Volume 20 Number 1  June  2020. P 63-89 https://doi.org/10.30603/au.v20i1.1282
The Margin of Murabaha Financing System of Islamic Banks and Their Effects on Retirees Customer Decisions

## Muhdar HM

## IAIN Sultan Amai Gorontalo

## Abstract
The  phenomenon  of  retirement  customers'  decision  to  take  over  debts  from  conventional financial  institutions  to  Islamic  finance  continues  to  increase,  indicating  a  change  in customer paradigm, predicted due to several factors including financing margin factors. This article explains the extent to which financing margins affect the decision of retired customers to  take  over  from  conventional  banks  to  Islamic  banking.  This  study  uses  a  quantitative method  with  an  analysis unit  of 161  retired  clients  who have  filled  the  questionnaire  with multi-stage sampling. The results of the study show that murabaha financing margins have a positive and significant effect on the decision making of retired customers in the taking over of financing. This means that good financing margins have great potential to bring retired customers  from  conventional  banks.  Thus,  this  result  has  implications  for  marketers  and policy makers that retired customers decide based on potential financing products.

## Margin Pembiayaan Sistem Murabaha di Bank-Bank Umum Syariah dan Pengaruhnya terhadap Keputusan Nasabah Pensiunan

## Abstrak
Fenomena  keputusan  nasabah  pensiunan  melakukan  take  over  hutang  dari  lembaga keuangan  konvensional  ke  keuangan  syariah  terus  bertambah  menandakan  adanya perubahan paradigma nasabah, diprediksi disebabkan beberapa faktor diantaranya faktor margin pembiayaan. Artikel ini menjelaskan sejauh mana margin pembiayaan berpengaruh terhadap  keputusan  nasabah  pensiunan  melakukan  take  over  dari  bank  konvensional  ke perbankan  syariah.  Studi  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  dengan  unit  analisis  161 nasabah  pensiunan  telah  mengisi  kusioner  dengan  multi-stage  Sampling.  Hasil  penelitian menujukkan  margin  pembiayaan  murabaha  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengambilan  keputusan  nasabah  pensiunan  dalam  melekukan  take  over  pembiayaan. Artinya,  margin  pembiayaan  yang  baik  berpotensi  besar  untuk  mendatangkan  nasabah pensiunan  dari  bank-bank  konvensional.  Dengan  demikian,  hasil  ini  berimplikasi  bagi pemasar dan pengambil kebijakan bahwasanya nasabah pensiunan memutuskan atas dasar potensi produk pembiayaan.
Kata Kunci: Margin Pembiayaan Murabaha, Keputusan Nasabah.

## Author correspondence
Email: muhdar73@gmail.com
Available online at http://journal.iaingorontalo.ac.id/index.php/au/index

## A. Pendahuluan
Isu tentang margin pembiayaan dalam kaitannya keputusan nasabah untuk memilih produk di institusi pebankan syariah semakin menarik diperbincangkan. Karena  keberadaannya  yang  berbeda  dengan  bunga  bank.  Margin  pembiayaan adalah  penetapan  keuntungan  yang  diperoleh  lembaga  atas  hasil  transaksi penjualan dengan pihak nasabahnya. Dengan margin pembayaan ini, nasabah bisa memperkirakan berapa harga yang pantas dari barang yang akan dibeli dari pihak Bank  Syariah  ataupun  Lembaga  Keuangan  Syariah.  Karena  disini  margin  adalah harga perolehan penentu akhir yang diperoleh dari penambahan harga pokok dari supplier.  Kedua  belah  pihak  harus  menyepakati  harga  jual  dan  jangka  waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat dirubah selama berlakunya akad. Hal berbeda dengan bunga bank yang umumnya  relative  lebih  mahal  dibanding  bank  syariah  dan  dibuat  hanya berdasarkan  keputusan  sepihak/pihak  bank  saja  tanpa  memperhatikan kemampuan nasabah.
Margin  pembiayaan  dalam  konsepsi  teoritiknya  adalah  keuntungan  yang mendapat kesepakatan dari akad murabaha. Akad murabaha adalah akad jual beli barang  dengan  menyatakan  harga  perolehan  dan  keuntungan  (margin)  yang disepakati  oleh  penjual  dan  pembeli 1 .  Penetapan  keuntungan  dari  harga  jual sejumlah  tertentu  dengan  mempertimbangkan  keuntungan  yang  akan  diambil, biaya-biaya yang ditanggung termasuk antisipasi timbulnya kemacetan dan jangka waktu  pengembalian 2 .  Konsepsi  margin  pembiayaan  tersebut  memungkinkan menjadi  alasan  para  nasabah  untuk  memutuskan  memilih  produk  pada  lembaga tertentu  seperti  perbankan  syariah.    Keputusan  nasabah  adalah  suatu  reaksi terhadap  beberapa  solusi  alternatif  yang  dilakukan  secara  sadar  dengan  cara menganalisa  kemungkinan-kemungkinan  dari  alternatif  tesebut  bersama konsekuensinya. 3
1 Karim (2008) dalam Abdul Rachman dan Erik Pratama, Penetapan Margin Dalam Pembiayaan Murabahah, Islaminomic, Vol. 7 No. 2, Agustus 2016, hal. 18
2 Faturrahman Djamil (2012) dalam Abdul Rachman dan Erik Pratama, Penetapan Margin Dalam Pembiayaan Murabahah, Islaminomic, Vol. 7 No. 2, Agustus 2016, hal. 18 3  Mulyana,  Kurikulum  Berbasis  Kompetensi  (Konsep,  Karakteristik,  dan Implementasi), Rosda Karya, Bandung, 2005, hal. 115
Karakteristik  margin  pembiayaan  pada  bank  syariah  yang  sangat  berbeda pada bank konvensional memungkinkan menjadi salah satu penyebab yang dapat mempengaruhi  perilaku  calon  nasabah  dan  menentukan  sikap  mereka  dalam mengambil  keputusan  untuk  melakukan  take  over  injaman  dari  bank konevensional ke  bank syariah. Data menunjukkan bahwa    Bank Syariah Mandiri merupakan suatu bank yang mewujudkan suatu perkembangan ekonomi bersama masyarakat  yang  berlandaskan  syariah  dan  juga  berorientasi  mencari  laba  untuk anggota  dan  lingkungan  dalam  perusahaan.  Dalam  kegiatannya  Bank  Syariah Mandiri    menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  yaitu (tabungan, giro, dan deposito) serta disalurkan kembali dalam bentuk pembiayaan yaitu    BSM  implant  atau  pembiayaan  kepada  karyawan  tetap  perusahaan  yang pengajuannya  dilakukan  secara  kelompok,  BSM  pensiun  atau  pembiayaan  yang diberikan  kepada  pensiunan,  BSM  Oto  atau  pembiayaan  untuk  pembelian kenderaan  bermotor  dan  BSM  Griya  atau  pembiayaan  untuk  pembelian  rumah baik baru maupun bekas.
Salah  satu  bentuk  pembiayaan  yang  menjadi  sorotan  pada  penelitian  ini adalah  BSM  pensiun  atau  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  pensiunan. Pembiayaan  pensiun  ini  merupakan  pemberian  fasilitas  pinjaman  dimana peminjam  diharuskan  untuk  memberikan  agunan  atau  jaminan  berupa  SK  (Surat Keputusan)  Pensiun  atau  KARIP,  dengan  limit  maksimal  pembiayaan  pensiunan yang  ditawarkan  per  nasabah  sampai  dengan  Rp  300.000.000.00  (disesuaikan dengan  jumlah  pinjaman  dan  jumlah  gaji  nasabah  yang  bersangkutan),  dengan jangka  waktu  angsuran  selama  1-15  tahun  (sesuai  perhitungan  pihak  bank)  atau masa  jatuh  tempo  pada  saat  usia  peminjam  mencapai  75  tahun  dan  akad  yang digunakan dalam pembiayaan ini adalah menggunakan akad jual beli/murabahah.
Data  menunjukkan  bahwa  pembiayaan  pensiun  cukup  diminati  oleh pensiunan. Hal ini dibuktikan dengan perkembangan jumlah nasabah pensiun yang melakukan pembiayaan pensiun dari tahun 2016-2018 sebagaimana dalam grafik 1 berikut.
Sumber: Bank Syariah Mandiri KC Gorontalo(diolah, 2019)
Grafik  1  diatas  menujukkan  bahwa  perkembangan  nasabah  pensiun  yang mengambil  produk  pembiayaan  pensiunan  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Gorontalo  di  tahun  2016  sebanyak  95  nasabah,  tahun  2017  naik  menjadi  238 nasabah dan tahun 2018 naik menjadi 275 nasabah sehingga hingga Januari tahun 2019  jumlah  nasabah  pensiun  mencapai  608  nasabah.    Disamping  itu,  yang menarik  untuk  dicermati  pula  adalah  fasilitas  pembiayaan  take  over  pensiunan. Data  ini  menunjukkan  bahwa  nasabah  pensiun  yang  melakukan  take  over  ke pembiayaan  BSM  Pensiun  dari  bank  konvensional  ke  Bank  Syariah  Mandiri sebesar 45% dari 608 nasabah atau sekitar 207 nasabah. Nasabah ini bersumber dari beberapa bank konvensional yang ada di Kota Gorontalo sebagaimana terlihat grafik 2 berikut.
Sumber: Bank Syariah Mandiri KC Gorontalo(diolah, 2019)
95 238 275 608 0 200 400 600 800 2016 2017 2018 TOTAL Grafik 1:
Perkembangan Nasabah Pensiun Tahun 2016-2018
Jumlah Nasabah
150 95 25 270 0 100 200 300 BRI BTPN BANK SULUT Total Nasabah Take Over Grafik 2 Jumla Nasabah Yang Melakukan Take Over dari Bank Konvensional ke BSM Kota Gorontalo Tahun 2019
Jumlah
Grafik  2  diatas  menujukkan  bahwa  sekitar  270  nasabah  (45%  dari  608 nasabah  pensiunan)  yang  melakukan  take  over  dari  bank  konvensional  yang meliputi 150 nasabah dari bank BRI, 95 nasabah dari bank BTPN, dan 25 nasabah dari  bank  SULUT  ke  bank  BSM  Kota  Gorontalo.  Artinya  bahwa  ada  perubahan paradigma nasabah dari bank konvensional sehingga mengalihkan pembiayaannya ke Bank Syariah Mandiri Cabang Gorontalo. Dan mungkin hal tersebut disebabkan oleh  beberapa  faktor  salah  satunya  adalah  faktor  margin  pembiayaan.  Terkait dengan  take  over  pembiayaan,  menurut  fatwa  DSN-MUI  adalah  pemindahan hutang  nasabah  dari  lembaga  keuangan  konvensional  ke  lembaga  keuangan syariah,  atau  dengan  kata  lain  take  over  adalah  pembiayaan  yang  timbul  sebagai akibat  dari  take  over  terhadap  transaksi  non-syariah  yang  telah  berjalan  yang dilakukan  oleh  bank  syariah  atas  permintaan  nasabah. 4 Seperti  pada  umumnya bank syariah dalam setiap kegiatan usahanya harus menggunakan prinsip syariah, pada  prakteknya  pembiayaan pensiun  di  Bank Syariah Mandiri  cabang  Gorontalo dalam  menyalurkan  dananya  hanya  menggunakan  akad  murabahah  (jual  beli), dimana  bank  berhak  memperoleh  pendapatan  (margin)  dari  nasabah  yang melakukan  pembiayaan  yakni  berupa  tambahan  yang  ditetapkan  diawal. Sedangkan  kewajiban  yang  harus  dipenuhi  nasabah  adalah  membayar  angsuran atau cicilan pokok ditambah dengan margin yang telah ditetapkan.
Dalam  beberapa  penelitian,  seperti  Hanna  Willman-Iivarinen  (2017) menjelaskan bahwa pilihan strategi pengambilan keputusan akan tergantung pada potensi  sosial  yang  dimiliki  produk 5 ,  artinya  pengetahuan  tentang  produk berdampak  atas  keputusan  pembelian  konsumen.  Pengetahuan  ini  mencakup merek,  produk,  terminologi  produk,  atribut  atau  fitur  produk,  harga,  dan kepercayaan  terhadap  produk.  Setiap  konsumen  memiliki  tingkat  pengetahuan tentang  suatu  produk  yang  berbeda.  Pengetahuan  produk  dapat  diperoleh  dari produk  itu  sendiri  maupun  dari  pengalaman  penggunaan  produk  sebelumnya, iklan,  interaksi  dengan  tenaga  penjualan,  informasi  dari  teman  atau  media,
4  Adiwarman  Karim,  Bank  Islam  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan,PT  Raja  Grafindo Persada,Jakarta, 2006, hal 248.
5  Hanna  Willman-Iivarinen  .  The  future  of  consumer  decision  making.  European Journal  of  Futures  Research,  5(14),  2017:  1  –  12.  https://doi.org/10.1007/s40309-017- 0125-5
pengambilan  keputusan  sebelumnya  atau  penggunaan  produk  dan  penarikan kembali  dari  konsumen 6 .  Penelitian  lain  menjelaskan  bahwa  menyebabkan nasabah  mengambil  keputusan  adalah  faktor  internal  dan  eksternal.  Faktor internal  antara  lain  berupa  kemudahan  persyaratan,  tidak  adanya  pinalti,  cicilan yang  murah  dan  tetap  karena  tidak  ada  bunga  yang  memberatkan  nasabah,  dan promo banking. Sedangkan faktor eksternal berupa pertimbangan keuntungan dan manfaat  produk  dalam  hal  ini,    BSM  menerapkan  sistem  margin  yang  relative murah,  suku  bunga  bank  konvensional  yang  tidak  menentu  dan  juga  karena keinginan  nasabah  untuk  mengamalkan  syariah  Islam 7 .  Demikian  juga  persepsi Nasabah dan margin pembiayaan 8 , pengetahuan nasabah, kualitas pelayanan, dan margin keuntungan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan pengambilan pembiayaan murabahah 9 .
Karenanya, penentuan tingkat margin di suatu lembaga perbankan syariah adalah  sesuatu  yang  penting  mengingat  margin  adalah  salah  satu  faktor  penentu yang  berpengaruh  terhadap  keputusan  nasabah  melakukan  pembiayaan  di lembaga  tersebut.  Jika  margin  yang  ditetapkan  terlalu  tinggi,  maka  hal  ini berpengaruh terhadap kurangnya minat nasabah untuk memutuskan mengajukan pembiayaan di lembaga tersebut, begitupun sebaliknya. Hal ini diibaratkan sesuai dengan  hukum  teori  permintaan  dalam  ekonomi  tentang  adanya  hubungan  yang bersifat negative antara tingkat harga dengan jumlah barang yang diminta. Apabila harga naik maka jumlah barang yang diminta sedikit, apabila harga rendah, maka jumlah barang yang diminta semakin meningkat.
Berdasarkan  fenomena  tersebut  diatas,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan penelitian dengan  formulasi judul adalah  Pengaruh Margin Pembiayaan terhadap
6  Maukar  Gita  Bysella;  S.L.H.V.Joyce  Lapian;  Willem  J.F.A  Tumbuan.  Analysis  The Influence Of Product Knowledge, Sale Promotion And Price Towards Consumer Purchase Decision At Meikarta Consumer In Manado. Jurnal EMBA, 6(3), 2018, Hal. 1538 – 1547 7 Rizaldy, faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya take over pembiayaan di PT Bank Syariah Mandiri KC Medan,  Universitas Sumatra Utara, 2013,hal. 87-89
8  Setiyarini  Alima,  Pengaruh  Persepsi  Nasabah  dan  Margin  terhadap  keputusan nasabah  melakukan  pengambilan  pembiayaan  murābahah  di  BMT  Bumi  Sekar  Madani, jurusan Pendidikan Akuntansi, Universitas Negri Yogyakarta, 2012, hal vi
9 Ummi Shollihah, pengaruh pengetahuan nasabah, kualitas pelayanan, dan margin keuntungan terhadap keputusan pengambilan pembiayaan murabahah pada BMT Karima Karangpandan, Jurusan Perbankan Syariah, IAIN Surakarta, 2016, hal.xiii
keputusan nasabah pensiun melakukan take over dari bank konvensional ke Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Gorontalo.  Dengan  rumusan  masalah  apakah  margin pembiayaan  berpengaruh  terhadap    keputusan  nasabah  pensiun  melakukan  take over dari Bank Konvensional ke Bank Syariah Mandiri Cabang Gorontalo?

## B. Literatur Review
Keberadaan  konstruk  margin  pembiayaan  murabaha  dan  pengambilan keputusan secara structural berada pada bangunan teori marketing. Artinya, grand teorinya  kedua  konstruk  ini  berada  pada  lingkup  teori  marketing.  Marketing (pemasaran) merupakan salah satu dari kegiatan-kegiatan pokok yang di lakukan oleh  para  pengusaha  dalam  usahanya  untuk  mempertahankan  kelangsungan hidupnya,  untuk  berkembang,  dan  mendapatkan  laba.  Berhasil  tidaknya  dalam pencapaian  tujuan  bisnis  tergantung pada  keahlian mereka di  bidang pemasaran, produksi,  keuangan,  maupun  bidang  lain.  Selain  itu  juga  tergantung  pada kemampuan  mereka  untuk  mengkombinasikan  fungsi-fungsi  tersebut  agar organisasi dapat berjalan lancar.
William  J.  Stanton  menyatakan  bahwa  Pemasaran  adalah  suatu  sistem kesuluruhan  dari  kegiatan-kegiatan  bisnis  yang  di  tujukan  untuk  merencanakan, menentukan  harga,  mempromosikan  dan  mendistribusikan  barang  dan  jasa  yang memuaskan kebutuhan baik kepada pembeli yang ada maupun pembeli potensial. Jadi,  kita  meninjau  pemasaran  sebagai  suatu  sistem  dari  kegiatan-kegiatan  yang saling  berhubungan,  di  tujukan  untuk  merencanakan,  menentukan  harga, mempromosikan,  dan  mendistribusikan  barang  dan  jasa  kepada  kelompok pembeli.
Kegiatan-kegiatan  tersebut  beroperasi  di  dalam  suatu  lingkungan  yang  di batasi  oleh  sumber-sumber  dari  perusahaan  itu  sendiri.  Pada  umumnya,  dalam pemasaran  perusahaan  berusaha  menghasilkan  laba  dari  penjualan  barang  dan jasa  yang  diciptakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  pembeli.  Namun  demikian, pemasaran  juga  di  lakukan  untuk  mengembangkan,  mempromosikan,  dan mendistribusikan program-program dan jasa yang di sponsori oleh organisasi non-
laba. 10 Meskipun  perusahaan  mempunyai  beberapa  tujuan  yang  sama,  tetapi strategi  yang  di  tempuhnya  dapat  berbedabeda.  Pada  pokoknya,  strategi  ini  di tempuh berdasarkan satu tujuan. Dalam pemasaran, strategi yang di tempuh oleh lembaga  keuangan  dapat  terdiri  atas  3  tahap,  yaitu: pertama, memilih  konsumen yang  di  tuju. Kedua, mengidentifikasikan  keinginan  mereka. Ketiga, menentukan marketing mix. 11
Peter  Drucker,  seorang  ahli  teori  manajemen  terkemuka,  mengarahkan pemasaran  dengan  asumsi  bahwa  orang  akan  selalu  ada  kebutuhan  penjualan. Tujuan  pemasaran  harus  dipahami  bukan  untuk  memperluas  penjualan  hingga kemana-mana  tetapi  tujuan  pemasaran  adalah  mengetahui  dan  memahami pelanggan sedemikian rupa sehingga produk atau jasa itu cocok dengan pelanggan. Idealnya pemasaran hendaknya menghasilkan seorang pelanggan yang siap untuk membeli.  Semua  yang  di  butuhkan  selanjutnya  adalah  menyediakan  produk  atau jasa itu. 12 Philip Kotler menjelaskan bahwa pemasaran adalah suatu proses sosial dan  manajerial  dimana  individu  dan  kelompok  memperoleh  apa  yang  mereka butuhkan  dan  inginkan  dengan  cara  menciptakan  serta  mempertukarkan  nilai produk  dengan  pihak  lain.  Dengan  demikian,  pemasaran  adalah  usaha  untuk memenuhi keinginan dan kebutuhan konsumen melalui penciptaan suatu produk, baik  barang  maupun  jasa  yang  kemudian  di  beli  oleh  mereka  yang  memiliki kebutuhan melalui suatu pertukaran. 13
Salah  satu  konsep  utama  dalam  pemasaran  modern  adalah  bauran pemasaran (marketing  mix) yang  diperkenalkan  pertama  kali  pada  tahun  1953 oleh Neil Borden, yang kemudian E Jerome McCarthy (1960) mengusulkan empat elemen  Marketing  Mix  (Bauran  Pemasaran)  yang  disingkat  empat  P  yaitu:  (1) Product  (produk)  merupakan  barang  atau  jasa  yang  di  produksi  oleh  industri manufaktur  atau  industri  jasa.  (2)  Price  (harga)  merupakan  besaran  yang  di bayarkan  oleh  konsumen  untuk  suatu  produk  (barang/jasa).  (3)  Promotion
10 Basu swastha dan Irawan, Menejemen Pemasaran Modern, Yogyakarta: Liberty Offset, 2008, hlm.5 11 Ibid, hlm.61 12 Philip Kotler dan Kevin Lane Keller, Manajemen Pemasaran edisi 12, PT Indeks, 2009
13 Kasmir, Kewirausahaan, PT Raja Grafindo Persada, 2006
(promosi)  mewakili  semua  bentuk  komunikasi  yang  di  gunakan  oleh  pemasar dalam  mengkomunikasikan  produknya  di  pasar.  (4)  Place  (tempat)  merupakan cara  memperoleh  produk  atau  bagaimana  mengakses  produk  oleh  konsumen. 14 Menurut  Cortyard  bauran  pemasaran  adalah  kombinasi  unik  dari  produk/jasa, harga,  promosi,  dan  strategi  distribusi  yang  di  rancang  untuk  menjangkau  pasar sasaran tertentu. 15
Bangunan teori marketing diatas sesungguhnya berorientasi pada pembeli sebagai  konsumen  atau  nasabah  yang  menggunakan  produk    yang  dikeluarkan oleh  produsen  dalam  hal  ini  adalah  produk  pembiayaan  murabaha  yang dikeluarkan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri.  Maka  keberadaan  konsep  pengambilan keputusan  oleh  pembeli  atau  konsumen  atau  nasabah  dan  margine  pembiayaan murabaha sebagai produk merupakan konsep terkecil dari grand teori marketing. Berikut ini dijelaskan dua konsep tersebut berdasarkan kerangka teoritik.

## 1. Pengambilan Keputusan
Beberapa literatur menjelaskan bahwa pengambilan keputusan dihadapkan pada  dua  pilihan  atau  lebih  dan  harus  memilih  satu  diantaranya.  Untuk  memiliki salah satu pilihan tersebut pasti akan ada keputusan yang diambil. George R.Terry menjelaskan  bahwa  pengambilan  keputusan  merupakan  pemilihan  alternatif perilaku  tertentu  dari  dua  atau  lebih  alternatif  yang  ada. 16 Sedangkan    James A.F.Stoner  menjelaskan  bahwa  pengambilan  keputusan  adalah  proses  yang digunakan untuk memilih suatu tindakan sebagai cara pemecahan masalah.
Beberapa  kerangka  teoritis  yang  terkait  dengan  pengambilan  keputusan konsumen, misalnya  teori  Keputusan, psikologi  konsumen, teori  Merek, dan teori manajemen  suasana  hati  (Zillman),  Biaya  berpikir  (Shugan),  Teori  tujuan keputusan  dan  heuristik  (Bettman),  Teori  diri  yang  diperluas  (Belk),  dan  Teori barang  dan  identitas  (Gosling).  Namun  pada  kajian  literature  penelitian  ini  akan mengurai  pola  pengambilan  keputusan  yang  dikemukakan  oleh  peneliti  seperti
14  Vincent  Gaspersz,  All-in-one  Marketing  Excellence,  Bogor:  Vinchristo Publication, 2012, hlm.78
15  Carl  McDaniel  dan  Roger  Gates,  Riset  Pemasaran  Kontemporer,  Jakarta: Salemba Empat, 2001
16  Ibnu  Syamsi,  Pengambilan  keputusan  dan  Sistem  Informasi,  Jakarta:  Bumi Aksara, 2000, hal. 5
Gastrein  &  Teufel  (2014)  dalam  penelitiannya  menunjukkan  bahwa  pola pengambilan  keputusan  konsumen  bergantung  pada  pola  probabilitas  dan keuntungan  atau  kerugian  dari  hasil  yang  dirasakan.  Hasil  tersebut  bergantung pada nilai konsumen, keamanan pasokan, bukan pada faktor ekonomi.  Konsumen berperilaku dengan cara yang menghindari risiko pada saat tertentu dan mencari resiko  pada  saat  mengalami  kelangkaan.  Menurutnya,  pola  ini  tidak  dapat digeneralisasi untuk semua keputusan konsumen 17 . McAfee (2010) mengungkapkan  bahwa  keinginan  pengambilan  keputusan  oleh  konsumen didasarkan  pada  basis  bukti  bukan  didasarkan  pada  intuisi 18 .  Demikian  pula teoritis  seperti  Tversky  &  Kahneman 19 ,  Bettman  et  al 20 menjelaskan  bahwa langkah-langkah  dalam  proses  pemilihan  keputusan  diawali  dengan  adanya kebutuhan  akan  sesuatu,  motif.  Setelah  kebutuhan  ditetapkan,  ada  satu  set alternatif  yang  disebut  set  kesempatan.  Biasanya,  set  kesempatan  terlalu  besar untuk  diperiksa,  sehingga  orang  membatasi  ukurannya  pada  set  pertimbangan. Setelah  mengevaluasi  manfaat  dan  biaya  dari  alternatif  dalam  set  pertimbangan, pilihan perlu dilakukan.
Selain  konsepsi  teoritis  pegambilan  keputusan  diatas,  terdapat  pula beberapa  heuristik 21 biasanya  digunakan,  baik  dengan  cara  disengaja  maupun secara  otomatis,  bahkan  tanpa  kita  sadari 22 .  Hanya  saja  penggunaan  hereustik tersebut memiliki pandangan yang berbeda-beda oleh para peneliti. Simon (1955) berpendapat  bahwa  kapasitas  manusia  yang  terbatas  dan  informasi  yang  tidak
17 Gastrein M, Teufel S (2014) The changing decision patterns of the consumer in a decentralized smart grid European energy market (EEM). 11th international conference on the IEEE, 2014
18 McAfee A (2010) The future of decision making: less intuition, More Evidence. Harvard Business Review, January 07
19 Tversky A, Kahnemann D (1981) The framing of decision and the psychology of choice. Science 211:453–458
20  Bettman  JR,  Luce  MF,  Payne  JW  (1998)  Constructive  consumer  choice processes.
Journal of Consumer Research, 25(3): 187–217,
https://doi.org/10.1086/209535
21  Heuristik  adalah  metode  penyederhanaan  proses  keputusan  dengan menghilangkan  dan  mengabaikan  beberapa  informasi  dan  hanya  memperhatikan  aspek- aspek alternatif tertentu.
22 Shane F (2002) Automated choice heuristics. In: Gilovich T, Griffin D, Kahneman D (eds) Heuristics and biases: the psychology of intuitive judgment. Cambridge University press, Cambridge, pp 548–558
sempurna  membuat  orang  menerima  solusi  yang  cukup  baik  daripada  mencari solusi  yang  optimal 23 .  Sedangkan  Payne,  Bettman  &  Johnson  (1993)  berpendapat bahwa orang menyesuaikan strategi pengambilan keputusan mereka dengan tugas keputusan  yang  ada 24 .  Artinya,  orang  menggunakan  heuristik  dengan  seksama untuk  menghindari  usaha  ketika  pilihannya  tidak  penting.  Berbeda  dengan Kahneman  &  Tversky 25 bahwa  orang  yang  menggunakan  heuristik  dalam pengambilan  keputusan  dapat  menimbulkan  bias,  yaitu  kesalahan  sistematis dibandingkan  dengan  pengambilan  keputusan  rasional.  Sementara  Gigerenzer  & Todd 26 sama  sekali  berbeda  pandangan  dengan  Kahneman  &  Tversky  tentang kebaikan  heuristik.  Kahneman  &  Tversky  menunjukkan  masalah  dan  bias, sementara  Gigerenzer  &  Todd  menunjukkan  kecerdikan  heuristik.  Walaupun terdapat  perbedaan,  tetapi  nampaknya  hampir  semua  peneliti  setuju  bahwa strategi pengambilan keputusan dengan metode heuristik adalah tergantung pada preferensi  pribadi  dan  konteks  keputusan.  Beberapa  heuristik  yang  dimaksud adalah:
a) Heuristik  yang  memuaskan: Seseorang  mempertimbangkan  alternatif  satu per  satu,  sesuai  urutannya  atau  muncul  dalam  pikiran 27 .  Alternatif  di pilihan  yang  memuaskan.  Jika  tidak  ada  yang  lolos  evaluasi,  persyaratan mungkin sedikit rileks dan proses akan mulai lagi.
b) Heuristik  leksikografis: Fitur  yang  paling  penting  akan  dipilih  terlebih dahulu dan alternatifnya akan diberi peringkat yang sesuai 28 , misalnya yang
23 Simon HA (1955) A behavioural model of rational choice. The Quarterly Journal of Economics, 69:99–111, https://doi.org/10.2307/1884852
24  Payne  JW,  Bettman  JR,  Johnson  EJ  (1993)  The  adaptive  decision  maker. Cambridge University Press, Cambridge
25  Tversky  A,  Kahneman  D  (1974)  Judgment  under  uncertainty:  heuristics  and biases. Science 185(4157):1124–1131
26 Gigerenzer G, Todd PM (1999) Fast and frugal heuristics: the adaptive toolbox. In:  Gigerenzer  G,  Todd  PM,  ABC  Research  Group  (eds)  Simple  heuristics  that  make  us smart. Oxford University Press, Oxford, pp 3–34
27 Simon HA (1955) A behavioural model of rational choice. Q J Econ 69:99–111 28  Bettman  JR,  Johnson  EJ,  Payne  JW  (1991)  Consumer  decision  making.  In: Robertson  TS,  Kassarjian  HH  (eds)  Handbook  of  consumer  behavior.  Prentice-Hall,  New Jersey, pp 50–84Return to ref 17 in article
termurah, tercepat, paling dapat dipercaya, dll. Heuristik ini kadang-kadang disebut heuristik satu-alasan 29 atau heuristik yang paling baik 30 .
c) Menghilangkan dengan aspek heuristik: Pertama, konsumen mempertimbangkan aspek yang paling penting dan kemudian menghilangkan  alternatif  di  bawah  tingkat  batas 31 .  Kemudian  mereka mengalihkan  perhatian  mereka  ke  fitur  terpenting  kedua  dan  mengulangi prosesnya  sampai  hanya  satu  alternatif  yang  tersisa.  Metode  ini menggabungkan unsur-unsur dari strategi leksikografis dan kepuasan.
d) Frekuensi  heuristik  fitur  baik  dan  buruk: Pembuat  keputusan  membuat daftar  atribut  baik  dan  buruk  dari  setiap  alternatif  dan  kemudian menghitung jumlahnya. Jumlah atribut buruk dikurangi dari yang baik dan alternatif  dengan  skor  tertinggi  akan  dipilih.  Pembuat  keputusan  perlu memutuskan  tingkat  cutoff,  memisahkan  atribut  yang  baik  dari  yang buruk 32 .
e) Heuristik bobot yang sama: Setiap atribut diberi nilai, semua nilai alternatif ditambahkan,  dan  skor  tertinggi  menang.  Metode  ini  tidak  memisahkan atribut menjadi penting / tidak penting atau baik / buruk. Metode semacam ini digunakan dalam evaluasi kelas sekolah atau pada kuesioner skala likert, dengan skor rata-rata terbaik akan dipilih 33 .
Pilihan  strategi  keputusan  sangat  penting  karena  menentukan  apa  yang akan  dipilih.  Misalnya,  jika  saya  memilih  pengisi  daya  perjalanan  untuk  ponsel saya,  saya  dapat  memilih  warna  (intuitif)  atau  harga  (leksikografis),  atau  saya
29 Gigerenzer G, Todd PM (1999) Fast and frugal heuristics: the adaptive toolbox. In:  Gigerenzer  G,  Todd  PM,  ABC  Research  Group  (eds)  Simple  heuristics  that  make  us smart. Oxford University Press, Oxford, pp 3–34
30  Gigerenzer  G,  Czerlinski  J,  Martignon  L  (2002)  How  good  are  fast  and  frugal heuristics?  In:  Gilovich  T,  Griffin  D,  Kahneman  D  (eds)  Heuristics  and  biases:  the psychology of intuitive judgment. Cambridge University press, Cambridge, pp 559–580
31  Tversky  A  (1972)  Elimination  by  aspects:  a  theory  of  choice.  Psychol  Rev 79:281–299
32  Bettman  JR,  Johnson  EJ,  Payne  JW  (1991)  Consumer  decision  making.  In: Robertson  TS,  Kassarjian  HH  (eds)  Handbook  of  consumer  behavior.  Prentice-Hall,  New Jersey, pp 50–84
33  Bettman  JR,  Johnson  EJ,  Payne  JW  (1991)  Consumer  decision  making.  In: Robertson  TS,  Kassarjian  HH  (eds)  Handbook  of  consumer  behavior.  Prentice-Hall,  New Jersey, pp 50–84
dapat  mempertimbangkan  harga,  kapasitas  baterai,  warna,  merek,  dll.,  Memberi setiap  fitur  nilai  tambah  atau  minus  (frekuensi  fitur  baik  dan  buruk  heuristik). Dengan preferensi yang sama, opsi yang sama dan alternatif yang sama, pilihannya berbeda berdasarkan pilihan strategi keputusan. 34
Terlepas  dari  beberapa  pilihan  strategi  keputusan  diatas,  bahwa sesungguhnya inti pengambilan keputusan konsumen adalah proses pengitegrasian  yang  mengkombinasikan  pengetahuan  untuk  mengevaluasi  dua perilaku alternatif atau lebih dan memilih salah satu diantaranya. Kemudian hasil dari  proses  pengintegrasian  tersebut  adalah  suatu  pilihan  yang  disajikan  secara kongnitif  sebagai  keinginan  berperilaku.  Prilaku  keputusan  itu  digambarkan  ke dalam empat perspektif model manusia, yaitu manusia ekonomi ( economic man ), manusia  pasif  ( passive  man ),  manusia  kognitif  ( cognitive  man )  dan  manusia emosional  ( emotional man ). Manusia ekonomi merupakan individu yang dianggap rasional  dalam  membuat  keputusan.  Maka  agar  dapat  berpikir  secara  rasional, seorang  individu  harus  dapat  menyadari  berbagai  alternative  produk  yang tersedia.  Manusia  Pasif  digambarkan  sebagai  individu  yang  mementingkan  diri sendiri  dan  menerima  berbagai  macam  promosi  yang  ditawarkan  pemasar. Manusia  kognitif  digambarkan  sebagai  konsumen  yang  merupakan  individu  yang berpikir  untuk  memecahkan  masalah.  Sedangkan  manusia  emosional menggambarkan  konsumen  sebagai  individu  yang  memiliki  perasaan  mendalam dan  emosi  yang  mempengaruhi  pembelian  atau  kepemilikan  barang-barang tertentu. 35
Menurut  Pride  dan  Ferrell,  ada  tiga  kelompok  faktor-faktor  yang  dapat mempengaruhi  perilaku  konsumen  untuk  dapat  memutuskan  keputusan pembelian 36 ,  yaitu  pertama,  factor  pribadi  yang  terdiri  dari  faktor  demografi, situasional,  tingkat  keterlibatan;  kedua,  faktor  psikologis  yang  meliputi  motif, persepsi,  kemampuan  dan  pengetahuan,  sikap,  dan  kepribadian;  Ketiga,  Faktor
34 Hanna Willman-Iivarinen . The future of consumer decision making. European Journal of Futures Research, 5(14), 2017
35  Etta  Mamang  Sangadji  dan  Sopiah,  Perilaku  Konsumen  (Pendekatan  Praktis  : Himpunan Jurnal Penelitian), Penerbit Andi, Jakarta, 2013, hal. 121-122
36  Etta  Mamang  Sangadji  dan  Sopiah,  Perilaku  Konsumen  (Pendekatan  Praktis  : Himpunan Jurnal Penelitian), Penerbit Andi, Jakarta, 2013, hal. hal. 335 – 337
Sosial  yang  meliputi  faktor  peran  dan  pengaruh  keluarga,  kelompok  referensi, kelas sosial, dan faktor budaya dan Sub budaya.

## 2. Margin Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan murabaha adalah salah satu produk yang ditawarkan lembaga perbankan  syariah  pada  umumnya    dengan  sistem  margin  kepada  pembeli  atau konsumen.  Dalam  literature  penelitian  Anggadini  (2019) 37 yang  mengutip penjelasan seperti Muhammad (2005) bahwa pembiayaan murabahah adalah bank sebagai  penjual  dan  nasabah  sebagai  pembeli  dimana  barang  diserahkan  dengan segera  dan  pembayaran  dilakukan  secara  tangguh;  Adiwarman  Karim  (2006) bahwa  pembiayaan  murabaha  adalah  transaksi  jual  beli  diamana  pihak  bank syari’ah bertindak sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli dengan harga jual dari  bank    dan  harga  beli  dari  pemasok  ditambah  keuntungan  dalam  presentase tertentu bagi bank syari’ah sesuai kesepakatan; dan Karnaen Perwata Atmadja dan Muhammad  Syafe’i  Antonio  (2004),  pembiayaan  murabahah  adalah  pembiayaan yang diberikan kepada nasabah dalam rangka pemenuhan keutuhan produksi. Jadi, berdasarkan  penjelasan  dari  beberapa  teoritis  tersebut  disimpulkan  bahwa pembiayaan  murabahah  merupakan  pembiayaan  dengan  sistem  jual  beli  yang harga  jualnya  di  tambah  keuntungan  dan  pembayarannya  dilakukan  dengan tangguh. Lalu, bagaimana dengan margin?
Margin digunakan agar terjadinya keadilan dalam memperoleh keuntungan baik  pihak  mitra  maupun  pihak  lembaga.  Karim  (2010)  menjelaskan  bahwa margin  keuntungan  adalah  persentase  tertentu  yang  ditetapkan  pertahun perhitungan  margin  keuntungan  secara  harian,  maka  jumlah  hari  dalam  setahun ditetapkan  360  hari,  perhitungan  margin  keuntungan  secara  bulanan,  maka setahun  ditetapkan  12  bulan 38 .  Margin  keuntungan  tersebut  merupakan  tingkat keuntungan  yang  diperoleh  dari  harga  jual  objek  murabahah  yang  ditawarkan perbankan syariah kepada nasabahnya. 39
37 Sri  Dewi  Anggadini,    Penerapan  Margin  Pembiayaan  Murabahah  Pada  Bmt  As- Salam Pacet – Cianjur, Majalah Ilmiah UNIKOM, 2019, 9(2):  187-198 38 Adiwarman Karim, Bank Islam : Analisis Fikih dan Keuangan,  Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2010, hal. 280
39 Hastuti  Olivia,  Dika  Fadillah  Tanjung,  Sugianto.  Pengaruh  Margin  Keuntungan dan Biaya Administrasi Terhadap Minat Nasabah Pembiayaan KPR Syariah Pada PT Bank
Dalam praktik perbankan, biasanya margin dihitung dengan menggunakan metode anuitas, makin lama jangka waktu pembiayaan maka makin besar margin yang  dikenakan  pada  nasabah.  Dalam  diskusi  ekonomi  syariah,  pembolehan konsep  tersebut  dikarenakan  konsep  anuitas  hanya  digunakan  sebagai  dasar perhitungan  margin.  Setelah  margin  ditetapkan,  nilai  margin  tersebut  bersifat tetap  dan  tidak  berubah  kendati  terjadi  keterlambatan  pembayaran  oleh nasabah 40 .  Proses  penetapan  margine  khusunya  pembiayaan  murabaha  menurut Wiroso  (2005) 41 ,  dapat  dilakukan  dengan  dua  pendekatan. Pertama adalah pendekatan  tukang  sayur.  Objek  yang  diperjual  belikan  dalam  transaksi  jual  beli murabahah adalah komoditi. Sebagai penjual, bank syariah menawarkan harga jual berdasarkan  harga  pokok  yang  telah  diinformasikan  dengan  jujur  ditambah dengan  keuntungan  yang  diharapkan  dari  nasabah  selaku  pembeli.  Selanjutnya pembeli  melakukan  negosiasi  atau  tawar  menawar  sebesar  harga  pokok  barang ditambah dengan keuntungan yang diinginkannya. Kedua adalah lending rate bank konvensional (menggunakan persentase). Pendekatan ini dipergunakan oleh bank syariah  dalam  menentukan  margin,  namun  data  atau  komponen-komponen  yang digunakan  dalam  proses  menghasilkan  persentase  keuntungan  berbeda  dengan bank  konvensional.  Data  atau  komponenkomponen  tersebut  antara  lain:  (a). Ekspektasi  bagi  hasil,  menggunakan  data  rata-rata  bagi  hasil  yang  lalu,  yang diberikan bank syariah kepada pemilik dana ditambah dengan kenaikan yang akan diharapkan dan lebih akurat apabila  data  ini merupakan gabungan rata-rata  bagi hasil beberapa bank; (b). Overhead Cost, merupakan rata-rata beban overhead riil yang  lalu,  yang  meliputi  antara  lain  beban  promosi,  beban  administrasi,  beban personalia, dan beban ini tidak termasuk bagi hasil yang dibayar kepada nasabah; (c). Keuntungan, merupakan keuntungan normal dan layak diharapkan oleh bank syariah,  dan  keuntungan  ini  bukan  spread  seperti  yang  dilakukan  bank konvensional;  (d).  Premi  resiko,  jika  risk  cost  ini  untuk  menutup  kegagalan
Sumut  Syariah  Cabang  Pembantu  Binjai, Seminar  Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains (SAINTEKS), 2/2020, hal. 521 - 529
40  Rizal  Yaya,  Akuntansi  Perbankan  Syariah,  Jakarta  :  Salemba  Empat,  2016, hal. 167
41 Nur  Fitriana  Hamsyi,  Analisis  Penentuan  Margin  Pembiayaan  Murabahah  pada PT.  Bank  Syariah  X  Cabang  Pontianak, Jurnal  Ekonomi  Bisnis  dan  Kewirausahaan, 6(3), 2017, 175-186
nasabah  yang  tidak  membayar,  maka  nasabah  yang  lancar  harus  dikembalikan (bukan sebagai pendapatan bank syariah).
Sedangkan menurut otoritas jasa keuangan penetapan margine pembiayaan murabaha  adalah:  (a).  Margin  jual  Murabahah  merupakan  tingkat  keuntungan yang  diharapkan (expected  yield) oleh  lembaga  keuangan  syariah.  (b).  Margin (mark  up  price) ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  antara  lembaga  keuangan syariah  dan  Nasabah.  (c).  Margin  dinyatakan  dalam  bentuk  nominal  atau persentase tertentu dari Harga Pokok lembaga keuangan syariah. (d). Perhitungan Margin  dapat  mengacu  pada  tingkat  imbalan  yang  berlaku  umum  pada  pasar keuangan  dengan  mempertimbangkan  ekspektasi  biaya  dana,  risk  premium  dan tingkat  keuntungan  (e).  Margin  tidak  boleh  bertambah  sepanjang  masa pembiayaan setelah kontrak disepakati dan ditandatangani kedua belah pihak. (f). Lembaga  keuangan  syariah  dapat  memberikan  potongan  margin  Murabahah sepanjang tidak menjadi kewajiban Bank yang tertuang dalam perjanjian. 42
Sementara  dalam  hal  pertimbangan    penetapan  margine  pembiayaan murabaha  menurut  Karim  (2010)  dapat  dilakukan  dengan  beberapa  komponen- komponen  yaity:  (1)  Direct  Competitor’s  Market  Rate  (DCMR),  yaitu  merupakan tingkat  margin    rata-rata  beberapa  bank  syariah  atau  tingkat  margin  rata-rata perbankan  syariah,  atau  ditetapkan  dalam  rapat  asset  and  liability  committee (ALCO); (2) Indirect Competitor’s Market Rate (ICMR), yaitu tingkat rata-rata suku bunga  perbankan  konvensional;  (3)  Expected  Competitive  Return  for  Investors (ECRI), yaitu target bagi hasil kompetitif yang diharapkan dapat diberikan kepada dana  pihak  ketiga;  (4)  Acquiring  cost,  adalah  biaya  yang  dikeluarkan  oleh  bank yang  langsung  terkait  dengan  upaya  untuk  memperoleh  dana  pihak  ketiga;  (5) Overhead  cost,  adalah  biaya  tidak  langsung  yang  dikeluarkan  oleh  bank  terkait dengan upaya untuk memperoleh dana pihak ketiga 43 .
42 Lukman  Haryoso,  Penerapan  Prinsip  Pembiayaan  Syariah  (Murabahah)  Pada BMT Bina Usaha Di Kabupaten Semarang, Jurnal Law and Justice, 2(1), April 2017, 79 - 89
43 Nur  Fitriana  Hamsyi,  Analisis  Penentuan  Margin  Pembiayaan  Murabahah  pada PT.  Bank  Syariah  X  Cabang  Pontianak, Jurnal  Ekonomi  Bisnis  dan  Kewirausahaan, 6(3), 2017, 175-186

## 3. Hubungan Margin Pembiayaan dengan Pengambilan Keputusan
Hubungan  variabel  margine  pembiayaan  dengan  pengambilan  keputusan secara  integral  berada  pada  bangunan  teori  marketing.  Artinya,  grand  teorinya kedua  konstruk  ini  berada  pada  lingkup  teori  marketing.  Sesngguhnya,  teori marketing  berorientasi  pada  pembeli  sebagai  konsumen  atau  nasabah  yang menggunakan  produk    yang  dikeluarkan  oleh  produsen  dalam  hal  ini  adalah produk pembiayaan murabaha yang dikeluarkan oleh Bank Syariah Mandiri. Maka keberadaan  konsep  pengambilan  keputusan  oleh  pembeli  atau  konsumen  atau nasabah  dan  margine  pembiayaan  murabaha  sebagai  produk  merupakan  konsep terkecil dari grand teori marketing.
Berikut  ini  dijelaskan    hubungan  dua  konsep  tersebut  berdasarkan penelusuran literature. Konsep tentang margin dalam konsepsi teoritiknya adalah keuntungan  yang  mendapat  kesepakatan  dari  akad  murabaha.  Akad  murabaha adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli 44 . Penetapan keuntungan dari harga  jual  sejumlah  tertentu  dangan  mempertimbangkan  keuntungan  yang  akan diambil,  biaya-biaya  yang  ditanggung  termasuk  antisipasi  timbulnya  kemacetan dan jangka waktu pengembalian 45 . Konsepsi margin pembiayaan dalam beberapa penelitian diukur melaui dimensi komposisi pendanaan, tingkat persaingan, resiko pembiayaan,  jenis  nasabah,  dan  tingkat  keuntungan  yang  diharapkan.  Dimensi inilah  yang  memungkinkan  menjadi  alasan  para  nasabah  untuk  memutuskan memilih produk pada lembaga tertentu seperti perbankan syariah. Demikian juga keputusan  melakukan  take  over  diukur  melaui  faktor  Pribadi  (faktor  demografi, situasional, tingkat keterlibatan), Faktor Psikologis (motif, persepsi, pengetahuan, sikap, kepribadian), dan faktor sosial (keluarga, referensi, kelas social, budaya).
Beberapa  penelitian  menjelaskan,  seperti  Hastuti  Olivia,  Dika  Fadillah Tanjung,  Sugianto  (2020)  membuktikan  bahwa    margin  keuntungan  dan  biaya administrasi  secara  bersamaan  berpengaruh  secara  simultan  terhadap  minat
44  Karim  (2008)  dalam  Abdul  Rachman  dan  Erik  Pratama,  Penetapan  Margin Dalam Pembiayaan Murabahah, Islaminomic, Vol. 7 No. 2, Agustus 2016, hal. 18
45  Faturrahman  Djamil  (2012)  dalam  Abdul  Rachman  dan  Erik  Pratama, Penetapan  Margin  Dalam  Pembiayaan  Murabahah,  Islaminomic,  Vol.  7  No.  2,  Agustus 2016, hal. 18
nasabah  pembiayaan 46 .  Sementara  minat  menjadi  nasabah  menurut  Sumantri (2014)  memiliki  pengaruh  positif  terhadap  keputusan  menjadi  nasabah 47 . Disamping  itu,  Rika  Yulianti,  Marijati  Sangen  &  A.  Rifani,  (2016)  dalam penelitiannya  membuktikan  bahwa  nilai-nilai  agama,  kualitas  layanan,  promosi, kepercayaan 48 ,  dan  pengetahuan  tentang  produk 49 berpengaruh  signifikan terhadap  keputusan  menjadi  nasabah  Bank  Syariah.  Lebih  lanjut  ,  Ida  nurleli (2017) 50 menjelaskan  bahwa  meskipun  pengambilan  keputusan  selanjutnya adalah  memilih  produk  yang  sesuai  dengan  kebutuhan,  namun  pengetahuan tentang  produk  seperti  jenis,  operasional  dan  kesyar’iannya  tetap  menjadi pengaruh pertimbangan nasabah.  Selain itu Kotler (2002) mengungkapkan bahwa salah  satu  faktor  yang  mempengaruhi  konsumen  (nasabah)  dalam  mengambil keputusan  adalah  harga.  Harga  disini  menyangkut  sistem  pembiayaan  yang dilakukan oleh bank syariah dalam hal ini margin pembiayaan. 51
Konsep  hubungan  antar  variable  margin  pembiayaan  murabaha  terhadap keputusan melakukan take over dari bank konvensional ke bank syariah digambar dalam bentuk skematik sebagaimana berikut:
46 Hastuti  Olivia,  Dika  Fadillah  Tanjung,  Sugianto.  Pengaruh  Margin  Keuntungan dan Biaya Administrasi Terhadap Minat Nasabah Pembiayaan Kpr Syariah Pada PT Bank Sumut  Syariah  Cabang  Pembantu  Binjai, Seminar  Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains (SAINTEKS), 2/2020, hal. 521 - 529
47 Bagja  Sumantri,  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Dan  Produk  Pembiayaan Terhadap  Minat  Dan  Keputusan  Menjadi  Nasabah  Di  Bank  Syariah,  Jurnal  Economica, 10(2), 2014: 141 - 147
48 Rika Yulianti, Marijati Sangen & A. Rifani, Pengaruh Nilai-Nilai Agama, Kualitas Layanan, Promosi, Dan Kepercayaan Terhadap Keputusan Menjadi Nasabah Bank Syariah Di Banjarmasin, Jurnal Wawasan Manajemen , 4(2), 2016:127-138 49 Ida  Nurleli,  Pengaruh  Faktor  Budaya,  Psikologi,  Pelayanan,  Promosi  Dan Pengetahuan Tentang Produk Terhadap Keputusan Nasabah Memilih Bprs Di Banyumas, Islamadina: Jurna Pemikiran Islam, XVIII(2), 2017 : 75-106
50 Ida  Nurleli,  Pengaruh  Faktor  Budaya,  Psikologi,  Pelayanan,  Promosi  Dan Pengetahuan Tentang Produk Terhadap Keputusan Nasabah Memilih Bprs Di Banyumas, Islamadina: Jurna Pemikiran Islam, XVIII(2), 2017 : 75-106
51 Bagja  Sumantri,  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Dan  Produk  Pembiayaan Terhadap  Minat  Dan  Keputusan  Menjadi  Nasabah  Di  Bank  Syariah,  Jurnal  Economica, 10(2), 2014: 141 - 147
Gambar 2.4 Kerangka Konseptual Penelitian
Kerangka  konseptual  penelitian  diatas  menggambarkan  perilaku  nasabah dalam  keputusan  melakukan  take  over.  Faktor  margine  pembiayaan  murabaha diprediksi  yang  mendasari  keputusan  nasabah  pensiunan  untuk  melakukan  take over pembiayaan dari bank konvensional ke bank syariah ditentukan berdasarkan penelitian  sebelumnya  dan  teori  yang  relevan.  Kedua  varaibel  dalam  kerangka konseptual  diatas  secara  tidak  langsung  merupakan  turunan  yang  dibentuk  dari marketing mix oleh Philip Kotler (2001) 52 . Dalam penelitian ini, hubungan  faktor margine  pembiayaan  murabaha  dengan  keputusan  nasabah  didasarkan  pada beberapa riset diataranya Aini (2015) 53 ; Zainudin, Hamja, Rustiana (2016) 54 ; Bagja Sumantri (2014) 55 ;  Hastuti Olivia, Dika Fadillah Tanjung, Sugianto (2020) 56 ; Rika
52 Philip Kotler . Marketing Management. Pretince Hall Inc, 2001, hal. 26
53 Aisyah  Nur  Aini, Pengaruh  Tingkat  Margin  Terhadap  Keputusan  Pengambilan Pembiayaan  Murabahah  Di  BMT  UGT  Sidogiri  Caabang  Waru  Sidoarjo. Jurnal  eL-Qist, 05(01), 2015: 322-341
54 Zulkifli Zainuddin,  Yahya Hamja,  Siti Hamidah Rustiana, Analisis Faktor Dalam Pengambilan Keputusan Nasabah Memilih Produk Pembiayaan Perbankan Syariah (Studi Kasus  Pada  Pt  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Ciputat), Jurnal  Keuangan  dan  Perbankan, 13(1), Desember 2016: 55 - 76
55 Bagja  Sumantri,  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Dan  Produk  Pembiayaan Terhadap  Minat  Dan  Keputusan  Menjadi  Nasabah  Di  Bank  Syariah,  Jurnal  Economica, 10(2), 2014: 141 - 147
56 Hastuti  Olivia,  Dika  Fadillah  Tanjung,  Sugianto.  Pengaruh  Margin  Keuntungan dan Biaya Administrasi Terhadap Minat Nasabah Pembiayaan Kpr Syariah Pada PT Bank Sumut  Syariah  Cabang  Pembantu  Binjai, Seminar  Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains (SAINTEKS), 2/2020, hal. 521 - 529

## Keputusan Nasabah To
Take Over  (Y) - Faktor Pribadi (factor demografi, situasional, tingkat keterlibatan)
- Faktor Psikologis (Motif,
persepsi, pengetahuan, sikap, kepribadian,
- Faktor Sosial (keluarga, referensi, kelas social, budaya) Margine Pembiayaan Murabaha (X)
- Komposisi pendanaan
- Tingkat persaingan
- Resiko pembiayaan
- Jenis nasabah
- Kondisi perekonomian
- Tingkat keuntungan yang diharapkan
Yulianti,  Marijati  Sangen  &  A.  Rifani,  (2016) 57 ;  Ida  nurleli  (2017) 58 ,  Pride  dan Ferrell (2013) 59 .  Dengan berdasar pada kerangka konseptual tersebut diatas yang didukung  oleh  beberapa  hasil  riset  sebelumnya,  maka  dihipotesiskan  bahwa “ margin  pembiayaan  murabaha  berpengaruh  signifikan  terhadap  pengambilan keputusan dalam melakukan take over pembiayaan dari bank konvensional ke bank BSM Gorontalo”.

## C.  Hasil Penelitian
Karakteristik  Responden. Pada  bagian  ini  menjelaskan  tentang  gambaran karakteristik  responden  yang  disurvey.  161  responden  yang  disurvei menggambarkan bahwa  75 orang (47%) berjenis kelamin  laki-laki dan 86 (53%) berjenis  kelamin  perempuan.  43  orang  (27%)  beumur  50  –  60,  80  orang  (50%) berumur    60  –  70  tahun,    38  orang  (24%)  berumur  70  –  80.  74  orang  (46%) responden  yang  bergaji  Rp.500.000-Rp.1.000.000,  87  orang  (54%)  responden yang bergaji  Rp.1.000.000-Rp.3.000.000. Selanjutnya jika dilihat dari jangka waktu pembiayaan  responden  yang  lama  waktu  pembiayaannya,  terdapat  44  orang (27%) dengan jangka waktu  < 5 tahun, 70 orang (44%) dengan  jangka waktu 5- 10 tahun, dan 47 orang (29%) dengan jangka waktu 10-15 tahun.
Analisis  Data  dan  Temuan. Penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi sederhana  yaitu  suatu  alat  analisis  untuk  menentukan  hubungan  antara  variabel penelitian.  Hubungan  itu  ditandai  dengan  besaran  nilai  korelasi  yang  diperoleh. Kekuatan  korelasi  dapat  dilihat  dari  besarnya  nilai  r,  yang  juga  disebut  koefisien korelasi. Di sisi lain, analisis regresi adalah prosedur statistik untuk menganalisis hubungan asosiatif antara variabel dependen dengan variabel independen 60 .
57 Rika Yulianti, Marijati Sangen & A. Rifani, Pengaruh Nilai-Nilai Agama, Kualitas Layanan, Promosi, Dan Kepercayaan Terhadap Keputusan Menjadi Nasabah Bank Syariah Di Banjarmasin, Jurnal Wawasan Manajemen , 4(2), 2016:127-138
58 Ida  Nurleli,  Pengaruh  Faktor  Budaya,  Psikologi,  Pelayanan,  Promosi  Dan Pengetahuan Tentang Produk Terhadap Keputusan Nasabah Memilih Bprs Di Banyumas, Islamadina: Jurna Pemikiran Islam, XVIII(2), 2017 : 75-106
59 Etta Mamang Sangadji dan Sopiah, op, cit., hal. 335 – 337 60  Naresh  K.  Malhotra    &  S.  Dash,    (2010).  Marketing  research:  An  applied orientation (6th edition). New Delhi, India: Pearson.
Table 3. Measurement Model Summary Measurement Item Factor Loading Reliability (Cronbach's α) MPM MPM 1
MPM 2 MPM 3 MPM 4 MPM 5 MPM 6 MPM 7 0.772 0.655 0.704 0.540
0.598
0.562
0.685
0,706

## KNP
KNP 1 KNP 2 KNP 3 KNP 4 KNP 5 KNP 6 KNP 7 0.541 0.629 0.684 0.668
0.740 0.748 0.552 0,724 Note:  MPM 1,2,3,4,5,6,7 ;  and  KNP 1,2,3,4,5,6,7 denote  the  question  items  (observable variable)  in  the  questionnaire  i.e.  MPM=  Murabaha  Financing  Margin,

## KNP=Pension Customers Decision, where i =1, 2, 3…7
Uji  Validitas  &  Reliabilitas:  Analisis  faktor  konfirmatori  dilakukan  dengan berdasar pada konsep Bagozzi & Edwards (1998) 61 dan Hair, Tatham, Anderson, William  Black   (1998) 62 yaitu  digunakan  untuk  menilai  validitas  konstruk  untuk setiap  item  skala  pengukuran.  Validitas  ini  diuji  melalui  validitas  konvergen. Validitas  konvergen  diuji  dengan  memperkirakan  pemuatan  faktor,  dan  nilainya harus lebih besar dari 0,50. Keandalan item dinilai dengan memeriksa konsistensi internal melalui metode alpha (α) Cronbach. Untuk keandalan skala, nilai alfa (α) harus  lebih  besar  dari  0,70  (Nunnally,  1978).  Seperti  terlihat  dari  Tabel  2, pemuatan faktor dari seluruh skala multi-item lebih besar dari 0,50, yang berkisar dari  0,540  hingga  0,772.  Keandalan  setiap  konstruk  melebihi  nilai  0.70.  Secara keseluruhan,  data  ini  didukung  untuk  keandalan  dan  struktur  faktor  yang
61  Richard  P.  Bagozzi  &  Jeffrey  R.    Edwards,  (1998).  A  general  approach  for representing  constructs  in  organizational  research.  Organizational  Research  Methods,  1 (1), 45–87. DOIs: 10.1177/109442819800100104
62  Joseph  F.  Hair, Ronald  L.  Tatham, Rolph  E.  Anderson, William  Black ,  (1998). Multivariate data analysis (5th edn). Prentice Hall, Upper Saddle River, New Jersey
sebanding dari skala tiga item, yang memungkinkan studi yang bermakna tentang hubungan dengan konstruk.
Hasil  dan  Uji  Hipotesis : Tabel  4.  memperlihatkan  hasil  pengujian  hipotesis (H 1 )  pengaruh  margin  pembiayaan  murabahah  terhadap  keputusan  nasabah pensiunan  dalam  melakukan  take  over  pembiayaan  dari  bank  konvensional  ke bank Syariah Mandiri Gorontalo.
Table 4. Hasil Uji Hipotesis (H 1 )
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .324 a .105 .100 3.845
a. Predictors: (Constant), MPM
Coefficients Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 17.150 2.275 7.537 .000 X (MPM) .353 .082 .324 4.324 .000 a. Dependent Variable: KNP    Note: MPM- Murabaha Financing Margin
Atas dasar hasil dan uji hipotesis sebagaimana pada Tabel 4 tersebut diatas, maka dapat dijelaskan dalam beberapa hal, yaitu:
a. Persamaan  regeresi  yang  terbentuk  adalah:
.
Dimana,    KNP=Keputusan  Nasabah  Pensiunan;  and  MPM=Margin  Pembiayaan Murabaha. Dengan persamaan tersebut dapat dimaknai bahwa apabila variabel margin  pembiayaan  murabahah  terjadi  peningkatan  sebesar  1  satuan,  maka akan meyebabkan peningkatan pada keputusan nasabah melakukan Take Over dari Bank Konvensional ke BSM Gorontalo sebesar 0,353 satuan.
b. Secara  statistik  nilai  probailitas  (p)  lebih  kecil  dari  0,05  (p<0,05  atau 0,000<0,05),  data  ini  menunjukkan  pengaruh  signifikan  variabel  margin pembiayaan  murabaha    terhadap  keputusan  nasabah  pensiunan.  Hasil  ini mendukung  hipotesis  penelitian  (H 1 ).  Artinya,  produk  pembiayaan  murabaha Bank  Syariah  Mandiri  Gorontalo  dengan  penerapan  sistem  margin  mendapat perhatian  bagi  nasabah  pensiunan  bank  konvensional  seperti  BRI,  BTPN  dan Bank SULUTGO.
c. Diketahui  bahwa  nilai  koefisien  korelasi  (r=0,324),  nilai  ini  menunjukkan
bahwa  kekuatan  hubungan variabel margin pembiayaan murabahah terhadap keputusan  nasabah  pensiunan  dalam  melakukan take  over berada  pada kategori  rendah.  Sedangkan  besarnya  koefisien  determinasi  atau  R  Square (R 2 =0,105).  Hal  ini  menunjukkan  besarnya  kontribusi  margin  pembiayaan murabahah  terhadap  keputusan  nasabah  pensiunan  dalam  melakukan take over dari  bank  konvensional  ke  BSM  Gorontalo  sebesar  10,5%  dan  sisanya 89,5%  merupakan  kontribusi  dari  variabel  lain  yang  tidak  termasuk  dalam penelitian ini.

## D. Pembahasan
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  margin  pembiayaan  murabaha berkontribusi  positif  sebesar  10,5%    dalam  mempengaruhi  keputusan  nasabah pensiunan dalam melakukan take over pembiayaan dari bank konvensinal ke Bank Syariah  Mandiri  Gorontalo.    Dalam  hal  uji  hipotesisnya,  penelitian  ini membuktikan  bahwa  margin  pembiayaan  murabahah  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap keputusan nasabah pensiunan melakukan take over dari bank konvensional  ke  Bank  Syariah  Mandiri.  Artinya  bahwa  perhatian  nasabah pensiunan  untuk  memutuskan  melakukan take  over cukup  baik,  semakin  baik pemahaman  dan  pengetahuan  nasabah  pensiunan  tentang  margin  pembiayaan murabaha, maka   semakin  besar pula peluang memutuskan melakukan take  over pembiayaan  dari  bank  konvensional  ke  bank  syariah.  Hasil  penelitian  ini  juga mendukung  hasil  penelitian  yang  serupa  yang  dilakukan  oleh  Setiyarini  (2012), Oktarizka  (2018),  Arwani  dan  Wakhidin  (2018)    yang  menyebutkan  bahwa persepsi nasabah dan margin pembiayaan masing-masing berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan pengambilan pembiayaan murābahah.
Relatif  kecilnya  kontribusi  margin  pembiayaan  murabaha  mempengaruhi nasabah  pensiunan  untuk  melakukan take  over di  perbankan  syariah  karena disebabkan  oleh  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  keputusan  nasabah  untuk take over yang tidak diikutsertakan dalam penelitian ini diantaranya promosi dan religiusitas.  Promosi  dianggap  berpengaruh  karena  promosi  merupakan  bentuk aktivitas  pemasaran  yang  berusaha  menyebarkan  informasi,  membujuk  nasabah agar  bersedia  menerima,  menggunakan  barang  ataupun  jasa  yang  ditawarkan.
Dalam  kenyataan  di  lapangan,  Bank  Syariah  Mandiri  gencar  melakukan  promosi khususnya  dalam  bidang  pembiayaan.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari    gemarnya Sales Force BSM  Gorontalo  yang  melakukan  sosialisasi  pembiayaan  di  kantor-kantor maupun  lembaga  yang  ada  di  Gorontalo.  Sehingga  dapat  dikatakan  promosi mempunyai  pengaruh  terhadap  keputusan  nasabah  pensiunan  untuk  melakukan take  over .  Religiusitas  juga  dianggap  berpengaruh  terhadap  keputusan  nasabah karena  religiusitas  merupakan  salah  satu  faktor  pembentuk  perilaku  nasabah. Dimana  religiusitas  merupakan  suatu  sikap  atau  kesadaran  yang  muncul  yang didasarkan  atas  keyakinan  atau  kepercayaan  seseorang  terhadap  suatu  agama sehingga  mendorongnya  untuk  bertingkah  berbuat  sesuai  dengan  aturan  agama tersebut.  Dalam  agama  Islam  dalam  Qs.Al-Baqarah  :  275  Allah  menghalalkan  jual beli  dan  mengharamkan  riba. Sedangkan,  sistem  riba  ini  sering  dikaitkan  dengan perbankan  konvensional  yang  dilarang  dalam  Islam.  Apalagi  di  era  ini,  Indonesia sebagai negara berpenduduk Muslim terbesar di dunia, maka potensi bank syariah nasional  untuk  berkembang  amat  besar.  Hal  ini  dibuktikan  dengan  terbentuknya Komite  Nasional  Keuangan  Syariah  (KNKS)  yang  dipimpin  langsung  Presiden. Ditambah  lagi  dari  segi  infrastruktur,  bank  syariah  tidak  kalah  dari  bank konvensional.  Hampir  semua  transaksi  perbankan  di  bank  konvensional  sudah bisa dilakukan di bank syariah. Sehingga menurut peneliti dengan beberapa alasan itulah, religiusitas menjadi salah satu faktor yang turut mempengaruhi keputusan nasabah pensiunan melakukan take over dari bank konvensional ke Bank Syariah Mandiri  Gorontalo.  Selain  promosi  dan  religiusitas  yang  dijelaskan  diatas,  masih banyak  faktor  lain  yang  mempengaruhi  pengambilan  keputusan  seperti  lokasi, harga, kualitas layanan, kepercayaan, faktor budaya,  faktor Sosial,  faktor pribadi, faktor psikologis.

## E. Kesimpulan
Hasil penelitian ini membuktikan dari penelitian sebelumnya bahwa margin pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan signifikan terhadap pengambilan keputusan nasabah pensiunan dalam melakukan take over dari bank konvensional ke  bank  syariah.  Temuan  ini  juga    menjelaskan  bahwa  margin  pembiayaan  yang baik memiliki potensi yang cukup besar untuk mendatangkan nasabah dari bank-
bank  komvensional.  Dan  temuan  ini  pula  berimplikasi  positif  bagi  para  pemasar dan  pengambil  kebijakan  perbankan  syariah  bahwa  sesungguhnya  nasabah mengambil  keputusan  didasarkan  pula  pada  potensi  social,  kebermanfaatan,  dan keuntungan produk pembiayaan yang ditawarkan kepada nasabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Aini,  Nur,  Aisyah  Nur.  2015. Pengaruh  Tingkat  Margin  Terhadap  Keputusan Pengambilan  Pembiayaan  Murabahah  Di  BMT  UGT  Sidogiri  Cabang Waru Sidoarjo. Jurnal eL-Qist, 05(01): 322-341
Alima,  Setiyarini.  2012.  Pengaruh  Persepsi  Nasabah  dan  Margin  terhadap keputusan nasabah melakukan pengambilan pembiayaan murābahah di BMT Bumi Sekar Madani, Repository, Universitas Negri Yogyakarta.
Anggadini, Dewi, Sri. 2019.  Penerapan Margin Pembiayaan Murabahah Pada Bmt As-Salam Pacet – Cianjur, Majalah Ilmiah UNIKOM, 9(2):  187-198
Arwani,  Agus  dan  Wakhidin,  Muhammad.  2018.  Murabahah  Financing  And  Effect On Earnings Ijarah Bca Islamic Year 2012-2015. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, Vol. 4, No. 1, p: 18 – 29
Bagozzi,  Richard  P.  &  Edwards,  Jeffrey  R.  1998.  A  general  approach  for representing  constructs  in  organizational  research. Organizational Research Methods, 1 (1), 45–87. DOIs: 10.1177/109442819800100104 Bettman JR, Johnson EJ, Payne JW. 1991. Consumer decision making. In: Robertson TS,  Kassarjian  HH  (eds)  Handbook  of  consumer  behavior. Prentice-Hall, New Jersey
Bettman  JR,  Luce  MF,  Payne  JW.  1998.  Constructive  consumer  choice  processes.
Journal of Consumer Research, 25(3): 187–217,
https://doi.org/10.1086/209535
Bysella, Gita, Maukar; Lapian, S.L.H.V.Joyce; Tumbuan, Willem J.F.A. 2018. Analysis The  Influence  Of  Product  Knowledge,  Sale  Promotion  And  Price Towards  Consumer  Purchase  Decision  At  Meikarta  Consumer  In Manado. Jurnal EMBA, 6(3): 1538 – 1547
Gaspersz,  Vincent.  2012. All-in-one  Marketing  Excellence, Bogor:  Vinchristo Publication,
Gastrein  M,  Teufel  S.  2014.  The  changing  decision  patterns  of  the  consumer  in  a decentralized  smart  grid  European  energy  market  (EEM). 11th international conference on the IEEE.
Gigerenzer  G,  Todd  PM.  1999. Fast  and  frugal  heuristics:  the  adaptive  toolbox.  In: Gigerenzer G, Todd PM, ABC Research Group (eds) Simple heuristics that make us smart. Oxford University Press, Oxford.
Gigerenzer  G,  Czerlinski  J,  Martignon  L.  2002. How  Good  Are  Fast  And  Frugal Heuristics?  In:  Gilovich  T,  Griffin  D,  Kahneman  D  (eds)  Heuristics  And Biases:  The  Psychology  Of  Intuitive  Judgment .  Cambridge  University press, Cambridge, pp 559–580
Hair,  Joseph  F; Tatham, Ronald  L;  Anderson,  Rolph  E; Black,  William.  1998.
Multivariate data analysis . (5th edn). Prentice Hall, Upper Saddle River, New Jersey
Haryoso,  Lukman.  2017.  Penerapan  Prinsip  Pembiayaan  Syariah  (Murabahah)
Pada  BMT Bina  Usaha Di Kabupaten Semarang, Jurnal Law and Justice, 2(1): 79 - 89
Hamsyi,  Fitriana,Nur.  2017.  Analisis  Penentuan  Margin  Pembiayaan  Murabahah pada  PT.  Bank  Syariah  X  Cabang  Pontianak, Jurnal Ekonomi Bisnis dan Kewirausahaan, 6(3): 175-186
Karim,  Adiwarman.  2010. Bank  Islam  :  Analisis Fikih  dan  Keuangan, Jakarta  :  PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2006. Kewirausahaan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada
Kotler, Philip. 2001. Marketing Management. New York:Pretince Hall Inc.
Kotler,  Philip  dan  Keller,  Lane,  Kevin.  2009. Manajemen  Pemasaran ,  Edisi  12,
Jakarta: PT Indeks.
Malhotra,  Naresh  K.    &  S.  Dash.  2010. Marketing research: An applied orientation , (6th edition). New Delhi, India: Pearson.
McAfee  A.  2010. The  future  of  decision  making:  less  intuition, More  Evidence. Harvard Business Review.
McDaniel,  Carl  dan  Gates,  Roger.  2001. Riset  Pemasaran  Kontemporer, Jakarta: Salemba Empat.
Mulyana.  2005. Kurikulum  Berbasis  Kompetensi  (Konsep,  Karakteristik,  dan Implementasi) , Bandung: Rosda Karya.
Nurleli,  Ida.  2017.  Pengaruh  Faktor  Budaya,  Psikologi,  Pelayanan,  Promosi  Dan Pengetahuan  Tentang  Produk  Terhadap  Keputusan  Nasabah  Memilih Bprs Di Banyumas, Islamadina: Jurna Pemikiran Islam, XVIII(2): 75-106 Olivia,  Hastuti;  Tanjung,  Fadillah,  Dika;  dan  Sugianto.  2020.  Pengaruh  Margin Keuntungan  dan  Biaya  Administrasi  Terhadap  Minat  Nasabah Pembiayaan  KPR  Syariah  Pada  PT  Bank  Sumut  Syariah  Cabang Pembantu  Binjai, Seminar  Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains (SAINTEKS) , 2/2020: 521 - 529
Payne JW, Bettman JR, Johnson EJ. 1993. The Adaptive Decision Maker. Cambridge University Press, Cambridge
Rachman,  Abdul  dan  Pratama,  Erik.  2016.  Penetapan  Margin  Dalam  Pembiayaan Murabahah, Islaminomic, Vol. 7 No. 2
Rizaldy,  2013.  Faktor-Faktor  Yang  Menyebabkan  Terjadinya  Take  Over Pembiayaan  Di  PT  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Medan, Repository,
Universitas Sumatra Utara.
Sangadji, Mamang, Etta dan Sopiah. 2013. Perilaku Konsumen (Pendekatan Praktis : Himpunan Jurnal Penelitian), Jakarta: Penerbit Andi.
Shane  F.  2002. Automated  choice  heuristics.  In:  Gilovich  T,  Griffin  D,  Kahneman  D (eds)  Heuristics  and  biases:  the  psychology  of  intuitive  judgment. Cambridge University press, Cambridge, pp 548–558
Shollihah,  Ummi.  2016.  Pengaruh  Pengetahuan  Nasabah,  Kualitas  Pelayanan,  Dan Margin  Keuntungan  Terhadap  Keputusan  Pengambilan  Pembiayaan Murabahah  Pada  Bmt  Karima  Karangpandan, Repository, IAIN Surakarta.
Simon HA. 1955. A Behavioural Model Of Rational Choice. The Quarterly Journal of Economics, 69:99–111, https://doi.org/10.2307/1884852
Sumantri,  Bagja.  2014.  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Dan  Produk  Pembiayaan Terhadap  Minat  Dan  Keputusan  Menjadi  Nasabah  Di  Bank  Syariah, Jurnal Economica, 10(2): 141- 147
Swastha,  Basu  dan  Irawan.  2008. Menejemen  Pemasaran  Modern, Yogyakarta:
Liberty Offset.
Syamsi,  Ibnu.  2000. Pengambilan  keputusan  dan  Sistem  Informasi, Jakarta:  Bumi Aksara.
Tversky A. 1972. Elimination By Aspects: A Theory Of Choice. Psychol Rev. 79:281– 299
Tversky A, Kahneman D. 1974. Judgment under uncertainty: heuristics and biases.
Science 185(4157):1124–1131
Tversky  A,  Kahnemann  D.  1981.  The  framing  of  decision  and  the  psychology  of choice. Science , 211:453–458
Willman-Iivarinen,  Hanna.  2017.  The  Future  Of  Consumer  Decision  Making. European  Journal  of  Futures  Research , 5(14): 1 – 12. https://doi.org/10.1007/s40309-017-0125-5
Yaya, Rizal. 2016. Akuntansi Perbankan Syariah, Jakarta: Salemba Empat.
Yulianti,  Rika;  Sangen,  Marijati  &  A.  Rifani.  2016.  Pengaruh  Nilai-Nilai  Agama, Kualitas  Layanan,  Promosi,  Dan  Kepercayaan  Terhadap  Keputusan Menjadi  Nasabah  Bank  Syariah  Di  Banjarmasin, Jurnal  Wawasan Manajemen, 4(2):127-138
Zainuddin,  Zulkifli;    Hamja,  Yahya,  dan    Rustiana,Hamidah,  Siti.  2016.  Analisis Faktor  Dalam  Pengambilan  Keputusan  Nasabah  Memilih  Produk Pembiayaan  Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Pt  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Ciputat), Jurnal  Keuangan  dan  Perbankan, 13(1),
Desember: 55 - 76