## Bongaya Journal of Research in Accounting
Volume 6 Nomor 1. Hal 1-15. e-ISSN: 2615-8868 Homepage: https://ojs.stiem-bongaya.ac.id/index.php/BJRA
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON-PERFORMING LOAN, SUKU BUNGA, BOPO DAN ROA TERHADAP PENYALURAN KREDIT BANK UMUM
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh Akuntansi, STIE Professional Manajemen College Indonesia
Email: handoyo.sutomo2@gmail.com
©2023 - Bongaya Journal of Research in Accounting STIEM Bongaya. Ini adalah artikel dengan akses terbuka dibawah licenci CC BY-NC-4.0 ( https://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/ ).
Abstract:  The  purpose  of  this  study  was  to  determine  and  analyze  the  effect  of  third  party funds, capital adequacy ratio, non-performing loans, interest rates, BOPO and ROA on credit distribution of commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange. The population is 43 commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange for the 2017-2020 period. The research  sample  is  21  Commercial  Banks  listed  on  the  Indonesia  Stock  Exchange  for  the 2017-2020  period.  In  this  study,  the  techniques  used  in  data  collection  are  documentation study  methods  and  literature  study  methods.  This  study  uses  multiple  linear  regression analysis. The results of the study indicate that third party funds, capital adequacy ratio, non- performing  loans,  interest  rates,  BOPO and ROA  have  an  effect  on  lending  to  commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange
Keywords: Third party funds, Capital adequacy ratio, Interest rates, non-performing loans,

## Credit distribution
Abstrak: Tujuan   penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dan  menganalisis  pengaruh dana pihak  ketiga, capital  adequacy  ratio,  non  performing  loan ,  suku  bunga,  BOPO  dan  ROA terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Populasi sebanyak 43 Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017-2020. Sampel penelitian sebanyak 21 Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode  2017- 2020. Pada penelitian ini, teknik yang digunakan dalam pengumpulan data merupakan metode studi dokumentasi dan metode studi kepustakaan. Penelitian ini menggunakan analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan , suku bunga, BOPO dan ROA berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kata kunci : Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan , Penyaluran Kredit.

## PENDAHULUAN
Bank memberikan kontribusi besar terhadap perekonomian suatu negara. Sebagai lembaga intermediasi bank  mempunyai  peranan  sebagai  jalur  pembiayaan,  penyimpanan  dan  peminjaman  sehingga  pada akhirnya  mensejahterakan  kehidupan  masyarakat.  Salah  satu  cara  untuk  memperoleh  sumber  dana adalah dengan menarik dana dari luar perusahaan yang dapat diperoleh dari pasar modal. Oleh karena itu pasar modal merupakan wahana bagi perusahaan untuk memperoleh dana dan memberikan peluang kepada investor untuk memperoleh imbalan atas investasi yang di lakukannya.

## 2 | Bongaya Journal of Research in Accounting Vol. 6 No. 1 April 2023
Bank  umum  dalam  menyalurkan  kredit  ke  nasabah  juga  sering  menghadapi  masalah.  Menurut Handayani (2018:626) Kredit  adalah  penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  untuk  melunasi  utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan pemberian bunga.
Kegiatan utama bank yaitu menghimpun dana masyarakat dan menyalurkan kembali pada masyarakat untuk  meningkatkan  kesejahteraan  rakyat  banyak.  Dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat  menjadi sumber  dana  terbesar  untuk  melakukan  aktivitas  kredit.  Namun  demikian,  risiko yang  dihadapi  bank dalam penyaluran kredit tersebut juga besar. Semakin tinggi kredit yang disalurkan ke nasabah maka semakin  tinggi  dana pihak ketiga  yang dihimpun  pihak  bank, permodalan  perbankan  juga tinggi  dan kredit yang disalurkan tinggi dapat menimbulkan masalah kredit macet juga tinggi.
Kegiatan menghimpun dana bank sebagian besar bersumber dari simpanan nasabah baik dalam bentuk simpanan giro, tabungan, maupun deposito berjangka. Simpanan nasabah ini sering disebut Dana Pihak Ketiga (DPK). Jadi Dana Pihak Ketiga (DPK) merupakan salah satu komponen penting yang dibutuhkan oleh bank. Penyaluran dana ini dapat berbentuk kredit ataupun pinjaman yang disertai oleh bunga yang harus  dibayarkan  oleh  debitur,  sehingga  menghasilkan  pendapatan  bagi  bank.  Bertumbuhnya  Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  maka  pemberian  kredit  akan  bertumbuh  pula,  sehingga  kegiatan  penghimpunan dan  penyaluran  dana  oleh  bank  umum  dapat  tercapai  dengan  baik.  Masalahnya  Dana  Pihak  Ketiga (DPK) yang dihimpun bank umum sering tidak stabil mengakibatkan penyaluran kredit ke nasabah juga terganggu
Dalam  melaksanakan  kegiatan  operasional  bank  umum  tidak  terlepas  dari  modal  disebabkan permodalan  menunjukkan  suatu  faktor  yang  penting  dalam  menyalurkan  kredit  kepada  masyarakat. Menurut  Komaria  dan  Diansyah  (2019:34)  “ Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio  yang digunakan  untuk  mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank  untuk  menunjang  aktiva  yang mengandung atau menghasilkan risiko.” Untuk menanggulangi kemungkinan risiko yang terjadi, maka suatu  bank  harus  menyediakan  penyediaan  modal  minimum.  Semakin  tinggi  nilai Capital  Adequacy Ratio (CAR)  mengindikasikan  bahwa  bank  umum  telah  mempunyai  modal  yang  cukup  baik  dalam menunjang  kegiatan  operasionalnya  serta  menanggung  risiko-risiko  yang  ditimbulkan  termasuk didalamnya risiko kredit. Dalam menyalurkan kredit kepada nasabah tidak terlepas dari kredit macet. Perekonomian yang menurun,  industri  sedang  lesu  atau  daya  beli  konsumen  yang  menurun  bisa menjadi tekanan yang mendorong terjadinya peningkatan Non Performing Loan (NPL).
Menurut Komaria dan Diansyah (2019:34) Non Performing Loan (NPL) rasio ini menunjukan bahwa kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. Di samping itu, karakter atau  integritas  debitur yang menjadi tidak baik dapat menjadi  faktor penyebab terjadinya Non Performing Loan (NPL) walaupun usahanya masih berjalan lancar.
Bank  Umum  tidak  terlepas  dari  risiko  kenaikan  tingkat  suku  bunga  kredit  penghasilan  bunga  dari penyaluran  kredit  merupakan  pendapatan  utama  bank.  Tingkat  suku  bunga  kredit  Bank  Umum  ini mengacu kepada Rate BI. Suku bunga tiap tahunnya mengalami penurunan meskipun jumlahnya tidak terlalu besar. Penurunan suku bunga ini diikuti oleh meningkatnya jumlah penyaluran kredit.
Dalam  laporan  laba  rugi  sendiri  terdapat  dua  pos  utama,  yaitu  pendapatan  operasional  dan  biaya operasional. Pendapatan operasional merupakan hasil yang diperoleh dari kegiatan operasional, maka beban  operasional  adalah  biaya  yang  dikeluarkan  bank  untuk  menjalankan  kegiatan  operasional tersebut.  Bank  Umum  yang  memiliki  kemampuan  menghasilkan  laba  ( Return  On  Asset )  yang  besar berarti   bank   tersebut mampu secara efisien menjalankan usahanya. Dengan kredit sebagai salah satu sumber pemasukan terbesar bagi Bank Umum, maka  Bank Umum  harus  bijak  dalam menentukan tingkat suku bunga yang ditetapkan baik untuk tingkat suku bunga pendanaan  maupun  suku  bunga simpanan.
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 3 Rumusan  masalah  dalam  penelitian  ini  adalah  Bagaimana  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan , Suku bunga, BOPO dan ROA secara parsial dan secara simultan terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tujuan penelitian dalam penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan , Suku Bunga, BOPO, dan ROA secara parsial dan secara simultan terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia

## METODE

## Populasi dan Sampel
Menurut Arifin (2017:7), “Populasi merupakan keseluruhan subjek atau totalitas subjek penelitian yang dapat berupa orang, benda atau suatu yang dapat diperoleh dan atau dapat memberikan informasi (data) penelitian.”
Menurut Arifin (2017:7), “Sebagian dari keseluruhan objek yang diteliti dan dianggap mewakili seluruh populasi disebut sampel penelitian.”
Menurut  Arifin  (2017:10),  “ Purposive  sampling, pengambilan  sampel  berdasarkan  pertimbangan tertentu dari peneliti sehingga sampel hanya representatif untuk populasi yang diteliti.”

## Teknik Pengumpulan Data
Pada  penelitian  ini,  teknik  yang  digunakan  dalam  pengumpulan  data  merupakan  metode  studi dokumentasi dan metode studi kepustakaan.
Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Menurut  Ghozali  (2018:161),  Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi residual memiliki distribusi normal seperti diketahui bahwa uji t dan uji F mengasumsikan bahwa nilai residual mengikuti distribusi normal. Kalau asumsi ini dilanggar maka uji statistik menjadi tidak valid untuk jumlah sampel yang kecil. Ada dua cara untuk mendeteksi apakah residual berdistribusi normal atau tidak yaitu dengan analisis grafik atau uji statistik.

## Uji Multikolinieritas
Menurut  Ghozali  (2018:107),  Uji  multikolinieritas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  model  regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel independen.

## Uji Autokorelasi
Menurut Ghozali (2018:111), Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka dinamakan ada problem autokorelasi.

## Uji Heteroskedastisitas
Menurut  Ghozali  (2018:137),  Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  menguji  apakah  dalam  model  regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual pengamatan satu ke pengamatan lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedastisitas dan jika berbeda disebut heteroskedastisitas.

## Teknik Analisis Data
Penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi  linear  berganda.  Model  regresi  linear  berganda  yang digunakan adalah sebagai berikut:
Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + b4X4 + b5X5 + b6X6 + e Dimana:
Y : Penyaluran kredit a : konstanta X1 : Dana pihak ketiga

## 4 | Bongaya Journal of Research in Accounting Vol. 6 No. 1 April 2023
X2 : Capital adequacy ratio X3 : Non performing loan X4 : Suku Bunga X5 : BOPO X6 : ROA b1, b2,  b3,  b4, b5,  b6  : koefisien regresi e : error

## Koefisien Determinasi Hipotesis
Menurut  Ghozali  (2018:97),  Koefisien  determinasi  ditujukan  untuk  mengukur  seberapa  jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi terikat. Jika  koefisien determinasi (R 2 ) semakin besar atau mendekati 1, maka dapat dikatakan bahwa kemampuan variabel bebas (X) adalah besar terhadap variabel terikat (Y).

## Pengujian Hipotesis Secara Simultan (Uji F)
Menurut  Hantono  (2017:72)    Uji  F  digunakan  untuk  menguji  apakah  variabel  independen  secara bersama-sama  mempengaruhi  variabel  dependen.  Dasar  pengambilan  keputusan  dalam  uji  F berdasarkan nilai F hitung dari F tabel :
a. Jika nilai F hitung F tabel maka variabel independen secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependen.
b. Jika  nilai  F hitung F tabel maka  variabel  independen  secara  simultan  tidak  berpengaruh  terhadap variabel dependen.

## Pengujian Hipotesis Secara Parsial
Menurut  Hantono  (2017:74)    Uji  t  digunakan  untuk  menguji  apakah  variabel  independen  secara individual  mempengaruhi  variabel  dependen.  Dasar  pengambilan  keputusan  dalam  uji  t  berdasarkan nilai t hitung dari t tabel :
a. Jika  nilai  t hitung t tabel maka  variabel  independen  secara  parsial  berpengaruh  terhadap  variabel dependen.
b. Jika nilai t hitung t tabel maka variabel independen secara parsial tidak berpengaruh terhadap variabel dependen.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Penelitian
Hasil penelitian dibahas dalam penelitian ini meliputi statistik deskriptif, uji asumsi klasik, uji regresi linier berganda dan uji hipotesis.

## Statistik Deskriptif
Statistik deskriptif bertujuan untuk menggambarkan berbagai karakteristik data yang berasal dari sampel yang digunakan dalam  penelitian  ini  meliputi  :  jumlah  sampel  (N),  nilai  minimum, nilai  maksimum, rata-rata sampel (mean), serta standar deviasi untuk masing-masing variabel.

## Tabel 4.1. Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation DanaPihakKetiga 84 55.67 97.60 86.1869 8.99542 CAR 84 14.11 47.29 22.5317 5.38955 NPL 84 .00 7.66 1.7327 1.32478 BIRATE 84 3.75 6.00 4.7500 .85288 BOPO 84 17.19 96.72 44.0362 13.49643 ROA 84 .11 3.97 1.8133 .97669 PenyaluranKredit 84 57.50 167.23 91.4510 19.08091 Valid N (listwise) 84
Sumber : data diolah, 2022 (hasil output SPSS)
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 5
Berdasarkan data dari tabel 4.1 penjelasan sebagai berikut :
1.  Variabel  Dana pihak ketiga (X1) dengan nilai minimum sebesar 55,67 dan nilai maksimum sebesar 97,60 serta memiliki nilai mean sebesar 86,1869 dengan standar deviasi sebesar 8,99542.
2.  Variabel capital  adequacy  ratio (X2)  dengan  nilai  minimum  sebesar  14,11  dan nilai  maksimum sebesar 47,29 serta memiliki nilai mean sebesar 22,5317 dengan standar deviasi sebesar 5,38955.
3.  Variabel non  performing  loan (X3)  dengan  nilai  minimum  sebesar  0,00  dan  nilai  maksimum sebesar 7,66 serta memiliki nilai mean sebesar 1,7327 dengan standar deviasi sebesar 1,32478.
4.  Variabel suku bunga (X4) dengan nilai minimum sebesar 3,75 dan nilai maksimum sebesar 6,00 serta memiliki nilai mean sebesar 4,7500 dengan standar deviasi sebesar 0,85288.
5.  Variabel BOPO (X5) dengan nilai minimum sebesar 17,19 dan nilai maksimum sebesar 96,72 serta memiliki nilai mean sebesar 44,0362 dengan standar deviasi sebesar 13,49643.
6.  Variabel  ROA  (X6) dengan nilai  minimum  sebesar  0,11 dan nilai  maksimum  sebesar  3,97  serta memiliki nilai mean sebesar 1,8133 dengan standar deviasi sebesar 0,97669.
7.  Variabel penyaluran kredit (Y) dengan nilai minimum sebesar 57,50 dan nilai maksimum sebesar 167,23 serta memiliki nilai mean sebesar 91,4510 dengan standar deviasi sebesar 19,08091.

## Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  dalam  penelitian  ini  dilakukan  dengan  cara  melihat  grafik  histogram  dan  normal probability plots .
Pengujian normalitas data secara analisis statistik dapat dilakukan dengan menggunakan uji kolmogorov –  smirnov .  Data  yang  berdistribusi  normal  ditunjukkan  dengan  nilai  signifikansi  di  atas  0,05.  Hasil pengujian Kolmograv – smirnov dapat dilihat pada tabel berikut :

## Tabel 4.2 Hasil Uji Kolmograv-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 84 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 10.96391701 Most Extreme Differences Absolute .075 Positive .061 Negative -.075 Test Statistic .075 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. d. This is a lower bound of the true significance. Sumber : data diolah, 2022 (hasil output SPSS)
Berdasarkan tabel 4.2 diatas yang menunjukkan hasil uji Kolmograv-Smirnov dengan nilai sig sebesar 0,200 0.05 yang menunjukkan bahwa data berdistribusi normal.

## Uji Heteroskedastisitas
Cara  mengetahui  terjadi  atau  tidaknya  gejala  heteroskedastisitas  adalah  dengan  melihat  hasil  output SPSS melalui grafik scatterplot.
Pendeteksian ada tidaknya heteroskedastisitas bisa juga dilakukan dengan menggunakan metode park , yaitu  dengan cara meregresikan nilai variabel independen terhadap unstandardized residual. Uji park dilakukan untuk mengetahui secara statisik variabel bebas memiliki α = 0,05.

## Tabel 4.3 Uji Heteroskedastisitas Park
Coefficients a
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 4.237 3.546 1.195 .236 DanaPihakKetiga -.031 .031 -.117 -1.006 .318 CAR -.013 .057 -.030 -.228 .820 NPL .115 .216 .064 .534 .595 BIRATE -.229 .327 -.082 -.701 .485 BOPO .039 .027 .222 1.428 .157 ROA .714 .415 .292 1.719 .090
a. Dependent Variable: LN2UI
Sumber : Hasil penelitian, 2022 (Data diolah)
Berdasarkan Tabel 4.3 di atas menunjukkan nilai signifikan yang  diperoleh variabel Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan , suku bunga, BOPO dan ROA berada di atas 0,05 dengan demikian dari hasil uji park tidak terjadi Heteroskedastisitas.

## Uji Autokolerasi
Model regresi Runs Test baik adalah regresi bebas dari autokorelasi atau tidak terjadi autokorelasi.
Tabel 4.4 Runs Test
Runs Test Unstandardized Residual Test Value a 1.41588 Cases  Test Value 42 Cases = Test Value 42 Total Cases 84 Number of Runs 37 Z -1.317 Asymp. Sig. (2-tailed) .188 a. Median
Sumber : Hasil penelitian, 2022 (Data diolah)
Dari tabel 4.4 di atas menunjukkan nilai asymp sig.(2-tailed) pada output runs test sebesar 0,188  0,05 disimpulkan data tidak mengalami autokorelasi.

## Uji Multikolinearitas
Untuk mengetahui variabel independen tidak mengalami multikolinearitas ditunjukkan nilai tolerance 0,1 dan nilai VIF  10 dimiliki masing variabel independen. Hasil uji multikolinearitas ditunjukkan pada tabel berikut :
Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas
Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) DanaPihakKetiga .901 1.109 CAR .721 1.386 NPL .843 1.186 BIRATE .887 1.127
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit
Bank Umum | 7
BOPO .503 1.988 ROA .419 2.388
Sumber : Hasil penelitian, 2022 (Data diolah)
Berdasarkan  data  pada  Tabel  4.5  menjelaskan  bahwa  variabel  independen  dalam  penelitian  ini  tidak mengalami multikolinearitas seperti Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan , suku bunga, BOPO dan ROA memiliki nilai VIF  10 dan nilai tolerance 0,1.

## Analisis Regresi Linear Berganda
Analisis  regresi  linier  berganda  bertujuan  untuk  melihat  pengaruh  antara  variabel  independen  (Dana pihak  ketiga, capital  adequacy  ratio,  non  performing  loan ,  suku  bunga,  BOPO  dan  ROA)  dengan variabel  dependen  (penyaluran  kredit).  Hasil  analisis  regresi  linier  berganda  ditunjukkan  pada  tabel berikut :

## Tabel 4.6. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficients a
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 211.214 16.874 12.517 .000 DanaPihakKetiga -1.700 .146 -.801 -11.619 .000 CAR .304 .273 .086 1.115 .268 NPL -1.009 1.027 -.070 -.983 .329 BIRATE 4.520 1.555 .202 2.906 .005 BOPO .152 .131 .108 1.165 .248 ROA -3.596 1.977 -.184 -1.819 .073 a. Dependent Variable: PenyaluranKredit
Sumber : data diolah, 2022 (hasil output SPSS Berdasarkan  tabel  4.6  kolom unstandardized  coefficients pada  bagian  B  diperoleh  model  persamaan regresi linier berganda, yaitu:
Penyaluran  Kredit  =  211,214  - 1,700  Dana  pihak ketiga  +  0,304  Capital  Adequacy  Ratio  -  1,009 Non Performing Loan + 4,520 suku bunga + 0,152 BOPO - 3,596 ROA
Dari persamaan diatas menjelaskan pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen sebagai berikut :
1. Nilai konstanta (α) sebesar 211,214 yang menunjukkan bahwa apabila variabel bebas meliputi Dana pihak  ketiga, capital  adequacy  ratio,  non  performing  loan, suku  bunga,  BOPO  dan  ROA  tidak bernilai atau dinyatakan nol maka nilai penyaluran kredit sebesar 211,214.
2. Nilai  koefisien  regresi  X1  (Dana  pihak  ketiga)  sebesar  -1,700  yang  menunjukkan  hasil  negatif berarti  bahwa  setiap  peningkatan  Dana  pihak  ketiga  sebesar  1  satuan  dengan  asumsi  variabel independen lainnya dianggap tetap maka penyaluran kredit akan menurun sebesar 1,700.
3. Nilai koefisien regresi X2 ( capital adequacy rati o) sebesar 0,304 yang menunjukkan hasil positif berarti bahwa setiap peningkatan capital adequacy ratio sebesar 1 satuan dengan asumsi variabel independen lainnya dianggap tetap maka penyaluran kredit akan meningkat sebesar 0,304.
4. Nilai koefisien regresi X3 ( non performing loan ) sebesar -1,009 yang menunjukkan hasil negatif berarti  bahwa  setiap  peningkatan non performing  loan sebesar  1  satuan  dengan  asumsi  variabel independen lainnya dianggap tetap maka penyaluran kredit akan menurun sebesar 1,009.
5. Nilai koefisien regresi X4 (suku bunga) sebesar 4,520 yang menunjukkan hasil positif berarti bahwa setiap  peningkatan  suku  bunga  sebesar  1  satuan  dengan  asumsi  variabel  independen  lainnya dianggap tetap maka penyaluran kredit akan meningkat sebesar 4,520.
6. Nilai  koefisien  regresi  X5  (BOPO)  sebesar  0,152  yang  menunjukkan  hasil  positif  berarti  bahwa setiap peningkatan BOPO sebesar 1 satuan dengan asumsi variabel independen lainnya dianggap tetap maka penyaluran kredit akan meningkat sebesar 0,094.
7. Nilai koefisien regresi X6 (ROA) sebesar  - 3,596 yang menunjukkan hasil negatif berarti bahwa setiap  peningkatan  ROA  sebesar  1  satuan  dengan  asumsi  variabel  independen  lainnya  dianggap tetap maka penyaluran kredit akan menurun sebesar  3,596.

## Pengujian Hipotesis

## Koefisien Determinasi
Nilai  R 2 menunjukkan  seberapa  besar  proporsi  dan  total  variasi  variabel  tidak  bebas  yang  dapat dijelaskan oleh variabel penjelasnya. Hasil uji koefisien determinasi (R 2 ) ditunjukkan sebagai berikut :

## Tabel 4.7. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .818 a .670 .644 11.38307
a. Predictors: (Constant), ROA, DanaPihakKetiga, BIRATE, NPL, CAR, BOPO
Sumber : hasil output SPSS (data diolah, 2022)
Berdasarkan tabel 4.7 diperoleh hasil nilai adjusted R Square koefisien determinasi (R 2 ) sebesar 64,4 %. Hal ini menunjukkan bahwa variabel Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan, suku  bunga,  BOPO  dan  ROA  tidak    dapat  menjelaskan  variabel  penyaluran  kredit  sebesar  64,4% sedangkan sisanya 35,6% dipengaruhi variabel lain yang tidak diteliti seperti Inflasi, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin.

## Uji t (Uji signifikansi parsial)
Uji  t  diuji  dengan  melihat  nilai  signifikansi  (sig)  dimana  jika  nilai  sig  dibawah  0,05  maka  variabel independen  berpengaruh  terhadap  variabel  dependen  secara  parsial.  Hasil  uji  t  ditunjukkan  sebagai berikut :

## Tabel 4.8. Hasil uji t (uji signifikansi parsial)
Coefficients a
Model
Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 211.214 16.874 12.517 .000 DanaPihakKetiga -1.700 .146 -.801 -11.619 .000 CAR .304 .273 .086 1.115 .268 NPL -1.009 1.027 -.070 -.983 .329 BIRATE 4.520 1.555 .202 2.906 .005 BOPO .152 .131 .108 1.165 .248 ROA -3.596 1.977 -.184 -1.819 .073 a. Dependent Variable: PenyaluranKredit
Sumber : data diolah, 2022 (hasil output SPSS)
Berdasarkan tabel 4.8 menunjukkan hasil dari uji t diperoleh penjelasan sebagai berikut :
1. Pengaruh Dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit
Hasil uji t dari variabel Dana pihak ketiga (X1) memiliki nilai thitung sebesar  -11,619 dengan nilai  signifikansi  sebesar  0,000.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai signifikansi 0,05. (tabel t dapat dilihat pada lampiran). tabel yang diperoleh adalah 84-6-1 = 77 sebesar 1,99125 yang menunjukkan bahwa -t hitung -t tabel yaitu -11,619  -1,991 maka H 0 ditolak
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 9 dan H 1 diterima dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,000  0,05 dapat disimpulkan bahwa Dana pihak ketiga berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
2. Pengaruh Capital adequacy ratio terhadap penyaluran kredit
Hasil uji t dari variabel Capital adequacy ratio (X2) memiliki nilai thitung sebesar 1,115 dengan nilai  signifikansi  sebesar  0,268.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai signifikansi 0,05. (tabel t dapat dilihat pada lampiran). t tabel yang diperoleh adalah sebesar 1,991 yang  menunjukkan  bahwa  t hitung t tabel yaitu  1,115    1,991    maka  H 0 diterima  dan  H 2 ditolak dengan  nilai  signifikan    0,05  yaitu  0,268    0,05  dapat  disimpulkan  bahwa Capital  adequacy ratio tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.
3. Pengaruh Non performing loan terhadap penyaluran kredit
Hasil uji t dari variabel Non performing loan (X3) memiliki nilai t hitung sebesar -0,983 dengan nilai signifikansi  sebesar  0,329.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai signifikansi 0,05. (tabel t dapat dilihat pada lampiran). t tabel yang diperoleh adalah sebesar 1,991 yang menunjukkan bahwa -t hitung -t tabel yaitu -0,983  -1,991 maka H 0 diterima dan H 3 ditolak dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,329  0,05 dapat disimpulkan bahwa Non performing loan tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.
4. Pengaruh Suku bunga terhadap penyaluran kredit
Hasil  uji  t  dari  variabel  Suku  bunga  (X4)  memiliki  nilai  t hitung sebesar  2,906  dengan  nilai signifikansi  sebesar  0,005.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai signifikansi 0,05. (tabel t dapat dilihat pada lampiran). t tabel yang diperoleh adalah sebesar 1,991 yang  menunjukkan  bahwa  t hitung t tabel yaitu  2,906    1,991  maka  H 0 ditolak  dan  H 4 diterima dengan  nilai  signifikan    0,05  yaitu  0,005    0,05  dapat  disimpulkan  bahwa  Suku  bunga berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
5. Pengaruh BOPO terhadap penyaluran kredit
Hasil uji t dari variabel BOPO (X5) memiliki nilai t hitung sebesar 1,165 dengan nilai signifikansi sebesar  0,248.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai  signifikansi  0,05. (tabel t dapat dilihat pada lampiran). t tabel yang diperoleh adalah sebesar 1,991 yang menunjukkan bahwa t hitung t tabel yaitu 1,165  1,991 maka H 0 diterima dan H 5 ditolak dengan nilai signifikan 0,05 yaitu 0,248  0,05 dapat disimpulkan bahwa BOPO tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
6. Pengaruh ROA terhadap penyaluran kredit
Hasil uji t dari variabel ROA (X5) memiliki nilai t hitung sebesar -1,819 dengan nilai signifikansi sebesar  0,073.  Nilai  t hitung akan  dibandingkan  dengan  nilai  t tabel dengan  nilai  signifikansi  0,05.
(tabel t dapat dilihat pada lampiran). t tabel yang diperoleh adalah sebesar 1,991 yang menunjukkan bahwa -t hitung -t tabel yaitu -1,819  -1,991 maka H 0 diterima dan H 6 ditolak dengan nilai signifikan 0,05 yaitu 0,073  0,05 dapat disimpulkan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

## Uji F (Uji signifikansi simultan)
Uji  F  diuji  dengan  melihat  nilai  signifikansi  (sig)  dimana  jika  nilai  sig  dibawah  0,05  maka  variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen secara simultan. Hasil uji F ditunjukkan sebagai berikut :

## Tabel 4.9. Hasil uji F (uji signifikansi simultan)
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 20241.525 6 3373.588 26.036 .000 b Residual 9977.221 77 129.574 Total 30218.746 83 a. Dependent Variable: PenyaluranKredit
b. Predictors: (Constant), ROA, DanaPihakKetiga, BIRATE, NPL, CAR, BOPO
Sumber : data diolah, 2022 (hasil output SPSS)
Berdasarkan tabel 4.9, Hasil uji F memiliki nilai F hitung sebesar 26,036 dengan nilai signifikansi uji F sebesar 0,000. Nilai F hitung akan dibandingkan dengan nilai F tabel dengan nilai signifikansi 0,05. (tabel F dapat dilihat pada lampiran). F tabel yang diperoleh adalah 84-6-1 = 77 sebesar 2,22 yang menunjukkan bahwa F hitung F tabel yaitu 26,036  2,22 dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,000  0,05. Hal ini berarti bahwa variabel bebas yaitu Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan, suku bunga, BOPO  dan  ROA  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.

## Pembahasan
Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit
Dana Pihak ketiga perbankan bersumber dari dana langsung dari masyarakat yaitu: rekening tabungan ( saving deposit ), rekening simpanan berjangka ( time deposit ), dan rekening giro ( demand deposit ). Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel Dana pihak ketiga diperoleh nilai  - t hitung -t tabel yaitu -11,619  -1,991  maka H 0 ditolak dan H 1 diterima dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,000  0,05 dapat disimpulkan bahwa Dana pihak ketiga berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Tabel 4.10. Ringkasan Dana Pihak Ketiga dan Penyaluran Kredit pada BNGA, SDRA dan
BTPN No Kode Emiten Tahun Dana Pihak Ketiga Penyaluran Kredit 1 BNGA 2017 82,54 95,82 2018 83,96 97,65 2019 84,61 97,64 2020 86,51 82,72 2 SDRA 2017 80,69 111,08 2018 66,68 146,38 2019 63,55 139,91 2020 60,07 162,30 3 BTPN 2017 86,08 94,33 2018 84,72 93,84 2019 55,67 167,23 2020 65,27 136,42
Berdasarkan Tabel 4.10 terlihat Dana pihak ketiga dari BNGA yang dihimpun dari simpanan nasabah baik  giro,  deposito,  tabungan  dari  tahun  2017-2020  mengalami  peningkatan.  Dana  yang  dihimpun SDRA dari dana pihak ketiga nasabah mengalami penurunan dari tahun 2017-2020. Dana pihak ketiga BTPN di tahun 2018 terhimpun rendah mengakibatkan penyaluran kredit dilakukan BTPN menurun.

## Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Penyaluran Kredit
Capital  adequacy  ratio memperlihatkan  seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank  yang  mengandung  risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 11 disamping  memperoleh  dana–dana  dari  sumber  –  sumber  di  luar  bank,  seperti  dana  dari  masyarakat, pinjaman.
Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel Capital adequacy ratio diperoleh nilai t hitung t tabel yaitu 1,115  1,991 maka H 0 diterima dan H 2 ditolak dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,268 0,05  dapat  disimpulkan bahwa Capital  adequacy  ratio tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Tabel 4.11. Ringkasan Capital Adequacy Ratio dan Penyaluran Kredit pada BNGA, SDRA
dan BTPN No Kode Emiten Tahun Capital Adequacy Ratio Penyaluran Kredit 1 BNGA 2017 18,22 95,82 2018 19,20 97,65 2019 20,92 97,64 2020 21,24 82,72 2 SDRA 2017 24,86 111,08 2018 23,04 146,38 2019 20,02 139,91 2020 19,99 162,30 3 BTPN 2017 24,64 94,33 2018 25,26 93,84 2019 23,51 167,23 2020 25,19 136,42
Berdasarkan  Tabel  4.11  terlihat capital  adequacy  ratio yang  dimiliki  BNGA  di  tahun  2020  terjadi peningkatan tidak membuat BNGA melakukan peningkatan dalam penyaluran kreditnya ke masyarakat di tahun 2020. Sedangkan capital adequacy ratio SDRA mengalami penurunan dan bank ini berusaha melakukan  penyaluran  kredit  yang  tinggi  di  tahun 2020. BTPN  di  tahun  2020  memiliki  peningkatan capital adequacy ratio justru mengurangi penyaluran kredit ke masyarakat.
Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredit Non  performing  loan sebagai  pinjaman  yang  mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat  adanya  faktor kesengajaan dan atau karena faktor eksternal diluar kemampuan kendali debitur.
Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel Non performing loan diperoleh nilai -t hitung -t tabel yaitu -0,983  -1,991 maka H 0 diterima dan H 3 ditolak dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,329 0,05  dapat disimpulkan  bahwa Non performing  loan tidak  berpengaruh  terhadap penyaluran  kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

## Tabel 4.12. Ringkasan Non Performing Loan dan Penyaluran Kredit pada AGRO, SDRA dan PNBN
No Kode Emiten Tahun Non Performing Loan Penyaluran Kredit 1 AGRO 2017 2,59 88,41 2018 2,94 84,25 2019 7,66 91,59 2020 4,97 84,76
2 SDRA 2017 1,53 111,08 2018 1,72 146,38 2019 4,97 139,91 2020 0,50 162,30 3 BBCA 2017 1,53 78,17 2018 1,45 83,28 2019 1,38 81,84 2020 1,89 65,64
Berdasarkan Tabel 4.12 terlihat Non Performing Loan AGRO pada tahun 2018 mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya. Kredit yang disalurkan berkurang tidak memberikan dampak menurunnya NPL malah NPL mengalami kenaikan. NPL yang terjadi pada SDRA di tahun 2020 menurun tidak diikuti dengan penurunan penyaluran kredit justru terjadi peningkatan penyaluran kredit kepada masyarakat. BBCA memiliki NPL yang naik di tahun 2020 namun penyaluran kredit yang terjadi menurun di tahun tersebut.

## Pengaruh Suku Bunga Terhadap Penyaluran Kredit
Suku  bunga  adalah  faktor  penting  yang  mempengaruhi  permintaan  kredit,  namun  hal  yang  perlu dihindari  adalah  resiko  kredit  macet  yang  semakin  besar,  sehingga  diharapkan  perbankan  mampu bertahan dan mampu melayani permintaan kredit oleh masyarakat.
Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel suku bunga diperoleh nilai t hitung t tabel yaitu 2,906  1,991 maka H 0 ditolak dan H 4 diterima dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,005  0,05 dapat disimpulkan bahwa Suku bunga berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

## Tabel 4.13. Ringkasan Suku Bunga dan Penyaluran Kredit pada AGRO, SDRA dan PNBN
No Kode Emiten Tahun Suku Bunga Penyaluran Kredit 1 AGRO 2017 4,25 88,41 2018 6 84,25 2019 5 91,59 2020 3,75 84,76 2 SDRA 2017 4,25 111,08 2018 6 146,38 2019 5 139,91 2020 3,75 162,30 3 PNBN 2017 4,25 90,58 2018 6 102,57 2019 5 107,06 2020 3,75 85,04
Berdasarkan  Tabel  4.13  terlihat  pada  tahun  2019  suku  bunga  mengalami  penurunan  dan  permintaan kredit meningkat seiring dengan adanya penyaluran kredit meningkat di tahun tersebut. Kejadian suku bunga  mengalami  penurunan  terjadi  di  SDRA  pada  tahun  2020  mendorong  peningkatan  penyaluran kredit. PNBN juga mengalami penurunan di tahun 2019 secara langsung penyaluran kredit mengalami peningkatan.
Pengaruh BOPO  Terhadap Penyaluran Kredit
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 13
Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) adalah rasio yang menunjukkan tingkat efisiensi bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya.
Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel BOPO diperoleh nilai t hitung t tabel yaitu 1,165 1,991  maka  H 0 diterima  dan  H 5 ditolak  dengan  nilai  signifikan    0,05  yaitu  0,248    0,05  dapat disimpulkan bahwa BOPO tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Tabel 4.14. Ringkasan BOPO dan Penyaluran Kredit pada MCOR, NISP dan BTPN
No Kode Emiten Tahun BOPO Penyaluran Kredit 1 MCOR 2017 49,90 79,52 2018 52,66 87,40 2019 56,89 107,75 2020 56,16 79,82 2 NISP 2017 45,28 93,42 2018 47,81 93,51 2019 51,79 94,08 2020 45,10 72,03 3 BTPN 2017 32,21 94,33 2018 32,04 93,84 2019 51,36 167,23 2020 42,71 136,42
Berdasarkan Tabel 4.14 terlihat MCOR, NISP memiliki BOPO mengalami peningkatan dari tahun 2017- 2019  diikuti  dengan  adanya  peningkatan  penyaluran  kredit  namun  di  tahun  2020  terjadi  penurunan BOPO  mengakibatkan  penyaluran  kredit  ikut  menurun  juga.  BTPN  memiliki  BOPO  di  tahun  2018 menurun  diikuti  penyaluran  kredit  menurun  namun  di  tahun  2019  mengalami  peningkatan  BOPO mendorong  peningkatan  penyaluran  kredit  kemudian  di  tahun  2020  terjadi  penurunan  BOPO  dan penyaluran kredit.

## Pengaruh ROA Terhadap Penyaluran Kredit
ROA  adalah  Rasio  ini  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank dalam  memperoleh keuntungan atau laba keseluruhan.
Berdasarkan hasil perhitungan uji t (parsial) pada variabel ROA diperoleh nilai -t hitung -t tabel yaitu -1,819 -1,991  maka  H 0 diterima  dan  H 6 ditolak  dengan  nilai  signifikan    0,05  yaitu  0,073    0,05  dapat disimpulkan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Tabel 4.15. Ringkasan ROA dan Penyaluran Kredit pada MCOR, NISP dan BTPN
No Kode Emiten Tahun ROA Penyaluran Kredit 1 AGRO 2017 1,19 88,41 2018 1,25 84,25 2019 0,19 91,59 2020 0,23 84,76 2 BBMD 2017 2,99 79,40 2018 2,94 85,06 2019 2,56 87,83 2020 2,97 72,72
3 BNBA 2017 1,74 81,27 2018 1,73 84,26 2019 0,93 87,08 2020 0,70 76,57
Berdasarkan  Tabel  4.15  terlihat  ROA  yang  terjadi  di  AGRO  dan  BBMD  di  tahun  2020  mengalami peningkatan  malah  menyebabkan  kredit  disalurkan  menurun.  BNBA  mengalami  penurunan  ROA  di tahun 2018 mengakibatkan bank menaikkan penyaluran kreditnya.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Suku Bunga, BOPO Dan ROA Terhadap Penyaluran Kredit
Berdasarkan hasil perhitungan uji F (simultan) pada variabel suku bunga diperoleh nilai F hitung F tabel yaitu 26,036  2,22 dengan nilai signifikan  0,05 yaitu 0,000  0,05. Hal ini berarti bahwa variabel bebas yaitu Dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, non performing loan, suku bunga, BOPO dan ROA berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Hasil penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian Haryanto dan Widyarti (2017) Meningkatnya CAR akan  membuat  ketahanan  bank meningkat  dan dapat  meningkatkan  penyaluran kredit  bank. Semakin rendah  rasio  NPL  maka  mencerminkan  semakin  baik  penyaluran  kredit  yang  diberikan.  Terjadi peningkatan  terhadap  rasio  NPL  maka  akan  berdampak  pada  penurunan    penyaluran    kredit    sebab return yang    diharapkan    oleh    bank    tidak    tercapai.  Sejalan  dengan  hal  tersebut  teori  manajemen likuiditas Commercial Loan Theory yang menunjukkan bahwa penyaluran kredit harus memperhatikan tingkat  pengembalian  kredit  agar  kegiatan  operasional  bank  terus  berjalan  dan  tetap  menjaga kepercayaan nasabah. Apabila suku bunga tinggi maka permintaan terhadap uang akan semakin rendah, begitu  pula  sebaliknya  apabila  suku  bunga  rendah  maka  permintaan  terhadap  uang  akan  semakin meningkat.

## SIMPULAN DAN SARAN
Adapun kesimpulan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Dana pihak ketiga berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
2. Capital adequacy ratio tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
3. Non performing loan tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
4. Suku  bunga  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.
5. BOPO  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.
6. ROA  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.
7. Dana  pihak  ketiga, capital  adequacy  ratio,  non  performing  loan, suku  bunga,  BOPO  dan  ROA berpengaruh terhadap penyaluran kredit Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Ada beberapa saran sebagai berikut :
1. Sebaiknya pihak manajemen perbankan meningkatkan dana pihak ketiga nasabah baik dari tabungan, giro, deposito sehingga dana ini dapat disalurkan pihak perbankan kepada masyarakat.
2. Sebaiknya  pihak  manajemen  perbankan  menambah  permodalan  perbankan  dengan  melakukan pinjaman dari Bank Indonesia maupun memperjualbelikan saham banknya.
Handoyo Wijaya, Sunarji Harahap, Elidawati, Thomas Sumarson Goh, Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Suku Bunga, Bopo Dan Roa Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum | 15
3. Sebaiknya pihak manajemen perbankan mengurangi kredit macet dengan melakukan penyeleksian melalui prosedur pemberian kredit kepada masyarakat.
4. Sebaiknya  pihak  manajemen  perbankan  melakukan  pengendalian  biaya  operasional  dengan meningkatkan  pendapatan  bunga  sehingga  dana  yang  terkumpul  banyak  dapat  disalurkan  ke masyarakat.

## DAFTAR RUJUKAN
Arifin, Johar. 2017. SPSS 24 Untuk Penelitian dan Skripsi . Jakarta: PT. Gramedia.
Ghozali,  Imam.  2018. Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  25 .  Cetakan Sembilan. Edisi 9. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Handayani.  2018.  Pengaruh  DPK, NPL Dan ROA Terhadap  Penyaluran  Kredit  Pada  Bank  Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek IndonesiaPeriode2011-2014. Jurnal Penelitian Ekonomi dan Akuntansi. Volume III No.1,Februari2018. ISSN2502-3764.
Haryanto, S. B.,  Widyarti, E. T. 2017. ANALISIS PENGARUH NIM, NPL, BOPO, BIRATEDAN CARTERHADAP  PENYALURAN  KREDIT  BANK  UMUMGO  PUBLICPERIODE TAHUN 2012-2016. DIPONEGORO JOURNAL OFMANAGEMENT, Vol.6, No.4, Hal. 1- 11.
Hantono.  2017. Konsep  Analisa  Laporan  Keuangan  dengan  Pendekatan  Rasio    SPSS .  Cetakan Pertama. Edisi 1. Yogyakarta : Deepublish (CV. Budi Utama).
Komaria,  dan  Diansyah.  2019.  PENGARUH  KINERJA  KEUANGAN  BANK  TERHADAP

## PENYALURAN KREDIT PADABANK UMUM KONVENSIONAL
YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Transaksi, Vol. 11, No. 1, Hal. 31- 43.