`

## ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Volume 5,  Nomor 2, Oktober  2016

## FAKTOR –FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NIAT PADA PERILAKU NASABAH MENABUNG DI PERBANKAN SYARIAH DENGAN AGAMA SEBAGAI VARIABEL KONTROL

## Aglis Andhita Hatmawan
STIE Dharma Iswara Madiun namaku.aglis@gmail.com

## Any Widiasmara STIE Dharma Iswara Madiun

## ABSTRACT:
This  study  aims  to  determine  the  factors  that  influence  the  saving  behavior  of  muslim community  to  use  the  Islamic  banking  in  Madiun.  Data  collection  was  done  by  distributing questionnaires.  A  total  of  360  questionnaires  were  distributed  and  the  total  of  320 questionnaires  were  returned  Analyses  were  performed  with  PLS  method.  The  results analyzes showed that attitude, Perceived bihavior control and subyek norm shows a influence is  significant  on  intention.  as  well  as  the  variables  religiosity  are  taken  as  moderation couldn’t explain the relationship between and intention on saving behavior in Islamic banks. The study has implications for Islamic bank that can appropriately target the customers using islamic bank selection determinants that are valued by the customers. This paper is one of the few  that  has  used  a  quanlitative  approach  to  study  saving  behavior  for  Islamic  banking. Furthermore,  the  paper  employs  this  methodology  in  the  context  of  madiun  city,  which enriches the studies done in this context and area.
Key Word : Attitude, Subject Norm, Intention, Religiosity, Islamic Banks

## A. PENDAHULUAN
Pertumbuhan perbankan syariah di Indonesia menunjukkan perkembangan yang cukup baik.  Hal ini ditunjukkan dengan pertumbuhan asset perbankan syariah mencapai Rp149,3  triliun  (BUS  &  UUS  Rp145,6  triliun  dan  BPRS  Rp3,7  triliun)  atau  tumbuh sebesar  51,1%  (yoy)  dari  posisi  tahun  sebelumnya.  Industri  perbankan  syariah  mampu menunjukkan  akselerasi  pertumbuhan  yang  tinggi  dengan  rata-rata  sebesar  40,2% pertahun  dalam  lima  tahun  terakhir  (2007-2011),  sementara  rata-rata  pertumbuhan perbankan  nasional  hanya  sebesar  16,7%  pertahun.  Oleh  karena  itu,  industri  perbankan syariah  dijuluki  sebagai ‘the  fastest  growing  industry’ .  Akselerasi  pertumbuhan perbankan  syariah  yang  jauh  lebih  tinggi  dari  pertumbuhan  perbankan  nasional  berhasil meningkatkan porsi perbankan syariah dalam perbankan nasional menjadi 4,0%. Jika tren pertumbuhan yang tinggi industri perbankan syariah tersebut dapat dipertahankan, maka porsi  perbankan  syariah  diperkirakan  dapat  mencapai  15%-20%  dalam  kurun  waktu  10 tahun ke depan. (Alamsyah 2012).
Dengan  penduduk  muslim  terbesar  di  dunia,  Indonesia  diperkirakan  mampu tumbuh  menjadi  salah  satu  negara  dengan  potensi  perkembangan  industri  keuangan syariah  yang  sangat  besar.  Berdasar  penilaian Global  Islamic  Finance  Report (GIFR) 2013,  Indonesia  menduduki  peringkat  kelima  negara  dengan  potensi  pengembangan industri  keuangan  syariah  setelah  Iran,  Malaysia,  Arab  Saudi,  dan  Uni  Emirat  Arab. Namun secara nasional tingkat market share dan profitabilitas industri keuangan syariah di  Indonesia  dapat  dikatakan  masih  relatif  rendah  dibanding  perbankan  konvensional.
`
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...
Rata-rata  ROA  perbankan  syariah  dua  tahun  terakhir  baru  mencapai  2,4  persen. Sedangkan  perbankan  konvensional  mencapai  3,1  persen.  Sementara  itu, market  share perbankan  syariah  dan  IKNB  syariah  masing-masing  baru  mencapai  5  persen  dan  10 persen (Alamsyah 2012). Hal ini menunjukkan bahwa minat masyarakat  Indonesia pada perbankan  syariah  masih  rendah  dan  mengapa  hal  tersebut  bisa  terjadi?  penelitian  ini bermaksud untuk menemukan jawaban dari pertanyaan tersebut.
Perbedaan pandangan mulai muncul pada saat analisis menyangkut ranah faktor yang  menentukan  perilaku  tabungan  pada  setiap  orang  atau  masyarakat.  Hal  ini disebabkan oleh tidak adanya kesepakatan diantara para ahli ekonomi dan atau pembuat kebijakan  mengenai  model  penentu  yang  paling  relevan  untuk  menjelaskan  perilaku tabungan  yang  diamati  (Fisher  2006).  Kondisi  ini  disebabkan  karena  setiap  kelompok masyarakat  memiliki  dorongan  psikologi,  sosial  ekonomi,  geografi  dan  sistem kepercayaan masing – masing.
Beberapa  penelitian  menunjukkan  bahwa  agama  bukan  merupakan  motivasi utama seseorang menabung di perbankan syariah ((Erol 1990), (Haron 1994), (Metwally 2002), (Ratnawati 2000) dan (Hamidi 2000)).
Disisi  lain  agama  merupakan  faktor  penentu  seseorang  menabung  di  bank syariah.  (Metwally  2002)  melakukan  penelitian  terhadap  385  nasabah  di  Kuwait,  Arab Saudi  dan  mesir.  Menurutnya  faktor  faktor  yang  paling  penting  didalam  menentukan sikap  nasabah  terhadap  bank  Islam  adalah  agama,  kenyamanan  dan  layananan  yang memuaskan,  bahwa  kepatuhan  terhadap  ajaran  agama  Islam  merupakan  merupakan motivasi utama untuk bertransaksi dengan bank Islam, meskipun 52% responden memilih bertransaksi dengan bank konvensional karena layanan yang lebih baik.
(Abdelghani 2012) melakukan penelitian di Malaysia dengan melakukan survey terhadap 500 nasabah bank  Islam melaporkan bahwa agama merupakan  motivasi utama nasabah menabung di perbankan syariah.
(Sayani 2013), melakukan penelitian di Uni Emirat Arab dengan temuan bahwa reputasi  bank  dan  motivasi  keuntungan  dari  deposito  yang  mereka  lakukan  bukan merupakan penentu dalam memilih perbankan, namun lebih pada agama yang merupakan faktor penentu utama pemilihan perbankan syariah ataupun perbankan konvensional.
Di sisi  lain  terdapat  teori  sikap  yaitu Theory of  Reasoned Action (Ajzen 1980). Dalam teori tersebut disebutkan bahwa perilaku seseorang dibentuk dari Attitude Toward Behavior dan Subjective  Norm .  (Ajzen  1980)  juga  menyatakan  bahwa Theory  Of Reasoned Action bisa dikonseptualisasikan sebagai  suatu formula atau kerangka dengan Attitude  Toward dan Subjective  norm yang memprediksikan  perilaku.  Menurut  (Ajzen 1980) kemauan yang kuat untuk melakukan suatu tingkah laku, dapat dijelaskan melalui konsep Niat. Niat dalam diri individu menggambarkan aspek-aspek internal dan eksternal yang mempengaruhi orang tersebut merealisasikan suatu perilaku.
Hubungan  yang  kuat  antara  niat  dan  perilaku  ini,  memunculkan  dugaan  bahwa hal-hal  yang  mempengaruhi  perilaku  menabung  kemungkinan  besar  juga  akan mempengaruhi niat menabung di Bank Syariah. Penelitian yang dilakukan (Cokro 1999) tentang  pengaruh  sikap  terhadap  tingkah  laku,  norma  subyektif  dan perceived  behavior control terhadap Intention menabung  di  bank  syariah  didapatkan  hasil  bahwa Intention pemeluk  agama  Islam  untuk  menabung  di  bank  syariah  cenderung  tinggi.  Faktor  yang
`
berpengaruh  paling  tinggi  pada Intention untuk  menabung  di  bank  berasal  dari  faktor sikap dan juga PBC. Sebelum memutuskan untuk memilih institusi perbankan, para calon nasabah  biasanya  memiliki  tipe  perbankan  yang  telah  dievaluasinya  sebagai  objek  yang lebih  disukai  dari  institusi  perbankan  yang  lain.  Pada  saat  perasaan  suka  itu  terbentuk, maka Intention nya pun juga ikut terbentuk.
Pilihan  Jawa  Timur  sebagai  lokasi  penelitian  desertasi  ini  dilandasi  atas beberapa pertimbangan. Dana pihak ketiga perbankan syariah Jawa Timur menunjukkan pertumbuhan  yang  positif  dengan  rata  –  rata  74,87%  (perbankan  konvesional  hanya sebesar  14,24%)  Sedangkan  rata  –  rata  pertumbuhan  bank  syariah  tingkat  nasional sebesar  45,  14  %  (perbankan  konvensional  14.60%).  Namun  demikian share dengan perbankan  secara  keseluruhan  masih  berkisar  2,23  persen.  Kondisi  ini  menunjukkan, bahwa  kepercayaan  masyarakat  untuk  berinvestasi  melalui  perbankan  syariah  masih relatif rendah.
Pertimbangan  penting  terhadap  pilihan  tabungan mudharabah sebagai  kajian utama penelitian ini dilandasi dua hal. Pertama Komposisi DPK tabungan mudharobah di Jawa  Timur  hanya  sebesar  Rp.  126.000.000.000,-  kedua,  pemilik  rekening  tabungan mudharabah merupakan  nasabah  rumah  tangga,  sedangkan  pemilik  Deposito mudharabah cenderung bukan nasabah rumah tangga.
Berdasarkan  uraian  diatas  baik  pada  aspek gap penelitian  terdahulu  maupun aspek fenomena empiris , maka muncul keinginan untuk melaksanakan penelitian dengan judul  : Faktor  –Faktor  Yang  Mempengaruhi  Niat  Pada  Perilaku  Nasabah  Menabung  Di Perbankan Syariah Dengan Agama Sebagai Variabel Kontrol : Studi Empiris di Madiun”.

## B. TINJAUAN LITERATUR DAN HIPOTESIS

## 1. Perilaku Konsumen
Perilaku  konsumen  pada  hakikatnya  untuk  memahami  “Mengapa  konsumen melakukan dan apa yang mereka lakukan”. (Kanuk 2008) . Oleh karena itu, sangatlah penting  untuk  mempelajari  bagaimana  konsumen  berperilaku  dan  faktor-faktor  apa saja  yang  mempengaruhi  perilaku  tersebut.  Dalam  memutuskan  sesuatu  konsumen pasti  akan  melakukan  sebuah  evaluasi  sebelum  melakukan  keputusan.  Dalam  tahap evaluasi, konsumen membentuk preferensi atas merek-merek dalam kumpulan pilihan. Konsumen juga mungkin membentuk niat untuk membeli produk yang paling disukai. Ada  dua  faktor  yang  berada  di  antara  niat  pembelian  dan  keputusan  pembelian.  Dua faktor  tesebut    adalah  yang  pertama  sikap  orang  lain  dana  yang  kedua  adalah  faktor situasi  yang  tidak  terantisipasi  yang  dapat  muncul  dan  mengubah  niat  keputusannya. (Keller 2008).
2. Teori pilihan Konsumen
Keputusan  penting  yang  dihadapai  setiap  orang  adalah  berapa  banyak pendapatan  yang  akan  digunakan  untuk  konsumsi  saat  sekarang  dan  berapa  besar pendapatan  yang  akan  digunakan  untuk  kepentingan  konsumsi  dimasa  yang  akan datang.  Keputusan  yang  lainnya  adalah  bagaimana  dan  seberapa  besar  jumlah  uang yang  akan  ditabung  karena  bengantung  pada  suku  bunga  yang  berlaku  (Mankiw 2004). Teori pilihan konsumen dapat digunakan untuk menganalisis bagaimana orang mengambil keputusan terhadap pendapatannya untuk ditabung atau dihabiskan untuk
`
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...
konsumsi  pada  masa  sekarang.  Juga  bagaimana  jumlah  uang  yang  ditabungkan bergantung pada sukubunga atau tidak bergantung pada suku bunga.
Secara  umum  prilaku  tabungan  setiap  orang  ditentukan  oleh  dua  faktor keputusan  penting.  Pertama  adalah  merujuk  pada  beberapa  besar  pendapatan  riil yang diterima akan dimanfaatkan untuk keperluan konsumsi. Kedua adalah merujuk pada seberapa besar pendapatan riil uang diterima akan disisihkan untuk ditabung.
3. Teori Perilaku Terencana ( Theory Of Planned Behavior )
Teori  ini  yang  awalnya  dinamai Theory  of  Reasoned  Action (TRA), dikembangkan  di  tahun  1967,  selanjutnya  teori  tersebut  terus  direvisi  dan  diperluas oleh Icek Ajzen dan Martin Fishbein. Mulai tahun 1980 teori tersebut digunakan untuk mempelajari  perilaku  manusia  dan  untuk  mengembangkan  intervensi-intervensi  yang lebih  mengena.  Pada  tahun  1988,  hal  lain  ditambahkan  pada  model  reasoned  action yang  sudah  ada  tersebut  dan  kemudian  dinamai Theory  of  Planned  Behavior  (TPB), untuk  mengatasi  kekurang  dekatan  yang  ditemukan  oleh  Ajzen  dan  Fishbein  melalui penelitian-penelitian mereka dengan menggunakan TRA.
Teori  perilaku  terencana  memiliki  3  variabel  independen. Pertama adalah sikap  terhadap  perilaku  dimana  seseorang  melakukan  penilaian  atas  sesuatu  yang menguntungkan  dan  tidak  menguntungkan.  Sikap  ditentukan  oleh  kepercayaan- kepercayaan  individu  mengenai  konsekuensi  dari  menampilkan  suatu  perilaku (behavioral  beliefs) ,  ditimbang  berdasarkan  hasil  evaluasi  terhadap  konsekuensinya (outcome evaluation) Kedua adalah faktor sosial disebut norma subyektif, hal tersebut mengacu  pada  tekanan  sosial  yang  dirasakan  untuk  melakukan  atau  tidak  melakukan suatu  tindakan.  Kepercayaan-kepercayaan  yang  termasuk  dalam  norma-norma subjektif  disebut  juga  kepercayaan  normatif (normative  beliefs). Seorang  individu akan  berniat  menampilkan  suatu  perilaku  tertentu  jika  ia  mempersepsi  bahwa  orang- orang  lain  yang  penting  berfikir  bahwa  ia  seharusnya  melakukan  hal  itu.  Orang  lain yang  penting  tersebut  bisa  pasangan,  sahabat,  dokter,  dsb. Ketiga anteseden  niat adalah  tingkat  persepsi  pengendalian  perilaku  yang,  seperti  yang  kita  lihat sebelumnya,  mengacu  pada  persepsi  kemudahan  atau  kesulitan  melakukan  perilaku, dan  diasumsikan  untuk  mencerminkan  pengalaman  masa  lalu  sebagai  antisipasi hambatan  dan  rintangan.  Kontrol  perilaku  persepsian  yang  telah  berubah  akan memengaruhi  perilaku  yang  ditampilkan  sehingga  tidak  sama  lagi  dengan  yang diniatkan (Ajzen, 2006).
Hipotesis yang akan diuji dalam penelitian ini adalah :
H1 :  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  sikap  terhadap  niat  menabung nasabah di Bank Syariah.
H2 :  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  kontrol  persepsi  pada  perilaku terhadap niat menabung nasabah di Bank Syariah.
H3 :  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  norma  subyektif    terhadap  niat menabung nasabah di Bank Syariah.
H5 :  Terdapat pengaruh yang signifikan antara niat terhadap perilaku menabung nasabah di Bank Syariah.
4. Pengaruh Agama Terhadap Perilaku Menabung
Beberapa ahli ekonomi  syariah telah membuat  kesimpulan menarik berkaitan
`

## ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Volume 5,  Nomor 2, Oktober  2016
dengan  hubungan  antara  perilaku  ekonomi (economic  behavior) dan  tingkat keyakinan/keimanan  masyarakat  (Omer  1992).  Menurutnya,  perilaku  ekonomi sangat  ditentukan  oleh  tingkat  keimanan  seseorang  atau  masyarakat.  Perilaku  ini kemudian  membentuk  kecenderungan  perilaku  konsumsi  dan  produksi  dipasar. Perspektif  tersebut  juga  berpengaruh  terhadap  perilaku  menabung  (Hassan  2007). Kesimpulan  tersebut  menjelaskan  tiga  karakteristik  perilaku  ekonomi  dengan menggunakan tingkat keimanan sebagai asumsi:
a) Ketika  keimanan  ada  pada  tingkat  yang  cukup  baik,  maka  motif  berekonomi (berkonsumsi/menabung  atau  berproduksi)  akan  didominasi  oleh  motif mashlahah ( public  interest ),  kebutuhan  ( needs )  dan  kewajiban  ( obligation ). Karakter ini disebut sebagai muslim taat.
b) Ketika  keimanan  ada  pada  tingkat  yang  kurang  baik,  maka  motif  ber  ekonomi (berkonsumsi  /  menabung  atau  berproduksi)  tidak  hanya  didominasi  oleh  tiga hal  tersebut,  tetapi  juga  akan  dipengaruhi  secara  signifikan  oleh  ego, rasionalisme  (materialisme) dan  keinginan  yang  bersifat  individualistis. Karakter ini disebut sebagai muslim yang kurang taat.
c) Ketika  keimanan  ada  pada  tingkat  yang  buruk,  maka  motif  berekonomi (berkonsumsi/menabung  atau  berproduksi)  akan  didominasi  oleh  nilai-nilai individualistis  ( selfishness ),  ego,  keinginan  dan  rasionalisme.  Karakter  ini dikategorikan sebagai muslim tidak taat.
Untuk mendorong kondisi ideal seperti kriteria pertama diperlukan dorongan agama.  Agama  merupakan  sistem  yang  sudah  terlembagakan  dalam  setiap masyarakat  dan  secara  mendasar  menjadi  norma  yang  mengikat  dalam  kehidupan keseharian.  Ajaran-ajaran  agama  yang  telah  dipahami  dapat  menjadi  pendorong kehidupan  individu  dalam  berinteraksi  dengan  Tuhan  dan  sesama  manusia,  bahkan dengan  alam  sekitar  (Hassan  2007).  Kerangka  hubungan  tersebut  didikotomikan menjadi  ibadah mahdah (hubungan  vertikal)  dan ghairu  maghdah (hubungan horisontal/sosial kemasyarakatan).
Hipotesis yang akan diuji dalam penelitian ini adalah :
H4 :  Terdapat  pengaruh  memperkuat  atau  memperlemah  antara  Religiusitas nasabah terhadap perilaku menabung nasabah di Bank Syariah.

## C. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  melibatkan  variabel  tak  bebas  ( dependent  variable )  berupa perilaku  menabung  (SB),  variabel  kontrol (control  variable) berupa  Agama  (R), variabel mediasi (mediating variable) Niat dan variabel bebas ( independent variable ) terdiri dari Norma Subyektif (NS), Control Persepsi pada perilaku (PBC), Sikap (AT): Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah bank umum syariah di wilayah Madiun.  Populasi  penelitian  ini  terdiri  dari  pemilik  rekening  tabungan mudharobah bank  umum  syariah  di  wilayah  Madiun  yang  berjumlah  1.235  nasabah  tanpa mempertimbangkan latar belakang  agama.  Dengan tidak membedakan latar belakang agama,  penelitian  ini  bisa  mengungkap  gambaran  tentang  sikap  dan  perilaku masyarakat muslim terhadap perbankan syariah.
`
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...
Penentuan  sampel  dilakukan  dengan  teknik systematic  sampling. Teknik  ini lebih  memudahkan  seleksi  terhadap  populasi  yang  besar  dan lebih  akurat  serta menghemat waktu dan tenaga (Sugiyono 2000). Masing-masing nasabah yang diteliti pada  bank  syariah mempunyai  kesempatan  yang  sama  untuk  dipilih  sebagai  sampel. Tidak ada  pengistimewaan  nasabah  tertentu  untuk  dijadikan  sebagai  sampel dan menafikan yang lain. Cara yang ditempuh dalam teknik ini adalah menentukan interval nomor  tertentu  pada  nomor  urut  kedatangan nasabah  di  bank  bersangkutan  untuk bertransaksi. Pekerjaan ini berakhir hingga diperoleh jumlah sampel yang dibutuhkan pada masing-masing bank dimaksud. Interval nomor dimaksud adalah pada kelipatan lima (1, 5, 10, 15, 20, 25, dst.). Mengingat teknik systematic sampling termasuk dalam kategori probability  sampling ,  maka  data  yang  didapat  dari  sampel  memungkinkan dijadikan pijakan proses generalisasi.
Teknik penentuan besaran sampel pada penelitian ini menggunakan rumus Slovin. Dengan popula si berkisar 1.325 penabung, maka hasil penghitungan besaran sampel (n) dengan  menggunakan  rumus Slovin adalah  sebesar  320.14  sehingga  dibulatkan  menjadi 320  orang.  Sebaran  320  sampel  nasabah/penabung  dipilih  dari  4  kantor  cabang  bank syariah yang menyebar di Kota Madiun penelitian secara proporsional.
Dalam  penelitian  ini  analisis  data  menggunakan  pendekatan Partial  Least Square (PLS). PLS merupakan metode analisis yang powerful (Ghozali 2005), karena tidak didasarkan pada banyak asumsi. Model formalnya mendefinisikan variabel laten adalah linear agregat dari indikator-indikatornya. Weight estimate untuk menciptakan komponen  skor  variabel  laten  didapat  berdasarkan  bagaimana inner  model (model struktural  yang  menghubungkan  antar  variabel  laten)  dan outer  model (model pengukuran  yaitu  hubungan  antara  indikator  dengan  konstruknya)  dispesifikasi. Hasilnya adalah residual variance dari variabel dependen.
Estimasi parameter yang didapat dengan PLS dapat dikategorikan menjadi tiga. Pertama,  adalah weight  estimate yang  digunakan  untuk  menciptakan  skor  variabel laten.  Kedua,  mencerminkan  estimasi  jalur  ( path  estimate )  yang  menghubungkan variabel  laten  dan  antar  variabel  laten  dan  indikatornya  ( loading ).  Ketiga,  berkaitan dengan means dan  lokasi  parameter  (nilai  konstanta  regresi)  untuk  indikator  dan variabel laten. Untuk memperoleh ketiga estimasi ini, PLS menggunakan proses iterasi 3 tahap dan setiap tahap iterasi menghasilkan estimasi. Tahap pertama, menghasilkan weight  estimate ,  tahap  kedua  menghasilkan  estimasi  untuk inner  model dan outer model , dan tahap ketiga menghasilkan estimasi means dan lokasi (Ghozali 2005).

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN
Mayoritas responden dalam penelitian ini berada di usia yang cukup muda yaitu 20  - 40 tahun dengan komposisi yang beragama Islam sebanyak 90,73%; Katolik 2,93%; Protestan 5,36%;  dan  Hindu  0,98%.  Pemilihan  responden  yang  tidak  hanya  beragama  Islam  bertujuan untuk  melihat  faktor  yang  bersifat  umum,  artinya  tidak  melihat  kepada  aspek  agama seseorang.  Kemudian  sebagian  besar  responden  yang  memiliki  pendidikan  terakhir  SMA (65,37%) dan Sarjana S1 (29,75%) sehingga dapat dikatakan responden cukup berpendidikan.
1. Analisis Partial Least Square
Konstruk  eksogen  pada  penelitian  yang  dilakukan  terdiri  dari Subyek Norm , Religiusitas, Perceived Bihaviour Control (PBC) dan Attitude . Religiusitas
`

## ASSETS : Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Volume 5,  Nomor 2, Oktober  2016
direflektifkan  dengan  limabelas  indikator,  Subyek  Norm  direfleksikan  dengan lima  indikator,  PBC  di  refleksikan  dengan  lima  indikator  dan Attitude (Sikap) direpfleksikan  dengan  lima  indikator  serta  Intention  direfleksikan  dengan  dua indikator.  Sementara  itu  endogen  penelitian  ini  adalah Intention (niat)  dan perilaku menabung.
2. Menilai Outer Model atau Measurement Model
Terdapat  tiga  kriteria  di  dalam  penggunaan  teknik  analisis  data  dengan SmartPLS  untuk  menilai outer  model yaitu Convergent  Validity,  Discriminant Validity dan Composite  Reliability.  Convergent  validity. Ukuran  reflektif individual dikatakan tinggi jika berkorelasi lebih dari 0,70 dengan konstruk yang diukur. Namun menurut Chin, 1998 (dalam Ghozali, 2006).
Hasil  perhitungan  menunjukkan  bahwa Convergent  validity terhadap konstruk Subyek  Norm ,  Religiusitas, Perceived  Bihaviour  Control (PBC) dan Attitude .  semua  indikator  memiliki  nilai loading  factor lebih  dari  0,5  dengan dukungan  T  statistik  >  1,96;  artinya  semua  indikator  valid,  sehingga  layak digunakan untuk analisis selanjutnya.
3. Discriminant Validity
Discriminant  validity dilakukan  untuk  memastikan  bahwa  setiap  konsep dari  masing  variabel  laten  berbeda  dengan  variabel  lainnya.  Model  mempunyai discriminant validity yang baik  jika setiap nilai  loading dari setiap indikator dari sebuah  variabel  laten  memiliki  nilai  loading  yang  paling  besar  dengan  nilai loading lain terhadap variabel laten lainnya. Hasil pengujian discriminant validity menunjukkan bahwa  beberapa  nilai loading  factor untuk  setiap  indikator  dari masing-masing  variabel  laten  masih  memiliki  nilai loading  factor yang  paling besar dibanding nilai loading jika dihubungkan dengan variabel laten lainnya. Hal ini berarti bahwa setiap variabel laten memiliki discriminant validity yang baik.
4. Composite Reliability
Evaluasi  selanjutnya  pada  outer  model  adalah composite  reliability. Composite  reliability menguji  nilai  reliabilitas  indikator-indikator  pada  suatu konstruk.  Dari  hasil  analisis  menunjukkan  bahwa  semua  konstruk  memenuhi kriteria reliabel. Hal ini ditunjukkan dengan nilai composite reliability di atas 0,70 sebagaimana kriteria yang direkomendasikan .
5. Average Variance Extracted (AVE)
Nilai Average  Variance  Extracted (AVE)  dari  masing-masing  konstruk disyaratkan berada di atas 0,50. Dari hasil analisis menunjukkan bahwa nilai AVE untuk  konstruk  Religion  dan  Subyek  Norm  memiliki  nilai  AVE  di  bawah  0,50, namun  karena  semua  variabel  memiliki  nilai composite  reliability yang  tinggi maka  gejala  ini  tidak  membuat  variabel-varianbel  tersebut  dikeluarkan  dari persamaan.
6. Pengujian Model Struktural ( Inner Model )
Inner  Model atau  Model  Struktural  menggambarkan  hubungan  antar variabel laten berdasarkan pada substantive theory . Sebelum dilakukan pengujian hipotesis penelitian, terlebih dahulu dilakukan pengujian terhadap goodness of fit model PLS.
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...

## a. Goodness of fit model PLS
Goodness  of  fit  model PLS  diukur  melalui  nilai Q-square  predictive relevance ,  Nilai  R2    masing-masing  variabel  endogen  dalam  penelitian  ini adalah sebagai berikut:
Tabel 1.1 Nilai R-Square Variabel R Square Intention (Niat) 0.589977 Perilaku Menabung 0.822871 Sumber: Pengolahan data dengan PLS, 2016
Berdasarkan  Tabel  6.1  dapat  dibuat  persamaan  untuk  menghitung Q- square predictive relevance, sebagai berikut :
Q 2 = 1 – (1 – R 1 2 ) ( 1 – R 2 2 )
= 1 – (1 – 0,348) ( 1 – 0,677) = 0,789 Hasil  perhitungan  memperlihatkan  nilai predictive  relevance sebesar 0,789  atau  78.9%,  sehingga  model  layak  dikatakan  memiliki  nilai  prediktif yang  relevan.  Nilai predictive  relevance sebesar  78,9%  mengindikasikan bahwa  keragaman  data  yang  dapat  dijelaskan  oleh  model  tersebut  adalah sebesar  78,9%  atau  dengan  kata  lain  informasi  yang  terkandung  dalam  data 78,9%  dapat  dijelaskan  oleh  model  tersebut.  Sedangkan  sisanya  21,1% dijelaskan oleh variabel lain (yang belum terkandung dalam model) dan error .
Hasil ini dikatakan bahwa model SmartPLS yang terbentuk sudah  cukup baik, karena  dapat  menjelaskan  78,9%  dari  informasi  secara  keseluruhan,  sehingga layak untuk diinterpretasikan.
7. Pengujian Hipotesis
Signifikansi  parameter  yang  diestimasi  memberikan  informasi  yang sangat  berguna  mengenai  hubungan  antara  variabel-variabel  penelitian.  Dasar yang  digunakan  dalam  menguji  hipotesis  adalah  nilai  yang  terdapat  pada  output inner  model  path  coefficients .  Tabel  7.1  memberikan output  estimasi untuk pengujian model struktural.
Tabel 7.1 Pengaruh Antar Konstruk Penelitian Original Sample (O) T Statistics (|O/STERR|) T Kritis Keterangan Attitude -> Intention 0.266172 3.552213 1,96 Signifikan Intention -> Saving 0.125066 2.555409 1,96 Signifikan Intention * Religi -> Saving 0.003075 0.033126 1,96 Tidak signifikan PBC -> Intention 0.338654 3.912766 1,96 Signifikan Religi -> Saving 0.189303 1.994549 1,96 Tidak signifikan SN -> Intention 0.284676 4.027913 1,96 Signifikan
`
Hasil pengujian hipotesis menunjukkan bahwa pengaruh variabel Attitude berpengaruh  signifikan  terhadap  Niat  menabung  di  Bank  Syaria  menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 1,266 dengan nilai T statistik sebesar 3,552. Nilai T statistik lebih  besar  dari  T tabel (1,960).  pengaruh  variabel Percived  Bihaviour  Control berpengaruh  signifikan  terhadap  Niat  menabung  di  Bank  Syaria  menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 1,338 dengan nilai T statistik sebesar 3,912. Nilai T statistik lebih besar dari T tabel (1,960). pengaruh variabel Subyek Norm (Norma Subyektif) berpengaruh  signifikan  terhadap  Niat  menabung  di  Bank  Syaria  menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 1,284 dengan nilai T statistik sebesar 4,027. Nilai T statistik lebih  besar  dari  T tabel (1,960).  pengaruh  variabel Intention (Niat) berpengaruh signifikan  terhadap  Prilaku  menabung  di  Bank  Syaria  menunjukkan  nilai koefisien jalur sebesar 1,125 dengan nilai T statistik sebesar 3,430. Nilai T statistik lebih besar  dari  T tabel (1,960).  Hasil  tersebut  mendukung  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  (Ajzen  1991),  dan  penelitian  (Dharmmesta)  yang  menyatakan bahwa  variabel  yang  mempengaruhi  niat  individu  dalam  melakukan  sesuatu ( intention  to use )  adalah  variabel attitude,  subjective  norm, dan perceived behavior control .
Hasil  pengujian  hipotesis  ketiga  menunjukkan  bahwa  pengaruh  variabel Bagi  Hasil  terhadap  Prilaku  menabung  di  Bank  Syaria  menunjukkan  nilai koefisien jalur sebesar 1,003 dengan nilai T statistik sebesar 0,033. Nilai T statistik lebih keci  dari  T tabel (1,960).  Hasil  ini  berarti  bahwa  Religiusitas  tidak  memperkuat terhadap  Prilaku  Menabung , artinya  hipotesis  ketiga  pada  penelitian  ini  ditolak. Hasil penelitian ini memperkuat temuan (Erol 1990) telah melakukan penelitian di Jordania  dan  menemukan  bahwa  agama  bukan  merupakan  motivasi  utama  bagi nasabah  yang  menggunakan  bank  Islam.  Kerabat  dan  tetangga  memainkan peranan  penting  didalam awareness nasabah  dengan  pengertahuan  perbankan Islam.  sedangkan  penelitian  Erol,  (Erol  1990)  menemukan  kesimpulan  bahwa faktor  –  faktor  penting  bagi  nasabah  yang  memiliki  bank  Islam  adalah  layanan yang  cepat  dan  efisien,  reputasi  dan  citra  bank,  serta  kerahasiaan  bank.  Di Malaysia,  (Haron  1994)  melakukan  penelitian  terhadap  301  muslim  dan non muslim. Menurutnya motivasi agama bukan merupakan faktor utama bagi muslim dalam  memilih  bank  islam.  Kedua  kelompok  tersebut  melihat  sangat  penting pemberian  layanana  yang  berkualitas.  Kemudia  Naser, et  al. (1999)  melakukan penelitian  dan  menyimpulkan,  bahwa  faktor  –  faktor  paling  penting  yang menentukan  sikap  terhadap  bank  islam  adalah  demografi  (beban  tanggungan keluarga,  kedekatan  lokasi  bank,  kenyamanan,  umur  produktif)  menyusul kemudian faktor agama.

## E. KESIMPULAN
Penelitian  dilakukan  untuk  menganalisis  perilaku  menabung  nasabah  di  bank Syariah  di  Madiun.  Perilaku  menabung    diasumsikan  terbentuk  dari  proses  kognisi  dan dengan mengadopsi model Theory of Planned Behavior diketahui sikap, norma subjektif, dan  persepsi  kendali  perilaku  memiliki  pengaruh  terhadap  niat  menabung  dan  perilaku
`
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...
menabung di bank Syariah. Sedangkan religiusitas dalam penelitian ini tidak memberikan pengaruh memperkuat pada niat menabung nasabah di bank syariah hal ini menunjukkan bahwa  rasional  ekonomi  masih  menjadi  faktor  dominan  dimana  nasabah  menempatkan danannya di perbankan. Kesimpulan dari hasil penelitian ini hanya berlaku bagi perilaku nasabah  di  bank  umum  syariah  di  Madiun,  dan/atau  wilayah  lain  yang  memiliki karakteristik sama. Rekomendasi penelitian lebih lanjut adalah terbukanya kemungkinan untuk  melakukan  penelitian  lebih  lanjut  terhadap  responden  yang  dipilah  berdasar wilayah teritori pesisir, pedalaman dan selatan dengan atribut paham keagamaan masing- masing.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdelghani,  E.,  Oladokun  Nafiu  Olaniyi  (2012).  "Malaysian  consumers’  preferences  for Islamic banking attributes." International Journal of Social Economics 12 : 859-874.
Ajzen,  I.  (1991).  "The  theory  of  planned  behavior."  Organizational  Behavior  and  Human Decision Processes 50 : 179 – 211.
Ajzen,  I.  a.  F.,  M  (1980).  Understanding  Atitudes  and  Predicting  Social  Behavior.  NJ, Prentice-Hall.
Alamsyah,  H.  (2012).  Milad  ke-8  IAEI  Ceramah  Ilmiah  Ikatan  Ahli  Ekonomi  Islam  (IAEI). Jakarta.
Cokro  (1999).  Pengaruh  sikap  terhadap  perilaku,  norma  subyektif,  dan  perceived  behavior control terhadap intensi menabung di bank syariah. Depok, Universitas Indonesia.
Dharmmesta, B. "Theory   of   Planned   Behavior:   An  Application   to   Transport   Service Consumer." Gajah   Mada   International  Journal of Business 1 : 83 - 93.
Erol,  C.,  Kaynak,  E.  and  E1-Bdour,  R.  (1990).  "Conventional  and  Islamic  Bank:  Patronage Behaviour of Jordanian Customers." International Journal of Bank Marketing 8 : 25 - 35.
Fisher, P. (2006). Saving Behavior of U.S. Households: A Propect Theory Approach. Degree Doctor of Philosophy. U,S, , the Graduate School of the Ohio State University.
Ghozali, I. (2005). Structural Equation Modeling Teori, Konsep dan Aplikasi dengan Program Lisrel 8.80. Semarang, Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hamidi, J. (2000). Persepsi dan Sikap Masyarakat Santri Jawa Timur terhadap Bank Syariah., Penelitian dilakukan atas kerjasama BI dan Universitas Brawijaya Malang.
Haron,  S.,  Ahmad  N  and  Planisek  S  (1994).  "Bank  Patronage  Factors  of  Muslim  and  Non- Muslim Customers." The International Journal of Bank Marketing 12 : 12-41.
Haron,  S.,  Ahmad  N  and  Planisek  S  (1994).  "Bank  Patronage  Factors  of  Muslim  and  Non- Muslim Customers." The International Journal of Bnak Marketing 12 : 12 - 40.
`
Hassan, M. U. (2007). People’s Perceptions towards the Islamic Banking: A Fieldwork Study on  Bank  Account  Holders’  Behaviour  in  Pakistan.  School  of  Economics  Nagoya.
Nagoya, University Japan.
Kanuk, S. d. (2008). Perilaku konsumen. Jakarta, Indeks.
Keller, K. (2008). prinsip  - Prinsip Pemasaran. Jakarta, Erlangga.
Mankiw , G. N. (2004). Principles of Economics. Singapore. Metwally,  M.  (2002).  "The  Impact  of  Demographic  Factors  on  Consumers’  Selection  of  a Particular Bank within a Dual Banking System."  Journal of International Marketing and Marketing Research 27 : 35 - 44.
Omer,  H.  S.  H.  (1992).  The  implications  of  Islamic  beliefs  and  practice  on  the  Islamic financial  institutions  in  the  UK:  case  study  of  Albaraka  International  Bank  UK. Economics Department. Loughborough, Loughborough University.
Ratnawati,  A.  (2000).  Potensi  Preferensi  &  Perilaku  Masyarakat  di  Wilayah  Jawa  Barat., Penelitian dilakukan atas kerjasama BI dengan IPB Bogor.
Sayani,  H.  (2013).  "Determinants  of  bank  selection  in  the  United  Arab  Emirates International." Journal of Bank Marketing 31 : 206-228.
Sugiyono (2000). Metode Penelitian Bisnis. Bandung, CV Alfa Beta.
`
Aglis Andhita Hatmawan dan Any Widiasmara: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Niat ...