http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE

## JURKAMI Volume 7, Nomor 3, 2022
Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) | e-ISSN 2541-0938 p-ISSN 2657-1528

## DEWAN REDAKSI
Munawar Thoharudin, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia (Editor in Chief) Aditya Aditya Halim Perdana Kusuma, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia Aniek Hindrayani, Universitas Sebelas Maret, Indonesia Anna Marganingsih, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Dessy Triana Relita, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Emilia Dewiwati Pelipa, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Fitria Fitria, Universitas Bina Insan Lubuklinggau, Indonesia Husni Syahrudin, FKIP Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Maria Ulfah, FKIP Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Nuraini Asriati, FKIP Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Suwinto Johan, President University, Indonesia Yulia Suriyanti, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia

## TIM REVIEWER
Abdul Mujib, Institut Agama Islam Negeri Metro Lampung, Indonesia Abdul Samad, Universitas Fajar, Indonesia Abdul Wahab, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia Bambang Ismanto, Universitas Kristen Satya Wacana, Salatiga, Indonesia Dewi Kusuma Wardani, Universitas Sebelas Maret, Surakarta, Indonesia Dicki Hartanto, UIN Sultan Syarif Kasim Riau, Indonesia Febrianty Febrianty, Politeknik PalComTech, Indonesia M. Rudi Irwansyah, Universitas Pendidikan Ganesha, Indonesia Muh. Fahrurrozi, Universitas Hamzanwadi, Indonesia Muhammad Hasan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Ihsan Said Ahmad, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Rahmattullah, FKIP, Universitas Lambung Mangkurat, Indonesia Rhini Fatmasari, Universitas Terbuka, Indonesia Sugiharsono , Universitas Negeri Yogyakarta, Indonesia Suratno, Universitas Jambi, Indonesia Tutut Suryaningsih, Universitas Bhinneka PGRI Tulungagung, Indonesia
Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) telah terindek:
Alamat Redaksi:
Jln. Pertamina Sengkuang Km.4, Kotak Pos 126, Kecamatan Sintang, Kabupaten Sintang, Kalimantan Barat, Indonesia Email: jurnaljurkami@gmail.com
Penerbit: LPPM STKIP Persada Khatulistiwa Sintang
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE

## JURKAMI Volume 7, Nomor 3, 2022

## PENGARUH MACROECONOMIC DAN BANK SPECIFIC FACTORS TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI
Juansa Piter Parulian  , Susy Muchtar 2
Program Studi Manajemen Keuangan, Universitas Trisakti, Indonesia 12  Corresponding Author Email: juansahp@gmail.com Author Email: susy_muchtar@trisakti.ac.id
Article History
Received: November 2022 Revision: November 2022 Accepted: November 2022 Published: December 2022
Keywords: Macroeconomic; Bank Specific Factors;
Profitabilitas
Abstract :
Banking  as  one  of  the  economic  sub-systems  that  supports  the progress of the nation. As financial institutions, banks are authorized to  manage  money  by  accepting  deposits,  providing  loans  and investments.  In  order  to  avoid  liquidity  problems  and  even  the possibility of business bankruptcy at a bank that can be detected from the  start,  a  profitability  analysis  is  needed.  Based  on  the identification  of  the  problem,  this  study  aims  to  influence  internal banking  factors  as  measured  by  asset  size,  deposits,  liquidity  risk, GDP  and  inflation  on  profitability  as  measured  through  return  on assets  in  29  conventional  banks  listed  on  the  Indonesia  Stock Exchange  for  6 years  (2015-2020)  .  The  data  used is  obtained  from financial  reports  and  annual  banking  reports  on  the  IDX,  Bank Indonesia  websites,  OJK,  BPS,  and  the  official  website  of  each conventional  bank  for  the  2017-2021  period.  The  research  data testing  method  uses  panel  data  regression  which  is  divided  into  3 models, namely common effect, fixed effect, and random effect. Based on the analysis it can be concluded that asset size, deposits, liquidity risk, GDP and inflation have a significant effect on profitability Sejarah Artikel Diterima: November 2022
Direvisi: November 2022 Disetujui: November 2022 Diterbitkan: Desember 2022
Kata kunci: Makroekonomi; Faktor Spesifik Bank; Profitabilitas.

## Abstrak :
Perbankan  sebagai  salah  satu  sub-sistem  perekonomian  yang menunjang kemajuan bangsa. Sebagai lembaga keuangan bank diberi wewenang  untuk  mengelola  uang  dengan  menerima  deposito, memberikan  pinjaman  dan  investasi.  Guna  menghindari  masalah likuiditas  dan  bahkan  kemungkinan  terjadinya  kebangkrutan  usaha pada  bank  yang  dapat  dideteksi  sejak  awal  maka  diperlukan  analisis profitabilitas.  Berdasarkan  identifikasi  masalah  penelitian  ini dimaksudkan  untuk  pengaruh  faktor  internal  perbankan  yang  diukur asset  size,  deposits,  liquidity  risk,  GDP  dan  Inflasi terhadap profitabilitas yang diukur melalui return on Asset pada 29 perbankan konvensional  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  selama  6  tahun (2015-2020). Data yang digunakan didapatkan dari laporan keuangan dan  laporan  tahunan  perbankan  di  BEI,  situs  Bank  Indonesia,  OJK, BPS, dan web resmi masing-masing bank konvensional periode 2017- 2021.  Metode  pengujian  data  penelitian  menggunakan  regresi  data panel yang terbagi menjadi 3 model, yaitu common effect , fixed effect , dan random  effect .  Berdasarkan  analisis  dapat  disimpulkan  bahwa asset  size,  deposits,  liquidity  risk,  GDP  dan  Inflasi berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas
How  to  Cite: Parulian,  J.P.,  Muchtar,  S.  2022. Pengaruh  Macroeconomic  dan  Bank  Specific Factors  Terhadap  Profitabilitas  Perbankan  Konvensional  Yang  Terdaftar  di  BEI. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) 7 (3) DOI : 10.31932/jpe.v7i3.2110

## PENDAHULUAN
Persaingan bank terlihat sangat ketat dalam era globalisasi pada saat ini Industri perbankan memiliki peran yang mendominasi sistem keuangan di Indonesia dengan pangsa pasar 77,9 persen dari total aset lembaga keuangan perbankan (Bank Indonesia, 2013). Hal ini menjadi  indikasi  bagaimana  pentingnya perbankan  sebagai  salah  satu  sub-sistem perekonomian  yang  menunjang  kemajuan bangsa.
Menurut  Gropp  &  Heider  Sumber utama  bagi  bank  yaitu  profit  (Sugiarto  & Lestari,  2017).  Jika  sistem  keuangan  bank berjalan  dengan  efisien  menurut  Sufian  & Habibullah  (Sugiarto  &  Lestari,  2017), maka  akan  tampak  peningkatan  profit bank,  jumlah  aliran  dana  yang  mengalir dari  pemilik  modal  kepada  peminjam  dan pelayanan  bank  yang  lebih  baik.  Oleh sebab  itu  diperlukan  berbagai  analisis profitabilitas  yang  akan  dicapai  untuk menghindari masalah likuiditas dan bahkan kemungkinan terjadinya kebangkrutan  usaha  yang  dapat  dideteksi sejak  awal.  Menurut  (Ariani  &  Satria, 2016;  Sanjana  &  Rizky,  2020)  Semakin besar tingkat profitabilitas yang ditunjukkan,  maka  semakin  baik  pula kinerja keuangan bank tersebut.
Menurut (Devarajappa dalam
Sugiarto & Lestari, 2017); (Sanggor dalam Salfarinia  &  Rosnani,  2021)  bank  disebut sebagai lembaga keuangan atau perusahaan  yang  diberi  wewenang  oleh pemerintah  untuk  mengelola  uang  dengan menerima deposito, memberikan pinjaman dan investasi.
Secara umum, profitabilitas mengacu pada  kemampuan  organisasi  bisnis  untuk mempertahankan  labanya  dari  tahun  ke tahun  (Menicucci  &  Paolucci,  2016). Menurut kasmir rasio profitabilitas
merupakan rasio untuk menilai kemampuan  perusahaan  dalam  mencari keuntungan  atau  laba  dalam  suatu  periode tertentu, sedangkan menurut Prihadi profitabilitas adalah kemampuan menghasilkan  laba  (Novika  &  Siswanti, 2022). (Sanjana & Rizky, 2020) Profitabilitas  dapat  digunakan  sebagai tolak  ukur  untuk  menilai  keberhasilan suatu  perusahaan  dalam  menggunakan modal  kerja  secara  efektif  dan  efisien untuk  menghasilkan  tingkat  laba  tertentu yang diharapkan. Profitabilitas menggambarkan  kemampuan  bank  dalam menghasilkan keuntungan bagi perusahaan (Erzha  et  al.,  2019).  Profitabilitas  yang tinggi mencerminkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan yang tinggi (Nur, 2018).
Dalam menghitung profitabilitas bank  ada  berbagai  cara  yaitu  dengan menggunakan  ROE,  ROA  dan  NIM. Untuk profitabilitas yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah Return  On  Asset (ROA). ROA ditetapkan sebagai parameter dalam menentukan profitabilitas perbankan  karena  bersifat  akurat  dalam mengukur  tingkat  pengembalian  yang dihasilkan dari pengelolaan asset. Semakin tinggi  nilai  ROA,  maka  kinerja  bank  juga cenderung  semakin  baik,  karena  tingkat keuntungan  yang  dihasilkannya  semakin besar.  Hal  tersebut  dapat  diartikan  bahwa kualitas  kinerja  bank  semakin  optimal (Susilawati & Nurulrahmatiah, 2021)
Asset  size sebagai  faktor  internal pada  bank  berperan  sebagai  elemen  yang mendukung pengelolaan  biaya operasional yang  mengarah  pada  skala  dan  ruang lingkup  ekonomi  (Farooq  et  al.,  2021). (Novari & Lestari, 2016)Ukuran perusahaan juga dapat digambarkan melalui  total  aktiva,  jumlah  penjualan, rata-rata  penjualan  aset  dan  rata-rata  total
aktiva  perusahaan. Asset  size pada  bank menentukan  tingkat  efisiensi  operasional yang  mampu  dicapai  oleh  bank,  yang menempatkan  posisi  bank  dalam  skala ekonomi  (Sahyouni  &  Wang,  2018). Menurut  (M.  A.  Islam  et  al.,  2013) asset size pada  bank  mewakili  ukuran  bank ( bank size ) sebagai indikator yang mempengaruhi profitabilitas.
Asset size dapat mempengaruhi ROA secara  positif.  Semakin  besar  ukuran  aset yang  dimiliki  suatu  bank,  maka  semakin besar  profitabilitas  yang  akan  diperoleh bank  tersebut.  Berdasarkan  riset  yang (Nisar  et  al.,  2018);(Regehr  &  Sengupta, 2016); adanya peningkatan asset size pada bank  mampu  meningkatkan  profitabilitas bank.  Dari  penelitian  yang  dilakukan oleh (Mailinda et al., 2018; Ruslan et al., 2019), asset  size memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  profitabilitas  bank. Asset  size yang  besar  mencerminkan semakin  potensialnya  kapabilitas  bank untuk membiayai kegiatan operasionalnya. Asset  size yang  besar  juga  menandakan beragamnya penyediaan dana yang dimiliki bank untuk menghasilkan pendapatan,  sehingga  peluang  bank  untuk meningkatkan  profitabilitas  juga  semakin tinggi.  Hal  ini  dikarenakan  bank  dengan proporsi  aset  yang  tinggi  lebih  mampu untuk mengoptimalkan kualitas operasionalnya.  Tindakan  bank  tersebut mengarah  pada  skala  ekonomi  yang berfokus pada sistem perbankan yang lebih sehat  dengan  menghilangkan  inefisiensi, mengurangi  risiko,  dan  meningkatkan profitabilitas
Menurut  (Petria  et  al.,  2015)  bahwa bank  yang  memiliki  tingkat liquidity yang baik  akan  memiliki  kemampuan  untuk memenuhi kewajiban di situasi sulit. Bank perlu  menjaga  tingkat liquidity untuk menunjang  tingkat  kecukupan  kas  (Saeed,
2014). Tingkat liquidity yang tinggi bukan berarti  bank  harus  menyediakan cash  on hand dalam  jumlah  yang  besar,  namun bank  harus  memastikan  memiliki  aset cukup yang mudah dicairkan. Likuiditas ( liquidity ) dalam perbankan  dapat  dilihat  dari  2  segi,  yaitu segi  aset  dan  liabilitas  (M.  S.  Islam  & Nishiyama,  2016).  Berdasarkan  segi  aset, liquidity didefinisikan sebagai  kapabilitas bank untuk menyalurkan permintaan kredit kepada  debitur  (Anggari  &  Dana,  2018). Berdasarkan segi liabilitas, liquidity diartikan  sebagai  kapabilitas  bank  dalam memenuhi  komitmennya  kepada  deposan untuk  memberikan  suku  bunga  atas penyimpanan  dana.  Pengelolaan  likuiditas secara efektif dan efisien merupakan salah satu  strategi  bank  untuk  memaksimalkan keuntungan  dari  kegiatan  operasionalnya Dalam  hal  ini  bank  harus  memastikan bahwa pengelolaan dana tidak menimbulkan  kekurangan  atau  kelebihan likuiditas. Ketika bank tidak efisien dalam mengelola likuiditasnya, bank akan menghadapi risiko yang akan
meminimalisir  profitabilitasnya  (Tran  et al., 2016)
Liquidity risk merupakan risiko yang timbul  ketika  bank  mengalami  kesulitan atau  tidak  mampu  memenuhi  kewajiban jangka pendeknya (Ahamed, 2021). Ketika bank  menyalurkan  kredit  dalam  jumlah banyak, maka profitabilitas yang dihasilkan oleh bank juga akan meningkat. Namun,  hal  tersebut  dapat  memicu masalah ketika bank tidak dapat mengelola likuiditasnya  untuk  menyediakan  dana yang  akan  dibutuhkan  atau  ditarik  oleh nasabah.
Pengukuran liquidity  risk dapat dilakukan dengan membandingkan proporsi  kredit  yang  disalurkan  dengan proporsi simpanan yang dimiliki oleh bank
(Suryaningsih & Sudirman, 2020). Liquidity  risk menjadi  fokus  utama  yang perlu diminimalisir oleh manajemen bank, mengingat pengelolaan likuiditas berdampak  pada  kepercayaan  masyarakat yang akan membantu kegiatan operasional dan eksistensi bank
Liquidity  risk yang  besar  cenderung memotivasi  bank  untuk  meningkatkan pendapatan.  Bank  yang  bersikeras  untuk memperoleh  lebih  banyak  profitabilitas cenderung meningkatkan likuiditasnya dan oleh  karena  itu  berani  mengambil  risiko. Tingkat liquidity  risk yang  semakin  tinggi akan  meningkatkan  motivasi  bank  untuk memperoleh  profitabilitas.  Penelitian  yang dilakukan  oleh  Nesrine  Djebali  dan Khemais Zaghdoudi (Nabhan & Nugraheni,  2022)  menyatakan  bahwa liquidity  risk  berpengaruh  positif  terhadap bank  stability,  resiko  liquiditas  yang dikelola  dengan  baik,  akan  meningkatkan stabilitas kinerja. Sebaliknya dalam penelitian penelitian (Kawshala & Panditharathna,  2017)  dan  (Nguyen  & Nguyen,  2021)  yang  menyatakan  bahwa liquidity  risk berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap ROA.
Deposits merupakan  bentuk  nyata dari peran bank sebagai lembaga penghimpun  dana  bagi  masyarakat.  Bank dengan  tingkat deposits yang  tinggi cenderung  memiliki  peluang  yang  lebih tinggi untuk menyalurkan kembali dananya  ke  dalam  bentuk  kredit  atau investasi  yang  menguntungkan,  sehingga dapat meningkatkan profitabilitas (Elekdag et al., 2020). Berlawanan dengan pernyataan  tersebut,  (Nguyen  &  Nguyen, 2021; Tran et al., 2016) justru mengungkapkan  pengaruh negatif deposits terhadap  profitabilitas  bank.  Semakin besar deposits yang  dimiliki  bank,  maka semakin rendah profitabilitas bank.)
Berdasarkan undang –  undang Republik  Indonesia  Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan syariah, deposito adalah simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian  nasabah  penyimpanan  dengan bank. Simpanan adalah dana yang dipercayakan  oleh  masyarakat  kepada bank  dalam  bentuk  Giro,  Deposito berjangka,  Sertifikat  deposito,  Tabungan dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Adapun  jenis-jenis  deposito  yang ada  di  Indonesia  saat  ini  ada  beberapa macam diantaranya yaitu: Deposito Berjangka , Merupakan  deposito  yang diterbitkan menurut jangka waktu tertentu.
Jangka waktu Deposito biasanya bervariasi mulai  dari  1,2,3,6,12,18  dan  24  bulan. Deposito  berjangka  diterbitkan  atas  nama baik perorangan maupun lembaga. Artinya didalam  bilyet  deposito  tercantum  nama seseorang atau lembaga. S ertifikat Deposito , Merupakan deposito yang diterbitkan  dengan  jangka  waktu  2,3,6,12 bulan.  Sertifikat  deposito  diterbitkan dalam bentuk sertifikat dan dapat diperjualbelikan  atau  dipindahkan  kepada pihak  lain.  Pencairan  bunga  sertifikat deposito  dapat  dilakukan  dimuka,  baik tunai  maupun  non  tunai.  Penerbitan  nilai sertifikat  deposito  sudah  tercetak  dalam nominal dan biasanya dalam jumlah bulat. Sehingga  nasabah  dapat  membeli  dalam lembaran  banyak  untuk  jumlah  nominal yang  sama. Deposito  on  call ,  Merupakan deposito  yang  berjangka  waktu  minimal  7 hari  dan  paling  lama  kurang  dari  satu bulan. Diterbitkan atas nama dan biasanya dalam jumlah yang besar misalnya 50 juta rupiah.  Pencairan  bunga  dilakukan  pada saat  pencairan  deposito  on  call  dicairkan terbilah  dahulu  3  hari  sebelum  nasabah dihitung  perbulan  dan  biasanya  untuk
menentukan  bunga  dilakukan  negosiasi antara nasabah dengan pihak bank.
Menurut  (Dynan  &  Sheiner,  2018) Gross  Domestic  Product (GDP)  adalah nilai  semua  barang  atau  jasa  yang diproduksi  dan  juga  digunakan  oleh  suatu negara  pada  periode  waktu  spesifik. Menurut  Sukirno  dalam  (Sapthu,  2013) GDP  adalah  nilai  barang-barang  dan jasajasa  yang  diproduksikan  di  dalam negara  tersebut  dalam  satu  tahun  tertentu. Konsep awal GDP datang dari ide ekonom asal  Inggris  bernama  William  Petty  yang dikembangkan  antara  tahun  1654  –  1676. Konsep  modern  dari  GDP  dikembangkan oleh  Simon  Kuznets  seorang  ekonom Amerika  Serikat  pada  tahun  1934.  GDP pada  dasarnya  merupakan  jumlah  nilai tambah  yang  dihasilkan  oleh  seluruh  unit usaha  di  suatu  negara  tertentu  dalam periode  tertentu.  Jumlah  nilai  barang  dan jasa  akhir  yang  disediakan  dari  produksi harus  sama  dengan  nilai  barang  yang digunakan.
Pada  penelitian  (Sorongan,  2017) (Kusuma  &  Diyana,  2022),  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  GDP  berpengaruh signifikan  positif  pada  ROA.  Sedangkan pada  penelitian  (Fathunnida  et  al.,  2018) diperoleh  hasil  sebaliknya  yaitu  GDRP berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap Profitabilitas.
Inflasi didefinisikan sebagai kecenderungan  kenaikan  harga  secara umum. Kecenderungan yang dimaksudkan disini  adalah  bahwa  kenaikan  tersebut bukan  terjadi  sesaat.  Laju  inflasi  yang tinggi dan tidak terkendali dapat mengganggu  upaya  perbankan  dalam mengerahkan  dana  masyarakat.  Hal  ini disebabkan  karena  tingkat  inflasi  yang tinggi  menyebabkan  tingkat  suku  bunga riil menjadi menurun.
Bersumber  dari  Bank  Indonesia, inflasi  dapat  diartikan  sebagai  kenaikan harga barang dan jasa secara terus menerus dalam  jangka  waktu  tertentu.  Inflasi merupakan faktor eksternal yang mempengaruhi  profitabilitas  bank.  Secara umum, tingkat inflasi yang tinggi dikaitkan  dengan  tingginya  tingkat  suku bunga  pinjaman  (Tan  &  Floros,  2012). Inflation didapatkan dari annual consumer price index (CPI)  yang  diberitahukan oleh Bank Indonesia (Yahaya et al., 2022). Penelitian  yang  dilakukan  oleh    Tan
&  Floros,  (2012)  dan  Khan  et  al.,  (2014) mengatakan  bahwa  inflasi  berpengaruh secara  positif  dan  signifikan  terhadap profitabilitas  bank.  Pengaruh  tersebut memperlihatkan  bahwa  selama  periode penelitian,  inflasi  dapat  diantisipasi  dan memberikan  kesempatan  pada  bank  untuk menyesuaikan tingkat suku bunga,
menghasilkan pendapatan yang lebih cepat daripada  biaya  yang  dikeluarkan,  dan memberi dampak positif pada profitabilitas.
Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh Khan  et  al.,  (2014)  menjelaskan  bahwa kenaikan  inflasi  mengakibatkan  kegiatan perencanaan  juga  akan  meningkat  dan pemanfaatan  aset  menjadi  efektif  sampai batas  tertentu,  akan  tetapi  dampaknya risiko  gagal  bayar  kreditur  juga  tinggi. Adanya  kegiatan  perencanaan  yang  baik dan  efisiensi  biaya  manajemen  yang membuat  pengaruh  inflasi  menunjukkan hasil  yang  positif  terhadap  profitabilitas bank.  Pada  penelitian  Khan  et  al.,  (2014) menunjukkan bahwa seiring dengan penurunan  inflasi  maka return  on  equity juga mengalami penurunan. Ketika tingkat inflasi  tinggi  pembiayaan  pada  perbankan berkurang,  tetapi  permintaan  pembiayaan masyarakat dan pembiayaan mikro meningkat,  sehingga  bisa  dikenakan  suku
bunga  yang  tinggi.  Sehingga  berdampak juga  pada  tingkat  pengembalian  ( return ) yang  bagus  dari  investasi  yang  dilakukan oleh pemegang saham
Berdasarkan penelitian yang dilakukan  oleh  Siddique  et  al.,  (2022) inflasi  memiliki  pengaruh  negatif  dan signifikan terhadap kinerja keuangan. Laju inflasi  yang  tinggi  dapat  mengganggu upaya  perbankan  dalam  mengumpulkan dana  pihak  ketiga.  Apabila  dalam  suatu negara  mengalami  tingkat  inflasi  yang tinggi, akan menyebabkan naiknya
konsumsi masyarakat
sehingga mempengaruhi pola saving dan pembiayaan.  Tingginya  harga  barang menyebabkan masyarakat cenderung menghabiskan  uangnya  untuk  kegiatan konsumsi.  Dalam  penelitian  lainya  yang dilakukan  (Shafee  et  al.,  2021)  oleh menyatakan bahwa Size, liquidity, deposit, GDP mempengaruhi  profitabilitas  yang diukur oleh return on equity (ROE)
Pada  sektor  perbankan,  profitabilitas menunjukkan sejauh mana suatu bank bisa mencapai  tingkat  keberhasilannya  dan menghasilkan  keuntungan  atau  laba  yang optimal.  Peran  penting  profitabilitas,  yaitu sebagai elemen yang perlu dianalisis untuk mengevaluasi  kinerja  perbankan.  Pada penelitian  yang  dilakukan  Menicucci  & Paolucci,  (2016)  dan  Almaqtari  et  al., (2019),  profitabilitas  bank  dapat  diukur melalui dua indikator utama seperti return on asset (ROA).
Salah  satu  rasio  profitabilitas  yang penting dalam pengukuran kinerja perbankan  adalah Return  on  asset . Return on  asset penting  bagi  bank  karena digunakan  untuk  mengukur  efektivitas perusahaan di dalam menghasilkan keuntungan  dengan  memanfaatkan  aktiva yang dimilikinya.
Penelitian yang dilakukan oleh Zedan, (2022) selain return
on  asset , return  on  equity juga  dapat mengukur kinerja perbankan.
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji pengaruh  faktor  internal  perbankan  yang diukur asset  size,  deposits,  liquidity  risk, GDP  dan  Inflasi terhadap  profitabilitas yang  diukur  melalui return  on  asset pada 29  perbankan  konvensional  yang  terdaftar di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  selama  6 tahun (2015-2020).

## METODE PENELITIAN
Data yang  dikumpulkan  dalam penelitian  ini  merupakan  data  sekunder yang  mana  diperoleh  dari  pihak  ketiga melalui sumber  yang telah dipublikasikan. Data  tersebut  didapatkan  dari  laporan keuangan  dan  laporan  tahunan  perbankan di  Bursa  Efek  Indonesia  (www.idx.co.id), situs  web  Bank  Indonesia  (www.bi.go.id), situs
Otoritas Jasa Keuangan (www.ojk.go.id),  situs  web  Badan  Pusat Statistik  (www.bps.go.id),  dan  web  resmi milik  masing-masing  bank  konvensional selama  lima  tahun  (periode  2017  -  2021). Objek  penelitian  ini  terdiri  dari  29 perbankan  konvensional  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  sejak  tahun  2015- 2020.
Metode  pengujian  data  yang  akan digunakan  pada  penelitian  ini  adalah regresi  data  panel  yang  bertujuan  untuk menguji pengaruh dari variabel independen  yaitu liquidity , bank  size , Inflation  dan  GDP terhadap  variabel dependen,  yaitu  profitabilitas  perbankan yang  diukur  berdasarkan return  on  asset , pada perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama 5 tahun (2017-2021).
Metode  pengujian  data  penelitian menggunakan  regresi  data  panel  yang terbagi  menjadi  3  model,  yaitu common
effect , fixed  effect ,  dan random  effect . Selanjutnya  penggunaan  Uji Chow ,  Uji Hausman ,  dan  Uji Lagrange  Multiplier untuk  menentukan  model  mana  yang paling  tepat  untuk  menginterpretasikan hasil  penelitian.  Analisis  regresi  data panel  dilakukan  untuk  mengidentifikasi arah  hubungan  variabel  independen  ( asset size , capital  size , deposits , loan , liquidity risk , bad  debts ,  dan  teknologi)  terhadap variabel dependen ( return on asset)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  tabel  hasil  analisis statistik  deskriptif,  didapatkan  hasil  dan interpretasinya  yang  peneliti  diuraikan sebagai berikut: Return on asset memiliki nilai rata-rata(mean) sebesar 0.005542 dan standar  deviasi  sebesar  0.018136.  Nilai minimum ROA sebesar -0.117277 dimiliki oleh PT Bank of India Indonesia Tbk. pada tahun 2016, sedangkan nilai maksimumnya sebesar  0.031343  dimiliki  oleh  PT  Bank Central  Asia  Tbk. pada tahun 2018. Asset Size memiliki  nilai  rata-rata  ( mean ) sebesar  13.67710  dan  standar  deviasi sebesar  0.811540.  Nilai  minimum  SIZE sebesar  12.31354  dimiliki  oleh  PT  Allo Bank  Indonesia  Tbk.  pada  tahun  2016, sedangkan  nilai  maksimumnya  sebesar. Deposits memiliki  nilai  rata-rata  ( Mean) Sebesar  0.731148  dan  standar  deviasi sebesar  0.082154.  Nilai  minimum  DP sebesar  0.424758  dimiliki  oleh  PT  Bank Oke  Indonesia  Tbk.  pada  tahun  2018, sedangkan  nilai  maksimumnya  sebesar
0.871038 dimiliki oleh PT Bank Mayapada Internasional  Tbk.  pada  tahun  2015. Liquidity  Risk memiliki  nilai  rata-rata (mean)  sebesar  0.895818  dan  standar deviasi  sebesar  0.144821.  Nilai  minimum LQR  sebesar  0.487731  dimiliki  oleh  PT Bank  Jtrust  Indonesia  Tbk.  pada  tahun 2019,  sedangkan  nilai  maksimumnya sebesar  1.672284  dimiliki  oleh  PT  Bank Tabungan  Pensiunan  Nasional  Tbk.  pada tahun  2019. GDP memiliki  nilai  rata-rata (mean)  sebesar  2.317317  dan  standar deviasi  sebesar  2.73205.  Nilai  minimun GDP sebesar  1.855580  pada  tahun  2017 dan  nilai  maksimumnya  pada  tahun  2015. Inflation memiliki  nilai  rata-rata  (mean) sebesar  0.673300  dan  standar  deviasi sebesar  0.71798.  Nilai  minimum  INF sebesar  0.002000  pada  tahun  2016  dan paling tinggi 2019.
Untuk  menguji  pengaruh  variabel independen  terhadap  variabel  dependen peneliti menggunakan Analisis regresi data panel. Hasil pengujian pengaruh asset size, deposits,  liquidity  risk,  GDP,  inflation terhadap  variabel  dependen  profitabilitas yang  diukur  melalui return  on  asset diperoleh hasil  persamaan  regresi  sebagai berikut:
ROAit = - 0.017478 + 0.006666 SIZEit + 0.083402 DPit + 0.083601 LOANit – 0.060270 LQRit –
0.060270 GDP it – 0. 442808 INFit .
Berikut  ini  peneliti  tampilkan  hasil pengujian regresi dalam tabel 1.

## Tabel 1. Hasil Uji T
Variabel Independen Variabel Dependen Return on Asset Koefisien Probabilitas Kesimpulan Konstanta -0.017478 - - Asset Size 0.006666 0.0000 Positif Signifikan Deposits -0.083402 0.0034 Negatif Signifikan
Loan 0.083601 0.0095 Positif Signifikan Liquidity Risk -0.060270 0.0024 Negatif Signifikan Inf -0.442808 0.0020 Negatif Signifikan GDP -0.018852 0.5202 Tidak Signifikan Sumber: Hasil Oleh Eviews 10.0, 2022
Berdasar hasil pengujian diatas dapat dijelaskan bahwa Asset Size menunjukkan nilai  probabilitas  sebesar  0.0000  <  α  0.05 dengan koefisien  sebesar -0.052959. Artinya, asset size berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap Return  on  Asset. Deposits menunjukkan  nilai  probabilitas sebesar  0.0079  <  α  0.05  dengan  koefisien sebesar -0.074568. Artinya, deposits berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return  on  Asset. Liquidity  Risk menunjukkan  nilai  probabilitas  sebesar 0.0003 < α 0.05 dengan koefisien sebesar - 0.056347. Artinya, liquidity risk berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset. Inf menunjukkan  nilai  probabilitas  sebesar 0.6435  >  α  0.05.  Artinya, Inflation tidak berpengaruh  terhadap Return  on  Asset . Deposit menunjukkan  nilai  probabilitas sebesar  0.0071  <  α  0.05  dengan  koefisien sebesar  -0.064930.  Artinya,  teknologi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset
Berdasarkan  hal  pengujian  hipotesis yang  telah  dilakukan  menggunakan  Uji  T (parsial),  maka  pengaruh  masing-masing variabel  independen  terhadap  variabel dependen dapat dijelaskan sebagai berikut:
Pengaruh Asset  size terhadap profitabiitas. Berdasarkan Hasil uji regresi dalam  penelitian  ini  menyatakan  bahwa asset  size berpengaruh  positif  signifikan terhadap return  on  asset yang  diperoleh bank  konvensional  di  Indonesia  dan berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap Return  on  Asset yang  diperoleh  bank konvensional di Indonesia. Hasil penelitian
ini bertentangan dengan penelitian (Nguyen & Nguyen, 2021) yang menyatakan  bahwa asset size.
Di  Indonesia,  perbankan  dengan asset size yang besar cenderung ditempatkan pada  posisi  yang  lebih  baik dalam  pemanfaatan  skala  ekonomi. Asset size yang besar dapat mempermudah bank untuk  menghimpun  dana  dari  masyarakat, karena  pada  dasarnya  masyarakat  akan lebih percaya untuk menempatkan dananya pada  bank  yang memiliki  proporsi asset yang  mumpuni.  Hal  ini  tentunya  akan menghasilkan keuntungan yang lebih besar bagi  bank  atas  penyaluran  dana  dalam bentuk kredit atau  investasi yang menguntungkan.  Pengaruh  positif asset size terhadap  ROA  merepresentasikan sumber daya dan kondisi bisnis bank yang lebih optimal dan stabil,  sehingga menghasilkan  tingkat  profitabilitas  yang tinggi (Dewi et al., 2016) Pengaruh Deposit Terhadap profitabilitas. Dari hasil uji regresi dalam penelitian dapat dinyatakan bahwa deposits berpengaruh negatif dan signifikan terhadap return  on  asset yang  diperoleh bank  konvensional  di  Indonesia.  Hasil penelitian ini tidak searah dengan penelitian yang dilakukan oleh (Elekdag et al., 2020) yang menyatakan hal sebaliknya, bahwa  profitabilitas  bank  akan  meningkat atau  menurun  seiring  dengan  peningkatan atau  penurunan  tingkat deposits .  Namun, hasil penelitian ini searah dengan penelitian (Nguyen & Nguyen, 2021)  dan (Duraj  &  Moci,  2015)  yang  menyatakan pengaruh  negatif  dan  signifikan  antara
deposits terhadap  ROA.  Semakin  tinggi tingkat deposits yang  dimiliki  bank,  maka semakin  rendah  tingkat  ROA  yang  akan diperoleh bank. Hal ini dapat terjadi ketika bank  tidak  potensial  dalam  mengalokasi- kan  besarnya deposits menjadi  kredit  atau investasi  yang menguntungkan  (Menicucci &  Paolucci,  2016).  Hal  ini  membuktikan inefisiensi  kinerja  bank dalam  mengelola dana,  sehingga  peluang  bank  untuk memperoleh keuntungan atau laba menjadi semakin  rendah.  Meskipun  bank  memiliki deposits dalam  jumlah  besar, tetapi  tidak dapat mengalokasi-kannya menjadi investasi  yang  menguntungkan,  hal  ini hanya  akan  membuat  bank  mengalami kerugian  karena  mengendapnya  dana dalam jumlah besar (El-Ansary & Megahed, 2016).
Pengaruh Liquidty  risk terhadap profitabilitas. Berdasarkan h asil uji regresi dalam penelitian ini diperoleh hasil bahwa liquidity  risk berpengaruh  negatif dan  signifikan  terhadap return  on  asset yang  diperoleh  bank  konvensional  di Indonesia.  Hasil  penelitian  ini  relevan dengan penelitian (Kawshala & Panditharathna,  2017)  dan  (Nguyen  & Nguyen,  2021)  yang  menyatakan  bahwa liquidity  risk berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap ROA. Hal ini mengartikan bahwa tingginya liquidity risk akan  mengakibatkan  penurunan  pada profitabilitas bank karena buruknya likuiditas  keuangan  dalam  jangka  pendek. Dalam hal ini bank mengalami kekurangan kas  untuk memenuhi  kebutuhan  penarikan dana  oleh  deposan  dan  pencairan  kredit yang  telah  diperjanjikan. Liquidity  risk yang  besar  cenderung  menghilangkan kepercayaan masyarakat untuk menyimpan atau  meminjam  dana  pada  bank.  Hal  ini menyebabkan  bank  kekurangan  sumber pendanaan  yang  dapat  menghasilkan
pendapatan, sehingga profitabilitas
menjadi semakin rendah Pengaruh inflasi terhadap
profitabilitas. Berdasarkan temuan penelitian  menunjukkan  bahwa  koefisien regresi  inflasi  berpengaruh  positif  tidak signifikan terhadap
profitabilitas.
Penelitian ini menunjukkan adanya hubungan  positif  antara  inflasi  dengan profitabilitas  perusahaan,  artinya  semakin tinggi nilai inflasi maka profitabilitas akan naik,  dan  sebaliknya  apabila  nilai  inflasi turun maka profitabilitas juga turun Hal ini dibuktikan  dengan  hasil  pengamatan peneliti  selama  tiga  tahun  pengamatan bahwa  rata-rata inflasi  turun dari tahun ke tahun,  namun  97  turunnya  inflasi  dapat dikatakan  tidak  terlalu  besar.  Kondisi inflasi  yang  tidak  terlalu  tinggi  dapat memberikan  keuntungan  bagi  perusahaan.
Karena  perusahaan  dapat  memanfaatkan peluangnya  untuk  mengambil  keuntungan dengan  memanfaatkan  peningkatan  nilai pasar aktiva
Pengaruh
GDP terhadap profitabilitas. Dari  hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  Gross  Domestic product (GDP) memiliki hubungan terhadap  profitabilitas.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan  penelitian  (Sorongan, 2017) (Kusuma & Diyana, 2022), penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  GDP berpengaruh  signifikan  positif  pada  ROA.
Sedangkan  pada  penelitian  (Fathunnida  et al.,  2018)  diperoleh  hasil  sebaliknya  yaitu GDRP  berpengaruh  negatif  signifikan terhadap Profitabilitas.
Dari  penelitian  ini  pihak  perbankan diharapkan  mampu  demi  meningkatkan efisiensi,  sehingga  akan  meningkatkan profitabilitas perbankan dengan mengoptimalkan proporsi aset dan mengelolanya  menjadi  investasi  yang menguntungkan.  Dalam  upaya  mengatasi
potensi  kegagalan,  sehingga  bank  dapat terhindar dari kebangkrutan, pihak perbankan  dapat  meningkatkan  proporsi modalnya  untuk  menunjang  kegiatan operasional dan aktiva produktif. Pengelolaan deposits juga  harus  efektif agar  dana  yang  tersedia  selalu  dapat disalurkan kembali ke dalam bentuk kredit atau investasi yang menguntungkan, sehingga  profitabilitas  perbankan  dapat meningkat. Selain itu, bank perlu meningkatkan  penyaluran  kredit  dan mempertimbangkan kriteria 5C ( character , capacity , capital , collateral , dan condition )  dengan  sebaik-baiknya  agar tujuan bank untuk memperoleh pendapatan bunga  atas  penyaluran  kreditnya  dapat tercapai, sehingga profitabilitas  meningkat. Agar  profitabilitas  dapat  dioptimalkan, Bank dapat meminimalisir risiko likuiditas dengan  menjaga  keseimbangan  aset  dan kewajiban,  dengan  begitu  profitabilitas dapat dioptimalkan.

## PENUTUP
Berdasarkan analisis dan pembahasan yang telah dilakukan diperoleh  hasil  penelitian:  1)  Asset  Size berpengaruh positif dan signifikan terhadap return  on  asset;  2)  Deposits berpengaruh negatif dan signifikan terhadap return  on  asset ;  3) Liquidity  risk berpengaruh negatif dan signifikan
terhadap return on asset ; 4) Infl berpengaruh negatif dan signifikan terhadap return  on  asset ;  5)  Deposits berpengaruh  negatif  terhadap return  on asset. Merujuk  dari  hasil  penelitian penelitian  ini  manajer  keuangan  pada perbankan  diharapkan  dapat  mempertim- bangkan  faktor  internal  yang  dapat meningkatkan  profitabilitas,  antara  lain asset  size,  deposits,  liquidity  risk,  GDP dan  Inflasi .  Bagi  Investor,  keputusan
investor untuk berinvestasi atau melakukan aktivitas simpan-pinjam pada bank hendaknya berfokus pada tingkat profitabilitas bank tersebut. Dalam  hal  ini, investor  dapat  menganalisis  faktor-faktor internal  perbankan  yang  informasinya dapat diperoleh dari data laporan keuangan.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahamed, F. (2021). Macroeconomic Impact of Covid-19: A case study on Bangladesh. IOSR Journal of Economics and Finance (IOSR-JEF) ,
12 (1), 2021. https://doi.org/10.9790/5933-
1201042429
Almaqtari, F. A., Al-Homaidi, E. A., Tabash, M. I., & Farhan, N. H. (2019). The determinants of profitability of Indian commercial banks: A panel data approach. International Journal of Finance and
Economics , 24 (1), 168–185.
https://doi.org/10.1002/ijfe.1655
Anggari, N. L. S., & Dana, I. M. (2018). The Effect of Capital Adequacy Ratio, Third Party Funds, Loan to Deposit Ratio, Bank Size on Profitability in Banking Companies on IDX. American Journal of Humanities and Social Sciences Research , 4 (12), 334–338.
www.ajhssr.com
Ariani, F. D., & Satria, D. (2016). Analisis Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk Periode 2007-2014). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB , 3 (2).
Dewi, F. S., Arifati, R., & Andini, R.
(2016). Analysis Of Effect Of CAR, ROA, LDR, Company Size, NPL, And GCG To Bank Profitability (Case Study On Banking Companies
Listed In BEI Period 2010-2013). Journal Of Accounting , 2 (2), 1–17.
Duraj, B., & Moci, E. (2015). Factors Influencing the Bank Profitability - Empirical Evidence from Albania. Asian Economic and Financial Review , 5 (3), 483–494. https://doi.org/10.18488/journal.aefr/
2015.5.3/102.3.483.494
Dynan, K., & Sheiner, L. (2018). GDP as a Measure of Economic Well-being. Hutchins Center on Fiscal & Monetary Pol Icy At Brookings , 43 , 1–53.
El-Ansary, O. A., & Megahed, M. I.
(2016). Determinants of Egyptian banks profitability before and after financial crisis. Corporate Ownership and Control , 14 (1Continued2), 360– 372.
https://doi.org/10.22495/cocv14i1c2p 8
Elekdag, S., Malik, S., & Mitra, S. (2020). Breaking the Bank? A Probabilistic Assessment of Euro Area Bank Profitability. In International Monetary Fund (Vol. 120).
https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.202
0.105949
Erzha, E. L., Sudarma, M., & Rahman, A.
F. (2019). Pengaruh Pinjaman dan
Modal Intelektual Terhadap Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Pemoderasi The Effect of Loan and Intellectual Capital on Profitability with Credit Risk as Moderating. Jurnal Economia , 15 (2), 159–169.
Farooq, M., Khan, S., Atique Siddiqui, A., Tariq Khan, M., & Kamran Khan, M. (2021). Determinants of Profitability:
a Case of Commercial Banks in Pakistan. Humanities & Social Sciences Reviews , 9 (2), 01–13.
https://doi.org/10.18510/hssr.2021.92
1
Fathunnida, F., Defung, F., & Yudaruddin, R. (2018). Dampak Makro Ekonomi terhadap Profitabilitas Bank BPD di Indonesia. Jurnal Manajemen , 9 (1),
14. https://doi.org/10.29264/jmmn.v9i1.2 429
García-Herrero, A., Gavilá, S., & Santabárbara, D. (2009). What explains the low profitability of Chinese banks? Journal of Banking and Finance , 33 (11), 2080–2092.
https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.200
9.05.005
Islam, M. A., Sarker, M. N. I., Rahman,
M., Sultana, A., & Prodhan, A. S.
(2013). Determinants of profitability of commercial banks in Qatar : Internaltional Journal of Economics and Managemnet Science. , 2 (11),
108–142.
Islam, M. S., & Nishiyama, S.-I. (2016). The Determinants of Bank Profitability : Dynamic Panel Evidence from South The Determinants of Bank Profitability : Dynamic Panel Evidence from South Asian Countries. Journal of Applied
Finance & Banking, 6 (3), 77–97.
Kawshala, H., & Panditharathna, K.
(2017). The Factors Effecting on Bank Profitability. International Journal of Scientific and Research Publications , 7 (2), 216.
Khan, W. A., Shahid, M., Bari, R., Anam, W., Shehzad, N., & Siddique, S.
(2014). Impacts of Inflationary
Trends on Banks’ Performance(Large Banks Segment) in Pakistan.
International Journal of Accounting and Financial Reporting , 4 (1), 296. https://doi.org/10.5296/ijafr.v4i1.608
Kusuma, N. R., & Diyana, A. F. (2022). Analisis Pengaruh Fdr Dan Npf Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Inklusif (Jurnal Pengkajian Penelitian Ekonomi Dan Hukum Islam) , 7 (1), 1. https://doi.org/10.24235/inklusif.v7i1.
8992
Mailinda, R., Azharsyah, & Zainul, Z. R. (2018). Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pada Bni Syariah Di Indonesia Periode 2015-2017. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen , 3 (November 2018),
147–160.
https://doi.org/10.24815/jimen.v3i4.9 794
Menicucci, E., & Paolucci, G. (2016). The determinants of bank profitability: empirical evidence from European banking sector. Journal of Financial
Reporting and Accounting , 14 (1), 86– 115. https://doi.org/10.1108/jfra-05-
2015-0060
Nabhan, F., & Nugraheni, S. A. (2022). Peran Optimalisasi liquidity risk terhadap Stabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. … Dan Ekonomi Syariah) , 5 (2), 2143–2155. https://stiealwashliyahsibolga.ac.id/ju rnal/index.php/jesya/article/view/806
Nguyen, C. T. D., & Nguyen, T. T. T.
(2021). Analysis Of Internal Factors Affecting Bank Probability: Evidence From Listed Banks On Vietnam Stock Market. IJIIS: International Journal of Informatics and Information Systems , 4 (2), 138–148. https://doi.org/10.47738/ijiis.v4i2.111
Nisar, S., Peng, K., Wang, S., & Ashraf, B.
N. (2018). The impact of revenue diversification on bank profitability and stability: Empirical evidence from south asian countries. International Journal of Financial Studies , 6 (2).
https://doi.org/10.3390/ijfs6020040
Novari, P. M., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Leverage, Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan Pada Sektor Properti Dan Real Estate. E-Jurnal Manajemen Unud , 5 (9), 5671–5694.
Novika, W., & Siswanti, T. (2022).
Pengaruh Perputaran Kas, Perputaran Piutang Dan Perputaran Persediaan Terhadap Profitabilitas (Studi Empiris Perusahaan Manufaktur – Subsektor Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bei Periode Tahun 2017- 2019). Jurnal Ilmiah Mahasiswa
Akuntansi , 2 (1), 43–56.
Nur, T. (2018). Pengaruh Profitabilitas terhadap Nilai Perusahaan. ESENSI:
Jurnal Manajemen Bisnis , 21 (3),
128–135.
https://doi.org/10.55182/jnp.v1i2.36
Petria, N., Capraru, B., & Ihnatov, I. (2015). Determinants of Banks’ Profitability: Evidence from EU 27 Banking Systems. Procedia Economics and Finance , 20 (15),
518–524.
https://doi.org/10.1016/s2212- 5671(15)00104-5
Regehr, K., & Sengupta, R. (2016). Has the relationship between bank size and profitability changed? Economic Review , 16 (2), 49–72. https://ideas.repec.org/a/fip/fedker/00
040.html
Ruslan, A., Pahlevi, C., Alam, S., & Nohong, M. (2019). the Role of Efficiency Mediation in the Effect of Banks Size on Bank Profitability in Indonesia. Hasanuddin Economics and Business Review , 3 (1), 49. https://doi.org/10.26487/hebr.v3i1.18
46
Saeed, M. S. (2014). Bank-related , Industry-related and Macroeconomic Factors Affecting Bank Profitability : A Case of the United Kingdom.
Research Journal of Finance and Accounting , 1697 (1989), 42–50.
Sahyouni, A., & Wang, M. (2018). The
Determinants of Bank Profitability: Does Liquidity Creation Matter? Journal of Economics and Financial Analysis , 2 (2).
https://doi.org/10.2139/ssrn.3125714
Salfarinia, E. M., & Rosnani, T. (2021). Peran Perbankan Dalam Meningkatkan Modal Sosial ( Studi pada Yayasan Sosial ). Proceeding Seminar Bisnis Seri V 2021 , 29–38.
Sanjana, S., & Rizky, M. F. (2020). Analisis Profitabilitas Dalam Menilai Kinerja Keuangan. E-Journal
Universitas Islam Negeri Sumatera Utara , 274–282.
Sapthu, A. (2013). Pengaruh Penanaman Modal dalam Negeri dan Penanaman Modal Asing terhadap Produk Domestik Bruto di Indonesia. Cita Ekonomika Jurnal Ekonomi , 7 (1),
193–199.
Shafee, N. B., Suhaimi, S., Hashim, H., Mustafa, M. A., & Mohd, S. N. H.
(2021). The profitability of commercial banks in Malaysia. Estudios de Economia Aplicada ,
39 (10), 1–12. https://doi.org/10.25115/eea.v39i10.5 337
Siddique, A., Khan, M. A., & Khan, Z.
(2022). The effect of credit risk management and bank-specific factors on the financial performance of the South Asian commercial banks.
Asian Journal of Accounting
Research , 7 (2), 182–194.
https://doi.org/10.1108/AJAR-08-
2020-0071
Sorongan, F. A. (2017). Analisis Pengaruh Car, Loan, Gdp Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Bank Di Indonesia. Jurnal Akuntansi , 10 (2), 116–126. https://doi.org/10.25170/jara.v10i2.42
Sugiarto, S., & Lestari, H. S. (2017).
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
Profitabilitas Bank Pada Bank
Konvensional Yang Terdaftar Di
Bursa Efek Indonesia. Jurnal
Manajemen Dan Pemasaran Jasa ,
10 (2), 267–280.
https://doi.org/10.25105/jmpj.v10i2.2
510
Suryaningsih, N. P. R., & Sudirman, I. M. S. N. (2020). The influence of credit risk, liquidity risk, and operational risk on profitability in rural banks in Bali province. American Journal of Humanities and Social Sciences Research , 4 (3), 258–265. www.ajhssr.com
Susilawati, S., & Nurulrahmatiah, N. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship ,
11 (1), 69. https://doi.org/10.30588/jmp.v11i1.83 3
Tan, Y., & Floros, C. (2012). Bank profitability and inflation: The case of
China. Journal of Economic Studies ,
39 (6), 675–696. https://doi.org/10.1108/01443581211 274610
Tran, V. T., Lin, C., & Nguyen, H. (2016). International Review of Financial Analysis Liquidity creation , regulatory capital , and bank pro fi tability. International Review of
Financial Analysis , 48 , 98–109.
http://dx.doi.org/10.1016/j.irfa.2016.0 9.010
Yahaya, A., Mahat, F., Yahya, M. H., & Matemilola, B. T. (2022). Liquidity risk and bank financial performance: an application of system GMM approach. Journal of Financial Regulation and Compliance , 30 (3), 312–334. https://doi.org/10.1108/JFRC-03- 2021-0019
Zedan, K. (2022). The Impact of Credit Risk , Liquidity , Capital , and Market Structure on Bank Profitability : Evidence from a Developing Economy . 7 (3), 99–107. https://doi.org/10.11648/j.ijafrm.2022 0703.12