## Implikasi Kontrol Diri, Kecerdasan Spiritual dan Literasi Keuangan dalam Pengelolaan Keuangan
Rina Nurjanah 1* , Eka Giovana Asti 2 , Ismi Rafikah 3 , Anisah Istiqomah 4
1,3,4) Universitas Pelita Bangsa, 2) Universitas IPWIJA
1) rinanurjanah16@pelitabangsa.ac.id , 2) ekagiovanaasti@yahoo.com , 3) ismirafikah15@gmail.com , 4) annisahistiqomah02@gmail.com *Corresponding Author Diajukan
: 15 Januari 2024
Disetujui : 3 Februari 2024
Dipublikasi : 1 April 2024

## ABSTRACT
Financial  management  is  the  process  of  planning,  organising,  supervising,  and  controlling  the money or financial assets of a person or organisation. The goal is to manage finances wisely by maximising the use of financial resources to meet daily needs, achieve short-term and long-term financial  goals,  and  manage  financial  risks.  This  includes  budgeting,  saving,  investing,  debt management, retirement planning, and other financial decisions. Good financial management is the  key  to  achieving  financial  stability  and  achieving  financial  goals.  Students  carrying  out financial  management  are  influenced  by  several  factors  including  internal  factors  such  as  self- control, and spiritual intelligence. Then external factors, namely knowledge or the level of financial literacy  possessed  by  students.  This  study  aims  to  analyse  the  effect  of  self-control,  spiritual intelligence,  and  financial  literacy  on  individual  financial  management.  Good  financial management is the key to success in achieving personal financial stability and long-term financial goals. The research population was Pelita Bangsa University students with a sample of Faculty of Economics  and  Business  students.  The  results  showed  that  self-control  has  no  effect  on  one's financial management. Meanwhile, financial literacy and spiritual intelligence have a significant positive effect on financial management. The results prove that when someone has high financial literacy coupled with spiritual intelligence, the ability to manage finances will be better. However, self-control  is  not  indicated  to  influence  a  person  to  carry  out  financial  management. Simultaneously,  it  shows  that  self-control,  spiritual  intelligence  and  financial  literacy  together affect financial management. The results of the study have a strong relationship of 76%.
Keywords: Self-Control, Spiritual Intelligence, Financial Literacy, Financial Management

## PENDAHULUAN
Memasuki  era  evolusi  digital  ditandai  dengan  kemajuan  teknologi  informasi  yang  pesat serta  gaya  hidup  semakin  berkembang  menyebabkan  perubahan  di  kehidupan  masyarakat. Kemudahan dan kecepatan akses informasi seperti sosial media dan platform e-commerce dengan berbagai hal positif dan negatif didalamnya dapat membawa pengaruh ke penggunanya. Pengguna sosial media berlomba–lomba memamerkan kehidupannya sehingga menyebabkan para pengguna lain ikut dalam standart kehidupan yang tinggi. Anak muda khususnya mahasiswa memiliki sifat mudah menerima hal baru serta mudah terpengaruh oleh pola hidup mewah. Untuk menunjang gaya hidup tersebut, salah satu caranya adalah dengan mengakses platform e-commerce (Ila Rosa, 2020). Sejak  pandemi Covid- 19,  pengguna e- commerce  di  Indonesia  meningkat  pesat  setiap tahunnya. Sejak tahun 2017 sudah ada 70,8 juta pengguna. Pada tahun 2018 mencapai 87,5 juta pengguna. Pada tahun 2019 mencapai 112,1 juta pengguna. Sementara pada tahun 2020 mencapai 129,9 juta pengguna. Pada tahun 2021 mencapai 148,5 juta. Sedangkan tahun 2022 mencapai 166,6 juta pengguna dan tahun 2023 mencapai 180,6 juta pengguna. Karena adanya kemudahan untuk mengakses e-commerce , masyarakat pun dengan mudah dapat membeli barang yang di inginkan di e-commerce . Mulai dari kebutuhan sehari hari hingga untuk menunjang gaya hidup.

## Gambar 1. Pengguna E-commerce di Indonesia
Sumber: Piktochart (2023)
Untuk  menarik  minat  pengguna e-commerce ,  beberapa platform menyediakan  layanan yang bernama paylater . Juru bicara OJK (Otoritas Jasa Keuangan) Sekar Putih Djarot menjelaskan bahwa paylater adalah  sebuah  istilah  yang  merujuk  pada  transaksi  pembayaran  atau  jasa.  Pada dasarnya paylater adalah layanan untuk menunda pembayaran atau berhutang yang wajib dilunasi di kemudian hari. Inovasi sistem pembayaran paylater ini dapat menjadi bumerang bagi generasi muda  yang  minim  pengelolaan  keuangan  karena  dapat  mendorong  kalangan  muda  terjerumus dalam perilaku konsumtif karena hanya dengan sentuhan layar, mereka dapat membeli barang yang tidak terlalu dibutuhkan (’Ainy, 2020).
Dampak  negatif  dari  penggunaan paylater ,  yaitu  sebagian  besar  generasi  muda  sulit menabung  serta  tidak  terlalu  memperdulikan  kebutuhan  investasi  dimasa  yang  akan  datang. Generasi muda tercatat sebagai penyumbang paylater bermasalah. Untuk mencegah dampak negatif tersebut,  dibutuhkan  kemampuan  pengelolaan  keuangan  yang  baik.  Pengelolaan  keuangan merupakan aspek penting bagi generasi muda, karena dapat menentukan rencana financial untuk kedepannya.  Pengelolaan  keuangan  berkaitan  dengan  bagaimana  individu  memperlakukan, mengelola,  dan  menggunakan  sumber  daya  keuangan  yang  tersedia.  Individu  yang  memiliki perilaku keuangan yang bertanggung jawab cenderung efektif dalam menggunakan uang, seperti membuat  anggaran,  menghemat  uang  dan  mengontrol  pengeluaran,  investasi,  dan  membayar kewajiban mereka tepat waktu (Arganata & Lutfi, 2019).
Perilaku  hidup  konsumtif  didorong  oleh  pengelolaankeuangan  yang  buruk,  sehingga timbulnya  ketidakproposionalan  antara  kemampuan  pendapatan  dan  kondisi  keuangan  akan menyebabkan masalah keuangan, karena disetiap tahapan hidup membutuhkan biaya. Pemahaman dan  tindakan  nyata  sejak  dini  penting  untuk  menyiapkan  diri  secara  fisik  dan  mental  dengan mengetahui dasar dari pengelolaan keuangan, maka dari itu sebelum bertindak hendaknya harus selalu  diawali  dengan  berpikir  dan  melakukan  perencanaan  agar  tidak  terjebak  pada  keinginan sesaat (Komarudin et al., 2020).
Pengelolaan  keuangan  tidak  terlepas  dari  pengendalian  diri  individu  masing-masing. Seseorang  yang  tidak  terbiasa  dalam  mengatur  keuangannya  maka  yang  terjadi  adalah  semakin banyak pengeluaran yang tidak terkontrol yang dapat merugikan diri sendiri. Individu yang mampu mengendalikan pengeluarannya dengan melawan keinginan atau dorongan untuk membelanjakan uang  secara  berlebihan  atau  membelanjakan  uang  berdasarkan  keinginan  bukan  kebutuhan. Pengendalian  diri  dalam  perilaku  pengelolaan  keuangan  individu  menjadi  hal  yang  utama  dari setiap aspek kebutuhan, sehingga individu melakukan pengeluaran keuangan dengan pertimbangan terlebih  dahulu  sehingga  dapat terhindar  dari  gaya  hidup  yang boros  (Dikria & Mintarti,  2016). Penelitian  (Rizkiawati  &  Asandimita,  2018;  Wicaksono  &  Nuryana,  2020)  menyatakan  bahwa
70,8 87,5 112,1 129,9 148,5 166,1 180,6 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 2017 2018 2019 2020
2021 2022 2023

## Pengguna E-Commerce di Indonesia (Dalam Juta Jiwa)
semakin baik kontrol diri seseorang akan semakin baik dalam pengelolaan keuangan, sedangkan menurut (Rahman et al., 2020) kontrol diri tidak mempengaruhi seseorang melakukan pengelolaan keuangan dengan baik. Cukup atau tidaknya keuangan seorang individu, tergantung pada kontrol diri dan pengelolaannya. Apabila penghasilan yang diterima seorang individu pas-pasan, jika diatur dengan  baik  dan  bijaksana,  bukan  tidak  mungkin  individu  tersebut  dapat  hidup  bahagia  dan sejahtera.
Meskipun banyak yang mengetahui pentingnya sebuah pengelolaan keuangan, namun tidak banyak  individu  yang  sudah  menerapkannya.  Hal  ini  dipengaruhi  kecerdasan  spiritual  individu yang  bersangkutan  (Wahyuni  et  al.,  2022).  Untuk  mengatur  pengelolaan  keuangan  dibutuhkan kecerdasan spiritual sebagai salah satu solusi masalah keuangan. Sebuah penelitian yang dimuat dalam  Journal  of  Fundamental  of  Mental  Health  menunjukkan  bahwa  ada  ketertarikan  antara kecerdasan  spiritual  dan  kehidupan  yang  lebih  baik.  Menurut  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Parmitasari  et  al.,  2018),  orang  dengan  kecerdasan  spiritual  akan  mengendalikan  dirinya  untuk tidak berperilaku boros atau berperilaku konsumtif ketika memiliki banyak uang. Sehingga dapat dikatakan  bahwa  kecerdasan  spiritual  sangat  berperan  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Namun menurut (Chotimah & Rohayati, 2015) menemukan bahwa kecerdasan spiritual tidak mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap manajemen keuangan pribadi mahasiswa.
Kesulitan juga muncul ketika terjadi kesalahan pada pengelolaan keuangan seperti tidak adanya  perencanaan,  pengetahuan  keuangan  yang  kurang,  dan  tindakan  konsumtifitas,  dengan demikian  dibutuhkan  adanya  literasi  keuangan  guna  memudahkan  seseorang  ketika  menyusun perencanaan  keuangan  dan  mendapat  keuntungan  yang  semakin  besar  dengan  memaksimalkan nilai uang untuk meningkatkan taraf kehidupan (Agung, 2020). Dalam hal pengelolaan keuangan, untuk mengetahui seberapa besar tingkat pengetahuan individu atas pengelolaan keuangan dapat diukur  dengan  pemahaman  literasi  keuangan.  Jika  pengetahuan  akan  keuangan  rendah,  maka pengelolaan  keuangannya  juga  dapat  dikatakan  rendah.  Begitupun  sebaliknya,  jika  pengetahuan keuangan  tinggi,  maka  akan  membantu  individu  dalam  melakukan  pengelolaan  keuangannya (Rizkiawati & Asandimita, 2018).
Kurangnya literasi keuangan atau pemahaman mengenai keuangan membuat individu salah dalam pengelolaan keuangan ataupun perencanaan keuangannya masih rendah menurut penelitian (Gahagho et al., 2021). Penelitian tersebut berfokus pada mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNSRAT  dimana  mahasiswa  setidaknya  telah  mempelajari  mengenai  pemahaman  keuangan  di tingkat  dasar.  Untuk  memutuskan  pengelolaan  keuangan  setidaknya  individu  harus  memiliki pemahaman  mengenai  keuangan  atau  pemahaman  literasi  keuangan  yang  baik  terlebih  dahulu. Berikut survey literasi keuangan yang dilakukan oleh OJK tahun 2022.
Gambar 2. Indeks Literasi dan Inklusi Nasional Sumber: OJK SNLIK 2022, data diolah 2023
29,7 38,03 49,68 67,8 76,19 85,1 2016 2019 2022 Indeks Literasi dan Inklusi Keuangan Nasional Literasi Inklusi
Dalam  survey  nasional  literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  pada  gambar  1.3  yang dilakukan  OJK  pada  tahun  2022,  menunjukkan  indeks  literasi  keuangan  mencapai  49,68%  da indeks inklusi keuangan 85,1%. Angka tersebut meningkat dibanding hasil survey OJK pada tahun 2019  yaitu  literasi  keuangan  mencapai  38,3%  dan  inklusi  keuangan  76,19%.  Dengan  demikian dalam  3  tahun  terakhir  terjadi  peningkatan  pemahaman  keuangan  (literasi)  masyarakat  sebesar 11,65% serta  peningkatan akses terhadap  produk  dan  layanan  jasa keuangan (inklusi  keuangan) sebesar 8,91%. Survey SNLIK OJK 2022 ini mencakup 14.634 responden di 34 Provinsi dengan mempertimbangkan gender dan strata wilayah perkotaan/pedesaan. Pada data survei menunjukkan bahwa terjadi peningkatan pemahaman masyarakat, namun beberapa penelitian menunjukkan hasil yang berbeda dalam literasi keuangan yang difahami tidak menyebabkan mereka dapat mengelola keuangan  dengan  baik  (Gahagho  et  al.,  2021).  Bahkan  menurut  penelitian  Yahya  et  al,  (2023) mengarah  pada  perilaku  konsumtif  yang  menunjukkan  pemahaman  akan  literasi  tidak menyebabkan mereka berperilaku keuangan yang baik.
Literasi  keuangan  dapat  mendukung  berbagai  fungsi  ekonomi.  Semakin  banyak masyarakat  yang  sadar  terkait  produk  jasa  keuangan,  maka  semakin  meningkat  pula  transaksi keuangan  dan  akhirnya  mampu  meningkatkan  roda  perekonomian.  Dapat  disimpulkan  bahwa masyarakat memerlukan tingkat literasi keuangan yang baik agar mampu mengelola keuangannya secara lebih baik dan dapat meningkatkan pendapatannya dengan tidak membelanjakan uangnya untuk hal yang sifatnya konsumtif (Gunawan et al., 2020). Semakin tinggi tingkat literasi keuangan seseorang menandakan bahwa semakin rendah perilaku konsuntif, yang berarti bahwa seseorang yang memiliki pengetahuan mengenai keuangan cenderung memikirkan masa depannya sehingga mengurangi  perilaku  konsumtifnya  yang  menunjukkan  bahwa  seseorang  dapat  melakukan pengelolaan keuangan dengan baik (Julian et al., 2018; Nurjanah et al., 2022; Pulungan & Febriaty, 2018). Namun penelitian (Arganata & Lutfi, 2019; Yahya, 2021) berpendapat bahwa tingkat literasi keuangan tidak mempengaruhi sesorang untuk berperilaku konsumtif yang secara tidak langsung tidak mempengaruhi pengelolaan keuangan.
Berdasarkan  perbedaan  peenlitian  yang  telah  dipaparkan  serta  latar  belakang  masalah, maka  penulis  bermaksud  untuk  mengkaji  kembali  mengenai  dampak  dari  pengendalian  diri, kecerdasarn spiritual dan literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan.

## STUDI LITERATUR

## Pengelolaan Keuangan
Individu  yang  terlibat  dalam  pengelolaan  keuangan  secara  aktif,  seperti  menabung, berinvestasi, dan mengelola uang, dapat mengelola keuangan mereka secara efektif dan mengatur keuangan mereka untuk perencanaan masa depan (Komarudin et al., 2020) (Susanti et al., 2018).. Proses manajemen keuangan melibatkan pemahaman tentang peran manajemen keuangan dan aset lainnya  dalam  penggunaan  yang  produktif.  (Parmitasari  et  al.,  2018).  Pengelolaan  uang  adalah proses  memahami  dan  mengunakan  asset  keuangan,  dan  individu  harus  merasakan  informasi penting dan relevan untuk membuat perbedaan dalam hasil yang akan dicapai (Hengo et al., 2021). Pengelolaan  keuangan  adalah  individu  mengelola  sumber  dana  (uang)  untuk  digunakan  sebagai keputusan penggunaan, penentuan sumber dana, dan keputusan untuk perencanaan pensiun, yang merupakan dampak dari hasrat sesorang, dengan kata lain pengelolaan keuangan merupakan proses perencanaan, termasuk keadaan dan sasaran keuangan (Faridawati & Silvy, 2017).
Indikator untuk mengukur variabel perilaku pengelolaan keuangan pada penelitian ini merajuk pada  penelitian (Komarudin,  Harjadi,  &  Pasha,  2020)  adalah  penyusunan  rancangan  keuangan, menyisihkan uang untuk tabungan dan investasi, serta bagaimana seseorang melakukan kegiatan konsumsinya.  Penyusunan  rancangan  keuangan  adalah  tujuan  hidup  sesorang  yang  dilakukan melalui sebuah perencanaan keuangan yang disusun sehingga terbentuk tujuan jangka pendek dan jangka panjang (Susanti et al., 2018). Menyisihkan uang untuk tabungan dan investasi merupakan salah satu bentuk antisipasi dalam pengelolaan keuangan jangka panjang.

## Kontrol Diri
Kontrol  diri  adalah  kemampuan  individu  untuk  menentukan  perilakunya  berdasarkan standar  moral,  nilai  dan  aturan  dalam  masyarakat  agar  mengarah  pada  perilaku  yang  positif.
Kemampuan kontrol diri yang ada dalam diri seseorang membutuhkan peran penting dari interaksi dengan  orang  lain  dan  lingkungan  untuk  membentuk  kontrol  diri  yang  matang  (Ramadona  & Mamat,  2019).  Kontrol  diri  adalah  kegiatan  mengendalikan  perilaku  dalam  mempertimbangkan terlebih dahulu sebelum memutuskan untuk bertindak, yaitu kemampuan seseorang untuk melihat masalah  yang  dihadapi  dengan  memperhitungkan  konsekuensi  dari  tindakan  yang  dilakukan (Komarudin et al., 2020)
Kurangnya  kontrol  diri  dalam  membelanjakan  pendapatan  menjadi  penyebab  sebagian besar individu membelanjakan pendapatannya tanpa memikirkan keuangan untuk jangka panjang, dan kontrol diri dalam konteks fungsi keuangan (Herlindawati, 2017).
Indikator untuk mengukur variabel kontrol diri pada penelitian ini merujuk pada penelitian (Hengo et al., 2021) adalah mengendalikan pengeluaran sehari-hari, membuat anggaran belanja, membeli barang dengan melakukan perencanaan sebelumnya, dan melihat barang yang diinginkan tidak tergesa-gesa untuk membeli. Mengendalikan pengeluaran sehari-hari yakni dengan membeli barang  sesuai  dengan  anggaran  perencanaan.  Membuat  anggaran  belanja  adalah  melakukan pembukuan  sederhana  supaya  lebih  mudah  melacak  keuangan  bulanan.  Melihat  barang  yang diinginkan tidak tergesa-gesa untuk membeli adalah salah satu cara memprioritaskan kebutuhan yang lebih penting dan tidak belanja demi gengsi.

## Kecerdasan Spiritual
Kecerdasan spiritual adalah kemampuan untuk memahami dan mengatasi tantangan hidup, nilai- nilai, dan pertumbuhan pribadi, memastikan kehidupan seseorang lebih memuaskan dan harmonis daripada  yang  lain  (Resma  et  al.,  2020).  Kecerdasan  intelektual  berkaitan  dengan  berhitung, berpikir logis, realitas, dan linearitas, dan sering kali seiring dengan perkembangan pengetahuan manusia, jenis-jenis kecerdasan spiritual ditemukan (Faridawati & Silvy, 2017)..
Keyakinan  spiritual  tidak  selalu  terkait  dengan  agama,  dengan  banyaknya  manusia  dan ateis yang memiliki keyakinan yang tinggi. Namun, hal ini sering kali bertolak belakang dengan banyak  kegiatan  keagamaan,  di  mana  individu  memiliki  keyakinan  spiritual  yang  tinggi,  yang membuat mereka memahami pentingnya doa dan meditasi (Arganata & Lutfi, 2019).
Kecerdasan Spiritual adalah kecerdasan jiwa yang dimiliki oleh seseorang sehingga dapat berpikir  positif  atau  memaknai  masalah  yang  dialami  dan  dapat  menyelesaikan  masalah  hidup dengan  baik.  Kecerdasan  spiritual  (SQ)  tidak  dapat  dipisahkan  dengan  manusia  itu  sendiri. Kecerdasan  spiritual  (SQ)  adalah  ibarat  seorang  manusia  di  mana  manusia  merupakan  sebuah sistem  yang  terdiri  dari  komponen-komponen  antara  yang  satu  dengan  yang  lainnya  saling mendukung.  Begitu  juga  dengan  SQ  yang  memiliki  beberapa  komponen  yang  merupakan  satu kesatuan utuh dan tak terpisahkan untuk mencapai tujuan(Parmitasari et al., 2018).
Menurut  Resma  et  al.,  (2020),  keyakinan  spiritual  melibatkan  kemampuan  untuk memahami materi fisik dan indra, untuk memahami dan menerima kebenaran dari suatu situasi, dan untuk terhubung dengan orang lain dan menciptakan dunia yang lebih baik. Indikator untuk mengukur variabel kecerdasan spiritual pada penelitian ini merujuk pada penelitian (Wicaksono & Nuryana,  2020)  adalah  kemampuan  bersikap  fleksibel,  kesadaran  diri  yang  tinggi,  dan berpandangan holistik.

## Literasi Keuangan
Literasi  atau  pengetahuan  keuangan  sangat  dibutuhkan  oleh  setiap  individu  dalam mengelola keuangan pribadinya. Saat individu memiliki pengetahuan keuangan yang baik, individu akan mampu melakukan pengelolaan keuangan yang cerdas berupa pencatatan dan penganggaran, perbankan  dan  penggunaan  kredit,  simpanan  dan  pinjaman,  pembayaran  pajak,  membuat pengeluaran yang krusial, membeli dan mengerti asuransi, investasi dan rencana dana pensiun (N.A &  Irmani,  2018).  Bijak  tidaknya  pengelolaan  keuangan  pribadi  ini  erat  kaitannya  dengan kemampuan  serta  pengetahuan  seseorang  akan  konsep-konsep  keuangan  yang  dikenal  literasi keuangan (Laily, 2016).
Literasi  keuangan  didefinisikan  sebagai  kecerdasan  atau  kemampuan  seseorang  dalam mengelola keuangannya. Literasi keuangan merupakan suatu keharusan bagi setiap individu agar
terhindar dari masalah keuangan karena individu seringkali dihadapkan pada trade off yaitu situasi dimana  seseorang  harus  mengorbankan  salah  satu  kepentingan  dengan  kepentingan  lainnya. Masalah trade  off terjadi  karena  seseorang  dibatasi  oleh  kemampuan  finansialnya  untuk memperoleh semua barang yang diinginkan (Gunawan et al., 2020).
Literasi keuangan terdiri dari sejumlah kemampuan dan pengetahuan mengenai keuangan yang  dimiliki  oleh  seseorang  untuk  mampu  mengelola  atau  menggunakan  sejumlah  uang  untuk meningkatkan  taraf  hidupnya  dan  bertujuan  untuk  mencapai  kesejahteraan  (Lusardi &  Mitchell, 2017).
Literasi  keuangan  adalah  kemampuan  untuk  membedakan  pilihan  keuangan,  membahas uang dan masalah keuangan tanpa ketidaknyamanan, merencanakan masa depan, dan menanggapi kompeten  untuk  peristiwa  kehidupan  yang  mempengaruhi  keputusan  keuangan  sehari-hari termasuk  peristiwa  di  ekonomi  secara  umum  (Yushita  et  al.,  2013).  Indikator  untuk  mengukur variabel  literasi  keuangan  pada  penelitian  ini  merujuk  pada  (Sugiharti  &  Maula,  2019)  adalah pengetahuan dasar keuangan, tabungan dan pinjaman, asuransi dan investasi.  Pengetahuan dasar keuangan adalah yakni bagaimana mengatur pendapatan dan pengeluaran, serta memahami konser dasar  keuangan.  Konsep  dasar  keuangan  tersebut  adalah  tarif  pajak,  inflasi,  dan  nilai  uang berdasarkan waktu (Laily, 2016)

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  deskriptif  kuantitatif  yaitu  sebuah  penelitian  yang menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana  adanya  tanpa  bermaksud  membuat  kesimpulan  yang  berlaku  untuk  umum  atau generalisasi (Sugiyono, 2019). Sumber data yang digunakan yaitu data primer dan data sekunder. Data  primer  adalah  data  yang  dikumpulkan  langsung  oleh  peneliti  dengan  mengambil  dari pengisian  kuesioner  oleh  responden  pada  mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas Pelita Bangsa. Pemilihan sampel menggunakan simple random sampling, yang merupakan teknik pengambilan sampel dari anggota populasi yang dilakukan secara acak tanpa memperhatikan strata yang ada dalam populasi itu.
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel No Variabel Definisi Indikator 1. Kontrol  Diri Kontrol  diri  adalah  kemampuan seseorang  dalam  kepekaan  membaca situasi diri dan lingkungannya (Hengo et al., 2021) a. Mengendalikan pengeluaran sehari-hari b. Membuat anggaran belanja c. Membeli barang dengan melakukan perencanaan d. Melihat barang yang diinginkan tidak tergesa-gesa untuk membeli 2. Kecerdasan Spiritual Kecerdasan spiritual merupakan kecerdasan yang tertinggi karena erat kaitannya  dengan  seseorang  untuk bisa  memaknai  segala  sesuatu  dan merupakan jalan untuk bisa merasakan sebuah kebahagiaan (Arganata & Lutfi, 2019) a. Kemampuan bersikap fleksibel b. Kesadaran diri yang tinggi c. Berpandangan holistic 3. Literasi Keuangan Literasi keuangan adalah kemampuan dan pengetahuan mengenai keuangan yang  dimiliki  oleh  seseorang  untuk dapat mampu mengelola atau menggunakan  sejumlah  uang  untuk meningkatkan taraf hidupnya (Yahya, 2021) a. Pengetahuan dasar keuangan b. Tabungan dan pinjaman
c. Asuransi
d. Investasi
No Variabel Definisi Indikator 4. Pengelolaan Keuangan Pengelolaan keuangan adalah kemampuan seseorang dalam mengatur perencanaan, pengendalian, pencarian  dana,  dan  penyimpanan) dana  keuangan  sehari-hari  (Nurjanah et al., 2022). a. Penyusunan rancangan keuangan b. Menyisihkan uang untuk tabungan dan investasi c. Kegiatan konsumsi
Metode analisis data menggunakan analisis regresi linier berganda, uji hipotesis dan uji koefisen determinasi.
Pada penelitian ini menggunakan data primer, dengan mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pelita Bangsa sebagai responden. Penyebaran kuesioner dengan metode simple random sampling mendapatkan hasil sebanyak 102 responden.

## HASIL
Penelitian ini dibagi menjadi dua bagian yaitu analisis deskriptif demografi dari responden dan inferensial. Adapun penjelasan dari hasil analisis tersebut dapat dilihat sebgai berikut:

## Analisis Deskriptif Responden
Identitas  responden  dalam  table  ini  menunjukkan  karakteristik  responden  berdasarkan jurusan, jenis kelamin, usia dan pendapatan. Akan dijelaskan dalam diagram berikut :
Tabel 2. Karakteristik Responden Keterangan Jumlah (%) Jenis Kelamin Laki – laki 18,6% Perempuan 81,4% Usia Rata-rata 20 – 30 tahun Pendapatan 14,7% <Rp 1.000.000 19,6% Rp 1.000.000 – Rp 2.999.999 30,4% Rp 3.000.000 – Rp 4.999.000 35,3% >Rp 5.000.000 14,7%
Berdasarkan Tabel 2. Responden lebih didominasi oleh perempuan, dengan rata-rata 20 – 30 tahun dan rata-rata pendapatan antara Rp 3.000.000 – Rp 4.999.999.

## Uji Kualitas Data Analisis Uji Validitas dan Realiabilitas
Uji  Validitas  digunakan  untuk  mengukur  sah  atau  tidaknya  suatu  kuesioner.  Kuesioner dikatakan  valid  apabila  pertanyaan  yang  terdapat  dikuesioner  tersebut  mampu  untuk mengungkapkan sesuatu yang akan diukur oleh kuesioner tersebut. Uji reliabilitas merupakan alat ukur untuk mengukur suatu kuesioner yang merupakan indikator dari variabel, nilai Cronbach’s Alpha  sebesar  >0,60  (Ghozali,  2018).  Pengujian  validitas  dan  reliabilitas  telah  dilakukan  pada smapel  penelitian  sejumlah  102  responden  yang  merupakan  mahasiswa  Fakultas  ekonomi  dan Bisnis Universitas Pelita Bangsa. Berdasarkan kategori yang telah ada, maka nilai r table adalah 0,195 dengan kuesioner yang telah disebar, maka uji validitas sebagai berikut :
Tabel 3. Uji Validitas dan Realiabilitas Item Rhitung Rtabel Cronchbach alpha Kesimpulan X1 0,805 Reliabel X11 0,763 0,195 Valid X12 0,656 0,195 Valid X13 0,728 0,195 Valid X14 0,798 0,195 Valid
Item Rhitung Rtabel Cronchbach alpha Kesimpulan X15 0,811 0,195 Valid X2 0,862 Reliabel X21 0,781 0,195 Valid X22 0,822 0,195 Valid X23 0,894 0,195 Valid X24 0,875 0,195 Valid X3 0,892 Reliabel X31 0,790 0,195 Valid X32 0,788 0,195 Valid X33 0,616 0,195 Valid X34 0,787 0,195 Valid X35 0,781 0,195 Valid X36 0,789 0,195 Valid X37 0,753 0,195 Valid X38 0,731 0,195 Valid Y 0,868 Reliabel Y1 0,819 0,195 Valid Y2 0,844 0,195 Valid Y3 0,848 0,195 Valid Y4 0,848 0,195 Valid Y5 0,755 0,195 Valid Y6 0,539 0,195 Valid
Berdasarkan  tabel  3,    menunjukkan  bahwa  semua  item  Rhitung  >  Rtabel.  Dapat disimpulkan bahwa semua item data pengelolaan keuangan menunjukkan semua valid. Hasil dari uji reliabilitas menunjukkan bahwa kuesioner yang dilakukan reliabel. Hal ini diketahui reliabel karena nilai Cronbach’s Alpha  > 0,60.
Pengujian  asumsi  klasik  meliputi  normalitas,  multikolinieritas,  dan  heteroskedastisitas dapat dijelaskan pada tabel berikut ini:
Tabel 4. Uji Asumsi Klasik Keterangan Hasil Uji Kesimpulan Normalitas Asymp.Sig = 0,051 Terdistribusi  normal  nilai sig > 0,05 Multikolinieritas Variabel Tolerance VIF nilai  VIF  <  10  dan  nilai Tolerance > 0,1 menunjukkan  dari  variabel tersebut tidak terjadi multikolinearitas. Kontrol diri 0,375 2,663 Kecerdasan Spiritual 0,248 4,038 Literasi Keuangan 0,291 3,433 Hetroskedastisitas  Variabel Sig pengujian heteroskedastisitas menggunakan  uji  glejser, apabila  nilai  signifikan >0,05  maka  data  tidak terjadi heteroskedastisitas. Kontrol diri 0,188 Kecerdasan Spiritual 0,614 Literasi Keuangan 0,307

## Uji Hipotesis
Analisis  uji  regresi linear berganda  pada  tabel  5,  digunakan  untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel independen yang terdiri dari Kontrol diri (X1), Kecerdasan Spiritual (X2), dan Literasi Keuangan (X3) terhadap Pengelolaan Keuangan (Y). Berdasarkan analisis data dengan menggunakan program SPSS 25, maka diperoleh persamaan regresi sebagai berikut :
Tabel 5. Uji Regresi Linear Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta Constant 1,338 1,359 ,985 ,327 Kontrol Diri ,135 ,099 ,109 1,366 ,175 Kecerdasan Spiritual ,585 ,147 ,390 3,987 ,000 Literasi Keuangan ,355 ,074 ,434 4,805 ,000
Y = 1,338 – 0,135(X1) + 0,585(X2) + 0,355(X3) + e 1. Nilai constant adalah 1,338 artinya jika diasumsikan tidak terjadi sebuah perubahan  variabel X1, X2 dan X3 maka nilai pengelolaan keuangan (Y) sebesar 1,338.
2. Nilai koefisien regresi Kontrol diri adalah 0,135, artinya jika variabel X1 meningkat 1 satuan dengan  asumsi  variabel  independen  lainnya  konstanta,  maka  akan  meningkat  terhadap pengelolaan keuangan sebesar 0,135. Variabel Kontrol diri berpengaruh positif tidak signifikan terhadap pengelolaan keuangan. Hal ini terlihat dari nilai signifikansi 0,175 > 0,05 dan  ᵗhitung 1,366 < ᵗtabel 1,984 maka H1 ditolak.
3. Nilai koefisian regresi kecerdasan spiritual adalah 0,585, artinya jika variabel X2 meningkat 1 satuan dengan asumsi variabel independen lainnya konstanta, maka akan terjadi peningkatan terhadap  pengelolaan  keuangan  sebesar  0,585.  Variabel  kecerdasan  spiritual  berpengaruh positif signifikan terhadap pengelolaan keuangan. Hal ini terlihati dari nilai signifikansi 0,000 < 0,05 dan ᵗhitung 3,987 > ᵗtabel 1,984 maka H2 diterima
4. Nilai  koefisian  regresi  literasi  keuangan  adalah  0,355,  artinya  jika  variabel  X3 meningkat  1 satuan dengan asumsi variabel independen lainnya konstanta, maka akan terjadi peningkatan terhadap pengelolaan keuangan sebesar 0,355. Variabel literasi keuangan berpengaruh positif signifikan terhadap pengelolaan keuangan. Hal ini terlihati dari nilai signifikansi 0,000 < 0,05 dan ᵗhitung 4,805 > ᵗtabel 1,984 maka H3 diterima
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 6. Uji Determinasi R 2 Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,876 a ,768 ,760 2,382
Pada tabel 6, dapat diketahui bahwa kemampuan variabel kontrol diri, kecerdasaan spiritual, dan literasi  keuangan  mampu  menjelaskan  variabel  pengelolaan  keuangan  sebesar  0,760  atau  76%. Yang  berarti  bahwa  ke  tiga  variabel  independen  memiliki  hubungan  yang  kuat  dengan  variabel dependen.

## Uji F (Simultan)
Menurut  Ghozali  (2018)  menyatakan  bahwa  pada  dasarnya  uji  statistik  f  menunjukkan apakah semua variabel independen yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara simultan terhadap variabel independen. Hasil uji f dapat dilihat pada tabel berikut ini :
Tabel 7. Uji F Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1836,066 3 612,022 107,872 ,000 b Residual 556,012 98 5,674 Total 2392,078 101
Dari tabel 7, dapat lihat bahwa nilai F hitung 107,872 > F tabel 5,674. Hal ini menunjukkan bahwa nilai F hitung 107,872 dan nilai sig lebih kecil dari 0,05. Dengan demikian pengaruh Kontrol diri, kecerdasan spiritual dan literasi keuangan berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan.

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Kontrol diri Terhadap Pengelolaan Keuangan
Variabel Kontrol diri (X1) dengan hasil analisis memiliki nilai t hitung 1,366 < t tabel 1,984 dengan nilai signifikansi 0,175 > 0,05 maka H1 ditolak. Pada sampel yang diperoleh dari responden mahasiswa  ekonomi  di  Universitas  Pelita  Bangsa  sebagai  sampel  penelitian.  Kontrol  diri  yang tinggi akan menunjang keberhasilan pengelolaan keuangan setiap individu khususnya mahasiswa ekonomi  Universitas  Pelita  Bangsa.  Namun  hasil  penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan  (Larasaty, 2019)  yang  menyatakan  bahwa  Kontrol  diri  tidak  berpengaruh  terhadap  terhadap  pengelolaan keuangan  karena  baik  atau  buruknya  perilaku  individu  tidak  mempengaruhi  baik  atau  buruknya perilaku pengelolaan keuangan.

## Pengaruh Kecerdasan Spiritual Terhadap Pengelolaan Keuangan
Variabel  kecerdasan  spiritual  (X2)  dengan  hasil  analisis memiliki  nilai t  hitung  3,987  > 1,984  dengan  nilai  signifikansi  0,000  <  0,05  maka  H2  diterima.  Seseorang  yang  memiliki kecerdasan  spiritual,  tidak  dapat  dijadikan  indikasi  sukses  atau  tidaknya  pengelolaan  keuangan individu. Hasil penelitian ini sejalan dengan (Faridawati S. , 2017 )menyatakan bahwa pengelolaan keuangan tidak cukup jika hanya menggunakan kecerdasan spiritual saja, namun juga dibutuhkan kecerdasan  intelektual.  Namun  menurut  (Sigo,  Hariani,  &  Walipah,  2018)  kecerdasan  spiritual berperan  penting  dalam  pengelolaan  keuangan,  karena  dengan  kecerdasan  spiritual  mampu membuat  individu  berpikir  lebih  jernih  dalam  mengelola  keuangan,  mampu  menurunkan  sikap egoisme dalam diri sehingga lebih bisa bersyukur dengan apa yang dimiliki.

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan
Variabel literasi keuangan (X3) dengan hasil analisis memiliki nilai t hitung 4,805 > 1,984 dengan  nilai  signifikansi  0,000  <  0,05  maka  H3  diterima.  Semakin  tinggi  pengetahuan  dan kemampuan  seseorang  dalam  mengimplementasikan  aspek  –  aspek  keuangan  maka  akan menghasilkan  perilaku  keuangan  yang  bijak  dan  pengelolaan  keuangan  yang  efektif.    Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian (Djou, 2019) menyatakan bahwa pengelolaan keuangan, pengetahuan  penyusunan  anggaran,  pengetahuan  tentang  tingkat  suku  bunga  dan  kredit,  serta membandingkan  keuntungan  dari  penawaran  yang  diberikan  oleh  jasa  keuangan  merupakan  hal yang cukup untuk menjalankan literasi keuangan dengan baik.
Dan  hasil  penelitian  tidak  sejalan  dengan  penelitian  (Gunawan  et  al.,  2020)  yang menyatakan  bahwa  apabila  mahasiswa  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  maka  mahasiswa tersebut  akan  berhati  –  hati  dalam  menggunakan  uangnya  sehingga  membuat  mahasiswa  dapat mengelola keuangannya dengan baik, sehingga lebih rasional dan tidak akan berperilaku konsumtif. Sebaliknya,  apabila  mahasiswa  memiliki  literasi  keuangan  yang  kurang,  maka  mahasiswa cenderung tidak berhati – hati dalam menggunakan uangnya sehingga tidak dapat mengendalikan emosinya dalam berkonsumsi. Dalam penelitian tersebut, 70% mahasiswa cenderung menetapkan anggaran bulanan, tapi tidak mengetahui bagaimana menggunakan uang untuk investasi dan hanya menyimpannya dalam rekening di bank.

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  mengungkapkan  bahwa  kontrol  diri  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan. Kontrol diri yang baik belum tentu memiliki pengelolaan keuangan yang baik dan begitupun sebaliknya Kontrol diri yang buruk belum tentu memiliki pengelolaan keuangan yang buruk. Kecerdasan spiritual dan literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap pengelolaan  keuangan.  Semakin  baik  kecerdasan  spiritual  dan  literasi  keuangan  seseorang  akan semakin  baik  tingkat  pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini  memiliki  keterbatasan,  diantaranya karakter responden yang berfokus pada mahasiswa. Saran penulis untuk peneliti selanjutnya agar melakukan penelitian dengan responden siswa sekolah menenga atas atau siswa menengah pertama. Dalam rangka mengetahui tingkat pengelolaan keuangan sejak dini. Selain itu variabel yang diteliti agar  dapat  ditambahkan  oleh  peneliti  selanjutnya,  misalnya  kecerdasan  emosional,    pendidikan keluarga, financial technology, dan lain sebagainya.

## REFERENSI
’Ainy,  Z.  N.  (2020).  Pengaruh  E-Commerce  Terhadap  Perilaku  Konsumtif  Masyarakat  Di Kelurahan  Karang  Panjang  Kota  Ambon. JPEK  (Jurnal  Pendidikan  Ekonomi  Dan Kewirausahaan) , 4 (2), 226–235. https://doi.org/10.29408/jpek.v4i2.2672 Agung, R. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan, Pendidikan Keuangan, Teman Sebaya dan Kontrol Diri terhadap Manajemen Keuangan. Jurnal Manajemen , 12 (2), 244–252.
Arganata,  T.,  &  Lutfi,  L.  (2019).  Pengaruh  niat  berperilaku,  kecerdasan  spiritual  dan  literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan keluarga. Journal of Business and Banking , 9 (1), 142. https://doi.org/10.14414/jbb.v9i1.1555
Chotimah, C., & Rohayati, S. (2015). Pengaruh Pendidikan Keuangan di Keluarga, Sosial Ekonomi Orang  Tua,  Pengetahuan  Keuangan,  Kecerdasan  Spiritual,  dan  Teman  Sebaya  Terhadap Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa  S1  Pendidikan  Akuntansi  Fakultas  Ekonomi Universitas Negeri Surabaya. Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK) , 3 (2), 3. Dikria,  O.,  &  Mintarti,  S.  U.  W.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Pengendalian  Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Malang  Angkatan  2013. Jurnal  Pendidikan  Ekonomi , 09 (2),  128–139. https://doi.org/10.17977/UM014v09i22016p128
Faridawati, R., & Silvy, M. (2017). Pengaruh niat berperilaku dan kecerdasan spiritual terhadap pengelolaan keuangan keluarga. Journal of Business and Banking . https://doi.org/10.14414/jbb.v7i1.1465
Gahagho,  Y.  D.,  Rotinsulu,  T.  O.,  &  Mandeij,  D.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Sikap Keuangan  Dan  Sumber  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Unsrat  Dengan  Niat  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal EMBA , 9 (1), 543–555. Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 . Undip.
Gunawan, A., Pirari, W., & Sari, M. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan dan Gaya Hidup Terhadap Pengelolaan Keuangan. Jurnal Humaniora , 4 (2), 23–35.
Hengo, M. G., Ndoen, W. M., Amtiran, P. Y., Manajemen, P., & Cendana, U. N. (2021). DAMPAK MATERIALISME,  PENGENDALIAN  DIRI  DAN  MOTIVASI  PADA  PERILAKU PENGELOLAAN  KEUANGAN  KELUARGA. JOURNAL  OF  MANAGEMENT  (SME’s) , 14 (1), 47–61.
Herlindawati,  D.  (2017).  Pengaruh  Kontrol  Diri,  Jenis  Kelamin,  Dan  Pendapatan  Terhadap Pengelolaan Keuangan Pribadi Mahasiswa Pascasarjana Universitas Negeri Surabaya. Jurnal Ekonomi Pendidikan Dan Kewirausahaan , 3 (2), 158.
https://doi.org/10.26740/jepk.v3n2.p158-169 Julian, E., Ananda, N. A., & Andriani, S. (2018). Analisis Tingkat Literasi Keuangan Terhadap Perilaku  Konsumtif  Pada  Remaja  Sumbawa. Jurnal  Manajemen  Dan  Bisnis , 1 (2). https://doi.org/10.37673/jmb.v1i2.15
Komarudin,  M.,  Nugraha,  Hardjadi,  D.,  &  Pasha,  R.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Pengendalian Diri Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Jurnal Keuangan Dan Bisnis , 159–178.
Laily,  N.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Mahasiswa  Dalam  Mengelola Keuangan.
Journal
of Accounting and Business Education , 1 (4). https://doi.org/10.26675/jabe.v1i4.6042
Nurjanah,  R.,  Surhayani,  S.,  &  Asiah,  N.  (2022).  Faktor  Demografi,  Literasi  Keuangan,  Sikap Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Pada  UMKM  di  Kabupaten  Bekasi. Jurnal Akuntansi Bisnis Pelita Bangsa , 7 (1), 1–12.
Parmitasari, R. D. A., Alwi, Z., & Sunarti. (2018). Pengaruh Kecerdasan Spritual dan Gaya Hidup Hedonisme terhadap Manajemen Keuangan Pribadi Mahasiswa Perguruan Tinggi Negeri di Kota Makassar. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 5 (2), 147. https://doi.org/10.24252/minds.v5i2.5699
Pulungan, D. R., & Febriaty, H. (2018). Pengaruh Gaya Hidup dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa. Jurnal Riset Sains Manajemen , 2 (3), 1–8. https://doi.org/10.5281/zenodo.1410873
Rahman,  A.,  Yousida,  I.,  Kristansi,  L.,  &  Paujiah,  S.  (2020).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan, Perencanaan  Keuangan  Dan  Kontrol  Diri  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Pada Mahasiswa Yang Menjalankan Praktik Bisnis Dikota Banjarmasin. Jurnal Mitra Manajemen ,
4 (9), 1405–1416. https://doi.org/10.52160/ejmm.v4i9.466 Ramadona, D. M., & Mamat, S. (2019). Kontrol Diri: Definisi dan Faktor. Journal of Innovative Counseling : Theory, Practice & Research , 3 (2), 65–69.
Resma, M., Sigo, N., & Hariani, L. S. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Kecerdasan Spiritual dan Pendiidkan Keuangan di keluarga Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa. Jurnal Riset Pendiidkan Ekonomi , 3 , 1–9.
Rizkiawati, N. L., & Asandimita, N. (2018). Pengaruh demografi, financial knowledge, financial attitude, locus of control dan financial self-efficacy terhadap financial management behavior masyarakat surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen , 6 (3), 93–107.
Sugiharti, H., & Maula, K. A. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa. Journal of Accounting and Finance , 4 (02), 804–818. Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (Sutopo (ed.)). Alfabeta. Susanti, A., Ismunawan, ., Pardi, ., & Ardyan, E. (2018). Tingkat Pendidikan, Literasi Keuangan, dan Perencanaan Keuangan terhadap Perilaku Keuangan UMKM di Surakarta. Telaah Bisnis ,
18 (1), 45–56. https://doi.org/10.35917/tb.v18i1.93
Wahyuni,  S.  F.,  Radiman, R.,  Jufrizen,  J.,  Hafiz, M. S.,  &  Gunawan,  A.  (2022).  Model  Praktik Manajemen  Keuangan  Pribadi  Berbasis  Literasi  Keuangan,  Orientasi  Masa  Depan  dan Kecerdasan  Spiritual  pada  Generasi  “Y”  Di  Kota  Medan. Owner , 6 (2),  1529–1539. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.780
Wicaksono,  A.  B.,  &  Nuryana,  I.  (2020).  Pengaruh  Sikap  Keuangan,  Teman  Sebaya,  dan Kecerdasan  Spiritual  Melalui  Kontrol  Diri  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.
Economic Education Analysis Journal , 9 (3), 940–958.
https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i3.42352 Yahya,  A.  (2021).  Determinan  Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa. Jurnal  Pengembangan Kewirausahaan , 23 (01), 37–50. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.33370/jpw.v23i1.506
Yahya, A., Mardiani, I. N., Fuadi, A., & Muhsoni, R. (2023). Perilaku Konsumtif dalam Perspektif
Gender. Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi , 23 (2), 2274.
https://doi.org/10.33087/jiubj.v23i2.3540 Yushita,  A.  N.,  Rahmawati,  R.,  &  Triatmoko,  H.  (2013).  PENGARUH  MEKANISME CORPORATE GOVERNANCE, KUALITAS AUDITOR EKSTERNAL, DAN LIKUIDITAS  TERHADAP  KUALITAS  LABA. Jurnal  Economia , 9 (2),  141–155. https://doi.org/https://doi.org/10.35794/emba.v9i1.32337