## PENGARUH PRINSIP BAGI HASIL DAN BUNGA, REPUTASI BANK, DAN ASIMETRI

## INFORMASI TERHADAP KEPUTUSAN NASABAH DALAM MEMILIH JASA PERBANKAN: BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI

## KOTA JAMBI
Eka Julianti E.S 1) , Sri Rahayu 2) , Ilham Wahyudi. 3)
1) Alumni Magister Ilmu Akuntansi Pascasarjana Universitas Jambi 2018
2)3) Dosen Pembimbing

## ABSTRACT
This study was intended to examine the effect of profit sharing principle and interest, bank reputation, and information  asymmetry  against  customer  decision  in  choosing  banking  services,  that  is  between  islamic  bank and  conventional  bank  in  Jambi  City.  Data  in  this  study  is  primary  data  by  using  questionnaire.  The  sample selection  in  this  research  used  nonprobability  sampling  technique  with  acidental  sampling  technique.  The sample obtained in this study were customer of islamic bank and customer of conventional bank in Jambi City. The  analysis  method  used  was  discriminant  analysis  using  IBM  SPSS  Statistic  22.  The  results  of  the discriminant  analysis  prove  that  in  choosing  banking  services  in  Jambi  City  between  islamic  banks  and conventional banks, customers do not see from the principle of profit sharing and interest, bank reputation and information asymmetry.
Keywords: Islamic Bank, Conventional Bank, Profit Sharing, Reputation, Information Asymmetry

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh prinsip bagi hasil dan bunga, reputasi bank, dan asimetri informasi  terhadap  keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa  perbankan,  yaitu  antara  bank  syariah  dan  bank konvensional  di  Kota  Jambi.  Data  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer  dengan  menggunakan  kuisioner. Pemilihan sampel dalam penelitian ini menggunakan tekhnik nonprobability sampling dengan teknik sampling acidental .  Sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah  bank  syariah  dan  nasabah  bank  konvensional  di  Kota Jambi.  Metode  analisis  yang  digunakan  adalah  analisis  diskriminan  dengan  menggunakan  aplikasi IBM  SPSS Statistic 22 . Hasil analisis diksriminan membuktikan bahwa dalam memilih jasa perbankan di  Kota Jambi baik itu bank syariah dan bank konvensional, nasabah tidak melihat dari prinsip bagi hasil dan bunga, reputasi bank dan asimetri informasi.
Kata Kunci: Bank Syariah, Bank Konvensional, Bagi Hasil, Reputasi, Asimetri Informasi.

## 1.   PENDAHULUAN 1.1.   Latar Belakang
Krisis  keuangan  menyebabkan  Bank  Indonesia meningkatkan  BI rate untuk  meredam  inflasi  yang diakibatkan  oleh  turunnya  nilai  rupiah  terhadap  dolar. Kenaikan  BI rate direspon  dengan  kenaikan  tingkat bunga  bank  konvensional  secara  masif.  Namun kenaikan  tingkat  bunga  ini  tidak  mempengaruhi  bank syariah secara langsung. Sistem jual beli ( bai’ ) di bank syariah,  dimana  pembayaran  margin  didasarkan fixed rate dimana  ketetapan  didasarkan  kontrak  tidak  bisa berubah  sewaktu-waktu  seperti  hanya  dengan  bunga. Namun  bagi  produk  bagi  hasil  dimungkinkan  krisis keuangan  ini  akan  mempengaruhi return bank  syariah karena krisis keuangaan akan mempengaruhi bagi hasil pegusaha untuk mendapatkan laba optimal (Sudarsono, 2009).
Krisis keuangan 2008 menjadikan tingkat pendapatan  yang  diperoleh  berkurang.  Secara  umum kenaikan  pendapatan  bank  syairah  lebih  tinggi dibandingkan  dengan  bank  konvensional.  Sebaliknya, nilai  pendapatan  dibandingkan  aset  menunjukkan  bank konvensional lebih  tinggi.  Secara  umum  bisa disimpulkan  bahwa  sistem  perbankan  syariah  lebih stabil  dibandingkan  dengan  bank  konvensional  dalam menghadapi krisis keuangan global (Sudarsono, 2009)
Menteri Keuangan Bambang Brodjonegoro dalam seminar  Nasional  Ekonomi  Syariah  di  Komplek Kementrian  Keuangan,  Jakarta  Selasa  14  April  2015, menyatakan  alasannya  bank  syariah  punya  daya  tahan lebih kuat dibandingkan bank konvensional berhadapan dengan  krisis  global  yaitu  dikarenakan  perbankan syariah  cenderung  bermain  aman  yang  berarti  setiap transaksi  dalam  keuangan  syariah  harus  dilandaskan pada  aset  dasar  ( underlying  aseet ).  Berbeda  dengan perbankan  konvensional  yang  cenderung  spekulatif. Perbankan  konvensional  banyak  yang  bermain  pada tataran high spekulatif.  Sedangkan islamic  bank tidak ada  di  area  itu,  cenderung  lebih  konservatif  dan mengutamakan  kehati-hatian.  Meski  demikian,  bukan berarti perbankan syariah tanpa risiko. Bila manajemen tidak berjalan dengan baik, maka ada kemungkinan bisa bermasalah juga (www.finance.detik.com)
Dalam penilaian Global Islamic Financial Report (GIFR) Pada  tahun  2016  Indonesia  menduduki  urutan keenam  negara  yang  memiliki  potensi  dan  kondusif dalam pengembangan industri keuangan syariah setelah Malaysia,  Iran,  Saudi  Arabia,  United  Arab  Emirates, dan  kuwait,  maka  Indonesia  diproyeksikan  akan menduduki peringkat pertama dalam beberapa tahun ke depan.  Optimisme  ini  sejalan  dengan  laju  ekspansi kelembagaan dan akselerasi pertumbuhan aset perbankan syariah yang sangat tinggi, ditambah dengan volume penerbitan sukuk yang terus meningkat.
Kebutuhan  masyarakat  Provinsi  Jambi  akan  jasa perbankan syariah juga  semakin  meningkat  yang dapat dilihat  dari  Statistik  Ekonomi  Keuangan  Daerah  Bank Indonesia  Provinsi  jambi  seperti  tabel  1.1.  Pada  tahun 2011  hingga  2016  jumlah  kantor  Bank  syariah
mengalami kenaikan dari 24 kantor bank di tahun 2011 menjadi  44  kantor  bank  di  tahun  2016.  Sedangkan jumlah  kantor  bank  konvensional  mengalami  kenaikan pada  tahun  2011  hingga  2015  dari  282  kantor  bank konvensional di tahun 2011 menjadi 410 kantor bank di tahun  2015,  Namun  pada  tahun  2016  jumlah  kantor bank  konvensional  mengalami  penurunan  menjadi  409 kantor bank di tahun 2016 (Bank Indonesia, 2017).
Tingkat  pertumbuhan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) di  Kota  Jambi  pada  bank  Konvensional  di  menurut Data  Kajian  Ekonomi  dan  Keuangan  Regional  Bank Indonesia  sebesar  36%  selama  5  tahun  terakhir, sedangkan  tingkaat  pertumbuhan  DPK  bank  syariah selama  5  tahun  terakhir  berfluktuatif.  Pada  tahun  2013 DPK  bank  syariah  mengalami  penurunan  sebesar Rp.3.103.276.130.000  yaitu  57%  dari  tahun  2012. Terakhir  pada  tahun  2016  jumlah  DPK  bank  syariah mengalami  kenaikan  sebesar  22%  dari  tahun  2015 (Bank Indonesia, 2017).
Bank syariah  merupakan bank  yang dalam  sistem operasionalnya tidak  menggunakan sistem bunga, akan tetapi menggunakan prinsip dasar sesuai dengan syariah islam.  Dalam  menentukan  imbalannya,  baik  imbalan yang  diberikan  maupun  diterima,  bank  syariah  tidak menggunakan sistem bunga seperti bank konvensional, akan  tetapi  menggunakan  konsep  imbalan  sesuai dengan  akad  yang  diperjanjikan  yang  sering  disebut sistem bagi hasil (Ismail, 2014)

## 1.2.  Rumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  masalah,  peneliti merumuskan masalah yang menjadi dasar penelitian ini adalah  “bagaimana  pengaruh  prinsip  bagi  hasil  dan bunga,  reputasi  bank,  dan  asimetri  informasi  terhadap keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa  perbankan antara  bank  syariah  dan  bank  konvensional  di  Kota Jambi”.
2.   KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS 2.1.   Kajian Pustaka 2.1.1.  Teori Sinyal (Signalling Theory) Akerlof (1970)
mempelajari fenomena ketidakseimbangan informasi mengenai kualitas produk antara  pembeli  dan  penjual,  dengan  melakukan pengujian  terhadap  pasar  mobil  bekas  ( used  car ) menemukan  bahwa  ketika  pembeli  tidak  memiliki informasi terkait spesifikasi produk dan hanya memiliki persepsi  umum  mengenai  produk  tersebut,  maka pembeli  akan  menilai  semua  produk  pada  harga  yang sama, baik produk yang berkualitas tinggi maupun yang berkualitas rendah, sehingga merugikan penjual produk berkualitas  tinggi.  Kondisi  dimana  salah  satu  pihak (penjual) yang melangsungkan transaksi usaha memiliki  informasi  lebih  atas  pihak  lain  (pembeli)  ini disebut adverse  selection (Scott,  2009).  Lebih  lanjut
menurut  Akerlov  (1970), adverse  selection dapat dikurangi  apabila  penjual  mengkomunikasikan  produk mereka  dengan  memberikan  sinyal  berupa  informasi tentang kualitas produk yang mereka miliki.
Spence  (1973)  menemukan  bahwa cost  of signal pada bad  news lebih  tinggi  dari  pada good  news dan perusahaan  yang  memiliki bad  news mengirimkan sinyal  yang  tidak  kredibel.  Hal  tersebut  memotivasi manajer untuk mengungkapkan informasi private untuk mengurangi  asimetri  informasi  dengan  harapan  dapat mengirimkan  sinyal  yang  baik  ( good news )  tentang kinerja perusahaan ke pasar.
Jogiyanto  (2014)  menyatakan  informasi  yang dipublikasikan  sebagai  suatu  pengumuman  akan memberikan  sinyal  bagi  investor  dalam  pengambilan keputusan  investasi.  Jika  pengumuman  tersebut mengandung  nilai  positif,  maka  diharapkan  pasar  akan bereaksi  pada  waktu  pengumuman  tersebut  diterima oleh  pasar.  Pada  waktu  informasi  diumumkan  dan semua pelaku pasar sudah menerima informasi tersebut, pelaku  pasar  terlebih  dahulu  menginterpretasikan  dan menganalisis  informasi  tersebut  sebagai signal baik ( good news ) atau signal buruk ( bad news ). Tujuan dari informasi adalah memotivasi nasabah pada ketertarikan langsung  dan  memberikan  umpan  balik,  dengan demikian  konsumen  akan  mempunyai  perilaku  positif terhadap  bank  tersebut,  sehingga  diharapkan  terjadi transaksi (Azis, 2001)
2.1.2.  Teori Stewardship
Wong  dan  Norkhairul  (2013)  menyatakan  bahwa teori stewardship berfungsi sebagai alternatif pandangan manajemen untuk pendukung teori keagenan.  Teori  ini  mengasumsikan  manajer  adalah pelayan  yang  baik  dari  perusahaan-perusahaan  yang perilaku konsisten dengan tujuan prinsipal mereka.  Ini menjelaskan  loyalitas  manajer  untuk  perusahaan  dan bertindak  dalam  kepentingan  terbaik  untuk  mencapai kinerja yang tinggi. Manajer termotivasi oleh keinginan mereka  untuk  melakukan  sangat  baik  dan  untuk mencapai tujuan perusahaan. Teori ini akan menjadikan manajer  berhasil  menyelesaikan  tugas  yang  diberikan kepada mereka terhadap pemilik perusahaan
Teori stewardship tidak  hanya  berlaku  dalam perusahaan-perusahaan profit-oriented yang menjadikan manajer sebagai steward yang bertanggungjawab  dalam  keberhasilan  pengelolaan perusahaan untuk menghasilkan laba yang besar sesuai dengan  tujuan  dari  organisasi,  tetapi  juga  dapat diterapkan  dalam  organisasi  sektor  publik  yang berorientasi non-profit .  Hal  ini  telah  dibuktikan  oleh peneliti-peneliti  terdahulu  yang  meneliti  keterkaitan teori stewardship dan organisasi sektor publik (Wilson, 2010).  Hal  ini  berlaku  pula  pada  manajer  bank  untuk tetap memaksimalkan kinerja karyawan dengan sasaran hasil  utama  mereka  adalah  untuk  kepentingan organisasi. Bagaiman manajer mengontrol manajemennya dengan baik sehingga dapat memuaskan nasabah  sebagai stakeholder agar  tetap  manjaga loyalitasnya,  seperti  meningkatkan  kualitas  pelayanan,
fasilitas,  produk,  meningkatkan  keamanan  baik  sistem maupun non sistem sehingga nasabah merasa puas dan percaya pada bank yang digunakan.
2.1.3.  Prinsip Bagi Hasil
Menurut  karim  (2006)  dalam  Maisur  (2014) prinsip  bagi  hasil  adalah  keuntungan  yang  diperoleh bank  syariah  yang  dibagi  hasilkan  kepada  nasabah. Tingkat  pembagian  tersebut  harus  berdasarkan  rasio persentase dan bukan jumlah yang ditentukan.
Arifin  (2009)  ada  dua  macam  kontrak  dalam kategori  prinsip  bagi  hasil (Profit  and  Loss  Sharing) yaitu: (1) musyarakah (joint venture profit sharing) dan (2) mudharabah (trustee profit sharing). .
2.1.4.  Prinsip Bunga
Bunga adalah tambahan uang yang disimpan pada lembaga  keuangan  atau  uang  yang  dipinjamkan. Besarnya bunga yang harus dibayar ditetapkan di muka tanpa  memperdulikan  apakah  lembaga  keuangan penerima  simpanan  atau  peminjam  berhasil  dalam usahanya  atau  tidak.  Besarnya  bunga  yang  harus dibayar  dicantumkan  dalam  angka  persentase  atau  per seratus  dalam  setahun  yang  artinya  apabila  uang  tidak dibayar  atau  simpanan  tidak  diambil  dalam  beberapa tahun  bisa  terjadi  utang  itu  atau  simpanan  itu  menjadi berlipat ganda (Muhammad, 2011).
Banyak pendapat dan tanggapan di kalangan para ulama  dan  ahli  fikih  baik  klasik  maupun  kontemporer tentang  apakah  bunga  bank  sama  dengan  riba  atau tidak. Pendapat atau fatwa yang dikeluarkan oleh Imam Akbar  Syekh  Mahmud  Syalut  adalah  “pinjaman berbunga dibolehkan bila sangat dibutuhkan”. Fatwa ini muncul  tatkala  beliau  ditanya  tentang  kredit  yang berbunga  dan  kredit  suatu  negara  dari  negara  lain  atau perorangan (Muhammad, 2011).
Islam mendorong pertumbuhan ekonomi disebabkan  oleh  pertumbuhan  usaha  riil.  Pertumbuhan usaha  riil  akan  memberikan  pengaruh  positif  pada pengembangan hasil yang diterima oleh beberapa pihak yang  melakukan  usah.    Pembagian  hasil  usaha  dapat dipublikasikan  dengan  modal  bagi  hasil.  Bagi  hasil yang  diterima  atas  hasil  usaha,  akan  memberikan keuntungan  bagi  pemilik  modal  yang    menempatkan dananya  dalam  kerjasama  usaha  (Ismail,  2014).  secara garis besar perbedaan bunga dan bagi hasil dapat dilihat pada tabel 1.
Tabel 1

## Perbedaan Antara Bunga dan Bagi Hasil
Bunga Bagi Hasil Besarnya  bunga  ditetapkan pada  saat  perjanjian  dan mengikat  kedua  pihak  yang melaksanakan perjanjian dengan asumsi bahwa pihak penerima  pinjaman  akan selalu mendapatkan keuntungan. Bagi hasil ditetapkan dengan  rasio  nisbah  yang disepakati antara pihak yang  melaksanakan  akad pada suatu saat akad dengan berpedoman adanya kemungkinan keuntungan atau kerugian. Besarnya bunga yang Besarnya
bagi hasil
diterima berdasarkan perhitungan persentase bunga dikalikan dengan jumlah dana yang dipinjamkan. dihitung berdasarkan nisbah yang diperjanjikan dikalikan  dengan  jumlah pendapatan dan atau keuntungan yang diperoleh. Jumlah bunga yang diterima tetap, meskipun usaha peminjam  meningkat  atau menurun. Jumlah  bagi  hasil  akan dipengaruhi  oleh  besarnya pendapatan dan /atau keuntungan. Bagi hasil akan berfluktuasi. Sistem  bunga  tidak  adil, karena  tidak  terkait  dengan hasil usaha peminjam. Sistem  bagi  hasil  adil, karena perhitungannya berdasarkann hasil usaha. Eksistensi  bunga  diragukan oleh semua agama. Tidak  ada  agama  satupun yang meragukan sistem bagi hasil.
2.1.5.  Reputasi
Kebijakan  yang  dilakukan  perusahaan  guna mencapai reputasi adalah dengan mengadakan personal selling , karena dianggap bahwa program ini dapat lebih mendekati diri antara perusahaan dan konsumen (Azis, S,  2001).  Beberapa  hal  yang  berkaitan  dengan  hal tersebut adalah bahwa personal selling harus berlangsung melalui tatap muka dengan pelanggan dan harus  agresif  dalam  rangka  memberikan  komunikasi antara  pelanggan  dengan  perusahaan  yang  akan memberikan  bentuk  pelayanan  ( Subadhi ,  1995;  Azis, S., 2001)
Fombrun  (1996)  dalam  Miles  dan  Covin  (2000) berpendapat bahwa reputasi perusahaan adalah pandangan  atau  persepsi  atas  perusahaan  oleh  orang- orang  baik  yang  berada  didalam  maupun  diluar perusahaan.  Pemerhati  perusahaan  adalah customer atau  pelanggan  perusahaan  yaitu  pengecer  disamping yang  lainnya  seperti  pemilik  saham,  masyarakat,  bank dan partner kerja. Herbig, Milewicz, dan Golden (1994) dalam  Rachman  (2006)  menyatakan  bahwa  reputasi perusahaan  dapat  dilihat  dari  kompetensi  perusahaan tersebut dan keunggulan dibandingkan kompetitornya.
2.1.6.   Asimetri Informasi
Scott (2003) menyatakan bahwa terdapat dua tipe asimetri informasi yaitu:
1. Adverse  Selection ,  adalah  jenis  asimetri  informasi dimana  satu  atau  lebih  pihak  melakukan  transaksi bisnis, memiliki keunggulan informasi dibandingkan dengan praktik lainnya.
2. Moral  Hazzard,  adalah  jenis  informasi  sebagai asimetri  dimana  satu  atau  lebih  pihak  melakukan transaksi  bisnis,  atau  transaksi  potensial  dapat mengamati  tindakan  mereka  dalam  penyelesaian transaksi namun pihak lain tidak dapat melakukannya.

## 2.2.  Kerangka Pemikiran
2.2.1.  Pengaruh  Prinsip  Bagi  Hasil  dan  Bunga Terhadap Keputusan Nasabah
Arrieta  (1988)  dalam  penelitiannya  yang  menilai secara  kritis  isu  responsifitas  bunga  terhadap  tabungan dan  pengaruhnya  terhadap  pertumbuhan  ekonomi  di negara-negara  berkembang  (LDCs)  menyimpulkan bahwa  tingginya  minat  masyarakat  untuk  menabung dipengaruhi  oleh  tinggi  rendahnya  tingkat  bunga. Tingkat  bunga  yang  semakin  tinggi  mengakibatkan jumlah  tabungan  semakin  meningkat.  Apabila  tingkat bunga  tinggi,  maka  masyarakat  akan  mengurangi konsumsi sekarang untuk menambah tabungan.
Proyek  pembiayaan  adalah  inti  kehidupan masyarakat  dan  basis  pembangunan.  Pola  pembiayaan, instrumen dan kerangka kerja memfasilitasi pembiayaan  dan  mengarah  pada  pembangunan. Beberapa  jenis  instrumen  pembiayaan  umum  terjadi  di negara  maju  yang  melumasi  roda  pembangunan.  Islam mengharamkan  bunga  dan  menghalalkan  bagi  hasil. Keduanya  memberikan  keuntungan  tetapi  memiliki perbedaan mendasar sebagai akibat dalam investasi dan penabungan uang (Maisur, 2014).
Misanam  Munrokhim  &  Lili  Liana  (2007) menunjukkan  bahwa  dalam  melakukan  transaksi  di bank syariah, nasabah hanya mempertimbangkan faktor bagi  hasil.  Ketika  ditemui  bahwa  tingkat  bagi  hasil bank  syariah  lebih  tinggi  dari  tingkat  bunga  bank konvensional, seperti pada saat penelitiannya dilakukan,  maka  mereka  akan  bergabung  dengan  bank syariah.  Selebihnya,  jika  situasinya  terbalik  maka dikhawatirkan  mereka  akan  memilih  untuk  bergabung dengan  bank  konvensional.  Dari  sini  bisa  dilakukan prediksi  yang  sederhana  jika  tingkat  bunga  tinggi sedangkan tingkat bagi hasil tidak mampu mengimbangi  lajunya  tingkat  bunga,  bukan  hal  yang mustahil  kalau  nasabah  akan  mengalihkan  dananya  ke bank konvensional yang lebih menawarkan keuntungan ekonomi yang lebih tinggi.
2.2.2.  Pengaruh Reputasi Bank Terhadap
Keputusan Nasabah
Romenti  (2010)  mengemukakan  bahwa  reputasi perusahaan  dibangun  di  atas  jaringan  kemitraan pemangku  kepentingan  melalui  mana  perusahaan  terus meningkatkan pembelajaran organisasi dan mengembangkan  solusi  bisnis  baru.  Secara  khusus, aktivasi  proses  keputusan  yang  melibatkan  pemangku kepentingan,  pembangunan  kemitraan,  dan  stimulasi perilaku mendukung, memungkinkan perusahaan untuk pulih dari kerugian parah kepercayaan investor.
Fombrun  Charles  &  Cees  Van  Riel  (1997) mengatakan  Meskipun  reputasi  perusahaan  ada  di mana-mana,  namun  tetap  relatif  tergantikan.  Sebagian, pasti  karena  reputasi  jarang  diperhatikan  sampai mereka  terancam.  Ekonom  melihat  reputasi  sebagai sinyal  traitsor.  Teori  permainan  menggambarkan
reputasi sebagai karakter yang membedakan antara tipe perusahaan  dan  dapat  menjelaskan  perilaku  strategis mereka. Signaling  Theory menyebut  perhatian  kita pada  kandungan  informasi  dari  reputasi.  Keduanya mengakui  bahwa  reputasi  sebenarnya  adalah  persepsi perusahaan  yang  dimiliki  oleh  pengamat  eksternal. karena investor luar dalam sekuritas perusahaan kurang mendapat  informasi  dari  pada  manajer  mengenai tindakan perusahaan di masa depan, reputasi perusahaan  meningkatkan  kepercayaan  investor  bahwa para  manajer  akan  bertindak  dengan  cara  yang  sesuai reputasi. Bagi para ahli Game Theory , reputasi sebagai fungsional:  mereka  menghasilkan  persepsi  di  antara karyawan, pelanggan, investor, pesaing, dan masyarakat  umum  tentang  apa  itu  perusahaan,  apa fungsinya,  apa  artinya.  Persepsi  ini  menstabilkan interaksi antara perusahaan dan masyarakatnya
Sagan,  Mirza,  &  Nurdasila  (2012)  berpendapat bahwa perilaku lampau, sikap dan atribut produk secara bersama-sama  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap  minat  menabung.  Yupitri,  E.,  dan  Sari  Raina, L (2012) meneliti pengaruh fasilitas pelayanan, produk dan  promosi  terhadap  keputusan  nasabah  dalam menabung yang mana faktor fasilitas pelayanan, produk dan  promosi  memiliki  pengaruh  terhadap  keputusan nasabah dalam menabung
2.2.3.  Pengaruh Asimetri Informasi Terhadap Keputusan Nasabah
Pengungkapan  informasi  kepada stakeholder bank,  seharusnya  tidak  terbatas  pada  informasi keuangan  semata,  melainkan  juga  informasi  non keuangan  yang  memungkinkan  nasabah  mengetahui tingkat  kesesuaian  operasional  bank  dengan  prinsip yang  ada  pada  bank.  Hal  ini  dikarenakan  dengan adanya  pelaporan  informasi  yang  lengkap  maka  akan mendukung  hubungan corporate  governance yang menguntungkan  bagi  kedua  belah  pihak  (Khomsiyah, 2003; Yulianto, 2010).
Keinginan  nasabah  untuk  mendapatkan  informasi keuangan  yang  selengkap-lengkapnya  sulit  dipenuhi oleh  manajemen  karena  dipengaruhi  beberapa  faktor seperti biaya penyajian informasi, keinginan manajemen menghindari resiko untuk terlihat kelemahannya,  dan  waktu  yang  digunakan  untuk menyajikan  informasi  (Khomsiyah,  2003  dalam  Yaya, R.,  Ahim,  A.,  Danang,  A.N.  (2007).  Disamping  hal tersebut  menurut  (Mardiyah,  2002;  Yaya  R.,  Ahim  A., Danang, A.N.,
2007)
manajemen perlu mempertimbangkan cost and benefit dalam menyajikan disclosure dalam  laporan  keuangan  atau  laporan tahunan.  Pertimbangan cost  and  benefit juga  dapat digunakan manajemen dalam memberikan penyampaian informasi keuangan, sehingga manajemen akan  lebih  selektif  dalam  menyampaikan  informasi keuangannya.
Nasabah  membutuhkan  informasi  non  keuangan mengenai  penerapan  prinsip  dan  kualitas  pelayanan yang  diberikan  bank.  Informasi  non  keuangan  akan digunakan untuk menilai bagaimana kualitas penerapan
prinsip  dan  kualitas  pelayanan  bank  yang  sebenarnya karena  hal  tersebut  merupakan  alasan  utama  nasabah menabung  di  bank  (Yaya  R.,  Ahim  A.,  Danang,  A.N., 2007).
Berdasarkan  penjelasan  di  atas,  maka  model dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

## Gambar 1 Model Penelitian

## 2.3.   Hipotesis
Berdasarkan  model  penelitian  maka  hipotesis penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut.
H 1 :  Prinsip  Bagi  Hasil  dan  Bunga  memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap  Keputusan  Nasabah dalam Memilih Jasa Perbankan
H 2 :  Reputasi Bank memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Keputusan Nasabah dalam Memilih Jasa Perbankan
H 3 :  Asimetri  Informasi  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap  Keputusan  Nasabah  dalam Memilih Jasa Perbankan

## 3.  METODOLOGI PENELITIAN

## 3.1.  Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah Bank  Konvensional  dan  Bank  Syariah  di  Kota  Jambi. Metode  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  adalah dengan menyebarkan kuisioner dan melakukan wawancara  kepada  responden.  Pemilihan  sampel  yang akan  diuji  dalam  penelitian  ini  menggunakan  teknik Nonprobability  Sampling. Teknik Nonprobability Sampling  meliputi,  sampling  sistematis,  sampling kuota,  sampling  insidental,  purposive  sampling, sampling  jenuh,  dan  snowball  sampling. Dari  enam teknik Nonprobability  Sampling peneliti  menggunakan teknik sampling  accidental  (Sugiyono,2012), yang menjadi  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah bank  syariah  di  Kota  Jambi  dan  nasabah  bank konvensional di Kota Jambi.

## 3.2.  Variabel Penelitian
Variabel  eksogen  dalam  penelitian  ini  adalah variabel prinsip bagi hasil dan bank, reputasi bank, dan
asimetri  informasi  bank.  Variabel  endogen  dalam penelitian ini adalah keputusan nasabah.
Analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah analisis diskriminan. Sebelum dilakukan analisis diskriminan  maka  data  yang  ada  terlebih  dahulu  harus di  uji  apakah  data  normal  dan  tidak  adanya multikolinieritas  antar  variabel  independen  dan  setiap variabel independen mengikuti fungsi distribusi normal serta  homogenitas  varians  antara  kelompok  data (Yamin  dan  Heri,  2014).  Penelitian  ini  diuji  dalam sebuah model diskriminan berikut ini:
Z =  + w 1 X 1 + w 2 X 2 + w 3 X 3
Keterangan:
 Z =   Nilai fungsi diskriminan
  =   Nilai constanta
 w1  =   Koefisien Prinsi Prinsip bagi hasil dan bunga  X 1 =   Prinsip bagi hasil dan bunga  w2  =   Koefisien Reputasi Bank  X 2 =   Reputasi Bank  w3  =   Koefisien Asimetri Informasi  X 3 =   Asimetri Informasi
Sehingga fungsi diskriminan dapat ditulis menjadi bentuk:
Z=   w1  Prinsip  Bagi  Hasil  dan  Bunga  +  w2
Reputasi Bank + w3 Asimetri Informasi
Langkah-langkah  yang  dilakukan  dalam  analisis diskriminan adalah mengidentifikasi variabel diskriminan, fungsi diskriminan, dan klasifikasi .

## 4.  HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1.   Hasil Uji Multikolinieritas
Uji  Multikolinieritas  dalam  penelitian  ini  dilihat dari  nilai tolerance dan  lawannya Variance  Inflation Factor  (VIF) ,  juka  nilai  tolerance  ≤  0,10  atau  sama dengan nilai VIF ≥ 10 maka hasil regresi menunjukkan adanya multikolinieritas (Ghazali, 2011).

## Tabel 2 Hasil Uji Multikolinieritas
Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1  (Constant) Prinsip Bagi Hasil dan Bunga ,537 1,864 Reputasi Bank ,449 2,225 Asimetri Informasi ,467 2,143
Melihat  hasil  perhitungan  nilai tolerance pada tabel  2,  tidak  ada  variabel  independen  yang  memiliki nilai  tolerance  kurang  dari  0,10  yang  berarti  tidak  ada korelasi  antar  variabel  independen  yang  nilainya  lebih dari  95%.  Hasil  perhitungan Variance  Inflation  Factor (VIF) juga menunjukkan hal yang sama yaitu tidak ada satu variabel independen yang memiliki nilai VIF lebih
dari  10  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  ada multikolonieritas antar variabel independen.

## 4.2.   Hasil Uji Normalitas
Uji  normalitas  data  dilakukan  dengan  uji  statistik nonparametik
Kolmogrov-Smirnov
dan data berdistribusi  normal  juga  dapat  dilihat  pada  grafik Normal Plot Uji Normalitas.

## Tabel 3
Hasil Uji Kolmogrov-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardi zed Residual N 100 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation ,37178104 Most Extreme Differences Absolute ,070 Positive ,070 Negative -,057 Kolmogrov-Smirnov Z ,070 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
Dari  hasil Uji  Kolmogrov-Smirnov pada  tabel  3, diperoleh hasil nilai Kolmogrov-Smirnov sebesar 0,070 dengan  Asymp.  Sig.  (2-tailed)  0,200.  Hasil  ini menunjukkan  data  normalitas  karena  nilai asymp.  Sig. (2-tailed  ) >  0,05,  yang  berarti  bahwa  variabel pengganggu atau residual mnemiliki distribusi normal.
Dengan  melihat tampilan  grafik normal P-Plot of regression standadized residual pada gambar.2 terlihat titik-titik  menyebar  disekitar  garis  diagonal,  serta penyebarannya  tidak  menjauh  dari  garis  diagonal  yang berarti  grafik normal  P-Plot  of  regression  standadized residual menunjukkan model berdistribusi normal.

## Gambar 2
Hasil Normal Plot Uji Normalitas

## 4.3.   Analisis Diskriminan
4.3.1.  Mengidentifikasi Variabel Diskriminan
Mengidentifikasi  variabel  diskriminan  dapat dilihat statistik uji F test , untuk F test dapat digunakan nilai p-value pada kolom signifikannya dimana:
1. Sig. > 0,05, berarti tidak ada perbedaan antar group.
2. Sig. < 0,05, berarti terdapat perbedaan antar group.
Dari  penjelasan  tabel  4  dapat  dilihat  hanya  tiga variabel  yaitu  X1.3,  X1.4,  dan  X3.4  yang  dapat digunakan  untuk  mengidentifikasi  perbedaan  antar kategori. Jadi variabel yang layak dan dapat digunakan untuk  analisis  diskriminan  adalah  variabel  X1.3,  X1.4, dan X3.4.

## Tabel 4
Hasil Identifikasi Variabel Diskriminan Tests of Equality of Group Means Wilks' Lambda F df1  df2 Sig. X1.1 ,999 ,074 1 98 ,786 X1.2 ,999 ,051 1 98 ,822 X1.3 ,920 8,560 1 98 ,004 X1.4 ,904 10,364 1 98 ,002 X2.1 ,978 2,229 1 98 ,139 X2.2 ,986 1,428 1 98 ,235 X2.3 ,974 2,603 1 98 ,110 X2.4 1,000 ,004 1 98 ,948 X2.5 ,999 ,103 1 98 ,749 X2.6 ,987 1,250 1 98 ,266 X2.7 ,989 1,115 1 98 ,294 X2.8 ,985 1,478 1 98 ,227 X2.9 ,989 1,109 1 98 ,295 X3.1 ,975 2,559 1 98 ,113 X3.2 ,995 ,541 1 98 ,464 X3.3 ,968 3,228 1 98 ,075 X3.4 ,904 10,396 1 98 ,002 X3.5 ,997 ,247 1 98 ,620 X3.6 ,997 ,304 1 98 ,583 X3.7 1,000 ,016 1 98 ,901 X3.8 ,997 ,304 1 98 ,583
4.3.2.  Fungsi Diskriminan
Persamaan  fungsi  diskriminan  dapat  dilihat  pada tabel canonical  discriminant  function  coefficients pada tabel. 5.

## Tabel 5 Hasil Fungsi Diskriminan
Canonical Discriminant Function Coefficients Function 1 X1.1 -,413 X1.2 ,643 X1.3 -,134 X1.4 -,432 X2.1 ,264 X2.2 ,347 X2.3 -,542 X2.4 ,505 X2.5 ,239 X2.6 -,318 X2.7 -,455 X2.8 -,034 X2.9 ,035 X3.1 -,298
X3.2 ,194 X3.3 ,042 X3.4 ,283 X3.5 -,029 X3.6 ,422 X3.7 ,103 X3.8 -,320 (Constant) -,063 Unstandardized coefficients
Hasil  dari  tabel  5,  maka  persamaan  fungsi diskriminan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
Z   =   -0,063  +  -0,413*X1.1  +  0,643*X1.2  +  - 0,134*X1.3  +  -0,432*X1.4  +  0,264*X2.1  + 0,347*X2.2  +  -0,542*X2.3  +  0,505*X2.4  + 0,239*X2.5  +  -0,318*X2.6  +  -0,455*X2.7  +  - 0,034*X2.8  +  0,035*X2.9  +  -0,298*X3.1  + 0,194*X3.2  +  0,042*X3.3  +  0,283*X3.4  +  - 0,029*X3.5  +  0,422*X3.6  +  0,103*X3.7  +  - 0,320*X3.8
Dari  persamaan  tersebut  terlihat  bahwa  variabel X1.2  yang  paling  dominan  untuk  memprediksi perbedaan  kelompok  jenis  nasabah  bank  syariah  dan nasabah  bank  konvensional,  karena  memiliki  nilai koefisien  yang  tertingi  yaitu  0,643  Sedangkan  variabel X2.3 Merupakan faktor yang lemah untuk memprediksi kputusan nasabah dalam memilih jasa perbankan antara bank syariah dan bank konvensional, perbedaan karena nilai koefisiennya sebesar – 0,542.
Untuk  menguji  signifikansi  satatistik  dari  fungsi diskriminan digunakan multivariate test of significance , maka  untuk  menguji  perbedaan  kedua  kelompok  bank yaitu bank syariah dan bank konvensional untuk semua variabel  secara  bersama-sama  digunakan multivariate test .  Uji wilk’s  lamda dapat  diaproksimasi  dengan statistik chi-square (Ghazali, 2011).

## Tabel 6
Hasil Uji Wilks Lamda
Wilks' Lambda Test of Function(s) Wilks' Lambda  Chi-square df Sig. 1 ,547 52,732 21 ,000
Beradasarkan  tabel  6  diperoleh  besarnya  nilai wilks’  lamda sebesar  0,547    dengan  nilai  signifikan pada  0,000  <  dari  0,05,  maka  ada  perbedaan  yang signifikan  (nyata)  antara  keputusan  nasabah  bank syariah dan keputusan nasabah bank konvensional yang berarti menerima hipotesis H 0 adalah 52,732 dibandingkan  dengan  nilai chi-square tabel  dengan melihat tabel chi-square (n-1 dengan signifikansi 0,05) adalah  sebesar  118,75  >  dari  nilai chi-square hitung sebesar  52,732  dengan  angka  signifikan  sebesar  0,000 sehingga  ada  perbedaan  yang  signifikan  (nyata)  antara
keputusan nasabah bank syariah dan keputusan nasabah bank konvensional yang berarti menerima hipotesis H 0.
Untuk  menguji  seberapa  besar  dan  berarti perbedaan  antara  kedua  kelompok  perusahaan  dapat dilihat  dari  nilai square canonical  corelation  (CR 2 ) yang ditunjukkan pada tabel 7.
Tabel 7 Hasil Eigenvalues Eigenvalues Func- tion Eigen- value % of Varian- ce Cumula- tive % Canonical Correlation 1 ,827 a 100,0 100,0 ,673
Hasil  tabel  7  terlihat  angka canonical  correlation adalah  sebesar  0,673  yang  jika  dikuadratkan  (0,673) 2 sebesar  0,453.  Hal  ini  berarti  45,3%  varians  dari variabel  keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa perbankan  dapat  dijelaskan  oleh  variabel  prinsip  bagi hasil  dan  bank,  reputasi  bank,  dan  asimetri  informasi bank.
4.3.3.  Klasifikasi
Fungsi diskriminan salah satunya adalah mengklasifikasikan  observasi  di  masa  datang  kedalam satu  dari  dua  kelompok  perusahaan.  Dalam  penelitian ini  dua  kelompok  perusahaan  yang  dimaksud  adalah keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa  perbankan antara bank  syariah dan bank konvensional  yang dapat dilihat pada tabel 8.
Tabel 8 Hasil Clasification Results Classification Results a,c Jasa Bank Predicted Group Membership Total Bank Syariah Bank Konven sional Original Count Bank Syariah 45 5 50 Bank Konvensional 10 40 50 %  Bank Syariah 90,0 10,0 100,0 Bank Konvensional 20,0 80,0 100,0 Cross- validated b Count Bank Syariah 33 17 50 Bank Konvensional 13 37 50 %  Bank Syariah 66,0 34,0 100,0 Bank Konvensional 26,0 74,0 100,0
a. 85,0% of original grouped cases correctly classified.
Tabel  8  menunjukkan  ada  15  responden  yang salah  klasifikasi,  yaitu  10  responden  yang  awalnya memutuskan memilih jasa bank konvensional kemudian  diprediksi  memilih  jasa  bank  syariah,  dan  5 responden  yang  aktualnya  memilih  jasa  bank  syariah diprediksi  memilih  jasa  bank  konvensional.  Secara keseluruhan,  model  diskriminan  yang  terbentuk mempunyai  tingkat  validasi  yang  cukup  tinggi,  yaitu 85%. Hasil survei diatas menunjukkan hasil keakuratan model diskriminan yang cukup tinggi.
4.3.4.  Pembahasan
4.3.4.1.  Pengaruh  Prinsip  Bagi  Hasil  dan  Bunga Terhadap Keputusan Nasabah
Hipotesis  menyatakan  bahwa  (H 0 )  prinsip  bagi hasil  dan  bunga  mempengaruhi  keputusan  nasabah dalam memilih jasa perbankan antara bank konvensional  dan  bank  syariah.  Setelah  dilakukan pengujian,  hasil  pengujian  menolak  hipotesis  pertama yang menunjukkan bahwa prinsip bagi hasil dan bunga tidak mempengaruhi keputusan nasabah dalam memilih jasa  perbankan  antara  bank  syariah  dan  bank konvensional.  Namun,  dua  indikator  dari  variabel prinsip bunga dan bagi hasil yaitu (1) pendapat nasabah tentang besarnya bunga ditetapkan oleh bank pada saat perjanjian dan mengikat pihak nasabah juga pihak bank yang  melaksanakan  perjanjian  dengan  asumsi  bahwa nasabah  akan  selalu  mendapatkan  keuntungan  dan  (2) besarnya  bagi  hasil  bunga  yang  diterima  berdasarkan perhitungan  persentase  bunga  yang  ditetapkan  pihak bank  dikalikan  dengan  jmlah  dana  yang  dipinjamkan, dalam  hal  ini  jumlah  bunga  yang  diterima  tetap meskipun  usaha  peminjam  meningkat  atau  menurun berpengaruh  terhadap  keputusan  nasabah  dalam memilih jasa perbankan.
Masih cenderungnya  nasabah dalam  memilih jasa perbankan  dilihat  dari  segi  keuntungan  menyebabkan nasabah lebih memilih menabung pada bank konvensional  dibandingkan  bank  syariah  karena keuntungan bunga yang didapat pada bank konvensional  lebih  tinggi  walaupun  pada  dasarnya nasabah  mengetahui  bahwa  prinsip  bunga  adalah  riba bagi nasabah  non  muslim, sedangkan  keuntungan pada bank  syariah  bersifat  fluktuatif.  hal  ini  diperjelas  oleh Arrieta  (1988)  yang  menyimpulkan  bahwa  tingginya minat  masyarakat  untuk  menabung  dipengaruhi  oleh tinggi rendahnya tingkat bunga.
Masih cenderungnya  nasabah dalam  memilih jasa perbankan  dilihat  dari  segi  keuntungan  sidukung  oleh Misanam Munrokhim & Lili Liana (2007) menyatakan menunjukkan  bahwa  dalam  melakukan  transaksi  di bank syariah, nasabah hanya mempertimbangkan faktor bagi  hasil.  Ketika  ditemui  bahwa  tingkat  bagi  hasil bank  syari’ah  lebih  tinggi  dari  tingkat  bunga  bank konvensional,  maka  mereka  akan  bergabung  dengan bank syari’ah.
Hasil  penelitian  menunjukkan  persepsi  nasabah tentang prinsip dan sistem bagi hasil dan bunga bahwa nasabah  belum  memahami  dengan  baik  konsep  bagi hasil  dan  bunga,  baik  dalam  produk  maupun mekanisme operasionalnya terutama untuk prinsip pada bank  syariah.  Dalam  hal  ini  sosialisasi  terhadap masyarakat untuk prinsip bank syariah terutamanya dan bank  konvensional  sangat  diperlukan  karena  masih banyak  masyarakat  belum  mengetahui  dengan  baik prinsip  bunga  dan  bagi  hasil  sehingga  nasabah menganggap pada dasarnya sama.
Hasil  wawancara  kepada  salah  seorang  nasabah ketika diwawancari mengaku jika melakukan pinjaman
dengan  bank  syariah  justru  lebih  rugi  dibandingkan dengan  bank  konvensional,  hal  ini  dikarenakan angsuran biaya yang dibayarkan setiap bulan pada bank syariah  lebih  besar  dibandingkan  bank  konvensional. Sebaliknya, ada juga nasabah yang berpendapat bahwa melakukan  pinjaman  pada  bank  syariah  justru  dapat membayar  bunga  lebih  rendah  dibandingkan  dengan bank konvensional. Perbedaan pendapat yang diutarakan  nasabah  bisa  disebabkan  karena  kebijakan dalam  menentukan  bagi  hasil  dan  bunga  dalam  setiap bank berbeda dan pada prinsipnya sitem bagi hasil pada bank syariah dan bunga pada bank konvensional adalah berbeda.
Setelah dilakukan penelitian ditemukan faktor lain yang  mempengaruhi  nasabah  dalam  pengambilan keputusan  untuk  memilih  jasa  perbankan,  yaitu  faktor yang dipengaruhi oleh aqidah dan sesuai syariat islam, pemikiran nasabah tentang riba yang diharamkan dalam AL- Qur’an dan Hadits membuat nasabah lebih memili bank  syariah  dibandingkan  bank  konvensional.  Dalam kaitan  ini  juga  faktor  lamanya  nasabah  berhubungan dengan bank memberikan kontribusi loyalitas kecenderungan  nasabah  memilih  jasa  bank  yang digunakan saat ini walaupun nasabah memahami bahwa bunga  bank  bertentangan  dengan  syariat  islam.  Seperti nasabah  pada  bank  konvensional  yang  mereka  enggan berpindah  pada  bank  syariah  dikarenakan  sudah  lama menjadi  nasabah  bank  konvensional,  hal  ini  dapat dilihat  dari  sampel  bahwa  lamanya  menjadi  nasabah pada bank konvensional didominasi  selama 5-10 tahun dan lebih dari 20 tahun sebesar 62%, sedangkan untuk lamanya menjadi nasabah bank pada syariah didominasi  selama  0-5  tahun  dan  5-10  tahun  sebesar 66%.
4.3.4.2.   Pengaruh  Reputasi  Bank  Terhadap  Keputusan Nasabah
Hipotesis  kedua  menyatakan  bahwa  (H 0 )  reputasi bank  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap keputusan  nasabah  dalam  Memilih  Jasa  Perbankan. Setelah  dilakukan  pengujian,  hasil  pengujian  menolak hipotesis  kedua  yang  menunjukkan  bahwa  reputasi bank tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap keputusan nasabah dalam memilih jasa perbankan baik bank  syariah  maupun  bank  konvensional.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  kenyamanan  suasana ruangan  pada  kantor  bank  yang  diberikan  pada  bank saat ini (seperti ruang tunggu, ruang untuk bertransaksi) harus  lebih  ditingkatkan  lagi  sehingga  nasabah  merasa nyaman  walaupun  menunggu  dengan  nomor  antrian yang lama.
Kondisi area bank yang aman seperti lokasi bank, tempat  parkiran,  adanya  pantauan  CCTV,  dan  lain- lainnya  perlu  diperhatikan  sehingga  nasabah  dapat merasa aman untuk bertransaksi pada bank, tidak perlu khawatir dengan hal yang tidak diinginkan. Banyaknya ketersediaan  lokasi  kantor  cabang  yang  strategis  dan mudahnya  ditemukan  lokasi  ketersediaan  ATM    dapat menarik  nasabah  untuk  menggunakan  jasa  bank  yang
mana  nasabah  lebih  mudah  menjangkau  kantor  bank dan menemukan ATM jika ingin melakukan transaksi.
Setelah dilakukan survei dan melakukan wawancara dengan beberapa nasabah, salah satu alasan nasabah  memilih  jasa  bank  yang  digunakan  saat  ini adalah  dikarenakan  kebutuhan  dan  informasi  yang didapat.  Nasabah  mengaku  menggunakan  bank  yang dia  gunakan  saat  ini  karena  faktor  kebutuhan  yang mana  gaji  pegawai  sekarang  di  ditransfer  dan  di  ambil melalui bank yang bekerja sama dengan kantor baik itu kantor  pemerintahan  maupun  swasta.  Begitu  juga mahasiswa/i  yang  akan  mendapatkan  beasiswa  yang mana  uang  beasiswa  akan  ditransfer  melalui  rekening bank  sesuai  persyaratan  pada  saat  pengajuan  beasiswa yang  mau  tidak  mau  mahasiswa  harus  membuka rekening  baru  sesuai  bank  yang  sudah  ditentukan. Selain  itu  ada  bank  yang  menawarkan  tabungan  haji dan  beberapa  nasabah  menggunakan  bank  syariah untuk  kepentingan  haji,  hal  itu  juga  dikarenakan umumnya  jasa  travel  haji  bekerja  sama  dengan  bank syariah.
Nasabah  bank  konvensional  juga  mengatakan mengapa  memilih  jasa  bank  konvensional.  Hal  ini, dikarenakan  mereka  sudah  sangat  lama  menjadi nasabah  bank  konvensional  selama  5-10  tahun  bahkan lebih  dari  20  tahun,  pada  saat  itu  tidak  mendapatkan informasi  untuk  bank  syariah.  Kurangnya  sosialisasi bank  syariah  dibandingkan  bank  konvensional  yang sering bersosilisasi menawarkan produk melalui kantor- kantor  di  Kota  Jambi  maupun  Universitas  di  Kota Jambi  yang  membuat  nasabah lebih  memilih jasa bank konvensional.
4.3.4.3.   Pengaruh Asimetri Informasi Terhadap Keputusan Nasabah
Hipotesis  ketiga  menyatakan  bahwa  (H 0 )  asimetri informasi  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap keputusan  nasabah  dalam  Memilih  Jasa  Perbankan. Setelah  dilakukan  pengujian,  hasil  pengujian  menolak hipotesis  ketiga  yang  menunjukkan  bahwa  asimetri informasi  tidak  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap  keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa perbankan baik bank syariah maupun bank konvensional.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  masih banyak  pihak  bank  yang  tidak  memberikan  informasi keuangan  yang  selengkap-lengkapnya  kepada  nasabah, seperti  informasi  perhitungan  penenentuan  pembagian hasi  dan  bunga  untuk  pihak  nasabah  dan  pihak  bank, dan informasi cara perhitungan Loan to Deposits Ratio (LDR), Non  Performing  Loan (NPL),  dan Capital Adequacy  Ratio (CAR)  oleh  bank  kepada  nasabah. Meskipun nasabah sudah mengetahui keuntungan untuk nasabah,  namun  perhitungan  penentuan  pembagian hasil dan bunga untuk pihak bank dan nasabah tetaplah penting, karena nasabah membutuhkan informasi untuk mengetahui  perhitungan  sistem  bagi  hasil  dan  bunga, oleh  karena  nasabah  merupakan  pihak  yang  paling besar ketidakpastiannya.
Hasil suvei wawancara terhadap salah satu mantan karyawan bank  mengatakan  mengapa pihak bank tidak memberikan  informasi  perhitungan  LDR,  NPL,  dan CAR  adalah  mereka  sendiri  sebagai  karyawan  bank juga  tidak  tidak  mengetahui  perhitungan  bahkan  nilai dari  LDR,  NPL,  dan  CAR,  dengan  alasan  yang mengetahui hal keuangan adalah bagian accounting dan atasan  mereka.  Meskipun  ada  beberapa  nasabah  bank baik  pada  bank  syariah  dan  bank  konvensional  tidak mengerti  dengan  Loan  to  Deposits  Ratio  (LDR),  Non Performing  Loan  (NPL),  dan  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  namun  informasi  ini  tetaplah  penting  karena banyak  nasabah yang mengiinginkan  informasi keuangan yang selengkap-lengkapnya untuk mengetahui  bagaimana  kondisi  bank  yang  sebnarnya, dan  seharusnya  sebagai  karyawan  bank  juga  harus memahami  hal  tersebut  bukan  hanya  pihak  accounting dan atasan saja.

## 5.   SIMPULAN DAN SARAN

## 5.1.  Simpulan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis pengaruh  prinsip  bagi  hasil  dan  bunga,  reputasi  bank, dan  asimetri  informasi  terhadap  keputusan  nasabah dalam memilih jasa perbankan antara bank syariah dan bank  konvensional  di  Kota  Jambi.  Berdasarkan  hasil analisis  dan  pembahasan  yang  dijelaskan  sebelumnya, tidak  ada  satupun  variabel  yang  berpengaruh  terhadap keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa  perbankan syariah,  namun  dari  segi  indikator  dapat  dilihat  bahwa terdapat 2 indikator dari variabel prinsip bagi hasil dan bunga  yang  mempengaruhi  keputusan  nasabah  dalam memilih jasa perbankan yaitu indikator Besarnya bunga ditetapkan oleh bank pada saat perjanjian dan mengikat pihak  nasabah  juga  pihak  bank  yang  melaksanakan perjanjian  dengan  asumsi  bahwa  nasabah  akan  selalu mendapatkan  keuntungan  dan  Besarnya  bagi  hasil bunga yang diterima berdasarkan perhitungan persentase bunga yang ditetapkan pihak bank dikalikan dengan  jmlah  dana  yang  dipinjamkan,  dalam  hal  ini jumlah  bunga  yang  diterima  tetap  meskipun  usaha peminjam meningkat atau menurun. Selain itu, terdapat 1  indikator  dari  variabel  asimetri  informasi  yang mempengaruhi  keputusan  nasabah  dalam  memilih  jasa perbankan  yaitu  indikator  yang  mana  informasi  cara perhitungan  pembagian  hasil, LDR  (Loan  to  Deposits Ratio),  CAR  (Capital  Adequacy  Ratio),NPL  (Non Performing Loan).

## 5.2.  Saran
1. Masih  banyak  masyarakat  di  Kota  Jambi  yang beranggapan  prinsip  bagi  hasil  pada  bank  syariah dan  bunga  pada  bank  konvensional  pada  dasarnya sama,  hal  ini  diperlukan  sosialisasi  lebih  terhadap masyarakat  Kota  Jambi  agar  lebih  mengerti  dan mengetahui  dasar  dan  perbedaan  antara  bank syariah  dan  bank  konvensional  baik  itu  dari  segi prinsip  bagi  hasil  maupun  bunga  untuk  pihak
nasabah  dan  untuk  pihak  bank.  Seperti  yang diketahui  terlihat  bahwa  sampai  pada  saat  ini masyarakat  lebih  banyak  menggunakan  jasa  bank konvensional dibandingkan jasa bank syariah, salah satu alasan nasabah dikarenakan kurangnya informasi  tentang  bank  syariah  kepada  masyarakat. Dalam  hal  ini,  sosialisasi  lebih  untuk  bank  syariah sangat  diperlukan  mulai  dari  prinsip  bagi  hasil  dan sistem perjanjian yang ada pada bank syariah.
2. Kantor  bank  di  Kota  Jambi  hendaknya  terus meningkatkan  kinerja  karyawan,  kecepatan  dan tanggapan  dalam  menghadapi  pengaduan  masalah pada  pihak  bank,  baik  pada  bank  syariah  maupun bank  konvensional.  Untuk  fasilitas  yang  diberikan hendaknya  bank  lebih  memperhatikan  kembali keamanan kondisi area bank terutama tempat parkir dan  lokasi  bank  karena  pada  saat  melakukan transaksi  pada  pihak  bank  nasabah  ingin  merasa aman  dan  nyaman  tanpa  ada  kecemasan  untuk  hal yang tidak diinginkan. Sehingga persepsi masyarakat  terhadap  fasilitas  yang  diberikan  pihak bank  adalah  baik,  dan  masyarakat  akan  lebih memilih  untuk  menggunakan  jasa  bank  yang  telah mempunyai reputasi yang baik di mata masyarakat.
3. Masih banyak nasabah yang belum mengerti dengan tekhnologi  canggih  berbasis  internet  dan  masih banyak  masyarakat  yang  belum  menggunakan  atau mempunyai  telepon  genggam  (handphone)  yang memiliki tekhnologi berbasis internet, dalam hal ini hendaknya  pihak  bank  memperbanyak  lokasi  ATM yang  mudah  ditemukan  yang  akan  memudahkan nasabah dalam bertransasksi diluar kantor bank baik itu  untuk  kegiatan  mengambil  maupun  mengirim uang melalui ATM.
4. Bank  hendaknya  memberikan  informasi  keuangan selengkap-lengkapnya  kepada  nasabah,  seperti  cara perhitungan  penentuan  pembagian  hasil  dan  bunga untuk pihak bank, informasi  cara perhitungan Loan to  Deposits  Ratio (LDR), Non  Performing  Loan (NPL), dan  Capital  Adequancy  Ratio (CAR)  oleh bank  kepada  nasabah,  karena  nasabah  merupakan pihak  yang  paling  besar  ketidak  pastiannya.  Pihak bank  hendaknya  harus  lebih  memperhatikan pengetahuan  karyawannya  terutama  pada  bagian custumer  service bank, teller bank,  dan marketing bank yang sering berhubungan dengan nasabah agar mereka  lebih  mempersiapkan  diri  jika  bertemu dengan nasabah yang lebih kritis. Pengetahuan yang dimaksud  adalah  pengetahuan  tentang  informasi keuangan  seperti  perhitungan  bunga  dan  bagi  hasil untuk  pihak  bank,  LDR,  NPL,  dan  CAR,  karena masih  banyak  karyawan  yang  tidak  bisa  menjawab jika  ditanya  hal  tersebut  dengan  alasan  yang mengetahui  hal  tersebut  adalah  bagian  accounting dan atasan mereka.

## DAFTAR REFERENSI
Aaker  D.  1996. Measuring  Brand  Equity  Across Product  and  Markets . California  Management Review Vol.38.
Adawiyah, R. Wiwiek. 2010. Pertimbangan, Pengetahuan,  dan  Sikap  konsumen  Individu Terhadap  Bank  Syariah .  Jurnal  Ekonomi Pembangunan Vol.11 No.02.
Amatullah,  Suhailah.  2016 .  Faktor-Faktor  Yang Mempengaruhi Luasnya Pengungkapan Laporan Keuangan  Perusahaan  Studi  pada  Perusahaan Indeks  Kompas  100  Periode  2012-2014). Tesis. Universitas Jambi.
Anonim.  2015.  Mentri  Keuangan:  Bank  Syariah  Lebih Tahan Menghadapi Krisis. Melalui: https://finance.detik.com/moneter/2886801/men keu-bambang-bank-syariah-lebih-tahan- menghadapi-krisis.  Diakses  tanggal  29  April 2017.
Anton, FX. 2010. Menuju Teori Stewardsip Manajemen . Majalah Ilmiah Informatika Vol.1.
Arrieta.  1988. Interest  Rates,  Savings,  and  Growth  in LDCs:  An  Assessment  of  Recent  Empirical Research . World Development Vol.16.
Arifin.  2009. Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Syariah .
Azkia Publisher. Jakarta.
Azis.
2001. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi  Reputasi  (Studi  Pada  Bank Mandiri Purwokerto). Tesis. Universitas Diponegoro.
Bebbington  Jan,  Carlos,  &  Jose  M.  2004 .  Corporate Social Reporting and Reputation Risk Management. Accounting, Auditting & Accountability Journal Vol 21.
Cleary,  Sean  &  Thierry  Malleret.  2007. Berbisnis Dengan  Osama:  Mengubah  Resiko  Global Menjadi  Peluang  Sukses. PT.  Serambi  Ilmu Semesta. Jakarta.
Feranika.  2016. Pengaruh  Kepemilikan  Institusional, Dewan  Komisaris  Independen,  Kualitas  Audit, Komitte Audit, Karakter Eksekutif, dan Laverage terhadap  TAD  Avoidance  (Studi  Empiris  pada Perusahaan Manufaktur di Bursa Efek Indonesia Dengan  Tahun  Pengamatan  2010-2014) .  Tesis. Universitas Jambi.
Fombrun,  Charles  &  Cees  Van,  R.  1997. The Reputation  Landscape . Corporate  Reputation Review Vol.01.
Ghazali,  Imam.  2011. Aplikasi  Analisis  Multivariate Dengan  Program  IBM  SPSS  19,  Jilid  5 . Semarang : BP UNDIP.
Global  Islamic  Finance  Report .  2015. The  Islamic Banking  and  Finance  Industry . Islamic  Bankers Association.
Gotsi,  M.  &  Wilson,  A.  2001. Corporate  reputation management:  “living  the  brand”.  Management Decision Vol. 39.
Hastuti.  2013. Kualitas  Pelayanan  Dan  Pola  Bagi Hasil  Terhadap  Kepuasan  Nasabah  Penyimpan Pada  Bank  Syariah. Jurnal  Manajemen  dan Akuntansi Vol. 02.
Hardjana,  A.  2008. Komunikasi  Dalam  Manajemen Reputasi  Korporasi .  Jurnal  Ilmu  Komunikasi Vol. 5 No. 1, Juni , 1-24.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  2014. Mengelola  Bank Syariah. PT. Gramedia Pustaka Utama.
Ismail.  2014. Perbankan  Syariah .  Prenada  Media Group.
Jorgensen,  Poul,  E.F.,  Maria,  I.  2008. Building Credibility  In  Internatio0nal  Banking  And Financial  Markets.  A  Study  Of  How  Corporate Reputation  Are  Managed  Through  Image Advertising. Internasional Banking And Financial Market. Emerald Insight.
Lewis,  Mervyn,  &  Latifah,  M.  Algaoud.  2005. Perbankan  Syariah  Prinsip,  Praktik,  dan Prospek . Serambi. Jakarta.
Maisur.  2014. Pengaruh  Prinsip  Bagi  Hasil,  Tingkat Pendapatan, Religiusitas dan Kualitas Pelayanan  Terhadap  Keputusan  Menabung Nasabah  Bank  Syariah  Di  Banda  Aceh .  Tesis Program  Magister  Ilmu  Akuntansi  Universitas Syiah Kuala.
Maski  Ghazali.  2010 .  Analisis  Keputusan  Nasabah Menabung:  Pendekatan  Komponen  Dan  Model Logistik  Studi  Pada  Bank  Syariah  Di  Malang. Journal  Of  Indonesian  Applied  Economics  Vol. 4.
Miles  &  Jeffrey.  2000. Environmental  Marketing:  A Source of Reputasion, Competitive, and Finacial Advantage. Journal Of Business Ethics.
Misanam Munrokhim & Lili Liana. 2007. Bunga Bank, Bagi  Hasil  Dan  Relijiusitas:  Suatu  Investigasi Loyalitas Nasabah Terhadap Perbankan
Syari’ah. Kajian Bisnis dan Manajemen Vol. 09. SINERGI.
Muhammad. 2011. Manajemen Bank Syari’ah. YKPN. Yogyakarta.
Musnaini. 2010. Perilaku Nasabah Non Muslim Dalam
Bauran Pemasaran Terhadap Keputusan Memilih  Produk  Bank  Syariah  Di  Kota  Jambi . ISSN Vol.02.
Outlook  Ekonomi  Indonesia. 2009. Krisis  Finansial Global dan Dampaknya terhadap Perekonomian
Indonesia . Biro Riset Ekonomi, Direktorat Riset, dan Kebijakan Moneter. Bank Indonesia.
Pemerintah Kota Jambi. Perbankan. Melalui: http://Jambikota.go.id/new/bank/. Diakses tanggal 07 April 2017.
Rachman.  2006. Analisis  Pengaruh  Keunggulan Produk,  Reputasi  Perusahaan,  dan  Asosiasi Merek  Terhadap  Kesuksesan  Produk  Baru dalam  Meningkatkan  Kinerja  Pemasaran  (Studi
Kasus pada Outlet Penjualan Produk
Telkomflexi  di  Semarang. Tesis.  Universitas Diponegoro.
Ringim. 2013. Perception of Nigerian Muslim Account holders  in  conventional  bank  toward  Islamic Banking  Products. International  Journal  of
Islamic and Middle Eastern Finance Management . Emerald Insight.
Rivai, A.H., Niki, dkk. 2007. Identifikasi faktor penentu keputusan  konsumen  Dalam  memilih  jasa perbankan:  bank  syariah  vs  bank  konvensional.
Banking Research Universitas Andalas.
Romenti,  Stefani.  2010. Reputation  and  Stakeholder Engagement:  an  Italian  Case  Study. Journal  Of Comunication Management Emeral Insight.
Santi Mei. 2015. Bank Konvensional VS Bank Syariah. Eksyar Vol. 02.
Scott.  2003. Finance  Accounting  Theori.  Pearson Education Canada Inc. Tronoto, Otario.
Sevilla, Consuelo G. et. Al. (2007). Research Methods . Rex Printing Company. Quezon City.
Syafril.,  Nuril  Huda.  2015. Analisis  Faktor  Sosial Budaya  dan  Psikologis  yang  Mempengaruhi Keputusan Nasabah Memilih Pembuayaan Pada Warung  Mikro  (Studi  pada  PT  Bank  Syariah Mandiri Cabang Banjarmasih) . Jurnal Wawasan Manajemen Vol. 3 No. 3.
Sagan,  Aksa,  D.,  Mirza.,  Nurdasila.  2012. Analisis Prilaku  Nasabah  PT.  Bank  Aceh  (Survei  Pada Kantor  Pusat  Operasional  Banda  Aceh) .  ISSN Vol. 1 No.1.
Setiadi. 2008. Prilaku Konsumen Konsep dan Implikasi untuk  Strategi  dan  Penelitian  Pemasaran. Prenada Media Group.
Setiawan,  A.B.  2006. Perbankan  Syariah:  Challenges and  Oppurtunity  Untuk  Pengembangan  di Indonesia .  Jurnal  Koordinat,  Edisi:  Vol  VIII No.1.
Silalahi,  U.  2012. Metode  Penelitian  Sosial .  Refika Aditama.
Sudarsono,  H.  2009. Dampak  Krisis  Keuangan  Global Terhadap Perbankan Di Indonesia:
Perbandingan  Antara  Bank  Konvensional  Dan Bank  Syariah. Jurnal  Ekonomi  Islam  La_Riba Vol. III No.1.
Sugema, I. 2012. 2008-2009 th Global Financial Crissis and  Its  Implication  on  Indonesian  Economy. ISSN Vol.17.
Sugiyono.  2012.  Metode  Penelitian  Bisnis.  Bandung:
ALFABETA.
Supranto, J. (2004). Analisis Multivariat . Rineka Cipta. Jakarta.
Sutrisno  Djaja.  2010. Analisis  Pengaruh  Perilaku Konsumen  Dalam  Pengambilan  Keputusan .
ISSN Vol 13 No. 1.
Tampubolon,  R.  2005. Risk  And  Systems-Based Internal  Audit .  PT  Elek  Media  Komputindo. Jakarta.
Top  Islamic  Financial  Institution. 2015 .  The  Banker Special  Report . Financial  Times  Ltd,  Number One  Southwark  Bridge,  London  SE1  9HL, United Kingdom.
Umam, K. 2016. Perbankan Syariah: Dasar-Dasar dan Dinamika  Perkembangannya  di  Indonesia .  PT.
Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun 1998  Tentang  Perubahan  atas  Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun 2008 Tentang Perbankan.
Utami,  Budi.  2014. Perbandingan  Penentu  Keputusan Pemilihan  Perbankan  (Studi  Kasus  Pada  Bank Rakyat  Indonesia  Syariah  dan  Bank  Rakyat Indonesia
Konvensional) . Universitas
Gunadarma.
Wahyudi.  2015. The  Influence  of  Risk  Management, Good  Corporate  Governance  Principle  and Accounting  Information  System  Quality  Toward Accounting Information Quality and Its Effect on Investor Decision. adaisertasi . Disertasi Universitas Padjajaran.
Warsito.  2015. The  Image  Of  Financial  Institution  As Islamic  Bank  In  Mediation  Service  Quality  And Customer  Satisfaction  On  Customer  Loyalty  In Purwokerto. Al-Iqtishad Vol. VIII.
Weiss  Allen,  Erin  Anderson,  &  Deborah.  1999. Reputation  Management  as  a  Motivation  for sales  Structure  Decision.  Journal  of  Marketing Vol. 63.
Wilson, R, Kent. 2010. Steward Leadership:
Characteristics    of    The    Steward    Leader    in Christian    Nonprofit    Organizations ”. A Dissertation  Presented  for  the  Degree  of PhD at The University of Aberdeen .
Wirapradnyana.,  Lulup.,  Anjuman.  2014. Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Keputusan
Konsumen  Menjadi  Nasabah  PT  Bank  Syariah Mandiri  Kantor  Cabang  Pembantu  Buleleng . Vol.04, No.01.
Qomariah, N. 2011. Faktor-Faktor
Yang Mempengaruhi Keputusan Konsumen Menabung di  Bank  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Bank Syariah Mandiri Cabang Jember) .ISSN.
Yamin  dan  Heri.  2014. SPSS  Complete:  Tekhnik Analisis  Statistik  Terlengkap  dengan  Software SPSS. Salemba Infotek. Jakarta
Yaya, R., Ahim, A., Danang, A.N. 2007. Kesenjangan Harapan  Antara  Nasabah  dan  Manajemen Terhadap Informasi Keuangan dan Non Keuangan  Bank  Syariah. Jurnal  Akuntansi  dan Investasi Vol. 8 No. 1.
Yudi. 2015. Preferensi Kepuasan Nasabah Bank Umum Syariah  dan  Bank  Umum  Konvensional  Dalam Perspektif  Fuzzy  Carter  Dan  Fuzzy  Servqual  Di Surakarta . Tesis.
Yulianto.  2010. Analisis  Asimetri  Informasi  Keuangan Dan  Non  Keuangan  (Studi  Bank  Syariah  Di Semarang). Jurnal Dinamika Akuntansi. ISSN.
Yupitri, E., Sari Raina, L  2012. Analisis Faktor-Faktor Yang  Mempengaruhi  Non  Muslim  Menjadi Nasabah  Bank  Syariah  Mandiri  Di  Medan . Jurnal Ekonomi dan Keuangan Vol. 01 No. 01.