## Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Debitur Konsumer Untuk Membeli Rumah Melalui Pembiayaan Kepemilikan Rumah (PKR) Murabahah Bank CIMB Niaga Syariah
Pani Akhiruddin Siregar Sekolah Tinggi Agama Islam Panca Budi Perdagangan

## Abstract
In  the  F  test,  the  regression  line  is  meaningful  as  the  estimator  or  the independent  variable  simultaneously  affect  the  dependent  variable  at  5% significance level. The hypothesis is that there is a significant influence between the  factors  that  influence  the  consumer  debtors  to  buy  the  house  through  the Murabaha CRP Bank CIMB Niaga Syariah. While on t test, only income variable that  have  an  effect  on  to  Murabaha  PKR.  The  hypothesis  is  only  the  income variable that significantly influence the Murabaha PKR.
This study aims to find out how big the influence of margin on Murabahah PKR,  the  influence  of  income  to  Murabaha  PKR,  the  influence  of  service  to Murabaha PKR, the influence of religion on Murabaha PKR and to know together how  big  influence  of  margin,  income,  service  and  religion  to  PKR  Murabahah  . The research method used is descriptive method and data type used is quantitative data.  The  data  source  comes  from  the  primary  data  by  questionnaire.  The population,  namely  consumer  debtors  PKR  Murabahah  from  September  2009  to December  2011  with  the  number  of  samples  of  50  (fifty)  consumer  debtors. Samples by purposive sample
Keywords: PKR Murabaha, the influence of income on Murabaha PKR

## Abstrak
Pada  uji  F,  garis  regresi  bermakna  sebagai  penaksir  atau  variabel  bebas secara serentak berpengaruh terhadap variabel  terikat pada taraf signifikansi  5%. Hipotesisnya  adalah  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  faktor-faktor  yang mempengaruhi debitur konsumer untuk membeli rumah melalui PKR Murabahah Bank CIMB Niaga Syariah. Sedangkan pada uji t, hanya variabel pendapatan saja yang berpengaruh terhadap PKR Murabahah. Hipotesisnya adalah hanya variabel pendapatan yang berpengaruh secara signifikan terhadap PKR Murabahah.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh margin terhadap  PKR  Murabahah,  pengaruh  pendapatan  terhadap  PKR  Murabahah, pengaruh  pelayanan  terhadap  PKR  Murabahah,  pengaruh  religi  terhadap  PKR Murabahah serta untuk mengetahui secara bersama-sama seberapa besar pengaruh margin,  pendapatan,  pelayanan  dan  religi  terhadap  PKR  Murabahah.  Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif dan jenis data yang digunakan adalah  data  kuantitatif.  Sumber  datanya  berasal  dari  data  primer  dengan  cara kuesioner.  Adapun  populasinya,  yakni  debitur  konsumer  PKR  Murabahah  dari September 2009 sampai Desember 2011 dengan jumlah sampel sebanyak 50 (lima puluh) debitur konsumer. Sampel dengan cara purposive sample .
Kata Kunci: PKR Murabahah, pengaruh pendapatan terhadap PKR Murabahah

## Pendahuluan
Dalam  Perbankan  Syariah,  perkembangan  ekonomi  Islam  telah  mulai mendapatkan  momentum  sejak  didirikannya  Bank  Muamalat  pada  tahun  1992. Berbagai  Undang-Undangnya  yang  mendukung  tentang  sistem  ekonomi  tersebut pun mulai dibuat, seperti UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana yang  telah  diubah  dalam  Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998  dan  Undang- Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia. Seperti kita ketahui, pada awal  tahun  1997  terjadi  krisis  ekonomi  di  Indonesia  yang  berdampak  besar terhadap  goncangan  lembaga  perbankan  yang  berakhir  likuidasi  pada  sejumlah Bank. Bank Islam atau Bank Syariah mampu bertahan dan perkembangannya pun malah semakin pesat.
Perkembangan  Perbankan  Syariah  pada  era  reformasi  ditandai  dengan disetujuinya Undang-Undang (UU) No. 10 Tahun 1998. Dalam UU tersebut diatur dengan rinci landasan hukum serta jenis-jenis usaha yang dapat dioperasikan dan diimplementasikan oleh Bank Syariah. UU tersebut juga memberikan arahan bagi Bank-Bank  konvensional  untuk  membuka  cabang  syariah  atau  bahkan mengkonversi diri secara total menjadi Bank Syariah (Muhammad Syafi’i Antonio: 2001,  26) .  Ketika  Indonesia  dilanda  badai  krisis  moneter,  akibatnya  nilai  tukar rupiah bergolak dan suku bunga melambung tinggi. Sistem perbankan kita saat itu tengah  mengalami  ujian  berat.  Jika  saat  itu  sistem  perbankan  kita  jatuh,  maka jatuh  pula  sistem  perekonomian.  Namun,  Bank  yang  beroperasi  dengan  prinsip syariah  justru  dapat  bertahan  dan  menjadi  salah  satu  kekuatan  yang  menopang sistem  perbankan  nasional.  Sehingga,  dapat  membantu  perekonomian  Indonesia. Perbankan  Syariah  mampu  menunjukkan  ketangguhannya  dari  dampak  krisis tersebut (BI: 2012, 13) .
Sistem  keuangan  Islam  di  dasarkan  pada  konsep  keuangan  berbasis perlindungan  aset  di  mana  konsep  tersebut  berbeda  dengan  konsep  keuangan konvensional  yang  berlaku  di  Bank  dan  institusi  keuangan  lainnya  yang  hanya berfokus  pada  uang  dan  dokumen  moneter  lainnya  tanpa  memperhatikan  faktor perlindungan aset secara umum. Ide ini adalah ide yang sulit untuk di aplikasikan. Bahkan  dalam  sistem  keuangan  Islam  sekalipun  ide  ini  adalah  ide  yang mengundang pro dan kontra karena ide ini akan mempengaruhi struktur simpanan
nasional yang tercatat di Bank Sentral suatu negara. Ide ini juga berkaitan dengan uang  kertas  ( fiat money ) yang  merupakan  salah  unsur  penting  dalam  sistem moneter (Ahcene Lahsasna: 2013, 139-140).
BI Rate merupakan  kebijakan  yang  mencerminkan  sikap  atau stance kebijakan  moneter  yang  ditetapkan  melalui  rapat  Dewan  Gubernur  Bank Indonesia  dan  diumumkan  kepada  publik  serta  diimplementasikan  pada  operasi moneter  melalui  pengelolaan  likuiditas  ( liquidity  management )  di  pasar  uang untuk  mencapai  sasaran  operasional  kebijakan  moneter.  Tingkat  suku  bunga dijadikan  acuan  oleh  kebanyakan  Bank  Syariah  dalam  menetapkan  margin murabahah.  Tidak  adanya  ketentuan  tentang  penetapan  margin murabahah mengakibatkan  setiap  Bank  Syariah  mengaturnya  secara  sendiri-sendiri.  Margin ini merupakan  keuntungan  Bank  dari  akad  murabahah yang  dinyatakan  dalam bentuk persentase tertentu yang ditetapkan oleh Bank Syariah. Margin keuntungan merupakan tingkat keuntungan yang diperoleh Bank Syariah dari harga jual objek murabahah yang  ditawarkan  Bank  Syariah  kepada  nasabah  ataupun  debiturnya. Dalam persaingan dengan Bank konvensional, Bank Syariah menawarkan margin yang  lebih  rendah  daripada  suku  bunga  kredit  perbankan  agar  pembiayaan murabahah  lebih  kompetitif.  Namun,  kenyataannya,  praktik  murabahah  yang dilakukan  oleh  Bank  Syariah  masih  saja  menuai  kritikan  karena  praktik murabahah ini dianggap sama dengan praktik kredit Bank konvensional.
Besarnya  margin  yang  ditetapkan  Bank  Syariah  ternyata  sama  dan  atau bahkan lebih tinggi dibandingkan dengan Bank konvensional. Hal ini disebabkan karena  Bank  Syariah  belum  memiliki  acuan  dan  pedoman  dalam  menetapkan penentuan tingkat margin. Dengan kata lain, masih mengikuti Bank konvensional. Alasan  lainnya  adalah  margin  Bank  Syariah  bersifat fixed serta  inflasi  dan  suku bunga  selalu  berubah.  Sehingga,  Bank  Syariah  menetapkan  margin  yang  besar agar  pada  saat  inflasi  dan  suku  bunga  naik,  margin  keuntungan  yang  didapatkan masih mampu mengatasi kenaikan inflasi dan suku bunga tadi. Adapun indikator yang  menunjukkan  kerugian  akibat  risiko  kredit  tercermin  dalam  besarnya Non Performing Loan (NPL). Dalam Bank Syariah disebut Non Performing Financing (NPF)  yang  merupakan  rasio  antara  pembiayaan  bermasalah  dengan  total pembiayaan yang disalurkan oleh Bank Syariah.
Kebutuhan  rumah  setiap  tahunnya  di  Indonesia  terus  bertambah. Berdasarkan  hitungan  Real  Estate  Indonesia  (REI),  kebutuhan  rumah  per  tahun
bisa  mencapai  2,6  juta  rumah  dikarenakan  pertambahan  penduduk,  perbaikan rumah yang rusak dan backlog atau karena kekurangan rumah. Jumlah penduduk Indonesia  lebih  kurang  241  juta  jiwa  dengan  angka  pertumbuhan  penduduk sebesar 1,3% per tahun di mana jumlah rata-rata orang per kepala keluarga (KK) lebih  kurang  4,3  juta  jiwa.  Sehingga,  setiap  tahunnya  dibutuhkan  728.604  unit rumah per tahun atau dibulatkan menjadi 729 ribu unit rumah per tahun.  Dari data Biro  Pusat  Statistik  (BPS)  menyebutkan  bahwa  jumlah  rumah  di  Indonesia mencapai  angka 49,3 juta unit dan 3% perlu diperbaiki karena rusak dan jumlah rumah  yang  harus  direhabilitasi  berjumlah  1.479.000  unit.  Angka  kebutuhan rumah ini sangat besar. Oleh karena itu, perlu penyedian dana  yang sangat besar untuk  membangunnya. Mismatch pendanaan  terjadi  disebabkan  Bank mendapatkan dana dari masyarakat berupa dana jangka pendek dan relatif mahal (Suhendra: 2012) .
Pembiayaan  perumahan  baru  digolongkan  sebagai  pengeluaran  investasi dalam perkiraan pendapatan nasional dan terkenal sangat peka terhadap perubahan dalam  suku  bunga  hipotek  (hak  tanggungan)  di  negeri-negeri  Barat.  Dalam perekonomian Islam, pembelian ini mungkin peka pada tingkat keuntungan biasa dalam  kesempatan  investasi  alternatif.  Yang  diperlukan  ialah  mengembangkan mekanisme  yang  tetap.  Sehingga,  lebih  banyak  pembangun/pembeli  rumah  kecil dapat  menikmati  fasilitas  pembiayaan  rumah  bebas  bunga  daripada pembangun/pembeli rumah yang lebih besar (M. Abdul Mannan: 1997, 225-226) .
Saat pemberi pinjaman dan peminjam menyepakati tingkat bunga nominal, keduanya  tidak  tahu  berapa  tingkat  inflasi  atas  kesepakatan  pinjaman  itu.  Harus dapat  dibedakan  antara  dua  konsep  tingkat  bunga  riil;  tingkat  bunga  riil  yang diharapkan  pemberi  pinjaman  dan  peminjam  ketika  kesepakatan  dibuat  disebut dengan  tingkat  bunga  riil ex  ante dan  tingkat  bunga  riil  yang  terealisasi  secara nyata  disebut  tingkat  bunga  riil ex  post .  Meskipun  pemberi  pinjaman  dan peminjam  tidak  bisa  memprediksi  inflasi  masa  depan  dengan  pasti,  keduanya memiliki  ekspektasi  ( expectation )  terhadap  tingkat  inflasi (N.  Gregory  Mankiw: 2007, 91) .
Tujuan Bank Islam adalah memacu perkembangan ekonomi dan kemajuan sosial dari negara-negara dan masyarakat muslim, baik secara individual maupun secara  kolektif.  Tujuan  utama  didirikannya  Bank  Islam  ialah  untuk  menghindari bunga  uang  yang  dilaksanakan  oleh  Bank-Bank  konvensional  ( Conventional
Banks ) (Hendi  Suhendi:  2010,  283) .  Penurunan  dan  kenaikan  suku  bunga merupakan  kebijakan  moneter  Pemerintah  yang  bersifat  otonom  dan  merupakan penggerak utama suku  bunga yang digunakan terutama untuk mengontrol inflasi. Kebijakan moneter terhadap suku bunga akan mempengaruhi tingkat suku bunga jangka  pendek  melalui  komponen cost  of  fund seperti  untuk  produk-produk deposito.  Kebijakan  yang  bersifat  otonom  ini  dalam  praktiknya  bisa  dinaikkan sampai  level  yang  sangat  tinggi  karena  suku  bunga  sangat  dipengaruhi  oleh faktor-faktor  lain  seperti  inflasi,  defisit  anggaran  negara,  kebijakan  nilai  tukar uang terhadap mata uang negara lain, fundamental ekonomi negara dan ekspektasi pasar terhadap suku bunga (Joel Bessis: 2010, 100) .
Henry Thornton telah menemukan secara sistematis hubungan antara suku bunga  dan  inflasi.  Antara  suku  bunga  pasar  (kredit)  dan  suku  bunga  ( marginal rate of profit atau natural rate ) yang menyeimbangkan antara tabungan ( savings ) dan investasi (S dan I pada kurva IS). Terjadinya inflasi karena adanya perbedaan antara  dua  suku  bunga,  yakni  suku  bunga  kredit  dan rate  of  profit .  Sebab,  akan menciptakan  permintaan  kredit  yang  akan  meningkat,  pelemahan  nilai  tukar  dan pada pergerakan harga-harga ke atas. Inflasi akan tercipta tanpa limit. Jadi, tidak seperti  pada  sistem  standar  emas  ( gold  standard )  di  mana  ekspansi  kredit  akan dibatasi  oleh  pencairan  cadangan  emas  yang  dimiliki  oleh  Bank  Sentral. Sebaliknya,  pada  sistem  uang  kertas  tidak  terdapat  mekanisme  yang  bisa mengkoreksi  terjadinya  ekspansi  kredit  karena  sangat  kecilnya  biaya  pencetakan uang kertas ( costless fiat money ). Inflasi menunjukkan bahwa tabungan ( savings ) akan  jatuh  secara  cepat  dan  dengan  demikian  pertumbuhan  ekonomi  menjadi melambat.  Jika  inflasi  selama  suku  bunga  riil,  yakni  selisih  antara  suku  bunga kredit dan marginal rate of profit ada, maka permintaan terhadap kredit akan tetap ada. Oleh karena itu, Bank Sentral tidak menggunakan kebijakan menaikkan suku bunga  sebagai  cara  untuk  mengontrol  inflasi  melainkan  dengan  cara  pembatasan kredit ( credit ceilings ).
Bank Syariah dipandang oleh masyarakat bukan lagi sebagai Bank khusus bagi orang muslim. Akan tetapi, lebih dari itu. Hal ini ditandai dengan pengenalan Bank  Syariah  melalui  media  cetak  dan  elektronik  yang  mempromosikan  Bank Syariah  dengan Islamic  Banking (iB)  yang  diresmikan  sejak  2  Juli  2007  dalam rangka  mencapai  visi  Bank  Indonesia  akan  perkembangan  Bank  Syariah. Penggunaan  identitas  bersama  ini  bertujuan  agar  masyarakat  dengan  mudah  dan
cepat  mengenali  layanan  jasa  Perbankan  Syariah  di  seluruh  Indonesia.  Konsep pengenalan  iB  di  masyarakat  adalah  dengan  iklan  atau  promo  bahwa  siapapun dapat  memanfaatkan  fasilitas  yang  ditawarkan  Bank  Syariah.  Secara  teori,  Bank Syariah  merupakan  Bank  yang  menjalankan  sistem  perbankan  berdasarkan syariah (hukum) Islam.
Salah  satu  produk  yang  ditawarkan  oleh  Perbankan  Syariah,  yakni  dalam produk  penyaluran  dana  pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR)  iB. Rumah merupakan  kebutuhan  pokok  manusia  sebagaimana  halnya  makanan  dan pakaian.  Rumah  memiliki  arti  penting  bagi  sebuah  keluarga  karena  rumah merupakan  tempat  untuk  istirahat  dan  mencurahkan  kasih  sayang  setelah  sibuk bekerja  atau  beraktifitas  di  luar.  Tidak  heran  kalau  permintaan  masyarakat  akan rumah  tiap  tahun  terus  bertambah.  Setiap  orang  akan  berusaha  memenuhi kebutuhan  akan  rumah  dalam  setiap  tingkat  kehidupan  masyarakat  dengan memperhatikan selera dan kemampuan yang ada.
Bank  Indonesia  mengatur  besaran Loan  To  Value (LTV)  dan Down Paymant (DP) untuk KPR/PKR iB dan KKB/PKM. Ketentuan ini tertuang dalam Surat  Edaran  Bank  Indonesia  (SEBI)  No.  14/10/DPNP  tanggal  15  Maret  2012 tentang  Penerapan  Manajemen  Resiko  pada  Bank  yang  melakukan  pemberian KPR/PKR  iB  dan  KKB/PKM.  Kebijakan  penetapan  LTV  ini  diberlakukan  sejak 15  Juni  2012.  Pengaturan  mengenai  LTV  di  kecualikan  terhadap  KPR/PKR  iB dalam rangka pelaksanaan program perumahan Pemerintah.
Pada  mulanya  rumah  ditujukan  sebagai  pemuas  kebutuhan  terhadap kebutuhan  hidup  manusia  atas  tempat  tinggal  yang  nyaman,  aman  dan  tenang. Namun,  saat  ini  kepemilikan  rumah  tidak  hanya  ditujukan  untuk  pemenuhan kebutuhan  pokok  akan  papan  saja,  melainkan  telah  menjadi  suatu  alternatif investasi  yang  cukup  menarik  dengan  pengembalian  berupa  penghasilan  sewa ataupun peluang keuntungan  yang berupa “capital  gain” yang  merupakan  selisih antara  harga  beli  dengan  harga  jual  ketika  rumah  tersebut  dijual.  Rumah  juga merupakan  indikator  identitas  status  sosial  masyarakat.  Sekiranya  seseorang memiliki  rumah  mewah  dan  besar,  setidaknya  menandakan  pemiliknya  memiliki kemampuan dan pendapatan tinggi. Pendapatan adalah semua penghasilan yang di dapat oleh keluarga baik berupa uang ataupun jasa.
Rumah  telah  menjadi  suatu  kebutuhan  utama  bagi  banyak  orang.  Mau tidak  mau,  keinginan  untuk  membeli  rumah  sendiri  sangat  diidam-idamkan.
Terserah  bagaimana  caranya  apakah  dengan  membeli  tunai  ataupun  kredit.  Bagi banyak  orang,  kini  KPR  sudah  menjadi  fasilitas  pendanaan  utama  untuk  dapat memiliki  rumah.  Seiring  dengan  bertumbuhnya  industri  properti  dan  tingginya kebutuhan  masyarakat  akan  kebutuhan  “papan”  membuat  Bank  menangkap sebuah  peluang  dengan  menawarkan  beragam  program  KPR  yang  inovatif  dan bervariasi untuk menarik minat masyarakat. Dengan PKR iB memudahkan debitur mengatur keuangan keluarga karena cicilan dan pokok akan tetap hingga lunas.
Teori  permintaan  menerangkan  tentang  sifat  permintaan  para  pembeli terhadap  sesuatu  barang.  Sedangkan  teori  penawaran  menerangkan  sifat  para penjual  dalam  menawarkan  sesuatu  barang  yang  akan  dijualnya.  Dengan menggabungkan permintaan oleh pembeli dan penawaran oleh penjual akan dapat ditunjukkan  bagaimana  interaksi  antara  pembeli  dan  penjual  akan  menentukan harga  keseimbangan  atau  harga  pasar  dan  jumlah  barang  yang  akan diperjualbelikan (Sadono  Sukirno:  2005,  75) .  Antara  harga  rumah  dengan permintaan  rumah  dinyatakan  bahwa  harga  rumah  mempunyai  pengaruh  negatif terhadap  permintaan  rumah (Yuni  Yoga  Kinarso:  2004) .  Permintaan  rumah dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  di  antaranya  adalah  lokasi  atau  pertumbuhan penduduk, pendapatan, kemudahan pendanaan, fasilitas dan sarana umum (Awang Firdaos: 2005) .
Dewasa ini, seiring dengan meningkatnya permintaan KPR/ PKR iB serta kredit  kendaraan  bermotor  (KKB)/pembiayaan  kepemilikan  mobil  (PKM) berpotensi  menimbulkan  berbagai  risiko.  Jadinya,  Bank  perlu  meningkatkan kehati-hatian dalam penyaluran KPR/PKR iB dan KKB/PKM. Selanjutnya untuk tetap  menjaga  perekonomian  yang  produktif  dan  mampu  menghadapi  tantangan sektor  keuangan  dimasa  yang  akan  datang,  Bank  Indonesia  membuat  suatu kebijakan  yang  dapat  memperkuat  ketahanan  sektor  keuangan  untuk meminimalisir  sumber  sumber  kerawanan  yang  timbul  termasuk  pertumbuhan KPR/PKR  iB  dan  KKB/PKM  yang  berlebihan.  Sehingga,  meningkatkan  kehati- hatian Bank dalam memberikan KPR/PKR iB dan KKB/PKM.
Perbedaan  pokok  antara  kredit  kepemilikan  rumah  (KPR)  konvensional dengan  PKR  iB  disebut  juga  dengan  KPR  syariah  terletak  pada  akadnya.  Pada Bank  konvensional,  kontrak  KPR  didasarkan  pada  suku  bunga  tertentu  yang sifatnya  bisa  fluktuatif.  Sedangkan  PKR  iB  bisa  dilakukan  dengan  beberapa pilihan  akad  alternatif  sesuai  dengan  kebutuhan  debitur . Namun,  yang  banyak
ditawarkan  oleh  Bank  Syariah  adalah  skema  jual-beli  dengan  skema murabahah . Satu  hal  yang  menarik  dari  pembiayaan  secara  syariah  melalui  skim  jual-beli murabahah  adalah  mampu  menghindari  terjadinya  penyimpangan  pada  proses pembiayaan.  Sehingga  semua  pihak  yang  terlibat  mendapatkan  keuntungan. Dalam fungsi sebagai pedagang, Bank Syariah akan selalu berusaha mendapatkan barang  dengan  kualitas  terbaik  karena  terkait  dengan  kredibilitas  Bank.  Pada akhirnya  debitur  akan  mendapatkan  barang  dengan  kualitas  yang  dijamin  pula oleh kredibilitas Bank Syariah maupun Lembaga Pembiayaan Syariah (LPS).

## Pembahasan
Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif dan jenis data yang  digunakan  adalah  data  sekunder.  Sumber  data  berasal  dari  Departemen Credit  Processing  Centre  (CPC)  Medan  Bagian  Consumer  Credit  Compliance (CCC)  serta  Kantor  Cabang  Syariah  (KCS)  Medan  dan  dibatasi  hanya  untuk debitur  konsumer  yang  membeli  rumah  saja  (rumah  baru  maupun  rumah  bekas) melalui  PKR  Murabahah dari  September  2013  sampai  Desember  2015  dengan jumlah  sampel  sebanyak  50  (lima  puluh)  debitur  konsumer.  Dari  pembahasan penelitian  ini,  diperoleh:  Pertama:  Apakah  margin  berpengaruh  signifikan terhadap  pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR)  Murabahah?  Kedua:  Apakah pendapatan  berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  kepemilikan  rumah (PKR)  Murabahah?  Ketiga:  Apakah  pelayanan  berpengaruh  signifikan  terhadap pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR)  Murabahah?  Keempat:  Apakah  religi berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR) Murabahah?  Kelima:  Apakah  secara  bersama-sama,  margin,  pendapatan, pelayanan  serta  religi  berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  kepemilikan rumah (PKR) Murabahah?  Sehingga, hipotesis penelitian ini:
H 0 :   Tidak  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  faktor-faktor  yang mempengaruhi  debitur  konsumer  untuk  membeli  rumah  melalui pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR)  Murabahah  Bank  CIMB Niaga Syariah
H a :  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  faktor-faktor  yang mempengaruhi  debitur  konsumer  untuk  membeli  rumah  melalui pembiayaan  kepemilikan  rumah  (PKR)  Murabahah  Bank  CIMB Niaga Syariah
Hasil Penelitian Yang Relevan antara lain:
No.
Urut Nama Peneliti  Tahun Judul Penelitian Hasil Penelitian 1 Suri Purnami 2003 Analisis  Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Penentuan Nisbah Bagi Hasil Sistem Pembiayaan Mudharabah Perbankan Syariah (Studi Kasus  Pada  PT. Bank  Muamalat Indonesia,  Tbk.
Cabang Medan)
Menjelaskan bahwa penentuan  nisbah  bagi hasil  sistem  pembiayaan mudharabah  dipengaruhi oleh  faktor-faktor  lain yang cukup sulit terukur. Hal ini terbukti, misalnya dengan pemberian nominal pembiayaan yang sama, waktu pembiayaan  yang  juga sama  serta  jenis  usaha yang  sama  pula,  tetapi nisbah  bagi  hasil  yang diterapkan berbeda. Hasil penelitian juga mengungkapkan  bahwa variabel nominal pembiayaan  berpengaruh positif walau tidak begitu signifikan
mempengaruhi
penentuan  nisbah  bagi hasil pembiayaan mudharabah  pada  PT. Bank Muamalat Indonesia,  Tbk.  Cabang Medan 2 Sugiawati 2009 Analisis Kredit Kepemilikan Menjelaskan bahwa adanya  uang  muka  yang
Rumah (KPR) Dengan Akad Pembiayaan Murabahah di BNI Syariah Cabang Medan harus  dibayar  oleh  calon penerima pembiayaan, bank menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, transaksi bebas riba, pembiayaan kredit kepemilikan rumah dilakukan  dengan  cara cicilan  hal  ini  sesuai dengan akad pembiayaan murabahah. Bank sebagai penjual, penerima pembiayaan sebagai  pembeli,  adanya harga  dan  barang  yang diperjualbelikan dan adanya  pernyataan  serah terima maka telah memenuhi  rukun  akad pembiayaan murabahah 3 Claudia 2010 Pembiayaan Murabahah  Bank Syariah  Mandiri Pada Usaha Kecil Bank  Syariah  Mandiri (BSM) dalam memberikan  pembiayaan murabahah haruslah memenuhi prosedur bank tersebut dan menjalankannya sesuai Undang-Undang serta Fatwa  Dewan  Syariah Nasional  (DSN)  tentang murabahah. Saat ini persentase pembiayaan
murabahah  dalam  BSM mencapai  70%  (segmen usaha  kecil  mencapai 56%),  sedangkan  30% nya  adalah  pembiayaan bagi hasil 4 Kiki Amalia 2011 Analisis  Perilaku Debitur Dalam Proses Keputusan Pembelian  KPR di Wilayah Bogor Untuk Pengembangan Produk KPR iB Penelitian ini menganalisis perilaku pembelian  debitur  KPR di  wilayah  Bogor  dan implikasinya terhadap rekomendasi
pengembangan produk KPR  iB.  Teori  pada penelitian  ini  mengacu kepada  proses  keputusan pembelian yang dikemukakan oleh Sumarwan  (2005)  yang terbagi atas lima tahapan, yakni pengenalan kebutuhan, pencarian informasi, evaluasi alternatif, keputusan pembelian  dan  perilaku pasca pembelian
Adapun metode analisisnya adalah:
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 + e
Di mana:
Y Debitur  konsumer  yang mengambil PKR murabahah di KCS Medan X 1 X 2 X 3

## Margin (MAR)
Pendapatan (PDP)
Pelayanan (PEL)
a b 1 ,b 2 ,b 3
(PKR Murabahah) Konstanta ( intercept)
Koefisien regresi X 4 e Religi (REL)

## Standar eror
Hasil Pengujian Validitas dan Reliabilitas
a. Hasil Pengujian Validitas
Pengujian  validitas  ini  dilakukan  dengan  dua  cara.  Pengujan  pertama: Melakukan  korelasi  antar  skor  butir  pernyataan  dengan  total  skor  variabel.  Uji validitas  dilakukan  dengan  membandingkan  nilai  r hitung dengan  r tabel .  Jika  r hitung lebih  besar  dibandingkan  r tabel dan  nilai  positif,  maka  butir  pernyataan  atau indikator  tersebut  valid.  Untuk  menguji  signifikansi  dapat  juga  dengan membandingkan  t hitung dengan  t tabel .  Jika  t hitung lebih  besar  daripada  t tabel ,  maka  r memang  memiliki  korelasi  positif.    Pengujian  kedua:  Uji  validitas  ini  dengan membandingkan  nilai  r hitung dengan  nilai  r tabel yang  merupakan  hasil  dari  analisis korelasi Pearson dengan melihat nilai Pearson Correlation dan Sig. (2-tailed). Jika nilai  Pearson  Correlation lebih  besar  dari  nilai  pembanding  berupa  r kritis ,  maka item tersebut valid atau jika nilai Sig. (2-tailed) lebih kecil dari 0,05, maka berarti item  tersebut  valid  dan  berlaku  sebaliknya.  Diperoleh  hasil  uji  validitas  dengan menggunakan analisis korelasi Bivariat:
Tabel. 4.1 Hasil uji validitas dengan menggunakan analisis korelasi Bivariat
PKR
Murabahah Marjin  Pendapatan  Pelayanan  Religi PKR Murabahah Pearson Correlation 1 -.134 .832 ** .153 .075 Sig. (2-tailed) .353 .000 .289 .607 N 50 50 50 50 50 Margin Pearson Correlation -.134 1 -.103 -.142 -.065 Sig. (2-tailed) .353 .476 .325 .653 N 50 50 50 50 50 Pendapatan  Pearson Correlation .832 ** -.103 1 .079 -.022 Sig. (2-tailed) .000 .476 .585 .882
N 50 50 50 50 50 Pelayanan   Pearson Correlation .153 -.142 .079 1 .863 ** Sig. (2-tailed) .289 .325 .585 .000 N 50 50 50 50 50 Religi Pearson Correlation .075 -.065 -.022 .863 ** 1 Sig. (2-tailed) .607 .653 .882 .000 N 50 50 50 50 50
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

## Sumber: Data primer yang diolah
Dari uji ini, analisis dan kesimpulannya adalah:
1. Dari kolom korelasi Pearson (Pearson Correlation) hanya variabel margin saja  yang  nilai  korelasi  Pearson-nya  <  0,05  dan  bertanda  negatif,  yakni  - 0,134.  Nilai  tersebut  menunjukkan  lemahnya  korelasi  (hubungan)  antara variabel  PKR  Murabahah  dengan  variabel  margin  dan  dinyatakan  tidak valid.  Hipotesisnya  adalah  tidak  ada  korelasi  antara  variabel  margin terhadap  variabel  PKR  Murabahah.  Sedangkan  variabel  pendapatan, variabel  pelayanan  dan  variabel  religi  nilai  korelasi  Pearson-nya  masing- masing > 0,05 dan bertanda positif. Hal ini menunjukkan adanya korelasi yang  saling  terkait  antara  variabel  PKR  Murabahah  dengan  variabel pendapatan,  variabel  pelayanan  serta  variabel  religi . Hipotesisnya  adalah adanya  korelasi  antara  variabel  pendapatan,  variabel  pelayanan  serta variabel  religi  terhadap  variabel  PKR  Murabahah.  Berarti,  yang  valid variabel pendapatan, variabel religi dan variabel pelayanan.
2. Dari  kolom  Sig.  (2-tailed)  hanya  satu  pasangan  variabel  yang  berkorelasi secara signifikan,  yakni  variabel pendapatan  yang nilai sig. < 0,05. Dapat disimpulkan  yang  berkorelasi  secara  signifikan  dan  valid  hanya  PKR Murabahah dengan variabel pendapatan saja.

## b. Hasil Pengujian Reliabilitas
Uji  reliabilitas  sebenarnya  alat  untuk  mengukur  suatu  kuesioner  yang merupakan  indikator  dari  variabel  atau  konstruk.  Suatu  kuesioner  dikatakan
reliabel atau  handal  sekiranya  jawaban  seseorang  terhadap  pernyataan  yang dijawab  adalah  konsisten  atau  stabil  dari  waktu  ke  waktu.  Analisis  reliabilitas menunjukkan  sejauh  mana  suatu  instrumen  dapat  memberikan  hasil  pengukuran yang  konsistenkalau  pengukuran  diulang  dua  kali  atau  lebih.  Nilai  batas  sebesar 0,60.  Jika  r  alpha  >  0,60,  maka  variabel  yang  diteliti  adalah  reliabel.  Diperoleh nilai r alpha:
Tabel. 4.2 Nilai r Alpha Butir Pernyataan Nilai  r alpha Nilai Batas Keterangan Butir Pernyataan1 0,885 0,60 Reliabel Butir Pernyataan2 0,885 0,60 Reliabel Butir Pernyataan3 0,889 0,60 Reliabel Butir Pernyataan4 0,886 0,60 Reliabel Butir Pernyataan5 0,887 0,60 Reliabel Butir Pernyataan6 0,891 0,60 Reliabel Butir Pernyataan7 0,886 0,60 Reliabel Butir Pernyataan8 0,908 0,60 Reliabel Butir Pernyataan9 0,899 0,60 Reliabel Butir Pernyataan10 0,888 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_1 0,891 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_2 0,895 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_3 0,896 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_4 0,884 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_5 0,897 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_6 0,888 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_7 0,898 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_8 0,889 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_9 0,896 0,60 Reliabel Butir Pernyataan_10  0,893 0,60 Reliabel

## Sumber: Data primer yang diolah
Dapat  disimpulkan  bahwa  dari  semua  butir  pernyataan  yang  diajukan semuanya dinyatakan reliabel.
Hasil Pengujian Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Dengan  melihat  tampilan  kedua  gambar  grafik  di  bawah  dapat disimpulkan  grafik  histogram  display  normal  curve  memberikan  pola  distribusi normal.  Sedangkan  grafik  normal  probability  plot  terlihat  titik-titik menyebar  di sekitar garis diagonal serta arah penyebarannya mengikuti arah garis diagonal dan sebaran eror (berupa titik) masih ada di sekitar garis lurus. Kedua grafik tersebut menunjukkan  bahwa  model  regresi  layak  dipakai  dan  memenuhi  asumsi normalitas.
Gambar 4.1 Grafik Histogram Display Normal Curve
Sumber: Data primer yang diolah
Gambar 4.2 Normal P-Plot

## Sumber: Data primer yang diolah
Uji  normalitas  ini  dapat  diuji  dengan Uji  Kolmogorov  Smirnov  (K–S): hasilnya adalah:
Tabel. 4.3 Uji Kolmogorov Smirnov PKR Murabah ah Marjin Pendapat an Pelayana n Religi N 50 50 50 50 50 Normal Parameters a,b Mean 432.7860  12.409 2 41.4230 85.1898 87.777 6 Std. Deviation 588.6282 4 .64265  115.0458 1 11.28987  7.7146 7 Most Extreme Differences Absolute .282 .358 .371 .157 .117 Positive .282 .358 .371 .157 .078 Negative -.269 -.201 -.371 -.145 -.117 Kolmogorov-Smirnov Z 1.996 2.530 2.623 1.107 .830 Asymp. Sig. (2-tailed) .001 .000 .000 .172 .497
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.

## Sumber: Data primer yang diolah
Pada baris “Asymp. Sig. (2-tailed)” atau baris paling bawah; jika nilai tiap variabel  >  0,05,  maka  uji  normalitas  bisa  terpenuhi.  Dari  data  di  atas  variabel pelayanan dan variabel religi nilainya > 0,05. Kesimpulannya adalah hipotesis nol diterima atau variabel berdistribusi normal dan di luar variabel tersebut (variabel pendapatan  dan  variabel  margin);  hipotesis  nol  ditolak  atau  variabel  tidak berdistribusi normal.

## b. Uji Multikolinieritas
Uji multikolinieritas dengan menggunakan nilai Variance Inflation Factor (VIF). Model dinyatakan terbebas dari gangguan multikolinieritas kalau nilai VIF di bawah 10 dan tidak lebih dari 10 dan nilai toleransi tidak kurang dari 0,1. Hasil uji multikolinieritas ini adalah:
Tabel. 4.4 Hasil uji multikolinieritas Model Collinearity Statistics Tolerance  VIF Margin .962 1.040 Pendapatan .957 1.045 Pelayanan .240 4.160 Religi .245 4.079

## Sumber: Data primer yang diolah
Dari Tabel 4.4; semua nilai VIF di bawah 10 dan nilai toleransi di atas 0,1. Asumsinya  adalah  dalam  model  penelitian  ini  tidak  terdapat  gejala multikolinieritas dan menyimpulkan uji multikolinieritas ini terpenuhi.

## c. Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  dilakukan  dengan  memplotkan  grafik  antara SRESID  dengan  ZPRED  di  mana  gangguan  heteroskedastisitas  akan  tampak dengan adanya pola tertentu pada grafik. Berikut hasil uji heteroskedastisitas:
Gambar 4.3 Scatter Plot hasil uji heteroskedastisitas

## Sumber: Data primer yang diolah
Dari  Gambar  di  atas  terlihat  grafik  tidak  mempunyai  gangguan heteroskedastisitas  karena  tidak  ada  pola  tertentu  pada  grafik.  Titik-titik  pada grafik relatif menyebar baik di atas sumbu nol maupun di bawah sumbu nol. Uji heteroskedastisitas ini diuji kembalin dengan uji Glejser. Hasilnya adalah:

## Tabel. 4.5 Uji Glejser
Variabel Sig. (Constant) .895 Margin .619 Pendapatan .000 Pelayanan .924 Religi .645

## Sumber: Data primer yang diolah
Dari  Tabel  4.5,  nilai  sig.  keseluruhan  variabel  bebas  >  0,05,  kecuali variabel  pendapatan  saja.  Dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi  masalah heteroskedastisitas pada model regresi.

## Pengujian Statistik
a. Uji Ketepatan Letak Koefisien Determinasi (R 2 )
Koefisien  determinasi  (R 2 )  digunakan  untuk  mengukur  proporsi  variasi variabel  terikat  yang  dijelaskan  oleh  variabel  penjelas  (variabel  bebas).  Pada intinya  koefisien  determinasi  mengukur  seberapa  jauh  kemampuan  model  dalam menerangkan  variasi  variabel  terikat.  Besarnya  nilai  R 2 adalah  di  antara  0  dan  1 (0<R 2 <1).  Semakin  tinggi  nilai  R 2 (mendekati  1),  berarti  estimasi  model  regresi yang  dihasilkan  semakin  mendekati  keadaan  sebenarnya  atau  menunjukkan tepatnya  letak  taksiran  garis  regresi  yang  diperoleh.  Berikut  adalah  hasil perhitungan uji R 2 :
Tabel. 4.6 Hasil perhitungan uji R 2 Model R R Square Adjusted  R Square Std.  Error  of the Estimate 1 .838 .703 .677 334.78813

## Sumber: Data primer yang diolah
Dari  hasil  estimasi  model  diperoleh  nilai  R  sebesar  0,838  dan  R 2 sebesar 0,703 yang merupakan hasil kuadrat dari koefisien korelasi (0,838x0,838=0,703). Ini  berarti  bahwa sebesar 70,30% proporsi variabel  margin, variabel  pendapatan, variabel  pelayanan  serta  variabel  religi  yang  digunakan  mampu  menjelaskan variasi  variabel  PKR  Murabahah  dalam  model  tersebut.  Sisanya  sebesar  29,70%
dijelaskan oleh variabel lain yang tidak digunakan dalam penelitian ini. Diperoleh nilai adjusted R square sebesar 0,677.

## b. Uji F (Uji Simultan)
Uji  F  ini  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  apakah  garis  regresi  dapat digunakan sebagai penaksir dengan taraf signifikansi 5%. Diperoleh hasil uji F:
Tabel. 4.7 Hasil Uji F Model Sum of Squares Df  Mean Square  F Sig. 1 Regression  11933937.953  4 2983484.488  26.619  .000 Residual 5043739.047 45  112083.090 Total 16977677.000  49

## Sumber: Data primer yang diolah
Diperoleh nilai  sig. < 0,05.  Dari tabel  distribus F nilai  F tabel sebesar 4,03. F hitung penelitian  ini  sebesar  26,619.  Jadi,  F hitung >  F tabel ,  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima.  Berarti,    garis  regresi  bermakna  sebagai  penaksir  atau  variabel  margin, variabel pendapatan, variabel pelayanan serta variabel religi dengan variabel PKR Murabahah  memiliki  hubungan  berupa  garis  linier.  Dapat  disimpulkan  bahwa garis  regresi  bermakna  sebagai  penaksir  atau  variabel  penjelas  (variabel  bebas) secara serentak berpengaruh terhadap variabel terikat secara signifikan pada taraf signifikansi  5%.  Hipotesisnya  adalah  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara “Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Debitur  Konsumer  Untuk  Membeli  Rumah Melalui  Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  (PKR)  Murabahah  Bank  CIMB  Niaga Syariah”.
c. Uji t (Uji Parsial)
Uji  t  ini  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  apakah  koefisien  regresi  dari variabel penjelas (variabel bebas) berpengaruh secara signifikan terhadap variabel tergantung  (variabel  terikat).  Pada  taraf  signifikansi  5%,  diperoleh  nilai  t tabel sebesar 2,021. Berikut adalah hasil perhitungan uji t:
Tabel. 4.8 Hasil Uji t
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 148.432 1115.725 .133 .895 Margin -37.968 75.892 -.041 -.500 .619 Pendapatan 4.238 .425 .828 9.972 .000 Pelayanan .827 8.640 .016 .096 .924 Religi 5.805 12.521 .076 .464 .645
Sumber: Data primer yang diolah
Nilai t hitung varibel margin, variabel pelayanan serta variabel religi < 2,021. Asumsinya;  H 0 diterima  dan  H a ditolak.  Berarti  margin,  pelayanan  serta  religi tidak berpengaruh terhadap PKR Murabahah. Sehingga, variabel margin, variabel pelayanan  serta  variabel  religi  ini  dapat  diabaikan.  Dari  nilai  t hitung ,  variabel pendapatan adalah > 2,021. Asumsinya; H 0 ditolak dan H a diterima. Berarti, hanya variabel pendapatan saja yang berpengaruh terhadap PKR Murabahah.
Selain  besarnya  nilai  t hitung ,  dapat  dilihat  juga  nilai  signifikansinya.  Dari tabel  di  atas  hanya  variabel  pendapatan  yang  memiliki  nilai  sig.  <  0,05. Asumsinya;  varibel  pendapatan  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  PKR Murabahah.  Sedangkan  variabel  margin,  variabel  pelayanan  serta  variabel  religi memiliki  nilai  sig.  >  0,05.  Asumsinya;  ketiga  variabel  ini  tidak  berpengaruh secara signifikan terhadap PKR Murabahah.

## Temuan
Temuan  penelitian  ini  berupa: Pertama: Koefisien  Variabel  Margin terhadap  PKR  Murabahah;  besarnya  koefisien  variabel  MAR  mempunyai pengaruh  negatif  terhadap  PKR  Murabahah.  Tanda  negatif  menunjukkan  bahwa variabel  margin  mempunyai  hubungan  yang  berlawanan  arah  terhadap  PKR Murabahah. Namun, hasil penelitian ini tidak signifikan karena nilai sig. 0,619 > 0,05  yang  berarti;  tidak  ada  pengaruh  antara  margin  terhadap  PKR  Murabahah. Walaupun  secara  statistik  tidak  signifikan,  debitur  tetap  tertarik  dengan  margin pembiayaan  kepemilikan  rumah  (KPR)  syariah  karena  dengan  akad  murabahah sebab margin akan tetap selama masa pembiayaan meskipun margin KPR syariah tidak turun mengikuti  suku  bunga KPR konvensional . C icilan KPR syariah tetap sama karena margin bersifat tetap.
Kedua: Koefisien  variabel  Pendapatan  terhadap  PKR  Murabahah; besarnya  koefisien  variabel  pendapatan  dalam  mempengaruhi  PKR  Murabahah
sebesar  4,238  yang  berarti;  jika  pendapatan  debitur  naik  Rp.  1  juta,  maka  akan menaikkan PKR Murabahah sebesar Rp. 4,238 juta.
Ketiga: Koefisien variabel Pelayanan terhadap PKR Murabahah; besarnya koefisien  variabel  pelayanan  berpengaruh  positif  terhadap  PKR  Murabahah. Walapun pelayanan berpengaruh positif terhadap PKR Murabahah, secara statistik hasil  penelitian  ini  tidak  signifikan  karena  nilai  sig.  0,924  >  0,05  yang  berarti; tidak ada pengaruh antara pelayanan terhadap PKR Murabahah. Meskipun secara statistik  tidak  signifikan,  dari  hasil  pengamatan  diketahui  bahwa  nilai  pelayanan yang  diberikan  debitur  kepada  Bank  CIMB  Niaga  Syariah  KCS  Medan  sebesar 85,19%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa;  debitur  sangat  puas  dengan  kualitas pelayanan yang diberikan Bank ini. Sisanya sebesar 14,81% yang berarti; kualitas pelayanan Bank ini harus lebih ditingkatkan lagi.
Keempat: Koefisien  variabel  Religi  terhadap  PKR  Murabahah;  besarnya koefisien variabel  religi  berpengaruh positif terhadap PKR Murabahah. Walapun religi  berpengaruh  positif  terhadap  PKR  Murabahah,  tetapi  secara  statistik  hasil penelitian  ini  tidak  signifikan  karena  nilai  sig.  0,645  >  0,05,  yang  berarti;  tidak ada  pengaruh  antara  religi  terhadap  PKR  Murabahah.  Dari  hasil  pengamatan diketahui bahwa tingkat religius debitur PKR Murabahah ini sebesar 87,78% lebih tinggi  dari  nilai  pelayanan  yang  hanya  85,19%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa; religius berpengaruh terhadap PKR Murabahah.

## Kesimpulan
Kesimpulan yang penulis ambil adalah sebagai berikut: Pertama: Margin berpengaruh  negatif  terhadap  PKR  Murabahah  sesuai  dengan  teori.  Semakin rendahnya  margin  suatu  Bank  Syariah  akan  berdampak  dengan  semakin banyaknya  debitur  yang  membeli  rumah  melalui  PKR  iB  atau  KPR  Syariah. Sebaliknya,  semakin  tinggi  margin  suatu  Bank  Syariah  akan  berdampak  dengan semakin  sedikitnya  debitur  yang  membeli  rumah  melalui  PKR  iB.  Walaupun secara  statistik  margin  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  PKR  Murabahah, dari hasil penelitian diketahui bahwa; debitur masih tertarik dengan margin Bank CIMB  Niaga  Syariah  meskipun  margin  Bank  ini  tergolong  tinggi. Kedua: Pendapatan  berpengaruh  positif  terhadap  PKR  Murabahah  sesuai  dengan  teori. Secara  statistik,  pendapatan  berpengaruh  signifikan  terhadap  PKR  Murabahah. Besar kecilnya pendapatan berpengaruh terhadap kemampuan daya beli seseorang
termasuk dalam membeli rumah. Dari hasil penelitian diketahui bahwa; mayoritas pendapatan debitur PKR Murabahah ini di atas Rp. 3,5 juta per bulan.
Ketiga: Pelayanan  berpengaruh  positif  terhadap  PKR  Murabahah  sesuai dengan  teori  dan  hasil  penelitian  yang  terdahulu.  Sikap  Bank  Syariah  senantiasa peduli kepada setiap debitur, senantiasa ringan tangan dan siap membantu debitur serta  melayani  debitur  tidak  sekedar  karena  aspek  komersil  saja.  Semakin  baik pelayanan yang diberikan Bank Syariah kepada setiap debitur akan semakin baik pula hasil yang diperoleh. Walaupun secara statistik pelayanan tidak berpengaruh signifikan  terhadap  PKR  Murabahah,  dari  hasil  penelitian  diketahui  bahwa;  nilai pelayanan yang diberikan debitur kepada Bank CIMB Niaga Syariah KCS Medan sebesar 85,19%. Sisanya sebesar 14,81% yang berarti kualitas pelayanan Bank ini harus  ditingkatkan  lagi.  Keempat:  Religi  berpengaruh  positif  terhadap  PKR Murabahah  sesuai  dengan  teori.  Pembiayaan  KPR  berbasis  syariah  lebih  aman buat  seorang  muslim  yang  sangat  berhati-hati  dalam  masalah  bunga  Bank. Walapun  secara  statistik  religi  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  PKR Murabahah,  dari  hasil  penelitian  diketahui  bahwa;  tingkat  religius  debitur  PKR Murabahah  ini  sebesar  87,78%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  religi  berpengaruh terhadap PKR Murabahah. Keempat: Secara bersama-sama, margin, pendapatan, pelayanan  dan  religi  berpengaruh  terhadap  PKR  Murabahah  sesuai  dengan  teori dan hasil penelitian yang terdahulu.

## Daftar Pustaka
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001. Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktik .  cet.  1, Jakarta: Gema Insani.
BI  Masuk  Kampus  Sosialisasikan  Perbankan  Syariah .  Dalam  Harian  Analisa: Senin, 09 Januari 2012.
Bessis, Joel. 2010. Risk Management ini Banking . Chicester UK: John Wiley and Sons
Firdaos, Awang. 2005. Analisis Pengaruh Jarak ke Jalan Lingkar Luar Terhadap Nilai Jual Properti Perumahan di Kecamatan Depok Sleman Yogyakarta . Dalam Jurnal Survey dan Penilaian , Vol. 001, Jakarta.
Kinarso,  Yuni  Yoga.  2004. Analisis  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi Permintaan  Rumah  Sederhana  di  Kotamadya  Bandung .  Dalam Jurnal Survey dan Penilaian, Vol. 028, Jakarta .
Lahsasna,  Ahcene.  2013. Maqasid  Al-Sharia’ah  In  Islamic  Finance .  Edisi  ke-1, Kuala Lumpur: IBFIM.
Mannan,  M.  Abdul.  1997. Islamic  Economic,  Theory  dan  Practice, terj.  M. Nastangin ,  Teori  dan  Praktek  Ekonomi  Islam .  Yogyakarta:  PT.  Dana Bhakti Prima Yasa.
Mankiw, N. Gregory. 2007. Makroekonomi . edisi ke-6, Jakarta: Erlangga.
Sukir, Sadono. 2005. Mikro Ekonomi Teori Pengantar (Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Suhendi,  Hendi. Fiqh  Muamalah .  Jakarta:  PT.  Rajagrafindo  Persada,  cet.  ke-5, Februari 2010.
Suhendra. Wuih!  Kebutuhan  Rumah  Capai  2,6  Juta  Unit  per  Tahun .  Dalam http://finance.detik.com.  Diakses  hari  Kamis  tanggal  16  Februari  2012 Pukul 21: 41 Wib.
Supriyanto,  Trisiladi.  2014. Konsep  Rate  of  Profit  Perspektif  Ekonomi  Islam (Aplikasi  di  Bank Syariah) . Disertasi  tidak diterbitkan. Jakarta:  Program Studi  Ekonomi  Islam  Sekolah  Pascasarjana  Universitas  Islam  Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah.
Thornton,  Henry.  1965. An  Inquiry  Into  the  Nature  and  Effects  of  the  Paper Credit of Great Britain . New York: Rinehart, edited by F.R. Von Hayek.