## Jurnal PenKoMi: Kajian Pendidikan & Ekonomi
Journal Hompage: http://jurnal.stkipbima.ac.id/index.php/PK/index

## PENGARUH LIABILITAS, ROE, DAN BOPO  TERHADAP PROFITABILITAS FINTECH DI INDONESIA
Afifah Bety Ariani 1 , Atika Fatimah 2 Universitas Amikom Yogyakarta 1,2 Email : afifah@students.amikom.ac.id 1 , atika.fatimah@amikom.ac.i

## I. PENDAHULUAN
Perkembangan  dunia  teknologi  saat  ini  memiliki  pengaruh  yang  sangat  besar. Perkembangan  teknologi  di  berbagai  jenis  sektor  terutama  pada  pengembangan  ekonomi digital,  terus  meningkat  seiring  dengan  kemajuan  teknologi  di  era  revolusi  industri  4.0.  Era
Info Artikel

## Abstrak
Keywords:
Liabilitas, Return  On  Equity (ROE), BOPO, Laba Bersih Setelah Pajak Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Liabilitas, ROE, dan  BOPO  terhadap  Profitabilitas  Fintech  di  Indonesia.  Metode  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis  regresi  linier  berganda. Berdasarkan hasil penelitian, liabilitas tidak berpengaruh terhadap laba bersih setelah pajak. Hal ini disebabkan oleh apabila kondisi ekonomi buruk, hutang dapat mengurangi keuntungan perusahaan. Namun, apabila ekonomi normal hutang  dapat  meningkatkan  profitabilitas.  ROE  berpengaruh  terhadap  laba bersih setelah pajak, karena pemakaian kapital pemilik melalui pengelolaan perusahaan  bekerja  secara  efisien  untuk  meningkatkan  keuntungan perusahaan. Hal ini akan menjadikan return yang baik bagi usahanya karena pemilik  modal  menerima  laba.  Semakin  meningkat  pendapatan  perusahaan tentu akan tinggi juga return on equity yang bermanfaat untuk kapital kerja lain  yang  digunakan  untuk  menunjang  operasional  perusahaan.  BOPO berpengaruh terhadap laba bersih setelah pajak karena semakin rendah nilai BOPO, semakin efisien fintech dalam mengelola biaya operasional. Fintech dapat  mengurangi  biaya  operasional  yang  berpotensi  meningkatkan profitabilitas  karena  perusahaan  mengeluarkan  biaya  sedikit  sehingga  laba yang di peroleh akan maksimal. Info Article Abstract Keywords: Liabilities,  Return  On  Equity (ROE), BOPO, Net Income The aim of this research is to determine the influence of Liabilites, ROE, and BOPO on Fintech Profitability in Indonesia. The method used in this research is  multiple  linear  regression  analysis.  Based  on  the  research  results, liabilities have no effect on net profit after tax. This is because if economic conditions  are  bad,  debt  can  reduce  company  profits.  However,  if  the economy  is  normal,  debt  can  increase  profitability.  ROE  affects  net  profit after tax, because the use of owner’s capital through company management works efficiently to increase company profits. This will create a good return for the business because the capital owner receives a profit. As the company’s income  increases,  the  return  on  equity  will  of  course  be  higher,  which  is useful for other working capital used to support the company’s operations. BOPO affects net profit after tax because the lower the BOPO value, the more efficient  the  fintech  is  in  managing  operational  costs.  Fintech  can  reduce operational costs which  has the potential increase profitability because the company incurs minimal costs so that the profits obtained will be maximized .
tersebut  membawa  transformasi  digital  ke  dalam  kehidupan  ekonomi  dan  masyarakat  yang disebut dengan ekonomi digital. Ekonomi digital juga dapat diartikan sebagai perilaku manusia tentang  cara  memilih  untuk  memenuhi  kebutuhannya  yang  tidak  terbatas  dengan  hanya menggunakan jari-jemari atau ekonomi digital bisa juga di artikan sebagai aktivitas manusia yang berhubungan dengan produksi, konsumsi, dan distribusi dengan menggunakan jari-jemari (Permana et al., 2021)
Sejalan  dengan  perkembangan  ekonomi  digital,  seluruh  aktivitas  mulai  mengikuti perkembangan  yang  ada.  Inovasi  teknologi  memberi  kemudahan  bagi  kehidupan  juga merambah ke dunia finansial. Salah satu bidang yang menuju pergeseran era industri 4.0 ialah bidang  perbankan.  Bidang  perbankan  merupakan  industri  yang  sedang  berkembang  dan mendorong  pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  karena  industri  perbankan  mampu  menjadi penyumbang pendapatan nasional dan berfungsi sebagai lembaga perantara untuk menampung dana  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  kepada  kegiatan  perekonomian  yang  bersifat produktif (Bisnis  Kewirausahaan, 2020).
Seiring  dengan  perkembangan  zaman,  kemajuan  teknologi  membawa  pengaruh  besar dalam kehidupan masyarakat di era revolusi industri 4.0. Salah satu contoh pada sektor industri keuangan  dalam  bidang  ekonomi  dimana  memunculkan  teknologi  berbasis  layanan  jasa keuangan atau financial technology (fintech )(Baihaqi, 2018). Menurut (Otoritas Jasa Keuangan (OJK),  2023), fintech merupakan  inovasi  pada  industri  jasa  keuangan  yang  memanfaatkan penggunaan  teknologi.  Produk  fintech  biasanya  berupa  suatu  sistem  yang  di  bangun  guna menjalankan  mekanisme  transaksi  keuangan  yang  spesifik.  Pada  era  keuangan  digital  ini, sedang berkembang model bisnis baru, yaitu online peer-to-peer lending.
Menurut (OJK, 2016) fintech lending / peer-to-peer lending/ P2P lending adalah layanan pinjam meminjam uang dalam mata uang rupiah secara langsung antara kreditur/ lender (pemberi  pinjaman)  dan  debitur/ borrower (penerima  pinjaman)  berbasis teknologi  informasi. Fintech lending juga disebut sebagai  Layanan Pinjam Meminjam Uang Berbasis  Teknologi  Informasi  (LPMUBTI). Semakin  banyak  jumlah  perusahaan  pinjaman online (pinjol) semakin banyak pula masyarakat yang tergiur dengan program yang ditawarkan karena  syarat  yang  cukup  mudah  dan  proses  yang  cepat,  bahkan  mereka  sampai mengesampingkan  bunga  yang  lebih  tinggi  dari  pinjaman  di  bank(Ani  et  al.,  n.d.  2019). Sepanjang  bulan  November  2023,  terdapat  12  perusahaan  fintech  pinjol  P2P  dikenai  sanksi oleh OJK. Selain itu, masih ada 23 perusahaan yang kekurangan modal. Modal yang dimiliki pinjol tersebut tidak besar, padahal sebagai lembaga penyalur modal harusnya mereka memiliki modal  yang  besar.  Pinjol  membiayai  pembiayaan  untuk  masyarakat  sekitar  yang  tidak produktif seperti konsumsi masyarakat dengan pembelian barang-barang yang kurang penting. OJK memberi sanksi administrasi  yang dikenakan terdiri dari 1 sanksi  denda dan 42 sanksi teguran  tertulis.  Pinjol  harus  di  awasi  oleh  lembaga  yang  berwajib  seperti  OJK  dengan mengetahui  kinerja  profitabilitas  keuangan,  sebagai  lembaga  peminjam  modal  agar  tidak terjadi  kasus  yang  tidak  diinginkan.  Kinerja  profitabilitas  keuangan  dapat  di  ukur menggunakan laba bersih setelah pajak atau net income. Laba merupakan keuntungan yang di dapatkan  oleh  dua  atau  beberapa  pihak  dalam  menjalankan  sebuah  bisnis  atau  organisasi perusahaan.
Untuk  melihat  kinerja  profitabilitas  keuangan  sehat  atau  tidak  sehat,  dapat  di  ukur melalui beberapa indikator, yaitu liabilitas, ROE, dan BOPO.  Liabilitas merupakan utang atau kewajiban yang harus di bayar oleh perusahaan kepada pihak yang bersangkutan dengan cara membayar sejumlah biaya yang telah menjadi  kesepakatan antara pihak  yang bersangkutan. Liabilitas atau disebut dengan kewajiban atau tanggung jawab perusahaan atas transaksi saat ini  atau  masa  lalu.  Hal  ini  berhubungan  dengan  pemangku  kepentingan  lainnya  dalam perusahaan  seperti  pihak  bank,  koperasi  atau  individu-individu  lainnya  (Sahetapy,  2023).
Hutang  atau  liabilitas  menjadi  salah  satu  faktor  dalam  meningkatnya  atau  menurunnya  laba yang  di  hasilkan  perusahaan.  Akbar,  (2022)  menyatakan  bahwa  total  liabilitas  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap laba bersih (Akbar, 2022)
Indikator  kedua  yang  mempengaruhi  profitabilitas  keuangan  yaitu Return  on  Equity (ROE).  Menurut  (Kasmir,2015) return  on  equity adalah  rasio  untuk  mengukur  laba  bersih sesudah pajak dengan modal  sendiri. Rasio  ini menunjukkan daya untuk  menghasilkan laba atas investasi berdasarkan nilai buku para pemegang saham. Semakin tinggi rasio ini, semakin baik,  artinya  posisi  pemilik  perusahaan  semakin  kuat.  Rasio  yang  kuat  tersebut  dapat mempengaruhi  peningkatan  laba  pada  perusahaan.  Kajian  et  al.,  (2017)  menyatakan  bahwa Return  on  Equity  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pertumbuhan  laba,  sehingga dapat di artikan semakin tinggi ROE yang dihasilkan, maka semakin tinggi pula pertumbuhan laba perusahaan (Kajian et al., 2017)
Indikator  yang  ketiga  adalah  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  atau  BOPO. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) adalah rasio yang membandingkan antara biaya  operasional  dan  pendapatan  operasional.  Rasio  biaya  operasional  digunakan  untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya. Rasio  BOPO  menujukkan  besarnya  jumlah  biaya  operasional  yang  harus  dikeluarkan  oleh pihak bank untuk memperoleh pendapatan operasionalnya (Suriani Ginting, 2019b). Syafaat (2021)menyatakan bahwa koefesien variabel BOPO bernilai positif artinya terdapat hubungan positif  antara  variabel  BOPO  dengan  pertumbuhan  laba.  Semakin  meningkat  nilai  BOPO, maka akan meningkatkan pertumbuhan laba. Berdasarkan latar belakang diatas maka penulis tertarik untuk meneliti pengaruh liabilitas fintech, ROE fintech, dan BOPO fintech terhadap profitabilitas fintech.

## II . METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan prosedur penelitian yang pertama yaitu pengumpulan data, pengukuran  variabel  dan  analisis  data.  Data  yang  digunakan  yaitu  data  sekunder  yang  di peroleh  dari  publikasi  statistic  fintech  dengan  menggunakan  metode  dokumentasi. Pengambilan  data  berasal  dari  platform  resmi  OJK  yang  bisa  diakses  melalui  website www.ojk.go.id dengan  jumlah  data  30  mulai  dari  bulan  April  2021  sampai  dengan  bulan September  2023.  Kedua  yaitu  pengukuran  variabel  dengan  mendefinisikan  operasional variabel.  Ketiga  yaitu  analisis  data  dengan  metode  regresi  linier  berganda  yakni  melakukan estimasi untuk mengetahui pengaruh variabel independent terhadap dependen. Kemudian pada regresi  linear  berganda  terdapat  uji  hipotesis  (  uji  F  dan  uji  T),  uji  asumsi  klasik,  dan  uji koefesien determinasi (R 2 ).

## III. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1) Persamaan Regresi
Berdasarkan hasil uji regresi, diperoleh hasil sebagai berikut : Tabel.1 Uji Regresi
Berdasarkan hasil regresi linier berganda di atas, dapat di tentukan persamaan sebagai berikut :
Keterangan Nilai Liabilitas 0.01107 ROE 31.41857 BOPO 0.471325 C -66.10167
Y =  - 66.10167 + 0.011107 + 31.41857 + 0.471325 Dari regresi di atas, maka dapat di interpretasikan hasil penelitian :
- Nilai koefesien konstanta sebesar  – 66.10167, artinya jika Liabilitas, ROE, dan BOPO dianggap konstan maka Profitabilitas akan menurun sebesar -66.10167.
- Nilai koefesien  Liabilitas sebesar 0,011107, artinya jika Liabilitas meningkat sebesar 1 unit maka Profitabilitas  akan meningkat  sebesar  0,011107 dengan asumsi  variabel  lain tetap.
- Nilai koefesien ROE sebesar 31.41857, artinya jika ROE meningkat sebesar 1 unit maka Profitabilitas akan meningkat sebesar 31.41857 dengan asumsi variabel lain tetap.
- Nilai  koefesien  BOPO  sebesar  0.471325,  artinya  jika  BOPO  meningkat  sebesar  1  unit maka Profitabilitas akan meningkat sebesar 0.471325 dengan asumsi variabel lain tetap.
2) Uji Hipotesis
Tabel 2.Uji Parsial (Uji T)
Berdasarkan hasil uji regresi berganda di atas, dengan
taraf
signifikansi 5 % atau 0,05 maka kesimpulannya sebagai berikut :
- Variabel liabilitas memiliki nilai prob 0,2496  0,05 maka H0 diterima dan Ha ditolak. Artinya, tidak ada pengaruh yang signifikan antara variabel liabilitas terhadap variable Profitabilitas Fintech ( Laba Rugi setelah pajak/ Net Income )
- Variabel  ROE  memiliki  nilai  prob  0,0000    0,05  maka  H0  ditolak  dan  Ha  diterima. Artinya,  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  variable  ROE  terhadap  variable Profitabilitas Fintech ( Laba Rugi setelah pajak/ Net Income )
- Variabel  BOPO  memiliki  nilai  prob  0,0125    0,05  maka  H0  ditolak  dan  Ha  diterima. Artinya,  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  variable  BOPO  terhadap  variable Profitabilitas Fintech ( Laba Rugi setelah pajak/ Net Income ).

## Tabel  3.Uji Simultan (F)
Dari  hasil  regresi  di  atas,  dapat  di  lihat  bahwa    nilai  Prob  (F-Statistic)  adalah 0,000000    0,05  sehingga    dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  independent  secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel dependen.

## 3) Uji Asumsi Klasik Uji Multikolinearitas
Uji  Multikolinearitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  model  regresi  terbentuk adanya korelasi tinggi atau sempurna antar variabel bebas (independent).
Tabel 4. Uji Multikolinearitas
Liabilitas ROE BOPO Liabilitas 1.000000 0.464351 0.488195 ROE 0.464351 1.000000 -0.374074 BOPO 0.488195 -0.374074 1.000000 Keterangan Nilai Liabilitas 0.2496 ROE 0.0000 BOPO 0.0125 Keterangan Nilai Prob (F-statistic) 0.000000
Berdasarkan  hasil  uji  multikolinearitas  di  atas,  tidak  terdapat  nilai  korelasi yang tinggi antar variabel bebas tidak melebihi 0,7 sehingga dapat disimpulkan tidak terjadi masalah multikolinearitas pada variable penelitian tersebut.

## Uji Autokorelasi
Uji Autokorelasi bertujuan untuk mengetahui ada atau tidak adanya korelasi serial  dalam  model  regresi  atau  untuk  mengetahui  apakah  di  dalam  model  yang digunakan terdapat autokorelasi diantara variable-variabel yang di amati.
Tabel 5. Uji Autokorelasi
Dari  hasil  uji  autokorelasi  di atas,  dapat  dilihat  bahwa  prob  0,0716    0,05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak terjadi gejala autokorelasi dalam model penelitian.

## Uji Heterokedastisitas
Uji  Heterokedastisitas  bertujuan  untuk  mengetahui  ada  atau  tidaknya penyimpangan asumsi klasik.
Tabel 6. Uji Heterokedastisitas
Dari hasil uji heterokedastisitas dengan menggunakan metode white, nilai prob nya  sebesar    0,5157    0,05  sehingga  dapat  disimpulkan  tidak  terjadi    gejala heterokedastisitas dalam model penelitian.

## Uji Normalitas
Uji Normalitas untuk menguji apakah nilai residual yang telah di standarisasi pada model regresi berdistribusi normal atau tidak.
Tabel 7. Uji Normalitas
Dari hasil uji di atas, dapat dilihat bahwa nilai probability jarque berra sebesar 0,4909  0,05 artinya residual data penelitian terdistribusi secara normal
4) Koefesien Determinasi (R 2 )
Tabel 8. Koefesien Determinasi (R 2 )
Berdasarkan  hasil  regresi  di  atas,  nilai  R-Squared  0,988930  yang  berarti pengaruh Liabilitas, ROE, dan BOPO terhadap laba bersih setelah pajak adalah sebesar 98,89%.  Sisanya  1,11%  disebabkan  oleh  factor  lain  yang  tidak  dimasukkan  dalam model.
Keterangan Nilai Obs*R- Squared 0,0716 Keterangan Nilai Obs*R-squared 0.5157 Keterangan Nilai
Prob Jarque- Berra 0,4909 Keterangan Nilai R-squared 0,988930

## PEMBAHASAN Pengaruh Liabilitas Terhadap Laba Bersih Setelah Pajak (Net Income)
Menurut  hasil  penelitian,  ditunjukkan  variabel  liabilitas  tidak  ada  pengaruh  yang signifikan pada laba rugi setelah pajak atau net income. Hal ini ditunjukkan dari hasil yang tertera pada tabel untuk uji t dan dengan taraf signifikansi a = 5% (0,05). Dikatakan bahwa hasil nilai probabilitas 0,2496  0,05, maka H0 diterima dan Ha ditolak dapat disimpulkan bahwa  liabilitas  pada  penelitian  ini  tidak  mempunyai  pengaruh  yang  signifikan  pada  laba bersih setelah pajak  atau net  income. Alasan mengapa hutang tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laba adalah karena situasi perekonomian perusahaan. Ketika kondisi perekonomian  sedang  buruk,  menggunakan  lebih  banyak  hutang  dapat  mengurangi keuntungan perusahaan. Dalam kondisi ekonomi normal, menggunakan lebih banyak utang pada awalnya akan meningkatkan profitabilitas.
Utang  yang  timbul  disebabkan  oleh  salah  satunya  yaitu  kecanggihan  dalam teknologi keuangan atau fintech yang banyak menggunakan teknologi tersebut sebagai media pinjaman secara online dan banyak masyarakat yang tertarik untuk menggunakannya karena dengan sistem yang sangat mudah dan bunga yang tergolong rendah. Namun, seiring dengan meningkatnya utang, maka laba akan menurun. Penelitian ini searah dengan penelitian (Inggit Frilly  Sahetapy,  2023)  dengan  hasil  (liabilitas)  tidak    berpengaruh    signifikan  terhadap variabel terikat Y (laba bersih).

## Pengaruh  Return  On  Equity  (ROE)  Terhadap  Laba  Bersih  Setelah  Pajak  (Net Income)
Pada  hasil  penelitian,  variable  ROE  ada  pengaruh  signifikan  pada  Laba  bersih setelah pajak (Net Income). Hal ini dikarenakan hasil uji t, nilai probabilitas 0,0000  0,05 sehingga untuk hipotesis kedua diterima. Artinya, variable ROE mempunyai pengaruh yang signifikan  terhadap  laba  bersih  setelah  pajak  atau  net  income.  Return  on  equity  yang mempengaruhi  pertumbuhan  laba  adalah  pemakaian  kapital  pemilik  melalui  pengelolaan perusahaan bekerja secara efisien untuk meningkatkan keuntungan perusahaan. Hal ini akan menjadikan return yang baik bagi usahanya karena pemilik modal menerima laba. Semakin meningkat pendapatan perusahaan tentu akan tinggi juga return on equity yang bermanfaat untuk kapital kerja lain yang digunakan untuk menunjang operasional perusahaan. Penelitian ini  berbeda  dengan  penelitian  Azeria  Ra  Bionda    Nera  Marinda  Mahdar  (2017)  yang menunjukkan bahwa secara parsial Return On Equity (ROE) tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba bersih.

## Pengaruh BOPO Terhadap Laba Bersih Setelah Pajak (Net Income)
Hasil  penelitian  ini  diperoleh  variabel  BOPO  ada  pengaruh  signifikan  pada  laba bersih  setelah  pajak  (Net  income).  Hasilnya  sesuai  dengan  uji  t  yang  diteliti  dengan  nilai probabilitas  0,0125  0,05 maka untuk  hipotesis ketiga diterima. Oleh karena itu, variabel BOPO memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laba bersih setelah pajak atau net income. Variabel  BOPO  berpengaruh  terhadap  laba  bersih  karena  semakin  kecil  nilai  BOPO  maka laba bersih  akan semakin meningkat.  Hal  ini disebabkan,  efisiensi operasional  bisnis bank mempengaruhi  keuntungan  yang  diperoleh.  Jika  kegiatan  usaha  dilakukan  secara  efisien maka pendapatan bank akan meningkat.  Alternatifnya, semakin efisien kinerja operasional bank maka semakin tinggi pula keuntungan yang diperoleh.
Semakin rendah BOPO, semakin efisien fintech dalam mengelola biaya operasional. Fintech  dapat  mengurangi  biaya  operasional  yang  berpotensi  meningkatkan  profitabilitas karena  perusahaan  mengeluarkan  biaya  yang  lebih  sedikit  sehingga  laba  yang  di  dapat
perusahaan akan maksimal. Penelitian ini berbeda dengan penelitian Suriani Ginting (2019) yang menyatakan bahwa bahwa BOPO tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan laba.

## IV. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  dapat  ditarik  kesimpulan  sebagai berikut : (1) Liabilitas tidak berpengaruh signifikan terhadap laba bersih setelah pajak (net income)  (2) Return  On  Equity (ROE)  berpengaruh  signifikan  terhadap  laba  bersih  setelah pajak (net  income );  (3)  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  berpengaruh signifikan terhadap laba bersih setelah pajak (net income). Saran penulis kepada fintech ialah peningkatan  ROE  dan  BOPO  fintech  dengan  cara  mengoptimalkan  layanan  digital  serta efisiensi dari biaya operasional perusahaan. Selain itu, mengadakan relaksasi regulasi untuk memudahkan  penyelenggara fintech lending untuk  mendapatkan  nasabah  baru,  contohnya dengan kemudahan regulasi tanda tangan digital. Peraturan mengenai kerjasama antar bank dan  lembaga  keuangan  lain  seperti  bank  juga  perlu  didefinisikan  secara  jelas.  Tidak  lupa insentif perpajakan juga diperlukan, terutama bagi fintech yang bergerak di bidang keuangan produktif dan berpotensi memberikan dampak ekonomi yang lebih besar  .

## DAFTAR PUSTAKA
Akbar, A. (2022). Laba  Bersih Sebagai  Mediator Pengaruh Total  Aset  dan Total  Liabilitas Terhadap  Price  to  Book  Value  pada  Perusahaan  Sub  Sektor  Farmasi  Di  Bursa  Efek Indonesia. J-MAS (Jurnal
Manajemen Dan Sains) , 7 (1), 345. https://doi.org/10.33087/jmas.v7i1.405
Ani,  R.,  Wahyuni,  E.,    Turisno,  E.  (n.d.). PRAKTIK  FINANSIAL  TEKNOLOGI  ILEGAL DALAM BENTUK PINJAMAN ONLINE DITINJAU DARI ETIKA BISNIS . Ariani,  M.  (2022).  Analisis  Potensial  Financial  Distress  Pada  Bank  Umum  Konvensional Indonesia  Periode  2018-2021. Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis , 26 (2),  99–106. https://doi.org/10.24123/jeb.v26i2.5295
Azeria  Ra  Bionda,    Nera  Marinda  Mahdar.  (2017). Pengaruh  Gross  Profit  Margin,  Net Profit Margin, Return on Asset, dan Return on Equity Terhadao Pertumbuhan Laba pada perusahaan Manufaktur di Bursa Efek Indonesia . Badria, M., Marlius, D., Keuangan, A.,  Padang, P. (2019). ANALISIS RASIO LIKUIDITAS PADA PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT (BPR) LENGAYANG . Baihaqi,  J.  (2018).  Financial  Technology  Peer-To-Peer  Lending  Berbasis  Syariah  di Indonesia. Tawazun: Journal of Sharia
Economic Law , 1 (2). http://journal.stainkudus.ac.id/index.php/tawazun/index
Bisnis,  E.,    Kewirausahaan,  D.  (2020). PERKEMBANGAN  INDUSTRI  PERBANKAN  DI ERA DIGITAL: Vol. IX (Issue 2). www.aptika.kominfo.go.id, Dendawijaya. (2014). Manajemen Perbankan . Jakarta:Ghalia Indonesia .
Hery. (2019). Manajemen Perbankan . Jakarta: PT Grasindo, Anggota IKAPI.
Inggit Frilly Sahetapy. (2023). PENGARUH LIABILITAS DAN EKUITAS TERHADAP LABA BERSIH PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE 2015-2022 . Kajian, A., Halaman, P., Makanan, P., Minuman, D., Terdaftar, Y., Lestari, D. P., Sulastri, P., Dharma, S.,  Semarang, P. (2017). PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON  EQUITY  (ROE)  DAN  NET  PROFIT  MARGIN  (NPM)  TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA .
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Lestari,  P.  D.  (2021). PENGARUH  PROFITABILITAS,  DAN  LIKUIDITAS  TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN Sapari Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya . Masyitah, E., Karya, D. K.,  Harahap, S. (2018). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas Dan Profitabilitas (Vol. 1, Issue 1). OJK. (2016). Peraturan OJK  Nomor 77/POJK.01/2016 tentang Layanan Pinjam Meminjam Uang Berbasis Teknologi Informasi.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). 2023. https://ojk.go.id/id/kanal/iknb/data-dan- statistik/direktori/fintech/Documents/FAQ%20Fintech%20Lending.pdf (Diakses  pada bulan Desember, tanggal 15 pukul 13.00WIB)
Permana, T., Puspitaningsih, A.,  Studi Ekonomi Pembangunan, P. (2021). Studi Ekonomi Digital Di Indonesia. Jurnal Simki Economic , 4 (2), 161–170. https://jiped.org/index.php/JSE
Sahetapy,  I.  F.  (2023).  PENGARUH  LIABILITAS  DAN  EKUITAS  TERHADAP  LABA BERSIH PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE 2015-2022. Jurnal Akuntansi Trisakti , 10 (2), 343–356. https://doi.org/10.25105/jat.v10i2.17932 Suriani Ginting. (2019a). ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NPM DAN LDR  TERHADAP PERTUMBUHAN LABA DENGAN SUKU  BUNGA SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA   PERUSAHAAN  PERBANKAN  YANG  TERDAFTAR  DI   BURSA  EFEK INDONESIA PERIODE 2013-2016 . Suriani Ginting. (2019b). ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NPM DAN LDR TERHADAP PERTUMBUHAN LABA DENGAN SUKU BUNGA SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA  PERUSAHAAN  PERBANKAN  YANG  TERDAFTAR  DI  BURSA  EFEK INDONESIA PERIODE 2013-2016 . 9 . Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank BUMN . 16 (1), 37–53. https://akuntansi.pnp.ac.id/jam