Pengaruh Loan To Deposit Ratio Capital Adequacy Ratio Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Andi Putri Meiyanti Barlan Dan Agus Sumardi
Pendidikan IPS Kekhususan Pendidikan Ekonomi Program Pascasarjana Universitas Negeri Makassar ( e-mail: andiputri65@yahoo.com )

## ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah (i) Untuk mengetahui pengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy  Ratio, dan Non  Performing  Loan terhadap  Profitabilitas  secara  parsial  pada  PT  Bank Negara  Indonesia  (Persero)Tbk.  (ii)  Untuk  mengetahui  pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital Adequacy  Ratio, dan Non  Performing  Loan terhadap  Profitabilitas  secara  simultan  pada  PT  Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.
Jenis  penelitian  yaitu  penelitian    kuantitatif,  dengan  menggunakan  data  yang  bersifat kuantitatif.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  keseluruhan  laporan  keuangan  PT  Bank  Negara Indonesia (Persero)Tbk dan sampelnya adalah laporan keuangan tahun 2008-2016. Pengumpulan data menggunakan  teknik  dokumentasi.  Analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis  regresi  linear berganda, korelasi, uji t dan uji f.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa (i) Secara parsial Loan To Deposit Ratio berpengaruh positif  tetapi  tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas  (ROA)  pada  PT  Bank  Negara  Indonesia (Persero)Tbk, sedangkan Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan berpengaruh negative tetapi tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk; (ii)  Secara  simultan Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital  Adequacy  Ratio, dan Non  Performing  Loan berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kata Kunci  : Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Profitabilitas (ROA)

## ABSTRACT
The research aimed to discover (i) the influence of Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio,and Non Performing Loan toward profitability have partially in PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.  (ii)  the  influence  of  Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital  Adequacy  Ratio,and  Non Performing  Loan  toward  profitability  have  simultaneously  in  PT  Bank  Negara  Indonesia (Persero)Tbk.
The  research  was  quantitative  research  by  using  quantitative  data.  The  populations  of  the research  were  all  of  the  financial  statements  of  PT  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)Tbk  and the samples were the financial statements  in 2008-2016. The data were collected by using documentation technique. The data were analyzed by using multiple linear regression analysis, correlation, t test, and f test.
The  results  of  the  research  showed  that  (i)  Partially,  Loan  to  Deposit  Ratio  had  positive influence but insignificant toward profitability (ROA) in PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk; (ii) Simultaneously, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, and Non Performing Loan had significant influence toward Profitability (ROA) in PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.
Key  words  :  Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital  Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan, Profitabilitas(ROA)

## I. PENDAHULUAN
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan depositori yang mengemban fungsi utama untuk menghimpun dana dari masyarakat dan memobilisasi dana masyarakat tersebut dengan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk aktivitas pemanfaatan dana atau investasi. Fungsi tersebut dapat dikatakan  sebagai  nafas  bagi  perkembangan  perekonomian  negara.  Keberadaan  bank  sangat penting bagi perekonomian suatu negara karena bank berfungsi memperlancar lalu lintas keuangan yang berperan dalam mobilitas pertumbuhan ekonomi suatu negara dan merupakan bagian dari sistem moneter yang memiliki kedudukan strategis sebagai penunjang pembangunan ekonomi.
Dalam  menjalankan  kegiataannya  bank  mempunyai  peran  penting  dalam  sistem  keuangan (Triandaru dan Budisantoso, 2008) adalah: (1) Pengalihan aset ( asset transmutation ) yaitu pengalihan dana  atau  aseet  dari  unit  surplus  ke  unit  defisit.  Dimana  sumber  dana  yang  diberikan  pada  pihak peminjaman berasal dari pemilik dana. Dalam hal ini bank berperan sebagai pengalih aset yang likuid dari  unit  surplus  ( lender )  kepada  unit  defisit  ( Borrower), (2)  transaksi  ( Transaction )  bank memberikan  berbagai  kemudahan  kepada  pelaku  ekonomi  untuk  melakukan  transaksi.  Dalam ekonomi modern, transaksi barang dan jasa tidak pernah terlepas dari transaksi keuangan. Untuk itu produk-produk  yang  dikeluarkan  oleh  bank  (giro,  tabungan,  deposito,  saham  dan  sebagainya) merupakan pengganti uang dan dapat digunakan sebagai alat pembayaran, (3) likuiditas ( liquidity ) unit surplus dapat menempatkan dana yang dimilikinya dalam bentuk produk-produk berupa giro, tabungan  ,deposito  dan  sebagainya.  Produk-produk  tersebut  masing-masing  mempunyai  tingkat likuiditas yang berbeda-beda. Untuk kepentingan likuiditas para pemilik dana dapat menempatkan dananya sesuai dengan kebutuhan dan kepentingannya. Dengan demikian bank memberikan fasilitas pengolohan  likuiditas  kepada  pihak  yang  mengalami  surplus  likuiditas  dan  menyalurkan  kepada pihak yang mengalami kekurangan likuiditas, (4) efisiensi ( efficiency ) peranan bank sebagai broker adalah menemukan peminjam dan pengguna modal tanpa mengubah produknya. Disini bank hanya memperlancar dan mempermukan pihak-pihak yang saling  membutuhkan. Adanya informasi yang tidak simetris antara peminjam dan investor menimbulkan masalah insentif.
Berkembangnya  dunia  perbankan    menimbulkan  persaingan    untuk  menarik  dana  dari masyarakat  semakin  meningkat.  Semua  bank  berlomba  menghimpun    dana dari masyarakat    yang nantinya akan disalurkan kembali kepada masyarakat bagi yang membutuhkannya baik  untuk tujuan produktif maupun konsumtif. Karena bagi bank dana  merupakan  persoalan  yang paling utama  tanpa adanya dana bank tidak  akan berjalan sebagaimana mestinya.
Aset  bank  yang  berwujud  kepercayaan  masyarakat  sangat  penting  untuk  dipelihara  guna menjaga fungsi intermediasi bank serta mencegah terjadinya bank runs and panics mengingat bank juga merupakan sebuah lembaga kepercayaan masyarakat yang sebagian besar dananya berasal dari masyarakat,  sekaligus  sebagai  agen  pembangunan  perekonomian  masyarakat  melalui  penyaluran kredit.
Salah  satu  pihak  penerima  kredit  adalah  perusahaan.  Salah  satu  syarat  yang  harus  dipenuhi perusahaan  untuk  mendapatkan  kredit  adalah    memperlihatkan  analisis  keuangan    yang  berkaitan
dengan  kemampuan  perusahaan    untuk  membayar  utang  atau  kewajibannya  yang  dikenal    dengan nama  analisis  rasio likuiditas.
Rasio likuiditas  atau sering juga disebut dengan nama rasio modal kerja  yang digunakan untuk mengukur seberapa likuidnya suatu perusahaan. Caranya adalah dengan membandingkan komponen yang  ada  di  neraca,  yaitu  total  aktiva  lancar  dengan  total  passiva    lancar  (utang  jangka  pendek). Penilaian  dapat  dilakukan  untuk  beberapa  periode  sehingga  terlihat  perkembangan  likuiditas perusahaan dari waktu ke waktu.
Terdapat  dua  hasil  penilian    terhadap  penguruh  rasio  likuiditas,  yaitu  apabila  perusahaan mampu  memenuhi kewajibannya, dikatakan perusahaan  tersebut dalam keadaan likuid. Sebaliknya, apabila perusahaan tidak mampu memenuhi lewajibannya, maka perusahaan tersebut dalam keadaan illikuid.
Keberhasilan manajemen suatu bank dalam menyalurkan kredit kepada nasabah dapat diukur dengan menggunakan Loan to Deposit Ratio (LDR). Menurut Kasmir (2012 : 225) bahwa, “ Loan to Deposit Ratio (LDR)   merupakan  rasio perbandingan  antara total kredit yang disalurkan kepada nasabah dengan dana pihak ketiga dari masyarakat”. Pemerintah memberikan standard pengukuran untuk batas aman LDR yaitu sebesar 110%  maka total kredit yang disalurkan oleh bank tersebut telah melebihi dana yang dihimpun. Menurut (Werdaningtyas,2002) semakin tinggi LDR, laba bank yang semakin  meningkat  (dengan  asumsi  bank  tersebut  mampu  menyalurkan  kreditnya  dengan  efektif), dengan meningkatnya laba bank, kinerja bank juga meningkat. Dengan demikian, besar kecilnya rasio LDR  suatu  bank  akan  mempengaruhi  kinerja  bank  tersebut.  Sehingga  semakin  besar  ROA menunjukkan bahwa ROA berpengaruh signifikan terhadap LDR.
Indikator  permodalan  merupakan the  centerof  power perbankan  oleh  karenanya  kriteria pengukuran kesehatan dan kinerja bank menjadi hal yang sangat krusial untuk diperhatikan oleh pihak manajemen. Kriteria rasio modal haruslah di kedepankan mengingat industri perbankan merupakan industri  yang  dalam  kegiatan  usahanya  mengandalkan  kepercayaan  masyarakat.  Bagi  sebagian masyarakat  untuk  melihat  kesehatan  bank  ialah  melalui  aspek  permodalan  dan  atas  dasar  itulah masyarakat dapat membangun kepercayaan untuk menyerahkan dananya pada perbankan.
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio  yang  menunjukkan  besarnya  kecukupan modal yang dimiliki bank. Semakin efisien modal bank yang digunakan untuk aktivitas operasional mengakibatkan  bank  mampu  meningkatkan  pemberian  kredit  sehingga  akan  mengurangi  tingkat risiko  bank.  Tingkat  CAR  sangat  mempengaruhi  kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank.  Tingkat CAR  yang  ideal  akan  meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  sebagai pemilik  dana terhadap  bank sehingga masyarakat akan memiliki keinginan yang lebih untuk menyimpan dananya di bank, yang pada  akhirnya  bank  akan  memiliki  kecukupan  dana  untuk  menjalankan  kegiatan  operasionalnya seperti pemberian kredit kepada masyarakat yang memungkinkan bank untuk dapat memperoleh laba lebih  dari  kenaikan  pendapatan  bunga  kredit  yang  dikucurkannya.  Semakin  tinggi  CAR  maka semakin  kuat  kemampuan  bank  tersebut  untuk  menanggung  risiko  dari  setiap  kredit  atau  aktiva produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi (sesuai dengan ketentuan Bank indonesia sebesar 8%) berarti  bahwa  bank  tersebut  mampu  membiayai  operasi  bank,  dan  keadaan  yang  menguntungkan tersebut  dapat  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas  bank  (ROA)  yang bersangkutan (Dendawijaya, 2003).
Selain  memperhatikan  besarnya  CAR,  menajemen  bank  juga  perlu  untuk  memperhatikan besarnya Non Performing Loan (NPL). Dimana rasio NPL untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Risiko kredit yang diterima oleh bank  merupakan  salah  satu  risiko  usaha  bank,  yang  diakibatkan  dari  ketidakpastian  dalam pengembaliannya atau yang diakibatkan dari tidak dilunasinya kembali kredit yang diberikan oleh pihak bank kepada debitur. Semakin tinggi rasio ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar dan menyebabkan kerugian, sebaliknya, jika  semakin  rendah  NPL,  maka  laba  atau  Profitabilitas  (ROA)  tersebut  akan  semakin  meningkat (Hasibuan, 2007).
Tujuan utama operasional bank adalah mencapai tingkat profitabilitas yang maksimal.Dengan memperoleh  laba  yang  maksimal  seperti  yang  telah  ditargetkan,  perusahaan dapat  berbuat  banyak bagi  kesejahteraan  pemilik,  karyawan  serta  meningkatkan  mutu  produk  dan  melakukan  investasi baru.  Oleh  karena  itu  manajemen  perusahaan  dalam  praktiknya  dituntut  harus  mampu  memenuhi target  yang  telah  ditetapkan.  Artinya  besarnya  keuntungan  haruslah  dicapai  sesuai  dengan  yang diharapkan. Untuk mengukur tingkat keuntungan suatu perusahaan, digunakan rasio keuntungan atau rasio profitabilitas yang dikenal juga dengan nama rasio rentabilitas.
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  bank  untuk  menghasilkan  /  memperoleh  laba  secara efektif  dan  efisien.  Profitabilitas  yang  digunakan  adalah Return  In  Asset  ( ROA)  Menurut  Sofyan (2003), kinerja perbankan dapat diukur dengan menggunakan rata-rata tingkat bunga pinjaman, rata- rata  tingkat  bunga  simpanan,  dan  profitabilitas  perbankan.  Lebih  lanjut  lagi  dalam  penelitiannya menyatakan bahwa tingkat bunga simpanan merupakan ukuran kinerja yang lemah dan menimbulkan masalah, sehingga dalam penelitiannya disimpulkan bahwa profitabilitas merupakan indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu bank. Ukuran profitabilitas yang digunakan adalah rate of return  equity  (ROE)  untuk  perusahaan  pada  umumnya  dan  return  on  asset  (ROA)  pada  industri perbankan.  Return  on  Asset  (ROA)  memfokuskan  kemampuan  perusahaan  untuk  memperoleh earning dalam operasi perusahaan, sedangkan Return on Equity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut (Siamat, 2002). Sehingga dalam penelitian ini ROA digunakan sebagai ukuran kinerja perbankan. Alasan dipilihnya Return On Asset (ROA) sebagai ukuran kinerja adalah karena ROA digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam  menghasilkan  keuntungan  dengan  memanfaatkan  aktiva  yang  dimilikinya.  Menurut  Suad husnan (1998) ROA merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset, semakin besar ROA menunjukkan kinerja keuangan yang semakin baik, karena tingkat kembalian (return) semakin besar.  Apabila  ROA  meningkat,  berarti  profitabilitas  perusahaan  meningkat,  sehingga  dampak akhirnya adalah peningkatan profitabilitas yang dinikmati oleh pemegang saham (Husnan, 1998).
PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk merupakan perusahaan yang bergerak di bidang jasa perbankan dan merupakan salah satu bank terbesar Indonesia. Sebagai Bank Negara, BNI merupakan salah satu bank  BUMN yang berhasil diantara bank-bank milik Negara lainnya . Dengan posisi Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan yang baik dan tingkat Profitabilitas yang  optimal,  PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  dapat  memberikan  kepercayaan  dan pelayanan  bagi  masyarakat  serta  tercapainya  visi,  misi  dan  nilai  yang  diinginkan.  Sejalan  dengan
perkembangannya,  laba  pada  PT.Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  cenderung  mengalami fluktuasi dalam setiap perkembangannya.
Hal  inilah  yang  menjadi  landasan  masalah  bagi  penulis  dalam  melakukan  penelitian  yaitu mengenai Loan  To  Deposit  Ratio (LDR) ,  Capital  Adequacy  Ratio (CAR) ,  Non  Performing  Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Berdasarkan uraian di atas,  maka  diambil  suatu  judul  penelitian:  “ Pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio (LDR) ,  Capital Adequacy Ratio (CAR) , Non Performing Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas pada PT BanAdk Negara Indonesia (Persero) Tbk ”. Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk:
1.  Mengetahui  dan  menganalisis besarnya pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) , Capital Adequacy Ratio (CAR) , Non Performing Loan (NPL) terhadap Profitabilitas secara parsial pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
2.  Mengetahui  dan    menganalisis  besarnya  pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio (LDR) ,  Capital Adequacy Ratio (CAR) , Non Performing Loan (NPL) terhadap Profitabilitas secara parsial pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

## II.  METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif karena data yang digunakan dalam penelitian ini  merupakan  data  yang  bersifat  kuantitatif,  dimana  data  yang  diperoleh  dikumpulkan  dengan menggunakan tehnik dokumentasi. Sedangkan tehnik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji asumsi klasik yang tediri dari: uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi dan uji heterokedastisitas, analisis regresi linear berganda, analisis kolerasi, uji t dan uji f.

## III.  HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## A.  Hasil Penelitian

## 1.  Sejarah Singkat PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk yang dikenal dengan “Bank BNI” didirikan pada tanggal 5 Juli 1946  oleh  RM.  Margono Djojohadikusumo  berdasarkan  Peraturan  Pemerintah Pengganti  Undang- Undang No. 2 Tahun 1946, dengan Modal awal sebesar Rp10.000.000,00. Dan pada tahun itu juga didirikan kantor cabang pertama di Kota Garut Jawa Barat. Pada tanggal 15 September 1948 didirikan kantor cabang kedua di Kota Kutaraja (Banda Aceh). Sampai dengan tahun 1954 kedudukan Bank Negara  Indonesia  belum  jelas  karena  adanya  perbedaan  pendapat  antara  pemerintah  RIS  dengan pemerintah RI, karena secara yuridis Bank Negara Indonesia merupakan Bank Negara milik RI.
Penegasan  status  Bank  Negara  Indonesia  secara  yuridis  baru  ditetapkan  pada  tanggal  04 Februari  1955  yaitu  berdasarkan  UU  Darurat  No.  2  Tahun  1955,  baru  pada  tahun  1961  Undang- Undang Darurat tersebut dijadikan Undang-Undang.  Dengan adanya undang-undang ini tugas dan lapangan usaha Bank Negara Indonesia berubah menjadi Bank Umum dengan tugas-tugas antara lain: membantu  memajukan  kemakmuran  rakyat  dan  pembangunan  perekonomian  nasional  dalam lapangan perdagangan pada umumnya dan perdagangan ekspor impor pada khususnya. Pada tahun
1965 berdasarkan penetapan presiden No. 8, No. 13, dan No. 17/1965/Junto Surat keputusan Menteri Urusan Bank Sentral No. Kep/665/UBS/65 tanggal 30 Juli 1965 diadakan pengintegrasian bank-bank pemerintah menjadi bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia (BNI) yaitu:
a. Bank Indonesia menjadi Bank Negara Indonesia Unit I.
b. Bank Koperasi Tani dan Nelayan menjadi Bank Negara Indonesia Unit II.
c. Bank Negara Indonesia menjadi Bank Negara Indonesia Unit III.
d. Bank Umum Negara menjadi Bank Negara Indonesia Unit IV.
e. Bank Tabungan Negara menjadi Bank Negara Indonesia Unit V.
Adapun  perubahan-perubahan  nama  resmi  Bank  Negara  Indonesia  sejak  berdiri  sampai sekarang yaitu sebgai berikut:
a. Bank Negara Indonesia, berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun 1946.
b. Bank Negara Indonesia, berdasarkan UU Darurat no. 2 Tahun 1955.
c. Bank Negara Indonesia Unit III, berdasarkan Penetapan Presiden No. 17 Tahun 1965.
d. Bank Negara Indonesia 1946, berdasarkan undang-undang No. 17 Tahun 1968.
e. PT Bank Negara Indonesia (Persero), berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19 Tahun 1992.
f. PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk berdasarkan Keputusan Menteri Kehakiman No. C2-8290HT.01.04 Tahun 1996 tanggal 06 Agustus 1996.
Setelah  resmi  berubah  menjadi  Bank  Umum  tanggal  19  September  1950,  guna  mendukung pemngembangan  ekspor  nasional,  pemerintah  menunjuk  Bank  Negara  Indonesia  sebagai  Bank Devisa. Tugas ini dijawab dengan pengembangan bisnis jaringan cabang luar negeri. Pada tanggal 19 Nopember 1955 dibuka cabang luar negeri pertama di Singapura dan untuk tahun-tahun berikutnya menyusul kantor cabang Hongkong, Tokyo, New York, London, dan Grand Cayman Island.
Sebagai langkah antisipasi terhadap deregulasi sektor perbankan (Pakjun 1983-Pakto 1988), Bank Negara Indonesia telah melakukan restrukturisasi usaha secara menyeluruh guna lebih adaptif dan  fleksibel  terhadap  tingkat  persaingan  dan  perkembangan  pasar  pada  saat  itu.  Pada  tanggal  25 Nopember 1996 Bank Negara Indonesia menjadi bank pemerintah pertama yang mnejadi perusahaan publik dengan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.
Memasuki  pertengahan tahun  1997  Bank  Negara  Indonesia  tidak  luput  dari  dampak  negatif akibat  krisis  ekonomi  yang  tengah  melanda  kawasan Asia.  Beratnya  dampak  tersebut  ditunjukkan oleh kerugian yang cukup besar ditahun 1998 dan tahun 1999 (Rp46,6 triliun dan Rp13,2 triliun). Tingginya  angka  kredit  bermasalah  dan negative  spread menjadi  factor  yang  dominan  dalam menurunkan tingkat keuntungan ( profitabilitas ) dan kesehatan ( solvabilitas ) bank secara signifikan. Pada  tanggal  30  Juni  1999,  Bank  Negara  Indonesia  telah  melakukan  penambahan  Modal  melalui program  rekapitalisasi  dengan  jalan  melakukan  penawaran  umum  terbatas  Saham  seri  C  dengan nominal  Rp25,00  per  lembar.  Hasil  penawaran  tidak  seluruhnya  diserap  masyarakat,  sehingga kelebihan  penawaran  otomatis  menjadi  hak  pemerintah  (sebagai stand  by  buyer ).  Saham  yang menjadi hak pemerintah telah dibuku oleh Bank Negara Indonesia dalam komponen Modal dengan berpedoman  pada  Pernyataan  Standar  Akuntansi  Keuangan  (PSAK)  No.  21  tentang  “Akuntansi Ekuitas” hingga program rekapitulasi terealisasi dan didukung oleh PP No. 52/1999.
Pada posisi per 31 Desember 2010, pemerintah RI memegang 60% saham BNI, sementara 40% saham selebihnya dimiliki oleh pemegang saham publik baik individu maupun institusi, domestik dan asing. Dengan total aktiva senilai Rp248,6 triliun pada akhir tahun 2010, BNI adalah bank terbesar ke-4 di Indonesia saat ini berdasarkan jumlah aktiva, total kredit maupun total dana pihak ketiga. BNI melayani nasabah korporasi, komersial dan individu dengan beragam produk dan jasa pebankan yang didistribusikan melalui jaringan pelayanan yang luas mencakup 1.148 outlet domestik dan 5 cabang luar negeri di New York, London, Tokyo, Hongkong dan Singapura, lebih dari 5.000 unit ATM milik sendiri, serta fasilitas Internet banking dan Mobile banking yang memberikan kemudahan akses bagi nasabah.
Kantor  pusat  PT  Bank  Negara  Indonesia  Tbk.  Berlokasi  di  Jl.  Jenderal  Sudirman  Kav.  1 Jakarta.  PT  Bank  Negara  Indonesia  (Persero),  Tbk.  mempunyai  kepemilikan  langsung  pada  anak perusahaan berikut yang berkedudukan di Jakarta, yaitu :
a. PT BNI Multi Finance.
b. PT BNI Securities.
c. PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura.
d. PT BNI Ventura Satu.

## 2. Struktur Organisasi Perusahaan
Struktur  organisasi  merupakan  salah  satu  syarat  bagi  suatu  organisasi  yang  baik,  karena struktur organisasi tersebut menunjukkan batas kewenangan atau tugas pokok bagi setiap karyawan baik itu pimpinan maupun staff biasa sehingga tidak terjadi tumpang tindih dalam menjalankan tugas masing-masing.
Pola penataan struktur organisasi bank BNI mempertimbangkan tiga unsur pokok berikut :
a. Menunjang pencapaian visi, misi dan sasaran pelaksanaan strategis bisnis Bank BNI.
b. Pola  semi Strategic  Business  Unit (SBU)  di  mana  unit-unit  organisasi  dikelompokkan  ke dalam SBU Corporate Banking, Retail Banking, Internasional Banking, Treasury Banking , Anak  Perusahaan  dan Strategic  Functional  Unit (SFU)  perencanaan  dan  pengembangan, keuangan dan pengadilan.
c. Ditata berdasarkan tiga asas organisasi modern, yaitu :
1) Fleksibel dan adaptif terhadap perubahan lingkungan usaha (internal dan eksternal).
2) Simplikasi kerja ( simplication of work ).
3) Berorientasi  terhadap  pasar  dan  kepuasan  nasabah (market  oriented dan costumer satisfaction) .
Pada level unit kantor wilayah berfungsi selain sebagai unit fungsional juga sebagai unit bisnis dengan  melakukan  pelayanan  pemberian  kredit  pada  segmen middle  market .  Adapun  misi  kantor wilayah adalah melakukan penyeliaan dan pengembangan usaha/ bisnis segmen menengah melalui cabang-cabang yang dibawahinya agar dapat memberikan kontribusi yang optimal dan menciptakan hubungan antar kantor besar dengan cabang yang lebih terkoordinasi dan berkesinambungan.
Perangkat organisasi PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan fungsi-fungsi pokok sebagai berikut:
a. Pemimpin Wilayah
Pemimpin wilayah memiliki fungsi untuk melakukan supervise langsung pada unit-unit Kontrol Item,  Wakil  Pemimpin  Bidang  Pembinaan  Cabang,  Kelompok  Pengendalian  Risiko  Kredit, Kelopmok Pengelolaan Kredit Khusus, Pengelolaan Pemasaran Bisnis, Kelompok Penunjang, dan Bagian Umum.
b. Wakil Pemimpin Bidang Pembinaan
Wakil  Pemimpin  Bidang  Pembinaan  memiliki  fungsi  untuk  melakukan  supervise  langsung kepada  Staf  Pengembangan  Ritel,  Pengelolaan  Sentra  Pemrosesan  Bisnis  dan  Pengelolaan Supervisi Cabang, dengan fungsi pokok sebagai berikut:
1) Membantu mengembangkan bisnis cabang dalam melakukan aktivitas bisnis ritel.
2) Melakukan Bisuness  Assistence kepada  nasabah  cabang  (ritel)  agar  dapat  menjalankan usahanya dengan optimal bersama dengan BNI.
3) Melakukan koordinasi pengelolaan dan pengembangan pemasaran ritel.
c. Kelompok Pengelolaan Kredit Khusus
Kelompok  Pengelolaan  Kredit  Khusus  memiliki  fungsi  untuk  melakukan  supervise  dan koordinasi  unit  pengelolaan  kredit  bermasalah  dan  pengelolaan  kredit  macet,  dengan  fungsi pokok sebagai berikut:
1) Melakukan analisa terhadap kredit golongan lancar yang akan direstrukturisasi.
2) Mengelola penyelamatan kredit non performing loan (NPL) yang masih mempunyai prospek usaha dan telah direstrukturisasi.
3) Mengelola penyelesaian kredit hapus buku dan proses penyelamatan kredit-kredit macet.
4) Melakukan penilaian aspek hukum mengenai hubungan antara pihak bank dengan debitur.
5) Mengelola laporan keuangan nasabahnya.
d. Kelompok Pengendalian Risiko Kredit
Kelompok  Pengendalian  Risiko  Kredit  memiliki  fungsi  untuk  melakukan  supervisi  dan koordinasi unit Bagian Administrasi Kredit dan Pengelolaan Analisa Kredit dengan fungsi pokok sebagai berikut:
1) Memantau mutu/ kualitas kredit dan mempersiapkan laporan tentang nasabah.
2) Menyiapkan dan memastikan pelaksanaan dokumentasi nasabah segmen menengah.
3) Mengadakan hubungan kerjasama dengan penyedia jasa notaries terkait dengan aspek yuridis jaminan dan pengikatnya.
4) Melakukan verifikasi atas kebenaran data yang diserahkan dari unit pemasaran.
5) Menyusun laporan perkreditan.
6) Menganalisa berbagai aspek penilaian kredit untuk menilai kelayakan usaha dan keuangan, menghitung kebutuhan fasilitas dan kecukupan jaminan.
7) Mengelola/ memelihara informasi nasabah baik intern maupun ekstern.
e. Kelompok Pengelolaan Fungsi Bisnis Kelompok Pengelolaan Fungsi Bisnis memiliki fungsi pokok sebagai berikut:
1) Melakukan penghimpunan dana serta memasarkannya pada sektor-sektor prospektif secara optimal.
2) Membina  hubungan,  mencari  peluang  dan  menganalisis  potensi  ( wallet  sizing )  dan menganalisis tingkat risiko hubungan dengan debitur/ calon debitur.
3) Mengkoordinir perencanaan pemasaran produk kredit dan non kredit.
4) Mengelola  informasi  perkembangan  pasar,  penelitian  dan  analisis  prospek  produk/  jasa Bank BNI pada wilayah.
5) Melakukan  pengumpulan  dan  verifikasi  data/  informasi  tentang  kondisi  debitur/  calon debitur middle market untuk selanjutnya diserahkan kepada kelompok pengendalian risiko kredit.
6) Merekomendasikan  permohonan  kredit  debitur/  calon  debitur  sesuai  system  perkreditan Bank BNI.
7) Membantu cabang dalam menyelesaikan masalah kredit middle market.
8) Memantau perjalanan proses kredit debitur.
f. Kelompok Penunjang
Kelompok Penunjang memiliki fungsi untuk melakukan supervise dan koordinasi pada unit-unit pengelolaan jasa keuangan, logistik dan material, pengelolaan SDM, keuangan Intern, hokum dan teknologi, dengan fungsi pokok sebagai berikut:
1) Memberikan jasa konsultasi dan jasa pertanian dalam upaya peningkatan fee based income.
2) Mengkoordinasikan  dan  mengelola  hubungan  jasa  pelayanan  yang  terkait  dengan  instansi pemerintah/ swasta serta mencari cara mengupayakan return yang optimal.
3) Mengelola promosi produk Bank BNI Corporate di wilayah dan cabang.
4) Mengelola kebijakan ALMA wilayah, pengendalian likuiditas dan transaksi pasar uang dan valuta asing.
5) Mengelola hubungan dengan nasabah BUMN, lembaga keuangan dan perusahaan afiliasi.
6) Mengelola dokumentasi properti Bank BNI di lingkungan wilayahnya.
7) Menyusun perencanaan dan pelaksanaan kebijakan SDM untuk wilayah dan cabang.
8) Mengkoordinir  dan  memantau  pelaksanaan  budaya  kerja,  pengendalian  mutu  terpadu,  dan gugus kendali mutu di wilayah dan cabang.
9) Mengkoordinir pengelolaan anggaran dan penyusunan business plan cabang dan wilayah. 10) Mengelola urusan logistik untuk keperluan cabang.
11) Mengelola pelaksanaan sistem dan prosedur perkreditan cabang dan wilayah.
12) Memberikan  layanan  konsultasi  hokum  non  kredit,  penyidikan  kasus-kasus  dan penyimpangan lainnya.
3. Ruang Lingkup Bisnis Usaha
Dalam perkembangannya, BNI selalu berorientasi pada kebutuhan nasabah, hal ini diwujudkan dalam penyediaan produk dan jasa perbankan yang lengkap bagi seluruh lapisan masyarakat. Layanan perbankan  ini  dituangkan  dalam  bisnis  inti  BNI  yang  meliputi  bisnis  korporat, ritel, internasional, treasuri , dan bisnis anak perusahaan.
a. Bisnis Perbankan Korporat ( Corporate Banking Business )
Aktivitas corporate banking ini meliputi pinjaman korporasi, pinjaman bagi lembaga-lembaga pemerintah, pinjaman bagi perusahaan multi nasional, kredit sindikasi dalam negeri serta jasa-jasa keuangna  lainnya,  baik  yang  berkenaan  aktivitas  nasabah  korporasi  di  pasar  Modal,  pasar  uang, maupun jasa dalam penerbitan surat hutang serta aktivitas keuangan lainnya (termasuk penghimpunan dana korporat).
Segmen  ini  diklasifikasi  atas  dasar  perusahaan  dengan  asset  di  atas  Rp20  miliar  dan  omset sebesar Rp22,5 miliar, dengan fasilitas kredit di atas Rp35 miliar. Saat ini segmen bisnis korporat masih  mendominasi,  dan  ini  tidak  terlepas  dari  sejarah  pendirian  Bank  Negara  Indonesia  dimana semula pemerintah menugaskan untuk fokus pada pembiayaan sektor industri.
b. Bisnis Perbankan Menengah-kecil ( Middle Retail Banking Business )
Bisnis  perbankan  menengah-kecil  Bank  Negara  Indonesia  dari  tahun  ketahun  menunjukkan peran yang semakin penting baik sebagai jawaban atas tuntutan nasabah maupun sebagai manuver bisnis guna menjaring potensi pasar yang sedang berkembang. Bisnis perbankan ritel Bank Negara Indonesia terdiri dari segmen menengah, kecil, perbankan konsumen ( consumer banking ) dan bisnis kartu.
Debitur segmen menengah-kecil dibedakan dalam dua kelompok. Kelompok bisnis menengah yaitu  perusahaan  dengan  asset  sebesar  Rp3  miliar sampai  dengan  Rp20  miliar atau omzet  sebesar Rp3,5 sampai dengan Rp22,5 miliar dengan pagu kredit maksimal Rp35 miliar. Sedang kelompok ritel  dengan  asset  kurang  dari  Rp3  miliar  atau  omzet  pertahun  sebesar  kurang  dari  Rp3,5  miliar dengan pagu kredit maksimal Rp3 miliar.
c. Bisnis Perbankan Internasional ( Internasional Banking Business )
Aktivitas  utama  cabang-cabang  di  luar  negeri  meliputi  pembiayaan  perdagangan  ( trade finance ), pinjaman luar negeri, pinjaman sindikasi internasional, jasa pasar uang dan jasa keuangan lainnya.  Selain  menjalankan  berbagai  transaksi  dan  jasa  pelayanan  luar  negeri  di  atas,  aktivitas perbankan internasional juga berperan penting dalam pendanaan valuta asing BNI.
d. Bisnis treasuri ( Treasury Business )
Jasa yang diberikan oleh aktivitas treasuri meliputi jasa pasar uang, transaksi valuta asing, dan jasa  pasar  Modal.  Seiring  dengan  tuntutan  pasar  aktivitas  jasa  treasuri  ini  akan  ditingkatkan  pada aktivitas trustee, investment banking dan pengembangan jasa pasar uang lainnya.
e. Bisnis Anak Perusahaan ( Subsidiaries Business )
Pengelolaan  bisnis  melalui  anak  perusahaan  dikembangkan  dalam  rangka  membina kompetensi, memperluas dan mendiversifikasikan jenis bisnis. Meskipun dewasa ini kontribusi dari anak perusahaan masih relatif kecil namun pengembangan bisnis ini memegang peran yang sangat strategis, dalam upaya membentuk A Incorporated. Saat ini Bank Negara Indonesia memiliki 7 anak perusahaan yang dimiliki secara mayoritas (kepemilikan saham > 51 %) yang bergerak dalam bidang perbankan,  multifinance, asuransi dan  perusahaan  sekuritas.  PT  Bank  Negara  Indonesia Tbk  yang berfungsi  sebagai  supervisor  kantor-kantor  cabang  hanya  melakukan  aktivitas  bisnis  perbankan menengah  khususnya  pada  proses  pemberian  pinjaman  kepada  nasabah/  debitur  segmen middle market .

## B.  Hasil Penelitian
Dari  hasil  analisis  uji  normalitas  dapat  diketahui  bahwa  nilai  P  value  (sig.)  untuk Loan  To Deposit  Ratio (X1)  sebesar  0,565  >  0,05,  nilai  P  value  (sig.)  untuk Capital  Adequacy  Ratio (X2) sebesar 0,994 >  0,05,  nilai  P  value  (sig.)  untuk Non Performing  Loan (X3) sebesar  0,395,  nilai  P
value Return  On  Asset (Y)  adalah  sebesar  0,604  >  0,05.  Dari  hasil  analisis  tersebut  maka  dapat disimpulkan bahwa data diperoleh berdistribusi normal.
Dari hasil analisis uji multikolinearitas menunjukkan bahwa dari tiga variabel bebas yang ada yaitu  variabel Loan  To  Deposit  Ratio (X1)  memiliki  nilai  VIF  2,358  yang  lebih  kecil  dari  taraf tolerance yang  digunakan  yaitu  10  sehingga  variabel  tersebut  tidak  mengandung  masalah multikolinearitas, Capital Adequacy Ratio (X2) memiliki nilai VIF 1,517 yang lebih kecil dari taraf tolerance yang  digunakan  yaitu  10  sehingga  variabel  tersebut  tidak  mengandung  masalah multikolinearitas dan Non Performing Loan (X3) memiliki nilai VIF 1,887 yang lebih kecil dari taraf tolerance yang  digunakan  yaitu  10  sehingga  variabel  tersebut  tidak  mengandung  masalah multikolinearitas. Selain itu, tidak adanya masalah mutikolinearitas pada variabel-variabel ini yang dilihat dari nilai tolerance Loan To Deposit Ratio (X1) sebesar 0,424 , Capital Adequacy Ratio (X2) sebesar 0,659 dan Non Performing Loan (X3) sebesar 0,530 yang memiliki nilai lebih besar dari taraf tolerance 10% (0,10).
Dari  hasil  analisis  uji  autokorelasi  menunjukkan  tabel  uji  (D-W)  di  atas  maka  dapat disimpulkan Nilai D-W = 2,020 nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel signifikansi 5% dengan (n-36) dan jumlah variabel independent (k = 3).
dL  =   1,29539 dU  =   1,65390 Karena  D-W  terletak  antara  dU  dan  (4-dU)  =  1,6539  <  2,020  >  1,29539  maka  dapat disimpulkan bahwa kita tidak bias menolak H0 (gagal tolak H0) maka artinya tidak ada autokorelasi atau tidak terdapat autokorelasi positif maupun negatif pada data yang diuji.
Dari hasil uji heteroskedastisitas menunjukkan hasil uji glesjer pada tabel 1.
Tabel 1.  Hasil Uji ANOVA
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression 3,159 3 1,053 2,959 ,047 b 1 Residual 11,387 32 ,356 Total 14,545 35 a. Dependent Variable: ROA b. Predictors: (Constant), NPL, CAR, LDR
Sumber: Hasil pengolahan SPSS menunjukkan bahwa variabel Loan To Deposit Ratio (X1), Capital Adequacy Ratio (X2) dan Non Performing Loan (X3) memiliki nilai taraf signifikan yaitu 1,000 yang lebih besar dari 0,05 sehingga data variabel penelitian tidak mengandung heteroskedastisitas.
Persamaan regresi linear berganda:
Y =  a + b 1 X1 + b 2 X2+ b 3 X 3 Y =  1,552 + 0,005 X1 – 0,10X 2 – 0,168X3 Persamaan di atas dapat dijelaskan:
1. Jika pengaruh dari variabel dalam model ( Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan ) diabaikan, maka pada profitabilitas terjadi konstan. Artinya tidak ada peningkatan maupun penurunan.
2. Setiap peningkatan Loan To Deposit Ratio 1% maka akan meningkatkan profitabilitas 0,005 %.
3. Setiap peningkatan Capital Adequacy Ratio 1% maka akan menurunkan profitabilitas 0,010 %.
4. Setiap peningkatan Non Performing Loan 1% maka akan menurunkan profitabilitas 0,168%.
Tabel 2.  Hasil Uji Model Summary
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,466 a ,217 ,144 ,59651
a. Predictors: (Constant), NPL, CAR, LDR b. Dependent Variable: ROA Sumber: Hasil pengolahan SPSS
Dari tabel 2 menunjukkan bahwa korelasi (r) sebesar 0,466. Nilai perolehan r di atas masuk dalam tingkat hubungan sedang. Hal ini berarti Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Non  Performing  Loan mempunyai  hubungan  yang  sedang  terhadap  Profitailitas  (ROA)    pada  PT Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Dan  koefisien determinasi atau R- square ( ) sebesar 0,217 atau 21,7% yang berarti Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan sebagai variabel bebas (X) terhadap Profitailitas (ROA) sebagai variabel (Y) adalah sebesar 21,7% dan sisanya 78,3% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
Dari tabel 1, dapat diketahui bahwa dari hasil perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai sebesar (2,959) sedangkan nilai pada taraf signifikansi = 0,05 atau 5%, dengan derajat kesalahan df1 = (k-1= 3-1=2) dan df2 = (n-k= 36 - 4 = 32) diperoleh angka 2,900. Taraf signifikan F adalah  0,000  yang  lebih  kecil  dari  taraf  signifikan  yang  digunakan  yaitu  (α)  0,05.  Hasil  ini menunjukkan bahwa perolehan > , yaitu 2,959 lebih besar dari 2,900 maka H 0 ditolak dan  H 1 diterima,  yang  artinya  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara Loan  To  Deposit  Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA).
Uji  –  t  dilakukan  untuk  menguji  singnifikansi  pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA). Kriteria uji parsial adalah jika nilai t hitung lebih besar dari t tabel atau jika taraf signifikan t lebih kecil dari taraf signifikanyang digunakan (α) 0,05 maka hasil analisis secara parsial memiliki pengaruh yang signifikan. Jika hasil yang diperoleh adalah sebaliknya maka analisis tersebut secara parsial tidak memiliki pengaruh yang signifikan secara parsial.
Dari hasil analisis dapat diketahui bahwa dari hasil perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai t hitung Loan To Deposit Ratio (X1) sebesar 0,345 sedangkan nilai      t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Hasil ini menunjukkan bahwa perolehan t hitung <  t tabel yaitu 0,345 lebih kecil dari 1,694 dan taraf signifikansi
t sebesar 0,732 yang lebih besar dari taraf signifikan yang digunakan (α) 0,05 sehingga berdasarkan kriteria tersebut  maka  H 1 ditolak  dan  H 0 diterima,  yang  artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan antara Loan To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (ROA).
Dari hasil analisis dapat diketahui bahwa dari hasil perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai t hitung Capital Adequacy Ratio (X2) sebesar -0,157 sedangkan nilai t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Hasil ini menunjukkan bahwa perolehan t hitung <  t tabel yaitu    -0,157, lebih kecil dari 1,694 dan taraf signifikansi t sebesar 0,876  yang lebih besar dari taraf signifikan yang digunakan (α) 0,05 sehingga berdasarkan kriteria tersebut  maka  H 1 ditolak  dan  H 0 diterima,  yang  artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan antara Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas (ROA).
Dari hasil analisis dapat diketahui bahwa dari hasil perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai t hitung Non Performing Loan (X3) sebesar -1,949 sedangkan nilai t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Hasil ini menunjukkan bahwa perolehan t hitung <  t tabel yaitu    -1,949, lebih kecil dari 1,694 dan taraf signifikansi t sebesar 0,060  yang lebih besar dari taraf signifikan yang digunakan (α) 0,05 sehingga berdasarkan kriteria tersebut  maka  H 1 ditolak  dan  H 0 diterima,  yang  artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan antara Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA).
Berdasarkan  hasil  analisis  di  atas,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa Loan  To  Deposit  Ratio, Capital  Adequacy  Ratio dan Non  Performing  Loan berpengaruh  tidak  signifikan terhadap Profitabilitas (ROA).

## C.  Pembahasan
Pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio, Capital  Adequacy  Ratio dan Non  Performing  Loan terhadap  Profitabilitas  (ROA)  Pada  PT  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk merupakan perusahaan yang bergerak di bidang jasa perbankan dan merupakan salah satu bank terbesar Indonesia. Sebagai Bank Negara, BNI merupakan salah satu bank  BUMN yang berhasil diantara bank-bank milik Negara lainnya . Dengan posisi Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan yang baik dan tingkat Profitabilitas yang  optimal,  PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  dapat  memberikan  kepercayaan  dan pelayanan  bagi  masyarakat  serta  tercapainya  visi,  misi  dan  nilai  yang  diinginkan.  Sejalan  dengan perkembangannya,  laba  pada  PT.Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  cenderung  mengalami fluktuasi dalam setiap perkembangannya.
Dari hasil penelitian persamaan regresi linear berganda adalah Y =  1,552 + 0,005 X1 – 0,10X 2 –  0,168X3.  Yang  dimana  dalam  penelitian  ini    mempunyai  nilai  konstanta  sebesar  1,552.  Hal  ini berarti menunjukkan bahwa variabel-variabel independent diasumsikan dalam keadaan tetap maka variabel  dependent  profitabilitas  (ROA)  tetap  sebesar  1,552%.  Kemudian  untuk  arah  dan signifikansinya  variabel  LDR  mempunyai  arah  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas (ROA).  Sedangkan  variabel    CAR  dan  NPL,  arah  tandanya  menunjukkan  negative,  dan  tidak signifikan terhadap variabel profitabilitas (ROA).
Dari  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  korelasi  (r)  sebesar  0,466  pada  tabel  4.10,  nilai perolehan r di atas masuk dalam tingkat hubungan sedang. Hal ini berarti Loan To Deposit Ratio, Capital  Adequacy  Ratio  dan  Non  Performing  Loan mempunyai  hubungan  yang  sedang  terhadap Profitailitas  (ROA)    pada  PT  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia. Dan koefisien determinasi atau    R- square ( ) sebesar 0,217 atau 21,7% yang berarti Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan sebagai variabel bebas (X)  terhadap  Profitailitas  (ROA)  sebagai  variabel  (Y)  adalah  sebesar  21,7%  dan  sisanya  78,3% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.

## 1. Loan To Deposit Ratio (LDR)
Berdasarkan  analasis  menunjukkan  uji  hipotesis  sesuai  dengan  uji-t  yang  diperoleh  dapat diketahui bahwa dari hasil perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai t hitung Loan To Deposit Ratio (LDR) (X1) sebesar 0,345 sedangkan nilai t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Maka t hitung yang diperoleh jauh lebih kecil dari t tabel. Kemudian terlihat pula bahwa nilai Sig > nilai probabilitas 0,05 atau nilai 0,732 > 0,05. Maka H 1 ditolak H 0 diterima. Sehingga variabel variabel X1 memiliki kontribusi terhadap Y. Nilai  t  positif  menunjukkan  bahwa  X1  mempunyai  hubungan  yang  searah  dengan  Y.  Jadi  dapat disimpulkan LDR berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas.
Hasil  penelitian    ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Edwar  Gagah  Purwana (2009) dalam penelitiaannya yang berjudul analisis pengaruh CAR, LDR, SIZE dan BOPO terhadap Profitabilitas Pada Bank Domestik. Hasil penelitiaan menujukkan bahwa LDR berpengaruh positif terhadap profitabilitas.
Hal ini sejalan dengan  teori yang dikemukakan oleh Werdaningtyas (2002) dimana semakin tinggi  LDR  maka  laba  bank  juga  semakin  meningkat  (dengan  asumsi  bank  tersebut  mampu menyalurkan  kreditnya  dengan  efektif),  dengan  meningkatnya  laba  bank,  kinerja  bank  juga meningkat.
Dari  penjelasan  tersebut  di  atas  dapat  dirumuskan  bahwa Loan  To  Deposit  Ratio (LDR) mempengaruhi  profitabilitas  (ROA).  Artinya  jika Loan  To  Deposit  Ratio (LDR)    mengalami peningkatan maka profitabilitas (ROA) meningkat, begitu juga sebaliknya jika Loan To Deposit Ratio (LDR) menurun maka profitabilitas menurun.

## 2. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Berdasarkan analisis  menunjukkan  bahwa  uji  hipotesis  dari  hasil  perhitungan  menggunakan SPSS  diperoleh  nilai  t hitung Capital  Adequacy  Ratio (X2) sebesar  -0,157  sedangkan  nilai t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan     dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Hasil ini menunjukkan bahwa perolehan t hitung <  t tabel yaitu -0,157, lebih kecil dari 1,694 dan taraf signifikansi t sebesar 0,876  yang lebih besar dari taraf signifikan yang digunakan (α) 0,05, sehingga  berdasarkan  kriteria  tersebut  maka  H 1 ditolak  dan  H 0 diterima,  yang  artinya  variabel  X2 tidak  memiliki  kontribusi  terhadap  y  nilai  t  negatif  menunjukkan  bahwa  nilai  X2  mempunyai hubungan tdk searah dengan Y jadi dapat disimpulkan CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas.
Hasil penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Ningsukma Hakiim dan Haqiqi Rafsanjani (2013) dalam penelitiaanya yang berjudul pengaruh CAR,FDR, dan BOPO terhadap Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Umum Syariah di Indonesia. Hasil penelitian ini menunjukkan CAR berpengaruh dan signifika terhadap profitabilitas
Hal ini juga tidak sejalan dengan teori yang dikemukakan  Dendawijaya  (2003) Jika nilai CAR tinggi  (sesuai  dengan  ketentuan  Bank  indonesia  sebesar  8%)  berarti  bahwa  bank  tersebut  mampu membiayai operasi bank, dan keadaan yang menguntungkan tersebut dapat memberikan kontribusi yang cukup besar bagi profitabilitas bank (ROA) yang bersangkutan (Dendawijaya, 2003).
Dari  penjelasan tersebut di  atas dapat dirumuskan  bahwa  CAR  mempengaruhi profitabilitas (ROA).  Artinya  jika  CAR  mengalami  peningkatan  maka  profitabilitas  (ROA)  meningkat,  begitu sebaliknya jika CAR menurun maka profitabilitas (ROA) menurun.

## 3. Non Performing Loan (NPL)
Tingkat penyaluran kredit yang baik dapat berpengaruh besar terhadap tingkat laba dalam suatu bank. NPL adalah suatu cara untuk melihat perbandingan antara total pinjaman bermasalah dengan total pinjaman yang diberikan kepada pihak ketiga (Ismail,2009:226). Semakin tinggi rasio ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar dan  menyebabkan  kerugian,  sebaliknya,  jika  semakin  rendah  NPL,  maka  laba  atau  Profitabilitas (ROA) tersebut akan semakin meningkat (Hasibuan, 2007).
Berdasarkan  hasil  analisis  menunjukkan  bahwa  uji  hipotesis  dari  hasil  perhitungan menggunakan SPSS diperoleh nilai t hitung Non Performing Loan (X3) sebesar -1,949 sedangkan nilai t tabel pada taraf signifikan α = 0,05 atau 5% dengan derajat kesalahan    dk = (n – k = 36-4 = 32) di peroleh angka 1,694. Hasil ini menunjukkan bahwa perolehan t hitung <  t tabel yaitu -1,949, lebih kecil dari 1,694 dan taraf signifikansi t sebesar 0,060  yang lebih besar dari taraf signifikan yang digunakan (α) 0,05 sehingga berdasarkan kriteria tersebut maka H 1 ditolak dan H 0 diterima, yang artinya variabel X3  tidak  memiliki  kontribusi  terhadap  Y.  Nilai  t  negatif  menunjukkan  bahwa  X3  mempunyai hubungan  tidak  searah  dengan  Y.  Jadi  dapat  disimpulkan  NPL  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan terhadap profitabilitas.
Dari hasil penelitian di atas menunjukkan bahwa bahwa Berdasarkan hasil analisis diatas, maka dapat disimpulkan bahwa Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loan berpengaruh tidak signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

## IV.  PENUTUP

## A.  Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian pengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk maka dapat disimpulkan sebagai berikut:
1.  Hasil uji simultan menunjukkan bahwa Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Non  Performing  Loan secara  simultan  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
2.  Hasil uji parsial menunjukkan bahwa berpengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan berpengaruh tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk. Loan To Deposit Ratio berpengaruh positif terhadap  profitabilitas  (ROA)  pada  PT  Bank  Negara  Indonesia  (persero)Tbk  sedangkan promosi berpengaruh Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan negative terhadap profitabilitas (ROA) pada PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk.

## B.  Saran
Berdasarkan kesimpulan hasil penelitian yang telah dikemukakan, maka penulis mengajukan beberapa saran sebagai dasar pemikiran dan pertimbangan untuk melakukan tindakan perbaikan dan pengembangan di masa mendatang sebagai berikut:
1.  Pihak bank, Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk dalam memberikan kredit harus melakukan analisa terhadap kemampuan debitur untuk membayar kembali kewajibannya. Setelah kredit yang  diberikan  bank  wajib  melakukan  peninjauan  dan  penilaian  terhadap  prinsip  5C perbankan    ( Charcter , Capacity , Capital , Collateral , Condition )  untuk  memperkecil terjadinya risiko kredit. Hendaknya pihak bank tetap menjaga kestabilan permodalan (CAR) yang dimiliki sesuai dengan standar yang ditentukan oleh Bank Indonesia 8% serta menjaga dan  meningkatkan  kestabilan  LDR  sesuai  dengan  ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu  kisaran 78% - 100% karena akan memiliki dampak bagi peningkatan profitabilitas bank. Karena satu variabel  tersebut  memiliki  hubungan  yang  positif  terhadap  profitabilitas  yang  diproksikan dalam Return On Asset (ROA).
2.  Bagi peniliti selanjutnya disarankan untuk meneliti lebih lanjut mengenai masalah ini secara mendalam. Pendalaman pada penelitian ini akan lebih akurat dan maksimal apabila sampel yang diambil diperluas baik dari jenis bank maupun periode tahun-tahun yang diteliti.

## DAFTAR PUSTAKA
Almilia,  Luciana  Spica,  dan  Winny  Herdiningtyas.  2005. Analisa  Rasio  Camel  terhadap  Prediksi Kondisi  Bermasalah  pada Lembaga  Perbankan  Periode  2000-2002”.  Jurnal  Akuntansi  dan Keuangan. Volume 7 Nomor 2. Surabaya: STIE Perbanas.
Hakiim,  Ningsukma,  dan  Rafsanjani  Haqiqi.  2013. Pengaruh  Internal  Capital  Adequency  Ratio (CAR),Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR),  dan  Biaya  Operasional  Per  Pendapatan Operasional  (BOPO)  dalam  Peningkatan  Profitabilitas  Industri  Bank  Syariah  di  Indonesia Jurnal Aplikasi Manajemen (JAM) Vol 14 No 1, 2016 Terindeks dalam Google Scholar.
Halfert, Erick A. 1997. Teknik Analisis Keuangan. Terjemahan Herman Wibowo.  Edisi kedelapan . Jakarta: Erlangga.
Harahap,  Sofyan  Safitri.2009. Analisis  Kritis  Atas  Laporan  Keuangan .  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada.
Hasibuan, Melayu. 2006. Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara. Hasibuan, Melayu. 2009. Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara.
Jurmansyah,  Muhammad  dan  Sriyanto  Agus  (2010). Analisis  Pengaruh  CAR,  BOPO  dan  ROA terhadap  NPL  terhadap  Perusahaan  Perbankan  di  Indonesia. Vol  16  No  1,  2010.  Jakarta: Universitas Budi Luhur.
Kasmir. 2008. Manajemen Perbankan Edisi Revisi 2008 . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2009. Pengantar Manajemen Keuangan . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2012. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta:.Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2014. Dasar-Dasar Perbankan Edisi Revisi 2008 . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Komang Darmawan. 2004. Analisis Rasio-Rasio Bank , Info Bank , Juli.
Lukman, Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan edisi kedua, cetakan kedua. Jakarta:  Ghalia Indonesia.
Lukman,  Dendawijaya.  2009. Manajemen  Perbankan  edisi  kedua,  cetakan  kedua. Jakarta:  Ghalia Indonesia.
Mamduh,  M.Hanafi  DAN  Abdul  Halim.  2007 .  Analisis  Laporan  Keungan. Yogyakarta:  AMP- YKPN.
Mudrajad, Kuncoro dan Suhardjono.2002. Manajemen Perbankan . Yogyakarta : BPFE
Raharjo,  Agung  Dwi  Priyanto.  2013. Analisis  Pengaruh  Rasio  CAR  NPL  LDR  BOPO  dan  NIM terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia.
Riyadi Slamet. 2006. Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbut Fakultas Ekonomi UI.
Siagian,  Dergibson  dan  Sugiarto.  2006. Metode  Statistika,  Untuk  Bisnis  dan  Ekonomi. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Simorangkir. 2004. Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank . Bogor: Ghalia Indonesia.
Sinungan, Muchdarsyar.1992. Manajemen Dana Bank . Jakarta: Bumi Aksara.
Solihin, Ismail. 2009. Pengantar Manajemen. Jakarta: Erlangga.
Sudjana. 2005. Metode Statistika . Bandung: Tarsito.
Surat Edaran  Bank  Indonesia  No.6/  23  /DPNP  tanggal  31  Mei  2004  Tentang  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta.
Sutojo,  Siswanto.  2008 .  Mengenai  Kredit  Bermasalah  Konsep  dan  Kasus .  Jakarta:  Damar  Mulia Pustaka.
Wibowo, Satrio Edi, dan Syaichu Muhammad. 2013. Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO dan NPF terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia vol. 2 No.1.
Solihin, Ismail. 2009. Pengantar Manajemen. Jakarta: Erlangga.
Sudjana. 2005. Metode Statistika . Bandung: Tarsito.
Surat Edaran  Bank  Indonesia  No.6/  23  /DPNP  tanggal  31  Mei  2004  Tentang  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta.
Sutojo,  Siswanto.  2008 .  Mengenai  Kredit  Bermasalah  Konsep  dan  Kasus .  Jakarta:  Damar  Mulia Pustaka.
Wibowo, Satrio Edi, dan Syaichu Muhammad. 2013. Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO dan NPF terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia vol. 2 No.1.