P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022

## PERBANDINGAN KONSEP BUNGA DAN NISBAH TERHADAP PERTUMBUHAN PEREKONOMIAN DI INDONESIA
Fanny Asyifa Br. Lumban Tobing 1) , Mulia Syahfitri 2) . UIN Sumatra Utara
1) fannyasyifa035@gmail.com , 2) muliasyahfitri01@gmail.com
Abstrak. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui, pertama, konsep dasar bunga dan nisbah, kedua, positif dan negatif penerapan bunga dan nisbah di bank, ketiga, serta pengaruh bunga dan nisbah terhadap perekonomian negara.  Dalam penulisan jurnal  ini  metode  yang  digunakan  adalah  deskriptif  kuantitatif.  Metode  yang digunakan  adalah  metode  desain  eksplanasi,  di  mana  objek  telaahan  penelitian eksplanasi  (explanatory  research)  adalah  untuk  menguji  hubungan  antar-variabel yang  dihipotesiskan.  Pada  jenis  penelitian  ini,  jelas  ada  hipotesis  yang  akan  diuji kebenarannya. Hipotesis itu sendiri menggambarkan hubungan antara dua atau lebih variabel untuk mengetahui apakah sesuatu variabel berasosiasi ataukah tidak dengan variabel  lainnya,  atau  apakah  sesuatu  variabel  disebabkan/dipengaruhi  ataukah tidak  oleh  variabel  lainnya.  Berdasarkan  penelitian  eksplanasi  yang  dilakukan, Perbedaan secara konsep bunga mengartikan uang memiliki nilai waktu sedangkan nisbah  mengartikan  waktu  memiliki  nilai  ekonomi.  Secara  perhitungan  bunga menggunakan diskonto atau time value of money sedangkan nisbah menggunakan rasio berdasarkan tertahannya uang terhadap waktu ataupun economic value of time. Pada tujuan penggunaan bunga adalah maximum utility terhadap barang sedangkan nisbah  tujuannya  adalah  maximum  maslahah  yang  sesuai  dengan  konsep  dalam ekonomi islam. Secara kesesuaian syariah time value of money tidak sesuai dengan konsep  syariah  yaitu  menggunakan  bunga  dan  hal  tersebut  termasuk  dalam  riba sedangkan economic value of time sesuai dengan syariah karena tidak mengandung riba karena penilaiannya menggunakan dasar waktu. Dengan demikian perlu adanya sosialisasi  maupun  penyebaran  literasi  kepada  masyarakat  berkenaan  dengan perbedaan  bunga  dan  nisbah  dalam  pengaruhnya  terhadap  pertumbuhan perekonomian negara.
Kata kunci : Nisbah, Bunga, Bank, Syari’ah, Konvensional
Abstract . This study aims to determine, first, the basic concept of interest and ratio, second, positive and negative application of interest and ratio in banks, third, and the effect of interest and ratio on the country’s economy. In writing this journal, the metho d used is descriptive quantitative. The method used is the explanatory design method, in which the object of explanatory research is to examine the hypothesized relationship between variables. In this type of research, it is clear that there is a hypothesis that will be tested for truth. The hypothesis itself describes the relationship between two or more variables to find out whether one variable is associated or not with other variables, or whether  a  variable  is  caused/influenced  or  not  by  other  variables.  Based  on  the explanatory research conducted,  the difference in the concept of interest means that money has a time value, while the ratio means that time has an economic value. Interest calculation uses a discount or time value of money, while the ratio uses a ratio based on the retention of money against time or the economic value of time. The purpose of using interest is the maximum utility of goods, while the ratio is the maximum maslahah in
accordance with the concept of Islamic economics. In accordance with sharia, the time value of money is not in accordance with the sharia concept, namely using interest and it is included in usury, while the economic value of time is in accordance with sharia because it does not contain usury because the assessment uses a time basis. Thus, there is a need for socialization and dissemination of literacy to  the community regarding differences in interest and ratios in their influence on the country’s economic growth.
Keywords: Ratio, Interest, Bank, Syari’ah, Conventi onal

## PENDAHULUAN
Salah satu pembeda utama antara sistem ekonomi konvensional dan sistem ekonomi Islam adalah  penerapan  bunga  dan  bagi  hasil.  Sistem  ekonomi  konvensional  akan  memperoleh pendapatan  dalam  bentuk  bunga  sementara  sistem  ekonomi  islam  akan  memperloleh pendapatan  dalam  bentuk  bagi  hasil.  Perkembangan  sistem  bunga  dan  bagi  hasil  terhadap penerapannya dalam bank umum maupun syariah yang sampai sekarang ini masih saja hangat untuk  diperbincangkan,  seperti  perdebatan  yang  mencakup  didalamnya  konsep  dasar  time value of money x economic value of time. Dalam perekonomian, bunga dan bagi hasil adalah dua  instrumen  yang  berbeda  dalam  penerapannya  di  bank  konvensional  dan  syariah. Perbedaan  mendasar  antara  Bank  Syariah  dan  Bank  Konvensional  adalah  penggunaan instrumen bagi hasil dan bunga. Bunga (interest) adalah tanggungan pada pinjaman uang yang biasa dinyatakan dengan presentase dari uang yang dipinjamkan. Pendapat lain menyatakan “Bunga yaitu sejumlah uang yang dibayar atau dikalkulasi untuk pe nggunaan modal. Jumlah tersebut  misalnya  dinyatakan  dengan  satu  tingkat  atau  presentase  modal  yang  bersangkut paut  dengan  itu  yang  dinamakan  suku  bunga  modal. 1 Bunga  adalah  aktualisasi  riba  yang diharamkan secara pasti oleh Islam tetapi tidak dengan negara. Kesamaan yang sulit dibantah apalagi  secara  nyata  aplikasi  sistem  bunga  pada  perbankan  lebih  banyak  dirasakan mudharatnya daripada manfaatnya. Namun tidak sedikit masyarakat yang menganggap bahwa bagi  hasil  tidak  ada  bedanya  dengan  pemberian/pengambilan  bunga  sehingga  mereka beranggapan bahwa bank syariah dengan bank konvensional sama saja, yang membedakan hanya istilah saja. Tentunya pendapat itu tidak benar karena mereka yang berpendapat seperti itu, tingkat pemahaman terhadap bank syariah termasuk dalam operasionalnya masih relatif
1 Muhamad dkk, Bank Syariah : Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman (M. Syafi‟I Antonio). (Yogyakarta: Ekonisia Fakultas Ekonomi UII, 2002) h. 28.
kurang. 2 Oleh karena itu, banyak perbedaan bunga dan nisbah, salah satunya bunga dihitung dari  persentase  berdasarkan  jumlah  uang  (modal)  yang  dipinjamkan,  sedangkan  bagi  hasil dihitung dari besarnya rasio bagi-hasil berdasarkan jumlah keuntungan yang diperoleh. Yang akan memperlihatkan hasil yang berbeda pula, serta akan mempengaruhi tingkat keuntungan yang  akan  didapatkan  oleh  nasabah,  khususnya  produk  Tabungan.  Pada  bank  syariah, pembagian  keuntungan  Tabungan  menggunakan  akad  Mudharabah.  Pembayaran  imbalan bank syariah kepada pemilik dana (nasabah) dalam bentuk bagi hasil besarnya tergantung dari pendapatan  yang  diperoleh  oleh  Bank,  apabila  pendapatan  yang  diperoleh  Bank  tersebut besar, maka pembagian keuntungan dan bagi hasil yang diterima nasabah tabungan juga akan besar,  begitupun  sebaliknya.  Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  maka  penulis  bermaksud untuk mengadakan penelitian dengan judul “Perbandingan Konsep Bunga Dan Nisbah Dalam Pertumbuhan Perekonomian Di Indo nesia”.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan jenis analisis deskriptif kuantitatif yaitu penelitian yang dilakukan  untuk  memperlihatkan  dan  menguraikan  keadaan  objek  penelitian  dengan menggunakan data time series bulanan. Data-data yang digunakan adalah data sekunder yaitu data  yang  diperoleh  dari  lembaga-lembaga  yang  telah  mengolahnya  terlebih  dahulu, berdasarkan data yang bersumber pada jurnal, artikel, studi literatur dan hasil-hasil penelitian terdahulu  yang  berhubungan  dengan  permasalahan.  Sedangkan  dalam  melakukan  analisis kuantitatif digunakan alat bantu ekonometrika dengan menggunakan metode VAR.
2 Amir Machmud dan Rukmana, Bank Syariah: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia, h. 9

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Analisis statistik bunga bank indonesia

## Tabel 1.1

## Tingkat suku bunga antar bank
(sumber : ©2022 TRADING ECONOMICS)
Transaksi  ekonomi  dan  keuangan  digital  menunjukkan  perkembangan  pesat  seiring peningkatan akseptasi dan preferensi masyarakat dalam penggunaan transaksi di bank Dapat kita lihat dari data di atas.
Tabel 2.1 Baru-baru ini, Bank Indonesia
pada 18-19 April 2022 memutuskan untuk mempertahankan  BI 7-Day  Reverse  Repo  Rate (BI7DRR)  sebesar  3,50%,  suku bunga Deposit  Facility sebesar  2,75%,  dan  suku  bunga Lending  Facility  sebesar 4,25%. Penurunan  ini  dapat  menunjukkan  semakin  berkurangnya  minat  masyarakat  dalam transaksi di bank umum. Keputusan ini sejalan dengan perlunya menjaga stabilitas nilai tukar dan  terkendalinya  inflasi,  serta  upaya  untuk  tetap  mendorong  pertumbuhan  ekonomi,  di
tengah tekanan eksternal yang meningkat terkait dengan ketegangan geopolitik Rusia-Ukraina dan percepatan normalisasi kebijakan moneter di negara maju.
Bank Indonesia juga terus mengoptimalkan strategi bauran kebijakan untuk menjaga stabilitas dan mendukung pemulihan ekonomi lebih lanjut, melalui berbagai langkah sebagai berikut:
1. Memperkuat  kebijakan  nilai  tukar  Rupiah  untuk  menjaga  stabilitas  nilai  tukar  yang sejalan dengan mekanisme pasar dan fundamental ekonomi;
2. Melanjutkan  implementasi  kebijakan  makroprudensial  akomodatif  dengan mempertahankan:
- Rasio Countercyclical Capital Buffer (CcyB) sebesar 0%;
- Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) pada kisaran 84-94%; serta
- Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) sebesar 6% dengan fleksibilitas repo  sebesar  6%,  dan  rasio  PLM  Syariah  sebesar  4,5%  dengan  fleksibilitas  repo sebesar 4,5%;
3. Melanjutkan  kebijakan  transparansi  suku  bunga  dasar  kredit  (SBDK)  dengan pendalaman asesmen pada perkembangan sumber pendapatan operasional perbankan (Lampiran);
4. Memastikan  kecukupan  kebutuhan  uang,  distribusi  uang,  dan  layanan  kas,  serta kesiapan  penyelenggaraan  BI-FAST  selama  periode  bulan  Ramadan  serta  Hari  Raya Idulfitri 1443H;
5. Meningkatkan  batas  nilai  yang  dapat  disimpan  pada  uang  elektronik registered dari Rp10 juta menjadi Rp20 juta dan batas nilai transaksi bulanan dari Rp20 juta per bulan menjadi Rp40 juta per bulan, berlaku sejak tanggal 1 Juli 2022;
6. Memperkuat  kebijakan  internasional  dengan  memperluas  kerja  sama  dengan  bank sentral dan otoritas negara mitra lainnya, fasilitasi penyelenggaraan promosi investasi dan perdagangan di sektor prioritas bekerja sama dengan instansi terkait, serta bersama Kementerian  Keuangan  menyukseskan  6  (enam)  agenda  prioritas  jalur  keuangan Presidensi Indonesia pada G20 tahun 2022.
Kesimpulan :

## Tabel 3.1
Rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio/CAR) perbankan Februari 2022 tetap tinggi sebesar 25,85%, dan rasio kredit bermasalah (Non Performing Loan/NPL) tetap terjaga, yakni 3,08% (bruto) dan 0,87% (neto). Intermediasi perbankan pada Maret 2022 melanjutkan perbaikan  dibandingkan  dengan  bulan  sebelumnya  dengan  kredit  tumbuh  sebesar  6,65% (yoy).  Pertumbuhan  kredit  terjadi  di  berbagai  kelompok  bank,  segmen  kredit,  dan  sektor ekonomi termasuk subsektor prioritas, seiring berlanjutnya pemulihan aktivitas korporasi dan rumah  tangga.  Pemulihan  kinerja  korporasi  terus  berlanjut,  yang  tercermin  dari  perbaikan penjualan  dan  belanja  modal,  serta  terjaganya  kemampuan  membayar.  Sementara  dari  sisi penawaran, standar penyaluran kredit terus melonggar seiring menurunnya persepsi risiko kredit. Pertumbuhan kredit UMKM juga meningkat sebesar 14,98% (yoy) pada Maret 2022, khususnya  bersumber  dari  kredit  mikro  dan  kecil.  Dengan  perkembangan  tersebut, pertumbuhan kredit dan DPK pada 2022 masih sesuai prakiraan, yaitu masing-masing dalam kisaran 6,0-8,0% dan 7,0-9,0%.
Tabel 4.1
Berdasarkan  pada  tabel  4-1  dalam  perkembangan  suku  bunga  rata-  rata  diatas, menunjukkan  perkembangan  suku  bunga  rata  rata  DPK  Bank  umum  berdasarkan  laporan bulanan  SPI  pada  Januari  2021  hingga  Desember  2022  mengalami  penurunan  secara  terus menerus. Hal ini menunjukkan bahwa perkembangan suku bunga rata rata DPK Bank umum mengalami  perkembangan  yang  kurang  baik.  Jumlah  giro  pada  Desember  2021  mencapai 1.71%  dan  pada  Januari  2022  mengalami  penurunan  menjadi  1.68%.  Sedangkan  jumlah tabungan pada Desember 2021 mencapai 0.69 dan jumlahnya masih tetap sama pada Januari 2022. Artinya apabila jumlah tabungan tidak mengalami kenaikan maka tingkat suku bunga juga akan mengalami penurunan dan ini akan menyebabkan deposito yang ada diperbankan ikut menurun.
Berdasarkan  pada  tabel  4-1  dalam  perkembangan  suku  bunga  kredit  diatas,  dapat dilihat  bahwa  jumlah  investasi  mengalami  sedikit  kenaikan  dengan  jumlah  sebesar  8.35% menjadi 8.36%. Dan jumlah konsumsi mengalami penurunan dari 10.51% menjadi 10.31%. Terlihat  juga  pada  tabel  bahwa  jumlah  modal  kerja  mengalami  peningkatan  dari  8.63% menjadi  8.66%.  Artinya  jika  suku  bunga  mengalami  penurunan  maka  investasi  akan mengalami peningkatan.
Apabila suku bunga terus menurun maka hal ini akan memberikan dampak terhadap para  investor.  Jika  bunga  tabungan  menurun  maka  keuntungan  yang  didapatkan  oleh  para investor  juga  akan  mengalami  penurunan/berkurang.  Karena  apabila  tingkat  suku  bunga rendah maka masyarakat akan termotivasi untuk meminjam uang ke bank. Hal ini dilakukan guna  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi  yang  sedang  menurun.  Sebaliknya  apabila perekonomian sudah membaik dan stabil maka tingkat suku bunga akan mengalami kenaikan secara perlahan guna menjaga inflasi.
Namun  dengan  terjadinya  penurunan  tingkat  suku  bunga  terhadap  dua  pandangan tersebut  memberikan dampak yang cukup baik terhadap masyarakat. Rendahnya tingkat suku bunga yang terjadi dianggap mampu memulihkan perekonomian masyarakat. Adapun dampak yang dirasakan oleh masyarakat akibat dari menurunnya tingkat suku bunga yaitu :
1. Mendorong pertumbuhan bisnis bagi para pelaku bisnis.
2. Menurunnya suku bunga kredit. Dengan dengan menurunnya bunga kredit maka nili dari bunga kredit/pinjaman juga ikut menurun. Hal ini akan memberikan keringanan dan keuntungan bagi para debitur.
3. Biaya  ekspor  dan  impor  menjadi  lebih  murah.  Apabila  biaya  ekspor  dan  impor menurun  maka  minat  masyarakat  dan  investor  akan  meningkat  dan  mereka  akan
melakukan investasi kedalam negeri sehingga hal ini akan mendongkrak pertumbuhan ekonomi.
4. Mengurangi jumlah pengangguran. Seiring berjalannya waktu pertumbuhan ekonomi dan  bisnis  akan  semakin  berkembang  akibat  turunnya  suku  bunga  bank  dan  akan menciptakan  lapangan  pekerjaan.  Dengan  tersedianya  lapangan  pekerjaan  maka jumlah pengangguran akan semakin menurun.
Walaupun dampak yang ditimbulkan dari penurunan tingkat suku bunga dinilai mampu mendongkrak pertumbuhan ekonomi, tetap saja dalam perspektif islam konsep suku bunga diharamkan. Karena bunga bank sama halnya dengan riba. Hanya saja, riba dilakukan secara pribadi sedangkan bunga bank dilakukan pada perbankan konvensional dan dianggap legal karena bunga bank merupakan profit utama dari bank konvensional.

## 2. Analisis statistik bagi hasil Indonesia

## Tabel 5.2
(Sumber : katadata)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (BSI) membukukan laba bersih sebesar Rp 2,26 triliun hingga kuartal  III-2021.  Nilai  tersebut  meningkat  37,01%  dibandingkan  periode  yang  sama  tahun sebelumnya (year-on -year, yoy) sebesar Rp 1,65 triliun.
Pertumbuhan laba bersih BSI ditopang oleh pendapatan penyaluran dana yang sebesar Rp  13,8  triliun  hingga  kuartal  III-2021.  Nilai  ini  meningkat  6,42%  (yoy)  dari  sebelumnya sebesar Rp 12,99 triliun. Sementara, bagi hasil untuk pemilik dana investasi menurun 5,29% (yoy) menjadi Rp 3.4 triliun. Dengan demikian, pendapatan setelah distribusi bagi hasil sebesar Rp 10,44 triliun atau meningkat 10,85% (yoy).
Contoh dana bagi hasil daerah yang berasal dari pajak, berikut datanya : Grafik proporsi dana bagi hasil pusat dan daerah berdasarkan jenis pajak
(Sumber : katadata)
Tabel 6.2 Data Bagi hasil tahun 2021- 2022
(Sumber : OJK) Berikut  data  Indikasi  tingkat  imbalan  untuk  penanaman  dana  pembiayaan mudharabah,  pembiayaan  musyarakah,  pembiayaan  lainnya  dan  penghimpunan  dana investasi  tidak  terikat  berupa  persentase  bagi  hasil,  untuk  piutang  murabahah,  salam  dan isthisna  berupa  persentase  margin,  untuk  piutang  qardh  berupa  persentase  fee  sedangkan untuk penghimpunan dana berupa simpanan wadiah berupa persentase bonus.

## 3. Perbandingan suku bunga dan bagi hasil
Hal yang mendasar yang membedakan antara lembaga keuangan non Islami dan Islam adalah terletak pada pengembalian dan pembagian keuntungan yang diberikan oleh nasabah kepada lembaga keuangan dan/atau yang diberikan oleh lembaga keuangan kepada nasabah. Sehingga terdapat istilah bunga dan bagi hasil. Persoalan bunga bank yang disebut sebagai riba telah menjadi bahan perdebatan dikalangan pemikir dan fiqh Islam. Tampaknya kondisi ini tidak akan pernah berhenti sampai disini, namun akan terus diperbincangkan dari masa ke masa.  Untuk  mengatasi  persoalan  tersebut,  sekarang  umat  Islam  telah  mencoba mengembangkan  paradigma  perekonomian  lama  yang  akan  terus  dikembangkan  dalam rangka perbaikan ekonomi ummat dan peningkatan kesejahteraan ummat. Realisasinya adalah berupa  operasinya  bank-bank  Islam  dipelosok  bumi  tercinta  ini,  dengan  beroperasi  tidak mendasarkan pada bunga, namun dengan sistem bagi hasil. 3 (Menu rut Muhamad dan M. Syafi’I Antonio),  perbedaan  sistem  bunga  dengan  sistem  bagi  hasil  yang  diterapkan  dalam  sistem perbankan Islam secara mendasar dapat dikaji dari berbagai sisi, yaitu :
Tabel 1 Perbedaan suku bunga dan bagi hasil Hal Sistem bunga Sistem bagi hasil Penentuan besarnya hasil Sebelumnya Sesudah berusaha, sesudah ada untungnya Yang ditentukan sebelumnya Bunga, besarnya nilai rupiah Menyepakati proporsi pembagian masing masing Jika terjadi kerugian Ditanggung nasabah saja Ditanggung kedua belah pihak Dihitung darimana Dari dana yang dipinjamkan fixed, tetap Dari untung yang diperoleh Titik perhatian proyek/usaha Besarnya bunga yang harus dibayar nasabah/pasti diterima bank Keberhasilan proyek/hasil jadi perhatian bersama
3 Muhamad dkk, Bank Syariah : Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman (M. Syafi‟I Antonio), h. 57.
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022
Berapa besarnya Pasti : (%) kali jumlah pinjaman yang telah pasti diketahui Proporsi : (%) kali jumlah untung yang belum diketahui
Kecendrungan masyarakat menggunakan sistem bunga (interest ataupun usury) lebih bertujuan untuk mengoptimalkan pemenuhan kepentingan pribadi, sehingga kurang mempertimbangkan dampak sosial yang ditimbulkannya. Berbeda dengan sistem bagi hasil (profit sharing), sistem ini berorientasi pemenuhan kemaslahatan hidup umat manusia. 4
Tabel 2 Perbedaan suku bunga dan bagi hasil Bunga Bagi Hasil Bagi hasil Jumlah  pembayaran  bunga  tidak  meningkat sekalipun  jumlah  keuntungan  berlipat  atau keadaan ekonomi sedang “booming” Jumlah  pembagian  laba  meningkat  sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan Penentuan  bunga  dibuat  pada  waktu  akad dengan asumsi harus selalu untung Penentuan  besarnya  rasio/nisbah  bagi  hasil dibuat pada waktu akad dengan berpedoman pada kemungkinan untung rugi Besarnya  persentase  berdasarkan  pada jumlah uang (modal) yang dipinjamkan Besarnya  rasio  bagi  hasil  berdasarkan  pada jumlah keuntungan yang diperoleh Pembayaran  bunga  tetap  seperti  yang dijanjikan  tanpa  pertimbangan  apakah proyek  yang  dijalankan  oleh  pihak  nasabah untung atau rugi Bagi  hasil  bergantung  pada  keuntungan proyek  yang  dijalankan.  Bila  usaha  merugi, kerugian  akan  ditanggung  bersama  oleh kedua belah pihak
Eksistensi  bunga  diragukan  (kalau  tidak dikecam) oleh semua agama, termasuk Islam.
Tidak  ada  yang  meragukan  keabsahan  bagi hasil.
Selain perbedaan yang sudah dijabarkan menurut sudut pandang kelebihan dan kekurangannya masing- masing, dalam sistem bunga dan bagi hasil juga terdapat perbedaan dalam praktek hitungannya.
1. Contoh metode perhitungan suku bunga
- Menghitung dari saldo terendah, sebagai berikut :
Misal ada tabel transaksi tabungan dengan hasil saldo terendahnya adalah Rp 500.000, dan suku bunga yang diberikan ialah 3%.
Maka, Rumus menghitung bunga tabungan: Bunga = ST x SB x H / 365
4 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah : Deskripsi dan Ilustrasi, h. 20.
Keterangan:
ST: saldo terendah SB: suku bunga tabungan/tahun (%)
H: jumlah hari dalam periode bulan bersangkutan (yang dihitung) 365: jumlah hari dalam 1 tahun
Jika SB adalah 3%, berdasarkan rumus cara menghitung bunga tabungan dengan metode saldo terendah, bunga yang diterima adalah: 500.000 x 3% x 31 /365 = Rp1.274 per bulan.
- Menghitung dari saldo rata- rata, sebagai berikut :
Tanggal Kode Debet Kredit Saldo Akhir Bunga 1 (3%) Bunga 2 (3% dan 5%) 01/04/2022 2021 – 1.000.000  1.000.000 82 82 02/04/2022 2021 – 500.000 1.500.000 370 370 05/04/2022 2022  750.000 – 750.000 185 185 08/04/2022 2021 – 250.000 1.000.000 164 164 10/04/2022 2022  500.000 – 500.000 205 205 15/04/2022 2021 – 2.500.000  3.000.000 1.233 1.233 20/04/2022 2022  1.000.000 – 2.000.000 822 822 25/04/2022 2021 – 1.500.000  3.500.000 1.438 2.397 30/04/2022 2022  2.000.000 – 1.500.000 247 247 TOTAL 4.747 5.705
Berdasarkan tabel di atas, jika suku bunga ditetapkan berbeda berdasarkan nominal tertentu, misalnya saldo di bawah Rp3.000.000, bunga yang diberikan 3%. Sementara jika saldo di atas Rp3.000.000, bunga yang diberikan 5%.
Saldo harian rata-rata:
= (Saldo tgl 01/04/2022 + saldo 02/04/2022 + saldo 03/04/2022 + … + saldo 30/04/2022) / Jumlah Hari
= (1 x 1.000.000) +  (3 x 1.500.000) + (3 x 750.000) + (2 x 1.000.000) + (5 x 500.000) + (5 x 3.000.000) + … + (2 x 1.500.000)
= 1.000.000 + 4.500.000 + 2.250.000 + 2.000.000 + 2.500.000 + 15.000.000 + … + 3.000.000 = 57.750.000
Maka saldo rata-rata = 57.750.000/ 31 = 1.862.903
Berdasarkan saldo rata-rata tersebut, bunga yang digunakan adalah 3% karena nominalnya di bawah Rp3.000.000.
Bunga tabungan yang diperoleh pada Januari 2020 oleh penabung tersebut adalah:
= 1.862.903 x 3% x 31 / 365
= Rp4.747
- Menghitung dari saldo harian, sebagai berikut :
Jika SB ditetapkan 3% (dilihat dari data tabel saldo rata-rata), maka bunga harian yang diterima penabung adalah sebagai berikut:
Bunga tanggal 01/01/2022 → 1.000.000 x 3% x 1 / 365 = 82 Bunga tanggal 02/02/2022 → 1.500.000 x 3% x 1 / 365 = 123 Bunga tanggal 05/01/2022 → 750.000 x 3% x 1 / 365 = 62 dst sampai tanggal 31/01/2020 (akhir bulan).
Setelah menghitung semua bunga harian, kamu tinggal menambahkan semua bunga harian tersebut dan memperoleh nilai Rp 4.747.
2. Contoh metode perhitungan bagi hasil
Berikut ini rumus perhitungan saldo rata-rata harian (SRRH) :
Dimana : TD = total dana dalam periode berjalan
JH = jumlah hari dalam periode berjalan Contoh Transaksi Buku Tabungan (Tabungan / Simpanan Mudharabah) Tanggal keterangan Jumlah (Rp) 01 april 2022 Setoran Awal 2.000.000,00 07 april 2022 Setoran 8.000.000,00 15 april 2022 Setoran 5.000.000,00 22 april 2022 penarikan 3.000.000,00 SRHH = TD JH
Perhitungan saldo rata-rata harian (SRRH) pak fulan nomor tanggal hari saldo Saldo tertimbang 1 05 apr- 10 apr 6 2.000.000,00 12.000.000,00 2 11 apr- 18 apr 8 10.000.000,00 80.000.000,00 3 19 apr-25 apr 7 15.000.000,00 105.000.000,00 4 26 apr- 30 apr 5 12.000.000,00 60.000.000,00 TOTAL 257.000.000,00
Jadi saldo rata-rata harian (SRRH) dana pak fulan = Rp. 257.000.000,00 : 31 = Rp. 8.290.322,58.
Berikut  ini  diberikan  contoh  perhitungan  distribusi  pendapatan  bank  syariah  pada tahun 2022.
Saldo rata-rata harian :
a. Simpanan Mudharabah = Rp. 600.000.000,00 (10%) b. Investasi Mudharabah 1 Bulan = Rp. 1.800.000.000,00 (30%) c. Investasi Mudharabah 3 Bulan = Rp. 1.200.000.000,00 (20%) d. Investasi Mudharabah 6 Bulan = Rp. 600.000.000,00 (10%) e. Investasi Mudharabah 12 Bulan = Rp. 1.800.000.000,00 (30%) Total saldo rata-rata harian = Rp. 6.000.000.000,00 (100%) Total pendapatan bank syariah tahun 2003   = Rp. 200.000.000,00
Atas  dasar  data  tersebut  maka  kita  dapat  menghitung  distribusi  pendapatan menurut klasifikasi dana sebagai berikut :
a) Simpanan Mudharabah = 10% x Rp 200.000.000,00 = Rp 20.000.000,00 b) Investasi Mudharabah 1 = 30% x Rp 200.000.000,00 = Rp 60.000.000,00 c) Investasi Mudharabah 3 = 20% x Rp 200.000.000,00 = Rp 40.000.000,00 d) Investasi Mudharabah 6 = 10% x Rp 200.000.000,00 = Rp 20.000.000,00 e) Investasi Mudharabah 12 = 30% x Rp 200.000.000,00 = Rp 60.000.000,00
TOTAL = Rp 200.000.000,00
Penjelasan :
Dari total pendapatan yang didistribusikan sesuai dengan klasifikasi dana diatas yang berjumlah Rp. 200.000.000,00 maka kemudian jumlah ini akan dibagi hasilkan kepada pemilik dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib) sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah disepakati pada awal akad.  Apabila dalam akad diperjanjikan bahwa nisbah simpanan
mudharabah adalah 40 : 60, maka bagi hasil yang didistribusikan kepada penabung / investor / nasabah adalah 60% dari distribusi pendapatan untuk klasifikasi simpanan mudharabah.
Untuk contoh diatas, maka nisbah untuk nasabah simpanan mudharabah = 60% x Rp. 20.000.000,00 = Rp. 12.000.000,00, Sedangkan untuk bagian bank sebagai pengelola dana = 40% x Rp. 20.000.000,00 = Rp. 8.000.000,00, dan seterusnya. Bagian bagi hasil untuk pak fulan pada contoh diatas bahwa ia mempunyai saldo rata-rata harian simpanan mudharabah sebesar Rp.  8.290.322,58  (misal  untuk  1  periode),  sementara  total  saldo  rata-rata  harian  simpanan mudharabah  pada  tahun  2003  adalah  Rp.600.000.000,00,  maka  bagi  hasil  Tuan  Syahrul dihitung sebagai berikut :
Rp. 8.290.322,58   x 12.000.000,00 = Rp. 165,806, 45
Rp. 600.000.000,00
Maka dapat kita simpulkan dari pemaparan tentang hasil teori dan praktek perbedaan suku  bunga  dan  bagi  hasil  ialah  Perhitungan  jumlah  bunga  tabungan  konvensional  tidak berpengaruh pada jumlah kredit dan pendapatan yang diperoleh bank dari kredit tersebut. Jadi jumlah  bunga  yang  akan  diperoleh  nasabah  hanya  dihitung  berdasarkan  saldo  harian tabungannya  saja.  Semakin  besar  saldo  tabungan,  maka  semakin  besar  jumlah  bunga  yang didapatkan oleh  nasabah tabungan konvensional. Sedangkan perhitungan jumlah bagi hasil tabungan syariah berpengaruh pada jumlah pembiayaan dan pendapatan yang diperoleh bank dari  pembiayaan  tersebut  yang  dihitung  didalam  HI-1000.  Jadi,  nasabah  dan  bank  memliki prinsip berbagi keuntungan / pendapatan sesuai dengan porsi saldo rata-rata harian nasabah masing-masing. Semakin tinggi pendapatan yang diperoleh bank, maka semakin besar jumlah bagi hasil yang akan diperoleh nasabah tabungan syariah, begitu juga sebaliknya.

## 4. Pengaruh bunga dan bagi hasil terhadap pertumbuhan ekonomi
• SUKU BUNGA
Saat  ini  ada  berapa  masalah  utama  sektor  keuangan  di  Indonesia  yang  harus diselesaikan  untuk  membantu  meningkatkan  pertumbuhan  ekonomi.  Masalah  di  sektor keuangan  ini  sangat  menghambat  perekonomian  Indonesia  yaitu  suku  bunga,  inflasi  dan struktur ekonomi. Suku bunga erat kaitannya dengan kreditor (bank) dan debitor (peminjam). Pada  prinsipnya  suku  bunga  adalah  harga  atas  penggunaan  uang  atau  sebagai  sewa  atas penggunaan uang dalam jangka waktu tertentu, yang umumkan dalam ‘persentase’.
Suku  bunga,  suku  bunga  tinggi  yang  menyebabkan  Indonesia  mengalami  apa  yang  disebut dengan  high  cost  economy  dibandingkan  dengan  negara-negara  di  ASEAN  dan  penyerapan
kredit domestik masih relatif rendah. Maksud dari high cost economy yaitu ekonomi berbiaya tinggi yang memainkan peran penting dalam membantu mempercepat tekanan inflasi. Inflasi merupakan  indikator  ekonomi  yang  menyebabkan  kenaikan  harga  barang  dan  jasa  dalam suatu periode.
Adanya  inflasi  yang  tinggi  akan  menyebabkan  naiknya  biaya  produksi  dan  dapat membuat  daya  beli  masyarakat  akan  menjadi  menurun.  Penurunan  daya  beli  dan  biaya produksi yang tinggi secara tidak langsung akan mempengaruhi kondisi ekonomi Indonesia, dan juga sebagai penghambat faktor fundamental seperti nilai tukar rupiah, persediaan barang dan uang. Dalam perekonomian Indonesia, permasalahan suku bunga (domestik) merupakan indikator makro yang sangat penting. Indikator ini mempunyai faktor – faktor penyebab dan mempunyai  dampak  negatif  yang  sangat  parah  terhadap  perekonomian  bila  tidak  di  atasi. Perekonomian  kita  mempunyai  budaya  penyerapan  suku  bunga  tinggi.  Di  Indonesia  suku bunga bukan sekedar sebagai indikator terhadap harga dana, akan tetapi sekaligus menjadi indikator selera masyarakat terhadap waktu.
Pada  kredit  yang  berlaku  di  perbankan  konvensional,  nasabah  dibebankan  dengan suku  bunga.  Bunga  yang  dibebanpun  berfluktuatif.  Terkadang  bisa  meningkat.  Tapi,  juga terkadang  bisa  turun.  Fluktuatifnya  suku  bunga  ini  menyebabkan,  penghasilan  pengusaha tidak pasti. Ketidakpastian hasil usaha ini menyebabkan pendapatanpun berfluatif. Sehingga perekonomianpun  tidak  stabil.  Ketika  suku  bunga  tinggi,  pendapatan  yang  diperoleh pengusaha turun. Karena beban bunga tinggi yang mengurangi laba perusahaan. Begitu suku bunga turun, konsumen dirugikan. Karena harga barang dan jasa yang ditawarkan perusahaan tidak ikut turun. Keseimbangan ekonomi sulit untuk dicapai.
Adapun  beberapa  dampak  yang  ditimbulkan  oleh  suku  bunga  terhadap  perekonomian negara ialah :
1. Sistem  ekonomi/ perbankan yang menerapkan suku bunga menjadi  puncak  utama penyebab  tidak    stabilnya    nilai    uang    (currency)    sebuah    negara.    Karena    uang senantiasa  akan berpindah  dari  negara  yang  tingkat  bunga  riel  yang  rendah  ke negara  yang  tingkat bunga  riel  yang  lebih tinggi  akibat  para  spekulator  ingin memperoleh  keuntungan besar  dengan  menyimpan  uangnya dimana tingkat  bunga riel  relatif  tinggi.  Usaha memperoleh  keuntungan  dengan  cara  ini,  dalam istilah ekonomi  disebut  dengan arbitraging.  Tingkat  bunga  riel  disini  dimaksudkan  adalah tingkat bunga  minus tingkat inflasi.
2. Kesenjangan      pertumbuhan      ekonomi  masyarakat    dunia    makin    terjadi    secara konstant,  sehingga  yang  kaya  makin kaya yang   miskin   makin   miskin.   Data   IMF menunjukkan   bagaimana   kesenjangan tersebut terjadi sejak tahun 1965 sampai hari ini.
3. Suku  bunga  juga  berpengaruh  terhadap  investasi,  produksi  dan  terciptanya pengangguran.  Semakin  tinggi  suku  bunga,  maka  investasi  semakin  menurun.  Jika investasi  menurun,  produksi  juga  menurun.  Jika  produksi  menurun,  maka  akan meningkatkan angka pengangguran.
4. Teori   ekonomi   juga   mengajarkan   bahwa   suku   bunga   akan   secara signifikan menimbulkan  inflasi.  Inflasi  yang  disebabkan  oleh  bunga  adalah  inflasi yang  terjadi akibat  ulah  tangan  manusia.  Inflasi  seperti  ini  sangat  dibenci  Islam, sebagaimana ditulis  Dhiayuddin  Ahmad  dalam buku  Al-Quran  dan  Pengentasan Kemiskinan.
5. Dalam  konteks  Indonesia,  dampak  bunga   tidak  hanya   sebatas  itu,  tetapi juga berdampak  terhadap  pengurasan  dana  APBN.  Bunga  telah  membebani  APBN  untuk membayar bunga obligasi kepada perbakan konvensional yang telah dibantu dengan Bantuan  Likuiditas  Bank  Indonesia  (BLBI)Selain  bunga  obligasi  juga membayar bunga SBI. Pembayaran bunga yang besar inilah yang membuat APBN menjadi  defisit setiap  tahun.  Seharusnya  APBN  dalam  keadaan  surplus  setiap  tahun  dalam    jumlah yang  besar,  tetapi  karena sistem  moneter  Indonesia  menggunakan sistem riba, maka, dampaknya bagi seluruh rakyat Indonesia sangat mengerikan.
• BAGI HASIL
Bagi hasil ialah roda dasar penggerak operasional dalam bank syari‘ah. Sistem profit and loss sharing member kepastian bahwa pendistribusian kesejahteraan lebih setara serta menciptakan  kesejahteraan  tambahan  bagi  para  pemiliknya.  Sistem  tersebut  dinilai  sangat efektif  dalam  mengurangi  bahkan  menuntaskan  praktik  ketidakadilan  dan  pemerosotan kesejahteraan seperti di bawah sistem bunga. Sistem profit and loss sharing dimungkinkan juga mampu meningkatkan laju investasi dan juga dapat menciptakan lebih banyak lapangan kerja. Sistem bunga hanya membidik proyek-proyek yang perkiraan return-nya lebih tinggi dibanding  hutangnya,  oleh  karenanya  hal  tersebut  sebenarnya  bisa  menjadi  alat  penyaring proyek-proyek  yang  bisa  diterima  perusahaan-perusahaan  yang  menggunakan  sistem  bagi hasil. Sistem pembiayaan syari‘ah akan mengurangi tingkat spekulasi di pasar keuangan, meski juga  tidak  menutup  kemungkinan  pasar  sekunder  untuk  memperdagangkan  saham  dan sertifikat investasi berdasarkan prinsip nisbah bagi hasil.
Adapun dampak yang ditimbulkan dari penerapan bagi hasil atau nisbah bagi pertumbuhan ekonomi yaitu :
1. Menjaga stabilitas ekonomi
2. Pertumbuhan  ekonomi.  Tujuan  utama  perbankan  syari’ah  adalah  mempercepat pertumbuhan ekonomi dalam kehidupan masyarakat.
3. Mencegah capital fight. Seperti yang kita lihat capital yang dimiliki oleh seorang muslim dilarikan kenegara non muslim untuk mendapat suku bunga atau level tertentu.
4. Jaminan social dan pemerataan kekayaan.
5. Prinsip  operasional  perbankan  syari’ah  menggunakan  nilai  nilai  syari’ah  sehingga memungkina untuk menciptakan kemaslahatan bagi ummat manusia.
6. Dalam perbankan syari’ah memiliki Dewa n Pengawasan atas keabsahan transaksi atau operasional yang ada.
7. Memberikan peluang bagi masyarakat untuk melakukan bisnis. 5

## PENUTUP

## Simpulan
Suku bunga adalah harga atas penggunaan uang atau sebagai sewa atas penggunaan uang dalam  jangka  waktu  tertentu,  yang  umumkan  dalam ‘persentase’.  Adapun  dampak  yang ditimbulkan oleh suku bunga terhadap perekonomian negara ialah :
1. Sistem    ekonomi/  perbankan  yang  menerapkan  suku  bunga  menjadi    puncak    utama penyebab tidak  stabilnya  nilai  uang  (currency)  sebuah  negara.
2. Kesenjangan   pertumbuhan   ekonomi masyarakat  dunia  makin  terjadi  secara  konstant, sehingga  yang  kaya  makin kaya yang   miskin   makin   miskin.
3. Suku  bunga  juga  berpengaruh  terhadap  investasi,  produksi  dan  terciptanya pengangguran.
Bagi hasil ialah roda dasar penggerak operasional dalam bank syari‘ah. Sistem profit and loss sharing  member  kepastian  bahwa  pendistribusian  kesejahteraan  lebih  setara  serta menciptakan kesejahteraan tambahan bagi para pemiliknya. Adapun beberapa dampak yang ditimbulkan dari penerapan bagi hasil atau nisbah bagi pertumbuhan ekonomi yaitu :
1. Menjaga stabilitas ekonomi
5 Zulkifki rusby, “Manajemen Perbankan Syariah “, Riau, Pusat Kajian Pendidikan Islam FAI UIR, 2017, hal 34
2. Pertumbuhan  ekonomi.  Tujuan  utama  perbankan  syari’ah  adalah  mempercepat pertumbuhan ekonomi dalam kehidupan masyarakat.
3. Mencegah capital fight. Seperti yang kita lihat capital yang dimiliki oleh seorang muslim dilarikan kenegara non muslim untuk mendapat suku bunga atau level tertentu.
4. Jaminan social dan pemerataan kekayaan.
5. Prinsip  operasional  perbankan  syari’ah  menggunakan  nilai  nilai  syari’ah  sehingga memungkina untuk menciptakan kemaslahatan bagi ummat manusia.
6. Dalam perbankan syari’ah memiliki Dewan Pengawasan atas keabsahan transaksi atau operasional yang ada.
7. Memberikan peluang bagi masyarakat untuk melakukan bisnis

## DAFTAR PUSTAKA
Avatara, Andre. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia Tahun 1992-2011 (Kajian dari Sisi Fiskal). Jurnal Ekonomi Pembangunan. Vol. 2 No. 3 September 2013.
Bank Indonesia. (2021). Retrieved from www.bi.go.id. Boediono, D. (2014). Seri Sinopsis Pengantar Ilmu Ekonomi No.2 Ekonomi Makro. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta
Hasanah, Heni, Noer Azam Achsani, Ascarya, and Hermanto Siregar. 2013. Displaced Commercial Risk: Empirical Analysis on the Competition Between Conventional and Islamic Banking Systems in Indonesia. Advances in Natural and Applied Sciences. Vol. 7. No. 3. pp. 292- 299. ISSN 1995-0772.
Hutagalung, M. A. K. (2019). Pengaruh kualitas pelayanan dan bagi hasil terhadap minat masyarakat menjadi nasabah bank syari’ah. Jurnal Al-Qasd Islamic Economic Alternative, 1(2), 228-239.
https://www.bps.go.id. Badan Pusat Statistik.
Kurniasari, D. R. (2011). Skripsi. Analisis Pengaruh Investasi, Inflasi, Nilai Tukar Rupiah Dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia.
Laporan Perkembangan Perbankan Shariah 2021. Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia.
Murdayanti, Yunika. 2012. Pengaruh Gross Domestic Product, Inflasi, Suku Bunga, Money Supply, Current Account dan Capital Account terhadap Nilai Kurs Rupiah Indonesia – Dollar Amerika. Vol.X. No.1. Maret 2012.
Nizar, Muhammad Afdi. 2007. Analisis Pengaruh Imbal Hasil dan Suku Bunga terhdap Tabungan (Saving Deposit) Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Kajian Ekonomi dan Keuangan . Vol. 11. No. 2
Pujoalwanto, Basuki. 2014. Perekonomian Indonesia Tinjauan Historis, Teoritis, dan Empiris. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Putri, V. K. (2017, Februari). JOM Fekon. Analisis Pengaruh Jumlah Uang Beredar, Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia Dan Suku Bunga Kredit Investasi Terhadap Inflasi Di Indonesia, Volume 4 No. 1.
Rachman, Rizki Aulia, Agung Yulianto, dan Nanik Sri Utaminingsih. 2013. Pengaruh Bagi Hasil, Bunga, Ukuran Bank, dan Jumlah Cabang terhadap Simpanan Mudharabah. Accounting Analysis Journal. Vol. 2. No. 4. 1SSN 2252-6765.
Umam, Khaerul. 2013. Pasar Modal Syariah dan Praktik Pasar Modal Syariah. Bandung: Pustaka Setia.
Zulkifki rusby, “Manajemen Perbankan Syariah “, Riau, Pusat Kajian Pendidikan Islam FAI
UIR, 2017, hal 34