## ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA INDUSTRI PERBANKAN INDONESIA SEBELUM DAN SESUDAH ERA INOVASI DAN TEKNOLOGI
Rissa Oktaviana Andriyanti 1) , Atika Fatimah 2)
1,2) Jurusan Ekonomi Univeritas Amikom Yogyakarta Email:: rissaoktaviana@students.amikom.ac.id
Abstract: Before innovation and technology were applied to the banking industry, banking operations were not fully integrated and business insight in decision making was still limited due to limited data. This data limitation is caused by banks which still tend to rely on periodic financial reports and manual analysis. However, after the era of innovation and technology marked by big data, sophisticated cloud system and artificial intelligence (AI), it is hope that the banking industry can improve data analysis, decision making and provide services to customer and be able to answer challenges in the era of innovation and technology sustainable towards the industrial era 5.0.  Therefore,  the  research  aims  to  determine  the  performance  of  the  banking  industry  from  a  comparative perspective  before  and  after  the  technology  and  innovation  era.  The  analytical  method  used  is  the  average difference test of banking industry performance indicators consisting of assets, third party funds (DPK), credit, capital  adequacy ratio (CAR), and return on assets (ROA). The research results show that there is an average difference before and after the technology and innovation era in banking performance indicators namely assets, credit CAR and ROA, while there is no average difference in the DPK indicator before and after the technology and innovation era. This means that the era of technology and innovation has an impact on assets, credit, CAR and ROA as performance indicators of the banking industry. However, the era of technology and innovation does not  have  an  impact  on  DPK,  so  it  is  a  challenge  in  itself  for  sustainable  technology  and  innovation  era  in welcoming the industrial era 5.0.
Keywords:  Banking  Industry  Performance,  Assets,  DPK,  Credit,  CAR,  ROA,  Technology  and  Innovation  Era, Average Difference Test

## PENDAHULUAN
Inovasi  dan  teknologi  industri  4.0  di perbankan  menjadi  topik  penting  karena  adanya transformasi  digital  perbankan  yang  mengubah cara masyarakat dalam berbisnis dan bertransaksi. Masyarakat  lebih  menyukai  pemrosesan  produk dan  layanan  yang  lancar  dan  nyaman  serta menerima informasi mengenai produk dan layanan secara  efektif  melalui  smartphone  [1].  Kebiasaan dan preferensi masyarakat berubah seiring dengan perkembangan  internet  dan  perangkat  seluler sehingga  membuat  generasi  berikutnya  semakin beradaptasi  dengan  interaksi  media  digital  yang membantu  mereka  dalam  berbagi  informasi, melakukan  transaksi,  pembelian  secara  online, serta  mengakses  layanan  baru.  Sementara  itu, dalam industri perbankan nasabah mulai memasuki  pola  baru  yaitu  bankingwhere  dimana aktivitas  perbankan  menuntut  layanan  keuangan kapan  saja,  dimana  saja  yang  kompitabel  dengan jejaring sosial sehari-hari mereka [2].
Sebelum  memasuki  era  inovasi  teknologi kinerja industri perbankan mengandalkan internet, mobile  banking,  dan  teknologi  informasi  untuk meningkatkan  akses  dan  efisensi  operasional perbankan. Kemunculan perbankan online meningkatkan  risiko  terhadap  keamanan  dan privasi,  namun  fungsinya  terbatas  tidak  seperti
aplikasi  yang  lebih  canggih  yang  muncul  di  era 4.0  dan  peretasan  data  serta  aktivitas  kriminal online  menjadi  lebih  umum.  Pada  era  ini kecerdasan  buatan  (AI)  belum  sepenuhnya terintegrasi  dalam  pengambilan  keputusan  dan analisis  sehingga  industri  perbankan  dalam mendapatkan wawasan bisnis bank dari data yang terbatas  dan  cenderung  mengandalkan  laporan keuangan periodik dan analisis manual.
Setelah memasuki era inovasi teknologi di Indonesia  pada  tahun  2016  kinerja  industri perbankan  mulai  mengadopsi  teknologi  tinggi seperti kecerdasan buatan (AI), big data, Internet of  Things  (IoT),  blockchain,  dan  cloud  system yang  lebih  canggih.  Inovasi  teknologi  4.0 mengubah  lanskap  perbankan,  menciptakan peluang baru, meningkatkan efisiensi operasional dan memberikan pengalaman nasabah yang lebih baik.  Industri  4.0  merupakan  fenomena  yang menggabungkan  teknologi  cyber  dan  teknologi otomasi.  Revolusi  industri  4.0  disebut  juga sebagai  “cyber-physical  system”.  Konsep implementasinya berfokus pada bantuan otomatisasi  teknologi  informasi  dalam  proses penerapannya, sehingga dapat mengurangi keterlibatan  manusia  sehingga  lingkungan  kerja lebih efektif dan efisien [3].
Adanya  era  inovasi  dan  teknologi  pada industry  perbankan  mendapat  dukungan  dari pemerintah berupa Peraturan OJK No. 12/POJK.03/2018  tentang  Pengenalan  Layanan Perbankan  Digital  oleh  Bank  Umum.  Peraturan tersebut  menjelaskan  antara  lain  meningkatnya pemanfaatan teknologi informasi untuk meningkatkan pelayanan kepada nasabah individu membawa  bank  memasuki  era  baru,  era  digital banking.  Era  perbankan  digital  akan  terwujud sejak  awal  hubungan  bisnis  antara  nasabah  dan lembaga keuangan sampai akhir. Proses pembukaan rekening tabungan, melakukan transaksi  keuangan,  dan  penutupan  rekening tabungan  dapat  dilakukan  dengan  menggunakan Teknologi  Informasi[4].  Hal  tersebut  dapat meningkatkan kinerja perbankan akibat perubahan industri  3.0  ke  revolusi  industri  4.0  dan mendorong industri perbankan ke era 5.0.
Kesiapan industri perbankan menuju industry  5.0  untuk  mencapai  tujuan  sosial  bagi industri perbankan, menjadi sumber kemakmuran dengan memastikan produktivitas perbankan serta menempatkan  kesehjateraan  terhadap  nasabah sebagai  prioritas  utama  dalam  kinerja  perbankan. Kesiapan era 5.0 dilakukan dengan memanfaatkan kreativitas  manusia  dengan  mengoperasikan mesin cepat, cerdas dan akurat dengan pemikiran kritis  dan  adaptasi  manusia  terhadap  inovasi teknologi.  Bank  harus  fokus  dalam  membangun keunggulan  kepada  nasabah  dengan  memberikan pelayanan  terbaik  sebagai  langkah  utama  dalam mengukur  tingkat  kualitas  layanan  di  era  5.0 sehingga dapat meningkatkan profitabilitas bank.
Indikator  kinerja  indutri  perbakan  dapat dilihat  dari  lima  aspek  yakni  asset,  kredit,  Dana Pihak  Ketiga  (DPK),  Capital  Adequacy  Ratio (CAR), dan Return Of Asset (ROA).

## TINJAUAN PUSTAKA
Menurut  Syafii  Antonio,  aset  adalah sesuatu  yang  mampu  menimbulkan  aliran  kas positif atau manfaat ekonomi lainnya, baik dengan dirirnya  sendiri  maupun  dengan  asset  yang  lain baik  dalam  bentuk  berwujud  maupun  tidak berwujud.  Aset  suatu  bank  sangat  dipengaruhi oleh  kemampuannya  dalam    menghimpun  dana dan  likuiditas  dari  masyarakat.  Semakin  banyak uang yang  dikumpulkan  bank,  semakin  luas pula operasinya.  Sebaliknya,  semakin  sedikit  uang yang  dapat  dikumpulkan  oleh  suatu  bank,  maka semakin sulit pula bank tersebut dijalankan.
Aspek berikutnya adalah Dana Pihak Ketiga (DPK)  merupakan  dana  yang  diterima  dari
masyarakat  dalam  bentuk  tabungan,  giro,  dan deposito.  Sesuai  dengan  peraturan  perbankan Indonesia  Nomor  10/19/PBI/2008,  disebutkan bahwa “dana pihak ketiga bank yang selanjutnya disebut  DPK  adalah  kewajiban  bank  kepada masyarakat dalam rupiah dan valuta asing”. DPK oleh perbankan dari masyarakat digunakan untuk membiayai kegiatan sektor riil melalui penyaluran kredit [5].
Selanjutnya  terdapat  aspek  kredit  yang merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang dapat  disamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  ata  kesepakatan  pinjam-meminjam antara  bank  dan  pihak  lain,  yang  mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya seteah jangka  waktu  tertentu  dengan  pemberian  bunga. Kegiatan  penyaluran  kredit  merupakan  kegiatan perbankan  yang  paling  penting  karena  bank memperoleh pendapatan dari kegiatan pemberian kredit  berupa    bunga,  biaya  dan  beban.  Tingkat kesehatan  bank  dapat  dilihat  berdasarkan  nilai kredit  dengan kritria  81-100 predikat  sehat,  nilai kredit 68 - 80 predikat cukup sehat, nilai kredit 51 - 67 predikat kurang sehat,dan nilai kredit 0 < 51 predikat tidak sehat.
Bank  tidak  dapat  menyalurkan  kredit  ke masyarakat  apabila  modal  bank  tidak  cukup karena  kecukupan  modal  faktor  penting  dalam operasional  bank.  Salah  satu  cara  untuk  menilai permodalan bank adalah dengan metode kecukupan  modal  atau  dikenal  dengan  istilah Capital  Adequacy  Ratio  (CAR).  Kecukupan modal suatu bank dapat dinyatakan dengan rasio tertentu  yang  disebut  rasio  kecukupan  modal (CAR).  Untuk  menjalankan  suatu  usaha,  setiap perusahaan mempunyai kebutuhan yang berbeda- beda, terutama modal, yang dibutuhkan perusahaan agar dapat berfungsi dengan baik[6].
Menurut Bank Indonesia No.
9/13/PBI/2007,  CAR,  rasio  kecukupan  modal minimum suatu bank didasarkan pada risiko aset baik aset yang tercatat di neraca maupun aset yang dikelola  yang  merupakan  kewajiban  kontinjensi dan/atau  utang.  Semakin  tinggi  CAR  maka semakin  tinggi  pula  daya  dukung  risiko  bank tersebut    dan  semakin  baik  pula  kemampuannya dalam membiayai transaksi [7].
Aspek terakhir yang mencerminkan kinerja industry perbankan ialah Return on Assets (ROA) merupakan rasio profitabilitas yang menunjukkan keberhasilan suatu perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dan dapat diprediksi di masa  depan.  Aset  adalah  semua  aset  yang diperoleh  perusahaan  dari  modal  sendiri  atau
asing  dan  diubah  menjadi  aset  yang  membantu perusahaan  bertahan  hidup.  Return  on  Assets (ROA)  digunakan  untuk  mengukur  efisiensi perusahaan    dalam  menghasilkan  keuntungan melalui penggunaan aset yang dimilikinya [8].
Dalam  menyambut  industry  5.0,  industry perbankan  tidak  hanya  didukung  oleh  teknologi dan  inovasi  untuk  efisiensi  kinerja  maupun pengeurangan  keterlibatan  manusia  namun  harus memberikan  banyak  manfaat  bagi  kualitas  hidup manusia, peningkatan produktivitas,  menciptakan peluang  kerja  baru  dan  mengurangi  dampak lingkungan yang negatif.
Oleh  karena  itu  penelitian  bertujuan  untuk membandingkan  kinerja  industri  perbankan sebelum dan sesudah era teknologi dan informasi sehingga  dapat  menjawab  tantangan  pada  era inovasi dan teknologi yang berkelanjutan menuju era industry 5.0

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  peneltian  jenis kuantitatif  menggunakan  data  sekunder  yang bersumber dari Laporan Kinerja Industri Perbankan  yang  dikeluarkan  oleh  Otoritas  Jasa Keuangan.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah seluruh  bank  umum  yang  laporan  keuangannya telah  dipublikasikan  oleh  OJK  melalui  website resmi  OJK www.ojk.go.id periode  tahun  2009- 2022.
Variabel yang dianalisis merupakan rasio kinerja bank umum yang terdiri dari Asset,  Dana Pihak  Ketiga  (DPK),  Kredit,  Capital  Adequacy Ratio (CAR), dan Retrun On Asset (ROA). Teknik analisis  data  yang  digunakan  menggunakan  uji beda  rata-rata  ( paired  sample  t-test )  untuk mengetahui  kinerja  industri  perbankan  antara sebelum inovasi teknologi tahun (2009-2015) dan sesudah inovasi teknologi tahun (2016-2022).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk  mengetahui  dampak  era  inovasi  dan teknlogi terhadap industri perbankan di Indonesia penulis  menggunakan  uji  beda  rata-rata  (paired sample  t-test)  untuk  mengetahui  ada  tidaknya perbedaan kinerja industry perbankan sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi. Era inovasi dan teknologi  pada  industry  perbankan  di  Indonesia dimulai  pada  tahun  2016  oleh  karena  itu  periode data  sebelum  era  inovasi  dan  teknologi  yang digunakan peneliti adalah tahun 2009 hingga 2015 sedangkan  periode  data  setelah  era  inovasi  dan teknologi adalah tahun 2016 hingga 2022. Setelah data  pada  tahun  tersebut  diolah  maka  didapatkan
hasil  pengujian  beda  rata-rata  pada  kelima indikator kinerja perbankan sebagai berikut, 1. Aset Berikut merupakan hasil pengujian beda rata- rata atau paired sample t-tes.

## Tabel 1. Uji Beda Rata-Rata Aset Perbankan
Keterangan Nilai Signifikasi Probabilitas Uji Beda Rata- Rata Aset Industri Perbankan Sebelum dan Sesudah Era Teknologi 0,047
Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas  terlihat bahwa probabilitas 0,047 < 0,05 maka H 1 diterima atau rata-rata aset industri perbankan sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi tidak sama atau berbeda  nyata  dengan  kata  lain  era  inovasi  dan teknologi  memiliki  dampak  dalam  menaikkan asset  perbankan.  Hal  ini  mengartikan  bahwa  era inovasi  dan  teknologi  memiliki  dampak  dalam meningkatkan atau menurunkan asset perbakan.

## Gambar 1. Grafik Asset Kinerja Industri
Perbankan (%)
Berdasarkan  grafik  diatas  terlihat  bahwa terjadi perubahan jumlah aset perbankan sebelum dan sesudah tahun 2016 yakni saat era inovasi dan teknologi memasuki industri perbankan. Rata-rata aset setelah era inovasi dan teknologi adalah 12,8 % dan sebelum setelah era inovasi dan teknologi 8,8  %.  Ternyata  perubahan  rata-rata  aset  setelah era  inovasi  dan  teknologi  adalah  terdapat penurunan. Hal ini disebabkan karena melambatnya pertumbuhan aset pada tahun 2022 yang  dipengaruhi  oleh  adanya  penurunan  Dana Pihak Ketiga (DPK) serta melemahnya permintaan kredit yang dipengaruhi oleh kondisi pandemi dan ekonomi nasional.
2. Dana Pihak Ketika (DPK)
Berikut merupakan hasil pengujian beda rata- rata  atau  paired  sample  t-tes  pada  Dana  Pihak Ketiga (DPK).
Tabel 2. Uji Beda Rata-Rata Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan Keterangan Nilai Signifikasi Probabilitas Uji Beda Rata- Rata  DPK  Perbankan  Sebelum  dan Sesudah Era Teknologi 0,06
Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas  terlihat bahwa probabilitas 0,06 > 0,05 maka H 0 diterima atau  rata-rata  DPK  industri  perbankan  sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi adalah sama atau  tidak  berbeda  nyata  dengan  kata  lain  era inovasi  dan  teknologi  tidak  memiliki  dampak dalam  menaikkan  atau  menurunkan  dana  pihak ketiga  perbankan.  Hal  ini  dibuktikan  oleh  grafik berikut,
Gambar 2. Grafik Dana Pihak Ketiga Kinerja Industri Perbankan (%)
Berdasarkan  grafik  diatas  dapat  diperoleh bahwa  rata-rata  DPK  setelah  era  inovasi  dan teknologi  adalah 14,1  % dan  sebelum  setelah  era inovasi  dan  teknologi  9,1%  Artinya  terjadi penurunan  saat  sebelum  dan  setelah  era  inovasi dan teknologi sehingga era inovasi dan teknologi sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  era  inovasi  dan teknologi  tidak  berdampak  pada  DPK.  Hal  ini disebabkan  oleh  besarnya  himpunan  DPK  masih terpusat  di  Pulau  Jawa  yang  sejalan  dengan kegiatan  bisnis  dan  tempat  perputaran  uang sebagai  penyaluran  dana  dalam  bentuk  kredit sehingga kemungkinan masyarakat memilih untuk berinvestasi di berbagai produk keuangan lainnya dibandingkan menyimpan dananya di perbankan.
3. Kredit
Berikut  merupakan  hasil  pengujian  beda rata-rata atau paired sample t-tes pada kredit.
Tabel 3. Uji Beda Rata-Rata Kredit Perbankan Keterangan Nilai Signifikasi Probabilitas Uji Beda Rata- Rata  Kredit    Industri  Perbankan Sebelum dan Sesudah Era Teknologi 0,013
Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas  terlihat bahwa probabilitas 0,013 < 0,05 maka H 1 diterima atau  rata-rata  kredit  industri  perbankan  sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi adalah tidak sama  atau  berbeda  nyata  dengan  kata  lain  era inovasi  dan  teknologi  memiliki  dampak  dalam menaikkan  atau  menurunkan  kredit  perbankan. Hal ini dibuktikan oleh grafik berikut,
Gambar 3. Grafik Dana Pihak Ketiga Kinerja Industri Perbankan (%)
Berdasarkan  grafik  diatas  dapat  diperoleh bahwa  rata-rata  kredit  setelah  era  inovasi  dan teknologi  adalah  17,1%  dan  sebelum  setelah  era inovasi  dan  teknologi  7,5%  Artinya  terjadi penurunan kredit setelah era inovasi dan teknologi sehingga karena imbas Covid-19 yang menyebabkan  beroprasinya  kinerja  perbankan terhambat  dalam  penyaluran  kredit  bank  ke masyarakat.
4. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Berikut merupakan hasil pengujian beda rata- rata  atau  paired  sample  t-tes  pada  Capital Adequacy Ratio (CAR).
Tabel 4. Uji Beda Rata-Rata Capital Adequacy
Ratio (CAR) Perbankan Keterangan Nilai Signifikasi  Probabilitas  Uji  Beda Rata-Rata  Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  Industri  Perbankan  Sebelum dan Sesudah Era Teknologi 0,000
Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas  terlihat bahwa probabilitas 0,000 < 0,05 maka H 1 diterima atau  rata-rata  CAR  industri  perbankan  sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi adalah tidak sama  atau  berbeda  nyata  dengan  kata  lain  era inovasi  dan  teknologi  memiliki  dampak  dalam menaikkan atau menurunkan CAR perbankan. Hal ini dibuktikan oleh grafik berikut,

## Gambar 4. Grafik CAR Kinerja Industri Perbankan (%)
Berdasarkan  grafik  diatas  dapat  diperoleh bahwa  rata-rata  CAR  setelah  era  inovasi  dan teknologi  adalah  18,1%  dan  sebelum  setelah  era inovasi  dan  teknologi  23,7%  Artinya  terjadi peningkatan  CAR  setelah  era  inovasi  dan teknologi  sehingga  era  inovasi  dan  teknologi berdampak  pada  CAR  karena  memungkinkan bank akan mengalokasikan dananya ke penerapan inovasi teknologi menuju era industri 5.0.
5. Retrun On Asset (ROA) Berikut merupakan hasil pengujian beda rata- rata atau paired sample t-tes pada Return On Asset (ROA).
Tabel 5. Uji Beda Rata-Rata Retrun on Asset (ROA) Perbankan Keterangan Nilai Signifikasi Probabilitas Uji Beda Rata- Rata  Retrun  On  Asset  Industri Perbankan  Sebelum  dan  Sesudah  Era Teknologi 0,018
Berdasarkan  hasil  pengujian  diatas  terlihat bahwa probabilitas 0,018 < 0,05 maka H 1 diterima atau  rata-rata  ROA  industri  perbankan  sebelum dan sesudah era inovasi dan teknologi adalah tidak sama  atau  berbeda  nyata  dengan  kata  lain  era inovasi  dan  teknologi  memiliki  dampak  dalam menaikkan atau menurunkan ROA perbankan. Hal ini dibuktikan oleh grafik berikut,
Gambar 5. Grafik ROA Kinerja Industri Perbankan (%)
Berdasarkan  grafik  diatas  dapat  diperoleh bahwa  rata-rata  ROA  setelah  era  inovasi  dan teknologi  adalah  2,8%  dan  sebelum  setelah  era inovasi  dan  teknologi  2,1%  Artinya    terjadi penurunan ROA setelah era inovasi dan teknologi sehingga  era  inovasi  dan  teknologi  berdampak pada ROA. Hal ini terjadi karena laba yang tidak stabil yang disebabkan penurunan pada perputaran total aset perbankan.

## PENUTUP Kesimpulan
Kesimpulan  penelitian  ini  adalah terdapat perbedaan  rata-rata  sebelum  dan  sesudah  era teknologi  dan  inovasi  pada  indikator  kinerja perbankan  yakni  asset,  kredit,  CAR,  dan  ROA sedangkan  indikator  DPK  tidak  ada  perbedaan rata-rata  sebelum  dan  sesudah  era  teknologi  dan inovasi.

## Saran
Industri perbankan diharapkan dapat membuat persiapan menuju era inovasi teknologi yang  berkelanjutan  dalam  menyongsong  era industri  5.0  terutama  pada  indikator  kinerja perbankan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  yang mempunyai  tantangan  tersendiri  bagi  industri perbankan  dengan  cara  penggunaan  kemudahan bertransaksi yang mudah melalui fasilitas mobile banking yang lengkap sehingga dapat meningkatkan efisiensi, mengoptimalkan pengalaman pelanggan, dan menjawab tantangan yang berkembang dalam lingkungan digital yang dinamis.

## REFERENSI
[1] Husni  Shabri,  (2022).  “Transformasi Digital Industri Perbankan Syariah Indonesia,” El-Kahfi | J. Islam. Econ. , Vol.
3, No. 2, pp. 1–7, doi:
10.58958/elkahfi.v3i02.88.
[2] T.  T.  Nguyen,  H.  T.  Nguyen,  H.  T.  Mai, and T. T. M. Tran,  (2020). “Determinants of  digital  banking  services  in  Vietnam: Applying  utaut2  model,” Asian  Econ. Financ. Rev. , Vol. 10, No. 6, pp. 680–697, doi:
10.18488/journal.aefr.2020.106.680.697.
[3] A.  I.  Mutiasari,  (2020).  “Perkembangan Industri  Perbankan  Di  Era  Digital,” J. Ekon. Bisnis Dan Kewirausahaan , Vol. 9,
No. 2, pp. 32–41, doi: 10.47942/iab.v9i2.541. [4] D. M. Putra, (2022). “Perlindungan Hukum
Terhadap Nasabah Pada Perbankan
Digital,” J.  Ekon.  Bisnis,  Manaj.  dan Akunt. , Vol. 1, No. 1, p. hlm 70., [Online].
Available:
http://ejournal.lapad.id/index.php/jebmak/ article/view/34.
[5] L.  Sari  and  Fitriani,  (2022).  “Pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (Dpk)  Dan  Return  on Assets (Roa) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Pt. Bank Nagar,” J. Ilm. Manaj. dan
Kewirausahaan ,  Vol.  2,  No.  2,  pp.  297– 203, [Online]. Available: http://ejurnal.stie- trianandra.ac.id/index.php/jimak/article/vi ew/445.
[6] V.  Assa,  and  S.  S.  R.  Loindong,  (2023). "Pengaruh  Resiko  Kredit,  CAR  dan Likuiditas  Terhadap  Kinerja  Keuangan Pada  Bank  BUMN  di  Bursa  Efek Indonesia  (BEI)".  Jurnal  EMBA  Vol.  11, No. 4, pp. 1048–1057
[7] Annastasya  Meisa  Putri  and  A.  Iradianty, (2020).  “Analisis  Perbandingan  Kinerja Keuangan  Perbankan  Syariah  Dengan Perbankan  Konvensional  2015-2019,” J. Mitra  Manaj. ,  Vol.  4,  No.  8,  pp.  1103– 1117, doi: 10.52160/ejmm.v4i8.438.
[8] K.  Bank  and  P.  (2023).  Laporan,  “Laba dan    Modal  Intelektual,”  Vol.  27,  No.  2,
pp. 177–193