Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
INNOVATIVE:  Journal  Of  Social  Science  Research Volume 3 Nomor 4 Tahun 2023 Page 784-795 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlanjutan Umkm Kampung Kue Surabaya
Elisabeth Margareta 1 ✉ , Imelda Natalia Purba 2 , Dila Safira Br Barus 3 ,  Friska Patrecia Purba 4 , Rapina Maya Sari Br Tarigan 5 , Herlina Theresa Panjaitan 6 ,
Harjono Barasa 7
Jurusan Pendidikan Ekonomi fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas HKBP Nommensen, Medan, Indonesia
Email : elisabeth.margareta@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan keberlanjutan UMKM di Surabaya. Penelitian ini menggunakan variabel bebas dan terikat. Variabel independen adalah literasi keuangan yang diukur dengan menggunakan pengetahuan keuangan dengan  8  pertanyaan.  Sedangkan  variabel  dependen  terdiri  dari  kinerja  yang  diukur  dengan  5 indikator pertanyaan dan keberlanjutan diukur dengan menggunakan 7 pertanyaan. Sampel yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  100  responden  UMKM  di  Surabaya.  Pengumpulan  data dilakukan dengan menggunakan Kuesioner. Tekniknya menggunakan PartialLeastSquare (PLS). Hasil analisis menunjukkan literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja dan keberlanjutan UMKM di Surabaya. Artinya, semakin tinggi tingkat literasi keuangan, pemilik bisnis dapat mengelola kinerja bisnisnya dengan baik dan akhirnya bisnis tersebut memiliki keberlanjutan jangka panjang.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Kinerja, UMKM
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
This study aims to determine the effect of financial literacy on the performance and sustainability of MSMEs  in  Surabaya.  This  study  uses  independent  and  dependent  variables.  The  independent variable is financial literacy which is measured using financial knowledge with 8 questions. While the dependent variable consists of performance as measured by 5 question indicators and sustainability is  measured  using  7  questions.  The  sample  used  in  this  study  was  100  MSME  respondents  in Surabaya.  Data  collection  was  carried  out  using  a  questionnaire.  The  technique  uses PartialLeastSquare  (PLS).  The  results  of  the  analysis  show  that  financial  literacy  affects  the performance  and  sustainability  of  MSMEs  in  Surabaya.  That  is,  the  higher  the  level  of  financial literacy, the business owner can manage his business performance well and finally the business has long-term sustainability.
Keyword: Financial Literacy, Performance, UMKM

## PENDAHULUAN
Indonesia merupakan salah satu Negara berkembang di kawasan Asia yang pernah mengalami krisis moneter pada tahun 1998, dan sektor yang tetap bertahan adalah sektor Usaha  Mikro  Kecil  Menengah.  Sektor  UMKM  juga  memiliki  Peran  penting  bagi pembangunan  ekonomi  suatu  Negara  dalam  mendorong  pertumbuhan  perekonomian Indonesia  (Rahmadani  &  Subroto,  2022).  Dengan  adanya  sektor  UMKM  pengangguran akibat angkatan kerja yang tidak terserap bisa memulai usaha melalui penciptaan lapangan kerja  baru  bagi  penduduk  Indonesia  Abor  dan  Quartey  (in  Christantyawati  et  al.,  2018) mengatakan UMKM sering mengalami keterlambatan dalam pengembangannnya.
Secara umum, UMKM sering mengalami keterlambatan, hal ini dikarenakan berbagai masalah  konvensional  yang  tidak  terselesaikan  secara  tuntas,  seperti  masalah  kapasitas SDM,  kepemilikan,  pembiayaan,  pemasaran  dan  berbagai  masalah  lain  yang  berkaitan dengan  pengelolaan  usaha,  sehingga  UMKM  sulit  bersaing  dengan  perusahaan- perusahaan besar (Taufik, 2017). Oleh karena itu, diperlukan upaya-upaya strategis guna meningkatkan  pertumbuhan  UMKM.  Salah  satunya  dengan  cara  memperkaya pengetahuan  pelaku  UMKM  terhadap  pengetahuan  keuangan  sehingga  pengelolaan keuangan usaha dapat berkembang dengan baik (Novietta & Nurmadi, 2020). Dahmen dan  Rodriguez  (dalam  Purwana  et  al.,  2017)  juga  menyatakan  bahwa  diperlukan pemahaman  tingkat  literasi  keuangan  bagi  pelaku  usaha  terutama  untuk  penyusunan laporan  keuangan  usahanya  guna  untuk  dilakukan  mencari  pendanaan.  Lebih  jauh, Dahmen  dan  Rodriguez  (2014)  juga  menyatakan  bahwa  pentingnya  pemilik  usaha memahami pengetahuan keuangan guna memiliki kinerja perusahaan yang lebih bagus. Sehingga memungkinkan UMKM mengalami pertumbuhan bisnis.
Kemampuan mengelola keuangan pemilik usaha memang sangat diperlukan untuk kinerja usaha dan kelangsungan usahanya. Dalam penelitiannya, Wise (dalam Hasanah et al.,  2022)  menyatakan  bahwa  peningkatan  literasi  keuangan  menyebabkan  lebih  sering individu  untuk  membuat  laporan  keuangan  usaha  mereka.  Penelitian  ini  menemukan bahwa pengusaha yang lebih sering menghasilkan laporan keuangan yang lebih baik akan memiliki  tingkat  profitabilitas  yang  tinggi  dari  pembayaran  pinjaman  dan  untuk kelangsungan usahanya akan lebih tinggi.
Sebuah survei yang dilakukan Otoritas Jasa Keuangan (dalam Widianto & Nasution, 2021)  bahwa  pemahaman  literasi  keuangan  terhadap  penduduk  Indonesia  hanya  22%. Bank  Indonesia  (2016)  juga  mengungkapkan  bahwa  UMKM  di  Indonesia  memiliki pengetahuan  tingkat  literasi  keuangan  terhadap  pengelolaan  bisnis  tergolong  rendah. Otoritas  Jasa  Keuangan  (2016)  mengungkapkan  dengan  jumlah  Usaha  Mikro  Kecil Menengah (UMKM) di Indonesia adalah yang paling besar dibandingkan dengan Negara- Negara  lain  tetapi  Indonesia  merupakan  Negara  dengan  tingkat  literasi  keuangan tergolong  rendah.  Data  Kementrian  Keuangan  Indonesia  (2015)  juga  menyebutkan  di Indonesia  saat  ini  terdapat  sekitar  57,9  juta  pelaku  UMKM.  Berdasrkan  data  dari  Dinas Koperasi Dan UMKM Jawa Timur (2016), Kota Surabaya memiliki jumlah UMKM terbesar dibandingkan dengan 8 kota besar yang ada di Jawa Timur. Oleh karena itu penelitiann ini dilakukan di Kota Surabaya dengan mengambil 2 sektor UMKM yakni perdagangan dan jasa karena sektor tersebut memiliki jumlah UMKM terbanyak di Kota Surabaya. Dahmen dan Rodriguez (dalam Arda & Pulungan, 2019) dalam penelitiannya mengatakan bahwa, literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  kesuksesan  bisnis  dan  kinerja  suatu perusahaan, untuk itu sangat diperlukannya pemahaman tingkat literasikeaungan untuk kelangsungan  usahanya.  Dan  juga  didukung  oleh  penelitian  dari  Aribawa  (2018) menyatakan  bahwa,  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  dan keberlangsungan UMKM.
Namun  Eke  dan  Raath  (dalam  Mayangsoka,  2018)  menemukan  bahwa  literasi keuangan tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan UMKM. Olawale dan Garwe (2010) dalam  penelitiannya  di  sebuah  UKM  di  Afrika  menemukan  bahwa  pemahaman  literasi keuangan tidak berpengaruh terhadap pertumbuhan UKM dan kinerja UKM. Maka peneliti perlu  melakukan  penelitian  tentang  tingkat  literasi  keuangan  apakah  berpengaruh terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan  UMKM,  adapun  UMKM  yang  akan  dilakukan penelitian  yaitu  UMKM  yang  beradi  di  Kota  Surabaya.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk menganalisis  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan  keberlanjutan  UMKM  di Kota Surabaya.
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa

## Kinerja Usaha
Kinerja UKM adalah hasil kerja yang dicapai oleh individu dan menyesuaikan dengan peran  atau  tugas  individu  tersebut  dalam  suatu  perusahaan  pada  suatu  periode  waktu tertentu,  yang  dihubungkan  dengan  suatu  ukuran  nilai  atau  standart  tertentu  dari perusahaan  individu  tersebut  bekerja  (Karyatun  &  Ardhana,  2022).  Suatu  pencapaian berhasil atau tidaknya tujuan organisasi yang telah diterapkan. Menurut Aribawa (dalam Ciamas & Anggraini, 2021) dalam penelitiannya pengukuran varibael kinerja menggunakan 5 pernyataan pengukuran.

## Keberlanjutan Usaha
Pertumbuhan  bisnis  adalah  kemampuan  perusahaan  untuk  meningkatkan  ukuran suatu  perusahaan.  Fatoki  (2017)  dalam  penelitiannya  mengatakan  bahwa  pertumbuhan bisnis  dan  cara  mengukurnya  biasanya  didefinisikan  dan  diukur  dengan  menggunakan absolute atau relative, perubahan dalam penjualan, aset, kerja, produktifitas, keuntungan. Dalam  setiap  tahap  pembangunan  yang  berbeda  dari  faktor  sangat  penting  untuk kelangsungan pertumbuhan perusahaan dan kesuksesan UMKM.
Tingkat  sebuah  pengetahuan  keaungan  individu  cenderung  mempengaruhi  sikap yang pada gilirannya mempengaruhi prilaku keuangan individu. Ketrampilan manajemen keuangan pribadi yang tidak memadai bisa menjadi faktor pembatas ketka individu dalam menciptakan  usaha  baru  dan  menghanbat  keberlanjutan  suatu  usaha  .  Kotz è dan  Smit (2008) dalam penelitiannya menunjukan bahwa tabungan pribadi adalah salah satu sumber keuangan yang paling penting untuk memulai suatu usaha (Africa, 2018).
Wickham (dalam Purba et al., 2020) mengatakan bahwa pertumbuhan bisnis diukur dari  tiga  perspektif  yang  saling  bergantungan  yaitu  :  pertumbuhan  keuangan, pertumbuhan  strategis,  dan  pertumbuhan  struktural.  Pemilik  bisnis  harus mempertimbangkan  semua  dari  ketiga  strategi  tersebut  ketika  akan  merencanakan pertumbuhan dari bisnisnya.

## UMKM
Usaha Kecil Menengah atau sering disingkat dengan UMKM adalah salah satu bagian penting  dari  perekonomian  suatu  negara  maupun  daerah,  begitu  juga  dengan  negara Indonesia. Usaha Kecil Menengah merupakan kegiatan ekonomi rakyat yang berskala kecil dan menengah serta perlu dilindungi untuk mencegah dari persaingan usaha yang tidak sehat (Yuniti et al., 2021). UMKM di Indonesia memberikan kontribusi yang sangat signifikan terutama ketika krisis yang dialami pada periode 1998 sampai dengan periode 2000. UMKM di  Indonesia  telah  dapat  perhatian  dan  pembinaan  dari  pemerintah  dengan  membuat portofolio kementrian yaitu Menteri Koperasi dan UMKM.
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
Menurut UU No. 20 Tahun 2008, pengertian Usaha Mikro Kecil Menengah maupun usaha besar yaitu :
1. Usaha  Mikro  merupakan  usaha  produktif  milik  orang  perorangan  dan  /  atau  badan usaha  perorangan  yang  memenuhi  kriteria  Usaha  Mikro  sebagaimana  diatur  dalam Undang – Undang ini.
2. Usaha Kecil merupakan usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau  bukan  cabang  perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai,  serta  menjadi  bagian  baik langsung  atau  tidak  langsung  dari  Usaha  Kecil  atau  Usaha  Besar  dengan  jumlah kekayaan  bersih  atau  hasil  penjualan  tahunan  sebagaimaa  diatur  dalam  Undang – Undang ini.
3. Usaha  Menengah  merupakan  usaha  ekonomi  produktif  yang  dilakukan  oleh  badan usaha dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan lebih besar dari Usaha  Menengah,  yang  meliputi  usaha  nasional  milik  negara  atau  swasta,  usaha patungan, dan usaha asing yang melakukan kegiatan ekonomi di Indonesia.

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian yang di gunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari variabel independen yakni literasi keuangan  terhadap  variabel  dependen  yakni  kinerja  (performance),  dan  keberlanjutan (Sustainbility) (Anggraeni, 2021). Populasi pada penelitian ini yaitu jumlah UMKM di Kota Surabaya dengan 2 sektor yaitu kampung kue Surabaya. Jumlah populasi tersebut adalah 226.243 UMKM. Jumlah sampel yang diambil dalam penelitian ini sebanyak 100 responden. Karakteristik  responden  pada  penelitian  ini  adalah  pemilik,  manajer  atau  pengelola keuangan UMKM. Karakteristik sampel penelitian ini berdasarkan beberapa kriteria yaitu : UMKM berlokasi di Kota Surabaya, Memiliki minimal 1 karyawan, Menawarkan produk atau jasa lebih dari satu macam jenis.
Instrumen  dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  angket  terstruktur  dimana angket  dalam  penelitian  ini  diberikan  langsung  kepada  responden.  Sedangkan  bentuk pernyataan  yang  digunakan  berupa  pernyataan  tertutup.  Skala  pengukuran  yang digunakan  untuk  variabel  dependen  kinerja  dalam  penelitian  ini  menggunakan sematicdefferensial.  adapun  ukuran  skala  sematicdefferensial  yang  digunakan  dalam pengukuran variabel dependen kinerja dapat diukur dengan memberi skor 1-5 Sedangkan untuk skala pengukuran yang digunakan dalam variabel dependen keberlanjutan usaha yaitu dengan memberikan skala sematic diferensial. Dapat diukur dengan memberi skor 1-
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
3. Khusus untuk variabel literasi keuangan menggunkan skala pengukuran guttman. Jadi dalam penelitian ini untuk pengukuran literasi keuangan menggunakan skala pengukuran dengan  skor  pengukuran  jawaban  “Benar  =  skor  1”  ;  dan  “Salah  =  skor  0”.  Teknik Pengumpulan Data dalam penelitian ini menggunakan angket, dengan teknik analisis data menggunakan  PartialLeastSquare  (PLS).  Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini yaitu dilakukan dengan Observasi, Wawancara, dan Studi Kepustakaan. Data yang sudah diperoleh  akan  diolah  dan  dijadikan  laporan  keuangan.  Proses  pengolahan  data menjelaskan prosedur pengolahan analis data sesuai dengan pendekatan yang dilakukan. Karena  penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif,  maka  metode  pengolahan  data dilakukan dengan menguraikan dalam bentuk kalimat teratur, runtun, logis, tidak tumpang tindih, dan efektif sehingga memudahkan pemahaman dan interpretasi data. Diantaranya melalui tahap – tahap olahan yaitu :
1. Pemeriksaan data (editing)
2. Klasifikasi (clasifying)
3. Verifikasi (verifying)
4. Analisis (analysing)
5. Kesimpulan (concluding).

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Karakteristik Responden
Karakteristik  responden  dalam  penelitian  ini  tidak  digunakan  dalam  pengukuran variabel  independen  maupun  variabel  dependen.  Responden  pada  penelitian  ini  adalah 75% UMKM dengan sektor perdagangan restoran hotel dan 25% UMKM dengan sektor jasa-jasa.  Berdasarkan  sektor  usaha  dalam  penelitian  ini  menunjukan  karakteristik responden pada sektor perdagangan dengan jumlah 50 (50%) UMKM, serta sektor jasa- jasa dengan jumlah 25 (25%) UMKM sementara pada sektor restoran berjumlah 24 (24%) UMKM, dan pada sektor hotel hanya terdapat 1 (1%) responden jumlah UMKM. Sektor usia bisnis, terdapat usia bisnis lebih banyak di dominasi pada rentang usia bisnis < 1 – 5 tahun, 6 – 10 tahun berturut-turut yaitu 45 (45%) UMKM dan 33 (33%) UMKM. Sementara pada usia  bisnis  lebih  dari  11  tahun  terdapat  22  (22%)  UMKM.  Sektor  jumlah  karyawan,  yang memiliki rentang jumlah karyawan 1-7 yaitu sebesar 70 (70%) UMKM, sementara jumlah UMKM yang memiliki rentang jumlah karyawan 8-14 yaitu sebesar 25 (25%) UMKM dan jumlah UMKM yang memiliki lebih dari 15 karyawan yaitu sebanyak 5 (5%) UMKM.
Sektor omset penjualan terdapat omset penjualan atau kategori usaha mikro, kecil atau menengah. Karakteristik responden dengan omset penjualan < Rp 300 juta / tahun
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
dengan  kategori  Usaha  Mikro  yaitu  sebanyak  59  (59%)  UMKM,  sementara  untuk  omset penjualan > Rp 300 juta – Rp 2,5 M / tahun dengan kategori Usaha kecil sebanyak 35 (35%) UMKM, dan untuk omset penjualan > 2,5 M / tahun dengan kategori Usaha Menengah sebanyak 6 (6%) UMKM. Sektor kepemilikan rekening pribadi bahwa semua data 100 (100%) responden  UMKM  memiliki  rekening  pribadi  atas  namanya  sendiri  untuk  pengelolaan usahanya, seperti untuk melakukan simpan pinjam di bank
Laporan keuangan sederhana (konvensional)

## Gambar 1. Laporan keuangan sederhana (konvensional)
Catatan atas laporan keuangan
Catatan Atas Laporan Keungan UMKM Kampung Kue dibuat berdasarkan informasi yang didapat dari pelaku usaha yang kemudian telah diolah oleh peneliti dan disesuaikan dengan kaidah SAK- EMKM (2016). Catatan atas laporan keuangan UMKM Kampung Kue berisi  pernyataan  bahwa  laporan  telah  disusun  sesuai  SAK  EMKM,  ringkasan  kebijakan
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
akuntansi  signifikan  yang  diterapkan,  dan  dasar  pengukuran  yang  digunakan  dalam penyusunan laporan keuangan (Sopiyan, 2022).

## Pembahasan
Tingkat  literasi  keuangan  yang  tinggi  maka  seorang  pelaku  usaha  akan  lebih mengoptimalkan  kinerja  usahanya  dengan  yang  lebih  baik  dan  berhati-hati  dalam operasionalnya sehingga ketika pelaku usaha memiliki kemampuan pengetahuan keuangan yang baik, akan lebih memudahkan dalam pengelolaan usahanya. Hal ini juga didukung oleh beberapa penelitian terdahulu, Aribawa (2017) dalam penelitiannya menyatakan bahwa apabila pelaku usaha pada sektor UMKM memiliki kemampuan literasi keuangan yang baik, maka keputusan bisnis dan  pengelolaan keuangan yang dihasilkan  akan menuju kearah berkembang yang membaik dari waktu ke waktu.
Berdasarkan  penelitian  dari  yang  dilakukan  oleh  Dahmen  dan  Rodriguez  (dalam Marka  et  al.,  2019)  menemukan  bahwa  ada  bukti  campur  tentang  pengaruh  melek keuangan pada kinerja UKM. Oleh karena itu penting bagi pelaku usaha untuk memahami bagaimana melek keuangan mempengaruhi kinerja UKM dalam hal pembayaran pinjaman. Dengan literasi keuangan yang baik maka pengelolaan kinerja usaha juga akan ikut baik, dilihat  dalam  hal  pembayaran  pinjaman,  semakin  tinggi  tingkat  pengetahuan  keuangan maka  pembayaran  pinjaman  juga  akan  terkelola  secara  tepat  dan  efisien,  sehingga pengelolaan keuangan untuk produksi akan pula terkelola secara baik
Semakin tinggi tingkat literasi keuangan pemilik atau pengelola usaha maka pemilik usaha akan memiliki kemampuan untuk mengelola bisnisnya secara baik dengan keputusan bisnis  dan  keuangannya  menuju  untuk  meningkatkan  keberlanjutan  usahanya.  Semakin tinggi pengetahuan keuangan untuk pengelola usahanya akan meningkatkan kemampuan usaha untuk bertahan di tengah krisis dan pada akhirnya akan membuat bisnis tersebut memiliki keberlanjutan jangka panjang.
Hal ini juga didukung dengan penelitian terdahulu dari beberapa ahli, berdasarkan penelitian dari Aribawa (2016) yang menemukan bahwa adanya pengaruh literasi keuangan terhadap keberlanjutan usaha. Semakin baik tingkat literasi keuangan, maka kemampuan untuk meningkatkan kelangsungan usahanya juga akan ikut membaik.
Dahmen dan Rodriguez (dalam Rina Destiana, 2016)dalam penelitiannya menemukan bahwa  adanya  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kelangsungan  usaha.  Dalam penelitiannya menemukan bahwa kelangsungan UKM di Amerika Serikat terletak di tangan pemilik  usaha.  Penelitian  jelas  menunjukkan  bahwa  pemilik  UKM  disarankan  untuk menguasai literasi keuangan, termasuk rasio keuangan yang memungkinkan pemahaman tentang laporan keuangan mereka.
Copyright @ Elisabeth Margareta , Elisabeth Margareta,  Imelda Natalia Purba, Dila Safira Br Barus , Friska Patrecia Purba , Rapina Maya Sari Br Tarigan, Herlina Theresa Panjaitan, Harjono Barasa
Adamoko  dkk.  (dalam  Hilmawati  &  Kusumaningtias,  2021)  melakukan  penelitian  di Ghana  yang  menunjukan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap pertumbuhan  perusahaan.  Peningkatan  melek  keuangan  menyebabkan  seorang  pelaku usaha lebih sering membuat laporan keuangan (Nuvitasari et al., 2019). Dalam penelitiannya juga  menemukan  bahwa  pengusaha  yang  menghasilkan  laporan  keuangan  yang  lebih sering akan memiliki nilai probabilitas yang lebih tinggi dan memungkinkan lebih rendah untuk menutup usaha mereka serta memungkinkan untuk memiliki kelangsungan usaha jangka panjang.

## SIMPULAN
Berdasarkan pada hasil dan pembahasan yang telah dijelaskan pada bab sebelumnya, maka  dapat  ditarik  kesimpulan  sebagai  berikut  :  Terdapat  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  kinerja  UMKM  di  Kota  Surabaya.  Dan  terdapat  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  keberlanjutan  UMKM  di  Kota  Surabaya.  Berdasarkan  hasil  penelitian  dan pengamatan yang telah dilakukan, peneliti dapat memberikan beberapa masukan secara umum, bagi pelaku UMKM di Kota Surabaya agar lebih ditingkatkan lagi untuk pemahaman keuangannya. Sehingga bisa untuk mengelola keuangan usahanya lebih baik lagi dan bisa memiliki  usaha  berkembang  untuk  jangka  panjang.  Bagi  penelitian  selanjutnya,  untuk penelitian selanjutnya agar meneliti di kota-kota lain dengan sampel yang lebih banyak lagi. Bagi  pemerintah  dan  perbankan  agar  lebih  memperhatikan  sektor  UMKM  karena mengingat sektor UMKM ini sangat penting. Contohnya untuk penyediaan modalnya lebih di tingkatkan.

## DAFTAR PUSTAKA
Africa, L. A. (2018). Corporate Social Responsibility Effect, Public Ownership And Firm Size Toward Value Of Firm. International Scientific Journal Theoritical & Applied Science,
66(10), 355 – 362. Http://Www.T-Science.Org/Arxivdoi/2018/10-66/10-66-46.Html Anggraeni, R. (2021). Pentingnya Legalitas Usaha Bagi Usaha Mikro Kecil Dan Menengah. Eksaminasi: Jurnal Hukum, 1(1), 77 – 83.
Arda, M., & Pulungan, D. R. (2019). Analisis Pengaruh Faktor Kesuksesan Pengadopsian E- Commerce  Pada  Usaha  Kecil  Dan  Menengah  Di  Kota  Medan. Liabilities  (Jurnal Pendidikan Akuntansi),
2(2), 100 – 108. Https://Doi.Org/Doi. 10.30596/Liabilities.V2i2.3246
Arliman, L. (2017). Perlindungan Hukum Umkm Dari Eksploitasi Ekonomi Dalam Rangka Peningkatan  Kesejahteraan  Masyarakat. Jurnal  Rechts  Vinding:  Media  Pembinaan
Https://Doi.Org/Http://Dx.Doi.Org/10.33331/Rechtsvinding.V6i3.194
Bismala,  L.,  Andriany,  D.,  &  Siregar,  G.  (2019).  Model  Pendampingan  Inkubator  Bisnis
Terhadap  Usaha  Kecil  Dan  Menengah  (Ukm)  Di  Kota  Medan. Prosiding  Seminar Nasional Kewirausahaan, 1(1), 38 – 44. Https://Doi.Org/Http://Dx.Doi.Org/10.30596%2fsnk.V1i1.3574
Bismala, L., & Handayani, S. (2017). Improving Competitiveness Strategy For Sme’s Through Optimization Human Resources Management Function. Proceedings Of Aics-Social Sciences, 7, 416 – 424.
Christantyawati, N., Sufa, S. A.,  Susilo, D., & Putranto, T. D. (2018). Metamorfosis Media Komunikasi  Pemasaran  Produk  Hasil  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah. Jurnal Terapan Abdimas, 3(2), 91 – 96. Https://Doi.Org/Http://Doi.Org/10.25273/Jta.V3i2.2794
Ciamas, E. S., & Anggraini, D. (2021). Pendampingan Umkm Hebat Dengan Inovasi Produk, Pemasaran Digital, Dan Pengelolaan Keuangan Pada Usaha Cekeremes Di Kecamatan Medan Tuntungan. Jurpikat (Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat), 2(2), 361 – 371. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.37339/Jurpikat.V2i2.637
Hasanah, U., Faried, A. I., & Sembiring, R. (2022). Perbandingan Model Pola Pengembangan Dan  Strategi  Kemitraan  Umkm  Danau  Siombak. Jurnal  Pendidikan  Dan  Konseling (Jpdk), 4(4), 2579 – 2588. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.31004/Jpdk.V4i4.5847
Hilmawati, M. R. N., & Kusumaningtias, R. (2021). Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap  Kinerja  Dan  Keberlangsungan  Sektor  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah. Nominal:  Barometer  Riset  Akuntansi  Dan  Manajemen,  10(1),  135 – 152. Https://Doi.Org/10.21831/Nominal.V10i1.33881
Karyatun, S., & Ardhana, A. (2022). Pengaruh Debt To Equity Ratio, Return On Asset, Dan Total Assets Turn Over Terhadap Nilai Perusahaan. Journal Of Syntax Literate, 7(3).
Marka,  M.  M.,  Azis,  N.,  &  Alifiana,  M.  A.  (2019).  Pengembangan  Umkm  Madumongso Melalui  Manajemen  Usaha  Dan  Legalitas  Usaha. Jurnal  Abdimas,  22(2),  185 – 192. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.15294/Abdimas.V22i2.16512
Mayangsoka, T. S. (2018). Strategi Pengembangan Teknologi Proses Produksi Pada Klaster Ukm Olahan Apel Di Kota Batu Menggunakan Metode Perbandingan Eksponensial (Mpe)  Dan  Technique  For  Order  Of  Preference  By  Similarity  To  Ideal  Solution. Universitas Brawijaya.
Novietta,  L.,  &  Nurmadi,  R.  (2020).  Identifikasi  Tingkat  Pengetahuan  Pengusaha  Kecil Terhadap  Penyusunan  Laporan  Keuangan  Sederhana  Di  Lingkungan  Kecamatan
149. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.46880/Jsika.V3i2.47
Nuvitasari, A., Citra Y, N., & Martiana, N. (2019). Implementasi Sak Emkm Sebagai Dasar Penyusunan  Laporan  Keuangan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah  (Umkm). International  Journal  Of  Social  Science  And  Business,  3(3),  341. Https://Doi.Org/10.23887/Ijssb.V3i3.21144
Purba,  E.,  Saragih,  L.,  Purba,  D.  S.,  &  Tarigan,  W.  J.  (2020).  Pelatihan  Manajemen Kewirausahaan  “Tips  Eksis  Dan  Bertahan  Dalam  Berbagai  Situasi”  Bagi  Pengusaha
Umkm Di Kota Pematangsiantar. Jurnal Pengabdi, 5(1), 19 – 24. Https://Doi.Org/Http://Dx.Doi.Org/10.26418/Jplp2km.V5i1.48809
Purwana,  D.,  Rahmi,  R.,  &  Aditya,  S.  (2017).  Pemanfaatan  Digital  Marketing  Bagi  Usaha Mikro, Kecil, Dan Menengah (Umkm) Di Kelurahan Malaka Sari, Duren Sawit. Jurnal Pemberdayaan Masyarakat Madani (Jpmm), 1(1), 1 – 17. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.21009/Jpmm.001.1.01
Rahmadani,  R.  D.,  &  Subroto,  W.  T.  (2022).  Analisis  Strategi  Pengembangan  Umkm
Kabupaten  Sidoarjo  Di  Masa  Pandemi  Covid-19. Jurnal  Pendidikan  Administrasi Perkantoran (Jpap), 10(2), 167 – 181. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.26740/Jpap.V10n2.P167-181
Rina  Destiana,  S.  J.  (2016).  Kinerja  Keuangan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah  Di Kabupaten Cirebon Sebelum Dan Sesudah Mendapatkan Pembiayaan Syariah. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 2(2). Https://Doi.Org/10.25134/Jrka.V2i2.458
Sihombing, E. N. A. M. (2018). Kebijakan Afirmatif Bagi Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah Di  Bidang  Kekayaan  Intelektual. Jurnal  Rechts  Vinding:  Media  Pembinaan  Hukum Nasional, 7(3),
427 – 444. Https://Doi.Org/Http://Dx.Doi.Org/10.33331/Rechtsvinding.V7i3.273
Sopiyan,  P.  (2022).  Pengaruh  Digital  Marketing  Dan  Kualitas  Pelayanan  Terhadap Keputusan  Pembelian. Coopetition:  Jurnal  Ilmiah  Manajemen,  13(2),  249 – 258. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.32670/Coopetition.V13i2.1057
Taufik, A. I. (2017). Evaluasi Regulasi Dalam Menciptakan Kemudahan Berusaha Bagi Umkm. Jurnal Rechts Vinding: Media Pembinaan Hukum Nasional, 6(3), 369 – 386.
Widianto,  B.,  &  Nasution,  S.  S.  (2021).  Problematika  Hukum  Dan  Kebijakan  Dalam Mempertahankan  Keberlangsungan  Umkm  Kota  Medan  Saat  Pandemi  Covid-19. Jurnal  Rechts  Vinding:  Media  Pembinaan  Hukum  Nasional,  10(3),  379 – 391. Https://Doi.Org/Http://Dx.Doi.Org/10.33331/Rechtsvinding.V10i3.765
Yuniti, I. G. A. D., Sukanteri, N. P., Verawati, Y., & Suryana, I. M. (2021). Pengembangan
Umkm Melalui Kerjasama Perusda, Swasta Dan Legalitas Usaha. Prosiding Konferensi Nasional Pengabdian Kepada Masyarakat Dan Corporate Social Responsibility (Pkm- Csr), 4, 487 – 494. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.37695/Pkmcsr.V4i0.1187