## Faktor-Faktor Yang Berhubungan Dengan Perkembangan Produk Tabungan Haji
Perbankan Syariah Di Indonesia

## Aqwa Naser Daulay
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sumatera Utara aqwa_nd@yahoo.com

## Abstract
Development  of  the  market  share  in  Islamic  banking  products  become  a benchmark  for  the  development  of  an  Islamic  banking,  then  one  of  the  products that encourage increased funding product is a savings product Hajj. Therefore, this paper aims to provide information and describing any factors associated with the development of Islamic banking products hajj savings. The findings in this study, there  are  three  factors  associated  with  the  development  of  hajj  savings  products are; 1) factors relating directly to the products, such as; contract and services used, 2)  government  policy  regarding  Hajj  quota  limitation  that  requires  waiting  list mechanism, 3) the increase in revenues Muslim community.
Keywords: Descriptive, Akad , government policies, Revenue.

## Abstrak
Perkembangan market share pada produk perbankan syariah menjadi tolak ukur  perkembangan  suatu  perbankan  syariah,  adapun  salah  satu  produk  yang mendorong peningkatan produk funding adalah produk tabungan haji. Oleh sebab itu  tulisan  ini  bertujuan  untuk  memberikan  informasi  dan  menggambarkan mengenai faktor-faktor apa saja yang berhubungan dengan perkembangan produk tabungan  haji  perbankan  syariah.  Adapun  temuan  dalam  penelitian  ini  terdapat tiga faktor  yang berhubungan dengan perkembangan produk tabungan haji  yaitu; 1)  faktor  yang  berkaitan  langsung  dengan  produk,  seperti;  pelayanan  dan  akad yang digunakan, 2) Kebijakan pemerintah mengenai keterbatasan quota haji yang mengharuskan  mekanisme waiting  list ,  3)  peningkatan  pendapatan  masyarakat muslim.
Kata Kunci: Deskriptif, Akad , kebijakan pemerintah, Pendapatan.

## Pendahuluan
Ibadah  haji  dari  sisi  ekonomi  berkaitan  dengan  kemampuan  keuangan masyarakat  yang  mau  menunaikan  ibadah  haji.  Biaya  ibadah  haji  yang  tidak murah  bagi  rata-rata  masyarakat  yang  mau  menunaikan  kewajibannya,  mereka perlu banyak pertimbangan untuk bisa melaksanakan ibadah haji. Salah satu cara yang  bisa  mereka  gunakan  adalah  dengan  menabung  sedikit  demi  sedikit  dalam tempo waktu yang cukup lama untuk bisa mendaftar menjadi calon jama’ah haji.
Sebagaimana rukun Islam yang kelima yaitu kewajiban untuk menunaikan ibadah haji  bagi  yang  mampu.  Mampu  disini  bisa  diartikan  tidak  hanya  mampu  secara fisik, tetapi mampu juga secara financial.
Hal  tersebut  mendorong  para  pelaku  bisnis  terutama  lembaga  keuangan dan  travel  memperluas  lingkup  usahanya  dengan  membuat  inovasi  produk  yang bisa menampung aspirasi masyarakat tersebut. Salah satu pelaku usaha yang peka terhadap kondisi ini yaitu Perbankan Syariah. Untuk menyikapi hal tersebut MUI mengeluarkan Fatwa Dewan Syari’ah Nasional Nomor: 29/DSN-MUI/VI/2002.
Ibadah  Haji  adalah  suatu  ibadah  yang  termasuk  dalam  rukun  Islam  yang wajib  dilaksanakan  bagi  umat  Islam  yang  mampu,  baik  secara  materi  maupun fisik  dalam  rangka  mengunjungi  rumah  Allah.  Kedua  hal  itu  (fisik  dan  materi) menjadi  penting  karena  dalam  melaksanakan  ibadah  haji  di  perlukan  fisik  yang sehat,  hal  ini  berkenaan  dengan  banyaknya  rukun  ibadah  haji  yang  harus dilaksanakan,  seperti;  Niat  ihram  untuk  mengerjakan,  wukuf  di  padang  arafah, tawaf di ka’bah, sa’í dari bukit safa ke marwah,  tahallul (bercukur rambut), tertib (Gayo,  2003).  Yang  hampir  kesemuanya  itu  membutuhkan  fisik  yang  sehat  dan kuat.  Selain  dari  kemampuan  fisik,  akan  tetapi  ibadah  haji  juga  membutuhkan biaya  untuk  keperluan  selama  melaksankan  ibadah  haji  di  tanah  suci  Makkah, baik  itu  untuk  ongkos  keberangkatan  maupun  biaya-biaya  lainnya.  Adapun landasan hukum mengenai haji yaitu:
Firman Allah QS. Al-Imran: 97
اهنلا َىلَع َ ه َلِلَّو
َهْيَمَلاَعلا َهَع ٌّيَنَغ َالله هنَإَف َرَفَك  ْهَمَو ًلاْيَبَس َهْيَلَإ َعاَطَتْسا َهَم َتْيَبلا ُّجَح َس
Artinya : “..Mengerjakan haji adalah kewajiban manusia terhadap Allah, yaitu  (bagi)  orang  yang  sanggup  mengadakan  perjalanan  ke  Baitullah. Barangsiapa  mengingkari  (kewajiban  haji),  maka  sesungguhnya  Allah  Maha Kaya  (tidak  memerlukan  sesuatu)  dari  semesta  alam” .  (Alqur’an/  Depag  RI, 2010)
Setiap  tahun  ada  berjuta-juta  umat  Islam  dari  penjuru  dunia  yang melaksanakan  haji,  bahkan  setiap  tahunnya  semakin  bertambah  dan  semakin bertambah umat  Islam  yang ingin  berangkat  berangkat  haji termasuk umat  Islam di Indonesia. Oleh sebab itu pemerintah Arab Saudi menetapkan aturan kuota haji bagi  setiap  negara  jamaah  haji,  termasuk  Indonesia,  untuk  membatasi
membludaknya  jamaah  haji  yang  berangkat,  sehingga  dapat  melaksanakn  haji dengan nyaman dan aman.
Dengan  di  berlakukannya  kuota  tersebut,  mengharuskan  negara-negara yang  setiap  tahunnya  mengirimkan  jamaah  haji,  harus  melakukan  pembatasan terhadap jamaah haji yang mau berangkat, dengan mekanisme waiting list (daftar tunggu) yaitu dengan mendaftar terlebih dahulu, seperti hal nya yang di lakukan di Indonesia yang mayoritas beragama Islam.
Tabel. 1 Daftar Waiting List Kuota Haji Nama Prov/Kab/Kota   Kuota (s.d Tahun) Pendaftar Akhir Pendaftaran Lunas Tunda Aceh 3111 2042 10013528 7 83085 Jemaah 110 Jemaah Sumatera Utara 6544 2032 20020517 4 102330 Jemaah 186 Jemaah Sumatera Barat 3566 2035 30012258 6 65772 Jemaah 121 Jemaah Riau 4008 2035 40013802 5 72673 Jemaah 81 Jemaah Jambi 2091 2040 50008317 0 49462 Jemaah 80 Jemaah Sumatera Selatan 5040 2034 60016627 8 87136 Jemaah 117 Jemaah Lampung 4992 2034 80016214 4 85359 Jemaah 63 Jemaah DKI Jakarta 5628 2037 90022228 6 115468 Jemaah 69 Jemaah Jawa Tengah 23543 2039 11008754 56 521746 Jemaah 678 Jemaah D.I Yogyakarta 2455 2040 12000955 05 57330 Jemaah 14 Jemaah Jawa Timur 27143 2040 13010912 666705 1120
07 Jemaah Jemaah Bali 509 2037 14000175 57 10581 Jemaah 18 Jemaah Nusa  Tenggara Barat 3572 2041 15001464 19 89626 Jemaah 61 Jemaah Nusa  Tenggara Timur 518 2034 16000164 73 9230 Jemaah   12 Jemaah Kalimantan Tengah 1069 2040 18000435 08 24889 Jemaah 27 Jemaah Kalimantan Selatan 3023 2045 19001421 99 90181 Jemaah 56 Jemaah Sulawesi Utara 556 2029 21000453 37 6752 Jemaah   16 Jemaah Sulawesi Tengah 1394 2035 22000494 13 26147 Jemaah 37 Jemaah Sulawesi Tenggara 1335 2039 24000521 22 30201 Jemaah 8 Jemaah Papua 845 2036 26000297 11 16348 Jemaah 16 Jemaah Bangka Belitung  724 2038 27000281 24 15628 Jemaah 11 Jemaah Banten 6788 2036 28002370 63 132407 Jemaah 201 Jemaah Gorontalo 707 2029 35006796 46 8809 Jemaah   21 Jemaah Kepulauan Riau 788 2036 37000251 82 15004 Jemaah 25 Jemaah Kota Bengkulu 244 2040 70003952 6 6011 Jemaah   1 Jemaah
Kab.  Bengkulu Utara 158 2029 70003954 9 1911 Jemaah   3 Jemaah Kab.  Bengkulu Selatan 103 2031 70003955 1 1535 Jemaah   3 Jemaah Kab. Rejang Lebong 184 2034 70003953 4 3197 Jemaah   1 Jemaah Kab. Muko Muko 140 2029 70003953 6 1785 Jemaah   3 Jemaah Kab. Seluma 135 2024 70003954 1 1070 Jemaah   1 Jemaah Kab. Kaur 84 2027 70003948 7 924 Jemaah 1 Jemaah Kab. Kepahiang 87 2036 70003953 8 1670 Jemaah   1 Jemaah Kab. Lebong 73 2029 70003949 5 925 Jemaah 1 Jemaah Kab.  Bengkulu Tengah 72 2027 70003953 3 785 Jemaah 0 Jemaah Kota Bandung 1731 2033 10009160 95 29109 Jemaah 41 Jemaah Kota Bogor 699 2034 10009157 75 12010 Jemaah 30 Jemaah Kota Sukabumi 189 2031 10009157 09 2786 Jemaah   5 Jemaah Kota Cirebon 247 2034 10009160 86 4296 Jemaah   2 Jemaah Kab. Bogor 2811 2032 10009160 34 43558 Jemaah 52 Jemaah Kab. Sukabumi 1249 2028 10009154 41 14943 Jemaah 36 Jemaah Kab. Cianjur 1061 2029 10009160 12780 28 Jemaah
35 Jemaah Kab. Bekasi 1863 2034 10009158 78 33189 Jemaah 59 Jemaah Kab. Karawang 1729 2032 10009160 38 26904 Jemaah 27 Jemaah Kab. Subang 961 2030 10009159 34 13195 Jemaah 7 Jemaah Kab. Purwakarta  603 2032 10009159 43 9124 Jemaah   24 Jemaah Kab. Bandung 1940 2031 10009159 02 27545 Jemaah 82 Jemaah Kab. Sumedang 641 2029 10009160 76 8192 Jemaah   6 Jemaah Kab. Garut 1444 2029 10009160 81 18696 Jemaah 29 Jemaah Kab.Tasikmalay a 1182 2030 10009160 18 15688 Jemaah 8 Jemaah Kab. Ciamis 820 2032 10009160 27 12861 Jemaah 5 Jemaah Kab. Cirebon 1869 2033 10009160 02 30476 Jemaah 74 Jemaah Kab. Kuningan 782 2031 10009160 15 11607 Jemaah 30 Jemaah Kab. Indramayu 1533 2032 10009160 60 23480 Jemaah 47 Jemaah Kab. Majalengka 935 2032 10009160 49 14415 Jemaah 42 Jemaah Kota Bekasi 1983 2036 10009159 79 37685 Jemaah 34 Jemaah Kota Depok 1293 2035 10009158 87 23782 Jemaah 37 Jemaah
Kota Tasikmalaya 558 2033 10009156 55 9075 Jemaah   16 Jemaah Kota Cimahi 408 2034 10009157 28 7127 Jemaah   17 Jemaah Kota Banjar 126 2031 10009160 55 1774 Jemaah   5 Jemaah Kab. Bandung Barat 846 2030 10009159 33 11801 Jemaah 21 Jemaah Kab. Pangandaran 385 2028 10009160 26 4473 Jemaah   3 Jemaah Kota Pontianak 449 2036 17000565 34 8883 Jemaah   4 Jemaah Kab. Sambas 235 2031 17000565 08 3368 Jemaah   2 Jemaah Kab. Sanggau 83 2024 17000564 75 646 Jemaah 4 Jemaah Kab. Sintang 103 2030 17000565 20 1421 Jemaah   1 Jemaah Kab. Pontianak 134 2030 17000565 07 1837 Jemaah   3 Jemaah Kab. Kapuas Hulu 95 2033 17000565 39 1576 Jemaah   2 Jemaah Kab. Ketapang 186 2031 17000565 23 2645 Jemaah   0 Jemaah Kab. Landak 40 2027 17000564 77 406 Jemaah 0 Jemaah Kab. Bengkayang 47 2028 17000564 67 546 Jemaah 1 Jemaah Kota Singkawang 80 2035 17000565 26 1484 Jemaah   1 Jemaah Kab. Melawi 76 2029 17000564 916 Jemaah 0 Jemaah
Kab. Sekadau 46 2028 17000563 74 510 Jemaah 0 Jemaah Kab. Kayong Utara 57 2025 17000564 84 511 Jemaah 1 Jemaah Kab. Kubu Raya  228 2031 17000564 86 3338 Jemaah   3 Jemaah Kota Balik Papan 396 2040 20000967 88 9515 Jemaah   9 Jemaah Kota Samarinda 430 2043 20000967 89 11954 Jemaah 8 Jemaah Kab. Kutai Kartanegara 398 2040 20000968 05 9230 Jemaah   6 Jemaah Kab. Tanah Pasir 186 2041 20000967 46 4682 Jemaah   5 Jemaah Kab. Bulungan 64 2038 20000966 48 1378 Jemaah   0 Jemaah Kab. Berau 110 2040 20000967 66 2730 Jemaah   4 Jemaah Kota Tarakan 110 2040 20000967 91 2535 Jemaah   5 Jemaah Kab. Nunukan 86 2042 20000967 74 2306 Jemaah   1 Jemaah Kab. Malinau 39 2031 20000967 00 554 Jemaah 1 Jemaah Kab. Kutai Barat  69 2033 20000967 28 1126 Jemaah   0 Jemaah Kab. Kutai Timur 132 2040 20000967 40 3297 Jemaah   7 Jemaah Kota Bontang 109 2042 20000967 55 2942 Jemaah   0 Jemaah
Kab. Penajam Paser Utara 95 2040 20000967 96 2292 Jemaah   5 Jemaah Tana Tidung 11 2037 20000963 24 228 Jemaah 0 Jemaah Kota Ujung Pandang 906 2047 23002847 11 28526 Jemaah 22 Jemaah Kota Pare-pare 97 2048 23002846 13 3134 Jemaah   0 Jemaah Kab. Pinrang 285 2053 23002846 91 10751 Jemaah 0 Jemaah Kab. Gowa 479 2047 23002847 07 14931 Jemaah 13 Jemaah Kab. Wajo 322 2056 23002846 69 12889 Jemaah 1 Jemaah Kab. Bone 596 2049 23002846 97 19680 Jemaah 3 Jemaah Kab. Tana Toraja 28 2040 23002842 36 682 Jemaah 1 Jemaah Kab. Maros 248 2050 23002846 70 8489 Jemaah   8 Jemaah Kab. Luwu 217 2034 23002847 01 3811 Jemaah   2 Jemaah Kab. Sinjai 185 2040 23002847 21 4262 Jemaah   1 Jemaah Kab. Bulukumba   324 2046 23002846 86 10009 Jemaah 6 Jemaah Kab. Bantaeng 147 2056 23002845 28 6024 Jemaah   4 Jemaah Kab. Jeneponto 273 2048 23002846 90 8840 Jemaah   1 Jemaah Kab. Selayar 91 2036 23002845 44 1735 Jemaah   1 Jemaah Kab. Takalar 209 2044 23002846 5891 Jemaah   2 Jemaah
Kab. Barru 136 2041 23002846 92 3528 Jemaah   2 Jemaah Kab. Sidrap 201 2058 23002846 74 8471 Jemaah   0 Jemaah Kab. Pangkep 241 2043 23002845 16 6554 Jemaah   0 Jemaah Kab. Sopeng 199 2050 23002845 87 6890 Jemaah   2 Jemaah Kab. Enkerang 149 2035 23002845 47 2759 Jemaah   8 Jemaah Kab. Luwu Utara 182 2038 23002846 88 3846 Jemaah   2 Jemaah Kab. Palopo 86 2036 23002845 49 1654 Jemaah   1 Jemaah Kab. Luwu Timur 124 2040 23002846 98 2986 Jemaah   1 Jemaah Kota Ambon 246 2030 25000173 17 3317 Jemaah   0 Jemaah Kab. Maluku Tengah 64 2035 25000173 26 1173 Jemaah   0 Jemaah Kab. Maluku Tenggara 42 2027 25000173 02 459 Jemaah 0 Jemaah Kab. Seram Bagian Barat 48 2031 25000173 06 691 Jemaah 0 Jemaah Kab. Seram Bagian Timur 38 2035 25000171 95 709 Jemaah 0 Jemaah Kab.  Kepulauan Aru 21 2033 25000173 20 339 Jemaah 1 Jemaah Kab. Maluku Tenggara Barat 3 2033 25000168 40 51 Jemaah 1 Jemaah Kab. Buru 38 2037 25000172 783 Jemaah 1 Jemaah
83 Kota Tual 52 2033 25000172 69 833 Jemaah 0 Jemaah Kab. Buru Selatan 12 2036 25000172 42 236 Jemaah 0 Jemaah Kab. Halmamera Barat 60 2029 36000243 07 740 Jemaah 1 Jemaah Kab. Halmamera Tengah 50 2030 36000243 10 680 Jemaah 1 Jemaah Kota Ternate 211 2035 36000243 25 3884 Jemaah   5 Jemaah Kab. Halmamera Utara 75 2030 36000243 39 1048 Jemaah   2 Jemaah Kota Tidore Kepulauan 102 2030 36000243 34 1425 Jemaah   4 Jemaah Kab. Halmamera Timur 50 2029 36000243 24 615 Jemaah 0 Jemaah Kab.  Kepulauan Sula 100 2027 36000243 26 1099 Jemaah   1 Jemaah Kab. Halmamera Selatan 160 2027 36000243 42 1685 Jemaah   3 Jemaah Kab. Pulai Marotai 35 2028 36000243 02 417 Jemaah 0 Jemaah Kab. Mamuju 333 2044 38000399 95 9609 Jemaah   7 Jemaah Kab. Mamuju Utara 123 2038 38000399 86 2621 Jemaah   1 Jemaah Kab. Polewali Mandar 400 2037 38000400 02 8367 Jemaah   9 Jemaah Kab. Majene 200 2032 38000399 76 3128 Jemaah   2 Jemaah
Kab. Mamasa 86 2031 38000398 90 1289 Jemaah   3 Jemaah Kab. Manokwari   141 2031 39000136 19 2054 Jemaah   9 Jemaah Kab. Wondama 17 2027 39000128 03 175 Jemaah 0 Jemaah Kab. Teluk Bintuni 22 2037 39000136 01 447 Jemaah 0 Jemaah Kab. Fak-Fak 79 2028 39000136 36 892 Jemaah 0 Jemaah Kab. Kaimana 34 2029 39000131 20 422 Jemaah 3 Jemaah Kab. Sorong 50 2035 39000136 43 945 Jemaah 3 Jemaah Kab. Sorong Selatan 17 2031 39000135 68 250 Jemaah 0 Jemaah Kab. Raja Ampat 23 2027 39000135 81 253 Jemaah 0 Jemaah Kota Sorong 181 2032 39000136 41 2777 Jemaah   0 Jemaah
(Sumber: kemenag.go.id)
Dengan  adanya  antusias  yang  begitu  besar  dari  masyarakat  Islam  di indonesia  yang  mau  berangkat  haji,  menjadi  suatu  lahan  yang  menguntungkan bagi  lembaga  keuangan,  khususnya  perbankan  syariah  untuk  membuat  produk tabungan  haji  yang  bertujuan  untuk  memudahkan  masyarakat  dalam mengumpulkan biaya haji dan pendaftarannya. Namun sebagaimana diatur dalam Pasal 1 angka 15 Peraturan Menteri Agama No 20/2016, maka tidak semua orang bisa  langsung  berangkat  naik  haji  pada  tahun  berjalan.  Ada  yang  dinamakan “daftar  tunggu  ( waiting  list )”.  Daftar  tunggu  ( waiting  list )  adalah  daftar  Jemaah Haji  yang  telah  mendaftar  dan  mendapatkan  nomor  porsi  dan  menunggu keberangkatan untuk menunaikan ibadah haji.
Saat  ini  bank  syariah  maupun  konvensional  banyak  memberikan pelayanan  di  bidang  tabungan  haji.  Akan  tetapi  dalam  penelitian  ini  akan
menjelaskan  mengenai  pelayanan  produk  tabungan  haji  di  perbankan  syari’ah saja, karena menjelaskan bagaimana akad yang di pergunakan dan bentuk-bentuk pembiayaan pengurusan haji di perbankan syariáh.
Hal  ini  bisa  terlihat  dari  Total  Kewajiban  Bank  Muamalat  pada  2010 adalah sebesar Rp 3.085,41 miliar meningkat 80,74% dibandingkan periode 2009 yang  tercatat  sebesar  Rp  1.707,12  miliar.  Peningkatan  ini  terjadi  karena pertumbuhan  yang  cukup  tinggi  pada  giro  dan  tabungan  wadiah.  Hal  ini  erat kaitannya  dengan  upaya  mewajibkan  nasabah  pembiayaan  memiliki  giro  aktif  di Bank Muamalat. Strategi tersebut menyebabkan giro wadiah tumbuh Rp 1.037,40 miliar  pada  tahun  2010.  Peningkatan  tabungan  wadiah  yang  tumbuh  Rp  264.67 miliar  pada  tahun  2010,  diperoleh  dari  produk  Tabungan  Haji  Arafah  yang pertumbuhannya sangat menggembirakan.
Dengan Melihat permasalahan diatas peniliti tertarik untuk melihat faktor- faktor  apa  saja  yang  berkaitan  dengan  perkembangan  produk  tabungan  haji Perbankan  syariah  di  Indonesia  dan  bagaimana  bentuk  akad  yang  dipergunakan. Adapun  pembatasan  masalah  dalam  penelitian  adalah  objek  penelitian  dalam tulisan  ini  terbatas  pada  tiga  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia  yaitu  PT  BNI Syariah, PT Bank BRI Syariah dan PT Bank Bukopin Syariah.

## Metode Penelitian
Dua sumber data yang dijadikan acuan dan pegangan dalam penelitian ini untuk memperoleh data yaitu :
a. Sumber  data  primer  adalah  data  yang  diperoleh  langsung  dari  penelitian pada  website  mengenai  produk  tabungan  haji  di  beberapa  bank  umum syariah di  Indonesia. Kemudian data yang  yang diambil dari BPS (Badan Pusat Statistik) mengenai pendapatan per kapita masyarkat Indonesia
b. Sumber  data  sekunder  adalah  berupa  buku  dan  karya  ilmiah  yang  dapat digunakan sebagai penunjang atau pelengkap.
Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi dan studi  kepustakaan.  Teknik  analisis  data  menggunakan  teknik  deskriptif  kualitatif yaitu  teknik  yang  menggambarkan  data  dan  menjelaskannya  secara  kualitatif, kemudian disuguhkan dengan apa adanya.
Adapun  alat  analisis  yang  digunakan  untuk  melihat  seberapa  besar hubungan  antara  peningkatan  kesejahteraan  masyarakat  dengan  perkembangan
produk  tabungan  haji  di  perbankan  syariah  menggunakan  analisis  korelasi menggunakan aplikasi SPSS 19.0.  Kemudian hasil tersebut di deskripsikan untuk melihat  seberapa  besar  hubungannya  dan  keterkaitan  faktor  lain  yang  terkait dengan perkembangan produk perbankan syariah di Indonesia.
Menurut  Singgih  Santoso  (2010),  Analisis  koefisien  korelasi  bertujuan untuk  mempelajari  apakah  ada  hubungan  antara  dua  variabel  atau  lebih,  sedang analisis  regresi  memprediksi  seberapa  jauh  pengaruh  tersebut  Secara  spesifik, tujuan  analisis  korelasi  adalah  ingin  mengetahui  apakah  di  anara  dua  variabel terdapat  hubungan,  dan  jika  terdapat  hubungan,  bagaimana  arah  hubungan  dan seberapa besar hubungan tersebut. Secara teoretis, dua variabel dapat sama sekali tidak  berhubungan  (r=0),  berhubungan  secara  sempurna  (r=1),  atau  antara  kedua angka tersebut. Arah korelasi juga dapat positif (berhubungan searah) atau negatif (berhubungan berlainan arah).
Menurut  Sugiyono  (2007)  pedoman  untuk  memberikan  interpretasi koefisien korelasi sebagai berikut:
0,00 -   0,199 = sangat rendah 0,20    -   0,399 = rendah 0,40    -   0,599 = sedang 0,60 -   0,799 = kuat 0,80    -   1,000 = sangat kuat

## Pengertian dan Akad Tabungan Haji
Tabungan  adalah  suatu  bentuk  investasi  dengan  menyisihkan  sebagian pendapatan untuk masa depan. Sedangkan haji adalah bentuk ibadah dalam rangka mengunjungi  Baitullah  dengan  melaksanakan  syarat  dan  rukun  wajib  haji.  Maka tabungan  haji  adalah  suatu  simpanan  perencanaan  yang  dilakukan  perorangan yang  mempunyai  rencana  menunaikan  ibadah  haji  (hendrakholid,  2013). Perencanaan  itu  dapat  di  lakukan  dengan  meng  investasikan  uang  kita  secara berangsur-angsur ke lembaga keuangan (Bank Syariah) maupun bentuk  investasi lainnya.
Tabungan  haji  merupakan  suatu  bentuk  pelayanan  dari  perbankan  yang bertujuan untuk mempermudah masyarakat dalam merencanakan tabungan untuk berangkat  haji.  Bank  syariah  sebagai  lembaga  keuangan  yang  berbasis  syariah berupaya  untuk  menghimpun  dana  masyarakat  yang  mau  berangkat  haji
memberikan beberapa bentuk pelayanan  yang sesuai dengan syariah. Baik dalam segi akad maupun bentuk operasional lainnya.
Kata  akad  berasal  dari  kata al-„aqdu merupakan  bentuk  masdar  dari áqada , ya‟qidu,  áqdan. Secara bahasa  akad  adalah  “ikatan  antara  dua  hal,  baik ikatan  secara  nyata  maupun  ikatan  secara  maknawi,  dari  satu  segi  maupun  dari dua segi.” ((Fathurrahman Djamil: 2015). Sedangkan penegertian akad dalam arti khusus yang dikemukakan oleh ulam fih adalah perikatan yang di tetapkan dengan ijab  qabulberdasarkan  ketentuan syara‟ yang  berdampak  pada  objeknya  (Ibn Abidin).
Adapun  Akad  yang  biasa  di  pergunakan  di  bank  syariah  yaitu menggunakan  akad wadi‟ah dan Mudharabah ,  karena  mekanisme  yang dibenarkan  oleh  DSN  (Dewan  Syariah  Nasional)  bagi  bank  syariah  dalam mekanisme tabungan adalah kedua akad tersebut (Rizal Yahya, dkk, 2009).
Akad wadi’ah adalah akad penitipan dana dengan ketentuan penitip dana mengizinkan kepada bank untuk memanfaatkan dana yang di titipkan tersebut dan bank  wajib  mengembalikan  apabila  sewaktu-waktu  penitip  mengambil  dana tersebut (Rizal Yahya, dkk, 2009). Akad wadi’ah terbagi dua yaitu; Wadi‟ah Yad Dhamanah yaitu  akad wadi‟ah yang  mana  si  penerima  titipan  dapat memanfaatkan  barang  titipan  tersebut  dengan  seizin  pemiliknya  dan  menjamin untuk  mengembalikan  titipan  tersebut  secara  utuh  setiap  saat  kala  si  pemilik menghendakinya. Wadi‟ah  Yad  Amanah yaitu  akad wadi‟ah yang  mana  si penerima  titipan  tidak  bertanggungjawab  atas  kehilangan  dan  kerusakan  yang terjadi  pada  barang  titipan  selama  hal  ini  bukan  akibat  dari  kelalaian  atau kecerobohan penerima titipan dalam memelihara titipan tersebut.
Akad Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak penbung dengan bank sebagai pengelola dengan keuntungan berdasarkan pada kesepakatan bersama.  Muharabah  terbagi  menjadi  dua  jenis  yaitu mudharabah  Muthlaqah (general investment) dan muqayyadah (special investment).
Mudharabah  Muthlaqah yaitu  shahibul  maal  memberikan  keleluasaan penuh  kepada  pengelola  (mudharib)  untuk  mempergunakan  dana  tersebut  dalam usaha  yang  dianggapnya  baik  dan  menguntungkan,  namun  pengelola  tetap bertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan sesuai dengan praktik kebiasaan usaha  normal  yang  sehat.  Sedangkan mudharabah  muqayyadah yaitu  pemilik dana  menentukan  syarat  dan  pembatasan  kepada  pengelola  dalam  penggunaan
dana  tersebut  dengan  jangka  waktu,  tempat,  jenis  usaha  dan  sebagainya (Fathurrahman Djamil, 2012)
Gambar. 1
Alur Pendaftaran Haji dan Pelaksanaan Akad
Nasabah (Jamaah Haji)
Tes Kesehatan Departemen Agama
Keterangan:
a. Calon  haji  membuka  rekening  dengan  akan wadi‟ah atau mudharabah sesuai dengan akad yang di gunakan bank syariah yang di inginkan
b. Apabila  bank  syariah  menggunakan  akad  mudharabah/  wadi’ah  yad dhamanah bank  dapat mengelola dana tersebut untuk investasi (usaha)
c. Sesuai kebijakan, bank memberikan bonus sesuai nisbah.
d. Ketika  uang  calon  haji  (nasabah)  sudah  mencukupi  untuk  mendaftar, calon haji memeriksa kesehatannya sebagai syarat pendaftaran haji.
e. Setelah tes kesehatan, calon haji (nasabah) ke Departemen Agama mengisi surat pendaftaran pergi haji (SPPH)
f. Calon  haji  melakukan  setoran  awal  di  BPS  BPIH  sebesar  dana  yang ditentukan  dengan  membawa  SPPH  yang  telah  disyahkan  Pejabat  Kantor Departemen  Agama,  dan  input  iskohat  untuk  mendapatkan  porsi keberangkatan.
g. Calon  haji  (Nasabah)  melapor  ke  kantor  Departemen  Agama  dengan menyerahkan  bukti  setor  awal  (Print  Out  Siskohat/  Sistem  Komputerisasi Terpadu).

## Bentuk  Akad  dan  Pelayanan  Tabungan  Haji  Perbankan  Syariah  di Indonesia
Terdapat beberapa bank syariah di Indonesia yang memberikan pelayanan kepada calon jamaah haji berupa produk tabungan haji, seperti; BRI Syariah, BNI Syariah, Bukopin Syariah dan sebagainya.
Dunia Usaha
Bank Syariah
Departemen Agama

## 1) BRI Syariah
Tabungan  Haji  pada  Bank  BRI  Syariah  merupakan  tabungan  investasi yang  dilakukan  dengan  menggunakan  prinsip  bagi  hasil,  prinsip  bagi  hasil  yang dimaksud  disini  adalah  dalam  bentuk  mudharabah  mutlaqah  yang  mana merupakan  transaksi  penanaman  dana  dari  pemilik  dana  (shahibul  maal)  kepada pengelola dana ( mudharib ) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu  yang sesuai syariah,  dengan  pembagian  hasil  usaha  antara  kedua  belah  pihak  berdasarkan nisbah yang telah disepakati, dengan pengelolaan sepenuhnya diserahkan kepada mudharib.  Tabungan  Haji  iB  dari  bank  BRI  Syariah  ini  memiliki  karakter  yang berbeda  dengan  produk  Tabungan  BRI  Syariah  iB  terutama  dari  segi  akad  yang digunakan  yaitu  akad mudharabah  mutlaqah untuk  tabungan  haji  dan  akad wadi’ah  yad  adh  dhamanah  untuk  tabungan  dimana  si  penerima  titipan  (Bank) dapat  memanfaatkan  atau  mengelola  dana  titipan  dan  bertanggung  jawab  atas kehilangan dan kerusakan dari dana titipan tersebut tanpa adanya pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak (Masykurrozy: 2011).
Fasilitas / Keunggulan:
a. Mata uang IDR
b. Dapat  bertransaksi  di  seluruh  jaringan  Kantor  Cabang  BRISyariah  secara online
c. Gratis Asuransi jiwa dan kecelakaan
d. Bagi hasil yang kompetitif
e. Pemotongan zakat secara otomatis dari bagi hasil yang Anda dapatkan
f. Online dengan SISKOHAT
g. Kemudahan dalam merencanakan persiapan ibadah haji Anda
Syarat dan Ketentuan:
a. Melampirkan fotokopi KTP (Kartu Tanda Penduduk)
b. Melampirkan fotokopi NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
Biaya:
a. Biaya administrasi bulanan tabungan : GRATIS
b. Biaya rekening pasif : Rp10.000,-
c. Biaya re-aktivasi rekening pasif : GRATIS
d. Biaya penggantian buku tabungan karena habis : GRATIS
e. Biaya penggantian buku tabungan karena hilang/rusak  : Rp 5.000,-
f. Biaya dibawah saldo minimum : GRATIS
g. Biaya penutupan rekening : Rp 25.000,-
Fitur:
a. Setoran awal Rp50.000,-
b. Setoran berikutny Rp10.000,-
c. Saldo minimal Rp 50.000,-
d. Dana tidak dapat ditarik sewaktu-waktu
e. Tidak mendapat Kartu ATM.
Tabel. 2 Tabungan Haji BRI Syraiah Tahunan Pendapatan (Rp) 2009 30.532.692.724 2010 54.005.000.00 2011 102.790.000.000 2012 193.597.000.000 2013 266.005.000.000 2014 343.955.000.000
Sumber: Laporan Tahunan BRI Syariah 2009-2014
Berdasarkan  tabel  diatas  terdapat  peningkatan  pendapatan  tabungan  haji sejak tahun 2009-2014 dan terus mengalami pertumbuhan.

## 2) BNI Syariah
Tabungan  iB  Baitullah  Hasanah  adalah  tabungan  dengan  akad Mudharabah atau  Wadiah yang dipergunakan sebagai sarana untuk mendapatkan kepastian  porsi  berangkat  menunaikan  ibadah  Haji  (Reguler/Khusus)  dan merencanakan  ibadah  Umrah  sesuai  keinginan  penabung  dengan  sistem  setoran bebas atau bulanan dalam mata uang Rupiah dan USD (http://www.bnisyariah.co.id, 2015).
Fasilitas:
a. Buku Tabungan
b. Autokredit  untuk  setoran  bulanan  dari  rekening  Tabungan  iB Hasanah/Bisnis Hasanah/Prima Hasanah
c. Dapat didaftarkan menjadi calon jemaah haji  melalui SISKOHAT
d. Terdapat pilihan mata uang yaitu Rupiah dan US Dollar.
Manfaat:
a. Membantu Nasabah dalam merencanakan ibadah haji dan umrah
b. Memudahkan  Nasabah  untuk  mendapatkan  porsi  keberangkatan  haji karena  sistem  BNI  Syariah  telah  terhubung  langsung  dengan  Sistem Komputerisasi  Haji  Terpadu  (SISKOHAT)  yang  berada  dalam  satu provinsi dengan domisili nasabah
c. Bebas biaya pengelolaan rekening bulanan
d. Bebas biaya penutupan rekening (khusus tabungan rupiah)
e. Perlindungan asuransi kecelakaan diri (khusus tabungan rupiah).
Tabel. 3 Tabungan Haji BNI Syraiah Tahun Tabungan Haji 2009 804.717 2010 1.049.331 2011 1,129,618 2012 1,045,920 2013 1,110,845 2014 1,540,100

## Sumber: Laporan Tahunan PT BNI, Persero 2009-2014
Berdasarkan  tabel  diatas  terdapat  peningkatan  pendapatan  tabungan  haji sejak  tahun  2009-2014  dan  terus  mengalami  pertumbuhan,  namun  terjadi penurunan pada tahun 2012.

## 3) Bukopin Syariah
Tabungan  iB  Haji  Bukopin  Syariah  adalah  Simpanan  untuk  perorangan dalam bentuk mata uang rupiah untuk yang mempunyai rencana berangkat ibadah Haji.  Akad  yang  digunakan  adalah  akad wadi'ah  yad  dhamanah dimana mustawda’  (bank)  dapat  memanfaatkan   dana  dan  menyalurkan  dana  yang disimpan  serta  menjamin  bahwa  dana  tersebut  dapat  ditarik  setiap  saat  oleh muwwadi’ (nasabah).

## Manfaat
1. Keamanan dana terjamin.
2. Kemudahan dalam merencanakan ibadah haji.
3. Setoran ringan.
4. Jaminan kepastian mendapatkan nomor porsi keberangkatan haji.

## Fasilitas
1. Dilindungi asuransi jiwa dan kecelakaan selama menabung.
2. Mendapatkan buku tabungan sebagai bukti tabungan.
3. Tidak dikenakan biaya administrasi bulanan.
Persyaratan & Ketentuan
Diperuntukan bagi perorangan Tanda pengenal :  KTP/SIM/Paspor Setoran awal :  Rp. 500.000,- Setoran berikutnya :  Min. Rp. 100.000,- Saldo minimum SISKOHAT :  Sesuai ketentuan Kementerian Agama RI
Dana tidak dapat ditarik, kecuali rekening ditutup
Biaya-biaya
 Bebas biaya administrasi bulanan
 Biaya penutupan rekening         :  Rp. 25.000,-.
Tabel. 4 Tabungan Haji Bukopin Syariah Tahun Tabungan Haji 2011 1.458.521.048 2012 1.348.491.634 2013 1.196.374.266 2014 769.086.760 2015 620.102.466
Sumber: Laporan Tahunan PT Bukopin syariah, Persero 20011-2015
Berdasarkan  tabel  diatas  terdapat  peningkatan  pendapatan  tabungan  haji sejak  tahun  2011-2013  dan  terus  mengalami  pertumbuhan.  tetapi  mengalami penurunan dari 2014-2015.

## Peraturan Dewan Syariah Nasional Mengenai Tabungan Haji
Terkait  dengan  penyelenggaran  haji  DSN  juga  mengeluarkan  regulasi dalam  bentuk  fatwa,  yaitu  mengenai  kewenangan  kepengurusan  haji  oleh Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  yang  dikemukakan  oleh  DSN  melalui  Fatwa Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  No.  29/DSNMUI/  VI/2002, tentang Pembiayaan Pengurusan Haji Lembaga Keuangan Syariah pada ketentuan umum  pertama  angka  satu  bahwa  Pengurusan  haji  bagi  nasabah,  LKS  dapat
memperoleh  imbalan  jasa  ( ujrah )  dengan  menggunakan  prinsip al-ijarah sesuai fatwa DSN-MUI No. 09/DSNMUI/ IV/2000.
Adapun  ketentuan  umum  mengenai  fatwa  pembiayaan  pengurusan  haji lembaga keuangan syariah, yaitu:
a. Dalam pengurusan haji bagi nasabah, LKS dapat memperoleh imbalan jasa ( ujrah )  dengan  menggunakan  prinsip al-Ijarah sesuai  Fatwa  DSN-MUI nomor 9/DSN-MUI/IV/2000.
b. Apabila  diperlukan,  LKS  dapat  membantu  menalangi  pembayaran  BPIH nasabah  dengan  menggunakan  prinsip al-Qardh sesuai  Fatwa  DSN-MUI nomor 19/DSN-MUI/IV/2001.
c. Jasa  pengurusan  haji  yang  dilakukan  LKS  tidak  boleh  dipersyaratkan dengan pemberian talangan haji.
d. Besar imbalan jasa al-Ijarah tidak boleh didasarkan pada jumlah talangan al-Qardh yang diberikan LKS kepada nasabah.
Berdasarkan  Fatwa  No  29/DSN-MUI  /Vi/2002  Tentang  Pembiayaan Pengurusan  Haji    Lembaga  Keuangan  Syari’ah,  penyelesaian  masalah  dalam pembiayaan  pengurusan  haji  yaitu  jika  salah  satu  pihak  tidak  menunaikan kewajibannya  atau  jika  terjadi  perselisihan  di  antara  kedua  belah  pihak,  maka penyelesaiannya dilakukan melalui badan arbitrase syari’ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah.
Ketentuan  fatwa ini ternyata berbeda dengan produk perbankan  yang ada saat  ini  di  mana  jika  seseorang  yang  akan  menunaikan  ibadah  haji  telah mempercayakan pihak bank untuk menyimpan dana ongkos tabungan haji.  Maka kemudian  dana  yang  telah  disimpan  oleh  nasabah  nantinya  akan  digunakan sebagai  ongkos  naik  haji.  Dana  yang  telah  disimpan  oleh  nasabah  pada  bank merupakan perwujudan bentuk produk tabungan dari lembaga perbankan. Hal ini mengindikasikan  sampai  saat  ini  terjadi  kekosongan  hukum  dalam  pengaturan tentang kegiatan penghimpunan dana haji bagi nasabah  yang akan melaksanakan ibadah haji pada perbankan syariah karena, ternyata produk yang ada dalam bisnis perbankan sampai saat ini menggunakan  produk pengimpunan dana dalam bentuk tabungan  bukan  produk  pembiayaan  haji  dengan  menggunakan  akad  sewa- menyewa ( ijarah ) seperti yang telah difatwakan oleh DSN dan produk yang telah ada dalam bentuk tabungan dapat diterima oleh masyarakat. Pihak perbankan juga sampai saat ini masih mempertahankan bisnis produk penyimpanan dana nasabah
untuk melaksanakan ibadah haji dengan prinsip penghimpunan dana yaitu dengan sistem  tabungan  (baik wadi‟ah atau mudharabah )  dan  sampai  saat  ini  sebagian besar lembaga perbankan membuka produk tabungan haji (Nina Yusinta, 2009).
Dalam  mekanisme  mudharabah  dan  wadi’ah,  lembaga  keuangan  (bank syariah) dapat memberikan fee kepada nasabahnya sesuai dengan nisbah. Dengan melihat  fatwa  DSN  diatas  menunjukkan  bahwa  tidak  adanya  aturan  yang mengharuskan  lembaga  keuangan  syariah  untuk  mengikuti  fatwa  DSN  yaitu menggunakan  akad ijarah (sewa  menyewa),  hal  ini  mungkin  di  sebabkan  tidak adanya  permasalahan  yang  muncul  dari  masyarakat  dan  tidak  melanggar ketentuan syariah (DSN) karena lembaga keuangan (bank syariah) menggunakan akda pada produk tabungan saja yaitu akad mudharabah dan Wadi‟ah .
Akad ijarah sebagaimana yang diatur dalam DSN-MUI No. 09/DSNMUI/ IV/2000  dapat  diterapkaan  pada  akad wadi‟ah  bil  ujrah, sedangkan  penggunaan akad mudharabah dapat  diartikan  sebagai  bentuk  akad  tabungan  biasa  dimana nasabah  sebagai shahibul  mal dan  bank  syariah  sebagai mudharib dengan kejelasan pembagian hasil di dalamnya.
Dana  talangan  boleh  diberikan  kepada  nasabah  yang  dianggap  mampu untuk  melaksanakan  ibadah  haji  sebagaimana  yang  telah  direncanakan sebelumnya,  namun  karena  fluktuasi  nilai  uang  dan  kenaikan  ongkos  haji  yang mengakibatkan  kurangnya  nilai  tabungan  haji,  maka  bank  dapaat  menalanginya, selama bank syariah menggunakan akad qard .
Bentuk  dukungan  pemerintah  terhadap  layanan  tabungan  haji  di  bank syariah  dapat  dilihat  dari  pernyataan  Kementerian  Agama  yang  memastikan adanya pengalihan dana haji dari bank konvensional ke perbankan syariah secara bertahap  ( Gradual ).  Hal  ini  berkaitan  dengan  Undang-undang  Nomor  13  Tahun 2008 tentang Penyelenggaraan Ibadah Haji (merdeka, 2013).
Dukungan  pemerintah  sangat  di  butuhkan  oleh  perbankan  syariah,  dalam hal  meningkatan  dan  perkembangan  ekonomi  syariah  di  Indonesia,  sebagaimana yang di katakan Direktur Jenderal Penyelenggaraan Haji dan Umrah Kementerian Agama  Anggito  Abimanyu  bahwa,  per  desember  2012,  outstanding  dana  haji telah  mencapai  Rp  50  triliun.  Angka  tersebut  telah  memperhitungkan  nilai manfaat  yang  diperoleh  dalam  penempatan  di  deposito  perbankan  dan  surat berharga negara (SBN) syariah atau sukuk.

## Kebijakan Waiting List Haji
Aturan  mengenai  pembatasan  jamaah  haji  yang  berangkat,  walaupun  kita sudah mendaftar untuk naik haji tetapi baru berangkat naik haji setelah bertahun- tahun,  ini  karena  yang  dinamakan  kuota  haji.  Kuota  haji  adalah  batasan  jumlah Jemaah  Haji  Indonesia  yang  diberikan  oleh  Pemerintah  Kerajaan  Arab  Saudi berdasarkan  ketetapan  Organisasi  Konferensi  Islam.  Kuota  haji  Indonesia  Tahun 1437H/2016M sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Agama Nomor 210  Tahun  2016  tentang  Penetapan  Kuota  Haji  Tahun  1437H/2016M  adalah 168.800 orang. Kuota tersebut  terdiri kuota haji  regular sebanyak 155.200 orang dan kuota haji khusus sebayak 13.600 orang.
Persyaratan calon jemaah haji untuk ibadah haji regular berdasarkan Pasal 4 ayat (1) Permen Agama 29/2015 adalah sebagai berikut:
a. Beragama Islam;
b. Berusia minimal 12 tahun pada saat mendaftar;
c. memiliki Kartu Tanda Penduduk (KTP) yang masih berlaku sesuai dengan domisili atau bukti identitas yang sah;
d. Memiliki Kartu Keluarga;
e. Memiliki akta kelahiran atau surat kenal lahir atau kutipan akta nikah atau ijazah; dan
f. Memiliki  tabungan  atas  nama  jemaah  yang  bersangkutan  pada  Bank Penerima Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji (BPS BPIH).
Berdasarkan Pasal 6 ayat (1) Permen Agama 14/2012 dan Pasal 16 ayat (2) Permen  Agama  23/2016  bahwa  seseorang  yang  ingin  naik  haji  harus  melakukan pendaftaran  jemaah  haji.  Pendaftaran  Jemaah  Haji  dinyatakan  sah  setelah  yang bersangkutan  mendapatkan  nomor  porsi.  Nomor  porsi  adalah  nomor  urut pendaftaran  yang  diterbitkan  oleh  Kementerian  Agama  bagi  Jemaah  Haji  yang mendaftar.  Nomor  porsi  ini  hanya  berlaku  bagi  jemaah  yang  bersangkutan  dan tidak dapat digantikan.
Berdasarkan  Pasal  9  ayat  (1)  dan  (2)  Permen  Agama  14/2012  serta  Pasal 20 ayat (1) dan (2) Permen Agama 23/2016, seseorang bisa masuk ke dalam daftar tunggu karena beberapa hal berikut ini:
a. Dalam  hal  Jemaah  Haji  tidak  melunasi  BPIH,  yang  bersangkutan  secara otomatis menjadi Jemaah Haji daftar tunggu untuk musim haji berikutnya.
b. Jemaah  Haji  yang  telah  melunasi  BPIH  dan  tidak  dapat  berangkat  pada musim  haji  tahun  berjalan,  yang  bersangkutan  secara  otomatis  menjadi Jemaah Haji daftar tunggu untuk musim haji berikutnya.
Pelunasan  biaya  haji  ada  dua  tahapan.  Tahapan  pertama,  yang  di waiting list hanya diperuntukkan bagi yang belum berhaji, untuk menghindari jamaah haji yang  sudah  berhaji  bisa  melunasi.  Itu  merupakan policy untuk  memberikan prioritas  bagi  mereka  yang  belum  berhaji.  Perlu  adanya  pengawasan  dari pemeritah dalam melindungi hak-hak jamah haji lainnya.
Hal  tersebut  mendorong  bank  syariah  harus  meningkatkan  fasilitasnya dengan  mempermudah  nasabahnya  dalam  melakukan  pendaftaran  dan mempermudah  dalam  rencana  pemenuhan  dana  haji  nasabahnya,  dikarenakan kewajiban  jamaah  haji  harus  mendaftar  terlebih  dahulu  sebagaimana  kebijakan dari  pemerintah.  Butuh  perencanaan  dalam  pemenuhan  dana  hajinya,  sehingga dengan  kemudahan  dari  fasilitas  produk  haji  bank  syariah  menjadi  salah  satu solusi jamaah haji yang menengah ke bawah dalam menunaikan ibadah.

## Kesejahteraan Dalam Konsep Islam
Pengertian  kesejahteraan  menurut  kamus  bahasa  Indonesia  berasal  dari kata sejahtera yang mempunyai makna aman, sentosa, makmur, dan selamat yaitu terlepas dari segala macam gangguan, kesukaran, dan sebagainya (Poerwadarminto,  1999).  Kata  sejahtera  mengandung  pengertian  dari  bahasa sansekerta  “ catera ”  yang  berarti  payung.  Dalam  konteks  kesejahteraan,  “catera” adalah  orang  yang  sejahtera,  yakni  orang  yang  dalam  hidupnya  bebas  dari kemiskinan,  kebodohan,  ketakutan,  atau  kekhawatiran  sehingga  hidupnya  aman dan tentram, baik lahir maupun batin (Adi Fahrudin, 2012).
Kesejahteraan duniawi di pengaruhi oleh seberapa besar pendapatan yang kita  peroleh  untuk  memenuhi  kebutuhan  kita.    Kesejahteraan  mencakup  dua pendekatan  yaitu  pendekatan  makro  dan  pendekatan  mikro.  Pendekatan  makro memandang  bahwa  kesejahteraan  dapat  dinyatakan  dengan  indikator-indikator yang  telah  disepakati  secara  ilmiah.  Sehingga  ukuran  kesejahteraan  masyarakat berdasarkan  data-data  empiris  suatu    masyarakat.  Pendekatan  ini  mencakup lingkupan  yang  sangat  luas  yaitu  negara  atau  wilayah  propinsi  dan  lebih  dikenal dengan  pendekatan  makro  objektif.  Pendekatan  mikro  lebih  dikenal  juga  dengan pendekatan mikro subjektif yang memandang bahwa kesejahteraan itu didasarkan
pada pertimbangan-pertimbangan psikologi individu secara pribadi untuk melihat apa  yang  dianggapnya  sebagai  keadaan  sejahtera  (Yosep,  1996  dalam  Elidawati, 2003).
Angka  pendapatan  perkapita  merupakan  ukuran  yang  paling  dapat diandalkan  untuk  melihat  tingkat  kesejahteraan  suatu  Negara.  Ini  disebabkan karena  pendapatan  berkapita  telah  mencakup  faktor  jumlah  penduduk  sehingga secara  langsung  menunjukan  tingkat  kemakmuran,  sementara  komponen pendapatan  nasional  lainnya  seperti  GNP,  GDP,  dan  sebagainya  belum menunjukkan  tingkat  kemakmuran  masyarakat  secara  langsung  karena  tidak memperhitungakn faktor jumlah penduduk.
Tingkat  pendapatan  masih  menjadi  indikator  utama  tingkat  kesejahteraan masyarakat,  disamping  berbagai  indikator  sosial  ekonomi  lainnya.  Menurut Sukirno  (2006)  pendapatan  adalah  jumlah  penghasilan  yang  diterima  oleh penduduk  atas  prestasi  kerjanya  selama  satu  periode  tertentu,  baik  harian, mingguan, bulanan ataupun tahunan. Beberapa klasifikasi pendapatan antara lain: 1)  Pendapatan  pribadi,  yaitu;  semua  jenis  pendapatan  yang  diperoleh  tanpa memberikan  suatu  kegiatan  apapun  yang  diterima  penduduk  suatu  Negara.  2) Pendapatan  disposibel,  yaitu;  pendapatan  pribadi  dikurangi  pajak  yang  harus dibayarkan  oleh  para  penerima  pendapatan,  sisa  pendapatan  yang  siap dibelanjakan  inilah  yang  dinamakan  pendapatan  disposibel.  3)  Pendapatan nasional, yaitu; nilai seluruh barang-barang jadi dan jasa-jasa yang diproduksikan oleh suatu Negara dalam satu tahun.
Keynes,  mengatakan  bahwa  pengeluaran  seseorang  untuk  konsumsi  dan tabungan  dipengaruhi  oleh  pendapatannya.  Semakin  besar  pendapatan  seseorang maka  akan  semakin  banyak  tingkat  konsumsinya  pula,  dan  tingkat  tabungannya pun  akan  semakin  bertambah,  dan  sebaliknya  apabila  tingkat  pendapatan seseorang semakin kecil, maka seluruh pendapatannya digunakan untuk konsumsi sehingga tingkat tabungannya nol.
Menurut JM. Keynes, pendapatan terdiri atas dua hal, yaitu:
a. Pendapatan Perseorangan ( Y=C+S) dan
b. Pendapatan Perusahaan (Y=C+I).
Karena  pembahasan  kita  kali  ini  berkaitan  dengan  fungsi  konsumsi  dan tabungan,  maka  pokok  bahasan  kita  kali  ini  berkaitan  dengan  pendapatan perseorangan  (Y=C+S)  dan  kaitannya  dengan  fungsi  konsumsi  dan  tabungan.
Apabila pendapatan berubah, maka perubahan tersebut akan berpengaruh terhadap konsumsi  dan  tabungan  Perbandingan  antara  pertambahan  konsumsi  (∆C)  yang dilakukan  dengan  pertambahan  pendapatan  disposible  (∆Yd)  yang  diperoleh disebut  kecondongan  mengkonsumsi  marjinal  (MPC  = Marginal  Propensity  to Consume ). Perbandingan antara pertambahan tabungan (∆S) dengan pertambahan pendapatan  disposibel  (∆Yd)  yang  diperoleh  disebut  kecondongan  menabung marjinal (MPS = Marginal Propensity to Save ).
Pendapatan  per  kapita  merupakan  standar  umum  untuk  membandingkan tingkat kemakmuran atau kesejahteraan suatu Negara dari tahun ke tahun. Apabila pendapatan  perkapita  meningkat,  maka  dapat  dikatakan  bahwa  tingkat kesejahteraan  penduduk  meningkat.  Namun,  kita  perlu  memerhitungkan pendapatan  per  kapita  secara  riil  jika  ingin  menentukan  tingkat  kesejahteraan penduduk suatu Negara. Caranya yaitu dengan peningkatan pendapatan perkapita dibandingkan dengan tingkat kenaikan harga atau inflasi.
Pendapatan  per  kapita  dapat  diartikan  pula  sebagai  penerimaan  yang diperoleh rumah tangga yang dapat mereka belanjakan untuk konsumsi yaitu yang dikeluarkan  untuk  pembelian  barang  konsumtif  dan  jasa-jasa,  yang  dibutuhkan rumah tangga bagi pemenuhan kebutuhan mereka (Sumardi, 1982) Dalam hal ini pendapatan  per  kapita  determinan  potensi  ekonomi  yang  penting  selain  luas Negara  serta  penduduk  suatu  Negara  (Todaro,  1998).  Rendahnya  pertumbuhan pendapatan  per  kapita  disuatu  Negara  berarti  juga  mencerminkan  rendahnya pertumbuhan GNP dan ini terjadi pada Negara-negara yang sedang berkembang.
Tingkat  pendapatan  masih  menjadi  indikator  utama  tingkat  kesejahteraan masyarakat,  disamping  berbagai  indikator  sosial  ekonomi  lainnya.  Menurut Sukirno  (2006)  pendapatan  adalah  jumlah  penghasilan  yang  diterima  oleh penduduk  atas  prestasi  kerjanya  selama  satu  periode  tertentu,  baik  harian, mingguan, bulanan ataupun tahunan. Beberapa klasifikasi pendapatan antara lain: 1)  Pendapatan  pribadi,  yaitu;  semua  jenis  pendapatan  yang  diperoleh  tanpa memberikan  suatu  kegiatan  apapun  yang  diterima  penduduk  suatu  Negara.  2) Pendapatan  disposibel,  yaitu;  pendapatan  pribadi  dikurangi  pajak  yang  harus dibayarkan  oleh  para  penerima  pendapatan,  sisa  pendapatan  yang  siap dibelanjakan  inilah  yang  dinamakan  pendapatan  disposibel.  3)  Pendapatan nasional, yaitu; nilai seluruh barang-barang jadi dan jasa-jasa yang diproduksikan oleh suatu Negara dalam satu tahun.
Gambar. 2 Pendapatan Per Kapita Indonesia
Tabel. 3
Pendapatan Per Kapita Penduduk Indonesia Tahun Pendapatan Per Kapita 2008 21.36 2009 23.88 2010 27.03 2011 27.487 2012 30.674 2013 32.463 2014 35.000
Berdasarkan  analisis  korelasi  antara  nilai  tabungan  haji  di  bank  umum syariah  dengan  pendapatan  per  kapita  penduduk  indonesia  yang  menunjukkan tingkat pendapatan rata-rata masyarakat Indonesia berdasarkan SPSS 19.0 sebagai berikut:
Tabel. 5

## Analisis Korelasi
Descriptive Statistics
Mean Std. Deviation N Pendapatn Perkapita 86785000.00 00 1.25411E8 4
Tabungan  Haji  BRI Syariah 2.27E11 1.029E11 4 Tabungan  Haji  BNI Syariah 1206620.750 0 225192.9239 8 4 Tabungan Haji Bukopin Syariah 1.19E9 3.024E8
4
Correlations Pendapatan Perkapita
Tabunga n Haji BRI Syariah Tabungan Haji BNI Syariah Tabungan Haji Bukopin Syariah Pendapatn Perkapita Pearson Correlation 1 .772 .987 * -.941 Sig. (2-tailed) .228 .013 .059 N 4 4 4 4 Tabungan  Haji BRI Syariah Pearson Correlation .772 1 .722 -.939 Sig. (2-tailed)  .228 .278 .061 N 4 4 4 4 Tabungan  Haji BNI Syariah Pearson Correlation .987 * .722 1 -.916 Sig. (2-tailed)  .013 .278 .084 N 4 4 4 4 Tabungan  Haji Bukopin Syariah Pearson Correlation
-.941
-.939 -.916 1 Sig. (2-tailed)  .059 .061 .084 N 4 4 4 4
*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).
Nilai koefisien korelasi merupakan nilai  yang digunakan untuk mengukur kekuatan  (keeratan)  suatu  hubungan  antar  variabel,  (Nugroho,  2005).  Koefisien
korelasi  memiliki  nilai  antara  -1  hingga  +1.  Sifat  nilai  koefisien  korelasi  adalah plus  (+)  atau  minus  (-).  Hal  ini  menunjukkan  ini  arah  korelasi.  Makna  sifat korelasi:
1. Korelasi  positif  (+)  berarti  jika  variabel  x1  mengalami  kenaikan  maka variabel  x 2 juga  mengalami  kenaikan  atau  jika  variabel  x 2 mengalami kenaikan maka variabel x 1 juga akan mengalami kenaikan.
2. Korelasi  negatif  (-)  berarti  jika  variabel  x1  mengalami  kenaikan  maka variabel  x 2 juga  mengalami  penurunan  atau  jika  variabel  x 2 mengalami kenaikan maka variabel x 1 juga akan mengalami penurunan.
Adapun  hasil  analisis  dari  ketiga  bank  tersebut  untuk  melihat  hubungan  antara pendapatan  per  kapita  dengan  pendapatan  tabungan  haji  di  tiga  bank  syariah, yaitu:
a. Bank  BRI  Syariah  dengan  tingkat  korelasi  0,722  dengan  interpretasi koefisien  korelasi  “kuat”  antara  pendapatan  per  kapita  masyarakat Indonesia dengan pendapatan tabungan haji di BRI Syariah dengan tingkat signifikansi 0,228 > 0.05.
b. Bank  BNI  Syariah  dengan  tingkat  korelasi  0,987  dengan  interpretasi koefisien korelasi “Sangat Kuat” antara pendapatan per kapita masyarakat Indonesia dengan pendapatan tabungan haji di BNI Syariah dengan tingkat signifikansi 0.013 < 0.05.
c. Bank  BUKOPIN  Syariah  dengan  tingkat  korelasi  -0,941  dengan interpretasi koefisien korelasi “Sangat Kuat” antara pendapatan per kapita masyarakat  Indonesia  dengan  pendapatan  tabungan  haji  di  BUKOPIN Syariah dengan tingkat signifikansi 0.059 > 0.05. namun bernilai negatif (- )  berarti  jika  variabel  pendapatan  per  kapita  mengalami  kenaikan  maka variabel  pendapatan  tabungan  haji    mengalami  penurunan  atau  jika variabel  pendapatan  tabungan  haji  mengalami  kenaikan  maka  variabel pendapatan per kapita juga akan mengalami penurunan.

## Kesimpulan
Tabungan  haji  merupakan  produk  perbankan  yang  memberi  kemudahan kepada  masyarakat  yang  mau  berangkat  haji,  baik  dari  segi  pengumpulan  dana, jumlah  dana  yang  harus  di  kumpulkan,  perencanaan  waktu,  sampai  dengan pendaftaran haji yang berkenaan dengan banyaknya ummat Islam yang mau naik
haji, sehingga memaksa  pemerintah Arab Saudi  membuat  membuat  aturan kuota haji dalam rangka keamanan dan kenyamanan para jamaah haji.
Berdasarkan  analisis  secara  deskripsi  diatas  faktor-faktor  yang berhubungan dengan perkembangan tabungan haji perbankan syariah di Indonesia yaitu
a. Fasilitas  yang  diberikan  oleh  perbankan  syariah  menggunakan  akad tabungan  haji  Perbankan  syariah  yang  menggunakan  akad mudharabah dalam  bentuk mudharabah  Mutlaqqah yaitu  Bank  BRI  Syariah  dan  BNI Syariah.  Sedangkan  Bukopin  Syariah  dalam  produk  tabungan  haji  yaitu akad wadi‟ah dan mudharabah . Bentuk pelayanan produk  yang diberikan harus  bersifat  kompetitif  dengan  perbankan  lainnya  yang  mendorong nasabah untuk menggunakan produk tabungan haji di Perbankan Syariah.
b. Adanya kebijakan quota haji yang tidak sesuai dengan banyaknya jamaah haji  yang  mau  berangkat  haji  sehingga  pemerintah  menggunakan  sistem waiting  list (daftar  tunggu)  yaitu  dengan  mendaftar  terlebih  dahulu. Dengan  adanya  antusias  yang  begitu  besar  dari  masyarakat  Islam  di indonesia  yang  mau  berangkat  haji,  mendorong  perkembangan  produk tabungan haji.
c. Keterkaitan  antara  peningkatan  pendapatan  masyarakat  yang  dilihat  dari peningkatan  pendapatan  per  kapita  berdasarkan  analisis  korelasi  antara pendapatan  per  kapita  dengan  peningkatan  pendapatan  dalam  tabungan haji di bank BRI Syariah, BNI Syariah tingkat korelasi 0,722 menunjukkan koefisien  korelasi  “kuat”  dan  tingkat  korelasi  0,987  menunjukkan koefisien  korelasi  “sangat  kuat”.  Sedangkan  Bukopin  Syariah  tingkat korelasinya -0,941 menunjukkan koefisien korelasi “Sangat Kuat”, namun bernilai  negatif  (-)  berarti  jika  variabel  pendapatan  per  kapita  mengalami kenaikan maka variabel  pendapatan tabungan haji   mengalami  penurunan atau  jika  variabel  pendapatan  tabungan  haji  mengalami  kenaikan  maka variabel pendapatan per kapita juga akan mengalami penurunan..

## Saran
Adapun saran  yang ingin di sampaikan peneliti yaitu bagi setiap lembaga keuangan, khususnya perbankan syariah, hendaklah menjadikan produk tabungan
haji  ini,  tidak  hanya  sebagai  ajang  komersil  semata,  melainkan  sebagai  bentuk pelayanan yang memudahkan masyarakat untuk mengumpulkan dana hajinya.
Bagi  pemerintah  atau  DSN  (Dewan  Syariah  Nasional)  terus  melakukan pengawasan  terhadap  LKS  dalam  hal  penggunaan  akad  yang  bisa  mengurangi hak-hak  yang  semestinya  di  peroleh  nasabah  tabungan  haji  dan  dapat meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  sehingga  masyarakat  dapat  memenuhi kewajibannya.
Bagi  peneliti  selanjutya  hendaknya  mencari  faktor-faktor  lain  yang berkaitan  dengan  perkembangan  produk  tabungan  haji.  Sehingga  dapat menyimpulkan hasil yang lebih baik lagi.

## Daftar Pustaka
Daulay,  Aqwa  Naser.  2015. Realita  Akad  Tabungan  Haji  Di  Indonesia .  (Jurnal Tansiq). Medan: Febi Press.
Departemen Agama RI. 2010. Tafsir Al-qur‟an Surat Ali Imran . Jakarta: Depag.
Dewan  Syariah  Nasional.  2002. Fatwa  No  29/DSN-MUI  /Vi/2002  Tentang Pembiayaan  Pengurusan  Haji    Lembaga  Keuangan  Syari‟ah. DSN, Jakarta.
Djamil,  Fathurrahman.  2012. Penerapan  Hukum  Perjanjian  dalam  Transaksi  di Lembaga Keuangan Syariah . Jakarta: Sinar Grafika.
Fahrudin, Adi. 2012. Pengantar Kesejahteraan Sosial. Bandung: Refika Aditama.
Hidayat, Masykurrozy. 2011. Akad Mudharabah Dalam Tabungan Haji Pada BRI Syariah, Jakarta.
Http://bps.go.id/PendapatanPerKapita. Diakses pada tanggal 17 Januari 2017.
Http://www. Tabung Hajihendrakholid.net.htm, Lembaga Keuangan Syariah Non Bank Tabung Haji. diakses pada tanggal 16 Februari 2013.
Http://www.bni.co.id/id-
id/hubinvestor/kinerjakeuangan/laporantahunan.aspx.Diakses
pada tanggal 15 Januari 2017.
Http://www.bnisyariah.co.id/produk/bni-syariah-tabungan-haji-2.  Diakses  pada tanggal 15 Januari 2017.
Http://www.brisyariah.co.id/?q=tabungan-haji-brisyariah-ib. Diakses pada tanggal 31 Juli 2016.
Http://www.hukumonline.com/klinik/detail/lt5397cebf4a725/ini-aturan- mengenai-waiting-list-pemberangkatan-jemaah-haji  .  Diakses  pada tanggal 30 Januari 2017.
Http://www.merdeka.com/uang/kemendag-ajukan-undang-undang-pengelolaan- dana-      haji. html. di akses tanggal 7 Februari 2013
Http://www.syariahbukopin.co.id/id/laporan.  Diakses  pada  tanggal  15  Januari 2017.
Ibn Abidin. Radd Al-Mukhtar, Juz II. Mesir: Al-Munirah,.
Makalah,    Tabungan  Haji  Aman  di  Bank  Syariah. Error!  Hyperlink  reference not valid. . diakses pada tanggal 16 Februari 2013.
Moede, Nogarsyah  Gayo. 2003. Pustaka pintar haji dan umrah. Jakarta: Inovasi.
Poerwadarminto,  W.J.S.  1999. Kamus  Umum  Bahasa  Indonesia. Jakarta:  Balai Pustaka.
PT BMI. 2010. Laporan tahunan 2010 Bank Muamalat Indonesia . Jakarta: BMI.
Yahya,  Rizal.  Dkk.  2009. Akuntansi  Perbankan  Syariah  Teori  dan  Praktek Kontemporer. Jakarta: Salemba Empat.
Yusinta, Nina. 2009, Konstruksi Hukum Produk dan Tanggungjawab pelaksanaan Akad  Mudharabah  pada  Tabungan  Haji  dan  Umrah  Shafa  pada  Bank BPD DIY Syariah . Yogyakarta: UII.