ISn'DAlJurnal  stu& Hukum Islam, vol 4 No. IJanuariJuni 2017. tssN: 2356-0150
TltgeulN Huruu Israu TrnH,qnep PELAKsANAAN  ARTsAN SrsrEM Gucun Dr BMT Uunter Sr;eurene Aneor (USA) Jrrene"
Arison Sistcm Gugur, BMT
UvrmatSejahtera Abadt Hukanlslam Ahstract
This article aims to aamine ths stdtus of the validity of the exit ansan rystem in B\lT Ummdt  Sqahtera Abadi (USA) in Jepara in the revtail of Islamic  Law.The important considcration that the researcher  uses is that in the Shariah mdndgemcnt pdttern it is stdted thdt the ori$n law of muamalah  is allowd as lang as  there ts no prahibition  against it.Therefore, the consequences of cverythtngthat wrllbe done mustbethe objed,thcway,the result  anditsbenefits.Ane  of theBMT
Fogom  to sttract orsromcrs is the  misan ol the fuwckoat  systfin where if the participdnthoa got thelottery then the participant.  is not obliged to repdy the next roundThe caution of thc people in determiningmuamalahthcy ieed tobe noticed,
so as not to get stuck on usury.The results of th* study  conclude that the  practice is not in accordance with the  syarak, becoux  the detrmination of bonuses at the bcgrnningwrllbemorelikely  topracrice  usury, inadditionthereisno clariry  of the contrdct usedfo the manager.
Aniktl ini bern4uan  anruk mentliti stans heabsahan  pelaksanaan ansan sistent gugur diBMT  Ummat Sejahtera Abadi  (USA) dilepara dalam tinjauanHukum Islam. Pertimbangan  penting  yang prneliti gunakan  adalah bahwa  d"alam  pola manajcmcn Sy anah diny at akan hukum a sal muamalah ad,alah b oleh selama tidah ada dalil yangmelarangrrya. Alehkarena  itu,konselwensinya segala sesuiltuyang akan dikriakan inharus  ofoek cara,hasil dan mant'aamya. Salah sdtu progratn BMT untuk mcnarik  nasabah.adalah arisan sistcm gugur  dimana jika pcscrta sudah mailapat undian maka pesuta tersebut tidah walib mengangsur pada
putaran b erikutny a Keha ti -hati dn masy ar akat d,alam  menentnkan  muamalah mereka perlu diperhatihan, dgdr tidak terjebah pada riba. Hasil dari penelitian ini
menyimpulkan bahwa  praktek tersebut tidak sesuai  dengan syarak, harma penentuctn bonus di awal akan lehih cenderung  pada praktek riba, disamping itu belum ada hqclasan akad 1'ang d$unahan oleh pengelola.
sumber produksi yang t*ngk" unruk diprnduksi dan dikonsumsi (Rozalinda, 2014: 2). Tujuan ekonomi Islam membawa pada konsep al-t'alah (kejayaan) di dunia  dan di akhirat, sedangkan ekonomi  sekuler unruk kepuasan di dunia saja. (Nasution, 2010: 9). Islam berorientasi pada rujuan. Tujuan ekonomi Islam  dapat digolong]<an dalam:
l. Menyediakan dan menciptakan peluang- peluang  yang  sama dan luas bagi semua orang unruk berperan dalam kegiatan- kegiatan ekonomi. 2. Memberantas kemiskinan dan memenuhi keburuhan-kebutuhan dasar bagi $ernua individu masyarakat. 3. Mempenahanl<an stabilitas  ekonomi dan
perrumbuhan, dan mening[<atkan kesejahteraan ekonomi. (Suprayitno,
2005: l8).
Pada prinsip muamalah  ada hal-hal yang diperinrahkan dan boleh  unrul<  &lakukan, yaitu : l. Objek perniagaan  halal
2. Adanya  kerelaan  (Arridhaiyyah)
3. Pengurusan dana yang amanah (Dj^*il,
2013:156)
Hukum asal dalam  muamalah adalah boleh sampai ada dalil yang melarangnya.  Bidang- bidang initah yang menurur para  abli Ugit Fiqh disebut persoalan-persoalan ta' aquliyyat (y*g bisa dinalad atau ma'kulatul ma'na. (yu.rg bisa dimasukkan logika).Jiku muamalah yang dilakukan dan dikembangkan iru sesuai dengan  substansi  makna yang dikehendaki oleh syarak dan bernrjuan unruk kemaslahacan umat manusia dan
meninggalkan kemudaratan dari mereka, rnaka jenis muamalah iru dapat diterima. (Harun, 2007: xvii).
BMT  Ummat Sejahtera Abadi (USA) adalah salah saru dari sekian banyak  BMT (Bait al-Mal  wa al-Tamwill il Kabupaten Jepara. Didirikan dengan tujuan uncuk membanru kelangsungan hidup masyarakat, agar operasionalnya dapat berjalan lancar
ISX'DAI;Jurnal Srudi Hukum Islam, Vol. 4 No. tJanuariluni ZOIZ. ISSN: 2356-0150
Ruhaniyah,Tinjauan Hukum Islam  Terhadap Pelaksanaan Arisan Sistem Cugr, I OO
banyak sekali BMT di Jepara yang meniru
model arisan siscem gugur dan terbukti ampuh unruk menggaet para nasabah. Masyarakat alvam cenderung lebih percaya rerhadip BMT sebagai pengdola dana  arisan dan  drtarnbah dengan bonus yang diberikan oleh BMT. Adapun benruk akad yang drgunakan
dalarn  arisan ini ada dua versi, dari pihak
pengelola menyatakan akad tersebut adalah
akad Wadt'ah yad DhamanaL Namun akad tersebut  ndak  dicuangkan dalam buku konrol
arisan atau perjanjian awal. Sementara itu pihak  Dewan Penasehat Syariah  (DPS) BMf USA bahwa akad  yang  digunakan  pada arisan sistem gugur ini cenderung menggunakan
a.kad qard.
BMT USA  Jepara ini telah menjalankan
enam kali periode arisan, empat  periode sudah selesai dan periode kdima dan keenam sedang berjalan. Contoh  periode yang  kelima ini besarnya  perolehan arisan  bertahap sesuai periode sebagai berikut:
l. Putaran I s/d 6 sebesar  Rp. 1.000.000,-
2. Putaran 7 sldl2 sebesar  Rp. 1.200.000,- 3. Puraranl3 s/d 18 sebesar Rp. 1.400.000,- 4. Putaran  19 s/d 24 sebesar Rp. I.600.000,-
5. Putaran 25 s/d 30  sebesar Rp. 1.800.000,- 6. Putaran 3l s/d 36 sebesar Rp. 2.000.000,-
7. Ba$  yang belum  mendapatkan arisar:. uang simpanan arisan akan dibagikan secara bersama pada bulan  ke-37 senilai Rp 1.800.000,- ditambah bonus  Rp, 150.000,-,
Dengan besaran uang setoran riup
bulannya yairu Rp. 50.000,- dan harus dibayarl<an tiap tanggal l0 pada setiap bulannya.  Pada akhir periode bercempat di
sekretariat utama (kantor Senenan) &adakan
undian hadiah  utama  dan berbagai doorprice menarik (TV,  kulkas,  mesin  cuci, dan lainnya) unruk' anggore yang belum mendapatkan giliran arisan hiogg^ putaran ke-36. Jika  dalam akad ditenrukan bahwa  arisan akan  diperoleh dcngan giliran atau b.g yang belum
ISI'DAI.;Jurnal Srudi Hukum Islam, Vol. -1 No. I Januari-Juni 2017. ISSN: 2356-0150
mendapatkan hingga putaran ke 36 maka ia bisa mengambil  pada bulan ke 37.
Oleh karena iru, berdasarkan uraian &acas perlu adanya peneliti.an lebih l.anjur terkait dengan  arisan sisEem gugrr. Pendirian ini dilakukan  uncuk menjawab persoalan penring tentrng praktek pelaksanaan dan sistem pengelolaan dana dari arisan sisrem gugur dalam perspektif hukurn  Islam.

## Metode Penelitian
Penelician ini masuk  karegori penclirian lapangan  (field raearch) yairu penditian rerjun langsung ke lokasi penelirian unruk memperoleh data-data yang diperlukan.
(Arikunto, 1996: lI). Dalam  desain srudi deskriprif ini termasuk desain unruk srudi fomrulatif  dan eksploratif  yang berkehendak hanya unruk mengenal fenomena-fenomena unruk keperluan seJanj uurya. (Arikunc o, 19 96 : l0s).
Penditian ini menggunakan mecode pendekatan penditian hukum yuridis sosiologis, arrinya suaru penelirian yang dilakukan terhadap keadaan nyara masyarakar atau lingkungan masyarakat  dengan maksud dan rujua,n unruk menemukan iakta (t'ait- findin$, yang kemudian  menuju pada idencifikasi (problem-identification) dan pada akhirnya  menuju kepada penyelesaian  masalah (problem-solurion) (Soekanro,  1982: l0). Dalam hal lni diarahkan unruk memperoleh daca yang sebenarnya yairu tentang  pelalaanaan arisan sistem gugur di BMT  Ummat Sejahrera Abadi
Jepara.
Sumber dara yang peneliri gunakan ada dua jenis: pertuml.  daca primer yang dipcroleh atau dikumpulkan langsung di lapangan melalui tva\&'ancara (intolirw) dengan pengelola BMT, dan juga Dervan Penasehar Syariah (DPS) BMT USA Jepara. Sedangkan uncuk  peserra akan diambil berdasarkan purrose sampling yaitu sampling berdasarkan rujuan dan peneliri akan mdakukan wawancara  rerhadap  20 orang anggota.
Adapun  data sekunder dari penelitian berupa dokumen, buku-buku,  dan peuelirian ilmiah yang berkaitan dengan materi penelitian. Data sekunder ini diperoleh  dari perpustakaan UMSSULA, perpusrakaan UNIShIU dan data-data pendukung dari BMT USA Jepara.  Sedangkan sebagai tambahan data, peneliti menggunakan data tersier yakni data yang diperoleh dari ;urnal maupun intemet.
lV{erode yang peneliri gunakan dalan mengumpulkan  data, teruEama data primer adalah  dengan metode antara larn: pmama. observasi, dimana peneliti melakukan obsen asi parrisipasi yairu mengumpulkan data dengan  pengamatan  langsung dalam praktek arisan sistem gugur di BMT USA Jepara. Peneliti juga melakukan peng.amatar't proses pengundian arisan secara langsung yang bertempar di kantor pusar BMT USA di Desa Senenan Kecamatan Tahunan Kabupacen
Jepara. Keduq wawancara, dimana penditi melakukan walvanca.ra d.engan pihak manajemen yairu pelaksana, DPS di BMT USA.  Selain iru juga pendiri akan melakukan wawirncara  dengan rokoh agama seuempat. Sedangkan perrgumpulan data sekunder, penditi mdakukan  pencarian  referensi  dari buku  -buku, kamus  maupun  undang-undang.
Kemudian,  setelah  <iata terkumpul peneliti menganalisis dara tersebur dengan menggunakan  metode  analisis kualiratif yang bermjuan unruk menganalisis data yang bersifat  khusus  kemudian diolah menjadi kesimpulan bersifat umum,  dalam hai ini melihat prakrek arisan  sisrem gugur di BMT USAJepara.
Prinsip  Transaksi  Ekonomi Syariah lslam menjadi agama yang tdah sernpurua dalam mengarur tata cara amaliyah umat I$lam.  Transaksi yang &lakukan oleh setiap muslim dcngan yang lainnya relah diarur  oleh Islam demi kemaslaharan dan menghindarkan kemudararan (Qardhawi, 2001: 32).  Diantara  yang  harus  diperhatikan
ISTI'DAI-;Jurnal srudi  Hukum IJam, vol. 4 No. lJanuarilu* zotz. ISSN: 2356-0150
Ruhaniyah, Tinjauan Hukum Islam  Terhadap Pelaksanaan Arisan Sistem Cugu, I OA
dalam tr'ans'aksi yang sesuai dengan syariat lslam antara lain : l- Al-Ta'awm Al-ta'iww berani  tolong menolong  yang mcnjadi prinsip ekonomi  Islam. Prinsip a/- ta'iwtn dapat  menjadi fondasi dalam membangun  sistem sosial ekonomi yang kukutr" agar pihak y*ng kuat memb'antu yang lemah  dan mereka yang kaya ridak melupakan yang miskin. Daiam praktik lembaga  kzuangan syari'ah, prinsip tct'rtwun digunakan sebagai landasan utama. Prinsip td'6wun dijelaskan dalam Al-Qgt'an surat al-Maidah ayar 2 : "Dan rclong-mrnolonglah kamu dalam (mengfiakan) kebajikon  dan takva,
dan jangan  tolong-mawlong  dalam berbuat dosa d,an pelanggaratt dan bmakwalah kamu hepada
A I lolr, S csungguhny a All ah Amat b er at sihsa - Nya ". 2. Anti Riba Tantangan terbesar yang.dihadapi oleh negara-negara Muslim modern  dervasa ini adalah  bagaimana  menghapus bunga dari perekonomian  mereka, terutama dad sektor Perbankan  (Chaudry,  2012: 323). Ciri khas ekonomi  Islam adalah konsep anri riba. Konsep ini menghapuskan semua jenis riba dal'am setiap transal<^si, rerlebih di sektorkeuangan. trrofil BMT Ummat Sejahtera Abafi (USA)
Jepara BMT USA didiril<an oleh dla orang  rokoh yang be-rperan sebagai perinds dan  pendiri yaitu Drs. Mustaqim Umar, MM yang kemudian didaulat menjadi Kerua dan M.
Jauharuddin,  S.Sos.l  sebagai Manajernya setelah mdalui perekrutan anggota pendiri.
Akhimya, Blv{T USA berhasil didirikan dengan mendapat badan hukum tanggal 25 Oktokr 2007  dengan bemperasi secara resmi tanggal 12 Desember 2007. BMT tersebut berpusat di Jalan Wal&id Hasyim No.l33
Jepara, dengan  Badan Hukum nomor : 51845g/lBH/XlV.t0nU2007, Nomor NPWP A2.72.629.8-516.000, dan nomor SIUP 510/488/PKIKI12008.
Modai arval berdirinya KSU BMT Ummat,sejahtera  Abadi Jepara dari anggora pendiri yairu masyarakat umum yang berjumlah 26 orang. Dari dana yang berupa simpanan pokok sebesar Rp.1.000.000,.  per orang  dan dari simpanan wajib sebesar Rp, 25.000,- per orang.  (Watvancara  dengan Dirut BMT USA pada tanggal l0Januari 2017). BMT USA Jepara didirikan dengan tujuan untuk meningkatlan  kualitas usaha ekonomi unruk kesejahceraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya terutama masyarakat di kalangan menengah ke bawah. Hal ini berarri bahwa BMT ini berorientasi  pada peningkatan kesejahteraan anggora  dan masyarakat.
Adapun salah saru produk yang dikeluarkan oleh BMT USA yang menja& fokus dalam penelirian kali ini adalah  arisan sistem gugur dimana bagi anggota yang memperoleh tidak &wajibkan unruk menyetorkan  uang kembali kepada panicia arisan. Anggota yang telah memperoleh undian secara otomatis  menjadi gugur kewajibannya untuk membayar.
Hal iru menjadi berbeda dari benrul< arisan  yang dilakukan oleh masyarakat  umum bukan. lembaga keuangan. Akad qard yarry menggambarkan seseorang yang telah mendapatkan undian telah meminjam uang atau berutang pada anggote lainnya. Namun akad  qard disini  perlu dikaji ulang. Karena unsur utang piutang telah gugur dalam rransaksi ini. fuisan yang  fiselenggarakan oleh BMT USA -|epara merupakan  suaru program dalam rangka  penghimpunan  dana bagi BMT dari masyarakat. Pihak BMT menyelenggarakan arisan  dengan sistem gugur agar masyarakat lebih tertarik unruk mengikuri. Apd"Sr ditambah  dengan bonus secara  cuma-curna yang trkan diberikan  di akht periode.
Arisan dilakukan seriap bulan sekali pada tanggal-tanggd  yang ditenrukan pada setiap periodenya,  sampai saat ini sudah terlaksana enam periodg ansan Berikut adalah ISTI'DAL;Jurnal Srudi l{ukurn Islam, Vol. + No. I Januari-Juni 2017. ISSN: 2356"0150
heherap;r contoh ketenruan ;rrisirn pada pcriode pcrtama dan kelima .17 l. Periocle pertama a. Uang  scloran simpanan  arisan sebesar
Rp. 50.000  seriap bulan.
b. Pelaksanaan arisan mulai bulan Mei
2008 atau bila peserta sudah  mcncapai
300 angota/pesefta.
c. Pclaksanaan arisan sclama 48 bulan.
d. Anggota  haru.s mcngikuti salah satu
koordinator yang relah dinrnjr.rk sehagai
pcnanggung awab pclaksana.
e. .Sctoran arisan anggota paling lambat ranggal + tiap bulannya ditcmpat pendatcaran arval. f. An.stn diundi tanggal 5 tiap bulan untuk I (satu) peny'impan.
g. Anggora  yang  sudah  d.rpat,  sdanjr"rtnya tidak mcmbiryar setotan unruk bulan- bulan bcrikutnva,
h. Anggota 1'ang dapirt 1) Periode I s/d 12 sebe.sar Rp.
900 000..
2) Pcriodc ll slcl l+ sebesar Rp. l.50rr 000,-
3) Periode 25 .s/d 36 sebesar Rp.
2 100 000.
4) Peric'rdc 37 I s/d ,18 sebesar Rp. 2.70,J.trr)t), i. Koordinator menvetorkan  uang angllota di kantor KSU BMf USA Jepara Jl. Wahid  Ilasyim no 133 r"lp. (0291)
3367i03  sekaligus  tempac undian  arisan. j. Ueng .scrr:r;rn dan jaminan dicemparkan dalam bennrk deposito di BMT USA atas nama penydenggara.
k. Anggoca  1'ang ridak  menyetor uang tidak diikuckan dalam undian br-rlan tcrscbur.
An&{oca yang tidak menyccor i kali diangpiap mengundurkan diri dan uang akan dikcmbalikan  sejumlah ,vang diseror pada akhir penyelengqaraan.
I. Anggota  yang belum menarik simpanan arisan akan  &bagikan secara  bersama pada bulan  ke-49  senilai  Rp. 2.400.000,- ditambah  bonus Rp. 200.000,-.
m. Segala sesuatu yang belum ternrang dirlam persyaratan ini akan dicetapkan kemudian.
Pada periode ini terdapat 394 anggota yang bergabung, dengan  anggota keluar ditengah jalan sejumlah 40 orang  dan anggota yang telah memperoleh undian  48 orang. Jadi sisa anggota yang bdum mendapat hingga putaran 48 ada 306 orang. Dengan total pengembalian dari BMT sejumlah Rp 795.600.000; (Trr.luh Rarus luta Sembilan Puluh Lima Juta Enam Ratus Ribu Rupiah) dan dikembalikan pada bulan ke 49. Deugan rincian  iurnlah uang anggota yarlg harus dikembalikan Rp: 734.400.000; dan bonus total Rp. 61.200.000; dimana masing-masing anggota mendapat  tambahan bonus Rp. 200.000; ditambah dengan  anggota yang keluar  ditengah jalan ada 40 orang dengan total Rp. 18.000.000. Jadi  akhir dana yang dikduarkan oleh BMT ada Rp. 813.600.000
(Delapan Ratus  Juta Tiga Belas Juta Enam  Ratus RibuRupiah).rB
Dari rekening koran dldapat bahwa BMT  telah mendapatkan dana arisan total beserta pengembangannya sebesar Rp. 885.21i.171. Hal ini berarri BMT mendapatkan keunrungan  sebesar Rp n.llfin setdah dikurangi dengan kewajiban pembayaran pengembalian dana anggota yang belum mendapatkan giliran dan anggota  yatrg kduar di tengahlalan.le
Keunrungan yang &peroleh  sejumlah  Rp 71.615.37i tersebut digunakan untuk membayar zakat 2,5% dan acara penuilpan ditambah hadiah sebesar Rp. 4.000.000, selebiluya digunakan unruk fee panicia  l5%, BMT USA 25%, Fee Koordinator 55%, dan hadiah 5Yo.
Ruhaniyah, Tinjauan Hukum Islam  Terhadap Pelaksanaan Arisan Sistem Crgr. I ZO
2. Periode kdima a. Uang  setoran simpanan arisan sebesar Rp.  50.000,- setiap bulan.
b. Pelaksanaan arisan  mulai tanggal l0Juni
2015 atau bila peserta  sudah  mencapai
500 anggota.
c. Jangka waktu simpanan selama 16 bulan.
d. Anggota harus  mengikuti salah saru koordinator yang telah dirunjuk sebagai p€nanggungiawab.
e. Siriap tanggal l0 tiap bulan diadakan pengundian arisan untuk I (satu) peserta  dan berbagai  doorprise  unmk peserta yang ha&r mengikuti undian.
f. Pengundian  arisan bertempat di kantor
Pusat  KJKS BMTUSA.
g. Bes'arnya perolehan  arisan bertahap
sesuai periode sebagai berikut : l) I s/d 6 sebesar  Rp.1.000.000,-
2) 7 sldl2 sebesar  Rp.I.200.000,-
3) 13 s/d l8 sebesar Rp. 1.400.000.- 4) 19 sld?4 sebesar Rp. 1.600.000.- 5) 25 sld 30 sebesar Rp. 1.800.000,-
6) 3l s/d 36 sebesar Rp. 2.000.000,-
h. Anggota y'ang relah meudapatkan aris'an, sdanjurnya ridak rnembayar setoran unilk bul an-bulan berikuurya.
i. Anggota yang tidak menyetor uang arisan tidak &ikutkan dalam undian bulan rersebut.
j. Anggota yang ridak menyetor 3 kali bernrrut-turut dianggap mengundurkan diri dan uang simpanan arisan akan dikembalikan sejumlah yang disetor pada akhir jaruh  tempo. . k. Bagi  yang belum mendap:rtkan arisan, uang simpanan arisan akan dibagikan secara bersama pada bulan ke-37  senilai Rp I.800.000,- ditambah bonus Rp I50.000,-.
Pada akhir periode bertempat di sekretariat  utama (kantor cabang Mantingan) diadakan undian hadiah utama berbagai doorprise menarik (TV,Kulkas,Mesin  cuci dll)
unruk anggota yang belum mendaparkan arisan  Oleh karena  iEu, menurut peneliti masih ada kerancuan akad  yang digunakan oleh pihak BMT  USA dalam menjalankan arisan sistem gugur ini. Apakah memang sesuai  dengan syariah atau hanya bisnis semata  yang lebih &tonjoikan.
Demikian iru rincian pelaksanaan  arisan dengan menggunakan  sistem  gugur,  dalam ard pihak yang telah mendapatkan arisan sudah tidak lagi bertanggung jawab unruk mernbayar arisan lagi. Sedangkan anggota yang belum mendapatkan tetap harus memhayar hi.ggu hatas u,aktu yang ditenrukan. Dan anggota akan mendapat secarir bersamaan.
Adapun unruk perjanjian arisan diruangkan dalam buku konrol yang &berikan oleh panitia kepada  anggota.  Buku tersebut digunakan unEuk mencatat pembayaran setoran  arisan  seriap bulannya.
Disamping iru pihak paniria  juga memberikan kwitansi  temrlis sebagai bukti. Namun pada perjanjian ini tidak ada canda tangan yang dilakukan oleh pihak panitia dan anggota arisan.
Pelaksanaan Arisan Sistem Gugur di BMT Ummat Sejahtera Abadi Jepara Perspektif Hukum Islam
Pelaksanaan arisan sistem gugur id telah ditenrukan  pemberian bonus diarval. Seperti contoh  putaran ke I  s/d 6 mendapatlan uang sebesar Rp. 1.000.000,- dan seterusnya. Dan pada putaran  terakhir bagi yang belum mendapatkan giliran maka akan diberikan tambahan bonus sejumlah Rp. i50.000 per anggota, jika uang yang disetorkan selama 36 bulan  dikalikan  Rp. 50.000  maka seEiap anggota yang belum dapat hingga putaran  terakhir telah menyetorkan uang sebesar Rp. 1.800.000. Ini berarti uang yang akan diterima berjumiah Rp 1.950.000; &tambfi dengan kupon undian berhadiah. Hadiah yang disediakan  adal'ah beberapa
ISTI'DAL;Jr*d Srrdi Hukum Islam, Vol. ,t No. lJanuan-Juni 2017. ISSN: ZfSO-OfjO
barang keburuhan rumah tangga, namun jumlahnya  terbatas.
Menurut pendiri penencuan besaran bonus  diarvai ini kurang sesuai dengan syarak.
Jika menggunakan sistem  bagr hasil maka ridak bisa ditenrukan secara nominal  diawal cetapi penenruan  bagi  hasil  pada akhir periode menggunakan  prosentase. Tentunya  nominal bagr hasilnya belum  bisa &ketahui. Masing- masing anggota  yang  dapat  perbulannya  akan berbeda dan  ridak  bisa disamakan dengan jumlah yang ditenrukan diawa].
Islam  mendorong prakrik bagi hasil dan mengharamkan riba ftunga) keduanya sarna- sarna memberikan keunrungan  bagi pemiiik dana, namun keduanya  mempunyai  perbedaan yang nyata. Perbedaan tersebut sebagaimana tabel berikut:m Bunga Bagi Hasil agama
Islam2l
rermasuk Dari uraian  tersebut tampak jdas bahwa pemberian bonus diawal bukan  termasuk  bagi hasil tetapi lebih cendenrngpada  bunga/riba.
Kemudian Praktek  arisan sistem  gugur belum bisa dikamkan sah  apabila belum ada ikatan  yang disebut  akad atau gab qabilyarn: kesepakatan kedua belah pihak yang mengadakan ransaksi arisan sistem gugur.
Sebab tjnb qabul merupakan sahnya  suatu perjanjian  kedua belah pihak baik berupa ucapan maupun tulisan dengan syarat asal kedua  belah pihak mengecahui maksud akad tersebur.
Dalam praktek ini perjanjian  arisan dilakukan berupa benruk terrulis  yaitu perjanjian  tidak dilakukan secara  sacu persanr  dengan  peserta arisan tetapi dilampirkan dalam ketenruan arisan dari pihak BMT USA kepada para peserta. Apabila peserta seuju maka peserta dapat  mengikuti arisan. Sebaliknya jik* peserta ddak senrju boleh ridak mengikuti arisan  tersebut. Namun dalam perjanjian tersebur, peneliri ridak menemukan bukti persetujuan baik berupa tanda  rangan  dari pihak paniria  maupun pihak peserh.r? Tetapi jika sama-sama menyerujui baik dari panttia dan  peserra  dengan  lisan juga  sudah  dianggap cukup.
Dalam pe4anjian tersebut juga dibunrhkan  a.sas kerdaan (ar.Ridha) sebagaimana  segala transaksi yang dilakukan harus dengan  dasar suka sama suka atau kerelaan  antara masing-masing pihalq Eidak boleh ada Eekanan, paksaan. penipuan, maupun 'mis-statemen Jika hal ini cidak teqpenuhi, maka rransaksi  tersebur  diialcukan dengan cara yang baul (Djamil,  zOOl zSO).
t' Dokt.in  riba juga diharamkan oleh gereja  pada  abad pertengahan.  Semua  bangsa yang telah  berbudaya  pada zaman dahulu, ssrta  pada zaman kristen abad pertengahan,  benar-benar tidak mendulning adanya bunga-
" Dokunren  buku kontrol arisan
a. PcnenLuan bunga clibuat pada u'akru akad  deng;n a.rumsi harus sclalu unrung.
b. Besarnya pcrscntasr bcrdasrrrk,rn pird:r .lumlah uang (modal) yang dipin.lamkan
c Pcmhayaran bunga tetirp .sepeni ynng ,ijanjikan ranpa Penimbingrn api&ah proyck yang dilalankan  oleh  pihak nasabah unrung arau rugi d. Juml,rh pembal'aran bunqa tidak meninEkat sckalpun jumlah keuntungan ,^Lrliprt arau kcaclaan ckonomi .scdang kronring e Ek.si.srensi bunga diragukan (kalau tidak dikccam) oleh semua
a. Penentuan besarnva rasio/nisbah brg, hasil dibuar pada n'aktu akad clcngan bcrpedoman pada kemungkinan unrung  rugi. b. Bc'sarnya ra.sio bagi hasil b,erd.rsarkrrn pada jumlah
c.
keunrungan yang diperoleh Bug, hasrl bergantung pada
keunrung.rn proyek
,vang dijalank;rn, bLla u"saha rugr, kerugian akan diranggung
trrsama oleh kedua
bclah pihak -|umJah pembagian laba meningkac scsuai dcngan
pcningkatan  jumlah pcndlpatan
r- Tidak adir )-ang mcragukan keabsahan bagi hasil
ISTI'DAL;Jurnal Srudi Hukum Islam, Vol. 4 No. lJanuari-Juni 2017. ISSN: 2356-0150
Rrihaniyah, Tinjauan Hukum lslam  Terhadap Pela]<sanaan Arisan Sistem Gugur
Disini  unsur kerdaan deng'an menunjukkan keikhlasan mengikuti dan berikdkadbaik dari para pihak  sudah terpenuhi.

## Simpulan
Berdasarkan hasil penelitian  yang dilakukan oleh peneliri. rnaka bisa simpulkan bahwa pelaksanaan  arisan  sistem Sgur di BMT USA Jepara dalam perspektif hukum Islam rnengandung praktek yang ridak sesuai syarak.
Ketenruan tersebut  &dasarkan pada hal sebagai berikut:
L Pemberian bonus seharusnya cidak ditenrukan  besaran nominalnya di awa] dan diperjanjikan. Tetapi menjadi hak dari pengelola unruk memberikan berapapun pmlahnya. Karena jika sudah &tenrukan di awal akan lebih cenderung pada praktek riba sedangkan riba adalah haram hukumnya. Selain iru, terdapat nilai kecidakadilan bag sebagian anggota  arisan,
karena anggota yang mendapackan arisan di akhir mendapatkan  bonus lebih sedikit daripada yang mendapatkan di awal padahal besaran setoran  lebih besar.
2. Kemudian belum ada kejdasan akad yang digunakan oleh pengelola.  Padahal akad menjadi syarat sah dalam melakukan cransaksi berdasarkan  syariah.
Daftar Pustaka AMullah, M. Yatimin.  7007. Studi lslam Kontemport Jakarta: Arnzah, Cet  I.
Abdullah, Sulaiman..  Swnber Huhm Islam.
Jakarta:  Sinar  Grafika,  cet. IlI.
AMtnrahman. Nana Herdiana. 2013.
Manajemcn Bimis Syariah & Kewirzwahaan. Bandung: Pustaka
Seti4 Cet. l.
Abidin,  Ibnu. 1992. H@yah Radd A1- fuIukhtar  ala al-Dwr al-Mukhtar. Beirut:
Dar Al-Fila.
Al Arit M. Nur Rianto. 2012.  Lenbaga Keuangan Syariah Suatu Kajian Teoretis haktis, Bandrmg: Pustaka Setia, cet.[.
Al-Jaziri, Abdurrahman. t.t. Al-Fiqh 'ala al- Ma/ahib al-Arba'ah. Beirut: Dar Al- Fikr.
Al-K6sani,  Alaudin. 1996. Bada'i' al-Sanii' fr Tartib al-Syardi'. Beirut: Dar Al-Fikr,
cet. !'1.
Alma,  Buchari dan Donni Jmi Priansa. 2009. Manajemen Bisnis  Syariah. Bandung: Alfabeta,  cet.  [.
Al-Mahalli, Jald al-Din. t.t. Hasyiyah  al- Qolyubi lbn Umairah. Beirut: Dar al- Fikr.
AI-Ayni, Badr al-Uin. 1310 H. Umdat il-Qeri.
Turkey: Mafba'a al-Amira.
Al-Qardhawi, Yusuf.  2001. Bmga Bank Haram, (lakarta:Bl)
1977, Peran Nilai dan Motal dalam Perekonomiaa Islam. Jakarta: Robbani
Press. cet.l.
2001, Notma daa Etika Ekonomi  Syariah, terjemahan Zainal dan Dahlia Husin  dari Judul Asli Daurul Qiyant wa al Akhlaq fr al Istishad al- Islani. Jakarta: Gema Insani Press.
Al-Syubaily, Yusu{ tt, Fiqh Perbankaa Syariah: Pengantar Fiqh  Muamalah dan Aplikasinya dalam Ekonomi Modetn, ' Atih Bahasa : Erwandi Tarmizi. Saudi Arabia:  Darul IImi.
Anis, Ibrahim, et.al. 1972, AJ-MuJam  al Wasi1. Kairo:  Dar lhya' at-Turat al- Arabiy.
Anshori, Abdul Ghofur. 2008. Aspek Hukunt Reksa Dana Syariah di Indonesia. Bandr:ng:  Pustaka Hidayah.
Antonio, Muhammad Syaf i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta:
Gema Insani, cet.I.
Arifin, Muhammad bin Badri. 2012. Nba & Tinjauan Kitis Perbankan Syad'ah.
Bogor: CV Darul llrni, cet. V.
Ascarya. 2011. Akad  dan Produk Bank
Syariah.  Jakarta: Rajawali Pers.
ISTIDAL,Jurnal Srudi Hukum Islam, Vol. + No. lJanuan-Juni 20i7.  ISSN: 2356-0f0
Ash-Shidiqy, T.M. Hasbi. 1984. Pengantar
Meriam Darus Badrul Zamaa. Bandung:
Fiqh Muanalab. Jakarta: Bulzur Bintang. PT. Cipta Aditya  Bhakti.
As-Suyuti, Jatal al-fin. t.t. N-Jami' al-Saglr. Djazuli, A. et.al- 2002. Kitab Undang-Undang flukum Perdata Is]am.  Bandung: Kiblat t.t. Al-Asybib wa al-Nazair fi al-
Press.
Fwu'. Jakarta:  Syarifah Nur al-
Djuwaini, Dimyauddin. 2008.  Pengantar Fiqh Tsaqafah Al-lslamiyah.
Muamalah. Yogyakarta: Pustaka Al-Thayyir, Abdutlah bin Muhammad. ef.al Pelajar.
2009. Ensiklopedi Muamalah. Dwi, Suwiknyo.  2010. Kompilasi Tafsir Ayat-
Yogyakarta:  Maktabah  al-Hanif.
Ayat Ekonomi Islam. Yogyakarta: -;
Azzam, Abdul Aziz Muhammad. 2010. Fiqh Pustaka  Pelajar,  cet. I.
Muanalah. Jakarta:  Amzah, cet. l. Nasution,  Mustafa Edwin. et.al. 2010. Khisni. 2015. Perkembangan Pemidran Pengenalan Eksklusif Ekonomi Islam, Huktm Islam. Semarang: UNISSULA .Jakarta:  Kencana, cet. III.
PRESS,  cet. Ii.
Filffi, Ali. 1939. A|-Mu'zunalat  al-Maddiyyah
Syari ah. Jakarta: Gramedi a.
Basyir, Ahmad  Azhar" 2000.  Asas-asas Ghazali, Abdul Rahman. et.al, 2Q12. Fiqh
Hukwn Muamalah. Yogyakarta: UII Murutalat.Jakarta: Kencana, cet.IL Press. Hakim, Lukman. 2012. Prinsip-prinsip Basith, Abdul. 20A8. Islan dan Manajemen
Ekanomi Islam. Jakarta: Penerbit
Koperasi Prinsip dan  Strategi Erlangga.
Pengembaagan Koperasi di Indonesia- Hamid, Arfin- 2007. Hukwn Ekonomi Islam Malang: UIN Malang Press. (Ekonomi Syariah) di Indonesia
Bungin, M. Burhan.  2004. Metode Penelitian Aplikasi dan Perspektifnya. Bogor: Kualitatif : Komwikasi, Ekonomi, dan Ghalia Indonesia.
Kebijakan Publik serta llmu-ilmu Sosial Harun,  Nasrun. 20A7. Fiqh Muamalah.
L ai n ny a. Jakarta: Kenc,ana.
Jakarta: Gaya Media  Pratama,  cet. I. Burlranuddin  S. 2011. Hukum Bisnis Syanah. Hisranuddin.  2008.  Hukum  Perbankan  Syariah Yogyakarta: UII Press.
di Indonesia. Yogyakarta:  Genta Press.
Chaudhry, Muhammad  Sharif.  2012. Sistem Huda, Nurul dan Moha:nad Heykal. 2013. Ekonomi Islam : Prinsip Dasar Lembaga Keuangan Islam. Jakarta: Fmdamental o{ Islamie Economic Kencana, cet. 2.
Systent Alih bahasa: Suherman Husein, Umar. 20A9. Metode Penelitian untuk
Rosyidi.  Jakarta:  Kencana.
skripsi dan Tesis Bisnis. Jakarta: Depag RI. 2004. Alqwan  Dan Terjemahanilyn Rajawali Press. N-lumanatulAli. CV.PsnerbitJ-Art" Husen, Ibrahim. 1987. Ma Huwa al-Maisir. Dewi, Gernala. et.al. 7005. Hukm Perikatan Jakarta: lIQ.
[s]am di Indonesia.  Jakarta: Kencana.
Ilmi, Makhalul. 2002. Teori daa Praktek -: Djamil, Fathurrahaman. 2013. Hukum Lembaga Mikro Keuangan Syafiah. Ekonomi Islan. Jakarta: Sinar Grafika, Yogyakarta: UII Press. cet.I. Ismail,  2014. Perbankan Syarialt, Jakarta:
.2001. Hulum Perjanjian Syariah, Kencana, Cet.Iil.
dalatn Kompilasi  Hukunt Perikatitn  olelt
ISTI'DAL;Jurn;rl Snrdi Hukum Islam, \'ol 4 No, lJanuari-Juni 2l'ri7. ISSN: 2356-0150
Ruluniyah, Tinjauan Hukum Islam  Terhadap Pclaksanaan Arisar Sistem Gugur
Karim, Adiwarman. 20M. Bank Islam:
Analisis Fiqih dan Keuangan,  Jakarta:
Raja Gra{indo Persada, Cet.I.
20A1. Ekonomi Islam  Suatu Kajian
Konteporer.  Jakarta:  Gema Insani Pers. Kusurna, Hilman Hadi. 1990. Hukum Perjanjian Adat. Bandrurg: PT Citra Aditya  Bakti.
Mardani. 2013. Fiqh Ekonomi Syariah.
Jakarta: Kencan4  cet. II. M. Iqbal  Hasan. 20A7. Pokok-pokok Materi Metodologi Panelitian dan Aplikasi.
Jakarta: Ghalia lndonesia.
Moleong, Lexy J. 2012. Metodotogi Pcnelitian Kualitatif Bandtrng : Rosdakarya, Cet.
30.
Muhammad al Amine, Muhammad al Bashir,
2008, FJsk  Management in Islamic
Finance, BRILL, Bouton Muhammad. 20A7. Bank Syari'ah Analisis Kekuatan,  Kelemaltan, Peluang dan
. Ancaman.  Yogyakarta: Ekonisia.
. 2010. Jasa-Jasa Perbankan
Syariah.  Yogyakarta:  Pustaka Pelajar, cerT
Syariah. Yogyakarta:  UPP AMP YKPN. .2014.  Manajemen Dana Bank Syaiah, ed. l, Rajawali Pers, Jakarta Muhammad, Syeikh Kamil. 2003. Fiqh Wanita- Terj. Abdul Ghoffar. Jakarta:
Darul  Kutub.
Mnsq Muhammad Yuuf.t958. Al-Fiqh Al- Islami,  Dar al-Kitab Al-Kitebi, cet. III.
Muslich, Ahmad Wardi. 2013. Fiqh IV{uamalat. Jakrta: Amzah cet.II.
Al-Syaukani, Muhammad ibn Ali. t.t. Nail al- Au1ir. Beirut: D6,r at-Filr.
Umar, Muhammad Nawawi ibn. t.t, Qft A1- Habib al-Garib.  Semarang: Maktabah

## Usaha Keluarga.
P3EI. 2012. Ekonomi Islam.  Jakarta Rajawali Pert, cet.IV.
Ridwan, Ahmad Hasan.  2013. Manajemen Baitul Mal wa Tamwil. Bandung: Pustaka  Setia.
Rivai, Veithzal dan Andi Buchari. 2009. klamic Economics Ekonomi Syafiah 'bukan Opsi, tetapi  Solusi. Jakarta:  Burni
Aksara,  cet. I.
Roesmana, Joy dan Nadia Mulya.20l3. KOCOK. Jakarta: PT Gramedia  Pustaka Utama.
Rozalinda  2014  Ekonomi Islam Teori dan Aplikasinya pada Aktivitas Ekonomi,
Jakarta : Rajawali Pers, cet. t.
Sabiq, Sayid. l98l.Fiqh al-Sunah. Dar al-Fikr, cet. IIL Sjahdeni, Sutan Renny. 2010. Perbankaa ' Syari" ah hoduk-produk dan Aspek Hukumny*  Jakarta: PT Jayakarta Agung  Offset.
Soekanto, Soejono. 1982. Pengantar Penelitian Hukum.  Jakarta: IJI Press. Soeratno dan Licolin Arsyad. 1999. Metodologi  Penelitian  untuk  Ekonorni dan Bisnis. Yogiakarta: AMI  YKPN, cet III.
Subendi, Hendi. 2014. Fiqh Muamalah. Jakarta:  Rajawali Pers, cet.D(.
Sudartcno, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Sya.riah. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono. 2012. Memahami Penelitian K ual i t at i f Bandung  : Alfabet a. Arikunto, Sutrarsimi. 1996. Prosedur Penelitian. Jakarta:  Rineka Cipta cet x.
Suprayitno, Eko. 2005. Ekononti Islam Pendekatan Ekonomi Malto Islam dan Konvensional. Yogyakarta:  Graha Ilmu. Suwilaro, hrd. 2010. Ayat-ayat Ekonomi " Islarn.  Yogyakarta:  Pustaka Pelajar, Cet.I.
2009.  Kamus Lengkap  Ekonomi Islam.Y  ogyakarta: Total Media,  cet.L Syarit'uddin, Amir. 2S$3.  Garis-Garis Besar Fiqh.Bogor: Kencana,  cet. I.
ISTI'DAL;Jurnal Srud.i Hukum Islam. Vol. + No. lJanuariluni iOrZ. ISSN: 2356-0150
Thomas, Abdulkadir (ed). 2A06. Interest in Islantic Econontics. New York:
Routledge lslamic Studies.
Wardy  Muslich, Ahmad. 2010. Fiqih M uan al ah.  Jakart a: Amzah.
Poerwadarminta, W.J.S. 20A6. Kamus Besar Bahasa lndonesia. Jakarta: Balai Pustaka.
P*pa Yahya Pamadya.  2010.  Kamus Inggris-
Indonesi a- Semarang:  Aneka.
Rahmawan A., Ivan.  2005. Kamus  Istilah Akmtansi Syari'ah.  Yogyakarta:  Pilar Media.
Sudarsono. 2A09. Kamus Hukum. Jakarta:
Rineka Cipt4 cet. V[.
Tim Penyusur Kamus Pusat  Bahas4 2005,
Kamus Bxar Bahasa Indonesia.  Jakarta:
Balai Pustaka.
Tim Penyusun, 200?, Kunw Best Bahasa Indonesia.  Jakarta:  Balai  Pustaka, cet.4.
Webster II New College Dictionary. 1995. United Stated: Riverside University Dictionary,
Kompilasi Hukurn Ekonomi Syariah 2009. Jakarta:  Kencana, cet. l.
Saputra, Hijrah. et.al. (ed)  2014. Himpwan Fatwa Keuangaa Syari'ah Dewan Syariah  Nasional MUI. Jakarta: Penerbit Erlangga.
UU Ri Nomor 2l Tahun 2008. 201 L Bandung
: Citra Umbara, cet. l.
Undang-undang Nomor t7 Tatnm 2012 tentang Koperasi. Jakarta: Sinar Grafika.
Mardani. 2009. I+aktik lual Beli Lewat Telepon daa Intemer. Majalah Hukun dan HAM, Vol. IV (8). htto://kbbi.web.id dialaes tanggal 25 Novernber  2016.
https://wikipedia.ors diakses tanggal 25 November 2016. www. herususetfodotgom. fl les.wordpress. com diakses tanggal25 Novernber 2016. http://www.dsnmui.or.id dialaes tanggal 30
Januari
ISTI'DALJurnal scudi Hukum Islam, \'o1,4 No. lJanuari-Juni 2017.lssN: 2356-0150