E-ISSN: 2716-375X, P-ISSN: 2716-3768
DOI: https://doi.org/10.38035/jmpis.v4i1 Received: 2 Oktober 2022,   Revised: 17 November 2022, Publish: 5 Desember 2022 https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR dan NIM  Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia (Literature Review Manajemen Keuangan Perusahaan)
Maria Veronika Dora Wesso 1 , Henny A Manafe 2 , Stanis Man 3
1 Universitas Katolik Widya Mandira Kupang, Indonesia, enhywesso@gmail.com 2 Universitas Katolik Widya Mandira Kupang, Indonesia, hennyunwira@gmail.com 3 Universitas Katolik Widya Mandira Kupang, Indonesia, stanisman08@gmail.com
Corresponding Author: enhywesso@gmail.com
Abstract: Previous  studies  that  have  a  discussion  theme  have  an  important  role  in strengthening the theory as  well as  the interrelationships and influences between variables. This  study  reviews  CAR,  NPL,  LDR  and  NIM  in  influencing  banking  profitability  in Indonesia. This study the researchers wrote with the intention of determining the hypothesis between variables in the next study. The results of this review are: 1) Capital adequacy ratio (CAR)  has  a  positive  or  significant  impact  on  profitability  (ROA);  2)  Nonperforming  loans (NPL) have a positive or significant impact on profitability (ROA); 3) Loan to deposit ratio (LDR)  has  a  positive  or  significant  impact  on  profitability  (ROA);  4)  Net  Interest  Margin (NIM)  has  a  positive  or  significant  impact  on  profitability  (ROA);  5)  CAR,  NPL,  LDR  and NIM  simultaneously  have  a  positive  or  significant  impact  on  the  profitability  of  banks  in Indonesia.
Keyword: Capital  Adequacy  Ratio,  Nonperforming  Loan,  Loan  To  Deposit  Ratio,  Net Interest Margin.
Abstrak: Kajian  sebelumnya  yang  memiliki  tema  pembahasan  memiliki  peranan  penting demi menguatkan teori maupun keterkaitan dan pengaruh antarvariabel. Kajian ini mengulas CAR, NPL, LDR dan NIM dalam memengaruhi profitabilitas perbankan di Indonesia. Kajian ini peneliti tulis dengan maksud menentukan hipotesis antarvariabel pada kajian berikutnya. Hasil  dari  ulasan  ini  ialah:  1) Capital  adequacy  ratio (CAR)  memengaruhi  positif  maupun bermakna  pada  profitabilitas  (ROA);  2) Nonperforming  loan (NPL ) memengaruhi  positif maupun bermakna pada  profitabilitas (ROA); 3) Loan to  deposit  ratio (LDR ) memengaruhi positif  maupun  bermakna  pada  profitabilitas  (ROA);  4) Net  Interest  Margin (NIM ) memengaruhi positif maupun bermakna pada profitabilitas (ROA); 5) CAR, NPL, LDR dan NIM secara bersamaan memengaruhi positif maupun bermakna pada profitabilitas perbankan di Indonesia.
Kata  Kunci: Capital  Adequacy  Ratio,  Nonperforming  Loan,  Loan  To  Deposit  Ratio,  Net Interest Margin .

## PENDAHULUAN
Perbankan  berperan  sebagai  penunjang  sistem  ekonomi  di  suatu  wilayah  sebab menjadi  bagian  dari  Intermediary  Institution  atau  perantara  keuangan.  Intermediary Institution  ialah badan atau instansi  yang bisa menempatkan diri selaku penyalur dana pada unit ekonomi yang memiliki dana berlebih, kemudian membagikannya ke unit ekonomi yang memerlukan  dana  (defisit).  Sofyan  Syafri  Harahap  (2015:304)  memaparkan  bila  rasio rentabilitas/profitabilitas  merepresentasikan  kapabilitas  perusahaan  untuk  memperoleh tingkat keuntungan dari seluruh kapabilitas maupun sumber yang tersedia, meliputi aktivitas perdagangan,  simpanan,  aset,  modal,  jumlah  pegawai,  cabang,  dan  lain-lain.  Karya  dan Rakhman dalam Wibowo (2013) turut menambahkan bila return on assets (ROA) bermanfaat guna menentukan tingkat keuntungan perbankan sebab Bank Indonesia (BI) merupakan pihak yang membina maupun mengawasi sektor perbankan yang memprioritaskan nilai keuntungan bank  yang  terukur  melalui  kekayaan/aktiva  dengan  dana  dari  mayoritas  simpanan masyarakat. ROA memprioritaskan kapabilitas perusahaan dalam mendapat keuntungan pada operasionalnya.
Kapabilitas  bank  selama  memberi  utang  ke  masyarakat  pasti  perlu  mendapat pertimbangan  melalui  ketersediaan  simpanan/kas  milik  perbankan  tersebut.  Bank  tidak  bisa menjalankan kegiatan bila tidak ada penerimaan dari masyarakat berbentuk simpanan. Hanya saja, bank tidak mampu mengoptimalkan keuntungan bila sekadar memperoleh simpanan dari masyarakat. Jika jumlah utang yang bank berikan ke masyarakat lebih besar, maka bank bisa bermasalah.  Kondisi  ini  muncul  jika  ada  nasabah  yang  mengambil  simpanan  mereka  kapan pun,  tetapi  bank  kesulitan  dalam  memenuhi  kewajibannya.  Berbeda  bila  jumlah  simpanan bank cukup besar dibanding jumlah pinjaman yang diberikan ke masyarakat, maka bank tidak berhasil  memaksimalkan  keuntungan  yang  mereka  dapat.  Atas  dasar  itulah,  harus mempertimbangkan  soal  keseimbangan  terkait  penyaluran  pinjaman  dan  simpanan  yang didapat  (fungsi  intermediasi).  Pasaribu  dan  Sari  (2013)  menambahkan  bila  indikator pengukuran bisa melalui fungsi intermediasi ialah loan to deposit ratio (LDR).
Penentu kesehatan bank bisa melalui beragam indikator. Variabel atau indikator yang menjadi  landasan dalam  pengevaluasian ialah laporan finansial perusahaan. Melalui laporan finansial,  rasio  keuangan  menjadi  penilaian  tingkat  kesehatan  bank.  Hasil  analisis  laporan finansial  pun  bisa  memperjelas  terkait  korelasi  penting  maupun  tren,  dan  bisa  memberi landasan pertimbangan terkait peluang keberhasilan perusahaan untuk masa mendatang.
Artikel  ini    mengulas  CAR,  NPL,  LDR,  NIM  dalam  memengaruhi  ROA.  Rasio kecukupan  modal  merepresentasikan  ketercukupan  modal  bank.  Kian  tinggi  rasio ketercukupan modal, maka kian tinggi modal aset produktifnya. Lain bila kian rendah biaya modal,  maka  kian  tinggi  aktiva  bank  dikembalikan.  Kredit  yang  mengalami  masalah memperlihatkan tingkat permasalahan kredit secara total. Kian tinggi rasio kredit yang terjadi permasalahan,  berarti  kian  tinggi  kredit  bank  yang  turut  mengalami  masalah  sehingga  dana bank  mampu  memicu  penurunan  ROA.  NIM  memperlihatkan  kapabilitasnya  dalam menciptakan  penghasilan  dari  bunga  dengan  mencermati  capaian  kerja  bank  terhadap  jalur kredit.  Lalu,  LDR  merepresentasikan  kapabilitas  bank  dalam  mempergunakan  dana  pihak ketiga agar bisa menciptakan ROA. Peristiwa pada sektor perbankan ialah kinerja keuangan pada  industri  perbankan  yang  kian  menurun  dan  diperlihatkan  melalui  kinerja  bank  yang meningkat.  Masalah  ini  bisa  muncul  akibat  pergerakan  usaha  sedang  melemah  dari  semua bidang  dan  situasi  perekonomian  global  pun  lesu  sehingga  memengaruhi  kondisi  bisnis perbankan secara menyeluruh.
Sesuai  pemaparan  di  atas,  rumusan  permasalahan  guna  membangun  hipotesis  riset selanjutnya ialah:
1. Apakah  CAR  berpengaruh  positif  dan  bermakna  pada  profitabilitas  perbankan  di Indonesia?
2. Apakah  NPL  berimbas  positif  maupun  bermakna  pada  profitabilitas  perbankan  di Indonesia?
3. Apakah  LDR  berimbas  positif  maupun  bermakna  pada  profitabilitas  perbankan  di Indonesia?
4. Apakah  NIM  berimbas  positif  maupun  bermakna  pada  profitabilitas  perbankan  di Indonesia?
5. Apakah CAR, NPL, LDR, NIM, berdampak positif maupun bermakna secara simultan pada profitabiltas perbankan di Indonesia?

## KAJIAN PUSTAKA

## Profitabilitas
Besaran keuntungan yang didapat perusahaan bisa terlihat melalui tingkat profitabilitas. Artinya,  profitabilitas  ialah  rasio  penilaian  kapabilitas  perusahaan  untuk  mendapat keuntungan  selama  kurun  waktu  tertentu  (Munawir,  2014:  33).  Profitabilitas  bisa  berguna sebagai  pengevaluasian  terhadap  efektivitas  dalam  mengelola  perusahaan.  perihal  ini diperlihatkan oleh keuntungan  yang didapat  melalui penjualan maupun pemodalan (Kasmir, 2019: 198). Instrumen profitabilitas yang dipergunakan ialah return on asset (ROA). Kasmir (2014:201)  memaparkan  bila  ROA  ialah  rasio  guna  memperlihatkan  hasil  terhadap  jumlah aset yang perusahaan gunakan.
Kasmir (2019: 199-200) menyebut jika rasio profitabilitas berguna untuk:
1. Mencari tahu seberapa besar laba yang perusahaan dapatkan selama satu periode.
2. Mencari  tahu  kedudukan  laba  perusahaan  pada  periode  sebelumnya  dengan  periode sekarang.
3. Mencari tahu perkembangan keuntungan di tiap waktu.
4. Mencari tahu jumlah labar bersih sesudah pajak dengan modal pribadi.
5. Mencari tahu produktivitas penggunaan seluruh dana perusahaan.
(Zaroni,  2019:  13)  memaparkan  jika  kedua  faktor  yang  memengaruhi  tinggi  rendah profitabilitas berasal dari:
1. Keuntungan sebagai selisih penjualan dengan seluruh biaya.
2. Aktiva  sebagai  penghitung  ROA,  yakni  aktiva  untuk  penjualan.  Aktiva  itu  seperti simpanan, piutang, persediaan, dan aktiva tetap.
Profitabilitas  sudah  banyak  dikaji  oleh  peneliti  lainnya,  seperti  Devi  Nurhasanah    &
Maryono (2021), Nur Janah (2018), Sri Rusyanti (2018), Novita Wahyu Triyanti (2019).

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
Guna  melaksanakan  aktivitasnya,  masing-masing  perusahaan  mempunyai  bermacam kebutuhan,  terkhusus  modal  supaya  perusahaan  bisa  menjalankan  aktivitas  secara  wajar. Modal  kerap  diperlukan  guna  mendanai  aktivitas  perusahaan,  baik  modal  berjangka  waktu singkat  ataupun  berjangka  waktu  panjang.  Modal  pun  dibutuhkan  guna  mengekspansi  atau memperluas usaha/penanaman modal. Dengan begitu, sebuah perusahaan perlu menyediakan modal dengan nominal tertentu (Kasmir, 2019: 152).
Modal bank meliputi dua jenis, yakni modal utama dan modal pelengkap. Modal utama ialah  modal  pribadi  dan  termuat  pada  kedudukan  ekuitas.  Modal  pelengkap  ialah  modal pinjaman ataupun cadangan revaluasi aktiva maupun cadangan penyisihan untuk menghapus aktiva produktif (Hery, 2019: 166).
Hery (2019: 146) kembali menyebut jika capital adequacy ratio (CAR) ialah pengukur ketercukupan modal bank sebagai  pendukung aktiva  yang memuat atau menciptakan  risiko,
misal  risiko  kredit.  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  6/10/PBI/2004  memberi  ketentuan  jika standar pada rasio CAR, yakni 8%. Rasio modal ialah persentase modal bank kepada ATMR (aktiva  tertimbang  menurut  risiko).  CAR  berperan  sebagai  penilaian  sebuah  bank  sudah mempunyai  modal  cukup  dan  tersedia  cadangan  guna  menerima  beragam  risiko  yang  bisa saja muncul (Rivai et al., 2013: 465).
Capital  adequacy  ratio (CAR ) sudah  banyak  dikaji  oleh  peneliti  lainnya,  yakni  Nur Janah &  Pani Akhiruddin (2018), Amalia Amanda Hidayah (2021), Sri Rusiyati (2021).

## Nonperforming loan (NPL)
Kasmir  (2013:155)  menyebut  bila nonperforming  loan (NPL)  ialah  kredit  yang terhambat akibat dua unsur, seperti pihak perbankan selama mengkaji dan dari nasabah yang secara  sadar  atau  tidak  sadar  pada  kewajiban  mereka  tidak  melaksanakan  pembayaran. Herman  Darmawi  (2012:16)  menjabarkan  NPL  sebagai  pengukur  rasio  risiko  usaha  bank yang memperlihatkan seberapa besar risiko kredit mengalami masalah di suatu bank. Kredit yang mengalami permasalahan ini diakibatkan pembayaran pinjaman utama dan bunga tidak terbayarkan secara langsung sehingga bisa meminimalkan kinerja bank, serta mengakibatkan bank tidaklah efisien.
Sesuai  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  20/8/PBI/2018  besaran  NPL  yang  diizinkan oleh BI sekarang ini sejumlah 5%,  bila lebih dari  5% sehingga bisa memengaruhi penilaian tingkat kesehatan bank. NPL ialah rasio untuk memperlihatkan rasio kredit yang mengalami masalah  terhadap  kredit  secara  keseluruhan.  Metode  hitungan  jumlah  kredit,  yakni penjumlahan mutu kolektabilitas berkategori NPL.
NPL  sudah  banyak  dikaji  oleh  peneliti  lainnya  yaitu  :  Hantono  (2017),  Ratnawati Kurnia (2016), Pedro Soares & Muhammad Yunanto (2018),  Sutra Dewi (2017).

## Loan to Deposit Ratio (LDR)
Riyadi, (2015:199) memaparkan bila LDR sebagai perbantingan seluruh kredit kepada dana  pihak  ketiga  (DPK)  yang  terhimpun  oleh  bank.  Rasio  ini  hendak  memperlihatkan kapabilitas  bank  untuk  mengirimkan  dana  dari  masyarakat  (giro,  tabungan,  deposito berjangka, sertifikat deposito berjangka maupun kewajiban segera lain) berbentuk kredit. Bila mengalami  pengembangan  secara  bertahap,  maka  perbandingannya  bukan  sekadar  kepada kredit, melainkan menambahkan pula obligasi maupun modal utama.
Kasmir (2014:225) pun memaparkan bila LDR ialah rasio pengukur jumlah kredit yang tersedia  dibanding  nominal  dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang  dipergunakan.  Batas aman  LDR  suatu  bank  berada  di  kisaran  80%.  Hanya  saja,  batas  optimal  LDR  ialah  110%. Rasio  LDR  terhitung  melalui  perbandingan  kredit  dengan  dana  pihak  ketiga:  kredit  yang dipergunakan sebagai kredit secara menyeluruh yang diserahkan ke pihak ketiga, serta tidak tergolong  sebagai  kredit  untuk  pihak  lainnya.  Lalu,  dana  pihak  ketiga  ialah  giro,  tabungan maupun deposito yang tidak tergolong masing-masing bank.
LDR  telah  banyak  dikaji  oleh  peneliti  lainnya,  yaitu  Yoyo  Sudaryo  &  Henny  Susanty (2016), dan Deden Edwar Yokeu Bernardin (2016).

## Net Interest Margin (NIM)
NIM  sudah  kerap  diperjelas  oleh  beberapa  pakar,  berikutnya  pengertian  NIM  sesuai penjelasan  Kristian  (2016),  yaitu  rasio  pengukur  kapabilitas  manajemen  bank  selama mengatur aset produktif mereka dalam menciptakan bunga bersih.
Sukirno  (2013:302)  NIM  pun  ialah  rasio  untuk  menentukan  tingkat  rentabilitas,  yakni tingkat  efektivitas  bank  antara  penghasilan  bunga  bersih  dibanding  rerata  aset  produktif. Meningkatnya  nilai  NIM  memberi  tanda  bila  kinerja  bank  kian  membaik.  Nilai  NIM  yang meningkat  pun  menunjang  untuk  menekan  biaya  dana  sebagai  biaya  bunga  yang  bank bayarkan ke setiap sumber bank terkait. Secara menyeluruh, dana yang bank bayarkan bakal
menetapkan  persentase  bank  dalam  menentukan  tingkat  bunga  kredit  yang  diserahkan  ke nasabah  guna  memperoleh  penghasilan  bersih.  NIM  yang  meningkat  pun  memperlihatkan efektivitas bank mengatur aset produktifnya kian membaik (Arianto, 2014: 109).
NIM sudah banyak di teliti oleh peneliti lainnya yaitu : Harmayati, W. R., & Rahayu, D. (2019), Prastiyowati, G. (2019), Sari, R. F. (2018).

## Penelitian Terdahulu
No Penelitian (Tahun) Judul Penelitian Hasil Watung E.Claudia Rembet  &  Dedy  N. Baramuli (2019) Pengaruh  CAR,  NPL,  Nim, BOPO, LDR terhadap Return on Asset  (ROA)  (Studi  Pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang Terdaftar di BEI) CAR  memengaruhi  bermakna  bagi ROA.  Lalu,  NPL,  NIM,  BOPO,  dan LDR  tanpa  memengaruhi  bermakna bagi  ROA  di  Bank  Umum  Swasta Nasional Devisa yang termuat di BEI. Pricilla Febryanti Widyastuti  & Nur Aini (2021) Pengaruh Car, Npl, Ldr Terhadap  Profitabilitas  Bank (Roa) Tahun 2017-2019 CAR dan LDR (LFR) tanpa memengaruhi profitabilitas bank (ROA).  Berbeda  dengan  NPL  yang memengaruhi  Negatif  bermakna  bagi profitabilitas bank (ROA). Refi Rizkika, Khairunnis  a  &  Vaya Juliana Dillak (2017) Analisis FaktorFaktor Yang Memengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia  (Studi  Pada  Bank Umum  Syariah  Yang  Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Selama Tahun 2012-2015) CAR, FDR, NPF, dan biaya operasional  terbagi  atas  pendapatan operasional (BOPO) memengaruhi bermakna  bagi  profitabilitas.  Secara individual,  CAR  tanpa  memengaruhi profitabilitas,  FDR  tanpa  memengaruhi profitabilitas. NPF memengaruhi profitabilitas  dan  BOPO  memengaruhi profitibalitas. Sesuai hasil kajian, memperjelas  bila  perbakan  syariah berupaya memaksimalkan tingkat keuntungan sehingga perbankan syariah  harus  memberi  penekanan  ke NPF maupun BOPO. Rika Kurniawati , Syamsu  &  Mursalim Nohong (2019) Pengaruh Kepemilikan Instritusional,  Capital  Adequacy Ratio,  (CAR),  Loan  Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas Pada Beberapa Bank  yang  Tercatat  di  Bursa Efek Indonesia Memengaruhi positif maupun bermakna  bagi  profitabilitas,  CAR memengaruhi positif maupun bermakna bagi profitabilitas, serta LDR memengaruhi positif maupun bermakna bagi profitabilitas. Lieyanto Chandra (2016) Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Profitabilitas Perbankan  yang  Terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI) Periode 2010- 2014 NIM  memengaruhi  positif  maupun bermakna bagi ROA. Kredit bermasalah (NPL), efisiensi operasional (BOPO), dan CAR memengaruhi  negatif  dan  bermakna bagi  ROA.  LDR  memengaruhi  positif maupun bermakna bagi ROA. Rima Yunita (2014) Faktor-Faktor yang Memengaruhi Tingkat Profitabilitas  Perbankan  Syariah di  Indonesia  (Studi  Kasus  pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009 – 2012) Secara  individual  CAR  dan  FDR, memengaruhi  pengaruh positif  maupun bermakna bagi ROA. Kemudian, BOPO  dan  REO  memengaruhi  negatif dan  bermakna  bagi  ROA,  namun  NPF tanpa  memengaruhi  bermakna  bagi ROA Panji Maulan (2021) Pengaruh  CAR,  NPL,  BOPO, LDR  terhadap  ROA  pada  Bank yang  terdaftar  di  bursa  efek Indonesia tahun 2017-2019 LDR memengaruhi positif dan bermakna bagi ROA. Lalu, CAR, NPL, dan  BOPO  tanpa  memengaruhi  positif maupun bermakna bagi ROA
Syirin Humairoh & Rachma Agustina (2022) Pengaruh  CAR,  NPL,  dan  LDR terhadap  Profitabilitas  (Studi Empiris  pada  Perbankan  yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Selama Periode 2016- 2018 CAR  dan  LDR  memengaruhi  positif dan bermakna bagi profitabilitas (ROA). Kemudian, NPL tidak memengaruhi ROA. Riski Agustiningrum (2015) Analisis  Pengaruh  CAR,  NPL, dan  LDR  terhadap  Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan Hasil  kajian  dari  uji  t  mendapati  bila CAR  memengaruhi  tidak  bermakna bagi  ROA.  Hasil  ini  tidak  sesuai hipotesis  pertama  yang  peneliti  ajukan bila CAR memengaruhi bermakna bagi ROA. NPL memengaruhi negatif bermakna bagi ROA. LDR memengaruhi  positif  bermakna  bagi ROA. Ridzki  Aulia  Rahman, Deannes Isynuwardhana (2019) Pengaruh  CAR,  LDR,  dan  NPL terhadap Profitabilitas pada Industri  Perbankan  (Studi  pada Bank  Umum  yang  Terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun 2013-2017) Secara  bersamaan,  CAR,  LDR,  dan NPL  memengaruhi  bermakna  bagi ROA bank umum di Indonesia berperiode  2013  hingga  2017.  Uji individual  ialah  setiap  variabel  kepada profitabilitas ialah:
CAR  tanpa  memengaruhi  profitabilitas bank  umum  di  Indonesia  berperiode 2013 hingga 2017. LDR  memengaruhi  positif  maupun bermakna  bagi  profitabilitas  bank umum  di  Indonesia  berperiode  2013 hingga 2017. NPL  memengaruhi  negatif  maupun bermakna  bagi  profitabilitas  bank umum  di  Indonesia  berperiode  2013 hingga 2017. Ade  Ratna  Sari  Rizky Kurnia Fajar (2018) Pengaruh Capital Adequacy Ratio  (CAR)  Dan  Loan  to Deposit  Ratio  (LDR)  terhadap Profitabilitas  Return  On  Asset (ROA) PT Bank Mandiri Tbk CAR yang menjadi variabel independen memengaruhi negatif secara  individual  bagi  ROA  PT  Bank Mandiri,
Tbk. LDR Tidak memengaruhi  individual  bagi  ROA  PT Bank Mandiri, Tbk.

## METODE
Metode penulisan dalam kajian ini ialah bermetode kualitatif maupun kajian pustaka. Mengkaji teori dan korelasi atau pengaruh masing-masing variabel dari buku ataupun jurnal secara  langsung/ offline yang  didapat  dari  perpustakaan  atau  secara online dari  Mendeley, Scholar  Google  maupun  media  online  lainnya.  Dalam  penelitian  kualitatif,  kajian  pustaka harus  peneliti  gunakan  secara  konsistem  dengan  asumsi  metodologis.  Faktor  yang melatarbelakangi  pelaksanaan  kajian  kualitatif  ialah  riset  tersebut  memiliki  sifat  eksploratif (Ali & Limakrisna, 2013).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sesuai  pemaparan  di  atas,  maka  pembahasan  pada  kajian  berkonsentrasi  manajemen keuangan perusahaan ialah:

## CAR Memengaruhi Profitabilitas (ROA)
CAR  ialah  rasio  kecukupan  modal  untuk  memperlihatkan  kapabilitas  bank  dalam menutupi peluang merugi akibat aset yang memuat risiko pada perkreditan atau perdagangan saham  (Wardiah,  2013:295).  CAR  pun  berperan  sebagai  indikator  kapabilitas  bank  untuk
menutupi  segala  aset  yang  menurun  karena  kerugian  yang  muncul  sebab  ada  aset  berisiko (Dendawijaya, 2015:121).
Fahmi  (2012:190)  memaparkan  bila  kondisi  struktur  modal  di  suatu  bank  bisa berdampak ke kedudukan finansial, maka bisa memengaruhi bank itu. Matindas et al., (2015) memaparkan jika  rendahnya nilai CAR bisa mengakibatkan masyarakat kurang memercayai kinerja  bank  itu.  CAR  berdampak  positif  maupun  krusial  pada  profitabilitas  (ROA)  sudah banyak  di  kaji  oleh  peneliti  sebelumnya,  yaitu  Retno  Damara  et.all  (2015),  Sari  Ayu  dan Bambang (2015),  Novita Wahyu (2019), Devi dan Maryono (2021).

## NPL Memengaruhi Profitabilitas (ROA)
NPL  merepresentasikan  risiko  kredit  perbankan  (Fitria,  2012).  Risiko  kredit  hendak bank hadapi saat nasabah mengalami kegagalan dalam membayarkan utang atau kredit yang mereka  terima  ketika  jatuh  tempo  (Sudiyatno,  2013).  Bank  bisa  dianggap  sehat  dari  aspek NPL  bila  jumlah  kredit  bermasalah  di  bawah  5%  dari  semua  kredit  yang  bank  salurkan. Syarat  itu  beracuan  ke  SE  BI  Nomor  13/24/DPNP/2011.  Tingginya  NPL  memperlihatkan kredit yang mengalami masalah meningkat sehingga berimbas bank yang merugi, maka kian memperburuk  mutu  kredit  bank  itu.  Berbeda  bila  rasio  NPL  yang  kian  rendah  sehingga memperlihatkan  kredit  yang  mengalami  masalah  sama  rendah,  maka  bisa  memaksimalkan tingkat keuntungan bank itu (Eprima, 2015). Risiko kerugian terhadap kredit yang diserahkan kian  mengalami  peningkatan  sesuai  peningkatan  nilai  NPL  dari  suatu  bank.  Penuturan  itu sesuai  kajian  milik  Julita  (2014),  Hantono  (2017).  NPL  berdampak  positif  dan  krusial terhadap profitabilitas (ROA) sudah banyak di kaji oleh peneliti sebelumnya  yaitu Bhattarai (2016), Puspitasari et al. (2015), Zulhelmi dan Ryan (2014).

## LDR Memengaruhi Profitabilitas (ROA)
Aktivitas  utama  yang  bank  lakukan  ialah  menyalurkan  kredit.  Menyalurkan  kredit bisa  membantu  bank  mendapat  keuntungan.  Keuntungan  yang  didapat  melalui  penyaluran kredit  ke  masyarakat  merepresentasikan  efektivitas  bank  selama  mengatur  dana  mereka (Widiasari,2015).  Menyalurkan  kredit  bisa  masyarakat  ketahui  melalui  LDR  (Utami,  2016). LDR  berperanan  sebagai  pengukur  jumlah  kredit  yang  diserahkan  dibanding  nominal  dana dan modal pribadi (Kasmir, 2014: 290). LDR hendak menampakkan kapabilitas bank selama memberikan  dana  pihak  ketiga  yang  dikumpulkan  oleh  bank.  Berdasar  SE  BI  No. 13/24/DPNP/2011, tingkat LDR dianggap sehat oleh Bik bila berada di rentang 78% - 100%. LDR berdampak positif dan krusial terhadap profitabilitas (ROA) sudah banyak di kaji oleh peneliti sebelumnya yaitu Puspitasri et al. (2015), Parawouw et al. (2014)  Negara & Sujana (2014).

## NIM Memengaruhi Profitabilitas (ROA)
NIM  ialah  rasio  perbanding  antara  pendapatan  bunga  bersih  kepada  rerata  aset produktif. Rasio NIM yang kian besar memberi indikasi bila kian baik kinerja bank mendapat penghasilan  bunga.  Jika  selisih  pendapatan  bunga  dengan  biaya  bunga  cukup  besar,  berarti profitabilitas  kian  membesar  (Taswan,  2015).  NIM  berguna  untuk  menentukan  kapabilitas tata  kelola  bank  untuk  mengatur  aset  produktifnya  dalam  menciptakan  penghasilan  bunga bersih.  Penghasilan  bunga  bersih  didapat  melalui  penghasilan  bunga  yang  dikurangi  oleh beban bunga. Aktiva produktif yang dipertimbangkan ialah aktiva yang mampu menciptakan bunga.  Pengukuran  besar  kecil  NIM  ialah  perbandingan  penghasilan  bunga  dengan  rerata aktiva  produktif.  Rasio  ini  memperlihatkan  kapabilitas  perbankan  menciptakan  penghasilan melalui  bunga  dengan  mencermati  kinerja  penyaluran  kredit,  terlebih  penghasilan  dari aktivitas  berbankan  bergantung  dari  selisih  bank  yang  tersalurkan.  NIM  yang  kian  tinggi memperjelas bila kian efektif bank menempatkan aktiva produktif berwujud kredit sehingga kian besar untung yang didapat melalui penghasilan bunga. NIM berdampak positif ataupun
krusial  terhadap  profitabilitas  (ROA)  sudah  banyak  di  kaji  oleh  peneliti  sebelumnya  yaitu  : Fanny et al., (2020), Suryani et al., (2016) dan Pinasti & Mustikawati (2018).

## CAR, NPL, LDR, dan NIM Memengaruhi Profitabilitas (ROA)
CAR  memperlihatkan  seberapa  jauh  bank  memuat  risiko  yang  didanai  oleh  dana masyarakat. Kian tinggi CAR, berarti kian baik kapabilitas bank itu untuk menanggung risiko dari tiap aset/kredit produktif yang berpotensi memiliki risiko (Hidayati, 2015:40).
Mahmoedin (2015:1) menyebut NPL sebagai kredit yang menyebabkan permasalahan bagi  bank  selaku  pihak  yang  memberi  kredit  maupun  bagi  nasabah  yang  menerima  kredit. Firmansyah  (2014)  memaparkan  bila  realitas  pinjaman  yang  diberikan  ke  masyarakat  tidak seluruh  pinjaman  dianggap  sehat,  melainkan  sebagai  pinjaman  yang  berkualitas  buruk  atau terjadi  permasalahan.  Kejadian  kredit  yang  mengalami  masalah  itu  dikenal nonperforming Loan (NPL), yakni peristiwa yang kerap dialami oleh sektor perbankan sebab aktivitas utama perbankan  didapat  melalui  penyaluran  kredit.  Bila  terdapat  masalah  pada  kredit,  tentu  bisa menganggu profitabilitas bank yang berimbas ke mandeknya aktivitas bank.
Instrumen likuiditas yang kerap dipergunakan ialah LDR sebagai pengukur kesehatan likuiditas  bank.  Kasmir  (2014:225)  memaparkan  bila  LDR  ialah  rasio  pengukur  susunan jumlah  kredit  yang  disediakan  dan  membandingkannya  dengan  dana  masyarakat  maupun modal  pribadi.  LDR  ialah  rasio  pengukur  seberapa  jauh  bank  bisa  membayarkan  kembali penarikan dana yang deposan lakukan dengan menggunakan kredit sebagai sumber likuiditas. Kian tinggi rasio ini, tentu kian rendah likuiditas bank. Berbeda bila kian rendah rasio LDR, berarti kian tinggi likuiditas bank.
NIM  ialah  rasio  sebagai  perbandingan  pendapatan  bunga  bersih  dengan  rerata  aset produktifnya. NIM yang kian membesar memberi indikasi bila kinerja bank selama mendapat penghasilan  bunga  kian  meningkat.  Jika  selisih  antara  pendapatan  bunga  dengan  biaya diperoleh besar, tentu tingkat keuntungan yang diperoleh sama besar (Taswan, 2015). Sesuai pemaparan  tersebut,  memperjelas  bila  CAR,  NPL,  LDR  maupun  NIM  memengaruhi  ROA, sama  seperti  kajian  milikChandra  Chintya  Putri  (2015),  Agustina  Indrayani  (2016),  Jordi Suwandi (2017), Listiawati at.all (2022).

## Kerangka Pemikiran Teoritis
Sesuai pemaparan di atas, maka didapat kerangka berpikir pada kajian ini, yakni.
Sesuai  pemaparan  di  atas,  CAR,  NPL,  LDR  maupun  NIM  berdampak  positif  dan bermakna  pada  ROA,  baik  secara  simultan  maupun  parsial.  Selain  variavel  di  atas  yang berdampak  pada  profitabilitas,  masih  ada  lagi  variabel  lainnya  yang  turut  memengaruhinya, yaitu:
1. BOPO  (X4):  Yogi  dan  Ramantha  (2013),  Marsheilly  (2013),  Jordi  Suwandi  (2017), Soetjiati (2019).
2. SIZE (X5): Cekrezia (2015), Bhattarai (2016), Kusmayadi (2018).

## KESIMPULAN
Berlandaskan pemaparan di atas, rumusan hipotesis yang didapat, yakni:
1. CAR berimbas positif maupun krusial bagi profitabilitas perbankan di Indonesia.
2. NPL berdampak positif maupun krusial bagi profitabilitas perbankan di Indonesia.
3. LDR berdampak positif maupun krusial bagi profitabilitas perbankan di Indonesia.
4. NIM berdampak positif maupun krusial bagi profitabilitas perbankan di Indonesia.

## REFERENSI
Avrita,  R.  D.  (2016).  Analisis  Pengaruh  CAR,  NPL,  LDR,  NIM,  Dan  BOPO  Terhadap.
DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT, 5 , 1-13.
Darmawi, H. (2012). Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara. Fahmi, I. (2012). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta. Herry. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.
Humairoh, S. (2022). Pengaruh CAR, NPL, Dan LDR Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Pada  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Selama  Periode  2016-2018). Journal of Finance and Accounting Studies, 4 , 1-12. Kasmir. (2013). Bank dan Lembaga keuangan lainya. Jakarta: PT Raja Grafindo. Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali. Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Munawir, S. (2014). Analisis Laporan Keuangan. yogyakrta: Liberty. Nadi,  L.  (2016).  Analisis  Pengaruh  CAR,  NPL  Dan  NIM  Terhadap  Profitabilitas. Jurnal Ilmia Akuntansi , 958-977. Sukirno, S. (2013). Makro Ekonomi, Teori Pengantar. Jakarta: Penerbit PT. Raja.
Taswan.  (2015). Manajemen  Perbankan,  Konsep,  Teknik  dan  Aplikasi. Yogyakarta::  UPP STIM YKPN.
Watung  E.C  Rembet,  D.  N.  (2020).  Pengaruh  CAR,  NPL,  NIM,  BOPO,  LDR  Terhadap Return  On  Asset  (Roa)  (Studi  Pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  Yang Terdaftar Di BEI). Jurnal Embra, 8 , 342-352.
Widyastuti,  P.  F.  (2021).  Pengaruh  CAR,  NPL,  LDR  Terhadap  Profitabilitas  Bank  (ROA) Tahun 2017-2019. JIMAT, 12 , 1020-1027.