Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357

## Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penerimaan dan Penggunaan Mobile Payment pada Teknologi Pembayaran Gopay
Wilbert Sinclair *1 , Lailan Maulia 2 , Tina Novianti Sitanggang 3
Universitas Prima Indonesia 1,2,3 wilbert_sinclair99@rocketmail.com 1) , lailanmaulia@yahoo.com 2) , tinapaulus7371@gmail.com 3)
*Corresponding Author Submitted: January 4, 2021 Accepted: January 19, 2021 Published: February 11, 2021

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  factors  that  influence  the  acceptance  and  the  use  of  mobile payments in GOPAY payment technology by integrating the Technology Acceptance Model (TAM) theory, mobile payment characteristics, trust and security and privacy. The research method used is a survey method. The sample of this research is GOPAY users in Faculty of Economics at Prima Indonesia University, as many as 222 (two hundred and twenty two) respondents through an online questionnaire. Data analysis using Smart Partial Least Square (PLS) 3.0. The results of this study can be concluded that the factors that influence the acceptance and the use of mobile payments on GOPAY  payment  technology are  mobile  payment  characteristics,  trust  and  security  and privacy which  are  not  supported  in  this  study.  GOPAY  has  the  characteristics  of  mobility,  reachability, compatibility and convenience. The characteristics of mobile payments are not supported because users cannot experience the benefits. Trust is not supported because not all users trust GOPAY, especially  in  the  process  of  topping  up  balances  and  receiving  cashback  after  making  payment transactions. Security and privacy is not supported because users do not trust GOPAY regarding topping up balances, if the balance does not come in, they can contact the bank.
Keywords:  Mobile  Payment  characteristics,  privacy,  security,Technology  Acceptance  Model, Trust,

## PENDAHULUAN
Perkembangan mobile  payment di  kehidupan  masyarakat  semakin  meningkat  karena penggunaan perangkat seluler juga meningkat (Ginting, 2017). Sejak tahun 2009 Bank Indonesia sudah  mendukung  Gerakan  Nasional  Non  Tunai  (GNTNT)  (Bank  Indonesia  2020).  Sistem pembayaran non tunai menggunakan perangkat seluler, (Wibawa, 2019). Salah satu aplikasi yang mendukung  transaksi  pembayaran  non  tunai  adalah  GOPAY,  yang  diperkenalkan  Oktober  2010 (Zulfikar,2019).
Gopay yang memberikan kemudahan kepada pengguna dalam bertransaksi seperti pembayaran jasa,  pembelian  makanan  dan  minuman,  hiburan,  serta  pembayaran  beberapa  e-cormmerce  di Indonesia.  Aplikasi  ini  memiliki  keunggulan  adalah  fasilitas  proses  transaksi  mudah  dan  cepat sehingga  pengguna  merasa  aman  dari  pencurian  dan  penipuan,  sedangkan  kelemahan  GOPAY adalah  pengguna  bergantung  pada  jaringan  komunikasi  (sinyal)  yang  stabil  dalam pembayaran(Goenawan, 2018).

## STUDI LITERATUR
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
Marangunic dan Andrina (2014) Technology Acceptance Model (TAM) merupakan salah satu model  yang  dibangun  untuk  menganalisis  dan  memahami  faktor  penentu  penerima  teknologi, menjelaskan  tingkah  laku  pemakai  akhir  ( end-user )  teknologi  informasi  dengan  variasi  dan populasi  pemakai.  (Adiningsih,  2019) mobile  payment merupakan  sarana  untuk  membayar transaksi  antara  dua  pihak  dengan  praktis,  sederhana,  aman,  nyaman,  simpel  yang  bisa  dipakai dimana saja dan kapan saja dengan menggunakan perangkat selular. Dorodulu (2016), jika terdapat teknologi yang bisa bekerja dimana saja, maka penggunaannya akan meningkat atau tertarik dengan teknologi tersebut. Genady (2018), apabila orang dapat memakai suatu teknologi dimana saja dan kapan  saja    maka  dapat  meningkatkan  keinginan  untuk  memakai  teknologi  itu.  Amelia  (2019), suatu teknologi apabila mudah diakses maka dapat meningkatkan kinerjanya serta meningkatkan keinginan seseorang untuk memakai teknologi itu. (Genady, 2018), jika pelayanan suatu teknologi bisa  diakses  pengguna  maka  pengguna  mendapatkan  kemudahan  pemakainya.  Nugroho  (2017), jika mobile  payment bisa  diadaptasi  dengan  baik  oleh  pemakainya,  maka  menjadikannya bermanfaat  dalam  pekerjaan  pemakainya.  Kim,  dkk  (2009),  jika  sistem  bisa  dicocokkan  dengan kegiatan,  maka  dapat  memudahkan  pekerjaan  pemakainya  Kim,  dkk  (2009),  jika  kenyamanan dirasakan pada suatu sistem maka menjadikan kinerja penggunanya meningkat. Kim, dkk (2009), keyakinan  teknologi  yang  nyaman  digunakan  dapat  menjadikan  pekerjaan  penggunanya  mudah. Usman (2017), jika suatu teknologi mudah penggunaannya maka bermanfaat untuk penggunanya. Yogananda  (2017),  sikap  yang  positif  ditunjukkan  oleh  pengguna  sistem,  apabila  performa penggunanya ditingkatkan denegan menggunakan sistem tersebut. Yogananda (2017), suatu sistem menentukan sikap penggunanya berdasarkan apabila aktivitas pengguna dipermudah dengan sistem tersebut.  Davis  (2014),  jika  suatu  sistem  ada  manfaatnya  maka  berdampak  pada  niat  pengguna untuk  pemakai  sistem  itu.  Amelia  (2019),  jika  pengguna  merasakan  adanya  kemudahan  dengan menggunakan  suatu  teknologi  bagi  hidupnya  maka  menjadikan  hal  tersebut  sebagai  niat  untuk memakai  teknologi  itu.  Ispriandina  dan  Mamun  (2019),  sikap  seseorang  yang  positif  dengan teknologi  maka  mempengaruhi  minat  seseorang  tersebut.  Bukhori  (2018), penilaian  positif  akan diberikan seseorang atas suatu teknologi jika terdapat keamanan pada teknologi  itu berupa tidak adanya penipuan dan pencurian. Genady (2018) sikap yang ditunjukkan pengguna suatu teknologi berdasarkan  jika  teknologi  itu  dapat  dipercaya.  Nugroho  (2017),  jika  terdapat  kepercayaan pengguna  suatu  teknologi  maka  terdapat  niat  pengguna  untuk  memakai  teknologi  itu.  Nugroho (2017), suatu sistem yang mudah dapat mempengaruhi kepercayaan penggunanya. Davis (2014), kepercayaan pengguna terhadap suatu sistem dapat menjadikan kegiatan pengguna meningkat juga.

## Kerangka Konseptual
Kerangka  konseptual  menggambarkan  pengaruh  antara  setiap  variabel  yang  diuji. Permasalahan  dan  landasan  teoritis  yang  diurai,  maka  kerangka  konseptual  penelitian  ini  dilihat gambar 1.
Gambar 1. Kerangka Konseptual Sumber: Data Penelitian (2020)
H1 : Mobility memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness H2 : Mobility memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
H3 : Reachability memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
H4 : Reachability memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use H5 : C ompatibility memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness H6 : Compatibility memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use H7 : Convenience memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness H8 : Convenience memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
H9 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness H10 : Perceived usefulness memiliki pengaruh terhadap attitude toward using H11 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap attitude toward using H12 : Perceived usefulness memiliki pengaruh terhadap behavioral intention H13 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap behavioral intention H14 : A ttitude toward using memiliki pengaruh terhadap behavioral intention H15 : Security and privacy memiliki pengaruh terhadap attitude toward using H16 : Trust memiliki pengaruh terhadap attitude toward using H17 : Trust memiliki pengaruh terhadap behavioral intention H18 : Perceived ease of  use memiliki pengaruh terhadap trust H19 : Trust memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness

## METODE
Penelitian ini menggunakan metode penelitian survei yaitu penelitian yang sumber data dan informasinya  didapatkan  dari  responden  dengan  memakai  kuesioner  atau  angket  sebagai  cara pengumpulan  data  dan  sampel.Populasi  penelitian  ini  adalah  mahasiswa  Universitas  Prima Indonesia  Fakultas  Ekonomi  angkatan  2019  sebanyak  498  orang.  Sampel  yang  diambil  adalah sebanyak 222 orang dimana data tersebut sudah sesuai dengan kriteria yang peneliti tentukan dilihat tabel 1.
Tabel 1. Karakteristik Responden Keterangan Responden (orang) Presentase (%) Jenis Kelamin Laki – laki 81 36.5 Perempuan 141 63.5 Total 222 100 Usia 18 tahun 11 4.6 19 tahun 134 63 20 tahun 74 31.1 21 tahun 3 1.3 Total 222 100 Pernah Menggunakan GOPAY >9 kali 155 65.1 7-9 kali 12 5 4-6 kali 25 10.5 1-3 kali 30 19.3 Total 222 100 Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020) HASIL
Konstruk  penelitian  meliputi mobile  payment  characteristic ( mobility,  reachbility, compatibility dan convenience, Technology Acceptance Model (TAM) ( Perceived Usefulness (PU), Perceived Ease Of Use (PEOU), Attitude Toward Using (ATU) dan Behavioral  Intention (BI)), trust (T) dan Security and Privacy (SP).Hasil output analisis deskriptif dilihat tabel 2.
Tabel 2. Hasil Output Analisis Deskriptif Konstruk Missing Mean Modus  Std Deviation
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
PU1 0 3.60 4 0.50 PU2 0 3.59 4 0.51 PU3 0 3.58 4 0.54 PU4 0 3.53 4 0.53 PEOU1 0 3.61 4 0.51 PEOU2 0 3.52 4 0.61 PEOU3 0 3.61 4 0.54 PEOU4 0 3.57 4 0.53 ATU1 0 3.57 4 0.53 ATU2 0 3.60 4 0.53 ATU3 0 3.57 4 0.58 BI 1 0 3.50 4 0.63 BI2 0 3.54 4 0.57 MOB1 0 3.64 4 0.54 MOB2 0 3.61 4 0.58 MOB3 0 3.55 4 0.61 REACH1 0 3.54 4 0.57 REACH2 0 3.57 4 0.56 COMP1 0 3.57 4 0.56 COMP2 0 3.60 4 0.53 COMP3 0 3.60 4 0.53 CONV1 0 3.58 4 0.52 CONV2 0 3.58 4 0.54 CONV3 0 3.60 4 0.58 CONV4 0 3.61 4 0.53 T1 0 3.60 4 0.53 T2 0 3.56 4 0.53 T3 0 3.58 4 0.54 T4 0 3.56 4 0.56 S1 0 3.64 4 0.48 S2 0 3.59 4 0.53 S3 0 3.64 4 0.5 S4 0 3.60 4 0.55
Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)
Nilai  sering  muncul  ( modus )  adalah  4  artinya  sangat  setuju.  Standar  deviasi  konstruk penelitian  ini  adalah  peningkatan  nilai  standar  deviasi  yang  tinggi  maka  semakin  lebar  rentang variasi datanya  dan sebaliknya .

## Analisis Data
Analisis data responden pengguna aplikasi GOPAY Mahasiswa Universitas Prima Indonesia Fakultas  Ekonomi  Angkatan  2019  menggunakan  model Partial  Least  Square (PLS)  dengan mengevaluasi outer model dan inner model .

## Outer Model (Model Pengukuran)
Uji Validitas Konvergen
Uji  validitas  konvergen  konstruk  reponden  pengguna  aplikasi  GOPAY    Mahasiswa Universitas Prima Indonesia Fakultas Ekonomi Angkatan 2019 dilihat dari nilai factor loading pada Tabel  3.  Setiap  konstruk mobile  payment  characteristic , Technology  Acceptance  Model (TAM), trust dan konstruk security and privacy dapat dikatakan valid yang dilihat nilai factor loading besar dari 0.7.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
Tabel 3. Nilai Factor Loading Konstruk Factor Loading Konstruk Factor Loading Konstruk Factor Loading MOB1 0.91 CONV4 0.78 ATU3 0.86 MOB2 0.9 PU1 0.89 BI1 0.93 MOB3 0.87 PU2 0.89 BI2 0.93 REACH1 0.9 PU3 0.89 SP1 0.87 REACH2 0.89 PU4 0.87 SP2 0.87 COMP1 0.9 PEOU1 0.86 SP3 0.87 COMP2 0.87 PEOU2 0.82 SP4 0.87 COMP3 0.9 PEOU3 0.82 T1 0.89 CONV1 0.89 PEOU4 0.81 T2 0.91 CONV2 0.92 ATU1 0.84 T3 0.9 CONV3 0.88 ATU2 0.86 T4 0.89
Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)

## Uji Validitas Diskriminan
Uji  validitas  diskriminan  konvergen  konstruk  reponden  pengguna  aplikasi  GOPAY Mahasiswa Universitas Prima Indonesia Fakultas Ekonomi Angkatan 2019 dilihat Tabel 4.
Tabel 4. Nilai Average Variance Extracted
Konstruk  ATU BI COMP  CONV  MOB PEOU  PU REACH SP T ATU 0.85 BI 0.71 0.93 COMP 0.74 0.64 0.89 CONV 0.77 0.77 0.79 0.86 MOB 0.79 0.67 0.70 0.78 0.89 PEOU 0.77 0.74 0.72 0.72 0.64 0.82 PU 0.74 0.70 0.66 0.68 0.64 0.88 0.88 REACH 0.76 0.89 0.83 0.80 0.72 0.74 0.69 0.89 SP 0.69 0.69 0.77 0.75 0.66 0.67 0.65 0.77 0.87 T 0.68 0.63 0.73 0.72 0.59 0.69 0.37 0.73 0.84 0.89
Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)
Berdasarkan Tabel 4, setiap konstruk mobile payment characteristic ( mobility, reachability, compatibility dan convenience ),  konstruk Technology  Acceptance  Model (TAM)  ( Perceived usefulness, Perceived ease of use, Attitude toward using dan Behavioral intention ), konstruk trust dan  konstruk security  and  privacy mempunyai  nilai  validitas  diskriminan  AVE  lebihbesar  5 daripada korelasi antar konstruk dengan konstruk lainnya dalam model.

## Uji Reliabilitas
Uji  reliabilitas  menggunakan  dua  metode  yaitu cronbach’s alpha dan composite  reliability . Uji  reliabilitas  konstruk  responden  pengguna  aplikasi  GOPAY  Mahasiswa  Universitas  Prima Indonesia Indonesia Fakultas Ekonomi Angkatan 2019 dilihat Tabel 5.
Tabel 5. Nilai Cronbach’s Alpha dan Composite Reliability
Konstruk ATU BI COMP  CONV  MOB  PEOU  PU  REACH SP T Composite reliability 0.91  0.93 0.92 0.93 0.92 0.91 0.94 0.8 0.92  0.95 Cronbach’s alpha 0.86  0.84 0.87 0.89 0.87 0.86 0.91 0.52 0.89  0.94
Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)
Berdasarkan  Tabel  5,    hasil  uji  realibitas  setiap  konstruk  responden  pengguna  aplikasi GOPAY  mahasiswa  Universitas  Prima  Indonesia  Fakultas  Ekonomi  angkatan  2019  mempunyai
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
nilai composite  reliability besar  0.7,  namun  pada  nilai cronbach’s  alpha terdapat  satu  konstruk (REACH yaitu reachability ) yang tidak reliable memiliki nilai kecil 0,7. Nilai composite reliability lebih baik digunakan dalam teknik PLS dibandingkan cronbach’ s alpha (Abdillah dan Jogiyanto, 2015) .
Inner Model (Model Struktural) R-Square Nilai R- square konstruk responden pengguna aplikasi GOPAY Mahasiswa Universitas Prima Indonesia Fakultas Ekonomi Angkatan 2019 dilihat Tabel 6.
Tabel 6. Nilai R- square Konstruk ATU  BI  PEOU PU  T R Square 0.64  0.54  0.60  0.58 0.35 Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)
Berdasarkan Tabel 6,  konstruk  ATU ( Attitude  Toward Using ) mempunyai nilai R square sebesar  0,64  artinya  64  persen  konstruk mobility,  reachability,  compatibility,  convenience dan security and privacy memiliki pengaruh terhadap Attitude Toward Using dan sisanya faktor -faktor lain  yang  mempengaruhinya  sebesar  36  persen.  Kedua,  Konstruk Behavioral  Intention (BI) mempunyai    nilai  R- square sebesar  0,54  artinya  54  persen  konstruk mobility,  reachability, compatibility,  convenience dan security  and  privacy memiliki  pengaruh  terhadap behavioral intention dan  sisanya  faktor-faktor  lain  yang  mempengaruhinya  sebesar  46  persen.  Ketiga, PEOU( Perceived Ease Of Use ) mempunyai nilai R- square sebesar 0,60 artinya 60 persen konstruk mobility,  reachability,  compatibility,  convenience dan security  and  privacy memiliki  pengaruh terhadap perceived  ease  of  use dansisanya  faktor-faktor  lain  yang  mempengaruhinya  sebesar  40 persen.  Keempat,  konstruk Perceived  Usefulness (PU) mempunyai  nilai  R- square sebesar  0,58 artinya  58  persen  konstruk mobility,  reachability,  compatibility,  convenience dan security  and privacy memiliki  pengaruh  terhadap perceived  usefulness dan  sisanya  faktor-faktor  lain  yang mempengaruhi sebesar 42 persen. Kelima, konstruk T ( Trust ) mempunyai nilai R- square sebesar 0,35 berarti 35 persen konstruk mobility, reachability, compatibility, convenience dan security and privacy memiliki  pengaruh  terhadap perceived  usefulness dan  sisanya    faktor  -  faktor  lain  yang mempengaruhinya sebesar 65 persen.

## Nilai Koefisien Path
Nilai Koefisien Path konstruk responden pengguna aplikasi GOPAY Mahasiswa Universitas Prima Indonesia Fakultas Ekonomi Angkatan 2019 dilihat Tabel 7.
Tabel 7. Hasil Total Effect Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Error (STERR) T-statistics P- Values (O/STERR) M  – PU 0.12 0.11 0.07 1.68 0.09 X M – PEOU 0.08 0.08 0.10 0.78 0.43 X REACH – PU 0.05 0.04 0.08 0.59 0.56 X REACH – PEOU 0.32 0.30 0.12 2.62 0.01 V COMP – PU -0.08 -0.04 0.13 0.58 0.56 X COMP – PEOU 0.24 0.27 0.12 2.04 0.04 V CONV – PU 0.03 0.02 0.09 0.31 0.76 X CONV – PEOU 0.21 0.21 0.13 1.65 0.10 X PEOU – PU 0.79 0.78 0.07 11.10 0.00 V PU – ATU 0.22 0.20 0.13 1.75 0.08 X
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
PEOU – ATU 0.35 0.36 0.12 2.95 0.00 V PU – BI 0.12 0.11 0.13 0.93 0.36 X PEOU – BI 0.32 0.32 0.14 2.28 0.02 V ATU – BI 0.29 0.29 0.13 2.28 0.02 V SP – ATU 0.18 0.20 0.13 1.41 0.16 X T – ATU 0.16 0.14 0.13 1.17 0.24 X T – BI 0.13 0.15 0.10 1.39 0.17 X PEOU – T 0.69 0.69 0.05 12.71 0.00 V T  – PU 0.02 0.03 0.07 0.34 0.73 X
Keterangan :v = terdukung x = tidak terdukung Sumber: Data Olahan Kuesioner Online (2020)
Berdasarkan Tabel 7, Karakteristik mobility tidak terdukung dikarenakan pengguna tidak merasakan  manfaat,  kemudahan,  sikap  positif  menggunakan  GOPAY  di  mana  dan  kapan  saja. Karakteristik reachability , GOPAY memiliki kelemahan yaitu sinyal yang tidak stabil sehingga proses  transaksi  gagal.  Karakteristik compatibility ,  pengguna  GOPAY  tidak  memerlukan  uang tunai  dalam  proses  transaksinya  dirasa  efektif  dan  efisien.  Karakteristik convenience tidak terdukung  karena  proses  transaksi  GOPAY  memerlukan  alat  perantara  mesin  edc  yang mengharuskan  pengguna  datang  langsung  ke  merchant.  Konstruk  trust  tidak  terdukung  karena kepercayaan  pengguna  terhadap  GOPAY  saat  top  up  saldo  kedalam  akun  dapat  bertambah saldonya namun terkait konstruk securityand privasi tidak terdukung dikarenakan pengguna jika gagal top up saldo maka harus menghubungi pihak customer service GOPAY.

## PEMBAHASAN
H1 : Mobility memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 1,68 < t tabel 1,96 maka hipotesis satu tidak terdukung  artinya mobility tidak  memiliki  pengaruh  terhadap perceived  usefulnes. Sejalan dengan teori menurut Dorodulu (2016), jika terdapat teknologi yang bisa bekerja dimana  saja,  maka  penggunaannya  akan  meningkat  atau  tertarik  dengan  teknologi tersebut.  Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  hal  ini  GOPAY  memiliki kekurangan tidak  efektif dan efisien digunakan karena masih sedikit 15 merchant yang bekerja sama dengan GOPAY
H2 : Mobility memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 0,78 <  t tabel 1,96 maka hipotesis dua tidak terdukung artinya mobility tidak memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use. Sejalan dengan teori menurut Genady (2018), apabila orang dapat memakai suatu teknologi dimana saja dan kapan saja maka dapat meningkatkan keinginan untuk memakai teknologi itu.Hasil dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  transaksi  melalui  GOPAY  saat  ini  masih memerlukan nomor perangkat seluler untuk dimasukkan ke mesin EDC sehingga pengguna merasakan kuran efektif.
H3 : Reachability memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 0,59 <  t tabel 1,96 maka hipotesis tiga tidak terdukung  artinya reachability tidak  memiliki  pengaruh  terhadap perceived  usefulness. Sejalan dengan teori menurut Amelia (2019), suatu teknologi apabila mudah diakses maka dapat meningkatkan  kinerjanya  serta meningkatkan keinginan seseorang untuk memakai teknologi  itu.  Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas  transaksi  yang  dilakukan menggunakan  GOPAY  berhasil  maka  memerlukan  jaringan  komunikasi  (  signal  )  yang stabil. jaringan komunikasi yang tidak stabil membuat pengguna GOPAY tidak merasakan manfaatnya.
H4 : Reachability memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
Hasil  dari  pengolahan  data  t  hitung  sebesar  0,31  <    t  tabel  1,96  maka  hipotesis  empat terdukung artinya reachability memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use. Sejalan dengan  teori  menurut  Genady  (2018),  Jika  pelayanan  suatu  teknologi  bisa  diakses pengguna  maka  pengguna  mendapatkan  kemudahan  pemakainya.  Hasil  dari  penelitian sebelumnya yang diulas , transaksi yang menggunakan GOPAY mudah dilakukan melalui perangkat seluler.
H5 : C ompatibility tidak memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil  dari  pengolahan  data  t  hitung  sebesar  0,58  <    t  tabel  1,96  maka  hipotesis  lima terdukung artinya compatibility tidak memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness. Sejalan teori menurut Nugroho (2017), jika mobile payment bisa diadaptasi dengan baik oleh pemakainya, maka menjadikannya bermanfaat dalam pekerjaan pemakainya. Hasil dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  teknologi  menggunakan  GOPAY  tidak memberikan manfaat kepada penggunanya dengan kebutuhan sehari-hari.
H6 : Compatibility memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
Hasil  dari  pengolahan  data  t  hitung  sebesar  2,04  >    t  tabel  1,96  maka  hipotesis  enam terdukung  artinya compatibility memiliki  pengaruh  terhadap perceived  ease  of  use. Sejalan teori menurut Menurut Kim(2009), jika sistem bisa dicocokkan dengan kegiatan, maka dapat memudahkan pekerjaan pemakainya. Hasil dari penelitian sebelumnya yang diulas, menunjukkan penggunaan GOPAY mudah dipahami bagi penggunanya.
H7 : Convenience tidak berpengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 0,58 <  t tabel 1,96 maka hipotesis tujuh tidak terdukung  artinya convenience tidak  memiliki  pengaruh  terhadap perceived  usefulness. Sejalan  teori  menurut  Kim(2009),  jika  kenyamanan  dirasakan  pada  suatu  sistem  maka menjadikan  kinerja  penggunanya  meningkat.  Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang diulas,  pengguna  merasakan  ketidaknyamanan  dalam  transaksi  menggunakan  GOPAY dikarenakan penguna harus langsung datang ke merchantnya langsung.
H8 : Convenience tidak memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use
Hasil  dari  pengolahan  data  t  hitung  sebesar  1,65  <  t  tabel 1,96 maka  hipotesis  delapan tidak  terdukung artinya convenience tidak memiliki pengaruh terhadap perceived ease of use. Sejalan  teori  menurut  Menurut  Kim(2009),  keyakinan  teknologi  yang  nyaman digunakan  dapat  menjadikan  pekerjaan  penggunanya  mudah  Hasil  dari  penelitian sebelumnya yang diulas , hal ini disebabkan sebelum melakukan transaksi perlu top up saldo terlebih dahulu sehingga membuat pengguna tidak nyaman.
H9 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 11,10 >  t tabel 1,96 maka hipotesis sembilan terdukung  artinya perceived  ease  of  use memiliki  pengaruh  terhadap perceived usefulness.  Sejalan  teori  m enurut  Usman  (2017),  jika  suatu  teknologi  mudah penggunaannya maka bermanfaat untuk penggunanya. Hasil dari penelitian sebelumnya yang  diulas,  penggunaan  GOPAY  yang  mudah  dilakukan  sehingga  meningkatkan efektivitas  dan  produktivitas  penggunanya.  Penggunaan  GOPAY  melalui  perangkat seluler merasakan manfaatnya karena pengguna tidak perlu membawa uang tunai.
H10 : Perceived usefulness tidak memiliki pengaruh terhadap attitude toward using Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 1,75  < t tabel 1,96 maka hipotesis sepuluh tidak terdukung artinya perceived usefulness tidak memiliki pengaruh terhadap attitude toward using. Sejalan  teori menurut Yogananda (2017), sikap yang positif ditunjukkan oleh  pengguna  sistem,  apabila  performa  penggunanya  ditingkatkan  denegan menggunakan sistem tersebut. Hasil dari penelitian sebelumnya yang diulas, Penggunaan GOPAY mempengaruhi sikapnya dalam proses transaksi yang menggunakan perangkat seluler.
H11 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap attitude toward using
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 2,95  >  t tabel 1,96 maka hipotesis sebelas
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
terdukung  artinya perceived  ease  of  use memiliki  pengaruh  terhadap attitude  toward using. Sejalan teori menurut Menurut Yogananda (2017), suatu sistem menentukan sikap penggunanya berdasarkan apabila aktivitas pengguna dipermudah dengan sistem tersebut. Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  penggunanya  memiliki  kemauan menggunakan GOPAY apabila GOPAY memiliki kemudahan pengunaanya.
H12 : Perceived usefulness tidak memiliki pengaruh terhadap behavioral intention Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 0,93  <  t tabel 1,96 maka hipotesis dua belas tidak terdukung artinya perceived usefulness tidak  memiliki pengaruh terhadap attitude toward  using. Sejalan  teori  menurut  Menurut  Davis  (2014),  jika  suatu  sistem  ada manfaatnya  maka  berdampak  pada  niat  pengguna  untuk  pemakai  sistem  itu.  Hasil  dari penelitian sebelumnya yang diulas, hal ini dikarenakan transaksi GOPAY tidak berlaku di beberapa merchant maka pengguna merakan tidak efektif selain itu saat pengisian saldo GOPAY dirasakan sulit.
H13 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap behavioral intention
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 2,28  >  t tabel 1,96 maka hipotesis tiga belas terdukung  artinya perceived  ease  of  use memiliki  pengaruh  terhadap attitude  toward using. Sejalan teori menurut Menurut Amelia (2019), jika pengguna merasakan adanya kemudahan dengan menggunakan suatu teknologi bagi hidupnya maka menjadikan hal tersebut sebagai niat untuk memakai teknologi itu Hasil dari penelitian sebelumnya yang diulas,  kemudahan  penggunaan  GOPAY  yang  melalui  perangkat  seluler  dapat meningkatkan  peminat  penggunaanya  dengan  promosi  cashback  setelah  dilakukan transaksi.
H14 :   A ttitude toward using memiliki pengaruh terhadap behavioral intention
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 2,28  >  t tabel 1,96 maka hipotesis empat belas terdukung artinya attitude toward using memiliki pengaruh terhadap behavioral intention. Sejalan  teori  menurut  Menurut  Ispriandina  dan  Mamun  (2019),  sikap seseorang yang positif dengan teknologi maka mempengaruhi minat seseorang tersebut. Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  peminat  penggunaan  GOPAY  seperti cashback yang ditawarkan oleh GOPAY setelah melakukan transaksi. H15 : Security and privacy tidak memiliki pengaruh terhadap attitude toward using Hasil  dari  pengolahan  data  t  hitung  sebesar  1,41    <    t  tabel  1,96  maka  hipotesis  lima belas  tidak  terdukung  artinya security  and  privacy tidak  memiliki  pengaruh  terhadap attitude toward using. Sejalan teori menurut Menurut Bukhori (2018), penilaian positif akan diberikan seseorang atas suatu teknologi jika terdapat keamanan pada teknologi itu berupa  tidak  adanya  penipuan  dan  pencurian.  Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang diulas,  pengguna  dapat  menghubungi  pihak  bank  yang  terkait  jika top  up saldo  tidak masuk.
H16 : Trust tidak memiliki pengaruh terhadap attitude toward using
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 1,17  <  t tabel 1,96 maka hipotesis enam belas tidak terdukung  artinya trust tidak memiliki pengaruh terhadap attitude toward using. Sejalan  teori  menurut  Genady  (2018)  sikap  yang  ditunjukkan  pengguna  suatu teknologi  berdasarkan  jika  teknologi  itu  dapat  dipercaya.  Hasil  dari  penelitian sebelumnya yang diulas, pengguna belum percaya dalam proses top up saldo GOPAY dan menerima cashback setelah bertansaksi.
H17 : Trust tidak memiliki pengaruh terhadap behavioral intention
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 1,39  <  t tabel 1,96 maka hipotesis tujuh belas  tidak  terdukung  artinya trust tidak  memiliki  pengaruh  terhadap behavioral intetion. Sejalan  teori  menurut  Nugroho  (2017),  jika  terdapat  kepercayaan  pengguna suatu  teknologi maka terdapat niat pengguna untuk memakai  teknologi  itu. Hasil dari penelitian sebelumnya  yang diulas, kurang kepercayaan terhadap GOPAY yang dapat menawarkan cashback yang  besar  kepada  pengguna  dengan  syarat  dan  ketentuan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
berlaku, hal ini membuat pengguna merasakan kesulitan untuk mendapatkannya. H18 : Perceived ease of use memiliki pengaruh terhadap trust
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 12,71  >  t tabel 1,96 maka hipotesis delapan belas    terdukung  artinya perceived  ease  of  use memiliki  pengaruh  terhadap trust. Sejalan teori menurut Nugroho (2017), suatu sistem yang mudah dapat mempengaruhi kepercayaan  penggunanya.  Hasil  dari  penelitian  sebelumnya  yang  diulas,  kemudahan dalam  bertransaksi  dapat  meningkatkan  kepercayaan  penggunanya  menggunakan GOPAY sehingga pengguna memiliki kepercayaan terhadap teknologi GOPAY. H19 : Trust tidak memiliki pengaruh terhadap perceived usefulness
Hasil dari pengolahan data t hitung sebesar 0,34 <  t tabel 1,96 maka hipotesis sembilan belas    tidak  terdukung  artinya trust tidak  memiliki  pengaruh  terhadap perceived usefulness. Sejalan  teori  menurut  Menurut  Davis  (2014),  kepercayaan  pengguna terhadap suatu sistem dapat menjadikan ke giatan pengguna meningkat juga. Hasil dari penelitian sebelumnya yang diulas, hal ini pengguna merasakan kesulitan top-up saldo aplikasi GOPAY dan melakukan transaksi yang  dirasakan  pengguna  lama  dikarenakan  pengguna  harus  memasukan  nomor perangkat seluler.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  diambil  kesimpulan    bahwa  faktor-  faktor  yang mempengaruhi  penerimaan  dan  penggunaan Mobile  Payment pada  teknologi  pembayaran GOPAY  yaitu mobile  payment  characteristics,  trust dan security  and  privacy tidak  terdukung dalam  penelitian  ini.  Gopay  Memiliki  karateristik mobility,  reachability,  compatibility dan convenience. Karakteristik mobile  payment tidak  terdukung  karena  pengguna  tidak  merasakan manfaatnya. Trust tidak  terdukung  dikarenakan  belum  semua  pengguna  percaya  terhadap GOPAY  terutama  dalam  proses top  up saldo  dan  menerima cashback setelah  melakukan pembayaran. Security  ,  privacy tidak  terdukung  karena  pengguna  belum  percaya  terhadap GOPAY  terkait  pengisian  saldo,  apabila  saldo  tidak  masuk  dapat  menghubungi  pihak  bank. Pengembangan  GOPAY  pada  mahasiswa  faktor  yang  perlu  diperhatikan  adalah  memperluas cakupan  kerjasama merchant terutama  memberikan  kemudahan  kepada  mahasiswa  dalam kebutuhan sehari-hari.

## REFERENSI
Adiningsih, S. (2019). Transformasi Ekonomi Berbasis Digital Di Indonesia ; Lahirnya Tren Baru Teknologi,  Bisnis  Ekonomi  Dan  Kebijakan  Di  Indonesia  . Jakarta:  Gramedia  Pustaka Utama.
Amelia,  E.  (2019). Analisis  Perilaku  Minat Menggunakan  Mobile  Payment  Dengan  Pendekatan Technology  Acceptance  Model  (Studi  Pada  Pengguna  Aplikasi  Pembayaran  OVO).
Bandung: Universitas Pendidikan Indonesia.
Bank  Indonesia.  (2020). Informasi  Perizinan  Penyelenggara  Dan  Pendukung  Jasa  Sistem Pembayaran Per 12 Maret 2020 . Dipetik Maret 20, 2020, dari www.bi.go.id Bukhori.  (2018). Analisis  Faktor  –  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Dan  Dampak  Adopsi  Mobile Payment Di Kalangan Merchant (Studi Kasus Fasilitasi Mocash Pada Merchant Di Kab. Pacitan). Yogyakarta: Universitas Islam Indonesia. Davis,  F.  (2014). A  Technology  Acceptance  Model  For  Empirically  Testing  New  Enduser Information  Systems: Theory And Results . Dipetik Mei 10, 2020,  dari www.researchgate.com
Dorudulu, O. (2016). Technology Acceptance Model As A Predictor Of Using Information System To Acquine Information Literacy Skills . Dipetik Mei 10, 2020, dari
www.digitalcommons.uni.edu.com
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 5 Nomor 1, Februari 2021 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.357
Genady.  (2018). Pengaruh  Kemudahan,  Kemanfaatan  Dan  Promosi  Uang  Elektronik  Terhadap Keputusan  Penggunaan  Uang  Elektronik  Di  Masyarakat  (Studi  Kasus  Di  Provinsi  DKI Jakarta). Jakarta: Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Ginting,  D.  (2017). Komunikasi  Cerdas;  Panduan  Komunikasi  Di  Dunia  Kerja. Jakarta:  Elex Media Komputindo.
Goenawan, G. (2018). New Money; Riba Siapa Bilang? . Jakarta: Elex Media Komputindo. Ispriandina,  &  Mamun.  (2019). Faktor  –  Faktor  Penerimaan  Teknologi  Yang  Mempengaruhi Intensi  Kontinuitas  Penggunaan  Mobile  Wallet  Di  Kota  Bandung. Bandung:  Politeknik Negeri Bandung.
Kim,  d.  (2009). An Empirical  EcaminationOf  Factory  Influencing  The  Intention  To  Use  Mobile Payment . Dipetik Mei 15, 2020, dari www.elsevier.com
Marangunic, N., & Andrina, G. (2014). Technology Acceptance Model: A Literature Review From 1986 to 2013 . Dipetik Mei 05, 2020, dari www.springer.com
Nugroho.  (2017).  Faktor-  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Niat  Menggunakan  Mobile  Payment Dengan  Pendekatan  Extended  The  Unified  Theory  Of  Acceptance  And  Use  Of Technology. CITEE , 226-233.
Usman,  R.  (2017).  Karakteristik  Uang  Elektronik  Dalam  Sistem  Pembayaran. Yuridika  Journal , 134-166.
Wibawa. (2019). Era Bisnis Online; Anak Muda VS Raksasa Bisnis. Jakarta: Pena Kopi Hitam. Yogananda,  A.  (2017).  Pengaruh  Persepsi  Manfaat,  Persepsi  Kemudahan  Penggunaan,
Kepercayaan Dan Persepsi Resiko Terhadap Minat Untuk Menggunakan Instrument Uang Elektronik. Diponegoro Journal , 1-7.