Vol. 9, No. 2, Juli 2021, Hlm. 160-172
© Copyright: The Author(s)
https://jurnal.polines.ac.id/index.php/keunis
This is an open access article under the CC BY-SA license

## ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI MINAT NASABAH MENGGUNAKAN M-BANKING BERDASARKAN TEORI TAM
CHRISTINE CLARA CAROLINE *

## THERESIA DWI HASTUTI
Magister Akuntansi Universitas Katolik Soegijapranata * christine.clara027@gmail.com
Abstract: This study aims to determine the positive influence of Perceived Ease of Use (PEOU), Perceived Ease of Use (PEOU), Perceived Usefulness (PU), Subjective Norm (SN), Subjective Norm (SN) on Intention to Use (ITU), and To determine the positive effect of Attitude (A) on Intention to Use (ITU). The sample is 207 respondents using M-Banking in Yogyakarta. SEM AMOS is used and has an effect on attitudes (A) of M-Banking users, Subjective Norms (NS) have a positive effect on interest in using (ITU) M-Banking, Perceived ease of use (PEOU) has a positive effect on perceived benefits (PU). M-Banking, Perceived Benefit (PU) has a positive effect on Interest in Using  (ITU)  M-Banking,  Subjective  Norms  (SN)  has  a  positive  effect  on  Perceived  Benefit  (PU)  M-Banking, Subjective Norms (NS) there is a relationship with interest (ITU) ) M-Banking, Attitude (A) there is a relationship in (ITU) M-Banking.
Keywords : Perceived ease of use (PEOU), perceived benefit (PU), attitudes (A), Subjective Norms (NS), interest in using (ITU), M-Banking
Abstrak: Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh positif Perceived Ease of Use (PEOU), Perceived Ease of Use (PEOU), Perceived Usefulness (PU), Subjective Norm (SN), Subjective Norm (SN) terhadap Intention to Use (ITU), dan Untuk mengetahui pengaruh positif Attitude (A) terhadap Intention to Use (ITU).Sampel berjumlah 207 responden pengguna M-Banking di Yogyakarta. SEM AMOS yang digunakan dan berpengaruh pada sikap (A) pengguna M-Banking, Subjective Norms (NS) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking, Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) memiliki efek positif pada manfaat yang dirasakan (PU). M-Banking, Perceived Benefit (PU) berpengaruh positif terhadap Minat Menggunakan (ITU) M-Banking, Subjective Norms (SN) berpengaruh positif terhadap Perceived Benefit (PU) M-Banking, Subjective Norms (NS) adanya sebuah hubungan pada minat (ITU) M-Banking, Sikap (A) adanya sebuah hubuangan pada (ITU) M-Banking.
Kata kunci : Perceived ease of use (PEOU), perceived benefit (PU), sikap (A), Subjective Norms (NS), interest in using (ITU), M-Banking

## PENDAHULUAN
Teknologi  digital  yang  semakin  maju,  memberikan  dampak  bagi  perbankan  dalam mengembangkan  sistem  digitalnya  untuk  memudahkan  nasabah  dalam  melakukan  transaksi. Berdasarkan data diketahui bahwa saat ini jumlah bank komersial sudah berkurang yang sebelumnya berjumlah  120  bank  pada  tahun  2014  kini  menjadi  111  bank  pada  tahun  2019.  Begitupula  dengan perkembangan kantor cabang yang menurun hingga 1.552 dari tahun 2015-2019.
Betani (2014), Khaled et al (2013), dan Rizky (2015) pada penelitiannya menemukan sebuah fenomena dimana terdapat sebuah faktor yang berhubungan pada tingginya CAR pada bank. Selain itu berkembangnya fintech dengan persyaratan yang lebih mudah juga dapat menarik minat masyarakat dalam  menggunakannya.  Jika  dibandingkan  dengan  persyaratan M-Banking ,  naasabah  lebih  dahulu perlu  membuat  rekening  lalu  barulah  bisa  nasabah  menggunakan M-Banking sedangkan  untuk
penggunaan fintech sendiri jauhg lebih mudah dan sederhana. Pengguna cukup melakukan registrasi sederhana pada aplikasi fintech , lalu pengguna dapat menggunakan untuk berbagai transaksi. Mobile  banking adalah  kategori  media  sosial  yang  menarik  untuk  Mesin  Konteks  atau rekomendasi  sistem  karena  jumlah  aplikasi  praktis.  Sumber  menarik  informasi  mungkin  foursquare, twitter, LinkedIn dan Wikipedia. Khususnya, platform media sosial terbuka, yang menawarkan konten terbuka  tanpa  otentikasi,  adalah  dari  minat  tertentu,  beberapa  contohnya  adalah  twitter,  Flickr  atau YouTube.  Meskipun  media  sosial  adalah  sumber  informasi  yang  kaya,  ada  dua  masalah  yang menghambat  perkembangannya  yang  intinya  sama  dengan  informasi  virtual  tetapi  lebih  ditekankan: Pertama, kebutuhan untuk mengatasi informasi dalam format yang tidak dapat dibaca oleh mesin, seperti plaintext, yang mana teknik penambangan data dan teks tingkat lanjut harus dikembangkan lebih lanjut. Kedua, kedekatan atau ketidaktersediaan data penting: penyedia layanan mungkin memilih untuk tidak mengungkapkan informasi tersebut, seringkali penting dalam model bisnis. Menurut Fadlan (2018) M- banking dapat  mempengaruhi  sebuah  perkembangan  dengan  sistem  yang  disajiakn  sangat  mudah dengan melibatkan pihak bank dan nasabah bank.
Pelanggan  telah  mendapatkan  banyak  manfaat,  nyatanya  layanan  ini  jarang  digunakan  oleh pelanggan dan seringkali tidak menarik. Nasabah lebih memilih melakukan transaksi melalui ATM atau mengantri di bank. Faktanya, pengguna mobile banking di Indonesia lebih sedikit dibandingkan pengguna internet.  Indonesia  memiliki  25  juta  pengguna  internet  dan  populasi  272,1  juta  (Detik.com,  2020), sedangkan aplikasi mobile banking Bank Mandiri memiliki sekitar 5 juta pengguna. Banyak pelanggan memiliki  layanan mobile  banking tetapi  tidak  pernah  menggunakannya  karena  pengoperasian  sistem terkadang tampak rumit, dan tidak semua orang mengerti cara menggunakannya. Dampak lainya yang akan diakibatkan yaitu dengan peningkatan nasabah yang terbatas dalam menggunakan smartphone , akan membawa sebuah faktor yang negatif karena pelanggan belum terbiasa dengan digital. Sistem informasi yang memberikan sebuah kemudahan dalam menjalankan sebuah teknologi disebut  dengan  TAM.  TAM  memiliki  manfaat  memberikan  sebuah  hubungan  dengan  para  pengguna teknologi dalam sebuah variasi yang sangat luas bagi penggunanya. Komponen ini berkaitan erat dengan kemudahan dan kegunaan. Dua aspek ini saling berkaitan dengan Theory of Planned Behavior (TPB), yang menjelaskan bahwa pengaruh sebuah minta dengan perilaku pada sebuah struktur pada kontrol perilaku (Fadlan, 2018).
Berdasarkan  penelitian  dari  Enrico  (2019)  dengan  menggunakan  5  (lima)  faktor  yang mempengaruhi minat menggunakan emoney yaitu perceived usefulness (PU) , perceived ease of use (PEOU) , risiko,  kepercayaan  dan  gender.  Teori  Davis  menjelaskan  bahwa  persepsi  kemudahan  dan kegunaan merupakan faktor yang tepat dalma meningkatkan sebuah teori yang mempengaruhi keinginan pada penggunaan M-banking .
Salah satu model yang banyak digunakan adalah teori aksi beralasan ( Theory of Reason Action –  TRA).  Ajzen  (1975)  menjelaskan  bahwa  perilaku  sadra  seorang  individu  dalam  sebuah framework memberikan sebuah hasil yang kognitif. Sedangkan TPB adalah perluasan dari TRA (Ajzen & Fishbein, 1980). Seperti halnya TRA faktor sentral di dalam teori ini alah intensi/ maksud untuk melakukan suatu perilaku.  Semakin  kuat  intensi  yang  dimiliki  maka  semakin  besar  kemungkinan  seseorang  untuk melakukan perilaku tersebut (Ajzen, 1991).
Dalam penelitian ini, peneliti menggukan teori TAM dan TPB yang berbeda dengan penelitian sebelumnya menggunakan teori TAM dan TRA, dan menambahkan variabel Subjective Norm (SN) dan Perceived Behavioral Control (PBC) untuk sampel yang digunakan berbeda dari penelitian sebelumnya, dalam penelitian ini dilakukan di Yogyakarta.
TPB memiliki faktor pembentuk yaitu PBC dan NS, sedangkan TAM faktornya adalah PEOU, PU dan Attitude . Penjelasan PBC ke PEOU adalah semakin tinggi PBC mengindikasikan bahwa semakin
baik kontrol perilaku seseorang sehingga akan meningkatkan kemudahan penggunaan. Semakin baik kontrol perilaku (PCB) mengindikaskan seseorang dalam menggunakan M-Banking dapat dikontrol lebih baik,  sehingga  akan  meningkatkan  persepsi  kemudahan  penggunaan M-Banking .  Dengan  demikian dapat  dikatakan  bahwa  Persepsi  kontrol  perilaku  (PBC)  berpengaruh  positif  terhadap  persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) M-Banking (Ajzen, 1991).
Theory of Planned Behavior (TPB)
Ajzen  (1991)  dalam  penjelasanya  TPB  merupakan  sebuah  teori  yang  menjelaskan  sebuah perilaku  kontrol  yang  nantinya  akan  mempengaruhi  perilaku  serta  minta  pada  nasabah  dalam menggunakan sebuah teknologi. Terdapat 3 aspek pada TPB 1) sebuah penilaian yang memiliki jawaban setuju atau tidak setuju pada cerminan yang dimiliki individu 2) perilaku yang dihasilkan pada sebuah tekanan sosial 3) kemudahan dan kesulitan dalam mengontrol sebuah perilaku.

## Model Penerimaan Teknologi (TAM)
Model  TAM  atau technology  acceptance  model dikembangkan  oleh  Davis  F.D  (1989),  dan menjelaskan tentang sebuah pemakai teknologi yang dimudahkan dalam menggunakannya. Adopsi teori ini  mengenai  sebuah  faktor  yang  digunakan  dalam  memberikan  sebuah  analisis  dalem  penggunaan teknologi baru pada pengguna teknologi yang telah digunakan. Dokumen hasil dari sebuah teknologi yang digunakan biasnya berupa teori penalaran yang terdiri dari Action (TRA) dan Planned Behavior Theory (TPB). Teori Tindakan Rasional (TRA)
Teori  ini  dikemukakan  oleh  Fishbein  &  Ajzen  (1975)  Asumsi  dasar  yang  digunakan  dalam strukturnya adalah bahwa manusia adalah makhluk yang memiliki kekuatan rasional dan secara sadar dapat  memutuskan  tindakan  apa  yang  akan  diambil  dan  mempertimbangkan  semua  informasi  yang tersedia. TRA menjelaskan bahwa perilaku tersebut disebabkan oleh minat atau keinginan individu untuk melakukannya.  Selanjutnya  menurut  Ajzen  (1980)  menyatakan  bahwa  minat  melakukan  atau  tidak melakukan  perilaku  tertentu  dipengaruhi  oleh  dua  penentu  dasar,  yaitu  yang  pertama  berhubungan dengan sikap (attitude towards behavior) dan yang lain berhubungan dengan pengaruh sosial yaitu norma subjektif (subjective norms). Mobile Banking Mobile  banking ( M-banking )  adalah  layanan  perbankan  yang  dirancang  untuk  membantu nasabah melakukan transaksi keuangan tanpa harus pergi ke bank atau ATM kecuali untuk penarikan (Wibiadila, 2016). Suroso (2018) menjelaskan bahwa sebuah strategi bagi layanan digital m-banking pada sebuah paradigma yang dihasilkan yang nantinya akan memunculkan sebuah masalah baru. Peluncuran M-banking merupakan  layanan  maintenance  yang  memanfaatkan  teknologi  digital,  yang  sangat bermanfaat bagi masyarakat, terutama di era modern yang semuanya sudah menggunakan teknologi. Layanan mobile banking ini berbasis transaksi keuangan yang dikemas dalam bentuk aplikasi dan dapat diunduh melalui smartphone nasabah. Orang yang berpikir bahwa menggunakan sistem memudahkan pekerjaan mereka akan tertarik untuk menggunakan sistem dan menggunakannya secara berkelanjutan (Ni Wayan Dewi Mas Yogi Pertiwi, 2017).

## Konsep Pengetahuan Produk/Layanan Secara Umum
Informasi  yang  disampaikan  oleh  bank  meliputi  nama  produk,  jenis  produk,  cara  produk digunakan,  produk  yang  diterbitkan,  dan  biaya  produk  yang  dikeluarkan.  Informasi  yang  dikeluarkan berupa sebuah data yang dilakukan oleh customer service dengan prosedur yang sudah disampaikan dan dibagikan kepada nasabah.

## Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pengetahuan
Adapun  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  pengetahuan  nasabah  menurut  Alba  dan Huchinsondi (1987) menyatakan:
1. Subjective knowledge , pengetahuan yang didasarkan pada sebuah layanan produk.
2. Objective knowledge , sebuah pengetahuan yang disimpan pada sebuah memori akrual.
3. Experience-based, produk yang digunakan dengan memiliki sebuah pengalaman.

## Perceived Usefulness (PU)
Davis  (1989)  menjelaskan  bahwa  kepercayaan  yang  dimiliki  oleh  individu  akan  memberikan peningkatan pada pekerjaannta dengan menggunakan sebuah teknologi yang digunakan. Berdasarkan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Ratmatsyah (2011), Anendro (2016) pada  penelitiannya  persepsi  kegunaan  (PU)  menunjukan  pengaruh  pada  kartu  FLAZZ  BCA  pada  e- money.  Anendro  (2016),  menunjukan  bahwa  persepsi  kegunaan  (PU)  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  minat  nasabah  Bank  Mandiri  Syariah  dalam  menggunakan mobile  banking. Berdasarkan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Aritonang  (2017)  menunjukan  bahwa  persepsi  kegunaan  (PU) berpengaruh signifikan terhadap minat customer dalam menggunakan e-money Go-Pay. Perceived Ease of Use (PEOU)
Davis  (1989)  menjelaskan  bahwa  kepercayaan  yang  dimiliki  oleh  individu  akan  memberikan peningkatan  pada  pekerjaannta  dengan  menggunakan  sebuah  teknologi  yang  digunakan.  Pengguna sistem  dengan  perkembangan  sistem  baru  dalam  mengop[erasikan  sebuah  sistem  yang  digunakan sesuai dengan keiinginan yang di gunakan. Hal ini menunjukan dengan adanya sebuah intensitas pada sebuah sistem memberikan sebuah operasi yang dilakukan oleh pengguna tersebut.
Rahmatsyah  (2011),  dalam  penelitiannnya  menjelaskan  bahwa  terdapat  sebuah  hubungan antara persepsi kemudahan dengan minat nasabah yang memiliki hasil yang signifikan pada kartu FLAZZ BCA pada pemakaian e-money. Anendro (2016) pengaruh signifikan antara minat bank Mandiri Syariah terhadap persepis dengan mobile banking. Aritonang (2017) menunjukan bahwa persepsi kemudahan dalam penggunaan (PEOU) berpengaruh signifikan terhadap minat customer dalam menggunakan e- money Go-Pay.

## E-Money
E-money dapat diartikan sebagai suatu produk berupa alat pembayaran berbentuk data digital yang dimana sejumlah nilai uang disimpan dalam sebuah media elektronik yang dimiliki oleh seseorang pada media penyimpanan yang beragam. Uang elektronik ini atau yang disebut e-money juga memiliki keunggulan  dimana  para  pengguna e-money tidak  perlu  membawa  uang  dalam  bentuk  fisik  untuk membayar dan sifatnya yang praktis sangat memudahkan dalam penggunaannya, disisi lainnya e-money juga memiliki adanya kelemahan, dimana karena nominal yang tersimpan didalam media penyimpanan digital maka sudah pasti akan terjaddi kerusakan dalam server (server down) atau error saat ingin mengisi saldo maupun membayar. Kelemahan ini akna dapat berpengaruh pada nominal yang dimiliki dan tidak semua transaksi bisa dilakukan dengan pembayaran e-money masih terbatas lingkupnya dalam guna membayar (Malhotra, 2012).
TAM: Persepsi kemudahan penggunaan dan Persepsi manfaat kegunaan Davis  et  al  (1989)  memberikan  pengertian  TAM  merupakan  sebuah  keyakinan  sikap  yang diberikan  sebagaia  penentu  yang  dijadikan  pada  sebuah  sistem  informasi  yang  telah  disediakan. Misalnya, menggunakan uang elektronik sebagai pengganti mata uang sebagai alat pembayaran dalam berbelanja,  jika  mudah  digunakan  dan  mudah  dipelajari  penggunaannya,  akan  dianggap  mudah digunakan. Davis dkk. (1989) mendefinisikan bahwa jika penggunaan sistem dapat meningkatkan kinerja, konsumen  akan  mempertimbangkan  kegunaan  sistem  tersebut.  Misalnya,  konsumen  akan  melihat manfaat menggunakan uang elektronik karena memungkinkan mereka memproses pembayaran lebih cepat dan lebih nyaman daripada uang atau pembayaran elektronik lainnya.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Agustina  dan  Arief  (2015)  menunjukkan  bahwa  variabel persepsi kemudahan tidak berpengaruh signifikan terhadap internet banking. Semakin tinggi persepsi
kemudahan mengindikasikan bahwa semakin mudah M-Banking Mandiri digunakan, sehingga pengguna akan semakin sering menggunakan dan berdampak pada peningkatan sikap positif dalam penggunaan M-banking .  Maka  dengan  demikian  dapat  dikatakan  persepsi  kemudahan  penggunaan  (PEOU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M-Banking.
Dua  persepsi  yang  dijadikan  sebuah  dasar  yang  dipakai  dalam  persepsi  kemudahan  dan kegunaan  dalam  teknologi  yang  digunakan  oleh  individu.  Alat  bantu  serta  efisiensi  untuk  diri  sendiri merupakan sebuah cara yang digunakan sebagai pengaruh dalam melakukan sebuah perubahan (Davis et al., 1989). Apabila terdapat sebuah kesulitan dalam melakukan sebuah proses pembayaran maka akan terjadi sebuah alternatif pada pembayaran yang dilakukan secara langsung. TAM ini akan berpengaruh dengan keyakinan pada hipotesis berikut ini. Hasil penelitian yang dilakukan oleh Agustina dan Arief (2015) menunjukkan bahwa persepsi manfaat berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap sikap penggunaan internet banking.
Semakin tinggi persepsi manfaat maka mengindikasikan bahwa menurut responden, manfaat yang  diterimanya  dalam  menggunakan M-banking Mandiri  akan  semakin  baik  sehingga  akan meningkatkan  sikap  positif  pengguna M-banking .  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  Persepsi manfaat (PU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M-banking .
Alat bantu yang digunakan pada sebuah persepsi yang dipakai yaitu kemudahan dan kegunaan dengan perubahan yang memiliki sebuah pengaruh dalam membantu untuk memberikan sebuah efisiensi waktu bagi nasabah (Davis, 1989; Davis et al 1989.). Layanan M-banking memberikan sebuah focus pada  manfaat  yang  bisa  dinikmati  pada  penggunaan M-banking .  Manfaat  kegunaan  dengan  minat memiliki sebuah pengaruh langsung dengan hasil yang dilakukan pada informasi yang terdapat di M- banking . Hamid (2016) menjelaskan bahwa adanya pengaruh yang baik antara persepsi manfaat dengan kemudahan dalam menggunakan sebuah teknologi informasi yang diperlukan.
Semakin tinggi persepsi kemudahan pengguna mengindikasikan bahwa pengguna M-banking semakin mudah dalam menggunakan M-Banking nya sehingga akan meningkatkan persepsi manfaat M- Banking .  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  Persepsi  kemudahan  penggunaan  (PEOU) berpengaruh positif terhadap persepsi manfaat (PU).
Davis  et  al  (1989)  menjelaskan  bahwa  untuk  meningkatkan  kinerja  karyawannya,  seseorang percaya  terdapat  sebuah  kegunaan  yang  dapat  dirasakan  serta  percaya  dengan  hasil  yang  telah dikerjakannya. Alat bantu yang digunakan pada sebuah persepsi yang dipakai yaitu kemudahan dan kegunaan  dengan  perubahan  yang  memiliki  sebuah  pengaruh  dalam  membantu  untuk  memberikan sebuah efisiensi waktu bagi nasabah (Davis, 1989; Davis et al 1989). Utami dan Kusumawati (2017) ; Husni  dan  Fairol  (2016)  memberikan  sebuah  manfaat  dengan  hubungan  yang  negatif  pada  sebuah dampak aktual yang diberikan pada sebuah persepsi manfaat.
Semakin  tinggi  persepsi  manfaat  yang  diterima  oleh  seorang  pengguna M-Banking mengindikasikan bahwa manfaat makin besar sehingga akan semakin tinggi minat dalam menggunakan M-Banking .  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  Persepsi  manfaat  (PU)  berpengaruh  positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking . Hipotesis disusun sebagai berikut:
H1 : Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M- Banking.
H2 : Persepsi manfaat (PU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M-Banking. H3 : Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) berpengaruh positif terhadap persepsi manfaat (PU ) M-Banking.
H4 : Persepsi manfaat (PU) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking.

## TPB keyakinan Normatif : Norma Subyektif
Norma  subyektif  merupakan  sebuah  hubungan  yang  saling  memliki  keyakinan  dengan pemenuhan sebuah tindakan dan keyakinan pada seseorang dalam melakukan sesuatu (Davis et al, 1989;, Fishbein dan Ajzen, 1975).
Apabila normal subjektif semakin baik mengindikasikan bahwa seseorang dalam menggunakan M-Banking semakin baik sehingga akan meningkatkan persepsi manfaat atau PU M-Banking . Dengan demikian dapat dikatakan bahwa Norma Subyektif (SN) berpengaruh positif terhadap persepsi manfaat (PU) M-Banking .
Pengalaman  yang  tidak  terllau  banyak  dengan  pengaruh  yang  dikelompokan  oleh  anggota keluarga yang dipengaruhi ada rekan kerja yang dilakukan. Oleh karena itu, penelitian ini mengandaikan bahwa  norma  subyektif  positif  akan  memengaruhi  kesediaan  nasabah  untuk  berpartisipasi  dalam melakukan transaksi menggunakan M-Banking pada saat melakukan pembayaran. Hasil penelitian yang dilakukan oleh Rahmatika dan Fajar (2019) menunjukkan bahwa norma subjektif mempengaruhi minat penggunaan e-money .  Artinya  semakin  tinggi  norma  subjektif  maka  akan  meningkatkan  minat menggunakan M-banking .
Apabila  semakin  tinggi  norma  subjektif  (NS)  pada  sebuah  perbankan  berarti  responden  atau pengguna M-Banking akan memiliki norma yang baik sehingga meningkatkan minat menggunakan M- Banking . Dengan demikian dapat dikatakan bahwa Norma Subyektif (NS) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking . Hipotesis disusun sebagai berikut:
H5 : Norma Subyektif (SN) berpengaruh positif terhadap persepsi manfaat (PU) M-Banking. H6 : Norma Subyektif (NS) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking.

## Sikap dan Minat
Minat  perilaku  yang  digunakan  pada  model  TAM  dan  TPB  dengan  menggunakan  persepsi kepercayaan.  Davis  et  al  (1989)  memberikan  sebuah  kompoen  kognitif  dengan  menggunkan  sebuah komponen emosional. Kepercayaan antara minta perilaku memberikan sebuah mediator yang menjadi sikap (Bajaj dan Nidumolo, 1998). Artinya semakin tinggi sikap maka semakin tertarik pengguna mobile banking. Hipotesis disusun sebagai berikut:
H7 : Sikap (A) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking

## METODE PENELITIAN
Kuantitatif deskriptif merupakan sebuah metode yang digunakan pada penelitian ini. Metode ini didasarkan pada metode dengan pengujian sebuah hipotesis dengan pemanfaatkan yang digunakan. Jenis yang digunakan pada penelitian ini dengan menggunakan google form yang akan diisikan langsung oleh  responden.  Penelitian  ini  memberikan  sebuah  respon  dengan  layanan M-banking yang  telah digunakan.  Teknik  yang  digunakan  dengan purposive  sampling dengan  populasi  yang  ditentukan (Jogiyanto,  2013).  Survey  yang  digunakan  pada  data  yang  dikumpulkan.  Survey  merupakan  sebuah pertanyaan yang diberikan kepada responden yang disebut data primer (Jogiyanto, 2013).
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  pengguna M-Banking di  Kota  Yogyakarta . Maka populasinya adalah seluruh pengguna M-Banking di Kota Yogyakarta yang sudah bekerja.
Tabel 1. Kriteria Sampel No Keterangan Jumlah 1 Nasabah pengguna layanan M-Banking Mandiri. Sumber: BPS 269 2 Nasabah Bank Mandiri yang menggunakan M-banking tetapi sudah tidak aktif menggunakan dlm 3 bulan terakhir. (48) 3 Mereka yang berusia <18 tahun (45) Total 166 Sumber: Data diolah, 2021
Jumlah  sampel  yang  digunakan  pada  penenelitian  ini  adalah  145  responden  yang  memiliki  dan menjalankan M-banking di Yogyakarta, dengan menjawab pertanyaan kuesioner yang telah diberikan kepada responden (Malhotra, 2012).
Variabel dan Pengukuran Variabel
Tabel 2. Konstruk Item

## Sumber: Berbagai jurnal
Alat Analisis Data Uji Validitas
Validitas tes mengacu pada sejauh mana tes benar-benar mengukur apa yang diklaim untuk diukur. Validitas tes juga merupakan sejauh mana kesimpulan, kesimpulan, dan keputusan yang dibuat berdasarkan nilai tes adalah tepat dan bermakna.

## Uji Reliabilitas
Keandalan tes mengacu pada sejauh mana tes konsisten dan stabil dalam mengukur apa yang ingin  diukur.  Sederhananya,  sebuah  tes  dapat  diandalkan  jika  konsisten  dalam  dirinya  sendiri  dan sepanjang waktu (Ghozali, 2011).

## Metode Analisis SEM AMOS
Sugiyono (2016) SEM dengan mengembangkan sebuah 2 komponen yaitu model pengukuran dan model struktural. Istilah tersebut terkait dengan pengukuean eksogen dan endogen dengan hasil sebuah hasil pada penelitian. Sedangkan model pengukuran adalah model yang merupakan bagian dari Model SEM yang biasanya dikaitkan dengan variabel laten dan indikator. Hubungan dalam model ini dilakukan  melalui  faktor  konfirmatori  model  analisis  atau  analisis  faktor  konfirmatori  (CFA)  di  mana kovariat antara setiap pasangan variabel dimungkinkan.
RMSEA adalah pengukuran perkiraan kecocokan dalam populasi dan karena itu prihatin dengan perbedaan  karena  pendekatan.  RMSEA  diperkirakan  dengan  akar  kuadrat  dari  perkiraan  perbedaan karena  pendekatan  per  derajat  kebebasan.  RMSEA  dianggap  sebagai:  relatif  tidak  tergantung  pada ukuran sampel, dan lebih disukai model pelit. Menurut Browne & Cudeck (dikutip dalam Ghozali & Fuad, 2008),  menyatakan  bahwa  RMSEA  mampu  mengkuantifikasi  nilai  parameter  deviasi  dalam  model dengan matriks kovarians dari populasi. Standar dari RMSEA sebagai berikut:
1. Jika RMSEA 0,5 menunjukkan model fit (Byrne, 1998).
2. Jika RMSEA = 0.8 – 1.0, maka model tersebut memiliki kecocokan yaitu sedang (cukup).
3. Jika RMSEA 1, ini menunjukkan model fit yang buruk.
AGFI adalah untuk menyesuaikan bias sebagai akibat dari model kompleksitas. AGFI menyesuaikan model  derajat  kebebasan  relative  dengan  jumlah  variabel  yang  diamati  dan  karena  itu  memberikan penghargaan yang lebih sedikit model kompleks dengan parameter yang lebih sedikit. AGFI mendekati GFI. Aturan untuk indeks ini adalah 0,90 akan menjadi indikator kesesuaian relatif terhadap model dasar, sedangkan  nilai  yang  lebih  besar  dari  0,85  dapat  dianggap  sebagai  kecocokan  yang  dapat  diterima (dikutip dalam Ghozali & Fuad, 2008).
Nilai CFI berkisar dari 0 hingga 1. Jika nilai CFI adalah 0,90, itu menunjukkan kesesuaian yang baik. Sedangkan jika nilai CFI berada di antara 0.80 CFI 0.90, sering disebut sebagai marginal fit (Kasanah, 2015). Bentler (dikutip dalam Ghozali & Fuad, 2008) menyatakan bahwa CFI sangat direkomendasikan sebagai alat untuk mengukur kecocokan model.
NFI adalah perbandingan antara model yang diusulkan dan model nol. Jika nilai NFI > 0,90, model tersebut dianggap sebagai model yang baik.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil Uji Validitas Dan Reliabilitas
Berdasarkan hasil pengujian hasil diperoleh bahwa nilai r hitung PU1 0.751, PU2 0.772, PU3 0.857, PU4 0.753, dan PU5 0.836 dengan nilai lebih dari 0.138 maka hasil yang diperoleh > r table maka keterangannya adalah valid.
Tabel 3. Uji Validitas Variabel Perceived Usefulness (PU)
Sumber : Data yang diolah (2021) Berdasarkan hasil pengujian hasil diperoleh bahwa nilai r hitung PEOU1 0.905, PEOU2 0.909, PEOU3 0.911, dan PEOU4 0.891 dengan nilai lebih dari 0.138 maka hasil yang diperoleh > r table maka keterangannya adalah valid.
T abel 4. Uji Validitas Variabel Perceived Ease of Use (PEOU)
Sumber : Data yang diolah (2021)

## Tabel 5. Uji Validitas Variabel Subjective Norm (SN)
Sumber : Data yang diolah (2021)
Berdasarkan hasil pengujian hasil diperoleh bahwa nilai r hitung SN1 0.834, SN2 0.844, dan SN3 0.826, dengan nilai lebih dari 0.138 maka hasil yang diperoleh > r table maka keterangannya adalah valid. T abel 6. Uji Validitas Variabel Attitude (A)
Sumber : Data yang diolah (2021)
Berdasarkan hasil pengujian hasil diperoleh bahwa nilai r hitung A1 0.856, A2 0.883, A3 0.873, dan A4 0.951 dengan nilai lebih dari 0.138 maka hasil yang diperoleh > r table maka keterangannya adalah valid.
T abel 7. Uji Validitas Variabel Intention to Use (ITU)
Sumber : Data yang diolah (2021)
Berdasarkan hasil pengujian hasil diperoleh bahwa nilai r hitung ITU1 0.947, ITU2 0.962, dan ITU3 0.909 dengan nilai lebih dari 0.138 dengan nilai lebih dari 0.138 maka hasil yang diperoleh > r table maka keterangannya adalah valid. Tabel 8. Hasil Uji Reliabilitas
Sumber : Data yang diolah (2021) Hasil perceived  usefulness dengan  hasil  0.918, perceiver  ease  of  use dengan  hasil  0.961, subjective norm dengan hasil 0.917, attitude dengan hasil 0.955, dan intention to use dengan hasil 0.972, maka hasil uji reabilitasnya adalah reliabilititas.
Pengujian Hipotesis Penelitian
Hasil Analisis AMOS Analisis Structural Equation Modeling Tabel 9. Goodness of Fit Indeks untuk Full Model
Sumber : Data yang diolah (2021) Analisis SEM pada penelitian ini adalah:
Sumber : Data yang diolah (2021) Gambar 1. Analisis SEM
Berikut ini merupakan hasil analisis hipotesis AMOS yag ada pada penelitian berikut ini:
Tabel 10. Estimasi Parameter Regression Weights Estimate  S.E. C.R. P  Label PU  <---  PEOU .676  .112  6.049 ***  par_11 PU  <---  SN .463  .138  3.361 ***  par_17 A  <---  PEOU .513  .081  6.314 ***  par_12 A  <---  PU .345  .065  5.307 ***  par_13 ITU  <---  A .795  .085  9.373 ***  par_14 ITU  <---  PU .243  .075  3.249  .001  par_15 ITU  <---  SN .118  .097  2.218  .023  par_16 Sumber : Data yang diolah (2021)
Uji Hipotesis 1 : Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) berpengaruh positif terhadap Sikap Sikap (A) pengguna M-Banking (A) pengguna M-Banking.
Uji Hipotesis 2 : Persepsi manfaat (PU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M-Banking. Uji Hipotesis 3 : Persepsi  kemudahan  penggunaan  (PEOU)  berpengaruh  positif  terhadap  persepsi manfaat (PU) M-Banking . Uji Hipotesis 4 : Persepsi manfaat (PU) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M- Banking.
Uji Hipotesis 5 : Norma  Subyektif  (SN)  berpengaruh  positif  terhadap  persepsi  manfaat  (PU)  M- Banking.
Uji Hipotesis 6 : Norma  Subyektif  (SN)  berpengaruh  positif  terhadap  minat  menggunakan  (ITU)  M- Banking.
Uji Hipotesis 7 : Sikap (A) berpengaruh positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking. Pembahasan Hasil Penelitian
Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  bahwa  nilai  variabel  Persepsi  kemudahan  penggunaan (PEOU) terhadap Sikap (A) pengguna M-Banking seperti terlihat pada tabel 10 adalah sebesar 6,314 dengan nilai P ( Probability ) sebesar 0.000. Kedua nilai ini menunjukkan hasil yang memenuhi syarat, karena diatas  2.00  untuk  CR  ( Critical  Ratio )  dan  dibawah  0.05  untuk  nilai  P  ( Probability ).  Dengan demikian  dapat  dikatakan  bahwa  hipotesis  1  penelitian  ini diterima. Hipotesis  ke-2 pengaruh  antara variabel Persepsi manfaat (PU) terhadap Sikap (A) seperti terlihat pada tabel 10 adalah sebesar 5.307 dengan  nilai  P  ( Probability )  sebesar  0.000.  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  hipotesis  2 penelitian ini dapat diterima. Hipotesis ke - 3 pengaruh antara variabel Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) terhadap persepsi manfaat (PU) seperti terlihat pada tabel 10 sebesar 6.049 dengan nilai P ( Probability ) sebesar 0.000. Dengan demikian dapat dikatakan bahwa hipotesis 3 penelitian ini dapat diterima. Hipotesis ke - 4 CR ( Critical Ratio ) untuk pengaruh antara variabel Persepsi manfaat (PU) terhadap minat menggunakan (ITU) seperti terlihat pada tabel 10 adalah sebesar 3.249 dengan nilai P ( Probability ) sebesar 0.001. Dengan demikian dapat dikatakan bahwa hipotesis 4 penelitian ini dapat diterima. Hipotesis ke - 5 nilai CR ( Critical Ratio ) untuk pengaruh antara variabel Norma Subyektif (SN) terhadap persepsi manfaat (PU) M-Banking seperti terlihat pada tabel 10 adalah sebesar 3.361 dengan nilai P ( Probability ) sebesar 0.000. Dengan demikian dapat dikatakan bahwa hipotesis 5 penelitian ini diterima. Hipotesis ke - 6 nilai CR ( Critical Ratio ) untuk pengaruh antara variabel Norma Subyektif (SN) terhadap minat  menggunakan  (ITU)  M-Banking seperti  terlihat  pada  tabel  10  adalah  sebesar  2.218 dengan  nilai  P  ( Probability )  sebesar  0.023.  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  hipotesis  6 penelitian ini diterima.
PENUTUP

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pengujian  data,  maka  diperoleh  kesimpulan  sebagai  berikut: Persepsi kemudahan penggunaan (PEOU) berpengaruh positif terhadap Sikap (A) pengguna M-Banking, Norma  Subyektif  (NS)  berpengaruh  positif  terhadap  minat  menggunakan  (ITU)  M-Banking,  Persepsi kemudahan  penggunaan  (PEOU)  berpengaruh  positif  terhadap  persepsi  manfaat  (PU )  M-Banking, Persepsi  manfaat  (PU)  berpengaruh  positif  terhadap  minat  menggunakan  (ITU) M-Banking, Norma Subyektif (SN) berpengaruh positif terhadap persepsi manfaat (PU) M-Banking, Norma Subyektif (NS) berpengaruh  positif  terhadap  minat  menggunakan  (ITU)  M-Banking,  Sikap  (A)  berpengaruh  positif terhadap minat menggunakan (ITU) M-Banking.
Dilihat dari nilai statistik deskriptifnya mean untuk variabel PU sebesar 4.2234 artinya masuk dalam kategori tinggi atau setuju, sedangkan untuk PEOU nilai mean sebesar 3.8768, untuk variabel SN nilai mean sebesar 3.4118 dan untuk variabel S 3.4130 dan variabel ITU sebesar 3.4493 yang artinya masuk kategori  sedang.  Jadi  sebaiknya  dapat  mempertahankan  Persepsi  kemudahan  penggunaan, meningkatkan Persepsi manfaat, norma subjektif karena berdasarkan pada hasil penelitian ini terbukti signifikan berpengaruh terhadap penggunaan M-Banking.

## Saran
Saran pada penelitian ini yaitu: 1. Sebaiknya  pihak  perbankan  dapat  meningkatkan  Persepsi  kemudahan  penggunaan,  Persepsi manfaat, norma subjektif karena berdasarkan pada penggunaan M-Banking .
2. Variabel yang berpengaruh dengan topic yang akan dating dengan pengaruh penggunaan M-Banking atau menambahkan variabel moderating.

## DAFTAR PUSTAKA:
Agustina,  Usfatul  Ika  dan  Mohammad  Arief.  (2015).  Pengaruh  Persepsi  Manfaat  dan  Persepsi Kemudahan  terhadap  Sikap  Penggunaan  Layanan  Internet  Banking  (Study  Pada  Komunitas Virtual E-Banking BCA). Jurnal Ekonomi Bisnis Tahun 20, Nomor 2, Juli 2015, hlm 53-138. Alba,  Joseph  W  &  Hutchinson,  J  Wesley.  (1987). Dimensions  of  Consumer  Expertise.  Journal  of Consumer Research, Vol 13. Pp 411-454. Ajzen, I. & Fishbein, M. (1980) Understanding Attitudes and Predicting Social Behavior Englewood Cliffs , NJ: Prentice-Hall.
Ajzen,  I.  (1991).  The  Theory  of  Planned  Behavior. Organizational  Behavior  and  Human  Decision Processes, 50: 179-211.
Bateni. (2014). “The Influential Factors On Capital Adequacy Ratio In Iranian Banks” . International Journal of Economics and Finance Vol 6 No 11. Pp 108-116. Calantone,  R.  J.,  Griffith,  D.  A.  &  Yalcinkaya,  G.,  (2006). An Empirical  Examination  of  a  Technology Adoption for the Context of China. Journal of International Marketing , pp. 1-27. Davis,F.D. (1989). “Perceived Usefulness, Perceived Ease of Use, and User Acceptance of Information Technology ”. MIS Quarterly .Vol. 13 No. 5: pp319-339. Fadlan, Abi dan Rizki Yudhi Dewantara. (2018). Pengaruh Persepsi Kemudahan Dan Persepsi Kegunaan Terhadap  Penggunaan  Mobile  Banking  (Studi  Pada  Mahasiswa  Pengguna  Mobile  Banking Universitas Brawijaya). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) . Vol. 62 No. 1 September 2018. Fishbein, M, & Ajzen, I. (1975). Belief, Attitude, Intention, and Behavior: An Introduction to Theory and Research, Reading , MA: Addison-Wesley. Gatignon, H. & Robertson, T. S., (1989). Technology Diffusion: An Empirical Test of Competitive Effects . Journal of Marketing, Issue 53, pp. 35-49. Ghozali,  Imam.  (2011).  “ Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  SPSS” .  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Husni, K., & Halim Fairol. (2016). The Intention to Use E-Money Transaction in Indonesia based on Tam and TPB Concept. Asia-Pacific Marketing Review , 3(1), 53–57. Jogiyanto, (2007). Sistem Informasi Keprilakuan . Edisi Revisi penyunt. Yogyakarta: Andi Publisher. Keat, K.T. & Mohan, A. (2004). Integration Of TAM Based Electronic Commerce Models For Trust . The Journal Of American Academy Of Business. Cambridge. Khaled. (2013). “Determinants Of Capital Adequacy In Commercial Banks Of Jordan An Empirical Study”. International Journal of Academic Research in Economics and Management Sciences . Vol 2 No 4. Pp 44-58. Malhotra,  N.K.  (2012). Basic  Marketing  Research  :  Integration  of  Social  Media .  Jakarta  :  PT  Index Kelompok Gramedia.
MeIasari,  Cita,  Suroso,  Agus,  Banani,  Ade.  (2018).  Pengaruh  Kepercayaan,  Kegunaan,  Kemudahan, Privacy Risk, Time Risk, dan Financial Risk terhadap Minat Penggunaan Mobile Banking Bank
Muamalat. Performance: Jurnal  Personalia,  Financial,  Operasional,  Marketing  dan  Sistem Informasi, [S.l.], v. 25, n. 1, p. 11-23, jan. 2018. ISSN 2615-8094.
Pertiwi,  Ni  Wayan  Dewi  Mas  Yogi  dan  Dodik  Ariyanto.  (2017).  Penerapan  Model  UTAUT2  Untuk Menjelaskan  Minat  Dan  Perilaku  Penggunaan  Mobile  Banking  Di  Kota  Denpasar. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. Vol.18. Hal : 1369-1397 ISSN: 2302-8556.
Ryan, Michael J. & E. H. Bonfield (1980), “Fishbein’s Intentions Model: A Test of External a nd Pragmatic Validity,” Journal of Marketin g, 44(Spring):82- 95.
Sheppard, B.H., Hartwick, J., dan Warshaw, P.R. (1988). The Theory of Reasoned Action: A MetaAnalysis of Past Research with Recommendations for Modifications and Future Research . The Journal of Consumer Research , Vol.15, No.3, Desember, pp.325-343. Utami, S. S., & Kusumawati, B. (2017). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Minat Penggunaan E-Money (Studi pada Mahasiswa STIE Ahmad Dahlan Jakarta ). Balance , XIV(2), 30–41. Venkatesh,  V.,  Morris,  M.G.,  Davis,  G.B.,  &  Davis,  F.D.  (2003).User  acceptance  of  information technology: Toward a unified view. MIS Quarterly , Vol. 27 No. 3, pp. 425–478. Wibiadila, Ikbar and , Dr. Noer Sasongko, SE, M.Si, Ak (2016) Pengaruh Kegunaan, Kemudahan, Risiko, dan Kualitas Layanan terhadap Minat Nasabah dalam Menggunakan Mobile Banking (Survei Pada Nasabah  Bank  Mandiri  Kantor  Cabang  Solo). Skripsi  thesis,  Universitas  Muhammadiyah Surakarta.