## Pengaruh Literasi Keuangan, Persepsi Manfaat dan Kepuasan Pengguna terhadap Minat Penggunaan E-Wallet OVO pada Mahasiswa S1 Akuntansi Undiksha
Kadek Yudistira 1 , Putu Riesty Masdiantini 2
1,2 Program Studi S1 Akuntansi, Universitas Pendidikan Ganesha, Singaraja, Indonesia
e-mail: 1 | yudistira.2@undiksha.ac.id, 2 | riesty.masdiantini@undiksha.ac.id

## Abstrak
Minat  penggunaan  e-Wallet  OVO  artikan  sebagai  ketertarikan  untuk  melakukan  transaksi menggunakan  e-Wallet  OVO.  Transaksi  menggunakan  e-Wallet  OVO  akan  dipengaruhi  oleh beberapa  factor,  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  literasi  keuangan,  persepsi  manfaat,  dan kepuasan  pengguna  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet  OVO  pada  mahasiswa  S1  Akuntansi Undiksha.  Penelitian  ini  jenis  kuantitatif,  dimana  populasi  mahasiswa  Prodi  S1  Akuntansi  angkatan tahun  2018  sampai  2020.  Pengambilan  sampel  menggunakan  purposive  sampling,  jumlah  sampel sebanyak  100  orang  mahasiswa.  Jenis  data  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  adalah  data  primer serta  teknik  analisis  yang  digunakan  adalah  uji  analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa variabel literasi keuangan (X1),persepsi manfaat(X2), kepuasan pengguna (X3), berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet  OVO  pada  mahasiswa  S1 Akuntansi  Undiksha.  Ini  menunjukkan  semakin  baik  pemahaman  akan  literasi  keuangan,  persepsi manfaat,  tingkat  kepuasan  pengguna  seseorang,  maka  akan  meningkatkan  minat  penggunaan  e- Wallet OVO.
Kata  kunci: literasi  keuangan,  persepsi  manfaat,  kepuasan  pengguna,  minat  penggunaan  e-Wallet OVO.

## Abstract
Interest  using  OVO  e-Wallet  interpreted  as  an  attraction  to  carry  out  transactions  using  the OVO  e-Wallet.  Transactions  using    OVO  e-Wallet  will    influenced  by  several  factors.  This  aims  to determine    influence  of  financial  literacy,  perceived  benefits,  and  user  satisfaction  interest   using the OVO  e-Wallet  among  Undiksha  Bachelor  of  Accounting  students.    type  of  research  is  quantitative, where the population  undergraduate students from the Accounting Study Program from 2018 to 2020. Sampling  used  purposive  sampling,    total  sample  100  students.    type  of  data  used  in    research  is primary  data  and    analysis  technique  used  is    multiple  linear  regression  analysis  test.  results  of research show that the variables financial literacy (X1), perceived benefits (X2), user satisfaction (X3), have  a  positive  and  significant  effect    interest    using  OVO  e-Wallet  among  Undiksha  Bachelor  of Accounting  students.  This  shows  that    better  one's  understanding  of  financial  literacy,  perceived benefits, and level of user satisfaction, greater interest in using OVO e-Wallet.
Keywords : financial literacy, perceived benefits, user satisfaction, interest in using the  e-Wallet.

## 1.  Pendahuluan
Perkembangan  teknologi  informasi  saat  ini  sudah  menjamah  berbagai  aspek kehidupan manusia, salah satunya adalah aspek finansial. Perkembangan teknologi finansial semakin  berkembang  pesat  karena  terdapat  manfaat  yang  besar  bagi  masyarakat  dalam mempermudah  proses  transaksi  yang  mereka  lakukan.  Digital  Payment  adalah  salah  satu inovasi  teknologi  finansial  yang  perkembangannya  cukup  pesat,  karena  perkembangan  ini maka  perusahaan  financial  technology  menjadi  terus  berinovasi  dalam  memberikan pelayanan  dan  inovasi  terbaik  ke  pelanggannya.  Pada  tahun  2018  jumlah  perusahaan
fintech  di  Indonesia  sudah  sebanyak  88  perusahaan  dan  pada  tahun  2020  meningkat menjadi  158  perusahaan  (Indahyani,  2021).  Indonesia  juga  dinilai  sebagai  negara  dengan peluang dan potensi pertumbuhan digital wallet yang sangat tinggi di dunia, menurut survey dari  perusahaan  Boku  selaku  perusahaan  penyedia  jaringan  pembayaran  internasional, Indonesia dilaporkan  menjadi  negara  terbesar  ketiga di  dunia dengan pertumbuhan  mobile wallet tercepat, dan akan terus bertambah (Anestesia, 2021).
Salah satu perusahaan financial technology yang menyediakan jasa digital wallet atau e-Wallet adalah OVO. Berdasarkan riset dari databooks di tahun 2021, dari 1.500 responden yang  mana  OVO  menjadi  aplikasi  dompet digital  yang  paling banyak  digunakan,  sebanyak 58,9%  atau  melebihi  dari  setengah  jumlah  responden.  Kemudian  survey  dari  perusahaan penyedia  jaringan  pembayaran  mobile  atau  boku,  pada  agusts  2021  merilis  hasil  survey terkait pasar e-Wallet di dunia, salah satunya adalah Indonesia. Pada hasil survey tersebut, diketahui  panga  market  share  tertinggi  untuk  kategori  e-Wallet  di  Indonesia  dipegang  oleh OVO  sebesar  38.2%,  sementara  pesaing  terdekatnya  adalah  ShopeePay  dengan presentase  15.6%,  terpaut  jauh  hamper  setengah  dari  presentase  market  share  OVO (Annur,  2021).  Selain  itu,  apabila  diurutkan  berdasarkan  pertumbuhan  transaksi  tertinggi, OVO juga menjadi peringkat pertama dengan pertumbuhan transaksi sebesar $10,7 juta, lalu diikuti ShopeePay dengan $4,3 juta, (3) LinkAja dengan $3,9 juta, (4) Gopay $3,7 juta, dan (5) DANA dengan $3,4 juta.
Berlandaskan  hasil  survey  tersebut  menunjukkan  bahwa  di  era  digital  ini,  transaksi pembayaran  dengan  menggunakan  dompet  digital  akan  menjadi  fenomena  yang  kian meningkat  dan  menjadi  hal  yang  wajar  atau  lumrah.  Masyarakat  menjadi  memiliki keleluasaan  untuk  memilih  brand  sesuai  kebutuhan  mereka  dalam  melakukan  transaksi digital,  meskipun  memang  dalam  persaingan  tersebut  OVO  menjadi  produk  yang  paling popular dan paling banyak digunakan di masyarakat Indonesia. OVO dinilai menjadi produk dompet  digital  yang  popular  karena  gencarnya  promosi  yang  diberikan  dalam  bentuk voucher  maupun  cashback  sehingga  konsumen  merasa  memperoleh  keuntungan  lebih dengan  menggunakan  OVO.  Selain  itu  pula  kemudahan  dengan  adanya  bebas  biaya administrasi  dalam  pengisian  saldo  juga  menjadi  daya  tarik  utama  OVO,  didukung  dengan infrastruktur  ekosistem  digital  payment  yang  sudah  optimal.  Bahkan  saat  ini  sudah  ada ratusan  OVO  partner  yang  terdaftar  di  OVO,  sehingga  memudahkan  konsumen  dalam melakukan transaksi saat berbelanja langsung ke toko
Keunggulan  OVO  lainnya  yakni  pada  fitur  reward  yang  berupa    point  yang  setara dengan saldo OVO juga menjadi hal yang sangat memikat konsumen, sehingga konsumen merasa bahwa  mereka  selalu  mendapat  keuntungan  lebih di  setiap  transaksi  yang  mereka lakukan  (Rahayuningsih,  2020).  Menariknya  OVO  merupakan  produk  digital  yang  memiliki target  pasar  generasi  millennial  yang  fasih  terhadap  literasi  keuangan  serta  sadar  tentang manfaat  adanya  e-Wallet  serta  sebagai  generasi  yang  terkenal  lebih  menyukai  metode pembayaran  cashless  (Robaniyah  &  Kurnianingsih,  2021).  Generasi  millennial  yang umumnya  sedang  menempuh  Pendidikan  tinggi  atau  mahasiswa  umumnya  cenderung mengikuti  perkembangan  teknologi  dan  sudah  sering  mendapatkan  paparan  informasi  di sosial  media,  salah  satu  informasi  yang  didapatkan  tentunya  adalah  literasi  keuangan (Mertha Dewi & Purbawangsa, 2018). Selain itu, aspek kepuasan pengguna juga menjadi hal yang penting yang menjadi penentu keberlangsungan suatu produk, termasuk produk digital, kepuasan pengguna merupakan aspek yang dirasakan pengguna saat menggunakan suatu produk dan merasa bahwa produk tersebut telah memenuhi kebutuhan penggunanya (Ermis & Reformasi, 2019).
OVO  menjadi  salah  satu  e-Wallet  terpopuler  di  Indonesia  tentu  diwajibkan  memiliki tingkat  kepuasan  pengguna  yang  tinggi,  mengingat  persaingan  di  industry  financial technology  yang  semakin  ketat.  Selain  itu,  mahasiswa  juga  memiliki  sisi  kritis  yang  tinggi dengan memperhatikan manfaat yang akan didapatkan sebelum memutuskan menggunakan suatu  produk,  dengan  persaingan  e-Wallet  yang  ketat  di  Indonesia,  tentu  persepsi  mereka terhadap  manfaat  suatu  produk  digital  payment  menjadi  pertimbangan  utama  dalam memutuskan  produk  digital  payment  yang  akan  digunakan.  Berdasarkan  fenomena  diatas, maka peneliti melakukan mini survey kepada 64 mahasiswa prodi S1 Akuntansi Universitas
Pendidikan  Ganesha  untuk  mengetahui  banyaknya  pengguna  OVO  dan  alasan  utama mereka  menggunakan  OVO,  dengan  didapat  hasil  1)  76.6%  Mahasiswa  S1  Akuntansi Undiksha menggunakan aplikasi OVO, 2) 76.6% Mahasiswa S1 Akuntansi Undiksha pernah melakukan  transaksi  pada  aplikasi  OVO,  3)  75%  Mahasiswa  S1  Akuntansi  Undiksha melakukan transaksi lebih dari satu kali dalam kurun waktu satu minggu di aplikasi OVO, 4) Selain  OVO,  aplikasi  e-Wallet  yang  digunakan  Mahasiswa  S1  Akuntansi  Undiksha  adalah Dana  (12.5%)  dan  Gopay  (14.1%),  5)  Diantara  semua  aplikasi  e-Wallet  yang  terinstall  di smartphone  mereka,  Mahasiswa  S1  Akuntansi  Undiksha  paling  sering  menggunakan  OVO (76.6%)  lalu  Dana  (15.6%),  6)  Adapun  alasan  mereka  menggunakan  OVO  diantaranya: Promo yang menarik, adanya cashback, banyak digunakan oleh mahasiswa lain, serta opsi transaksi yang beragam.
Menurut  Firdauzi,  (2016)  kemampuan  finansial  merupakan  kemampuan  seseorang dalam  mengelola  keuangan  dan  memecahkan  masalah,  yang  diperoleh  dari  upah  maupun uang saku pada situasi ekonomi yang mempengaruhi pemilihan produk dalam pengambilan keputusan  pembelian  produk  tertentu.  Literasi  keuangan  adalah  kemampuan  seseorang dalam  hal  membaca,  menganalisis,  mengelola,  serta  melakukan  penentuan  sebuah keputusan terkait kondisi keuangan seseorang yang mempengaruhi tingkat kesejahteraannya (Nirmala et al., 2015). Literasi keuangan harus dimiliki seseorang karena jika seseorang memiliki pemahaman terkait cara mengelola keuangan dengan benar, maka akan mempunyai tujuan keuangan di masa mendatang. Apabila seseorang dapat mengelola keuangannya  maka  akan  terbebas  dari  masalah  keuangan.  Begitu  pula  literasi  keuangan diperlukan guna meningkatkan respon atau daya peka seseorang khususnya dalam bidang keuangan,  dimana  susunan  tersebut  mampu  memberikan pengetahuan,  kepercayaan,  juga mempunyai  keberanian  untuk  menggunakan  teknologi,  salah  satunya  adalah  financial technology (Aditya, 2022).
Hal ini selaras dengan teori TAM yang berelasi dengan aspek keperilakuan pengguna dalam  sangkutannya  dengan  minat  individu  dalam  menggunakan  suatu  teknologi.  Begitu juga  memiliki  kaitan  dengan  teori  perilaku  konsumen  yakni  sikap  ke  arah  alternatif  yang mempengaruhi  pilihan  merek  adalah  salah  satu  pengaruh  konsumen  dalam  minatnya menggunakan suatu teknologi dan menentukan pilihannya (Assael, 2001). Maka seseorang dengan  literasi  keuangan  yang  baik  akan  mempengaruhi  minatnya  dalam  menggunakan financial technology, salah satunya pemanfaatan dompet digital.
Hasil dari penelitian Roska dkk  (2021) mengatakan Literasi keuangan secara parsial berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  E-Wallet.  Penelitian  yang dilakukan  oleh  Veronika  dkk  (2022)  menunjukan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh terhadap minat penggunaan e-Wallet, penelitian lain oleh Soleha et Al (2022) dimana dalam penelitiannya  mengkaji Literasi  keuangan  dan  kemudahan bertransaksi  berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap  minat  pakai.  Maka  dari  itu  dapat  dibuat  hipotesis  1  yang menyatakan:
H1: Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap minat penggunaan e-Wallet OVO pada mahasiswa akuntansi S1 Undiksha.
Selain  Literasi  Keuangan,  Persepsi  Manfaat  juga  menjadi factor  yang  mempengaruhi minat menggunakan e-Wallet OVO, Hal ini selaras dengan teori TAM. Persepsi manfaat atau perceived  ease  of  use  adalah  salah  satu  item  dari  konstruk  TAM  yang  merupakan  suatu pengukuran  tingkat  kepercayaan  bahwa  teknologi  yang  digunakan  memiliki  manfaat  untuk penggunanya (Davis,1989). Dari penjelasan tersebut, seseorang yang menggunakan fintech ketika  memiliki  kepercayaan  dan  mengetahui  banyak  manfaat  yang  diberikan  dalam pekerjaannya  begitupun  sebaliknya  seseorang  tidak  akan  menggunakan  fintech  jika  tidak memberikan manfaat bagi pekerjaannya (Marchelina dkk, 2018).
Hasil penelitian ini juga selaras dengan penelitian yang dilakukan oleh Sari et al (2020) memberikan  hasil  bahwa  persepsi  manfaat  berpengaruh  secara  parsial  terhadap  minat penggunaan  e-Wallet,  Penelitian  oleh  Atriani  et  al  (2020)  menyatakan  bahwa  persepsi manfaat  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  dompet  digital  , Penelitian  oleh Wibisono  et  al  (2020)  menyatakan  bahwa  persepsi  manfaat  serta  persepsi
keamanan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet, Penelitian  oleh  Nadhilla  (2021)  menyatakan  bahwa  Persepsi  manfaat  berpengaruh  positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e-Wallet pada masa pandemi COVID-19.   Maka dari itu dapat dibuat hipotesis 2 yang menyatakan:
H2:  Persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet    pada mahasiswa akuntansi S1 Undiksha.
Kemudahan penggunaan yang berujung pada kepuasan pengguna  merupakan aspek penting  yang  mempengaruhi  seseorang  dalam  menggunakan  e-Wallet.  Hal  ini dikarenakan semakin  mudah  produk  yang  digunakan  maka  seseorang  akan  cenderung  senang  dan mudah dalam menggunakan e-Wallet tersebut. Selain itu kemudahan penggunaan e-Wallet dapat meningkatkan kualitas kinerja dan terbebas dari risiko yang mungkin terjadi.
Ditinjau dari teori TAM, salah satu konstruknya adalah sikap terhadap perilaku (attitude towards  behavior)  yang  didefinisikan  sebagai  suatu  reaksi  perasaan  keseluruhan  individu untuk  menggunakan  suatu  sistem.  Sikap  menjelaskan  penerimaan  seseorang  terhadap suatu teknologi informasi. Sikap menyatakan apa yang kita sukai dan tidak kita sukai. Dalam hal  ini,  reaksi  individu  dalam  merasa  puas  setelah  menggunakan  teknologi  salah  satunya financial technology mempengaruhi minatnya untuk menggunakan teknologi tersebut.
Selaras  dengan  hasil  penelitian  dari  Nadhilla  (2021)  yang  menyatakan  bahwa kepuasan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet  pada masa pandemi  COVID-19.  Hasil    penelitian    yang    dilakukan   oleh Purbasari    dkk,   (2018) menunjukkan    bahwa    terdapat    pengaruh    yang  signifikan  antara  kepuasan  pelanggan terhadap minat pembelian ulang saldo e-wallet ShopeePay. penelitian oleh Dewi dkk(2022) menyatakan bahwa Kepuasan Pelanggan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Minat penggunaan Dompet Digital OVO. Maka dari itu dapat dibuat hipotesis 3 yang menyatakan: H3:  Kepuasan  pengguna  berpengaruh  positif  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet    pada mahasiswa akuntansi S1 Undiksha.

## 2.  Metode
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  dengan  pendekatan  kuantitatif.  Populasi  dalam penelitian ini yaitu seluruh mahasiswa Akuntansi S1 Undiksha angkatan tahun 2018 sampai 2020.  Teknik  pengumpulan  sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  teknik purposive  sampling.  Purposive  sampling  adalah  teknik  pengumpulan  sampel  yang didasarkan  pada  pertimbangan  atau  kriteria  tertentu  (Sugiyono,  2017).  Berikut  merupakan kriteria  sampel  yang  akan  digunakan  dalam  penelitian  ini  :  1)  Mahasiswa  Akuntansi  S1 Undiksha  yang  menggunakan  aplikasi  OVO.  2)  Mahasiswa  Akuntansi  S1  Undiksha  yang melakukan  transaksi  pada  e-Wallet  OVO  minimal  3  kali  secara  rutin  dalam  satu  bulan. Penentuan  jumlah  sampel  menggunakan  rumus  slovin  sehingga  diperoleh  jumlah  sampel sebanyak 100 orang mahasiswa.
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  merupakan  data  primer  berupa  skor jawaban  kuesioner.  Data  penelitian  akan  dikumpulkan  menggunakan  kuesioner  yang kemudian diolah dengan menggunakan uji statistik, yaitu: (1) uji asumsi klasik: uji normalitas, uji heteroskedastisitas, dan  uji  multikolonieritas,  (2)  uji  hipotesis:  analisis  regresi  linear berganda, uji statistik t. Hasil uji kemudian diinterpretasikan pada bagian pembahasan yang selanjutnya akan dilakukan penarikan kesimpulan.

## 3.  Hasil dan Pembahasan
Tabel 1. Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Literasi Keuangan 100 102.00 145.00 127.83 11.700 Persepsi Manfaat 100 29.00 39.00 35.36 2.091 Kepuasan Pengguna 100 27.00 39.00 34.65 2.587 Minat Penggunaan 100 20.00 30.00 26.56 1.659
Valid N (listwise) 100

## Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan hasil uji statistik deskriptif pada tabel 1. seluruh variabel memiliki nilai standar deviasi lebih rendah dibandingkan dengan nilai mean yang menunjukkan bahwa variabel literasi keuangan, persepsi manfaat, kepuasan pengguna, dan minat penggunaan memiliki penyebaran data yang merata.
Tabel 2. Hasil Uji Validitas Variabel Item Pertanyaan r. hitung r. tabel Keputusan Literasi Keuangan (X 1 ) 1 0.570 0,195 Valid 2 0.664 Valid 3 0.751 Valid 4 0.723 Valid 5 0.747 Valid 6 0.773 Valid 7 0.750 Valid 8 0.776 Valid 9 0.779 Valid 10 0.721 Valid 11 0.757 Valid 12 0.794 Valid 13 0.650 Valid 14 0.786 Valid 15 0.841 Valid 16 0.773 Valid 17 0.751 Valid 18 0.806 Valid 19 0.775 Valid 20 0.497 Valid 21 0.703 Valid 22 0.630 Valid 23 0.664 Valid 24 0.647 Valid 25 0.567 Valid 26 0.634 Valid 27 0.587 Valid 28 0.563 Valid 29 0.446 Valid Persepsi Manfaat (X 2 ) 1 0.413 0,195 Valid 2 0.529 Valid 3 0.485 Valid 4 0.465 Valid 5 0. 518 Valid 6 0.512 Valid 7 0.543 Valid 8 0.329 Valid Kepuasan Pengguna (X 3 ) 1 0.513 0,195 Valid 2 0.465 Valid 3 0.425 Valid 4 0.501 Valid 5 0.520 Valid 6 0.300 Valid 7 0.386 Valid 8 0.511 Valid
Minat Penggunaan (Y) 1 0.250 0,195 Valid 2 0.535 Valid 3 0.602 Valid 4 0.392 Valid 5 0.371 Valid 6 0.528 Valid
Sumber: Data Diolah (2023)
Uji  validitas  digunakan  untuk  mengukur  sah  atau  valid  tidaknya  suatu  kuesioner. Kuesioner  dinyatakan  valid  apabila  pertanyaan  yang  dipaparkan  pada  kuesioner  mampu mengungkapkan  sesuatu  yang  akan  diukur  oleh  kuesioner  tersebut  (Ghozali,  2016). Berdasarkan pada  uji  validitas  tersebut,  nilai  rtabel  dapat diketahui  dengan distribusi  rtabel tingkat  signifikansi  5%.  Hasil  uji  menyatakan  bahwa  nilai  rhitung  >  rtabel  dan  tingkat signifikansi  <  0,05  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa    seluruh  item  pertanyaan  pada kuiesioner dinyatakan valid.
Tabel 3. Uji Reliabilitas

## Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan  hasil  uji  reliabilitas  pada  Tabel  3.  menunjukkan  bahwa  semua  variabel memiliki  nilai  cronbach’s  alpha  lebih  besar  dari  0,195  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa seluruh instrumen variabel penelitian ini dinyatakan reliabel.
Tabel 4. Uji Hasil Normalitas
N Asymp. Sig. (2-tailed) Keterangan 100 0.200 Normal
Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan hasil uji normalitas pada Tabel 4 dapat diketahui bahwa nilai signifikansi 0,200 > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa nilai residual berdistribusi normal.
Tabel 5. Hasil Uji Multikolinieritas Variabel Bebas Tolerance VIF Keterangan Literasi Keuangan 0.850  1.176 Tidak terjadi multikolinieritas Persepsi Manfaat 0.808  1.238 Tidak terjadi multikolinieritas Kepuasan Pengguna 0.946  1.057 Tidak terjadi multikolinieritas
Sumber: Data diolah (2023)
Berdasarkan  Tabel  5.  di atas  dapat  dilihat  bahwa  seluruh  variabel  penelitian  ini  yaitu variabel  literasi  keuangan  (X1),  persepsi  manfaat  (X2)  dan  kepuasan  pengguna  (X3) memiliki nilai tolerance lebih besar dari 0,10 dan nilai VIF sebesar 1 yang berarti dibawah 10. Sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi multikolinieritas.
Tabel 6. Hasil Uji Heteroskedastisitas Model sig. Keterangan Literasi Keuangan 0.180 Tidak terjadi heteroskedastisitas Persepsi Manfaat 0.131 Tidak terjadi heteroskedastisitas Kepuasan Pengguna 0.966 Tidak terjadi heteroskedastisitas Sumber: Data diolah (2023) Variabel Cronbach’s Alpha Reliabilitas (r i ) Keputusan Literasi Keuangan (X 1 ) 0.959 0,195 Reliabel Persepsi Manfaat (X 2 ) 0. 511 Reliabel Kepuasan Pengguna (X 3 ) 0. 457 Reliabel Minat Penggunaan (Y) 0. 211 Reliabel
Syarat uji heteroskedastisitas yaitu nilai signifikansi lebih besar dari 0,05 menunjukkan bahwa  model  regresi  tidak  memiliki  gejala  heteroskedastisitas.  Berdasarkan  Tabel  6.    di atas,  tidak  ada  tanda-tanda  heteroskedastisitas  dalam  model  regresi.  Hal  ini  dikarenakan hasil  perhitungan  uji  heteroskedastisitas  menunjukkan  bahwa  nilai  signifikansi  masing- masing variabel lebih besar dari 0,05.
Tabel 7. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Model Unstandardized Coefficients t Sig. B Std. Error 1 (Constant) 14.593 2.975 4.905 0.000 2 Literasi Keuangan 0.028 0.014 2.018 0.046 3 Persepsi Manfaat 0.182 0.073 2.495 0.014 4 Kepuasan Pengguna 0.059 0.063 1.933 0.030

## Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  linear  berganda  pada  Tabel  7,  maka  hasil persamaan yang didapatkan sebagai berikut :
Y = 14.593+ 0.028X1+0.182X2+0.059X3+e Konstanta  14,593  menunjukkan  bahwa  apabila  variabel  literasi  keuangan  (X1), persepsi  manfaat(X2),  kepuasan pengguna  (X3),  bernilai  konstan  maka  minat  penggunaan e-Wallet OVO (Y) akan memiliki nilai sebesar 14,593.
Literasi  keuangan  (X1)  memiliki  nilai  koefisien  regresi  positif  sebesar  0,028.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  (X1)  memiliki  pengaruh  positif  terhadap  minat penggunaan e-Wallet OVO (Y). Persepsi manfaat (X2) memiliki nilai koefisien regresi positif sebesar 0,182. Hal ini menunjukkan bahwa persepsi manfaat (X2) memiliki pengaruh positif terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet  OVO  (Y).  Kepuasan  pengguna  (X3)  memiliki  nilai koefisien regresi positif sebesar 0,059. Hal ini menunjukkan bahwa kepuasan pengguna (X3) memiliki pengaruh positif terhadap minat penggunaan e-Wallet OVO (Y).

## Tabel 8. Hasil Uji Parsial (Uji t)

## Sumber: Data Diolah (2023)
Interpretasi Hasil Uji Regresi Linier Berganda SPSS (Uji T) :
1.  H1:  Diketahui  nilai  Sig  untuk  pengaruh  variabel  X1  terhadap  variabel  Y,  adalah sebesar  0,046  <  0,05  dan  nilai  t  hitung  2.018  >  1,661,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa H1 diterima yang berarti terdapat pengaruh variabel X1 terhadap variabel Y.
2.  H2:  Diketahui  nilai  Sig  untuk  pengaruh  variabel  X2  terhadap  variabel  Y,  adalah sebesar  0,014  <  0,05  dan  nilai  t  hitung  2.495  >  1,661,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa H2 diterima yang berarti terdapat pengaruh variabel X2 terhadap variabel Y.
3.  H3:  Diketahui  nilai  Sig  untuk  pengaruh  variabel  X3  terhadap  variabel  Y,  adalah sebesar  0,030  <  0,05  dan  nilai  t  hitung  1,933  >  1,661,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa H3 diterima yang berarti terdapat pengaruh variabel X3 terhadap variabel Y.
Tabel 9. Hasil Uji Koefisien Determinasi Model R R Square Adjusted R Square  Std. Error of the Esmimate 1 0.412 a 0.169 0.143 1.46485 Model t Signifikansi Keterangan Literasi Keuangan 2.018 0.046 H 1 Diterima Persepsi Manfaat 2.495 0.014 H 2 Diterima Kepuasan Pengguna 1.933 0.030 H 3 Diterima

## Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan Tabel 9.  dapat ditarik kesimpulan bahwa koefisien determinasi (Adjusted R Square) sebesar 0,143. Hal ini menunjukkan bahwa sebesar 14,3% minat penggunaan e- Wallet OVO mahasiswa S1 Akuntansi Undiksha dipengaruhi oleh variabel literasi keuangan, persepsi  manfaat  dan  kepuasan pengguna sedangkan sisanya  sebesar  85,7%  dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini.

## Pembahasan

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Minat Penggunaan e-Wallet OVO
Hasil pengujian hipotesis 1 diperoleh tingkat signifikansi sebesar 0,046  < 0,05. Hal ini berarti  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e- Wallet  OVO,  maka  hipotesis  pertama  yang  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh terhadap minat penggunaan e-Wallet OVO dapat diterima.
Literasi keuangan harus dimiliki seseorang karena jika seseorang memiliki pemahaman terkait cara mengelola keuangan dengan benar, maka akan mempunyai tujuan keuangan di masa  mendatang.  Apabila  seseorang  dapat  mengelola  keuangannya  maka  akan  terbebas dari masalah keuangan. Begitu pula literasi keuangan diperlukan guna meningkatkan respon atau  daya  peka  seseorang  khususnya  dalam  bidang  keuangan,  dimana  susunan  tersebut mampu  memberikan  pengetahuan,  kepercayaan,  juga  mempunyai  keberanian  untuk menggunakan teknologi, salah satunya adalah financial technology (Aditya, 2022).
Hal ini selaras dengan teori TAM yang berelasi dengan aspek keperilakuan pengguna dalam  sangkutannya  dengan  minat  individu  dalam  menggunakan  suatu  teknologi.  Begitu juga  memiliki  kaitan  dengan  teori  perilaku  konsumen  yakni  sikap  ke  arah  alternatif  yang mempengaruhi  pilihan  merek  adalah  salah  satu  pengaruh  konsumen  dalam  minatnya menggunakan suatu teknologi dan menentukan pilihannya (Assael, 2001). Maka seseorang dengan  literasi  keuangan  yang  baik  akan  mempengaruhi  minatnya  dalam  menggunakan financial technology, salah satunya pemanfaatan dompet digital.
Hasil penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Awalina (2019), Saleh,  (2020)  dan  Mulasiswi  dkk  (2020)  yang  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh positif terhadap penggunaan e-Wallet.

## Pengaruh Persepsi Manfaat Terhadap Minat Penggunaan e-Wallet OVO.
Pada  hasil  pengujian  hipotesis  2  diperoleh  tingkat  signifikansi  sebesar  0,014  <  0,05. Dengan  demikian  dapat  dinyatakan  persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap minat penggunaan e-Wallet OVO, maka hipotesis kedua yang menyatakan bahwa persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat  oenggunaan  e-Wallet dapat diterima.
Persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  terhadap  minat  penggunaan  e-Wallet  OVO, artinya  setiap  pengguna  OVO  menganggap  bahwa  aplikasi  OVO  bermanfaat  bagi  mereka. Hasil  penelitian  ini  didukung  dengan  Teori  TAM  (Technology  Acceptance  Model)  karena hasil penelitian ini menyatakan bahwa persepsi kemanfaatan memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap minat penggunaan aplikasi OVO pada aplikasi dompet elektronik (e- Wallet). Teori ini menyatakan bahwa salah satu yang mempengaruhi minat seseorang dalam menggunakan suatu teknologi baru adalah persepsi kemanfaatan.
Persepsi manfaat atau perceived ease of use adalah salah satu item dari konstruk TAM yang  merupakan  suatu  pengukuran  tingkat  kepercayaan  bahwa  teknologi  yang  digunakan memiliki  manfaat  untuk  penggunanya  (Davis,  1989).  Dari  penjelasan  tersebut,  seseorang yang  menggunakan  fintech  ketika  memiliki  kepercayaan  dan  mengetahui  banyak  manfaat yang  diberikan  dalam  pekerjaannya  begitupun  sebaliknya  seseorang  tidak  akan menggunakan  fintech  jika  tidak  memberikan  manfaat  bagi  pekerjaannya  (Marchelina  & Pratiwi , 2018). Selain itu juga berelasi dengan teori perilaku konsumen yang mana menurut Assael (2001), pengambilan keputusan konsumen adalah proses merasa dan mengevaluasi informasi  merek,  mempertimbangkan  bagaimana  alternatif  merek  memenuhi  kebutuhan konsumen  dan  memutuskan  pada  suatu  merek.  Jika  suatu  teknologi  memberikan  manfaat
sehingga  memenuhi  kebutuhan  dari  konsumen  maka  akan  menjadi  pertimbangan  dalam pengambilan keputusan konsumen.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Elsa (2019), Diah et al.,  (2020)  dan  Kelah  (2020)  yang  menyatakan  bahwa  persepsi  kemanfaatan  memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e-Wallet.

## Pengaruh Kepuasan Pengguna Terhadap Minat Penggunaan e-Wallet OVO.
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis 3 diperoleh tingkat signifikansi 0,030 < 0,05. Hal ini  berarti  kepuasan  pengguna  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat penggunaan e-Wallet , maka hipotesis ketiga yang menyatakan bahwa kepuasan pengguna berpengaruh terhadap minat penggunaan e-Wallet  diterima.
Ditinjau dari teori TAM, salah satu konstruknya adalah sikap terhadap perilaku (attitude towards  behavior)  yang  didefinisikan  sebagai  suatu  reaksi  perasaan  keseluruhan  individu untuk  menggunakan  suatu  sistem.  Sikap    menjelaskan  penerimaan  seseorang  terhadap suatu teknologi informasi. Sikap menyatakan apa yang kita sukai dan tidak kita sukai. Dalam hal  ini,  reaksi  individu  dalam  merasa  puas  setelah  menggunakan  teknologi  salah  satunya financial technology mempengaruhi minatnya untuk menggunakan teknologi tersebut.
Hasil penelitian ini selaras dengan hasil penelitian dari Purbasari  dkk,  (2018), Nadhilla (2021),  dan  Dewi  dkk(2022)  yang  menyatakan  bahwa  kepuasan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap minat penggunaan e-Wallet.

## 4.  Simpulan dan Saran
Berdasarkan  hasil  hipotesis  dan  pembahasan  yang  telah  dilakukan  diperoleh  hasil sebagai  berikut:  1).  Literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat penggunaan e-Wallet OVO. Artinya semakin tinggi literasi keuangan yang dimiliki pengguna, maka semakin tinggi juga minat penggunaan e-Wallet OVO pada mahasiswa S1 Akuntansi Undiksha.  2).  Persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat penggunaan e-Wallet OVO. Artinya semakin tinggi persepsi manfaat yang dimiliki pengguna, maka  semakin  semakin  tinggi  juga  minat  penggunaan  e-Wallet  OVO  pada  mahasiswa  S1 Akuntansi  Undiksha.  3).  Kepuasan  pengguna  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap minat  penggunaan  e-Wallet  OVO.  Artinya  semakin  tinggi  kepuasan  pengguna  dalam menggunakan  e-Wallet  OVO,  maka  semakin  tinggi  juga  minat    penggunaan  e-Wallet  OVO pada mahasiswa S1 Akuntansi Undiksha.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  maka  dapat  diajukan  beberapa  saran sebagai  berikut:  1).  Untuk  aplikasi  OVO  agar  tetap  menjaga  dan  meningkatkan  kualitas layanan  aplikasi  agar  meningkatkan  jumlah  user.  2).  Untuk  Penelitian  Selanjutnya  (a). Diharapkan  dapat  menambah  sampel  penelitian.  Sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian ini  hanya  terbatas  pada  mahasiswa  S1  Akuntansi  Undiksha.  Penelitian  selanjutnya diharapkan  untuk  memperbanyak  jumlah  sampel  yang  akan  digunakan,  sehingga  hasilnya akan  mendekati  gambaran  hasil  yang  lebih  mendekati  kondisi  yang  sebenarnya.  (b). Diharapkan  penelitian  berikutnya  dapat  menambahkan  variabel  lain  seperti  loyalitas pengguna, pengalaman pengguna, pengalaman pengguna atau variabel yang lainnya yang dapat mempengaruhi minat penggunaan e-Wallet.

## Daftar Pustaka
Ajzen, Icak (2011). “The Theory of Planned Behavior”. Journal of Psychology and Health 26, no. 9 (2011): 1113-1127.
Anestesia, C. (2021). Laporan Boku: OVO Pimpin Pangsa Pasar “Mobile Wallet” di Indonesia | Dailysocial.id. Retrieved June 30, 2022, from dailysocial.id website: https://dailysocial.id/post/laporan-boku-OVO-pimpin-pangsa-pasar-mobile-Wallet-di- indonesia
Annur, C. M. (2021, July 14). Kebutuhan Pembayaran Digital Jadi Faktor Utama Masyarakat RI  Pakai  E-Wallet  |  Databoks.  Retrieved  June  30,  2022,  from  databoks  website: https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/07/14/kebutuhan-pembayaran-digital- jadi-faktor-utama-masyarakat-ri-pakai-e-Wallet
Apriliana,  R.  M.  (2020).  The  Roles  of  Financial  Literacy  in  Interest  To  Use  Go-Pay. Universitas Islam Indonesia.
Ar-Robi,  M.  R.,  &  Wibawa,  B.  M.  (2019).  Analisis  Tingkat  Kepuasan  dan  Performa  pada Merchant  OVO  di  Surabaya.  Jurnal  Sains  Dan  Seni  ITS,  8(1),  29 –30. https://doi.org/10.12962/j23373520.v8i1.41646
Aribawa,  D.  (2016).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  dan  keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah.
Jurnal Siasat Bisnis, 20(1), 7 –8. https://doi.org/10.1007/s10006-013-0431-4
Ependi, U., Panjaitan, F., & Hutrianto, H. (2017). Journal of information systems engineering and  business  intelligence.  Journal  of  Information  Systems  Engineering  and  Business Intelligence,
3(2), 80 –86. Retrieved from https://e-
journal.unair.ac.id/JISEBI/article/view/4118/3886
Ermis,  I.,  &  Reformasi,  A.  A.  (2019).  Analisa  Usability  Pengguna  Website  Tokopedia Menggunakan Metode Mccall. Multinetics, 5(2), 65 –69. https://doi.org/10.32722/multinetics.v5i2.2775
Indahyani,  K.  (2021).  Pengaruh  Nilai  Harga,  Literasi  Keuangan  Dan Kemampuan  Finansial Terhadap Minat Penggunaan Dompet Digital (Shopeepay) Dalam Transaksi Keuangan (Studi Kasus Pada Mahasiswa S1 Akuntansi Universitas Pendidikan Ganesha). JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi), 12(03), 932 –942.
Lestari,  D.  A.,  Purnamasari,  E.  D.,  &  Setiawan,  B.  (2020).  Pengaruh  Payment  Gateway terhadap Kinerja Keuangan UMKM. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Ekonomi, 1(1), 1 – 10. https://doi.org/10.47747/jbme.v1i1.20
Mertha Dewi, I., & Purbawangsa, I. B. A. (2018). Pengaruh Literasi Keuangan, Pendapatan Serta  Masa  Bekerja  Terhadap  Perilaku  Keputusan  Investasi.  E-Jurnal  Ekonomi  Dan Bisnis Universitas Udayana, 7(7), 1867. https://doi.org/10.24843/eeb.2018.v07.i07.p04
Nadia  Chotimatuz  Zuhro,  Siti  Saroh,  D.  Z.  (2021).  Pengaruh  Kemudahan  Penggunaan, Pengalaman,  Dan  Kepercayaan  Konsumen  Terhadap  Minat  Penggunaan  Ulang  E- Money. Jiagabi, 10(2), 284 –293.
Prasetya, I. G. B. I., & Purnamawati, I. G. A. (2020). Pengaruh Nilai Harga, Motivasi Hedonis, Kebiasaan Dan Daya Tarik Promo Terhadap Minat penggunaan Mobile Payment OVO. Jurnal Akuntansi Profesi, 11(1), 148 –158.
Rahayuningsih, P. (2020). Daya Tarik Dompet Digital  ( Studi Kasus pada Pengguna Dompet Digital  ) SKRIPSI. Universitas Semarang.
Rahma, T.  I. F.  (2018). Persepsi Masyarakat Kota Medan Terhadap Penggunaan Financial Technology.
Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 11 –12. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30821/ajei.v3i1.1704
Robaniyah,  L.,  &  Kurnianingsih,  H.  (2021).  Pengaruh  Persepsi  Manfaat,  Kemudahan Penggunaan  Dan  Keamanan  Terhadap  Minat  penggunaan  Aplikasi  OVO.  Journal IMAGE |, 10(1), 53 –62.
Safitri,  N.  (2022).  Pengaruh  Financial  Technology  Terhadap  Kinerja  Keuangan  UMKM  di Kota Malang. E-JRA, 11(04), 62 –76.
Sanistasya,  P.  A.,  Raharjo,  K.,  &  Iqbal,  M.  (2019).  The  Effect  of  Financial  Literacy  and Financial  Inclusion  on  Small  Enterprises  Performance  in  East  Kalimantan.  Jurnal Economia, 15(1), 48 –59. https://doi.org/10.21831/economia.v15i1.23192
Sulistyowati,  R.,  Paais,  L.,  &  Rina,  R.  (2020).  Persepsi  Konsumen  Terhadap  Penggunaan Dompet  Digital.  ISOQUANT :  Jurnal  Ekonomi,  Manajemen  Dan  Akuntansi,  4(1),  17. https://doi.org/10.24269/iso.v4i1.323
Safira,  M.  E.,  &  .,  S.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Promosi  Uang  Elektronik,  dan Kemudahan Penggunaan  terhadap Keputusan  Penggunaan  Uang  Elektronik. JPEKA: Jurnal Pendidikan Ekonomi, Manajemen Dan Keuangan, 4(2), 99 –110. https://doi.org/10.26740/jpeka.v4n2.p99-110
Saleh,  M.,  f  Sari,  F.,  &  Syamsulriyadi.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Kualitas Pembelajaran Keuangan Terhadap Penggunaan Fintech Mahasiswa Manajemen Dan Akuntansi  Universitas  Fajar.  Jurnal  Manajemen  Dan  Organisasi  Review  (MANOR), 2(2),
94 –105. Retrieved from https://journal.unifa.ac.id/index.php/manor/article/view/243
Syafitri.  (2020).  Pengaruh Persepsi  Kemudahan Penggunaan, Kepercayaan,  Fitur  Layanan Terhadap  Minat  penggunaan  Financial  Technology  (FINTECH)  Pada  Aplikasi  OVO (STudi Kasus Pada Mahasiswa FEB UPGRIS Angkatan 2016-2019). Konferensi Ilmiah Mahasiswa Unissula (Kimu), 4, 1008 –1036.
Utami,  S.  S.,  &  Kusumawati,  B.  (2017).  Balance  Vol.  XIV  No.  2  |  Juli  2017  Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Minat Penggunaan E-Money (Studi Pada Mahasiswa Stie Ahmad Dahlan Jakarta ). Jurnal Balance, XIV(2), 29 –41
Yusof,  M.  M.  Dan  Y.  A.  Y.  Yusuff.  2013.  Evaluating  E-Government  System  Effectiveness Using  an  Integrated  Socio-Technical  and  Fit  Approach.  Information  Technology Journal, 12 (5), 894-