## Analisis Pengelolaan Dana Tabarru (Asuransi Jiwa Syariah) dalam Produk Pembiyaaan di BMT Mardhatillah Berkah Karawang
Dodi Hermawan 1 , Asep Dede Kurnia 2 , M. Cahyo Sucipto 3
1 KSPPS Mardhotillah Berkah
2,3 STIES Indonesia Purwakarta Jln. Veteran no 150-152 Purwakarta 41113 Jawa Barat INDONESIA
1 dodi06mei@gmail.com
2 asepdedekurnia@gmail.com 3 cahyosucipto@gmail.com
Abstrak  —  Lembaga  keuangan Syariah non  bank  seperti  BMT  harus  bisa  melakukan  sistem manajemen resiko pembiayaan yang baik agar resiko yang terjadi dapat diminimalisir, adapun upaya yang dilakukan oleh pihak BMT Mardhatillah Berkah Karawang dalam meminimalisirnya dengan cara membebankan pada setiap anggota yang melakukan Pembiayaan dengan membayar dana Tabarru dan itu di bayarkan sekali saja pada saat anggota melakukan pencairan pembiayaan. Tujuan dari penelitian ini  adalah  untuk  mengetahui  pengelolaan  dana  Tabarru  dalam  Produk  Pembiayaan  di  BMT Mardhatillah  Berkah  dan  untuk  mengetahui  Penerapan  akad  Tabarru  yang  dilakukan  pada  saaat pembiayaan. Tabarru’ dapat  diartikan  seperti  sumbangan,  hibah,  dana  kebajikan,  atau  derma. Sedangkan  orang  yang  memberikan  sumbangan  disebut  dengan mutabarri’ atau  dermawan. Berdasarkan  hasil  penelitian  setiap  anggota  yang  melakukan  Pembiayaan  di  BMT,  Baik  itu Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Rahn, akan ada Dana Tabarru yang harus dibayarkan pada saat  Pencairan  Pembiayaan  dimana  dana Tabarru ini  akan  digunakan  untuk  saling  membantu  atau saling menanggung apabila ada resiko meninggal dunia diantara anggota BMT. Dalam akad Tabarru’ , Anggota  memberikan  hibah  yang  akan  digunakan  untuk  menolong  Anggota  BMT    lainnya  yang mengalami musibah atau kejadian diluar kehendak manusia, sehingga dana tersebut dipisahkan dengan dana lainnya.
Kata Kunci : Pengelolaan, Tabarru, Penerapan, akad
Abstract  —  Non-bank  Islamic  financial  institutions  such  as  BMT  must  be  able  to  conduct  a  good financing risk management system so that the risks that occur can be minimized, while the efforts made by  BMT  Mardhatillah  Berkah  Karawang  in  minimizing  it  by  charging  each  member  who  is  doing Financing  by  paying  Tabarru  funds  and  that  paid  only  once  when  members  make  funding disbursements.  The  purpose  of  this  study  is  to  determine  the  management  of  Tabarru  funds  in Financing Products at BMT Mardhatillah Berkah and to determine the implementation of the Tabarru contract  which  was  carried  out  at  the  time  of  financing.  Tabarru  ’can  be  interpreted  as  donations, grants,  benevolent  funds,  or  alms.  Whereas  those  who  make  donations  are  called  mutabarri  or generous.  Based  on  the  research  results  of  each  member  who  conducts  Financing  at  BMT,  Be  it Murabahah, Mudharabah, and Rahn Financing, there will be Tabarru Funds that must be paid at the time of Funding Disbursement where Tabarru funds will be used to help each other or bear one another if there is a risk of death among BMT members. In the Tabarru contract, the Member gives a grant which will be used to help other BMT Members who experience an accident or an event that is outside of human will, so that the funds are separated from other funds.
Key words : Management, Tabarru , Implementation, contract

## I. PENDAHULUAN
Perkembangan  lembaga  keuangan Syariah di  Indonesia  dari  tahun  ke  tahun  mengalami peningkatan yang pesat, hal tersebut bisa kita lihat  dengan  banyaknya  lembaga-lembaga keuangan  yang  berdiri  baik  lembaga  bank maupun  non  bank  misalnya  seperti  asuransi Syariah, koperasi Syariah maupun Baitul Mal Wat Tamwil (BMT). Peran umum BMT yang dilakukan  yaitu  melakukan  pembinaan  dan pendanaan yang berdasarkan prinsip syaraiah. Peran ini menegaskanarti penti prinsip-prinsip Syariah dalam  kehidupan  ekonomi  yang  di lakukan  masyarakat  apalagai  kita  mayoritas muslim.  Sebagai  lembaga  keuangan Syariah yang bersentuhan langsung dengan masyarakat  kecil  yang  serba  cukup  ilmu pengetahuan  atau  pun  materi  tentatng  apa  itu BMT,  Lembaga  seperti  BMT  mempunyai tugas  penting  dalam  mengemban  misi keislaman dalam aspek kehidupan masyarakat terutama ekonomi islam.
Lembaga keuangan Syariah non bank seperti BMT  harus  bisa  melakukan  sistem  manajemen resiko  pembiayaan  yang  baik  agar  resiko  yang terjadi  dapat  diminimalisir,  adapun  upaya  yang dilakukan oleh pihak BMT Mardhatillah Berkah Karawang dalam meminimalisirnya dengan cara membebankan  pada  setiap  anggota yang melakukan  Pembiayaan  dengan  membayar  dana Tabarru dan itu di bayarkan sekali saja pada saat anggota  melakukan  pencairan  pembiayaan. Ketika  anggota  membayar  dana Tabarru pihak BMT  tidak  mengelolanya  secara  langsung, melainkan  bekerjasama  dengan  perusahaan asuransi Syariah .  Perusahaan  –  perusahaan  jasa asuransi Syariah termasuk sarana penting yang di rujuk  lembaga  BMT  untuk  melindungi  dan menjamin keamanan diri anggota yang melakukan pembiayaan pada BMT dari berbagai resiko  atau  bahaya  yang  mengancam  jiwa anggota yang melakukan pembiayaan (Syahatah, 2006).
Anggota  yang  melakukan  Pembiayaan  pada BMT akan merasa tenang jika di  kemudian hari ada hal-hal yang tidak di inginkan oleh anggota, dan secara otomatis jika anggota masih memiliki kewajiban  pada  pihak  BMT  maka  sisa
kewajibannya  mampu  di  klaimkan  pada  pihak Asuransi yang bekerja sama dengan Pihak BMT, dan tidak akan membebankan ahli waris.(Tanjung, 2015).
Melihat fenomena masyarakat yang demikian tentu menggugah hati sebagian orang yang peduli akan rasa kemanusiaan untuk kembali memupuk semangat  rasa  tolong-menolong.  Sebagaimana yang  tercatat  dalam  dinas  kependudukan  bahwa mayoritas  penduduk  Indonesia  adalah  beragama islam. Islam sangat menganjurkan umatnya untuk saling  membantu  dalam  kebaikan  dan  tidak membantu  dalam  perbuatan  kejahatan.  Tolong menolong (ta’awun) sangat  dianjurkan  di  dalam Islam.
A. Pengertian Asuransi Syariah Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian  antara  dua  pihak  atau  lebih, dimana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan menerima premi asuransi  untuk  memberikan  pengganian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan  atau  tanggung  jawab  hokum terhadap  pihak  ketiga  yang  mungkin  akan diderita  tertanggung  yang  timbul  dari  suatu peristiwa  yang  tidak  pasti  atau  untuk mermberikan seseorang yang dipertanggung- kan (Buchari, 2009).
Adapun  menurut  Undang-undang  nomor  40 tahun 2014 tentang Perasuransian yang mana pengganti  Undang-undang  nomor  2  tahun 1992 tentang Perasiransian, Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak, yaitu perusahaan asuransi  dan  pemegang  polis,  yang  menjadi dasar bagi penerimaan premi oleh perusahaan  asuransi  sebagai  imbalan  (Sula, 2004).
B. Pengertian Dana Tabarru
Tabarru’ berasal  dari  kata tabarra’a- yatabarra’u , yang mempunyai arti sumbangan, hibah, dana kebajikan, atau derma. Sedangkan orang  yang  memberikan  sumbangan  disebut dengan mutabarri’ atau  dermawan. Tabarru’ sendiri merupakan pemberian sukarela seseorang kepada orang lain, tanpa ganti rugi yang mengakibatkan berpindahnya kepemilikan  harta  itu  dari  pemberi  kepada
orang yang diberi (Sula, 2004).
Tabarru’ secara hukum fiqhiyah masuk dalam kategori hibah. Salah satu definisi hibah dalam fiqh Al-Muamalat, Al-Shakr dikatakan bahwa pengertian umum hibah adalah berderma/ ber- Tabarru’ dengan  harta  untuk  kemaslahatan orang  lain  dalam  kondisi  hidup  (Sula,  2004). Apabila  kita  berderma maka kita tidak boleh mengharapkan imbalan terhadap sesuatu yang telah kita kerjakan.
Dana Tabarru’ terdiri  dari  kata  dana  dan Tabarru’. Dalam kamus Bahasa Indonesia kata dana adalah uang yang disediakan atau sengaja dikumpulkan  untuk  suatu  maksud,  derma, sedekah,  pemberian  atau  hadiah.  Sedangkan Tabarru’ artinya  sumbangan  hibah,  dana kebajikan,  atau  derma.  Dalam  arti  luasnya Tabarru’ merupakan  pemberian  harta  atau manfaat kepada orang lain baik langsung atau dimasa  yang  akan  datang  tanpa  mengharap imbalan.
C. Pengertian Baitul Malwattamwil
Baitul  Mal  Wa  Tamwil  Adalah  lembaga usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt  al-mal  wa  at-tamwil  dengan  kegiatan mengembangkan  usaha-usaha  produktif  dan investasi  dalam  meningkatkan  kualitas kegiatan  ekonomi  pengusaha  kecil  dengan mendorong  menabung  dan  menunjang pembiayaan  kegiatan  ekonominya.  Selain itu,  BMT  juga  dapat  menerima  titipan zakat,infak, dan sedekah, serta menyalurkannya sesuai dengan dan amanatnya.  BMT  merupakan  lembaga ekeonomi  atau  lembaga  keuangan Syariah nonperbankan yang bersifat informal karena lembaga  ini  didirikan  oleh  Kelompok Swadaya Masyarakat (LSM) (Hasan, 2013).
D. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan antara  Bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan imbalan  atau  bagi  hasil  menurut  Kasmir (Kasmir, 2002).
Menurut  UU  No.  10  tahun  1998  tentang perbankan  menyatakan  pembiayaan  adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan atau bagi hasil.

## II. METODE PENELITIAN
Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (field  research) yaitu  penelitian  yang  objeknya mengenai  gejala-gejala  atau  peristiwa-peristiwa yang  terjadi  pada  kelompok  masyarakat. Sehingga  penelitian  ini  juga  bisa  disebut penelitian  kasus  atau  study  kasus (case  study) dengan pendekatan deskriptif kualitatif (Arikunto, 2013).
Penelitian  kualitatif  yaitu  penelitian  yang menghasilkan  prosedur  analisis  yang  tidak menggunakan prosedur analisis statistik atau cara kuantifikasi  lainnya.  Jelas  bahwa  pengertian  ini mempertentangkan  penelitian  kualitatif  dengan penelitian  yang  bernuansa  kuantitatif  yaitu dengan  menonjolkan  bahwa  usaha  kuantifikasi apapun  tidak  perlu  digunakan  pada  penelitian kualitatif.
Teknik  pengumpulan  data  merupakan  cara yang  dilakukan  peneliti untuk  mengungkap  atau menjaring  informasi  dari  responden  sesuai lingkup  penelitian.  Berikut  ini  ada  beberapa teknik pengumpulan data:
A. Wawancara
Wawancara atau interviu (interview) merupakan  salah  satu  bentuk teknik pengumpulan  data  yang  banyak  dilakukan dalam  penelitian  deskriptif  kualitatif  dan deskriptif  kuantitatif. Dalam  penelitian  ini wawancara dilakukan dengan cara langsung baik  secara  struktur  maupun  bebas  dengan pihak BMT Mardhatillah Berkah Karawang, dengan  cara  menganalisis  pengelolaan  dana Tabarru’ dalam pembiayaan produk pembiayaan BMT  Mardhatillah  Berkah Karawang dengan keterangan kepada kepala keuangan atau administrasi kantor, dan para staf-  staf  dari  BMT  Mardhatillah  Berkah
Karawang.  Teknik  ini    digunakan  pada  saat studi  pendahuluan  dan  pada  saat  penelitian dilakukan. Adapun dua orang dari pengelola BMT  Yang  di  ajak  wawancara  antara  lain Manager  dan  staff  Administrasi  BMT Mardhatillah  Berkah  Karawang,  serta  satu orang  keluarga  anggota  yang  pernah melakukan klaim Tabarru . B. Observasi Observasi atau pengamatan merupakan suatu teknik atau cara mengumpulkan data dengan jalan  mengadakan  pengamatan  terhadap kegiatan  yang  sedang  berlangsung.  Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan observasi  non  partisipatif,  yaitu  pengamat tidak ikut serta dalam kegiatan, atau bisa juga disebut  observasi  pasif.  Peneliti  terjun langsung ke lokasi penelitian untuk memperoleh  data  dan  informasi,  mengenai Analisis  pengelolaan  dana Tabarru’ dalam pembiayaan  produk  pembiayaan  di  BMT Mardhatillah  Berkah  Karawang.  Peneliti melakaukan  penelitian  langsung  di  Kantor BMT Mardhatillah Berkah Karawang.
C. Dokumentasi
Dokumentasi  yaitu  catatan  yang  berkaitan atau  berhubungan  dengan  apa  yang  akan penulis  teliti.  Penulis  menggunakan  sumber dokumentasi  karena  dalam  melakukan penelitian  penulis  memerlukan  sumber pendukung atau tambahan untuk memperkuat  data  pokok.  Adapun  di  antara dokumentasi yang penulis lakukan diantaranya ; 1. Foto Kegiatan Akad Pembiayaan 2. Brosur BMT Mardhatillah Berkah
Karawang
3. Sumber data adalah subjek dari mana asal data  penelitian  itu  diperoleh.  Dalam melakukan  penelitian  ini  data-data  yang diperlukan  diperoleh  dari  dua  sumber yaitu:
A. Data Primer
Data  primer  adalah  data  yang  dikumpulkan dan diolah sendiri oleh suatu organisasi  atau perorangan langsung dari objeknya. Pengumpulan  data  tersebut  dilakukan  secara khusus  untuk  mengatasi  masalah  riset  yang sedang  diteliti.  Sumber  primer  dalam penelitian  ini  di  dapat  dari  hasil  wawancara yang  dilakukan  dengan  Pengelola  BMT Mardhatillah Berkah Karawang
B. Data Sekunder
Data  sekunder  adalah  data  yang  diperoleh dalam  bentuk  yang  sudah  jadi,  sudah dikumpulkan  dan  diolah  oleh  pihak  lain, biasanya sudah dalam bentuk publikasi. Data semacam  ini  sudah  dikumpulkan  pihak  lain untuk  tujuan  tertentu  yang  bukan  untuk keperluan  riset  yang  sedang  dilakukan peneliti  saat  ini  secara  spesifik  (Suryani  & Hendryadi, 2015). Sumber sekunder penelitian  ini  diperoleh  dari  data  atau  arsip buku-buku referensi, dan situs website .
Analisis  data  adalah  proses  mencari  dan menyusun  secara  sistematis  data  yang  diperoleh dari  hasil  wawancara,  catatan  lapangan,  dan bahan-bahan  lain,  sehingga  dapat  mudah dipahami,  dan  temuannya  dapat  diinformasikan kepada orang lain (Sugiyono, 2016). Analisis data dalam  penelitian  kualitatif  dilakukan  sejak sebelum memasuki lapangan, selama di lapangan dan  setelah  selesai  di  lapangan.  Aktivitas  dalam analisis data, yaitu: data reduction, data display, dan  conclusion  drawing/verification (Sugiyono, 2016) .
A.  Data Reduksi (Data Reduction)
Menurut  Milles  dan  Huberman,  mereduksi data  adalah  merangkum,  memilih  hal-hal yang pokok, memfokuskan pada hal-hal yang penting,  dicari  tema  dan  polanya.  Dengan demikian  data  yang  telah  direduksi  akan memberikan  gambaran  yang  lebih  jelas,  dan mempermudah  peneliti  untuk  melakukan pengumpulan data selanjutnya dan mencarinya bila diperlukan sehingga disusun secara sistematis dan mudah dikendalikan. B.  Penyajian data (data display)
Setelah  data  direduksi  maka  langkah selanjutnya  adalah  mendisplaykan  data  yang dapat  dilakukan  dalam  bentuk  tabel,  grafik, pictogram dan sejenisnya. Melalui penyajian data  tersebut  maka  data  terorganisasikan, tersusun dalam pola hubungan, sehingga akan semakin  mudah  dipahami  dalam  rangka memperoleh  kesimpulan  sebagai  temuan penelitian.
C.  Penarikan kesimpulan atau verifikasi

## (conclusion drawing/verification)
Langkah ketiga dalam analisis data kualitatif menurut  Miles  dan  Huberman  adalah penarikan kesimpulan dan verifikasi. Kesimpulan  awal  yang  dikemukakan  masih bersifat  sementara,  dan  akan  berubah  bila
tidak  ditemukan  bukti-bukti  yang  kuat  yang mendukung  pada  tahap  pengumpulan  data berikutnya.  Tetapi  apabila  kesimpulan  yang dikemukakakn  pada  tahap  awal,  didukung oleh bukti-bukti yang valid dan  saat peneliti kembali  ke  lapangan  mengumpulkan  data, maka kesimpulan yang dikemukakan merupakan kesimpulan yang kredibel.
Keabasahan data  dalam  penelitian ini  ditentukan dengan menggunakan kriteria kredibilitas. Untuk mendapatkan  data  yang  relevan,  maka  peneliti melakukan  pengecekan  keabasahan  data  hasil penelitian dengan cara:
A. Perpanjangan Pengamatan Dalam  penelitian  ini  peneliti  melakukan perpanjangan  pengamatan,  dengan  kembali lagi  ke  lapangan  untuk  memastikan  apakah data  yang  telah  penulis  peroleh  sudah  benar atau masih ada yang salah.
B. Ketekunan Pengamatan Meningkatkan  ketekunan  berarti  melakukan pengamatan secara lebih cermat dan berkesinambungan.  Dengan  cara  tersebut maka  kepastian  data  dan  urutan  peristiwa akan  dapat  direkam  secara  pasti  dan sistematis  (Sugiyono,  2016).  Meningkatkan ketekunan itu ibarat kita mengecek soal- soal, atau  makalah  yang  telah  dikerjakan,  apakah ada yang  salah  atau  tidak.  Dengan meningkatkan  ketekunan  itu,  maka  peneliti dapat melakukan pengecekan kembali apakah data yang telah ditemukan itu salah atau tidak. Demikian juga dengan meningkatkan ketekunan  maka,  peneliti  dapat  memberikan deskripsi  data  yang  akurat  dan  sistematis tentang apa yang diamati (Sugiyono, 2017).
C. Triangulasi Dalam penelitian ini menggunakan triangulasi  sumber.  Triangulasi  sumber digunakan  untuk  pengecekan  data  tentang keabsahannya, membandingkan hasil wawancara dengan isi suatu dokumen dengan memanfaatkan berbagai sumber data informasi  sebagai  bahan  pertimbangan. Dalam  hal  ini  penulis  membandingkan  data hasil observasi dengan data hasil wawancara, dan  juga  membandingkan  hasil  wawancara dengan wawancara lainnya
III. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Analisis  Pengelolaan  Dana  Tabarru  dalam produk Pembiayaan di BMT Mardhatillah Berkah Karawan
Dalam  pelaksanaan  pembiayaan  di  BMT terdapat  beberapa  prosedur  yang  dilakukan BMT  dalam  melakukannya.  Dari  hasil wawancara  dan  observasi  diperoleh  prosedur sebagai berikut:
a. Anggota  mengajukan  pembiayaan  terlebih dahulu  kepada  BMT  Mardhatillah  Berkah karawang mengenai kebutuhan yang diperlukan.  Dengan  memberikan fotocopy Kartu  Tanda  Penduduk  (KTP)  dan  Kartu Keluarga Kepada Pihak BMT.
b. Pihak BMT Mardhatillah Berkah karawang melakukan  analisis  kebutuhan  terhadap anggota tersebut, kemudian akan disesuaikan  dengan Standart  Operasional Prosedur yang  ada  di  BMT  Mardhatillah Berkah  karawang,  pengajuan  Pembiayaan yang di ajukan oleh calon anggota.
c. BMT Mardhatillah Berkah karawang  akan melakukan survey kepada  anggota  yang melakukan  pengajuan.  Survey  inilah  yang akan menentukan kualitas ataupun nanti di setujui  atau  tidaknya  pembiayaan  yang diajukan anggota.
d. Apabila  pembiayaannya  di  acc  atau  di setujui, maka pihak dari BMT Mardhatillah Berkah  karawang  akan  menghubungi anggota untuk mengkonfirmasi bahwa akan dilakasanakannya akad Pembiayaan, untuk akad  pemb  iayaan  sendiri  biasanya kondisional bisa dilakukan di Kantor BMT Mardhatillah  Berkah  Karawang  atau  di Rumah anggota.
e. Proses  Akad  Tabarru  dan  Pembayaran Dana  Tabarru  yang  sudah  ditetapkan  oleh pihak BMT Mardhatillah Berkah karawang, Sesuai  dengan  jumlah  Pembiayaan  yang dilakukan oleh Anggota.
f. Anggota akan melaksanakan akad Tabarru dan pembiayaan di kantor BMT Mardhatillah Berkah Karawang.
Sehingga  dapat  digambarkan  alur  dalam Flow chart prosedur Mulai dari pengajuan pembiayaan sampai ke Pembayaran dan Tabarru yang akan di
lakukan Oleh Pihak anggota dengan pihak BMT Mardhatillah Berkah Karawang sebagai berikut:
Anggota Teller Staff pembiayaan&
Lapangan
Manager
Anggota yang melakukan pembiayaan di BMT Mardhatillah  Berkah,  apapun  jenis  pembiayaan yang dilakukan, seperti Pembiayaan Murabahah, Mudharabah,  Rahn,  dan  Qardhul  Hasan,  akan diwajibkan  untuk  membayar  Dana Tabarru (Asuransi Jiwa Syariah ) Adapun Sifat dari Dana Tabarru ini dana Hibah yang Di bayarkan  oleh anggota  BMT,    Tujuan  dari  diwajibkannya anggota membayar Dana Tabarru (Asuransi Jiwa Syariah ) hanya untuk melindungi setiap anggota dari resiko yang tidak diinginkan, karena manusia hanya  bisa  berencana  dan  Allah  SWT  yang menentukan Takdir kita.
BMT  Mardhatillah  Berkah  merupakan  lembaga yang  menggunakan  prinsip takaful (tolong- menolong) yang di implementasikan dengan cara saling menanggung. Apabila ada musibah, maka semua  peserta  asuransi  syari’ah  akan  saling menanggung  resiko.  Dalam  prakteknya  dana yang  dihibahkan  oleh  peserta  (dana Tabarru ) akan  menjadi  dana  yang  dipergunakan  untuk pengajuan  klaim  peserta  asuransi  yang  terkena musibah.
BMT  Mardhatillah  Berkah  karawang  dalam operasionalnya menggunakan skema sharing risk atau berbagi resiko. Berbagi resiko di    lembaga seperti asuransi Syariah diawali dengan perjanjian  dimana  terdapat  kesepakatan  bahwa jika  terjadi  musibah  kepada  salah  satu  anggota
yang melakukan pembiayaan, maka anggota lain akan  saling  tolong  menolong  dan  saling menanggung.  Maka  dalam  hal  ini  para  peserta mengumpulkan  dana  dalam  bentuk  hibah  yang terkumpul  dalam  dana Tabarru ketika  ada anggota yang melakukan Pembiayaan, Bila mana terjadi musibah atau ada anggota yang meninggal, maka BMT Maradhatillah yang mewakili peserta untuk memberikan manfaat (klaim).
a. Mekanisme  Pengelolaan  Dana Tabarru di BMT Mardhatillah Berkah
Dana  yang  terkumpul  dari  pembayaran Tabarru yang  dibayarkan  anggota  saat melakukan  Pembiayaan  akan  disimpan  di Rekening  Khusus Tabarru .  Sumber  dana pembayaran  klaim  anggota  diperoleh  dari rekening Tabarru sepenuhnya, yaitu rekenig  tolong  menolong  dari  seluruh anggota yang sejak awal diakadkan dengan ikhlas  oleh  anggota  untuk  anggota  yang meninggal dunia.
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan bapak  Abduloh  selaku  Manager  BMT Mardhatillah Berkah Karawang,
mengatakan  bahwa  setiap  anggota  yang melakukan  Pembiayaan  di  BMT,  Baik  itu Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Rahn,  dan  Qardhul  Hasan  akan  ada  Dana Tabarru yang  harus  dibayarkan  pada  saat Pencairan Pembiayaan dimana dana Tabarru ini  akan  digunakan  untuk  saling membantu  atau  saling  menaggung  apabila ada  resiko  meninggal  diantara  anggota BMT. Dana Tabarru yang sudah dibayarkan oleh  Anggota  nantinya  akan  dibayarkan kembali  ke  pihak  asuransi  yang  sudah bekerja  sama  dengan  Pihak  BMT.  Pihak Asuransi  yang  bekerja  sama  dengan  BMT Mardhatillah  Berkah  yaitu  PT  Asuransi Syariah Keluarga Indonesia (Somad, 2019). b. Kontribusi Dana Tabarru
Berdasarkan  wawancara  dengan  bapak Abduloh selaku Manager BMT Mardhatillah Berkah  Karawang,  26  September  2019 menyatakan  bahwa  besaran  pembayaran dana Tabarru ketika melakukan pembiayaan, perhitungannya  disesuaikan  dengan  Jumlah Pembiayaan anggota.
Ilustrasi Nama Anggota : Nuryana
Alamat Anggota
:Tanjungpura
Benteng,  RT  004,  RW  008,  Desa.  Tanjung Mekar, Kec. Karawang Barat, Kab. Karawang
Pembayaran DANA Tabarru Menerima uang/barang pembiayaan Input Data akad pembiayaan ke Komputer TIDAK STAR Mengajukan Pembiayaan yang di butuhkan Menerima dan Memeriksa berkas pemohon
Menerima Hasil Analisis Kredit
Datang Ke Kantor BMT Mardhatillah Berkah Karawang Menerima Persyaratan FC KTP & KK Calon Anggota Melakukan Analisis kredit Persetujuan Analisis Kredit Melakukan Survey Menyerahkan data ke Staff Pembiayaan Membuat Perjanjian akad dan kesepakatan dengan anggota (Akad Tabarru ) Mencairkan Pembiayaan yang sudah disetujui YA Dikembalikan ke anggota Selesai Selesai
Tanggal Lahir : 19 April 1987 Umur : 32 Tahun Mulai Akad Perjanjian  : 8 April 2019 Jangka Waktu : 12 Bulan Akhir Akad Perjanjian : 8 April 2020 Jenis Pembiayaan : Murabahah Jumlah Pembiayaan : Rp 2.400.000,- Kontribusi Tabarru :  Rp  2.400.000  x
0.5% = Rp 12.000
Ilustrasi  ini  menjelaskan  Bahwa  Ada Anggota yang Bernama Nuryana Melakukan Pembiayaan Murabahah berupa pembelian 1 Unit  HP  di  BMT  Mardhatillah  Berkah, adapun nominal pembiayaan yang dilakukan saduara  Nuryana  Sebesar  Rp.  2.400.000,- (Dua Juta Empat Ratus  Ribu Rupiah) untuk perhitungan  Dana  Tabarru  yang  harus dibayarkan oleh sadura Nuryana sebesar Rp 2.400.000  x  0.5%  =  Rp  12.000.  Jadi  Uang sebesar  Rp  12.000,-  (Dau  Belas  Ribu Rupiah) merupakan kontribusi Tabarru yang harus  dibayarkan  kepada  pihak  BMT Mardahtillah  Berkah,  lalu  pihak  BMT  akan membayarkan kontribusi dana Tabarru yang sudah  di  bayarkan  anggota  kepada  pihak asuransi yaitu PT Asuransi Syariah Keluarga Indonesia  (PT  ASYKI)  untuk  mendapatkan Polis  Keikutsertaan  Asuransi  Jiwa Syariah (Somad, 2019).
Setiap pembayaran kontribusi dana Tabarru yang  di  setorkan  akan  langsung  masuk  ke rekening  dana Tabarru. Dana Tabarru sendiri  yaitu  dana  yang  diniatkan  oleh anggota  dengan  niat  hibah  untuk  tolong menolong yang digunakan
untuk perealisasian klaim anggota yang meninggal dunia.
c. Proses Klaim (Meninggal Dunia)
Menurut  Fatwa  Dewan Syariah Nasional (DSN)  tentang  pedoman  Umum  Asuransi Syariah ,  klaim  adalah  hak  peserta  asuransi yang  wajib  diberikan  oleh  perusahaan asuransi  sesuai  dengan  kesepakatan  dalam akad. Pada BMT Mardhatillah Berkah sumber pembiayaan klaim di kelola oleh Perusahaan Asuransi  yang  bekerja  sama  yaitu  PT Asuransi Sayariah Keluarga Indonesia (ASyKi).  Jadi  jika  ada  anggota  yang  akan melakukan  klaim/  meninggal  dunia  maka Pihak  BMT  Mardhatillah  Berkah  akan mempersiapkan dokumen persyaratan klaim, lalu  dilaporakan  dan  dikirim  ke  pihak Asuransi.
Pada  asuransi Syariah sumber  pembiayaan klaim  diperoleh  dari  Dana Tabarru yang sudah  di  bayarkan  anggota  yang  melakukan pembiayaan  di  BMT  Mardhatillah  Berka. Asuransi dalam pandangan islam memahami makna  berasuransi itu  kegiatan yang dikerjakan  dengan  asas  tolong  menolong dengan landasan dan system yang berdasarkan syariat Islam, maka pengeluaran dana Tabarru benar-benar  diniatkan  dalam konteks ibadah semata mata hanya mengharapkan ridha Allah.
Sedangkan  berdasarkan  wawancara  dengan Bapak  Abdus  Somad,  S.Pd,  selaku  bagian Administrasi  bahwa  sumber  pembayaran klaim  diperoleh  dari  dana Tabarru yang sudah terkumpul dari anggota dan  dibayarkan setiap anggota yang melakukan pembiayaan, namun pihak Asuransi PT ASyKi yang akan membayarkan  klaim,    dan  di  bayarkan  ke Pihak  BMT  untuk  menutupi  sisa  Kewajiban yang  masih  dimiliki  oleh  Anggota  yang meninggal  duni.  Dana Tabarru yang  sudah dibayarkan oleh anggota pada saaat melakukan  pembiayaan  dan  anggota  tidak melakukan  proses  Klaim/  Meninggal  dunia maka sesuai kesepakatan tidak ada dana yang dikembalikan.  Sesuai  dengan  kesepakatan diawal  pada  saat  anggota  melakukan Transaksi  Akad  Pembiayaan  bahwa  Dana Tabarru yang dibayarkan anggota merupakan Dana Hibah (Somad, 2019).
Adanya Dana Tabarru yang dibayarkan oleh anggota  ketika  melakukan  pembiayaan, kepada  pihak  BMT  Mardhatillah  membuat anggota akan merasa tenang jika dikemudian hari ada musibah  yang menyebabkan hingga meninggalnya  anggota,  karena  takdir  Allah kita  tidak  tau  kapan  akan  datang  seperti halnya  kematian.  Jika  terjadi  hal  seperti  itu otomatis  anggota  masih  memiliki  kewajiban yang  harus  dibayarkan,  namun  dengan anggota  membayar  dana Tabarru maka  sisa dari  kewajiban  akan  di  Cover  oleh  dana Tabarru yang  sudah  terkumpul  dari  anggota yang  melakukan  pembiayaan  di  BMT Mardhatillah Berkah.
B. Penarapan    Akad    Tabarru  di  BMT Mardhatillah Berkah Karawang
Akad Tabarru’ adalah akad perjanjian antara dua  orang  atau  lebih  tanpa  mengharapkan imbalan dari pihak lain serta dilandasi dengan sikap  tolong-menolong  antar  sesama  dan
tidak  untuk  mencari  keuntungan  ( nonprofit- oriented). Akad Tabarru’ dalam  asuransi yari’ah  merupakan  akad  memindahkan kepemilikan  harta/dana  seseorang  kepada orang lain melalui cara hibah.
Akad  hibah  merupakan  salah  satu  akad penting  dalam  praktik  kontemporer  pada Lembaga  Keuangan Syariah .  Akad  tersebut dirancangkan  pada  dua  institusi  lembaga keungan  nonbank  (Industri  Keuangan  Non Bank/  IKNB),  yaitu  perasuransian Syariah dan  dana  pensiun Syariah (Mubarak  & Hasanudin, 2018) .
Menurut  (Mubarak  &  Hasanudin,  2018) mendefinisikan hibah secara terperinci : Pertama,  Kepindahan  kepemilikan  objek (‘ aqd  yufid  al-tamlik ),  yaitu  akad  hibah termasuk akad yang menyebabkan kepemilikan  objeknya  berpindah  dari  milik pemberi  menjadi  milik  penerima.  Kata  ‘ aqd yufid al-tamlik menunjukan perbedaan antara akad  hibah  dan  akad al-ariyah (pinjam barang),  yaitu  akad  yang  menyebabkan berpindahnya  kepemilikan  manfaat  barang (sementara  kepemilikan  barangnya  tidak berpindah)  karena  teori  akad al-ariyah menghibahkan manfaat harta.
Kedua, Imbalan ( ‘iwadh) kata ini menunjukan perbedaan  akad  hibah  dan  akad  bisnis ( mu’awadhat) yang ditandai adanya pertukaran  antara  barang  ( mutsman )  dan harga ( tsaman) , sedangkan dalam akad ijarah terdapat  pertukaran  antara  jasa  /manfaat barang  ( manfa’ah) dan  sewa/upah  ( ujrah). Akad  hibah  termasuk  domain  akad tabarru, dimana  pemberi  tidak  memperoleh  imbalan dari  pihak  penerima  sebagai  imbalan  atas objek  hibah  yang  diterimanya  (sebagaimana teori pertukaran/ al-mubadalah).
Ketiga, Waktu ( halal-hayat), yaitu akad hibah dilakukan  anta  pemberi  dan  penerima  pada saat  pemberi  masih  hidup.  Pernyataan tersebut  untuk  membedakan  efektivitas ( nafadz) akad hibah dan sekaligus membedakannya  dengan  akad  wasiat.  Hibah dan  wasiat  pada  dasarnya  sama  yaitu  akad yang membuat kepemilikan objeknya berpindah.  Disamping  itu,  akad  hibah  dan akad  wasiat  memiliki  ciri  yang  sama,  yaitu
pemberi tidak berhak menerima imbalan dari penerima, yang membedakan adalah efektivitasnya.  Akad  hibah  adalah  akad pemberian  barang  dari  pemberi  kepada penerima  yang  berlaku  efektif  pada  saat pemberi hidup, sedangkan akad wasiat adalah akad  pemberi  barang  dari  pemberi  kepada penerima  yang  berlaku  efektif  pada  saaat pemberi meninggal.
Menurut  (Karim,  2004)  menuliskan  pada hakikatnya  akad Tabarru’ adalah  akad melakukan  kebaikan  yang  mengharapkan balasan dari Allah SWT. semata. Itu sebabnya akad  ini  tidak  bertujuan  untuk  mencari keuntungan komersil.  Konsekuensi  logisnya, bila  akad Tabarru’ dilakukan    dengan mengambil  keuntungan  komersil,  maka  ia bukan  lagi  akad Tabarru’ ,  ia  akan  menjadi akad Tijarah . Bila ia ingin tetap menjadi akad Tabarru’ ,  maka  ia  tidak  boleh  mengambil manfaat  (keuntungan  komersil)  dari  akad Tabarru’ tersebut.  Tentu  saja  ia  tidak berkewajiban menanggung biaya yang timbul dari  pelaksanaan  akad Tabarru’ .  Artinya  ia boleh  meminta  pengganti  biaya  yang dikeluarkan salam melaksanakan akad Tabarru’ .
Akad Tabarru’ pada  dasarnya  diniatkan untuk  tolong  menolong,  dan  peserta asuransi  memberikan  dana Tabarru’ tersebut  dalam bentuk hibah . Hal  tersebut telah  sejalan  dengan  apa  yang  tercantum didalam Q.S. Al-Maidah (5)
ِدوُقُعْلاِب  اوُفْوَأ  اوُنَمآ  َنيِذَّلا  اَهُّيَأ  اَي
ۚ ْتَّلِحُأ ْمُكَل ُةَميِهَب َعْنَأْلا ٰىَلْتُي  اَم  اَّلِإ  ِما
ٌمُرُح ْمُتْنَأَو ِدْيَّصلا يِّلِحُم َرْيَغ ْمُكْيَلَع ۚ
َّنِإ َهَّللا ُمُكْحَي اَم ُديِرُي
”Wahai  orang-orang  yang  beriman! Penuhilah janji-janji. Hewan ternak dihalalkan  bagimu,  kecuali  yang  akan disebutkan kepadamu, dengan tidak menghalalkan  berburu  ketika  kamu  sedang berihram (haji atau  umrah). Sesungguhnya Allah  menetapkan  hukum  sesuai  dengan yang Dia kehendaki”
Dalam pelakasanaan kegiatan Pembiayaan di BMT  Mardhatillah  Berkah,  akad  atau transaksi Tabarru mulai  diterapkan  sejak terjadinya  akad  pembiayaan  antara  anggota dan  BMT  Mardhatillah  Berkah.  Dalam perjanjian  akad  tersebut  di  jelaskan  perihal jumlah Tabarru yang  harus  dibayar,  jangka waktu, dan porses jika terjadi klaim.
Penerapan akad Tabarru’ di BMT Mardhatillah  Berkah  dipandang  bersih  dari mengandung  unsur riba , maisir (perjudian), dan gharar (ketidak  pastian).  Sebab  dalam pelaksanaan asuransi akad Tabarru’ tersebut jumlah  premi,  jangka  waktu,  akad,  serta sumber  klaim  semua  jelas,  serta  atas kesepakadan kedua belah pihak (penanggung dan tertanggung). Selain itu saat dalam tanda tangan  akad  anggota  yang  melakukan pembiayaan  di  jelaskan  perihal  kegunaan Dana Tabarru yang di bayarkan oleh anggota. Dalam akad Tabarru’ , Anggota memberikan hibah  yang akan digunakan untuk  menolong Anggota  BMT    lainnya  yang  mengalami musibah  atau  kejadian  diluar  kehendak manusia,  sehingga  dana  tersebut  dipisahkan dengan  dana  lainnya.  Dana Tabarru ’ sendiri digunakan  apabila  peserta  yang  mengajukan klaim  mengalami  kejaidan  yang  di  luar dugaan  atau  musibah  seperti  meninggal dunia.  Oleh  karena  itu  dalam  akad Tabarru’ peserta asuransi yang memiliki dana Tabarru’ memberikan  dananya  dengan ikhlas untuk tujuan  tolong  menolong  sesama  (Somad, 2019).
Dari  hasil  analisis  penulis  menyimpulkan bahwa pengelolaan dana Tabrru dan penerpan akad  tabarru  yang  dilakukan  oleh  BMT Mardhatillah Berkah Karawang sesuai dengan kaidah dan prinsip Syariah.

## IV. PENUTUP
Setelah  di  lakukan  kajian,  analisis  dan pembahasan        pada  bab  sebelumnya  atas permasalahan  yang  dirumuskan  dan  sesuai dengan tujuan penelitian. Dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
a. Anggota yang melakukan   Pembiayaan di BMT Mardhatillah Berkah Karawang akan diwajibkan untuk membayar Dana Tabarru dimana  besarannya  sebesar  0.5  %  dari jumlah Pokok Pembiayaan yang dilakukan pada saat Transaksi Akad Pembiayaan oleh
anggota  dengan  Pihak  BMT.  Perihal Pengelola  Pihak  BMT  hanya  Mewakili pihak  anggota  untuk  didaftarkan  Asuransi Jiwa  Syariah  dalam  produk  Asuransi Pembiayaan  dimana  BMT  Mardhatillah Berkah  Karawang  sudah  bekerja  sama  PT Asuransi  Syariah  Keluarga  Indonesia (AsyKi).  Pengelolaan  Dana Tabarru oleh pihak Asuransi, Uang yang sudah terkumpul dari dana Tabarru di  simpan di rekening Khusus Tabarru.
b. BMT Mardhatillah Berkah Berkah Karawang  menerapkan  akad Tabarru’ melalui  cara  hibah yang  sejak  dimulainya penandatanganan  akad  perjanjian  hingga berakhirnya polis asuransi. Klaim atas dana Tabarru’ di  Kantor  BMT  Mardhatillah Berkah  Karawang  dapat  dilakukan  bila mana anggota yang melakukan Pembiayaan mengalami  kejadian  yang  di  luar  dugaan atau  diluar  kehendak  manusia  seperti meninggal  dunia.  Ketentuan  tersebut  perlu diberlakukan  dikarenakan  pada  asuransi Syariah sumber  pembiayaan  klaim  akan diperoleh  dari  dana  tabarru  yang  sudah terkumpul  dari  anggota  yang  melakukan pembiayaan.
B. Saran
Setelah  Penulis  melakukan  penelitian terhadap Analisis Pengelolaan dana Tabarru (Asuransi  Jiwa Syariah )  Dalam  produk pembiayaan  di  BMT  Mardhatillah  Berkah, penulis memberikan saran-saran yang kemungkinan  jadi  bahan  masukan,  adapun saran penulis sebagai berikut :
a. Dalam  memberikan  informasi  terhadap calon  peserta  diharapkan  informasi  atas bagian  akad Tabarru’ lebih  diperdalam,
dikarenakan masih banyaknya kekurangan informasi atas akad Tabarru’ sehingga  dapat  menumbuhkan  lebih banyak  lagi  kepercayaan  masyarakat terhadap  asuransi Syariah yang  sedang berkembang.
b. Akad tabarru sebaiknya  dibuatkan  akad tertulis  yang  menjelaskan  besaran  dana Tabarru yang  harus  dibayarkan  anggota pada saat Pembiayaan diu BMT
Mardahtillah  Berkah,  Prosedur  Klaim jika  ada  anggota  yang  meninggal  dan perlu  terjadinya  klaim.  Memberikan Copian  akad  kepada  anggota  agar meminimalisir  kesalahan  komunikasi antara Anggota dan Pihak BMT
Mardhatillah Berkah.
.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto, S. (2013). Prosedur Penelitian . Jakarta: PT. Asdi Mahasatya.
Buchari,  A.  (2009). Manajemen  Bisnis  Syariah . Bandung: Alfabeta.
Hasan,  A.  (2013). Manajemen  Baitul  Mal
WaTamwil . Bandung: Pustaka Setia.
Karim, A. (2004). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo
Persada.
Kasmir. (2002). Dasar-dasar Perbankan . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Mubarak,  J.,  &  Hasanudin.  (2018). Fiqh Mu’amalah  Maliyyah  Akad  Jual  Beli . Bandung: Simbiosa Rekatama Media.
Somad,  A.  (2019). Pengelolaan  Dana  Tabarru (Asuransi  Jiwa  Syariah)  dalam  Produk Pembiyaaan  di  BMT  Mardhatillah  Berkah Karawang .  Karawang:  BMT  Mardhatillah
Berkah Karawang.
Sugiyono. (2016). Metodologi Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D .  Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung: Alfabeta.
Sula, M. S. (2004). Asuransi Syari’ah (Life And General): Konsep Dan Sistem Operasional . Jakarta: Gema Insani Press.
Suryani,  &  Hendryadi.  (2015). Metode  Riset
Kuantitatif . Jakarta: Kencana.
Syahatah,  H.  (2006). Asuransi  dalam  perspektif
Syariah . Jakarta: Sinar Grafika Offset.
Tanjung,  I.  F.  (2015). Penanganan  pembiayaan bermasalah  di  BMT  Amanah  Mulia Magelang .