Internalisasi Pendidikan Keuangan ke dalam Perilaku Manajemen Keuangan Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya

## Zeni  Rusmawati
Pendidikan Ekonomi-Universitas Negeri Malang Jl. Semarang 5 Malang. Email: u_zeni@yahoo.co.id
Abstrak: Fokus penelitian ini adalah mendeskripsikan bagaimana perilaku manajemen keuangan bisa terinternalisasi dengan aspek-aspek meliputi: (1) mendeskripsikan pentingnya manajemen (penge- lolaan) keuangan bagi mahasiswa, (2) proses internalisasi pendidikan keuangan ke dalam perilaku manajemen keuangan mahasiswa, (3) bentuk pengelolaan keuangan mahasiswa. Penelitian ini meng- gunakan pendekatan kualitatif fenomenologi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pengelolaan keuangan bagi mahasiswa adalah (1) penting karena diperlukan dalam kehidupan sehari-hari untuk dapat menyeimbangkan pemasukan dan pengeluaran agar sesuai dengan kebutuhan mahasiswa se- makin lama semakin banyak, serta dapat digunakan bekal untuk menjadi wirausaha. (2) Proses internali- sasi pendidikan keuangan diperoleh dari tahap transformasi nilai, transaksi nilai, dan transinternalisasi. Internalisasi pendidikan keuangan ke dalam perilaku manajemen keuangan selain dibentuk dari pendi- dikan dosen di perguruan tinggi juga dimediatori oleh teman, orangtua dan praktik. (3) Format pengelo- laan keuangan berupa perencanaan, implementasi dan evaluasi.
Kata kunci: internalisasi, pendidikan keuangan, perilaku manajemen keuangan
Setiap manusia pasti memiliki tujuan hidup dan tujuan hidup  tersebut  tidak  lepas  dari  masalah  keuangan. Begitu  juga  dengan  mahasiswa,  dalam  melakukan proses perkuliahan dan untuk masa depannya. Salah satu  tempat  yang  dapat  pemberikan  pengetahuan mengenai pengelolaan keuangan adalah dari lembaga pendidikan formal yaitu perguruan tinggi. Pendidikan di perguruan tinggi dengan materi yang diberikan da- pat  mengembangkan pengetahuan, kemampuan, si- kap  dan  keterampilan mengenai keuangan  (UU No 20 Tahun 2003), sehingga mahasiswa dapat menerap- kan  pendidikan  keuangan yang  diperoleh  ke  dalam kehidupan nyata sesuai dengan kebutuhannya. Jika hal tersebut dilakukan secara terus-menerus sehingga terinternalisasi ke dalam diri seseorang yang berujung pada  perilaku  individu  dalam  setiap  aktivitas  keu- angannya.
Namun di Indonesia, secara empiris kecakapan mahasiswa  tentang  keuangan  rendah.Terbukti  de- ngan penelitian mengenai keuangan untuk mahasiswa ekonomi di Indonesia yang dilakukan oleh Lutfi dan Iramani (2008) tentang pengetahuan dan implemen- tasinya  terhadap  keuangan  diperoleh  hasil  bahwa
mahasiswa kelompok usia 18 sampai dengan 24 tahun memiliki  pengetahuan  yang  tidak  cukup  mengenai keuangan. Demikian juga survey yang dilakukan oleh Krisna, dkk (2010) tentang pengetahuan dan imple- mentasi keuangan mahasiswa di Universitas Pendi- dikan Indonesia diperoleh skor  rata-rata 63%  yang menunjukkan tingkat pengetahuan keuangan maha- siswa masih  jauh dari optimum, bahkan mendekati kategori  rendah.
Sekarang  pertanyaannya  mengapa  demikian? Padahal  berdasarkan  teori,  pengetahuan  keuangan memungkinkan seseorang untuk membuat perenca- naan  dalam  mengambil  keputusan  keuangan  yang lebih baik, memahami hak-hak dan tanggungjawab mereka sebagai konsumen produk-produk keuangan dan lebih mampu mengelola resiko (Lusardi, 2010). Bagaimana dunia pendidikan dalam hal ini perguruan tinggi dalam menjawab tantangan tersebut. Di pergu- ruan tinggi khususnya mahasiswa ekonomi, merupa- kan mahasiswa mendapatkan pengetahuan mengenai keuangan lebih banyak dari pada mahasiswa lainnya. Pembelajaran keuangan diharapkan mampu membe- rikan bekal kepada mahasiswa untuk memiliki keca-

## 344 JURNAL PENDIDIKAN HUMANIORA, HAL 343-353
kapan di bidang keuangan, sehingga mahasiswa men- jadi siap dan mampu menghadapi kehidupan mereka saat ini maupun masa depan yang semakin kompleks.
Strategi pembelajaran yang dirancang oleh pedi- dik (dosen/guru) yaitu menyampaikan materi, penggu- naan metode, media dan sumber belajar sangat me- nentukan keberhasilan peserta didik dalam memaha- mi dan mengaplikasikan materi yang diajarkan dalam kehidupan sehari-hari. Namun sebagian besar meto- de pengajaran keuangan di Indonesia saat ini cende- rung lebih menekankan pada pengetahuan keuangan perusahaan atau instansi, sehingga kurang mencer- minkan perilaku yang sesuai dengan kaidah keuangan (Djamarah dan Zein, 2006).
Berdasarkan  pemikiran  di  atas,  maka  peneliti terdorong untuk melakukan penelitian “Internalisasi Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku  Manaje- men Keuangan Mahasiswa Fakultas Ekonomi Uni- versitas Negeri Surabaya”. Penelitian tersebut dilaku- kan terhadap mahasiswa Fakultas Ekonomi Universi- tas Negeri Surabaya yang telah melakukan pengelola- an keuangan pribadinya dan bagaimana pendidikan keuangan dapat terinternalisasi dalam diri mahasiswa tersebut.  Selain  itu,  penelitian  ini  dilakukan  di  FE Unesa dengan harapan dapat memberikan kontribusi langsung kepada lembaga yang terkait.

## METODE
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualita- tif dengan jenis penelitian fenomenologi. Fenomenolo- gi merupakan sebuah pendekatan yang mendeskrip- sikan makna bagi beberapa individu terhadap penga- laman hidup mereka sebagai sebuah konsep atau se- buah fenomena (Cresswell, 2007:57). Penelitian ini mendeskripsikan mengenai perilaku-perilaku manaje- men keuangan oleh sebagian kecil mahasiswa (6%) di  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri  Surabaya dan bagaimana perilaku tersebut dapat terinternalisasi ke dalam diri mahasiswa tersebut.
Sumber penelitian ini diperoleh dengan menggu- nakan purposive sampling , yakni informan tersebut merupakan informan yang memiliki perencanan pe- ngelolaan keuangan pribadi. Pengumpulan data dila- kukan dengan interviu dan studi dokumen. Interviu dilakukan kepada mahasiswa tersebut dan akan ber- henti jika memperoleh data yang hasilnya sama/jenuh. Peneliti  melakukan  prapenelitian  selama  2  minggu (24 Desember 2012-7 januari 2013) dan melakukan penelitian selama 3 bulan (Februari-April 2013). Pra- penelitian  tersebut  diperoleh  data  mahasiswa  yaitu
jumlah mahasiswa Fakultas Ekonomi, Unesa dan ma- hasiswa yang melakukan pencatatan keuangan  pri- badi. Kemudian peneliti melakukan penelitian dengan melakukan interviu kepada mahasiswa yang mempu- nyai pengelolaan keuangan. Proses interviu dilakukan kepada  mahasiswa selama  kurang lebih  1 jam  tiap mahasiswa di ruang perpustakaan FE Unesa. Untuk menambah  informasi,  peneliti  juga  mewawancarai dosen  matakuliah  manajemen  keuangan.  Kegiatan penelitian ini tidak terlepas dari empat kegiatan beri- kut : (1) pengumpulan data; (2) reduksi data; (3) pe- nyajian data; (4) penyimpulan /verifikasi.

## HASIL
Paparan  data  ini merupakan  hasil  wawancara kepada responden yang menggali data mengenai pen- tingnya pengelolaan keuangan bagi responden, bagai- mana proses internalisisi pendidikan keuangan ke da- lam perilaku responden dan bagaimana bentuk penge- lolaan  keuangan  yang  dilakukan  oleh  responden. Penggalian data ini dilakukan kepada responden pada tanggal 25 Maret s.d.8 April 2013 dengan paparan data masing-masing responden sebagai berikut.
Pertama, UM. UM merupakan salah satu maha- siswa Jurusan Akuntansi pada saat ini dia menempuh semester 4. UM berasal dari Kediri yang dibesarkan di lingkungan keluarga yang orangtuanya bermata- pencaharian  sebagai  petani.  UM  merupakan  anak pertama dari 2 bersaudara, adiknya saat ini duduk di bangku SMK di kotanya. Sumber dana utama dalam membiayai kuliahnya  adalah berasal dari beasiswa Bidikmisi yang didapatkannya setiap bulan sebesar Rp600.000,00.
Beasiswa yang didapatkan setiap bulannya dike- lola untuk memenuhi kebutuhan selama sebulan. Pe- ngelolaan keuangan tersebut perlu dilakukan UM agar uang  sebesar  Rp600.000  bisa  cukup  untuk  meme- nuhi kebutuhan kuliah dan biaya hidup sehari-hari. Dengan demikian hidup menjadi tenang. Perencana- an awal yang dilakukan oleh UM adalah dengan me- mecah-mecah  uangnya  untuk  berbagai  keperluan. Uang Rp600.000 dibagi untuk biaya kos Rp200.000 per  bulan,  UM  merencanakan  untuk  ditabung Rp100.000 dan sisanya yang Rp300.000 untuk keper- luan sehari-hari, jadi perharinya Rp10.000.
“Misalnya kayak 600 ribu terus buat kosnya 200 ribu,  terus  yang  100  ribu  buat  ditabung  terus yang 300  ribu buat pengeluaran tiap  hari,  kan kalau  dari  300  kan  tiap  harinya  kan  misalnya 10 ribu maksimal”
Rusmawati,  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku ... 345
Beasiswa  yang  UM  dapat  setiap  bulan  terka- dang tidak selalu tepat waktu. Bulan Maret 2013 UM belum mendapatkan uang beasiswa tersebut, sehing- ga harus mengambil uang tabungan yang sebelumnya disisihkan serta dapat tambahan dari orangtua.
Jangka panjang UM berkeinginan untuk mem- bangun rumah di desanya, namun keinginan tersebut tidak tertulis namun hanya disampaikan secara lesan kepada adik kandungnya serta UM juga punya kei- nginan untuk berinvestasi membeli sawah. UM berpi- kiran  untuk  bisa  membantu  orangtuanya  terutama dalam  membiaya  sekolah  adiknya.  Keadaan  ling- kungan keluarga seperi itu yang membuat UM selalu hati-hati terhadap keuangannya.
“ Pokoknya harus hemat ” yang selalu menjadi prinsip  UM,  karena  mulai  SD  mendapat  pelajaran PPKn  yang  memberikan  materi  mengenai  mena- bung. Saat ini, UM  melakukan mencatat keuangan sehari-harinya karena dari catatan tersebut UM bisa mengevaluasi keuangannya. Setelah dievaluasi UM bisa  melakukan  perencanaan  kembali  untuk  keu- angannya, terutama untuk konsumsi.
“kadang lauk telur trus jadi lauk tempe atau min- ta  dibontotkan  lauk  orangtua ”
Kedua, N. N satu kelas dengan UM yaitu maha- siswa akuntansi semester 4. N berasal dari Tulunga- gung. N anak pertama dari 2 bersaudara di keluarga- nya. N mendapatkan beasiswa Bidikmisi untuk kuli- ahnya sebesar Rp. 600.000 perbulan. Beasiswa yang didapatkan dikelola untuk bisa mencukupi kebutuhan sehari-harinya selama proses perkuliahan. N melaku- kan pengelolaan keuangan karena kebutuhan semakin banyak.
“Karena kebutuhan kan semakin banyak itu loh bu, di sebester 4 ni, kayak kebutuhan  buku-buku semakin banyak, trus beasiswa bulan ini kan te- lat toh bu, jadi berapa bisanya orang tua nyasih, jadi  bagaimana  caranya  saya  bisa  gitu,  untuk memenejnya”
Dalam  membelanjaan  uangnya  strategi  yang digunakan  adalah berdasarkan  struktur  kebutuhan, N membeli sesuatu yang dirasa penting. Jadi UM ti- dak membali sejumlah uangnya dalam nominal-nomi- nal tertentu, namun N sangat hati-hati dalam membe- lanjakannya karena uangnya terbatas dan berkeingin- an untuk menabung dari sisa uangnya tersebut.
“ehhmm ehmm kalau saya lebih ke itu bu, struk- turnya, ehh lebih ke misalnya lebih mendahulu- kan  yang  lebih  penting,  mana  sih  pengeluaran saya yang harus didahulukan, ya lebih ke priori- tas. Kos tu kan sudah paten, berarti sudah disisih-
kan bener-bener  untuk kos, terus misalnya untuk beli sabun, terus kok akhir bulan kok sabunnya habis, nah  seperti tu,  ehh  jadi pengeluarannya tiap hari tidak ditarget, yang penting kebutuhan pokoknya  sudah  terpenuhi  jadi  misalnya  kalau ada sisa  nah  tu,  sisanya itu  biasanya  sebagian untuk  ditabung”
N menghubungi orang tuanya waktu beasiswa telat,
“ bilang pinjem uang karena beasiswa belum cair, tapi  bilangnya  gak  usah  pinjem  wes  gak  opo- opo gitu ”.
Jadi sumber dana yang didapatkan N sewaktu belum  mendapat  beasiswa  adalah  meminjam  ke orangtua namun orangtua N tidak menghendaki untuk meminjamkan uangnya melainkan hanya diberikan. Rencana  ke  depan  N  berkeinginan  untuk  bekerja yang hasilnya ditabung yang akan digunakan untuk membeli sawah di Tulungagung sebagai investasinya,
“ karena sawah semakin lama semakin mahal ”.
N waktu sekolah SMA berusaha untuk berhe- mat dengan cara membawa bekal ke sekolah sehing- ga uang jajannya tidak terlalu banyak.
“ berangkat jam 6 tet sudah sarapan membawa bekal juga nanti jam 5 pulang kalo les juga sam- pai magrib ”
N sudah mempunyai prinsip, apalagi dengan ke- uangannya sehingga tidak akan melakukan sesuatu yang dirasa tidak penting
“ saya  tu  gak  mudah  terpengaruh  sama  temen- temen, ehhmmm istilahnya sudah prinsip gitu bu ”.
N mengevaluasi keuangan setiap saat, dia meli- hat uang dan barang-barang yang N beli apakah jelas atau tidak. Pengeluaran yang tidak terduga biasanya waktu pulang kampung dan konsumsi sehari-hari.
Ketiga, AD. AD adalah  mahasiswa Akuntansi semester  4  yang  berasal  dari  Tulungagung.  Sama halnya dengan UM dan N dan mereka berdua tinggal di Surabaya dalam satu kos-kosan, AD juga menda- patkan beasiswa Bidikmisi dan kuliah bagi AD adalah amanah  “ kuliah  disini  adalah  amanah  bu ”.  De- ngan prinsip tersebut AD selalu melakukan pencatat- an keuangannya, namun tidak tepat saat terjadi tran- saksi.
“ tapi  kadang  ada  yang  lupa  tapi  diingat-ingat lagi bu soalnya banyak tugas bu, tu nanti sampek pas di kos atau malam tu diingat-ingat lagi, ohh iya  aku  belum  nyatet  tadi  aku  ngeluarkan  apa saja ”.
Dalam membelanjakan uangnya AD mendahu- lukan prioritas, sama dengan N. Namun dalam hal menabung N mengaku awal kuliah bisa menabung, namun terkadang tidak bisa nabung karena kebutuhan kuliah semakin banyak.
“ semester  berikutnya  kan  itu  bu,  ada  matkul KWU kan otomatis kita jadi mahasiswa kan ha- rus  mengeluarkan  modal  kadang  rugi  jadinya dipakek  untuk  kegiatan  kuliah  bu  mungkin  tu- gasnya sekarang juga semakin banyak ”.
Waktu liburan semester genap, uang beasiswa yang dialokasikan untuk biaya kehidupan sehari-hari tidak terpakai, sehingga AD gunakan untuk membeli perhiasan  “ perhisan  gitu  bu,  jadi  kalo  sewaktu- waktu butuh kan bisa dijual ”. Setelah lulus kuliah AD berkeinginan untuk mengembangkan bisnis yang selama ini telah digeluti oleh kedua orangtuanya yaitu berjualan krupuk emping dan opak gambir.
Orangtua AD selalu mengingatkan agar bisa me- ngelola uangnya dengan baik seperti berhemat, me- nabung.
“Dari SD saya dulu dibelikan celengan dari ta- nah tu lho bu, kayak kendi. Waktu SMP kan seko- lah saya sudah jauh bu, kalo beli makanan kan mahal bu, jadi sama orangtua sudah dibiasakan bu untuk membawa bekal jadi lebih irit, uangnya tinggal buat transport dan buat kalo pingin jajan dan beli minum”.
Keempat, NIS. NIS merupakan mahasiswa ju- rusan manajemen dengan prodi manajemen keuang- an. NIS di Fakultas Ekonomi Unesa tercatat sebagai mahasiswa semester empat. Dalam membiayai kuli- ahnya, sumber dana NIS adalah berasal dari beasis- wa bidikmisi yang diperolehnya setiap bulan sebesar Rp600.000,00. Beasiswa yang diperoleh terkadang tidak tepat waktu NIS peroleh. NIS tinggal di asrama putri dan untuk keperluan sehari-hari misalnya makan dilakukan secara bersama-sama yaitu iuran satu a- srama, dan hal itu menuruh NIS lebih hemat karena ditanggung banyak orang.
NIS  mempunyai  pencatatan  keuangan  pribadi dengan format tanggal, keterangan, debet, kredit dan saldo. NIS beranggapan bahwa pengelolaan keuang- an itu penting untuk kehidupannya. Dalam melakukan pengelolaan, NIS selalu mengevaluasinya agar dapat diketahui pengeluarannya  sesuai atau tidak dengan kebutuhannya.
“Penting, karena dapat diterapkan dalam kehi- dupan sehari-hari dan bermanfaat bagi saya ke depannya, misalnya di dunia kerja” .
Waktu  duduk  di  bangku  SMP  dia  terinspirasi oleh kakak kelasnya yang telah berhasil meraih cita- citanya. Hal tersebut sangat memotivasi NIS untuk meraih  cita-citanya  pula.  NIS  berusaha  menabung dari sisa uang beasiswanya untuk melakukan inves- tasi berupa ilmu bahasa Inggris. NIS bercita-cita ingin mendapatkan beasiswa kuliah di luar negeri, oleh ka- rena itu NIS berencana ingin kursus bahasa Inggris di Kampung Inggris, Pare, Kediri.
“ saya  punya  rencana,  saya  gunakan  untuk  ke kampung Inggris, saya pingin nglanjutin kuliah ke luar negeri ”.
Sekarang  NIS  duduk  sebagai  mahasiswa  jurusan manajemen, karena masuk pada konsentrasi manaje- men keuangan maka untuk menerapkan ilmunya da- lam kehidupan sehari-hari yang dimulai pada diri sen- diri, yaitu melakukan pencatatan keuangan pribadi.
“ karena  dapat  diterapkan  dalam  kehidupan sehari-hari  dan  bermanfaat  bagi  saya kedepannya ”
Kelima, RHP. RHP  tinggal di Gresik, jadi be- rangkat kuliah langsung dari rumah (tidak kos). RHP melakukan pencatatan keuangan karena dirasa pen- ting untuk kehidupan sehari-hari. RHP merinci segala pengeluaran  dan  pemasukannya  agar  lebih  mudah dievaluasi. Sumber dana untuk kuliah murni dari ke- dua orangtuanya, yang di dapatkannya setiap minggu.
Keenam, WS.  WS  merupakan  mahasiswa  Ju- rusan Manajemen. Dalam memenuhi kebutuhannya kulliah WS mendapatkan beasiswa bidikmisi sebesar Rp600.000 perbulan. Uang beasiswa tersebut diper- gunakan  untuk  membayar  kos  sebesar  Rp200.000 per  bulan dan sisanya untuk keperluan sehari-hari. WS perbulannya tidak bisa nabung karena kebutuhan kuliah untuk tugas semakin banyak, namun waktu li- buran  semester  genap  WS  bisa  menabung  karena tidak ada biaya hidup dan biaya kuliah.
WS merupakan anak pertama dari 2 bersauda- ra, tidak jarang WS membatu keperluan adiknya se- kolah.  WS  melakukan  pencatatan  keuangan  dan mengevaluasinya  untuk  mengetahui  kondisi  keu- angannya  dan  mengevaluasi  pengeluaran  apa  saja yang telah dilakukan.
Ketujuh, AL. AL merupakan mahasiswi jurusan Manajemen yang berasal dari Ponorogo. Kebutuhan kuliah dan sehari-hari AL dipenuhi oleh orangtuanya. AL  melakukan  pengelolalan keuangan  selama  satu minggu  sekali. Setiap  awal  minggu AL  mengambil uang di ATM sebesar Rp100.000, dari uang tersebut disisihkan terlebih dahulu untuk ditabung sendiri di
Rusmawati,  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku ... 347
celengan sebesar Rp20.000 dan sisanya AL gunakan untuk keperluan sehari-hari.
AL  melakukan  berbagai  strategi  untuk  bisa mengelola  uang  termasuk  memasak  sendiri  di  kos. Dengan masak sendiri maka dirasa AL lebih menghe- mat uangnya. AL sejak duduk di bangku SD dididik orangtuanya untuk bisa mengelola uangnya, sehingga waktu SD sudah diberi uang berkala yaitu mingguan. AL diharuskan untuk menabung di celengan. Beran- jak SMP dia tetep diminta orangtuanya untuk mena- bung, namun bukan di celengan, tapi  di bank. Dan itu menjadi pembiasaan sampai kuliah. Dia melaku- kan  mencatatan keuangan dengan membuat format tanggal, debet, kredit, dan saldo.
Kedelapan, HI. HI dibesarkan di lingkungan ke- luarga yang berwirausaha. Semenjak duduk dibangku SMA dia sudah bisa mendapatkan uang sendiri de- ngan memasarkan digital printing milik saudaranya. Sekarang untuk membantu biaya kuliahnya selain dari orangtua, dia mempunyai penghasilan sendiri yaitu dengan memberikan les privat.
HI  melakukan  pencatatan  keuangan  setiap minggu dengan format tanggal, uang masuk berapa dan digunakan untuk apa saja. HI selalu merencana- kan  keuangannya  karena  mempunyai  target-target. Misalnya, pada bulan Juni 2013 dia mempunyai target membeli  komputer  dan  printer.  Maka  sebelumnya HI sudah merencanakan seberapa besar yang harus ditabung. Komputer dan printer tersebut akan diguna- kan untuk usaha rentas di daerahnya yaitu di Gresik.
Waktu kuliah dia senang sekali dengan materi yang dalam penyampaiannya dilakukan secara nyata dan langsung berhubungan dengan kehidupan sehari- hari.  Karena  dengan  materi  tersebut,  HI  langsung mempraktekkannya  jika  sesuai.  Misalnya  waktu orangtuanya beli motor, maka HI menghitungnya de- ngan  menggunakan  rumus  NPV  yang  HI  pelajari waktu kuliah.

## Pentingnya  Pengelolaan  Keuangan
Pengelolaan keuangan merupakan tanggung ja- wab seseorang terhadap keuangannya. Jadi pengelo- laan keuangan adalah penting untuk mengatur kehi- dupan sehari-hari, karena setiap kebutuhan tidak per- nah lepas dari keuangan. Kebutuhan kuliah semakin lama semakin banyak,
( Novi:  Karena  kebutuhan  kan  semakin  banyak itu loh bu )
oleh karena itu perlu dikelola dengan baik, yaitu de- ngan mengatur pengeluaran-pengeluaran yang dise-
suaikan dengan pemasukannya,
( Rizky: Penting, karena bisa dipakai dalam kehi- dupan  sehari-hari  agar  lebih  terperinci  segala pengeluaran  dan  pemasukan ).
Pengelolaan keuangan tersebut akan mudah dievalu- asi jika dilakukan pencatatan tiap hari,
( Hida:  sehingga  dalam  kehidupan  sehari-hari saya tau bagaimana menggunakan uang ).
Catatan tersebut setelah dievaluasi dibuat perencana- an baru untuk kedepannya sehingga bisa lebih berhe- mat dalam melakukan pembelanjaan,
( Ullifatul: Agar bisa berhemat bu.. ).
Pengelolaan keuangan tersebut juga mempunyai pe- ran bagi mahasiswa saat mereka lulus kuliah, yaitu bisa digunakan sebagai bekal wirausaha,
( Rizky:  sangat  bermanfaat  sekali  untuk berwirausaha ).
Mahasiswa setelah lulus, bercita-cita untuk menjadi wirausahawan.  Wirausaha  untuk  meneruskan  dan mengembangkan bisnis orangtuanya,
( Ari:  kalo  saya  sih,  sering  ya  bu  diskusi  sama orang  tua  gitu,  saya  kok  pingin  mendirikan perusahaan  di  desa  saya,  tu  puiingin  banget. Orang  tua  saya  kan  sudah  bikin  produk  tapi masih kecil-kecilan )
serta ada yang berkeinginan mendirikan usaha sendiri
( Hida:”…aku  mau  beli  komputer  dan  printer, untuk usaha rental di rumah dan  investasi” )

## Proses  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke dalam  Perilaku  Manajemen  Keuangan
Proses internalisasi diperoleh dari informasi dan doktrin yang ada di berbagai lingkungan mahasiswa. Berdasarkan data yang diperoleh, ditemukan bahwa proses  indoktrinasi  diperoleh  dari  pendidikan  yang ada diperguruan tinggi dengan dosen sebagai media- tornya. Dosen memberikan informasi berupa materi palajaran  dan  memberikan  tugas  sebagai  transaksi nilai,
(Hida: ” …contohnya itu sederhana, konkrit dan ada disekitar kita jadi bisa dimengerti…” ).
Selanjutnya proses transinternalisasi nilai yaitu proses transaksi nilai yang dilakukan akan menjadi perilaku mahasiswa. Selain melalui pendidikan keu- angan di perguruan tinggi, proses internalisasi juga diperoleh dari keteladanan yang disampaikan/diberi- kan oleh orangtua  kepada anaknya/mahasiswa,

## 348 JURNAL PENDIDIKAN HUMANIORA, HAL 343-353
(Alif: ” Iya sejak kelas 2 SD saya sudah dibelikan celengan  yang  ada  kuncinya  dibawa  oleh orangtua” ).
Lingkungan sekitar mahasiswa yang dapat mem- pengaruhi dalam proses indoktrinasi adalah teman. Teman dapat memberikan contoh yang positif sehing- ga dapat ditiru,
(Novi: ” sebenarnya dulu teman saya da yg punya cita-cita  dan  sukses  rus  brusaha  dan  bisa  ter- capai”) .
Namun ada juga mahasiswa yang tidak terpe- ngaruh oleh temam, tetapi dalam lingkup perilaku ma- najemen  keuangan,
(Novi:  ” Saya  tu  gak  mudah  terpengaruh  sama teman-teman,  ehmm  istilahnya  sudah  punya prinsip gitu bu ”).
Terakhir  yang  dapat  menjadi  mediator  dalam proses  internalisasi  pendidikan keuangan  ke  dalam perilaku keuangan adalah praktik-praktik yang dilaku- kan berdasarkan pengalaman sendiri/kesadaran diri sendiri,
(Wilujeng: ” Menerapkan dulu baru teorinya se- perti  ini,  karena  perencanaan  sudah  dari  dulu trus dapat kuliah manajemen keuangan. ”).
Proses  internalisasi  pendidikan  keuangan  ke dalam perilaku keuangan tersebut dapat dilihat pada Gambar 1.

## Bentuk  Pengelolaan  Keuangan
Bentuk pengelolaan keuangan terdiri dari peren- canaan, implementasi dan evaluasi. Pembahasan dari ketiganya adalah sebagai berikut.

## Perencanaan
Setiap kegiatan hendaknya direncanakan dengan baik, agar sesuatu yang tidak dikehendaki atau yang tidak sesuai dengan tujuan dapat diminimalisis. Pe- rencanaan dalam pengelolaan keuangan meliputi lima hal,  antara  lain funding,  spending,  borrowing, saving  dan  investing .
Sumber  pendanaan  ( funding )  mahasiswa  ada tiga macam yaitu dari beasiswa bidikmisi, dari orang- tua dan penghasilan sendiri. Besiswa bidikmisi yang diterima mahasiswa  sebesar  Rp600.000  per bulan, sesuai dengan pernyataan Ullifatul,
“ iya bu, kita sama-sama dapat beasiswa ” dan pernyataan Ari,
Gambar  1.    Proses  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku  Manajemen Keuangan  Mahasiswa
Proses Indoktrinasi: - Pengalaman
pribadi
- Lingkungan sekitar Mediator:
- Praktek - Hubungan antar teman Proses Internalisasi Transformasi nilai Transaksi nilai Transinternalisasi nilai Proses Indoktrinasi: - Keteladanan - Pendidikan (pembelajaran) Mediator: - Orangtua - PT/ dosen PT/DOsen Teman Praktik Orangtua Pendidikan Keuangan Perilaku Manajemen Keuangan Perilaku Manajemen Keuangan Sumber : Diolah Peneliti
Rusmawati,  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku ... 349
“ Kita dapatnya Rp 600.000 per bulan bu ”.
Selain beasiswa, sumber pendanaan mahasiswa juga dari orangtua,
( Rizki:”ehh… saya dari orangtua, mingguan” ).
Sumbernya dari orangtua penuh, ada juga yang hanya sebagai  tambahan  atau  jika  terjadi  sesuatu  di  luar perencanaan  (beasiswa  telat)  seperti  yang  dialami oleh Ari,
“ calling ortu bu ”.
Usaha yang dilakukan mahasiswa untuk menda- patkan penghasilan sendiri adalah dengan cara jualan pulsa,
( Novi:”Kalo saya jualan pulsa” ) dan memberi- kan les privat, ( Hida:”Ada, saya ngelesi di dae- rah  kodam”).
Meskipun sudah mempunyai penghasilan sendiri na- mun sifatnya hanya tambahan saja,
( Hida:”Uang les, tu biasanya saya tabung sendiri untuk keperluan saya misalnya beli printer, kare- na  sehari-hari  saya  dapat  dari  ortu,  uang  kos juga”).
Uang  yang  didapatkan  dikelola  dengan  cara membagi-bagi pos-pos biaya,
(Ullifatul:”Misalnya  kayak   600  ribu trus  buat kosnya  200,  trus  yang  100  buat  ditabung  trus yang 300 buat pengeluaran  sehari-hari)
yaitu lebih mendahulukan biaya tetap,
(Novi:”… yang penting kebutuhan pokoknya su- dah terpenuhi..”)
dan penting sesuai dengan kebutuhan,
( Ari:”…mana yang saya butuhkan tu yang saya dulukan..”)
misalnya biaya kos.
Meskipun uangnya terbatas, mahasiswa berusa- ha  untuk  membiasakan  uangnya  untuk  ditabung. Perencanaan untuk saving dilakukan/diambil sebelum keperluan sehari-hari, sehingga sudah dialokasikan
(Alif:”Tiap minggunya, tiap senin ambil 200 ribu, yang 20 ribu tu langsung saya masukkan ke ce- lengan”).
Tabungan tersebut lebih banyak digunakan untuk ber- jaga-jaga apabila ada banyak tugas dan memerlukan butuh biaya,
(Uli:” … buat beli buku juga, tu uang bulananku gak cukup, jadi tabunganku keambil deh ”).
Pada kondisi mendesak, misalnya beasiswa ti- dak cair, dan uang tabungan sudah habis diambil,  ma-
hasiswa meminjam uang, setelah dapat beasiswa a- kan diganti
(Ari:”... dipakek saja nanti kalau sewaktu-waktu ibunya gak punya uang kalau kamu pas pulang bisa ngambil ...”).
Investasi yang bisa dilakukan mahasiswa adalah dengan membeli asset tetap seperi printer,
(Hida :”…untuk keperluan saya misalnya untuk beli printer…” ), laptop (Ullifatul:” Dibiarin dita- bungan bu, nnti mau beli laptop “serta perhiasan (Ari:” Kalau saya, saya belikan perhiasan bu,… ”).
Namun  mahasiswa  juga  merencanakan  untuk investasi berupa tanah dan rumah,
(Ullifatul:”… saya punya penghasilan sendiri sa- ya pingin bangun rumah..”), tapi setelah mereka lulus kuliah  dan  sudah  berpenghasilan cukup.

## Implementasi
Implementasi dari perencanaan keuangan ada- lah  dengan  pencatatan.  Mahasiswa  telah  membuat catatan mengenai arus uang mereka secara sederha- na. Format yang mereka gunakan adalah berupa bu- ku  harian  seperti  yang  ada  di  perusahaan.  Format tersebut terdiri dari tanggal, debit (pemasukan), kredit (pengeluaran) dan saldo (sisa),
(Novi:” Masih berupa catatan di buku, bentuknya tanggal, ket dedet kredit dan saldo” ).
Dari situ mereka dapat melihat pembelajaannya bera- pa, bisa menabung berapa, sumber pendanaan, sam- pai mahasiswa bisa membeli aset tetap.

## Evaluasi
Catatan keuangan yang mahasiswa buat diguna- kan untuk evaluasi. Dengan melihat catatan dan uang yang tersedia di ATM, bisa diketahui apakah pembe- lanjaan yang dilakukan sudah sesuai dengan peren- canaan. Misalnya direncanakan tiap hari untuk biaya konsumsi  sebesar  Rp10.000.  Namun  pada  hari  itu lebih  dari  perencanaan,  maka  harus  di  rencanakan ulang untuk  kedepannya harus  mengurangi alokasi untuk  konsumsi.  Cara  yang  mahasiswa  gunakan adalah dengan memasak sendiri,
(Alif :”Saya kan  masak nasi, jd Cuma  bli lauk, kadang  klo uangnya kurang  masak mie, masak telur    sndiri ”),  atau  mengganti  menu  makan (Ullifatul:”  … kadang  lauk  telur  trus  jd  lauk tempe…”).
Rencana untuk meminjam kepada orangtua ka- rena uang kurang, ternyata orangtua tidak menghen- daki  meminjam  melainkan  hanya  diberi,  sehingga
Gambar  2.  Sintesis  Hasil  Penelitian Perencanaan Implementasi Evaluasi Funding Spending Borrowing Saving Investing Proposisi: 1. Pentingnya pengelolaan keuangan mempunyai peran dalam membentuk perilaku manajemen keuangan mahasiswa 2. Pentingnya pengelolaan keuangan mempunyai peran dalam membentuk perilaku manajemen keuangan mahasiswa melalui pendidikan keuangan dengan mediator dosen, teman, orangtua dan praktek Internalisasi Perilaku Manajemen Keuangan Pentingnya Pengelolaan Keuangan Perilaku Perilaku PT/DOsen Teman Praktik Orangtua Pendidikan Keuangan B e n t u k P R O S E S
Sumber:diolah peneliti
untuk  kedepannya  yang  rencananya  jika  beasiswa keluar  untuk  bayar  hutang  dapat  ditabung  kadang lauk telur terus jadi lauk tempe,
( Ulli:”…. Yg bisa dihemat di makannya.  kadang lauk telur trus jd lauk tempe…”).
Seperti beli laptop dan perhiasan bahkan untuk inves- tasi berupa ilmu pengetahuan (les bahasa Inggris)
(Novi:”… saya  gunakan  untuk  k  kampong Inggris… ”)

## Sintesis
Berdasarkan analisis yang telah dilakukan dalam penelitian ini dapat disintesiskan mengenai hubungan antara pentingnya pengelolaan keuangan bagi maha- siswa, bagaimana proses internalisasi pendidikan keu- angan dan bentuk perilaku manajemen keuangan ma- hasiswa.
Pentingnya pengelolaan keuangan bagi mahasis- wa membuat mahasiswa mempunyai perilaku mana- jemen keuangan yang diterapkan dengan melakukan pencatatan  terhadap  keuangan  pribadinya.  Namun perilaku tersebut tidak bisa muncul dengan sendirinya tanpa ada proses internalisasi dan proses internalisasi tidak bisa berjalan tanpa adanya penyampaian infor- masi melalui pendidikan.
Proses internalisasi pendidikan keuangan ke da- lam perilaku manajemen keuangan mahasiswa selain melalui mediator dosen di perguruan tinggi ada bebe- rapa mediator yang mempunyai peran penting dalam proses indoktrinasi yaitu mediator orangtua melalui keteladanan,  mediator  teman  melalui  doktrin  ling- kungan sekitar dan praktek melalui pengalaman priba- di. Dari mediator-mediator tersebut akan timbul suatu perilaku manajemen keuangan sesuai dengan doktrin masing-masing mediator.
Perilaku manajemen keuangan yang dilakukan oleh  mahasiswa  yaitu  dalam  bentuk  perencanaan, implementasi  dan  evaluasi.  Masing-masing  bentuk tersebut terbagi melalui kegiatan funding, spending, borrowing, saving, investing . Bentuk dan kegiatan keuangan mahasiswa tersebut  dilakukan sesuai de- ngan kapasitasnya sebagai mahasiswa dan belum se- cara penuh mandiri dalam keuangannya.
Berdasarkan hasil penelitian tersebut diperoleh tiga proposisi yaitu: (1) pentingnya pengelolaan keu- angan mempunyai peran dalam membentuk perilaku manajemen keuangan mahasiswa; dan (2) pentingnya pengelolaan  keuangan  mempunyai  peran  dalam membentuk perilaku manajemen keuangan mahasis- wa  dengan  mediator  dosen,  teman,  orangtua  dan praktek. Secara keseluruhan sintesis hasil penelitian dapat dilihat pada Gambar 2.
Rusmawati,  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke  dalam  Perilaku ... 351
mewakili proses atau tahap terjadinya internalisasi. Pertama tahap transformasi nilai, tahap ini merupakan suatu  proses  yang  dilakukan  oleh  pendidik  dalam menginformasikan nilai-nilai yang baik dan kurang baik. Kedua, tahap transaksi nilai, suatu tahap pendi- dikan nilai dengan jalan melakukan komunikasi dua arah, atau interaksi antara peserta didik dengan pen- didik yang bersifat interaksi timbal-balik. Terakhir, tahap transinternalisasi, tahap ini jauh lebih mendalam dari tahap transaksi yaitu bukan hanya dilakukan de- ngan komunikasi verbal tapi juga sikap mental dan kepribadian (Muhaimin, 1996 : 153 dalam Ardian- syah).
Proses internalisasi diperoleh dari informasi dan doktrin yang ada di berbagai lingkungan mahasiswa. Proses  indoktrinasi diperoleh  dari pendidikan  yang ada diperguruan tinggi dengan dosen sebagai media- tornya. Dosen memberikan informasi berupa materi pelajaran  dan  memberikan  tugas  sebagai  transaksi nilai. Selanjutnya proses transinternalisasi nilai yaitu proses transaksi nilai yang dilakukan akan menjadi perilaku mahasiswa
Pendidikan keuangan yang  dilakukan dosen di perguruan tinggi belum cukup untuk dapat memaksi- malkan pengetahuan dan implementasinya dalam ke- hidupan sehari-hari. Hal tersebut sesuai dengan hasil triangulasi  dalam bentuk wawancara kepada dosen matakuliah Manajemen Keuangan, FE Unesa yaitu Ibu Nadia Asandimitra menyatakan bahwa “ Materi- materi  yang  disampaikan  selama  perkuliahan adalah  mengenai  keuangan  perusahaan  bukan keuangan  pribadi ”.  Pembelajaran  yang  dapat  dia- plikasikan dalam kehidupan sehari-hari adalah yang penjelasannya disertai contoh konkrit yang dapat dia- plikasikan untuk setiap individu.
Selain melalui pendidikan keuangan di perguruan tinggi, proses internalisasi juga diperoleh dari ketela- danan yang disampaikan/diberikan oleh orangtua ke- pada anaknya/mahasiswa. Lingkungan sekitar maha- siswa yang dapat mempengaruhi dalam proses indok- trinasi adalah teman. Teman dapat memberikan con- toh  yang positif  sehingga dapat  ditiru. Namun  ada juga mahasiswa yang tidak terpengaruh oleh teman, dalam lingkup perilaku manajemen keuangan
Terakhir  yang  dapat  menjadi  mediator  dalam proses  internalisasi  pendidikan keuangan  ke  dalam perilaku keuanagn adalah praktik-praktik yang dilaku- kan berdasarkan pengalaman sendiri.

## PEMBAHASAN
Pentingnya  Pengelolaan  Keuangan  bagi Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi
Universitas  Negeri    Surabaya
Pengelolaan keuangan merupakan tanggung ja- wab seseorang terhadap keuangannya. Jadi pengelo- laan keuangan adalah penting untuk mengatur kehi- dupan sehari-hari, karena setiap kebutuhan tidak per- nah lepas dari keuangan. Kebutuhan kuliah semakin lama semakin banyak oleh karena itu perlu dikelola dengan  baik,  yaitu  dengan  mengatur  pengeluaran- pengeluaran yang disesuaikan dengan pemasukannya Pengelolaan keuangan pribadi di dalamnya ter- dapat pola hidup yang memiliki prioritas. Dapat juga disebut  sebagai  kekuatan  dari  prioritas  ( the  power of priority ) dan berpengaruh pada tingkat kedisiplin- an seseorang ketika mengelola uangnnya yang dilaku- kan setiap hari. Pengelolaan uang dilakukan karena merupakan tanggung jawab individu dalam kehidupan sehari-hari.  Hal  tersebut  sesuai  dengan  pendapat Chintia  (2010)  yang  menyatakan  bahwa  keuangan berhubungan dengan tanggung jawab keuangan sese- orang mengenai cara pengelolaan keuangan mereka. Sama halnya dengan mahasiswa yang juga mempu- nyai tanggungjawab terhadap pengelolaan keuangan mereka.
Pengelolaan keuangan tersebut akan mudah die- valuasi jika dilakukan pencatatan tiap hari. Catatan tersebut setelah dievaluasi dibuat perencanaan baru untuk ke depannya sehingga bisa lebih berhemat da- lam melakukan pembelanjaan. Pengelolaan keuangan tersebut juga mempunyai peran bagi mahasiswa saat mereka lulus kuliah, yaitu bisa digunakan sebagai be- kal wirausaha. Mahasiswa setelah lulus, bercita-cita untuk menjadi wirausaha yang sesuai dengan visi dari Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Surabaya yaitu menghasilkan SDM professional bidang pendidikan dan nonkependidikan yang berjiwa entrepreneur dan berdayasaing secara  kompetitif di  tingkat regional, nasional, dan internasional.

## Proses  Internalisasi  Pendidikan  Keuangan  ke dalam  Perilaku  Manajemen  Keuangan Mahasiswa  FE  Unesa
Proses internalisasi dikaitkan dengan pembinaan peserta  didik  atau  anak  asuh  ada  tiga  tahap  yang
Bentuk  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Universitaas Negeri  Surabaya
Bentuk pengelolaan keuangan terdiri dari peren- canaan, implementasi dan evaluasi. Pembahasan dari ketiganya dalam pengelolaan keuangan meliputi lima hal,  antara  lain funding,  spending,  borrowing, saving  dan  investing .
Menurut  Jones  (1985)  Perencanaan  keuangan merupakan  menganggaran  yang  digunakan  untuk tujuan yang akan datang, biasanya untuk satu tahun atau bisa lebih lama dan lebih pendek. Perencanaan keuangan mahasiswa  yaitu dengan mengelola  dana yang diperoleh (beasiswa bidikmisi, dari orangtua dan penghasilan sendiri) agar sesuai dengan kebutuhan- nya.  Uang  yang  didapatkan  dikelola  dengan  cara membagi-bagi pos-pos biaya yaitu lebih mendahulu- kan biaya tetap dan penting sesuai dengan kebutuhan. Hal tersebut sesuai dengan pendapat Schiller (1981) perencanaan  keuangan  merupakan  suatu  kegiatan yang bertujuan untuk menyesuaikan antara kebutuhan dan  pendapatan.
Implementasi,  merupakan  tahap  realisasi  dari perencanaan keuangan yang telah dibuat serta dilaku- kan pencatatan keuangan berdasarkan kegiatan, pen- dapatan dan pengeluaran yang telah dilakukan Imple- mentasi  dari  perencanaan keuangan  adalah  dengan pencatatan keuangan yang dilakukan oleh mahasis- wa.  Mahasiswa  telah  membuat  catatan  mengenai arus  uang  mereka  secara  sederhana.  Format  yang mereka gunakan adalah berupa buku harian seperti yang ada di perusahaan. Format tersebut terdiri dari tanggal, debit (pemasukan), kredit (pengeluaran) dan saldo (sisa). Dari situ mereka dapat melihat pembelan- jaannya berapa, bisa menabung berapa, sumber pen- danaan, sampai mahasiswa bisa membeli asset tetap.
Keown dalam Lukas (2007) menyatakan bahwa komponen penting dalam mengimplementasikan pe- rencanaan keuangan pribadi yaitu dengan membuat Cash  Flow  Statement (Laporan Arus  Kas). Cash Flow statement menunjukkan berapa jumlah penda- patan dan pengeluaran Anda dalam periode tertentu. dalam cash  flow  statement ada  3  proses  penting, yaitu  mencatat  pendapatan,  mencatat  pengeluaran, dan  menghitung net  cash  flow.
Catatan keuangan yang mahasiswa buat diguna- kan untuk evaluasi. Dengan melihat catatan dan uang yang tersedia, bisa diketahui apakah pembelanjaan yang  dilakukan  sudah  sesuai  dengan  perencanaan. Jika ada pengeluaran yang tidak sesuai dengan peren-
canaan,  maka  harus  di  rencanakan  ulang  untuk  ke depannya harus mengurangi alokasi untuk konsumsi (Winger & Frasca (1986).

## SIMPULAN & SARAN

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  wawancara  dan  observasi, maka diperoleh kesimpulan dari hasil penelitian seba- gai berikut. (1) Pengelolaan keuangan bagi mahasis- wa adalah penting karena diperlukan dalam kehidup- an sehari-hari untuk dapat menyeimbangkan pema- sukan dan pengeluaran agar sesuai dengan kebutuhan mahasiswa semakin lama semakin banyak, serta da- pat  digunakan  bekal  untuk  menjadi  wirausaha.  (2) Internalisasi pendidikan keuangan diperoleh dari tahap transformasi nilai, transaksi nilai, dan transinternalisa- si. Internalisasi pendidikan keuangan ke dalam perila- ku manajemen keuangan selain dibentuk dari pendi- dikan dosen di perguruan tinggi juga dimediatori oleh teman, orangtua dan praktik. (3) Format pengelolaan keuangan  berupa  perencanaan,  implementasi  dan evaluasi.  Perencanaan  merupakan  menganggaran yang digunakan untuk tujuan yang akan datang. Im- plementasi berupa catatan keangan sehari-hari beru- pa tanggal, keterangan, debit, kredit, dan saldo. Evalu- asi merupakan melihat kesesuaian antara perencana- an dan implementasi yang kemudian dibuat perenca- naan ulang.

## Saran
Temuan pada penelitian dapat dijadikan dasar memberikan saran bagi peneliti berikutnya dan prak- tisi/perguruan tinggi. (1) Pengelolaan keuangan untuk mahasiswa ( personal finance ) adalah penting, oleh karena itu dalam pendidikan dan pembelajaran me- ngenai keuangan hendaknya dihubungkan dengan ke- hidupan sehari-hari atau dapat dibentuk suatu materi atau matakuliah mengenai keuangan pribadi; (2) Peri- laku manajemen keuangan dalam penelitian ini meng- kaji pengelolaan keuangan pribadi ( personal finan- ce )  menggunakan  teori personal  finance secara  u- mum, untuk  mendapatkan hasil temuan yang lebih spesifik, sebaiknya menggunakan literature mengenai personal finance khusus untuk mahasiswa; (3) De- ngan dipelajarinya pengelolaan keuangan pribadi di perguruan tinggi maka dapat dibuat suatu format dan bentuk standar mengenai pengelolaan keuangan bagi mahasiswa.

## DAFTAR RUJUKAN
Ardiansyah, Asrori. 2011. Proses Internalisasi Nilai . Ka- bar Pendidikan Blogspot: Malang.
Chintia & Ida. 2010. Pengaruh Locus of Control, Finan- cial Knowledge, Personal Income Terhadap  Fi- nancial  Managamant  Behaviour .  Jurnal  Bisnis dan Akuntansi, Vol 12 hal 3.
Creswell,  John.W.  2007. Qualitative  Inquiry  and  Re- search Design . California: Sage Publication,Inc.
Djamarah.  2006. Strategi  Belajar  Mengajar .  Jakarta: Rineka Cipta.
Jones, Thomas H. 1985. Introduction of Finance . New York: Macmillan Publishing Company.
Lukas.  2007. Perencanaan  Keuangan .  Digilib.ac.id: Universitas Petra.
Lusardi, Anamaria, Mitchell Olivia & Curto Vilsa. 2010.
Financial Literacy Among The Young . Journal of Consumer Affairs Vol 44 issue 2. Lutfi  &  Iramani.  2008. Financial  of  Young  American Adult:  Result  of  the  2008  National  Jumpstar Coalition  Survey  of  High  School  Senior  and College Student . Washington, D.C. Schiller, Margery K. 1981. Personal and Family Finance . Atlantic Avenue,  Boston, Massachusetts.
Undang-Undang Republik Indonesia No. 20 Tahun 2003 Tentang Sistem Pendidikan Nasional . Jakarta Winger & Frasca. 1986. Personal Finance . A Bell & Howell Company: Columbus, Ohio.