## ANALISIS HUKUM ASURANSI SYARIAH DENGAN HUKUM ASURANSI KONVENSIONAL

## Ade Darmawan Basri
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar Email: ade.darmawan@uin-alauddin.ac.id

## Abstrak
Penelitian  ini  diberikan  judul  yaitu  “Analisis  Hukum  Asuransi  Syariah  dengan Hukum  Asuransi  Syaraiah”.  Problem  ini  merupakan  pokok  inti  yang  dikaji mengenai  perbedaan  antara  Asuransi  Syariah  dan  Asuransi  Konvensional  yang dinalisis  dalam  berkaitan  erat  dengan  aturan  hukumnya  serta  juga  yang  dikaji yaitu mengenai keunggulan dari Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional itu sendiri sehingga penelitian ini merupakan Penelitian hukum yuridis atau penelitian hukum  yang  menggambarkan  hasil  penelitian  tentang  hukum  yang  berlaku  di Masyarakat yaitu dengan cara mengumpulkan berbagai literatur data-data denga napa  yang  terjadi  di  lingkungan  Masyarakat  dengan  dengan  secara  kenyataan yang terjadi dengan proses studi Pustaka dan pendapat hukum atau ahli hukkum pada umumnya atau yang seharusnya. Dengan metode pendekatan statue approach atau pendekatan perundang-undangan sehingga dapat di Tarik suatu kesimpulan mengenai  perbedaan  sertab  keunggulan  dari  Asuransi  Syariah  dengan  Asuransi Konvensional  dan  agar  Masyarakat  dapat  mengetahui  hal-hal  seputar  Asuransi dalam hukum.
Kata Kunci: Asuransi, Asuransi Syariah, Asuransi Konvensional

## Abstract
This research is entitled "Analysis of Sharia Insurance Law with Sharia Insurance Law".  This  problem  is  the  main  point  studied  regarding  the  differences  between Sharia Insurance and Conventional Insurance which are analyzed in close relation to the legal rules and also studied regarding the advantages of Sharia Insurance and Conventional Insurance itself so that this research is a juridical legal research or legal research that describes the results of research on the laws that apply in society,  namely  by  collecting  various  literature  data  with  what  happens  in  the community environment with the reality that occurs with the process of literature study and legal opinions or legal experts in general or what should be. With the statue approach method or statutory approach so that a conclusion can be drawn regarding the differences and advantages of Sharia Insurance with Conventional Insurance and so that the public can know things about Insurance in law. Keywords: Insurance, Sharia Insurance, Conventional Insurance

## A. PENDAHULUAN
Indonesia  adalah  negara  dengan  mayoritas  penduduknya  beragama Islam.  Namun,  perkembangan  produk-produk  yang  mengacu  pada  prinsip syariah di Indonesia, baru berkembang sekitar tiga sampai empat tahun terakhir ini.  Dunia  bisnis  yang  kita  kenal  pertama  kali  menerapkan  prinsip  syariah adalah  dunia  perbankan.  Kemudian  merembet  ke  bidang  bisnis  lainnya, termasuk  bisnis  Asuransi.  Seperti  yang  dilakukan  oleh  Asuransi  tertua  dan terbesar  di  Indonesia,  AJB  Bumiputera  1912. 1 Sesuai  dengan  namanya "Asuransi Syariah", maka jelas bahwa asuransi ini berbasis syariah (menganut prinsip-prinsip  syariah)  dalam  penerapan  dan  sistem  kerjanya.  Ada  beberapa perbedaan mendasar yang membedakan antara asuransi syariah dengan asuransi konvensional. Menurut Undang-Undang No.2 Tahun 1992 Pasal 1 : 2
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan  mana  pihak Penanggung  mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan  menerima  premi  asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada tertanggung  karena  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang diharapkan,  atau  tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang  mungkin akan diderita tertanggung yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk  memberikan  suatu  pembayaran  yang  didasarkan  atas  meninggal  atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan”. Pada hakekatnya asuransi adalah suatu  perjanjian  antara  nasabah  asuransi  (tertanggung)  dengan  perusahaan asuransi  (penanggung)  mengenai  pengalihan  resiko  dari  nasabah  kepada perusahaan  asuransi.  Resiko  yang  dialihkan  meliputi:  kemungkinan  kerugian material yang dapat dinilai dengan uang yang dialami nasabah, sebagai akibat terjadinya suatu peristiwa yang mungkin/belum pasti akan terjadi ( Uncertainty of Occurrence & Uncertainty of Loss).
Konsep dasar asuransi syariah adalah tolong menolong dalam kebaikan dan  ketakwaan  ( al  birri  wat  taqwa ).  Konsep  tersebut  sebagai  landasan  yang diterapkan  dalam  setiap  perjanjian  transaksi  bisnis  dalam  wujud  tolong menolong  (akad  takafuli)  yang  menjadikan  semua  peserta  sebagai  keluarga besar  yang  saling  menanggung  satu  sama  lain  di  dalam  menghadapi  resiko, yang kita kenal sebagai sharing of risk , sebagaimana firman Allah SWT yang memerintahkan kepada kita untuk taawun (tolong menolong) yang berbentuk al birri wat taqwa (kebaikan dan ketakwaan) dan melarang taawun dalam bentuk al itsmi wal udwan (dosa dan permusuhan). 3

## B. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode kualitatif, lebih bersifat deskriptif dengan  menggunakan  ( Library  Research )  atau  Penelitian  Kepustakaan. Penelitian ini dilakukan berdasarkan studi kepustakaan sebagai referensi yaitu jurnal  ilmiah  dan  juga  buku-buku  ilmiah  serta  artikel  ilmiah  lainnya  yang terbaik dan update.
1 M.A. Mannan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam, (Yogyakarta: Dana Bhakti Prima Yasa, 1997), hlm. 27
2 Undang-Undang No.2 Tahun 1992 Pasal 1
3 M.  Nejatullah  ash-  Shiddiqie,  Asuansi  di  dalam  Islam,  Alih  Bahasa  Ta’lim  Musafir (Bandung: Penerbit Pustaka, 1987), h. 5.

## a) Jenis dan Sumber Data
Jenis  data  yang  menjadi  sumber  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini yaitu: 1. Data Primer: merupakan data yang diperoleh dari hasil analisis terhadap  hasil-hasil  ungkapan  penelitian  oleh  beberapa  pakar atau penelitian yang dimiliki keterkaitan dengan penelitian. 2. Data Sekunder: merupakan suatu data yang sudah tersedia atau sudah  ada  sehingga  peneliti  mencari  dan  mengumpulkan  hasil tulisan data yang diperoleh dari artikel dari website, buku-buku ilmiah, jurnal ilmiah yang sampai dengan perundang-undangan yang berlaku sesuai denga napa yang diteliti oleh penelitian. b) Teknik pengumpulan data yang diperlukan, yaitu:

## Penelitian Kepustakaan
Penelitian  ini  dilakukan  dengan  merangkul  serta  mengumpulkan data  dan  berdasarkan  dengan  landasan  teori  dengan  mempelajari artikel  ilmiah,  jurnal  ilmia,  buku  ilmiah  serta  sumber-sumber  lain yang berkaitan erat dengan penelitian yang peneliti teliti ini.
Pendekatan Perundang-undangan Pendekatan ini dilakukan dengan mengindetifikasi pertauran yang  ada  dan  beberapa  regulasi  yang  terkait  dengan  penyelesaian penelitian. c) Teknik Analisi Data Apabila data-data, sumber-sumber literatur telah lengkap sehingga selama  proses  penelitian  dilakukan  proses  penelitian  baik berdasarkan  data  primer  dan  data  sekunder  dianalisis  secara kualitatis  kemudian  disajikan  secara  deskriptif  dengan  cara menguraikan,  menjelaskan,  menggambarkan  permasalahan  yang erat  kaitannya  dengan  penelitian  ini  mengenai  asuransi  dalam bentuk sebuah jurnal penelitian ilmiah.

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Asuransi Syariah
Pengertian Asuransi Syariah
Asuransi  dalam  bahasa  Arab  di  sebut  At-ta’nim  yang  berasal  dari kata  amana  yang  memiliki  arti  memberi  perlindungan,  ketenangan  rasa aman  dan  bebas  dari  rasa  takut.  Asuransi  syariah  adalah  usaha  saling melindungi  dan  tolongmenolong  di  atara  sejumlah  orang/pihak  melalui investasi  dalam  bentuk  aset  dan/atau  tabarru’  yang  memberikan  pola pengembalian untuk menghadapin resiko tertentu melalui akad yang sesui dengan  syariah.28  Di  Indonesia  sendiri,  asuransi  syariah  sering  dikenal dengan istilah takaful, Muhammad Syakir Sula mengartikan takaful dalam muamalah adalah saling memikul risiko di antara sesama orang, sehingga
antara  satu  dengan  yang  lainnya  menjadi  penanggung  atas  risiko  yang lainnya. 4
Dewan Syariah Nasional pada tahun 2001 telah mengeluarkan fatwa mengenai  asuransi  syariah.  Dalam  Fatwa  DSN  No.21/DSN-MUI/X/2001 bagian pertama mengenai ketentuan umum amgka I, disebutkan pengertian asuransi  syariah (ta’nim,  takaful  atau  tadhamun )  adalah  usaha  saling melindungi  dan  tolong  menolong  di  antara  sejumlah  orang/pihak  melalui investasi  dalam  bentuk  aset  dan/atau  tabarru’  yang  memberikan  pola pengembalian  untuk  menghadapi  risiko  tertentu  melalui  akad  (perikatan) yang sesuai dengan syariah. 5
Adapun  pandangan  Ulama  terkait  asuransi  syariah  yaitu  mereka mengatakan  bahwa  munculnya  Asuransi  Syariah  terjadi  belum  lama  ini, pada  tahun-tahun  sebelumnya  masih  banyak  pratik  asuransi  umum  atau konvensional.  Oleh  karena  itu  Beberapa  orang  ulama,  memberikan pandangan  atau  pendapatnya  tentang  asuransi,  pendapat  atau  pandangan tersebut  diantaranya  Ulama  yang  berpendapat  asuransi  dalam  segala aspeknya  haram  termasuk  asuransi  jiwa.  Pendapat  ini  didukung  oleh kalangan ulama seperti Sayid Sabiq, Abdullah al- Qalqii, Muhammad Yusuf Qordawi dan Muhammad Bakhit al- Muth’i. 6
Adapun alasan-alasan mereka mengharamkan asuransi antara lain : Pada  dasarnya  asuransi  itu  sama  atau  serupa  dengan  judi  Asuransi mengandung  ketidakpastian. Asuransi mengandung  riba  Asuransi bersifat eksploitas  karena premi yang dibayarkan  oleh peserta, jika tidak sanggup melanjutkan  perjanjian  maka  premi  hangus/  hilang  atau  dikurangi  secara tidak adil ( peserta dizalimi ) Premi yang diterima oleh perusahaan diputar atau  ditanam  pada  investasi  yang  mengandung  riba  /  bunga  Asuransi termasuk akad sharfi, artinya jual beli atau tukar menukar uang dengan tidak tunai. Asuransi menjadikan hidup atau mati seseorang sebagai objek bisnis ,  yang  berarti  mendahului  takdir  Allah.  Ulama  yang  berpendapat membolehkan asuransi termasuk asuransi jiwa dalam prakteknya sekarang. Pendapat ini didukung oleh ulama seperti Abdul Wahab Khallaf, Mustafa Ahmad Zarqa, Muhammad Yusuf Musa dan Abdurrahman isa. 7
Alasan mereka memperbolehkannya adalah: Tidak ada nas Al Quran dan  Hadis  yang  melarang  asuransi  Ada  kesepakatan  antara  kedua  belah pihak  Mengandung  kepentingan  umum  (maslahah),  sebab  premi–premi yang  terkumpul  bisa  diinvestasikan  untuk  proyek-  proyekyang  produktif dan untuk pembangunan Asuransi termasuk akad mudharabah, artinya akad kerja sama bagi hasil antara pemegang polis (pemilik modal) dengan pihak perusahaan  asuransi  yang  memutar  modal  atas  dasar  profit  Pendapatan
4 Kuat  Ismanto,“Asuransi  Syariah Tinjauan Asas-Asas  Hukum  Islam”,  (Yogyakarta:  PT Pustaka Pelajar, 2009) hlm.51
5 Kuat Ismanto, “Asuransi Syariah Tinjauan Asas-Asas Hukum Islam”, hlm.52
6 Teguh Suripto dan Abdullah Salam, “Analisa Penerapan Prinsip Syariah dalam Asuransi”, Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia VII, No. 2 (2017), hlm. 133.
7 Teguh Suripto dan Abdullah Salam, Analisa Penerapan Prinsip Syariah dalam Asuransi, Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia VII, No. 2 (2017), hlm. 130.
kedua  ini  menitikberatkan  pada  jenis  asuransi  sosial  dan  koperasi  yang dikelolaoleh pemerintah, bertujuan bukan komersial, melainkan lebih pada kemaslahatan umat seperti taspen, Jasa Raharja, dan lain sebagainya.
Ulama yang berpendapat bahwa asuransi bersifat syuhbat beralasan karena  tidak  ada  dalil-dalil  syar’i  yang  secara  jelas  mengharamkan  atau menghalalkannya.  Bila  hukum  asuransi  dimasukkan  dalam  hal  syubhat, maka  kita  harus  berhati-hati  menghadapinya.  Kita  baru  diperbolehkan menggunakan asuransi kalau dalam keadaan darurat dan sangat dibutuhkan.
Untuk  saat  ini  setelah  munculnya  asuransi  syariah,  maka  tidak  ada  lagi istilah syubhat. 8
1. Produk-produk Asuransi Syariah
Adapun produk-produk asuransi syaraih adalah sebagai berikut : 9
a. Takaful Berencana
b. Takaful pembiayaan
c. Takaful Pendidikan
d. Takaful dana haji
e. Takaful berjangka
f. Takaful kecelakaan siswa
g. Takaful kecelakaan diri
h. Takaful khairat keluarga Adapun Takaful khairat keluarga terbagi atas beberapa bagian yaitu
sebagai berikut :
1) Takaful unsur tabungan diantarnya, takaful dana investasi, takaful dana haji dan takaful dana siswa.
2) Takaful  tanpa  unsur  tabungan  diantaranya,  takaful  kesehatan  individu, takaful  kecelakaan  diri  individu,  takaful  al-akhirat  individu,  takaful wisata dan perjalanan, dan takaful majelis taklim.
3) Takaful  Umum,  diantaranya  :  takaful  kebakaran,  takaful  kendaraan bermotor,  takaful  kecelakaan,  takaful  laut  dan  udara,  dan  takaful rekayasa. 10
2. Landasan hukum asuransi syariah
Landasan  dasar  asuransi  syariah  adalah  sumber  dari  pengambilan hukum praktik asuransi syariah. Asuransi syariah dimaknai sebagai wujud dari  bisnis  pertanggungan  yang  didasarkan  pada  nila-nilai  yang  dalam ajaran Islam, yaitu alQur‟an dan sunnah Rosul, maka landasan yang dipakai dalam  hal  ini  tidak  jauh  berbeda  dengan  metodelogi  yang  dipakai  oleh sebagian ahli hukum islam. Secara tekstual, al-Qur‟an tidak menyebutkan secara  tegas  ayat  yang  menjelaskan  tentang  praktik  asuransi  seperti  yang ada saat ini. Hal ini terindikasi dengan tidak munculnya istilah asuransi ( al- ta’min )  secara  nyata  dalam  al-qur‟an.  Walaupun  begitu  al-qur‟an  masih
8 Teguh Suripto dan Abdullah Salam, Analisa Penerapan Prinsip Syariah dalam Asuransi, Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia VII, No. 2 (2017), hlm. 133.
9 Waldi Nopriansyah, “asuransi syariah berkah terakhir yang tak terduga”, hlm.30.
10 Siti  Maskanah,  “Implementasi  Produk  Asuransi  Jiwa  Syariah  terhadap  Kestabilan Ekonomi Keluarga”, Jurnal Tsarwah 1 No. 2 (2016), hlm. 120.
mengakomodir ayat-ayat yang mempunyai muatan nilainilai dasar yang ada dalam praktik asuransi, seperti nilai dasar tolong-menolong, kerjasama, atau semangat  untuk  melakukan  proteksi  terhadap  peristiwa  kerugian  di  masa mendatang.
Ayat-ayat  dalam  al-Qur‟an  yang  mengandung  nilai  dari  asuransi syariah diantaranya: . Qs.Al-Maidah:2
Wahai  orang-orang  yang  beriman!  Janganlah  kalian  menghalalkan hal-hal  yang  dilarang  oleh  Allah,  yang  kalian  diperintahkan-Nya  untuk menghormatinya,  dan  jauhilah  larangan-larangan  ihram,  seperti  memakai pakaian  yang  berjahit,  serta  hindarilah  larangan-larangan  tanah  haram, seperti berburu binatang. Janganlah kalian melakukan peperangan di bulan- bulan haram (Zulkaidah, Zulhijah, Muharam, dan Rajab). Janganlah kalian menghalalkan  (mengganggu)  binatang-binatang  hadyu  (sembelihan)  yang disembelih di tanah suci dengan cara merampasnya atau semacamnya, atau menghalang-halanginya agar tidak sampai ke tempat penyembelihannya.
Janganlah kalian menghalalkan binatang-binatang hadyu yang diberi kalung  sebagai  tanda  bahwa  binatang  itu  adalah  binatang  hadyu.  Dan janganlah  kalian  menghalalkan  (mengganggu)  orang-orang  yang  sedang pergi ke Baitullah yang suci untuk mencari keuntungan dari perdagangan dan mengharap rida Allah. Apabila kalian telah selesai bertahalul dari ihram haji atau umrah, dan  telah  keluar dari  tanah haram,  maka  berburulah  jika kalian  mau.  Dan  jangan  sekali-kali  kebencian  kalian  kepada  suatu  kaum, karena  mereka  telah  menghalang-halangi  kalian  dari  Masjidilharam, mendorong kalian untuk berbuat sewenang-wenang dan tidak berlaku adil kepada mereka.
tolong-menolonglah  kalian  wahai  orang-orang  mukmin  dalam mengerjakan apa yang diperintahkan kepada kalian dan meninggalkan apa yang  terlarang  bagi  kalian.  Dan  takutlah  kalian  kepada  Allah  dengan senantiasa patuh kepada-Nya dan tidak durhaka kepada-Nya. Sesungguhnya Allah Mahakeras  hukuman-Nya  kepada  orang yang durhaka  kepada-Nya, maka waspadalah terhadap hukumanNya.
B. Asuransi Konvesional
1. Pengertian asuransi konvensional Kata  ‘asuransi’  berasal  dari  bahasa  Belanda  assuantie,  dan  di  dalam
bahasa  hukum  Belanda  dipakai  kata  verzekering.  Sedangkan  dalam  bahasa Inggris  disebut  insurance.  Kata  tersebut  kemudian  disalin  dalam  bahasa Indonesia ‘pertanggungan’. Dalam bahasa Arab asuransi di gunakan istilah at- tanim. 11
Definisi Asuransi menurut Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 1992 tentang usaha perasuransian Bab 1, yang isinya :
Asuransi  atau  Pertanggungan  adalah  perjanjian  antara  dua  pihakatau lebih,  dengan  mana  pihak penanggung  mengikatkan diri kepada  tertanggung dengan  menerima  premi  asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada tertanggung  karena  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang
11 Kuat Ismanto, Asuransi Syariah Tinjauan Asas-Asas Hukum Islam, hlm.20
diharapkan, atau tanggung  jawab  hukum  kepada pihak ketiga  yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikansuatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan.
Definisi  asuransi  yang  substansinya  adalah  kontrak  beberapa  peserta selaku  tertanggung  kepada  perusahaan  asuransi  sebagai  penanggung  yang berkeinginan  untuk  beri  ganti  rugi ketika mengalami suatu  musibah, dengan terjadinya pertanggungan oleh perusahaan asuransi kepada tertanggung, maka tertanggung  diwajibkan  untuk  membebayar  premi  berupa  uang  kepada perusahaan asuransi. 12
Dalam  asuransi  konvensional  selama  ini  d  ikenal  dengan  konsep pemindahan resiko (transfer of risk) dari peserta kepada peserta lain. Resiko dalam  asuransi.  konvensional  di  bagi  menjadi  tiga  yaitu  resiko  murni, spekulatif  dan  individu.  Dengan  kata  lain  bahwa  besaran  premi  yang  harus dibayar oleh seorang pemegang asuransi di lihat dari besar kecilnya resiko yang di tanggung oleh perusahaan. Hal ini tidak dikenal pada asuransi syariah yang berkembang saat ini.
Selajutnya  asuransi  konvensional  diperbolehkan  melakukan  investasi dari dana perseta pada sektor apapun, baik sektor halal ataupun haram. Juga banyak  akademisi  ekonomi  syariah  meng-klaim  bahwa  kontrak  asuransi konvensional banyak mengandung hal-hal yang dilarang dalam syariah Islam seperti  masih  adanya  gharar,  maisir,  riba.  Terjadinya  gharar  dalam  asuransi konvensional  adalah  peserta  tertanggung  tidak  mengetahui  kapan  ia  akan tertimpa  musibah  dimasa  yang  akan  datang,  yang  mana  otoritas  ini  hanya terdapat pada Allah SWT. Ketidak jelasan inilah yang dijual oleh perusahaan asuransi kepada peserta tertanggung. 13
2. Jenis-jenis asuransi konvensional
a. Asuransi  kerugian,  yaitu  perjanjian  asuransi  yang  memberikan  jasa dalam  penanggulangan risiko  atas  kerugian, kehilangan,  manfaat dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti.
b. Asuransi jiwa, yaitu perjanjian asuransi yang memberikan jasa dalam pertanggungan  yang  dikaitkan  dengan  hidup  atau  meninggalnya seseorang yng dipertanggungkan.
c. Re–asuransi,  yaitu  perjanjian  asuransi  yang  memberikan  jasa  dan pertanggungan  ulang  terhadap  risiko  yang  dihadapi  oleh  perusahaan asuransi kerugian di perusahaan asuransi jiwa.
3. Landasan hukum asuransi konvensinal
Asuransi konvensional mempunyai sumber hukum yang didasari oleh pikiran manusia, falsafah, dan kebudayaan, sementara  modus operandumnya di  dasarkan  hukum  positif.  Karena  itu,  tidak  memiliki  sumber  hukum  yang jelas, maka cenderung membuat transaksi yang tidak memiliki kepastian dan
12 Eja Armaz Hardi, Studi komparatif Takaful dan Asuransi Konvensional, Jurnal bisnis dan manejemen islam 3 No.2 (2015), hlm. 425.
13 Eja Armaz Hardi, Studi Komparatif Takaful Dan Asuransi Konvensional, Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam 3. No. 2 (2015), hlm. 426.
kejelasan  kedepan.  Seperti  halnya  dalam  akad  ma’qud  alaih  (sesuatu  yang diakadkan) terjadi cacat secara syariah karena tidak jelas (gharar) berapa yang akan  dibayar  beserta  asuransi  yanng  meliputi  berapa  sesuatu  yang  akan  di perboleh  (ada  atau  tidak,  besar  atau  kecil),  tidak  diketahui  berapa  lama seseorang beserta asuransi yang membayarkan. 14
C. Perbedaan Asuransi Syariah dan Konvesional
1. Perbedaan dari segi konsep asuransi syariah dan konvensional Adapun perbedaan dari segi konsep asuransi syariah adalah sebgai berikut: Asuransi  syariah  Sekumpulan  orang  yang  saling  membantu,  saling menjamin,  dan  bekerja  sama,  dengan  cara  masing-masing  mengeluarkan dana  tabarru’.  Sedangkan  Asuransi  konvensional  Penjanjian  antara  dua belah pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan pergantian kepada tertanggung.
2. Perbedaan asal usul asuransi syariah dan konvensional Adapun  perbedaan  dari  segi  asal  usul  asuransi  syariah  dan konvensional adalah sebagai berikut :
Asuransi syariah,  Kebiasaan suku  arab  jauh sebelum  islam  datang. Kemudian disahkan  oleh Rasulullah menjadi  hukum  islam,  bahkan  telah tertuang dalam konsitusi pertama di dinua (konssitusi madina) yang di buat langsung  Rasulullah.  Sedangkan,  Asuransi  konvensional  Masyarakat Babilonia  4000-3000  SM  yang  dikenal  dengan  per-janjian  Hammurabi. Dan  tahun  1668  M  di  Coffe  House  London  berdirilah  Lloyd  of  London sebagai cikal bakal asuransi konvensional.
3. Perbedaan sumber hukum asuransi konvensional dan asuransi syariah Asuransi syariah Bersumber dari wahyu ilahi. Sumber hukum dalam syariah islam adalah Al-Qur’an, Sunnah atau kebiasaan Rasul, Ijma’, Fatwa sahabat , Qiyas, Istihsan, ‘Urf ‘tradisi’, dan Mashalih Mursalah. Sedangkan, Asuransi  konvensional  Bersumber  dari  pikiran  manusia  dan  kebudayaan, berdasarkan hukum positif, hukum alam, dan contoh sebelumnya.
4. Perbedaan “Maghrib” (maisir, gharar,dan riba)
Asuransi syariah Bersih dari adanya praktik maisir, gharar dan riba. Sedangkan,  Asuransi  konvensional  Tidak  selaras  dengan  syariah  islam karena adanya maisir, gharar dan riba; hal yang di haramkan muamalah.
5. Perbedaan asuransi syariah dan konvesional dalam DPS (Dewan Pengawas Syariah)
Asuransi syariah Ada, yang berfungsi untuk mengawasi pelaksanaa operasional perusahaan agar terbebas dari praktik-praktik muamalah yang bertentangan  dengan  prinsipprinsip  syariah.  Sedangkan,  Asuransi konvensional  Tidak  ada,  sehingga  dalamnya  banyak  praktik  yang bertentangan dengan kaidah-kaidah syariah.
6. Perbedaan akad asuransi syariah dan konvensional
14 Nur Azizah Latifah dan Rofifa Dhia ‘athifa, Asuransi Syariah Vs Asuransi Konvensional, jurnal islamika 19 No.1 (2019), hlm. 96.
Asuransi  syariah  Akad  tabarru’  dan  akad  tijarah  (mudharabah, wakalah,  wadiah,  syirkah,  dan  lain-lain).  Sedangkan,  Asuransi konvensional  Akad  jual  beli  ( akad  mu’awadhah,  akad  idz’aan,  akad gharar, dan akad mulzim ).
7. Perbedaan risiko (jaminan) asuransi syariah dan asuransi konvensional Asuransi  syariah Sharing  of  risk ,  dimana  terjadi  proses  saling menanggung  antara  satu  peserta  dengan  peserta  lainnya.  Sedangkan, Asuransi konvensional Transfer of risk, dimana terjadi transfer risiko dari tertanggung kepada penanggung.
8. Perbedaan pengelolaan dana asuransi syariah dan asuransi konvensional Asuransi syariah Produk-produk saving life terjadi pemisahaan dana, yaitu  dana  tabbaru’  ‘derma’  dan  dana  peserta,  sehingga  tidak  mengenal istilah  dana  hagus.  Sedangkan  untuk  term  insurance  (life)  dan  general insurance semuanya bersifat tabarru’. Sedangkan, Asuransi konvensional Tidak  ada  pemisahan  dana,  yang  berakibat  pada  terjadinyadana  hagus (untuk produk saving life).
9. Perbedaan investasi asuransi syariah dan asuransi konvensional Asuransi  syariah  dapat  melakukan  investasi  sesui  ketetntuan perundang-undangan, sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah islam. Bebas dari riba dan tempat-tempat investasi yang dilarang. Sedangkan  Asuransi  konvensional  Bebas  melakukan  investasi  dalam batas-batas ketentuan perundang undangan, dan tidak terbatasi pada halal dan haramanya objek atau system investasi yang digunakan.
10. Perbedaan kepemilikan dana asuransi syariah dan asuransi konvensional Asuransi  syariah  dana  yang  terkumpul  dari  peserta  dalam  bentuk iuaran  atau  kontribusi,  merupakan  milik  peserta  (shohibulmal),  asuransi syariah  hanya  sebagai  pemegang  amanah  (mudharib)  dalam  mengelola dana  tersebut.  Sedangkan,  Asuransi  konvensional  Dana  yang  terkumpul dari  premi  peserta  seluruhnya  menjadi  milik  perusahaan  bebas menggunakan dan menginvestasikan ke mana asuransi / insurance .
D. Keunggulan Asuransi Syariah dari Asuransi Konvesional
1. Tidak Mengandung Praktik Riba
Berbeda  dengan  asuransi  konvensional  yang  dianggap  riba, asuransi jiwa  Syariah  tidak mengandung  praktik  riba  atau  bunga. Dalam asuransi  jiwa  Syariah,  kontribusi  yang  dibayarkan  oleh  peserta  hanya sebagai iuran untuk membayar risiko yang dijamin. Jika tidak terjadi risiko, kontribusi  yang  dibayarkan  tidak  akan  dikembalikan  kepada  peserta. Karena  tidak  mengandung  riba,  asuransi  jiwa  Syariah  sesuai  dengan prinsip-prinsip Islam.
2. Memberikan Perlindungan yang Lebih Baik Asuransi  jiwa  Syariah  dianggap  dapat  memberikan  perlindungan yang  lebih  baik  dibandingkan  dengan  asuransi  konvensional.  Hal  ini karena asuransi jiwa Syariah didasarkan pada prinsip tabarru’ yang saling membantu  dan  saling  menolong.  Perusahaan  asuransi  jiwa  Syariah  tidak hanya  membayar  klaim  peserta,  tetapi  juga  memberikan  nasihat  dan dukungan kepada peserta jika terjadi risiko.

## 3. Mengutamakan Kepentingan Peserta
Dibandingkan dengan asuransi konvensional, asuransi jiwa Syariah dianggap akan lebih mengutamakan kepentingan peserta. Dalam asuransi jiwa  Syariah,  perusahaan  asuransi  harus  mengelola  dana  peserta  dengan hati-hati  dan  secara  transparan.  Perusahaan  asuransi  jiwa  Syariah  juga harus  memberikan  informasi  yang  jelas  dan  mudah  dipahami  mengenai produk asuransi yang ditawarkan kepada peserta dan calon peserta.
4. Memiliki Prinsip Keberlanjutan Asuransi jiwa Syariah memiliki prinsip keberlanjutan. Perusahaan asuransi  jiwa  Syariah  tidak  hanya  berfokus  pada  keuntungan  jangka pendek, tetapi juga memperhatikan keberlangsungan jangka panjang bisnis dan lingkungan. Oleh karena itu,  perusahaan asuransi  jiwa  Syariah  lebih cenderung  berinvestasi  pada  instrumen  syariah  yang  berkelanjutan  dan ramah lingkungan.
5. Memiliki Potensi Keuntungan yang Lebih Besar Asuransi  jiwa  Syariah  memiliki  potensi  keuntungan  yang  lebih besar  dibandingkan  dengan  asuransi  konvensional.  Hal  ini  karena perusahaan asuransi jiwa Syariah berinvestasi pada instrumen syariah yang potensinya  lebih  besar  dibandingkan  dengan  instrumen  konvensional. Keuntungan dari investasi ini juga akan dibagi bersama antara peserta dan perusahaan asuransi.

## D. PENUTUP
1. Kesimpulan
Membedakan asuransi konvensional dan asuransi syariah dapat dilihat dari perbedaan pengakuan untuk premi asuransi, beban retakaful, dana asuransi, laba ataupun surplus investasi, dan keuntungan yang didapatkan. Perbedaan untuk pengakuan  tersebut  terjadi  karena  adanya  perbedaan  sistem  akuntansi  yang dianut  oleh  masing-masing  jenis  asuransi.  Selain  itu,  tujuan  asuransi konvensional  dan  asuransi  syariah  yang  berbeda  menyebabkan  perbedaan perlakuan meskipun untuk transaksi yang sama.
Kelebihan asuransi syariah ialah tidak mengandung praktik riba, memberikan perlindungan  yang  lebih  baik,  mengutamakan  kepentingan  peserta,  memiliki prinsip keberlanjutan, memiliki potensi keuntungan yang lebih besar
2. Saran
Bagi  perusahaan  asuransi  syariah  perlu  mengkaji  lebih  dalam  mengenai akad-akad yang digunakan dalam asuransi Syariah di Indonesia yang digunakan sekarang, agar akad yang digunakan tidak bersifat syubhat Bagi pengguna jasa asuransi peneliti menyarankan untuk menata niatnya agar mengikuti  Asuransi  Syariah  dan  Reasuransi  Syariah  tidak  hanya  bertujuan untuk mendapatkan kontribusi dari musibah yang akan dialami, melainkan juga menata  niat  untuk  tolong  –  menolong  antar  sesama  umat  Islam.  Dengan demikian  selain  mendapatkan  dana  pertanggungjawaban  yang  dikehendaki, kegiatan tersebut juga bernilai ibadah.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Juanidi. Akad-akad di dalam Asuransi Syariah, Jurnal Tawazun: Joural of Shaaria Economic Law 1 No.1, (2018),.
Armaz Hardi,Armaz Eja. Studi Komparatif Takaful Dan Asuransi Konvensional, Jurnal Bisnis dan Manajemen3 no 2 (2015).
Darmawati  H.  Akad  Dalam  Transaksi  Ekonomi  Syari’ah.  Jurnal  sulesana  12  no. 2(2018).
Dhia Rofifia dan Latifah Azizah Nur. Asuransi Syariah Vs Asuransi Konvensional, jurnal islamika 19 no.1 (2019).
Efendi,  Arif.  Asuransi  Syariah  Di  Indonesia  (Studi  Tentang  Peluang  Ke  Depan Industri Asuransi Syariah). Wahana Akademika3 No. 2 (2016).
Hakim,  Arif  M.  Analisis  Aplikasi  Akad  Tabarru’  dalam  Asuransi  Syariah:  Studi Kasus  pada  AJB  Bumiputera  1912  Syariah  Cabang  Kudus.Jurnal Muqtasid3 no.2 (2012).
Hardi,  Armaz  Eja,  Studi  komparatif  Takaful  dan  Asuransi  Konvensional,  Jurnal bisnis dan manejemen islam 3 no.2 (2015).
Harun, MH. fiqh muamalah. Surakarta:Pt.Santosa. 2017.
Hosen,  Nadratuzzaman  Muhamad.  Mendudukkan  status  hukum  asuransi  syariah dalam  tinjauan  fuqaha  kontemporer,  Jurnal  Wacana  Hukum  Islam  dan Kemanusiaan13 no. 2 (2013).
Ismanto, Kuat. Asuransi Syariah Tinjauan Asas-Asas Hukum Islam. Yogyakarta:
PT Pustaka Pelajar. 2009.
Junery,  fadhil  Muhammad,  Asuransi  Dalam  Perspektif  Hukum  Islam.  Jurnal Iqtishaduna 2 no.1 (2015).
Khozin,M.  Prinsip  Pemikiran  Asuransi  Islam,  Jurnal  Ilmiah  Keislaman7  No.  2 (2008).
Leu, Uma Urbanus. Akad dalam Transaksi Ekonomi Syariah. Jurnal Tahkim 10 no.
1 (2014)
Undang-Undang No.2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian.