## Pengaruh Tingkat Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Risma Agus Triyani 1 , Ahmad Albar Tanjung 2*
1,2) Manajemen, Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen Sukma, Sumatera Utara
1) rismaagustriyani18@gmail.com , 2) alb4rt4njung@gmail.com
*Corresponding Author Diajukan : 28 April 2023 Disetujui : 5 Mei 2023 Dipublikasi : 1 Juli 2023

## ABSTRACT
The  cause  of  the  lack  of  awareness  of  MSME  actors  in  budget  planning  is  the  perception  of MSME  actors  that  budget  planning  is  not  important  and  easy  to  manage  and  does  not  have  a negative  impact  on  the  sustainability  of  their  business  operations  obtained  from  data  from  the Financial Services Authority. This study aims to determine the influence of financial knowledge level, financial attitude and personality on financial management behavior in MSMEs in Medan City. This research was conducted by Micro, Small and Medium Enterprises (MSMEs) located in Medan  City,  totaling  96  MSMEs.  The  time  of  this  study  was  carried  out  from  March  2023  to completion.  In  this  study  96  samples  were  obtained,  samples  obtained  by  distributing questionnaires as a form of data collection. The sampling technique used is based on the size of the sample using the formula of Isaac and Michael. The data analysis method used is structural equation  modeling  partial  least  square.  The  results  showed  that  financial  knowledge  has  a positive  and  significant  influence  on  financial  management.  Financial  attitudes  have  a  positive and significant effect on financial management. The results showed that personality has a positive and significant effect on financial management.

## Keywords: Knowledge; Financial Attitide; Personality; Financial Management Behavior

## PENDAHULUAN
Pada saat ini banyak dapat ditemukan usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) di tengah- tengah  masyarakat,  dan  individu  serta  kelompok  yang  berperan  penting  bagi  masyarakat  dalam meningkatkan perekonomian nasional. Jika UKM tidak terlalu berpengaruh terhadap nilai dolar, maka  dengan  meningkatkan  UKM  diyakini  dapat  menopang  perekonomian  saat  terjadi  krisis ekonomi  untuk  mencapai  pertumbuhan  ekonomi  keluarga  dan  pertumbuhan  ekonomi  di  tahun tersebut (Arliani et al., 2019).
Literasi  keuangan  sangat  erat  kaitannya  dengan  pengelolaan  keuangan,  dimana  semakin tinggi  pengetahuan  keuangan  maka  pengelolaan  keuangan  akan  semakin  baik.  Kurangnya pemahaman  penerapan  laporan  keuangan  masih  menjadi  kendala  bagi  UKM  (Rahmadani  & Jefriyanto,  2021).  Selain  pengetahuan  keuangan,  sikap  dan  kepribadian  keuangan  tentunya menjadi salah satu faktor yang dapat mempengaruhi pengelolaan keuangan di masyarakat. Sikap keuangan  didefinisikan  sebagai  keadaan  pikiran,  pendapat  dan  penilaian  tentang  masalah keuangan,  sedangkan  kepribadian  didefinisikan  sebagai  sesuatu  yang    mempengaruhi  sikap seseorang terhadap melakukan atau mengelola sesuatu dalam kehidupan sehari-hari.
Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  masih  didominasi  oleh  Usaha  Mikro  yaitu sebesar  98,70%  dan  sisanya  usaha  kecil  dan  menengah  (Ristianingsih,  2017).  Fenomena  yang terjadi  bahwa  banyak  para  pelaku  UMKM  yang  menjalankan  usaha  tidak  mengelola  keuangan dengan  baik  mengakibatkan  kerugian  yang  sering  terjadi  pada  usahanya.  Bahkan  ada  yang
mengalami pergantian jenis usaha pada setiap tahunnya, ini dikarenakan terjadi kesalahan dalam menjalankan usaha lebih tepatnya dalam mengelola keuangan usahanya.
Mayoritas  UKM  tidak  pernah  menyusun  anggaran  keuangan  untuk  pengelolaan  usahanya, karena menurut penelitian yang dilakukan oleh (Humaira & Sagoro, 2018), mayoritas UKM tidak pernah melakukan pembukuan terkait pengelolaan   usahanya. terungkap bahwa kesadaran pelaku UMKM terhadap akuntansi pengelolaan keuangan perusahaannya masih sangat lemah. Penyebab kurangnya  kesadaran  pelaku  UMKM  dalam  perencanaan  anggaran  adalah  persepsi  pelaku UMKM  bahwa  perencanaan  anggaran  tidak  penting  dan  mudah  dikelola  serta  tidak  berdampak negatif terhadap keberlangsungan operasional usahanya.
Masalah  lain  yang  juga  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  UKM  yaitu  masalah sikap  keuangan  mereka.  Sebagian  besar  UKM  tidak  merespon  perekonomian  dengan  baik, ditandai dengan rendahnya motivasi untuk terus meningkatkan kemampuan mengelola keuangan perusahaannya,  padahal  motivasi  untuk  meningkatkan  keterampilan  pengelolaan  keuangannya sangat  penting.  Sikap  keuangan  yang  kurang  baik  pada  perusahaan  kecil  dan  menengah  juga ditandai  dengan  persepsi  bahwa  mereka  mudah  puas  dengan  kinerja  yang  ada  dan  belum memikirkan  untuk  meningkatkan  keterampilan  mereka  di  bidang  manajemen  keuangan,  karena beberapa  perusahaan  menganggap  hasil  mereka  baik,  cukup  dan  bisnis  mereka  dapat  berlanjut. berjalan  dengan  lancar  dan  tanpa  masalah,  meskipun  pelakunya,  UKM,  tidak  dilibatkan  dalam perencanaan anggaran dan pengendalian keuangan.

## STUDI LITERATUR

## Perilaku Pengelolaan Keuangan
Perilaku  pengelolaan  atau  manajemen  keuangan  adalah  kemampuan  individu  untuk mengatur,  yaitu  mengelola,  merencanakan,  menganggarkan,  mengkaji,  mengendalikan, mencari,  dan  menyimpan  sumber-sumber  keuangan  sehari-hari  (Amelia,  2022).  Tingkat keinginan  individu  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidup  sesuai  dengan  tingkat  pendapatan per kapitanya menjadi pemicu munculnya perilaku pengelolaan keuangan.

## Literasi Keuangan
Menurut  (Septiani  &  Wuryani,  2020),  literasi  keuangan  adalah  pengetahuan  atau kemampuan  mengelola  keuangan  pribadi  dan  pemahaman  keuangan  tentang  tabungan, asuransi,  dan  investasi.  Susanti  (2020)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  mrupakan bagian  yang  tidak  terpisahkan  dari  kehidupan  seseorang,  karena  literasi  keuangan berguna untuk membuat keputusan keuangan yang terinformasikan. Namun, pengalaman beberapa  tahun  terakhir  ini  dari  beberapa  negara  sedang  berkembang  menunjukkan bahwa  literasi  keuangan  rata-rata  masih  dalam  kategori  rendah.  Salah  satu  contohnya adalah  Indonesia  yang  memiliki  tingkat  literasi  keuangan  lebih  rendah  dibandingkan negara lain (Sujud, 2022).

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan UMKM
Pendidikan atau pengetahuan keuangan diperlukan oleh setiap individu untuk  mengelola keuangan  pribadinya.  Ketika  individu  memahami  hal-hal  yang  terkait  dengan finansialnya, mereka lebih mampu melakukan pengelolaan keuangan secara cerdas dalam bentuk pencatatan dan penganggaran, perbankan dan penggunaan kredit, simpan pinjam, pembayaran  pajak,  pembuatan  pengeluaran  penting,  serta  pembelian  dan  pemahaman tentang  asuransi,  investasi,  dan  dana  pension  (Hamdani,  2018).  Pengetahuan  keuangan tidak  hanya  terkait  dengan  kemampuan  menggunakan  uang,  tetapi  kemanfaatan  secara umum  bagi  perekonomian.  Individu  dengan  tingkat  literasi  keuangan  yang  lebih  tinggi akan  mampu  mengambil  keputusan  yang  lebih  baik  dalam  hidupnya  sehingga  ia  dapat berperan  untuk  meningkatkan  keamanan  ekonominya  (Susanti,  2020).  Penelitian (Septiani  &  Wuryani,  2020)  menjelaskan  bahwa  pengetahuan  keuangan  individu  dapat
menjadi  salah  satu  faktor  keberhasilan  dalam  mengelola  keuangan.  Hal  tersebut didasarkan  hasil  uji  yang  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Temuan  tersebut  didukung  oleh  penelitian (Anugerah,  2018).  Semakin  baik  pengetahuan  keuangan  individu,  semakin  baik  pula  ia mengelola keuangannya. Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh  (Nisa et  al., 2020) ditemukan  bahwa  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan  dan  kepribadian  berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM ekonomi kreatif sub  sector  kuliner  Kabupaten  Malang.  Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Humaira, 2018) ditemukan bahwa terdapat pengaruh positif pengetahuan keuangan, sikap keuangan dan  kepribadian  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  sentra kerajinan batik Kabupaten Bantul. Dari uraian tersebut, maka hipotesis kesatu (H1) yang diajukan dalam penelitian ini adalah:
H1: Pengetahuan keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM di Kota Medan.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Sikap keuangan mengacu pada bagaimana seorang individu mengelola urusan keuangan pribadinya  yang  diukur  dengan  tanggapan  terhadap  pernyataan  atau  pendapat (Pradiningtyas &  Lukiastuti,  2019), sedangkan perilaku pengelolaan keuangan mengacu pada  bagaimana  seseorang  berperilaku  dalam  kaitannya  dengan  masalah  keuangan pribadi yang diukur dengan tindakan orang tersebut (Humaira & Sagoro, 2018). Dengan demikian,  perilaku  pengelolaan  keuangan  pribadi  seseorang  dihasilkan  dari  sikap keuangannya.
Individu  yang  tidak  menyikapi  secara  bijak  masalah  keuangan  pribadinya  cenderung memiliki  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  buruk.  (Sandi  et  al.,  2020)  menjelaskan bahwa sikap keuangan menentukan cara orang membelanjakan, menyimpan, menimbun, dan  menghamburhamburkan  uang.  Sikap  keuangan  dapat  mempengaruhi  masalah keuangan  pribadi,  seperti  terjadinya  tunggakan  pembayaran  tagihan  dan  kurangnya pendapatan untuk memenuhi kebutuhan. Oleh karena itu, ketika seseorang memiliki sikap keuangan  yang  baik,  maka  ia  akan  cenderung  memiliki  perilaku  pengelolaan  keuangan yang baik pula. (Rajna et al., 2011) menjelaskan adanya pengaruh antara sikap keuangan dan  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Sementara  itu,  (Humaira  &  Sagoro,  2018) mengemukakan  bahwa  sikap  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan.  Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Dayanti,  2020)  ditemukan hasil  penelitian  bahwa  sikap  finansial  memiliki  pengaruh  secara  signifikan  serta  positif pada  perilaku  manajemen  keuangan  pada  usaha  fashion  di  Kabupaten  Malang.  Pada penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Estuti  et  al.,  2021)  ditemukan  bahwa  sikap  keuangan mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  teradap  variabel  perilaku  manajemen keuangan.  Berdasarkan  penjelasan  tersebut,  maka  hipotesis  kedua  (H2)  dirumuskan sebagai berikut:
H2: Sikap keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM di Kota Medan.

## Pengaruh Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Humaira & Sagoro (2018) mengemukakan bahwa pemahaman tentang aspek kepribadian dalam  mengelola  keuangan  diperlukan  untuk  mengelola  keuangan  dengan  baik,  karena setiap tipe kepribadian berbeda dalam cara mengelola keuangan. Setelah dianalisis secara mendalam,  beberapa  kelemahan  pada  masing-masing  tipe  kepribadian  dapat menyebabkan  masalah  keuangan,  seperti  utang  yang  berlebihan  (Srihadiastuti  &
Hidayatullah,  2018).  Beberapa  peneliti  keuangan  juga  menemukan  bahwa  aspek kepribadian  dapat  mempengaruhi  keberhasilan  seseorang  mengelola  keuangannya (Rawun & Tumilaar, 2019).
Humaira & Sagoro (2018) menemukan adanya perbedaan kepribadian dalam perencanaan pensiun  dan  toleransi  risiko.  Hal  ini  menyebabkan  perilaku  keuangan  dapat  berbeda, sehingga  secara  keseluruhan  perempuan  membutuhkan  pendidikan  tentang  risiko  dan pengaruh  waktu  pada  nilai  uang,  serta  yang  paling  penting  adalah  mereka  perlu menetapkan  tujuan  keuangan  secara  lebih  tepat.  (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019) menekankan bahwa faktor psikologis seringkali menjadi kunci dalam proses pengambilan keputusan keuangan. Penggunaan tipe Big Five berimplikasi pada cara membuat rencana keuangan  dan  cara  menggunakannya  dengan  benar.  Selain  itu,  aspek  kepribadian seringkali  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan,  karena  kepribadian  yang  buruk  dapat menjadi  penyebab  pengelolaan  keuangan  yang  buruk  dan  sebaliknya.  Pada  penelitian yang  dilakukan  oleh    Berdasarkan  penjelasan  tersebut,  maka  hipotesis  ketiga  (H3) dirumuskan sebagai berikut:
H3: Kepribadian berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan UMKM di Kota Medan.

## Model Penelitian
Gambar  1  menunjukkan  model  penelitian  ini  yang  menguji  tiga  hipotesis  berupa pengaruh  variabel  independen,  yaitu  literasi  keuangan  (H1),  sikap  keuangan  (H2),  dan kepribadian  (H3)  terhadap  variabel  dependen,  yaitu  perilaku  manajemen  keuangan UMKM di Kota Medan.
Gambar I. Kerangka Konseptual

## METODE
Tempat Penelitian
Penelitian  ini  dilakukan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM)  yang  berada  di  Kota  Medan yang  berjumlah  sebanyak  96  UMKM.  Waktu  penelitian  ini  dilakukan  mulai  dari  bulan  Maret sampai dengan selesai.

## Sampel Penelitian
Menurut  Sugiyono  (2017:8)  sampel  adalah  bagian  dari  jumlah  dan  karakteristik  yang dimiliki  oleh  populasi  tersebut.  Bila  populasi  besar  dan  penelitian  tidak  mungkin  mempelajari semua  yangada  pada  populasi,  misalnya  keterbatasan  dana,  tenaga  dan  waktu,  maka  penelitian dapat menggunakan sampel yang diambil dari populasi itu.
Menurut  Arikunto  (2019:104)  menyatakan  bahwa  sampel  adalah  sebagian  atau  wakil  dari popolasi  yang  akan  diteliti,  jika  jumlah  populasinya  kurang  dari  100  orang,  maka  sebaiknya sampel diambil secara keseluruhan, tetapi jika populasinya lebih besar dari 100 orang, maka bisa di ambil memakai rumus oleh Isaac dan Michael.
Karena  populasi  dari  penelitian  ini  lebih  dari  100  populasi  maka  peneliti  menentukan besarnya  sampel  dengan  menggunakan  rumus  Isaac  dan  Michael  dalam  buku  (Tanjung  & Muliyani, 2021:61) sebagai berikut:.
𝑆 = 𝜆 2 . 𝑁. 𝑃. 𝑄 𝑑 2 (𝑁 − 1) + 𝜆 2 . 𝑃. 𝑄 Dengan  : 𝜆 2 = Dengan dk+1, taraf kesalahan biasa 1%, 5%, 10%
𝑃 = Q = 0,05 𝑑 = 0,05; dan s= jumlah sampel
Berdasarkan populasi dalam penelitian ini yaitu 150 yang didapat dengan sumber data dari Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah pemerintah Kota Medan, maka sampel dijadikan responden dalam penelitian ini sebagai berikut:
𝑆 = 2,706 𝑥 150 𝑥 0,5 𝑥 0,5 0,05 2 𝑥 (150 − 1) + 2,706 𝑥 0,5 𝑥 0,5
𝑆 = 101,475 1,049
𝑆 =  96
Jadi hasil hitung diatas, maka diketahui bahwa sampel penelitian ini berjumlah 96 UMKM yang ada di kota Medan.

## Variabel Penelitian
Menurut  (Sekaran  &  Bougie,  2019:  115)  variabel  penelitian  adalah  apapun  yang  dapat membedakan atau membawa variasi pada nilai. Sementara menurut (Sugiyono, 2017:2) variabel penelitian  adalah  segala  sesuatu  yang  berbentuk  apa  saja  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk dipelajari  sehingga  diperoleh  informasi  tentang  hal  tersebut,  kemudian  ditarik  kesimpulannya. Adapun variabel dalam penelitian ini adalah:
a. Variabel Terikat (Dependent Variable) adalah variabel yang dipengaruhi atau yang menjadi akibat  karena  adanya  variabel  bebas.  Variabel  terikat  dalam  penelitian  ini  adalah  Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
b. Variabel  Bebas  (Independent  Variable)  adalah  variabel  yang  mempengaruhi  atau  yang menjadi  sebab  perubahannya  atau  timbulnya  variabel  terikat.  Variabel  bebas  dalam penelitian  ini  yaitu  Pengetahuan  Keuangan  (X 1 ),  Sikap  Keuangan  (X 2 ),  dan  Kepribadian (X 3 ).

## Uji Instrumen Penelitian
Dalam  penelitian  ini  analisis  data  menggunakan  pendekatan Partial  Least  Square (PLS).  PLS adalah  model  persamaan Structural  Equation  Modeling (SEM)  yang  berbasis  komponen  atau varian.  Menurut  (Ghozali,  2018),  PLS  merupakan  pendekatan  alternatif  yang  bergeser  dari pendekatan SEM berbasis kovarian menjadi berbasis varian.
Menurut  (Ghozali,  2018),  tujuan  PLS  adalah  membantu  peneliti  untuk  tujuan  prediksi.  Model formalnya mendefinisikan variabel laten adalah linear agregat dari indikator-indikatornya. Weight estimate untuk menciptakan komponen skor variabel laten didapat berdasarkan bagaimana inner model (model struktural yang menghubungkan  antar variabel  laten) dan  outer  model  (model pengukuran  yaitu hubungan antara indikator dengan konstruknya) dispesifikasi. Hasilnya adalah residual  variance  dari  variabel  dependen.  Adapun  metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah deskriptif kuantitatif dan berikut persamaam analis SEM dalam PLS:
Y = β1£1 + β2£2 + β3£3 + ç1 (Perilaku  Manajemen  Keuangan  =  β1Pengetahuan  Keuangan  +  β2Sikap  Keuangan  + β3Kepribadian + Epsilon 1)
Keterangan: (ETA) : Variabel laten endogen
(BETA) : Hubungan langsung variabel endogen ke endogen lain (KSI) : Variabel laten eksogen (ZETA)
: Kesalahan dalam persamaan, yaitu antara variabel eksogen/endogen

## Uji Outer Model (Measurement Model)
Uji indikator atau disebut juga Outer model atau measurement model adalah menguji hubungan antara  indikator  terhadap  variabel  konstruknya.  Dari  uji  indikator  ini  diperoleh  output  validitas dan  realibilitas  model  yang  diukur  dengan  kriteria: Convergent  Validity,  Discriminant  Validity , dan Composite Reliability . Convergent Validity Convergent  Validity diukur  dari  korelasi  antara  skor  indikator  dengan  konstruknya.  Indikator individu dianggap valid jika memiliki nilai korelasi di atas 0,50. Apabila ada indikator yang tidak memenuhi syarat ini maka harus dibuang. hal ini dilakukan untuk mengecek kelayakan indikator. Convergent validity dari model pengukuran dengan model reflektif indikator dinilai berdasarkan korelasi  antara item score/component  score dengan   construct  score  yang  dihitung  dengan  PLS. Ukuran  reflektif  dikatakan  tinggi  jika  berkorelasi  lebih  dari  0,70  dengan  konstruk  yang  ingin diukur. Namun demikian untuk penelitian tahap awal dari pengembangan skala pengukuran nilai loading 0,5 sampai 0,60 dianggap cukup Chin, 1998 dalam (Ghozali, 2018).
Discriminant Validity Discriminant  Validity yang  diukur  dari cross  loading antara  indikator  dengan  konstruknya. Indikator dinyatakan valid jika hubungan indikator dengan konstruknya lebih tinggi dibandingkan dengan hubungannya dengan konstruk yang lain. Menindak lanjuti nilai kovergensi , maka nilai diskriminan memiliki logika seperti ini "apa betul indikator ini merupakan pasangan variabel ini". Discriminant validity dari model pengukuran dengan reflektif indikator dinilai berdasarkan cross loading pengukuran dengan konstruk. Jika korelasi konstruk dengan item pengukuran lebih besar daripada  ukuran  konstruk  lainnya,  maka  akan  menunjukkan  bahwa  konstruk  laten  memprediksi ukuran pada blok yang lebih baik daripada ukuran blok lainnya.
Composite  reability yang mengukur  suatu  konstruk dapat  dievaluasi  dengan  dua  macam  ukuran yaitu internal  consistency dan Cronbach’s  Alpha (Ghozali,  2018).  Uji  reliabilitas  diperkuat dengan Cronbach Alpha . Nilai diharapkan > 0.6 untuk semua konstruk. Uji Inner Model (Model Struktural) Inner model ( inner relation, structural model dan substantive theory ) menggambarkan hubungan antara  variabel  laten  berdasarkan  pada teori  substantif.  Model      struktural      dievaluasi      dengan menggunakan      R-square      untuk      konstruk  dependen, Stone-Geisser  Q-square  test untuk predictive relevance dan uji t serta signifikansi dari koefisien parameter jalur struktural. Berikut      untuk      pengujian      Inner      model      dapat      dilakukan      dengan      melihat      nilai  Q2 ( predictive  relevance ).  Untuk  menghitung  Q2  dapat  digunakan  rumus  Q2  =  1-(1-R12  )  (1-R22 )……(1-Rp2 )…

## Pengujian Hipotesa Uji Pengaruh Langsung
Secara umum metode explanatory research adalah pendekatan metode yang menggunakan PLS. Hal ini disebabkan pada metode ini terdapat pengujian Hipotesa. Menguji hipotesis dapat dilihat dari nilai t-statistik dan nilai probabilitas. Untuk pengujian hipotesis menggunakan nilai statistik maka  untuk  alpha  5%  nilai  t-statistik  yang  digunakan  adalah  1,96.  Sehingga  kriteria penerimaan/penolakan  Hipotesa  adalah  Ha  diterima  dan  H0  di  tolak  ketika  t-statistik  >  1,96. Untuk menolak/menerima Hipotesis menggunakan probabilitas maka Ha di terima jika nilai p < 0,05.

## HASIL

## Uji Outer Model (Measurement Model) Uji  Convergent Validity
Uji  convergent  validity  digunakan  untuk  menggambarkan  korelasi  antara  konstruk dengan indikator. semakin besar nilai korelasinya semakin baik hubungan antara konstruk dengan indikator. Korelasi dinyatakan valid dengan nilai loading faktor ≥0,5.
Gambar II. Loading Factor
Secara teori variabel  Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Kepribadian dan vaiabel terikat  Perilaku  Manajemen  Keuangan  masing-masing  terdiri  dari  empat  indikator.  Uji convergent  validity  kompetensi  dilihat  dari  nilai loading  faktor masing-masing  variabel per indikatornya dapat dilihat pada tabel 1.

## Tabel 1
Hasil uji Convergent Validity
Variabel Loading Factor
Pengetahuan Keuangan X1.1 0,780 X1.2 0,711 X1.3 0,761 X1.4 0,801 Sikap Keuangan X2.1 0,963 X2.2 0,799 X2.3 0,810 X2.4 0,900 Kepribadian X3.1 0,904 X3.2 0,832 X3.3 0,735 X3.4 0,841 Perilaku Manajemen Keuangan Y1 0,768 Y2 0,778 Y3 0,886 Y4 0,800 Sumber: hasil olahan data primer, 2023
Tabel  diatas  adalah  hasil  uji convergent  validity yang  menyatakan  valid  karena  nilai loading faktor ≥ 0,5.  Hal  ini berarti data dalam  penelitian ini dikatakan  valid dan boleh dilanjutkan.

## Uji Diskriminan Validity
Uji  diskriminan  validity  digunakan  untuk  menggambarkan  antara  variabel  yang seharusnya  tidak  berhubungan  korelasi  dinyatakan  valid  dengan  nilai cross  loading indikator  lebih  besar  dari  nilai  korelasi  dengan  variabel  laten  yang  lainnya.  Hasil  uji diskriminan validity dapat dilihat pada tabel 2.
Tabel 2

## Hasil Uji Diskriminan Validity
Variabel Cross Loading X1 X2 X3 Y Pengetahuan Keuangan 0,724 Sikap Keuangan 0,340 0,716 Kepribadian 0,500 0,469 0,793 Perilaku Manajemen Keuangan 0,199 0,217 0,419 0,804
Sumber: hasil olahan data primer, 2023 Berdasarkan Tabel 2 uji diskriminan validity menunjukkan nilai cross loading per seluruh indikator variabel dinyatakan valid.

## Avarage Variance Extracted (AVE)
Cara  lain  untuk  mengukur  reliabilitas  adalah  dengan  AVE,  dimana  jika  nilai  akar  AVE suatu konstruk lebih besar dibandingkan nilai korelasi konstruk terhadap konstruk lainnya dalam  model  maka  dapat  disimpulkan  konstruk  tersebut  memiliki  nilai discriminant validity yang baik dan sebaliknya. Direkomendasikan nilai pengukuran AVE harus lebih besar dari 0,5.
Tabel. 3 Hasil Uji Akar Avarage Variance Extracted Variabel AVE Akar AVE
Pengetahuan Keuangan 0,525 0,725 Sikap Keuangan 0,513 0,716 Kepribadian 0,628 0,792 Perilaku Manajemen Keuangan 0,647 0,804 Sumber: Olahan Data Primer, 2023
Dari  tabel  diatas  terlihat  bahwa  akar  AVE  semua  konstruk  memiliki  nilai  di  atas  0,5. Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  konstruk  tersebut  memiliki discriminant validiti yang baik.
Uji Reliabilitas Uji reliabilitas variabel menggunakan Composite reliability dan cronbachs alpha. Uji ini menggambarkan  konsistensi  pernyataan  dalam  instrument  dan  melihat  reliabilitas dimensi  dan  indikator.  Instrumen  dikatakan  andal,  jika  jawaban  terhadap  pernyataan konsisten  atau  stabil  dari  waktu  ke  waktu.  uji composite  reliability seluruh  variabel dinyatakan  reliable  apabila  nilai loading nya  >  0,7.  Hasil  uji  reliabilitas  masing-masing dapat dilihat pada tabel 4.
Tabel 4 Hasil Uji Reliabilitas Variabel Composite Reliability Cronbach’s Alpha Pengetahuan Keuangan 0,805 0,713 Sikap Keuangan 0,837 0,754 Kepribadian 0,894 0,852 Perilaku Manajemen Keuangan 0,901 0,868 Sumber: hasil olahan data primer, 2023
Berdasarkan di atas dapat dilihat bahwa nilai composite reliability dan cronbatch’s alpha untuk variabel kompetensi, disiplin kerja, etos kerja dan kinerja pegawai diatas 0,7 yang merupakan kriteria terendah variabel dikatakan reliabel. Sehingga untuk keempat variabel tersebut dinyatakan telah reliabel yang artinya indikator-indikator yang digunakan sebagi observed  variabel bagi  konstruk  latennya  dapat  dikatakan  telah  mampu  menjelaskan konstruk atau variabel laten yang dibentuknya.

## Uji Inner Model ( Model Struktural)
Uji  model  structural  dilakukan  dengan  memasukkan  semua  indikator  yang  dinyatakan lolos  dalam  uji  validitas  dan  reliabilitas.  Uji  model  structural  menunjukkan  hubungan variabel laten dengan variabel laten lainnya. Evaluasi model structural dilakukan dengan proses bootstrapping yang  akan  menghasilkan  koefisien  determinasi  (R 2 ) ,  Prediktive relevance (Q 2 ), Effect  Sise (f 2 ),  dan  t-statistik.  Hasil  pengolahan  data  untuk  uji  model structural dijelaskan sebagai berikut:
R-Square digunakan untuk menilai pengaruh variabel laten independen tertentu terhadap variabel laten dependen apakah mempunyai pengaruh yang substantive. Model dianggap memberikan pengaruh R 2 ≥ 0,1. Nilai R 2 0,67, 0,33, dan 0,19 dapat disimpulkan bahwa model kuat, moderat, dan lemah. Hasil koefisien determinasi R 2 dari model dapat dilihat pada tabel 5.
Tabel 5 Hasil Uji Koefisien Determinasi R 2 Variabel R 2
Perilaku Manajemen Keuangan 0,428
Sumber: hasil olahan data primer, 2021
Koefisien  determinasi  R 2 pada  tabel  diatas  sebesar  0,428  menunjukkan  bahwa  memiliki pengaruh  dengan  kategori  kecil,  artinya  implementasi  perilaku  manajemen  kuangan hanya  dapat  dijelaskan  oleh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan  dan  kepribadian sebesar  42,8  persen,  sedangkan  sisanya  57,2  persen  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang tidak diteliti dalam model.

## Pengujian Hipotesis
Variabel  independen  pada  tingkat  signifiansi  5  persen  dengan  uji  dua  sisi  dinyatkaan signifikan pada variabel  dependennya apbaila hasil t  statistic lebih besar dari t tabel ,  1,96. Signifikansi variabel juga dapat dilihat dari P Value yang lebih kecil dari alpha (α=0,.05). Hasil uji pengaruh langsung masing-masing variabel dapat dilihat pada tabel 4.20
Tabel 6 Pengaruh Langsung Variabel Laten Variabel Original Sample (O) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Pengetahuan Keuangan -> Perilaku Manajemen Keuangan 0,199 1,991 0,009 Sikap Keuangan -> Perilaku Manajemen Keuangan 0,269 2,258 0,001 Kepriadian -> Perilaku Manajemen Keuangan 0,288 2,274 0,006
Sumber: Olahan Data Primer, 2023 Ukuran  signifikasi  keterdukungan  hipotesis  dapat  digunakan  perbandingan  t table dan  t- statistic.  Jika  nilai  t-statistic  lebih  tinggi  dibandingkan  nilai  t table ,  berarti  hipotesis terdukung.  Untuk  tingkat  keyakinan  95  persen  (alpha  5  persen),  maka  nilai  t table untuk hipotesis dua ekor (two-tailed) adalah >1,96. Dengan demikian jika nilai t- statistic >1,96, maka hipotesis penelitian terbukti. Berikut tabel hasil pengujian hipotesis:
a. Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Hipotesis  pertama  (H 1 ) menyatakan  bahwa  pengetahuan  keuangan  berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa  pengetahuan  keuangan  memiliki  nilai  koefisien  sebesar  0,199,  nilai  t- statistik  sebesar  1,991  >  1,96  dan  p-value  0,009  <  0,05  (signifikan)  yang  berarti menerima hipotesis pertama (H 1 ).
b. Pengaruh Sikap Keuangan terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan Hipotesis  kedua  (H 2 )  menyatakan  bahwa  sikap  keuangan  berpengaruh  signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan, sikap keuangan memiliki nilai koefisien sebesar  0,269  nilai  t-statistik  sebesar  2,258  >  1,96  dan  p-value  0,001  <  0,05 (signifikan), yang berarti menerima hipotesis kedua (H 2 ).
c. Pengaruh Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Hipotesis  ketiga  (H 3 )  menyatakan  bahwa  kepribadian  berpengaruh  signifikan terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.  Hasil  penelitian    menunjukkan  bahwa kepribadian memiliki nilai koefisien sebesar 0,288  nilai t-statistik sebesar 2,274 > 1,96 dan p-value 0,006 < 0,05 (signifikan), yang berarti menerima hipotesis ketiga (H 3 ).

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Berdasarkan  analisis  yang  dilakukan  pada  hipotesis  pertama,  bahwa  pengetahuan keuangan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada
UMKM yang ada di Kota Medan. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa semakin baik pengetahuan  keuangan  dalam  suatu  UMKM  akan  mempengaruhi  perilaku  manajemen keuangannyan.  Dalam  suatu  UMKM  pengetahuan  keuangan  dirupakan  dalam  bentuk kecakapan, kemampuan pengelola yang berkaitan dengan keuangan.
Pengetahuan keuangan yang baik dapat membantu para pemilik usaha dalam mengambil keputusan-keputusan  yang  tepat  dalam  manajemen  keuangan  usahanya,  sehingga menghasilkan perilaku  manajemen keuangan yang baik.  Adanya pengetahuan keuangan akan  mengatur  ndividu  dalam  mengatur  perencanaan  keuangan,  sehingga  bisa memaksimalkan  nilai  waktu,  uang  dan  keuntungan  yang  diperoleh  akan  semakin  besar dan akan meningkatkan taraf hidup.
Hal  ini  sejalan  dengan  teori  yang  dikemukakan  oleh  (Susanti,  2020)  individu  dengan tingkat literasi keuangan yang lebih tinggi akan mampu mengambil keputusan yang lebih baik  dalam  hidupnya  sehingga  ia  dapat  berperan  untuk  meningkatkan  keamanan ekonominya.  Penelitian  (Septiani  &  Wuryani,  2020)  menjelaskan  bahwa  pengetahuan keuangan  individu  dapat  menjadi  salah  satu  faktor  keberhasilan  dalam  mengelola keuangan. Hal  tersebut  didasarkan hasil uji yang menunjukkan bahwa literasi  keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Berdasarkan penelitian yang  dilakukan  oleh  (Estuti  et  al.,  2021)  dalam  penelitiannya  yang  berjudul  Analisis Pengetahuan  Keuangan,  Kepribadian  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku Manajemen  Keuangan,  menemukan  hasil  bahwa  pengetahuan  keuangan  tidak berpengaruh terhadap perilaku manajemen keuangan. Hal ini berbanding terbalik dengan hasil penelitian yang ditemukan pada penelitian ini.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Berdasarkan  analisis  yang  dilakukan  pada  hipotesis  kedua,  bahwa  sikap  keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada UMKM yang ada di Kota  Medan.  Dengan  demikian  semakin  tinggi  atau  menurunnya  sikap  keuangan  akan mempengaruhi perilaku manajemen keuangan pada UMKM yang ada di Kota Medan. Sikap keuangan yang baik akan membantu pengelola UMKM dalam menjalankan usaha yang  harus  menghadapi  keuangan.  Sikap  tenang,  pemikiran,  pendapat  dan  penilaian tentang  keuangan  yang  matang  akan  memperlihatkan  bagaimana  reaksi  terhadap  situasi keuangan  yang  ada,  sehingga  semakin  bagus  sikap  keuangan  semakin  baik  dalam pengelolaan usaha.
Sikap keuangan mengacu pada bagaimana seorang individu mengelola urusan keuangan pribadinya  yang  diukur  dengan  tanggapan  terhadap  pernyataan  atau  pendapat (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019).  Penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  yang dilakukan oleh (Rajna et al., 2011) menjelaskan adanya pengaruh antara sikap keuangan dan  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Sementara  itu,  (Humaira  &  Sagoro,  2018) mengemukakan  bahwa  sikap  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan.  Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Dayanti,  2020)  ditemukan hasil  penelitian  bahwa  sikap  finansial  memiliki  pengaruh  secara  signifikan  serta  positif pada  perilaku  manajemen  keuangan  pada  usaha  fashion  di  Kabupaten  Malang.  Hal  ini berbanding  terbalik  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Pradinaningsih  & Wafiroh,  2022)  dengan  judul  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan Self- Efficacy Terhadap  Pengelolaan  Keuangan  Ibu  Rumah  Tangga,  menemukan  hasil penelitian  yaitu  sikap  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  ibu
rumah  tangga,  jelasnya  hal  ini  berbanding  terbalik  dengan  hasil  temuan  pada  penelitian ini. Dan selanjutnya bertolak belakang dengan penelitian yang dilakukan oleh  (Cahya et al.,  2021)  dengan  judul  Pengaruh  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan Pada UMKM Batik Jumputan dengan hasil sikap keuangan tidak berpengaruh terhadap  perilaku  manajemen  keuangan,  yang  mana  hasil  tersebut  bertolak  belakang dengan hasil pada temuan penelitian ini.

## Pengaruh Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Berdasarkan  analisis  yang  dilakukan  pada  hipotesis  ketiga,  bahwa  kepribadian berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  semakin  baik  kepribadian  dalam  suatu  UMKM  maka  akan mempengaruhi perilaku manajemen keuangannya.
Kerpibadian  yang  baik,  tenang  dan  tidak  terpancing  emosi  pribadi  dalam  pengelolaan keuangan  akan  menunjukkan  bagaimana  seseorang  dalam  berperilaku  manajamen keuangannya.  Semakin  pandai  mengatur  situasi  dan  menghadapi  situasi  maka  akan semakin  baik  hasil  yang  didapat.  Hal  ini  sebagai  bukti  bahwa  sikap  keuangan  sangat diperluakan  dalam  mengatur  keuangan  terlebih  manajemen  keuangan  pada  sebuah UMKM.
Humaira  &  Sagoro  (2018)  menemukan  adanya  perbedaan  kepribadian  dalam perencanaan pensiun dan toleransi risiko. Hal ini menyebabkan perilaku keuangan dapat berbeda,  sehingga  secara  keseluruhan  perempuan  membutuhkan  pendidikan  tentang risiko  dan  pengaruh  waktu  pada  nilai  uang,  serta  yang  paling  penting  adalah  mereka perlu menetapkan tujuan keuangan secara lebih tepat. (Pradiningtyas & Lukiastuti, 2019) menekankan  bahwa  faktor  psikologis  seringkali  menjadi  kunci  dalam  proses pengambilan  keputusan  keuangan.  Penggunaan  tipe Big  Five berimplikasi  pada  cara membuat  rencana  keuangan  dan  cara  menggunakannya  dengan  benar.  Selain  itu,  aspek kepribadian  seringkali  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan,  karena  kepribadian  yang buruk  dapat  menjadi  penyebab  pengelolaan  keuangan  yang  buruk  dan  sebaliknya. Berbanding  terbalik  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Estuti  et  al.,  2021) menemukan  bahwa  kepribadian  tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku  manajemen keuangan.  Dan  penelitian  selanjutnya  yang  dilakukan  oleh  (Ariadin  &  Safitri,  2021) menemukan hasil yang berbanding terbalik dengan penelitian ini yaitu kepribadian tidak berpengaruh  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  UMKM  Sentra  Kerajinan Kayu di Kabupaten Dompu.
Hasil  tersebut  memberikan  makna  bahwa  semakin  individu  meningkatkan  pengetahuan keuangan  yang  dimiliki  maka  semakin  baik  pula  perilaku  manajemen  keuangan  yang dilakukan. Untuk memiliki informasi keuangan yang cukup untuk mewujudkan perilaku manajemen  keuangan  yang  lebih  baik,  perlu  belajar  bagaimana  mengembangkan keterampilan  keuangan  dan  menggunakan  instrumen  keuangan.  Selain  itu  kesalahan dalam  manajemen  keuangan  karena  kurangnya  informasi  keuangan  dapat  menyebabkan keterbatasan keuangan yang akan berdampak negatif pada manajemen keuangan masing- masing individu.
Semakin baik sikap keuangan, perilaku manajemen keuangan juga akan lebih baik. Sikap finansial  berdampak  pada  perilaku  manajemen  keuangan  yang  mengarahkan  seseorang untuk  mengelola  berbagai  perilaku  keuangan.  Dengan  sikap  keuangan  yang  baik  maka akan lebih baik pula dalam membuat berbagai keputusan tentang manajemen keuangan. Seseorang dengan sikap keuangan yang baik akan menyesuaikan bahwa pola pikir yang
baik  tentang  uang  ialaj  persepsi  masa  depan,  kemampuan  untuk  mengendalikan  situasi keuangan  mereka,  mengakhiri  penggunaan  uang,  tidak  ingin  menghabiskan  uang  dan memiliki pandangan yang terus berkembang tentang uang.

## KESIMPULAN
Pada  pengujian  statistik  menunjukkan  bahwa  variabel  pengetahuan  keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada UMKM yang  ada  di  Kota  Medan.  Variabel  sikap  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada UMKM yang ada di Kota Medan. Variabel kepribadian  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan pada UMKM yang ada di Kota Medan.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  memiliki  nilai  koefisien sebesar 0,199, nilai t-statistik sebesar 1,991 > 1,96 dan p-value 0,009 < 0,05 (signifikan) yang  berarti  menerima  hipotesis  pertama  (H 1 ). S ikap  keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan,  sikap  keuangan  memiliki  nilai koefisien  sebesar  0,269  nilai  t-statistik  sebesar  2,258  >  1,96  dan  p-value  0,001  <  0,05 (signifikan), yang berarti menerima hipotesis kedua (H 2 ). Hasil penelitian  menunjukkan bahwa  kepribadian  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen keuangan,  kepribadian  memiliki  nilai  koefisien  sebesar  0,288    nilai  t-statistik  sebesar 2,274  >  1,96  dan  p-value  0,006  <  0,05  (signifikan),  yang  berarti  menerima  hipotesis ketiga (H 3 ).

## UCAPAN TERIMA KASIH
Terima  kasih  penulis  ucapkan  kepada  semua  pihak  yang  terlibat  dalam  penelitian  ini, baik dimulai dari pihak yang membantu penulis mengumpulkan data maupun pihak yang membimbing penulis, sehingga penulis dapat sampai pada titik menyelesaikan penelitian ini  dengan  sempurna.  Tidak  lupa  juga  disini  penulis  menerima  segala  saran  agar penelitian  ini  dapat  diterapkan  dan  diaplikasikan  pada  dunia  UMKM  baik  yang  ada  di Kota Medan sendiri maupun yang berada di luar Kota Medan.

## REFERENSI
Amelia. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Kelurahan  Gedong  Jakarta Timur. Jurnal MAKSIPRENEUR , 12 (1).
Anugerah,  R.  (2018). Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Masyarakat  dengan  Niat  Sebagai  Variabel Intervening . UIN Alauddin Makassar.
Ariadin, M., & Safitri, T. A. (2021). Perilaku Manajemen Keuangan Pada UMKM Sentra Kerajinan Kayu di Kabupaten Dompu. Jurnal Among Makarti , 14 (1).
Arliani,  Lia,  Indrayani,  L.,  &  Tripalupi,  L.  E.  (2019).  Pengaruh  Perilaku  Pelaku  Usaha dan  Modal  Uaha  terhadap  keberhasilan  UMKM  di  Des  Tukad  Sumaga  Kecamatan Gerokgak Kabupaten Buleleng. Jurnal Pendidikan Ekonomi , 11 (2).
Cahya,  A.  D.,  Amrina,  H.  N.,  &  Oktaviyani,  S.  (2021).  Pengaruh  Sikap  Keuangan Terhada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  UMKM  Batik  Jumputan. Jurnal Imiah Ekonomi Dan Bisnis , 14 (2). Dayanti,  F.  K.  (2020). Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha  UMKM Fashion di Kabupaten Malang . Universitas Islam Malang.
Estuti,  E.  P.,  Rosyada,  I.,  &  Faidah,  F.  (2021).  Analisis  Pengetahuan  Keuangan, Kepribadian dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. Jurnal
Capital Kebijakan Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi , 4 (1). Ghozali, I. (2006). Structural Equation Modelling Metode Alternatif dengan Partial Least Square . Semarang: Universitas Diponegoro.
Hamdani,  M.  (2018).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  dan  Pengaruhnya  Terhadap Perilaku  Keuangan  Pada  Mahasiswa  Prodi  Manajemen  Universitas  terbuka. Jurnal Bakti Masyarakat Indonesia , 1 (1).
Humaira, I. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap  perilaku  Manajemen  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Sentra  Kerajianan Batik Kabupaten Bantul. Jurnal Nominal , vii (1).
Humaira, I., & Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM Sentra Kerajinan Batik Bantul. Jurnal Nominal , VII (1).
Nisa,  F.  K.,  Salim,  Agus,  &  Priyono.  (2020).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap Keuangan  dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku UMKM  ekonomi  Kretaif  Sub  Sektor  Kuliner  Kabupaten  Malang. E-Journal  Riset Manajemen .
Pradinaningsih,  N.  A.,  &  Wafiroh,  N.  L.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap Keuangan  dan  Self-Efficacy  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan  Ibu  Rumah  Tangga. E-Jurnal Akuntansi , 32 (6).
Pradiningtyas, T. E., & Lukiastuti, F. (2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan  Terhadap  Locus  Of  Control  dan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan Mahasiswa Ekonomi. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 6 (1), 96–112.
Rahmadani, & Jefriyanto. (2021). A Strategy to  Promote the Competitiveness of Micro, Small  adn  Medium  Enterprises  (MSME)  During  the  Condition  of  Covid-19 Pandemics. Jurnal Akuntansi , 11 (3).
Rajna,  A.,  Ezat,  W.  S.,  Junid,  S.  A.,  &  Moshiri,  H.  (2011).  Financial  Management Attitude and Practice Among the Medical Practitions in Public and Private Medical Service in Malaysia. International Journal of Business and Management . Rawun, Y., &  Tumilaar, O. N. (2019). Penerapan Standar Akuntansi Keuangan EMKM Dalam  Penyusunan  Laporan  Keuangan  pada  UMKM  (Suatu  Studi  UMKM  Pesisir Di Kecamatan Malalayang Manado). Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Bisnis , 12 (1), 57–66. https://doi.org/10.35143/jakb.v12i1.2472
Ristianingsih.  (20177). Analisis  Asuhan  Keperawatan  dengan  Pemenuhan  Kebutuhan Dasar  Nutrisi:  ketidakseimbangan  Nutrisi  Kurang  Dari  Kebutuhan  Tubuh  Pada Kasus  Dispepsia  di Ruang Mawar RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo  Purwokerto Kabupaten Pesisir Barat Tahun 2013 . Universitas Muhammadiyah Gombong Jawa Tengah.
Sandi, K., Worokinasih, S., & Darmawan, A. (2020). Pengaruh Financial Knowledge dan Financial  Attitude  Terhadap  Financial  Behavior  Pada  Youth  Entrepreneur  Kota Malang. Jurnal Administrasi Bisnis , Special Is . Sekaran,  U.,  &  Bougie,  R.  (2019). Research  Method  for  Business:  A  Skill  Building Approach (Kelima). New York: John Wiley @ Sons.
Septiani, & Wuryani. (2020). Pengaruh literasi Keuangan dan Inklusi keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kalimantan Timur. Jurnal Economia , 14 (1).
Srihadiastuti, R., & Hidayatullah, D. S. (2018). Analisis Penyebab Kegagalan Mendirikan Usaha  Baru  Pada  Para  Lulusan  Program  Wirausaha  Baru  Jawa  Barat  Kelas  Ide Bisnis. Jurnal Ekonomi Pendidikan Dan Kewirausahaan , 6 (1).
Sugiyono.  (2017). Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D .  Bandung: Alfabeta.
Sujud, F. At. (2022). Upaya Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Kediri Dalam Meningkatkan Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  Syariah  Masyarakat  Kota  Kediri .  UIN  Maulana Malik Ibrahim Malang.
Susanti.  (2020). Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Perilaku  Keuangan  Siswa  SMA  di Surabaya . Malang: PPS UM. Tanjung,  A.  A.,  &  Muliyani.  (2021). Metodologi  Penelitian  Sederhana,  Ringkas,  Padat dan Mudah Dipahami .