Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 4018-4028
Pengaruh Literasi, Inklusif Keuangan Syariah dan Locus Of Control Terhadap Kinerja Keuangan dalam Meningkatkan Usaha Mikro Kecil dan Menengah
(UMKM) di Kota Bandar Lampung
Krismadayanti 1*) , Heni Noviarita 2) , Muhammad Iqbal 3)
1 Pasca Sarjana Universitas Islam Negeri (UIN) Raden Intan Lampung, Indonesia
2,3 Universitas Islam Negeri (UIN) Raden Intan Lampung, Indonesia *Email korespondensi: dayanti.krisma@gmail.com

## Abstract
There can be no doubt about the role of UMKM in developing the Indonesian economy. The potential of UMKM is an opportunity to develop markets and industry in Indonesia, especially in the real sector. However, in reality, opportunities for UMKM to develop are often experienced by the business actors themselves. This research aims to analyze whether there is an influence of Financial Literacy, Locus of Control Sharia Financial Inclusion on improving the financial performance of UMKM in Bandar Lampung City. The type of data used is primary data obtained from questionnaires or questionnaires of UMKM players in the city of Bandar Lampung which were analyzed  using  multiple  linear  regression  with  the  help  of  the  SPSS  21  program.  The  results  of  this  research simultaneously show that financial literacy increases financial performance with a significance of 0.984, so more greater than 0.05 (0.984 > 0.05) so that the research data is normally distributed. Meanwhile, the partial test shows  that  financial  literacy  does  not  have  an  impact  on  improving  the  financial  performance  of  MSMEs  in Bandar Lampung City. Meanwhile, partially Sharia Financial Inclusion and Locus of Control have an effect on improving  the  financial  performance  of  UMKM  in  Bandar  Lampung  City.  The  Adjusted  coefficient  of determination is 0.43.6 or 43.6%.
Keywords: Financial literacy; sharia financial inclusion; Locus Of Control; Financial performance.
Saran sitasi : Krismadayanti., Noviarita, H., & Iqbal, M. (2023). Pengaruh Literasi, Inklusif Keuangan Syariah dan Locus  Of  Control Terhadap  Kinerja  Keuangan  dalam  Meningkatkan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM)  di  Kota  Bandar  Lampung .  Jurnal  ilmiah  ekonomi  islam,  9 (03),  4018-4028.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.11357
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.11357

## 1. PENDAHULUAN
Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM  ) berperan  sangat  penting  untuk  kemajuan  di  negara Inonesia    sebagai  salah  satu  cara  cepat  untuk mempercepat pembangu  daerah. Disebutkan UU. No. 20 Tahun 2008 tentang UMKM, Usaha Mikro Kecil dan  Menengah  yang  perlu  diberdayakan  sebagai bagian  integral  ekonomi  rakyat  yang  mempunyai kedudukan,  peran,  dan  potensi  strategis  untuk mewujudkan  struktur  perekonomian  nasional  yang makin  seimbang,  berkembang,  dan  berkeadilan. Sehingga  mampu  meningkatkan  kedudukan,  peran, dan potensi Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah dalam mewujudkan pertumbuhan ekonomi, pemerataan dan peningkatan  pendapatan  rakyat, penciptaan  lapangan kerja, dan pengentasan kemiskinan; bahwa
sehubungan dengan  perkembangan lingkungan perekonomian  yang  semakin  dinamis  dan  global ( https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/39653/uu- no-20-tahun-2008 )
Usaha Kecil dan Menengah merupakan salah satu bentuk  organisasi  profit  atau  bisnis.  Dalam pengelolaan  sebuah  organisasi  yang  berorientasi bisnis  atau  profit  semua  aspek  manajemen  dan organisasi  harus  menjadi  perhatian,  tidak  terkecuali aspek  sumber  daya  manusia  dan  perilakunya  dalam organisasi  tersebut.  Aspek  sumber  daya  manusia  ini menjadi  penting  karena  salah  satu  faktor  penentua keberhasilan  kinerja  suatu  organisasi  bisnis  adalah pengelolahan  SDM  dan  perilaku  manusianya  yang akan menjalankan berbagai aspek manajemen lainnya (R.  Neny  Kusumadewi  ,  2015) Secara  statistik,
UMKM  telah  memberikan  kontribusi  60,34  % terhadap  Produk  Domestik  Bruto  (PDB)  Indonesia dan  juga  menyerap  kurang  lebih  97  %  dari  pekerja nasional  yang  ada  di  Indonesia  (R.  Neny Kusumadewi, 2015)
UMKM  juga  merupakan  alternatif  pilihan  bagi masyrakat  yang  sampai  saat  ini  belum  memiliki pekerjaan dan penghasilan untuk kemudian mendirikam usaha. Hal ini akan memicu lahirnya para pengusaha-pengusaha  muda  khususnya  di  provinsi Lampung yang memilki kemuan kuat untuk  memiliki penghasilan  dengan  berwirausaha  .  Berikut  Jumlah UMKM yang sudah ada di wilayah Provinsi Lampung pada tahun 2017.
Tabel 1. Jumlah UMKM Kota Bandar Lampung Pada Tahun 2020

## Sumber: https://koperasiukm.lampungprov.go.id/
Dalam  pengembangan  UMKM,  Langkah  ini tidak semata-mata hanya diambil oleh Pemerintah dan hanya  menjadi  tanggung  jawab  Pemerintah.  Pihak UMKM    Sendiri  sebagai  pihak  internal  yang dikembangkan, dapat mengayunkan Langkah Bersama-sama  dengan  Pemerintah.  Karena  potensi yang mereka miliki mampu mencipatakan kreatifitas usaha  dengan  memanfaatkan  fasiltas  yang  diberikan oleh  Pemerintah  (Feni  Dwi  Anggraeni,  Imam Hardjanto, Ainul Hayat, 2016).
Peran  UMKM  memang  sudah  tidak  bisa diragukan  lagi  hal  membangun  perekonomian Indonesia. Potensi UMKM merupakam suatu peluang untuk mengembangkan pasar dan industri di Indonesia terutama  pada  sektor  riil.  Namun  Pada  Kenyataan, Peluang  UMKM  untuk  berkembang  seringkali dialami  oleh  para  pelaku  usaha  itu  sendiri.  Banyak penelitian  terdahulu  mengungkpakam  bahwa  tingkat pemahaman  keuangan  para  pelaku  UMKM  di
lapangan  masih  rendah,  hal  tersebut  membuktikan bahwa pelaku UMKM dilapangan belum mempunyai pengetahuan yang memadai terkait tentang keuangan. Hal  ini  sangat  disayangkan,  dimana  seharusnya  para pelaku  sudah  harus  memiliki  kecerdasan  dalam  hal finansial agar usahanya semakin berkembang pesat.
Gambar 1.
Tingkat Literasi Keuangan dan Inklusif Keuangan Nasional
Sumber: www.ojk.go.id, 2022
Berdasarkan  data  yang  di  himpun  dari  Otoritas Jasa  Keuangan  (OJK)  indeks  lietrasi  keuangan  dari tahun 2013-2019, yaitu pasa tahun 21,84 % dan tahun 2019  sesar  38.03  %  dimana  selama  kurun  waktu  6 tahun  hanya  naik  sebesar  16.18%.  Walaupun mengalami  peningkatan,  menurut  Anggota  Dewan Komisioner  OJK  Bidang  Edukasi  dan  Perlindungan Konsumen menuturkan tingkat literasi keuangan yang baru  mencapai  38,03  persen  dinilai  masih  relatif rendah (Dionisio Damara,2021)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK ) melakukan Survei Nasional  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  (SNLIK) tahun  2019  menunjukkan  indeks  literasi  keuangan sebesar 38,03% dan indeks inklusi keuangan sebesar 76,19%.  Hal  ini  menunjukkan  masyarakat  Indonesia secara  umum  belum  memahami  dengan  baik karakteristik  berbagai  produk  dan  layanan  jasa keuangan  yang  ditawarkan  oleh  lembaga  jasa keuangan formal, padahal literasi keuangan merupakan  keterampilan  yang  penting  dalam  rangka pemberdayaan  masyarakat,  kesejahteraan  individu, perlindungan  konsumen,  dan  peningkatan  inklusi keuangan ( https://www.ojk.go.id,2023 ) Paham keuangan atau yang biasa disebut dengah literasi keuangan bukan untuk mempersulit
masyarakat  dalam  mengelola  keuangan,  banhkan justru akan menuat para pelaku UMKM mampu dalam mengelola  keuangan  yang  dimilikinya  secara  tepat dalam  mewujudkan  kesejahteran  dan  keberhasilan finansial. Organisation  for  Economic  Co-operation and  Development (OECD)  mendeskripsikan  literasi keuangan  sebagai  pemahaman  ataupun  pengetahuan terhadap  risiko  keuangan,  baik  itu  ketrampilan, motivasi  maupun  keyakinan  yang  akan  diterapkan dalam pengambilan keputusan keuangan yang efektif untuk  meningkatkan  kesejahteraan  dimasa  depan. Literasi  dan  inklusi  keuangan  mempengaruhi pengelolaan  keuangan  yang  berdampak  pada  kinerja dan keberlanjutan UMKM . Tapi, Syahdanadarma & Hidayati    dalam  penelitiannya  menemukan  hasil bahwa literasi keuangan tidak memiliki pengaruhnya terhadap kinerja keuangan pada UMKM di Cilandak. Hasil  penelitian  serupa  juga  diperoleh  Bahiu  et  al menurutnya  literasi  keuangan  tidak  mempengaruhi kinerja keuangan UMKM di desa Kepulauan Talaud. Hilmawati  &  Kusumaningtias  menemukan  bahwa inklusi keuangan tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja dan  keberlanjutan  sektor  UMKM  (Ni  Wayan  Novi Budiasni , Ni Made Sri Ayuni,2022).
Presidensi  G20  Indonesia  kembali  menekankan pentingnya inklusi keuangan digital dan pembiayaan UMKM  guna  mengurangi  kesenjangan (inequality) akibat ketidakpastian global sebagai dampak pandemi dan  kondisi  geopolitik.  Hal  ini  sejalan  dengan semangat Recover  Together,  Recover  Stronger agar pemulihan  ekonomi  dapat  diakselerasi.  Untuk  itu setiap negara memerlukan kerangka inklusi keuangan untuk  mendorong  digitalisasi  yang  berdampak  pada peningkatan  produktivitas,  serta  ekonomi  yang inklusif  dan  berkelanjutan,  khususnya  bagi  UMKM, kaum  muda,  dan  perempuan.  Pada  saat  yang  sama, menurut  Bank  Indonesia  perlu  dilakukan  penguatan pedoman  pembiayaan  UMKM.  Pusat  Penelitian Ekonomi  LIPI  telah melakukan  Survei  Kajian  Cepat Dampak  Pandemi  COVID-19  terhadap  Kinerja UMKM  Indonesia.  Data  survei  menunjukkan  bahwa selama pandemi, 94,69% usaha mengalami penurunan penjualan (LIPI, 2020). Dalam kurun waktu satu tahun lebih  ini,  perjalanan  ketangguhan  pelaku  UMKM menghadapi  pandemi  mengalami  pasang  surut. Keterlibatan  Pemerintah  melalui  berbagai  program bantuan,  subsidi  hingga  vaksinasi  yang  mendukung eksistensi UMKM menjadi kunci utama keberlanjutan para pelaku UMKM (Bunga Permata Sari Dkk, 2022).
Literasi Keuangan yaitu pengetahuan keuangan,  keterampilan  dan  keyakinan,  yang mempengruhi sikap dan perilaku untuk meningkatkan kualitas  pengamblilan  keputusan  dan  pengelolaan keuangan  dalam  rangka  mencapai  kesejahteraan (Fauzia Bakhtiar,2020).
Inklusif  Keuangan  Syariah merupakan  suatu upaya  dalam  meningkatkan  aksesbilitas  terhadap Lembaga  keuangan  syariah,  agar  para  masyarakat mampu  mengelola  dan  mendistribusikam  sumber- sumber keuangan dengan prinsip syariah (Irfan Sauqi Beik dan Laily Dwi Arsyianti,2016).
Locus Of Control merupakan aspek kepribadian yang  mengacu  pada  system  psikologis  individu, sejauh  mana  seseorang  percaya  bahwa  mereka memiliki kendali atas nasib mereka sendiri (R. Neny Kusumadewi, 2016)
Kinerja Keuangan merupakan suatu gambaran kondisi  keuangan  dalam perusahaan  yang  di  analisis melalui  alat-aat  analisis  keuangan,  sehingga  dapat diketahui mengenai baik buruknya keadaan keuangan suatu  perusahaan  yang  mencerminkan  prestasi  kerja perusahaan  tersebut  dalam  periode  tertentu  (Irham Fahmi, 2011).

## 2. METODE PENELITIAN
Pendekatan penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif, Populasi yang digunakan dala penelitian  ini  adalah  jumlah  keseluruhan  UMKM  di Kota  Bandar  Lampung.  Teknik  pengambilan  sampel dilakukan  dengan  menggunakan  teknik  probability sampling, yaitu pengambilan sampel yang memberikan  kesempatan  yang  sama  bagi  setiap anggota  populasi.  Dengan  menggunakan  teknik probability sampling diperoleh sampel hasil peranggota  umkm  adalah  100  sampel  pedagang UMKM.  Dalam  penelitian  ini  instrumen  penelitian juga  menggunakan  angket.  Anget  disini  merupakan daftar  pertanyaan  yang  akan  didistribusikan  kepada pelaku UMKM  Kota Bandar Lampung untuk mengisi atau  menjawab  dibawah  pengawasan  peneliti.  Oleh karena itu dalam penelitian ini, untuk mempermudah penyusunan  instrument  penelitian,  maka  perlu menggunakan  kisi-kisi  intrumen  penelitian  yang mengacu pada Indikator yang telah ditentukan sesuai dengan teori yang digunakan. Selain angket intrumen yang  digunakan  yaitu  dengan  metode  observasi  dan dokumentasi  melaui  buku-buku  dan  penelitian terdauhulu  yang  berkaitan  dengan  penelitian  yang dilakukan.  Sumber  data  dalam  penelitian  ini
menggunakan  data  primer,  Data  primer  dalam penelitin ini yaitu data yang diperoleh secata langsung melalui penyebaran kuesioner yang berkaitan dengan judul penelitian yang berobjek pasa UMKM di Kota Bandar Lampung. Sedangkan data sekunder merupakan  penelitian  yang  diperoleh  dari  literatur, penelitian terdahulu, sumber internet yaitu web resmi Dinas Koperasi dan UMKM Pemeritah Kota Bandar Lampung,  web  resi  Badan  Pusat  Statistik  (BPS) Lampung  dan  web  resmi  Otoritas  Jasa  Keuangan berupa data yang diolah. Adapun Teknik analisis data dalam  penelitian  ini  menggunakan  tahapan  Uji Kualitas  Data  yang  meliputi  Uji  validitas,  Uji Reliabilitas, Uji Heteroskedastisitas, Uji Autokorelas, dan Uji Multikolinieritas. Adapun Uji Hipotesis dalam penelitian  ini  menggunakan  Analisis  Regresi  Linier Sederhana dan Analisis Regresi Linier Berganda, Uji Koefisien  Regresi  Secara  Parsial  Uji  (t-),  Uji Koefisien  Regresi  Secara  Simultan  (Uji  F)  dan Koefisien determinasi (R 2 ).
3. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil
3.1.1. Uji Kualitas Data
3.1.1.1. Uji Validitad
Dilakukan  uji  validitas  instrument  literasi keuangan,  inklusif  keuangan  syariah  dan locus  of control dan  kinerja  keuangan,  dimana  hal  ini  untuk mengetahui valid atau layak tidaknya instrument yang digunakan  peneliti  dalam  penelitian  ini.  Pengujian validitas dalam penelitian ini menggunakan program SPSS versi 21. Sedangkan hasil ujinya dapat disajikan dalam table berikut ini :
Tabel 2 Hasil Uji Validitas Instrumen Literasi Keuangan
No Butir Corrected Item Total Correlation R table (N=99) Taraf Signifikasi 5% Ket 1  Pernyataan 1 0,576 0,195 Valid 2  Pernyataan 2 0,496 0,195 Valid 3  Pernyataan 3 0,675 0,195 Valid 4  Pernyataan 4 0,357 0,195 Valid 5  Pernyataan 5 0,486 0,195 Valid Sumber: dari data peneltian yang diolah
Tabel  diatas  terlihat  bahwas  semua  butir pernyataan instrument literas keuangan dari pernyataan nomor 1 sampai dengan pernyataan nomor 5  adalah  valid.  Karena  semua  indicator  pada  table diatas mempunyai nilai r hitung (Corrected Item-Total
Correlation) lebih besar dari r tabel yang di dapat dari jumlah  sampel  100  dengan  taraf  signifikasi  5% diperoleh  nilai  0,195.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa semua instrumen literasi keuangan adalah valid.
Tabel 3
Hasil Uji Validitas Instrumen Inklusif Keuangan
Syariah No. Butir Corrected Item Total Correlation R table (N=99) Taraf Signifikasi 5% Ket 1  Pernyataan 1 0,694 0,195 Valid 2  Pernyataan 2 0,747 0,195 Valid 3  Pernyataan 3 0,771 0,195 Valid 4  Pernyataan 4 0,737 0,195 Valid 5  Pernyataan 5 0,747 0,195 Valid 6  Pernyataan 6 0,707 0,195 Valid 7  Pernyataan 7 0,619 0,195 Valid
Sumber: dari data peneliti yang diolah
Tabel  diatas  terlihat  bahwa  semua  butir pernyataan instrument inklusif keuangan syariah dari pernyataan nomor 1 sampai dengan pernyataan nomor 7  adalah  valid.  Karena  semua  indikator  pada  table diatas mempunyai nilai r hitung (Corrected Item-Total Correlation) lebih besar dari r tabel yang di dapat dari jumlah  sampel  100  dengan  tarif  signifikasi  5  % diperoleh  nilai  0,195  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa semua  instrumen  inklusif  keuangan  syariah  adalah valid.
Tabel 4
Hasil Uji Validitas Instrumen Locus Of Control
No. Butir Corrected Item Total Correlation R table (N=99) Taraf Signifikasi 5% Ket 1  Pernyataan 1 0,474 0,195 Valid 2  Pernyataan 2 0,485 0,195 Valid 3  Pernyataan 3 0,340 0,195 Valid 4  Pernyataan 4 0,516 0,195 Valid 5  Pernyataan 5 0,357 0,195 Valid
Sumber: dari data peneliti yang diolah
Tabel  diatas  terlihat  bahwa  semua  butir pernyataan instrument locus of control dari pernyataan nomor  1  sampai  dengan  pernyataan  nomor  5  adalah valid.  Karena  semua  indikator  pada  tabel  diatas mempunyai  nilai  r  hitung (Corrected  Item-Total Correlation) lebih besar dari r tabel yang di dapat dari jumlah  sampel  100  dengan  taraf  signifikasi  5%
diperoleh  nilai  0,195.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa semua instrumen locus of control adalah valid.
Tabel 5
Hasil Uji Validitas Instrumen  Kinerja Keuangan
No. Butir Corrected Item Total Correlation R table (N=99) Taraf Signifikasi 5% Ket 1  Pernyataan 1 0,507 0,195 Valid 2  Pernyataan 2 0,617 0,195 Valid 3  Pernyataan 3 0.506 0,195 Valid 4  Pernyataan 4 0,613 0,195 Valid 5  Pernyataan 5 0,521 0,195 Valid
Sumber: dari data peneliti yang diolah
Tabel  diatas  terlihat  bahwa  semua  butir pernyataan instrument kinerja keuangan dari pernyataan nomor 1 sampai dengan pernyataan nomor 5    adalah  valid.  Karena  semua  indikator  pada  tabel diatas mempunyai nilai r hitung (Corrected Item-Total Correlation) lebih besar dari r tabel yang di dapat dari jumlah  sampel  100  dengan  taraf  signifikasi  5% diperoleh  nilai  0,195.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa semua instrumen kinerja keuangan adalah valid.
3.1.1.2. Uji Reliabilitas
Uji  reliabilitas  ini  digunakan  peneliti  untuk menguji  reliabel  atau  tidaknya  instrumen  penelitian. Untuk lebih  jelasnya dapat dilihat pada tabel berikut ini:

## Tabel 6
Hasil Uji Reliabilitas Instrumen Literasi Keuangan No Butir Cronbach’s Alpha Taraf Kemantapan Alpha Ket 1  Pernyataan 1 0,918 0,6 Reliabel 2  Pernyataan 2 0,920 0,6 Reliabel 3  Pernyataan 3 0,917 0,6 Reliabel 4  Pernyataan 4 0,923 0,6 Reliabel 5  Pernyataan 5 0,920 0,6 Reliabel
Sumber: dari data penelitian yang diolah
Berdasarkan hasil analisis, tabel diatas menunjukkan  bahwa  harga  koefisien Cronbach’s Alpha hitung  untuk  variabel  literasi  keuangan  untuk butir  pernyataan  1  sampai  5  adalah  lebih  besar  dari 0,6.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  angket  dalam penelitian ini bersifat reliabel.

## Tabel 7
Hasil Uji Reliabilitas Instrumen Inklusi
Keuangan Syariah No Butir Cronbach’s Alpha Taraf Kemantapan Alpha Ket 1  Pernyataan 1 0,916 0,6 Reliabel 2  Pernyataan 2 0,914 0,6 Reliabel 3  Pernyataan 3 0,914 0,6 Reliabel 4  Pernyataan 4 0,915 0,6 Reliabel 5  Pernyataan 5 0,915 0,6 Reliabel 6  Pernyataan 6 0,915 0,6 Reliabel 7  Pernyataan 7 0,917 0,6 Reliabel Sumber: dari data penelitian yang diolah Berdasarkan hasil analisis, tabel diatas menunjukkan  bahwa  harga  koefisien Cronbach’s Alpha hitung untuk variabel inklusif keuangan syariah untuk butir pernyataan 1 sampai 7 adalah lebih besar dari 0,6. Maka dapat disimpulkan bahwa angket dalam penelitian ini bersifat reliabel.
Tabel 8
Hasil Uji Reliabilitas Instrumen Locus of Control
No Butir Cronbach’s Alpha Taraf Kemantapan Alpha Ket 1  Pernyataan 1 0,920 0,6 Reliabel 2  Pernyataan 2 0,920 0,6 Reliabel 3  Pernyataan 3 0,922 0,6 Reliabel 4  Pernyataan 4 0,919 0,6 Reliabel 5  Pernyataan 5 0,923 0,6 Reliabel

## Sumber: dari data penelitian yang diolah
Berdasarkan hasil analisis, tabel diatas menunjukkan  bahwa  harga  koefisien  Cronbach’s Alpha  hitung  untuk  variabel  locus  of  control  untuk butir  pernyataan  1  sampai  5  adalah  lebih  besar  dari 0,6.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  angket  dalam penelitian ini bersifat sangat reliabel.
Tabel 9 Hasil Uji Reliabilitas Instrumen Kinerja
Keuangan No Butir Cronbach’s Alpha Taraf Kemantapan Alpha Ket 1  Pernyataan 1 0,919 0,6 Reliabel 2  Pernyataan 2 0,918 0,6 Reliabel 3  Pernyataan 3 0,919 0,6 Reliabel 4  Pernyataan 4 0,917 0,6 Reliabel 5  Pernyataan 5 0,919 0,6 Reliabel
Sumber: dari data penelitian yang diolah
Berdasarkan hasil analisis, tabel diatas menunjukkan  bahwa  harga  koefisien Cronbach’s Alpha hitung untuk variabel Kinerja Keuangan untuk butir  pernyataan  1  sampai  5  adalah  lebih  besar  dari 0,6.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  angket  dalam penelitian ini bersifat reliabel.

## 3.1.2. Uji Asumsi Klasik
3.1.2.1. Uji Normalitas Data Uji  normalitas  data  ini  dimaksudkan  untuk mengetahui normal tidaknya data yang diperoleh dari suatu  penelitian.  Salah  satu  cara  untuk  mengecek kenormalitasan adalah berdasarkan tabel uji normalitas, berikut ini:
Tabel 10
Hasil Uji Normalitas Data Persamaan Regresi Linear Berganda
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 100 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.56746068 Most Extreme Differences Absolute .046 Positive .039 Negative -.046 Kolmogorov-Smirnov Z .460 Asymp. Sig. (2-tailed) .984 a. Test distribution is Normal
b. Calculated From data
Sumber: Hasil output SPSS 21
Pada  tebel  diatas One-Sample  Kolmogorov- Smirnov  Test diperoleh  angka probabilitas atau Asymp. Sig. (2-tailed) adalah 0,984 maka lebih besar dari  0,05  (0,984  >  0,05)  sehingga  data  penelitian berdistribusi  normal.  Sehingga  data  penelitian berdistribusi normal, maka dapat disimpulkan bahwa seluruh variabel data yang digunakan dalam peneltian ini  dalam  model  regresi  linier  berganda  adalah berdistribusi normal
3.1.2.2. Uji Multikolinieritas
Dalam penelitian kuantitatif, uji asumsi dasar ini harus diterapkan untuk model regresi yang terdiri dari dua  atau  lebih  variabel  dimana  akan  diukur  tingkat asosiasi  atau  keeratan  hubungan  atau  pengaruh diantara  variabel  melalui  besaran  jumlah  koefisien korelasi. untuk mengetahui niai mutikolinieritas yang paling  sering  digunakan  dalam  sistem  SPSS  yaitu dengan melihat nilai Variance Inflation Factors (VIF) dan nilai tolerance. Jika angka tolerance di atas 0,1 dan VIF  <  10  dikatakan  tidak  terdapat  gejala
multikolinearitas.  Namun  jika  angka  tolerance  di bawah  0,1  dan  VIF  >  10  dikatakan  terdapat  gejala multikolinearitas.  Berikut  hasil  uji  multikolinieritas dalam penelitian ini:
Tabel 11 Hasil Uji Multikolinieritas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) TOTALX.1 .604 1.656 TOTALX.2 .468 2.137 TOTALX.3 .698 1.432

## Sumber: Hasil output SPSS 21
Dari  tabel  hasil  uji  multikolinieritas  diatas dengan  menggunakan  VIF  dan  nilai  tolerance diperoleh  nilai  sebagai  berikut:  variabel  literasi keuangan  dengan  nilai  VIF  sebesar  1,656  dan tolerance  sebesar  0,604.  Variabel  inklusif  keuangan syariah dengan nilai VIF sebesar 2,137 dan tolerance sebesar 0,468. Variabel Locus Of Control dengan nilai VIF  sebesar  1,432  dan  tolerance  sebesar  0,698. Artinya  bahwa  data  diatas  tidak  terdapat  gejala multikolinieritas  dalam  persamaan  regresi  linear berganda  ini,  karena  angka  VIF  <  10  dan  angka tolerance diatas 0,1.
3.1.2.3. Uji Heteroskedastisitas
Gejala  Heteroskedastisitas  terjadi  apabila  titik scatterplot yang dihasilkan dari uji heteroskedastisitas titik-titiknya  membentuk  atau  mempunyai  pola  yang teratur  baik  itu  menyempit,  melebar  maupun gelombang  dan  tidak  menyebar  disekitar  titik  origin (angka 0) pada sumbu Y. Sebaliknya tidak terjadinya heteroskedastisitas  jika  titik  scatterplot  dari  hasil pengolahan  data  antara  ZPRED  dan  SRESID menyebar dibawah maupun diatas titik origin (angka 0)  pada  sumbu  Y  dan  tidak  mempunyai  pola  yang teratur.
Gambar 2 Hasil Uji Heteroskedastisitas Persamaan Regresi Linier Berganda
Berdasarkan
hasil penelitian uji heteroskedastiisitas  dari  pola  scatterplot  diatas menunjukkan  hasil  output  SPSS  gambar  scatterplot didapatkan  titik-titik  menyebar  dibawah  dan  diatas titik origin (angka 0) sumbu Y dan tidak mempunyai pola yang teratur, sehingga dapat disimpulkan bahwa gambar diatas menunjukkan tidak terjadi heteroskedastisitas .
3.1.2.4. Uji Regresi Linier Berganda Setelah  dilakukannya  uji  kualitas  data  yang berupa uji validitas dan uji reliabilitas, serta uji asumsi klasik  yaitu  uji  normalitas,  multikolinieritas  dan heteroskedastisitas,  dan  hasilnya  telah  memenuhi persyaratan, maka untuk selanjutnya yaitu melakukan uji regresi untuk mengetahui pengaruh antar variabel. Hasil ujinya sebagai berikut:
Tabel 12 Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta
1
(Cons tant) 4.821 1.658 2.90 7 .005 TOT ALX. 1 .144 .093 .152  1.54 4 .126 TOT ALX. 2 .188 .064 .328  2.92 8 .004 TOT ALX. 3 .310 .090 .315  3.43 5 .001

## Sumber: Hasil output SPSS 21
Dari  tabel  hasil  uji  regresi  diatas  diperoleh persamaan  dengan  persamaan  regresi  yaitu  sebagai berikut:
Y = a + β1YX1 + β 2YX2 + β 2YX3 + E Y = 4,821+ 0,144 X1 + 0,310 X2 + E Keterangan:
1) Nilai a = 4,821
Konstanta  sebesar  4,821,  artinya  jika  literasi keuangan (X1), inklusif keuangan syariah (X2) dan locus of control (X3) dianggap konstan (bernilai 0), maka nilai kinerja keuangan UMKM di Kecamatan Durenan adalah sebesar 4,821 satuan.
2) Nilai β1 = 0,144
Nilai  koefisien  literasi  keuangan  (X1)  sebesar 0,144  menunjukkan  bahwa  jika  variabel  inklusif keuangan  syariah  (X2)  dianggap  konstan,  maka setiap  penambahan  1  satuan  unit  atau  1%  literasi
keuangan akan meningkatkan nilai rata-rata kinerja keuangan  sebesar  0,144  satuan  atau  14,4%. Sebaliknya, setiap penurunan 1 satuan unit.
3) Nilai β2 = 0,310
Nilai koefisien locus  of control (X3) sebesar 0,310 menunjukkan bahwa jika variabel literasi keuangan  (X1)  dianggap  konstan,  maka  setiap penambahan 1 satuan unit atau 1% locus of control akan meningkatkan nilai rata-rata kinerja keuangan sebesar  0,310  satuan  atau  31,0%.  Sebaliknya, setiap  penurunan  1  satuan  unit  atau  1% locus  of control akan  menurunkan  nilai  rata-rata  kinerja keuangan sebesar 0,310 satuan atau 31,0%.
3.1.3. Uji Hipotesis 3.1.3.1. Uji Thitung
Dalam  penelitian  ini  uji  t  digunakan  untuk mengetahui apakah variabel independen secara parsial berpengaruh terhadap variable dependen, dimana jika t  hitung  lebih  besar  dari  t  tabel  maka  dikatakan signifikan, begitu juga sebaliknya. Berikut hasil yang diperoleh dari uji t hitung sebagai berikut:
Tabel 12 Hasil Uji T hitung Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardi zed Coefficie nts t Sig.
B Std. Error Beta 1 (Consta nt) 4.821 1.658 2.907 .005 TOTA LX.1 .144 .093 .152  1.544 .126 TOTA LX.2 .188 .064 .328  2.928 .004 TOTA LX.3 .310 .090 .315  3.435 .001

## Sumber : Hasil output SPSS 21
Hasil  yang  diperoleh  uji  menyatakan  bahwa berdasarkan  table  di  atas,  adapun  pengujian hipotesisnya adalah sebagai berikut:
a) Tabel Coefficients di atas diperoleh nilai t hitung untuk  variable  literasi  keuangan  adalah  1.544. Sementara itu, untuk t table dengan taraf signifikasi 0,05  diperoleh  nilai  t  tabel  adalah  1,984. Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t  hitung kurang  dari  dari  t  tabel  yaitu  1.544    <  1,660. Dengan  demikian  menunjukkan  bahwa  H1  tidak diterima.  Oleh  karena itu, dapat  disimpulkan  dari hasil  tersebut  memperlihatkan  bahwa  literasi keuangan  terhadap  kinerja  keuangan  tidak
berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistik.
b) Tabel Coefficients di atas diperoleh nilai t hitung untuk  variable  inklusif  keuangan  syariah  adalah 2,928.  Sementara  itu,  untuk  t  tabel  dengan  taraf signifikasi 0,05 diperoleh nilai t tabel adalah 1,660. Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t  hitung lebih besar dari t tabel yaitu 2,928 > 1,660. Dengan demikian menunjukkan bahwa H2 diterima. Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  dari  hasil  tersebut memperlihatkan bahwa inklusif keuangan syariah terhadap  kinerja  keuangan  berpengaruh  secara positif dan signifikan menurut statistik.
c) Tabel Coefficients di atas diperoleh nilai t hitung untuk  variable Locus  Of  Control adalah  3,435  . Sementara itu, untuk t tabel dengan taraf signifikasi 0,05  diperoleh  nilai  t  tabel  adalah  1,660. Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t  hitung lebih besar dari t tabel yaitu 3,435 > 1,660. Dengan demikian menunjukkan bahwa H3 diterima. Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  dari  hasil  tersebut memperlihatkan bahwa Locus Of Control terhadap kinerja  keuangan  berpengaruh  secara  positif  dan signifikan menurut statistik.
3.1.3.2. Uji F hitung
Uji  F  hitung  ini  dilakukan  untuk  mengetahui koefisien  secara  keseluruhan.  Uji  F  hitung  ini digunakan  untuk  menguji  pengaruh  secara  bersama- sama  antara  literasi  keuangan  dan  inklusif  keuangan syariah  terhadap  kinerja  keuangan.  Adapun  hasil pengujiannya sebagai berikut:
Tabel 13 Hasil Uji F hitung
ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regress ion 504.396 3  168.132  24.73 3 .000 b Residua l 652.594 96 6.798 Total 1156.990 99

## Sumber : Hasil output SPSS 21
Dari tabel Anova diatas diperoleh nilai F hitung sebesar  24,733.  Dan  F  tabel  dengan  taraf  siginfikasi 0,05  adalah  2,31.  Jadi,  karena  pada  penelitian  ini, apabila F hitung lebih besar dari F table yaitu 24,733 >  2,31,  maka  hipotesis  penelitian  adalah  siginfikan. Secara  besama-sama  literasi  keuangan,  inklusif keuangan syariah dan Locus Of Control mempengaruhi Peningkatan kinerja keuangan.
1) Uji Koefisien Determinasi (R2)
Uji  selanjutnya  dalam  penelitian  ini  yaitu pengujian  koefisien  determinasi  (R  square).  Tujuan dari  uji  ini  yaitu  untuk  mengetahui  erapa  besar konstribusi  dari  variabel  independen  mempengaruhi variabel  dependen.  Adapun  hasil  pengolahannya adalah sebagai berikut:
Tabel 14 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2)
Model Summary b Mod el R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .660 a .436 .418 2.607
Sumber : Hasil output SPSS 21
Nilai  R  square  atau  koefisien  determinasi berkisar  antara  0  sampai  1.  Tabel  hasil  uji  koefisien diatas menunjukkan bahwa angka koefisien determinasi adalah 0.436 atau 43,6%. Sehingga dapat diartikan  bahwa  literasi  keuangan  dan  inklusif keuangan  syariah  memberikan  konstribusi  terhadap kinerja keuangan sebesar 43,5%. Dan sisanya 56,4% dijelaskan oleh variabel lain diluar variabel penelitian.
3.2. Pembahasan
3.2.1. Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap peningkatan  Kinerja  keuangan  UMKM

## Kota Bandar Lampung.
Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda yang  telah  dilakukan  selama  penelitian  menunjukan bahwa  Literasi  Keuangan  secara  parsial  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan UMKM  Kota  Bandar  Lampung.  Berdasarkan  hasil pengelolaan data variabel literasi keuangan memiliki nilai t hitung - t hitung untuk variable literasi keuangan adalah 1.544. Sementara itu, untuk t table dengan taraf signifikasi  0,05  diperoleh  nilai  t  tabel  adalah  1,984. Perbandingan keduanya menghasilkan t hitung kurang dari dari t tabel yaitu 1.544 < 1,660. Dengan demikian menunjukkan bahwa H1 tidak diterima. Oleh karena itu, dapat disimpulkan dari hasil tersebut memperlihatkan  bahwa  literasi  keuangan  terhadap kinerja keuangan tidak berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistik.
Hasil penelitian serupa sebelumnya oleh (Fitria, 2021),  yang  menemukan  bahwa  literasi  keuangan tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja keuangan  UMKM  di  Kota  Palembang.  Pendapat senada  juga  disampaikan  berdasarkan  penelitian Syahdanadarma  &  Hidayati  (2013),  bahwa  literasi keuangan  UMKM  di  Kecamatan  Cilandak  tidak
berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan. Berdasarkan  hasil  tersebut dapat disimpulkan  bahwa literasi keuangan tidak berimplikasi pada peningkatan kinerja keuangan UMKM di Kota Bandar Lampung . Menurut  Fitria  (2021),  sebuah  usaha  UMKM  tidak serta  merta  mengalami  kerugian  atau  penurunan kinerja keuangan jika tidak memiliki literasi keuangan yang memadai. Masih ada kesempatan, para pebisnis yang  sudah memiliki modal  mampu  mempekerjakan orang  yang  memiliki  kemampuan  literasi  keuangan yang  baik  untuk  mengelola  keuangan  usahanya. Selain  itu,  pengelolaan  keuangan  UMKM  di Kabupaten Buleleng masih cenderung sederhana dan para  pelaku  usaha  tidak  berani  mengambil  resiko untuk melakukan pengembangan usaha. Dengan kata lain,  bisnis  UMKM  cenderung  stagnan  di  zona nyamannya.
3.2.2. Pengaruh Inklusif Keuangan SyariahTerhadap Peningkatan
Kinerja Keuangan UMKM Kota Bandar Lampung.
Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda yang  telah  dilakukan  selama  penelitian  menunjukan bahwa  Inklusif  Keuangan  Syariah  secara  parsial berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan UMKM  Kota  Bandar  Lampung  .  Berdasarkan  hasil pengelolaan  data  variabel  Inklusif  keuangan  Syariah memiliki  nilai  t  hitung  untuk  t  tabel  dengan  taraf signifikasi  0,05  diperoleh  nilai  t  tabel  adalah  1,660. Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t  hitung  lebih besar  dari  t  tabel  yaitu  2,928  >  1,660.  Dengan demikian  menunjukkan  bahwa  H2  diterima.  Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  dari  hasil  tersebut memperlihatkan  bahwa  inklusif  keuangan  syariah terhadap kinerja keuangan berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistik.
Hasil  penelitian  sebelumnya  oleh  Septiani  & Wuryani  (2020)  juga  menemukan  bahwa  inklusi keuangan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap kinerja  keuangan  UMKM.  Darmawan  (2021) menyatakan  bahwa  inklusi  keuangan  mampu meningkatkan  kinerja  keuangan.  Melalui  inklusi keuangan,  masyarakat  akan  terbantu  mengatasi masalah  keterbatasan  modal  untuk  mengembangkan usaha  UMKM  yang  dimiliki.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  akses  permodalan  kepada  UMKM  sangat penting  untuk  meningkatkan  kinerja  keuangan UMKM di Kota Bandar Lampung . Karena, akses ke lembaga  keuangan  mampu  meningkatkan  kondisi ekonomi dan taraf hidup masyarakat. Namun saat ini
kondisi usaha UMKM yang belum tertata masihmengalami kesulitan untuk mendapatkan akses pinjaman  modal  usaha.  Chimucheka,  T.,  &  Rungani (2011)  dan  Iqbal  &  Sami  (2017)  yang  menyatakan bahwa akses ke layanan keuangan masih cukup sulit karena  lembaga  keuangan  cenderung  meminimalkan risiko dengan tidak meminjamkan dana usaha kepada bisnis yang terorganisir secara ilegal.

## 3.2.3. Pengaruh  Locus  Of  Control  Terhadap Peningkatan  Kinerja  Keuangan  UMKM Kota Bandar Lampung.
Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda yang  telah  dilakukan  selama  penelitian  menunjukan bahwa  Locus  Of  control  secara  parsial  berpengaruh signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  UMKM  Kota Bandar Lampung . Berdasarkan hasil pengelolaan data variabel locus of control memiliki nilai t hitung untuk t  tabel  dengan  taraf  signifikasi  0,05  diperoleh  nilai  t tabel adalah 1,660. Perbandingan keduanya menghasilkan  t  hitung  lebih  besar  dari  t  tabel  yaitu 3,435 > 1,660. Dengan demikian menunjukkan bahwa H3 diterima. Oleh karena itu, dapat disimpulkan dari hasil  tersebut  memperlihatkan  bahwa Locus  Of Control terhadap  kinerja  keuangan  berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistic.
Hasil menunjukkan bahwasemakin baik Locus of Control yang  dimiliki  oleh  pelaku  usaha  UMKM maka  semakin  baik  pula  kinerja  keuangan  yang dicapai.  Menurut  Darmawan  (2021)  bahwa locus  of control memegang peranan penting dalam pengambilan  keputusan  manajemen  keuangan  yang berdampak pada pencapaian tingkat kinerja keuangan perusahaan.  Demikian  pula  Filtroh  (2019)  yang bermimpi  bahwa  bentuk  kepercayaan  diri  dan pengendalian  diri  itu  penting  dalam  merencanakan keuangan yang efektif dan efisien. Dengan melakukan pengendalian diri dan perencanaan serta pengeluaran yang  tepat  sesuai  dengan  kebutuhan,  seseorang  dan pelaku  bisnis akan  terhindar  dari masalah  keuangan. Sehingga  jika  memiliki locus  of  control yang  baik dalam  menjalankan  usaha,  para  pelaku  UMKM  di Kota Bandar Lampung akan mampu mempertahankan untuk  meningkatkan  kinerja  keuangannya  karena terhindar dari masalah keuangan.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  pengujian  dan  analisis  pada penelitian ini maka dapat disimpulkan sebagai berikut:
a. Literasi Keuangan secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM Kota Bandar Lampung . Berdasarkan hasil pengelolaan data  variabel  literasi  keuangan  memiliki  nilai  t hitung  -  t  hitung  untuk  variable  literasi  keuangan adalah 1.544. Sementara itu, untuk t table dengan taraf signifikasi 0,05 diperoleh nilai t tabel adalah 1,984.  Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t hitung kurang dari dari t tabel yaitu 1.544  < 1,660. Dengan  demikian  menunjukkan  bahwa  H1  tidak diterima.  Oleh  karena itu,  dapat  disimpulkan  dari hasil  tersebut  memperlihatkan  bahwa  literasi keuangan  terhadap  kinerja  keuangan  tidak berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistik.
b. Inklusif Keuangan Syariah secara parsial berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM Kota Bandar Lampung . Berdasarkan hasil pengelolaan  data  variabel  Inklusif  keuangan Syariah memiliki nilai t hitung untuk t tabel dengan taraf signifikasi 0,05 diperoleh nilai t tabel adalah 1,660.  Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t hitung lebih besar dari t tabel yaitu 2,928 > 1,660. Dengan  demikian  menunjukkan  bahwa  H2 diterima.  Oleh  karena itu, dapat  disimpulkan  dari hasil  tersebut  memperlihatkan  bahwa  inklusif keuangan  syariah  terhadap  kinerja  keuangan berpengaruh secara positif dan signifikan menurut statistik.
c. Bahwa Locus Of control secara parsial berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM Kota Bandar Lampung . Berdasarkan hasil pengelolaan  data  variabel locus  of  control memiliki  nilai t  hitung  untuk  t tabel  dengan taraf signifikasi 0,05 diperoleh nilai t tabel adalah 1,660. Perbandingan  keduanya  menghasilkan  t  hitung lebih besar dari t tabel yaitu 3,435 > 1,660. Dengan demikian menunjukkan bahwa H3 diterima. Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  dari  hasil  tersebut memperlihatkan bahwa Locus Of Control terhadap kinerja  keuangan  berpengaruh  secara  positif  dan signifikan menurut statistic.
d. Adapun  secara  simultan  berdasarkan  hasil  Linear Berganda  nilai  F  hitung  sebesar  24,733.  Dan  F tabel  dengan  taraf  siginfikasi  0,05  adalah  2,31. Jadi,  karena  pada  penelitian  ini,  apabila  F  hitung lebih besar dari F table yaitu 24,733 > 2,31, maka hipotesis  penelitian  adalah  siginfikan.  Secara besama-sama literasi keuangan, inklusif keuangan
syariah  dan Locus  Of  Control mempengaruhi Peningkatan kinerja keuangan.

## 5. DAFTAR PUSTAKA
Agus  E.  S.  (2009).  Aplikasi  Statistik  dengan  SPSS
16.0 (Jakarta: PT. Prestasi Pustakaraya.
Akhmad, D., & Annisa, S. (2021). Pengaruh Faktor Demografi, Locus 0f Control, Literasi Keuangan, dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja Keuangan  UMKM Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  dan Keuangan Vol. 10, No. 2, Juli 2021.
Amanita N. Y. (2017). Pentingnya Literasi Keuangan Bagi Pengelolaan       Keuangan Pribadi Jurnal Nominal / Volume Vi Nomor 1 / Tahun 2017 AW.  Kurniawan  &  Z.  Puspitaningtyas.  (2016).
Metode  Penelitian  Kuantitatif (Yogyakarta: Pandia Buku.
Burhan, B. (2011). Metodelogi Penelitian Kuantitatif
(Jakarta: Kencan Prenada Media Group.
Bunga Permata Sari, Dheo Rimbano, Beny Marselino,
Gunadi  Rusydi,  Resta  Irwan  Putra,  Hironimus Emilianus Mbeko, Determinasi Literasi
Keuangan  dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap Kinerja  dan  Keberlangsungan  Usaha  UMKM
Owner:  Riset  &  Jurnal  Akuntansi  e  –ISSN  : 2548-9224  |  p–ISSN  :  2548-7507  Volume  6 Nomor 3, Juli 2022
Duwi  Priyatno,  Cara  Kilat  Belajar  Analisis  Data dengan SPSS 20 (Yogyakarta: ANDI, 2012) Feni Dwi Anggraeni, Imam Hardjanto, Ainul Hayat “ Pengembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  Dan Menengah  (Umkm)  Melalui  Fasilitasi  Pihak Eksternal  Dan  Potensi  Internal ”  Jurusan Administrasi Publik, Fakultas Ilmu Administrasi, Universitas Brawijaya, Malang Fauzia Bakhtiar, Rusdi Prayoga, Andi Mulya Analisis literasi  keuangan  dan  financial  technology terhadap inklusi keuangan pada pelaku UMKM perempuan Jurnal Akuntansi dan Keuangan Husain,  U.,  &  Purnomo  S.  A.  (2006).  Pengantar Statistik. Jakarta: Bumi Aksara.
Imam  Ghozali, Ekonometrika  Teori  Konsep  Dan Aplikasi  Dengan  SPSS  17 (Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2009)
Irham  F.  (2011). Analisis  Kinerja  Keuangan .
Bandung: Alfabeta, 2011.
Irfan,  S.  B.,  &  Laily  D.  A.  (2016). Ekonomi Pembangunan Syariah (Jakarta: Rajawali. Kasmir, Analisis  Laporan  Keuangan  Rajawali Pers 2018
Kusumaningtuti  S.  Soetiono  dan  Cecep  Setiawan , Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  Indonesia (Depok: Rajawali Pers, 2018)
Tri Maryanti1 , Endah Susilowati2 Analisis Pengaruh Locus  Of  Control  Dan  Gaya  Kepemimpinan
Terhadap Kinerja Auditor (Behavioral Accounting Journal) Vol. 4, No. 1, Juni 2021
Misbahuddin  dan  Iqbal  Hasan,  Analisis  Data Penelitian  Dengan  Statistik  (Jakarta:  Bumi Aksara, 2013
Ni  Wayan  Novi  Budiasni  ,  Ni  Made  Sri  Ayuni, The Role  of  Locus  of  Control  as  a  Mediation  of Financial  Literacy  and  Financial  Inclusion  on The  Financial  Performance  of  MSMEs  Jurnal Keuangan  dan  Perbankan Volume  26,  Issue  2 2022
Novia Yusfiyanti Laili , Rohmawati Kusumaningtias,
Efektivitas  Inklusi  Keuangan  Syariah  dalam Meningkatkan  Pemberdayaan  UMKM  (Studi Pada  BMT  Dasa  Tambakboyo), Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam
Rancangan  Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan,
Peningkatan  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  di Sektor Jasa Keuangan unuk Konsumen dan/atau Masyarakat (Jakarta:  Otoritas  Jasa  Keuangan, 2016),
R.  Neny  Kusumadewi Pengaruh  Locus  Of  Control Dan  Financial  Literacy  Terhadap  Kinerja  Ukm Pada  Pelaku  Ukm  Desa  Rawa  Kecamatan Cingambul Kabupaten Majalengka
Sindi Puspitasari, . Ajajang W. Mahri. . Suci Apriliani Utami  Indeks  Inklusi  Keuangan  Syariah  di Indonesia Tahun 2015-2018 , Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah Vol.4 No.1 2020 Sugiono, Metode  Penelitian  Kombinasi  (Mixed Methods) (Bandung: Alfabeta, 2012) Sugiono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D , (Bandung: CV Alfabeta, 2015)
Suliyanto,  Ekonometrika  Terapan: Teori  &  Aplikasi dengan SPSS (Yogyakarta: ANDI, 2011). Tafsir Kemenag RI Tri, M., Endah, S. (2021). Analisis Pengaruh Locus Of Control  Dan  Gaya  Kepemimpinan  Terhadap
Kinerja Auditor (Behavioral Accounting Journal) Vol. 4, No. 1, Juni 2021 Tulus, T. (2012). Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Indonesia Isu-Isu Penting Jakarta: LP3ES. Wahyu,  P.,  Heni,  N.,  &  Erike,  A.  (2022).  Analisis Digital Marketing dan Literasi Ekonomi Syariah Terhadap  Pendapatan  Pelaku  Industri  Kecil  dan Menengah  di  Provinsi  Lampung  Melalui  E- Commerce. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 8(02), 2022, 1526-153
V. Wiratna Sujarweni. (2014). SPSS untuk Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Dionisio, D. (2021). Tingkat Literasi Keungan Masih Rendah,  OJK  Pasang  Target  Tinggi  pada 2024”.(https://finansial.bisnis.com/read/202109 28/90/1447954/tingkat-literasi-keuanganmasih- rendah-ojk-pasang-target-tinggi-pada-202 4. Diakses pada 4 Jan. 2022) https://www.ojk.go.id/id/berita-dan- kegiatan/publikasi/Pages/Strategi-Nasional- Literasi-Keuangan-Indonesia-2021-2025 .aspx https://www.merdeka.com/sumut/al-mujadalah-ayat- 11-lengkap-latin-arti-dankandungan-ayatnya- kln.html