## ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK
UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015) 1)
Wardati Mumtazah
Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email: wmmumtazah@rocketmail.com
Dina Fitrisia Septiarini Departemen Ekonomi Syariah-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email: dina-f-s@feb.unair.ac.id

## ABSTRACT:
The purpose of this research is to know whether the internal factors of Islamic Banks (profit sharing and bonus and promotion cost), and external factor of Islamic Banks (inflation) have significant effect, both simultaneously and partially, to the amount of third-party’s funds Islamic Bank in 1 st quarterly of 2010 – 1 st quarterly of 2015 period. The method used in this research is quantitative method and also using the secondary data which obtained from financial reports and other reports started from in 1 st quarterly of 2010 – 1 st quarterly of 2015. The population is Islamic Banks in Indonesia. The choosing of sample was done with using sampling purposive method and there are 6 Islamic Banks that comply with the specified sample criteria. Analysis technique used is multiple linier regression analysis of panel data. Keywords: Amount of Third-party’s Funds, Profit Sharing and Bonus, Promotion Cost, Inflation .

## I. PENDAHULUAN

## Latar Belakang
Perbankan syariah di Indonesia mulai berkembang pesat sejak tahun 1999 yaitu setelah berlakunya Undang-Undang nomor 10 tahun 1998 yang merupakan penyempurnaan dari Undang-Undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan syariah (Wiroso, 2011:1). Meningkatnya kebutuhan masyarakat terhadap produk dari bank syariah serta munculnya kesadaran masyarakat bahwa bunga bank secara fiqh dikategorikan sebagai riba yang berarti haram, mendorong lahirnya perbankan syariah di Indonesia. Larangan memakan riba telah disebutkan dalam Al-qur’an, yaitu surat Al-Imran ayat 130:
                                                                                                               Yā ʼ ayyuhāl-lażīna ʼ āmanū  lā  ta ʼ kulur- ribā ʼ a ḍ ‛āfam-mu ḍ ā ‘ afataw-wattaqul- Lāha la ‘ allakum tufli ḥ ūn
Artinya: “130. Wahai orang-orang yang beriman! Janganlah kamu memakan riba dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah SWT agar kamu beruntung” (Q.S 3:130. Departemen Agama RI, 2012:66).
Walaupun perkembangan bank syariah di Indonesia terlambat bila dibandingkan dengan negara-negara muslim lainnya, namun perbankan syariah di Indonesia mampu menunjukkan
perkembangan yang sangat pesat. Saat ini jumlah bank syariah di Indonesia mencapai 195 unit (Bank Indonesia).
Sesuai dengan fungsi utamanya, yaitu sebagai lembaga intermediasi, dana merupakan masalah utama yang seringkali dihadapi oleh bank syariah sehingga dana menjadi hal penting yang harus diperhatikan. Tanpa memiliki dana yang memadai, bank tidak dapat menjalankan kegiatan usahanya dengan baik. Menurut Arifin (2005:46), berdasarkan data empiris selama ini, di Indonesia rata- rata jumlah modal dan cadangan yang dimiliki oleh bank belum pernah melebihi 4% dari total aktiva. Ini berarti sebagian besar modal kerja bank berasal dari masyarakat, lembaga keuangan lain dan pinjaman likuiditas dari bank sentral. Dana yang dihimpun bank dari masyarakat disebut dengan Dana Pihak Ketiga (DPK). Pertumbuhan DPK menjadi semakin penting karena dana tersebut akan disalurkan oleh bank kepada calon nasabah pembiayaan untuk mengembangkan ekonomi masyarakat sehingga dapat mengembangkan sektor riil. Besarnya DPK mencerminkan tingkat kepercayaan masyarakat terhadap bank syariah. Semakin tinggi jumlah DPK, maka semakin tinggi pula tingkat kepercayaan masyarakat terhadap bank syariah, begitu juga sebaliknya.
Naik turunnya jumlah DPK dipengaruhi oleh banyak faktor, baik faktor internal yang berasal dari bank syariah sendiri, maupun faktor eksternal yang berasal dari kondisi makro. Faktor- faktor tersebut diantaranya jumlah bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi.
Bagi hasil dapat diartikan sebagai pembagian hasil usaha antara beberapa pihak berdasarkan porsi yang telah disepakati bersama. Menurut Natalia (2014) adanya unsur bagi hasil membuat kinerja bank syariah menjadi transparan kepada nasabah, sehingga nasabah bisa memonitor kinerja bank syariah atas jumlah bagi hasil yang diperoleh. Adanya transparansi kinerja bank syariah akan menjadi pertimbangan tersendiri bagi nasabah untuk menempatkan dananya pada bank syariah atau pada bank konvensional. Selain memberikan bagi hasil kepada nasabah, bank juga diperkenankan memberikan bonus untuk produk yang berakad wadiah .
Promosi dapat diartikan sebagai kegiatan menyampaikan suatu produk atau jasa kepada masyarakat. Menurut penelitian Bank Indonesia dalam Pujiyono (2004) pada tahun 2000, berdasarkan persepsi, preferensi, dan permintaan masyarakat terhadap produk dan jasa syariah di Indonesia menunjukkan bahwa mekanisme pemasaran bank syariah memberikan peluang ke depan yang cukup potensial. Hasil kesimpulan di enam provinsi dengan rata-rata persentase muslim 97%, menunjukkan bahwa rata- rata 42% masyarakat memiliki persepsi bahwa bunga bertentangan dengan ajaran agama,
meskipun yang
memahami produk dan manfaat perbankan syariah rata-rata hanya 11%. Kesimpulan atas penelitian tersebut adalah masih banyaknya masyarakat
Indonesia yang menginginkan sistem bank yang sesuai dengan syariah Islam,
sehingga promosi yang dilakukan oleh bank syariah memiliki peran besar dalam mempengaruhi masyarakat untuk menempatkan dananya di bank syariah. Dana yang digunakan untuk melakukan promosi tersebut dikenal sebagai biaya promosi. Tujuan utamanya yaitu untuk menarik minat masyarakat agar menempatkan dananya di bank syariah sehingga dana pihak ketiga yang dihimpun akan meningkat.
Inflasi adalah kenaikan harga
secara terus menerus selama periode tertentu. Menurut Setiawan (2014), Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menyatakan bahwa pertumbuhan perbankan syariah sedikit melambat pada tahun 2013 yang ditunjukkan dengan pertumbuhan aset yang hanya mencapai 24,2%. Hal ini terjadi karena banyaknya Perbankan Syariah yang menghadapi ketatnya persaingan perebutan dana pihak ketiga. Kondisi makro ekonomi, yaitu inflasi menjadi salah satu
faktor yang menyebabkan
rendahnya perkembangan perbankan syariah. Inflasi yang tinggi menyebabkan bunga yang diterima dari bank konvensional menjadi lebih tinggi sehingga masyarakat lebih tertarik menjadi
nasabah
bank konvensional.
Berdasarkan uraian latar belakang di atas, maka peneliti merumuskan masalah penelitian sebagian berikut:
1. Apakah bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015?
2. Apakah bagi hasil dan bonus secara parsial berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015?
3. Apakah biaya promosi secara parsial berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015?
4. Apakah
inflasi secara
parsial berpengaruh
signifikan
terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015?
Adapun tujuan penelitian ini adalah:
1. Untuk mengetahui pengaruh bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara simultan terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.
2. Untuk mengetahui pengaruh bagi hasil dan bonus secara parsial terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.
3. Untuk mengetahui pengaruh biaya promosi secara parsial terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.
4. Untuk mengetahui pengaruh inflasi secara parsial terhadap jumlah DPK pada BUS di Indonesia selama periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.

## II. LANDASAN PUSTAKA
Menurut Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998,
“simpanan atau dana pihak ketiga adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank atas dasar perjanjian tabungan dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya.”
Dalam menghimpun dana dari pihak ketiga, bank syariah menawarkan berbagai macam produk, diantaranya adalah:
a. Giro adalah Simpanan berdasarkan
akad wadiah.
b. Tabungan adalah simpanan
berdasarkan akad
wadiah
atau investasi dana berdasarkan akad mudharaba h.
c. Deposito adalah investasi dana berdasarkan akad mudharabah.
Dalam menempatkan dananya di bank syariah, nasabah akan memperoleh return berupa bagi hasil (untuk produk yang berakad mudharabah ) dan bonus (untuk produk yang berakad wadiah ) Bagi hasil adalah pembagian hasil usaha antara pihak-pihak yang terikat, sesuai dengan nisbah yang telah disepakati. Adanya sistem bagi hasil menjamin terjadinya keadilan sehingga tidak ada pihak yang tereksploitasi atau merasa dirugikan.
Pembayaran imbalan dari bank syariah kepada pemilik dana sebagai pemodal ( shahibul maal ) sangat bergantung pada hasil usaha yang diperoleh atas pengelolaan
atau penyaluran dana yang dilakukan oleh bank syariah, sehingga dari bulan ke bulan berikutnya penghasilannya tidak selalu sama (Wiroso, 2011:4).
Mekanisme bagi hasil menjadikan distribusi lebih merata dan adil karena adanya aspek yang berkaitan dengan bagi resiko, artinya masing-masing pihak akan sama-sama menanggung resiko. Selain memberikan bagi hasil bank tidak dilarang untuk memberikan jasa atas pemakaian uang nasabah berupa insentif atau bonus, dengan catatan tanpa perjanjian terlebih dulu di awal akad.
Untuk menginformasikan segala jenis produk yang ditawarkan dan berusaha menarik calon nasabah yang baru, bank melakukan kegiatan promosi. Promosi adalah usaha-usaha yang dilakukan oleh bank untuk lebih memperkenalkan bank tersebut kepada masyarakat luas baik melalui media elektronik
maupun media cetak. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
02/PMK.03/2010 menyatakan
“biaya promosi adalah bagian dari biaya penjualan yang dikeluarkan oleh wajib
pajak dalam rangka memperkenalkan dan/ atau
menganjurkan pemakaian
suatu
produk baik langsung maupun tidak langsung untuk mempertahankan dan/ atau meningkatkan penjualan.”
Mumtazah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 10 Oktober 2016: 800-815; ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)
Biaya promosi sangat penting dalam meningkatkan volume penjualan, karena melalui biaya promosi perusahaan menempatkan variabel-variabel promosi agar produk perusahaan dapat dikenal oleh masyarakat dan menimbulkan permintaaan (Firdaus, 2011).
Inflasi adalah kenaikan harga umum secara terus menerus dari suatu perekonomian dalam jangka waktu tertentu. Ketika terjadi inflasi, maka harga nominal barang dan jasa mengalami peningkatan sehingga daya beli masyarakat akan mengalami penurunan. Apabila nasabah mempunyai tujuan untuk mempertahankan tingkat likuiditas atas pendapatannya serta target kesejahteraannya, maka pendapatan yang awalnya dialokasikan sebagai simpanan akan digunakan sebagian atau seluruhnya untuk keperluan konsumsi. Adanya hal tersebut tentu akan berdampak pada sulitnya bank dalam menghimpun dana masyarakat.
Berdasarkan latar
belakang, rumusan masalah, tujuan penelitian, landasan teori yang telah dikemukakan maka hipotesis dalam penelitian ini adalah:
Hipotesis secara simultan:
H 0 : Bagi hasil dan bonus, biaya promosi,
dan inflasi secara simultan berpengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK. H a : Bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara simultan
berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK.
Hipotesis secara parsial:
H 0 : Bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara parsial berpengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK.
H a : Bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara parsial
berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK.

## III. METODE PENELITIAN
Pendekatan Penelitian
Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif. Alat analisis kuantitatif yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi berganda data panel.
Variabel Dependen
1. Dana Pihak Ketiga
Variabel jumlah DPK dalam penelitian ini adalah total dana simpanan wadiah , kewajiban kepada bank lain, serta
total dana simpanan
mudharabah
muthlaqah yang
diberikan oleh investor.
Rumus:
JDPK = DSW + KKBL + DMM................. (3.1) Dimana:
JDPK = Jumlah Dana Pihak Ketiga DSW = Dana Simpanan Wadiah KKBL = Kewajiban Kepada Bank Lain DMM = Dana Mudharabah Muthlaqah Dalam penelitian ini, data yang
digunakan merupakan data pertumbuhan dalam satuan persentase.
Rumus:
Pertumbuhan JDPK Triwulan n
= ( ୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬ ) ି ( ୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) ( ୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) x 100% ..... (3.2)

## Variabel Independen
1. Bagi Hasil dan Bonus
Dalam penelitian ini variabel bagi hasil dan bonus adalah besarnya total bagi hasil simpanan mudharabah serta total
bonus simpanan wadiah yang diberikan oleh BUS kepada nasabah.
Rumus:
BHB = BHTMBB + BHDMBB + BHTMB + BHDMB + BBTW ........................ (3.3)
Dimana:
BHB = Bagi Hasil dan Bonus BHTMBB = Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Bukan Bank BHDMBB = Bagi Hasil Deposito Mudharabah Bukan Bank BHTMB = Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Bank BHDMB = Bagi Hasil Deposito Mudharabah Bank BBTW = Beban Bonus Titipan Wadiah Dalam
penelitian ini, data yang
digunakan merupakan data pertumbuhan dalam satuan persentase. Rumus:
Pertumbuhan BHB Triwulan n
= ( ୆ୌ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬ ) ି ( ୆ୌ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) ( ୆ୌ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) x 100% ....... (3.4)
2. Biaya Promosi
Variabel biaya promosi diperoleh dari akun beban promosi pada laporan
keuangan triwulan
BUS.
Dalam penelitian ini, data yang digunakan merupakan data pertumbuhan dalam satuan persentase.
Rumus: Pertumbuhan BP Triwulan n
= ( ୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬ ) ି ( ୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) ( ୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) x 100% .........(3.5) Dimana: BP = Beban Promosi
3. Inflasi
Variabel inflasi dalam penelitian ini dihitung dengan menggunakan data IHK bulanan yang dipublikasikan oleh BPS. Rumus yang digunakan untuk menghitung inflasi triwulan adalah Rumus:
INFL triwulan n
= ( ୍ୌ୏ ୆୅୘ ୬ ) ି ( ୍ୌ୏ ୆୅୘ ୬ିଵ ) ( ୍ୌ୏ ୆୅୘ ୬ିଵ ) x 100% ..........(3.6) Dimana: INFL = Inflasi IHK BATn = IHK Bulan Akhir Triwulan yang bersangkutan IHK BATn-1 = IHK Bulan Akhir Triwulan sebelumnya
Dalam penelitian ini, data yang
digunakan merupakan data pertumbuhan dalam satuan
persentase.
Rumus: Pertumbuhan INFL Triwulan n
= ( ୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬ ) ି ( ୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ ) ( ୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ )
x 100% . (3.7)

## Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder. Data tersebut diperoleh dari laporan keuangan triwulan BUS periode triwulan I
2010-triwulan I 2015 serta data IHK dari website BPS. Dalam
penelitian ini, gabungan data dari variabel DPK, bagi hasil dan bonus, biaya promosi dari beberapa BUS serta inflasi selama 21 triwulan menciptakan data panel.
Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah semua BUS yang ada di Indonesia. Untuk pemilihan sampel, metode yang digunakan adalah metode sampling purposive dengan kriteria termasuk BUS yang beroperasi di Indonesia dan mulai beroperasi sebelum tahun 2010 serta termasuk BUS yang mempublikasikan atau menyerahkan laporan
keuangan
triwulannya pada Bank Indonesia mulai periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.
Berdasarkan kriteria pemilihan sampel tersebut terdapat enam bank yang digunakan sebagai sampel, yaitu Bank Muamalat Indonesia, Bank BRI Syariah, Bank Syariah Mandiri, Bank Syariah Mega Indonesia, Bank Panin Syariah, dan Bank Syariah Bukopin. Jumlah data yang digunakan sebagai sampel dalam penelitian ini adalah 126 data.

## Teknik Analisis

## Regresi Data Panel
Menurut Greene (1991:481) dalam mengestimasi data panel terdapat tiga pendekatan yang biasa dilakukan, yaitu model OLS pooled , model fixed effect (FEM), model random effect (REM).
1. OLS Pooled atau Common Effect
Teknik yang paling sederhana untuk mengestimasi data panel adalah hanya
dengan mengkombinasikan data time series dan cross section .
2. Fixed Effect
Model ini didasarkan adanya
perbedaan
intersep antara subjek penelitian namun intersepnya sama antar waktu. Selain itu model ini juga mengasumsikan bahwa koefisien regresi ( slope ) adalah tetap untuk antar subjek penelitian dan antar waktu
3. Random Effect
Model ini mengestimasi data panel dimana variabel gangguan mungkin saling berhubungan antar waktu dan antar inidividu dan diasumsikan setiap subjek penelitan memiliki perbedaan intersep.
Untuk menentukan teknik yang paling tepat dalam mengestimasi regresi data panel, terdapat beberapa
pengujian yang dilakukan. Pertama adalah uji statistik F (Uji Chow) yang digunakan untuk memilih antara metode CEM atau FEM. Pengambilan keputusan uji chow didasarkan dari nilai probabilitas, dimana jika p-value < 0,05 maka penggunaan metode FEM lebih baik daripada metode CEM. Yang kedua adalah uji Hausman yang digunakan untuk memilih antara metode FEM atau REM. Pengambilan keputusan juga didasarkan dari nilai probabilitas, dimana jika p-value < 0,05 maka metode FEM lebih baik dari REM.
Metode panel memiliki beberapa keunggulan yang mana keunngulan tersebut dapat meminimalkan bias yang
mungkin ditimbulkan oleh agregasi data individu. Keunggulan-keunggulan tersebut memiliki implikasi pada tidak harus
dilakukan pengujian asumsi klasik dalam model data panel (Verbeek (2000);
Gujarati (2003); Wibisono (2005); Aulia (2004:27) dalam Ajija (2011:52)).
Uji Hipotesis
Uji F
Uji F bertujuan untuk mengetahui pengaruh semua variabel independen dalam satu model regresi terhadap variabel dependen. Pengujian dilakukan dengan menggunakan significance level 0,05  (α=5%).  Apabila  signifikansi  <  0,05, maka H 0 ditolak atau secara simultan semua variabel independen berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen.
Uji t
Uji t dilakukan untuk membuktikan apakah variabel independen secara
individu
mempengaruhi
variabel
dependen. Pengujian dilakukan dengan menggunakan significance level 0,05
(α=5%).  Apabila  signifikansi  <  0,05,  maka H 0 ditolak atau secara parsial variabel independen berpengaruh secara signfikan terhadap variabel dependen. Sebaliknya, bila signifikansi > 0,05 maka H 0 diterima atau secara parsial variabel independen berpengaruh tidak signifikan terhadap variabel dependen.
Koefisien Determinasi Koefisien determinasi (R 2 ) digunakan untuk mengukur persentase total variasi variabel
dependen yang dapat dijelaskan oleh variabel independen dalam garis regresi.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan tabel 1 dapat diketahui bahwa dengan melakukan uji chow, metode FEM lebih baik daripada metode CEM karena nilai prob. Cross- section chi-square yang kurang dari 0,05. Selanjutnya dilakukan Uji Hausman untuk mengetahui apakah model FEM lebih baik dari model REM. Dari tabel 2 diketahui bahwa nilai prob. Cross-section random juga kurang dari 0,05 sehingga metode FEM lebih baik daripada metode REM.
Tabel 1.
Hasil Perhitungan Uji Chow Effects Test Statistic d.f. Prob. Cross- section F 3.669499 (5,117) 0.0040 Cross- section Chi-square 18.354616 5 0.0025
Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.
Tabel 2. Hasil Perhitungan Uji Hausman Test Summary Statistic d.f. Prob. Cross- section random 18.027871 3 0.0004
Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.
Berdasarkan tabel 3, hasil estimasi model FEM yang terbentuk adalah:
Y            =  α  +  β 1 X 1it +  β 2 X 2it +  β 3 X 3it +  β 4 D 1i + β 5 D 2i + β 6 D 3i + β 7 D 4i + β 8 D 5i + β 9 D 6i + ε it .....................................................(4.1) JDPK = 4,335782 + 0,184787 BHB + 0,005491
BP – 0,001823 INFL – 3,417610 BMI + 0,594333 BRIS – 4,245566 BSMA –
7,189728 BSME + 19,23606 BPS –
4,976584 BSB.................................(4.2)
Interpretasi dari persamaan 4.2 sebagai berikut:
Nilai konstanta untuk masing- masing individu adalah, BMI sebesar 0,918172 (4,335782 - 3,417610), BRIS sebesar 4,930115 (4,335782 + 0,594333), BSMA sebesar 0,090216 (4,335782 -
4,245566), BSME sebesar -2,85395 (4,335782
- 7,189728), BPS sebesar 23,57184 (4,335782
+19,23606), dan BSB sebesar -0,6408
(4,335782 - 4,976584). Sedangkan slope untuk masing-masing individu adalah sama dimana slope bagi hasil dan bonus sebesar 0,184787, slope untuk biaya promosi sebesar 0,005491, dan slope untuk inflasi sebesar -0,001823.
Sehingga, model yang terbentuk dari regresi linier berganda data panel untuk masing-masing individu adalah:
a. BMI
JDPK = 0,918172 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.3)
b. BRIS
JDPK = 4,930115 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.4)
c. BSMA
JDPK = 0,090216 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.5)
d. BSME
JDPK = -2,85395 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.6)
e. BPS
JDPK = 23,57184 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.7)
f. BSB
JDPK = -0,6408 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.8)
Tabel 3. Output EViews 8 Estimasi Data Panel dengan metode FEM
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 4.335782 2.297649 1.887051 0.0616 BHB? 0.184787 0.008355 22.11633 0.0000 BP? 0.005491 0.020437 0.268686 0.7886 INFL? -0.001823 0.002838 -0.642144 0.5220 Fixed Effects (Cross) _BMI—C -3.417610 _BRIS—C 0.594333 _BSMA—C -4.245566 _BSME—C -7.189728 _BPS—C 19.23606 _BSB—C -4.976584 Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) R-squared 0.839906 Mean dependent var 15.22744 Adjusted R-squared 0.828960 S.D. dependent var 54.04019
S.E. of regression 22.34941 Akaike info criterion 9.120226 Sum squared resid 58441.03 Schwarz criterion 9.322817 Log likelihood -565.5742 Hannan-Quinn criter. 9.202532 F-statistic 76.72778 Durbin-Watson stat 2.033054 Prob(F-statistic) 0.000000 Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9 Uji F Berdasarkan tabel 4 dapat
diketahui bahwa signifikansi yang dihasilkan sebesar 0,000. Nilai signifikansi tersebut lebih kecil dari 0,05. Sehingga Ha diterima. Cara lain yang dapat digunakan untuk mengetahui pengaruh secara simultan variabel independen terhadap variabel dependen adalah dengan membandingkan antara F hitung dengan F kritis. F kritis dalam penelitian ini adalah 2,68 dan F hitungnya 76,72778. F hitung lebih besar dari F kritis sehingga H a diterima, maka variabel BHB, BP, dan INFL secara simultan berpengaruh signifikan terhadap JDPK pada BUS triwulan I 2010- triwulan I 2015 Dapat disimpulkan bahwa variabel BHB, BP, dan INFL secara simultan berpengaruh signifikan terhadap JDPK pada BUS
triwulan I 2010-triwulan I 2015. Tabel 4. Output EViews 8 Hasil Uji F F-statistic 76.72778 Prob(F-statistic) 0.000000
Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.
Uji t Berdasarkan pengujian pada tabel 5 maka dapat disimpulkan sebagai berikut: a. Pengaruh BHB terhadap JDPK
Nilai signifikansi dari BHB adalah 0,000. Nilai tersebut lebih kecil dari 0,05
sehingga H a diterima atau BHB secara parsial berpengaruh signifikan terhadap JDPK.
b. Pengaruh BP terhadap JDPK
Nilai signifikansi dari BP adalah 0,7886.
Nilai tersebut lebih besar dari 0,05 sehingga H a diterima atau BP secara parsial berpengaruh tidak signifikan terhadap JDPK.
c. Pengaruh INFL terhadap JDPK
Nilai signifikansi dari INFL adalah 0,5220.
Nilai tersebut lebih besar dari 0,05 sehingga H a diterima atau INFL secara parsial berpengaruh tidak signifikan terhadap JDPK.
Tabel 5.
Output Eviews 8 Hasil Uji t Variable t-Statistic Prob. BHB 22.11633 0.0000 BP 0.268686 0.7886 INFL -0.642144 0.5220
Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9 .

## Koefisien Determinasi
Berdasarkan tabel 6 diperoleh nilai koefisien determinasi ( R 2 ) sebesar 0,839906
atau
83,9906%. Angka
tersebut menunjukkan bahwa variabel jumlah DPK BUS triwulan I 2010-triwulan I 2015 dapat dijelaskan oleh variabel bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi sebesar 83,9906%. Sedangkan sisanya yaitu 16,0094% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
Mumtazah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 10 Oktober 2016: 800-815; ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)
Tabel 6. Output Eviews 8 Hasil Koefisien Determinasi R-Squared Adjusted R-Squared 0.839906 0.828960 Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9 . Pembahasan
Pengaruh Bagi Hasil dan Bonus, Biaya Promosi, dan Inflasi Terhadap Jumlah DPK
Hasil
pengujian hipotesis menunjukkan bahwa bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK.
Secara umum, dalam menempatkan dananya di bank syariah nasabah tentu memilih bank yang dapat
memberikan
keuntungan dan
kemudahan. Setiap nasabah
akan memperhatikan dan mempertimbangkan faktor-faktor tertentu untuk memutuskan menabung
(Maski, 2010).
Menurut
Wulandari (2014) dalam menghimpun dana tersebut, terdapat faktor-faktor yang dianggap mempengaruhi DPK, yaitu faktor internal dan faktor eksternal. Faktor internal merupakan faktor yang berasal dari internal bank itu sendiri, sedangkan faktor eksternal merupakan faktor yang berasal dari eksternal bank. Faktor internal tersebut diantaranya adalah bagi hasil dan bonus yang diterima nasabah serta biaya promosi yang dikeluarkan bank syariah. Sedangkan untuk faktor eksternal salah satunya yaitu inflasi.
Pemberian bagi hasil dan bonus kepada nasabah serta pengeluaran biaya promosi yang dilakukan oleh bank
syariah merupakan salah satu usaha yang dilakukan oleh bank syariah dalam menghimpun dana pihak ketiga. Sedangkan inflasi merupakan dampak dari perbuatan yang telah dilakukan manusia
yang
pada akhirnya mempengaruhi kemampuan bank syariah dalam menghimpun dana pihak ketiga. Hal ini sesuai dengan firman Allah SWT dalam surat An-Najm ayat 39-42:
                                                                                                                                 
39. Wa ʾ al-laysa lil ʾ -insāni ʾ illā  mā  sa ʿ ā, 40. Wa ʾ anna sa ʿ yahū  sawfa  yurā,  41. ṡ umma  yujzāhul-jazā ʾ al- ʾ awfā,  42.  Wa ʾ anna ʾ ilā rabbikal-muntahā
Artinya: “39. Dan bahwa manusia hanya memperoleh apa yang telah diusahakannya, 40. Dan sesungguhnya usahanya itu kelak akan diperlihat (kepadanya), 41. Kemudian akan diberi balasan kepadanya dengan balasan yang paling sempurna, 42. dan sesungguhnya kepada Tuhan-mulah kesudahannya (segala sesuatu)” (Q.S
53:39-42. Departemen Agama RI, 2012:527).

## Pengaruh Bagi Hasil dan Bonus Terhadap Jumlah DPK
Hasil
pengujian hipotesis menunjukkan bahwa bagi hasil dan bonus secara parsial berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK yang dihimpun oleh BUS.
Bagi hasil merupakan bentuk return dari kontrak investasi (Karim, 2013:203), begitu juga dengan bonus. Bonus merupakan insentif yang diberikan bank
syariah namun tidak disyaratkan di akad (Karim, 2013:352). Bank syariah diharapkan mampu memberikan return kepada DPK minimal sama dengan, atau bahkan lebih besar, daripada suku bunga yang berlaku di bank konvensional (Karim, 2013:279).
Bagi investor tujuan utama investasi adalah untuk mendapatkan keuntungan, sehingga dalam menempatkan dana di bank syariah nasabah cenderung memperhatikan keuntungan yang akan diperolehnya. Sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Haron dan Norafifah (2000), return yang diberikan pada DPK berhubungan positif terhadap jumlah DPK bank syariah. Sehingga dapat disimpulkan bahwa bagi hasil dan bonus memiliki hubungan positif terhadap jumlah DPK.
Bagi hasil dan bonus yang diberikan oleh BUS memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah DPK. Menurut Haron dan Norafifah (2000) motivasi nasabah dalam menempatkan dananya di bank syariah masih didorong oleh motif untuk mendapatkan keuntungan.
Return yang diberikan oleh BUS kepada nasabah, khususnya bagi hasil, merupakan hasil dari amanat yang diberikan oleh nasabah kepada BUS karena BUS telah dipercaya untuk mengolah dana nasabah dengan baik sehingga dapat menghasilkan keuntungan. Hal ini sesuai dengan firman Allah SWT dalam surat Al-Anfaal ayat 27:
                                                                                                   
Yā ʼ ayyuhāl-lażīna’āmanū lā takhūnūl-Lāha war-rasūla watakhūnū ’amānātikum wa ’antum ta ʿ lamūn
Artinya: “Wahai orang-orang yang beriman!
Janganlah kamu mengkhianati Allah SWT dan Rasul dan (juga) janganlah kamu mengkhianati amanat yang dipercayakan kepadamu, sedang kamu
mengetahui”
(Q.S 8:27.
Departemen Agama RI, 2012:180).

## Pengaruh Biaya Promosi Terhadap Jumlah DPK
Hasil pengujian hipotesis menunjukkan bahwa biaya promosi secara parsial berpengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK yang dihimpun oleh BUS.
Menurut Maski (2010) adanya informasi atau pengetahuan yang lebih tentang bank syariah sangat diperlukan untuk meningkatkan minat masyarakat agar menabung di bank syariah. Biaya yang dikeluarkan bank untuk melakukan promosi disebut sebagai biaya promosi. Semakin tinggi biaya promosi yang dialokasikan oleh bank syariah, maka akan semakin meningkatkan dana pihak ketiga (Arif, 2010). Sehingga dapat disimpulkan bahwa biaya promosi memiliki hubungan positif terhadap jumlah DPK.
Biaya promosi yang dikeluarkan
oleh BUS berpengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK. Hal ini dapat disebabkan karena biaya promosi yang digunakan dalam penelitian ini merupakan biaya promosi total sehingga tidak menunjukkan biaya promosi yang hanya dikeluarkan untuk menghimpun DPK. Menurut Fajri (2013) pengaruh yang tidak signifikan ini disebabkan karena
promosi yang dilakukan oleh BUS tidak memiliki intensitas yang tinggi atau promosi yang tidak tepat sasaran. Hal ini dapat diketahui dari penelitian AC Nielsen pada 2002 bahwa anggaran promosi iklan di televisi didominasi oleh bank konvensional. Menurut Wiyanti (2012), diungkapkan pula oleh U. Saefudin Noer, Head of Syariah Banking PT. Bank CIMB Niaga Tbk, bahwa anggaran promosi lembaga keuangan syariah relatif kecil jika dibandingkan dengan promosi bank-bank konvensional yang besar.
Menurut Kartajaya
dan Muhammad (2006:135), dalam melakukan presentasi bisnis dengan orang lain harus dilakukan dengan menggunakan bahasa yang mudah dimengerti sehingga orang tersebut mudah memahami pesan bisnis yang disampaikan. Hal ini sesuai dengan firman Allah SWT dalam surat Ibrahim ayat 4:
                                                                                                                                        
Wa  mā  ’arsalnā  mir-rasūlin  ’illā  bilisāni qaumihī  liyubayyina  lahum  fayu ḍ illul- Lāhu  may-yasyā’u  wa  yahdī  may- yasyā’u wa huwal-‘azīzul-hakīm
Artinya: “Dan kami tidak mengutus seorang rasul pun, melainkan dengan bahasa kaumnya, agar dia dapat memberi penjelasan kepada mereka. Maka Allah SWT menyesatkan siapa yang Dia kehendaki, dan memberi petunjuk kepada siapa yang Dia kehendaki. Dia Yang Maha perkasa, Maha bijaksana”
(Q.S 14:4.
Departemen Agama RI, 2012:255).
Pengaruh Inflasi Terhadap Jumlah DPK Hasil pengujian hipotesis menunjukkan bahwa inflasi secara parsial memiliki hubungan
negatif dan berpengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK.
Ketika terjadi inflasi, maka harga nominal barang dan jasa mengalami peningkatan sehingga daya beli masyarakat akan mengalami penurunan. Apabila nasabah memiliki tujuan untuk mempertahankan tingkat konsumsinya, maka pendapatan yang awalnya dialokasikan sebagai simpanan akan digunakan sebagian atau seluruhnya
untuk keperluan konsumsi.
Masalah Inflasi di Indonesia
ternyata bukan saja merupakan fenomena jangka pendek, tetapi juga merupakan fenomena jangka panjang (Atmadja, 1999). Hal ini berarti inflasi yang terjadi pada suatu periode tidak langsung mempengaruhi jumlah DPK BUS pada periode itu juga, namun bisa jadi mempengaruhi jumlah DPK BUS pada periode-periode selanjutnya.
Selain itu antara inflasi dengan jumlah DPK BUS terdapat kemungkinan hubungan positif. Hal ini dapat terjadi karena ketika terjadi inflasi, pemerintah akan mengeluakan kebijakan moneter dengan meningkatkan suku bunga simpanan bank konvensional yang akan diikuti dengan peningkatan pemberian return ( bagi hasil dan bonus) oleh bank syariah untuk nasabah agar DPK yang dihimpun BUS juga semakin meningkat.
Terkait dengan inflasi, menurut Huda (2008:176) studi tentang inflasi di Indonesia telah banyak dilakukan, salah satunya yaitu oleh Sadono Sukirno.
Menurut Sadono Sukirno penyebab inflasi di Indonesia adalah karena adanya kenaikan harga-harga barang yang diimpor, penambahan penawaran uang yang berlebihan tanpa diikuti oleh pertambahan produksi dan penawaran barang, serta terjadinya kekacauan politik dan
ekonomi
sebagai akibat pemerintahan yang kurang bertanggung jawab.
V. Simpulan
Berdasarkan hasil
analisis
dan pembahasan yang telah dilakukan maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Persamaan regresi berganda yang terbentuk untuk masing-masing individu adalah
Bank Muamalat Indonesia JDPK = 0,918172 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL
BRI Syariah JDPK = 4,930115 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL
Bank Syariah Mandiri JDPK = 0,090216 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL Bank Syariah Mega JDPK = -2,85395 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL Bank Panin Syariah JDPK = 23,57184 + 0,184787 BHB + 0,005491 BP – 0,001823 INFL Bank Syariah Bukopin
JDPK = -0,6408 + 0,184787 BHB +
0,005491 BP – 0,001823 INFL
2. Variabel bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi secara simultan berpengaruh signifikan terhadap jumlah DPK BUS pada periode triwulan I 2010-triwulan  I  2015  pada  signifikansi  α
5%.
3. Variabel bagi hasil dan bonus secara parsial memiliki hubungan positif dan pengaruh secara signifikan, biaya promosi secara parsial memiliki
hubungan positif dan pengaruh tidak signifikan, dan inflasi secara parsial memiliki hubungan negatif dan pengaruh tidak signifikan terhadap jumlah DPK BUS pada periode triwulan I 2010-triwulan  I  2015  pada  signifikansi  α
5%.
4. Nilai koefisien determinasi ( R 2 ) sebesar
83,9906%, sehingga variabel jumlah dana pihak ketiga bank umum syariah triwulan I 2010-triwulan I 2015 dapat dijelaskan oleh variabel bagi hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi sebesar 83,9906%. Sedangkan sisanya yaitu 16,0094% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.

## Daftar Pustaka
Ajija, Shochrul R., Dyah W. Sari, Rahmat H.
Setianto, Martha R. Primanti. 2011. Cara Cerdas Menguasai Eviews . Jakarta:
Salemba Empat.
Arif, M. Nur Rianto Al. 2010. Efektifitas Biaya Promosi dan Biaya Diklat Terhadap
Mumtazah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 10 Oktober 2016: 800-815; ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)
Penghimpunan Dana Pihak Ketiga di Bank Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis . Vol. 15(3). (Desember).
Arifin,
Zainul. 2005. Dasar-Dasar
Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Pustaka Alvabet. Atmadja,
Adwin
S. 1999. Inflasi di
Indonesia: Sumber-Sumber Penyebab
dan Pengendaliannya. Jurnal Akuntansi dan Keuangan , Vol. 1 (1). (Mei), pp: 54-
67.
Bank Indonesia. Statistik Perbankan Syariah–Periode 2005-2015, (Online), (http://www.bi.go.id/id/statistik/perban kan/syariah/Default.aspx, diakses 2 September 2015). ------------------------. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 tahun 1992 Tentang Perbankan Sebagaimana Diubah dengan Undang-Undang
Nomor 10 Tahun 1998, (Online), (http:
http://www.bi.go.id/id/tentang-bi/uu- bi/Contents/Default.aspx, diakses 10
September 2015).
Departemen Agama RI. 2012. Al-Qur’an Transliterasi Per Kata dan Terjemah Per Kata . Bekasi: Cipta Bagus Segara.
Fajri, Detha Alfrian dkk. 2013. Pengaruh Bauran Pemasaran Jasa Terhadap Keputusan Menabung (Survei Pada Nasabah Bank Muamalat Cabang Malang). Jurnal Administrasi Bisnis, Vol.
6(2). (Desember).
Firdaus, Yusnizal. 2011. Peranan Biaya Promosi dalam Meningkatkan Volume Penjualan (Studi Kasus pada Salah Satu
Perusahaan Pembiayaan di
Palembang). Jurnal Ekonomi dan Informasi Akuntansi , Vol. 1(2). (Mei).
Greene, William H. 1991. Econometric Analysis . New York: Macmillan
Publishing Company.
Haron, Sudin dan Norafifah Ahmad. 2000. The Effects of Conventional Interest Rates and Rate of Profit on Funds Deposited With Islamic Banking System in Malaysia. International Journal of Islamic Financial Services, Vol 1( 4).
Huda, Nurul, Handi Rizsa Idris, Mustafa Edwin Nasution, Ranti Wiliasih. 2008.
Ekonomi Makro Islam Pendekatan Teoritis . Edisi Pertama. Jakarta: Kencana Prenada Medis Group. Jaringan Dokumentasi dan Informasi Hukum Kementerian Keuangan RI. Peraturan Menteri Keuangan Nomor
02/PMK.03/2010 , (Online),
(http://www.sjdih.depkeu.go.id/fulltext/ 2010/02~PMK.03~2010Per.HTM, diakses pada 11 Desember 2015. Pukul 09.56).
Karim, Adiwarman. 2013. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan . Edisi Kelima. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Kartajaya, Hermawan dan Muhammad Syakir Sula. 2006. Syariah Marketing . Bandung: PT Mizan Pustaka.
Maski, Ghozali. 2010. Analisis Keputusan
Nasabah Menabung: Pendekatan Komponen dan Model Logistik Studi pada Bank Syariah di Malang. Journal of Indonesian Applied Economics , Vol.
4 (1), pp: 43-57.
Mumtazah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 10 Oktober 2016: 800-815; ANALISIS FAKTOR- FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)
Natalia, Evi, Moch. Dzulkirom A.R., Sri Mangesti Rahayu. 2014. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Deposito Bank Syariah
dan Suku Bunga Deposito Bank Umum Terhadap Jumlah Simpanan Deposito Mudharabah (Studi pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis , Vol. 9(1). (April).
Pujiyono, Arif. 2004. Posisi dan Prospek
Bank Syariah dalam Dunia Usaha Perbankan. Jurnal Dinamika Pembangunan , Vol. 1(1). (Juli), pp: 45-
58.
Setiawan, Sakina Rakhma Diah. 2014. OJK: Bank Syariah Hadapi Ketatnya Perebutan Dana Nasabah , (Online),
(http://bisniskeuangan.kompas.com/re ad/2014/04/15/1246420/OJK.Bank.Syari ah.Hadapi.Ketatnya.Perebutan.Dana.N asabah?utm_source=bisniskeuangan& utm_medium=bp- kompas&utm_campaign=related&, diakses 17 September 2015). Wulandari, Septa. 2014. Analisis Faktor Internal
dan Eksternal yang Mempengaruhi Total Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2013) . Skripsi Dipublikasikan. Malang Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Brawijaya.
Wiroso. 2011. Akuntansi Transaksi Syariah.
Jakarta: Ikatan Akuntan Indonesia. Wiyanti, Sri. 2012. Investasi Bank Syariah Kurang
Promosi , (Online),
(http://www.merdeka.com/uang/invest asi-bank-syariah-kurang-promosi.html, diakses 31 Maret 2016).