Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │275
MANFAAT DISKON DAN CASH BACK TERHADAP VOLUME PENJUALAN PROPERTI SYARIAH SELAMA PANDEMIK COVID-19

## Ian Rakhmawan Suherli
Pascasarjana Ekonomi Islam UIN Sunan Gunung Djati Email : ianrakhmawans@gmail.com

## Deni Kamaludin Yusup
Pascasarjana Ekonomi Islam UIN Sunan Gunung Djati Email : dkyusup@uinsgd.ac.id

## Hilma Fanniar Rohman
Pascasarjana Ekonomi Syariah UIN Maulana Malik Ibrahim Email : hilmafanniarr@gmail.com

## Alfadl Habibie
Universitas Muahammadiyah Tasikmalaya Email : alfadl@umtas.ac.id

## Adi Irfan Marjuqi
STIT Muhammadiyah Banjar Email : adiirfan44@gmail.com

## Abstrack
A house is one of the most expensive purchases in human life. For that reason, the buyer pays special  attention  to  the  property's  price.  If  you  buy  it  on  credit,  you  will  objectively  calculate which  one  is  cheaper  and  easier  to  require.  Property  market  share  during  the  pandemic experienced  negative  growth  while  financing  using  sharia  mortgage  schemes  and  loans  at Sharia  Property  Development  increased  compared  to  interest-based  loan  schemes  or  interest fees.  The  government  provides  stimulants  to  the  residential  property  world  with  various subsidies such as mortgage interest difference subsidies, margin difference subsidy mortgages, down payment assistance subsidies, progressive VAT discounts, relaxation of property purchase advances and discounts on Land Rights Acquisition Duty fees as well as collateral. This study aims to get an idea of the benefits of discounts and cashback from housing developers on home sales  when  the  Covid-19  pandemic  hits,  especially  in  Indonesia  general.  To  complete  the necessary  data  needs,  the  literature  study  method,  books,  previous  scientific  articles,  online news  and  regulations  imposed  by  the  government  are  used.  The  result  of  this  study  is  that property sales when the pandemic hits, there are things that ease consumers when buying their dream home.
Keywords: Sharia Property, House Discount, Cash Back Property
276│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….

## Abstrak
Rumah  merupakan  salah  satu  pembelian  barang  termahal  dalam  kehidupan  seorang  manusia untuk  itu  maka  pembeli  memperhatikan  secara  khusus  perihal  harga  propertinya,  bila membelinya  secara  kredit  tentu  akan  melakukan  kalkulasi  secara  objektif  mana  yang  lebih murah  dan  lebih  mudah  persyaratannya.  Pangsa  pasar  properti  diera  pandemik  mengalami pertumbuhan negatif  sedangkan  pembiayaan  menggunakan skema  KPR  syariah  dan  pinjaman pada  Development  Property  Syariah  meningkat  dibanding  dengan  skema  pinjaman  berbasis bunga  atau  interest  fee.  Pemerintah  memberikan    stimulan  kepada  dunia  properti  residensial dengan berbagai subsidi seperti KPR  subsidi selisih bunga, KPR subsidi selisih margin, subsidi bantuan uang muka, diskon PPN progresif, relaksasi uang muka pembelian properti dan diskon pada  biaya  Bea  Perolehan  Hak  atas  Tanah  begitu  juga    bangunan.  Penelitian  ini  bertujuan untuk  mendapatkan  gambaran  mengenai  manfaat  diskon  dan  cash  back  yang  dilakukan pengembang  perumahan  terhadap  penjualan  rumah  dikala  pandemic  covid-19  melanda khususnya  Indonesia  secara  umum.  Untuk  melengkapi  kebutuhan  data  yang  diperlukan  maka digunakan  metode  stdi  kepustakaan  baik  buku,  artikel  ilmiah  terdahulu,  berita  online  dan peraturan-peraturan yang diberlakukan oleh pemerintah. Hasil penelitian ini pada prinsipnya adalah  penjualan  properti  dikala  pandemic  melanda  terdapat  hal  yang  meringankan  bagi konsumen saat membeli rumah idamannya.

## Kata Kunci : Properti Syariah, Diskon Rumah, Cash Back Properti

## DASAR PEMIKIRAN
Rumah  merupakan  sebuah    kebutuhan  yang  mendasar  bagi  manusia  (al-hajat alasasiyah), ada juga kebutuhan manusia lainnya untuk dipenuhi yaitu kebutuhan papan dan sandang. Rumah yang mana menjadi  suatu   kebutuhan mendasar adalah  hal  yang selayaknya  bisa terpenuhi dengan cara bisa berupa sewa, beli atau ikut numpang,  bila mana tidak terpenuhi maka kan menjadi suatu kerugian yang bisa menjadi ancaman bagi manusia  dimana  jiwa  dan  nyawa  bisa  terancam  oleh  karena  itu  maka  rumah  dapat diartikan  sebagai  salah  satu  bagian  maqashid  syariah  (menjaga  agama,  turunan,  akal pikiran, jiwa dan   harta benda).
Di  Indonesia  terjadi  backlog  atau  kekurangan  pasokan  rumah  tiap  tahunnya sehingga  pemerintah  dan  pengembang  berupaya  untuk  terus  mengurangi  pasokan tersebut dengan skema kredit baik konvensional maupun syariah. Untuk mempermudah dan meringankan konsumen dengan daya beli yang terbatas sedangkan harga rumah dari waktu ke waktu terus meningkat seiring dengan kenaikan bahan baku dan ketersediaan lahan semakin langka.
Berbagai varian dan model  program kepemilikan rumah dipasaran properti dijual dengan  berbagai    pola    akad  syariah  dan  juga  pola  konvensional.  Berbagai  lembaga
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │277
keuangan  menawarkan  promo  untuk  kepemilikan  rumah  dengan  segala  kemudahan mulai dari uang muka yang ringan, angsuran yang murah dengan memperpanjang waktu pinjaman.
Pembeli  mempunyai  pilihan  yang  banyak  akan  tetapi  data  dari  Bank  Indonesia menunjukan  bahwa  animo  masyarakat  terhadap  pembelian  properti  baik  rumah, apartemen  maupun  rumah  toko  mengalami  penurunan  jumlah  penjualan  properti residensial seperti yang tertera  pada tabel dibawah ini.

## Tabel Perkembangan Penjualan Rumah Tinggal
Sumber dari Bank Indonesia (BI), 16 November 2021
Pertumbuhan Penjualan (%) Triwulan 1/20 2/20 3/20 4/20  1/21 2/21 3/21 Total Penjualan -43,19  -25,6  -30,93  -20,59  13,95 - 10,01 - 15,19 tipe kecil -42,74 - 14,36  -24,99  -15,06  11,95  -8,01 - 17,19 tipe menengah -50,64 - 40,11  -29,28  -24,13  25,86  3,64  7,03 tipe besar -13,99 - 36,71  -60,03  -36,65  6,95 - 12,99  45,57
(Pahlevi, 2021)
Dari  data  tersebut  diatas  dapat  dikatakan  bahwa  jumlah  penjualan  rumah menurun selama masa pandemik kecuali pada triwulan pertama tahun 2021  akan tetapi data  dari  Asosiasi  Developer  Property  Syariah  bahwa  yang  menggunakan  pendanaan Developer Property syariah menurut Arif Sungkar sebagai Ketua DPS justru mengalami kenaikan dan pertumbuhan yang signifikan pada tahun 2020 meningkat 40% dari tahun sebelumnya  dan  sampai  pada  kuartal  ketiga  tahun  2021  sudah  mengalami  kenaikan sampai pada 30%  (Hidcom, 2021).
Developer  Property  Syariah  (DPS)  adalah  pengembang  yang  membangun property residensial dan menyediakan juga pembiayaan yang tidak melibatkan lembaga keuangan  untuk  membiayai  pembelian  rumah.  Berbagai  kemudahan  diperoleh  oleh calon  pembeli  dimana  pengembang  mengklaim  bahwa    pembelian  secara  angsuran melalui DPS  bisa tanpa riba yang dilarang agama.
Peningkatan penyaluran pembiayaan syariah mengalami kenaikan di tahun 2020, menurut  Wakil  Menteri  PUPR,  Kartika  Wirjoatmodjo  dikutip  dari  (Suheriadi,  2021)
278│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
mengungkapkan,  pembiayaan  Kredit  Pemilikan  Rumah  (KPR)  syariah  mampu menembus  ke  angka  11,3% dari pangsa pasar  KPR secara tahunan saat  tahun 2020 telah selesai.

## METODE PENELITIAN
Pembuatan  jurnal  ini  menggunakan  metode  penelitiannya  dilakukan  dengan  cara metode  pemeriksaan  yang  teliti  dengan    kepustakaan    (Library  Research).  Iibrary Reseach  atau  pemeriksaan  yang  teliti  dengan    kepustakaan      dimaksud  yaitu pemeriksaan  yang  teliti  dengan    kepustakaan    dengan  mengumpulan  data  yang  mana objek  penelitiannya  diperoleh  dari  berbagai  informasi  pustaka  berupa  jurnal  ilmiah terdahulu,  buku, ensiklopedia, website yang membahas dan menginformasikan tentang program  stimulus  perumahan  dari  pemerintah,  program  relakasasi    Bank  Indonesia beserta  data-data  lainnya    yang  menunjang  keterkaitan  terhadap  penulisan  artikel  ini. Rujukan yang diperoleh dengan cara studi pustaka dibuat sebagai dasar penelitian yang dilakukan.

## PEMBAHASAN

## 1. Hukum Jual Beli dan  Cash Back Menurut Islam
Dasar  hukum  yang  dari    penjualan  pembelian  disyariatkan  dilandaskan  pada    Al Qur’an, Sunnah, serta Ijma’, adalah sebagai berikut dibawah ini ;

## • Menurut Firman Alloh SWT
Dalil  mengnai  penjualan  dan  pembelian    dan  berikut  hukum  asal  dari    jual  beli dapat atau boleh  berlandaskan  firman  Alloh  SWT, " Allah  telah  menghalalkan  jual beli, dan mengharamkan riba " (Al-Baqarah ayat 275). : “ Dan janganlah kamu berikan hartamu itu kepada orang  yang bodoh dan harta itu dijadikan Allah untukmu sebagai pokok  penghidupan ”.  (QS.  An-Nisa:  5).  ”Hai orang-orang  yang  beriman,  janganlah kamu  memakan  harta  sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka diantara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu, sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu ”. (QS. An- Nisa: 29).
• Menurut As Sunnah
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │279
Rasulullah Saw. Bersabda ; “dari Rifa’ah bin Rafi’ ra.: bahwa Nabi Saw. Ditanya: pencarian  apakah  yang  paling  baik?  Beliau  menjawab:  “ Ialah  orang  yang  bekerja dengan  tangannya  dan  tiap-tiap  jual  beli  yang  bersih ”.  (H.R  Al  Bazzar  dan  disahkan Hakim)
Sabda Nabi Muhammad  Saw  ; “ Sesungguhnya jual beli itu hanya sah jika suka sama suka (saling meridhoi) ”. (HR. Ibnu Hibban dan Ibnu Majah).

## • Menurut Ijma
Perjanjian didalam  hukum  islam  diberlakukan pada akad-akad jual beli, menurut Ahmad  Dahlan  dalam  bukunya  yang  dikutip  dari    (Fauzi,  2020)  dipaparkan  bahwa hukum  Islam  yang  didalamnya  terdapat  berbagai  macam  azas  perjanjian,  seperti  asas kebebasan  melaksanakan  perakadan  (al-hurriyah  al-ta’aqud),  asas  kesetimbangan (attawazun  fi  al-mu’awwadah),  asas  saling  menguntungkan  atas  sesama  manusia  (al- maslahah) serta asas  ibahah. Asas  ibahah adalah suatu  asas yang lebih  banyak dikenal orang  dan  paling  banyak  dipergunakan  dalam  hukum  perikatan  secara  syariah.  Asas ibahah menggunakan pola kaidah :  “ Hukum asal dari  muamalah adalah diperbolehkan terkecuali  bila  terdapat  hukum  dari  Al  Qur’an  dan  As  Sunnah  yang  menyatakan haramnya sesuatu itu .”

## • Cashback   dan diskon  Jual Beli
Kotler  dan  Keller  dikutip  dari  (Rahayu,  2019)  berpendapat  bahwa  terdapat  tiga jenis  diskon  yang  dapat  dipaparkan,  Adapun  ketiganya  adalah  :  diskon  secara  tunai, diskon  musiman, dan rabat harga. Diskon secara  tunai (cashback)  sebagai potongan harga  dari  penjual  kepada  pembeli,  ketika  saat  pembeli  melakukan  transaksi  secara langsung  dan  diterima  pembeli. Diskon  musiman merupakan  potongan  harga  bagi pembeli  dari  penjual  dengan  nilai  tertentu  tatkala  pembeli  melakukan  pembelian  pada saat  hari-hari  khusus  yang  telah  ditentukan  oleh  penjual. Rabat  harga adalah  suatu harga  yang  diberikan  kepada  pembelidari  harga  resmi  suatu  produk  atau  harga  yang seharusnya. Salah satu hal  yang membuat ketertarikan pada suatu produk oleh pembeli yaitu  dengan  membuat  program  diskon  oleh  penjual.  Perhatian  pembeli  terhadap program jenis - jenis diskon menjadi target oleh penjual.
280│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
Berbagai cara dilakukan oleh pedagang agar produknya dapat terjual secara laris dipasaran  yaitu  melakukan  pengadaan  berbagai  hadiah  untuk  pembeli  yang  dikemas secara  eksklusif  yang  mana  jenis-jenis  hadiahnya,    dapat  dikategorikan  pada  bentuk barang maupun bentuk  uang yang tunai. Terdapat pendapat  dalam sudut pandang cash back , dinyatakan untuk cashback dibolehkan secara hukum syariah. Perihal cash back ini    ditakhrij  dengan  suatu  kegiatan  ekonomi    yang  diungkapkan  terlebih  dahulu  oleh ahli fiqih yang disebutkan pada  " Mud ajwah wa dirham bi dirham " (Kurma ajwa satu mud  ditambahkan  dengan  satu  dirham    dipertukarkan  pada  dirham  sebanyak  dua hitungan).   Pemikiran  dan  pendapat  diatas  adalah  merupakan  para  pendapat  ahli bermazhab  Maliki  dan  Ibnu  Taimiyah  pun  bersepakat  dan  sependapat  akan  hal  itu (Handayani, 2021).
Contohnya  prinsip  menjual  rumah  ditambah  dengan  uang  yang  tunai  sebesar  Rp 50  juta  yang  dipertukarkan  dengan  uang  Rp  500  juta  maka  uang  sebesar  Rp  50  juta yang menjadi bagian dari harga rumah dipertukarkan dengan uang sebesar Rp 450 juta. Konsep  seperti  itu  artinya  (rumah  Rp  450  juta  +  Tunai  Rp  50  juta  )  dipertukarkan dengan uang sebesar Rp 500 juta hal  tersebut  adalah akad  jual beli yang syah berupa syarat dan rukunnya, maka dari itu hukum secara islamnya adalah boleh.
Diriwayatkan  dari  Nabi SAW    bersabda: "Barangsiapa  yang  menjual  budak  dan budak  tersebut  memiliki  harta,  maka  hartanya  milik  penjual,  kecuali  pembeli mensyaratkan (bahwa harta budak menjadi miliknya)," (HR. Bukhari dan Muslim).
Penjualan rumah merupakan akad jual beli dengan ditambah dengan uang tunai menjadi satu paket dipertukarkan dengan uang tunai hukumnya boleh karena cash back uang  secara  tunai  hanyalah  sebagai  pelengkap  paket  dalam  perakadan  beli  jual  rumah dan uang sebagai pelengkap akad saja .
Diskon  di  dunia  usaha  sektor  ritel  biasanya  dijadikan  penjual  sebuah  program pemasaran  agar  para  calon  pembeli  menjadi  lebih  tertarik  untuk  membeli  berbagai produknya    (Fadillah,  2013,  p.  78).  Kata  “diskon”  yang  diletakan  pada  produk  yang dijual  supaya  pembeli  jadi  lebih  tergugah  untuk  segera  mengambil  keputusan  pada pembelian  produk  yang  ditawarkan    dengan  tujuan  agar  pembeli  menganggap  produk tersebut  lebih  murah  dari  harga  awalnya  yang  telah  ditentukan  penjual  sebelumnya. Tetapi konsumen akan merasa terjebak jika ternyata diskon tersebut hanya akal-akalan
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │281
penjual  untuk  meningkatkan  omsetnya.  Program  diskon  adalah  cara  yang  baik  untuk dapat  mempengaruhi  pengambilan  keputusan  pembeli  dengan  pendekatan  harga  yang mana pada waktu-waktu tertentu dapat memberikan dampak yang baik bagi perusahaan pengembang  perumahan.  Produk-produk  yang  berubah  sejatinya  menjadi  variabel penting  dalam  penawaran  dan  permintaan  produk  terhadap  perusahaan  dimana  harga yang  berubah  bisa  menjadikan  perubahan  pada  penawaran  dan  permintaan  produk yang  pada  akhirnya    pihak  pengembang  properti  bisa  mengukur    permintaan  dan penawaran dikarenakan perubahan harga yang ditentukan.

## 2. Teori Ekonomi
Terdapat  teori  dan  konsep  dalam  ilmu  ekonomi  yang  membahas  tentang konsumen, penjualan dan itikad dalam menentukan pembelian suatu produk yang mana produknya adalah properti berupa rumah dan apartemen yang ada di Negara Indonesia. a. Teori Perilaku Konsumen
Perilaku  konsumen  adalah  suatu  kegiatan  manusia  yang  erat  kaitannya  dengan adanya tahapan-tahapan pembelian, di waktu tersebutlah konsumen melakukan kegiatan dalam  pencarian,  meneliti  dan  melakukan  evaluasi  jasa  dan  produk  (product  and services)  (Firmansyah,  2018,  p.  2).  Perilaku  konsumen  adalah  tingkah  laku  yang mengakibatkan    konsumen  dalam  mengambil  keputusan  untuk  melakukan  proses pembelian  suatu  produk  maupun  jasa.    Menurut  Rangkuti  yang  dikutip  dari  (Sujani, 2017,  p.  192),  mengartikan  bahwa  perilaku  konsumen  yaitu  kegiatan-kegiatan  yang mana  secara  langsung    melibatkan  diri  dalam    memperoleh,  menggunakan    dan mengkonsumsi  produk  dan  jasa,  termasuk  kegiatan  pengambilan  keputusan  yang mengawali proses tersebut.
Menurut  Kotler  dikutip  dari  (Adnan,  2018)  Perilaku  konsumen  dipengaruhi  oleh beberapa faktor yang ada yaitu budaya, faktor sosial, pribadi, psikologis diri konsumen, faktor-faktor  tersebut  diatas  mempunyai  pengaruh  terhadap  pembelian  oleh  para konsumen.  Utilitas  (utility)  adalah  kegunaan  yang  didapat  dari  suatu  barang  karena membelinya  atau  memfungsikan  barangnya  (Nasikh,  2021).  Utilitas  adalah    ukuran kegunaan    suatu  barang  yang  diperbandingkan  terhadap  barang  lainnya.  Utilitas dimanfaatkan  menjadi  suatu  awal  pengambilan  keputusan  oleh  pembeli.  Utilitas  total
282│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
(total  utility)  yaitu  manfaat  yang  menyeluruh  dari  barang-barang    yang  dimanfaatkan, sedangkan utilitas marjinal (marginal utility) yaitu kegunaan sampingan atau  tambahan yang didapat  bila  pihak pembeli meningkatkan  konsumsi produk dimaksud sebanyak satu satuan barang.
Perilaku  konsumen  pada  dasarnya  dapat  dibedakan  menjadi  dua  ciri  yakni perilaku konsumen yang sifatnya  rasional dan yang kedua bersifat  irasional. Perilaku konsumen  yang    rasional  sifatnya  yaitu  kegiatan  perilaku  konsumen  untuk    melakuan suatu  proses  pembelian  barang  atau  jasa  yang  lebih  mengutamakan  pada    kebutuhan yang  mendesak,  dan    kegunaan  dari  produk  tersebut    saat  dibeli  oleh  konsumennya, adapun  perilaku  konsumen  yang  bersifat  irasional  yaitu  perilaku  konsumen mendasarkan pengambilan keputusan pembelian didasari oleh bujuk rayu pemasar tanpa memperhatikan secara detail kebutuhannya terhadap produk yang akan dibelinya.
Para  pembeli  properti  cenderung  menjadi  konsumen  yang  bersifat  rasional sebagaimana ciri dengan  menentukan hal-hal berikut ( menurut Sumar’in yang dikutip dari  (Lailyah,  2020)    1)  barang  yang  dibeli  dapat  memberikan  manfaat  secara  optimal bagi  pembeli  ;  2)  barang  yang  dibeli  tentunya  sangat    diperlukan  bagi  pembeli;  3) Kualitas    barang  mutunya  terstandarisasi  ;  4)  harganya  masuk  dalam  jangkauan    daya beli pembeli.
Membeli  rumah  bagi  konsumen  menjadi  salah  satu  pembelian  termahal  dalam hidupnya  selain  membeli  kendaraan  dan  investasi.  Selain  membeli  fisik  rumahnya, pembeli  tentunya  juga  banyak  mempertimbangkan  seperti  aspek  lingkungan  sosial rumahnya  dan  juga  fasilitas  yang  mendukungnya  baik  di  komplek  tersebut  maupun  di sekitar perumahannya  sehingga perlu pemikiran yang mendalam didalam menentukan pembelian  untuk  rumah  tinggalnya  yang  didiskusikan    bersama    pasangan  ataupun keluarga pembeli.
b. Teori Marketing Mix Tentang Harga
Marketing Mix yang biasa dikenal sebagai bauran pemasaran yaitu kompilasi dari berbagai unsur dalam program-program pemsaran yang oleh pemasar lazim digunakan sebagai suatu yang dipertimbangkan dalam pengembilan suatu keputusan penting dalam dunia pemasaran, maka dari itu tujuan dari pemasaran bisa diperoleh sesuai target yang ditentukan. Marketing mix tersusun oleh 4 unsur yaitu product (barang atau jasa ) , price
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │283
(harga),  place  (tempat),  and  promotion  (promosi).  Jurnal  ini  membahas  tentang  harga yang  mana  produknya  adalah  dikhususkan  properti  syariah  yaitu    rumah  tapak    dan rumah susun.
Doyle  dan  Saunder  dikutip  dari  (Firmansyah,  2018)  mengatakan  bahwa  ―harga merupakan faktor penting yang dimanfaatkan oleh pembeli dikarenakan  suatu hal, baik disebabkan  alasan  ekonomis  dimana  harga  yang  murah  yang  selalu  kompetitif merupakan  faktor  utama  dalam  mengoptimalkan  kinerja  pemasaran  karena  penentuan harga  sering  direncanakan  menjadi  salah  satu    alat    penjualan  sekaligus  menjadi  alat kompetisi yang menentukan.  Harga adalah  bagian penting didalam pemasaran produk disebabkan    harga  merupakan  satu  dari  empat  bauran  pemasaran/marketing  mix  (4P  = product,  price,  place,  promotion/produk,  harga,  distribusi,  promosi).  Harga  merupakan nilai  pertukaran    dari  barang  maupun  jasa  yang  dituliskan  dinilai  rupiahkan.  Harga adalah  salah  satu  elemen  yang  paling  fleksibel  dari  marketing  mix  baik  harga  jual produk jasa dan juga harga-harga pengeluaran pendukung adanya produk maupun jasa. Harga  bisa  berubah  dari  waktu  ke  waktu  secara  cepat  dan  pada  waktu  yang  sama penetapan  karena  persaingan  harga  adalah  masalah  mendasar  bagi    pelaku  bisnis termasuk juga pengembang properti (Parakkasi, 2018).
Perhitungan  harga  properti  terutama  bila  dibeli  dengan  kredit  atau  mengangsur kepada  Lembaga  Keuangan  Syariah  atau  Developer  Property    Syariah    tentu  para konsumen memperhatikan harga sedangkan komposisi harga property terdapat variabel pajak  seperti  PPN,  PBHTB  dan  besaran  uang  muka  pembelian  yang  harus    disiapkan oleh pembeli.
Harga  yang  ditawarkan  pengembang  properti  kepada  pembeli  di  era  pandemik tentu  tidak  dapat  dipisahkan  kebijakan  pemerintah  dalam  relaksasi  jumlah  uang  muka dan pengurangan PPN properti sampai 100%.yang dapat dijadikan sebagai diskon harga pagi  pembeli  dan  otomatis  harga  yang  dibeli  konsumen  bisa  tereduksi  dari  harga regularnya.
c. Teori Religuitas
Religiusitas  berasal  dari  kata  religi  yang  diambil  dari  bahasa  latin.  Terdapat pendapat yang mengatakan bahwa religuitas  berasal dari kata relegere,yang mempunyai makna mengumpulkan, membaca. Agama merupakan sekumpulan tata cara melakukan
284│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
pengabdian  kepada  Tuhan  dan  harus  membaca.  Selain  itu  juga  ada  pendapat  yang mengatakan bahwa berasal dari religare yang memepunyai makna mengikat. Tuntunan- tuntunan  dari    agama  memang  terdapat  sifat  yang  mengikat  untuk  manusia,  yaitu pengikatan manusia terhadap Tuhannya (Hadija, 2019)
Islam sebagai suatu agama adalah konsep yang menata dan panduan manusia yang bersifat menyeluruh dan universal, baik itu hubungan manusia dengan manusia (hablum minannas) juga hubungan manusia dengan Sang Pencipta (hablum minallah).   Terdapat tiga  pilar  inti    didalam  ajaran  agama  Islam,  diantaranya  ;    pertama  Aqidah,  variabel- variabel  tuntunan  agama  Islam  yang  mengatur  perihal  sebuah  keyakinan  pada kekuasaan  Allah  oleh  karena  itu  merupakan  suatu    keimanan  untuk  seorang  penganut agama  islam  disaat  melakukan  berbagai  kegiatan  di  alam  dunia  itu  merupakan    sikap untuk  mendapatkan  keridhoan  Allah  sebagai  pemimpin  atau  khalifah  yang  diberi mandat  dari  Allah  SWT.  Kedua  Syariah,  variabel-variabel  didalam  tuntunan  agama Islam yang menata perihal  kehidupan bagi seorang penganut agama islam, baik dalam peribadahan  (hablum  minallah)  maupun  dalam  tataran  muamalah  (hablum  minannas), dimana  kedua  hal  tersebut  adalah  menjadi  sautu  pengaktualisasian  dari    akidah  diri menuju pada keyakinan diri. Tataran muamalah mencakup beberapa bidang kehidupan yaitu  hal  yang    menyangkut  perekonomian  atau  pengelolaan  harta  dan  bisnis  yang dikatakan  sebagai      muamalah  maliyah.  Ketiga  Akhlaq,  landasan  kepribadian  dan perilaku  diri    yang  akan  merepresentasikan  sebagai  penganut  agama  islam  yang  taat terhadap ajaran agamanya.
Tiga pilar pokok  menjadi suatu landasan dalam tingkat religuitas masing-masing orang  menjadi  tolak  ukur  dirinya  dalam  melakukan  setiap  tindakan  dengan  tujuan semua  tingkah  laku  dan  tindakannya  mendapat  ridho  Alloh  SWT.  Tindakan  yang mendekati pada tiga pilar pokok tersebut dalam membeli properti oleh seorang muslim tentunya  bisa  dilakukan  dengan  pembayaran  lunas  atau  bila  cara  diangsur  adalah angsuran yang tidak terdapat riba.
d. Teori Pengambilan Keputusan
Pengambilan  keputusan  merupakan  suatu    opsional  yang  dilandasi  pada  pilihan alternatif  yang  ada  dan  selanjutnya  diurutkan  dengan  tujuan  mencapai  apa  yang diinginkan oleh konsumen menurut  Sumantika dikutip  dari  (Lailyah, 2020) . Hal  yang
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │285
mustahil  bagi  manusia  untuk  mengambil  keputusan  bila  mana  tidak  terdapat  satupun pilihan.  Tahapan  pengambilan  keputusan,  terdapat  faktor-faktor  yang  mempengaruhi perilaku  seseorang      ,  faktor-faktor  yang  dimaksud  diantaranya  adalah  dirinya  sendiri, psikologi konsumen,latar belakang  budaya, dan status sosial.
Seorang konsumen didalam pengambilan keputusan melalui beberapa proses yang pengambilan keputusan dapat dijelaskan sebagai berikut ini, yaitu ;
1). Pengenalan  terhadap  masalah  yang  hadir  di  dalam  diri  manusia  dilandasi    atas kebutuhan atau keinginan konsumen itu sendiri.
2). Pencarian informasi,  yaitu proses saat  konsumen  melakukan pencarian informasi tentang  produk  yang  diperlukannya,    bila  mana  konsumen  itu  tidak  memiliki dorongan  yang  kuat  maka  pencarian  informasi  biasanya  terhenti  begitu  saja kemudian bila mencarian itu dilakukan Kembali maka akan membutuhkan waktu yang lebih lama lagi.
3). Melakukan  pengumpulan  alternatif  yang  tersedia,  sebelum  konsumen pengambilan  keputusannya,  konsumen  dihadapkan  pada  beberapa  opsi  yang memerlukan  waktu  lama,      tentunya  konsumen  bisa  mencatatkan  urutan  pilihan dengan  tujuan  mempermudah  didalam  pengambilan  keputusan  agar  sesuai konsumen mendaptakan apa yang dibutuhkannya.
4). Pengambilan  keputusan,  bilamana  terdapat  opsi-opsi  pilihan  yang  ada  maka konsumen  dapat  mempertimbangkannya  untuk  segera  memutuskan  pilihannya dalam bentuk pembelian sautu produk.
5). Setelah  proses  pembelian  oleh  konsumen,  maka  selanjutnya  adalah  tahapan perilaku konsumen setelah melalui proses pembalian. Seorang konsumen  setelah melakukan  pembelian  maka  akan  timbulkan  tingkat  kepuasan  maka  bisa  puas, bisa  kecewa  ataupun  bisa  kurang  puas  tehadap  produk  yang  sudah  dibelinya.
Bilamana  konsumen    merasakan  kepuasan  maka  akan  ada  peluang  terjadinya pembelian  ulang  (repeat  order)  dan  bahkan  bisa  menjadi  konsumen  yang  sangat loyal menurut Gunawan & Cahyanti dikutip dari (Lailyah, 2020).
286│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….

## 3. Properti Syariah
Kegiatan  jual  beli  properti  syariah  dapat  dibagi  menjadi  dua  yaitu  pembelian dengan  cash  (tunai)  maupun  kredit.  Tunai  bisa  dengan  sekali  bayar  ataupun  beberapa kali bayar dengan angka yang sama dan bila kredit yaitu dilakukan  pembayaran secara berangsur.  Properti  syariah  yang  dimaksud    disini  adalah  properti  yang  pembeliannya baik  tunai  maupun  tidak  menggunakan  pendekatan  mualalah  sesuai  dengan  ajaran syariat  islam  dan  tidak  membahas  tentang    bahan  baku  -  bahan  baku  yang  digunakan dalam pendirian properti apakah halal atau tidaknya.
a. Perbankan Syariah
Kredit  adalah  pembiayaan  dengan  dilakukan  secara  berangsur  ,  dalam  UU  RI Nomor  10  Tahun  1998  kata  pembiayaan  digunakan  oleh  lembaga  keuangan  syariah yang diartikan pada  pembiayaan dari lembaga keuangan syariah kepada peminjamnya dengan  semua  ketentuan  yang  ditentukan  dengan  cara  skema  syariah,  peminjam  wajib membayar    pinjaman  berikut  dengan  bagi  hasil  yang  disetujui  bersama  diawal  waktu pada waktu yang telah ditentukan diawal.  Istilah KPR dalam lembaga keuangan syariah yaitu  PPR  (Pembiayaan  Pemilikan  Rumah),  PPR  dimaknai  sebagai  suatu  produk lembaga keuangan syariah yang difungsikan untuk cara pembiayaan properti khususnya rumah hunian secara angsuran  yang akadnya atau transaksinya dilakukan dengan pola prinsip syariah atau islami (Lailyah, 2020).
Lembaga  Keuangan    Syariah  menerapkan  transaksi  dengan    akad-akad  tertentu dalam pelaksanaan PPR (Pembiayaan Pemilikan Rumah) sebagimana dimaksud yaitu  : Pertama Murabahah,  Murabahah  yaitu  salah  satu  akad  yang  menunjukan  persetujuan jual beli dari  penjual dengan pembeli terhadap harga perolehan suatu barang atau jasa ditambahkan    dengan  keuntungan  (margin)  bagi  lembaga  keuangan  syariah,  adapun akad murabahah didalamnya  dapat dilakukan dengan cara  pembayaran yaitu  angsuran (kredit).  Lembaga  Keuangan  Syariah  memang  tidak  membeli  terlebih  dahulu  barang dari penyedia jasa karena terbentur aturan perbankan, pihak lembaga keuangan syariah itu hanya membiayai pembelian suatu barang atau jasa dengan skema menentukan harga dari penyedia batang dan jasa kemudian ditambah keuntungan bagi lembaga keuangan syariahnya  (Taruna, 2019).
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │287
Kedua istisna,  istishna’  yaitu  salah  satu  akad  antara  produsen  dengan  konsumen untuk  memesan  sesuatu  barang  atau  jasa  yang  dituliskan  dalam  perjanjian  baik  lisan maupun  tertulis,  yakni  konsumen  membeli  baanga  atau  jasa    yang  khusus  dibuatkan oleh  produsen.  Menurut  Usma  Rachamadi  dikutip  dalam  (Hidayah,  2018)    Akad isitshna’ lazim diimplementasikan  untuk  pembiayaan lembaga keuangan syariah dalam pengerjaan  proyek  konstruksi,  untuk  itulah  maka  akad  ini  layak  dan  pas  untuk memenuhi keinginan konsumen untuk membangun rumah hunian , rumah toko  maupun rumah susun.
Ketiga Ijarah  Muntahiya  Bittamlik, menurut  Ascarya  yang  dikutip  dari  (Lailyah, 2020)  Akad  Ijarah  Muntahiya  Bittamlik  yang  biasa  disingkat  menjadi    IMBT (murabahah  ijarah  muntahiya  bitamlik)  merupakan  akad  pendahulu  atau  akad  awalnya dengan akad sewa kemudian  dengan kesepakatan menjual, setelah akad sewa beres atau selesai  kemudian    barang  tersebut  diserahkan    kepada  si  penyewa  yang  mana pengertiannya  adalah  perpindahan  status  milik  kepada  yang  menyewa  dari  lembaga keuangan syariah.
Keempat Musyarakah Mutanaqisah (MMQ) menurut Basyariah yang dikutip dari (Agustiar,  2021)  adalah  musyarakah  artinya  kerjasama  dan    Mutanaqishah  atau kemitraan yang menurun secara bertahap atau diminishing partnership didalam akad ini pihak pembeli atau konsumen wajib mempunyai modal atau uang muka sebagai bentuk kerjasama.  Apabila  uang  muka  di    0  persen  maka    uang  muka  dialokasikan  kepada pengurangan  pokok  cicilan.  Pembeli  diberikan  kesempatan  untuk  memilih  salah  satu dari  keempat  akad  diatas  kepada  Lembaga  Keuangan  Syariah  dan    atau  Developer Property Syariah.
b. Depelover Property Syariah
Developer  Properti  Syariah  (DPS)  adalah  para  pengusaha  yang  begerak  dalam bidang property yang didalam aktivitasnya menggunakan skema atau pola pembiayaan syariah    ,  diantara  proyek  DPS  yaitu  membuat    atau  membangun  rumah,  rumah  toko (ruko),  dan  rumah  susun.  Penjualan  rumah  hunian  banyak  ditawarkan    dengan  prinsip skema syariah mulai meningkat di Indonesia. Pola  pembayaran yang ditentukan adalah menerapkan  sistem  lunas  bertahap  dan    cicil  tetap  .  Pola  pembayaran    ini  digunakan dalam  rangka  menjauhi  riba  dan  didalam  prakteknya  tidak  menggunakan  pihak  ketiga
288│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
atau  lembaga  keuangan  sebagai  perantara  pembayaran,  selain  daripada  itu  juga  pihak developer  menekankan  tidak  adanya  sita  dan  denda  apabila  pembeli  terlambat  dalam melakukan pembayaran cicilannya (Hidayat, 2021).
DPS  menggunakan  pola  penjualan  secara  syariah  dengan  akad  istisna  sebagai salah satu upaya terhadpa keinginan pembeli menggunakan  skema akad  jual beli kredit secara  syariah.    Pola  jual  beli  ini  tidak  perlu  terlebih  dahulu  menyediakan  rumah fisiknya tetapi  bersifat  pesanan baru dibuatkan dan pembeli  dapat  membelinya dengan cara dicicil atau dikredit (Khoiriyah, 2021).
Implementasi  KPR  (Kredit  Pemilikan  Rumah),  DPS  tidak  mengikutkan  lembaga keuangan  dalam  proses  transaksi  jual  beli  propertynya  sehingga  DPS  mengurus  KPR nya  sendiri  tentunya  dengan  melibatkan  pihak  notaris.  Pola    KPR  Developer  Properti Syariah  dapat  dicirikan  sebagai  berikut  ;  tidak  melibatkan  bank,  bebas  riba,  tidak  ada denda, tidak ada  sita, tidak menggunakan  asuransi, dan tidak perlu BI checking.
Hukum  positif  perihal  praktik  KPR  (Kredit  Pemilikan  Rumah)  DPS    tanpa  bank belum  ada  di  Indonesia  dan  para  pelaku  utamanya  para  pengusaha  pengembang menggunakan  hukum islam bahwa transaksi pola syariah termasuk pada muamalah dan dapat  dilakukan  dengan  dasar  ridho  dan  tidak  terjadi  pelanggaran  aturan  islam  yang telah  ditetapkan  syariah  (Adityawarman,  209)  Notaris  memiliki  peran  penting  dalam akad  jual  beli    KPR  syariah  tanpa  bank  dan  hal  inilah  dianggap  memenuhi  aspek legalitas hukum didalam melakukan transaksi jual belinya .
Sistem KPR DPS mempunyai kelebihannya sendiri sehingga pembeli mempunyai keleluasaan  dan  kesempatan  lebih  besar  dengan  menggunakan  KPR  (Kredit  Pemilikan Rumah)  kepada  DPS  dibanding  dengan  Lembaga  Keuangan  No  Syariah  bahkan Lembaga  Keuangan  Syariah  sekalipun  walaupun  tidak  menjamin  angsurannya  lebih kecil  dibanding  perbankan.  Selain  itu  KPR  DPS  juga  mempunyai  resiko  yang  tidak sedikit bagi pihak developernya sendiri.
c. Pembiayaan Konvensional dan Syariah
Pembiayaan  yang  ada  di  perbankan  terdapat  dua  jenis  yaitu  kredit  konvensional dan kredit syariah. Terdapat simulasi perhitungan yang diperoleh dari (Prosyar, 2022).
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │289
Tabel  Ilustrasi Harga Property Syariah dan Konvensional
(perhitugan bunga 11% pada Bank Non Syariah)

## *Catatan :
Akad Cash dan Akad Cicilan berbeda, tidak berada dalam 1 Akad
Sudut  pandang  akad  jual  beli  lah  yang  membedakan  antara  KPR  syariah  dengan KPR Non Syariah. Bila KPR Non Syariah prinsipnya menggunakan jasa atau bunga dari sejumlah  uang  yang  dipinjam  dan  mengikuti  perubahan  bunga  yang  ditentukan perbankan atas dasar dari ketentuan Bank Indonesia dan KPR syariah menetukan harga dan  keuntungan  didepan  sehingga  jumlah  ciilan  tetap  sepanjang  tahun.Perbankan Syariah  tidak  mengenal  istilah  bunga  dari  jumlah  pinjaman  tetapi  menggunakan  pola atau skema bagi hasil yang ditentukan didepan atau diawal peminjaman, bunga menurut perspektif islam  adalah riba,  jadi perbankan syariah tidak menggunakan skema bunga tapi bagi hasil yang ditentukan bersama.

## 4. Stimulan Pemerintah
Pemerintah  melakukan  berbagai  macam  kebijakan  disaat  pasar  properti mengalami  kelesuan  akan  tetapi  belum  sepenuhnya  membantu  para  pelaku  usaha. Stimulan  yang  dilakukan  pemerintah  dengan  cara  melakukan  pertanggungan  Pajak Pertambahan  Nilai  (PPN)    untuk  properti  sebesar    50%  sampai  100%  tergantung  pada tipe  dan  harga  rumah  yang  dijual  belika.  Selain  pemerintah  ,  Bank  Indonesia  (BI) sebagai  pemegang  regulasi  perbankan  di  Indonesia  tidak  ketinggalan  melakukan relaksasi  dengan  mengeluarkan  kebijakan  uang  muka  nol  persen  pada    rasio  Loan  to Value/Financing to Value (LTV/FTV)  (Novita, 2021).
Bisnis  utamanya  pada  sektor  properti  baik  konstruksi  maupun  real  estate  telah tumbuh di atas level pra pandemi maka stimulan dari pemerintah terus dilaksanakan dan
290│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
nilai  PPN  ditanggung  pemerintah  ditentukan  berbeda  dengan  tahun  sebelumnya. Kebijakan  stimulan  PPN  ditahun  2021  diberikan  sebesar  50%    untuk  rumah  yang harganya  dibawah  Rp  2  milyar  rupiah  dan  25%  untuk  rumah  yang  harganya  dalam rentang Rp 2  – 5 milyar  rupiah.   Program Pemulihan Ekonomi Nasional  (PEN) salah satunya  adalah  memberikan  stimulan  kepada  pembeli  rumah  pada  tahu  2022  dinaikan oleh  pemerintah  stimulannya  berupa  PPN  Ditanggung  Pemerintah  untuk  membelian rumah hunian sampai dengan harga Rp 2 milyar rupiah menjadi  100% dan pembelian rumah hunian seharga Rp 2 – 5 milyar rupiah sebesar 50%  , (dj/mr/hpy, 2022).
Tabel Stimulus / Diskon PPN Pembelian Property
No Harga Unit Property (dalam Rp Juta) Tahun PPN DTP Tahun 2021 PPN DTP Tahun 2022 1. 0 – 2.000 50% 100% 2. 2.000 – 5.000 25% 50%
Diluar  program  stimulus  pemerintah  yang  dikeluarkan  pada  masa  pandemik, pemerintah  mempunyai  subsidi  bantuan  uang  muka  dan KPR  subsidi,  baik  subsidi selisih bunga maupun KPR selisih  margin (PUPR, 2022) , Adapun Kredit Kepemilikan Rumah dimana diperuntukan bagi masyarakat yang berpenghasilan dibawah empat juta rupiah  setiap  bulannya.  Program  KPR  subsidi  ini  diupayakan  dapat  membantu  bagi masyarakat    yang  belum  mempunyai  rumah  untuk  memiliki  rumah  sendiri  terutama yang  sudah  berkeluarga  dan  masih  tinggal  Bersama  orang  tua  ataupun  yang  masih mengontak rumah.
Pemerintah daerah pun mempunyai kewenangan dalam mengatur besaran dari Bea Perolehan  Hak  atas  Tanah  dan  Bangunan  atau  BPHTB  sehingga  masing-masing pemerintah  daerah  dapat  juga  memberikan  keringanan  BPHTB  masing-masing wilayahnya sesuai dengan peraturan yang berlaku di wilayahnya.

## SIMPULAN
Pembiayaan kepemilikan properti melalui skema Lembaga Keuangan Syariah dan Development  Property Syariah dikala pandemic  Covid-19 meningkat  berdasarkan data
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │291
diperoleh ketika pangsa pasar property saat mengalami pertumbuhan negatif. Peraturan legalitas  formal  dan  hukum  positif  tentang  Kredit  Pemilikan  Rumah    menggunakan Development  Property  Syariah  tanpa  melalui  pihak  ketiga  yaitu  Lembaga  Keuangan Syariah  belum  ada  sedangkan  penggunakan  skema  pembiayaan  tersebut  terus menunjukan tren meningkat di masyarakat.
Backlog  atau    kekurangan  pasokan  rumah  bisa  dikurangi  dengan  memanfaatkan kebijakan stimulan dari pemerintah yang pada akhirnya oleh pihak pengembang properti dapat  dijadikan  sebagai  bentuk  diskon  dalam  perhitungan  harga  properti  dan berpengaruh  terhadap  penjualan  rumah  dengan  skema  pembiayaan  syariah    maupun konvensional.
Hukum  muamalah  untuk  jual  beli  dengan  ada  tambahan  cashback  dan  diskon hukumnya  adalah  boleh.  Pembeli  memiliki  kemampuan  dalam  melakukan  kalkulasi dan membandingkan secara matematika pembiayaan mana yang lebih murah dan lebih mudah  antara  perbankan  konvensional,  syariah  maupun  DPS.  Perihal  konsumen membeli  property  dengan  skema  pembiayaan  KPR  syariah  dan  DPS  berdasarkan keyakinan agama dan ingin terbebas riba perlu dilakukan penelitian lebih lanjut.

## DAFTAR PUSTAKA
Adityawarman.  (209).  Tinjauan  Terhadap  Pengelolaan  Manajemen  Risiko  Dalam Industri Kredit Kepemilikan Rumah Syari'ah Tanpa Bank. Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah Vol.3 No. 2 Juli , 238 251.
Adnan.  (2018).  Pengaruh  Perilaku  Konsumen  terhadap  Keputusan  Pembelian  Susu Morinaga  di  Kota  Lhokseumawe. Jurnal  Visioner  &  Strategis  Volume  7, Nomor 2, September , 2.
Agustiar,  M.  (2021).  Musyarakah  Mutanaqishah  (diminishing  partnership)  pada pembiayaan perumahan. Jurnal Muamalat Indonesi: Vol 1-No: 2 – Oktober , 25-31.
dj/mr/hpy.  (2022,  Februari  8). Pemerintah  Lanjutkan  Insentif  PPN  DTP  Sektor Perumahan  di  2022. Retrieved  from  https://www.kemenkeu.go.id/: https://www.kemenkeu.go.id/publikasi/berita/pemerintah-lanjutkan-insentif- ppn-dtp-sektor-perumahan-di- 2022/#:~:text=Untuk%20itu%2C%20kebijakan%20insentif%20PPN,di%20at as%20Rp2%2D5%20miliar.
292│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….
Fadillah,  A.  (2013).  Pengaruh  Program  Diskon  Terhadap  Keputusan  Pembelian. JIMKES : Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan Vol. 1 No. 1 , 77- 84.
Fauzi,  N.  (2020). Thesis  :  Jual  Beli  Rumah  Di  Properti  Syariah  Dan  Konvensional. Purwokerto: IAIN Purwokerto.
Firmansyah, A. (2018). Perilaku Konsumen. Yogyakarta: Penerbit Deepublish .
Hadija,  H.  (2019).  Pengaruh  Religiusitas  dan  Lokasi  Terhadap  Keputusan  Nasabah Memilih  BRI  Syariah  Dalam  Transaksi  Kredit  Kepemilikan  Rumah  (KPR) Syariah. Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah Vol. 1 No. 2 , 41. Handayani,  R.  (2021,  Februari  4). Beli  Barang,  Apakah  Islam  Bolehkan  Mengambil
Cashback? Retrieved from republika.co.id: https://www.republika.co.id/berita/qo02vq366/beli-barang-apakah-islam- bolehkan-mengambil-cashback-part2
Hidayah, M. R. (2018). Analisis Implementasi Akad Istishna Pembiayaan Rumah (Studi Kasus Developer Property Syariah Bogor). Jurnal Ekonomi Islam Volume 9, Nomor 1, Mei , 1 -12.
Hidayat,  Y.  R.  (2021).  Analisis  Akad  Jual  Beli  Properti  dengan  Sistem  Pembayaran Cash Bertahap. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 21(2), Juli , 568 - 574.
Hidcom, A. (2021, 10 26). Properti Syariah Tumbuh 40% Ditengah Pandemi . Retrieved from https://hidayatullah.com: https://hidayatullah.com/berita/ekonomi- syariah/read/2021/10/26/218738/properti-syariah-tumbuh-40-ditengah- pandemi.html
Khoiriyah. (2021). Penerapan Konsep Syariah Pada Kredit Pemilikan Rumah Di Masa Pandemi Covid-19. Palangkaraya: IAIN Palangkaraya .
Lailyah,  N.  Z.  (2020). Thesis  :  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi Probabilitas  Konsumen  Memilih  Kpr  Pada  Developer  Properti  Syariah  Di Jawa Tengah. Semarang: UIN Walisongo.
Nasikh,  D.  P.  (2021).  Analisis  pengaruh  promosi  dan  margin  terhadap  keputusan pengambilan  kredit  kepemilikan  rumah  (KPR)  syariah. Jurnal  Ekonomi, Bisnis dan Pendidikan, 1(7) , 642.
Novita, M. (2021). Property Market Outlook 2022. Jakarta : Rumah.com Indonesia.
Pahlevi,  R.  (2021,  11  17). Penjualan  Rumah  Merosot  15,19%  pada  Kuartal  III-2021 .
Retrieved from katadata.co.id: https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/11/17/penjualan-rumah- merosot-1519-pada-kuartal-iii-
2021#:~:text=Bank%20Indonesia%20(BI)%20melaporkan%20penjualan,%2
C1%25%20(yoy).
Parakkasi, I. (2018). Analisis Harga dan Mekanisme Pasar dalam perspektif Islam . LAA MAYSIR, Volume 5, Nomor 1, Juni , 107 -120.
Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 8 Nomor 2 Edisi Februari 2023 │293
Prosyar, D. (2022, Juni 7). DAV PROSYAR . Retrieved from https://davpropertysyariah.com:  https://davpropertysyariah.com/perumahan- syariah/jakarta/
PUPR,  A.  (2022,  6  7). KPR  Bersubsidi  (FLPP,  SSB  Dan  SBUM) .  Retrieved  from pembiayaan.pu.go.id: http://pembiayaan.pu.go.id/faq/p/category/kpr- bersubsidi-flpp-ssb-dan-sbum
Rahayu,  D.  W.  (2019).  Penerapan  Diskon  Dalam  Menarik  Minat  Beli  Konsumen  Di Matahari Departement Store Kediri Town Square. Akuntabilitas: Jurnal Ilmu- Ilmu Ekonomi, Volume 12 Nomor 2 , 44.
Suheriadi.  (2021,  april  1). KPR  Perbankan  Syariah  Masih  Tumbuh  11,3%  di  2020 . Retrieved from infobanknews.com: https://infobanknews.com/kpr-perbankan- syariah-masih-tumbuh-113-di-2020/
Sujani.  (2017).  Pengaruh  Perilaku  Konsumen  Terhadap  Keputusan  Belanja. Majalah Ekonomi _ ISSN No. 1411-9501 _Vol. XXII No. 2 Desember , 192.
Taruna,  K.  S.  (2019).  Penerapan  Akuntansi  Murabahah  Dan  Akuntansi  Musyarakah Dalam KPR BTN iB (Studi Kasus Pada Bank BTN Syariah Cabang Malang). e-Journal Ekonomi Bisnis dan Akuntansi, Volume VI (1) 2019 , 14 - 20.
294│ Ian Rakhmawan Suherli, et.al; Manfaat Diskon Dan Cash Back Terhadap Volume ………….