ANALYSIS OF BANK BJB'S HEALTH LEVEL USING THE RIKS-BASED BANK RATING (RBBR) METHOD FOR THE 2019-2022 PERIOD
1 Fitri Aprilia, 2 Kholida Atiyatul Maula Universitas Singaperbangsa Karawang
Jl. HS. Ronggo Waluyo, Telukjambe Timur, Karawang, Jawa Barat, Indonesia – 41361 Telp. 0267-641177
Email: 1 apriliafitri53@gmail.com, 2 kholida.maula@fe.unsika.ac.id

## ABSTRACT
The purpose of this study is to analyze the level of banking health at bank bjb for the period 2019 to 2022 using the  RBBR  (Risk  Based  Bank  Rating)  method.  The  research  conducted  used  a  descriptive  method  with  a quantitative approach. The assessment uses 4 factors, namely: Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Profitability and Capital.  The results  obtained  from  this study illustrate how  bank  bjb  continues  to evaluate  the health  level of  its  banks.  This  can  be  proven  from  several  factors  such  as  risk  profile  assessment  factors  which include the NPL ratio which is included in the very healthy category by obtaining a composite rating of 1 because the percentage obtained is less than 2% and the percentage obtained by the LDR ratio is less than 100% so that it is included in  the quite healthy category. The  GCG factor obtained by bank bjb  shows that the bank received a Good predicate. The Profitability factor  obtained from the ROA ratio shows that the bank's percentage exceeds 1.5% and the percentage obtained by the NIM ratio exceeds 3% so that it can be concluded that both ratios are in the very healthy category. Capital factor using the CAR ratio where it can achieve a composite rating of 1 with a very healthy predicate, and the highest CAR percentage is obtained in 2022, which is 19.71%.
Keywords: Health Level Of The Bank, Bank Bjb, RBBR (Riks Based Bank Rating)

## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK BJB MENGGUNAKAN METODE RIKS-BASED BANK RATING
(RBBR) PERIODE TAHUN 2019-2022

## ABSTRAK
Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk menganalisis tingkat kesehatan perbankan pada bank bjb periode 2019  sampai  dengan  2022  dengan  menggunakan  metode  RBBR (Risk  Based  Bank  Rating. Penelitian  yang dilakukan menggunakan metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Penilaiannya menggunkan 4 faktor yakni : Risk Profile, Good Corporate Governance (GCG), Rentabilitas dan Capital . Hasil yang diperoleh dari penelitian ini menggambarkan bagaimana bank bjb terus melakukan evaluasi terkait dengan tingkat kesehatan banknya. Hal ini bisa dibuktikan dari beberapa faktor seperti faktor faktor penilaian profil risiko yang meliputi rasio NPL yang masuk kedalam ketegori sangat sehat dengan memperoleh peringkat komposit 1 karena persentase yang diperoleh kurang dari 2% dan persentase yang diperoleh rasio LDR kurang dari 100% sehingga termasuk kedalam kategori cukup sehat. Faktor GCG yang diperoleh bank bjb menunjukan bank memperoleh predikat Baik. Faktor Rentabilitas yang diperoleh dari rasio ROA menunjukan persentase banknya  melebihi 1,5% dan persentase yang diperoleh rasio NIM  melebihi  3%  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  kedua  rasio  tersebut  masuk  kedala  kategori sangat sehat. Faktor  Capital  dengan  menggunakan  rasio  CAR  dimana  dapat  mencapai  peringkat  komposit  1  dengan  predikat sangat sehat, dan presentase CAR paling tinggi diperoleh pada tahun 2022 yaitu sebesar 19.71%.
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Bank Bjb, RBBR (Riks Based Bank Rating)

## PENDAHULUAN
Perbankan merupakan lembaga keuangan yang memiliki wewenang untuk menerima simpanan uang dari nasabah dalam bentuk tabungan, dan disalurkan kembali dalam bentuk kredit ataupun bentuk lainnya. Perbankan memiliki peranan  yang  signifikan  dalam  menunjang  pertumbuhan  perekonomian  serta  menciptakan  pemerataan.  Oleh karena itu proses perkembangan perbankan wajib  dilakukan secara hati- hati agar tidak memicu gejolak, sehingga bank  dapat  tumbuh  secara  sehat  dan  berkesinambungan  dan  dapat  memberikan  manfaat  bagi  pembagunan perekonomian nasional  dan bagi kesejahteraan masyarakat.( Kasmir 2016 ).
Oleh karena perannya yang penting perbankan harus menjaga tingkat  kesehatannya serta harus menjaga keyakinan  masyarakat  terhadap  bank  itu  sendiri.  Selain  itu  mengetahui  tingkat  kesehatan  suatu  bank  dapat membuat para Stakeholder dengan mudah menilai kinerja bank tersebut. Berdasakan Ikatan Bankir Indonesia (IBI) mendefinisikan  bahwa  kesehatan  bank  ialah  hasil  penilaian  dengan  metode  kuantitatif  dan  kualitatif  yang berkenaan dengan segala aspek yang mempengaruhi keadaan suatu bank.
Munculnya  pendemi  virus  Covid-19  pada  akhir  tahun  2019  berakibat  pada  segala  sektor  termasuk  pada  sektor perekonomian. Covid-19 atau Corona Virus Diasea 2019 yaitu penyakit  yang menular  yang dipicu oleh SARS- CoV- 2 yaitu salah satu jenis virus yang memberikan dampak penderitanya mengalami gejala seperti mengalami panas demam, batuk  kering,  serta  sesak  bernafas.  Corona  virus  yang  pada  awalnya  berasal  dari  negara  china  ini  telah  menekan perekonomian  dunia  termasuk  Indonesia.  Kemunculan  pandemic  corona  ini  menyebabkan  terjadinya  penurunan pertubuhan ekonomi di Indonesia pada triwulan II yang tercatat penurunan sebesar 5.33%.
Sri  Mulyani  Indrawati  selaku  Menteri  keuangan  menyebutkan  bahwa  akibat  dari  adanya  pandemic  covid-19 menyebabkan stabilitas sistem keuangan terganggu. Hal ini sejalan dengan adanya kebijakan yang diterapkan oleh pemerintah agar dapat meminimalisir terjadinya penularan dan penyebaran virus covid-19. Oleh sebab itu dengan dilakukannya analisis kesehatan bank dapat menolong pihak perbankan yang bersangkutan untuk  mengetahui kondisi  kesehatan perbankan, apakah bank tersebut masuk kedalam kategori sehat atau tidak sehat.
Tingkat  kesehatan  perbankan  secara  luas  bisa  dilihat  dari  bagaimana  bank  tersebut  melaksanakan  tugasnya dengan baik  atau tidak.  Menurut Surat Edaran dari OJK (SEOJK) No. 14/SEOJK.03/2017, mengenai analisis  tingkat kesehatan  bank,  penilaiannya  dilakukan  dengan  memakai  metode Riks  Based  Bank  Rating (RBBR).  Pada  metode  ini memakai  penilaian  terhadap  empat  faktor  yaitu,  profil  risiko (Riks  profile) ,  sistem  tata  kelola  perusahaan  yang baik (GCG), Earning (Rentabilitas) , dan permodalan (Capital)

## TINJAUAN PUSTAKA Penilaian Kesehatan Bank
Kesehatan  bank  yaitu  suatu  kinerja  yang  ada  pada  bank  dalam  menjalankan  aktivitas  operasioanalnya  secara  normal dan dapat melengkapi semua tanggungjawabnya dengan baik yang sesuai dengan kebijakan perbankan yang berlaku selama ini. (Budiasantoso, 2013:73).
Berdasarkan kebijakan yang dikeluarkan oleh bank sentral (PBI) Nomor. 13/1/PBI/2011 Pasal 2 ayat 1 perbankan harus  melaksanakaan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan  memakai  pendekatan  risiko Riks  Based  Bank  Rating atau RBBR dengan cara pribadi maupun kosolidasi. Berikut penilaian kesehatan perbankan berdasarkan peringkat kompositnya:
e-ISSN: 2685-5607
Kriteria penentuan peringkat komposit penilaian bank.

## Penilaian Riks Profile
Berdasarkan  kebijakan  yang  dikeluarkan  Bank  Indonesia  No.13/1/PBI/2011  Profile  risiko  adalah  suatu  penilaian  yang berhubungan  dengan  risiko  bawaan  mengenai  ketidak  optimalan  risiko  pengendalian  internalnya  dan  tingkat  penerapan manajemen  risiko  dalam  kegiatan  operasional  perbankan,  yang  mencakup;  risiko  kredit,  pasar,  hukum,  likuiditas, operasional,  stratejik,  kepatuhan,  serta  risiko  reputasi.  Dalam  penelitian  ini  penilaian  profil  risiko  dihitung  menggunkan indikator Non  Performing  Loan (NPL)  untuk  risiko  kredit  dan  indikator Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  untuk  risiko Likuiditas.
Adapun rumus rasio NPL dihitung sebagai berikut:
Penilaian Good Corporate Governance (GCG)
GCG merupakan sistem tata kelola perusahaan yang sifatnya transparan dengan mengatur tugas direksi, dan para shareholder lainnya.  Menurut  peraturan  Bank  Sentral  No.13/1/PBI/2011  Tentang  pedoman  terkait  kajian  analisis  laporan  GCG  atau laporan mengenai sistem tata kelola perbankan dengan menggunakan laporan tahunan  yang di  umumkan dan penilaiannya dihitung berdasarkan perhitungan sendiri (self assessment) .
Sistem  penilaian  GCG  ini  menerapkan  lima  prinsip,  yaitu:  keterbukaan,  akuntabilitas,  pertanggung jawaban, indenpendensi , serta kewajaran. Berikut faktor penilaiannya paling sedikit meliputi 11 faktor, yakni:

## Rentabilita (Earning)
Rentabilitas adalah penilaian yang digunakan untuk melihat sejauh mana suatu bank dalam memperoleh laba atau profit yang  maksimal  (Sumitra  &  Ibraim  ,2016).  Faktor  penilaian  rentabilitas  dapat  dihitung  memakai  indikator Return on Assets (ROA). ROA merupakan  indikator untuk menghitung laba  atau  profit.  Sedangkan Net  Interest Margin (NIM)  dipakai  sabagai  media  dalam  menghitung  kinerja  perbankan  terkait  bagimana  mereka  mengelola aktiva  produktifitasnya  untuk  memperoleh  pendapatan  bunga  bersih  yang  sesuai  dengan  standar  perhitungan sebagai berikut.
Berikut ketentuan PK yang dipakai untuk mengukur rasio Return on assets (ROA):
Selain itu, ketentuan yang digunakan dalam menghitung indikator NIM  yaitu sebagai berikut :

## Capital (Permodalan)
Capital  adalah  indikator  penilaian  yang  dipakai  untuk  menghitung  kecakupan  modal  yang  dimiliki oleh perbankan untuk pemenuhan kewajiban dalam penyediaan modal minimum (KPMM). Rasio yang dipakai dalam perhitungannya yaitu Capital Adequancy  Ratio (CAR).  CAR  adalah  suatu  alat  perbandingan  yang  digunakan  untuk  menilai  kinerja  perbankan  dalam mempertahankan  modal  yang  tersedia  untuk  menutup  peluang  piutang  tak  tertagih  kepada  pihak  lain.  Berdasarkan  Surat edaran  Bank Sentral  Nomor. 13/24/DPNP pada 25 Okt 2011, menetapkan perhitungan CAR yaitu sebagai berikut:

## METODE PENELITIAN Objek Penelitian
Objek penelitian yang akan diteliti terkait penilaian tingkat kesehatan bank yaitu memakai metode Riks Based Bank Rating (RBBR) pada bank bjb perode 2019-2022.

## Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  dilakukan  berdasarkan  penelitian  deskriptip  kuantitatif,  dimana  analisisnya  terkait  data  laporan keuangan guna memperoleh hasil terkait apakah perusahaan tersebut termasuk kedalam kelompok sehat atau tidak sehat.
Data  yang  dipakai  peneliti  dalam research ini  ialah  data  sekunder.  Data  sekunder  merupakan  data  yang informasinya didapat  dari pihak kedua, seperti dari orang lain, dari dokumen yang diterbitkan, dengan membacaa buku serta jurnal  yang  berkaitan  dengan  penelitian.  Data  yang  didapat  masing-masing  diperoleh  dari website resmi  bank  bjb  terkait annual report laporan keuangan tahunan periode 2019-2022.

## Metode Pengumpulan data
Metode yang digunakan yaitu jenis pendekatan deskriptif kuantitatif yang didapat baik dari hasil pengamatan dilapangan maupun data histori yang digunakan untuk memperkuat suatu teori sehingga dapat memperoleh informasi mengenai keadaan yang ada dilapangan. Data yang didapat dari penelitian ini berdasarkan hasil pengamatan, wawancara, analisis dokumen maupun jurnal yang disusun oleh peneliti.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Penilaian kesehatan bank adalah penilaian yang berkaitan dengan kinerja perbankan ketika melaksanakan aktivitas operasionalnya dengan baik secara normal untuk  memenuhi kewajibannya. Menurut aturan bank sentral  Nomor. 13/24/DPNP/ pada 25 Okt 2011 Metode penilaian Riks Based Bank Rating (RBBR) meliputi; Riks profile, Good corporate governance, Rentabilitas, Capital.

## Riks Profile
NPL (Non Performing Loan)
NPL  ini  digunakanan  sebagai  instrumen  dalam  mengukur  kemampuan  perbankan  ketika  mengelola  kredit  yang bermasalah yang dihadapi oleh perbankan tersebut. Dibawah ini hasil dari perhitungan rasio NPL:
Dari data di atas diketahui rasio Non Performing Loan (NPL) pada empat tahun terakhir ini masih dalam kategori “Sangan sehat” meskipun mengalami naik turun namun hal itu tidak terlalu signifikan. Ini berarti bank bjb mampu mempertahankan kinerjanya dalam mengatasi kredit bermasalah.

## LDR (Loan to Deposit Ratio)
LDR  adalah  indikator  yang  dipakai  untuk  menghitung  tingkat  likuiditas  perbankan  dengan  melakukan perbandingan  terkait  jumlah  kredit  yang  disalurkan  dengan  dana  pihak  ketiga  (DPK).  Berikut  hasil  perhitungan rasio likuiditas  (LDR):
Tabel 10. Grafik Penilaian Komposit rasio LDR
Berdasarkan dari data empat tahun terakhir dapat dilihat bahwa persentase pada indikator Loan to Deposit Ratio (LDR) ini mengalami naik turun, dimana kriteria “Sehat”  diperoleh pada tahun 2021 sedangkan persentase pada tahun  2019,  2020,  dan  2022  masuk  kedalam  kategori  “Cukup  sehat”.  Hal  ini  berarti  bahwa  bank  bjb  masih sanggup dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya saat ditagih.

## GCG ( Good Corporate Governance)
GCG yaitu sistem tata kelola perusahaan  yang sifatnya transparan dan dipakai untuk mengatur fungsi direksi dan para pemegang saham lainnya, dengan harapan bisa mencapai tujuan perusahaan. Berikut adalah hasil perhitungan GCG bank bjb pada tahun 2019-2022:
Tabel 11. Tabel penilaian peringkat komposit GCG
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  rasio Good  Corporate  Governance (GCG)  ini  masuk  kedalam kriteria “Baik” dengan peringkat komposit 2. Hal ini menggambarkan bahwa pihak perbankan telah melaksanakan penerapan GCG yang baik secara umum.

## Rentabilitas
Rentabilita  merupakan  metode  yang  dipakai  untuk  menilai  tingkat  efektifitas  perbankan  dalam penggunaan modal untuk menghasilkan profit. Faktor penilaisn ysng digunakan adalah ROA dan NIM.

## ROA ( Return on Assest)
ROA merupakan indikator yang dipakai guna mengukur kinerja perbankan  dalam memanfaatkan assetnya untuk memperoleh profit. Dibawah ini merupakan hasil perhitungan ROA pada  bank bjb tahun 2019-2022:
Berdasarkan grafik tersebut diketahui bahwa kemampuan Bank Bjb dalam menghasilkan profit dari total asetnya cenderung stabil.

## NIM (Net Interest Margin)
NIM  merupakan  indikator  yang  dipakai  untuk  menilai  kinerja  manajemen  perbankan  dalam  pengelolaan  aktiva produktifnya dalam memperoleh pendapatan bunga bersih. Berikut adalah hasil perhitungan NIM bank bjb tahun 2019-2022:

## Tabel 13. Tabel penilaian peringkat komposit NIM
Dari grafik tersebut diketahui bahwa kemampuan manajemen bank bjb dalam melakukan pegelolaan terkait aktiva produktif  untuk  memperoleh  pendapatan  bunga  bersih  sangat  baik.  Semakin  tinggi  persentase  NIM  yang diperoleh maka semakin besar pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola perbankan.

## Capital
Capital atau permodalan adalah indikator perhitungan yang dipakai untuk menghitung kecakupan modal yang dimilikin perbankan dalam memenuhi kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM). Perhitungannya menggunakan indikator CAR (Capital adequancy ratio). Dibawah ini hasil perhitungan CAR bank bjb tahun 2019-2022:

## Tabel 14. Tabel penilaian peringkat komposit CAR
Berdasarkan  grafik  diatas  hasil  CAR  yang  diperoleh  bank  bjb  tahun 2019-2022  menunjukan  bahwa  permodalan bank  tersebut  dalam  kondisi  sangat  sehat.  Semakin  tinggi  rasio  CAR  yang  didapat  maka  semakin  baik kemampuan perbankan dalam menanggung risiko dari setiap kredit ataupun asset produktif yang memiliki risiko.

## PENUTUP

## Penilaian Berdasarkan Riks Profile
Berdasarkan hasil perhitungan, diketahui bahwa penilaian profil risiko Bank  BJb dengan menggunakan indikator NPL pada tahun 2019 sampai 2022 memperoleh kategori sangat sehat dengan PK 1 karena tidak melewati batas minimum  yakni  2%.  Meskipun  rasio  NPL  yang  diperoleh  bank  bjb  ini  mengalami  naik  turun  namun  pesentase yang  ditunjukan  selama  empat  tahun  terakhir  ini  tidak  terlalu  signifikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa  kredit bermasalah  dapat  terkendali  sehingga  kualitas  pinjaman  tetap  terjaga.  Sedangkan  dalam  rasio  LDR  hasil  yang didapat  adalah  “Cukup  sehat”  dengan  PK  3  pada  tahun  2019,2020  dan  2022  sedangkan  ditahun  2021  berhasil memperoleh  PK  2  dengan  keterangan  Sehat.  Semakin  tinggi  persentase  yang  diperoleh  maka  semakin  rendah tingkat  likuiditas  bank  tersebut  yang  menyebakan  perbankan  akan  kesulitan  untuk  memenuhi  kewajiban  jangka pendeknya.
Hasil Penilaian Berdasarka Good Corporate Governance (GCG). Berdasarkan hasil perhitungan diketahui bahwa diketahui bahwa penilaian GCG (Good Corporate Governance) pada empat tahun terakhir yaitu dari tahun 2019-2022  bank  bjb  masuk  kedalam  ketegori  “Baik”  dengan  peringkat  komposit  2.  Hal  ini  menggambarkan bahwa pihak bank telah melaksanakan penerapan sistem tata kelola yang baik secara umum.
Hasil  Penilaian  Berdasarkan Rentabilitas. Berdasarkan  hasil  perhitungan  diketahui  bahwa  penilaian  terkait  faktor rentabilitas  Bank  Bjb  Tahun  2019  sampai  2022  dengan  menggunakan  indikator  ROA  dan  NIM  ini  berada  pada  kondisi sangat sehat. Hal ini diperlihatkan dengan persentase yang diperoleh pada rasio ROA melebihi batas minimal  yakni  1,5%. Sementara itu pada rasio NIM juga berada dalam kondisi sangat sehat dengan PK 1 karena melampaui batas minimal yaitu 3%.
Hasil Penilaian Berdasarkan Capital. Dari faktor Capital diketahui bahwa Bank Bjb selama periode 2019 sampai 2022 menunjukan bahwa hasil yang diperoleh masuk kedalam kategori Sangat sehat dengan PK 1. Hal ini menunjukan bahwa permodalan yang dimiliki perbankan mempunyai kemampuan yang memadai dalam menyerap risiko dengan rasio kecakupan modal (CAR).

## DAFTAR RUJUKAN
Aulia, N. (2019). Analysis of the  Implementation of Good Corporate Governance (Gcg) Principles in  Bank X, Brawijaya  Branch  Office. JIMFEB  (Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  FEB  Universitas  Brawijaya) , 2 (2). https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfeb/article/view/5637
Bank  Indonesia.  (2013). Surat  Edaran  Bnk  Indonesia  Nomor.  15/15/DPNP/2013  Tentang  Pelaksanaan  Good Corporate Governance bagi Bank Umum . 123 (10), 2176–2181.
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-bank-indonesia/Documents/22.pdf
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan  Banten, P. (n.d.). Laporan Tahunan / Annual Report Pertumbuhan Melalui Akselerasi Digital, Memberi Makna untuk Indonesia Growth through Digital Acceleration, Giving Meaning for Indonesia .
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Jasa Keuangan Nomor 4 /POJK.03/2016 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016 Nomor 16 . 1–27.
Penilaian,  P. :,  Kesehatan,  T.,  &  Umum,  B.  (n.d.). S  U  R  A  T  E  D  A  R  A  N  Kepada  SEMUA  BANK  UMUM KONVENSIONAL DI INDONESIA .
Rohimah, S., & Mahardhik, A. S. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan , 10 (3). https://doi.org/10.37641/jiakes.v10i3.1434
Sari, P. D., & Tasman, A. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Perbankan Dengan Pendekatan Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Jurnal Ecogen , 3 (3), 375. https://doi.org/10.24036/jmpe.v3i3.9914
Widiyanto, A. (2012). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)  (Studi  pada  Bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  dalam  IHSG  Sub  Sektor. Jurnal Administrasi Bisnis , 9 (2).
OJK.  (2020).  Indonesian  Banking  Development  Roadmap  2020-2025. Financial  Services Authority ,  144. https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/info- terkini/Documents/Pages/- Roadmap-Pengembangan-Perbankan-Indonesia-2020--- 2025/Buku  -  Roadmap  Pengembangan Perbankan  Indonesia  2020  -  2025  Long  Version.pdf