## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## ANALISIS CAMEL DALAM MENILAI TINGKAT  KESEHATAN BANK (STUDI KASUS PADA SUBSEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2011-2015)
Nardi Sunardi *) , Linda Oktaviani **) Email : sunardi.unpam@gmail.com ABSTRAK
ANALISIS  CAMEL  DALAM  MENILAI  TINGKAT    KESEHATAN  BANK  (STUDI  KASUS PADA  SUBSEKTOR  PERBANKAN  YANG  TERDAFTAR  DI  BEI  PERIODE  2011-2015). Bank  sebagai  lembaga  keuangan  berperan  penting  dalam  mengelola  dana,  kinerja keuangan  bank  yang  baik  akan  menjadi  muara  kepercayaan  masyarakat  dalam menyerahkan  sejumlah  dana  untuk  dikelola.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui  pengaplikasian  metode  CAMEL  melalui  rasio  CAR,  KAP,  NPM,  ROA,  BOPO, dan LDR, serta mengetahui hasil evaluasi penilaian metode CAMEL dalam rangka menilai kesehatan  bank  selama  periode  tahun  2011-2015  sesuai  dengan  ketentuan  SE  BI No.6/23/DPNP tahun 2004. Objek penelitian ini adalah bank-bank umum yang terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  dalam  periode  2011-2015.  Sampel  penelitian  ini  dibatasi dengan  menggunakan  metode  purposive  sampling  yang  berjumlah  9    perusahaan.  Data yang  digunakan  dalam  penelitian  iniadalah  data  sekunder  yang  diperoleh  dari  situs www.idx.co.id  ,www.bi.go.id,  serta  website  masing-masing  bank.  Hasil  penelitian menunjukan  tingkat  kesehatan    subsektor  perbankan  sangat  sehat  jika  dilihat  dari  rasio CAR, ROA & BOPO dan dalam kondisi sehat jika dilihat dari rasio KAP, NPM & LDR. Hasil evaluasi CAMEL secara keseluruhan menunjukan tingkat kesehatan subsektor perbankan pada periode 2011-201 5 berada dalam kondisi ―cukup sehat‖. Kata Kunci : Metode CAMEL, Tingkat Kesehatan Bank

## ABSTRACT
CAMEL  ANALYSIS  IN  ASSESSING  BANK  HEALTH  LEVEL  (CASE  STUDY  ON BANKING  SUBSECTORS  LISTED  IN  IDX  PERIOD  2011-2015). Banks  as  financial institutions play an important role in managing funds, good bank financial performance will become the estuary of public trust in giving up some funds to be managed. The purpose of this research is to know the application of CAMEL method through CAR, KAP, NPM, ROA, BOPO,  and  LDR  ratio,  and  to  know  the  evaluation  result  of  CAMEL  method  in  order  to assess  bank  health  during  2011-2015  period  in  accordance  with  the  provisions  of  Bank Indonesia  Circular  Letter  No.  6/23  /  DPNP  year  2004.  The  object  of  this  research  is commercial  banks  listed  on  Indonesia  Stock  Exchange  (BEI)  in  period  2011-2015.  The sample of this research is limited by using purposive sampling method which amounts to 9 companies.  The  data  used  in  this  study  is  secondary  data  obtained  from  the  website www.idx.co.id,  www.bi.go.id,  and  the  website  of  each  bank.  The  results  showed  that  the health of the banking sub-sector is very healthy when viewed from the ratio of CAR, ROA & BOPO  and  in  healthy  condition  when  viewed from  the  ratio  of  KAP,  NPM  &  LDR.  Overall CAMEL  evaluation  results  show  the  health  level  of  the  banking  sub-sector  in  the  period 2011-2015 is in "quite healthy" condition.
Keywords: CAMEL Method, Bank Health Level
*) dan **) Dosen Universitas Pamulang

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## I. PENDAHULUAN
Menurut  Undang-undang  RI  No.10  Tahun  1998  mengenai  pokok-pokok  perbankan, ―Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak‖.  Sebagai  lembaga keuangan  yang  mempunyai  bagian  penting  dalam  perekonomian,  bank  diberikan wewenang  oleh  pemerintah  dalam  mengelola  dana  yang  berasal  dari  masyarakat  sesuai dengan  prinsip-prinsip  perbankan  serta  ketentuan  yang  berlaku.  Semakin  banyak  pihak yang  berhubungan  dengan  kegiatan  bank  membuat  informasi  mengenai  performa  suatu bank kini menjadi sebuah kebutuhan, baik bagi pemilik, pengelola (manajemen) bank, bank Indonesia  selaku  otoritas  pengawasan  bank,  maupun  masyarakat  pengguna  jasa  bank. Informasi  mengenai  tingkat  kesehatan  bank  merupakan  dasar  kepercayaan  pihak-pihak yang  berkepentingan  ini  dalam  menilai  kinerja  perbankan,  maka  perlu  dilakukan  analisis lebih mendalam yang dapat dijadikan acuan dalam menilai kondisi kesehatan bank secara menyeluruh untuk dapat mengantisipasi gejala penurunan kinerja keuangan pada bank.
Tingkat  kesehatan  bank  dapat  diketahui  melalui  beberapa  indikator  tertentu.Salah satu  indikator  utama  yang  dapat  dijadikan  sumber  penilaian  kesehatan  bank  adalah komponen-komponen yang tercantum dalam laporan keuangan bank yang bersangkutan.Hasil  penilaian  diperoleh  melalui  tahapan  dalam  menganalisis  dan membandingkan antara perhitungan hasil analisa berupa rasio dengan standar rasio yang telah ditetapkan oleh bank sentral (Bank Indonesia) dalam menilai tingkat kesehatan bank.
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  dalam  Surat  Edaran  Nomor.6/23/DPDN  tanggal 31  Mei  2004  aspek  yang  dapat  dijadikan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  umum diantaranya: Capital (Permodalan), Asset  Quality (Kualitas  Aktiva), Management (Manajemen), Earning (Rentabilitas) dan Liquidity (Likuiditas).
Untuk  dapat  menemukan  gambaran  mengenai  tujuan  yang  ingin  dicapai  dalam penelitian ini maka penafsirannya dilakukan dengan rasio-rasio keuangan sebagai metode analisisnya, diantaranya rasio CAR, KAP, NPM, ROA, BOPO, dan LDR. Adapun beberapa penelitian  terdahulu  yang  ada  relevansinya  dengan  judul  penelitian  ini,  diantaranya  : penelitian Permata Sari (2006) yang menganalisis kinerja perusahaan perbankan, dari hasil penelitian  diketahui  bahwa  varibel  paling  dominan  dalam  membedakan  tingkat  kesehatan bank  adalah  CAR,  ROA,  dan  RORA.  Berbeda  dengan  hasil  penelitian  Sugiarti  (2012) tentang  kinerja  dan  prediksi  kesehatan  bank  umum,  hasil  penelitian  nya  adalah  rasio CAMEL  yang  signifikan  mempengaruhi  tingkat  kesehatan  bank  yaitu  KAP  dan  NIM, sedangkan rasio CAR, ROA, BOPO dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap tingkat kesehatan  bank.  Dari  30  bank  umum  yang  diteliti  70  %  dalam  kondisi  stabil  termasuk kategori  ―cukup  sehat‖  dan  ada  yang  3  periode  diantaranya  dikategorikan  ―tidak  sehat‖. Sedangkan penelitian Situmeang (2012) yang meneliti kinerja perusahaan perbankan, dari 28  sampel  perusahaan  perbankan  yang  diteliti,  bank  yang  konsisten  memiliki  predikat ―sehat‖ hanya 3 dan sisanya dikategorikan cukup sehat, kurang sehat dan tidak sehat.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## II. TINJAUAN PUSTAKA

## A.  Pengertian Bank
Menurut  Undang- undang  RI  No.10  Tahun  1998  mengenai  perbankan,  ―Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk  lainnya  dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Menurut Kasmir (2015:12) dalam bukunya yang  berjudul  ―Manajemen  Perbankan‖,  bank  adalah  lembaga  keuangan  yang  kegiatan utamanya  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali  dan tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya.

## B.  Fungsi Bank
Secara  spesifik    fungsi  bank  menurut  Budisantoso  dan  Triandaru    (2006)  adalah sebagai berikut:
1. Agent  of  Trust ,  atau  lembaga  berlandaskan  kepercayaan  ( trust )  masyarakat  untuk bersedia  menyimpan  dananya  di  bank  maupun  kepercayaan  bank  terhadap  debitur dalam penyaluran dananya.
2. Agent  of  Development ,  atau  lembaga  yang  memobilisasi  dan  untuk  pembangunan ekonomi dalam bentuk operasional kegiatan masyarakat yang berkaitan dalam bentuk operasional kegiatan masyarakat yang berkaitan dengan sektor rill yang sangat terkait erat  dengan kegiatan  ekonomi  masyarakat.  Perekonomian  akan tumbuh dengan  baik apabila peran agent of development dari bank dapat terlaksana dengan baik.
3. Agent of servis , adalah lembaga yang memobilisasi dan untuk pembangunan ekonomi dalam  hal  penawaran  jasa  perbankan,  dalam  bentuk  penerimaan  uang,  penitipan barang berharga dan atau pemberian jaminan bank.

## C.  Tinjauan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Menurut  Susilo  dkk  (2000)  dalam  Suhardiyah  (2012),  kesehatan  bank  dapat diartikan  sebagai  kemampuan  suatu  bank  untuk  melakukan  kegiatan  operasional perbankan secara normal dan maupun untuk memenuhi semua kewajibannya dengan baik sesuai  dengan  peraturan  yang  berlaku.  Tingkat  kesehatan  sangat  bank  erat  kaitannya denngan  pengelolaan  dana,  investasi  dan  upaya  mengantisipasi  timbulnya  resiko  yang mungkin  terjadi.  Sistem  penilaian  dalam  menetapkan  tingkat  kesehatan  bank  didasarkan pada  pemberian  ― reward  system ‖  adalah  dengan  memberikan  penilaian  menggunakan ukuran (1-100) dalam pemeringkatan baik dengan skala kredit maupun dengan skala nilai rasio dan digolongkan dalan 5 peringkat atau disingkat (PK),  sebagai berikut:
Tabel 2.1 : Peringkat Komposit Peringkat Komposit Keterangan 1 Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong sangat  sehat dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan. 2 Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong sehat dan  mampu mengatasi  pengaruh  negatif  namun  bank  masih  memiliki

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
kelemahan-kelemahan yang dapat segera diatasi oleh tindakan rutin.
3 Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong cukup  sehat namun terdapat  kelemahan  yang  dapat  menyebabkan  peringkat kompositnya  memburuk  apabila  bank  tidak  segera  melakukan tindakan korektif.
4 Mencerminkan bahwa bank tergolong kurang sehat dan sensitif terhadap  negatif  kondisi  perekonomian  dan  industri  keuangan atau  bank  meiliki  kelemahan  keuangan  yang  serius  atau kombinasi dari kondisi beberapa faktor yang tidak memuaskan, yang  apabila  tidak  dilakukan  tindakan  korektif  yang  efektif berpotensi mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya. 5 Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong tidak  sehat dan  sangat sensitif  terhadap  pengaruh  negatif  kondisi  perekonomian  dan industri keuangan serta mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya.
Sumber: Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI tanggal 12 April 2004
Penggolongan tingkat kesehatan bank dibagi dalam 5 kategori yaitu: sangat sehat, sehat,  cukup  sehat,  kurang  sehat  dan  tidak  sehat.  Dalam  rangka  penerapan  ketentuan yang  memerlukan  persyaratan  tingkat  kesehatan  bank  maka  predikat  Tingkat  Kesehatan Bank  disesuaikan  dengan  ketentuan  dalam  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 sebagai berikut:
a. Untuk  predikat  Tingkat  Kesehatan  ―Sehat‖  dipersamakan  dengan  peringkat komposit 1(PK-1) atau peringkat komposit 2 (PK-2).
b. Untuk  predikat  Tingkat  Kesehatan  ―Cukup  Sehat‖  dipersamakan  dengan  peringkat komposit 3 (PK-3).
c.  Untuk predikat Tingkat Kesehatan ―Kurang Sehat‖ dipersamakan dengan peringkat komposit 4 (PK-4).
d. Untuk  predikat  Tingkat  Kesehatan  ―Tidak  Sehat‖  dipersamakan  dengan  peringkat komposit 5 (PK-5).

## D.  Analisis CAMEL
1.  Permodalan ( Capital )
Dalam  menilai capital suatu  bank  dapat  menggunakan Capital  Adequacy  Ratio (CAR) yang dapat dihitung dengan rumus CAR  yang telah terlampir dalam peraturan dan sesuai berdasarkan Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004 sebagai berikut :
CAR = 100%

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Matriks Kriteria Peringkat Komponen Permodalan Rasio Peringkat CAR ≥ 12 % 1 (sangat sehat) 9% ≤ CAR < 12% 2 (sehat) 8% ≤ CAR < 9% 3 (cukup sehat) 6%  < CAR < 8% 4 (kurang sehat) CAR ≤ 6 % 5 5 (tidak sehat)
Sumber : Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004

## 2.  Kualitas Asset ( Asset Quality )
Kualitas  Asset  adalah  menilai  jenis-jenis  asset  yang  dimiliki  oleh  bank.  Penilaian asset  harus  sesuai  dengan  peraturan  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  dengan membandingkan antara aktiva produktif yang diklasifikasikan dengan aktiva produktif.Rasio ini dapat dilihat dari neraca yang telah dilaporkan secara berkala kepada Bank Indonesia. Penilaian  kualitas  asset  dapat  dilakukan  dengan  menggunakan  rasio  Kualitas  Aktiva Produktif(  KAP),  yang  merupakan  rasio  yang  mengukur  kemampuan  kualitas  aktiva produktif  yang  dimiliki  bank  untuk  menutup  aktiva  produktif  yang  diklasifikasikan  berupa kredit  yang  diberikan  oleh  bank.  Besarnya  nilai  KAP  dapat  dihitung  dengan  rumus berdasarkan Surat Edaran BI No. 6/23/DPDN tahun 2004 sebagai berikut :
Matriks Kriteria Peringkat Komponen Kualitas Asset Rasio Peringkat KAP ≤ 2% 1  1 (sangat sehat) 2% <KAP ≤3% 2  2 (sehat) 3% <KAP ≤6% 3  3 (cukup sehat) 6% <KAP ≤9% 4  4 (kurang sehat) KAP > 9% 5  5 (tidak sehat)
Sumber : Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004
Menurut  Harmono  (2009:117)  dalam  Mirdhani  (2013)  menyatakan  bahwa  Aktiva  produktif yang diklasifikasi dengan kriteria berikut:
1)  25% dari aktiva produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus.
2)  50% dari aktiva produktif yang digolongkan kurang lancar.
3)  75% dari aktiva produktif yang digolongkan diragukan.
4)  100% dari aktiva produktif yang digolongkan macet.
Aktiva produktif meliputi beberapa hal berikut :
a)  Kredit yang diberikan bank dan telah dicairkan.

## KAP =

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
b)  Surat-surat  berharga  (baik  surat  berharga  pasar  uang  maupun  surat  berharga pasar modal).
c)  Penyertaan saham.
d)  Tagihan pada bank lain

## 3.  Manajemen ( Management )
Tata  cara  penilaian  manajemen  mencakup  beberapa  komponen  yaitu  manajemen permodalan,  manajemen  kualitas  aktiva,  manajemen  rentabilitas,  dan  manajemen likuiditas.  Setiap  komponen  manajemen  tersebut  diberikan  presentase  bobot.Jumlah pertanyaan  secara  keseluruhan  adalah  250.  Sedangkan  untuk  beberapa  pertanyaan mengenai  kegiatan  yang  tidak  dilakukan  bank  misalnya  tentang  kegiatan  valuta  asing, bank- bank devisa dianggap menjawab ―Ya‖. Pertanyaan-pertanyaan tersebut harus dijawab dan divalidasi oleh pihak bank yang bersangkutan secara langsung.Hal ini merupakan hal yang  sukar  dilakukan  karena  menyangkut  kerahasiaan  bank  dan  tidak  semua  bank mempublikasi  hasil  penilaian  manajemen  ini.Aspek  manajemen  dapat  diproyeksikan dengan  pengukuran  rasio  yang  menggambarkan  tingkat  keuntungan  (laba)  secara keseluruhan  yang  diperoleh  bank  dibandingkan  dengan  pendapatan  yang  diterima  dari kegiatan operasionalnya.Beberapa peneliti melakukan penilaian aspek manajemen dengan perhitungan  rasio  NPM  seperti  pada  penelitian  Situmeang  (2012),  Mirdhani  (2013)  dan Yulianto (2012). Rasio ini dapat dirumuskan berdasarkan Surat Edaran BI No. 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 sebagai berikut :

## 4.  Rentabilitas ( Earning )
Merupakan kemampuan bank dalam meningkatkan labanya, apakah setiap periode atau untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan.Bank yang sehat  diukur secara rentabilitas yang terus meningkat dan biaya operasi  yang  seefisien  mungkin.Penilaiannya  dilakukan  dengan  rasio  laba  terhadap  total asset (ROA) dan perbandingan biaya operasi dengan pendapatan operasi (BOPO).
a. Return On Assets (ROA)
Rasio  ini  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank  dalam memperoleh  keuntungan  (laba)  secara  keseluruhan.Semakin  besar  ROA  suatu  bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset (Dendawijaya, 2005:118) dalam Mirdhani (2013). Besarnya nilai Return On Assets dapat dihitung dengan rumus berdasarkan Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004 sebagai berikut:

## ROA =

## NPM =

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Matriks Kriteria Peringkat Komponen Rentabilitas (ROA) Rasio Peringkat ROA > 1,5% 1 1 (sangat sehat) 1,25% < ROA ≤ 1,5 % 2 2 (sehat) 0,5% <  ROA ≤ 1,25 % 3 3 (cukup sehat) 0% < ROA ≤ 0,5 % 4 4 (kurang sehat) ROA ≤ 0% 5 5 (tidak sehat)
Sumber : Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004
b.  Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
Rasio  BOPO  digunakan  untuk  mengukur  perbandingan  antara  biaya  operasional yang ditanggung bank apabila dibandingkan dengan pendapatan operasionalyang mampu dihasilkan, rasio BOPO dirumuskan sebagai berikut:

## Matriks Kriteria Peringkat Komponen BOPO
Rasio Peringkat BOPO ≤ 94 % 1 1 (sangat sehat) 94% < BOPO ≤ 95 % 2 2 (sehat) 95% < BOPO ≤ 96 % 3 3 (cukup sehat) 96% < BOPO ≤ 97 % 4 4 (kurang sehat) BOPO > 97% 5 5 (tidak sehat)
Sumber : Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004

## 5.  Likuiditas ( Liquidity )
Sebuah  bank  dikatakan  likuid  apabila  bank  yang  bersangkutan  dapat  membayar semua  hutang-hutangnya,  terutama  simpanan  tabungan,  giro  dan  deposito  pada  saat ditagih  dan  dapat  pula  memenuhi  semua  permohonan  kredit  yang  layak  dibiayai.Indikator yang  digunakan  dalam  aspek  likuiditas  suatu  bank  adalah Loan  to  Deposit  Ratio (LDR).Rumus  LDR  berdasarkan SE BI No. 6/23/DPNP tahun 2004 sebagai berikut :
Matriks Kriteria Peringkat Komponen Likuiditas Rasio Peringkat LDR ≤ 75 % 1 1 (sangat sehat) 5% < LDR ≤ 85 % 2 2 (sehat) 85% < LDR ≤ 100 % 3 3 (cukup sehat) 100% < LDR ≤ 120% 4 4 (kurang sehat) LDR > 120 % 5 5 (tidak sehat)
Sumber : Surat Edaran BI No. 6/23/DPNP tahun 2004
BOPO = LDR = 100%

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan  metode  CAMEL  ini  adalah  berdasarkan penilaian  faktor  yang mendukung  hasil  penilaian kuantitatif,  penerapan manajemen resiko dan  kepatuhan  bank.  Setiap  komponen  dapat  dijelaskan  melalui  nilai  hasil  pembobot masing-masing rasio yang dapat dijelaskan pada tabel sebagai berikut :

## Bobot Rasio Analisis CAMEL
No. Faktor yang dinilai Komponen Bobot 1 Capital CAR 25% 2 Asset KAP 30% 3 Management NPM 25% 4 Earning a. ROA 5% b. BOPO 5% 5 Liquidity LDR 10% Jumlah 100%
Sumber: Bank Indonesia 2004

## III.  METODOLOGI PENELITIAN

## A.  Ruang Lingkup Penelitian
Menurut  Sugiyono  (2003)  penelitian  Penelitian  deskriptif,  adalah  penelitian  yang dilakukan  untuk  mengetahui  nilai  variabel  mandiri,  baik  satu  variabel  atau  lebih (independen)  tanpa  membuat  perbandingan,  atau  menghubungkan  dengan  variabel lain.Menurut Sugiyono (2003) terdapat pula penelitian kuantitatif.
Penelitian  kuantitatif,  adalah  penelitian  dengan  memperoleh  data  yang  berbentuk angka,  atau  data  kualitatif  yang  diangkakan.Berdasarkan  teori  tersebut  yang  ada,  maka penelitian  ini  merupakan  penelitian  yang  bersifat  deskriptif  kuantitatif.  Menurut  Mudrajad (2007)  dalam  Hadiaroh  (2013),  penelitian  deskriptif  kuantitatif  menggunakan  metode numerik  dan  grafis  dalam  mengenali  sejumlah  data,  merangkum  informasi  yang  tepat dalam data tersebut dan menyajikan data tersebut dalam bentuk yang diinginkan

## c. Metode Penentuan Sampel

## Populasi
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  sub  sektor  perbankan  yang terdaftar di BEI pada periode 2011-2015, yang berjumlah 41 bank.

## Sampel
Menurut  Sugiyono  (2003)  pengertian  sampel  adalah  ―bagian  dari  jumlah  dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut‖. Teknik pengambilan sampel yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah purposive  sampling, dimana  pengambilan sampel dilakukan berdasarkan kriteria tertentu yang ditentukan oleh peneliti.Setelah dilakukan  penyeleksian  menurut  kriteria  yang  ditentukan,  selanjutnya  dapat diketahui  bank  yang  masuk  dalam  kriteria  dan  akan  dijadikan  sampel  penelitian terdapat didalam tabel berikut ini:

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Daftar Nama Bank yang menjadi Sampel Penelitian No Nama Bank Kode Emiten 1 Bank Capital Indonesia, Tbk BACA 2 Bank Central Asia, Tbk BBCA 3 Bank Bukopin, Tbk BBKP 4 Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk BBNI 5 Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk BBRI 6 Bank Mandiri (Persero), Tbk BMRI 7 Bank India of Indonesia, Tbk BSWD 8 Bank Mayapada Internasional, Tbk MAYA 9 Bank Pan Indonesia, Tbk PNBN
Sumber :Hasil Olahan Data

## d. Metode Pengumpulan Data
1.  Studi  Pustaka  ( Library  Research ),  pengumpulan  data  dengan  studi  pustaka adalah dengan membaca referensi yang mendukung isi penelitian ilmiah ini. Data yang  diperoleh  melalui  studi  pustaka  adalah  sumber  informasi  yang  telah ditemukan  oleh  para  ahli  yang  kompeten  dibidangnya,  data  berasal  dari  buku, website, artikel yang berkaitan dengan pembahasan penelitian.
2.  Dokumentasi,  mengumpulkan  serta  mencatat  kembali  data-data  yang    dimiliki perusahaan  berkaitan  dengan  masalah  yang  akan  dibahas  dan  yang  akan dijadikan objek penelitian (Masri Singarimbun:1995) dalam  Permata Sari (2006).
e. Sumber Data dan Jenis Data Penelitian
Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  diperoleh  secara  tidak  langsung  atau biasa disebut data sekunder . Data sekunder ini diperoleh dari website resmi maupun laporan keuangan yang dipublikasikan situs resmi BEI www.idx.co.id dan situs bank yang  menjadi  sampel  penelitian.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  yang bersifat  kuantitatif  dan  dikumpulkan  dari  waktu  ke  waktu  untuk  melihat perkembangan atau kecenderungan keadaan atau yang biasa disebut Time series.
f. Metode Analisis Data

## Analisis Deskriptif
Berikut  adalah  uraian  langkah  dalam  menganalisis  data  secara  deskriptif  yang dimaksudkan  untuk  mendapatkan  hasil  pemeringkatan  kesehatan  bank  dari penelitian ini:
a.  Mencari rasio dan nilai kredit yang didapat dari perhitungan masing-masing faktor dan  komponen  berdasarkan  metode  CAMEL  meliputi  CAR,  KAP,  NPM,  ROA, BOPO dan LDR.
b.  Membandingkan  rasio  CAMEL  selama  periode  2011-2015  dengan  matriks kriteria  penetapan  peringkat  komposit  yang  mengacu  pada  Surat  Edaran  Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004.
c.  Menginterprestasikan hasil perbandingan dalam menentukan peringkat komposit kesehatan bank dari masing-masing aspek penilaian.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
d.  Melakukan  evaluasi  hasil  perhitungan  metode  CAMEL  untuk  mendapatkan  nilai kredit faktor secara keseluruhan dalam menentukan predikat kesehatan bank.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Capital (Permodalan)
Analisis  aspek  permodalan  dapat  diukur  dengan  membandingkan  Modal  dengan Aktiva  Tertimbang  Menurut  Resiko  (ATMR).Selain  mencari  nilai  rasio,  pengukuran  juga dilakukan dengan pencarian nilai kredit CAR yang berguna sebagai nilai kredit faktor dalam menilai aspek permodalan dengan aspek lainnya jika dihitung secara keseluruhan.
Rasio CAR (Capital Adequancy Ratio) No Kode Emiten Bank Rata-rata CAR 2011-2015 Peringkat Komposit Nilai Kredit 1 BACA 18,77 PK-1 25 2 BBCA 15.95 PK-1 25 3 BBKP 14,39 PK-1 25 4 BBNI 17,01 PK-1 25 5 BBRI 19,34 PK-1 25 6 BMRI 16,15 PK-1 25 7 BSWD 19,51 PK-1 25 8 MAYA 12,62 PK-1 25 9 PNBN 17,95 PK-1 25 Rata-rata Industri 16,85 (PK-1)
Nilai  rata-rata  rasio  CAR  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode 2011-2015  adalah  16,85%,  nilai  rasio  ini  lebih  tinggi  jika  dibandingkan  dengan  nilai  rasio permodalan  minimum  yang  ditetapkan  pemerintah  yaitu  12%,  sehingga  berdasarkan penilaian  aspek  permodalan  rata-rata  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI dikategorikan dalam kondisi ―SANGAT SEHAT‖

## B. Asset Quality (Kualitas Aset)
Pengukuran untuk aspek ini dilakukan dengan rasio kualitas aktiva produktif (KAP) yang  diklasifikasikan  terhadap  aktiva  produktif  digunakan  untuk  mengukur  tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana yang ditanamkan.
Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif)
No Kode Emiten Bank Rata-rata KAP 2011-2015 Peringkat Komposit Nilai Kredit 1 BACA 0,84 PK-1 30 2 BBCA 0,65 PK-1 30 3 BBKP 2,60 PK-2 30

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
4 BBNI 2,72 PK-2 30 5 BBRI 2,30 PK-2 30 6 BMRI 2,17 PK-2 30 7 BSWD 2,86 PK-2 29,65 8 MAYA 3,50 PK-3 30 9 PNBN 2,00 PK-1 30 Rata-rata Industri 2,18 (PK-2)
Nilai  rata-rata  rasio  KAP  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode 2011-2015  adalah  2,18%.  Setelah  dibandingkan  dengan  matriks  kriteria  penilaian  yang ditetapkan  BI,  nilai  rasio  ini  termasuk  dalam  peringkat  komposit  2  ( antara  2  %  sampai  ≤ 3%) sehingga berdasarkan penilaian aspek kualitas aset, industri perbankan yang terdaftar di BEI dikategorikan dalam kondisi “SEHAT”.

## C. Management (Manajemen)
Kualitas manajemen dari perusahaan dapat dilihat dari kualitas sumber daya manusia nya  dalam  mengelola  resiko  yang  mungkin  terjadi  pada  perusahaan.Rasio  NPM mencerminkan  kemampuan  perusahaan  dalam  menetukan  kebijaksanaan  dan  keputusan managemen dalam menangani risiko dengan tepat.
Rasio NPM (Net Profit Margin) No Kode Emiten Bank Rata-rata NPM 2011-2015 1 BACA 9,71 2 BBCA 40,44 3 BBKP 13,89 4 BBNI 30,04 5 BBRI 33,38 6 BMRI 34,27 7 BSWD 23,15 8 MAYA 14,50 9 PNBN 17,06 Rata-rata Industri 24,05
Nilai  rata-rata  rasio  NPM  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode 2011-2015 adalah 24,05 %. Dilihat dari nilai  maksimum 100, range angka rata-rata rasio ini dinilai  tidak  begitu  baik karena  nilainya  yang kecil,  sehingga  berdasarkan  penilaian  aspek Manajemen,  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  dinilai  kurang  maksimal  dalam meminimalisir risiko dan mencapai tingkat efektifitas usaha bank.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## D. Earnings (Rentabilitas)
Faktor  ke  4  yang  termasuk  dalam  penialian  CAMEL  adalah  faktor earning (rentabilitas) atau kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan. Dalam hal ini dihitung  dengan  rasio (Return  On  Asset) ROA.  ROA  membandingkan  antara  laba  bersih dengan  total  aktiva  ( asset ).Selain  dihitung  dengan  rasio Return  On  Asset (ROA)  untuk mengetahui laba, rentabilitas perusahaan perbankan erat kaitannya dengan efisiensi biaya yang  dikeluarkan  selama  perusahaan  beroperasi,  ini  dapat  diketahui  dari  rasio  Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional atau yang biasa disingkat BOPO.
Rasio ROA dan BOPO No Kode Emiten Bank Rata-rata ROA 2011- 2015 Peringkat Komposit Nilai Kredit Rata-rata BOPO 2011-2015 Peringkat Komposit Nilai Kredit 1 BACA 1,04 PK-3 3,47 88,62 PK-I 4,8 2 BBCA 3,61 PK-1 5 59,19 PK-I 5 3 BBKP 1,48 PK-2 4,54 85,02 PK-I 5 4 BBNI 2,73 PK-1 5 62,41 PK-I 5 5 BBRI 4,07 PK-1 5 65,09 PK-I 5 6 BMRI 3,11 PK-1 5 70,03 PK-I 5 7 BSWD 2,36 PK-1 4,52 78,47 PK-I 4 8 MAYA 1,88 PK-1 5 82,45 PK-I 5 9 PNBN 1,91 PK-1 4,89 79,92 PK-I 5 Rata-rata Industri 2,46 (PK-1) Rata-rata Industri 74,58 (PK-1)
Nilai  rata-rata  rasio  ROA  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode 2011-2015 adalah 2,46%, nilai rasio ini lebih tinggi jika dibandingkan dengan nilai standar rasio rentabilitas yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu lebih besar dari 1,5%, sehingga jika dilihat  dari  aspek  rentabilitas  rata-rata  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI dikategorikan dalam kondisi ―SANGAT SEHAT‖. Kemudian berdasarkan nilai rata-rata rasio BOPO industri perbankan yang terdaftar di BEI selama periode 2011-2015 adalah 74,58 %, nilai  rasio  ini  lebih  rendah  jika  dibandingkan  dengan  nilai  standar  rasio  rentabilitas  yang ditetapkan  Bank  Indonesia  yaitu  kurang  dari  94%,  sehingga  jika  dilihat  dari  aspek rentabilitas  dengan  rasio  BOPO  rata-rata  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI dikategorikan dalam kondisi ―SANGAT SEHAT‖.

## E. Liquidity (Likuiditas)
Dalam  perusahaan  perbankan  likuiditas  nilainya  dihitung    dengan  rasio Loan  To Deposit  Ratio .Rasio  LDR  yang  merupakan  perbandingan  antara  kredit  dengan  dana masyarakat.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) No Kode Emiten Bank Rata-rata KAP 2011-2015 Peringkat Komposit Nilai Kredit 1 BACA 56,04 PK-1 10 2 BBCA 72,06 PK-1 10 3 BBKP 85,49 PK-3 10 4 BBNI 82,20 PK-2 9,9 5 BBRI 77,34 PK-2 10 6 BMRI 85,45 PK-3 9,9 7 BSWD 86,97 PK-3 9,6 8 MAYA 81,75 PK-2 10 9 PNBN 87,21 PK-3 9,8 Rata-rata Industri 79,39 (PK-2)
Nilai  rata-rata  rasio  LDR  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode 2011-2015 adalah 79,39 %, jika dibandingkan dengan matriks kriteria pemeringkatan, nilai rasio  ini  termasuk  dalam  peringkat  komposit-2  sehingga  jika  dilihat  dari  aspek  likuiditas dengan  rasio  LDR  rata-rata  industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  dikategorikan  dalam kondisi ―SEHAT‖.

## F.  Evaluasi Tingkat Kesehatan Industri Perbankan
Penilaian  ini  merupakan  penilaian  seluruh  aspek  dalam  metode  camel  yang  didapat dari perhitungan nilai kredit yang dikalikan dengan bobot masing-masing aspek.
Penilaian Akhir Predikat Kesehatan Bank No Nama Bank Nilai CAMEL Predikat 1 Bank Capital Indonesia, Tbk 75,6 Cukup Sehat 2 Bank Central Asia, Tbk 85,1 Sehat 3 Bank Bukopin, Tbk 78,0 Cukup Sehat 4 Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 82,4 Sehat 5 Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk 83,3 Sehat 6 Bank Mandiri (Persero), Tbk 83,5 Sehat 7 Bank India of Indonesia, Tbk 78,5 Cukup Sehat 8 Bank Mayapada Internasional, Tbk 78,6 Cukup Sehat 9 Bank Pan Indonesia, Tbk(Panin bank) 78,9 Cukup sehat Rata-rata Industri 80,4 CUKUP SEHAT

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN

## V.  KESIMPULAN DAN SARAN

## A.  Kesimpulan
1.  Dari hasil dan pembahasan menunjukan industri perbankan yang terdaftar di BEI dalam periode  2011-2015  jika dilihat  dari  aspek  permodalan  dalam  kondisi  sangat  sehat,  dari aspek  kualitas  aset  dalam  kondisi  sehat,  dari  aspek  management  dinilai  kurang maksimal, dari aspek rentabilitas dalam kondisi sehat, dan dari aspek likuiditas industri perbankan yang terdaftar di BEI berada dalam kondisi sehat.
2.  Hasil  evaluasi  aspek  camel  secara  menyeluruh  menunjukan  4  bank  berada  dalam predikat  sehat  dan  5  lainnya  dalam  kondisi  cukup  sehat,  sehingga  jika  dilihat  secara rata-rata  Industri  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  dalam  periode  2011-2015 dikategorikan dalam predikat cukup sehat.

## B.  Saran
1.  Untuk  perusahaan  perbankan  yang  mendapatkan  predikat  sehat,  diharapkan  untuk mempertahankan posisinya dari berbagai aspek.
2.  Untuk perusahaan perbankan yang mendapatkan predikat cukup sehat,diharapkan agar dapat  meningkatkan  posisinya,terutama  bagi  perusahaan  perbankan  yang  mengalami gejala-gejala  tidak  wajar  agar  terhindar  dari  krisis  dimasa  yang  akan  datang,  misalnya yang  telah  dialami  Bank  India  of  Indonesia  pada  tahun  2015  berupa  penurunan  NPM, penurunan ROA kenaikan rasio BOPO dan kenaikan KAP dan yang begitu signifikan.
3.  Untuk  para  peneliti  selanjutnya,  dapat  mengembangkan  penelitian  ini  dengan  metode penilaian kesehatan bank lainnya, seperti RGEC dan RBBR.

## DAFTAR PUSTAKA

## A. UNDANG-UNDANG & PERATURAN TERKAIT
Bank  Indonesia.  2004.  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  6/10/PBI/2004  Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . www.bi.go.id. 12 April 2004.
Bank  Indonesia.  2004.  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  6/23/DPNP  Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta. 31 Mei 2004.
Bank  Indonesia.  2011.  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  12/11/DPNP/2010. Tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum . Jakarta.
Undang-undang No.7 tahun 1992 Pasal 3 tentang Fungsi Utama Perbankan. Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perubahan UU No. 7 tahun 1992

## B.  BUKU
Budisantoso, Totok  dan Sigit Triandaru.  2006.  Edisi  kedua. Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lain . Salemba Empat. Jakarta.
Ikatan Akuntansi Indonesia. 2009. Standar Akuntansi Keuangan. Salemba Empat. Jakarta Ismail.  2010.  Edisi  Pertama. Manajemen  Perbankan .  Kencana  Prenadamedia  Group. Jakarta.

## JURNAL ILMIAH ILMU MANAJEMEN
Kasmir. 2014. Edisi revisi. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya .Cetakan ke-14.PT Raja Grafindo Persada. Jakarta.
———.  2015.  Edisi  revisi. Manajemen  Perbankan .  Cetakan  ke-13.PT  Raja  Grafindo Persada. Jakarta.
M. Sadeli, lili, 2002. Dasar-dasar Akuntansi. PT Bumi Aksara, Jakarta.
Munawir.  1998.  Edisi  ke-empat. Analisa  Laporan  Keuangan. Cetakan  ke-8.  Liberty.
Yogyakarta.
Sugiyono. 2003. Metode Penelitian Bisnis . Cetakan kelima. CV Alfabeta. Bandung. Usman,  Husaini.  2014.  Edisi  Keempat. Manajemen  Teori,  Praktik  dan  Riset  Pendidikan . Cetakan Kedua. Bumi Aksara. Jakarta.
Van  Horne,  James  C  dan  John  M.  Wachowicz,  JR.  2009. Fundamentals  of  Financial Management 12 th Edition.  Diterjemahkan  oleh  :  Dewi  Fitriasari  dan  Deny  Arnos
Kwary. 2009. Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan. Salemba Empat. Jakarta.

## C.  JURNAL
Hadiaroh,  Nadia  Balqis. 2013. Analisa  Kinerja  pada  perbankan  swasta  yang  listing  di  BEI (Periode penelitian 2008-2012). Jurnal.FE Universitas Brawijaya. Malang
Mirdhani,  Leader  Peace  dan  Budiyanto.  2014. Analisis  Rasio  Camel  Untuk  Menilai Kesehatan  Bank  Pada  Perusahaan  Lq-45  Di  BEI. Jurnal  Ilmu  &  Riset  Manajemen Vol. 3 No. 5.Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA).  Surabaya.
Oktavia,  Evi.  2007. Manajemen  Keuangan  dalam  Presfektif  Global. Jurnal  Bisnis Manajemen  &  Ekonomi.  Volume  8  No.  4  Mei  2007  :1279-1373.  Universitas Widyatama. Bandung.
Situmeang,  Ida  Roito.  2012. Analisis  Kinerja  Perusahaan  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Dengan Menggunakan Analisis Camel . Jurnal. FE UNP. Padang.
Sugiarti,  Welthi.  2012. Analisis  Kinerja  Keuangan  dan  Prediksi  Tingkat  Kesehatan  Bank dengan Menggunakan metode CAMEL. Jurnal.FE Universitas Gunadarma. Jakarta Suhardiyah,  Martha.  2012.  Analisis  CAMEL  Untuk  Menilai  Kesehatan  Bank  pada  Bank CIMB Niaga. Jurnal FE. Unipa Surabaya.
Yulianto,  Agung  dan  Wiwit  Apit  Sulistyowati.2007. Analisis  CAMEL  dalam  memprediksi tingkat  kesehatan  bank  yang  terdaftar  di  bursa  efek  periode  2009-2011. Jurnal Media  Ekonomi  &  Teknologi  Informasi  Vol.  19  No.  1  Maret  2012  :  35 –  49.
Universitas Swadaya Gunung Jati. Cirebon.
D. INTERNET
http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2016/06/09/204422226/tahun.2005.sampai.2016.lp s.likuidasi.71.bank
http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2016/02/07/182803626/Pertumbuhan.Ekonomi.20
15.Terendah.dalam.Enam.Tahun.Terakhir https://id.wikipedia.org/wiki/Bursa_Efek_Indonesia http://lps.go.id/lap.perekonomian//asset_publisher/yZkGEToF920i/content/laporan- perekonomian-perbankan-feb-2016