## Journal of Social Knowledge Education (JSKE)
ISSN: 2722-046X, DOI: 10.37251/jske.v1i2.352  57
Analisis Peran Pembiayaan Modal Kerja Usaha Terhadap Peningkatan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Dalam Perspektif Ekonomi Islam
Ila Karini 1
1 Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan  Bisnis Islam, UIN Raden Intan, Lampung, Indonesia
Article Info ABSTRAK Article history: Received Mar 14, 2020 Revised Apr 7, 2020
Accepted May 1, 2020
Tujuan  Penelitian: Tujuan  penelitian  ini  adalah  Untuk  mengetahui pelaksanaan  pemberian  pembiayaan  usaha  mikro  pada  BTM  Muhammadiyah Sukarame.  Dan  Untuk  mengetahui  hambatan  dalam  perkembangan  Usaha Mikro di Kecamatan Sukarame..
Metodologi: Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  lapangan  yaitu  penelitian yang  dilakukan  dalam  kancah  kehidupan  yang  sebenarnya.  Dengan  teknik pengumpulan  data  dengan  observasi,  wawancara  dan  dokumentasi.  Metode dalam  penelitian  yang  digunakan  dalam  menganalisis  data  adalah  metode penelitian  kualitatif  yang  dipadukan  dengan  teori  kepustakaan  kemudian  dari semua data yang terkumpul diolah secara sistematis.
Temuan  Utama: Setelah  melakukan  penelitian  dengan  metode  observasi, wawancara  dan  dokumentasi,  dan  kemudian  menganalisanya,  maka  dapat disimpulkan peran pembiayaan modal kerja usaha terhadap peningkatan Usaha Mikro di pasar Tempel bahwasanya adanya peningkatan dalam volume barang, peningkatan  penjualan,  dan  pertumbuhan  pasar.  Dan  adapun  hasil  analisa mengenai  pembiayaan  modal  kerja  usaha  dalam  pandangan  ekonomi  Islam yaitu  sesuai  dengan  ketentuan  yang  berlaku  yaitu  tidak  bertentangan  dengan syariah  Islam.  Dengan  asas  tolong  menolong  sehingga  tidak  memberatkan nasabah,  kemudian  dari  rukun-rukun  dalam  pembiayaan  modal  kerja  yang menggunakan akad murabahah yang semua rukunnya terpenuhi.
Keterbaruan/Keaslian  penelitian: Penelitian  ini  diharapkan  dapat  menjadi masukan  dan  bahan  pertimbangan  dalam  mengambil  keputusan  dalam peningkatan usaha mikro dan kecil yang dikelola oleh pengusaha kecil. Sebagai sarana  untuk  melatih  dan  mengembangkan  kemampuan  berpikir  ilmiah, sistematis  dan  kemampuan  untuk  menuliskannya  dalam  bentuk  karya  ilmiah berdasarkan  kajian-kajian  teori  dan  aplikasi  yang  diperoleh  dari  Perbankan Syariah.  Penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberikan  kontribusi  terhadap Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Contoh Skripsi islamic Banking mengenai pembiayaan usaha mikro.

## Kata kunci:
Peran pembiayaan Model kerja usaha UMKM
This is an open access article under the CC BY-NC license

## Corresponding Author:
Ila Karini Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan  Bisnis Islam, UIN Raden Intan, Lampung, Indonesia Email: ilakarini22@gmail.com

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan  perekonomian  yang  semakin  kompleks  tentunya  membutuhkan  peran  serta  lembaga keuangan,  karena  tidak  ada  satu  negara  pun  yang  tidak  memanfaatkan  adanya  lembaga  tersebut.  Lembaga keungan  sangat  berperan  penting  dalam  memenuhi  kebutuhan  dana  bagi  pihak  defisit  dana  untuk mengembangkan  dan  memperluas  suatu  usaha  atau  bisnis.  Lembaga  keuangan  sebagai  lembaga  intermediasi yang fungsinya memperlancar mobilisasi dana dari pihak defisit dana [1]. Pembiayaan adalah penyediaan uang
58 atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Pembiayaan dibagi menjadi dua yaitu pembiayaan produktif dan konsumtif. Pembiayaan konsumtif yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi yang akan  habis  digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan.  Sedangkan  pembiayaan  produktif  yaitu  pembiayaan  yang ditujukan  untuk  memenuhi  kebutuhan  produksi  dalam  arti  luas  yaitu  untuk  peningkatan  usaha  baik  usaha produksi, perdagangan maupun investasi [2].
Salah satu cara yang dilakukan masyarakat untuk meningkatkan ekonominya yaitu dengan cara mencari pinjaman modal untuk berwirausaha. Peran lembaga keuangan sangat dibutuhkan dalam hal ini. Pinjaman modal bisa  diperoleh  masyarakat  melalui  lembaga-lembaga  keuangan  mikro  yang  sekarang  sudah  berkembang  pesat dimasyarakat,  sehingga  masyarakat  bisa  dengan  mudah  memperoleh  modal  dari  pinjaman  lembaga  keuangan mikro maupun lembaga keuangan mikro syariah [3]. Sementara itu, sektor ekonomi di Indonesia sebagian besar didukung  oleh  sektor  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  atau  yang  sering  dikenal  dengan  istilah  UMKM.  Pada saat  krisis  ekonomi  yang  terjadi  pada  tahun  1997  ternyata  serktor  ini  mampu  tetap  bertahan,  artinya  UMKM mempunyai  keunggulan  dan  sangat  potensial  untuk  lebih  dikembangkan  lagi  melalui  dukungan  lembaga  yang tepat.
Perhatian  untuk menumbuhkembangkan  UMKM  khususnya  usaha mikro  setidaknya  dilandasi  dengan beberapa  alasan antara  lain  UMKM menyerap  banyak tenaga  kerja, menimbulkan  positif  terhadap peningkatan jumlah  tenaga  kerja,  pengurangan  jumlah  kemiskinan,  pemerataan  dalam  distribusi  pendapatan  dan pembangunan  ekonomi  dipedesaan  [4].  Salah  satu  persoalan  mendasar  (basic  problems)  yang  selalu  dibahas berbagai pihak mengenai Usaha Mikro yaitu masalah permodalan, dimana dalam memperoleh modal dari bank terkadang  mengalami  kesulitan  [5].  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  mempunyai  peran  yang strategis  dalam  pembangunan  ekonomi  nasional.  Pada  saat  krisis  ekonomi  yang  terjadi  tahun  1997,  dimana banyak usaha berskala besar yang mengalami stagnasi bahkan berhenti aktifitasnya, sektor UMKM terbukti lebih tangguh  dalam  menghadapi  krisis tersebut.  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  berkontribusi  50,62% persen terhadap PDB, 97,2 persen terhadap penciptaan kesempatan kerja, dan 14,1 persen terhadap penerimaan ekspor.12 Walaupun usaha mikro kecil menengah telah menunjukkan peranannya dalam perekonomian nasional namun  masih  menghadapi  berbagai  hambatan  dan  kendala.  Peranan  UMKM,  terutama  sejak  krisis  ekonomi dapat  dipandang  sebagai  katup  pengaman  dalam  proses  pemulihan  ekonomi  nasional,  baik  dalam  mendorong laju pertumbuhan ekonomi nasional maupun penyerapan tenaga kerja.
Sebagai  upaya  untuk  meningkatkan  kemampuan  dan  peranan  serta  kelembagaan  UMKM  dalam perekonomian nasional, maka  pemberdayaan  tersebut  perlu dilaksanakan  oleh  Pemerintah,  Pemerintah  Daerah, Dunia  Usaha,  dan  Masyarakat  secara  menyeluruh,  sinergis  dan  berkesinambungan.  Untuk  mewujudkan  hal tersebut  maka  Pemerintah  mengesahkan  UU  No  20  Tahun  2008  tentang  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah. Dengan  maksud  untuk  memberdayakan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah.  Untuk  mengatasi  persoalan  yang dihadapi  UMKM,  banyak  lembaga  keuangan  syariah  yang  memberikan  pembiayaan  mikro  bagi masyarakatmasyarkat  yang  memiliki  usaha  bisnis  yang  baik  dan  memiliki  kemampuan  untuk  mengembalikan. Pembiayaan  yang  diberikan  oleh  lembaga  keuangan  melalui  pembiayaan  usaha,  diharapkan  sesuai  dengan kemampuan UMKM bagi usaha mikro. Pelaksanaan dari pembiayaan usaha ini diharapkan dapat menjadi solusi dari  permasalahan  yang  dihadapi  oleh  usaha  mikro  dalam  mendapatkan  tambahan  modal  usaha  yang  mereka butuhkan  dengan  pembiayaan  yang  terjangkau  dan  prosedur  yang  sederhana.  Dengan  tambahan  modal  yang didapatkan  oleh  Usaha  mikro,  diharapkan  dapat  meningkatkan  pendapatan  serta  mengembangkan  usaha  yang dimiliknya. Kecamatan Sukarame merupakan daerah yang potensial untuk penyaluran pembiayaan usaha, karena sebagian  besar  usaha  produktif  di  Sukarame  terdiri  dari  Usaha  Mikro.  Seperti  halnya  pasar  Tempel  Sukarame yang  dimanfaatkan  oleh  masyarakat  sekitar  kawasan  tersebut  untuk  meningkatkan  taraf  hidup  mereka  melalui berbagai kegiatan ekonomi.
Kegiatan  yang  dilakukan  masyarakat  dikawasan  ini  pada  umumnya  bersifat  informal  yaitu  seperti pedagang  makanan  dan  minuman,  pakaian,  pedagang  mainan,  kebutuhan  sehari-hari  dan  lain-lain.  Lokasi disekitar  Sukarame  merupakan  yang  mengalami  kemajuan  dalam  hal  pembangunan  dimana  banyak  pekerja sektor  informal  khususnya  pedagang  di  pasar  yang  melakukan  usahanya  di  lokasi  tersebut.  Pasar  Tempel merupakan pasar tradisional yang ada di Kecamtan Sukarame Kota Bandar Lampung. Keberadaan Pasar Tempel memberikan dampak yang baik kepada masyarakat sebagai peluang usaha mereka. Mereka menjadi mempunyai pekerjaan untuk memenuhi kebutuhan hidup mereka. Dan disini peneliti tertarik untuk meneliti bagaimana peran pembiayaan modal kerja usaha terhadap peningkatan usaha yang ada di pasar Tempel ini. Dalam sebuah Bisnis modal  sangat  diperlukan.  Karena  dalam  berbisnis itu harus ada  modal  yang  cukup  agar  bisnis  berjalan  dengan baik.  Dengan  adanya  andil  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  sebagai  lembaga  keuangan  pelaksana  diharapkan mampu  memberikan  kontribusi  terhadap  pengembangan  sektor  riil  dan  program-program  pengentasan kemiskinan, pengurangan tingkat pengangguran dan perluasan lapangan pekerjaan serta peningkatan taraf hidup masyarakat.
59 Paling  penting  bagi  anggota  usaha  mikro  yang  ada  di  Pasar  Tempel  mampu  untuk  mempertahankan bisnisnya  dimasa  sekarang  dan  yang  akan  datang.  Tetapi  ditemukan  ketika  dilapangan  menyebutkan  bahwa pembiayaan yang dilakukan adanya anggota yang berbohong melakukan pembiayaan guna mendapatkan uang di lembaga  keuangan  bukan  untuk  usaha  mereka.  Padahal  hal  ini  akan  merugikan  pedagang  itu  sendiri.  Melihat keberadaan  sektor  usaha mikro  yang  dikelola  oleh  pengusaha  golongan  ekonomi lemah (pengusaha  kecil)  dan permasalahan yang dihadapi pengusaha terutama tentang keterbatasan dana (keterbatasan modal), serta melihat potensi  besar  yang  dimiliki  pengusaha  yang  layak  untuk  dikembangkan,  maka  atas  dasar  pemaparan  tersebut penulis menetapkan judul “Analisis Peran Pembiayaan Modal Kerja Usaha Terhadap Peningkatan Usaha Mikro dan  Kecil  Menengah  (UMKM)  dalam  perspektif  ekonomi  Islam  (Studi  pada  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah Sukarame Bandar Lampung)”.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan  jenis  penelitian lapangan,  yaitu  penelitian  yang  bertujuan  untuk mempelajari secara intensif tentang latar belakang keadaan sekarang dan interaksi lingkungan suatu unit sosial baik individu, kelompok,  lembaga  masyarakat [6].  Penelitian  lapangan  dilakukan  dengan menggali  data  yang  bersumber  dari lokasi atau lapangan penelitian yang berkenaan dengan peran pembiayaan usaha terhadap perkembangan Usaha Mikro  Kecil  di  Sukarame  Bandar  Lampung.  Selain  itu,  peneliti  juga  menggunakan  penelitian  kepustakaan, penelitian  kepustakaan  adalah  penelitian  yang  dilaksanakan  dengan menggunakan literatur  (kepustakaan),  baik berupa buku, catatan, maupun laporan hasil penelitian terdahulu [7]. b. Sifat Penelitian Sifat penelitian ini adalah penelitian  kualitatif  dengan  metode  deskriptif.  Yang  dimaksud  dengan  metode  deskriptif  adalah  suatu  metode dalam  meneliti  suatu  objek  yang  bertujuan  membuat  deskripsi,  gambaran  atau  lukisan  secara  sistematis  dan objektif,  mengenai  faktafakta,  sifat-sifat,  ciri-ciri  serta hubungan  diantara  unsur-unsur  yang ada atau  fenomena tertentu  [8].  Penelitian  ini  berusaha  memecahkan  masalah  dengan  menggambarkan  problematika  yang  terjadi. Hal  ini  didasarkan  pada  pertimbangan  bahwa  peneliti  ingin  memahami,  mengkaji  secara  mendalam  serta memaparkannya dalam tulisan ini mengenai peran pembiayaan usaha terhadap UMK yang dilihat dari perspektif ekonomi Islam serta masalah-masalah yang ditemukan serta jalan keluarnya dalam rangka tercipta optimalisasi penyelenggaraan  tugas  pemerintahan  yang  baik  yang  berdaya  guna  dan  berhasil  guna.  Karena  tujuan  tersebut, maka  relevan  jika  penelitian  ini  dilakukan  dengan  menggunakan  pendekatan  kualitatif.  Metode  Penelitian Kualitatif  yaitu  metode  penelitian  yang  berlandaskan  pada  filsafat  positivisme,  digunakan  untuk  mneliti  pada kondisi  yang  alamiyah  dimana  peneliti  adalah  sebagai  indtrumen  kunci.  Menurut  mereka  pendekatan  ini diarahkan  pada  latar  individu  tersebut  secara  holistik  (utuh).  Jadi  dalam  hal  ini  tidak  boleh  mengisolasikan individu  atau  organisasi  kedalam  variabel  atau hipotesis  tetapi  perlu memandangnya  sebagai  bagian  dari  suatu keutuhan.  Berdasarkan  penjelasan  tersebut,  diharapkan  dengan  adanya  penelitian  ini  maka  dapat menggambarkan  tentang  peran  pembiayaan  usaha  terhadap  perkembangan  UMK  karena  pada  penelitian  ini berusaha  menemukan  data  yang  berkenaan  dengan  fakta,  fenomena  yang  terjadi  selama  proses  pelaksanaan pembiayaan  usaha  kepada  pelaku  usaha  mikro,  hambatan  serta  upaya  dalam  mengoptimalisasikan  kegiatan pembinaan tersebut.
Penelitian ini dilakukan Baitut Tamwil Muhammadyah Bina Masyarakat Utama (BiMU) yang berlokasi di  kecamatan  Sukarame  Kota  Bandar  Lampung.  Responden  penelitian  adalah  Para  Pedagang  di  Pasar  Tempel Sukarame yang merupakan pelaku Usaha Mikro Kecil, nasabah dari BTM BiMU yang mendapatkan pembiayaan modal kerja usaha dari BTM Sukarame yang diambil secara acak. Lokasi tersebut dipilih karena memiliki semua aspek pendukung agar penelitian ini dapat berjalan dengan baik. Waktu penelitian ini berlangsung kurang lebih selama 3 bulan. Mulai dilaksakan pada 16 Mei sampai dengan selesai.
Data primer, yaitu data pokok yang diperoleh dari lapangan secara langsung. Dalam penelitian ini, data primer  diperoleh  dari  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  BiMU  Sukarame  yang  menjadi  studi  penelitian.  Data sekunder yaitu data yang diperoleh dari studi kepustakaan antara lain mencakup dokumen-dokumen resmi, buku- buku,  hasil-hasil  penelitian  yang  berwujud  laporan  dan  sebagainya  [9].  Teknik  pengumpulan  data  merupakan cara  yang  dilakukan  peneliti  untuk  mengungkap  atau  menjaring  informasi  kuantitatif  dari  responden  sesuai lingkup  penelitian.  Dalam  penelitian  ini  teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  observasi, dokumentasi,  wawancara.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  reduksi  data,  penyajian  data,  penarikan kesimpulan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil  penelitian  yang  penulis  temukan  yaitu  setelah  terjadi  pencairan  uang  guna  membeli  barang  dan kesepakatan  margin  yang  telah  dibahas  sebelumnya,  pembelian  barang  yang  dilakukan  oleh  nasabah  yaitu dengan membawa bukti pembayaran uang muka pembelian ke Baitut Tamwil Muhammadiyah Bandar Lampung. Hal yang dilakukan oleh Baitut Tamwil Muhammadiyah Bandar Lampung ini tidak sejalan dengan Fatwa DSN No.  04/DSN-MUI/IV/2000  ayat  satu  yang  menjelaskan  tentang  ketentuan  umum  penggunaan  akad  murabahah
60 dalam  lembaga  keuangan  syariah  (LKS)  yaitu:  “jika  bank  hendak  mewakilkan  pada  nasabah  untuk  membeli barang dari pihak ketiga, maka akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik bank.” Akan tetapi hal ini sejalan dengan aturan PSAK 102 mengenai pembayaran angsuran pembiayaan sesuai kesepakatan.Dalam pelaksanaan pembiayaan modal kerja usaha yang dilakukan oleh pihak Baitut Tamwil Muhammadiyah  kepada  para  anggotanya  menerapkan  sistem  kehati-hatian  dalam  memberikan  pembiayaan terhadap kriteria, karakter, kapasitas, kondisi ekonomi dan barang jaminan.Hal ini dilakukan oleh Baitut Tamwil Muhammadiyah  dalam rangka  meminimalkan  kerugian  juga dalam rangka meningkatkan  kepercayaan nasabah kepada  pihak  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  Bandar  Lampung.Karena  hal  yang  terpenting  dalam  kegiatan bermuamalah secara syariah yaitu dengan jujur, amanah, toleransi dan memenuhi akad dan janji.Apabila semua hal di atas dilakukan dengan baik berharap tujuan dari pembiayaan dapat terlaksana.
Dalam  melakukan  penetapan  akad  pembiayaan  modal  kerja  syariah,  proses  analisis  yang  dilakukan adalah sebagai berikut:
1. Hal  pertama  dan  utama  yang  harus  dilihat  oleh  lembaga  keuangan  adalah  jenis  usaha  yang akan dibiayai tersebut apakah memiliki kontrak atau belum.
2. Jika  proyek  tersebut  memiliki  kontrak,  actor  berikutnya  yang  harus  dicermati  adalah  apakah proyek  tersebut  untuk  pembiayaan  konstruksi  atau  pengadaa  barang.  Jika  untuk  konstruksi,  pembiayaan  yang layak  diberikan  adalah  pembiayaan  istisna’.  Namun  jika  bukan  untuk  pembiayaan  konstruksi  melainkan pengadaan barang, maka pembiayaan yang diberikan adalah pembiayaan mudharabah.
3. Dalam hal proyek tersebut tidak memiliki kontrak, maka factor selanjutnya yang harus dilihat oleh  lembaga  keuangan  adalah  apakah  proyek  tersebut  untuk  pembelian  barang  atau  penyewaan  barang.  Jika untuk  pembelian  barang,  yang  perlu  dilihat  apakah  ready  stock  atau  goods  in  process.  Jika  ready  stock, pembiayaan  yang  diberikan  adalah pembiayaan  murabahah.  Jika  untuk  penyewaan  barang dengan  pembiayaan ijarah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  penulis  bahwa  pembiayaan  modal  kerja  yang  ada  pada  Baitut  Tamwil Muhammadiyah terdapat beberapa produk pembiayaandengan beberapa akad yaitu: pertama adanya pembiayaan dengan  akad  mudharabah  yang  mana  pembiayaan  dalam  bentuk  modal  kerja  atau  dana  yang  diberikan  oleh Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  untuk  dikelola  dalam  usaha  yang  telah  disepakati.  Jenis  usaha  yang  dibiayai antara lain  perdagangan,  industry  perumahan,  pertanian,  dan lain-lain  berupa  usaha  modal  kerja dan investasi. Kedua  adanya  pembiayaan  musyarakah  yaitu  pembiayaan  yang  khusus  untuk  modal  kerja,  dimana  dana  dari pihak  bank  merupakan  bagian  dari  modal  usaha  nasabah  dan  keuntungan  dibagi  sesuai  dengan  nisbah  yang disepakati.  Ketiga  pembiayaan  murabahah  yaitu  fasilitas  penyaluran  dana  dengan  system  jual  beli.  Baitut Tamwil  Muhammadiyah  akan  membelikan  barang-barang  halal  apa  saja  yang  nasabah  butuhkan  kemudian menjualnya  kepada nasabah  untuk  diangsur  sesuai  dengan kemampuan nasabah.  Pelaksaan  pembiayaan modal kerja  usaha  di  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  sebagian  besar  segala  aktivitas  pembiayaannya  menggunakan akad murabahah. Sehingga akan dikaji lebih dalam pembiayaan dengan akad murabahah.
Berdasarkan pengertian pembiayaan murabahah, merupakan jualbeli barang pada harga awal ditambah dengan keuntungan yang disepakati. Di dalam Baitut Tamwil Muhammadiyah, objek pembiayaan murabahah ini diperguanakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  anggota  atau  calon  anggotanya  seperti:  Rumah,  Kendaraan, Elektronik, Pengadaan barang lainnya yang tidak bertentangan dengan syariat Islam. Dalam hal ini antara Baitut Tamwil  Muhammadiyah  dan  nasabah  harus  melakukan  akad  murabahah  yang  bebas  riba’.  Barang  yang diperjualbelikan  halal  dan  bermanfaat,  BTM  harus  menyampaikan  semua  hal  yang  berkaitan  dengan  transaksi dimulai  minimal  pinjaman  dan  maksimal  pinjaman,  kegunaan  penyaluran  pembiayaan  murabahah,  margin keuntungan  yang  diperoleh  BTM,  jaminan  atas  nasabah,  dan  lamanya  angsuran  yang  wajib  diselaikan  oleh nasabah.  Ttransaksinya  pembiayaan modal  kerja murabahan  yang  terjadi pihak  penjual  yaitu  dari  pihak  Baitut Tamwil  Muhammadiyah,  penjual  merupakan  perantara  antara  pembeli  dengan  supplier  dan  yang  mengurus segala  transaksi  seperti  kriteria  barang  yang  seperti  apa  yang  dinginkan  nasabah,  jenis  barangnya  dan  segala yang  berkaitan  dengan  permintaan nasabah  sesuai  kesepakatan.  Pihak pembeli  dalam  pembiayaan modal  kerja murabahah ini adalah nasabah yang melakukan pembiayaan modal kerja murabahah, pembeli merupakan orang yang akan membeli barang dari penjual atau Baitut Tamwil Muhammadiyyah.
Barang merupakan objek daripada pembiayaan yang dibutuhkan oleh pembeli. Dengan kata lain, barang merupakan salah satu rukun dari pembiayaan modal kerja murabahah sehingga bila barang dalam jual beli tidak ada  maka  jual  beli  tersebut  tidak  sah.  Harga  adalah  nilai  satuan  ukur  suatu  barang,  harga  dalam  pembiayaan murabahah ini merupakan harga yang telah disepakati oleh pihak Baitut Tamwil Muhammadiyah dan nasabah. Adapun ijab qabul adalah penetapan perbuatan oleh pihak Baitut Tamwil Muhammadiyah dan nasabah sebagai wujud  persetujuan  dan  suka  sama  suka  antara  kedua  belah  pihak,  baik  pihak  Baitut  Tamwil  Muhammdiyah maupun  pihak  nasabah.  Jadi  adanya  keridhaan  dan  persetujuan  tersebut  maka  pembiayaan  modal  kerja murabahah  dapat  dilakukan  dengan  kesepakatan  yang  telah  disepakati.  Pelaksanaannya  dalam  transaksi pembiayaan modal kerja usaha dengan akad murabahah yang dilakukan di Baitut Tamwil Muhammadiyah yaitu ketika  hendak  saling  beraqad  barang  yang  seharusnya  ada  itu  diganti  dengan  nota  belanja  nasabah  yang  ingin dibeli  untuk  usaha  mereka.  Dari  sisi  analisis  data  di  atas  maka  pelaksanaan  pembiayaan  modal  kerja  usaha
61 terhadap  Peningkatan  UMK  pada  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  telah  sesuai  dengan  ketentuan  yang berlaku.Dilihat  dari  rukun-rukun  dalam  pembiayaan  modal  kerja  yang  menggunakan  akad  murabahah  yang semua rukunnya terpenuhi.

## 4. KESIMPULAN
Pembiayaan  yang  dilakukan  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  Bandar  Lampung  untuk  menyuntikkan dana pada dunia usaha menggunakan produk pembiayaan modal usaha. Berdasarkan wawancara yang dilakukan, nasabah pembiayaan modal kerja usaha di Baitut Tamwil Muhammadyah Bandar Lampung menyatakan bahwa setelah mendapatkan  tambahan modal  usaha,  terjadi  peningkatan  usaha  yang  dijalankan  oleh  para pedagang di Pasar  Tempel  Sukarame  sebagai  nasabah  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah.  Yang  mana  peningkatan  usaha tersebut  meliputi  peningkatan  perubahan  modal,  peningkatan  volume  barang  dagang,  peningkatan  pendapatan dan  perkembangan  pasar.  Pembiayaan  modal  kerja  usaha  yang  ada  di  Baitut  Tamwil  Muhammadiyah  BiMU secara garis beras sudah baik, mereka berusaha menerapkan syariah. Dilihat dari rukun-rukun dalam pembiayaan modal kerja yang menggunakan akad murabahah yang semua rukunnya terpenuhi.

## REFERENSI
[1] Nurul Widya Ningrum, “Model Pembiayaan BMT dan Dampaknya bagi Pengusaha  Kecil”, (Bandung: akatiga), 2002, hlm.7
[2] Muhammad syafi’i Antonio, “Bank Syariah dalam Teori ke Praktik”, (Jakarta: Gema Insani dan Tazka Cendikiawan), 2001, hlm.160
[3] Lincolin Arsyad, “Lembaga Keuangan Mikro”, (Yogyakarta: Andi Offset),2008, hlm.1.
[4] Adler Haymas Manurung, “Wirausaha: Bisnis UKM”, (Jakarta:kompas),2005, hlm.3
[5] Adler Haymas Manurung, “Modal untuk Bisnis UKM”, (Jakarta: PT kompas Media Nusantara), 2008, hlm.3.
[6] Sumadi Suryabrata, “Metodologi Penelitian”, (Jakarta: Raja Grafindo Persada),1998, hlm. 22. 15 I
[7] Iqbal Hasan, “Analisis Data Penelitian dengan Statistik”,(Jakarta: Bumi Aksara), 2008, hlm. 5
[8] Kaelan, M.S., “Metode penelitian Kualitatif Bidang Filsafat”, (Yogyakarta: paradigma), 2005, hlm.58
[9] Amiridin dan Zainal Asikin, “Pengantar Metode Penelitian Hukum”, (Jakarta:PT Raja Grafindo Persada), 2003, hlm. 30