## Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan Dan Tingkat Pendidikan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan

## Pada Pelaku Umkm Di Kecamatan Rembang
Anisa Nur KHOVIVAH Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas YPPI Rembang, Jalan Raya Rembang-Pamotan, Rembang, Provinsi Jawa Tengah anisatkjc@gmail.com
Hetty MUNIROH Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas YPPI Rembang, Jalan Raya Rembang-Pamotan, Rembang, Provinsi Jawa Tengah hettymuniroh@gmail.com
Article ’ s history:
Received 7 Januari 2022; Received in revised form 22 Januari 2023; Accepted 28 Januari 2023; Published 1 Februari 2023. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Khovivah,  A.  N,  &  Muniroh,  H.  (2023).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  Dan  Tingkat  Pendidikan  Terhadap Perilaku Manajemen  Keuangan  Pada Pelaku Umkm  Di  Kecamatan Rembang. JEMSI (Jurnal  Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 9(1), 58 – 64. https://doi.org/10.35870/jemsi.v9i1.925

## ABSTRAK:
Tujuan dari penelitian ini untuk membuktikan pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan, dan tingkat pendidikan terhadap perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Rembang.  Kajian  ini  berfokus  pada  pelaku  UMKM  di Kecamatan  Rembang.  Pengambilan  sampel  dengan  teknik purposive  sampling .  Data  penelitian  didasarkan  pada  sumber primer dan metode pengumpulan data berupa kuesioner. Aplikasi SPSS versi 19 digunakan untuk melakukan uji validitas, uji reliabilitas,  uji  hipotesis.  Pengujian  ini  dilakukan  terhadap  100  UMKM  di  Kecamatan  Rembang,  usahanya  telah  berjalan selama lebih dari 2 tahun serta melakukan pencatatan keuangan usaha. Penelitian ini menghasilkan literasi keuangan, sikap keuangan dan tingkat pendidikan berpengaruh positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan.
Keywords: literasi keuangan, sikap keuangan, tingkat pendidikan, perilaku manajemen keuangan.

## ABSTRACT:
The goal of this study is to demonstrate the impact of financial literacy, financial attitudes, and education level on financial management behavior in Rembang District MSME actors. This research focuses on the Rembang District's MSME actors. Purposive sampling is a sampling technique. Primary sources and data collection methods such as questionnaires are used to collect research data. To test validity, reliability, and hypotheses, the SPSS application version 19 is used. This test was conducted  on  100  MSMEs  in  Rembang  District  who  had  been  in  operation  for  more  than  two  years  and  had  recorded business finances. According to the findings of this study, financial literacy, financial attitude, and education level all have a significant positive effect on financial management behavior.
Keywords: financial literacy, financial attitude, education level, financial management behavior.
JEL Classification: G53; G41, G30; G4.

## PENDAHULUAN
Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  merupakan  kegiatan  ekonomi  yang  dilakukan  sebagian masyarakat  Indonesia  pada  era  globalisasi.  UMKM  mempunyai  peran  penting  dalam  perekonomian  suatu negara. UMKM memberikan berkontribusi terhadap PDB, penyerapan tenaga kerja, nilai ekspor nasional, serta investasi nasional. UMKM dapat memberikan kontribusi sampai 61,07 persen terhadap PDB pada tahun 2021. Hingga  akhir  tahun  2021,  UMKM  Indonesia  berjumlah  64,2  juta  jiwa,  dapat  menampung  97  persen  dari  total
tenaga kerja. UMKM dapat menjadi salah satu solusi permasalahan dengan menyerap banyak tenaga kerja baik dari  pedesaan  maupun  perkotaan.  UMKM  mampu  menerima  hingga  60,4  persen  dari  total  investasi  (Data Kementerian Koperasi dan UKM, 2021).
Perilaku  manajemen  keuangan  diakui  sebagai  konsep  krusial  dalam  disiplin  ilmu  keuangan,  sehingga dengan adanya perilaku manajemen keuangan dalam suatu UMKM, pemilik UMKM mampu bertanggung jawab serta  dapat  meningkatkan  kemampuannya  dalam  mengelola  keuangan.  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) mendorong  literasi  keuangan  di  kalangan  masyarakat.  Hal  ini  disebabkan  masih  kurangnya  literasi  keuangan masyarakat Indonesia. Menurut hasil Survei Nasional Literasi Keuangan (SNLK) tahun 2019 menyatakan bahwa indeks  literasi  keuangan  mencapai  38,03%.  Indeks  literasi  keuangan  bertambah  menjadi  38,03%  dari sebelumnya 29,7% pada tahun 2016, artinya penduduk indonesia yang mempunyai literasi keuangan yang baik hanya  38,03%.  Namun  berdasarkan  temuan  Survei  Nasional  Literasi  Keuangan  (SNLK)  tahun  2016,  literasi keuangan  dalam  sektor  UMKM  hanya  sebesar  15,68%.  Hal  ini  mencerminkan  kurangnya  pengetahuan mengenai  literasi  keuangan  di  kalangan  pelaku  UMKM  (Rosliyati  dan  Iskandar,  2022).  Kurangnya  literasi keuangan juga dapat menyebabkan permasalahan seperti manajemen utang, pengelolaan tabungan dan kredit, perencanaan masa depan (Cole, dkk dalam Djou, 2019).
Sikap  keuangan  dalam  manajemen  keuangan  menjadi  permasalahan  dalam  UMKM,  karena  pemilik UMKM  belum  berpikir  untuk  meningkatkan  kemampuannya  dalam  bidang  manajemen  keuangan,  dan  juga beberapa pemilik UMKM yakin kinerjanya sudah memadai dan operasionalnya berjalan lancar walaupun pemilik UMKM belum membuat perencanaan anggaran serta pengendalian terhadap keuangan guna menghadapi resiko di  masa  depan.  Faktor  ketiga  yaitu  tingkat  pendidikan.  Menurut  Wirawan  yang  dikutip  oleh  Sudarman  (2022) tingkat pendidikan adalah kegiatan yang dilakukan pelaku UMKM untuk meningkatkan kemampuan, sikap dan bentuk  perilakunya,  baik  untuk  kehidupan  yang  akan  datang  melalui  organisasi  tertentu  maupun  tidak terorganisasi. Di Kabupaten Rembang terdapat banyak UMKM dari jenis usaha mikro, kecil dan menengah dari tahun  2019-2021,  namun  jumlah  UMKM  terbanyak  di  Kabupaten  Rembang  adalah  UMKM  yang  ada  di Kecamatan Rembang. Berikut jumlah UMKM di Kecamatan Rembang pada tahun 2019-2021:
Tabel 1. Jumlah UMKM di Kecamatan Rembang Tahun 2019-2021 No. Tahun Jumlah UMKM Kenaikan (%) 1 2019 6.926 0% 2 2020 30.064 77% 3 2021 30.134 0.002%
Sumber: Dinperindagkop dan UMKM Kab Rembang, 2022.
Tabel 1 memperlihatkan bahwa terjadi peningkatan jumlah pelaku UMKM antara tahun 2019 hingga 2021. Pada  tahun  2019  jumlah  UMKM  di  Kecamatan  Rembang  sebanyak  6.926  dan  pada  tahun  2020  terjadi peningkatan sebesar 77% sehingga menjadi 30.064 pelaku UMKM. Pada tahun 2021 juga terjadi peningkatan sebesar  0,002%  pada  jumlah  pelaku  UMKM,  sehingga  menjadi  30.134  pelaku  UMKM.  Berdasarkan  uraian tersebut  dan  didukung  data-data  yang  ada  peneliti  tertarik  untuk  membahas  tentang “Pen garuh  Literasi Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Tingkat  Pendidikan  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku UMKM di Kecamatan Rembang” .

## TINJAUAN PUSTAKA
Teori perilaku keuangan (Behavioral Theory of Finance)
Keuangan perilaku adalah  studi tentang bagaimana manusia berperilaku pada penentuan keuangan (a financial  setting),  yang  fokus  mempelajari  bagaimana  psikologi  bisa  mempengaruhi  keputusan  keuangan, perusahaan, serta pasar keuangan (Kim dan Nofsinger dalam Hidayat, 2017). Menurut Sina  yang dikutip oleh Widyaningrum  (2018),  perilaku  keuangan  merupakan  kemampuan  manusia  dalam  mengelola  sumber  daya keuangan seperti perencanaan, anggaran tabungan, asuransi serta investasi.

## Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku  manajemen  keuangan  adalah  cara  dalam  mengelola  keuangan  yang  erat  kaitannya  dengan tanggung jawab individu dalam mengelola keuangan (Yulistia dalam Putri, 2020). Menurut Dew dan Xiao yang
dikutip oleh Herdjiono dan Damanik (2016) terdapat beberapa indikator perilaku manajemen keuangan pelaku UMKM antara lain: konsumsi, manajemen arus kas, tabungan dan investasi serta manajemen utang.
Literasi Keuangan
Chen dan Volpe dalam Djou (2019) literasi keuangan yaitu mengacu pada pengetahuan atau kemampuan pelaku UMKM untuk mengelola keuangan pribadi serta pemahaman keuangan tentang tabungan, asuransi dan investasi.  Menurut  Chen  dan  Volpe  yang  dikutip  Herdjiono  dan  Damanik  (2016)  terdapat  beberapa  indikator financial  literacy antara  lain:  pengetahuan  umum  keuangan  pribadi,  tabungan  dan  pinjaman,  investasi  serta asuransi.

## Sikap Keuangan
Menurut  Amanah    yang  dikutip  oleh  Djou  (2019)  sikap  keuangan  yaitu  bentuk  cara  individu  dalam membelanjakan,  menabung,  menimbun  serta  melakukan  pemborosan  uang.  Sikap  menggambarkan  pada bagaimana pelaku UMKM menangani masalah keuangan pribadi yang diukur dari reaksi mereka terhadap suatu pendapat. Sementara itu, perilaku manajemen keuangan menggambarkan bagaimana pelaku UMKM bertindak dalam  urusan keuangan  pribadi  yang  diukur  dari  tindakan  pelaku  UMKM  (Marsh  dalam  Djou,  2019).  Menurut Marsh  dalam  Humaira  dan  Sagoro  (2018)  terdapat  empat  indikator  sikap  keuangan  antara  lain:  orientasi terhadap keuangan pribadi, filsafat utang, keamanan keuangan dan menilai keuangan pribadi.

## Tingkat Pendidikan
Menurut Wirawan yang dikutip oleh Sudarman (2022) tingkat pendidikan adalah kegiatan yang dilakukan pelaku  UMKM  untuk  meningkatkan  kemampuan,  sikap,  serta  bentuk  perilakunya,  baik  untuk  kehidupan  yang akan  datang  melalui  organisasi  tertentu  ataupun  tidak  terorganisasi.  Edy  Wirawan  dalam  Sudarman  (2022) terdapat beberapa indikator tingkat pendidikan, yaitu: pendidikan formal dan pendidikan informal.

## Hipotesis
Berdasarkan uraian masalah yang ada dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut:
H 1 : Diduga literasi keuangan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan H 2 : Diduga sikap keuangan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan H 3 : Diduga tingkat pendidikan memiliki pengaruh positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan Model Penelitian

## Gambar 1. Model Penelitian

## METODE PENELITIAN
Populasi penelitian ini yaitu Pelaku UMKM di Kecamatan Rembang. Pengambilan sampel dengan teknik purposive sampling . Kriteria pengambilan sampel antara lain:
a. UMKM yang sudah beroperasi minimal 2 tahun.
b. Pelaku UMKM yang melakukan pencatatan keuangan untuk usahanya. Penelitian  ini  menggunakan  metode  rumus  slovin,  sehingga  menghasilkan  sampel  sebesar  99,66 dibulatkan menjadi 100 responden.
Tingkat Pendidikan (X 3 ) Sikap Keuangan (X 2 ) Perilaku Manajemen Keuangan (Y) H 3 (+) H 2 (+) Literasi Keuangan (X 1 ) H 1 (+)
Data dalam penelitian didasarkan pada sumber primer dan metode pengumpulan data berupa kuesioner. Teknik analisis menggunakan analisis regresi linier berganda.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Uji Validitas dan Uji Reliabilitas
1. Uji Validitas
Pernyataan  dalam  kuesioner  dikatakan  valid  apabila  nilai  r hitung >  r tabel .  Hasil  pengujian menunjukkan  bahwa  masing-masing  pernyataan  pada  setiap  indikator  variabel  perilaku manajemen keuangan,  literasi  keuangan, sikap  keuangan dan  tingkat  pendidikan menghasilkan data  yang valid yaitu nilai r hitung > nilai r tabel (0,197).
2. Uji Reliabilitas C ronbach  alpha digunakan  untuk  menentukan  reliabilitas  pernyataan  dalam  kuesioner.  Jika tanggapan  terhadap  pernyataan  pada  kuesioner  konsisten  dan  nilai  cronbach  alpha  >  0,70,  maka dianggap reliabel (Ghozali, 2018). Adapun hasil perhitungan sebagai berikut:
Tabel 2. Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach Alpha Lebih Besar dari Standart Keterangan Literasi Keuangan (X 1 ) 0,905 > 0,70 Reliabel Sikap Keuangan (X 2 ) 0,880 > 0,70 Reliabel Tingkat Pendidikan (X 3 ) 0,710 > 0,70 Reliabel Perilaku Manajemen Keuangan  (Y) 0,903 > 0,70 Reliabel Sumber: Data Primer diolah, 2022. Hasil Pengujian Hipotesis Tabel 3. Hasil Uji Regresi Linier Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t sig. B Std. Error Beta 1     (Constant) ,519 5,066 ,102 ,919 JLK ,336 .077 ,369 4,389 ,000 JSK ,479 ,085 ,449 5,629 ,000 JTP ,357 ,162 ,176 2,207 ,030 Sumber: Data Primer diolah, 2022.
Persamaan model regresi ditunjukkan pada Tabel 3 adalah:
PMK = 0,519 + 0,336JLK + 0,479JSK + 0,357JTP Hasil Pengujian Koefisien Determinasi Tabel 4. Hasil Uji Determinasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,713 a ,508 ,493 4,043
Sumber: Data Primer diolah, 2023.
Nilai  koefisien adjusted  R  square 0,493.  Nilai  tersebut  menunjukkan  variabel  bebas  mempunyai pengaruh sebesar 49,3% oleh variabel  terikat, sedangkan selebihnya 50,7% dijelaskan oleh variabel lain diluar penelitian.

## PEMBAHASAN
Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Uji  hipotesis  pertama  menghasilkan  literasi  keuangan  memberikan  dampak  positif  signifikan  terhadap perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Rembang.  Artinya,  peningkatan  literasi keuangan  dapat  diukur  dengan  indikator  pengetahuan  umum  keuangan  pribadi,  tabungan  dan  pinjaman, investasi  dan  asuransi  memiliki  pengaruh  yang  besar  dalam  peningkatan  perilaku  manajemen  keuangan. Berdasarkan teori perilaku keuangan menyatakan pelaku UMKM yang mempunyai pengetahuan keuangan yang baik  akan  cenderung  lebih  bijak  dalam  mengelola  keuangan,  serta  bisa  membantu  pelaku  UMKM  dalam membuat keputusan terkait dengan usahanya. Sejalan sama penelitian Ariadin dan Safitri (2021), Paramita, dkk (2020)  serta  Djou  (2019)  mengatakan  literasi  keuangan  berdampak  positif  signifikan  terhadap  perilaku manajemen keuangan.

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Uji  hipotesis  kedua  menghasilkan  sikap  keuangan  memberikan  dampak  positif  signifikan  terhadap perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Rembang.  Artinya,  peningkatan  sikap keuangan dapat diukur dengan indikator orientasi keuangan pribadi, filsafat utang, keamanan keuangan  serta menilai keuangan pribadi mampu mengarah pada perilaku manajemen keuangan yang lebih baik. Pelaku UMKM yang mempunyai sikap keuangan yang baik mampu menunjukkan perilaku keuangan yang baik juga, sehingga bisa  menghasilkan  keputusan  pengelolaan  keuangan  yang  lebih  baik  (Herdjiono  dan  Damanik,  2016). Berdasarkan teori perilaku keuangan menyatakan bahwa pelaku UMKM yang mempunyai sikap keuangan yang baik  akan  cenderung  lebih  bijak  dalam  mengelola  keuangan  usahanya.  Sejalan  sama  penelitian  Ariadin  dan Safitri  (2021),  Djou  (2019)  serta  Hidayat  dan  Nurdin  (2020)  mengatakan  sikap  keuangan  berdampak  positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan.

## Pengaruh Tingkat Pendidikan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Uji  hipotesis  ketiga  menghasilkan  tingkat  pendidikan  memberikan  dampak  positif  yang  signifikan terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Rembang.  Artinya  peningkatan  tingkat pendidikan  yang  meliputi  indikator  pendidikan  formal  dan  pendidikan  informal  memiliki  pengaruh  yang  besar dalam  peningkatan  perilaku  manajemen  keuangan.  Berdasarkan  teori  perilaku  keuangan  menyatakan  bahwa dengan pendidikan yang tinggi pelaku UMKM dapat memiliki pengetahuan yang luas tentang cara pengelolaan keuangan  usahanya.  Sejalan  sama  penelitian  Paramita,  dkk  (2020)  mengatakan  bahwa  tingkat  pendidikan berdampak positif signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan. Artinya, semakin tinggi tingkat pendidikan pemilik UMKM maka semakin banyak pula pengetahuan, pengalaman serta keterampilan pelaku UMKM untuk mengembangkan usaha dan pengambilan keputusan mengenai manajemen keuangan.

## KESIMPULAN
Hasil  penelitian  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  literasi  keuangan,  sikap  keuangan  dan  tingkat pendidikan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  di Kecamatan  Rembang.  Faktor  literasi  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  tingkat  pendidikan  dapat  menerangkan 49,3% dari perilaku manajemen keuangan selebihnya dijelaskan variabel lain diluar penelitian.

## REFERENSI
Al Kholilah, N., & Iramani, R. (2013). Studi Financial Management Behavior pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 (1), 69-80.
Ardila,  I.,  Sembiring,  M.,  &  Azhar,  E.  (2021,  March).  Analisis  Literasi  Keuangan  Pelaku  UMKM.  In Scenario (Seminar of Social Sciences Engineering and Humaniora) (pp. 216-222).
Ariadin,  M.,  &  Safitri,  T.  A.  (2021)  ‘Perilaku  Manajemen  Keuangan  pada  UMKM  Sentra  Kerajinan  Kayu  di Kabupa ten Dompu’, Among Makarti , 14 (1).
Cahya, A. D., Amrina, H. N., & Oktaviyani, S. (2021) ‘Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  UMKM  Batik  Jumputan  (Studi  Kasus  pada  UMKM  Batik  Jumputan  di  Kelurahan Tahunan)’, E-Bisnis: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis , 14 (2), 22-29.
Dayanti, F. K., Susyanti, J., & ABS, M. K. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan, Pengetahuan Keuangan Dan Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha  UMKM  Fashion  Di Kabupaten Malang. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen , 9 (13).
Dinas Perindustrian Perdagangan Koperasi dan UMKM (2022) ‘Rekapitul asi Data UMKM Kabupaten Remban g’ , Tahun 2019-2021.
Dj ou, L. G. (2019) ‘Analisis Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM di Kabupaten Ende’, Jurnal Magisma , 7 (2), 1-12.
Ghozali,  I.  (2018) Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  IBM  SPSS  25 ,  Semarang,  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro.
Herdjiono,  I.,  &  Damanik,  L.  A.  (2016).  Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Knowledge,  Parental  Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan| Journal of Theory and Applied Management , 9 (3).
Hidayat, M. Z. S., & Nurdin, N. (2020) ‘Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap K euangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan’, Prosiding Manajemen , 6 (2), 943-949.
Hidayat, R. (2017). Teori Myopic Loss Aversion: Sebuah Telaah Keuangan Keperilakuan Investasi Investor Di Pasar Modal. SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis , 13 (2).
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kepribadian Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM  Sentra  Kerajinan  Batik  Kabupaten Bantul. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen , 7 (1), 96-110.

## Husein Umar (2013) ‘Pengertian Data Primer’
Ihza, K. N. (2020). Dampak Covid-19 Terhadap Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) (Studi Kasus Umkm Ikhwa Comp Desa Watesprojo, Kemlagi, Mojokerto). Jurnal Inovasi Penelitian , 1 (7), 1325-1330. Indriantoro & Supomo (2009) ‘Pengertian Data Subjek’ https://dspace.uii.ac.id/bitstream/handle/123456789/15354/05.3%20bab%203.pdf?sequence=8&isAllowed =y.
Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian Republik Indonesia (2022) ‘UMKM Menjadi Pilar Penting dala m Perekonomi an  Indonesia’, Tahun  2021. https://ekon.go.id/publikasi/detail/2969/umkm-menjadi-pilar- penting-dalam-perekonomian-indonesia.
Kosilah, K., & Septian, S. (2020). Penerapan Model Pembelajaran Kooperatif Tipe Assure Dalam Meningkatkan Hasil Belajar Siswa. Jurnal Inovasi Penelitian , 1 (6), 1139-1148.
Manurung, A. H. (2012). Teori Perilaku Keuangan (Behaviour finance). Economis of Management , 41 (4), 1-13.
Otoritas  Jasa  Keuangan  (2020)  ‘ Survei  Nasional  Literasi  dan  In klusi  Keuangan’, Tahun 2019. https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/publikasi/Pages/Survei-Nasional-Literasi-dan-Inklusi- Keuangan-2019.aspx.
Paramita,  K.,  Wahyudi,  W.,  &  Fadila,  A.  (2021)  ‘Dete rminan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Pada  Pelaku Industri Kecil Menengah’, Studi Akuntansi dan Keuangan Indonesia , 3 (2), 213-232. Putri, D. A. (2020) ‘F aktor-Faktor Yang Mempengaruhi Perilaku Manajemen Keuangan Pelaku UMKM’, Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) , 1 (4), 62-73.
Ramly,  A.,  &  Fahlauddin,  F.  (2022).  Analisis  Literasi  Keuangan  pada  Mahasiswa  STAIN  Teungku  Dirundeng Meulaboh. Bertuah , 3 (1), 37-53.
Redaksi OCBC NISP ( 2021) ‘Pengertian UMKM, Kriteria, dan Perannya dalam Ekonomi RI’, OCBC NIS P With You. https://www.ocbcnisp.com/id/article/2021/04/07/pengertian-umkm.
Rosliyati,  A.,  &  Iskandar,  Y.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM  Bordir Tasikmalaya. Jesya (Jurnal Ekonomi dan Ekonomi Syariah) , 5 (1), 756-762.
Sari,  E.  Y.  N.,  &  Anam,  A.  K.  (2021).  Sikap  Keuangan,  Kontrol  Perilaku,  Efikasi  Diri  dan  Perilaku Keuangan. Organum: Jurnal Saintifik Manajemen dan Akuntansi , 4 (1), 28-39.
Sudarman, H. (2022). Pengaruh Tingkat Pendidikan, Pengalaman Kerja dan Lingkungan Kerja Terhadap Kinerja Pegawai (Studi pada Kantor Dinas Transmigrasi dan Dinas Tenaga Kerja Kota Palopo). JENIUS (Jurnal Ilmiah Manajemen Sumber Daya Manusia) , 5 (3), 650-659.
Sugiyono (2012 ) ‘Pengertian Teknik Purposive Sampling ’ http://repository.stei.ac.id/5150/4/BAB%20III.pdf.
Sugiyono (201 8) ‘Pengertian Populasi dan Sampel’
Sugiyono  (2019)  ‘Pengertian  Variabel  Penelitia n,  Variabel  Dependen  dan  Variabel  I ndependen’ http://repository.stei.ac.id/1738/4/BAB%20III.pdf.
Sugiyono (2019) ‘Pengertian Uji Instrumen Penelitian’ https://repository.unja.ac.id/24060/6/BAB%20III.pdf. Wicaksono & Divarda (2015 ) ‘Pengertian Perilaku Keuangan’
http://repo.darmajaya.ac.id/2589/6/15%20BAB%20II.pdf.
Widyaningrum,  S.  (2018). Pengaruh  Sikap  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan  dan  Pengalaman  Keuangan terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Keluarga  Di  Sidoarjo ( Doctoral  dissertation ,  STIE  Perbanas Surabaya).