Al Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan dan Kemasyarakatan https://jurnal.stiq-amuntai.ac.id/index.php/al-qalam P-ISSN: 1907-4174; E-ISSN: 2621-0681 DOI : 10.35931/aq.v18i5.3922

## PENGARUH SIKAP DAN LITERASI KEUANGAN TERHADAP KEPUTUSAN KEUANGAN

## Fadilla
Universitas Padjadjaran Bandung fadillamuhammad@gmail.com
Yudi Ahmad Faisal
Universitas Padjadjaran Bandung yudi.ahmad@unpad.ac.id
Cupian
Universitas Padjadjaran Bandung
cupian@unpad.ac.id
Asep Mulyana
Universitas Padjadjaran Bandung asep.mulyana@unpad.ac.id

## Abstrak
Hasil  Survei  Nasional  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  Indonesia  (SNLIK)  menunjukkan  tingkat  literasi keuangan di Indonesia khususnya di pedesaan masih lebih rendah dibandingkan dengan perkotaan dengan presentasi masing-masing 48,43% dan 49,68%. Pemerintah pusat dan daerah membentuk Tim Percepatan Akses  Keuangan  Daerah  (TPAKD)  sebagai  upaya  untuk  memperluas  akses  keuangan  dan  meningkatkan literasi keuangan di daerah. Pemerintah Kabupaten Bogor merupakan pihak yang membentuk TPAKD untuk mengatasi  masalah-masalah  sosial  dan  lingkungan  di  wilayah  tersebut  salah  satunya  melalui  dukungan terhadap Bank Sampah.  Bank Sampah  dianggap  dapat mengatasi  persoalan sampah  sekaligus membantu meningkatkan inklusi dan literasi keuangan di kalangan masyarakat berpenghasilan rendah. Penelitian ini mencoba mengukur tingkat literasi keuangan anggota Bank Sampah Asri Mandiri yang dilengkapi dengan sikap keuangan yang sudah dimiliki sebelumnya untuk melihat sejauh mana kedua hal tersebut berpengaruh terhadap keputusan keuangan yang akan diambil. Hasil penelitian menunjukkan keputusan keuangan yang diambil  oleh  anggota  Bank  Sampah  Asri  Mandiri  lebih  dipengaruhi  oleh  sikap  keuangan  dibandingkan literasi keuangan yang dimiliki. Hal ini dapat menjadi pertimbangan bagi para pemangku kepentingan untuk lebih memperhitungkan variabel sikap keuangan dalam perumusan kebijakan yang akan diterapkan.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Keputusan Keuangan, Bank Sampah

## Abstract
The results of  the Indonesian National Survey of  Financial Literacy and Inclusion  (SNLIK) show that the level  of  financial  literacy  in  Indonesia,  especially  in  rural  areas,  is  still  lower  than  in  urban  areas,  with presentations of 48.43% and 49.68% respectively. The central and regional governments have formed the Regional Financial Access Acceleration Team (TPAKD) as an effort to expand financial access and improve financial  literacy  in  the  regions.  The  Bogor  Regency  Government  is  the  party  that  formed  the  TPAKD  to address social and environmental problems in the region, one of which is through support for the Waste Bank. The Waste Bank is considered to be able to overcome the waste problem while helping to increase financial inclusion and literacy among low-income communities. This study attempts to measure the level of financial literacy of Asri Mandiri Waste Bank members, which is equipped with previously owned financial attitudes to see to what extent these two things influence the financial decisions that will be taken. The results of the study  show  that  financial  decisions  taken  by  Asri  Mandiri  Waste  Bank  members  are  more  influenced  by
financial attitudes than financial literacy. This can be a consideration for stakeholders to take into account the financial attitude variable in formulating policies that will be implemented.
Keywords: Financial Literacy, Financial Attitudes, Financial Decisions, Waste Bank
© Author(s) 2024
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

## PENDAHULUAN
Desa memiliki dua posisi strategis, yang pertama berdasarkan data Kementerian Desa dan PDTT  wilayah  pemerintahan  desa  dimana  terdapat  74.960  desa  setara  dengan  91%  wilayah pemerintah di Indonesia dan sisanya merupakan wilayah pemerintahan kelurahan. 1 Posisi kedua, menurut data Kementerian Dalam Negeri jumlah penduduk yang memiliki KTP desa cukup besar dan  dominan  di  Indonesia  yakni  mencapai  71%.  Sejalan  dengan  data  tersebut,  dapat  diambil kesimpulan bahwa desa memiliki jumlah UMKM yang cukup besar dan dapat menjadi penyumbang pengangguran dan kemiskinan yang dominan jika dilihat dari jumlah penduduknya. Posisi strategis ini  lah  yang  menjadi  inspirasi  salah  satu  program  yang  termasuk  ke  dalam  Nawacita  yaitu “Membangun  Indonesia  dari  Pinggiran  dengan  Memperkuat  Daerah-Daerah  dan  Desa  dalam Kerangka Negara Kesatuan”.  Tujuan program ini adalah agar pembangunan tidak lagi terpusat di perkotaan  (sentralisasi),  melainkan  harus  dilakukan  menyebar  di  seluruh  pelosok  Indonesia (desentralisasi) agar permasalahan seperti pengangguran, kemiskinan, dan kesehatan dapat teratasi.
Sebagai  wujud  pengakuan  negara  terhadap  desa,  khususnya  dalam  rangka  memperjelas fungsi  dan  kewenangan  desa,  serta  memperkuat  kedudukan  desa  dan  masyarakat  desa  sebagai subyek  pembangunan,  diperlukan  kebijakan  penataan  dan  pengaturan  mengenai  desa  yang diwujudkan dengan lahirnya UU Nomor 6 Tahun 2014 tentang Desa. Undang-Undang ini menjadi menjadi tonggak perubahan paradigma pengaturan desa dimana desa tidak lagi dianggap sebagai objek  pembangunan  melainkan  sebagai  subyek  dan  ujung  tombak  pembangunan  dalam  rangka meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  yang  memiliki  kewenangan  untuk  mengatur  sendiri pembangunan yang dilakukan di wilayahnya dan disesuaikan dengan keadaan faktual desa tersebut. Dengan kata lain, desa merupakan kesatuan wilayah yang memiliki sistem pemerintahannya sendiri serta bebas untuk mengelola keuangannya sehingga dapat memberikan kontribusi kepada negara.
Desa sebagai unit terkecil dalam struktur pemerintahan memiliki peran yang penting dalam pembangunan dan perekonomian di tingkat lokal. 2 Menurut data Badan Pusat Statistik (BPS) pada
1 Antara. (2022, Juni 22). Mendes PDTT: Membangun Indonesia dari desa langkah tepat . Retrieved from  Antara  News: https://www.antaranews.com/berita/2954357/mendes-pdtt-membangun-indonesia-dari- desa-langkah-tepat
2 Sumarna, A. (2023, Januari 25). Ini Dia Peran Penting Desa Di Indonesia . Retrieved from Desa Cibural:
https://ciburial.desa.id/ini-dia-peran-penting-desa-di-
tahun  2022  terdapat  83.794  desa/kelurahan  di  Indonesia  sehingga  pemerintah  meyakini  bahwa pembangunan desa memiliki dampak signifikan terhadap peningkatan ekonomi nasional. Sebagai salah satu negara yang berkomitmen penuh mendukung pelaksanaan pembangunan berkelanjutan atau  Sustainable  Development  Goals  (SDGs),  Indonesia  menempatkan  SDGs  sebagai  hal  utama dalam  pembangunan  baik  di  pusat  maupun  daerah  yang  dituangkan  dalam  Peraturan  Peraturan Presiden  Nomor  59  Tahun  2017  yang  menjadi  cikal  bakal  terciptanya  SDGs  desa.  Tujuan pembentukan SDGs Desa adalah membantu pencapaian SDGs nasional melalui SDGs terpadu yang berbasis  kondisi  masing-masing  desa  serta  memudahkan  intervensi  Kementerian/Lembaga, Pemerintah Daerah dan swasta untuk mendukung pembangunan desa.
Pemerintah pusat dan daerah semakin fokus pada pembangunan desa yang berkelanjutan sebagai  bentuk  pelaksanaan  tujuan  SDGs  yang  memiliki  ruh  utama  dalam  upaya  mengentaskan kemiskinan,  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi,  mengurangi  kesenjangan  antar  wilayah,  serta melindungi  lingkungan.  Akses  terhadap  sumber  daya  keuangan  dipercaya  menjadi  kunci  dalam mendorong  pertumbuhan  ekonomi  khususnya  di  daerah  atau  pedesaan.  Semakin  terbuka  akses keuangan  bagi masyarakat  di  daerah  diharapkan  dapat menciptakan  pertumbuhan  ekonomi  yang lebih merata, partisipasif dan inklusif. Peraturan presiden Nomor 114 Tahun 2020 tentang Strategi Nasional Inklusi Keuangan (SNKI) merupakan salah satu upaya untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat  melalui  perluasan  akses  terhadap  sumber  keuangan.  SNKI  memuat  tujuan,  cara mencapai  tujuan,  sasaran  serta  target  keuangan  inklusif  dengan  tujuan  mendorong  pertumbuhan ekonomi, penanggulangan kemiskinan, pengurangan kesenjangan antar individu dan antar daerah untuk mewujudkan kesejahteraan masyarakat. 3
Usaha  tersebut  belum  membuahkan  hasil  yang  signifikan  dikarenakan  tingkat  literasi keuangan di Indonesia masih tergolong rendah. Berdasarkan data hasil Survei Nasional Literasi dan Inklusi  Keuangan  (SNLIK)  yang  diadakan  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  pada  tahun  2022 menunjukkan  indeks  literasi  keuangan  Indonesia  sebesar  49,68%  dan  inklusi  keuangan  sebesar 85,10%. Lebih lanjut hasil survei tersebut juga mengungkapkan bahwa tingkat literasi dan inklusi keuangan  di  pedesaan  masih  lebih  rendah  dibanding  perkotaan  dengan  masing-masing  sebesar 48,43%  dan  82,69%.  Gap  yang  terjadi  antara  indeks  literasi  dan  inklusi  keuangan  menandakan ketersediaan  akses  keuangan  yang  besar  namun  pemahaman  masyarakat  khususnya  masyarakat desa  tentang  produk  keuangan  tergolong  rendah  sehingga  dapat  menimbulkan  banyak  masalah
indonesia/#:~:text=Desa%20merupakan%20basis%20dari%20masyarakat,menentukan%20kesejahteraan% 20dan%20kemajuan%20masyarakat .
3 SNKI.  (2017,  Oktober  30).  Strategi  Nasional  Keuangan  Inklusif.  Diambil  kembali  dari  SNKI: https://snki.go.id/strategi-nasional-keuangan-inklusif/
keuangan seperti salah satunya terjebak pinjaman online dan investasi ilegal. Hal ini menunjukkan bahwa inklusi keuangan dapat dicapai melalui instrumen paling penting yaitu literasi keuangan. 4
Literasi  keuangan  menurut  Organization  of  Economic  Co-operation  and  Development (OECD) adalah kombinasi dari kesadaran, pengetahuan, keterampilan, sikap, dan perilaku dalam membuat  keputusan  untuk  mencapai  kesejahteraan  finansial. 5 Literasi  keuangan  memegang peranan penting dan harus dipahami oleh seluruh masyarakat agar mereka memiliki kemampuan untuk membuat pertimbangan dan keputusan yang efektif dalam pengelolaan keuangan yang baik 6 . Dalam sebuah studi literasi keuangan, penting untuk mengevaluasi proses pengambilan keputusan individu, serta menyelidiki kemungkinan perilaku positif individu terkait dengan keuangan mereka yang  dapat  menghasilkan  peningkatan  ketahanan  di  saat-saat  krisis. 7 Pemahaman  menyeluruh tentang  bagaimana  seseorang  mengembangkan  kemampuan  mereka  untuk  membuat  keputusan keuangan yang tepat dianggap penting dengan menggunakan variabel literasi keuangan dan sikap keuangan yang nantinya akan membentuk perilaku keuangan yang baik. 8
Sikap  keuangan  merupakan  salah  satu  faktor  terpenting  yang  mempengaruhi  literasi keuangan. 9 Usaha untuk meningkatkan literasi keuangan dari generasi ke generasi seharusnya lebih difokuskan kepada pengembangan sikap keuangan yang baik di kalangan masyarakat dengan tujuan agar  manfaat  nyata  dari  program  edukasi  keuangan  dapat  tercapai. 10 Hal  ini  berkaitan  dengan keyakinan  ekonomi  dan  non-ekonomi  yang  dianut  masyarakat  itu  sendiri  sebagai  seorang pengambil  keputusan  karena  sikap  keuangan  merupakan  hasil  dari  suatu  perilaku  tertentu  yang tertanam melalui keyakinan tersebut. 11 Sikap keuangan dapat dilihat sebagai kecendrungan pribadi terhadap masalah  keuangan  serta  dapat  membentuk  cara  individu  dalam melakukan  pengelolaan
4 Bajaj, Kaur. (2022). Validating multi-dimensional model of financial literacy using confirmatory factor analysis. Managerial Finance, 48 (9), 1488-1512.
5 Atkinson,  A.,  &  Messy,  F.  (2012).  Measuring  Financial  Literacy:  Results  of  the OECD/International  Network  on  Financial  Education  (INFE)  Pilot  Study. OECD  Working  Papers  on Finance, Insurance and Private Pensions, No. 15, OECD Publishing .
6 Bhushan, P.,  Medury, Y. (2013). Financial Literacy and Its Determinants. International Journal of Engineering, Business and Enterprise Application (IJEBEA), Vol. 4, No. 1, pp. 155–160.
7 OECD. (2009). Financial literacy and consumer protection: overlooked aspects of the crisis. Paris: OECD Publishing.
8 Awang Zaki, U., Rosli, M., Yahya, N., & Halim, H. (2020). The Relationship Of Financial Literacy And  Financial  Attitude  Towards  Financial  Behaviour:  An  Empirical  Finding.  International  Journal  Of Business And Economy, 2(4), 13-24.
9 Thapa, B. S., & Nepal, S. R. (2015). Financial Literacy in Nepal: A Survey Analysis from College Students. NRB Economic Review. Kathmandu: Nepal Rastra Bank.
10 Bhushan,  P.,  &  Medury,  Y.  (2014).  An  empirical  analysis  of  inter  linkages  between  financial attitudes,  financial behavior and financial knowledge of salaried individuals. Indian Journal  of Commerce and Management Studies, 58.
11 Ajzen, I. (1991). The theory of planned behavior. Organizational Behavior and Human Decision Processes, 179-211.
keuangan  seperti  berinvestasi, menabung,  dan  bahkan  membelanjakan  uang. 12,13 Sikap  keuangan merupakan  stimulus  untuk  literasi  keuangan  dan  berkaitan  dengan  pengambilan  keputusan, seseorang dengan sikap keuangan yang positif cenderung membuat perencanaan yang lebih baik serta  mampu  menentukan  bagaimana  mereka  harus  mengambil  tindakan  yang  baik  terhadap uang. 14,15
Pilihan yang dibuat oleh individu atau entitas mengenai pengelolaan sumber daya keuangan mereka  dikenal  dengan  Keputusan  Keuangan.  Keputusan-keputusan  ini  dikategorikan  ke  dalam beberapa jenis, seperti pembelanjaan, tabungan dan penggunaan kredit, investasi, dan pengelolaan uang. 16,17 Kemampuan  individu  untuk  membuat  keputusan  berdasarkan  informasi  yang  relevan harus dilandasi oleh literasi keuangan yang cukup karena literasi keuangan menjadikan seseorang memahami  sebuah  informasi  dalam  setiap  pengambilan  keputusan. 18 Berangkat  dari  adanya kesadaran tentang ancaman terhadap individual dan kelompok yang terjadi hari ini maupun di masa depan mengenai konsekuensi pengambilan keputusan keuangan yang buruk sebagaimana terlihat pada  krisis  keuangan  global,  pemerintah  di  seluruh  dunia  berinisiatif  dengan  mulai mengimplementasikan  edukasi  keuangan. 19 Edukasi  yang  dimaksud  ialah  edukasi  yang mengintegrasikan  aspek  internal  dan  lingkungan  sosial  individu  sehingga  dapat  memberikan kemampuan membuat keputusan keuangan yang tepat sehingga dampak yang dimiliki dari edukasi tersebut menjadi lebih riil. 20
Terbatasnya  akses  terhadap  sumber  daya  dan  informasi  keuangan  menjadi  salah  satu penyebab  masyarakat  berpenghasilan  rendah  khususnya  di  daerah  kesulitan  untuk  memahami
12 Rai, K., Dua, S., & Yadav, M. (2019). Association of Financial Attitude, Financial Behaviour and Financial Knowledge Towards Financial Literacy: A Structural Equation Modeling Approach . FIIB Business Review, 51-60.
13 Mien, N. T., & Thao, T. P. (2015). Factors Affecting Personal Financial Management Behaviors: Evidence  from  Vietnam.  Second  Asia-Pacific  Conference  on  Global  Business,  Economics,  Finance  and Social Sciences (AP15Vietnam Conference). Danang: AP15Vietnam Conference.
14 Setiawati,  &  Nurkhin,  A.  (2017).  Pengujian  Dimensi  Konstruk  Literasi  Keuangan  Mahasiswa. Economic Education Analysis Journal, 6 (3), 727-736.
15 Goyal, K., & Kumar, S. (2020). Financial literacy: A systematic review and bibliometric analysis. International Journal of Consumer Studies, 1-26.
16 Bernadette,  K.,  Till,  M.,  &  Erich,  K.  (2012).  Financial  decisions  in  the  household.  Dalam  C. Burgoyne , & E. Kirchler, The Cambridge Handbook of Psychology and Economic Behaviour (hal. 132-154). Cambridge University Press.
17 Dewi, V. I., Febrian, E., Effendi, N., Anwar, M., & Nidar, S. R. (2020). Financial literacy and its variables:  The  evidence  from  Indonesia.  Economics  and  Sociology,  13(3),  133-154.  doi:10.14254/2071- 789X.2020/13-3/9
18 Sardiana,  A.  (2018).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  pada  Keuangan  InklusifPenggunaan  Bank Sampah di Jakarta Selatan. SYI’AR IQTISHADI: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 2 (1), 80-94.
19 OECD  &  INFE.  (2014).  OECD/INFE  progress  report  on  financial  education.  Paris:  OECD Publishing.
20 Holik,  A.,  &  Mahmud,  A.  K.  (2023).  Faktor  yang  Mempengaruhi  Keputusan  Keuangan  Masa Depan. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 7 (1).
konsep  keuangan.  Kondisi  geografis,  akses  internet  yang  belum  merata,  demografi  penduduk hingga tingkat pendidikan dan perekonomian yang beragam merupakan beberapa alasan penyebab terjadinya  keterbatasan  tersebut. 21 Hal  ini  memicu  terjadinya  ketidaksetaraan  dalam  hal  literasi keuangan  antara  masyarakat  kota  dan  desa.  Program  perluasan  akses  serta  peningkatan  literasi keuangan melalui program asistensi dan pendampingan maupun inovasi dalam penyediaan akses keuangan  dibutuhkan  untuk  mengatasi  masalah  tersebut.  Sebagai  langkah  tindak  lanut  sekaligus mendukung pelaksanaan program SNKI dalam hal percepatan akses keuangan di daerah khususnya bagi  masyarakat  berpenghasilan  rendah,  presiden  mengamanatkan  dibentuknya  Tim  Percepatan Akses Keuangan Daerah (TPAKD).
TPAKD merupakan forum koordinasi antara pemerintah daerah, lembaga jasa keuangan, kementerian/lembaga,  serta  pemangku  kepentingan  terkait  dalam  rangka  memperluas  akses keuangan di daerah. 22 Pemerintah Kabupaten Bogor merupakan salah satu pihak yang membentuk TPAKD sebagai upaya untuk mengatasi masalah-masalah sosial yang terjadi di wilayahnya sebagai akibat dari keterbatasan akses keuangan. Kabupaten Bogor merupakan Kabupaten di Jawa Barat yang memiliki 435 desa/kelurahan dengan kepadatan penduduk dan tingkat kemiskinan yang tinggi. Data  Dukcapil  Kementerian  Dalam  Negeri  serta  BPS  menyatakan  bahwa  pada  tahun  2023 Kabupaten Bogor memiliki 5,5 juta jiwa dengan kepadatan penduduk mencapai 1.800 jiwa per km persegi serta persentase penduduk miskin sebesar 7,27% sehingga menempatkan Kabupaten Bogor di urutan ke 10 dari 27 Kabupaten/Kota se-Jawa Barat yang memiliki penduduk miskin. 23,24
Kepadatan  penduduk  serta  tingginya  tingkat  kemiskinan  di  Kabupaten  Bogor  banyak menimbulkan masalah-masalah sosial seperti salah satunya pencemaran lingkungan. Populasi yang terus meningkat menyebabkan distribusi kesejahteraan semakin berkurang yang akan berdampak pada  sulitnya  pemenuhan  kebutuhan  dasar  termasuk  pendidikan,  pendidikan  yang  rendah mempengaruhi kualitas SDM dan kesempatan kerja semakin sulit didapatkan yang berakibat pada meningkatnya kemiskinan. 25 Penduduk miskin cenderung tidak memiliki waktu untuk memikirkan dampak yang ditimbulkan dari aktifitas ekonominya terhadap lingkungan disebabkan mereka sibuk
21 Pratama, G. W., & Yuniati, I. (2023, Juni 28). Literasi Keuangan Rendah, Banyak Masyarakat Terjebak Investasi Ilegal. Diambil kembali dari Solopos Bisnis: https://bisnis.solopos.com/literasi-keuangan- rendah-banyak-masyarakat-terjebak-investasi-ilegal-1670770
22 OJK. (2020). Roadmap TPAKD 2021- 2025 2nd Production. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan 23 Kusnandar, V. B. (2023, April 27). 10 Kabupaten/Kota Dengan Penduduk Terbanyak Nasional (Jun 2022). Diambil kembali dari Databoks:
https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2023/04/27/kabupaten-bogor-miliki-penduduk-terbanyak- nasional-pada-2022
24 Darmawan, A. D. (2024, Februari 18). 7,27% Penduduk di Kab. Bogor Masuk Kategori Miskin. Diambil  kembali  dari  Databoks:  https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2024/02/18/7-27-penduduk-di- kab-bogor-masuk-kategori-miskin
25 Samekto, A. (2016). Kerusakan Lingkungan di Negara Maju dan di Negara Berkembang. Dalam A. Samekto, Hukum Lingkungan. Tangerang Selatan: Universitas Terbuka
mencari  uang  demi  bertahan  hidup. 26 Keterbatasan  pengetahuan  tentang  aktifitas-aktifitas  yang meningkatkan emisi, pencemaran oleh limbah hingga langkah pencegahan dan perbaikan dengan menggunakan teknologi ramah lingkungan dan energi terbarukan semakin memperburuk dampak dari kemiskinan terhadap keberlangsungan lingkungan hidup. 27,28
Salah  satu  program  yang  terkait  dengan  pelestarian  lingkungan  sekaligus  mendukung program peningkatan literasi dan inklusifitas keuangan adalah Bank Sampah. Menurut Peraturan Menteri  Lingkungan Hidup  dan  Kehutanan Nomor  14  Tahun  2021  tentang  Pengelolaan  Sampah pada  Bank  Sampah  pada  pasal  1  angka  6  mendefinisikan  Bank  Sampah  sebagai  fasilitas  untuk mengelola  sampah  dengan  prinsip  3R  (reduce,  reuse,  dan  recycle),  sekaligus  sarana  edukasi, perubahan perilaku dalam pengelolaan sampah, dan pelaksanaan ekonomi sirkular, yang dibentuk dan  dikelola  oleh  masyarakat,  badan  usaha,  dan/atau  pemerintah  daerah.  Mekanisme  penukaran sampah menjadi uang, tabungan, maupun layanan keuangan lainnya secara tidak langsung dapat meningkatkan literasi keuangan di kalangan nasabah Bank Sampah tersebut.
Bank  Sampah  Asri  Mandiri  merupakan  salah  satu  Bank  Sampah  yang  terletak  di  Desa Benteng,  Kecamatan  Ciampea,  Kabupaten  Bogor  dan  sudah  beroperasi  sejak  tahun  2013. Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  Ketua  Bank  Sampah  yaitu  Ibu  Sri  Asih,  diketahui  bahwa layanan keuangan yang ditawarkan kepada nasabah bermula dari penukaran sampah menjadi uang atau tabungan hingga penukaran tabungan sampah tersebut menjadi emas hasil kolaborasi dengan PT. Pegadaian. Layanan keuangan tersebut di sesuaikan dengan kebutuhan dan pilihan dari nasabah itu  sendiri.  Cakupan  layanan  Bank  Sampah  yang  semula  terbatas  hanya  untuk  masyarakat  di perumahan Ciampea Asri, sekarang meluas ke beberapa desa di sekitarnya dengan jumlah nasabah mencapai  258  orang.  Bank  Sampah  Asri  Mandiri  merupakan  salah  satu  contoh  bentuk  swadaya masyarakat  yang  dapat  mendukung  peningkatan  literasi  keuangan  sekaligus  memberdayakan masyarakat berpenghasilan rendah melalui nilai tambah dari sampah.
Hal  ini  menarik  untuk  dikaji  lebih  jauh  bagaimana  tingkat  literasi  keuangan  serta  sikap keuangan  yang  dimiliki  oleh  para  nasabah  mempengaruhi  keputusan  terkait  pemilihan  layanan keuangan yang tersedia di Bank Sampah tersebut. Penelitian ini mencoba mengukur tingkat literasi keuangan anggota Bank Sampah Asri Mandiri setelah mendapatkan edukasi dari pengurus Bank Sampah  serta  PT.  Pegadaian  yang  dilengkapi  dengan  sikap  keuangan  yang  sudah  dimiliki sebelumnya  untuk  melihat  sejauh  mana  kedua  hal  tersebut  berpengaruh  terhadap  keputusan
26 Bekalo,  S.,  &  Bangay  ,  C.  (2002).  Towards  effective  environmental  education  in  Ethiopia: problems  and  prospects  in  responding  to  the  environment—poverty  challenge.  International  Journal  of Educational Development, 22 (1), 35-46.
27 Nugroho  ,  L.,  Utami,  W.,  Akbar,  T.,  &  Arafah,  W.  (2017).  The  Challenges  of  Microfinance Institutions in Empowering Micro and Small Entrepreneur to Implementating Green Activity. International Journal of Energy Economics and Policy , 66-73.
28 Dowla, A. (2018). Climate change and microfinance. Business Strategy and Development , 1-10.
keuangan  yang  akan  dibuat  oleh  para  nasabah  tersebut.  Urgensi  penelitian  ini  adalah  belum banyaknya  pengukuran  literasi  keuangan  dan  sikap  keuangan  yang  dilakukan  terhadap  nasabah Bank Sampah terkait dengan keputusan keuangan yang akan diambil
Penelitian  ini  bermanfaat  bagi  para  pemangku  kebijakan  untuk  menjadi  landasan  dalam pengambilan keputusan yang berkaitan dengan program peningkatan literasi dan inklusi keuangan di  daerah  khususnya  pada  kalangan  masyarakat  berpenghasilan  rendah  agar  pendekatan  yang digunakan sesuai.  Selain  itu  dapat  membantu  pencapaian tujuan  pada  program  pemerintah  pusat maupun daerah sekaligus berkontribusi terhadap ide maupun inovasi-inovasi yang diciptakan dalam rangka perluasan akses keuangan di daerah.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  melalui  survei  dengan  tujuan mengumpulkan informasi berdasarkan opini personal terhadap keputusan keuangan yang dilakukan oleh para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri yang didasari pada sikap dan literasi keuangan yang sudah  dimiliki.  Informasi  diperoleh  menggunakan  bantuan  kuesioner  berisi  26  pertanyaan  yang terbagi berdasarkan masing-masing variabel pada penelitian ini. Daftar pertanyaan dalam bentuk kuesioner  merupakan  daftar  pertanyaan  yang  digunakan  untuk  keperluan  pengumpulan  data 29 .Skala pengukuran yang digunakan dalam kuesioner pada penelitian ini menggunakan skala likert yang berfungsi untuk mengukur suatu fenomena sosial berdasarkan sikap, pendapat, dan persepsi dari individu atau kelompok 30 . Responden dapat memilih salah satu dari pilihan jawaban dari Sangat Setuju (SS), Setuju (S), Kurang Setuju (KS), Tidak Setuju (TS), Sangat Tidak Setuju (STS).
Variabel pada penelitian ini terdiri dari dua variabel bebas yaitu Sikap Keuangan sebagai X1 dengan jumlah pertanyaan sebanyak 8 buah dan Literasi Keuangan sebagai X2 dengan jumlah pertanyaan sebanyak 9. Sementara Keputusan Keuangan atau Financial Decision dalam penelitian ini merupakan variabel Y sebagai variabel terikat dengan 9 pertanyaan. Daftar pertanyaan tersebut diajukan  kepada  258  responden  melalui  kuesioner  online  yang  dikirim  menggunakan  whatsapp sebagai pre-test sebelum melanjutkan riset.
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  merupakan  nasabah  Bank  Sampah  Asri Mandiri yang masih aktif menggunakan layanan keuangan. Sampel yang digunakan pada penelitian ini ditentukan berdasarkan pendapat Arikunto yaitu apabila jumlah responden kurang dari 100 maka digunakan semua, sedangkan apabila jumlah responden lebih dari 100 maka pengambilan sampel dapat ditentukan 10%-15% atau 20%-25% dari jumlah populasi 31 . Berdasarkan teori tersebut maka
29 Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
30 Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
31 Arikunto, S. (2019). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta
sampel  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  sebesar  25%  dari  populasi  dikarenakan  jumlah populasinya melebihi 100 yaitu 258, sehingga 258 x 25% = 65 orang responden untuk dijadikan sampel.
Berdasarkan  teori  di  atas  maka  dapat  digambarkan  asumsi  dasar  bahwa  Keputusan Keuangan (Y) dipengaruhi oleh Sikap Keuangan (X1) dan Literasi Keuangan (X2). Sebagaimana terlihat dalam kerangka konseptual sebagai berikut
Hipotesis pada penelitian ini dapat dijabarkan sebagai berikut:
➢ H0 1 : Sikap Keuangan tidak berpengaruh terhadap Keputusan Keuangan para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri
Ha 1 : Sikap Keuangan berpengaruh terhadap Keputusan Keuangan para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri
➢ H0 2 : Literasi Keuangan tidak berpengaruh terhadap Keputusan Keuangan para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri
Ha 2 : Literasi Keuangan berpengaruh terhadap Keputusan Keuangan para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri
➢ H0 3 :Variabel Sikap Keuangan dan Literasi Keuangan tidak berpengaruh terhadap
Keputusan Keuangan
Ha 3 : Variabel Sikap Keuangan dan Literasi Keuangan berpengaruh terhadap Keputusan Keuangan

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Karakteristik Responden
Hasil  pendistribusian  kuesioner  terhadap  258  responden  mendapatkan  respon  balik sebesar 65 responden dan peneliti memilih untuk memakai keseluruhan respon balik agar hasil penelitian lebih optimal. Penelitian ini memiliki tujuan untuk memaparkan temuan data yang diambil dari 65 responden yang merupakan nasabah Bank Sampah Asri Mandiri yang telah mengakses  layanan  keuangan.  Karakteristik  responden  pada  penelitian  ini  mayoritas  terdiri
Y X1 X2 Gambar 1 Kerangka Konseptual
dari  Perempuan  dengan  87,7%,  dengan  usia  responden  berada  di  rentang  46-55  tahun,  dan merupakan Ibu Rumah Tangga serta didominasi oleh responden yang memiliki penghasilan perbulan  berada di rentang Rp. 1.000.000  – Rp. 5.000.000, sebagaimana terlihat pada tabel 1.1
Tabel 1.1. Karakteristik Responden Kriteria Frekuensi Persentase Jenis Kelamin Laki-Laki 8 12,3 Perempuan 57 87,7 Usia 26 – 35 Tahun 4 6,15 36 – 45 Tahun 8 12,31 46 – 55 Tahun 27 41,54 56 –65 Tahun 24 36,92 > 65 Tahun 2 3,08 Sumber: Data diolah penulis

## B. Uji Kualitas Data
1. Uji Validitas Data
Uji validitas pada penelitian ini dilakukan dengan pengambilan keputusan jika Rhitung > Rtabel  artinya  item  pertanyaan  valid,  sedangkan  apabila  Rhitung  <  Rtabel  artinya  item pertanyaan tidak valid. Variabel pada penelitian ini yaitu Sikap Keuangan (X1) dan Literasi Keuangan (X2) terhadap variabel (Y) Keputusan Keuangan memiliki nilai Rhitung > Rtabel pada keseluruhan item pertanyaannya sehingga dapat dikatakan valid dan dapat dijadikan tolak  ukur  untuk  melihat  sejauh  mana  data  penelitian  yang  telah  terkumpul.  Hasil  uji validitas sebagaimana terlihat pada tabel 2.1.
Tabel 2.1. Hasil Uji Validitas Variabel Item Nilai Keterangan R hitung R tabel Sikap Keuangan X1.1 0,650 0,2441 Valid X1.2 0,579 0, 2441 Valid X1.3 0,659 0, 2441 Valid X1.4 0,730 0, 2441 Valid X1.5 0,596 0, 2441 Valid X1.6 0,627 0, 2441 Valid X1.7 0,693 0, 2441 Valid X1.8 0,452 0, 2441 Valid Literasi Keuangan X2.1 0,468 0, 2441 Valid X2.2 0,506 0, 2441 Valid X2.3 0,450 0, 2441 Valid X2.4 0,630 0, 2441 Valid X2.5 0,474 0, 2441 Valid
X2.6 0,568 0, 2441 Valid X2.7 0,767 0, 2441 Valid X2.8 0,605 0, 2441 Valid X2.9 0,443 0, 2441 Valid Keputusan Keuangan  Y.1 0,336 0, 2441 Valid Y.2 0,317 0, 2441 Valid Y.3 0,457 0, 2441 Valid Y.4 0,658 0, 2441 Valid Y.5 0,550 0, 2441 Valid Y.6 0,424 0, 2441 Valid Y.7 0,623 0, 2441 Valid Y.8 0,274 0, 2441 Valid Y.9 0,381 0, 2441 Valid Sumber: Data diolah penulis

## 2. Uji Reliabilitas Data
Setelah  dilakukan  uji  validitas  pada  keseluruhan  item  pertanyaan,  langkah  selanjutnya adalah  uji  reliabilitas.  Uji  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah  pengukuran  dalam penelitian ini dapat diandalkan atau reliabel. Syarat instrumen dinyatakan reliabel apabila nilai cronbach’s alpha minimal 0,50 dengan ketentuan   0,50 artinya instrumen reliabel dan   0,50 artinya instrument tidak variabel 32 . Hasil uji reliabilitas pada penelitian ini menunjukkan nilai cronbach alpha pada setiap instrument diatas 0,50 sehingga dianggap reliabel, sebagaimana terlihat dalam tabel 2.2:
Tabel 2.2 Hasil Uji Reliabilitas Variabel Item Cronbach Alpha Standar Nilai Keterangan Sikap Keuangan X1 0,775 0,50 Reliabel Literasi Keuangan X2 0,710 0,50 Reliabel Keputusan Keuangan Y 0,503 0,50 Reliabel Sumber: Data diolah penulis
3. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk mengetahui apakah data pada penelitian ini berdistribusi normal atau tidak dengan ketentuan: Jika nilai sig > 0,05, maka data berdistribusi normal sedangkan jika nilai sig < 0,05, maka data tidak berdistribusi normal. Hasil uji normalitas pada penelitian ini menunjukkan nilai signifikan sebesar 0,200 sehingga memenuhi syarat sig > 0,05 maka data memiliki distribusi normal sebagaimana terlihat di Tabel 2.3
32 Lupiyoadi,  R.  (2013).  Manajemen  Pemasaran  Jasa”  (  Praktik  dan  Teori).  Jakarta:  PT  Salemba Empat

## Tabel 2.3 Hasil Uji Normalitas
Unstandardized Residual N 65 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Sumber: Data diolah penulis

## b. Uji Multikolinearitas
Untuk  mengetahui  apakah  variabel-variabel  pada  penelitian  ini  memiliki  gejala multikolinearitas  atau  tidak  maka  dilakukan  uji  multikolinearitas.  Syarat  agar  variabel dinyatakan tidak memiliki gejala multikolinearitas adalah Jika nilai tolerance > 0,10 atau nilai VIF < 10 maka lolos uji multikolinearitas dan apabila nilai tolerance < 0,10 atau nilai VIF >10 maka tidak  lolos uji multikolinearitas. Hasil uji multikolinearitas pada penelitian ini menunjukkan seluruh variabel memiliki nilai nilai tolerance > 0,10 dan VIF < 10 maka dapat disimpulkan lolos  uji multikolinearitas sebagaimana terlihat di Tabel 2.4
Tabel 2.4 Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Variabel Tolerance VIF Sikap Keuangan (X1) .403 2.482 Literasi Keuangan (X2) .403 2.482
Sumber: Data diolah penulis

## c. Uji Heteroskedastisitas
Untuk  mengetahui  apakah  variabel-variabel  pada  penelitian  ini  memiliki  gejala heteroskedastistas atau tidak maka dilakukan uji heteroskedastistas. Syarat agar variabel dinyatakan tidak memiliki gejala heteroskedastistas adalah sig > 0,05 dan jika nilai sig < 0,05 maka tidak lolos uji heterokedastisitas. Hasil uji heterokedastisitaspada penelitian ini menunjukkan  seluruh  variabel  memiliki  nilai  nilai  sig  >  0,05,  maka  dapat  disimpulkan lolos  uji heterokedastisitas sebagaimana terlihat di Tabel 2.5
Tabel 2.5 Hasil Uji Heteroskedastistas Variabel Sig Keterangan Sikap Keuangan (X1) .536  Tidak terdapat gejala heteroskedastisitas Literasi Keuangan (X2) .753  Tidak terdapat gejala heteroskedastisitas Sumber: Data diolah penulis

## C. Persamaan Regresi Linear Berganda
Hasil analisis regresi terdapat dalam tabel 3.1 dengan model regresi sebagai berikut:
Y = 15,621 + 0,401X1 + 0,205X2 + e
Konstanta dalam persamaan regresi linier berganda sebesar 15,621, artinya jika variabel Sikap Keuangan  (X1)  dan  Literasi  Keuangan  (X2)  bernilai  0  (nol),  maka  besaran  pengaruhnya terhadap variabel Keputusan Keuangan (Y) adalah 15,621.
Tabel 3.1.  Hasil Analisis Regresi Model Unstandardized Coefficient Standardized Coefficient t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 15,621 2.029 7.699 .000 X1 .401 .089 .561 4.482 .000 X2 .205 .099 .260 2.081 .042 Konstanta = 15,621 R 2 = 0,608 Adjusted R 2
= 0,596
Sumber: Data diolah penulis
Tabel 3.1 menunjukkan nilai koefisien variabel Sikap Keuangan (X1) didapatkan sebesar 0,401,  dimana  hal  ini  menunjukkan  setiap  perubahan  sebesar  satu  satuan  yang  terjadi  pada variabel (X1), maka akan berdampak pada perubahan terhadap Keputusan Keuangan (Y) yang akan  dibuat  oleh  nasabah  Bank  Sampah  Asri  Mandiri  sebesar  0,401.  Apabila  asumsi  nilai variabel lainnya  tidak berubah  atau  tetap  sama maka akan  berlaku  kebalikannya.  Pada  nilai koefisien  Literasi  Keuangan  (X2)  didapatkan  sebesar  0,205,  yang  artinya  setiap  perubahan pada  variabel  Literasi  Keuangan  (X2)  memiliki  dampak  perubahan  terhadap  Keputusan Keuangan (Y) sebesar 0,205.

## D. Hasil Uji Hipotesis
1. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Koefisien  determinan  atau  R2  menunjukkan  keragaman  dari  variabel  dependen sekaligus merupakan generalisasi dalam penelitian ini terhadap objek yang diteliti. Apabila nilai  R2  yang  dihasilkan  memiliki  nilai  kecil  menandakan  bahwa  variabel  independen memiliki  keterbatasan  untuk  menjelaskan  variabel  dependen  atau  dengan  kata  lain memiliki pengaruh kecil terhadap variabel dependen. Sebaliknya, apabila nilainya besar atau  bahkan  mendekati  nilai  1,  maka  model  regresi  yang  digunakan  dalam  penelitian tersebut dapat dikatakan terdapat variabel-variabel yang dapat digunakan dalam penelitian.
Tabel 4.1 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Model Summary
Model R R Square Std. Error of the Estimate 1 .780 a .608 2.048 Sumber: Data diolah penulis
Nilai  R 2 dalam  penelitian  ini  terlihat  pada  tabel  4.1  yaitu  sebesar  0,608  yang menunjukkan  bahwa  keragaman  variabel  dependen  dapat  dijelaskan  melalui  variabel independen dalam penelitian ini yaitu sebesar 60,8%. Variabel lain sebesar 39,2% yang tidak  termasuk  dalam  penelitian  ini  dapat  memberikan  peluang  untuk  penelitian lanjutan.

## 2. Hasil Uji F
Uji  F  digunakan  dalam  penelitian  ini  untuk  mengetahui  adanya  pengaruh  variabel bebas  (X)  terhadap  variabel  terikat  (Y)  Uji  ini  dijadikan  dasar  pengambilan  keputusan dengan  melihat  angka  Fhitung  terhadap  nilai  signifikansi  5%,  dengan  menggunakan asumsi dasar jika nilai F hitung > F tabel atau sig <  maka H0 ditolak dan Ha diterima, sedangkan jika nilai F hitung < F tabel atau sig >  maka Ha ditolak dan H0 diterima.
Tabel 4.2  Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Square DF Mean Square F Sig. Regression 404,174 2 202,087 48,182 .000 b Residual 260.042 62 4,194 Total 664.215 64
a. Dependent Variable: Total Y
b. Predictors: (Constant), Total X2, Total X1
Berdasarkan tabel 4.2, terlihat bahwa nilai F hitung sebesar 48,182 > dari nilai F tabel yaitu  3,993  dan  nilai  sig.  sebesar  0.000  sehingga  sig  <  0,05  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima,  artinya  variabel  sikap  keuangan  dan  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap keputusan keuangan yang dibuat oleh nasabah Bank Sampah Asri Mandiri.
3. Hasil Uji t
Penelitian ini menggunakan uji parsial menggunakan uji thitung untuk mengetahui apakah variabel bebas (X) memiliki pengaruh sendiri-sendiri terhadap variabel terikat (Y) dengan menggunakan  asumsi  jika  nilai  t  hitung>  t  tabel  atau  sig  <  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima,  sedangkan  jika  nilai  t  hitung  <  t  tabel  atau  sig  >  maka  H a ditolak  dan  H 0 diterima. Pada tabel 3.1 terlihat bahwa bahwa (X1) dan (X2) memiliki pengaruh parsial terhadap variabel terikat (Y) dengan penjelasan sebagai berikut:
a. Nilai t hitung variabel Sikap Keuangan (X1) sebesar 4,482 > dari nilai t tabel yaitu 1,998  dan  nilai  sig.  yaitu  0,000  <  0,05  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima  artinya variabel Sikap Keuangan memiliki pengaruh terhadap Keputusan Keuangan
b. Nilai t hitung variabel Literasi Keuangan (X2) sebesar 2,081 > dari nilai t tabel yaitu 1,998  dan  nilai  sig.  yaitu  0,042  <  0,05  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima  artinya variabel Literasi Keuangan memiliki pengaruh terhadap Keputusan Keuangan

## E. Pengaruh Variabel Sikap Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Keputusan Keuangan Secara Simultan
Pengujian  variabel  independen  yaitu  sikap  keuangan  dan  literasi  keuangan  terhadap keputusan  keuangan  merupakan  fokus  dalam  penelitian  ini.  Individu  yang  tidak  terbiasa dengan  konsep  pengetahuan  keuangan  dasar  merasa  sulit  untuk  menilai  dan  akhirnya menggunakan  produk  dan  jasa  keuangan  tidak  berdasarkan  pengetahuan  yang  ada. 33 Pengetahuan  keuangan  merupakan  pengetahuan  yang  dimiliki  oleh  individu  terkait  dengan situasi  keuangannya,  sehingga  mampu  untuk  mengambil  keputusan  berdasarkan  kondisi keuangan yang ada. 34 Pengetahuan keuangan atau yang sering dikenal dengan literasi keuangan merupakan hal yang harus dipahami oleh seluruh masyarakat agar menghasilkan Keputusan Keuangan yang efektif dalam pengelolaan keuangan. 35
Oleh  karena  itu,  perlu  pemahaman  yang  cukup  tentang  bagaimana  seseorang menggunakan  kemampuan  yang  dimiliki  untuk  membuat  Keputusan  Keuangan  dengan menggunakan variabel literasi keuangan dan sikap keuangan yang nantinya akan membentuk perilaku keuangan yang baik. 36 Sikap keuangan merupakan stimulus untuk literasi keuangan dan berkaitan dengan pengambilan keputusan, seseorang dengan sikap keuangan yang positif cenderung membuat perencanaan yang lebih baik serta mampu menentukan bagaimana mereka harus  mengambil  tindakan  yang  baik  terhadap  uang. 37,38 Sejalan  dengan  hasil  penelitian  ini
33 Atkinson,  A.,  &  Messy,  F.  (2012).  Measuring  Financial  Literacy:  Results  of  the OECD/International  Network  on  Financial  Education  (INFE)  Pilot  Study. OECD  Working  Papers  on Finance, Insurance and Private Pensions, No. 15, OECD Publishing .
34 Gilang  Puspita,  Isnalita.  Financial  Literacy:  Pengetahuan,  Kepercayaan  Diri  dan  Perilaku Keuangan Mahasiswa Akuntansi. Owner: Riset& Jurnal Akuntansi. 2019:3:117-128. doi: 10.33395/owner.v3i2.147.
35 Bhushan, P.,  Medury, Y. (2013). Financial Literacy and Its Determinants. International Journal of Engineering, Business and Enterprise Application (IJEBEA), Vol. 4, No. 1, pp. 155–160.
36 Awang  Zaki,  U.,  Rosli,  M.,  Yahya,  N.,  &  Halim,  H.  (2020).  The  Relationship  Of  Financial Literacy And Financial Attitude Towards Financial Behaviour: An Empirical Finding. International Journal Of Business And Economy, 2(4), 13-24.
37 Setiawati,  &  Nurkhin,  A.  (2017).  Pengujian  Dimensi  Konstruk  Literasi  Keuangan  Mahasiswa. Economic Education Analysis Journal, 6 (3), 727-736.
38 Goyal, K., & Kumar, S. (2020). Financial literacy: A systematic review and bibliometric analysis. International Journal of Consumer Studies, 1-26.
yang  menunjukkan  bahwa  nasabah  Bank  Sampah  Asri  Mandiri  memiliki  tingkat  literasi keuangan  yang  baik  sebagai  stimulus  dari  sikap  keuangan  yang  lebih  mendominasi  dalam pengambilan keputusan yang berkaitan dengan keuangan.

## F. Pengaruh Variabel Sikap Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Keputusan Keuangan Secara Parsial
Hubungan  antara  literasi  keuangan  dengan  keputusan  keuangan  dimana  menyatakan bahwa  individu  yang  literasi  keuangannya  tinggi  memiliki  kemampuan  lebih  dalam mengambil  keputusan  keuangan. 39 Lebih  lanjut  penelitian  tersebut  menyatakan  bahwa peningkatan  literasi  keuangan  akan  berdampak  besar  pada  kesejahteraan  masyarakat, membantu  mereka  menghindari  jebakan  utang  dan  penipuan  investasi  Penelitian  ini  selain mengukur pengaruh antar variabel secara simultan, mengukur juga pengaruh parsial diantara variabel  independen  dan  variabel  dependen.  Pengujian  parsial  ini  memiliki  tujuan  untuk mengetahui  besaran  pengaruh  yang  diberikan  masing-masing  variabel  independen  terhadap variabel dependen.
Berdasarkan tabel 3.1 Koefisien Regresi menunjukkan variabel Sikap Keuangan (X1) memiliki pengaruh lebih dominan dibandingkan variabel Literasi Keuangan (X2). Koefisien  Sikap Keuangan bernilai positif 0,401 yang artinya variabel Sikap Keuangan (X1) memberi pengaruh  signifikan  sejalan  terhadap  Keputusan  Keuangan  (Y),  sementara  variabel  Literasi Keuangan  juga  memberikan  pengaruh  bernilai  positif  sebesar  0,205  yang  artinya  variabel Literasi Keuangan (X2) memberi pengaruh positif terhadap Keputusan Keuangan (Y). Dengan hasil tersebut, Sikap Keuangan (X1) dan Literasi Keuangan (X2) masing-masing berpengaruh positif dan signifikan terhadap Keputusan Keuangan (Y). Hal ini menunjukkan responden pada penelitian ini yaitu nasabah Bank Sampah Mandiri yang di dominasi oleh Ibu Rumah Tangga sebelumnya  masih  mengandalkan  intuisi  dalam  menentukan  Sikap  Keuangan  yang  telah dimiliki  berdasarkan  pengalaman,  cara  berpikir,  dll  dibandingkan  Literasi  Keuangan  yang dimiliki perlu diberikan pengetahuan lebih banyak tentang Sikap Keuangan (X1) dan Literasi Keuangan (X2) sehingga diharapkan Keputusan Keuangan (Y) yang dibuat lebih baik.
39 Dewi, V. I., Febrian, E., Effendi, N., Anwar, M., & Nidar, S. R. (2020). Financial literacy and its variables:  The  evidence  from  Indonesia.  Economics  and  Sociology,  13(3),  133-154.  doi:10.14254/2071- 789X.2020/13-3/9

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  mencoba  mengukur  tingkat  literasi  keuangan  anggota  Bank  Sampah  Asri Mandiri  setelah  mendapatkan  edukasi  dari  pengurus  Bank  Sampah  serta  PT.  Pegadaian  yang dilengkapi  dengan  sikap  keuangan  yang  sudah  dimiliki  sebelumnya  untuk  melihat  sejauh  mana kedua hal tersebut berpengaruh terhadap keputusan keuangan yang akan dibuat oleh para nasabah tersebut. Urgensi penelitian ini adalah belum banyaknya pengukuran literasi keuangan dan sikap keuangan yang dilakukan terhadap nasabah Bank Sampah terkait dengan keputusan keuangan yang akan  diambil.  Pendekatan  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ialah  kuantitatif  melalui  survei dengan tujuan mengumpulkan informasi berdasarkan opini personal terhadap keputusan keuangan yang dilakukan oleh para nasabah Bank Sampah Asri Mandiri yang didasari pada sikap dan literasi keuangan yang sudah dimiliki.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  variabel  Sikap  Keuangan  (X1)  dan  Literasi Keuangan (X2) memiliki pengaruh terhadap  Keputusan Keuangan (Y) di nasabah Bank Sampah Asri Mandiri baik secara simultan dan parsial. Variabel Sikap Keuangan (X1) memiliki pengaruh paling dominan dibandingkan variabel Literasi Keuangan (X2) dimana koefisien  Sikap Keuangan bernilai  0,401  yang  artinya  variabel  tersebut  memberi  pengaruh  lebih  besar  terhadap  Keputusan Keuangan, sementara variabel Literasi Keuangan hanya memberikan pengaruh sebesar 0,205. Hal ini  menunjukkan  responden  pada  penelitian  ini  yaitu  nasabah  Bank  Sampah  Mandiri  yang  di dominasi oleh Ibu Rumah Tangga masih mengandalkan intuisi melalui Sikap Keuangan yang telah dimiliki berdasarkan pengalaman, cara berpikir, dll dibandingkan Literasi Keuangan yang dimiliki. Penelitian  ini  bermanfaat  bagi  para  pemangku  kebijakan  dan  tokoh  Masyarakat  sekitar  untuk menjadi  landasan  dalam  pengambilan  keputusan  yang  berkaitan  dengan  program  peningkatan literasi dan inklusi keuangan di daerah khususnya pada kalangan masyarakat berpenghasilan rendah agar pendekatan yang digunakan sesuai.

## DAFTAR PUSTAKA
Ajzen, I. (1991). The theory of  planned behavior. Organizational Behavior and Human Decision Processes, 179-211.
Antara. (2022, Juni 22). Mendes PDTT: Membangun Indonesia dari desa langkah tepat .
Retrieved from Antara News: https://www.antaranews.com/berita/2954357/mendes-pdtt- membangun-indonesia-dari-desa-langkah-tepat
Arikunto, S. (2019). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta.
Atkinson,  A.,  &  Messy,  F.  (2012).  Measuring  Financial  Literacy:  Results  of  the OECD/International Network on Financial Education (INFE) Pilot Study. OECD Working Papers on Finance, Insurance and Private Pensions, No. 15, OECD Publishing .
Awang Zaki, U., Rosli, M., Yahya, N., & Halim, H. (2020). The Relationship of Financial Literacy and Financial Attitude Towards Financial Behaviour: An Empirical Finding. International Journal Of Business And Economy, 2(4), 13-24.
Bekalo, S., & Bangay , C. (2002). Towards effective environmental education in Ethiopia: problems and prospects in responding to the environment—poverty challenge. International Journal of Educational Development, 22 (1), 35-46.
Bernadette,  K.,  Till,  M.,  &  Erich,  K.  (2012).  Financial  decisions  in  the  household.  Dalam  C. Burgoyne  ,  &  E.  Kirchler,  The  Cambridge  Handbook  of  Psychology  and  Economic Behaviour (hal. 132-154). Cambridge University Press.
Bhushan, P.,  Medury, Y. (2013). Financial Literacy and Its Determinants. International Journal of Engineering, Business and Enterprise Application (IJEBEA), Vol. 4, No. 1, pp. 155–160.
Bhushan,  P.,  &  Medury,  Y.  (2014).  An  empirical  analysis  of  inter  linkages  between  financial attitudes, financial behavior and financial knowledge of salaried individuals. Indian Journal of Commerce and Management Studies, 58.
Darmawan, A. D. (2024, Februari 18). 7,27% Penduduk di Kab. Bogor Masuk Kategori Miskin. Diambil kembali dari Databoks: https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2024/02/18/7- 27-penduduk-di-kab-bogor-masuk-kategori-miskin
Dewi, V. I., Febrian, E., Effendi, N., Anwar, M., & Nidar, S. R. (2020). Financial literacy and its variables:  The  evidence  from  Indonesia.  Economics  and  Sociology,  13(3),  133-154. doi:10.14254/2071-789X.2020/13-3/9
Dowla, A. (2018). Climate change and microfinance. Business Strategy and Development , 1-10.
Fernandes, D., Lynch, J.G., & Netemeyer, R.G. (2014). Financial literacy, financial education, and downstream financial behaviors. Management Science, 60 (8), 18661-1883
Gilang Puspita, Isnalita. Financial Literacy: Pengetahuan, Kepercayaan Diri dan Perilaku Keuangan Mahasiswa  Akuntansi.  Owner:  Riset&  Jurnal  Akuntansi.  2019:3:117-128.  doi: 10.33395/owner.v3i2.147.
Goyal, K., & Kumar, S. (2020). Financial literacy: A systematic review and bibliometric analysis. International Journal of Consumer Studies, 1-26.
Holik,  A.,  &  Mahmud,  A.  K.  (2023).  Faktor  yang  Mempengaruhi  Keputusan  Keuangan  Masa Depan. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 7 (1).
Isha  Bajaj,  Mandeep  Kaur.  Validating  Multi-dimensional  Model  of  Financial  Literacy  Using Confirmatory Factor Analysis. Managerial Finance 2022;9/10. DOI 10.1108/MF-06-2021- 0285.
Kusnandar, V. B. (2023, April 27). 10 Kabupaten/Kota Dengan Penduduk Terbanyak Nasional (Jun 2022). Diambil kembali dari Databoks:
https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2023/04/27/kabupaten-bogor-miliki- penduduk-terbanyak-nasional-pada-2022
Lupiyoadi,  R.  (2013).  Manajemen  Pemasaran  Jasa”  (  Praktik  dan  Teori).  Jakarta:  PT  Salemba Empat.
Mien, N. T., & Thao, T. P. (2015). Factors Affecting Personal Financial Management Behaviors: Evidence from Vietnam. Second Asia-Pacific Conference on Global Business, Economics, Finance  and  Social  Sciences  (AP15Vietnam  Conference).  Danang:  AP15Vietnam Conference.
Nugroho  ,  L.,  Utami,  W.,  Akbar,  T.,  &  Arafah,  W.  (2017).  The  Challenges  of  Microfinance Institutions  in  Empowering  Micro  and  Small  Entrepreneur  to  Implementating  Green Activity. International Journal of Energy Economics and Policy , 66-73.
OECD  &  INFE.  (2014).  OECD/INFE  progress  report  on  financial  education.  Paris:  OECD Publishing.
OECD. (2009). Financial literacy and consumer protection: overlooked aspects of the crisis. Paris: OECD Publishing.
OJK. (2020). ROADMAP TPAKD 2021- 2025 2nd Production. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan . Pratama,  G.  W.,  &  Yuniati,  I.  (2023,  Juni  28).  Literasi  Keuangan  Rendah,  Banyak  Masyarakat
Terjebak
Investasi Ilegal. Diambil kembali dari Solopos Bisnis: https://bisnis.solopos.com/literasi-keuangan-rendah-banyak-masyarakat-terjebak- investasi-ilegal-1670770
Rai, K., Dua, S., & Yadav, M. (2019). Association of Financial Attitude, Financial Behaviour and Financial  Knowledge  Towards  Financial  Literacy:  A  Structural  Equation  Modeling Approach . FIIB Business Review, 51-60.
Samekto, A. (2016). Kerusakan Lingkungan di Negara Maju dan di Negara Berkembang. Dalam A. Samekto, Hukum Lingkungan. Tangerang Selatan: Universitas Terbuka.
Sardiana,  A.  (2018).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  pada  Keuangan  InklusifPenggunaan  Bank Sampah di Jakarta Selatan. SYI’AR IQTISHADI: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 2 (1), 80-94.
Setiawati,  &  Nurkhin,  A.  (2017).  Pengujian  Dimensi  Konstruk  Literasi  Keuangan  Mahasiswa. Economic Education Analysis Journal, 6 (3), 727-736.
SNKI. (2017, Oktober 30). STRATEGI NASIONAL KEUANGAN INKLUSIF. Diambil kembali dari SNKI: https://snki.go.id/strategi-nasional-keuangan-inklusif/
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta. Sumarna, A. (2023, Januari 25). Ini Dia Peran Penting Desa Di Indonesia . Retrieved from Desa Cibural: https://ciburial.desa.id/ini-dia-peran-penting-desa-di- indonesia/#:~:text=Desa%20merupakan%20basis%20dari%20masyarakat,menentukan%2 0kesejahteraan%20dan%20kemajuan%20masyarakat .
Thapa, B. S., & Nepal, S. R. (2015). Financial Literacy in Nepal: A Survey Analysis from College Students. NRB Economic Review. Kathmandu: Nepal Rastra Bank.