## Perkembangan Pemikiran Wakaf Asuransi Syariah di Indonesia

## Abstract

## Eris Munandar
STEI Ar-Risalah Ciamis, email:
eris.munandar@steiris alah.ac.id
Backgound. The development of the sharia economy opens up opportunities for sharia financial instruments, one of which is sharia insurance to become an  object  that  can  be  waqf.  This  prompted  DSN-MUI  to  issue  fatwa 106/DSN-MUI/X/2016  concerning  waqf  insurance  benefits  and  investment benefits.
Aim. The  purpose  of  writing  this  paper  is  to  explore  the  development  of Islamic  insurance  waqf  thinking  in  Indonesia,  more  precisely  to  examine some of the literature that has examined Islamic insurance waqf as the object of study Methods. The  method  used  in  this  research  is literature review with  a qualitative approach Results. This  paper  explain  that  the  DSN-MUI  fatwa  no.  106/DSN- MUI/X/2016  which  is  the  legal  basis  for  the  development  of  waqf  thinking using  sharia  insurance  instruments,  its  legal  status  is  allowed  because  it refers  to  the  principle  of  maslahah  mursalah.  The  waqf  referred  to  in  the fatwa is an insurance benefit waqf whose provisions are set for no more than 45% of the total benefits obtained, while investment benefits of no more than 1/3  of  the  maximum  amount  of  wealth  may  be  waqf  on  investment  benefits with a note with the approval of the heirs
Keywords: Insurance, Islamic, Waqf

## PENGANTAR
Wakaf  dalam  perkembangan  dunia  Islam  berperan  penting  dan  menjadi  tangan  ketiga  bagi Negara. Selama berabad-abad, wakaf telah membantu mengentaskan segala persoalan yang terjadi dan dihadapi  oleh  negara,  diantaranya  membiayai  pendidikan,  kesehatan,  penyediaan  air,  santunan  fakir miskin, pemeliharaan rumah-rumah ibadah, pembayaran gaji pegawai negara, dan pemeliharaan sarana umum  yang  menjadi  tanggungjawab  negara. 1 Di  Madinah  misalnya,  terdapat  hotel  dan  masjid  hasil pengembangan aset wakaf sumur Utsman bin Affan yang berusia sekitar 1400 tahun. Selama periode Ottoman  di  Turki,  sebagian  besar  (diperkirakan  sekitar  75%)  tanah  yang  ditanami  berasal  dari  aset wakaf. 2
Harta setelah diwakafkan tidak dapat lagi dijadikan sebagai objek hibah maupun waris, karena kepemilikan  harta  wakaf  sejatinya  kembali  kepada  Allah  SWT.  Implikasinya,  wakaf  tidak  dapat diperjualbelikan  atau  bahkan  dilenyapkan  dengan  cara  apapun,  sebab  wakaf  secara  mendasar  berarti berhentinya  kepemilikan  individu.  Wakaf  memiliki  karakteristik  yang  unik  untuk  berkontribusi  pada kesejahteraan masyarakat, terutama melalui kegiatan ekonomi. Para ahli hukum sepakat bahwa kriteria yang paling penting adalah keabadian harta yang diwakafkan ( mawqūf ) dan manfaatnya. Tugas yang paling penting dari nadzir adalah menjaga harta yang telah diwakafkan muwakif . 3
Ada  banyak  pilihan  instrumen  yang  dapat  dijadikan  sebagai  objek  wakaf  yang  memudahkan seseorang  jika  berniat  untuk  berwakaf.  Perkembangan  kajian-kajian  ekonomi  syariah  tidak  terlepas
1 Syed  Khalid  Rashid,  Potential  of  Waqf  in  contemporary  world, Journal  of  King  Abdulaziz  University- Islamic Economics, 2018, 31, 2, 53-69.
2 Khoirul Abror, Dinamika perwakafan dalam pemikiran hukum Islam, Peraturan Perundang-Undangan di Indonesia dan negara-negara Muslim, Al-‘Adalah , 2014, XII, 2, 321-332.
3 Amilah  Awang  Abd  Rahman,  Abdul  Bari  Awang,  Exploring  the  dynamics  of  cash  waqf:    A  critical analysis of Its implementation in Malaysia, Intelectual Discourse, 2018, 26, 1109–1128.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
dari  kitab-kitab  rujukan  yang  banyak  ditulis  oleh  para  ulama,  baik  kitab  klasik  maupun  kitab kontemporer,  hal  ini  membuka  peluang  lebar  untuk  menjadikan  harta  bergerak  sebagai  harta  wakaf, seperti  wakaf  uang  dan  wakaf  polis  asuransi.  Di  Indonesia,  praktik  wakaf  uang  maupun  wakaf  polis asuransi telah diperkuat kebolehannya oleh fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI).
Seiring  dengan  perkembangan  industri  asuransi  syariah  di  Indonesia,  maka  potensi pengembangan  wakaf  polis  asuransi  diharapkan  dapat  sejalan  seirama  dan  menemukan  masa  depan yang cerah, sehingga potensi wakaf dapat tergali lebih optimal. 4 Hal baru yang dapat dieksplorasi lebih mendalam pada konsep wakaf adalah tentang skema integrasi produk asuransi syariah dengan wakaf, 5 yang kemudian dari skema ini diharapkan dapat menjadi problem solver bagi negara, terutama dalam upaya optimalisasi potensi wakaf yang ada.

## REVIEW LITERATUR

## Wakaf untuk kemaslahatan umat
Wakaf diambil dari kata waqafa, berarti menahan, mengurung atau melarang . Di Afrika Utara dan Barat, wakaf disebut sebagai Habs ( Ahbas atau Hubus ). Wakaf memiliki makna  kekalnya harta, tidak  mudah  rusak  dan  manfaatnya  terus  dapat  dirasakan  secara  berkesinambungan.  Ka’bah  adalah bangunan  pertama  yang  dicatat  oleh  Allah  SWT  sebagai  bangunan  wakaf  untuk  kepentingan  umat manusia (QS. Ali Imran: 96). 6 Surat Al-Baqarah ayat 177, 261 dan 267, dan surat Ali-Imran ayat 92, 133  dan  134  adalah  enam  ayat  yang  membahas  wakaf  yang  saling.  Semua  surat  tersebut  memiliki keterkaitan,  terutama  dalam  menjelaskan  aspek  kebaikan  yang  menjelaskan  sikap  manusia  terhadap harta, perintah bersedekah dengan jaminan kualitas, serta keikhlasan dalam bersedekah dengan harta yang sangat dikagumi. 7
Wakaf juga merupakan harta abadi yang dibuat dalam bentuk bangunan, uang atau barang lain untuk  tujuan  amal  atau  kegiatan  keagamaan.  Motivasi  wakaf  kebermanfaatan  dan  mendatangkan maslahat  bagi  siapapun,  terlebih  bagi  masyarakat  yang  membutuhkan. 8 Kata  wakaf  ( waqafa )  tidak secara  langsung  digunakan  dalam  menjelaskan  keterangan  hadits  yang  menunjukkan  wakaf,  akan tetapi menggunakan redaksi matan yang berbeda-beda dengan tetap merujuk pada makna yang sama. 9 Teori perwakafan menyatakan bahwa terdapat beberapa jenis wakaf dan berkontribusi terhadap pemenuhan hajat hidup umat manusia, yaitu wakaf āmm (wakaf umum), wakaf khāṣṣ (wakaf pribadi), wakaf khayrī (wakaf amal), wakaf dhurrī (wakaf keluarga) dan wakaf al-nuqd (wakaf tunai).  Wakaf terus  memperlihatkan  eksistensinya  selama  berabad-abad  dalam  membantu  segala  persoalan  negara, wakaf dianggap sebagai tangan ketiga bagi negara. 10
Badan Wakaf Indonesia (BWI) memproyeksikan setiap tahun ada potensi sekitar Rp. 180 triliun wakaf  uang  yang  bisa  dihimpun  di  Indonesia,  namun  realisasi  yang  berhasil  dihimpun  pada  tahun 2020  baru  Rp.  850  miliar. Hal ini  disebabkan  oleh  dua  penyebab,  yaitu nadzir  wakaf belum  optimal dan  belum  kompeten,  serta  tingkat  literasi  wakaf  masih  sangat  rendah  (57,67%) 11 Sementara  itu, wakaf  tanah  di  Indonesia  yang  disampaikan  oleh  BWI  pada  laman  resminya  menyebutkan  terdapat
4 Muh.  Luthfi  Hakim,  Siti  Asiyah,  Perkembangan  wakaf  asuransi  syariah  di  Indonesia  pasca  terbitnya fatwa DSN-MUI no. l06 Tahun 2016, Islamic Review: Jurnal Riset dan Kajian Keislaman , 2020, IX, 2, 191-208.
5 Nur Dinah Fauziah; Tanto Fatkhurrozi, Analisis penerapan wakaf polis di asuransi syariah, JES: Jurnal Ekonomi Syariah, 2020, 5, 1, 55-68.
6 Monzer  Kahf,  The  role  of  waqf  in  improving  the  ummah  welfare, International  Seminar  on  Waqf  as  a Private Legal Body organized by the Islamic University of North Sumatra, Medan, Indonesia, Jan 6-7, 2003, 1-26.
7 Achmad Dzikri Rajuli, Didin Hafidhuddin, Hendri Tanjung, Studi  analisis ayat-ayat wakaf dalam tafsir Al-Azhar, Kasaba: Jurnal Ekonomi Islam, 2020, 13, 1, 61-76.
8 Rashedul Hasan, M. Kabir Hassan, Mamunur Rashid, Cash waqf investment and poverty alleviation: case of Tabung Masjids in Malaysia, Journal of Islamic Monetary Economics and Finance , 2018, 4, 2, 333 – 346.
9 Nurodin Usman,  Studi  hadis-hadis  wakaf dalam kitab sahih  Al-Bukhari dan  Fath  Al-Bari, Cakrawala , 2015, X, 2, 175-193.
10 Syed Khalid Rashid, loc.cit.
11 Tarmizi  Tohor,  Gerakan  wakaf  uang  nasional  sebagai  momentum  kebangkitan  wakaf, Presentasi disampaikan pada Literasi Wakaf Uang Bagi Da’i & Daiyah, Selasa, 6 April 2021.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
134.327 bidang tanah wakaf yang telah bersertifikat di Badan Pertanahan Nasional (BPN) dengan luas sekitar 111.481.173 M 2 atau rata-rata tanah wakaf yang telah bersertifikat sekitar 1063,53 M 2 . 12
Beberapa  kajian  empiris  telah  sepakat  bahwa  wakaf  membantu  menyelesaikan  persoalan  yang dihadapi oleh negara, diantaranya sosial kemasyarakatan, pendidikan dan kesehatan. Pada aspek sosial kemasyarakatan,  wakaf  dapat  dijadikan  sebagai  salah  satu  alat  redistribusi  kekayaan  guna mengentaskan  angka  kemiskinan. 13 Wakaf  juga  sangat  dirasakan  manfaatnya  dalam  mensukseskan program-program  keumatan  dalam  bidang  pendidikan, 14 seperti  pemberian  beasiswa,  pembangunan sarana  prasarana  pendidikan,  meningkatkan  kesejateraan  ustadz,  atau  memberdayakan  potensi ekonomi masyarakat yang berada di sekitar lembaga pendidikan. Realitas ini akan lebih efektif dalam menghasilkan  sumber  daya  manusia  yang  berkualitas. 15 Wakaf  juga  membantu  meningkatkan kesejahteraan  masyarakat  pada  bidang  kesehatan  dengan  mempertimbangkan  faktor  keterjangkauan biaya, 16 serta dapat juga digunakan untuk pembangunan rumah sakit. 17

## Asuransi syariah dan implementasi kebaikan
Asuransi dalam Islam dikenal sebagai takaful , yang diambil dari bahasa Arab kafala , memiliki makna saling menjamin, atau keuntungan bersama, atau tanggung jawab bersama. 18 Fatwa DSN-MUI No.21/DSN-MUI/X/2001  menyebutkan  asuransi  syariah  mendorong  beberapa  pihak  agar berkomitmen  untuk  menjaga  serta  membantu  sesama  dalam  kerangka  investasi  syariah,  dibenarkan menurut  agama,  untuk  menghadapi  risiko  tertentu. 19 Kontrak  pada  produk  asuransi  syariah  haruslah tidak mudah dimasuki oleh unsur-unsur gharar , maysir , riba, zhulm , risywah , maksiat dan harta yang mengandung unsur haram, sehingga produk asuransi syariah harus dengan sepenuh  hati memberikan ketenangan,  ketentraman  dan  kemaslahatan  bagi  para  peserta  (pemegang  polis).  Asuransi  syariah dikelola  secara  profesional  berdasarkan  akad tijarah, yaitu  perusahaan  asuransi  memperoleh fee dan bagi hasil atas dana yang dikelolanya.
Implementasi prinsip ta’awun dalam asuransi syariah dijelaskan dalam UU No. 40 Tahun 2014, yaitu: pertama, pemegang  polis  berhak  untuk  mendapatkan  ganti  rugi  jika  terjadi  risiko  yang  tidak diinginkan.  Perusahaan  asuransi  berjanji  akan  meng- cover setiap  kerugian  yang  dialami  oleh peserta sebagaimana tercantum dalam klausul-klausul polis yang diserahkan saat penandatanganan perjanjian asuransi. Kedua, peserta  asuransi  berhak  untuk  mendapatkan  manfaat  dari  dana  yang  telah  dikelola oleh  perusahaan  asuransi.  Pembayaran  atas  klaim  yang  muncul  jika  peserta  meninggal  dunia  atau peserta  jika  masih  hidup  pada  akhir  masa  asuransi  berhak  mendapatkan  bagian  hasil  dari  manfaat asuransi yang dijanjikan oleh pihak perusahaan.
Agar  asuransi  sesuai  dengan  syariah  minimalnya  harus  memenuhi  syarat  berikut:  Pertama, asuransi  syariah  harus  berorientasi  pada  pemegang  polis,  tidak  berorientasi  pada  pemegang  saham. Kedua, jangka  waktu  polis  harus  terbatas  dan jumlah  pertukaran  premi  dan  manfaat  dikenal  sebagai ex-ante. Ketiga, kontrak harus memiliki tidak hanya unsur gotong royong di antara para peserta dalam
12 https://www.data.bwi.go.id
13 Buerhan Saiti, Adama Dembele, Mehmet Bulut, The global cash waqf: A tool against poverty in muslim countries, Qualitative Research in Financial Markets , 2021, 13, 3, 277-294.
14 Rafeah Saidon, dkk, examining the practice of waqf-based education in Indonesia, International Journal of Civil Engineering and Technology, 2019, 10, 2, 814-819.
15 Cecep Soleh Kurniawan, Mas Nooraini Binti Hj Mohiddin, Meningkatkan  keberkesanan peranan waqf dalam bidang pendidikan di era revolusi industri 4.0, International Journal of Modern Trends in Social Sciences (IJMTSS), 2020, 3, 2, 53-63.
16 Ismail,  et.al.,  Implementation  of  healthcare  waqf:  A  case  study  of  Universiti  Sains  Islam  Malaysia’s Health Specialist Clinic, Al-Shajarah: Journal of The International Institute of Islamic Thought and Civilization, 2019,
17 Pieri Ananda Hiswi, Helza Nova Lita, Hazar Kusmayanti, Sinergi  pengelolaan wakaf tanah dan wakaf uang  untuk  pembangunan  rumah  sakit  dihubungkan  dengan  Undang-Undang  nomor  41  tahun  2004  tentang wakaf, Jurnal Hukum Ekonomi  Islam , 2020, 4, 2, 178-196.
18 Khalid Al-Amri, M. Zakir Hossain, A survey of the Islamic insurance literature – Takaful, International Journal of Economic Research , 2017, 14, 9, 173-185.
19 Dewan  Syariah  Nasional  MUI,  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  21/DSN-MUI/X/2001  tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
menangani  kerugian,  tetapi  juga  unsur  pembagian  pendapatan  investasi  antara  penanggung  dan pemegang polis menurut rasio yang telah ditentukan. 20
Ada empat model yang berbeda dalam penerapan asuransi syariah: 21 (1) Model Mudharabah (bagi hasil  dan  kerugian):  pemegang  saham  berbagi  keuntungan  dan  kerugian  dengan  pemegang  polis; (2) Model Wakalah : biaya keagenan, diterima di muka dari kontribusi dan ditransfer ke dana pemegang saham; (3) Model Hibrida (kombinasi Mudharabah dan Wakalah ): digunakan di negara-negara Bahrain, UEA dan Timur Tengah; (4) Model Wakaf :  terutama  digunakan  di  Pakistan  dan  Afrika  Selatan;  bagian  dari  modal  yang  disumbangkan tidak dapat ditebus.
Pada sistem sistem asuransi syariah terdapat dana tabarru , yang merupakan skema inti dalam kesepakatan  bersama  untuk  saling  menjamin  dan  melindungi  antar  peserta  terhadap  kerugian  atau kerusakan  yang  telah  ditentunkan  sebelumnya. 22 Akad tabarru berrdasarkan  ketentuan  DSN-MUI tidak  untuk  tujuan  komersial,  artinya  bahwa  akad tabarru diperuntukkan  khusus  sebagai  akad kebaikan dengan tujuan saling melindungi dan menolong antar pemegang polis. Hal ini sebagai salah satu implementasi perintah Allah dalam QS. Al-Maidah ayat 2, sekaligus menjadi diferensiasi asuransi syariah  dibanding  dengan asuransi  konvensional  yang  tidak  memenuhi  unsur ta’awun. Dana tabarru yang disetorkan oleh peserta akan diinvestasikan pada instrumen investasi yang sesuai dengan syariah atas persetujuan Dewan Pengawas Syariah (DPS). 23

## METODE PENELITIAN
Kajian  ini  merupakan  studi literature  review untuk  pengembangan  pengetahuan,  membuat pedoman  untuk  kebijakan  dan  praktik,  memberikan  bukti  efek,  dan  untuk  melahirkan  ide-ide  dan arahan baru pada  bidang tertentu. 24 Reviewer merancang review , memilih tema kajian wakaf asuransi syariah untuk selanjutnya mengumpulkan artikel terkait. Reviewer melakukan review , mengkaji artikel yang  sudah  terkumpul. Reviewer menganalisis review ,  mengelaborasi  sumber  pustaka  yang  relevan agar  mampu  memberikan  jawaban  yang  tepat  sesuai  dengan  tujuan  studi. Reviewer menulis review , menulis hasil kajian secara singkat, padat dan jelas dengan mengacu pada kaidah penulisan ilmiah agar mudah dipahami dan memberikan kontribusi bagi pengembangan ilmu. Proses ini dikembangkan dari pengalaman praktis dan merupakan sintesis dari dan dipengaruhi oleh berbagai standar dan pedoman yang disarankan untuk tinjauan pustaka. 25

## PEMBAHASAN
UU  Wakaf  No.  41/2004  Pasal  16  menjelaskan  bahwa  sangat  dimungkinkan  polis  asuransi dijadikan sebagai salah satu objek yang dapat diwakafkan. Pasal 16 tersebut menjelaskan tentang jenis barang atau barang yang dapat diwakafkan, meliputi barang bergerak dan yang tidak bergerak. Maka polis asuransi merupakan bagian dari benda bergerak yang menurut undang-undang tidak habis karena dikonsumsi.  Benda  yang  diwakafkan  tidak  boleh  bertentangan  dengan  aturan  yang  berlaku,  baik ketentuan syariah maupun ketentuan undang-undang.
Paradigma  berpikir  umat  tentang  wakaf  saat  ini  cenderung  mengalami  kemajuan  yang signifikan.  Dulu  seseorang  baru  akan  berpikir  untuk  berwakaf  jika  merasa  diri  sudah  mapan  secara finansial,  sebab  wakaf  cenderung  diterjemahkan  dalam  arti  yang  sangat  sempit,  yaitu  berupa  tanah atau  bangunan.  Seiring  dengan  perkembangan  yang  terjadi  di  tengah-tengah  masyarakat,  maka kecenderungan  meterjemahkan  wakaf  semakin  luas,  termasuk  diantaranya  adalah  berwakaf  dengan
20 Khalid Al-Amri, M. Zakir Hossain, loc.cit.
21 Ibid.
22 Hendon  Redzuan,  et  al, Economic  determinants  of  family  takaful  consumption:  Evidence  from Malaysia, International Review of Business Research Papers , 2009, 5, 5, 193-211
23 Amalia Fadilah , Makhrus, Pengelolaan dana tabarru’ pada asuransi syariah dan relasinya dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional, Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 2019, 2, 1, 87-103.
24 Hannah Snyder, Literature review as a research methodology: An overview and guidelines, Journal of Business Research, 2019, 104, 333-339.
25 Ibid .
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
polis  asuransi.  Wakaf  polis  asuransi  dapat  berbentuk  wakaf  keuntungan  yang  didapat  dari  hasil investasi asuransi syariah dengan skema mudharabah. 26
Sejak 2012 polis asuransi syariah mulai disosialisasikan dan dipraktikkan sebagai objek wakaf pada  beberapa nadzir wakaf.  Akan  tetapi  praktek  ini  terkendala  oleh  belum  keluarnya  fatwa  terkait dengan  boleh  atau  tidaknya  polis  asuransi  dijadikan  harta  wakaf.  Setelah  empat  tahun  berjalan, tepatnya  pada  tanggal  1  Oktober  2016  bertepatan  dengan  tanggal  29  Dzulhijjah  1436  H,  DSN-MUI menerbitkan fatwa No.106/DSN-MUI/X/2016. Maka hal ini menjadi dasar hukum yang  menjelaskan bahwa program wakaf manfaat asuransi syariah diperbolehkan dan dilegalkan menurut hukum Islam. 27 Istilah  yang  digunakan  untuk  wakaf  polis  asuransi  dalam  fatwa  tersebut  berubah  menjadi  wakaf manfaat asuransi dan manfaat investasi asuransi jiwa syariah. 28
Secara  historis,  terbitnya  fatwa  No.106/DSN-MUI/X/2016  karena  merupakan  permintaan lembaga yang berbeda dengan mengirimkan surat resminya, yaitu Lembaga Wakaf Al-Azhar dan Sun Life  Financial  Syariah.  Lembaga  Wakaf  Al-Azhar  melalui  suratnya  mengajukan  aplikasi  landasan syariah terhadap wakaf wasiat polis asuransi dengan nomor surat 019/Dir-Wakaf/III/2014 tanggal 26 Maret 2014. Sementara Sun Life Financial Syariah bermaksud  mengkonfirmasi program wakaf pada manfaat investasi asuransi jiwa syariah dengan mengeluarkan surat nomor 01/E/SHD/11/2015 tanggal 27 Februari 2015.
Praktik  wakaf  dengan  asuransi  syariah  sebenarnya  merupakan  implementasi  dari maslahah mursalah dengan mempertemukan dua orang atau lembaga yang saling berinteraksi, saling menjamin dan  saling  melindungi  jiwa  dan  hartanya. 29 Sementara  itu,  aspek maslahah  mursalah pada  wakaf asuransi  syariah  sama  halnya  dengan  yang  berlaku  pada  wakaf  tunai,  yaitu  hukumnya  halal  sebab sudah  terpenuhi  tiga  prasyarat  yang  menjadi hujjah- nya,  yaitu maslahah yang  dirasakan  manfaatnya secara riil ( maslahah hakiki ), dinikmati oleh masyarakat luas ( maslahah am ), dan tidak bertentangan dengan syariah. 30 Fatwa ini memberikan ketegasan bahwa asuransi syariah dapat menjadi objek harta wakaf, meskipun fatwa tersebut tidak secara spesifik menyebutkan wakaf asuransi syariah.
Sejatinya  wakaf  asuransi  syariah  merupakan  bagian  dari  wakaf  tunai  pada  produk  asuransi syariah, yang pada fatwa DSN-MUI menyebutnya sebagai wakaf manfaat asuransi dan wakaf manfaat investasi.  Walaupun  secara  implisit  belum  ada  pedoman  khusus  yang  dikeluarkan  oleh  OJK  tentang produk  wakaf  asuransi  syariah,  namun  fatwa  tersebut  setidaknya  menjadi  dasar  hukum  tentang kebolehan  adanya  fitur  wakaf  pada  manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi  produk  asuransi  syariah. Wakaf manfaat investasi merupakan dana yang diserahkan kepada perserta asuransi yang berasal dari kontribusi investasi peserta dan hasil investasinya. Wakaf ini menurut fatwa DSN-MUI diperbolehkan, dan sudah dipraktekkan sejak asuransi jiwa syariah berdiri dan berkembang di Indonesia.
Disisi lain wakaf dan asuransi syariah memiliki kemiripan dari jenisnya, yaitu wakaf keluarga dan  wakaf  umum. 31 Wakaf  dan  asuransi  syariah  memiliki  tujuan  yang  sama  dalam  membantu  dan tolong-menolong antar sesama sehingga terwujud kesejahteraan (kemaslahatan) bersama. Namun dari aspek  yang  lain,  seperti  rukun,  akad  dan  pengelolaannya,  antara  wakaf  dan  asuransi  jelas  memiliki perbedaan.  Selanjutnya  aplikasi  wakaf  dalam  asuransi  syariah  mencakup  tiga  konsep,  yaitu:  wakaf fund, wakaf  polis  dan  wakaf  fitur  produk  asuransi  syariah.  Konsep  wakaf fund menjadikan  wakaf sebagai model asuransi dengan menjadikan dana tabarru sebagai dana wakaf. Pelaksanaan konsep ini mendorong  perusahaan  agar  membentuk  dana  wakaf  yang  kemudian  dana tabarru yang  disetorkan oleh peserta (pemegang polis) dimasukkan ke dalam dana wakaf fund . 32
26 Agung Bagja Saputra, Helza  Nova Lita, Elis Nurhayati, Wakaf  polis asuransi jiwa berdasarkan  wasiat menurut  hukum  Islam  dan  Undang-Undang  No.  41  Tahun  2004 Tentang  Wakaf, Al-Awqaf:  Jurnal  Wakaf  dan Ekonomi Islam , 2019, 12, 1, 56-71.
27 Nur Dinah Fauziah; Tanto Fatkhurrozi, loc.cit.
28 Siska  Lis  Sulistiani,  Analisis  implementasi  wakaf  wasiat  polis  asuransi  syariah  di  lembaga  wakaf  al- Azhar Jakarta, Ijtihad, Jurnal Wacana Hukum Islam dan Kemanusiaan, 2017, 17, 2, 285-299.
29 Muh. Luthfi Hakim, Siti Asiyah, loc.cit.
30 Wahyu  Abdul  Jafar,  Eksistensi  wakaf  tunai  dalam  tinjauan  maslahah  mursalah, Al-Hurriyah:  Jurnal Hukum Islam, 2019, 04, 01, 20-31.
31 Ahmad Zubaidi, Penerapan Wakaf Pada Produk Asuransi Syariah, Tahdzib Akhlaq, 2020, VI, 2, 1-19.
32 Ibid.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
Mekanisme  wakaf  polis  adalah  pemegang  polis  menyerahkan  polis  untuk  diwakafkan  kepada pengelola  wakaf  ( nadzir ).  Polis  asuransi  yang  diserahkan  dapat  berupa  polis  asuransi  konvensional dan juga polis asuransi syariah. Sementara itu, konsep wakaf adalah bagian dari fitur produk asuransi yang  ditawarkan  kepada  peserta.  Perusahaan  penerbit  (perusahaan  asuransi)  memberikan  penawaran fitur  wakaf  kepada  peserta  pada  produk  asuransi  jiwa  syariah.  Peserta  asuransi  akan  mendapatkan benefit  proteksi  dalam  asuransi  syariah  dan  benefit  ibadah  wakaf  sebagai  salah  satu  bagian  sedekah jariyah.  Fitur  ini  yang  kemudian  banyak  ditawarkan  oleh  perusahaan-perusahaan  asuransi  syariah maupun unit usaha syariah asuransi konvensional guna menarik nasabah dengan promosi kemudahan menunaikan ibadah wakaf dengan menjadi peserta asuransi syariah.
Ketiga  konsep  wakaf  tersebut  tidak  saling  bertentangan,  namun  menjadi  salah  satu  bentuk kekuatan promosi yang dapat diangkat untuk  memasarkan produk asuransi jiwa syariah. Fitur wakaf ini juga menjadi esensi yang membedakan antara produk asuransi konvensional dan asuransi syariah, sebab  disamping  harus  terhindar  dari  unsur-unsur  yang  telah  dilarang  agama  seperti  riba, maisir, gharar dan tadlis, asuransi  syariah  pun  memiliki  fitur  wakaf  sebagai  pelengkap  sekaligus  pembeda dengan fitur asuransi konvensional.
Wakaf asuransi syariah memperlihatkan perkembangan positif dengan potensi sangat besar jika dikembangkan dan direspon dengan pola manajemen yang baik oleh nadzir wakaf. 33 Pemanfaatannya membawa  dampak  yang  baik  bagi  masyarakat,  sebab  wakaf  seyogyanya  memiliki  dua  dimensi manfaat yang sekaligus dapat dirasakan baik oleh muwakif maupun oleh masyarakat umum. 34 Kedua dimensi  tersebut  adalah  dimensi  amal  sosial  secara  nyata  dirasakan  manfaatnya  oleh  masyarakat, dimensi selanjutnya adalah sebagai bekal investasi akhirat bagi muwakif (amal jariyah). 35
Wakaf asuransi syariah dalam prakteknya tentu harus benar-benar mengacu kepada fatwa DSN- MUI  yang  telah  diterbitkan  untuk  menjaga  kesesuaian  dengan  aturan  syariah  yang  bertujuan  untuk memberikan kemaslahatan kepada banyak pihak.  Skema akad yang digunakan dalam wakaf asuransi syariah  dapat  menggunakan  skema tabarru,  wakalah  bil  ujroh,  mudharabah, wasiat  waris  dan  akad qardh . 36 Pandangan  lain  menyebutkan  bahwa  wakaf  polis  asuransi  yang  menggunakan  akad  wakaf wasiat  secara  hukum  Islam  termasuk  akad fasid sebab  mengandung  unsur  ketidakpastian  ( gharar ) , karena objek yang diwakafkan belum sepenuhnya menjadi harta milik muwakif yang belum terbebas dari segala pembebanan, ikatan, dan sengketa. Pada produk asuransi syariah, dana tabarru lebih tepat menggunakan  akad  sedekah  daripada  wakaf  atau  hibah.  Alasannya  bahwa  sedekah  tidak  memiliki syarat  dan  ketentuan  yang  ketat,  sehingga  pengelola  akan  lebih  leluasa  dalam  memanfaatkan  dana tabarru tersebut. 37
Wakaf  asuransi  harus  mengikuti  aturan  yang  telah  ditetapkan  oleh  DSN-MUI.  Fatwa  ini mengakomodir  asas insurable  interest dengan  syarat  diperbolehkannya  berwakaf  dengan  maksimal 45%  manfaat  asuransi,  sisanya  55%  menjadi  milik  peserta  sebagai  penerima  manfaat  asuransi.  Sisa 55% ini merupakan bagian dari mitigasi risiko dan juga termasuk implementasi insurable interest jika seandainya penerima manfaat wafat sebelum akad asuransi berakhir. 38

## KESIMPULAN
Praktik  wakaf  serta  perkembangannya  mengalami  kemajuan  pesat.  Jika  dikaji  secara mendalam,  berbagai  instrumen  berpotensi  dapat  dijadikan  sebagai  objek  wakaf  untuk  memberikan manfaat dan mendatangkan kemasalahatan untuk masyarakat. Kemunculan fatwa yang membolehkan wakaf  uang  menjadi  penggerak  munculnya  kajian-kajian  sejenis  yang  menggali  potensi  wakaf  dari
33 Muh. Luthfi Hakim, Siti Asiyah, loc.cit.
34 Ahmad Zubaidi, loc.cit.
35 Nur Dinah Fauziah; Tanto Fatkhurrozi, loc.cit.
36 Azhar  Alam,  Sukri  Hidayati,  Akad  dan  Kesesuaian  Fitur  Wakaf  Produk  Asuransi  Jiwa  Syariah, Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah , 2020, 8, 1, 109-128.
37 Asmak  Abd  Rahman,  Shamsiah  Mohamad,  Analysis  of  tabarru`  principle  in  takaful  contract:  Malaysian Experience, Proceedings of 2010 International Conference on Humanities, Historical and Social Sciences, 2010, 1-7.
38 Nur  Chamid,  Popy  Tria  Febriati,  Implementasi  wakaf  sebagai  polis  asuransi  syari’ah    melalui  IPLAN (Insurance  Protection  Linked  Auto  Navigation)  Syari’ah  Generali  Sidoarjo, Management  of  Zakah  and  Waqf Journal, 2020, 1, 2, 110-126.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
instrumen  bergerak  lainnya,  salah  satunya  adalah  wakaf  asuransi  syariah.  Fatwa  DSN-MUI  No. 106/DSN-MUI/X/2016  telah  menjadi  dasar  hukum  perkembangan  pemikiran  wakaf  dengan menggunakan  instrumen  asuransi  syariah,  status  hukumnya  diperbolehkan  karena  mengacu  pada prinsip maslahah  mursalah .  Wakaf  yang  dimaksud  dalam  fatwa  adalah  wakaf  manfaat  asuransi  dan manfaat  investasi,  yang  syaratnya  maksimal  45%  total  manfaat  asuransi  dan  1/3  total  kekayaan maksimal yang boleh diwakafkan pada manfaat investasi dengan catatan atas persetujuan ahli waris.
Wakaf dengan instrumen keuangan berupa asuransi syariah seyogyanya memiliki potensi yang sangat  besar,  pasalnya  masyarakat  muslim  menengah  ke  atas  semakin  memiliki  kesadaran  untuk menjadi  pemegang  polis  asuransi  syariah.  Selain  itu,  dukungan  fatwa  DSN-MUI  menjadi  salah  satu pemicu  untuk  terus  mengembangkan  wakaf  dengan  menggunakan  instrumen  asuransi  syariah. Mayoritas  peserta  asuransi  adalah  kelompok  masyarakat  menengah  ke  atas.  Asuransi  syariah  sangat berpotensi  untuk  menjadi  sumber  pendanaan  wakaf.  Promosi  program  wakaf  asuransi  syariah membutuhkan kerjasama intensif antara stakeholder: ulama, akademisi, praktisi dan masyarakat luas. Promosi  akan  mendorong  terwujudnya  potensi  yang  ada  untuk  memberikan  kontribusi  nyata  bagi kemaslahatan masyarakat.

## DAFTAR PUSTAKA
Abror, Khoirul.  (2014).  Dinamika  perwakafan  dalam  pemikiran  hukum  Islam,  Peraturan  Perundang- Undangan di Indonesia dan negara-negara muslim. Al-‘Adalah , XII (2) , 321-332.
Alam,  Azhar.,  &  Hidayati,  Sukri.  (2020).  Akad  dan  kesesuaian  fitur  wakaf  produk  asuransi  jiwa syariah. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah , 8 (1) , 109-128.
Al-Amri, Khalid., & Hossain, M. Zakir. (2017). A survey of the Islamic insurance literature – Takaful. International Journal of Economic Research , 14 (9) , 173-185.
Chamid,  Nur.,  &  Febriati,  Popy  Tria.  (2020).  Implementasi  wakaf  sebagai  polis  asuransi  syari’ah melalui  IPLAN  (Insurance  Protection  Linked  Auto  Navigation)  Syari’ah  Generali    Sidoarjo. Management of Zakah and Waqf Journal, 1 (2) , 110-126.
Dewan  Syariah  Nasional  MUI,  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  21/DSN-MUI/X/2001  tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah.
Fadilah, Amalia., & Makhrus. (2019). Pengelolaan dana Tabarru’ pada asuransi syariah dan relasinya dengan fatwa Dewan Syariah Nasional. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 2 (1) , 87-103.
Fauziah, Nur Dinah., & Tanto Fatkhurrozi. (2020). Analisis penerapan wakaf polis di asuransi syariah. JES: Jurnal Ekonomi Syariah, 5 (1) , 55-68. Hakim, Muh. Luthfi., & Siti Asiyah. (2020). Perkembangan wakaf asuransi syariah di Indonesia pasca terbitnya  fatwa  DSN-MUI  No.  l06  Tahun  2016. Islamic  Review:  Jurnal  Riset  dan  Kajian Keislaman , IX (2) , 191-208.
Hasan, Rashedul., Hassan, M. Kabir. & Rashid, Mamunur. (2018). Cash waqf investment and poverty alleviation: Case of tabung masjids in Malaysia. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance , 4 (2) , 333-346.
Hiswi,  Pieri  Ananda.,  Lita,  Helza  Nova.,  &  Kusmayanti,  Hazar  .  (2020).  Sinergi  pengelolaan  wakaf tanah dan wakaf uang untuk pembangunan rumah sakit dihubungkan dengan Undang-Undang nomor 41 tahun 2004 tentang wakaf. Jurnal Hukum Ekonomi  Islam , 4 (2) , 178-196. https://www.data.bwi.go.id Ismail, et.al. , (2019).  Implementation  of  healthcare  waqf:  A  case  study  of  Universiti  Sains  Islam Malaysia’s  Health  Specialist  Clinic. Al-Shajarah:  Journal  of  The  International  Institute  of Islamic Thought and Civilization .
Jafar, Wahyu Abdul. (2019). Eksistensi wakaf tunai dalam tinjauan maslahah mursalah. Al-Hurriyah: Jurnal Hukum Islam, 04 (01) , 20-31.
Kahf, Monzer. (2003). The  role of waqf in improving the ummah welfare. International Seminar on Waqf as a Private Legal Body organized by the Islamic University of North Sumatra, Medan, Indonesia, Jan 6-7, 1-26.
Kurniawan, Cecep Soleh., & Mohiddin, Mas Nooraini Binti Hj. (2020). Meningkatkan keberkesanan peranan  waqf  dalam  bidang  pendidikan  di  era  revolusi  industri  4.0. International  Journal  of Modern Trends in Social Sciences, 3 (2) , 53-63.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 9 Nomor 2 Tahun 2021
ISSN (Online)  : 2503-1929
Rahman, Amilah Awang Abd., & Awang, Abdul Bari. (2018). Exploring the dynamics of cash waqf: A critical analysis of its implementation in Malaysia. Intelectual Discourse, 26, 1109–1128 Rahman, Asmak Abd., Mohamad, Shamsiah. (2010). Analysis of tabarru` principle in takaful contract: Malaysian  experience. Proceedings  of  2010  International  Conference  on  Humanities, Historical and Social Sciences (CHHSS 2010), 1-7.
Rajuli, Achmad Dzikri., Hafidhuddin, Didin, Tanjung, Hendri. (2020). Studi analisis ayat-ayat wakaf dalam tafsir Al-Azhar. Kasaba: Jurnal Ekonomi Islam, 13 (1) , 61-76.
Rashid,  Syed  Khalid.  (2018).  Potential  of  waqf  in  contemporary  world. Journal  of  King  Abdulaziz University-Islamic Economics, 31 (2) , 53-69.
Redzuan, Hendon, dkk. (2009). Economic determinants of family takaful consumption: Evidence from Malaysia. International Review of Business Research Papers , 5 (5) , 193-211.
Saidon,  Rafeah,  dkk. (2019).  Examining  the  practice  of  waqf-based  education  in  Indonesia. International Journal of Civil Engineering and Technology, 10 (2) , 814-819.
Saiti,  Buerhan.,  Dembele,  Adama.,  &  Bulut,  Mehmet.  (2021).  The  global  cash  waqf:  A  tool  against poverty in muslim countries. Qualitative Research in Financial Markets , 13 (3) , 277-294. Saputra,  Agung  Bagja.,  Lita,  Helza  Nova.,  &  Nurhayati,  Elis.  (2019).  Wakaf  polis  asuransi  jiwa berdasarkan  wasiat  menurut  hukum  Islam  dan  Undang-Undang  no.  41  tahun  2004  tentang wakaf. Al-Awqaf: Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam , 12 (1) , 56-71.
Snyder,  Hannah.  (2019).  Literature  review  as  a  research  methodology:  An  overview  and  guidelines.
Journal of Business Research, 104, 333-339.
Sulistiani, Siska Lis. (2017). Analisis implementasi wakaf wasiat polis asuransi syariah di lembaga wakaf Al-Azhar Jakarta. Ijtihad, Jurnal Wacana Hukum Islam dan Kemanusiaan, 17 (2) , 285-299. Tohor,  Tarmizi,  (2021).  Gerakan  wakaf  uang  nasional  sebagai  momentum  kebangkitan  wakaf.
Presentasi disampaikan pada Literasi Wakaf Uang Bagi Da’i & Daiyah, Selasa, 6 April 2021. Usman,  Nurodin.  (2015).  Studi  hadis-hadis  wakaf  dalam  kitab  sahih  Al-Bukhari  dan    Fath  Al-Bari.
Cakrawala , X (2) , 175-193.
Zubaidi, Ahmad. (2020). Penerapan wakaf pada produk  asuransi syariah. Tahdzib Akhlaq, VI (2) , 1-19.