## PENYELESAIAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PADA BAITUL MAAL WAT TAMWIL (STUDI KASUS BMT FAUZAN AZHIIMA KOTA PARE-PARE)
Muh. Fadly Syam 1 , Sirajuddin 2 , Rahman Ambo Masse 3
UIN Alauddin Makassar 123
Email : muhfadlysyam@gmail.com 1 , sirajuddinroy@gmail.com 2 , rahman.ambo@uin-alauddin.ac.id 3

## Abstrak
Pembiayaan bermasalah atau Non Performing financing (NPF) adalah penyaluran dana  oleh  lembaga  syariah  yang  dalam  pelaksanaan  pembayaran  kembali pembiayaan  tidak  memenuhi  persyaratan  yang  dijanjikan,  serta  tidak  menepati jadwal  angsuran  hingga  memberikan  dampak  yang  merugikan.  Ada  sekitar  30% dari  keseluruhan  nasabah  BMT  Fauzan  Azhiima  Pare-Pare  dengan  pembiayaan akad  murabahah  yang  bermasalah.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui bagaimana penyelesaian Murabahah bermasalah pada Baitul Maal Wat Tanwil pada BMT  Fauzan  Azhima  Kota  Pare-pare  dan  juga  bagaimana  penanganan  terhadap penyelesaian  pembiayaan  murabahah  bermasalah  di  BMT  Fauzan  Azhiima  Kota Pare-pare. Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan pendekatan studi kasus. Jumlah informan dalam penelitian ini sebanyak tujuh orang. Hasil penelitian ini  menyatakan  bahwasanya  faktor  yang  menyebabkan  pembiayaan  menjadi bermasalah  adalah  ketidak  jujuran  dari  nasabah  dalam  mengelola  dana  mereka. Oleh karena itu, BMT tidak hanya perlu mempertimbangkan karakter, tetapi lebih efektif untuk menganalisis kondisi ekonomi dan usaha mereka serta menjalankan pengawasan yang ketat. BMT  Fauzan Azhiima Kota Pare-Pare juga menekankan pentingnya kejujuran dalam menjalankan akad pembiayaan. Disarankan agar pihak BMT  Fauzan  Azhiima  melibatkan  tingkat  kehati-hatian  dan  kewaspadaan  yang tinggi dalam mengevaluasi calon nasabah yang mengajukan pembiayaan dan dalam mengotorisasi pemberian pembiayaan itu sendiri.
Kata Kunci: Bermasalah; Murabahah; Pembiayaan;

## Abstract
Problematic  financing,  also  known  as  non-performing  financing  (NPF),  is  when sharia institutions lend money but don't meet the requirements or pay back the loan on  time,  which  hurts  the  institution.  There  are  around  30%  of  all  BMT  Fauzan Azhiima  Pare-Pare  customers  with  problematic  murabahah  contract  financing. This  research  aims  to  find  out  how  to  resolve  problematic  Murabahah  at  BMT Fauzan  Azhima,  Pare-pare  City,  and  also  how  to  handle  the  resolution  of problematic Murabahah financing at BMT Fauzan Azhiima, Pare-pare City. This is qualitative research with a case study approach. The number of informants in this study was seven. According to the results of this research, the factor that causes financing  to  become  problematic  is  dishonesty  on  the  part  of  customers  in managing their funds. As a result, BMT must not only consider character, but also more effectively analyze their economic and business conditions and carry out strict
supervision. BMT Fauzan Azhiima also emphasized the importance of honesty in carrying out financing agreements. We recommend BMT Fauzan Azhiima exercise a high level of care and vigilance in evaluating prospective customers who apply for financing and in authorizing the provision of financing itself.
Keywords: Financing; Murabahah; Problematic;

## A. Pendahuluan
Manusia adalah khalifah di muka bumi, Islam memandang bahwa bumi dengan segala isinya merupakan amanah Allah Swt kepada sang khalifah agar digunakan  sebaik-baiknya  bagi  kesejahteraan  bersama.  Oleh  karena  itu, Syari’ah  Islam  sebagai  suatu  syari’ah  yang  dibawa  oleh  Rasul  terakhir, mempunyai  keunikan  tersendiri.  Syari’ah  ini  bukan  saja  menyeluruh  atau komprehensif, tetapi juga universal(Thaha et al., 2022). Komprehensif berarti Syariah  Islam  merangkum  seluruh  aspek  kehidupan,  baik  ritual  (ibadah) maupun  sosial  (muamalah)  dan  universal  bermakna  Syari’ah  Islam  dapat diterapkan  dalam  setiap  waktu  dan  tempat  sampai  hari  akhir  nanti. Universalitas  ini  tampak  jelas  terutama  pada  bidang  muamalah.  Selain mempunyai  cakupan  luas  dan  fleksibel, muamalah  tidak  membeda-bedakan antara muslim dan non muslim (Andani, 2016).
Sistem  dan  prosedur  merupakan  bagian  yang  sangat  penting  dalam keberhasilan usaha dan tercapainya tujuan sehingga harus dilakukan dengan baik  dan  benar  melalui  proses  analisis.  Sistem  dan  prosedur  yang  tanpa dianalisis  dengan  baik  akan  menyebabkan  berbagai  permasalahan  seperti pembiayaan bermasalah (kredit macet). Demi menghindari kredit macet, bank harus  lebih  dulu  menilai  dari  sisi  kualitas  nasabah  apakah  baik  atau  tidak dalam pengajuan pembiayaan. Penilaian nasabah dapat dilakukan dengan cara wawancara  langsung  dengan  calon  nasabah  dan  pengumpulan  data-data perlengkapan pembiayaan yang telah ditentukan oleh pihak bank. Sistem dan prosedur  bermanfaat  untuk  meminimalisir  terjadinya  kredit  macet  nasabah yang  mengajukan  pembiayaan  sehingga  dapat  memastikan  apakah  calon nasabah bisa mengembalikan pembiayaan tersebut tanpa menggunakan surat peringatan  apabila  nasabah  sudah  tidak  bisa  membayar  kewajibannya
(Chrisna et al., 2020).
َلَحَأ َو الله َعْيَبلا َمَرَح َو ابرلا
“ Dan Allah SWT telah menghalalkan jual beli dan megharamkan riba ” (Q.S Al-Baqarah (2) : 275)
Dalam  Tafsir  AL-Mishbah  (Shihab,  2014),  orang-orang  yang  makan yakni  bertransaksi  dengan  riba,  baik  dalam  bentuk  memberi  ataupun mengambil, tidak dapat berdiri, yakni melakukan aktivitas, melainkan seperti berdinnya  orang  yang  dibingungkan  oleh  setan,  sehingga  ia  tak  tahu  arah disebabkan  oleh  sentuhan(nya).  Ini  menurut  banyak  ulama  terjadi  di  hari Kemudian nanti, yakni mereka akan dibangkitkan dari kubur dalam keadaan sempoyongan,  tidak  tahu  arah  yang  harus  mereka  tuju.  Mereka  yang melakukan  praktek  riba,  hidup  dalam  situasi  gelisah,  tidak  tentram,  selalu bingung dan berada dalam ketidakpastian, disebabkan karena pikiran mereka yang tertuju kepada materi dan penambahannya.
Pembiayaan  bermasalah  atau  Non  Performing  financing  (NPF)  adalah penyaluran dana oleh lembaga syariah yang dalam pelaksanaan pembayaran kembali pembiayaan tidak memenuhi persyaratan yang dijanjikan, serta tidak menepati  jadwal  angsuran  hingga  memberikan  dampak  yang  merugikan. Pembiayaan bermasalah ini dapat digolongkan menjadi 3 (tiga) kriteria yakni, pembiayaan kurang lancar, diragukan dan macet (Listanti et al., 2015).
Adapun problem yang terjadi yaitu banyaknya nasabah yang melakukan pinjaman  modal  usaha,  pembelian  barang,  pembelian  transportasi,  dan sebagainya  yang  sulit  untuk  ditagih  dengan  menggunakan  akad  murabahah sehingga pembayarannya bermasalah
اَي اَهُّيَأ َنيِذَّلا اوُنَمآ اوُف ْوَأ ِدوُقُعْلاِب
“ Hai orang-orang beriman, penuhilah akad-akad ” (Q.S Al-Maidah (5) : 1 )
Dalam Tafsir Al-Mishbah Ayat-ayat yang dimulai dengan panggilan ya ayyuha  Allazhin  amanu    dalam  konteks  ini  diriwayatkan  oleh  Rasululah SAW,.Ibnu Mas’ud berkata : “JikaAnda mendengar panggilan Ilahi ya ayyuha alladina  amanu,  maka  siapkanlah  dengan  baikpendengaranmu,  karena
sesungguhnya ada kebaikan yang Dia perintahkan atau keburukan yang  Dia larang”.
Menurut  salah  satu  pegawai  mengatakan  bahwa  dalam  perkiraan,  ada sekitar  30%  dari  keseluruan  nasabah  yang  melakukan  pembiayaan  akad murabahah yang bermasalah. maka dari itu, penulis tertarik untuk meneliti dan menganalisis  masalah  tersebut  dalam  mencoba  untuk  melakukan  penelitian yang berjudul “Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah pada Baitul Maal Wat Tamwil (Studi Kasus BMT Fauzan Azhiima Kota Pare-pare)”

## B. Metode Penelitian
Jenis  Penelitian  yang  dilakukan  dalam  penelitian  ini  Penelitian  ini merupakan  jenis  penilitian  kualitatif.  Pengertian  penelitian  kualitatif  adalah penelitian  yang  dilakukan  dengan  setting  tertentu  yang  ada  di  dalam kehidupan nyata dengan maksud menginvestigasi dan memahami fenomena apa  yang  terjadi  (Fadli,  2021).  Pendekatan  penelitian  ini  merupakan  studi kasus.  Menurut  Yin  dalam  jurnal  (Nur’aini,  2020),  metode  penelitian  studi kasus merupakan strategi yang tepat untuk digunakan dalam penelitian yang menggunakan pokok pertanyaan penelitian how atau why, sedikit waktu yang dimiliki  peneliti  untuk  mengontrol  peristiwa  yang  diteliti,  dan  fokus penelitiannya  adalah  fenomena  kontemporer,  untuk  melacak  peristiwa kontemporer.  Lokasi  penelitian  ini  dilakukan  di  Baitul  Maal  Wa  Tamwil Fauzan Azhiima yang berlokasi di Jl. Delima No. 7 Komplek. Islamic Centre, Kota Pare-Pare.
Pengumpuan  data,  penulis  menggunakan  metode  sebagai  berikut:  (1) Wawancara.  Wawancara  (interview)  adalah  komuniasi  dua  arah  untuk mendapatkan data dari responden.Wawancara dilakukan oleh dua pihak, yaitu pewawancara  (interviewer)  yang mengajukan  pertanyaan  dan  terwawancara (interview)  yang  memberikan  jawaban  atas  pertanyaan-pertaanyaan  itu  (2) Observasi. Observasi merupakan pengamatan atau teknik pengumpulan data yang mempunyai ciri spesifik yang tidak terbatas pada orang saja, observasi diperlukan  untuk  mendapatkan  data  berupa  dokumen.  (3)  Dokumentasi. Dokumentasi merupakan cara mencari data mengenai hal- hal atau variabel -
variabel  yang  berupa catatan, transkrip,  buku,  surat  kabar, majalah,  notulen rapat, agenda dan sebagainya. Dalam hal ini peneliti memanfaatkan arsip atau data-data yang berhubungan dengan sejarah berdiri, struktur organisasi, visi misi BMT Fauzan Azhiima Kota Pare-pare dan lain sebagainya.
Adapun  Teknik  Pengelolaan  dan  Analisis  Data,  dimana  menganalisis data  penulis  menggunakan  metode  deskriptif  analisis,  yaitu  metode  yang menggambarkan  secara  obyektif  dan  kritis  dalam  rangka  memberikan perbaikan, tanggapan, dan tawaran serta solusi terhadap permasalahan yang dihadapi sekarang.
C. Hasil dan Pembahasan
1. Bentuk  Pembiayaan  Murabahah  Bermasalah  pada  BMT  Fauzan Azhiima Parepare
Pembiayaan bermasalah merupakan suatu proses aliran dana yang diterapkan oleh lembaga pembiayaan BMT Fauzan Azhiima Parepare, di mana  pelaksanaannya  terkait  dengan  pembayaran  pembiayaan  oleh nasabah.  Dalam  pelaksanaan  ini,  muncul  beberapa  aspek  yang memerlukan perhatian, termasuk pembiayaan yang tidak berjalan lancar, pembiayaan dengan debitur yang tidak memenuhi persyaratan yang telah disepakati, dan pembiayaan yang tidak mengikuti jadwal angsuran yang telah  ditetapkan.  Akibatnya,  situasi  ini  berpotensi  menimbulkan  efek negatif bagi kedua belah pihak yang terlibat, yakni debitur dan kreditur. Sebagaimana  keterangan  yang  disampaikan  oleh  Rasmi  ketika ditanyakan  tentang  risiko  pembiayaan  dengan  tegas  informan mengatakan bahwa:
“ Biasanya  risiko  yang  timbul  karena  pihak  lain  (counterparty) tidak dapat memenuhi tanggung jawabnya. Dalam konteks BMT, risiko pembiayaan melibatkan risiko terkait produk dan juga risiko yang  berkaitan  dengan  pembiayaan  perusahaan .”  (Rasmi, Wawancara, 2023)
Berdasarkan  keterangan  yang  disampaikan  oleh  informan  risiko utama  yang  dihadapi  BMT  dalam  memberikan  pembiayaan  kepada anggota atau pelanggan terjadi ketika anggota atau pelanggan tidak dapat
atau gagal membayar kembali pembiayaan yang telah diberikan sesuai dengan perjanjian. BMT harus melakukan penilaian kredit yang cermat untuk  mengidentifikasi  potensi  risiko  ini  sebelum  memberikan pembiayaan.
Seperti yang dipahami, dalam setiap proses pemberian pembiayaan diperlukan  pertimbangan  dan  tindakan  yang  cermat  agar  kepercayaan, yang  menjadi  unsur  kunci  dalam  pembiayaan,  dapat  terbentuk sepenuhnya.  Hal  ini  bertujuan  untuk  memastikan  bahwa  pembiayaan yang  diberikan  benar-benar  mencapai  tujuannya  dan  jaminan  bahwa pengembalian  pembiayaan  dilakukan  tepat  waktu  sesuai  dengan perjanjian yang telah disepakati (Nasrun et al., 2021).
Ketika  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  sebuah  BMT  tidak dikembalikan,  maka  secara  langsung  akan  menghadirkan  ancaman terhadap  kelangsungan  hidup  BMT  tersebut.  Situasi  ini  timbul  karena sumber pendapatan utama BMT berasal dari pembagian hasil dan margin (keuntungan dari transaksi jual beli) yang diterapkan pada pembiayaan yang  diberikan.  Pentingnya  diingat  bahwa  sebagian  dari  dana pembiayaan  ini  berasal  dari  simpanan  masyarakat,  baik  dalam  bentuk giro,  tabungan,  maupun  deposito  sebagai  nasabah  bank  yang  tertarik untuk menyimpannya karena di antara alasan lainnya, adanya pembagian hasil. Bagi bank itu sendiri, pembagian hasil ini merupakan biaya yang perlu diperhitungkan.
“ Pembiayaan  yang  diberikan  oleh  BMT  Fauzan  Azhiima,  baik digunakan  untuk  keperluan  modal  kerja  ataupun  kebutuhan mendesak,  terkadang  mengalami  kendala  dalam  pengembalian oleh nasabah, yang pada akhirnya mengakibatkan masalah dalam pembiayaan .” (Ahmad Ramli, wawancara, 2023)
Menurut  peneliti  bahwa  meski  sebaik  apa  pun  analisis  yang dilakukan  dalam  mengevaluasi  setiap  permohonan  pembiayaan, kemungkinan  pembiayaan  mengalami  kendala  selalu  ada,  seperti  yang terjadi di BMT Fauzan Azhiima. Faktor ini dipicu oleh dua unsur sebagai berikut:
Pertama, dari perspektif BMT, hal ini berarti bahwa dalam proses analisis, pihak yang melakukan evaluasi kurang teliti, sehingga berbagai hal  yang  seharusnya  terdeteksi  sebelumnya  tidak  diperkirakan  dengan benar. Selain itu, situasi ini mungkin juga muncul akibat adanya kolusi antara pihak yang melakukan analisis kredit dengan pihak debitur, yang mengakibatkan analisis dilakukan dengan pandangan subyektif.
Debitur  memiliki  niat  untuk  membayar,  namun  tidak  memiliki kemampuan  finansial.  Berdasarkan  hasil  analisis,  terdapat  beberapa faktor yang bisa menjadi pemicu terjadinya masalah pembiayaan di BMT Fauzan Azhiima, termasuk di antaranya:
a. Faktor Internal
1) Karyawan
Dalam situasi ini, faktor yang dapat diakibatkan oleh karakter dan keterampilan karyawan (Account Officer) dalam menganalisis  calon  nasabah  mungkin  tidak  optimal  atau  teliti. Seperti yang dikatakan oleh informan:
“ Hal  ini  bisa  terjadi  karena  hubungan  yang  dekat  dengan nasabah atau kurangnya kemampuan Account Officer dalam menganalisis baik karakter usaha maupun karakter nasabah secara tepat. Oleh karena itu, analisis yang disajikan tidak akurat .” (Amir Tang, wawancara, 2023) 2) Sistem
Dalam  konteks  ini,  terkadang  sistem  dan  prosedur penyaluran pembiayaan dapat mengalami pelanggaran, mengakibatkan  terputusnya  jalur  yang  telah  ditetapkan  dalam prosedur  tersebut.  Faktor  sistem  juga  terkait  dengan  kurang intensifnya  pengawasan  dari  pihak  Account  Officer,  sehingga masalah pembiayaan yang mengalami hambatan tidak terdeteksi secara dini.
“ Manajemen  BMT  Fauzan  Azhiima  dengan  tegas  meminta para  petugas  untuk  proaktif  dalam  mengantisipasi kemungkinan pembiayaan yang mengalami kendala, melalui pelaksanaan pelatihan bulanan guna meningkatkan akurasi
dalam  menganalisis  pembiayaan.  Selain  itu,  BMT  Fauzan Azhiima  menggaris  bawahi  kepada  petugas  untuk  tidak menerima  kompensasi  apapun  dari  nasabah  yang  dapat menciptakan  hubungan  terlalu  dekat  antara  petugas  dan nasabah, sehingga nasabah tidak merasakan tekanan dalam memenuhi pembayaran angsuran .” (Ahmad Hale, wawancara, 2023)
b. Faktor Eksternal
1) Kondisi usaha nasabah sedang mengalami perununan.
Seperti yang dikatakan oleh ibu Fatmawati:
“ Situasi  finansial  saya  menjadi  sulit  karena  ada  penurunan pendapatan  dan  meningkatnya  biaya  hidup,  terutama  setelah keluar dari masa pandemi. Hal ini membuat saya kesulitan untuk memenuhi  kewajiban  pembayaran  angsuran .”  (Fatmawati, wawancara, 2023)
Situasi  yang  sama  juga  dialami  oleh  ibu  Samsam  pada  saat wawancara
“ usaha saya mengalami penurunan tahun ini karena kurangnya pembeli .” (Samsam, wawancara, 2023)
2) Terdapat  niat  yang  tidak  sepenuhnya  baik  dari  pihak  nasabah dalam  hal  mengembalikan  pinjaman,  meskipun  usaha  yang dimiliki memiliki potensi yang positif dan berkembang, sehingga tanggung  jawab  untuk  membayar  diabaikan.  Nasabah  memiliki keterbatasan  dalam  kemampuan  mengelola  usahanya.  Saat mengajukan  permohonan  pembiayaan,  calon  nasabah  selalu memiliki pandangan optimis tentang pertumbuhan usahanya dan secara  konsisten  menggambarkan  prospek  usahanya.  Namun, setelah  dana  direalisasikan,  terjadi  ketidaksesuaian  antara ekspektasi dengan realitas di lapangan. Bahkan, nasabah enggan memberikan informasi tentang perkembangan hasil usahanya.
3) Terjadi situasi di mana keputusan pemerintah tidak mendukung pertumbuhan  usaha  kecil  dan  menengah,  yang  membuat perkembangan usaha masyarakat menjadi sulit. Sebagai contoh, kebijakan  terkait  persaingan  usaha  selalu  mengutamakan
kepentingan  kelompok  besar,  kebijakan  perizinan  usaha, kebijakan harga BBM yang berdampak pada stabilitas usaha, dan lain sebagainya.
4) Kendala  dalam  pembiayaan  muncul  karena  diakibatkan  oleh konflik  dan  bencana  alam  yang  melanda  usaha  para  nasabah, seperti  banjir  dan  sejenisnya.  Akibatnya,  usaha  para  nasabah mengalami gangguan dan tidak dapat beroperasi secara normal, yang pada gilirannya berdampak pada ketidakmampuan nasabah untuk  mengembalikan  dana  yang  telah  disalurkan  oleh  BMT Fauzan Azhiima.
Bedasarkan  hasil  analisa  yang  telah  dilakukan,  menurut  peneliti dalam  penilaian  kualitas  pembiayaan  yang  dikatakan  oleh  bapak  Muh. Ramli sejalan dengan peraturan otoritas jasa keuangan dalam penilaian kualitas aset bank syariah dan bidang usaha syariah memberikan kategori mengenai kualitas pembiayaan, apakah pembiayaan yang diberikan BMT bermasalah atau tidak bermasalah (Rohmah, 2018).
2. Penanganan  terhadap  penyelesaian  pembiayaan  murabahah bermasalah di BMT Fauzan Azhiima Kota Pare-Pare
Tidaklah  langka  bagi  suatu  lembaga  keuangan  menghadapi masalah dalam pembiayaan, dan ini bukanlah situasi yang hanya terjadi pada satu bank saja. Oleh karena itu, saat ini fokusnya adalah pada upaya yang  dilakukan  oleh  bank  untuk  menangani  permasalahan  dalam pembiayaan bermasalah tersebut (Muhdar et al., 2023).
Tabel 1 Laporan Pembiayaan di BMT Fauzan Azhiima Kota Pare- Pare Tahun Kreditur Jumlah Pembiayaan   Kreditur Pembiayaan Macet 2018 359 Rp. 1.141.929.391 68 Rp. 77.406556 2019 466 Rp. 1.331.672.207 130 Rp. 217.182.753 2021 283 Rp. 1.154.109.000 22 Rp. 116087329 2022 203 Rp. 789.355.000 21 Rp. 48.000.000 Sumber: BMT Fauzan Azhiima Pare-Pare
Secara  keseluruhan,  langkah-langkah  dalam  melakukan  transaksi
murabahah  di  BMT  Fauzan  Azhiima  dapat  dijelaskan  sebagai  berikut: Pertama,  calon  nasabah  diwajibkan  mengisi  formulir  dan  melengkapi persyaratan yang diperlukan untuk mengajukan pembiayaan. Setelah itu, tim  pengelola  dari  BMT  Fauzan  Azhiima  Pare-pare  akan  melakukan survei.  Proses  survei  ini  bertujuan  untuk  menilai  apakah  permohonan pembiayaan  layak  untuk  disetujui.  Dengan  menggunakan  analsisi  5C yaitu sebagai berikut:
a. Character (karakter)
Dalam  fase  ini,  bagian  pemasaran  pembiayaan  perlu  menggali informasi  terkait  calon  nasabah,  termasuk  riwayat  personal,  latar belakang pendidikan, situasi keluarga, serta kondisi ekonomi mereka.
b. Colleteral (Agunan)
Proses  evaluasi  ini  mencakup  penilaian  terhadap  jaminan  yang diajukan oleh calon nasabah sebagai jaminan atas pembiayaan yang disediakan  oleh  BMT  Fauzan  Azhiima.  Jenis  jaminan  yang  dapat diterima  untuk  pengajuan  pembiayaan  meliputi  BPKB  kendaraan bermotor,  simpanan  deposito  yang  dipegang  oleh  calon  nasabah  di BMT Fauzan Aziima, serta sertifikat tanah.
c. Capital (Modal)
Analisis  modal  adalah  evaluasi  yang  mengaitkan  antara permohonan  pembiayaan  oleh calon  nasabah  dengan  sejumlah  dana yang mereka setor untuk mendanai suatu barang. Pertimbangan utama dalam analisis ini adalah lamanya periode waktu yang diinginkan oleh calon nasabah dalam pengajuan pembiayaan.
d. Capacity (Kemampuan)
Dalam konteks ini, bagian pemasaran pembiayaan perlu memiliki pemahaman  yang  mendalam  mengenai  kemampuan  nasabah  dalam melunasi  pembiayaan.  Sesuai  dengan  Standar  Operasional  (SOP) BMT Fauzan Azhiima. dalam hal pembiayaan, penting bagi mereka untuk  memiliki  data  tentang  nasabah  yang  mengalami  tunggakan pembayaran  sebagai  faktor  pertimbangan  dalam  memberikan
pembiayaan.
e. Condition (Kondisi)
Dalam mengevaluasi permohonan pembiayaan, strategi pemasaran  pinjaman  seharusnya  mempertimbangkan  prospek ekonomi  dari  usahanya  dalam  jangka  waktu  mendatang.  Jika usahanya  dianggap  memiliki  potensi  yang  rendah,  pengajuan pembiayaan mungkin akan ditunda atau bahkan ditolak. Di sisi lain, jika  usaha  dinilai  memiliki  peluang  yang  baik,  maka  permohonan pembiayaan akan disetujui dan dana pinjaman diberikan.
Selain  menerapkan  analisis  5C,  bapak  Ahmad  Hale  menyatakan bahwa BMT Fauzan Azhiima juga mengadopsi analisis prinsip syariah dan tujuan dari pembiayaan, yang mencakup:
a. Syariah
“ Apakah  penerapan  prinsip  syariah  dalam pengajuan pembiayaan  barang  menggunakan  akad  murabahah  di  BMT Fauzan  Azhiima  telah  dipatuhi  atau  tidak,  dapat  ditentukan melalui  analisis  terhadap  beberapa  faktor  seperti  akad  yang digunakan,  kehalalan  barang  yang  diperdagangkan,  dan  lain sebagainya.  Jika  setelah  menganalisis  kelima  faktor  tersebut ternyata prinsip-prinsip syariah tidak dipenuhi, maka pengajuan pembiayaan dapat dibatalkan .” (Ahmad Hale, wawancara, 2023)
Apabila  bank  berencana  untuk  mengizinkan  nasabah  untuk melakukan pembelian barang dari pihak ketiga melalui akad jual beli murabahah,  maka  langkah  ini  harus  diambil  setelah  barang  secara prinsip telah menjadi kepemilikan bank.
b. Tujuan
Maksud  dari  hal  ini  adalah  untuk  memahami  bagaimana pembiayaan  yang  diajukan  akan  dimanfaatkan.  Pendekatan  ini diterapkan dalam analisis pembiayaan di BMT Fauzan Azhiiima guna memastikan  bahwa  pembiayaan  benar-benar  sesuai  dengan  tujuan utama  pengajuannya  dan  untuk  menghindari  keterlibatan  dalam praktik riba.
Untuk memastikan kelancaran dan kepatuhan dalam penyelesaian pembiayaan murabahah sesuai dengan prosedur, BMT Fauzan Azhiima perlu  menetapkan  metode  pembayaran  kewajiban  hutang  murabahah. Dalam menjalankan operasional perusahaannya, BMT Fauzan Azhiima telah menetapkan aturan atau langkah-langkah tertentu yang harus diikuti oleh seluruh anggota yang memiliki kewajiban hutang kepada BMT.
Secara  garis  besar,  BMT  Fauzan  Azhiima  memiliki  panduan mengenai tata cara pembayaran pembiayaan murabahah, yang meliputi langkah-langkah berikut:
a. Nasabah di BMT memiliki opsi untuk membayar hutang murabahah dengan mengunjungi langsung kantor BMT.
b. Nasabah juga dapat membayar/melunasi hutang murabahah di tempat mereka  berada  dengan  cara,  pihak  BMT  mengirim  perwakilannya untuk menerima pembayaran, sehingga aktivitas anggota tetap dapat berjalan.
Metode pembayaran hutang murabahah yang telah dijelaskan di atas merupakan tata cara yang lazim diterapkan oleh sebagian besar BMT dalam  menjalankan  operasional  pembiayaan.  Ini  melibatkan  langkah- langkah di mana anggota datang ke kantor BMT atau sebaliknya, BMT mengunjungi  anggota  untuk  menyelesaikan  kewajiban  pembayaran hutang murabahah. Sebagaimana keterangan yang disampaikan oleh St Hawa ketika ditanyakan tentang proses pemberian pembiayaan, seperti informan sampaikan bahwa:
“ Beberapa indikator mengidentifikasi apakah suatu pembiayaan pantas  diberikan  atau  tidak.  Indikator-indikator  ini  berfungsi untuk  mencegah  timbulnya  masalah  dalam  pembiayaan .”  (St Hawa, wawancara, 2023).
Integritas  anggota  menjadi  prioritas  utama  dalam  proses penilaian,  Jika  tidak  memahami  sepenuhnya  usaha  anggota,  hindari memberikan  pembiayaan,  Keputusan  mengenai  pembiayaan  harus diambil  tanpa  pengaruh  emosional,  Terlalu  berlebihan  dalam
mengandalkan agunan bukanlah pendekatan yang tepat, Ketika merasa ragu,  lebih  baik  menolak  atau  menunda  keputusan,  Jika  anggota mendesak  untuk  mendapatkan  keputusan  cepat,  opsi  terbaik  adalah menolak, Telusuri secara cermat bagaimana dana dari BMT digunakan.
“ Dalam  setiap  pemberian  pembiayaan  oleh  BMT  Fauzan Azhiima kepada anggota, tidak selalu berjalan tanpa hambatan.
Terdapat  tanda-tanda  awal  yang  muncul  sebelum  pembiayaan tersebut  dianggap  bermasalah,  seperti  penurunan  dalam  kredit simpanan, pelunasan berkendala, sering mengajukan penundaan pembayaran, dan lain-lain ” (Amir Tang, wawancara, 2023)
Adanya  penurunan  dalam  kredit  simpanan,  Pelunasan  angsuran yang  sebelumnya  berjalan  lancar  mengalami  kendala,  Anggota  sering mengajukan  permintaan  penundaan  pembayaran  untuk  melunasi pembiayaan,  terjadi  deviasi  dalam  penggunaan  dana  pembiayaan, permohonan peningkatan pembiayaan diajukan oleh anggota, permintaan perpanjangan  jangka  waktu  pembayaran  pembiayaan  diajukan  oleh anggota,  anggota  kerap  menghindar  saat  BMT  melakukan  upaya penagihan  pembiayaan,  anggota  memiliki  utang  pada  pihak  lain  yang belum diketahui oleh BMT.
Dari  deretan  tanda-tanda  yang  muncul,  sebelum  terjadinya masalah  dalam  pembiayaan  di  BMT  Fauzan  Azhiima,  penting  untuk mengambil  langkah  pencegahan  sesuai  dengan  metode  penyelesaian masalah pembiayaan yang telah disiapkan. Sebabnya, esensinya masalah akan muncul jika tanda-tanda ini tidak ditangani secara efektif dan tepat waktu.

## D. Penutup
Dari  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh  penulis  mengenai "Penyelesaian  Pembiayaan  Murabahah  Bermasalah  pada  Baitul  Maal  Wat Tamwil  (Studi  Kasus  BMT  Fauzan  Azhiima  Kota  Pare-pare)",  dapat disimpulkan bahwa salah satu faktor yang menyebabkan pembiayaan menjadi bermasalah  adalah  ketidak  jujuran  dari  nasabah  dalam  mengelola  dana mereka. Oleh karena itu, BMT tidak hanya perlu mempertimbangkan karakter,
tetapi  lebih  efektif  untuk  menganalisis  kondisi  ekonomi  dan  usaha  mereka serta menjalankan pengawasan yang ketat. BMT Marhamah juga menekankan pentingnya kejujuran dalam menjalankan akad pembiayaan.
Penanganan  pembiayaan  bermasalah  di  BMT  Fauzan  Azhiima  sesuai dengan  prinsip-prinsip  hukum  Islam,  karena  dalam  mengatasi  masalah pembiayaan,  BMT  Fauzan  Azhiima  menerapkan  pendekatan-pendekatan seperti musyawarah awal, memberikan keringanan, dan pembebasan  hutang. BMT Fauzan Azhiima mengadopsi kebijakan yang mencakup evaluasi akad yang digunakan, pelatihan bagi pengelola, serta pendampingan kepada mereka untuk mengatasi masalah.
Salah satu faktor yang menyebabkan pembiayaan menjadi bermasalah adalah  ketidak  jujuran  dari  nasabah  dalam  mengelola  dana  mereka.  Oleh karena itu, BMT tidak hanya perlu mempertimbangkan karakter, tetapi lebih efektif  untuk  menganalisis  kondisi  ekonomi  dan  usaha  mereka  serta menjalankan pengawasan yang ketat. BMT Fauzan Azhiima juga menekankan pentingnya kejujuran dalam menjalankan akad pembiayaan.
Dalam  pelaksanaan  setiap  usaha,  risiko masalah  selalu ada, termasuk dalam pembiayaan murabahah. Oleh karena itu, disarankan agar pihak BMT Fauzan  Azhiima  melibatkan  tingkat  kehati-hatian  dan  kewaspadaan  yang tinggi dalam mengevaluasi calon nasabah yang mengajukan pembiayaan dan dalam mengotorisasi pemberian pembiayaan itu sendiri. Sangat penting bahwa mekanisme pembiayaan yang dijalankan sesuai dengan prinsip syariah tetap terjaga dengan baik dan benar, sehingga tujuan yang diinginkan bisa tercapai dan mendapatkan ridha dari Allah SWT.

## DAFTAR PUSTAKA
AFRIDA, Y. (2016). Analisis Pembiayaan Murabahah Di Perbankan Syariah. JEBI (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam), 1(2).
Andani, D. D. (2016). Analisis Penanganan Pembiayaan Bermasalah Pada AKad Murabahah  Di  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Purwokerto.  Jurnal Skripsi, 1–27.
Ayuningtyas,  E.  (2018).  Tinjauan  Yuridis  Terhadap  Akad  Murabahah  Antara Nasabah Dengan BMT. Jurnal Skripsi, 1–16.
Azis, M. F., & Swadjaja, I. (2011). Penyelesaian Sengketa Pada Akad Murabahah Dengan Pendektan Non Litigasi Di KSPPS BTM Mulia Babat Lamongan.
Chrisna, H., Karin, A., & Azwar, H. (2020). Analisis Sistem Dan Prosedur Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) Dengan Akad Pembiayaan Murabahah Pada PT. Bank BRI Syariah Cabang Medan. Jurnal Akuntansi Bisnis Dan Publik, 11(1), 1–11.
Damayanti,  E.  (2017).  APLIKASI  MURABAHAH  PADA  LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH. El Jizya, 5(2).
Dr. Wahidmurni, M. P. (2017). Pemaparan Metode Penelitian Kualitatif. Jurnal, 22,
112–132. https://doi.org/0803973233
Dwijayanty,  R.  (2017).  Dampak  Variabel  Makro  Ekonomi  Terhadap  Permintaan Pembiayaan Murabahah Perbankan Syariah. JURNAL RISET AKUNTANSI DAN KEUANGAN, 5(1).
Egam, Z. Z. (2019). Prosedur Dan Persyaratan Akad Pembiayaan Murabahah. Lex Privatum, 7(7), 1–66.
Fadli,  M.  R.  (2021).  Memahami  desain  metode  penelitian  kualitatif.  Humanika, 21(1), 33–54. https://doi.org/10.21831/hum.v21i1.38075
Harmoko,  I.  (2018).  Mekanisme  Restrukturisasi  Pembiayaan  Pada  Akad Pembiayaan Murabahah Dalam Upaya Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah. Jurnal Qawanin, 2(2), 61–80. https://doi.org/10.30762/q.v2i2.1042
Ibrahim,  A.,  &  Rahmati,  A.  (2017).  Analisis  Solutif  Penyelesaian  Pembiayaan Bermasalah  Di  Bank  Syariah:  Kajian  Pada  Produk  Murabahah  Di  Bank Muamalat  Indonesia  Bank  Aceh.  Jurnal  Iqtishadia,  10(1),  71–96. https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v10i1.2319
Karang,  N.  B.  M.  karang,  &  Puang.  (2017).  Strategi  Penanganan  Pembiayaan Murabahah Bermasalah Pada Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) Mekar Da’wah. Jurnal Skripsi, 01–121.
Kementrian Agama RI. (2019). Al-Quran Dan Terjemahan Edisi Penyempurnaan Jus 01-10. In Badan Litbang Dan Diklat Kementrian Agama RI (Vol. 01).
Kina,  A.  (2017).  Mekanisme  Penanganan  Pembiayaan  Murabahah  Bermasalah (Studi Kasus Pada BMT Syari’ah Pare). An- Nisbah, 3(2), 394–416.
Laina,  Z.  (2016).  Analisis  Penyelesaian  Pembiayaan  Murabahah  Bermasalah  Di BMT Sejatera Cabang Cepiring. Jurnal Skripsi.
Listanti,  D.,  Dzulkirom,  M.,  &  Topowijono.  (2015).  Upaya  Penanganan Pembiayaan  Murabahah  Bermasalah  Pada  Lremvbaga  Keuangan  Syariah  ( Studi  Kasus  KJKS  Baitul  Maal  Wat  Tamwil  (BMT)  Mandiri  Sejahtera Karangcangkring Gresik Jawa Timur Periode 2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis, 1(1), 01–09.
Muhdar, H. M., Mardiana, A., Muin, R., & Darwis, R. (2023). From Conventional to Islamic Banks: Factors Affecting Customer Interests and Decision Making in Selecting Banks .
Nasrun, M., Kara, M. H., Abdullah, W., & Parmitasari, R. D. A. (2021). Earning Management  in  Islamic  Ethical  Perspective  to  Profit  Quality  Maslahah Improvement. Multicultural Education , 7 (12).
Nur’aini,  R.  D.  (2020).  Penerapan  Metode  Studi  Kasus  Yin  Dalam  Penelitian
Arsitektur  Dan  Perilaku.  INERSIA:  LNformasi  Dan  Ekspose  Hasil  Riset Teknik SIpil Dan Arsitektur, 16(1), 92–104.
https://doi.org/10.21831/inersia.v16i1.31319
Nuraida,  I.  D.  A.  (2010).  Manajemen  Pembiayaan  Mudharabah  Bermasalah. Skripsi.
Oktaviani, M. L. (2018). Analisi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Murabahah Dengan Fatwa DSN MUI. Jurnal Skripsi, 1–92.
Rafi  Usamah  Rizki.  (2020).  Penyelesaian  Wanprestasi  Pada  Akad  Murabahah Ditinjau  Dari  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia. Skripsi.
RAFI  USAMAH  RIZKI.  (2020).  PENYELESAIAN  WANPRESTASI  PADA AKAD  MURABAHAH  DITINJAU  DARI  FATWA  DEWAN  SYARIAH NASIONAL MAJELIS ULAMA INDONESIA Studi Kasus Koperasi Simpan Pinjam  dan  Pembiayaan  syariah  (KSPPS)  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT) BERKAH MADANI Kota Depok. Skripsi.
Rejeki,  F.  Y.  S.  (2013).  Akad  Pembiayaan  Murabahah  Dan  Praktiknya  Pada  Pt Bank Syariah Mandiri Cabang Manado. Lex Privatum, 1(2), 19–31.
Rohmah, A. F. (2018). Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah Di Bank Syariah. Jurnal PRANATA, 1(1), 46–47.
Sarnawi M Dasim. (2012). Implementasi Pendidikan Karakter Dalam Pembelajaran PKn di Sekolah Dasar.
Repository Upi, 3(2), 279.
https://doi.org/10.31100/dikdas.v3i2.693
Shihab, M. Q. (2014). Tafsir Al -Mishbah Vol.01. Tafsir, 01, 01–613.
Shobirin. (2016). Penyelesaian Pembiayaan Murabahah Bermasalah Di Baitul Maal Wa Tamwil (BMT). IQTISHADIA Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam, 9(2), 398–420. https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v9i2.1737
Sudarto,  A.  (2020).  Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  Lembaga Keuangan Syariah Studi Bmt Al Hasanah Lampung Timur. Islamic Banking : Jurnal  Pemikiran  Dan  Pengembangan  Perbankan  Syariah,  5(2),  99–116. https://doi.org/10.36908/isbank.v5i2.118
Thaha, F., Parakkasi, I., Sirajuddin, S., & Fathurrahman, R. A. (2022). Value-Chain in Beach Tourism: The Consideration of Maslahah in Strategic Formulation. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 9 (2), 309–320.
Tiara,  S.  M.  (2019).  Analisis  Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  Akad Murabahah  Dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam  (Studi  Pada  BPR  Syariah Kotabumi Lampung Utara). Jurnal Qawanin, 1–118.