## STUDI FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR PADA MASYARAKAT SURABAYA
Naila Al Kholilah Rr. Iramani STIE Perbanas Surabaya E-mail : naila.alkholilah@gmail.com Jalan Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Indonesia

## ABSTRACT
The financial management behavior has become prevailing issue nowadays. This is due to the society’s behavior of consumptions in Indonesia, and especially in Surabaya city. This study aims to examine the relationship between Locus of Control, Financial Knowledge, and Income on Financial Management Behavior. The sample consists of 104 respondents, in Su- rabaya in which they were taken by means of Purposive Sampling. The characteristic of re- spondents such as they live in Surabaya, labor force, and they have income equal to Rp 1.500.000. Using Structural Equation Modeling on AMOS, this research found that no direct effect on Financial Management Behavior by Financial knowledge and Income. Locus of Control is positively related to Financial Management Behavior, and Locus of Control medi- ates the effect of Financial Knowledge on Financial Management Behavior.
Key words: Financial Management Behavior, Locus of Control, Financial Knowledge, In- come.

## ABSTRAK
Perilaku manajemen keuangan telah menjadi isu yang sangat penting saat ini. Ini karena terkait dengan perilaku konsumtif masyarakat di Indonesia, dan khususnya di kota Surabaya. Penelitian ini bertujuan untuk menguji hubungan antara Locus of Control, Pengetahuan Keuangan, dan Income on Financial Management behavior. Sampel terdiri dari 104 respon- den, di Surabaya di mana mereka ini pilih dengan cara Purposive Sampling. Karakteristik responden misalnya mereka tinggal di Surabaya, bekerja, dan mereka memiliki pendapatan sebesar Rp 1.500.000. Analisis menggunakan Structural Equation Modelling pada AMOS. Ditemukan bahwa tidak ada efek langsung pada Perilaku Manajemen Keuangan dengan pengetahuan Keuangan dan Pendapatan. Locus of Control positif berkaitan dengan Perilaku Manajemen Keuangan, dan Locus of control memediasi pengaruh financial knowledge pada Perilaku Manajemen Keuangan.
Kata Kunci: Financial Management Behavior, Locus of Control, Financial Knowledge, In- come.

## PENDAHULUAN
Perilaku keuangan ( Financial Management Behavior) merupakan isu yang banyak dibahas saat ini. Hal ini berkaitan dengan perilaku konsumsi masyarakat di Indonesia termasuk Surabaya. Mereka cenderung berpikir jangka pendek dan identik dengan praktik belanja impulsif sehingga sering kali individu dengan pendapatan yang cukup masih mengalami masalah finansial karena perilaku keuangan yang kurang bertanggung jawab.
Financial Management Behavior adalah kemampuan seseorang dalam mengatur (perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan) dana keuangan sehari-hari. Munculnya Financial Management Behav- ior , merupakan dampak dari besarnya hasrat seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan tingkat pendapatan yang diperoleh.
Berdasarkan penelitian terdahulu mengenai Perilaku Keuangan, terdapat tiga variabel lain yang mempengaruhi perilaku keuangan, yaitu aspek psikologis terkait dengan Locus of Control yang pertama kali dikemukakan oleh Rotter, pada tahun 1966, seorang ahli teori pembelajaran sosial. Locus of Control adalah cara pandang seseorang terhadap suatu peristiwa apakah seseorang dapat atau tidak dapat mengendalikan peristiwa yang terjadi padanya. Orientasi Locus of Control dibedakan menjadi dua, yakni Locus of Control internal dan Locus of Control eksternal (Robbins 2008: 178). Variabel Locus of Control diduga mempe- ngaruhi Perilaku Keuangan seseorang secara psikologis.
Pengetahuan keuangan ( Financial Knowledge ), untuk memiliki Financial Knowledge maka perlu mengembangkan financial skill dan belajar untuk mengguna- kan financial tools . Financial skill adalah sebuah teknik untuk membuat keputusan da- lam personal financial management . Menyi- apkan sebuah anggaran, memilih investasi, memilih rencana asuransi, dan menggunakan kredit adalah contoh dari financial skill .
Financial tools adalah bentuk dan bagan yang dipergunakan dalam pembuatan kepu- tusan personal financial management (seperti cek, kartu kredit, kartu debit) (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010).
Pendapatan ( Income) pribadi juga dike- nal sebagai "laba sebelum pajak" dan digu- nakan dalam perhitungan laba kotor yang disesuaikan individu untuk tujuan pajak penghasilan. Jumlah pendapatan diduga memengaruhi Perilaku Keuangan seseorang (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010).
Keempat variabel yang telah dijelaskan di atas, memiliki hasil yang berbeda pada tiap penelitian terdahulu. Ida dan Chintia Yohanna Dwinta (2010) menyatakan bahwa pengetahu- an tentang keuangan memengaruhi perilaku seseorang dalam mengatur keuangannya, adapun Locus of Control dan Pendapatan tidak memengaruhi perilaku keuangan.
Hal ini disebabkan, pada penelitian ini sampel yang digunakan adalah mahasiswa yang rata-rata belum berpenghasilan atau masih tergantung kepada orang tua. Adapun menurut Perry dan Morris (2005) meng- hasilkan bahwa Locus of Control bersama- sama dengan Knowledge dan Income serta Ras sebagai variabel moderasiberpengaruh terhadap Consumer Financial Behavior diperoleh dari hasil analisis sampel masyarakat yang beragam dari masyarakat di Amerika.
Adapun pada penelitian Grable, Park dan Joo (2009) terdapat perbedaan hasil yakni pada penelitian ini menunjukkan bahwa secara keseluruhan, Financial Knowledge berhubungan positif dengan Responsible Financial Behavior . Tidak ada pengaruh secara langsung dari variabel Locus of Control dan Household Income terhadap Financial Management Behavior . Dari hasil penelitian yang berbeda tersebut, maka peneliti merasa harus meneliti kembali, dan dengan adanya latar belakang tersebut maka, penulis tertarik untuk mengambil judul “ Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, dan Income terhadap Financial Management Behavior pada Masyarakat di Surabaya ”

## RERANGKA TEORITIS DAN HIPO- TESIS
Financial Management Behavior Financial Management Behavior adalah kemampuan seseorang dalam mengatur (perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan) dana keuangan sehari-hari. Dalam praktiknya, manajemen perilaku keuangan ini terbagi menjadi tiga hal utama yaitu : a) Konsumsi, yakni pengeluaran oleh rumah tangga atas berbagai barang dan jasa (kecuali rumah baru). (Mankiw 2003), b) Tabungan, yakni bagian pendapatannya yang tidak dikonsumsi oleh sebuah rumah tangga pada suatu periode tertentu. (Case 2007) dan c) Investasi, yakni mengalokasi- kan atau menanamkan sumberdaya saat ini (sekarang), dengan tujuan mendapatkan manfaat (di masa datang). (Henry 2009) Munculnya Financial Management Behavior , merupakan dampak dari besarnya hasrat seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan tingkat pendapatan yang diperoleh.

## Locus of Control
Konsep tentang Locus of Control pertama kali dikemukakan oleh Rotter, pada tahun 1966, seorang ahli teori pembelajaran sosial. Locus of Control adalah cara pandang seseorang terhadap suatu peristiwa apakah dia dapat atau tidak dapat mengendalikan peristiwa yang terjadi padanya. Orientasi Locus of Control dibedakan menjadi dua, yakni Locus of Control internal dan Locus of Control eksternal. (Robbins 2008: 178) Locus of Control diartikan sebagai persepsi sesorang tentang sebab-sebab keberhasilan atau kegagalan dalam melaksanakan pekerjaannya.
Locus of Control adalah bagaimana seorang individu mengartikan sebab dari suatu peristiwa (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010). Individu dengan Locus of Control internal cenderung menganggap bahwa keterampilan (skill) , kemampuan (ability) , dan usaha (effort) lebih menen- tukan apa yang diperoleh dalam hidup.
Sebaliknya, individu yang memiliki Locus of Control eksternal cenderung menganggap bahwa hidup ditentukan oleh kekuatan dari luar diri, seperti nasib, takdir, keberun- tungan, dan orang lain yang berkuasa.
Individu yang memiliki keyakinan bah- wa nasib atau kejadian dalam kehidupannya berada di bawah kontrol dirinya, dikatakan individu tersebut memiliki Locus of Control internal. Sementara individu yang memiliki keyakinan bahwa lingkunganlah yang mempunyai kontrol terhadap nasib atau kejadian yang terjadi dalam kehidupannya dikatakan individu tersebut memiliki Locus of Control eksternal. Dengan demikian, semakin tinggi tingkat Locus of Control Internal yang dimiliki oleh individu maka Financial Management Behavior nya akan semakin baik. Oleh karena itu Hipotesis Pertama dalam penelitian ini dapat diru- muskan sebagai berikut :
H1 : Locus of Control berpengaruh positif terhadap Financial Management Behaviour.

## Financial Knowledge
Kebanyakan orang mencari suatu kehidupan yang berkualitas dan keamanan keuangan. Masyarakat menginginkan untuk bisa mem- buat keputusan yang cerdas tentang bagai- mana mengatur pengeluaran dan investasi dan akhirnya memperoleh suatu tingat kekayaan. Pendekatan praktis untuk menda- patkan tujuan yang ingin dicapai ini meli- batkan pembelajaran mengenai aktivitas keuangan spesifik yang dihadapi yaitu pen- catatan dan penganggaran, perbankan dan penggunaan kredit, simpanan dan pinjaman, pembayaran pajak, membuat pengeluaran utama (seperti rumah dan mobil), membeli asuransi, investasi, dan rencana pensiun.
Untuk menangani personal finances secara sistematis dan berhasil maka diper- lukan pengetahuan. Untuk memiliki Finan- cial Knowledge maka perlu mengembangkan financial skill dan belajar untuk mengguna- kan financial tools . Financial skill adalah sebuah teknik untuk membuat keputusan dalam personal financial management . Menyiapkan sebuah anggaran, memilih
investasi, memilih rencana asuransi, dan menggunakan kredit adalah contoh dari financial skill . Financial tools adalah bentuk dan bagan yang dipergunakan dalam pembu- atan keputusan personal financial mana- gement (seperti cek, kartu kredit, kartu debit) (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010).
Terdapat berbagai sumber melalui pengetahuan yang dapat diperoleh, semua pada berbagai tingkat kualitas atau keandal- an. Ini termasuk pendidikan formal,seperti program sekolah tinggi atau kuliah, seminar dan kelas pelatihan di luar sekolah, serta sumber-sumber informal, seperti dari orang tua, teman, dan bekerja (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010). Pengetahuan keuang- an adalah dasar faktor kritis dalam pengam- bilan keputusan keuangan.Walaupun banyak konsumen mungkin memiliki kapasitas yang kuat mengatur pembelian impulsif dan sangat peduli tentang pasca kesejahteraan keuangan, masyarakat mungkin masih keku- rangan pengetahuan dan wawasan yang diperlukan untuk membuat keputusan keu- angan yang bijaksana. Semakin baik penge- tahuan tentang keuangan makin semakin baik pula dalam mengelola keuangan. Oleh karena hipotesis kedua dalam penelitian ini adalah :
H2 : Financial Knowledge berpengaruh ter- hadap Financial Management Behavior masyarakat di Surabaya
Income Income adalah Penghasilan pribadi yang dikenal sebagai laba sebelum pajak dan
digunakan dalam perhitungan laba kotor disesuaikan individu untuk tujuan pajak penghasilan (Ida dan Chintia Yohana Dwinta 2010). Income diukur berdasarkan pendapatan dari semua sumber. Komponen terbesar dari total pendapatan adalah upah dan gaji.
Selain itu, ada banyak kategori lain pendapatan, termasuk pendapatan sewa, pembayaran subsidi pemerintah, pendapatan bunga, dan pendapatan dividen.
Besar kemungkinan bahwa individu dengan pendapatan yang lebih akan menun- jukkan perilaku manajemen keuangan lebih bertanggung jawab, mengingatnya dana yang tersedia memberi kesempatan untuk bertindak secara bertanggung jawab.
H3 : Income berpengaruh terhadap Financial Management Behavior masyarakat di Surabaya.
H4 : Locus of Control memediasi hubungan Financial Knowledge dengan Financial Management Behavior masyarakat di Surabaya.
H5 : Locus of Control memediasi hubungan Income dengan Financial Rerangka pemikiran dapat dilihat pada Gambar 1.

## METODE PENELITIAN
Berdasarkan landasan teori dan hipotesis penelitian, terdapat empat variabel yang digunakan dalam penelitian yaitu : Variabel Eksogen (X) terdiri dari : Financial Knowledge , adalah penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia

## Gambar 1
Rerangka Pemikiran
Sumber: Ida dan Chinitia Yohana Dwinta (2010), Perry dan Morris (2005), dan Grable dkk. (2009).
Financial Konowledge
Locus of Control
Financial Management
Behavior
Income
keuangan ( Financial Tools dan Financial Skills ). Indikator variabel ini adalah: penge- tahuan tentang bunga dan kredit, pengeta- huan tentang dividen, pengetahuan tentang penyusunan anggaran keuangan, pengeta- huan tentang cara membuka polis asuransi, pengetahuan tentang cara investasi pada reksadana dan pengetahuan tentang cara investasi pada deposito, pengetahuan tentang cara investasi pada property, serta pengeta- huan tentang perincian laporan kredit Pengukuran variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan skala interval range tidak tahu (skor 1) sampai dengan tahu tanyak. Income, adalah pendapatan perseorangan atau beserta pa- sangan yang terdiri dari pendapatan inti dan pendapatan lain-lain.
Pengukuran variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan skala interval dengan range pendapatan minimal Rp 1.500.000 sampai di atas Rp 5.500,000.
Variabel Endogen (Y) Locus of Control , adalah kecenderungan individu dalam hal pengendalian diri. Indikator yang digunakan untuk mengukur variabel ini meliputi : kemampuan pengam- bilan keputusan keuangan, perasaan dalam menjalani hidup, kemampuan mengubah hal-hal penting dalam kehidupan, kemam- puan mewujudkan ide, tingkat keyakinan terhadap masa depan, kemampuan menye- lesaikan masalah keuangan, peran dalam kontrol keuangan sehari-hari
Financial Management Behavior adalah kemampuan individu dalam mengatur keu- angan yang lebih bertanggung jawab. Indi- kator untuk mengukur variabel ini adalah : pembayaran tagihan tepat waktu, penyusun- an rancangan keuangan untuk masa depan, penyisihan uang untuk tabungan, pembagian uang untuk keperluan pribadi dan keluarga.
Variabel Financial Management Beha- vior , dan Locus of Control diukur dengan menggunakan 5 skala Interval dengan range “tidak pernah” (skor 1) sampai “selalu” (skor 5).
Populasi dalam penelitian ini adalah
seluruh penduduk kota Surabaya. Periode penelitian yang digunakan adalah enam bulan. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling yaitu dalam menentukan sampel penelitian, responden harus memenuhi kriteria yang ditentukan oleh peneliti. (Mudrajad 2009: 119). Kriteria sampel dari penelitian ini adalah, (1) usia produktif 20–55 tahun, (2) Ssudah bekerja, (3) memiliki pendapatan te- tap minimal sesuai Upah Minimum Regional (UMR), (4) mengelola keuangan (5) domisili tinggal di Kota Surabaya.
Berdasarkan kriteria tersebut akan jum- lah sampel ditentukan minimal sebanyak 100 responden. Namun demikian kuesioner yang disebar dalam penelitian ini sebanyak 150 kuesioner
Data yang dikumpukan bersumber pada data primer yang dikumpulkan dengan menggunakan metode survei yakni menye- barkan kuesioner yang diisi oleh responden terpilih. Teknik analisis yang digunakan ada- lah Structural Equation Model (SEM) meng- ingat model yang akan diuji dalam penelitian ini berstruktur dan akan dilakukan analisis secara simultan. Variabel yang dianalisis da- lam penelitian ini berskala interval, sehingga memenuhi syarat penggunaan SEM Adapun software yang digunakan adalah AMOS

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN Analisis Deskriptif
Analisis deskriptif ini bertujuan untuk menjelaskan hasil kuesioner yang berupa akumulasi penilaian responden untuk tiap indikator variabel yang meliputi Financial Management Behavior, Locus of Control, dan Financial Knowledge, Income . Financial Management Behavior Tanggapan responden terhadap variabel Perilaku Keuangan ialah masyarakat Sura- baya telah mempraktikan perilaku keuangan yang bertanggungjawab.

## Locus of Control
Tanggapan responden terhadap variabel Kontrol Diri ialah dalam keseharian, masya- rakat Surabaya cenderung Internal Locus of Control .

## Financial Knowledge
Tanggapan responden terhadap variabel pengetahuan keuangan ialah bahwa mayori- tas, masyarakat Surabaya memiliki pengeta- huan keuangan yang masih kurang.
Income Tanggapan responden terhadap variabel Pendapatan ialah bahwa mayoritas respon- den memiliki pendapatan yang cukup tinggi.

## Uji CFA dan Uji Reliabilitas
Mengukur seberapa jauh ukuran indikator mampu merefleksikan konstruk laten teori- tisnya, dengan syarat signifikansi p . Value < 0,05. Berdasarkan pengolahan data yang telah dilakukan menunjukkan bahwa semua indikator menghasilkan nilai p di bawah 0,05. Hal ini dapat dijelaskan bahwa data dari hasil penyebaran kuesioner adalah Valid . Selanjutnya berdasarkan uji reliabi- litas yang dilakukan dperoleh hasil bahwa semua konstruk yang diukur realibel.

## Uji Asumsi SEM
Analisis Inferensial yang digunakan dalam penelitian adalah Structural Equation Modeling (SEM)dengan menggunakan alat analisis AMOS 20.0.Teknik estimasi yang digunakan adalah maximum likelihood (ML) karena sampel yang digunakan antara 100- 200. Kesesuaian model dievaluasi melalui penyesuaian terhadap kriteria goodness-of- fit . Selain itu, asumsi-asumsi dalam SEM juga diperhatikan yang meliputi : kurang sampel, normalitas dan outlier.
Jumlah sampel yang diambil untuk
mengisi kuesioner tersebut sebanyak seratus lima puluh (150) dan terkumpul seratus sepuluh (110) atau 73 persen dari kuesioner yang disebar. Setelah diadakan penyaringan dan pemeriksaan, terdapat seratus empat (104) atau sekitar 94,54 persen dari kuesi- oner yang terkumpul dan telah memenuhi syarat untuk diteliti. Sehingga dapat disim- pulkan, penelitian ini telah memenuhi asum- si SEM yang pertama. Berdasarkan cut off nilai CR, dapat diketahui bahwa data adalah normal
Outliers adalah kondisi obsevasi dari suatu data yang memiliki karakteristik unik yang terlihat sangat berbeda jauh dari observasi-observasi yang lain dan muncul dalam bentuk nilai ekstrim, baik untuk sebuah variabel tunggal ataupun variabel- variabel kombinasi (Hair et al , dalam Imam Ghozali 2011). Deteksi multivariate outliers dapat dilihat dari nilai mahalanobis distance . Berdasarkan nilai chi - squares pada Degree of Freedom 19 yaitu jumlah indikator pada signifikansi p<0,001. Nilai mahalanobis distance X 2 (19; 0,001)= 43,820. Hal ini berarti, semua kasus yang mempunyai mahalonobis distance yang lebih besar dari 43,820 adalah multivariate outliers . Pada penelitian ini, tidak terdapat data yang memiliki mahalanobis distance melebihi 43,820. Dapat diambil kesimpulan tidak terdapat outliers sehingga tidak perlu melakukan penghapusan.
Uji Goodness of Fit Setelah keseluruhan uji asumsi dilakukan,

## Tabel 1 Goodness of Fit
Analisis Kriteria  Hasil Penilaian Chi-Square Diharapkan kecil, X 2 dengan df =147 adalah 119,98 103,643 Probability ≥ 0,05 0,154  Baik CMIN/DF ≤ 2,00 1,152  Baik GFI ≥ 0,90 0,895  Marginal AGFI ≥ 0,90 0,842  Marginal TLI ≥ 0,95 0,966  Baik CFI ≥ 0,95 0,975  Baik RMSEA ≤ 0,08 0,038  Baik Sumber: Data primer, diolah.
dilanjutkan dengan melakukan uji Goodness of Fit yaitu mengukur kesesuaian input observasi atau sesungguhnya dengan prediksi dari model yang diajukan.Hasilnya disajikan pada Tabel 1. Dari hasil pengujian tersebut, dapat menunjukkan bahwa semua kriteria yang digunakan mempunyai nilai yang baik, oleh karena itu model dapat diterima.
Hasil Pengujian Hipotesis Setelah dilakukan uji model ( Goodness of Fit ), maka dapat diperoleh model yang baik untuk selanjutnya dilakukan uji hipotesis. Model akhir hipotesis disajikan pada Gambar 2 serta serta ringkasan hasil pengu- jian disajikan pada Tabel 2 dan Tabel 3.
Berdasarkan hasil pengujian, dapat diketahui bahwa Locus of Cotrol berpenga- ruh terhadap Financial Management Beha- vior dan Financial Knowledge berpengaruh terhadap Locus of Control pada tingkat signifikan satu persen. Dengan demikian hipoetesis pertama dapat dibuktikan.
Selanjutnya dari Tabel 3 diketahui bah- wa pengaruh langsung Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior sebesar 0,072 lebih kecil dibanding pengruh tidak langsung yang bernilai 0,336. Hal ini dapat dijelaskan bahwa pengaruh Financial Knowlegde terhadap Financial Management Behavior dimediasi oleh Locus of Control . Dengan demikian hipotesis keemapat dapat
diterima. Hipotesis kedua, ketiga dan kelima dalam penelitian ini tidak dapat dibuktikan, Hal ini dapat dilihat dari nilai p value -nya yang lebih besar dari 0,05 dan Total Effect nya juga sangat kecil. Model baru yang berhasil ditemukan dalam pene-litian ini disajikan pada Gambar 3.

## Pembahasan
Hipotesis pertama dalam penelitian ini membuktikan bahwa kontrol diri ( Locus of Control ) berpengaruh terhadap Perilaku Keuangan ( Financial Management Beha- vior ) masyarakat Surabaya. Dari hasil pengujian hipotesis yang telah dilakukan, diperoleh hasil bahwa Kontrol diri memang berpengaruh terhadap Perilaku Keuangan. Kontrol diri merupakan variabel psikologis, sehingga bersifat kecenderungan, seseorang memiliki dua kemungkinan yakni cenderung memiliki Internal Locus of Control (Kontrol Diri dari diri sendiri) serta External Locus of Control (Kontrol Diri yang pihak luar). Hasil penelitian membuktikan bahwa Locus of Control berpengaruh positif signifikan terhadap Financial Management Behavior . Dengan demikian, dapat dikatakan apabila seseorang cenderung memiliki Internal Locus of Control , maka Perilaku Keuangannya akan mengalami kenaikan atau perbaikan. Begitu juga sebaliknya apabila kontrol diri seseorang mengalami penurunan atau kecenderungan menuju

## Tabel 2

## Regression Weights
Hipotesis Std. Estimate P Keterangan 1 FMB <--- LoC 0,846 *** Signifikan 2 FMB <--- K  0,072  0,635 Tidak Signifikan 3 FMB <--- P1  -0,073  0,666 Tidak Signifikan 4 LoC <--- K  0,444  0,002  Signifikan 5 LoC <--- P1  0,052  0,666 Tidak Signifikan Tabel 3 Standardized Effects Hipotesis Total Effect Direct Effect Indirect Effect 4 FMB <--- K  0,448  0,072 0,376 5 FMB <--- P1  -0,030  -0,073 0,044
External Locus of Control , maka Perilaku Keuangannya juga akan mengalami penu- runan. Hasil ini sesuai dengan penelitian terdahulu oleh Perry dan Morris (2005), yang juga menyatakan bahwa terdapat hubungan negatif antara External Locus of Control dengan Financial Management Behavior . Adapun hasil penelitian Grable dkk . (2009) serta Ida dan Chintia Yohana Dwinta (2010), menyatakan bahwa tidak terdapat hubungan negatif antara External Locus of Control dengan Financial Management Behavior . Jika dihubungkan dengan indikator yang ada, maka seseorang yang cenderung Internal Locus of Control adalah orang yang memiliki keyakinan mampu menyelesaikan masalah keuangan sehari-hari, sehingga berusaha melakukan manajemen keuangan yang baik, misal menyisihkan uang untuk menabung dan
membayar tagihan tepat waktu.
Hipotesis kedua dalam penelitian mem- buktikan Pengetahuan Keuangan ( Financial Knowledge ) tidak berpengaruh terhadap Perilaku Keuangan ( Financial Management Behavior ) masyarakat Surabaya. Dari hasil pengujian hipotesis yang telah dilakukan, diperoleh hasil bahwa Pengetahuan Keu- angan tidak signifikan berpengaruh secara langsung terhadap Perilaku Keuangan. Hasil ini sangat berbeda dengan ketiga penelitian sebelumnya. Pada penelitian Perry dan Morris (2005) menyatakan, seseorang dengan Pengetahuan Keuangan yang baik akan memiliki perilaku keuangan yang lebih bertanggungjawab. Penelitian Grable dkk . (2009) serta Ida dan Chintia Yohana Dwinta (2010) menyatakan, terdapat pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior . Hasil yang berbeda
Gambar 2

## Model Akhir
Sumber : Hasil pengolahan data dengan AMOS 20.0.
pada penelitian ini dengan tiga penelitian sebelumnya dapat dikaitkan dengan kondisi lokasi penelitian. Pada dua penelitian sebe- lumnya Perry dan Morris (2005) serta Grable dkk . (2009), penelitian berlokasi di Negara Amerika Serikat yang tentunya kua- litas pendidikan di sana sudah sangat bagus, terutama di bidang pengetahuan keuangan.
Hal ini terkait dengan sistem perekono- mian negara tersebut yang menganut kapi- talisme, sehingga pengetahuan keuangan sejenis investasi dan sebagainya sudah menjadi konsumsi keseharian masyarakat di sana. Untuk penelitian Ida dan Chintia Yohana Dwinta (2010), lokasi penelitian yaitu Universitas Maranatha sebuah lembaga pendidikan yang tentunya responden berada pada taraf pendidikan yang baik. Berbeda dengan penelitian ini yang berlokasi di Sura- baya dengan responden masyarakat Suraba- ya yang tentunya berasal dari berbagai latar belakang pendidikan. Oleh karenanya di- mungkinkan tidak semua atau hanya sebagi- an kecil responden memiliki pengetahuan keuangan yang baik.
Hipotesis ketiga pada penelitian ini tidak dapat dibuktikan. Dari hasil pengujian hipotesis diperoleh hasil bahwa tingkat Pendapatan tidak signifikan mempengaruhi Perilaku Keuangan seseorang. Hasil ini sama halnya dengan penelitian sebelumnya Ida dan Chintia Yohana Dwinta (2010) serta Grable dkk . (2009) yang menyatakan bahwa tidak terdapat pengaruh Income terhadap Perilaku Keuangan seseorang. Berbeda
dengan penelitian Perry dan Morris (2005) yang menyatakan Income berpengaruh positif terhadap Financial Management Behavior. Pada penelitian Ida, dijelaskan alasan dari tidak adanya hubungan tersebut adalah karena responden dari penelitian tersebut adalah mahasiswa yang mayoritas masih bergantung pada orang tua atau belum memiliki pendapatan tetap dari hasil bekerja, sehingga belum memiliki rasa tanggung jawab dalam mengatur keuangannya sehari- hari. Adapun pada penelitian ini, spesifikasi responden adalah telah bekerja dan memiliki pendapatan tetap setara UMR.
Munculnya hasil yang tidak berpengaruh pada penelitian ini dimungkinkan karena kurangnya kriteria dalam batasan penelitian, di mana peneliti belum memberikan batasan pada status sosial seseorang yaitu Menikah atau Belum Menikah, yang nantinya berpe- ngaruh terhadap jumlah anggota keluarga yang menjadi tanggungan. Tentunya akan ada perbedaan dalam alokasi penggunaan pendapatan antara seseorang yang masih berstatus belum menikah, sudah menikah dan belum memiliki anak, serta sudah meni- kah dan memiliki anak. Selain itu, lamanya bekerja juga perlu diperhatikan, karena tentunya ada perbedaan perilaku seseorang yang baru satu tahun bekerja dengan yang sudah lebih dari lima tahun bekerja.
Meskipun tidak signifikan dalam mem- pengaruhi, namun Income tetap memiliki peran dalam membentuk Perilaku Keuangan seseorang. Dari pengujian hipotesis,
Gambar 3 Model Hasil Penelitian
Keterangan: Signifikan
Tidak Signifikan Sumber: Tabel 2 dan 3. Financial Konowledge Locus of Control Financial Management Behavior
Income
diperoleh bahwa Direct Effect Income terhadap Financial Management Behavior adalah -0,073, yang artinya bahwa semakin kecil pendapatan seseorang maka perilaku keuangan yang bertanggungjawab akan semakin meningkat. Sebaliknya, semakin tinggi pendapatan seseorang, maka perilaku keuangan semakin buruk. Hasil ini dapat dikaitkan dengan praktik belanja impulsif yang sering terjadi pada masyarakat yang hidup di kota besar seperti Surabaya. Secara garis besar dapat dilihat kondisi kota Sura- baya yang banyak memiliki lokasi wisata belanja dan kuliner yang mengakibatkan probabilitas praktik belanja impulsif sema- kin besar. Sehingga semakin tinggi penda- patan seseorang, semakin besar hasrat mem- belanjakan uang tersebut tidak hanya untuk kebutuhan tetapi juga keinginan sehari-hari.
Hipotesis keempat dalam penelitian ini berhasil dibuktikan. Dari hasil pengujian hipotesis di atas, diperoleh bahwa Kontrol diri memediasi pengaruh Pengetahuan keu- angan terhadap Perilaku keuangan. Dengan kata lain, seseorang yang memiliki penge- tahuan keuangan yang baik akan membentuk kontrol diri yang baik pula (cenderung memiliki Internal LOC ) sehingga membe- ntuk perilaku keuangan yang lebih bertang- gung jawab. Hasil penelitian ini sesuai dengan dua penelitian sebelumnya Perry dan Morris (2005) serta Grable dkk . (2009) menyatakan Locus of Control memediasi pengaruh Financial Knowledge terhadap
Financial Management Behavior . Jika dikaitkan dengan indikator yang ada, maka seseorang yang tahu cara serta manfaat menyusun rencana (anggaran) keuangan keluarga akan membentuk kontrol diri yang lebih baik berupa keyakinan mampu dalam menyelesaikan masalah keu- angan sehari-hari sehingga berusaha melaku- kan manajemen keuangan yang baik, misal mrnyisihkan uang untuk menabung dan membayar tagihan tepat waktu. Dari uraian tersebut, dapat disimpulkan bahwa penge- tahuan keuangan seseorang tidak akan berguna bagi dirinya, kecuali individu tersebut menyadari bahwa nasib keuangan sehari-hari ditentukan oleh diri masing- masing (Perry dan Morris 2005).
Hipotesis kelima dalam penelitian ini tidak berhasil dibuktikan. Dari hasil pengujian hipotesis di atas, didapati bahwa Kontrol diri tidak signifikan memediasi pengaruh Pendapatan terhadap Perilaku keuangan. Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian sebelumnya Grable dkk . (2009) menyatakan Locus of Control tidak memediasi pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior . Berbeda dengan Perry dan Morris (2005) yang mengatakan Locus of Control memediasi pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior . Pada penelitian tersebut, terbukti teori SelfEfficacy atau penilaian seseorang terhadap kemampuan diri yang disesuaikan
Tabel 4
Ringkasan Pembahasan Uji Hipotesis Hipotesis Perry 2005 Grable 2010 Ida 2009 Penelitian Ini Locus of Control berpengaruh positif terhadap Financial Management Behaviour Ya Tidak Tidak  Ya Financial Knowledge berpengaruh terhadap Financial Management Behavior Ya Ya Ya Tidak Income berpengaruh terhadap Financial Management Behavior
Ya Tidak Tidak Tidak Locus of Control memediasi hubungan Financial
Knowledge dengan Financial Management Behavior Ya Ya  -  Ya Locus of Control memediasi hubungan Income dengan Financial
Ya Tidak  -  Tidak
dengan hasil yang dicapai, terdapat pada masyarakat Amerika. Atau dapat dijelaskan bahwa masyarakat Amerika memiliki SelfEfficacy yang baik, dengan cara tiap individu mampu menilai kemampuan diri secara finansial sehingga mampu melakukan penyesuaian pada hal-hal yang ingin dicapai. Proses penyesuaian itulah yang identik dengan usaha mewujudkan Perilaku keuangan yang bertanggungjawab. Secara ringkas hasil penelitian ini dapat dilihat pada Tabel 4.

## SIMPULAN, IMPLIKASI, SARAN DAN KETERBATASAN
Melalui hasil analisis yang telah dilakukan sebelumnya dapat disimpulkan bahwa “ Locus of Control berpengaruh signifikan terhadap Financial Managemen Behavior”. Financial Knowledge tidak berpengaruh langsung terhadap Financial Management Behavior namun berpengaruh tidak langsung. Pengaruh Financial Knowledge terhadap Financial Management Behavior dimediasi oleh Locus of Control . Namun Locus of Control tidak mampu memdiasi pengaruh Income terhadap Financial Management Behavior. Secara langsungpun pendapatan tidak berpengaruh signifikan terhadap Financial Management Behavior Beberapa saran perlu disampaikan di sini sebagai berikut. Peneliti selanjutnya : 1) harus menggunakan Cluster Sampling berda- sarkan wilayah responden, sehingga tingkat generalisasinya lebih dapat dipertanggung- jawabakan, 2) dalam penyusunan pernyataan pada kuesioner, mereka perlu diperhatikan penggunaan kata agar tidak menimbulkan ambiguitas, 3) memodifikasi model yang dihasilkan dalam penelitian ini dengan me- masukkan variabel lain yang secara teoritis berpengaruh terhadap Financial Mana- gement Behavior atau variabel moderasi untuk lebih menyempurnakan model Peri- laku Keuangan.
Adapun bagi masyarakat Surabaya, mereka disarankan sebagai berikut: 1) diha- rapkan untuk kedepannya masyarakat Sura- baya dapat membuat perencanaan keuangan
agar dapat melatih perilaku keuangan yang lebih bertanggungjawab. 2) bagi masyarakat Surabaya terutama penanggung jawab keu- angan, perlu menyadari bahwa kemampuan mengambil keputusan untuk menyelesaikan permasalahan keuangan sangatlah penting.
Hal di atas perlu dilatih terus menerus, selain untuk memperoleh penyelesaian dari masalah itu sendiri, tiap individu juga dapat melatih psikisnya untuk lebih cenderung memiliki kontrol diri yang lebih bagus ( Internal Locus of Control ), 3) Masyarakat Surabaya perlu menambah pengetahuan keuangan melalui membaca buku, browsing di internet , atau mengikuti seminar terkait dunia keuangan sehingga dapat melakukan perencanaan keuangan dengan lebih ber- tanggung jawab.
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan, ada beberapa keterbatasan yang ada dalam penelitian ini, diantaranya : 1) Penyebaran kuesioner dalam penelitian ini tidak merata untuk setiap wilayah, sehingga generalisasi nya lemah karena tidak cukup representastif untuk mewakili seluruh wilayah di Surabaya 2) Batasan penelitian yang berupa tingkat pendapatan, pada penelitian ini setara dengan UMR 2012 yaitu Rp 1.500.000. dirasa agak sulit memiliki perilaku keuangan yang bertanggungjawab, karena apabila seseorang berpendapatan rendah terutama pada kondisi orang yang sudah berkeluarga dan memiliki anak cukup sulit untuk melakukan perencanaan keuang- an yang baik. 3) pernyataan dalam kuesioner yang multi tafsir atau umbigu sehingga membingungkan responden atau hanya di- mengerti oleh kalangan tertentu saja. 4) Variabel yang diteliti hanya terbatas pada Financial Knowledge , Locus of Cotrol, In- come dan Financial Management Behavior.

## DAFTAR RUJUKAN
Case, Karl E, 2007, Prinsip-prinsip Ekonomi , Edisi Kedelapan, New Jersey : Pearson.
Grable, John E, Joo Yung Park, dan So Hyun Joo, 2009, ’Explaining financial management behavior for Koreans
living in the United States’, The Journal of Consumer Affairs , Vol. 43,
No. 1. 80: 107.
Henry Faizal Noor, 2009, Investasi,
Pengelolaan Keuangan Bisnis, dan Pengembangan Ekonomi Masyarakat , Jakarta : Indeks.
Ida dan Chintia Yohana Dwinta, 2010, ‘Pengaruh locus of control, financial knowledge, dan income terhadap fi- nancial management behavior ’, Jurnal Bisnis dan Akuntansi , Vol. 12, No. 3: 131 – 144.
Imam Ghozali dan Fuad, 2011, Structural Equation Modelling , Semarang : BP UNDIP.
Imam Ghozali, 2006. Aplikasi Analisis
Multivariate dengan Program SPSS, Universitas Diponegoro. Semarang Mudrajad Kuncoro, 2009, Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi , Edisi ketiga, Jakarta : Erlangga.
Mankiw, N Gregory, 2003, Pengantar Ekonomi , Edisi ke-2 Jilid 2, Jakarta:
Erlangga.
Perry, Vanessa G, dan Marlene D Morris, 2005, ‘Who is in control? The role of self perception, knowledge, and in- come in explaining consumer financial behavior’, The Journal of Consumer Affairs , Vol. 39, No. 2. 299: 313. Robbins, Stephen P, dan Timothy A Judge, 2008, Perilaku Organisasi, Edisi 12 Jilid 1, Jakarta : Salemba Empat.