## IMPLEMENTASI PEMBIAYAAN AKAD MUDHARABAH SERTA UPAYA BMT MASLAHAH DALAM MENINGKATKAN KEPERCAYAAN ANGGOTA (Studi Kasus BMT Maslahah Cabang Tiris)
Fasihul lisan 1
Prodi Manajemen Bisnis Syari’ah Sekolah Tinggi Ekonomi Bisnis Islam Badri Mashduqi STEBI BAMA Email: fasihul.lisan@stebibama.ac.id
Naylal Fithri 2
Prodi Manajemen Bisnis Syari’ah Sekolah Tinggi Ekonomi Bisnis Islam Badri Mashduqi STEBI BAMA Email: naylalfithri@stebibama.ac.id

## ABSTRACT
Shari'ah microfinance institutions (SMFI) have a very important role in helping the economy of people in rural areas. One of the sharia microfinance products (SMFI)) is Baitul Maal Wat Tamwil (BMT). Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) is  a  model  of  SMFI  in  the  form  of  the  simplest  corporation  and  has  a  variety  of  products,  one  of  which  is  the Mudharabah  contract,  as  applied  in  the  Tiris  branch  of  the  BMT  Maslahah  Sidogiri  cooperative  which  uses  a mudharabah contract in financing services. This research will focus on further understanding of the implementation of mudharabah contract financing and the efforts of BMT Maslahah Tiris Branch in increasing member confidence. Research methods are carried out by conducting interviews (interviews), and observations. In terms of data sources, additional material comes from written sources, namely scientific magazines. From the research that has been done, the application of the mudhaabah contract at BMT Maslahah is in accordance with DSN MUI No.07 of 2000, where the point is that in mudharabah financing there must be a clear contract about the ijab qobul statement of both parties. While  the  efforts  made  by  BMT  Maslahah  in  increasing  member  confidence  are  first  creating  trustworthy  and professional  service  quality.  second,  transparency  in  product  development  and  conducting  social  community programs.
Keywords: SMFI, BMT Maslahah, Mudharabah

## ABSTRAK
Lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS)  memiliki peran yang sangat penting dalam membantu perekonomian masyarakat di daerah perdesaan. Salah satu produk keuangan mikro syari’ah (LKMS) adalah Baitul Maal Wat Tamwil (BMT). Baitul  Maal  Wat  Tamwil (BMT)  adalah  model  dari  LKMS  dalam  bentuk  koprasi  paling  sederhana  dan mememiliki berbagai macam produk salah satunya adalah akad Mudharabah, seperti yang di terapkan di koperasi BMT Maslahah Sidogiri cabang Tiris yang menggunakan akad mudharabah dalam layanan pembiayaan. Penelitian ini akan berfokus pada pemahaman lebih lanjut tentang implementasi pembiayaan akad mudharabah serta upaya BMT Maslahah Cabang Tiris dalam meningkatkan kepercayaan anggota. Metode Penelitian dilakukan dengan melakukan wawancara  (interview),  dan  obeservesi.  Dilihat  dari  segi  sumber  data,  bahan  tambahan  yang  berasal  dari  sumber tertulis  yaitu  majalah  ilmiah.  Dari  penelitian  yang  telah  dilakukan penerapan  akad  mudhaabah  di  BMT  Maslahah telah sesuai dengan DSN MUI No.07 tahun 2000, dimana intinya  dalam pembiayaan mudharabah harus ada akad yang jelas tentang pernyataan ijab qobul kedua belah pihak. Sedangkan upaya yang dilakukan oleh BMT Maslahah dalam meningkatkan kepercayaan anggota yaitu pertama menciptakan kualitas layanan yang amanah dan profesional. kedua, transparansi dalam pengembangan produk  dan melakukan program-program sosial kemasyarakatan.
Kata Kunci: LKMS, BMT Maslahah, Mudharabah

## PENDAHULUAN
Institusi  keuangan  merupakan  bagian  integral  dari  ekonomi,  baik  pada  tingkat  nasional maupun  internasional  yang  tidak  dapat  dipisahkan.  Dalam  beberapa  tahun  terakhir,  terjadi peningkatan  kesadaran  ekonomi  Islam  di  kalangan  masyarakat  muslim.  Masyarakat  semakin menyadari  pentingnya  mematuhi  prinsip–prinsip    syari’ah  dalam  aktivitas  ekonomi  termasuk dalam pengelolaan keuangan. Sedangkan di Indonesia sendiri perkembangan keuangan syari’ah telah mengalami pertumbuhan yang signifikan dalam beberapa tahun terakhir. Dibuktikan dalam grafik dibawah ini.
Gambar 1.1  Perkembangan Keuangan Syari’ah Di Indonesia 2017-2022. Sumber: Laporan Otoritas jasa keuangan, Tahun 2023.
Terdapat beberapa faktor yang berperan dalam pertumbuhan keuangan syari’ah, salah satu faktor yang memberikan kontribusi besar terhadap perkembangan dalam sektor ini adalah kondisi masyarakat Indonesia yang mayoritas beragama Islam. Sementara itu, faktor lainnya melibatkan peran  aktif  Pemerintah  Indonesia  yang  telah  memberikan  dukungannyata  terhadap  kemajuan industri  perbankan  syari’ah.  Dukungan  ini  mencakup  pengenalan  peraturan  dan  regulasi  yang mendukung kelangsungan dan pertumbuhan Keuangan syari’ah.
Salah  satu  lembaga  keuangan  yang  memiliki  peran  sangat  penting  dalam  membantu perekonomian masyarakat di daerah perdesaan adalah lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS). lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS) di indonesia bukan merupakan hal yang tidak asing lagi.  Faktor  yang  menjadi  latar  belakang  lahirnya  bank  syari’ah  dan  lembaga  keuangan  mikro syari’ah (LKMS) adalah adanya larangan riba yang secara tegas diharamkan dalam Al-Qur'an. Menurut  Melina  &  Zulfa,  (2020) riba  merupakan  pengambilan  keuntungan  tambahan  yang
Fasihul Lisan, Naylal Fithri
bersifat tidak sah atau bertentangan dengan prinsip muamalah dalam Islam, baik dalam transaksi jual beli maupun pinjam meminjam. Berdasarkan dari pernyataan diatas dapat dipahami bahwa lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS) merupakan lembaga keuangan yang menyediakan jasa keuangan  bagi  pengusaha  kecil  ( mikro )  dan  masyarakat  berpenghasilan  rendah.  Lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS) memiliki produk yang relatif lengkap , salah satunya adalah Baitul Maal Wat Tamwil (BMT).
Menurut Sarip et al,. (2021) Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) adalah salah satu model dari lembaga keuangan mikro syari’ah (LKMS) dalam bentuk koprasi paling sederhana. Saat ini, BMT tersebar luas di Indonesia dengan jumlah mencapai ribuan. Menurut  Muslimin & Jafar, (2019) secara umum, Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) dapat diartikan sebagai sebuah lembaga keuangan berbentuk  koperasi  yang  berperan  sebagai  alat  untuk  meningkatkan  kesejahteraan  ekonomi masyarakat.  Selain  itu,  BMT  juga  berfungsi  sebagai  sarana  pembinaan  sosial  dan  ekonomi masyarakat untuk memperkuat posisi ekonomi bangsa, serta bersatu dalam mengatur tata laksana perekonomian rakyat.
Sebagai lembaga keuangan berbasis syari’ah, BMT memiliki komitmen untuk menerapkan prinsip-prinsip syari’ah dalam seluruh kegiatan mereka. Salah satu layanan yang disediakan oleh Baitul  Maal  Wat  Tamwil (BMT)  adalah  produk  berbasis  akad  mudharabah.  Prinsip  akad mudharabah merupakan salah satu prinsip syari’ah yang sangat fundamental dalam pembiayaan dan  tabungan,  di  mana  dana  yang  disalurkan  oleh  nasabah  digunakan  untuk  investasi  dengan pembagian hasil yang adil.
Perkembangan  dalam sistem keuangan syari’ah telah menciptakan daya tarik yang sangat besar terhadap produk-produk yang mematuhi prinsip-prinsip syari’ah. Di samping itu, dorongan masyarakat untuk ikut serta dalam sistem keuangan yang sejalan dengan keyakinan agama telah menjadi landasan utama bagi BMT untuk menyediakan produk pembiayaan yang sesuai dengan prinsip  syari’ah  dengan  menerapkan  akad  mudharabah.  Penerapan  prinsip  mudharabah  dalam produk  pembiayaan  di  BMT  tidak  hanya  melibatkan  pada  aspek  teknis  tetapi  juga mempertimbangkan  faktor  sosial  dan  ekonomi.  Tantangan  dalam  memperkenalkan  produk  ini mungkin  mencakup  tingkat  kesadaran  masyarakat,  pemahaman  terhadap  prinsip  syari’ah,  dan penyesuaian proses operasional BMT. Kepercayaan anggota dianggap sebagai modal utama bagi BMT,  dan  diharapkan  bahwa  implementasi  prinsip  akad  mudharabah  akan  memperkuat kepercayaan tersebut.
Dalam konteks keuangan syari’ah, produk pembiayaan berbasis mudharabah memainkan
peran  penting  dalam  menyediakan  pembiayaan  alternatif  yang  sesuai  dengan  prinsip-prinsip syari’ah, seperti koperasi BMT Maslahah Sidogiri cabang Tiris yang terletak di Jl. Raya Tiris No. 07 Tiris Probolinggo, BMT Maslahah cabang Tiris menyediakan berbagai jenis layanan keuangan, termasuk layanan pembiayaan dengan menggunakan akad mudharabah. Koperasi BMT Maslahah, awalnya dikenal sebagai koperasi BMT MMU (Maslahah Mursalah Lil Ummah), berpusat di Jl. Raya  Sidogiri  No.  10,  Desa  Sidogiri,  Kecamatan  Kraton,  Kabupaten  Pasuruan.  Koperasi  ini didirikan  pada  tanggal  17  Juli  1997  M  atau  12  Robiul  Awwal  1418.  BMT  Maslahah  Sidogiri memiliki total 100 cabang, dan salah satu cabangnya terletak di Desa Tiris.
Berdasarkan  dari  pernyataan  di  atas  dapat  dipahami  bahwa  koprasi  BMT  Maslahah memiliki perkembangan yang sangat pesat hal ini dapat di ketahui dari banyaknya cabang yang di buka oleh BMT maslahah yang telah mencapai 100 cabang yang tersebar di seluruh jawa timur. Sedangkan  pada  BMT  Maslahah  cabang  Tiris  sendiri  telah  memiliki  2335  anggota,  dimana jumlahnya akan akan terus meningkat setiap tahunnya. Hal ini dapat dibuktikan dari pertumbuhan anggota BMT Masahah sejak tahun 2018 sampai 2023 yang akan di tampilkan melalui diagram batang sebagai berikut:
Gambar 1.2.Pertumbuhan Anggota BMT Maslahah 2018-2023
Sumber: Gambar diolah,Tahun 2023
Berdasarkan  diagram  batang  di  atas  dapat  diketahui  bahwa  pertumbuhan  anggota  pada tahun 2018 berjumlah 1797, sedangakan pada tahun 2019 berjumlah 1904 dimana jumlah tersebut meningkat sebesar 107 anggota, pada tahun 2020 anggota BMT Maslahah berjumlah 1989 atau meningkat  85  anggota,  jumlah  tersebut  dinilai  tidak  cukup  signifikan  seperti  pada  tahun sebelumnya, hal ini terjadi karena faktor adanya pandemi Covid 19, namun pada tahun berikutnya atau  pada  tahun  2021  petumbuhan  anggota  mengalami  kenaikan  dari  1989  menjadi  2110  atau
1797 1904 1989 2110 2220 2335 0 500 1000 1500 2000 2500 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jumlah Anggota Tahun Jumlah Anggota
Fasihul Lisan, Naylal Fithri
meningkat  sebesar  110  dan  pada  tahun  2023  sebesar  2335  atau  meningkat  115  dari  tahun sebelumnya hal ini disebabkan oleh pemulihan ekonomi akibat adanya pandemi Covid 19 Pada 2020.
Pertumbuhan  tersebut  dikarenakan  adanya  kepercayaan  masyarakat  dan  anggota  yang menjadi  salah  satu  faktor  yang  menyebabkan  BMT  Maslahah  memiliki  perkembangan  yang sangat pesat, ditambah lagi dengan adanya partisipasi masyarakat terhadap pembiayaan dengan akad  mudharabah  yang  sangat  tinggi,  hal  ini  dibuktikan  dengan  banyak  anggota  yang menggunakan  akad  ini,  dimana  dari  2335  anggota  BMT  1500  diantaranya  mengunakan  akad mudharabah,  tingginya  partisipasi  masyarakat  terhadap  BMT  maslahah  terutama  pada pembiayaan mudharabah membuktikan bahwasanya kepercayaan masyarakat terhadap penerapan pembiayaan dengan akad mudharabah sangat tinggi.
Menurut    Masruroh  &  Sugiono,  (2022)    menyatakan  bahwa  kepercayaan  merupakan perekat yang menguatkan nasabah atau anggota BMT, jika kepercayaan sudah timbul antara BMT dan  anggota,  maka  langkah  untuk  menjalin  kerjasama  akan  lebih  mudah  sehingga  dapat memberikan manfaat bagi kedua belah pihak.
Atas dasar tersebut BMT Maslahah cabang Tiris melakukan beberapa upaya untuk dapat meningkatkan  kepercayaan  anggota  terhadap  BMT  Maslahah  cabang  Tiris  yaitu  dengan menciptakan  kualitas  layanan  yang  amanah,  transparansi  pengembangan  produk,  melakukan program-program sosial kemasyarakatan, memberikan pemahaman tentang keuangan syari’ah.
Penelitian  tentang  Implementasi  pembiayaan  akad  mudharabah  telah  banyak  kaji  oleh beberapa  peneliti  sebelumnya,  diataranya  adalah  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Muslimin  & Jafar,  (2019)  dengan  judul  implementasi  pembiayaan  akad  mudharabah  dan  musyarakah  serta kontribusinya  meningkatkan  perekonomian  anggota  BMT,  yang  hasilnya  menyatakan  bahwa pembiayaan akad mudarabah BMT KUBE sesuai dengan konsep dasar transaksi akad mudarabah sebagai mana yang tercantum dalam DSN-MUI NO 07 tahun 2000. Penelitian lainya diantaranya dilakukan  oleh  Sarip  et  al.,  (2021)  dengan  judul  analisis  implementasi  akad  mudharabah  pada pembiayaan  modal  kerja  di  BMT  koperasi  tekad  mandiri  tebuireng  yang  hasilnya  menyatakan bahwa penetapan akad mudarabah  sudah sesuai dengan standar oprasional koprasi BMT Tekat Mandiri  Tebuireng  serta  sesuai  dengan  fatwa  DSN-MUI  NO  07  tahun  2000  yang  menyatakan pembiayaan akad mudharabah harus ada akad yang jelas didalamnya.
Dari  beberapa  penelitian  yang  dilakukan  sebelumnya  terdapat  beberapa  penelitian  yang
terbatas  pada  pembahasan  tentang  penerapan  akad  mudharabah  saja  yang  membahas  tentang prosdur  dan  tahapan-tahapan  transaksi  dalam  akad  mudharabah,  oleh  karena  itu  penelitian  ini bermaksud untuk membahas tentang bagaimana penerapan akad mudharabah di BMT Maslahah terkait  dengan  alur  pembiayaan,  tahapan-tahapan  pelaksanaan  pembiayaan,  skema  pembiayaan dan contoh angsuran serta upaya-upaya yang dilakukan oleh BMT Maslahah untuk meningkatkan kepercayaan anggota.
Berdasarkan dari pernyataan di atas dapat di pahami bahwa tujuan dari penelitian ini akan berfokus pada pemahaman lebih lanjut tentang implementasi pembiayaan akad mudharabah serta upaya BMT Maslahah Cabang Tiris dalam meningkatan kepercayaan anggota.

## METODOLOGI PENELITIAN
Berdasarkan  dari  penelitian  yang  telah  diangkat,  maka  penelitian  ini  dilakukan dengan  jenis  metode  penelitian  kualitatif  deskriptif  dengan  pendekatan  penelitian fied riseach  ( penelitan  lapangan)  untuk  menggambarkan  dan  menganalisis  fenomna  atau kejadian  yang  mendalam  dan  secara  rinci  terhadap  fokus  penelitian  yaitu  tentang implementasi  pembiayaan  akad  mudharabah  serta  bagaimana  upaya  BMT  Maslahah cabang Tiris dalam meningkatkan  kepercayaan anggotanya.
Sedangkan  data  yang  digali  dalam  penelitian  ini  menggunakan  sumber  data primer dan sekunder yaitu:
a Data-data yang menjelaskan konsep akad Mudharabah yang terdapat dalam artikel-artikel ilmiah yang berhubungan dengan objek penelitian ini.
b Data-data  hasil  observasi  dan  wawancara  yang  dilakukan  langsung  dilokasi  penelitian yang  berkaitan  dengan  implementasi  pembiayaan  akad  mudharabah  serta  upaya  BMT Maslahah cabang Tiris dalam meningkatkan  kepercayaan anggotanya..
Adapun tempat observasi yang dilakukan adalah di kantor BMT Maslahah cabang Tiris yang  terletak  di  Kecamatan  Tiris  Kabupaten  Probilinggo.  Sedangkan  wawancara  dilakukan kepada 6 (enam) orang informan yang diantaranya adalah sebagai berikut:
Tabel 3.1. Informan Penelitian
Sumber: Data diolah, Tahun 2023
Sedangkan data informan berdasarkan jenis kelamin dapat dilihat melalui diagram lingkaran sebagai berikut:

## Gambar 3.1.  Data Informan Berdasarkan Jenis Kelamin Sumber: Gambar diolah, Tahun 2023
Hasil distribusi frekuensi informan berdasarkan dari jenis kelamin, maka dapat diketahui bahwa jumlah informan  dalam penelitian ini didominasi oleh laki-laki yang berjumlah 4 orang sedangkan perempuan berjumlah 2 orang dengan persentase 67% laki-laki dan 33% perempuan sebagai mana yang telah di paparkan diatas.

## PEMBAHASAN
Koperasi  BMT  Maslahah  Sidogiri  cabang  Tiris  terletak  di  Jl.  Raya  Tiris  No.  07 Tiris  Probolinggo,  BMT  Maslahah  cabang  Tiris  menyediakan  berbagai  jenis  layanan keuangan,  termasuk  layanan  pembiayaan  dengan  menggunakan  akad  mudharabah. koperasi  BMT  Maslahah  Sidogiri  cabang  Tiris  terletak  di  Desa  Tiris    yang  merupakan salah  satu  kecamatan  dari  24  kecamatan  di  Probilinggo,  lokasi  BMT  Maslahah  cabang
laki-laki 67% perempuan 33% Jenis Kelamin Responden No Nama Umur
Jabatan atau Pekerjaan 1. Abdul Qodir 39 Tahun Kepala Cabang BMT 2. Muzammil 30 Tahun Teller BMt 3. Usman 40 Tahun AO BMT 4. Nikmatullah 35 Tahun Pemborong Bangunan 5. Agung 25 Tahun Pedagang Pasar Tiris 6. Siti 50 Tahun Pedagang Pasar Tiris
Tiris  dinilai  sangat  strategis  dimana  letak  dari  kantor  BMT  Maslahah  cabang  Tiris sendiri  tidak  jauh  dari  pusat  perekonomian  masyarakat  yaitu  sekitar  300  meter  dari pasar  Tiris,  hal  ini  merupakan  keunggulan  tersediri  bagi  BMT  Maslahah  cabang  Tiris agar  dapat  ikut  berkontribusi  dalam  meningkatkan  perekonomian  UMKM  di  pasar maupun sekitar pasar Tiris.
Implementasi  Pembiayaan  Akad  Mudharabah  Pada  BMT  Maslahah  Sidogiri Cabang Tiris
Akad
Mudharabah merupakan akad kerjasama usaha antara dua pihak, dimana anggota atau calon anggota sebagai mudharib (pengelola usaha) dan BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris sebagai shohibul maal (penyedia dana), yang dalam menjalakan kegiatan usaha ini berlaku sistem bagi hasil.
Alur pembiayaan di BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris sebagai berikut:
Gambar 4.1. Alur pembiayaan BMT Maslahah Sumber: Gambar diolah, Tahun 2023
Terdapat beberapa tahapan pada Pelaksanaan pembiayaan melalui akad mudharabah di BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris berdasarkan dari wawancara ke-2 yang disampaikan oleh Abdul Qodir sebagai  kepala  cabang BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris  antara lain adalah sebagai berikut:
1. Anggota yang akan melakukan transaksi pembiayaan akad mudharabah harus datang ke kantor untuk meminta formulir, mengisi, dan melengkapi persyaratan-persyaratan yang dibutuhkan. Sedangkan nasabah atau calon anggota baru yang ingin melakukan transaksi pembiayaan akad muhdarabah di BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris harus mendaftar sebagai  anggota  terlebih  dahulu,  kemudian  nasabah  atau  anggota  baru  dapat menyampaikan  maksud  dan  tujuanya  untuk  melakukan  transaksi  pembiayaan  di  BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris,
Pengajuan Bagian Pembiayaan Surveior Komite Pembiayaan Ditolak Direalisasi Pelaksanan Akad Modal Teller Buku Bagi Hasil
Pengajuan Bagian Pembiayaan Surveior Komite Pembiayaan Ditolak Direalisasi Pelaksanaan Akad Modal Teller
Buku Bagi Hasil
42 │Implementasi Pembiayaan Akad Mudharabah Serta Upaya BMT Maslahah Dalam Meningkatkan…………….. Fasihul Lisan, Naylal Fithri
2. Setelah  itu  anggota  lama    atau  baru  selesai  melakukan  tahap  pertama  dan  telah melengkapi berkas-berkas dan syarat-syaratnya sudah terpenuhi maka anggota baru atau anggota lama dapat melanjutkan ketahap selanjutnya yakni tahap verifikasi data.
3. Setelah  berkas  masuk  ke  kantor  BMT  Maslahah  Sidogiri  cabang  Tiris  maka  tahap selanjutnya adalah tahapan pengecekan data yang akan dilakukan oleh pihak marketing. Pada  tahapan  ini  marketing  akan  menganalisis  pihak  anggota  yang  ingin  melakukan pengajuan pembiayaan dengan mencocokan semua berkas yang disetorkan berdasarkan keadaan real yang ada pada pihak yang melakukan pengajuan pembiayaan tersebut. untuk anggota baru marketing akan melakukan survei terkait dengan jenis usaha dan anggunan yang akan dibuat jaminan oleh nasabah atau anggota baru tersebut, sedangkan anggota yang  pernah  melakukan  transaksi  pembiayaan  yang  sama  maka  marketing  tidak  perlu melakukan survei terkait jenis usaha yang dijalankan, setelah selesai melakukan verifikasi data  dan survei terkait dengan jenis usaha dan anggunan, maka ketahap selanjutnya yakni pencairan dana.
4. Tahap  selanjutnya  yakni  penyampaian  informasi  tentang  ditetapkan  sebagai  pengajuan yang di ACC atau tidak, yang akan disampai 1 (satu) sampai 2 (dua) hari kerja terhitung setelah  dilakukan  pengecekan.  Penyampaian  penerimaan  pengajuan  akan  disampaikan oleh marketing dan atau penyampaian penolakan mohon maaf bagi anggota yang tidak di ACC  baik  secara  langsung  atau  hanya  melalui  via  telephone.  bagi  anggota  yang pengajuannya  telah  di  ACC  maka  anggota  dapat  mendatangi  kantor  BMT  Maslahah Sidogiri  cabang  Tiris  untuk  melakukan  akad  dan  negosiasi  terkait  syarat-syarat  dan ketetentuan yang harus di taati oleh anggota dan BMT Maslahah, kemudian anggota dapat mencairkan dananya.
Adapun skema pembiayaan akad mudharabah BMT Maslahah adalah sebagai berikut:

## Skema pembiayaan Akad Mudharabah BMT Maslahah
Gambar 4.2. Skema pembiayaan Sumber: Gambar diolah, Tahun 2023
Berdasarkan  dari  skema  diatas  dapat  di  ketahui  bahwa  transaksi  pembiayaan  akad mudharabah merupakan pembagian atas hasil usaha yang dilakukan mudharib atas modal yang diberikan shahibul maal . Bagi hasil atas kerja sama usaha ini diberikan sesuai dengan nisbah yang telah disepakati bersama dalam akad mudharabah. Dalam pembiayaan akad mudharabah BMT Maslahah  bertindak  selaku  pemilik  dana  ( shohibul  maal )  untuk  membiayai  modal  usaha  bagi pihak Nasabah selaku pengelola ( mudhaarib ).
Pembiayaan melalui akad mudharabah di BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris umumnya digunakan untuk memenuhi barang-barang usaha, modal proyek, modal  membuka usaha baru dll. Namun dalam pelaksanaan akad mudharabah ini, penggunaan untuk pemenuhan barang-barang usaha lebih banyak dibandingkan penggunaan dalam permodalan lainya. Hal  ini sesuai  dengan pernyataan  Abdul  Qodir  sebagai  kepala  cabang  BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang  Tiris  yang menyatakan bahwa.
“ pembelian  barang-barang  produktif  seperti  pembelian  barang-barang  dagangan atau  membuka usaha  toko baru, ini yang paling dominan, ada juga  untuk pembelian mesin produksi atau untuk membangun dan menambah bangunan toko”
Berdasarkan  dari  fatwa  dewan  syari’ah  nasional  majelis  ulama  indonesia  No. DSN-MUI  No.  07  tahun  2000,  dalam  Sarip  et  al.,  (2021)  Pembiayaan  mudharabah  adalah pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  lembaga  keuangan  syari’ah  (LKS)  kepada  pihak  lain  untuk suatu  usaha  yang  berproduktif  dan  pada  prinsipnya,  dalam  pembiayaan  mudharabah  tidak  ada jaminan, namun agar mudharib tidak melakukan penyimpangan, LKS dapat meminta jaminan dari
Akad Pembiayaan Mudharabah % Nisbah Bagi Hasil % Nisbah Bagi Hasil Pengelolaan Usaha Modal 0 % Modal 100 % Mudharib Nasabah
Kerja Sama Shahibul Maal Pembagian Keuntungan Modal
(100)%
Fasihul Lisan, Naylal Fithri
mudharib  atau  pihak  ketiga,  jaminan  ini  hanya  dapat  dicairkan  apabila  mudharib  terbukti melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang telah disepakati bersama dalam akad. Atas dasar tersebut BMT Maslaha juga menetapkan agunan dalam transaksi pembiayaan khususnya dalam akad  mudharabah,  penetapan  agunan  oleh  BMT  Maslahah    sebagai  sarana  untuk  menjamin pemulihan dana dalam situasi  ketidak mampuan pembayaran nasabah, sehingga dapat  menjaga kestabilan likuiditas serta keberlanjutan oprasional BMT.  Berikut beberapa agunan yang dapat di jadikan  jaminan  dalam  transaksi  pembiayaan  akad  mudharabaha  pada  BMT  Maslahah  dapat diketahui melalui tabel sebagai berikut:
Tabel 4.1. Agunan BMT Maslahah
Sumber: Data primer BMT Maslahah diolah, Tahun 2023
Dari  tebel  diatas  dapat  di  ketahui  bahwa  agunan  yang  dapat  di  jadikan  jaminan  dalam transaksi  pembiayaan  akad  mudharabah  di  BMT  Maslahah  adalah  Sertifikat  Tanah,  Sertifikat Rumah, BPKB, SK Pegawai. Sedangkan penentuan nisbah bagi hasil dilakukan melalui negosiasi antara  nasabah  dan  pihak  BMT,  dimana  proyeksi  keuntungan  atau  laba  diperoleh  berdasarkan pengalaman dan analisa dari besaran jumlah pembiayaan dan pendapatan usaha baik mingguan atau  bulanan,  sesuai  dengan  pernyataan.    Usman  sebagai  AO  BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang Tiris
“ yang bisa dijadikan agunan di BMT ini bervariasi seperti BPKB, Sertifikat juga bisa kayak sertifika tanah,  rumah, SK pegawai juga  bisa,  tapi yang palig banya itu pakai BPKB.  Kalok  masalah  besaran  nisbahnya  itu  biasanya  sesuai    dengan  kesepakatan yang penting kita harus menjelaskan pada nasabah tentang proyeksi  keuntungannya, misal transaksi nasabah sebesar 1.000.000 kesepakatanya 25% bmt dan 75% nasabah
No. Indikator Pembiayaan Mudharabah 1 Kelayakan Usaha Melakukan Survei 1.  Melakukan Negosiasi 2.  Penentuan Nisbah Bagi Hasil BMT:Nasabah=25:75% Macam-macam agunan 1.  Sertifikat Tanah 2.  Setifikat Rumah 3.  BPKB 4.  SK Pegawai 4 Resiko Resiko Kerugian (bukan kelalaian mudharib) ditanggung oleh BMt 2 Penentuan Nisbah 3 Pengajuan Agunan No. Indikator Pembiayaan Mudharabah 1 Kelayakan Usaha Melakukan Survei 1. Melakukan Negosiasi 2. Penentuan Nisbah Bagi Hasil BMT:Nasabah=25:75% Macam-macam agunan 1. Sertifikat Tanah 2. Setifikat Rumah 3. BPKB 4. SK Pegawai 4 Resiko 2 Penentuan Nisbah 3 Pengajuan Agunan
dari keuntungan usaha dengan 10 kali angsuran berati nasabah harus menytor uang 100.000 dan 25% keutungan usahanya”
Adapun simulasi angsuran berdasarkan pernyataan diatas dapat diketahui melalui tabel sebagai berikut:
Tabel 4.2. Simulasi angsuran
Sumber: Data primer BMT Maslahah diolah, Tahun 2023
Berdasarkan  dari  tabel  di  atas  dapat  diketahui  bahwa  nisbah  bagi  hasil  yang  di  peroleh BMT Maslahah adalah sebesar Rp. 262,500 yang di dapatkan dari angsuran selama 10 kali/bulan, hasil tersebut adalah 25% dari jumlah keseluruhan laba usaha dari nasabah, sedangkan laba yang didapatkan oleh nasabah adalah sebesar Rp.787,500 dimana hasil tersebut merupakan 75% dari jumlah keseluruhan laba yaitu sebesar Rp.1.050.000. Sedangkan apa bila usaha yang dijalankan oleh  nasabah  tidak  mendapatkan  laba  sama  sekaliatau  mengalami  kerugian,  maka  mudharib (nasabah) tidak berhak diberi upah atas usahanya, dan shahibul maal (pemilik dana) tidak berhak menuntut kerugian kepada mudharib (nasabah), hal ini terjadi apabila kerugian tidak disebabkan oleh  mudharib  (nasabah).  Adapun  pembayaran  anggsuranya  tergantung  dengan  kesepakatan anggota  diaman  di  BMT  Maslahah  terdapat  2  jenis  angsuran  yaitu  mingguan  dan  bulanan berdasarkan dari hasil wawancara oleh Mahmud sebagai Teller BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris.
Dari  pembahasan  diatas  bapat  dipahami  bahwa  penerapan  transaksi  pembiayaan  akad mudharabah BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris sudah sesuai dengan konsep dasar transanksi mudharabah, sebagaimana ketentuan yang tercantum dalam fatwa DSN-MUI No. 07 tahun 2000, sebagai berikut:
1. Penyedia dana shohibul maal dan pengelola mudharib harus cakap hukum.
Realisasi Pendapatan/Laba BMT 25% Nasabah 75% 1 100.000 25.000 75.000 100.000 2 150.000 37.500 112.500 100.000 3 100.000 25.000 75.000 100.000 4 50.000 12.500 37.000 100.000 5 200.000 50.000 150.000 100.000 6 100.000 25.000 75.000 100.000 7 50.000 12.500 37.000 100.000 8 100.000 25.000 75.000 100.000 9 100.000 25.000 75.000 100.000 10 100.000 25.000 75.000 100.000 JML 1.050.000 262.500 787.500 1.000.000 Bulan Nisbah Bagi hasil Pokok Realisasi Pendapatan/Laba BMT 25% Nasabah 75% 1 100.000 25.000 75.000 100.000 2 150.000 37.500 112.500 100.000 3 100.000 25.000 75.000 100.000 4 50.000 12.500 37.000 100.000 5 200.000 50.000 150.000 100.000 6 100.000 25.000 75.000 100.000 7 50.000 12.500 37.000 100.000 8 100.000 25.000 75.000 100.000 9 100.000 25.000 75.000 100.000 10 100.000 25.000 75.000 100.000 JML 1.050.000 262.500 787.500 1.000.000 Bulan
46 │Implementasi Pembiayaan Akad Mudharabah Serta Upaya BMT Maslahah Dalam Meningkatkan…………….. Fasihul Lisan, Naylal Fithri
2. adanya pernyataan ijab dan qobul dari kedua belah pihak
3. modal ialah sejumlah uang atau aset yang diberikan oleh pemodal kepada pengelola.
4. Keuntungan mudharabah adalah jumlah dari keuntungan usaha sebagai dari lebihan modal
5. Adanya kegiatan usaha oleh pengelola modal ( mudharib)
berdasarkan    dari  pembahasan  diatas  dapat  dipahami  bahwa  intinya  dalam  pembiayaan mudharabah  harus  ada  akad  yang  jelas  tentang  pernyataan  ijab  qabul  yang  menyatakan persetujuan  kerjasama  antara  pihak  nasabah  atau  mudharib  dan  pikah  lembaga  keuanga  yaitu pihak BMT Maslahah.

## Analisis Tentang Upaya BMT Maslahah Cabang Tiris Dalam Meningkatkan Kepercayaan Anggota.
Kepercayaan merupakan hal yang paling penting bagi keberlangsungan sebuah lembaga keuangan, tanpa adanya kepercayaan dari anggota maka lembaga keuangan tidak akan berhasil. Ada beberapa kepercayaan anggota yang harus ada terhadap BMT, diantaranya:
a. Kepercayaan terhadap keseluruhan kinerja yang sesuai harapan anggota.
b. Kepercayaan terhadap kualitas pelayanan yang baik dan konsisten.
c. Kepercayaan terhadap reputasi yang baik .
d. Kepercayaan  terhadap  prinsip-prinsip  yang  baik  dan  benar  dalam  menjalankan operasionalnya (Usria, 2014).
Berdasarkan dari pernyataan di atas penelitian ini  akan menunjukkan tentang  beberapa upaya yang dilakukan oleh BMT Maslahah Cabang Tiris untuk dapat meningkatkan kepercayaan anggotanya, serta kaitannya dengan penerapan pembiayaan akad muhdarabah di BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris antara lain  sebagai berikut :

## 1. Kualitas layanan yang amanah dan profesional.
Kualitas layanan bertujuan untuk memberikan kemudahan ataupun kenyamanan kepada nasabahnya. Setiap melakukan praktik bisnis baik barang ataupun jasa, konsumen atau nasabah hendaklah diberikan pelayanan yang terbaik karena kualitas pelayanan mempunyai ikatan yang kuat  dengan  keputusan  yang  akan  dipilih  (Masruroh  &  Sugiono,  2022) . memberikan  kualitas pelayanan yang amanah merupakan Salah satu sifat Nabi Muhammad SAW yang patut di contoh. Dimana  amanah  mempunyai  kedudukan  penting  dalam  relasi  interpersonal,  seseorang  yang mempunyai sifat amanah akan lebih gampang untuk memperoleh kepercayaan dari orang lain.
Atas  dasar  tersebut  BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang  Tiris  menerapkan    layanan  antar
jemput  untuk  memudahkan  nasabah  atau  anggota  dalam  bertransaksi,  baik  dalam  transaksi tabungan  ataupun  pembiayaan.  Para  karyawan  yang  memiliki  tugas  di  bidang  ini  semaksimal mungkin menjalankan tugasnya dengan sangat profesional, sehingga penabung ataupun anggota pembiayaan tidak perlu datang ke kantor untuk menyetor tabungan atau angsuran. Metode antar jemput  ini  dinilai  sangat  membantu,  terutama  bagi  anggota  yang  ingin  menyetor  angsuran pembiayaan khususnya dalam pembiayaan akad mudharabah. Dengan adanya layanan ini anggota akan  lebih  fokus  dalam  mengelola  usahanya  tanpa  repot-repot  harus  datang  ke  kantor.  Seperti pernyataan  Agung  sebagai  pedagang  pasar    yang  merupakan  salah  satu  anggota  menggunakan transaksi pembiayaan dengan akad mudharabah, dan merasa terbantu dangan adanya layanan ini.
“ saya  awalnya  ragu-ragu  untuk  meminta  permodalan  ke  BMT  Maslahah,  tapi berhubung saya sangat butuh modal akhirnya saya melakukan transaksi pembiayaan dengan akad  mudharabah untuk usaha berdagang buah duren di  pasar,  yang bikin saya  tertarik  untuk  bergabung  di  BMT  itu  karena  pelayanan  yang  menurut  saya memang  benar-benar  amanah  karena  penjemputannya  memang  dikunjungi  setiap minggu  dan  juga  karyawan  yang  menjemput  sangat  ramah,  saya  tidak  perlu  repot kekantor untuk bayar angsuran, karena saya di pasar harus jaga dagangan kadang ngantar  pesanan  kepelanggan  kalok  harus  bolak  balik  kekantor  waktunya  tidak cukup ”
Hal yang sama di sampaikan oleh informan ibu Siti yang juga berprofei sebagai pedagang di pasar Tiris, sebagai berikut:
“ layanan antar jemput ini menurut saya cukup membantu karna saya dipasar sibuk berjualan kalok harus ke kantor BMT pasti bakalan repot walaupun kantornya tidak jauh dari pasar ”
Layanan  antar  jemput  ini  merupakan  salah  satu  media  yang  dilakukan  BMT  Maslahah Cabang  Tiris  untuk  membangun  kepercayaan  anggota  terhadap  BMT  Maslahah,  Karena  pihak BMT Maslahah Cabang Tiris dapat bertemu langsung dengan nasabah, dan bertemu dengan non nasabah yang ada disekeliling mereka, membuka kesempatan pihak BMT Maslahah Cabang Tiris untuk memperlihatkan kepada nasabah dengan kualitas layanan yang diterapkannya, petugas harus memberikan  layanan  yang  terbaik  dengan  menjunjung  tinggi  akhlakul  karimah  serta  amanah dalam bertugas, patugas BMT Maslahah juga  dapat langsung memberikan pemahaman tentang bagaimana sistem keuangan syari’ah kepada mereka yang ingin mengetahui secara penuh. Hasil wawancara dengan Usman Sebagai AO di BMT Maslahah Cabang Tiris  yaitu sebagai berikut :
Fasihul Lisan, Naylal Fithri
“ Para  karyaawan  disini  harus  dapat  memberikan  layanan  yang  terbaik  dengan menjalankan  tugas  dengan  amanah  dan  menjunjung  akhlakul  karimah.  Adanya layanan  ini  juga  dapat  menjadi  media  promosi  bagi  masyarakat  yang  belum memahami sistem keuangan syari’ah sekaligus dapat memantau usaha yang dijalani oleh anggota ”.
Sifat  profesional  juga harus diterapkan di  BMT Maslahah, karena sifat  profesional  juga sangat  berperan  untuk  membangun  kepercayaan  nasabah  seperti  saat  memproses  keinginan nasabah,  pihak  BMT  Maslahah  Cabang  Tiris    menjalankan  secara  cepat  dan  tepat  dalam pengerjaanya, agar nasabah merasa puas. Setiap calon dan mitra dilayani secara baik dan ramah serta sabar. Kesabaran dan kecekatan keryawan dalam menyampaikan penjelasan kepada calon dan anggota memberikan pengaruh yang positif pada citra BMT Maslahah karena sebagian besar anggota  dan  calon  anggota  merupakan  warga  masyarakat  yang  belum  terlalu  mengerti  terkait seluk  beluk,  fungsi,  dan  manfaat  keuangan  syari’ah  sehingga  masyarakat  merasa  puas  atas pelayanan yang diberikan oleh BMT Maslahah.
Tidak  hanya  dilapangan  saat  melakukan  pelayanan  dikantor  petugas  BMT  Maslahah Sidogiri Cabang Tiris melayani nasabah yang datang dengan memberi senyuman dan menyapa kemudian berjabat tangan terlebih dahulu kemudian menanyakan keperluan nasabah atau anggota, bersikap ramah merupakan sumber utama dalam melayani para anggota sehingga anggota tidak merasa sungkan dan tetap merasa nyaman.
Dengan  memberikan  pelayanan  yang  amanah  dan  profesional  akan  menumbuhkan  rasa kepercaya dan kepuasan kepada nasabah. Kepuasan nasabah bukan hanya terwujudnya keinginan mereka  untuk  mengapresiasikan  ajaran  agama,  juga  karena  sistem  syari’ah  BMT  Maslahah Sidogiri Cabang  yang jujur dan adil. Hal ini sesuai dengan pernyataan Darwin et al., (2014) yang menyatakan  bahwa  adanya kualitas pelayanan yang baik  akan berpengaruh signifikan terhadap kepercayaan pelanggan, Oleh karena itu, semua karyawan BMT Maslahah Sidogiri Cabang harus selalu  konsisten  dalam  memberikan  penigkatan  dalam  kualitas  pelayanan  yang  baik  dan  jujur dalam ucapan maupun tindakan agar kepercayaan anggota bisa semakin meningkat.
2. transparansi pengembangan produk dan melakukan program-program sosial kemasyarakatan.
Menurut  Masruroh  &  Sugiono,  (2022)  Meningkatnya  jumlah  pesaing  baru  yang  terus bertambah dalam industri yang sama menjadi ancaman bagi perusahaan yang tengah menjalankan bisnisnya. Sama halnya dengan kualitas pelayanan, keterbukaan atau transparansi menjadi salah satu upaya yang di ambil BMT Maslahah dalam membangun kepercayaan nasabah. Transparansi
merupakan suatu hal yang tidak memiliki maksud tersembunyi di dalamnya, dilengkapi dengan informasi data lengkap yang diperlukan untuk kolaborasi, kerjasama, dan bersifat bebas, jelas dan terbuka.
Dengan berpegang teguh dengan hukum Islam yang memelihara kepercayaan dan kepatuhan, BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang  Tiris  memberikan  laporan  kondisi  keuangan  kepada  para Anggota  (nasabah),  BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang  juga  lebih  transparan  dalam  hal pengembangan pemasaran produk. Seperti saat melakukan pemasaran produk BMT kepada para anggota  pihak  BMT  Maslahah  Sidogiri  Cabang  memberikan  informasi,  syarat,  dan  ketentuan dengan  sangat  detail  tanpa  harus  menyembunyikan  apa  pun,  selain  itu  juga  membagikan  dan menyebarkan  pamflet,  broadcast  dan  sharing  melalui  media  sosial,  dan  aktivitas  sosial kemasyarakatan seperti pemberian zakat, infaq kepada fakir miskin serta memberikan pemahaman kepada  masyarakat  tentang  pentingnya  keuangan  syari’ah  berdasarkan  dari  pernyataan  Abdul Qodir sebagai ketua Cabang BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris sebagai berikut
“ kami disini sangat tranparan dalam hal pemgembangan produk, kami paham betul dengan apa yang di inginkan anggota atau nasabah, apa lagi masyarakat disini masih belum  memahami  tentang  sistem  keuagan  syari’ah  jadi  kami  sangat  hati-hati  sekali dalam hal penyampaian kepada anggota, kami sangat detai dalam mnyampaikan syarat dan dan ketentuan dengan, selain  itu kami juga sering melakukan aktifitas sosial seperti pembagian  zakat  dan  infaq  sekaligus  memberikan  pemahaman  bahwa  dengan betransaksi di BMT Maslahah berati anggota juga ikut menyumbang dalam membantu sodaranya yang tidak mampu ”
Tak hanya itu BMT Maslahah Sidogiri Cabang Tiris juga menguatkan kedudukannya dalam memasarkan  produknya  melalui  tokoh  masyarakat  untuk  memberikan  pemahaman  kepada masyarakat mengenai manfaat dari beberapa produk yang ada di BMT Maslahah Sidogiri Cabang, seperti  produk  pembiayaan  muhdarabah,  memberikan  pemahaman  kepada  masyarakat  tentang keuangan Syari’ah terutama dalam produk pembiayaan agar masyarakat tidak menggunakan bank keliling  atau  rentenir  dalam  memodali  usahanya.  Menurut    Masruroh  &  Sugiono,  (2022) banyaknya  masyarakat  yang  masih  menggunakan  bank  keliling  atau  rentenir  dalam  memodali usahanya, dengan ke munculan rentenir di tengah masyarakat semakin menyebabkan masyarakat terperangkap  ke  dalam  permasalahan  ekonomi  yang  tidak  menentu.  Atas  dasar  tersebut pembiayaan  syari’ah    dinilai  sangat penting untuk  ketangguhan  ekonomi  masyarakat  terutama masyarakat  disekitar  BMT  Maslahah  yaitu  masyarakat  Tiris  saligus  menjaga  masyarakat  agar
Fasihul Lisan, Naylal Fithri
tidak  terjebak  dalam  riba,  marena  menurut  Zulhazmi,  &  Auwalin,  (2020) dalam  Islam  riba merupakan  sesuatu  yang  diharamkan.  Allah  sangat  sering  memperingatkan  kita  agar  tidak terperosok  dalam  riba. keterusterangan  seperti  ini  dilakukan  karena  memang  BMT  Maslahah mempunyai tujuan untuk membuat keuntungan bersama, tidak hanya satu pihak saja sesuai dengan apa  yang  disampaikan  oleh  salah  satu  anggota  BMT  yang  mengunakan  pembiayaan  akad mudarabah yaitu ibuk  Nikmatullah sebagai pemborong bangunan di pasar Tiris.
“ saya  menjadi  anggota  di  BMT  maslahah  ini  sudah  cukup  lama,  dan  saya sering  mengajukan  permodalan  dengan  akad  mudharabah  ke  BMT  Maslahah disamping juga pengajuannya cepat, tranparan dalam menyampaikan syarat dan ketentuan  penyampaian  bagi  hasil  disampaikan  dengan  ditel  dengan  akad  yang jelas,  juga  karna  sistemnya  yang  menerapkan  sistem  syaria’ah,  karna  kalok rentenir atau bank keliling itu haram soal nya pakai bunga begitu katanya menurut apa  yang  saya  dengar.  Selain  itu  pembiayaan  ini  menurut  saya  adil,  karna pembagian  hasilnya  di  tentukan  dari  hasil  usaha  bukan  dari  besaran  pokok. Tertariknya  saya  untuk  terus  bergabung  di  BMT  karena  BMT  Maslahah  sering membrikan zakat dan infak yang membuat saya bangga menjadi angota di sana ”
Berdasarkan dari pernyataan diatas dapat dipahami bahwa transparansi dalam pengembangan produk  sangat  berpengaruh  terhadap  kepercayaan  anggota  dengan  memberikan  pemahaman tentang keuangan syar’ah dan melakukan aktivitas sosial mampu menumbuhkan rasa kepercayaan anggota terhadap BMT Maslahah. Masruroh & Sugiono, (2022) Jika hubungan yang baik sudah dimiliki dengan para mitra maka dapat dengan mudah membangun kepercayaan tersebut, karena hubungan  dapat  melahirkan  suatu  kejadian  saling  menguntungkan  yang  nantinya berkaitan dengan masa depan. Semakin kuat suatu hubungan, maka semakin kecil atau semakin sulit juga kesempatan hubungan tersebut untuk berakhir.

## SIMPULAN
Berdasarkan dari pembahasan diasat dapat disimpulkan bahwa :
1. Mekanisme  akad mudharabah di  BMT  Maslahah  Cabang  Tiris    bertindak  sebaga  pemberi modal dan anggota atau  nasabah sebagai pengelola modal, kemudahan yang diberikan BMT Maslahah Cabang Tiris adalah dalam pengajuan pembiayaan mudharabah bagi anggota baru maupun  anggota  lama  dapat  melakukan  transaksi  yang  sama  dengan  menyertakan  agunan
yang telah di  sampaikan di  atas serta dapat  memilih  metode angsuran yaitu  mingguan dan bulanan.
2. Penetapan akad mudharabah sudah sesuai dengan standar operasional perbankan pembiayaan yang  ada  pada  BMT  Maslahah  Cabang  Tiris    dan  sesuai  dengan  Fatwa  Dewan  Syari’ah Nasional Nomor: 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan.
3. Dalam  upaya  meningkatkan  kepercayaan,  BMT  Maslahah  Cabang  Tiris    menerapkan beberapa  upaya  untuk  meyakinkan  nasabah,  antara  lain:  langkah  pertama  Menciptakan Kualitas  Layanan  Yang  Amanah  Dan  Profesional.  Langkah  kedua,  Transparansi  Dalam Pengembangan  Produk  melakukan  program-program  sosial  kemasyarakatan,  Jika kepercayaan  sudah  timbul  antara  BMT  Maslahah  Cabang  Tiris    dan  para  anggota,  maka langkah untuk  menjalin  kerja sama  akan lebih mudah sehingga akan memberikan manfaat kepada kedua belah pihak.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, S. M. (2001). Bank Syariah Dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Press , 3 .
Asti Miftahlia, Ummu Syahidatul Fauziyyah, E. K. P. (2018). FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT KEPERCAYAAN NASABAH UNTUK MENABUNG DI KSPPS BMT AMANAH USAHA MULIA (AULIA) MAGELANG. Prosiding Business and Economics Conference In Utilizing of Modern Technology ISSN 2622 - 9404 , 22 , 372– 382.
Azhar, M. (2019). Model-Model Akad Pembiayaan di Bank Syariah , (Yogyakarta, UII Pers:2009), hlm 4. Ekonomi Syai’ah , 06 .
Darwin, S., Sondang, Y., & et Al. (2014). Analisis Pengaruh Kualitas Layanan Terhadap Loyalitas Pelanggan Sebagai Variabel Intervening Pada Asuransi Jiwa Manulife Indonesia- Surabaya. Jurnal Manajemen Pemasaran Petra , 2 (1), 1–12.
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia NO: 1 1, & 17, 5/DSN-MUI/LX/2A. (2017). Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia Tentang Syirkah. Journal of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 6–9.
Fandi Tjiptono. (2002). Strategi Pemasaran ( Yogyakarta : Andi Offset, 2002 ), 3 12. Ekonomi Dan Bisnis , 12 , 12–45.
Ishari, N., & Ichfan, H. (2015). Studi Komparasi Implementasi Akad Mudharabah ( Studi Kasus Bank Syariah Mandiri KCP Lumajang dan BMT Maslahah Sidogiri Capem Padang ). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4 (2), 143–165.
Iyud, I. (2022). ANALISIS OPTIMALISASI PEMBIAYAAN AKAD QARDHUL HASAN DAN MUDHARABAH DI PERBANKAN SYARI ’ AH ( STUDI KASUS BANK MUAMALAT KANTOR CABANG PEMBANTU MUARO BUNGO ). Jurnal
52 │Implementasi Pembiayaan Akad Mudharabah Serta Upaya BMT Maslahah Dalam Meningkatkan…………….. Fasihul Lisan, Naylal Fithri
Manajemen Pendidikan Dan Ilmu Sosial , 3 (1), 68–79.
Krisna Sudjana, R. (2021). Peran Baitul Mal Wat Tamwil dalam Mewujudkan Ekonomi Syariah yang Kompetitif. Economic : Jurnal Ekonomi Dan Hukum Islam , 12 (01), 31–38. https://doi.org/10.59943/economic.v12i01.64
Masruroh, E., & Sugiono, S. (2022). Upaya Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) NU Dalam Membangun Kepercayaan Dan Loyalitas Nasabah (Studi Kasus: BMT NU Cabang Grujugan Bondowoso). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 8 (1), 561. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4339
Melina, F., & Zulfa, M. (2020). Implementasi Pembiayaan Murabahah pada Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) Kota Pekanbaru. Journal of Economic, Bussines and Accounting (COSTING) , 3 (2), 356–364. https://doi.org/10.31539/costing.v3i2.1032
Muhammad. (2009). Model-Model AkadPembiayaan di Bank Syariah (PanduanTeknisPembuatanAkad/PerjanjianPembiayaanpada Bank Syariah). Yogyakarta.UII Press.
Muhammad, R. (2004). Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT). Yogyakarta: UII Press .
Muslimin, S., & Jafar, W. (2019). Implementasi Pembiayaan Akad Mudharabah dan Musyarakah serta Kontribusinya Meningkatkan Perekonomian Anggota BMT. Al-Azhar Journal of Islamic Economics , 1 (1), 49–65. https://doi.org/10.37146/ajie.v1i1.13
Nurhayati, W. dan. (2008). Akuntansi Syariah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat .
Rahman, D. A. (2020). IMPLEMENTASI AKAD MUDHARABAH PADA BAITUL MAAL WA TAMWIL (STUDI KOMPARATIF BMT PSU DAN KANINDO). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya , 3 (165).
Sari, R. N. (2020). KEPERCAYAAN MASYARAKAT PADA LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH DI KECAMATAN RUMBIA. Ekonomi Dan Bisnis Islam INSTITUT , 13 , 1–84.
Sarip, N., Umar, A., & Sudarwanto, T. (2021). Analisis Implementasi Akad Mudharabah pada Pembiayaan Modal Kerja di BMT Koperasi Tekad Mandiri Tebuireng. JIES : Journal of Islamic Economics Studies , 2 (2), 78–91. https://doi.org/10.33752/jies.v2i2.338
Syari, F. D., No, A. H. N., Mudharabah, T. P., & Syari. (2000). FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 07/DSN-MUI/IV/2000 .
Usria, F. (2014). Implementasi dan Peran CSR Terhadap Kepercayaan Anggota BMT Fastabiq Pati. Iqtishadia , 7 (2), 291–314.
Welta, F. (2017). PENGARUH KUALITAS LAYANAN DAN KEPERCAYAAN TERHADAP LOYALITAS NASABAH PADA BAITUL MAAL WAT TAMWIL (BMT) SURYA BAROKAH. I-Economic Vol.3. , 12 (2), 129–148.
Zulhazmi, Z., & Auwalin, I. (2020). Peran Pembiayaan Terhadap Perkembangan Usaha Dan Peningkatan Kesejahteraan Anggota Baitul Maal Wat Tamwil. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 3 (602), 7.