Jambura Accounting Review
Journal homepage: http//:jar.fe.ung.ac.id/index.php/jar E-ISSN 2721-3617
Pengaruh Lokasi Dan Produk Terhadap Pendapatan Agen BRILink Pada Kabupaten Gorontalo
Marsyandah Irwan Polapa a , Zulkifli Bokiu b , Amir Lukum c a,b,c Program  Studi  Akuntansi,  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis,  Universitas  Negeri Gorontalo, Jl. Jend. Sudirman, Gorontalo, Indonesia Email: nandapolapa@gmail.com a , zulkiflibokiu@ung.ac.id b , amirlukum@ung.ac.id c

## INFO ARTIKEL
Riwayat Artikel: Received 03-06-2024 Revised 18-08-2024 Accepted 19-08-2024
Kata Kunci: Lokasi, Produk, Pendapatan
Keywords: Location , Product , Income

## A B S T R A K
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  lokasi  dan  produk terhadap  pendapatan  agen  BRILink  pada  Kabupaten  Gorontalo.  Metode penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  kuantitatif.  Jenis  data  yang digunakan  adalah  data  primer  berupa  kuesioner  yang  dibagikan  langsung kepada  agen  BRILink  Kabupaten  Gorontalo.  Metode  pengambilan  sampel menggunakan metode Proportionate Stratified Random Sampling diperoleh
82  sampel.  Teknik  analisis  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  uji statistik  deskriptif,  uji  validitas  dan  reliabilitas,  uji  asumsi  klasik,  dan  uji hipotesis  dengan  menggunakan  analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  1)  Lokasi  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  pendapatan  agen  BRILink  pada  Kabupaten  Gorontalo.
2)  Produk  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pendapatan  agen
BRILink pada Kabupaten Gorontalo. 3) Secara simultan lokasi dan produk berpengaruh  positif  terhadap  pendapatan  agen  BRILink  pada  Kabupaten
Gorontalo.

## A B S T R A C T
This research aims to investigate the effect of location and product on the income of BRILink agents in Gorontalo Regency. This research utilizes a quantitative method.
The primary data in this research is obtained through questionnaire distributions to the  BRILink  agents  in  Gorontalo  Regency.  This  research  uses  the  proportionate stratified random sampling method, which results in 82 samples. The data analysis technique in this research uses descriptive statistical tests, validity and reliability tests, classical assumption tests, and hypothesis tests using the multiple regression analysis. Therefore, the results of this research indicate that: 1) The location has a positive and significant effect on the income of BRILink agents in Gorontalo Regency. 2) The product has a positive and significant effect on the income of BRILink agents in Gorontalo Regency. 3) Simultaneously, location and product have a positive effect on the income of BRILink agents in Gorontalo Regency.
@2024 Marsyandah Irwan Polapa, Zulkifli Bokiu, Amir Lukum Under The License CC BY-SA 4.0

## PENDAHULUAN
Bank BRI merupakan salah satu lembaga keuangan  yang terbesar di Negara Indonesia. Saat ini Bank BRI tumbuh secara dinamis dan memiliki tempat pelayanan yang  berada  hampir  di  setiap  wilayah  Indonesia.  Hal  ini  diakibatkan  oleh perkembangan pasar dan beragamnya kebutuhan masyarakat terhadap produk dan jasa perbankan  dari  waktu  ke  waktu.  Bank  BRI  kini  telah  menjadi  bagian  penting  dari pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Dengan adanya layanan dan produk perbankan yang  lengkap  serta  jaringan  kerja  yang  luas  dan  teknologi  yang  canggih  Bank  BRI telah siap memenuhi seluruh kebutuhan nasabah.
Pada tahun 2012 Pemerintah serta Bank telah menyiapkan Branchless Banking atau  sebuah  layanan  perbankan  tanpa  bergantung  pada  kantor  cabang  dengan menggunakan  teknologi  untuk  menjangkau  para  nasabahnya.  Tindak  lanjut  dari  hal tersebut Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada tahun 2015 meluncurkan program  LAKU PANDAI  (Layanan  Keuangan  Tanpa  Kantor  dalam  Rangka  Keuangan  Inklusif). Kemudian  BRI  merilis  program  BRILink  sebagai  bentuk  tindak  lanjut  dari  layanan tersebut. Karena nasabah BRI mencakup seluruh Indonesia hingga ke daerah pelosok, hal ini tentu sangat menguntungkan bagi BRI.
Layanan BRILink bisa menjangkau masyarakat yang ada di berbagai pelosok untuk mendapatkan layanan real time online banking tanpa harus datang ke unit BRI dan mengantri di Teller. Melalui agen BRILink, masyarakat dapat melakukan berbagai macam transaksi berupa transfer sesama BRI maupun antar Bank, tarik dan setor tunai, berbagai pembayaran tagihan berupa taghan PLN, telepon, PDAM, BPJS, pembayaran cicilan kredit kendaraan dan beberapa layanan perbankan lainnya. Agen BRILink akan mendapatkan tambahan pendapatan berupa biaya administrasi. Akan tetapi, BRIlink memiliki sebuah kelemahan dari segi transaksi dikarenakan transaksi yang dilakukan oleh  BRILink  ini  menggunakan  layanan  operasi  jaringan  akibatnya  sering  terjadi kegagalan dalam transaksi karena gangguan tersebut.
Lokasi merupakan salah satu kunci dalam strategi pemasaran dan operasional sebuah  bisnis.  Keputusan  mengenai  lokasi  dapat  mempengaruhi  sejumlah  faktor, termasuk akses bilitas, visibilitas, dan tingkat persaingan. Pemilihan lokasi BRILink yang  strategis  dapat  meningkatkan  daya  tarik  terhadap  usaha,  peningkatan  jumlah pelanggan, serta mempengaruhi pendapatan secara keseluruhan. Selain lokasi, produk yang ditawarkan juga memiliki peran yang signifikan dalam menentukan pendapatan sebuah usaha. Kualitas, keunikan, harga, dan relevansi produk dengan kebutuhan pasar menjadi faktor-faktor  yang mempengaruhi daya tarik produk serta pendapatan yang dihasilkan. Produk yang dimiliki oleh BRILink diantaranya adalah setor tunai, tarik tunai, transfer, dan pembayaran. Secara umum, lokasi dan produk memiliki peran yang signifikan  dalam  menentukan  pendapatan  suatu  perusahaan.  Pendapatan  agen BRILink  berasal  dari  sharing  fee  dimana  agen  BRILink  memperoleh  50%  dan  BRI juga  memperoleh  50%.  Selain  itu  agen  juga  mendapatkan  keuntungan  lain  berupa biaya administrasi dari transaksi yang dilakukan.
Beberapa  penelitian  terdahulu  tentang  beberapa  topik  yang  sama,  namun terdapat  persamaan  dan  perbedaan  dari  sisi  pembahasannya,  yaitu:  Penelitian  yang
dilakukan oleh Hero Desyantama (2023) hasil penelitian ini yaitu tujuan utama Agen BRILink  ialah  memberikan  layanan  perbankan  yang  sama  dengan  kantor  terhadap masyarakat  atau  nasabah  BRI.  BRILink  Kec.  Sukarame  menggunakan  strategi pemasaran  Product,  Price,  Place,  dan  Promotion  dalam  meningkatkan  pendapatan. Kemudian penelitian yang dilakukan oleh Devi Yulianti dan Darmo H. Suwiryo (2022) hasil  penelitian  menunjukkan  system  bagi  hasil  yang  diterapkan  oleh  BRI  kepada Agen BRILink yaitu sharing fee dimana agen BRILink memperoleh 50% dan BRI juga memperoleh  50%.  Selain itu agen  juga  mendapatkan  keuntungan  lain  berupa  biaya administrasi  dari  hasil  transaksi.  Jenis  perjanjian  kerjasama  berupa  surat  perjanjian yang  bertuliskan  13  pasal.  Dan  mekanisme  layanan  keuangan  tanpa  kantor  di  Desa Sukarsari dan Desa Gandasari, Kec. Kadupandak, Kab. Cianjur sudah sesuai dengan unsur-unsur pelayanan.
Saat ini BRI mencatat jumlah  agen BRILink di Indonesia sebanyak 654.677 agen,  hal  ini  telah  melampaui  target  2023  yaitu  sebanyak  615  ribu  agen.  Akibat pesatnya pertumbuhan agen BRLlink membuat adanya persaingan antar agen sehingga membuat  agen  BRILink  berlomba-lomba  memberikan  pelayanan  yang  terbaik  agar dapat  memberikan  dampak  positif  terhadap  perkembangan  usaha  yang  dijalankan. Keuntungan berupa pendapatan dari sharing fee dengan BRI dan biaya administrasi yang  dikenakan  terhadap  nasabah  yang  membuat  banyak  nasabah tertarik untuk mendaftarkan diri menjadi agen BRILink.
Ada  banyak  faktor  yang  berpengaruh  terhadap  pendapatan  Agen  BRILink, akan tetapi penulis tertarik untuk meneliti terkait faktor lokasi dan produk. Pemilihan variabel  Lokasi  (X1)  dikarenakan  lokasi  merupakan  faktor  penting  dalam  bisnis, terutama  dalam  penentuan  potensi  pasar  dan  aksesbilitas  pelanggan.  Dan  variabel Produk  (X2),  dikarenakan  produk  merupakan  faktor  kunci  yang  mempengaruhi pendapatan.  Kemudian  alasan  penulis  memilih  Kabupaten  Gorontalo  sebagai  lokasi penelitian  karena  pada  wilayah  Gorontalo,  agen  BRILink  terbanyak  berada  pada Kabupaten Gorontalo.

## KAJIAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS

## Teori Marketing Mix
Marketing  mix merupakan  kumpulan  variabel  pemasaran  yang  digabungkan dan dikendalikan oleh sebuah perusahaan untuk menghasilkan respon yang diinginkan dari target market. Marketing mix atau juga dikenal dengan istilah bauran pemasaran mengacu  pada  serangkaian  tindakan,  atau  strategi  yang  digunakan  oleh  sebuah perusahaan  dalam  mempromosikan  jasa  atau  produk  yang  mereka  jual  di  pasar. Konsep marketing  mix ini  pertama  kali  diperkenalkan  oleh  Neil  Borden  yang terinspirasi  dari  gagasan  James  Cullington  pada  pertengahan  abad  ke  -20.  Konsep pemasaran  ini  pada  awalnya  memiliki  4  elemen  utama  yang  dikenal  dengan  istilah konsep  marketing  4P,  yaitu Product , Price , Place ,  dan Promotion .  Namun  seiring dengan  perkembangan  strategi  pemasaran,  konsep  bauran  pemasaran  ini  diperluas hingga menjadi 7P yaitu dengan tambahan People, Procces, dan Physical Evidence.

## BRILink
BRILink merupakan salah satu produk yang dirancang oleh Bank BRI berupa layanan  yang  menjalin  kerja  sama  dengan  nasabah  BRI  sebagai  agen  yang  bisa melayani  transaksi  perbankan  bagi  masyarakat  secara  real  time  online  melalui penggunaan mesin EDC miniATM BRI dengan konsep sharing fee . BRILink memiliki tujuan  berupa  mendekatkan  layanan  Bank  BRI  kepada  nasabah.  Hal  ini  agar masyarakat yang memiliki akses yang jauh dari Bank tetap dapat melakukan transaksi perbankan  dengan  mudah  dan  cepat  (Bank  BRI,  2023).  Melalui  agen  BRILink, nasabah dapat melakukan transaksi berupa transfer ke sesama BRI maupun antar bank, tarik dan setor tunai, isi ulang pulsa, dan pembayaran lainnya.

## Definisi Lokasi dan Definisi Produk
Lokasi adalah tempat pemasaran yang melibatkan aktivitas untuk menciptakan, memelihara atau mengubah perilaku dan sikap terhadap tempat tertentu (Ismaulina & Ali, 2020). Teori lokasi merupakan ilmu yang menyelidiki tata ruang ( spatial order ) kegiatan ekonomi, atau ilmu yang menyelidiki alokasi geografis dari sumber- sumber yang  langka,  serta  hubungannya  dengan  atau  pengaruhnya  terhadap  lokasi  berbagai macam  usaha/kegiatan  lain  baik  ekonomi  maupun  social.  Jadi,  dapat  disimpulkan lokasi tidak hanya tentang dimana suatu tempat berada, tetapi juga tentang bagaimana lokasi tersebut mempengaruhi persepsi dan keuntungan bisnis. Salah satu alasan lokasi penyedia  jasa  menjadi  penting  bagi  pelanggan  adalah  karena  penyedia  jasa  tersebut dekat dengan tempat tinggal pelanggan atau dekat dengan tempat kerja pelanggan.
Produk  adalah  sesuatu  yang  bisa  ditawarkan  ke  pasar  untuk  diperhatikann, diperoleh,  dipakai  atau  dikonsumsi  sehingga  bisa  memuaskan  keinginan  atau kebutuhan (Kotler & Armstrong, 2017:244). Produk juga merupakan segala sesuatu yang diterima konsumen dalam proses pertukaran dengan produsen, berupa manfaat pokok,  produk  fisik  dan  kemasannya,  serta  elemen-elemen  tambahan  yang menyertainya (Tjiptono, 2016:176). Jadi dapat disimpulkan produk merupakan segala sesuatu yang bisa ditawarkan produsen yang bersifat nyata maupun tisak nyata sebagai pemenuhan kebutuhan atau keinginan pasar yang bersangkutan.

## Definisi Pendapatan
Pendapatan  merupakan  aliran  masuk  aktiva  yang  timbul  dari  penyerahan barang/jasa  yang  dilakukan  oleh  suatu  unit  usaha  selama  periode  tertentu.  Bagi perusahaan,  pendapatan  yang  diperoleh  atas  aktivitas  operasional  akan  menambah nilai  aset  perusahaan  yang  pada  dasrnya  juga  kana  menambah  modal  perusahaan (Sochib,  2018:47).  Ikatan  Akuntan  Indonesia  (2019:22)  mengungkapkan  dalam Standar  Akuntansi  Keuangan  Entitas  Tanpa  Akuntabilitas  Publik  (SAK  ETAP) pendapatan  didefinisikan  sebagai  penghasilan  yang  timbul  dalam  pelaksanaan aktivitas  entitas  yang  biasa  dan  dikenal  dengan  sebutan  berbeda  seperti  penjualan, imbalan, bunga, dividen, royalty dan sewa.

## Hipotesis Penelitian
H1 :  Terdapat pengaruh positif dan signifikan pada variabel lokasi BRILink terrhadap pendapatan Agen BRILink di Kabupaten Gorontalo.
H2 :  Terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  pada  variabel  produk  terhadap pendapatan Agen BRILink di Kabupaten Gorontalo.
H3 :  Terdapat  pengaruh  yang  simultan  pada  variabel  lokasi  dan  produk  terhadap pendapatan Agen BRILink di kabupaten Gorontalo.

## METODE PENELITIAN
Berdasarkan jenis datanya penelitian ini termasuk penelitian kuantitatif. Desain penelitian dapat memberikan suatu gambaran tentang hubungan antara variabel bebas (X)  dan  variabel  terikat  (Y).  Dimana  yang  menjadi  variabel  bebas  terdiri  dari  dua variabel yaitu,  Lokasi  (X1), dan  Produk  (X2).  Sedangkan  variabel terikatnya  adalah Pendapatan  Agen  BRILink  (Y).
Populasi adalah totalitas dari setiap elemen  yang akan diteliti yang memiliki ciri yang sama bisa berupa individu dari suatu kelompok, peristiwa, atau sesuatu yang akan diteliti (Handayani, 2020). Maka yang dijadikan sebagai populasi dari penelitian ini terdiri dari para Agen BRILink di Kabupaten Gorontalo yang menggunakan produk EDC  BRILink  dalam  dunia  usahanya  sebanyak  443  Agen.  Teknik  pengambilan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Proportionate Stratified Random Sampling . Proportionate  Stratified  Random  Sampling dilakukan  dengan  membagi populasi ke dalam sub populasi/strata secara proporsional dan dilakukan secara acak (Sekaran, 2006:87). Adapun teknik pengumpulan data dalam penelitian ini dilakukan dengan menggunakan angket atau kesioner. Dalam penelitian kuantitatif, analisis data merupakan  kegiatan  setelah  data  dari  seluruh  responden  terkumpul.  Untuk menganalisis  data  dalam  penelitian  ini  yaitu  diawali  dengan  uji  validitas  dan reliabilitas data, kemudian dilakukan uji asumsi klasik, dan untuk menganalisis data menggunakan analisis linier berganda dengan pengujian hipotesis menggunakan uji-t, uji F, dan uji koefisien determinasi.

## ANALISIS DAN PEMBAHASAN

## Hasil Uji Asumsi Klasik

## 1. Uji Normalitas
Uji normalitas dalam penelitian ini dilakukan dengan Kolmogorov-Smirnov Test dalam  aplikasi  SPSS.  Berikut  ini  hasil  uji  normalitas  dengan  menggunakan  uji Kolmogorov Smirnov .
Tabel 1. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 82 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 3,30995095 Test Statistic ,080 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Berdasarkan  hasil  output  yang  tertera  pada  pengolahan  data  uji  normalitas dengan  menggunakan  rumus Kolmogorov-Smirnov  Test sebagaimana  tertera  pada tabel 1 maka diperoleh nilai Exact.sig. (2-tailed) untuk variabel Lokasi (X1), Produk (X2)  dan  Pendapatan  (Y)  adalah  0,200  lebih  besar  dari  0,05  (0,200>0,05)  sehingga dapat dikatakan berdistribusi normal.

## 2. Uji Multikolinieritas
Dalam penelitian ini, penelitian melakukan uji multikoliniearitas dengan cara membandingkan nilai VIF ( Variance Inflation Factor ) dengan angka 10. Jika nilai VIF <  10  atau  memiliki Tolerance >  0,1,  maka  dikatakan  tidak  terdapat  masalah multikolinearitas. Berikut ini hasil uji multikolinearitas melalui nilai VIF:
Tabel 2. Nilai VIF
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Lokasi (X1) ,712 1,405 Produk (X2) ,712 1,405 a. Dependent Variable: Pendapatan agen BRILink (Y)
Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Dari  hasil  analisis  pada  tabel  2.  dapat  dilihat  bahwa  Nilai  Tolerance  untuk variabel  Lokasi  (X1)  yaitu  0,712  >  0,1  serta  nilai  VIF  1,405.  Selanjutnya  untuk variabel produk (X2) memperoleh Nilai Tolerance sebesar 0,712 > 0,1 serta nilai VIF 1,405<10.00.  Dari  hasil  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi  gejala multikolinearitas pada masing-masing independen.

## 3. Uji Heteroskedasitas
Berikut ini hasil uji Heteroskedasitas dengan menggunakan uji scatterplot.
Gambar 1. Hasil Uji Scatterplot
Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Dari  hasil  analisis  pada  gambar  1  dapat  dilihat  bahwa  seluruh  titik-titik menyebar  diatas  maupun  dibawah  angka  nol  dan  penyebaran  titik-titik  serta  tidak berpola sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedasitas.
Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Adapun hasil dari pengolahan data dengan menggunakan program SPSS dapat dilihat dalam Tabel di bawah ini:
Tabel 3. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 18,758 4,717 3,873 ,000 Lokasi (X1) 0,255 0,127 0,239 2,008 ,048 Produk (X2) 0,243 0,107 0,271 2,275 ,026
a. Dependent Variable: Pendapatan agen BRILink (Y) Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Dari hasil analisis tabel 3 pada kolom Unstandarized Coefficients (B), tertera nilai constant B sebesar 18,758 koefisien Lokasi (X1) sebesar 0,255, koefisien  Produk (X2) sebesar 0,243. Dengan demikian dapat ditulis persamaan analisis regresi linear berganda dalam penelitian ini adalah:
Y= 18,758+0,255X1+0,243X2+e
Berdasarkan  hasil  persamaan  regresi,  maka  dapat  diuraikan  sebagai  berikut: Konstanta sebesar 18,758 artinya jika lokasi dan produk bernilai nol maka pendapatan agen  BRILink  adalah  sebesar  18,758.  Koefisien  regresi  untuk  variabel  Lokasi  (X1) sebesar  0,255  artinya  jika  variabel  Lokasi  (X1)  ditingkatkan  sebesar  1%  sedangkan variabel lain tetap, maka akan menyebabkan meningkatnya pendapatan agen BRILink pada  Kabupaten  Gorontalo  sebesar  25,5%.  Selanjutnya  koefisien  regresi  untuk variabel Produk (X2) 0,243 artinya jika variabel Produk (X2) ditingkatkan sebesar 1%
sedangkan  variabel  lain  tetap,  maka  akan  menyebabkan  meningkatnya  pendapatan agen BRILink pada Kabupaten Gorontalo sebesar 24,3%.

## Hasil Uji Hipotesis
Uji t (Uji Parsial)
Tabel 4. Hasil Uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 18,758 4,717 3,977 0,000 X1 0,255 0,127 0,239 2,008 0,048 X2 0,243 0,107 0,271 2,275 0,026
Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Persamaan regresi di atas memiliki makna sebagai berikut:
1.   Hasil  analisis  uji  t  untuk  variabel  Lokasi  (X1)  diperoleh  nilai  t-hitung  sebesar 2,008>1,990  t-tabel  1,  dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,048<0,05.  Dengan demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  lokasi  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap pendapatan agen BRILink pada Kabupaten Gorontalo.
2.   Hasil  analisis  uji  t  untuk  variabel  Produk  (X2)  diperoleh  nilai  t-hitung  sebesar 2,275>1,990 t-tabel 1, dengan nilai signifikan 0,026<0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan  bahwa  produk  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pendapatan agen BRILink pada Kabupaten Gorontalo.

## Uji F (Uji Simultan)
Tabel 5. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 456,273 2 228,137 9,922 ,000 b Residual 1816,430 79 22,993 Total 2272,703 81 a. Dependent Variable: Y
b. Predictors: (Constant), X2, X1 Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Dari tabel 5 menunjukkan hasil uji F diperoleh nilai F-hitung sebesar 9,922 > F-tabel  sebesar  3,11  dengan  nilai  signifikan  0,000  sehingga  lebih  <  0,05.  Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa Lokasi (X1) dan Produk (X2) berpengaruh positif dan signifikan terhadap pendapatan agen BRILink.

## R Square (Koefisien Determinasi)
Tabel 6. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,448 a ,201 ,181 4,795
a. Predictors: (Constant), X2, X1 b. Dependent Variable: Y Sumber: Data diolah 2024, SPSS Versi 24
Pada tabel 6 menunjukkan nilai Adjusted R Square sebesar 0,181 atau  18,1%. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  variabel  pendapatan  agen  BRILink  dapat  terpengaruh oleh  variabel  lokasi  dan  produk  sebesar  18.1%  sedangkan  81,9%  disebabkan  oleh variabel  lain  yang  tidak  dijelaskan  dalam  penelitian  ini.  Meskipun  demikian,  hasil positif  dan  signifikan  menunjukkkan  bahwa  variabel  independen  tersebut  tetap memiliki pengaruh yang berarti terhadap variabel dependen,  meskipun belum dapat menjelaskan secara penuh variasi dalam variabel dependen tersebut. Oleh karena itu, walaupun R-Square relatif rendah, temuan ini masih memiliki implikasi penting dalam konteks penelitian tersebut.

## Pengaruh Lokasi Terhadap Pendapatan Agen Brilink
Berdasarkan  hasil  penelitian  diperoleh  bahwa  variabel  Lokasi  berpengaruh positif dan signifikan terhadap pendapatan agen BRILink pada Kabupaten Gorontalo. Koefisien  positif  dan  signifikan  pada  hasil  penelitian  ini  mengindikasikan  bahwa Lokasi  yang  dipilih  sebagai  tempat  usaha  agen  BRILink  sangat  membantu  dalam meningkatkan  pendapatan  agen  BRILink,  semakin  baik  pemilihan  lokasi  maka pendapatan  agen  BRILink  semakin  meningkat.  Dengan  demikian  hipotesis  yang menyatakan bahwa lokasi berpengaruh terhadap pendapatan agen BRILink diterima.
Hasil  penelitian  ini  juga  didukung  hasil  deskripsi  variabel,  dimana  untuk variabel lokasi diperoleh skor jawaban responden pada kategori sangat baik dengan angka  4,31.  Dari  empat  indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur  variabel  ini semuanya  memperoleh  skor  sangat  baik  yaitu  indikator  akses  dengan  angka  (4,32), visibilitas  (4,30),  lingkungan  (4,35),  serta  persaingan  dengan  angka  (4,28).  Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa lokasi yang digunakan sudah sangat baik. Namun pada variabel lokasi, indikator persaingan memiliki nilai terendah dibanding indikator lain, hal ini menunjukkan bahwa masih ada agen BRILink yang tidak memperhatikan persaingan di sekitar lokasi usaha. Tanpa kesadaran akan aktivitas pesaing, preferensi pelanggan, dan faktor-faktor lain yang mempengaruhi persaingan di wilayah tertentu, agen  BRILink  beresiko  terpinggirkan  dalam  pasar  yang  semakin  kompetitif  dan pendapatan agen BRILink menjadi tidak maksimal.
Hal ini juga selaras dengan teori mengenai marketing mix (Neil Borden, 1948) yang  salah  satunya  adalah  lokasi,  penempatan  lokasi  usaha  menjadi  krusial  untuk menarik  minat  konsumen.  Pemilihan  lokasi  yang  strategis  memungkinkan  agen BRILink  untuk  lebih  mudah  diakses  oleh  target  pasar  potensial,  sehingga
meningkatkan kemungkinan interaksi dengan konsumen. Penelitian ini serupa dengan penelitian  M.  Hanafi  dan  Rita  Rahim  (2020)  “Analisis  Keputuan  Nasabah Menggunakan BRILink”. Studi ini menekankan bahwa pertimbangan yang dominan dalam mempengaruhi keputusan nasabah menggunakan BRILink di 38 B Banjarrejo Lampung  Timur  adalah  pelayanannya  yang  cepat,  produk,  lokasi,  dan  harga.  Jika minat  penggunaan  BRILink  tinggi  maka  akan  meningkatkan  pendapatan  agen BRILink.

## Pengaruh Produk Terhadap Pendapatan Agen Brilink
Berdasarkan hasil penelitian diperoleh bahwa produk berpengaruh positif dan signifikan terhadap pendapatan agen BRILink pada Kabupaten Gorontalo. Koefisien positif dan signifikan pada hasil penelitian ini mengindikasikan bahwa produk yang ditawarkan  oleh  agen  BRILink  sangat  membantu  dalam  meningkatkan  pendapatan agen  BRILink,  semakin  tinggi  minat  nasabah  dalam  menggunakan  produk  dari BRILink  maka  pendapatan  agen  BRILink  semakin  meningkat.  Dengan  demikian hipotesis  yang  menyatakan  bahwa  produk  berpengaruh  terhadap  pendapatan  agen BRILink diterima.
Hasil  penelitian  ini  juga  didukung  hasil  deskripsi  variabel,  dimana  untuk variabel produk diperoleh skor jawaban responden pada kategori sangat baik dengan angka  4,26.  Dari  empat  indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur  variabel  ini semuanya  memperoleh  skor  sangat  baik  yaitu  indikator  setor  tunai  dengan  angka (4,30),  tarik  tunai  (4,24),  transfer  (4,35),  serta  pembayaran  dengan  angka  (4,23). Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  produk  yang  ditawarkan  sudah  sangat baik.  Namun  pada  variabel  produk,  indikator  pembayaran  memiliki  nilai  terendah dibanding  indikator  lain,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  produk  pembayaran  kurang diminati  oleh  masyarakat.  Adanya  peningkatan  dalam  penggunaan  metode pembayaran  digital  atau  aplikasi  keuangan  juga  dapat  mengurangi  minat  terhadap produk  pembayaran  pada  BRILink  sehingga  membuat  pendapatan  agen  BRILink menjadi tidak maksimal.
Hal  ini  juga  selaras  dengan  teori  mengenai marketing  mix yaitu  produk, pastikan  produk  sesuai  dengan  kebutuhan  target  pasar,  karena  jika  produk  yang ditentukan untuk dijual sesuai dengan apa yang dibutuhkan pasar, maka nilai penjualan akan meningkat. Dengan adanya produk BRILink masyarakat tidak perlu mengantri berjam-jam  di  Bank  hanya  untuk  melakukan  transaksi  berupa  setor  tunai  dan sebagainya,  sebab  BRILink  telah  menyediakan  pelayanan  yang  sama  seperti  Bank BRI  pada  umumnya.  Penelitian  ini  serupa  dengan  penelitian  Ayu  Andira  (2022) “Pengaruh  Produk  BRILink  dan  Kualitas  Layanan  terhadap  Pendapatan  Agen BRILink  di  Kecamatan  Sinjai  Utara”.  Studi  ini  menekankan  bahwa  produk  dan kualitas  layanan  sama-sama  memiliki  pengaruh  yang  positif  jika  dilakukan  secara bersama-sama sesuai dengan yang ditetapkan. Karena produk merupakan suatu barang atau  jasa  yang  ditawarkan  kepada  masyarakat  yang  memiliki  nilai  jual  dan memiliki  manfaat.

## Pengaruh Lokasi dan Produk Terhadap Pendapatan Agen Brilink
Berdasarkan hasil uji  yang dilakukan  dapat  disimpulkan bahwa  Lokasi  (X1) dan  Produk  (X2)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pendapatan  agen BRILink. Hal tersebut diperoleh dari hasil uji F dimana nilai F-hitung sebesar 9,922 lebih kecil F-tabel sebesar 3,11 dengan nilai signifikan 0,000 sehingga lebih kecil 0,05 maka  H3  diterima.  Selanjutnya  berdasarkan  hasil  analisis  deskriptif  untuk  variabel pendapatan yang dilakukan dengan rata-rata menunjukkan kesimpulan dalam kategori sangat baik dengan angka mean (4,37). Dua indikator yang digunakan untuk mengukur variabel  ini,  memperoleh  skor  sangat  baik  yaitu  indikator  penghasilan  (4,42),  dan indikator  keuntungan  (4,35).  Dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa  variabel pendapatan  yang  dilakukan  dengan  rata-rata  menunjukkan  kesimpulan  sangat  baik sesuai dengan hasil analisis deskriptif.
Hasil ini juga selaras dengan teori marketing mix, dimana ada 4 elemen utama yaitu Product , Price , Place , dan Promotion . Kesimpulannya adalah lokasi dan produk memiliki  pengaruh  secara  simultan  terhadap  pendapatan  agen  BRILink.  jika  kedua variabel  tersebut  dijalankan  bersamaan  sesuai  dengan  porsi  dan  ketetapannya semuanya akan saling mempengaruhi dan berdampak positif terhadap usaha BRILink itu  sendiri.  Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hero Desyantama (2023) “Strategi Pemasaran BRILink dalam Meningkatkan Pendapatan Agen”. Studi ini menekankan bahwa cara meningkatkan pendapatan BRILink  yaitu dengan menerapkan strategi bauran pemasaran, yang terdiri dari produk, harga, lokasi, dan promosi.

## SIMPULAN, KETERBATASAN DAN SARAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  peneliti  dapat  memberikan kesimpulan  yaitu  Lokasi  memiliki  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  terhadap pendapatan  agen  BRILink  pada  Kabupaten  Gorontalo.  Dalam  kasus  agen  BRILink, lokasi  yang  strategis  dapat  menghasilkan  dampak  positif  terhadap  pendapatan. Kemudian Produk memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap pendapatan agen  BRILink  pada  Kabupaten  Gorontalo.  Produk  BRILink  memiliki  peran  yang signifikan  dalam  menentukan  pendapatan  agen  BRILink.  Kombinasi  antara  lokasi yang strategis dan produk BRILink yang berkualitas memiliki dampak yang signifikan terhadap pendapatan agen BRILink.
Tentunya  sesuatu  hal  pasti  memiliki  keterbatasan  termasuk  penelitian  ini dimana peneliti hanya menggunakan dua variabel X dalam menguji pendapatan agen BRILink sebagai variabel Y. Berangkat dari hal tersebut maka peneliti memberikan saran yaitu peneliti selanjutnya yang memiliki keinginan untuk mengkaji lebih dalam terhadap  penelitian  ini,  agar  dapat  menambahkan  variabel  lain  yang  dapat mempengaruhi pendapatan agen BRILink.

## DAFTAR PUSTAKA
Adi, Setiawan, & Adi, Putra. (2022). Sistem Imbal Jasa pada Agen BRILink: Sebuah
Tinjauan Ekonomi Syariah. Jurnal Iqtisaduna. 8(1). 26-42.
https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v8i1.29124
Andrew,  Bloomenthal.  (2023).  Utilitas  Marginal:  Pengertian,  Jenis,  Contoh,  dan Sejarah.  Investopedia.  https://www.investopedia.com/terms/m/marginutility. asp
Apri, H. A. F., & Beby, K. F. (2021). Effect of Service Quality  and  Company  Image on  Costumer  Loyalty  with  Satisfaction Customers as Intervening Variables (Case  Study  of  BRILink  Agent  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk. Medan Region Office). International Journal of Research and Review . 8(8). 196-202.  https://doi.org/10.52403/ijrr.20210827.
Devi, Y, & Darmo, H. S. (2022). Analisis Bagi Hasil BRILink dan  Jenis Perjanjian BRILink  dalam  Mekanisme  Layanan  Keuangan  Tanpa  Kantor  (Studi  Kasus Agen BRILink di Desa Sukasari dan Desa Gandasari Kecamatan Kadupandak). Jurnal Akuntansi Kompetif . 5(1). 260-269.
https://doi.org/10.35446/akuntansikompetif.v5i3.1006
Feradhita,  NKD.  (2024).  Apa  Itu  Marketing  Mix?  Mengenal  Konsep  4P  dan  7P. https://www.logique.co.id/blog/2020/11/09/marketing-mix/
Ganefi,  S.  H.,  &  Wafiya.  (2023).  Perjanjian  Kerja  Sama  Bank  BRI  dan  Agen BRILink  dalam  Pemberdayaan  UMKM. Jurnal  Penelitian  Hukum. 32(1). 60-73. https://doi.org/10.33369/jsh.32.1.60-73
Jenny,  E.  P.  M.,  Budi,  S.,  &  Yudha,  H.  (2022).  Pengaruh  Kualitas  Layanan Petugas  Agen  BRILink  (PAB)  Terhadap  Loyalitas  Agen  BRILink. Jurnal Aplikasi manajemen dan Bisnis , 8(1), 144- 158.
http://dx.doi.org/10.17358/jabm.8.1.144
Muhammad,  H.  Z.,  &  Rita,  R.  (2020).  Analisis  Keputusan  Nasabah  Menggunakan
BRILink. Jurnal Hukum dan Ekonomi Syariah . 8(1). 93-114. https://doi.org/10.32332/adzkiya.v8i1.1910
Rifai, M., Inayatullah, A, & Ratih, P. S. (2023). Pengaruh Kualitas Jaringan Internet, Biaya  dan  Fitur  Layanan  Mesin  EDC  Terhadap  Kepuasan  Pelanggan  Agen BRILink  di  Kota  Parepare. Jurnal  Pendidikan  dan  Teknologi .  1(1).  65-81. https://doi.org/10.59638/teknos.v1i1.92
Nanda.  (2021).  Kualitas  Pelayanan  Adalah:  Tujuan,  Fungsi  dan  Cara Mengukur.
Komerce . https://komerce.id/blog/kualitas-pelayanan-adalah
Nurul,  M.  K.,  &  Dessy,  H.  S.  (2020).  Fakktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Minat Masyarakat  Balikpapan  dalam  Menggunakan  Produk  dan  Jasa  BRILink. Journal of Management Studies . 14(2). 144-163. https://doi.org/10.21107/kompetensi.v14i2.8955
Oktavianus,  P.,  &  Firdaus,  A.  R.  (2001).  Teori  Stewardship:  Tinjauan  Konsep  dan Implikasinya pada Akuntabilitas Organisasi Sektor Publik. Jurnal Bisnis dan Akuntansi. 3(2). 410-432. https://doi.org/10.34208/jba.v3i2.518
PENDAPATAN  (2023,  Agustus  21).  Di  akses  pada  tanggal  22  Januari  2024.  Di Wikipedia. https://id.wikipedia.org/wiki/Pendapatan
Pengertian Marketing Mix. (2021). Di akses pada tanggal 22 januari 2024. Di Populix https://info.populix.co/articles/marketing-mix-adalah
Putri,  S.,  Wulandari,  R.,  &  Hasto,  F.  (2022).  Strategi  Marketing Petugas Agen BRILink  dalam  Memasarkan  Jasa  BRILink  (Studi  Kasus  pada  PT.  Bank Rakyat  Indonesia  Tbk  Kantor  Cabang  Balikpapan  Sudirman). Jurnal  Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba (JMAP) . 4(1). 1-8. https://ejornal.poltekba.ac.id/index.php/jmap/article/view/402
Riadi, Muchlisin. (2020). Lokasi Usaha (Pengertian, Tujuan, Jenis, Aspek dan Faktor Pemilihan). https://www.kajianpustaka.com/2020/12/lokasi-usaha.html
Rina,  Kastori  (2023,  07  Juli).  Pengertian  Produk  Menurut  Para  Ahli. Kompas . https://www.kompas.com/skola/read/2023/07/07/120000069/pengertian- produk-menurut-ahli?page=all
Riza,  R.,  Lilik,  N.  Y.,  &  Bunasor,  S.  (2020).  Pengaruh  Persepsi  Agen  BRILink Terhadap Keputusan Penggunaan Layanan Brachless Banking. Jurnal Aplikasi Manajemen dan Bisnis . 6(2). 403-415. http://dx.doi.org/10.17358/jabm.6.2.403
Robi, E. P., Roni, E. P., & Desna, A. (2023). Peran Agen BRILink Sebagai Program Kebijakan  Inklusi  Keuangan. Jurnal  Kebijakan  Publik 14(1).  85-91. http://dx.doi.org/10.31258/jkp.v14i1.8122
Senna,  Enzovani.  (2023).  Strategi  Pemasaran  BRILink  dalam  Meningkatkan Pendapatan  Agen. Jurnal  Penelitian  Ilmu  Ekonomi  dan  Keuangan  Syariah (JUPIEKES). 1(3). 290-299. https://doi.org/10.59059/jupiekes.v1i3.382
Tiuridah,  Y.  M.  T.  S.  (2022).  Kajian  Teori  Lokasi  Christaller  Terhadap  Jaringan Pelayanan  Sarana  Perdgangan  di  Pulau  Karimun  Besar. Jurnal  Pelita  Kota .
3(1). 150-160. https://doi.org/10.51742/pelita.v3i1.469