## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 1

## PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PERBANKAN MELALUI CAMEL ANALYSIS PADA PT. BANK HSBC INDONESIA

## WAHYU MAULANA DEVI LESTARI PRAMITA PUTRI UNVERSITAS MADURA

## ABSTRACT
Look at the development and increasing of the borne risks by banking especially on the credit problem;  with  the  result  that  it  is  impacted  on  the  level  of  the  customer  confidence,  thus, banking must improve their performance. With the existence of the improvements mentioned in  the internal  and management,  then, the performance of the banking system and customer confidence  will  naturally  improve.  Based  on  those  conditions,  the  writers  conducted  this study  to  assess  the  performance  of  one  of  the  foreign  exchange  National  Private  Banking (BUSN)  in  Indonesia.  The  population  of  this  study  is  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  which  is registered with OJK (Financial Services Authority). The purpose of this study is to find out, assess,  and  analyze  the  performance  of  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  using  CAMEL  analysis. The  data  used  is  a  collection  of  financial  statements  per  quarter  of  2017  along  with  the literature  reviews.  For  the  technique  of  data  analysis,  this  study  used  the  CAMEL  analysis which  is  assessed  from  the  several  aspects  of  assessment,  including:  Capital  (CAR),  Assets (KAP), Management (NPM), Earning (ROA and BOPO), and Liquidity (LDR). Based on the discussion and results of analysis in this study, the writers concluded the several points: 1. the aspects  of  capital  and  earnings  are  very  healthy;  2.  aspects  of  assets  and  management  are quite healthy; and 3. the liquidity aspect is not healthy. The whole statements, the health level of  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  in  2017  which  was  assessed  using  the  CAMEL  analysis  is unhealthy. Keywords: Financial Reports, CAMEL Analysis, and Banking Health

## ABSTRAK
Lihatlah  perkembangan  dan  peningkatan  risiko  yang  ditanggung  oleh  perbankan  terutama pada  masalah  kredit;  dengan  hasil  yang  berdampak  pada  tingkat  kepercayaan  pelanggan, maka, perbankan harus meningkatkan kinerjanya. Dengan adanya perbaikan yang disebutkan dalam internal  dan manajemen, maka, kinerja sistem perbankan dan kepercayaan pelanggan akan meningkat secara alami. Berdasarkan kondisi tersebut, penulis melakukan penelitian ini untuk menilai kinerja salah satu National Private Banking (BUSN) valuta asing di Indonesia. Populasi penelitian ini adalah PT. Bank HSBC Indonesia yang terdaftar di OJK (Otoritas Jasa Keuangan).  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui,  menilai,  dan  menganalisis kinerja  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  menggunakan  analisis  CAMEL.  Data  yang  digunakan adalah kumpulan laporan keuangan per kuartal  2017 beserta tinjauan pustaka. Untuk teknik analisis data, penelitian ini menggunakan analisis CAMEL  yang dinilai dari beberapa aspek penilaian, termasuk: Modal (CAR), Aset (KAP), Manajemen (NPM), Pendapatan (ROA dan BOPO), dan Likuiditas ( LDR). Berdasarkan pembahasan dan hasil analisis dalam penelitian ini,  penulis  menyimpulkan  beberapa  poin:  1.  aspek  modal  dan  pendapatan  sangat  sehat;  2. Aspek  aset  dan  manajemen  cukup  sehat;  dan  3.  aspek  likuiditas  tidak  sehat.  Seluruh pernyataan,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  pada  2017  yang  dinilai menggunakan analisis CAMEL tidak sehat.
Kata kunci: Laporan Keuangan, Analisis CAMEL, dan Kesehatan Perbankan

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 2

## Pendahuluan
Pesatnya perkembangan dunia perbankan serta adanya peningkatan kompleksitas yang tinggi dapat mempengaruhi  kinerja  perbankan.  Hal iniberdampak  pada  resiko  yang  semakin meningkat. Permasalahan dunia perbankan diantaranya disebabkan adanya nilai rupiah yang  menyusut,  melonjaknya  suku  bunga SBI  (Sertifikat  Bank  Indonesia)  sehingga berefek  pada  peningkatan  kredit  yang bermasalah dan lain sebagainya.
Manajemen  internal  bank  yang  sangat lemah  dan  kurang  memadai,  penerbitan kredit  yang  ditujukan  kepada  kelompok usaha  (nasabah)  serta  kepemilikan  atas modal  yang  tidak  dapat  memenuhi terhadap  berbagai  resiko,  hal  tersebut semakin memperburuk kondisi yang dihadapi perbankan sehingga mengakibatkan  kinerja  perbankan  makin merosot.  Dengan  merosotnya  kinerja perbankan  tersebut  mengakibatkan trust nasabah. Oleh karenanya, perbankan harus lebih mandiri dan memperbaiki manajemen  menjadi  lebih  baik  demi membangun bank tersebut lebih baik. Menganalisa  laporan  keuangan  perbankan salah  satu  cara  menilai  kinerja  kesehatan perbankan.  Memberikan  informasi  kepada para penggunanya untuk dapat dipergunakan sebagai pengambilan keputusan  merupakan  salah  satu  tujuan adanya  penerbitan  laporan  keuangan. Perihal  transparasi  kondisi  keuangan perbankan,  pihak  bank  wajib  menyusun laporan  keuangan  dan  menyajikannya dalam  bentuk  serta  cakupan  yang  telah ditetapkan  dalam  peraturan  BI  (Bank Indonesia)  (Keputusan  Peraturan  BI  No  : 3/22/PBI/2001).  Dimana  bentuk  penyajian
laporan  keuangan  perbankan  terdiri  dari  : (1)  Laporan  Tahunan;  (2)  Publikasi Triwulan;  (3)  Publikasi  Bulanan;  serta  (4) Laporan Keuangan Konsolidasi. Keseluruhan  laporan  keuangan  tersebut dibuat  dan  dipublikasikan  dengan  tujuan untuk mengetahui  serta  agar  dapat mencerminkan performance perbankan dengan  sebenar-benarnya.  Adanya  laporan keuangan  tersebut,  penilaian  terhadap kinerja  perbankan  dapat  dinilai  baik  atau tidak,  sumber  dana  yang  dimiliki  apakah sudah  digunakan  dan  dikelola  secara optimal  dan  lain  sebagainya.  Perbankan dengan  tingkat  kesehatan  yang  baik  bisa dikatakan memiliki kinerja yang baik pula.
Untuk  menilai  kinerja  perbankan yang  dimaksud  diatas  pada  umumnya menggunakan  sebuah  analisa  yang  biasa disebut  dengan  analisa  CAMEL.  Dimana analisa  ini  terdiri  dari  beberapa  aspek diantaranya Capital (CAR) , Assets (KAP) , Management (NPM) ,Earning (ROA  dan BOPO) , serat Liquidity (LDR).
Keseluruhan aspek penilaian tersebut dapat dipergunakan  untuk  mengetahui  serta menilai  tingkat  kesehatan  perbankan  dan bisa  digunakan  sebagai  alat  untuk  menilai kinerja suatu perbankan. Hal ini merupakan suatu alat ukur yang resmi dan telah  ditetapkan  oleh  BI  guna  menilai tingkat  kesehatan  serta  mengukur  kinerja suatu bank khususnya di indonesia.

## Rumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  diatas, maka  penulis  membatasi  penelitian  hanya pada penggunaan analisa CAMEL ( Capital,  Assets,  Management,Earning, dan Liquidity )  guna  mengukur,  menilai serta  menganalisa  kinerja  keuangan  PT. Bank HSBC Indonesia

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 3

## Tujuan Penelitian
Penelitian  ini  bertujuan  untuk mengukur,  menilai  serta  menganalisa kinerja  keuangan  perbankan  pada  PT. Bank HSBC Indonesia dengan menggunakan analisa CAMEL tersebut.

## Kajian Pustaka

## Laporan Keuangan
Menurut  Munawir  (2002),  laporan keuangan  merupakan  alat  yang  sangat penting  untuk  memperoleh  informasi sehubungan  dengan  posisi  keuangan  dan hasil  yang  telah  dicapai  oleh  perusahaan. Dengan  melihat  laporan  keuangan  suatu perusahaan  akan  tergambar  didalamnya aktivitas  perusahaan  tersebut.  Oleh  karena itu, laporan keuangan perusahaan merupakan hasil dari suatu proses akuntansi  yang  dapat  digunakan  sebagai alat  komunikasi  dan  juga  digunakan sebagai  alat  pengukur  kinerja  perusahaan. Jadi,  dalam  menilai  kinerja  keuangan perusahaan  dapat  digunakan  suatu  ukuran atau tolok ukur tertentu.
Menurut  penggunaannya,  laporan keuangan bank dibedakan menjadi 3 (tiga) yaitu : laporan keuangan untuk masyarakat,  laporan  keuangan  untuk keperluan  manajemen  bank,  dan  laporan keuangan untuk keperluan pengawasan BI. Ketiga kelompok pengguna laporan keuangan bank tersebut mempunyai kepentingan  yang  berbeda-beda  sehingga bentuk  dan  jenis  laporan  keuangan  yang disusun  oleh  bank  juga  harus  disesuaikan dengan  tujuan  masing-masing  pengguna laporan dimaksud (Bastian dan Suhardjono, 2006).
Setiap  perusahaan,  baik  perbankan maupun  non  bank  suatu  waktu  (periode) akan melaporkan semua kegiatan
keuangannya. Laporan keuangan ini bertujuan  untuk  memberikan  informasi suatu perusahaan baik informasi mengenai jumlah  dan  jenis  aktiva,  kewajiban (hutang) serta modal yang kesemuanya ini tergambar dalam neraca. Laporan keuangan  juga  memberikan  gambaran hasil  usaha  perusahaan  dalam  suatu periode  tertentu  yang  dikeluarkan  dalam laporan  laba  rugi  kemudian  laporan keuangan juga memberikan gambaran arus kas  suatu  perusahaan  yang  tergambar dalam laporan arus kas (Kasmir, 2002).
Menurut  Sadeli  (2014),  tujuan  umum laporan keuangan diantaranya :
a. Menyajikan  informasi  yang  dapat diandalkan  tentang  kekayaan  dan kewajiban
b. Menyajikan  informasi  yang  dapat diandalkan tentang perubahan kekayaan  bersih  perusahaan  sebagai
hasil dari kegiatan usaha
c. Menyajikan  informasi  yang  dapat diandalkan tentang perubahan kekayaan  bersih  yang  bukan  berasal dari kegiatan usaha
d. Menyajikan  informasi  yang  dapat membantu  para  pemakai  yang  dapat menaksir kemampuan perusahaan memperoleh laba
e. Menyajikan informasi lain yang sesuai/ relevan dengan keperluan para pemakainya
Sedangkan  tujuan  khusus  laporan keuangan  menurut  Hery  (2012)  adalah menyajikan  secara  wajar  dan  sesuai dengan  prinsip  akuntansi  yang  berlaku umum  mengenai  posisi  keuangan,  hasil

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 4
usaha  dan  perubahan  lain  dari  posisi keuangan

## Rasio Keuangan
Analisa  rasio  keuangan  merupakan analisa  yang  menghubungkan  unsur-unsur neraca  dan  perhitungan  laba-rugi  satu dengan  yang  lainnya,  dapat  memberikan gambaran  tentang  sejarah  perusahaan  dan penilaian  posisinya  pada  saai  ini  (Sawir, 2001).
Menurut Keown (2002), rasio keuangan membantu mengidentifikasi beberapa kekuatan dan kelemahan keuangan  perusahaan.  Rasio  keuangan memberikan  dua  cara  untuk  membuat perbandingan dari data keuangan perusahaan menjadi lebih berarti, diantaranya : (1) dapat meneliti rasio antar waktu  serta  (2)  dapat  membandingkan rasio keuangan perusahaan dengan perusahaan lain.
Menurut  Harmono  (2009),  analisis rasio  keuangan  dapat  diklasifikasikan  ke dalam  5  (lima)  aspek  rasio  keuangan perusahaan  yaitu:  rasio  likuiditas,  rasio aktivitas, rasio profitabilitas, rasio solvabilitas (rasio leverage), dan rasio nilai perusahaan.
Camel  Analysis
Tingkat kesehatan bank adalah penilaian  atas  suatu  kondisi  laporan keuangan  bank  pada  periode  dan  saat tertentu  sesuai  dengan  Standar  BI.  Pada dasarnya dinilai dengan pendekatan
kualitatif  atas  berbagai  aspek  yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan suatu bank, menurut Riyadi (2006) yang meliputi faktor-faktor sebagai berikut :
a. Faktor Permodalan ( Capital )
b. Faktor  Kualtias  Aktiva  Produktif ( Asset )
c. Faktor Manajemen ( Management )
d. Faktor Rentabilitas ( Earning )
e. Faktor Likuiditas ( Liquidity )
Perbankan  mempunyai  karakteristik berbeda dengan perusahaan lainnya sehingga  rasio  keuangannya  juga  berbeda. Rasio  keuangan  perusahaan  perbankan lebih  berkaitan  dengan  kesehatan  bank, dimana  perbankan  sangat  terkait  dengan pembentukan kepercayaan masyarakat dan melaksanakan prinsip kehati-hatian
( prudential banking ).
Pemerintah mengeluarkan Peraturan untuk menilai  tingkat  kesehatan  bank  yaitu Peraturan Bank Indonesia No. :
6/10/PBI/2004  Tanggal  12  April  2004
Tentang Sistem Penilaian Kesehatan Bank Umum.
Tabel 1.1 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Analisa CAMEL No. Aspek Komponen  Bobot 1 Capital CAR 25% 2 Assets KAP 30% 3 Management NPM 25% 4 Earning ROA 5% BOPO 5% 5 Liquidity LDR 10% Jumlah 100% Sumber : Bank Indonesia, 2004 Tabel 1.2 Tingkat Kesehatan Bank Analisa CAMEL No. Nilai Kredit Predikat

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 5
1 81% - 100% Sehat 2 66% - < 81% Cukup Sehat 3 51% - < 66% Kurang Sehat 4 0% - < 51% Tidak Sehat Sumber : Bank Indonesia, 2004
Berdasarkan peraturan perbankan tersebut, maka  rasio  yang  dipergunakan  sebagai dasar  penilaian  kesehatan  bank  disebut dengan  rasio  CAMEL  yang  terdiri  dari Capital (C), Asset quality (A),
Management (M), Earning (E),  dan Liquidity (L). menurut Dendawijaya
(2005),  penghitungan  dalam  analisa  rasio keuangan  bank  dengan  metode  CAMEL dapat dijelaskan berikut ini :
1. Capital → Komponen capital dihitung dengan  menggunakan  CAR  ( Capital Adequacy Ratio ) atau juga bisa disebut dengan KPMM (Kewajiban Penyediaan Modal Minimum). Dibawah ini merupakan rumus
perhitungan  CAR  atau  KPMM  dan matrik  kriteria  komponen  CAR  atau KPMM diantaranya :
Rumus  perhitungan  CAR  atau  KPMM :
𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑛𝑘 𝐴𝑇𝑀𝑅 × 100%

## Matrik kriteria komponen CAR
Tabel 1.3 Matriks Kriteria Peringkat Komponen CAR Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 CAR > 12% 1 (sangat sehat)
2 9%  <  CAR  <  2 (sehat)
12% 3 8% < CAR < 9%  3 (cukup sehat)
4 6% < CAR < 8%  4 (kurang sehat)
5 CAR < 6% 5 (tidak sehat)
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004
2. Assets → Komponen assets dihitung dengan  menggunakan  KAP  (Kualitas
Aktiva Produktif). Dibawah ini merupakan  rumus  perhitungan  KAP dan  matrik  kriteria  komponen  KAP diantaranya :
Rumus perhitungan KAP :

## 𝐾𝐴𝑃 = 𝐴𝑃𝑌𝐷
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑃 × 100%

## Matrik kriteria komponen KAP
Tabel 1.4
Matriks Kriteria Peringkat Komponen
KAP Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 KAP < 2% 1 (sangat sehat) 2 2%  <  KAP  < 3% 2 (sehat) 3 3%  <  KAP  < 6% 3 (cukup sehat) 4 6%  <  KAP  < 9% 4 (kurang sehat) 5 KAP > 9% 5 (tidak sehat) Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004 3. Management → Komponen management dihitung dengan menggunakan NPM ( Net Profit Margin ).  Dibawah  ini  merupakan rumus  perhitungan  NPM  dan  matrik kriteria komponen NPM diantaranya :

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 6
Rumus perhitungan NPM :
𝑁𝑃𝑀 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖 × 100% Matrik kriteria komponen NPM Tabel 1.5 Matriks Kriteria Peringkat Komponen NPM Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 NPM > 100% 1 (sangat sehat) 2 81%  <  NPM  < 100% 2 (sehat) 3 66% < NPM < 81%  3 (cukup sehat)
4 51% < NPM < 66%  4 (kurang sehat)
5 NPM < 51%
5 (tidak sehat)
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004
4. Earning → Komponen earning dihitung  dengan  menggunakan  ROA ( Return  on  Assets )  dan  BOPO  (Beban Operasional dan Pendapatan
Operasional).  Dibawah  ini  merupakan rumus  perhitungan  ROA  dan  BOPO dan  matrik  kriteria  komponen  ROA dan BOPO diantaranya : Rumus perhitungan ROA :
𝑅𝑂𝐴 = 𝐸𝐵𝑇
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 × 100%

## Matrik kriteria komponen ROA
Tabel 1.6
Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROA
Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 ROA > 1,5% 1 (sangat sehat) 2 1,25%  <  ROA  < 1,5% 2 (sehat) 3 0,5%  <  ROA  < 1,25% 3 (cukup sehat) 4 0% < ROA < 0,5% 4 (kurang sehat) 5 ROA < 0% 5 (tidak sehat)
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004
Rumus perhitungan BOPO :
𝐵𝑂𝑃𝑂 =

## 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖
× 100%

## Dan, Matrik kriteria komponen BOPO
Tabel 1.7
Matriks Kriteria Peringkat Komponen
BOPO Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 BOPO < 94% 1 (sangat sehat) 2 94%  <  BOPO  < 95% 2 (sehat) 3 95%  <  BOPO  < 96% 3 (cukup sehat) 4 96%  <  BOPO  < 97% 4 (kurang sehat) 5 BOPO > 97% 5 (tidak sehat)
Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004
5. Liquidity → Komponen liquidity
dihitung  dengan  menggunakan  LDR ( Loan  to  Deposit  Ratio ).  Dibawah  ini merupakan  rumus  perhitungan  LDR

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 7
dan  matrik  kriteria  komponen  LDR diantaranya :
Rumus perhitungan LDR :
𝐿𝐷𝑅 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛
𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑝𝑖ℎ𝑎𝑘 𝑘𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎
× 100%

## Matrik kriteria komponen LDR
Tabel 1.8
Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR Analisa CAMEL No. Rasio Peringkat 1 LDR < 75% 1 (sangat sehat) 2 75% < LDR < 85% 2 (sehat) 3 85% < LDR < 100%  3 (cukup sehat)
4 100%  <  LDR  < 120% 4 (kurang sehat) 5 LDR > 120% 5 (tidak sehat) Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP/Th.2004

## Kinerja
Menurut  Zarkasyi  (2008),  kinerja keuangan merupakan sesuatu yang dihasilkan  oleh  suatu  organisasi  dalam periode  tertentu  dengan  mengacu  pada standar yang ditetapkan. Kinerja keuangan adalah  rangkaian  aktivitas  keuangan  pada suatu  periode  tertentu  dilaporkan  dalam laporan  keuangan  yang  terdiri  dari  laba rugi  dan  neraca  (Gitosudarmo  dan  Basri, 2002).
Menurut Jumingan (2014), kinerja keuangan  merupakan  gambaran  kondisi keuangan  pada  suatu  periode  tertentu  baik itu menyangkut aspek penghimpunan dana maupun penyaluran dana yang biasanya di ukur  dengan  indicator  kecukupan  modal, likuiditas dan profitabilitas.
Penelitian Terdahulu
Berikut  beberapa  penelitian  terdahulu yang  digunakan  peneliti  sebagai  bahan kajian penelitian ini, diantaranya : 1. Septiani  Fransisca.  2015. “Analisis Perhitungan  Rasio-rasio  Keuangan Terhadap Kinerja Bank Konvensional Di Bursa Efek Indonesia” . Hasil penelitian ini menunjukkan  bahwa  CAR,  NIM  dan LDR  berpengaruh  positif  signifikan terhadap  ROA.  Dari  ketiga  variabel yang  signifikan,  CAR  mempunyai pengaruh  yang  paling  besar  terhadap ROA dengan koefisien sebesar 1,645
2. Dimita  HP,  Purba.  2017. “Analisis CAMEL Dalam Menilai Kinerja PT.
Bank  Mandiri,  Tbk” .  Berdasarkan pembahasan hasil penelitian disimpulkan  bahwa  kinerja  keuangan
PT. Bank Mandiri Tbk Hasil perhitungan kesehatan keuangan untuk 3  tahun  terakhir  tahun  berada  pada predikat cukup sehat. Dengan demikianhipotesis diterima
3. Leader Peace Mirdhani dan Budiyanto. 2014. “Analisis  Rasio  CAMEL
Untuk  Menilai  Kesehatan  Bank Pada  Perusahaan  LQ-45  di  Bursa Efek  Indonesia” .  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  dari  bank  yang diteliti sebanyak lima bank memperoleh predikat sangat sehat pada rasio  CAR,  ROA,dan  BOPO.  Empat bank  memperoleh  predikat  sangat sehat, dan satu bank memperolehpredikat  sehat  pada  rasio KAP. Lima bank memperoleh predikat tidak  sehat  pada  rasioNPM.  Empat bank  memperoleh  predikat  sangat sehat,  dan  satu  bank  memperoleh predikat cukup sehat pada rasio LDR.

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 8
4. Listyorini Wahyu Widati. 2012. “Analisis Pengaruh CAMEL Terhadap Kinerja Perusahaan
Perbankan  Yang  GO  Publik” .  Hasil penelitian  menunjukan  bahwa  CAR ( Capital  Adequacy  Ratio ),  LDR  ( Loan to  Deposit  Ratio )  serta  DER  ( Debt  to Equity  Ratio )  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  ROA  (kinerja perbankan) sedangkan
PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif)  dan  BOPO  berpengaruh positif tidaksignifikan terhadap ROA

## Kerangka Berpikir
Berikut  merupakan  kerangka  berpikir dalam analisis variabel penelitian ini :
Gambar 1.1

## Kerangka Pemikiran
Metodologi Penelitian Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini deskripsi kuantitatif yaitupenelitian yang menyajikan  suatu  gambar  yang  terperinci tentang  satu  situasi  khusus,  setting  sosial, atau hubungan (Silalahi, 2009).

## Objek Penelitian
Obyek  penelitian  yang  diteliti merupakan salah satu BUSN (Bank Umum Swasta  Nasional)  devisa  yakni  PT.  Bank
HSBC  Indonesia  yang  terdaftar  di  OJK (Otoritas Jasa Keuangan)

## Teknik Pengumpulan Data
Jenis  data  yang  digunakan  untuk penelitian  termasuk  dalam  data  kuantitatif berskala rasio dan untuk mendapatkan data tersebut  bersumber  dari  berbagai  laporan perusahaan  yang  dipublikasikan  dan  bisa diakses  melalui ojk.go.id sehingga  bisa diunduh  dan  digunakan  sebagai  data penelitian.  Sumber  data  sekunder  berupa laporan  keuangan  yang  dipublikasikan oleh  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  per triwulan tahun 2017

## Teknik Analisa Data
Cara  mengetahui  hasil  dan  pembahasan penelitian  ini  adalah  dari  analisa  CAMEL yang  dievaluasi  menggunakan time  series analysis serta  berdasarkan  ketentuan tingkat  kesehatan  perbankan  yang  telah ditetapkan oleh BI. Hal tersebut dilakukan untuk mempermudah peneliti dalam menentukan  hasil  penelitian  dan  menarik kesimpulan  serta  pemberian  saran  dari hasil analisa yang telah dilakukan Analisa dan Pembahasan Hasil Analisa Penelitian
Untuk  mengetahui  hasil  kinerja keuangan perbankan dengan menggunakan analisa  CAMEL  pada  PT.  Bank  HSBC Indonesia  ini  baik  secara time  series analysis maupun  berdasarkan  standar perbankan,  dimana  aspek  penilaian  yang diguanakn  dalam  penelitian  ini  terdiri  dari : Capital (CAR) , Assets (KAP) , Management (NPM) ,Earning (ROA  dan BOPO) , serat Liquidity (LDR) sebagai alat analisis dengan laporan keuangan perbankanper  triwulan  pada  tahun  2017 sebagai sumbernya. Adapun hasil

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 9
penelitian  akan  disajikan  pada  tabel  1.1 dibawah ini :
Sumber : Data diolah
Pada  tabel  1.1  diatas,  dapat diketahui hasil perolehan kinerja perbankan  dengan  menggunakan  analisa CAMEL  pada  PT.  Bank  HSBC  Indonesia per  triwulan  tahun  2017.  Penilaian  kinerja secara time  series  analysis aspek capital, assets serta management dimana  ketiga aspek  ini  dihitung  dengan  menggunakan rasio  CAR,  KAP  dan  NPM  mengalami kinerja  yang  kurang  baik.  Sedangkan untuk  aspek earning dan liquidity yang dihitung dengan menggunakan rasio ROA, BOPO  dan  LDR  mengalami  kinerja  yang baik  bahkan  cenderung  sangat  baik. Penilaian  kinerja  berdasarkan  standar perbankan, untuk aspek assets, management dan liquidity menghasilkan kinerja  yang  jelek  dikarenakan  tidak memenuhi  standar  perbankan.  Sedangkan untuk aspek capital serta earning menghasilkan kinerja yang baik.
Sumber : Data Diolah
Tabel  1.2  diatas  merupakan  tabel  untuk mengukur  tingkat  kesehatan  perbankan pada  PT.  Bank  HSBC  Indonesia  dengan menggunakan analisa CAMEL per triwulan pada tahun 2017. Dari hasil diatas dapat  dilihat  bahwa  aspek capital dan earning yang dihitung dengan menggunakan rasio CAR, ROA dan BOPO menunjukkan  tingkat  kesehatannya  adalah sangat  sehat.  Hal  ini  dikarenakan  hasil perolehan  rata-rata  untuk  setiap  rasionya menghasilkan  nilai  yang  sesuai  dengan keinginan  standar  perusahaan.  Untuk aspek assets dan management yang dihitung  dengan  menggunakan  rasio  KAP dan NPM menunjukkan tingkat kesehatannya adalah cukup sehat sedangkan  untuk  aspek liquidity yang dihitung  dengan  menggunakan  rasio  LDR menunjukkan  tingkat  kesehatannya  adalah kurang sehat.
Sumber : data diolah
Tabel 1.1 dan 1.2 menggambarkan kinerja keuangan  perbankan  yang  dilihat  secara time  series  analysis dan  secara  standar perbankan serta tingkat kesehatan
Maret Juni SeptemberDesember CAR 24.53% 18.98% 18.18% 22.00% 12% KAP 5.10% 2.05% 2.48% 3.00% 2% NPM 75.46% 74.95% 74.25% 89.88% 100% ROA 1.23% 1.78% 1.73% 2.00% 1.5% BOPO 87.62% 85.53% 83.50% 83.00% 94%
LDR 106.68% 105.15% 104.09% 107.00% 75%
Tabel 1.1 Analisa Kinerja Keuangan PT. Bank HSBC Indonesia Periode 2017 (Triwulan) Rasio Tahun 2017 Standar
Tabel 1.3 Tingkat Kesehatan Perbankan Periode 2017 (Triwulan) Rasio PT. Bank HSBC Indonesia
Rata-rata  Bobot Penilaian CAR 20.92% 25% 5.23% KAP 3.16% 30% 0.95% NPM 78.64% 25% 19.66% ROA 1.69% 5% 0.08% BOPO 84.91% 5% 4.25% LDR 105.73% 10% 10.57% Tingkat Kesehatan 40.74%  Tidak Sehat Tabel 1.2 Analisa CAMEL PT. Bank HSBC Indonesia Periode 2017 (Triwulan) Rasio Tahun 2017 Rata-rata  Standar  Keterangan Maret Juni September  Desember CAR 24.53%  18.98% 18.18% 22.00% 20.92% 12% Sangat Sehat KAP 5.10% 2.05% 2.48% 3.00% 3.16% 2% Cukup Sehat NPM 75.46%  74.95% 74.25% 89.88% 78.64% 100%  Cukup Sehat ROA 1.23% 1.78% 1.73% 2.00% 1.69% 1.5%  Sangat Sehat BOPO 87.62%  85.53% 83.50% 83.00% 84.91% 94% Sangat Sehat LDR 106.68%  105.15%  104.09% 107.00%  105.73% 75% Kurang Sehat

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri
10
perbankan  berdasarkan  analisa  CAMEL. Dimana setiap rasio yang diukur menunjukkan  hasil  yang  berbeda.  Untuk tabel  1.3  dibawah  ini,  menunjukkan tingkat  kesehatan  objek  penelitian  secara umum yang dalam hal ini adalah PT. Bank HSBC  Indonesia  dengan  menggunakan laporan  keuangan  perbankan  per  triwulan pada tahun 2017 dimana tingkat kesehatannya  adalah  tidak  sehat.  Hal  ini dikarenakan  hasil  yang  diperoleh  hanya sebesar  40,74%  yang  nilai  tersebut  sangat jauh dari harapan perbankan.

## Pembahasan
Dari hasil perolehan kinerja perbankan diatas,  terdapat  beberapa  pembahasan diantaranya :
1. Aspek capital yang  dihitung  dengan menggunakan rasio CAR menghasilkan rata-rata sebesar
20,92%. Melihat dari standar perbankan  dimana  kinerja  perbankan dikatakan sehat apabila hasil perolehan mencapai  perolehan  diatas  12%.  Jika melihat  dari  hasil  yang  diperoleh  oleh rasio CAR, maka tingkat kesehatan PT.
Bank  HSBC  Indonesia  ditinjau  dari analisa  rasio  CAR  maka  tingkat kesehatannya adalah sangat sehat
2. Aspek assets yang  dihitung  dengan menggunakan rasio KAP
menghasilkan  rata-rata  sebesar  3,16%. Melihat dari standar perbankan dimana kinerja  perbankan  dikatakan  sehat apabila  hasil  perolehan  mencapai perolehan  dibawah  2%.  Jika  melihat dari  hasil  yang  diperoleh  oleh  rasio KAP,  maka  tingkat  kesehatan  PT. Bank  HSBC  Indonesia  ditinjau  dari analisa  rasio  KAP  maka  tingkat kesehatannya adalah cukup sehat
3. Aspek management yang dihitung dengan  menggunakan  rasio  NPM menghasilkan rata-rata sebesar
78,64%. Melihat dari standar perbankan  dimana  kinerja  perbankan dikatakan sehat apabila hasil perolehan mencapai  perolehan  diatas  100%.  Jika melihat  dari  hasil  yang  diperoleh  oleh rasio  NPM,  maka  tingkat  kesehatan PT.  Bank  HSBC  Indonesia  ditinjau dari  analisa  rasio  NPM  maka  tingkat kesehatannya adalah cukup sehat
4. Aspek earning yang  dihitung  dengan menggunakan  rasio  ROA  dan  BOPO menghasilkan  rata-rata  sebesar  1,69% untuk  ROA dan sebesar  84,91% untuk BOPO. Melihat dari standar perbankan dimana  kinerja  perbankan  dikatakan sehat  apabila  hasil  perolehan  rasio ROA  mencapai  perolehan  diatas  1,5% dan  untuk  rasio  BOPO  mencapai perolehan  dibawah  94%.  Jika  melihat dari  hasil  yang  diperoleh  oleh  rasio ROA  dan  BOPO,  maka  tingkat kesehatan  PT.  Bank  HSBC  Indonesia ditinjau  dari  analisa  rasio  ROA  dan BOPO  maka  tingkat  kesehatannya adalah sangat sehat
5. Aspek  terakhir  dalam  analisa  CAMEL yakni  aspek liquidity yang  dihitung dengan  menggunakan  rasio  LDR menghasilkan rata-rata sebesar 105,73%. Melihat dari standar perbankan  dimana  kinerja  perbankan dikatakan sehat apabila hasil perolehan mencapai perolehan dibawah75%. Jika melihat  dari  hasil  yang  diperoleh  oleh rasio LDR, maka tingkat kesehatan PT. Bank  HSBC  Indonesia  ditinjau  dari analisa  rasio  LDR  maka  tingkat kesehatannya adalah kurang sehat

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 11
6. Tingkat  kesehatan  PT.  Bank  HSBC
Indonesia secara menyeluruhyang dihitung  dengan  menggunakan  analisa CAMEL menghasilkan rata-rata sebesar  40,74%.  Melihat  dari  nilai kredit  perhitungan  tingkat  kesehatan perbankan  dimana  kinerja  perbankan dikatakan sehat apabila hasil perolehan mencapai  perolehan  antara  81%hingga 100%.  Jika  melihat  dari  hasil  yang diperoleh  oleh  PT.  Bank  HSBC Indonesia ditinjau dari analisa CAMEL maka  tingkat  kesehatannya  adalah tidak sehat

## Kesimpulan dan Saran
Adapun  kesimpulan  dari  penelitian  ini adalah sebagai berikut :
1. Untuk  aspek capital dan earning yang dihitung  dengan  menggunakan  rasio CAR, ROA dan BOPO pada PT. Bank HSBC  Indonesia  pada  kinerja  per triwulan  tahun  2017  menghasilkan tingkat  kesehatan  yang  sangat  sehat. Hal  ini  disebabkan  karena  adanya peningkatan  ATMR  untuk  rasio  CAR serta  adanya  peningkatan  pendapatan operasional  untuk  rasio  BOPO  dan adanya  peningkatan  aktiva  untuk  rasio ROA.  Untuk  aspek assets yang dihitung  dengan  menggunakan  rasio KAP  dan  aspek management yang dihitung  dengan  menggunakan  rasio NPM  pada  PT.  Bank  HSBC  Indonesia pada  kinerja  per  triwulan  tahun  2017 menghasilkan  tingkat  kesehatan  yang cukup sehat. Hal ini disebabkan karena adanya  kurang  optimalnya  aktiva produktif  untuk  rasio  KAP  serta kurang  terkontrolnya  beban  yang dikeluarkan  perbankan.  Untuk  aspek terakhir  yakni  aspek liquidity yang
dihitung  dengan  menggunakan  rasio LDR  pada  PT.  Bank  HSBC  Indonesia pada  kinerja  per  triwulan  tahun  2017 menghasilkan  tingkat  kesehatan  yang kurang  sehat.  Hal  ini  disebabkan  oleh adanya  kredit  macet  yang  diberikan pihak  perbankan  kepada  nasabah sehingga mengakibatkan masalah yang besar bagi perbankan
2. Hasil  perhitungan  tingkat  kesehatan keuangan  perbankan  untuk  laporan keuangan per triwulan pada tahun 2017 pada PT. Bank HSBC Indonesia berada pada predikat tidak sehat. Hal ini dapat dilihat  dari  hasil  kredit  yang  diperoleh yakni sebesar 40,74%
Berikut  ini  saran  yang  bisa  diberikan peneliti  kepada  pihak  manajemen  PT. Bank HSBC Indonesia diantaranya :
a. Bahwa kemampuan manajemen perusahaan  dalam  memperoleh  laba harus  lebih  ditingkatkan.  Dari  segi profitabilitasnya, perusahaan harus bisa menurunkan  beban  perbankan  yang semakin tinggi serta pengelolaan aktiva produktif yang harus lebih optimal.
b. Pada  aspek  Likuiditasnya  (rasio  LDR) sebaiknya  PT.  Bank  HSBC  Indonesia harus  lebih  memperhatikan  aspek tersebut.  Hal  ini  dapat  dilihat  pada rasio LDR yang hasil perolehannya per triwulan  tahun  2017  ini  berada  diatas 75% yang membuat perbankan menjadi kurang sehat

## Daftar Pustaka
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Bank Indonesia  No.  6/23/DPNP  Perihal  Sistem Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum Tanggal 31 Mei 2004 . BI : Jakarta

## penilaian tingkat kesehatan perbankan
Melalui camel analysis pada pt. Bank hsbc Indonesia - Wahyu maulana -Devi lestari pramita putri 12
Bastian,  Indra  dan  Suhardjono.  2006. Akuntansi  Perbankan  Buku  2 .  Salemba Empat : Jakarta
Fransisca, Septiani. 2015. Analisis Perhitungan Rasio-rasio Keuangan Terhadap  Kinerja  Bank  Konvensional  Di
Bursa  Efek  Indonesia .  Jurnal ilmiah  MBIA Vol 14 No 2 Agustus 2015 Hal : 117-126
Harmono.  2009. Manajemen  Keuangan Berbasis  Balanced  Scorecard  Pendekatan Teori,  Kasus,  dan  Riset  Bisnis.  Edisi Pertama . Bumi Aksara : Jakarta
Hery.  2012. Analisis  Laporan  Keuangan . Bumi Aksara : Jakarta
Indriyo,  Gitosudarmo  dan  Basri.  2002. Manajemen  Keuangan  Edisi  Keempat Cetakan Pertama . BPFE : Yogyakarta
Jumingan. 2014. Analisa Laporan Keuangan Cetakan Kelima . Bumi Aksara : Jakarta
Kasmir.  2002. Bank  dan  Lembaga Keuangan  Lainnya.  Edisi  Revisi .  Raja Grafindo Persada : Jakarta
Keown, Arthur. 2002. Dasar-dasar Manajemen Keuangan, Basic Of Finansial
Management . Selemba Empat :Jakarta
Mirdhani,  Leader  Peace  dan  Budiyanto. 2014. Analisis  Rasio  CAMEL  Untuk Menilai Kesehatan Bank Pada Perusahaan LQ-45  di  Bursa  Efek  Indonesia .  Jurnal ilmu  dan  riset  manajemen  Vol  3  No  5 Tahun 2014
Munawir.
2002. Analisa Laporan
Keuangan . Liberty : Yogyakarta
Purba, Dimita HP.  2017. Analisis CAMEL Dalam Menilai Kinerja PT. Bank Mandiri,
Tbk .  Jurnal  Manajemen  Vol  3  No  2 Desember 2017 ISSN : 2301-6256
Riyadi,  Slamet.  2006. Banking  Assets  and Liability  Management,  edisi  ketiga .  FE Universitas Indonesia : Jakarta.
Sadeli, Lili. 2014. Dasar-Dasar Akuntansi. Bumi Aksara : Jakarta
Sawir,  Agnes.  2001. Analisis  Kinerja Keuangan  Dan  Perencanaan  Keuangan . PT. Gramedia Pustaka Utama : Jakarta
Silalahi,  Ulber.  2009. Metode  Penelitian Sosial . Refika Aditama : Bandung
Widati,  Listyorini  Wahyu.  2012. Analisis Pengaruh  CAMEL  Terhadap  Kinerja Perusahaan  Perbankan  Yang  GO  Publik .
Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan  Vol  1  No  2  November  2012 Hal : 105-119 ISSN : 1979-4878 Zarkasyi,  Moh.  Wahyudin.  2008. Good Corporate Governance Pada Badan Usaha  Manufaktur,  Perbankan,  dan  Jasa Keuangan Lainnya Cetakan Kesatu . Alfabeta : Bandung