Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi,  Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah Febriyanti (2024) Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return on Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank Indonesia TBK Periode Tahun 2010-2023, (06) 08, E-ISSN: 2684-883X

## PENGARUH NET INTEREST MARGIN (NIM), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN  OPERASIONAL  (BOPO),  LOAN  TO  DEPOSIT  RATIO  (LDR), TERHADAP  RETURN  ON  ASSETS  (ROA)  PADA  PT  BANK  MAYBANK INDONESIA TBK PERIODE TAHUN 2010-2023
Santi Susila Nengsih 1 , Palupi Permata Rahmi 2 ,  Surachman Surjaatmadja 3 , Yoyo Sudaryo 4 , Diah Febriyanti 5 1,2,4,5 Universitas Indonesia Membangun, Indonesia
3 Universitas Pertahanan Republik Indonesia, Indonesia Email: santisusila@student.inaba.ac.id, palupi.permatarahmi@inaba.ac.id, isur.atmadja@gmail.com, yoyo.sudaryo@inaba.ac.id, diah.febriyanti@inaba.ac.id

## Abstrak
Bank  merupakan  salah  satu  lembaga  penting  dan  berperan  dalam  mendorong  pertumbuhan ekonomi  suatu  bangsa.  Sebagai  perusahaan,  perbankan  dituntut  untuk  menjaga  profitabilitas yang  stabil  agar  investor  tertarik  untuk  berinvestasi.  Dalam  menilai  profitabilitas,  Bank Indonesia lebih menekankan pada besaran Return On Assets (ROA), karena Bank Indonesia sebagai  pengawas  dan  pengawas  perbankan  memprioritaskan  nilai  profitabilitas  bank  yang diukur  dengan  aset  di  mana  sebagian  besar  dana  berasal  dari  masyarakat.  Tabungan  ROA berfungsi  untuk  mengukur  efektivitas  perusahaan  dalam  menghasilkan  keuntungan  dengan memanfaatkan aset yang dimilikinya. Tujuan penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Net  Interest  Margin  (NIM),  Biaya  Operasional,  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On  Assets  (ROA).  Teknik  analisis  data  dalam penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  dengan  pendekatan  verifikasi  deskriptif, sumber  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder  dengan  pengumpulan  data  dokumentasi berupa  laporan  keuangan  tahunan  dan  teknik  purposive  sampling.  Teknik  analisis  data  yang digunakan adalah analisis deskriptif, analisis regresi ganda, analisis korelasi, analisis koefisien penentuan,  dan  pengujian  hipotesis  baik  sebagian  maupun  bersamaan  dengan  bantuan program SPSS sebagai pengolahan data. Hasil penelitian menunjukkan bahwa  NIM memiliki efek  negatif  dan  signifikan  terhadap  ROA.  BOPO  memiliki  efek  negatif  dan  signifikan terhadap  ROA.  LDR  memiliki  efek  positif  dan  signifikan  terhadap  ROA.  Nilai  koefisien penentuan  pada  penelitian  ini  adalah  0,907.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  NIM,  BOPO,  dan LDR  secara  bersamaan  mempengaruhi  ROA  sebesar  90,7%,  sedangkan  9,3%  dipengaruhi oleh faktor lain.
Kata Kunci :  Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA).

## Abstract
Banks  are  one  of  the  important  institutions  and  play  a  role  in  encouraging  the  economic growth of a nation. As a company, banks are required to maintain stable profitability so that
JOURNAL SYNTAX IDEA p–ISSN: 2723-4339 e-ISSN: 2548-1398 Vol. 6, No. 08, Agustus 2024
investors  are  interested  in  investing.  In  assessing  profitability,  Bank  Indonesia  emphasizes more on the amount of Return On Assets (ROA), because Bank Indonesia as a supervisor and banking supervisor prioritizes the value of bank profitability measured by assets where most of  the  funds  come  from  the  public.  ROA  savings  serves  to  measure  the  effectiveness  of  the company in generating profits by utilizing the assets it owns. The purpose of this study was to examine  the  effect  of  Net  Interest  Margin  (NIM),  Operating  Costs,  Operating  Income (BOPO),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  on  Return  On  Assets  (ROA).  The  data  analysis technique  in  this  study  uses  a  quantitative  method  with  a  descriptive  verification  approach, the data source used is secondary data with the collection of documentation data in the form of  annual  financial  statements  and  purposive  sampling  techniques.  The  data  analysis techniques  used  are  descriptive  analysis,  multiple  regression  analysis,  correlation  analysis, determination  coefficient  analysis,  and  hypothesis  testing  either  partially  or  simultaneously with  the  help  of  the  SPSS  program  as  data  processing.  The  results  show  that  NIM  has  a negative and significant effect on ROA. BOPO has a negative and significant effect on ROA. LDR has a positive and significant effect on ROA. The value of the determination coefficient in  this study is  0.907. This  shows  that NIM, BOPO, and LDR simultaneously affect  ROA by 90.7%, while 9.3% are influenced by other factors.
Keywords: Net Interest Margin (NIM), Operating Costs Operating Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Assets (ROA).

## PENDAHULUAN
Salah  satu  lembaga  keuangan  yang  penting  bagi  perekonomian  suatu  negara  adalah perbankan  yang  berfungsi  sebagai  penghimpun  dan  penyalur  dana  masyarakat  untuk memajukan usaha atau pembiayaan kredit, misalnya kredit rumah, motor dan lain sebagainya. Kemampuan  bank  dapat  meningkatkan  efisiensi  secara  keseluruhan  dan  menghasilkan  laba yang merupakan cerminan kesehatan bank yang baik (Berk et al., 2013; Harahap, 2011).
Bank  merupakan  keuangan  yang  memiliki  kewenangan  untuk  menghimpun  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pinjaman  modal kerja  untuk  meningkatkan  taraf  hidup  masyarakat  umum  (Hanafi,  2016;  Indonesia,  2016). Untuk  bisa  menjaga  kepercayaan  masyarakat,  maka  bank  harus  memperhatikan  kondisi keuangan  dan  menjaga  kinerja  keuangannya,  bank  dituntut  untuk  meningkatkan  kinerjanya dalam persaingan bisnis yang semakin ketat agar dapat menarik investor. Informasi mengenai kinerja bank sangat penting untuk diketahui investor sebelum dananya diinvestasikan. Kinerja bank  dapat  diketahui  dengan  menggunakan  analisis  rasio.  Menurut  Hanafi,  (2016),  analisis rasio merupakan analisis yang digunakan untuk mengetahui hubungan pos-pos antara laporan keuangan  neraca  dan  laporan  laba  rugi.  Jadi,  salah  satu  rasio  yang  digunakan  untuk mengetahui kinerja bank adalah laba atau profitabilitas (Harun, 2016; Rusdianto, 2013; VMS, Maryono, & Santosa, 2020).
Salah satu indikator yang dijadikan dasar penelitian adalah laporan keuangan bank yang bersangkutan  dengan  sejumlah  rasio  keuangan  yang  lazim  dijadikan  dasar  penilaian  tingkat kesehatan bank. Rasio keuangan merupakan kegiatan membandingkan angka-angka yang ada di  dalam  laporan  keuangan,  perbandingan  dapat  dilakukan  antara  satu  komponen  dengan komponen  dalam  satu  laporan  keuangan  atau  antar  komponen  yang  ada  di  antara  laporan keuangan.
Return  On  Asset  (ROA)  mengindikasikan  kemampuan  bank  dalam  menghasilkan  laba dengan menggunakan asetnya. Semakin besar rasio ini mengindikasikan semakin baik kinerja bank  (TASWAN,  2014).  Return  On  Asset  (ROA)  dihitung  berdasarkan  perbandingan  laba
sebelum  pajak  dengan  rata-rata  total  asset,  sesuai  dengan  standar  ketentuan  Bank  Indonesia (BI)  sebuah  bank  harus  memiliki  ROA  >  1,5%.  Banyak  faktor  yang  menyebabkan menurunnya  tingkat  profitabilitas  dibawah  1,5%  diantaranya  Net  Interest  Margin  (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposit Ratio (LDR).
Net Interest Margin (NIM) yaitu perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata  aktiva  produktif.  Rasio  ini  mengindikasikan  kemampuan  bank  menghasilkan pendapatan bunga bersih dengan penepatan aktiva produktif. Semakin besar rasio ini semakin baik kinerja bank dalam menghasilkan pendapatan bunga. Namun harus dipastikan bahwa ini bukan karena biaya intermediasi yang tinggi, asumsinya pendapatan bunga harus ditanamkan kembali  untuk  memperkuat  modal  bank  (TASWAN,  2014).  Sesuai  aturan  yang  ditetapkan oleh  Bank  Indonesia  (BI),  besarnya  NIM  yang  harus  dicapai  oleh  suatu  bank  adalah  diatas 6%. Hal ini sejalan dengan penelitian Amir (2020) menunjukkan bahwa Net Interest Margin (NIM) berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA).
Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  adalah  rasio  perbandingan  antara biaya  operasional  dengan  pendapatan  operasional.  Semakin  tinggi  rasio  ini  menunjukkan semakin  tidak  efisiennya  operasional  bank  (TASWAN,  2014).  Besarnya  rasio  BOPO  yang dapat ditolerir oleh Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 93,52%.
Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah perbandingan kredit yang diberikan terhadap dana pihak ketiga. Semakin besar rasio ini mengindikasikan bank itu semakin agresif likuiditasnya, sebaliknya semakin kecil rasio ini juga semakin besar dana pihak ketiga yang tidak digunakan untuk  penempatan  ke  kredit  (banyak  dana  yang  menganggur).  Oleh  karena  itu  disarankan rasio ini paling tepat antara 80% hingga 115% (TASWAN, 2014).
Hasil penelitian Amir (2017) Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai pengaruh positif yang  signifikan  terhadap  Return  On  Asset  (ROA),  Menurut  VMS,  Maryono,  &  Santosa, (2020)  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap Return On Asset (ROA).
PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk  (“Maybank  Indonesia”  atau  “Bank”)  adalah  salah satu bank swasta terkemuka di Indonesia yang merupakan bagian dari grup Malayan Banking Berhad  (Maybank),  salah  satu    grup  penyedia  layanan  keuangan  terbesar  di  ASEAN. Sebelumnya,  Maybank  Indonesia  bernama  PT  Bank  Internasional  Indonesia  Tbk  (BII)  yang didirikan  pada  15  Mei  1959,  mendapatkan  ijin  sebagai  bank  devisa  pada  1988  dan mencatatkan  sahamnya  sebagai  perusahaan  terbuka  di  Bursa  Efek  Jakarta  dan  Surabaya (sekarang  telah  merger  menjadi  Bursa  Efek  Indonesia)  pada  1989.  Per  Desember  2020, Maybank Indonesia memiliki 361 cabang termasuk cabang Syariah yang tersebar di Indonesia serta  satu  cabang  luar  negeri  (Mumbai,  India),  22  Mobil  Kas  Keliling  dan  1.428  ATM termasuk 79 CDM (Cash  Deposit  Machine) yang terkoneksi  dengan lebih dari 20.000 ATM tergabung dalam jaringan ATM PRIMA, ATM BERSAMA, ALTO, CIRRUS, dan terhubung dengan 3.500 ATM Maybank di Singapura, Malaysia dan Brunei.
Mengingat  begitu  pentingnya  perbankan  di  Indonesia  maka  pihak  bank  perlu meningkatkan  kinerjanya  agar  tercipta  perbankan  yang  sehat  dan  efisien,  untuk  mengetahui bahwa suatu bank tersebut sehat dan efisien maka dapat diketahui dengan cara menganalisis kinerja keuangannya.
Rasio keuangan PT. Bank Maybank Indonesia 2010-2023 TAHUN  NIM (%)  BOPO (%)  LDR (%) 2010 5.89 92.26 89.03 2011 5.22 92.75 95.07 2012 5.73 87.87 92.97
TAHUN  NIM (%)  BOPO (%)  LDR (%) 2013 5.20 84.69 93.24 2014 4.76 93.03 92.67 2015 4.84 90.77 86.14 2016 4.61 84.36 88.92 2017 5.17 85.97 88.12 2018 5.24 83.47 96.46 2019 5.07 87.09 94.13 2020 4.55 87.83 79.25 2021 4.69 82.90 76.28 2022 4.89 83.10 86.92 2023 4.96 83.13 84.25 Sumber  : Annual Report PT. Bank Maybank Indonesia
Dilihat  dari  data  tabel  diatas  dapat  diketahui  bahwa  profitabilitas  PT.  Bank  Maybank Indonesia  Tbk  memiliki  nilai  Return  On  Asset  (ROA)  rata-rata  dibawah  ketentuan  Bank Indonesia untuk kategori Return On Assets (ROA) sehat yaitu 1,5%. Hal ini dilihat dari hasil ROA  yang  dicapai  pada  tahun  2020  sebesar  1,04%,  tahun  2021  sebesar  1,32%  tahun  2022 sebesar 1,25%, tahun 2023 sebesar 1,41%.
Rasio Net Interest Margin (NIM) juga berada dibawah ketentuan Bank Indonesia untuk kategori Net Interest Margin yang sehat yaitu diatas 6%. Hal ini dapat dilihat dari hasil NIM yang dicapai pada tahun 2020 sebesar 4,55%, tahun 2021 sebesar 4.69%, tahun 2022 4,89%, tahun 2023 sebesar 4,96%. Oleh karena itu perlu adanya penekanan biaya dana yaitu bunga yang dibayarkan oleh bank kepada masing-masing sumber dana.
Rasio  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  pada  PT  Bank  Maybank Indonesia  Tbk  berfluktuasi  cenderung  meningkat  tiap  tahun,  dapat  dilihat  pada  tahun  2020 sebesar  87,83%  dan  mengalami  penurunan  pada  tahun  2021  sebesar  82,90%.  Hal  ini menunjukan kemampuan perusahaan tidak efektif dalam mengelola biaya operasionalnya.
Loan to Deposit Ratio (LDR), Bank Indonesia menetapkan angka rasio Loan to Deposit Ratio  (LDR)  minimal  80%  dan  maksimal  110%,  karena  jika  nilai  rasio  di  atas  110%  maka dapat  dikatakan  likuiditas  Bank  kurang  baik  karena  jumlah  DPK  tidak  mampu  menutupi jumlah kredit yang telah diberikan, hal  ini bisa dilihat pada tahun penelitian dari 2009-2020 mengalami fluktuatif, namun pada akhir tahun penelitian terlihat penurunan LDR cukup besar dari  86,92%  pada  tahun  2022  menjadi  sebesar  84,25%  pada  tahun  2023  bahkan  mendekati batas  minimal  80%.  Hal  ini  harus  menjadi  perhatian  pihak  manajemen  karena  terjadinya penurunan dana yang disalurkan cukup besar.

## METODE PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  kuantitatif  dengan pendekatan metode deskriptif dan verifikatif. (Sugiyono, 2020) menyatakan bahwa :
Metode  kuantitatif  dapat  diartikan  sebagai  metode  penelitian  yang  berlandaskan  pada filsafat  positivisme,  digunakan  entuk  meneliti  pada  populasi  atau  sampel  tertentu, pengumpulan data menggunakan instrumen penelitian, analisis data bersifat kuantitatif/statistik,  dengan  tujuan  untu  menggambarkan  dan  menguji  hipotesis  yang  telah ditetapkan.
Sugiyono,  (2017)  menyatakan  bahwa,  “Pendekatan  deskriptif  adalah  penelitian  yang dilakukan untuk mengetahui nilai variabel mandiri, baik satu variabel atau lebih (independen) tanpa membuat perbandingan, atau menghubungkan dengan variabel yang lain.”
Metode  penelitian  kuantitatif  menurut  Tarsito,  (2014)  adalah  “penelitian  ilmiah  yang sistematis  terhadap  bagian-bagian  dan  fenomena  serta  hubungan-hubungannya”.  Metode verifikatif  menurut  (Sugiyono,  2017)  menyatakan  bahwa:  “Pendekatan  verifikatif  adalah metode  penelitian  melalui  pembuktian  untuk  menguji  hipotesis  hasil  penelitian  deskriptif dengan perhitungan statistik sehingga didapat hasil pembuktian yang menunjukkan hipotesis ditolak atau diterima.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Deskripsi Variabel Penelitian

## Tabel 1 Analisis Deskriptif
Descriptive Statistics N Minimum Maximum  Mean  Std. Deviation NIM 14  4.55 5.89 5.0586 .39266 BOPO 14  82.90 93.03  87.0871 3.77722 LDR 14  76.28 96.46  88.8179 5.93728 ROA 14 .67 1.74 1.3157 .31493 Valid N (listwise) 14
Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)
Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa variabel Net Interest Margin (NIM) nilai terendah (minimum) 4,55 pada tahun 2020, nilai tertinggi (maximum) 5,89 pada tahun 2010. Nilai rata- rata (mean) 5,0586 dan nilai standar deviasi 0,39266, Biaya Operasional Pendapatan (BOPO) menghasilkan  nilai  terendah  (minimum)  82,90  pada  tahun  2021,  nilai  tertinggi  (maximum) 93,03 pada tahun 2014. Nilai rata-rata (mean) 87,0871 dan nilai standar deviasi 3,77722, Loan to  Deposit  Ratio (LDR)  nilai  terendah  (minimum)  76,28  pada  tahun  2021,  nilai  tertinggi (maximum) 96,46 pada tahun 2018. Nilai  rata-rata (mean) 88,8179 dan nilai standar deviasi 5,93728, Return  On  Asset (ROA)  menghasilkan  nilai  terendah  (minimum)  0,67  pada  tahun 2014, nilai tertinggi (maximum) 1,74 pada tahun 2018. Nilai rata-rata (mean) 1,3157 dan nilai standar deviasi 0,31493.
Tabel 2 Analisis Regresi Linier Berganda Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients B Std. Error Beta t Sig 1  (Constant) 5.065 1.037 4.882  .001 NIM .223 .126 .279 1.772  .107 BOPO -.077 .012 -.919 -6.513  .000 LDR .020 .008 .380 2.410  .037 a. Dependent Variable: ROA
Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat  diperoleh  persamaan  regresi  linier  berganda  sebagai berikut:
Y = 5,065 + 0,223 X1 – 0,077 X2 + 0,020 X3 + e Dari persamaan regresi linier berganda diatas dapat di interpretasikan sebagai berikut:
1. Nilai  konstan  yaitu  sebesar  5.065  dan  bernilai  positif.  Menunjukan  apabila  Net  Interest Margin  (NIM),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasioanl  dan  Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) bernilai 0,5065 maka Return On Asset (ROA) akan bernilai 5,065.
2. Koefisien  regresi  variabel  Net  Interest  Margin  (NIM)  sebesar  0,223  yang  artinya  jika variabel  independen  lain  nilainya  tetap  dan  Net  Interest  Margin  (NIM)  mengalami kenaikan  1  satuan,  maka  Return  On  Assets  (ROA)  akan  mengalami  peningkatan  sebesar 0,223 satuan.
3. Koefisien  regresi  variabel  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  sebesar  (- 0,077),  artinya  jika  variabel  independen  lain  nilainya  tetap  dan  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO)  mengalami  kenaikan  1  satuan,  maka  Return  On  Assets (ROA) akan mengalami penurunan sebesar 0,077 satuan.
4. Koefisien regresi variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 0.020, artinya jika variabel independen  lain  nilainya  tetap  dan  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  mengalami  kenaikan  1 satuan, maka Return on Assets (ROA) akan mengalami peningkatan sebesar 0.020 satuan

## Tabel 3 Analisis Koefisien Korelasi Parsial
Correlations NIM  BOPO  LDR  ROA NIM Pearson Correlation 1 .285  .515 .213 Sig. (2-tailed) .324  .059 .465 N 14 14 14 14 BOPO  Pearson Correlation  .285 1  .295  -.727 ** Sig. (2-tailed) .324 .305 .003 N 14 14 14 14 LDR Pearson Correlation  .515 .295 1 .252 Sig. (2-tailed) .059 .305 .384 N 14 14 14 14 ROA  Pearson Correlation  .213  -.727 ** .252 1 Sig. (2-tailed) .465 .003  .384 N 14 14 14 14 **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)
Berdasarkan perhitungan korelasi menunjukkan bahwa:
1. Korelasi antar Net Interest Margin (NIM) dengan Return On Assets (ROA) secara parsial yaitu  sebesar  0,213.  Berdasarkan  tabel  kriteria  korelasi,  angka  sebesar  0,213  termasuk dalam  nilai  interval  korelasi  antara  0,20  –  0,399  yang  mempunyai  hubungan  korelasi rendah.  Karena  hasilnya  positif,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  setiap  kenaikan  Net Interest Margin (NIM) akan meningkatkan Return On Assets (ROA).
2. Korelasi  antar  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  dengan  Return  On Assets  (ROA)  secara  parsial  yaitu  sebesar  -0,727.  Berdasarkan  tabel  kriteria  korelasi, angka  sebesar  -0,727  termasuk  dalam  nilai  interval  korelasi  antara  0,60  –  0,799  yang mempunyai hubungan korelasi kuat. Karena hasilnya negatif, sehingga dapat disimpulkan
bahwa  setiap  kenaikan  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  akan menurunkan Return On Assets (ROA).
3. Korelasi  antar  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  dengan  Return  On  Assets  (ROA)  secara parsial  yaitu  sebesar  0,252.  Berdasarkan  tabel  kriteria  korelasi,  angka  sebesar  0,252 termasuk  dalam  nilai  interval  korelasi  antara  0,20  –  0,399  yang  mempunyai  hubungan korelasi  rendah.  Karena  hasilnya  positif,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  setiap kenaikan Loan to Deposit Ratio (LDR) akan meningkatkan
Tabel 4 Return on Assets (ROA). Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .907 a .823 .770 .15099
a. Predictors: (Constant), LDR, BOPO, NIM
Berdasarkan  koefisien  korelasi  berganda  dapat  diketahui  bahwa  hubungan  antara  Net Interest  Margin,  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional,  dan  Loan  to  Deposit  Ratio dengan Return On Assets termasuk pada nilai korelasi 0,907 yaitu antara 0,80 – 1,000 artinya mempunyai  hubungan  korelasi  sangat  kuat  maka  apabila  Net  Interest  Margin,  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional,  dan  Loan  to  Deposit  Ratio  meningkat  maka  dapat meningkatkan nilai Return On Asset.
Tabel 5 Koefisien Determinasi Parsial Pengaruh r r 2 Net Interest Margin terhadap Return on Aset 0,213  0,045
Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap Return on Aset -0,727  0,529 Loan To Deposit Ratio terhadap Return on Aset 0,252  0,064
1. Net  Interest  Margin  berpengaruh  terhadap  Return  on  Asset  sebesar  4,5%  dan  sisanya 95,5% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti
2. Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh terhadap Return on Asset sebesar 52,9% dan sisanya 47,1% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti
3. Loan  to  Deposit  Ratio  berpengaruh  terhadap  Return  n  Asset  sebesar  6,4%  dan  sisanya 93,6% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti

## Tabel 6 Koefisien Determinasi Simultan
Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .907a .823 .770 .15099 a. Predictors: (Constant), LDR , BOPO, NIM
Berdasarkan  table  diatas  diketahui  R-square  sebesar  0,823  atau  82%    hal  ini menunjukan bahwa Return On Asset (ROA) sebesar 82,3% dipengaruhi oleh ketiga variabel independent (X) sedangkan sisanya sebesar 17,7% dipengaruhi factor lain.
Tabel 7 Uji Parsial (Uji – T) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 5.065 1.037 4.882 .001 NIM .223 .126 .279 1.772 .107 BOPO -.077 .012 -.919 -6.513 .000 LDR .020 .008 .380 2.410 .037 a. Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)
Berdasarkan pengujian individual uji-T diatas dapat diketahui bahwa :
1. Net  Interest  Margin  (NIM)  diperoleh  nilai  t-hitung  sebesar  1,772  lebih  kecil  dari  nilai  t- tabel  2,306  dengan  nilai  sig  0,107  >  0,05  maka  secara  parsial  Net  Interest  Margin  tidak berpengaruh terhadap Return On Asset.
2. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) diperoleh nilai t-hitung sebesar -6,513 lebih besar dari nilai t-tabel 2,306 dengan nilai sig 0,000 < 0,05 maka secara parsial Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh terhadap Return On Asset.
3. Loan to Deposit Ratio (LDR) diperoleh nilai t-hitung sebesar 2,410 lebih besar dari nilai t- tabel 2,306 dengan nilai sig 0,037 < 0,05 maka secara parsial Loan to Deposit berpengaruh terhadap Return On Asset
Tabel 8 Uji Simultan (Uji – F)
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1.061 3 .354 15.518 .000 b Residual .228 10 .023 Total 1.289 13 a. Dependent Variable: ROA b. Predictors: (Constant), LDR , BOPO, NIM
Sumber: Hasil output SPSS 26 (data diolah, 2024)
Berdasarkan  table  diatas  diketahui  bahwa  nilai  F-hitung  15,518  >  nilai  F  table  4,76 dimana nilai F hitung lebih besar dari nilai F table (15,518>4,76) dengan signifikan 0,000 < 0,005 maka sesuai dengan kriteria uji hipotesis bahwa, secara simultan berpengaruh dari Net Interest  Margin  (NIM),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  dan  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On  Asset  (ROA)  pada  PT  Maybank  Indonesia  Tbk periode tahun 2010-2023.

## Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Assets ROA
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Net Interest Margin (NIM) secara parsial tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Return  On  Asset  (ROA)  pada  PT  Bank  Maybank
Indonesia  periode  2010-2023  dengan  kontribusi  sebesar  4,5%.  Hasil  penelitian  ini  sejalan sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Usman  Harun  (2016)  dalam  jurnalnya  yang berjudul  “Pengaruh  Ratio-ratio  keuangan  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to  Deposit Ratio  (LDR),  Net  Interest  Margin  (NIM),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional (BOPO),  Non  Performing  Loan  (NPL)  terhadap  Return  On  Assets  (ROA)”  menunjukkan bahwa Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA), dan mempunyai  kaitan  dengan  apa  yang  diteliti  oleh  Irmawati  &  Sari,  (2014)  dalam  jurnalnya yang  berjudul  “  Analisis  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  dan  Net  Interest  Margin  (NIM)  terhadap  Return  On  Assets  (ROA)”  menunjukkan bahwa Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA)

## Pengaruh  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  terhadap  Return  On Assets (ROA)
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional (BOPO) secara parsial berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) Pada  PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk  periode  tahun  2010-2023  dengan  kontribusi  sebesar 52,9%  .  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Setyaningsih, Maftukhin, & Ernitawati, (2023) dalam jurnalnya yang berjudul “Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  dan  Net  Interest  Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek  Indonesia”  menunjukkan  bahwa  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA)

## Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA)
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  secara parsial  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  Return  On  Assets  (ROA)  pada  PT  Bank Maybank  Indonesia  Tbk  periode  tahun  2010-2023  dengan  kontribusi  sebesar  6,4%.  Hal  ini menunjukkan ketika Loan to Deposit Ratio (LDR) yang mengalami peningkatan,maka Return On  Assets  (ROA)  yang  diperoleh  bank  akan  mengalami  peningkatan  yang  signifikan  dan sebaliknya.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  terdahulu  yang  membahas  hubungan  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On  Assets  (ROA)  dan  mempunyai  kaitan  dengan penelitian ini diantaranya oleh  Rifansa & Pulungan, (2022) bahwa Variabel Loan to Deposit Ratio  (LDR)  signifikan  mempengaruhi  variabel  Return  On  Asstes  (ROA)  Koefisien  pada variabel  LDR  bertanda  positif  menunjukkan  bahwa  setiap  kenaikan  nilai  LDR  akan meningkatkan  nilai  ROA.  Diperkuat  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Arullia, (2018) menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA).
Pengaruh  Net  Interest  Margin  (NIM),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA)
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan ada pengaruh signifikan dari Net Interest  Margin  (NIM)  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  dan  Loan  to
Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On  Asset  (ROA)  pada  PT  Bank  Maybank  Indonesia Tbk periode tahun 2010-2023, dengan kontribusi sebesar 82,3%. Hal ini menunjukkan ketika Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) mengalami peningkatan maka Return On Assets (ROA) yang diperoleh bank  akan  mengalami  peningkatan  yang  signifikan  dan  sebaliknya.  Hal  ini  sejalan  dengan penelitian terdahulu yang membahas hubungan Net Interest Margin (NIM) Biaya Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO),  dan  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On Asset  (ROA)  dan  mempunyai  kaitan  dengan  penelitian  ini  diantaranya  oleh  Arullia,  (2018) menunjukkan  bahwa  secara  bersama-sama  variabel  Net  Interest  Margin  (NIM),  Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA)

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  mengenai  pengaruh  Net  Interest  Margin (NIM),  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR) terhadap  Return  On  Assets  (ROA)  baik  secara  parsial  maupun  simultan  pada  PT  Bank Maybank  Indonesia  Tbk,  maka  penulis  menarik  kesimpulan  untuk  menjawab  rumusan masalah  penelitian  ini  yaitu  Return  On  Assets  (ROA)  PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk mengalami  fluktuatif  dengan  kecenderungan  menurun  setiap  tahunnya  dengan  rata-rata sebesar  1,3157%  dengan  standar  deviasi  sebesar  0,31493.  Nilai  tertinggi  (maximum)  dari Return  On  Assets  (ROA)  sebesar  1,74%  pada  tahun  2018  dan  nilai  terendahnya  (minimum) sebesar  0,67%  pada  tahun  2014.  Nilai  Terendah  yang  sebesar  0,67%  menunjukan  kategori yang  tidak  sehat  yang  dimana  Return  On  Assets  (ROA)  pada  periode  penelitian  yaitu  pada tahun  2014  mengalami  penurunan  dratis  serta  dibawah  ketentuan  Bank  Indonesia  No. 13/1/PBI/2011 untuk ketegori Return On Assets (ROA) sehat yaitu sebesar 1,5%.
Net  Interest  Margin  (NIM)  PT  Maybank  Indonesia  Tbk  mengalami  fluktuatif kecenderungan  menurun  setiap  tahunnya  dengan  rata-rata  (mean)  5,0586%.  serta  standar deviasi sebesar 0,39266. Nilai tertinggi (maximum) sebesar 5,89% pada tahun 2010 dan nilai terendah (minimum) sebesar 4,55% pada tahun 2020. Rata-rata sebesar 5,0586% menunjukan kategori  tidak sehat  yang dimana Net  Interest  Margin (NIM) mengalami  penurunan di  akhir tahun  2020  yaitu  sebesar  4,55%  dengan  nilai  tertinggi  5,89%  serta  dibawah  ketentuan  Bank Indonesia  Nomer  13/1/PBI/2011  untuk  kategori  Net  Interest  Margin  (NIM)  sehat  yaitu sebesar  6%.  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  PT  Maybank  Tbk mengalami kenaikan setiap tahunnya dengan menghasilkan rata-rata (mean) 87,0871%. serta standar deviasi sebesar 3,77722. Nilai tertinggi (maximum) sebesar 93,03% pada tahun 2014 dan  Nilai  terendah  sebesar  (minimum)  sebesar  82,90%  pada  tahun  2021.  Rata-rata  sebesar 87,0871%  menunjukan  kategori  sehat  yang  dimana  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  (BOPO)  mengalami  kenaikan  pada  periode  2014  dengan  nilai  tertinggi  93,03% serta  diatas  ketentuan  Bank  Indonesia  Nomor  13/1/PBI/2011  untuk  kategori  Biaya Operasional  Pendapatan  Opeasional  (BOPO)  sehat  yaitu  maksimal  80%.  Loan  to  Deposit Ratio  (LDR)  PT  Maybank  Tbk  mengalami  kenaikan  setiap  tahunnya  dengan  menghasilkan rata-rata (mean) 88,8179%. serta standar deviasi sebesar 5,93728. Nilai tertinggi (maximum)
sebesar 96,46% pada tahun 2018 dan Nilai terendah sebesar (minimum) sebesar 76,28% pada tahun  2021.  Rata-rata  sebesar  88,8179%  menunjukan  kategori  sehat  yang  dimana  Loan  to Deposit  Ratio (LDR) mengalami  kenaikan pada  periode 2018 dengan nilai  tertinggi  96,46% serta diatas ketentuan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 untuk kategori Loan to Deposit Ratio sehat yaitu maksimal 78-92%.
Net  Interest  Margin (NIM) tidak berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA) pada PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk  periode  tahun  2010-2023  hanya  memberikan  kontribusi sebesar  5,0586%.  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  bepengaruh  terhadap Return  On  Assets  (ROA)  pada  PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk  periode  2010-2023  hanya memberikan  kontribusi  sebesar  87,0871%.  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  bepengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode 2010-2023 dan memberikan kontribusi sebesar 88,8179%.
Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to  Deosit  Ratio  (LDR)  secara  bersama-sama  (simultan)  bepengaruh  signifikan  terhadap Return On Assets (ROA) pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk periode 2010-2023 dengan kontribusi sebesar 82,3% sedangkan 17,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti.

## BIBLIOGRAFI
Arullia,  Melinda  Rahma.  (2018).  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (Car),  Non  Performing Loan  (Npl),  Biaya  Operasional  dan  Pendapatan  Operasional  (Bopo)  dan  Net  Interest Margin  (Nim)  terhadap  laba  perusahaan  perbankan  dengan  volume  penyaluran  kredit sebagai variabel intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis , 22 (3). Berk, Jonathon, DeMarzo, Peter, Harford, Jarrod, Ford, Guy, Mollica, Vito, & Finch, Nigel. (2013). Fundamentals of corporate finance . Pearson Higher Education AU.
Hanafi, Mamduh M. (2016). Manajemen Keuangan Edisi Kedua. Yogyakarta: BPFE . Harahap, Sofyan Syafri. (2011). Analisis kritis atas laporan keuangan .
Harun,  Usman. (2016).  Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim,  Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen , 4 (1), 67–82.
Indonesia,  Ikatan  Bankir.  (2016). Manajemen  Kesehatan  Bank  Berbasis  Risiko .  Gramedia Pustaka Utama.
Irmawati, Irmawati, & Sari, Dewi Kartika. (2014). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA)(studi Kasus pada PT Bank Mandiri (Persero) tbk Periode 2008-2012 . Rifansa,  Muhammad  Budi,  &  Pulungan,  Nur  Aisyah  F.  (2022).  The  Effect  of  Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to  Deposit  Ratio  (LDR)  and  Operational  Costs  and  Operational  Revenue  (BOPO)  On Return  on  Assets  (ROA)  in  Bank  IV  Indonesia. Budapest  International  Research  and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal) , 5 (2).
Rusdianto,  Ujang.  (2013).  CSR  communications  a  Framework  for  PR  Practitioners. Yogyakarta: Graha Ilmu .
Setyaningsih,  Asih,  Maftukhin,  Maftukhin,  &  Ernitawati,  Yenny.  (2023).  Pengaruh  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR),  dan  Net Interest  Margin  (NIM)  Terhadap  Return  On  Asset  (ROA)  pada  Perusahaan  Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Akuntansi , 10 (2), 696–715.
Sugiyono. (2017). metode penelitian kuantitatif kualitatif dan r & d . 380.
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif . Bandung: Alfabeta.
Tarsito,  Sugiyono.  (2014).  Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D. Alfabeta. Bandung . Taswan, Taswan. (2014). Studi Respon Pasar Terhadap Pembelian Kembali Saham Buyback Pada  Perusahaan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2009  2013 . Universitas Mercu Buana Jakarta-Menteng.
VMS,  Dhara  Yulita,  Maryono,  Maryono,  &  Santosa,  Agus  Budi.  (2020).  Pengaruh  Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional  dan  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  serta  Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) terhadap  Return  On  Assets  (ROA). Dinamika  Akuntansi  Keuangan  Dan  Perbankan , 9 (2), 189–200.

## Copyright holder:
Santi Susila Nengsih, Palupi Permata Rahmi,  Surachman Surjaatmadja, Yoyo Sudaryo, Diah Febriyanti (2024)
First publication right:

## Syntax Idea
This article is licensed under: