INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 4 Tahun 2024 Page 12461-12472 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Pengaruh Persepsi Kemanfaatan QRIS Dan Kemudahaan QRIS Terhadap Efesiensi Pembayaran Digital Pada Mahasiswa Universitas PGRI Palembang
Adie Kurbani 1 ✉ ,Adelia 2, , Nurkardina Novalia 3
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis , Universitas PGRI  Palembang Email: Adie78kurbani@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitian  untuk  mengetahui  hipotesis  bahwa  kenyamanan  dan  persepsi  utilitas  QRIS mempengaruhi  efisiensi  pembayaran  digital  mahasiswa  Universitas  PGRI  Palembang.  Mahasiswa Universitas PGRI Palembang yang menjadi populasi penelitian berjumlah 548 orang. Responden yang digunakan dalam proses pengambilan sampel berjumlah 89 responden. Kuesioner merupakan metode pengumpulan data yang digunakan. Metode kuantitatif digunakan. Temuan uji F menunjukkan adanya pengaruh elemen kenyamanan dan kegunaan QRIS terhadap efektivitas pembayaran digital pada tingkat signifikansi  0,00  <  0,05  dapat  disimpulkan  ada  pengaruh  positif  dan  signifikan.  Berdasarkan  hasil pengujian  yang  menunjukkan  ada  pengaruh  variabel  kemudahan  dan  kegunaan  QRIS  terhadap pembayaran  digital  sebesar  0.00  <  0.05.  Kesimpulan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  positif  serta signifikan  antar  variabel  kegunaan  QRIS  dan  kenyamanan  QRIS  pada  digital  efisiensi  pembayaran mahasiswa Universitas PGRI Palembang. Temuan uji koefisien determinasi R kembali sebesar 0,652, atau 65,2%; elemen lain yang tidak disertakan dalam penyelidikan ini memiliki efek yang sebanding.  Namun nilai R Square berjumlah 0,412 atau 41,2% memiliki manfaat dan kegunaan QRIS dapat mempengaruhi tinggi  rendahnya  efisiensi  pembayaran  digital.  Variabel  lain  yang  mempengaruhi  umur  yang  tidak dimasukkan dalam penelitian .
Kata Kunci : kemanfaatan QRIS, Kemudahaan QRIS, pembayaran digital.

## Abstract
The aim of the research is to determine the hypothesis that the convenience and perceived utility of QRIS influence the efficiency of digital payments for PGRI University Palembang students. PGRI Palembang University  students  who  made  up  the  research  population  numbered  548  people.  The  number  of respondents used in the sampling process was 89 respondents. Questionnaires are the data collection method used. Quantitative methods used. The findings of the F test show that there is an influence of the convenience and usability of QRIS on the effectiveness of digital payments at a significance level of 0.00 < 0.05. It can be concluded that there is a positive and significant influence. Based on the test results which  show  that there  is  an  influence  of  the  variable  convenience  and  usefulness  of  QRIS  on  digital payments of 0.00 < 0.05. The conclusion is that there is a positive and significant influence between the variables of QRIS usability and QRIS convenience on the efficiency of digital payments for PGRI University Palembang students. The coefficient of determination test result R came back at 0.652, or 65.2%; other elements not included in this investigation had comparable effects.  However, the R Square value of 0.412 or  41.2%  has  the  benefits  and  usefulness  of  QRIS  which  can  influence  the  low  efficiency  of  digital payments. Other variables that influence age were not included in the study.
Keywords: benefits of QRIS, convenience of QRIS, digital payment

## PENDAHULUAN
Perkembangan  terkini  di  bidang  informasi  dan  teknologi  akan  mendorong pertumbuhan  ekonomi  digital  serta  mempercepat  inklusi  keuangan  negara.  Transaksi nontunai  merupakan  salah  satu  strategi  penerapannya.  Selain  memberikan  akses pembayaran digital melalui teknologi kepada lebih banyak orang, dompet elektronik, juga dikenal  sebagai  dompet  digital,  dikembangkan  sebagai  alternatif  uang  elektronik. Pelanggan dapat menggunakan dompet digital ini untuk menyimpan uang dalam aplikasi yang  dapat  mereka  akses  di  ponsel  cerdas  dalam  jangka  waktu  terbatas.  Di  Indonesia, banyak orang menggunakan aplikasi dompet digital seperti LinkAja, OVO, GoPay, Dana, serta Doku.
Revolusi informasi dan teknologi akan mengarah pada peningkatan ekonomi digital dan inklusi keuangan yang lebih besar di suatu negara. Transaksi pembayaran non tunai menjadi  salah  satu  teknik  untuk  mewujudkan  hal  tersebut.  Asosiasi  Sistem  Pembayaran Indonesia (ASPI) dan Bank Indonesia mendorong efisiensi untuk meningkatkan efektivitas sistem  pembayaran,  meningkatkan  efisiensi  transaksi  pembayaran  digital,  dan mempercepat  implementasi  inklusi  keuangan  digital.  Besarnya  biaya  operasional  yang dikeluarkan  Bank  Indonesia  dalam  pembuatan,  penyimpanan,  pendistribusian,  dan penggandaan uang, besarnya jumlah uang yang beredar, dan tingginya angka pencucian uang menjadi alasan utama berdirinya QRIS. Peluncuran QRIS merupakan salah satu upaya
Bank Indonesia  dalam menangani  pembayaran digital. Efisiensi pembayaran digital akan meningkat karena banyak aplikasi mobile banking dan dompet digital yang mengaktifkan QRIS hanya memerlukan satu kode QR. Para ahli merasa bahwa studi lebih lanjut mengenai QRIS  diperlukan  karena  cara  penerapannya  saat  ini  tidak  mencerminkan  kenyataan, khususnya mengenai pengaruhnya terhadap efektivitas pembayaran digital.
Mahasiswa  Universitas  PGRI  Palembang  bertugas  sebagai  peserta  studi.  Generasi milenial  atau  generasi  remaja  termasuk  di  dalamnya  pelajar.  Generasi  ini  sangat  erat kaitannya  dengan  teknologi  masa  kini,  khususnya  yang  berkaitan  dengan  penggunaan media sosial dan internet. Institusi pasca sekolah menengah Universitas PGRI Palembang yang terletak di Kota Palembang, Sumatera Selatan, sebagai tempat penelitian. Mengingat hal  ini,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  dengan  judul  “Pengaruh Persepsi Kemanfaatan  QRIS  dan  Kemudahan  QRIS  terhadap  Efisiensi  Pembayaran  Digital  pada Mahasiswa Universitas  PGRI  Palembang  ”,  Apakah  peluncuran  QRIS  akan  memberikan manfaat bagi pengguna, dan bagaimana kehadiran QRIS akan mempengaruhi lancarnya pembayaran  digital.  karena  sangat  penting  untuk  memahami  berbagai  sudut  pandang pengguna QRIS.
Kesederhanaan pembayaran yang dirasakan saat menggunakan aplikasi pembayaran digital  dikenal  sebagai  efisiensi  pembayaran  digital.  Efisiensi  adalah  kemampuan  untuk memaksimalkan  keluaran  dari  masukan  tertentu  atau  menggunakan  masukan  dalam jumlah paling sedikit untuk menghasilkan hasil tertentu.
Sedangkan indikator digunakan untuk menilai variabel efisiensi pembayaran digital yakni:
1. Hemat waktu.
2. Hemat Tenaga.
3. Hemat Biaya.
Menurut  definisinya,  efektivitas  QRIS  ditentukan  oleh  seberapa  besar  pengguna merasa sistemnya membantu mereka secara pribadi. Indikator digunakan untuk mengukur variabel ini:
1. Sederhanakan proses pembayaran
2. Mempercepat pembayaran
3. Mempermudah transaksi
4. Menawarkan kemudahan dalam melakukan transaksi pembayaran.
Kemudahan  penggunaan  mengacu  pada  seberapa  sederhana  seseorang mempercayai teknologi untuk digunakan. Sejauh mana orang menganggap QRIS mudah digunakan  dan  dipahami  disebut  kemudahan  penggunaan  QRIS.  Indikator  digunakan
untuk mengukur variabel ini yaitu:
1. Cepat mengambil sesuatu
2. Ramah pengguna
3. Mudah dibaca dan dipahami.
Gambaran  umum  tentang  sistem  pembayaran  diberikan  oleh  frasa  “pembayaran” dan  “sistem”.  Kamus  Umum  Bahasa  Indonesia  mengartikan  “sistem”  sebagai  kumpulan komponen-komponen  yang  bekerja  sama  demi  tercapainya  suatu  tujuan.  Menurut Mulyati, sistem pembayaran terdiri dari beberapa komponen seperti operasional, kontrak, mekanisme teknologi, cara penyajian, verifikasi, dan penerimaan proses pembayaran, dan unsur terkait lainnya. Hal ini juga mencakup teknik untuk memenuhi komitmen keuangan melalui  pertukaran  nilai  antara  bank  lokal  dan  internasional  serta  organisasi  lain  yang melintasi batas negara.
Digital  Payment  sering  juga  disebut  Penggunaan  media  elektronik  seperti  online banking, SMS, mobile banking, serta dompet elektronik dikenal dengan istilah pembayaran elektronik.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  pendekatan  asosiatif  digunakan  secara  kuantitatif.  Sugiyono (2019) berpendapat bahwa Metode penelitian positif mungkin mencakup teknik penelitian kuantitatif  yang  diterapkan  pada  komunitas  atau  kelompok  tertentu.  Istilah  "populasi" menggambarkan berbagai macam objek atau orang yang telah dipilih oleh para ilmuwan untuk diteliti guna menunjukkan dengan tepat sifat-sifat dan atribut-atribut tertentu yang dapat digunakan untuk menarik kesimpulan. Populasinya ialah seluruh mahasiwa Universitas PGRI Palembang serta mahasiswa aktif tahun ajaran 2020 – 2023. Dan yang termasuk dalam karakteristik  ditetapkan  oleh  peneliti  adalah  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  sebanyak  818. Dalam penelitian ini, snowball sampling merupakan metode pengambilan sampel. Metode pengumpulan  sumber  data  yang  kecil  pada  awalnya  seiring  dengan  semakin  besarnya proses pengumpulan data disebut dengan snowball sampling (Sugiyono,2017).
Populasi dan Sampel
populasi adalah seluruh mahasiswa aktif tahun 2020-2023 Universitas PGRI Palembang Fakultas yang ada di universitas PGRI Palembang. Dan yang termasuk dalam karakteristik ditetapkan oleh peneliti adalah Fakultas Ekonomi Dan Bisnis sebanyak 818 mahasiswa yang terdiri  dari  tiga  program  studi  yaitu  manajemen  berjumlah  548  mahasiswa,  akuntansi berjumlah 234 mahasiswa dan bisnis digital berjumlah 36 mahasiswa
populasi yang terdiri dari 818 mahasiswa yang menjadi sampel adalah  mahasiswa 89, yang terdiri dari 3 program studi yaitu manajemen akuntansi dan bisnis digital.

## Sumber dan Teknik Pengumpulan Data
Sumber data dalam penelitian ini adalah data primer. Data Primer yaitu data yang diperoleh langsung dari sumber datanya.Data primer disebut juga sebagai data asli atau data  baru  yang  memiliki  sifat up  to  date. Data  primer  diperoleh  melalui  kegiatan  survei dengan cara menyebarkan kuesioner.
Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan  menggunakan kuesioner (angket), menggunakan alat bantuan SPSS 22.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 1. Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
NO Jenis kelamin Jumlah Presentase(%) 1 Laki-Laki 26 29 2 Perempuan 63 71 Jumlah 89 100
Berdasarkan  tabel  di  atas,  63  responden  atau  71%  dari  total  responden  adalah perempuan dan 26 responden atau 29% dari total responden yakni laki-laki. Dapat kita tarik  kesimpulan  bahwa  responden  yang  berjenis  kelamin  perempuan  mendominasi penelitian  ini.Program  penelitian  ini  menghasilkan  kategorisasi  responden  menjadi  tiga kelompok:
Tabel. 2. responden berdasarkan Prodi
Berdasarkan Tabel 2, jumlah responden berdasarkan program studi manajemen dan akuntansi sebanyak 60 orang atau 67,5%; sektor akuntansi memiliki 25 responden atau 28%; dan sektor bisnis digital memiliki 4 responden atau 4,5%.
Peserta  di  penelitian  menggunakan  lima  aplikasi  dompet  digital  beraneka  jenis, yaitu:
NO Fakultas Jumlah Presentase(%) 1 Manajemen 60 67,5 2 Akuntasi 25 28 3 Bisnis Digital 4 4,5 Jumlah 89 100
Berdasarkan  tabel  di  atas,  DANA  memiliki  79  pengguna  atau  88,8%  dari  total pengguna,  sedangkan  OVO  memiliki  satu  pengguna  atau  1,12%  dari  total  pengguna. Gopay memiliki tiga pengguna (3,4%), ShopeePay memiliki lima pengguna, dan LinkAja memiliki satu pengguna.
Tabel 4.  Hasil Uji Validitas Kemanfaatan QRIS (X I )
Terlihat  dengan  nilai  sig  berjumlah  0,000  <  0,05  berdasarkan  penelitian  validitas keenam komponen instrumen yang tercantum di atas. Ada 6 instrumen digunakan untuk mengevaluasi variabel utilitas QRIS (X1).
Tabel 5. Hasil Uji Validitas Kemudahan QRIS (X 2 )
Pada tabel tersebut nilai sig berjumlah 0,000 < 0,05 menunjukkan validitas keenam
NO Aplikasi Dompet Digital Jumlah Presentase(%) 1 OVO 1 1,12 2 DANA 79 88,8 3 Shopeepay 5 5,7 4 LinkAja 1 1,12 5 Gopay 3 3,4 Jumlah 89 100 NO Pernyataan Sig.(2-tailed α 0,05 keterangan 1 P1 0,000 0,05 Valid 2 P2 0,000 0,05 Valid 3 P3 0,000 0,05 Valid 4 P4 0,000 0,05 Valid 5 P5 0,000 0,05 Valid 6 P6 0,000 0,05 Valid NO Pernyataan Sig.(2-tailed α 0,05 keterangan 1 P1 0,000 ≤0,05 Valid 2 P2 0,000 ≤0,05 Valid 3 P3 0,000 ≤0,05 Valid 4 P4 0,000 ≤0,05 Valid
komponen  instrumen  yang  disebutkan  di  atas.  Menggunakan  keempat  alat  tersebut sebagai alat ukur, untuk mengevaluasi variabel kenyamanan QRIS (X2).
Tabel 6. Hasil Validitas Efisiensi Pembayaran Digital (Y)
Nilai  sig  berjumlah  0,000  <  0,05  pada  tabel  terlihat    bahwa  keenam  elemen instrumen  di  atas  valid.  Menggunakan  enam  instrumen  untuk  menilai  variabel  efisiensi pembayaran digital (Y).
Tabel 7.   Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach Alpha Standar Reabilitas Keterangan Kemanfaatan QRIS (X1) 0,797 0,60 Reliabel Kemudahaan QRIS (X2) 0,752 0,60 Reliabel Efesiensi pembayaran Digital(Y) 0,722 0,60 Realibel
Berdasarkan uji reliabilitas yang diperlihatkan pada tabel, setiap pertanyaan penelitian yang suatu indikator dapat dikatakan dapat dipercaya jika nilainya  >  0,06.
Tabel 8. Hasil Uji Normalitas Uji Normalitas Kolmogorov-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandar dized Residual N 89 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.90426718 Most Extreme Absolute .052 NO Pernyataan Sig.(2-tailed α 0,05 keterangan 1 P1 0,000 0,05 Valid 2 P2 0,000 0,05 Valid 3 P3 0,000 0,05 Valid 4 P4 0,000 0,05 Valid 5 P5 0,000 0,05 Valid 6 P6 0,000 0,05 Valid
Differences Positive .052 Negative -.048 Test Statistic .052 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d Exact Sig. (2-tailed) .960 Point Probability .000
Nilai execute.sig (2-tailed) menampilkan angka signifikan sebesar 0,960, lebih dari 0,05, berdasarkan temuan uji statistik One sample Kolmogorov-Smirnov di atas.
Tabel 9. Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficients T Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constan t) 7.490 1.924 3.894 total_x1 .331 .075 .394 4.405 .834 1.198 total_x2 .511 .119 .383 4.278 .834 1.198
a. Dependent Variable: total_y
bahwa  variabel  bebas  QRIS  kemudahan  penggunaan  dan  kegunaan  QRIS mempunyai nilai toleransi masing-masing sebesar 0,834 dan > 010. Untuk variabel bebas QRIS kemudahan penggunaan dan kegunaan QRIS nilai VIFnya sebesar 1,198 yang berarti nilainya < 10. Dapat dikatakan tidak terdapat indikasi multikolinearitas antar variabel.

## Tabel 10. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant ) 4.926 1.122 4.392 .000 total_x1 -.127 .044 -.326 -2.907 .005 total_x2 .018 .070 .028 .252 .802
a. Dependent Variable: RES_2
Variabel  kegunaan  QRIS  mempunyai  nilai  Sig  sebesar  0,05  dan  kemudahan penggunaan  sebesar  0,802  menunjukkan  nilai  Sig    >  0,05.  Dengan  demikian,  dapat dikatakan tidak ada gejala heteroskedastisitas berhubungan dengan model regresi.
Tabel 11. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Consta nt) 7.490 1.924 3.894 .000 total_x1 .331 .075 .394 4.405 .000 total_x2 .511 .119 .383 4.278 .000
a. Dependent Variable: total_y
Berikut model persamaan regresi berganda:
Y =7.490 + 0,331X 1 + 0,511 X 2
a. Konstanta  sebesar  7.490  menunjukkan  bahwa,  bergantung  pada  apakah  variabel independen manfaat dan kemudahan QRIS tetap konstan atau tidak terserap, tingkat efisiensi pembayaran digital ialah 7.490.
b. Koefisien X1 determinasi berjumlah 0,33 terlihat X1 berpengaruh positif terhadap Y. Jika seluruh  variabel  QRIS  disesuaikan  menjadi  satu,  Efisiensi  Pembayaran  Digital
mengalami peningkatan sekitar 0,331%.
c. Karena  koefisien  determinasi X2 lebih  besar  dari 0,51 maka X2 berpengaruh  positif terhadap Y. Ketika setiap variabel QRIS sama dengan satu maka Efisiensi Pembayaran Digital mengalami penurunan sekitar 0,511.
Tabel 12 .Hasil Analisis Koefisien determenasi (R2)
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .652 a .425 .412 2.938
a. Predictors: (Constant), total_x2, total_x1
Berdasarkan tabel tersebut dan pengujian hasil koefisien determinasi diperoleh nilai customized R square berjumlah 0,425 atau 42,5%. Dibuktikan bahwa 42,5% dari keseluruhan kontribusi berasal dari faktor kenyamanan dan manfaat QRIS.
Tabel 13. Hasil Uji t
a. Mengingat variabel kegunaan QRIS memiliki nilai signifikan sebanyak 0,000<0,05 (5%) maka dapat diasumsikan berpengaruh besar terhadap keberhasilan pembayaran digital.
b. Mengingat  variabel  Kemudahan  QRIS  mempunyai  nilai  signifikansi  0,00<0,05  (5%), maka dapat dikatakan bahwa variabel pengawasan mempunyai pengaruh yang besar terhadap keberhasilan pembayaran digital.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Consta nt) 7.490 1.924 3.894 .000 total_x1 .331 .075 .394 4.405 .000 total_x2 .511 .119 .383 4.278 .000 a. Dependent Variable: total_y

## Tabel 13. Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regressio n 548.752 2 274.376 31.790 .000 b Residual 742.260 86 8.631 Total 1291.011 88 a. Dependent Variable: total_y
b. Predictors: (Constant), total_x2, total_x1
Variabel  QRIS  Convenience  (X2)  dan  Benefit  (X1) mempunyai  nilai  signifikansi  sebanyak 0,000 terhadap efisiensi pembayaran digital (Y), sesuai tabel terlampir. 0,000<0,05 karena tingkat signifikansi menunjukkan kesepakatan (Ho) dan kesepakatan (Ha). Dapat dikatakan bahwa faktor-faktor tersebut secara simultan mempengaruhi variabel kenyamanan QRIS (X2), manfaat QRIS (X1), dan efisiensi pembayaran digital (Y) secara signifikan.

## SIMPULAN
Kesimpulan  dapat  diambil  berlandaskan  penelitian  yang  mengevaluasi  pendapat mahasiswa Universitas PGRI Palembang tentang penerapan serta nilai QRIS dalam kaitannya dengan efektivitas pembayaran digital:
1.  Sejauh  mana  mahasiswa  Universitas  PGRI  Palembang  menganggap  QRIS  mudah digunakan  mempengaruhi  seberapa  baik  mereka  menggunakan  pembayaran  digital. Terlihat berbagai manfaat QRIS, termasuk kemampuannya dalam meningkatkan produksi dan memperluas pembayaran digital.
2.  Mahasiswa Universitas PGRI Palembang berpendapat bahwa keberhasilan penggunaan pembayaran  digital  sangat  dipengaruhi  oleh  tingkat  kenyamanan  mereka  secara keseluruhan terhadap  QRIS. Hal ini ditunjukkan dengan mudahnya penggunaan serta pemahaman QRIS sehingga memungkinkan keberhasilan pembayaran digital.
3.   Mahasiwa  Universitas PGRI Palembang berpendapat kegunaan dan kenyamanan QRIS berpengaruh  besar  pada  keberhasilan  pembayaran  digital  bagi  mereka.  Hal  ini menunjukkan bagaimana tayangan dipengaruhi  oleh  efisiensi  pembayaran  digital dan lingkungan  sebenarnya.  Studi  menunjukkan  bahwa  pelanggan  lebih  mungkin  berhasil dengan pembayaran digital jika mereka menganggapnya bermanfaat dan praktis.

## DAFTAR PUSTAKA
Alamsyah,  A.  (2019).  Pengaruh  penerimaan  sistem  pembayaran  gopay  menggunakan technology  acceptance-model  terhadap  pendapatan  driver  gojek  di  kota  medan (Doctoral dissertation, Universitas Sumatera Utara).
Anam,  C.,  &  Ei,  M.  (2018).  E- Money  (uang  elektronik)  dalam  perspektif  Hukum  Syari’ah. Qawãnïn Journal of Economic Syaria Law, 2(1), 95 -112.
Djollong, A. F. (2014). Tehnik pelaksanaan penelitian kuantitatif. Istiqra: Jurnal Pendidikan Dan Pemikiran Islam, 2(1)..
Ginting, M. (2019). Pengaruh Persepsi Masyarakat dan Efisiensi dalam Bertransaksi Terhadap Minat Penggunaan Ulang E-money (Studi pada Kaum Millenial Pengguna OVO-Pay di Plaza Medan Fair) (Doctoral dissertation, Universitas Sumatera Utara)..
Nasional, D. P. (Edisi keempat). Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI). h.1320. Nasional, D. P. (Edisi Keempat). Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI).h.352. Sedarmayanti. (2001). Manajemen Perkantoran. Bandung, Mandar Maju.
Rustanto, A. E., Kartini, I.,  &  Octaviany, F. (2019). Efektivitas pembayaran  non tunai  pada UMKM daerah Aliran Sungai Citarum. Jurnal Lentera Bisnis, 8(2), 1.
Rondonuwu, T. V., Kewo, C. L., & Evinita, L. E. (2023). Pengaruh akuntansi sekotr publik dan anggaran  berbasiskinerja  terhadap  akuntabilitas  kinerja  instansi  pemerintahan  kota tomohon. Jurnal Ekonomi, Kependidikan, Manajemen, dan Akuntansi, 1(4), 118-130.
Rangkuti,  F.  A.  V.  (2021).  Pengaruh  Persepsi  Kemanfaatan  Qris  Dan  Kemudahan  Qris Terhadap Efisiensi Pembayaran Digital Pada Mahasiswa Uinsu (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara).
Sriekaningsih, A. (2020). QRIS dan Era Baru Transaksi Pembayaran 4.0. Penerbit Andi.
Sari, M. W., & Novrianto, A. (2020). Kenali..!! Bisnis, di Era Digital “Financial Technology” Siyoto,  S.,  &  Sodik,  M.  A.  (2015).  Dasar  metodologi  penelitian.  literasi  media  publishing.
Siyoto, S., & Sodik, M. A. (2015). Dasar metodologi penelitian. literasi media publishing. Sugiyono, D. (2017). Prof, Statistika Untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta Bandung.
Sugiyono, S. (2016). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, R&D. Bandung: Alfabeta, 1-11.