## Volume 3 Nomor 1 (2022) Pages 58 – 67

## Ecobankers : Journal of Economy Banking
Email Journal : edubankers.bbc@gmail.com Web Journal : http://journal.bungabangsacirebon.ac.id/index.php/ecobankers

## Fatwa Majelis Ulama Indonesia Tentang Konsep Pemanfaatan Bunga Tabungan Bank Dalam Tinjauan Hukum Islam
Ponco Edy Setyo Utomo 1 , Mohammad Ridwan 2 , Budiana 3
IAI Bunga Bangsa Cirebon 1,2,3,4
Email  : ponco99.pct@gmail.com , ridwanciperna@gmail.com , edun2006@gmail.com
Received: 2022-01-20; Accepted: 2022-02-27; Published: 2022-02

## Abstrak
Berawal dari seorang ustadz yang merupakan ketua DKM Asy Syafi’i yang menitipkan sejumlah uang yang katanya adalah bunga tabungan dari bank Mandiri untuk dimanfaatkan untuk kegiatan sosial  dan polemik atas status hukum bunga tabungan bank apakah sama dengan riba sehingga menuntut hukum antara  halal  dan  haram,  membuat  orang  menjadi  ragu  bahkan  ada  yang  tidak  mau  sama  sekali berhubungan  dengan  bank  bahkan  banyak  yang  meninggalkan  bank  dengan  alasan  hijrah.  Dalam penelitian ini dibahas konsep pemanfaatan bunga bank konvensional dalam tinjauan hukum Islam dengan pendekatan  Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI),  DSN-MUI  No.2/DSN-MUI/IV/2000.  Penulisan konsep pemanfaatan bunga tabungan bank dalam  tinjauan hukum Islam dengan pendekatan fatwa Dewan Syariah Indonesia Majelis Ulama Indonesia diharapkan mampu memberi titik temu kepada masyarakat terkait pro dan kontra dalam konsep pemafaatan bunga tabungan. Metode penelitian ini menggunakan penelitian kualitatif studi pustaka /library research (dilakukan dengan menggunakan literatur/kepustakaan) dari kitab Quran dan hadits, buku, catatan, penelitian terdahulu. Penelitian yang dilakukan penulis diperoleh data bahwa bunga, baik tabungan maupun pinjaman menurut Majelis Ulama Indonesia  adalah  haram,  MUI  memberi  pilihan  kepada  masyarakat  khususnya  umat  Islam  untuk menggunakan  fasilitas  bank  Syariah.  MUI  menyatakan  bunga  bank  adalah  haram  dengan  alasan  riba, namun  sumber  lain  yang  diperoleh  menyatakan  bahwa  riba  adalah  kelebihan  atas  pinjaman,  sehingga penulis memahami bahwa bunga tabungan berbeda dengan pinjaman, untuk itu setatus riba tidak berlaku untuk tabungan. Berdasarkan penelitian yang dilakukan didapat bahwa tabungan merupakan akad yang berbeda  dengan  pinjaman,  dari  seluruh  definisi  riba  yang  ditemukan  bahwa  riba  itu  berkaitan  dengan hutang/pinjaman.  Sehingga  bunga  tabungan  tidak  termasuk  riba  dan  pemanfaatannya  pun  bebas  oleh pemiliknya.
Kata Kunci: Bunga Tabungan, Hukum Islam, Fatwa DSN-MUI

## Abstract
Starting from an ustadz who is the chairman of DKM Asy Syafi'i who entrusted a sum of money which he said was savings interest from Bank Mandiri to be used for social activities and polemics over the legal status of bank savings interest is the same as usury so demanding the law between halal and haram, making people become doubtful and some  even don't want to have anything to do with the  bank and many even leave the bank for reasons of migration. This study discusses the concept of using conventional bank interest in a review of Islamic law with the Fatwa approach of the Indonesian Ulema Council (MUI), DSN-MUI  No.  2/DSN-MUI/IV/2000.  The  writing  of  the  concept  of  using  bank  savings  interest  in  a review of Islamic law with the fatwa approach of the Indonesian Sharia Council of the Indonesian Ulema Council is expected to be able to provide a meeting point for the public regarding the pros and cons of
the  concept  of  using  savings  interest.  This  research  method  uses  qualitative  research  library  research (conducted  using  literature)  from  the  Koran  and  hadith,  books,  notes,  previous  research.  Research conducted by the author obtained data that interest, both savings and loans according to the Indonesian Ulema Council, is haram, the MUI gives the community a choice,  especially Muslims, to use Islamic bank facilities. MUI states that bank interest is haram on the grounds of usury, but other sources obtained state that usury is an excess of loans,  so the author understands that savings interest is different from loans, for that the status of usury does not apply to savings. Based on the research conducted, it was found that savings are a different contract from loans, from all definitions of usury it was found that usury is related to debt/loans. So that the savings interest does not include usury and its use is free by the owner.
Keywords: Savings Interest, Islamic Law, DSN-MUI Fatwa
Copyright © 2022 Ecobankers : Journal of Economy Banking

## PENDAHULUAN
Islam  adalah  Rahmatan  lil  Alamin,  sehingga  untuk  mencapai  tujuan  tersebut,  Allah melalui Rasulullah saw mengajarkan kepada umat Islam bagaimana  menjadi khairul ummat, dalam  menyikapi  harta  umat  Islam  dituntut  untuk  memperhatikan  cara  memperoleh  dan membelanjakannya. Sehingga umat Islam bisa terhindar dari hal-hal yang dilarang dan tetap dalam batas-batas wahyu illahi. Salah satu cara memperoleh dan membelanjakan harta  yang salah menurut agama Islam adalah riba. Dalam melakukan kegiatan ekonomi, orang biasanya selalu membutuhkan jasa perbankan, baik hanya sekedar menabung maupun transaksi lainnya. Sebelum  lahirnya  bank  Syariah,  di  Indonesia  sudah  lebih  dulu  banyak  berdiri  bank-bank konvensional.  Menurut  kebanyakan  orang  cara  bertransaksi  dalam  bank  konvensional  tidak menerapkan hukum-hukum Islam, terutama dalam akad kredit atau simpan pinjam.(Muslich, 2010)
Dalam praktiknya bank Konvensional menerapkan bunga atas pinjaman Nasabah sebagai bentuk keuntungan yang diperoleh oleh bank itu sendiri dan memberi bunga kepada Nasabah yang  menyimpan  uangnya  dalam  bank  tersebut,  baik  simpanan  tabungan  maupun  deposito, dengan kadar persentase yang telah diatur dalam undang-undang. Polemik atas status hukum bunga  tabungan  bank  apakah  sama  dengan  riba  sehingga  menuntut  hukum  antara  halal  dan haram,  membuat  orang  menjadi  ragu  bahkan  ada  yang  tidak  mau  sama  sekali  berhubungan dengan bank bahkan banyak yang meninggalkan bank dengan alasan hijrah. Untuk itu penulis merasa tertarik mengangkat tema bunga tabungan bank supaya memperoleh kepastian hukum, maka dalam penelitian ini akan dibahas konsep pemanfaatan bunga bank konvensional dalam perspektif lembaga keagamaan oleh Majelis Ulama Indonesia. Riba secara bahasa bermakna al fadh  waz  ziyadah  (tambahan),  dalam  pengertian  lain,  riba  juga  bisa  bermakna  tumbuh  dan membesar, sedangkan menurut istilah sebagaimana yang dijelaskan oleh KH Uus Muhammad Ruhiyat ( Bidgar Sumber Daya Dakwah PP Persatuan Islam), bisa kita dapatkan dalam kitab shafwat al Tafasir Jilid 1 halaman 60 sebagai berikut :
َجَلأْا َلِباَقُم ِنْيِدَمْلا َنِم ُنِئاَّدلا اَهُذُخْأَي ِلاَمْلا ِلْصَأ ىَلَعٌةَداَي ِز اًع َرَش َو

## ِل
Menurut  Syara’  adalah  tambahan  atas  pokok  harta  yang  diambil  oleh  yang menghutangkan dari orang yang berhutang sebagai imbalan perpanjangan waktu. (Shafwat al Tafsir  1:60)  Dengan  demikian  bisa  ditarik  kesimpulan  bahwa  riba  adalah  pengambilan tambahan  dalam  pinjam-meminjam  uang  secara  batil  sehingga  bertentangan  dengan  konsep muamalah dalam Islam. Mengenai hal ini Allah sudah mengingatkan kaum muslimin dengan firman-firmanNya yang berbunyi :
ْمُكَلا َوْمَا ا ْٰٓوُلُكْأَت  َلَ ا ْوُنَمٰا َنْيِذَّلا اَهُّيَآٰٰي
َٰاللّ َّنِا ۗ ْمُكَسُفْنَا ا ْٰٓوُلُتْقَت  َلَ َو ۗ ْمُكْنِ م  ٍضا َرَت  ْنَع ًة َراَجِت َن ْوُكَت  ْنَا ٰٓ َّلَِا ِلِطاَبْلاِب ْمُكَنْيَب
اًمْي ِح َر ْمُكِب َناَك
Artinya Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang Berlaku dengan suka sama-suka di  antara  kamu.  dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu;  Sesungguhnya  Allah  adalah  Maha Penyayang kepadamu (QS An Nisa : 29) (Bukhara, 2007).
َالل اوُقَّتا اوُنَمَآ َنيِذَّلا اَهُّيَأ اَي ِلوُس َر َو ِالل َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت ْمَل  ْنِإَف . َنيِنِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا َنِم َيِقَب اَم او ُرَذ َو ِه
:ةرقبلا(  َنوُمَلْظُت َلَ َو َنوُمِلْظَت َلَ ْمُكِلا َوْمَأ  ُسوُء ُر ْمُكَلَف ْمُتْبُت  ْنِإ َو ٢٧٩ - ٢٧٨ )
Artinya  Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan  sisa Riba  (yang  belum  dipungut)  jika  kamu  orang-orang  yang  beriman.  Maka  jika  kamu  tidak mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  Maka  ketahuilah,  bahwa  Allah  dan  Rasul-Nya  akan memerangimu. dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba), Maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak Menganiaya dan tidak (pula) dianiaya.( Al Baqarah 278-279) (Bukhara, 2007)
َّتا َو ًةَفَعاَضُم اًفاَعْضَأ اَب ِ رلا اوُلُكْأَت َلَ اوُنَمَآ َنيِذَّلا اَهُّيَأ اَي : نارمع لآ(  َنوُحِلْفُت ْمُكَّلَعَل َالل اوُق ١٣٠ )
Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kalian  memakan  riba  dengan  berlipat  ganda dan bertakwalah kalian kepada Allah supaya kalian mendapat keberuntungan.( QS Ali Imron : 130) (Bukhara, 2007)
Hikmah diharamkannya sesuatu adalah merupakan sunnatullah bagi umat Islam, Allah mengharamkan  sesuatu  itu  bisa  memang  haram  dari  segi  zatnya  jelas  berbahaya  pada  tubuh manusia dan bisa haram dari perbuatannya, begitupun dengan diharamkannya riba pasti banyak mengandung mudharat (kejelekan) pada umat Islam itu sendiri. Rasulullah saw mengabarkan kepada umat Islam tentang bahayanya riba, di antaranya :
اَن ِ زلا  َرَهَظ اَذِإ :لاقو ، معطت ىتح ةرمثلا ىرتشت نأ ملسو هيلع الل ىلص الل لوسر ىهن : لاق ، سابع نبا نع َب ِ رلا َو ِالل  َباَذَع ْمِهِسُفْنَأِب ا ْوُّلَحَأ ْدَقَف ، ِةَي ْرَق يِف ا
Apabila  telah  marak  praktik  riba  dan  perzinahan  di  suatu  negeri,  maka  sesungguhnya penduduk negeri tersebut telah menghalalkan diri mereka untuk diadzab oleh Allah.( HR Al Hakim 5:266 No 2221) (AlNaisaburi, 2009)
ْخَأ ٌمْيَشُه اَنَثَّدَح اوُلاَق َةَبْيَش يِبَأ ُنْب ُناَمْثُع َو ٍب ْرَح ُنْب  ُرْيَه ُز َو ِحاَّبَّصلا ُنْب ُدَّمَحُم اَنَثَّدَح ٍرِباَج  ْنَع  ِرْيَب ُّزلا وُبَأ اَن َرَب
ِ رلا َلِكآ َمَّلَس َو ِهْيَلَع ُ َّاللّ ىَّلَص ِالل ُلوُس َر َنَعَلَلاَق
ٌءا َوَس ْمُه َلاَق َو ِهْيَدِهاَش َو ُهَبِتاَك َو ُهَلِك ْؤُم َو اَب
Dari  Jabir  ra  ia  berkata,  Rasulullah  saw  mengutuk  orang  yang  memakan  riba,  yang memberinya  dan  yang  mencatatnya  dan  dua  orang    saksinya,  Rasul  bersabda  mereka  semua sama.( HR Muslim 8:288 No 2995, fii Maktabah Syamillah.)(Muslim, 2009)
Indonesia merupakan salah satu Negara mayoritas penduduknya muslim yang seharusnya dapat memberikan jalan keluar untuk mengatasi persoalan kemiskinan. Salah satunya dengan menerapkan ajaran Islam dikehidupan sehari-hari(Ridwan, 2013). Islam sangat menganjurkan tolongmenolong  terhadap  umatnya,  namun  riba  dapat  mengikis  habis  keberkahan  harta pelakunya, serta semangat gotong-royong atau dalam istilah Islam ta’awuun, dalam hal ini riba tidak  bisa  dikategorikan  dalam  bentuk  tolong  menolong  walaupun  sekilas  tampak  sebagai pertolongan , namun itu adalah pertolongan semu. Allah menyatakan dalam firmanNya, sebagai berikut :
َتَآ اَم َو ِالل َدْنِع وُب ْرَي  َلََف  ِساَّنلا ِلا َوْمَأ يِف  َوُب ْرَيِل اًب ِر  ْنِم ْمُتْيَتَآ اَم َو
Dan Riba (tambahan) yang kalian berikan agar dia bertambah pada harta manusia, Maka Riba  itu  tidak  menambah  pada  sisi  Allah.  dan  apa  yang  kalian  berikan  berupa  zakat  dengan maksud untuk mencapai keridhaan Allah, Maka (yang berbuat demikian) Itulah orang-orang yang  dilipat  gandakan  (pahalanya).  (QS  Ar  Ruum  :  39)(Bukhara,  2007)  Dengan  demikian kecintaan  manusia  terhadap  riba  dan  manfaatnya  walau  sekilas  berbentuk  tolong  menolong, maka tiada berguna disisi Allah, bahkan Allah telah menyatakan perang terhadap para pelaku riba, sebagaimana firmanNya :
ُمِلْظَت َلَ ْمُكِلا َوْمَأ  ُسوُء ُر ْمُكَلَف ْمُتْبُت  ْنِإ َو ِهِلوُس َر َو ِالل َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت ْمَل  ْنِإَف :ةرقبلا(  َنوُمَلْظُت َلَ َو َنو ٩ ٧ ٢ )
Maka jika kalian tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), Maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangi kalian. dan jika kalian bertaubat (dari pengambilan riba), Maka bagi kalian pokok harta kalian, kalian tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya. (QS Al Baqarah : 279)(Bukhara, 2007) Berdasarkan latar belakang tersebut dan kegiatan komunitas dari  masyarakat  anti  riba  yang  tidak  mau  mengambil  bunga  bank  konvensional  serta  upaya mereka mengumpulkan dana bunga bank konvensional untuk kepentingan sosial, maka penulis dalam  penelitian  ini  mengambil  judul  “Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  Tentang  Konsep Pemanfaatan Bunga Tabungan Bank Dalam Tinjauan Hukum Islam”

## METODOLOGI PENELITIAN
Pada penelitian ini menggunakan penelitian kualitatif dengan pendekatan library research (penelitian  kepustakaan)  karena  menghasilkan  deskriptif  pemahaman  hasil  pengamatan  dari sumber  kitab,  buku,  fatwa  DSN  Majelis  Ulama  Indonesia,  penelitian  sebelumnya  serta wawancara  dari  tokoh  masyarakat,  pegawai  teller  bank  BRI  dan  nasabah  sebagai  penguat. Adapun  sumber  data  dalam  dalam  penelitian  ini  menggunakan  sumber  data  primer  dan sekunder. Data primer dalam penelitian ini adalah fatwa Majelis Ulama Indonesia, Al Quran, Kitab Hadits/Maktabah Syamilah sedangkan data sekunder dalam penelitian ini adalah jurnal- jurnal,  penelitian  terdahulu  serta  buku-buku  penunjang  lainnya.  Dalam  penelitian  ini  teknik pengumpulan yang digunakan menggunakan studi pustaka dari berbagai literature, wawancara dan dokumentasi.  (Moleong, 2017)

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1.  Bunga Tabungan Dalam Quran dan Hadits
Bunga  tabungan  merupakan  sesuatu  yang  baru  dalam  hal  perpindahan  harta  di  antara manusia  (kaum  muslimin),  untuk  itu  perlu  adanya  kajian  bagaimana  kedudukan  bunga tabungan,  sehingga  tiada  keraguan  dalam  pemanfaatannya.  Dalam  Islam  tidak  mengenal adanya bunga tapi hal semakna di beberapa ayat dan hadits disebut dengan riba, berikut adalah ayat yang dimksud.
اَم َو ِالل َدْنِع وُب ْرَي  َلََف  ِساَّنلا ِلا َوْمَأ يِف  َوُب ْرَيِل اًب ِر  ْنِم ْمُتْيَتَآ اَم َو
ُمُه  َكِئَلوُأَف ِالل َهْج َو َنوُدي ِرُت ٍةاَك َز  ْنِم ْمُتْيَتَآ
:مورلا(  َنوُفِعْضُمْلا
٣٩ )
Artinya Dan Riba (tambahan) yang kalian berikan agar dia bertambah pada harta manusia, Maka  Riba  itu  tidak  menambah  pada  sisi  Allah.  dan  apa  yang  kalian  berikan  berupa  zakat dengan maksud untuk mencapai keridhaan Allah, Maka (yang berbuat demikian) itulah orang- orang yang dilipat gandakan (pahalanya).( Terjemah Al Quran Kementrian Agama RI 2007 hal 408)
ِقَب اَم او ُرَذ َو َالل اوُقَّتا اوُنَمَآ َنيِذَّلا اَهُّيَأ اَي
ِهِلوُس َر َو ِالل َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت ْمَل  ْنِإَف . َنيِنِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا َنِم َي
:ةرقبلا(  َنوُمَلْظُت َلَ َو َنوُمِلْظَت َلَ ْمُكِلا َوْمَأ  ُسوُء ُر ْمُكَلَف ْمُتْبُت  ْنِإ َو ٢٧٩ - ٢٧٨ )
Artinya  Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan  sisa riba  (yang  belum  dipungut)  jika  kalian  orang-orang  yang  beriman.  Maka  jika  kalia  tidak mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  Maka  ketahuilah,  bahwa  Allah  dan  Rasul-Nya  akan memerangi kalian. dan jika kalian bertaubat (dari pengambilan riba), Maka bagi kalian pokok harta  kalian,  kalian  tidak  menganiaya  dan  tidak  (pula)  dianiaya.  (Terjemah  Al  Quran Kementrian Agama RI 2007 hal 47)
Dalam  ayat  tersebut,  Allah  menggambarkan  bahwa  riba  adalah  haram  dan  wajib ditinggalkan,  sehingga  mengancam  perang  dengan  para  pelaku  riba.  Namun  jika  hanya mengartikan riba secara bahasa dengan makna  tambahan maka setiap yang bertambah adalah riba, oleh karena itu perlu dikaji arti riba secara syariat.  Riba secara bahasa bermakna al fadh waz ziyadah (tambahan), dalam kitab shafwat al Tafasir Jilid 1 halaman 60, riba dinyatakan sebagai berikut :
ِلَجَلأْا َلِباَقُم ِنْيِدَمْلا َنِم ُنِئاَّدلا اَهُذُخْأَي ِلاَمْلا ِلْصَأ ىَلَعٌةَداَي ِز اًع َرَش َو
Menurut  Syara’  adalah  tambahan  atas  pokok  harta  yang  diambil  oleh  yang menghutangkan dari orang yang berhutang sebagai imbalan perpanjangan waktu. (Shafwat al Tafsir 1:60)
Dengan  demikian  bisa  ditarik  kesimpulan  bahwa  riba  adalah  pengambilan  tambahan dalam pinjam-meminjam uang bukan perihal tabungan.
2.  Qiyas
Karena termasuk masalah baru dalam Agama, sehingga tidak ada nash yang menerangkan secara  jelas  dalam  Quran  dan  Hadits,  maka  penulis  mencoba  mencari  data  perihal  tabungan dalam sumber hukum Islam lainnya yaitu qiyas sebagai pilihan. Dalam sebuah hadits riwayat Al Bukhari yang sangat panjang diterangkan muamalah semisal dengan tabungan dan konsep pemanfaatannya  bagi  pengelola  tabungan  maupun  pemilik  harta  tersebut,  berikut  ini  hadits yang dimaksud :
َمَّلَس َو ِهْيَلَع ُ َّاللّ ىَّلَص ُّيِبَّنلا َلاَق
ِذَّلا  َك َرَت ٍد ِحا َو ٍلُج َر  َرْيَغ ْمُه َرْجَأ ْمُهُتْيَطْعَأَف َءا َرَجُأ  ُت ْرَجْأَتْسا يِ نِإ َّمُهَّللا  ُثِلاَّثلا َلاَق َو
ي ِ دَأ ِ َّاللّ َدْبَع اَي َلاَقَف  ٍني ِح َدْعَب يِنَءاَجَف ُلا َوْمَ ْلأا ُهْنِم  ْت َرُثَك ىَّتَح ُه َرْجَأ  ُت ْرَّمَثَف  َبَهَذ َو ُهَل
ْن ِم ى َرَت اَم ُّلُك ُهَل  ُتْلُقَف ي ِرْجَأ َّيَلِإ
يِ نِإ  ُتْلُقَف يِب ُئ ِزْهَتْسَت  َلَ ِ َّاللّ َدْبَع اَي َلاَقَف ِقيِق َّرلا َو  ِمَنَغْلا َو  ِرَقَبْلا َو ِلِبِ ْلْا  ْنِم  َك ِرْجَأ
ُهَقاَتْساَف ُهَّلُك ُهَذَخَأَف  َكِب ُئ ِزْهَتْسَأ  َلَ
ْيَش ُهْن ِم  ْك ُرْتَي ْمَلَف ُة َرْخَّصلا  ْتَج َرَفْناَف ِهيِف ُنْحَن اَم اَّنَع ْج ُرْفاَف  َكِهْج َو َءاَغِتْبا  َكِلَذ  ُتْلَعَف ُتْنُك  ْنِإَف َّمُهَّللا اًئ َنوُشْمَي اوُج َرَخَف
Artinya  Nabi  ﷺ  bersabda,  lantas  orang  ketiga  berdoa    “Ya  Allah,  aku  dahulu  pernah mempekerjakan beberapa pegawai lantas aku memberikan gaji pada mereka. Namun ada satu yang  tertinggal  yang  tidak  aku  beri.  Malah  uangnya  aku  kembangkan  hingga  menjadi  harta
melimpah.  Suatu  saat  ia  pun  mendatangiku.  Ia  pun  berkata  padaku,  “Wahai  hamba  Allah, bagaimana dengan upahku yang dulu?” Aku pun berkata padanya bahwa setiap yang ia lihat itulah  hasil  upahnya  dahulu  (yang  telah  dikembangkan),  yaitu  ada  unta,  sapi,  kambing  dan budak. Ia pun berkata, “Wahai hamba Allah, janganlah engkau bercanda.” Aku pun menjawab bahwa aku tidak sedang bercanda  padanya.  Aku lantas  mengambil semua harta tersebut dan menyerahkan padanya tanpa tersisa sedikit pun. Ya Allah, jikalau aku mengerjakan sedemikian itu  dengan  niat  benar-benar  mengharapkan  wajah-Mu,  maka  lepaskanlah  kesukaran  yang sedang  kami  hadapi  dari  batu  besar  yang  menutupi  kami  ini”.  Lantas  goa  yang  tertutup sebelumnya pun terbuka, mereka keluar dan berjalan.( HR Bukhari)
Dalam hadits di atas, dikatakan perbuatan memberikan harta yang dikembangkan kepada yang punya adalah termasuk perbuatan baik. Sehingga pengelolanya dikeluarkan dari kesulitan yang menimpanya.

## 3. Majelis Ulama Indonesia (MUI)
Majelis Ulama Indonesia melalui Dewan Syariah Nasional yang berkedudukan di Jakarta telah mengeluarkan dua fatwa terkait bunga dan tabungan yang isinya adalah sebagai berikut:
a.  Fatwa Majelis Ulama Indonesia nomor 1 tahun 2004 tentang Bunga )Interest/Fa’idah(.
Memutuskan tentang :
Pertama : Pengertian Bunga (Interest) dan Riba
1)  Bunga )interest/fa’idah( adalah tambahan yang dikenakan dalam transaksi pinjaman uang (al-qardh) yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa mempertimbangkan pemanfaatan/hasil  pokok  tersebut,  berdasarkan  tempo  waktu,  diperhitungkan  secara pasti di muka, dan pada umumnya berdasarkan persentase.
2)  Riba  adalah  tambahan  (ziyadah)  tanpa  imbalan  yang  terjadi  karena  penangguhan dalam  pembayaran  yang  diperjanjikan  sebelumnya,  dan  inilah  yang  disebut  riba nasi’ah.
Kedua : Hukum Bunga (Interest)
1)  Praktek  pembungaan  uang  saat  ini  telah  memenuhi  kriteria  riba  yang  terjadi  pada zaman Rasulullah SAW, yakni riba nasi’ah. Dengan demikian, praktek pembungaan uang termasuk salah satu bentuk riba, dan riba haram hukumnya.
2)  Praktek  pembungaan  tersebut  hukumnya  adalah  haram,  baik  dilakukan  oleh  Bank, Asuransi, Pasar Modal, Pegadaian, Koperasi, dan Lembaga Keuangan lainnya maupun dilakukan oleh individu.
Ketiga : Bermu’amalah dengan Lembaga Keuangan Konvensional.
1)  Untuk  wilayah  yang  sudah  ada  kantor/jaringan  Lembaga  Keuangan  Syari’ah  dan mudah  dijangkau,  tidak  dibolehkan  melakukan  transaksi  yang  didasarkan  kepada perhitungan bunga.
2)  Untuk  wilayah  yang  belum  ada  kantor  /jaringan  Lembaga  Keuangan  Syariah, diperbolehkan  melakukan  kegiatan  transaksi  di  lembaga  keuangan  konvensional berdasarkan prinsip dharurat/ hajat.(Majelis Ulama Indonesia, 2004)
b.  Fatwa MUI No 02/DSNiMUI/IV/2000 tentang Tabungan. Dalam fatwa tersebut Majelis Ulama  Indonesia  membagi  tabungan  kedalam  dua  kelompok.  Pertama,  tabungan  yang tidak sesuai syariat, yaitu tabungan yang berdasarkan prinsip perhitungan bunga. Kedua,
tabungan yang sesuai syariat, yaitu tabungan yang berdasarkan prinsip muḍharabah atau wadiah.)Dewan Syari’ah Nasional, 2000(
Konsep  menabung  di  bank,  menurut  MUI  harusnya  menggunakan  prinsip  wadi’ah. Dimana pihak yang menerima titipan boleh menggunakan atau memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan. Hal ini berarti bahwa wadi’ah mempunyai implikasi hukum yang sama dengan qarḍ,  yakni  nasabah  bertindak  sebagai  pihak  yang  meminjamkan  uang  dan  bank  bertindak sebagai pihak yang dipinjami. Hal ini senada dengan teori perbankan di mana tabungan adalah salah satu modal Bank untuk melakukan kegiatan perbankan. Sehingga adanya kelebihan atas pokok modal merupakan bagian dari riba yang diharamkan. Sesuai kaidah fikih yang berbunyi “kullu qarḍin jarra naf’an fahuwa riba )setiap tambahan pada transaksi pinjaman adalah riba(”. Sehingga  setiap  tambahan  yang  berlaku  dalam  tabungan  dihukumi  haram.  Sebab  hal  ini termasuk dalam ketegori riba.
Majelis  Ulama  Indonesia  menilai  bahwa  akad  dalam  transaksi  menabung  diqiyaskan menggunakan akad qarḍ.Maka pemilik dana dan bank tidak boleh saling menjanjikan untuk memberikan  imbalan  atas  pengguanan  atau  pemanfaatan  dana  atau  barang  titipan  tersebut. Dengan  memperhatikan  isi  dari  Fatwa  MUI  No  02/DSNiMUI/IV/2000  tentang  Tabungan  di atas, Tabungan dengan sistem bunga adalah tidak sesuai syariat atau dengan kata lain haram, maka bunga tabungan menurut Majelis Ulama Indonesia adalah haram.
Menurut Majelis Ulama Indonesia, bunga tabungan memiliki kesamaan ‘illat dengan riba yaitu  adanya  tambahan.  Praktik  ini  memiliki  kesamaan  dengan  yang  terjadi  pada  masa Rasulullah  yakni  riba  jahiliah  )nasi’ah(.  Maka  hukumnya  haram.  Meski  demikian,  Majelis Ulama Indonesia masih memberi kelonggaran dengan memberi kebebasan pada wilayah yang belum ada kantor /jaringan Lembaga Keuangan Syariah diperbolehkan melakukan transaksi di Lembaga Keuangan Konvensional berdasarkan prinsip ḍarurat/hajat.

## 4.  Hasil Wawancara
Dari hasil wawancara dengan beberapa unsur, maka penulis dapatkan data pemahaman masyarakat tentang konsep pemanfaatan bunga tabungan bank sebagai berikut:
a.  Tokoh Masyarakat
Bunga  tabungan,  dengan  bunga  pinjaman  merupakan  dua  faktor  yang  berbeda.  Bunga pinjaman artinya meminjamkan terus mengharapkan kelebihan dari yang kita pinjamkan itu, jadi bukan menabung dan mengharapkan kelebihan dari tabungan yang disimpan itu. Jadi ya kalau  bunga  tabungan,  bukan  dan  tidak  termasuk  seperti  bunga  pinjaman.  Untuk  itu pemanfaatannya pun semau yang punya.
b.  Pegawai BRI
Tabungan dan pinjaman adalah jelas-jelas beda, dari segi pemanfaatannya saja jelas beda. Kalau menabung adalah tujuannya investasi. Bunga tabungan merupakan pemberian atau jasa yang diberikan oleh bank kepada nasabah dan tidak termasuk riba. Jadi pemanfaatannya pun bebas.
c.  Nasabah
Menabung tidak sama dengan meminjam, sehingga bunga tabungan tidak termasuk riba. Untuk itu bunga tabungan bisa dimanfaatkan untuk kepentingan sehari-hari.
Dari ketiga pemahaman tersebut di atas, penulis menyimpulkan bahwa tabungan memang tidak  sama  dengan  pinjaman,  kalau  dalam  pinjaman  terdapat  akad  atau  jatuh  tempo pengembalian sedangkan tabugan bisa diambil sewaktu-waktu bahkan pagi nabung, siang bisa
diambil.  Oleh  karena  tabungan  tidaklah  sama  dengan  pinjaman,  maka  bunga  tabungan mempunyai  hukum  yang  berbeda  dengan  pinjaman.  Sehingga  bunga  tabungan  bank  tidak termasuk kategori  riba dan boleh digunakan untuk apapun oleh pemiliknya.
Penulis  sendiri  kurang  sepakat  dengan  MUI  untuk  masalah  bunga  tabungan  yang dihukumi haram. Penulis memahami bahwa tabungan merupakan akad baru dalam muamalah Islam, karena di jaman Nabi saw tidak ditemukan orang menabung. Sehingga menabung tidak bisa  dihukumi  sebagai  pinjaman,  begitu  pula  bunga  tabungan  tidaklah  sama  dengan  bunga pinjaman.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  dan  pembahasan  penelitian  tentang  Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia Tentang  Konsep  Pemanfaatan  Bunga  Tabungan  Bank  Dalam  Tinjauan  Hukum  Islam,  maka dapat  disimpulkan  bahwa  bunga  tabungan  tidak  termasuk  riba,  riba  menurut  Syariat sebagaimana  dalam  kitab  tafsir  di  atas  adalah  tambahan  dari  jumlah  hutang    baik  karena perpanjangan waktu pengembalian atau menurut perjanjian di awal, sedangkan dalam bunga tabungan  tidak  ada  perjanjian  pengembalian  lebih  atas  pokok  harta  yang  disimpan.  Konsep pemanfaatan bunga tabungan berdasarkan hukum Islam bisa dinyatakan mubah (boleh-boleh saja)  sebagaimana  qiyas  di  atas.  Karena  termasuk  urusan  dunia  sebagaimana  kaidah  bahwa untuk  urusan  dunia,  Nabi  saw  bersabda  bahwa  :  kalian  lebih  paham  untuk  urusan  dunia. Ditinjauan  melalui  pendekatan  fatwa  DSN-MUI  No.2/DSN-MUI/IV/2000  tentang  tabungan bahwa pemanfaat bunga bank haram karena termasuk riba.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Naisaburi, H. (2009). Al Mustadrak (p. 5:266). Azizah, F. )2018(. bab II pada jurnal artikel hukum islam : pengertian, sumber, fungsi. 5)9), 1– 27.
Bukhara. (2007). Syamil Quran (K. A. RI (Ed.)). Sygma exagrafika. Dewan Syari’ah Nasional. )2000(. Fatwa Dewan Syariah Nasional : Tentang Tabungan. 2–5.
Hassan Ahmad. (1983). Soal-Jawab: Tentang Berbagai Masalah Agama. Diponegoro. Ii,  B.  A.  B.,  Suku,  A.  H.,  Bank,  B.,  &  Bi,  I.  (n.d.).  Kasmir,  Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya , (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada,2007), hal. 121-122.
Kalsum, U. (2014). dan para ekonom muslim. Ada perbedaan pendapat di antara. 7(2), 67–83.
U Kalsum - Al-’Adl, 2014 - ejournal.iainkendari.ac.id Khairuddin, H., & Dosen Fakultas Syariah UIN Raden Intan Lampung, M. (2017). Kedudukan Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  (Mui)  Dalam  Perspektif  Tata  Hukum  Indonesia. http://repository.radenintan.ac.id/11728/1/Penelitian 2017 Kedudukan Fatwa MUI.pdf Khasanah, A. (2017). Observasi. Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689–
1699. https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
Majelis Ulama Indonesia. )2004(. Fatwa MUI Bunga, Interest/Fa’Idah. Himpunan Fatwa MUI,
1–12.
Mirzan.  (2019).  Pemanfaatan  Tes  STIFIn  Sebagai  Optimalisasai  Gaya  Belajar  Siswa  di  SD Islam Rumah Cerdas Malang. Digital Library, UIN SUnan Gung Djati, Bandung, 53(9), 1689–1699.
Moleong. (2007). Metodologi Penelitian Kualitatif. 5
Muslich, A. W. (2010). Fiqh Muamalat. AMZAH. Muslim, A.-I. A. H. (2009). Shahih Muslim (p. 288).
Nurdatillah, I., Islam, U., & Raden, N. (2018). Pemanfaatan harta riba dalam persfektif hukum islam.
Nurhadi.  (2017).  Bunga  bank  antara  halal  dan  haram.  Nur  El  Islam,  4(2),  50.
alhadicenter@yahoo.co.id
Ridwan,  A.  W.  dan  M.  (2013).  Analisis  Program  Dan  Pendayagunaan  Zakat,  Infaq,  Dan Shadaqah  (Zis)  Pada  Lembaga  Amil  Zakat  Muhammadiyah  (Lazismu)  Kabupaten Cirebon. Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689–1699.
Salam, A. (2016). Bunga Bank Dalam Perspektif Islam (Studi Pendapat Nahdlatul Ulama Dan Muhammadiyah). JESI (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia), 3(1), 77.
https://doi.org/10.21927/jesi.2013.3(1).77-108 Sari,  M.,  &  Asmendri.  (2018).  Penelitian  Kepustakaan  (Library  Research)  dalam  Penelitian Pendidikan IPA. Penelitian Kepustakaan (Library Research) Dalam Penelitian Pendidikan IPA,
2(1), 15.
https://ejournal.uinib.ac.id/jurnal/index.php/naturalscience/article/view/1555/1159 Umam, K. (2018). PELARANGAN RIBA DAN PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM SISTEM HUKUM PERBANKAN DI INDONESIAUmam, K. (2018). PELARANGAN RIBA  DAN  PENERAPAN  PRINSIP  SYARIAH  DALAM  SISTEM  HUKUM PERBANKAN DI INDONESIA. Mimbar Hukum - Fakultas Hukum Universitas Gadjah Mada, 29(3), . Mimbar Hukum - Fakultas Hukum Universitas Gadjah Mada, 29(3), 391. https://doi.org/10.22146/jmh.28436