## MANAJEMEN RISIKO REPUTASI PERBANKAN SYARIAH
Dodi Eka Nugraha
Prodi Perbankan Syariah STIE Syariah Indonesia Purwakarta Jln. Veteran no 150-152 Purwakarta 41118 Jawa Barat INDONESIA dodiekanugraha15@gmail.com
Intisari —  Risiko  inheren  merupakan  risiko  yang  melekat  pada  kegiatan  bisnis  bank  syariah,  baik yang  dapat  dikuantiflkasikan  maupun  yang  tidak,  yang  berpotensi  memengaruhi  posisi  keuangan bank  Penerapan  manajemen  risiko,  khususnya  risiko  reputasi  bagi  bank  syariah,  baik  secara individual  maupun  bagi  bank  secara  konsolidasi  dengan  perusahaan  anak  paling  tidak  mencaku pengawasan  aktif  dewan  komisaris,  direksi,  dan  DPS,    kebijakan,  prosedur,  dan  penetapan  limit, dan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko serta SIM risiko. Risiko ini timbul, antaralain  karena adanya  pemberitaan  media  dan rumor  mengenai bank yang  bersifat negatif serta adanya strategi komunikasi bank yang kurang efektif. Publikasi negatif terhadap salah satu  bank  islam  akan  mencemari  reputasi  bank  islam  lainya,  meskipun  bank  islam  lain  tidak terlibat dalam tindakan yang bertanggung jawab tersebut.  Cara pengendalian risiko reputasi yang terbaik adalah dengan melakukan program antisipasi/preventive action dan program pemeliharaan reputasi.    Risiko  Reputasi  adalah  suatu  risiko  yang  abstrak    dan  berbentuk  intangible  asset  bagi perusahaan.    Penanganan  risiko  reputasi  sebaiknya  secara  preventive  karena  biaya  penyelesaian risiko ini sangatlah besar dan akibatnya dapat merusak serta membunuh perusahaan.
Kata kunci — Risiko Reputasi, Risiko Inheren, Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum, dan Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum Syariah
Abstract — Inherent risk is the risk inherent in the business activities of islamic banks, both of which can  dikuantiflkasikan  or  not,  which  could  potentially  affect  the  financial  position  of  the  bank  risk management, particularly reputational risk for the islamic banks, either individually or for banks in consolidation  with  the  subsidiaries  most  involved  the  active  supervision  of  the  board  of commissioners,  directors,  and  DPS,  policies,  procedures,  and  limits,  and  the  process  of identification,  measurement,  monitoring,  and  control  of  the  risk  and  SIM  risk.  The  risk  of  this arising, mostly because of the media coverage and rumors about the banks that are negative as well as  the  communication  strategy  of  the bank  are  less  effective.  The  negative  publicity  against  one  of the islamic banks would contaminate the reputation of the bank the islamic other, although islamic banks  other  not  to  engage  in  responsible  action.  How  to  control  reputation  risk  is  best  with  the anticipation/preventive action and maintenance program reputation. Reputation risk is a risk which is abstract and shaped the intangible asset for the company. The handling of reputation risk should be preventive because of the cost of the completion of this risk is large and as a result can damage and kill the company.
Keywords — Reputation Risk, Inherent Risk, Implementation of Commercial Bank Risk Management, and Implementation of Islamic Commercial Bank Risk Management.

## I. PENDAHULUAN
Sebagai  unit  usaha  yang  bergerak  di  bidang  jasa yang highly  regulated maka  kepercayaan  nasabah terhadap  bank  merupakan  faktor  fundamental  yang menentukan kesinambungan bisnis bank. Kepercayaan nasabah terhadap bank tersebut sangat tergantung  persepsi  nasabah  terhadap  citra  dan reputasi  bank.  Dengan  demikian  salah  satu  risiko yang  dihadapi  oleh  perusahaan  dan  penting  untuk dikelola adalah risiko reputasi (reputation risk).
Reputasi  dapat  diakui  sebagai  risiko  itu  sendiri atau  sebagai  konsekuensi  yang  diakibatkan  risiko lain  (risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  liquiditas, risiko  operasional,  risiko  hukum  dan  risiko strategik)  atau  keduanya.  Risiko  reputasi  muncul sebagai  akibat  dari  aktivitas  operasional  yang memiliki  konsekuensi  operasional  dan  keuangan itu.  Bagaimanapun,  setiap  risiko  bisnis  dan prosesnya  dapat  mempengaruhi  reputasi,  namun risiko  reputasi    secara  umum  meliputi  peluang  dan
tantangan  yang  memiliki  dimensi  etis  dan  sosial (emosional) lebih besar dibandingkan dengan hanya risiko keuangan dan operasional semata.
Apabila risiko reputasi tidak dikelola dengan baik dan  efektif,  pada  gilirannya  akan  berdampak  luas pada kinerja bisnis. Reputasi bank yang buruk akan mendorong  nasabah  untuk  beralih  ke  bank  lain dengan  reputasi  yang  lebih  bersih.  Dengan demikian,  ancaman  terhadap  reputasi,  baik  nyata maupun  persepsi,  dapat menghancurkan nama  baik perusahaan  yang  telah  dibangun  bertahun-tahun. Tidak  berlebihan  bila  dikatakan  risiko  reputasi adalah persoalan hidup dan mati bank.
Dengan  dasar  pemikiran  diatas  dan  tekad  Bank untuk mengimplementasi- kan tata kelola perusahaan yang sehat (good corporate governance )  dan  melaksanakan  fungsi  identifikasi, pengukuran,  pemantauan  serta  pengendalian  risiko sesuai Peraturan Bank  Indonesia  No.  5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan manajemen Risiko  Bagi  Bank  Umum  termasuk  didalamnya manajemen risiko reputasi, maka disusunlah tulisan Manajemen Risiko Reputasi. Hal tersebut dimaksudkan  agar  aktivitas  usaha  Bank  tidak menimbulkan  kerugian  yang  melebihi  kemampuan Bank  atau  yang  dapat  mengganggu  kelangsungan usaha Bank. Untuk itu maka Bank harus mengambil langkah-langkah  persiapan  pelaksanaan  pengelola- an risiko reputasinya.

## II. TELAAH/KRITIK TERHADAP KONSEP RISIKO INHEREN REPUTASI

## A. P ENGERTIAN R ISIKO R EPUTASI
Risiko  Reputasi  Reputasi  suatu  bank (banking reputation ) adalah kumpulan citra bank di benak  khalayak  atau  stakeholders.  Reputasi mencerminkan  persepsi  publik  terkait  mengenai tindakan-tindakan  suatu  bank.  Risiko  reputasi disebabkan adanya publikasi negatif yang berhubungan  dengan  kegiatan  bank  atau  persepsi negatif  terhadap  suatu  bank.  Risiko  reputasi  suatu bank syariah biasanya terjadi ketika nasabah merasa kecewa kepada bank syariah lalu melakukan protes, baik secara langsung (kepada bank syariah tersebut) maupun  tidak  langsung  (lewat word-to-mouth dan media  massa).  Kejadian  yang  dapat  mendatangkan risiko  reputasi  misalnya  pelayanan  bank  syariah yang  tidak  becus,  marjin  yang  mencekik  leher, pegawai  yang  berbusana  seksi,  pegawai yang  tidak mengetahui  akad-akad  syariah  dan  sebagainya. Yang  paling  parah  jika  risiko  reputasi  itu  muncul karena pelanggaran aspek syariah.
Menurut  regulasi,  risiko  reputasi  adalah  risiko akibat  menurunnya  tingkat  kepercayaan  para pemangku  kepentingan  yang  bersumber  dari persepsi  negatifterhadap  bank  syariah.  Risiko  ini timbul  antara  lain  karena  adanya  pemberitaan media dan/atau rumor mengenai bank syariah yang bersifat  negatif,  serta  adanya  strategi  komunikasi bank syariah yang kurang efektif.
Hal-hal  yang  sangat  berpengaruh  terhadap reputasi  antara  lain  manajemen,  pemegang  saham, pelayanan  yang  disediakan,  penerapan  prinsip- prinsip  syariah,  dan  publikasi.  Apabila  manajemen dalam  pandangan  para  pemangku  kepentingan dinilai  baik,  risiko  reputasi  menjadi  rendah. Begitupun  perusahaan  dimiliki  oleh  pemegang saham yang kuat, maka risiko reputasi juga rendah. 1 Risiko reputasi menjadi tinggi ketika pelayanannya kurang  baik.  Penerapan  prinsipprinsip  syariah haruslah  dilaksanakan  secara  konsekuen  agar  tidak timbul  penilaian  negatif  terhadap  penerapan  sistem syariah  yang  dapat  mengakibatkan  timbulnya publikasi  negatif  sehingga  akan  menaikkan  tingkat risiko  reputasi.  Oleh  karena  itu,  seluruh  bank syariah  harus  mewaspadai  hal-hal  yang  bisa menyebabkan  turunnya  reputasi  antara  lain: kesalahan manajemen. melanggar peraturan, melanggar  fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  (DSN), skandal  keuangan,  kurang  kompeten.  baik  dalam pengelolaan  maupun  pelayanan,  integritas  yang diragukan,  dan  performa  keuangan  yang  kurang baik.
Gambar 1. Dasar Reputasi
Selain  atribut  tersebut,  beberapa  hal  yang  juga dapat  menjadi  dasar  reputasi,  yaitu  komunikasi, sikap  profesional,  kepercayaan  publik,  inovasi produk,  tanggung  jawab  sosial,  kualitas  layanan konsumen,  responsif  terhadap  umpan  balik  publik sebagai dasar reputasi. 2
1 Adriawan karim, 2004.
2 Firsan nova, 2011
Kegagalan  manajemen  risiko  reputasi  dapat menimbulkan  penarikan  besar-besaran  dana  pihak ketiga, menimbulkan masalah likuiditas, ditutupnya bank  oleh  otoritas,  dan  bahkan  bisa  mengalami kebangkrutan.  Oleh  karena  itu,  tujuan  utama Manajemen Risiko Reputasi adalah untuk mengantisipasi dan meminimalkan dampak kerugian  dari  risiko  reputasi  bank  syariah.  Risiko reputasi dalam bisnis dapat bersumber dari berbagai aktivitas  bisnis  bank  syariah  yang  meliputi  hal-hal sebagai berikut.
1. Kejadian-kejadian yang telah merugikan reputasi  bank  syariah,  misalnya  pemberitaan negatif  di  media  massa,  pelanggaran  etika bisnis, dan keluhan nasabah.
2. Hal-hal  lain  yang  dapat  menyebabkan  risiko reputasi,  misalnya  kelemahan-kelemahan  pada tata  kelola,  budaya  perusahaan,  dan  praktik bisnis bank syariah.
Dalam  jangka  pendek,  risiko  reputasi memang  tidak  menimbulkan  dampak  langsung secara  finansial.  Tapi  dalam  jangka  panjang  akan sangat  terasa.  Pelan-pelan  menghanyutkan.  Derajat yang  sangat  dihindari  adalah  ketika  risiko  reputasi mengikis  tingkat  kepercayaan  nasabah.  Karena pada  umumnya,  bank  termasuk  industri  yang memiliki  sensitivitas  tinggi  terhadap  kepercayaan publik  atau  masyarakat  umum.  Saking  pentingnya, risiko  reputasi  juga  dimasukkan  dalam  Peraturan Bank  Indonesia  (PBI)  No.5  tahun  2003  tentang Penerapan  manajemen  risiko  bagi  bank  umum. Bahkan  sebuah  penelitian  menyatakan  84% responden  setingkat  presiden  direktur  industri keuangan  dalam  lima  tahun  terakhir  fokus  pada pengelolaan risiko reputasinya.
Seperti  yang  sudah  digambarkan  di  awal, Bank  syariah  memiliki  risiko  reputasi  yang  lebih berat bobotnya dibandingkan dengan bank konvensional.  Karena  masyarakat  tidak  hanya melihat pada aspek operasional tetapi juga spiritual. Apalagi  umur  industri  perbankan  syariah  masih muda, belum sampai dua dasawarsa. Ditambah lagi pangsa  pasarnya  yang  masih  buncit  di  arena perbankan  nasional.  Bahkan  dengan  size  industri yang  masih  kecil,  reputasi  negatif  bisa  berdampak sistematik  kepada  industri  keuangan  syariah.  Oleh karena itu bank syariah harus memiliki manajemen reputasi  yang  baik.  Mengelola  Risiko  Reputasi Pengelolaan  risiko  reputasi  dalam  bank  syariah setidaknya ada tiga hal yakni; Pertama, Optimalkan unit pengaduan nasabah. Setiap pengaduan nasabah harus segera ditindak lanjuti.
Jangan  sampai  bank  syariah  cuek,  buntutnya nasabah  mengadu  ke  pihak  lain  bahkan  hingga  ke media  massa  (Misalnya:  lewat  kolom  Surat Pembaca).  Karena  pada  dasarnya  pengaduan  yang tidak  digubris  akan  seperti  bom  waktu,  suatu  saat akan  meledak  atau  seperti  teori  getok  ular,  mudah menyebar.    Kedua,  Optimalisasi  peran Public Relation (PR).  Peran  PR  adalah  untuk  merancang dan  mengorganisir  strategi  komunikasi  yang  berisi pesan-pesan  yang  tepat  untuk  audience  untuk menjaga reputasi dan meminimalisir risiko reputasi. Ketiga, Menjunjung tinggi kaidah syariah. Penerapan  kaidah  syariah  tidak  hanya  pada  produk dan  layanan.  Tetapi  juga  pada  perilaku  ( attitude ) SDM  bank  syariah.  Risiko  reputasi  tidak  akan hinggap  ke  bank  syariah  jika  bank  syariah menerapkan  prinsip Good  Corporate  Govenance dengan serius. Prinsip-prinsip GCG adalah keadilan, transparansi, akuntabilitas dan responsibilitas. 3
Penerapan  GCG  akan  melengkapi  prinsip kehati-hatian (prudential  banking ).  Termasuk  juga pemenuhan kaidah-kaidah syariah ( sharia principle) yang  berorientasi  pada  fatwa-fatwa Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI).  Selain  itu  SDM bank syariah sebagai penggerak mesin bank syariah juga  harus  memiliki  profesionalisme  dan  integritas yang tinggi. SDM bank syariah harus melaksanakan budaya kerja dan kode etiknya (code of conduct ).
Dan  yang  utama  ,  SDM  syariah  ikut mengawal  kesyariahan  bank  syariah  dengan memiliki pemahaman dan pengetahuan yang baik di bidang  perbankan  syariah.  Terakhir  langkah- langkah  bank  syariah  untuk  memitigasi  risiko reputasi  harus  di back  up dengan corporate communication yang efektif. Reputasi bank syariah dibangun  juga  oleh  nilai-nilai  keislaman.  Jangan sampai  terjadi  risiko  reputasi  pada  bank  syariah karena  risiko  reputasi  itu  tidak  hanya  akan merobohkan image bank syariah tersebut tetapi juga industri  perbankan  syariah.  Oleh  karena  itu manajemen  reputasi  harus  diterapkan  bank  syariah baik pada lembaganya maupun pada SDMnya.

## B. Risiko Inheren
Risiko  inheren  merupakan  risiko  yang  melekat pada  kegiatan  bisnis  bank  syariah,  baik  yang  dapat dikuantiflkasikan  maupun yang  tidak, yang berpotensi memengaruhi posisi keuangan bank.
3 Herman  Darmawi,.Manajemen  Perbankan,  Bumi  aksara, 2011
Pengaruh  reputasi  dari  pemilik  bank  dan perusahaan  terkait,  kredibilitas pemilik  dan perusahaan  terkait  serta  kejadian  reputasi  pada pemilik  dan  perusahaanterkait.  Pengaruh  reputasi/ berita  negatif  dari  pemilik  bank  dan  atau perusahaan  terkait  dengan  bank  syariah merupakan salah  satu  faktor  yang  dapat  menyebabkan peningkatan risiko reputasi pada bank syariah.
Pelanggaran  etika  bisnis,  pelanggaran  etika terlihat antara lain melalui hal-hal yaitu taransparansi  informasi  keuangan  dan  kerjasama bisnis  dengan  para  pemangku  kepentingan  lainnya. Dalam hal ini yang perlu diperhatikan apabila bank syariah  melakukan  pelanggaran  terhadap  etika/ norma-norma bisnis yang berlaku secara umum. 4
Kompleksitas produk dan kerja sama bisnis bank syariah,  parameter  atau  indikator  yang  mempenga- ruhinya  adalah  jumlah  dan  tingkat  penggunaan nasabah  atas  produk  bank  syariah  yang  kompleks. Serta  jumlah  dan  materialitas  kerja  sama  bank syariah dengan mitra bisnis. Produk yang kompleks dan kerja sama dengan mitra bisnis dapat terekspos pada  risiko  reputasi  apabila  terdapat  kesalahan pahaman penggunaan  produk/ jasa atau pemberita- an  negatif  pada  mitra  bisnis,  antara  lain  pada produk bancaassurance dan reksa dana.
Frekuensi  memiliki  parameter/indikator  seperti frekuensi  dan  materialitas  permberitaan,  jenis media  dan  ruang  lingkup  pemberitaan.  Frekuensi dan  jenis  media  dan  materialitas  pemberitaan negatif  bank  syariah  meliputi  juga  pengurus  bank syariah, yang diukur selama periode penilaian.
Frekuensi  dan  materialitas  keluhan  nasabah memiliki  parameter/indikator  seperti  frekuensi keluhan  nasabah  dan  materialitas  keluhan  nasabah. Keluhan nasabah diukur selama periode penilaian.

## III. TELAAH/KRITIK TERHADAP KONSEP PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO A. Penerapan Manajemen Risiko
Penerapan manajemen risiko, khususnya  risiko reputasi  bagi  bank  syariah,  baik  secara  individual maupun  bagi  bank  secara  konsolidasi  dengan perusahaan  anak  paling  tidak  mencakup  hal-hal sebagai berikut.
1. Pengawasan  aktif  dewan  komisaris,  direksi,  dan DPS
4 Veithzal  Rival  dan  Rifki  Ismal,  Islamic  Risk Management for Islamic Bank. PT Gramedia Pustaka Utama. 2013.
Bank  syariah  wajib  menerapkan  manajemen risiko  melalui  pengawasan  aktif  dewan  komisaris, direksi,  dan  DPS  untuk  risiko  reputasi.  Selain melaksanakan pengawasan aktif, bank syariah perlu juga  menambahkan  penerapan  beberapa  hal  dalam tiap aspek pengawasan aktif oleh dewan komisaris, direksi,  dan  DPS,  yang  mencakup  hal-hal  sebagai berikut.
a. Kewenangan  dan  tanggung  jawab  dewan komisaris dan direksi
1) Dewan  komisaris  dan  direksi  harus memberikan perhatian terhadap
pelaksanaan manajemen risiko untuk risiko reputasi  oleh  unit-unit  terkait  ( corporate secretary , humas, dan unit bisnis terkait).
2) Dewan  komisaris  dan  direksi  harus berperilaku secara profesional dan menjaga etika bisnis sehingga dapat menjadi contoh bagi  seluruh  elemen  organisasi  bank syariah  dalam  upaya  membangun  dan menjaga reputasi.
3) Direksi harus menetapkan satuan kerja/fungsi  yang  memiliki  kewenangan dan  tanggung  jawab  untuk  memberikan informasi  kepada  nasabah  dan  para pemangku kepentingan bank terkait dengan aktivitas bisnis bank dalam rangka mengendalikan risiko reputasi. 4) Dewan Pengawas Syariah harus melakukan evaluasi ( review ) atas kebijakan  manajemen  risiko  khususnya aspek  reputasi  yang  terkait  dengan pemenuhan Prinsip Syariah.
5) Dewan Pengawas Syariah harus mengevaluasi  pertanggungjawaban  direksi atas  pelaksanaan  kebijakan  manajemen risiko  khususnya  evaluasi (review )  atas kebijakan  manajemen  risiko  khusuan aspek  reputasi  yang  terkait  dengan pemenuhan Prinsip Syariah.
6) Dewan Pengawas Syariah harus mengevaluasi  pertanggungjawaban  direksi atas  pelaksanaan  kebijakan  manajemen risiko  khususnya  aspek  reputasi  yang terkait  dengan  pemenuhan  Prinsip  Syariah yang  terkait  dengan  pemenuhan  Prinsip Syariah.
b. Sumber daya insani Kecukupan  SDI  untuk  risiko  reputasi mengacu pada cakupan penerapan manajemen risiko secara umum.
c. Organisasi Manajemen Risiko Reputasi
1) Seluruh  pegawai  termasuk  manajemen unit  bisnis  dan  aktivitas  pendukung  bank syariah harus menjadi bagian dari struktur pelaksana  manajemen  risiko  untuk  risiko reputasi,  mengingat  reputasi  merupakan hasil  dari  seluruh  aktivitas  bisnis  bank syariah.  Peran  manajemen  unit  bisnis adalah  mengidentifikasi  risiko  reputasi yang terjadi pada bisnis atau aktivitas unit tersebut  dan  sebagai  front  liner  dalam membangun dan mencegah risiko reputasi,  khususnya  terkait  hubungan dengan nasabah.
2) Satuan kerja yang melaksanakan manajemen  risiko  untuk  risiko  reputasi seperti corporate secretary, humas,
investor  relation,  antara  lain  bertanggung jawab yang mencakup hal-hal berikut.
a) Menjalankan  fungsi  kehumasan  dan merespons  pemberitaan  negatif  atau kejadian  lainnya  yang  memengaruhi reputasi  bank  syariah  dan  dapat menyebabkan kerugian bank syariah.
b) Mengomunikasikan  informasi  yang dibutuhkan
para pemangku kepentingan: investor,
nasabah, kreditur, asosiasi, dan masyarakat.
2. Kebijakan, prosedur, dan penetapan limit Bank  syariah  perlu  menambahkan  penerapan beberapa hal dalam tiap aspek kebijakan, prosedur, dan penetapan limit dalam melaksanakan kebijakan, prosedur,  dan  penetapan  limit  untuk  risiko  reputasi yang mencakup hal-hal sebagai berikut.
a. Strategi  manajemen  risiko  Penyusunan  strategi manajemen risiko untuk risiko reputasi mengacu pada cakupan penerapan secara umum khususnya  tentang  kebijakan,  prosedur,  dan penetapan limit.
b. Tingkat  risiko  yang  akan  diambil (risk  appetite ) dan  toleransi  risiko (risk  tolerance ).  Penetapnn tingkat  risiko  yang  akan  diambil  dan  toleransi risiko  untuk  risiko  reputasi  mengacu  pada cakupan penerapan secara umum. .
c. Kebijakan dan prosedur
1) Bank syariah harus mempunyai kebijakan dan prosedur  tertulis  yang  memenuhi  prinsip- prinsip transparansi dalam
rangka meningkatkan  kualitas  pelayanan  kepada nasabah  dan  para  pemangku  kepentingan lainnya  untuk  mengendalikan  risiko  reputasi. Kebijakan  tersebut  juga  harus  sejalan  dengan peraturan  perundang-undangan  yang  berlaku mengenai perlindungan kepada konsumen.
2) Bank syariah harus memiliki dan melaksanakan  kebijakan  komunikasi  yang tepat dalam rangka
menghadapi berita/publikasi  yang  bersifat  negatif  atau mencegah informasi yang cenderung kontraproduktif,  antara  lain  dengan  cara menerapkan  strategi  penggunaan  media  yang efektif untuk menghadapi berita negatif.
3) Bank  syariah  harus  mempunyai  protokol khusus  untuk  pengelolaan  reputasi  pada  saat krisis sehingga dapat dengan cepat mengantisipasi  peningkatan  risiko  reputasi  di saat krisis. Penilaian atas faktor ini mencaku
a) struktur manajemen krisis
b) prosedur manual manajemen krisis.
d. Limit
Limit  risiko  reputasi  secara  umum  bukan merupakan  limit  yang  dapat  dikuantiiikasi  secara finansial.  Sebagai  contoh,  limit  waktu  merespons keluhan  nasabah  dan  batasan  waktu  menunggu dalam antrean untuk mendapat pelayanan.
3. Proses  identifikasi,  pengukuran,  pemantauan, dan pengendalian risiko serta SIM risiko Bank  syariah  perlu  menambahkan  penerapan beberapa hal dalam melakukan penerapan manajemen  risiko  melalui  proses  identifikasi, pengukuran,  pemantauan,  dan  pengendalian  risiko serta  SIM  risiko  untuk  risiko  reputasi  dalam  tiap proses dimaksud, sebagai berikut:
a. Identifikasi dan pengukuran risiko reputasi 1) Bank syariah harus mencatat dan menatausahakan setiap kejadian yang terkait dengan  risiko  reputasi  termasuk  jumlah potensi  kerugian  yang  diakibatkan  kejadian dimaksud  dalam  suatu  administrasi  data. Pencatatan  dan  penatausahaan  data  tersebut disusun  dalam  suatu  data  statistik  yang dapat  digunakan  untuk  memproyeksikan potensi  kerugian  pada  suatu  periode  dan aktivitas tertentu bank syariah.
2) Bank  syariah  dapat  menggunakan  beberapa sumber  informasi  untuk  mengidentifikasi dan  mengukur  dampak  dari  risiko  reputasi antara  lain:  pemberitaan  media  massa;  situs bank  dan  hasil  analisis  jejaring  sosial; pengaduan nasabah melalui layanan nasabah; dan kuesioner kepuasan nasabah.
b. Pemantauan risiko reputasi
Pelaksanaan  pemantauan  untuk  risiko  reputasi mengacu pada cakupan penerapan secara umum. c. Pengendalian risiko reputasi

## EKSISBANK Vol. 3 No. 2 Desember 2019
1) Bank  syariah  harus  segera  menindaklanjiti dan  mengatasi  adanya  keluhan  nasabah  dan gugatan  hukum  yang  dapat  meningkatkan eksposur risiko reputasi.
2) Bank syariah harus mengembangkan mekanisme  yang  andal  dalam  melakukan tindakan  pengendalian  risiko  reputasi  yang efektif.  Secara  umum,  pengendalian  risiko reputasi  dapat  dilakukan  melalui  dua  hal, yaitu sebagai berikut.
a) Pencegahan  terjadinya  kejadian  yang menimbulkan  risiko  reputasi.  yang secara umum dilakukan melalui serangkaian aktivitas sebagai berikut. 1) Tanggung  jawab  sosial  perusahaan ( profit  equalisation  reserve-PER ), merupakan serangkaian aktivitas
yang  dilakukan  bank  syariah  untuk pemberdayaan  masyarakat  dalam bentuk kegiatan ekonomi/sosial yang diharapkan dapat membangun reputasi  positif  dari  para  pemangku kepentingan terhadap bank syariah.
2) Komunikasi/edukasi secara rutin kepada  para  pemangku  kepentingan dalam  rangka  membentuk  reputasi positif dari para pemangku kepentingan.
b) Pemulihan reputasi bank syariah setelah terjadi  kejadian  yang  menimbulkan risiko  reputasi,  yaitu  segala  respons bank syariah untuk memulihkan reputasi dan mencegah terjadinya pemburukan reputasi bank syariah.
3) Mitigasi  risiko  reputasi  maupun  kejadian yang menimbulkan risiko reputasi dilakukan dengan mempertimbangkan materialitas permasalahan dan biaya. Meskipun demikian, dapat saja risiko reputasi tersebut diterima  sepanjang  masih  sesuai  dengan tingkat risiko yang akan diambil.
4) Tindakan  pencegahan  dan  pemulihan  risiko reputasi  dalam  rangka  pengendalian  risiko reputasi  yang  lebih  besar  pada  masa  depan, yang  telah  dilakukan  perlu  diikuti  dengan perbaikan pada kelemahan pengendalian dan prosedur  yang  memicu  terjadinya  risiko reputasi.
d. Sistem infomasi Manajemen Risiko Reputasi 1) Bank  syariah  harus  memiliki  prosedur reguler  dan  mekanisme  pelaporan  risiko reputasi/kejadian  yang  menimbulkan  risiko reputasi, baik secara tertulis maupun melalui
sistem  elektronik  termasuk  pembahasan dalam board/ management meeting .
2) Bank  syariah  harus  memiliki  mekanisme sistem  peringatan  dini  untuk  memberikan sinyal  kepada  manajemen  sehingga  dapat melakukan  respons  -respons  dan  mitigasi yang dibutuhkan.

## B. Akibat Terjadinya Risiko Reputasi
Risiko  reputasi  terjadi  akibat  menurunnya tingkat  kepercayaan  pemangku  kepentingan  yang bersumber  dari  persepsi  negatif  terhadap  bank. Pemangku  kepentingan  bank  meliputi  nasabah, debitur, investor,  regulator,  dan masyarakat  umum, meskipun  belum  menjadi  nasabah  bank.  Hal-hal yang  berpengaruh  pada  reputasi  bank  adalah manajemen,  pelayanan,  ketaatan  pada  aturan, kompetensi, dan sebagainya.
Risiko  ini  timbul,  antaralain  karena  adanya pemberitaan media dan rumor mengenai bank yang bersifat  negatif  serta  adanya  strategi  komunikasi bank  yang  kurang  efektif.  Publikasi  negatif terhadap  salah  satu  bank  islam  akan  mencemari reputasi  bank  islam  lainya,  meskipun  bank  islam lain tidak terlibat dalam tindakan yang bertanggung jawab tersebut. Dampak dari publikasi negatif juga berpengaruh  terhadap  keuntungan  yang  akan diperoleh,  likuiditas,  dan  mempengaruhi  harga saham bank islam yang bersangkutan.
Penyebab  munculnya  risiko  reputasi  bisa  dari mana  saja,  namun  yang  terparah  jika  perusahaan mengalami  kasus  hokum  dan  penyimpangan. Reputasi merupakan intangible assets, yang berasal dari  akumulasi  tindakan,  nilai-nilai  dan  kinerja perusahaan  secara  bertahap  dan  dalam  jangka waktu  yang  lama.  Risiko  ini  mengalami ujian,  dari waktu  ke  waktu,  dan  dapat  disebabkan  oleh  risiko lain, yaitu: risiko hukum, risiko kredit, risiko pasar, risiko  likuiditas,  risiko  operasional,  risiko  stratejik, risiko kepatuhan. Dengan demikian, untuk mengendalikan  dan  menjaga  risiko  reputasi,  harus menerapkan  dan  menjaga  risiko  lainnya  agar  tidak mengenai perusahaan. 5

## C. Faktor yang Mempersulit Reputasi Risiko
Kesulitan  dalam  mengelola  risiko  reputasi disebabkan oleh empat faktor berikut:
1. Risiko  reputasi  dapat  datang  dari  berbagai sumber,  baik  dari  dalam  perusahaan  maupun supply  chain yang  lebih  luas,  sehingga
5 Rahmani  Timorita  Yulianti,  Manajemen  Risiko Perbankan  Syari’ah.  Jurnal  Ekonomi  Islam.  Vol.  III,  No.  2. 2009.
membuat  risiko  ini  sulit  untuk  dipantau  dan dicari penyebabnya;
2. Sulitnya  mendefinisikan  dan  mengkategorikan risiko  reputasi.  Risiko  reputasi  memiliki keunikan  tersendiri,  dimana  risiko  ini  tidak berdiri sendiri, melainkan merupakan efek dari kejadian-kejadian  operasional  bisnis.  Hal  ini menyebabkan perusahaankesulitan untuk merancang  dan  mengambil  tindakan  lanjut terhadap risiko;
3. Panduan dan masukan mengenai cara pengelolaan  risiko  reputasi  masih  relatif langka;
4. Risiko  reputasi  sulit  untuk  diukur.  Hal  ini disebabkan  reputasi  merupakan  aset  tak berwujud  yang  mempengaruhi  pencapaian tujuan  perusahaan  secara  langsung,  tetapi melalui transmisi tertentu.

## D. Faktor yang Dipengaruhi Risiko Reputasi
Reputasi merupakan aset penting bagi perusahaan karena reputasi dapat mempengaruhi:
1. Pertimbangan  shareholders  dalam  membeli, menjual,  dan  menahan  saham  perusahaan. Reputasi juga akan dijadikan dasar pertimbangan  dalam  menentukan  nilai  yang wajar untuk harga saham perusahaan;
2. Keinginan  konsumen  untuk  membeli  produk atau jasa dari organisasi. Hal ini nantinya akan mempengaruhi  pangsa  pasar  dan  bargaining power perusahaan yang nantinya akan mempengaruhi profitabilitas perusahaan;
3. Keinginan supplier untuk membangun partnership.
Reputasi menggambarkan kredibilitas  perusahaan.  Reputasi  yang  baik dapat  membuka  peluang  bisnis  baru  bagi perusahaan,  melalui  datangnya  pihak-pihak yang menawarkan kejasama;
4. Pertimbangan  kompetitor  untuk  masuk  ke pasar. Kedatangan kompetitor seringkali membawa tekananterhadap profitabilitas perusahaan.  Reputasi  perusahaan  yang  kuat dapat menimbulkan keengganan bagi kompetitor untuk masuk kedalam industri;
5. Biaya  modal.  Reputasi  akan  mempengaruhi kemudahan  perusahaan  dalam  memperoleh dana baru untuk menjalankan atau mengembangkan operasi usaha;
6. Perekrutan  individu  yang  memiliki  potensi. Reputasiyang baik dapat menumbuhkan keinginan  individu-individu  unggul  untuk berkarya di perusahan tersebut;
Motivasi  pekerja.  Salah  satu  pendorong motivasi  pekerja  adalah  reputasi  perusahaan. Reputasi perusahaan yang baik dapat menumbuhkan rasa bangga dan mendorong pekerja untuk  memiliki  etos  kerja  yang  lebih  baik. Pentingnya  reputasi  menuntut  organisasi  untuk dapat  membangun  dan  mempertahankan  reputasi yang  baik.  Menurut  Louisot  J.P.  dan  Rayner  J. Reputasi  mencakup  persepsi  dari stakeholders mengenai  seluruh  aspek  organisasi.  Mereka mengajukan  sebuah  teori  sederhana  mengenai bagaimana  cara  membentuk  reputasi  yang  baik. Teori  tersebut  menyatakan  bahwa  reputasi  yang baik  dapatdiperoleh  organisasi  apabila  organisasi tersebut berhasil memenuhi atau melebihi ekspektasi  stakeholdersnya,  sedangkan  reputasi yang  buruk  akan  diperoleh  organisasi  apabila mereka tidak dapat memenuhi ekspektasi stakeholders . 6

## E. Cara Pengendalian Risiko Reputasi
Cara  pengendalian  risiko  reputasi  yang  terbaik adalah dengan melakukan
program antisipasi/ preventive action dan program pemeliharaan  reputasi.    Risiko  Reputasi  adalah suatu risiko yang abstrak  dan berbentuk  intangible asset  bagi  perusahaan.    Penanganan  risiko  reputasi sebaiknya secara preventive karena biaya penyelesaian  risiko  ini  sangatlah  besar  dan akibatnya dapat merusak serta membunuh perusahaan.  Contoh tanda-tanda reputasi yang telah terkena  adalah  apabila  nama  perusahaan  yang tercemar  telah  dimuat  di  sebuah  headline  surat kabar  atau  media  masa  lainnya.  Sebelum  risiko terjadi secara keseluruhan dan bersamaan, perusahaan perlu melakukan suatu analisis simulasi dengan metode what if analysis.
Bila  parameter  yang  dominan  mempengaruhi terjadinya risiko, maka dibuat suatu analisis dengan metode  stress  test.  Risiko  dihitung  berdasarkan kerugian  yang  akan  ditimbulkannya,  apakah  akan menggerogoti cadangan pembentukan risiko kredit, pasar dan operasional, ataukah sampai menghapuskan  keuntungan  dan  yang  paling  parah adalah  bila  dampak  risiko  telah  mengurangi  modal hingga  menghabiskan  modal  perusahaan.      Hal  ini disebut  dengan  timbulnya unex  pectedrisk ,  yang antara  lain  disebabkan  karena  cara strophicrisk sehingga perusahaan gagal. Tidak jarang
6 Ikatan  Bankir  Indonesia,  Manajemen  Risiko  1.  PT Gramedia Pustaka Utama. 2012
perusahaan  yang  demikian  dinyatakan  berstatus bank cruptcy .

## IV. K ESIMPULAN
Risiko Reputasi adalah risiko akibat menurunnya  tingkat  kepercayaan  stakeholder  yang bersumber  dari  persepsi  negatif  terhadap  Bank. Risiko  reputasi  juga  dimasukkan  dalam  Peraturan Bank  Indonesia  (PBI)  No.  5  tahun  2003  tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum. Pada dasarnya  bisnis  yang  dilakukan  oleh  bank  Islam adalah  bisnis  kepercayaan.  Sebagai  lembaga  yang mengelola  dana  masyarakat,  bank  harus  bisa mengelola  resiko  yang  dihadapinya  dengan  baik. Bank  perlu  menerapkan  strategi  manajemen  resiko yang  andal  dalam  menghadapi  seluruh  resiko  agar tidak  mengalami  kegagalan.  Dalam  memegang amanah dana masyarakat, bank Islam harus mampu meyakinkan  nasabah  bahwa  dana  yang  telah dititipkan atau  diinvestasikan akan  dikelola  dengan baik.  Apabila  tidak  mampu  mengelola  resiko  yang dihadapinya,  bank  berpotensi  mengalami  kerugian. Kerugian  ini  akan  berdampak  pada  tergerusnya modal  bank,  kemampuan  bank  memberikan  imbal hasil investasi, dan bahkan berpotensi tidak mampu mengembalikan dana nasabah. Pengawasan Praktik Manajemen  Risiko  Berdasarkan  PBI  Nomer 13/23/PBI/2011  tentang  Penerapan  Manajemen Resiko  bagi  Bank  Umum  Syariah  dan  Unit  Usaha Syariah.  Terdapat  sepuluh  jenis  risiko  yang dihadapi  bank  Islam,  yaitu:  risiko  kredit,  risiko pasar,  risiko  likuiditas,  risiko  operasional,  risiko hukum,  risiko  reputasi,  risiko  strategis,  risiko kepatuhan,  risiko  imbal  hasil,  dan  risiko  investasi. Delapan  risiko  pertama  merupakan  risiko  umum yang  juga  dihadapi  oleh  bank  konvensional. Sedangkan  dua  risiko  terakhir  merupakan  risiko unik yang khusus dihadapi oleh bank Islam Dalam penerapan manajemen risiko, khususnya risiko  reputasi  bagi  bank  syariah,  baik  secara individual  maupun  bagi  bank  secara  konsolidasi dengan  perusahaan  anak  paling  tidak  mencakup hal-hal sebagai berikut yaitu
1. Pengawasan  aktif  dewan  komisaris,  direksi,  dan DPS,
2. Kebijakan, prosedur, dan penetapan limit
3. Proses  identifikasi,  pengukuran,  pemantauan, dan pengendalian risiko serta SIM risiko
Risiko  reputasi  terjadi  akibat  menurunnya  tingkat kepercayaan pemangku kepentingan yang bersumber  dari  persepsi  negatif  terhadap  bank. Adapun  cara  pengendalian  risiko  reputasi  yang terbaik adalah dengan melakukan program
antisipasi/preventive action dan program pemeliharaan reputasi.

## R EFERENSI
[1] Darmawi,  Herman,.Manajemen  Perbankan, Bumi aksara, Jakarta. 2011
[2] Wahyudi,  Imam,  Manajemen  Risiko  Bank Islam. Salemba Empat.Jakarta 2013.
[3] Hardanto,  Manajemen  Risiko  Bagi  Bank Umum.  Jakarta.  PT  Elex  Media  Komputindo 2006.
[4] Rival,  Veithzal  dan  Rifki  Ismal,  Islamic  Risk Management  for  Islamic  Bank.  Jakarta.  PT Gramedia Pustaka Utama 2013.
[5] Yulianti, Rahmani Timorita, Manajemen Risiko  Perbankan  Syari’ah.  Jurnal  Ekonomi Islam. Vol. III, No. 2. 2009.
[6] Ikatan Bankir  Indonesia, Manajemen Risiko 1. Jakarta  Pusat.  PT  Gramedia  Pustaka  Utama. 2012.