INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 4 Tahun 2024 Page 9865-9879 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Peran Literasi dan Pengelolaan Keuangan dalam Meningkatkan Pendapatan UMKM
Nadhira Nuril Maushufi 1 , Acynthia Ayu Wilasittha 2 ✉
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur
Email: acynthia.ayu.ak@upnjatim.ac.id 2 ✉

## Abstrak
Literasi keuangan merupakan kemampuan atau pengetahuan seseorang tentang efektivitas dari cara pengelolaan  keuangan.  Pengelolaan  keuangan  yang  didasarkan  pada  pemahaman  mengelola keuangan  dapat  membantu  mengambil  keputusan  keuangan  yang  baik  dan  teratur.  Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui peran literasi dan pengelolaan keuangan dalam meningkatkan pendapatan UMKM. Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan pendekatan deskriptif.  Sumber  data  dikelompokkan  menjadi  3  yaitu:  wawancara,  observasi,  dan  dokumentasi. Peneliti  menggunakan  7  responden  yang  merupakan  pelaku  usaha  toko  kelontong  yang  ada  di Kecamatan  Sawahan,  Kota  Surabaya.  Hasil  penelitian  mengungkapkan  literasi  keuangan  dan pengelolaan keuangan tidak berdampak secara langsung pada pendapatan usaha. Namun, hal itu dapat menjadi landasan bagi pelaku usaha untuk menentukan strategi atau langkah selanjutnya yang akan dilakukan untuk meningkatkan kondisi usahanya.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Pendapatan, Pengelolaan Keuangan, UMKM

## Abstract
Financial literacy is a person's ability or knowledge about the effectiveness of financial management. Financial management based on an understanding of financial  management can help make financial decisions that are good and organized. The purpose of this research is to determine the role of financial literacy and management in the increase of MSMEs income. This research is a qualitative research with a descriptive approach. Data sources are grouped into 3 methods, namely: interviews, observation, and documentation.  Researchers  used  7  respondents  who  were  business  owners  of  grocery  stores  in Sawahan  District,  Surabaya  City.  Based  on  the  research  results,  financial  literacy  and  financial management do not have a direct impact on business income. However, it can be a basis for business owners to determine the next strategy or steps that will be taken to improve their business conditions. Keywords: Financial Literacy, Financial Management, Income, MSMEs

## PENDAHULUAN
Usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) merupakan sebuah usaha perseorangan atau dari badan usaha dengan jumlah pegawai (Hasanah, et al., 2020), skala usaha, dan omzet  yang  relatif  kecil  serta  modal  usaha  terbatas.Kegiatan  perekonomian  Indonesia dipengaruhi  oleh  adanya  UMKM  terutama  pada  banyaknya  lapangan  pekerjaan  serta pemberdayaan rumah tangga yang berkaitan dengan pendapatan masyarakat.
Gambar 1 Data UMKM 2018-2023 Sumber: Kadin Indonesia, 2024
Terlihat pada Gambar 1 yang menunjukkan data UMKM pada tahun 2018 hingga 2023, jumlah banyaknya UMKM mengalami kenaikan dan penurunan. Namun, pada tahun 2023 mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya yakni sebesar 1.52 persen. Jumlah UMKM pada 2023 mencapai sekitar 66 juta UMKM.
Gambar 2 Skala Kontribusi dalam PDB Sumber: Badan Pusat Statistik, 2023
Apabila  dibandingkan  dengan  trriwulan  I/2023  (q-to-q)  pada  Gambar  2  yang menunjukkan  skala  kontribusi  PDB,  lapangan  usaha  mengalami  pertumbuhan  sebesar 2.50%  didukung  oleh  peningkatan  belanja  masyarakat  selama  Ramadhan  dan  Idul  Fitri. Sedangkan secara kumulatif, lapangan usaha ini mengalami pertumbuhan sebesar 5.09%. Hal ini didukung oleh pendapat Halim (2020) yang mengatakan bahwa UMKM memberikan kontribusi yang signnifikan terhadap pertumbuhan ekonomi.
Pengelolaan keuangan merupakan proses yang sangat penting dilakukan oleh pelaku usaha  untuk  keberlangsungan  suatu  usaha.  Salah  satu  kendala  yang  menghambat keberhasilan  serta  perkembangan  UMKM  yaitu  kurangnya  pengelolaan  keuangan  dan rendahnya  tingkat  literasi  keuangan  seorang  pelaku  usaha  (Rizky,  2019).  Secara fundamental,  pengelolaan  keuangan  adalah  proses  pencariran  dana  modal  usaha  yang berikutnya  akan  dialokasikan  dalam  pengembangan  usaha  yang  diharapkan  akan memperoleh laba (Dahrani et al., 2022). Sehingga pengelolaan keuangan berdampak positif terhadap kunci keberhasilan UMKM dan dapat menjadi salah satu faktor keberhasilan dan keberlanjutan usahanya.
Selain  pengelolaan  keuangan,  pelaku  usaha  juga  sebaiknya  memiliki  kemampuan literasi  keuangan.  Septiani  &  Wuryani  (2020)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan merupakan  kemampuan  atau  pengetahuan  seseorang  tentang  efektivitas  dari  cara pengelolaan keuangan mereka yang disesuaikan dengan kondisi dan kebutuhan ekonomi yang  mereka  hadapi.  Seseorang  yang  memiliki  kemampuan  literasi  keuangan  tinggi cenderung dapat mengembangkan keterampilan pengelolaan keuangan, mengurangi risiko kesalahan  penggunaan  keuangan,  serta  dapat  membuat  keputusan  yang  relevan berdasarkan  informasi  yang  didapatkan.  Sehingga  mereka  juga  mengalami  peningkatan kesejahteraan pada hidupnya karena dapat mengatasi tantangan keuangan secara efektif.
Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  sangat  memerlukan  peningkatan pengetahuan dalam manajemen keuangan untuk memperbaiki kinerja dan kelangsungan usahanya  secara  strategis.  Salah  satu  pendekatan  yang  dapat  dilakukan  adalah meningkatkan  pemahaman  pemilik  UMKM  terhadap  praktik  keuangan,  sehingga pengelolaan  dan  pertanggungjawabannya  dapat  dilakukan  dengan  lebih  baik,  sejalan dengan praktik perusahaan besar (Aribawa, 2016). Dalam penelitian yang dilakukan oleh Falih et al. (2019), manajemen keuangan yang transparan dan akurat dapat memberikan dampak positif yang signifikan terhadap bisnis UMKM itu sendiri.
Berdasarkan  rumusan  The  Association  of  Chartered  Certified  Accountants  (2014) literasi  keuangan  mencakup  pengetahuan  mengenai  konsep  keuangan,  pemahaman komunikasi  mengenai  konsep  keuangan,  kemampuan  mengelola  keuangan  pribadi ataupun  perusahaan  serta  kemampuan  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan  pada situasi-situasi  tertentu.  Mengacu  pada  kerangka  teori  human  capital,  literasi  keuangan praktis  menjadi  faktor  penting  yang  mempengaruhi  pengambilan  risiko  dan  munculnya berbagai perilaku inovatif (Liu, Wang, Chan & Fung, 2021). Selain itu, keterampilan finansial yang dimiliki pelaku UMKM akan memberikan kemampuan untuk mengambil keputusan yang  lebih  tepat  terkait  dengan  keseimbangan  antara  risiko  dan  potensi  keuntungan (García - Pérez -de-Lema et al., 2021).
Penelitian  terdahulu  dari  Septiani  &  Wuryani  (2020)  menjelaskan  pentingnya peningkatan  pengetahuan  yang  dilakukan  akan  membuat  pengusaha  UMKM  mengenal akses keuangan formal seperti perbankan. Setiawan et al. (2020) dan Wibowo et al. (2023) dalam penelitiannya mengamati bahwa tingkat pengetahuan teoretis dan praktis yang lebih tinggi  dalam  literasi  keuangan  dan  ekonomi  meningkatkan  kesadaran  dalam  mengelola bisnis, menumbuhkan kreativitas dalam merancang solusi di tengah tantangan keuangan dan ekonomi. Selain itu, mengingat pesatnya kemajuan teknologi, tingkat literasi seperti itu sangat  penting  bagi  pengusaha  UMKM  untuk  memastikan  ketahanan  bisnis  mereka terhadap tren yang terus berkembang (Nurjanah et al., 2018; Suratno et al., 2021; Suparno et al., 2020).
Seperti yang disampaikan oleh Herdjiono et al. (2016), teori pengetahuan keuangan memiliki  hubungan  yang  erat  dengan  literasi  keuangan  karena  dapat  diajarkan  dan dipahami  melalui  pendidikan  keuangan.  Penyediaan  pendidikan  keuangan  dapat meningkatkan  pemahaman  keuangan,  mengurangi  kemungkinan  masalah  keuangan  di masa  mendatang,  serta  meningkatkan  kemampuan  pengusaha  dalam  memanfaatkan layanan keuangan dari institusi keuangan yang tersedia.
Oleh karena itu, penelitian ini dilakukan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap pendapatan usaha UMKM. Penelitian ini diharapkan dapat  memberikan  kontribusi  pada  masyarakat,  khususnya  para  pemilik  UMKM  untuk meningkatkan kesejahteraan mereka melalui pengelolaan keuangan yang lebih baik.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  ini  menggunakan  jenis  penelitian  kualitatif  dengan  pendekatan deskriptif.  Penelitian  ini  menggunakan  data  primer  dan  data  sekunder.  Data  primer didapatkan  melalui  metode  wawancara  kepada  narasumber  serta  melakukan  observasi lapangan.  Sedangkan,  data  sekunder  didapatkan  dengan  metode  dokumentasi  dari dokumen  data  yang  dikumpulkan  selama  proses  pemantauan  dan  pembinaan  toko kelontong  di  Kecamatan  Sawahan,  Kota  Surabaya.  Teknik  pengumpulan  data  pada penelitian ini adalah sebagai berikut:

## 1. Wawancara
Pengumpulan  data  dilakukan  melalui  wawancara  dengan  narasumber  yang ditentukan.  Dalam  penelitian  ini,  narasumber  dipilih  berdasarkan  stratetified  random sampling. Pengambilan sampel dengan membagi populasi melalui strata secara acak dari setiap  stratum,  lalu  digabungkan  ke  dalam  sebuah  sampel  untuk  menaksir  parameter populasi  (Sugiyono,  2022).  Sampel  yang  representatif  adalah  sampel  yang  benar-benar dapat mewakili karakteristik seluruh populasi.
Peneliti  melakukan  wawancara  terstruktur  kepada  narasumber.  Pengumpulan  data dengan  cara  tersebut  agar  dapat  dengan  mudah  dirumuskan  karena  pertanyaan  yang diajukan  kepada  narasumber  selalu  sama  lalu  dikembangkan  seiring  jawaban  yang diberikan.  Wawancara  yang  dilakukan  kepada  beberapa  pelaku  usaha  toko  kelontong, diharapkan dapat memberi perspektif yang berbeda-beda terkait pembukuan sederhana terhadap omzet usaha sesuai dengan keadaan masing-masing pelaku usaha.
Tabel 1 Jenis Tingkatan UMKM Toko Kelontong Tingkatan UMKM Syarat dan Ketentuan Grade 1 • Omzet < 1 Juta • Pemasaran belum maksimal • Tidak ada pembukuan • Belum ada pemasaran • Belum memiliki NIB • Tidak memiliki layout toko kelontong
Grade 2 • Omzet > 1 juta paling banyak 3 juta
• Sudah ada pemasaran online • Sudah ada NIB • Pembukuan sederhana Grade 3 • Omzet > 3 Juta •
Sudah ada pemasaran online
•
Sudah ada pembukan
•

## Sudah memiliki NIB
Sumber: Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah dan Perdagangan Kota Surabaya, 2024
Pemilihan  narasumber  didasarkan  pertimbangan  bahwa  narasumber  memiliki pemahaman  terhadap  fenomena  penelitian.  Narasumber  dalam  penelitian  yaitu  pelaku usaha toko kelontong di Kecamatan Sawahan, Kota Surabaya dari berbagai kelas ( grade) UMKM.
Tabel 2 Daftar Narasumber Penelitian No Nama Narasumber Nama Toko Tingkatan UMKM 1 Sulis Setyowati Toko Cahaya Abadi Grade 1 2 Slamet Mudji Karyono Toko Pak Mudji Grade 2 3 Djulaikah Toko Harmis Grade 2 4 Dewi Nurhayati Toko Dewi Grade 3 5 Agus Setyobudi Toko Umi Grade 3 6 Hartini Toko Auf Grade 3 7 Sujito Toko Mini Grade 3 Sumber: Data Diolah oleh Penulis, 2024

## 2. Observasi
Peneliti  melakukan  teknik  pengumpulan  data  dengan  menggunakan  metode observasi  partisipatif.  Dalam  metode  observasi  partisipatif,  peneliti  aktif  terlibat  dalam aktivitas sehari-hari subjek penelitian atau sumber data yang diamati (Sejati, 2019). Peneliti ikut  dalam  pemantauan  omzet  toko  kelontong  narasumber  selama  3  bulan  terakhir. Pengamatan secara langsung dilakukan oleh peneliti untuk mengetahui omzet pengaruh pembukuan sederhana tergadap omzet yang didapatkan oleh pelaku usaha.
3. Dokumentasi
Peneliti menggunakan metode dokumentasi dengan tujuan untuk memperoleh data tambahan  yang  diperlukan  dalam  rangka  penelitian.  Dokumen-dokumen  yang
dikumpulkan  menggunakan  metode  ini  merupakan  sumber  data  sekunder  yang  telah diproses  terlebih  dahulu  sehingga  tidak  memberikan  informasi  secara  langsung  kepada peneliti  (Sugiyono,  2023).  Dokumen  data  tersebut  didapatkan  selama  melakukan  tugas pemantauan  dan  pembinaan  dari  Dinas  Koperasi  Usaha  Kecil  dan  Menengah  dan Perdagangan Kota Surabaya.
Penelitian  ini  menggunakan  sebuah  pendekatan  interaktif  dengan  berbagai  teknik pengumpulan  data  yang  mendukung  proses  penelitian.  Data  lapangan  kemudian dikondensasi untuk dipilih dan diabstraksi. Analisis data dilakukan dalam format naratif yang memungkinkan penarikan kesimpulan. Langkah terakhir dalam analisis data adalah verifikasi atau  penarikan  kesimpulan,  yang  bertujuan  untuk  menggali  makna  dari  data  yang terkumpul. Pemilihan model analisis data interaktif ini dipilih karena mampu merangkum dan  menyederhanakan  data  secara  efisien  dan  cepat.  Pendekatan  ini  diharapkan  dapat menghasilkan hasil penelitian yang akurat, obyektif, dan valid.
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  menggali  dan  menyajikan  informasi  mengenai pengaruh  literasi  keuangan  dan  pengelolaan  keuangan  terhadap  pendapatan  UMKM. Informasi  tersebut  didapatkan  melalui  narasumber  yang  berasal  dari  seluruh  tingkatan ( grade)  UMKM  agar  mendapatkan  jawaban  dari  berbagai  perspektif.  Berikut  pertanyaan penelitian yang utama dalam proses wawancara kepada narasumber.
Tabel 3 Daftar Pertanyaan Wawancara Topik Pertanyaan Literasi Keuangan Bagaimana Anda mengetahui keadaan keuangan usaha Anda? Apa yang menjadi tantangan utama dalam mengelola keuangan toko kelontong, dan bagaimana Anda mengatasinya?
Menurut Anda, apa saja penyebab terjadinya kenaikan atau
penurunan omzet usaha?
Bagaimana Anda membuat keputusan keuangan untuk menentukan stok barang apa yang harus dibeli atau diproduksi? Pola Pengaturan Keuangan UMKM Bagaimana cara Anda mengatur keuangan usaha Anda?
Bagaimana Anda dapat mengetahui omzet dan perputaran modal usaha Anda?
Seberapa pengaruh pengelolaan keuangan usaha terhadap omzet usaha?
Sumber: Data Diolah oleh Penulis, 2024.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil

## 1. Literasi Keuangan
Pelaku usaha mengatakan bahwa mereka hanya mengetahui cara mencatat transaksi penjualan  dan  pembelian.  Pelaku  usaha  belum  mengetahui  akuntansi  dasar  seperti pemisahan  antara  debit  dan  kredit.  Hutang  usaha  yang  dimiliki  oleh  pelaku  usaha  juga hanya  tercatat  secara  manual  sesuai  dengan  subjek  dan  tanggal  dilakukannya  hutang tersebut. Pencatatan transaksi seperti kulakan masih cenderung kurang dilakukan oleh para pelaku  usaha.  Sebagian  besar  dari  pelaku  usaha  hanya  menyimpan  struk  belanja  untuk acuan  pengeluaran  mereka.  Melalui  struk  kulakan  tersebut,  pelaku  usaha  dapat memperkirakan laba atau rugi usaha dengan melihat nominal yang beliau keluarkan untuk kulakan serta pendapatan yang beliau terima dari penjualan.
Beban usaha biasanya timbul karena banyaknya hutang oleh pembeli. Hal ini sering dianggap remeh karena bagi toko kelontong khususnya grade 1 dan 2, produk yang dijual lebih kecil dan tidak mahal. Sehingga, hutang yang dilakukan oleh pembeli biasanya dimulai dari  produk  bernilai  jual  rendah  namun  dilakukan  secara  terus-menerus.  Tentu  dengan adanya hutang yang menumpuk oleh pembeli mengakibatkan terhambatnya usaha toko kelontong ini.
Penanganan  masalah  tersebut  berbeda-beda  setiap  pelaku  usaha.  Pak  Agus berpendapat  bahwa  dalam  masalah  tersebut,  sebaiknya  kita  sebagai  pelaku  usaha melakukan  pencegahan  kerugian  atas  hutang  yang  dimiliki  dengan  berkomitmen  untuk menyisihkan target pendapatan setiap harinya yang dijadikan sebagai dana cadangan. Pak Agus  membuka  usaha  toko  kelontong  khususnya  di  daerah  perkampungan,  beliau menerapkan  prinsip  sosial  saling  membantu  dengan  tetangga  sekitarnya  yang membutuhkan namun memiliki kekurangan secara finansial.
Berbeda dengan Bu Hartini yang dengan tegas menanggapi permasalahan tersebut. Beliau  menerapkan  tenggat  waktu  dan  limit  nominal  hutang  bagi  pembeli  serta  dicatat secara rapih sehingga tidak mengalami kerugian yang besar. Bu Hartini juga menerapkan sistem  blacklist  pada  pembeli  yang  tidak  membayar  hutang  sesuai  perjanjian  yang ditentukan sebelumnya untuk mengantisipasi kejadian buruk yang berulang.
Banyak cara yang dilakukan setiap pelaku usaha untuk meningkatkan omzetnya. Pada wawancara Pak Agus, pemilik Toko Umi yang berada pada grade 3, beliau mengatakan naik turunnya omzet dapat dikarenakan dengan kondisi ekonomi masyarakat sekitar. Keadaan ekonomi yang tidak  selalu  stabil, mengharuskan  pelaku usaha untuk melakukan strategi tersendiri untuk menjaga omzetnya agar tidak mengalami kerugian. Strategi yang dilakukan
Pak  Agus  yakni  beliau  berkomitmen  dengan  diri  sendiri  untuk  selalu  menyisihkan pemasukan sesuai target yang ditentukan sebagai dana darurat untuk menutupi kerugian atau beban lain.
Bu Sulis juga memiliki strateginya sendiri untuk mempertahankan omzet usahanya. Strategi yang dilakukan yakni dengan menjual produk yang berbeda dengan pesaing di sekitarnya. Menurut Bu Sulis, strategi tersebut dapat menciptakan target pasar sendiri yang berbeda sehingga omzet yang didapatkan tetap stabil karena tidak ada persaingan usaha yang begitu ketat di lokasi sekitar toko Bu Sulis.
Setiap kelangsungan usaha pastinya terdapat kenaikan dan penurunan. Hal ini juga dirasakan oleh pelaku usaha toko kelontong seperti Bu Marni pemilik toko yang berada pada grade  3.  Menurutnya,  naik  turunnya  omzet  usaha  juga  dapat  dipengaruhi  oleh keadaan  ekonomi  masyarakat  sekitar.  Seperti  saat  hari  raya,  pemasukan  toko  terbilang cukup  tinggi  karena  kebutuhan  masyarakat  sekitar  juga  tinggi.  Lalu,  pada  saat  kenaikan kelas keadaan ekonomi masyarakat menurun karena meningkatnya kebutuhan untuk biaya sekolah dan keperluan sekolah lain, sehingga pemasukan toko kelontong menurun.
Selain itu, terdapat pendapat lain oleh Pak Sujito pemilik Toko Mini yang berada pada grade  3.  Beliau  mengatakan  bahwa  naik  turunnya  omzet  juga  dapat  dipengaruhi  oleh pesaing usaha di sekitar. Secara tidak langsung pembeli akan terbagi oleh pemilik usaha lain yang berjarak tidak jauh dari lokasi usaha karena terdapat beberapa produk sama yang dijual oleh toko-toko tersebut.
Penentuan  produk  apa  yang  harus  dibeli  pada  saat  kulakan,  terdapat  tambahan pendapat oleh Pak Slamet yang menyatakan bahwa pencatatan keuangan usahanya dapat dijadikan sebagai acuan perputaran modal usaha. Misalnya, jika pemasukan yang dicatat tidak terlalu banyak, maka beliau membeli stok produk yang sekiranya mencukupi dari hasil pemasukan tersebut. Produk yang dibeli tentu didasarkan oleh demand konsumen, apakah produk tersebut banyak disukai oleh masyarakat sekitar atau tidak. Sehingga pengeluaran yang dikeluarkan tetap sebanding dengan pemasukan dan memiliki peluang modal kembali yang sama juga.

## 2. Pola Pengaturan Keuangan
Berdasarkan hasil wawancara kepada beberapa pelaku usaha toko kelontong, terdapat perbedaan cara mengelola keuangan pada masing-masing pelaku usaha. Menurut Bu Sulis, pemilik toko kelontong yang berada pada grade 1, beliau berpendapat bahwa pengaturan keuangan tidak harus berupa pencatatan keuangan. Keuangan usaha dapat diatur secara tradisional dengan hanya memisahkan antara keuangan untuk pribadi dengan keuangan
usaha. Hal ini juga didukung oleh pernyataan Bu Djulaikah, pemilik toko kelontong pada grade  2,  yang  mengatakan  bahwa  karena  omzet  usaha  toko  yang  dimilikinya  sedikit, pencatatan  keuangan  terbilang  cukup  rumit  karena  usaha  yang  dijalankan  tidak  selalu mendapatkan pemasukan. Sehingga uang yang didapat langsung diputarkan kembali untuk membeli stok barang yang dijual.
Namun, berbeda dengan pemilik toko kelontong grade 3 yakni Bu Dewi. Beliau sadar akan pentingnya pencatatan  keuangan. Microsoft Excel adalah media yang dipilih untuk melakukan  pencatatan  pemasukan  dan  pengeluaran  pada  usaha  Bu  Dewi.  Hal  ini  juga berkaitan dengan omzet yang didapatkan dari usaha Bu Dewi lebih tinggi yakni sekitar 30 juta  rupiah,  sehingga  beliau  harus  melakukan  pencatatan  keuangan  dengan  baik  untuk mengetahui laba rugi yang beliau dapatkan dan memutarkan kembali modal usahanya.
Banyaknya alasan kenaikan dan penururan omzet usaha juga tidak terlepas kaitannya dengan pengaturan keuangan usaha yang baik. Pada wawancara yang dilakukan dengan Pak  Slamet  pemilik  Toko  Pak  Mudji  yang  berada  pada grade  2  mengatakan  bahwa pencatatan  keuangan  penting  dilakukan  sebagai  acuan  untuk  perputaran  modal  usaha beliau. Beliau telah melakukan pencatatan keuangan pada usahanya secara manual dengan mencatat pemasukan dan pengeluaran setiap harinya.
Pengaruh keuangan usaha dengan melakukan pencatatan keuangan juga dirasakan oleh Bu Hartini pemilik Toko Auf yang berada di grade 3. Bu Hartini mengatakan bahwa teknologi  dapat  menjadi  solusi  yang  bermanfaat  bagi  UMKM  seperti  toko  kelontong. Aplikasi keuangan sederhana yang dapat diakses melalui ponsel pintar dapat membantu memudahkan proses pencatatan dan analisis keuangan harian tanpa menghabiskan waktu yang berlebihan. Dengan adopsi teknologi ini, Bu Hartini dapat memanfaatkan waktu yang lebih  efisien  untuk  fokus  pada  meningkatkan  layanan  pelanggan  dan  mengembangkan strategi pertumbuhan usahanya.

## Pembahasan
Literasi keuangan dan pengelolaan keuangan yang baik merupakan komponen kritis dalam menjalankan bisnis, termasuk toko kelontong. Namun, hubungan langsung antara kedua faktor ini dengan pendapatan usaha toko kelontong tidak selalu jelas dan langsung. Theory of Planned Behavior atau yang biasa disingkat TPB memberikan sudut pandang yang menarik untuk menjelaskan dinamika ini.
Menurut TPB (Fishbein & Ajzen, 2002), perilaku seseorang dipengaruhi oleh tiga faktor utama: sikap terhadap perilaku tersebut, norma subjektif atau pandangan dari lingkungan sekitar tentang perilaku tersebut, serta persepsi terkait kontrol atas perilaku tersebut. Literasi
keuangan dan pengelolaan keuangan dalam toko kelontong terpengaruh oleh sikap pemilik toko  terhadap  pentingnya  mengelola  keuangan  dengan  baik  dapat  mempengaruhi  niat pelaku usaha untuk mempraktikkannya. Misalnya, jika seorang pemilik toko memiliki sikap yang positif terhadap literasi keuangan dan merasa bahwa pengelolaan keuangan yang baik dapat menghasilkan manfaat jangka panjang, maka kemungkinan besar pelaku usaha akan lebih aktif dalam mempelajari dan menerapkan praktik tersebut.

## Tabel 4 Pemantauan Omzet Toko Kelontong
No Nama Narasumber Nama Toko Tingkatan UMKM Omzet Maret Omzet April Omzet Mei 1 Sulis Setyowati Toko Cahaya Abadi Grade 1 Rp 70.000 Rp 50.000 Rp 50.000 2 Slamet Mudji Karyono Toko Pak Mudji Grade 2 Rp 2.000.000 Rp 1.583.000 Rp. 2.209.000 3 Djulaikah Toko Harmis Grade 2 Rp 1.500.000 Rp 1.500.000 Rp 1.500.000 4 Dewi Nurhayati Toko Dewi Grade 3 Rp 30.000.000  Rp 40.000.000  Rp 40.000.000 5 Agus Setyobudi Toko Umi Grade 3 Rp 30.000.000  Rp 30.000.000  Rp 30.000.000 6 Hartini Toko Auf Grade 3 Rp 4.000.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 7 Sujito Toko Mini Grade 3 Rp 18.000.000  Rp 16.000.000  Rp 16.000.000

## Sumber: Data Diolah oleh Penulis, 2024
Meskipun literasi keuangan dan pengelolaan keuangan yang baik dapat memberikan landasan yang kuat bagi kesuksesan bisnis jangka panjang, dampak langsungnya terhadap pendapatan  usaha  toko  kelontong  mungkin  tidak  segera  terlihat.  Seperti  pada  tabel pemantauan omzet toko kelontong di atas, menunjukkan bahwa pendapatan yang dimiliki oleh  masing-masing  toko  berbeda-beda.  Padahal  menurut  hasil  wawancara,  seluruh narasumber telah melakukan pengelolaan keuangan meskipun dengan cara masing-masing yang mereka percaya dapat efektif mempertahankan dan meningkatkan usaha mereka.
Sebagian dari pelaku usaha melakukan pemisahan keuangan bisnis dengan keuangan pribadi pelaku usaha, sehingga uang yang mereka miliki tidak tercampur dan terpakai sesuai kebutuhan. Bu Sulis, Bu Djulaikah, Pak Agus, dan Pak Sujito merupakan pelaku usaha yang melakukan  pengelolaan  keuangan  dengan  metode  tersebut.  Bu  Djulaikah  berpendapat
bahwa  pencatatan  keuangan  terlalu  rumit  untuk  dilakukan  karena  pendapatan  toko  Bu Djulaikah tidak selalu sama dan tergolong sedikit. Pendapatan yang diperoleh Bu Djulaikah langsung  diputarkan  kembali  untuk  membeli  stok  produk  yang  dibutuhkan  sehingga keuangan usaha Bu Djulaikah selalu berputar dan tidak dapat mengetahui laba/rugi dengan akurat.
Sedangkan  Pak  Slamet,  Bu  Dewi,  dan  Bu  Hartini,  melakukan  pencatatan  keuangan usahanya  baik  secara  manual  ataupun  melalui  aplikasi  dan software  yang  memudahkan dalam menentukan langkah selanjutnya menurut kondisi keuangan mereka. Menurut Bu Dewi,  dengan  melakukan  pencatatan  keuangan  usaha,  pelaku  usaha  dapat  mengetahui laba/rugi  dan  kondisi  keuangan  usahanya  pada  saat  itu  sehingga,  strategi  yang  akan dilakukan kedepannya lebih terarah dan kinerja usaha dapat meningkat. Terlihat pada tabel 4  yang  menunjukkan  bahwa  pendapatan  dari  toko  yang  pelaku  usahanya  melakukan pencatatan keuangan mengalami kenaikan atau tidak mengalami stuck yang berturut-turut. Maka  dari  itu,  literasi  keuangan  dan  pengelolaan  keuangan  dalam  toko  kelontong tidak  berdampak  secara  langsung  terhadap  pendapatan.  Namun  dengan  adanya kemampuan literasi keuangan dan pengelolaan keuanga, pemilik usaha dapat mengetahui dengan  jelas  kondisi  keuangan  usahanya.  Pemilik  toko  kelontong  dapat  menentukan strategi selanjutnya untuk peningkatan usahanya melalui informasi keuangan usaha. TPB memberikan  pandangan  yang  keseluruhan  untuk  memahami  bagaimana  faktor-faktor psikologis  dan  sosial  dapat  mempengaruhi  niat  dan  implementasi  praktik-praktik  yang dapat mendukung pertumbuhan usaha kecil ini.

## SIMPULAN
Literasi keuangan dan pengelolaan keuangan yang baik adalah dasar penting bagi pelaku  usaha  toko  kelontong  untuk  mengembangkan  strategi  yang  efektif  dan meningkatkan kondisi usaha secara keseluruhan. Ini meliputi pemahaman konsep dasar keuangan, kemampuan mengelola arus kas dengan bijak, dan perencanaan  keuangan jangka panjang untuk ekspansi dan diversifikasi. Melalui literasi keuangan, pelaku usaha dapat  mengevaluasi  kinerja  bisnis  secara  objektif,  mengidentifikasi  area-area  di  mana mereka  dapat  mengoptimalkan  pengeluaran  atau  meningkatkan  pendapatan,  serta menyesuaikan  strategi pemasaran  dan promosi  untuk mencapai hasil yang lebih baik. Literasi keuangan juga membantu dalam mengidentifikasi dan mengelola risiko finansial, serta memungkinkan pengambilan keputusan strategis yang lebih baik melalui analisis keuangan  yang  mendalam.  Selain  manfaat  operasional,  keahlian  ini  juga  mendukung
akses terhadap modal tambahan dari bank atau investor dengan kepercayaan yang lebih tinggi. Dengan demikian, membangun fondasi literasi dan pengelolaan keuangan yang kokoh memberikan keuntungan yang signifikan untuk pertumbuhan, keberlanjutan, dan ketahanan dalam menghadapi tantangan pasar dan kompetisi.

## DAFTAR PUSTAKA
Ajzen,  I.  1991. The  theory  of  planned  behavior.  Organizational  Behavior  and  Human Decision Processes, 50, 179-211
Aribawa,  D.  (2016).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan
UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis, 20(1),
1 – 13. https://doi.org/10.20885/jsb.vol20.iss1.art1
Badan Pusat Statistik. (n.d.). https://surabayakota.bps.go.id/
Dahrani,  D.,  Saragih,  F.,  &  Ritonga,  P.  (2022).  Model  Pengelolaan  Keuangan  Berbasis Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan : Studi pada UMKM di Kota Binjai. Owner, 6(2), 1509 – 1518. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.778
Falih,  M.  S.  H.  A.,  Rizqi,  R.  M.,  &  Ananda,  N.  A.  (2019).  Pengelolaan  Keuangan  dan Pengembangan Usaha pada Usaha Mikro Kecil Menengah (Studi Kasus Pada Umkm Madu  Hutan  Lestari  Sumbawa). Jurnal  Manajemen  dan  Bisnis,  2(1). https://doi.org/10.37673/jmb.v2i1.302
García - Pérez -de-Lema, D., Ruiz- Palomo, D., & Diéguez -Soto, J. (2021). Analysing the roles of CEO's financial literacy and financial constraints on Spanish SMEs technological innovation. Technology in Society, 64, 101519.
Herdjiono, I., Damanik, L. A., & Musamus, U. (2016). Pengaruh Financial attitude, financial knowladge, Parental Income toward Financial Management Behavior. Manajemen Teori dan Terapan, 1(3), 226 – 241.
Hidajat,  T.  (2015). An  Analysis  of  Financial  Literacy  and  Household  Saving  among Fishermen  in  Indonesia.  Mediterranean  Journal  of  Social  Sciences. https://doi.org/10.5901/mjss.2015.v6n5s5p216
Indriyani Graha, K. S., & Rencana Sari Dewi, Gst. A. K. (2022). Pengelolaan dan perputaran modal kerja pada UMKM di UD. Widyasih Kecamatan Kubutambahan, Kabupaten Buleleng. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 12, 520.
Liu, B., Wang, J., Chan, K. C., & Fung, A. (2021). The impact of entrepreneurs’s financial literacy  on  innovation  within  small  and  medium-sized  enterprises.  International Small Business Journal, 39(3), 228-246.
Napitupulu, J. H., Ellyawati, N., & Astuti, R. F. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap
Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Kota  Samarinda. Jurnal Pendidikan Ekonomi, 9(3), 138 – 144. https://doi.org/10.26740/jupe.v9n3.p138- 144
Nurjanah, S., Ilma, R. Z., & Suparno, S. (2018). Effect of economic literacy and conformity on student consumptive behaviour. Dinamika Pendidikan, 13(2), 198- 207 Pemerintah  Kota  Surabaya.  (n.d.). https://surabaya.go.id/id/berita/76433/pemkot- surabaya-salurkan-dbhct-untuk-program-padat-karya-toko-kelontong
Pratami, S., Yeni, Y., Lazuarni, S., & Putri, A. U. (2022). Sosialisasi cara pembukuan laporan keuangan sederhana bagi pelaku UMKM pada toko sembako di Desa Alai Selatan Kecamatan  Lembak,  Kabupaten  Muara  Enim. SELAPARANG:  Jurnal  Pengabdian Masyarakat Berkemajuan, 6(3), 1280-1286.
Rahmayuni,  S.  (2017).  Peranan  Laporan  Keuangan  dalam  Menunjang  Peningkatan Pendapatan Pada UKM. JSHP (Jurnal Sosial Humaniora Dan Pendidikan), 1(1), 93. https://doi.org/10.32487/jshp.v1i1.239
Romhadhoni, P., Faizah, D. Z., & Afifah, N. (2018). Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Daerah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi dan Tingkat Pengangguran
Terbuka di Provinsi DKI Jakarta. 14(2), 115 – 121. https://doi.org/10.24198/jmi.v14.n2.2018.115-121
Safryani, U., Aziz, A., & Triwahyuningtyas, N. (2020). Analisis literasi keuangan, perilaku keuangan, dan pendapatan terhadap keputusan investasi. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 8(3), 319 – 332. https://doi.org/10.37641/jiakes.v8i3.384
Sartika,  D.  (2020).  Melihat  attitude  and  behavior  manusia  lewat  analisis  teori  planned Behavioral. jigc.dakwah.uinjambi.ac.id. https://doi.org/10.30631/jigc.v4i1.40
Sejati,  V.  A.  (2019). Sosial :  Jurnal  Penelitian  Ilmu-Ilmu  Sosial;  Penelitian  Observasi Partisipatif  Bentuk  Komunikasi  Interkultural  Pelajar  Internasional  Embassy  English Brighton, United Kingdom. 20. http://sosial.unmermadiun.ac.id/index.php/sosial Septiani, R. N., & Wuryani, E. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Umkm di Sidoarjo. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(8),
3214. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Setiawan, B., & Saputra, T. S. (2020). Literasi Keuangan Pelaku Usaha Mikro,  Kecil Dan Menengah (Umkm) Kota Palembang. Jurnal Abdimas Mandiri, 4(2).
Sugiyono. (2022). Statistik untuk penelitian. Alfabeta Bandung.
Sugiyono. (2023). Metode Penelitian Kualitatif. Alfabeta Bandung.
Suparno,  Suwatno,  Saptono,  A.,  Wibowo,  A.,  &  Narmaditya,  B.  S.  (2020). Factors influencing students’ intention to establish a digital business (Start -up). International
Journal of Innovation, Creativity and Change, 12(8), 73 – 91.
Suratno,  S.,  Narmaditya,  B.  S.,  &  Wibowo,  A.  (2021). Family  economic  education,  peer groups  and  students’  entrepreneurial  intention:  the  mediating  role  of  economic literacy. Heliyon, 7(4), e06692.
Widiastoeti, H., & Sari, C. a. E. (2020). Penerapan Laporan Keuangan Berbasis SAKEMKM terhadap  Kualitas  Laporan  Keuangan  pada  UMKM  Kampung  Kue  di  Rungkut Surabaya. Jurnal Ekbis, 21(1), 1. https://doi.org/10.30736/je.v21i1.319 .