## Journal of Trends Economics and Accounting Research

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Digital Terhadap Preferensi Bank Digital
Muhammad Basri 1,* , Muarif Leo 2
1 Prodi Akuntasni Sektor Publik, Politeknik Bombana, Bombana Jl. Poros, Watu Mentade, Kendari, Kabupaten Bombana, Sulawesi Tenggara, Indonesia
2 Jurusan Ekonomi dan Bisnis, Prodi Akuntansi Perpajakan, Politeknik Baubau, Baubau Jl. Lakarambau, Lipu, Kec. Betoambari, Kota Bau-Bau, Sulawesi Tenggara, Indonesia Email: 1,* basriseven@gmail.com, 2 muarifleo123@gmail.com Email Penulis Korespondensi: basriseven@gmail.com
Abstrak −Saat ini tantangan dunia digital semakin meningkat, bank tidak hanya harus bersaing dengan bank lain, tetapi juga harus dapat bersaing dengan perusahaan financial technology lainnya. Tujuan penelitian ini agar mengetahui dan memastikan hubungan antara literasi keuangan dan literasi digital dengan preferensi konsumen terhadap bank digital. Jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif dengan menggunakan data primer. Hasil yang diperoleh yaitu: Literasi keuangan secara parsial berpengaruh terhadap preferensi konsumen akan bank digital; Literasi digital secara parsial berpengaruh terhadap preferensi konsumen akan bank digital; Literasi keuangan dan literasi digital secara simultan berpengaruh terhadap preferensi konsumen akan bank digital.
Kata Kunci: Bank Digital; Literasi Digital; Literasi Keuangan; Preferensi Konsumen
Abstract −Banking  is  a  growing  sector  that  can  drive  economic  growth;  by  continuing  to  adapt,  banks  are  adopting  digital technology to survive. Currently, the challenges of the digital world are increasing. Banks must not only compete with other banks but also must be able to compete with other financial technology companies. One way to adapt and survive in this era is with  the emergence of digital banks. The public must also be educated about these digital banking services because financial and digital literacy must be understood first. This research aims to find out and confirm the relationship between financial literacy and digital literacy with consumer preference for digital banks. This type of research is descriptive research with a quantitative approach using primary data. The results obtained are: Financial literacy partially affects consumer preferences for digital banks; Digital  literacy partially  affects  consumer  preferences  for  digital  banks;  Financial  literacy  and  digital  literacy  simultaneously  affect  consumer preferences for digital banks. This research aims to contribute to the development of digital banks in Indonesia
Keywords : Bank; Digital Bank; Digital Literacy; Financial Literacy; Consumer Preference

## 1. PENDAHULUAN
Industri  perbankan  merupakan  sektor  yang  memfasilitasi  transaksi  uang  dalam  bentuk  tunai  dan  kredit,  serta menyediakan transaksi keuangan lainnya berupa inovasi, disrupsi berbasis teknologi, konvergensi, dan data analitik. Karena  makin  meningkatnya  transaksi  perbankan  olenhnya  itu  bank  tentu  harus  memutuskan  agar  meningkatkan fasilitas metode transaksi agar memberikan kemudahan bagi para costumer. Salah satu bentuk transformasi terhadap upaya peningkatan daya  saing  pelayanan yakni  dengan menyediakan transaksi  dalam bentuk  digital. Saat  ini telah banyak bank yang menjawab tantangan tersebut dengan berinovasi menjadi bank digital. Perbankan digital dianggap sebagai jenis perbangkan baru karena memberikan manfaat dalam bentuk penghematan biaya. Bank perlu memahami bahwa ini bukan hanya tentang berdasarkan produk yang ada, akan tetapi tentang bagaimana mengubah pemikiran dan solusi menjadi digital berdasarkan kebutuhan dan perilaku masyarakat (Yuliati et al., 2019)
Industri  perbankan  dapat  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  di  Indonesia  karena  mampu  berkontribusi terhadap  pendapatan  nasional  dan  memiliki  peran  sebagai  perantara  dengan  menerima  dana  dari  masyarakat  serta menyalurkan  ke  dalam  bentuk  digital,  hal  ini  tentunya  dapat  mendukung  agenda  2030  yakni  pembangunan berkelanjutan khususnya dalam pilar pembangunan ekonomi. Hal itu sesuai pulan dengan tujuan adanya bank digital yaitu  memberikan  kemudahan  masyarakat  dalam  mewujudkan  pertumbuhan  ekonomi  yang  berkualitas  melalui produk yang ditawarkan dibandingkan dengan bank konvensional. Adanya bank digital ini diharapkan memberikan kemudahan bagi masyarakat dalam melakukan berbagai transaksi tanpa mengorbankan aktivitas mereka yang cukup padat  (Kariyoto, 2018). Adanya literasi  digital  akan  menciptakan ekosistem perbankan digital yang baik, termasuk pula pemahaman masyarakat tentang perbankan digital. Oleh karena itu, perkembangan industry jasa keuangan digital dapat  menjadi  ancaman bagi  masyarakat  dengan literasi  keuangan yang tergolong kurang. Tidak dipungkiri  bahwa literasi keuangan di Indonesia masih belum sepenuhnya merata.
Masyarakat  Indonesia  belum  sepenuhnya  memahami  berbagai  produk  serta  jasa  layanan  keuangan  dari lembaga jasa keuangan formal, hal ini memperlihatkan bahwa literasi keuangan di Indonesia masih tergolong rendah. Literasi keuangan tidak hanya memberikan pengetahuan saja serta memberikan pula keterampilan keuangan yang bisa digunakan untuk  membuat keputusan dalam segi keuangan. Menurut  penelitian yang dilakukan oleh  (Rudakova & Markova, 2020) menunjukan bahwa literasi keuangan berpengaruh signifikan terhadap penggunaan e-banking. Hal ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Munari  &  Susanti,  2021)  dimana  literasi  keuangan mempunyai pengaruh signifikan terhadap penggunaan e-banking. Tetapi hasil penelitian yang dilakukan oleh (Pradini &  Susanti,  2021)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  tidak  signifikan  dan  negative  terhadap penggunaan e-money.

## Journal of Trends Economics and Accounting Research
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan oleh (Munari & Susanti, 2021) menunjukan bahwa literasi digital berpengaruh  signifikan  terhadap  penggunaan  e-banking.  Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Pradini  &  Susanti, 2021) menunjukan bahwa literasi layanan keuangan digital berpengaruh terhadap partisipasi perbankan.
Salah  satu  tujuan  perbankan  digital  untuk  mendukung  transformasi  digital  adalah  menyediakan  produk  dan layanan yang tepat untuk mewujudkan layanan yang berpusat pada nasabah. Salah satunya adalah bagaimana bank dapat  memahami  perilaku  konsumen,  preferensi  serta  kebutuhan  konsumen  melalui  penggunaan  data  konsumen, kepercayaan konsumen dan persepsi konsumen akan layanan perbankan digital. Di era digitalisasi, apakah masyarakat Indonesia memahami konten, risiko, dan aspek lain dari perbankan digital, atau hanya mengikuti fenomena yang ada? Banyak  pula  yang  menyama  artikan  bank  digital  dengan  produk-produk  bank  konvensional  yang  ada  unsur aplikasinya (Tiffani & Parahyangan, 2022)
Berdasarkan fenomena tersebut dan research gap serta berdasarkan  penelitian-penelitian terdahulu mengenai perbankan  digital  di  Indonesia,  penelitian  ini  akan  membahas  dari  sisi  preferensi  dan  sejauh  mana  pemahaman masyarakat Indonesia akan bank digital ini. Permasalahan dalam penelitian ini adalah apakah tingkat literasi keuangan dan  literasi  digital  mempengaruhi  preferensi  konsumen  terkait  penggunaan  bank  digital. Tujuan  dari  penelitian  ini adalah  untuk  menguji  pengaruh  literasi  keuangan  dan  literasi  digital  terhadap  preferensi  konsumen  dalam menggunakan bank digital.

## 2. METODE PENELITIAN

## 2.1 Metode, Populasi dan Sampel.
Metode penelitian ini adalah deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Jenis data yang digunakana adalah data primer. Populasi dalam penelitian ini yaitu individu yang berdomilisi di Sulawesi Tenggara berusia >17 tahun yang menjadi nasabah  bank  konvensional  dan  bank  digital.  Teknik  sampel  menggunakan  convenience  sampling.  Total  sampel berjumlah 105 responden.

## 2.2 Kerangka Penelitian, Variabel dan Hipotesis Penelitian
X1 (Variabel Independent) : Literasi Keuangan X2 (Variabel Independent) : Literasi Digital Y (Variabel Dependent) : Preferensi Konsumen
Gambar 1. Kerangka Penelitian
H1 : Literasi keuangan secara parsial berpengaruh terhadap preferensi konsumen akan bank digital H2 : Literasi digital secara parsial berpengaruh terhadap prefensi konsumen akan bank digital

## 2.3 Teknik Pengumpulan Data
Data diperoleh dengan menyebarkan kuesioner melalui media digital kepada masyarakat yang berada dikota Baubau. Tipe  skala  variable  yang  digunakan  berupa  skala  ordinal.  Skala  penilaian  menggunakan  skala  likert.  Nilai  skala pengukuran yang dipakai yaitu 1 sampai 5, nilai tiap skala menunjukkan 1=sangat tidak setuju, 2=tidak setuju, 3=tidak tau, 4=setuju, 5=sangat setuju
2.4 Analisis Data

## 2.4.1 Uji Validitas & Reabilitas
Data primer yang telah diperoleh terlebih dahulu dilakukan uji validitas dan reabilitas. Uji  Validitas dipakai  untuk menguji  ketepatan  data  saat  digunakan  untuk  mengukur  variabel.  Uji  validitas  dalam  penelitian  ini  menggunakan pearson correlation. Kriteria validitas pada variabel, jika r-hitung lebih kecil dari r-tabel maka tidak valid, sedangkan jika  r-hitung  lebih  besar  dari  r-tabel  maka  valid. Uji  reliabilitas  digunakan  untuk  menguji  seberapa  konsisten  data variabel (Anggito & Setiawan, 2018). Pengujian reliabilitas yang digunakan dalam penelitian ini yaitu crobanch alfa. Penelitian  dikatakan  reliabel  apabila  indikator  nilai  croncbach’s  alpha  lebih  besar  dari  r-tabel.  Untuk  melanjutkan tahap pengolahan data, kedua pengujian tersebut harus terpenuhi.

## 2.4.2 Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis dilakukan dengan mempertimbangkan berbagai parameter uji. Parameter uji ini dipakai sebagai acuan untuk  mengetahui tingkat keterikatan antara variabel  independen dan variabel  dependen. Uji Hipotesis yang dipakai dengan menganalisis uji F, uji t, dan uji koefisien determinasi (R2).

## Journal of Trends Economics and Accounting Research

## 2.4.3 Uji F
Uji  F  Ini  digunakan  untuk  menentukan  apakah  variabel  independen  secara  bersama-sama  memiliki  dampak  yang signifikan terhadap variabel dependen (Ghozali, 2013). Hipotesis akan ditolak jika nilai F hitung lebih besar dari F tabel.

## 2.4.4 Uji T
Uji  t  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  variabel-variabel  independen  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap variabel dependen secara parsial (Ghozali, 2013). Hipotesis akan ditolak jika nilai t > tα/2, n-2.
Nilai R2 menunjukan besaran proporsi variabel dependen terhadap variabel independent (Ghozali, 2013). Nilai R2 memiliki rentang 0 hingga 1.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1 Hasil
3.1.1 Deskripsi Responden
Deskripsi responden menjelaskan terkait detail data terhadap respoden yang mengisi dari pada kuesioner yang telah dibagikan. Adapun deskrips responden dapat dilihat pada tabel – tabel berikut:
Tabel 1. Deskripsi Responden Berdasarkan Domisili Domisili Jumlah  Presentase BauBau 65 61,9 Batauga 12 11,43 Buton 24 22,86 Mawasangka  4 3,81 Total 105 100
Berdasarkan  Tabel  1,  diperoleh  bahwa  Responden  terbanyak  ada  pada  Kota  Baubau  yaitu  sebanyak  65 responden atau (61,9%) dan paling sedikit ada pada Kabupaten Mawasangka yakni sebesar 4 responden atau (3,81%).
Tabel 2. Deskripsi Responden Berdasarkan Jenis Kelamin Jenis Kelamin  Jumlah  Presentase Pria 68 64,76 Wanita 37 35,24 Total 105 100
Berdasarkan Tabel 2, diperoleh bahwa responden yang berjenis kelamin pria lebih banyak yaitu 68 responden atau 64,76%, sedangkan wanita sebanyak 37 responden atau 35,24%.
Tabel 3. Deskripsi Responden Berdasarkan Usia Usia Jumlah  Presentase 17-25 tahun  39 37,14 26-50 tahun  66 62,86 Total 105 100
Berdasarkan  Tabel  3,  diperoleh  bahwa  usia  responden  pada  rentang  17-25  tahun  lebih  banyak  yaitu  39 responden atau 37,14%, sedangkan yang berada pada rentan 26-50 sebanyak 66 responden atau 62,86%.
Tabel 4. Deskripsi Berdasarkan Tingkat Pendidikan Tingkat Pendidikan  Jumlah  Presentase D3 28 26,67 S1 67 63,8 S2 10 9,53 Total 105 100
Berdasarkan Tabel 4, diperoleh bahwa tingkat Pendidikan S1 paling banyak yaitu sebesar 67 responden atau 63,8%, sedangkan yang paling sedikit ada pada jenjang Pendidikan D3 yaitu 28 responden atau 26,67%.

## 3.1.2 Hasil Uji Validitas & Reabilitas
Suatu penelitian dikatakan valid apabila indicator r-hitung lebih besar dari pada r-tabel. Nilai r-tabel sebesar 0,1918 (N=105 pada taraf signifikan 0,05). Berikut hasil uji validitas variable X1, X2, dan Y terhadap 105 responden

## Journal of Trends Economics and Accounting Research
Tabel 5. Hasil Uji Validitas
Variabel Indikator  r-hitung Literasi Keuangan X1.1 0,588 X1.2 0,612 X1.3 0,498 X1.4 0,734 X1.5 0,592 X1.6 0,402 X1.7 0,649 X1.8 0,873 X1.9 0,719 X1.10 0,649 Literasi Digital X2.1 0,683 X2.2 0,667 X2.3 0,498 X2.4 0,539 Preferensi Konsumen Y1 0,688 Y2 0,578 Y3 0,741 Y4 0,689 Y5 0,398 Y6 0,588 Y7 0,643
Hasil uji validitas berdasarkan koefisien r-hitung pada tabel 5 menunjukan bahwa setiap pertanyaan dalam kuesioner yang dipakai untuk mengukur variabel dalam penelitian ini valid, karena lebih besar dari r-tabel

## 3.1.3 Hasil Uji Reliabilitas
Penelitian dikatakan reliabel apabila indikator nilai croncbach’s alpha lebih besar dari r tabel. Nilai r tabel sebesar 0,1918 (N=105 pada taraf signifikan 0,05). Berikut tabel hasil uji reliabilitas X1, X2, dan Y terhadap 105 responden:
Tabel 6. Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Literasi Keuangan (X1) 0,854 Literasi Digital (X2) 0,791 Preferensi Konsumen (Y) 0,849
Hasil uji reliabilitas berdasarkan koefisien Cronbach’s Alpha pada tabel 6 menunjukkan bahwa semua pernyataan yang dipakai untuk mengukur variabel dalam penelitian ini reliabel, karena lebih besar dari r-tabel.

## 3.1.4 Hasil Uji Hipotesisi
Tabel 7. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Model R R Square  Adjuste R Square  Std. Error of the Estimate 1 .587 a .524 .514 2.43297
a.  Predictors: (Constant), X2total, X1total
Berdasarkan  tabel  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  hasil  uji  R  square  sebesar  0,524.  Nilai  R  square  0,524 menunjukan bahwa bahwa literasi keuangan (X1) dan literasi digital (X2) mempengaruhi preferensi konsumen (Y) sebesar 52,45% dan sisanya dipengaruhi oleh variabel di luar penelitian.

## 3.1.5 Hasil Uji t
Tabel 8. Hasil uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 4.298 2.189 1.491  0.74 X1total .361 .093 .425  3.940  .000 X2total .798 .164 .463  5.834  .000 a. Dependent Variabel: Ytotal
Berdasarkan tabel 8, maka dapat diberi kesimpulan bahwa:

## Journal of Trends Economics and Accounting Research
1. Uji pengaruh literasi keuangan (X1) terhadap preferensi konsumen akan bank digital (Y) pada hipotesis pertama (H1), menunjukan nilai  t hitung pada variabel  literasi  keuangan sebesar 3,940 dengan tanda positif dan tingkat signifikan sebesar 0,000 < 0,05. Sehingga berdasarkan hasil tersebut  H1 diterima dan dapat  ditarik kesimpulan bahwa  variabel  literasi  keuangan  (X1)  secara  parsial  berpengaruh  terhadap  variabel  preferensi  konsumen  akan bank digital (Y).
2. Uji pengaruh literasi digital (X2) terhadap preferensi konsumen akan bank digital (Y) pada hipotesis kedua (H2), menunjukan nilai t hitung pada variabel literasi digital sebesar 5,834 dengan tanda positif dan tingkat signifikan sebesar  0,000  <  0,05.  Sehingga  berdasarkan  hasil  tersebut  H2  diterima  dan  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa variabel literasi digital (X2) secara parsial berpengaruh terhadap variabel preferensi konsumen akan bank digital (Y).

## 3.1.6 Uji F
Tabel 9. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression 621.463 2 313.956  48.849  .000 b Residual 799.265  104 6.994 Total 1.420.728  106 a. Dependent Variabel:Ytotal
b. Predictors: (Constant), X2total, X1total
Berdasarkan tabel 9 maka dapat diberi kesimpulan bahwa hasil uji F untuk penelitian ini sebesar 48,849 dan tingkat signifikansi 0,000 > 0,05. Hal ini menunjukan bahwa literasi keuangan (X1) dan literasi digital (X2) secara simultan berpengaruh terhadap preferensi konsumen (Y) akan bank digital.

## 3.2 Pembahasan

## 3.2 1 Literasi keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  diperoleh  bahwa  uji  hipotesis  pengaruh  literasi  keuangan  (X1) terhadap  konsumen  terhadap  bank  digital  (Y)  menunjukkan  bahwa  nilai  t-hitung  sebesar  3,940  dengan  tingkat signifikan sebesar 0.000 < 0,05, sehingga dapat dinyatakan bahwa hipotesis diterima. Olehnya itu dapat disimpulkan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  preferensi  konsumen  terhadap  bank  digital.  Hasil ini  linear  dengan penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh  (Munari  &  Susanti,  2021)  yang  mengatakan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh signifikan terhadap penggunaan e-banking dan penelitian yang dilakukan oleh (Tiffani & Parahyangan, 2022) yang mengatakan bahwa literasi keuangan secara signifikan mempengaruhi keputusan investasi. Begitu pula hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Kurniawati  et  al.,  2012)  diperoleh  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh signifikan terhadap penggunaan e-banking, sehingga dapat dikatakan bahwa literasi keuangan berhubungan dengan peningkatan  dan  perencanaan  sistematis  untuk  investasi,  pinjaman,  kesejahteraan  finansial  dan  inklusi  keuangan, karena literasi keuangan dapat membantu masyarakat dalam membuat keputusan keuangan yang lebih baik.
(Aisyah,  2016)  dalam  artikelnya  menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  merupakan  keterampilan  serta pengetahuan dalam mengelola dan mengambil keputusan keuangan. Literasi keuangan bertujuan untuk meningkatkan pengetahuan  dan  keterampilan  individu  agar  dapat  mengelola  keuangannya  dengan  lebih  baik.  Literasi  Keuangan didefinisikan  pula  sebagai  pengetahuan  atas  pengelolaan  keuangan  untuk  pengambilan  keputusan  keuangan  yang diukur  dengan  pengetahuan  umum  tentang  keuangan  pribadi,  kredit,  tabungan,  investasi  dan  asuransi (Kusumadyahdewi, 2015)
Literasi  keuangan  dapat  diartikan  sebagai  kemampuan  untuk  memahami  dan  mempertimbangkan  pilihan pendanaan, mempersiapkan masa depan, dan merespons situasi dengan tepat dalam hal keuangan. Literasi keuangan pula memiliki kemampuan individu untuk membuat keputusan mengenai pengaturan keuangan pribadi. Dengan kata lain, literasi keuangan yaitu kemampuan dan pengetahuan individu dalam memilih, mengelola dan memutuskan hal- hal yang berhubungan dengan keuangan (Rudakova & Markova, 2020)

## 3.2.2 Literasi Digital
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  diperoleh  bahwa  uji  hipotesis  pengaruh  literasi  digital  (X2) terhadap preferensi konsumen akan bank digital (Y) menunjukkan bahwa nilai t-hitung sebesar 5,834 dengan tingkat signifikan sebesar 0,000 < 0,05, singga dapat dinyatakan bahwa hipotesis diterima. Olwhnya itu dapat disimpulkan bahwa literasi digital berpengaruh terhadap preferensi konsumen akan bank digital. Hal ini sejalan dengan penelitian sebelumnya  yang  dilakukan  oleh  (Munthasa  et  al.,  2021),  yang  membuktikan  bahwa  literasi  digital  berpengaruh signifikan  terhadap  penggunaan  e-banking.  Begitu  pula  hasil  penelitian  yang  dilakauka  oleh  (Saputri,  2020) menyatakan bahwa literasi digital berpengaruh signifikan terhadap penggunaan e-banking. Hal ini berarti makin besar pengaruh literasi  digital akan memberikan pengaruh yang lebih  besar pula terhadap preferensi  konsumen terhadap bank digital yang ada di masyarakat.

## Journal of Trends Economics and Accounting Research
Ekosistem perbankan digital yang baik diwujudkan melalui literasi digital dan keuangan yang baik. Literasi digital  meliputi  akses  publik  terhadap  layanan  dan  infrastruktur  digital  yang  dapat  menjadi  alat  untuk  mengakses layanan,  serta  pemahaman  publik  terhadap  konten,  risiko,  dan  aspek  lain  dari  layanan  perbankan  digital.  Literasi digital adalah kemampuan untuk memahami, mengevaluasi, menilai, menganalisis, dan mengorganisasikan informasi yang diperoleh melalui alat teknologi digital (Yudha & Isgiyarta, 2016)
Literasi  digital merupakan kemampuan dalam memanfaatkan teknologi, informasi, dan media digital  sesuai kebutuhan  Literasi  digital  membutuhkan  kemampuan  untuk  membuat  informasi,  keakuratan  aplikasi  yang  dipakai serta  pemahaman  menyeluruh  tentang  informasi  pada  konten  digital  (Deviana,  2017).  Literasi  digital  ini  termasuk kemampuan  individu  dalam  mempergunakan  dan  memanfaatkan  aplikasi  yang  ada  dalam  perangkat  teknologi informasi, dimana tiap individu tersebut mampu memakai fitur-fitur yang tersedia.
Kualitas  dan  kenyamanan  produk  menentukan  persepsi,  mempengaruhi  preferensi  dan  kepuasan  konsumen untuk penggunaan teknologi baru (Alfira et al., 2021). Transformasi digital memaksa bank untuk mengubah proses operasional,  proses  pengelolaan,  penyesuaian  strategi  bisnis,  menyediakan  digital  channel  serta  penataan  ulang jaringan  distribusi  dengan  tujuan  agar  meningkatkan  pengalaman  dan  preferensi  konsumen.  Preferensi  konsumen terhadap bank digital dipengaruhi oleh mengenai literasi keuangan dan literasi digital. Dengan kata lain oleh literasi keuangan  dan  literasi  digital  berkontribusi  terhadap  preferensi  konsumen  akan  bank  digital. Preferensi  merupakan kecenderungan subjek untuk  tetap tertarik  dan merasa senang karena suatu  pilihan. Preferensi  disini merujuk  pada alasan masyarakat dalam memilih bank digital dibandingkan bank konvensional(Aisyah, 2016).

## 3.2.3 Preferensi Konsumen
hasil  uji  F  yang  telah  dilakukan  pada  penelitian  ini  sebesar  48,849  dan  tingkat  signifikansi  0,000  >  0,05.  Hal  ini menunjukan bahwa literasi keuangan (X1) dan literasi digital (X2) secara simultan berpengaruh terhadap preferensi konsumen  (Y)  akan  bank  digital.  Hasil  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh  (Dwiningsih, 2020),  yang  menunjukan  bahwa  literasi  layanan  keuangan  digital  berpengaruh  terhadap  partisipasi  perbankan. Penelitian ini juga selinear dengan penelitian yang dilakukan oleh (Saputri, 2020) yang menunjukkan bahwa literasi keuangan digital berdampak positif pada perilaku menabung serta belanja saat ini dan di masa depan.
Preferensi  konsumen  merupakan  sikap  konsumen  yang  menginginkan  barang  atau  jas  berdasarkan kemampuannya  untuk  memberikan  nilai  kepuasan  atas  apa  yang  dibeli  atau  ditawarkan,  sehingga  individu  yang menginginkan jasa atau barang memiliki sikap untuk membeli. Preferensi konsumen merupakan pilihan, sesuatu yang lebih disukai konsumen tentang produk tertentu (Viana & Vebriyanti, 2021).
Preferensi  konsumen  diukur  melalui  tingkat  kegunaan  atau  kepentingan  terhadap  produk,  yang  dapat mencerminkan  preferensi  konsumen  dalam  kaitannya  dengan  penggunaan  produk.  Dengan  kata  lain,  preferensi konsumen dapat diberi batasan sebagai kegiatan individu untuk mendapatkan dan menggunakan  produk, prosesnya yaitu membuat keputusan untuk mengarahkan aktivitas tersebut, yang meliputi  penelitian, pembelian, penggunaan, dan evaluasi  produk tersebut. Secara umum, preferensi  konsumen berkaitan erat  dengan keputusan individu  dalam memilih produk, baik itu barang maupun jasa(Viana & Vebriyanti, 2021)

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan,  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  dan  literasi  digital  baik secara parsial atau simultan, keduanya mempengaruhi preferensi konsumen terhadap bank digital. Diperoleh ilustrasi bahwa konsumen memilih memakai bank digital sebagai pilihan yang mereka tentukan dan pilih sendiri bukan karena akan sekedar tren saja, hal ini dibuktikan dari penggunaan digital banking yang dipengaruhi oleh literasi keuangan dan literasi digital masing masing konsumennya. Digital banking dapat menjadi salah satu penopang dalam ekonomi digital yang digalakkan oleh pemerintah Indonesia. Hasil penelitian yang telah ditemukan diharapkan dapat menjadi pertimbangan bagi dunia industri perbankan guna mengembangkan rencana strategis untuk mempromosikan produk dan layanan perbangkan digital di masa depan. Keterbatasan dalam penelitian ini antara lain dari segi sampel hanya pada  satu  daerah  saja  dan  variabel  penelitian  yang  terbatas  hanya  pada  literasi  keuangan  dan  literasi  digital.  Oleh karena  itu,  bagi  para  peneliti  selanjutnya  diharapkan  dapat  memperluas  wilayah  sampel  dan  menambah  variabel lainnya seperti performance experctancy, prive value dan trust, ease of transaction, financial selfefficacy dan financial attitude.

## REFERENCES
Aisyah,  N.  (2016).  Analisis  Penerapan  Informasi  Akuntansi  Manajemen  dalam  Proses  Pengambilan  Keputusan.  Jurnal  Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 1–9.
Alfira, N., Sari, S. nirmala, & Den ka, V. sari. (2021). Analisis Penerapan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai Pada Cv Kasim Insani Niaga. Jurnal Analisa Akuntansi Dan Perpajakan, 5(1). https://doi.org/10.25139/jaap.v5i1.3651 Anggito, A., & Setiawan, J. (2018). Metodologi penelitian kualitatif. CV.Jejak.
Deviana. (2017). Analisis Penerapan Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai pada Jasa Angkutan (Studi Kasus PT Varia Usaha). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 5(2).
Dwiningsih, Y. W. (2020).  Literasi Keuangan, Literasi Layanan Keuangan Digital Dan Partisipasi Perbankan Pada Siswa Sma Komplek Surabaya. Universitas AIrlangga.

## Journal of Trends Economics and Accounting Research
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS Cetakan VII. Universitas Diponegoro. Kariyoto.  (2018).  Implementasi  Sistem  Informasi  Akuntansi  Manajemen  (SIAM)  Untuk  Pengambilan  Kebijakan  Perusahaan.
Applied Microbiology and Biotechnology, 85(1), 2071–2079.
Kurniawati, E., Nugroho, P., & Arifin, C. (2012). Penerapan Akuntansi Pada Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (Umkm). Jurnal Manajemen Dan Keuangan Darmajaya, 10(2), 218956.
Kusumadyahdewi,  K.  (2015).  Penerapan  Akuntansi Dan  Manajemen  Keuangan  Pada  Pengaturan  Keuangan  Pribadi.  In  J-PIPS (Jurnal Pendidikan Ilmu Pengetahuan Sosial) (Vol. 1, Issue 2, p. 239). https://doi.org/10.18860/jpips.v1i2.6822
Munari, S. A. L., & Susanti, S. (2021). The Effect of Ease of Transaction, Digital Literacy, and Financial Literacy on the Use of E-Banking. Economic Education Analysis Journal, 10(2), 298–309.
Munthasa, M., Hasnita, N., & Yulindawati. (2021). Pengaruh Pengetahuan Dan Pendidikan Terhadap Literasi Keuangan Digital Masyarakat Kota Banda Aceh. Jihbiz: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 3(2), 146–157.
Pradini, & Susanti, S. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan, Literasi Digital, dan Kemudahan Penggunaan Terhadap Penggunaan Mobile Banking BCA, BNI, BRI. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 10(10).
Rudakova,  O.  S.,  &  Markova,  O.  M.  (2020).  The  Application  of  Digital  Banking  to  Promote  Banking  Products  and  Services. Advances in Economics, Business and Management Research, 15(1).
Saputri, O. B. (2020). Preferensi Konsumen Dalam Menggunakan Quick Response Code Indonesia Standard (QRIS) Sebagai Alat Pembayaran Digital. Journals of Economics and Business Mulawarman, 4, 237–247.
Tiffani,  I.,  &  Parahyangan,  U.  K.  (2022).  Pengaruh  Literasi Keuangan  Dan  Literasi Digital Terhadap  Preferensi  Bank  Digital. xx(xx), 152–167.
Viana, E. D., & Vebriyanti, F. (2021). Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Minat Investasi Generasi Z di Jabodetabek. Jurnal Manajemen Dan Organisasi, 12(3), 252–264.
Yudha, H. N., & Isgiyarta, I. (2016). Analisis Pengaruh Persepsi Nasabah Bank Terhadap Internet Banking Adoption (Studi pada Nasabah Perbankan yang Menggunakan Internet Banking di Kota Surakarta). Diponegoro Journal of Accounting, 4(4). Yuliati, N. N., Sofiati Wardah, & Baiq Widuri. (2019). Penerapan Akuntansi pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (Studi pada UMKM  Kerupuk  Kulit  Tradisional  Kelurahan  Seganteng).  Jurnal  Akuntansi  Dan  Keuangan  Syariah  -  ALIANSI,  2(2). https://doi.org/10.54712/aliansi.v2i2.40