## Pengetahuan Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Umkm Kabupaten Bandung Barat
Wida Suciyantina Fakultas Ekonomi, Universitas Teknologi Digital, Kota Bandung, Provinsi Jawa Barat, Indonesia wida10120525@digitechuniversity.ac.id
Aceng Kurniawan Fakultas Ekonomi, Universitas Teknologi Digital, Kota Bandung, Provinsi Jawa Barat, Indonesia acengkurniawan@digitechuniversity.ac.id

## Article’s History :
Received 23 June 2024; Received in revised form 17 July  2024; Accepted 28 July 2024; Published 1 August 2024. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Suciyantina,  W.,  &  Kurniawan,  A.  (2024).  Pengetahuan  Keuangan  Dan  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  Pada  Umkm  Kabupaten  Bandung  Barat.  JEMSI  (Jurnal  Ekonomi,  Manajemen,  dan  Akuntansi).  JEMSI  (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (4). 2509-2521. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i4.2684

## Abstrak:
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  sejauh  mana  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  mempengaruhi manajemen keuangan para UMKM Kabupaten Bandung Barat. Dengan menggunakan metode Kuantitatif yang populasinya merupakan para UMKM Kabupaten Bandung Barat, dapat diketahui bahwa terdapat 250 responden yang peneliti peroleh dengan bantuan perhitungan rumus slovin sebagai sampel penelitian ini. Regresi berganda digunakan dalam penelitian ini dimana uji-t dan uji F terdapat didalamnya. Hasil penelitian membuktikan melalui uji-t dapat diketahui bahwa pengetahuan keuangan adalah variabel yang lebih penting dalam mempengaruhi perilaku manajemen keuangan daripada sikap keuangan para UMKM Kabupaten Bandung Barat. Dan uji F pun membuktikan bahwa model regresi secara keseluruhan memberikan kontribusi yang signifikan untuk menjelaskan variasi dalam perilaku manajemen keuangan.
Keywords : Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Manajemen Keuangan, UMKM

## Pendahuluan
Di  Indonesia  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  tidak  perlu  diragukan  lagi.  Informasi  yang  didapat  dari Kementerian Bagian Data – Biro Perencanaan Kementrian Negara Koperasi dan UKM Republik Indonesia, UMKM memberi berbagai jenis kontribusi, diantaranya yaitu kontribusi UMKM terhadap penciptaan investasi nasional, Kontribusi UMKM terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) Nasional, kontribusi UMKM dalam penyerapan tenaga kerja nasional, dan kontribusi UMKM terhadap penciptaan devisa nasional. Usaha Mikro Kecil dan Menengah UMKM  merupakan  pilar  utama  (soko  guru)  perekonomian  Indonesia,  peran  UMKM  sangat  dominan  dalam pertumbuhan  ekonomi  Indonesia.  Oleh  karena  itu  pemberdayaan  UMKM  sangatlah  penting  dalam  upaya meningkatkan pertumbuhan perekonomian di Indonesia. Sumbangsih UMKM terhadap PDB menjadikan indikator pentingnya UMKM dalam peningkatan pertumbuhan perekonomian di Indonesia.
Di era saat ini berkembangnya teknologi informasi dan komunikasi yang sangat pesat, hal tersebut menjadikan tatanan  komunikasi  global  menjadi  mudah  dan  efisien.  Pengaruh  percepatan  proses  globalisasi  menjadikan kehidupan manusia sekarang ini mengalami perubahan terutama di bidang teknologi. Dampak yang paling nyata adalah pada dunia ekonomi dan bisnis sehingga daya saing dan kreativitas menjadi kunci utama untuk sukses. Setiap pelaku bisnis dituntut memiliki keterampilan untuk menciptakan inovasi dan produk baru.
Perkembangan  ekonomi  kreatif  pada  kurun  waktu  terakhir  ini  telah  menjelma  sebagai  alternatif,  sekalian menjadi  strategi  dunia  untuk  menjaga  pertumbuhan  ekonomi,  saat melambatnya  perekonomian  dunia.
Industri kreatif yang bertitik dalam pemanfaatan kemahiran dan produktivitas dipercaya telah berubah untuk tren dan kemampuan baru yang mewarnai kompetisi dan arah perkembangan ekonomi.
Badan  Ekonomi  Kreatif  (BEKRAF)  mempunyai  16  sub  sektor  yakni  sektor  aplikasi  dan game  developer , arsitektur, desain interior, desain komunikasi visual, desain produk, fashion , film, animasi dan video, fotografi, kriya, kuliner, musik, penerbitan, periklanan, seni pertunjukan, seni rupa, dan televisi dan radio. Terdapat 5 jenis ekonomi kreatif terbesar yang mampu memberikan kontribusi terhadap PDB Indonesia diantaranya kuliner 41,69%, fashion 18,15%, kriya 15,7%, TV dan Radio 7,78% dan penerbitan 6,28%. Keberadaan ekonomi kreatif dan UMKM banyak berpengaruh pada perekonomian masyarakat yang utama di tingkat desa. Pemerintah Kabupaten Malang selalu mendukung pertumbuhan sektor ekonomi kreatif melalui sosialisasi, pelatihan, dan memberikan berbagai bantuan sarana dan prasarana guna pengembangan usaha (Susanti, Ismunawan, Pardi, & Ardyan, 2017).
Keberhasilan untuk bertahan dalam masa kritis dan kinerja yang semakin meningkat dari tahun ke tahun tidak menjamin UMKM di Indonesia dapat terlepas begitu saja dari masalah atau kendala dalam menjalankan usahanya. Banyak faktor yang dapat menjadi masalah atau kendala yang di hadapi UMKM di Indonesia, salah satunya dalam perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM. Perilaku manajemen keuangan dianggap sebagai salah satu konsep kunci dalam disiplin ilmu keuangan (Mien & Thao, 2015).
Dalam  perilaku  manajemen  keuangan  terdapat  beberapa  hal  yang  diduga  dapat  memengaruhi  apakah seseorang  akan  mengambil  keputusan  keuangan  yang  baik  atau  buruk.  Salah  satu  faktor  yang  diduga  dapat memengaruhi perilaku manajemen keuangan adalah pengetahuan keuangan.
Permasalahan  utama  dalam  keterampilan  keuangan  yang  dialami  oleh  pelaku  UMKM  adalah  dalam  hal penyiapan anggaran. Sebagai besar para pelaku UMKM tidak pernah menyiapkan anggaran keuangan dalam manajemen usahanya (Humaira I. , 2017). Hal ini dapat diperkuat dengan survei yang dilakukan oleh (Wirjono & Raharjono , 2012) yang menyatakan bahwa kebanyakan pelaku UMKM tidak pernah membuat pembukuan terkait manajemen usahanya. Rendahnya kesadaran pelaku UMKM dalam membuat perencanaan anggaran disebabkan karena pemikiran pelaku UMKM biasanya perencanaan anggaran tidak penting dan dapat diatur dengan mudah.
Faktor  kedua  yang  diduga  dapat  memengaruhi  perilaku  manajemen  keuangan  adalah  sikap  keuangan. Umumnya sikap keuangan diartikan sebagai perilaku seorang individu terhadap uang yang dimiliki. (Humaira I. , 2017) berpendapat bahwa kebanyakan para pelaku UMKM tidak mempunyai sikap keuangan yang buruk terhadap keuangan. Hal tersebut terjadi karena kebanyakan para pelaku UMKM lebih tertarik untuk membahas ide dan inovasi bisnis dibanding berbicara tentang manajemen keuangan.
Dalam mengelola  usaha,  pelaku  UMKM  juga harus  memiliki kepribadian yang  baik  dalam  mengelola  dan merencanakan anggaran keuangan. Kepribadian setiap pelaku UMKM yang dimiliki juga dapat mempengaruhi perilaku manajemen keuangan dan memiliki kelemahan dalam mengelola keuangan. Apabila pelaku UMKM tidak dapat mengelola manajemen keuangan dengan baik, maka akan berdampak buruk pada tingkat produktivitas di masa yang akan datang.
Hasil penelitian terdahulu yang diteliti oleh (Humaira I. , 2017)   diperoleh hasil bahwa pengetahuan keuangan, sikap keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM Sentra Kerajinan Batik  Kabupaten  Bantul.  Hasil  penelitian  terdahulu  yang  diteliti  oleh  Nisa  dkk  (2020)  diperoleh  hasil  bahwa pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap perilaku manajemen keuangan. Sedangkan sikap keuangan dan kepribadian tidak berpengaruh terhadap perilaku manajemen keuangan.
Banyak pelaku UMKM yang sedang berkembang yang dituntung untuk selalu berinovasi dan mengembangkan usaha yang dimiliki. Namun, masih banyak pula pelaku UMKM yang belum mengetahui tentang pengetahuan keuangan  dan  sikap  keuangan.  Dalam  penelitian  ini  penelit i  mengangkat  judul  tentang  “ PENGETAHUAN KEUANGAN,  SIKAP  KEUANGAN  TERHADAP  PERILAKU  MANAJEMEN  KEUANGAN  PADA  UMKM KABUPATEN BANDUNG BARAT”

## Tinjauan Pustaka
Pengetahuan Keuangan
Tingkat  Pengetahuan  atau  pemahaman  ( financial  knowledge )  berkaitan  dengan  pengetahuan  mengenai lembaga jasa keuangan formal, produk dan  layanan jasa lembaga keuangan, pengetahuan terkait dengan delivery channel dan  karakteristik  produk  (Soetiono  &  Setyawan,  2018)  dikutip  dari  (Syuliswati,  2020).  Pengetahuan keuangan  atau  disebut  juga  literasi  keuangan  didefinisikan  sebagai  kemampuan  untuk  mengelola  informasi ekonomi, membuat perencanaan keuangan, dan membuat keputusan yang lebih baik tentang akumulasi kekayaan, pensiun, dan juga hutang (Lusardi & Mitchell, 2014).

## Kategori Tingkat Pengetahuan Keuangan
Chen & Vilpe dalam (Sari Nur Kemala Putri, 2021), memiliki tingkatan  kategori untuk mengukur tingkat pengetahuan keuangan seseorang dalam mengelola keuangan, semakin tinggi tingkatan pengetahuan keuangan seseorang  dalam  mengelola  keuangan,  maka  akan  masuk  dalam  kategori  tingkat  keuangan  yang  baik  dan sebaliknya, kategori tingkat pengetahuan dibagi menjadi 3 kelompok, yaitu :
1. Tingkat rendah (<60%)
2. Tingkat sedang ( 60% < 80%)
3. Tingkat tinggi ( >80%)
Pengetahuan keuangan dapat diperoleh dari pendidikan formal maupun informal, pendidikan formal seperti program sekolah atau kuliah, seminar, dan kelas pelatihan diluar sekolah, sedangkan informal dapat diperoleh dari lingkungan sekitar seperti orang tua, teman, rekan kerja, maupun pengalaman sendiri.
Nababan & Sadalia dalam (Humaira & Sagoro, 2018) menyatakan bahwa pengetahuan keuangan mencakup beberapa aspek di bidang keuangan sebagai berikut:
a. Basic Personal Finance
b. Manajemen Uang
c. Manajemen Kredit dan Utang
d. Tabungan
e. Investasi
f. Manajemen Risiko

## Sikap Keuangan
Rajna  et  al  dalam  (Astuti,  Napitupulu,  &  Ellyawati,  2021)  menjelaskan  bahwa  sikap  keuangan  adalah kecenderungan  psikologis  yang  diekspresikan  ketika  mengevaluasi  praktik  manajemen  keuangan  yang direkomendasikan  dengan  beberapa  tingkatan  kesepakatan  dan  tidak  ketidaksepakatan,  dengan  mempunyai sikap  keuangan  yang  baik,  maka  individu  akan  dapat  mengelola  keuangan  dengan  baik  pula  menerapkan hal tersebut,  dirasa  akan  sulit  bagi  individu  mempunyai  surplus  uang  yang dialokasikan untuk tabungan masa depan, apalagi memiliki modal untuk berinvestasi.

## Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku manajemen keuangan dianggap sebagai salah satu konsep penting pada disiplin ilmu keuangan. Horne  dan  Wachowicz  dalam  (Mien  &  Thao,  2015)  mengusulkan  perilaku  manajemen  keuangan  sebagai penentuan, akuisisi, alokasi, dan pemanfaatan sumber daya keuangan. Sedangkan secara keseluruhan Weston dan  Brigham  dalam  (Mien  &  Thao,  2015)  menggambarkan  perilaku  manajemen  keuangan  sebagai  suatu pengambilan keputusan keuangan, harmonisasi motif individu dan tujuan perusahaan. Dengan demikian, menurut (Mien & Thao, 2015) manajemen keuangan berkaitan dengan efektivitas manajemen dana.
Terdapat banyak pendapat dan teori yang menjelaskan mengenai perilaku manajemen keuangan. (Phung, 2016) menjelaskan bahwa:
“ Behavioral finance is a relatively new field that seeks to combine behavioral and cognitive psychological theory with  conventional  economics  and  finance  to  provide  explanations  for  why  people  make  irrational  financial decisions”.
Sedangkan (Xiao & Dew, 2011) membagi perilaku manajemen keuangan menjadi:
a. Cash management
b. Credit management
c. Saving behavior
Perilaku manajemen keuangan berhubungan dengan tanggung jawab keuangan seseorang mengenai cara manajemen keuangan yang dimiliki (Ida & Dwinta, 2010). Tanggung jawab keuangan adalah proses manajemen uang dan aset lainnya dengan cara yang dianggap produktif.

## Elemen Manajemen Keuangan
Terdapat beberapa elemen yang termasuk dalam manajemen uang yang efektif, seperti pengaturan anggaran dan pengeluaran, serta menilai perlunya dana cadangan untuk kondisi darurat dan tabungan masa depan, yaitu dana pensiun, asuransi, dan investasi dalam jangka waktu yang wajar. Tugas utama manajemen uang adalah
proses penganggaran. (Al-Kholilah & Iramani, 2013) menjelaskan bahwa dalam praktiknya, perilaku manajemen keuangan terbagi menjadi tiga hal utama, yaitu:
a. Konsumsi, yakni pengeluaran oleh rumah tangga atas berbagai barang dan jasa (kecuali pembelian untuk rumah baru).
b. Tabungan, yaitu bagian pendapatan yang tidak dikonsumsi oleh sebuah rumah tangga pada suatu periode tertentu.
c. Investasi,  yakni  mengalokasikan  atau  menanamkan  sumber  daya  saat  ini  dengan  tujuan  mendapatkan manfaat di masa mendatang.
Menurut (Mien & Thao, 2015) terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi perilaku manajemen keuangan diantaranya, sikap keuangan, pengetahuan keuangan, dan Locus of Control . Pendapat lain menurut (Al-Kholilah & Iramani, 2013) terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi perilaku manajemen keuangan diantaranya, Locus of Control , Pengetahuan keuangan, dan Income . Kemudian menurut (Sina, 2014), kepribadian merupakan salah satu  faktor  yang  signifikan  yang  mempengaruhi  perilaku  keuangan.  Aspek  kepribadian  sering  mempengaruhi manajemen keuangan karena menjadi penyebab manajemen yang buruk.

## Indikator-indikator Manajemen Keuangan
a. Jenis-jenis perencanaan dan anggaran keuangan yang dimiliki individu dan keluarga
b. Teknik dalam menyusun perencanaan keuangan.
c. Kegiatan menabung.
d. Kegiatan asuransi, pensiun dan pengeluaran tidak terduga.
e. Kegiatan investasi, kredit/hutang, dan tagihan.
f. Monitoring pengelolaan keuangan
g. Evaluasi pengelolaan keuangan.

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Menurut  Fitra  Khairun  Nisa  dan  dkk  (2020)  Pengetahuan  keuangan  adalah  hal  yang  penting  dalam mengambil keputusan keuangan, apabila seseorang memiliki pengetahuan keuangan yang baik, maka sikap yang diambil dalam menentukan setiap keputusan keuangan akan berdampak baik untuk di masa yang akan datang. Iklima Humaira (2018) Pengetahuan keuangan merupakan segala sesuatu tentang keuangan yang dialami atau yang terjadi dalam kehidupan sehari-hari. Penegetahuan keuangan juga dapat didefinisikan sebagai penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia keuangan, yang terdiri dari financial tools dan financial skills.
Fanisa Kris Dayanti dan dkk (2020) Pengetahuan keuangan sangat erat hubungannya dengan tanggung jawab  keuangan  seseorang.  Memiliki  perilaku  keuangan  yang  bertanggung  jawab  cenderung  efektif  dalam penggunaan  uang  yang  dimilikinya,  seperti  membuat  anggaran,  menghemat  uang  dan  mengontrol  belanja, investasi, serta membayar kewajiban tepat waktu.
Siti Masyarah (2022) untuk mendapatkan Pengetahuan Keuangan, perlu mengembangkan keterampilan keuangan dan  mempelajari  cara  menggunakan  alat  keuangan.  Seseorang  dengan  pengetahuan  keuangan  yang  tidak memadai akan menghalangi seseorang untuk mengambil keputusan yang tepat dalam mengelola keuangannya, baik dalam investasi maupun dalam konsumsi dan tabungan.
Dari  pernyataan  diatas  disimpulkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku manajemen keuangan.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Menurut  Fitrah  Khairun  Nisa  dan  dkk  (2020)  Sikap  keuangan  dalam  perilaku  manajemen  keuangan. Pelaku UMKM harus memiliki sikap yang baik dalam mengelola dan mengembangkan usahanya.
Iklima  Humaira  (2018)  Sikap  keuangan  diartikan  sebagai  keadaan  pikiran,  pendapat,  serta  penilaian  tentang keuangan pribadinya yang diaplikasikan ke dalam sikap. Sikap keuangan didefinisikan juga sebagai penerapan prinsip-prinsip  keuangan  untuk  menciptakan  dan  mempertahankan  nilai  melalui  pengambilan  keputusan  dan pengelolaan sumber  daya yang  tepat.  Adapun  indikator  dalam  variabel  ini, yaitu  orientasi  terhadap  keuangan pribadi, filsafat utang, keamanan uang, dan menilai keuangan pribadi.
Faranisa Kris Dayanti dan dkk (2020) Semakin positif sikap pada manajamen finansial serta didukung dengan besarnya sebuah pengetahuan finansial yang dimiliki maka semakin tidak sedikit praktik manajemen finansial yang bisa diterapkan.
Siti Masyarah (2022) Sikap Keuangan mempengaruhi masalah keuangan seperti terjadinya tunggakan tagihan  dan  kurangnya  pendapatan  untuk  memenuhi  kebutuhan.  Sehingga  ketika  seseorang  memiliki  sikap keuangan yang baik maka akan mengarah pada perilaku manajemen keuangan yang baik pula.
Berdasarkan penjelasan diatas, dapat dikatakan bahwa Sikap Keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku diatas.

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Fitrah Khairun Nisa dan dkk (2020) Perilaku manajemen keuangan adalah perilaku keuangan seseorang yang  akan  terlibat  dari  seberapa  baik  seseorang  dalam  mengelola  tabungan  keuangan  dan  pengeluaran keuangan.
Iklima Humaira (2018) Perilaku manajemen keuangan merupakan perilaku seseorang dalam mengatur keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu. Perilaku manajemen ekuangan dapat juga diartikan sebagai proses pengambilan keputusan keuangan, harmonisasi motif individu dan tujuan perusahaan. Perilaku manajemen keuangan berkaitan dengan efektivitas manajemen dana, dimana arus dana harus diarahkan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan. Adapun indikator dalam variabel ini, yaitu jenis-jenis perencanaan dan anggaran keuangan yang dimiliki, teknik dalam menyusun perencanaan keuangan, kegiatan menabung, kegiatan asuransi,  pensiun  dan  pengeluaran  tidak  terduga,  kegiatan  investasi,  kredit/hutang,  dan  tagihan,  monitoring pengelolaan keuangan, dan evaluasi pengelolaan keuangan.
Faranisa  Kris  Dayanti dan  dkk  (2020)  Perilaku  manajemen  keuangan  adalah kemampuan  seseorang dalam mengatur, yaitu: perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari.
Siti Masyarah (2022) Ada banyak faktor yang berkontribusi terhadap keputusan perilaku manajemen keuangan seseorang, seperti pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian. Saat mengambil keputusan untuk mengelola  keuangan,  seseorang  tidak  lepas  dari  pengaruh  pengetahuan  keuangannya.  Orang  dengan pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian yang baik akan berpikir untuk mengelola keuangannya lebih  cerdas  dengan  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik.  Sikap  keuangan  membentuk  cara  orang membelanjakan, menabung, dan mengumpulkan.
Dengan sikap keuangan dan pengetahuan keuangan yang telah dimiliki maka akan membentuk sebuah kepribadian seseorang yang baik dalam perilaku manajemen keuangan. Jadi berdasarkan ulasan di atas maka dapat kita simpulkan bahwa pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian memberikan pengaruh positif terhadap perilaku manajemen keuangan.

## Metodelogi
penelitian ini difokuskan pada analisis deskriptif kausal. Sesuai dengan pernyataan  (Sugiyono, 2021), penelitian deskriptif adalah metodologi penelitian yang berusaha memastikan atribut satu variabel atau lebih tanpa membuat  hubungan  atau  perbedaan  di  antara  keduanya.  Menurut  pemaparan  (Sugiyono,  2021),  pendekatan kausal adalah metodologi penelitian yang menjelaskan hubungan antara dua variabel melalui atribut sebab akibat, meliputi  variabel  dependen  dan  independen.  Selain  itu,  penelitian  ini  menggunakan  metodologi  penelitian kuantitatif, dengan menggunakan teknik statistik deskriptif dan analisis regresi linier sederhana. Pendekatan ini memerlukan penelitian pada sampel atau populasi tertentu, pengumpulan data melalui instrumen penelitian, dan analisis  data  yang  selanjutnya  digunakan  untuk  menguji  hipotesis  yang  telah  ditetapkan.  Metodologi  yang digunakan adalah pendekatan survei yang menggunakan teknik pengumpulan data melalui kuesioner. Metode pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah cross-sectional ,  yaitu  dengan  menyebarkan kuesioner. Target populasi dalam penelitian ini adalah populasi Masyarakat Kabupaten Bandung Barat, karena mereka  dianggap  memiliki  tingkat  pengetahuan  yang  diperlukan  terkait  dengan  perusahaan  mereka  masing- masing.  Jumlah  populasi  dalam  penelitian  ini  berdasarkan  Badan  Pusat  Statistika  (BPS)  Provinsi  Jawa  Barat adalah sebanyak 20.213 para pelaku UMKM di Kabupaten Bandung Barat di Tahun 2022. Dengan jumlah sampel sebanyak 250 responden berdasarkan perhitungan pengukuran slovin .

## Hasil dan Pembahasan
Uji Asumsi Klasik Uji Normalitasi
Tabel 8. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test N 250 Normal Parametersa,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.54817573 Most Extreme Differences Absolute .083 Positive .083 Negative -.083 Test Statistic .083 Asymp. Sig. (2-tailed) .000c Exact Sig. (2-tailed) .060 Point Probability .000 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.

## Sumber : Diolah Peneliti (2024)
Berdasarkan hasil output SPSS yang telah dilakukan, hasil dari uji normalitas dengan menggunakan metode kolmogorov smirnoff telah memenuhi syarat normalitas dikarenakan nilai sig. > 0,05 (0,150). Hal tersebut menunjukkan bahwa data dari penelitian ini telah memenuhi kriteria normalitas dan selanjutnya akan dilanjutkan dengan uji heteroskedastisitas.

## Uji Heteroskedastisitas
Gambar 1. Scatterplot
Berdasarkan gambar diatas, dapat dinyatakan bahwa data pada penelitian ini telah lolos untuk uji heteroskedasitas karena tidak ada pola yang  jelas,  dan  titik-titik  menyebar  diatas  dan  dibawah angka 0 pada sumbu Y.

## Regresi Linear Berganda
Gambar 2. Regresi Linear Berganda

## Sumber : Diolah Peneliti (2024)
Analisis regresi linier berganda merupakan analisis yang bertujuan untuk memprediksi seberapa besar pengaruh antar satu atau dua variabel bebas (independen) terhadap satu variabel terikat (dependen). Dalam  penelitian  ini  persamaan  regresi  yang  digunakan  dengan  rumus  Sugiyono  (2016:251)  sebagai berikut:
Y = a + b1X1 + b2X2
Dari persamaan yang telah dirumuskan, maka hasil dari regresi linear berganda dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
Y= 15.539 + 0,186X1 + 0,237X2
Hasil  output  regresi  linear  tersebut  menunjukkan  bahwa  dalam  konteks  Perilaku  Manajemen Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan  (X1)  dan  Sikap  Keuangan  (X2)  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan.  Dengan  intersep  15,539,  ketika  kedua  variabel  prediktor  adalah  nol,  perilaku  manajemen keuangan memiliki nilai dasar. Setiap peningkatan satu unit dalam pengetahuan keuangan diikuti dengan peningkatan 0,186 unit dalam perilaku manajemen keuangan, sedangkan peningkatan satu unit dalam sikap keuangan diikuti dengan peningkatan 0,237 unit dalam  perilaku manajemen keuangan. Oleh karena itu, hasil  ini  menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  seseorang, semakin mungkin mereka memiliki perilaku manajemen keuangan yang baik.

## Koefisien Determinasi (R Square)
Gambar 3. Determinasi

## Sumber : Diolah Peneliti (2024)
Hasil  koefisien  determinasi  menunjukkan  seberapa  baik  model  regresi  linear dapat menjelaskan variasi dalam data. Dalam kasus ini, koefisien determinasi  (R Square )  adalah 0,389,  yang  berarti  sekitar 38,9% variasi dalam Perilaku Manajemen Keuangan (Y) dapat dijelaskan oleh variabel-variabel prediktor (Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan). Ini menunjukkan bahwa model tersebut cukup baik dalam menjelaskan  hubungan  antara variabel-variabel  tersebut. Adjusted  R  Square memperhitungkan  jumlah
prediktor  dalam  model,  yang  dalam  kasus  ini  adalah  0,384.  Nilai  ini  memberikan  perkiraan  yang  lebih konservatif tentang seberapa baik model akan berkinerja pada data baru. Std. Error of the Estimate, yang memiliki  nilai  2.558  dalam  kasus  ini,  adalah  perkiraan  standar  dari  kesalahan  prediksi  model.  Semakin rendah  nilai  ini,  semakin  baik  model  dalam  memprediksi  nilai-nilai  baru.  Dalam  hal  ini,  nilai  tersebut menunjukkan seberapa jauh titik data aktual tersebar dari garis regresi. Dengan demikian, hasil koefisien determinasi menyimpulkan bahwa model regresi linear ini dapat memberikan penjelasan yang signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan, meskipun masih ada variasi yang tidak dijelaskan oleh model.

## Hasil Pengujian Hipotesis
Uji T (Parsial)
Gambar 4. Uji T
Sumber: Diolah Peneliti (2024)
Hasil uji t parsial digunakan untuk menentukan signifikansi relatif dari setiap variabel independen terhadap variabel dependen dalam model regresi. Dalam kasus ini, nilai t untuk variabel X1 (Pengetahuan Keuangan) adalah 6.899, dengan signifikansi (sig) sebesar 0,000, Untuk (X1) (Pengetahuan Keuangan), nilai  t  yang  tinggi  (6.899)  menunjukkan  bahwa  variabel  ini  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap perilaku manajemen keuangan. Nilai signifikansi yang rendah (0,000) menunjukkan bahwa hubungan antara Pengetahuan Keuangan dan Perilaku Manajemen Keuangan adalah signifikan secara statistik.
Sementara itu, untuk (X2) (Sikap Keuangan), adalah 2.898, dengan signifikansi (sig) sebesar 0,004, nilai  t  yang  tinggi  (2.898)  menunjukkan  bahwa  variabel  ini  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap perilaku  manajemen  keuangan.  Nilai  signifikansi  yang  rendah  (0,004)  menunjukkan  bahwa  hubungan antara Sikap Keuangan dan Perilaku Manajemen Keuangan adalah signifikan secara statistik.
Dengan demikian, hasil uji t parsial ini mengindikasikan bahwa Pengetahuan Keuangan (X1) dan Sikap Keuangan (X2) penting dalam mempengaruhi Perilaku Manajemen Keuangan dalam model regresi ini.
Uji F (Simultan)
Gambar 5. Uji F
Hasil uji F (simultan) digunakan untuk mengevaluasi apakah model regresi secara  keseluruhan signifikan secara  statistik.    Dalam  hal  ini,  hasil    uji    F menunjukkan bahwa model regresi secara keseluruhan signifikan, dengan nilai F sebesar 78.483 dan signifikansi (Sig.) sebesar 0,000.
1. Regression Sum of Squares : Jumlah kuadrat regresi adalah 1027,469. Ini mencerminkan jumlah variabilitas dalam variabel dependen (Y) yang dijelaskan oleh model regresi.
2. Residual Sum of Squares : Jumlah kuadrat residual (error ) adalah 1616,807.  Ini  adalah  jumlah  variabilitas dalam variabel dependen yang tidak dapat dijelaskan oleh model.
3. Total Sum of Squares : Jumlah kuadrat total adalah 2644,276. Ini adalah jumlah variabilitas total dalam variabel dependen.
4. Degree of Freedom (df): Model memiliki 2 derajat kebebasan (jumlah prediktor), sedangkan residual memiliki 247 derajat kebebasan (jumlah observasi dikurangi jumlah prediktor dikurangi 1).
5. Mean Square: Rerata kuadrat adalah rasio dari jumlah kuadrat dengan derajat kebebasan yang sesuai.
6. Nilai  F: F-ratio  adalah  rasio  antara  rerata  kuadrat  regresi  dan  rerata  kuadrat  residual.  Nilai  F  yang  tinggi menunjukkan bahwa variabilitas yang dijelaskan oleh model regresi jauh lebih besar daripada variabilitas yang tidak dijelaskan oleh model.
7. Signifikansi (Sig.): Nilai signifikansi menunjukkan probabilitas bahwa hasil uji F yang diamati bisa terjadi secara kebetulan. Dalam kasus ini, karena nilai signifikansi (0,000) lebih kecil dari ambang signifikansi yang umumnya digunakan  (biasanya  0,05),  kita  bisa  menyimpulkan  bahwa  model  regresi  secara  keseluruhan  signifikan secara statistik.
Dengan demikian, hasil uji F ini menegaskan bahwa model regresi secara keseluruhan memberikan kontribusi yang signifikan dalam menjelaskan variasi dalam Perilaku Manajemen Keuangan.

## Pembahasan

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Otoritas Jasa Keuangan mendefinisi bahwa Pengetahuan Keuangan adalah rangkaian proses atau aktivitas untuk meningkatkan pengetahuan ( Knowledge ), keyakinan ( Competence ), dan keterampilan ( Skill ) konsumen dan masyarakat luas sehingga mampu mengelola keuangan dengan baik. Yulianti dan Silvy (2013)  menjelaskan  bahwa  pengetahuan  keuangan  merupakan  segala  sesuatu  tentang  keuangan yang dialami atau yang terjadi dalam kehidupan sehari-hari. Pengetahuan  keuangan  juga  dapat  didefinisikan sebagai  penguasaan  seseorang  untuk  memiliki  pengetahuan  keuangan  maka  perlu  mengembangkan kemampuan  keuangan  ( financial  skill )  dan  belajar  menggunakan  alat  keuangan  ( financial  tools ). Kemampuan  keuangan  merupakan  bentuk  dari  perilaku  keuangan  dalam  pengambilan  keputusan, sedangkan  alat  keuangan  alat  atau  sarana  yang  digunakan  dalam pembuatan keputusan manajemen keuangan pribadi, seperti cek, kartu kredit, dan kartu debit (Ganto et al ., 2008).
Menurut Nur Laili dan Nadia (2018:96) Perilaku Manajemen Keuangan merupakan kapasitas individu dalam  perencanaan,  pengelolaan,  penganggaran,  pengendalian,  pencarian  serta  penyimpanan  dana keuangan  sehari-hari  yang  dimiliki,  yang  berhubungan  terkait  tanggung  jawab  seseorang  terhadap keuangannya  yang  terdiri  atas  proses  mengelola  keuangan  dan  kemampuan  dalam  menggunakan  alat keuangan  ataupun  aset  keuangan  lain  secara  bermanfaat.  Berdasarkan definisi diatas, maka Perilaku Manajemen Keuangan merupakan suatu tindakan implementasi dari perencanaan dan pengelolaan sumber daya  keuangan  seseorang  baik  dalam  kegiatan  konsumsi  maupun  investasi  yang  dapat  menunjukkan karakteristik  seseorang  dalam  pengelolaan  keuangan  berdasarkan  risiko  yang  muncul  sehingga  perlu kontrol yang baik oleh masing-masing individu.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  (X1)  memiliki  dampak  yang signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan di kalangan  pemilik  usaha  UMKM  di  Kabupaten
Bandung  Barat.  Hasil  uji  t menunjukkan bahwa nilai t untuk variabel X1 adalah 6,899 dengan signifikansi (sig)  sebesar  0,000,  menandakan  tingkat  signifikansi  yang  tinggi.  Temuan  ini  mengindikasikan  bahwa pengetahuan keuangan tidak hanya penting, tetapi juga memiliki pengaruh yang kuat terhadap cara para pemilik usaha UMKM mengelola aspek keuangan dalam bisnis mereka di wilayah tersebut.
Temuan  ini  juga  sejalan  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh  Siti  Maysarah  (2022)  di Kabupaten Kuantan Sengingi, yang menemukan bahwa  pengetahuan  keuangan  memainkan  peran yang  positif  dan  signifikan  dalam perilaku manajemen keuangan di kalangan pelaku UMKM. Meskipun demikian, hasil  penelitian  ini  juga  mencatat  bahwa  pengaruh  positif  yang  dimiliki  oleh kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan tidak terlalu signifikan di wilayah tersebut. Meskipun kepribadian dapat mempengaruhi perilaku manajemen  keuangan,  tampaknya  pengetahuan  keuangan  memiliki dampak  yang  lebih dominan dan signifikan dalam konteks UMKM, setidaknya berdasarkan temuan ini. Secara keseluruhan, hasil penelitian ini menyoroti pentingnya pengetahuan keuangan dalam mempengaruhi perilaku manajemen keuangan di kalangan pemilik usaha  UMKM  khususnya  UMKM  di  Kabupaten Bandung  Barat,  dengan menunjukkan bahwa pengetahuan ini memiliki korelasi yang kuat dengan praktik manajemen keuangan yang lebih baik. Meskipun variabel lain seperti kepribadian juga dapat berpengaruh, namun tidak sebesar pengetahuan keuangan dalam konteks ini.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Marsh  (2006)  menyatakan  bahwa  perilaku  keuangan  pribadi  seseorang  timbul  dari  sikap keuangannya, individu yang tidak bijaksana dalam menanggapi masalah keuangan pribadinya cenderung memiliki perilaku keuangan yang buruk. Menurut Furnham (1984) dalam Amanah (2016), Sikap keuangan membentuk cara orang menghabiskan, menyimpan, menimbun, dan melakukan pemborosan uang. Sikap keuangan berpengaruh terhadap masalah keuangan seperti terjadinya tunggakan pembayaran tagihan dan kurangnya  penghasilan  untuk  memenuhi  kebutuhan.  Maka  apabila  seseorang  memiliki  sikap  keuangan yang baik akan mengarah kepada perilaku manajemen keuangan yang baik.
Menurut Amanah (2016), perilaku manajemen keuangan adalah ilmu yang menjelaskan mengenai perilaku seseorang dalam mengatur keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu tersebut. Ilmu ini juga menjelaskan mengenai pengambilan keputusan yang irasional terhadap keuangan mereka. Menurut Mien dan Thao (2015) terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi perilaku manajemen keuangan diantaranya, sikap keuangan, pengetahuan keuangan, dan Locus of Control . Kemudian menurut Sina  (2014),  kepribadian  merupakan  salah  satu  faktor  yang  signifikan  yang  mempengaruhi  perilaku keuangan.  Aspek  kepribadian  sering  mempengaruhi  manajemen  keuangan  karena  menjadi  penyebab manajemen yang buruk.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa untuk variabel Sikap Keuangan adalah memiliki nilai t yakni 2.898 dengan signifikansi sebesar tinggi sebesar 0,004. Ini menunjukkan bahwa Sikap Keuangan memiliki pengaruh  yang  signifikan  secara  statistik  terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Hal  tersebut menunjukkan  bahwa  adanya  pengaruh  yang  signifikan  antara  sikap  keuangan  terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan pada pemilik usaha UMKM Kabupaten Bandung Barat.
Penelitian  ini  juga  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Iklima  Humaira  (2018)  yang menyatakan bahwa terdapat pengaruh positif pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  sentra  kerajinan  batik  Kabupaten  Bantul. Selain itu ada juga penelitian yang dilakukan oleh Fitrah Khairun Nisa dkk (2020) yang menyatakan bahwa pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan kepribadian berpengaruh signifikan terhadap pelaku UMKM ekonomi kreatif sub sektor kuliner kab perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM ekonomi kreatif sub sektor kuliner kab malang. Dan sikap keuangan dan kepribadian tidak berpengaruh terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku UMKM ekonomi kreatif sub sektor kuliner Kab Malang.

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Menurut Naila al Kholilah dan Rr Iramani (2013:71) bahwa pengetahuan keuangan didefinisikan mengenai pengukuran pemahaman, kemampuan dan keyakinan individu tentang konsep keuangan yang meliputi kapasitas seseorang dalam mengelola keuangan pribadi yang diukur atas ketepatan pengambilan keputusan  jangka  pendek  maupun  perencanaan  keuangan  dimasa  yang  akan  datang  sesuai  dengan keadaan  ekonomi.  Berdasarkan  beberapa  definisi  tersebut,  maka  Pengetahuan  Keuangan  adalah kemampuan  dan  penguasaan  seseorang  dalam  pemahamannya  mengenai  bagaimana  cara  mengatur, mengelola,  dan  merespon  risiko  dari  sumber  daya  keuangan  yang  ada  untuk  mencapai  keputusan keuangan yang baik, dapat diperoleh baik dari latar belakang pendidikan maupun lingkungan sekitar
Perilaku manajemen keuangan berkaitan dengan efektivitas manajemen dana, dimana arus dana harus diarahkan sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan. Adapun indikator dalam variabel ini, yaitu jenis-jenis  perencanaan  dan  anggaran  keuangan  yang  dimiliki,  teknik  dalam  menyusun  perencanaan keuangan,  kegiatan  menabung,  kegiatan  asuransi,  pensiun  dan  pengeluaran  tidak  terduga,  kegiatan investasi,  kredit/hutang,  dan  tagihan,  monitoring  pengelolaan  keuangan,  dan  evaluasi  pengelolaan keuangan  (Humaira  &  Sagoro,  2018).  Nababan  dan  Sadalia  (2012)  mengemukakan  indikator  financial behaviour  atau  perilaku  keuangan  adalah  a)  Membayar  tagihan  tepat  waktu.,  b)  Membuat  anggaran pengeluaran  dan  belanja,  c)  Mencatat  pengeluaran  dan  belanja  (harian,  bulanan,  dan  lain-lain),  d) Menyediakan  dana  untuk  pengeluaran  tidak  terduga,  e)  Menabung  secara  periodic,  f)  Membandingkan harga antar toko atau swalayan atau supermarket sebelum memutuskan untuk melakukan pembelian
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan variabel pengetahuan keuangan dan sikap keuangan memiliki nilai signifikansi sebesar 0,000 dan juga dengan nilai F sebesar 78,483. Hal tersebut menunjukkan bahwa adanya pengaruh positif dan signifikan  antara  Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan secara parsial pada pelaku usaha UMKM Kabupaten Bandung Barat. Selain itu Hasil output regresi linear tersebut menunjukkan bahwa dalam konteks Perilaku Manajemen Keuangan, Pengetahuan Keuangan (X1) dan Sikap Keuangan (X2) memiliki pengaruh positif yang signifikan. Dengan intersep 15,539, ketika kedua variabel prediktor adalah nol, perilaku manajemen keuangan memiliki nilai dasar. Setiap peningkatan satu unit dalam pengetahuan keuangan diikuti dengan peningkatan 0,186 unit dalam perilaku manajemen keuangan, sedangkan peningkatan satu unit dalam sikap keuangan diikuti dengan peningkatan 0,237 unit dalam perilaku manajemen keuangan. Oleh karena itu, hasil  ini  menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  seseorang, semakin mungkin mereka memiliki perilaku manajemen keuangan yang baik.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Fanisa Kris Dayanti, dkk (2020) yang  menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  memiliki  tingkat  pengaruh  secara  signifikan  pada  perilaku manajemen  finansial  pada  pelaku  usaha  UMKM fashion di  Kabupaten  Malang  berdampak  pada  tidak stabilnya perilaku manajemen keuangan. Hasil dari penelitian ini juga sejalan dengan penelitian terdahulu Dwiastanti (2016) yang menyatakan bahwa literasi finansial memiliki tingkat pengaruh secara positif serta signifikan pada perilaku manajemen keuangan. Bahwasanya menunjukkan apabila seseorang mempunyai sebuah literasi finansial yang sangat baik, maka akan lebih teliti dalam menentukan pengelolaan keuangan untuk mencapai kemajuan. Dari hasil penelitian yang telah dilakukan pada pelaku usaha UMKM fashion di Kabupaten Malang dapat dikatakan pelaku usaha tersebut mempunyai literasi finansial yang sangat baik, sehingga  mampu  mengambil  sebuah  keputusan  manajemen  serta  keuangan  secara  tepat  guna meningkatkan sebuah kinerja dalam kelangsungan kemajuan usaha.

## Kesimpulan
Terdapat pengaruh Pengetahuan Keuangan yang signifikan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada UMKM Kabupaten Bandung Barat, ditunjukkan dengan nilai t yang tinggi dan nilai signifikansi yang rendah. Temuan ini mengindikasikan bahwa pengetahuan keuangan tidak hanya penting, tetapi juga memiliki pengaruh yang kuat terhadap cara para pemilik UMKM mengelola aspek keuangan dalam bisnis mereka di wilayah tersebut. Tak hanya itu, pengaruh pun ada pada Sikap Keuangan yang signifikan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
pada UMKM Kabupaten Bandung Barat, ditunjukkan dengan nilai t yang tinggi dan nilai signifikansi yang rendah. Hal tersebut menunjukkan pemilik UMKM memiliki sikap keuangan yang cukup baik sehingga mampu mengelola usaha di wilayah tersebut. Dan Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan  terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  secara  parsial  pada  pelaku  usaha  UMKM  Kabupaten Bandung Barat dari hasil output regresi linear berganda yang telah dibahas sebelumnya yang menunjukkan bahwa semakin  tinggi  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  seseorang,  semakin  mungkin  mereka  memiliki perilaku  manajemen  keuangan  yang  baik.  Sehingga  peneliti  berharap  dengan  adanya  penelitian  ini  mampu meningkatkan  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  seseorang  khususnya  para  UMKM  di  Kabupaten Banudng Barat guna meningkatkan perilaku manajemen keuangan mereka menjadi lebih baik.

## Referensi
Afriani, F., Safitri, E., & Aprilia, R. (2015). Pengaruh Likuiditas,Leverage, Profitabilitas,Ukuran Perusahaan dan Growth terhadap Kebijakan Deviden.
Al-Kholilah, N., & Iramani. (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya. Journal of Busniess and Banking .
Ardhiyanti, d. (2021). Pengaruh Pengetahuan Keuangan Dan Sikap Keuangan Pada Pelaku Usaha UMKM Fashion di Kota Malang Pada Saat Pandemi Covid-19. eJrm .
Astuti, R. F., Napitupulu, J. H., & Ellyawati, N. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Kota Samarinda. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JUPE) . Dayanti, F. K., Susyanti, J., & ABS, M. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan, Pengetahuan Keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada Perilaku Usaha UMKM Fashion Di Kabupaten Malang. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen .
Ersha, A. (2016). Pengaruh Financial Knowladge, Financial Attitude dan external locus of control terhadap personal financial management behavior pad amahasiswa S1 Universitas Telkom (Skripsi). Universitas Telkom. Herdjiono,  I.,  &  Damanik,  L.  A.  (2016).  Pengaruh  Financial  attitude,Financial  Knowledge,  Parental  Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Manajemen Teori dan Terapan . Humaira,  I.  (2017). Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan Pada Perilaku UMKM Sentra Kerajinan Batik . Yogyakarta: Skripsi Universitas Negeri Yogyakarta.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada Perilaku UMKM Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul . Jurnal Nominal .
Ida, & Dwinta, C. Y. (2010). Pengaruh Locus Of Control , Financial Knowledge dan Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Bisnis dan Akuntansi .
Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2014). The Economic Importance Of Financial Literacy: Theory and Evidence. Journal of economic Literature . Mien , N. T., & Thao, T. P. (2015). Factors Affecting Personal Financial Management Behaviors. Vietnam: Evidence from vietnam.
Nisa, F. K., & Haryono, N. A. (2022). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Self Efficacy, Income, Locus Of Control dan Lifestyle terhadap Financial Management Behavior Generasi Z di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen .
Pamungkas,  G.  B.,  &  Deyola,  Y.  (2014).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap Kepuasan Menabung pada Produk Tabungan di Perbankan. Jurnal Keuangan dan Bisnis . Phung, A. (2016). Hehavior Finance . Retrieved from https://www.investopedia.com/university/behavioral_finance/ Robbins, S., & Judge, T. (2009). Organizational Behavior. New Jersey: Pearson Education, Inc. Sari Nur Kemala Putri, R. (2021). Pengaruh Tingkat Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  pada  Perilaku  UMKM  Sentra  Kerajinan  Kulit  Kabupaten Magetan. Ponorogo: Doctoral Dissertation of Universitas Muhammadiyah Ponorogo. Sina, P. G. (2014). Melek Keuangan. Jakarta: PT. Bhuana Ilmu Populer.
Soetiono, & Setyawan. (2018). Perilaku Manajemen Keuangan Mahasiswa Kelas Karyawan di Cikarang . Jurnal Ilmu Manajemen Dan Bisnis .
Sugiyono. (2021). Metodelogi Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif Dan R&D. Bandung: AlfaBeta.
Susanti, A., Ismunawan, Pardi, & Ardyan, E. (2017). Tingkat Pendidikan, Literasi Keuangan dan Perencanaan Keuangan  terhadap  Perilaku  Keuangan  UMKM  di  Surakarta .  Retrieved  from  Telaah  Bisnis: https://doi.org/10.35917/tb.v18i1.93
Syuliswati, S. (2020). Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan Dengan Sikap Keuangan Sebagai Variabel Mediasi. Seminar Nasional Gabungan Bidang Sosial . Polinema. Wirjono, E. R., & Raharjono , A. B. (2012). Survei Pemahaman Dan Pemanfaatan Informasi Akuntansi Dalam Usaha Kecil Menengah Di Daerah Istimewa Yogyakarta. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis . Xiao, J. J., & Dew, J. (2011). The Financial Management Behavior Scale: Development and Validation. Journal of Financial Counseling and Planning .