## PENGARUH PENILAIAN PRINSIP CHARACTER, COLLATERAL DAN CAPACITY HUBUNGANNYA TERHADAP EFEKTIVITAS PEMBERIAN KREDIT MIKRO PADA PT. BANK MANDIRI PERSERO, TBK CLUSTER MAKASSAR
Influence of Principles Assessment of Character, Collateral and Relationship Capacity in Relation to the Effectiveness of Micro Lending at PT. Bank Mandiri (persero) tbk., Makassar Cluster
Muhammad Yusri Yunus * , Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang
Program Studi Manajemen, Program Pascasarjana, Universitas Bosowa
*Email: yusrilintas1905@gmail.com
Diterima: 22 Januari 2024/Disetujui: 30 Juni 2024

## ABSTRAK
Penelitian    ini    bertujuan    untuk    menganalisis    dan mengevaluasi pengaruh penilaian prinsip karakter (Character), jaminan  (Collateral), dan kapasitas (Capacity) terhadap efektivitas pemberian kredit mikro pada PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, khususnya di wilayah Cluster Makassar. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan melibatkan beberapa pegawai sebagai responden kuisioner dalam pernyataan pemberian kredit mikro, penilaian karakter nasabah, jaminan yang diberikan, dan kapasitas pembayaran. Metode analisis yang digunakan melibatkan teknik regresi dan analisis statistik lainnya untuk  mengidentifikasi  sejauh  mana  variabel-variabel  karakter,  collateral,  dan  capacity  mempengaruhi  keberhasilan pemberian  kredit  mikro.  Penelitian  ini  juga  mencakup  analisis  hubungan  antarvariabel,  termasuk  interaksi  antar  karakter, collateral, dan capacity dalam konteks pemberian kredit mikro. Berdasarkan hasil penelitian diporoleh hasil adanya pengaruh antara  penilaian  prinsip  character  dan  prinsip  capacity  terhadap  efektivitas  pemberian  kredit  mikro,  Maka  Bank  Mandiri diharapkan mampu meningkatkan prosedur penilaian prinsip tersebut agar dapat berjalan dengan lebih baik dan lebih efektif, yaitu dengan meningkatkan faktor ketelitian dan kehati-hatian agar penilaian terhadap setiap unsur character, collateral dan capacity  tidak  terjadi  kesalahan  yang  dapat  merugikan.  PT  Bank  Mandiri  (Persero),  Tbk,  khususnya  di  wilayah  Cluster Makassar.
Kata Kunci: Penilaian Prinsip Character, Collateral, Capacity, Kredit Mikro, Bank Mandiri, Efektivitas Pemberian Kredit,
Makassar

## ABSTRACT
This research aims to analyze and evaluate the influence of assessing the principles of character, collateral and capacity on the effectiveness of providing microcredit at PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, especially in the Makassar Cluster area. This research  uses  quantitative  methods  by  involving  several  employees  as  questionnaire  respondents  in  statements  about providing  microcredit,  assessing  customer  character,  guarantees  provided,  and  payment  capacity.  The  analytical  method used involves regression techniques and other statistical analysis to identify the extent to which character, collateral and capacity  variables  influence  the  success  of  providing  microcredit.  This  research  also  includes  analysis  of  relationships between variables, including interactions between character, collateral, and capacity in the context of providing microcredit. Based on the results of the study, it is concluded that there is an influence between the assessment of the character principle and  the  capacity  principle  on  the  effectiveness  of  micro  lending,  so  Bank  Mandiri  is  expected  to  be  able  to  improve  the principle assessment procedure so that it can run better and more effectively, namely by increasing the accuracy and prudence factor  so  that  the  assessment  of  each  element  of  character,  collateral  and  capacity  does  not  occur  errors  that  can  be detrimental. PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, especially in the Makassar Cluster area.
Keywords : Character Principle Assessment, Collateral, Capacity, Micro Credit, Bank Mandiri, Makassar, Effectiveness of Credit Provision

## Postgraduate Bosowa University Publishing (PBUP)

## Indonesian Journal of Business and Management
e -ISSN:  2460-3767 p -ISSN: 2656-6885 https://postgraduate.universitasbosowa.ac.id/index.php/jbm
Pengaruh Penilaian Prinsip Character, Collateral Dan Capacity … (Muhammad Yusri Yunus, Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang)

## This work is licensed under Creative Commons Attribution License 4.0 CC-BY International license

## 1. PENDAHULUAN
Kredit  mikro  merupakan  bentuk  pembiayaan  yang diberikan  kepada  usaha  kecil  dan  mikro  dengan  tujuan mendukung pertumbuhan ekonomi lokal dan memberdayakan sektor usaha kecil. Kredit mikro di Makassar dan pada wilayah wilayah  lain  biasanya  didorong  oleh  beberapa  faktor  dan kebijakan  tertentu,  Dalam  dunia  perbankan,  penilaian  kredit merupakan  salah  satu  elemen  kunci  yang  menentukan keberhasilan dan stabilitas lembaga keuangan. Penilaian yang tepat  tidak  hanya  melindungi  bank  dari  risiko  kredit  macet, tetapi  juga  memastikan  bahwa  dana  yang  diberikan  dapat digunakan secara produktif oleh peminjam. PT Bank Mandiri (Persero), Tbk sebagai salah satu bank terbesar di Indonesia, terus  berupaya  meningkatkan  efektivitas  pemberian  kredit, terutama kredit mikro yang menyasar pelaku usaha kecil dan mikro.
Kredit mikro dapat membantu  pemberdayaan ekonomi di tingkat lokal dengan  memberikan akses keuangan  kepada pelaku  usaha  kecil  dan  mikro.  Hal  ini  dapat  menciptakan lapangan  kerja,  meningkatkan  pendapatan  masyarakat,  dan mendukung pertumbuhan ekonomi daerah.
Kredit mikro dapat menjadi dorongan bagi pertumbuhan usaha  kecil  dan  mikro  dengan  memberikan  modal  kerja, investasi  dalam  peralatan  atau  infrastruktur,  dan  dukungan keuangan lainnya yang diperlukan.
Memberikan akses keuangan kepada sektor usaha kecil dan mikro dapat menjadi langkah untuk meningkatkan inklusi keuangan di masyarakat. Hal ini dapat membantu pelaku usaha yang sebelumnya tidak memiliki akses ke layanan keuangan formal.
Kredit  mikro  dapat  menjadi  alat  untuk  mengentaskan kemiskinan dengan memberikan peluang kepada mereka yang berada  di  tingkat  ekonomi  rendah  untuk  memulai  atau mengembangkan  usaha  mereka  sendiri.  Kredit  mikro  sering kali didukung oleh kebijakan pemerintah yang bertujuan untuk meningkatkan  sektor  usaha  kecil  dan  mikro  sebagai  bagian dari upaya pengembangan ekonomi. Kerja sama antara bank seperti  PT  Bank  Mandiri  (persero)  Tbk  dengan  lembaga- lembaga keuangan mikro atau mitra lokal di Makassar dapat menjadi  langkah  penting  untuk  menyediakan  layanan  kredit mikro yang lebih baik dan terjangkau.
Perbankan  memiliki  kontribusi  yang  sangat  besar bagi  perekonomian  suatu  negara.  Tanpa  adanya  perbankan, perekonomian negara tidak dapat berjalan dengan sebagaimana  mestinya.  Undang-Undang  No.  10  tahun  1998 pasal 1, huruf 2 menyebutkan bahwa Bank adalah badan usaha yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk kredit dan bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.  Pemberian kredit merupakan salah satu  kegiatan  utama  bank  yang  paling  populer,  hal  ini dikarenakan  pemberian  kredit  sangat  membantu  dalam  hal meningkatkan perekonomian masyarakat. Masyarakat Indonesia berada dalam kondisi perekonomian menengah ke bawah, kemiskinan merupakan hal yang tidak asing lagi untuk
didengar. Semakin berkembangnya zaman, semakin berat pula beban  kehidupan  setiap  orang  karena  semakin  banyaknya tuntutan  kebutuhan.  Semakin  banyaknya  kebutuhan  dan semakin tingginya harga membuat masyarakat dituntut untuk berusaha lebih keras dalam menghasilkan uang, salah satunya dengan cara membangun sebuah usaha.
Mendirikan  sebuah  usaha  membutuhkan  modal  yang tidak  sedikit.  Usaha  yang  telah  berdiri  pun  masih membutuhkan modal agar usaha tersebut dapat berkembang. Hal  ini  menyebabkan  keterbatasan  modal  menjadi  masalah yang sering terjadi dalam kegiatan  menjalankan usaha. Oleh karena itu bank menawarkan kredit atau pembiayaan sebagai alternatif tambahan modal untuk nasabah yang memiliki suatu usaha  dan  membutuhkan  modal  untuk  mengembangkan usahanya.  Kebutuhan  masyarakat  akan  tambahan  modal membuat  minat  atas  kredit  yang  ditawarkan  oleh  perbankan menjadi meningkat. Kepopularan kredit perbankan menimbulkan  persaingan  yang  ketat  antara  lembaga perbankan  yang  satu  dengan  yang  lainnya  dalam  menarik nasabah.  Setiap  bank  berusaha  untuk  memikat  simpati masyarakat  dengan  berbagai  upaya,  seperti  menawarkan kemudahan  persyaratan,  kredit  tanpa  agunan,  bunga  yang rendah, dan upaya-upaya lainnya (Afandi, 2010).
Minat yang tinggi akan kredit perbankan menuntut para analis  bank  untuk  lebih  berhati-hati  dalam  menganailisis permohonan kredit  yang diajukan oleh calon debitur, hal ini mengingat  bahwa  kegiatan  kredit  merupakan  salah  satu kegiatan di perbankan yang memiliki risiko yang tinggi. Risiko yang  paling  sering  terjadi  adalah  risiko  kredit  macet,  yaitu risiko yang terjadi ketika debitur tidak mampu atau tidak ingin melunaskan  kewajibannya  terhadap  bank.  Kredit  macet sebenarnya  bukanlah  sepenuhnya  disebabkan  oleh  debitur, namun juga terjadi akibat pihak bank selaku kreditur (pemberi kredit)  tidak  menganalisa  dengan  baik  permohonan  kredit yang  diajukan  nasabah.  Kredit  macet  dapat  dicegah  apabila bank  lebih  berhati-hati  dalam  hal  melakukan  pengambilan keputusan kredit. Keputusan kredit merupakan keputusan yang menentukan  apakah  seorang  nasabah  layak  atau  tidak  layak untuk  diberikan  pinjaman  berupa  kredit.  Bank  harus  dapat mengambil  keputusan  kredit  yang  tepat  demi  menghindari kerugian.  Menurut  Artiningsih  (2016)  dalam  pengambilan keputusan  kredit  ada  beberapa  kriteria  yang  harus dipertimbangkan  yaitu  5C  (character,  capability,  capital, collateral  dan  condition  of  economy).  Prinsip  5C  ditujukan agar pemberian kredit mencapai sasaran (Ernawati, 2014).
Penilaian Character dilakukan untuk mengetahui sampai mana kemauan nasabah untuk memenuhi kewajibannya sesuai dengan  perjanjian  nasabah  tersebut  dengan  bank  (Febriana, 2018).  Character  merupakan  faktor  yang  penting,  karena menilai  itikad  serta  rasa  tanggung  jawab  debitur  dalam menyelesaikan  kewajibnnya  kepada  bank,  apabila  debitur tidak  memiliki  rasa  tanggung  jawab  yang  tinggi  dan  itikad yang  baik  dalam  membayar  angsuran  nantinya  dapat menyulitkan pihak bank di kemudian hari.
Capital  adalah  dana  atau  modal  yang  dimiliki  debitur. Semakin  besar  modal  debitur  untuk  menjalankan  usahanya,
maka semakin baik juga kemampuan debitur dalam melunasi pinjamannya. Oleh karena itu penilian capital sangat penting dalam  menganalisis  kelayakan  pemberian  kredit  serta  dalam menentukan jumlah pembiayaan yang layak untuk diberikan.
Faktor selanjutnya adalah faktor collateral atau jaminan, jaminan  merupakan  wujud  asuransi  bagi  pihak  bank  dalam memberikan  pembiayaan  kepada  debitur,  artinya  apabila debitur  gagal  dalam  menyelesaikan  pinjamannya  maka jaminan tersebut menjadi hak milik bank sehingga pihak bank tidak  dirugikan.  Maka,  penilaian  atas  jaminan  sangatlah penting, yaitu untuk mengetahui apakah nilai jaminan benar- benar dapat menutupi kerugian yang mungkin terjadi di masa depan. Prinsip  Capacity  menilai  kemampuan  nasabah  dalam menyelesaikan pinjamannya, yaitu dengan menilai kemampuan  nasabah  dalam  mengelola  bisnisnya  (Kasmir, 2015).  Penilaian capacity menilai sejauh mana calon debitur mampu  melunasi  kewajibannya  dari  hasil  usaha  yang diperolehnya.  Semakin  baik  debitur  mengelola  bisnisnya, maka semakin besar pula penghasilan yang didapat, sehingga semakin  tinggi  kemungkinan  debitur  dapat  menyelesaikan kewajibannya. Condition of economy adalah kondisi politik, social,  ekonomi  dan  budaya  yang  mempengaruhi  keadaan perekonomian yang kemungkinan pada suatu saat mempengaruhi  kelancaran  perusaan  calon  debitur  (Asiyah, 2014). Kondisi politik, sosial, ekonomi serta budaya yang baik memungkinkan  usaha  debitur  menjadi  lebih  baik  sehingga dapat  meningkatkan  kemampuan  debitur  untuk  melunasi pinjamannya. Bank membutuhkan prosedur yang baik dalam melakukan penyaluran kredit, hal ini demi kelancaran proses penyaluran  kredit  serta  penghindaran  akan  risiko  yang mungkin muncul di masa depan. Prosedur penyaluran kredit yang baik harus lah efektif dan efisien yaitu yang memudahkan serta  memenuhi  keinginan  kedua  pihak  yaitu  pihak  nasabah dan pihak bank sebagai pemberi kredit.
Penelitian  oleh  Andhini  (2014)  mendapatkan  hasil bahwa  prinsip  karakteristik  kualitatif  laporan  keuangan  dan penilaian  prinsip  5C  berpengaruh  terhadap  efektivitas pemberian  kredit.  Sedangkan  penelitian  oleh  Anisah  (2017) menemukan  bahwa  hanya  Character,  Capital,  Collateral dan Condition of economy yang berpengaruh terhadap efektivitas pemberian  kredit,  sedangkan  capacity  tidak  berpengaruh terhadap efektivitas pemberian kredit. Makassar, sebagai salah satu kota besar di Indonesia, memiliki sektor perbankan yang berkembang  pesat,  termasuk  sektor  perbankan  mikro. Perbankan  mikro  memainkan  peran  penting  dalam perekonomian  daerah  dengan  menyediakan  akses  keuangan kepada  masyarakat  yang  kurang  terlayani  oleh  bank konvensional.  Selain  itu,  stabilitas  mikro  banking  yang terganggu juga dapat berdampak pada pertumbuhan ekonomi Makassar secara keseluruhan. Jika lembaga perbankan mikro tidak dapat beroperasi dengan baik, ini dapat membatasi akses keuangan bagi pelaku usaha mikro dan kecil yang merupakan tulang punggung perekonomian daerah.
Keberadaan  sektor  keuangan  dengan  segala  fungsinya akan sangat ditentukan oleh kinerja perbankan. Dalam konteks ini  bank  dapat  berperan  menjalankan  fungsi  intermediasi. Bank menerima simpanan uang dari masyarakat dan kemudian menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Seperti  yang  kita  ketahui  bahwa  setelah  timbulnya  bentuk
pengkreditan  di  masyarakat  khususnya  di  lingkungan  para pengusaha menengah ke atas, banyak bank yang bermunculan untuk  memberikan  kemudahan  bagi  para  pengusaha  dalam menjalankan  bisnis  atau  usahanya  dengan  melakukan pemberian  kredit,  dengan  demikian  banyak  bank  yang menyimpang dari aturan dalam pemberian kredit dikarenakan timbulnya persaingan yang ketat di setiap sektor bank dalam penarikan setiap nasabahnya. Hal tersebut bisa menyebabkan terjadinya  kelalaian  yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  dalam menganalisis  pemberian  kredit.  Adanya  fenomena  belum optimalnya pemberian kredit perbankan menurut surat edaran Bank  Indonesia  No.7/3/PBI/2013  tanggal  31  Januari  2015 perihal  penilaian  kualitas  aktiva  bank  umum  hal  ini dicerminkan  oleh  adanya  kredit  bermasalah  atau  Non Performing  Loan  (NPL)  yang  relative  tinggi  dan  rasio kecukupan modal bank di bawah 8% hal ini bahkan dialami oleh beberapa bank di Indonesia (Lukman Dendawijaya, 2009) dalam penelitian (Ratih Karuniawati, 2017). Penilaian prinsip 5C  terkhusus  untuk  pemberian  kredit  mikro  hanya menggunakan  3C  yaitu  Character,  Collateral  dan  Capacity, oleh karena itu peneliti tertarik untuk meneliti kembali tentang pengaruh penilaian prinsip 3C terahadap efektivitas pemberian kredit  mikro  dengan  menggunakan  objek  penelitian  yaitu  di PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk Cluster Makassar.
Penelitian    ini    bertujuan    untuk    menganalisis    dan mengevaluasi pengaruh penilaian prinsip karakter (Character), jaminan    (Collateral),  dan  kapasitas  (Capacity)  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  mikro  pada  PT  Bank  Mandiri (Persero), Tbk, khususnya di wilayah Cluster Makassar.

## 2. METODE
Jenis penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif, yaitu metode yang digunakan untuk meneliti pada populasi atau sampel tertentu menggunakan data yang dikumpulkan dengan  instrument  penelitian.  Data  yang  terkumpul selanjutnya  akan  dianalisis  dengan  tujuan  untuk  menguji hipotesis  yang  telah  ditetapkan.  Penelitian  kuantitatif memfokuskan pada hubungan sebab akibat antara variable independen dengan variabel dependen (Sugiyono, 2017).
a. Lokasi Penelitian
Lokasi penelitian ditetapkan  pada PT Bank Mandiri (persero) Tbk, Cluster Makassar
b. Populasi dan Sampel
Menurut  Sugiyono  (2012),  populasi  adalah  wilayah generalisasi  yang  terdiri  atas  objek  atau  subjek  yang mempunyai  kualitas  dan  karakteristik  tertentu  yang ditetapkan  oleh  penelitian  untuk  dipelajari  dan  kemudian ditarik kesimpulan. Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik  yang  dimiliki oleh populasi tersebut, jumlah sampel dalam penelitian ini adalah sebanyak 177 sampel. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh pegawai PT. Bank  Mandiri  (persero),  Tbk  Cluster  Makassar  yang bertugas di bagian kredit. Adapun jabatan-jabatan pegawai PT.  Bank  Mandiri  (persero),  Tbk  Cluster  Makassar  yang menjadi narasumber dalam penelitian ini antara lain:
Pengaruh Penilaian Prinsip Character, Collateral Dan Capacity … (Muhammad Yusri Yunus, Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang)

## Tabel 1.
Narasumber Dalam Penelitian

## c. Teknik Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data  pada  penelitian  ini  yaitu dengan terjun langsung dan mendapatkan data dari sampel dengan cara menyebarkan kuesioner. Kuesioner diberikan kepada karyawan PT. Bank Mandiri (persero), Tbk Cluster Makassar yang bertugas pada bagian kredit.
Pengumpulan data juga dilakukan dengan menggunakan  teknik  observasi  dan  dokumentasi.  Teknik observasi  yang  dilakukan  adalah  dengan  mengamati literature yang memiliki keterkaitan dan hubungan dengan penelitian  ini.  Teknik  dokumentasi  yaitu  dengan mengumpulkan  data  dan  informasi  dari  seksi  pengolahan data dan informasi.
d. Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer berupa hasil penyebaran kuesioner kepada pegawai PT.  Bank  Mandiri  (persero),  Tbk  Cluster  Makassar  yang bertugas  menangani  kredit  yang  dikumpulkan  dalam bentuk  angka-angka  yang  diperoleh  melalui  pengukuran langsung dan dioalah menjadi data kuantitatif.
Responden dalam penelitian ini adalah pegawai PT. Bank  Mandiri  (Persero),  Tbk  Cluster  Makassar  yang bertugas  di  bagian  kredit  atau  ada  hubungannya  dengan bagian  kredit.  Penyebaran  kuesioner  dilakukan  secara online  dengan  menggunakan  Google  Form  Responses yang didistribusikan dari tanggal 5 Januari 2024 – 6 Januari 2024 sebanyak 177 Responden yang berhasil dikumpulkan lalu dioalah dan di analisis.
e. Teknik Analisis Data
Analisis  data  dilakukan  setelah  semua  data  yang dubutuhkan  terkumpul.  Sugiyono  (2017)  menjelaskan kegiatan-kegiatan  dalam  menganalisis  data  meliputi: mengelompokkan  data  berdasarkan  variabel,  mentabulasi data,  menyajikan  data,  melakukan  perhitungan  untuk menjawab  rumusan  masalah,  dan  menguji  hipotesis. Teknik  analisis  data  dalam  peneltian  kuantitatif menggunakan statistic, terdapat dua macam statistik yang digunakan  untuk  menganalisis  data  dalam  penelitian, antara  lain  statistik  deskriptif  dan  statisktik  inferensial (Sugiyono, 2017).
Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model regresi linier berganda yaitu untuk menguji pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Analisis regresi digunakan untuk mengukur seberapa besar pengaruh  antara  variabel  bebas  dan  variabel  terikat. Apabila  hanya  terdapat  satu  variabel  bebas  dan  satu variabel  terikat,  maka  regresi  tersebut  dinamakan  regresi linear  sederhana  (Juliandi,  Irfan,  &  Manurung,  2014). Sebaliknya, apabila terdapat lebih dari satu variabel bebas atau variabel terikat, maka disebut regresi linear berganda. Regresi  linear  berganda  merupakan  model  regresi  yang melibatkan  lebih  dari  satu  variabel  independen.  Analisis regresi  linear  berganda  dilakukan  untuk  mengetahui  arah dan seberapa besar pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen (Ghozali, 2018).
Dalam  penelitian  ini  uji  regresi  linear  berganda dilakukan  untuk  mendapatkan  gambaran  bagaimana variabel independen yang meliputi Character , Colleteral , dan Capacity ,  mempengaruhi  variabel  dependen  yaitu hubungannya  terhadap  efektifitas  pemberian  kredit  pada PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk Cluster Makassar dengan rumus sebagai berikut:
Y = α + β1X1 + β2X2 + β3X3 Dimana: Y = Hubungan Efektifitas Pemberian Kredit α = Bilangan Konstanta β1 - β3 = Koefisien Regresi dari masing-masing Variabel X X1 = Character
X2 = Collateral
X3 = Capacity

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
a. Uji Data
1) Uji Validitas dan Releabilitas Kuesioner Validitas  adalah  suatu  ukuran  yang  menunjukkan bahwa variable yang diukur memang benar-benar variable yang  hendak  diteliti  oleh  peneliti.  Uji  validitas  angket dilakukan  untuk  mengetahui  keabsahan  kuesioner. Kuesioner yang valid mampu mengukur apa yang memang seharusnya diukur didalam suatu penelitian. Dari hasil uji validitas item yang dilakukan oleh program SPSS didapat hasil  korelasi  menggunakan person  correlation .  Dimana nilai r hitung > r tabel maka disimpulkan terdapat korelasi antar variabel. Di dalam penelitian  ini  menggunakan 177 sampel didapat nilai r tabel yaitu 0,1467. Hasil penelitian menunjukkan  seluruh  butir  pernyatan  di  dalam  angket adalah  valid.  Dimana  uji  validitas  menunjukkan  nilai  r tabel > r hitung yang berarti butir angket dianggap valid.
Uji releabilitas dilakukan untuk mengetahui stabilitas dari  alat  ukur  dan  konsistensi  derajat  ketergantungan. Kuesioner  dikatakan  reliable  apabila  nilai  dari  Cronbach Alpha yang ditunjukan oleh hasil uji dengan program SPSS adalah  di  atas  0.60  maka  angket  dinyatakan reliable (Ghozali, 2016). Hasil uji releabilitas menunjukan bahwa kuesioner  dalam  penelitian  ini reliable karena  nilai Cronbach Alpha > 0,60.
2) Uji Normalitas Data Uji  normalitas  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah dalam  model  regresi  variabel  Y  dan  variabel  X  terdapat
No Jabatan Jumlah 1 Micro Banking Head (MBH) 1 2 Cluster Manager Makassar 1 (CM) 1 3 Cluster Manager Makassar 2 (CM) 1 4 Cluster Manager Makassar 3 (CM) 1 5 Miro Banking Manager (MBM) 42 6 Mikro Kredit Analis (MKA) 42 7 Sales Generalis Produktif (SGP) 21 8 Sales Generalis Konsumtif (SGK) 21 9 Mitra Mikro (MM) 3 10 CAO 3 11 CQO 3 12 Lainnya 40
kontribusi  atau  tidak  (Ghozali,  2016).  Model  regresi dikatakan baik apabila berdistribusi normal atau mendekati normal.  Apabila  dari  uji  normalitas  diperoleh  nilai signifikansi  lebih  besar  daripada  0.05  maka  disimpulkan bahwa data berdistribusi normal. Hasil analisis normalitas data yang digunakan dalam penelitian ini dapat dilihat di Tabel 2. berikut:
Tabel 2.
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 177 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.76375961 Most Extreme Differences Absolute .041 Positive .041 Negative -.037 Test Statistic .041 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Dari  hasil  uji  normalitas  dengan  program  statistik SPSS diperoleh nilai signifikan sebesar 0,200 yang  mana hasil tersebut lebih besar daripada 0.05 (0.200>0.05). maka dapat  disimpulkan  bahwa  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini berdistribusi normal.
3) Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  bertujuan  menguji  apakah terdapat korelasi antar variabel bebas di dalam suatu model regresi  (Ghozali,  2016).  Model  regresi  yang  baik  adalah ketika  tidak  terdapat  korelasi  antar  variabel  independen. Pengujian  multikolinearitas  dilihat  dari  besar  VIF ( Variance  Inflation  Factor )  dan Tolerance . Tolerance mengukur  variabel  independen  yang  terpilih  yang  tidak dijelaskan oleh variabel independen lainnya. Regresi bebas dari multikolinaritas apabila VIF < 10 dan nilai tolerance> 0,10.  Hasil  uji  multikolinearitas  atas  data  di  dalam penelitian ini dapat dilihat pada Tabel 3. Berikut
Tabel 3.
Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant) 9.174 1.909 4.807 .000 X1 .231 .058 .301 4.022 .000 .548 1.825 X2 -.085 .057 -.131 -1.511 .133 .411 2.433 X3 .376 .057 .558 6.570 .000 .426 2.349 a. Dependent Variable: Y Hasil pengujian jalur mengenai pengaruh organizational  citizenship  behavior  dan  komitmen organisasi  terhadap  kesiapan  berubah  melalui  budaya organisasi  dalam  efektivitas  penerapan  zona  integritas pada Kantor Pertanahan di Kabupaten Pangkep maka akan disajikan  analisis  jalur  yang  bertujuan  untuk  menguji hipotesis penelitian yaitu:
Berdasarkan  hasil  uji  multikolinearitas  dengan program statistik SPSS ditemukan bahwa di dalam model regresi  tidak  terdapat  korelasi  antar  variabel  bebas  atau dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat  multikolinearitas yang  terbukti  dengan  semua  variabel  memiliki  nilai  VIF lebih kecil dari 10 dan nilai tolerance lebih besar dari 0.10. Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terdapat  gejala
multikolinearitas  antar  variabel  independen  yang  diteliti dalam penelitian ini.
4) Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  menguji  apakah  di  dalam model  regresi  terdapat  ketidaksamaan variance dan residual satu  pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain. Apabila variance dan residual satu  pengamatan  ke pengamatan  yang  lain  tetap  maka  disebut  dengan homoskedastisitas  dan  jika  terdapat  perbedaan  disebut heteroskedastisitas.  Model  regresi  yang  baik  adalah  jika tidak terdapat perbedaan atau homoskedastisitas (Ghozali, 2016).  Salah  satu  cara  mendeteksi  ada  tidaknya heterokedastisitas  adalah  dengan  Uji  Glejser  yang mengusulkan  meregres  nilai  absolute  residual  terhadap variabel independen.
Tabel 4. Uji Heteroskedastisitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -9.434E-16 1.909 .000 1.000 X1 .000 .058 .000 .000 1.000 X2 .000 .057 .000 .000 1.000 X3 .000 .057 .000 .000 1.000
a. Dependent Variable: ABSRES
Pengaruh Penilaian Prinsip Character, Collateral Dan Capacity … (Muhammad Yusri Yunus, Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang)
Dari  Tabel  4  dapat  dilihat  bahwa  semua  variabel memiliki  nilai  signifikan  diatas  0.05  yang  berarti  tidak terdapat heteroskedastisitas.
5) Analisis Regresi Linear Berganda
Analisis  regresi  linier  berganda  bertujuan  untuk meramalkan bagaimana keadaan (naik turunnya)  variabel independen,  bila  dua  atau  lebih  variabel  independent sebagai  factor  predictor  dimanipulasi  (Sugiyono,  2012). Pengujian  regresi  berganda  dilakukan  dengan  alat  uji SPSS. Besarnya variabel independen yaitu penerapan e-spt
dan kesadaran Wajib Pajak dalam mempengaruhi variabel dependen  yaitu tax  compliance (kepatuhan)  Wajib  Pajak Orang  Pribadi.  Besarnya  pengaruh  variabel  independen terhadap  variabel  dependen  ditunjukkan  dengan  nilai  β pada Unstandardized  Coefficient untuk  tiap  variabel, semakin tinggi nilai β maka semakin besar pula pengaruh variabel independen terhadap variable berikut. Data  yang diperoleh  dalam  penelitian  ini  dapat  diproses  kemudian disajikan  dalam  bentuk  tabel  dan  angka  dengan menggunakan SPSS seperti Tabel 5.
Tabel 5.
Analisis Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.174 1.909 4.807 .000 Character .231 .058 .301 4.022 .000 Collateral -.085 .057 -.131 -1.511 .133 Capacity .376 .057 .558 6.570 .000 a. Dependent Variable: Efektifitas Pemberian Kredit Mikro
Berdasarkan Tabel 5, dapat ditulis persamaan regresi berikut:
Y = α + β1X1 + β2X2 + β3X3 Dimana:
Y   = Hubungan Efektifitas Pemberian Kredit
α   = Bilangan Konstanta β1 - β3
=  Koefisien  Regresi  dari  masing-masing
Variabel X
X1  = Character X2  = Collateral X3  = Capacity Y1 = 9,174 + 0.231X1 + -0,085X2 + 0,376X3. Penjelasan mengenai analisis pengaruh dari masing- masing variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini akan dijelaskan sebagai berikut:
a) Konstanta
Nilai  konstanta  dari  persamaan  regresi  ini  sebesar 9,174 menyatakan bahwa jika tidak ada variabel character , collateral , dan capacity maka efektivitas pemberian kredit sebesar 9,174.
b) Koefisien Variabel X1, Character
Nilai  dari  koefisien  regresi  X1  sebesar  0,231 menyatakan  bahwa  apabila character naik  satu  satuan maka  efektivitas  pemberian  kredit  wajib  pajak  akan meningkat sebesar 0,231 sat uan, dalam hal ini faktor lain yang mempengaruhi efektivitas pemberian kredit dianggap konstan.
c) Koefisien variabel X2, Collateral
Nilai  dari  koefisien  regresi  X2  sebesar  -0,085 menyatakan  bahwa  apabila collateral naik  satu  satuan maka  efektivitas  pemberian  kredit  wajib  pajak  akan menurun sebesar           -0,085 satuan, dalam hal ini faktor lain  yang  mempengaruhi  efektivitas  pemberian  kredit dianggap konstan
d) Koefisien variabel X3, Capacity
Nilai  dari  koefisien  regresi  X3  sebesar  0.376 menyatakan  bahwa  apabila collateral naik  satu  satuan maka  efektivitas  pemberian  kreditwajib  pajak  akan
meningkat sebesar 0.376 satuan, dalam hal ini faktor lain yang mempengaruhi efektivitas pemberian kredit dianggap konstan.
Pengujian Hipotesis 1
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  berganda  yang dilakukan  dengan  bantuan  program  statistik  SPSS diketahui  bahwa  variabel  terikat  efektivitas  pemberian kredit  mikro  memiliki  koefisien  regresi  dengan  tanda positif  sebesar  9,174  dengan  r  sebesar  0,852.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  efektifitas  pemberian  kredit  mikro mumpunyai sumbangsih sebesar 85,2%.
Hal  tersebut  menyatakan  bahwa  tingkat  efektifitas pemberian kredit mikro pada PT. Bank Mandiri (persero), Tbk Cluster Makassar adalah tinggi, diterima. Pengujian Hipotesis 2
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  berganda  yang dilakukan  dengan  bantuan  program  statistik  SPSS diketahui  bahwa  variabel  bebas character terhadap efektivitas  pemberian  kredit  mikro  memiliki  koefisien regresi  dengan  tanda  positif  sebesar  0,231.  Hal  ini menunjukkan bahwa pengaruh penilaian character dalam menganalisis  kelayakan  permohonan  kredit  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  positif.  Pernyataan tersebut selaras dengan apabila bank menerapkan penilaian character  untuk  menilai  kelayakan  kredit  calon  debitur, maka akan meningkatkan efektivitas pemberian kredit.
Nilai  t  hitung  variabel  bebas  character  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  sebesar  4,022  yang lebih  besar  apabila  dibandingkan  dengan  nilai  t  tabel dengan derajat bebas (df) sebesar 173 (n-k = 177-3) pada tingkat signifikansi 5% sebesar 1,973.
Nilai  koefisien  regresi  dengan  tanda  positif  sebesar 0,231 dengan r sebesar 0,823. Hal ini menunjukkan bahwa character mempunyai sumbangsih sebesar 82,3%.
Berdasarkan hal tersebut maka H2 yang menyatakan bahwa  Penilaian  character  berpengaruh  secara  parsial
terhadap  efektivitas  pemberian  kredit  adalah  tinggi, diterima.
Pengujian Hipotesis 3
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  berganda  yang dilakukan  dengan  bantuan  program  statistik  SPSS diketahui  bahwa  variabel  bebas collateral terhadap efektivitas  pemberian  kredit  mikro  memiliki  koefisien regresi  dengan  tanda  negatif  sebesar      -0,085.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pengaruh  penilaian  collateral  dalam menganalisis  kelayakan  permohonan  kredit  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  negatif.    Pernyataan tersebut selaras dengan apabila bank menerapkan penilaian collateral  untuk  menilai  kelayakan  kredit  calon  debitur, maka akan menurunkan efektivitas pemberian kredit.
Nilai  t  hitung  variabel  bebas  collateral  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  sebesar  -1,511  yang lebih  kecil  apabila  dibandingkan  dengan  nilai  t  tabel dengan derajat bebas (df) sebesar 173 (n-k = 177-3) pada tingkat signifikansi 5% sebesar 1,973.
Nilai koefisien regresi dengan tanda negatif sebesar - 1,511 dengan r sebesar 0,842. Hal ini menunjukkan bahwa collateral mempunyai sumbangsih sebesar 84,2%.
Berdasarkan hal tersebut maka H3 yang menyatakan bahwa  walaupun  kriteria  koefisien  reliabilitas collateral bernilai tinggi akan tetapi Penilaian collateral berpengaruh secara  parsial  terhadap  efektivitas  pemberian  kredit, ditolak.
Pengujian Hipotesis 4
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  berganda  yang dilakukan  dengan  bantuan  program  statistik  SPSS diketahui  bahwa  variabel  bebas  capacity  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  mikro  memiliki  koefisien regresi  dengan  tanda  positif  sebesar  0,376.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pengaruh  penilaian  capacity  dalam menganalisis  kelayakan  permohonan  kredit  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  positif.  Pernyataan tersebut selaras dengan apabila bank menerapkan penilaian capacity  untuk  menilai  kelayakan  kredit  calon  debitur, maka akan meningkatkan efektivitas pemberian kredit.
Nilai  t  hitung  variabel  bebas  character  terhadap efektivitas  pemberian  kredit  adalah  sebesar  6,570  yang lebih  besar  apabila  dibandingkan  dengan  nilai  t  tabel dengan derajat bebas (df) sebesar 173 (n-k = 177-3) pada tingkat  signifikansi  5%  sebesar  1,973.  Nilai  koefisien regresi dengan tanda positif sebesar 0,376 dengan r sebesar 0,872. Hal ini menunjukkan bahwa character mempunyai sumbangsih sebesar 87,2%.
Berdasarkan hal tersebut maka H4 yang menyatakan bahwa  Penilaian capacity berpengaruh  secara  parsial terhadap  efektivitas  pemberian  kredit  adalah  tinggi, diterima.
Pengujian Hipotesis 5
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  berganda  yang dilakukan  dengan  bantuan  program  statistik  SPSS diketahui  bahwa  variabel  terikat  efektivitas  pemberian kredit  mikro  memiliki  koefisien  regresi  dengan  tanda positif sebesar 9,174.
Hal  ini  menunjukkan  bahwa  pengaruh character , collateral dan capacity terhadap  efektifitas  pemberian
kredit  mikro  dalam  menganalisis  kelayakan  permohonan kredit  adalah  positif.  Pernyataan  tersebut  selaras  dengan apabila bank menerapkan penilaian secara simultan untuk menilai  kelayakan  kredit  calon  debitur,  maka  akan meningkatkan efektivitas pemberian kredit.
Nilai f hitung variabel terikat terhadap variabel bebas adalah  sebesar  50,986  yang  lebih  besar  apabila dibandingkan dengan nilai f tabel dengan derajat bebas (df) sebesar  173  (n-k  =  177-3)  pada  tingkat  signifikansi  5% sebesar 2,65.
Berdasarkan hal tersebut maka H5 yang menyatakan bahwa  Penilaian  character,  collateral  dan  capacity berpengaruh secara simultan terhadap efektivitas pemberian kredit adalah tinggi, diterima.
Koefisien Determinasi (R²)
Koefisien determinasi (R²) merupakan alat untuk mengukur  seberapa  jumlah  kemampuan  model  dalam menerangkan  variabel-variabel  dependen.  Nilai  koefisien determinasi  adalah  antara  nol  dan  satu.  Nilai  yang mendekati 1 berarti variabel-variabel independen memberikan  hampir  semua  informasi  yang  dibutuhkan untuk memprediksi variabel-variabel dependen. Nilai (R²) yang kecil artinya kemampuan variabel-variabel independen untuk menjelaskan variabel-variabel dependen sangat  terbatas  (Ghozali,  2016).  Berdasarkan  tabel  4.7 terlihat  bahwa  nilai  Adjusted  R  Square  (Koefisien Determinasi)  variabel  Y  sebesar  0,460  atau  46%.  Hal  ini menerangkan  bahwa  kemampuan  menjelaskan  variabel independen  X1,  X2  dan  X3  terhadap  variabel  Y  senilai 46% dan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain diluar model penelitian ini.
Berdasarkan analisis Regresi Linier Berganda diatas dapat  diketahui  bahwa  tidak  secara  keseluruhan  atau serentak  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  faktor penilaian  prinsip  character,  collateral  dan  capacity hubungannya terhadap efektivitas pemberian kredit mikro pada PT. Bank Manidir (Persero), Tbk Cluster Makassar Secara parsial faktor penilaian prinsip character dan penilaian  prinsip  capacity  terbukti  berpengaruh  secara signifikan  terhadap  efektifitas  pemberian  kredit  mikro sedangkan  penilaian  prinsip  collateral  tidak  berpengaruh secara parsial terhadap efektifitas pemberian kredit mikro.
b. Tingkat Efektifitas Pemberian Kredit Mikro
Tingkat  efektifitas  pemberian  kredit  mikro  adalah tinggi,  karena  efektivitas  pemberian  kredit  mikro  adalah hal  yang  kompleks  dan  dapat  dipengaruhi  oleh  berbagai faktor  karena  merupakan  salah  satu  instrumen  kebijakan yang  dapat  digunakan  untuk  mendukung  pertumbuhan ekonomi  terutama  disektor  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  (UMKM).  Efektivitas  pemberian  kredit  mikro dapat diukur dari sejauh mana kredit tersebut dapat diakses oleh UMKM, terutama mereka yang memiliki keterbatasan akses ke sektor keuangan formal.
Tingkat  efektivitas  dapat  diukur  dari  dampaknya terhadap  pertumbuhan  ekonomi  lokal.  Jika  kredit  mikro dapat mendorong pertumbuhan sektor UMKM,  maka  hal tersebut  dapat  dianggap  sebagai  indikator  efektivitas. Salah  satu  tujuan  pemberian  kredit  mikro  adalah  untuk mengentaskan kemiskinan dengan memberdayakan pelaku
Pengaruh Penilaian Prinsip Character, Collateral Dan Capacity … (Muhammad Yusri Yunus, Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang)
usaha mikro. Efektivitasnya dapat dilihat dari sejauh mana kredit  tersebut  membantu  meningkatkan  pendapatan  dan kesejahteraan  masyarakat.  Kerjasama  antara  lembaga pemberi  kredit,  pemerintah,  dan  sektor  swasta  dapat meningkatkan efektivitas pemberian kredit mikro. Sinergi antarstakeholder  dapat  menciptakan  lingkungan  yang mendukung pertumbuhan UMKM.
Kredit  mikro  yang  efektif  harus  memberikan dukungan  tidak  hanya  dalam  hal  modal  awal  tetapi  juga dalam  pengelolaan  usaha  dan  peningkatan  kapasitas manajerial. Keberlanjutan  usaha  mikro  menjadi indikator penting  efektivitas  pemberian  kredit.  Tingkat  efektivitas pemberian kredit mikro juga tergantung pada kemampuan lembaga  pemberi  kredit  untuk  mengelola  risiko. Pengelolaan  risiko  yang  baik  dapat  menghindari  risiko gagal  bayar  dan  meningkatkan  kredibilitas  lembaga. Memberikan pendidikan keuangan kepada penerima kredit mikro  juga  merupakan  faktor  penting.  Ini  dapat meningkatkan pemahaman tentang pengelolaan keuangan dan penggunaan kredit secara bijak.
c. Tingkat  Penilaian  Prinsip  Character  Secara Parsial  Hubungannya  Terhadap  Efektifitas Pemberian Kredit.
Tingkat  penilaian  prinsip character secara  parsial terhadap  efektifitas  pemberian  kredit  bernilai  tinggi  dan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  efektifitas pemberian  kredit,  hal  ini  disebabkan  apabila  nasabah memiliki  karakter,  watak,  pola  perilaku  yang  baik  serta rasa tanggung jawab yang tinggi maka akan semakn tinggi pula  kesadaran  nasabah  untuk  melakukan  kewajibannya yaitu  melunasi  kredit  kepada  bank,  sehingga  dapat mendukung  kelancaran  pemberian  kredit  dan  mencegah risiko  kredit  macet.  Firmansyah  dan  Jhon  (2018) menyatakan  bahwa  kredit  macet  sering  terjadi  akibat analisis terhadap karakter nasabah yang kurang teliti, maka apabila  faktor  karakter  dapat  dideteksi  dengan  baik  oleh pihak  bank  maka  dapat  mengurangi  risiko  kerugian  pada masa yang akan dating.  Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  Ambarini  (2017), semakin  baik  data  tentang  sifat-sifat  pribadi,  watak  dan kejujuran  dari  debitur,  maka  semakin  besar  pula kepercayaan yang diberikan Bank kepada debitur.
Namun dalam pelaksanaannya, karakter merupakan  hal  yang  sangat  sulit  dideteksi  karena  tidak seperti  faktor  lain  yang  dapat  dianalisis  menggunakan bukti  tertulis,  faktor  karakter  hanya  dapat  dianalisis dengan  menerka  atau  menebak  menggunakan  intuisi. Oleh  karena  itu  dibutuhkan  kehati-hatian  dalam  hal menaganalisis karakter nasabah, beberapa petunjuk bagi bank  untuk  mengetahui  karakter  nasabah  adalah: mengenal  dari  dekat,  mengumpulkan  keterangan  dari aktivitas calon debitur dalam perbankan, mengumpulkan keterangan  dan  minta  pendapat  dari  rekan-rekannya, pegawai,  dan  saingannya  mengenai  reputasi,  kebiasan pribadi,  pergaulan  sosial  dan  lain-lain.  Setelah  semua data  terkumpul  dengan  baik,  maka  pihak  bank  dapat menganalisis  tentang  kejujuran  debitur  tersebut.  Jika ditemukan  kejujuran  yang  positif  maka  semakin  besar pula kredit yang akan diberikan kepada debitur.
d. Tingkat  Penilaian  Prinsip  Collateral  Secara Parsial  Hubungannya  Terhadap  Efektifitas Pemberian Kredit Mikro.
Tingkat penilaian prinsip collateral secara parsial terhadap efektifitas pemberian kredit bernilai tinggi akan tetapi  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap efektifitas pemberian kredit.
Meskipun prinsip jaminan mungkin tidak berpengaruh  secara  parsial  pada  efektivitas  pemberian kredit  mikro,  penting  untuk  diingat  bahwa  hal  ini  dapat bervariasi  tergantung  pada  konteks  regional,  jenis  usaha mikro,  dan  model  bisnis  yang  digunakan  oleh  lembaga pemberi  kredit.  Keputusan  ini  seringkali  bersifat kontekstual  dan  memerlukan  penilaian  yang  cermat terhadap kebutuhan dan karakteristik lokal.
Maka  analisis  terhadap  jaminan  harus  dilakukan secara  hati-hati  untuk  mendeteksi  kecurangan  serta mencegah  kerugian  di  masa  yang  akan  datang,  untuk  itu yang  harus  dilakukan  pihak  bank  adalah:  Meneliti mengenai pemilikan jaminan tersebut, mengukur stabilitas nilainya,  memperhatikan  kemampuan  untuk  dijadikan uang dalam waktu relatif singkat tanpa terlalu mengurangi nilainya,  memperhatikan  pengikatan  barang-barang  yang benar-benar  menjamin  kepentingan  perusahaan,  sesuai dengan kepentingan hukum yang berlaku .
e. Tingkat Penilaian Prinsip Capacity Secara Parsial Hubungannya  Terhadap  Efektifitas  Pemberian Kredit Mikro.
Tingkat  penilaian  prinsip capacity secara  parsial terhadap  efektifitas  pemberian  kredit  bernilai  tinggi  dan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  efektifitas pemberian kredit.
Penilaian terhadap capacity berarti menilai kemampuan  nasabah dalam  memimpin atau  menjalankan perusahaannya,  apabila  nasabah  mampu  mengelola usahanya  dengan  baik  maka  akan  semakin  besar kemungkinan bahwa nasabah tersebut akan mampu untuk menngembalikan pinjamanya terhadap bank dengan tepat waktu,  sehingga  apabila  nasabah  mampu  menyelesaikan pinjaman  tepat  waktu  atau  tanpa  menunggak,  maka pemberian  kredit  dianggap  efektif  karena  bank  tidak mengalami kerugian akibat pinjaman tidak dikembalikan.
Oleh sebab itu, pihak bank harus dengan sangat teliti dalam  menilai  capacity  nasabah  agar  tidak  terjadi kesalahan yang dapat berujung pada kerugian. Pihak bank harus memperhatikan: angka-angka hasil produksi, angka- angka  penjualan  dan  pembelian,  perhitungan  rugi-laba usaha saat ini dan proyeksinya, Data-data dan finansial di waktu-waktu  lalu,  yang  tercermin  didalam  laporan keuangan  debitur,  sehingga  dapat  diukur  kemampuan debitur  untuk  melaksanakan  rencana  kerjanya  di  waktu akan  datang  dalam  hubungannya  dengan  penggunaan kredit  tersebut.  Apabila  terdapat  penilaian  yang  baik terhadap  Capacity  maka  semakin  besar  pula  kredit  yang akan diberikan kepada debitur tersebut.
f. Tingkat  Penilaian  Prinsip  Character,  Collateral Dan  Capacity  Secara  Simultan  Hubungannya Terhadap Efektifitas Pemberian Kredit Mikro. Tingkat  penilaian  prinsip character , collateral dan capacity secara  simultan  terhadap  efektifitas  pemberian kredit  bernilai  tinggi  dan  berpengaruh  secara  simultan terhadap  efektifitas  pemberian  kredit.  Penilaian  terhadap prinsip Character , Collateral , dan Capacity (biasa dikenal sebagai  3C's)  secara  simultan  sangat  penting  dalam menentukan  efektivitas  pemberian  kredit  mikro.  Ketiga prinsip  ini  memberikan  pandangan  yang  komprehensif terhadap kemampuan dan kelayakan peminjam. Berikut ini bagaimana ketiganya dapat berinteraksi dan memengaruhi efektivitas pemberian kredit mikro:
1) Character (Karakter):
Prinsip  karakter  mencakup  evaluasi  terhadap integritas,  kejujuran,  dan  kemampuan  peminjam  untuk memenuhi  kewajibannya.  Karakter  dapat  memberikan gambaran  tentang  seberapa  baik  peminjam  dapat diandalkan dan  mematuhi perjanjian kredit. Jika karakter peminjam  dianggap  baik,  ini  dapat  meningkatkan efektivitas karena memberikan keyakinan bahwa peminjam akan berkomitmen untuk membayar
2) Collateral (Jaminan):
Jaminan  atau  collateral  adalah  aset  yang  dapat digunakan  sebagai  jaminan  untuk  melindungi  pemberi kredit jika peminjam gagal membayar. Penilaian collateral melibatkan  penilaian  nilai,  likuiditas,  dan  stabilitas  aset yang dijaminkan. Jika peminjam memiliki collateral yang cukup  dan  dapat  diandalkan,  ini  dapat  meningkatkan efektivitas pemberian kredit dengan memberikan perlindungan terhadap risiko gagal bayar.
3) Capacity (Kemampuan):
Kemampuan  peminjam  untuk  membayar  kembali kredit  sangat  penting.  Penilaian  kapasitas  melibatkan analisis terhadap penghasilan, aliran kas, dan kemampuan peminjam  untuk  menanggung  kewajiban  utang.  Jika peminjam  memiliki  kapasitas  finansial  yang  cukup,  ini dapat  meningkatkan  efektivitas  pemberian  kredit  karena memberikan keyakinan bahwa peminjam mampu memenuhi kewajibannya.
4) Hubungan simultan antara ketiganya:
a) Sinergi Positif
Jika  karakter  peminjam  baik,  mereka  cenderung memiliki kewajiban untuk membayar yang lebih baik. Jika ada  jaminan  yang  baik,  ini  dapat  mengurangi  risiko  dan memberikan  perlindungan.  Kemampuan  finansial  yang baik  juga  mendukung  kemampuan  peminjam  untuk memenuhi  kewajibannya.  Secara  simultan,  kombinasi ketiganya  dapat  memberikan  gambaran  yang  kokoh tentang kelayakan peminjam.
Kompensasi Faktor
Terkadang,  kekurangan  dalam  satu  prinsip  dapat dikompensasi  oleh  keunggulan  dalam  prinsip  lain. Misalnya,  jika  peminjam  memiliki  karakter  baik  tetapi tidak memiliki jaminan yang cukup, mungkin masih bisa memenuhi  syarat  berdasarkan  kapasitas  finansial  yang kuat.
b) Penilaian Holistik
Penilaian  yang  baik  harus  melibatkan  evaluasi holistik terhadap karakter, collateral, dan capacity. Hal ini membantu pemberi kredit untuk mendapatkan pemahaman yang  lebih  baik  tentang  profil  risiko  dan  potensi pengembalian investasi.
Dalam  keseluruhan,  penilaian  simultan  terhadap character,  collateral,  dan capacity menjadi  landasan penting  untuk  mengoptimalkan  efektivitas  pemberian kredit mikro dan mengelola risiko dengan baik.

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
Hasil  penelitian  dapat  disimpulkan  bahwa  tingkat penilaian  prinsip  character  (X1),  collateral  (X2)  dan capacity  (X3)  secara  simultan  terhadap  efektifitas pemberian  kredit  (Y)  bernilai  tinggi  dan  berpengaruh secara  simultan  terhadap  efektifitas  pemberian  kredit Variabel  prinsip  Nilai  f  hitung  variabel  terikat  terhadap variabel  bebas  adalah  sebesar  50,986  yang  lebih  besar apabila  dibandingkan  dengan  nilai  f  tabel  dengan  derajat bebas  (df)  sebesar  173  (n-k  =  177-3)  pada  tingkat signifikansi 5% sebesar 2,65, maka faktor prinsip charcter, prinsip  collateral  dan  prinsip  capacity  nasabah  pada  saat pengajuan  kredit  maka  hal  tersebut  dapat  meningkatkan efektivitas  kegiatan  pemberian  kredit  mikro  di  PT  Bank Mandiri (Persero), Tbk Cluster Makassar.

## DAFTAR PUSTAKA
Afandi, Pandi. 2010. Analisis Implementasi 5C Bank BPR Dalam  Menentukan  Kelayakan  Pemberian  Kredit Pada Nasabah. Jurnal Among Makarti. 3(5).
Ambarini, Mita Dewi. Pengaruh 5C (Character, Collateral,
Capacity,  Capital  and  Condition  of  economy) Terhadap Efektivitas Pemberian Kredit Usaha Kecil dan  Menengah  (UKM)  di  Wilayah  Kecamatan Lengkong.  Jurnal  Akuntansi  Politeknik  Piksi Ganesha, Bandung. 2017.
Andhini,  Firda  A  dan  Yuliandhari,  Wily  S.  Pengaruh Karakteristik  Kualitatif  Laporan  Keuangan  Dan Penilaian  Prinsip  5C  Calon  Debitur  Terhadap Efektivitas  Pemberian  Kredit  Pada  PT.BPR  Artha Bersama
Depok. Journal eProceeding of Management. 1(3). Desember 2014.
Anisah,  Nur.  2017.  Analisis  Penilaian  Prinsip  5C  Calon Debitur  dan  Pengawasan  Pembiayaan  (Monitoring) Terhadap  Efektivitas  Pemberian  Pembiayaan  Pada KSPS BMT BIF Yogyakarta. Skripsi. Program Studi Perbankan  Syariah  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis Universitas
Islam Negeri Sunan Kalijaga, Yogyakarta.
Andreas  B.  Subagyo,  Pengantar  Riset  Kuantitatif  &
Kualitatif (Bandung: Kalam Hidup, 2004), 215.
Artiningsih,  Yuli.  2016.  Peranan  Penilaian  5c  Dalam Pemberian  Pembiayaan  Di  BTN  Syariah  Cabang Yogyakarta,  Skripsi.  Jurusan  Manajemen  Dakwah Fakultas Dakwah Dan Komunikasi Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.
Pengaruh Penilaian Prinsip Character, Collateral Dan Capacity … (Muhammad Yusri Yunus, Thamrin Abduh, Hasanuddin Remmang)
Asiyah.  2014.  Binti  Nur.  Manajemen  Pembiayaan  Bank Syariah. Yogyakarta: Teras.
Bambang  Sriyanto,  Disertasi  yang  berjudul  "Implikasi Misi  Gembala  Sidang  Gereja  Baptis  Indonesia  di GGBI Semarang (Semarang:  STBI, 2005), 55. Ernawati.  2014.  Analisa  Pengaruh  Penilaian  Prinsip  5C Terhadap  Non  Performing  Loan  Pada  PT  Bank Raktar Indonesia (Persero), Tbk KCP Baranangsiang Bogor.  Skripsi.  Program  Sarjana  Alih  Jenis Manajemen Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor. Fahmi,  Irham  dan  Hadi,  YL.  2010.  Manajemen Perkreditan. Bandung: Alfabeta
Febriana,  Fitrita.  2018.  Analisis  Penilaian  Prinsip Character,  Capacity,  Capital,  Collateral,  Condition dalam Keputusan Pemberian Pembiayaan Murabahah Pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pembiayaan  Syariah Tunas Artha Mandiri Cabang Tulungagung. Skripsi. Jurusan  Perbankan  Syariah  Fakultas  Ekonomi  dan Bisnis Islam Institut Agama Islam
Negeri
Tulungagung.
Gandarpradja,  Permadi.  2004.  Dasar  dan  Prinsip Pengawasan  Bank.  Jakarta:  PT.  Gramedia  Pustaka Utama.
Riska  Rosalina.  Pengaruh  Non  Performing  Loan  (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit. 2019. Vol 1. No 4 Rohmatan. 2015. Analisis Implementasi Prinsip 5C dalam Upaya pencegahan Pembiayaan Mudharabah Bermasalah di KSPPS BMT Ummat Sejatera (BUS) Cabang  Cepu.  Skripsi.  Jurusan  Perbankan  Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo Malang.
Sugiyono.  2012.  Metode  Penelitian  Kuantitatif  Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta Sumanto, Pembahasan Terpadu Statistika dan Metodologi
Riset, buku 1 (Yogyakarta: Yayasan Andi, 2002), 11- 16.
Usanti,  Trisadini  P  dan  Shomad,  Abd.  2013.  Transaksi Bank Syariah. Jakarta: PT. Bumi Aksara.
Wahyuni,  Niniek.  2017.  Penerapan  Prinsip  5C  dalam Pemberian  Kredit  Sebagai  Perlindungan  Bank.  Vol. 1, No. 1.