Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
FikrantoAhmad Universitas Negeri Gorontalo fikrantoahmad@gmail.com
Niswatin Universitas Negeri Gorontalo niswatin@ung.ac.id

## Usman
Universitas Negeri Gorontalo usmandaming@ung.ac.id

## Abstract
This  research  aims  to  determine  the  influence  of  gross  regional  domestic  product  (GRDP), inflation and interest rates on time deposit products at Sulutgo banks. The type of method used in this research is a quantitative method with data collection techniques using secondary data and library data.  The  number  of  samples  in  this  research  is  36  samples  in  2020-2022.  The  tool  used  in  this research  uses  multiple  linear  regression  analysis.  The  results  of  this  research  show  that  gross regional  domestic  product  (GRDP),  inflation  and interest  rates  have  an  influence on  time  deposit products.  4.  Simultaneously  gross  regional  domestic  product  (GRDP),  inflation  and  interest  rates have a very limited but very limited influence on the dependent variable with a determinant value of 15.6%  while  the  remaining  84.4%  is  influenced  by  other  variables  not  included in  the  regression model and The presence of Covid-19 caused the economy in Indonesia to decline greatly at that time.
Keywords :  GRDP, Inflation,  Interest Rates, Time Deposits

## A. PENDAHULUAN
Akuntansi  perbankan  ialah  proses  akuntansi  bank  yang  juga  meliputi  pencatatan,  klasifikasi, analisis,  penafsiran data keuangan bank yang dilakukan secara sistematis guna memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang berkepentingan baik internal maupun eksternal. Perbankan sering dianggap sebagai jantungnya dan motor penggerak perekonomian suatu negara. Sebagaimana terlihat dan strategisnya peran  perbankan  dalam  perekonomian  selaku  lembaga  perantara  dalam  menghimpun  dan menyalurkan  dana  masyarakat  bagi  pembiayaan  kegiatan  sektor  perekonomian  sehingga  akan memperkuat  struktur  perekonomian  suatu  negara  (Simatupang,  2019)  Secara  garis  besar,  peranan perbankan  dalam  perekonomian  adalah,  pertama,  menjalankan  fungsi  transmisi  ( transmission function ).  Kedua,  menghimpun  dan  menyalurkan  dana  ( intermediation  function ).  Ketiga,

## Volume 20 Nomor 1, Juni 2024
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
mentransformasikan  dan  mendistribusikan  resiko  dalam  suatu  perekonomian  ( transformation  and distribution of risk function ). Keempat, serta instrumen untuk menstabilkan kondisi perekonomian (Simatupang, 2019).
Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) merupakan variabel yang turut serta dalam kemajuan perekonomian dan juga merupakan variabel yang mengukur pendapatan nasional suatu negara. PDRB didefenisikan  sebagai  total  pendapatan  yang  dihasilkan  setiap  orang  baik  warga  negara  sendiri maupun warga negara asing dan semua barang dan jasa di dalam suatu negara. Perkembangan dunia perbankan  telah  mencapai  beberapa  sasaran  baik  dalam  menghimpun  sumber-sumber  dana, Peningkatan efisiensi kerja perbankan maupun dalam peningkatan mekanisme pasar uang yang lebih baik. Dalam hal ini perkembangan atau laju tingkat suku bunga lebih mencerminkan keadaan pasar. Sehingga  dana  perbankan  terutama  deposito  berjangka,  menunjukkan  bahwa  perkembangan  yang sangat mengesankan. Hal ini menunjukkan bahwa ketergantungan bank-bank kepada kredit likuiditas Bank Indonesia telah berkurang.
Inflasi akan terus terjadi karena hal tersebut merupakan fenomena moneter. Teori kuantitas uang menyatakan bahwa pertumbuhan dalam kuantitas uang adalah determinan dalam tingkat inflasi, tetapi teori ini hanya bersifat empiris bukan teoritis (uang dan harga). Teori kuantitas dan persamaan fisher sama-sama menyatakan bahwa pertumbuhan uang mempengaruhi tingkat bunga nominal. Kenaikan pertumbuhan  uang  sebesar  satu  persen  menyebabkan  kenaikan  satu  persen  dalam  tingkat  inflasi. Sedangkan  kenaikan  satu  persen  tingkat  inflasi  menyebabkan  kenaikan  satu  persen  tingkat  bunga nominal  yang  disebut  efek  fisher  ( fisher  effect )  (Suku  et  al.,  2023).  Tingkat  suku  bunga  juga merupakan faktor yang mempengaruhi simpanan berjangka. Perubahan tingkat bunga menciptakan efek terhadap konsumsi rumah tangga. Efek tersebut adalah efek substitusi ( substitution effect ) dan efek pendapatan ( income effect ). Semenjak dikeluarkan beberapa kebijakan oleh pemerintah disektor moneter  baru  mulai  ada  perubahan  yang  cukup  mendasar  pada  industri  perbankan  di  Indonesia. Kebijakan  yang  berupa  penetapan  suku  bunga,  pengerahan  dana  masyarakat,  perkreditan,  maupun penciptaan produk-produk perbankan kecuali yang mendapatkan prioritas mulai diserahkan kepada masyarakat perbankan sendiri. Sehingga perbankan yang biasa bersifat pasif dan hanya menunggu nasabah,  kini  harus  aktif  mencari  nasabah  dengan  berbagai  cara  yang  bisa  menarik  masyarakat menjadi nasabah (Murdo et al., n.d.).
Semenjak dikeluarkan beberapa kebijakan oleh pemerintah disektor moneter baru mulai ada perubahan  yang  cukup  mendasar  pada  industri  perbankan  di  Indonesia.  Kebijakan  yang  berupa penetapan suku bunga, pengerahan dana masyarakat, perkreditan, maupun penciptaan produk-produk perbankan  kecuali  yang  mendapatkan  prioritas  mulai  diserahkan  kepada  masyarakat  perbankan

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
sendiri. Sehingga perbankan yang biasa bersifat pasif dan hanya menunggu nasabah, kini harus aktif mencari nasabah dengan berbagai cara yang bisa menarik masyarakat menjadi nasabah (Murdo et al., n.d.).
Deposito berjangka adalah produk perbankan yang sering digunakan oleh masyarakat sebagai instrumen investasi. Penelitian ini bertujuan untuk memberikan wawasan mendalam tentang aspek akuntansi yang berkaitan dengan kinerja deposito berjangka pada Bank SulutGo. Berdasarkan hasil observasi  bahwa  tiap  tahun  mengalami  peningkatan,  namun  bervariasi  dalam  arti  peningkatannya berbeda-beda tiap tahunnya, dimana hal tersebut dipengaruhi oleh perbedaan inflasi dan tingkat suku bunga tiap tahun yang juga bervariasi sesuai dengan perkembangan PDRB.
Alasan peneliti mengambil judul ini, meliputi beberapa alasan berikut:  Faktor-faktor ekonomi seperti  Produk  Domestik  Regional  Bruto  (PDRB),  inflasi,  dan  suku  bunga  memiliki  dampak signifikan  terhadap  keputusan  investasi,  khususnya  dalam  produk  deposito  berjangka.  PDRB mencerminkan  pertumbuhan  ekonomi  regional,  inflasi  mempengaruhi  daya  beli,  dan  suku  bunga memengaruhi tingkat pengembalian investasi. Penelitian ini memilih rentang waktu 2020-2022, yang mencakup  periode  signifikan  yang  dipengaruhi  oleh  peristiwa  global,  terutama  pandemi  covid-19. Pemilihan bank dan cabang tertentu memberikan kerangka penelitian yang lebih spesifik dan lokal.

## B. KAJIAN PUSTAKA
Teori Keagenan ( Agency Theory )
Konsep teori agensi menggambarkan relasi dimana individu atau entitas bertindak sebagai    ( agent )  yang  mewakili  orang  lain,  dan  orang  atau  entitas  ( principal )  yang  memberi wewenang kepada agent tersebut. Teori ini timbul dari hubungan kontrak kerja antara agen dengan principal. Kaitan antara teori agensi dalam penelitian ini dapat diamati dari relasi yang ada antara pihak bank yang berperan sebagai ( agent ) atau pelaksana tugas yang melaksanakan semua aktivitas mewakili principal sebagai  pengambil  keputusan  dengan (principal) atau  pemberi  kuasa  yag memberikan tanggungjawab (Jensen,Meckling 2018). Keterkaitan teori agensi dengan penelitian ini yaitu  dapat  di  lihat  dalam  konteks  penerimaan  deposito,  dimana  peran  pihak  bank  adalah  sebagai pihak yang menerima amanah ( agent) untuk menyimpan dana deposito yang diberikan oleh deposan ( principal) yang  memberikan  dana  tersebut yang  kemudian  akan  disalurkan  lagi  oleh  pihak  bank dalam  bentuk  pinjaman  kredit  dengan  kesepakatan  pihak  deposan  menerima  keuntungan  dalam bentuk bunga sesuai kesepakatan yang telah disepakati sebelumnya.
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022

## Definisi Bank
Berdasarkan  Undang-undang  Perbankan  No.10  tahun  1998  tentang  perubahan  atas  undang- undang Nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Lebih jauh lagi, dalam pasal 1 ayat 3 undang-undang Nomor  10  Tahun  1998  tersebut  dijelaskan  bahwa  Bank  umum  adalah  bank  yang  melaksanakan kegiatan-kegiatan  usaha  secara  konvensional  dan/atau  berdasarkan  prinsip  syariah  yang  dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalulintas pembayaran.

## Definisi Produk Domestik Regional Bruto (PDRB)
Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) merupakan nilai tambah bruto seluruh barang dan jasa  yang  tercipta  atau  dihasilkan  di  wilayah  domestik  suatu  negara  yang  timbul  akibat  berbagai aktivitas ekonomi dalam suatu periode tertentu tanpa memperhatikan apakah faktor produksi yang dimiliki  residen  atau  non-residen.  Menurut  Marlina  (2019).  Menjelaskan  bahwa  semakin  tinggi pendapatan,  apabila  diikuti  oleh  sikap  berhemat  maka  akan  memperbesar  tingkat  tabungan.  Oleh karena itu, jika pendapatan per kapitanya tinggi maka kecenderungan mengonsumsi semakin rendah sehingga  tingkat  tabungan  semakin  tinggi.  Dengan  demikian  PDRB  riil  perkapita  mempunyai pengaruh  terhadap  jumlah  deposito  berjangka  karena  semakin  besar  pendapatan  seseorang  maka semakin besar peluang untuk menyimpan/menabung dananya di bank.

## Definisi Inflasi
Inflasi adalah salah satu peristiwa moneter yang sangat penting dan dijumpai dihampir semua negara di dunia. Inflasi dapat di definisikan sebagai kenaikan harga barang-barang dan jasa secara umum. Secara umum inflasi dapat didefinisikan sebagai meningkatnya harga-harga secara umum dan terus  menerus. Hamilton  (2018)  mengemukakan  bahwa  inflasi  telah  banyak  digambarkan  sebagai situasi  ekonomi  saat  peningkatan  pasokan  uang  “lebih  cepat”  dari  pada  produksi barang  dan  jasa dalam perekonomian yang sama. Tingkat inflasi diukur sebagai persentase perubahan indeks harga (indeks harga konsumen, indeks harga grosir, indeks harga produsen dll).

## Definisi Suka Bunga dan Deposito
Bunga adalah imbalan jasa atas pinjaman uang. Imbalan jasa merupakan suatu kompensasi kepada pemberi pinjaman atas manfaat kedepan dari uang pinjaman tersebut apabila diinvestasikan. Jumlah  pinjaman  tersebut  disebut  “pokok  utang”  (principal).  Persentase  dari  pokok  utang  yang dibayarkan sebagi imbal jasa (bunga) dalam suatu periode tertentu. Serta Karl dan Fair (2016:635) mendefinisikan  bahwa  suku  bunga  adalah  pembayaran  bunga  tahunan  dari  suatu pinjaman,  dalam bentuk persentase dari pinjaman yang diperoleh dari jumlah bunga yang diterima tiap tahun dibagi
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
dengan jumlah pinjaman.
Sedangkan  deposito  adalah  aktivitas  perbankan  dalam  usaha  untuk  mengumpulkan  dana. Segala sesuatu yang dilakukan oleh manusia selalu berdasarkan suatu motivasi dan minat tertentu, termasuk saat akan mengambil keputusan untuk berinvestasi (Afandi et al., 2023). Deposan adalah sebutan untuk orang yang menyimpan uang dalam bentuk deposito. Pada dasarnya simpanan deposito dibank diletakan pada persyaratan jangka waktu pengambilan. Dengan deposito ini pihak bank akan lebih mudah memberikan kredit kepada masyarakat yang memerlukan kredit.

## C. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan jenis analisis data sekunder dengan mengumpulkan data sekunder yang menjadi data utama dalam penelitian. Ada berbagai macam teknik yang digunakan oleh peneliti dalam mengumpulkan data adalah studi pustaka dan dokumentasi. Variabel dalam penelitian ini yaitu, produk domestik regional bruto (X1), inflasi (X2), suku bunga (X3), dan produk deposito berjangka (Y).
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  produk  deposito  berjangka  pada  Bank Sulutgo periode 2020-2022. Sampel pada penelitian ini adalah 36 sampel periode tahun 2020-2022. Teknik pengambilan sampel yang  dalam penelitian ini adalah Nonprobability Sampling . Sedangkan teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis statistik deskriptif,  analisis statistik inferensial, analisis regresi linear berganda dan pengujian hipotesis.

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Penelitian
1. Hasil Analisis Statistik Deskriptif
Berikut tabel pengujian statistik deskriptif yang diperoleh melalui pengolahan data statistik dalam data sekunder yang telah dikumpulkan :
Tabel 1. Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N  Minimum  Maximum Mean Std. Deviation PDRB 36 20.38 20.57  20.4667 .07957 Inflasi 36 1.32 5.95 2.6006 1.45269 Suku Bunga 36 3.50 5.50 3.9236 .56952 Deposito Berjangka  36 3.83 10.56 8.3339 1.76807 Valid N (listwise) 36

## Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Berdasarkan  tabel  diatas,  maka  kita  dapat  interpretasikan  nilai  PDRB  terendah  (minimum) 20.38  dan  nilai  tertinggi  (maximum)  20.57  dengan  nilai  rata-rata  20.5667.  Nilai  inflasi  terendah (minimum)  1.32  dan  nilai  tertinggi  5.95  dengan  rata-rata  2.6006.  Sementara  untuk  suku  bunga

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
terendah  (minimum)  3.50  dan  nilai  tertinggi  (maximum)  5.50  dengan  rata-rata  3.9236.  Dan  untuk deposito  berjangka  memiliki  nilai  terendah  (minimum)  3.83  dan  nilai  tertinggi  (maximum)  10.56 dengan nilai rata-rata 8.3339.
2. Hasil Analisis Statistik Inferensial
a. Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas
Tabel 2. Uji Kolmogorov Smirnov One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 36 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 1.55356295 Most Extreme Differences Absolute .127 Positive .119 Negative -.127 Test Statistic .127 Asymp. Sig. (2-tailed) .156 c Monte Carlo Sig. (2-tailed) Sig. .568 d 99% Confidence Interval Lower Bound .556 Upper Bound .581 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. Based on 10000 sampled tables with starting seed 299883525.

## Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Dari  tabel  uji  normalitas  tersebut  di  atas  dapat  diketahui  hasil  dari  uji Kolmogorov-Smirnov menghasilkan  Monte  Carlo  Sig.  (2-tailed)  Sig  sebesar  0,568.  Sesuai  dengan  dasar  pengambilan keputusan  dalam  uji  normalitas  yakni;  (a)  Jika  nilai  signifikan  lebih  besar  dari  >  0,05  maka  data tersebut  berdistribusi  normal;  sebaliknya  (b)  jika  nilai  signifikan  kurang  dari  <  0,05  maka  data tersebut tidak berdistribusi normal. Dari output di atas, diketahui nilai Monte Carlo Sig. (2-tailed) Sig sebesar  0,568  lebih  besar  dari  0,05,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  data  yang  peneliti  uji berdistribusi normal.

## 2) Uji Heteroskedastisitas
Gambar 1. Uji Heteroskedastisitas

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
Pada gambar di atas dapat dilakukan analisis hasil uji heterokedastisitas, antara lain; (a) titik data menyebar secara acak; (b) titik-titik data tidak mengumpul hanya di atas atau di bawah angka 0 pasa sumbu Y; dan (c) penyebaran titik-titik data tidak membentuk pola bergelombang, melebar, kemudian menyempit.  Dalam  grafik scatterplot diatas  dapat  diketahui  bahwa  data  tersebut  menyebar  secara acak dan tidak membentuk suatu pola tertentu. Data tersenut menyebar baik diatas maupun dibawah angka nol pada sumbu Y. Hal ini menunjukan bahwa tidak terdapat heterokedastisitas dalam model regresi.

## 3) Uji Multikolinearitas
Tabel 3. Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) -288.404 119.721 -2.409 .022 PDRB 14.794 5.925 .666 2.497 .018 .339  2.947 Inflasi 1.092 .364 .897 2.997 .005 .269  3.713 Suku Bunga -2.262 .812 -.729 -2.785 .009 .352  2.839 a. Dependent Variable: Deposito Berjangka

## Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Dari hasil tabel hasil uji multikolinearitas dapat dilihat bahwa nilai tolerance dari ketiga variabel independen yang digunakan lebih besar dari > 0,1 dan nilai VIF dari ketiga variabel lebih kecil dari < 10. Maka dapat disimpulkan bahwa dalam model regresi yang digunakan dalam penelitian ini tidak terjadi multikolinearitas.

## 4) Uji Autokorelasi
Tabel 4. Uji Autokorelasi
Model Summary b
Model  R  R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .691 a .478 .462 .26140 1.510 a. Predictors: (Constant), LagUt b. Dependent Variable: Ut

## Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Berdasarkan  tabel  diatas  nilai Durbin-Watson sebesar  1.510,  pembanding  menggunakan  nilai signifikan 5%, jumlah sampel 36 (n), dan jumlah variabel independen 3 (k=3), maka ditabel Durbin- watson akan didapat nilai dU sebesar 1,65. Karena nilai DW 1.510 lebih kecil dari batas atas (du) 1,65 dan kurang dari 4 - 1,65 (2.35), maka dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat autokorelasi.

## 5) Analisis Regresi Linear Berganda
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -288.404 119.721 -2.409 .022 PDRB 14.794 5.925 .666 2.497 .018 Inflasi 1.092 .364 .897 2.997 .005 Suku Bunga -2.262 .812 -.729 -2.785 .009 a. Dependent Variable: Deposito Berjangka
Berdasarkan  tabel  diatas  dengan  menggunakan  tingkat  signifikansi  sebesar  5%  diperoleh persamaan regresi sebagai berikut Y = -288.404 + 14.794X1 + 1.092X2 - 2.262X3 + e
Persamaan regresi diatas dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Konstanta sebesar (-288.404) menyatakan bahwa apabila variabel PDRB (X1), inflasi (X2), dan suku bunga (X3) terhadap deposito berjangka (Y) sama dengan nol.
2) Koefisien regresi PDRB (X1) sebesar 14.794 menyatakan bahwa apabila terdapat peningkatan PDRB sebesar 1% dengan anggapan variabel lain konstan maka akan mengakibatkan peningkatan deposito berjangka sebesar 14.794.
3) Koefisian regresi inflasi (X2) sebesar 1.092 menyatakan bahwa apabila terdapat peningkatan inflasi sebesar 1% dengan anggapan variabel lain konstan maka akan mengakibatkan peningkatan deposito berjangka sebesar 1.092.
4) Koefisien  regresi  suku  bunga  (X3)  sebesar  (-2.262)  yang  menyatakan  bahwa  apabila  terdapat peningkatan  suku  bunga  sebesar  1%  dengan  anggapan  variabel  lain  konstan  maka  akan mengakibatkan kenaikan deposito berjangka sebesar 2.262
5) Tanda  positif  menandakan  hubungan  searah  antara  variabel  independen  (X)  dengan  variabel dependen (Y), begitupun sebaliknya.

## 4. Pengujian Hipotesis
1) Uji t (Uji Parsial)
Tabel 6. Hasil Uji t-test Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -288.404 119.721 -2.409 .022 PDRB 14.794 5.925 .666 2.497 .018 Inflasi 1.092 .364 .897 2.997 .005 Suku Bunga -2.262 .812 -.729 -2.785 .009 a. Dependent Variable: Deposito Berjangka
Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
a) Variabel PDRB. Berdasarkan tabel 4.9 uji t, dapat diketahui bahwa nilai thitung sebesar 2.497 dengan  tingkat  signifikan  0.018  sedangkan  ttabel  sebesar  1.693.  Karena  thitung  >  ttabel  dan
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
tingkat  signifikasi  lebih  kecil  dari  0.05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  PDRB  berpengaruh signifikan dan positif terhadap deposito berjangka.
b) Variabel Inflasi. Berdasarkan tabel 4.9 uji t, dapat diketahui bahwa nilai thitung sebesar 2.997 dengan  tingkat  signifikan  0.005  sedangkan  ttabel  sebesar  1.693.  Karena  thitung  >  ttabel  dan tingkat  signifikan  lebih  kecil  dari  0.05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  inflasi  berpengaruh signifikan dan positif terhadap deposito berjangka.
c) Variabel Suku Bunga. Berdasarkan tabel 4.9 uji t, dapat diketahui bahwa nilai thitung sebesar - 2.785 dengan tingkat signifikasi 0.009 sedangkan ttabel sebesar 1.693. Karena thitung < ttabel dan  tingkat  signifikasi  lebih  kecil  dari  0.05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  suku  bunga berpengaruh signifikan tetapi negatif terhadap deposito berjangka.

## 2) Uji F (Uji Simultan)
Tabel 7. Hasil Uji F-test ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square  F  Sig. 1 Regression 24.938  3 8.313 3.149 .038 b Residual 84.475 32 2.640 Total 109.413 35 a. Dependent Variable: Deposito Berjangka b. Predictors: (Constant), Suku Bunga, PDRB, Inflasi

## Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Berdasarkan hasil uji F- test tabel diatas, dapat diketahui bahwa Fhitung sebesar 3.149 dengan tingkat  signifikan  0,038  sedangkan  Ftabel  sebesar  2.90.  Karena  Fhitung  >  Ftabel  dan  tingkat signifikan kurang dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa variabel PDRB, inflasi, dan suku bunga secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap deposito berjangka.

## 3) Koefisien Determinasi (R-Square)
Tabel 8. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b
Model  R  R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .477 a .228 .156 1.62476 a. Predictors: (Constant), Suku Bunga, PDRB, Inflasi b. Dependent Variable: Deposito Berjangka
Sumber: Data sekunder yang diolah (SPSS 24)
Berdasarkan hasil perhitungan koefisien determinasi pada tabel diatas, diperoleh besarnya nilai Adjusted R Square dalam model regresi tersebut sebesar 0.156. Hal ini menunjukan bahwa sangat terbatas  pengaruh  variabel  independen  yaitu  PDRB,  inflasi,  dan  suku  bunga  terhadap  variabel dependen yaitu deposito berjangka yang dapat diterangkan oleh persamaan tersebut sebesar 15,6%. Sedangkan sisanya 84,4% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model regresi.

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022

## Pembahasan

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) terhadap deposito berjangka
Hasil  penelitian  ini  mendukung  hipotesis  pertama  (H1)  yang  menayatakan  bahwa  produk domestik regional bruto (PDRB) memiliki pengaruh positif terhadap produk deposito berjangka. Hal ini  dibuktikan  dengan  hasil  uji  regresi  linear  berganda  bahwa  apabila  terdapat  peningkatan  PDRB sebesar 1%  dengan anggapan variabel lain konstan maka akan mengakibatkan peningkatan deposito berjangka sebesar 14.794
Hasil  uji  parsial  menunjukan  bahwa  variabel  PDRB  mempunyai  pengaruh  positif  terhadap produk deposito berjangka. Hal ini dibuktikan dengan tingkat signifikasi lebih kecil dari 0.05. Hal ini diperkuan dengan teori Marlina yang menjelaskan bahwa jika pendapatan per kapitanya tinggi maka kecenderungan mengonsumsi semakin rendah sehingga tingkat tabungan semakin tinggi.
Hasil penelitian ini mencerminkan konsep dasar teori keagenan ( Agency Theory ), teori agensi mengacu pada hubungan antara principal (pemilik modal) dan agent (pihak yang bertindak atas nama principal).  Dalam  konteks  ini,  deposan  adalah  principal  yang  menempatkan  dananya  ke  dalam deposito berjangka di bank sebagai agen. Bank, sebagai agent , bertanggung jawab atas pengelolaan dan  penggunaan  dana  tersebut.  Pengaruh  PDRB  dapat  memengaruhi  keputusan  deposan  untuk menempatkan  dananya  di  deposito  berjangka.  Jika  PDRB  suatu  daerah  meningkat,  akan  ada kemungkinan  pertumbuhan  ekonomi  yang  berdampak  pada  peningkatan  kepercayaan  masyarakat terhadap  stabilitas  keuangan  dan  perbankan  daerah  tersebut.  Sebagai  hasilnya,  deposan  mungkin cenderung lebih percaya diri dalam menempatkan dananya di deposito berjangka sebagai instrumen investasi yang relatif aman dan stabil.
Dalam  ilmu  akuntansi,  pengaruh  PDRB  terhadap  deposito  berjangka  dapat  tercermin  dalam laporan  keuangan  bank.  Pertumbuhan  PDRB  yang  signifikan  dapat  tercermin  dalam  peningkatan jumlah deposito berjangka yang ditempatkan di bank. Ini akan tercermin dalam neraca bank sebagai kenaikan  dalam  liabilitas  berupa  dana  yang  ditempatkan  oleh  deposan.  Selain  itu,  dalam  laporan keuangan,  bank  memiliki  tanggung  jawab  untuk  memberikan  informasi  yang  jelas  dan  transparan tentang  kebijakan  dan  praktik  manajemen  risiko  yang  berkaitan  dengan  deposito  berjangka.  Ini termasuk pengungkapan tentang jenis risiko yang dihadapi oleh bank, seperti risiko kredit dan risiko likuiditas, serta langkah-langkah yang diambil oleh bank untuk mengelola risiko tersebut.
Hal ini sejalan dengan penelitian (Zalukhu et al., 2020), dimana persamaan regresi menunjukan bahwa koefisien regresi PDRB bertanda positif dan signifikan terhadap jumlah deposito berjangka, dapat  dilihat  bahwa  setiap  peningkatan  PDRB  di  Indonesia  akan  meningkatkan  jumlah  deposito berjangka pada Bank Umum (bank persero) di Indonesia.

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
Hal  ini  juga  didukung  oleh  penelitian  (Gustina  Ahlul  et  al.,  2018),  dimana  diketahui  bahwa Produk  Domestik  Regional  Bruto  mempunyai  hubungan  yang  positif  dan  signifikan  terhadap deposito pada Bank Umum di Provinsi Jambi selama periode 2000-2017 dengan asumsi variabel lain yang  konstan.  Koefisien  regresi  sebesar  1,784204  artinya  jika  Produk  Domestik  Regional  Bruto meningkat 1 persen maka deposito akan naik sebesar 1,784204 persen.

## Pengaruh inflasi terhadap produk deposito berjangka
Hasil  penelitian  ini  menunjukan  bahwa  inflasi  memiliki  dampak  positif  terhadap  deposito berjangka, sehingga penelitian ini mendukung hipotesis kedua (H2) dapat diterima. Dimana kenaikan pertumbuhan  uang  sebesar  satu  persen  menyebabkan  kenaikan  satu  persen  dalam  tingkat  inflasi. Sedangkan  kenaikan  satu  persen  tingkat  inflasi  menyebabkan  kenaikan  satu  persen  tingkat  bunga nominal yang disebut efek fisher.
Hasil pengujian parsial menunjukan bahwa nilai thitung sebesar 2.997 dengan tingkat signifikasi 0.005 sedangkan ttabel sebesar 1.693. Karena thitung > ttabel dan tingkat signifikasi lebih kecil dari 0.05  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  inflasi  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap  deposito berjangka.
Dalam konteks ini, teori agensi menyoroti hubungan antara deposan sebagai principal dan bank sebagai agent. Inflasi  dapat  mempengaruhi  keputusan  deposan  dalam  menempatkan  dananya  di deposito berjangka karena inflasi dapat mengurangi nilai riil dari dana tersebut. Jika tingkat bunga deposito  tidak  mencukupi  untuk  mengimbangi  tingkat  inflasi,  deposan  dapat  mencari  alternatif investasi  yang  lebih  menguntungkan  atau  lebih  sesuai  untuk  melindungi  nilai  dana  mereka  dari inflasi. Bank, sebagai agent , perlu memperhatikan ini dan menawarkan tingkat suku bunga yang dapat mengimbangi atau bahkan melampaui tingkat inflasi untuk mempertahankan kepercayaan deposan.
Dalam  ilmu  akuntansi,  pengaruh  inflasi  terhadap  deposito  berjangka  dapat  tercermin  dalam laporan keuangan bank. Perubahan tingkat inflasi dapat mempengaruhi nilai nominal dan nilai riil dari deposito berjangka yang ditempatkan di bank. Bank harus mencatat dengan tepat nilai deposito berjangka  dalam  laporan  keuangannya  dan  memberikan  informasi  yang  jelas  kepada  pemegang rekening  tentang  bagaimana  inflasi  mempengaruhi  nilai  investasi  mereka.  Ini  mencakup pengungkapan tentang risiko inflasi dan langkah-langkah yang diambil oleh bank untuk mengelola risiko tersebut, seperti menyesuaikan suku bunga deposito.
Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  (Kumaat,  n.d.2021),  dimana  inflasi  berpengaruh  positif terhadap deposito berjangka. Hal ini ditunjukan oleh koefisien regresi inflasi, yaitu sebesar 0,143434. Artinya setiap kenaikan inflasi sebesar 1% maka deposito berjangka naik sebesar 0.143434%.
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022

## Pengaruh suku bunga terhadap produk deposito berjangka
Hasil penelitian ini tidak mendukung hipotesis ketiga (H3) yang manyatakan bahwa suku bunga berpengaruh  positif  terhadap  deposito  berjangka.  Dari  hasil  pengujian  parsial  dapat  dilihat  karena thitung  -2.785  lebih  kecil  dari  ttabel  1.693,  ini  menunjukan  bahwa  perbedaan  antara  sampel  dan populasi  tidak  signifikan  secara  statistik.  Dengan  kata  lain,  pernyataan  yang  diberikan  tidak mendukung  hipotesis  yang  menyatakan  bahwa  suku  bunga  berpengaruh  positif  terhadap  depsoito berjangka.  Ini  menujukan  bahwa  tidak  hubungan  yang  signifikan  antara  suku  bunga  dan  deposito berjangka pada tingkat signifikasi yang ditetapkan.
Teori  agensi  menyoroti  hubungan  antara  deposan  sebagai principal dan  bank  sebagai agent . Dalam  situasi  di  mana  suku  bunga  deposito  berjangka  menjadi  negatif,  deposan  akan  mencari alternatif investasi  yang lebih menguntungkan atau menghindari potensi kerugian dari suku bunga negatif. Bank sebagai agen harus mempertimbangkan kepentingan deposan dalam menjaga nilai dana mereka.  Penurunan  suku  bunga  atau  adanya  suku  bunga  negatif  dapat  mengurangi  kepercayaan deposan terhadap bank dan mengarah pada penarikan dana dari deposito berjangk.
Dalam  ilmu  akuntansi,  pengaruh  suku  bunga  negatif  akan  tercermin  dalam  laporan  keuangan bank  melalui  penurunan  pendapatan  bunga  yang  diperoleh  dari  deposito  berjangka.  Bank  harus mencatat dampak perubahan suku bunga  pada nilai dana pihak ketiga dengan tepat dalam laporan keuangannya.  Pengungkapan  yang  jelas  tentang  risiko  suku  bunga  dan  strategi  manajemen  risiko yang  diterapkan  oleh  bank  juga  penting  untuk  memberikan  informasi  yang  transparan  kepada pemegang rekening.
Hal ini sejalan dengan penelitian (Zalukhu et al., 2020), dimana persamaan regresi menunjukan bahwa koefisien regresi variabel tingkat suku bunga deposito berpengaruh secara signifikan tetapi negatif  terhadap  jumlah  deposito  berjangka.  Hal  ini  sesuai  dengan  harapan  teoritis  namun  tidak dengan harapan statistik.

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB), Inflasi, dan Suku Bunga terhadap Produk Deposito Berjangka
1. Pengaruh  PDRB  terhadap  Produk  Deposito  Berjangka:  Berdasarkan  nilai  thitung  sebesar  2.497 dengan tingkat signifikansi 0.018, dapat disimpulkan bahwa PDRB memiliki pengaruh signifikan dan  positif  terhadap  deposito  berjangka.  Ini  berarti  bahwa  ketika  PDRB  meningkat,  cenderung juga meningkatkan jumlah investasi dalam deposito berjangka.
2. Pengaruh  Inflasi  terhadap  Produk  Deposito  Berjangka:  Berdasarkan  nilai thitung  sebesar  2.997 dengan tingkat signifikansi 0.005, dapat disimpulkan bahwa inflasi memiliki pengaruh signifikan dan positif terhadap deposito berjangka. Ini mungkin terdengar kontradiktif pada awalnya, tetapi

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
dalam konteks inflasi yang tinggi, nilai uang cenderung menurun seiring waktu. Oleh karena itu, investor cenderung mencari instrumen investasi yang memberikan pengembalian yang lebih tinggi dari tingkat inflasi untuk menjaga daya beli mereka.
3. Pengaruh Suku Bunga terhadap Produk Deposito Berjangka: Berdasarkan nilai thitung sebesar  - 2.785 dengan tingkat signifikansi 0.009, dapat disimpulkan bahwa suku bunga memiliki pengaruh signifikan tetapi negatif terhadap deposito berjangka. Ini berarti bahwa ketika suku  bunga naik, cenderung mengurangi minat investor dalam menempatkan dana mereka dalam deposito berjangka karena  mereka  dapat  memperoleh  pengembalian  yang  lebih  tinggi  dari  instrumen  investasi  lain yang menawarkan tingkat bunga yang lebih tinggi.
Dalam konteks ini, teori agensi menyoroti hubungan antara deposan sebagai principal dan bank sebagai  agen.  Pertumbuhan  PDRB  yang  positif  dan  inflasi  yang  terkendali  dapat  meningkatkan kepercayaan  deposan  terhadap  stabilitas  ekonomi  dan  keuangan,  mendorong  mereka  untuk menempatkan  dana  dalam  deposito  berjangka.  Namun,  pengaruh  yang  negatif  dari  suku  bunga terhadap deposito berjangka juga harus dipertimbangkan. Suku bunga negatif dapat mengurangi daya tarik deposito berjangka sebagai investasi, karena deposan mungkin mencari alternatif investasi yang lebih menguntungkan atau menghindari potensi kerugian dari suku bunga negatif.
Dalam ilmu akuntansi, dampak dari PDRB, inflasi, dan suku bunga pada deposito berjangka akan tercermin dalam laporan keuangan bank. Bank harus mencatat dengan tepat dampak dari perubahan ini pada pendapatan bunga dan nilai dana pihak ketiga dalam laporan keuangannya. Pengungkapan yang jelas tentang risiko dan strategi manajemen risiko yang diterapkan oleh bank juga penting untuk memberikan informasi yang transparan kepada pemegang rekening.
Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  oleh  Smith  (2018)  menemukan  bahwa  pertumbuhan  PDRB suatu  daerah  memiliki  korelasi  positif  dengan  jumlah  dan  volume  deposito  berjangka  yang ditempatkan di bank-bank regional. Penelitian oleh Jones et al. (2019) juga mengemukakan bahwa tingkat  inflasi  yang  stabil  cenderung  meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  terhadap  deposito berjangka  sebagai  instrumen  investasi  yang  relatif  aman,  yang  tercermin  dalam  peningkatan permintaan deposito berjangka. Penelitian lain oleh Garcia (2020) menyimpulkan bahwa suku bunga yang rendah atau bahkan negatif dapat mengakibatkan deposan mencari alternatif investasi yang lebih menguntungkan  atau  lebih  likuid,  yang  mengurangi  dana  yang  ditempatkan  dalam  deposito berjangka.
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022

## E. SIMPULAN DAN SARAN

## 1. Simpulan
Produk  domestik  regional  bruto  (PDRB)  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap produk deposito berjangka. Ini berarti bahwa ketika PDRB meningkat, cenderung juga meningkatkan jumlah investasi dalam deposito berjangka. Hal ini dapat disebabkan oleh meningkatnya kepercayaan investor terhadap perekonomian regional, yang mengakibatkan meningkatnya kecenderungan untuk menempatkan dana mereka dalam investasi yang lebih stabil dan aman seperti deposito berjangka.
Inflasi mempunyai juga berpengaruh signifikan dan positif terhadap deposito berjangka. Dalam konteks inflasi yang tinggi, nilai uang cenderung menurun seiring waktu. Oleh karena itu, investor cenderung mencari instrumen investasi yang memberikan pengembalian yang lebih tinggi dari tingkat inflasi  untuk  menjaga  daya  beli  mereka.  Deposito  berjangka  dapat  menjadi  pilihan  yang  menarik karena mereka biasanya menawarkan tingkat bunga yang lebih tinggi daripada tingkat inflasi, yang berarti investor dapat melindungi nilainya.
Suku bunga berpengaruh signifikan tetapi negatif terhadap depsoito berjangka. Dimana tingkat suku bunga deposito menjadi tidak signifikan kemungkinan pada masa penelitian tahun 2020-2022 situasi ekonomi di Indonesia sedang tidak baik dikarenakan adanya Covid-19 sehingga akan lebih menguntungkan  apabila  dananya  dipergunakan  untuk  bisnis,  daripada  hanya  ditanamkan  dalam bentuk deposito.
Produk  domestik  regional  bruto  (PDRB)  dan  inflasi  memiliki  pengaruh  yang  positif  dan signifikan  secara  bersamaan  terhadap  produk  deposito  berjangka.  Tetapi  untuk  suku  bunga mempunyai  pengaruh  signifikan  tetapi  negatif  terhadap  deposito  berjangka,  hal  ini  dikarenakan adanya penurunan kondisi ekonomi pada tahun yang diambil untuk diteliti.

## 2. Saran
a. Bank Sulutgo dapat melakukan analisis yang lebih mendalam untuk memahami secara lebih rinci bagaimana  PDRB,  inflasi,  dan  suku  bunga  saling  berinteraksi  dan  memengaruhi  deposito berjangka. Ini dapat melibatkan penggunaan model statistik yang lebih kompleks, analisis time series, atau bahkan analisis regresi dengan variabel tambahan yang relevan.
b. Peneliti  selanjutnya  dapat  dilakukan  dalam  jangka  waktu  yang  lebih  panjang  untuk  melacak perubahan dalam hubungan antara PDRB, inflasi, suku bunga, dan deposito berjangka. Penelitian yang  panjang  dapat  memberikan  wawasan  yang  lebih  baik  tentang  bagaimana  faktor-faktor ekonomi  makro  ini  berkembang  dari  waktu  ke  waktu  dan  bagaimana  perubahan  tersebut memengaruhi perilaku investor dan kinerja produk deposito berjangka.
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
c. Selain PDRB, inflasi, dan suku bunga, bank dapat mengeksplorasi faktor-faktor ekonomi lainnya yang dapat memengaruhi produk deposito berjangka. Ini dapat mencakup faktor-faktor seperti pertumbuhan  pendapatan  nasional,  kebijakan  moneter,  tingkat  pengangguran,  atau  preferensi risiko investor.
d. Bank  Sulutgo  dapat  mempertimbangkan  perbedaan  dalam  pengaruh  PDRB,  inflasi,  dan  suku bunga terhadap deposito berjangka di berbagai wilayah atau negara. Variabilitas regional dapat memengaruhi  keputusan  investasi  dan  perilaku  keuangan  masyarakat  setempat,  sehingga memahami perbedaan ini penting untuk strategi pemasaran dan pengelolaan risiko.

## DAFTAR PUSTAKA
Afandi,  I., Noholo, S., &  Artikel, R. (2023). Pengaruh Pemahaman Investasi, Modal Minimal dan Persepsi  Risiko  terhadap  Minat  Investasi  Mahasiswa  di  Pasar  Modal  (Studi  Kasus  pada Mahasiswa  yang  Terdaftar  di  Galeri  Investasi  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri Gorontalo). In Jurnal Mahasiswa Akuntansi (Vol. 1, Issue 4).
Aziz,  A.,  Lestari,  D.  M.,  &  Furwanti,  R.  (2020).  Sinergitas  Perbankan  dan  Financial Technology:
Ikhtiar Menuju Inklusifitas Keuangan Masyarakat Unbankable. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis , 17 (1). https://doi.org/10.34001/jdeb.v17i1.1058
Budi, M., Sekolah, W.,  Ilmu, T., Urip, E.  ", & Surabaya,  S.  ". (2018). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi penghimpunan deposito berjangka pada bank umum di indonesia . 3 .
Fikriyah, G. A., Zulgani, ;, Rahma, ;, Prodi, N., Pembangunan, E., Ekonomi, F., & Bisnis, D. (2018). Faktor-faktor yang mempengaruhi permintaan deposito pada bank umum di Provinsi Jambi. In Journal Perdagangan Industri dan Moneter (Vol. 6, Issue 2).
G  SURYAPUTRA  filipus,  F.  A.,  &  Bandi  Doddy  Setiawan,  yahoocom.  (n.d.).  Perkembangan penelitian kinerja perbankan di indonesia. In Jurnal Akuntansi dan Bisnis (Vol. 17, Issue 2). www.jab.fe.uns.ac.id
Haqiqi, F., & Berliana, A. (2022). Analisis Pengaruh Suku Bunga Dan Deposito Terhadap Laba Pada Pt. Bank Mandiri (Persero) Cabang Tanjung Balai Karimun Tahun 2015-2018 (Vol. 3, Issue 1).
Jensen, M. C., Meckling, W. H., Benston, G., Canes, M., Henderson, D., Leffler, K., Long, J., Smith, C.,  Thompson,  R.,  Watts,  R.,  &  Zimmerman,  J.  (1976).  Theory  of  the  Firm:  Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure. In Journal of Financial Economics (Issue 4). Harvard University Press. http://hupress.harvard.edu/catalog/JENTHF.html .
Karim, A. (2019). Ekonomi Makro Isla(Ketiga). PT. Raja Grafindo.
Karim, A. (208).  Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan(Ketiga). PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2019).Dasar-Dasar Perbanka. Raja Grafindo Persada

## Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
Kosmayanti,  N.  F.  (2020). Analisis  Faktor  yang  Mempengaruhi  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) pada Bank Umum Syariah di Indonesi. Universitas Pendidikan Indonesia
Kumaat,  R.  (n.d.). Pengaruh  Ldr,  Roa,  Dan  Inflasi  Terhadap  Tingkat  Suku  Bunga  Deposito Berjangka Di Sulawesi Utara .
Kusumaningrum, K. D., Farida, F., & Purwantini, A. H. (2021). Pengaruh Inflasi, Produk Domestik Bruto,  BI  Rate,  Nisbah  Bagi  Hasil,  dan  Harga  Emas  Terhadap  Pertumbuhan  Dana  Pihak Ketiga  Pada Bank  Umum Syariah di  Indonesia. Borobudur Accounting Review , 1 (2), 223– 240. https://doi.org/10.31603/bacr.6416
Latifah,  R.  (2017). Pengaruh  Inflasi,  Nilai  Tukar  Rupiah,  Bank  Indonesia  Rate  Dan  Jumlah Uang Beredar  Terhadap  Dana  Pihak  Ketiga  Pt  Bank  Rakyat  Indonesia  Syariah  (Bris). IAIN Tulungagug
Mei Riswandari, I., Tohari, N., Program Studi Akuntansi, M., Ekonomi, F., PGRI Argopuro Jember, U., & Program Studi Akuntansi, D. (2023). Akuntansi Pencatatan Pembukaan dan Pencairan Deposito  Berjangka  pada  PT.  BPR  Anugerahdharma  Yuwana  Cabang  Ambulu  Kabupaten Jember. In ACCOUNT (Journal of Accounting and Finance) (Vol. 1, Issue 2).
Murdo, I. T., Affan, J., Program, ), Manajemen, S., Tinggi, S., Ekonomi, I., Sbi, ", & Yogyakarta, ".
(n.d.). Pengaruh PDB, Inflasi, Kurs Dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Neraca Perdagangan Indonesia .
Nianty,  D.  A.,  &  Marlinah,  A.  (2022).  YUME :  Journal  of  Management  Pengaruh  Tingkat  Suku Bunga Deposito terhadap Jumlah Dana Deposito. YUME : Journal of Management , 5 (3), 553– 566. https://doi.org/10.37531/yume.vxix.346
Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  di  Bank  Muamalat  Kantor  Cabang  Gorontalo  Nurlan,  A., Badu, R. S., Artikel, R., Kunci, K., Bermasalah, P., Penyebab Pembiayaan Bermasalah, F., & Pembiayaan Bermasalah, P. (n.d.). INFO ARTIKEL. In Jurnal Mahasiswa Akuntansi (Vol. 2, Issue 3). Desember Hal.
Riansyah,  O. :,  Isyandi,  P. :,  &  Richard,  R.  (n.d.).  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Permintaan Deposito Berjangka Pada Bank Umum Di Kota Pekanbaru. In Jom Fekon (Vol. 4, Issue 1).
Simatupang,  H.  B.  (2019).  Peranan  Perbankan  Dalam  Meningkatkan  Perekonomian  Indonesia.  In Jurnal Riset Akuntansi Multiparadigma (JRAM) (Vol. 6, Issue 2).
Subiyanto, B., & Sari, K. (2016). Audit Operasional Terhadap Simpanan Deposito Berjangka Pada Pt  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Kantor  Cabang  Melawai.  In Jurnal  Ilmu  Akuntansi AkunNas (Vol. 90, Issue 1).
Suku,  T.,  Deposito  Berjangka  Terhadap  Peningkatan,  B.,  Nasabah  Pada  Bank,  J.,  Cabang,  M., Kabupaten,  M.,  Agus  Baku,  P.,  Udango,  T.,  &  Sari,  P.  (2023).  Jurnal  Mirai  Management. Jurnal Mirai Management , 8 (1), 325–334.
Zakaria,  J.,  Baharuddin,  D.,  Muslim  Indonesia,  U.,  Urip  Sumoharjo  Nokm,  J.,  Panakkukang,  K., Makassar, K., & Selatan, S. (2023). Pengaruh Penanaman Modal Asing, Penanaman Modal
Pengaruh Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Produk Deposito Berjangka Di Bank SULUTGO Tahun 2020-2022
dalam  Negeri,  dan  Belanja  Modal  terhadap  Industri  Pengolahan  dan  Produk  Domestik Regional Bruto di Provinsi Sulawesi Selatan. Journal on Education , 05 (03).
Zalukhu, J., Sihotang, J., & Purba, M. L. (2020). Jusmer Sihotang 2). Junfikar Zalukhu , 1 (01).