## Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM Di Kecamatan Kisaran Barat Kabupaten Asahan
Salik Farhan Munthay 1* , Masta Sembiring 2
1,2) Program Studi Akuntansi, Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara
1) smunthay@gmail.com, 2) mastasembiring@umsu.ac.id
*Corresponding Author
Diajukan
: 30 Agustus 2023
Disetujui
: 4 September 2023
Dipublikasi : 1 Januari 2024

## ABSTRACT
Financial Literacy is a person's understanding or ability to measure financial concepts and have the ability to manage finances well. Financial literacy is very important for MSMEs in managing their  business  finances.  Financial  inclusion  is  the  availability  of  access  to  various  institutions, products and financial services according to the needs and capabilities of the community in order to improve people's welfare. This study aims to examine and analyze the effect of financial literacy and financial inclusion on MSME financial management in Kisaran Barat District. This type of research is quantitative research. The total population in this study was 390 MSME actors and the sample in this study were 80 MSME actors in Kisaran Barat District. Data collection techniques in this study were interviews and questionnaires. The data analysis method uses multiple linear regression  analysis.  The  research  results  show  that  financial  literacy  and  financial  inclusion partially and simultaneously influence financial management.

## Keywords :  Financial Inclusion, Financial Literacy, Financial Management, MSME

## PENDAHULUAN
Kesejahteraan  digambarkan  dengan  meningkatkan  pendapatan  suatu  negara.  Indikator pendapatan negara adalah produk domestik bruto (PDB). PDB Indonesia ditopang oleh beberapa sektor.  Salah  satu  sektor  dalam  PDB  adalah  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  (UMKM). Berdasarkan Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2020 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah, usaha kecil diartikan sebagai aktivitas yang memberikan profit juga ekonomi kreatif yang mandiri. Artinya,  pemilik  dan  pelaksana  usaha  berasal  dari  perseorangan  atau  badan  usaha  yang  tidak bergantung pada unit usaha lain, tidak terikat pada pengusaha besar maupun menengah serta bukan cabang-cabang bagiannya.
UMKM  menyumbangkan  61.9%  terhadap  PDB  Indonesia  dan  menyerap  tenaga  kerja sebesar 97% (Sudarno, 2011) Dari data tersebut dapat dilihat bahwa kontribusi UMKM terhadap perekenomian  Indonesia  cukup  potensial  dan  harus  terus  dikembangkan.  Namun,  UMKM  di Indonesia  menghadapi  berbagai  tantangan.  Salah  satu  dari  tantangan  tersebut  adalah  akses pembiayaan  yang  merupakan  bagian  dari  literasi  keuangan  (Kementerian  Koordinator  Bidang Perekonomian RI, 2023). Sebagian besar UMKM juga merasa usahanya berjalan dengan baik dan normal.  Kenyataannya,  banyak  UMKM  tidak  berkembang  dengan  baik.  Menurut  (Ardila  et  al., 2022) hal ini tentu saja menyulitkan pelaku usaha baik dalam menghitung dan mengetahui secara akurat hasil dari usahanya dan akibatnya menghambat  perkembangan  usaha  dari  sisi  penambahan modal..
Menurut  (Rumbianingrum  &  Wijayangka,  2018)  jumlah  UMKM  terus  berkembang  di Indonesia,  namun  tidak  diiringi  dengan  pertumbuhan.  Hal  tersebut  menyebabkan  banyaknya UMKM  mengalami  gulung  tikar,  sehingga  diperlukannya  pengelolaan  keuangan  agar  tidak mengalami  keterlambatan  dalam  perkembangan.  Oleh  karena  itu,  pengelolaan  keuangan merupakan  salah  satu  masalah  utama  dalam  UMKM  karena  jika  pengelolaan  keuangan  dalam UMKM tidak  berjalan  dengan  baik  maka  akan menghambat  kinerja dan akses pembiayaan dalam  mengembangkan  UMKM.  Hal  ini  selaras  dengan  penelitian  (Rianingsih,  2017)bahwa pengelolaan  keuangan  sering  menjadi  salah  satu  masalah  dalam  perkembangan  UMKM. Kurangnya  keteraturan  dalam  pengelolaan  keuangan  dan  rendahnya  tingkat  literasi  keuangan menjadi  salah  satu  kendala  yang  menghambat  perkembangan  dan  keberhasilan  UMKM  (Rizky, 2019).  Literasi keuangan merupakan hal penting bagi pengelolaan keuangan. Literasi keuangan menjadi empat aspek di antaranya : literasi keuangan tentang pengetahuan keuangan dasar yang berkaitan dengan pemahaman tentang keuangan pribadi secara umum,  literasi keuangan tentang simpanan  dan  kredit  yang  berkaitan  dengan  pemahaman  tentang  menabung  dan  meminjam  di lembaga keuangan, literasi keuangan tentang investasi yang berkaitan dengan pengetahuan tentang suku bunga, reksadana, dan risiko investasi, dan literasi keuangan tentang asuransi yang berkaitan dengan pemahaman tentang produk-produk asuransi (Yushita, 2017).
UMKM  ternyata  juga  memberikan  dampak  positif  terhadap  pendapatan  daerah.  UMKM berkontribusi  besar  terhadap  perekonomian  daerah  Provinsi  Sumatera  Selatan  sehingga memungkinkan pula di daerah lain UMKM juga akan berpengaruh besar. Salah satu daerah yang memungkinkan  adalah  Kabupaten  Asahan.  Salah  satu  lokasi  yang  mempunyai  jumlah  UMKM terbanyak  di  Kabupaten  Asahan  adalah  Kecamatan  Kisaran  Barat.  Namun  pada  tahun  2020 pandemi  COVID-19  memberikan  dampak  terhadap  keberlangsungan  dan  keberlanjutan  UMKM dikarenakan penurunan omset yang akhirnya banyak UMKM tidak dapat bertahan (Lamazi, 2020).
Fenomena  yang  dikemukakan  oleh  (Rimadias,  2023)  bahwa  pandemi  COVID-19 mempengaruhi omset UMKM dengan turunnya omset UMKM tentu saja akan berpengaruh pada pendapatan dan pembangunan daerah baik dari sisi pajak dan retribusi serta tingkat pengangguran. Lebih lanjut, omset UMKM menurun juga disebabkan oleh kurangnya literasi keuangan UMKM serta  kesadaran  pelaku  UMKM  tentang  pentingnya  melakukan  kegiatan  pencatatan  dalam mengelola  keuangan  usahanya.  (Rahayu  &  Mushdolifah,  2017)  menunjukkan  literasi  keuangan berpengaruh  terhadap  keberlanjutan  UMKM.  Maka  dari  itu  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi keuangan  secara  tidak  langsung  mempengaruhi  omset  UMKM  yang  nantinya  berimbas  pada pendapatan daerah. Namun, pada dasarnya permasalahan yang ada terletak pada keterbatasan yang dimiliki oleh sumber daya manusia UMKM itu sendiri.
Tabel Penghasilan Pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat Tahun Jumlah UMKM Jumlah Omset (Rp) 2018 587 Rp. 1.235.600.000 2019 600 Rp. 1.473.700.000 2020 465 Rp. 876.335.000 2021 436 Rp. 796.400.000 2022 390 Rp. 563.705.000
Sumber : Dinas Koperasi Perdagangan dan Perindustrian Kabupaten Asahan (2023)
Data  pada  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  35%  terjadi  penurunan  jumlah  UMKM  di Kabupaten  Asahan  Kecamatan  Kisaran  Barat  yang  disebabkan  oleh  pandemi  COVID-19. Berdasarkan  penghasilan  pelaku  UMKM  Kecamatan  Kisaran  Barat,  terdapat  penurunan  jumlah UMKM dan omset akibat pandemi Covid-19 hingga 2022 mencapai 390 UMKM dari 600 UMKM sebelum terjadinya pandemi Covid-19. Selain itu, penghasilan yang tercatat menurun hingga Rp. 563.705.000  karena  pandemi  Covid-19  pada  2022.  Penelitian  (Intan,  2020)  juga  menjelaskan bahwa pandemi menyebabkan penurunan pendapatan dari sisi penjualan produk terus menerus dan hampir tidak ada pemulihan.
Selain literasi keuangan, inklusi keuangan juga sangat diperlukan oleh pelaku Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dalam mengelola keuangan mereka (Septiani & Wuryani, 2020). Menurut Strategi Nasional Keuangan  Inklusif Bank Indonesia (2014), inklusi keuangan adalah hak setiap orang untuk memiliki akses dan layanan penuh dari lembaga keuangan secara tepat waktu, nyaman, informatif, dan terjangkau biayanya. Pelaku usaha dalam menangani pengelolaan usaha akan  sangat  terbantu  dengan  adanya  inklusi  keuangan,  mulai  dari  dimensi  akses,  dimensi penggunaan  dan  dimensi  kualitas  (Yanti,  2019).  Pemerintah  hingga  saat  ini  masih  memberikan perhatian  serius  kepada  UMKM  terutama  dalam  hal  kemampuan  pelaku  UMKM  untuk memperoleh akses permodalan yang luas, seperti memperoleh layanan pembiayaan dari lembaga keuangan yaitu dengan memperoleh kredit yang dapat membantu pelaku UMKM mengembangkan usahanya. Hal tersebut dapat membantu UMKM sebagai sebagai penggerak perekonomian dengan memberikan  dampak  positif  bagi  masyarakat,  yaitu  mengurangi  pengangguran,  meningkatkan kesejahteraan, dan pemerataan pendapatan (Fatimah & Susanti, 2018)
Beberapa  studi  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap pengelolaan keuangan (Gunawan et al., 2023). Dengan meningkatkan literasi keuangan, diharapkan  pelaku  UMKM  dapat  mengelola  keuangan  usahanya  dengan  lebih  baik  dan  efektif. (Andriani & Sari, 2019). Lebih lanjut, hasil dari penelitian yang dilakukan oleh (Rumbianingrum & Wijayangka, 2018)menyatakan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan dari literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan UMKM. Selain itu juga, terdapat pengaruh yang signifikan dari inklusi  keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  dari  penelitian  (Yanti,  2019)  Namun,  masih belum  ditemukan  penelitian  serupa  pada  Kabupaten  Asahan  Kecamatan  Kisaran  Barat. Berdasarkan uraian diatas maka penelitian ini mencoba melihat sejauh mana literasi keuangan dan inklusi  keuangan  dari  para  pelaku  UMKM  dalam  mengelola  usahnya  serta  menguji  pengaruh literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  wilayah Kecamatan Kisaran Barat. Maka dari itu penelitian ini diberi judul “Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM Di Kecamatan Kisaran Barat”.

## STUDI LITERATUR

## Literasi Keungan
Otoritas  Jasa  Keuangan  mendefenisikan  bahwa  literasi  keuangan  adalah  rangkaian  proses atau aktivitas untuk meningkatkan pengetahuan (knowledge), keterampilan (skill) dan keyakinan (confidence) konsumen dan masyarakat luas sehingga mereka mampu mengelola keuangan pribadi lebih  baik.  OJK  menyatakan  bahwa  visi  literasi  keuangan  adalah  mewujudkan  masyarakat Indonesia yang memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi sehingga masyarakat dapat memilik dan  memanfaatkan  produk  dan  jasa  keuangan  guna  meningkatkan  kesejahteraan  dan  misi  dari literasi keuangan yaitu melakukan edukasi di bidang keuangan kepada masyarakat Indonesia agar dapat  mengelola  keuangan  secara  cerdas,  dan  meningkatkan  akses  informasi  serta  penggunaan produk  dan  jasa  keuangan  melalui  pengembangan  insfastruktur  pendukung  literasi  keuangan. Literasi  Keuangan merupakan  suatu  keharusan  bagi tiap  individu  atau  usaha  agar  terhindar  dari masalah keuangan karena seringkali dihadapkan pada trade off yaitu situasi dimana seseorang harus mengorbankan salah satu kepentingan demi kepentingan lainnya (Ariani et al., 2021).
Pengukuran  yang  dilakukan  peneliti  terdahulu  menggunakan  beberapa  macam  indikator yang berkaitan dengan literasi keuangan. Merujuk pada penelitian Chen & Volpe, (1998) literasi keuangan  dapat  diukur  menggunakan  4  (empat)  indikator  yakni  pengetahuan  dasar  keuangan pribadi, tabungan ( saving ), asuransi ( insurance ) dan investasi. Prinsip dasar literasi keuangan yang terdapat  di  dalam  SNLKI  (2017)  antara  lain:  terencana  dan  terukur  Kegiatan  yang  dilakukan memiliki konsep yang sesuai dengan sasaran, strategi, kebijakan otoritas dan kebijakan perilaku usaha  jasa  keuangan  serta  memiliki  indikator  untuk  memperoleh  informasi  peningkatan  literasi keuangan,  berorientasi  pada  pencapaian  kegiatan  yang  dilakukan  mampu  mencapai  tujuan peningkatan  literasi  keuangan  dengan  mengoptimalkan  sumber  daya  yang  ada,  berkelanjutan Kegiatan yang dilakukan secara berkesinambungan untuk mencapai tujuan yang direncanakan serta memiliki aspek jangka panjang, kolaborasi kegiatan yang dilakukan melibatkan seluruh pemangku kepentingan dalam pelaksanaan kegiatan secara bersama-sama.

## Inklusi Keuangan
Menurut  Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia  (2016)  menjelaskan  Inklusi keuangan sebagai kondisi dimana setiap anggota masyarakat mempunyai akses terhadap berbagai layanan  keuangan  formal  yang  berkualitas  secara  tepat  waktu,  lancar  dan  aman  dengan  biaya terjangkau sesuai dengan kebutuhan dan kemampuan dalam rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat.  Kebijakan  yang  dimaksud  diatas  tidak  hanya  untuk  para  golongan  kelas  menengah keatas,  akan  tetapi  tentunya  juga  menyasar  orang-orang  kelas  menengah  bawah.  Sedangkan pengertian  lain  menurut  (R.  Wahyuni  et  al.,  2019)  inklusi  keuangan  merupakan  suatu  skema pembiayaan yang inklusif, dengan tujuan yang utama yaitu memberikan berbagai layanan keuangan kepada masyarakat miskin dan berpenghasilan rendah.
Dalam  Buku  Saku  Inklusif  Keuangan  (2014),  ada  beberapa  tujuan  dari  diterapkannya inklusif keuangan, antara lain: (a) Diterapkannya Inklusif Keuangan sebagai bagian dari strategi pemerintah dalam pembangunan ekonomi, pennanggulangan kemiskinan, pemerataan pendapatan dan sebagai stabilitas sistem keuangan, (b) Menyediakan produk dan jasa dari layanan keuangan formal  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  masyarakat,  (c)  Lebih  membuka  pemikiran  masyarakat tentang  layanan  keuangan,  (d)  Meningkatkan  akses  masyarakat  terhadap  layanan  keuangan,  (e) Memperkuat hubungan sinergi antar bank, lembaga keuangan mikro dan lembaga keuangan  non bank,  dan  yang  terakhir  (f)  Mengoptimalkan  peran  pegnggunaan  dari  teknologi  informasi  dan komunikasi untuk memperluas cakupan layanan keuangan.
Ada  beberapa  manfaat  yang  bisa  diperoleh  masyarakat  melalui  sistem  layanan  Inklusif Keuangan antara lain yang pertama yaitu akses, kemudahan para pelaku usaha dalam mengakses pinjaman permodalan secara otomatis akan membuka peluang usaha yang lebih luas lagi atau juga bisa dimafaatkan untuk meningkatkan investasi bagi para pelaku usaha tersebut, yang kedua yaitu terbukanya jaringan ke dalam sektor keuangan formal agar para masyarakat khususnya golongan menengah  kebawah  bisa  mengakses  bermacam-macam  jenis  pinjaman  usaha  dan  juga memanfaatkan produk bank maupun asuransi dengan persyaratan yang relatif mudah. Ketiga yaitu kemudahan mengakses layanan keuangan formal akan mengurangi pertumbuhan bank keliling atau rentenir di masyarakat yang biasanya mematok pengambilan pinjaman yang mahal dengan bunga yang tinggi, dan manfaat yang terakhir yaitu rekening yang telah dibuat masyarakat pada lembaga keuangan formal kedepannya bisa digunakan untuk berbagai keperluan yang sangat penting dan juga untuk menjalnkan usaha (Wahyuni et al., 2019).
Akses keuangan dan kesejahteraan merupakan indikator yang paling banyak dilakukan untuk mengukur  tingkat  inklusi  keuangan  :  Akses  Keuangan,  untuk  mengukur  kemampuan  dalam penggunaan jasa keuangan formal, yang akhirnya bisa dilihat terjadinya potensi hambatan untuk mempergunakan rekening bank. Disini kemampuan seorang nasabah dalam mengakses perbankan dimanapun dan kapanpun menjadi suatu hal yang paing penting dalam strategi inklusif keuangan ini,  dan  Kesejahteraan,  faktor    yang    digunakan    untuk  mengukur  dampak    layanan    keuangan terhadap  tingkat kehidupan pengguna jasa (Sanistasya et al., 2019; (Yanti, 2019).

## Pengelolaan Keuangan (Manajemen Keuangan)
Pengelolaan  keuangan  merupakan  segala  aktivitas  yang  berhubungan  dengan  perolehan, pendanaan,  dan  pengelolaan  aktiva  dengan  beberapa  tujuan  menyeluruh  terhadap  suatu  usaha (Dahrani et al., 2022).  Horne & Wachowicz, (2012) mengemukakan bahwa manajemen keuangan (pengelolaan keuangan) berkaitan dengan perolehan asset, pendanaan, dan manajemen aset dengan didasari  beberapa  tujuan  umum.  Manajemen  keuangan  adalah  aktivitas  pemilik  dan  manajemen untuk memperoleh sumber modal yang semurah-murahnya dan menggunakannya se- efektif, se- efisien  dan  seproduktif  mungkin  untuk  mengasilkan  laba  (Sundana,  2011)  Tujuan  manajemen keuangan adalah memaksimalkan keuntungan dengan memberi wawasan, melacak likuiditas dan arus kas untuk memastikan bahwa perusahaan punya cukup uang untuk memenuhi kewajiban serta mengembangkan  scenario  keuangan  berdasarkan  keadaan  bisnis  sekarang  dan  prediksi  terkait berbagai hasil berdasarkan kemungkinan kondisi pasar di masa depan. Selain itu, menurut (Hanum, 2019)  bahwasannya  pengelolaan  keuangan  menjadi  salah  satu  aspek  penting  bagi  kemajuan UMKM.
Manajemen  keuangan  UMKM  terdiri  dari  sumber-sumber  dana,  laporan  keuangan, manajemen kas, dan penganggaran:
1.  Sumber-Sumber Dana Usaha yang terdiri dari : Modal Sendiri ( ownership ) dan Modal Hutang ( debt capital ).
2.  Laporan keuangan, Berikut laporan keuangan yang harus dibuat oleh pemilik UMKM antara lain  :  Laporan  Laba/Rugi  ( income  statement ),  Neraca  ( balance  sheet ),    Laporan  Perubahan Modal, dan Laporan Arus Kas ( cash-flow statement ).
3.  Manajemen Kas, meliputi uang kertas, uang logam, bank drafts, cek, money, order, tabungan, rekening  giro  (demand  deposits)  di  bank.  Wesel  tagih  dan  perangko  tidak  termasuk kas.Biasanya kas terdiri dari kas dan bank.Kas dari segi akuntansi adalah sesuatu (baik yang berbentuk  uang  atau  bukan)  yang  dapat  tersedia  dengan  segera  dan  diterima  sebagai  alat pelunasan kewajiban sebesar nilai nominalnya (Martasundjaya & Suherman, 2013)). Kas juga merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas untuk dipergunakan sebagai ukuran akuntansi dalam  melaksanakan  kegiatan  perusahaan.Dalam  laporan  keuangan  kas  dan  bank  dilaporkan sebagai  kas  dan  banyak  transaksi  bisnis  memerlukan  kas.  Oleh  sebab  itu  manajemen  harus menciptakan mekanisme kontrol kas yang tepat supaya tidak terjadi penyimpangan yang berarti.
4.  Penganggaran adalah proses penyusunan rencana keuangan organisasi yang dilakukan dengan cara menyusun rencana kerja dalam rangka waktu tertentu umumnya satu tahun dan di nyatakan dalam  satuan  moneter.  Biasanya  terdapat  4  jenis  anggaran  untuk  suatu  bisnis  kecil  yaitu  : Anggaran penjualan, Anggaran beban penjualan, Anggaran produksi, dan Anggaran kas.

## Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)
UMKM  merupakan  kumpulan  dari  orang-orang  yang  menggeser  sumber-sumber dayaekonomi dan produktifitas tertinggi. UMKM adalah unit usaha produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorang atau badan usaha disektor ekonomi (Hani & Fazlianda, 2021) Sesuai undang-undang No. 20 tahun 2008 tentang usaha mikro, kecil, dan menengah didefenisikan sebagai  berikut:  Usaha  Mikro  adalah  usaha  produktif  milik  orang  perorangan  atau  badan  usaha perorangan  yang  memiliki  kekayaan  bersih  paling  banyak  Rp50.000.000,00  (lima  puluh  juta rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan  bangunan  tempat  usaha,  atau  hasil  penjualan  tahunan  paling banyak  Rp300.000.000,00  (tiga  ratus  juta  rupiah),  Usaha  kecil  adalah  usaha  ekonomi  produktif yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang  perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian  baik  langsung  maupun  tidak  langsung  dari  Usaha  Menengah  atau  Usaha  Besar  yang memiliki  kekayaan  bersih  lebih  dari  Rp50.000.000,00  (lima  puluh  juta  rupiah)  sampai  dengan paling  banyak  Rp500.000.000,00  (lima  ratus  juta  rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan  bangunan tempat  usaha,  atau  hasil  penjualan  tahunan  lebih  dari  Rp300.000.000,00  (tiga  ratus  juta  rupiah) sampai  dengan  paling  banyak  Rp2.500.000.000,00  (dua  milyar  lima  ratus  juta  rupiah).  Usaha menengah  adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh  oang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau  usaha  besar  dengan  jumlah  kekayaan  bersih  lebih  dari  Rp500.000.000,00  (lima  ratus  juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp10.000.000.000,00 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha, atau hasil penjualan tahunan lebih dari Rp2.500.000.000,00 (dua milyar  lima  ratus  juta  rupiah)  sampai  dengan  paling  banyak  Rp50.000.000.000,00  (lima  puluh milyar rupiah).
Kriteria Usaha Mikro, Kecil dan Menengah dapat dikelompokkan berdasarkan jumlah aset dan  omzet  yang  dimiliki  masing-masing  badan  usaha  sebagaimana  rumusan  menurut  Undang- Undang Nomor 20 tahun 2008 tentang UMKM, sedangkan pengelompokkan berdasarkan jumlah karyawan yang terlibat dalam sebuah usaha tidak dirumuskan dalam undang-undang tersebut.
Karakteristik UMKM merupakan sifat atau kondisi faktual yang melekat pada aktivitas usaha maupun pelaku usaha yang bersangkutan dalam menjalankan bisnisnya. Karakteristik ini menjadi ciri pembeda antara pelaku usaha sesuai dengan skala usahanya. Usaha mikro, umumnya dicirikan oleh beberapa kondisi berikut : Belum melakukan manajemen atau pencatatan keuangan, sekalipun
yang sederhana atau masih sangat sedikit yang mampu membuat neraca usahanya. Pengusaha atau SDM-nya berpendidikan rata rata sangat rendah, umumnya tingkat SD, dan belum memiliki jiwa wirausaha  yang  mamadai.  Pada  umumnya,  tidak  mengenal  perbankan,  tetapi  lebih  mengenal rentenir. Umumnya, tidak memiliki izin usaha atau persyaratan legalitas lainnya, termasuk NPWP. Tenaga kerja atau karyawan yang dimiliki pada umumnya kurang dari 4 (empat) orang anggota dari suatu  koperasi  tertentu  biasanya  berskala  mikro.  Perputaran  usaha  (turnover)  umumnya  cepat. Maupun menyerap dana yang relatif besar. Dalam situasi krisis ekonomi, Kegiatan usahanya tetap berjalan bahkan mampu berkembang karena biaya manajemennya relative rendah. Pada umumnya, pelaku  usaha  mikro  memiliki  sifat  tekun,  sederhana,  serta  dapat  menerima  bimbingan  (asal dilakukan dengan pendekatan yang tepat).

## METODE
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif asosiatif (Nasution  et  al.,  2020).  Penelitian  Kuantitatif  adalah  metode  penelitian  yang  sesuai  dengan namanya, banyak dituntut menggunakan angka, mulai dari pengumpulan data, penafsiran terhadap data tersebut, serta penampilan hasilnya. Juliandi et al., (2014) menjelaskan bahwa dalam penelitian kuantitatif  permasalahan tidak ditentukan diawal, tetapi permasalahan ditemukan setelah peneliti terjun  ke  lapangan  dan  apabila  peneliti  memperoleh  permasalahan  baru  maka  permasalahan tersebut  diteliti  kembali  sampai  semua  permasalahan  telah  jenuh  dan  telah  terjawab.  Penelitian asosiatif merupakan suatu rumusan masalah penelitian yang bersifat menanyakan hubungan antara dua  variabel  atau  lebih  dengan  metode  pendekatan  kuantitatif  (Juliandi  et  al.,  2014).  Populasi merupakan wilayah generalisasi yang terdiri atas objek atau subjek untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiyono, 2018) . Populasi dalam penelitian ini adalah para pemilik usaha di Kecamatan Kisaran Barat berjumah 390 UMKM yang terdata pada dinas koperasi perdagangan dan  perindustrian  Kabupaten  Asahan.  Menurut  (Sugiyono,  2018)  menyatakan  bahwa  pemilihan sampel  penelitian  ini  ditentukan  dengan  menggunakan  desain  sampel  nonprobabilitas  dengan metode  purposive  sampling,  dimana  peneliti  memilih  sampel  berdasarkan  penilaian  beberapa karakteristik  anggota  sampel  yang  disesuaikan  dengan  pertimbangan  tertentu  dengan  kriteria sebagai berikut : Jenis usaha adalah Rumah Makan, Notaris, Salon, Jasa Cuci Mobil dan Motor, Laundry Pakaian, Air Minum Isi Ulang, Dan Grosir. Sudah berusaha lebih dari satu tahun. Lokasi objek penelitian ini di Kecamatan Kisaran Barat. Adapun jumlah populasi yang ada di Kecamatan Kisaran  Barat  sebesar  390  dengan  batas  toleransi  kesalahan  10%  maka  jumlah  sampel  yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 79,59 dan uintuk memudahkan perhitungan yaitu sebesar 80 UMKM.

## HASIL

## Uji Asumsi Klasik
Pada penelitian ini uji normalitas menggunakan uji kolmogorov-smirnov. Uji normalitas digunakan  untuk  mengetahui  apakah  data  populasi  berdistribusi  normal.  Suatu  sebaran  data dikatakan normal apabila nilai signifikansi lebih besar dari pada taraf (p>0,05), sebaliknya jika nilai signifikansi lebih rendah dari taraf (p<0,05), maka sebaran data tidak berdistribusi normal. Hasil uji normalitas pada penelitian ini dapat dijelaskan sebagai berikut:

## Tabel 1. Hasil Uji Normalitas Kolmogorov-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 58 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 2.00341110 Most Extreme Differences Absolute .086 Positive .086 Negative -.081
Test Statistic .086 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.

## Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan  tabel  di  atas,  hasil  uji  normalitas  Kolmogorov-Smirnov  pada  penelitian  ini memiliki nilai signifikansi sebesar 0,200, hal tersebut berarti persebaran data dalam penelitian ini pada  setiap  variabel  berdistribusi  normal  dengan  nilai  signifikan  lebih  besar  dari  pada  taraf signifikansi, yaitu sebesar 0,200 (0,200>0,05).

## Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk mengetahui Apakah variabel dalam sebuah model regresi. yaitu variabel terikat dan variabel bebas berdistribusi secara normal atau tidak. Hasil uji normalitas diinterpretasikan melalui grafik P-P plot, yakni:

## Gambar 1. Hasil Uji Normalitas
Berdasarkan gambar tersebut dapat diketahui bahwa persebaran data pada penelitian berada disekitar garis diagonal serta searah dan mengikuti garisnya. Persebaran titik tersebut menunjukkan bahwa sebaran data dalam penelitian berdistribusi normal.
Berdasarkan  gambar  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  grafik  dari  histogram  membentuk  pola  seperti lonceng dan tidak terlalu condong ke kanan atau ke kiri. Dari data tersebut maka dapat disimpulkan bahwa data tersebut normal.

## Uji Multikolonieritas
Pada  penelitian  ini  uji  multikolinearitas  apakah  pada  model  regresi  ditemukan  adanya korelasi  antar  variabel  independen  digunakan  untuk  mendeteksi  ada  tidaknya  multikolonieritas. Bila  VIF>10  maka  dianggap  ada  multikolonieritas  dengan  variabel  bebas  lainnya.  Sebaliknya VIF<10  maka  dianggap  tidak  terdapat  multikolonieritas.  Hasil  uji  multikolinearitas  dalam penelitian ini dapat dijabarkan sebagai berikut:
Tabel 2. Hasil Uji Multikolinieritas Model Regresi Model Tolerance VIF Keterangan Literasi Keuangan (X 1 ) .632 1.582 Tidak Terjadi Multikolinearitas Inklusi keuangan (X 2 ) .632 1.582 Tidak Terjadi Multikolinearitas
Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan  tabel  tersebut  menunjukkan  bahwa  nilai  Tolerance  untuk  semua  variabel bebas  ≥  0,10  dan  nilai  VIF  untuk  semua  variabel  bebas  tidak  lebih  dari  10.  Berdasarkan  hasil tersebut  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  semua  variabel  bebas yang terdiri  dari  variabel literasi keuangan (X1), dan inklusi keuangan (X2) tidak terdapat gejala multikolinearitas.

## Uji Heteroskedastisitas
Pengujian  heteroskedastisitas  dalam  model  regresi  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan  varians  dan  dari  suatu  pengamatan  yang  lain.  Pada penelitian  ini  uji  heteroskedatisitas  menggunakan  scatter-plot  yang  dapat  dijabarkan  sebagai berikut:

## Gambar Hasil Uji Heteroskedastisitas Menggunakan Scatterplot
Berdasarkan gambar tersebut dapat diketahui bahwa sebaran data penelitian menunjukkan tidak  membentuk  suatu  pola  tertentu.  Hal  ini  dapat  diartikan  bahwa  maka  dapat  kita  simpulkan asumsi terpenuhi sehingga dalam model regresi pada penelitian ini tidak terjadi heteroskedastisitas dan asumsi diterima.

## Regresi Linier Berganda
Pada penelitian ini analisis regresi linear berganda digunakan untuk mengetahui pengaruh dua  variabel  bebas  (X 1 dan  X 2 )  kepada  satu  variabel  terikat  (Y).  Model  yang  digunakan  dalam regresi  linear  berganda  dapat  disebut  layak  apabila  asumsi  klasik  terpenuhi  seperti  normalitas,
multikolinearitas,  dan  heteroskedastitas.  Berikut  hasil  uji regresi linear berganda  antara  variabel Literasi Keuangan (X 1 ), dan inklusi keuangan (X 2 ), terhadap pengelolaan keuangan (Y).
Tabel 3. Hasil Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8.662 4.249 2.038 .045 Literasi Keuangan .337 .117 .326 2.890 .005 Inklusi Keuangan .494 .154 .362 3.210 .002 a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda pada tabel di atas, maka model persamaan yang dihasilkan adalah sebagai berikut:
Y= 8,662 + 0,337X1 + 0,494X2 Berdasarkan persamaan tersebut, dapat dijabarkan secara rinci sebagai berikut:
1.  Nilai  konstanta  (a)  sebesar  8,662  dengan  tanda  positif  menunjukkan  apabila  nilai  0  (nol) pengaruh  dari  Literasi  Keuangan  (X1),  dan  inklusi  keuangan  (X2),  maka  nilai  pengelolaan keuangan (Y) adalah 8,049.
2.  Nilai koefisien Literasi Keuangan (X1) sebesar 0,337 menunjukkan bahwa terdapat pengaruh positif  antara  Literasi  Keuangan  (X1)  terhadap  pengelolaan  keuangan  (Y),  artinya  setiap peningkatan nilai Literasi Keuangan (X1) akan meningkat pula pengelolaan keuangan pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat (Y) sebesar 0,337.
3.  Nilai  koefisien  inklusi  keuangan  (X2)  sebesar  0,494  menunjukkan  bahwa  terdapat  pengaruh positif  antara  inklusi  keuangan  (X2)  terhadap  pengelolaan  keuangan  (Y),  artinya  setiap peningkatan  nilai  inklusi  keuangan  (X2)  akan  akan  meningkat  pula  pengelolaan  keuangan pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat (Y) sebesar 0,494.

## Pengujian Hipotesis
Hasil penelitian ini didapat dari pengolahan data secara statistik menggunakan SPSS versi 24.  Pengujian  hipotesis  dilakukan  untuk  membuktikan  hipotesis  yang  telah  diajukan  dalam penelitian ini dapat diterima atau ditolak. Pengujian hipotesis pada penelitian dilakukan dengan uji simultan (Uji F), uji parsial (Uji T) dan koefisien determinasi (R2).
Tabel 4. Hasil Uji t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8.662 4.249 2.038 .045 Literasi Keuangan .337 .117 .326 2.890 .005 Inklusi Keuangan .494 .154 .362 3.210 .002
a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan hasil analisis signifikansi parsial (uji T) pada tabel di atas, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1.  Uji  parsial  antara  variabel  Literasi  Keuangan  (X1)  terhadap  pengelolaan  keuangan  pelaku UMKM  (Y)  diperoleh  nilai  thitung  lebih  besar  daripada  nilai  ttabel  yaitu  sebesar  2,890 (2,890>1,991), sedangkan nilai signifikan yang diperoleh adalah sebesar 0,005 lebih kecil dari pada  taraf  alpha  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  Hipotesis  diterima  yang  artinya  terdapat
pengaruh  signifikan  antara  Literasi  Keuangan  (X1)  terhadap  pengelolaan  keuangan  pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat (Y).
2.  Uji  parsial  antara  variabel  inklusi  keuangan  (X2)  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  (Y) diperoleh  nilai  thitung  lebih  besar  daripada  nilai  ttabel  yaitu  sebesar  3,210  (3,210>1,991), sedangkan nilai signifikan yang diperoleh adalah sebesar 0,02 lebih kecil dari pada taraf alpha 0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  bahwa  Hipotesis  diterima  yang  artinya  terdapat  pengaruh signifikan  antara  inklusi  keuangan  (X2)  terhadap  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM Kecamatan Kisaran Barat (Y).

## Uji Simultan
Pada penelitian ini uji simultan digunakan bertujuan untuk menguji tingkat signifikan dari pengaruh  variabel  Literasi  Keuangan  (X1),  dan  inklusi  keuangan  (X2)  secara  bersama-sama terhadap pengelolaan keuangan (Y). Jika fhitung > ftabel dan nilai < 0,05 (α = 5%), maka variabel independen secara simultan berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Hasil uji simultan (uji F) dijabarkan sebagai berikut:
Tabel 5. Uji Simultan (Uji F)
ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 924.718 2 462.359  23.667 .000 b Residual 1504.269 77 19.536 Total 2428.987 79
a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
b. Predictors: (Constant), Inklusi Keuangan, Literasi Keuangan Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan  tabel  tersebut  menunjukkan  bahwa  pada  penelitian  ini  nilai  fhittung  lebih besar dari pada nilai ftabel yaitu sebesar 23,667 (23,667>3,12), sedangkan nilai signifikan sebesar 0,000 lebih kecil dari pada taraf alpha 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa Hipotesis diterima yang artinya  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Literasi  Keuangan  (X1),  dan  inklusi  keuangan (X2)  secara  bersama-sama  terhadap  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  Kecamatan  Kisaran Barat Medan (Y).

## Uji Koefisien Determinasi (R-square)
Nilai R-square dari koefisien determinasi digunakan untuk melihat bagaimana variasi nilai variabel terikat dipengaruhi oleh nilai variabel bebas. Nilai koefisien determinasi adalah antara 0 dan 1. Apabila nilai R-square semakin mendekati satu maka semakin besar pengaruh variabel bebas terhadap variabel terikat. Berikut hasil pengujian statistiknya :

## Tabel 6. Hasil Uji Koefisien Determinasi Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .617 a .381 .365 4.41995
a. Predictors: (Constant), Inklusi keuangan, Literasi Keuangan
b. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan
Sumber: Hasil Pengolahan Data (2023)
Berdasarkan  tabel  tersebut  menunjukkan  bahwa  hasil  nilai  r  adalah  0,617,  hal  ini  berarti bahwa  hubungan  Literasi  Keuangan  (X1),  dan  inklusi  keuangan  (X2)  terhadap  pengelolaan
keuangan pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat Medan (Y) erat. Nilai koefisien determinasi yang diperoleh sebesar 0,365 yang menunjukkan besar pengaruh yang diberikan Literasi Keuangan (X1),  dan  inklusi  keuangan  (X2)  terhadap  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  Kecamatan Kisaran Barat (Y) adalah sebesar 36,5% sedangkan 63,5% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM
Dari  hasil  analisis  pengujian  hipotesis  diketahui  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan  yang  dinilai  dengan  nilai  koefisen  sebesar  33,7%. Pengaruh tersebut mempunyai nilai probabilitas tstatistic yang diperoleh nilai thitung lebih besar daripada nilai ttabel yaitu sebesar 2,890 (2,890>1,991), sedangkan nilai signifikan yang diperoleh adalah sebesar 0,005 lebih kecil dari pada taraf alpha 0,05. sehingga H1 dapat diterima. Sehingga dari  hasil  tersebut  dapat  diketahui  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Kisaran Barat. Temuan penelitian ini berpengaruh juga karena dilihat dari jawaban responden atas indikator – indikator literasi keuangan bahwa pada indikator pengetahuan dasar keuangan terdapat 45 dari 80 responden yang menjawab setuju, nilai presentasenya  sebesar  56,3%  dengan  pernyataan  informasi  mengenai  manfaat  perencanaan keuangan  pribadi  dengan  menjalani  kehidupan  yang  aman  secara  finansial,  artinya  pada  pelaku UMKM  di  Kecamatan  Kisaran  Barat.  Mengetahui  bahwa  menerima  pernyataan  perencanaan keuangan pribadi dapat menjalani kehidupan dengan aman secara finansial, sehingga pengelolaan keuangan dapat dikategori baik.
Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  penelitian  (Rumbianingrum  &  Wijayangka,  2018); (Wahyuni et al., 2023) dan (Andriani & Sari, 2019) mengungkapkan literasi keuangan berpengaruh positif  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan,  dimana  literasi  keuangan  merupakan pengetahuan  dan  pemahaman  atas  konsep  dari  risiko  keuangan,  berikut  keterampilan,  motivasi serta  keyakinan  untuk  menerapkan  pengetahuan  dan  pemahaman  yang  dimiliki  tersebut  dalam rangka  membuat  keputusan  yang  efektif,  meningkatkan  kesejahteraan  keuangan  individu  dan masyarakat dan berpartisipasi dalam bidang ekonomi. Teori tersebut berlaku pada penelitian yang dilakukan  oleh  peneliti  dimana  pengetahuan  tentang  literasi  keuangan  memberi  pengaruh  yang sedemikian  besarnya  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  Kisaran  Barat.  Namun  hasil penelitian ini tidak didukung oleh (Muntahanah et al., 2021) yang mengungkapkan bahwa literasi keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan.    Pengetahuan  tentang literasi  keuangan  yang  baik  dalam  pengambilan  keputusan  akan  pengelolaan  keuangan menunjukkan bahwa semakin tersedianya literasi keuangan dengan karakteristik pengetahuan dasar keuangan,  tabungan,  investasi  dan  asuransi  maka  akan  semakin  membantu  dalam  mengelola keuangan UMKM di Kecamatan Kisaran Barat.

## Pengaruh Inklusi Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM
Dari  hasil  analisis  pengujian  hipotesis  diketahui  bahwa  inklusi  keuangan  berpengaruh signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan  yang  dinilai  dengan  nilai  koefisen  sebesar  49,4%. Pengaruh tersebut mempunyai nilai probabilitas tstatistic yang diperoleh nilai thitung lebih besar daripada nilai ttabel yaitu sebesar 2,890 (3,210>1,991), sedangkan nilai signifikan yang diperoleh adalah sebesar 0,02 lebih kecil dari pada taraf alpha 0,05. sehingga H2 dapat diterima. Sehingga dari  hasil  tersebut  dapat  diketahui  bahwa  inklusi  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Kisaran Barat. Temuan penelitian ini berpengaruh juga karena dilihat dari jawaban responden atas indikator – indikator inklusi keuangan bahwa pada indikator akses keuangan terdapat 50 dari 80 responden yang menjawab setuju, nilai presentasenya sebesar  62,5%  dengan  pernyataan  informasi  mengenai  kemudahan  akses  akan  layanan  jasa keuangan,  artinya  pada  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Kisaran  Barat  mendapatkan  kemudahan dalam  layanan  berbagai  jasa  keuangan  yang  digunakan  bertransaksi  ataupun  permodalan menggunakan layanan jasa keuangan pada UMKM mereka, sehingga pengelolaan keuangan dapat dikategori baik.
Hasil penelitian ini sesuai dengan teori yang dikemukakan oleh Penelitian (Yanti, 2019); (Sari et al., 2020) dan (Gunawan et al., 2020) mengungkapkan inklusi keuangan berpengaruh positif signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan,  dimana literasi  keuangan merupakan  kondisi dimana setiap  anggota  masyarakat  mempunyai  akses  terhadap  berbagai  layanan  keuangan  formal  yang berkualitas secara tepat waktu, lancar dan aman dengan biaya terjangkau sesuai dengan kebutuhan dan  kemampuan  dalam  rangka  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat.  Teori  tersebut  berlaku pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  peneliti  dimana  pengetahuan  tentang  inklusi  keuangan memberi pengaruh yang sedemikian besarnya terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kisaran Barat.  Namun  hasil  penelitian  ini  tidak  didukung  oleh  (Kusumaningrum  et  al.,  2023)  yang mengungkapkan  bahwa  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  pengelolaan keuangan.

## Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan UMKM
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Literasi  Keuangan  (X1)  dan  inklusi keuangan (X2) secara bersama-sama berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan pelaku UMKM (Y)  dengan  menunjukkan  nilai  fhittung  lebih  besar  dari  pada  nilai  ftabel  yaitu  sebesar  23,667 (23,667>3,12), sedangkan nilai signifikan sebesar 0,000 lebih kecil dari pada taraf alpha 0,05. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Nurhayati (2019) yang menemukan bahwa  literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap pengelolaan keuangan UMKM. Berdasarkan hasil uji determinasi pada penelitian ini menggunakan Adjusted R Square yaitu sebesar 0,365 yang menunjukkan bahwa pengaruh yang diberikan oleh seluruh variabel X adalah sebesar 36,5% sedangkan sisanya 73,5% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini. Selain itu, nilai r adalah 0,617, hal ini berarti bahwa hubungan Literasi Keuangan (X1), dan inklusi keuangan (X2) terhadap pengelolaan keuangan pelaku UMKM Kecamatan Kisaran Barat Medan (Y) erat.
Jika  seorang  pelaku  UMKM  berkeyakinan  bahwa  pengelolaan  keuangan  mempunyai kemampuan yang tinggi untuk penataan sumber dana usaha, laporan keuangan, manajemen kas, dan  penganggaran  maka  hal  ini  akan  mempertinggi  usahanya.  Sebaliknya,  jika  pengelolaan keuangan mempunyai kemungkinan kecil dalam penataan sumber dana usaha, laporan keuangan, manajemen  kas,  dan  penganggaran,  maka  hal  ini  akan  menurunkan  kemampuan  usaha  seorang. Usaha seorang pelaku usaha juga dipengaruhi oleh kemampuan dalam mengelola penataan sumber dana  usaha,  laporan  keuangan,  manajemen  kas,  dan  penganggaran.  Jika  seorang  memiliki kemampuan  terhadap  penataan  sumber  dana  usaha,  laporan  keuangan,  manajemen  kas,  dan penganggaran,  karena  memiliki  keinginan  dalam  meningkatkan  literasi  keuangan  dan memanfaatkan  inklusi  keuangan  dalam  menjalankan  UMKM  nya  maka  pengelolaan  keuangan mereka akan lebih baik dalam pengembangan UMKM kedepannya.
Dengan  demikian  dari  hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  pelaku  UMKM  di Kecamatan Kisaran Barat Kabupaten Asahan. harus memperhatikan pengelolaan keuangan mereka dengan memanfaatkan sumber dana usaha, laporan keuangan, manajemen kas hingga penggaran untuk  membantu  kelancaran  dalam  pengembangan  UMKM.  Ketika  pelaku  UMKM  memiliki literasi keuangan dan memanfaatkan inklusi keuangan dengan baik, maka pengelolaan keuangan mereka akan lebih baik lagi.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  dari  hasil  penelitian  dan  pembahasan  dari  pengaruh  Literasi  Keuangan  dan inklusi keuangan terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Kisaran Barat maka dapat dimpulkan  bahwa:  Variabel  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan sebesar 33,7% . Hal ini menunjukkan semakin tinggi Literasi Keuangan akan meningkatkan  pengelolaan  keuangan  UMKM  menjadi  lebih  baik  di  Kecamatan  Kisaran  Barat Kabupaten  Asahan.  Variabel  inklusi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  sebesar  49,4%.  Semakin  tinggi  inklusi  keuangan  akan meningkatkan  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  menjadi  lebih  baik  di  Kecamatan  Kisaran
Barat  Kabupaten  Asahan.  Variabel  literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  berpengaruh  secara simultan terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Kisaran Barat Kabupaten Asahan sebesar  36,5%,  sedangkan  63,5%  dipengaruhi  oleh  variabel  lainnya.  Hasil  nilai  koefisien determinasi  menunjukkan  bahwa  hubungan  yang  terbentuk  adalah  hubungan  yang  erat  sebesar 61,7% dan dengan demikian literasi keuangan dan inklusi keuangan dapat menjelaskan pengelolaan keuangan pelaku UMKM di Kecamatan Kisaran Barat Kabupaten Asahan.

## REFERENSI
Andriani, W., & Sari, P. R. K. (2019). Pengaruh Kualitas Produk, Harga, Dan Promosi Terhadap Keputusan Pembelian Air Mineral Dalam Kemasan Merek Dharma. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (1). https://doi.org/10.37673/jmb.v2i1.268 Ardila, I., Hanum, Z., Hafsah, H., & Febrianti, H. (2022). Pembukuan Sederhana dan Penyusunan Laporan  Keuangan  UMKM  Di  Desa  Tanjung  Morawa. Abdi  Sabha:  Jurnal  Pengabdian Kepada Masyarakat , 3 (3), 75–82. https://doi.org/10.53695/jas.v3i3.804 Ariani, S., Rahmah, P. A. A. A., Putri, Y. R., Rohmah, M., Budiningrum, A., & Lutfi, L. (2021).
Pengaruh  literasi  keuangan,  locus  of  control,  dan  etnis  terhadap  pengambilan  keputusan investasi.
Joernal of Business & Banking , 5 (1), 257–270.
https://doi.org/10.14414/jbb.v5i2.706 Chen,  H.,  &  Volpe,  R.  P.  (1998).  An  Analysis  of  Personal  Financial  Literacy  among  College Students. Financial  Services  Review , 7 (2),  107–128.  https://doi.org/10.1016/S1057- 0810(99)80006-7
Dahrani,  D.,  Saragih,  F.,  &  Ritonga,  P.  (2022).  Model  Pengelolaan  Keuangan  Berbasis  Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan : Studi pada UMKM di Kota Binjai. Jurnal Akuntansi , 6 (2),
1509–1518.
Fatimah,  N.,  &  Susanti,  S.  (2018).  Pengaruh  Pembelajaran  Akuntansi  Keuangan,  Literasi Keuangan,  Dan  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi Universitas Muhammadiyah Gresik. Jurnal Pendidikan Akuntansi , 6 (1), 48–57.
Gunawan,  A.,  Jufrizen,  J.,  &  Pulungan,  D.  R.  (2023).  Improving  MSME  performance  through financial  literacy,  financial  technology,  and  financial  inclusion. International  Journal  of Applied
Economics,
Finance and Accounting , 15 (1), 39–52.
https://doi.org/10.33094/ijaefa.v15i1.761 Gunawan,  A.,  Pirai,  W.  S.,  &  Sari,  M.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Gaya  Hidup Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara. Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi Dan Hukum , 4 (2), 22–35. Hani, S., & Fazlianda, E. (2021). Analisis Kemampuan Menyusun Laporan Keuangan Pada Usaha Kecil Dan Menengah Di Kota Medan. Seminar Nasional Teknologi Edukasi Dan Humaniora , 723–733.
Hanum,  Z.  (2019).  Pelatihan  Penyusunan  Laporan  Keuangan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah (UMKM) Desa Pantai Labu Pekan Kabupaten Deli Serdang. Jurnal Pendidikan Akuntansi , 2 (3), 137–242.
Horne, J. C. Van, & Wachowicz, J. M. (2012). Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan (13th ed.). Salemba Empat.
Intan, N. (2020). Tanpa Intervensi, NPL Perbankan Bisa Tembus 16 Persen. Republika . Republika. Juliandi, A., Irfan, I., & Manurung, S. (2014). Metodologi Penelitian Bisnis Konsep dan Aplikasi (Kedua). Umsu Press.
Kusumaningrum, S. M., Wiyono, G., & Maulida, A. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  UMKM  di  Kapanewon Godean, Kabupaten Sleman. Jurnal Samudra Ekonomi Dan Bisnis , 14 (2), 227–238.
Lamazi,  L.  (2020).  Pengaruh  UMKM  terhadap  Pertumbuhan  Ekonomi  di  Sumatera  Selatan.
JJURIPOL (Jurnal Insitusi Politeknik Ganesha) , 3 (1), 103–108.
https://doi.org/10.33395/juripol.v3i1.10491 Martasundjaya,  M.,  &  Suherman,  S.  (2013).  Pengaruh  Kas  Terhadap  Modal  Kerja. Konferensi
Nasional Ilmu Sosial Dan Teknologi , 1 (1), 67–73.
Muntahanah, S., Cahyo, S., H, S., & Rahmah, S. (2021). Literasi Keuangan, Pendapatan dan Gaya Hidup  terhadap  Pengelolaan  Keuangan  di  Masa  Pandemi. Jurnal  Ilmiah  Universitas Batanghari Jambi , 21 (3), 1245–1248.
Nasution, M. I., Fahmi, M., Jufrizen, J., Muslih, M., & Prayogi, M. A. (2020). The Quality of Small and Medium Enterprises Performance Using the Structural Equation Model-Part Least Square (SEM-PLS). Journal of Physics: Conference Series , 1477 (2020), 1–7. https://doi.org/10.1088/1742-6596/1477/5/052052
Rahayu,  A.  .,  &  Mushdolifah,  M.  (2017).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlanjutan Umkm Di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen , 5 (3), 1–7. Rianingsih,  R.  (2017).  Pengelolaan  Keuangan  Usaha  Mikro  dengan  Economic  Entity  Concept. Jurnal Analisa Akuntansi Dan Perpajakan , 6 (1).
Rimadias,  R.  (2023).  Faktor  penentu  kelangsungan  hidup  UMKM  di  Indonesia  pasca  pandemi Covid-19. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis , 6 (1).
Rizky, M. (2019). The Identification of Financial Literacy Level (Accounting) of MSMES Actors in  the  Wetlands  Area  (Study  of  MSMES  Actors  in  Pemakuan  Village,  Banjar  Regency).
International Journal of Accounting & Finance in Asia Pasific , 2 (2), 1–12. Rumbianingrum, W., & Wijayangka, C. (2018). Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (3), 155–165.
Sanistasya,  P.  A.,  Rahardjo,  K.,  &  Iqbal,  M.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil di Kalimantan Timur. Jurnal Economia , 15 (1), 48– 59. https://doi.org/10.21831/economia.v15i1.23192
Sari,  M.,  Irfan,  I.,  Jufrizen,  J., &  Deli,  L.  (2020).  The  Testing Model of  Financial Management Ability of Small and Medium Enterprises (SMEs). Jurnal Reviu Akuntansi Dan Keuangan , 10 (3), 584–601. https://doi.org/10.22219/jrak.v10i3.13331 Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi  Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Sidoarjo. Jurnal Manajemen , 9 (8), 3214–3236.
Sudarno,  S.  (2011).  Kontribusi  Usaha  Mikro,  Kecil  Dan  Menengah(Umkm)  Dalam  Penyerapan Tenaga Kerja Di Depok. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis , 10 (2), 139–146. Sugiyono, S. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif (Setiyawami (ed.)). Sundana, I. (2011). Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktek . Erlangga.
Wahyuni, R., Irfani, H., Syahrina, I. A., & Mariana, R. (2019). Pengaruh Gaya Hidup Dan Literasi Keuangan  Terhadap  Perilaku  Konsumtif  Berbelanja  Online  Pada  Ibu  Rumah  Tangga  Di Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang. Jurnal Benefita , 4 (2), 548–559.
Wahyuni, S. F., Radiman, R., Shareza, M. H., & Jufrizen, J. (2023). Financial literacy and financial attitude  on  financial  management  behavior:  An  examination  of  the  mediating  role  of  the behavioral intention of students at private universities in Indonesia. Investment Management and Financial Innovations , 20 (3), 239–250. https://doi.org/10.21511/imfi.20(3).2023.20
Yanti,  W.  I.  P.  (2019).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja Umkm Di Kecamatan Moyo Utara. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (1), 1–10.
Yushita,  A.  N.  (2017).  Pentingnya  Literasi  Keuangan  Bagi  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi.
Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 6 (1).
https://doi.org/10.21831/nominal.v6i1.14330