## Analisis Fikih Muamalah terhadap Penjaminan Pengembalian Modal Kerja Sama Usaha
Muhamad Rafi Maududi Islam*, Panji Adam Agus Putra, Intan Nurrachmi
Prodi  Hukum  Ekonomi  Syariah,  Fakultas  Syariah,  Universitas  Islam Bandung, Indonesia.
* rafi070798@gmail.com, panjiadam06@gmail.com, intannurrachmi@unisba.ac.id
Abstract. The  Z  Uniform  Store  in  Bandung  City  cooperates  with  investors  in  the  school  uniform sector, in the contract there is an agreement regarding the risks borne by the mudharib. This study aims to first determine the practice of guaranteeing, business cooperation capital, secondly to find out the fiqh muamalah on the practice of guaranteeing cooperation capital carried out by the Z Uniform
Store, Bandung City. The research method used in this thesis is qualitative with a sociological juridical approach, while the type of data for this thesis is field research with data sources taken from the field in the form of interviews and written sources related to the discussion. Data collection techniques are observation,  interviews,  documentation  and  literature  study.  The  results  show  that,  firstly,  the Uniform Store of Z promises to every investor that the risk is borne by the manager, where the capital will be fully returned to all capital along with the profits if there is a loss, secondly, based on the fiqh muamalah analysis of the practice of guaranteeing. including the mudharabah contract which is false. Based on the theory of tahawwul al-'aqd the contract turns into qordh, but the qordh contract remains invalid because of the division of profits and the merger between credit and buying and selling which is usury.
Keywords: Fiqh Muamalat, Dhaman, Cooperation. Abstrak. Toko Seragam Z Kota Bandung melakukan kerja sama usaha dengan para investornya dibidang pakaian seragam sekolah, dalam akadnya terdapat perjanjian mengenai resiko ditanggung seluruhnya oleh mudharib. Penelitian ini bertujuan untuk, pertama mengetahui praktik penjaminan pengembalian modal kerja sama usaha, kedua untuk mengetahui tinjauan fikih muamalah terhadap praktik penjaminan pengembalian modal kerja sama usaha yang dilakukan Toko Seragam Z Kota Bandung. Metode penelitian yang digunakan dalam skripsi ini adalah kualitatif dengan pendekatan yuridis  sosiologis,  adapun  jenis  data  skripsi  ini  adalah field  research dengan  sumber  data  yang diambil  dari  lapangan  berupa  wawancara  dan  sumber  tertulis  lain  yang  berkaitan  dengan pembahasan.  Teknik  pengumpulan  data  observasi,  wawancara,  dokumentasi  dan  studi kepustakaan. Hasil penelitian menunjukan bahwa, pertama Toko Seragam  Z menjanjikan kepada setiap investor bahwa resiko ditanggung pengelola, dimana modal akan dikembalikan seutuhnya kepada  pemilik  modal  beserta  keuntungan  meskipun  pengelola  mengalami  kerugian,  kedua berdasarkan  analisis  fikih  muamalah  terhadap  praktik  penjaminan  pengembalian  modal  yang dilakukan Toko Seragam Z termasuk akad mudharabah yang bathil. Berdasarkan teori tahawwul al-‘aqd akad  tersebut  berubah  menjadi  qordh,  namun  akad qordh tersebut  tetap  bathil  karena adanya pembagian keuntuangan dan penggabungan antara pinjaman dan jual beli yang merupakan riba.
Kata Kunci: Fikih Muamalah, Dhaman, Kerja Sama.

## A. Pendahuluan
Manusia  sebagai  subjek  hukum  tidak  mungkin  dapat  hidup  di  dunia  ini  sendiri  tanpa berhubungan sama sekali dengan manusia lainnya, sebagai makhluk sosial manusia memiliki fitrah yang paling mendasar dalam memenuhi kebutuhan hidupnya. Berkenaan dengan ini Allah memberikan  kebebasan  kepada  manusia untuk  mengadakan pertukaran dan  perdagangan, hal tersebut memungkinkan manusia dapat berinteraksi dan memenuhi kebutuhan hidupnya. Dalam pengelolaan  usaha  (perdagangan)  dapat  dilakukan  secara  berkelompok  atau  berserikat  guna meningkatkan  taraf  perekonomian  atau  keuntungan  yang  lebih  besar,  Dalam  persfektif muamalah  kerja  sama  dilakukan  menggunakan  empat  akad  utama,  yaitu mudharabah, musyarakah,  muzara’ah,  mukhabarah .  Pada  umumnya  akad  syirkah  yang  sering  digunakan adalah mudharabah,  musyarakah sedangkan pada akad muzara’ah, mukhabarah digunakan dalam sektor pertanian.
Kaitannya dalam penelitian ini bahwa Toko Seragam Sekolah Z yang terletak di Cijerah Kota Bandung, membuka peluang bagi masyarakat yang ingin menginvestasikan uangnya untuk dikelola  toko  tersebut  dengan  jangka  waktu    selama  tiga  sampai  empat  bulan,  yaitu  ketika kenaikan sekolah. Adapun syarat yang digunakan dalam akad tersebut sebagai berikut:
1. Keuntungan investor dibagi berdasarkan besaran dana yang diberikan investor kepada pemilik toko.
2. Jika  terjadi  kerugian  maka  keuntungan  dan  modal  harus  tetap  dikembalikan    kepada investor (resiko ditanggung seluruhnya oleh mudharib).
3. Apabila investor membeli barang dari Toko Seragam  Z maka toko memberikan harga grosir (diskon)
Dalam  salah  satu  transaksinya  ada  investor  yang  menginvestasikan  uangnya  sebesar Rp.200.000.000,-  (Dua  Ratus  Juta  Rupiah).  Maka  ketika  uang  tersebut  dikelola  bisa  untuk membuat 6.300pcs baju ukuran anak SD. Adapun Keuntungan investor untuk setiap baju sebesar Rp.7.000,- (Tujuh Ribu Rupiah) itu artinya keuntungan bagi investor adalah (jumlah pakaian) x (Rp.7.000),  maka  keluarlah  jumlah  Rp.44.100.000,-  (Empat  Puluh  Empat  Juta  Seratus  Ribu Rupiah).  Jumlah  nominal  tersebut  ditentukan  di  awal  akad,  sifatnya  mengikat  dan  tidak  bisa dibatalkan secara  mutlak  meskipun Toko  Seragam  Z  mengalami  kerugian. Selain itu pemilik toko juga menyampaikan semua resiko ditanggung pengelola, oleh karena itu modal investor akan  dikembalikan  seutuhnya  bersamaan  dengan  jumlah  nominal  keuntungan  meskipun pengelola mengalami kerugian. Proses akad seperti ini diterapkan juga pada investor lain, baik nominalnya kecil ataupun besar.

## B. Metodologi Penelitian
Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam  skripsi  ini  adalah  kualitatif,  yaitu  suatu  kegiatan objektif dalam usaha menemukan dan mengembangkan, serta menguji berdasarkan prinsip atau teori-teori  yang  disusun  secara  sistematis  melalui  proses  yang  intensif  dalam  pengembangan generalisasi  dengan  pendekatan  yuridis  sosiologis  yaitu  jenis  pendekatan  mengenai  perilaku masyarakat,  perilaku  masyarakat  yang  dikaji  adalah  prilaku  yang  timbul  akibat  berinteraksi dengan  sistem  norma  yang  ada,  adapun  jenis  data  skripsi  ini  adalah field  research dengan sumber  data  yang  diambil  dari  lapangan  berupa  wawancara  dan  sumber  tertulis  lain  yang berkaitan dengan pembahasan. Teknik pengumpulan data observasi, wawancara, dokumentasi dan studi kepustakaan.

## C. Hasil Penelitian dan Pembahasan
Dalam penelitian ini  menggunakan dua 2  kajian teori  sebagai  pisau analisis  untuk  mengkaji yang berkenaan dengan penelitian. Adapun yang dimaksud diantaranya: teori mudharabah dan tahawwul al-aqd . Mudharabah secara bahasa berasal dari kata dharb yang artinya memukul. Pengertian tersebut bermakna proses seseorang menggerakan anggota tubuh untuk menjalankan usahanya.  Selain itu mudharabah disebut juga qiradh ,  yang berasal dari  kata al-qardhu  yang memiliki  makna  sepotong,  karena  pemilik  modal  mengambil  sebagian  dari  hartanya  untuk diperdagangkan dan ia berhak mendapatkan sebagian dari keuntungannya. Menurut Abdullah bin  Hammad  bin  Utsman  Al-Khuwaitir  bahwa  sebutan mudharabah sering  digunakan  oleh
masyarakat Irak sedangkan qirad sering digunakan oleh masyarakat Hijaz. Adapun pengertian mudharabah diantaranya sebagai berikut:
رَّشلا ىَلَع ٌدْقَع َر ْخُلاا ِبِناَجلا َنِم ِلِمَعْلا َو  ِنْيَبِناَجلا ِدَحَأ  ْنِم ِلاَمِب ِةَك “Adalah akad kerja sama, dimana salah satu pihak menyertakan uang dan pihak lainnya bekerja (mengelola uang tersebut).”
Berdasarkan pengertian mudharabah maka dapat disimpulkan bahwa akad mudharabah adalah akad kerja sama antara dua belah pihak, di mana pihak pertama menyertakan harta dan pihak  kedua  mengelola  harta  tersebut.  Keuntungan  dibagi  berdasarkan  nisbah  yang  telah disepakati dan kerugian ditanggung oleh pemilik harta selama kerugian itu murni karena bisnis bukan tindakan wanprestasi dari pengelola.
Secara  bahasa tahwwul  al-’aqd berasal  dari  dua  suku  kata  tahwwul  dan al-’aqd. Tahwwul bermakna al-intiqal yang artinya berpindah atau bergeser, yaitu bergesernya dari satu tempat ke tempat yang lain sehingga membuat posisinya berubah dari kanan ke kiri. Adapun ‘ aqd bermakna  ikatan  yaitu  seperti  menggabungan  kedua  ujung  tali  yang  terpisah  sehingga menjadi simpul tali yang saling terhubung, Sedangkan secara istilah akad merupakan pertalian (perjanjian) antar ijab (penawaran) dan qabul (persetujuan) yang memenuhi rukun dan syarat pada objek perjanjian sehingga melahirkan suatu akibat hukum. Maka dari itu yang dimaksud tahwwul al-’aqd adalah, apabila suatu akad batal namun didalamnya terdapat rukun-rukun yang memenuhi akad lain maka akad tersebut berpindah kedudukannya menjadi akad lain yang sah.
Maka dari pengertian tesebut penulis menyimpulkan tahwwul al-’aqd adalah akad yang batal  secara  menyeluruh  karena  tidak  terpenuhi  rukun  dan  syaratnya,  namun  akad  tersebut memiliki rangkaian akad lain, sehingga akad tersebut berubah statusnya menjadi akad baru yang sah dan menimbulkan akibat hukum yang baru.
Hasil menujukan bahwa akad yang dilakukan antara shahibul maal (investor) dengan Junaedi  selaku  pemilik  Toko  Seragam  Z  Kota  Bandung  merupakan  akad mudharabah . Dikatakan  akad mudharabah karena  salah  satu  pihak  memberikan  (menyetorkan)  modalnya 100%  dan  pihak  yang  lainnya  menjadi  pengelola,  selain  itu  perjanjian  tersebut  termasuk  ke dalam jenis akad mudharabah muqayyadah karena pemilik modal mensyaratkan bahwa modal yang  ia  berikan  hanya  digunakan  untuk  kebutuhan  usaha  toko  seragam  sekolah,  dengan  kata lain akad tersebut sifatnya terikat, dimana pengelola hanya bisa menjalankan usahanya sesuai keinginan dari shahibul maal.
Ditinjau dari akad mudharabah terdapat masalah pada pembagian keuntungan diantar para pihak, dimana shahibul maal mendapatkan Rp.7000 perpakaian dan bagi mudharib sisanya (hasil  penjualan  dikurangi  keuntungan  dan  modal shahibul  maal ).  Karena  jika  dibagi berdasarkan  nominal  uang,  maka  akan  menimbulkan  ketidak  jelasan  pembagian  keuntungan khususnya bagi pengelola, ini disebabkan karena pengelola mendapatkan keuntungan dari sisa penjualan setelah di kurangi keuntungan dan modal shahibul maal dengan jumlah yang tidak diketahui. Proses berbagi keuntungan seperti ini tidak sah karena pembagian keuntungan sudah ditentukan  di  awal  (keuntungan  yang  didapat  secara  pasti)  sebagaimana  usaha  yang menggunakan  sistem  bunga  yang  akan  menimbulkan  keuntungan  yang  tetap  harus  tetap diberikan mudharib kepada shahibul maal meskipun mudharib mengalami kerugian.
Selain itu terdapat persyaratan mengenai kerugian yaitu, “Jika terjadi kerugian maka keuntungan dan modal harus tetap dikembalikan  kepada investor (resiko ditanggung seluruhnya oleh mudharib )”.  Maka  persyaratan  tersebut  tidak  sah  (batal)  dengan  landasan  bahwa  akad tersebut  merupakan akad  amanah, bahwa mudharib adalah wakil  dari pemilik harta sehingga kerugian  modal  di  tangan  pengelola  sama  seperti  kerugian  di  tangan  pemiliknya.  Selain  itu praktik yang demikian dapat menghilangkan prinsip keadilan dan berbagi kerugian.
Setelah kita mengetahui akad kerja sama usaha yang dilakukan Toko Seragam Z Kota Bandung  merupakan  akad  kerja  sama  ( mudharabah )  yang  batal,  selanjutnya  penulis  akan menganalisa  akad  tersebut  menggunakan  teori tahawwul  al-‘aqd untuk  menguji  sejauh  mana akad  tersebut  mengandung  rangkaian  akad  lain.  Dalam  transaksi  yang  mewajibkan  debitur mengembalikan uang 100% kepada kreditur terdapat dalam transaksi Qordh (pinjaman) namun akad tersebut tetap tidak sah karena mengandung unsur riba.
Oleh  sebab  itu  adanya  tiga  syarat  yang  ada  dalam  perjanjian  kerjasama  usaha  Toko
Seragam Z Kota Bandung akan merusak akad, baik itu akad mudharabah atau qordh (setelah perpindahan  akad  dari  akad  kerja  sama  menuju  akad  pinjaman).  batalnya  akad  mudharabah karena adanya persyaratan mengenai penjaminan pengembalian modal sehingga akad tersebut berpindah  statusnya  menjadi  akad qordh ,  namun  akad qordh tersebut  tetap  tidak  sah  karena adanya unsur riba dari dua persyaratan yang lain.
Maka dapat disimpulkan, berdasarkan pemaparan yang telah diuraikan di atas, bahwa praktik  penjaminan  pengembalian  modal  kerja  sama  usaha  yang  dilakukan  Toko  Seragam  Z Kota Bandung berdasarkan analisis fikih muamalah terhadap praktik penjaminan pengembalian modal kerja sama usaha tersebut dinyatakan tidak sah.

## D. Kesimpulan
Dari penjelasan yang telah diuraikan pada pembahasan sebelumnya, berikut kesimpulan bahwa penjaminan  pengembalian  modal  kerja  sama  usaha  yang  dilakukan  Toko  Seragam  Z  Kota Bandung adalah syarat yang di perjanjikan pengelola kepada setiap investor yang menyimpan dananya  di  toko  tersebut,  baik  dengan  jumlah  modal  yang  besar  ataupun  kecil,  dimana  uang modal kerja sama usaha tersebut akan dikembalikan seutuhnya kepada pemilik modal (shahibul maal) beserta keuntungan yang ditentukan di awal akad meskipun Toko Seragam Zmengalami kerugian.
Kemudian  berdasarkan  analisis  fikih  muamalah  terhadap  praktik  penjaminan pengembalian modal yang dilakukan Toko Seragam Z Kota Bandung maka dapat disimpulkan bahwa  akad  tersebut bathil (tidak  sah),  karena  akad mudharabah adalah  akad  amanah. Terjadinya perjanjian kerja sama usaha disebabkan mudharib menerima modal untuk dikelola atas izin dan untuk kepentingan pemiliknya ( shahibul maal ), dengan demikian pengelola adalah wakil  pemilik  modal dalam  kewenangan, hal tersebut  menyebabkan  kerusakan atau  kerugian modal di tangan pengelola sama seperti kerusakan atau kerugian di tangan pemiliknya. Maka apabila ada syarat dhaman (penjaminan pengembalian modal), perjanjian tersebut bertentangan dengan prisip dasar, jika suatu akad bertentangan dengan prinsip dasar maka akad tersebut batal. Setelah  mengetahui  bahwa  kerja  sama  yang  dilakukan  Toko  Seragam  Z  Kota  Bandung  batal berdasarkan  akad  mudharabah,  selanjutnya  penulis  menganalisa  akad  tersebut  menggunakan teori tahawwul al-‘aqd untuk menguji sejauh mana akad tersebut mengandung rangkaian akad lain.  Pada  transaksi  yang  mewajibkan  debitur  mengembalikan  uang  100%  kepada  kreditur terdapat  dalam  transaksi qordh (pinjaman),  oleh  sebab  berdasarkan  teori  tahawwul  al-‘aqd praktik  penjaminan  pengembalian  modal  yang  dilakukan  Toko  Seragam  Z  Kota  Bandung termasuk kepada akad qordh (pinjaman) sehingga akan berlaku juga rukun dan syaratnya. (jika investor membeli pakaian seragam sekolah maka harga yang diberikan diberikan adalah harga diskon). maka  itu merupakan riba.

## Acknowledge
Penulis mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak yang telah membantu menyelesaikan penelitian ini hingga selesai.
Kepada  Dosen  Pembimbing,  Panji  Adam  Agus  Putra  ,  S.Sy.,  M.H.  dan  Ibu  Intan Nurrachmi, S.H.I., M.E.Sy.
Kepada Civitas Akademika Fakultas Syariah Universitas Islam Bandung. Kepada Panitia Spesia Universitas Islam Bandung Tahun 2021. Kepada Kedua Orang Tua dan Keluarga.

## Daftar Pustaka
[1] Adam,  Neneng  Nurhasanah  dan  Panji,  Hukum  Perbankan  Syariah  Konsep  Dan  Regulasi (Jakarta: Sinar Grafika, 2017). hlm. 123.
[2] Adam, Panji, Fikih Muamalah Adabiyah (Bandung: PT Refika Aditama, 2018). hlm. 173.
[3] ———,  Fikih  Muamalah  Maliyah:  Konsep  Regulasi  Dan  Implementasi  (Bandung:  PT Reflika Aditama, 2019). hlm. 93.
[4] Al-Khuwaitir, Abdullah bin Hamad bin Utsman bin, Al-Mudharabah Fi As-Syar’iyyah Al- Islamiyyah Dirasah Muqaranah Baina Madzahib Al-Arb’a (Riyadh: Kunooz Isbilia, 2009).
hlm. 24.
[5] Junaedi, (Pemilik Toko Seragam Silvi),  Cijerah, Kota Bandung, 17 Februari 2021.
[6] Mahmoud,  D  Haider Jabbar,  ‘Tahawwul  Al-’Aqd  Al-Maliyyu  Wa  Atsaruhu  Fi Fiqhi  Al- Islamiyyati Darasatagu Muqaranah’, 4, 186–217
[7] Maruta,  Heru,  ‘Akad Mudharabah,Musyarakah,Dan Murabahah  Serta  Aplikasinya  Dalam Masyarakat’, IQTISHADUNA: Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 5.9 (2016), 80–106
[8] Muhammad  Syafii  Antonio,  Bank  Syariah:  Dari  Teori  Ke  Implementasi  (Depok:  Gema Insani, 2017). hlm. 123.
[9] Muhammad,  Zaid  bin  Al-Ramani,  ’Aqd  Al-Mudarabat  Fi  Al-Faqih  Al-Islamiyati  Wa Atsarihi ’Ala Masharifi Wa Buyuti Tamwili IslamiyyatI (Riyadh: Daarul Shamaiy, 2000). hlm. 12.
[10] Purba, Ensu Asmara, ‘Analisis Penerapan Strategi Kemitraan Terhadap Kinerja Perusahaan Biro  Teknik  Listrik  (Studi  Empiris  Pada  Hubungan  PT.  PLN  (Persero)  Distribusi  Jateng- DIY Area Pelayanan Dan Jaringan Semarang Dengan Perusahaan Biro Teknik Listrik (BTL) Di Wilayah Kerja AP’, 17.2 (2008), 197–202 <https://doi.org/10.14710/jbs.17.2.197-202>
[11] Rasyid, Ibrahim, ‘At-Tahawwul Fi Al-Asyyai Wa Tasharafati Wa ’Uqudi Wa Atsaruhu Fi Al-Hukmi As-Syariyyati’ (Dar Al-Ulum, 2001). hlm 229.