## ANALISIS PENGARUH INFLASI, BI RATE DAN NILAI TUKAR TERHADAP PERTUMBUHAN PENDAPATAN  PERBANKAN DI BEI PERIODE 2017 – 2020
Michelle Putri Marietha¹ , Annando Cuandar² , Marcelino Thionardi³, Maya Sabiriana Panggabean
¹Fakultas ekonomi, Universitas Prima Indonesia Email : exxelllie@gmail.com

## ABSTRAK
The purpose of this study to examine and analyze the effect of inflation, BI rate, value exchange and Operating Expenser Operating Income on Revenue Growth Banking on the IDX for the period 2017 - 2022. This search is a descriptive study. The population of this study is all banks listed on the Indonesia Stock Exchange as many as 45  companies.  The  research  sample  used  purposixe  sampling  technique  in  order  to  obtain  the  number  of  a sample of 27 companies. The statistical method used in regression analysis multiple linear. The results showed that  partially  stated  inflation  and  Operating  Expenses  Operating  Income  has  a  significant  effect  on  growth banking income listed on the IDX for the period 2017 – 2020 while the BI rate and Exchange rate has no effect and  is  not  significant  on  income  growth  banks  listed  on  the  IDX  for  the  period  2017  –  2020.  And  also simultanaeously state Inflation, Bi rate, Exchange rate and Operating Expenses Operating Income has an effect sihgnificantly to growth banking revenues listed on the IDX for the period 2017 – 2020. The conclusion of this study  is  simultaneously  and  partially  Inflation  adn  Expenses Operational  Operating  Income  has  a  significant effect on growth banking income listed on the IDX for the period 2017 – 2020.
Kata kunci : Inflasi, BI Rate, Nilai Tukar, Beban Operasional Pendapatan Operasional, Pertumbuhan Pendapatan

## 1. PENDAHULUAN

## Latar Belakang Permasalahan
Perbankan memiliki peranan penting dalam kehidupan ekonomi di Indonesia yaitu sebagai penghimpun dana  masyarakat  untuk  disalurkan  kepada  para  pihak  yang  membutuhkan  dana.  Dalam  mengelola  usahanya, keuntungan  sebuah  bank  selain  dipengaruhi  oleh  kinerja  keuangannya  juga  dipengaruhi  oleh  faktor  eksternal seperti  inflasi,  Bi  rate,  nilai  tukar  rupiah  dan  beban  operasional  pendapatan  operasional.  Keuntungan  sebuah bank  dapat  diketahui  dari  pertumbuhan  pendapatan.  Pertumbuhan  pendapatan  yang  konsisten,  dan  juga pertumbuhan  keuntungan,  dianggap  penting  bagi  perusahaan  yang  dijual  ke  publik  melalui  saham  untuk menarik  investor.  Menurunnya  pertumbuhan  laba  disebabkan  karena  pendapatan  tahun lalu  lebih  besar  dari pendapatan  tahun  ini  yang  disebabkan  pelemahan  nilai  tukar  rupiah  dan  meningkatnya  suku  bunga  acuan. Berikut  ini  dapat  dilihat  grafik  perkembangan  rata-rata  pertumbuhan  pendapatan  laba  bersih  sebanyak  27 perusahaan perbankan periode
2017 - 2020 yang merupakan sampel penelitian:
0.300 0.250 0.200 0.150 0.100 0.050 0.000 -0.050 0.244
0.144 0.061 -0.100 -0.089
-0.150

## Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2021

## Gambar 1 Pertumbuhan Pendapatan Perbankan Periode 2017-2020
Berdasarkan  grafik  yang  disajikan  dapat  dilihat  pada  tahun  2018  petumbuhan  pendapatan  perusahaan sektor  bank  mengalami  kenaikan  dari  tahun  2017,  akan  tetapi  di  tahun  2019  pendapatan  perbankan  menurun dengan  sangat  tajam  menjadi  -0,089.  Penurunan  pertumbuhan  pendapatan  perusahaan  perbankan  dipengaruhi dari  pertumbuhan  nilai  inflasi,  Bi  rate,  nilai  tukar  dan  beban  operasional  pendapatan  operasional  ini  selama 2017-2020.
Timbulnya  inflasi  dapat  menyebabkan  menurunnya  pendapatan  bank  karena  tingginya  beban operasional yang  akan  dikeluarkan,  inflasi  juga  menyebabkan  masyarakat  akan  cenderung  menarik  dananya untuk diinvestasikan ke bentuk lainnya. Inflasi dapat terjadi karena tidak seimbangnya antara permintaan barang dengan persediaan yang ada.
Bagi bank kenaikan suku bunga juga dapat memicu minat nasabah untuk meningkatkan simpanannya di bank, dengan meningkatnya jumlah simpanan nasabah otomatis bank dapat menyalurkan kredit kembali dalam bentuk pembiayaan kredit yang merupakan sumber pendapatan utama bagi sebuah bank.
Bergejolaknya  nilai  tukar  rupiah  terhadap  dolar  dapat  menyebabkan  berkurangnya  pendapatan  bank, karena nasabah yang menyimpan dananya dalam bentuk dolar cenderung menarik dananya untuk mendapatkan selisih dari kenaikan kurs tersebut.
Kesulitan  perusahaan  perbankan  dalam  menekankan  beban  operasionalnya  dapat  membuat  perusahaan  tidak mampu meningkatkan laba bersih karena bank dikatakan tidak bermutu menjalankan fungsionalnya.
Dari  penjelasan  hubungan  pertumbuhan  laba  dengan  nilai  inflasi,  Bi  rate,  nilai  tukar  dan  beban  operasional pendapatan operasional dilihat lebih jelasnya dari gambaran fenomena data pada 3 perusahaan perbankan.
Tabel 1.Data Fenomena Penelitian (Dalam Jutaan Rupiah) Kode Tahun Laba Bersih (Rupiah) Inflasi Bi Rate NilaiTuka  r (Rupiah) Beban Operasional (Rupiah) BNGA 2017 2,977,738 3,81 4,56 13.548 7.569.451 2018 3,482,428 3,20 5,10 14.481 8.004.128 2019 3,642,935 3,03 5,63 13.901 8.634.364 2020 2,011,254 2,04 4,25 14.105 8.100.784 MEGA 2017 1,300,043 3,81 4,56 13.548 4.083.667 2018 1,599,347 3,20 5,10 14.481 3.578.805 2019 2,002,733 3,03 5,63 13.901 3.424.033 2020 1,008,311 2,04 4,25 14.105 3.097.528 2017 2,008,437 3,81 4,56 13.548 4.736.186
PNBN 2018 3,187,157 3,20 5,10 14.481 5.048.285 2019 3,498,299 3,03 5,63 13.901 4.865.928 2020 3,124,205 2,04 4,25 14.105 5.475.803
Sumber : Bursa Efek Indonesia, 2021
Dapat  dilihat  adanya  fenomena  penelitian  pada  Tabel  1.1.  dimana  inflasi  tahun  2018  mengalami penurunan  menjadi  3,20%  atau  turun  16,01%  dari  tahun  2017  namun  pertumbuhan  laba  bersih  Bank  Cimb Niaga  (BNGA)  pada  tahun  2018  mengalami  kenaikan  menjadi  Rp.  3.482.428.000.000  atau  naik  16,95%  dari tahun 2017.
Bi  Rate  tahun  2020  mengalami  penurunan  menjadi  4,25%  atau  turun  24,51%  dari  tahun  2019,  namun pertumbuhan laba bersih Bank Mega (MEGA) pada tahun 2020 mengalami kenaikan menjadi Rp. 3.008.311.000.000 atau naik 50,21% dari tahun 2019.
Nilai  tukar  tahun  2019  mengalami  penurunan  menjadi  Rp  13.901  atau  turun  4,01%  dari  tahun  2018  namun pertumbuhan  laba  bersih  Bank  Pan  Indonesia  (PNBN)  pada  tahun  2019  mengalami  kenaikan  menjadi  Rp. 3.498.299.000.000 atau naik 9,76% dari tahun 2018.
Beban operasional tahun 2018 mengalami kenaikan menjadi 8.004.128.000.000 atau naik 5,74% dari tahun 2017 namun pertumbuhan laba bersih Bank Cimb Niaga (BNGA) pada tahun 2018 mengalami kenaikan menjadi Rp. 3.482.428.000.000 atau naik 16,95% dari tahun 2017.
Penelitian  ini  menarik  untuk  diteliti  karena  adanya  hasil  penelitian  terdahulu  yang  belum  menunjukkan konsistensi  hasil  penelitian  yaitu  contohnya  pada  penelitian  Sutejo  (2019)  menunjukkan  inflasi  tidak berpengaruh pada laba bank kelompok kecil. Penelitian lainnya Irwadi (2014) menunjukkan inflasi dan BI Rate tidak berpengaruh terhadap laba perbankan di Indonesia, sedangkan Yulianta dan Nurjaya (2021) menunjukkan kurs  berpengaruh  terhadap  pertumbuhan  laba  pada  Bank  BCA  namun  inflasi  tidak  berpengaruh  pada pertumbuhan laba Bank BCA.
Penelitian  ini  mereplikasi  dari  peneliti  sebelumnya  dan  kami  mengambil  judul  ini  adalah  Analisis  Pengaruh Inflasi, BI Rate, Nilai Tukar dan Beban Operasional Pendapatan Operasional terhadap Pertumbuhan Pendapatan Perbankan di BEI Periode 2017 - 2020.

## 2. KAJIAN LITERATUR
Menurut  Setiawan  dan  Hanryono  (2016:29)  Pada  keadaan  tingkat  inflasi  yang  tinggi,  minat  publik untuk menyimpan uangnya di bank mulai meningkat karena Bank Indonesia umumnya akan menaikkan tingkat suku  bunga  sehingga  kondisi  uang  beredar  akan  menurun.  Dengan  meningkatnya  simpanan  publik  di  bank tersebut,  maka  bank  akan  mendapatkan  laba  dari  selisih  bunga  simpanan  dengan  bunga  kredit  yang  juga meningkat.
Damayanti  dan  Rahayu  (2018:7)  Inflasi  berpotensi  naiknya  suku  bunga  kredit  yang  akan  menghambat pertumbuhn kredit, sementara pendapatan menjadi kecil. Halini akan berimbas terhadap pertumbuhan laba bank. Saat tingkat inflasi tinggi, minat masyarakat untuk menabung meningkat karena Bank Indonesia umumnya akan menaikan tingkat suku bunga sehingga kondisi uang yang beredar akan turun. Dengan meningkatnya simpanan masyarakat di bank maka bank akan mendapatkan laba dari selisih bunga kredit yang meningkat.
Pengaruh BI Rate terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Sasmita  dkk  (2019:2)  Kenaikan  tingkat  BI  rate  mendorong  terjadinya  kenaikan  tingkat  suku  bunga kredit  yang  kemudian  menyebabkan  biaya  bunga  pinjaman  meningkat,  sehingga  pendapatan  yang  di  terimah oleh  bank  dari  bunga  pinjaman  kredit  akan  meningkat.  Apabila  pendapatan  bunga  naik  maka  laba  yang  di terima oleh bank juga akan meningkat.
Menurut  Noya  dkk  (2017:376)  jika  suku  bunga  kredit  naik  maka  bank  akan  semakin  berminat  dalam menawarkan uang untuk dapat mencapai target laba. Disisi lain, tingkat suku bunga kredit akan mempengaruhi Meiliana  dan  Nuryasman  (2020:264)  Dalam  kegiatan  transaksi,  nilai  tukar  akan  mata  uang  asing  menjadi perhatian bank karena hal tersebut sangat mempengaruhi tingkat profitabilitas bank. Dengan terjadinya fluktuasi akan nilai tukar mata uang asing, bank dapat memperoleh pendapatan berupa fee dan selisih kurs sehingga dapat meningkatkan laba.
Menurut  Gustiono  (2017:8)  Ketika  nilai  tukar  rupiah  mengalami  apresiasi,  menunjukkan  penguatan nilai rupiah  terhadap  dollar  dan  mengindikasikan  adanya  peningkatan  perekonomian  nasional.  Penguatan  nilai tukar rupiah terhadap dollar juga akan meningkatkan profitabilitas bank, dimana perusahaan-perusahaaan yang
melakukan pengembangan usaha dan peningkatan ekspor akan mengajukan kredit kepada bank. Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Guicheldy  dan  Sukartaatmadja  (2021:131),  semakin  besar  BOPO  maka  akan  semakin  kecil  atau menurun  kinerja  keuangan  perbankan.  Begitu  juga  sebaliknya,  jika  BOPO  semakin  kecil,  maka  dapat disimpulkan bahwa kinerja keuangan perbankan semakin meningkat atau membaik.
Menurut  Lestari  dan  Setianegara  (2020:84),  semakin  rendah  tingkat  rasio  BOPO  berarti  semakin  baik  kinerja manajemen  bank  tersebut,  karena  lebih  efisien  dalam  menggunakan  sumber  daya  yang  ada  di  perusahaan. Semakin  kecil  rasio  ini  berarti  semakin  efisien  biaya  operasional  yang  dikeluarkan  bank  yang bersangkutan sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.

## Pertumbuhan Pendapatan
Pertumbuhan  pendapatan  pada  penelitian  ini  menggunakan  indikator  laba  bersih  setelah  pajak  atau pertumbuhan  laba  bersih  setelah  pajak,  yang  dianggap  lebih  akurat.Menurut  Damayanti  dan  Rahayu  (2018) Pertumbuhan laba adalah rasio yang menunjukkan kemampuan perusahaan meningkatkan laba bersih dibanding tahun sebelumnya.

## Kerangka Konseptual
Pertumbuhan  pendapatan  yang  baik  mencerminkan  bahwa  kinerja  perusahaan  baik  karena  laba merupakan ukuran  kinerja  dari  suatu  perusahaan.  Pertumbuhan  pendapatan  perbankan  dipengaruhi  oleh  nilai inflasi, BI rate, nilai tukar dan beban operasional pendapatan operasional. Apabila semakin tinggi nilai inflasi maka  semakin tinggi pertumbuhan pendapatan. Begitu juga dengan BI rate dan nilai tukar, semakin tinggi  BI rate  dan  nilai  tukar  maka  semakin  tinggi  pertumbuhan  pendapatan.  Akan  tetapi  semakin  tinggi  beban operasional pendapatan operasional maka semakin rendah pertumbuhan pendapatan.
Berdasarkan  penjelasan  dari  beberapa  pendapat  mengenai  keterkaitan  variabel  inflasi,  BI  rate,  nilai  tukar dan beban operasional pendapatan operasional terhadap pertumbuhan pendapatan, maka kerangka konseptual pada penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut:
Gambar 2 Kerangka Konseptual
Hipotesis Penelitian
Hipotesis yang akan diajukan terdiri dari :
H1 : Inflasi berpengaruh terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan di BEI periode 2017 - 2020 H2 : Bi Rate berpengaruh terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan di BEI periode 2017 - 2020 H3 : Nilai tukar berpengaruh terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan di BEI periode 2017 - 2020
H4  :  Beban  operasional  pendapatan  operasional  berpengaruh  terhadap  pertumbuhan  pendapatan  perbankan di BEI periode 2017 - 2020
H5  :  Inflasi,  Bi  Rate,  nilai  tukar  dan  Beban  Operasional  Pendapatan  Operasional  berpengaruh  terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan di BEI periode 2017 – 2020.

## 3.  METODE
Nilai Tukar (X3) BI Rate (X2)
Pertumbuhan Pendapatan
(Y)
Beban Operasional
Pendapatan Operasional (X4)
Inflasi (X1)

## Jenis Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  deskriptif  kuantitatif  dimana  data  penelitian  yang  digunakan  adalah data berupa  angka  yang  akan  digunakan  untuk  mencari  hubungan  /  pengaruh  antar  variabel  baik  secara  parsial maupun simultan.

## Objek Penelitian
Objek  penelitian  ini  dilakukan  pada  sektor  bank  yang  telah  terdaftar  periode  2017  sampai  2020. Penelitian diadakan mulai dari Juni 2021 sampai dengan Desember 2021 Metode Pengumpulan Data
Untuk  mengumpulkan  data  yang  diperlukan  dalam  penelitian  ini  dilakukan  dengan  studi  dokumentasi  yaitu mengumpulkan laporan keuangan sektor bank yang sudah diaudit diunduh dari sumber BEI dan data inflasi, bi rate serta kurs yang dilihat dari sumber bank Indonesia.
Populasi dan Sampel
Banyaknya  sektor  bank  pada  populasi  ini  yaitu  45  perusahaan.  Teknik  penentuan  sampel  dalam penelitian ini  adalah  berdasarkan  pertimbangan  dan  kriteria  yang  ditetapkan  oleh  peneliti.  Adapun  kriteria pemilihan sampel ini adalah sebagai berikut:
 Perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama tahun 2017 - 2020.
 Perusahaan perbankan yang melaporkan laporan keuangan dari tahun 2017 - 2020
 Perusahaan perbankan yang tidak melakukan merger pada tahun 2017 - 2020
 Perusahaan perbankan yang tidak mengalami kerugian pada tahun 2017 – 2020
Tabel 2

## Kriteria Pemilihan Sampel
No.  Keterangan Jumlah 1. Perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017 - 2020 45 2. Perusahaan perbankan yang tidak melaporkan laporan keuangan tahun 2017 - 2020 (2) 3. Perusahaan perbankan yang melakukan merger pada tahun 2017 - 2020 (2) 4. Perusahaan perbankan yang mengalami kerugian pada tahun 2017 - 2020 (14) Jumlah sampel 27 Jumlah periode 4 Jumlah Observasi = 27 x 4 108

## Identifikasi dan Definisi Operasional Variabel Penelitian
Definisi  operasionalisasi  adalah  penjelasan  dari  variabel  yang  diteliti.  Untuk  lebih  jelasnya  identifikasi  dan definisi operasional variabel pada penelitian ini dapat dilihat pada berikut ini :

## Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
Variabel Konsep Indikator Skala Inflasi Inflasi adalah kecenderungan dari harga-harga untuk menaik secara terus menerus Sumber : Aji dan Mukri (2020:65) Rata-rata  inflasi  per  tahun  2017-2020  Sumber bursa efek indonesia Rasio Bi Rate BI  Rate  adalah  suku bunga  kebijakan  yang mencerminkan sikap atau  stance  kebijakan moneter yang ditetapkan  oleh  bank ndonesia dan diumumkan kepada publik Sumber : Mukhlis (2015:103) Rata-rata  bi  rate  per  tahun  2017-2020  Sumber bursa efek indonesia Rasio Nilai Tukar Kurs adalah jumlah satuan  mata  uang  yang harus  diserahkan  untuk mendapatkan satu satuan  mata  uang  asing Sumber : Septiana 2016:163) Nilai  tukar  rupiah  terhadap  dolar  (kurs engahtahun  2017-2020  Sumber  :  bursa  efek ndonesia Nomina l Beban Operasional Pendapatan Operasional Beban Operasional Pendapatan Operasional adalah asio yang digunakan untuk mengukur ingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya Sumber : Pandia Beban Operasional x 100% Pendapatan Operasional Sumber : Pandia (2012:72)
Rasio
2012:72) Pertumbuh an Pendapatam ( Menunjukkan kemampuanperusahaan meningkatkan laba bersih  dibanding  tahun lalu  Sumber  :  Harahap 2016:310)  Laba  bersih tahun  ini  –  laba  bersih tahun lalu Laba bersih tahun lalu S Laba  bersih  tahun  ini  –  laba  bersih  tahun lalu
Rasio

## Laba bersih tahun lalu
Sumber : Harahap (2016:310) Metode Analisa Data
Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi linear berganda. Adapun persamaan yang dipakai adalah : 10 Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + b4X4 + e Keterangan:
Y = Pertumbuhan Pendapatan a = Konstanta
X1-X4 = Inflasi, Bi Rate, Nilai Tukar dan Beban Operasional Pendapatan Operasional b1-b4
= Koefisien variabel e = batas toleransi kesalahan
e
= Batas toleransi kesalahan

## Koefisien Determinasi
Koefisien determinasi pada penelitian ini untuk  mengetahui seberapa besar kemampuan semua  variabel bebas dalam menjelaskan varians dari variabel terikatnya. Pada penelitian ini koefisien determinasi dilihat pada nilai Adjusted R Square (Ghozali, 2016:95).

## Uji t
Uji  t  untuk  menguji  bagaimana  pengaruh  masing-masing  variabel  bebasnya  secara  parsialterhadap  variabel terikatnya.  Uji  ini  dapat  dilakukan  dengan  mambandingkan  t  hitung  dengan  t  tabel  atau  dengan  melihat  nilai signifikansi  pada  masing-masing  t  hitung,  Adapun  kriteria  sebagai  pedoman  uji t  adalah  sebagai  berikut (Ghozali, 2016:97):
H0 diterima jika -ttabel ≤ thitung ≤ ttabel dan signifikan > 0,05
Ha diterima jika -thitung < -ttabel  atau thitung > ttabel  dan signifikan < 0,05

## Uji F
Uji  F  adalah  uji  untuk  melihat  apakah  semua  variabel  bebasnya  secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap variabel  terikatnya.  Uji  F  dapat  dilakukan  dengan  membandingkan  Fhitung  dengan  F  Tabel  dengan  kriteria sebagai berikut (Ghozali, 2016:96):
H0 diterima jika Fhitung < Ftabel  dan signifikan > 0,05 Ha diterima jika Fhitung > Ftabel dan signifikan < 0,05

## HASIL DAN DISKUSI

## Hasil Penelitian
Penelitian  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh  inflasi,  BI  rate  dan  nilai  tukar  terhadap  pertumbuhan pendapatan perbanka. Jumlah sample sebanyak 108 data, Data bersifat sekunder dari laporan tahunan perushaan sektor  perbankan  di  BEI  tahun  2017  –  2020.  Data  dianalisis  dengan  regresi  linear  berganda.  Pengujian dilakukan menggunakan aplikasi perhitungan statistik yaitu SPSS (Statistical Package for the Social Sciences).

## Analisa Statistik Deskriptif
Statistik  deskriptif  dapat  memperjelas  variabel  Inflasi,  Bi  Rate,  nilai  tukar,  Beban  Operasional  Pendapatan Operasional (BOPO) dan pertumbuhan pendapatan melalui maximum, minimum, mean dan standar deviasi. Tabel 4 Statistik Deskriptif Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Inflasi 108 2.04 3.81 3.0200 .63877 Bi Rate 108 4.25 5.63 4.8850 .52926 Nilai Tukar 108 13548 14481 14008.75 339.282 BOPO 108 .4811 3.4961 .757631 .2983105 Pertumbuhan Pendapatan 108 -16.0317 16.5536 .090094 2.3713951 Valid N (listwise) 108

## Tabel diatas menunjukkan bahwa
Jumlah pengamatan pada perusahaan perbankan sebanyak 108 data dari 27 perushaan selama 4 periode 2017 – 2020
Inflasi memiliki minimum 2,04 , maximum 3,81 , mean 3,0200 dan Std Deviation 0,63877. BI Rate memiliki minimum 4,25 , maximum 5,63 , mean 4,8850 dan Std Deviation 0,52926 Nilai tukar memiliki minimum 13.548 , maximum 14.481 , mean 14008,75 dan Std Deviation 339,282 BOPO memiliki 0,4811 , maximum 3,4961 , mean 0,757631 dan Std Deviation 0,2983105 Pertumbuhan pendapatan memiliki minimum -16,0317 , maximum 16,5536 , mean 0,090094 dan Std Deviation 2,3713951
Uji Asumsi Klasik 4.3.1.Uji Normalitas
Uji  normalitas  ini  bertujuan  untuk  melihat  apakah  data  pada  variabel  residual  memilikidistribusi  normal atau tidak. Uji normalitas ini dapat dideteksi dengan dua cara yang dapat dilihat sebagai berikut :
Gambar 3 .Grafik Histogram Sebelum Outlier
Grafik  histogram  ini  menunjukkan  bahwa  pola  data  belum  mengikuti  bentuk  lonceng  yang  ada  pada regression standardized residual sehingga data belum berdistribusi dengan normal.
Grafik Normal  Probability  Plot ini  menunjukkan  arah  pola  data  menjauhi  garis  diagonal  yang  telah ditetapkan sehingga dikatakan data belum berdistribusi dengan normal.
Tabel 5 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov Sebelum Outlier One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
N 108 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 1.92097064 Most Extreme Differences Absolute .246 Positive .246 Negative -.190 Test Statistic .246 Asymp. Sig. (2-tailed) .000 c Monte Carlo Sig. (2-tailed) Sig. .000 d 99% Confidence Interval Lower Bound Upper Bound .000 .000
Dari  Tabel  3  diketahui  hasil kolmogorov  smirnov ini  data  residual  tidak  berdistribusi  dengan  normal dikarenakan nilai Sig. lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000 atau data tidak berdisttibudi dengan normal. Mengatasi masalah  uji  statistik  ini  dapat  dilakukan  outlier  data.  Standar  skor  yang  digunakan  untuk  dinyatakan  outlier adalah  lebih  besar  dari  1,96  atau  lebih  kecil  dari  -1,96.  Data  yang  dianggap  outlier  ada  sebanyak  25  data. Berikut hasil uji kolmogorov smirnov setelah dilakukan outlier adalah :
Gambar 5 Grafik Histogram Setelah Outlier
Grafik histogram ini menunjukkan bahwa pola data sudah mengikuti garis kurva yang  berbentuk lonceng pada
regression standardized residual sehingga data dapat dikatakan telah berdistribusi dengan normal.
Gambar 6
Grafik Normal Probability Plot Setelah Outlier
Grafik Normal  Probability  Plot menunjukkan  arah  pola  data  sudah  mengikuti  atau  menyebar  pada  garis diagonal yang telah ditetapkan sehingga dikatakan data telah berdistribusi dengan normal.
Tabel 6 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov Setelah Outlier One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
N 83 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation .18861293 Most Extreme Differences Absolute .099 Positive .099 Negative -.051 Test Statistic .099 Asymp. Sig. (2-tailed) .044 c Monte Carlo Sig. (2-tailed) Sig. .373 d 99% Confidence Interval Lower Bound Upper Bound .361 .386
Hasil kolmogorov smirnov ini menunjukkan nilai Sig. dari Monte Carlo Sig. (2-tailed)sebesar 0,373 lebih besar dari 0,05 maka data residual berdistribusi secara normal.

## 4.3.2. Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  menggunakan  nilai Tolerance dan  VIF  dan  hasil  pengujian  iniadalah sebagai berikut : Tabel 7 Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients a Model  Tolerance VIF 1 Inflasi .701 1.427 Bi Rate .848 1.180 Nilai Tukar .706 1.416 BOPO .964 1.037

## a. Dependent Variable: Pertumbuhan Pendapatan
Hasil uji multikolinearitas pada tabel diatas menunjukkan bahwa tidak ada variabel independen yang memiliki Tolerance  lebih  kecil  dari  0,1  yaitu  Tolerance  Inflasi  0,701,  Tolerance  Bi  Rate  0,848,  Tolerance  nilai  tukar 0,706 dan Tolerance BOPO 0,964 atau VIF lebih besar dari 10 yaitu VIF Inflasi 1,427, VIF Bi Rate 1,180, VIF nilai tukar 1,416 dan VIF BOPO 1,037 sehingga pada model regresi ini tidak terjadi multikolinearitas.

## Uji Autokorelasi
Hasil uji autokorelasi dapat dilihat dari Durbin Watson yang diolah dengan perhitungan sebagai berikut :
Tabel 8
Hasil Uji Autokorelasi Model Summary b

## Model  Durbin-Watson
1 2.091 a
Predictors: (Constant), BOPO, Nilai Tukar, Bi Rate, Inflasi Dependent Variable: Pertumbuhan Pendapatan
Tabel diatas dengan jumlah sampel sebesar 83 dan jumlah variabel independen sebanyak 4 maka diperoleh nilai dl  (batas  bawah)  sebesar  1,5440  dan  du  (batas  atas)  sebesar  1,7454.  Dari  perhitungan  maka  disimpulkan bahwa nilai Durbin Watson sebesar 2,136 berada di du < d < 4-du atau 1,7454 < 2,091 < 2,2546 berarti tidak ada terjadi autokorelasi dalam regresi ini.

## Uji Heteroskedastisitas
Hasil uji heteroskedastisitas dengan grafik Scatterplot dapat dilihat sebagai berikut :
Gambar 7 Grafik Scatterplot
Hasil  grafik Scatterplot  ini menunjukkan bahwa pola data tidak teratur  dan  menyebardi sekitar angka 0 yang ada  di  sumbu  Y  sehingga  dapat  dikatakan  tidak  terjadi  heteroskedastisitas.  Hasil  pada  grafik Scatterplot ini dapat dilihat juga dengan uji Park yang dapat dilihat pada tabel 9.

## Tabel 9
Hasil Uji Park Coefficients a
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta t Sig. Model  B Std. Error 1 (Constant) -21.521 14.010 -1.536 .129 Inflasi -.089 .570 -.020 -.156 .877 Bi Rate -.678 .612 -.131 -1.108 .271 Nilai Tukar .001 .001 .168 1.297 .199 BOPO 4.026 2.607 .171 1.544 .127
Hasil  uji  Glejser  menunjukkan  bahwa  nilai  Sig  variabel  independen  memiliki  nilai  lebih  besar  dari  0,05 sehingga dinyatakan bahwa uji glejser ini juga tidak terjadi heteroskedastisitas.

## 4.3.5. Analisis Regresi Linear Berganda
Hasil analisis regresi berganda dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 10 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
Beta
t Sig. Model  B Std. Error 1 (Constant) -1.608080 1.038 -1.550 .125 Inflasi 0.167539 .042 .435 3.966 .000 Bi Rate -0.022454 .045 -.049 -.496 .622 Nilai Tukar 0.000129 .000 .197 1.803 .075 BOPO -0.813281 .193 -.394 -4.212 .000

## a. Dependent Variable: Pertumbuhan Pendapatan
Dari Tabel di atas diketahui persamaan rumus analisis regresi linear berganda adalah : Pertumbuhan Pendapatan = -1,608080  +  0,167539  Inflasi  –  0,022454  Bi  Rate  +  0,000129 Nilai Tukar - 0,813281 BOPO
Nilai konstanta sebesar -1,608080 menunjukkan jika Inflasi, Bi Rate, nilai tukar dan BOPO dianggap konstan maka pertumbuhan pendapatan perbankan di BEI periode 2017 – 2020  menurun sebesar 160,80 persen. Nilai  koefisien  Inflasi  sebesar  0,167539  menyatakan  bahwa  setiap  peningkatan  Inflasi  satu  persen,  maka pertumbuhan pendapatan akan meningkat sebesar 16,75 persen.
Nilai  koefisien  Bi  Rate  sebesar  -0,022454  menyatakan  bahwa  setiap  peningkatan  Bi  Rate  satu  persen,  maka pertumbuhan pendapatan akan menurun sebesar 2,24 persen.
Nilai  koefisien  nilai  tukar  sebesar  0,000129  menyatakan  bahwa  setiap  peningkatan  nilai  tukar  satu  persen, maka pertumbuhan pendapatan akan meningkat sebesar 0,01 persen.
Nilai  koefisien  Beban  Operasional  Pendapatan  Operasional  sebesar  -0,813281  menyatakan  bahwa  setiap peningkatan  Beban  Operasional  Pendapatan  Operasionalsatu  persen,  maka  pertumbuhan pendapatan  akan menurun sebesar 81,32 persen.

## Koefisien Determinasi Hipotesis
Dari pengolahan perhitungan, maka hasil koefisien determinasi adalah:
Tabel 11

## Hasil Uji Koefisien Determinasi Model Summary
Model  R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .585 a .343 .309 .1933887
a. Predictors: (Constant), BOPO, Nilai Tukar, Bi Rate, Inflasi
Tabel di atas diketahui bahwa hasil uji koefisien determinasi sebesar 0,309 berada di kolom Adjusted R Square . Artinya  Inflasi,  Bi  Rate,  nilai  tukar  dan  BOPO  dapat  menjelaskan  variabel  Pertumbuhan  Pendapatan  hanya sebesar 30,9% dan sisanya 69,1% Pertumbuhan Pendapatan dapat dijelaskan faktor lain.
Pengujian Hipotesis Secara Simultan (Uji F) Pengujian hipotesis secara simultan (Uji F) pada penelitian ini adalah sebagai berikut :

## Tabel 12
Hasil Uji F (Simultan)
ANOVA a Model  Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1.521 4 .380 10.168 .000 b Residual 2.917 78 .037 Total 4.438 82
Dependent Variable: Pertumbuhan Pendapatan Predictors: (Constant), Beban Operasional Pendapatan Operasional, Nilai Tukar, Bi Rate, Inflasi
Tabel 12 diketahui nilai F hitung 10,168 lebih kecil dari F tabel 2,49 yang diperoleh  dari df1 sebanyak 4, df2 sebanyak 78 dan nilai alpha 5% (0,05) dan nilai signifikansi 0,000 <  5%. Artinya Inflasi, Bi Rate, nilai tukar dan BOPO berpengaruh terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan.
Pengujian Hipotesis Secara Parsial (Uji t)
Hasil pengujian hipotesis secara parsial (uji t) adalah sebagai berikut :
Tabel 13 Hasil Uji t (Parsial)
Coefficients a
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta t Sig. Model  B Std. Error 1 (Constant) -1.608080 1.038 -1.550 .125 Inflasi 0.167539 .042 .435 3.966 .000 Bi Rate -0.022454 .045 -.049 -.496 .622 Nilai Tukar .000129 .000 .197 1.803 .075 BOPO -0.813281 .193 -.394 -4.212 .000
a. Dependent Variable: Pertumbuhan Pendapatan
Nilai tabel sebesar 1,99085 diperoleh dari df sebanyak 78 (n-k-1=83-4-1) dan nilai alpha5% (0,05) maka dari table di atas pengujian parsial ini dapat dijabarkan sebagai berikut :

## 4. Pembahasan Hasil Penelitian

## Pengaruh Inflasi Terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Hasil  hipotesis  ini  menunjukkan  variabel  Inflasi  berpengaruh  signifikan  terhadap  pertumbuhan pendapatan  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2017  -  2020.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan hasil penelitian  terdahulu  diantaranya  Gustiono  (2017)  danSasmita  dkk  (2019)  yang  menyatakan  bahwa  Inflasi berpengaruh  signifikan  terhadap  pertumbuhan  pendapatan.  Hal  ini  dikarenakan  pada  keadaan  tingkat  inflasi yang  tinggi,  minat  publik  untuk  menyimpan  uangnya  di  bank  mulai  meningkat  karena  Bank  Indonesia umumnya  akan  menaikan  tingkat  suku  bunga  sehingga  kondisi  uang  beredar  akan  menurun.  Dengan meningkatnya  simpanan  publik  di  bank  tersebut,  maka  bank  akan  mendapatkan  laba  dari  selisih  bungan simpanan dengan bunga kredit yang juga meningkat.

## Pengaruh Bi Rate Terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Hasil hipotesis ini menunjukkan Bi Rate tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu  Setiawan  dan  Hanryono  (2016)  dan  Sasmita  dkk  (2019)  yang  menyatakan  bahwa  Bi  Rate  tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap pertumbuhan pendapatan. Hal ini karena meningkatnya jumlah suku bunga  maka  akan  meningkatkan  suku  bunga  kredit  yang  kemudian  akan  diikuti  oleh  suku  bunga  tabungan. Dalam penelitiannya jumlah kredit dengan meningkat suku bunga akan menyebabkan total pinjaman berkurang disebabkan berkurangnya kemampuan peminjan dana untuk membayar pinjamannya  dengan  selisih  bunga,  sehingga  jumlah  selisih  bunga  berkurang.  Namun  dengan  seiring meningkatnya  suku  bunga  tabungan  atau  suku  bunga  deposito  tidak  serta  merta  masyarakat  akan  menyimpan sejumlah  dananya  kepada  bank.  Hal  ini  diakibatkan  adaanya  faktor  makro  lain  seperti  inflasi  yang menyebabkan masyarakat menggunakan sejumlah danannya

## Pengaruh Nilai Tukar Terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Hasil  uji  regresi  menunjukkan  variabel  nilai  tukar  tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikan  terhadap pertumbuhan  pendapatan  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2017  -  2020.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian terdahulu  diantaranya  Meiliana  dan  Nuryasman  (2020)  yang  menyatakan  bahwa  nilai  tukar tidak  berpengaruh  dan  tidak  signifikanterhadap  pertumbuhan  pendapatan.  Hal  ini  dikarenakan  perbankan melakukan  kegiatan  usaha  dalam  jual  beli  valas.  Sehingga  jasa-jasa  perbankan  yang  berkaitan  dengan  mata uang asing seperti transfer keluar negeri, transaksi ekspor-impor dan jasa-jasa valuta asing
lainnya  dapat  dilakukan.  Dengan  adanya  kegiatan  jual  beli  valas,  setiap  transaksi  valas  oleh  perbankan  akan diakumulasikan sebagai profit atau laba sehingga pertumbuhan pendapatan tidak diperhitungkan.

## Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Pertumbuhan Pendapatan
Hasil  uji  regresi  menunjukkan  variabel  Beban  Operasional  Pendapatan  Operasional  berpengaruh signifikan  terhadap  pertumbuhan  pendapatan  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2017  -  2020.  Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu diantaranya Guicheldy dan Sukartaatmadja (2021) dan Lestari dan  Setianegara  (2020)  yang  menyatakan  bahwa  Beban  Operasional  Pendapatan  Operasional  berpengaruh signifikan  terhadap pertumbuhan pendapatan. Hal ini dikarenakan rasio BOPO yang rendah menunjukkan jika bank  telah  efisien  dalam  menjalankan  aktivitas  operasionalnya,  dengan  menekan  biaya  operasional  untuk mendapatkan  peningkatan  pendapatan  operasional,  sehingga  bank  dapat  menghasilkan  laba  yang  tinggi  yang pada akhirnya akan meningkatkan pertumbuhan pendapatan bank.

## 5. KESIMPULAN
Berdasarkan latar belakang,rumusan masalah serta hasil riset,ada pun kesimpulan riset, yakni:
1. Hipotesis  pertama  menyatakan  Inflasi  berpengaruh  secara  parsial  terhadap  pertumbuhan  pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020.
2. Hipotesis kedua menyatakan Bi Rate tidak berpengaruh secara parsial terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020.
3. Hipotesis  ketiga  menyatakan  Nilai  Tukar  tidak  berpengaruh  secara  parsial  terhadap  pertumbuhan pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020.
4. Hipotesis  keempat  menyatakan  BOPO  berpengaruh  secara  parsial  terhadap  pertumbuhan  pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020.
5. Hipotesis  kelima  menyatakan  Inflasi,  Bi  Rate,  Nilai  Tukar  dan  BOPO  berpengaruh  secara  simultan terhadap pertumbuhan pendapatan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017 - 2020.

## 6. REFERENSI
Aji, Ahmad Mukri & Mukri, Syarifah Gustiawati. 2020. Strategi Moneter Berbasis Ekonomi Syariah (Upaya Islami Mengatasi Inflasi) . Yogyakarta: Deepublish
Damayanti,  Debby  Gita  &  Rahayu,  Yuliastuti.  2018.  Pengaruh  Likuiditas,  Profitabilitas  Dan Tingkat  Inflasi Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi : Volume 7, Nomor 10, Oktober 2018 1-16.
Ghozali,  Imam.  2016. Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  SPSS .  Edisi  8. Semarang  :  Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Guicheldy,  Abraham  &  Sukartaatmadja,  Iswandi.  2021.  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio, Non  Performing Loan, Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional Terhadap Pertumbuhan Laba Bank Studi Kasus Pada Enam Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan Vol. 9 No. 1, 2021, 131-140.
Gustiono, Restu. 2017. Pengaruh Variabel Moneter (Inflasi, Suku Bunga, Dan Nilai Tukar) Terhadap  Profitabilitas  Bank  Pembangunan  Daerah  Sebelum  Dan  Setelah  Otonomi  Daerah  (Studi  Kasus Pada  Bank  Jatim,  Bank  Jateng  dan  Bank  BJB  Periode  1990-2012). Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Vol 5, No 2, 1-15.
Irwadi,  Maulan.  2014.  Pengaruh  Inflasi  Dan  Bi  Rate  Terhadap  Laba  Perbankan  Di  Indonesia. Jurnal  OCPUS Politeknik Anika, Vol. VI, No. 2, Juli – Desember 2014, 1-14.
Irwadi,  Maulan.  2014.  Pengaruh  Inflasi  Dan  Bi  Rate  Terhadap  Laba  Perbankan  Di  Indonesia. Jurnal  OCPUS Politeknik Anika, Vol. VI, No. 2, Juli – Desember 2014, 1-14.
Lestari, Wulandari Danu & Setianegara, R. Gunawan. 2020. Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, DAN NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014- 2018). Keunis Majalah Ilmiah Vol. 8 No 1 Thn VIII Januari 2020, 82-92.
Meiliana,  Silvia  &  Nuryasman.  2020.  Pengaruh  Inflasi,  Kurs  Dan  Modal  Kerja  Terhadap Laba  Perusahaan Perbankan. Jurnal Manajerial dan Kewirausahaan, Volume II No. 1/2020, 261-271.
Muchlis, Mohammad. 2015. Manajemen Keuangan Modern . Jakarta: PT Bumi Aksara
Noya, Vini Estelina Magdalena, dkk. 2017. Pengaruh Suku Bunga Kredit, Kualitas Aktiva Produktif, Dan Non Performing Loan Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia) Jurnal EMBA Vol.5 No.2 Juni 2017, 373 – 382.
Sasmita,  Diska  dkk.  2019.  Analisis  Pengaruh  Inflasi,  Suku  Bunga  BI,  Nilai  Tukar  Rupiah  Terhadap Profitabilitas  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Yang  Terdaftar  Di  Bei  Periode  2011-  2015).  Jurnal  Ekonomi  dan Bisnis Indonesia. Vol. 03, No. 01, 1-7.
Septiana, Aldila. 2016. Pengantar Ilmu Ekonomi Dasar-Dasar Ekonomi Mikro dan Makro . Pamekasan: Duta Media Publihing.
Setiawan, Daniel Imanuel & Hanryono. 2016. Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Bank, Tingkat Inflasi Dan BI  Rate  Terhadap  Pertumbuhan  Laba  (Studi  Pada  Bank  Swasta Devisa  Yang  Terdaftar  Pada  Bursa  Efek Indonesia Periode 2009-2013). Journal of Accounting and Business Studies Vol. 1, No. 1, September 2016, 21-37.
Sutejo,  Effendy.  2019.  Pengaruh  Inflasi  Dan  Pertumbuhan  Ekonomi  Terhadap  Laba  Bank Umum  Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan Volume 3 No.5 September – 2019, 73-78.
Yulianta & Nurjaya. 2021. Pengaruh Kurs Dan Inflasi Terhadap Pertumbuhan LabaPada PT. Bank Central Asia Syariah Tbk, Periode Tahun 2012-2019. Jurnal Neraca Peradaban Volume 1, Nomor 2, Mei 2021, 136-147.