## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN UNIT USAHA SYARIAH DALAM MENGHADAPI TUNTUTAN SPIN OFF (MENGGUNAKAN METODE RGEC)
Innaroh Hamidah, Siti Milasari, Karen Ainiyya, Ilda Alfiah, Sahrul Noval, and Rafika Rahmawati. Perbankan Syariah, Fakultas Agama Islam, Universitas Islam “45” Bekasi, fika.unismabekasi@gmail.com
ABSTRAK                                                                                                            INFORMASI

## ARTIKEL
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengukur  tingkat  kesehatan  Unit Usaha  Syariah  dengan  menggunakan  metode  RGEC.  Berdasarkan dengan  Undang-Undang  Nomor  21  tahun  2008  tentang  Perbankan Syariah,  Bank  wajib  memelihara  tingkat  kesehatannya.  Bank  yang sehat  adalah  bank  yang  dapat  menjalankan  tugasnya  dengan  baik, sehingga  penting  bagi  Unit  Usaha  Syariah  untuk  menjaga  dan memelihara    kepercayaan    Masyarakat.    Dalam    menilai    tingkat kesehatan  bank  dapat  dilihat  dengan  menggunakan  metode  RGEC (Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning,  dan  Capital) yaitu  metode  yang  paling  banyak  mempengaruhi  kinerja  keuangan bank.  Teknik  analisis  data  dalam  penelitian  ini  adalah  deskriptif kuantitatif  dengan  menghitung  rasio  keuangan  menggunakan  metode RGEC. Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Unit Usaha  Syariah memiliki  kategori  tingkat  kesehatan  yang  sehat  pada  tahun  2020- 2021,  Unit  Usaha  Syariah  tersebut  diantaranya  PT.  Bank  Tabungan Negara  Syariah,  PT.  Bank  Danamon  Indonesia,  PT.  Bank  Permata, PT. Bank OCBC NISP, dan PT. Bank Sinarmas.

## Katakunci:
Unit Usaha Syariah, Tingkat Kesehatan, RGEC
Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah Vol. 4 No. 1 Tahun 2022
Negara (Persero), Tbk 5 PT. BANK PERMATA, Tbk 268 6 PT. BPD DKI 237 7 PT. BPD Jatim, Tbk 195 8 PT. Bank OCBC NISP, Tbk 189 9 PT. Bank Sinarmas 180 10  PT. BPD Sumut 166 11  PT. BPD DIY 39 12  PT. BPD Jateng 156 13  PT. BPD Jambi 40 14  PT. BPD Sumbar 116 15 PT. BPD Riau dan Kepri 87 16 PT. BPD Sumsel dan Babel 73 17  PT. BPD Kalsel 50 18  PT. BPD Kalbar 65 19  PD. BPD Kaltim 26 20 PT. BPD Sulsel dan Sulbar 1 No Periode Total Aset 1 2018 160.636.000.000 2 2019 174.200.000.000 3 2020 196.875.000.000 No. BANK Jumlah Kantor Layanan 1 PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk 400 2 PT. CIMB Niaga, Tbk 353 3 PT. Bank Maybank Indonesia, Tbk 342 4 PT. Bank Tabungan 334

## 1.   PENDAHULUAN
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  merilis  data Statistik  bahwasannya  saat  ini  terdapat  20 UUS  (Unit  Usaha  Syariah),  dimana  6 diantaranya  berasal  dari  bank  umum  swasta nasional, 1 diantaranya bank BUMN, dan 13 diantaranya berasal dari bank daerah. Dilihat dari  total  aset  pada  UUS  dari  tahun  2018 sampai dengan 2020 mengalami peningkatan. 1
Hal ini terangkum pada tabel berikut :

## Tabel 1 Total Aset Unit Usaha Syariah

## Sumber: Data Statistik OJK
Berdasarkan  tabel  1  menunjukkan  bahwa perkembangan  UUS  mengalami  peningkatan dari  total  asetnya  pada  tiga  tahun  terakhir.
Hal ini menunjukkan bahwa UUS   memiliki kinerja keuangan yang baik.

## Tabel 2 Jumlah Kantor Layanan UUS

## Sumber: Data Statistik OJK
Dapat dilihat dari tabel 2 bahwasannya jumlah  kantor  layanan  PT.  Bank  Tabungan Negara  Syariah,  PT.  Bank  Danamon Indonesia,  PT.  Bank  Permata,  PT.  Bank OCBC NISP, dan PT. Bank Sinarmas masuk ke  dalam  peringkat  10  besar  kantor  layanan terbanyak dari UUS. 2
S istem  keuangan  merupakan  tatanan perekonomian  dalam  suatu  negara  yang berperan dan melakukan aktivitas
dalam  berbagai  jasa  keuangan  yang  di selenggarakan  oleh  lembaga  keuangan.Salah satu  strategi  yang      menjadi      pilihan perusahaan   untuk meningkatkan      kinerja adalah      dengan
1 OJK, Statistik Perbankan Syariah , Otoritas Jasa Keuangan , 2021.
2 OJK.

## Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah Vol. 4 No. 1 Tahun 2022
melakukan pemisahan atau spin off atas unit usahanya. 3 Berdasarkan  Peraturan  Bank Indonesia  No.   11/10/PBI/2009  tanggal  19
Maret  2009,  Pemisahan  (spin-off)  adalah pemisahan   usaha   dari   satu   BUK   (Bank Umum  Konvensional)  menjadi  dua  badan usaha  atau  lebih  sesuai  dengan  ketentuan peraturan    perundang-undangan    yang berlaku,   sedangkan   menurut   Elfring   and Foss (2000). 4
Sebagai  lembaga  intermediasi,  dan penopang  aktivitas    ekonomi  bangsa,  bank harus  memperhatikan  tingkat  kesehatannya.
Informasi  mengenai  tingkat  kesehatan  bank ini  sangat  dibutuhkan  oleh  berbagai  pihak yang  terkait  baik  pihak  dari  dalam  bank  itu sendiri  maupun  pihak  dari  luar  bank  untuk mengevaluasi    kinerja    bank    dalam menerapkan prinsip kehati-hatian, kepatuhan terhadap  ketentuan  yang  berlaku  dan manajemen risiko.
Agar  Unit  Usaha  Syariah  dapat
melaksanakan perannya  dalam sektor ekonomi, perlu adanya kepercayaan masyarakat  pada  kinerja  bank.  Kepercayaan
3 Asriana, N., Bacmid, S., Syaifullah, M. S.,
& Jalil, A. (2021). Pengaruh Persepsi dan Modal
Minimal  Terhadap  Minat  Investasi  Di  Pasar Modal Syariah (Studi Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Islam  IAIN  Palu). Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah , 3 (2) 4 Bank  Indonesia, PERATURAN  BANK INDONESIA  NOMOR 11/10/PBI/2009 TENTANG UNIT USAHA SYARIAH , BANK INDONESIA , 2009. 5 Vanessa  Elisabeth  Korompis,  Tri  Oldy Rotinsulu,  and  Jacky  Sumarauw,  ‘Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode Rgec’, EMBA ,  3.4  (2015), 433–42.
masyarakat  dapat  diperoleh  dengan  menjaga kesehatan    bank.    Dalam  sistem  ekonomi Islam  yang  menekankan  pada  sektor  riil seperti ini, pertumbuhan bukanlah merupakan  ukuran  utama  dalam  melihat perkembangan ekonomi yang terjadi, tetapi  lebih  pada  aspek  pemerataan  dan
pengurangan jumlah kemiskinan, kondisi  seperti  ini  lebih  memungkinkan dengan pengembangan sektor riil
yang dapat menyerap tenaga kerja . 6
Untuk   mengukur   tingkat   kesehatan pada  Unit  Usaha  Syariah  dapat  dilihat  dari kinerja keuangannya. Kinerja keuangan bank merupakan gambaran kondisi keuangan bank pada suatu periode tertentu baik menyangkut aspek penghimpunan dana maupun penyaluran  dana.  .Kinerja  keuangan  bank yang  baik  adalah  pelaksanaan  aturan-aturan yang  berlaku  sudah  dilakukan  secara  baik dan benar. Mengukur kinerja keuangan dapat dilakukan  dengan  menganalisis  segala komponen yang dapat mempengaruhi kinerja keuangan  bank  yang  mengacu  pada  standar rasio  keuangan  yang  sudah  ditetapkan  Bank Sentral. 7
6 Afni,  N.,  &  Jalil,  A.  (2020).  Tinjauan Ekonomi  Islam  Terhadap  Usaha  Bisnis  Busana Muslim. Jurnal  Ilmu  Perbankan  dan  Keuangan Syariah , 2 (2), 142-156.
7 Intan  Pramudita Trisela and  Ulfi  Pristiana, ‘Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank Syariah Dengan Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek
Menilai  tingkat  kesehatan  bank  dapat dilihat  dengan  menggunakan  metode  RGEC ( Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,
Earning,  dan  Capital) yaitu  metode  yang paling banyak mempengaruhi kinerja keuangan  bank.  Metode  RGEC  merupakan metode  yang memiliki perinsip kehati-hatian dan  dalam  melakukan  manajemen  risikonya menggunakan penilain sendiri secara berkala terhadap  tingkat  kesehatan  bank.  Pada  unit usaha syariah metode RGEC baru digunakan pada  tahun  2014  setalah  Otoritas  jasa keuangan  (OJK)  mengeluarkan  surat  edaran No. 10/SEOJK.03/2014. 8

## 2.   Tinjauan Pustaka

## 2.1 Pengertian Kesehatan Bank
Kesehatan  bank  menjadi  kepentingan semua  pihak  ( stakeholders )  yaitu  pemilik bank,  manajemen  bank,  masyarakat  sebagai pengguna  jasa  bank  dan  pemerintah  sebagai regulator. 9 kesehatan bank adalah kemampuan bank dalam memelihara kepercayaan  masyarakat,  menjalankan fungsi intermediasi, membantu kelancaran lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh     pemerintah     dalam     melaksanakan
berbagai  kebijakannya,  terutama  kebijakan moneter. 10 Tingkat   kesehatan   suatu   bank juga merupakan  posisi  dimana bank  tersebut dapat  dikatakan  sehat  atau  tidak.  Laporan keuangan  suatu  bank  dapat  mencerminkan kondisi    dan    kinerja   bank    tersebut.    Bank wajib  menjaga  tingkat  kesehatannya  sesuai dengan  standar  yang  telah  ditetapkan  oleh Bank Indonesia selaku pembina dan pengawas bank.  Berdasarkan  dengan Undang-Undang Nomor  21  tahun  2008  tentang  Perbankan Syariah,  Bank  wajib  memelihara  tingkat kesehatannya. Kesehatan bank harus
diperlihara dan ditingkatkan agar kepercayaan masyarakat terhadap bank dapat terjaga. 11

## 2.2 Metode RGEC
Penilaian  kesehatan  bagi  perbankan syariah  diatur  dalam  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan (POJK) No.8/POJK.03/2014
tentang  Penilaian  Tingkat  Kesehatan   Bank Umum   Syariah  Dan  Unit   Usaha  Syariah yaitu penilaian dengan menggunakan indikator  Profil  Risiko (Risk  Profile),  Good Corporate  Governance  (GCG), Rentabilitas (Earning), dan Permodalan (Capital). 12
Indonesia Periode 2014 - 2018’, Jurnal Ekonomi Manajemen , 5.2 (2020), 83–106.
8 Pramana and Artini.
9 F  Rizal  and  M  Humaidi,  ‘ANALISIS  TINGKAT KESEHATAN  BANK  SYARIAH  DI  INDONESIA  2015  - 2020’, Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance , 1.1 (2021), 12–22.
10 Korompis, Rotinsulu, and Sumarauw.
11 Presiden  Republik  Indonesia, Undang-Undang Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang Perbankan Syariah , 2008.
12 Dewan  Komisioner  Otoritas  Jasa  Keuangan, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat

## Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah Vol. 4 No. 1 Tahun 2022
Peringkat Komposit Bobot (%) Keterangan PK 1 86-100 Sangat Sehat PK 2 71-85 Sehat PK 3 61-70 Cukup Sehat PK 4 41-60 Kurang Sehat PK 5 ≤ 40 Tidak Sehat Peringkat Bobot Keterang an 1 NPF < Sangat 2% Sehat 2 2% ≤ NPF Sehat < 5% 3 5% ≤ NPF Cukup < 8% Sehat 4 8% ≤ NPF Kurang < 12% Sehat 5 NPF ≥ Tidak 12% Sehat Tabel 3 Penetapan Persentase Peringkat Komposit dengan Metode RGEC
pembiayaan     bermasalah     dibagi     dengan seluruh  jumlah  pembiayaan  pihak  ketiga. 14
Berikut rumus untuk mencari nilai NPF :
Pembiayaan  Bermasalah 𝑁𝑃𝐹 = Jumlah Pembiayaan
Bobot  peringkat  komposit  pada  rasio NPF yaitu sebagai berikut :

## Tabel 4 Bobot Peringkat Komposit Rasio NPF
Sumber: POJK No. 4/POJK.03/2016
2.3 Profil Risiko (Risk Profile)
Menurut     Peraturan     Otoritas     Jasa
Keuangan      (POJK)      No.8/POJK.03/2014
Pasal  7 Risk  Profile merupakan  penilaian melalui    risiko    inheren    dan    kualitas penerapan manajemen risiko dalam
operasional bank yang dilakukan terhadap 10 risiko,   yaitu   :   risiko   pembiayaan,   risiko pasar,  risiko  likuiditas,  risiko  operasional, risiko  hukum,  risiko  stratejik,  risiko kepatuhan,risiko  reputasi,  risiko  imbal  hasil, dan  risiko  onvestasi. 13 Dalam  penelitian  ini risk  profile yang  digunakan  yaitu  risiko pembiayaan  yang  diukur  dengan  rasio  NPF
(Non Performing Financing) . Untuk
mengetahui  total  NPF  atau  pembiayaan bermasalah  yang  tergolong  kurang  lancar,
Sumber: SE BI 13/24/DPNP/2011 2.4 Good Corporate Governance (GCG) Good Corporate Governance merupakan  sistem  yang  mengatur  dan mengendalikan perusahaan yang
menciptakan   nilai   tambah   ( value   added ) untuk semua stakeholder. Dalam hal ini ada diragukan, dan macet pada suatu bank, maka
14 Rolia Wahasusmiah and Khoiriyyah Rahma Watie, ‘Metode Rgec : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah DENGAN , 2014.
13 Keuangan.
Pada  Perusahaan  Perbankan  Syariah’, I-Finance:  A Research Journal on Islamic Finance , 4.2 (2018), 170–
84.

## Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah Vol. 4 No. 1 Tahun 2022
Peringkat Bobot Keterangan 1 NK < 1,5 Sangat Sehat 2 1,5 ≤ NK < Sehat 2,5 3 2,5 ≤ NK < Cukup 3,5 Sehat 4 3,5 ≤ NK < Kurang 4,5 Sehat 5 4,5 ≤ NK < Tidak Sehat 5
dua  hal  yang  ditekankan  dalam  konsep  ini, pertama  pentingnya  hak  pemegang  saham untuk  memperoleh  informasi  dengan  benar dan  tepat  pada  waktunya  dan,  kedua, kewajiban  perusahaan  untuk  melakukan pengungkapan  ( disclosure )  secara  akurat, tepat  waktu,  transparan  terhadap  semua informasi  kinerja  perusahaan,  kepemilikan, dan stakeholder. 15 Penilaian
GCG
mrnggunakan  prinsip self  assessment pada laporan pelaksanaan GCG perusahaan . Nilai Komposit  dan  Predikat  GCG  yaitu  sebagai berikut :

## Tabel 5 Nilai Komposit dan Predikat GCG

## Sumber: SE BI 13/24/DPNP/2011
15 Rolia  Wahasusmiah  and  Khoiriyyah  Rahma Watie,  ‘Metode Rgec : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank  Pada  Perusahaan  Perbankan  Syariah’, I- Finance , 04.02 (2018), 170–84.
2.5 Rentabilitas (Earning)
Rentabilitas adalah kemampuan perusahaan  untuk  memperoleh  hasil  bersih
(laba)  dengan  modal  yg  digunakannya.
Rentabilitas dapat dihitung dengan
membandingkan  laba  usaha  dengan  jumlah modalnya.  Penilaian  faktor  rentabilitas bertujuan  untuk  mengetahui  kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba. Dalam hal    ini    faktor-faktor    rentabilitas    yaitu meliputi    evaluasi    terhadap    kinerja rentabilitas, sumber-sumber rentabilitas, kesinambungan  rentabilitas,  dan  manajemen rentabilitas.  Tujuan  penilaian  rentabilitas adalah  untuk  mengevaluasi  kemampuan rentabilitas  bank  untuk  mendukung  kegiatan operasional dan permodalan bank. Kegunaan rentabilitas  juga  untuk  mengukur  tingkat efisiensi    usaha    dan    profitabilitas    yang dicapai  bank  yang  bersangkutan.  Bank  yang sehat  adalah  bank  yang  diukut  secara rentabilitas  akan  terus  meningkat  diatas standar  yang  telah  ditetapkan. 16 Dalam penelitian  ini  rentabilitas  yang  digunakan yaitu        rasio  ROA (Return  On  Asset) merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk mengukur  kemampuan  manajemen  bank dalam memperoleh  keuntungan  (laba) secara keseluruhan    dan    menunjukan    tingkat efisiensi  kinerja.  Dengan  demikian,  semakin tinggi  ROA  yang  terdapat  pada  Unit  Usaha Syariah  artinya  Unit  Usaha  Syariah  dapat
16 Wahasusmiah  and  Watie,  ‘Metode  Rgec : Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Pada  Perusahaan Perbankan Syariah’.
Peringkat Bobot Keterangan 1 ROA > 1,5% Sangat Sehat 2 1,25% Sehat < ROA ≤ 1,5% 3 0,5% < Cukup Sehat ROA ≤ 1,25% 4 0% < Kurang Sehat ROA ≤ 0,5% 5 ROA ≤ Tidak Sehat
0%
memanfaat   aset   yang   dimilikinya  dengan baik  untuk  mendapatkan  laba. 17 Bobot peringkat  komposit  pada  rasio  ROA  adalah sebagai berikut :

## Tabel 6 Bobot Peringkat Komposit Rasio ROA

## Sumber: SE BI 13/24/DPNP/2011

## 2.6 Permodalan (Capital)
Permodalan  me  rupakan  faktor  yang sangat  penting  bagi  perkembangan  dan kemajuan  bank  serta  upaya  untuk  tetap menjaga  kepercayaan  masyarakat.  Penilaian atas   factor   permodalan   meliputi   evaluasi
17 David Tjondro and Romanus Wilopo, ‘Pengaruh Good Corporate Governance (Gcg) Terhadap Profitabilitas Dan Kinerja Saham Perusahaan Perbankan Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia’, Journal of Business and Banking , 1.1 (2011), 1.
terhadap kecukupan permodalan dan kecukupan  dalam  pengelolaan  permodalan. Dalam  melakukan  perhitungan  permodalan, bank  wajib  mengacu  pada  ketentuan  Bank
Indonesia yang mengatur mengenai
Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum.
Bank    juga    harus    memenuhi    Rasio Kecukupan  Modal  yang  disediakan  untuk mengantisipasi  risiko. 18 Dalam  penelitian  ini permodalan   yang   digunakan   yaitu     rasio CAR (Capital  Adequacy  Ratio) adalah  rasio kecukupan    modal    yang    berfungsi menampung risiko kerugian yang
kemungkinan  dihadapi  oleh  bank.  Semakin tinggi  CAR  maka  semakin  baik  kemampuan bank  tersebut  untuk  menanggung  risiko  dari setiap    kredit/aktiva    produktif    yang berisiko. 19 Bobot  peringkat  komposit  pada rasio CAR adalah sebagai berikut :

## Tabel 7 Bobot Peringkat Komposit Rasio CAR
Peringkat Bobot Keterangan 1 CAR > 12% Sangat Sehat
18 Agita Putra Pramana and Irni Yunita, ‘Pengaruh Rasio-Rasio Risk-Based Bank Rating (Rbbr) Terhadap Peringkat Obligasi’, Jurnal Manajemen Indonesia , 15.1 (2017), 65.
19 Rika Kurniawati, Syamsu Alam, and Mursalim Nohong, ‘Pengaruh Kepemilikan Instritusional , Capital Adequacy Ratio , ( CAR ), Loan Deposit Ratio ( LDR ) Terhadap Profitabilitas Pada Beberapa Bank Yang Tercatat Di Bursa Efek Indonesia’, Hasanuddin Journal of Applied Business and Enterpreneurship , 2.1 (2019), 83–94.
2 9% ≤ CAR Sehat < 12% 3 8% ≤ CAR Cukup < 9% Sehat 4 6% ≤ CAR Kurang < 8% Sehat 5 CAR ≤ 6% Tidak Sehat 4. Hasil dan Pembahasan Penilaian Kesehatan Unit Usaha Syariah 4.1 Profil Risiko (Risk Profile)

## Tabel 8 NPF Unit Usaha Syariah
2020 s/d 2021
Sumber: SE BI 13/24/DPNP/2011

## 3.   Methodology
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  data
penelitian  kuantitatif time  series yang diperoleh  dari  laporan   keuangan   triwulan dan  tahunan  masing-masing  UUS  pada periode  2020-2021,  di  mana  data  tersebut diketahui  melalui website masing-masing
UUS.  Objek  pada  penelitian  ini      adalah  5
(lima) UUS yang masuk ke dalam peringkat 10  besar  pada  jumlah  kantor  layanan terbanyak  yaitu  PT.  Bank  Tabungan  Negara Syariah,  PT.  Bank  Danamon  Indonesia,  PT.
Bank  Permata,  PT.  Bank  OCBC  NISP,  dan PT.   Bank   Sinarmas.   Dengan   demikian, teknik pengumpulan data pada penelitian ini adalah  dengan library  research (riset kepustakaan)  dan  dokumentasi.  Variabel dependen  pada  penelitian  ini  adalah  tingkat kesehatan  bank  yang  mempengaruhi  kinerja pada  bank  melalui  penilaian  RGEC  yang digunakan  untuk  menganalisis  kinerja keuangan   di   mana   NPF   mewakili Risk
Profile , nilai komposit mewakili GCG, ROA
Earnings , dan CAR mewakili Capital .
Sumber: Data Diolah
Tabel  8  menunjukkan  bahwa  Unit Usaha  Syariah  memiliki  PK  NPF  yang berbeda-beda  pada  periode  2020-2021. Bank Sinarmas   Syariah   menduduki   PK sangat sehat,  Bank  Danamon  Indonesia  Syariah, Bank Permata Syariah, dan Bank OCBC NISP Syariah menduduki PK sehat, serta Bank BTN Syariah  menduduki  PK  cukup  sehat.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  seluruh  Unit  Usaha Syariah  tersebut  masih  dalam  posisi  aman, karena  NPF  masing-  masing  bank  masuk kedalam  predikat  sangat  sehat,  sehat  dan cukup sehat.
No Nama Bank Rata-rata PK NPF 1 Bank BTN 5,74 3 Syariah 2 Bank Danamon 4.84 2 Indonesia Syariah 3 Bank Permata 2,16 2 Syariah 4 Bank Sinarmas 0,08 1 Syariah 5 Bank OCBC 2,16 2 NISP Syariah
No Nama Bank Rata-rata PK
CAR 1 Bank BTN
18,65 1 Syariah
2 Bank 89.26
1 Danamon Indonesia Syariah 3 Bank Permata 34, 86 1 Syariah 4 Bank Sinarmas 17,1 1 Syariah 5  Bank OCBC 22,19 1

## 4.2 Good Corporate Governance
Tabel 9 GCG Unit Usaha Syariah 2020/2021
3 Bank Permata 1,80 1 Syariah 4 Bank Sinarmas 1,05 3 Syariah 5 Bank OCBC 1,77 1 NISP Syariah Sumber: Data Diolah
Tabel  9  menunjukkan  bahwa  tingkat kesehatan  Unit  Usaha  syariah  dilihat  secara keseluruhan Good  Corporate  Governance pada periode 2020-2021 dapat di kategorikan sehat, dan terdapat Unit Usaha Syariah  yang dikategorikan sangat sehat. Hal ini menunjukkan  bahwa  Unit  Usaha  Syariah tersebut dapat terkendali sehingga
menciptakan  nilai  tambah  ( value  added ) untuk semua stakeholder.
4.3 Rentabilitas (Earning) ROA (Return On
Asset)
Tabel 10 ROA Unit Usaha Syariah 2020 s/d 2021
Sumber: Data Diolah
Unit  Usaha  Syariah  dapat  dikatakan  dalam kondisi  sangat  sehat  jika  ROA  lebih  dari 1,5%.  Tabel  10  menunjukkan  bahwa  rasio ROA  yang  terdapat  pada  Bank  Danamon Indonesia  Syariah,  Bank  Permata  Syariah, dan  Bank  OCBC  NISP  Syariah  memliki  PK sangat  sehat  artinya  Unit  Usaha  Syariah tersebut  dapat  memanfaatkan  aset  yang dimilikinya  dengan  baik  untuk  mendapatkan laba. Sementara rasio ROA ynag terdapat pada Bank  Sinarmas  Syariah  memiliki  PK cukup sehat,   dan   Bank   BTN   Syariah memiliki PK kurang sehat.
4.4 Modal (Capital) CAR (Capital Adequacy Ratio)
Tabel 11 CAR Unit Usaha Syariah
2020 s/d 202 No Nama Bank Rata-rata PK ROA 1 Bank BTN 0,47 4 Syariah 2 Bank 7.37 1 Danamon Indonesia Syariah No Nama Bank Rata-rata PK GCG 1 Bank BTN 1,55 2 Syariah
2 Bank 1.75 2 Danamon Indonesia Syariah 3 Bank Permata 1,8 2 Syariah 4 Bank Sinarmas 1,59 2 Syariah 5 Bank OCBC 1.45 1 NISP Syariah
Unit  Usaha  Syariah  dapat  dikatakan sangat  sehat  jika  peringkat  komposit  CAR bank lebih dari 12%. Tabel 11 menunjukkan bahwa  rasio  CAR  yang  terdapat  pada  Unit Usaha Syariah semuanya memilik PK sangat sehat  pada  periode  2020-2021.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  Unit  Usaha  Syariah tersebut  memiliki  rasio  kecukupan  modal yang  yang  baik  untuk  menampung  risiko kerugian  yang  kemungkinan  dihadapi  oleh bank.
4.5 Perhitungan    Peringkat    Komposit

## Bank dengan Metode RGEC
4.5.1 Bank BTN Syariah
Tabel 12 Peringkat Komposit Bank BTN Syariah
Sumber: Data Diolah
Maka,    perhitungan    presentase Peringkat Koposir (PK) pada Bank Danamon Indonesia Syariah adalah sebagai berikut :
Jumlah Nilai Komposit 𝑃K = Total Nilai Komposit
×  100% 14 =        × 100% 20
= 70%
Berdasarkan  perhitungan  tersebut,  dapat disimpulkan bahwa Bank BTN Syariah memiliki bobot  nilai  peringkat  komposit  sebesar  70% yang    menjelaskan bahwa  Bank  BTN Syariah berada  pada  peringkat 2  yang   berarti   dalam kondisi  “Cukup Sehat” dalam rata-rata periode 2020 hingga 2021.

## 4.5.2 Bank Danamon Indonesia Syariah
Tabel 13 Peringkat Komposit Bank Danamon Indonesia Syariah Variabel Hasil Peringkat No Hitunga 1 2 3 4 5 . n Rata- Rata 1 Risk 5,4% √ √ √ √ Profile NPF 2 Good 1,55 Corporat e Governa nce
3 Earnings 0,47% ROA 4 Capital 18,65% CAR Nilai Komposit 20 5  4    2  - No . Variabel Hasil Hitun gan Rata- Rata Peringkat 1 2 3 4 5 1 Risk Profile 4.84%
√ NPF
2
Good 1.75 √
Corporate Governan ce 3 Earnings 7.37%
ROA √ 4 Capital 89.26 CAR % √ Nilai 20 10 8 - - Komposit No . Variabel Hasil Hitun gan Rata- Rata Peringkat 1 2 3 4 5
1 Risk Profile 2.16% √ √ √ √ NPF 2 Good Corporate
Governan ce 1.8
3 Earning 1.80% ROA
4 Capital 34.86 % CAR Nilai Komposit 20 10 8 - -

## 4.5.3 Bank Permata Syariah
Tabel 14 Peringkat Komposit Bank
Permata Syariah

## Sumber: Data Diolah
Maka,  perhitungan  presentase  Peringkat
Koposir  (PK)  pada  Bank  Danamon  Indonesia Syariah adalah sebagai berikut :

## PK = Jumlah Nilai Komposit Total Nilai Komposit
×  100% =  18  × 100% 20 = 90% Sumber: Data diolah penulis maka, perhitungan presentase Peringkat Koposir (PK) pada Bank Syariah adalah sbegai berikut :
Berdasarkan    perhitungan    tersebut, dapat  disimpulkan  bahwa  Bank  Permata
Syariah  memiliki      bobot        nilai      peringkat
komposit   sebesar   90%   yang    menjelaskan bahwa  Bank   Permata   Syariah   berada   pada peringkat 1 yang   berarti   dalam   kondisi “Sangat
Sehat” dalam rata-rata periode 2020 hingga 2021
PK=
Jumlah Nilai Komposit Total Nilai Komposit ×  100%
=  18     × 100% 20
= 90%
Berdasarkan  perhitungan  tersebut,  dapat disimpulkan  bahwa  Bank  Permata  Syariah memiliki  bobot    nilai  peringkat    komposit sebesar  90%   yang   menjelaskan bahwa Bank Permata Syariah berada pada peringkat 1 yang berarti   dalam   kondisi   “Sangat Sehat” dalam rata-rata periode 2020 hingga 2021.

## 4.5.4 Bank Sinarmas Syariah
Tabel 15 Peringkat Komposit Bank Sinarmas Syariah Variabel Hasil Peringkat
Hitun No 1 2 3 4 5 1 Risk 0,08% √ Profile NPF √ 2 Good 1,59% Corporate Governan ce
3 Earning 1,05 %
ROA √ 4 Capital 17,1% CAR √ Nilai 20 15 4 - - Komposit
Sumber: Data Diolah
Berdasarkan    perhitungan    tersebut, dapat  disimpulkan  bahwa  Bank  Sinarmas Syariah  memiliki      bobot        nilai      peringkat komposit  sebesar  95%  yang    menjelaskan bahwa  Bank  Sinarmas  Syariah  berada  pada peringkat  1  yang      berarti      dalam      kondisi “Sangat  Sehat”  dalam  rata-rata  periode  2020 hingga 2021.

## 4.5.5 Bank OCBC NISP Syariah
Tabel 16 Peringkat Komposit Bank OCBC NISP Syariah Variabel Hasil Peringkat Hitun No 1 2 3 4 5 Rata- Rata 1 Risk 2,16% √ Profile NPF 2
Good Corporate √
Governan ce 3 Earning 1,77 ROA % √ 4 Capital 22,19 CAR % √ Nilai Komposit 20 15 4 - - Maka,    perhitungan    presentase    Peringkat Sumber: Data Diolah
Koposir  (PK)  pada  Bank  Sinarmas  Syariah
adalah sebagai berikut : Maka,    perhitungan    presentase    Peringkat Koposir   (PK)   pada   Bank   OCBC   NISP Syariah adalah sebagai berikut : 𝑃 K= Jumlah Nilai Komposit
Total Nilai Komposit
×  100%
19 =        × 100%
20
= 95%
Unit Usaha Syariah Bobot (%) Peringkat Bank BTN Syariah 70% 3 Bank Danamon Indonesia Syariah 90% 1 Bank Permata Syariah 90% 1 Bank Sinarmas Syariah 95% 1 𝑃 K= Jumlah Nilai Komposit
Total Nilai Komposit
×  100%
19
=        × 100% 20 = 95%
Berdasarkan     perhitungan     tersebut,     dapat disimpulkan    bahwa    Bank    OCBC    NISP
Syariah  memiliki      bobot      nilai      peringkat komposit  sebesar  95%  yang    menjelaskan bahwa  Bank  OCBC  NISP  Syariah  berada pada peringkat 1 yang  berarti   dalam   kondisi “Sangat  Sehat”  dalam  rata-rata  periode  2020 hingga 2021.

## Tabel 17. Peringkat Komposit Unit Usaha Syariah

## Keterangan
Cukup Sehat
Sangat Sehat Sangat Sehat Sangat Sehat Sumber: Data Diolah
Berdasarkan  tabel  17  menunjukkan bahwa penilaian tingkat kesehatan pada Unit Usaha  Syariah  di  Indonesia  dengan menggunakan  metode  RGEC  pada  Bank Danamon  Indonesia  Syariah,  Bank  Permata Syariah,   Bank   Sinarmas   Syariah,   Bank OCBC  NISP  terbilang  sangat  sehat,  karena dilihat dari rasio NPF, ROA, CAR dan GCG menduduki  posisi  sehat.  Sedangkan  Bank BTN  Syariah  terbilang  cukup  sehat,  karena ROA yang terdapat pada Bank BTN Syariah menduduki posisi kurang sehat.
Pada  Bank  BTN  Syariah  penilaian tingkat  kesehatan  menunjukkan  cukup  sehat, karena    dilihat    dari    rasio    nilai    NPF menduduki   peringkat   ke-3   yang   artinya cukup    sehat,    rasio    GCG    menduduki peringkat ke-2 yang artinya sehat, rasio CAR menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya sangat  sehat,  sedangkan  rasio  ROA menduduki  peringkat  ke-4  yang  artinya kurang  sehat.  Hal  ini  menyebabkan  tingkat kesehatan pada Bank BTN Syariah masuk ke dalam kategori cukup sehat.
Pada     Bank     Danamon     Indonesia  Syariah penilaian  tingkat  Kesehatan  menunjukkan sangat  sehat,  karena  dilihat dari  rasio  nilai NPF  menduduki  peringkat ke-2 yang artinya sehat, rasio GCG menduduki   peringkat   ke- 2   yang   artinya sehat, rasio CAR menduduki peringkat  ke-1  yang  artinya  sangat  sehat, sementara  rasio  ROA  menduduki  peringkat ke-1  yang  artinya  sangat  sehat.  Hal  ini menyebabkan  tingkat  kesehatan  pada  Bank Danamon Indonesia Syariah masuk ke dalam kategori sangat sehat.
Pada  Bank  Permata  Syariah  penilaian tingkat kesehatan menunjukkan sangat sehat, karena    dilihat    dari    rasio    nilai    NPF menduduki   peringkat   ke-2   yang   artinya sehat,  rasio  GCG  menduduki  peringkat  ke-2 yang  artinya  sehat,  rasio  CAR  menduduki peringkat  ke-1  yang  artinya  sangat  sehat, sementara  rasio  ROA  menduduki  peringkat ke-1  yang  artinya  sangat  sehat.  Hal  ini menyebabkan  tingkat  kesehatan  pada  Bank Permata  Syariah  masuk  ke  dalam  kategori sangat sehat.
Pada Bank Sinarmas Syariah penilaian tingkat kesehatan menunjukkan sangat sehat, karena    dilihat    dari    rasio    nilai    NPF menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya sangat    sehat,    rasio    GCG    menduduki peringkat ke-2 yang artinya sehat, rasio CAR menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya sangat  sehat,  sementara  rasio  ROA menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya
sangat  sehat.  Hal  ini  menyebabkan  tingkat kesehatan   pada   Bank   Sinarmas   Syariah masuk ke dalam kategori sangat sehat.
Pada  OCBC  NISP  Syariah  penilaian tingkat kesehatan menunjukkan sangat sehat, karena    dilihat    dari    rasio    nilai    NPF menduduki   peringkat   ke-2   yang   artinya sehat,  rasio  GCG  menduduki  peringkat  ke-1 yang  artinya  sangat  sehat,  rasio  CAR menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya sangat  sehat,  sementara rasio  ROA menduduki   peringkat   ke-1   yang   artinya sangat  sehat.  Hal  ini  menyebabkan  tingkat kesehatan  pada  OCBC  NISP  Syariah  masuk ke dalam kategori sangat sehat.

## 5.   Kesimpulan
Dari  hasil  analisis  dan  penelitian  di  atas, dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  Penilaian Tingkat  Kesehatan  pada  Unit  Usaha  Syariah di  Indonesia  dengan  menggunakan  metode RGEC  ini  menunjukkan  predikat  kesehatan bank tersebut sesuai dengan standar yang telah ditetapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.8/POJK.03/2014. Hal ini
mengindikasikan  kondisi  bahwa  Unit  Usaha Syariah  memiliki  kategori  tingkat  kesehatan yang sehat pada tahun 2020-2021, Unit Usaha Syariah  tersebut  diantaranya  PT.  Bank Tabungan  Negara  Syariah,  PT.  Bank Danamon  Indonesia  Syariah,  PT.  Bank Permata  Syariah,  PT.  Bank  OCBC  NISP Syariah, dan PT. Bank Sinarmas Syariah .

## Daftar Pustaka
Asriana, N., Bacmid, S., Syaifullah, M. S., &
Jalil, A. (2021). PENGARUH PERSEPSI DAN MODAL MINIMAL TERHADAP MINAT  INVESTASI  DI  PASAR MODAL SYARIAH (Studi Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam IAIN Palu). Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah , 3 (2), 82-100.
Afni, N., & Jalil, A. (2020). Tinjauan Ekonomi Islam  Terhadap  Usaha  Bisnis  Busana Muslim. Jurnal  Ilmu  Perbankan  dan Keuangan Syariah , 2 (2), 142-156.
Indonesia, Bank, PERATURAN BANK
INDONESIA  NOMOR  11/10/PBI/2009
TENTANG   UNIT   USAHA   SYARIAH ,
BANK INDONESIA , 2009
Indonesia,  Presiden  Republik, Undang- Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21 Tahun     2008     Tentang     Perbankan Syariah , 2008 Keuangan,  Dewan  Komisioner  Otoritas  Jasa, Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah    Dan    Unit    Usaha  Syariah
DENGAN , 2014
Korompis,   Vanessa   Elisabeth,   Tri   Oldy Rotinsulu,     and     Jacky     Sumarauw, Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode Rgec’, EMBA , 3.4 (2015), 433–42 Kurniawati,  Rika,  Syamsu  Alam,  and Mursalim Nohong, ‘Pengaruh Kepemilikan  Instritusional  ,  Capital Adequacy   Ratio   ,   (   CAR   ),   Loan
Deposit  Ratio  (  LDR  )  Terhadap Profitabilitas  Pada  Beberapa  Bank Yang Tercatat    Di    Bursa    Efek  Indonesia’, Hasanuddin Journal of Applied  Business and Enterpreneurship , 2.1 (2019), 83–94
OJK, Statistik  Perbankan  Syariah , Otoritas Jasa Keuangan , 2021
Pramana,   Agita   Putra,   and   Irni   Yunita, ‘Pengaruh  Rasio-Rasio  Risk-Based Bank Rating  (Rbbr)  Terhadap  Peringkat Obligasi’, Jurnal  Manajemen Indonesia , 15.1 (2017), 65
Pramana,  Komang  Mahendra,  and  Luh  Gede Sri  Artini,  ‘ANALISIS  TINGKAT KESEHATAN BANK ( PENDEKATAN RGEC ) PADA PT . BANK DANAMON INDONESIA TBK’, E-Jurnal Manajemen Unud , 5.6 (2016), 3849–78
Rifin,  Amzul,  Imam  T  Saptono,  and  H  R Dewati, ‘Pemilihan Metode Spin Off Unit Bisnis  Syariah  Dengan  Pendekatan Analisa Faktor’, Al-Muzara’ah , 123–35
Rizal,  F,  and  M  Humaidi,  ‘ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN BANK
SYARIAH    DI    INDONESIA    2015- 2020’, Etihad:    Journal    of    Islamic Banking  and  Finance ,  1.1  (2021),  12– 22
Tjondro,    David,    and    Romanus    Wilopo, ‘Pengaruh  Good  Corporate  Governance (Gcg) Terhadap Profitabilitas Dan Kinerja Saham  Perusahaan  Perbankan  Yang Tercatat    Di    Bursa    Efek  Indonesia’, Journal  of  Business  and  Banking ,  1.1 (2011), 1
Trisela, Intan Pramudita, and Ulfi Pristiana ‘ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DENGAN BANK KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2014 - 2018’, Jurnal  Ekonomi Manajemen ,  5.2 (2020), 83–106
Wahasusmiah, Rolia, and Khoiriyyah Rahma Watie,  ‘Metode  Rgec :  Penilaian Tingkat Kesehatan Bank  Pada  Perusahaan Perbankan  Syariah’, I-  Finance:    A Research    Journal    on  Islamic  Finance ,
4.2 (2018), 170–84
———,  ‘Metode  Rgec :  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank  Pada  Perusahaan Perbankan  Syariah’, I-Finance ,  04.02
(2018), 17