## Peran Strategi Bisnis Fintech Payment Gateway dalam Meningkatkan Kinerja UMKM di NTB
Dwi Arini Nursansiwi 1 , Armiani 2
1) Universitas Mbojo, 2) Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AMM
Arinidwi298@gmail.com 1 , armiani198431s3@gmail.com 2 *Corresponding Author Diajukan : 3 Oktober 2022 Disetujui
: 15 Nopember 2022
Dipublikasi : 1 Januari 2023

## ABSTRACT
Presidency Group of Twenty (G20) strengthen the acceleration of the digital transformation agenda, in line with the government's goal of national economic recovery after the Covid-19 pandemic. MSME actors are required to adapt in order to be able to be competitive in improving company performance for the sake of business sustainability. This study aims to identify fintech payment gateway becoming a business strategy in improving the performance of MSMEs in NTB. The method approach adopted in this study is qualitative with  a  case  study  description.  Data  were  obtained  through  observation  and  interviews  with  12  (twelve) informants, with the criteria; 1). MSME actors who use the application fintech, 2). Doing business online, 3). The payment system uses payment gateways, 4). MSME in NTB. The results of the study indicate that business transactions on line become a business strategy for MSME actors to improve MSME performance and business sustainability. This is because the payment system using payment gateway can transact easily, quickly,  precisely,  efficiently,  effectively,  so  that  actors  can  provide  excellent  service  to  their  consumers, this  is  also  supported  and  in  line  with  the  pleasures  of  consumers  from  the  millennial  generation  and generation Z, which are dominant in transactions using fintech and saving money using E-wallet, so that consumers prefer to transact online on line with a payment system using payment gateway.
Keywords : Fintech; Payment Gateways; Business strategy; MSME Performance

## PENDAHULUAN
Tahun  2022  Indonesia  secara  resmi  memegang  dan  memimpin  Presidensi Group  of  Twenty (G20), yang diselenggarakan di Provinsi Bali. Salah satu topik yang menjadi prioritas dalam G20 adalah  transformasi  ekonomi  digital,  dengan  menyusung Technology  Digital .  Pemerintah memiliki roadmap untuk  mendorong  dan  membangun  infrastruktur  layanan  komunikasi  sampai ke  wilayah  terpencil  dan  membuat  regulasi sandbox untuk  melindungi  transaksi  keuangan masyarakatnya www.ekon.go.id/ dan databoks.katadata.co.id/ .  Perkembangan  dan  kegiatan ekonomi yang secara efisiensi dan terkoneksi secara global mempercepat terjadinya transformasi digital  yang  mengubah  tatanan,  gaya  hidup  masyarakat  pada  umumnya  (Armiani  dkk.,  2021), yang  terlihat  dari  perubahan  prilaku  masyarakat  dengan  menggunakan,  memanfaatkan  digital untuk  mempercepat  transaksi  bisnis  dan  kelancaran  kegiatannya.  Transaksi  digital  secara online dapat  meningkatkan  pelayanan,  efektifitas,  efisiensi,  fleksibilitas,  keamanan  bagi  seluruh masyarakat (Ramadhany, 2020), sekaligus dapat mendorong kreasi, inovasi dan invensi kegiatan ekonomi baru dikalangan generasi muda, pelaku bisnis milenial dan generasi Z.
Perkembangan  dan  kemajuan  bisnis startup yang  terus  meningkat  setiap  saat,  mendorong para  pelaku  bisnis  harus  berkompetitif  dalam  memperkenalkan  produknya  dan  memberikan pelayanan  yang  terbaik  untuk  kenyamanan  pelanggannya  tersebut.  Prilaku  dan  gaya  hidup masyarakat yang lebih senang atau cenderung instan, membuka peluang bagi para pelaku bisnis untuk selalu berinovasi dalam berkompatitif guna memberikan pelayanan yang terbaik bagi para pelanggan-pelanggannya,  sehingga  berbelanja online salah  satu  pilihan  yang  menjadi  aktivitas menarik  untuk  menunjang  gaya  hidup  yang  super  instan  dengan  tidak  harus  repot-repot mengunjungi  pasar  tradisional.  Sehingga  Bank  Indonesia  memfasilitasi  transaksi  bisnis  dengan sistem  pembayaran  yang  aman,  efisiensi,  efektif  dan  tetap  memperhatikan  daya  saing  (Awalih, 2020). Fintech (financial technologi) yaitu sebuah tools teknologi keuangan yang berguna untuk
memudahkan  dalam  melakukan  transaksi  keuangan  secara  digital/ online . Fintech di  Indonesia yang  semakin  menjamur,  seiring  dengan  prilaku  dan  gaya  hidup  masyarakat  ke  arah  digital, sehingga fintech dapat  dikategorikan  dalam  beberapa  hal,  seperti;  1).  Sistem  pembayaran,  2). Manajemen  investasi  dan  manajemen  resiko,  3).  Penyediaan  Pinjaman,  Pembiayaan,  dan Penyediaan Modal, 4). Menyediakan pasar bagi para pelaku bisnis, dan 5). Jasa financial lainnya, sehingga  dapat  meningkatkan  literasi  keuangan,  dan  mewujudkan  inklusi  keuangan (Bank_Indonesia,  2017).  Hal  tersebut  sesuai  yang  dilansir  oleh  Asosiasi fintech Indonesia, menunjukkan  bahwa fintech didominasi  dari payment sebesar  43%, Lending sebesar  23%  dan sisanya bagian fintech lainnya https://fintech.id/en . Sehingga fintech menjadi salah satu tools yang menjadikan  sebagai  strategi  bisnis  untuk  menarik  simpatisan  pada  para  pelanggan,  guna memberikan  pelayanan  prima  yang  berhubungan  dengan  transaksi  bisnis,  transaksi  keuangan secara online / digital dengan menggunakan perangkat, salah satunya smartphone .
Gambar 1. Kategori fintech di Indonesia Sumber; Asosiasi Fintech Indoesia (Data Boks)
Terlihat  dari  gambar  1  menunjukkan  dominan fintech yang  digunakan  di  Indonesia  yaitu payment sebesar  40% , sehingga  fokus  pembahasan  dalam  penelitian  ini  yaitu fintech  payment. Salah  satu  jenis fintech  payment yaitu payment  gateway, yang  merupakan  sebuah  inovasi  pada industri  jasa  keuangan  guna  menjalankan  atau  mengotorisasi  mekanisme  pemrosesan  transaksi keuangan  yang  spesifik,  dengan  menggunakan platform  fintech untuk  pembayaran  guna kelancaran  dari  transaksi  bisnis  secara online .  Jenis  dan  metode payment  gateway bermacam- macam yang dapat dilakukan melalui; transfer Bank, kartu debit/kredit, virtual account, e-wallet, hingga pembayarannya dapat melalui gerai-gerai market (Alfamart, Indomaret). Dengan beragam macamnya pilihan pembayaran tersebut, sehingga para pembeli/pelanggan bisa lebih bebas untuk memilih metode pembayaran yang lebih sesuai dengan kondisinya pada saat itu.
Transaksi bisnis dengan menggunakan fintech payment-gateway guna memfasilitasi transaksi keuangan  menjadi  lebih  praktis,  mudah,  efisiensi,  dan  efektif,  dikarenakan  pembayaran  lebih instan  tanpa  harus  membawa  uang  cash,  menjaga  keamanan  lebih  terjamin  tanpa  takut  dengan uang  palsu,  serta  pembayaran  dapat  dilakukan  kapanpun  dan  dimanapun  selama  tersedianya jaringan  internet.  Hal  tersebut  dilakukan  untuk  memberikan  pelayanan  prima  bagi  para pelanggan-pelanggannya. Adapun proses transaksi dengan menggunakan payment-gateway dapat dilihat pada gambar 2, yaitu sebagai berikut;
Gambar 2. Proses Transaksi menggunakan Fintech Paymen-gateway
Gambar 2 menunjukkan proses transaksi bisnis dengan menggunakan payment gateway yaitu ; 1).  Pelanggan  bertransaksi  dengan  menggunakan gadget atau  laptop  sebagai tools untuk  masuk dalam toko virtual (memilih produk, kenali dan teliti betul terkait toko yang dituju dengan cermat, cek  komentar  konsumennya  dan rating dari  toko  tersebut),  selanjutnya  pelanggan  memilih metode  pembayaran  (payment  gateway)  sampai  proses checkout. 2).  E-commerce  akan mengirimkan  data  pelanggan  ke  penyedia payment  gateway ,  setelah  pelanggan  melakukan pembayaran,  selanjutnya  transaksi  akan  dilanjutkan  ke  Bank/instansi  keuangan  yang  terkait.  3). Pihak  Bank/instansi  keuangan  terkait  akan  memproses  transaksi  tersebut  (bisa  ditolak  jika  data masih ada yang keliru atau terjadi kesalahan pembayaran). 4). Pihak penyedia payment gateway akan  mengkonfirmasi  ke  toko  virtual  (apakah  transaksi  berhasil  atau  tidak).  5).  Pihak Bank/instansi  keuangan  terkait  akan  menerima  pembayaran  dari  transaksi  bisnis  tersebut  dan selanjutnya akan diteruskan pembayaran ke toko virtual. 6). Pihak toko virtual segera memproses pengiriman  barang  sampai  ke  pelanggan  tersebut.  7).  Pelanggan  menerima  barang  dengan  baik dan selamat.
Dinamika  perkembangan  dan  perubahan  pasar  yang  berkompatitif  dikarenakan  tuntutan, selera,    dan  harapan  pelanggan,  yang  mengakibatkan  pada  perubahan;  inovasi  produk,  produk baru,  pesaing  baru  atau  pesaing  yang  sudah  ada  menjadi  lebih  agresif  dalam  proses  dan  sistem pengembangan  praktik  yang  lebih  baik  (Kowo  dkk , 2018) .  Hal  tersebut  mengharuskan  UMKM lebih  fleksibel,  mampu  berkolaborasi  dan  mudah  beradaptasi  untuk  berkompetitif  dalam lingkungan bisnis yang kompleks, dengan memiliki kapabilitas e-bisnis dalam bentuk e-intelijen, e-commerce ,  dan  e-kolaborasi  (Raymond  dan  Bergeron,  2008). Payment  gateway dapat meningkatkan  kepercayaan  pelanggan  dengan  menawarkan  solusi  transaksi  yang  fleksibel, mudah, aman, efisien, dan efektif, hal tersebut memungkinkan penjual maupun pelanggan untuk saling percaya satu dengan lainnya. Sehingga tidaklah heran jika paymen gateway menjadi pilihan strategi  bisnis  dalam  bertransaksi  guna  menjadi  penunjang  kebutuhan/  perubahan  gaya  hidup yang sudah familiar dengan fintech atau transaksi bisnis secara digital/ online. Fintech payment gateway memberikan output yang relatif besar untuk setiap transaksi online yang  dapat  membantu  dan  mengembangkan  bisnis  bagi  para  pelaku  UMKM  secara  efisien  dan efektif,  sesuai  dengan  kreatifitas  dan  inovasi  produk  dari  para  pelaku  UMKM,  sehingga  para pelaku  UMKM  juga  harus  meningkatkan  pemahaman  tentang  transaksi  bisnis  secara online, yaitu; manfaat  dan  risiko  menggunakan fintech  payment  gateway .  Adapun  manfaat  para  pelaku UMKM  menggunakan fintech  payment  gateway dalam  transaksi  bisnisnya  yaitu;  1).  Mudah
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
dalam melayani pelanggan, 2). Biaya pemasaran lebih murah, 3). Update informasi lebih efektif dan  efisien,  4).  Proses  transaksi  efisiensi,  5).  Pelayanan  lebih  efisien  dan  efektif,  dan  6). Notifikasi pembayaran lebih terjamin dan akurat. Sedangkan risiko menggunakan fintech payment gateway yang  dipaparkan  oleh  pihak  OJK  yaitu;  1).  Risiko cyrbercime (penyalahgunaan  dan penipuan  data  klien),  2).  Risiko  kebocoran  data  nasabah,  3).  Perlindungan  dan  pertukaran  data pribadi  nasabah  belum  dijamin  Undang-undang https://www.digination.id/read/0141/kenali- risiko-penggunaan-fintech .
Penerapan  dan  kendala  UMKM  yang  menerapkan Fintech  payment  gateway masih  belum maksimal dan  kendala yang dihadapi  masih  cukup banyak  (Perdana & Sinarwati,  2022), namun penelitian yang dilakukan (Alfian dkk, 2020; Kusumastuti & Tinangon, 2019; Lestari dkk, 2020; Pangestu  &  Rita,  2022;  Purnamasari,  2020;  Wardani  &  Darmawan,  2020)  dengan  menerapkan payment  gateway dapat  memudahkan  proses  transaksi  jual-beli  dan  menyediakan  informasi produk  yang  ditawarkan,  sehingga  dapat  meningkatkan  literasi  keuangan,  meningkatkan penjualan/  pendapatan,  dan  meningkatkan  kinerja  UMKM,  serta payment  gateway mampu mempengaruhi  perkembangan  UMKM  (Khafidloh  dkk,  2021).  hal  tersebut  tidak  terlepas  dari aplikasi dan provider yang ditawarkan terkoneksi dengan baik.
Provinsi Nusa Tenggara Barat (NTB) merupakan daerah kepulauan (pulau lombok dan pulau sumbawa),  sehingga  memiliki  sumberdaya  alam  (SDA)  yang  sangat  bagus  dan  melimpah  (hasil pertanian  dan  hasil  kelautan),  disamping  itu  NTB  memiliki  destinasi  wisata  yang  sangat  indah (Gunung  tambora,  gunung  rinjani,  pantai  senggigi,  pantai  lakey,  pulau  ular,  pulau  moyo,  gili trawangan,  mandalika  dan  lain-lain),  hal  tersebut  menjadikan  NTB  mendapatkan  penghargaan dan  piagam  dari  pemerintah  RI,  diantaranya;  1).  NTB  menerima  penghargaan Innovative Government  Award 2021,  yang  merupakan  apresiasi  pemerintah  terhadap  semangat  daya  upaya serta  keberhasilan  pemerintah  daerah,  dalam  melaksanakan  penyelenggaraan  pemerintahan daerah  dengan  cara-cara  inovatif https://www.bankntbsyariah.co.id/ ,  2).  NTB  menerima Penganugerahan Produktivitas Paramakarya 2021, yang merupakan penghargaan atas dukungan, binaan, dan memfasilitasi UMKM melalui program industrialisasi https://disnakertrans.ntbprov.go.id/ , 3). NTB menerima penghargaan dari ASPERAPI 2022, yang merupakan  penghargaan  atas  upaya  dalam  penanganan  Covid-19  dengan  tetap  menjaga  roda perekonomian (program bela-beli produk UMKM untuk warga NTB) https://disperin.ntbprov.go.id/ , dan 4). Suksesnya event MotoGP Mandalika 2022, yaitu sebanyak 300  UMKM  berhasil  meraup  keuntungan  yang  fantastik https://www.antaranews.com/ dan https://economy.okezone.com/ .  Hal  tersebut  tidak  terlepas  dari  perhatian,  keperdulian  dan dukungan pemerintah atas program-program yang dilaksanakannya, dan dibuktikan juga dengan terbitnya regulasi yaitu; Pergub Nomor 43 Tahun 2020 tentang Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah melalui Bela dan Beli Produk Lokal.
Berpijak  pada  uraian  sebelumnya,  maka  tujuan  dari  penelitian  ini  yaitu  untuk mengidentifikasi fintech  payment  gateway menjadi  strategi  bisnis  dalam  meningkatkan  kinerja UMKM di NTB.

## STUDI LITERATUR
Tabel 1 Penelitian Terdahulu No Nama Peneliti & Tahun Penelitian Judul Penelitian Metode Penelitian Hasil Penelitian 1 (Perdana & Sinarwati, 2022) Penerapan Transaksi Payment Gateway berbasis QRIS pada UMKM (Study Empiris Pada Pedangang di Pantai Penimbangan) Kualitatif Deskriptif. Wawancara, Observasi & Dokumentasi 1. Penerapan transaksi payment gateway berbasis QRIS masih belum berjalan dengan maksimal, 2. Kendala dalam mewujudkan penerapan transaksi payment gateway berbasis QRIS masih
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
sangat banyak, 3. Inisiatif yang telah dilakukan dalam mengatasi kendala aplikasi QRIS adalah dengan melakukan upload artikel mengenai aplikasi QRIS pada website resmi Bank Rakyat Indonesia. 2 (Pangestu  &  Rita, 2022) Penggunaan Payment Gateway  “Go-Pay ”  dan Kinerja  UMKM:  Studi Pada Coffee Shop di Kota Salatiga Kuantitatif Kuesioner Skala likert SPSS Penggunaan payment gateway “Go-Pay” berpengaruh terhadap kinerja keuangan, namun tidak berpengaruh terhadap kinerja nonkeuangan usaha coffee shop di Kota Salatiga. 3 (Wardani & Darmawan, 2020) Peran Financial Technology pada UMKM: Peningkatan Literasi Keuangan Berbasis Payment Gateway Kualitatif Deskriptif. Wawancara, Observasi & Dokumentasi Peran  penerapan fintech dapat meningkatkan literasi  keuangan  dengan memberikan  kemudahan bagi pelaku UMKM dalam  mengelola  serta memahami keuangan, dikarenakan fintech memberikan  kemudahan dalam  pembayaran  secara digital dan otomatis dalam pencatatan transaksi yang terjadi. 4 (Purnamasari, 2020) Pengaruh Payment Gateway dan Peer to Peer Lending (P2P) terhadap Peningkatan Pendapatan di Kota Palembang Kuantitatif Kuesioner & Wawancara Purposive sampling SPSS 22 Payment Gateway dan P2P  berpengaruh  terhadap peningkatan pendapatan pada  UMKM  di  Kota Palembang  yang  bergerak di bidang di bidang kuliner dan fashion. 5 (Alfian et al., 2020) Penerapan Payment Gateway pada Aplikasi Marketplace Waroeng Mahasiswa Menggunakan Midtrans Kualitatif Wawancara, Obesrvasi & Studi Literatur 1. Aplikasi marketplace ini dapat dimanfaatkan untuk memasarkan dan menyediakan informasi  produk/jasa yang ditawarkannya melalui media berbasis website . 2. Penerapan sistem payment gateway dapat memudahkan transaksi jual-beli (proses transaksi menjadi  lebih  cepat, mudah dan praktis).
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
6 (Lestari dkk . , 2020) Pengaruh Payment Gateway Terhadap Kinerja UMKM Kuantitatif Kuesioner SPSS Payment Gateway berpengaruh signifikan terhadap  kinerja  keuangan UMKM yang diukur dengan pendapatan penjualan ( sales revenue ). 7 (Kusumastuti & Tinangon, 2019) Penerapan Sistem GPN (Gerbang Pembayaran Nasional) Dalam Menunjang Transaksi Daring Kualitatif Studi Kepustakaan Hasil penelitian menunjukkan bahwa dengan berlakunya GPN; 1. Sistem pembayaran menjadi saling terkoneksi 2. Terjadinya efisiensi pemrosesan transaksi, pembayaran, perluasan akses layanan sistem pembayaran, serta biaya pemrosesan data yang lebih murah, serta sharing infrastruktur.
Sumber; Data diolah 2022

## UMKM di Indonesia
Di  Indonesia,  definisi  UMKM  diatur  dalam  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  20 Tahun  2008  yang  menyatakan  bahwa  organisasi  menguntungkan  yang  dimiliki  oleh  orang  dan/ atau  substansi  usaha  tunggal  yang  memenuhi  ketentuan  dalam  Undang-Undang  Dasar,  tidak bersifat  penunjang,  atau  bukan  bagian  dari  organisasi  yang  diklaim,  dikendalikan/  diubah  menjadi bagian,  baik  secara  langsung  atau  tidak  langsung,  dari  bisnis  yang  diselesaikan,  dengan  sumber daya  bersih  atau  penjualan  tahunan,  sebagaimana  diarahkan  dalam  Konstitusi  ini.  Sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 17 Tahun 2013, dengan izin untuk beroperasi sebagai bukti tertulis/ keabsahan  yang  diberikan  oleh  otoritas  yang  disetujui  untuk  menyelesaikan  tindakan  bisnis tertentu.
Usaha  mikro  kecil  dan  menengah  (UMKM)  adalah  unit  usaha  produktif  mandiri  yang dijalankan  oleh  perseorangan  atau  badan  usaha  di  semua  sektor  ekonomi.  Perbedaan  mendasar biasanya didasarkan pada nilai aset awal (tidak termasuk tanah dan bangunan), omset rata-rata per tahun,  atau  jumlah  karyawan  tetap  (Tambunan,  2017),  dan  sejumlah  faktor  seperti  kriteria  lain yaitu;  lokasi,  ukuran,  usia  usaha,  struktur  organisasi,  jumlah  karyawan,  volume  penjualan,  nilai aset  kepemilikan  (Singh et  al. ,  2008).  Sehingga  kondisi  perkembangan  UMKM  dan  kontribusi UMKM di Indonesia dapat dilihat pada gambar 3, yaitu sebagai berikut;
Gambar 3 Kondisi dan Kontribusi UMKM di Indonesia Sumber; Kementerian Koperasi dan UMKM 2018
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219

## Perkembangan UMKM di Indonesia
Data perkembangan UMKM  terakhir  per  Juni  2022,  yaitu  sebesar  17,5  juta  unit  UMKM yang go  digital .  Pemerintah  melalui  kementerian  Koperasi  dan  UMKM  Bapak Teten  Masduki mengungkapkan pada pertemuan B20 ( The business 20 yang merupakan outreach group dari G20 yang mewakili bisnis internasional), bahwa UMKM yang go digital sudah menggunakan platform e-commerce https://biz.kompas.com/ .  Program  UMKM go  digital merupakan  fondasi  bagi Indonesia dengan  tujuan untuk mengoptimalkan potensi  ekonomi digital, akses pasar lebih luas, peluang pasar baru, peningkatan kualitas SDM, hal tersebut dilakukan guna untuk berkompatitif diranah  regional  maupun  global  dalam  meningkatkan  penjualan.  Sehingga  pemerintah menargetkan  jumlah  UMKM go  digital pada  tahun  2024  sebesar  30  juta  unit  UMKM.  Lebih jelasnya dapat dilihat pada gambar 4 sebagai berikut;
Gambar 4 Jumlah dan Target UMKM Go Digital
Dilihat dari gambar 4 menunjukkan bahwa setiap tahun penggunaan fintech pada para pelaku bisnis  selalu  mengalami  peningkatan  yang  cukup  signifikan,  hal  tersebut  dikarenakan  transaksi menggunakan fintech dapat  memberikan  layanan  prima  pada  para  penggunanya,  dan  sangat memungkinkan pemerintah mentargetkan pada tahun 2024 pengguna fintech mencapai 30 juta.
Financial Technology ( Fintech )
Bank Indonesia mendefinisikan financial technology merupakan penggunaan teknologi dalam sistem keuangan atau inovasi jasa keuangan dengan tujuan mengubah model bisnis konvensional menjadi  moderat,  yang  berdampak  pada  stabilitas  moneter,  stabilitas  sistem  keuangan,  dan/atau layanan  secara  keefisiensian,  kelancaran,  keamanan,  dan  keandalan  pada  sistem  pembayaran (Bank_Indonesia, 2017). Inovasi jasa keuangan ini dapat  memudahkan para pelaku bisnis untuk bertransaksi  secara online tanpa  harus  bertatap  muka  dan  repot-repot  lagi  dan  dalam  hitungan waktu sesingkat-singkatnya. Sehingga transaksi menggunakan fintech semakin populer dan dapat meningkatkan  minat  masyarakat  untuk  menggunakan fintech tersebut,  apalagi  dikalangan generasi milenial dan generasi Z. Fintech dapat menciptakan banyak peluang, dapat memperluas penawaran dan layanan untuk bertransaksi secara online (Dewi, 2022).

## Payment Gateway
Payment  gateway merupakan  bentuk  sistem  transaksi  yang  memiliki  tugas  untuk mengotorisasi suatu proses transaksi  secara online melalui E-commerce. Payment gateway yaitu teknologi  yang  memberikan  cara  dan  layanan  baru  bagi  masyarakat  yang  bertransaksi  secara online dengan pembayaran non tunai, yang lebih praktis, efisien, efektif dan aman dengan media
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
teknologi atau media elektronik. Hal tersebut menjadi daya tarik masyarakat untuk menggunakan payment gateway yang disebabkan masyarakat tidak lagi harus repot membawa uang tunai, tarik tunai  ke  ATM,  mencegah  tindakan  kriminal  (pencopetan),  dan  juga  banyak  penawaran  berupa diskon, cashback , doorprize , hingga bonus (Maulidah dkk, 2022).

## Kinerja UMKM
Kinerja merupakan ukuran keberhasilan sebuah perusahaan dalam menyelesaikan target dan pencapaian tujuannya (Permata Sari dkk, 2022). Jadi kinerja UMKM merupakan tolak ukur bagi keberhasilan Owner dan manajemen dari suatu usaha, pada periode tertentu dengan indikator baik dari kinerja keuangan maupun kinerja non keuangan, hasil dari kinerja UMKM tersebut menjadi salah faktor untuk pengambilan keputusan bagi kelangsugan usahanya tersebut.

## Perkembangan Pertanyaan Penelitian
Fintech paymen gateway menjadi suatu yang menarik untuk digunakan dalam transaksi bisnis secara online, hal  tersebut  dikarenakan fintech  payment  gateway mampu  memberikan  layanan yang  tepat  sesuai  yang  diinginkan  oleh  para stakeholders dalam  memudahkan  dan  menunjang aktifitas  sehari-hari  pada  era  digital.  Para  pelaku  bisnis  termasuk  UMKM  harus  mampu  beradaptasi dengan  teknologi  digital  agar  dapat  meningkatkan  kinerja  usaha  dan  keberlanjutan  usahanya.  Beberapa penelitian  sebelumnya  menunjukkan  bahwa  dengan  menggunakan fintech  payment  gateway dapat mengefisiensikan  dalam  proses  transaksi  pembayaran  dari  beberapa  kegiatannya  secara  digital dan  otomatis  (Kusumastuti  &  Tinangon,  2019;  Wardani  &  Darmawan,  2020),  serta  dapat memudahkan transaksi jual-beli (lebih cepat, mudah, dan praktis) (Alfian dkk, 2020). Dalam hal ini peneliti menjadi tergelitik untuk mengetahui lebih detai terkait “Bagaimanakah peran strategi bisnis fintech payment gateway dalam meningkatkan kinerja UMKM di NTB?”

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif  dengan  pendekatan  studi  kasus  deskriptif. Penelitian  yang  bersifat  menggambarkan  dan  mengungkapkan  objek  dan  subjek  penelitian  apa- adanya.  Penelitian  studi  kasus  bertujuan  untuk  membangun  pemahaman  fenomena  yang kompleks,  dalam  sebuah  konteks  tertentu,  dengan  intensitas,  pola  penggunaan  teknologi,  dan dampak sosial yang tidak dapat dengan jelas dipisahkan dimana fenomena berlangsung (Basuki, 2016).  Data  primer  diperoleh  dengan  melakukan  survey  dan  wawancara  dengan  informan sebanyak  12  orang.  Pemilihan  informan  dengan  kriteria;  1).  UMKM  yang  bertransaksi  dengan menggunakan fintech payment  gateway, 2).  Pelanggan yang bertaransaksi dengan  menggunakan sistem  pembayaran fintech  payment  gateway, 3).  UMKM  dan  pelanggan  yang  bertransaksi dengan sistem pembayaran fintech payment gateway, dan 4). Konsumen berdomisili di NTB. Metode pengumpulan data yang digunakan yaitu, triangulasi dengan analisa data meliputi tiga tahap; 1). Reduksi data, 2). Penyajian data, dan 3). Penarikan kesimpulan (verifikasi), tahapan ini akan dilakukan pada setiap kasus tunggal dan multi kasus dengan membandingkan temuan yang diperoleh    (Sunaryo  &  Utami,  2021).    Fokus  penelitian  pada  informan  yang  bertransaksi menggunakan fintech  payment  gateway sebagai  sistem  pembayaran  dalam  transaksi  bisnisnya (jual-beli),  baik  sebagai  penjual  (UMKM)  maupun  sebagai  pelanggan,  dikarenakan  pada  setiap informan  dapat  menunjukkan  presepsi  yang  tepat,  dan  diperkirakan  dari  12  informan  tersebut sudah mewakili dari beberapa Kabupaten/Kota yang ada di NTB.

## HASIL
Pemanfaatan fintech payment gateway dimasa era digital dan pasca Covid-19 menjadi strategi bisnis  bagi  para  pelaku  UMKM  agar  tetap  mampu  bertahan,  berperan,  dan  bersemangat  untuk pemulihan  perekonomian  secara  nasional  (Armiani,  2022)  serta  khususnya  dapat  meningkatkan kinerja  UMKM  dan  keberlanjutan  usahanya,  didukung  dengan  peningkatan  kapasitas  SDM, regulasi  pemerintah,  dan  infrastruktur  jaringan  teknologi  digital,  untuk  menunjang  transaksi bisnis yang akan dilakukannya tersebut. Dalam berkompatitif para pelaku UMKM harus mampu beradaptasi dengan teknologi digital, harus mampu menerapkan strategi bisnis yang tepat, harus mampu memberikan layanan yang prima, dan harus mampu berbeda dengan produk lain.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
Hasil  survey  dan  wawancara  dari  12  (dua  belas)  informan  menunjukkan  bahwa;  Pelaku UMKM  yang  menggunakan  dan  menerapkan fintech  payment  gateway dapat  mengefisiensikan dan  memudahkan  transaksi  bisnisnya,  hal  itu  dikarenakan  pelaku  UMKM  dalam  memasarkan, dan menjelaskan produknya tanpa harus tatap-muka dan transaksi bisa secara online, serta adanya kepastian terjadinya transaksi jual-beli (order dari konsumen – pembayaran – proses pengiriman produk),  sehingga  para  pelaku  UMKM  dapat  memberikan  pelayanan  yang  Prima  (cepat,  tepat, efesiensi, efektif, agar mampu memenuhi keinginan konsumennya tersebut).
Konsumen  dari  generasi  milenial  dan  generasi  Z  lebih  dominan  tertarik  bertransaksi  secara digital,  dikarenakan  konsumen  merasa  lebih  nyaman,  tidak  tatap-muka,  tidak  repot-repot menyediakan  uang  tunai,  dan  lebih  simpel,  serta  proses  transaksi  lebih  efisiensi.  Hal  tersebut disebabkan generasi milenial dan generasi Z lebih senang menyimpan uang dengan menggunakan e-wallet atau e-money .
Fintech  payment  gateway memberikan  manfaat  dan  solusi  bagi  para  pelaku  UMKM  dan konsumen  yang  ada  di  NTB.  dikarenakan  transaksi  bisnis  yang  dilakukan  lebih  efisien,  efektif, tidak repot-repot, tidak harus tatap-muka, adanya kepastian, dan memimalisir penipuan. Sehingga transaksi  jual-beli  dengan  menggunakan fintech  paymen  gateway antara  pelaku  UMKM  dengan konsumen  menjadi  strategi  bisnis  yang  tepat  untuk  memberikan  pelayanan  yang  prima  kepada konsumennya (ada ungkapan yang menyatakan Pembeli adalah Raja, atau konsumen/ pelanggan harus  dilayani  dengan  baik  agar  tetap  bertransaksi  dangan  toko  kita).  Hal  tersebut  dilakukan untuk  memberikan  kenyamanan  kepada  para  konsumen,  sehingga  para  pelaku  UMKM  dapat meningkatkan  kinerja  UMKM  dan  keberlansungan  usahanya.  Penelitian  ini  sesuai  yang  diteliti oleh (Alfian dkk , 2020; Kusumastuti & Tinangon, 2019; Lestari dkk , 2020; Perdana & Sinarwati, 2022; Purnamasari, 2020).

## PEMBAHASAN

## Peran Strategi Bisnis dalam Meningkatkan Kinerja UMKM
Strategi  merupakan  pengaturan  yang  menyeluruh,  menjangkau  suatu  yang  global  dan terkoordinasi  untuk  mencapai  tujuan  perusahaan  (Abdurrahman,  2015).  Strategi  yang  tepat, membantu  perusahaan  mencapai  keunggulan  yang  kompetitif  (Teeratansirikool  dkk,  2013),  dan merupakan  hal  yang  paling  penting  dalam  meningkatkan  kinerja  keuangan  serta  mendorong pertumbuhan  profitabilitas  jangka  panjang  (Rajapathirana  &  Hui,  2017).  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  perkembangan  UMM  di  NTB  terkait  penggunaan  teknologi  digital,  lebih dominan  menggunakan  dan  menerapkan fintech berbasis payment  gateway. Hal  tersebut disebabkan  karena  sasaran  pasar,  minat  pelanggan,  dan  pelanggan  sudah  menggunakan e-wallet atau e-money, sehingga  dapat  mempermudah,  mengefisiensi,  dan  mengefektifkan  dalam melakukan  transaski  bisnis  (jual-beli),  didukung  oleh  penelitian  yang  dilakukan  (Alfian  dkk, 2020;  Maulidah  dkk,  2022).  Sehingga  strategi  bisnis  berbasis fintech  payment  gateway dapat meningkatkan  kinerja  UMKM  di  NTB,  didukung  oleh  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Lestari dkk, 2020; Pangestu & Rita, 2022).
Peran Fintech Paymen Gateway dalam Meningkatkan Kinerja UMKM Fintech  payment  gateway memberikan  kemudahan  dalam  menerapkan,  menggunakan  dan mengembangkan transaksi bisnis secara online dengan kreatifitas, pelayanan dan inovasi produk dari  para  pelaku  UMKM.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  perkembangan  UMKM  di  NTB terkait  penggunaan fintech  payment  gateway dapat  mempengaruhi  kinerja  UMKM.  Hal  tersebut disebabkan  para  pelanggan  merupakan  dominan  generasi  milenial  dan  generasi  Z,  yang  lebih konsumtif  dengan update perkembangan style terkini,  sehingga  para  pelanggan  membutuhkan aplikasi untuk bertransaksi bisnis online (jual-beli) yang mudah dan simpel. Para pelaku UMKM menggunakan fintech payment gateway guna memenuhi dan memberikan pelayanan yang terbaik pada  para  pelanggannya.  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Lestari dkk, 2020; Maysaroh & Diansyah, 2022).
Peran Strategi Bisnis Fintech Payment Gateway dalam Meningkatkan Kinerja UMKM Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  perkembangan  UMKM  yang  menggunakan fintech
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
setiap tahun mengalami peningkatan, sehingga pemerintah menargetkan pada tahun 2024 jumlah UMKM go  digital dengan  menggunakan fintech dalam  transaksi  bisnisnya  sebesar  30  juta  unit UMKM.  pemerintah  melalui  Bank  Indonesia  melindungi  transaksi  bisnis online dengan menerbitkan  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  19/12/PBI/2017  tentang  Penyelenggaraan Teknologi Finansial”, dan pemerintah NTB menerbitkan Pergub Nomor 43 Tahun 2020 tentang Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah melalui Bela dan Beli Produk Lokal.
Pemanfaatan fintech payment gateway dimasa era digital dan pasca Covid-19 menjadi strategi bisnis  bagi  para  pelaku  UMKM  agar  tetap  mampu  bertahan,  berperan,  dan  bersemangat  untuk pemulihan  perekonomian  secara  nasional  (Armiani,  2022)  serta  khususnya  dapat  meningkatkan kinerja  UMKM  dan  keberlanjutan  usahanya,  didukung  dengan  peningkatan  kapasitas  SDM, regulasi  pemerintah,  infrastruktur  jaringan  teknologi  digital,  untuk  menunjang  transaksi  bisnis yang akan dilakukannya tersebut (Kusumastuti & Tinangon, 2019).
Pelaku  UMKM  yang  menggunakan  dan  menerapkan fintech  payment  gateway dapat memperluas  jaringan  pemasarannya,  mengefektifkan  penjelasan  produk  yang  dijual, mengefisiensikan biaya operasional dan memudahkan transaksi bisnisnya (order dari konsumen – pembayaran  –  proses  pengiriman  produk),  serta  adanya  kepastian  dalam  transaksi  jual-beli. Sehingga  para  pelaku  UMKM  dapat  memberikan  pelayanan  yang  Prima  (cepat,  tepat,  efesiensi, efektif,  agar  mampu  memenuhi  keinginan  konsumennya  tersebut).  Sedangkan  Konsumen  dari generasi  milenial  dan  generasi  Z  lebih  dominan  tertarik  bertransaksi  secara  digital,  dikarenakan konsumen merasa lebih nyaman, tidak tatap-muka, tidak repot-repot menyediakan uang tunai, dan lebih  simpel,  serta  proses  transaksi  lebih  efisiensi.  Hal  tersebut  disebabkan  bahwa  generasi milenial dan generasi Z lebih senang menyimpan uang dengan menggunakan e-wallet atau uang elektronik. Penelitian ini sejalan dengan (Harijanto dkk, 2021)
Para pelaku UMKM yang menggunakan dan menerapkan Fintech payment gateway menjadi stratrgi bisnis dalam meningkatkan Kinerja UMKM dan keberlanjutan usaha di NTB. hal tersebut disebabkan  antara  pelaku  UMKM  dan  konsumen  sama-sama  mendapatkan  manfaat  dan  solusi dalam bertransaksi secara online dengan sistem pembayaran digital atau payment gateway .

## KESIMPULAN
Fintech  payment  gateway mengalami  peningkatan  pengguna  selalu  meningkat,  sehingga pemerintah  menargetkan  tahun  2024  pengguna fintech  payment  gateway sebesar  30  juta  unit UMKM.  Pelaku  UMKM  yang  menggunakan  dan  menerapkan fintech  payment  gateway dapat memperluas  jaringan  pemasarannya,  mengefektifkan  penjelasan  produk  yang  dijual, mengefisiensikan biaya operasional dan memudahkan transaksi bisnisnya, serta adanya kepastian dalam transaksi jual-beli. Sehingga para pelaku UMKM dapat memberikan pelayanan yang Prima (cepat,  tepat,  efesiensi,  efektif,  agar  mampu  memenuhi  keinginan  konsumennya  tersebut). Sedangkan  Konsumen  dari  generasi  milenial  dan  generasi  Z  lebih  dominan  tertarik  bertransaksi secara  digital,  dikarenakan  konsumen  merasa  lebih  nyaman,  lebih  simpel,  serta  proses  transaksi lebih  efisiensi.  Hal  tersebut  disebabkan  bahwa  generasi  milenial  dan  generasi  Z  lebih  senang menyimpan  uang  dengan  menggunakan e-wallet atau  uang  elektronik.  Sehingga  para  pelaku UMKM  yang  menggunakan  dan  menerapkan Fintech  payment  gateway menjadi  stratrgi  bisnis dalam  meningkatkan  Kinerja  UMKM  dan  keberlanjutan  usaha  di  NTB.  hal  tersebut  disebabkan antara  pelaku  UMKM  dan  konsumen  sama-sama  mendapatkan  manfaat  dan  solusi  dalam bertransaksi secara online dengan sistem pembayaran digital atau payment gateway .

## UCAPAN TERIMA KASIH
Alhamdulillah  dan  rasa  Syukur  yang  dihanturkan  kepada Allah  SWT atas  Rahmat  dan RidhoNya  sehingga  semua  dilancarkan.  Kami  juga  hanturkan  terimakasih  kepada  yang  tercinta Ibunda Dra.  Hj,  Andi  Siti  Hajar  Ar .  Terimakasih  kepada  Pimpinan  dan  Civitas  akademik STISIP  Mbojo  Bima dan STIE  AMM  Mataram yang  memberikan  bantuan  dan  dukungan sehingga penelitian dan penulisan artikel ini sesuai yang diharapkan.

## REFERENSI
Abdurrahman, N. H. (2015). Manajemen Strategi Pemasaran (pp. 1–471). Pustaka Setia Bandung
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1219
Indonesia.
Alfian, Sokibi, P., & Magdalena, L. (2020). Penerapan Payment Gateway pada Aplikasi Marketplace Waroeng Mahasiswa Menggunakan Midtrans. Jurnal Informatika Universitas Pamulang , 5 (3), 387. https://doi.org/10.32493/informatika.v5i3.6719 Armiani. (2022). E-Commerce berbasis Cash On delivery Guna Meningkatkan Omset Penjualan Produk UMKM pada Masa Pandemi Covid-19. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi , 6 , 668– 676. https://doi.org/https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.639 Armiani, A., Basuki, B., & Suwarno, N. (2021). Teknologi Digital Memediasi Dampak Strategi Bisnis Terhadap Kinerja Umkm Di Nusa Tenggara Barat. EKUITAS (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan) , 5 (3), 300–320. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2021.v5.i3.4892 Awalih, R. (2020). Tinjauan Maslahah Mursalah terhadap Peraturan Bank Indonesia Nomor 19/8/PBI/2017 tentang Gerbang Pembayaran Nasional (National Payment Gateway). AL- Hakim , 2 (1).
Bank_Indonesia. (2017). Penyelenggaraan Teknologi Finansial. Peraturan Bank Indonesia , 19/12/PBI/ , 1. https://www.bi.go.id/id/sistem-pembayaran/fintech/Contents/default.aspx Basuki. (2016). Metode Penelitian Akuntansi dan Manajemen. Berbasis Studi Kasus . Airlangga University Press. Surabaya.
Dewi, M. A. (2022). Pentingnya Financial Education dan Financial Knowledge terhadap Inklusi Keuangan Pada Era Fintech di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi , 6 (3), 2967– 2979. https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.866 Harijanto, G. T., Linawati, N., Manajemen, P. S., Petra, U. K., Manajemen, P. S., & Petra, U. K.
(2021). Peran Electronic Payment System Sebagai Mediator Financial Advice Seeking , Financial Anxiety Dan Financial Capability Terhadap Financial Satisfaction. E-Prosiding Seminar Nasional , 178–181.
Khafidloh, S. N., Hermuningsih, S., & Maulida, A. (2021). Peran Fintech Terhadap Perkembangan UMKM di Yogyakarta. Inovator : Jurnal Manajemen , 10 (2), 93–99.
Kowo, S., Sabitu, O., & Adegbite, G. (2018). Influence of Competitive Strategies on Corporate Performance of Small and Medium Enterprises: A Case From Nigeria. Agricultural and Resource Economics: International Scientific E-Journal , 3 (ISSN 2414-584X), 14–33. Kusumastuti, A. D., & Tinangon, J. R. (2019). Penerapan Sistem Gpn (Gerbang Pembayaran Nasional) Dalam Menunjang Transaksi Daring. Jurnal Bisnis Dan Manajemen , 6 (1), 56–64. https://doi.org/10.26905/jbm.v6i1.3035
Lestari, D. A., Purnamasari, E. D., & Setiawan, B. (2020). Pengaruh Payment Gateway terhadap Kinerja Keuangan UMKM. Jurnal Manajemen SDM, Pemasaran, Dan Keuangan , 1 (1), 1– 10. https://doi.org/10.47747/jbme.v1i1.20
Maulidah, H., Krisdiyawati, & Utami, E. unggul S. (2022). Peran Financial Technology Berbasis Digital Payment System E-Wallet dalam Meningkatkan Literasi Keuangan. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi , 6 , 3324–3332. https://doi.org/: https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1105 Maysaroh, S., & Diansyah, D. (2022). Pengaruh Peer To Peer Lender (P2P) Dan Payment Gateway Terhadap Kinerja UMKM Pada Masa Pandemi Covid-19 Dengan E-commerce Sebagai Variabel Moderating. Business Management Journal , 18 (2), 131. https://doi.org/10.30813/bmj.v18i2.3021
Pangestu, R., & Rita, M. R. (2022). Penggunaan Payment Gateway “Go-Pay” Dan Kinerja UMKM: Studi Pada Coffee Shop Di Kota Salatiga. Jurnal EBBANK , 12 (1), 17–26.
Perdana, I. K. D., & Sinarwati, N. K. (2022). Penerapan Transaksi Payment Gateway berbasis QRIS pada UMKM (Study Empiris Pada Pedagang di Pantai Penimbangan). Jurnal Manajemen , 8 (2), 331–337. https://repo.undiksha.ac.id/9553/%0Ahttps://repo.undiksha.ac.id/9553/9/1717051396 Permata Sari, B., Rimbano, D., Marselino, B., Rusydi, G., Putra, R. I., & Mbeko, H. E. (2022). Determinasi Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja dan
Keberlangsungan Usaha UMKM. Owner : Riset & Jurnal Akuntansi , 6 (3), 2865–2874. https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.928
Purnamasari, E. D. (2020). Pengaruh Payment Gateway dan Peer to Peer Lending (P2P) terhadap Peningkatan Pendapatan di Kota Palembang. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini ,
11 (1), 63. https://doi.org/10.36982/jiegmk.v11i1.1063
Rajapathirana, R. P. J., & Hui, Y. (2017). Relationship between innovation capability , innovation type , and firm performance. Journal of Innovation & Knowledge , 1–16. https://doi.org/10.1016/j.jik.2017.06.002
Ramadhany, B. R. (2020). Pemanfaatan Media Sosial Sebagai Media Pemasaran Terhadap
Produk Nurayya Sampo Dandruff Tanpa Kandungan Sls. E-Jurnal , 09 , 51–59. https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jurnal-tata-rias/article/view/33580 Raymond, L., & Bergeron, F. (2008). Enabling the business strategy of SMEs through e ‐ business capabilities. Industrial Management & Data Systems , 108 (5), 577–595. https://doi.org/10.1108/02635570810876723
Singh, R. K., Garg, S. K., & Deshmukh, S. G. (2008). Strategy development by SMEs for competitiveness: A review. Benchmarking: An International Journal , 15 (5), 525–547. https://doi.org/10.1108/14635770810903132
Sunaryo, S., & Utami, H. (2021). Kecurangan pelaporan keuangan organisasi kemahasiswaan: perspektif crowe’s fraud pentagon theory. Jurnal Akuntansi Aktual , 8 (1), 51–64. https://doi.org/10.17977/um004v8i12021p051 Tambunan, T. T. H. (2017). Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (pp. 1–260). Ghalia Indonesia. Teeratansirikool, L., Siengthai, S., Badir, Y., & Charoenngam, C. (2013). Competitive strategies and firm performance: The mediating role of performance measurement. International Journal of Productivity and Performance Management , 62 (2), 168–184. https://doi.org/10.1108/17410401311295722
Wardani, A. P. Y. K., & Darmawan, N. A. S. (2020). Peran Financial Technology pada UMKM: Peningkatan Literasi Keuangan Berbasis Payment Gateway. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika , 10 (2), 170. https://doi.org/10.23887/jiah.v10i2.25947