Volume 7 Nomor 5, Tahun 2024 e-ISSN : 2597-5234
PENGARUH FINANCIAL LITERACY , FINANCIAL SELF-EFFICACY
, DAN
FINANCIAL ATTITUDE TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT

## BEHAVIOR PADA ASN KANTOR KECAMATAN DI WILAYAH SURABAYA SELATAN
THE INFLUENCE OF FINANCIAL LITERACY, FINANCIAL SELF-EFFICACY, AND FINANCIAL ATTITUDE ON FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR OF DISTRICT OFFICE ASN

## IN THE SOUTH SURABAYA REGION
Jamik 1 , Ulil Hartono 2 , Nadia Asandimitra Haryono 3
Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Negeri Surabaya
jamik.23042@mhs.unesa.ac.id 1 , ulilhartono@unesa.ac.id 2 ,  nadiaharyono@unesa.ac.id 3

## ABSTRACT
The study aimed to investigate the impact of financial literacy, financial self-efficacy, and financial attitude on the financial management behavior of ASN employees in sub-district offices in South Surabaya. This research  incorporates  both  independent  and  dependent  variables.  The  independent  variables  examined include financial literacy, financial self-efficacy, and financial attitude, while the dependent variable is financial  management  behavior.  Theoretical  frameworks  utilized  in  this  study  encompass  the  theory  of planned behavior, financial literacy, financial self-efficacy, financial attitude, and financial management behavior. A quantitative method was employed, with data collected through a questionnaire. The study's population consisted of ASN employees from sub-district offices in the South Surabaya area, with a sample size  of  216  employees.  The  sampling  technique  applied  was  proportional  sampling.  Data  analysis  was conducted using multiple linear regression and hypothesis testing with t-tests. The findings indicate that financial literacy, financial self-efficacy, and financial attitude all have a positive and significant effect on financial management behavior.
Keywords: Financial  Literacy , Financial  Self-Efficacy , Financial  Attitude , Financial  Management Behavior.

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi pengaruh literasi keuangan, efikasi diri keuangan, dan sikap keuangan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  ASN  di  kantor  kecamatan  di  wilayah  Surabaya Selatan.  Penelitian  ini  melibatkan  dua  jenis  variabel,  yaitu  variabel  independen  dan  variabel  dependen. Variabel independen yang dianalisis mencakup literasi keuangan, efikasi diri keuangan, dan sikap keuangan, sementara variabel dependen yang dianalisis adalah perilaku manajemen keuangan. Teori yang digunakan meliputi theory of planned behavior, literasi keuangan, efikasi diri keuangan, sikap keuangan, dan perilaku manajemen keuangan. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan teknik pengumpulan data menggunakan  kuesioner.  Populasi  penelitian  ini  adalah  ASN  di  kantor  kecamatan  di  wilayah  Surabaya Selatan dengan jumlah sampel sebanyak 216 pegawai. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah proportional  sampling.  Data  dalam  penelitian  ini  dianalisis  menggunakan  regresi  linear  berganda  dan pengujian hipotesis dilakukan dengan uji t. Hasil penelitian menunjukkan bahwa literasi keuangan, efikasi diri  keuangan,  dan  sikap  keuangan  semuanya  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku manajemen keuangan.
Kata  kunci: Financial  Literacy , Financial  Self-Efficacy , Financial  Attitude , Financial  Management Behavior.

## PENDAHULUAN
Aparatur  Sipil  Negara  (ASN) merupakan warga negara Indonesia yang telah  memenuhi  persyaratan,  memiliki nomor  induk  pegawai  nasional,  dan diberikan  tanggung  jawan  sebagai pegawai  tetap  oleh  pejabat  pembina
kepegawaian  dalam  menempati  suatu jabatan  dalam  pemerintahan.  Jumlah ASN di Indonesia berdasarkan data dari
Badan  Kepegawaian  Negara  (2022) ditunjukkan oleh Gambar 1 berikut:
Gambar 1. Jumlah ASN di Indonesia Tahun 2012-2022
Sumber: Badan Kepegawaian Negara (2022) Berdasarkan Gambar 1 menunjukkan  bahwa  jumlah  ASN  di Indonesia tahun 2022 mencapai 3.890.579  orang  atau  mengalami penurunan 105.055 dibandingkan dengan  jumlah  ASN  pada  tahun  2021.
Meskipun  mengalami  penurunan  dapat dikatakan  bahwa  profesi  ASN  masih dianggap  oleh  sebagian  masyarakat sebagai  pekerjaan  yang  memberikan jaminan  keamanan  finansial.  Hal  ini disebabkan  oleh  berbagai  tunjangan yang  diberikan  oleh  pemerintah  kepada ASN,  termasuk  tunjangan  kinerja  dan tunjangan  untuk  keluarga.  Dibalik berbagai  komponen  pendapatan  yang diperoleh  ASN  seharusnya  dapat membantu ASN agar memiliki keuangan yang  stabil,  namun  ternyata  masih terdapat fenomena ASN yang menggadaikan  Surat  Keputusan  (SK) pengangkatannya maupun terjebak dalam pinjaman kredit. Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi  (PAN-RB),  Abdullah  Azwar Anas mengaku heran mengenai terjadinya  aparatur  sipil  negara  (ASN) yang  terlilit  utang  atau  mengalami kesulitan dalam melakukan pembayaran kredit.  Menurut  Bhima  Yudhistira, Direktur  Eksekutif  Centre  of  Economic and  Law  Studies  (Celios),  gaya  hidup ASN  cenderung  membuat  mereka terjerat  pinjaman  kredit.  Sehingga,  tak sedikit  ASN  yang  menghalalkan berbagai  cara  dalam  memperoleh  dana segar  demi  memenuhi  keinginan  atau gaya  hidupnya  salah  satunya  dengan mengajukan pinjaman kredit (www.liputan6.com).  Bahkan  gaya hidup  yang  cenderung  konsumtif  dapat memicu terjadinya korupsi pada pegawai ASN.
4467982 4362805 4455303 4593604 4374341 4289396 4185503 4189121 4168118 3995634 3890579 3400000 3600000 3800000 4000000 4200000 4400000 4600000 4800000 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Gambar 1. Jumlah Kasus Tindak Pidana Korupsi Berdasarkan Profesi Tahun 2023 Sumber: www.cnbcindonesia.com
Berdasarkan  laporan  Statistik
Tindak  Pidana  Korupsi  (TPK)  Komisi Pemberantasan  Korupsi  (KPK)  yang ditunjukkan pada Gambar 1.2 sebagaimana  dikutip  oleh  CNBC Indonesia  menunjukkan  bahwa  Pada tahun  2023,  Aparatur  Sipil  Negara (ASN)  atau  pejabat  eselon  yang menduduki  jabatan  tertentu  merupakan mayoritas  pelaku  korupsi  di  Indonesia. Dibandingkan  dengan  pekerjaan  lain, pejabat  eselon  I,  II,  III,  dan  IV  paling banyak  terlibat  dalam  kasus  korupsi- sebanyak 61 kasus selama tahun 2023.
Dalam  beberapa  kasus,  terdapat seseorang yang kehabisan dana dan tidak berdaya  dalam  beberapa  situasi  darurat yang  membutuhkan  uang  seperti kebutuhan  kesehatan  yang  mendadak
(Abeyrathna, 2020). Hal ini disebabkan oleh  buruknya  perilaku  pengelolaan keuangan. Perilaku pengelolaan keuangan diyakini sebagai konsep utama pada  disiplin  keuangan.  Rizky et  al . (2023)  menjelaskan  bahwa  perilaku pengelolaan keuangan sebagai
penentuan,  perolehan,  alokasi,  dan pemanfaatan  sumber  daya  keuangan. Perilaku  pengelolaan  keuangan  atau financial  management  behavior yaitu kapasitas  individu  saat  merencanakan, menganggarkan,  memantau,  mengatur, mencari,  serta  menyimpan  uang  secara teratur  (Tasman et  al .,  2018).  Perilaku pengelolaan keuangan merupakan perilaku  yang  sangat  penting  dalam mengajarkan orang-orang yang
bertanggung  jawab,  dimulai  dengan pengelolaan  uang  dan  aset,  bagaimana menangani  keuangan  mereka  secara efisien.
Perilaku  pengelolaan  keuangan tidak  terjadi  begitu  saja  namun dipengaruhi  oleh  berbagai  faktor. Penelitian dilakukan oleh Herawati et al . (2018)  menunjukkan  ketika  seseorang memperoleh  lebih  banyak  pengetahuan tentang  konsep  keuangan,  maka  akan mempunyai perilaku pengelolaan keuangan  dengan  lebih  baik.  Hal  ini terlihat dari keterampilan pada mengelola keuangan, pengelolaan investasi dengan lebih baik serta teratur, serta mempunyai asuransi yang memadai. Sejalan  dengan  hal  tersebut penelitian yang dilaksanakan Halim dan Setyawan (2021) bahwa ketika seseorang mempunyai seperangkat keterampilan juga bakat yang memungkinkan  mereka  memanfaatkan sumber daya yang telah tersedia dengan sangat  baik  dengan  mencapai  tujuan yang telah ditentukan, mereka dikatakan melek  finansial.  Namun,  berbeda ditunjukkan oleh penelitian Reswari et al . (2018)  bahwa  kemampuan  mengelola uang dengan lebih baik tidak dipengaruhi  secara  signifikan  oleh tingkat literasi keuangan seseorang. Faktor lain yang mampu memengaruhi financial  management
behavior yatu financial  self-efficacy . Penelitian yang dilaksanakan oleh Putri dan  Pamungkas  (2019)  menunjukkan individu  yang  mempunyai  keyakinan dengan  keterampilan  yang  dimiliki dalam hal perilaku pengelolaan keuangan  pribadi  berdampak  pada keteramplan membuat perencanaan yang tepat, manajemen dan mengontrol setiap aktivitas  keuangan,  serta  cenderung efektif pada pemanfaatan uang yang ada padanya.
Sejalan  pada  penelitian  yang dilaksanakan  oleh  Latifah  dan  Wiyanto (2023)  bahwa  sejauh  mana  orang percaya  atau  yakin  bahwa  mereka mampu  mencapai  tujuan  keuangan mereka  mampu  memengaruhi  seberapa baik  mereka  mampu  mengelola  dan menggunakan  sumber  daya  keuangan mereka, menganggarkan, menjaga pengeluaran tetap terkendali, berinvestasi, dan melaksanakan pembayaran  tepat  waktu  atas  utang mereka.
Hasil  berbeda  terdapat  pada penelitian  Pramedi  dan  Asandimitra
(2021) bahwa financial  self-efficacy tidak memengaruhi financial management  behavior .  Mungkin  saja seseorang  mempunyai  kemampuan manajemen  keuangan  yang  buruk  atau gegabah  dengan  uangnya  meskipun mereka  kurang  percaya  diri  dengan situasi keuangannya. Perilaku seseorang saat melakukan pengelolaan keuangan secara baik  juga  tidak  bisa  dilepaskan  dari faktor financial attitude . Penelitian yang
dilaksanakan oleh Sulhan dan Choiruddin  (2020)  menemukan  bahwa financial attitude mampu mempengaruhi financial management behavior . Hal ini disebabkan financial  attitude berkaitan dengan  motivasi  dalam  meningkatkan kemampuan untuk mengelola keuangan usahanya.  Penguatan  sikap  keuangan seseorang  yang  ditunjukkan  dengan memotivasi  diri  untuk  meningkatkan kompetensi di bidang keuangan berdampak pada semakin meningkatnya perilaku pengelolaan keuangannya dengan  melakukan  pengaturan  terkait perencanaan  anggaran,  evaluasi  dan pengendalian dalam keuangan sehingga pengelolaan keuangan efisien dan efektif. Namun,    berbeda  terdapat  pada penelitian  yang  dilaksanakan  oleh Tangngisalu  (2020)  bahwa  sikap keuangan  yang  ada  pada  individu  tidak menyebabkan  individu  mempunyai perilaku  pengelolaan  keuangan  yang lebih baik.
Berdasarkan fenomena dan research  gap dari  penelitian  terdahulu, maka penulis tertarik dalam melaksanakan penelitian tentang pengaruh financial  literacy , financial self-efficacy ,  dan financial  attitude terhadap financial management behavior pada ASN kantor kecamatan di wilayah Surabaya Selatan. Penelitian ini dilaksanakan  di  wilayah  Surabaya Selatan  dengan  pertimbangan  bahwa wilayah  Surabaya  Selatan  termasuk wilayah dengan dengan jumlah kecamatan  paling  banyak  dibandingkan wilayah lain di kota Surabaya. Tabel 1. Sebaran Kecamatan di Wilayah Surabaya Wilayah Surabaya Jumlah Kecamatan Surabaya Pusat 4 Surabaya Timur 7 Surabaya Barat 7 Surabaya Utara 5 Surabaya Selatan 8 Total 31 Sumber: www.surabaya.go.id
Wilayah  Surabaya  terbagi  atas lima  wilayah  yaitu  Surabaya  Pusat, Surabaya  Timur,  Surabaya  Barat, Surabaya  Utara,  dan  Surabaya  Selatan dengan  total  kecamatan  31  kecamatan. Wilayah  Surabaya  Selatan  memiliki  8 kantor kecamatan lebih banyak dibandingkan wilayah lain. METODE Jenis  penelitian  yang  diterapkan pada  penelitian  ini  yakni  penelitian kuantitatif. Penelitian dengan menerapkan  pendekatan  kuantiatif  juga diartikan, yaitu suatu pendekatan dalam pengujian  teori-teori  melalui  pengujian hubungan  antar  variabel.  Variabel- variabel yang diterapkan pada penelitian kuantitatif dapat diukur dengan menggunakan suatu instrumen penelitian serta dianalisis melalui prosedur statistik (Creswell dan Creswell, 2018).
Rancangan yang diterapkan pada penelitian  ini  tergolong  pada  penelitian kausal.  Penelitian  kausal  berupaya
mengidentifikasi  hubungan  sebab  dan akibat  (Zikmund et  al .,  2018).  Hal  ini memiliki  kesesuaian  dengan  tujuan penelitian  saat  ini  yang  bermaksud menganalisis  hubungan  sebab  akibat yang  terjadi  antara  variabel  independen yaitu financial  literacy (X1), financial self-efficacy (X2), dan financial attitude (X3)  terhadap  variabel  dependen financial management behavior (Y). Penelitian  ini  dijalankan  di kantor  kecamatan  yang  ada  di  wilayah Surabaya  Selatan.  Kecamatan  yang terdapat  di  wilayah  Surabaya  Selatan terdiri  dari  Kecamatan  Sawahan,
Kecamatan  Wonokromo,  Kecamatan Dukuh Pakis, Kecamatan Karang Pilang, Kecamatan Wiyung, Kecamatan Wonocolo,  Kecamatan  Gayungan,  dan Kecamatan Jambangan. Populasi  pada  penelitian  ini yaiitu  karyawan  ASN  di  kantor kecamatan  yang  berada  di  wilayah Surabaya Selatan.
Tabel 3. Jumlah Populasi di Kantor Kecamatan Wilayah Surabaya Selatan Kantor Kecamatan Jumlah ASN Sawahan 63 Wonokromo 74 Dukuh Pakis 53 Karang Pilang 52 Wiyung 46 Wonocolo 62 Gayungan 62 Jambangan 60 Total 472 Sumber: Data internal (2024) Sampel  dalam  penelitian  ini dipilih  dari  pegawai  ASN  di  kantor kecamatan  yang  berada  di  wilayah Surabaya  Selatan.  Besarnya  sampel ditetapkan dengan rumus Slovin menggunakan perhitungan sebagai berikut:
𝑛 = 𝑁 𝑁(𝑑) ( + 1
Keterangan: n  = jumlah sampel yang dicari N = jumlah populasi d = Nilai presisi sebesar 0,05
Berlandaskan rumus di atas maka perhitungan  sampel  yang  didapat  pada penelitian ini yaitu: 𝑛 = 472 472(0,05) ( + 1 n = 216 responden Sesuai perhitungan yang dikemukakan  di  atas  didapat  jumlah sampel sebanyak 216 responden. Teknik pengambilan sampel pada penelitian ini menerapkan  proporsional  sampling. Proporsional  sampling  yaitu  prosedur pengambilan  sampel  yang  memastikan bahwa  berbagai  sub  kelompok  suatu populasi akan terwakili (Zikmund et al ., 2018).  Dengan  demikian  setiap  kantor kecamatan  yang  terdapat  di  wilayah Surabaya Selatan akan memiliki keterwakilan sampel penelitian. Berdasarkan  jumlah  sampel keseluruhan  yang  diperoleh  maka selanjutnya  akan  dilakukan  proporsi secara  proporsional  untuk  masing- masing  kantor  kecamatan  dengan perhitungan sebagai berikut.
n = Jumlah ASN tiap kantor kecamatan
x 100
= Total ASN Berdasarkan  pehitungan  di  atas maka  jumlah  sampel  dari  tiap  kantor kecamatan di wilayah Surabaya Selatan ditunjukkan oleh Tabel 3 berikut:
Tabel 3. Jumlah Sampel di Kantor Kecamatan Wilayah Surabaya Selatan Kantor Kecamatan Jumlah ASN Proporsi Jumlah Sampel Sawahan 63 13% 29 Wonokromo 74 16% 34 Dukuh Pakis 53 11% 24 Karang Pilang 52 11% 24 Wiyung 46 10% 21 Wonocolo 62 13% 28 Gayungan 62 13% 28 Jambangan 60 13% 28 Total 472 100% 216 Sumber: Data internal (2024) HASIL Evaluasi Outer Model Evaluasi outer model dilaksanakan dalam menunjukkan bagaimana  variabel  observasi  yang mewakili  variabel  laten  yang  akan
diukur  valid  atau  tidak. Outer  model yang  dihasilkan  dari  pengolahan  data dengan menerapkan program Smart PLS 4 digambarkan sebagai berikut:
Gambar 3. Outer Model
Ada  beberapa  alat  uji  yang digunakan  untuk  melakukan  evaluasi outer  model,  yaitu  validitas  konvergen, validitas  diskriminan,  dan  pengujian reliabilitas. Validitas Konvergen Evaluasi terhadap validitas konvergen  dilandaskan  pada  nilai outer loading yang  dihasilkan  dari  item-item pernyataan  variabel.  Prasyarat  yang diterapkan  yaitu  variabel  dinyatakan valid jika outer loading > 0,70.
Tabel 4. Nilai Outer Loading Variabel Financial Literacy (X1) No Item Indikator Nilai Outer Loading 1 X1.1 0,837 2 X1.2 0,849 3 X1.3 0,817 4 X1.4 0,834 5 X1.5 0,821 6 X1.6 0,779 7 X1.7 0,817 8 X1.8 0,811 9 X1.9 0,805 10 X1.10 0,847 11 X1.11 0,791 12 X1.12 0,863 13 X1.13 0,831 14 X1.14 0,822 15 X1.15 0,822 16 X1.16 0,849 17 X1.17 0,843 18 X1.18 0,713
19 X1.19 0,707 20 X1.20 0,716 21 X1.21 0,759 22 X1.22 0,752 23 X1.23 0,782 24 X1.24 0,736 Sumber: Data Peneliti, 2024 Tabel  4.  memperlihatkan  bahwa nilai outer  loading yang  terdapat  pada setiap  item  pernyataan  di  variabel financial literacy lebih dari 0,7 sehingga disimpulkan  item  pernyataan  yang
diterapkan  dalam  variabel financial literacy telah  valid  berdasarkan  nilai outer loading .
Tabel 5. Nilai Outer Loading Variabel Financial Self-Efficacy (X2)
Item Indikator Nilai Outer Loading X2.1 0,860 X2.2 0,852 X2.3 0,778 X2.4 0,762 X2.5 0,843 X2.6 0,824 X2.7 0,790 X2.8 0,744 X2.9 0,843 X2.10 0,820 X2.11 0,762 X2.12 0,878 X2.13 0,820 X2.14 0,820 X2.15 0,818 X2.16 0,815 Sumber: Data Peneliti, 2024
Tabel  5  memperlihatkan  bahwa nilai outer  loading yang  terdapat  pada setiap  item  pernyataan  di  variabel financial  self-efficacy >  0,7  sehingga mampu  disimpulkan  item  pernyataan
yang diterapkan dalam variabel financial self-efficacy telah valid berdasarkan nilai outer loading .
Tabel 6. Nilai Outer Loading Variabel Financial Attitude (X3)
No.
Item Indikator Nilai Outer Loading 1. X3.1 0,834 2. X3.2 0,842 3. X3.3 0,849 4. X3.4 0,849
5. X3.5 0,819 6. X3.6 0,825 7. X3.7 0,800 8. X3.8 0,771 9. X3.9 0,836 10. X3.10 0,822 11. X3.11 0,837 12. X3.12 0,823 Sumber: Data Peneliti, 2024
Tabel 6 memperlihatkan bahwa nilai outer loading yang terdapat pada masing- masing  item  pernyataan  di  variabel financial  attitude lebih  dari  0,7  sehingga  mampu disimpulkan item pernyataan yang diterapkan dalam variabel financial attitude telah valid berdasarkan nilai outer loading .
Tabel 7. Nilai Outer Loading Variabel Financial Management Behavior (Y) No. Item Indikator Nilai Outer Loading 1. Y.1 0,732 2. Y.2 0,718 3. Y.3 0,836 4. Y.4 0,842 5. Y.5 0,808 6. Y.6 0,805 7. Y.7 0,868 8. Y.8 0,854 9. Y.9 0,872 10. Y.10 0,883 Sumber: Data Peneliti, 2024 Tabel  7  memperlihatkan  bahwa nilai outer  loading yang  terdapat  pada masing-masing  item  pernyataan  di variabel financial management behavior lebih dari 0,7 sehingga disimpulkan item pernyataan  yang  diterapkan  dalam variabel financial  a  management behavior telah  valid  berdasarkan  nilai
outer loading . Pengujian  validitas  konvergen melihat nilai Average Variance Extracted (AVE) yang dihasilkan setiap variabel.  Tujuan  dilakukan  pengujian
berdasarkan  nilai  AVE  untuk  melihat keragaman  yang  mampu  dimiliki  oleh suatu  konstruk.  Semakin  besar  varian atau  keragaman,  maka  semakin  besar representasi indikator terhadap konstruk. Prasyarat untuk nilai AVE adalah suatu variabel dinyatakan valid jika outer AVE > 0,5.
Tabel  8  berikut  menunjukkan nilai  AVE  yang  dihasilkan  variabel financial literacy , financial self-efficacy , financial attitude , dan financial management behavior .
Tabel 8. Nilai AVE No. Variabel Penelitian Nilai AVE 1. Financial literacy 0,642 2. Financial self-efficacy 0,664 3. Financial attitude 0,682
4. Financial management behavior 0,678 Sumber: Data Peneliti, 2024 Tabel  8  menunjukkan  semua variabel yaitu financial literacy,
financial self-efficacy, financial attitude , dan financial  management  behavior menghasilkan  nilai  AVE  yang  >  0,5. Hasil  ini  menunjukkan  setiap  variabel yang  diterapkan  pada  penelitian  ini adalah valid berdasarkan nilai AVE.

## Validitas Diskriminan
Uji  validitas  diskriminan  dapat dilaksanakan  dengan cross  loading .
Validitas  Diskrimianan  dengan  cara cross loading melalui perbandingan nilai outer  loading yang  terdapat  pada  suatu variabel penelitian dengan besarnya nilai outer loading yang dikorelasikan dengan variabel lainnya. Prasyarat yang digunakan  merupakan  nilai outer loading pada suatu variabel harus lebih besar daripada nilai outer loading yang dikorelasikan dengan konstruk lain.
Tabel 9. Hasil Cross Loading Indikator Financial self-efficacy Financial attitude Financial literacy Financial management behavior X1.1 0,586 0,662 0,837 0,648 X1.2 0,607 0,704 0,849 0,704 X1.3 0,556 0,679 0,817 0,623 X1.4 0,584 0,664 0,834 0,635 X1.5 0,605 0,627 0,821 0,638 X1.6 0,574 0,653 0,779 0,598 X1.7 0,586 0,665 0,817 0,643 X1.8 0,563 0,675 0,811 0,568 X1.9 0,609 0,676 0,805 0,638 X1.10 0,606 0,688 0,847 0,665 X1.11 0,559 0,659 0,791 0,630 X1.12 0,653 0,713 0,863 0,680 X1.13 0,606 0,675 0,831 0,652 X1.14 0,623 0,691 0,822 0,671 X1.15 0,591 0,651 0,822 0,622 X1.16 0,592 0,669 0,849 0,662 X1.17 0,594 0,654 0,843 0,668 X1.18 0,437 0,493 0,713 0,596 X1.19 0,395 0,463 0,707 0,574 X1.20 0,364 0,474 0,716 0,569 X1.21 0,439 0,553 0,759 0,619 X1.22 0,489 0,540 0,752 0,625 X1.23 0,496 0,541 0,782 0,649 X1.24 0,469 0,509 0,736 0,588 X2.1 0,860 0,590 0,564 0,580 X2.2 0,852 0,613 0,572 0,622 X2.3 0,778 0,491 0,448 0,499
X2.4 0,762 0,532 0,513 0,511 X2.5 0,843 0,586 0,556 0,599 X2.6 0,824 0,565 0,572 0,600 X2.7 0,790 0,570 0,589 0,606 X2.8 0,744 0,489 0,552 0,554 X2.9 0,843 0,578 0,590 0,596 X2.10 0,820 0,610 0,612 0,587 X2.11 0,762 0,504 0,493 0,490 X2.12 0,878 0,594 0,592 0,586 X2.13 0,820 0,550 0,555 0,546 X2.14 0,820 0,610 0,575 0,621 X2.15 0,818 0,563 0,575 0,625 X2.16 0,815 0,649 0,591 0,641 X3.1 0,560 0,834 0,668 0,659 X3.2 0,561 0,842 0,660 0,634 X3.3 0,617 0,849 0,655 0,668 X3.4 0,584 0,849 0,591 0,634 X3.5 0,570 0,819 0,579 0,655 X3.6 0,583 0,825 0,602 0,617 X3.7 0,525 0,800 0,605 0,648 X3.8 0,523 0,771 0,570 0,587 X3.9 0,666 0,836 0,650 0,664 X3.10 0,607 0,822 0,699 0,659 X3.11 0,560 0,837 0,715 0,629 X3.12 0,573 0,823 0,742 0,670 Y.1 0,465 0,551 0,620 0,732 Y.2 0,422 0,533 0,645 0,718 Y.3 0,617 0,700 0,713 0,836 Y.4 0,628 0,688 0,670 0,842 Y.5 0,533 0,569 0,585 0,808 Y.6 0,603 0,574 0,573 0,805 Y.7 0,622 0,646 0,667 0,868 Y.8 0,644 0,683 0,635 0,854 Y.9 0,634 0,739 0,704 0,872 Y.10 0,670 0,700 0,685 0,883 Sumber: Data Peneliti, 2024
Hasil  Tabel  9  menunjukkan semua  indikator  yang  diterapkan  pada penelitian  dengan  nilai cross  loading terhadap  konstruknya  lebih  besar  dari nilai cross loading pada konstruk lainnya sehingga  mampu  disimpukan  bahwa indikator  yang  membentuk  konstruk financial literacy , financial self-efficacy ,
financial
attitude , dan financial
management behavior memiliki validitas diskriminan yang valid.
Pengujian  validitas  diskriminan dilakukan  dengan  melihat  nilai Fornell Larcker yang  didasarkan  pada  akar kuadrat  AVE.  Melalui  nilai Fornell Larcker dapat  digambarkan  besarnya varian  atau  keragaman  yang  mampu dimiliki  oleh  suatu  konstruk.  Prasyarat yang digunakan yaitu akar kuadrat AVE
pada  variabel  penelitian  harus  melebihi konstruk lainnya.
Tabel 10. Nilai Fornell Larcker Variabel Penelitian Financial self- efficacy Financial attitude Financia l literacy Financial managemen t behavior Financial self-efficacy 0,815 Financial attitude 0,700 0,826 Financial literacy 0,689 0,782 0,801 Financial management behavior 0,714 0,780 0,790 0,824 Sumber: Data Peneliti, 2024 Hasil  Tabel  10  memperlihatkan semua  variabel  yang  diteliti  memenuhi kriteria Fornell Larcker sebab menghasilkan  akar  kuadrat  AVE  pada konstruknya  yang  lebih  tinggi  daripada pada konstruk lainnya. Evaluasi  untuk  uji  validitas diskriminan  juga  didasarkan  pada  nilai
Heterotrait-Monotrait  Ratio  (HTMT). HTMT yaitu rerata dari seluurh korelasi indikator antara berbagai konstruk yang diuku. Prasyaratnya adalah nilai HTMT
<  0,90  dapat  dinyatakan  konstruk menghasilkan validitas diskriminan yang baik.
Tabel 11. Matriks HTMT
Variabel Penelitian Financial self- efficacy Financial attitude Financial literacy Financial management behavior Financial self-efficacy Financial attitude 0,725 Financial literacy 0,705 0,806 Financial management behavior 0,739 0,815 0,822 Sumber: Data Peneliti, 2024 Hasil Yang diperoleh di Tabel 11
adalah  setiap  konstruk  pada  model penelitian  menghasilkan  nilai  HTMT  < 0,90  oleh  akrena  itu  kesimpulannya adalah financial  literacy , financial  self- efficacy , financial attitude , dan financial management  behavior menghasilkan validitas diskriminan yang baik berdasarkan HTMT. Pengujian Reliabilitas
Pengujian  reliabilitas  didasarkan pada  nilai cronbach’s  alpha dan composite  reliability .  Ketetapan  untuk menilai  suatu  variabel  dinyatakan reliabel  adalah  nilai cronbach’s  alpha dan composite  reliability diharuskan  > 0,7.
Tabel 12. Pengujian Reliabilitas No. Variabel Penelitian Cronbach’s alpha Composite reliability 1. Financial literacy 0,976 0,976 2. Financial self-efficacy 0,966 0,967 3. Financial attitude 0,958 0,958 4. Financial management behavior 0,947 0,950 Sumber: Data Peneliti, 2024 Nilai composite reliability untuk financial literacy adalah 0,976, financial self-efficacy sebesar  0,967, financial attitude sebesar  0,958,  dan financial management  behavior sebesar  0,950. Dengan  demikian  seluurh  konstruk mempunyai composite  reliability lebih dari  0,7  sehingga  reliabel  didasarkan nilai composite reliability .
Nilai ronbach’s  alpha pada variabel financial literacy adalah 0,976, financial  self-efficacy adalah  0,966, kemudian  untuk  variabel financial
attutde nilainya  0,958,  dan financial management  behavior adalah  0,947. Dengan  demikian  semua  konstruk memiliki cronbach’s  alpha >0,7 sehingga reliabel berdasar nilai cronbach’s alpha .
Evaluasi Inner Model Evaluasi inner  model bertujuan dalam  menganalisis  hubungan  antar konstruk sesuai dengan model penelitian. Inner  model dalam  penelitian  ini digambarkan sebagai berikut.
Gambar 4. Inner Model
Evaluasi inner model berdasarkan nilai f Square dan R Square . Nilai f Square digunakan dalam melihat efek variabel eksogen terhadap variabel endogen.    Mengacu  pada  Hair  et  al.
(2017)  maka  efek  dalam  uji  f Square dapat dibedakan menjadi tiga yaitu nilai
0,02  mempunya  efek  kecil,  0,15 mempunyai  efek  sedang,  dan  0,35 mempunyai efek besar. Tabel 13. Nilai f Square Pengaruh antar Variabel f-square Financial literacy -> Financial management behavior 0,180 Financial self-efficacy -> Financial management behavior 0,080 Financial attitude -> Financial management behavior 0,126
Sumber: Data Peneliti, 2024
Hasil  yang  ditunjukkan  oleh Tabel  13  adalah  efek financial  literacy terhadap financial management behavior sebesar 0,180 yang termasuk efek sedang. Efek financial  self-efficacy terhadap financial  management  behavior yaitu 0,080  yang  termasuk  efek  kecil. Kemudian adalah efek financial attitude terhadap financial management behavior
sebesar 0,126 yang termasuk efek kecil.
Dengan demikian pengaruh paling besar terjadi  pada financial  literacy terhadap financial management behavior . Pengujian  kesesuaian  model dilandaskan pada R Square menurut Hair et  al.  (2017)  nilainya  dapat  dibedakan menjadi  tiga,  yaitu  substansial  (0,75), moderat  (0,5),  dan  nilai  yang  dianggap lemah (0,25).
Tabel 14. R Square Variabel Penelitian R square R square adjusted Financial management behavior 0,715 0,711 Sumber: Data Peneliti, 2024 Nilai R  square yang  didapatkan adalah  0,715  yang  berarti financial management  behavior pada  pegawai ASN  di  kecamatan  wilayah  Surabaya Selatan mampu dijelaskan oleh financial literacy , financial  self-efficacy ,  dan financial  attitude sebesar  0,715  atau 71,5%  yang  termasuk  dalam  moderat. Sedangkan  sisa  28,5%  dijelaskan  oleh variabel lain yang tidak diteliti.

## Pengujian Hipotesis
Uji hipotesis berdasarkan nilai p value pada hasil uji t jika nilai p value < 0,05 berarti pengaruh yang terjadi adalah signifikan.  Nilai  pengaruh  yang  positif atau  negatif  bisa  dilihat  pada original sample di  mana  apabila  positif  maka pengaruh  yang  terjadi  adalah  positif, begitu juga sebaliknya. Tabel 15. Hasil Uji Hipotesis Pengaruh antar Variabel Original sample T statistics P values Financial literacy -> Financial management behavior 0,383 5,538 0,000 Financial self-efficacy -> Financial management behavior 0,223 3,025 0,003 Financial attitude -> Financial management behavior 0,325 4,341 0,000 Sumber: Data Peneliti, 2024 Pengaruh financial literacy terhadap financial management behavior memiliki nilai T statistics sebesar 5,538 > 1,96 dengan tingkat signifikan 0,000 < 0,05  sehingga  mampu  disimpulkan financial  literacy berpengaruh  terhadap
financial  management  behavior pada
ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah Surabaya Selatan. Nilai original sample yang  didapatkan  yaitu  positif  sebesar 0,383  yang  berarti financial  literacy berpengaruh  positif  terhadap financial management behavior .
Pengaruh financial  self-efficacy
terhadap financial management behavior memiliki nilai T statistics sebesar 3,025 > 1,96 dengan tingkat signifikan 0,003 <
0,05  sehingga  disimpulkan financial self-efficacy berpengaruh terhadap financial  management  behavior pada
ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah
Surabaya Selatan. Nilai original sample yang  didapatkan  adalah  positif  sebesar 0,223 yang berarti financial self-efficacy berpengaruh  positif  terhadap financial management behavior . Pengaruh financial attitude terhadap financial management behavior memiliki nilai T statistics sebesar 4,341 > 1,96 dengan tingkat signifikan 0,000 < 0,05  sehingga  dapat  disimpulkan financial  attitude berpengaruh  terhadap financial  management  behavior pada ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah Surabaya Selatan. Nilai original sample yang  didapatkan  adalah  positif  sebesar 0,325  yang  berarti financial  attitude berpengaruh  positif  terhadap financial management behavior .

## PENUTUP
Simpulan  berdasarkan  hasil penelitian  dan  pembahasan  pada  bab sebelumnya adalah:
1. Financial  literacy berpengaruh positif terhadap financial management behavior pada pegawai ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah
Surabaya  Selatan.  Dengan  demiian semakin baik literasi keuangan yang dimiliki  oleh  pegawai  ASN  maka semakin  baik  juga  perilaku  dalam pengelolaan keuangan.
2. Financial  self-efficacy berpengaruh positif terhadap financial management behavior pada pegawai ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah
Surabaya  Selatan.  Artinya  semakin baik financial  self-efficacy pada pegawai  ASN  kantor  kecamatan  di wilayah  Surabaya  Selatan  dapat
menyebabkan semakin baik perilaku dalam pengelolaan keuangan.
3. Financial attitude berpengaruh positif terhadap financial management behavior pada pegawai ASN  kantor  kecamatan  di  wilayah Surabaya Selatan. Sehingga semakin  baik financial  attitude maka  semakin  baik  juga  perilaku pengelolaan  keuangan  pada  ASN kantor  kecamatan  di  wilayah Surabaya Selatan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abeyrathna,  S.  (2020).  Factor  Affecting  to
Personal Financial Management Behaviors of Government Employees in  Srilanka. International  Journal  of Scientific and Research Publications . 10 (5), 761-767. http://doi.org/10.29322/IJSRP. 10.05.2020.p10188.
Ajzen,  I.  (1991).  The  Theory  of  Planned Behavior. Organizational  Behavior and  Human  Decision  Processes .
50 (2), 179-211. https://doi.org/10.1016/0749- 5978(91)90020-T.
Andriyani, Luh., dan Cipta, Wayan. (2023). Pengaruh  Income  dan  Financial Knowledge  serta  Locus  of  Control terhadap Financial Management Behavior. Jurnal  Ilmiah  Akuntansi dan Humanika , 13(1), 13-22.
https://ejournal.undiksha.ac.id/ index.php/JJA Anggraini, V., Sriyunianti, F., dan Yentifa, A.  (2022).  Pengaruh  Financial Literacy,  Financial  Attitude  dan Locus  of  control  terhadap  Financial
Management  Behavior  (Studi  Kasus pada  Mahasiswa  Bidikmisi  dan  Non Bidikmisi Jurusan Akuntansi Politeknik  Negeri  Padang). Jurnal Akuntansi,  Bisnis  dan  Ekonomi Indonesia , 1 (1), 116-128. https://doi.org/10.30630/jabei.v1i1.2 1. Azzahra, T., dan Kartini. (2022). Pengaruh Financial Technology Payment, Financial  Attitude,  dan  Financial Knowledge terhadap Financial
Management Behavior bagi Mahasiswa  di  Yogyakarta. Selekta Manajemen: Jurnal Mahasiswa Bisnis  &  Manajemen , 1 (2),  78-91. https://journal.uii.ac.id/selma/ article/view/24352.
Bapat,  D.M.  (2020).  Segmenting  young adults based on financial management behavior  in  India. International
Journal  of  Bank  Marketing ,  38(2), 548-560. https://doi.org/10.1108/IJBM-01- 2019-0016.
Bungin,  B.  (2017). Metodologi  Penelitian Kuantitatif . Jakarta: Kencana.
Chen,  H.,  &  Volpe,  R.  P.  (1998).  An Analysis  of  Personal  Financial Literacy  Among  College  Students. Financial Services Review , 7 (2), 107– 128.  https://doi.org/10.1016/S1057- 0810(99)80006-7.
Chong, Kok F., Sabri, Mohamad F., Magli, Amirah  S.,  Abd  Rahim,  Husniyah. (2021).  The  Effects  of  Financial Literacy,  Self-Efficacy  and  Self- Coping  on  Financial  Behavior  of Emerging  Adults. Journal  of  Asian
Finance,  Economics  and  Business , 8 (3), 905–915. doi:10.13106/jafeb.2021.vol8.no3.09 05. Creswell,  J.  W.,  &  Creswell,  J.  D.  (2018). Research Design: Qualitative, Quantitative,  and Mixed  Methods
Approaches .  5th  Edition.  London: Sage Publications Ltd.
Danes,  S.M.,  dan  Haberman,  H.R.  (2007). Teen  Financial  Knowledge,  Self-
Efficacy,  and  Behavior:  A  Gendered
View. Financial  Counseling  and Planning, 18 (2), 48-60.
https://www.afcpe.org/assets/pdf/7- 2866-volume-18-issue-2.pdf.
Firli,  A.,  dan  Hidayati,  N.  (2021).  The Influence  of  Financial  Knowledge,
Financial  Attitude,  and  Personality
Towards  Financial  Management Behavior on Productive Age
Population. Review  of  Integrative
Business  and  Economics  Research , 10 (3), 43-55.
https://www.proquest.com/ openview/208a3db5a6579105b1bced
06a93b27f6/1?pq- origsite=gscholar&cbl=2032316
Gazali., Bakkareng., dan Ardiany, Y. (2022). Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior Pada Pegawai Pelabuhan Perikanan Samudera  Bungus. Pareso  Jurnal ,
4 (1),  129  –  148.  https://ejurnal- unespadang.ac.id/index.php/PJ/article / view/522
Ghozali,  I.  (2016). Aplikasi  Analisis Multivariete  Dengan  Program  IBM SPSS .  Semarang:  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro. Halim, Miske A., dan Setyawan, Ignatius R. (2021).  Determinant  Factors  of Financial  Management  Behavior Among  People  in  Jakarta  During COVID-19  Pandemic. Advances  in Social  Science,  Education  and Humanities  Research , 570 ,  131-136. doi:10.2991/assehr.k.210805.021. Herawati,  Nyoman,  T.,  Candiasa,  I.,
Yadnyana,  I.,  dan  Suharsono,  N. (2018).  Factors  That  Influence Financial Behavior Among Accounting Students in Bali.
International  Journal  of  Business Administration , 9 (3), 30-38. doi:10.5430/ijba.v9n3p30. Herdjiono,  Damanik.  (2016).  Pengaruh Financial Attitude, Financial Knowledge, Parental Income Terhadap  Financial  Management Behavior. Jurnal  Manajemen  Teori Dan Terapan . 9 (3), 226–41.
https://doi.org/10.20473/jmtt.v9i3.30
77. Ho, Robert. (2014). Handbook of Univariate and  Multivariate  Data  Analysis  with IBM  SPSS .  Second  Edition.  New York: Taylor & Francis Group. Hsien-Ming, S., Chen, Bryan H., Chen, Mei- Hua.,  Ching-Hsin,  Wang.,  &  Wang, Li-Fen.  (2022).  A  study  of  the financial behavior based on the theory of  planned  behavior. International Journal  of  Marketing  Studies , 14 (2),
1-12. doi: 10.5539/ijms.v14n2p1.
Iriani,  Agustina  R.,  Rahayu,  Caecilia  W., dan Rahmawati, Christina H. (2021).
The  Influence  of  Demographic Factors and Financial Literacy on the
Financial  Behavior. Jurnal  Kajian Manajemen  Bisnis , 10 (1),  33-45. https://doi.org/10.24036/jkmb.11220 500.
Kamela,  Ahlam  M.,  dan  Sahid,  Sheerad.
(2021).  Financial  Literacy  and Financial  Behaviour  of  University Students in Malaysia. Turkish Online Journal of Qualitative Inquiry , 12 (9), 1208-1220. https://www.tojqi.net/index.php/jour nal/article/ view/5863/4165
Latifah.,  dan  Wiyanto,  H.  (2019).  Faktor Yang Mempengaruhi Financial Behavior Pada Pengguna E-Wallet di Jakarta Barat. Jurnal Manajerial dan Kewirausahaan . 5 (2), 373-382. https://doi.org/10.24912/jmk.v5i2.23 406. Lown,  M.  J.  (2011).  2011  Outstanding AFCPE Conference Paper: Development  and  Validation  of  a Financial Self Efficacy Scale. Journal of Financial Counseling and
Planning , 22(2), 54–63.
Lusardi,  A.,  Mitchell,  O.  S.,  and  Curto,  V.
(2010). Financial Literacy among the Young. The  Journal  of  Consumer
Affairs , 44 (2), 358-380. https://doi.org/10.1111/j.1745- 6606.2010.01173.x. Malebana,  M.  J.  (2014).  Entrepreneurial Intentions and Entrepreneurial
Motivation  of  South  African  Rural
University  Students. Journal  of Economics  and  Behavioral  Studies , 6 (9), 709–726.
https://doi.org/10.22610/
jebs.v6i9.531.
Malhotra, N., Nunan, D., & Birks, D. (2017). Marketing  Research:  An  Applied Approach . Prentice Hall.
Nguyen,  H.  T.  (2016).  Financial  Self- Efficacy  Scale:  Development  and Validation  of  a  Measurement  Tool. Disertassion . Faculty of The Graduate School  of  The  University  of Minnesota.
Pramedi,  Anglia  D.,  dan  Asandimitra,  N. (2021).  Pengaruh  Financial  Literacy,
Financial Knowledge, Financial Attitude,  Income  dan  Financial  Self Efficacy Terhadap Financial Management  Behavior  Entrepreneur Lulusan Perguruan Tinggi di Surabaya. Jurnal  Ilmu  Manajemen , 9 (2), 572-586. https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p5 72-586.
Prihartono,  Rizky,  D.,  dan  Asandimitra, Nadia.  (2018).  Analysis  Factors Influencing  Financial  Management Behaviour. International  Journal  of Academic  Research  in  Business  and Social  Sciences , 8 (8),  308-326. http://dx.doi.org/10.6007
/IJARBSS/v8-i8/4471. Putri,  Mery  H.,  dan  Pamungkas,  Ary  S. (2019). Pengaruh Financial Knowledge,  Locus  of  Control  dan Financial  Self  Efficacy  Terhadap Financial Behavior. Jurnal Manajerial dan Kewirausahaan . 1 (4),
890-899. https://doi.org/ 10.24912/jmk.v1i4.6591. Rahmawati,  Umi.,  dan  Marcella,  Eka. (2023).  Locus  of  Control,  Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial  Self-  Efficacy,  and  Social
Economic  Status  as  Antecedents  of Financial  Management  Behavior.
Journal of Management and Business
Insight . 1 (1), 62-72. https://doi.org/10.12928/jombi.v1i1.5 61. Reswari,  Anggina  D.,  Sudarto.,  dan Widiastuti,  E.  (2018).  The  Influence of  Financial  Literacy  Towards Financial Behavior. Journalof
Research in Management . 1 (2), 11-17. doi:10.32424/jorim.v1i2.28.
Rizky, Dyah P., Sirat, Abdul H., dan Dharma, Putri  E.  (2023).  Impact  of  Financial Literacy  and  Attitude  on  Resource Allocation  Actors'  Locus  of  Control as a moderating variable in the Small and  Medium  Food  Industry. Jurnal Manajemen  Bisnis . 10 (2),  796-805. https:doi.org/10.33096/jmb.v10i2.67 1.
Setianingsih, D., Dewi, M., dan Chanda, A.
(2022).  The  Effect  of  Financial Knowledge, Financial Planning,
Internal  Locus  of  Control,  and Financial  Self-Efficacy  on  Financial Management Behavior: A Case Study of  SMES  Grocery  Stores. Jurnal Samudra  Ekonomika , 6 (1),  19-30. https://ejurnalunsam.id/index.php/jse/ article/view/5068. Subha, M. V. (2014). A Study on the Factors Determining  Financial  Literacy  of Households. International Journal of Advanced  Information  Science  and Technology (IJAIST) , 22 (22), 15-290. Sulhan, M., dan Choiruddin, Muhammad, N.
(2020).  Analysis  of  the  Impact  of Financial Knowledge, Financial
Attitudes and Personality on Financial Management  Behaviors  in  Creative
Industries. Advances in Social Science, Education and Humanities Research ,
529 , 549-557. doi:10.2991/assehr.k.210421.081.
Tangngisalu,  J.  (2020).  Pengaruh  Financial
Attitude  dan  Financial  Knowledge Terhadap  Financial  Management Behavior Pada Mahasiswa Berinvestasi. Jurnal  Administrasi Bisnis . 5 (1), 13-31.
http://ojs.uho.ac.id/index.php/ BUSSINESUHO/article/view/12404. Tasman, A., Efendi, D. A., dan Masdupi, E.
(2018). Analysis of Personal
Financial  Management  Behavior  in Higher  Education  Student. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis . 7 (1), 1-13. doi:10.2403/jkmb.10881600. Wahyuni,  Eka  D.,  dan  Raprayogha,  R.
(2021). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial  Experience,  dan  Income Terhadap  Financial  Behavior  Pada Nasabah  KPN  Al-Muawwanah  UIN Alauddin Makassar. Study of Scientific and Behavioral Management  (SSBM) , 2 (2),  72-81. https://journal.uin- alauddin.ac.id/index.php/ssbm/ article/view/21141 Xiao, J. J., & Dew, J. (2011). The Financial
Management Behavior Scale: Development and Validation. Journal of Financial Counseling and Planning , 22 (1),
43-59. http://afcpe.org/journal-
articles.php?volume=387&article =403 Zikmund, Carr, B & Griffin. (2018) Business Research  Method .  USA:  Cengage Learning.