## Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan Kepribadian Terhadap Pelaku Manajemen Keuangan UMKM Pasar Bolu Toraja Utara
Vivian Gonita Sarungu 1 , Dina Ramba, Helba Rundupadang 3 1,2,3 Universitas Kristen Indonesia Toraja Email: viviangonita081@gmail.com 1

## Article History:
Received: 04 Agustus 2024 Revised: 24 Agustus 2024 Accepted: 27 Agustus 2024
Abstrak: UMKM mempunyai peran penting dalam upaya meningkatkan  pertumbuhan  perekonomian  di  Indonesia .UMKM  tidak  menyiapkan  anggaran  keuangan  dengan baik dalam manajemen usahanya hal tersebut ditunjukkan dengan  masih  banyaknya  pelaku  UMKM  yang  masih belum  mengerti  sepenuhnya  tentang  bagimana  cara menyiapkan  atau  menyusun  anggaran  keuangan  yang baik.  Penelitian  ini  bertujuan  mengetahui  pengaruh pengetahuan keuangan,sikap keuangan, dan kepribadian terhadap pelaku keuangan Metode yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  metode  analisis  deskriftif  dan analisis  verikatif.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah UMKM  dikabupaten  Tana  Toraja  sampel  dtentukan dengan  menggunakan  metode  random  sapling  sehingga diperoleh  32  responden.  Program  SPSS  dan  mikrosoft excel .Hasil penelitian menu jukkan bahwa pengetahuan keuangan      berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku sikap  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  signifikan terhadap  perilaku  keuangan  kepribadian  berpengaruh signifikan terhadap pelaku keuangan.
Keywords :  Strategy, Point  of Purchase  Strategy,  Purchase Decision

## PENDAHULUAN
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) memiliki peran yang sangat  penting dalam perekonomian  Indonesia,  termasuk  di  Toraja  Utara.  Namun  banyak  pelaku  UMKM  masih menghadapi berbagai tantangan dalam mengelola keuangan mereka. Pengetahuan, sikap keuangan, dan  kepribadian  individu  dapat  berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan. Oleh karena itu, penelitian ini bertujuan untuk menginvestigasi pengaruh variabel-variabel tersebut terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  di  Pasar  Bolu  Toraja  Utara  Serta UMKM dapat dikatakan sebagai pilar utama bagi perekonomian Indonesia karena dapat membantu peningkatan  perekonomian.  Pesatnya  perkembangan  UMKM  tidak  luput  dari  berbagai  masalah dan  hambatan,  seperti  perilaku  sudut  pandang  UMKM  terutama  dalam  bidang  manajemen keuangan (Tetuko, 2020).
Perilaku manajemen memiliki peran penting saat pengambilan keputusan keuangan. Ada beberapa kendala yang sering dihadapi  dalam UMKM yang terkait dengan perilaku manajemen keuangan  diantaranya  financial  knowledge  atau  disebut  juga  sebagai  pengetahuan  keuangan. Rendahnya jesadaran pelaku UMKM dalam membuat perencanaan anggaran yang dianggap tidak penting dan mudah di atur dan tidak ada memilki risiko jika tidak memilki anggaran biaya usaha

## 882
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN: 2828-5298 (online)
(Mien et al, 2015).
Buruknya sikap keuangan yang dimiliki oleh para pelaku UMKM juga di  tandai  dengan sikap  pelaku  UMKM  yang  cepat  merasa  puas  dengan  kinerja  dan  hasil  yang  telah  di  dapatkan karena sudah merasa usaha yang dilakukannya sudah berjalan dengan baik dan lancar meskipun tanpa  adanya  perencanaan  anggaran  biaya  dan  pengeloalaan  keuangan  sehingga  mereka  bepikir bahwa sikap perlu diperhatikan lagi dalam usahanya kebanyakan para pelaku UMKM memiliki sikap yang kurang baik tanpa harus mempelajari bagaimana pengelolaan keuangan dengan baik.
Penyusunan  anggaran  berguna  untuk  meningkatkan  produktivitas,  dapat  mengendalikan biaya,  serta  dapat  memperkirakan  besar  kecilnya  kebutuhan  modal  dimasa  yang  akan  datang. UMKM dapat di katakan sebagai pilar utama bagi perekonomian Indonesia karena dapat membantu peningkatan  perekonomian.  Pesatnya  perkembangan  UMKM  tidak  luput  dari  berbagai  masalah dan  hambatan  seperti  perilaku  sudut  pandang  UMKM  terutama  dalam  bidang  manajemen keuangan  (Tetuko,  2021).  Selain  itu,  catatan  keuangan  dapat  dijadikan  acuan  saat  pengambilan keputusan di masa mendatang.
Dengan pencatatan keuangan juga, pelaku UMKM dapat mengetahui apakah strategi yang digunakan dalam usahanya tersebut sudah efektif dan dapat memberikan keuntungan yang besar bagi pelaku UMKM Sikap keuangan diartikan sebagai keadaan pikiran, pendapat, serta penilaian tentang  keuangan,  sedangkan  kepribadian  adalah  yang  mempengaruhi  sikap  seseorang  dalam melakukan ataupun mengendalikan sesuatu dalam kehidupan sehari-hari.
Dengan demikian pelaku UMKM juga dapat mempertimbangkan apakah dimasa yang akan datang  akan  menggunakan  strategi  tersebut  untuk  mendapatkan  laba  atau  keuntungan Permasalahan  inti  pada  sektor  UMKM  adalah profilnya yang belum sesuai khususnya terkait kriteria  dan    persyaratan    perbankan    atau    yang    biasa    disebut  belum    bankable.    Dengan peningkatan  kemampuan UMKM  dalam  pengelolaan  keuangan  maka  akan mengantarkan sektor UMKM menjadi unit usaha yang dapat  memenuhi  standar  perbankan  (bankable). Kemampuan dalam    pengelolaan    keuangan    akan  menunjang  perkembangan    usaha    pelaku  UMKM      Akan tetapi  pada  umumnya  tingkat literasi  keuangan pengusaha  di  seluruh  dunia  adalah  rendah padahal literasi keuangan  akan berpengaruh terhadap perilaku manajemen  keuangan   Perilaku manajemen  keuangan    dipengaruhi    beberapa    faktor    diantaranya  adalah  sikap  keuangan  dan pengetahuan keuangan.
Dari  perilaku  manajemen keuangan  yang  baik maka pelaku UMKM dapat mengambil suatu keputusan yang tepat  dalam  bisnisnya. Pelaku  manajemen keuangan  berperan  membantu pelaku  UMKM    dalam  pengelolaan  keuangan  yang  produktif  guna  menunjang  perkembangan usaha  dan  peningkatan  daya  saing bangsa  .  (Kholilah  &  Iramani) 2019,  perilaku manajemen keuangan adalah kompetensi yang dimiliki seseorang dalam  mengatur keuangannya  sehari-hari diantaranya    dalam    perencanaan,    penganggaran,  pemeriksaan,    pengelolaan,    pengendalian, pencarian dan  penyimpanan keuangan Survey  yang dilakukan  mengungkapkan  bahwa  sebagian besar  pelaku  UMKM  belum  memahami  pencatatan  transaksi  keuangan    dan    tidak    memiliki karyawan  khusus  yang menguasai  pengetahuan  akuntansi  untuk  pencatatan transaksi keuangan padahal  jika pelaku UMKM melakukan catatan transaksi keuangannya  dengan baik dan  benar maka    mereka    memiliki    pengetahuan  keuangan  yang  baik  untuk    mengembangkan  usahanya pengetahuan  keuangan  untuk  pengembangan  usaha pelaku UMKM dapat  diperoleh dari  jalur pendidikan formal  maupun  informal.  Selain  itu,  pelaku  UMKM juga  harus  mempertimbangkan sikap    keuangan    yang  akan  diterapkan  dalam  pengelolaan  dan  pengembangan  usaha  UMKM karena sikap keuangan pelaku UMKM yang  kurang  baik  akan  mengakibatkan  turunnya tingkat produktivitas.
Penelitian  terdahulu  pada  pelaku  UMKM  Pasar  seni  dan  kuliner  di  To’pao  kabupaten Toraja Utara mengungkapkan  bahwa  sikap  keuangan  memberikan pengaruh  positif  terhadap perilaku  manajemen dalam Kasmir (2017) usaha dapat dikatakan berhasil jika para pelaku usaha memiliki  karakteristik  kepribadian  yang  jujur,  kreatif  dan  inovatif  untuk  membangun  sebuah kepercayaan terhadap konsumen, semakin banyak motivasi dan perilaku baik yang dimiliki oleh seorang pelaku usaha maka semakin besar pula kemungkinan sebuah UMKM dapat berkembang untuk  mengembangkan suatu  UMKM agar usahanya berhasil pelaku usaha harus dapat  berpikir kreatif dan inovatif untuk lebih pengelolaan keuangan aspek kepribadian juga dibutuhkan karena dalam  pengelolaan  keuangan  terdapat  beberapa  tipe  pengelolaan  yang  berbeda  dan  tentunya memiliki  kelemahan  masing-masing  sehingga  dapat  menimbulkan  masalah  seperti  hutang  yang berlebihan.
Secara singkat dapat disimpulkan bahwa UMKM merupakan merupakan penopang utama perekonomian Indonesia. Pada tahun 2018, UMKM berkontribusi 60,3% terhadap PDB nasional dan  menyerap  97%  tenaga  kerja.  Dalam  kepribadian  dapat  memainkan  peran  penting  dalam manajemen  keuangan  Namun  UMKM  terkadang  harus  bersaing  dengan  unit  usaha  lain  yang pengelolaannya lebih baik. Persaingan dunia usaha semakin kopetitif, seorang pelaku usaha harus memiliki  kemampuan  untuk  mempertahankan  keberlangsungan  usahanya,  apabila  pelaku  usaha tidak  memiliki  kemampuan  dalam  mengelola  usahanya  lama  kelamaan  usaha  tersebut  bisa  saja mengalami kegagalan kemampuan pelaku usaha untuk mampu bersaing harus di tingkatkan salah satunya dalam kemampuan hal manajemen keuangan dan perilaku manajemen keuangan pelaku UMKM itu sendiri (Sina,2014).
Salah satu  hal  yang menyebabkan permasalahan  itu terjadi karena manajemen keuangan yang belum mampu merangkal segala tingkatan Pendidikan termasuk masyarakat lulusan sekolah dasar  UMKM  memiliki  berbagai  bidang  pekerjaan  yang  tidak  hanya  dapat  dikerjakan  oleh Masyarakat berpendidikan tinggi serta  dan  juga  penelitian  terdahulu  yang menyatakan  bahwa terdapat  hubungan  antara  sikap keuangan dan kepribadian dengan perilaku manajemen keuangan melalui sikap keuangan  dapat  diketahui  kepribadian  dalam   praktik   manajemen  keuangan  di masa  yang  akan datang. Berdasarkan latar belakang permasalahan tersebut, peneliti tertarik untuk meneliti tentang Pengaruh Pengetahuan Sikap Keuangan,dan Kepribadian Terhadap Pada Pelaku Manajemen Keuangan UMKM di  Pasar Bolu  Toraja Utara.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah  pendekatan  kuantitatif merupakan  penerapan  mtode  untuk  menguji  atau  meneliti  sebuah  teori  menggunakan  cara menganalisis korelasi antar variable melalui prosedur statistik (Noor,2017). Pendekatan ini akan lebih menekankan pada pemahaman mendalam tentang pengalaman, persepsi, dan konteks sosial responden.  Ini  dapat  melibatkan  wawancara  mendalam  dengan  pemilik  UMKM  di  Pasar  Bolu Toraja  Utara  untuk  memahami  bagaimana  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  faktor kepribadian mempengaruhi pengelolaan keuangan mereka. Analisis data kuantitatif seperti analisis tema dapat digunakan untuk mengidentifikasi pola-pola dalam data. Data penelitian ini berasal dari jawaban kuesionar yang sudah isi oleh responden dengan skala tertentu.

## 884
EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.6, September 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN: 2828-5298 (online)
HASIL DAN PEMBAHASAN Karakteristik Responden
Tabel 1. Karakteristik Responden
Pendidikan Terakhir
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Sd 5 16.7  16.7 16.7 Smp 15 50.0  50.0 66.7 Sma/Smk 10 33.3  33.3 100.0 Total 30 100.0  100.0
Sumber: data diolah (SPSS, 2024)
Dari data tersebut, dapat diketahui bahwa jumlah responden laki-laki adalah 20 orang, yang setara dengan persentase 66,7%.   Sementara itu, jumlah responden perempuan adalah 10 orang, atau sekitar 33,3% dari total jumlah responden. Terlihat bahwa sebagian besar responden dalam penelitian ini adalah laki-laki, yakni sebanyak 20 orang atau 66,7%.

## Uji Instrumen Penelitian

## Uji Validitas
Uji  Validitas  memakai  30  responden  dengan  menggunakan  bantuan  program  SPSS ( Statistical Product and Service Solution ) versi 25, berikut hasil uji:
Tabel 2. Hasil Uji Validitas Variabel Pernyataan r-hitung  r-tabel  Hasil Uji Pengetahuan Keuangan Pernyataan 1 0,444 0,361 Valid Pernyataan 2 0,815 0,361 Valid Pernyataan 3 0,795 0,361 Valid Pernyataan 4 0,622 0,361 Valid Pernyataan 5 0,908 0,361 Valid Pernyataan 6 0,815 0,361 Valid Pernyataan 7 0,906 0,361 Valid Pernyataan 8 0,444 0,361 Valid Sikap Keuangan Pernyataan 1 0,473 0,361 Valid Pernyataan 2 0,821 0,361 Valid Pernyataan 3 0,776 0,361 Valid Pernyataan 4 0,592 0,361 Valid Pernyataan 5 0,892 0,361 Valid Pernyataan 6 0,821 0,361 Valid Pernyataan 7 0,892 0,361 Valid Pernyataan 8 0,473 0,361 Valid Pernyataan 9 0,473 0,361 Valid Pernyataan 10 0,821 0,361 Valid Kepribadian Pernyataan 1 0,777 0,361 Valid Pernyataan 2 0,709 0,361 Valid Jenis Kelamin Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid  Laki 20 66.7 66.7 66.7 Perempuan 10 33.3 33.3 100.0 Total 30 100.0 100.0
Pernyataan 3 0,490 0,361 Valid Pernyataan 4 0,678 0,361 Valid Pernyataan 5 0,777 0,361 Valid Pernyataan 6 0,717 0,361 Valid Pernyataan 7 0,596 0,361 Valid Pernyataan 8 0,717 0,361 Valid Perilaku Manajemen Keuangan Pernyataan 1 0,582 0,361 Valid Pernyataan 2 0,516 0,361 Valid Pernyataan 3 0,561 0,361 Valid Pernyataan 4 0,62 0,361 Valid Pernyataan 5 0,582 0,361 Valid Pernyataan 6 0,768 0,361 Valid Pernyataan 7 0,387 0,361 Valid Pernyataan 8 0,768 0,361 Valid
Sumber: data diolah (SPSS, 2024)
Berdasarkan  tabel  2.  di  atas  diketahui  bahwa  seluruh  pernyataan  dalam  variabel  adalah valid. Hal ini terlihat bahwai nilai r hitung setiap item pernyataan lebih besar dari nilai r taibel dengan tingkat signifikansi untuk semua item pernyataan pada level 0,05.

## Uji Reliabilitas
Uji reliabilitas di lakukan dengan bantuan SPSS ( Statictikal Product and Service Solutions ) versi  25  dan  variable  di  katakana  reliabel  jika  nilai  Cronbach  alpha  >  0,6.  Hasil  uji  reliabilitas sebagai berikut:

## Tabel 3. Hasil Uji Reliabilitas
Uji Asumsi Klasik
Hasil Uji Heteroskedasitas
Tabel 4. Hasil Uji Heteroskedasitas Colinearity Statistics Model Tolerance VIF 1  Pengetahuan Keuangan .005 216.934 Sikap Keuangan .005 219.864 Kepribadian .783 1.277 a. Dependent Variable: Perilaku Manajemen Keuangan Sumber: data diolah SPSS (2024)
Pada tabel diatas menunjukkan hasil uji multikolinearitas pada nilai tolerance pada seluruh variabel  >  0,100  dan  seluruh  nilai  VIF  <  10,00  maka  dinyatakan  data  tersebut  tidak  terjadi multikolinearitas.
Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items .754 18

## 886
EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.6, September 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN: 2828-5298 (online)
Uji Hipotesis Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Tabel 5. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Sumber: data diolah SPSS (2024)
Berdasarkan hasil uji analisis regresi linear berganda diperoleh hasil yaitu:
𝑌 = 𝑎 + 𝛽1𝑋1 + 𝛽2𝑋2 + 𝛽3𝑋3 + 𝑒 𝑌 = 50.868 − 4.721𝑋1 + 3.814𝑋2 − 0.425𝑋3 + 𝑒
1. Nilai konstanta yang diperoleh sebesar 50,868 maka bisa diartikan jika variabel independen bernilai 0 (konstan) maka variabel dependen 50,868.
2. Nilai koefisien regresi variabel Pengetahuan Keuangan (X 1 ) bernilai negatif (-) sebesar - 4,721, maka dapat dinyatakan bahwa jika variabel (X 1 ) meningkat maka variabel (Y) akan menurun dan jika variabel (X 1 ) menurun makan variabel (Y) meningkat.
3. Nilai  koefisien  regresi  variabel  Sikap  Keuangan  (X 2 )  bernilai  positif(+)  sebesar  3,814  , ,maka  dapat  dinyatakan  bahwa  jika  variabel  (X 2 )  meningkat  maka  variabel  (Y)  akan meningkat dan jika variabel (X 2 ) menurun maka variabel  (Y) menurun.
4. Nilai koefisien regresi variabel Pengetahuan Keuangan (X 3 ) bernilai negatif (-) sebesar - 0,425, maka dapat dinyatakan bahwa jika variabel (X 3 ) meningkat maka variabel (Y) akan menurun dan jika variabel (X 3 ) menurun makan variabel (Y) meningkat.
Uji Parsial (Uji t)
Tabel 6. Hasil Uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 50.868 6.671 7.625  .000 Pengetahuan Keuangan -4.721 1.717 -6.568 -2.749 .011 Sikap Keuangan 3.814 1.410 6.509 2.706  .012 Kepribadian -.425 .199 -.392 -2.140 .042
a. Dependent Variable: Manajemen Keuangan
Sumber: data diolah SPSS (2024)
Nilai signifikansi untuk variable pengetahuan keuangan sebesar 0,11< 0,05. Nilai t-hitung yang di peroleh untuk variabel pengetahuan keuangan adalah -2.769 dan nilai t-tabel yang di hitung sebesar  1,700  artinya  t-hitung>t-tabel.  Maka  dapat  di  simpulkan  H1=  Pengetahuan  Keuangan berpengaruh terhadap Perilaku Manajemen Keuangan UMKM Pasar Bolu Toraja Utara.
Nilai signifikansi untuk variable sikap keuangan sebesar 0,12< 0,05. Nilai t-hitung yang di peroleh untuk variabel sikap keuangan adalah 2.706 dan nilai t-tabel yang di hitung sebesar 1,700
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T  Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 50.868 6.671 7.625 .000 Pengetahuan Keuangan -4.721 1.717 -6.568 -2.749 .011 Sikap Keuangan 3.814 1.410 6.509 2.706 .012 Kepribadian -.425 .199 -.392 -2.140 .042 A. Dependent Variable: Manajemen Keuangan
artinya  t-hitung>t-tabel.  Maka  dapat  di  simpulkan  H1=  Sikap  Keuangan  berpengaruh  terhadap Perilaku Manajemen Keuangan UMKM Pasar Bolu Toraja Utara.
Nilai  signifikansi  untuk  variable  kepribadian  sebesar  0,42<  0,05.  Nilai  t-hitung  yang  di peroleh  untuk  variabel  kepribadian  adalah  -2.140  dan  nilai  t-tabel  yang  di  hitung  sebesar  1,700 artinya t-hitung>t-tabel. Maka dapat di simpulkan H1= Kepribadian berpengaruh terhadap Perilaku Manajemen Keuangan UMKM Pasar Bolu Toraja Utara.

## Uji Simultan (Uji F)
Tabel 7. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 93.053 3  31.018 3.997 .018 b Residual 201.747 26 7.759 Total 294.800 29 a. Dependent Variable: Y b. Predictors: (Constant), X3, X1, X2
Sumber: data diolah SPSS (2024)
Berdasarkan tabel 7 di  atas, hasil uji F menunjukkan adanya hubungan signifikan antara Pengetahuan Keuangan Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap Pelaku Manajemen Keuangan UMKM  Pasar  Bolu  Toraja  Utara,  dengan  F-hitung  3,997>1,311  F-tabel  dengan  sig  0,018<0,05 alpha.
Uji Koefisien Determinasi (R2)
Ta i bel 8. Ha i sil Uji Koefisien Determina i si
Model Summary Model  R R Square  Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .562 a .316 .237 2.786
a. Predictors: (Constant), Kepribadian, Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan
Sumber: data diolah SPSS (2024)
Dari  hasil  tabel  8  di  atas  memiliki  nilai  koefisien  determinasi  (R 2 )  menunjukkan  bahwa nilainya  adalah  3,16  atau  31,6%,  artinya  bahwa  variabel  terikat  pada  Perilaku  Manajemen Keuangan  dijelaskan  oleh  variabel  bebas  yakni  Keputusan  Pembelian,  dan  sisa  68,4  persen  di pengaruhi oleh variable lain yang tidak di teliti dalam penelitian ini.

## Pembahasan
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  diperoleh  nilai  koefisien  variabel Pengetahuan Keuangan -4.721 dengan tanda negative, koefisien variabel Sikap Keuangan 3.814 dengan  tanda  positive,  koefisien  variabel  Kepribadian  -425  dengan  tanda  negative.  Hal  ini mengindikasikan  bahwa  variable  memiliki  hubungan  positif  dan  searah  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan.

## SIMPULAN
Berlandaskan perolehan hasil analisis dan juga pada pembahasan, maka pihakj peneli  dapat

## 888
EKOMA: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.6, September 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN: 2828-5298 (online)
menarikn simpulan yang mencakup:
Pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan  dan  tingkat  pendidikan  memperlihatkan  dampak pengaruh mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada  di Pasar Bolu Toraja Utara, keuangan memperlihatkan dampak pengaruh mengarah  hasil  positif  dan  hasil  signifikan  pada  pengelolaan  keuangan  yang  dilakukan  pada UMKM di Pasar Bolu Toraja Utara.
Sikap keuangan memperlihatkan dampak pengaruh mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM di Pasar Bolu Toraja Utara Kepribadian memperlihatkan dampak pengaruh  mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM di Pasar Bolu Toraja Utara. Berdasarkan tujuan penelitian ini  menunjukkan  dan  mengetahui  pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan kepribadian   terhadap UMKM di Pasar Bolu Toraja Utara  Dengan nilai R square 0,350.Di bawah ini terdapat list ada atau tidaknya laporan keuangan dari 32 sampel usaha UMKM di Pasar Bolu Toraja Utara.

## DAFTAR REFERENSI
Al  Kholilah,  N.  Rr.  Iramani,  Studi  Financial  Management  Behaviour  pada  Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 .
Amelia,  A.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kepribadian  terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Kelurahan  Gedong,  Jakarta Timur. Jurnal  Maksipreneur:  Manajemen,  Koperasi,  Dan  Entrepreneurship , 12 (1),  129- 143.
Benu, Y. S. I. P., Kabaga, M. S., & Sanam, Y. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Sentra  Tenun  Ikat  Kecamatan  Kota  Soe  Kabupaten  TTS.  Journal  Pendidikan  Ilmu Pengetahuan Sosial, 14(2), 304-312.
BENU,  Yessi  Susan  Intan  P.;  KABAGA,  Margaretha  Sartien;  SANAM,  Yefta.  Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Sentra Tenun Ikat Kecamatan Kota Soe Kabupaten TTS. Journal Pendidikan Ilmu Pengetahuan Sosial, 2022, 14.2: 304-312.
Djou, L. G. (2019). Analisis pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan kepribadian terhadap perilaku pengelolaan keuangan UMKM di Kabupaten Ende. Jurnal Magisma , 7 (2), 1-12. Faisal,  F.,  Hamdan,  H.,  &  Sunaryo,  D.  (2023).  Dampak  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada Pelaku UMKM Ekonomi Kreatif Sub Sektor Kuliner Sate Bandeng Di Kecamatan Serang Kota Serang Banten. Journal of Business, Finance, and Economics (JBFE) , 4 (2), 206- 221. Handayani, M. A., Amalia, C., & Sari, T. D. R. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen  Keuangan (Studi  Kasus  pada Pelaku  UMKM  Batik  di  Lampung). EKOMBIS  REVIEW:  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Dan Bisnis , 10 (2), 647-660.
Handayani, M. A., Amalia, C., & Sari, T. D. R. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen  Keuangan (Studi  Kasus  pada Pelaku  UMKM  Batik  di  Lampung).  EKOMBIS  REVIEW:  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Dan Bisnis, 10(2), 647-660.
Herdjiono, M. V. I., & Damanik, L. A. (2016). Pengaruh financial attitude, financial knowledge, parental  income  terhadap  financial  management  behavior. Jurnal  Manajemen  Teori  dan Terapan , 9 (3), 226-241.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM sentra kerajinan batik  Kabupaten  Bantul. Nominal  Barometer  Riset  Akuntansi  dan  Manajemen , 7 (1),  96- 110.
Julita, I. (2023). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Sub Sektor Di Meulaboh. Warmadewa Management and Business Journal (WMBJ) , 5 (1), 39-50.
Linting,  V.  A.  C.  (2021).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Kerajanan Tenun Di Toraja (Doctoral dissertation, Universitas Hasanuddin).
Mien,  N.  T.  N.,  &  Thao,  T.  P.  (2015,  July).  Factors  affecting  personal  financial  management behaviors: Evidence from Vietnam. In Proceedings of the Second Asia-Pacific Conference on  Global  Business,  Economics,  Finance  and  Social  Sciences  (AP15Vietnam Conference) (Vol. 10, No. 5, pp. 1-16).
Muhidia,  S.  C.  U.  (2018). Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan  Locus  Of Control  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  Prodi  Manajemen  Universitas Muhammadiyah Gresik (Doctoral dissertation, Universitas Muhammadiyah Gresik). Nasruloh,  L.  A.  (2022).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. Jurnal Riset Manajemen dan Bisnis, 17-20.
Pradiningtyas, T. E., & Lukiastuti, F. (2019). Pengaruh pengetahuan keuangan dan sikap keuangan terhadap locus of control dan perilaku pengelolaan keuangan mahasiswa ekonomi. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 6 (1), 96-112.
Ristati,  Ristati,  Zulham  Zulham,  and  Sutriani  Sutriani.  "Pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada  UMKM  kopi  di Provinsi Aceh." Kinerja: Jurnal Ekonomi dan Manajemen 19.3 (2022): 576-589.
Sandi, K., Worokinasih, S., & Darmawan, A. (2020). Pengaruh Financial Knowledge dan Financial Attitude terhadap Financial Behavior pada Youth Entrepreneur Kota Malang. Profit: Jurnal Administrasi Bisnis, Special Issue (Ekosistem Start-up), 140–150.
Saraswati, A. M., & Nugroho, A. W. (2021). Perencanaan Keuangan dan Pengelolaan Keuangan Generasi  Z  di  Masa  Pandemi  Covid  19  melalui  Penguatan  Literasi  Keuangan. Warta Lpm , 24 (2), 309-318.
Setyawan, W., & Wulandari, S. (2020). Peran Sikap Keuangan Dalam Mengintervensi Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pekerja Di Cikarang. Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan Dan Investasi) , 4 (1), 15. Sina, P. G. (2014). Motivasi Sebagai Penentu Perencanaan Keuangan (Suatu Studi Pustaka). Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis , 9 (1), 42-48. Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Pendidikan: Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Alfabeta.
Yusuf,  Nilawaty,  and  Victorson  Taruh.  "Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  Dan Kemampuan Akademik Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Akuntansi Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri  Gorontalo." Jurnal  Mahasiswa  Akuntansi 1.1 (2022): 82-96.
Yusufina,  J.  R.,  Sisilia,  K.,  &  Setyorini,  R.  (2022).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan, dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM Kabupaten Bandung. YUME: Journal of Management, 5(2), 429-440.