Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Perkembangan Usaha Mikro dan Peningkatan Pendapatan Nasabah

## U. Syafrudin, Mariana
Program Studi Perbankan Syariah FSEI IAIN Syekh Nurjati Cirebon e-mail: mariana_a99@yahoo.co.id, ujangsyaf@gmail.com

## Abstrak
Keberadaan  BMT  sangat  berperan  dan  berpengaruh  bagi  masyarakat  kecil  karena dapat  dijadikan  sebagai  sumber  modal  yang  dapat  digunakan  untuk  meningkatkan  usaha agar  menjadi  berkembang  dari  sebelumnya  serta  terjadi  peningkatan  pada  pendapatannya, tambahan  modal  tersebut  disebut  dengan  sistem  pembiayaan musyarakah (profit  sharing). Oleh  sebab  itu,  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengatahui  seberapa  besar  pengaruh pembiayaan musyarakah secara parsial terhadap usaha mikro dan peningkatan pendapatan nasabah  di  BMT Islamic  Centre. Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif.  Data yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer  dengan  teknik  pengumpulan  data melalui penyebaran angket. Dengan jumlah responden sebanyak 85 responden. Analisis data menggunakan  regresi  linier  sederhana,  dengan  pengujian  validitas,  pengujian  reliabilitas, dan analisis determinasi, sedangkan pengujian secara parsial menggunakan uji t. Selain itu dilakukan juga uji asumsi klasik, dimana semua pengujian tersebut menggunakan alat bantu program  SPSS  versi  21.  Berdasarkan  hasil  uji  validitas  dan  reliabilitas  setiap  item pernyataan  pada  variabel  pembiayaan musyarakah,  usaha  mikro,  dan  pendapatan  nasabah dinyatakan valid dan reliabel. Serta hasil dari uji asumsi klasik semua data terbebas dari uji normalitas  dan  uji  linearitas.  Pada  uji  t,  variabel  pembiayaan musyarakah secara  parsial berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  usaha  mikro  dengan  nilai  t hitung >  t tabel (3,039  > 1,663). Dan variabel pembiayaan musyarakah secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap  pendapatan  nasabah  dengan  nilai  t hitung >  t tabel (2,231  >  1,663).  Dan  koefisien determinasi  (R 2 )  10%  usaha  mikro  dipengaruhi  oleh  pembiayaan musyarakah serta  5,7% pendapatan  nasabah  dipengaruhi  oleh  pembiayaan musyarakah. Sedangkan  sisanya  90% usaha  mikro  dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak  dicantumkan  dalam  penelitian  ini, begitupun dengan pendapatan nasabah sebesar 94,3% sisanya dipengaruhi oleh faktor lain juga.
Kata Kunci: Pendapatan Nasabah, Usaha Mikro, dan Pembiayaan Musyarakah

## Abstract
The  existence  of  BMT  is  very  important  and  influential  for  the  small  community because it can be used as a source of capital that can be used to increase its business to be developed from the previous and there is an increase in income, additional capital is called the system of musyarakah financing (profit sharing). Therefore, this study aims to determine how  much  influence  partial  financing  of  musyarakah  to  micro  business  and  increase customer income in BMT Islamic Center. This research uses quantitative approach. The data used  in  this  study  is  primary  data  with  data  collection  techniques  through  questionnaires.
With the number of respondents as many as 85 respondents. Data analysis used simple linear regression, with validity testing, reliability testing, and determination analysis, while the test partially using the t test. In addition it is also done the classical assumption test, where all the tests using tools SPSS program version 21. Based on the results of validity and reliability test  each  item  statement  on  musyarakah  financing  variables,  micro  business,  and  customer income declared valid and reliable. As well as the results of the classical assumption test all data  are  free  of  normality  test  and  linearity  test.  In  t-test,  musyarakah  financing  variable partially significant to micro business with tcount> ttable (3,039> 1,663). And musyarakah financing  variables  partially  significant  effect  on  customer's  income  with  tcount>  ttable (2,231>  1,663).  And  the  coefficient  of  determination  (R2)  10%  of  micro  business  is influenced  by  musyarakah  financing  and  5.7%  of  customer's  income  is  influenced  by musyarakah  financing.  While  the  remaining  90%  of  micro  business  is  influenced  by  other factors  not  listed  in  this  study,  as  well  as  with  customer  income  of  94.3%  the  rest  is influenced by other factors as well.
Keywords: Customer Revenue, Micro Business, and Musyarakah Financing

## Pendahuluan
Belakangan  ini  istilah  pemberdayaan ekonomi rakyat atau Usaha Kecil Menengah (UKM)  menjadi  topik  pembicaraan  banyak kalangan.  Sektor  UKM  ini  mempunyai peranan  yang sangat strategis dalam struktur perekonomian  Nasional. Ketahanan  tersebut disebabkan  oleh  tidak  bergantungnya  usaha mikro dan menengah pada bahan baku impor sehingga  saat  harga  bahan  baku  impor melambung  sejalan  dengan  melemahnya kurs rupiah, usaha mikro dan menengah terus berproduksi  dengan  harga  relatif  stabil karena  sebagian  besar  menggunakan  bahan baku lokal dari dalam negeri. 1
Meskipun  UKM  menjanjikan  bagi masa depan ekonomi nasional, namun dalam perkembangannya  seringkali  diperhadapkan oleh  berbagai  dilema.  Persoalan  pendanaan merupakan  salah  satu  dilema yang  sangat krusial  bagi  kelanjutan  UKM.  Lembaga keuangan non bank  (BMT)  yang diharapkan sebagai sumber pendanaan bagi perkembangan  ekonomi  UKM  telah  gagal memainkan fungsi dasarnya, terutama dalam menyalurkan dana secara efektif ke kegiatan-
1 Hadinoto,  Soetanto, Kiat  Memimpin Bank  Ritel,  Mikro,  dan  Konsumer (Jakarta: PT. Elex Media Komputindo, 2009), hlm. 8
kegiatan  usaha yang  paling  produktif  atau paling menguntungkan secara finansial. 2
Masyarakat sekarang ini banyak yang ingin  memenuhi  kebutuhan  terutama  bagi para pengusaha kecil yang sangat membutuhkan  pemberian  kredit.  Dalam Islam,  kredit  harus  bersifat  bantuan  dan bukan merupakan transaksi komersial.
Pendapatan  merupakan  hal  yang penting,  karena  pendapatan  ini  menjadi objek  atas  kegiatan  usaha,  semakin  tinggi penghasilan  dan  keuntungan  maka  akan semakin  tinggi  pula  pendapatan  yang didapat.
Dewasa ini lembaga keuangan sangat berperan  dalam  membangun  perekonomian di Indonesia. Pembangunan dibidang ekonomi  antara  lain  diarahkan  untuk menumbuhkan  peranan  dan  tanggung  jawab masyarakat,  untuk    berperan  secara  nyata dalam  pembangunan,  serta  memetik dan menikmati hasil pembangunan guna meningkatkan taraf hidup.
Bank  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  yang  mempunyai  peranan  penting di dalam perekonomian suatu negara sebagai badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan
2 Muhammad, “Bank  Syariah  Problem dan  Prospek  Perkembangan  di  Indonesia” (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005), hlm. 119
menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup rakyat banyak. 3
Dilihat dari segi imbalan maupun jasa atas  penggunaan  dana,  baik  simpanan maupun  pinjaman,  menurut  peraturan  Bank Indonesia No. 9/7/PBI/2007 Bank dibedakan menjadi  dua  yaitu  bank  konvensional  dan bank syariah. Hal mendasar yang membedakan  antara  lembaga  keuangan konvensional  dengan  syariah  adalah  terletak pada pengembalian dan pembagian keuntungan  yang  diberikan  oleh  nasabah kepada  lembaga  keuangan  dan  atau  yang diberikan  oleh  lembaga  keuangan  kepada nasabah.  Pertumbuhan  dan  perkembangan perbankan  syariah  di  Indonesia  tumbuh makin pesat secara fantastis. Krisis keuangan global  disatu  sisi  telah  membawa  hikmah bagi  perkembangan  Perbankan  Syariah. Prospek  Perbankan  Syariah  di  Indonesia makin  cerah  dan  menjanjikan.  Bank  Syariah di Indonesia diyakini akan terus tumbuh dan berkembang. Perkembangan industri lembaga  syariah  ini  diharapkan  mampu memperkuat  stabilitas  sistem  keuangan Nasional. 4
Disamping  Bank  Syariah  ada  juga lembaga  keuangan  non  bank  yang  bergerak dibidang  syariah,  salah  satu  diantaranya adalah Baitul  Maal  Wattamwil (BMT). Dengan  kegiatan  mengembangkan  usaha- usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan  kualitas  kegiatan  ekonomi pengusaha kecil dengan antara lain mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonominya. Baitul  Maal  wat  Tamwil juga bisa  menerima  titipan  zakat,  infaq,  dan sedekah, serta menyalurkannya sesuai dengan peraturan dan amanatnya.
3 Soemitra, Andri, ”Bank dan Lembaga
Keuangan Syariah” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009), hlm. 35
4 Budisantoso,  Totok,  “ Bank  dan
Lembaga  Keuangan  lain  edisi  2:  Bank Umum  Berdasar  Prinsip  Syari’ah” (Jakarta: Penerbit Salemba Empat, 2006), hlm. 56-58
Dengan  demikian,  keberadaan  BMT dapat dipandang memiliki dua fungsi utama, yaitu sebagai media penyalur pendayagunaan harta ibadah seperti zakat, infaq, sedekah dan wakaf,  serta  dapat  pula  berfungsi  sebagai institusi  yang  bergerak  dibidang  investasi yang bersifat produktif sebagaimana layaknya  bank.  Pada  fungsi  kedua  ini  dapat dipahami  bahwa  selain  berfungsi  sebagai lembaga  keuangan,  BMT  juga  berfungsi sebagai  lembaga  ekonomi.  Sebagai  lembaga keuangan  BMT  bertugas  menghimpun  dana dari  masyarakat  (anggota  BMT)  yang mempercayakan  dananya  disimpan  di  BMT dan  menyalurkan  dana  kepada  masyarakat (anggota  BMT)  yang  diberikan  pinjaman oleh  BMT.  Sedangkan  sebagai  lembaga ekonomi,  BMT  berhak  melakukan  kegiatan ekonomi, seperti mengelola kegiatan perdagangan, industri, dan pertanian. 5 Pengembangan BMT sendiri
merupakan hasil prakarsa dari Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil dan Menengah (PINBUK)  yang  merupakan  badan  pekerja yang dibentuk oleh Yayasan Inkubasi Usaha Kecil  dan  Menengah  (YINBUK).  YINBUK sendiri  dibentuk oleh  Ketua  Umum  Majelis Ulama  Indonesia  (MUI),  Ketua  Umum Ikatan  Cendekiawan  Muslim  se-Indonesia (ICMI), dan Direktur Utama Bank Muamalat Indonesia  (BMI)  dengan  akta  notaris  Leila Yudoparipurno,  SH.  Nomor  5  tanggal  13 Maret 1995. 6
Selain  kegiatan  yang  berhubungan dengan keuangan, BMT dapat juga mengembangkan  usaha  di  bidang  sektor  riil, seperti  kios  telepon,  kios  benda  pos, memperkenalkan  teknologi  maju  untuk peningkatan produktivitas hasil para anggota, mendorong tumbuhnya industri rumah tangga atau pengolahan hasil, mempersiapkan  jaringan  perdagangan  atau pemasaran masukan dan hasil produksi, serta
5 Soemitra, Andri, ”Bank dan Lembaga Keu angan Syariah” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009), hlm. 452
6 Soemitra, Andri, ”Bank dan Lembaga Keuangan Syariah” (Jakarta: Kencana
Prenada Media Group, 2009), hlm. 445
usaha  lain  yang  layak,  menguntungkan  dan tidak  mengganggu  program  jangka  pendek, dengan  syarat  dikelola  dengan  sistem manajemen  yang  terpisah  dan  profesional. Usaha  sektor  riil  BMT  tidak  boleh menyaingi  usaha  anggota  tetapi  justru  akan mendukung dan memperlancar
pengorganisasian secara bersama-sama keberhasilan  usaha  anggota  dan  kelompok anggota  berdasarkan  jenis  usaha  yang  sama. Dan  untuk  mendukung  kegiatan  sektor  riil anggota  BMT,  terdapat  dua  jenis  kegiatan yang  sangat  mendasar  yang  perlu  untuk dikembangkan oleh BMT. Pertama, mengumpulkan informasi dan sumber informasi  tentang  berbagai  jenis  kegiatan produktif  unggulan  untuk  mendukung  usaha kecil dan kelompok usaha anggota di daerah itu.  Kedua  adalah  kegiatan  mendapatkan informasi harga dan melembagakan kegiatan pemasaran  yang  efektif  sehingga  produk- produk  hasil  usaha  anggota  dan  kelompok usaha  dapat  dijual  dengan  harga  yang  layak dan  memenuhi  jerih  payah  seluruh  anggota keluarga  yang  bekerja  untuk  kegiatan tersebut. 7
Ada  banyak  produk  penyaluran  dana yang secara teknik finansial dapat dikembangkan pada sebuah lembaga keuangan  Islam  termasuk  BMT,  hal  ini dimungkinkan karena sistem syariah memberi  ruang  yang  cukup  untuk  itu. Namun  pada  praktiknya,  sebagian  besar BMT masih membatasi diri dengan menerapkan  beberapa  produk  saja  yang dianggap aman dan profitable.
Dari sekian banyak sistem pembiayaan  usaha  yang  diterapkan,  salah satunya adalah sistem pembiayaan musyarakah yang  merupakan  jalan  alternatif terhadap para pedagang kecil yang mengajukan  pembiayaan  di  BMT Islamic Centre, sebagaimana  ditunjukkan  oleh  data Per  tanggal  10  Februari  2017  sebagai berikut:
7 Soemitra, Andri, ”Bank dan Lembaga Keuangan Syariah” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009), hlm. 464-465
Jenis Pembiayaan Jumlah Nasabah Pembiayaan Mudharabah 6 Pembiayaan Musyarakah 555 Pembiayaan Murabahah 72 Pembiayaan Ijarah 262 Total 895
Sumber: BMT Islamic Centre Kab. Cirebon Dari  data  tersebut,  total  nasabah pembiayaan  pada  BMT Islamic  Centre per tanggal  10  Februari  2017  sebanyak  895 nasabah, yang mana pembiayaan musyarakah paling  banyak  dibandingkan dengan  jenis  pembiayaan  lainnya,  karena dengan  pembiayaan  tersebut  mampu  untuk meminimalkan  tingkat  resiko  yang  ada  dan juga karena dengan implikasi.
Penerapan sistem musyarakah, sekurang-kurangnya dapat meringankan beban  bunga.  Prinsip musyarakah adalah dengan  menggunakan  prinsip  bagi  hasil sesuai  dengan  kesepakatan  dan  bagi  rugi akan  ditanggung  sesuai  dengan  porsi  dana masing-masing. 8 Transaksi musyarakah ini dilandasi  adanya  keinginan  para  pihak  yang bekerja  sama  untuk  meningkatkan  nilai  aset yang  mereka  miliki  secara  bersama-sama dengan  memadukan  seluruh  bentuk  sumber daya  baik  yang  berwujud  maupun  yan  tidak berwujud. 9
Seorang mitra tidak dibenarkan untuk menentukan  bagian  keuntungannya  sendiri pada awal kontrak, karena hal itu melemahkan musyarakah dan  melanggar prinsip  keadilan.  Sedangakn  kerugian,  para ulama  sepakat bahwa kerugian harus dibagi diantara  para  mitra  secara  proporsional terhadap saham masing-masing dalam
8 Anshori,  Abdul  Ghofur, “Hukum Perbankan  Syariah” (Bandung:  PT.  Refika Aditama, 2009), hlm. 37
9 A.  Karim,  Adiwarman,  “ Bank  Islam Analisis  Fiqh  dan  Keuangan ”  (Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada, 2013), hlm. 102
modal.  Mereka  mendukung  pendapat  ini dengan  perkataan  Ali  bin  Abi  Thalib  r.a, “ Keuntungan  harus  sesuai  dengan  yang mereka  tentukan,  sedangkan  kerugian  harus proporsional dengan modal mereka. ” 10
Keempat  Mazhab  hukum  sunni seluruhnya  menegaskan,  bahwa  kontrak musyarakah didasarkan atas unsur “kepercayaan”  ( trust)  bagi  setiap partner. Berdasarkan ketentuan tersebut, setiap partner tidak  dapat  meminta  jaminan  dari partner yang  lain.  Menurut  Sarakhsi,  setiap partner mempercayakan  dirinya  lebih  dari apa  yang  dipercayakan  kepadanya.  Adanya persyaratan dalam kontrak yang menghendaki  jaminan  akan  menjadikan kontrak batal. 11
Dalil  yang  menjadi  landasan  hukum syariah  dalam  pembiayaan musyarakah ini diantaranya tercantum dalam Q.S. Shaad:24, yaitu: 12
Artinya: “ Daud
berkata: "Sesungguhnya  dia  telah  berbuat  zalim kepadamu  dengan  meminta  kambingmu itu untuk ditambahkan kepada kambingnya.Dan sesungguhnya kebanyakan  dari  orang-orang  yang berserikat  itu  sebagian  mereka  berbuat zalim  kepada  sebagian  yang  lain, kecuali  orang-orang  yang  beriman  dan mengerjakan amal yang saleh; dan amat sedikitlah mereka ini.”
Serta  dalam  Hadits  Riwayat  Abu Daud dari Abu Hurairah:
10 Nawaw i,  Ismail,  “ Fiqh  Muamalah Klasik  dan  Kontemporer ”  (Bogor:  Ghalia Indonesia, 2012), hlm. 157
11 Saeed,  Abdullah, “Bank  Islam  dan Bunga” (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2003), hlm.110
12 Wirdyaningsih,  dkk, “Bank  dan Asuransi  Islam  di  Indonesia” (Jakarta:
Kencana, 2005), hlm. 119-120
ﺎﻧ أ : لﻮﻘﯾ ﷲ نا : لﺎﻗ ﮫﻌﻓر ,ةﺮﯾﺮھ ﻲﺑأ ﻦﻋ ﮫﺒﺣﺎﺻ ﺎﻤھﺪﺣأ ﻦﺨﯾ ﻢﻟﺎﻣ ,ﻦﯿﻛﺮﺸﻟا ﺚﻟﺎﺛ
ﮫﻧﺎﺧ  اذﺎﻓ دواد  اﻮﺑأ  هاور)  ﺎﻤﮭﻨﯿﺑ  ﻦﻣ  ﺖﺟﺮﺧ (ةﺮﯾﺮھ ﻲﺑأ ﻦﻋ ﻢﻛﺎﺤﻟاو
Artinya: “Dari Abu Huraira, ia merafa’kannya  kepada  Nabi,  beliau bersabada:  Aku  (Allah)  merupakan orang ketiga dalam perserikatan antara dua  orang.  Selama  salah  seorang  di antara keduanya tidak melakukan pengkhianatan  terhadap  yang  lain.  Jika seseorang  melakukan  pengkhianatan terhadap  yang  lain,  aku  keluar  dari perserikatan antara dua orang itu.” 13
Jika  pembiayaan musyarakah ini diterapkan  sesuai  dengan  ketentuan  syariah dan  Peraturan  Bank  Indonesia  yakni No: 7/46/PBI/2005  tentang  akad  penghimpunan dan  penyaluran  dana  bagi  bank  yang melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan prinsip  syariah,  telah  ditetapkan  bahwa dalam  kegiatan  penyaluran  dana  dalam bentuk pembiayaan berdasarkan musyarakah memberlakukan beberapa syarat-syarat tertentu, 14 sehingga  dengan  terpenuhinya syarat-syarat  tersebut  serta  dijalankan  oleh para  pelaku  usaha  dengan  benar,  maka pembiayaan tersebut berpotensi meningkatkan kegiatan usaha para pedagang kecil  yang  telah  memperoleh  pembiayaan musyarakah dari BMT Islamic Centre.
Karena  salah  satu  tujuan  BMT  atau koperasi disamping memberdayakan perekonomian  rakyat,  industri  lokal,  juga membantu  meningkatkan  usaha  ekonomi untuk kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya. 15
Sehingga  dengan  diperolehnya  dana dari  pembiayaan musyarakah khususnya
13 Nurul  Huda  dan  Mohamad  Heykal, “Lembaga Keuangan Islam Tinjauan Teoretis  dan  Praktis” (Jakarta:  Kencana Prenada Media Group, 2010), hlm.67
14 Burhanuddin, “Aspek Hukum Lembaga  Keuangan  Syariah” (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2010), hlm.68 15 Soemitra, Andri, “ Bank dan Lembaga Keuangan Syariah” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009), hlm. 452
oleh  BMT Islamic  Centre kepada  para pelaku  usaha  mikro,  diharapkan  akan membantu  mengembangkan  usahanya  serta mampu meningkatkan pendapatan nasabahnya itu sendiri. Adapun tujuan dalam penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui pengaruh penggunaan pembiayaan musyarakah terhadap  perkembangan  usaha kecil  dan  peningkatan  pendapatan  nasabah. Metode  dalam  penelitian  ini    menggunakan metode  kuantitatif yang  mempunyai  tujuan menguji  suatu  teori,  menyajikan  suatu  fakta atau mendeskripsikan statistik, menunjukkan hubungan  variabel,  dan  ada  yang  bersifat mengembangkan  konsep,  mengembangkan pemahaman,  atau  mendeskripsikan  banyak hal. Kemudian  dianalisis  yang  umumnya menggunakan statistik dengan teknik analisis data regresi linier sederhana.
Pengembangan  usaha  adalah  suatu proses  pelaksanaan  usaha  mengenai  peluang pertumbuhan  potensial  selama  usaha  itu berlangsung. Dalam hal ini perusahaan dapat memanfaatkan  satu  sama  lain  keahlian, teknologi  atau  kekayaan  intelektual  untuk memperluas kapasitas mereka untuk mengidentifikasi,  meneliti,  menganalisis  dan membawa  ke  pasar  bisnis  baru  dan  produk baru,  pengembangan  bisnis  berfokus  pada implementasi  dari  rencana  bisnis  strategi melalui ekuitas pembiayaan, akuisisi/divestasi  teknologi,  produk,  dan lain-lain. 16
Perkembangan usaha merupakan suatu  bentuk  usaha  untuk  usaha  itu  sendiri agar  dapat  berkembang  menjadi  lebih  baik untuk  mencapai  pada  satu  titik  kesuksesan dan  keuntungan.  Perkembangan  usaha  akan dilihat  dari  proses  jalannya  usaha  itu  sendiri dan  kemungkinan  adanya  usaha  tersebut tumbuh dan berkembang.
Menurut  Rudjito  (2003) 17 usaha mikro  diartikan  sebagai  model  usaha  yang paling  kecil,  biasanya  dilakukan  di  rumah
16 http://www.matabaraja.com/2016/10/p engertian-pengembangan-bisnis- menurut.html diakses 22 Mei 2017 pkl 9.42
17 Arsyad, Lincolin,
“Lembaga
Keuangan Mikro” (Yogyakarta: Andi Offset, 2008), hlm. 124
dan  sebagian  besar  tenaga  kerjanya oleh kerabat keluarga, seperti dagang. Usaha kecil adalah  kegiatan  ekonomi  rakyat  yang berskala  kecil  dan  memenuhi  kriteria kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan serta kepemilikan.
Dalam  pasal  1  ayat  (1)  Undang- Undang Nomor 20 tahun 2008 tentang Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah  bahwa  yang dimaksud  “Usaha  Mikro  adalah  usaha produktif  milik  orang  perorangan  dan  atau badan  usaha  perorangan  yang  memenuhi usaha  mikro,  sebagaimana  diatur  dalam Undang- Undang ini.”
Sedangkan  dalam  pasal  1  ayat  (3) Undang-Undang  Nomor  20    tahun  2008 tentang  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah bahwa:
a. Usaha  Mikro.  Kriteria  kelompok  Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha  Mikro  sebagaimana  diatur  dalam undang-undang ini.
b. Usaha  Kecil.  Kriteria  Usaha  Kecil  adalah usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai,  atau  menjadi  bagian  langsung maupun  tidak  langsung  dari  usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria Usaha
Kecil sebagaimana  dimaksud  dalam  undang- undang ini.
c. Usaha  Menengah.  Usaha  Menengah adalah  ekonomi  produktif  yang  berdiri sendiri,  yang  dilakukan  oleh orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  cabang perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai  atau menjadi  bagian  baik  langsung  maupun tidak  langsung  dengan  usaha  kecil  atau besar dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil  penjualan  tahunan  sebagaimana diatur dalam undang-undang ini.
Adapun kriteria-kriteria yang tergolong  dalam  UMKM  adalah  sebagai berikut:
a. Kriteria  Usaha  Mikro,  adalah  sebagai berikut:
1. Memiliki  kekayaan  bersih  paling banyak  Rp.  50.000.000,- (lima puluh  juta  rupiah)  termasuk  tanah dan bangunan tempat usaha atau;
2. Memiliki  hasil  penjualan  tahunan paling  banyak  Rp.  300.000.000,- (tiga ratus juta rupiah).
b. Kriteria  Usaha  Kecil,  adalah  sebagai berikut:
1. Memiliki  kekayaan  bersih  lebih dari  Rp.  50.000.000,- (lima  puluh juta  rupiah)  sampai  dengan  paling banyak  Rp.  500.000.000,- (lima ratus  juta  rupiah)  tidak  termasuk tanah  dan  bangunan  tempat  usaha atau;
2. Memiliki  hasil  penjualan  tahunan lebih  dari  Rp.  300.000.000,- (tiga ratus  juta  rupiah)  sampai  dengan paling banyak Rp. 2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus juta rupiah).
c. Kriteria  Usaha  Menengah,  adalah sebagai berikut:
1. Memiliki  kekayaan  bersih  lebih dari  Rp.  500.000.000,- (lima ratus juta  rupiah)  sampai  dengan  paling banyak Rp. 10.000.000.000,-
(sepuluh  milyar rupiah)  tidak termasuk  tanah  dan  bangunan tempat usaha atau;
2. Memiliki  hasil  penjualan  tahunan lebih  dari  Rp.  2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai  dengan  paling  banyak  Rp. 50.000.000.000,- (lima puluh milyar rupiah).
Sesuai  definisi  di  PSAK  23  (Revisi 2010)  pendapatan  adalah  arus  masuk  kotor dari  manfaat  ekonomi  yang  timbul  dari aktivitas normal entitas selama suatu periode jika  arus  masuk  tersebut  mengakibatkan kenaikan  ekuitas  yang  tidak  berasal  dari kontribusi penanam modal.
Sedangkan  yang  dimaksud  dengan nasabah  menurut Undang-Undang  No.  24 Tahun  2004  tentang  Lembaga  Penjamin Simpanan  mengenal  pengertian  nasabah sebagaimana  dijelaskan  dalam  Undang-
Undang  No.  10  Tahun  1998  tentang Perubahan  Atas  Undang-Undang  No.  7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yaitu:
1. Pengertian  nasabah  penyimpan  yaitu nasabah  yang  menempatkan  dananya  di bank dalam bentuk simpanan berdasarkan  perjanjian  bank  dengan nasabah yang bersangkutan.
2. Pengertian nasabah debitur adalah nasabah  yang  memperoleh  fasilitas kredit  atau  pembiayaan  berdasarkan prinsip  syariah  atau  yang  dipersamakan dengan  itu  berdasarkan  perjanjian  bank dengan nasabah yang bersangkutan.
Jadi, yang dimaksud dengan pendapatan nasabah adalah penghasilan yang timbul  dari  aktivitas  usaha,  baik  itu  usaha barang  atau  jasa  yang menyimpan  atau meminjam  uang  pada  bank.  Semakin  tinggi penghasilan  dan  keuntungan  maka  akan semakin  tinggi  pula  pendapatan  yang didapat.
Adapun faktor-faktor yang mempengaruhi  pendapatan  adalah  sebagai berikut: 18
1. Kesempatan  kerja  yang  tersedia,  semakin banyak  kesempatan  kerja  yang  tersedia berarti  semakin  banyak  penghasilan  yang bisa diperoleh dari hasil kerja tersebut.
2. Jenis  pekerjaan,  terdapat  banyak  jenis pekerjaan  yang  dapat  dipilih  seseorang dalam  melakukan  pekerjaannya  untuk mendapatkan penghasilan.
3. Kecakapan  dan  keahlian,  dengan  bekal kecakapan  dan  keahlian  yang  tinggi  akan dapat meningkatkan efisiensi dan efektivitas yang pada akhirnya berpengaruh pula terhadap penghasilan.
4. Motivasi atau dorongan
juga mempengaruhi jumlah penghasilan, semakin  besar  dorongan  seseorang  untuk melakukan  pekerjaan  semakin  besar  pula penghasilan  yang  diperoleh.  Selain  itu juga  lokasi  bekerja  yang  dekat  dengan tempat  tinggal  dan  kota  akan  membuat seseorang lebih semangat untuk bekerja.
18 Ratna,  Sukmayanti,  dkk, “Ilmu Pengetahuan Sosial” (Jakarta: Galaxy Puspa Mega, 2008), hlm. 117
5. Keuletan  kerja,  pengertian  keuletan  dapat disamakan  dengan  ketekunan,  keberanian untuk menghadapi segala macam tantangan. Bila saat menghadapi
kegagalan maka kegagalan tersebut dijadikan  sebagai  bekal  untuk  meneliti kearah kesuksesan dan keberhasilan.
6. Banyak sedikitnya modal yang digunakan, besar  kecilnya  usaha  yang  dilakukan seseorang  sangat  dipengaruhi  oleh  besar kecilnya modal yang dipergunakan.
Dalam kegiatan perusahaan, pendapatan para pengusaha adalah keuntungan.  Keuntungan  ditentukan  dengan cara  mengurangkan  berbagai  biaya  yang dikeluarkan  dari  hasil  penjualan  yang diperoleh.  Biaya  yang  dikeluarkan  meliputi pengeluaran untuk bahan mentah, pembayaran  upah,  pembayaran  bunga,  sewa tanah, dan penghapusan (depresiasi). Apabila hasil  penjualan  yang  diperoleh  dikurangi dengan  biaya-biaya  tersebut nilainya  adalah positif maka diperolehlah keuntungan. 19
Istilah  pembiayaan  pada  intinya berarti I Believe, I Trust, ‘saya percaya’ atau ‘saya  menaruh  kepercayaan’.  Perkataan pembiayaan yang artinya kepercayaan (trust), berarti  lembaga  pembiayaan  selaku shahibul  maal menaruh  kepercayaan  kepada seseorang untuk melaksanakan amanah yang diberikan.  Dana  tersebut  harus  digunakan dengan benar, adil, dan harus disertai dengan ikatan  dan  syarat-syarat  yang  jelas,  dan saling  menguntungkan  bagi  kedua  belah pihak,  sebagaimana  firman  Allah  SWT dalam  surat  An-Nisa:  29  dan  surat  Al- Maidah:1. 20
Pasal  1  ayat  (25)  Undang-Undang Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008 tentang  Perbankan  Syariah,  menyatakan: pembiayaan  adalah  penyediaan  dana  atau tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu berupa:
19 Sukirno,  Sadono, “Mikroekonomi Teori Pengantar” (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2013), hlm. 383-384
20 Rivai,  Veithzal, “Islamic  Financial Management” (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo, 2008),  hlm. 3
1. Transaksi  bagi  hasil  dalam  bentuk mudharabah dan musyarakah.
2. Transaksi  sewa-menyewa  dalam  bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik.
3. Transaksi  jual  beli  dalam  bentuk  piutang murabahah, salam, dan istishna.
4. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh.
5. Transaksi  sewa-menyewa  jasa  dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa.
Musyarakah berasal dari kata syirkah, yang  artinya  pencampuran  atau interaksi.  Sedangkan  secara  terminologi, syirkah adalah  persekutuan  usaha  untuk mengambil  hak  atau  untuk  beroperasi.  IAI dalam PSAK 106 mendefinisikan musyarakah sebagai  akad  kerja  sama  antara dua  pihak  atau  lebih  untuk  suatu  usaha tertentu  dengan  kondisi  masing-masing pihak  memberikan  kontribusi  dana,  dengan ketentuan  keuntungan  dibagi  berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian berdasarkan kontribusi dana. 21
Menurut  arti  asli  bahasa  arab, syirkah berarti  mencampurkan  dua  bagian atau  lebih  sehingga  tidak  boleh  dibedakan lagi  satu  bagian  dengan  bagian  lainnya. 22

## Menurut  Afzalur  Rahman,  seorang Deputy
Secretary  General  in  The  Muslim  School Trust, secara  bahasa al-syirkah berarti al- ikhtilath (pencampuran)  atau  persekutuan dua  orang  atau  lebih.  Istilah  lain  dari musyarakah adalah sharikah atau syirkah atau kemitraan. 23
Fatwa DSN No. 08/DSN- MUI/IV/2000
mengatur mengenai
21 Yahya,  Rizal,  dkk, “ Akuntansi Perbankan  Syariah” (Jakarta:  Salemba Empat, 2009), hlm. 136 22 Sudarsono, Heri, “Bank dan Lembaga  Keuangan  Syariah” (Yogyakarta: Ekonosia), hlm. 67
23 Sri Nurhayati dan Wasilah, “Akuntansi  Syariah  di  Indonesia  edisi  3” (Jakarta: PT.Salemba Empat, 2013), hlm. 150
pembiayaan musyarakah dengan  ketentuan- ketentuan sebagai berikut: 24 a. Ijab kabul
Ijab  kabul  yang  dinyatakan  oleh  para pihak harus memperhatikan hal-hal berikut:
1) Penawaran  dan  penerimaan  harus secara  eksplisit menunjukkan  tujuan kontrak (akad);
2) Penerimaan  dari  penawaran  dilakukan pada saat kontrak; dan
3) Akad dituangkan secara tertulis melalui  korespondensi  atau  dengan menggunakan  cara-cara  komunikasi modern.
b. Subjek hukum Para  pihak  yang  berkontrak  harus  cakap hukum dan memperhatikan hal-hal berikut ini:
1) Kompeten  dalam  memberikan  atau diberikan kekuasaan perwakilan.
2) Setiap  mitra  harus  menyediakan  dana dan  pekerjaan,  dan  setiap  mitra melaksanakan kerja sebagai wakil.
3) Setiap  mitra  memberi  wewenang kepada mitra yang lain untuk mengelola  aset  dan  masing-masing dianggap telah diberi wewenang untuk melakukan aktivitas musyarakah dengan memerhatikan kepentingan mitranya,  tanpa  melakukan  kelalaian dan kesalahan yang disengaja.
4) Tidak  diizinkan  menggunakan  dana untuk kepentingan sendiri.
c. Objek akad Objek akad pada musyarakah terdiri dari modal,  kerja,  keuntungan,  dan  kerugian. Masing-masing ditentukan hal-hal berikut ini.
1) Modal (a)Modal  yang  diberikan  harus  uang tunai,  emas,  perak,  atau  yang nilainya  sama.  Modal  dapat  terdiri dari aset perdagangan, seperti barang-barang, properti, dan
24 Wirdyaningsih,  dkk, “Bank  dan
Asuransi  Islam  di  Indonesia” (Jakarta:
Kencana, 2005), hlm. 120-122
sebagainya.  Jika  modal  berbentuk aset,  harus  terlebih  dahulu  dinilai dengan  tunai  dan  disepakati  oleh para mitra.
(b)Para  pihak  tidak  boleh  meminjam,
meminjamkan, menyumbangkan atau menghadiahkan
modal musyarakah kepada  pihak  lain,
kecuali atas dasar kesepakatan.
(c)Pada prinsipnya, dalam pembiayaan musyarakah tidak  ada  jaminan, namun untuk menghindari terjadinya penyimpangan, maka Bank (LKS) diperkenankan meminta jaminan dari nasabah/mitra kerja. 2) Kerja (a)Partisipasi para mitra dalam pekerjaan merupakan dasar pelaksanaan musyarakah, akan tetapi kesamaan porsi kerja bukanlah merupakan syarat. Seorang  mitra  boleh  melaksanakan kerja  lebih  banyak  dari  yang lainnya, dan  dalam  hal  ini  ia  boleh menuntut bagian keuntungan tambahan bagi dirinya.
(b)Setiap  mitra  melaksanakan  kerja dalam musyarakah atas nama pribadi  dan  wakil  dari  mitranya. Kedudukan  masing-masing  dalam organisasi  kerja  harus  dijelaskan dalam kontrak.
3) Keuntungan
(a)Keuntungan  harus  dikuantifikasi dengan  jelas  untuk  menghindarkan perbedaan dan sengketa pada waktu alokasi  keuntungan  atau  ketika penghentian musyarakah.
(b)Setiap  keuntungan  mitra  harus dibagikan  secara  proporsional  atas dasar  seluruh  keuntungan  dan  tidak ada jumlah  yang ditentukan di awal yang ditetapkan bagi seorang mitra.
(c)Seorang  mitra  boleh  mengusulkan, bahwa  jika  keuntungan  melebihi jumlah  tertentu,  kelebihan  atau presentasi itu diberikan kepadanya.
(d)Sistem  pembagian  keuntungan harus  tertuang  dengan  jelas dalam akad.
4) Kerugian Kerugian  harus  dibagi  diantara para  mitra  secara  proporsional menurut  saham  masing-masing dalam modal. d. Biaya
operasional
dan persengketaan: 25
1) Biaya operasional dibebankan pada modal bersama; dan
2) Jika  salah  satu  pihak  tidak menunaikan  kewajibannya  atau jika  terjadi  perselisihan  diantara para  pihak,  maka  penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrase Syariah  setelah  tidak  tercapai kesepakatan melalui musyawarah. Selain rukun musyarakah, terdapat juga syarat-syarat musyarakah yaitu: 26
1. Ucapan:  tidak  ada  bentuk  khusus  dari kontrak musyarakah, ia  dapat  berbentuk pengucapan  yang  menunjukkan  tujuan. Berakad  dianggap  sah  jika  diucapkan secara  verbal  atau  ditulis.  Kontrak musyarakah dicatat dan disaksikan.
2. Pihak yang berkontrak: disyaratkan bahwa  mitra  harus  kompeten  dalam memberikan  atau  diberikan  kekuasaan perwakilan.
3. Objek kontrak (dana dan kerja), dana atau modal  yang  diberikan  harus  uang  tunai, emas, perak, atau yang bernilai sama. Para ulama  menyepakati  hal  ini.  Beberapa ulama  memberi  kemungkinan  pula  bila modal berwujud aset perdagangan, seperti barang-barang,  properti,  perlengkapan, dan  sebagainya.  Bahkan  dalam  bentuk hak yang tidak terlihat, seperti lisensi, hak paten, dan sebagainya. Bila itu ditakutkan, menurut  kalangan  ulama,  seluruh  modal
25 Nurul  Huda  dan    Mohamad  Heykal, “Lembaga Keuangan Islam:Tinjauan teoretis  dan  praktis” (Jakarta:  Kencana, 2010), hlm. 69
26 Nawawi,  Ismail,  “ Fiqh  Muamalah Klasik  dan  Kontemporer ”  (Bogor:  Ghalia Indonesia, 2012), hlm. 155
tersebut  harus  dinilai  lebih  dahulu  secara tunai dan disepakati oleh mitranya.
Pembagian syirkah
yang disampaikan  oleh  Zuhaily  tersebut  senada dengan syirkah yang  diungkapkan  oleh Firdaus at  al., bahwa  para  ulama  membagi syirkah ke dalam bentuk-bentuk dijelaskan di bawah ini. 27
a. Perserikatan dalam pemilikan (syirkah al- amlak), yaitu  dua  orang  atau  lebih  yang memiliki harta bersama tanpa melalui atau didahului  oleh  akad syirkah.  Musyarakah dalam kategori ini ada dua bagian, yaitu:
1) Syirkah  ikhtiar adalah  perserikatan yang  muncul  akibat  tindakan  hukum orang  yang  berserikat,  seperti  dua orang  yang  bersepakat  membeli  suatu atau  mereka  menerima  hibah,  wasiat, atau  wakaf  dari  orang  lain.  Mereka menerima  pemberian  hibah,  wakaf ataupun  wasiat  tersebut dan  menjadi milik mereka secara berserikat.
2) Syirkah  jabar adalah  sesuatu  yang disepakati  dua  orang  atau  lebih  tanpa kehendak.  Artinya,  perserikatan  itu terjadi  secara  paksa,  bukan  atas keinginan orang yang berserikat. Contoh,  menerima  warisan  dari  orang yang meninggal.
b. Syirkah  al- ‘uqud adalah  akad  yang disepakati  dua  orang  atau  lebih  untuk mengikatkan  diri  dalam  perserikatan modal  dan  keuntungan.  Akad  tersebut tercipta  karena  kesepakatan  dua  orang atau  lebih  yang  setuju  bahwa  tiap  orang dari mereka memberikan modal musyarakah. Merekapun  sepakat  berbagi keuntungan  dan  kerugian. Syirkah  al- ‘uqud dapat  dibagi  menjadi: syirkah  al- ‘inan,  syirkah  mufawadhah,  syirkah a’mal, dan syirkah wujuh.
Beberapa penelitian terdahulu menunjukkan  bahwa praktik  pembiayaan musyarakah yang  dilakukan  oleh  BMT ternyata  menerapkan  produk musyarakah tidak  menggunakan  prinsip  bagi  hasil  tetapi margin. Berdasarkan  tanggapan  responden
27 Nawawi,  Ismail,  “ Fiqh  Muamalah Klasik  dan  Kontemporer ”  (Bogor:  Ghalia Indonesia, 2012),  hlm. 153
ditunjukkan bahwa responden hampir seluruhnya  sangat  setuju  dengan  praktik pembiayaan musyarakah. Sedangkan  tingkat produktivitas usaha kecil para anggota BMT dari beberapa responden  menyatakan  sudah sangat  baik  dengan  adanya  pembiayaan musyarakah terhadap produktivitas usahanya. Pemberian pembiayaan musyarakah di  BMT  termasuk  dalam kategori  pengaruh  sedang,  dan  terdapat hubungan  yang  signifikan  atau  dengan  kata lain koefisien tersebut dapat digeneralisasikan  atau  dapat  berlaku  pada populasi dimana sampel diambil. Berdasarkan hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa peningkatan produktivitas  usaha  kecil dipengaruhi  oleh pembiayaan musyarakah sebesar  16,6%  dan sisanya  83,4%  ditentukan  oleh  faktor  lain. Hal ini ditunjukkan dari penelitian Mohamad Ade Saefudin (IAIN Syekh Nurjati  Cirebon 2014), begitupun  juga  penelitian  yang dilakukan  oleh Fitra  Ananda  (Universitas Diponegoro  Semarang  2011), serta Rani Ernawati (IAIN Walisongo Semarang 2012).

## Hasil Penelitian
Penelitian  ini  dilakukan  di  BMT Islamic  Centre Kab.Cirebon.  Penelitian dilakukan  dengan  menyebarkan  angket kepada 85  responden,  yang  mana  diketahui bahwa responden terbanyak adalah responden berusia 21-30 tahun  sebanyak 31 orang  atau  36,5%,  kemudian  di  ikuti responden yang berusia 31-40 tahun sebanyak  25  orang  atau  29,4%  kemudian responden  berusia  41-50  tahun  sebanyak  17 orang  atau  20%  dan  terakhir  responden berusia  >  50  tahun  sebanyak  12  orang  atau 14,1  %.  Sedangkan  berdasarkan  jenis kelamin  dapat  diketahui  bahwa  responden terbanyak  adalah  perempuan  sebanyak  63 orang  atau  74,1%  dan  laki-laki  sebanyak  22 orang  atau  25,9%.  Jika  dilihat  dari pendidikan  terakhirnya responden terbanyak adalah  responden  SMA  sebanyak  55orang atau  64,7%,  kemudian  diikuti  responden berpendidikan  SMP  sebanyak  17  orang  atau 20%, kemudian responden berpendidikan SD sebanyak  10  orang  atau  11,8%,  Diploma1
orang  atau  1,2%  kemudian  responden berpendidikan  S1  sebanyak  2  orang  atau 2,3%. Serta  berdasarkan  status  sosialnya responden  yang sudah menikah sebanyak 80 orang atau 94,1% dan responden yang belum menikah  sebanyak  5  orang  atau  5,9%. Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa nasabah  pembiayaan musyarakah di  BMT Islamic  Centre didominasi  oleh  responden yang  sudah  menikah. Adapun analisis mengenai  peningkatan  pendapatan  (bruto) sebelum dan sesudah mendapatkan pembiayaan musyarakah kepada 85 responden  tersebut  diperoleh  hasil yang menunjukkan  bahwa terjadi  peningkatan pendapatan  nasabah  yang  menjalankan  akad pembiayaan musyarakah, hal tersebut terlihat dari  adanya  perubahan  pendapatan  dari sebelum  memperoleh  pembiayaan  sampai dengan setelah memperoleh pembiayaan dari BMT Islamic  Centre, yakni  sebagai  bentuk tambahan  modal  usaha  demi  terwujudnya perkembangan  dan  kemajuan  usahanya. Penyebab meningkatnya pendapatan nasabah terjadi  akibat  dari  baik  penggunaan  maupun pengelolaan dana yang tepat atau telah sesuai dengan  yang  diperuntukkan,  yakni  untuk tambahan  modal  usaha  misalnya  untuk membeli  alat-alat  usaha,  bahan  baku, maupun  barang-barang  tambahan  lainnya, serta  bukan  untuk  konsumsi  ataupun  hal lainnya diluar kegiatan usaha.
Dari  hasil  penelitian  didapatkan  hasil bahwa  semua  variabel  valid  dan  reliabel karena pada uji validitas semua variabel nilai rhitung  >  rtabel.  Dan  reliabel  karena,  semua variabel Alpha Cronbach berada > dari 0,6. Berdasarkan tabel regresi diperoleh persamaan  regresi  linier  sederhana  yang terbentuk adalah sebagai berikut:
a. Hasil  analisis  regresi  linier  sederhana variabel pembiayaan musyarakah terhadap  perkembangan  usaha  mikro, yaitu:
Y= a + bX b= Koefisien Regresi Y= 11,041+ 0,227X
b. Hasil  analisis  regresi  linier  sederhana variabel pembiayaan musyarakah terhadap pendapatan nasabah, yaitu:
Y= a + bX b= Koefisien Regresi Y= 13,333+ 0,151X Sedangkan  pada  uji  normalitas  data, memperoleh nilai signifikansi, yaitu Pembiayaan Musyarakah (0,068), Usaha Mikro (0,184),  dan Pendapatan  Nasabah (0,068).  Yang  mana  nilai  signifikansi masing-masing  variabel    lebih  besar  dari 0,05 maka  variabel  tersebut  didistribusikan secara  normal. Serta  pada  uji  linearitas  nilai signifikansi  masing-masing  variabel    lebih besar  dari 0,05 maka  dapat  disimpulkan bahwa  terdapat  hubungan  yang  linear  antara variabel X terhadap variabel Y. Setelah diuji dengan  menggunakan  uji  T,  masing-masing secara parsial variabel pembiayaan musyarakah (X) terhadap  usaha  mikro (Y 1 ) dan  pendapatan  nasabah (Y 2 ),  sebagai berikut:
a) Pada hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh  positif  signifikan  terhadap usaha  mikro.  Dengan  nilai  t hitung >  t tabel (3,039> 1,989).
b) Pada hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pendapatan  nasabah.  Dengan  nilai  t hitung > t tabel (2,231> 1,989). Sedangkan untuk mengetahui prosentase  sumbang  pengaruh  variabel independen  terhadap  variabel  dependen, diperoleh  hasil  yang menunjukkan  bahwa prosentase  sumbangan  pengaruh  variabel independen  (pembiayaan musyarakah)  R Square  0,100  mampu  menjelaskan  sebesar 10%  variasi  variabel  dependen  (usaha mikro).  Sedangkan  sisanya  sebesar  90% dipengaruhi  atau  dijelaskan  oleh variabel yang  tidak  dimasukkan  dalam  model penelitian  ini. Serta  prosentase  sumbangan pengaruh  variabel  independen  (pembiayaan musyarakah)  R  Square  0,057  mampu menjelaskan  sebesar  5,7%  variasi  variabel dependen  (pendapatan).  Sedangkan  sisanya sebesar  94,3%  dipengaruhi  atau  dijelaskan oleh variabel yang  tidak  dimasukkan  dalam model penelitian ini.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan, analisis ekonomi yang didapatkan dari penelitian tentang pembiayaan musyarakah dan  pengaruhnya  terhadap usaha  mikro  serta  pendapatan  nasabah. Mengenai  pembiayaan musyarakah itu sendiri  ada  pengaruhnya  terhadap  usaha mikro  yang  dijalankan  nasabah  sebagai tambahan modal usahanya, hal tersebut dapat dilihat  dari  hasil  penelitian  di  atas  melalui beberapa  uji  dari  teknik  analisis  data  yang menyatakan  bahwa  pembiayaan musyarakah berpengaruh signifikan terhadap usaha mikro nasabah  BMT Islamic  Centre, dilihat  dari dimensi  kerja  sama  berdasarkan  prinsip syariah,  laba,  serta  modal  usaha.  Hasil  ini sama dengan hasil penelitian terdahulu  yang di teliti oleh Mohamad Ade Saefudin (2014) yang berjudul “pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap  produktivitas  usaha kecil” bahwa terjadi peningkatan produktivitas  usaha  kecil  dilihat  dari  hasil nilai rata-rata sebesar 73% yang menyatakan sudah sangat baik dengan adanya pembiayaan musyarakah
terhadap produktivitas usahanya.
Pendapatan  merupakan  hal  yang penting,  karena  pendapatan  ini  menjadi objek  atas  kegiatan  usaha.  Oleh  karenanya dalam  penelitian  ini  dibahas  mengenai pendapatan  nasabah  yang  dipengaruhi  oleh pembiayaan musyarakah, yang  mana  dana yang diperolehmelalui pembiayaan musyarakah tersebut selain mampu mempengaruhi usaha mikro sebagai tambahan modal usaha juga mampu mempengaruhi pendapatan nasabah sehingga terjadi peningkatan pendapatan. Hal ini dapat dilihat  dari  hasil  penelitian  di  atas  melalui beberapa  uji  dari  teknik  analisis  data  yang menyatakan  bahwa  pembiayaan musyarakah berpengaruh  signifikan  terhadap  pendapatan nasabah  BMT Islamic  Centre, dilihat  dari dimensi  kerja  sama  berdasarkan  prinsip syariah,  laba,  serta  harapan  yang  terpenuhi. Hasil  ini  sama  dengan  hasil  penelitian terdahulu  yang  di  teliti  oleh  Andi  Abdullah Sa’ad  (2012)  yang  berjudul  “pengaruh pembiayaan murabahah terhadap peningkatan  pendapatan  nasabah”  dari  hasil
uji  t  penelitian  tersebut  diperoleh  hasil  t sebesar  4,03  terletak  di  daerah  Ho  ditolak. Maka  keputusan  menolak  Ho mengandung arti  bahwa  ada  hubungan  atau  pengaruh positif  yang  siginifikan  antara  pendapatan sebelum  pembiayaan murabahah terhadap pendapatan sesudah pembiayaan murabahah.
Dan  setelah  dilakukan  beberapa  uji, salah  satunya  dengan  menggunakan  uji  t diperoleh  hasil  bahwa  antara  pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap perkembangan  usaha  mikro  dan  pendapatan nasabah,  hasilnya  menunjukkan  bahwa pembiayaan musyarakah lebih  berpengaruh ke perkembangan usaha mikro dibandingkan dengan pendapatan nasabah. Hal ini ditunjukkan  dari  besarnya  nilai  t hitung antara pembiayaan musyarakah terhadap perkembangan  usaha  mikro  sebesar  3,039 lebih besar dari nilai t hitung antara pembiayaan musyarakah terhadap  pendapatan  nasabah sebesar 2,231 (3,039 > 2,231).

## Penutup
Dari  hasil  penelitian  tentang  pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap perkembangan usaha mikro dan peningkatan pendapatan nasabah didapatkan hasil sebagai berikut: Masing-masing secara parsial variabel pembiayaan musyarakah (X) terhadap  usaha  mikro  (Y 1 )  dan  pendapatan nasabah  (Y 2 ),  sebagai  berikut: Pada  hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh positif signifikan  terhadap  perkembangan  usaha mikro nasabah BMT Islamic Centre, dengan nilai  t hitung >  t tabel (3,039  >  1,989).  Artinya bahwa  dengan  bertambahnya  modal  usaha melalui pembiayaan musyarakah yang diajukan  nasabah  ke  BMT  Islamic  Centre mampu  untuk  mengembangkan  usahanya tersebut.  Maka,  besar  kecilnya  usaha seseorang  sangat  dipengaruhi  oleh  besar kecilnya  modal  yang  dipergunakan. Serta hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh positif signifikan  terhadap  pendapatan  nasabah BMT Islamic  Centre, ditunjukkan  dari  nilai t hitung > t tabel (2,231 > 1,989). Artinya dengan bertambahnya  modal  melalui  pembiayaan
musyarakah berarti  terjadi  peningkatan  pada pendapatan  nasabah  melalui  kegiatan  usaha yang mereka jalankan tersebut. Karena suatu pendapatan  dipengaruhi  dengan  adanya berbagai faktor yaitu: kesempatan kerja yang tersedia, jenis pekerjaan  juga mempengaruhi suatu  pendapatan,  kecakapan  dan  keahlian, motivasi atau dorongan, keuletan kerja, serta banyak  sedikitnya  modal  yang  digunakan. Dan dari analisis tersebut dapat disimpulkan bahwa antara pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap  perkembangan  usaha mikro  dan  pendapatan  nasabah,  hasilnya menunjukkan bahwa
pembiayaan musyarakah lebih berpengaruh ke perkembangan  usaha  mikro  dibandingkan dengan pendapatan nasabah. Hal ini ditunjukkan  dari  besarnya  nilai  t hitung antara pembiayaan musyarakah terhadap perkembangan  usaha  mikro  sebesar  3,039 lebih  besar  dari  nilai  t hitung antara pembiayaan musyarakah terhadap
pendapatan  nasabah  yakni  sebesar  2,231 (3,039 > 2,231).
Saran-saran  yang  dapat  diberikan sebagai  tindak  lanjut  hasil  penelitian  adalah selain  memberikan  penjelasan  mengenai sistem  bagi  hasil,  hendaknya  BMT Islamic Centre memberikan gambaran tentang resiko yang  dihadapi  nasabah  ketika  calon  nasabah memutuskan untuk menjadi nasabah pembiayaan musyarakah tersebut, hendaknya BMT Islamic Centre memberikan penjelasan  mengenai  perbedaan  bunga  dan bagi  hasil  kepada  calon  nasabah,  sehingga dapat meyakinkan nasabah bahwa pembiayaan  yang  diterimanya  tidak  terdapat unsur  riba,  serta  hendaknya  BMT Islamic Centre melakukan sosialiasi mengenai bagaimana  cara  penggunaan  dana  dari pembiayaan musyarakah yang  efektif  dan efisien, supaya  tidak  terjadi  penyalahgunaan dana  yang  mengakibatkan  tidak  tercapainya tujuan  utama  dari  pembiayaan  tersebut, yakni untuk tambahan modal usaha. Sehingga  diharapkan  dapat  berdampak  pada perekonomian nasabah yang lebih baik.

## Daftar Pustaka
A. Karim, Adiwarman, “ Bank Islam Analisis Fiqh  dan  Keuangan ”  (Jakarta:  PT.
Raja Grafindo Persada, 2013)
Abdul  Rahman  Ghazaly,  dkk, “Fiqh Muamalat” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2010)
Agus  Irianto,  “ STATISTIK:  Konsep  Dasar, Aplikasi, dan Pengembangannya”
(Jakarta: Kencana, 2010)
Ali, Zainuddin, “ Hukum Perbankan
Syariah” (Jakarta:  Sinar  Grafika,
2010)
Anshori, Abdul Ghofur, “Hukum Perbankan
Syariah” (Bandung: PT. Refika Aditama, 2009)
Arsyad,  Lincolin, “Lembaga  Keuangan Mikro” (Yogyakarta:  Andi  Offset,
2008)
Basir, Cik, “Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah” (Jakarta: Kencana, 2009)
Budisantoso,  Totok,  “ Bank  dan  Lembaga Keuangan  lain  edisi  2:  Bank  Umum Berdasar  Prinsip  Syari’ah” (Jakarta:
Penerbit Salemba Empat, 2006)
Bungin,  Burhan,  “ Metodologi  Penelitian Kuantitatif” (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2005)
Burhanuddin, “Aspek  Hukum  Lembaga
Keuangan Syariah” (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2010)
E.Nasution,  Mustafa,  dkk, “Pengenalan
Eksk lusif  Ekonomi  Islam” (Jakarta: Kencana, 2006)
Hadinoto,  Soetanto, Kiat  Memimpin  Bank Ritel,  Mikro,  dan  Konsumer (Jakarta: PT. Elex Media Komputindo, 2009) Ismail, “Perbankan  Syariah” (Jakarta:
Kencana, 2011)
Karim,  Adiwarman, “Bank  Islam  Analisis Fiqih  dan Keuangan” (Jakarta:  Raja Grafindo, 2013)
Martani,  dwi,  dkk, “Akuntansi  Keuangan Menengah  Berbasis  PSAK” (Jakarta:
Salemba Empat)
Mudrajad  Kuncoro,  “ Metode  Riset  Untuk Bisnis  &  Ekonomi, Edisi  Keempat” (Jakarta: Erlangga, 2013)
Muhamad,  “ Metodologi  Penelitian  Ekonomi Islam Pendekatan Kuantitatif” (Jakarta: Rajawali Pers, 2013)
Muhammad, “Bank  Syariah  Problem  dan Prospek  Perkembangan  di  Indonesia” (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005)
Nawawi,  Ismail,  “ Fiqh  Muamalah  Klasik dan  Kontemporer ”  (Bogor:  Ghalia Indonesia, 2012)
Nur  Asnawi  dan  Masyhuri,  “ Metodologi Riset Manajemen
Pemasaran”
(Malang: UIN Maliki Press, 2011)
Nurul  Huda  dan    Mohamad  Heykal,
“Lembaga  Keuangan  Islam:Tinjauan teoretis dan praktis” (Jakarta: Kencana, 2010) Ratna, Sukmayanti, dkk, “Ilmu Pengetahuan Sosial” (Jakarta:  Galaxy  Puspa  Mega, 2008) Riduwan dan Engkos Achmad
Kuncoro, ”Cara  Menggunakan  dan Memaknai  Analisis  (Path  Analysis)” (Bandung: Alfabeta, 2008)
Ridwan,  “ Belajar  Mudah  Penelitian  Untuk
Guru, Karyawan, Dan Peneliti Pemula” (Bandung: Alfabeta, 2008) Rivai, Veithzal, “Islamic Financial Management” (Jakarta: PT Raja
Grafindo, 2008)
Saeed,  Abdullah, “Bank  Islam  dan  Bunga” (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2003) Sekaran,  Umar, “Metode  Penelitian  Untuk
Bisnis Edisi Keempat” (Jakarta:
Salemba Empat. 2000)
Siregar,  Syofian, “Statistik  Parametrik Untuk Penelitian Kuantitatif” (Jakarta: Bumi Aksara, 2014) Soemitra,  Andri, ”Bank  dan  Lembaga Keuangan  Syariah” (Jakarta:  Kencana Prenada Media Group, 2009) Sri  Nurhayati  dan  Wasilah, “Akuntansi
Syariah di Indonesia” (Jakarta:
Salemba Empat, 2009)
Sudarsono,  Heri, “Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah”
(Yogyakarta:
Ekonosia)
Sugiyono, “Metode  Penelitian  Kuantitatif dan R&D” (Bandung: Alfabeta, 2012)
Suharyadi  dan  Purwanto, “Statistika  Untu k
Ekonomi & Keuangan Modern” (Jakarta: Salemba Empat, 2003)
Sukirno,  Sadono, “Mikroekonomi  Teori Pengantar” (Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada, 2013)
Wirdyaningsih,  dkk, “Bank  dan  Asuransi Islam di Indonesia” (Jakarta: Kencana, 2005)
Yahya,  Rizal,  dkk, “Akuntansi  Perbankan Syariah” (Jakarta:  Salemba  Empat, 2009)
http://duwiconsultant.blogspot.co.id/2011/11 /analisis-regresi-linier-sederhana.html diakses  17 mei 2017 pkl 10.00
http://www.matabaraja.com/2016/10/pengert ian-pengembangan-bisnis- menurut.html diakses 22 Mei 2017 pkl 9.42 http://www.spssindonesia.com/2014/02/uji- linearitas-dengan-program-spss.html diakses 22 Mei 2017 pkl 9.13