## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM
(Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
Muammar Khadafi 1 , Chalirafi 2 ,Muchsin 3 ,  Eka Khairani 4 1,2,3,4 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Malikussaleh
Email Corespondent : khaddafi@unimal.ac.id
Abstract: This  study  aims  to  determine  the  Analysis  of  Factors  Affecting MSME  Financing  Distribution  (Study  on  Islamic  Commercial  Banks  in Indonesia  for  the  2016-2019  Period).  The  data  used  in  this  study  is secondary  data  as  many  as  14  banks.  The  sampling  technique  used  is purposive  sampling  technique.  The  method  used  to  analyze  the  relationship between the independent variable and the dependent variable is the multiple linear  regression  method.  The  results  showed  that  partially  non-performing financing had a negative and significant effect on MSME financing at Islamic commercial  banks  in  Indonesia.  Capital  Adequacy  ratio  had  a  positive  and significant  effect  on  MSME  financing  at  Islamic  commercial  banks  in Indonesia.  Return  on  assets  had  a  positive  and  significant  effect  on  MSME financing.  at  Islamic  Commercial  Banks  in  Indonesia.  Third  Party  Funds have  a  positive  and  significant  effect  on  MSME  Financing  at  Islamic Commercial Banks in Indonesia. Profit Sharing Spreads have a negative and significant  impact  on  MSME  Financing  at  Islamic  Commercial  Banks  in Indonesia
Keywords :  Non-performing  financing,  Capital  Adequacy  ratio,  Return  on assets, Third Party Funds, Profit Sharing Spread, MSME Financing
Abstrak: Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  Analisis  Faktor  Yang Mempengaruhi  Penyaluran  Pembiayaan  UMKM  (Studi  Pada  Bank  Umum Syariah  di    Indonesia  Periode  2016-2019).  Data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  data  sekunder  sebanyak  14  Perbankan.  Teknik pengambilan  sampel  yang  digunakan  yaitu  teknik  purposive  sampling. Metode  yang  digunakan  untuk  menganalisis  hubungan  antara  variabel independen  dengan  variabel  dependen  adalah  metode  regresi  linier berganda.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  secara  parsial    non performing  financing  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap Pembiayaan  UMKM  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia.Capital Adequacy  ratio  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Pembiayaan UMKM  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia.Return  On  asset berpengaruh Positif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM pada Bank Umum  Syariah  di  Indonesia.Dana  PIhak  Ketiga  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Pembiayaan  UMKM  pada  Bank  Umum  Syariah  di
JURNAL EKONOMI MANAJEMEN DAN BISNIS Volume  23, Nomor 1, APRIL  2022 P-ISSN : 1412-968X E-ISSN : 2598-9405
Indonesia.Spread  Bagi  Hasil  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap Pembiayaan UMKM pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Keywords :  Pembiayaan  bermasalah,  Rasio  Kecukupan  Modal,  Pengembalian Aset, Dana Pihak Ketiga, Selisih Bagi Hasil, Pembiayaan UMKM

## PENDAHULUAN
Bank  syariah  merupakan  lembaga  keuangan yang  menjalankan  kegiatan  penghimpunan  dan penyaluran  dana  sesuai  dengan  prinsip  dan  aturan syariah.  Bank  syariah  menghimpun  dana  dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk pembiayaan  dalam  rangka  meningkatkan  taraf hidup  rakyat  banyak.  Bank  syariah  berfungsi sebagai  interrmediasi  antara  pihak  yang  kelebihan dana dengan pihak yang kekurangan dana.
Penyaluran pembiayaan berperan penting dalam perbankan  syariah    karena  selain  menyejahterakan masyarakat, bank juga akan mendapatkan laba yang merupakan sumber utama pendapatannya.
Pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank  nantinya akan  menjadi  sumber  pendapatan  karena  adanya bagi  hasil  atas  pinjaman  pembiayaan  dalam  kurun waktu  tertentu.  Pemberian  pembiyaan  ini  juga merupakan  kegiatan  yang  memiliki  risiko  terbesar dalam  aktivitas  perbankan,  sehingga  bank  harus melakukan analisis risiko terhadap pembiayaan dan tetap  mengutamakan  prinsip  kehati  –  hatian  dalam menyalurkan pembiayaan.Oleh karena itu, pemberian  pembiayaan  haruslah  diimbangi  dengan manajemen risiko yang ketat, (Maharani, 2011).
Pada  prinsipnya  pembiayaan  modal  kerja  ini adalah  penggunaan  modal  yang  dimulai  dari perolehan  modal  dari  pembiayaan  bank,  kemudian dana  tersebut  digunakan  untuk  membeli  barang dagangan  atau  bahan  baku  yang  akan  diolah  untuk membuat  produk,  lalu  produk  dijual,  dan  sampai mendapatkan dana kas dari hasil penjualan tersebut.
Salah  satu  tujuan  pembiayaan  modal  kerja adalah memberikan pembiayaan pada UMKM.Pembiayaan  UMKM  adalah  Pembiayaan yang  diberikan  oleh  bank  kepada  debitur  usaha mikro,  kecil,  dan  menengah  yang  memenuhi definisi  dan  kriteria  usaha  mikro,  kecil,  dan menengah.Definisi dan kriteria tersebut telah diatur dalam UU No. 20 Tahun 2008 tentang UMKM.Pembiayaan UMKM merupakan salah satu kebijakan  pemerintah  dalam  upaya  meningkatkan perekonomian  negara  yang  dijalankan  melalui bank.Program  ini  memberikan  kemudahan  bagi masyarakat  dalam  memperoleh  modal  untuk membangun UMKM. Dengan kata lain, pembiayaan  UMKM  diberikan  oleh  bank  kepada debitur  sebagai  penyediaan  dana  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam-meminjam dengan pihak bank.
Pada  Tahun  2017  pertumbuhan  pembiayaan UMKM  perbankan  syariah  dari  sisi  bank  umum naik  sebesar  8,8%  menjadi  Rp57,59  triliun dibandingkan dengan periode sama pada tahun lalu. Pertumbuhan  pembiayaan  pada  segmen  UMKM lebih tinggi ketimbang pertumbuhan total pembiayaan  perbankan  syariah  yang  naik  sebesar 6,9%  menjadi Rp161,51 triliun,  (OJK, 2019). Pada Tahun  2019  Jumlah  Pembiayaan  yang  disalurkan bank umum syariah (BUS) menjadi Rp337,6 triliun.
Dalam  Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI)  No 17/12/PBI/2015  tentang  pemberian  kredit  atau pembiayaan  oleh  bank  umum  dan  bantuan  teknis dalam  rangka  pengembanganusaha  mikro,  kecil, dan menengah, bank diwajibkan untuk menyalurkan  kredit UMKM  sebesar 20% dari total kredit yang disalurkan secara bertahap hingga 2018.
Namun  kendala  bagi  setiap  lembaga  keuangan bank syariah tersebut yaitu tidak mampu menyalurkan  pembiayaan  UMKM  sesuai  peraturan bank.Bank  BNI  justru  menargetkan  pertumbuhan pebiayaan ada Tahun 2019 sebesar 15%, Sementara perbankan  Syariah  yang  lainnya  pertumbuhan pembiayaan  UMKM  hanya  mencapai  8  %  hingga 11 %, (OJK, 2019).
Jumlah  volume  pembiayaan  yang  disalurkan dipengaruhi  oleh  non  performing  financing,  capital adequacy  ratio,  return  on  asset,dana  pihak  ketiga dan  suku  bunga.    Non  performingfinancing  (NPF) merupakan  rasio  keuangan  yang  berkaitan  dengan resiko  pembiayaan.Resiko  pembiayaan  merupakan resiko  dari  kemungkinan  terjadinya  kerugian  bank kepada debitur.Bank dalam menjalankan operasinya tentunya tak lepas dari berbagai macam pembiayaan.Rasio NPF digunakan untuk mengukur sejauh mana pembiayaan yang bermasalah yang ada dapat  dipenuhidengan  aktiva  produktif  yang dimiliki  oleh  suatu  bank  (Mulyono,  1995).  NPF sangat mempengarui kinerja bank terutama kualitas aset.Non performing financing adalah perbandingan antara  total  pembiayaan  bermasalah  dengan  total pembiayaan  yang  diberikan  kepada  debitur.  Bank Indonesia telah menentukan sebesar 5% untuk NPF. Apabila bank mampu menekan rasio NPF di bawah 5%  maka  potensi  keuangan  yang  akan  diperoleh semakin besar. Semakin tinggi rasio ini  maka akan semakin  buruk  kualitas  pembiayaan  bank  yang menyebabkan  jumlah  pembiayaan  bermasalah semakin  besar,  dan  oleh  karena  itu  bank  harus menanggung kerugian dalam kegiatan operasionalnya  sehingga  volume  kredit  akan dikurangi.

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
Capital  adequacy  ratio  (CAR)  merupakan penilaian  terhadap  aspek  permodalan  suatu  bank untuk  mengetahui  kecukupan  modal  bank  dalam mendukung  kegiatan  bank  secara  efisien.  Kondisi bank yang semakin baik akan menyebabkan kinerja perusahaan  juga  mengalami  peningkatan.  Capital adequacy  ratio  (CAR)  menurut  Pratama  (2010), adalah  rasio  kecukupan  modal  yang  menunjukkan kemampuan  bank  dalam  menyediakan  dana  untuk pengembangan  bank.  Semakin  tinggi  CAR  maka semakin  tinggi  pula  dana  yang  tersedia  untuk digunakan  sebagai  dana  pengembangan  usaha  dan dana antisipasi risiko.
Return  on  assets  (ROA)  menurut  Yuwono  dan Meiranto  (2012),  adalah  rasio  yang  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank dalam  memperoleh  keuntungan  atau  laba  secara keseluruhan.  Bank  yang  memiliki  profitabilitas tinggi,  akan  memiliki  kepercayaan  yang  baik  dari masyarakat,  sehingga  masyarakat  akan  lebih  dapat menitipkan dananya pada bank tersebut.
ROA adalah rasio untuk mengukur kemampuan manajemen  bank  dalam  memperoleh  keuntungan secara  keseluruhan.  Menurut  (Himaniar  Triasdini, 2010),  ROA  berpengaruh  signifikan  terhadap penyaluran  Kredit  Modal  Kerja  yang  bisa  disebut juga  dengan  KUR.  Dalam  menyalurkan  kreditnya bank  bergantung  pada  alokasi  tingkat  ROA  yang diperoleh  tahun  lalu.  Hal  tersebut  dikarenakan semakin  tinggi  nilai  ROA  pada  tahun  sebelumnya maka  semakin  stabil  kualitas  aktiva  dan  semakin baik  manajemen  labanya,  sehingga  memungkinkan bank  untuk  menyalurkan  kredit  lebih  banyak ditahun berikutnya. Selain itu menurut (Kusnandar, 2012),  bank  dengan  tingkat  pengembalian  yang tinggi atas aset, memiliki kecenderungan memperoleh  laba  lebih  besar  sehingga  memiliki kemampuan  lebih  besar  untuk  meningkatkan pembiayaan  UMKM,  karena  bank  dalam  posisi memiliki tingkat kinerja yang cukup baik. Menurut (Trimulyanti,  2014)  adalah  tingkat  keuntungan yang  didapatkan  oleh  bank  akan  terkait  dengan jumlah  dana  yang  dihimpun  dan  disalurkan,  maka rentabilitas yang dimiliki oleh bank akan meningkat dan kredit yang disalurkan juga akan meningkat.
Dana pihak ketika (DPK) menurut (Trimulyanti, 2014),  merupakan  dana  yang  dihimpun  dari masyarakat.  Sebagian  besar  sumber  dana  bank berasal  dari  DPK,  (Dendawijaya,  2005).  Oleh karena  itu,  DPK  sangatlah  berperan  penting  dalam jumlah  penyaluran  kredit  oleh  bank.  DPK  adalah jumlah  dana  uang  dihimpun  dari  masyarakat  baik itu berupa tabungan, deposito,  maupun  giro. Dana- dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat  (DPK) merupakan  sumber  dana  terbesar  yang  paling diandalkan  oleh  bank,  (Dendawijaya,  2005).
Tingginya  jumlah  DPK  yang  dihimpun  bank  pada tahun  sebelumnya,  maka  bank  cenderung  akan menyalurkan  kredit  yang  tinggi  pula  ditahun berikutnya, (Yuwono, 2012).
Berdasarkan  fatwa  Dewan  Syariah  Nasional (DSN)  Nomor  :15/DSN  –MUI/IX/2000  tentang prinsip  distribusi  hasil  usaha  dalam  lembaga keuangan  syariah  bahwa  pembagian  hasil  usaha diantara  pihak  dalam  suatu  bentuk  usaha  kerja boleh  didasarkan  pada  prinsip.  Prinsip  utama  yaitu bagi  hasil  yang  dihitung  dari  pendapatan  setelah dikurangi  biaya  pengelolaan  dana  sementara  bagi hasil yang dihitung dari total pendapatan pengelolaan  dana  dan  masing-masing  memiliki kelebihan dan kekurangan.
Bank syariah juga termasuk badan usaha syariah yang  berorientasi  pada  profit  atau  laba.  Bank syariah akan menentukan spread bagi hasil (jumlah pendapatan  utama  bank  syariah)  untuk  mengetahui berapa  keuntungan  atau  laba  bersih  yang  diperoleh bank syariah. Semakin meningkat spread bagi hasil maka  keuntungan  bersih  yang  diperoleh  bank syariah akan meningkat. Artinya apabila keuntungan  bersih  yang  dapat  diperoleh  bank syariah  meningkat,  maka  akan  meningkat  juga pembiayaan  yang  dapat  disalurkan  oleh  bank syariah.  Sebaliknya,  semakin  kecil  spread  bagi hasil, maka keuntungan bersih yang dapat diperoleh bank  syariah  akan  semakin  menurun.  Artinya, apabila  keuntungan  bersih  yang  diperoleh  bank syariah  menurun  maka  pembiayaan  yang  dapat disalurkan bank syariah akan menurun.

## METODE PENELITIAN

## Metode Analisis Data
Analisis  data  adalah  kegiatan  mengolah  data  yang telah  terkumpul  kemudian  dapat  memberikan interprestasi  pada  hasil-hasil  tersebut.  Kegiatan dalam  analisis  data  meliputi:  pengelompokan  data tiap  variabel  yang  diteliti,  melakukan  perhitungan untuk  menguji  hipotesis  yang  diajukan.Analisa dilakukan  dengan  menggunakan  metode  regresi linier  berganda  yang  menghubungkan  satu  variabel dependen  dengan  beberapa  variabel  independen. Model  Persamaan regresi  Linier  berganda  adalah sebagai berikut :
Y= a + b1X1 +b2X2+ b3X3+ b4 X4 + b5 X5 + e
Keterangan : Y : Pembiayaan UMKM a : Konstanta atau harga Y bila X = 0

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
b : Koefisian regresi X1 : Non Performing Financing X2 : Capital Adequacy ratio X3 : Return On asset X4 : Dana Pihak Ketiga X5 : Spread Bagi Hasil e : Tingkat kesalahan penggangu / err

## METODE PENELITIAN

## Uji Asumsi Klasik Uji Asumsi Normalitas
Sumber : Hasil Penelitian, Data Diolah (2020)
Berdasarkan  hasil  output  grafik  normal probability  plot  menunjukkan  penyebaran  titik berada  disekitar  garis  diagonal,  oleh  karena itu  dapat  dikatakan  bahwa  model  regresi berdistribusi normal. Hal ini diperkuat dengan adanya  pengujian  menggunakan  Kolmogrov- smirnov sepeti pada tabel 4.1 dibawah ini:
Tabel 1 Uji Normalitas

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Standardized Residual N 60 Normal Paramet ers a,,b Mean .0000000 Std. Deviation .95668921 Most Extreme Differen ces Absolute .250 Positive .250 Negative -.110 Kolmogorov-Smirnov Z 1.939 Asymp. Sig. (2-tailed) .001
a. Test distribution is Normal.

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Standardized Residual N 60 Normal Paramet ers a,,b Mean .0000000 Std. Deviation .95668921 Most Extreme Differen ces Absolute .250 Positive .250 Negative -.110 Kolmogorov-Smirnov Z 1.939 Asymp. Sig. (2-tailed) .001 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Sumber : Hasil Penelitian, data diolah (2020)
Berdasarkan  tabel  1  diatas  jika  nilai  Asymp. Sig.  (2-tailed)  >  0,05  nilai  data  residual berdistribusi  normal  dan  sebaliknya  jika  nilai Asymp.  Sig.  (2-tailed)  <  0,05  nilai  data  residual tidak  berdistribusi  normal.  Dari  hasil  pengujian normalitas tabel 4.1 diatas pada kolom
Kolmogorov-  Smirnov  dapat  diketahui  bahwa  nilai Asymp.  Sig.  (2-tailed)  sebesar  0,101  lebih  tinggi dari  0,05.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi berdistribusi normal.

## Uji Autokolerasi Tabel 2 Uji Autokolerasi
Sumber : Hasil Penelitian, data Diolah (2020)
Berdasarkan  hasil  perhitungan    tabel  2  diatas nilai  DW  sebesar  1,948  dengan  jumlah  k  (variabel independen)  sebanyak  2  dan  jumlah  sampel sebanyak  60.  Dalam  tabel  Durbin  Warson menunjukkan  nilai  dL  (batas  bawah)  =  1.948  dan dU  (batas  atas)  =  1.688,  sehingga  nilai  D-W  1,948 lebih  besar  dari  0  dan  kurang  dari  dU.Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  ada  autokorelasi dalam model regresi.
Model Summary b Model R R Squar e Adjuste d R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,989 a ,977 ,975 ,83582 1,948 a. Predictors: (Constant), Spead, NPF, ROA, CAR, DPK
b. Dependent Variable: Pembiayaan UMKM
Gambar 1 Normal Probability Plot

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)

## Uji Multikolinearitas
Sumber : Hasil Penelitian, Data Diolah (2020)
Dari output cooficient pada Tabel 3 dapat kita lihat hasil VIF untuk semua variabel kurang dari 10 dan  tolerance  value  diatas  0,10  maka  dapat disimpulkan  bahwa  pada  model  regresi  tidak  di temukan masalah Multikolinearitas.

## Uji Heteroskedasitas
Gambar  1 Uji Heteroskedastisitas
Sumber : Hasil Penelitian, Data Diolah (2020)
Berdasarkan  hasil  uji  heteroskedastisitas  pada gambar  1  Grafik  scatter  plot  menunjukkan  bahwa titik-titik  menyebar  secara  acak  serta  tersebar  baik di  atas  maupun  di  bawah  angka  0  pada  sumbu Y.Hal  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi heteroskedastisitas pada model regresi.

## Uji Regresi Berganda

## Tabel 3 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Be rdasarkan hasil perhitung an dari uji regresi linier berganda diperoleh nilai konstanta  (a)  dari  model  regresi  =  -,0,868. Berdasarkan  nilai  konstanta  dan  koefisien  regresi tersebut,  maka  hubungan  antara  variabel-variabel independen dengan variabel dependen dalam model regrsi dapat dirumuskan sebagai berikut :
Y= -0,868 + 0,054  – 0,006-0,016 + 0,966 + 0,074

## Pengujian Hipotesis
Coefficients a Model B t hitung t tabel Sig. 1 (Constant) -.868 -1.217 1,672 .229 NPF -.054 3.612 .001 CAR .006 3.483 .001 ROA .016 2.767 .008 DPK .966 26.358 .000 Spread .074 2.126 .038 a. Dependent Variable: Indikasi Terjadinya Fraud
Sumber : Hasil Penelitian, Data Diolah (2020)
Untuk  menguji  hipotesis  dilakukan  dengan melihat  thitung.  jika  t hitung >  t tabel dan  signifikan  < 0,05 maka hipotesis diterima.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Pengaruh  variabel  NPF    terhadap    Pembiayaan UMKM
Dari  tabel  coeffisien  diperoleh  nilai  thitung  > ttabel  (3,162  >  1,672)  signifikansi  0,001  <  0,05 maka H1 diterima artinya NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM.
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) CAR ,314 3,181 NPF ,955 1,048 ROA ,552 1,813 DPK ,305 3,282 Spread ,879 3,292 a. Dependent Variable: Pembiayaan UMKM Coefficients a Model B t hitung t tabel Sig. 1 (Constant) -.868 -1.217 1,672 .229 NPF -.054 3.612 .001 CAR .006 3.483 .001 ROA .016 2.767 .008 DPK .966 26.358 .000 Spread .074 2.126 .038 a. Dependent Variable: Indikasi Terjadinya Fraud

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
Non performing loan (NPL) menurut
Wardhani (2011) adalah persentase kredit bermasalah atau kredit macet yang disebabkan oleh kesulitan  debitur  dalam  mengembalikan  dan memenuhi  kewajiban  atas  pinjamannya  terhadap bank. NPL merupakan kredit yang kolektabilitasnya telah dikategorikan menjadi kurang lancar, diragukan, dan macet. Menurut (Andrew
Mandolang  ,  Robby  Joan  Kumaat,  2017)  Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  mempunyai  pengaruh  positif terhadap kredit UMKM.
Non  Performing  Loan (NPL)  merupakan kredit bermasalah. Kredit bermasalah ini disebabkan  karena  perputaran  kas  yang  tidak lancer,  sehingga  bank  dapat  mengalami  kerugian. Pemberian kredit tentunya mengandung risiko yang dapat  mengurangi  keuntungan  optimal  dan  dapat menghambat  aktivitas  bank.  Menurut  (Oktaviani, 2012),  akibat  tingginya  NPL  perbankan  harus menyediakan  pencadangan  yang  lebih  besar sehingga  pada  akhirnya  modal  bank  ikut  terkikis. Sehingga,  jika  tingkat  NPL  tinggi  menandakan tingkat kredit bermasalah atau macet tinggi, dengan tingginya  kredit  bermasalah  maka  akan  berdampak pada  kinerja  keuangan  seperti  perputaran  kas  yang tidak  lancar,  sehingga  bank  akan  kesulitan  dalam menyalurkan  kreditnya  kepada  masyarakat  dengan jumlah  besar.  Semakin  tinggi  NPL  maka  akan mendorong  penurunan  jumlah  penyaluran  kredit, dan begitu pula sebaliknya. Besarnya NPL menjadi salah  satu  penyebab  sulitnya  perbankan  dalam menyalurkan kredit.
Menurut  (Satria  &  Subegti,  2010)  dan (Mahendra, 2011) NPL tidak berpengaruh terhadap jumlah volume kredit. Sedangkan menurut Yuwono dan Meiranto (2012), Trimulyanti (2013), Soedarto (2004),  dan  (Pratama,  2010),  NPL  memiliki pengaruh  yang  negatif  dan  signifikan  terhadap jumlah  penyaluran  kredit.  Dan  menurut  Panggalih (2015),  dan  Galih  (2011),  NPL  memiliki  pengaruh yang positif terhadap jumlah penyaluran kredit.

## Pengaruh variabel CAR  terhadap  Pembiayaan UMKM
Dari  tabel  coeffisien  diperoleh  nilai  thitung  > ttabel  (3,483  >  1,672)  signifikansi  0,001  <  0,05
maka H2 diterima artinya CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM.
Capital  adequacy  ratio  (CAR)  merupakan rasio  yang  memperlihatkan  seberapa  jauh  seluruh aktiva  bank  yang  mengandung  risiko  (kredit penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut  dibiayai  dari  dana  modal  sendiri  bank disamping memperoleh dana dari sumber-sumber di luar  bank,  seperti  dana  dari  masyarakat  dan pinjaman (Dendawijaya, 2005:122). Menurut Risiko  (ATMR),  agar  bank  dapat  menyalurkan kreditnya  dengan  lancar,  bank  harus  memiliki modal  yang  cukup  untuk  menunjang  aktiva  yang mungkin mengandung atau menghasilkan risiko.
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  menurut Pratama (2010) adalah rasio kecukupan modal yang menunjukkan kemampuan bank dalam menyediakan  dana  untuk  pengembangan  bank. Semakin  tinggi  CAR  maka  semakin  tinggi  pula dana  yang  tersedia  untuk  digunakan  sebagai  dana pengembangan usaha dan dana antisipasi risiko.
Pratama  (2010),  Kusnandar  (2012),  dan AlMuna  (2013)  memiliki  hasil  bahwa  CAR memiliki  pengaruh  negatif  terhadap  penyaluran kredit  perbankan.  Sedangkan  pada  hasil  penelitian yang  dilakukan  oleh  Prabowo  (2014),  Triasdini (2010),  (Andang,  2002)  dan  Mahendra  (2011) memiliki  hasil  bahwa  CAR  memiliki  pengaruh yang  positif  terhadap  KUR.  Dan  menurut  Yuwono dan  Meiranto  (2012),  CAR  tidak  memiliki pengaruh  yang  signifikan  terhadap  penyaluran kredit BPR.

## Pengaruh variabel ROA  terhadap  Pembiayaan UMKM
Dari  tabel  coeffisien  diperoleh  nilai  thitung  > ttabel  (2,767  >  1,672)  signifikansi  0,008  <  0,05 maka H3 diterima artinya NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM.
Return  on  Assets  (ROA)  menurut  Yuwono dan  Meiranto  (2012)  adalah  rasio  yang  digunakan untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank dalam  memperoleh  keuntungan  atau  laba  secara keseluruhan.  Bank  yang  memiliki  profitabilitas tinggi,  akan  memiliki  kepercayaan  yang  baik  dari

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
masyarakat,  sehingga  masyarakat  akan  lebih  dapat menitipkan dananya pada bank tersebut.
Menurut  Triasdini  (2011)  ROA  berpengaruh signifikan terhadap penyaluran Kredit Modal Kerja yang  bisa  disebut  juga  dengan  KUR.  Dalam menyalurkan  kreditnya  bank  bergantung  pada alokasi tingkat ROA yang diperoleh tahun lalu. Hal tersebut  dikarenakan  semakin  tinggi  nilai  ROA pada  tahun  sebelumnya  maka  semakin  stabil kualitas  aktiva  dan  semakin  baik  manajemen labanya,  sehingga  memungkinkan  bank  untuk menyalurkan kredit lebih banyak ditahun berikutnya.  Selain  itu  menurut  Kusnandar  (2012) bank dengan tingkat pengembalian yang tinggi atas aset,  memiliki  kecenderungan  memperoleh  laba lebih  besar  sehingga  memiliki  kemampuan  lebih besar  untuk  meningkatkan  kredit  UMKM,  karena bank  dalam  posisi  memiliki  tingkat  kinerja  yang cukup  baik.  Menurut  Trimulyanti  (2013)  adalah tingkat keuntungan yang didapatkan oleh bank akan terkait  dengan  jumlah  dana  yang  dihimpun  dan disalurkan,  maka  rentabilitas  yang  dimiliki  oleh bank  akan  meningkat  dan  kredit  yang  disalurkan juga akan meningkat.
Menurut  Kusnandar  (2012),  Trimulyanti (2013),  dan  Triasdini  (2010),  ROA  memiliki pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  terhadap penyaluran kredit. Sedangkan menurut Yuwono dan Meiranto  (2012),  ROA  tidak  memiliki  secara signifikan  terhadap  penyaluran  kredit  perbankan. Dan  menurut  AlMuna  (2013),  ROA  memiliki pengaruh  yang  negatif  dan  signifikan  terhadap pembiayaan  sektor  pertanian,  kehutanan,  dan  saran pertanian.

## Pengaruh variabel DPK  terhadap  Pembiayaan UMKM
Dari  tabel  coeffisien  diperoleh  nilai  thitung  > ttabel  (26,358  >  1,672)  signifikansi  0,000  <  0,05 maka H4 diterima artinya DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM.
Dana Pihak Ketika (DPK) menurut Trimulyanti (2013) merupakan dana yang dihimpun dari masyarakat. Sebagian besar sumber dana bank
berasal  dari  DPK  (Dendawijaya,  2005).  Oleh karena  itu,  DPK  sangatlah  berperan  penting  dalam jumlah penyaluran kredit oleh bank.
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  merupakan  dana yang  dihimpun  oleh  bank  yang  berasal  dari masyarakat. Pentingnya sumber dana dari masyarakat  luas  disebabkan  karena  sumber  dana tersebut merupakan sumber dana yang paling utama bagi bank (Ismail,2010:43). Semakin  tinggi jumlah DPK  yang  dihimpun  bank,  bank  cenderung  akan menyalurkan  kredit  yang  tinggi.  Semakin  besar DPK yang dihimpun oleh bank akan  menyebabkan semakin  besar  pula  sumber  dana  (loanable  fund) yang  dihimpun  bank  dan  berdampak  kepada kenaikan  penawaran  dana  kepada  masyarakat sehingga  semakin  tingginya  jumlah  penyaluran kredit oleh bank (Panggalih, 2015).
Dana pihak ketiga (DPK) sebagai sumber dana terbesar  perbankan  mempunyai  peranan  penting bagi  kesehatan  keuangan  perbankan  sehingga dalam  pemberian  kredit  DPK  menjadi  tolak  ukur apakah perbankan akan menambah jumlah pemberian  kredit  atau  tidak.  Menurut  Mandolang, dkk  (2017)  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  mempunyai pengaruh positif terhadap kredit UMKM.
Menurut  Pratama  (2010),  Prabowo  (2014), Panggalih (2015), Trimulyanti (2013), Yuwono dan Meiranto  (2012),  Dewi  (2013),  dan  Mahendra (2011),  DPK  memiliki  pengaruh  yang  positif terhadap  penyaluran  kredit  perbankan.  Sedangkan menurut  Satria  dan  Subegti  (2009),  DPK  tidak memiliki  pengaruh  terhadap  jumlah  kredit  yang disalurkan.

## Pengaruh  variabel  Spread  Bagi  hasil    terhadap Pembiayaan UMKM
Dari  tabel  coeffisien  diperoleh  nilai  thitung  > ttabel  (2,126  >  1,672)  signifikansi  0,038  <  0,05 maka  H5  diterima  artinya  Spread  bagi  hasil berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Pembiayaan UMKM.
Bagi  hasil  merupakan  nama  lain  dari  return yang  digunakan  dalam  perbankan  syariah.  Sama halnya  dengan  produk  penghimpunan  dana  seperti deposito mudharabah pun menghasilkan return atau

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)
dengan  kata  lain  bagi  hasil.  Besarnya  rasio  bagi hasil  antara  bank  syariah  dan  deposannya  pada dasarnya ditentukan dengan memperhatikan tingkat inflasi,  juga  level  kompetitif  dibandingkan  yang ditawarkan  bank  lain,  serta  premi  risiko.  Besarnya simpanan  masyarakat  yang  dapat  dihimpun  oleh bank  syariah  akan  sangat  ditentukan  oleh  tingkat bagi hasil yang diperolah deposan.
Jika  tingkat  bagi  hasil  yang  diberikan  bank syariah  kepada  nasabah  lebih  tinggi,  maka  jumlah bagi  hasil  yang  diterima  bank  akan  bertambah  dan meningkat.  Hal  ini  akan  menyebabkan  jumlah pembiayaan  mudharabah  yang  disalurkan  di  Bank Syariah akan lebih besar dan mengalami peningkatan. Berdasarkan penelitian dari (Noviantoro, 2011: 62).

## PENUTUP

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan maka  dapat  disimpulkan  hasil  penelitiannya  sebagai berikut  :
1. Non performing financing berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  Pembiayaan  UMKM  pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
2. Capital  Adequacy  ratio  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Pembiayaan  UMKM  pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
3. Return On asset berpengaruh Positif dan signifikan terhadap Pembiayaan UMKM pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
4. Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Pembiayaan  UMKM  pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
5. Spread  Bagi  Hasil  berpengaruh  negatif  dan signifikan  terhadap  Pembiayaan  UMKM  pada Bank Umum Syariah di Indonesia.

## Saran
1. Penelitian  selanjutnya  disarankan  untuk  dapat memperluas  populasi  denganmenambah  jenis lembaga keuangan syariah lainnya seperti Unit Usaha Syariah, BPRS atau Asuransi Syariah.
2. Penelitian selanjutnya disarankan untuk menambah  variabel  lain  yang  mungkin memiliki  pengaruh  terhadap pembiayaan UMKM pada bank syariah.

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PENYALURAN PEMBIAYAAN UMKM (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019)

## REFERENSI
Andang. (2002). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik . PT Rineka Cipta.
Andrew Mandolang , Robby Joan Kumaat, A. N. O. N. (2017). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredti
Umkm Di Sulawesi Utara Periode 2012.1-2015.4. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi , 17 (01), 34–43.
Dendawijaya. (2005). Manajemen Perbankan (2nd ed.). Ghalia Indonesia.
Himaniar  Triasdini.  (2010). Pengaruh  CAR,  NPL,  dan  ROA  terhadap  penyaluran  kredit  modal  kerja .
Universitas Diponegoro.
Kusnandar. (2012). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi pemberian kredit UMKM oleh perbankan di Indonesia . Universitas Indonesia.
Maharani,  A.  (2011).  Analisis  Faktor  –  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Penyaluran  Jumlah  Kredit  PT  Bank Tabungan  Negara  (Persero),  Tbk  Cabang  Makassar. Fakultas  Ekonomi  Universitas  Hasanuddin Makassar .
Mahendra, R. (2011). Pengaruh Faktor Internal Bank Terhadap Volume Kredit Pada Bank yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia Tahun 2005-2009. Jurnal Ilmu Ekonomi Universitas Sebelas Maret .
Mulyono, T. P. (1995). Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktik Perbankan . BPFE.
OJK. (2019).
Oktaviani,  P.  I.  R.  D.  (2012).  Pengaruh  DPK,  ROA,  CAR,  NPL  dan  Jumlah  SBI  terhadap  Penyaluran Kredit Perbankan (Studi pada Bank Umum Go Public di Indonesia Periode 2008-2011). Diponegoro Journal of Management , 1 (2), 430–438.
Pratama,  B.  A.  (2010).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kebijakan  Penyaluran  Kredit
Perbankan  (  Studi  Pada  Bank  Umum  di  Indonesia  Periode  tahun  2005-2009). Jurnal  Bisnis
STRATEGI , 19 (2), 135–148.
Satria, D., & Subegti, R. B. (2010). Determinan Penyaluran Kredit Bank Umum Di Indonesia Periode 2006-
2009. Jurnal Keuangan Dan Perbankan , 415 (3), 415–424.
Trimulyanti,  I.  (2014).  Analisis  Faktor-Faktor  Internal  Terhadap  Pertumbuhan  Penyaluran  Kredit  (Studi Pada  Bank  Perkreditan  Rakyat  Kota  Semarang  Periode  2009-2012). Jurnal  Fakultas  Ekonomi  Dan
Bisnis Akuntansi Universitas Dian Nuswantoro .
Yuwono. (2012). Pengaruh Dana Pihak Ketiga , Capital  Adequacy Ratio , Non Performing  Loan , Return on  Assets  ,  Dan  Loan  To  Deposit  Ratio  Terhadap  Jumlah  Penyaluran. Diponegoro  Journal  Of Accounting , 1 , Nomor 1 (1), 1–14.