## Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(1), Maret 2022, 264-270
Publisher: Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat Universitas Batanghari Jambi
Address: Jl. Slamet Ryadi, Broni-Jambi Kodepos: 36122 Website: http://ekonomis.unbari.ac.id, email: ekonomis.unbari@gmail.com ISSN 2597-8829 (Online), DOI 10.33087/ekonomis.v6i1.479

## Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suatu Kajian

## Hana Tamara Putri*, Arna Suryani
Faculty of Economic, Batanghari University, Jambi-Indonesia *Correspondence email: hanatamaraputri88@gmail.com
Abstrak. Bank  Indonesia  menyempurnakan  metode  penilaian  kesehatan  Bank  dari  CAMELS  ke  metode  RGEC  yang  meliputi faktor profil risiko, tata kelola perusahaan  yang  baik, penghasilan, dan permodalan sesuai dengan Surat Edaran Bank  Indonesia No.13/24/DPNP Tertanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Hasil analisis Peringkat Tingkat Kesehatan  di  Bank  9  Jambi  menggunakan  metode  RGEC  menunjukkan  predikat  kesehatan  bank  sesuai  dengan  standar  yang ditetapkan  oleh  Bank Indonesia periode 2015-2019 dengan kesimpulan  hasil penilaian komposit 2, yang  mencerminkan kondisi umum bank sehat.
Kata Kunci: profil risiko; tata kelola perusahaan; penghasilan; permodalan
Abstract. Bank Indonesia perfected the Bank's health assessment method from CAMELS to RGEC method which includes factors of  Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning,  and  Capital  in  accordance  with  Bank  Indonesia  Circular  Letter No.13/24/DPNP  dated  October  25,  2011  on  Assessment  Health  Level  of  Commercial  Banks.  The  results  of  the  analysis  on  the Rating of Health Level at Bank 9 Jambi using RGEC method shows the bank's health predicate in accordance with the standards set by Bank Indonesia for the period 2015-2019  with the conclusion of the assessment  results in composite 2, which reflects the general condition of the bank healthy.

## Keywords: risk profile; good corporate governance; earning and capital

## PENDAHULUAN
Bank  sebagai  lembaga  yang  menjadi  perantara  pihak  penabung  dan  peminjam,  memiliki  risiko  yang  sangat besar.  Resiko  tersebut  bisa  bermacam-macam.  Mulai  dari  resiko  pasar,  resiko  kredit  macet,  likuiditas,  reputasi, hukum,  operasional  dan  lain  sebagainya.  Untuk  menghindari  risiko-risiko  tersebut  Bank  harus  benar-benar  dipantau agar dapat berjalan sebagaimana mestinya dan tentunya agar kredibilitas bank tetap terjaga bagi nasabah, Bank secara rutin harus melakukan evaluasi dan penilaian kondisi internal perusahaannya dan melaporkan ke BI dan OJK. Faktor penilaian  tingkat  kesehatan  Bank  saat  ini  telah  mengalami  revisi  yang  sebelumnya  berdasarkan  peraturan  Bank Indonesia  No.  6/10/PBI/2004  beralih  ke  Peraturan  No.  13/1/PBI/2011,  namun  tidak  jauh  berbeda  antara  prinsip  dan proses  perhitungan  keduanya.  Perubahan  kompleksitas  usaha  dan  profil  risiko,  penerapan  pengawasan  secara konsolidasi,  serta  perubahan  pendekatan  penilaian  kondisi  bank  yang  diterapkan  secara  internasional  menghasilkan penyempurnaan penilaian kesehatan bank dari kriteria CAMELS (Kasmir, 2013) berubah menjadi kriteria RGEC ( risk profile,  good  corporate  governance,  earning,  capital ).  Metode  RGEC  selain  ada  metode self  assestment juga menitikberatkan  rasio risk profile sebagai  komponen yang paling penting harus diperhatikan dengan rasio NPL ( non performing loan ) yang menunjukkan jumlah kredit macet yang paling sering berpengaruh terhadap baik atau buruknya suatu Bank.
Beberapa perubahan yang terdapat dalam PBI No. 13/1/PBI/2011 dibandingkan dengan PBI No. 6/10/PBI/2004 diantaranya  yaitu  pertama,  penilaian  bank  dilakukan  secara self  assessment setiap  semester,  namun  BI/OJK  akan melakukan pemeriksaan sebagai langkah validasi atau konfirmasi terhadap self assessment yang dilakukan oleh pihak bank.  Apabila  terdapat  perbedaan  hasil  penilaian  antara self  assessment bank  bersangkutan  dengan  hasil  penilaian BI/OJK,  maka  yang  berlaku  adalah  hasil  penilaian  BI/OJK.  Hasil  self  assessment  wajib  diketahui  oleh  direksi  serta wajib dilaporkan kepada dewan komisaris dan BI/OJK. BI/OJK tidak mewajibkan pihak bank untuk mempublikasikan hasil  penilaian  tersebut  secara  rinci  kepada  publik,  kecuali  Bank  yang  sudah go  public dan  wajib  memperlihatkan performs  perusahaan  kepada  investor  maupun  calon  investor.  Kedua,  predikat  penilaian  masih  sama  dengan sebelumnya  (PBI  2004),  yaitu  peringkat  komposit  (PK)  skala  1  hingga  skala  5.  PK-1  mencerminkan  kondisi  bank yang sangat sehat, sebaliknya PK-5 mencerminkan kondisi bank tidak sehat dan lima faktor yang terdapat pada teori CAMELS  ( capital,  assets  management,  management,  earning  power,  liquidity, dan sensivity  market  risk ).  Faktor kualitas asset ,  liquiditas,  dan  sensivitas  terhadap  resiko  pasar  pada  sistem  penilaian  CAMELS  telah  melebur  dalam faktor profil risiko pada sistem penilaian RGEC. Faktor good corporate governance menggantikan faktor manajemen pada  sistem  lama  CAMELS. Capital dan earning pada  sistem  CAMELS  tetap  melebur  dengan  faktor earning dan
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian
capital pada  sistem  RGEC.  RGEC  sendiri  merupakan  sebuah  analisis  tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan indikator  profil  resiko,  tata  kelola  perusahaan  yang  baik,  rentabilitas  dan  permodalan.  Adapun  fungsi  dari  RGEC adalah memberikan informasi kepada  nasabah mengenai kinerja yang telah dilakukan bank (Siahaan, 2021). Dengan begitu, maka nasabah akan memberikan serta mempertahankan tingkat kepercayaan yang tinggi kepada bank, apabila kepercayaan  yang tinggi didapatkan dari  kinerja  yang diperoleh maka akan menjadi lebih  bagus untuk bank ditinjau melalui rasio-rasio laporan keuangan tersebut (Islamey Dagna & Syofyan, 2020).
Penilaian Tingkat Kesehatan bank tidak hanya dilakukan oleh bank nasional namun juga wajib dilakukan oleh Bank Pembangunan Daerah termasuk Bank Pembangunan Daerah Jambi yaitu Bank 9 Jambi. Penerapan manajemen risiko bank Jambi mengacu pada peraturan OJK dan surat edaran OJK yaitu: 1) Peraturan OJK Nomor 18 tanggal 16 Maret  2016  tentang  penerapan  manajemen  risiko  bagi  bank  umum,  dan  2)  Surat  Edaran  OJK  nomor  34  tanggal  1 September 2016 tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum, 3. Surat Edaran OJK tanggal 7 Juli 2017 serta mengacu pada Peraturan Gubernur Jambi  (Gubernur, 2013)tentang pedoman standar sistem pengendalian intern bagi bank umum.

## Tabel 1
Total Aset, Total Kredit, Total Utang, Total Dana Pihak Ketiga dan Total Modal Bank Jambi selama periode Tahun 2015-2019
Sumber: Laporan Keuangan Tahunan Bank Jambi Tahun 2019

## Penilaian Tingkat Kesehatan dengan menggunakan Metode RGEC
Sesuai  dengan  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  13/1/PBI/2011  tentang  penilaian  tingkat  kesehatan  Bank Umum,  Bank  wajib  melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  Bank  dengan  menggunakan  pendekatan  berdasarkan Risiko  ( Risk-based  Bank  Rating ).  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  dilakukan  terhadap  Bank  secara  individual maupun konsolidasi. Tahap-tahap penilaian bank pada risk profile, good corpotare governance, earnings dan capital (RGEC) boleh disebut model penilaian kesehatan bank yang sarat dengan manajemen resiko. Menurut BI dalam PBI tersebut,  manajemen  bank  perlu  memperhatikan  prinsip-prinsip  umum  sebagai  landasan  dalam  menilai  tingkat kesehatan Bank berorientasi risiko, proporsionalitas, materialitas dan signifikansi, serta komprehensif dan terstruktur. Berdasarkan  RGEC risk  profile dihitung  menggunakan  delapan  jenis  resiko  salah  duanya  bisa  diwakili  oleh  rasio resiko kredit yang diwakili oleh non performing loan (NPL) dan rasio resiko likuiditas diwakili oleh rasio LDR, rasio good  corpotare  governance merupakan self  assestment (penilaian  diri  sendiri)  yang  dilakukan  oleh  Bank  sendiri dengan  beberapa  kriteria  yaitu,  rasio earnings atau  profitabilitas  salah  duanya  diwakili  oleh  rasio  ROA  dan  BOPO kemudian  rasio capital atau  kecukupan  modal  diwakili  oleh  rasio  CAR  dan  rasio  modal  inti  terhadap  modal pelengkap.  Berikut  kinerja  keuangan  dan  tingkat  kesehatan  Bank  9  Jambi  dilihat  dari  beberapa  indikator  yaitu risk profile, good corporate governance , earnings serta capital

## Bank
Bank adalah  sebuah lembaga intermediasi keuangan umumnya didirikan dengan kewenangan  untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai banknote. Kata bank berasal dari bahasa  Italia, banca berarti tempat penukaran  uang.  Sedangkan menurut  undang-undang perbankan bank  adalah badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat banyak.  Kasmir  (2013)  mendefinisikan  bank  sebagai  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup  orang  banyak.  Bank  juga  diartikan  sebagai  suatu  badan  yang  bertujuan  untuk memuaskan  orang  akan  kredit,  baik  dengan  uang  atau  dana  yang  diterima  dari  orang  lain,  maupun  dengan  jalan mengedarkan uang baru dalam bentuk uang chartal dan giral (Putri, 2016).

## Azas, Fungsi dan Tujuan Bank
Perbankan  di  Indonesia  menjalankan  operasional  bank  dengan  azas  demokrasi  ekonomi  dan  menggunakan prinsip  kehati-hatian. Mengacu pada pengertian  yang diuraikan (Ridho  Suryana et al., 2018), bank menjalankan dua fungsi  utama,  yaitu  perantara  keuangan/perkreditan  dan  mengedarkan  uang  baru.  Sedangkan  (Pramana  &  Artini, 2016)  memaparkan  tiga  fungsi  utama  bank  yaitu  fungsi  pengumpulan  dana  (funding),  fungsi  penyaluran  dana
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian
( financing )  dan  fungsi  pelayanan  jasa  kauangan  ( services ).  Adapun  tujuan  perbankan  Indonesia  adalah  menjunjung tinggi  pelaksanaan  pembangunan  nasional  dalam  rangka  meningkatkan  pemerataan,  pertumbuhan  ekonomi  dan stabilitas nasional kearah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak .

## METODE
Jenis  dan  sumber  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  data  sekunder,  data  yang  diperoleh  dari  literatur ataupun  dari  sumber-sumber  tertulis  lainnya  yang  mendukung  penelitian  ini,  yaitu  data  laporan  keuangan  Bank  9 Jambi,  yang  dipublikasikan  pada  website  Bank  9  Jambi,  yaitu  www.bankjambi.co.id  (Bank,  2019),  dan  data  makro dan  mikro  dari  website  www.bi.go.id,  dan  www.ojk.co.id.  Metode  pengumpulan  data  dilakukan  melalui library research yang terkait studi referensi dari sumber data pendukung. GCG ( good corporate governance ) atau tata kelola perusahaan  merupakan self  assestment dari  Bank  sendiri  terkait  kinerja  manajemen  berdasarkan  kriteria  yang ditetapkan OJK (Otoritas Jasa Keuangan) semakin kecil peringkat komposit semakin Baik, dengan ketentuan standar NPL < 5%; standar LDR < 110%; standar ROA > 1,5%; standar < 90%; dan standar > 8%.

## HASIL

## Risk Profile
Penilaian profil risiko bank Jambi pada peringkat komposit 2 dan 3 yang merupakan kombinasi  antara Resiko yang  melekat  pada  seluruh  aktivitas  bank  dan  kualitas  penerapan  manajemen  risiko.  peringkat  komposit  tersebut tergolong rendah namun menggambarkan kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko inheren di masa akan datang  dan  terdapat  kelemahan  minor  yang  perlu  mendapat  perhatian  secara  umum.  Namun  Bank  Jambi  telah melakukan beberapa tindakan dalam mengatasi masalah resiko yaitu dengan membentuk tim khusus untuk menangani manajemen  resiko.  Penilaian  kualitas  aset  merupakan  penilaian  terhadap  kondisi  aset  bank  serta  kecukupan manajemen  risiko.  NPL  ( non  performing  loan )  adalah  salah  satu  indikator  kesehatan  aset  suatu  bank.  NPL  adalah rasio  yang  digunakan  untuk  mencerminkan  resiko  kredit  yang  ditanggung  oleh  bank,  semakin  besar  rasio  NPL menunjukkan  semakin  besar  beban  yang  ditanggung  oleh  bank  yang  akan  berdampak  pada  berkurangnya  laba  suatu bank akibat kredit yang bermasalah. NPL yang biasa digunakan adalah NPL netto, yakni NPL yang telah disesuaikan. Semakin tinggi Rasio ini maka akan semakin buruk kualitas kredit suatu Bank. Besaran Standar maksimal Nilai NPL yang ditentukan BI adalah Maksimal 5%.

## Tabel 1
Profil Risiko PT Bank 9 Jambi Desember 2019 No Risiko Peringkat Inheren  Peringkat Kualitas  Rating 1. Risiko Kredit 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 2. Risiko Pasar 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 3. Risiko Likuiditas 3 (moderate) Fair 3 4. Risiko Operasional 3 (moderate) Fair 3 5. Risiko Hukum 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 6. Risiko Stratejik 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 7. Risiko Kepatuhan 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 8. Risiko Reputasi 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 Peringkat Komposit 2 (low to moderate)  Satisfactory 2 Sumber: data olahan
Sumber: data olahan
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian
Berdasarkan  data  rasio  NPL  diatas  terlihat  bahwa  Rasio  Kecukupan  Modal  Bank  9  Jambi  telah  memenuhi persyaratan yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia yaitu dengan Rasio NPL dibawah 5%, Meskipun berfluktuasi cenderung  menurun,  Pada  Tahun  2015  Rasio  NPL  Bank  9  Jambi  sebesar  0,65%  menurun  menjadi  0,2% pada  tahun 2016  kembali  menurun  pada  Tahun  2017  menjadi  0,1%  dan  pada  tahun  2018-2019  terus  mengalami  peningkatan menjadi  0,12%  dan  0,44%.  Bank  Jambi  memiliki  Rasio  NPL  dibawah  5%  yang  artinya  Bank  9  Jambi  memiliki kemampuan untuk menjaga kualitas kredit yang diberikan dan juga mencerminkan resiko kredit yang rendah, hal ini juga didukung oleh Komposisi Kredit yang paling besar adalah kredit bagi ASN dimana untuk metode pembayarannya langsung mendebet Gaji Bulanan sehingga sangat mengurangi resiko gagal bayar.
Rasio likuiditas adalah rasio yang digunakan untuk mengetahui kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka  pendeknya  atau  kewajiban  yang  sudah  jatuh  tempo.  Salah  satu  rasio  likuiditas  adalah  LDR (loan  to  deposit ratio ) yang mana LDR merupakan rasio antara kredit dengan dana pihak ketiga. Semakin tinggi rasio ini, maka akan memberikan  indikasi  rendahnya  kemampuan  likuiditas  bank  yang  bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan  karena  jumlah dana  yang  diperlukan  untuk  membiayai  kredit  semakin  besar.  Ketentuan  Bank  Indonesia  mengenai  maksimal  LDR adalah sebesar 110%.

## Gambar 2 Rasio Likuiditas Bank 9 Jambi Periode 2015-2019 (dalam persentase)
Sumber: data olahan
Berdasarkan  data  Rasio  LDR  Bank  9  Jambi  yang  berfluktuasi  pada  Tahun  2015  LDR  sebesar  106%  terus menurun hingga tahun 2018 yaitu sebesar 103,9% dan 100,75% pada tahun 2016 dan 2017 menurun menjadi 100,64% pada tahun 2018 namun pada Tahun 2019 mengalami peningkatan menjadi 101,37%, meskipun begitu Bank 9 Jambi mampu menjaga Rasio LDR diatas standar penilaian BI yaitu dibawah 110% hal ini mengindikasikan bahwa Bank 9 Jambi sudah cukup baik dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

## Rasio Tata Kelola Perusahaan atau Good Corporate Governance (GCG) Bank 9 Jambi
Bank  Jambi  telah  melaksanakan  tata  kelola  perusahaan  yang  baik  atau  good  corporate  governance  secara berkelanjutan  dalam  penerapan  tata  kelola  atau  GCG  bank  Jambi  mengacu  pada  beberapa  peraturan  dan  ketentuan berikut:  (1)  Peraturan  OJK  nomor  55  tanggal  7  Desember  2016  tentang  penerapan  tata  kelola  bagi  bank  umum;  (2) Peraturan OJK Nomor 45 tahun 2015 tentang penerapan tata kelola dalam pemberian remunerasi bagi bank umum; (3) Surat  edaran  OJK  nomor  40  tahun  2016  tentang  penerapan  tata  kelola  dalam  pemberian  remunerasi;  dan  (4)  Surat edaran OJK nomor 13 tahun 2017 tentang penerapan tata kelola bagi bank umum.
Anggaran  dasar  bank  dan  keputusan  RUPS  bank  Jambi  telah  melaksanakan  prinsip  transparansi  pelaksanaan  tata kelola
Tabel 2 hasil self assestment yang dilakukan Bank 9 Jambi telah memenuhi atas prinsip-prinsip tata kelola yang memadai  dan  dikategorikan  ke  dalam  peringkat  2.  Hasil  ini  mencerminkan  bahwa  manajemen  Bank  9  Jambi  telah melalukan penerapan tata kelola yang secara umum baik.
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian

## Tabel 2

## Hasil Penilaian Sendiri Pelaksanaan Tata Kelola
Sistem Penilaian Peringkat Definisi Peringkat Self Assestment 2 Mencerminkan Manajemen Bank Telah melakukan penerapan Tata Kelola yang secara umum baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Tata Kelola. Apabila terdapat kelemahan dalam tata Kelola, maka secara umum kelemahan tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan Tindakan normal oleh manajemen bank
Sumber: data olahan

## Rasio Earnings (Rentabilitas)
Rasio  rentabilitas  sangat  krusial  untuk  suatu  perusahaan  karena  rasio  ini  berkaitan  erat  dengan  kelangsungan hidup  suatu  perusahaan.  Rasio  rentabilitas  ini  merupakan  rasio  yang  sering  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan dari  suatu  perusahaan  dalam  menghasilkan  laba  dalam  periode  tertentu.  Rasio  rentabilitas  bisa  digunakan  untuk mengukur  pada  saat  pengambilan  suatu  keputusan  tentang  masalah  pemenuhan  kebutuhan  keuangan  perusahaan. Perusahaan  bisa  memutuskan  untuk  menggunakan  bantuan  modal  asing  secara  kredit  atau  dengan  menggunakan modal  sendiri.  Rasio  rentabilitas  juga  berkaitan  dengan  efisiensi  kinerja  suatu  bank  apakah  mampu  memanfaatkan semua  faktor  produksinya  dengan  tepat  guna.  Rasio  rentabilitas  juga  berkaitan  dengan  efisiensi  kinerja  suatu  bank apakah  mampu  memanfaatkan  semua  faktor  produksinya  dengan  tepat  guna.  Rasio  rentabilitas  dapat  diwakilkan dengan return  on  asset (ROA)  yang  merupakan  alat  yang  digunakan  untuk  mengetahui  besarnya  dari  tingkat efektifitas  perusahaan  dalam  mendapatkan  laba  atau  keuntungan  melalui  pemanfaaatna  asset  yang  dipunyainya. Semakin besar ROA maka akan semakin tinggi tingkat keuntungan yang akan didapat bank maka posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset akan semakin baik. Standar yang ditetapkan BI untuk rasio ini adalah minimal 1,5%. Rasio rentabilitas juga mencerminkan Efisiensi yang dilakukan oleh Bank dapat diwakilkan dengan Rasio BOPO yaitu rasio untuk  mengukur  efisiensi  operasional  perusahaan.  Batas  Maksimum  BOPO  menurut  BI  adalah  90%.  Berikut  Data Rasio  ROA  dan  BOPO  Bank  9  Jambi.  Berdasarkan  data  Rasio  ROA  Bank  9  Jambi  yang  berfluktuasi  hal  ini mengindikasikan  bahwa  Bank  9  Jambi  mampu  menghasilkan  Laba  dengan  memanfaatkan  Asset  yang  dimiliki  dan telah memenuhi standar Bank Indonesia yaitu dengan nilai ROA diatas 1,5%. Rasio BOPO pada Bank 9 Jambi sudah dilaksanakan dengan Baik karena berada dibawah standar yang ditetapkan BI yaitu dibawah 90%.

## Gambar 3
Rasio Rentabilitas dan Efisiensi Bank 9 Jambi Periode 2015-2019 Sumber: data olahan

## Rasio Permodalan
Dalam sektor perbankan,  ketersediaan modal sangat penting untuk diperhatikan. Mengingat modal merupakan faktor utama bagi bank dalam  upaya menumbuhkan dan mengembangkan  kegiatan usahanya. Berkenaan dengan hal tersebut, Bank  for  International  Setlement (BIS)  menentukan  nilai  rasio  kecukupan  modal  minimum  sebesar  8%. Meski pada awalnya ketentuan tersebut tidaklah bersifat mutlak dan mengikat, namun kemudian diadopsi oleh seluruh bank  sentral  di  dunia,  termasuk  Bank  Indonesia  selaku  pemegang  otoritas  tertinggi  di  sektor  perbankan.  Ketentuan nilai  rasio  kecukupan  modal  minimum  di  Indonesia  awalnya  ditetapkan  dengan  Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI). Namun  kini  diubah  menjadi  Kewajiban  Pemenuhan  Modal  Minimum  (KPMM)  (Keuangan,  2018)yang  akan disesuaikan  dengan  kondisi  perbankan  di  Indonesia  dan  internasional  secara  bertahap.  Penentuan  Nilai  Maksimum Kecukupan Modal harus ditetapkan karena kegiatan usaha sektor perbankan tidak lepas dari risiko kerugian, utamanya kredit.  Kredit  termasuk  aktiva  bank  yang  memiliki  bobot  risiko  kerugian  paling  besar  dibandingkan  dengan  jenis
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian
aktiva  lainnya.  Risiko  terbesarnya  adalah  terjadinya  kredit  macet.  Meski  demikian,  kredit  memberikan  sumbangsih yang besar pula terhadap pendapatan dan profitabilitas perbankan.
Adanya risiko kerugian ini dapat menyebabkan berkurangnya bahkan hilangnya kepercayaan nasabah terhadap kinerja  bank.  Hal  ini  secara  lebih  lanjut  akan  berpengaruh  pada  turunnya  modal  bank  yang  diperoleh  dari  pihak eksternal yaitu dana  nasabah. Untuk mengatasi hal tersebut, maka  harus  ada ukuran  atau indikator  sebagai penjamin nasabah dari risiko kerugian tersebut. Sebab itulah, penting ditentukan standar minimum nilai rasio kecukupan modal. Nilai  rasio  kecukupan  modal  yang  semakin  tinggi  akan  menunjukkan  tingkat  kesehatan  bank  yang  semakin  baik. Demikian  pula  sebaliknya.  Jika  perbandingan  antara  modal  dengan  aset  atau  aktiva  tertimbang  menurut  risiko menghasilkan nilai rasio yang lebih besar dari 8%, maka artinya bank memiliki kemampuan menjamin atau menutupi setiap  risiko  kerugian  yang  mungkin  timbul.  Sebaliknya,  apabila  nilai  rasio  kecukupan  modal  lebih  kecil  dari  8%, maka  komposisi  aktiva  tertimbang  menurut  risiko  besarannya  mendekati  komposisi  modal  yang  dimiliki  oleh  bank. Artinya,  bank  akan  sulit  untuk  menutupi  setiap  kerugian  yang  dialami.  Untuk  rasio  modal  inti  terhadap  modal pelengkap  dengan  batasan  minimal  80%  semakin  tinggi  maka  akan  semakin  baik.  Pada  kajian  ini  tim  kajian menggunakan rasio kecukupan modal diwakilkan dengan Rasio CAR dan rasio modal inti terhadap modal pelengkap.
Berdasarkan  Data  Rasio  CAR  di  atas  terlihat  bahwa  Rasio  Kecukupan  Modal  Bank  9  Jambi  telah  memenuhi persyaratan yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia yaitu dengan minimum Rasio CAR 8%, Meskipun berfluktuasi Bank  Jambi  memiliki  Rasio  CAR  diatas  8%  yang  artinya  Bank  9  Jambi  memiliki  kemampuan  menjamin  atau menutupi  setiap  risiko  kerugian  yang  mungkin  timbul  akibat  masalah  Modal.  Pada  Tahun  2015  Rasio  CAR  Bank  9 Jambi sebesar 28,43% menurun menjadi 20,9% pada tahun 2016 terus meningkat pada Tahun 2017 dan 2018 menjadi 21%  dan  24,44%  namun  pada  Tahun  2019  terjadi  penurunan  menjadi  22,78%.  Kondisi  Rasio  Modal  Inti  Terhadap Modal  Pelengkap  walaupun  dengan  nilai  berfluktuasi  tiap  tahunnya  yaitu  1265,34%  pada  tahun  2015,  meningkat menjadi  1809,38%  dan  2196,94%  pada  tahun  2017  dan  2018  kemudian  menurun  pada  tahun  2019  menjadi  2106% meskipun begitu batasan minimal 80% yang ditetapkan BI mampu terlampaui dimana dari tahun 2015, 2017,2018 dan 2019 Rasio Modal Inti Terhadap Modal Pelengkap berada di atas 80% mengindikasikan bahwa masalah permodalan di Bank 9 Jambi telah terpenuhi dengan Baik walaupun dengan nilai berfluktuasi

## Gambar 4
Rasio Permodalan Bank 9 Jambi Sumber: data olahan

## SIMPULAN
Manajemen  Bank  Jambi  telah  melakukan  penerapan  GCG  secara  baik  hal  ini  tercermin  dari  pemenuhan  yang memadai  atas  prinsip-prinsip  GCG,  apabila  terdapat  kelemahan  dalam  penerapan  GCG  dapat  diselesaikan  dengan tindakan normal oleh manajemen. Kinerja bank dalam menghasilkan laba sangat memadai, sumber utama rentabilitas yang berasal dari core earning sangat dominan dalam hal ini kredit konsumtif ASN. Komponen yang mendukung core earnings sangat stabil, kemampuan laba dalam meningkatkan permodalan dalam prospek laba di masa datang cukup tinggi.  Bank  memiliki  tingkat  permodalan  yang  memadai  dan  dapat  mengantisipasi  hampir  seluruh  risiko  yang dihadapi, kualitas komponen permodalan pada umumnya baik. Bank Jambi memiliki akses sumber permodalan yang baik dimana sebagai Bank Pembangunan Daerah akses modal dapat diperoleh melalui Setoran Modal Pemda.

## DAFTAR PUSTAKA
Islamey Dagna,  A., &  Syofyan, E.  2020. Analisis Kinerja Bank Umum Dengan Menggunakan Metode Rating Bank Berbasis Resiko. Jurnal Eksplorasi Akuntansi , 2 (2), 2603–2612 Kasmir. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (P. R. G. Persada (ed.); 13th ed.). PT. Raja Grafindo Persada. Laporan Keuangan Tahunan Bank Jambi, 2019. Annual Report
Hana Tamara Putri dan Arna Suryani, Penggunaan Metode RGEC dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank: Suau Kajian
Pramana,  K.,  &  Artini,  L.  2016.  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  (Pendekatan  Rgec)  Pada  Pt.  Bank  Danamon Indonesia Tbk. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana , 5 (6), 255238.
Putri,  H.  T.  2016.  Analisis  Pengaruh  Rasio  Keuangan  RBBR  Terhadap  Pertumbuhan  Laba  Bank  (Studi  Kasus  PT. Bank Central Asia (BCA), Tbk). Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi , 16 (1), 28–34. Peraturan Daerah No 16. 2013, Peralihan Pengalihan Bentuk Badan Hukum Perusahaan Daerah Bank Jambi Menjadi PT , 1–4.
Ridho Suryana, M. V., Masyithoh, S., & Diyanti, F. 2018. Analisis tingkat kesehatan keuangan dengan menggunakan metode rgec (risk profile, good corporate governance, earning dan capital). Akuntabel , 15 (1), 49. Siahaan,  H.  2021. Analisis  Kinerja  Bank  BCA  Syariah  dengan  menggunakan  Metode  RGEC  dan  Islamicity Performace Indeks . Surat Edaran OJK, 2018. SE OJK No. 43/SEOJK.03/2016, Pengungkapan Tagihan Bersih .