Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(02), 2021, 1107-1116
Faktor Internal yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah: Analisis Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK),
Non Performing Financing (NPF)
Oktaviani Alvita Kusumawati 1) , Muhammad Tho’in 2) , Iin Emy Prastiwi 3*)
1,2,3 Prodi Ekonomi Syariah, Institut Teknologi Bisnis AAS Indonesia *Email korespondensi: iinemyprastiwi24@gmail.com

## Abstract
This research was conducted with the aim to do an empirical analysis of the Study Liquidity at PT Bank BNI Syariah 2011-2019 Period. This study discusses the ratio of CAR, DPK, and NPF to Liquidity both simultaneously and simultaneously at PT Bank BNI Syariah. This type of research in this thesis uses quantitative research with the data used are secondary data and quarterly report data for all the variables and financial ratios required in the BNI Syariah financial statements for 2011-2019. Data analysis methods used are descriptive statistical tests, classic assumptions test, and hypothesis testing conducted by multiple regression analysis. The results of the t- test (partial test) showed that CAR and DPK variables were not significant to Liquidity, while the NPF variable was  influential  and  negative  significant  to  Liquidity. The  results  of  the  F-test  (simultaneous  test)  showed  that CAR, DPK and NPF variables had a significant effect on liquidity. In terms of R-Square values the CAR, DPK and NPF variables have a proportion of Liquidity of 22,6%.
Keywords: CAR, DPK, NPF, Liquidity(FDR), Sharia Banking
Saran  sitasi :  Kusumawati,  O.  A.,  Tho’in,  M.,  &  Prastiwi,  I.  E.  (2021).  Faktor  Internal  yang  Mempengaruhi Likuiditas  Bank  Syariah:  Analisis  Rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Non
Performing Financing (NPF). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (02), 1107-1116.
doi:http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2614
DOI : http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2614

## 1. PENDAHULUAN
Bank maupun lembaga jasa keuangan mikro yang tumbuh  dan  berkembang  dilingkungan  masyarakat, menjadi  salah  satu  peran  penting  yang  berpengaruh bagi pihak yang kekurangan dana atau modal usaha, sehingga  menjadikan  bank  atau  lembaga  jasa keuangan mikro sebagai alternatif ketersediaan modal dalam  upaya  untuk  mengembangkan  usaha  bisnis yang dijalankan. Menurut UU RI No.10 Tahun 1998, Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud  dengan  Bank  adalah  Badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Likuidtas  sangat  penting  karena  kelancaran poperasional  perbankan  dan  kepercayaan  nasabah terhadap perbankan sangat dipengaruhi oleh likuiditasnya.  Rasio  likuiditas  atau  diukur  dengan
Financing  to  Deposit  Ratio (FDR)  ini  mengukur tingkat kemampuan bank dalam memenuhi kebutuhan pinjaman nasabah dengan memanfaatkan Dana Pihak Ketiga  sebagai  sumber  likuiditasnya.  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  atau  Simpanan  adalah  dana  yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank berdasarkan  perjanjian  penyimpanan  dana  dalam bentuk  giro,  deposito,  tabungan  dan  atau  bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu (UU Nomor 10 Tahun 1998).
Beberapa  factor  internal  perbankan  yang mempengaruhi likuiditas diantaranya adalah permodalan.  Ketahanan  permodalan  perbankan  terus meningkat  akibat  menurunnya  pertumbuhan  kredit dan  naiknya  profitabilitas  perbankan.  Pada  bulan Desember tahun  2015,  nilai Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  perbankan  sebesar  21,5%.  Kemudian  pada bulan  Desember  2016,  nilai  tersebut  mengalami peningkatan  sebesar  1,5%  sehingga  menjadi  22,7%.
Level  CAR  perbankan  Indonesia  berada jauh  di  atas rata-rata CAR perbankan di kawasan ASEAN dan per group ( www.bi.go.id ). Beberapa penelitian terdahulu telah dilakukan untuk mengetahui apakah permodalan mempengaruhi  likuiditas  perbankan,  diantaranya Ervina  dan  Ardiansari  (2016);  Ervina  (2015) menghasilkan  penelitian  bahwa  permodalan  (CAR) dapat meningkatkan likuiditas perbankan.
Non  Performing  Financing (NPF)  adalah  rasio antara  pembiayaan  yang  bermasalah  dengan  total pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  bank  syariah. Berdasarkan kriteria yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia kategori yang termasuk dalam NPF adalah pembiayaan  kurang  lancar,  diragukan  dan  macet (Pratami,  2011). Non  Performing  Financing (NPF) merupakan salah satu faktor yang diduga mempengaruhi  likuiditas.  Menurut  Prastiwi  (2021) pembiayaan  bermasalah  yang  tinggi  menyebabkan perbankan  likuiditas  menjadi  terganggu.  Besarnya NPF  menurut  ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu maksimal 5% dari total pembiayaan yang disalurkan. Penelitian  sebelumnya  dilakukan  oleh  Utami  dan Muslikhati  (2019);  Susilowati  (2016);  Mahmudah (2017)  dan  Romsyana  (2019)  menghasilkan  rasio pembiayaan  bermasalah  atau Non  Performing Financing (NPF) berpengaruh negative dan signifikan terhadap  likuiditas  perbankan.  Semakin  tinggi pembiayaan  yang  bermasalah,  semakin  rendah likuiditas perbankan.
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  sebagai  faktor penunjang  keberlangsungan  kinerja  operasional lembaga keuangan, maka peran DPK menjadi penting. Penghimpunan dana dari masyarakat dapat dilakukan dengan cara-cara tertentu untuk memenuhi kepentingan  usaha  perbankan.  Sumber  pendanaan perbankan  dari  DPK  menjadi  sangat  penting,  karena mayoritas  sumber  pendanaan  perbankan  dari  DPK. Pentingnya DPK disini menarik untuk diteliti apakah mempengaruhi likuiditas perbankan syariah.
Beberapa  penelitian  terdahulu  dilakukan  oleh  Utami dan Muslikhati (2019); Ervina dan Ardiansari (2016); Susilowati (2016); Mahmudah (2017); Ervina (2015); dan Romsyana (2019) bahwa sumber dari Dana Pihak Ketiga  (DPK)  mempengaruhi  secara  signifikan likuiditas perbankan.
Dalam  penelitian  ini  penulis  memilih  lembaga keuangan  Bank  BNI  Syariah  karena  Bank  BNI Syariah termasuk bank yang secara resmi beroperasi di  Indonesia.  Menurut  Wikipedia,  PT  Bank  BNI Syariah  adalah  lembaga  perbankan  yang  semula
bernama  Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  Bank  Negara Indonesia  yang  merupakan  anak  dari  perusahaan  PT BNI Persero Tbk. Sejak tahun 2010, Unit Usaha BNI Syariah berubah menjadi Bank Umum Syariah (BUS) dengan nama PT Bank BNI Syariah.
Berdasarkan uraian  yang telah dipaparkan diatas, maka  penulis  mengambil  tertarik  untuk  meneliti faktor-faktor  internal  yang  mempengaruhi  likuiditas bank syariah. Faktor yang diambil dalam penelitian ini rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Dana  Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF).

## 2. LANDASAN TEORI

## 2.1. Perbankan Syariah
Sejak  awal  kelahirannya,  perbankan  syariah dilandasi dengan  kehadiran dua gerakan renaissance Islam  modern:  neorevivalis  dan  modernis.  Tujuan utama  dari  pendirian  lembaga  keuangan  yang berlandaskan etika ini adalah tiada lain sebagai upaya kaum  muslimin  untuk  mendasari  segenap  aspek kehidupan  ekonominya  berlandaskan  Al-Qur’an  dan As-Sunnah (Antonio, 2001).
Di  Indonesia,  bank  syariah  yang  pertama didirikan  pada  tahun  1992  adalah  Bank  Muamalat Indonesia  (BMI).  Meskipun  pada  perkembangannya sedikit  terlambat  bila  dibandingkan  dengan  negara- negara  Muslim  lainnya,  perbankan  syariah  di Indonesia akan terus berkembang. Bila pada periode tahun  1992-1996  hanya  ada  satu  unit  Bank  Syariah, maka  pada  tahun  2005,  jumlah  bank  syariah  di Indonesia  telah  bertambah  menjadi  20  unit,  yaitu  3 bank  umum  syariah  dan  17  unit  usaha  syariah. Sementara  itu,  jumlah  Bank  Perkreditan  Rakyat Syariah  (BPRS)  hingga  tahun  2004  bertambah menjadi 88 buah (Karim, 2004).
Bank  syariah  sebagai  lembaga  keuangan mempunyai sistem tersendiri dimana dalam pelaksanaan  operasionalnya  tidak  menggunakan sistem  bunga  (riba),  spekulasi  ( maisir ),  dan ketidakpastian atau ketidakjelasan ( gharar ), melainkan  menggunakan  sistem  bagi  hasil  sebagai landasan utama dalam  kegiatan operasionalnya 2.2. Likuiditas
Likuiditas  pada  umumnya  didefinisikan  sebagai kepemilikan  sumber  dana  yang  memadai  untuk keseluruhan kebutuhan dan kewajiban yang akan jatuh tempo.  Artinya  apabila  perusahaan  ditagih  oleh deposan,  perusahaan  akan  mampu  untuk  memenuhi utang  tersebut  dengan  segera,  terutama  utang  yang sudah jatuh tempo. Dalam pengertian lain Likuiditas
dapat  didefinisikan  sebagai  kemampuan  bank memenuhi kebutuhan dana dengan segera dan dengan biaya yang normal (Wahyudi, 2013).
Menurut Peraturan Bank Indonesia No. 9/1/PBI/2007  tentang  Sistem  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah, penilaian  Likuiditas  merupakan  indikator  untuk menilai  kemampuan  bank dalam memelihara tingkat likuiditas  yang  memadai  termasuk  antisipasi  atas risiko  Likuiditas  yang  akan  muncul  (Susilowati, 2016).
2.3. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  adalah  rasio untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki oleh bank guna untuk menunjang aktiva yang mengandung atau  menghasilkan  resiko,  misal  pembiayaan  yang diberikan. Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio  yang  memperlihatkan  seberapa  jauh  seluruh aktiva  bank  yang  mengandung  resiko  (pembiayaan, penyertaan,  surat  berharga,  dan  tagihan  pada  bank lain)  ikut  dibiayai  dari  dana  modal  sendiri  bank disamping memperoleh dana-dana dari sumber diluar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (hutang) dan lain-lain (Dendawijaya, 2005).
Kekayaan  yang  dimiliki  suatu  bank  terdiri  atas aktiva  lancar  dan  aktiva  tetap,  kedua  aktiva  tersebut merupakan  penjaminan  solvabilitas  bank.  Dana (modal)  digunakan  untuk  modal  kerja  dan  penjamin likuiditas  bank  yang  bersangkutan.  Pada  peraturan bank  Indonesia  Nomor  3/21/PBI/2001,  bank  wajib menyediakan  modal  minimum  sebesar  8%  untuk dinyatakan  sehat  dari  aktiva  tertimbang  menurut resiko  yang  dinyatakan  dalam Capital  Adequacy Raatio (CAR)  (Wardiantika  &  Kusumaningtyas, 2014).
Konsep teori permodalan pada bank syariah dan konvensional  memiliki perbedaan. Pandangan Islam, modal pinjaman ( subordinated loan ) termasuk dalam kategori  qard  yaitu  pinjaman  harta  yang  diminta kembali.  Pada  literatur  fiqh  Salaf  Ash  Shalih,  qard dikategorikan dalam akad tathawwu’ atau akad saling membantu  dan  bukan  transaksi  komersial  (Antonio, 1999).

## 2.4. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  merupakan    sumber dana  bank  yang  dihimpun  dari masyarakat sebagai nasabah  dalam  bentuk  simpanan  giro,  tabungan  dan deposito.  Kemudian    dalam    pengertian    lain,  Dana Pihak Ketiga (DPK)  atau Simpanan  adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank
berdasarkan  perjanjian  penyimpanan  dana  dalam bentuk  giro,  deposito,  tabungan  dan  atau  bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu (UU Nomor 10 Tahun 1998).
Sedangkan  menurut  Susilowati  (2016)  Dana Pihak Ketiga merupakan dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank melalui perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giro, tabungan, dan deposito dengan menggunakan prinsip syariah.
2.5. Non Performing Financing (NPF)
Non  Performing  Financing (NPF)  merupakan perbandingan  antara  jumlah  kredit  yang  diberikan (dengan  kriteria    kurang    lancar,    diragukan    dan macet)    terhadap    total  kredit    yang  diberikan  oleh bank  (Riyadi,  2006).  Pada  bank  syariah  istilah Non Performing  Loan (NPL)  diganti  dengan Non Performing Finance (NPF) karena dalam bank syariah menggunakan  prinsip  pembiayaan  berbeda  dengan bank konvensional yang menggunakan istilah kredit. Rasio  ini  digunakan  untuk  mengukur  tingkat permasalahan pembiayaan yang dihadapai oleh bank syariah.  NPF  adalah  jumlah  pembiayaan  yang bermasalah  dan  kemungkinan  tidak  dapat  ditagih, semakin  besar  nilai  NPF  maka  akan  menjadikan dampak buruk bagi kinerja bank tersebut (Zulfiah  & Susilowibowo, 2014).

## 3. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  merupakan  penelitian kuantitatif.    Penelitian  ini  merupakan  studi  empiris yang  dilakukan  pada  lembaga  keuangan  bank  BNI Syariah  dari  tahun  2011  sampai  dengan  tahun  2019. Data  laporan  keuangan  triwulan  yang  telah dipublikasikan  oleh  Bank  Indonesia  pada  periode tahun 2011-2019. Data tersebut diperoleh dari website resmi dari situs perbankan yaitu www.bnisyariah.co.id yang telah disediakan dalam profil Bank BNI Syariah dan  referensi-referensi  yang  berkaitan  dengan masalah  yang  terdapat  dalam  skripsi  ini.  Data  yang dikumpulkan  dalam  penelitian  ini  adalah  data sekunder  sehingga  teknik  atau  metode  pengumpulan data menggunakan cara non participant observation.
Dalam  penelitian  ini,  variabel  yang  digunakan adalah  CAR,  DPK,  dan  NPF  dan  Likuiditas  (FDR) sebagai variabel terikat (variabel dependen).
a. Likuiditas (FDR)
Likuiditas dapat didefinisikan sebagai kemampuan  bank  memenuhi  kebutuhan  dana dengan  segera  dan  dengan  biaya  yang  normal
(Wahyudi,  2013).  Rumus  menghitung  FDR adalah sebagai berikut:
FDR = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 x 100%
b. CAR (X1)
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio untuk mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  oleh bank  guna  untuk  menunjang  aktiva  yang mengandung  atau  menghasilkan  resiko,  misal pembiayaan  yang  diberikan.  (Dendawijaya, 2005). Rumus menghitung CAR dalam penelitian ini adalah:
𝑪𝑨𝑹 = 𝑴𝒐𝒅𝒂𝒍 𝑨𝑻𝑴𝑹 x 100%
c. DPK (X2)
Menurut  Susilowati  (2016)  Dana  Pihak  Ketiga merupakan  dana  yang  dipercayakan  oleh masyarakat  kepada  bank  melalui  perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giro, tabungan, dan  deposito  dengan  menggunakan  prinsip syariah. Rumus menghitung DPK dalam penelitian ini adalah:
DPK = Giro + Deposito + Tabungan
d. NPF (X3)
Pembiayaan  bermasalah    atau Non  Performing Financing (NPF)  adalah  suatu  pinjaman  yang mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat  adanya faktor  kesengajaan  dan  atau  karena  faktor eksternal  diluar  kemampuan  debitur  yang  dapat diukur  dari  kolektabilitas.  Rumus  menghitung NPF dalam penelitian ini adalah:
NPF = 𝑱𝒖𝒎𝒍𝒂𝒉 𝑷𝒆𝒎𝒃𝒊𝒂𝒚𝒂𝒂𝒏 𝑩𝒆𝒓𝒎𝒂𝒔𝒂𝒍𝒂𝒉 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑷𝒆𝒎𝒃𝒊𝒂𝒚𝒂𝒂𝒏 x 100%
Teknik  analisa  data  dalam  penelitian  ini menggunakan  analisis  regresi  linier  berganda. Sebelumnya  dilakukan  uji  asumsi  klasik  sebagai prasyarat uji regresi. Uji asumsi klasik dilakukan agar memperoleh model regresi yang dapat dipertanggung jawabkan.  Uji  asumsi  klasik  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  yaitu  uji  Normalitas,  Autokorelasi, Multikolinearitas, dan Heteroskedastisitas.
Setelah  lolos  uji  asumsi  klasik  dilanjutkan pengujian hipotesa. Pengujian uji hipotesa menggunakan  uji  t  (uji  parsial/individual)  dan  uji  F (uji simultan/bersama-sama).
Uji–t  digunakan  untuk  menguji  apakah  setiap variabel  bebas  (independen)  secara  masing-masing parsial  atau  individu  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap  variabel  terikat  (dependen)  pada
tingkat  signifikan  0.05  (5%)  dengan  menganggap variabel bebas bernilai konstan (Susilowati, 2016).
Kriteria pengujian uji t:
a. Nilai t hitung > t tabel Ha diterima.
b. Nilai t hitung < t tabel Ha ditolak
Uji simultan (uji–F) digunakan untuk mengetahui apakah  seluruh  variabel  bebas  ( independen )  secara bersama-sama  berpengaruh  terhadap  variabel  terikat ( dependen ) pada tingkat signifikan 0.05 (5%).
Kriteria pengujian:
a. Nilai F hitung > t tabel Ha diterima
b. Nilai F hitung < t tabel Ha ditolak
4. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 4.1. Hasil Penguji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah dalam  model  regresi,  variabel  residual  memiliki distribusi  normal.  Untuk  menguji  apakah  distribusi data  normal  atau  tidak,  ada  dua  cara  untuk mendeteksinya,  yaitu  dengan  analisis  grafik  dan  uji statistik.  Analisis  grafik  merupakan  cara  yang termudah  untuk  melihat  normalitas  residual  dengan melihat  grafik  histogram  yang  mebandingkan  antara data  observasi  dengan  distribusi  yang  mendekati distribusi normal.

## Gambar 1 Garafik Histogram
Dari  gambar  1  terlihat  bahwa  pola  histogram tampak  mengikuti  kurva  normal  meskipun  ada beberapa data yang tampak outlier, namun secara garis besar  distribusi  data  mengikuti  kurva  normal, sehingga dapat disimpulkan bahwa data berdistribusi normal.  Metode  lain  yang  digunakan  dalam  analisis grafik adalah dengan melihat normal probability plot yang  membandingkan  distribusi  kumulatif  dari distribusi normal. Jika distribusi data residual normal, maka  garis  yang  akan  menggambarkan  data sesungguhnya akan mengikuti garis diagonalnya.

## Gambar 2 Normal Probability-Plot
Grafik  probabilitas  pada  Gambar  2  di  atas menunjukkan  data  terdistribusi  secara  normal,  kita dapat  melihat  bahwa  titik-titik  yang  ada  selalu mengikuti  dan  mendekati  garis  diagonalnya.  Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai  residual berdistribusi  normal  sehingga  syarat  normalitas  nilai residual  untuk  analisis  regresi  dapat  terpenuhi. Pengujian  normalitas  data  secara  analisis  statistik dapat dilakukan dengan menggunakan uji Kolmogorov  –  Smirnov.  Secara  multivarians pengujian  normalita  data  dilakukan  terhadap  nilai residualnya. Data yang berdistribusi normal ditunjukkan  dengan  nilai  signifikansi  diatas  0,05 (Ghozali, 2006).
Tabel 1. Kolmogorov- Smirnov One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 36 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 5.96697818 Most Extreme Differences Absolute .080 Positive .065 Negative -.080 Test Statistic .080 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Berdasarkan  hasil  pada  Tabel  2  di  atas, menunjukkan bahwa data terdistribusi normal. Hal ini ditunjukkan  dengan  nilai  Kolmogorov-Smirnov adalah 0.080 dan signifikansi 0.200 yang lebih besar dari  0.05.  Hal  ini  berarti  data  residual  terdistribusi secara normal, karena nilai signifikansinya lebih besar dari 0.05.

## Uji multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  bertujuan  untuk  menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas ( independent ). Jika variabel independent  saling  berkorelasi,  maka  variabel- variabel  ini  tidak  orthogonal.  Variabel  orthogonal adalah variabel independent yang nilai korelasi antar sesame  variabel  independent  sama  dengan  nol (Ghozali,  2006).  Untuk  mengetahui  apakah  terjadi multikolinearitas  dapat  dilihat  dari  nilai  VIF  yang terdapat masing-masing variabel seperti terlihat pada Tabel 3 berikut ini:
Tabel 2. Tabel Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant) 108.727  7.277 14.941 .000 CAR -.550 .459 -.209 -1.199 .239 .728 1.374 DPK 3.874E-9  .000 .074 .484 .631 .954 1.048 NPF -8.632 3.582 -.412 -2.410 .022 .757 1.322 a. Dependent Variable: Likuiditas
Suatu  model  regresi  dinyatakan  bebas  dari multikolinearitas  adalah  jika  mempunyai  nilai Tolerance lebih besar dari 0,1 dan nilai VIF lebih kecil dari 10. Data yang digunakan untuk uji multikolinearitas ini adalah data dari keempat variabel
independen.  Dari  tabel  tersebut  diperoleh  bahwa semua  variabel  bebas memiliki nilai  Tolerance  lebih besar dari 0.1 dan nilai VIF lebih kecil dari 10. Dengan demikian  dalam  model  ini  dinyatakan  tidak  ada masalah multikolineritas.

## Uji Autokorelasi
Autokorelasi  merupakan  pelanggaran  asumsi non-autokorelasi.  Hal  ini  disebabkan  karena  adanya korelasi antar gangguan pada setiap pengamatan.
Untuk  mengetahui  adanya  autokorelasi  dalam penelitian  ini  digunakan  uji  Durbin-Watson  yang dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 3. Hasil Uji Autokorelasi
Model Summary b Model  R R Square Adjusted R Square Std.  Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .540 a .292 .226 6.24042 1.943 a. Predictors: (Constant), NPF, DPK, CAR b. Dependent Variable: Likuiditas
Melihat table 4.4 diatas, dapat diketahui bahwa:
T
=  36
D
=  1.943
dL
=   1.2953
dU =  1.6539 4 – dU  =  2.3461
4 – dL =  2.7047
4 – d =  2.057
Keterangan:
T =  Jumlah sampel (n) K =  Jumlah variabel d =  Durbin Watson dL
=  Batas Bawah Durbin Watson dU =  Batas Atas Durbin Watson
Apabila dU < d < 4-du, artinya tidak autokorelasi, positif  atau  negative.  Berdasarkan  hasil  diatas disimpulkan bahwa 1.6539 < 1.9430 < 2.3461, maka artinya  tidak  ada  autokorelasi,  positif  atau  negatif. Dengan kata lain penelitian ini lolos uji autokorelasi.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  menguji apakah  dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan varian  dari  residual  satu  pengamatan  ke pengamatan yang  lain.  Jika  varian  dari  dari  residual  satu pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain  tetap,  maka disebut  homoskedastisitas  dan  jika  berbeda  akan disebut  heteroskedastisitas.  Model  regresi  yang  baik adalah  model  yang  tidak  terjadi  heteroskedastisitas (Ghozali, 2006).
Hasil uji heteroskedastisitas dengan menggunakan  grafik scatterplot ditunjukan  pada gambar 3 dibawah ini:
Gambar 3

## Grafik Scatterplot
Dengan melihat grafik scatterplot di atas, terlihat titik-titik menyebar secara acak dan tidak membentuk pola  tertentu,  serta  tersebar  baik  di  atas  maupun  di bawah  angka  0  pada  sumbu  Y.  maka  dapat  diambil kesimpulan bahwa tidak terdapat gejala heteroskedastisitas  pada  model  transformasi  regresi yang  digunakan.  Hasil  ini  juga  diperkuat  diperkuat dengan hasil pengujian melalui Uji Glejser yang dapat dilihat pada Tabel 5 berikut ini:
Tabel 4. Uji Glejser Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance  VIF 1 (Constant) 8.461 4.163 2.033 .050 CAR .157 .262 .115 .599 .554 .728 1.374 DPK -4.078E-9 .000 -.150 -.891 .380 .954 1.048 NPF -4.030 2.049 -.372 -1.967 .058 .757 1.322
a. Dependent Variable: abs_RES
Berdasarkan  pada  Tabel  5  menunjukkan  bahwa nilai signifikan untuk semua variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini lebih besar dari 0.05. Hal  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  dalam  persamaan transformasi  regresi  yang  digunakan  tidak  terjadi heteroskedastisitas.
4.2. Hasil Pengujian Hipotesis
Tabel 5. Hasil Uji Parsial ( Uji- t)
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error  Beta 1 (Constant)  108.727  7.277 14.941  .000 CAR -.550 .459  -.209 -1.199  .239 DPK 3.874E-9  .000  .074 .484 .631 NPF -8.632 3.582  -.412 -2.410  .022 a. Dependent Variable: Likuiditas
Dari hasil output diatas dapat disusun persamaan regresi sebagai berikut:
Y =  a + b 1 CAR + b 2 DPK + b 3 NPF + e FDR  =  108.727  –  0.550CAR  +  3.874DPK  – 8.632NPF + e Keterangan:
FDR  =  Financing to Deposit Ratio (rasio likuiditas) CAR  =  Capital Adequacy Ratio (rasio permodalan) DPK  =  Dana Pihak Ketiga
NPF  =  Non  Performing  Ratio  (Rasio  pembiayaan bermasalah)
α =  Konstanta
e =  Error

## Uji t (Uji Secara Parsial)
Uji  t  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh variabel  independen  terhadap  variabel  dependen secara  parsial.  Uji  t  dalam  penelitian  ini  dilakukan dengan program SPSS 23. Apabila nilai p value (sign α)  ≤  α  maka  artinya  Ho  ditolak  dan  apabila  nilai  p value  (sign  α)  >  α  maka  Ho  diterima.  Dengan menggunakan signifikansi α = 5% atau 0.05.
Tabel 6. Hasil uji t (Uji Parsial)
Coefficients Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error  Beta 1 (Constant)  108.727  7.277 14.941  .000 CAR -.550 .459  -.209 -1.199  .239 DPK 3.874E-9  .000  .074 .484 .631 NPF -8.632 3.582  -.412 -2.410  .022
a. Dependent Variable: Likuiditas

## Uji F (Uji secara Simultan)
Uji  F  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh variabel  independen  terhadap  variabel  dependen secara simultan. Uji F dalam penelitian ini dilakukan dengan program SPSS 23. Apabila nilai sign α < 0.05 maka Ho ditolak dan sign α > 0.05 maka Ho diterima. Dengan menggunakan signifikansi α = 5% atau 0.05
Tabel 7. Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares  Df Mean Square  F Sig. 1 Regression 513.853  3 171.284 4.398 .011 b Residual 1246.169  32 38.943 Total 1760.022  35 a. Dependent Variable: Likuiditas b. Predictors: (Constant), NPF, DPK, CAR
Adapun  penjelasan  mengenai  output  regresi linier  berganda  yang  disajikan  pada  table  diatas, sebagai berikut:
a. Pengujian Hipotesis Pertama
H 1 :  Variabel  CAR  berpengaruh  signifikan terhadap Likuiditas.
Berdasarkan  perhitungan  sebagaimana  terlihat pada  table  6,  diperoleh  nilai  koefisien  regresi dengan  arah  negative  sebesar  -0.550.  Hasil estimasi  variabel  CAR  sebesar  nilai  t  =  -1.199 dengan probabilitas sebesar 0.239. Nilai signifikansi sebesar 0.239 > 0.05, sehingga dapat diartikan  bahwa  nilai  CAR  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  Likuiditas.  Berdasarkan penjelasan  di  atas  berarti  bahwa  CAR  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  Likuiditas sehingga hipotesis pertama ditolak. Selain itu juga dapat  dilihat  dari  t-hitung  dan  t-tabel,  dari  hasil olah data diperoleh hasil t-hitung = -1.199 dan t- tabel = 2.02809. maka -1.199 < 2.02809. sehingga H 1 ditolak,  artinya  CAR  tidak  berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas.
b. Pengujian Hipotesis Kedua H 2 :  Variabel  DPK  berpengaruh  signifikan terhadap Likuiditas.
Berdasarkan  perhitungan  sebagaimana  terlihat pada  tabel  7,  diperoleh  nilai  koefisien  regresi dengan arah positif sebesar 3.874. Hasil estimasi variabel  DPK  sebesar  nilai  t  =  0.484  dengan probabilitas  sebesar  0.631.  Nilai  signifikansi sebesar  0.631  >  0.05,  sehingga  dapat  diartikan bahwa  nilai  DPK  tidak  berpengaruh  signifikan dengan arah positif terhadap Likuiditas.
Berdasarkan  penjelasan  diatas  berarti  DPK  tidak berpengaruh  signifikan  dengan  arah  positif terhadap  Likuiditas  sehingga  hipotesis  kedua ditolak.
c. Pengujian Hipotesis Ketiga
H 3 :  Variabel  NPF  berpengaruh  signifikan terhadap Likuiditas.
Berdasarkan  perhitungan  sebagaimana  terlihat pada  tabel  7,  diperoleh  nilai  koefisien  regresi dengan arah negatif sebesar -8.632. hasil estimasi variabel  NPF  sebesar  nilai  t  =  -2.410  dengan probabilitas  sebesar  0.022.  nilai  signifikansi sebesar  0.022  <  0.05,  sehingga  dapat  diartikan bahwa nilai NPF berpengaruh terhadap Likuiditas. Berdasarkan penjelasan di atas berarti bahwa  NPF  berpengaruh  terhadap  Likuiditas sehingga hipotesis ketiga diterima.
d. Pengujian Hipotesis keempat
H 4 :  Variabel  CAR,  DPK,  dan  NPF  secara simultan berpengaruh terhadap Likuiditas.
Dari hasil output diatas diketahui bahwa 0,011 < 0.05.  Artinya  ada  pengaruh  CAR,  DPK  NPF secara bersama-sama terhadap Likuiditas. Hal ini dapat diketahui juga melalui F-hitung dan F-tabel, berdasarkan  hasil  olah  data  diperoleh  hasil  F- hitung = 4,398 dan F-tabel = 2,90. Maka 4,398 > 2,90.  Sehingga  H 5 diterima,  artinya  CAR,  DPK,
dan  NPF  secara  simultan  berpengaruh  terhadap Likuiditas.  Dengan  begitu  maka  hipotesis keempat diterima.

## Uji Determinasi R-Square
Tabel 8. Hasil Uji Determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .540 a .292 .226 6.24042
a. Predictors: (Constant), NPF, DPK, CAR b. Dependent Variable: Likuiditas
Jika  dilihat  dari  nilai  Adjusted  R-square menunjukkan 0.226. artinya Variabel CAR, DPK, dan NPF memiliki proporsi pengaruh terhadap Likuiditas sebesar  22,6%  sedangkan  sisanya  77,4%  (100%  - 22,6%)  dipengaruhi  variabel  lain  yang  tidak  ada  di dalam model regresi linier tersebut.

## 4.3. Pembahasan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui pengaruh  CAR,  DPK,  dan  NPF  baik  secara  parsial maupun simultan terhadap Likuiditas pada Bank BNI Syariah periode 2011 – 2019.
Pengaruh secara Parsial a. Pengaruh CAR terhadap Likuiditas
Nilai koefisien regresi dengan arah negative sebesar  -0.550.  Hasil  estimasi  variabel  CAR sebesar  nilai  t  =  -1.199  dengan  probabilitas sebesar  0.239.  Nilai  signifikansi  sebesar  0.239 lebih besar 0.05, sehingga dapat diartikan bahwa nilai CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas.  Artinya  jika  Bank  BNI  Syariah mempunyai  CAR  semakin  tinggi  maka  akan berpengarauh terhadap Likuiditas.
Hal ini berbeda dengan penelitian Ervina dan Ardiansari (2016); Ervina (2015), hasil penelitian tersebut  menunjukkan  CAR  berpengaruh  secara signifikan terhadap Likuiditas.
Dalam  hal  ini,  CAR  yang  diartikan permodalan tidak disalurkan terhadap pembiayaan sehingga modal tidak dapat produktif dan  profitabilitas  tidak  naik,  artinya  besar  dan kecilnya  rasio  CAR  tidak  mempengaruhi  tinggi rendahnya Likuiditas.
Dengan demikian, berdasarkan hasil pengelolahan  data  dan  analisis  kondisi  empiris dapat diperoleh kesimpulan bahwa rasio kecukupan  modal  yang  proksikan  dengan  CAR tidak berpengaruh dengan Likuiditas.
b. Pengaruh DPK terhadap Likuiditas
Nilai  koefisien  regresi  dengan  arah  positif sebesar  3.874.  Hasil  estimasi  variabel  DPK sebesar nilai t = 0.484 dengan probabilitas sebesar 0.631. Nilai signifikansi sebesar 0.631 lebih kecil 0.05,  sehingga  dapat  diartikan  bahwa  nilai  DPK tidak berpengaruh positif terhadap Likuiditas.
Hal ini berbeda dengan penelitian oleh Utami dan  Muslikhati  (2019);  Ervina  dan  Ardiansari (2016);  Susilowati  (2016);  Mahmudah  (2017); Ervina  (2015);  dan  Romsyana  (2019),  hasil penelitian tersebut menunjukkan DPK berpengaruh  positif  dan  signifikan  dalam meningkatkan Likuiditas.
Dengan  meningkatnya  Dana  Pihak  Ketiga perbankan  yang  dihimpun  dari  masyarakat  tidak selalu menaikkan proporsi pembiayaan pada Bank BNI  Syariah.  Hal  ini  berarti  meningkat  atau
menurunnya Dana Pihak Ketiga tidak mempengaruhi pada likuiditas perbankan.
Dengan demikian, berdasarkan hasil pengelolahan  data  dan  analisis  kondisi  empiris dapat  diperoleh  kesimpulan  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  tidak  berpengaruh  signifkan terhadap Likuiditas.
c. NPF terhadap Likuiditas
Nilai  koefisien  regresi  dengan  arah  negatif sebesar  -8.632.  hasil  estimasi  variabel  NPF sebesar  nilai  t  =  -2.410  dengan  probabilitas sebesar  0.022.  nilai  signifikansi  sebesar  0.022 lebih kecil 0.05, sehingga dapat diartikan bahwa nilai NPF berpengaruh terhadap Likuiditas.
Hal ini sesuai dengan Utami dan Muslikhati (2019); Susilowati (2016); Mahmudah (2017) dan Romsyana  (2019),  hasil  penelitian  tersebut menunjukkan NPF berpengaruh negative signifikan terhadap Likuiditas. Penyaluran pembiayaan yang semakin bertambah pada Bank BNI Syariah dapat menurunkan likuiditasnya. Hal ini  bertujuan  untuk  meningkatkan  profitabilitas Bank BNI Syariah. Namun, perlu diwaspadai jika turunnya rasio likuiditas pada tingkat cukup atau kurang.  Karena  dapat  menurunkan  kepercayaan nasabah jika ada penarikan simpanan dari nasabah sedangkan  perbankan  tidak  mampu  memenuhi. Jadi,  likuiditas  disini  sifatnya  tidak  boleh  terlalu tinggi tetapi juga tidak boleh terlalu rendah.
Dengan demikian, berdasarkan hasil pengelolahan  data  dan  analisis  kondisi  empiris dapat  diperoleh  kesimpulan  bahwa  resiko  kredit yang  diproksikan  dengan  NPF  berpengaruh terhadap Likuiditas.

## 5. KESIMPULAN
Penelitian  ini  menghasilkan  kesimpulan  bahwa variabel  permodalan  (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap likuiditas pada Bank BNI Syariah. Sedangkan variabel NPF  berpengaruh  negative  signifikan  terhadap likuiditas  bank  BNI  Syariah.  CAR  yang  diartikan permodalan  tidak  disalurkan  terhadap  pembiayaan sehingga modal tidak dapat produktif dan profitabilitas  tidak  naik,  artinya  besar  dan  kecilnya rasio  CAR  tidak  mempengaruhi  tinggi  rendahnya Likuiditas. Variabel kedua DPK, yang dihimpun dari masyarakat tidak selalu menaikkan proporsi pembiayaan  pada  Bank  BNI  Syariah.  Hal  ini  berarti meningkat atau menurunnya Dana Pihak Ketiga tidak
mempengaruhi  pada  likuiditas  perbankan.  Variabel ketiga NPF berpengaruh negative signifikan terhadap likuidtas. Artinya semakin tinggi penyaluran pembiayaan  pada  Bank  BNI  Syariah  dapat menurunkan tingkat likuiditasnya. Hal ini merupakan strategi dalam mencapai peningkatan profitabilitas.

## 6. UCAPAN TERIMA KASIH
Puji syukur  kepada  Allah SWT atas  rahmat  dan karunia-Nya  telah  terselesaikan  penelitian  ini. Terimakasih  yang  sebesar-besarnya  kepada  pihak- pihak yang terkait penelitian ini yaitu kampus tercinta ITB AAS Indonesia, Surakarta.

## 7. REFERENSI
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  1999.    Bank  Syariah.
Wacana  Utama  dan Cendekiawan .  Jakarta: Diterbitkan  atas  kerjasama  BI  dengan  Tazkia Institute
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001.  Bank  Syariah:
Dari  Teori  Ke  Praktik .  Jakarta:  Gema  Insani Press.
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001.  Bank  Syariah:
Dari  Teori  Ke  Praktik .  Jakarta:  Gema  Insani Press
Bawono, Anton. 2006. Multivariate Analysis dengan SPSS . Salatiga: STAIN Salatiga Press.
Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia
Ervina & Anindya Ardiansari. 2016.  Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio, Dan Return On Asset, Terhadap
Tingkat Likuiditas. Management Analysis
Journal. Vol 5, No. 1
Ervina.  2015.  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),
Non  Performing  Financing  (NPF),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Dan  Return  On  Asset (ROA),Terhadap    Tingkat  Likuiditas  Koperasi Jasa Keuangan Syariah  Baitul Maal Wat Tamwil (KJKS-BMT). Skripsi Sarjana  Ekonomi  Pada Universitas Negeri Semarang.
Ghozali,  Imam.  2006. Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan  Program  IBM  SPSS  21  Update  PLS Regresi  Edisi  4. Semarang:  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro.
Karim,  Adiwarman  A.  2004.  Bank  Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan . Jakarta:  PT Raja Grafindo Persada
Laporan Keuangan Triwulan BNI Syariah
( www.bnisyariah.co.id)
Mahmudah.  2017.  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  Dan  Non  Performing  Financing  (NPF) Terhadap  Tingkat  Likuiditas  Koperasi  Simpan Pinjam  Pembiayaan  Syariah  Muamalah  Berkah Sejahtera. Skripsi .  Universitas  Islam  Negeri Sunan  Ampel  Surabaya  Fakultas  Ekonomi  Dan Bisnis  Islam  Program  Studi  Ekonomi  Syariah Surabaya.
Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  3/21/PBI/2001 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
Prastiwi,  Iin  Emy.  2021.  Analisis  Kondisi  Makro Ekonomi  dan  Likuiditas  Terhadap  Pembiayaan Bermasalah Perbankan Syariah. Jurnal Disrupsi Bisnis. Vol. 4, No. 1 http://dx.doi.org/10.32493/drb.v4i1.9123
Pratami, Wuri Arianti Novi. 2011.  Analisis Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),    Capital  Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset (ROA)  terhadap Pembiayaan  Pada  Perbankan  Syariah.  Studi Kasus  Pada  Bank  Muamalat  Indonesia  Periode 2001-2011. Skripsi. Universitas Diponegoro. Riyadi, Selamet. 2006. Banking Assets and Liability Management ,  Edisi  Ketiga.  Jakarta:  Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Romsyana, Ulfa. 2019. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),  Non  Performing  Financing  (NPF) , Return On Asset (ROA) Dan Return On Equity (ROE)  Terhadap  Likuiditas  Di  Bank  Negara Indonesia  Syariah    Dan  Bank  Central  Asia Syariah Periode 2011 – 2018. Skripsi. Perbankan Syariah  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Islam Institut Agama Islam Negeri Tulung Agung Sugiyono.  2011. Metode  Penelitian  Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Bandung: Afabeta
Susilowati, Enny. 2016. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing  Financing (NPF)  terhadap  tingkat Likuiditas  Perbankan  Syariah  di  Indonesia Periode 2011-2015. Skripsi : Jakarta. UIN Syarif Hidayatullah.
Susilowati, Enny. 2016. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap
Likuiditas  Perbankan  Syariah  di  Indonesia Periode  2011-2015. Skripsi. Universitas  Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta Undang-undang  Republik Indonesis Nomor 10 Tahun
1998 tentang Perbankan. https://www.bphn.go.id/data/documents/98uu01

## 0.pdf
Utami,  Mayvina  Surya  Mahardhika  &  Mulikhati. 2019.  Pengaruh  Dana  Pihak    Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing  (NPF)  terhadap  Likuiditas  Bank Umum  Syariah  (BUS)  Periode  2015-2017. Jurnal Ekonomi Syariah Vol. 4, No 1 Wahyudi,  Imam.  2013. Manajemen  Risiko  Bank
Islam . Jakarta: Salemba Empat Wardiantika, Lifstin, dan Kusumaningtyas,
Rachmawati.  2014.  Pengaruh  DPK,  NPF,  dan SWBI  Terhadap  Pembiayaan  Murabahah  Pada Bank  Umum  SyariahTahun  2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) Vol. 2 No. 4 Zulfiah,  Fitri,  and  Susilowibowo,  Joni.  2014. Pengaruh  Inflasi,  BI  Rate,  Capital  Adequacy Ratio  (CAR),  Non  Performing  Finance  (NPF), Biaya  Operasional  dan  Pendapatan  Operasional (BOPO)  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Umum Syariah  Periode  2008-2012. Jurnal  Ilmu Manajemen , Vol. 2, No. 3