## PENGARUH SUMBER DANA DEPOSITO
DAN GIRO TERHADAP TINGKAT KESEHATAN BANK
(Studi Kasus Pada PT.Bank XYZ)
Sumiati Sumiati82@yahoo.com Universitas Serang Raya

## Abstract
The background of this paper is to analyze the correlation between the sources of funds of a bank's financial performance parameters including measured by CAR (Capital Adequacy Ratio),  ROA  (Return  on  Assets),  ROA  (Operating  Expenses  to  Operating  Income)  and NIM (Net Income Margin ). Measurement of the ratios above is one of the most common of  Bank  Indonesia  in  the  assessment  of  the  Bank  (NKTK)  or  performance  of  the  Bank. While  the  source  of  the  funds  is  intended  as  funds  collected  from  the  public  banks  as demand  deposits,  and  deposits  as  well  as  from  inter-bank  funds  in  connection  with  the intermediation  function.  In  this  case  the  bank  acting  as  providers  of  funds  to  the  parties who  need  it  in  the  form  of  credit  or  other  form  of  investments  such  as  the  purchase  of securities and interbank placements.
In setting policy on the composition or structure of the fund is ideal for banks is very important,  especially  as  it  concerns  to  the  cost  of  funds,  interest  loans  and  ultimately  the bank's ability to obtain the expected profit rate. This looks at ratios such as ROA and ROA, so that policies in determining the composition of improper fund structure would result in reduced level of benefits that have accrued bank and can ultimately affect the capital and soundness of the Bank.
The  selected  research  object  is  PT.  Bank  XYZ.  Data  collection  techniques  and research uses  secondary  data in  the form  of Annual  Financial Statements were submitted and published by the Bank sampled. Restrictions object of research carried out in line with the  title  discussion  namely  Effect  Analysis  Sources  and  Demand  Deposits  to  the  Bank through  the  calculation  of  funding  sources,  by  analyzing  the  influence  of  sources  of funding contribution Deposits and Giro PT. Bank XYZ. Hypothesis testing program from SPSS can be seen that there are significant sources of funding and Giro deposits together with  the  Bank.  However,  based  on  the  results  of  hypothesis  test  (t  test)  showed  that  the deposits and Giro not had a significant relationship with the Bank, meaning Giro  Deposit and can not be used to estimate the value of the Bank.
Keyword : Deposits, Current Accounts, Bank Health

## Abstrak
Latar belakang penulisan ini adalah untuk melakukan analisis korelasi antara sumber dana suatu  bank  dengan  kinerja  keuangan  yang  parameternya  diantaranya  diukur  dengan  CAR (Capital  Adequacy  Ratio),  ROA  (Return  On  Asset),  BOPO  (Biaya  Operasional  terhadap Pendapatan Operasional) dan NIM  (Net Income Margin). Pengukuran rasio-rasio tersebut diatas  merupakan  salah  satu  parameter  yang  biasa  dipakai  Bank  Indonesia  dalam melakukan penilaian Tingkat Kesehatan Bank (NKTK) atau kinerja suatu Bank. Sementara
itu sumber dana dimaksudkan sebagai dana yang berhasil dihimpun bank dari masyarakat seperti Giro, dan Deposito maupun yang berasal dari dana antar bank sehubungan dengan fungsi intermediasi. Dalam hal ini bank bertindak sebagai lembaga penyedia dana kepada para  pihak  yang  membutuhkannya  dalam  bentuk  pemberian  kredit  maupun  bentuk penanaman dana lainnya seperti pembelian surat berharga dan penempatan antar bank.
Dalam  menetapkan  kebijakan  mengenai  komposisi  atau  struktur  dana  yang  ideal bagi  bank  adalah  sangat  penting,  terutama  karena  menyangkut  dengan  besarnya  biaya dana,  bunga  kredit  yang  diberikan  dan  pada  akhirnya  kemampuan  bank  tersebut  untuk memperoleh tingkat keuntungan yang diharapkan. Hal ini terlihat pada rasio seperti ROA dan  BOPO,  sehingga  kebijakan  dalam  menentukan  komposisi  struktur  dana  yang  tidak tepat akan berakibat pada menurunnya tingkat keuntungan yang seharusnya diperoleh bank dan pada akhirnya dapat mempengaruhi modal dan Tingkat Kesehatan Bank tersebut.
Obyek  penelitian  yang  dipilih  adalah  PT.  Bank  XYZ.  Teknik  pengumpulan  data dan  penelitian  dilakukan  dengan  menggunakan  data  sekunder  yaitu  berupa  Laporan Keuangan  Tahunan  yang  disampaikan  dan  dipublikasikan  oleh  Bank  yang  dijadikan sampel.  Pembatasan  obyek  penelitian  dilakukan  sejalan  dengan  judul  pembahasan  yaitu Analisis  Pengaruh  Sumber  Deposito  dan  Giro  terhadap  Tingkat  Kesehatan  Bank  melalui perhitungan  sumber  dana,  yaitu  dengan  menganalisis  kontribusi  pengaruh  sumber  dana Deposito  dan  Giro    PT.  Bank  XYZ.  Dari  Uji  hipotesis  dengan  program  SPSS  dapat diketahui  bahwa terdapat  pengaruh sumber dana  Deposito  dan Giro secara bersama-sama dengan  Tingkat  Kesehatan  Bank.  Namun  berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  (uji  t)  diperoleh hasil  bahwa  Deposito  dan  Giro  tidak  mempunyai  hubungan  yang  signifikan  dengan Tingkat  Kesehatan  Bank,  artinya  Deposito  dan  Giro  tidak  dapat  digunakan  untuk mengestimasi nilai Tingkat Kesehatan Bank.
Keyword : Deposito , Giro, Kesehatan Bank

## Pendahuluan
Indikator  perbaikan  perbankan  antara  lain  tercermin  dari  semakin  membaiknya tingkat  permodalan  bank  dan  rasio  kecukupan  modal  (CAR)  yang  rata-rata  diatas persyaratan  minimum  8%.  Profitabilitas  perbankan  diukur  dengan  ROA  yang  juga  terus meningkat  seiring  dengan  meningkatnya  pendapatan  operasional  perbankan.  Efisiensi perbankan diukur dengan rasio antara beban operasional dibandingkan dengan pendapatan operasional  (BOPO)  yang  semakin  menurun.  Menurunnya  BOPO  menunjukkan  bahwa industri  perbankan  nasional  semakin  efisien  dalam  mengelola  usahanya  walau  tingkat efisien  yang  dicapai  hingga  saat  ini  masih  belum  optimal.Untuk  mencegah  terjadinya kondisi  yang  lebih  buruk  dan  sekaligus  dalam  rangka  menyehatkan  perbankan  serta meningkatkan ketahanan sistem perbankan, sebagai  bagian integral  dari  upaya pemulihan perekonomian  nasional,  maka  pemerintah  dan  Bank  Indonesia  menempuh  bebagai kebijakan.  Diantaranya  adalah  program  penjaminan  pemerintah  atau  blanket  guarantee, program  rekapitalisasi  bank,  program  restrukturisasi  kredit,  pendirian  BPPN  (Badan Penyehatan  Perbankan  Nasional),  kondisi  dan  permasalahan  perbankan  pada  saat  itu merupakan yan terburuk dalam sejarah perbankan Indonesia yang mengakibatkan kerugian
luar  biasa,  tidak  saja  pada  dunia  perbankan  melainkan  perekonomian  Indonesia  secara keseluruhan.
Arsitektur yang tidak hanya diperlukan oleh industri perbankan saja melainkan juga oleh  sektor  keuangan  secara  keseluruhan  dalam  melihat  peta  perbankan  dan  industri keuangan  pada  umumnya  dimasa  yang  akan  datang.  Keberadaan  API  tersebut  memiliki tujuan  yang  terciptanya  industri  perbankan  nasional  yang  sehat,  kuat  dan  efisien  guna menciptakan kestabilan sistem keuangan dalam rangka mendorong pertumbuhan ekonomi nasional. Visi perbankan kedepan akan menjadi bank dengan kegiatan usaha terbatas yaitu Bank  Prekreditan  Rakyat  (BPR),  dan  Bank  Umum  yang  terdiri  dari  bank  dengan  fokus tertentu, bank nasional dan bank internasional. Adanya rencana dan visi kedepan tersebut, mengharuskan  perbankan  meningkatkan  kinerja-nya  dalam  upaya  pemenuhan  tingkat kesehatan agar dapat masuk kategori yang telah ditentukan. Dengan latar belakang di atas, penulis  tertarik  melakukan  penelitian  untuk  melakukan  untuk  mengetahui  bagaiman Tingkat  Kesehatan  Bank  dicapai  dan  bagaimana  pengaruh  Deposito  dan  Giro  terhadap Tingkat Kesehatan Bank.

## Tinjauan Pustaka

## Pengertian Bank
Dunia  perbankan  Indonesia  yang  telah  mengalami  perubahan  orientasi.  Sebelum tahun  1980-an,  bank-bank  masih  merupakan  lembaga  yang  berorientasi  pada  produk. Masyarakat  yang  membutuhkan  pelayanan  bank  harus  datang  dan  mencari  bank. Pelayanan  bank  belum  sebaik  sekarang  karena  bank  komersial  masih  menganut  konsep menjual  produk  atau  jasa.  Pertimbangan  kepuasaan  pelanggan/nasabah  belum  menjadi orientasi bank. Berbeda dengan kondisi setelah Paket Kebijakan Juni (Pakjun) 1983, bank telah  tumbuh  spektakuler  baik  menyangkut  jumlah  bank,  cabang  bank  maupun  jumlah produk/jasa yang ditawarkan.
Frianto  Pandia,  Elly  Santi  Omposunggu  dan  Achmad  Abror  (2005:11) mengemukakan bahwa dilihat dari sifat bisnisnya pada dasarnya Bank melakukan tiga fungsi yaitu:
1. Menerima simpanan masyarakat, terutama dalam bentuk Tabungan, Deposito, Giro dan simpanan lainnya,
2. Menyalurkan  dana  tersebut  dalam  bentuk  kredit  kepada  masyarakat  yang memerlukan  baik  dalam  rangka  memerlukan  baik  dalam  rangka  mengembangkan usahanya maupun kepentingan pribadi
3. Melakukan berbagai jasa yang diperlukan masyarakat dalam kegiatan perdagangan dalam  dan  luar  negeri,  serta  berbagai  jasa  lainnya  seperti  transfer,  inkso,  kartu kredit, trevellers cheque, safe deposit box, jual beli surat berharga lainnya.

## Sumber – Sumber Dana  Bank
Lukman  Dendawija  (2005:46)  juga  mengemukakan  bahwa  dana-dana  bank  yang digunakan  sebagai  alat  bagi  operasional  suatu  bank  bersumber  dari  dana-dana  sebagai berikut:
1. Dana pihak kesatu
2. Dana pihak kedua
3. Dana pihak ketiga

## Deposito
Deposito  dijamin  oleh  pemerintah  bila  bunga  Deposito  tidak  melebihi  dari  150% dari tingkat bunga Sertifikat bank Indonesia.
a. Deposito berjangka
b. Setifikat Deposito
c. Deposit on call
Giro
Lukman  Dendawijaya  (2005:16)  mengemukakan  bahws  Giro  adalah  simpanan pihak  ketiga  pada  bank  yang  penarikannya  dapat  dilakukan  setiap  saat  dengan menggunakan  cek,  bilyet  Giro,  dan  surat  perintah  pembayaran  lainnya  atau  dengan  cara pemindahbukuan.  Dalam  pelaksanaannya,  Giro  ditatausahakan  oleh  bank  dalam  suatu rekening yang disebut „rekening koran‟. Jenis rekening Giro ini dapat berupa rekening atas nama perorangan, rekening atas nama suatu badan usaha/lembaga, dan rekening bersama/- gabungan.  Sifat  sumber  dana  ini  dapat  dikategorikan  sangat  labil,  karena  pemegang rekening  Giro  dapat  menarik  dananya  setiap  saat  tanpa  ada  pemberitahuan  terlebih  dulu kepada  bank.  Jenis  simpanan  masyarakat  ini  tidak  memiliki  jatuh  tempo.  Lukman Dendawijaya  (2005:49)  juga  mengemukakan  bahwa  perkembangan  rekening  Giro  pada bank  bukan  hanya  berdasarkan  kepentingan  bank  semata-mata  melainkan  kepentingan masyarakat modern juga, karena Giro adalah uang giral  yang dapat dipergunakan sebagai alat pembayaran melalui penggunaan cek.

## Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Tata  cara  penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  umum  yang  sebelumnya  diatur  dalam Surat  Keputusan  Bank  Indonesia  No.26/23/KEP/DIR  dan  Surat  Edaran  bank  Indonesia No.26/5/BPPP  masing-masing  tanggal  29  Mei  1993,  mulai  penilian  bulan  April  1997 hingga sekarang digantikan dengan tata cara penilaian berdsarkan Surat keputusan Direksi bank  Indonesia  No.30/11  KEP/DIR  tanggal  30  April  1997  Pertimbangan  direksi  bank Indonesia  dalam  pergantian  tata  cara  penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  umum  tersebut, antara lain:
1. Kesehatan  suatu  bank  merupakan  kepentingan  semua  pihak  yang  terkait,  yaitu pemilik dan pengelola bank, masyarakat  pengguna jasa bank, dan Bank  Indonesia selaku Pembina dan pengawas bank.
2. Dengan  pesatnya  perkembangan  yang  terjadi  di  bidang  keuangan  dan  perbankan, maka  telah  terjadi  perubahan  yang  cukup  berpengaruh  terhadap  berbagai  aspek yang berkaitan dengan kesehatan bank
Lukman  Dendawijaya  (2005:153-154)  mengemukakan  bahwa  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank mencakup penilaian faktor-faktor terdiri dari:
1. Faktor Permodalan
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif
3. Faktor Manajemen
4. Faktor Likuiditas

## Tingkat Kesehatan Bank.
Tingkat Kesehatan Bank adalah hasil penilaian Kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian Kuantitaif terhadap faktor-faktor  Pemodalan,  Kualitas  Aset,  Manajemen,  Rentabilitas,  Likuiditas  dan Sensitifitas  terhadap  resiko  pasar.  Penilaian  terhadap  faktor-faktor  tersebut  dilakukan setelah  memepertimbangkan  unsur  judgement  yang  didsarkan  atas  materailistias  dan signifikansi  dari  faktor-faktor  penilaian  serta  pengaruh  dari  faktor  lainnya  seperti  kondisi industri  perbankan  dan  perekonomian  nasional.  Setiap  faktor  yang  dinilai  diberikan pembobotan atau Nilai Kredit Tingkat Kesehatan (NKTK). Menurut Lukman Dendawijaya (2005:142), Metode CAMEL berisikan langkah-langkah yang dimulai dengan menghitung besarnya masing-masing rasio pada komponen-komponen berikut:
1. C  : Capital (untuk rasio kecukupan modal bank)
2. A  : Assets (untuk rasio-rasio kualitas aktiva)
3. M  : Management (Untuk menilai kualitas manajemen)
4. E  : Earnings (Untuk rasio-rasio rentabilitas bank)
5. L  : Liquidity (Untuk rasio-rasio likuiditas bank)

## Penggunaan Dana Bank
Surat  Keputusan  bank  Indonesia  No.31/147/KEOP/DIR  tanggal  12  Nopember  1998 tentang  Kulaitas  Aktiva  Produktif  didefinisikan  sebagi  berikut:  Aktiva  produktif  adalah penanaman  dana  bank  dalam  rupiah  maupun  valuta  asing  dalam  bentuk  kredit,  surat berharga,  penempatan  dana  antar  bank,  penyertaan,  termasuk  komitmen  dan  kontijensi pada transaksi rekening administratif.

## Rasio-rasio untuk Perhitungan Tingkat Kesehatan Bank
Menurut  Lukman  Dendawijaya  (2005:144-148),  Rasio  untuk  menghitung  Tingkat Kesehatan Bank, yakni:
1. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Besarnya  nilai  Capital  Adequacy  Ratio  suatu  bank  dapat  dihitung  dengan  rumus berikut:

## Modal
CAR  =                                                                                 x  100%
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

## 2. Return on Total Assets (ROA)
Return  On  Assets  (ROA)  dihitunmg  berdasarkan  rasio  laba  Sebelum  Pajak dalam  12  bulan  terakhir  terhadap  rata-rata  volume  usaha  dalam  periode  yang sama.Besar  nilai  Return  on  total  Assets  suatu  bank  dapat  dihitung  dengan  rumus berikut:
Laba Sebelum pajak
ROA  =                                                  x  100%
Rata-rata Total Asset
Perhitungan kredit dilakukan sebagai berikut:
a. Untuk ROA Sebesar 100% atau lebih, nilai kredit=0
b. Untuk setiap kenaikan 0,015, nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100 Selanjutnya  nilai  kredit  ini  dikalikan  dengan  bobot  CAMEL  untuk  ROA  (5%) sehingga mnghasilkan nilai CAMEL untuk komponen ROA tersebut.

## 3. Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
Biaya  Oprasional  terhadap  Pendapatan  OPerasional  (BOPO)  dihitung berdasarkan rasio  Biaya  Oprasional selama 12 bulan terakhir terhadap pendapatan Oprasional dalam periode yang sama.
Besar nilai BOPO dapat dihitung dengan rumus berikut:
Total Beban Operasional
BOPO  =                                                              x  100%
Total Pendapatan Oprasional
Untuk kredit dapat dihitung sebagai berikut:
a. Untuk rasio 100% atau lebih, nilai kredit = 0
b. Untuk  setiap  penurunan  sebesar  0.08%,  nilai  kredit  ditambah  1  dengan maksimum 100.
4. Net Interest Margin (NIM)
Besar nilai LDR dapat dihitung dengan rumus berikut:
Pendapatan Bunga Bersih
NIM   =
Rata-rata aktiva Produktif
Jumlah kredit yang diberikan dalam rumus di atas adalah kredit yang diberikan bank  yang  sudah  direalisir  dicairkan.  Dana  pihak  ketiga  meliputi  simpanan  masyarakat yang berupa Giro, dan berbagai jenis Deposito, sedangkan KLBI adalah volume pemberian pinjaman (kredit) yang diberikan Bank Indonesia kepada bank yang bersangkutan.

## Metodologi Penelitian

## Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah data sumber dana sebuah bank umum swasta nasional dan sampel yang digunakan adalah data Deposito dan Giro periode tahun 2002 s/d 2006.

## Metode Pengumpulan Data
Dalam  mengadakan  penelitian  dan  pengumpulan  data  yang  diperlukan, menggunakan  sumber  data  yang  berasal  dari  data  sekunder  yaitu  melalui  Data  laporan keuangan  bank,  penelitian  kepustakaan,  situs  internet,  ketentuan  dan  Peraturan  Bank Indonesia yang berlaku.

## Metode Pendekatan

## 1. Dasar pendekatan
Dalam  penelitian  ini  menggunakan  analisa  Tingkat  Kesehatan  Bank  yang  pada dasarnya dapat dibagi dalam 2 pendekatan, yaitu:
a.  Pendekatan kualitatif.
b.   Pendekatan kuantitatif
2. Perhitungan Tingkat Kesehatan Bank Umum
a. Membuat matriks perhitungan analisis masing-masing komponen CAMELS.
b. Membuat matriks penetapan peringkat masing-masing komponen CAMELS
c. Membuat matriks kriteria penetapan peringkat faktor CAMELS
d. Membuat matriks perhitungan penetapan peringkat komposit Bank Umum

## 3.  Faktor Komponen yang dihitung
Dalam penelitian ini faktor dan komponen yang dihitung meliputi faktor Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Net Interest Margin (NIM).

## Metode Analisis
Sesuai  judul  yang  diajukan  oleh  penulis  mengambil  data  Deposito,  dan  Giro. Mengingat  adanya  tiga  variabel  dependen  maka  pengukuran  data  tersebut  menggunakan regresi  linear ganda dengan formula (Singgih  Santoso:  Menguasai  Statistik,2005) sebagai berikut:
Dimana:
Y  =  Faktor dependen Tingkat Kesehatan Bank
a  =  Koefisien regresi konstanta
b 1 =  Koefisien regresi faktor independent Deposito
X 1 =  Faktor Independen Deposito
b 2 =  Koefisien regresi faktor independent Giro
X 2 =  Faktor Independen Giro
Analisis  akan  menggunakan  metode  statistik  regresi  linear  berganda  dengan menggunakan alat Bantu perhitungan statistik, yaitu Statistik Product and Sevice Solution (SPSS) untuk menganalisa hal-hal sebagai berikut:
1. Mengetahui  korelasi  atau  hubungan  (korelasi  ganda  R  atau  multipel  R)  antara variabel  Independen  Deposito,  dan  Giro  terhadap  variabel  dependent  Tingkat Kesehatan Bank
2. Mengetahui  besarnya  pengaruh  atau  koefisien  determinasi  (R  Square,  R 2 )  antara variabel independent dan variabel dependen.
3. Menentukan  rumus  regresi  linear  berganda  dari  pengaruh  variabel  independent terhadap variabel dependen.
4. Melakukan  uji  kelinearan  dari  rumus  untuk  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh yang  nyata  antara  variabel  independent  terhadap  dependen  dengan  metode pengujian berupa:
a. Uji t, untuk mengetahui tingkat pengaruh atas masing-masing unsur X 1 , X 2 dan terhadap Y.
Y = a + b 1 X 1 +b 2 X 2 +b 3 X 3
Hipotesis:
H0 = Koefisien regresi tidak signifikan
H1 = Koefisien regresi signifikan
Pengambilan keputusan:
Dengan membandingkan antara statistik t hitung dan statistik t tabel maka:
H0 diterima, jika stat. -t tabel ≤ stat. t hitung ≤ stat. t tabel
H0 ditolak, jika stat. t hitung > stat. -t tabel atau stat. t tabel < stat. t hitung
H0 ditolak             H0 diterima                   H0 ditolak
t tabel                     0                    t tabel
b.  Uji  F  untuk  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  nyata  secara  bersama-sama variabel X 1 , X 2 terhadap Y. Pengujian dilakukan dengan menggunakan hipotesa sebagai berikut:
Kriteria: Terima H0 jika Fh ≤ Fα
Apabila H0 diterima maka H1 ditolak sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat pengaruh nyata X 1 , X 2 terhadap Y.
Apabila  H0  ditolak  maka  H1  diterima  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa terdapat pengaruh nyata X 1 , X 2 terhadap Y.
Langkah-langkah pengolahan data:

## 1. Koefisien Korelasi
Analisa  korelasi  mencoba  menguji  dan  mengukur  kekuatan  hubungan  antara  dua variabel,  dalam  hal  ini  adalah  variabel  dependen  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan masing-masing  variabel  Independen  yaitu  sumber  dana  Deposito,  dan  Giro.  Jika nilai yang dihasilkan mendekati positif, maka hubungan yang dihasilkan cenderung kuat.  Jika  nilai  yang  dihasilkan  negatif,  maka  hubungan  yang  terjadi  berlawanan arah. Pendekatan yang digunakan untuk menghitung koefisien korelasi
Tabel Pedoman untuk Memberikan Interpretasi
Koefisien Korelasi Interval Koefisien Tingkat Hubungan 0,00 – 0,199 0,20 - 0,399 0,40 – 0,599 0,60 – 0,799
0,80 – 1,000 Sangat rendah Rendah Sedang Kuat Sangat Kuat
Sumber : Sugiono. Dr: Metode Penelitian Bisnis (1999 : 183)
2. Koefisien Penentu
Merupakan  koefisien  yang  mengukur  kontribusi  masing-masing  variabel independent  terhadap  variabel  dependen  dengan  formula  (Singgih  Santoso: Menguasai Statistik,2005) sebagai berikut:

## 3. Uji Anova
Uji  anova  dipakai  untuk  mengetahui  apakah  seluruh  variabel  independent  (x) memilki  hubungan  secara  bersama-sama  dengan  variabel  dependen  (y),  yaitu dengan melakukan uji F dimana bentuk pengujian menggunakan distribusi F yang membandingkan  F hitung dan  F tabel dengan  hipotesis  jika  F hitung >  F tabel ,  maka  H0 ditolak  (H1  diterima).  Sebaliknya  jika  F hitung <  F tabel ,  maka  H0  diterima  (H1 ditolak).
Dengan  derajat  kebebasan  (k-1)  dan  (n-k)  serta  tingkat  ketelitian  sebesar  5%  dan tingkat keyakinan 95% ini berarti bahwa pengukur hanya membolehkan rata-rata penyimpangan sebesar 0.05 dan kemungkinan berhasil 0.95
4. Uji Hipotesa
Hipotesa pertama:
H0    =    0,  artinya  tidak  ada  pengaruh  Sumber  Dana  Deposito  terhadap  Tingkat Kesehatan Bank
H1  #    0,    artinya  ada  pengaruh  Sumber  Dana  Deposito  terhadap  Tingkat  Kesehatan Bank
Hipotesis kedua:
KP = r 2 X 100 %
H0    =    0,  artinya  tidak  ada  pengaruh  Sumber  Dana  Giro  terhadap  Tingkat  Kesehatan
Bank
H1 # 0,   artinya ada pengaruh Sumber Dana Giro Tingkat Kesehatan Bank
Hipotesis Ketiga:
H0  = 0,  artinya tidak ada pengaruh Sumber Dana Deposit dan Giro  terhadap Tingkat Kesehatan Bank
H1 # 0,   artinya ada pengaruh Sumber Dana Deposit dan Giro  terhadap Tingkat Kesehatan Bank

## Hasil dan Pembahasan
Hasil  penelitian  ini  akan  membahas  mengenai:  (1)  Perkembangan  Kinerja  Bank XYZ,  (2)  Deskripsi  Data,  (3)  Pengujian  Persyaratan  Analisis,  dan  (4)  Pengujian Hipotesis.

## 1. Perkembangan Kinerja Bank XYZ
Bank  Indonesia  setiap  tahunnya  menilai  kesehatan  bank-bank  di  Indonesia dengan  tujuan  membantu  manajemen  bank,  apakah  telah  dikelola  dengan  prinsip kehati-hatian  dan  sistem  perbankkan  yang  sehat,  serta  sesuai  dengan  peraturan Bank  Indonesia.  Bank  Indonesia  menggunakan  penilaian  tersebut  untuk melaksanakan fungsinya sebagai Pembina dan pengawas perbankkan di Indonesia. Penilaian  dilakukan  terutama  didasarkan  faktor  kuantitatif  dan  kualitatif  atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan suatu bank, termasuk  permodalan,  kualitas  aktiva  produktif,  manajemen,  rentabilitas  dan likuiditas.
Adapun  perkembangan  indikator  kinerja  yang  tercermin  pada  Tingkat Kesehatan  Bank  XYZ  menurut  penelitian  ini  (CAR,  ROA,  NIM,  dan  BOPO) selama tahun 2002 hingga tahun 2006 adalah sebagai berikut:
Tabel Indikator Kinerja Bank XYZ Indikator 2002 2003 2004 2005 2006 CAR 32,19% 27,95% 23,95% 21,53% 22,1% ROA 3,18% 2,60% 3,21% 3,44% 3,8% NIM 5,77% 4,93% 5,28% 6,00% 7,2% BOPO 77,69% 77,01% 65,73% 66,82% 68,8%
Sumber: Laporan Keungan Bank XYZ
Dari  tabel  di  atas,  terlihat  hampir  semua  indikator  kinerja  Bank  XYZ  yang digunakan dalam penelitian ini memperlihatkan trend naik/turun. Masing-masing indikator dapat dilihat sebagai berikut:

## a. CAR (Capital Adequacy Ratio)
Rasio  kecukupan  modal  CAR  pada  akhir  tahun  2003  hingga  akhir  tahun  2006 mengalami  penurunan,  penurunan  yang  paling  terendah  terjadi  pada  tahun  2005  yaitu 21,53%.  Penurunan  yang  terjadi  pada  akhir  tahun  2003  hingga  akhir  tahun  2004 diakibatkan  adanya  peningkatan  aktiva  produktif  bank  khususnya  kredit  telah  dilakukan dengan  prinsip  kehati-hatian.  Tetapi  penurunan  yang  terjadi  pada  akhir  tahun  2005 diakibatkan  adanya  peningkatan  kredit  yang  diberikan.  Sekalipun  demikian,  rasio  CAR tersebut  masih  mencerminkan  posisi  yang  sehat,  di  atas  CAR  minimal  8%  yang dipersyaratkan Bank Indonesia.
Rasio  kecukupan  modal  pada  akhir  tahun  2006  tercatat  22,1%,  meningkat dibandingkan  tahun  sebelumnya  yang  mencapai  21,53%.  Peningkatan  tersebut  terjadi karena  adanya  peningkatan  kredit  yang  dipinjamkan  dan  investasi  pada  SBI.  Perhitungan rasio  kecukupan  modal  untuk  tahun  2006  dan  2005  telah  memperhitungkan  faktor  resiko pasar sebagaimana ketentuan Bank Indonesia.
Trend atau pergerakan CAR ini dapat dilihat pada grafik berikut:

## b. ROA (Return On Asset)
Rasio  laba  terhadap  aktiva  tetap  pada  tahun  2003  sebesar  2,60%  menurun  dari tahun  sebelumnya  sebesar  3,18%.  Hal  ini  diakibatkan  adanya  peningkatan  total  aktiva produktif,  sebagai  upaya  penerapan  manajemen  yang  konservatif  untuk  mengantisipasi berlakunya ketentuan Bank Indonesia yang baru tentang kualitas aktiva produktif.
Pada tahun 2004 hingga tahun 2006 ROA mengalami peningkatan, hal ini sebagai dampak  akibat  adanya  peningkatan  pendapatan  bunga  bersih  yang  berasal  meningkatnya portofolio surat berharga yang dimiliki yaitu obligasi pemerintah.
Perkembangan indikator ROA dapat dilihat pada gambar berikut:
2002 2003 2004 2005 2006 TAHUN 0,2250 0,2500 0,2750 0,3000 0,3250 CAR 0,3219 0,2795 0,2395 0,2153 0,2210 GAMBAR 2 TA B EL P E RK E MBA NGA N  CA R TA HUN  2002  S. D 2006
Sumber: data diolah dari tabel indikator kinerja bank

## c. NIM (Net Interest Margin)
NIM  adalah  salah  satu  penilaian  dari  segi  rentabilitas.  Pada  tahun  2003  terjadi penurunan NIM menjadi 4,93%. Hal ini disebabkan adanya peningkatan aktiva yang tidak sebanding dengan peningkatan pendapatan bunga bersih. Pada tahun 2004 NIM meningkat menjadi    5,28%,  peningkatan  tersebut  disebabkan  oleh  peningkatan  pada  jumlah  aktiva produktif rata-rata.
Begitupun  halnya  pada  tahun  2005  juga  mengalami  peningkatan  NIM  menjadi 6,00%  dan  pada  tahun  2006  meningkat  pula  menjadi  7,2%.  Peningkatan  tersebut  berasal dari peningkatan pendapatan bunga, sementara beban bunga mengalami penurunan.
Gambaran hal ini dapat dilihat sebagai berikut:

## d. BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional)
BOPO  menggambarkan  tingkat  efisiensi  perbankkan  dalam  bentuk  rasio  antara beban  operasional  dengan  pendapatan  operasional.  Pergerakan  rasio  BOPO  Bank  XYZ selalu  menunjukkan  angka  di  bawah  100%.  Walaupun  terjadi  pergerakan  naik  turun  dari tahun ke tahun, tetapi masih di bawah angka 100%.  Ini berarti bahwa bank berusaha agar semakin efisien dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.
Berikut ini adalah pergerakan BOPO Bank XYZ
2002 2003 2004 2005 2006 TAHUN 0,0275 0,0300 0,0325 0,0350 0,0375 R O A 0,0318 0,0260 0,0321 0,0344 0,0380 GAMBAR 3 GRAFIK  PE RKE MB ANGAN ROA TA HUN 2002 S/D 2006 2002 2003 2004 2005 2006 TAHUN 0,0500 0,0550 0,0600 0,0650 0,0700 NI M 0,0577 0,0493 0,0528 0,0600 0,0720 GAMBAR 4 GRAF IK   PE RKE MB ANGAN  NIM TA HUN  2002  S/ D 2006
Sumber: data diolah dari tabel indikator kinerja bank
Sumber: data diolah dari tabel indikator kinerja bank

## Deskripsi Data
Program  yang  digunakan  untuk  menganalisis  data  adalah  program  serial  statistik SPSS versi 13. Adapun data Deposito dan Giro Bank XYZ adalah sebagai berikut:
Tabel 4.2 Komposisi Deposito dan Giro Dana 2002 2003 2004 2005 2006 Total % Total % Total % Total % Tota l % Deposit o 36.4 54 35,15 36.34 2 30,7 9 33.78
8 25,67 37.02 9 28,5 8 46.93 4 30,7 3 Giro 21.5 57 20,78 25.27 8 21,4 2 28.77
2
21,86 28.96 6 22,3 6 34.23 4 22,4 1 Total DPK 58,0 11 61,62 62,56 65,99 5 81,16 8
Sesuai  dengan  hasil  analisis  statistik  deskriptif,  maka  karakteristik  variabel  penelitian  ini diuraikan sebagai berikut:

## a. Skor Deposito (X2)
Tabel
Deskripsi Data Statistics DEPOSITO N Valid 5 Missing 0 Mean ,301840
2002 2003 2004 2005 2006 TAHUN 0,6750 0,7000 0,7250 0,7500 0,7750 BO PO 0,7769 0,7701 0,6573 0,6682 0,6880 GAMBAR 5 GRAF IK   PE RKE MB ANGAN  BOP O TA HUN  2002  S/ D 2006
Sumber: data diolah dari table indikator kinerja bank
Sumber: Laporan Keungan Bank XYZ
Std. Error of Mean ,015536 3 Median ,307300 Std. Deviation ,034740 3 Variance ,001 Skewness ,266 Std. Error of Skewness ,913 Kurtosis ,841 Std. Error of Kurtosis 2,000 Range ,0948 Minimum ,2567 Maximum ,3515 Percentiles 10 ,256700 25 ,271250 50 ,307300 75 ,329700 95 ,351500
Berdasarkan tabel data deskriptif di atas, data Deposito yang berasal dari data yang telah diolah, nilai Deposito menyebar dari skor terendah pada tahun 2004 sebesar 25,67% dan tertinggi 35,15% pada tahun 2002.
Dengan demikian rentangan skor yang muncul adalah 9,48% dari  25,67% sampai 35,15%.
Angka-angka ini kemudian di analisis dan hasilnya adalah sebagai berikut:
1). Jumlah  data  yang  valid  adalah  5,  sedangkan  yang  hilang  adalah  nol.  Disini berarti semua data telah diproses.
2). Mean atau rata-rata komposisi Deposito  adalah 0,301840 dengan standar  error 0,0155363
3). Standar  deviasi  adalah  0,0347403  dan  varians  yang  merupakan  kelipatan standar deviasi adalah 0,001
Gambaran  lebih  jelas  mengenai  distribusi  skor  data  variabel  Deposito  ini disajikan pada histogram berikut:

## Gambar Histogram Deposito
Sumber: data diolah dari tabel 4.2 (SPSS)
Gambar  histogram  Deposito  di  atas  menginformasikan  bahwa  skor  data diperoleh cenderung menyebar. Skor tengah cenderung lebih tinggi dari pada skor atas dan bawah. Gambaran ini terlihat dari gambar histogram yamg memiliki angka tengah yang lebih tinggi. Ini ditujukan dengan angka antara 0,24 dan 0,36 masing- masing mempunyai frekuensi 1 (dalam tahun), dan untuk angka 0,312 mempunyai frekuensi  3  (dalam  tahun).  Dengan  demikian  data  skor  variabel  Deposito mempunyai distribusi normal.
b. Giro (X3)
Tabel Deskripsi Data
GIRO Statistics N Valid 5 Missing 0 Mean ,217660 Std. Error of Mean ,0030564 Median ,218600 Std. Deviation ,0068343 Variance ,000 Skewness -,682
0.3600 0.3360 0.3120 0.2880 0.2640 0.2400 DEPOSITO 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 Frequency Mean =0.30184 Std. Dev. =0.0347403 N =5 Histogram
Std. Error of Skewness ,913 Kurtosis -,803 Std. Error of Kurtosis 2,000 Range ,0163 Minimum ,2078 Maximum ,2241 Percentiles 10 ,207800 25 ,211000 50 ,218600 75 ,223850 95 ,224100
Berdasarkan  tabel  data  deskriptif  di  atas,  data  Giro  yang  berasal  dari  data  yang  telah diolah,  nilai  Giro  menyebar  dari  skor  terendah  pada  tahun  2002  sebesar  20,78%  dan tertinggi  22,41% pada tahun 2006. Dengan demikian rentangan skor  yang muncul adalah 1,63% dari       20,78% sampai 22,41%. Angka-angka ini kemudian di analisis dan hasilnya adalah sebagai berikut:
1). Jumlah  data  yang  valid  adalah  5,  sedangkan  yang  hilang  adalah  nol.  Disini berarti semua data telah diproses.
2). Mean  atau  rata-rata  komposisi  Giro  adalah  0,217660  dengan  standar  error 0,0030564
3). Standar  deviasi  adalah  0,0068343  dan  varians  yang  merupakan  kelipatan standar deviasi adalah 0,000
Gambaran lebih  jelas  mengenai  distribusi  skor data variabel  Giro ini disajikan pada histogram berikut:
Sumber: data diolah dari tabel 4.2 (SPSS)

## Gambar Histogram Giro

## c. Skor Tingkat Kesehatan Bank
Dari  tabel  1  diatas,  data  kemudian  di  bobot  berdasarkan  kriteria  pembobotan Tingkat Kesehatan Bank, sehingga dihasilkan data sebagai berikut:

## Tabel Bobot Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
(4 komponen) Tahun  Komponen Ratio Skor Nilai Tingkat Kesehatan 2002 2003 2004  2005 2006 2002 CAR 32,19% 100 25 2003 27,95% 100 25 2004 23,95% 100 25 2005 77,69% 100 25 2006 22,10% 100 25 2002
ROA
3,18% 212 7,06 2003 2,60% 173 5,77 2004 3,21% 214 7,13 2005 3,44% 229 7,64 2006 3,80% 253 8,44 2002 NIM 5,77% 100 3,33 2003 4,93% 100 3,33
0.2250 0.2200 0.2150 0.2100 0.2050 GIRO 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 Frequency Mean =0.21766 Std. Dev. =0.0068343 N =5 Histogram
Sumber: data diolah dari tabel 4.2 (SPSS)
2004 5,28% 100 3,33 2005 6,00% 100 3,33 2006 7,20% 100 3,33 2002 BOPO 77,69% 278 9,26 2003 77,01% 287 9,56 2004 65,73% 428 14,25 2005 66,82% 414 13,79 2006 68,80% 390 12,99 Nilai Tingkat Kesehatan Bank 44,65  43,66  49,71  49,75  49,75
Kemudian  data  nilai  Tingkat  Kesehatan  Bank  tersebut  diolah,  sehingga menghasilkan data sebagai berikut:
Tabel Deskripsi data
Statistics
Tingkat Kesehatan N Valid 5 Missing 0 Mean 47,5040 Std. Error of Mean 1,37617 Median 49,7100 Std. Deviation 3,07722 Variance 9,469 Skewness -,667 Std. Error of Skewness ,913 Kurtosis -2,992 Std. Error of Kurtosis 2,000 Range 6,09 Minimum 43,66 Maximum 49,75 Percentiles 10 43,6600 25 44,1550 50 49,7100 75 49,7500 90 49,7500
Sumber:   Laporan Keuangan Bank XYZ berdasarkan kriteria penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Dari data di atas menunjukkan bahwa Tingkat Kesehatan Bank (Y) mempunyai rentang skor empiris 6,09 yang menyebar dari data minimum  43,66 sampai 49,75. Angka-angka tersebut dianalisis dan hasilnya sebagai berikut:
1). Mean adalah 47,5040

## 2). Standar Deviasinya adalah 3,07722

## 3). Median adalah 49,7100
Berdasarkan  Nilai  Kredit  Kriteria  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank,  dikatakan sehat  apabila  Faktor  Capital  memiliki  nilai  kredit  25  dan  faktor  Earning  memiliki nilai  10  (total  35).  Rata-rata  bank  XYZ  untuk  faktor  Capital  dan  Earning  adalah 47,5040, artinya termasuk kategori Sehat.
Gambaran lebih jelas dapat dilihat pada histogram sebagai berikut:

## Gambar Histogram Tingkat Kesehatan Bank (Y)
Gambar 9 di  atas  menginformasikan bahwa selama 5 tahun skor data  yang paling tinggi hanya selama 1 tahun, dan Skor antara 49-50 memiliki skor selama 2 tahun. Skor tengah terlihat lebih tinggi dari skor rendah yang paling tinggi. Hal ini berarti bahwa  data  skor  variabel  Tingkat  Kesehatan  Bank  juga  cenderung  mempunyai distribusi normal.

## Pengujian Analisis.
Pengujian  hipotesis  penelitian  ini  dilakukan  dengan  teknik  analisis  korelasi  dan regresi.  Teknik  analisis  ini  menghendaki  beberapa  persyaratan  seperti  yang  telah dikemukakan  pada  bab  sebelumnya.  Pengujian  persyaratan  analisis  yang  akan  diterapkan dalam penelitian adalah: a. Uji Normalitas dan b. Uji Persamaan Linier.

## Uji Normalitas
Persyaratan  analisis  yang  dimaksud  adalah  persyaratan  yang  harus  dipenuhi  agar regresi dapat dilakukan baik untuk keperluan prediksi maupun untuk keperluan pengujian
50.00 49.00 48.00 47.00 46.00 45.00 44.00 43.00 NTK 3.0 2.5 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 Frequency Mean =47.504 Std. Dev. =3.07722 N =5 Histogram Sumber: data diolah dari tabel 4.6 (SPSS)
Sumber: data diolah dari tabel 4.6 (SPSS)
Tingkat Kesehatan
hipotesis. Kegiatan ini dilakukan melalui uji normalitas data. Pengujian normalitas regresi Y atas X1, X2 dan X3, dimaksudkan untuk menguji apakah populasi berdistribusi normal atau  tidak.  Ketentuan-ketentuan  pengujiannya  adalah  H0  ditolak  jika  data  berdistribusi normal dan H0 diterima jika data tidak berdistribusi normal
H0 : data berasal populasi berdistribusi tidak normal H1 : data berasal dari populasi berdistribusi normal.
Pengujian    persyaratan  normalitas  taksiran  vaiabel  terikat  terhadap  variabel  bebas dilakukan dengan menggunakan uji Kolmogorov Smirnov.
Uji Kolmogorov Smirnov yang dilakukan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel Uji Kolmogorov Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Tingkat Kesehata n Deposito Giro N 5 5 5 Normal Parameters(a,b) Mean 47,5040 ,301840  ,217660 Std. Deviation 3,07722  ,0347403 ,006834 3 Most Extreme Differences Absolute ,363 ,231 ,208 Positive ,233 ,231 ,173 Negatife -,363 -,162 -,208 Kolmogorov-Smirnov Z ,812 ,516 ,464 Asymp. Sig. (2-tailed) ,524 ,953 ,982
a.  Test distribution is Normal.
b.  Calculated from data.
Rangkuman  hasil  perhitungan  Uji  Normalitas  dapat  dilhat  pada  tabel berikut:
Sumber: data diolah dari tabel 4.1 dan 4.6 (SPSS)
Tabel Rangkuman Uji Normalitas Galat Taksiran Regresi Sederhana Var P-Value P-α Keterangan X1 X2 Y 0,231
0,173
0,363 0,05 Normal
Keterangan: X1 : Fluktuasi Deposito
X2 : Fluktuasi Giro
Y   : Tingkat Kesehatan Bank
Hasil  di  atas  menunjukkan  bahwa  P-  value  >  p  –  α,  jadi  dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi normal.

## Uji Linieritas Data / Regresi
Pengujian  linieritas  regresi  tidak  dilakukan  pada  bagian  ini.  Tetapi  dilakukan bersamaan dengan pengujian hipotesis yaitu pada perhitungan regresi.

## Pengujian Hipotesis Penelitian

## Uji Korelasi Person
Uji  Korelasi  Pearson  dimaksudkan  untuk  mencari  korelasi  atau  hubungan  antara variabel-variabel penelitian. Dalam analisis korelasi ini dua aspek penting yang akan diuji adalah  yang  pertama  apakah  data  sampel  yang  memiliki  populasi  penelitian  mempunyai bukti  yang  cukup  bahwa  terdapat  hubungan  antara  variabel  penelitian.  Selanjutnya  yang kedua,  bila  terbukti  terdapat  hubungan  antara  variabel  yang  diminati,  seberapa  kuat hubungan antar variabel tersebut.
Berdasarkan analisis statistik yang dilakukan, Variabel  Deposito (X1), Giro (X2), dan  Tingkat  Kesehatan  Bank  (Y)  dari  Bank  XYZ  selama  kurun  waktu  5  tahun  adalah sebagai berikut:
Tabel Descriptive Statistik Mean Std. Deviation N Tingkat Kesehatan 47,5040 3,07722 5 Sumber: Tabel 5.8
Deposito Giro 0,301840 0,0068343 0,0347403
0,0068343 5
Berdasarkan tabel diatas, diperoleh deskripsi variabel sebagai berikut:
a. Rata-rata Tingkat Kesehatan Bank untuk jangka waktu 5 tahun adalah 47,5040 dengan standar deviasi 3,07722.
b. Rata-rata Deposito untuk jangka waktu 5 tahun adalah 0,301840 dengan standar deviasi 0,0347403.
c. Rata-rata  Giro  untuk  jangka  waktu  5  tahun  adalah    0,0068343  dengan  standar deviasi 0,0068343.
Berdasarkan statistik deskriptif tersebut, kemudian dilakukan uji korelasi, sehingga diperoleh hasil sebagai berikut:

## Tabel 4.11
Uji Korelasi
Correlations
Tingkat Kesehatan Deposito Giro Pearson Correlation Tingkat Kesehatan 1,000 -0,674 0,848 Deposito -0,674 1,000  -0,646 Giro 0,848 -0,646 1,000 Sig. (1-tailed) Tingkat Kesehatan 0,106 0,035 Deposito 0,106 0,120 Giro 0,035 0,120 N Tingkat Kesehatan 5 5 5 Deposito 5 5 5 Giro 5 5 5
Berdasarkan tabel 4.11 korelasi tersebut di atas, dapat dianalisis sebagai berikut:
Sumber: Tabel 4.8
Sumber: Tabel 4.8
a. Hubungan  antara  variabel  Deposito  dengan  Tingkat  Kesehatan  Bank  dihitung dengan  koefisien  korelasi  (r)  adalah  sebesar  -0,674.  Dengan  demikian  antara Deposito dengan Tingkat Kesehatan Bank mempunyai derajat yang sangat kuat (diatas 0,5) dan bersifat negatif. Artinya semakin banyak jumlah Deposito maka Tingkat Kesehatan Bank akan turun, begitupun sebaliknya.
b. Hubungan  antara  variabel  Giro  dengan  Tingkat  Kesehatan  Bank  dihitung dengan  koefisien  korelasi  (r)  adalah  sebesar  0,848.  Dengan  demikian  antara Giro  dengan  Tingkat  Kesehatan  Bank  mempunyai  derajat  yang  sangat  kuat (diatas  0.5)  dan  bersifat  positif.  Artinya  semakin  banyak  jumlah  Giro  maka semakin tinggi Tingkat Kesehatan Bank.
c. Sementara  itu,  antara  variabel  bebas,  yaitu  Deposito  dan  Giro  terjadi  korelasi yang  kuat.  Angka  menunjukkan  diatas  0.5  artinya  menunjukan  adanya hubungan  yang kuat antara  Deposito dan Giro. Begitupun sebaliknya korelasi diantara 2 variabel bebas menandakan adanya multikonileritas.

## Uji Regresi Berganda
Dalam penelitian ini model regresi yang digunakan adalah regresi berganda karena terdapat  satu  variabel  yang  terikat  (Tingkat  Kesehatan  Bank)  dan  2  variabel  bebas (Deposito dan Giro )
Metode  yang  digunakan  dalam  uji  regresi  ini  adalah  Metode  Enter,  yang  memasukkan semua variabel bebas yang telah terseleksi ke dalam regresi berganda.
Tabel
Variabel Entered/Removed (b,c)
Model Variables Entered Variables Removed MetH0d 1 Deposito a Giro . Enter
a  All requested variables entered.
b  Dependent Variable: Kesehatan bank c  Linear Regression through the Origin
Tabel variabel entered atau remove di atas menunjukkan bahwa tidak ada variabel yang  dikeluarkan,  atau  dengan  kata  lain  ke  tiga  variabel  bebas  dimaksudkan  dalam perhitungan regresi. Hasil perhitungan regresi adalah sebagai berikut:

## Tabel
Model Summary (c,d) Mod el R R Square (a) Adjuste d R Square Std. Error of  the Estimate Change Statistics R Square Change F Change df1 df2 Sig. F Chang e 1 1.000 b .999 .998 .0218281 .999  791.350 3 2 .001
a.  For  regression  through  the  origin  (the  no-intercept  model),  R  Square  measures the  proportion  of  the  variability  in  the  dependent  variable  about  the  origin explained  by  regression.  This  CANNOT  be  compared  to  R  Square  for  models which include an intercept.
b  Predictors:Deposito, Giro
c  Dependent Variable: Kesehatan Bank d  Linear Regression through the Origin
Dari tabel di atas Summary dapat dianalisa bahwa:
1) Angka  R  adalah  1.  Ini  berarti  bahwa  hubungan  variabel  Deposito  dan  Giro dengan Tingkat Kesehatan Bank mempunyai hubungan yang sangat kuat.
2) Angka R Square adalah 0.999 ini berarti bahwa 99.9% Tingkat Kesehatan Bank merupakan kontribusi pengaruh variabel Deposito dan Giro.
3) Standar  Error  of  Estimated  adalah  0.0218281.  Satuan  yang  dipakai  dalam  hal ini adalah variabel terikat,  yaitu Tingkat Kesehatan Bank. Oleh karena standar error estimated ini lebih kecil dibandingkan standar deviasi perhitungan statistik dekriptif  sebesar  3,07722  (Tabel  4.10),  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi  ini  lebih  bagus  dalam  bertindak  sebagai  prediktor  Tingkat  Kesehatan Bank dari pada Tingkat Kesehatan Bank itu sendiri.
Selanjutnya untuk mencari hubungan bersama-sama kedua variabel bebas terhadap variabel terikat dilakukan uji anova  hasil ujinya sebagai berikut
Tabel ANOVA (c,d) Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1.131 3 .377 791.35 0 .001(a) Residual .001 2 .000 Total 1.132(b) 5 a  Predictors: Deposito, Giro
b  This total sum of squares is not corrected for the constant because the constant is zero for regression through the origin.
c  Dependent variabel : Kesehatan bank
d  Linear Regression through the Origin
Dari uji Anova  atau F test diperoleh F hitung sebesar 791,350 dengan tingkat signifikan  0,001.  Oleh  karena  nilai  sig.=  0,001  lebih  kecil  dari  0,05  maka  model regresi  ini  bisa  dipakai  untuk  memprediksi  Tingkat  Kesehatan  Bank  atau  bisa dikatakan pula Deposito dan Giro secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Tingkat Kesehatan Bank dengan F hitung =  791,350  dan F (0,95;3,2)
= 19,2 artinya F hitung > F tabel . Terima H0     Tolak H0 0                 19,2
791,350
Selanjutnya perhitungan koefisien regresinya dapat dilihat pada label berikut:
Tabel
Coefficients(a,b)
Model Unstandardi zed
Coefficients Standardi zed Coefficie nts
t Sig. 95% Confidence Interval for B Correlations B Std. Error Beta Low er Boun d Uppe r Boun d Zero- order Parti al Part 1 Deposit -.357 .349 -.228 - 1.02 .414 - 1.86 1.14 5 .989  -.586  -.021
o 3 0 Giro 3.03 9 1.56 3 1.391 1.94 4 .191 - 3.68 6 9.76 4 .999 .809 .040
a  Dependent Variable: Kesehatan bank
b  Linear Regression through the Origin
Dari label 4.15 di atas persamaan regresi untuk penelitian ini :
Y = a + b1X1+b2X2+b3X3
Dimana:
Y  =  Faktor dependen Tingkat Kesehatan Bank
a  =  Koefisien regresi konstanta
b 1 =  Koefisien regresi faktor independent Deposito
X 1 =  Faktor Independen Deposito
b 2 =  Koefisien regresi faktor independent Giro
X 2 =  Faktor Independen Giro
Nilai a (Koefisien regresi konstanta) dapat dicari sebagai berikut:
Y = a b2X2 + b3X3
a  = Y - b2X2 - b3X3
a  = 47,50 – (-0,357 (30,184)) - 3,039 (21,766)
a  = 47,50 + 7,88+ 10,78 - 66,13
a  = -0,05
Jadi persamaan regresi untuk penelitian ini yaitu:
Y = -0,05 – 0,357X1 + 3,039X2
Persamaan tersebut dapat diartikan :
1) Konstanta  sebesar  -0,05  menyatakan  bahwa  jika  mengabaikan,  Deposito  dan Giro, maka nilai Tingkat Kesehatan Bank adalah -0,05.
2) Koefisien  regresi  X1    sebesar  -0,357  menyatakan  bahwa  setiap  penurunan    1 (satu)  poin  Deposito,  akan  menyebabkan  kenaikan  Tingkat  Kesehatan  Bank sebesar 0,357 point.
3) Koefisien  regresi  X2  sebesar  3,039  menyatakan  bahwa  setiap  peningkatan    1 (satu) poin Giro, akan menyebabkan kenaikan Tingkat Kesehatan Bank sebesar 3,039 point.
Setelah diperoleh persamaan regresi berganda, tahap berikutnya adalah melakukan uji t, untuk menguji signifikansi konstanta dan variabel bebas.
a. Uji Hipotensis

## 1). Uji variabel bebas Deposito
H0 diterima, jika stat. -t tabel ≤ stat. t hitung ≤ stat. t tabel
H0 ditolak, jika stat. t hitung > stat. -t tabel atau stat. t tabel < stat. t
Dari  hasil  tabel  4.15,  terlihat  t  hitung  sebesar  -1.023  dan  statistik  tabel  dicari dengan kondisi sebagai berikut:
 α = 5%
 Df = derajat kebebasan= n-3 = 2
 Uji dilakukan 2 sisi
Hasil t tabel untuk dua sisi adalah -4,303 atau 4,303
Tolak H0                    Terima H0                      Tolak H0
.
-4,303     -1,023    0                 4,303
Keputusan:
Terlihat pada tabel 4.15 sig. Deposito adalah 0,414, jadi koefisien regresi tidak signifikan  karena  nilai  sig.  Deposito  di  atas  0,05.  Dan  hasil  uji  hipotesis variabel  Deposito  nilai  t hitung sebesar  -1,023  lebih  besar  dari  Statistik  t tabel untuk dua sisi adalah -4,303 atau 4,303 jadi H0 diterima, artinya Deposito tidak berpengaruh secara signifikan terhadap Tingkat Kesehatan Bank.

## 2). Uji variabel bebas Giro
H0 diterima, jika stat. -t tabel ≤ stat. t hitung ≤ stat. t tabel
H0 ditolak, jika stat. t hitung > stat. -t tabel atau stat. t tabel < stat. t
Dari  hasil  tabel  4.15,  terlihat  t  hitung  sebesar  1.944  dan  statistik  tabel  dicari dengan kondisi sebagai berikut:
 α = 5%
 Df = derajat kebebasan= n-3 = 2
 Uji dilakukan 2 sisi
Hasil t tabel untuk dua sisi adalah -4,303 atau 4,303
Tolak H0                    Terima H0                      Tolak H0
-4,303                    0    1,944     4,303
Keputusan:
Terlihat  pada  tabel  4.15  sig.  Giro  adalah  0,191,    jadi  koefisien  regresi  tidak  signifikan karena nilai sig. Giro di atas 0,05. Dan hasil uji hipotesis variabel Giro nilai t hitung sebesar 1,944  lebih  kecil  dari  Statistik  t tabel untuk  dua  sisi  adalah  -4,303  atau  4,303  jadi  H0 diterima,  artinya  Giro  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  Tingkat  Kesehatan Bank.

## Daftar Pustaka
Dendawijaya, Lukman. (2005), Manajemen Perbankkan . Jakarta: Ghalia Indonesia Frianto Pandia, Elly zsanti Ompusunggu dan Achmad Abror. 2005. Lembaga Keuangan . Jakarta: Rineka Cipta.
Santoso, Singgih, SPSS,(2005), Menguasai Statistik di Era Informasi dengan SPSS 12 , PT ELEX Media Computindo, Jakarta.
Sugiyono, Dr (1999), Metode Penelitian Bisnis , CV Alfabeta, Bandung Bank Indonesoia. 1997. Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/11/KEP/DIR tanggal 30 April 1997, perihal Tingkat Kesehatan Bank.
Bank  Indonesia.  1998. Surat  Keputusan  Bank  Indonesia  No.  31/147/KEOP/DIR tanggal 12 Nopember 1998.
Bank  Indonesia.  1993 . Surat  Keputusan  No.  26/5/BPP  tanggal  29  Mei  1993  tentang Perubahan Surat Keputusan 23/21/BPPP tanggal 28 Pebruari 1991