## PEMAHAMAN NASABAH BANK MUAMALAT INDONESIA BANDA ACEH TERHADAP AKAD MUDHARABAH
Iskandar 1*
Ilhaamie Abdul Ghani Azmi 2
Azian Madun 3
1,2,3 Academy of Islamic Studies University of Malaya, Kuala Lumpur
* Email: iskandar.lon@gmail.com
ABSTRAK - Pengetahuan dan pemahaman nasabah terhadap produk mudharabah  dalam perbankan syariah sangat diperlukan oleh semua nasabah. Mudharabah adalah salah satu produk perbankan yang menimbulkan resiko yang besar, ini karena akad ini melibat dua pihak, yaitu investor dan nasabah. Pada kasus Bank Muamalat Indonesia, kurangnya pemahaman nasabah terhadap produk Mudharabah  akan mendatangkan  kemungkinan  timbulnya  sengketa  berkaitan  pembiayaan  yang    dikeluarkan  oleh  bank sebagai  shahibul  maal  dan  kesepakatan nisbah pembagian  keuntungan.  Kajian  ini  bertujuan  untuk membahas dan mengenal pasti kaitan antara kepahaman dengan konflik yang terjadi di Bank Muamalat Indonesia cabang Banda Aceh. Kajian ini merupakan kajian lapangan dengan menggunakan pendekatan kuantitatif  dalam  mendapatkan  data.  Temuan  data  lapangan  dianalisis  dengan  menggunakan  SPSS. Kajian  ini  mendapati  bahwa  ada  kaitan  di  antara  kepahaman  dengan  konflik  yang  terjadi  di  Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh. Semakin tinggi tingkat pemahaman nasabah maka semakin kecil risiko terjadi konflik. Analisis data tersebut menunjukkan hubungan positif kecil antara pemahaman nasabah terhadap akad mudharabah dengan risiko konflik.
Kata Kunci: Mudharabah, Institusi Keuangan Islam , Bank Muamalat Indonesia
ABSTRACT - Knowledge and understanding of mudharabah products in Islamic banking is necessity for the customers. Mudharabah is one of banking products pose a great risk, because this involves both the investors  and  the  costumers.  For  the  case  of  Bank  Muamalat  Indonesia,  customer’s  lack  of understanding on the mudharabah contract may elevate disputes related to the financing offered by the bank as investor and consequently to the consensus of profit sharing ratio. This study aims to discuss and identify the link between the understanding and the conflicts that occur in Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh branch. This is a field research that utilized a quantitative approach in gathering data. The results obtained are analyzed using the SPSS software. The finding shows that there is a link between the understanding and the conflicts that occur in Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh. The higher level of customer’s understanding towards the product, the smaller risk of conflict may occur. Thus, the data analysis concludes that there is  a small positive relationship between customers' understanding  of the mudharabah contract and the disputes possibility.
Keywords: Mudharabah, Institusi Keuangan Islam, Bank Muamalat Indonesia

## PENDAHULUAN
Pemahaman nasabah merupakan hal yang sangat penting dalam meningkatkan kepuasan  nasabah  terhadap  produk  dalam  perbankan  Syariah.  Telah  banyak kajian  yang  dilakukan  untuk  mengetahui  kepuasan  nasabah  terhadap  sebuah produk.  Oleh  karena  itu,  pemahaman  terhadap  sebuah  produk  dapat  dijadikan sebagai motivasi nasabah dan meningkatkan kepuasan nasabah.
Pelayanan  yang  baik  dalam  memberikan  informasi  mengenai  produk  dalam perbankan Islam adalah salah satu cara untuk meningkatkan kepuasan nasabah. Pelayanan yang baik yang dimaksudkan adalah dengan memberikan tanggapan dari  pertanyaan-pertanyaan  yang  timbul  kepada  nasabah,  sehingga  nasabah merasa puas dengan pelayanan yang diberikan. Cara ini telah banyak dilakukan oleh  perusahaan-perusahaan  manufaktur  maupun  perbankan  (Ali  &  Shokory, 2009).
Pemahaman  yang  rendah  terhadap  perbankan  Islam  salah  satunya  oleh kurangnya  sosialisasi  yang  dilakukan  oleh  perbankan  terhadap  prinsip  dan sistem  ekonomi  Islam.  Dengan  demikian  hal  tersebut  mempengaruhi  persepsi dan dan sikap masyarakat terhadap perbankan Islam. Maka tugas penting yang harus  dilakukan  oleh  perbankan  Islam  adalah  meningkatkan  sosialisasi  sistem perbankan Islam melalui media massa yang efektif, sehingga pengetahuan dan pemahaman  masyarakat  mengenai  perbankan  Islam  tidak  hanya  terbatas  pada bank dan riba saja (Aiyub, 2007).
Oleh  karena  itu,  usaha  untuk  meningkatkan  pengetahuan  dan  pemahaman masyarakat  tentang  perbankan  Islam  menjadi  isu  strategis  dalam mengembangkan  perbankan  Islam  di  masa  yang  akan  datang.  Semakin  baik pengetahuan  dan  pemahaman  masyarakat  tentang  perbankan  Islam,  maka semakin  tinggi  pula  kemungkinan  masyarakat  untuk  melakukan  transaksi dengan perbankan Islam.
Dalam pelaksanaan akad, nasabah harus dapat memahami isi kandungan akad dengan betul. Pemahaman nasabah terhadap sistem perbankan Islam khususnya konsep  akad  mudharabah  merupakan  perkara  yang  amat  penting  untuk memajukan  serta  meningkatkan  operasi  sistem  perbankan  Islam,  meskipun banyak  dari  ulama  dan  pakar-pakar  ekonomi  dan  keuangan  Islam  telah membahasnya.  Namun  begitu,  sejauh  mana  pemahaman,  kesadaran,  dan pengetahuan  masyarakat  Islam  terhadap  perbankan  Islam  tersebut  belum  ada kajian  yang  dilakukan  secara  serius  pada  satu  institusi  maupun  masyarakat. Persoalan tersebut tidak boleh dilihat sebagai sesuatu yang kecil, karena inilah
165
sebab  di  mana  berlakunya  isu-isu  bahwa  perbankan  Islam  dikatakan  sama dengan perbankan konvensional dan sebagainya.
Dengan mengetahui pentingnya pengetahuan dan pemahaman nasabah tentang perbankan  Islam,  maka  Bank  Muamalat  Indonesia  diharapkan  dapat mengetahui  cara  untuk  memenuhi  keperluan  dan  keinginan  nasabah  (Ishak, 2005).  Maka  kajian  ini  dilakukan  untuk  mencari  serta  untuk  mengetahui apakah  para  nasabah  memahami  konsep  akad  mudharabah  baik  dari  segi pemahaman  arti  akad  maupun  sistem  nisbah  bagi  hasilnya,  sekaligus  dalam rangka membangun sistem transaksi ekonomi yang Islami (berkeadilan) dalam sebuah institusi keuangan.

## KAJIAN PUSTAKA

## Akad Mudharabah
Perkataan mudhrabah berasal dari bahasa Arab, yaitu berasal dari kata al-darb (al-Wasit, 1972) yang bermakna memukul, berpergian, atau berjalan . Kata ini mempunyai  banyak arti,  di  antaranya memukul,  bergerak, berdetak, mengalir, berenang,  bergabung,  menghindar  berubah,  mencampur,  berjalan,  dan  lain sebagainya (Munawwir,  1997).  Makna  kata  tersebut  akan  berubah  tergantung kepada kata-kata sebelum atau sesudahnya.
Selain  al-darb,  kata mudharabah disebut  juga  dikenal  dengan  qiradh,yaitu berasal dari al-qardu, yang berarti al-qath'u (potongan) (Sudarsono, 2004), kata ini  bermaksud  pemilik  memotong  sebagian  hartanya  untuk  diinvestasikankan atau  diusahakan  dan  pemilik  harta  tersebut  untuk  memperolehi  sebagian keuntungannya.  Kedua kata tersebut ( mudharabah dan qiradh) mempunyai arti yang sama dalam muamalah (Suhendi, 2005).
Menurut istilah, mudharabah diartikan dalam berbagai tafsiran oleh para ulama dan  para  ahli  Ekonomi  Islam.  Di  antaranya,  menurut  madzhab  Hanafi,  “suatu akad untuk membagi dalam mendapatkan keuntungan di antara pemilik modal (shahibul  maal)  dengan  pihak  lain  pemilik  usaha”  (Suhendi,  2005).  Madzhab Maliki  pula mendefinisikan mudharabah sebagai  penyerahan  uang  muka oleh pemilik modal dalam jumlah uang  yang ditentukan kepada seorang yang akan menjalankan usaha dengan uang tersebut dengan mengambil imbalan sebagian dari keuntungannya (Al-Dasuqi, 1989).
Madzhab  Syafi’i  memberi  ta'rif  yang  hampir  sama  dengan  madzhab  Maliki yaitu  pemilik  modal  menyerahkan  sejumlah  uang  kepada  pengusaha  untuk
dijalankan  dalam  suatu  usaha  dengan  keuntungan  menjadi  milik  bersama antara  keduanya  (Al-Nawawi,  t.t.).  Sedangkan  madzhab  Hambali  menyatakan sebagai penyerahan suatu barang atau sejenisnya dalam jumlah yang jelas dan tertentu  kepada  orang  yang  mengusahakannya  dengan  mendapatkan  bagian tertentu dari keuntungannya (Al-Bahuti, t.t.).
Mudharabah juga  dikenal  dengan  istilah muqaradah yaitu  asal  kata  dari  al- qardu  atau  qiradh,  kedua-dua  perkataan  ini  mempunyai  maksud  dan  tujuan yang sama, tetapi pada penggunaannya berbeza . Perkataan mudharabah sering digunakan oleh orang-orang  Iraq, sedangkan perkataan muqaradah digunakan oleh orang-orang Hijaz (Ibrahim, 1980).
Menurut  Antonio  (2001b), mudharabah berasal  dari  kata dharib ,  berarti memukul  atau  berjalan.  Pengertian  memukul  atau  berjalan  ini  lebih  tepatnya adalah  proses  seseorang  memukulkan  kakinya  dalam  perjalanan  usahanya, secara teknis, al- mudharabah adalah akad kerjasama usaha di antara dua pihak di  mana  pihak  pertama  menyediakan  100%  modal,  sedangkan  pihak  lainnya menjadi pengelola. Keuntungan perniagaan secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan  yang  dituangkan  dalam  kontrak.  Sedangkan  apabila  terjadi kerugian  ditanggung  oleh  pemilik  modal  selama  kerugian  itu  bukan  akibat kelalaian  pengelola,  seandainya  kerugian  tersebut  akibat  kecurangan  atau kecuaian pengelola, maka pengelola harus bertanggungjawab ke atas kerugian tersebut (Ibrahim, 1980).
Mudharabah adalah  akad  kerjasama  antara  pemilik  modal  dengan  pengelola usaha  yang  telah  dikenal  oleh  umat  muslim  sejak  zaman  Nabi,  bahkan  telah dipraktikkan  oleh  bangsa  Arab  sebelum  turunnya  Islam.  Ketika  Nabi Muhammad  saw  berkerja  sebagai  pedagang,  praktik mudharabah telah dilakukan  antara  Khadijah  dengan  Nabi,  Khadijah  percaya  barang dagangannya  untuk  dijual  ke  Nabi  Muhammad  saw  ke  luar  negeri.  Dalam kasus  ini,  Khadijah  sebagai  pemilik  modal  ( shahib  al-māl )  sedangkan  Nabi Muhammad SAW sebagai pelaksana usaha ( mudharib ) (Karim, 2004; Sabbiq, 2001).

## Landasan Hukum Mudharabah
Landasan  hukum  melakukan mudharabah adalah  boleh  (mubah),  dilihat  dari sisi  tujuannya, mudharabah dilakukan  untuk  saling  membantu  antara  pemilik modal dengan seorang pakar dalam mengelola usaha,  karena banyak di antara pemilik  modal  yang  tidak  pakar  dalam  mengelola  usaha,  sementara  banyak pula  pakar  yang  yang  mahir  dalam  mengelola  usaha  tetapi  tidak  mempunyai
167
modal  untuk  mewujudkan  usahanya.  Oleh  karena  itu,  Islam  membolehkan melakukan mudharabah dengan tujuan saling tolong menolong antara pemilik modal dengan pengusaha.
Kebolehan    melakukan mudharabah juga  disebutkan  dalam  Al  Qur’an  ini dengan  mengambil  dasar  QS.  Al  Muzammil    ayat  20  :  Maksudnya: “…..dan orang-orang yang berjalan dimuka bumi mencari sebagian kurnia Allah swt “ (QS. Al Muzammil: 20)
Dalam  ayat  tersebut  terdapat  kata yadribun yang  asal  katanya  sama  dengan mudharabah , yakni dharaba yang berarti mencari pekerjaan atau menjalankan usaha.  Ini bermakna mudharabah adalah sebuah pekerjaan  yang berjalan atau menjalankan usaha tertentu untuk mendapatkan kurnia Allah.
Kebolehan  melakukan  akad mudharabah juga  telah  diriwayatkan  dalam beberapa  hadis  oleh  baginda  Rasulullah  SAW.  Abu  Hurairah  telah meriwayatkan  dalam  sebuah  hadis  qudsi  yang  maksudnya: "Dari  Abu Hurayrah katanya: Allah swt berfirman: Aku merupakan yang ketiga daripada dua  orang  yang  membagi  dalam  sesuatu  perniagaan  selama  mana  mereka tidak  mengkhianati  antara  satu  sama  lain,  apabila  mereka  berlaku  khianat, Aku keluar dari kedua-duanya ." (Abu_Dawud, t.t.)
Hadis  di  atas bermakna  bahwa hukum  melakukan mudharabah itu boleh, dan Allah  termasuk  bersama  orang  yang  bermudharabah  tersebut  selama  mereka tidak  mengingkari  akad  yang  telah  disepakati  di  antara  keduanya  dan  tidak mengkhianati di antara satu sama lain.
Dalam  Riwayat  lain  Rasulullah  SAW  juga  bersabda  yang  maksudnya: " Mengusahakan  tanah  itu  samalah  seperti  barangan  mudharabah,  apa  yang boleh  digunakan  dalam  urusan  mudharabah,  ia  juga  boleh  digunakan  dalam pengusahaan  tanah,  dan  begitulah  sebaliknya.  Seseorang  itu  boleh menyerahkan  tanah  kepada  seseorang  penyewa  (untuk  diusahakan),  dan perbelanjaan  bagi  mengusahakan  tanah  tersebut  ditanggung  oleh  pemiliknya (tanah)" (Nasa’i, 1991).
Hadis  ini  bermaksud  bahwa mudharabah juga  boleh  digunakan  dalam  urusan tanah, yaitu pemilik tanah boleh memberikan tanahnya kepada pihak lain untuk diusahakan. Faham penulis terhadap hadis ini adalah bahwa mudharabah juga boleh  dilakukan  dalam  hal  memberikan  tanah  kepada  orang  lain  untuk diusahakannya, praktik ini juga disebut dengan al-musaqah (al-Syarbasi, 1987; Antonio, 2001a).
Iskandar, Azmi & Madun | Pemahaman Nasabah Bank_ 168
Dalam  riwayat  lain,  Nabi  bersabda  yang  maksudnya:  " Dari  'Urwah  bin  al- Zubayr dan lainnya, bahwa Hakim Ibn Hizam sahabat Nabi saw mensyaratkan kepada  lelaki  yang  diberikan  bantuan  keuangan  secara  qirad  (mudharabah), agar tidak mengusahakan modal tersebut pada binatang yang bernyawa, tidak membawanya  ke  laut,  dan  tidak  membawanya  mengharungi  banjir.  Jika engkau melakukan demikian, maka engkau perlu menjamin modalku (Antonio, 2001b)
Hadis  di  atas  menjelaskan  bahwa  keuntungan  dari  usaha  tersebut  secara umumnya  hanya  boleh  dibagi  kepada  pemilik  modal  dan  pengusaha  saja. Pemilik  dana  juga  boleh  mensyaratkan  supaya  dananya  tidak  dibawa  untuk mengarungi  lautan,  menuruni  lembah  yang  berbahaya,  atau  membeli  ternak. Jika  menyalahi  aturan  tersebut,  yang  berhutang  bertanggungjawab  atas  dana tersebut.  Dalam riwayat  lain  bahwa  hal  syarat-syarat  tersebut  disampaikannya kepada Rasulullah SAW, Rasulullah pun membolehkannya (Antonio, 2001).
Di samping itu, para ulama juga sepakat tentang kebolehan akad mudharabah dalam  perniagaan,  walaupun  telah  diamalkan  oleh  umat  pada  masa  jahiliyyah lagi, (Idris, 2008) alasannya, praktik ini telah dilakukan oleh sebagian sahabat dan  sahabat  yang  lain  tidak  membantahnya  (Haroen,  2007).  Hal  ini berdasarkan  dengan  yang  diriwayatkan  oleh  sekumpulan  sahabat  bahwa mereka telah menginvestasikan harta anak yatim secara mudharabah , dan para sahabat  yang  lain  tidak  ada  yang  mengingkari  dan  membantah  perbuatan tersebut,  di  antara  sahabat  tersebut  ialah  Umar,  Uthmas,  Ali,  Abdullah  Ibn Mas'ud, Abdullah dan Ubaidillah Ibn Umar dan Aisyah r.a (Idris, 2008).

## Praktik Mudharabah Dalam Institusi Keuangan
Mudharabah  telah  dipraktikkan  dalam  beberapa  institusi  keuangan  bank  dan juga  dalam  institusi  keuangan  bukan  bank.  Skim  mudharabah  telah dipraktikkan  dalam  institusi  keuangan  Islam,  skim  ini  juga  menjadi  produk utama  dalam  Perbankan  Islam,  Baitul  Mal  wa  Tamwil  (BMT),  dan  koperasi. Dalam PT Asuransi Syariah Mubarakah, skim mudharabah dipraktikkan dalam produk Wadiah Investasi Mudharabah (Mukrimah, 2006).
Sebagai trust  financing/trust  investment ,  mudharabah  selalu  mengutamakan keuntungan  dalam  setiap  usaha  yang  akan  dilakukan  dan  meminimalkan tingkat  risiko  yang akan terjadi (Ashari & Saptana, 2005). Keuntungan bersih harus  dibagi  antara shahibul māl dan  mudharib  sesuai  dengan  proporsi  yang disepakati  sebelumnya  dan  secara  eksplisit  disebutkan  dalam  perjanjian  awal. Jika ada pembagian keuntungan sebelum habis masa perjanjian akan dianggap
169
sebagai  pembagian  keuntungan  di  muka  (Muhammad,  2001).  Secara  umum, bagi  hasil  dalam mudharabah dapat  digambarkan  dalam  gambar  sebagai berikut:
Gambar 1. Bagi Hasil Mudharabah dalam Lembaga Keuangan Islam
Perjanjian bagi hasil
Keahlian/ Ketrampilan Modal  100% Nisbah  X %
Nisbah  X%

## Pengembalian modal
Sumber: Muhammad Syafi'i Antonio (2001).
Pelaksanaan  konsep  pembiayaan  bagi  hasil  akan  menimbulkan  konsekuensi lebih  lanjut  bahwa  seluruh  kerugian  dalam  usaha  yang  dibiayai  akan ditanggung oleh bank ( shahibul māl) , kecuali jika kerugian tersebut disebabkan oleh  kelalaian  nasabah  atau  melanggar  persyaratan  yang  telah  disepakati. Selain  itu  juga , pihak shahibul  māl harus  aktif  berusaha  mengantisipasi kemungkinan  terjadinya  kerugian  nasabah  sejak  awal,  sehingga  keduanya cenderung bekerjasama untuk mengatasi masalah yang timbul.

## METODOLOGI PENELITIAN
Kajian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif,  metode  yang  dipakai  pada penelitian  ini  adalah  pendekatan  kajian  lapangan  yaitu  dengan  mengedarkan kuesioner (Barron, Madden, Smith, & Woolcock, 2004) (. Pengambilan sampel pada  kajian  ini  menggunakan  teknik random  sampling (probability  sampling) yaitu  teknik  pensampelan  di  mana  setiap  anggota  dalam  populasi  mempunyai peluang yang sama untuk dipilih sebagai responden dalam kajian. Metode yang akan  digunakan  untuk  memilih  sampel  acak  bergantung  sepenuhnya  kepada kebijaksanaan  dan  keperluan  kajian  peneliti  (Marican,  2006).  Jenis pensampelan yang digunakan dalam kajian ini adalah simple random sampling yaitu memilih satu unsur secara  acak daripada populasi, setiap unsur daripada populasi  mempunyai peluang  yang sama untuk dipilih sebagai  sampel  (Ayop, 1992; Marican, 2006).
Nasabah (mudharib ) Bank (Shahibul maa l) Perniagaan/usaha Bagi hasil Modal
Metode analisis data yang digunakan adalah analisis statistik inferensi. Analisis statistik inferensi  yang digunakan dalam kajian ini adalah untuk mendapatkan korelasi  dan  informasi  kajian,  yaitu  untuk  mengetahui  kaitan  antara pemahaman nasabah dengan konflik yang terjadi di Bank Muamalat Indonesia cabang Banda Aceh.
Korelasi adalah statistik yang digunakan untuk mengukur hubungan antara dua variabel.  Kajian  ini  dilakukan  untuk  meneliti  hubungan  di  antara  variabel pemahaman  nasabah  dengan  konflik  yang  terjadi  di  antara  nasabah  Bank Muamalat  Indonesia cabang  Banda Aceh. Hubungan  antara korelasi diketahui dengan  tanda  (+)  atau  (-),  jika  semakin  positif  maka  hubungan  akan  semakin kuat  dan  jika  semakin  rendah  maka  hubungan  semakin  lemah  (Hair,  Babin, Money, & Samouel, 2003).

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Analisis Data Kaitan Antara Kepahaman dengan Konflik
Hasil kajian yang telah dijalankan terhadap nasabah Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh menemukan adanya kaitan di antara variabel pemahaman dengan variabel  konflik.  Secara  umum,  nilai  rata-rata  variabel  pemahaman  nasabah terhadap akad mudharabah dengan jumlah 214 responden  adalah 3.75 dengan standar deviasi 0.612. Hal ini menunjukkan bahwa jawaban responden tersebar di sekeliling “min” atau nilai tengah lebih luas.
Sedangkan nilai rata-rata variabel konflik dengan jumlah 77 responden adalah 3.60 dengan standar deviasi 0.565. Hasil rata-rata dan standar deviasi  ini pula menunjukkan bahwa jawaban responden terhadap variabel ini tersebar dengan lebih  luas  terhadap    min  atau  nilai  tengah.  Untuk  lebih  jelas,  lihat  tabel  di bawah ini.
Tabel 1. Analisis Data Deskriptif Korelasi Variabel Min Standar Deviasi Jumlah Responden Pemahaman nasabah terhadap akad Mudharabah 3.75 .612 214 Konflik yang terjadi di antara nasabah 3.60 .565 77
Berdasarkan  hasil  analisis  deskriptif  statistik  korelasi  variabel  pemahaman nasabah  terhadap  akad  mudharabah  dengan  konflik  dengan  jumlah  214 responden  ialah  0.214.  Korelasi  pemahaman  nasabah  terhadap  akad mudharabah  dengan  konflik  menunjukkan  positif  kecil.  Hal  ini  menunjukkan
171
bahwa  pemahaman  nasabah  terhadap  akad  mudharabah  dengan  konflik mempunyai hubungan di antara kedua variabel tersebut.
Analisis  data  tersebut  menunjukkan  hubungan  sederhana  (positif  kecil)  di antara pemahaman nasabah terhadap akad mudharabah dengan konflik. Hal ini menunjukkan,  semakin  tinggi  tahap  pemahaman  nasabah  terhadap  akad mudharabah  semakin kecil pula perselisihan paham yang akan terjadi.
Secara  umum,  nilai  signifikan  yang  selalu  digunakan  adalah  0.01,  0.05  dan 0.001. Signifikan pada nilai p=0.01 bermaksud bahwa hasil kajian mempunyai 99%  tingkat  kepercayaan  terhadap  populasi  yang  dikaji,  nilai  p=0.05 bermaksud  bahwa  hanya  satu  dari  20  responden  saja  yang  berlaku  secara kebetulan  atau  tingkat  kepercayaannya  sebesar  95%,  dan  nilai  p=0.001 bermaksud  bahwa  kajian  tersebut  berlaku  secara  kebetulan.  Nilai  signifikan yang  didapati  dalam  penelitian  ini  adalah  p=0.031,  yaitu  kurang  daripada p<0.05.  Untuk  lebih  jelasnya  daripada  variabel  tersebut  di  atas,  lihat  tabel  di bawah ini.
Tabel 2. Analisis Dapatan Korelasi Variabel Kategori Konflik yang terjadi di antara nasabah Pemahaman nasabah terhadap akad Mudharabah Konflik yang terjadi di antara nasabah Pearson Correlation 1 .214(*) Sig.(1-tailed) . .031 N 77 77 Pemahaman nasabah terhadap akad Mudharabah Pearson Correlation .214(*) 1 Sig.(1-tailed) .031 . N 77 214 * Korelasi signifikan pada level 0.05 level (1-tailed).
Tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa  ada  kaitan  atau  hubungan  di  antara pemahaman nasabah dengan konflik, meskipun hubungan tersebut positif kecil. Jika  r=0.91  sampai  r=1.00,  ini  menunjukkan  hubungan  yang  kuat  di  antara kedua variabel, sedangkan r=0.1 adalah hubungan yang lemah.
Korelasi  pemahaman  nasabah  dengan  konflik  adalah  r=0.214.  Nilai  tersebut menunjukkan bahwa hubungan di antara variabel pemahaman dengan variabel konflik  adalah  positif  kecil.  Maka  ini  berarti  semakin  tinggi  tingkat
pemahaman  nasabah  maka  semakin  rendah  konflik  yang  terjadi,  begitu  juga sebaliknya.
Manakala nilai signifikan yang didapati dalam kajian ini adalah p=0.031 pada tahap  p<0.05.  Ini  bermakna  hasil  kajian  ini  adalah  signifikan  dan  bukan berlaku  secara  kebetulan  ( by  chance ).  Nilai  signifikan  (p<0.031)  adalah  lebih kecil daripada 0.05, ini menunjukkan bahwa sampel yang diambil dalam kajian ini  telah  menyerupai  populasi  yang  dikaji  dan  mendapati  bahwa  kajian  ini adalah  signifikan.  Tahap  kepercayaan  ( confidence  interval )  kajian  ini  adalah adalah sebesar 95%.
Jadi, pemahaman nasabah terhadap akad akad mudharabah dapat ditingkatkan dengan melakukan sosialisasi kepada masyarakat, menjelaskan isi akad kepada nasabah sebelum melakukan transaksi akad mudharabah (Aiyub, 2007). Hal ini diharapkan  dapat  mengurangi  konflik  yang  terjadi  kepada  nasabah  dalam melakukan  transaksi  pada  perbankan  syariah  dan  mampu  meningkatkan kepuasan nasabah terhadap perbankan syariah.

## KESIMPULAN
Pemahaman  nasabah  terhadap  akad  mudharabah  dapat  mempengaruhi kepuasan  nasabah  untuk  tetap  melakukan  transaksi  dengan  perbankan  Islam. Oleh  karena  itu,  perbankan  Islam,  terutama  Bank  Muamalat  Indonesia  harus memberikan  penjelasan  yang  baik  kepada  nasabah  dan  tetap  melakukan sosialisasi  kepada  nasabah  dan  masyarakat  untuk  meningkatkan  kepercayaan masyarakat terhadap Bank Muamalat Indonesia.
Analisis  data  menunjukkan  hubungan  positif  kecil  di  antara  pemahaman nasabah terhadap akad mudharabah dengan konflik dan menunjukkan semakin tinggi  tahap  pemahaman  nasabah  terhadap  akad  mudharabah    semakin  kecil pula  perselisihan  paham  yang  akan  terjadi.  Dapat  juga  menunjukkan  adanya korelasi  yang  signifikan  di  antara  pemahaman  nasabah  terhadap  akad mudharabah  dengan  konflik,  sedangkan  tingkat  kepercayaan  terhadap penelitian adalah 95%. Nilai signifikannya adalah 0.031 yang kurang daripada 0.05.

## REFERENSI
Abu_Dawud. (t.t.). Sunan Abu Dawud, Kitab Al-Buyu', Bab Fi Al-Syarikah No. 3383 .
173
Aiyub. (2007). Analisis  Perilaku Masyarakat  Terhadap Keinginan Menabung Dan  Memperoleh  Pembiayaan  Pada  Bank  Syariah  Di  Nanggroe  Aceh Darussalam. Jurnal E-Mabis, 8 (1), 1-17.
Al-Bahuti. (t.t.). Kasysyaf  Al-Qina . Beirut Dar al-Fikr.
Al-Dasuqi.  (1989). Hasiyah  Al-Dasuqi’ala  Al-Sarh  Al-Kabir .  Beirut:  Dar  al- Fikr.
Al-Nawawi. (t.t.). Riyad Al-Salihin (Vol. 4). Beirut: Dar al-Fikr.
al-Syarbasi,  Ahmah.  (1987). Al-Mu'jam  Al-Istisad  Al-Islami .  Beirut:  Dar  al- 'Alam li al-Kutub.
al-Wasit,  Al-Mu’jām.  (1972). Al-Juz’  Al-Awwal .  Kairo:  Majma’  al-lughah  al- Arabiyah.
Ali,  Khairul  Anuar  Mohd,  &  Shokory,  Suzyanty  Mohd.  (2009).  Internal Customer  Satisfaction  Measurement  in  Hospitality  Industry:  A  Case Study  on  Hotel  Industry  in  the  East  Coast  of  Peninsular  Malaysia.
Journal Of Quality Measurement And Analysis, 5 (1), 93-10.
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  (2001a). Bank  Syari’ah  Teori  Dan  Praktik .
Jakarta: Gema Insani Press dengan Tazkia Cendikia.
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  (2001b). Bank  Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktik .
Jakarta: Gema Insani Pers.
Ashari,  &  Saptana.  (2005).  Prospek  Pembiayaan  Syariah  Untuk  Sektor Pertanian. 23 (2), 132-147.
Ayop,  Ahmad  Mahdzan.  (1992). Kaedah  Penyelidikan  Sosioekonomi . Selangor: Percetakan Dewan Bahasa dan Pustaka.
Barron,  Patrick  Rachel  Diprose,  Madden,  David,  Smith,  Claire  Q.,  & Woolcock,  Michael.  (2004). Do  Participatory  Development  Projects Help Villagers Manage Local Conflict? A Mixed Methods Approach to Assesing the Kecamatan Development Project, Indonesia . Post Conflict and  Reconstruction  Unit  Working  Paper  No.  9.  The  World  Bank. Washington D.C.
Iskandar, Azmi & Madun | Pemahaman Nasabah Bank_ 174
Hair, Joseph F., Babin, Barry, Money, Arthur H., & Samouel, Phillip. (2003). Essentials  of  Business  Research  Methods .  USA:  John  Wiley  &  Son,
Inc.
Haroen, Nasrun. (2007). Fiqh Muamalah . Jakarta: Gaya Media Pratama.
Ibrahim,  Haji  Said  Haji.  (1980). Dasar-Dasar    Penubuhan  Bank  Islam Berpadukan Mudharabah/Muqaradah . Paper. Kuala Lumpur.
Idris,  Mohd  Faiz  Hakimi  Mat.  (2008). Mudharabah  Perkongsian  Modal  Dan Untung . Kuala Lumpur: Book Pro Publishing Service.
Ishak,  Asmai.  (2005).  Pentingnya  Kepuasan  Konsumen  Dan  Implementasi Strategi Pemasaran. Jurnal Siasat Bisnis (Khusus JSB Marketing), 1-11.
Karim,  Adiwarman  A.  (2004). Bank  Islam,  Analisis  Fiqih  Dan  Keuangan (Edisi 2 ed.). Jakarta: PT Raja Grafindo.
Marican,  Sabhita.  (2006). Penyelidikan  Sains  Sosial  Pendekatan  Pragmatik .
Selangor: Edusystem Sdn. Bhd.
Muhammad.  (2001). Teknik  Perhitungan  Bagi  Hasil  Di  Bank  Syariah .
Yogyakarta: UII Press.
Mukrimah.  (2006). Analisis  Konsep  Dan  Implementasi  Wadi'ah  Investasi Mudharabah  Di  Pt  Asuransi  Syariah  Mubarakah  Cabang Yogyakarta. (Tesis  ),  Sekolah  Tinggi  Agama  Islam  Negeri  (STAIN)  Surakarta,
Surakarta.
Munawwir, Ahmad Warson. (1997). Kamus Al-Munawwir . Surabaya: Pustaka Progressif.
Nasa’i,  Imam.  (1991). Sunan  Al-Nasa’i  Al-Kubra,  Kitab  Al-Ayman  Wa  Al- Nudhur, Bab Dhikir Al-Ikhtilaf Al-Alfaz Al-Ma’thurah Fi Al-Muzara’ah No. 4662 (Vol. 3). Beirut: Dar- al-Kitab al-‘Ilmiyah.
Sabbiq, Sayyid. (2001). Fiqus Sunnah (Terjemahan) . Bandung: Al Maarif.
Sudarsono,  Heri.  (2004). Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi Dan Ilustrasi . Yogyakarta: Ekonisia.
Suhendi, Hendi. (2005). Fiqh Muamalah . Jakarta: Raja Grafindo Persada.