## PENGARUH KREDIT, LAMA USAHA DAN JUMLAH PEGAWAI TERHADAP JUMLAH PRODUKSI USAHA MIKRO KECIL MENENGAH DI KOTA TARAKAN

## THE INFLUENCE OF CREDIT, AGE OF BUSINESS AND NUMBER OF
OFFICER  TO NUMBER OF PRODUCTION OF MICRO AND SMALL BUSINESS IN TARAKAN.
Syaiful Anwar 1) , Tasdik Mubarok 2)
1)2) Universitas Borneo Tarakan
Abstrak  :  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dan  menjelaskan pengaruh  kredit,  panjang  bisnis  dan  jumlah  karyawan  terhadap  total  produksi usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  di  kota  Tarakan  secara  parsial  dan  simultan. Studi  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif,  yaitu  distribusi  kuesioner  bay  ke pemilik  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  di  kota  Tarakan  yang  berspesialisasi dalam  memproduksi  makanan  dengan  produk  kemasan.  sampel  sebanyak  48 responden  menggunakan  rumus  fungsi  waktu  linier  karena  jumlah  usaha  mikro kecil  dan  menengah  yang  memiliki  kredit  tidak  diketahui.  Alat  analisis  dalam penelitian  ini  menggunakan  regresi  linier  berganda.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan bahwa secara parsial variabel kredit dan lama usaha berpengaruh positif dan signifikan terhadap jumlah produksi usaha mikro kecil dan menengah di kota Tarakan. Namun, variabel jumlah karyawan tidak memiliki pengaruh yang signifikan  terhadap  jumlah  produksi  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  di  kota Tarakan.  Namun,  hasil  penelitian  secara  simultan  menunjukkan  bahwa  variabel kredit,  lama  karyawan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  jumlah produksi usaha mikro kecil dan menengah di kota Tarakan.
Kata kunci: Panjang Bisnis, Jumlah Karyawan, Jumlah Produksi, Kredit
Abstract : The purpose of this study is to find out and explain the effect of credit, length of busines and number of employees on the total production of micro, small and  medium  enterprises  in  the  city  of  Tarakan  in  a  partian  and  simultaneoud manner.  This  studi  uses  a  quantitative  approach,  namely  bay  questionnaire distribution  to  small  and  medium-sized  micro  business  owners  in  the  city  of Tarakan  who  are  specialized  in  producing  food  with  packaging  products.  a sample  of  48  respondents  using  a  linear  time  function  formula  because  the number  of  small  and  medium  micro  businesses  that  have  unknown  credit.  The analytikal  tool  in  this  study  uses  multiple  linear  regression. The  result  of  this study indicate that partially the credit variables and the length of business have a positive and significant effect  on the amount of  production of  small and medium micro  enterprises  in  the  city  of  Tarakan.  However,  the  variable  number  of employees  does  not  have  a  significant  influece  on  the  amount  of  production  of small and medium micro enterprises in the city of Tarakan. However, the results of the study simultaneously show that the variables of credit, length of employees
positively  and  significanly  influence  the  amount  of  production  of  small  and medium micro enterprises in the city of Tarakan
Keywords: Length of Business, Number of Employees, Amount of Production, Credit

## LATAR BELAKANG
Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) merupakan salah  satu  bagian  penting  bagi perekonomian  suatu  negara  maupun daerah, karena kondisi ekonomi yang belum kondusif, pengembangan kegiatan  usaha  kecil  dan  menengah dianggap sebagai salah satu alternatif penting  yang  mampu  mengurangi beban  perekonomian  yang  dihadapi nasional  maupun  daerah.  Besarnya peranan usaha mikro kecil menengah mengindikasikan bahwa umkm merupakan  sektor  usaha  dominan dalam  menyerap  tenaga  kerja  serta berperan  dalam  proses  pemerataan dan peningkatan pendapatan masyarakat. Sektor umkm juga memberikan  kontribusi  yang  sangat penting bagi perekonomian
Indonesia ketika terjadi krisis, dimana  umkm  memiliki  daya  tahan menghadapi  krisis  ekonomi  yang terjadi  karena  umkm  tidak  banyak memiliki ketergantungan pada faktor eksternal seperti hutang dalam valuta asing  dan  bahan  baku  impor  dalam melakukan  kegiatan  operasionalnya. (Malik 2008)
Kondisi  suatu  daerah  sangat berperan  penting  bagi  pertumbuhan umkm  dikarenakan  perlu  adanya dukungan dari berbagai sektor diantaranya  dari  mulai  bahan  baku, permodalan, pemasaran hingga kualitas  manusianya  sendiri.  Kota Tarakan  sangat  berpotensi  bagi
pembentukan  umkm  dikarenakan satu-satunya  Kota  di  Kalimantan Utara  ini  memiliki  sumber  bahan baku  yang  sangat  melimpah  dari mulai sektor pertanian, perikanannya ditambah lagi Kota Tarakan merupakan tempat transitnya masyarakat yang akan menuju daerah-daerah yang ada di Kalimantan Utara, sehingga pemasaran  produk  umkm  sangat potensial  baik  pemasaran  di  Kota Tarakan sendiri maupun memasarkan produknya ke daerah-daerah lainnya. Pertumbuhan umkm di Kalimantan Utara dari tahun-ketahun selalu  meningkat  khususnya  di  Kota
Tarakan  yang  tercatat  seluruh  jenis umkm di Dinas Perdagangan Koprasi dan  UMKM  tahun  2017  berjumlah 1.340  usaha  mikro,  2.373  usaha kecil,  dan  218  usaha  menengah. Dengan  meningkatnya  umkm  dari setiap tahun berdampak pada peningkatan penyerapan tenaga kerja serta meningkatnya pemodalan untuk memenuhi  kebutuhan  modal  pelaku umkm  sendiri,  di  Kota  Tarakan sendiri  sektor  jasa  sangat  berperan dengan banyaknya
lembaga keuangan  dari  mulai  Bank  dan  Non Bank,  koprasi  simpan  pinjam  dan sebagainya  yang  bisa  membantu permodalan dalam berupa kredit.
Kredit sangat diperlukan bagi pelaku  umkm  sendiri  baik  untuk mengembangkn  usahanya  maupun untuk  memulai  membuka  usaha, dengan  itu  banyak  produk-produk yang ditawarkan oleh lembaga
keuangan,  dengan  kredit  jangka pendek  maupun  jangka  panjangnya,
dengan jumlah angsuran yang berbeda pula, sehingga pelaku umkm bisa mengembangkan usahanya dengan  begitu  pendapatan  usahanya akan  meningkat  dan  penyerapan tenaga kerja akan meningkat pula. Pendapatan usaha mikro kecil menengah  sangatlah  berpengaruh terhadap keberlangsungan dan perkembangan umkm sendiri, dengan  itu  kegiatan  produksi  harus dibarengi dengan hasil produksi yang tinggi, sehingga umkm membutuhkan modal dana tambahan berupa kredit dari berbagai perbankan  maupun  pihak  lainnya, sehingga pelaku umkm bisa mengembangkan  usahanya  dimulai dengan  teknologi  pengolaha  yang moderen  sehingga  hasil  produksi memiliki  kualitas  yang  tinggi  dan watu pengolahan bisa lebih efisien.
Keberlangsungan UMKM sendiri  di  sisi  lain  dipengaruhi dengan  ide-ide  kreatif  yang  baru sehingga  hasil  produksi  umkm  lebih banyak dan unik, dimana umkm bisa bersaing  di  pasaran  dan  membuat konsumen lebih tertarik untuk membelinya Dibutuhkan pengalaman berwira  usaha  yang  lama  dan  ilmu berwira usaha yang mempuni sehingga bisa mengontrol daya saing dengan produk-produk
umkm lainnya.

## RUMUSAN MASALAH
Adapun  rumusan  masalah  dalam penelitian ini adalah :
1. Apakah  kredit,  lama  usaha  dan jumlah pegawai berpengaruh terhadap  jumlah  produksi  usaha
mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan secara parsial ?
2. Apakah  kredit,  lama  usaha  dan jumlah pegawai berpengaruh terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan secara simultan ?

## TUJUAN PENELITIAN
Tujuan  penelitian  ini  adalah untuk  mengetahui  pengaruh  kredit, lama  usaha  dan  jumlah  pegawai terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan.

## TINJAUAN PUSTAKA
Menurut Sukirno (2005),
Teori  produksi  yang  sederhana menggambarkan  tentang  hubungan diantara  tingkat  produksi  suatu barang  tersebut.  Dalam  analisis tersebut  dimisalkan  bahwa  faktor- faktor  produksi  lainnya  adalah  tetap jumlahnya,  yaitu  modal  dan  tanah jumlahnya dianggap tidak mengalami  perubahan  dan  juga teknologi tidak mengalami perubahan. Satu-satunya faktor produksi yang dapat diubah jumlahnya adalah tenaga kerja. Dalam  pengertian  ekonomi produksi adalah sebagai suatu kegiatan  yang  secara  langsung  atau tidak  langsung  dapat  menghasilkan barang  dan  jasa  atau  menaikan untility dari  barang-barang  ekonomi.
Produksi adalah kegiatan atau proses yang  menimbulkan  manfaat  atau penciptaan  manfaat  baru.  (Hendro, 2011).
Menurut  (Suratiyah,  2006), menyatakan  bahwa  jika  permintaan akan  produksi  tinggi  maka  harga
ditingkat  usaha  akan  tinggi  pula, sehingga  dengan  biaya  yang  sama akan  memperoleh  pendapatan  yang lebih  tinggi.  Sebaliknya,  jika  telah berhasil meningkatkan produksi tetapi  harga  turun  maka  pendapatan akan turun pula.
Dalam praktisnya kredit yang di  berikan  bank  umum  dan  bank pengkreditan rakyat untuk
masyarakat  terdiri  dari  berbagai jenis. Secara umum jenis-jenis kredit dapat  di  lihat  dari  berbagai  segi antara lain, (Kasmir, 2006).
Lama pembukaan usaha dapat mempengaruhi tingkat pendapatan,  lama  seorang  bisnis menekuni  bidang  usahanya  akan mempengaruhi produktivitasnya
sehingga  dapat  menambah  efisiensi dan  menekan  biaya  produksi  lebih kecil  dari  pada  penjualan  (Firdaus, 2013).
Faktor  produksi  terdiri  atas tenaga  kerja,  modal,  sumber  daya alam,  dan  teknologi.  Ini  berarti tenaga  kerja  merupakan  salah  satu faktor  terpenting  yang  menentukan produksi.  Karena  tanpa  adanya tenaga  kerja  kegiatan  produksi  tidak dapat  berjalan.  (simanjuntak  dalam Setyaningrum, 2015).
Secara  umum,  karakteristik UMKM  yang  ada  di  ndonesia kebanyakan berbentuk industri mikro yang  beroprasi  pada  level  rumahan dengan  teknologi  rendah  dan  tenaga kerja yang berpendapatan rendah dan berkemampuan  rendah  (Tambuan, 2009).

## METODE PENELITIAN

## Desain Penelitian
Penelitian ini merupakan jenis  penelitian  kuantitatif  dengan metede  survei  dan  studi  pustaka,
teknik pengumpulan data yang digunakan adalah menggunakan angket atau kuesioner yang
merupakan  pertanyaan  tertulis  yang dapat  digunakan  untuk  memperoleh informasi  dari  responden  dalam  arti laporan  tentang  pribadi  atau  hal-hal yang ia ketahui. Adapun topik dalam
penelitian  ini  yaitu  jumlah  kredit, lama  usaha  dan  jumlah  pegawai usaha  mikro  kecil  menengah  olahan makanan di Kota Tarakan yang hasil produksinya  menggunakan  kemasan serta  umkm  yang  memiliki  kredit, Lokasi  penelitian  dilaksanakan  di Kota Tarakan.
Definisi Operasional
Untuk memperoleh gambaran yang  jelas  dalam  pengumpulan  data dilapangan rumusan secara operasional mengenai indikator- indikator  yang  akan  diteliti.  Hal  ini sangatlah  penting  karena  tanpa penjelasan rumusan secara operasional  sulit  untuk  menentukan variabel-variabel yang relevan
dengan masalah penelitian yang telah dirumuskan. 1. Jumlah Produksi (Y) Jumlah  Produksi  yang  dimaksud dalam  penelitian  ini  yaitu  jumlah hasil  penjualan  produk  UMKM dalam  setiap  bulan  yang  dihitung dengan per-kemasan/unit.
2. Kredit (X1)
Kredit yang dimaksud dalam penelitian ini yaitu jumlah dana yang diterima  oleh  pelaku  UMKM  setiap periode  yang dihitung dengan satuan
Rupiah (Rp).
3. Lama Usaha (X2)
Lama  Usaha  yang  dimaksud  dalam penelitian  ini  yaitu  sudah  berapa lamanya pengusaha ini
menekuni  usahanya  yang  dihitung dengan satuan Tahun.
4. Jumlah Pegawai (X3)
Jumlah  Pegawai  yang  dimaksud dalam  penelitian  ini  yaitu  jumlah pegawai  yang  bekerja  di  UMKM tersebut yang dihitung dengan satuan orang.

## METODE ANALISIS DATA
Analisis regresi berganda igunakan untuk menganalisis besarnya hubungan dan pengaruh  variabel  independen  yang jumlahnya  lebih  dari  satu.  Adapun bentuk  persamaan  regresi  berganda adalah  sebagai  berikut  (Suharyadi dan Purwanto, 2009).
Y1 = β 0 + β 1 X 1 + β 2 X 2 + β 3 X 3 +e Dimana :
Y = Jumlah Produksi X 1 = Kredit X 2 = Lama Usaha X 3 = Jumlah Pegawai β 0 = Konstanta β 1 , β 2 , β 3 = Koefisien regresi
e = Standar error

## Uji Asumsi Klasik
Sebelum melakukan pengujian  hipotesis,  terlebih  dahulu akan  dilakukan  pengujian  terjadinya penyimpangan terhadap asumsi
klasik.  Dalam  uji  asumsi  klasik terdapat  beberapa  pengujian  yang harus dilakukan yakni  Uji Multikolinierita s, Uji Heteroskedastisitas , dan Uji Normalitas. Uji  asumsi  klasik  dilakukan karena model regresi perlu memperhatikan adanya penyimpangan-penyimpangan atas asumsi  klasik,  karena  pada  dasarnya jika  asumsi  klasik  tidak  dipenuhi maka variabel-variabel yang
menjelaskan  akan  menjadi  tidak efisien. Pengujian asumsi klasi dalam penelitian ini meliputi uji normalitas, uji miltikolinearitas, dan heteroskedastisitas,  dan  apakah  data dalam  penelitian  sudah  berdistribusi secara  normal  atau  belum.  Karena apabila terjadi penyimpangan terhadap  asumsi  klasik  maka  uji  t dan uji F yang dilakukan sebelumnya tidak  valid  dan  secara  statistik  dapat mengacaukan kesimpulan yang diperoleh (Widarjono, 2005).
Uji Statistik
Pengujian  hipotesis  statistik dalam penelitian ini meliputi pengujian  hipotesis  secara  parsial (Uji-t),  dan  pengujian  ketetapan perkiraan (R 2 ). (Ghozali, 2011) 1. Pengujian Parsial (Uji-t)
Uji  t  digunakan  untuk  menentukan apakah  variabel  independen  (X) berpengaruh  secara  parsial  atau sendiri-sendiri terhadap variabel dependen (Y). Dimana thitung diperoleh  dari  hasil output Eviews sedangkan  ttabel diperoleh  dari statistik dengan melihat nilai signifikansi  (a)  dan degree  of freedom . (Ghozali, 2011).
Pengujian ini dilakukan berdasarkan perbandingan nilai thitung masing-masing koefisien regresi  dengan  nilai  ttabel  (nilai kritis) sesuai dengan tingkat signifikansi  yang  digunakan.  Jika thitung > ttabel maka H0 ditolak dan H1 diterima atau ada hubungan yang signifikan.
2. Uji Signifikasi Simultan (Uji F) Uji  statistik  F  menunjukkan  apakah semua  variabel  independen  yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap variabel dependen. (Ghozali, 2005). 3. Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien  determinasi  adalah  salah satu  nilai  statistik  yang  dapat digunakan untuk  mengetahui apakah ada  hubungan  pengaruh  antara  dua variabel.  Nilai  koefisien  determinasi menunjukan  persentase  variasi  nilai variabel dependen yang dapat dijelaskan  oleh  persamaan  regresi yang  dihasilkan.  Besarnya  koefisien determinasi  dari  0  sampai  dengan  1. Semakin  mendekati  nol  besarnya koefisien
determinasi suatu persamaan  regresi,  maka  semakin kecil  pula  pengaruh  semua  variabel independen  terhadap  nilai  variabel dependen. Sebaliknya, semakin mendekati  satu  besarnya  koefisien determinasi suatu persamaan regresi, maka  semakin  besar  pula  pengaruh semua  variabel  independen  terhadap variabel dependen (Algifari, 1997:56). Menurut Widarjono (2007:29),  sebuah  garis  adalah  baik jika R-square tinggi  dan  sebaliknya bila  nilai  R 2 adalah  rendah  maka garis regresinya kurang baik.
Meskipun R-square diperoleh  dari hasil  analisis  rendahbukan  berarti
hasil  penelitian  tidak  bagus.  Namun demikian,  kita  harus  memahami bahwa  rendahnya R-square terjadi beberapa alasan. Dalam kasus khusus variabel  independen  (X)  mungkin bukan  variabel  yang  menjelaskan dengan baik terhadap variabel dependen (Y) walaupun kita percaya bahwa X mampu menjelaskan Y, hal ini terjadi karena
adanya variasi yang  besar  antara  variabel  yang diteliti  pada  periode  waktu  yang sama.

## HASIL PENELITIAN

## Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Berdasarkan hasil output
Eviews  9  tabel  4.7  maka  dapat diketahui  persamaanregresi  linier berganda  pada  penelitian  ini  adalah sebagai berikut :
Y = -1,3458 + 0,5444X 1 + 0,1096X 2 - 0,0999X 3
Persamaan diatas dapat dielaskan sebagai berikut : 1. β0 = -1,3458 Nilai -1,3458 diartikan
sebagai  nilai  jumlah  produksi  (Y). Jika  kredit  (X1),  lama  usaha  (X2), dan jumlah pegawai (X3) dianggap 0 (nol)  ataukonstan  maka  jumlah produksi  (Y)  akan  sebesar  -1,3458. Dapat  disimpulkan  apabila  kredit, lama  usaha,  jumlah  pegawai  tidak mengalami  perubahan  maka  jumlah produksi usaha mikro kecil menengah sebesar -1,3458. 2. β1 = 0,5444
Nilai 0,5444 artinya jika lama usaha (X2) dan jumlah pegawai (X3) konstan,  maka  jumlah  kredit  (X1) akan  menyebabkan  kenaikan  jumlah
produksi  (Y)  sebesar  0,5444.  Dapat disimpulkan  bahwa  apabila    jumlah kredit  bertambah akan menyebabkan peningkatan  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota
Tarakan  sebesar 0,5444 3. β 2 = 0,1096 Nilai  0,1096,  artinya  jika kredit (X1) dan jumlah pegawai (X3)
konstan,  maka  lamanya  suatu  usaha (X2)  akan  menyebabkan  kenaikan jumlah  produksi  (Y)  sebesar  0,1096. Dapat  disimpilkan  bahwa  semakin lama usaha mikro kecil menengah itu menyebabkan  peningkatan  jumlah produksi usaha mikro kecil menengah  di  Kota  Tarakan  sebesar 0,1096. 4. β 3 = 0,0999 Nilai  0,0999,  artinya  jika kredit  (X1)  dan  lama  usaha  (X2) konstan,  maka  bertambahnya  jumlah pegawai  (X3)  akan  menyebabkan kenaikan jumlah produksi (Y) sebesar 0,0999. Dapat disimpulkandengan bertambahnya jumlah  pegawai  akan  menyebabkan peningkatan  jumlah  produksi
usaha  mikro  kecil  menengah  di Kota Tarakan sebesar 0,0999.
Hasil Uji-t
Berdasarkan  hasil  pengujian uji  t-statistik,  pengaruh  kredit  (X1) terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  (Y)  diperoleh nilai t-statistik sebesar 3,5170
dengan  nilai  probabilitas  sebesar 0,0010  dengan  taraf  signifikasi sebesar  0,05  dari  hasil  tersebut  nilai t-statistik  lebih  besar  dari  t-tabel (3,5170 > 1,6802) dan probabilitas t- statistik  lebih  kecil  dari  taraf signifikan (0,0010 < 0,05). Sehingga dapat disimpulkan bahwa HA
diterima dan Ho ditolak yang artinya kredit berpengaruh signifikan terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota
Tarakan secara parsial.
Berdasarkan  hasil  pengujian uji  t-statistik,  lama  usaha  (X2) terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  (Y)  diperoleh nilai t-statistik sebesar 4,3366
dengan  nilai  probabilitas  sebesar 0,0001  dengan  taraf  signifikasi sebesar  0,05  dari  hasil  tersebut  nilai t-statistik  lebih  besar  dari  t-tabel (4,3366 > 1,6802) dan probabilitas t- statistik  lebih  kecil  dari  taraf signifikan (0,0001 < 0,05). Sehingga dapat disimpulkan bahwa HA
diterima dan Ho ditolak yang artinya lama  usaha  berpengaruh  signifikan terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan secara parsial.
Berdasarkan  hasil  pengujian uji  t-statistik,  jumlah  pegawai  (X3) terhadap  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  (Y)  diperoleh nilai t-statistik sebesar -1,4970 dengan  nilai  probabilitas  sebesar 0,1415  dengan  taraf  signifikasi sebesar  0,05  dari  hasil  tersebut  nilai t-statistik  lebih  kecil  dari  t-tabel  (- 1,4970  <  1,6802)  dan  probabilitas  t- statistik  lebih  besar  dari  taraf signifikan (0,1415 > 0,05). Sehingga dapat disimpulkan bahwa HA ditolak dan Ho diterima yang artinya jumlah pegawai tidak
berpengaruh signifikan  terhadap  jumlah  produksi usaha mikro kecil menengah di Kota Tarakan secara parsial.
Hasil Uji-F
Berdasarkan  hasil  pengujian bahwa  nilai  F-statistik  lebih  besar
dari  F-tabel  (22,6385  >  2,82)  dan probabilitas  F-statistik  lebih  kecil dari taraf signifikan (0,0000 < 0,05). Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa semua  variabel  bebas  yaitu  kredit, lama usaha, jumlah pegawai terhadap jumlah  produksi  usaha  mikro  kecil menengah di Kota Tarakan.
Koefisien Determinasi
Dari  hasil  output  data  pada Eviews 9 maka koefisien determinasi (R 2 )  dalam  penelitian  ini  adalah 0,6068  menunjukan  bahwa  variabel kredit,  lama  usaha,  dan  jumlah pegawai mampu
menjelaskan variabel  jumlah  produksi  usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan  sebesar  60,68%  sedangkan sisanya  30,32%  dijelaskan  oleh variabel  lain  yang  tidak  ada  dalam model regresi.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Kesimpulan
Berdasarkan uraian hasil penelitian  analisis  dan  pembahasan, maka peneliti menyimpulkannya sebagai berikut:
1. Secara parsial diperoleh hasil:
a. Kredit berpengaruh
signifikan  terhadap  jumlah produksi  usaha  mikro  kecil menengah di Kota Tarakan. b. Lama usaha berpengaruh signifikan  terhadap  jumlah
produksi  usaha  mikro  kecil menengah di Kota Tarakan. c. Jumlah pegawai tidak berpengaruh signifikan terhadap  jumlah  produksi usaha  mikro  kecil  menengah di Kota Tarakan. 2. Secara  simultan,  varibel  bebas yaitu  kredit,  lama  usaha,  dan jumlah pegawai berpengaruh signifikan jumlah produksi usaha mikro  kecil  menengah  di  Kota Tarakan,  secara  simultan  maka dalam  penelitian  ini  hipotesis diterima.
Saran Adapun saran terkait dengan penelitian ini adalah : 1. Hasil  penelitian  ini  menjadi referensi  bagi  pelaku  usaha khususnya  usaha  mikro  kecil menengah  untuk  meningkatkan hasil produksi 2. Peneliti selanjutnya dapat menganalisis variabel-variabel lain yang mempengaruhi produktivitas

## DAFTAR  PUSTAKA
Hendriksen,  2000. Teori  Akuntansi, Terjemahan Hermawan Wibowo, Edisi 5 .Jakarta: Intraksara. Hill, Hal. “Small  and  Medium
Enterprises   In  Indonesia  : Old Policy Chaillenges for  a  New  Administration“ . Asian Survey XLI no.2 (April 2001). Kasmir,  2004. Bank  dan  Lembaga Keuangan Lainnya  Edisi Keenam , Jakarta : PT  Raja Grafindo Persada. Kementerian  Negara Koprasi dan Usaha Mikro Kecil Menengah Tahun 2012. Jenis  Usaha  Mikro Kecil Menengah
di
Indonesia.
Mulyadi,  1999. Akuntansi  Biaya
Edisi  5 .  Yogyakarta  :  Aditya Medika. Struyk, Raymond J. 2011. Which Indonesian Small and Medium   Firms UseFormal Financial Services ?. Journal Of Economic and Finance, Vol 3 No.4. Sugiyono,  2009 .  Metode  Penelitian
Kuantitatif, Kualitatif dan R&B,  Bandung: Alfabeta.
Suharyadi        &      Perwanto.        2009.
Statistika Untuk Ekonomi dan Keuangan `Modern ,    Jakarta:    Salemba Empat Sukirno, Sadono. 1994. Pengantar Teori Ekonomi  Makro ,  PT Raja Grafindo, Jakarta.  Suparmoko, 2000. Keuangan Negara Dalam Teori  Dan Praktek , BPFE Yogyakarta.
Tambunan,  Tulus,  2002. Usaha Kecil dan  Menengah  di
Indonesia :  Beberapa Isu Penting ,    Penerbit  Salemba Empat, Jakarta. Undang-undang Ketenaga Kerjaan No.13 Tahun 2003. Definisi Upah Undang-undang Usaha Mikro Kecil   dan Menengan No.30 Tahun 2008. Definisi  Usaha  Mikro Kecil dan Menengah. Widarjono, Agus, 2007. Ekonometrika Teori dan Aplikasi . Yogyakarta: Ekonosia.
Yudaruddin, Rizky, 2014. Analisis Konsumsi: Profektif Ekonomi
Islam . Jurnal Ekonomi dan
Studi Pembangunan.