INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 5 Tahun 2023 Page 2373-2383 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Dampak Program Tabungan Utsman Untuk Membantu Permodalan Pedagang di Kota Bukittinggi (Studi Kasus : PT.BPRS Jam Gadang Bukittinggi)
Wilda Irsyad 1 ✉ , Zuwardi 2
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam, Universitas Islam Negeri Sjech M. Djamil Djambek Bukittinggi
Email: Zuwardiiyzi84@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana dampak dari Program Tabungan Utsman untuk  membantu  modal pedagang  yang ada  di  kota  Bukittinggi.  Dengan  metode penelitian  yang penulis gunakan yaitu metode kualitatif yang bersifat deskriptif, kemudian teknik pengumpulan Data yang dilakukan melalui wawancara, observasi dan dokumentasi.Berdasarkan hasil penelitian yang telah penulis lakukan bahwa Dampak positf dari program Tabungan Utsman ini antara lain yaitu, pedagang yang ada di kota Bukittinggi yang kekurangan modal usaha sangat terbantu dengan adanya Program Tabungan Utsman tersebut dan Tabungan Utsman ini tidak  menggunakan agunan sehingga tidak memberatkan  nasabah  khususnya  Pedagang  yang  ada  di  kota  Bukittinggi    yang  membutuhkan pinjaman  untuk  modal  usaha,  mereka  dapat  menggunakan  produk  pembiayaan  utsman tersebut.sedangkan  Dampak  negatif  dari  Program  tabungan  utsman  ini  yaitu,  dapat  di  lihat  dari pembiayaan nasabah yang bermasalah mengakibatkan kualitas bi checking nasabah akan ditolak di bank manapun.
Kata Kunci: Dampak, Tabungan Utsman,  Modal

## Abstract
The purpose of this study was to find out how the impact of the Uthman Savings Program was to help traders'  capital  in  the  city  of  Bukittinggi.  With  the  research  method  that  the  author  uses,  namely descriptive qualitative methods, then data collection techniques are carried out through interviews, observation and documentation. Based on the results of the research that the author has done, the positive impact of the Utsman Savings program includes, namely, traders in the city of Bukittinggi who lack business capital are greatly helped by the Uthman Savings Program and this Uthman Savings does not use collateral so it does not burden customers, especially traders. those in the city of Bukittinggi who  need  loans  for  business  capital,  they  can  use  Utsman's  financing  products.  Meanwhile,  the negative  impact  of  this  Utsman  savings  program  is  that  it  can  be  seen  from  the  financing  of problematic customers that the quality of the customer's bi checking will be rejected at any bank. Keywords: (Impact, Uthman Savings, Capital)

## PENDAHULUAN i
Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  Jam  Gadang  Bukittinggi  adalah  salah  satu Lembaga keuangan mikro syariah yang ada di kota Bukittinggi. BPRS ini melayani sektor mikro, sehingga Lembaga keuangan ini mampu melayani kebutuhan keuangan masyarakat ekonomi  bawah  yang  sulit  mengakses  pembiayaan  ke  perbankan.  Dalam  kegiatan menyalurkan  dananya  dalam  bentuk  pembiayaan,  BPRS  Jam  Gadang  Bukittinggi menggunakan akad bagi hasil untuk Mudharabah dan Murabahah untuk akad jual beli.
Tabungan adalah Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek/bilyet giro.(Doni et al., 2022) Tabungan  juga  diartikan  sebagai  salah  satu  bentuk  simpanan  (funding)  yang  dananya disimpan pada suatu rekening yang setiap  saat  dan kapan  saja pemilik tabungan dapat menarik uangnya baik tunai maupun nontunai (pindah buku, transfer ke bank lain) melalui Teller.(Febrianti et al., 2023)
Salah satu akad yang di gunakan dalam Tabungan Utsman adalah akad Murabahah. Murabahah merupakan  salah  satu  bentuk  jual  beli  amanah  yang  dikenal  dalam  syari’at Islam, karena penjual disyaratkan melakukan kontrak terlebih dahulu dengan menyatakan harga  barang  yang  akan  dibeli  (Hulwati,  2006).  Dalam  pembiayaan  murabahah  bank menetapkan harga jual barang yaitu harga  pokok  perolehan  barang ditambah sejumlah margin keuntungan bank. Harga jual yang telah disepakati di awal akad tidak boleh berubah selama jangka waktu pembiayaan.(Al-Amin et al., 2022)
Di lihat dari prakteknya, PT.BPRS Jam Gadang Bukittinggi dalam pembiayaan Tabungan Ustaman  memberikan  kuasa  kepada  nasabah  untuk  membeli  barang  yang  di  perlukan
sebagai modal usaha nasabah tersebut atas nama bank,pembayaran dapat dilakukan secara angsuran ataupun ditangguhkan sesuai dengan kesepakatan antara bank dan nasabah.
Jumlah Nasabah Dan Jumlah Dana Yang Keluar Pada PT. BPRS Jam Gadang Bukittinggi
Bulan Maret-Desember Tahun Bulan Jumlah  yang mendaftar Jumlah Nasabah Jumlah Dana 2022 Maret- Desember 2.000 1.917 Rp 14.518.200.000
Sumber : Data diolah Tahun 2022
Dari tabel di atas dapat di lihat bahwa produk Tabungan Ustman PT.BPRS Jam Gadang Bukittinggi  telah  mengeluarkan  pencairan  dana  pada  bulan  Maret,  Masyarakat  yang mendaftar sebanyak 2000 orang sedangkan yang memenuhi syarat sebanyak 1.917 orang. Berdasarkan tabel di atas dapat dilihat ada beberapa orang yang tidak dapat menerima dana tersebut di karenakan tidak memenehui syarat seperti ada yang bermasalah di Bank lain  dan  persyaratannya  tidak  lengkap,  oleh  karena  itu  masyarakat  tersebut  tidak  dapat menerima  dana  dari  Tabungan  Utsman.  Dan  bagi  yang  menerima  dana  dari  Tabungan Utsman karena sudah memenuhi syarat dan tidak memiliki masalah di Bank lain
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  dapat  diidentifikasikan  masalah  dalam  ini  yaitu  : dampak  program  tabungan  utsman  untuk  membantu  permodalan  pedagang  di  kota Bukittinggi.
Tabungan syariah adalah salah satu produk perbankan syariah yang sangat penting. Produk simpanan ini dapat membantu seseorang dalam mengatur keuangan dan mencapai tujuan finansialnya. Saat ini, semakin banyak orang yang memilih tabungan syariah sebagai alternatif  tabungan  konvensional,  Tabungan  syariah  adalah  produk  simpanan  yang dikeluarkan oleh lembaga keuangan syariah, seperti bank syariah maupun koperasi syariah.
Sedangkan Tabungan Utsman adalah Jenis produk tabungan di BPRS Jam Gadang yang diperuntukkan bagi para pelaku UMKM dan Pedagang untuk mendapatkan modal dalam menjalankan  usaha.  Tabungan  Utsman  ini  hanya  diperuntukkan  untuk  Masyarakat Bukittinggi yang mempunyai usaha. Maka dari itu produk ini terlihat seperti sebuah program yang  diberlakukan  terkusus  ke  target  pemasaran  produk  tabungannya  pada  kalangan pemangku usaha yang berada di Bukitinggi.
Kalau di kaji secara teori pengertian Tabungan menurut Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998 adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut
syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet, giro dan atau alat lainya yang dipersamakan dengan itu.Syarat-syarat penarikan tertentu maksudnya adalah  sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah  dibuat  antara  bank  dengan  si  penabung. Sebagai contoh dalam hal frekuensi penarikan, apakah dua kali seminggu atau setiap hari atau mungkin setiap saat, yang jelas haruslah sesuai dengan perjanjian sebelumya.
Pengajuan pembiayaan utsman dilakukan oleh PT. BPRS Jam Gadang Perseroda dengan pola eksekuting. Pendanaan penyaluran pembiayaan utsman ini berasal dari dana BPRS dan di  prioritaskan  kepada  sektor  usaha  mikro  khusus  kota  Bukittinggi  yang  ditunjukkan kebenaran datanya dengan KTP calon debitur.
Ilustrasi Pengajuan Permohonan Pembiayaan Utsman

## Gambar : Ilustrasi Pengajuan Permohonan Pembiayaan Utsman
Landasan Al- Qur’an
(QS Al- Mu’minun 23:8
ۡمُه  َن ۡيِذَّلا َو َن ۡوُعا َر  ۡمِهِد ۡهَع َو  ۡمِهِتٰن ٰمَ ِلِ
Artinya: dan orang-orang yang memelihara amanat-amanat dan janji-janjinya. (QS Al-

## Mu’minun 23:8)
Sesuai dengan perbankan syariah yang berfungsi meyimpan dan meyalurkan uang pada nasabah bahwa dalam ayat ini ”Memelihara amanat -amanat yang dipikulnya dan menepati janjinya.  Dalam  ayat  ini  Allah  menerangkan  sifat  keenam  dari  orang  mukmin  yang beruntung  itu,  ialah  suka  memelihara  amanat-amanat  yang  dipikulnya,  baik  dari  Allah ataupun dari sesama manusia, yaitu bilamana kepada mereka dititipkan barang atau uang sebagai  amanat  yang  harus  disampaikan  kepada  orang  lain,  maka  mereka  benar-benar menyampaikan amanat itu sebagaimana mestinya, dan tidak berbuat khianat.

## METODE i PENELITIAN
Jenis penelitian yang penulis lakukan adalah penelitian lapangan yang di kenal dengan metode  kualitatif  deskriptif.  Penelitian  ini  dilakukan  di  lakukan  di  PT.  BPRS  Jam  Gadang Bukittinggi (Perseroda) Jl. Soekarno Hatta No. 52 A Pakan Kurai, Kec. Guguk Panjang.
Adapun sumber data yang penulis gunakan dalam penelitian ini adalah: Data primer merupakan data yang langsung diperoleh dari sumber data pertama di lokasi penelitian di PT.  BPRS  Jam  Gadang  Bukittinggi.  Data  primer  dalam  penelitian  ini  diperoleh  melalui wawancara langsung dengan karyawan dan Nasabah PT. BPRS Jam Gadang Bukittinggi. Dan data Sekunder, Sumber data sekunder dalam  penelitian  ini adalah dokumentasi yang  di ambil  baik  berupa  foto  dan  dokumen-dokumen  dari  pihak  Bank  yang  diperlukan  oleh penulis terkait masalah yang penulis teliti. Informan dalam penelitian ini yaitu pihak PT. BPRS Jam Gadang  Bukittinggi (Perseroda) dan Nasabah PT.BPRS Jam Gadang Bukittinggi Teknik pengumpulan data  adalah Langkah yang paling strategis dalam , karena tujuan utama  dari  penelitian  adalah  mengumpulkan  data.  Teknik  pengumumpulan  data  dalam penelitian ini menggunakan tektik dokumentasi, observasi, dan wawancara
Analisis  data merupakan proses mencari dan menyusun secara sistematis  data yang diperoleh  dari  hasil  wawancara,  catatan  lapangan  dan  dokumentasi,  dengan  cara mengorganisasikan data ke  dalam kategori, menjabarkan  ke  dalam unit-unit, melakukan sintesa, menyusun ke dalam pola, memilih mana yang penting dan yang akan dipelajari, dan membuat kesimpulan sehingga mudah dipahami oleh diri sendiri maupun orang lain.
Selain  menganalisis  data,  peneliti  juga  perlu  mendalami  kepustakaan  guna mengonfirmasikan  teori.  Data  penelitian  kualitatif,  data  diperoleh  dari  berbagai  sumber, dengan menggunakan teknik pengumpulan data yang bermacam-macam (triangulasi) dan dilakukan secara terusmenerus tersebut mengakibatkan variasi data tinggi sekali.

## HASIL i DAN i PEMBAHASAN

## Hasil dan pembahasan
1. Dampak program tabungan utsman untuk Membantu Permodalan Pedagang di Kota Bukittinggi
Tabungan  Utsman  adalah  Jenis  produk  tabungan  di  BPRS  Jam  Gadang  yang diperuntukkan bagi para pelaku UMKM dan Pedagang untuk mendapatkan modal dalam menjalankan  usaha.  Tabungan  Utsman  ini  hanya  diperuntukkan  untuk  Masyarakat Bukittinggi yang mempunyai usaha. Maka dari itu produk ini terlihat seperti sebuah program yang  diberlakukan  terkusus  ke  target  pemasaran  produk  tabungannya  pada  kalangan pemangku  usaha  yang  berada  di  Bukitinggi.  Dalam  kegiatan    penyaluran  Dana  kepada nasabah atau yang sering disebut dengan Pembiayaan, pada dasarnya tabungan utsman tersebut termasuk kepada Pembiayaan.
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  ibu  khasidah  salah  satu  Karyawan  PT.BPRS  Jam Gadang
1) Promosi yang dilakukan pihak bank dalam menarik minat nasabah pembiayaan Utsman Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  di  lakukan  oleh  peneliti  dapat  disimpulkan bahwa, Dalam  melakukan  promosi  pihak  bank  melakukan  melalui  radio  dan  media sosial seperti instagram, faceebook.”
2) Fasilitas yang diberikan kepada nasabah pembiayaan utsman Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  dapat  disimpulkan,
“ Dalam memberikan fasilitas kepda nasabah bank hanya memberikan fasilitas berupa buku tabungan saja, tidak ada fasilitas khusus seperti ATM atau pun hadiah lainnya. ”
3) Dampak setelah adanya Program Tabungan Utsman terhadap  bank Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  dapat  disimpulkan bahwa, “ Pembiayaan  utsman  yang  dilakukan  oleh  nasabah  sangat  berpengaruh terhadap  besarnya  pendapatan  bank,  karena  apabila  pembiayaan  yang  dilakukan mengalami  keuntungan  maka  akan  berdampak  pada  bank,  begitupun  sebaliknya apabila mengalami kerugian maka pendapatan bank juga akan berkurang,sejak adanya tabungan utsman ini pendapatan di bank tersebut mengalami peningkatan yang sangat drastis begitupun dengan nasabahnya. ”
4) Prosedur Pelaksanaan Pembiayaan Utsman
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  dapat  simpulkan bahwa, “ Pelaksanaan  pembiayaan  yang  dilakukan  sama  halnya  dengan  pembiayaan pada umumnya, dengan cara nasabah datang ke BPRS Jam Gadang dengan membawa syarat-syarat  untuk  mengajukan  permohonan  pembiayaan  utsman,  kemudian  AO (Account officer) akan melakukan wawancara awal  dan  dan memeriksa kelengkapan persyaratan, untuk memperoleh informasi yang  dibutuhkan  sebelum on the spot ke lokasi usaha dan rumah tempat tinggal calon nasabah, kemudian AO (Account Officer) akan  meminta  data  iDep  untuk  mengetahui  apakah  calon  nasabah  sudah  pernah mendapatkan fasilitas pembiayaan dari bank lain. Jika iDeb yang di peroleh bahwa calon nasabah sudah pernah mendapatkan fasilitas pembiayaan dan kualitas pembiayaannya tergolong dalam perhatian dan/atau macet, AO (Account Officer) akan menghubungi calon  nasabah  kembali  untuk  memberitahu  bahwa  permohonannya  di  tolak,  jika sebaliknya AO (Account Officer) akan melakukan on the spot ke lokasi usaha dan rumah calon  nasabah.saat  on  the  spot  AO  (Account  Officer)  akan  melakukan  wawancara lanjutan untuk memperoleh dan menganalisa informasi yang akan dituangkan oleh AO (Account  Officer)  dalam  bentuk  appraisal  dan  diajukan  ke  komite  pembiayaan,  dan selanjutnya persetujuan dari Direksi BPRS. Setelah permohonan disetujui oleh Direksi,
maka proses selanjutnya AO (Account Officer) akan menghubungi calon nasabah untuk memberitahu bahwa permohonannya disetujui dan diproses untuk pencairan.”
1) Apabila terjadi kemacetan pihak yang berwenang menyelesaikannya Berdasarkan hasil wawancara yang dilakukan oleh peneliti dapat simpulkan bahwa, “ Apabila  terjadi  kemacetan,  maka  pihak  yang  bertanggung  jawab  dan meyelesaikannya Bank itu sendiri. ”
2) Upaya  yang  dilakukan  pihak  bank  dalam  mengatasi  pembiayaan    utsman  yang bermasalah
Berdasarkan hasil wawancara yang dilakukan oleh peneliti  dapat simpulkan bahwa ,  “ Dalam  mengatasi  pembiayaan  bermasalah  ini  pihak  bank  melakukan beberapa upaya yang pertama pemantauan dilakukan secara administratif, adalah dengan  memantau  penyetoran  angsuran  melalui  tabungan  secara  harian  atau periodik,  on  site  monitoring,  yaitu  pemantauan  langsung  ke  lapangan  ke  lokasi usaha  pemohon  untuk  melihat  progress  usaha  setelah  dana  di  terima  nasabah. Apabila Net Performing Financial (NPF) telah mencapai angka 5% maka program pembiayaan akan diberhentikan sementara dan ditinjau kembali.”
3) Ketentuan  yang harus dipenuhi dalam pembiayaan utsman
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  dapat  simpulkan bahwa, “ Ketentuan pembiayaan utsman tersebut yaitu, memiliki usaha tetap dan berada  di  kota  Bukittinggi,  mengisi  formulir  permohonan  pembiayaan, melampirkan  identitas  diri  ktp  Bukittinggi,  tidak  masuk  dalam  kualitas kredit/pembiayaan  dalam  perhatian  khusus  dan/  atau  macet,  jika  pernah mendapatkan fasilitas pembiayaan dari bank, jangka waktu maksimal 1 (satu) tahun , plafon maksimal 20 (dua puluh) juta, angsuran di bayar setiap bulan yang dapat dicicil melalui tabungan dan disetor setiap hari kerja, Anggunan Pembiayaan s/d 10 (sepuluh) juta dapat tidak menggunakan agunan, pembiayaan dengan plafon 10 (sepuluh)  s/d  20  (dua  puluh)  juta  di  tambah  dengan  agunan  berupa  BPKB kendaraan roda dua dan / atau roda empat dan / atau sertifikat, pengikatan agunan dengan  cara dubawah  tangan, pelunasan sebelum  jatuh  tempo  dapat  diberikan diskon dan dibebankan maksimal 1 (satu) kali margin berjalan. ’’
Dalam melaksanakan Program Tabungan Utsman ini harus berdasarkan pada Prinsip- prinsip Perbankan Syariah diantaranya sebagai berikut:

## 1. Adil dan Seimbang
Kegiatan  yang  dijalankan  oleh bank  syariah selalu  menerapkan  prinsip  adil  dan seimbang, baik antara hak maupun kewajiban dari pihak bank dan nasabah. Hubungan yang terjalin pun juga tidak boleh ada paksaan dan harus berdasarkan keridhoan kedua belah pihak.
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  Bapak  Rahmad  Yolanda  yang  merupakan Nasabah PT.BPRS Jam Gadang beliau mengatakan bahwa:
“Dalam melakukan dan menjalankan kegiatan perbankan di PT.BPRS Jam Gadang, pihak  bank  tidak  membedakan  nasabahnya,  baik  dari  segi  pelayanan  dan  segi memberikan jasa terutama dalam proses Pembiayaan Utsman di PT.BPRS Jam Gadang sudah terciptanya adil dan seimbang dalam Pembiayaan Utsman tersebut sehingga tidak memberikan perilaku istimewa terhadap salah satu nasabah.”
2. Kemaslahatan Bersama
Dalam menjalankan kegiatan perbankan, pihak bank syariah selalu mengutamakan prinsip kemaslahatan bersama. Artinya, dalam menjalankan roda usahanya, bank syariah perlu  mengedepankan  kebermanfaatan  yang  sesuai  dengan  aturan  atau  syari'at Islam.(Amin & Taufiq, 2023)
Berdasarkan hasil wawancara dengan Bapak Arman yang merupakan Nasabah PT.BPRS Jam Gadang beliau mengatakan bahwa:
“Dalam menjalankan kegiatan, PT.BPRS Jam Gadang mengutamakan kebaikan bersama tidak  memberikan  mudharat  bagi  nasabah  maupun  pihak  bank,  saling  menjaga  dan memberikan  keuntungan  satu  sama  lain  sesuai  dengan  kesepakatan  dari  awal  dalam proses pembiayaan utsman tersebut.”
3. Universalisme
Meskipun  menggunakan  prinsip  dan  kaidah  Islam  dalam  menjalankan  usahanya, namun  bank  syariah  tetap  terbuka  untuk  semua  umat  agama  lain  selain  Islam.  Bank syariah  pun  juga  dapat  menerima  siapa  saja  untuk  menjadi  nasabahnya,  bertransaksi maupun berinvestasi. Inilah yang disebut dengan prinsip universalisme dari bank syariah. Berdasarkan hasil wawancara dengan Ibu nuraini yang merupakan Nasabah PT.BPRS Jam Gadang beliau mengatakan bahwa:
“Dalam menjalankan aktivutasnya khususnya dalam pembiayaan utsman PT.BPRS Jam Gadang tidak membedakan suku, ras , maupun agama dalam transaksi apapun. Bank syariah itu terbuka untuk semua orang untuk melakukan transaksi dan tidak mengandung atau melanggar hal yang dilarang dalam syariat Islam.”
4. Bebas Gharar, Zhalim, Masyir, Riba dan Haram
Berkomitmen  menjalankan  syari'at  Islam  dalam  setiap  transaksinya,  tentunya membuat  bank  syariah  akan  selalu  mengedepankan  prinsip  syari'at  Islam.  Dengan menghindari  transaksi  dengan  metode  yang  telah  diharamkan  dalam  syari'at  Islam, seperti,  gharar,  riba,  masyir,  dan  berbagai  macam  transaksi  yang  dilarang  atau  tidak diperbolehkan dalam islam.
Berdasarkan hasil wawancara dengan ibu Jumiatul yang merupakan Nasabah PT.BPRS Jam Gadang beliau mengatakan bahwa:
“Dalam  kegiatannya  PT.BPRS  Jam  Gadang  tidak  melakukan kegiatan  yang mengandung  unsur  mendatangkan  mudharat  bagi  nasabahanya.  Seperti  dalam pembiayaan  utsman  tidak  menggunakan  bunga  dalam  kegiatan  aktivitasnya,  tidak melakukan penipuan dan  transparan, jujur  kepada nasabah. Selain  itu kegiatan yang dilakukan tidak ada unsur untuk menyakiti atau menzhalimi orang lain, dikarenakan bank syariah  adalah  tempat  untuk  kemaslahatan  umat  dalam  melakukan  aktivitas perekonomian.
Dampak  positf  dari  program  Tabungan  Utsman  ini  yang  pertama  adalah pedagang yang ada di kota Bukittinggi yang kekurangan modal usaha sangat terbantu sekali dengan adanya Program Tabungan Utsman tersebut dan yang kedua Tabungan Utsman ini tidak menggunakan agunan sehingga tidak memberatkan nasabah khususnya Pedagang yang ada di kota Bukittinggi  yang selama ini butuh pinjaman untuk modal usaha, mereka dapat menggunakan produk pembiayaan utsman tersebut.
Dampak  negatif  dari  Program  tabungan  utsman  ini  adalah  di  lihat  dari pembiayaan  nasabah  yang  bermasalah  mengakibatkan  kualitas  bi  checking  nasabah akan  ditolak  di  bank  manapun.  Dan  dampak  selanjutnya  dikarenakan  pembiayaan utsman ini tanpa jaminan sangat fatal bagi bank, karena pembiayaan utsman ini bersifat tanpa jaminan hanya dengan sstem kepercayaan saja, jika nanti ada nasabah yang tidak membayar/ macet  pembiayaannya akan berimbas kepada kredibilitas bank.

## SIMPULAN
Tabungan  Utsman  adalah  Jenis  produk  tabungan  di  BPRS  Jam  Gadang  yang diperuntukkan bagi para pelaku UMKM dan Pedagang untuk mendapatkan modal dalam menjalankan  usaha.  Tabungan  Utsman  ini  hanya  diperuntukkan  untuk  Masyarakat Bukittinggi  yang  mempunyai  usaha.  Promosi  yang  dilakukan  pihak  bank  dalam  menarik minat nasabah pembiayaan Utsman yaitu dengan cara mempromosikan melalui radio dan media sosial seperti instagram, faceebook, Dan Fasilitas yang diberikan oleh bank kepada nasabah pembiayaan utsman memberikan fasilitas berupa buku tabungan saja, tidak ada
fasilitas khusus seperti ATM atau pun hadiah lainnya. Dampak positf dari program Tabungan Utsman ini yang pertama adalah pedagang yang ada di kota Bukittinggi yang kekurangan modal usaha sangat terbantu sekali dengan adanya Program Tabungan Utsman tersebut dan  yang  kedua  Tabungan  Utsman  ini  tidak  menggunakan  agunan  sehingga  tidak memberatkan nasabah khususnya Pedagang yang ada di kota Bukittinggi  yang selama ini butuh  pinjaman  untuk  modal  usaha,  mereka  dapat  menggunakan  produk  pembiayaan utsman tersebut. Dampak negatif dari Program tabungan utsman ini adalah di lihat dari pembiayaan nasabah yang bermasalah mengakibatkan kualitas bi checking nasabah akan ditolak  di  bank  manapun.  Dan  dampak  selanjutnya  dikarenakan  pembiayaan  utsman  ini tanpa jaminan sangat fatal bagi bank, karena pembiayaan utsman ini bersifat tanpa jaminan hanya dengan sstem kepercayaan saja, jika nanti ada nasabah yang tidak membayar/ macet pembiayaannya akan berimbas kepada kredibilitas bank .

## DAFTAR i PUSTAKA
Al-Amin, A.-A., Andespa, W., & Bashir, H. (2022). Peran Baitul Maal Wa Tamwil (Bmt) Sidogiri Unit Cabang Sui Kunyit Terhadap Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil Di Desa Sui Kunyit Hulu. Bullet: Jurnal Multidisiplin Ilmu, 1(6), 1214 – 1227.
Amin, A.-A., & Taufiq, M. M. (2023). Analisis Pengaruh Hifdz Al Maal Terhadap Pengelolaan Harta Pada Pedagang Muslim Pasar Aur Kuning Kota Bukittinggi. Jesi (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia), 12(2), 163 – 169.
Doni,  A.  H.,  Al-Amin,  A.-A.,  &  Alfiona,  F.  (2022).  Literatur  Review:  Efek  Pendapatan  Dan Substitusi  Ditinjau  Dari  Ekonomi  Islam  Dan  Konvensional. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi, Manajemen Dan Syariah (Jiemas), 1(3), 144 – 151.
Febrianti,  E.,  Sabri,  S.,  Asnah,  A.,  &  Al-Amin,  A.-A.  (2023).  Komparasi  Pengelolaan Pendapatan Negara Dari Sektor Zakat Di Masing-Masing Periode Kalifah Ar Rasyidin. Innovative: Journal Of Social Science Research, 3(2), 11021 – 11032.
Ah. Azharuddin Lathif: Konsep dan Aplikasi Akad Murâbahah (Jakarta :MES,) 1 Elda Firdayanti dan  Clarashinta  Canggih ,  pengaruh  Pembiayaan  Murabahah,Mudharabah  dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah, Jurnal Ekonomika dan Bisnis Islam Vol.3, No.3, 2020
Nik Amah, Bank Syariah dan UMKM dalam Menggerakkan Roda Perekonomian Indonesia, Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Vol. 2, No. 1, 2013
Yuli  Dwi  Yusrani  Anugrah, Mahfuddhotul  Laila,  Analisis  Konsep  Penerapan  Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah,( Jawa Timur Muhasabatuna: 2020),
Luki Natika, Dewi Ambarwati, Pengelola Produk Tabungan Pada Pt. Bank  Pembangunan Daerah  Jawa  Barat  Dan  Banten  Kantor  Cabang  Pembantu  Pamanukan  Kabupaten Subang,Jurnal admin keuangan, Vol. 2, No. 1, 2020.
Yenti Afrida, Analisis Pembiayaan Murabahah di Perbankan Syariah,  Jurnal Ekonomi  dab Bisnis Islam, Vol.1, No. 2, 2016
Azharsyah Ibrahim, Arinal Rahmati, Analisis Solutif Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah : Kajian  Pada Produk Murabahah  di Bank Muamalat Indonesia  Banda Aceh, Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis Islam, Vol. 10, No. 1, 2017
Muhammadiah,  Zulhamdi, Implementasi  Murabahah  Pada  Perbankan  Syariah,  Jurnal  Al- Hiwalah, Vol. 1, No. 1, 2022Yusra Rahma, Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Margin Murabahah Bank Syariah di Indonesia, Jurnal Akuntansi, Vol. 9, No. 1,2016
Muhammad Arfan Harahap, Muhammad Hafizh, Anjur Perkasa Alam, Analisis Data Panel Pengaruh  PDRB,  BI  Rate  dan  IPM  Terhadap  Tabungan  Bank,  Jurnal  Ekonomi  dan Manajemen Teknologi, Vol. 5, No. 2
Rita Diana, Analisis Aksesibilitas Permodalan Usaha Mikro Kecil Pada Lembaga Keuangan Formal di Provinsi Sumatra Barat, Jurnal Ekonomi dan Pembangunan, Vol.27, No. 1, 2019
Dewi Laela Hilyatin, Preferensi Permodalan Pedagang Pasar Wage Purwokerto, Penguatan Destinasi  Keuangan  dan  Perbankan  Syariah  Vis  A  Vis  Rentenir  di  Pasar  Tradisonal,
Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 7, No. 2, 2019
Idel Waldelmi, Afvan Aquino, Nofrizal, Analisis Permodalan Pedagang Pasar Syariah, Jurnal Inovasi Bisnis, Vol. 1, 2019

## Wawancara
Wawancara dengan Nurkasidah, karyawan Pt. BPRS Jam Gadang