…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)

## Generasi Muda Indonesia Dalam Pusaran Pencucian Uang

## Dedy Triyono
Program Studi Akuntansi S1 Universitas Kristen Petra Surabaya Email : detron81@petra.ac.id
Article History: Received: 01 April 2022 Revised: 15 Mei 2022 Accepted: 01 Juni 2022 Abstract:  Generasi  muda  Indonesia  dalam  masalah yang  pelik,  sebab  banyak  orang  yang  tidak bertanggung  jawab  menggunakan  keluguan  bahkan keserakahan  anak-anak  muda  yank  cepat  menikmati kekayaan di usia muda. Padahal aktivitas yang para anak-anak  muda  Indonesia  ini  bisa  saja  digunakan untuk aktivitas money laundry uang-uang kotor yang ada  di  sekitar  kita  dengan  cara  memindah-midah dana-dana  tersebut.  Selain  itu  Tax  Haven  Country yang  sengaja  dibuat  oleh  negar-negara  yang menginginkan kestabilan moneter juga turut menyuburkan kegiatan tidak terpuji ini. Dan sekarang pencucian  uang  juga  berubah  bentuk  dalam  bentuk
Cryptocurrency yang makin digemari. Untuk itu kita senagai  generani  muda  Indonesia  harus  lebih  awas dan  tidak  muda  tergiur  untuk  menjadi  kaya  dalam waktu  dan  cara  yang  instan  dengan  selainkan merugikan  negara  dan  masyarakat  umum,  tentunya juga bisa merugikan diri sendiri dan hukuman pidana juga mengincar.

## Keywords: Money Laundry,
Tax Haven Country, Cryptocurrency

## PENDAHULUAN
Ada persoalan baru yang dihadapi oleh anak-anak muda pada masa sekarang ini. Tiba-tiba anak-anak muda ingin membuat bisnisnya menjadi besar dengan cara membuat perusahaan startup. Namun tidak semua perusahaan tersebit bisa di startup-kan. Jika kita ingin membuat perusahaan startup, kita perlu membuat bootstrap busted atau mengeluarkan uang sendiri dari tabungan pribadi, tabungan keluarga sampai dengan mencari pinjaman.
Namun tantang perusahaan yang membesar, akan ada masalah baru dimana teknologi tidak murah, membayar ahli juga tidak murah hal ini membuat para pengusaha baru ini akan berusaha mengundang orang lain untuk masuk untuk berinvestasi. Orang-orang lain dalam hal ini kadang- kadang jika tidak di-profiling dengan baik di awal akan menjadi masalah di masa yang akan datang.
Dana dari orang-orang tersebut sering kali tidak melulu digunakan hanya untuk disertakan dalam  modal  kerja  untuk  kegiatan  usaha  atau  juga  digunakan  untuk  keperluan  yang  lain  yaitu dipakai  untuk  dipamerkan  sebab  kegiatan  pamer  ini  dipercaya  mampu  untuk  mendatangkan pendapatan serta media promosi sebab yang dipamerkan tidak tanggung-tanggung seperti mobil mewah,  pesawat  pribadi,  rumah  yang  besar  dan  mewah  dan  lain  sebagainya.  Padahal  kalau sebenarnya kita teliti dengan seksama, ternyata di belakang semua itu ada uang titipan dari orang- orang tertentu.
Dana  yang  dimaksudkan  di  atas  sering  kali  disebut juga  dengan  uang  kotor,  dimana  uang kotor tersebut ditempatkan atau dititipkan ke anak-anak muda tersebut tadi, hal ini populer dengan
istilah money laundry atau pencucian uang. Mereka yang sengaja mencuci uang tersebut melalui anak-anak muda ini mengirimnya dalam bentuk barang ataupun dala bentuk uang tunai.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  deskriptif.  Metode  deskriptif  dapat  diartikan  sebagai prosedur pemecahan masalah yang diselidiki dengan menggambarkan keadaan subjek atau objek dalam  penelitian  dapat  berupa  orang,  lembaga,  masyarakat  dan  yang  lainnya  yang  pada  saat sekarang  berdasarkan  fakta-fakta  yang  tampak  atau  apa  adanya.  Metode  deskriptif  merupakan suatu  metode  dalam  meneliti  status  sekelompok  manusia,  suatu  objek,  suatu  set  kondisi,  suatu sistem  pemikiran  ataupun  suatu  kelas  peristiwa  pada  masa  sekarang.  Tujuan  dari  penelitian deskriptif ini adalah untuk membuat deskripsi, gambaran, atau lukisan secara sistematis, faktual dan akurat mengenai fakta-fakta, sifatsifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pencucian uang yang selalu terkait dengan uang kotor, dimana dana tersebut biasanya sangat sulit disimpan selain jumlahnya yang sangat besar dan jika ditaruh di bank, maka bank tersebut harus melaporkan ke PPATK. Jadi mereka sangat khawatir jika diketahui, sebab hal tersebut akan menarik perhatian dari petugas pajak karena dana yang sangat besar tersebut dianggap tidak wajar. Selain pajak penghasilan yang tentunya sangat besar, ada juga Pajak Pertambahan Nilai atau PPN yang akan dikenakan. Oleh sebab itu empunya dana atau uang kotor ini sangat takut menyimpan dana tersebut di lembaga keuangan resmi. Adapun yang sering dilakukan oleh para pemilik dana kotor  tersebut  di  atas,  meraka  akan  akan  menyebarkan  uang  mereka  kepada  pihak-pihak  lain dengan cara dititipkan kepada anak-anak muda yang tidak faham akan hal ini atau pura-pura tidak mengetahuinya, sebab anak-anak muda ini juga turut menikmati hasil dari kejahatan tersebut.
Dana atau uang kotor ini memiliki jumlah yang sangat besar sebab salah satunya adalah dari penjualan narkoba, uang hasil penipuan, uang hasil penggelapan pajak bahkan sampai uang korupsi hingga kegiatan-kegiatan lainnya yang melawan hukum. Kegiatan melawan hukum ini bisa terkait dengan masalah lingkungan hidup melalui perburuan terhadap satwa-satwa liar dan dilindungi serta terlarang seperti gading gajah dan kulit harimau Sumatera yang mana selain terlarang, nilainya juga tinggi. Jika perburuan ini dilakukan terus menerus maka uang yang ditransaksikan akan semakin banyak,  sehingga  perlu  dilakukan  aktivitas  pencucian  uang  untuk  dapat  menyamarkan  aktivitas melanggar hukum tersebit di atas.
Raung lingkup kejahatan ini sangat besar, sebab tidak terbatas hanya pada sektor keuangan saja, kejahatan perbankan, pasar modal dan pencurian lainnya, hal ini menyebabkan para pelaku kejatan uang kotor ini akan memiliki uang tunai dalam jumlah yang sangat besar, hal ini membuat para  pelaku  akan  berusaha mencuci  uang  mereka  terlebih  dahulu  sebelum  dimasukan  ke  dalam bank.  Adapun  cara  yang  dilakukan  biasanya  para  pelaku  kejahatan  uang  kotor  ini  akan mengaburkan  uang  tersebut  dari  pengamatan  aparat  yang  akan  memeriksa  ataupun  menangkap mereka.  Untuk  itu,  selain  uang  tersebut  selain  dititipkan  kepada  orang-orang  tertentu  juga disebarluarkan dengan cara dikirimkan ke tempat-tempat lain yang menggunakan metode-metode yang  sangat  spesifik.  Apakah  itu  dengan cara criptocarensi ataupun  dititipkan  ke  negara-negara yang memiliki kebijakan perbankan yang tidak rumit atau yang sering kita sebut dengan Tax Haven Country. Tax Haven Country adalah negara-negara yang bebas pajak tidak melakukan penelitian terhadap dana-dana yang disimpan di dalam negara mereka. Selain itu bank-bank yang ada di Tax
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)
Haven Country ini juga melindungi rahasia perbankan dari para nasabahnya sehingga hal ini akan menyulitkan negara asal dana kotor tersebut untuk melacak keberadaan dana-dana kotor tersebut.
Tax  Haven  Country  ini  biasanya  berbentuk  pulau  atau  hanya  sebuah  kawasan  milik  suatu negara  seperti  Cayman  Island,  British  Virgin  Island,  Panama  dan  Belarusia.  Selain  keempat wilayah tersebut di atas, masih ada beberapa yang lain dan terus bertambah sebab ada beberapa negara tertentu yang mendedikasikan wilayahnya dengan tujuan untuk menampung devisa yang berasal  dari  uang-uang  kotor  tersebut.  Hal  ini  dilakukan  oleh  negara-negara  ini  untuk  memiliki kestabilan  moneter  karena  mereka  tidak  pernah  mengalami  guncangan  moneter  seperti  yang dialami Indonesia dan negara-negara lainnya beberapa waktu yang lalu.
Pelaku pencucian uang kotor tersebut tentunya tetap senang mengirim dan menyimpan dana- dana mereka di Tax Haven Country tersebut di atas. Hal ini disebabkan karena tarif pajak yang diberlakukan  di  Tax  Haven  Country  sangat  ringan  dan  dana-dana  tersebut  dilindungi keberadaannya dari akses negara-negara asal dana-dana kotor tersebut, sebab jika ada permintaan dari negara asal dana tersebut, Tax Haven Country biasanya akan menolak resisten dan susah sekali mengorek  keberadaan  dana-dana  kotor  tersebut.  Hal  ini  menyebabkan  pada  saat  Indonesia melakukan kebijakan Tax Amnesti tahun 2016, ternyata masih ada wajib pajak atau pemilik dana- dana  tersebut  yang  tidak  mau  melakukan  pengungkapan  harta  dan  melakukan  penarikan  dana mereka dari Tax Haven Country.
Hal  tersebut  di  atas  terkuak  saat  dua  orang  dijuluki  Crazy  Rich  Indonesia  ditahan  dan dilakukan penyelidikan, penyidikan dan akhirnya ditetapkan sebagai tersangka. Modusnya adalah menyebarkan uang atau dana kotor itu masih dengan cara menyebarkannya ke negara-negara lain dengan dugaan ada orang Indonesia yang turut andil mengorganisir kegiatan tersebut. Dugaan ini muncul  dikarenakan  ternyata  orang-orang  yang  diduga  melakukan  aktivitas  pencucian  uang  ini pernah  mengunjungi  negara-negara  tertentu  seperti  Moskow,  dari  penelusuran  PPATK  didapati ternyata aliran uang juga sampai ke sana dan diterima oleh seorang bandar judi atau pengelola situs judi  online  yang  terafiliasi  dengan  situs  judi  di  Rusia.  Kemudian  dana-dana  tersebut  mengalir berpindah-pindah dari kedua Crazy Rich Indonesia tersebut ke Belarusia, Kazakhstan dan ke Swiss kemudian baru mengalir ke negara-negara lainnya sampai kemudian berakhir di negara Rusia. Dari penelisikan  PPATK  antara  bulan  September  2020  sampai  Desember  2021,  didapati  uang  yang dikirimkan dan berpindah-pindah tersebut telah mencapai 7,9 juta Euro dan didapati pola dalam mekanisme pencucian uang ini yaitu penerima dananya adalah anak balita.
Hal  pencucian  uang  ini  juga  pernah  terjadi  dengan  bandar  kokain  terbesar  dunia  Pablo Escobar yang dikenal dengan julukan The King of Cocaine From Colombia. Dan dijadikan film yang berjudul The Infiltrator, yang menceritakan tentang pejabat bea cukai Amerika Serikat yang disusupkan oleh FBI ke jaringan Escobar, atau film lainnya yang berjudul Narcos.
Escobar juga mengalami hal serupa dengan pelaku pencucian uang lainnya, yaitu kesulitan dalam  hal  penyimpanan  uang,  hal  ini  dikarenakan  uangnya  yang  sangat  banyak  sekali.  Hal  ini disebabkan  karena  Escobar  merupakan  kriminal  terkaya  di  dunia  dengan  kekayaan  30  M  USD, dengan perkiraan profit dari kejahatan menjual kokain sebesar 100 juta USD perhari, sebab Escobar merupakan  pemasok  96%  kokain  di  Amerika  Serikat  dan  menguasai  90%  pasar  kokain  dunia. Dimana angka penjualan perminggunya mecapai 420 juta USD.
Salah satu cara yang dilakukan oleh Escobar dalam menyimpan uangnya adalah dengan cara memasukannya di dalam dinding rumahnya, hal ini baru diketahui ketika Escobar mati ditembak oleh polisi Kolombia pada Desember 1993. Uang sebanyak 18 juta USD ditemukan disimpan di dalam dinding rumahnya, walaupun jumlah tersebut relatif kecil bila dibandingkan dengan total kekayaannya yang mencapai 30 M USD. Aksi Escobar ini sangat merugikan dunia terutama para
anak muda pada masa itu sebab dia telah meracuni anak-anak muda di seluruh dunia terutama di Amerika Serikat dengan kokain.
Selain modus atau cara-cara tersebut di atas, para pelaku kejahatan pencucian uang juga ada yang melakukan penyamaran dengan pura-pura menjadi orang baik yang membagi-bagikan uang. Dimana  di  jaman  sekarang,  aksi  bagi-bagi  uang  ini  dijadikan  konten  di  sosial  media  sehingga menimbulkan rasa simpati sebagai orang baik dari orang-orang yang ada di sekitarnya. Di masa lalu Escobar juga dikenal sebagai Robinhood di Kolombia, dia sering membagikan uang kepada orang miskin yang ada di daerahnya, menyemangati orang-orang Kolombia untuk terus menanam kokain setelah itu, Escobar juga membangun banyak fasilitas untuk keperluan publik, seperti rumah sakit  dan  stadion.  Pembangunan  stadion  ini  juga  merupakan  stategi  jitu  yang  dilakukan  oleh Escobar  sebab  masyarakat  Kolombia  merupakan  pengemar  olah  raga  sepak  bola.  Selain  itu, Escobar juga membangun rumah untuk penduduk yang jumlahnya sangat banyak, sehingga seolah- olah Escobar menggantikan peran dari pemerintah Kolombia kala itu.
Selain Escobar, ada juga yang lain yaitu Miguel Trevino Morales dari Mexico melakukan aksi  pencucian  uangnya  di  Amerika  Serikat  tepatnya  di  New  Mexico,  adapun  yang  dilakukan adalah  Miguel  sering  membeli  kuda  balap  di  pertenakan  kuda  Oklahoma.  Hal  ini  mengundang simpati  dari  warga  New  Mexico,  sebab  Miguel  dianggap  sangat  memperhatikan  serta  perduli dengan budaya hiburan masyarakat. Dalam hal ini Miguel melakukan transaksi penjualan kuda- kuda balap ini dalam bentuk tunai, tentunya hal ini menjadi sorotan dan akhirnya ditangkap.
Ada juga pelaku pencucian uang yang merupakan pengusaha keturunan Cina yang bernama Gan Xian Bing, dengan cara mengelolah sejumlah bank-bank kecil di California, bak-bank tersebut bersifat  informal  karena  para  pedagang  sering  melakukan  titipan  untuk  pengiriman  uang  atau melakukan remitted ke negaranya untuk membantu keluarga di negara asalnya. Dengan seiringan berjalannya  waktu  perkembangan  teknologi  pun  makin  pesat  sehingga  pengiriman  uang  ini dilakukan  dengan  aplikasi.  Singkat  cerita  Gan  Xian  Bing  ditangkap  oleh  FBI  dikarenakan  telah mengirim  uang  senilai  530.000  USD  yang  dikenal  dengan  Drag  Money.  Walaupun  jumlahnya relatif kecil jika dibandingkan dengan transaksi kokain, namun jumlah tersebut di atas tergolong cukup  besar  dan  uang  ini  disebarkan  pada  sejumlah  UMKM  yang  ada  di  California  untuk dikirimkan  melalui  aplikasi  ke  Cina  lalu  dikirim  kembali  ke  Amerika  Serikat,  sehingga  hal  ini menjadi perhatian FBI.
Selain  itu,  diketahui  pula  sekarang  ada  pengiriman  uang  dengan  menggunakan Cryptocurrency yang sekarang ini, dipakai sebagai alat yang sangat disukai oleh cybercriminals. Cybercriminals  kalau  kita  lihat  dan  bandingkan  jumlahnya  di  dark  web  dengan  transaksi  Pablo Escobar memang belum seberapa tetapi penggunaan Cryptocurrency di luar dark web cukup besar, puncaknya pada tahun 2019 nilainya mencapai 10,9 M USD. Adapun jenis Cryptocurrency yang paling banyak diminati adalah Altcoin (68%), Ethereum (63%), Stablecoin (57%), dan yang paling populer Bitcoin (19%). Bitcoin sekarang ini nilainya sangat tinggi dan hal ini mungkin berdampak pada jumlah peminatnya yang hanya 19%.
Dari  informasi  di  atas,  ternyata  selain  kejahatan  money  laundry  sekarang  mulai  muncul kejahatan baru lainnya yaitu Bitcoin laundry, yang awalnya diketahui dilakukan oleh pasangan Ilya Lichtenstein dan Heather Morgan. Pasangan ini mampu menyamarkan kekayaannya dengan modus trading. Polisi mulai menaruh kecurigaan kepada pasangan Ilya dan Heather ini dikarenakan gaya hidup  mereka  yang  glamor  dan  untuk  kesehariannya  penggunaan  Walmart  Gift  Card  untuk membayar Puber dan PlayStation, hal ini dikarenakan kegemaran pasangan ini yang suka bermain games.
Kesuksesan mereka, akhirnya diketahui didapatkan dari aktivitas meretas situs perdagangan
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)
Cryptocurrency  yangbernama  Bitfinex  di  Hongkong  yang  dilakukan  sebanyak  23  kali  dan melakukan transfer dalam jumlah sedikit-sedikit untuk ditransfer ke NewYork dan sampai tahun 2022 nilainya mencapai 4,5 M USD. Hal ini dilakukan sejak tahun 2016 dan baru diketahui pada awal 2022. Karena mereka bedua ini tidak bekerja sendiri sebab dibantu oleh team, oleh sebab itu walaupun sudah ditangkap masih bisa memindah-mindahkan uang kotor tersebut.
Dengan banyaknya uang kotor di dunia saat ini, tidak menutup kemungkinan nantinya uang tersebut  akan  tumpah  apalagi  menjelang  pemilu  di  Indonesia  tahun  2024,  yang  diduga  sangat sengit.  Hal  ini  sangat  membuat  cemas,  sebab  uang-uang  kotor  ini  akan  berdampak  besar  pada keberlangsungan  masa  depan  dunia  perpolitikan  Indonesia,  walaupun  terkesan  terlambat  karena korban penipuan sudah banyak dan jumlahnya juga sangat besar, pihak kepolisian sudah bergerak. Namun bukan hanya uang kotor dari penipuan saja, uang korupsi dari masa lalu juga masih sangat besar, sebab selain dalam bentuk tunai, aset-aset dalam bentuk bangunan, tanah, fasilitas umum juga  dikuasai  oleh  mereka.  Belum  lagi  uang  kotor  dari  kejahatan  pengedaran  narkoba,  yang jumlahnya  juga  sangat  besar.  Kita  patut  waspada  dengan  keberadaan  uang-uang  kotor  ini mengingat  keberadaaannya  masih  dalam proses  pelacakan  dan  terus  diselidiki  sebelum  menjadi masalah yang lebih besar lagi di kemudian hari. Mengingat uang-uang tersebut juga disebarkan juga  ke  sejumlah  ormas  dan  pihak-pihak  lainnya  yang  digunakan  untuk  kejahatan-kejahatan lainnya.
Menurut data IMF, jumlah uang yang dicuci melalui aktivitas money laundry ini mencapai 2%-5%  dari  jumlah  PDB  Global, jika  dihitung  sekitar  800  M  sampai  2  T  USD.  Hal  ini jumlah sangat fantastik mengingat dengan jumlah uang tersebut, mampu menguncangkan perekonomian sejumlah negara bahkan ada yang mengungkapkan di majalah Forbes 90% lainnya ternyata belum terdeteksi.

## KESIMPULAN
Jadi pencucian uang merupakan kejahatan yang harus diwaspadai sebab uang kotor tersebut bisa  berubah  menjadi  perusahaan  dalam  bentuk  modal  kerja,  barang,  mobil  mewah,  pesawat pribadi dan lain sebagainya. Untuk itu sebagai anak-anak muda harus berhati-hati kerika menerima barang titipan berupa barang mewah atau uang tunai yang jumlahnya sangat besar. Kalaupun ada, sedikit sekali orang yang memiliki financial freedom, untuk kita perlu bekerja secara layak dengan cara-cara yang benar, mengingat PPATK sekarang ini terus bergerak aktif memantau pergerakan uang  di  Indonesia  sehingga  sebenarnya  tidak  terlalu  sulit  untuk  mendeteksi  kecurangan  yang dilakukan oleh para pemilik uang kotor tersebut. Apalagi saat ini negera membutuhkan dana yang sangat  besar  untuk  operasional  maka  orang-orang  yang  memamerkan  dana-dana  ilegal  tersebut akan  menjadi  incaran  PPATK  dan  dipantau  oleh  masyarakat  serta  aparat.  Pada  saat  seseorang tampil secara berlebihan pada saat itu jugalah mungkin dia sedang membuka tabir kejahatannya.

## DAFTAR REFERENSI
Afrianto Sagita. (2017). Pembalikan Beban Pembuktian Sebagai Kebijakan Hukum Pidana Dalam Undang-Undang Tindak Pidana Korupsi, Jurnal Hukum Republica, Vol. 17, No. 1, 34-35. Fransiska Novita Eleanora (2022). Tindak Pidana Pencucian Uang. Jurnal Hukum, 26 (2), 640-653 Lisa.  (2018).  Peran  Perbankan  Dalam  Mencegah  dan  Menanggulangi  Praktek  Tindak  Pidana
Pencucian  Uang  dan  Dampaknya  Terhadap  Kegiatan  Perbankan  Secara  Online,  Tesis. Universitas Jayabaya.
Muslim,  Givari.,  Konoras,  Abdurrahman.,  Rumimpunu,  Dientje.  (2022). Pertanggungjawaban Pelaku Tindak Pencucian Uang DI Indonesia Menurut Undang-Uandang Nomor 8 Tahun 2010. Lex Crimen Vol. XI/No. 2/Jan/2022/EK , 59-66
Naomi  Ester.  (2014).  Penegakan  Hukum  Tentang  Tindak  Pidana  Pencucian  Uang  (Money Laundring)  Kaitannya  dengan  Penerapan  Kerahasiaan  Bank  Sebagai  Suatu  Wujud Pembangungan Perbankan, Tesis. Universitas Jayabaya.
Supono.  (2016).  Beban  Pembuktian  Terbalik  Tindak  Pidana  Pencucian  Uang  Dalam  Perspektif Teori Pembuktian Pada Sistem Peradilan Pidana di Indonesia, Tesis. Universitas Jayabaya. Sahuri Lasmadi, Elly Sudarti. (2021). Pembuktian Terbalik Pada Tindak Pidana Pencucian Uang,
Jurnal Ilmu Hukum FH Universitas Kristen Satya Wacana Vol. 5, No. 2, 2021, 201-202.
Yoses  Kharismanta  Tarigan.  (2020).  Pemidanaan  Terhadap  Korporasi  dan  Personil  Pengendali Korporasi Dalam Tindak Pidana Pencucian Uang dan Tindak Pidana Korupsi (Studi Kasus Putusan No. 47/Pid.Sus-TPK/2019/PN. Smg), Tesis. Tarumanegara.
Sahbana  Pilihanta  Surbakti.  (2018).  Analisis  Yuridis  Penanganan  Perkara  Tindak  Pidana Pencucian Uang Oleh Korporasi (Analisis Terhadap Perma No. 13 Tahun 2016 Tentang Tata  Cara  Penanganan  Perkara  Tindak  Pidana  Oleh  Korporasi),  Tesis.  Universitas Sumatera Utara.
Shinto  Bina  Gunawan  Silitonga  (2011).  Penegakan  Hukum  Tindak  Pidana  Korupsi  dan  Money Laundering Dengan Sistem Pembuktian Terbalik. Tesis. Universitas Indonesia.