## PERENCANAAN KEUANGAN ISLAM SECARA SEDERHANA OLEH IBU RUMAH TANGGA DALAM BISNIS E-COMMERCE PADA PENGGUNA ONLINE SHOP DI KECAMATAN EMPANG KABUPATEN SUMBAWA

## MUHAMMAD SUHRI
Sekolah Tinggi Agama Islam Nahdlatul Wathan Samawa Sumbawa Besar-NTB E-mail: muhammad_suhri@gmail.com
Abstrak: Perkembangan  teknologi  dan  digitalisasi  disemua  sektor  memaksa  semua pelaku industri untuk mengikutinya jika ingin tetap bertahan. Dibalik digitalisasi yang menyasar semua aspek transaksi, sebagai seorang muslim ada aturan dasar yang tetap harus  dijadikan  pedoman,  di  antaranya  tidak  melupakan  aspek  syariah  dalam bermuamalah  apalagi  diera  globalisasi  saat  ini.  Penelitian  ini  akan  mengkaji bagaimana bisnis e-commerce sebagai bagian dari revolusi industri bersinergi dengan Islam  yang  diimplementasikan  dalam  bentuk  perencanaan  keuangan  Islam  secara sederhana. Menggunakan studi etnograpi dan metode studi kasus yang berdampingan penelitian  ini  mengobsevasi  dua  partisipan  sebagai  pelaku  usaha  mikro  yang menerapkan  e-commerce.  Hasil  penelitian  membuktikan  bahwa  pelaku  usaha  mikro dalam  bisnis  e-commerce  telah  menerapkan  perencanaan  keuangan  Islam  secara sederhana  melalui  pengalokasian  anggaran  khusus  untuk  kebutuhan  ibadah,  seperti zakat, infak dan sedekah dalam perencanaan keuangannya.
Kata Kunci: Perencanaan Keuangan Islam , Usaha Mikro, E-Commerce .

## I. PENDAHULUAN
Perkembangan teknologi menjadikan dunia saat ini seakan tidak bersekat, jarak yang jauh seakan lenyap dengan kemudahan yang ditawarkan teknologi internet. Perkembangan teknologi yang pesat menjadi latar belakang terjadinya revolusi industri 4.0. Suka ataupun tidak,  tidak  ada  pilihan  lain  bagi  pelaku  industri  selain  mengikutinya.  Perubahan  yang terjadi saat ini memaksa pelaku usaha untuk mengikuti trend. Digitalisasi di semua sektor termasuk  sektor  industri  harus  dilakukan  jika  ingin  tetap  bertahan  di  tengah  era  global. Teknologi  internet  sebagai  bagian  dari  revolusi  industri  4.0  hadir  bagaikan  pedang bermata  dua;  disatu  sisi  memberikan  peluang  yang  menjanjikan  namun  disisi  lain mengancam  keberlangsungan  beberapa  industri.  Perkembangan  dunia  internet  yang merambah  sektor  perekonomian  melahirkan  sebuah  teknologi  keuangan  atau  yang  lebih dikenal  dengan  istilah  financial  technology  (fintech).  Sebenarnya  fintech  bukan merupakan  hal  yang  baru  karena  seorang  ahli  bernama  profesor  Arneret  al.  (Arner, Barberis, and Buckley 2017:12) telah membagi perkembangan fintech menjadi empat fase.
Rentang  waktu  mulai  dari  1866-1967  merupakan  fase  awal  lahirnya  fintech  dimana pada  saat  itu  terjadi  pembentukan  jaringan  keuangan  global  melalui  pengembangan infrastruktur  dan  komputerisasi.  Kemudian  dilanjutkan  dengan  penggunaan  internet  dan digitalisasi  di  sektor  keuangan  yang  terjadi  pada  tahun  1967-2008  sebagai  fase  kedua.
Kehadiran  smartphonesebagai  bentuk  perkembangan  fintech  fase  ketiga  dimulai  tahun 2008  hingga  saat  ini  yang  telah  mencapai  perkembangan  fintech  fase  keempat  yang ditandai  dengan  kemunculan  teknologi  bisnis  keuangan  yang  mampu  merubah  perilaku atau  kebiasaan  masyarakat  dalam  bertransaksi  (Arner,  Barberis,  and  Buckley  2017:24). Semua  aktivitas  manusia  dapat  dimudahkan  dengan  adanya  teknologiinternet  tidak terkecuali  dengan  aktivitas  ekonomi.  Pada  era  digital  saat  ini  perilaku  manusia  dalam mengakses  informasi  dan  layanan  elektronik  sangat  dipengaruhi  oleh  teknologi.  Semua informasi  dan  kebutuhan  manusia  bisa  dipenuhi  hanya  lewat  genggaman  tangan  melalui smartphone.  Perkembangan  teknologi  yang  semakin  maju  menjadikan  sektor  ekonomi berkembang kearah yang lebih efisien dan modern sehingga menjadi lebih efektif.
Dampak  perkembangan  teknologi  merambah  hingga  ke  Indonesia.  Hal  ini  ditandai dengan  semakin  menjamurnya  bisnis  e-commerce  sebagai  bagian  dari  financial technology. Oleh sebab itu perkembangan teknologi keuangan menjadi kajian penting saat ini.  Apalagi  perkembangan  teknologi  internet  menjadikan  semua  belahan  dunia  dapat mengakses  informasi  dengan  bebas  yang  berdampak  pada  transfer  budaya  dan  ideologi yang  tidak  terbendung  seakan  tidak  bersekat.  Terlebih  pemaparan  sebelumnya menjelaskan  bahwa  perkembangan  financial  technology  pada  fase  keempat  juga  ditandai dengan  perubahan  perilaku  dalam  berbisnis.  Sebagai  manusia  yang  hidup  pada  era globalisasi  dipaksa  untuk  terus  berinovasi  agar  mampu  bertahan  hidup.  Bukan  tidak mungkin berdampak pada perilaku negatif dalam berbisnis. Oleh karena itu agama sebagai panduan  berperilaku  menjadi  fondasi  dasar  untuk  menepis  dampak  negatif  dari perkembangan teknologi.
Islam sebagai agama universal yang tidak lekang oleh zaman untuk mengatur akidah, syariah dan akhlak secara komprehensif, hadir menjadi pedoman bagi setiap muslim untuk melakukan kegiatan transaksi bisnis e-commerce. Karena salah satu aspek penting terkait hubungan antar manusia adalah ekonomi (Arwani 2012:41). Ekonomi menjadi dasar untuk mencukupi  kebutuhan  dan  kesejahteraan  seseorang.  Jika  dalam  ekonomi  konvensional kesejahteraan diartikan sebagai tercukupinya kebutuhan untuk mencapai kepuasan pribadi maka  ekonomi  Islam  memandang  kesejahteraan  dengan  perspektif  yang  lebih  luas. Kesejahteraan sosial dalam ekonomi Islam berawal dari konsep pemikiran sosio ekonomi yang  digagas  oleh  Al-Ghazali.  Imam  Al-Ghazali  dalam  bukunya,  Iḥyā  „Ulūm  al-Dīn, mengungkapkan bahwa kesejahteraan masyarakat akan terwujud ketika terpenuhinya lima tujuan dasar manusia,yakni agama, jiwa, akal, harta dan keturunan.
Sejalan  dengan  pemikiran  Al-Ghazali,  Chapra  (Chapra  2001:32)  mendeskripsikan kesejahteraan  sebagai  tujuan  manusia  untuk  mendapatkan  kebahagiaan  di  dunia  dan akhirat  (falāḥ).  Dengan  demikian  maka  benar  pendapat  yang  dikemukakan  Masruroh (Masruroh 2013) bahwa kesejahteraan diartikan sebagai kesuksesan hidup di dunia dalam menjalankan  fungsinya  sebagai  khalifah  untuk  beribadah  kepada  Allah.  Karena  pada prinsipnya  manusia  diciptakan  untuk  beribadah  kepada  Allah  sebagaimana  firman  Allah dalam Al-Qur‟an QS. Al-Dzariyat [51]: 56-58).
Artinya:  “Dan  aku  tidak  menciptakan  jin  dan  manusia  melainkan  supaya  mereka mengabdi  kepada-Ku.  Aku  tidak  menghendaki  rezeki  sedikit  pun  dari  mereka  dan  Aku tidak menghendaki supayamereka memberi-Ku makan. Sesungguhnya Allah Dialah Maha Pemberi rezeki Yang mempunyai Kekuatan lagi Sangat Kokoh.”
Ayat diatas menegaskan bahwa tidak hanya kepuasan pribadi yang harus kita penuhi akan  tetapi  ada  kewajiban  ibadah  yang  harus  kita  penuhi,  diantaranya  memenuhi  hak orang lain dari rezeki yang kita terima. Keseimbangan pemenuhan kebutuhan pribadi dan pemenuhan hak orang lain sebagai wujud ibadah mewajibkan kita untuk dapat mengelola uang dengan baik. Untuk itu dibutuhkan perencanaan keuangan yang matang.
Masruroh  (Masruroh  2013:72)  mengenalkan  konsep  good  money  habit  atau  kebiasaan yang baik dalam membelanjakan uang dimana konsep ini sangat dipengaruhi oleh perilaku seseorang dalam mengambil  keputusan  finansialnya. Jika Masruroh mengenalkan konsep good money  habbit, maka penelitian  Fidiana (Fidiana 2014:16) mengelaborasi  kesadaran akan  zakat  dan  pajak  dalam  merencanakan  keuangan  pribadi,  dimana  hasil  penelitiannya membuktikan  bahwa  menganggarkan  pengeluaran  untuk  zakat  ternyata  lebih  besar  dari pada pajak. Kesadaran akan good money habbit dalam perencanaan keuangan Islam telah diimplementasikan dalam bentuk penganggaran zakat yang lebih tinggi.
Fakta  tersebut  menarik  peneliti  untuk  mengetahui  konsep  good  money  habbit  yang diimplementasikan dalam kondisi yang berbeda. Jika penelitian Fidiana (Fidiana 2014:18) menggunakan partisipan seorang pemuka agama atau ustaz  yang berprofesi  sebagai  guru dan  pengusaha,  maka  penelitian  ini  mengelaborasi  kesadaran  akan  konsep  Islam  dalam
perencanaan  keuangan  seseorang  yang  awam  akan  hukum  Islam.  Mengelaborasi  lebih lanjut  mengenai  konsep  good  money  habbit  dalam  perencanaan  keuangan  Islam  yang dipahami oleh seorang wirausaha muslim di sektor e-commerce menjadi daya tarik karena saat ini bisnis sektor mikro yang menggunakan market place baik berbayar ataupun tidak mulai  menjamur  sehingga  penting  untuk  mengetahui  lebih  dalam  akan  kesadaran penerapan good money habbit bagi pelaku usaha e-commerce.

## II. LANDASAN TEORI

## 2.1.Financial Technology sebagai Bagian dari Revolusi Industri 4.0
Tidak  dapat  dipungkiri  bahwa  teknologi  telah  mempermudah  aktivitas manusia,  tidak  terkecuali  aktivitas  dalam  pembayarab  (payment).  Jika  dulu masyarakat  masih  belum  mampu  menggabungkan  teknologi  dengan  keuangan  untuk aktivitas sehari-hari, berbeda dengan saat ini. Era digital memaksa semua orang untuk ikut  updatedengan  perkembangan  teknologi  terutama  teknologi  internet.  Generasi millenial  saat  ini  sangat  sensitif  dengan  perkembangan  teknologi  internet  sehingga membuat beberapa orang kreatif berlomba-lomba untuk memproduksi atau membuat aplikasi  pembayaran  online  yang  mampu  mempermudah  aktivitas  masyarakat. Menurut  hasil  survey  yang  telah  dilakukan  oleh  Asosiasi  Jaringan  Penyelenggara Internet  Indonesia  (APJII)  yang  dipublikasikan  oleh  mastel.id  menunjukkan  bahwa pengguna internet  Indonesia mencapai 143,26 juta jiwa dari total populasi  penduduk sebesar  262  juta  orang  (“Tahun  2017  Jumlah  Pengguna  Internet  Di  Indonesia  Capai 143.26 Juta | Mastel.Id” n.d.)
Pesatnya  pertumbuhan  pengguna  internet  di  indonesia  berbanding  lurus dengan perkembangan fintech. Financial technology mampu merubah sektor bisnis di Indonesia  sehingga  memaksa  pelaku  usaha  untuk  berkolaborasi  dengan  perusahan- perusahaan  fintech  untuk  mempermudah  layanan.  Mengutip  pernyataan  Arner  et al.(Arner,  Barberis,  and  Buckley  2017:120),  financial  technology  merujuk  pada teknologi  yang  memungkinkan  untuk  mengatasi  solusi  keuangan.  Selanjutnya  Arner et  al.  menyebutkan  bahwa  istilah  fintech  tidak  hanya  terbatas  pada  sektor  tertentu misalnya pembiayaan atau peer to peer landing (P2P) tetapi semua aspek jasa industri keuangan  yang  sebelumnya  menggunakan  cara  tradisional.  Sehingga  dapat disimpulkan bahwa fintech merupakan inovasi yang merubah cara bertransaksi, yang semula tradisional bertransformasi ke arah digital dengan media internet.
Mengutip  pernyataan  McAuley  (McAuley  n.d.),  financial  technology  dideskripsikan secara  sederhana  yaitu  industri  ekonomi  yang  terdiridari  perusahaan  yang menggunakan  teknologi  untuk  membuat  sistem  keuangan  menjadi  lebih  efisien. Berdasarkan pernyataan tersebut jelas bahwa financial technology merupakan sebuah inovasi  dibidang  industri  keuangan  yang  mampu  menjadikan  sektor  jasa  keuangan menjangkau nasabah atau konsumen lebih luas sehingga menjadi efektif dan efisien.
Fintech  merupakan  penggabungan  atau  kolaborasi  antara  teknologi  dan finansial  dimana  teknologi  dapat  berupa  otomatisasi  layanan  dengan  mesin  atau penggunaan  media  internet  untuk  mempermudah  layanan,  namun  saat  ini  media internet  menjadi  pilihan  yang  utama  bagi  pelaku  industri  sektor  keuangan.  Hal  ini didasarkan pada hasil survey dari fintech Indonesia yang dipublikasikan pada website daily  social.id  yang  menyatakan  bahwa  terdapat  lima  area  fintechyang  memiliki kebutuhan  paling  tinggi  dalam  pengembangan  regulasi,  yaitu  payment  gateway (60%), e-moneyatau e-wallet (58%), mekanisme know your client (KYC) (57%), dan digital  signature  (54%)  (“Survei  Fintech  Indonesia  2016:  61  Persen  Startup  Fintech Anggap Regulasi Di Indonesia Belum Jelas | Dailysocial” n.d.)

## 2.2. E-Commerce sebagai Bagian dari Fintech
Salah satu area fintechyang paling besar pangsa pasarnya adalah payment gate way dimana e-commerce termasuk didalamnya. Sebagaimana hasil survey yang telah dipaparkan  sebelumnya  bahwa  pengguna  payment  gate  way  mencapai  60%  atau paling  tinggi  dibandingkan  area  fintech  yang  lain.  Melihat  fakta  tersebut  menjadi semakin  mudah  bagi  pemerintah  untuk  mewujudkan  cashless  society.  Pencanangan program  Gerakan  Nasional  Non  Tunai  (GNNT)  yang  bertujuan  untuk  mewujudkan masyarakat yang bertransaksi nontunai (cashless society) menjadikan digital payment dalam  bisnis  e-commerce menjadi  alternatif utama pilihan bertransaksi.  Apalagi  jika melihat potensi masyarakat  Indonesia  yang  begitu besar dalam kecenderungan untuk bertransaksi online saat ini.
Laudon  dalam  Maulanaet  al.  (Maulana,  Susilo,  and  Riyadi  2015:47) mendefiniskan  electronic  commerceatau  e-commerce  sebagai  penggunaan  internet untuk  aktivitas  transaksi  bisnis  dengan  konsumen  yang  meliputi  World  Wide  Web untuk  penjualan  produk  dan  pelayanan  konsumen.  Laudon  dalam  Maulana  et  al. menggolongkan  e-commerce  menjadi  lima,  yaitu  Business  to  Consumer  (B2C), Business to Business (B2B), Consumer to Consumer (C2C), Peer to Peer (P2P), dan Mobile-Commerce (M-Commerce).
Penggolongan lima area e-commerce tersebut bukan tanpa sebab karena masing-masing memiliki  karakteristik  yang  berbeda.  Sebagai  contoh  untuk  e-commerce  yang  paling besar  pangsa  pasarnya  adalah  Bussiness  to  Consumer  (B2C).  B2C  banyak  diminati karena  meliputi  transaksi  yang  paling  sering  digunakan  oleh  masyarakat  yaitu penjualan,  pembelian  dan  penawaran  baik  itu  melalui  market  place  ataupun  media sosial.  Disadari  atau  tidak,  kustomisasi  massal  telah  merubah  pola  masyarakat  dalam bertransaski. Hal ini sebagai akibat dari perkembangan financial technology saat ini.
Sejalan  dengan  mulai  terjadinya  revolusi  industri  4.0,e-commerce  menjadi suatu kebutuhan primer bagi pelaku industri untuk memenangkan persaingan. Hal ini tidak  lain  karena  berbagai  kemudahan  dan  keefektifan  yang  ditawarkan  oleh  e- commerce.  E-commerce  telah  merevolusi  perilaku  penjual  dan  konsumen  dalam bertransaksi,  dimulai  dari  menawarkan  barang,  memasarkan  hingga  bertransaksi. Semua  dilakukan  tanpa  batas  waktu  dan  jarak  dan  dilakukan  tanpa  perlu  bertatap muka secara langsung. Apalagi saat ini website e-commerce telah banyak ditawarkan, tidak  hanya  website  berbayar  melainkan  banyak  pula  yang  nonpremium  (gratis) sehingga  menjadi  tidak  ada  alasan  bagi  pelaku  usaha  untuk  tidak  turut  serta  dalam berbisnis melalui media e-commerce.

## 2.3. Perencanaan Keuangan Islamsebagai Strategi Pengelolaan Keuangan
Meskipun  perkembangan  teknologi  telah  memberikan  kemudahan  dalam proses  transaksi  tetap  dibutuhkan  adanya  perencanaan  sebuah  usaha.  Karena perencanaan  merupakan  salah  satu  hal  yang  penting  bagi  keberlangsungan  suatu usaha.  Maka  menjadi  benar  ketika  sebuah  pepatah  mengatakan  “Jika  Anda  gagal merencanakan sesuatu, maka sama artinya dengan Anda merencanakan untuk gagal”. Pepatah  tersebut  menekankan  bahwa  setiap  usaha  yang  kita  lakukan  maka rencanakanlah  dengan  baik.  Berbicara  tentang  perencanaan  maka  kita  terfokus  pada pentingnya perencanaan keuangan bagi sebuah usaha baik bersakala kecil atau besar. Mengutip  pendapat  Bajtelsmit  dan  Bernasek  (Bajtelsmit  and  Bernasek  1996:85), perencanaan  adalah  sebuah  proses  pengembangan  dan  penerapan  yang  terintegrasi secara  komprehensif  dengan  rencana  yang  dirancang  untuk  memenuhi  kebutuhan keuangan.
Jika  Bajtelsmit  dan  Bernasektelah  mendefiniskan  perencanaan  secara  umum, maka  dalam  ekonomi  Islam  konsep  perencanaan  keuangan  lebih  dikenal  dengan istilah Islamic financial planning. Implementasi Islamic financial planning merupakan bagian  dari  manajemen  kekayaan  Islam  atau  Islamic  wealth  management.  Jika  Al-
Ghazali  telah  mendeskripsikan  kesejahteraan  dengan  terpenuhinya  lima  kebutuhan dasar  manusia,  yaitu  agama,  jiwa,  akal  harta  dan  keturunan,  maka  implementasi Islamic  financial  planning  harus  mencakup  lima  kebutuhan  dasar  tersebut.  Tanpa adanya  perencanaan  maka  menjadi  mustahil  lima  kebutuhan  dasar  manusia  akan terpenuhi  sesuai  porsinya.  Salah  satu  bentuk  implementasi  Islamic  wealth Management yang sangat penting adalah manajemen harta/aset.
Aset  dalam  PSAK  no.  16  revisi  2011  didefinisikan  semua  kekayaan  yang dimiliki oleh seseorang atau perusahaan baik berwujud maupun tidak berwujud yang bernilai  dan  akan  mendatangkan  manfaat  bagi  pemiliknya.  Jika  kepemilikan  aset dalam  akuntansi  bersifat  mutlak  maka  berbeda  dengan  kepemilikan  aset  dalam perspektif Islam. Islam menganggap harta atau kekayaan adalah “amanah” yang harus dikelola dengan baik tanpa mengabaikan hak orang lain didalamnya. Sejalan dengan pendapat  yang  dikemukakan  Nurdin  dan  Muslina  (Nurdin  and  Muslina  2017)  yang menyatakan  bahwa  harta  merupakan  kepemilikan  sementara  yang  dititipkan  Allah kepada manusia.
Masruroh  (Masruroh  2013:74)  menyatakan  bahwa  pengelolaan  keuangan secara syariah dapat menumbuhkan good money habbit. Good money habbit diartikan sebagai  sebuah  kebiasaan  yang  baik  dalam  pengelolaan  atau  perencanaan  keuangan. Ketika  kita  sudah  mengalokasikan  dana  untuk  zakat,  kebutuhan  primer  dan merencanakan  kebutuhan  masa  depan  maka  dapat  dikatakan  sebagai  good  money habbit, sebagaimana firman Allah dalam QS. Al-Taubah [9]: 103.
Artinya:  “Ambillah  zakat  dari  sebagian  harta  mereka,  dengan  zakat  itu  kamu membersihkan dan mensucikan mereka dan mendoalah untuk mereka. Sesungguhnya doa kamu itu (menjadi) ketenteraman jiwa bagi mereka. Dan Allah Maha Mendengar lagi Maha Mengetahui.” (QS. Al-Taubah [9]: 103).
Ayat  tersebut  mempertegas  bahwa  harta  yang  dimiliki  oleh  manusia  adalah sebuah  “amanah”  yang  harus  dikelola  dengan  baik.  Anjuran  untuk  menginfakkan harta  dan  mengeluarkan  zakat  dikenal  dengan  konsep  istikhlāf.  Konsep  ini digaungkan  oleh  Yusuf  Qardhawi  (Qardhawi  1997:254)  menyatakan  bahwa  harta
bukan  milik  manusia  secara  mutlak  tetapi  milik  Allah  dan  manusia  hanya  sebagai wakil Allah yang wajib memelihara harta yang dimilikinya.

## III. METODE PENELITIAN
Penelitian ini berusaha menarik kesimpulan berdasarkan fakta sosial yang ada dimasyarakat. Oleh karena itu penelitian ini termasuk dalam kategori penelitian sosial. Neuman (Neuman 2011:53) memaparkan bahwa penelitian sosial terbagi menjadi dua jenis,  yaitu  penelitian  kualitatif  dan  kuantitatif.  Perbedaan  kedua  jenis  penelitian tersebut  terletak  pada  bagaimana  cara  pengukuran  objek  penelitian.  Jika  dalam penelitian  kuantitatif  lebih  memfokuskan  pada  pengukuran  angka  atau  melihat  hasil penelitian  dengan  mengukur  fakta-fakta  objektif  maka  dalam  penelitian  kualitatif bertujuan  untuk  menarik  kesimpulan  dengan  melihat  kenyataan  sosial  atau  melalui pembentukan kenyataan sosial.
Sejalan  dengan  penelitian  ini  yang  tidak  berusaha  untuk  mengukur  fakta objektif  berdasarkan  angka  numerik  melainkan  menarik  kesimpulan  dari  partisipan atau  responden  tentang  kondisi  sosial  yang  terjadi  saat  ini  terkait  bagaimana perempuan-perempuan  yang  aktif  berbisnis  e-commerce  melakukan  perencanaan keuangan  maka  penelitian  ini  termasuk  dalam  kategori  penelitian  kualitatif  dengan memfokuskan  objek  penelitian  pada  kaum  perempuan  pengguna  aktif  online  shop atau pelaku usaha yang berbasis e-commerce lainya
Dalam  penelitian  kualitatif  kita  mengenal  empat  paradigma  yang  telah dipaparkan oleh Burrel dan Morgan sebagaimana dikutip Hidayat (Hidayat 2002:90). Empat  paradigma  tersebut  terdiri  dari  radical  humanist,  radical  structuralist, interpretive,  dan  functionalist.  Bukan  tanpa  maksud  Burrel  dan  Morgan  membagi empat paradigma tersebut karena masing-masing paradigma mempunyai karakteristik yang berbeda.
Untuk  menjawab  permasalahan  yang  telah  dipaparkan  sebelumnya  maka penelitian  ini  dirasa  lebih  tepat  menggunakan  paradigma  interpretive.  Merujuk pendapat  Ludigdo  (Ludigdo  2013:67)  paradigma  interpretive  atau  biasa  disebut paradigma konstruktif dilakukan untuk memahami realitas dunia apa adanya. Sejalan dengan penelitian ini yang berusaha memahami fenomena sosial tentang pengelolaan keuangan  Islam  yang  dilakukan  pelaku  usaha  market  place  atau  online  shop. Maraknya bisnis market  place  atau online shop  menjadi fenomena baru dalam dunia bisnis  yang  menarik  untuk  dikaji  secara  natural.  Untuk  itu  paradigma  interpretive
paling tepat  digunakan dalam penelitian ini, karena penelitian ini berusaha mengkaji tentang  bagaimana  menegelola  harta  dalam  prinsip  Islam  sesuai  dengan  keyakinan seorang pelaku usaha muslim.
Paradigma  dalam  kontek  kehidupan  diartikan  sebagai  keyakinan  dasar  yang menuntun  seseorang  bertindak  dalam  kehidupan  sehari-harinya  (Ludigdo  2013:59). Sedangkan dalam penelitian,paradigma digunakan menjadi acuan untuk mengungkap fakta.  Interpretive  dimaknai  dengan  pengetahuan  atau  pemikiran  umum  yang diberikan  individu  berisikan  arti  terhadap  pengalaman  dan  kehidupanya  sehari-hari (Wahyuni  and  Nentry  2017:17).  Paradigma  interpretive  digunakan  dalam  penelitian ini  untuk  mendalami  pemahaman  konsep  Islam  dalam  pengelolaan  harta  secara sederhana.
Memperkuat  paradigma  interpretive  yang  digunakan  dalam  penelitian  maka metode  etnografi  menjadi  pilihan  yang  tepat  untuk  digunakan.  Etnografi  merupakan sebuah  metode  yang  banyak  dilakukan  untuk  memahami  perilaku  manusia.  Neuman (Neuman  2011)  menjabarkan  definisi  etnografi  secara  etimologi  yakni  ethnoberarti manusia  dan  graphy  berarti  menulis.  Dengan  kata  lain,  Neuman  mendefinikan etnografi sebagai metode penelitian yang dilakukan untuk memahami manusia secara alamiah, atau dengan bahasa aslinya (Neuman 2011:64). Bukan tanpa sebab etnografi digunakan  dalam  penelitian  ini.  Berusaha  mendalami  keyakinan  dan  pola  pikir seorang pelaku usaha e-commerce tentang pengelolan harta secara alamiah sesuai apa yang  diyakini  dalam  agama,  penelitian  ini  menggunakan  dua  metode  yang berdampingan yaitu studi kasus dan etnografi, Penelitian ini melalui sembilan langkah yang telah dirujukan oleh Spradley dalam penelitiannya (Spradley 2011:70).
Dimulai dari tahap pertama menentukan informan atau partisipan yang sesuai dengan topik atau tema yang diajukan dalam penelitian ini, peneliti melihat fenomena terkait  revolusi  industri  4.0  yang  sudah  dimulai  dan  terjadi  dihampir  seluruh  dunia termasuk  Indonesia.  Bisnis  e-commerce  menjadi  sebuah  peluang  dan  tantangan  bagi semua pelaku usaha. Dibalik perdebatan tentang ancaman bisnis e-commerce ternyata memotivasi  kaum  perempuan  yang  kreatif  memanfaatkan  e-commerce  sebagai kemudahan  tersendiri  dalam  membuka  usaha.  Disinilah  muncul  pertanyaan bagaimana  ibu-ibu  yang  pada  dasarnya  tidak  memiliki  dasar  ilmu  keuangan merencanakan keuangan bisnisnya.
Berangkat dari latar belakang tersebut maka peneliti tertarik untuk mengetahui lebih lanjut tentang bagaimana perencanaaan keuangan secara syariah yang dilakukan perempuan dalam menjalankan bisnis e-commerce. Dengan meminta salah satu warga disebuah daerah di Kota Semarang yang aktif menggunakan media e-commerce untuk membuka  usaha,  peneliti  memilih  dua  partisipan  yang  memiliki  latar  belakang  yang berbeda.  Ibu  Amah  (nama  disamarkan  untuk  kepentingan  penelitian)  sebagai partisipan  pertama  karena  dia  merupakan  seorang  ibu  rumah  tangga  yang  aktif menggunakan  media  e-commerce  untuk  berdagang  dan  juga  seorang  muslimah. Untuk  partisipan  kedua  peneliti  memilih  ibu  Lina  (nama  disamarkan  untuk kepentingan penelitian), seorang wanita pekerja aktif yang memanfaat peluang bisnis e-commerce sebagai tambahan penghasilannya.
Tahap  kedua  penelitian  ini  adalah  melakukan  wawancara  kepada  partisipan. Dalam  proses  interaksi  ini  peneliti  menggunakan  bahasa  komunikatif  yang  mudah dipahami  partisipan.  Selama  proses  penelitian  peneliti  berusaha  membaur  dengan partisipan dan hadir selama proses penelitian karena kehadiran seorang peneliti dalam penelitian  etnografi  merupakan  aspek  penting  yang  harus  ada.  Seperti  yang dipaparkan  (Denzin  and  Lincoln  2011:53)  bahwa  sebuah  penelitian  kualitatif mensyaratkan  peneliti  sebagai  aktor  utama  mulai  dari  perencana,  pelaksana,  sampai dengan  melaporkan  hasil  penelitian.  Akan  tetapi  peran  peneliti  disini  hanya  sebatas mengobservasi partisipan karena sifat peneliti adalah pasif. Artinya peneliti tidak ikut aktif  bertransaksi  dengan  e-commerce  melainkan  hanya  memerhatikan  partisipan dalam  bertransaksi  online  dan  menganalisisnya.  Namun  demikian,  adakalanya sesekali  peneliti  juga  terlibat  langsung  dalam  transaksi  melalui  e-commerce  dengan responden  melalui  pembelian  barang  dagangan  ibu  Amah  dan  ibu  Lina  yang  dijual lewat salah satu market place ternama. Menurut Spradley (Spradley 2011:66) seorang etnografer  harus  ikut  aktif  dalam  kegiatan  partisipan.  Sehingga  peneliti  dapat memahami perasaan dan kondisi partisipan dalam bertransaksi online.
Pembuatan  catatan  etnografis  menjadi  tahap  ketiga  dalam  penelitian  ini dimana  peneliti  mendokumentasikan  dengan  membuat  jurnal  harian  selama  proses pengamatan.  Dilanjutkan  dengan  melakukan  wawancara  dengan  mengajukan pertanyaan  deskriptif  kepada  partisipan  sebagai  tahap  keempat.  Tahap  kelima, keenam  dan  ketujuh  merupakan  tahap  analisis  data  dimana  dalam  tahap  ini  peneliti mengelompokkan  data-data  penting  dari  hasil  pengamatan  dan  wawancara  selam proses  penelitian  dan  menuliskan  hasil  analisis  dalam  penjelasan  deskriptif.  Proses
pengamatan  dilakukan  selama  empat  bulan  mulai  dari  bulan  Januari  hingga  April 2018.  Rentang  waktu  empat  bulan  dirasa  cukup  untuk  mengumpulkan  data  selama proses observasi. Hal ini mengacu kepada pendapat Spradley bahwa masa tiga bulan merupakan  rentang  waktu  paling  minimal  untuk  melakukan  penelitian  etnografi. (Spradley 2011:64)

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 4.1. Media Sosial sebagai Media Awal Mengenal Bisnis E-Commerce
Ibu  Amah  pada  mulanya  hanya  seorang  ibu  rumah  tangga  biasa  yang  setiap harinya hanya bertanggung jawab untuk mengurus keperluan suami dan anak-anaknya mulai pagi hingga malam. Akan tetapi ternyata ketika suami sedang bekerja dan anak- anak  sekolah  ibu  Amah  merasa  jenuh  dan  bosan  dirumah  dengan  rutinitas  yang monoton  setiap  harinya.  Selain  itu,  menurut  penuturannya  bahwa,  sebenarnya keinginan  untuk  bekerja  itu  ada,  karena  beliau  merasa  kebutuhan  rumah  tangga semakin  bertambah  akan  tetapi  tidak  bisa  meninggalkan  anak  dan  pekerjaan  rumah karena  masih  memiliki  anak  berusia  4  tahun.  Berangkat  dari  kondisi  demikian  ide kreatif  ibu  Amah  muncul.  Bermodalkan  kegemaran  beliau  yang  menyukai  seni,  ibu Amah  menggunakan  kreatifitasnya  dalam  membuat  bros  atau  hiasan  jilbab  lainnya untuk  dijual  kepada  tetangga  dan  ditawarkan  kepada  ibu-ibu  ketika  bertemu  di sekolah  anaknya.  Awalnya  ibu  Amah  hanya  membuat  bros  untuk  digunakan  sendiri dan anaknya, tetapi beberapa tetangganya ternyata menyukai bros hasil kreatifitasnya dan  memintanya  untuk  dibuatkan  bros  serupa.  Hasil  kreatifitas  ibu  Amah  akhirnya banyak  diminati.  Menurutnya,  kreatifitas  merupakan  bakat  yang  diwariskan  dari leluhur  sehingga  ketika  beliau  menekuni  pekerjaan  yang  menjadi  keahliannya hasilnya maksimal dan diminati banyak orang.
Dari sana kemudian muncul ide bisnis untuk menekuni usaha ini dan dia mulai menawarkan  ke  beberapa  rekannya.  Pada  awalnya,  ibu  Amah  terkendala  dengan penetapan  harga  jual  produknya,  karena  mulanya  memang  tidak  berniat  untuk memperjual  belikan  hasil  kreatifitasnya  sehingga  bahan  baku  pembuatan  produknya tidak diperhitungan dengan biaya-biaya yang menyertainya.
Berbeda  dengan  partisipan  pertama  yang  memulai  bisnis  dengan  tidak disengaja,  Ibu  Lina,  partisipan  kedua  memulai  bisnis  dengan  konsep  yang  telah dipikirkan  dengan  matang.  Karena  partisipan  kedua  ini  merupakan  wanita  pekerja aktif,  sehingga  dia  memilih  membuka  usaha  dengan  bergabung  menjadi  anggota
perusahaan  kosmetik  terkemuka  dan  aktif  menawarkan  produknya  melalui  media online. Selain itu beliau juga bergabung dalam bisnis e-payment, yaitu Paytren.
“Sebenarnya waktu saya itu udah habis di kantor tapi melihat bisnis-bisnis online shop saya jadi minat, apalagi berjualan kayak gini nggak harus meluangkan waktu tapi bisa di  mana saja,  kapan saja. Makanya saya milih jualan oriflame sama ikut paytren-nya  Yusuf  Mansur  aja  yang  gampang  nggak  ribet,  kalo  dua  itu  kan  bisa kepake buat saya juga.”
Dari penuturan dua partisipan tersebut peneliti dapat melihat perkembangan financial  technology  dalam  perspektif  yang  berbeda.  Dibalik  perdebatan  tentang peluang  dan  ancaman  revolusi  industri  4.0  ternyata  mendorong  beberapa perempuan kreatif untuk menciptakan sebuah usaha bahkan peluang lapangan kerja yang baru.
Perlu  diketahui  bahwa  ternyata  kedua  partisipan  sebelum  memulai usahanya  dibidang  e-commerce  mereka  telah  aktif  menggunakan  media  sosial sebagai media awal mengenal bisnis e-commerce. Awalnya kedua partisipan tidak memahami  apa  sebenarnya  bisnis  e-commerce.  Bahkan  ketika  awal  dilakukan wawancara  penelitianpun  partisipan  belum  menyadari  kalau  ternyata  usaha  yang mereka tekuni  termasuk  bisnis e-commerce. Karena sepengetahuan mereka hanya berbisnis secara online, seperti yang dituturkan berikut :
“Jadi awalnya saya itu hanya punya whatsapp. Aplikasi itupun saya pakai karena untuk  mempermudah  komunikasi  dan  mengetahui  informasi  sekolah  anak  saya. Kemudian saya diajari anak saya cara mengirim gambar lewat media online. Dari situlah ide bisnis saya untuk berjualan dengan media online muncul.” (responden 1,  sesi  2)“  Sebelum  mulai  usaha  onlineini,  saya  sudah  pernah  berjualan  lewat hape lewat  BBM  ya klo  dulu. Tapi jaman dulu beda dengan sekarang. Jadi dulu jualan  saya  nggak  laku,  terus  akhir-akhir  ini  saya  lihat  semua  orang pakesmartphone.  Semua  jadi  bikin saya tertarik lagi  jualan online”(responden 2, sesi  3)  Pengakuan  kedua  responden  memberikan  fakta  menarik  bahwa  ketika pemerintah  mencanangkan  cashless  society  maka  sosialisasi  tentang  teknologi keuangan  atau  fintech  lebih  dibutuhkan  karena  cakupan  teknologi  keuangan sangat luas dan bentuk implementasi dalam kegiatan bisnis sehari-hari sangatlah beragam.

## 4.2. Talking Accounting sebagai Media Akuntansi
Berbicara  mengenai  perencanaan  keuangan  kita  akan  terarah  kepada  ilmu akuntansi,  karena  sejatinya  akuntansi dan perencanaan keuangan merupakan dua hal yang  tidak  dapat  dipisahkan.  Akuntansi  merupakan  bahasa  bisnis  dalam  kegiatan bermuamalah  untuk  dasar  pengambilan  keputusan.  Sebagaimana  pendapat Horngendan  Horrison  yang  dikutip  Setyaningsih  (Setyaningsih  2014:102)  bahwa semakin  baik  seseorang  memahami  bahasa  akuntansi  maka  semakin  baik  pula memahami  bisnisnya.  Maka  menjadi  benar  ketika  istilah  talking  accountingyang dikumandangkan  oleh  Ahrens  dalam  artikel  penelitiannya  pada  tahun  1997  (Ahrens 1997:79).
Talking accounting atau membahas akuntansi dengan obrolan ringan menurut Ahrens lebih efektif dibandingkan hanya membaca laporan keuangan, karena dengan melakukan  obrolan  ringan  dengan  karyawan  atau  dengan  sejawat  akan  lebih memahami  maksud  dan  isi  dari  pencatatan,  perencanaan  ataupun  laporan  keungan sehingga tidak salah dalam pengambilan keputusan. Jika sebuah “obrolan ringan” bisa menjadi  media  yang  tepat  bagi  kelangsungan  sebuah  bisnis,  maka  dalam  penelitian inipun  media  tersebut  hadir  sebagai  salah  satu  media  akuntansi  untuk  pengambilan sebuah keputusan, sebagaimana penuturan partisipan berikut:
“Saya  biasanya  membicarakan  perhitungan  dari  hasil  transaksi  jual  beli  online ketika  hari  libur.  Mengapa  saya  memilih  hari  libur,  karena  saya  bisa membicarakan perhitungan dengan situasi yang santai. Terkadang sambil ngobrol kita membicarakan rekap perhitungan. Lebih enak ngobrol dengan anak disituasi yang santai.”
Dalam penelitian ini implementasi istilah talking accounting diterapkan kedua partisipan  pada  orang  yang  dipercaya  membantu  proses  bisnisnya.  Jika  partisipan pertama  memercayakan  anaknya  untuk  membantu  usahanya,  berbeda  dengan partisipan kedua yang menggunakan admin untuk membantu proses bisnisnya.
Penuturan ibu Amah memberikan bukti bahwa untuk membicarakan tentang akuntansi tidak  harus  dengan  suasana  yang  formal  dan  serius,  karena  menurut  beliau membicarakan keuangan dengan obrolan santai diwaktu senggang dirasa lebih nyaman dan  lebih  efektif  untuk  pengambilan  keputusan.  Jika  ibu  Amah  membutuhkan  waktu satu  hari  dalam  seminggu  untuk  melakukan  talking  accounting  dengan  anaknya, berbeda  dengan  ibu  Lina  (partisipan  kedua)  yang  memiliki  dua  admin  sebagai karyawan lepas yang membantu usahanya, di mana masing-masing admin mempunyai
tugas  berbeda.  Admin  pertama  hanya  bertugas  membantu  ibu  Lina  menjawab pertanyaan dan pesanan  lewat  online shop  atau  market  place, sedangkan admin kedua bertugas dalam hal transaksi pembayaran.
“Saya setiap hari minta laporan, Mbak, karena saya kan sambil kerja. Jadi nggak bisa  ngurusi  total.  Makanya  setiap  hari  saya  minta  laporan  singkat  biar  bisa crosscheck sama transferan yang masuk direkening.”
“Laporanya  cukup  sederhana  saja.  Yang  penting  mudah  dipahami.  Misalnya cukup direkap dalam sehari yang order berapa, yang bayar berapa. Kadang kalau tidak  memungkinkan  bertatap  muka,  lewat  telepon  saja  kalau  transaksinya sedikit.”
Ibu  Lina  memilih  melakukan  talking  accounting  setiap  hari  walaupun  hanya singkat.  Berdasarkan  penuturan  kedua  partisipan  dalam  penelitian  ini,  dapat disimpulkan bahwa istilah talking accounting yang diungkapkan oleh Ahrens (Ahrens 1997:48) akan mencapai tujuan ketika masing-masing pihak saling percaya. Kejujuran dalam  perkataan  inilah  yang  menjadi  kunci  kepercayaan.  Hal  tersebut  menguatkan ungkapan  Horngen  dan  Harrison  (Horngren  and  Harrison  2007:17)  bahwa  didalam akuntansi,  bisnis  ataupun  kehidupan  kejujuran  selalu  lebih  baik  dari  kebohongan. Membuktikan bahwa praktik bisnis yang baik adalah praktik bisnis yang etis, sejalan dengan firman Allah dalam QS. al-Ahzab [33]: 70.
Artinya:  “Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kamu  kepada  Allah  dan katakanlah perkataan yang benar.” (QS. al-Ahzab [33]: 70).

## 4.3. Perencanaan Keuangan Islam sebagai Bagian dari Akuntansi
Islam Paparan sebelumnya  menyebutkan bahwa akuntansi merupakan sebuah bahasa  dalam  berbisnis.  Maka  sebagai  bagian  dari  rumpun  ilmu  sosial,  akuntansi menjadi  sangat  dinamis  dan  rentan  terhadap  konflik  paradigma  era  kontemporer. Tokoh  ekonomi  klasik  pada  waktu  itu  dianggap  sebagai  akar  dari  munculnya pandangan  kapitalisme,  sebagaimana  pemikiran  Adam  Smith  dengan  konsep  wealth of  nation-nya.  Sebuah  pemikiran  yang  menyatakan  bahwa  pertukaran  dibutuhkan untuk  menciptakan  kekayaan  (Basu,  Kirk,  and  Waymire  2009:36).  Jika  dahulu akuntansi  sangat  erat  dengan  paradigma  ideologi  ekonomi  kapitalistik  yang digaungkan  Adam  Smith,  maka  saat  ini  akuntansi  hadir  dengan  paradigma  ideologi
yang  lebih  humanis  yaitu  akuntansi  Islam.  Hal  tersebut  tidak  lepas  dari  hadirnya konsep  ekonomi  Islam.  Sebagai  bagian  dari  turunan  ekonomi  Islam  maka  akuntansi Islam  sudah  seharusnya  mencerminkan  ideologi  dasar  Islam  yang  sesungguhnya. Sebagaimana  yang  diungkapkan  Wahyuni  (Wahyuni  2015:42)  bahwa  nilai  keadilan merupakan nilai dasar dalam ajaran Islam.
Implementasi  nilai  keadilan  sebagai  konsep  dasar  ajaran  Islam  harus diinternalisasikan kedalam sebuah sistem yang disebut sistem perencanaan keuangan Islam.  Pada  prinsipnya  tidak  ada  perbedaan  antara  perencanaan  keuangan  Islamdan perencanaan  keuangan  konvensional,  karena  definisi  perencanaan  pada  dasarnya merupakan  cara  bagaimana  seseorang  mengelola  atau  mengatur  siklus  keuangan sehingga biaya yang dikeluarkan tidak melebihi pendapatan yang diterima. Berbicara tentang  perencanaan  keuangan  Islam  maka  kita  akan  tertarah  pada  teori  infak  yang dicetuskan  al-Shaibani  dalam  kitab  al-Kasb.  Meskipun  teori  infak  dianggap  sudah terlalu  umum  akan  tetapi  sangat  tepat  untuk  dihubungkan  dalam  manajemen pengelolaan  aset.  Sebagaimana  artikel  Ridwan  Nurdin  dan  Muslina  (Nurdin  and Muslina  2017:58)  yang  mengkaji  konsep  pengelolaan  harta  merujuk  pada  konsep khalifah dan keshalihan.
Sesuai  dengan  teori  infak  yang  dicetuskan  al-Shaibani  bahwa  dalam perencanaan  keuangan  dalam  Islam  harus  mengeluarkan  zakat,  infak  dan  sedekah, sebagaimana yang dilakukan kedua partisipan dalam penelitian ini, “zakat saya hitung juga  setiap  bulanya.  Ya,  semua  pendapatan  dari  hasil  usaha  (jualan)  saya  itu dasarnya.”
Ibu Amah menggunakan pendekatan hasil penjualan sebagai dasar penentuan zakatnya. Konsep perhitungan yang digunakan ibu Amah dinilai relevan untuk digunakan sebagai acuan  penghitungan  zakat  karena  penghitungan  zakat  berdasarkan  omset  bukan berdasarkan  laba  bersih  yang  ia  dapatkan.  Jika  ibu  Amah  memasukkan  unsur  zakat dalam pengelolaan uangnya, maka ibu  Lina tidak memasukkan unsur zakat melainkan infak atau sedekah. Menurutnya, “kalo dari yang ini nggak saya zakati soalnya hasilnya naik turun, kadang banyak kadang sedikit, tapi kalo sedekah ya”.
Ibu  Lina  tidak  memperhitungkan  zakat  karena  menurutnya  usaha  online-nya merupakan  bisnis  sampingan  yang  penghasilannya  naik  turun  sehingga  tidak  wajib dikeluarkan  zakat  melainkan  hanya  memasukkan  pengeluaran  untuk  sedekah. Penuturan kedua partisipan menunjukkan bahwa meskipun tidak memasukkan ketiga unsur  (zakat,  infak,  sedekah)  secara  simultan,  tetapi  mereka  tetap  memperhitungkan
salah  satu  aspek  pengeluaran  yang  secara  ekonomi  tidak  menghasilkan  keuntungan. Walaupun  dapat  dikatakan  perencanaan  keuangan  mereka  masih  sederhana  tetapi perencanaan  keuangan  mereka  sudah  dapat  dikategorikan  perencanaan  kuangan Islami.  Karena  tujuan  syariah  (maqāṣid  al-sharī„ah)  dari  perencanaan  keuangan tersebut tercapai. Sebagaimana yang diungkapkan Masruroh (Masruroh 2013) bahwa tujuan  dari  syariah  Islam  adalah  al-falāḥyaitu  keberhasilan  dalam  kehidupan  didunia dan kehidupan di akhirat.
Menetapkan  anggaran  khusus  untuk  membayar  zakat,  infak  dan  sedekah dianggap  sebagai  salah  satu  wujud  pemenuhan  prinsip  dasar  ajaran  Islam  yaitu keadilan  sosial.  Ibadah  manusia  dalam  aktivitas  ekonomi  dapat  ditandai  dengan perbuatan  iḥsān  dan  fastabiqal-khairāt  serta  penegakan  al-„adl  (keadilan)  (Latif 2015:75).  Penegakan  keadilan  disini  terefleksikan  dengan  pemberian  infak  dan sedekah  sebagai  bentuk  menciptakan  keseimbangan  sosial  yang  merata  antara  kaya dan miskin.

## V. PENUTUP
Berdasarkan  hasil  dan  pembahasan  di  atas,  maka  dapat  diperoleh  kesimpulan sebagai  berikut:  Bisnis  e-commerce  merupakan  dunia  bisnis  yang  baru  karena merupakan  bagian  dari  revolusi  industri  4.0.  Dibalik  digitalisasi  proses  bisnis  e- commerce  terselip  kearifan  pelaku  usaha  yang  tercermin  dalam  perhitungan perencanaan  keuangan  Islami.  Sebagai  makhluk  yang  memiliki  hierarki  kebutuhan yang  sangat  kompleks,  manusia  dituntut  untuk  mampu  memenuhi  konsep  good money  habbit  atau  kebiasaan  baik  dalam  membelanjakan  uang.  Diantaranya memasukan  hak  orang  lain  dalam  perencanaan  keuanganya.  Hak  orang  lain  di  sini meliputi zakat dan sedekah yang sengaja dianggarkan untuk memenuhi kebutuhan dīn (agamanya).
Kesadaran  partisipan  akan  pengeluaran  zakat  dan  sedekah  sudah  membuktikan bahwa  partisipan  telah  menerapkan  konsep  good  money  habbit  dalam  perencanaan keuangan  Islami,  karena  tujuan  dari  syariat  Islam  adalah  mendapatkan  keberhasilan didunia  dan  diakhirat.  Bahkan  untuk  perhitungan  besaran  zakat  dan  sedekah  yang dikeluarkan,  mereka  menggunakan  patokan  omset  penjualan  bukan  laba  bersih.  Hal tersebut  sejalan  dengan  penelitian  Purnomo  dan  Maulida.  Yang  mengelaborasi implementasi  financial  Islamic  planning  yang  telah  dilakukan  pengusaha  muslim dimana  hasil  penelitian  membuktikan  untuk  manajemen  filantropi  (zakat  dan  pajak)
memperhitungkan  secara  global  sebesar  10%  dari  omset  untuk  zakat  infaq  dan sedekah.  Penggunaan  dasar  omset  penjualan  mengindikasikan  akan  kehati-hatian dalam menetapkan besaran zakat.  Kesadaran membayar zakat  dan sedekah dianggap sebagai sebuah proses untuk mencapai keberhasilan hidup di akhirat.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahrens, Thomas. 1997. “Talking Accounting:  An Ethnography of Management  Knowledge In  British  And  German  Brewers.”  Accounting,  Organizations  and  Society22  (7).
Elsevier: 617–37. https://ideas.repec.org/a/eee/aosoci/v22y1997i7p617-637.html.
Arner, Douglas W., Janos Nathan Barberis, and Ross P. Buckley. 2017. “FinTech, RegTech, and  the  Reconceptualization  of  Financial  Regulation.”  Northwestern  Journal  of
International Law & Business37 (3): 1–51. https://scholarlycommons.law.northwestern.edu/njilb/vol37/iss3/2.
Arwani,  Agus.  2012.  “Epistemologi  Hukum  Ekonomi  Islam  (Muamalah).”  Religia:  Jurnal
Ilmu-Ilmu Keislaman15 (1): 125–46. https: //doi.org/https://doi.org/10.28918/religia.v15i1.126.
Bajtelsmit, Vickie  L.,  and Alexandra  Bernasek. 1996. “Why Do Women Invest  Differently than Men?” Financial Counseling and Planning,7: 1–10.
https://doi.org/10.2139/ssrn.2238.
Basu,  Sudipta,  Marcus  Kirk,  and  Gregory  B.  Waymire.  2009.  “Memory,  Transaction Records, and The Wealth of Nations.” Accounting, Organizations and Society34 (8): 895–917. https://doi.org/10.2139/ssrn.1008879.
Chapra,  Umer.  2001.  The  Future  of  Economic:  An  Islamic  Perspective.  Jakarta:  Shariah Economics and Banking Institute.
Denzin,  Norman  K,  and  Yvonna  S.  Lincoln,  eds.  2011.  Handbook  of  Qualitative  Research. 3rd ed. California.
Fidiana.  2014.  “Eman  Dan  Iman:  Dualisme  Kesadaran  Dan  Kepatuhan.”  In  Simposium Nasional Akuntansi XVII. Mataram: Ekonomi Universitas Mataram.
Hidayat,  Dedy.  2002.  “Metodologi  Penelitian  Dalam  Sebuah  „Multi-Paradigm  Scienc.‟”
Mediator: Jurnal Komunikasi3 (2): 197–220.
https://doi.org/10.29313/MEDIATOR.V3I2.766.
Horngren,  Charles  T.,  and  Walter  T.  Harrison.  2007.  Akuntansi  Jilid  1.  7th  ed.  Jakarta: Erlangga.
Latif,  Abdul.  2015.  “Nilai-Nilai  Dasar  Dalam  Membangun  Ekonomi  Islam.”  IAIN  Sultan Amai Gorontalo.
Ludigdo,  Unti.  2013.  “Asumsi  Dasar  Paradigma  Interpretif.”  In  Accounting  Research Training  Series  Ke-4,  26-27  Juni  2013.  Malang:  Pascasarjana  Akuntansi  FEB Universitas Brawijaya.
Masruroh, Aini. 2013. “Mengelola Keuangan Secara Syariah Dalam Rangka Menumbuhkan Good  Money  Habbit.”  Al-Iqtishad:  Jurnal  Ilmu  Ekonomi  Syariah5  (1):  79–96. https://doi.org/10.15408/AIQ.V5I1.2557.
Maulana,  Shabur  Miftah,  Heru  Susilo,  and  Riyadi.  2015.  “Implementasi  E-Commerce Sebagai  Media  Penjualan  Online  (Studi  Kasus  Pada  Toko  Pastbrik  Kota  Malang).”
Jurnal Administrasi Bisnis29 (1): 1–9.
http://administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id/index.php/jab/article/view/1165.
McAuley, Daniel. n.d. “What Is FinTech? –Wharton FinTech –Medium.” Accessed April 26, 2018. https://medium.com/wharton-fintech/what-is-fintech-77d3d5a3e677.
Neuman,  W.  Lawrence.  2011.  Social  Reserach  Methods:  Qualitative  and  Quantitative Approachs. 7th ed. Boston: Pearson Publisher.
Nurdin,  Ridwan,  and  Muslina.  2017.  “Konsep  Dan  Teori  Manajemen  Aset  Dalam  Islam.” Media  Syari‟ah19(2).  Fakultas  Syari h  IAIN  Ar-Raniry:  357–76.  https://jurnal.ar- raniry.ac.id/index.php/medsyar/article/view/2026.
Purnomo, Agus, and Atika Zahra Maulida. 2017. “Implementasi Islamic Financial Planning Dalam  Perencanaan  Keuangan  Pengusaha  Muslim  Alumni  Gontor  Yogyakarta.” NUANSA:  Jurnal  Penelitian  Ilmu  Sosial  Dan  Keagamaan  Islam14  (1):  103. https://doi.org/10.19105/nuansa.v14i1.1315.
Qardhawi,  Yusuf.  1997.  Norma  Dan  Etika  Dalam  Ekonomi  Islam.  1st  ed.  Jakarta:  Gema Insani Press.
Setyaningsih,  Titik.  2014.  “Memaknai  Kearifan  Lokal  Pada  Perusahaan  Keluarga  Harta (Sugih Tanpa Bandha) = Utang (Tulung-Tinulung) + Modal (Tuna Satak Bathi Sanak) +  Katentreman  Ati.”  In  Simposium  Nasional  Akuntansi  XVII.  Mataram  Nusa Tenggara Barat: Fakultas Ekonomi Universitas Mataram.
Spradley, James P. 2011. The Ethnographic Interview. United States of America: Waveland Press.
“Survei  Fintech  Indonesia  2016:  61  Persen  Startup  Fintech  Anggap  Regulasi  Di  Indonesia Belum Jelas | Dailysocial.” n.d. Accessed June 28, 2018.
https://dailysocial.id/post/survei-fintech-indonesia-2016-61-persen-startup-fintech- anggap-regulasi-di-indonesia-belum-jelas.
“Tahun  2017  Jumlah  Pengguna  Internet  Di  Indonesia  Capai  143.26  Juta  |  Mastel.Id.”  n.d.
Accessed  August  20,  2018.  http://mastel.id/tahun-2017-jumlah-pengguna-internet-di- indonesia-capai-143-26-juta/.
Wahyuni.  2015.  “Dekonstruksi  Sistem  Distribusi  Dan  Struktur  Kepemilikan  Usaha  Galian Tambang Dalam Bingkai Islam.” Universitas Diponegoro Semarang.
Wahyuni, Andi Sri, and Alviana Nentry. 2017. “Ingatan Adalah Media: Studi Etnografi Trik Bertahan  Dan  Pencatatan  Kondisi  Keuangan  Seorang  Paggade-Gadde.”  Jurnal Akuntansi Dan Bisnis17 (2): 76. https://doi.org/10.20961/jab.v17i2.227