## PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET) 1)
Imro Atul Mufidah
Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email : mufidahh223@yahoo.com
Fatin Fadhilah Hasib
Departemen Ekonomi Syariah-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email : fatin.fadhilah@gmail.com

## ABSTRACT :
The purpose of this study is to find out the influence of financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector toward Non Performing Financing (NPF) of Islamic Banking In Indonesia. Quantitative approach applied in this study as a research method. Furthermore, a technique of data analysis used is multiple linier regression to analyse the impact of independent variable toward dependent variable. The independent variable are financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector. Meanwhile, NPF is the dependent variable. The result of the study shows that financing partially in primary sector influenced NPF significantly. Whereas, partially secondary sector and tertiary sector did not influence significantly to NPF. The result of simultance test indicated that the growth of financing primary sector, secondary sector, and tertiary sector influenced significantly to NPF of islamic banking.
Keywords: Islamic Banking, NPF, Financing Economic Sector, Financing Primary Sector, Financing Secondary Sector, Financing Tertiary Sector.

## I. PENDAHULUAN
Bank dalam menjalankan
aktivitasnya berfungsi sebagai lembaga intermediasi ( financial intermediary ), yaitu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana. Harta memiliki fungsi ekonomis yang harus senantiasa diberdayakan agar aktifitas ekonomi berjalan sehat. Maka harta harus berputar dan bergerak di kalangan masyarakat, baik dalam bentuk konsumsi atau investasi (Dendawijaya, 2005:15).
Sebagaimana dijelaskan secara tersirat pada Al-Qur’an Surat Al-Hasyr Ayat 7:
ϱ ˶ά˶ϟ˴ϭ˶ϝϮ˵γ ͉ήϠ˶ϟ˴ϭ˶Ϫ͉Ϡ˶Ϡ˴ϓԻ ϯ ˴ή˵ϘِϟԼ˶Ϟِϫ˴΃ِϦ˶ϣٕ˶Ϫ˶ϟϮ˵γ ˴έԻ ϰ˴Ϡ˴ϋ˵͉๡Լ˴˯Ը Ύ ˴ϓ ˴΃Ը Ύ͉ϣ َو  ِﻦﯿِﻜ َٰﺴَﻤۡﻟٱ َو  ٰﻰَﻤَٰﺘَﯿۡﻟٱ َو  ٰﻰَﺑ ۡﺮُﻘۡﻟٱ َﻦ ۡﯿَﺑ  َۢﺔَﻟوُد  َنﻮُﻜَﯾ  َﻻ  ۡﻲَﻛ  ِﻞﯿِﺒﱠﺴﻟٱ  ِﻦۡﺑٱ ْۚاﻮُﮭَﺘﻧﭑَﻓ ُﮫۡﻨَﻋ  ۡﻢُﻜٰﯨَﮭَﻧ ﺎَﻣ َو ُهوُﺬُﺨَﻓ  ُلﻮُﺳ ﱠﺮﻟٱ ُﻢُﻜٰﯨَﺗاَء ٓﺎَﻣ َو  ۚۡﻢُﻜﻨِﻣ  ِءٓﺎَﯿِﻨ ۡﻏَ ۡﻷٱ
˶ΏΎ˴Ϙ˶όِϟԼ˵Ϊϳ˶Ϊ˴η˴͉๡Լ͉ϥ˶·م˴͉๡Լ˸΍Ϯ˵Ϙ͉ΗԼ˴ϭ ٧
Apa saja harta rampasan (fa’il) yang diberikan Allah kepada rasul-Nya yang berasal dari penduduk kota-kota maka adalah untuk Allah, rasul, kerabat rasul, anak-anak yatim, orang-orang miskin dan orang-orang yang dalam perjalanan, supaya harta itu jangan hanya beredar diantara kamu. Apa yang diberikan rasul kepadamu maka terimalah dia. Dan apa yang dilarang bagimu maka tinggalkanlah, bertaqwalah kepada Allah. Sesungguhnya Allah sangat keras hukuman-Nya (Departemen Agama, 2010:1118).
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
Maksud ayat diatas menjelaskan agar harta itu tidak hanya berputar pada lingkungan tertentu saja dari orang-orang kaya (kelebihan dana), tetapi tersebar pada berbagai pihak sehingga manfaatnya juga dirasakan oleh banyak pihak, dan harta (dana) dapat didistribusi secara merata.
Fungsi bank sebagai lembaga intermediary , juga menjadikan bank syariah ikut berperan aktif dalam mengembangkan dunia usaha, serta membantu memenuhi kebutuhan modal bagi usaha kecil, menengah, dan besar ataupun juga koperasi melalui produk pembiayaannya. Pembiayaan perbankan syariah harus tersedia untuk meningkatkan kesempatan kerja dan kesejahteraan ekonomi sesuai dengan nilai-nilai Islam. Pembiayaan yang disalurkan harus dapat dinikmati oleh para pengusaha yang bergerak di berbagai bidang untuk menunjang kesempatan kerja, menunjang produksi dan distribusi barang dan jasa dalam rangka untuk memenuhi kebutuhan masyarakat yang didasari oleh prinsip tolong menolong dalam kebaikan.
Pembiayaan pada bank syariah memiliki perbedaan prinsip dengan pembiayaan pada bank konvensional. Pembiayaan pada bank syariah, dana masyarakat yang digunakan tidak bersifat sebagai utang bank, tetapi dana titipan dan bank bertindak sebagai manajer
dimana risiko investasinya ditanggung oleh para pemilik dana secara bersamaan. Pada bank konvensional,
pembiayaan
menggunakan sistem bunga atau riba.
Penyaluran pembiayaan bank syariah kepada masyarakat harus benar- benar selektif dalam menjalankan prinsip kehati-hatian. Hal ini dimaksudkan agar bank syariah dapat meminimalisir risiko yang akan dihadapi, misalnya pembiayaan bermasalah. Pembiayaan bermasalah atau yang dikenal dengan kredit macet terjadi apabila bank tidak bisa memperoleh kembali cicilan pokok dan atau bunga dari pembiayaan yang diberikan (Muhammad, 2002:310).
Pembiayaan bermasalah dalam dunia perbankan syariah dikenal dengan
Non Performing Financing (NPF). NPF merupakan rasio perbandingan antara jumlah pembiayaan yang dinilai bermasalah dengan jumlah pembiayaan yang telah disalurkan bank syariah. Semakin tinggi NPF, maka semakin tidak sehat bank tersebut.
Pembiayaan sektor ekonomi juga tidak lepas dari terjadinya risiko. Pada Tabel 1 memperlihatkan bahwa pembiayaan non lancar pada pembiayaan sektor ekonomi meningkat seiring dengan meningkatnya pembiayaan pada sektor ekonomi. Selain itu, dapat disimpulkan bahwa meningkatnya pembiayaan berpengaruh positif terhadap pembiayaan non lancar
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
yang berimbas
pada tingkat NPF perbankan syariah. Hal ini diperkuat pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Mohammad Nasih (2013) yang menyimpulkan bahwa naiknya tingkat pembiayaan berpengaruh
terhadap pertumbuhan NPF.
Tabel 1. Pembiayaan Non Lancar Bank Umum Syariah Berdasarkan Pembiayaan Sektor Ekonomi Tahun 2010 – Maret 2015 (dalam satuan milyar)
Sektor Ekonomi 2013 2014 2015 (Maret) 1. Pertanian, Kehutanan & Sarana Pertanian 166 404 471 2. Pertambangan 21 439 496 3. Perindustrian 256 524 630 4. Listrik, Gas dan Air 10 395 395 5. Konstruksi 405 854 878 6. Perdagangan, Restoran dan Hotel 604 1.536 1.592 7. Pengangkutan, Pergudangan & Komunikasi 314 837 1.102 8. Jasa Dunia Usaha 1.286 1.899 2.010 9. Jasa Sosial / Masyarakat 205 585 718 10. Lain-lain 1.559 1.159 1.358 Total 4.828 8.632 9.650
Sumber: OJK, Statistik Perbankan Syariah (SPS), Maret 2015
Pembiayaan sektor ekonomi yang terus meningkat setiap tahunnya memberi pengaruh terhadap pertumbuhan NPF, dan diperkuat oleh penelitian yang dilakukan M. Hasan Basori (2009) bahwa pertumbuhan seluruh pembiayaan sektor ekonomi secara simultan
berpengaruh terhadap
pertumbuhan
NPF. Secara
parsial,
pertumbuhan pembiayaan yang berpengaruh terhadap NPF hanya sektor ekonomi primer dan tersier, sedangkan pada sektor ekonomi sekunder tidak. Sedangkan penelitian lainnya yang dilakukan oleh Taufiqurrahman (2008), menghasilkan kesimpulan seluruh sektor ekonomi secara simultan berpengaruh secara signifikan terhadap NPF. Secara parsial, hanya sektor sekunder yang berpengaruh terhadap NPF.
Kedua penelitian tersebut memiliki hasil penelitian yang berbeda, terutama pada pengaruh secara parsial antara variabel independen dalam memengaruhi variabel dependen, sehingga perlu dilakukan penelitian lebih lanjut untuk membuktikan pengaruh secara parsial dan simultan pembiayaan sektor ekonomi terhadap NPF pada bank umum syariah periode Januari 2012 sampai Maret 2015.
Berdasarkan uraian yang telah dijelaskan, maka peneliti dapat
merumuskan masalah penelitian sebagai berikut:
1. Apakah pembiayaan pada ketiga sektor ekonomi (sektor ekonomi primer, sektor ekonomi sekunder, dan sektor ekonomi tersier) secara simultan berpengaruh terhadap tingkat pembiayaan bermasalah (NPF) pada Bank Umum Syariah di
Indonesia periode 2012-2015?
2. Apakah pembiayaan pada ketiga sektor ekonomi (sektor ekonomi
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
0 10
2010 2011 2012 2013 2014
pembiayaannonlancar sektor…
primer, sektor ekonomi sekunder, dan sektor ekonomi tersier) secara parsial berpengaruh terhadap tingkat pembiayaan
bermasalah
(NPF) pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012–2015? Adapun tujuan penelitian ini adalah Untuk mengetahui pembiayaan pada tiga sektor ekonomi secara simultan dan parsial berpengaruh terhadap tingkat pembiayaan bermasalah (NPF) Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012–2015.

## II. LANDASAN TEORI DAN PEMBAHASAN HIPOTESIS
Aktifitas bisnis pada perbankan akan selalu berhadapan dengan risiko. Jenis resiko yang berhubungan dengan bisnis perbankan diantaranya adalah risiko likuiditas (liquidity risk), risiko tingkat bunga
(interest rate risk) , risiko nilai tukar valuta asing (foreign exchange rate risk) , risiko operasional (operational risk) , dan risiko kredit (credit risk) (Muhammad, 2002:309).
Risiko kredit juga merupakan risiko besar yang dihadapi perbankan, termasuk pula perbankan syariah. Menurut Muhammad (2002:310), risiko kredit muncul apabila bank tidak memperoleh cicilan pokok dan atau bunga dari pinjaman yang diberikannya atau investasi yang sedang dilakukannya. Penyebab utama terjadinya risiko kredit adalah terlalu mudahnya bank memberikan pinjaman atau melakukan investasi karena terlalu dituntut untuk
memanfaatkan kelebihan
likuiditas, sehingga kurang cermat
dalam mengantisipasi berbagai kemungkinan risiko usaha yang dibiayai.
Risiko kredit macet dalam dunia perbankan dikenal dengan non performing loans (NPL) atau pada bank syariah lebih dikenal dengan non performing financing (NPF). Besar angka NPL maupun NPF dihitung dari perbandingan antara kredit macet atau bermasalah dengan total pemberian kredit perbankan (Anshori, 2007:4).
Risiko kredit macet dapat dijumpai pada semua jenis pembiayaan yang disalurkan bank syariah, termasuk pula pada pembiayaan berdasarkan sektor ekonomi, ditunjukkan pada grafik 2.1 sebagai berikut.
Sumber: OJK, Statistik Perbankan Indonesia (SPI), Maret 2015 Gambar 1. Pertumbuhan Pembiayaan Non Lancar Sektor Ekonomi dan NPF Periode 2010 – Maret 2015
Kredit macet atau pembiayaan non lancar pada sektor ekonomi disetiap tahunnya terus meningkat, dan puncak tertinggi periode Januari 2010 sampai Maret 2014 terjadi pada Maret 2015 sebesar 9.654
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
milyar rupiah. Besar pembiayaan non lancar juga turut mempengaruhi semakin meningkatnya total NPF, walaupun tinggi nilai NPF sampai pada Maret masih dibawah 5%, yaitu sebesar 4,81%.

## III. METODE PENELITIAN
Pendekatan
penelitian yang digunakan dalam penelitian ini merupakan pendekatan kuantitatif. Penelitian ini menitik beratkan pada pendekatan secara empiris dengan menggunakan statistik inferensial parametik. Statistik inferensial parametik artinya setelah data dikumpulkan, maka dilakukan berbagai metode statistik untuk menganalisa data dan kemudian menginterpretasikan hasil analisa tersebut dengan memakai skala rasio. Skala rasio merupakan skala
dimana
angka
mempunyai makna yang sesungguhnya
(Santoso, 2000:4). Dalam skala rasio, angka nol (0) ini diperlukan sebagai dasar perhitungan dan pengukuran objek penelitian (Sujoko, 2004:18).
Dalam penelitian
ini variabel-
variabel yang digunakan sebagai berikut:
1. Variabel bebas (variabel independen) yang dibagi menjadi tiga variabel, yaitu: Pembiayaan Sektor Ekonomi Primer ( ), Pembiayaan Sektor Ekonomi Sekunder ( ), Pembiayaan Sektor Tersier ( .
2. Variabel terikat (variabel dependen) yaitu: Non Performing Financing
pada Bank Umum Syariah (Y)

## DEFINISI OPERASIONAL

## 1. Non Performing Financing (NPF)
Pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (NPF) menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan bank. Variabel NPF merupakan variabel dependen dalam penelitian ini. Data NPF bersumber dari Statistik Perbankan Syariah (Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015 yang berjumlah 39 data. NPF diperoleh dengan cara membandingkan antara pembiayaan non lancar (KL, D, M) dengan total pembiayaan.
2. Pembiayaan Sektor Ekonomi Primer
Sektor ekonomi ini terdiri dari dua sektor, yaitu sektor ekonomi pertanian, kehutanan, sarana pertanian dan sektor pertambangan. Variabel pembiayaan sektor ekonomi primer merupakan variabel independen dalam penelitian ini. Data pembiayaan sektor ekonomi primer bersumber dari Statistik Perbankan Syariah (Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015 yang berjumlah 63 data.
3. Pembiayaan Sektor Ekonomi Sekunder
Sektor ekonomi ini terdiri atas tiga sektor, yaitu industri; sektor listrik, air dan gas; serta sektor konstruksi. Variabel
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
pembiayaan sektor ekonomi sekunder merupakan variabel independen dalam penelitian ini. Data pembiayaan sektor ekonomi sekunder bersumber dari Statistik Perbankan Syariah (Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah) periode Januari 2010- Maret 2015 yang berjumlah 63 data. 4. Pembiayaan Sektor Tersier
Sektor ekonomi tersier ini terdiri atas lima sektor, yang meliputi sektor perdagangan, restoran, dan hotel; sektor pengangkutan, pergudangan, komunikasi; sektor jasa dunia usaha; sektor jasa sosial; dan sektor lain-lain. Variabel pembiayaan sektor ekonomi tersier merupakan variabel independen dalam penelitian ini. Data pembiayaan sektor ekonomi tersier bersumber dari Statistik Perbankan Syariah (Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015 yang berjumlah 63 data.

## Jenis dan Sumber Data
Dalam melaksanakan penelitian ini, data yang dipergunakan adalah data sekunder yang berupa rasio keuangan pada Bank Umum Syariah. Data yang dipergunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder yang diperoleh dari Statistik Perbankan Syariah (SPS). Data tersebut diterbitkan dalam website resmi Bank Indonesia dan website resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Periode data menggunakan Statistik Perbankan Syariah
(Rasio Keuangan pada Bank Umum Syariah) periode Januari 2010-Maret 2015. Prosedur Pengumpulan Data
Prosedur pengumpulan data dilakukan melalui studi pustaka dengan mengkaji buku-buku
literatur, jurnal, makalah, dan sumber-sumber lainnya yang berkaitan dengan penelitian. Hal itu, dengan tujuan untuk memperoleh landasan teoritis secara komprehensif (mudah diterima atau dipahami) terkait industri perbankan syariah.
Teknik Analisis
Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dengan time series . Teknik analisis ini juga digunakan untuk memperoleh informasi dalam mengetahui pengaruh, ada atau tidaknya pengaruh pembiayaan sektor ekonomi primer, sekunder, tersier terhadap NPF pada bank umum syariah. Adapun alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda, dengan melakukan uji linieritas terlebih dahulu kemudian melakukan uji asumsi klasik.
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 2.
Uji Linieritas dengan Remsey Test
Old Regression
Tabel 3. Uji Linieritas dengan Remsey Test New Regression Model Summary R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate .927 a .759 .850 .06783705 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20
a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Tersier, Pembiayaan Sektor Sekunder, DFFIT, Pembiayaan Sektor Primer
Dari tabel tersebut dapat diketahui hasil regresi DFitt dihasilkan nilai R Square (R Square New) sebesar 0,759 dan hasil regresi awal dihasilkan nilai R Square (R Square Old) sebesar 0,235.
Ramsey Test dihitung dengan rumus:
Keterangan:
m: banyak variabel bebas yang dimasukkan (3 variabel bebas + DFitt = 4)
k: banyak parameter dalam persamaan baru (NPF + 3 variabel bebas + Dfitt = 5) n: banyak sampel penelitian (63)
Dari angka di atas dihitung nilai F untuk Ramsey Test sebagai berikut:
F =
F = 39,61
F Tabel adalah F table dengan df1 = k (4) ; df2 = n-k-1 (57)
F hitung Ramsey 31,61 > F table 2,534 maka dapat disimpulkan bahwa asumsi linieritas regresi sudah dapat dipenuhi.
Tabel 4 Uji Normalitas dengan Kolmogrov- Smirnov test One-Sample Kolmogrov Smirnov Test
Unstandardized Residual N 63 Normal Parameters a,b Mean .0000000000000 5 Std. Deviation .08955823 Most Extreme Differences Absolute .133 Positive .133 Negative -.119 Kolmogorov-Smirnov Z 1.056 Asymp. Sig. (2-tailed) .214
Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Berdasarkan hasil pengujian di atas, diketahui bahwa nilai signifikansi dari statistik uji Kolmogrov-Smirnov adalah sebesar 0,214.
Nilai  tersebut  lebih  besar  dari  α  =  0,05, sehingga dapat dapat disimpulkan bahwa data yang diuji berdistribusi normal.
Model Summarry b R R Square Adj. R Square Std. Error Of the Estimate Durbin- Watson .484 a .235 .196 .09181 2.222
Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20
a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Tersier, Pembiayaan Sektor Sekunder,
Pembiayaan Sektor Primer b. Dependent Variable: LN NPF
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
Tabel 5. Uji Multikolinearitas coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Pembiayaan Sektor Primer .762 1.312 Pembiayaan Sektor Sekunder .780 1.282 Pembiayaan Sektor Tersier .974 1.027
Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Dependent Variable : NPF
Dari tabel uji multikolinearitas di atas, dapat dilihat nilai VIF sektor primer 1,312 dan tolerance value sebesar 0,762, nilai VIF sektor sekunder 1,282 dan tolerance value 0,780, nilai VIF sektor tersier 1,027 dan tolerance value 0,974, Sehingga dapat disimpulkan bahwa antara sektor primer, sektor sekunder, dan sektor tersier tidak terdapat multikolinearitas karena nilai VIF<10, dan tolerance value > 0,1.
Nilai dL dan dU dapat dilihat pada tabel Durbin Waston, yaitu nilai dL ; dU ; α ; n ; (k – 1). Keterangan: n adalah jumlah sampel,  k  adalah  jumlah  variabel,  dan  α adalah taraf signifikan. Dari tabel Durbin Waston didapat dL = 1,4943 dan DU = 1,6932. Dari tabel model summary didapatkan nilai Durbin Watson sebesar 2,222 dan nilai tersebut berada dalam rentang dU < d < 4 – dU yaitu 1,6932 < 2,222 < 2,3068 sehingga dapat diputuskan untuk menerima H 0 , dan dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat autokorelasi, atau
dapat dikatakan bahwa asumsi non- autokorelasi terpenuhi.
Tabel 6. Uji Autokorelasi dengan Durbin Watson Model Summary b R R Square Adj R Square Std. Error of the Estimate Durbin Watson .484a .235 .196 .09181 2.222 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor Sekunder,
Pembiayaan Sektor Tersier
b. Dependent Variabel: LN NPF 4 3 2 1 0 -1 -2 Regression Standardized Predicted Value 6 4 2 0 -2 -4 R e g re s s io n S tu d e n ti z e d R e s id u a l
Gambar 2.

## Output Grafik Scatterrplot
Output grafik Scatterplot
menunjukkan bahwa titik-titik menyebar di atas dan di bawah atau di sekitar 0, titik-titik data tidak mengumpul hanya di atas atau di bawah saja. Hal ini juga diperkuat dengan uji glejser yang menunjukkan bahwa nilai signifikansi t regresi glejser untuk semua variabel bebas sudah lebih besar dari 0,05. Maka dapat disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas.
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
Tabel 7. Uji Heteroskedatisitas
Coefficients a
Unstan- dardized Coefficients Stand- ardized Coefficie nts T Sig. B Std. Error Beta (Consan t) .048 .015 3.263 .002 Pembia yaan Sektor Primer .212 .195 .158 1.086 .282 Pembia yaan Sektor Sekund er .175 .240 .105 .729 .469 Pembia yaan Sektor Tersier .008 .423 .003 .020 .984
Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Dependent Variable: Absolut Residual

## Tabel 8.
Koefisien Korelasi dan Koefisien Determinasi
Multipel Model Summary b R R Square Adjusted R Square Std.Error of the Estimate Durbin Watson .484a .235 .196 .09181 2.222 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20 a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor Sekunder,
Pembiayaan Sektor Tersier
b. Dependent Variabel: LN NPF
Koefisien determinasi (R 2 ) sebesar 0,235 memberi pengertian bahwa variabel independen yg diteliti memiliki pengaruh kontribusi sebesar 23,5% terhadap variabel NPF, sedangkan 76,5% lainnya dipengaruhi
oleh faktor-faktor lain diluar variabel yg diteliti.
Tabel 9. Analisis Regresi Linier Berganda Variabel Unstandardized Coefficients (β) Keterangan Konstanta 0,410 Merupakan Intersep Sektor Primer 0,885 Bernilai positif Sektor Sekunder 0,002 Bernilai positif Sektor Tersier -0,799 Bernilai negative
Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20
Berdasarkan  nilai  β  pada  tabel  di atas, maka persamaan untuk regresi linier berganda dalam penelitian ini dapat ditulis sebagai berikut:
NPF = 0,410 + 0,885X 1 + 0,002X 2 + -0,799X 3 Interpretasi model persamaan: 1. Mengasumsikan bahwa pengaruh
sektor sekunder dan sektor tersier konstan, maka kenaikan 1 unit sektor primer dan sektor tersier akan menyebabkan kenaikan 0,885 unit NPF. Nilai positif pada sektor primer menunjukkan hubungan searah antara variabel sektor primer dengan NPF.
2. Mengasumsikan bahwa pengaruh sektor primer dan sektor tersier konstan, maka kenaikan 1 unit sektor sekunder akan menyebabkan kenaikan 0,002 unit NPF. Nilai positif pada sektor sekunder menunjukkan hubungan searah antara variabel sektor sekunder dengan NPF.
3. Mengasumsikan bahwa pengaruh sektor primer dan sektor sekunder
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
konstan, maka kenaikan 1 unit sektor tersier akan menyebabkan penurunan - 0,799 unit NPF. Nilai negatif pada sektor tersier menunjukkan hubungan tidak searah antara variabel sektor tersier dengan NPF.
Pengujian Hipotesis
Tabel 10. Hasil Uji F ANOVA b Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression .153 3 .051 6.032 .001 a Residual .497 59 .008 Total .650 62 Sumber: hasil olahan SPSS Statistic version 20
a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Sektor Primer, Pembiayaan Sektor
Sekunder,
Pembiayaan Sektor Tersier b. Dependent Variabel: LN NPF
Berdasarkan hasil uji secara simultan di atas, didapatkan sig adalah < 0,05 yaitu sebesar 0,001 maka H 0 ditolak dan dapat disimpulkan bahwa secara bersama-sama (simultan) sektor primer, sektor sekunder dan sektor tersier
berpengaruh
signifikan terhadap NPF.
Berdasarkan hasil uji secara parsial,
dapat diketahui bahwa peubah pembiayaan sektor primer memiliki sig < 0,05 yaitu sebesar 0,002 maka H 0 ditolak, dan dapat disimpulkan bahwa secara parsial sektor primer berpengaruh berpengaruh signifikan terhadap NPF.
Berdasarkan hasil uji secara parsial, dapat diketahui bahwa peubah sektor sekunder memiliki sig > 0,05 yaitu sebesar 0,994 maka H 0 diterima, dan dapat
disimpulkan bahwa secara parsial sektor sekunder tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF.
Berdasarkan hasil uji secara parsial, dapat diketahui bahwa peubah sektor tersier memiliki sig > 0,05 yaitu sebesar 0,172 maka H 0 diterima, dan dapat disimpulkan bahwa secara parsial sektor tersier tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF.
Tabel 11. Hasil Uji T Coefficients a Unstandardized Coefficients T Sig. B Std. Error (Constant) .410 .020 20.4 14 .000 Pembiayaa n Sektor Primer .885 .267 3.31 4 .002 Pembiayaa n Sektor Sekunder .002 .329 .007 .994 Pembiayaa n Sektor Tersier -.799 .578 - 1.38 3 .172

## PEMBAHASAN
Dari hasil regresi analisis data secara statistik dalam penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan pembiayaan sektor ekonomi primer, pembiayaan sektor ekonomi sekunder, dan pembiayaan sektor ekonomi tersier memiliki pengaruh signifikan terhadap
NPF
Perbankan Syariah di Indonesia. Hal ini dibuktikan dengan nilai yang  lebih  kecil  dari  alfa  5%  (sig  0.001  <  α 0.05).
Apabila secara parsial, pembiayaan sektor primer berpengaruh signifikan
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
terhadap NPF. Hal ini dibuktikan dengan signifikansi sebesar 0,002 dimana nilai
signifikansinya
lebih kecil dari 0.05.
Selanjutnya jika dilihat dari nilai positif pada koefisien pembiayaan sektor primer memiliki arti bahwa pertumbuhan pembiayaan sektor primer searah dengan pertumbuhan NPF.
Sektor ekonomi primer terdiri atas sektor ekonomi pertanian; kehutanan; dan sarana pertanian dan sektor ekonomi pertambangan. Sektor primer merupakan sektor ekonomi yang memanfaatkan sumber daya alam secara langsung.
Pemanfaatan sumber daya alam secara penuh dan efisien menjadi sasaran yang tak terpisahkan dari sistem Islam. Menurut Islam semua sumber daya di bumi dan langit diperuntukan bagi kesejahteraan manusia dan perlu di eksploitasi secara memadai dan bertanggung jawab pandangan tersebut terurai pada Al-Qur’an Surat Al- baqarah ayat 29:
ِﻤَﺟ  ِض ۡرَ ۡﻷٱ ﻲِﻓ ﺎﱠﻣ ﻢُﻜَﻟ  َﻖَﻠَﺧ يِﺬﱠﻟٱ  َﻮُھ
ِءٓﺎَﻤﱠﺴﻟٱ ﻰَﻟِإ  ٰٓى َﻮَﺘ ۡﺳٱ ﱠﻢُﺛ ﺎ ٗﻌﯿ ٞﻢﯿِﻠَﻋ ٍء ۡﻲَﺷ ِّﻞُﻜِﺑ  َﻮُھ َو  ٖۚت َٰﻮ َٰﻤَﺳ َﻊۡﺒَﺳ ﱠﻦُﮭٰﯨ ﱠﻮَﺴَﻓ
٢٩
Dialah Allah, yang menjadikan segala yang ada di bumi untuk kamu dan Dia berkehendak menuju langit, lalu dijadikan-Nya tujuh langit. Dan Dia Maha mengetahui segala sesuatu (Departemen Agama, 2010:10). Ayat ini menjelaskan peringatan Allah yaitu Allah telah menganugerahkan karunia yang besar kepada manusia, menciptakan langit, dan bumi untuk manusia dan diambil manfaatnya sehingga manusia dapat menjaga kelangsungan
hidupnya dan agar manusia berbakti terhadap Allah (Rivai dan Buchari, 2013:27).
Sektor ekonomi primer ini sangat tergantung pada alam atas ketidakpastian kuantitas dan kualitas yang dihasilkan. Penyaluran pembiayaan pada sektor ini memiliki risiko yang tidak dapat dikendalikan, seperti tanah longsong, banjir, kekeringan dan bencana alam lainnya yang tidak dapat dihindari dalam mejalankan usaha pada sektor ini. Adanya risiko ini sangat potensial menimbulkan pembiayaan bermasalah pada sektor ekonomi primer tersebut.
Sedangkan pada sektor sekunder, hasil regresi analisis data dalam penelitian ini, variabel pembiayaan sektor sekunder memiliki hubungan positif terhadap NPF. Hal ini dapat kita lihat bahwa variabel pembiayaan sektor sekunder memberikan hubungan positif sebesar 0,002 yang artinya ketika pembiayaan sektor sekunder naik sebesar 1% maka akan berdampak pada pertumbuhan NPF sebesar 0,002.
Secara parsial, dengan
menggunakan uji t-statistik menunjukkan bahwa variabel pembiayaan sektor
sekunder tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. Hal ini dibuktikan dengan nilai signifikansi lebih besar dari alfa 5% (sig 0,994 > α 0,05).
Sektor sekunder merupakan sektor yang terdiri atas sektor industri; sektor listrik, gas, dan air; serta sektor konstruksi. Sektor
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
listrik, gas dan air merupakan sektor penunjang seluruh kegiatan ekonomi dan sebagai infrastuktur yang mendorong aktivitas produksi sektoral maupun untuk kebutuhan konsumsi masyarakat. Hampir seluruh industri di Indonesia membutuhkan listrik, gas dan air dalam mendukung kegiatan produksinya sehingga terjadi peningkatan konsumsi terhadap sumber energi tersebut. Dengan melihat kondisi ini, bank syariah melihat peluang besar atas permintaan stabil pada sektor ini. Sehingga perbankan syariah
menyalurkan
pembiayaannya pada sektor ini dalam periode 2010 sampai 2015 rata-rata sebesar 12,55% dari total pembiayaan yang disalurkan.
Hasil penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Basori (2009) yang menunjukkan bahwa secara parsial sektor sekunder tidak berpengaruh secara signifikan terhadap NPF. Pada sektor sekunder yang terdiri dari sektor-sekor perindustrian, listrik, gas, air, dan konstruksi memiliki keuntungan yang konstan karena produk-produk yang dihasilkan merupakan kebutuhan sehari-hari sehingga permintaannya cukup stabil dan sebagian besar perusahaan yang didanai berbentuk BUMN dan bersifat monopoli dalam menguasai hajat hidup orang banyak serta campur tangan pemerintah juga menjamin pada sektor sekunder ini.
Secara parsial sektor ekonomi tersier tidak berpengaruh signifikan terhadap NPF. Hal ini dibuktikan dengan signifikansi sebesar 0,172 dimana nilai signifikansinya lebih besar dari 0,05. Selain itu, dari hasil regresi anilisis data penelitian ini, variabel pembiayaan sektor tersier memiliki hubungan negatif terhadap NPF. Hal ini dapat dilihat bahwa variabel pembiayaan sektor tersier memberikan hubungan negatif sebesar - 0,799. Artinya, ketika pembiayaan sektor tersier naik sebesar 1% maka akan berdampak pada penurunan NPF sebesar - 0,799.
Sektor ekonomi tersier ini terdiri atas sektor perdagangan, restoran dan hotel; sektor pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi; sektor jasa dunia usaha; sektor jasa sosial atau masyarakat; dan sektor lain. Pada sektor ini adalah sektor yang menguntungkan bagi perbankan syariah. Berdasarkan penelitian ini, menunjukkan semakin tinggi pembiayaan yang disalurkan pada sektor ini, menyebabkan nilai NPF semakin menurun.
Perbankan syariah memberikan porsi pembiayaan yang besar pada sektor tersier daripada sektor primer dan sekunder. Bank syariah menyalurkan 83,18% pada sektor tersier dari total pembiayaan yang disalurkan. Hal ini menunjukkan bahwa perbankan syariah mendapat kepercayaan masyarakat dalam mendanai kebutuhan pembiayaan jasa sosial yang meliputi jasa
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
sosial masyarakat, pendidikan, kesehatan. Sektor ini juga didukung sektor pada bidang perdagangan, restoran dan hotel serta sektor pengangkutan, pergudangan dan komunikasi menjadi sektor pasar yang memberi keuntungan besar bagi bank syariah. Salah satu yang mendorong meningkatnya pembiayaan ini adalah adanya pasar bebas yang mengharuskan Indonesia meningkatkan fasilitas dibidang ini khususnya
sektor perdagangan,
pengangkutan dan komunikasi untuk menunjang masyarakat dapat bersaing dengan negara-negara lain.
Hasil penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Basori (2009) dan
Taufiqurrochman (2008) menunjukkan bahwa secara parsial pembiayaan sektor tersier tidak berpengaruh terhadap NPF. Selama
periode penelitian tersebut terjadi krisis global yang berpengaruh terhadap turunnya pasar modal, akan tetapi pasar modal syariah masih menguntungkan walaupun pertumbuhannya melambat.
Sehingga bank
syariah
tetap mempercayakan pembiayaan pada sektor ini. Selain itu, banuak sektor UMKM yang bergerak pada bidang perdagangan dan jasa tetap menunjukkan prospek yang menguntungkan dan tetap menjadi favorit bank syariah.
Pernyatan ini juga didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Kholistiyah
(2010) menyatakan bahwa pembiayaan sektor pengangkutan, jasa dunia usaha, dan lain-lain terhadap pengaruh positif dan signifikan terhadap laba bank syariah yang disebabkan karena sektor ini memiliki tingkat penyerapan pasar cukup tinggi dan memiliki keuntungan yang tinggi.
Sehingga dari ketiga sektor, sektor tersier ini merupakan sektor yang paling baik bagi bank untuk menyalurkan dananya. Selain memberikan tingkat keuntungan yang tinggi, pertumbuhan pembiayaan pada sektor ini juga berpengaruh negatif terhadap NPF.

## V. SIMPULAN
Simpulan yang dapat diambil dari hasil penelitian yang sudah dilakukan dengan menggunakan uji statistik adalah sebagai berikut:
1. Secara simultan menunjukkan bahwa pembiayaan sektor ekonomi primer, sektor sekunder, dan sektor tersier berpengaruh signifikan terhadap NPF dengan tingkat sig 0,001 pada taraf nyata 0,05.
2. Seacara parsial pembiayaan sektor ekonomi primer berpengaruh signifikan terhadap  NPF  dengan  nilai  β  sebesar 0,002. Sedangkan pembiayaan sektor ekonomi sekunder tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap NPF dengan  nilai  β  sebesar  0,994,  dan pembiayaan sektor ekonomi tersier tidak mempunyai pengaruh yang signifikan
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
terhadap  NPF  dengan  nilai  β  sebesar  - 0,799.
Saran yang diajukan berdasarkan hasil penelitian yang sudah diperoleh adalah sebagai berikut:
1. Untuk Perbankan Syariah
a. Bank syariah perlu lebih memprioritaskan penyaluran pembiayaan pada pengembangan sektor tersier karena hasil penelitian menyebutkan bahwa sektor ini memiliki hubungan negatif terhadap NPF dan memiliki pasar yang potensial untuk mendapatkan laba yang tinggi. b. Pada sektor ekonomi primer dan sekunder yang menunjukkan hubungan positif terhadap NPF, diharapkan perbankan syariah dapat meningkatkan prinsip kehati-hatian untuk mengurangi faktor penyebab terjadinya pembiayaan bermasalah dan meningkatkan kapabilitas manajemen pembiayaan bermasalah yang efektif untuk mengurangi pembiayaan bermasalah, mendeteksi dan memproteksi lebih dini terhadap pembiayaan non lancar serta memiliki struktur alokasi pembiayaan yang efektif dan
efisien dan melakukan monitoring
secara
rutin terhadap para nasabah, agar mempersempit celah dari penyimpangan penggunaan pembiayaan. 2. Bagi Pemerintah 1. Diharapkan dukungan lebih dari pemerintah untuk mendukung
sektor-sektor yang memiliki tingkat risiko tinggi. Pada sektor ekonomi primer khususnya.
2. Saran bagi pemerintah untuk menanggulangi risiko yang terjadi pada kedua sektor sekunder ini yaitu, pelatihan skill bagi UMKM untuk dapat bersaing didunia bisnis, peningkatan fasilitas dalam negeri sehingga dapat menarik wisatawan baik lokal maupun internasional untuk berkunjung pada daerah-daerah wisata dengan tujuan meningkatkan profit sektor perdagangan, perhotelan, dan komunikasi. Pada sektor industri, diharapkan peran pemerintah untuk mendukung industri skala kecil maupun skala besar untuk dapat mengenalkan produk dalam negeri kedunia internasional dan menimbangkan peraturan pemerintah tentang ketentuan pajak sektor ini yang terlalu tinggi bagi para pelaku bisnis.
3. Bagi Penelitian Selanjutnya
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
Penelitian ini dapat dijadikan bahan acuan untuk penelitian selanjutnya, dengan memasukkan variabel-variabel lain diluar variabel ini, agar memperoleh hasil yang lebih bervariatif yang dapat menggambarkan hal-hal yang dapat berpengaruh terhadap Non Performing Financing (NPF) dan dapat memperpanjang periode pengamatan.
Selain itu dapat dilakukan dengan menganalisis
lebih dalam tentang strategi
penanganan pembiayaan
bermasalah pada sektor ekonomi.

## DAFTAR PUSTAKA
Anshori, Abdul Ghofur. 2007. Perbankan Syariah di Indonesia . Yogyakarta: Gadjah Mada University Press. Badan Pusat Statistik. 2014. Berita Resmi
Statistik . Dalam http://www.bps.go.id Bank Indonesia. 2015. Laporan
Perkembangan Perbankan Syariah .
Dalam http://www.bi.go.id.
Basori, M. Hasan Eko. 2009. “Pengaruh Pertumbuhan Pembiayaan Sektoral
Ekonomi terhadap Pertumbuhan Non Performing Financing (NPF) dan Non Performing Loan (NPL) pada Perbankan Indonesia (Periode 2004:01 – 2009:04”. Universitas Airlangga Surabaya.
Dendawijaya, Lukman. 2005. ManajemenPerbankan . Bogor:
Ghalia
Indonesia
Departemen Agama Republik Indonesia . Al- Quran & Terjemahan Dep. Agama . 2010. Lajnah Pentashih Mushaf Al-Qur ‟ an. Bandung: Gema Risalah Press.
Kholistya, Nurul. 2010. “Analisis Pengaruh Pembiayaan Ekonomi Sektoral terhadap
Laba Bank Syariah di Indonesia”.
Universitas Airlangga Surabaya.
Muhamad. 2002. Manajemen Bank
Syariah . Yogyakarta : UPP UMP YKPN.
Nasih, Mohammad. 2013. The Analisis of Non Performing Financing Determinants on Indonesian Islamic Banking . Ekonomika-Bisnis Vol. 4 No.2. Nasution, Iur Adnan Buyuung. 2006.
Panduan Bantuan Hukum di Indonesia .
Jakarta: YLBHI dan PSHK Indeks.
OJK (Otoritas Jasa Keuangan). 2012. Statistik Perbankan Syariah . 2015. Dalam www.ojk.go.id _____________________. 2013. Statistik Perbankan Syariah . 2015. Dalam www.ojk.go.id _____________________. 2014. Statistik Perbankan Syariah . 2015. Dalam www.ojk.go.id _____________________. 2015. Statistik Perbankan Syariah . 2015. Dalam
www.ojk.go.id
Rivai, Veithzal & Andi Buchari. 2013. Islamic Economics: Ekonomi Syariah Bukan Opsi, tetapi Solusi . Jakarta: Bumi Aksara.
Mufidah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 5 Mei 2016: 402-417; PENGARUH PEMBIAYAAN SEKTOR EKONOMI PRIMER, SEKTOR EKONOMI SEKUNDER, DAN SEKTOR EKONOMI TERSIER TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010-2015 (MARET)
Santoso, Singgih. 2000. Latihan SPSS Statistik
Parametrik. Jakarta: PT Elex Media
Komputindo
Sujoko, Efferin. 2004. Metode Penelitian Untuk Akuntansi: Suatu
Pendekatan Praktis . Malang: Bayu Media Publishing.
Taufiqurrochman. 2008. “Analisis Pengaruh
Pembiayaan Pada Sektor Ekonomi terhadap Tingkat Non Performing
Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia. Periode Desember 2005 – Desember 2007”. Universitas Airlangga
Surabaya