Vol. 8, No. 2 Agustus 2024, Hal. 793–809
DOI: 10.29408/jpek.v8i2.27280 E - ISSN: 2549 - 0893
Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Nilai Agunan Terhadap Pembiayaan Murabahah Bil-Wakalah Pada Bank Syariah Indonesia
Nuraini 1* , Nursantri Yanti 2 , Aqwa Naser Daulay 3
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sumatera Utara Correspondence: ainikarnedi@gmail.com Received: 2 Agustus, 2024 | Revised: 14 Agustus 2024 | Accepted: 19 Agustus, 2024
Keywords: Collateral Value; Murabahah Bil- Wakalah Financing; Third Party Funds.

## Abstract
The aim of this research is to find out how the value of collateral and third party funds influences  Murabahah  Bil  Wakalah  financing  at  Bank  Syariah  Indonesia.  To  test multiple  linear  regression,  this  research  uses  a  quantitative  strategy  with  associative analysis  and  the  Eviews  12  program.  The  financial  records  of  PT  Bank  Syariah Indonesia  for  the  period  2021–2023  are  used  as  the  population  and  sample  in  this research.  The  results  of  the  analysis  and  testing  of  this  research  allow  the  following conclusions  to  be  drawn:  a.  BilWakalah  murabahah  financing  at  Indonesian  sharia banks benefits greatly from third party funds. b. The value of the collateral has a good and  noteworthy  influence  on  Bank  Syariah  Indonesia's  Murabahah  Bil  Wakalah Financing.  c.  Murabahah  Bil  Wakalah  financing  at  Sharia  Commercial  Banks  in Indonesia is positively and significantly influenced by Third Party Funds and Collateral Value. This shows that Third Party Funds and the collateral value determined by Bank Indonesia have an influence on the demand for murabahah bil wakalah financing. Most Islamic banks base their murabahah margin determination on Third Party Funds. Apart from  that,  collateral  is  also  a  top  priority  in  Bank  Syariah  Indonesia's  Murabahah BilWakalah Financing program to provide confidence to the bank regarding the funds channeled in the form of financing. This is done with the hope that if a problem occurs, the guarantee or collateral can be used as a lifeline to ensure the bank's operations run smoothly.
Kata Kunci: Pembiayaan Murabahah Bil- Wakalah, Dana Pihak Ketiga, Nilai Agunan

## Abstrak
Tujuan  penelitian  ini  ialah  untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh  nilai  agunan  dan dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan  Murabahah  Bil  Wakalah  pada  Bank  Syariah Indonesia. Untuk menguji regresi linier berganda, penelitian ini menggunakan strategi kuantitatif dengan analisis asosiatif dan program Eviews 12. Catatan keuangan PT Bank Syariah  Indonesia  periode  2021–2023  dijadikan  sebagai  populasi  serta  sampel  dalam penelitian  ini.  Hasil  analisis  dan  pengujian  penelitian  ini  memungkinkan  diambil kesimpulan sebagai berikut: a. Pembiayaan murabahah BilWakalah pada bank syariah Indonesia  banyak  diuntungkan  oleh  dana  pihak  ketiga.  b.  Nilai  agunan  mempunyai pengaruh  yang  baik  dan  patut  diperhatikan  terhadap  Pembiayaan  Murabahah  Bil Wakalah  Bank  Syariah Indonesia. c.  Pembiayaan  Murabahah  Bil Wakalah pada  Bank Umum Syariah di Indonesia dipengaruhi secara positif dan signifikan oleh Dana Pihak Ketiga  dan  Nilai Agunan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  dan  nilai agunan  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  mempunyai  pengaruh  terhadap  permintaan pembiayaan  murabahah  bil  wakalah.  Sebagian  besar  bank  syariah  mendasarkan penentuan margin murabahah pada Dana Pihak Ketiga. Selain itu, agunan juga menjadi prioritas  utama  dalam  program  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  Bank  Syariah Indonesia guna memberikan kepercayaan kepada bank mengenai dana yang disalurkan dalam  bentuk  pembiayaan.  Hal  ini  dilakukan  dengan  harapan  apabila  terjadi  suatu permasalahan  maka  jaminan  atau  agunan  tersebut  dapat  dimanfaatkan  sebagai penyelamat untuk menjamin kelancaran operasional bank.

## PENDAHULUAN
Kota ini sangat membutuhkan uang untuk menjalankan bisnisnya. Jumlah uang tunai pribadi  yang  dimiliki  biasanya  terbatas,  meskipun  jumlah  yang  dibutuhkan  biasanya  sangat besar.  Oleh  karena  itu,  dibutuhkan  dana  dari  berbagai  sumber,  termasuk  pendanaan.  Bank Syariah Indonesia menawarkan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Ijarah, dan Hiwalah sebagai bentuk pembiayaan.(A Z, 2018).
Bila pembiayaan diberikan melalui akad murabahah bil wakalah, suatu barang dijual dan  dibeli  harga  beli  barang  tersebut  ditambah  margin  yang  ditentukan  oleh  para  pihak, dengan penjual memberitahukan harga pembelian  awal pada pembeli. Dibandingkan produk pembiayaan  lainnya,  persentase  peminat  pengembangan  produk  ini  di  Bank  Syariah Indonesia terbilang lebih tinggi. Berdasarkan data statistik perbankan syariah Direktorat Bank Indonesia  hingga  akhir  tahun  2022,  pangsa  pembiayaan  murabahah  bil  wakalah  tumbuh hingga  34,43%.(Antonio,  2020).  Grafik  yang  menunjukkan  perkembangan  pendanaan murabahah bil wakalah disajikan di bawah ini. :

## Gambar 1. Perkembangan Pembiayaan Murabahah BilWakalah
Mendirikan  bank  syariah  yang  mengikuti  sistem  syariah  (dan  tidak  mengenakan bunga)  adalah  sebuah  ide  yang  sesuai  dengan  upaya  mendukung  bisnis  berbasis  komunitas dengan  memberikan  kesempatan  kepada  masyarakat  untuk  berbagi  keuntungan.  Jenis pinjaman  yang  ditawarkan  oleh  bank  syariah  ialah  mudharabah,  musyarakah,  murabahah. Menurut (Muhammad Dzikri Abadi, 2021) murabahah ialah pembiayaan perbankan syariah yang didasarkan pada kesepakatan untuk membeli dan menjual sesuatu
Barang-barang  perbankan  syariah  dapat  melakukan  peminjaman  dan  pendanaan. Pembiayaan  murabahah  bilwakalah  ialah  salah  satu  jenis  pinjaman  yang  ditawarkan  bank syariah.  Ketika  seseorang  membeli  sesuatu  melalui  akad  murabahah  bil  wakalah,  maka mereka  menyepakati  harga  yang  meliputi  harga  pembelian  barang  tersebut  ditambah keuntungannya.  Penjual  memberi  tahu  pembeli  harga  barang  sebelumnya.  Dibandingkan dengan barang pinjaman lainnya, barang pinjaman dari bank syariah ini memiliki bunga yang tinggi. Berdasarkan statistik perbankan syariah Direktorat Bank Indonesia hingga akhir tahun 2021, 57,76% dari seluruh pinjaman merupakan murabahah bil wakalah(Supriyadi, 2020).
Besarnya Dana Pihak Ketiga dan nilai agunan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia mempengaruhi  permintaan  pinjaman  murabahah  bilwakalah.  Sebagian  besar  bank  syariah
menggunakan jumlah Dana Pihak Ketiga sebagai panduan ketika mereka menentukan margin murabahah.  Terkait  Tingkat  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Syariah Indonesia,  agunan  merupakan  hal  yang  paling  penting  agar  bank  mempercayai  dana  yang digunakan  untuk  pembiayaan.  Oleh  karena  itu,  jaminan  atau  agunan  akan  mampu menyelamatkan  bank  apabila  terjadi  suatu  hal.  Menurut  UU  Perbankan  Indonesia  No.  23 Tahun  1999,  agunan  yang  berkualitas  tinggi  serta  mudah  dikonversikan  terdiri  dari  surat berharga atau surat utang yang diterbitkan oleh pemerintah atau badan hukum lain, mendapat penilaian  tinggi  dari  lembaga  pemeringkat  yang  dapat  dipercaya,  dan  dengan  mudah  bisa dijual kapan saja. Seringkali, real estat atau tanah dengan segala sesuatu yang menyertainya digunakan sebagai jaminan(Nursantri, 2018).
Barang-barang  yang  dijadikan  jaminan  itu  sesuai  dengan  kesepakatan  kedua  belah pihak.  Jadi,  jika  seseorang  yang  berhutang  dan  tidak  dapat  melunasinya  tepat  waktu meninggal  atau  sakit,  maka  jaminan  akan  menggantikannya  dan  membayar  tagihannya. Namun, hal itu tidak bisa langsung dihilangkan; itu yang harus dipikirkan. Jika masyarakat tidak  bisa  mencapai  kesepakatan  melalui  perundingan,  maka  kasusnya  bisa  dibawa  ke pengadilan,  dan  hakim  akan  mengambil  keputusan  yang  adil(Isnaini  Harahap,  Yenni  samri juliati nasution, Marliyah, 2018).
Dana  Pihak  Ketiga  merupakan  faktor lain  yang  dapat mengubah  besaran  pendanaan Murabahah  Bil-Wakalah.  Dana  Pihak  Ketiga  adalah  cara  untuk  memeriksa  seberapa  stabil finansial seseorang atau bisnis dalam menangani pinjaman(Imsar, Nurhayati, 2023). Alat ini dapat membantu Anda mengetahui apakah seseorang dapat membayar kembali utangnya dan risiko apa yang mungkin terjadi dalam meminjamkan uang. Anda perlu menjumlahkan semua akun  pembiayaan  Anda  untuk  mengetahui  rasio  penggunaan  pembiayaan  Anda.  Pertama, jumlahkan  seluruh  saldo  yang  masih  jatuh  tempo.  Kemudian,  tambahkan  batas  pinjaman. Bagilah  total  saldo  dengan  jumlah  total  pinjaman,  lalu  kalikan  dengan  100  untuk mendapatkan porsi pinjaman Anda yang telah terpakai (Muhammad, 2020).
Ketika sebuah bisnis meminta pinjaman, bank perlu mengetahui berapa banyak uang yang  dimiliki  perusahaan  sebelum  memutuskan  apakah  akan  memberikan  pinjaman  atau tidak. Catatan keuangan perusahaan yang meminta pinjaman akan dilihat untuk mengetahui keadaan  keuangannya  saat  ini.  Analisisnya  berbeda-beda  tergantung  siapa  yang melakukannya  dan  apa  tujuannya(Nasution,  2019).  Ketika  bank  memberikan  pinjaman jangka pendek, mereka akan fokus pada seberapa stabil perusahaan tersebut. Ketika mereka memberikan  pinjaman  jangka  panjang,  mereka  akan  fokus  pada  seberapa  baik  perusahaan dapat  menggunakan  arus  kasnya  untuk  membayar  kembali  utangnya  seiring  berjalannya waktu. Dengan melihat catatan keuangan perusahaan, bank akan dapat mengetahui seberapa baik bank tersebut mampu membayar utangnya dan apakah pinjaman yang diberikan cukup untuk  mendapatkan  jaminan  dari  debitur,  yang  bisa  dilihat  dari  kemampuan  perusahaan dalam  mencapai  uang  di  masa  depan.  Akibatnya,  salah  satu  penyebab  terhentinya pembiayaan  adalah  karena  pengambilan  keputusan  yang  salah,  dan  bank  tidak  memiliki informasi yang cukup tentang situasi debitur untuk menganalisis persyaratan umum dengan baik,  terutama  saat  melihat  laporan  pembiayaan(Dwiningsih,  2021).  Hal  ini  akan menyebabkan permodalan bank turun, yang pada akhirnya akan merugikan kesehatan bank. Berikut beberapa angka tentang dana pihak ketiga, nilai jaminan, dan murabahah bil wakalah di Bank Syariah Indonesia tahun 2021 hingga 2023.

## Tabel 1. Data Dana Pihak Ketiga, Nilai Agunan dan Murabahah Bil Wakalah Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2021 – 2023.
Data Triwulan (bulan/tanggal/tahun) Dana Pihak Ketiga (rupiah) Nilai Agunan (rupiah) Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah (rupiah) 06/01/2021 365.421 14,72534 98,31542 09/01/2021 353.847 15,16453 91,51243 12/01/2021 323.573 15,88421 83,60235 03/01/2022 429.029 16,15423 81,39435 06/01/2022 416.186 16,70432 92,78368 09/01/2022 377.947 17,16321 89,73674 12/01/2022 388.732 17,54233 79,93574 03/01/2023 465.932 17,93424 86,84454 06/01/2023 439.795 18,13159 86,16976 09/01/2023 423.431 19,63213 81,94565 12/01/2023 453.232 19,82213 75,08566

## Sumber : Data Sekunder, BSI 2023
Terlihat pada Tabel 1, jumlah Dana Pihak Ketiga, Nilai Agunan, dan Murabahah Bil Wakalah  di  Bank  Syariah  Indonesia  meningkat  pesat  dari  tahun  2021  hingga  2023.  Bank syariah juga harus menghadapi lebih banyak risiko ketika melakukan perbankan. . Salah satu risiko tersebut adalah pembiayaan buruk, yang berarti bank mungkin tidak mampu membayar utangnya.  Sebagai  sebuah  bisnis,  investasi  Anda  akan  selalu  berkaitan  dengan  risiko  dan keuntungan (Wicaksono, 2022). Ketika sebuah bisnis ingin menghasilkan uang, risiko akan muncul. Saat Anda mencoba menghasilkan lebih banyak uang, Anda juga menghadapi lebih banyak bahaya. Oleh karena itu, perbankan perlu mewaspadai risiko yang dapat menurunkan keuntungan BUS. Yang dimaksud dengan Dana Pihak Ketiga atau pembiayaan adalah suatu rasio  yang  terjadi  ketika  debitur  dan/atau  pihak  lain  tidak  membayar  kembali  pinjamannya kepada bank sesuai yang diperjanjikan.
Menurut penelitian Muhammad Siddiq yang terbit pada tahun 2021 berjudul Pengaurh Dana Pihak Ketiga dan Nilai Agunan Terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah di Indonesia,  rasio  pembiayaan  mempunyai  pengaruh  yang  besar  terhadap  pembiayaan murabahah.  Sebaliknya,  nilai  agunan  tidak  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  murabahah, jumlah dana yang harus diberikan, atau keputusan menerima pembiayaan murabahah (Siddiq, 2021). Kajian Ella Anisa tahun 2018 yang berjudul Pegnaruh Dana Pihak Ketiga dan Rasio Kredit  terhadap  Pembiayaan  Murabahah di  Bank  Mandiri  menunjukkan  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  tidak  mengubah  besaran  Pembiayaan  Murabahah  di  Bank(Annisa,  2018).  Penelitian
Suryadi  tahun  2022  yang  berjudul  Pengaruh  Nilai  Agunan  dan  Rasio  Non-Performing Financing Terhadap Tingkat Profitabilitas Pembiayaan Murabahah di Bank Muammalat juga menunjukkan  bahwa  nilai  agunan  dan  rasio  pembiayaan  bermasalah  tidak  memberikan pengaruh yang besar terhadap tingkat pembiayaan. profitabilitas pembiayaan Murabahah jika dilihat secara bersama-sama (Suryadi, 2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Nilai Agunan Terhadap Pembiayaan Murabahah di Bank Mandiri Indonesia oleh Firmansyah, dkk. (2020) menunjukkan  bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  dan  Nilai  Agunan  memiliki  pengaruh  yang  besar terhadap pembiayaan Murabahah (Firmansyah, 2020). Pada penelitian terdahulu dari Ahmadi Syahbudi (2021), yang berjudul Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah  Bank  Syariah  Banten  menemukan  bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  baik terhadap Tingkat  Pembiayaan  Murabahah  Bank  Syariah.  Untuk  mengambil  keputusan  yang terbaik  baik  bagi  bank  maupun  pihak  yang  mengajukan  pinjaman,  sebaiknya  lebih  berhati- hati  dalam  menggunakan  Dana  Pihak  Ketiga  dalam  mengambil  keputusan  pemberian pembiayaan  dan  melakukan  penelitian  yang  tepat.  Hal  ini  akan  membantu  mencegah  atau menurunkan risiko pembiayaan.
Dari  uraian  diatas  jelas  bahwa  salah  satu  syarat  bank  syariah  untuk  mendapatkan pinjaman  murabahah  adalah  nilai  agunan  dan  Dana  Pihak  Ketiga.  Hal  ini  dilakukan  untuk meminimalkan  kerugian  akibat  kredit  macet.  Pembiayaan  yang  diusulkan  akan  dinilai  dari seberapa besar nilai agunan dan seberapa besar kaitan nilai tersebut dengan pembiayaan yang diusulkan.  Maka  penulis  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  mengenai  “Pengaruh  Dana Pihak Ketiga dan Nilai Agunan Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah BilWakalah Pada Bank Syariah Indonesia”.

## a. Pembiayaan Murabahah Bil-Wakalah
Metode  wakalah  digunakan  untuk  jual  beli  murabahah  bil  wakalah.  Dalam cara jual beli ini, penjual memberitahukan kepada pembeli apa yang ingin dibelinya. Artinya  akad  pertama  setelah  akad  wakalah  adalah  akad  wakalah,  dimana  pembeli memberikan  barangnya  kepada  lembaga  keuangan  syariah  dan  lembaga  tersebut memberikan barangnya kepada pembeli(Mardani, 2020).
Sesuai  dengan  Pasal  1  ayat  9  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No: 04/DSNMUI/IV/2000,  “Akad  jual  beli  Murabahah  wajib  dilakukan  apabila  suatu bank hendak membeli suatu barang dari pihak ketiga atas nama suatu pelanggan." 22 Dengan mengikuti aturan putusan DSN MUI, seorang nasabah dapat menandatangani akad  Murabaha  bil  wakalah  ketika  membeli  sesuatu.  Akad  Murabahah  dapat dilakukan  setelah  produk  tersebut  sepenuhnya  dimiliki  oleh  perusahaan  keuangan syariah.
Dana  PihakKetiga  (DPK)  merupakan  dana  masyarakat  yang  diproleh  bank dari  berbagai  produk  tabungan  yang  dimiliki  bank.  Dana  ini  bisa  berasal  dari masyarakat  dan  dunia  usaha.  Salah  satu  cara  bank  syariah  menilai  keberhasilan pegawainya  adalah  melalui  NPF  yang  merupakan  singkatan  dari  “Non  Success Financing”.  Hal ini  mencakup  bagaimana  bank menafsirkan  evaluasi  aset  produktif ketika  menilai  pinjaman  yang  tidak  berhasil.  Finance  to  put  Ratio  (FDR) membandingkan  jumlah  uang  yang  didistribusikan  dengan  jumlah  yang  ditabung
masyarakat. Return on Assets (ROA) merupakan persentase keuntungan perusahaan yang berasal dari aset yang dimilikinya. (Sudiarti, 2018).
b. Dana Pihak Ketiga
Dana Masyarakat bisa memasukkan uangnya ke rekening tabungan, giro, serta dana  pihak  ketiga  (DPK)  jenis  lainnya.  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor 10/19/PBII/2008 menyebutkan bahwa “Dana Pihak Ketiga Bank” (selanjtnya disebut DPK)  ialah  utang  bank  kepada  masyarakat  baik  dalam  rupiah  maupun  valuta  asing. Biasanya  bank  menggunakan  uang  yang  didapat  dari  nasabah  untuk  membayar berbagai hal di dunia nyata dengan memberikan pinjaman (Aqwa Naser Daulay, 2023) mengatakan  dana  pihak  ketiga  (DPK)  ialah  uang  yang  didapat  bank  baik  dari masyarkat maupun dunia usaha (Nursantri, 2020).
Menurut  Susilo  dkk.  (2021),  salah  satu  tugas  utama  bank  serta  lembaga keuangan  lainnya  adalah  memberikan  uang  kepada  masyarakat  yang membutihkan. Jika Anda yakin dengan gagasan diatas ialah deman deposit , saving deposit serta time deposit .
c. Nilai Agunan
Dalam perbankan syariah, kata “asuransi” berarti “jaminan”. Agunan adalah perlindungan  ekstra  berupa  harta  benda  nyata  atau  bergerak  yang  diberikan  oleh pemilik  agunan  kepada  bank  syariah  dan/atau  AS  untuk  menjamin  nasabah  yang mendapat pinjaman akan melunasi utangnya(Nazila, 2019).
UU  Perbankan  Syariah  Tahun  2008  menyebutkan  apa  itu  jaminan  dan maksudnya  pada  Pasal  21 Ayat  1 Ayat  26.  UU  tersebut  mengatakan  bahwa  agunan ialah  jaminan  tambahan  berupa  harta  benda  yang  tidak  dapat  dipindahkan  atau dipindahkan tetapi diberikan oleh pemilik agunan kepada bank syariah dan/atau UUS untuk  menjamin  bahwa  uang  jaminan  akan  dibayar  kembali.  Pelanggan  harus menerima layanan tersebut(Muhammad, 2021).
Luas  tanah,  luas  bangunan,  lebar  jalan  didepan  tanah,  legalitasnya,  dan bentuknya merupakan hal-hal yang mempengaruhi nilainya(Nazila, 2019). Perkiraan nilai agunan didasarkan pada perhitungan dan perkiraan berapa harga barang tersebut akan  dijual.  Kalau  misalnya  agunannya bernilai  Rp  500  juta,  maka  maksimal  yang bisa dipinjam adalah Rp 400 juta.

## 1. Metode Penelitian
Penelitian  ini  memakai  metodologi  kuantitatif,  yang  memerlukan  pemrosesan  data numerik  dan  penerapan  analisis  statistik  untuk  menentukan  respons  yang  tepat  terhadap hipotesis yang telah dikembangkan dan diajukan. Analisis asosiatif, salah satu jenis analisis data penelitian, dipakai peneliti untuk mengetahui apakah semua variabel dari dua kelompok data atau lebih saling berkaitan satu sama lain. Laporan keuangan Bank BSI mengenai Dana Pihak  Ketiga,  Nilai Agunan,  dan  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  merupakan  populasi yang  digunakan  dalam  laporan  keuangan  Bulanan  BSI.  Terdapat  33  sampel  dalam  data sampel. Sumber datanya ialah laporan keuangan Bank Syariah Indonesia yang tersedia pada situs  resmi  www.ir.bankbsi.co.id.  Data  laporan  keuangan  yang  digunakan  mencakup  tahun 2021–2023. Informasi yang digunakan dalam metode pengumpulan data penelitian ini berasal dari laporan keuangan Bank Syariah Indonesia yang dapat diakses secara online dan melalui media lain.
Teknis  Evaluasi  Dalam  buku  Konsep  dan  Praktik Ekonometri, analisis  yang  dipakai penelitian  ini  ialah  model  regresi  linier  berganda,  dengan  data  dan  temuan  diolah  dengan bantuan  program  analisis  statistik  Eviews  12.  Eviews  yang  ditulis  oleh  Eviatiwi Kusumaningtiyas  Sugiyanto  dkk.  (Sugiyanto  et  al.,  2022),  dapat  digunakan  untuk  analisis keuangan, peramalan ekonomi, analisis data statistik, dan tugas terkait ekonometrik lainnya. Selain  itu,  wawancara  juga  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh  variabel  independen  (X) terhadap  variabel  dependen  (Y)  dalam  buku  lain  karya  Rahmad  Solling  Hamid  dan  dkk. (Hamid dkk, 2020):
Y = α + β1X1 + β 2X2 + ε Y = Pembiayaan Murabahah Bil-Wakalah α = Koefisien Constanta β 1,2,3,4   = Koefisien Variable X (Koefisien Regresi) X1 = Dana Pihak Ketiga X2 = Nilai Agunan ε = Eror Term

## 2. Hasil Penelitian dan Pembahasan
a. Statistik Deskriptif
Salah  satu  jenis  uji  yang  dikenal  dengan  uji  statistik  deskriptif  adalah mendeskripsikan  data  menurut  nilai  minimum,  maksimum,  mean,  serta  standar deviasinya.  Penelitian  ini  menggunakan  beberapa  variabel,  antara  lain  Pembiayaan Murabahah  BilWakalah  sebagai  variabel  dependen  (Y),  Dana  Pihak  Ketiga  (X1) sebagai  variabel  independen  (X),  dan  Nilai  Agunan  (X2).  Eviews  12  adalah teknologi pengolahan data yang dipakai penelitian ini. Hasil uji statistik deskriptif.
Tabel 2 Hasil Uji Statistik Deskriptif X1 X2 Y Mean 0.007462 0.37281 12.21311 Median 0.001839 0.907462  11.46272 Maximum  0.032811 1.735211  16.49318 Minimum 0.000000 0.000000  7.753001 Std. Dev. 0.010281 0.102321  2.042200 33 33 33
Sumber: E-views 12 (Data Diolah)
Jumlah data observasi dalam penelitian (N) sebanyak 33, terlihat dari hasil uji analisis  statistik  descriptif  pada  Tabel  1.  Hasil  uji  analisis  statistik  descriptif  ini memberikan  gambaran  data  berdasarkan  variabel  penelitian.  mean  (rata-rata), minimum, maksimum, serta standar deviasi. Berdasarkan data diatas, bias disimpulkan:
a. Dana  Pihak  Ketiga  atau  Variabel  X1  mempunyai  nilai  mean    0,007462  serta standar  deviasi    0,010591.  Secara  spesifik  0,010281  >  0,007462  menunjukkan bahwa angka standar deviasi lebih tinggi dari nilai mean. Hal ini memberitahukan bahwa  terdapat  heterogenitas  pada  variabel  X1.  Nilai  maksimum  dan  minimum
penelitian  untuk  X1  setiap  adalah  0,032811  dan  0,000000,  sedangkan  nilai mediannya adalah 0,001839. Nilai rata-rata X1  0,007462.
b. Variabel X2 (Nilai Jaminan) mempunyai nilai  mean 0,37281 dan standar deviasi 0,102321.  Karena  0,37281  >  0,102321  maka  nilai  mean lebih  tinggi  dari  angka standar  deviasinya.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  tidak  adanya  perbedaan  yang signifikan  antara  nilai  tertinggi  dan  terendah  variabel  Nilai  Jaminan  selama periode  penelitian,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel  X2  bersifat  homogen. Variabel  X2  dalam  penelitian  ini mempunyai  nilai  median    1.735211  serta  nilai maksimum dan minimum setiap  0.000000 dan 1.73521.
c. Variabel  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  mempunyai  nilai  rata-rata  (mean) 12.21311 serta standar deviasi  2.042200. Mean atau rata-ratanya lebih tinggi dari standar  deviasinya,  atau  2,042200  >  12,21311.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa variabel  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  bersifat  homogen,  artinya  tidak terdapat  perbedaan  yang  jauh  antara  nilai  tertinggi  atau  terendahnya  selama penelitian  berlangsung.  Pada  penelitian  ini  variabel  Y  mempunyai  nilai maksimum  dan  minimum  setiap    16.49318  dan  7.753001  serta  nilai  median 11.46272.
b. Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik merupakan salah satu tahapan pengujian yang krusial dalam analisis  regresi.  Uji  asumsi  klasik  sangat  penting  karena  menjamin  bahwa  persamaan regresi  yang  dihasilkan  dapat  diandalkan  dan  konsisten  dalam  estimasinya.  Hasil pengujian model regresi uji asumsi klasik:
a. Uji Normalitas
Tujuan  uji  normalitas  adalah  untuk  mengetahui  normal  atau  tidaknya distribusi  model  regresi.  Berikut  ini  yang  tertuang  dalam  kriteria  pengambilan keputusan:
Data berdistribusi normal apabila nilai sig > 0,05 Data tidak berdistrbusi normal apabila nilai sig < 0,05
Berikut temuan uji normalitas yang dilakukan dengan menggunakan E- Views untuk pengolahan data:
Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)

## Gambar 1 Hasil Uji Normalitas
Nilai  probabilitasnya  0,17  >  0,05  yang  menunjukkan  bahwa  data  pada penelitian  ini  secara  umum  berdistribusi  normal,  sesuai  grafik  temuan  uji
normalitas pada Gambar 1.
b. Uji Multikolinieritas
Uji  multkolinearitas  menentukan  apakah  variabel  independen  dan  model regresi  berkorelasi.  Berikut  ini  yang  tertuang  dalam  kriteria  pengambilan keputusan:
Lolos uji multikolinearitas apabila nilai VIF < 10 Tidak lolos uji multikolinearitas apabila nilai VIF > 10
Berikut hasil uji multikolinearitas berdasarkan pengolahan data E-Views:
Tabel 3 Hasil Uji Multikolinieritas
Coefficients a
Sumber: E-Views (Data Diolah)
Pengujian  nilai  korelasi  Dana  Pihak  Ketiga  (X1)  dengan  Nilai  Agunan (X2) diatas menunjukkan bahwa setiap variabel memiliki nilai VIF < 10 sehingga menunjukkan  tidak  terdapat  permasalahan  multkolinearitas,  sesuai  dengan temuan uji multikolinearitas pada tabel diatas.
c. Uji Autokorelasi
Jika  Anda  ingin  melihat  apakah  kesalahan  yang  menyebabkan  regresi pada periode t terkait dengan kesalahan yang  menyebabkan regresi pada periode t-1, Anda dapat memakai uji autokorelasi. Autokorelasi terjadi ketika pengamatan yang  dilakukan  dari  waktu  ke  waktu  dihubungkan  satu  sama  lain.  Keadaan berikut  digunakan  saat  menjalankan  uji  Durbin  Watson  (DW)  untuk  mencari autokorelasi:
a) Terjadi autokorelasi positif apabila angka DW kurang dari -2.
b) Autokorelasi tidak ada apabila angka DW berada di antara -2 dan +2.
c) Terjadi autokorelasi positif apabila DW melebihi +2.
Berikut  hasil  pengujian  autokorelasi  berdasarkan  pengolahan  data  E- Views:

## Tabel 4 Hasil Uji Autokorelasi
R-squared 0.143603  Mean dependent var 1.73E-15 Adjusted R- squared 0.058450  S.D. dependent var 2.036224 Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 Dana Pihak Ketiga 0,674 1,983 Nilai Agunan 0,842 2,382
S.E. of regression 1.016324  Akaike info criterion  4.407790 Sum squared resid 112.7046  Schwarz criterion 4.682616 Log likelihood 34.52464  Hannan-Quinn criter.  4.498887 F-statistic 1.122983  Durbin-Watson stat 2.382111 Prob(F-statistic) 0.372847 Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
Nilai  Durbin  Watson  2,382111  menunjukkan  berada  pada  -2,  sesuai hasil  uji  autokorelasi  pada  tabel  3  diatas.  Oleh  karena  itu,  dapat  dikatakan tidak  ada  masalah  autokorelasi  dan  terdapat  autokorelasi  positif  berdasarkan hasil uji autokorelasi pada penelitian ini.
d. Uji Heteroskedastisitas Tujuan dari uji heteroskedastsitas ialah untuk memastikan apakah asumsi tradisional heteroskedastisitas yaitu adanya variansi yang tidak merata dari residu untuk setiap observasi dalam model regresi telah dilanggar. Faktor-faktor berikut digunakan  untuk  mengambil  keputusan  pada  uji  heteroskedastisitas  Breusch- Pagan.
Apabila nilai signifikansi > 0,05 maka tidak terjadi heteroskedatisitas.
Heteroskedatisitas terjadi jika nilai signifikansinya < 0,05
Berikut temuan uji heteroskedatisitas berdasarkan pengolahan data dengan E-Views:

## Tabel 5 Hasil Uji Heteroskedastisitas
F-statistic 0.472137  Prob. F(9,22) 0.9043 Obs*R-squared 3.123000  Prob. Chi-Square(Obs*R- Squared) 0.9821 Scaled explained SS 4.563211  Prob. Chi-Square(9) 0.8231 Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
Tidak  terdapat  permasalahan  heteroskedastisitas,  hal  ini  terlihat  dari temuan  uji  heteroskedastisitas  pada  Tabel  5  dimana  nilai  Prob.  Chi-Kuadrat (Obs*R- Kuadrat) adalah 0,9821 > 0,05.

## c. Uji Regresi Linier Berganda
Ada  beberapa  cara  menggunakan  analisis  regresi  untuk  menunjukkan bagaimana suatu variabel terikat berhubungan dengan variabel bebas. Salah satu teknik tersebut adalah model regresi berganda. Berikut temuan uji regresi linier berganda yang dilakukan pada penelitian ini dengan memakai pengolahan data E-Views:

## Tabel 6 Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Dependent Variable: Y Method: Panel Least Squares Total panel (balanced) observations: 33
Variable Coefficie nt Std. Error t-Statistic Prob. C 12.73621 0.839471 10.12133 0.000 X1 8.73213 9.005434      1.839100  0.002 X2 9.00283 0.793056 2.377103 0.001
Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
Persamaan  berikut  diperoleh  dari  temuan  uji  regresi  yang  dilakukan  dengan menggunakan E-Views tersebut diatas:
Variabel  Dana  Pihak  Ketiga  mempunyai  pengaruh  8,73213  dan  bersifat  besar; nilai  agunan  mempunyai  pengaruh  9,00283  yang  juga  bersifat  positif  dan  signifikan. Profitabilitas perbankan syariah dipengaruhi oleh variabel dengan konstanta 12,73621.

## d. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis mengukur sejauh mana dan dampak pengaruh suatu variabel independen  terhadap  variabel  dependen.  Berikut  hasil  uji  hipotesis  berdasarkan pengolahan data dengan E-Views:

## Tabel 7 Hasil Uji T
Dependent Variable: Y Method: Panel Least Squares Total panel (balanced) observations: 33
Variable  Coefficient  Std. Error t-hitung Prob. C 12.73621 0.839471 10.12133 0.000 X1 8.73213 9.005434 1.839100 0.002 X2 9.00283 0.793056 2.377103 0.001 Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) Root MSE 1.276857    R-squared 0.605664 Mean dependent var 13.68681  Adjusted R-squared 0.511023 S.D. dependent var 2.065870  S.E. of regression 1.444598 Y = 12.73621 + 8.73213 X1 + 9.00283 X2 + e
Akaike info criterion 3.764180  Sum squared resid 52.17162 Schwarz criterion 4.084809  Log likelihood 53.22688 Hannan-Quinn criter. 3.870459 F-Tabel 1.637211 Durbin-Watson stat 2.035263  Prob (F-statistic) 0.372847 Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
a. Uji Parsial (Uji T)
Untuk  menunjukkan  sejauh  mana  setiap  variabel  bebas  (X)  mempunyai pengaruh  terhadap  variabel  terikat  (Y),  dipakai  Uji  Parsial  (Uji T).  E-Views  12 dipakai  untuk  mengolah  temuan  uji  t  yang  dipakai  dalam  pengujian  hipotesis penelitian  ini.  Sesuai  Zahriyah  dkk.  (2022),  ambang  batas  signifikansi  yang dipakai  dalam  penyelidikan  ini  ialah  0,05,  atau  α  =  5%.  Kriteria  berikut  harus dipenuhi untuk menerima atau menolak hipotesis:
a. Secara  parsial  Dana  Pihak  Ketiga  (X1)  dan  Nilai  Agunan  (X2)  tidak berpengaruh signifikan terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah BilWakalah (Y) apabila t hitung < t tabel maka Ho diterima dan Ha ditolak dengan nilai signifikansi > 0,05.
b. Dana Pihak Ketiga (X1) dan Nilai Agunan (X2) berpengaruh besar terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah BilWakalah (Y) signifikan secara parsial jika t hitung > t tabel maka Ho ditolak serta Ha diterima dengan signifikansi nilai <0,05. Tabel 6. Temuan uji hipotesis diatas menghasilkan kesimpulan:
1) Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Bil-Wakalah Berdasarkan  temuan  uji  hipotesis,  variabel  Mengingat  tingkat signifikansi  prediksi  adalah  0,05,  sig  (0,000  <  0,05),  maka  Ha1  diterima  jika nilai  probabilitasnya  0,002  <  0,05.  Dengan  demikian,  bisa  dikatakan  besaran Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  sangat dipengaruhi oleh Dana Pihak Ketiga.
2) Nilai Agunan Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Bil-Wakalah Variabel  X2  atau  Nilai  Jaminan  mempunyai  nilai  t    2,377103  dengan thitung > ttabel (2,377103 > 1,341) berdasarkan hasil uji hipotesis. Mengingat tingkat signifikansi 0,05 dan sig (0,000 < 0,05), maka Ha2 dapat diterima jika nilai  probabilitasnya  0,001  <  0,05.  Dengan  demikian,  bisa  dikatakan  bahwa Tingkat  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Syariah  Indonesia dipengaruhi secara signifikan dan signifikan oleh Nilai Agunan.
b. Uji Simultan (Uji F)
Uji  statistik  yang  disebut  Uji  Simultan  (Uji  F)  dapat  dipakai  untuk mengetahui  ada  tidaknya  pengaruh  variabel  bebas  (X)  terhadap  variabel  terikat (Y)  secara  simultan  atau  tidak.  Pada  uji  F  hitung  Ha  diterima  serta  H0  ditolak apabila F hitung > dari F tabel atau sig. < alpha, dan Ha ditolak serta H0 apabila F hitung < dari F tabel atau sig. > alfa, menurut (Zahriyah dkk., 2022). Dalam hal ini F tabel mempunyai nilai 0,293874. Kesimpulan yang diambil dari uji hipotesis uji f dengan menggunakan e-views 12.
Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
Dari  hasil  uji  hipotesis  uji  f  diperoleh  nilai  F-tabel    0,293874  dan  nilai probabilitas  F-statistik/F-hitung    1,869492.  Model  analisis  regresi  signifikan karena F hitung > F tabel yaitu 1,869492 > 0,293874 atau nilai sig F (0,000) < 0,05.  Besar  kecilnya  pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Umum Syariah  di  Indonesia  secara  bersamaan  dipengaruhi  oleh  dana  pihak  ketiga  dan nilai agunan, terlihat dari prediksi tingkat signifikan  0,05.
c. Uji Koefisien Determinasi (R2)
Suatu model baik bisa menjelaskan perubahan variabel terikat digunakan koefisien  determinasi.  Berikut  hasil  penilaian  koefisien  determinasi  berdasarkan pengolahan data dengan E-Views:

## Tabel 8 Hasil Uji F
Cross-section fixed (dummy variables) Root MSE 1.276857    R-squared 0.605664 Mean dependent var  13.68681  Adjusted R- squared 0.528471 S.D. dependent var  2.065870  S.E. of regression 1.444598 Akaike info criterion 3.764180  Sum squared resid 52.17162 Schwarz criterion 4.682616  Log likelihood -64.52464 Hannan-Quinn criter. 4.498887 F-Statistic 1.869492 Durbin-Watson stat  1.928888  Prob (F-statistic) 0.293874
Sumber: E-Views 12 (Data Diolah)
Nilai  Adjusted  R-Squared    0,528471,  sesuai  temuan  uji  koefisien determinasi Tabel  8.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa  X1,  investasi, dan variasi naik turunnya Y semuanya dapat digunakan untuk menjelaskan variasi perubahan.  Pengujian  regresi  diperlukan  karena,  menurut  Hair  et  al.  (2011), termasuk  dalam  kelompok  sedang  yang  didefinisikan  >50%,  dengan  kategori terkecil  25%.

## PEMBAHASAN
1. Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Terhadap  Tingkat  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah Pada Bank Syariah Indonesia
Berdasarkan  temuan  uji  hipotesis,  variabel  Mengingat  tingkat  signifikansi prediksi adalah 0,05, sig (0,000 < 0,05), maka Ha1 diterima jika nilai probabilitasnya 0,002 < 0,05. Maka, bisa dikatakan besaran Pembiayaan Murabahah  BilWakalah pada Bank Syariah Indonesia sangat dipengaruhi oleh Dana Pihak Ketiga.
Penelitian  ini  mendukung  penelitian  Samuel  Ramos  (2021)  yang  menemukan bahwa  pendanaan  pihak  ketiga  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  murabahah. Oktavianti  (2019)  menemukan  bahwa  pendanaan  pihak  ketiga  berpengaruh  terhadap pembiayaan  murabahah  bank  syariah.  Pendanaan  pihak  ketiga  secara  signifikan mempengaruhi  pembiayaan  murabahah  bank  syariah  Indonesia  selama  periode penelitian, membuktikan bahwa hal ini mungkin terjadi.
2. Pengaruh  Nilai  Agunan  Terhadap  Tingkat  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  Pada Bank Syariah Indonesia
Variabel X2 atau Nilai Jaminan mempunyai nilai t  2,377103 dengan thitung > ttabel  (2,377103  >  1,341)  berdasarkan  hasil  uji  hipotesis.  Mengingat  tingkat signifikansi  0,05  dan  sig  (0,000  <  0,05),  maka  Ha2  bisa  diterima  jika  nilai probabilitasnya  0,001  <  0,05.  Dengan  demikian,  bisa  dikatakan  bahwa  Tingkat Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  dipengaruhi  secara signifikan dan signifikan oleh Nilai Agunan.
Temuan penelitian ini sejalan dengan penelitian Moch. Menurut Adam Sudharta dan  Ovi Anindita  (2021),  keputusan  pinjaman  dipengaruhi  oleh  nilai  agunan.  Hal  ini menunjukkan kekuatan agunan di lembaga keuangan mana pun, karena nilai penjamin berfungsi  sebagai  salah  satu  jenis  agunan.  Telah  dibuktikan  bahwa  jaminan mempengaruhi  pilihan  jumlah  pembiayaan  yang  diberikan;  Oleh  karena  itu,  besarnya jaminan  sebenarnya  mempengaruhi  pilihan  jumlah  pendanaan  yang  diberikan  oleh anggota.  Berdasarkan  temuan  pengolahan  data  dari  penelitian  diatas,  penulis  bisa menarik  kesimpulan  bahwa  nilai  agunan  ini  signifikan  jika  lembaga  keuangan menggunakannya sebagai agunan kepada calon nasabah.
3. Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  dan  Nilai  Agunan  Terhadap  Tingkat  Pembiayaan Murabahah BilWakalah Pada Bank Syariah Indonesia
Berdasarkan hasil uji hipotesis uji f diperoleh nilai F-tabel  0,293874 dan nilai probabilitas  F-statistik/F-hitung    1,869492.  Model  analisis  regresi  signifikan  karena  F hitung  >  F  tabel  yaitu  1,869492  >  0,293874  atau  nilai  sig  F  (0,000)  <  0,05.  Besar kecilnya  pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia secara  bersamaan  dipengaruhi  oleh  dana  pihak  ketiga  dan  nilai  agunan,  terlihat  dari prediksi tingkat signifikan  0,05.
Penelitian  ini  mendukung  penelitian  Ziaul  Aisyah  (2022)  yang  menemukan bahwa pilihan menawarkan pembiayaan dipengaruhi oleh nilai agunan dan dana pihak ketiga.  Temuan  penelitian  diatas  menunjukkan  bahwa  nilai  agunan  dan  dana  pihak ketiga  mempunyai  dampak  besar  terhadap  pilihan  pembiayaan.  Hal  ini  menunjukkan bahwa faktor utama yang mempengaruhi keputusan pendanaan sebenarnya adalah nilai agunan  dan  Dana  Pihak  Ketiga.  Meski  besaran  pembiayaannya  sangat  kecil,  namun agunan diduga mempunyai pengaruh yang besar terhadap kemampuan anggota dalam menerima pembiayaan.

## KESIMPULAN
Dari  analisis  dan  pengujian  yang  dilakukan  pada  penelitian  ini  bisa  diambil kesimpulan:  Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap  Pembiayaan Murabahah  BilWakalah  pada  Bank  Syariah  Indonesia.  Berdasarkan  temuan  uji  hipotesis, variabel  Mengingat  tingkat  signifikansi  prediksi adalah  0,05,  sig  (0,000 <  0,05), maka  Ha1 diterima  jika  nilai  probabilitasnya  0,002  <  0,05.  Pada  Bank  Syariah  Indonesia,  besaran pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  dipengaruhi  secara  positif  dan  signifikan  oleh  nilai agunan. Berdasarkan temuan uji hipotesis, variabel Mengingat tingkat signifikansi 0,05 dan sig (0,000 < 0,05), maka Ha2 dapat diterima bila nilai probabilitasnya 0,001 < 0,05. Selain itu,  Dana  Pihak  Ketiga  dan  Nilai  Agunan  mempunyai  dampak  yang  cukup  besar  dan menguntungkan  terhadap  tingkat  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah  Bank  Syariah Indonesia.  Nilai  F-statistic  /  F-hitung  probabilitas    1.869492,  dan  nilai  F-tabel    0.293874, sesuai dengan hasil uji hipotesis uji f. Model analisis regresi signifikan karena F hitung > F tabel yaitu 1,869492 > 0,293874 atau nilai sig F (0,000) < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa besaran  Dana  Pihak  Ketiga  dan  nilai  agunan  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  mempunyai pengaruh  terhadap  permintaan  pembiayaan  murabahah  bil  wakalah.  Sebagian  besar  bank syariah  mendasarkan  penentuan  margin  murabahah  pada  Dana  Pihak  Ketiga.  Selain  itu, agunan  juga  menjadi  prioritas  utama  dalam  program  Pembiayaan  Murabahah  BilWakalah Bank  Syariah  Indonesia  guna  memberikan  kepercayaan  kepada  bank  mengenai  dana  yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan. Hal ini dilakukan dengan harapan apabila terjadi suatu permasalahan  maka  jaminan  atau  agunan  tersebut  dapat  dimanfaatkan  sebagai  penyelamat untuk menjamin kelancaran operasional bank.

## DAFTAR RUJUKAN
A Z, W. (2018). Pembiayaan Bank Syariah . PT. Gramedia Pustaka.
Annisa, E. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Rasio Kredit Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Mandiri. Manager : Jurnal Ilmu Manajemen , 6 (1), 11.
Antonio, M. S. (2020). Bank Syariah dari Teori ke Praktik . Gema Insani.
Aqwa Naser Daulay. (2023). Analisis Instrumen Moneter Syariah Dalam Bentuk Sukuk . UIN SUMATERA UTARA.
Dhiba, E. (2019). Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas di Bank Syariah. Jurnal Economi , 3 (2), 11.
Dwiningsih, N. (2021). Analisis Pengungkap Kepatuhan Syariah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Dalam Pelaksanaan Good Corporate Governance .
Fautinnasha. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, NPF, dan Nilai Agunan terhadap
Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Indonesia. Ekonomi Dan Bisnis Islam , 1 (2), 11.
Fauziah, N. D. (2018). Restrukturisasi Sebagai Salah Satu Upaya Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Di Bank Syariah. Jurnal Al-Adalah Syariah Dan Hukum Islam , 3 (3), 11.
Imsar, Nurhayati, I. H. (2023). Analysis Of Digital Economic Interactions, Economic Openness, Islamic Human Development Index (I-HDI) And Investment On Indonesia’s GDP Growth. Jurnal Edukasi , 12 (1), 11.
Isnaini Harahap, Yenni samri juliati nasution, Marliyah, R. S. (2018). Hadis-Hadis Ekonomi . Kencana.
Mardani. (2020). Fiqh Ekonomi Syariah . PRENADAMEDIA GROUP.
Muhammad. (2020). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . UPP STIM YKPN.
Muhammad Dzikri Abadi. (2021). Analisis SWOT Fintech Syariah Dalam Menciptakan Keuangan Inklusif di Indonesia (Studi Kasus 3 Bank Syariah di Lamongan). Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah , 4 (1), 11.
Muhammad, M. (2021). Jaminan Dalam Pembiayaan Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah ISLAM FUTURA , 14 (1), 11. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.22373/jiif.v14i1.80,
Muhayyad, S. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Bank Banten Syariah. Ekonomi Manajemen Dan Akuntasi , 3 (1), 11.
Nasution, Y. S. J. (2019). Pasar Uang dan Pasar Modal : Suatu Pengantar . FEBI UIN-SU Press.
Nazila, L. (2019). Analisis Penyelesaian Kredit Bermasalah Atas Agunan Harta Tidak Bergerak dengan Menggunakan SWOT (Studi pada PT Bank Mandiri Tbk. Unit Mikro Cabang Probolinggo Kraksaan) . Universitas Brawijaya.
Nursantri, Y. (2018). Pengaruh SBI, SBIS, Inflasi dan Nilai Tukar Rupiah Terhadap Transaksi Pasar Uang Antar Bank Syariah. AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam , 3 (1), 11.
Nursantri, Y. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing Terhadap Jumlah Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia Dengan Tingkat Bagi Hasil Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis , 20 (2), 111.
Siddiq, M. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Nilai Agunan terhadap pembiayaan murabahah Pada Bank Syariah Yang Ada di Indonesia. Ekonomi Bisnis Manajemen Dan Akuntansi (EBMA) , 3 (1), 11.
Sudiarti, S. (2018). Fiqh Muamalah Kontemporer . FEBI UIN-SU Press.
Sulhan dan Elly Siswanto. (2019). Manajemen Bank Konvensional dan Syariah . UIN Malang
Press.
Supriyadi, A. (2020). Bank Syariah: Studi Perbankan Syariah dengan Pendekatan Hukum . STAIN Kudus.
Suryadi. (2022). Pengaruh Nilai Agunan dan Rasio Non Performing Financing Terhadap Tingkat Profitabilitas Pembiayaan Murabahah Pada Bank Muammalat. Ekonomi Blogspot , 4 (1), 11.