Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2022, 2966-2976
Fiqih Muamalah Uang dan Lembaga Keuangan: Studi Literatur
Nurul Inayah 1) , Andri Soemitra 2) 1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sumatera Utara *Email korespondensi: nurulinayah@uinsu.ac.id

## Abstract
Humans cannot fulfill their needs only by their own efforts. There are times when you need things that are owned or managed by someone else. So to facilitate the exchange system required money. While institutions related to money  are  financial  institutions.  This  research  is  a  literature  study  on  fiqh  muamalah  money  and  financial institutions,  so  that  it  can  be  seen  what  discussions  have  been  researched  and  discussions  that  need  to  be researched. This study uses a qualitative approach. There are 30 articles published in 2021 to 2022 which are grouped  into  two  main  topics,  namely  the  topic  of  money  and  the  topic  of  financial  institutions.  The  topic  of discussion of money is then grouped into three sub-topics, namely: 1) dinar dirham, 2) the use of E-Money, and 3)  virtual currency (cryptocurrency).  And  the topic  of  discussion  of  financial  institutions is  also  grouped  into three  sub-topics,  namely:  1)  implementation  of  contracts  at  financial  institutions,  2)  management  of  financial institutions,  and  3)  supervision  of  financial  institutions.  The  topic  of  financial  institutions  with  sub-topics  of contract implementation at financial institutions is the most articles with a 33.4% presentation. While the articles that were the least discussed were the dinar and dirham sub-topics on the topic of money, with a presentation of 3.3% of the overall theme of money and financial institutions. Discussions that need to be researched, such as: the  law  of  buying  and  selling  currency  in  Islam,  the  exchange  rate  in  the  perspective  of  Islamic  economics, monetary in the view of Islam and the relationship between money and financial institutions in fiqh muamalah .

## Keywords: Money, financial institutions, sharia
Saran sitasi : Inayah, N., & Soemitra, A . (2022). Fiqih Muamalah Uang dan Lembaga Keuangan: Studi Literatur. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8 (03), 2966-2976. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6777
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.6777

## 1. PENDAHULUAN
Setiap  manusia  akan  berusaha  untuk  memenuhi kebutuhan  hidupnya.  Pada  zaman  dahulu  manusia akan memenuhi kebutuhannya dengan usaha sendiri. Manusia  akan  mencari  alat  pemenuh  kebutuhan  di sekitar  mereka  misalnya  dengan  mencari  tumbuh- tumbuhan  atau  berburu  hewan  di  hutan  demi memperoleh  makanan,  atau  mencari  kayu-kayu  dan merakitnya  sehingga  bisa  menjadi  tempat  tinggal. Namun  ternyata  tidak  semua  kebutuhan  bisa diusahakan  sndiri  oleh  manusia.  Ada  kalanya  juga memerlukan  barang-barang  yang  dimiliki  atau  di usahakan oleh orang lain. Sehingga timbullah istilah barter ,  dimana  terjalinnya  hubungan  antara  orang- orang yang ingin saling menukarkan barangnya dalam rangka memenuhi kebutuhannya.
Namun  kegiatan  ekonomi  dengan  cara  barter agak  menyulitkan  karena  harus  memiliki  keinginan yang  sama  pada  waktu  yang  bersamaan  ( double
coincidence of wants ). Karena itu, sistem pertukaran semakin  berevolusi  mengikuti  keinginan  dan kebutuhan transaksi manusia. Maka untuk memudahkan  sistem  pertukaran  dan  transaksi  yang semakin  beragam  dan  bervariasi  diperkenalkan uang dalam rangka memudahkan mobilitas dan dinamikan transaksi barang dan jasa manusia sepanjang zaman.
Diawali  dengan  sistem  pembayaran  dengan menggunakan logam berharga seperti emas dan perak. Dinar  dan  Dirham  sebuah   alat  pembayaran  telah lama    dikenal    sejak    zaman  Romawi    dan    Persia, kedua    negara    tersebut    merupakan    dua    negara adidaya  yang  cukup besar  pada  masa  itu.  Dinar terbuat  dari  emas  dan  Dirham  terbuat  dari  perak. Dinar  dan  dirham  memililiki  nilai  yang intrinsik dan    nilainya  akan    stabil    dari  zaman    ke    zaman sehingga tidak akan terjadi inflasi. Pada perang Dunia I  tahun  1914,  Turki  seperti  negara-negara  lainnya memberlakukan  uang  kertas  sebagai  uang  yang  sah
dan membatalkan berlakunya emas dan perak sebagai mata  uang.  Sejak  itulah  mulai  diberlakukan  uang kertas  sebagai  satu-satunya  mata  uang  di  seluruh dunia. (Rozalinda, 2014)
Pada  masa  kini,  walaupun    harga    emas    tetap masih  tinggi,  uang  logam  emas  dan  perak  tidak lagi  digunakan    sebagai    alat    transaksi,    karena kedudukannya  telah  digantikan  oleh  bentuk-bentuk uang yang lain. Sehingga yang   menjadi   kekuatan masyarakat   dunia   sekarang   adalah   inflasi   yang menggunakan  mata  uang  tanpa  jaminan fiat  money . Adanya  Fiat    money  menyebabkan  dollar  menjadi kiblat    mata    uang    perdagangan  Internasional  tentu menguntungkan negara-negara besar seperti Amerika yang menciptakan dollar sesuai kehendaknya.
Adanya evolusi uang yang semula berupa logam, lalu berubah menjadi aset kertas seperti cek dan uang kertas,  selanjutnya,  mengalami  perubahan  sebagai dampak dari pola hidup masyarakat di kota-kota besar, karena  terhimpit  dengan  dengan  waktu,  kesibukan, dan  karir  sehingga  membuat  fenomena  baru  dengan memilih tranksaksi menggunakan uang elektronik (e- money). E-money adalah uang yang wujudnya tak lagi kertas maupun logam, melainkan berupa data digital yang  disimpan  dalam  memori  sebuah  kartu.  Kartu tersebut  dapat  digunakan  sebagai  ganti  uang  fisik dalam  suatu  transaksi.  E-money  dalam  hal  ini memiliki  fungsi  sebagai  alat  pembayaran  atas transaksi  jual  beli  barang  atau  jasa.  E-money  bisa digunakan untuk melakukan banyak transaksi, seperti berbelanja, bayar tol, tiket transportasi, dan lain-lain. Saat ini ada banyak lembaga keuangan atau bank yang menyediakan  layanan  pembayaran  e-money,  yang masing-masing  memiliki  kelebihan  dan  kekurangan masing-masing. Untuk itu perlu diketahui bagaimana Islam memandang mengenai e-money ini.
Kemajuan  teknologi  pada  sistem  keuangan  pun terus berperan, ditandai dengan lahirnya  sistem baru khususnya dalam hal pembayaran dengan mengeluarkan virtual  curency (mata    uang    virtual) berbasis    bitcoin    dan  metode    pembayaran  yang muncul untuk  menjawab tuntutan ini yaitu Cryptocurrency. Munculnya  ide  penciptaan  mata uang  baru  tersebut  berbasiskan  pada cryptography . Penggunaan  lain  dari cryptography dapat  menunjang kehidupan  masyarakat  dalam  bidang  jual  beli  mata uang digital. Cryptocurrency adalah mata uang digital yang  tidak  diberikan  regulasi  oleh  pemerintah  dan tidak termasuk mata uang resmi. Konsep inilah yang menjadi  dasar  dalam  melahirkan  mata  uang  digital
yang  saat  ini  kita  kenal  dengan  istilah  Bitcoin  yang digunakan  sebagai  alat  pembayaran  layaknya  mata uang  pada  umumnya.  Mata  uang  kripto  dari  awal kemunculannya  sampai  saat  ini  masih  menjadi perhatian  di  kalangan  masyarakat  di  berbagai  dunia, pro  maupun  kontra  terus    bergulir  terkait  legalitas penggunaanya, baik dari hukum positif hingga dalam pandangan syariah agama khususnya ajaran Islam.
Pada  akhirnya,  segala  yang  terkait  dengan kegiatan di bidang keuangan tidak terlepas dari peran lembaga  keuangan.  Sesuai  dengan  sistem  keuangan yang  ada,  dalam  kegiatan  operasionalnya,  maka lembaga keuangan dapat berbentuk lembaga keuangan  konvensional  dan  lembaga  keuangan syariah.  Lembaga  keuangan  syariah  akan  beroperasi sesuai  dengan  prinsip  syariah  dan  sebaliknya  bank konvensional  beroperasi  tidak  sesuai  dengan  prinsip syariah.  Sebagai  umat  muslim  tentu  diperintahkan untuk melakukan setiap kegiatan termasuk berekonomi,  sesuai  dengan  prinsip  syariah,  dan terpenuhi  maqashid  syariahnya,  sehingga  akan memperoleh berkah di sisi Allah swt. Sebaliknya bagi yang  menjalankan  tidak  sesuai  prinsip  syariah  akan mendatangkan mudharat bagi kehidupannya. Adanya akad  dalm  lembaga  keuangan  syariah  menjadi  salah satu  komponen  pembeda  dengan  lembaga  keuangan konvensional.  Namun  perlu  adanya  kajian  apakah akad-akad  tersebut  sudah  terjamin  sesuai  dengan prinsip syariah.
Terkait  dengan  adanya  hubungan  perdagangan Internasional,menyebabkan  setiap  negara  harus menyesuaikan nilai mata uangnya dengan mata uang negara lain dalam melakukan transaksi. Secara umum masyarakat  lebih  mengenal  istilah  jual  beli  valuta asing  daripada  pertukaran  valuta  asing.  Sedangkan dalam Islam istilah pertukaran valuta asing lebih tepat digunakan.  Hal  ini  perlu  adanya  kajian  lebih  lanjut terkait  perbedaan  antara  jual  beli  mata  uang  dengan pertukaran  mata  uang  dalam  perspektif  ekonomi Islam.
Kajian  mengenai  uang  dan  lembaga  keuangan yang diterbitkan di jurnal antara tahun 2021 dan 2022, dapat  dikualifikasikan  menjadi  2  topik  utama,  yaitu uang  dan  lembaga  keuangan.  Topik  uang  terbagi menjadi 3 sub topik, yaitu: 1) Penggunaan dinar dan dirham,  2)  Penggunaan  E-Money dan  3) Mata  Uang Virtual  (Cryptocurrency).  Sedangkan  untuk  topik lembaga keuangan terbagi menjadi 3 sub topik, yaitu: 1)  Implementasi  akad  pada  lembaga  keuangan,  2)
Pengelolaan  lembaga  keuangan  dan  3)  Pengawasan pada lembaga keuangan.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian kualitatif  yaitu  konten  analisis  paper  dari  database google  scholar.  Konten  analisis  paper  dipergunakan untuk  mendapatkan  pemetaan  dan  tema  utama  yang dibahas  dalam  database  google  scholar  pada  kurun waktu  tertentu  untuk  selanjutnya  dianalisis  isinya (content  analysis).    Paper yang  dipilih  dalam  review ini  berasal  dari  pencarian  pada  database  google scholar  dengan  kata  kunci  fiqh  OR  fikih  OR  fiqih AND  uang  AND  "lembaga  keuangan"  pada  tahun 2021- 2022. Proses pencarian menggunakan bantuan aplikasi  Publish  or  Perish.  Pengambilan  data dilakukan  pada  23  Mei  2022.  Pada  tahap  pertama penulis melakukan pencarian paper di database google scholar  dengan  kata  kunci  fiqh  OR  fikih  OR  fiqih AND uang AND "lembaga keuangan" ditemukan 997 paper  yang  sesuai  dengan  kata  kunci  pencarian. Setelah melalui proses pembacaan judul, abstrak, dan kata  kunci  paper  yang  masih  relevan  berjumlah  60. Selanjutnya pada tahap akhir, penulis memperoleh 30 paper yang dipublikasi pada jurnal dan sebagai paper yang direview pada riset ini.

## 3. KAJIAN PUSTAKA
3.1. Konsep Uang
Menurut perspektif Islam uang bukanlah kapital, maksudnya  uang  hanya  sebagai  alat  transaksi, sehingga murni untuk memudahkan dalam bertransaksi ekonomi dan bukan komoditas yang bisa diperjual belikan. (Yuliadi, 2019)
Kriteria uang, yaitu:
a. Disukai  dan  diterima  oleh  umum  (acceptability and cognizability)
b. Nilainya stabil (stable in value)
c. Mudah disimpan dan tahan lama (durable)
d. Mudah dibawa-bawa (portable)
e. Mudah  dibagi-bagi  dalam  satuan-satuan  yang lebih kecil (divisible into small unit)
f. Mencukupi  kebutuhan  dunia  usaha  (elasticity  of supply) (Thucker, 2003)
Fungsi uang dalam system ekonomi konvensional, yaitu:
a. Alat tukar (medium of exchange)
b. Standar  harga  (standard  of  value)  atau  saruan hitung (unit of account)
c. Penyimpan kekayaan (store of value) atau (store of wealth)
d. Uang sebagai standar pembayaran tunda (standard of deffered payment)
Sedangkan  menurut  system  ekonomi  Islam fungsi uang, yaitu:
a. Sebagai  satuan  nilai  atau  standar  ukuran  harga (unit of account)
b. Media pertukaran (medium of exchange)

## 3.1.1. Dinar dan Dirham
Keunggulan dinar dan dirham menurut al Ghazali dan Ibnu Taimiyah:
a. Emas dan perak memiliki nilai yang stabil.
b. Dinar dan dirham memiliki nilai intrinsik dan nominal yang proporsional.
c. Penggunaan   dinar   dan   dirham   yang terbuat   dari   emas   dan   perak   murni tidak mengakibatkan  terjadinya  kerusakan ekonomi  dan  inflasi  sebagaimana penggunaan
zaif (dinar dan dirham imitasi) dan mata uang fulus.
d. Emas dan perak memiliki daya tahan yang kuat, tidak mudah rusak. (Hasbi, 2010)
3.1.2. E-Money Uang Elektronik (Electronic Money) didefinisikan sebagai alat pembayaran yang memenuhi unsur-unsur sebagai berikut:
1) diterbitkan  atas  dasar  nilai  uang  yang  disetor terlebih dahulu kepada penerbit;
2) nilai  uang  disimpan  secara  elektronik  dalam suatu media seperti server atau chip;dan
3) nilai  uang  elektronik  yang  di  kelola  oleh penerbit bukan merupakan simpanan sebagaimana  dimaksud  dalam  undang-undang yang mengatur mengenai perbankan .
Proses  di  dalam  transaksi  dengan  e-money menggunakan  prinsip  hawalah,  sehingga  e-money yang polanya sebagaimana kartu debit diperbolehkan, namun  jika  polanya  adalah  kartu  kredit  maka  tidak diperbolehkan
Akad  hawalah  ini  diperbolehkan  dengan  tiga syarat, yaitu (1) dilakukan terhadap utang yang sudah tetap,  sebagai  tanggungan  pihak  bank  atau  penerbit kartu; (2) kedua utang, baik yang ditanggung maupun yang akan di bayarkan sama; dan (3) adanya keridhaan
orang  yang  menjadi  pemilik  hak  (muhil),  yaitu pengguna  uang  elektronik,  bukan  keridhaan  pihak bank (muhal ‘alayh).
3.1.3. Mata Uang Virtual ( Cryptocurrency)
Cryptocurrency  adalah  mata  uang  digital  yang menggunakan  sistem  enskripsi  dan  sudah  berbagai macam bentuk mata uang digital ini tersebar hampir di seluruh  dunia.  Cryptocurrency  sebagai  mata  uang digital  memiliki  fungsi  yang  hampir  sama  dengan mata  uang  lainnya,  namun  yang  membedakan  mata uang  ini  dibandingkan  mata  uang  pada  umumnya adalah cryptocurrency tidak mempunyai bentuk fisik uang sebagaimana mata uang kartal melainkan hanya berupa  block  data  yang  diikat  oleh  hash  sebagai validasinya.  Adapun  beberapa  contoh  mata  uang cryptocurency  antara  lain  Lisk,  Ripple,  Ether, Litecoin,  MaidSafeCoin,  StorjCoinX,  Ethereum, Dash, Doge-Coin, Zcash, Monero, dan Bitcoin (BTC) (Ausop, A. Z., & Aulia, 2018)

## 3.2. Lembaga Keuangan
Lembaga  Keuangan  adalah  semua  badan  yang kegiatannya bidang keuangan, melakukan penghimpunan dan penyaluran dana kepada masyarakat  terutama  guna  membiayai  investasi perusahaan.
Fungsi  dan  peran  lembaga  keuangan  adalah sebagai berikut:
a. Melancarkan pertukaran produk (barang dan jasa) dengan menggunakan jasa keuangan
b. Menghimpun  dana  dari  masyarakat  untuk disalurkan kembali dalam bentuk pembiayaan
c. Memberikan pengetahuan/informasi kepada pengguna  jasa  keuangan  sehingga  membuka peluang keuntungan
d. Lembaga keuangan memberikan jaminan hukum mengenai  keamanan  dana  masyarakat  yang dipercayakan.
e. Menciptakan  likuiditas  sehingga  dana  yang disimpan dapat dipergunakan ketika dibutuhkan(Rudy Bahrudin, 1997)

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1. Hasil
Hasil pencarian paper berdasarkan kata kunci Tabel 1. Artikel Hasil Pencarian Paper Berdasarkan Kata Kunci No. Author Judul 1. (Feliyani & Ardiyanto, 2022)  Transaksi Jual Beli dengan Bitcoin Perspektif Fiqh Muamalah 2. (Nasrin & Haryanti, 2021) Analisis  Dana  Infaq  Non  Halal  Di  Lembaga  Keuangan  Syariah  Dalam
Perspektif Fiqih Muamalah (Studi Kasus LSPT Tebuireng Jombang) 3. (Nurohman, 2022b) Pemahaman  Pengelola  Tentang  Mudarabah  Dan  Aplikasinya  Dalam Lembaga Keuangan Mikro Syariah Di Jawa Timur 4. (Husna et al., 2022) Sistem Keuangan Islam dan Konvensional: Sebuah Studi Literatur 5. (Samsul, 2022)
Konsep  Denda  Dalam  Lembaga  Keuangan  Syariah  (Analisa  Terhadap Fatwa Dewan Syari’ah Nasional Mui No. 17/DSN-MUI/IX/2000) 6. (Masruron, 2021) Konsep Murabahah Lil Amir Bis Syirad Alam Implimentasinya Di Lembaga Keuangan Syariah 7. (Hidayatullah, 2021) Analisis  Aspek  Prosedural  Dan  Substansial  Dalam  Pembiayaan  Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik Di Lembaga Keuangan Syariah 8. (Lestari, 2021) Fiqih Iqtishad Sebagai Sumber Pengembangan Ekonomi Dan Keuangan Islam 9. (Alimuddin & Alvia, 2022) Pengelolaan  Keuangan  Publik  Dalam  Pandang  Maqasid  Syariah  Islam Pada Masa Harun Ar-Rasyid 10.   (Fitriani, 2022) Model  Pengelolaan  Dana  Filantropi  Islam  Dalam  Lembaga  Keuangan Syariah (LKS) (Studi Kasus Pada KIKS BMT Marhamah Wonosobo) 11 (Nurjaman & Witro, 2021) Transformasi Akad Tabarru’ Menjadi Akad Mu’awadhat; Analisis Akad Hiwalah Dan Akad Kafalah Di Lembaga Keuangan Syariah 12. (Nurlaela, n.d.) E-Money: Tinjauan Fiqih Kontemporer 13. (Nurjaman et al., 2021) Akad Murabahah di Lembaga Keuangan Syariah Perspektif Regulasi
14. (Mulyawan et al., 2022) Urgensi  Lelang  Dalam  Penjualan  Barang  Gadai  (Emas)  pada  Lembaga Keuangan Syariah 15. (Hatta, 2022) Implementasi Muḍārabah pada Lembaga Keuangan Syariah 16. (Nurjaman & Ayu, 2021) Eksistensi  Kedudukan  Fatwa  DSN  MUI  Terhadap  Keberlangsungan Operasional Bisnis Di Lembaga Keuangan Syariah 17. (Budianto, 2022) Pemetaan  Penelitian  Akad  Mudharabah  Pada  Lembaga  Keuangan Syariah: Studi Bibliometrik Vosviewer Dan Literature Review 18.   (Rosida, 2021) Analisis  Dampak  Praktik Bunga  (Riba)  Pada  Lembaga  Keuangan  Non- Bank Bagi Perekonomian Masyarakat 19. (Gunawan & Barlinti, 2022) Pengaturan  Giro  Wajib  Minimum  Bank  Syariah  Sebagai  Sebuah Instrumen Kebijakan Moneter Dalam Pandangan Maqashid Shariah 20. (Syarofi, 2022) Implementasi  Manajemen  Risiko  Pada  Lembaga  Keuangan  Non-Bank Syariah  (Studi  Analisis  Unit  Simpan  Pinjam  Pola  Syariah  Ausath Banyuwangi) 21 (Munthe et al., 2021) Peran Dewan Pengawas Syariah Dalam Pemenuhan Syariah Compliance Oleh Lembaga Keuangan Syariah 22 (Wijayanti & Adityawarman, 2022) Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah    (Studi  Kasus  Pada  Bank  Wakaf  Mikro  Sunan  Gunung  Jati Ba’alawy) 23. (Nurohman, 2022a) Konsep  Risiko  Bisnis  Dalam  Islam  Dan  Relevansinya  Bagi  Praktik Mudarabah Pada Lembaga Keuangan Syariah. 24. (Umam & Kimberly, 2021)
Peran  KPJKS  Dalam  Legislasi  Fatwa  DSN-MUI  Di  Bidang  Regulasi Keuangan Syariah 25. (Aulia, 2021) Uang Elektronik, Uang Digital (Cryptocurrency) Dan Fatwa DSN-MUI No.116 Tentang Uang Elektronik 26. (Muamar et al., 2021) Pelayanan Syariah Linkaja Pada Ekosistem Keislaman Di Kota Cirebon Dalam Perspektif Hukum Islam 27. (Burhanuddin, 2022) Transaksi Cryptocurrency : Bagaimanapandangan Hukum Ekonomi Islam Memandang? 28. (Sopian, 2021) Legitimasi Syariah Terhadap Nilai Waktu Uang 29 (Kulsum, 2022) Analisis  Hukum  Terhadap  Transaksi  Muamalah  Dengan  Menggunakan Dinar Dan Dirham Di Indonesia 30 (Rahman et al., 2021) BITCOIN  SEBAGAI  ALAT  INVESTASI  (Analisis  Hasil  keputusan Bahtsul  Masail  Ma’had  Aly  Hasyim  Asy’ari  Tebuireng  tahun  2018 tentang Bitcoin)
Pada Tabel 1 terdapat sebanyak 30 artikel dimana semua  artikel  tersebut  merupakan  penelitian  dengan menggunakan  pendekatan  kualitatif  (100%).  Artikel tersebut  dikelompokkan  menjadi  dua  topik  utama, yaitu uang dan lembaga keuangan. Kemudian masing- masing  artikel  dari  kedua  topik  tersebut  dianalisis
sesuai  dengan  kaitannya  dengan  hukum  fiqih muammalah.
Dari  hasil  analisia  artikel  pada  table  1,  maka diketahui bahwa artikel-artikel
tersebut dikelompokkan sebagai berikut : Tabel 2. Identifikasi Topik pada Paper Terpilih Tahun 2021-2022 No Identifikasi Topik pada Paper Jumlah Artikel Berdasarkan Tahun Topik Jumlah % 2021 2022 1. Uang 7 23,3% 3 4 a. Dinar dan Dirham 1 3,3 - 1 b. Penggunaan E-Money 2 6,7 1 1
c. Mata Uang Virtual (Cryptocurrency) 4 13,3 2 2 2. Lembaga Keuangan 23 76,7% 13 10 a. Implementasi Akad pada Lembaga Keuangan 10 33,4 7 3 b. Pengelolaan Lembaga Keuangan 7 23,3 2 5 c. Pengawasan Lembaga Keuangan 6 20 4 2 Jumlah 30 100% 16 14 53,3% 46,7%
Pada  tabel  di  atas  (Tabel  2)  dapat  dipahami bahwa, dari artikel yang terpilih,  dapat diidentifikasi menjadi 2 topik pembahasan yaitu Uang dan Lembaga Keuangan.  Kemudian  dari  masing-masing  topik dibagi menjadi sub topik.
Topik uang terbagi menjadi 3 sub topik, yaitu: a. Dinar dan Dirham
b. Penggunaan E-Money
c. Mata Uang Virtual ( Cryptocurrency)
Dan topik Lembaga Keuangan terbagi menjadi 3 sub topik, yaitu:
a. Implementasi Akad pada Lembaga Keuangan
b. Pengelolaan Lembaga Keuangan
c. Pengawasan Lembaga Keuangan.
Dari  tabel  juga  dapat  disimpulkan  bahwa  dari artikel yang terpilih, topik Lembaga Keuangan lebih banyak dibahas dari pada topik uang, dengan sub topik Implementasi Akad pada Lembaga Keuangan sebagai tulisan  yang  paling  banyak  dibahas,  disusul  dengan sub  topik  Pengelolaan  Lembaga  Keuangan  dan kemudian sub topik Pengawasan Lembaga Keuangan. Sementara untuk topik  Uang, pembahasan mengenai Mata Uang Virtual (Cryptocurrency) adalah sub topik yang  lebih  bnyak  dibahas  kemudian  disusul  dengan sub  topik  Perbandingan  Sistem  Keuangan  Islam  dan Konvensional. Berdasarkan tahun terbit, maka artikel tahun 2021 lebih banyak daripada tahun 2022.

## 4.2. Pembahasan
4.2.1. Uang
4.2.1.1. Dinar dan Dirham
Pada  artikel  yang  terpilih  yang  membahas tentang  dinar  dan  dirham  hanya  ada  1  artikel,  yaitu dengan  judul  Analisis  Hukum  terhadap  Transaksi Muamalah Dengan Menggunakan Dinar Dan Dirham Di Indonesia (Kulsum, 2022). Seperti yang diketahui bahwa  dinar  dan  dirham  pernah  menjadi  mata  uang yang  sah  pada  masa  Nabi  dan  Rasulullah,  bahkan setelah  wafatnya  Rasul  dan  berlanjut  hingga  masa kejayaan  Islam.  Hingga  akhirnya  dinar  dan  dirham
ditinggalkan  setelah  perang  dunia  I  dan  digantikan dengan  uang  fiat  ( fiat  money ).  Namun  dari  artikel yang  terpilih  tersebut  disebutkan  bahwa  terdapat transaksi  muamalah  dengan  menggunakan  dinar  dan dirham  di  Indonesia.  Di  sisi lain  Indonesia  memiliki undang-undang  yang  mengatur  tentang  penggunaan mata  uang  yang  sah.  Sehingga  menjadi  pertanyaan apakah  pelaksanaan  transaksi  muamalah  dengan menggunakan  dinar  dan  dirham  menjadi  suatu  yang legal atau tidak. Dari hasil penelitian dijelaskan bahwa Undang-undang No 7 tahun 2011 Tentang Mata Uang tidak    tepat  apabila    menjadi    landasan    hukum larangan    terhadap  penggunaan  dinar  dan  dirham dalam  transaksi  muamalah.  karena  pasal-pasal  yang tercantum dalam undang-undang  tersebut  apabila  di tafsirkan    secara    rinci    dan    kritis    maka    kegiatan muamalah dengan  menggunakan   dinar   dan   dirham tidak   termasuk   dalam   unsur   pidana.
Penjelasan  tambahan  bahwa  praktek    transaksi dengan  menggunakan  dinar dan dirham di Indonesia terdapat  pada  pasar  muamalah  dan  produk  koperasi (BMT Darul Muttaqiin) berupa M-dinar.
Adapun  model  transaksi  pada  pasar  muamalah yaitu:  1)  Jual  beli,  2)  Sewa  menyewa,  3) Menggunakan dinar dan dirham sebagai alat transaksi pembayaran, 4) .Pembeli  masih  bisa  menggunakan rupiah    untuk    transaksi    selama    pedagang    dan pembeli saling ridho, 5) Pengelola  pasar  muamalah tidak  memaksa  pedagang  atau  pembeli  bertransaksi dengan  uang  tertentu  baik  dinar  maupun  dirham, transaksi  bisa  dilakukan  dengan cara  barter,  baik memakai  rupiah  atau  dinar  dirham  selama  pembeli dan  penjual sama-sama saling ridho.
Pada penelitian ini tidak secara tegas menjelaskan  penggunaan  dinar  dirham  di  zaman sekarang apabila ditinjau dari hukum fiqih muammalah.  Sehingga  ini  menjadi  peluang  untuk penelitian selanjutnya.

## 4.2.1.2. Penggunaan E-Money
E-Money  merupakan  suatu  produk  keuangan yang lahir atas perkembangan teknologi yang semakin
maju. Adanya kelebihan dalam penggunaan E-money yang  berupa  kepraktisan,  mudah  dibawa  dan mencegah  kejahatan  menjadi  salah  satu  daya  tarik bagi    masyarakat  untuk  menggunaakan  E-Money. Namun  demikian,  kelebihan-kelebihan  yang  ada belum cukup meyakinkan semua orang untuk nyaman menggunakan E-Money. Bagi umat muslim khususnya  kejelasan  hukum  mengenai  E-Money  ini menjadi hal yang sangat penting untuk diketahui.
Satu  dari  2  artikel  yang  terpilih  pada  topik  E- Money membahas tentang E-Money ditinjau dari  fiqh kontemporer  (Nurlaela,  n.d.).  Pada  artikel  dijelaskan bahwa nominal yang tersimpan dalam uang elektronik (E-Money)  adalah  jelas  nilainya,  sehingga  terhindar dari  gharar.  Sedangkan  uang  adminstrasi  dan pembuatan kartu, hukumnya boleh sebagaimana akad ijarah.  Selain  itu  E-Money  menggunakan  prinsip hawalah, sehingga e-money yang polanya sebagaimana  kartu  debit  diperbolehkan,  namun  jika polanya adalah kartu kredit maka tidak diperbolehkan.
Artikel  kedua  membahas  terkait  fitur  layanan syariah oleh salah satu merek E-Money yaitu LinkAja (Muamar  et  al.,  2021).  Ada  3  (tiga)  kategori  utama produk  layanan  syariah  yaitu  ekosistem  ZISWAF (Zakat,  Infak,  Sodaqoh  dan  Wakaf),  pemberdayaan ekonomi  berbasis  masjid  serta  digitalisasi  pesantren dan UMKM. Layanan Syariah LinkAja menggunakan akad  qardh  yaitu  customer  LinkAja  Syariah memberikan kepada pihak LinkAja Syariah dalam hal ini  disebut  top-up  dan  pihak  LinkAja  Syariah  tidak mempergunakan  uang  tersebut,  hanya  menyimpan dan dapat dikembalikan ke customer kapan saja dalam bentuk yang sama.
Salah  satu  strategi  bisnis  yang  dilakukan  untuk memperoleh  customer  adalah  dengan  menawarkan diskon.  Namun  bagaimana  hukum  diskon  pada  E- Money dalam perspektif Islam menjadi sesuatu yang perlu dikaji. Selain itu juga tidak ditemukan penelitian yang sejenis dari hasil pencarian penulis.

## 4.2.1.3. Mata Uang Virtual ( Cryptocurrency)
Mata  uang  virtual  (  Cryptocurrency)  dilatar belakangi dari adanya keinginan digitalisasi dalam hal pembayaran dengan menggunakan instrument digital juga. Cryptocurrency sendiri adalah mata uang digital yang  hanya  ada  dan  bisa  digunakan  di  dunia  maya. Salah  satu  jenis  uang  kripto  adalah  bitcoin. Penggunaan uang kripto pada saat ini termasuk yang populer.  Padahal  tidak  ada  legalitas  dari  OJK  dan belum ada kehalalan dari DSN-MUI.
Terdapat  4  artikel  terpilih  yang  membahas tentang m ata uang virtual (cryptocurrency). Dua dari 4  artikel  mengkaji  tentang  uang  kripto  dan  bitcoin ditinjau dari perspektif Islam. Penelitian (Burhanuddin, 2022) dan Sisca Ferawati. et.al, tahun 2022. Menurut     hukum    ekonomi      Islam     konsep cryptocurrency  mengandung    gharar    dan    dharar karena    penemu    atau    penciptanya  tidak    diketahui secara  pasti,  tidak  adanya  otoritas  yang  memastikan keabsahan transaksi,  tidak  memiliki nilai  intrinsik, serta  tidak  lepas  dari spekulasi  mengenai harganya yang  sangat  fluktuatif  dan  hanya  digunakan  sebagai alat  untung  rugi.  Maka  cryptocurrency  juga mengandung unsur maysir.
Namun demikian ada persepsi yang menganggap bahwa  cryptocurrency  adalah  sama  seperti  uang elektronik  (E-Money),  sehingga  mengumpamakan hukumnya  pada  Fatwa  DSN-MUI  No.116  Tentang Uang  Elektronik.  Padahal  keduanya  adalah  berbeda. Hal ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Mulvi  Aulia  tahun  2021  yang  menyatakan  bahwa uang elektronik  merupakan    derivasi    dari    uang kartal dan nilainya   mengikuti   mata   uang   suatu negara yang   memiliki instrumen Bank Sentral atau otoritas  keuangan  sentral  (Aulia,  2021).  Uang elektronik  tersimpan    dalam    media  elektronik    baik berupa  server, chip ataupun nomor handphone dengan komputasi  yang  terpusat.  Berbeda  dengan  uang digital   di   mana   uang   tersebut   hanya  ada   di dunia      maya  (internet)  yang    komputasinya terdesentralisasi.
Jika  dikaji  dari  segi  investasi,  hukum    Bitcoin berdasarkan  hujjah  yang  dijadikan  pijakan  hukum, bahwa  bitcoin  disamakan  dengan  spekulasi  (judi) yang mempunyai nilai sangat fluktuatif. Karena dalam transaksinya  tidak  diketahui  perputaran  bitcoin  dan tidak  diketahui  harga    yang  akan  muncul  kemudian dalam  satu  bitcoinnya.  Dan  juga  tidak  memenuhi semua  kriteria  ataupun  prinsip  dari  investasi  syariah (Rahman et al., 2021)
Dengan adanya pernyataan bahwa tidak legal di Indonesia  dan  tidak  adanya  kehalalan  dalam perspektif  Islam  seharusnya  tidak  ada  lagi  yang berminat  terhadap  mata  uang  kripto,  namun kenyataannya jenis uang ini termasuk popular. Hal ini menimbulkan  pertanyaan  tentang  peran  pemerintah dalam pengawasan masyarakatnya. Menjadi hal yang menarik apabila isu ini diteliti lebih lanjut.
4.2.2. Lembaga Keuangan
4.2.2.1. Implementasi Akad pada Lembaga Keuangan
Lembaga keuangan merupakan Lembaga intermediasi antara pihak yang memiliki dana dengan pihak yang kekurangan dana. Lembaga keuangan ada yang  berbasis  konvensional  ada  juga  yang  berbasis syariah.  Terdapat  perbedaan  antara  keduanya.  Salah satu  perbedaan  yang  paling  nyata  adalah  pada lembaga  keuangan  syariah  terdapat  akad  pada kegiatan operasionalnya. Secara teori akad-akad pada Lembaga  keuangan  syariah  dinilai  begitu  sempurna sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syariah.  Namun  dari segi implementasi masih sering dipertanyakan.
Pada  analisis  literatur  yang  dilakukan,  terdapat 10 artikel yang membahas tentang implementasi akad dan produk pada lembaga keuangan khususnya yang berbasis syariah. Sebanyak 7 artikel dipublikasi pada tahun 2021 dan 3 artikel dipublikasi pada tahun 2022. Tema  ini  menyumbangkan  artikel  terbanyak  dari  30 total artikel terpilih, dengen presentasi sebesar 33,4%. Adapun hasil dari pembahasan adalah:
a. Bahwa denda pada lembaga keuangan dikenakan pada  nasabah  mampu  yang  menunda-nunda pembayaran  besarnya  denda  sesuai  kesepakatan di  awal,  denda  tidak  diberlakukan  bagi  nasaba force majeur, dan akad yang diperbolehkan untuk dberlakukannya denda adalah Murabahah, Qardh, Salam, Istishna’ dan Ijarah (Samsul, 2022)
b. Akad  pembiayaan  murabahah  pada  praktek lembaga  keuangan      syariah      saat      ini      belum menerapkan murabahah    lil    amir    bissyira’
berdasarkan  konteks  kajian  fiqih  yang  ada (Masruron, 2021)
c. Terdapat aspek prosedural dan substansial dalam pembiayaan  Ijarah  Muntahiyah  Bit  Tamlik  Di Lembaga Keuangan Syariah (Hidayatullah, 2021)
d. Ilmu    ushul    fiqih    dan    kaidah    fiqih  memiliki peran  penting  dalam    mengeluarkan    fiqih iqtishad  maupun  fatwa  ekonomi  syariah  yang bersifat dinamis dan relevan dengan kebutuhan di era modern (Lestari, 2021)
e. Terdapat transformasi akad tabarru’ (hiwalah dan kafalah) menjadi akad mu’awadhat (hiwalah bi al- ujrah dan kafalah bia al-ujrah) di LKS dan telah diatur  dalam  fatwa  DSN/MUI . (Nurjaman  &
Witro, 2021)
f. Bahwa  terdapat  berbagai  regulasi  mengatur tentang pembiayaan murabahah. (Nurjaman et al.,
2021)
g. Prosedur  lelang  cukup  penting    dalam    hal penjualan  barang  gadai,  dimana dengan  proses lelang harga  barang jaminan dimungkinkan lebih tinggi dari harga pasaran sehingga bisa menutupi sisa hutang nasabah (Mulyawan et al., 2022) h. Implementasi Muḍārabah pada Lembaga
Keuangan  Syariah,  tepatnya  pada  Bank  Syariah Indonesia KCP Wonomulyo telah sesuai  dengan syariat  islam  yang  termuat  dalam    Kompilasi Hukum    Ekonomi    Syariah    (KHES).    (Hatta, 2022)
i. Jumlah  publikasi  seputar  akad  Mudharabah mengalami  peningkatan  secara  signifikan  setiap tahunnya. (Budianto, 2022)
j. Mudarabah yang dianggap   sebagai produk yang mengandung  risiko  tinggi bagi  ekonomi  Islam (Nurohman, 2022a) .

## 4.2.2.2. Pengelolaan Lembaga Keuangan
Setiap  lembaga  perlu  untuk  dikelola  sesuai dengan  standar  yang  telah  ditentukan.  Hal  ini berkaitan  dengan  tujuan  yang  akan  dicapai  oleh lembaga atau instansi tersebut. Pengelolaan yang baik akan berefek pada pencapaian yang baik pula. Tidak terkecuali bagi lembaga keuangan. Lembaga keuangan yang sehat mencerminkan pengelolaan yang baik.  Baik  lembaga  keuangan  konvensional  maupun lembaga  keuangan  syariah  pada  dasarnya  memiliki aktivitas  yang  sama,  yang  berbeda  adalah  dalam bentuk transaksi dan asas pencarian profitnya.
Pada analisis literatur yang dilakukan, terdapat 7 artikel yang membahas tentang pengelolaan lembaga keuangan khususnya yang berbasis syariah. Sebanyak 2  artikel  dipublikasi  pada  tahun  2021  dan  5  artikel dipublikasi pada tahun 2022. Tema ini menyumbangkan  artikel  dengan  presentasi  sebesar 23,3%. Adapun hasil dari pembahasan adalah: a. Dana infaq non halal (dana ini terkena sistem bank konvensional)  di  Lembaga  Keuangan  Syariah harus  dibedakan  sehingga harus  dibersihkan  dan dimanfaatkan  dengan  peruntukan    yang    benar (Nasrin & Haryanti, 2021)
b. Pemahaman  pengelola  LKMS  mengenai  akad mudarabah  berbeda  antara  pemahaman  secara literatur dan aplikasinya (Nurohman, 2022b)
c. Bahwa  orientasi  system keuangan  Islam  adalah profit    dan    falah    oriented    sedangkan    sistem keuangan    konvensional    hanya    pada    profit oriented (Husna et al., 2022)
d. Untuk  membantu  kegiatan  administrasi  negara pada  masa  khalifah  Harun  Al-Rasyid  maka khalifah  membentuk  Diwanul  Kharaj  untuk mengurus  keuangan  negara.  Sedangkan  untuk pengelolaan  masalah  keuangan  Negara  maka dibentuk  suatu  lembaga  keuangan  yaitu  “Baitul Maal” (Kas Negara) (Alimuddin & Alvia, 2022).
e. Model Pengelolaan Dana Filantropi Islam Dalam Lembaga  Keuangan  Syariah  (Lks)  (Studi  Kasus Pada KJKS BMT Marhamah Wonosobo) mampu meningkatkan  ekonomi  dan  membangun  mental masyarakat. (Fitriani, 2022)
f. Dampak  Praktik  Bunga  (Riba)  Pada  Lembaga Keuangan Non-Bank Bagi Perekonomian
Masyarakat  adalah  banyak  masyarakat  yang akhirnya terlilit hutang hingga puluhan juta rupiah (Rosida, 2021)
g. Koperasi    syariah    USPPS    Ausath    mampu memenuhi    kewajibannya  dalam      mengelola risiko   yang   akan   dihadapi   agar   tidak   terjadi kerugian dan ketimpangan dalam mengelola dan menjalankan kegiatan usahanya. (Syarofi, 2022).

## 4.2.2.3. Pengawasan Lembaga Keuangan.
Setiap pengelolaan lembaga keuangan membutuhkan  pengawasan.  Dengan  adanya  fungsi pengawasan  lembaga  keuangan  akan  senantiasa berhati-hati dalam setiap langkah aktivitasnya. Hal ini tentu akan meminimalisir  resiko-resiko yang berpotensi terjadi di lembaga tersebut.
Pada analisis literatur yang dilakukan, terdapat 6 artikel yang membahas tentang pengawasan lembaga keuangan khususnya yang berbasis syariah. Sebanyak 4  artikel  dipublikasi  pada  tahun  2021  dan  2  artikel dipublikasi pada tahun 2022. Tema ini menyumbangkan  artikel  dengan  presentasi  sebesar 20%. Adapun hasil dari pembahasan adalah:
a. kedudukan  fatwa  DSN  MUI  menjadi  salah  satu prasyarat  dalam  menentukan  ketetapan  suatu produk di lembaga keuangan syariah. (Nurjaman
& Ayu, 2021)
b. Pengaturan  Giro  Wajib  Minimum  Bank  Syariah Sebagai  Sebuah  Instrumen  Kebijakan  Moneter dalam  pandangan  maqashid  shariah  masih bertentangan sehingga lebih besar kemafsadatannya  disbanding  kemaslahatannya dalam jangka panjag.(Gunawan & Barlinti, 2022)
c. Dewan  Pengawas  Syariah  berperan  dalam pemenuhan  syariah  compliance  pada  lembaga keuangan syariah (Munthe et al., 2021)
d. Manajemen   risiko   yang   telah   dilaksanakan Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  Sunan Gunung Jati Ba’alawy masih lemah dikarenakan lembaga keuangan mikro syariah tidak
menerapkan jaminan dalam pembiayaan
(Wijayanti & Adityawarman, 2022)
e. Peran  KPJKS  dalam  melakukan  interpretasi  dan harmonisasi  fatwa  DSN-MUI  bagi  pembentukan POJK  di  bidang  keuangan  syariah,  yakni memberikan  rekomendasi  bagi  OJK  (Umam  & Kimberly, 2021)
f. Dalam ekonomi islam keuntungan pada transaksi keungan didasarkan pada aspek bagi hasil berbeda dengan  ekonomi  konvensional  yang  berbasis bunga (Sopian, 2021)

## 5. KESIMPULAN
Pada  hasil  pencarian  artikel  dengan  tema  uang dan  lembaga  keuangan,  ditemukan  sebanyak  30 artikel dengan batasan waktu tahun 2021-2022. Dari 30 artikel tersebut dikelompokkan menjadi dua topik utama, yaitu topik uang dan topik lembaga keuangan. Topik  pembahasan  uang  kemudian  dikelompokkan menjadi  tiga  sub  topik,  yaitu:  1)  dinar  dirham,  2) penggunaan  E-Money,    dan  3)  Mata  uang  virtual (cryptocurrency).  Dan  topik  pembahasan  lembaga keuangan juga dikelompokkan menjadi tiga sub topik, yaitu: 1) impelemantasi akad pada lembaga keuangan, 2) pengelolaan lembaga keuangan, dan 3) pengawasan lembaga keuangan. Topik lembaga keuangan dengan sub topik implementasi akad pada lembaga keuangan merupakan  artikel  terbanyak  dengan  presentasi 33,4%. Sedangakan artikel yang paling sedikit dibahas adalah  sub  topik  dinar  dan  dirham  pada  topik  uang, dengan  presentasi  3,3%  dari  keseluruhan  tema  uang dan lembaga keuangan. Perlu penelitian lebih banyak mengenai  dinar  dan  dirham,  khususnya  ditengah  isu adanya  kelompok  dinarist yang ingin  menghidupkan kembali  mata  uang  dinar.  Selain  itu  masih  banyak pembahasan yang belum diteliti pada tema  uang dan lembaga keuangan ini, seperti: hukum jual beli mata uang  dalam  islam,  nilai  kurs  dalam  perspektif ekonomi islam, moneter dalam pandangan Islam dan kaitan antara uang dan lembaga keuangan dalam fiqh muamalah.

## 6. REFERENSI
Alimuddin,  A.,  &  Alvia,  R.  (2022).  Pengelolaan Keuangan  Publik  dalam  Pandang  Maqasid Syariah  Islam  Pada  Masa  Harun  Ar-Rasyid.
Amal: Jurnal Ekonomi Syariah . https://www.jurnal.iainambon.ac.id/index.php/a mal/article/view/2388
Aulia,  M.  (2021).  Uang  Elektronik,  Uang  Digital (Cryptocurrency)  Dan  Fatwa  Dsn-Mui  No.  116 Tentang  Uang  Elektronik. Al-Mizan:  Jurnal Hukum Dan Ekonomi Islam .
https://ejurnal.iiq.ac.id/index.php/almizan/article /view/225
Ausop,  A.  Z.,  &  Aulia,  E.  S.  N.  (2018).  Teknologi Cryptocurrency Bitcoin Dalam Transaksi Bisnis Menurut  Syariat  Islam. Jurnal  Sosioteknologi, 7(1) , 74 – 9 .
Budianto, E. W. H. (2022). Pemetaan Penelitian Akad Mudharabah  Pada  Lembaga  Keuangan  Syariah: Studi  Bibliometrik  Vosviewer  Dan  Literature Review. J-EBIS  (Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis Islam) . https://journal.iainlangsa.ac.id/index.php/ebis/art icle/view/3895
Burhanuddin, S. F. (2022). Transaksi cryptocurrency: Bagaimana  pandangan  hukum  ekonomi  islam memandang? Fair  Value:  Jurnal  Ilmiah Akuntansi Dan … . http://journal.ikopin.ac.id/index.php/fairvalue/ar ticle/view/1284
Feliyani,  N.,  &  Ardiyanto,  M.  H.  (2022).  Transaksi Jual  Beli  dengan  Bitcoin  Perspektif  Fiqh Muamalah. Islamic Review: Jurnal Riset Dan … . https://journal.ipmafa.ac.id/index.php/islamicrev iew/article/view/338
Fitriani,  Y.  (2022).  MODEL  PENGELOLAAN

## DANA FILANTROPI ISLAM
DALAM LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH (LKS)(Studi  Kasus  Pada  Kjks  Bmt  Marhamah Wonosobo). Ar-Ribhu:  Jurnal  Manajemen  Dan
Keuangan … . https://www.ejournal.inzah.ac.id/index.php/arrib hu/article/view/811
Gunawan, A., & Barlinti, Y. S. (2022). PENGATURAN  GIRO  WAJIB  MINIMUM

## BANK SYARIAH SEBAGAI
SEBUAH INSTRUMEN KEBIJAKAN MONETER DALAM PANDANGAN MAQASHID SHARIAH. PAKUAN LAW REVIEW . https://journal.unpak.ac.id/index.php/palar/articl e/view/5119
Hasbi,  M.  Z.  N.  (2010).  Keunggulan  Dinar  dan Dirham  sebagai  Mata  Uang  Perspektif  Al- Ghazali  dan  Ibnu  Taimiyah. Jurnal  Shidqia Nusantara , Vol.1 No.1 .

## Hatta, M. (2022). IMPLEMENTASI MUDARABAH
PADA  LEMBAGA  KEUANGAN  SYARIAH. Milkiyah:  Jurnal  Hukum,  Ekonomi  Dan  Bisnis … . https://jurnal.stainmajene.ac.id/index.php/milkiy ah/article/view/159
Hidayatullah,  M.  S.  (2021).  ANALISIS  ASPEK
PROSEDURAL DAN SUBSTANSIAL DALAM PEMBIAYAAN IJARAH MUNTAHIYAH BIT TAMLIK DI LEMBAGA KEUANGAN  SYARIAH. Tadayun:  Jurnal Hukum Ekonomi Syariah . http://tadayun.org/index.php/tadayun/article/vie
w/18
Husna, A., Saputra, J., Majid, M. S. A., & ... (2022).
Sistem  Keuangan  Islam  dan  Konvensional: Sebuah  Studi  Literatur. Jurnal  EMT  … . http://www.journal.lembagakita.org/index.php/e mt/article/view/546
Kulsum,  S.  U.  (2022).  Analisis  Hukum  Terhadap Transaksi  Muamalah  dengan  Menggunakan Dinar  dan  Dirham  di  Indonesia. Jurnal  Sosial Sains . https://sosains.greenvest.co.id/index.php/sosains /article/view/351
Lestari,  L.  (2021).  Fiqih  Iqtishad  Sebagai  Sumber Pengembangan  Ekonomi  Dan  Keuangan  Islam.
Jurnal Hukum Ekonomi Islam . https://www.jhei.appheisi.or.id/index.php/jhei/ar ticle/view/95 Masruron, M. (2021). KONSEP MURABAHAH LIL AMIR BIS SYIRA DALAM IMPLIMENTASINYA DI LEMBAGA KEUANGAN  SYARIAH. Maqosid:  Jurnal Studi Keislaman Dan … .
http://jurnal.iaihnwpancor.ac.id/index.php/maqo sid/article/view/493
Muamar,  A.,  Aziz,  A.,  Wasman,  W.,  &  ...  (2021). PELAYANAN  SYARIAH  LINKAJA  PADA EKOSISTEM KEISLAMAN DI KOTA CIREBON  DALAM  PERSPEKTIF  HUKUM ISLAM. Al-Mustashfa: Jurnal … . https://www.syekhnurjati.ac.id/jurnal/index.php/ al-mustashfa/article/view/8361
Mulyawan, W.,  Ja’far,  A. K.,  &  Fasa, M.  I.  (2022).
Urgensi  Lelang  Dalam  Penjualan  Barang  Gadai (Emas)  pada  Lembaga  Keuangan  Syariah.
Reslaj: Religion Education … .
http://journal.laaroiba.ac.id/index.php/reslaj/arti cle/view/704
Munthe, A. K., Praramadhani, I. S., & ... (2021). Peran Dewan  Pengawas  Syariah  Dalam  Pemenuhan Syariah  Compliance  Oleh  Lembaga  Keuangan Syariah. Journal  of  Islamic  Law  … . https://scholarhub.ui.ac.id/jils/vol2/iss3/3/
Nasrin, Z., & Haryanti, P. (2021). Analisis Dana Infaq Non Halal Di Lembaga Keuangan Syariah Dalam Perspektif  Fiqih  Muamalah  Studi  Kasus  LSPT Tebuireng  Jombang. JIES:  Journal  of  Islamic
Economics … . https://ejournal.feunhasy.ac.id/jies/article/view/3 95
Nurjaman,  M.  I.,  &  Ayu,  D.  (2021).  Eksistensi
Kedudukan Fatwa Dsn Mui terhadap Keberlangsungan Operasional Bisnis di Lembaga Keuangan Syariah. Al Iqtishod: Jurnal Pemikiran
… . http://www.jurnal.stai- alazharmenganti.ac.id/index.php/AlIqtishod/arti cle/view/245
Nurjaman, M. I., & Witro, D. (2021). TRANSFORMASI AKAD TABARRU’MENJADI AKAD MU’AWADHAT; ANALISIS AKAD
HIWALAH  DAN  AKAD  KAFALAH  DI LEMBAGA  KEUANGAN  SYARIAH. Al- Mustashfa:  Jurnal  Penelitian  Hukum  … . https://www.syekhnurjati.ac.id/jurnal/index.php/ al-mustashfa/article/view/8748 Nurjaman, M. I., Witro, D., & ... (2021). JUAL BELI MURABAHAH  PERSPEKTIF  REGULASI DAN  PRAKTIK  DI  LEMBAGA  KEUANGAN SYARIAH. Al-Qisthu:  Jurnal  Kajian  … . http://ejournal.iainkerinci.ac.id/index.php/alqisth u/article/view/896
Nurlaela,  N.  (n.d.).  E-Money:  Tinjauan  Fiqih Kontemporer. Mukaddimah: Jurnal Studi Islam . http://ejournal.uin- suka.ac.id/pusat/mukaddimah/article/view/2729 Nurohman,  D.  (2022a).  KONSEP  RISIKO  BISNIS DALAM  ISLAM  DAN  RELEVANSINYA BAGI PRAKTIK MUDARABAH PADA
LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH. Risâlah, Jurnal Pendidikan Dan Studi Islam . https://www.jurnal.faiunwir.ac.id/index.php/Jur nal_Risalah/article/view/235
Nurohman,  D.  (2022b).  Pemahaman  Pengelola Tentang  Mudarabah  Dan  Aplikasinya  Dalam Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  Di  Jawa Timur. Al-Intaj: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan … . https://ejournal.iainbengkulu.ac.id/index.php/Al- Intaj/article/view/5688
Rahman,  M.,  Muhaini,  A.,  &  ...  (2021).  Bitcoin Sebagai Alat Investasi. Madinah: Jurnal Studi … . http://ejournal.iai- tabah.ac.id/index.php/madinah/article/view/723
Rosida, I. N. (2021). Analisis Dampak Praktik Bunga (Riba) Pada Lembaga Keuangan Non-Bank Bagi Perekonomian  Masyarakat. Jurnal  Iqtisaduna . https://journal3.uin- alauddin.ac.id/index.php/Iqtisaduna/article/view /20266 Rozalinda.  (2014). Teori  dan  Aplikasinya  pada Aktivitas Ekonomi . Rajawali. Rudy  Bahrudin.  (1997). ,  Bank  dan  Lembaga Keuangan Lainnya, cet ke-1, . Bagian Penerbitan STIE YKPN.
Samsul, S. K. (2022). Konsep Denda dalam Lembaga Keuangan  Syariah  (Analisa  Terhadap  Fatwa Dewan  Syari’ah  Nasional  MUI  No.  17/DSN- MUI/IX/2000). MUSLIMPRENEUR:  Jurnal Ekonomi Dan Kajian … .
https://ejournal.iainh.ac.id/index.php/muslimpre neur/article/view/137
Sopian,  A.  A.  (2021).  LEGITIMASI  SYARIAH TERHADAP  NILAI  WAKTU  UANG. AKSY: Jurnal  Ilmu  Akuntansi  Dan  Bisnis  Syariah . http://journal.uinsgd.ac.id/index.php/aksy/article /view/12138
Syarofi, M. (2022). Implementasi Manajemen Risiko Pada  Lembaga  Keuangan  Non-Bank  Syariah (STUDI  ANALISIS  UNIT  SIMPAN  PINJAM POLA  SYARIAH  AUSATH  …. RIBHUNA:
Jurnal Keuangan Dan Perbankan … . http://ejournal.iaiibrahimy.ac.id/index.php/ribhu na/article/view/1248
Thucker, I. (2003). Economics for Today . Western. Umam,  K.,  &  Kimberly,  V.  B.  (2021).  Peran  Kpjks Dalam  Legislasi  Fatwa  Dsn-Mui  Di  Bidang Regulasi  Keuangan  Syariah. Masalah-Masalah Hukum . https://ejournal.undip.ac.id/index.php/mmh/artic le/view/33413
Wijayanti,  E.,  &  Adityawarman,  A. (2022).  Analisis Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Pada  Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi  Kasus  pada Bank  Wakaf  Mikro  Sunan  Gunung  Jati Ba’alawy). Diponegoro  Journal  of  … . https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/accounti ng/article/view/33062
Yuliadi,  I.  (2019). Teori  Ekonomi  Makro  Islam . Rajawali.