## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo

## AL-AFKAR: Journal for Islamic Studies
Journal website: https://al-afkar.com
P-ISSN : 2614-4883;  E-ISSN : 2614-4905 Vol. 7  No. 3  (2024) https://doi.org/10.31943/afkarjournal.v7i3.1004            pp. 1267-1275
Research Article

## Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
Umi Qurrotul Aini 1 , Musthofa 2
1. Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya; umiaini090801@gmail.com
2. Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya; Mustofa@uinsa.ac.id
Copyright © 2024 by Authors, Published by AL-AFKAR: Journal For Islamic Studies. This is an open access article under the CC BY License (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0). Received :  December 13, 2023 Revised :  May 12, 2024 Accepted :  June 07, 2024 Available online    :  August 14, 2024
How to Cite: Umi Qurrotul Aini and Musthofa (2024) “PNM Mekar Syariah Sidoarjo Financing and Risk Management  Community  System”, al-Afkar,  Journal  For  Islamic  Studies ,  7(3),  pp.  1267 – 1275.  doi: 10.31943/afkarjournal.v7i3.1004.

## PNM Mekar Syariah Sidoarjo Financing and Risk Management Community System
Abstract. The existence of PNM Mekaar aims to produce entrepreneurs or successful entrepreneurs from  among  women  with  limited  capital  to  open  a  business  or  as  capital  to  develop  a  business. Empowerment of this program is an effort by the government and includes state-owned enterprises whose priority is the welfare of the people, especially in financing loans, guarantees and training for women to manage finances with the help of PNM Mekkar. PNM Mekaar is a financial institution that has credit distribution where this is the main risk of bad credit, but in financing transactions PNM Mekaar Syariah Sidoarjo has the privilege of managing risk appropriately, so that there are not so many bad  loans.  Group  financing  community  system  with  account  officer  guidance  in  grouping  women's

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
transactions for financing. The purpose of this research is to find out how the transaction system and risk  management  optimization  are. This  research  uses  a  qualitative  descriptive  research  method  by obtaining data through interviews and observation.
Keywords: PNM Mekaar, Risk Management, Financing
Abstrak. Adanya  PNM  Mekaar  betujuan  untuk  melahirkan  kalangan  wirausaha  atau  pengusaha sukses dari kalangan perempuan dengan keterbatasan modal untuk membuka usaha ataupun sebagai modal  untuk  mengembangkan  usaha.  Pemberdayaan  progam  ini  menjadi  upaya  pemerintah  dan termasuk badan usaha milik negara yang sebagai prioritas acuannya kesejahteraan rakyat khususnya dalam  pembiayaan  pinjaman,  jaminan  dan  pelatihan  kepada  kalangan  perempuan  guna  untuk memanaj keuangan dengan bantuan PNM mekaar. PNM Mekaar merupakan Lembaga keuangan yang memiliki  penyaluran  kredit  dimana  hal  tersebut  merupakan  risiko  utama  terjadinnya  kredit  macet namun didalam pembiayann transaksi PNM mekaar syariah Sidoarjo memiliki keistimewaan dengan memanajemen  risiko  secara  tepat,  sehingga  tidak  begitu  banyak  kredit  macet.  System  komunitas pembiayaan  berkelompok  dengan  panduan  account  officer  dalam  bertransaksi  pengelompokan perempuan untuk pembiayaan. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui bagaimana system transaksi dan optimalisasi manajemen risiko. Penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif kualitatif dengan mendapatkan data melalui wawancara dan observasi.
Kata Kunci: PNM Mekaar, Manajemen Risiko, Pembiayaan

## PENDAHULUAN
Ekonomi dibangun dan dibentuk untuk masyarakat dimana bisa manajement dan mengembangan, memperluas kesempatan kerja dan meningkatkan pendapatan masyarakat.  Pembangunan  ekonomi  merupakan  upaya  yang  dilakukan  negara ataupun  pemerintah  guna  untuk  mengembangkan  ekonomi  dan  kualitas  hidup masyarakat Adanya batasan ini maka pembangunan ekonomi diartikan sebagai suatu proses  yang  berkelanjutan  dengan  tujuan  menaikkan  pendapatan  perkapita  dalam jangka  panjang  disertai  perbaikan  sistem  kelembagaan  diberbagai  bidang. Pemberdayaan  dan  keberpihakan  kepada  masyarakat  golongan  kecil  pedesaan maupun  daerah  perkotaan  merupan  daerah  yang  tidak  terpisahkan  oleh pembangunan yaitu sebagai upaya mewujudkan upaya maju, mandiri sejahtera dan keadilan, material maupun spiritual untuk mencapai perkembangan masyarakat.(Arsyad, 2015; Muheramtohadi, 2017)
Pemerintah  Indonesia  memiliki  berbagai  program  yang  telah  dilaksanakan berupa  pembangunan  regional  dan  sektoral.  Salah  satunya  adalah  dengan mendukung  adanya  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  (UMKM)  yang  terdapat  di masyarakat. UMKM merupakan  salah satu solusi untuk meningkatkan pendapatan masyarakat. Hal lain yang terpengaruh adalah tingkat pengangguran yang semakin menurun karena terserap oleh UMKM tersebut. UMKM memiliki beberapa kendala, antara lain permodalan yang telah diusahakan dengan cara antara lain dengan kredit ke lembaga keuangan, baik bank atau bukan bank.
PNM  didirikan  sebagai  realisasi  komitmen  nyata  pemerintah  untuk mengembangkan,  memajukan  dan  memelihara  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah (UMKM)  sebagai  salah  satu  pilar  penopang  perekonomian  Indonesia.  PNM

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
mempunyai  dua  program  dalam  menjalankan  bisnisnya  dengan  tujuan  untuk mensejahterahkan ekonomi rakyat yaitu PNM Ulamm (Unit Layanan Modal Mikro) merupakan layanan pinjaman modal untuk usaha mikro kecil dan bentuk terobosan bagi Perseroan karena penyaluran pembiayaannya dilakukakn secara langsung, baik kepada  perorangan  maupun  Bidang  Usaha.  Dan  ditahap  berikutnya,  lahir  PNM Mekar (Membina Ekonomi Keluarga Sejahtera) dimana program ini ditujukan untuk pemberian  bantuan  modal  produktif  kepada  ibu  prasejahtera  secara  berkelompok. Mekaar  (Membina  Ekonomi  Keluarga  Sejahtera)  adalah  layanan  pemberdayaan berbasis kelompok bagi perempuan pelaku Usaha Mikro yang biasa disebut lembaga keuangan  Gremeen  Bank,  melalui,  Peningkatan  pengelolaan  keuangan  untuk mewujudkan  cita-cita  dan  kesejahteraan  keluarga,  Pembiayaan  modal  kerja  tanpa agunan,  Pembiasaan  budaya  menabung,  Kompetensi  kewirausahaan  dan pengembangan bisnis. Pada tahun 2016, PNM meluncurkan layanan pinjaman modal untuk perempuan prasejahtera pelaku usaha Ultra mikro melalui program Membina Ekonomi  Keluarga  Sejahtera.  PNM  Mekaar  dikuatkan  dengan  aktivitas pendampingan  usaha  dan  dilakukan  dengan  perkumpulan  atau  komunitas.  (PNM mekaar, 2023, p. 1)9
PNM mekaar difokuskan kepada layanan perempuan dengan dasar memberikan modal untuk usaha mikro, kondisi indeks pendapatan keluarga minimal Rp 800.000 per bulan; dan memenui indeks rumah. Plafon yang diberikan kepada nasabah baru Rp2.000.000 sedangkan untuk nasabah; lanjutan bisa naik sesuai hasil survey account officer . Pembiayaan mekaar tidak terdapat agunan fisik individu melainkan bersifat tanggung renteng kelompok kedisiplinan mengikuti proses persiapan dan pertemuan kelompok mingguan. Satu kelompok terdiri dari minimal 10 nasabah setiap kelompok memiliki ketua masing masingdan sekaligus menjadi tempat pembayaran mingguan. Penambahan  penghasilan  usaha  akan  memungkinkan  mereka  untuk  mulai menabung  dan  meningkatkan  investasi  dalam  rangka  mewujudkan  cita-cita  dan kesejahteraan keluarganya.(Irianto, 2021, p. 4)
Komunitas  atau  kelompok  dalam  pembiayaan  di  PNM  sudah  menjadi  syarat khusus  untuk  pembiayaan  anggota  yakni  sasaran  untuk  perempuan,  PNM  Mekaar Syariah  Sidoarjo  memiliki  keistimewaan  dalam  pengelolaan  pembiayaan  transaksi dengan  menggunakan  Teknik  manajemen  risiko  dalam  pemberdayaan  komunitas atau  sekelompok  perempuan  dengan  mewujudkan  usahan  melalui  modal  PNM mekaar Sidoarjo.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  riset  yang  dipakai  dalam  penelitian  ini  memakai pengumpulan informasi observasi, wawancara, dokuentasi. Objek riset periset ialah sistem  pengendalian  internal  piutang  pada  pengembalian  piutang  kredit  pada  PT. PNM  Mekaar  Cabang  Halaman  Sidoarjo.  Serta  subjek  yang  diteliti  merupakan pegawai  PT.  PNM  Mekaar  Cabang  taman  Sidoarjo,  yg  terdiri  dari:  ketua  cabang, bendahara  keuangan  &  AO  ( Account  Officer ).  Teknik  pengumpulan  data,  peneliti menggunakan pengumpulan data, yaitu: observasi adalah Teknik pengumpulan data dengan  mengamati  eksklusif  keadaan di  lapanngan,  pada  penelitian  ini  gua untuk mengkonfirmasi  pribadi  dengan  karyawan  dan  proses  pengamatan  di  PT.PNM

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
Mekaar  Cabang  Taman  Sidoarjo  Teknik  pengumpulan  data  ini  adalah  Teknik wawancara  yang  dilakukan  untuk  mengkroscek  hasil  dari  observasi,  dokumentasi yang berupa tanya jawab secara lisan kepada narasumber karyawan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
PNM Sidoarjo memiliki program Membina Ekonomi Keluarga Sejahtera atau yag  sering  dikenal  dengan  sebutan  Mekaar.  Progam  tersebut  merupakan  layanan pinjaman modal untuk perempuan prasejahtera pelaku usaha mikro.  Sebagai salah satu Lembaga keuanagn mikro tentunya PNM Mekaar Sidoarjo menawarkan produk pembiayaan yang berdasarkan prinsip syariah untuk memulai dan mengembangkan usahanya, hal ini dilakukan untuk menarik minat para nasabah serta membantu para pelaku usaha khususnya ibu-ibu prasejahtera dalam memulai atau mengembangkan usahanya. Adapun produk yang dimiliki oleh PNM Mekaar Sidoarjo, antara lain:

## 1. Produk Pembiayaan
Produk pembiayaan yang ditawarkan PNM Mekaar Sidoarjo yaitu Pembiayaan Ultra  Mikro  (UMI)  yang  ditetapkan  oleh  pemerintah  melalui  Keputusan  Direktur Utama  Pusat  Investasi  Pemerintah Nomor  KEP/09/IP/2018 tentang  Penunjukan Penyalur dalam rangka pembiayaan Ultra Mikro pada Pusat  Investasi. Pembiayaan Ultra  Mikro  (UMI)  merupakan  investasi  pemerintah  dalam  bidang  pemberdayaan Usaha  Mikro  yang  ditata  kelola  oleh  Badan  Layanan  Umum  Pusat  Investasi Pemerintah  (BLU  PIP).  Pembiayaan  Ultra  Mikro  (UMI)  adalah  program  fasilitas pembiayaan kepada usaha ultra mikro yang merupakan program tahap lanjutan dari program bantuan sosial menjadi kemandirian usaha yang menyasar usaha mikro yang berada di lapisan terbawah dan belum bisa difasilitasi perbankan.

## 2. Produk Tabungan
Tabungan  adalah  simpanan  uang  di  bank  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan  menurut  syarat  tertentu.  Syarat-syarat  yang  dimaksudnya  adalah  sesuai dengan perjanjian dan kesepakatan yang telah dibuat antara PNM Mekaar Sidoarjo dengan si penabung. (Sofyan, 2011, p. 7)
Adapun  bentuk  tabungan  yang  ditawarkan  PNM  Mekaar  Sidoarjo  sebagai berikut:
a. Uang titipan, adalah bentuk penitipan uang sukarela dari nasabah dengan mudah dan aman yang mana penyetoran dan pengambilannya hanya bisa dilakukan pada saat Pertemuan Kelompok Mingguan (PKM)(Oktarila, 2020, p. 43)
b. Uang  Solidaritas,  adalah  uang  nasabah  yang  dikumpulkan  persub  kelompok sebanyak Rp25.000 dan dimasukkan ke dalam amplop yang disimpan oleh masing- masing ketua kelompok untuk digunakan pada saat ada nasabah dalam keadaan darurat  (banjir,  gempa  bumi,  kebakaran,  dan  lain  sebagainya).  Uang  tersebut selanjutnya wajib dikembalikan.

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
c. Uang Pertanggungjawaban (UP), adalah uang milik nasabah yang dititipkan PNM Mekaar Sidoarjo dan dicatatkan pada buku tabungan atau titipan dengan jumlah nominal UP pada pembiayaan tahap ke pertama adalah 5%, untuk tahap kedua dan tahapan pengambilan seterusnya 10% dari plafon pembiayaan, UP hanya dapat diambil  setelah kewajiban nasabah selesai atau pinjaman sudah lunas. Prosedur Pembiayaan Modal Usaha PNM Mekaar Sidoarjo.
Adapun mekanisme pelaksanaan produk penyaluran dana modal usaha di PT Permodalan Nasional Madani Mekaar Sidoarjo sebagai berikut:
1. Menentukan Nasabah PNM Mekaar Sidoarjo melakukan praktik penyaluran dana modal  usaha  dengan  terlebih  dahulu  mencari  nasabah  yang  ingin  melakukan pinjaman  modal  usaha  dengan  melakukan  pemasaran  dengan  mendatangi konsumen  (target  perempuan  prasejahtera  berusia  18  sampai  58  tahun)  ke Kecamatan  Seririt  dengan  menawarkan  produk  modal  usaha.  Selanjutnya nasabah  yang  berminat  mengambil  pinjaman  dana  modal  usaha  harus membentuk  kelompok  dengan  jumlah  anggota  minimal  10  orang  dan  harus meminta persetujuan suami atau saudara.
2. Persyaratan  dan  Ketentuan  PT  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Sidoarjo menyalurkan  pembiayaannya  dengan  pola  penyaluran  secara  langsung  kepada nasabah dengan persyaratan:
a) Perempuan berusia 18-58 tahun yang sudah menikah (termasuk janda) dan perempuan  yang  belum  menikah  tetapi  merupakan  tulang  punggung keluarga
b) Calon  nasabah  adalah  mereka  yang  telah  mempunyai  usaha,  atau  akan melakukan usaha serta yang pernah memiliki usaha
c) Calon nasabah harus warga setempat dan menyerahkan bukti identitas (KTP, KK, Resi, atau Suket Domisili).
3. Pelatihan  Pembiayaan  Setelah  semua  persyaratan  terpenuhi  tahap  selanjutnya yaitu  pelatihan  pembiayaan  oleh  pihak  PNM  mekaar,  tahap  ini  dilakukan sebanyak tiga kali tahapan. Adapun tahapan tersebut sebagai berikut:
a) Pelatihan  pertama  yaitu  melakukan  pembentukan  Ketua  Kelompok  dan Ketua SUB dengan jumlah nasabah minimal 10 orang per kelompok;
b) Pelatihan  pembiayaan  kedua  yang  meliputi  materi  terkait  PNM  Mekaar seperti penjelasan produk penyaluran dana modal usaha Mekaar;
c) Kemudian tahap ketiga pelatihan pembiayaan pada tahapan ini kepala KCP (Kantor  Cabang  Pembantu)  menguji  kelayakan  para  nasabah  dengan melakukan tes pelatihan pembiayaan.(Ketut Jodi Mahendra et al., 2022, p. 7)
4. Pencairan Dana Pembiayaan modal usaha pertama yang diberikan adalah sebesar Rp2.000.000 (dua juta rupiah) kepada nasabah yang telah memenuhi persyaratan tingkat pendapatan dan kondisi rumah. Nasabah dapat memperolah pembiayaan model  usaha  tahap  kedua  dan  seterusnya  setelah  menyelesaikan  pembiayaan tahap pertama dan seterusnya dengan riwayat pembiayaan lancar dan memenuhi ketentuan  pembiayaan  tahap  kedua  dan  seterusnya.  Pembiayaan  tahap  kedua bisa  tetap  Rp2.000.000  atau  Rp3.000.000  untuk  tahap  seterusnya  maksimal pembiayaan adalah sebesar Rp5.000.000

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
5. Angsuran  Pada  pembiayaan  dana  modal  usaha  PNM  mekaar  sidoarjo menggunakan sistem kredit dengan jumlah angsuran sebanyak 50 minggu hal ini bertujuan untuk memperingan nasabah dalam membayar pinjaman pembiayaan modal usaha. Selain itu dalam pelaksanaan angsuran PNM Mekaar  menerapkan sistem  Tanggung  Renteng  diaman  jika  ada  satu  nasabah  yang  tidak  bisa membayar maka akan  menjadi tanggungan kelompok(Fachri Maulida Rabbani, 2018, p. 24)

## Tabel 1. Mekanisme Pinjaman
Sumber : account officer PNM Mekaar Sidoarjo
6. Dalam  tabel  tersebut  terdapat  “pinjaman”  merupakan  uang  yang  akan  di dapatkan  nasabah  dari  PNM  mekaar  dengan  ketentuan  para  kelompok perempuan harus memiliki usaha sehingga uang pinjaman tersebut sebagai akad modal untuk perkembangannya. “uang jasa” disini merupakan ujroh atau upah dalam transaksi dimana telah ditetepkan dan disepakati kedua belah pihak antara nasabah dan AO PNM mekaar Sidoarjo.
Tabel 2. Hasil rekap jumlah nasabah dan tutup buku akhir tahun 2023

## (minim kredit macet)
Sumber : account officer PNM Mekaar Sidoarjo

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
Data diatas merupakan jumlah nasabah yang murni tanpa kredit macet PNM mekaar Sidoajo. Transaksi berdasarkan cabang dan pengelompokan wilayah tertentu. Dalam  data  tersebut  sangat  minim  terjadinya  kredit  macet  karena  terdapat manajemen  risiko  yang  kondusif.  Badan  usaha  milik  negara  bidang  PNM  Mekaar merupakan  factor  utama  yang  menjadikan  usaha  perempuan  maju  dengan  system pencairan Ketika sudah mencapai 10 orang kelompok perempuan. Tidak mudah bagi PNM  Mekaar  Sidoarjo  untuk  mengelola  dan  mengembengakan  transaksi  yang beranggotaklan 10-25 klompok perempuan didalamnya. Manajement risiko sebagai peran untuk mencegah permasalah yang terjadi contoh dengan kredit macet.
PNM Mekaar Sidoarjo melakukan upaya alternatif dengan memanejemn risiko menyelamatkan  kredit  macet  dengan  adanya  edaran  BI  No.  26/4/BPPP  tanggal  29 Mei 1993 terdapat pada penetapannya aturan kredit bermasalah sebelum diselesaikan melalui  Lembaga  hukum  yaitu  penjadwalan  ulang  ,  persyaratan  kembali  dan penataan ulang(Hermansyah, 2020, p. 77)
Berikut upaya manajement risiko pada PNM mekaar syariah Sidoarjo terhadap pembiayaan pencegahan kredit macet:
1. upaya  pemberian  peringataan  akibat  debitur  karena  kesalahan  lalai  dalam pembiayaan maka kreditur dapat menempuh upaya salah satunya dalam bentuk akta sejening atau yang dikenal isomasi. Ketentuan Pasal 1238 KUH Perdata telah menentukan  peraturan  ganti  rugi  bagi  debitur  yang  melakukan  kesalahan atau lalai.  Hal  tersebut  sebagaimana  yang  dilakukan  oleh  PNM  Mekaar  Sidoarjo apabila dalam pemberian kredit kepada debitur mengalami permasalahan, maka PNM  mekaar  memberikan  somasi  yang  berisi  peringatan  atau  teguran-teguran tertulis agar debitur segara melakukan pembayaran tunggakan angsuran kredit, bunga,  dan  denda  keterlambatan  pembayaran  angsuran  sesuai  dengan  batas waktu yang telah ditentukan. Apabila tidak segera ditinjak lanjuti maka akan di kluarkan.
2. Penyelematan melalui jaminan umum Pihak PNM Mekaar Sidoarjo menyalurkan pinjaman  modalnya  mensyaratkan  adanya  suatu  bentukagunan  atau  tidak menetukan agunannya dari awal. Maka berdasarkan Pasal 1131 dan Pasal 1132 KUH Perdata mengatur mengenai jaminana umum. Jaminan umum sendiri merupakan jaminan dari pihak debitur yang terjadi by the operation of law dan merupakan mandatory rule : bahwa segala benda baik yang bergerak maupun tidak bergerak, baik  yang  sudah  ada  ataupun  yang  aka  nada  dikemudian  hari,  menjadi tanggungan perikatan per seorang yang berhutang.(Gozali & Usman, 2010, p. 286)
Upaya  gugatan  ke  pengadilan  ketika  kredit  yang  sudah  jatuh  tempo  tidak dibayar,  PNM  mekaar  Sidoarjo  dapat  mengajukan gugatan  kepada  debitur  melalui pengadilan negeri, dengan memberikan pernyataan bahwa mereka telah ingkar janji atau melakukan wanprestasi. Dalam Pasal 1243 KUH Perdata diatur bahwa tuntutan atas  wanprestasi  suatu  perjanjian  hanya  bisa  dilakukan  apabila  si  berutang  telah diberikan peringatan atau teguran bahwa ia telah melalaikan kewajibannya, namun kemudian ia tetap melalaikan peringatan tersebut.(Sari et al., 2020, p. 26)

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo

## KESIMPULAN
Kesimpulan yang dapat diambil dari deskripsi diatas adalah progam membina ekonomi  sejahtera  yang  dikenal  dengan  PNM  melalui  membina  ekonomi  keluarga sejahtera disebut PNM Mekaar. PNM mekaar yang berada di Sidoarjo memiliki kredit macet  yang  minim  karena  mampu  untuk  memanaj  risiko  dengan  baik.  Beberapa faktor manajemen risiko yang digunakan yakni upaya pemberian peringatan akibat debitur karena kesalahan lalai, Penyelematan melalui jaminan umum, Upaya gugatan ke  pengadilan  ketika  kredit  yang  sudah  jatuh  tempo  tidak  dibayar.  Melalui kedisiplinan berkelompok dengan anggota nasabah perempuan lainnya yang berjuam 10, maka sangat minim terjadi kredit macet.
Berdasarkan  pengamatan  dan  penerapan  yang  terdapat  pada  PNM  Mekaar Sidoarjo  melakukan  upaya  alternatif  dengan  memanejemn  risiko  menyelamatkan kredit macet dengan adanya edaran BI No. 26/4/BPPP tanggal 29 Mei 1993 terdapat pada penetapannya aturan kredit bermasalah sebelum diselesaikan melalui Lembaga hukum yaitu penjadwalan ulang , persyaratan kembali dan penataan ulang.

## DAFTAR PUSTAKA
Arsyad,  L.  (2015).  Ekonomi  Pembangunan  dan  Pembangunan  Ekonomi. Ekonomi Pembangunan Berkelanjutan , 05 (01), 1 – 37. Fachri  Maulida  Rabbani,  N.  (2018). Determinan  Margin  Keuntungan  Podung Pembiayaan Murabahah . 6 (2), 112 – 127.
Gozali,  D.  S.,  &  Usman,  R.  (2010). Hukum  perbankan  /  Djoni  S.  Gozali,  Rachmadi Usman; editor: Leny Wulandari (S. Grafika (ed.); Ed. 1., Ce). Hermansyah. (2020). Hukum Perbankan Nasional (Edisi 3) (3rd ed.). prenada media. Irianto, A. N. S. M. (2021). ANALISA PERBEDAAN PENDAPATAN MIKRO SEBELUM DAN SETELAH MENERIMA PINAJAMAN KREDIT DARI PNM MEKAR (Studi Kasus UKM di Jombang) . STIE PGRI Dewantara. Ketut Jodi Mahendra, Komang Febrinayanti Dantes, & Ni Putu Rai Yuliartini. (2022).
Penyelamatan  Dan  Penyelesaian  Hukum  Kredit  Macet  Atas  Pemberian Modal  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  Di  Pt  Permodalan  Nasional  Madani Mekaar Seririt. Jurnal Komunitas Yustisia , 5 (2), 175 – 191. https://doi.org/10.23887/jatayu.v5i2.51613
Muheramtohadi, S. (2017). Peran Lembaga Keuangan Syariah dalam Pemberdayaan UMKM  di  Indonesia. MUQTASID  Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan  Syariah , 8 (1), 95. https://doi.org/10.18326/muqtasid.v8i1.95-113
Oktarila,  R.  (2020).  Peran  PT.  Permodalan  nasional  madani  (PERSERO)  Mekaar Syariah  dalam  mengembangkan  usaha  kecil  di  Desa  Terara. Skripsi ,  1 – 90. http://etheses.uinmataram.ac.id/id/eprint/1173 PNM mekaar. (2023). PNM Membina Keluarga Sejahtera . https://www.pnm.co.id/business/pnm-mekaar
Sari, I. M., Siregar, S., & Harahap, I. (2020). Manajemen risiko kredit bagi bank umum. Seminar  Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains  (SAINTEKS)  2020 , 1 (1),  553 – 557.

## Umi Qurrotul Aini, Musthofa
Sistem Komunitas Pembiayaan dan Manajemen Risiko PNM Mekar Syariah Sidoarjo
Sofyan,  M.  (2011).  Analisis  Pengaruh  Pendapatan  Perkapita,  Tingkat  Suku  Bunga, Jumlah  Uang  Beredar  (M2),  dan  Inflasi  terhadap  Tabungan  di  Indonesia. Skripsi , 1 – 167.