INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 4 Tahun 2024 Page 10257-10268 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Analisis Inklusi Keuangan dan E-Commerce terhadap peningkatan Usaha Mikro Kecil dan Menengah Studi Kasus Usaha Mikro Kecil dan Menengah Kota Medan
Ayu Andira 1 ✉ , Mardiah Hasanah Nasution 2 , Purjianto 3
(1) (2) Akademi Akuntansi YPK Medan, (3) Institut Teknologi Sawit Indonesia (ITSI)
Email: ayukandira60@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Kendala  pengusaha  sering  ditemukan  dalam  memanfaatkan  peluang  untuk  modal  usaha,  pelaku usaha belum berani memanfaatkan pinjaman yang dapat menjamin kebutuhan modal usaha karena memiliki  keraguan  akan  pembayaran  dan  jaminan  yang  dipertaruhkan.  Begitu  juga  dengan pemasaran, banyak pelaku usaha yang belum memahami bahwa kini telah hadir aplikasi di tengah- tengah mereka untuk memasarkan produk yang bahkan dapat digunakan tanpa memiliki modal atau gratis, selain itu minimnya pengetahuan dan know-how dalam memanfaatkan teknologi informasi juga sering menjadi kendala pelaku usaha. Metode analisis data dalam penelitian ini menggunakan regresi  linier  berganda  dengan  populasi  penelitian  terdiri  dari  232unit  usaha  mikro,  kecil  dan menengah yang ada di kota Medan yang berada di kecamatan Medan Marelan. Teknik pengambilan sampel  menggunakan  rumus  Slovin  dengan  tingkat  kesalahan  5%  sehingga  diperoleh  sampel penelitian  sebanyak  147unit  usaha.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  inklusi  keuangan berpengaruh  signifikan  terhadap  peningkatan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah,  E-Commerce memiliki  pengaruh  terhadap  peningkatan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  dan  secara  simultan inklusi keuangan dan E-Commerce memiliki pengaruh terhadap peningkatan usaha mikro, kecil dan menengah.
Kata Kunci: Inklusi keuangan, E-Commerce, Peningkatan Usaha

## Abstract
Entrepreneurs often encounter obstacles in taking advantage of opportunities for business capital, business actors do not dare to take advantage of loans that can guarantee business capital needs because they have doubts about the payment and collateral at stake. Likewise with marketing, many business  people  do  not  yet  understand  that  there  is  now  an  application  in  their  midst  to  market products  that  can  even  be  used  without  having  capital  or  for  free.  Apart  from  that,  the  lack  of knowledge and know-how in using information technology is also often an obstacle. businessmen. The data analysis method in this research uses multiple linear regression with the research population consisting of 232 micro, small and medium business units in the city of Medan in the Medan Marelan sub-district. The sampling technique used the Slovin formula with an error rate of 5% to obtain a research sample of 147 business units. The results of this research show that financial inclusion has a significant effect on increasing micro, small and medium enterprises, E-Commerce has an influence on increasing  micro,  small  and  medium  enterprises  and  simultaneously  financial  inclusion  and  E- Commerce have an influence on increasing micro, small and medium enterprises.
Keywords: Financial inclusion, E-Commerce, Business Improvement

## PENDAHULUAN
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) merupakan perusahaan perorangan, usaha yang dikelola oleh  perorangan atau badan usaha untuk meningkatkan persaingan pasar dan  stabilitas  ekonomi  juga  untuk  mengurangi  tingkat  pengangguran  yang  ada  di Indonesia.  Usaha  mikro  kecil  dan  menengah  harus  mengoptimalkan  kinerja  usahanya dengan menggunakan sistem atau teknologi informasi (Septiani & Wuryani, 2020)(Nufus et al., 2021)(Urumsah & Lasmono, 2022). Literasi teknologi merupakan tantangan & penting bagi pengusaha untuk memastikan kemajuan dalam UMKM mereka. Teknologi informasi berkembang  begitu  pesat  sehingga  memungkinkan  untuk  dimanfaatkan  untuk  kegiatan bisnis baik dalam skala kecil maupun besar ( Teknologi Informasi, n.d.). Akses informasi yang semakin luas dan  semakin banyaknya  pesaing pasar menjadi pertimbangan  para pelaku UMKM  dalam  meningkatkan  strategi  pemasarannya  untuk  meningkatkan  penjualan (RODRIGUEZ  et  al.,  2020).  E-Commerce  yaitu  singkatan  dari  Electronic  Commerce  yang berarti  transaksi  yang  meliputi  berbagai  macam  kegiatan  bisnis  mulai  dari  pembelian sampai  penjualan  yang  dilakukan  melalui  media  jaringan  berbasis  internet  (Syarif  & Nugraha,  2020).  E-commerce  itu  sendiri  melibatkan  distribusi,  penjualan,  pembelian, marketing dan service dari sebuah produk yang dilakukan dalam sebuah sistem elektronik internet atau bentuk jaringan komputer yang lainnya (Febrian & Ahluwalia, 2020).
Gambar 1. Peningkatan UMKM Selamat 5 Tahun 2017-2021

## Sumber: Badan Pusat Statistik
Grafik  ini  menunjukan  pertumbuhan  usaha  mikro  kecil  menengah  dari  tahun  2017 sampai dengan tahun 2021 menunjukan peningkatan dan pertumbuhan yang baik dimana pertumbuhan  rata-rata  8%  dari  data  pada  tahun  2017  menunjukan  sebanyak  882.982 perusahaan  UMKM  yang  sudah  berdiri  pada  tahun  2018  meningkat  sebanyak  9%,  pada tahun  2019  pertumbuhan  meningkat  sebesar  12%,  namun  pada  tahun  2020  pada  saat indonesia mengalami masa pandemi membuat penurunan jumlah UMKM sebanyak 2%, tapi pada tahun 2021 pertumbuhan kemabli meningkat sebesar 11%.
Usaha mikro kecil menengah sangat berperan didalam pertumbuhan perekonomian Indonesia (Arianto, 2020)(Amri, n.d.). Pada krisis ekonomi tahun 1998 UMKM merupakan sektor yang dapat bertahan bahkan bertambah dan mampu menyerap sekitar 97% tenaga kerja  dari  jumlah  tenaga  kerja  nasional  (LPPI  BI  2015).  Dalam  menjalankan  kegiatannya UMKM harus memikirkan langkah-langkah yang tepat demi keberlangsungan usaha yang di  jalani.  Sering  sekali  UMKM  mengalami  keterlambatan  perkembangan  dikarenakan berbagai masalah konvensional yang belum menemukan titik penyelesaian masyalahnya seperti  permasalahan  sumber  daya  manusia,  kepemilikan,  pembiayan,  pemasaran  dan berbagai  masalah  yang  seringtimbul  dalam  pengembangan  usaha  sehingga  membuat ketidak mampuan dalam bersaing dengan perusahaan yang sudah berdiri lama dan sudah besar.  (Rahayu,  2022) Pada  hakikatnya  UMKM  jenis  perusahaan  yang  berorientasi  pada profit. Sektor ini memiliki peranan yang sangat strategis baik sosial ekonomi maupun sosial politis. Fungsi ekonomi sektor ini antara lain menyediakan barang dan jasa bagi konsumen berdaya  beli  rendah  sampai  sedang,  menyumbangkan  lebih  dari  separo  pertumbuhan ekonomi serta kontributif dalam perolehan devisa Negara. Secara sosial politis, fungsi sektor ini  juga  sangat  penting  terutama  dalam  penyerapan  tenaga  kerja  serta  upaya pemberantasan kemiskinan (Saputra & Rahmatia, 2021)(Rosita, 2020).
Gambar 2. Laju Pertumbuhan Ekonomi Kota Medan
Sumber: Bada Pusat Statistik Kota Medan
Grafik  pertumbuhan  ekonomi  kota  medan  sejalan  dengan  pertumbuhan  UMKM dimana pada tahun 2020 mengalami penurunan sebesar -1,98 dimana pada tahun ini juga usaha  mikro  kecil  menengah  mengalami  penurunan  jumlah  sehingga  berpengaruh terhadap  pertumbuhan  ekonomi.  Data  yang  ditunjukan  pada  tahun  2017  pertumbuhan sebesar 5,81 dan tahun 2018 pertumbuhan ekonomi kota medan sebesar 5,92 pada tahun 2019  pertumbuhan  perekonomian  kota  medan  sebesar  5,93  tahun  2020  mengalami penurunan  dan  pada  tahun  2021  kembali  bangkit  ke  angka  2,62  walaupun  belum menunjukan hasil yang baik tapi peningkatan ini terasa positif dimana usaha mikro kecel menengah juga sudah mengalai peningkatan.
Maka dari itu keberlangsungan hidup UMKM harus di jaga berlangsungan usahanya, pertumbuhan  ekonomi  kota  medan  ini  tidak  terlepas  dari  kinerja  UMKM  dalam merencanakan bisnis nya. Kinerja merupakan suatu istilah secara umum yang digunakan untuk sebagian atau seluruh tindakan atau aktivitas dari suatu perusahaan pada periode tertentu.  Kemudian  kinerja  usaha  secara  khusus  merupakan  penentuan  ukuranukuran tertentu  yang  dapat  mengukur  keberhasilan  suatu  usaha  dalam  menghasilkan  laba (Panjaitan et al., 2018)(Marlinah, 2020). Banyak faktor yang mempengaruhi kinerja UMKM, penelitian yang di lakukan oleh (Aribawa, 2016)(Rochmatullah et al., 2022) (Prasetya et al., 2021)  mengatakan  secara  umum  diketahui  bahwa  terdapat  pengaruh  literasi  keuangan terhadap kinerja dan keberlanjutan usaha pada UMKM. Bagi pelaku UMKM kreatif untuk memiliki  pengetahuan  lebih  mengenai  literasi  keuangan,  tingkat  literasi  yang  tinggi tentunya  dapat  menolong  UMKM  dalam  situasi-situasi  sulit  sehingga  dapat mempertahankan keberlangsungan usaha dan beradaptasi dengan lingkungan yang ada. Financial inclusion bertujuan untuk meniadakan segala bentuk hambatan terhadap akses masyarakat dalam memafaatkan layanan jasa keuangan dengan didukung oleh infrastruktur yang ada (Marginingsih, 2021). Inklusi keuangan berpengaruh terhadap peningkatan usaha kecil menengah (Sanistasya et al., 2018). Kebutuhan pengusaha UMKM dibagi menjadi dua yakni permodalan dan pemasaran, hal ini membuktikan bahwa yang dibutuhkan tidak hanya
bersifat  material  dan  non  material  (Irmawati  et  al.,  2013).  E-Commerce  berpengaruh signifikan terhadap peningkatan pendapatan usaha mikro kecil menengah  (Dauda et al., 2023).

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini meggunakan pendekatan asosiatif yaitu penelitian yang bertujuan untuk mengetahui hubungan antara  dua variabel  atau  lebih. Dengan penelitian  ini  maka akan dapat  dibangun  suatu  teori  yang  dapat  berfungsi  untuk  menjelaskan,  meramalkan,  dan mengontrol  suatu  gejala  atau  kejadian.  Data  yang  digunakan  adalah  data  kuantitatif dilakukan melalui metode survey, penelitian direncanakan mengambil responden dari suatu populasi dan menggunakan kuesioner dan juga wawancara langsung dengan responden sebagai alat pengumpulan data pokok. Penelitian ini direncanakan dilaksanakan di daerah Sumatera  Utara  dimana  akan  diteliti  merupakan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  yang berada  dikota  Medan  tepatnya  pada  kecamatan  Medan  Marelan  yang  berjumlah  232 UMKM dengan pengambilan sampel menggunakan rumus slovin dengan tingkat kesalahan ( margin eror) 5% atau 0,05 serta tingkat kepercayaan (confidence level) 95% atau 0,95 maka jumlah sampel dalam penelitian ini diperoleh dengan rumus:
n= 𝑁 1+(𝑁 𝑥 𝑒 2 ) Dimana:
n  = Sampel
N  = Populasi d = Nilai eror 5%
Jumlah seluruh populasi yang di inginkan oleh penulis dalam penelitian ini adalah 232 orang muzakki. Dengan menggunakan rumus di atas adalah sebagai berikut:
n= 232 1+(232 𝑋 0,05 2 ) n= 232 1,58 n= 146,8
Untuk memudahkan penelitian ini akan di bulatkan menjadi 147 usaha yang berada di Kota  Medan  tepatnya  pada  Kecamatan  Medan  Marelan  sebagai  sampel  penelitian.  Alat analisis menggunakan SPSS 26.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hypothesis Test
Koefisien Determinasi
Tabel 1. Uji Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .864 a .747 .743 2.148

## Sumber: Hasil SPSS 2024
Berdasarkan  hasil  uji  data  yang  dilakukan  terlihat  data  dari  tabel  di  atas  dapat  di jelaskan bahwa nilai Adjusted R Square memiliki nilai sebesar 0,747 (74,7%) dari nilai variabel terkait inklusi keuangan serta E-commerce dimana dapat di simpulkan bagi setiap variabel terbuka dan selebihnya 25,3% itu di pengaruhi oleh variabel lainnya diluar dari variabel yang terdapat didalam penelitian ini.
Pengujian Hipotesis Secara Simulutan
Tabel 2. Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regressio n 1960.975 2 980.487  212.556 .000 b Residual 664.250 144 4.613 Total 2625.224 146

## Sumber: Hasil SPSS 2024
Hasil  pengolahan  data  yang  dilakukan  seperti  yang  ditunjukan  pada  tabel  diatas diperoleh nilai dari pengujian signifikansi secara simulutan (Uji F) yaitu F hitung sebesar 212.556. Pada tara partikelir 1 (df1)=2 dan taraf partilir 2 (df2)=147, angka F tabel atas tingkan relevan (sifnifikan) 0,05 yaitu 3,06 sehingga F hitung = 212,556>Ftabel=3,06 Pada tarap relevan 0,000. Dikarenakan  Inklusi  Keuangan  dan  E-commerce  berpengaruh  secara  simulutan terhadap Peningkatan Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Kota Medan. Dari hasil penelitian ini  dapat  dilihat  bahwa  inklusi  keuangan  dan  E-Commerce  mempengaruhi  peningkatan usaha  mikro  kecil  dan  menengah  di  Kota  Medan.  Peningkatan  inklusi  keuangan  dan  E- Commerce akan berpengaruh positif terhadap peningkatan usaha begitujuga sebaliknya penurunan dari inklusi keuangan dan E-Commerce dapat mempengaruhi nilai negatif dari
peningkatan usaha.
Pengujian Hipotesis Secara Parsial (Uji T)
Tabel 3. Uji T
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed Coefficient s
t Sig.
B Std. Error Beta 1 (Constant) 6.160 1.260 4.887 .000 Inklusi Keuangan .627 .062 .606 10.129 .000 E-Commerce .328 .061 .320 5.353 .000
Sumber: Hasil SPSS 2024
Pada  tabel  diatas  menyatakan  nilai  dari  pengujian  tabel  signifikansi  secara  parsial dengan tarap 0,05 pada derajat independen n=147 adalah 1,976.
Berdasarkan dari hasil uji t diatas dapat di tarik hasil sebagai berikut:
Secara parsiap pengaruh Inklusi Keuangan (X1) terhadap Peningkatan Usaha (Y) diperoleh t hitung >t tabel atau 10,129>1,976 atas angka relevan 0,000<0,05 sehingga dapat disimpulkan jika hipotesis referensi (H a ) diterima dan hipotesis nol (H 0 ) ditolah oleh sebab itu, secara parsial Inklusi Keuangan berpengaruh signifikan secara positif terhadap Peningkatan Usaha Mikro Kecil  dan  Menengah  di  Kota  Medan.  Dengan  demikian  hipotesis  sejalan  dengan  hasil penelitian  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Susilo,  at  al,  2022) menyatakan  bawha  inklusi keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikant  erhadap  kinerja  usaha  mikro  kecil  dan menengah.  Penelitian  yang  dilakukan  olah  (Febriana  &  Sulhan,  2021)  juga  menyatakan inklusi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM.  Penelitian yang  dilakukan  oleh  (Fajri  &  Indriasih,  2021)  juga  mendukung  hasil  penelitian  ini  bahwa kinerja  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  dipengaruhi  secara  signifikan  oleh  Inklusi keuangan.
Secara Parsial pengaruh E-commerce (X2) terhadap Peningkatan Usaha (Y) diperoleh t hitung >t tabel atau 5,353>1,976 atas angka relevan 0,000<0,05 sehingga dapat disimpulkan jika hipotesis referensi (H a ) diterima dan hipotesis nol (H 0 ) ditolah oleh sebab itu, secara parsial E-Commerce berpengaruh signifikan secara positif terhadap peningkatan usaha mikro kecil dan  menengah  di  Kota  Medan.  Dengan  demikian  hipotesis  sejalan  dengan  penelitian
dengan yang dilakukan oleh (Muhamad Lutfi Ramdhani et al., 2022) menyatakan bahwa E- Commerce berpengaruh sifnifikan terhadap peningkatan usaha mikro kecil dan menengah, semakin  baik  pengelolaan  pemasaran  menggunakan  pemesaran  elektronik  maka  akan semikin meningkatkan pendapatan dan penghasilan UMKM.
Penelitian yang sama dilakukan oleh (Kurnyasih & Syahbudi, 2023) mengungkapkan bahwa  E-Commerce  berpengaruh  signifikant  erhadap  kemajuan  usaha  mikro  kecil  dan menengah,  semin  baik  perusahaan  dalam  menggunakan  elektronik  pemasaran  akan semakin  meningkatkan  kemajuan  perusahaan  itu  sendiri.  Penelitian  yang  mendukung penelitian  ini  juga  dilakukan  oleh  (Lismula,  2022)  menyatakan  bahwa  E-commerce berpengaruh  signifikan  terhadap  pengembangan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah, semakin  diberdayakan  E-commerce  dalam  pemasaran  perusahaan  akan  meningkatkan perusahaan dalam segi pengembangan dan inovasi.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian setelah pembahasan dapat menarik sebuah kesimpulan dalam menjawab hipotesis yang pertama (1) secara parsial Inklusi keuangan berpengaruh signifikan terhadap peningkatan usaha mikro kecil dan menengah di Kote Medan. kedua (2) Secara parcial E-Commerce berpengaruh signifikan terhadap peningkatan usaha mikro kecil dan  menengah  di  Kota  Medan.  (3)  secara  simulutan  inklusi  keuangan  dan  E-Commerce berpengaruh  signifikan  terhadap  peningkatan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  di  Kota Medan.

## DAFTAR PUSTAKA
Agnesia,  V.,  &  Saputra,  A.  J.  (2022).  Pengaruh  Penggunaan  E-Commerce,  Financial
Technology dan Media Sosial Terhadap Peningkatan Pendapatan UMKM Kota Dumai.
E-Jurnal Akuntansi, 32(3), 750. https://doi.org/10.24843/eja.2022.v32.i03.p15
Amri,  A.  (n.d.). DAMPAK  COVID-19  TERHADAP  UMKM  DI  INDONESIA. https://ejournals.umma.ac.id/index.php/brand
Anisyah, E. N., Pinem, D., & Hidayati, S. (2021). Pengaruh literasi keuangan, inklusi keuangan dan financial technology terhadap  perilaku keuangan pelaku UMKM di Kecamatan Sekupang. Management and Business Review, 5(2), 310 – 324. https://doi.org/10.21067/mbr.v5i2.6083
Arianto, B. (2020). Pengembangan UMKM Digital di Masa Pandemi Covid-19. In ATRABIS:
Jurnal Administrasi Bisnis (Vol. 6, Issue 2).
Arianty Akob, R., Kausar, A., Dauda, P., Wardani Bakri Katti, S., Qur, B., Bongaya, S., & Bisnis dan Keuangan Nitro, I. (n.d.). Jurnal Sains Manajemen Nitro ANALISIS PENGARUH E- COMMERCE TERHADAP PENINGKATAN KINERJA UMKM (STUDI KASUS PADA UMKM DI  KOTA  MAKASSAR).  In Jurnal  Sains  Manajemen  Nitro  (Vol.  1,  Issue  2).
https://ojs.nitromks.ac.id/index.php/jsmn
Aribawa,  D.  (2016).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan
UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis, 20(1), 1 – 13. https://doi.org/10.20885/jsb.vol20.iss1.art1
Dasra Viana, E., Febrianti, F., & Ratna Dewi, F. (2021). Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Minat Investasi Generasi Z di Jabodetabek Financial Literacy, Financial Inclusion, and  Investment  Interest  Generation  Z’s  in  Jabodetabek. Jurnal  Manajemen  Dan Organisasi (JMO), 12(3), 252 – 264.
Dauda, P., Paris, P. P., Megawaty, M., Hendriadi, H., & Kausar, A. (2023). Pengaruh Electronic Commerce  (E-Commerce)  terhadap  Peningkatan  Pendapatan  pada  UMKM  di Kabupaten Gowa. JEMMA (Journal of Economic, Management and Accounting), 6(1), 105. https://doi.org/10.35914/jemma.v6i1.1789
Dwijayanti, A., & Pramesti, P. (n.d.). Pemanfaatan Strategi Pemasaran Digital menggunakan E-Commerce  dalam  mempertahankan  Bisnis  UMKM  Pempek4Beradek  di  masa Pandemi Covid-19.
Fajri,  A.  A.,  &  Indriasih,  D.  (2021a). Pengaruh  Inklusi  Keuangan  dan  Literasi  Keuangan terhadap  Kinerja  UMKM  Batik  di  Kabupaten  Tegal  (Vol.  13,  Issue  1). http://permana.upstegal.ac.id/index.php/permana
Febrian, A., & Ahluwalia, L. (2020). Analisis Pengaruh Ekuitas Merek  pada Kepuasan  dan Keterlibatan Pelanggan yang Berimplikasi pada Niat Pembelian di E-Commerce. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan| Journal of Theory and Applied Management, 13(3), 254. https://doi.org/10.20473/jmtt.v13i3.19967
Febriana,  S.  N.,  &  Sulhan,  M.  (2021).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan Terhadap  Kinerja  Umkm  Pada  Masa  Pandemi  Covid  19  (Studi  kasus  pada  UMKM
Kabupaten Malang). COMPETITIVE, 16(2).
http://ejurnal.poltekpos.ac.id/index.php/competitive|59
Irmawati,  S.,  Damelia,  D.,  &  Puspita,  D.  W.  (2013).  Model  Inklusi  Keuangan  Pada  Umkm Berbasis Pedesaan. Jejak, 6(2), 103 – 213. https://doi.org/10.15294/jejak.v7i1.3596
Jurnal, B. P., Publikasi, D., Pendapatan, P., Di Kecamatan, U., Utara, B., & Yusuf, M. (2022).
Jurnal Akuntansi STEI Pengaruh Electronic Commerce (E-Commerce) terhadap. BPJP) Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Jakarta, 05(01). https://danta.bekasikota.go.id/
Kurnyasih,  A.,  &  Syahbudi,  M.  (2023a). Pengaruh  E-commerce  dalam  Memajukan  Usaha Mikro, Kecil dan Menengah di Kota Binjai Tahun 2022. 4(2), 291.
Lismula, R. J. A. (2022a). Analisis Pengaruh E-Commerce terhadap Perkembangan Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  di  Provinsi  Nusa  Tenggara  Barat. Journal  of Finance and Business Digital, 1(2), 107 – 118. https://doi.org/10.55927/jfbd.v1i2.1264
Marginingsih, R. (2021). Financial Technology (Fintech) Dalam Inklusi Keuangan Nasional di
Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 8(1). http://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/moneter56
Marlinah,  L.  (2020).  Peluang  dan  Tantangan  UMKM  Dalam  Upaya  Memperkuat Perekonomian Nasional. In Jurnal Ekonomi (Vol. 22, Issue 2).
Muhamad Lutfi Ramdhani, Nurleli, & Andhika Anandya. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan dan Penerapan E-commerce terhadap Kinerja UMKM. Jurnal Riset Akuntansi, 115 – 122. https://doi.org/10.29313/jra.v2i2.1331
Nufus, E. H., Zuhroh, I., & Suliswanto, M. S. W. (2021). Analysis of COVID-19 Impact on Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs) Credit Distribution in East Java Banks. Journal of Accounting and Investment, 22(2), 342 – 360. https://doi.org/10.18196/jai.v22i2.10701
Panjaitan, D., Lesmana, D., & Maimunah, M. (2018). Effect of Use of Management Accounting Systems on Competitive Advantages: Business Unit Performance as a Mediator (Study of MSMEs in Palembang City). Journal of Accounting and Strategic Finance, 1(01), 33 – 44. https://doi.org/10.33005/jasf.v1i01.22
Pengaruh inkulusi keuangan 2. (n.d.).
Prasetya,  A.,  Rahardjo,  K.,  Mawardi,  M.  K.,  Rustam  Hidayat,  R.,  &  Prakasa,  Y.  (2021).  The mediation  role  of  financial  literation  in  ensuring  MSMEs  sustainability:  An organizational characteristics perspective. JEMA: Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi Dan
Manajemen, 18(1), 61. https://doi.org/10.31106/jema.v18i1.10356
Rahayu, S. (2022). Financial Inclusion and the Success of MSMEs. JIA (Jurnal Ilmiah Akuntansi)
• , 7(1), 147 – 158. https://doi.org/10.23887/jia.v7i1.46966
Rianty, M., & Fitri Rahayu, P. (2021). Pengaruh E-Commerce Terhadap Pendapatan UMKM Yang  Bermitra  Gojek  Dalam  Masa  Pandemi  Covid-19.  16(2),  153 – 167. https://akuntansi.pnp.ac.id/jam
Rochmatullah, M. R., Jati, A. K., & Fauzan, F. (2022). Income Analysis of Micro and Income Analysis of Micro and Small Enterprises (MSEs) During the Small Enterprises (MSEs) During  the  Covid-19  Pandemic:  Evidence  from  Covid-19  Pandemic:  Evidence  from Indonesia Indonesia. http://journals.ums.ac.id/index.php/reaksi/index
RODRIGUEZ, K. G., ORTIZ, O. J., QUIROZ, A. I., & PARRALES, M. L. (2020). El e-commerce y
las Mipymes en tiempos de Covid-19. Espacios,
41(42).
https://doi.org/10.48082/espacios-a20v41n42p09
Rosita, R. (2020). Pengaruh Pandemi Covid-19 Terhadap Umkm Di Indonesia. Jurnal Lentera Bisnis, 9(2), 109. https://doi.org/10.34127/jrlab.v9i2.380
Ruli, M., Hilmawati, N., & Kusumaningtias, R. (2021). Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlangsungan Sektor Usaha Mikro Kecil Menengah. 10(1).
Sanistasya, P. A., Rahardjo, K., & Iqbal, M. (2018). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kalimantan Timur. In Jurnal Economia (Vol. 14, Issue 1). https://journal.uny.ac.id/index.php/economia
Saputra, A. D., & Rahmatia, A. (2021). Gamification Model as a Business Strategy for MSMEs in  Indonesia. Journal  of  Accounting  and  Strategic  Finance,  4(1),  91 – 107. https://doi.org/10.33005/jasf.v4i1.162
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  (2020). Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Di Sidoarjo. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(8), 3214. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Syarif, M., & Nugraha, W. (2020). Pemodelan Diagram Uml Sistem Pembayaran Tunai Pada Transaksi E-Commerce. Jurnal Teknik Informatika Kaputama (JTIK), 4(1).
Urumsah, D., & Lasmono, E. (2022). Investigation on the Contributing Factors of Compliance
with  Online  Transaction  Tax:  An  Empirical  Study  on  MSME  Actors. The  Indonesian Journal of Accounting Research, 25(01). https://doi.org/10.33312/ijar.572