Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada
Sektor Riil
Nabila Nur Khairina
Politeknik Negeri Bandung
nabilanurk@gmail.com
Mochamad Edman Syarief Politeknik Negeri Bandung edsykemp@gmail.com

## Setiawan
Politeknik Negeri Bandung setiawan@polban.ac.id

## Abstract
This  paper  aims  to  examine  the  labor  absorption  in  the  real  sector, including  three  essential  determinants,  namely  Non-Performing Financing,  Third Party  Funds,  and  Profit-Sharing  Financing.  The  object  of  this  research  is  the Islamic Commercial Bank in Indonesia. Data analysis techniques in this study use path  analysis.  The  results  showed  that  (i)  Profit  Sharing  Financing  and  Non- Performing  Financing  directly  had  a  positive  and  significant  effect  on  the  Real Sector  Labor  Absorption  variable;  (ii) Third  Party  Funds  are  insignificant  to  the variable Real Sector Labor Absorption; (iv) Third Party Funds have a positive and significant  effect  on  the  variable  Real  Sector  Labor  Absorption  through  Profit- Sharing  Financing;  and  (v)  Non-Performing  Financing  is  not  significant  to  the Real Sector Labor Absorption variable through Profit-Sharing Financing.
Keywords :  Profit-Sharing  Financing,  Third  Party  Funds, Non  Performing Financing , Real Sector Labor Absorption.

## Pendahuluan
Salah  satu  faktor  yang  dapat  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  adalah tenaga  kerja  (Solow,  1956;  Swan,  1956).  Agar  terjadi  penyerapan  tenaga  kerja sektor  riil  sebagai  penyerap  tenaga  kerja  terbesar,  dibutuhkan  peran  sektor keuangan, karena hambatan pada kurangnya lapangan pekerjaan disebabkan oleh minimnya  peran  sektor  keuangan  yang  tidak  mengarah  pada  sektor-sektor produktif  (Manap,  2018).  Seperti  kita  tahu  bahwa  sektor  keuangan  yang  efektif merupakan  hal  utama  dalam  menunjang  pertumbuhan  ekonomi  (Setyowati  dkk., 2019).  Menurut  Burkett  (2012),  untuk  memaksimalkan  penciptaan  lapangan pekerjaan dan penyerapan tenaga kerja pada sektor riil diperlukan peran investasi dari  swasta  maupun  pemerintah,  karena  investasi  dapat  berupa  modal menciptakan  kemungkinan  penciptaan  lapangan  kerja.  Adanya  hambatan  pada
penyerapan  tenaga  kerja  pada  sektor  riil  tersebut  sejalan  dengan  fenomena rendahnya pembiayaan bagi hasil yang disalurkan ke sektor riil pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia
Bank  syariah,  seperti  bank  pada  umumnya  selaku  lembaga  intermediasi memiliki  peran  untuk  menyalurkan  dana,  maka  seharusnya  dapat  menyalurkan pembiayaan kepada sektor riil. Sehingga dapat mengatasi hambatan modal dalam memperluas  lapangan  pekerjaan  pada  sektor  riil.  Dengan  segala  potensi  yang dimiliki  oleh  bank  syariah  terutama  jumlah  pemeluk  agama  Islam  di  Indonesia (Suhartanto,  dkk.,  2018;  Suhartanto,  dkk.,  2019).  Selain  itu,  bank  syariah memiliki  akad  produktif  berlandaskan  sistem  bagi  hasil  yang  terdiri  atas  akad mudharabah dan musyarakah yang  merupakan core  product pada  bank  syariah. Pembiayaan bagi  hasil terutama musyarakah dengan pembiayaan jangka panjang proyek-proyek produktif, mendukung jangka panjang pembangunan ekonomi dan keuangan (Dar dan Presley, 2000).
Shaikh  (2017)  menyatakan  bahwa  pembiayaan mudharabah dapat digunakan  untuk  mendanai  usaha  mikro  dan  usaha  mikro  ini  akan memperkerjakan  masyarakat  miskin  yang  memiliki  keterampilan  terkait.  Hasil penelitian  tersebut  mempertegas  bahwa  bank  syariah  dengan  menyalurkan pembiayaan mudharabah akan  membuka  peluang  kerja  (memperluas  lapangan pekerjaan)  sehingga  dapat  tercipta  penyerapan  tenaga  kerja.  Senada  dengan  hal tersebut,  Rama  (2013)  menyatakan  bahwa  perbankan } syariah  diinginkan agar tetap  konsisten dalam  membiayai  sektor  riil dan Usaha Mikro  Kecil dan Menengah (UMKM)  dengan menyalurkan  pembiayaan mudharabah dan musyarakah .  Pola  pembiayaan tersebut  secara  ekonomi  memberikan  kontribusi dengan  mengentaskan  pengangguran  dan  kemiskinan    serta    memajukan pertumbuhan  ekonomi  riil.  Walau  di  sisi  lain,  terdapat  perbedaan  pandangan seperti yang diungkap Yusof & Wilson (2005) yang menyimpulkan bahwa sistem bank non-riba (bagi hasil) tidak lebih unggul dan stabil dibandingkan dengan bank yang  menggunakan  riba  ( interest  based  banking  system )  dalam  hal  pencapaian kesinambungan pertumbuhan riil ekonomi dan penurunan pengangguran,
Dengan  adanya  kesenjangan  antara  teori  dan  kenyataan,  serta  ada researchgap ,  membuat  peneliti  tertarik  untuk  mencari  tahu  lebih  jauh  variabel- variabel  yang  memengaruhi  pembiayaan s bagi s hasil,  dan  pengaruh  pembiayaan bagi a hasil tersebut terhadap penyerapan tenaga kerja pada sektor riil. Dana Pihak
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Ketiga (DPK) dan Non Performing Financing (NPF) adalah variabel yang dipilih, karena kedua variabel tersebut adalah faktor-faktor yang memengaruhi banyaknya pembiayaan bagi 9 hasil  yang _ disalurkan  ke  sektor  riil.  Sehingga,  dirumusankan masalah | apakah secara  langsung  Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF),  pembiayaan  bagi  hasil # berpengaruh  terhadap  penyerapan tenaga  kerja  sektor  riil,  dan  apakah Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) berpengaruh  terhadap  penyerapan  tenaga  kerja  sektor  riil melalui pembiayaan bagi hasil.

## Tinjauan Pustaka

## Penyerapan Tenaga Kerja pada Sektor Riil
Penyerapan  tenaga  kerja  dapat  didukung  oleh  faktor  eksternal  dan  faktor internal  (Ridha,  2011).  Faktor  internal  dari  industri  yang  meliputi  tingkat  upah, produktivitas tenaga kerja dan modal. Tenaga kerja adalah salah satu sumber daya yang sangat penting untuk mendorong pertumbuhan dan kemajuan ekonomi suatu negara  jika  dilihat  dari  sudut  pandang  positif.  Namun,  apabila  tidak  terjadi penyerapan  tenaga  kerja  secara  penuh  maka  akan  tercipta  pengangguran  (Soleh, 2017).
Perluasan  kesempatan  kerja  atau  menyediakan  lapangan  perkerjaan merupakan  usaha  mengatasi  permasalahan  mengenai  pengangguran.  Hal  tersebut dilakukan  dengan  cara memajukan  sektor-sektor yang dapat  menyerap tenaga kerja.  Sektor  riil  adalah  sektor  penyerap  tenaga  kerja  terbesar,  karena  sektor  riil merupakan  sektor  sesungguhnya,  dan  menyentuh  langsung  kegiatan  ekonomi  di masyarakat  dan  dijadikan  tolak  ukur  dalam  mengetahui  pertumbuhan  ekonomi (Cahyaningrum,  2017).  Cara  agar  dapat  memperluas  kesempatan  kerja  yaitu dengan  mengembangkan  industri  padat  karya  (Adil,  2017).  Industri  yang  padat karya  contohnya  Usaha Kecil Mikro dan Menengah  (UMKM),  karena  UMKM berperan penting dalam hal menyerap tenaga kerja (Utari, 2014).
Penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  atau  kemudian  disingkat  TKSR dapat  diwujudkan melalui  adanya  investasi swasta ataupun pemerintah. Investasi dapat  berupa  modal,  dan  modal  baru  dapat  dimanfaatkan  dalam  menciptakan kemungkinan  bagi  masyarakat  melalui  siklus  positif  dari  kegiatan  ekonomi  dan penciptaan lapangan kerja (Burkett, 2012).

## Pembiayaan Bagi Hasil
Menurut  Pasal  1  butir  (25)  Undang-Undang  No. 21  Tahun  2008  Tentang Perbankan  Syariah  bahwa  yang  dimaksud  pembiayaan  adalah  penyediaan  dana atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu  berupa  transaksi  bagi  hasil  dalam bentuk mudharabah dan musyarakah ,  sewa  menyewa  dalam  bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik , jual beli dalam bentuk piutang murabahah , salam dan istisna ,  pinjam  meminjam  dalam  bentuk  piutang qardh , dan  sewa  menyewa  jasa  dalam  bentuk ijarah untuk  transaksi  multijasa.
Pembiayaan  bagi  hasil  yang  selanjutnya  disingkat  PBH  terdiri  dari  2  (dua)  akad yaitu mudharabah dan musyarakah yang  merupakan main  core dari  perbankan syariah.  Dalam  kaitannya  dengan  pembiayaan,  bagi  hasil  berdiri  atas  dasar  kerja sama  antara  bank  sebagai  pemilik  modal  dan  nasabah  sebagai  pengelola  modal untuk dapat memperoleh keuntungan dan kemudian membagi keuntungan tersebut berdasar nisbah yang telah disepakati di awal (Supriyadi, 2003).

## Dana Pihak Ketiga
Peran  Dana  Pihak  Ketiga  atau  disingkat  DPK  dalam  perbankan  syariah menjadi  sumber  dana  terbesar  dan  paling  diandalkan  bank  dalam  menjalankan fungsi intermediasinya,  dan  bank harus menyalurkan dana tersebut  dalam bentuk pembiayaan  (Fitri,  2016;  Setiawan,  2018).  Menurut  Susanty  (2014),  untuk membuat  bank  lebih  agresif  dalam  menyalurkan  pembiayaan  maupun  kredit kepada  sektor  produktif,  maka  bank  harus  meningkatkan  penghimpunan  DPK. Dari  beberapa  sumber  dana  hanya  DPK  yang  mampu  dipacu  agar  meningkatkan penyaluran pembiayaan apabila dibandingkan dengan sumber dana lain, atau bisa disimpulkan  bahwa  potensi  pasar  terbesar  adalah  DPK  (Fitri,  2016).  DPK mempunyai  peran  sangat  besar  dalam  perbankan  syariah  untuk  menyalurankan pembiaayaan, sehingga apabila DPK maksimal, maka penyaluran pembiayaan pun akan  maksimal,  karena  kemampuan  bank  dalam  memobilisasi  DPK  dari masyarakat  memengaruhi  kemampuan  bank  untuk  memperluas  penyaluran pembiayaan (Rama, 2013).

## Non Performing Financing
Rasio Non  Performing  Financing atau  disingkat  NPF  memperlihatkan kualitas  manajemen  bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  disalurkan
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
oleh bank syariah, dan mencerminkan risiko pembiayaan (Hijriyani dan Setiawan, 2017).  NPF  harus  selalu  berada  di  bawah  5%,  karena  dalam  ketentuan  Bank Indonesia,  apabila  jumlah  pembiayaan  yang  bermasalah  maksimal  5%  dari seluruh  total  pembiayaan  yang  diberikan  menunjukan  kualitas  pembiayaan berkualitas  baik  (Maidalena,  2014).  Adanya  aturan  yang  menetapkan  besarnya NPF  dikarenakan  jika  rasio  NPF  semakin  tinggi,  menunjukan  kualiatas pembiayaan  pada  bank  syariah  semakin  memburuk  (Ihsan,  2013).  Hal  ini didukung  oleh  pendapat  Oktaviani  (2017)  serta  Hijriyani  dan  Setiawan,  (2017) yang  menyatakan  bahwa  bank  dengan  NPF yang tinggi  dapat  merusak  fungsi intermediasi  bank  dan  berjalan  tidak  optimal  karena  hal  tersebut  dapat menurunkan  perputaran  dana  bank.  Bahkan  lebih  jauh,  NPF  yang  tinggi  dapat menurunkan pendapatan margin di bank syariah (Dewi dan Setyowati, 2017).

## Pengembangan Hipotesis
1. Hubungan  Langsung  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Penyerapan Tenaga Kerja Sektor Riil
Pada  umumnya  DPK  berperan  sebagai  dana  yang  digunakan  bank  dalam melakukan  seluruh  aktivitas  pembiayaan,  termasuk  pembiayaan  untuk  mendanai aktivitas sektor riil, karena DPK adalah indikator ekonomi makro (Hasyim, 2016). Menurut  Kishan  &  Opiela  (2000)  kenaikan  pada  simpanan  dana  di  masyarakat (DPK) yang dikelola oleh sebuah bank dapat mendukung kemampuan bank dalam meningkatkan porsi pinjaman ke sektor usaha. Kemudian dilengkapi Rama (2013) menyatakan  bahwa DPK yang  dihimpun  dari  pihak  yang  kelebihan    dana, kemudian akan menginvestasikan dananya ke lembaga keuangan, dan selanjutnya akan  disalurkan  ke  sektor  usaha.  Dapat  disimpulkan  bahwa  semakin tinggi  DPK yang  dihimpun bank , akan  memperbesar  dana untuk  aktivitas  sektor  riil,  yang salah  satunya  untuk  mendanai  sektor  UMKM  sebagai  penyerap  tenagakerja terbesar,  sehingga  penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR)  pun  akan meningkat. Sehingga, hipotesis yang akan diuji adalah:
H1  : Dana Pihak Ketiga berpengaruh  langsung  terhadap  Penyerapan  Tenaga Kerja Sektor Riil
2. Hubungan Langsung Non Performing Financing terhadap Penyerapan Tenaga KerjaSektor Riil
NPF  mencerminkan  risiko  pembiayaan,  sehingga  semakin tinggi  rasio NPF,  menunjukan kualitas pembiayaan pada  bank  syariah makin buruk,  namun semakin  tinggi  NPF menunjukkan  keadaan banyaknya  pembiayaan  yang  tinggi yang  sedang  beredar  di  masyarakat  (Aryani,  2016).  Apabila  pembiayaan  sedang banyak  tersalurkan  maka  penyerapan  TKSR  pun  akan  meningkat,  karena penyerapan  tenaga  kerja  dipengaruhi  oleh  adanya  investasi  salah  satunya  dalam bentuk  pembiayaan  dari  swasta  (Adil,  2017).  Hasil  penelitian  yang  mendukung adalah  menurut  Purwidianti  dan  Hidayah  (2014) yang  membuktikan  bahwa  NPF berpengaruh  terhadap sektor  UMKM 2 sebagai  sektor  penyerap  tenaga  kerja terbesar.  Kemudian  dilengkapi  oleh  pendapat  Tiarani  (2018)  yang  mengatakan bahwa dampak dari pembiayaan bermasalah secara luas mencakup perekonomian negara. Maka, hipotesis yang diuji adalah:
H2  : Non Performing Financing  berpengaruh  langsung  terhadap  Penyerapan Tenaga Kerja Sektor Riil
3. Hubungan  Langsung  Pembiayaan  Bagi  Hasil  terhadap  Penyerapan Tenaga Kerja Sektor Riil
Pembiayaan  bagi  hasil  merupakan  pembiayaan  produktif  yang  dapat berperan sebagai kapital produktif yang mendukung jangka panjang pembangunan ekonomi dan keuangan, terutama musharakah dengan pembiayaan jangka panjang proyek-proyek produktif (Dar dan Presley, 2000). Pembiayaan bagi hasil tersebut dapat  disalurkan  ke  sektor  riil  untuk  membuka  lapangan  pekerjaan  atau memperluas  lapangan  pekerjaan  untuk  meningkatkan penyerapan  tenagakerja sektor  riil  tersebut.  Diperkuat  oleh  pendapat  Rimadhani  dan  Erza  (2011)  yang menghasilkan  bahwa untuk  meningkatkan kesempatan  kerja dan  kesejahteraan ekonomi  yang  sesuai dengan  nilai-nilai  Islam  adalah  tujuan  pembiayaan berdasarkan  prinsip  syariah.  Hasil  penelitian  Shaikh  (2017)  menyatakan  bahwa pembiayaan mudharabah dapat  digunakan  untuk  mendanai  suatu  usaha  mikro, usaha  mikro  ini  akan  memperkerjakan  masyarakat  miskin  yang  memiliki keterampilan terkait, dengan hasil penelitian tersebut dapat dikatakan bahwa bank syariah  dengan  menyalurkan  pembiayaan mudharabah akan  membuka  peluang kerja (memperluas lapangan pekerjaan) sehingga dapat tercipta penyerapan tenaga
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
kerja.  Kemudian  didukung  oleh  Rama  (2013)  yang  menyimpulkan  bahwa perbankan  syariah ! Diharapkan  dapat  tetap konsisten dalam  menyalurkan pembiayaan ke sektor riil dan UMKM melalui pola pembiayaan mudhorabah dan musyarakah ,  karena pola  pembiayaan mudharobah dan musyarakah secara ekonomi  sudah  berkontribusi  dalam  mengurangi  pengangguran  dan  kemiskinan, lalu  dapat  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  riil.  Maka,  hipotesis  yag  diuji adalah:
H3  : Pembiayaan Bagi Hasil  yang  disalurkan  ke  sektor  riil  berpengaruh langsung terhadap Penyerapan Tenaga Kerja Sektor Riil
4. Hubungan Dana Pihak  Ketiga  terhadap Penyerapan  Tenaga  Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
DPK merupakan faktor yang ; memengaruhi  penyaluran Pembiayaan  Bagi Hasil (PBH) ke sektor riil, menurut hasil penelitian Andraeny (2011) serta Donna &  Chotimah  (2008) menyimpulkan  bahwa  DPK berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap  pembiayaan  bagi 1 hasil.  Penyaluran  Pembiayaan  Bagi  Hasil (PBH) ke sektor riil yang dipengaruhi oleh DPK dapat memengaruhi penyerapan pada TKSR. Dapat disimpulkan beberapa teori memperkuat adanya pengaruh dari DPK terhadap penyaluran PBH, dan selanjutnya adanya pengaruh dari penyaluran PBH  terhadap  penyerapan  TKSR.  Sehingga  pada  penelitian ini  akan meneliti pengaruh  DPK sebagai  faktor  yang  memengaruhi  penyaluran  PBH  terhadap penyerapan  TKSR  yang  merupakan  variabel  yang  dipengaruhi  oleh  penyaluran PBH. Maka, hipotesis yang diuji adaalah:
H4  : Dana Pihak Ketiga berpengaruh terhadap penyerapan Tenaga Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
5. Hubungan  Non  Performing  Financing  terhadap  Penyerapan  Tenaga Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
NPF  merupakan  salah  satu  faktor  yang  memengaruhi  penyaluran pembiayaan bagi hasil karena, tingginya risiko gagal bayar menjadi permasalahan pada bank  syariah,  dan  pembiayaan + bagi + hasil  masih  rendah  karena  risiko  yang dihadapi  lebih  besar  (Febianto,  2007).  Hubungan NPF  dan  PBH  adalah jumlah pembiayaan mudharabah akan  menurun  jika  terjadi  peningkatan  jumlah
pembiayaan  bermasalah    atau  NPF  (Christie,  2007).  Didukung  oleh  hasil penelitian Nurbiaty (2017) yang menyimpulkan bahwa NPF berpengaruh negatif, jika  NPF  naik,  pembiayaan  dengan  sistem  bagi  hasil  akan  menurun.  Dapat disimpulkan  apabila  adanya  hubungan  antara  NPF  dengan  PBH,  dimana  NPF menjadi  faktor yang berpengaruh terhadap besarnya penyaluran PBH, maka  NPF akan  memiliki  pengaruh  juga  pada  penyerapan  TKSR  yang  dikarenakan  adanya hubungan  atau  pengaruh  dari  PBH  terhadap  penyerapan  TKSR.  Maka,  hipotesis yang diuji adalah:
H5  : Non  Performing  Financing  berpengaruh  terhadap  penyerapan  Tenaga Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil

## Metodologi Penelitian
Jenis  penelitian  ini  bersifat  kuantitatif  dan  metode  penelitiannya  adalah analisis  deskriptif.  Populasinya  adalah  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia. Sampelnya  adalah  8  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia.  Dalam  menentukan sampel  pada  penelitian  ini  adalah  menggunakan purposive  sampling ,  karena dalam  menentukan  sampel  dengan  pertimbangan  bahwa  sampel  Bank  Umum Syariah  yang  dipilih  adalah  bank  yang  memiliki  laporan  keuangan  lengkap dengan  data  pembiayaan  bagi4hasil  ( Mudharabah dan Musyarakah ).  Teknik mengumpulkan  data  dilakukan  dengan  studidokumentasi  atau  mengambil  data yang  tersedia,  Peneliti  mengumpulkan  data  laporan  keuangan  Bank  Umum Syariah dan data statistik Badan Pusat Statistik. Pengolahan data dalam penelitian ini  menggunakan  bantuan  software WarpPLS. Langkah  analisis  yang  dipilih adalah analisis jalur, dengan langkah-langkah sebagai berikut:
1) Pengembangan diagram jalur.
Berdasar  variabel  yang  digunakan  untuk  menjawab  hipotesis  penelitian ini,  kemudian  dibentuk  model  diagram  jalur  untuk  memudahkan  ilustrasi penelitian ini.

## Gambar 1. Pengembangan Model Penelitian
Sumber: data diolah, 2019
2) Konversi - diagram - jalur - ke dalam - persamaan
Untuk - mengetahui - pola - hubungan - masing-masing - variabel - tersebut - maka - dapat disusun - sistem - persamaan - strukturnya - sebagai - berikut:
a) Pengaruh - Dana Pihak Ketiga, dan Non Performing Financing , terhadap Pembiayaan Bagi Hasil yang disalurkan ke sektor riil dengan persamaan sebagai berikut:
PBH = β 4 DPK + β 5 NPF + e 1 ............................................................. (1)
b) Pengaruh ^ Dana ^ Pihak ^ Ketiga dan Non = Performing 1 Financing terhadap penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  melalui  Pembiayaan Bagi Hasil yang disalurkan ke sektor riil melalui persamaan sebagai berikut:
TKSR = β 1 DPK + β 2 NPF + β 3 PBH + e2 ........................................... (2)
Keterangan :
TKSR =  Penyerapan Tenaga Kerja Keseluruhan pada sektor riil PBH =  Pembiayaan Bagi Hasil yang Disalurkan ke Sektor Riil DPK =  Dana Pihak Ketiga NPF = Non Performing Financing b1 =  Koefisian  Jalur  Dana  Pihak  Ketiga  dengan  Tenaga  Kerja Sektor Riil b2 =  Koefisian Jalur Non Performing Financing dengan Tenaga
Kerja Sektor Riil b3 =  Koefisian  Jalur  Pembiayaan  Bagi  Hasil  dengan  Tenaga Kerja Sektor Riil b4 =  Koefisian  Jalur  Dana  Pihak  Ketiga  dengan  Tenaga  Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
b5 =  Koefisian Jalur Non Performing Financing dengan Tenaga
Kerja Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
e1 dan e2 = error

## Hasil dan Pembahasan

## Statistik Deskriptif
Setelah data  terkumpul maka  selanjutnya dilakukan uji statistik deskriptif untuk  melihat  sebaran  data  yang  diperoleh.  Berikut  hasil  pengujian  yang  telah dilakukan.
Tabel 1. Hasil Uji Statistik Deskriptif N Minimum Maximum Mean Std. Deviation DPK 40  1015791 77903000 20745088,55 22422621,866 NPF 40  ,0010 ,1252 ,042440 ,0276322 PBH 40  277662,1825  22066320 67044225,516400  7219058,7531828 TKSR 40  116,366974 125,052700  119,56044300 2,940260200
Sumber: data diolah, 2019
Variabel  DPK  menunjukan  besarnya  dana  yang  terhimpun  dari  nasabah berupa giro, tabungan, dan deposito. Berdasarkan tabel 1 dapat dilihat bahwa nilai rata-rata DPK dari sampel Bank Umum Syariah di Indonesia periode ) 2013-2017 adalah = sebesar Rp20.745.088,55  dengan standar deviasi  sebesar  22.422.621,866. Nilai  terkecil  dari  DPK  diperoleh  sebesar  Rp1.015.791,00  yang  dimilik  olehh Bank Victoria Syariah pada tahun 2013, sedangkan DPK terbesar adalah sebesar Rp77.903.000,00 yang dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri pada tahun 2017.
Variabel NPF menunjukkan besarnya pembiayaan bermasalah yang terdiri dari kredit yang berklasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet. Nilai rata-rata NPF u dari  sampel  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia  periode  2013-2017  adalah sebesar  0,042440  atao  4,2%  dengan standar deviasi sebesar  0,0276322.  Nilai terkecil  dari NPF diperoleh  sebesar 0,0010  atau / 0,1%  yang \ dimiliki  oleh  BCA Syariah  pada  tahun  2013  dan u 2014,  sedangkan  NPF  terbesar  adalah sebesar 0,1252 atau 12,5% yang dimiliki oleh Bank Panin Syariah pada tahun ) 2017.
Variabel PBH  menunjukkan  besarnya  jumlah pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah yang  disalurkan  ke  sektor  riil.  Tabel  1  menunjukkan  nilai rata- rata  PBH  dari  sampel  Bank Umum Syariah  di  Indonesia k periode  2013-2017 adalah k sebesar  Rp6.704.225,52  dengan  standar  deviasi  sebesar  7.219.058,75.
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Nilai  terkecil  dari  PBH  diperoleh  sebesar  Rp277.662,18  yang e dimiliki e oleh Bank e Victoria Syariah pada tahun 2013, sedangkan  PBH  terbesar adalah sebesar Rp22.066.320,36 yang dimiliki oleh Bank Muamalat pada tahun 2014.
Variabel  TKSR  menunjukkan  besarnya  jumlah  keseluruhan  penyerapan tenaga  kerja  pada  sektor riil.  Tabel  1  menunjukkan  nilai  rata-rata TKSR  periode 2013-2017  adalah  sebesar  119,56  juta,  dengan  stndar  deviasi  sbesar  2,9.  Nilai terkecil  dari  TKSR  diperoleh  sebesar  116,37  juta  yang  terjadi  pada  tahun  2013, dan TKSR terbesar adalah sebesar 125,053 juta yang terjadi pada tahun 2017.

## Goodness of Fit Model
Uji  kelayakan  model  yang  digunakan  untuk  mengukur  ketepatan  fungsi regresi  sampel  dalam  menaksir  nilai  aktual.  Dalam software  WarpPLS melihat model  fit  yaitu  dengan  melihat  hasil  nilai Average  Path  Coefficient (APC), Average R-squared (ARS), Average Adjusted R-squared (AARS), Average Block VIF (AVIF), Average  Full  Collinearity  VIF (AFVIF), Tenenhaus  GoF (GoF), Sympson's  Paradox  Ratio (SPR), R-Squared  Contribution  Ratio (RSCR), Statistical Suppression Ratio (SSR), dan Nonlinear Bivariate Causality Direction Ratio (NLBCDR).
Tabel 2. Hasil Pengujian Goodness of Fit Model Nilai P value Keterangan Average path coefficient (APC) 0,299 P <
0,001 P < 0,05 Fit Average R-square (ARS) 0,516 P <
0,001
P <
0,05
Fit Average adjusted R-square
(AARS) 0,477
P < 0,001 P < 0,05 Fit Average block VIF (AVIF) 2,030 <= 5 Fit Average  full  collinearity  VIF (AFVIF) 4,783 <= 5 Fit Tenenhaus GoF (GoF) 0,718 >= 0,36  Large Sympson’s paradox rasio (SPR) 0,800 >= 0,7 Fit R-squared  contribution  rasio  0,999 >= 0,9 Fit
Nilai P value Keterangan (RSCR) Statistical  suppression  rasio (SSR) 1,000 >= 0,7 Fit Nonlinear  bivariate  causallity direction rasio (NLBCDR) 1,000 >= 0,7 Fit
Sumber : data diolah, 2019
Hasil output pengujian model di atas menunjukan bahwa semua indeks fit, sehingga  disimpulkan  bahwa  modelpenelitian  pada  penelitian  ini  dapat  diterima, dan  dapat  melanjutkan  tahapan  berikutnya  dalam  pengujian  analisis  jalur  pada penelitian ini.

## Pengujian Hipotesis
Dasar  pengambilan  keputusan  dalam  uji  hipotesis  adalah  bila p-value ≥ 0,05 maka Ho diterima dan jika p-value < 0,05 maka Ho ditolak dan Ha diterima.
Di bawah ; ini adalah pengujian yang telah dilakukan.
Gambar 2. Hasil Pengujian Model
Sumber: data diolah, 2019
Keterangan:
DPK =  Dana z Pihak z Ketiga
NPF = Non z Performing z Financing
PBH =  Pembiayaan z Bagi z Hasil
TKSR   =  Tenaga Kerja Sektor Riil
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Untuk  lebih  jelasnya  berikut  disajikan  tabel  hasil  pengujian  pengaruh  langsung dan tidak langsung dari gambar model di atas.
Tabel 3. Hasil Uji Pengaruh Langsung dan Tidak Langsung Variabel β P Value Keterangan Dana Pihak Ketiga -0,01 = 0,46 Tidak signifikan Non Performing Financing 0,31 < 0,01 Signifikan Pembiayaan Bagi Hasil 0,23 = 0,01 Signifikan Pengaruh langsung Dependen variabel: Tenaga Kerja pada Sektor Riil Dana Pihak Ketiga 0,215 = 0,002 Signifikan Non Performing Financing 0,005 0,471 Tidak signifikan

## Pengaruh tidak langsung
Intervening variabel: Pembiayaan Bagi Hasil
Dependen variabel: Tenaga Kerja pada Sektor Riil
Sumber : data diolah, 2019

## Pembahasan
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor Riil
Dalam  tabel  3  dapat  dilihat  bahwa  variabel  DPK  secara  langsung  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR) dengan nilai p-value = 0,46 atau > 0,05 dan nilai koefisien beta yang negatif yaitu β-0,01.  Angka  tersebut  menunjukan  bahwa  jika  terjadi  peningkatan  maupun penurunan  sebesar  satu  satuan  pada  jumlah  DPK  adalah  besarnya  dana  yang dihimpun  dari  masyarakat  oleh  bank  syariah,  secara  langsung  tidak  berpengaruh terhadap  banyaknya  TKSR  yang  terserap.  Hasil  penelitian  di  atas  dapat menghasilkan  keputusan  Ho  diterima atau  Hal  tidak  bisa  didukung.  Sehingga, hasil penelitian ini menyatakan bahwa tidak terdapat pengaruh secara  langsung dari DPK terhadap penyerapan TKSR.
DPK  secara  langsung  tidak  berpengaruh  signifikan  terrhadap  penyerapan TKSR  yang  disebabkan  oleh  DPK  yang  berada  pada  bank  bukan  dana  yang berada  pada  sektor  produktif  (sektor  usaha).  Sehingga  DPK  tidak  memberikan kontribusi  langsung  terhadap  penyerapan  tenagakerja  sekor  riil.  DPK
berkontribusi  terhadap penyerapan tenagakerja pada sektor riil saat  dana tersebut menjadi  pembiayaan yang disalurkan ke  sektor-sektor produktif. Hasil penelitian ini mendukung hasil peneliatian Kishan & Opiela (2000) yang menyatakan bahwa agar  dapat  memperbesar  kemampuan  bank  dalam  meningkatkan  porsi  pinjaman ke  sektor  usaha  diperlukan  kenaikan  simpanan  dana  masyarakat  (DPK)  yang dikelola  sebuah  bank.  Bertentangan  dengan  pendapat  Hasyim  (2016)  yang menyimpulkan  bahwa  DPK  adalah  salah  satu  indikator  ekonomi  makro  yang dapat  menggerakkan  roda  perekonomian  secara  menyeluruh.  Dengan  demikian hipotesis pertama pada penelitian ini ditolak.
Pengaruh  Non  Performing  Financing  terhadap  Penyerapan  Tenaga  Kerja pada Sektor Riil
Dalam  tabel  3  dapat  dilihat  bahwa  variabel  NPF  secara  langsung berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penyerapan  TKSR  dengan  nilai p- value <  0,01  dan  nilai  koefisien  beta  yang  positif  yaitu  β  0,31.  Angka  tersebut menunjukan  bahwa  jika  terjadi  peningkatan  pada  persentase  NPF  sebesar  satu satuan,  maka  penyerapaan  TKSR  akan  ikut  meningkat  sebesar  0,31  dan  begitu pula  sebaliknya,  setiap  terjadi  penurunan  pada  persentase  NPF  sebesar  satu satuan,  maka  penyerapaan  TKSR  akan  menurun  sebesar  0,31.  Hasil penelitian yang telah dijelaskan di atas  dapat menghasilkan keputusan  bahwa  Ha2  diterima atau Ho tidak dapat didukung.  Sehingga,  hasil penelitian ini menyatakan bahwa terdapat pengaruh secara langsung dari NPF terhadap penyerapan TKSR.
NPF secara  langsung berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap penyerapan TKSR karena apabila NPF tingi, itu menunjukan keadaan pembiayaan yang  tersalurkan  kepada  masyarakat  pun  banyak  (Aryani,  2016).  Dengan banyaknya  pembiayaan  yang  sedang  tersalurkan  di  masyarakat  dapat menimbulkan risiko  gagal  bayar yang besar. Sehingga dengan kondisi  seperti itu dapat  memengaruhi  peningkatan  pada  penyerapan  TKSR.  Besarnya  pembiayaan yang  tersalurkan  kepada  masyarakat  akan  mempengaruhi  besarnya  TKSR  yang terserap. Penyerapan tenaga kerja dipengaruhi oleh adanya investasi salah satunya dalam  bentuk  pembiayaan  dari  swasta  (Adil,  2017).  Penelitian  ini  mendukung Purwidianti  dan  Hidayah  (2014)  yang  membuktikan bahawa  NPF  berpengaruh terhadap sektor UMKM. Kemudian dilengkapi oleh pendapat Tiarani (2018) yang mengatakan  bahwa  dampak  dari  pembiayaan  bermasalah  secara  luas  mencakup
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
perekonomian  negara.  Maka  hipotesis  2  pada  penelitian  ini  diterima  dan  dapat didukung oleh hasil penelitian.

## Pengaruh Pembiayaan Bagi  Hasil terhadap Penyerapan  Tenaga Kerja pada Sektor Riil
Dalam  tabel  3  dapat  dilihat  bahwa  variabel  PBH  secara  langsung berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penyerapan  TKSR  dengan  nilai p- value =  0,01  dan  nilai  koefisien  beta  yang  positif  yaitu  β  0,23.  Angka  tersebut menunjukan  bahwa  jika  terjadi  peningkatan  pada  penyaluran  PBH  sebesar  satu satuan,  maka  penyerapaan  TKSR  akan  meningkat  sebesar  0,23  dan  begitu  pula sebaliknya,  setiap  terjadi  penurunan  pada  penyaluran  Pembiayaan  Bagi  Hasil (PBH) sebesar satu satuan, maka penyerapaan TKSR akan menurun sebesar 0,23. Hasil  penelitian  yang  telah  dijelaskan  di  atas  dapat  menghasilkan  keputusan bahwa Ha3 diterima atau Ho tidak dapat didukung. Sehingga, hasil  penelitian ini menyatakan  bahwa  terdapat    pengaruh  secara  langsung  dari  PBH  terhadap penyerapan TKSR.
PBH  yang  disalurkan  ke  sektor  riil  memiliki  perngaruh  yang  positif  dan signifikan terhadap penyerapan TKSR. PBH lebih menyentuh pada sektor riil, dan merupakan  pembiayaan  produktif  yang  dapat  berperan  sebagai  kapital  produktif (modal  kerja)  yang  dapat  mendanai  sektor  riil.  Dengan  adanya  pembiayaan produktif  dapat  membuka  lapangan  pekerjaan  atau  memperluas  lapangan pekerjaan  untuk  meningkatkan  penyerapan i tenaga  kerja  pada sektor  tersebut. Investasi  di  sektor  riil akan meningkat,  yang kemudian  disertai oleh  penciptaan lapangan kerja baru, sehingga berdampak positif pada tingkat pengangguran yang bisa dikurangi  (Mujibatun,  2013).  Hasil penelitian  ini mendukung Shaikh (2017) yang  menyatakan  bahwa  pembiayaan  bagi _ hasil  berupa  akad mudharabah dan musyarakah dapat  dipakai  untuk  mendanai  pembiayaan  pada  sektor  riil  dan UMKM,  sehingga  dapat  membuka  peluang  kerja  dan  akan  tercipta  penyerapan tenaga  kerja.  Dengan  demikian  secara  ekonomi,  pola  pembiayaan  bagi  hasil tersebut  telah  berkontribusi  mendorong  pertumbuhan  sektor  ekonomi  riil.  Maka hipotesis3 pada penelitian ini di terima dan dapat didukung oleh hasil penelitian.
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Penyerapan  Tenaga  Kerja  pada Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
Dalam  tabel  3  dapat  dilihat  variabel  DPK  secara  tidak  langsung  atau melalui penyaluran PBH berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyerapan TKSR dengan nilai p-value =0,002 dan, nilai koefisien beta positif yaitu β 0,215.
Angka  tersebut  menunjukan  apabila  ada  peningkatan  pada  penghimpunan  DPK yang disalurkan melalui PBH sebesar satu satuan, maka penyerapaan TKSR akan meningkat  sebesar  0,215.  Begitu  juga  sebaliknya,  setiap  ada  penurunan  pada penghimpunan  DPK  yang  disalurkan  melalui  PBH  sebesar  satu  satuan,  maka penyerapaan  TKSR  akan  menurun  sebesar  0,215.  Adanya  pengaruh  positif  dan signifikan dari DPK secara tidak langsung atau melalui penyaluran PBH terhadap penyerapan TKSR, didukung oleh hasil penelitian yang menunjukan bahwa DPK menjadi faktor yang berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran PBH dengan  nilai p-value <0,01  dan  nilai  koefisienbeta  yangpositif  yaitu  β  0,93. Selanjutnya,  didukung  dengan  adanya  pengaruh  langsung  yang  positif  dan signifikan dari PBH terhadap TKSR dengannilai p-value =0,01 dan nilai koefisien beta  positif  yaitu  β  0,23.  Hasil  penelitian  yang  telah  dijelaskan  di  atas  dapat menghasilkan  keputusan  bahwa  Ha4  diterima  atau  Ho  tidak  dapat  didukung. Sehingga, hasil penelitian ini menyatakan bahwa DPK secara tidak langsung atau melaului PBH berpengaruh terhadap penyerapan TKSR.
DPK  secara  tidak  langsung  atau  melalui  penyaluran  PBH  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  penyerapan  TKSR  karena  besar  kecilnya penyaluran  PBH  ke  sektor  riil  yg  akan  berdampak  terhadap  penyerapan  TKSR tergantung  pada  banyaknya  DPK  yang  dihimpun bank  syariah.  Tanpa  adanya dana,  bank  syariah  tidak  mampu  untuk mengoptimalkan  fungsinya sebagai lembaga  intermediasi  dalam  menyalurkan  dana  berbentuk  pembiayaan. Kemampuan  bank  pada  perluasan  pembiayaan  sangat  bergantung  pada kemampuan  bank  dalam  memobilisasi  DPK  dari  masyarakat.  Mendukung  hasil penelitian  Andraeny  (2011),  Donna  dan  Chotimah  (2008)  menghasilkan kesimpulan  bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  PBH. Meningkatnya  DPK  yang  dihimpun oleh  bank  bisa  membuat  bank  lebih  agresif pada  penyaluran  pembiayaan  kepada  sektor  produktif  (Susanty,  2014).  Maka hipotesis 4 pada penelitian ini diterima dan dapat didukung oleh hasil penelitian.
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Penyerapan  Tenaga  Kerja  pada Sektor Riil melalui Pembiayaan Bagi Hasil
Dalam tabel 3 dapat dilihat bahwa variabel NPF secara tidaklangsung atau melalui penyaluran PBH tidak berpengaruh signifikan terhadap penyerapan TKSR dengan  nilai p-value  = 0,471  atau  >  0,05  dan  nilai  koefisien  beta  yang  positif adalah β 0,005. Angka tersebut menunjukan bahwa jika ada peningkatan maupun penurunan sebesar satu satuan pada persentase NPF yang adalah persentase PBH bermasalah,  secara  tidak  langsung  tidak  berpengaruh  terhadap  banyaknya  TKSR yang  terserap.  Tidak  adanya  pengaruh  yang  signifikan  dari  NPF  seara  tidak langsung  atau  melalui  penyaluran  PBH  terhadap  penyerapan  TKSR,  didukung dengan  hasil  penelitian  yang  menunjukan  bahwa NPF  tidak  menjadi  faktor  yang memengaruhi  penyaluran PBH, dengan nilai p-value yang didapat  yaitu seebesar =0,41  atau  >  0,05  dan  nilai  koefisien  beta  yang  positif  yaitu  β  0,02.  Angka tersebut  menunjukan  bahwa  jika  ada  peningkatan  pada  persentase  NPF  sebesar satu  satuan,  maka  penyaluran  PBH  tidakakan  menurun  dan  begitu  pula sebaliknya,  setiap  terjadi  penurunan  pada  persentase  NPF  sebesar  satu  satuan, makaa  penyaluran  PBH  tidak  akan  meningkat.  Hasil  penelitian  yang  telah dijelaskan  di  atas  dapat  menghasilkan  keputusan  bahwa  Ho  diterima  atau  Ha5 tidak  dapat  didukung.  Sehingga,  hasil  penelitian ini  menyatakan  bahwa Non Performing Financing (NPF)  secara  tidak 6 langsung  atau  melalui  PBH  tidak berpengaruh terhadap penyerapan TKSR.
NPF  secara  tidak  langsung  atau  melalui  penyaluran  PBH  tidak  dapat berpengaruh signifikan terhadap penyerapan TKSR. Berdasar hasil penelitian ini, NPF tidak menjadi  faktor yang memengaruhi jumlah penyaluran PBH. Sehingga besar  kecilnya  penyaluran  PBH  ke  sektor  riil  yang  akan  berdampak  pada penyerapan TKSR tidak tergantung pada besarnya rasio NPF. Hasil penelitian ini mendukung  Andraeny  (2011)  yag  menyattakan bahwa NPF ~ tidak  memengaruhi penyaluran  pembiayaan ’ bagi \ hasil.  Kemudian  hasilpenelitian  Akbar  (2013) menyatakan  bahwa NPF  tidak  memengaruhi  porsi  pembiayaan  untuk UMKM _ yang disalurkan oleh Bank Umum Syariah di Indonesia. Maka hipotesis 5 pada penelitian ini ditolak atau dan tidak dapat didukung oleh hasil penelitian.

## Kesimpulan
Secara  langsung  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  tidak  berpengaruh  terhadap penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR).  Kemudian Non  Performing Financing (NPF) dan Pembiayaan Bagi Hasil (PBH) secara langsung berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR). Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyerapan Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR)  melalui  Pembiayaan  Bagi  Hasil  (PBH), sedangkan Non  Performing  Financing (NPF)  tidak  berpengaruh  terhadap penyerapan  Tenaga  Kerja  Sektor  Riil  (TKSR)  melalui  Pembiayaan  Bagi  Hasil (PBH).
Berdasarkan  kesimpulan  yang  didapat  pada  penelitian  ini,  penulis  akan memberikan  saraan  kepada  perbankan  syariah  untuk  mampu  menghimpun  dana semaksimal  mungkin.  Apabila  penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  pada perbankansyariah  tinggi,  maka  berpengaruh  terhadap  tingginya  penyaluran pembiayaan  bagi  hasil  ke  sektor  riil.  Pembiayaan  bagi  hasil  tersebut  tertuju kepada  sektor  produktif  yang  dapat  berperan  sebagai  kapital  produktif,  sehingga investasi  pada  sektor  riil  akan  meningkat  dan  disertai  dengan  terciptanya kesempatan kerja atau lapangan pekerjaan untuk menyerap tenaga kerja.
Apabila  perbankan  syariah  dapat  memaksimalkan  penghimpunan  Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  penyaluran  pembiayaan  bagi  hasil  ke  sektor  riil,  maka perbankan  syariah  dapat  berperan  untuk  mengatasi  salah  satu  permasalahan ekonomi  di  Indonesia  yaitu  pengangguran.  Apabila  permasalahan  ekonomi tersebut  teratasi  maka  akan  berdampak  menghilangkan  kemiskinan  dan menciptakan atau meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

## Daftar Pustaka
Adil.  2017. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi  Penyerapan Tenaga Kerja pada Sektor Industri Pengolahan di Provinsi Sulawesi Selatan. Skripsi UIN Alauddin Makassar .
Akbar,  G.  R.  2013.  Analisis ; Faktor-Faktor : yang ; Mempengaruhi  Porsi  Pembiayaan Usaha : Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  yang  Disalurkan  oleh  Bank  Umum Syariah  di  Indonesia. Jurnal  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  Universitas Indonesia .
Andraeny , D. 2011. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil dan Non  Performing  Financing  Terhadap  Volume  Pembiayaan  Berbasis  Bagi
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Hasil  pada  Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Simposium  Nasional Akuntansi XIV Aceh .
Aryani, Y., Anggraeni, L., & Wiliasih, R. 2016. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non  Performing  Financing  Pada  Bank  Umum  Syariah  Indonesia  Periode 2010-2014. Jurnal Al-Muzara'ah IPB .
Burkett,  I.  2012.  Place-Based  Impact  Investment  in  Australia. Literature  Review: The  Australian  Government  Department  of  Education  Employment  and Workplace Relations .
Cahyaningrum,  I.  S.  2017.  Pengaruh Sektor  Riil dan  Keuangan  Syariah  Terhadap Pertumbuhan  Ekonomi  di  Indonesia  Tahun  2007-2014. E-Jurnal  Institut Agama Islam Negeri Tulungagung .
Christie,  A.  2007.  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Jumlah  Pembiayaan Mudharabah di Bank Muamalat Indonesia. Tesis Universitas Indonesia .
Dar,  H.,  &  Presley,  J.  2000.  Lack  of  Profit  Loss  Sharing  in  Islamic  Banking Management  and  Control  Imbalances. International  Journal  of  Islamic Financial Services , 1-9.
Dewi, R. P., & Setyowati, D. H. 2017. Faktor Penentu Pendapatan Margin Istishna pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia. Jurnal  Ekonomi  dan  Bisnis Terapan, vol. 13, no. 1 , 31-40.
Donna, D., & Chotimah. 2008. Variabel-Variabel yang Mempengaruhi Pembiayaan pada Perbankan Syariah di Indonesia Ditinjau dari Sisi Penawaran. Jurnal Sosiosains .
Febianto, I., & Rahmatina. 2007. Why Do Islamic Banks Tend to Avoid Profit and Loss  Sharing  Arrangements?  Proceeding  of  the  2nd  Islamic  Conference 2007 (iECON2007). Faculty of Economics and Muamalat, Islamic Science University of Malaysia .
Fitri,  M.  2016.  Peran  Dana  Pihak  Ketiga  dalam  Kinerja  Lembaga  Pembiayaan Syariah dan Faktor-Faktor yang Mempengaruhinya. Jurnal Economica .
Hasyim,  L.  T.  (2016).  Peran  Perbankan  Syariah  terhadap  Pertumbuhan  Ekonomi Sektor Riil di Indonesia . Jurnal Akuntansi Universitas Negeri Surabaya .
Hijriyani, N. Z., & Setiawan, S. 2017. Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia  sebagai  Dampak  Dari  Efisiensi  Operasional. Jurnal  Kajian Akuntansi , 1 (2).
Ihsan,  D.  N.  2013.  Analisis  Laporan  Keuangan  Perbankan  Syariah. Jurnal  UIN Jakarta Press .
Kishan,  R.,  &  Opiela,  T.  2000.  Bank  Size,  Bank  Capital,  and  The  Bank  Lending Channel. Journal of Money, Credit, and Banking .
Maidalena.  2014.  Analisis  Faktor  Non  Performing  Financing  (NPF)  pada  Industri Perbankan Syariah. Human Falah .
Manap,  A.  2018. Pacu  Pertumbuhan  Sektor  Penyerap  Tenaga  Kerja  Terbesar. Koran Jakarta.
Mujibatun, S. 2013. Prospek Ekonomi Syariah Melalui Produk Mudharabah dalam Memperkuat Sektor Riil. Jurnal Economica .
Nurbiaty,  N.  2017.  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Penyaluran  Pembiayaan Berbasis  Bagi  Hasil  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Indonesia  Periode  2003- 2015. JOM Fekon , 4(1), 783-797.
Oktaviani,  E.  D.  2017.  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  Non  Performing Financing  (NPF) terhadap Return On Assets (ROA) melalui Pembiayaan. Jurnal Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim .
Purwidianti, W., & Hidayah, A.  2014. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Alokasi Pembiayaan Perbankan Syariah Untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah di  Indonesia. Prosiding  Seminar  Hasil  Penelitian  LPPM  Universitas ,  75- 80.
Rama,  A.  2013.  Perbankan  Syariah  dan  Pertumbuhan  Ekonomi  Indonesia. Jurnal UIN Syarif Hidayatullah Jakarta .
Ridha,  A.  R.  2011.  Analisis  Penyerapan  Tenaga  Kerja  Pada  Usaha  Percetakan Skala  Kecil-Menengah  di  Kota  Makassar. Skripsi  Fakultas  Ekonomi UNHAS .
Rimadhani,  M.,  &  Erza,  O.  2011.  Analisis  Variabel-Variabel  ang  Mempengaruhi Pembiayaan  Murabahah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Periode  2008–2011. Jurnal Ekonomi Universitas Trisakti .
Setiawan,  S.  2018.  Determinan  Penentu  Pertumbuhan  Dana  Pihak  Ketiga Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Jurnal  MAPS  (Manajemen  dan Perbankan Syariah) , 1 (2), 1-9.
Setyowati,  D.  H.,  Sartika,  A.,  &  Setiawan,  S.  2019.  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi  Pangsa  Pasar  Industri  Keuangan  Syariah  Non-Bank. Jurnal Iqtisaduna , 5 (2), 169-186.
Shaikh,  S.  2017.  Poverty  Alleviation  Through  Financing  Microenterprises  with Equity Finance. Journal of Islamic Accounting and Business Research , 87- 99.
Soleh,  A.  2017.  Masalah  Ketenagakerjaan  dan  Pengangguran  di  Indonesia. Jurnal Ilmiah Cano Ekonomos .
Nabila Nur, Mochamad Edman & Setiawan: Peran Perbankan Syariah Dalam Penyerapan Tenaga Kerja Pada Sektor Riil
Solow, R. M. 1956. A contribution to the theory of economic growth. The quarterly journal of economics , 70(1), 65–94.
Suhartanto,  D,  Farhani,  N.  H.,  Muflih,  M.,  &  Setiawan.  2018.  Loyalty  intention towards  Islamic  Bank:  The  role  of  religiosity,  image,  and  trust. International Journal of Economics and Management , 12 , 137–151.
Suhartanto,  Dwi,  Gan,  C.,  Sarah,  I.  S.,  &  Setiawan,  S.  2019.  Loyalty  towards Islamic banking: service quality, emotional or religious driven? Journal of Islamic Marketing , 11(1), 66-80
Supriyadi,  A.  2003.  Sistem  Pembiayaan  Berdasarkan  Prinsip  Syariah:  Suatu Tinjauan Yuridis terhadap Praktek Pembiayaan di Perbankan Syariah). Al- Mawarid , Edisi X, 42-58.
Susanty,  W.  D.  2014.  Pengaruh  Faktor  Internal  dan  Eksternal  Sebagai  Penentu Fungsi Intermediasi Perbankan. Jurnal Fakultas Ekonomi Bisnis UB .
Swan, T. W.  1956. Economic growth and capital accumulation. Economic record , 32(2), 334–361.
Tiarani,  N.  2018.  Problematika  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  Perbankan  Syariah dan Cara Mengatasinya.
Utari,  T.,  &  Dewi,  M.  2014.  Pengaruh  Modal,  Tingkat  Pendidikan  dan  teknologi Terhadap  UMKM  di  Kawasan  Imam  Bonjol  Denpasar  Barat. Jurnal Ekonomi  Pembangunan  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Udayana ,  Vol.  3, No. 12.
Yusoff,  R.,  &  Wilson,  R.  2005.  An  Economic  Analysis  of  Conventional  and Islamic Bank Deposits in Malaysia. Review of Islammic Economics , 31-52.