## PENGARUH CHARACTER, CAPACITY, CAPITAL, CONDITION DAN
COLLATERAL TERHADAP KEPUTUSAN PEMBERIAN PEMBIAYAAN PADA PT BANK SUMUT DIVISI USAHA SYARIAH
Rahima Kumala
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri  Sumtera Utararahimakumala.arif2@gmail.com
Sugianto
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri  Sumtera Utara sugianto@uinsu.ac.id
Muhammad Ridwan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri  Sumtera Utara mridwanku@gmail.com

## Abstract
This study aims to determine how much influence the character, capacity, capital,  condition and collateral have on the decision to provide financing at PT. SUMUT  Bank  Syariah  Business  Division.  The  research  approach  used  is  a quantitative  research  approach.  The  sample  in  this  study  were  employees  of  PT Bank  SUMUT  Syariah  Business  Division  who  are  domiciled  in  Syariah  Branch Offices and Syariah Branch Offices related to the process of providing financing and the number of samples taken was 82 people. The instrument used to obtain data was a questionnaire using a Likert scale. This study uses multiple linear analysis. Supported by the validity and reliability tests, the classical assumption test, the t test  and  the  f  test  using  the  SPSS  version  22  software.  The  results  of  this  study indicate that simultaneously, the variable character, capacity, capital, condition and collateral have a significant effect on the decision to provide financing at PT. Bank SUMUT  Syariah  Business  Division  and  partial  test  results  show  that  all independent variables, namely character, capacity, capital, condition and collateral have a significant effect on the decision to provide financing at PT Bank Sumut the Syariah Business Division.
Keywords : Character,  capacity,  capital,  condition,  collateral  and  financing decisions .

## Pendahuluan
Sektor Perbankan memegang peranan yang penting ditengah perkembangan perekonomian yang semakin kompleks saat ini, dimana masyarakat membutuhkan suatu lembaga yang dapat membantu dalam mengembangkan usaha yang sedang dijalani.  Kebutuhan  dana  tidak  akan  lepas  dari  kehidupan  sehari-hari  karena manusia  adalah  makhluk  ekonomi.  Saat  ini  perkembangan  dunia  usaha  tidak terlepas  dari  kebutuhan  akan  penambahan  dana  baik  dari  perseorangan,  maupun
lembaga  penyedia  dana.  Muslim  dan  menghendaki  agar  perbankan  syariah  bisa menjadi alternatif jasa keuangan bagi umat Islam.
Bank  syariah  adalah  lembaga  keuangan  ( financial  institution )  yang berfungsi  sebagai  perantara  (intermediasi)  keuangan  ( financial  intermediary ) antara pihak yang kelebihan dana ( surplus unit ) dan pihak yang kekurangan dana ( deficit unit ). Melalui bank syariah kelebihan dana tersebut dapat disalurkan kepada pihak-pihak  yang  memerlukan  dan  memberikan  manfaat  bagi  kedua belah  pihak melalui pembiayaan.
Dari  aktivitas  bank  syariah  tersebut  disalurkan  berbagai  produk  bank syariah  sesuai  dengan  kebijakan-kebijakan  yang  ditetapkan  oleh  bank  syariah, namun  sebelum  melakukan  pemberian  pembiayaan,  untuk  meminimalisir  resiko Bank  Syariah  harus  berhati-hati  dan  selektif  memberikan  pembiayaan  kepada nasabah. Pihak perbankan harus memperhatikan faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan pemberian pembiayaan.
Ada  beberapa  faktor  faktor  yang  mempengaruhi  penilaian  dan  keputusan pemberian  pembiayaan  yaitu, Character (Karakter  nasabah), Capacity (Kemampuan Nasabah), Capital (Modal), Condition (Keadaan Usaha), Collateral (Jaminan). Dan Constraint . Menurut Kasmir (2009) Constraint Adalah batasan dan hambatan yang tidak memungkinkan suatu bisnis untuk dilaksanakan pada tempat tertentu.  Prinsip  pemberian  pembiayaan  dengan  analisis  7P  yaitu Personality , Party , Purpose , Prospect , Payment , Profitability ,  dan Protection ,  yaitu  tujuanya adalah  bagaimana  menjaga  agar  usaha  dan  jaminan  mendapatkan  perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan. (Kasmir, 2009)
Permasalahan lainnya yang bersumber dari sumber daya manusia nya dapat berupa  analisis  pembiayaan  yang  tidak  akurat,  pengawasan  pembiayaan  yang lemah,  analisis  laporan111  keuangan  yang  tidak  cermat,  dan  kompetensi  dari sumber daya yang lemah.
PT.  Bank  SUMUT  Divisi  Usaha  syariah,  bank  SUMUT  Syariah  telah menerapkan prinsip 5C dalam keputusan pemberian pembiayaan kepada nasabah/ mudharib,  namun  masih  terdapat  pembiayaan  bermasalah  atau Non  Performing Financing ( NPF ) di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha syariah.  Hal tersebut dapat dilihat dari laporan keuangan publikasi periode Desember 2019.
Pembiayaan  Syariah  31  Desember  2019  Berdasarkan  Jenis  dan kolektibilitas (dalam ribuan rupiah)
Tabel 1 Pembiayaan Syariah 31 Desember 2019 Berdasarkan Jenis dan kolektibilitas (dalam milyar rupiah)
Lancar DPK Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah NPF Konsu msi Rp 862 Rp.166 Rp.20 Rp.10 Rp.44 Rp 1,104 Rp 75 Modal Kerja Rp 246 Rp  36 Rp. 10 Rp. 17 Rp 224 Rp 534 Rp 251 Investa si Rp  62 Rp  13 Rp. 2 Rp. 5 Rp 6 Rp 91 Rp 15 Sindika si Rp 294 Rp    - Rp    - Rp   - Rp 294 Rp -
Karyaw an Rp 104 Rp    0. 985 Rp 307 Rp 0. 838 Rp   176 Rp 106 Rp 1 Jumlah Rp 1,570 Rp.217 Rp. 34 Rp 33 Rp.275 Rp 2,132 Rp 343 Cadang an kerugia n penuru nan nilai Rp (14) Rp.(11) Rp. (5) Rp  (2) Rp.(61) Rp 95 Rp (69) Bersih Rp 1,556 Rp.206 Rp 29 Rp  31 Rp 214 Rp2,036    Rp 274 Total Pinjaman Rp   2,132 Total NPF Rp 343 Total Pinjaman Bersih Rp   2,036 Total NPF Bersih Rp 274
(Data diolah)
Tabel diatas menjelaskan bahwa masih terdapat pembiayaan bermasalah di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah dimana masih terdapat NPF bersih sebesar Rp.  274.329.063.000,-  (Dua  Ratus  Tujuh  Puluh  Empat  Milyar  Tiga  Ratus  Dua Puluh Sembilan Juta Enam Puluh Tiga Ribu Rupiah)
Hal ini lah yang melatar belakangi penulis untuk menulis tentang pengaruh character, capacity, capital, collateral dan condition di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha syariah, untuk mengetahui penyebab terjadinya pembiayaan bermasalah di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah dan bagaimana dengan penerapan prinsip 5C  pada  Keputusan  Pemberian  Pembiayaan  di  PT.  Bank  Sumut  Divisi  Usaha Syariah.    Hal  ini  menarik  untuk  diteliti  sehingga  penulis  mengambil  judul “Pengaruh chararter,  capacity,  capital,  condition  dan  collateral terhadap keputusan pemberian pembiayaan pada PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.

## Kajian Literatur
1. Pembiayaan
Pembiayaan adalah adalah segala sesuatu yang berhubungan dengan biaya. (KBBI-2008). Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyedian uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan imbalan atau bagi hasil. (UU No. 10 Tahun 1998).
Pembiayaan adalah sebuah fasilitas berupa produk perbankan atau BMT yang memberikan pinjaman bagi debitur atau calon anggota yang kekurangan dana untuk sebuah usaha dimana pihak debitur diwajibkan memberikan angsuran setiap jangka waktu  tertentu  dengan  bagi hasil  yang  telah disepakati  diawal  persetujuan  kedua belah pihak. (Wangsawidjaja, 2010)
Dari defenisi diatas dapat diartikan pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu atas dasar kepercayaan antara sesama untuk mendukung suatu kegiatan investasi yang telah direncanakan dengan mewajibkan
pihak yang dibiayai mengembalikan uang atau tagihan tersebut dalam jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

## 2. Keputusan Pemberian Pembiayaan
Keputusan  pembiayaan  adalah  menentukan  apakah  pembiayaan  akan diberikan atau ditolak. Atas dasar laporan hasil analisis pembiayaan, pihak pemutus pembiayaan,  yaitu  pejabat-pejabat  yang  mempunyai  wewenang  memberikan pembiayaan,  dapat  memutuskan  apakah  permohonan  pembiayaan  tersebut  layak untuk dikabulkan atau tidak. Dalam hal tidak feasible , permohonan tersebut harus segera  ditolak.  Isi  surat  penolakan  tersebut  biasanya  bernada  diplomatis,  tetapi cukup jelas. Apabila permohonan tersebut layak untuk dikabulkan (seluruhnya atau sebagian),  segera  pula  dituangkan  dalam  surat  keputusan  pembiayaan  yang biasanya disertai persyaratan tertentu.
Suatu keputusan yang baik adalah suatu keputusan yang membawa kepada hari depan yang disenangi oleh si pengambil keputusan dalam artian pembiayaan, pemberian keputusan kepada nasabah akan menghasilkan keputusan yang tepat dan sesuai yang diinginkan. Sedang keputusan yang tidak baik adalah suatu keputusan yang akan membawa kepada hasil-hasil yang tidak menyenangkan, seperti halnya pembiayaan yang mancet dan terjadilah risiko pembiayaan. Kadang-kadang suatu keputusan  yang  sehat  membawa  kepada  akibat-akibat  yang  tidak  diinginkan. Mengambil keputusan harus meliputi pengambilan risiko yang telah diperhitungkan kadang-kadang menjadi kenyataan dan akibatnya buruk.( M.Manullang-1986) .
3. Prinsip 5 C ( Character, Capital, Capacity, Condition , dan Collateral)
a. Character
Character merupakan sifat atau watak seseorang. Sifat atau watak dari orang-orang  yang  akan  diberikan  Pembiayaan  benar-benar  harus  dapat dipercaya. Untuk membaca watak atau sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar belakang nasabah tersebut, baik yang bersifat pribadi maupun kehidupan sehari-harinya. Dari sifat dan watak ini dapat dijadikan suatu ukuran tentang “kemauan” nasabah untuk membayar. (Kasmir, 2014)
b. Capacity
Capacity adalah  kemampuan  nasabah  untuk  menjalankan  usahanya guna  memperoleh  laba  sehingga  dapat  mengembalikan  pinjaman  atau pembiayaan  dari  laba  yang  dihasilkan.  Penilaian  ini  bermanfaat  untuk mengukur  sejauh  mana  calon  pembiayaan  mampu  melunasi  utang-utangnya secara  tepat  waktu,  dari  hasil  usaha  yang  diperolehnya.  (Binti  Nur  Aisyah, 2014) c. Capital Capital adalah jumlah dana atau modal sendiri yang dimiliki oleh calon nasabah.  Makin besar modal sendiri dalam perusahaan, tentu semakin tinggi kesungguhan calon nasabah menjalankan usahanya dan bank akan merasa lebih yakin  memberikan  pembiayaan.  Kemampuan  modal  sendiri  akan  menjadi benteng yang kuat, agar tidak mudah mendapat guncangan dari luar, misalnya jika terjadi kenaikan suku bunga. (Kasmir, 2014)
d. Condition
Condition adalah  menilai  kredit  dengan  menilai  kondisi  ekonomi, sosial,  dan  politik  yang  ada  sekarang  dan  prediksi  untuk  di  masa  yang  akan datang. Penilaian kondisi atau prospek bidang usaha yang dibiayai hendaknya benar-benar  memiliki  prospek  yang  baik,  sehingga  kemungkinan  kredit tersebut bermasalah relatif kecil. (Kasmir, 2014).
e. Collateral
Collateral adalah  barang  yang  diserahkan  nasabah  sebagai  agunan terhadap  pembiayaan  yang  diterimanya. Collateral harus  dinilai  oleh  bank untuk  mengetahui  sejauh  mana  risiko  kewajiban financial nasabah  kepada bank.  Penilain terhadap  agunan ini meliputi jenis, lokasi, bukti kepemilikan, dan  status  hukumnya.  (Veithzal  Rivai  dan  Andria  Permata  Veithzal,  2008). Jaminan  yang  diberikan  calon  nasabah  baik  yang  bersifat  fisik  maupun  non fisik.  Jaminan  hendaknya  melebihi  jumlah  kredit  atau  pembiayaan  yang diberikan. (Kasmir, 2014)

## 4. Penelitian Terdahulu
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ni  Nyoman  Ayu  Tirtawati  Putu  Ngurah Suyatna Yasa dan Ita Silvia Azita Azis (2019) yang berjudul ” Pengaruh Kualitas Kredit  dan  Penerapan  Prinsip  5  C  Terhadap  Keputusan  Realisasi  Kredit  pada Lembaga Perkreditan Desa (Lpd) Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Badung”, menyimpulkan  bahwa Character,  Capacity,  Capital,  Condition dan Collateral berpengaruh  positif  dan  siginifikan  terhadap  keputusan Realisasi  Kredit  pada Lembaga Perkreditan Desa (Lpd) Se-Kecamatan Abiansemal Kabupaten Badung. (Ni Nyoman Ayu Tirtawati Putu Ngurah Suyatna Yasa dan Ita Silvia Azita Azis, 2019).
Regilia  Asri  Cahyaningtyas  dan  Akhmad  Darmawan  (2019)  dalam penelitiannya  yang  berjudul Character , Capacity,  Capital,  Collateral ,  Dan
Condition  Of  Economy Terhadap  Pemberian  Kredit  pada    Koperasi  Pegawai Telkom  Purwokerto  mengemukakan  bahwa
Character,  Capacity,  Capital,
Condition dan Collateral tidak berpengaruh terhadap keputusan pengambilan kredit di    Koperasi  Pegawai  Telkom  Purwokerto.  (Regilia  Asri  Cahyaningtyas  dan Akhmad Darmawan, 2019)
Begitu  juga  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh    Mujiono  dan  Indrian Supheni dengan judul “Pengaruh Analisis Character, Capital, Collateral, Capacity , Condition Terhadap  Keputusan  Pemberian  Kredit  Pada  PT  BPR  Ekadharma Bhinaraharja”  mengemukakan  bahwa    Analisis  kredit  5  C  ( character,  capacity, capital, collateral, dan condition) secara parsial berpengaruh terhadap pemberian kredit  di  PT  Bank  Perkreditan  Rakyat  Ekadharma  Bhinaraharja  Nganjuk. Dibuktikan dengan perolehan nilai t pada masing-masing variabel lebih besar dari t  tabel  dengan  signifikansi  kurang  dari  0,05.  Analisis  kredit  5  C  ( character, capacity, capital, collateral, dan condition) secara simul-tan berpengaruh terhadap pemberian  kredit  di  PT  Bank  Perkreditan  Rakyat  Ekadharma  Bhinaraharja Nganjuk. Dibuktikan dengan perolehan nilai F pada masing-masing variabel lebih besar  dari  F  tabel  dengan  signifikansi  kurang  dari  0,05.  (Mujiono  dan  Indrian Supheni, 2019)
5. Kerangka Konseptual
Untuk mempermudah pelaksanaan penelitian sekaligus untuk
mempermudah  dalam  penulisan  agar  tidak  menyimpang  dari  inti  permasalahan maka  perlu  dijelaskan  suatu  kerangka  konseptual  sebagai  landasan  dalam pembahasan.  Adapun  kerangka  konseptual  digambarkan  dalam  bagan  sebagai berikut:
Gambar 1 Kerangka Konseptual
Keterangan : Garis warna biru
: Menunjukkan hubungan secara parsial.
Garis warna kuning  : Menunjukkan hubungan secara simultan.
Keterangan : X1 : Caracter X2 : Capacity X3 : Capital, X4 : Condition,   X5 : Collateral
6. Hipotesis Penelitian
Berdasarkan  kerangka  berpikir,  maka  hipotesis  pada  penelitian  ini  adalah sebagai berikut:
1. Ha 1 : Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara character terhadap keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.
H0 1 :  Tidak  terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara character terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan  di  PT.  Bank  SUMUT Divisi Usaha Syariah.
2. Ha 2 : Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara capacity terhadap keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.
H0 2 : Tidak terdapat pengaruh positif dan signifikan antara capacity terhadap keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.
3. Ha 3 : Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara capital terhadap
Character (X 1 )
Capacity (X 2 ) Capital (X 3 )
Condition (X 4 )
Collateral (X 5 )
Keputusan Pemberian Pembiayaan
keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.
H0 3 : Tidak terdapat pengaruh positif dan signifikan antara capital terhadap keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha
Syariah
4. Ha 4 :  Terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara collateral terhadap keputusan  pemberian  pembiayaan  di  PT.  Bank  SUMUT  Divisi  Usaha Syariah.
H0 4 :  Tidak  terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara collateral terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan  di  PT.  Bank  SUMUT
Divisi Usaha Syariah.
5. Ha 5 :  Terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara condition terhadap keputusan  pemberian  pembiayaan  di  PT.  Bank  SUMUT  Divisi  Usaha Syariah.
H0 5 :  Tidak  terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara condition terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan  di  PT.  Bank  SUMUT Divisi Usaha Syariah.
6. Ha : Terdapat pengaruh positif dan signifikan character, capacity, capital,  collateral dan condition ,  terhadap  keputusan  pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.
H0:  Tidak  terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara character, capacity,  capital,  collateral dan condition ,  terhadap  keputusan pemberian pembiayaan di PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.

## Metode Penelitian
Peneliti menggunakan metode kuantitatif dengan pengumpulan data melalui pengumpulan kuesioner secara online untuk memperoleh tanggapan dari responden dalam  rangka  menguji  hipotesis  penelitian.  Kuesioner  yang  dibagikan ini,  hanya diperuntukkan  bagi  Karyawan  PT.  Bank  SUMUT  yang  berkedudukan  di  Kantor Cabang Syariah dan Kantor Cabang Pembantu Syariah yang berhubungan dengan pembiayaan.
Adapun responden dalam penelitian ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
Tabel 2 Jumlah Populasi dan Sampel Penelitian Kanca Syariah Kancapem Syariah Jabatan Jumlah Sampel Jabatan Jumlah Sampel Pemimpin 6 Pemimpin 16 Wakil Pemimpin 6 Wakil Pemimpin 15 Pemimpin Seksi Pemasaran 6 Pemimpin Seksi Pemasaran 1 Officer bagian pemasaran 15 Officer Bagian Pemasaran 17 TOTAL 33 TOTAL 49 Total Populasi / Sampel 82

## Sumber: Data diolah
Dasar pertimbangan menggunakan kuesioner secara online adalah ditengah kondisi pandemic covid  19 kuesioner dapat menjangkau lebih banyak responden walaupun tidak bertatapan langsung, dapat menghemat waktu karena respon yang diberikan  oleh  responden  dapat  diproses  setiap  saat,  serta  lebih  mudah  untuk membuat  interpretasi  karena  menggunakan  data  primer.  Kuesioner  disusun menggunakan  skala  Likert  yang  menyajikan  beberapa  pertanyaan  yang  telah ditanggapi  oleh  82  responden.  Skala  Likert  digunakan  untuk  mengukur  sikap, pendapat dan persepsi seseorang atau sekelompok orang tentang fenomena sosial. Hasilnya bisa mendukung (positif), netral, atau tidak mendukung (negatif) terhadap suatu Jawaban dari skala Likert ini memiliki tingkat gradasi dari sangat negative sampai dengan sangat positif. Skala Likert yang digunakan adalah: 1. Untuk jawaban“Sangat Tidak Setuju” = 1 2. Untuk jawaban “Tidak Setuju” = 2
3. Untuk jawaban“Kurang Setuju” = 3
4. Untuk jawaban“Setuju” = 4
5. Untuk jawaban“Sangat Setuju” = 5
Metode  yang  digunakan  untuk  mengetahui  adanya  pengaruh  antara character, capacity, capital, condition dan collateral terhadap keputusan pmberian pembiayaan  pada  PT.  Bak  SUMUT  Divisi  Usaha  Syariah  menggunakan  uji validitas,  Uji  Reabilitas,  Uji  Asumsi  Klasik,  Uji  Hipotesis  dan  regresi  linier berganda.

## Operasional Variabel
1. Variabel Independen
Variabel independen atau variabel bebas adalah faktor-faktor yang dapat mempengaruhi  keputusan  pemberian  pembiayaan  (karwayan  PT.  Bank SUMUT  Divisi  Usaha  Syariah)  yaitu character,  capital,  capacity,  condition dan collateral.
2. Variabel Dependen
Variabel  dependen  yaitu  keputusan  pemberian  pembiayaan  pada  PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah.

## Temuan Penelitian Dan Pembahasan
1. Temuan Penelitian
a. Deskripsi Variabel
Analisis deskriptif digunakan untuk melihat perkembangan variabel yang  digunakan  dalam  penelitian,  adapun  variabel  independen  dalam  penelitian adalah character,  capacity,  capital,  condition  dan  collateral. Variabel  dependen dalam penelitian ini adalah keputusan pemberian pembiayaan.
Tabel 3

## Operasionalisasi Variabel dan Tabulasi Data Primer
Variabel Defenisi Operasional Jumlah
Variabel Independen Keputusan 1 = Sangat tidak Setuju 1 Pemberian 2 = Tidak Setuju 1 Pembiayaan 3 = Netral 1 4 = Setuju 10 5 = Sangat Setuju 69 Variabel dependen Character 1 = Sangat tidak Setuju 0 2 = Tidak Setuju 1 3 = Netral 3 4 = Setuju 17 5 = Sangat Setuju 61 Capacity 1 = Sangat tidak Setuju 1 2 = Tidak Setuju 1 3 = Netral 2 4 = Setuju 16 5 = Sangat Setuju 62 Capital 1 = Sangat tidak Setuju 1 2 = Tidak Setuju 1 3 = Netral 2 4 = Setuju 17 5 = Sangat Setuju 61 Condition 1 = Sangat tidak Setuju 0 2 = Tidak Setuju 0 3 = Netral 2 4 = Setuju 18 5 = Sangat Setuju 62 Collateral 1 = Sangat tidak Setuju 1 2 = Tidak Setuju 4 3 = Netral 2 4 = Setuju 15 5 = Sangat Setuju 60 Sumber : Data diolah

## b. Hasil Uji Validitas
Uji  validitas  dilakukan  dengan  menyebarkan  ke  82  responden. Untuk pengujian validitas angket dan reabilitas angket menggunakan spss 22.0 for windows . Angket penelitian dikatakan valid apabila r hitung > r tabel , α = 0,05 dan df = n-2 = 82-2 = 80 (0,2172) r tabel (Junaidi Chaniago).
1) Uji Validitas Variabel Character (X 1 )
Tabel 4 Uji Validitas Character Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket
Syariah
P1 28.26 5.526 .525 .802 Valid P2 28.23 5.439 .484 .810 Valid P3 28.22 5.136 .657 .780 Valid P4 28.18 5.065 .722 .769 Valid P5 28.16 5.592 .570 .796 Valid P6 28.26 5.403 .583 .793 Valid P7 28.40 5.231 .451 .822 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan hasil uji validitas pada tabel 4.13 diatas, menunjukkan bahwa semua pernyataan yang digunakan pada variabel X 1 ( character ) dinyatakan valid karena nilai r hitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,525 > 0,217, P2 0,484 > 0,217, P3 0,657 > 0,217, P4 0,722 > 0,217, P5 0,570 > 0,217, P6 0,583 > 0,217,  P7  0,451  >  0,217.  Sehingga  dapat  disimpulkan  semua  pernyataan  sudah valid.
2) Uji Validitas Variabel Capacity (X 2 ) Tabel 5 Uji Validitas Capacity Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket P1 18.89 2.840 .505 .741 Valid P2 18.82 3.238 .635 .675 Valid P3 18.70 3.301 .606 .685 Valid P4 18.67 3.730 .488 .728 Valid P5 18.83 3.674 .455 .736 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  pada  tabel  5  diatas,  menunjukkan  bahwa semua  pernyataan  yang  digunakan  pada  variabel  X 2 ( Capacity )  dinyatakan  valid karena nilai r hitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,505 > 0,217, P2 0,635 > 0,217, P3 0,606 > 0,217, P4 0,488 > 0,217, P5 0,455 > 0,217. Sehingga dapat disimpulkan semua pernyataan sudah valid.
3) Uji Validitas Variabel
Capital (X 3 ) Tabel 6 Uji Validitas Capital Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket P1 18.62 3.794 .641 .756 Valid
P2 18.65 3.664 .748 .722 Valid P3 18.71 4.086 .573 .777 Valid P4 18.80 4.085 .501 .801 Valid P5 18.73 4.298 .522 .792 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  pada  tabel  6  diatas,  menunjukkan  bahwa semua  pernyataan  yang  digunakan  pada  variabel  X 3 ( Capital )  dinyatakan  valid karena nilai r hitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,641 > 0,217, P2 0,748 > 0,217, P3 0,573 > 0,217, P4 0,501 > 0,217, P5 0,522 > 0,217. Sehingga dapat disimpulkan semua pernyataan sudah valid.
4) Uji Validitas Variabel
Condition (X 4 ) Tabel 7 Uji Validitas Condition Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item- Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket P1 18.82 2.225 .456 .708 Valid P2 18.74 2.563 .605 .652 Valid P3 18.89 2.617 .466 .692 Valid P4 18.93 2.513 .483 .685 Valid P5 18.91 2.400 .497 .680 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  pada  tabel  7  diatas,  menunjukkan  bahwa semua pernyataan yang digunakan pada variabel X 4 ( Condition ) dinyatakan valid karena nilai rhitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,456 > 0,217, P2 0,605 > 0,217, P3 0,466 > 0,217, P4 0,483 > 0,217, P5 0,497 > 0,217. Sehingga dapat disimpulkan semua pernyataan sudah valid.

## 5) Uji Validitas Variabel
Collateral (X 5 ) Tabel 8 Uji Validitas collateral Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket P1 18.82 2.225 .456 .708 Valid P2 18.74 2.563 .605 .652 Valid P3 18.89 2.617 .466 .692 Valid P4 18.93 2.513 .483 .685 Valid P5 18.91 2.400 .497 .680 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  pada  tabel  8  diatas,  menunjukkan  bahwa semua pernyataan yang digunakan pada variabel X 5 ( collateral ) dinyatakan valid
karena nilai r hitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,456 > 0,217, P2 0,605 > 0,217, P3 0,466 > 0,217, P4 0,483 > 0,217, P5 0,497 > 0,217. Sehingga dapat disimpulkan semua pernyataan sudah valid.
6) Uji Validitas Variabel Keputusan Pemberian Pembiayaan (Y) Tabel 9 Uji Validitas Keputusan Pemberian Pembiayaan Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Dleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted Ket P1 19.29 3.024 .568 .878 Valid P2 19.22 3.013 .717 .827 Valid P3 19.17 3.477 .655 .845 Valid P4 19.18 3.213 .764 .818 Valid P5 19.18 3.164 .798 .810 Valid
Sumber : Data diolah menggunakan SPSS 22.0.
Berdasarkan  hasil  uji  validitas  pada  tabel  9  diatas,  menunjukkan  bahwa semua  pernyataan  yang  digunakan  pada  variabel  Y  (Keputusan  Pemberian Pembiayaan) dinyatakan valid karena nilai r hitung > r tabel dengan taraf signifikansi 5 % yaitu P1 0,568 > 0,217, P2 0,717 > 0,217, P3 0,655 > 0,217, P4 0,674 > 0,217, P5 0,789 > 0,217. Sehingga dapat disimpulkan semua pernyataan sudah valid.
c. Hasil Uji Reabilitas
Tabel 10 Hasil Uji Reabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Jumlah Item Keterangan Character 0.820 > 0,65 7 Reliabel Capacity 0.757 > 0,65 5 Reliabel Capital 0.808 > 0,65 5 Reliabel Condition 0.729 > 0,65 5 Reliabel Collateral 0.809 > 0,65 5 Reliabel Keputusan Pemberian Pembiayaan 0.864 > 0,65 5 Reliabel
Sumber : Data diolah dari SPSS Versi 22
Diketahui bahwa nilai Cronbach Alpha pada 32 item lebih besar dari 0,65, maka  keseluruhan  angket  kuesioner  reliabel,  sehingga  dapat  dinyatakan  bahwa kuesioner  pada  penelitian  ini  dapat  disebarkan  pada  responden  untuk  dijadikan sebagai instrument penelitian.
d. Uji Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas
Tabel 11
Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 82 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 2,10519329 Most Extreme Differences Absolute ,285 Positive ,188 Negative -,285 Test Statistic ,085 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
Pada tabel hasil pengujian kolmogorof Smirnov diatas terlihat bahwa nilai signifikansi uji tersebut lebih besar dari 0,05. Hal ini menandakan bahwa data yang digunakan dalam regresi berdistribusi normal. Diketahui bahwa nilai signifikansi ( Asymp.Sig  2-tailed ) Unstandardized  Residual sebesar  0,200 dimana  (0,200  > 0,05).  Karena  signifikansi  lebih  dari  0,05  maka unstandardized  Residual berdistribusi normal.
2) Uji Multikolineritas Tabel 12
Output Uji Multikolinieritas Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF (Constant) Character ,736 7,377 Capasity ,701 3,632 Capital ,706 7,786 Condition ,610 3,791 Collateral ,660 2,409 a. Dependent Variable: Keputusan Pemberian pembiayaan
Deteksi Multikolinieritas paa suatu model dapat dilihat dari beberapa hal, yaitu  jika VIF ( Variance  Inflated  Factors )  tidak  lebih  dari  10  dan  jika tolerance tidak kurang dari 0,1, maka model dapat dikatakan terbebas dari multikolinieritas .
Dari tabel 12 diatas dapat dilihat bahwa nilai tolerance variabel independen character sebesar  0,736, capasity 0,701, capital 0,706, condition 0,610,  dan
collateral 0,660  tidak  ada  yang  lebih  kecil  dari  0,10.  Sedangkan  dari  nilai VIF variabel  independen character sebesar  7,377, capacity 3,632, capital ,  7,786, condition 3,791 dan collateral 2,409 tidak ada yang lebih besar dari 10.
Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  ada multikolinieritas antar  variabel independen dalam model regresi.
3) Uji Heterokedastisitas
Heteroskedastisitas adalah suatu keadaaan dimana varian dari kesalahan pengganggu tidak konstan untuk semua nilai variabel bebas, dimana uji ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual ataupun pengataman lainnya. Untuk mendeteksinya dilihat dari titik  titik  yang  menyebar  diatas  dan dibawah  angka  0 pada  sumbu  y  pada  grafik Scatterplot .

## Gambar  2 Output uji Uji Heterokedastisitas
Pada  gambar  diatas  menunjukkan  bahwa  sebaran  data  residual  tidak membentuk pola tertentu dan menyebar dibawah dan diatas angka nol pada sumbu Y, dengan demikian model terbebas dari gejala heterokedastisitas .
e. Uji Hipotesis
1) Koefisien Determinasi Majemuk (R 2 ) Hasil uji determinasi (R 2 ) variabel character, capacity, capital, condition ,  dan collateral terhadap  variabel  keputusan  memberikan  pembiayaan dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel 13 Uji Hipotesis Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,940 a ,883 ,876 1,04169 1,733 a. Predictors: (Constant), Collateral, Character, Capital, Capasity, Condition b. Dependent Variable: Keputusan Pemberian pembiayaan
Tabel  diatas  menunjukkan  hasil  output  model summary bahwa  variabel character, capacity, capital, condition dan collateral serta pengaruhnya terhadap keputusan  pemberian  pembiayaan,  dapat  diketahui  dengan  menghitung  nilai koefisien regresi. Penghitungan ini menghasilkan koefisien korelasi antara kedua variabel tersebut sebesar 0,940 atau 94%. Hal ini dapat diinterprestasikan bahwa antara  variabel  bebas  yaitu  variabel character,  capacity,  capital,  condition dan collateral terhadap variabel terikat yaitu keputusan pemberian pembiayaan terdapat hubungan  yang  baik  dan  sifatnya  positif  atau  searah  dengan  keeratan  hubungan sebesar 94%.
Pada  penggunaan  rumus Adjusted    R  Square diperoleh  bahwa  koefisien determinasi yang diperoleh sebesar 0,876 atau 87,6%. Artinya, variabel terikat yaitu keputusan  pemberian  pembiayaan  mampu  dijelaskan  oleh  variabel  bebas  yaitu character,  capacity,  capital,  condition dan collateral sebesar  87,6%  sedangkan sisanya  (100%  -  87,6%)  yaitu  sebesar  12,4% dijelaskan  oleh  variabel  lain  diluar variabel yang digunakan dalam penelitian ini.
2) Uji signifikansi Simultan (Uji F Statistik)
Tabel 14
Uji F Statistik ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 623,999 5 124,800  113,291 ,000 b Residual 83,721 76 1,102 Total 707,720 81
a. Dependent Variable: Keputusan Pemberian pembiayaan b. Predictors: (Constant), Collateral, Character, Capital, Capasity, Condition
Dari hasil perhitungan diatas dapat dilihat bahwa nilai signifikansi adalah sebesar  0,000  dan  nilai  F  Hitung  sebesar  72,458  dasar  pengambilan  keputusan adalah  tingkat  signifikansi  sebesar  5%  atau  0,05.  Karena  nilai  signifikansi  lebih kecil dari 0,05 selain itu juga dapat dihitung dengan membandingkan F hitung dengan F tabel
F Hitung > F Tabel F tabel dapat diperoleh dari F Dimana df Pembanding = k-1, df penyebut = n- k ( k= 6, n =82) Sehingga diperoleh nilai F tabel sebesar 2,72 Dimana F Hitung > F tabel 113,291 > 2,72. Dengan demikian H 0 ditolak dan H a diterima. Hal ini menunjukkan adanya pengaruh yang signifikan antara variabel bebas yaitu character, capacity, capital,  condition dan collateral secara  bersama  sama  atau  simultan  terhadap variabel terikat yaitu keputusan pemberian pembiayaan.
3) Uji Signifikansi Parsial (Uji t Statistik)
Tabel 15
Uji t Statistik Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficient s T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolera nce VIF 1 (Constant) 9,109 2,000 4,554 ,000 Character ,251 ,078 ,346 3,230 ,002 ,736 7,377 Capasity ,099 ,387 ,103 3,757 ,001 ,701 3,632 Capital ,886 ,219 ,674 4,053 ,000 ,706 7,786 Condition ,199 1,144 ,208 4,174 ,000 ,610 3,791 Collateral 1,069 1,314 1,121 4,813 ,000 ,660 2,409
a. Dependent Variable: Keputusan Pemberian pembiayaan
Dari  tabel  diatas  dasar  pengambilan  keputusan  adalah  dengan membandingkan t tabel dengan t hitung . T tabel dalam penelian ini adalah 1,665. Jika t hitung > t tabel dan nilai signifikansi < 0,05 maka variabel independen ( character, capacity, capital,  cindition dan collateral )  berpengaruh  signifikan  secara  parsial  variabel dependen (keputusan Pemberian Pembiayaan).

## Tabel 16
hasil uji t Statistik Variabel Signifikansi  T hitung T tabel Hasil Pegaruh Character 0,05 > 0,002 3,230 1,665 H 0 ditolak, H a diterima Signifikan Capacity 0,05 > ,001 3,757 1,665 H 0 ditolak, H a diterima Signifikan Capital 0,05 > 0,000 4,053 1,665 H 0 ditolak, H a diterima Signifikan Condition 0,05 > 0,000 4,174 1,665 H 0 ditolak, H a diterima Signifikan Collateral 0,05 > 0,000 4,813 1,665 H 0 ditolak, H a diterima Signifikan

## Sumber : Data diolah

## 4) Uji Regresi Linier Berganda
Regresi linier berganda dalam peneitian ini dinyatakan dengan persamaan matematika sebagai berikut :
KPP = a + b1CA + b2CP + b3CL + b4CD + b5CO Keterangan KPP : Keputusan Pemberian Pembiayaan a : Koefisien Konstanta b : Koefisien Regresi CA : Character CP : Capacity CL : Capital CD : Condition CO : Collateral e : Error , Variabel Gabungan
Analisis regresi linier berganda dilakukan dengan menggunakan program SPSS 22.00. Ringkasan pengolahan data adalah sebagai berikut :
Tabel 17 : Regresi Linier Berganda Output uji t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolera nce VIF 1 (Constant) 9,109 2,000 4,554 ,000 Character ,251 ,078 ,346 3,230 ,002 ,736 7,377 Capasity ,099 ,387 ,103 3,757 ,001 ,701 3,632 Capital ,886 ,219 ,674 4,053 ,000 ,706 7,786 Condition ,199 1,144 ,208 4,174 ,000 ,610 3,791 Collateral 1,069 1,314 1,121 4,813 ,000 ,660 2,409
a. Dependent Variable: Keputusan Pemberian pembiayaan
Dari Tabel 17 diatas dapat dirumuskan persamaan regresi berganda sebagai berikut :
KPP = 9,109 + 0,251CA + 0,99CP + 0,886CL + 0,199CD + 1,069CO Berdasarkan hasil persamaan diatas, maka hasil persamaan regresi berganda dapat berarti :
a) Konstanta sebesar 9,109 yang berarti, jika variabel character, capacity, capital, collateral dan condition diasumsikan  tetap,  maka  Y  akan  mengalami peningkatan sebesar 9,109 satuan.
b) Koefisien  CA  ( character )  sebesar  0,251  hal  ini  berarti  bahwa  setiap  terjadi peningkatan character sebesar 1 satuan maka akan meningkatkan keputusan pemberian pembiayaan sebesar 0,251.
c) Koefisien  CP  ( capacity )  sebesar  0,099  hal  ini  berarti  bahwa  setiap  terjadi peningkatan capacity sebesar  1  satuan  maka  akan  meningkatkan  keputusan pemberian pembiayaan sebesar 0,099.
d) Koefisien  CL  ( capital )  sebesar  0,886  hal  ini  berarti  bahwa  setiap  terjadi peningkatan capital sebesar  1  satuan  maka  akan  meningkatkan  keputusan pemberian pembiayaan sebesar 0,886.
e) Koefisien  CD  ( condition )  sebesar  0,199  hal  ini  berarti  bahwa  setiap  terjadi peningkatan condition sebesar 1 satuan maka akan meningkatkan keputusan pemberian pembiayaan sebesar 0,199.
f) Koefisien  CO  ( collateral )  sebesar  1,069  hal  ini  berarti  bahwa  setiap  terjadi peningkatan collateral sebesar 1 satuan maka akan meningkatkan keputusan pemberian pembiayaan sebesar 1,069
b. Pembahasan
Penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  penerapan  prinsip  5C  telah  dijalankan sesuai dengan ketentuan di PT. Bank SUMUT divisi Usaha Syariah untuk proses penyaluran pembiayaan kepada debitur. Hal ini dapat dilihat dari hasil penelitian menunjukkan  bahwa character,  capacity,  capital,  condition dan collateral berpengaruh  secara  parsial  dan  simultan  terhadap  keputusan  pemberian pembiayaan pada PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah. Jika dilihat dari laporan keuangan PT. Bank SUMUT Divisi Usaha Syariah, angka pembiayaan bermasalah mengalami  penurunan  dari  tahun  2019  ke  tahun  2020,  artinya  bahwa  petugas pemasaran semakin selektif dalam pemberian pembiayaan dengan memperhatikan prinsip 5C ( character, capacity, capital, condition dan collateral ) terhadap calon debitur sehingga angka pembiayaan bermasalah dapat terus diperkecil.
Berdasarkan  diskusi  dengan  Pemimpin  Bidang  Pengembangan  Usaha  iB
Unit  Usaha  Syariah  pada  tanggal  12.01.2021,  beliau  mengatakan  bahwa  dimasa pandemic  covid  19  ini  bidang  pemasaran  IB  Unit  Usaha  Syariah  lebih memprioritaskan pada produk-produk konsumer dan pembiayaan sindikasi karena dianggap pembiayaan yang resiko nya paling kecil, mempriorotasan pada produk produk konsumer dan nasabah nasabah yang mempunyai penghasilan tetap namun tetap juga memberikan pembiayaan pada sektor sektor riil, hal ini untuk menekan angka NPF yang tinggi, sehingga ketika angka NPF sudah bisa diturunkan maka tenaga  pemasar  akan  kembali  fokus  disemua  sektor  pembiayaan  baik  konsumer, komersil maupun korporasi.

## Kesimpulan
Berdasarkan    hasil  pembahsan  yang  telah  diuraikan,  dapat  ditarik kesimpulan bahwa secar parsial variabel character, capacity, capital, condition dan collateral berpengaruh  terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan.  Sedangkan secara  simultan  variabel character,  capacity,  capital,  condition dan collateral berpengaruh terhadap variabel keputusan pemberian pembiayaan.

## Daftar Pustaka
Al Arif, M. Nur Rianto. 2012. Dasar-Dasar Pemasaran Bank Syariah . Bandung: Alfabeta.
Asiyah, Nur. 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: Teras.
Danapriatna,  Nana  dan  Roni  Setiawan.  2005. Pengantar  Statistik. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Departemen  Agama  RI.  2009. Al-Qur’an  dan  Terjemahannya. Surakarta:  Indiva MediaKreasi.
Departemen  Pendidikan  Nasional.  2008. Kamus  Besar  Besar  Bahasa  Indonesia Pusat Bahasa. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Firdaus, Rachmat dan Maya Ariyanti. 2009. Manajemen Perkreditan Bank umum , Bandung: Alfabeta.
Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.
Karim, Adiwarman A. 2016. Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan . Jakarta : Raja Grafindo Persada
Kasmir.  2014. Dasar-dasar  Perbankan .  Edisi  Revisi.  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada.
Manullang,  M.  1986. Pedoman  Praktis  Pengambilan  Keputusan. Yogyakarta: BPFE.
Muhamad. 2016. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Muhammad. 2009. Model-model Akad Pembiayaan di Bank Syariah . Yogyakarta: UII Press.
Mujiono,  Indrian  Supheni.  2009.  “ Pengaruh  Analisis  Character,  Capital, Collateral,  Capacity,  Condition  Terhadap  Keputusan  Pemberian  Kredit Pada PT Bpr Ekadharma Bhinaraharja” Jurnal Ekonomi Paradigma, ISSN:
1693-0827, Vol. 21 No. 01.
Mulhadi.  2005. Prinsip  Kehati-hatian  (Prudent  Banking  Principles)  dalam Kerangka UU Perbankan di Indonesia. Universitas Sumatera Utara: Diktat tidak diterbitkan.
Oka, Komang Wulan Lestari, dkk. 2015. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Penilaian 5C Kredit, dan Kualitas Kredit terhadap Keputusan Pemberian Kredit di PT. Bank  Pembangunan  Daerah  Bali  Cabang  Singaraja ,  e-Journal  S1
AkUniversitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1 Volume 3, No. 1.
P.  Usanti,  Trisadini  dan  Abd.  Shomad.    2013. Transaksi  Bank  Syariah. Jakarta: Bumi Aksara.
Rivai, Veithzal dan Rifki Ismal. 2013. Islamic Risk Management For Islamic Bank :  Risiko  bukan  untuk  ditakuti,  tapi  dihadapi  dengan  cerdik,  cerdas,  dan professional. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Sugiyono.  2015. Metode  Penelitian  Kuantitatif, Kualitatif  dan  R  &  D .  Bandung: Alfabeta.
Sukardi.  2003. Metodologi  Penelitian  Pendidikan  Kompetensi  dan  Praktiknya. Jakarta : Raja Grafindo Persada
Suwikno, Dwi. 2010. Ayat-Ayat Ekonomi Islam. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Thanthawi,  Muhammad  Sayyid, Bunga  Bank  Halal?, Depok  :  Keira  Publishing, 2019.
Tirtawati, Ni Nyoman Ayu, Putu Ngurah Suyatna Yasa dan Ita Silvia Azita Azis . 2019. Pengaruh  Kualitas  Kredit  dan  Penerapan  Prinsip  5  C  Terhadap Keputusan  Realisasi  Kredit  pada  Lembaga  Perkreditan  Desa  (Lpd)  Se- Kecamatan  Abiansemal  Kabupaten  Badung ”,  Warmadewa  Economic Development Journal Vol 2, No. 2.
Umam, Khaerul. 2013. Manajemen Perbankan Syariah . Bandung: Pustaka Setia.
Veithzal, Rivai dan Arviyan Arifin. 2010. Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara.
Wangsawidjaja Z, A. 2012. Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.