Jurnal Interpretasi Hukum |ISSN: 2746-5047 Vol. 3, No. 1 – Maret 2022, Hal. 1-7| Tersedia online di https://www.ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/juinhum DOI: https://doi.org/10.22225/juinhum.3.1.4629.1-7

## PENYELESAIAN KREDIT BERMASALAH DENGAN METODE RESTRUKTURISASI PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM MERTA SARI DI DENPASAR UTARA
I Ketut Gede Suardana, I Nyoman Putu Budiartha & Ni Made Puspasutari Ujianti Fakultas Ilmu Hukum, Universitas Warmadewa, Bali – Indonesia ketutgedesuardana13@gmail.com , budiarthaputu59@gmail.com & puspasutariujianti@gmail.com

## Abstrak
Keberadaan organisasi koperasi sangat bermanfaat bagi kepentingan ekonomi para anggota masyarakat. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis penyebabkan terjadinya kredit bermasalah pada koperasi simpan pinjam merta  sari  di  denpasar  utara  dan  untuk  membahas  penyelesaian  masalah  melalui  metode  restrukturisasi  pada koperasi simpan pinjam merta sari di Denpasar Utara. Tipe penelitian yang digunakan hukum emperis. Penelitian ini  menggunakan  pedekatan  kasus  secara  konseptual  dan  sosiologis.  Sumber  data  baik  Data  primer  yang merupakan  data  lapangan  ( field  research ),  maupun  data  sekunder  dari  kepustakaan  ( library  reseach ).  Tekni pengumpulan data menggunakan teknik wawancara dilokasi penelitian yaitu Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari di  Denpasar  Utara.  Hasil  penelitian  menjelaskan  bahwa  faktor-faktor  yang  menyebabkan  terjadinya  kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari beberapa hal yang menjadi masalah dalam menyelesaikan pinjamannya ada beberapa debitur yang mengalami musibah dimana menimpa usaha debitur sehingga membuat debitur mengalami kerugian dan kurangnya itikad baik dari debitur sehingga secara tidak langsung berdampak terhadap  kelancaran  pembayaran  kredit  yang  sedang  berlangsung  serta  kurangnya  suatu  manajemen  dalam pengelolaan keuangan. Dalam penanganan kredit bermasalah, Koperasi Simpan Pinjam  Merta Sari mengambil langkah-langkah penyelesaian kredit bermasalah dengan metode Restrukturisasi kredit untuk menurunkan tingkat kredit bermasalah yang terjadi di Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari. Restrukturisasi kredit merupakan upaya perbaikan yang dilakukan untuk memenuhi kewajibannya.
Kata Kunci : Restrukturisasi, Kredit, Koperasi Simpan Pinjam.

## Abstract
The existence of cooperative organizations is very beneficial for the economic interests of community members. The purpose of this study was to analyze the causes of non-performing loans in Merta Sari Savings and Loans cooperatives  in  North  Denpasar  and  to  discuss  problem  solving  through  restructuring  methods  at  Merta  Sari Savings and Loans cooperatives in North Denpasar. The type of research used is empirical law. This study uses a conceptual  and  sociological  case  approach.  Sources  of  data  are  both  primary  data  which  is  field  data  (field research),  as  well  as  secondary  data  from  the  library  (library  research).  The  data  collection  technique  used interview  techniques  at  the  research  location,  namely  the  Merta  Sari  Savings  and  Loans  Cooperative  in  North Denpasar. The results of the study explained that the factors that caused the occurrence of non-performing loans in the Merta Sari Savings and Loans Cooperative were several things that became a problem in completing the loan,  there  were  several  debtors  who  experienced  a  disaster  which  hit  the  debtor's  business  so  that  the  debtor suffered losses and lacked good faith from the debtor so that it was not direct impact on the smooth running of ongoing credit payments and  the lack of a  management in  financial  management. In  handling  non-performing loans, the Merta Sari Savings and Loans Cooperative takes steps to resolve non-performing loans using the credit restructuring method to reduce the level of non-performing loans that occur in the Merta Sari Savings and Loans Cooperative. Credit restructuring is an improvement effort made to meet its obligations.
Keywords: Restructuring, Credit, Cooperative Save Borrow.

## I.  PENDAHULUAN
Suatu  strategi  diperlukan  untuk  dapat  memberikan  sebuah  gambaran  berkenan  dengan  ide  (notion). Untuk  memperoleh  pengamatan  yang  luas,  dan  dalamnya  suatu  pemikiran  serta  kritikal  mengenai sebuah fenomena sosial, budaya, politik, ekonomi yang potensial berpengaruh atas konsepsi bukanlah persoalan yang sederhana, ( Atmadja & Budiartha, 2018:11) jika usaha dari sebuah kerja keras tidak isa
memenuhi kebutuhan hidup mereka, maka perusahaan bisa memberikan fasilitas pinjaman atau kredit untuk membantu masyarakat demi memenuhi kelangsungan hidup yang dianggap kurang inilah yang disebut sebagai perusahaan perkoperasiaan ( Bahsan, 2007:1 ).
Dengan kehadiran organisasi yang berbentuk koprasi serta cara kerjanya koperasi yang sifatnya “melayani’’  bagi  seluruh  anggota  baik  secara  internal  khususnya  sangat  bermanfaat,  dan  bagi masyarakat secara umum, dimana hakikat dari kehadiran sebuah badan usaha dalam bentuk koperasi memberikan  pelayanan  jasa-jasanya  yang  mengutamakan  kesejahteraan  para  anggota  sebagai  tujuan utama sebuah organisasi yang berbentuk koperasi, sehingga badan usaha koperasi di sebuah lingkungan masyarakat  keberadaanya  selalu  signifikan  bagi  kepentingan  ekonomi  angotanya  dan  masyarakat penggunaan fasilitas koperasi tersebut.
Jadi  berdasarkan  undang-undang  perkoperasian  dengan  Undang-undang  sebelumnya  secara substansial, dan prinsip perkoperasian tidak banyak perbedaan, dimana keanggotaan badan usaha ini bersifat sukarela, terbuka, demokratis dalam pengelolahanya, sisa hasil usaha pembagiannya dilakukan secara adil dan seimbang sesuai besarnya jasa usaha masing-masing anggota, pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal dan memiliki kemandirian ( Untung, 2005:2 ).
Dalam perekonomian Indonesia, Koperasi juga bisa dianggap sebagai urat nadi, maka masyarakat yang ekonominya lemah dilindungi dengan menjadikan anggotanya untuk itulah koperasi ini didirikan. untuk  mengikuti  perkembangan  serta  kebutuhan  manusia  yang  tak  terbatas  disinilah  koperasi  terus mengembangkan  sayap  dibidang  usahanya  salah  satu  bidang  usaha  koperasi  yang  dirasakan kemanusiannya hari ini semakin dibutuhkan masyarakat adalah masalah simpan pinjam ( Partadiredja, 2000:3 ). hak asasi manusia diakui sebagai bagian humanisasi hidup yang telah mulai tergantung sejak manusia menjadi sadar tentang tempatnya dan tugasnya di dunia ini. Oleh karena hak asasi dianggap sebagai  fundamental  yang  di  atasnya,  seluruh  organisasi  hidup  bersama  harus  dibangun  ( Budiartha. 2016:43 ).
Memberikan kredit umumnya bisa diberikan oleh siapa saja yang mempunyai kemampuan dalam hal  itu  dengan  dibuatnya  perjanjian  utang  piutang  antara  pemberi  utang  dan  penerima  pinjaman. ( Gazali,  2010:4 ),  ini  lah  yang  melahirkan  kewajiban  kepada  kreditur  setelah  perjanjian  tersebut disepakati,  yaitu  untuk  menyerahkan  uang  yang  diperjanjikan  kepada  debitur,  dengan  hak  untuk menerima kembali uang itu dari debitur pada waktu tertentu, yang di ikuti dengan bunga yang telah disepakati  para  pihak  saat  perjanjian  pemberian  kredit  tersebut  dibuat.  Dimana  debitur  hak  dan kewajiban  bertimbal  balik  dengan  hak  dan  kewajiban  kreditur.  istilah  kredit  tersebut  Perbedaannya terletak  pada  rumusan  kedua  bentuk  kontraprestasi  yang  akan  diberikan  nasabah  peminjam  dana (debitur) kepada (kreditur) atas pemberian kredit atau pembiayaan.
Kemungkinan atas suatu kredit tidak dibayar oleh debitur merupakan suatu resiko  yang  kerap terjadi.  Resiko  bisa  dibatasi  dengan  cara  suatu  koperasi tidak  asal  dalam  memberikan  kredit  kepada nasabah dan membatasi jumlah pemberikan fasilitas kredit kepada nasabah tertentu. Selanjutnya dilihat dari kredit untuk konsumsi dan produktif penyebab kredit bermasalah juga kerap terjadi.
Dimana kredit konsumsi erat kaitannya dengan kesempatan kerja dan tingkat pendapatan, dimana untuk melunasi kredit konsumsi berasal dari pendapatan debitur. hubungan kerja yang tergangu sangat mempengaruhi  dan  menyudutkan  mereka  pada  posisi  tidak  sanggup  dalam  menyelesaikan  kredit. Adapun faktor lain seperti pribadi orangnya, contoh adanya musibah sakit, kematian dalam keluarga, dinas militer, kecelakaan, penceraian, atau debitur tidak dapat mengatur keuangannya.
Kredit  produktif  berhubungan  dengan  masalah  manajemen,  dapat  berupa  pemilihan kebijaksanaan  yang  ditempuh  sehingga  memberi  hasil  yang  wajar  pada  pemilik  perusahaan  dan pengendalian  atas  proses  produksi  yang  akan  menghasilkan  barang  dan  jasa  yang  dapat  dijual, melakukan  penyesuaian  atas  kebijaksanaan  dan  prosedur  yang  ada  untuk  menjamin  kelangsungan operasi  yang  berhasil.  Jika  tanggung  jawab  ini  tidak  dipenuhi,  kemampuan  untuk  menghasilkan pendapatan  akan  menurun  dan  akibatnya  kemampuan  untuk  membayar  kembali  kredit  juga  akan berkurang ( Kosasih, 2019:48 ).
Dalam hal ini dikemukakan pada contoh kasus Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari, disini pihak kreditur memiliki hak dalam menerima sejumlah uang dari nasabah sebagai pembayaran atas kredit atas pinjaman yang telah diberikan dari pihak Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari sesuai dengan apa yang telah diperjanjian atau disepakati.
Pihak  yang  dibebankan  kewajib  melunasi  kredit  adalah  debitur  dimana  kewajiban  ini  telah didapat dari pihak kreditur pada saat perjanjian dibuat. kesepakatan antara kedua belah pihak sebelum
dilakukannya perjanjian merupakan hal penting, dimana para pihak wajib mentaati isi perjanjian yang telah dibuat. wanprestasi (ingkar janji) dapat terjadi jika ada salah pihak yang mengingkari isi perjanjian itu. Dalam hal menjamin kepastian masing-masing pihak baik antara kreditur dan debitur sangat perlu adanya aturan dalam semua lembaga perkoperasian sehingga tidak ada pihak yang merugi jika hal-hal diluar perhitungan terjadi.
Beberapa penelitian terdahulu yang relevan dengan penelitian ini yakni penelitian dari Surya et al  (2021) ,  yang  membahas  menyenai  penyelesaian  kredit  macet  melalui  upaya  litigasi  di  koperasi simpan  pinjam  surya  mandiri  di  kabupaten  gianyar.  Kemudian,  penelitian  selanjutnya  menganalisis mengenai analisis penyelesaian kredit macet pada koperasi srinadi klungkung ( Suarjaya et al., 2015 ). Dari  penelitian  tersebut,  didapatkan  beberapa  faktor  penyebab  kredit  macet  pertama,  faktor  internal meliputi kurangnya staf yang berkompeten, dalam proses pengecekan selama berjalanya restrukturisasi terdapat  kendala  dan  kemampuan  koperasi  memprediksi  kredit  macet  masih  lemah.  Kedua,  faktor exsternal  meliputi,  debidur  tidak  beritikad  baik,  dan  tidak  adanya  keterbukaan  debitur.  Penelitian selanjutnya, membahas mengenai penyelesaian kredit bermasalah dengan metode restrukturisasi pada PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk,  cabang  Banyuwangi  ( Widodo,  2020 ).  Olehkarena  itu, penelitian ini bertujuan untuk menganalisis penyebabkan terjadinya kredit bermasalah pada koperasi simpan pinjam merta sari di denpasar utara dan untuk membahas penyelesaian masalah melalui metode restrukturisasi pada koperasi simpan pinjam merta sari di Denpasar utara.

## II.  METODE PENELITIAN
Metode yang peneliti pergunakan ialah tipe penelitian serta pendekatan hukum empiris, dimana dengan pedekatan kasus masalahnya secara konseptual dan sosiologis yang dilakukan di suatu badan usah berbentuk koprasi  yaitu Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari di Denpasar Utara. Sumber data baik Data primer yang merupakan data lapangan ( field research ), maupun data sekunder  dari  kepustakaan  ( library  reseach ),  dimana  data  yang  didapat  dari  wawancara dilokasi penelitian yaitu Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari di Denpasar Utara, kemudian data ini dikaitkan dengan data yang didapat dengan menghubungkannya pada literatur (buku-buku) dan peraturan terkait yang sesuai dengan permasalahan yang dibahas sehingga data yang telah terkumpul dijadikan sebagai landasan teori maupun penjelasan atau pelengkap dan dijabarkan dengan analisi mempergunakan teknik pengolahan data secara kualitatif agar dapat menjawab permasalahan yang ada.

## III. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## 1. Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Bermasalah Pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari Di Denpasar Utara
Suatu keadaan yang mengakibatkan debitur atau nasabah dari suatu lembaga pembiayaan tidak sanggup lagi didalam memenuhi sebagian atau seluruh kewajibannya pada kreditur sebagaimana diperjanjikan sebelumnya  dapat  dikatakan  sebagai  kredit  yang  bermasalah  ( Kuncoro  dan  Suhardjono,  2002:462 ). Kredit bermasalah sebagian besar akan berakibat kredit menjadi macet. Kredit macet ini merupakan keadaan  dimana  kesulitan  dalam  melaksanakan  angsuran  dan  pelunasan  pada  jadwal  yang  telah ditentukan sesuai isi dan aturan di dalam perjanjian awal pengajuan yang telah diajukan, penyebab hal ini  dapat  terjadi  karena  unsur  kesengajaan  pihak  debitur  ataupun  bisa  terjadi  karena  keadaan  diluar prediksi  awal  yang  mengakibatkan  debitur  tidak  dapat  melakukan  apa  yang  menjadi  kewajibannya sesuai dengan kesepakatan awal ( Subagyo, 2015:10 ). sering munculnya berbagai gejala dan indikasi pada  Kredit  bermasalah  yang  samar  terlihat  salah  satunya  merupakan  gejala  penurunan  mutu  kredit telah ada sebelum terjadinya kredit macet.
Dalam pelaksanaan suatu perjanjian kredit ada beberapa faktor penghambat yang sering terjadi salah satunya ialah kredit yang bermasalah karena debitur cidera janji (wanprestasi), wanprestasi ini suatu keadaan dimana tidak dilaksanakannya kewajiban (prestasi) sebagaimana yang telah di sepakati yang tertuang dalam kontrak pada pihak tertentu seperti apa yang dimaksudkan dalam isi kontrak yang bersangkutan. Pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari Faktor yang dominan menjadi penyebab kredit bermasalah adalah disebabkan kecendrungan nasabah ada juga faktor yang bersifat eksternal akan tetapi tidak dipungkiri ada faktor internal oleh koperasi.
Berdasarkan  hasil  wawancara  terhadap  ketua  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  yaitu  I Nengah Narsa pada Hari Kamis, 25 November 2021 pukul 09.00 Wita, mengatakan yang terdapat di Koperasi tersebut bahwa beberapa pinjaman yang dikategorikan mulai bermasalah yakni: Yang Pertama Kredit  Kurang  Lancar,  terdapat  tunggakan  angsuran  pokok,  Pinjaman  belum  jatuh  tempo,  pinjaman telah jatuh tempo. Kedua Kredit Yang Diragukan, yaitu Pinjaman masih dapat diselamatkan dan agunan bernilai  sekurang-kurangnya  70%  dari  hutang  peminjam  termasuk  bunganya,  Peminjam  tidak  dapat diselamatkan  tetapi  agunannya  masih  bernilai  sekurang-kurangnya  100%  dari  hutang  peminjam termasuk  bunganya.  Dan  Yang  Ketiga  Kredit  Macet,  kredit  digolongkan  Macet  apabila,  Tidak memenuhi  kriteria  kurang  lancar  dan  diragukan,  Memenuhi  kriteria  diragukan  tetapi  dalam  jangka waktu  12  (dua  belas)  bulan  sejak  digolongkan  diragukan  belum  ada  pelunasan,  Pinjaman  tersebut penyelesaiannya telah diserahkan kepada Pengadilan Negeri atau telah diajukan penggantian kepada perusahaan asuransi pinjaman.
` Selain penjelasan yang diberikan oleh pihak Koperasi mengenai penyebab kredit bermasalah, dilakukan pula wawancara kepada debitur Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari yang bernama Bapak I Nengah  Suardika,  nasabah  yang  pernah  mengalami  kredit  bermasalah  di  Koperasi  Simpan  Pinjam Merta  Sari  dimana  beliau  menyampaikan  bahwasanya  kredit  bermasalah  tersebut  dialami  karena penghasilanya sebagai ojek online (Gojek) yang tidak menentu yang mana omsetnya perhari yang tidak menentu  sehingga  tidak  bisa  terkumpul  guna  membayar  kredit  untuk  beberapa  bulan  yang menyebabkan kreditnya menjadi bermasalah. (Wawancara pada hari Jumat, 26 November 2021. Pukul 10.20 Wita)
Penyebab nasabah mengalami kredit bermasalah lainnya dari hasil wawacara nasabah Bapak Nengah Adiasa yang bekerja sebagai penjual ikan di pasar, dikarenakan akibat bencana virus covid 19 sehingg  terpaksa  kreditnya  menjadi  kredit  yang  bermasalah  sebab  pelanggan  yang  sepi  yang mengakibatkan omset perharinya drastic menurun. Hal ini lah yang berdampak tidak mampu ia dalam memenuhi kewajibannya. (Wawancara pada hari Senin, 29 November 2021. Pukul 9.30 Wita).
kualitas  kredit  atau  kredit  kemungkinan  menjadi  bermasalah  dipengaruhi  oleh  beberapa  hal sebagai  mana  hasil  wawancara  yang  telah  di  jabarkan  diatas.  Sebenarnya  dari  sisi  debitur  memiliki itikad baik untuk menjelaskan penyebab tidak mampu nasabah dalam memenuhi kewajibanya dalam membayar kreditnya sesuai waktu yang telah ditentukan dengan kejujur dan sesuai semampunya agar pihak koperasi tidak menyelesaikan masalah ini melalui litigasi atau pengadilan, melainkan masalah penyelesaian kredit melalui nonlitigasi dengan negosiasi.
Meskipun tindakan ini terlihat sebagai langkah kecil dan tak berpengaruh secara signifikan pada koperasi,  Namun  terhadap  faktor  pendukung  munculnya  kredit  bermasalah  dari  segi  internal  akan sangat berdampak, faktor-faktor internal ini tidak dapat diubah atau tidak dapat dihilangkan mengingat asas-asas perkoprasoian dan sistem pada koperasi khusunya pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari yang lebih mengutamakan asas kekeluargaan yang merangkul semua anggotanya supaya tetap sejahtera.

## 2. Penyelesaian Kredit Bermasalah Melalui Metode Restrukturisasi Pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari di Denpasar Utara
Restrukturisasi kredit sering dipergunakan pada bidang perbankan, yang artinya sebagai upaya perbaikan pada  seluruh  proses  kegiatan  perkreditan  debitur  yang  mengalami  kesulitan  dalam  memenuhi kewajibannya membayar kredit. Tujuan Restrukturisasi kredit sebagai upaya penyelamatan kredit dan untuk  menyelamatkan  usaha  debitur  agar  tetap  sehat.  apabila  koperasi  mempunyai  keyakinan restrukturisasi kredit dapat dilakukan, ini bisa dilakukan jika prospek usaha debitur masih cukup baik, dan  memiliki  kemampuan  untuk  memenuhi  kewajibannya  setelah  restrukturisasi  kredit  dilakukan. Restrukturisasi kredit atau penyelesaian kredit bermasalah mempunyai beberapa pola atau metode yang dapat diambil oleh pihak koperasi dalam menyelesaikan kredit bermasalah, yaitu dengan dijadwalkan kembali (Reshedulling) ,  Persyaratan  ulang (Reconditioning) ,  Penataan  ulang (Restructuring ), Kombinasi, dan Eksekusi.
Dari  hasil  penelitian  yang  peneliti  lakukan  pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari,  dapat dikatakan  bahwasanya  implementasi  restrukturisasi  kredit  sebagai  upaya  mengatasi  kredit  yang bermasalah yang ditempuh pihak Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari pada dasarnya telah dilakukan secara  kekeluargaan  dan  persuasif  terhadap  debitur.  Dalam  penanganan  kredit  yang  bermasalah, Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari menempuh proses penyelesaian kredit bermasalah dengan metode
restrukturisasi kredit dalam upaya penurunan tingginya tingkat kredit bermasalah di Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari. Restrukturisasi kredit merupakan upaya perbaikan yang dilakukan untuk memenuhi kewajibannya.
Menurut Bapak I Nengah Sukarta selaku bagian kredit di Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari, dari hasil wawancara pada hari Rabu, 01 Desember 2021, pukul 9.20 Wita, terkait proses restrukturisasi yakni; Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari rentan terhadap masalah kredit, berhubungan dengan hal ini tidak  dapat  diprediksi  dengan  tepat  namun  dari  pihak  koperasi semaksimal  mungkin  berusaha  dalam menangani masalah kredit bermasalah ini dimana supaya kelangsungan serta perputaran arus uang kas Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  bisa  berputar  dengan  lancar.  Berikut  ini  tahapan  dalam restrukturisasi  yang  ditempuh  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  yakni;  Penelitian  Berkas  Kredit, Mengirim Surat Teguran, Proses Kebijakan Restrukturisasi, Putusan Restrukturisasi, Pengawasan atau Monitoring.
Sedangkan menurut Bapak I Nengah Narsa selaku sebagai Ketua di Koperasi Simpan Pinjam Merta  Sari  pada  hari  Senin,  06  Desember  2021,  pukul  10.20,  data  yang  saya  peroleh  dari  hasil wawancara  bersama  beliau  tersebut  dengan  memberikan  penjelasan  beberapa  hal  yang  harus diselesaikan  dengan  berbagai  cara  dalam  mengatasi  permasalahan  dalam  menangani  kredit  yang bermasalah salah satu strategi dalam penyelesaian kredit yang bermasalah beliau menerapkan strategi sebagai  berikut;  Menurunkan  Suku  Bunga,  Memperpanjangan  Jangka  Waktu  Kredit,  Pengurangan Tunggakan  Bunga  Kredit,  Penambahan  Fasilitas  Kredit,  Konversi  Kredit  Menjadi  Penyertaan  Modal Sementara.
Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  tersebut,  dapat diketahui  bahwa  pembiayaan  yang  dilakukan  restrukturisasi  bertujuan  untuk  meringankan  beban angsuran  yang  harus  dibayarkan  oleh  nasabah  karena  mengalami  penurunan  kemampuan  pada  saat melunasi hutangnya tersebut. Dari beberapa nasabah yang telah melakukan restrukturisasi tersebut pada saat  dilakukan  pengurangan  angsuran  dalam  waktu  tertentu  merasa  dipermudah,  karena  pada  waktu tersebut nasabah tersebut pengeluaran nasabah lebih sedikit dan dapat memperbaiki usahanya.
Berdasarkan  hasil  penilitian,  perlakuan  yang  diberikan  pihak  koprasi  kapada  debitur bermasalah tidaklah sama didalam menangani dan penyelesaian kredit bermasalah hal ini secara umum dapat dilihat dari faktor yamg menyebabkan kredit ini bermasalah, contohnya dalam hal terjadi kredit bermasalah dikarenakan karakter debiturnya yang buruk dan ketidaklayakan debitur dalam pelunasan kredit tentu berbeda terkait kredit bermasalah yang dikarenakan faktor eksternal dalam hal tertimpa suatu musibah,  bencana  dan  lainnya.  Oleh  sebab  itu,  upaya  restrukturisasi  kredit  bisa  berjalan  jika  debitur secara nyata sedang menghadapi kesulitan pada usaha yang dampaknya berakibat tunggakan kredit ini, kemudian prospek usaha debitur masih bisa di selamatkan dan cukup baik dipandang oleh koprasi dan iktikad baik untuk melunasi hutangnya merupakan hal terpenting.
Pelaksanaan  restrukturisasi  kredit  dapat  dikatakan  efektif  jika  pihak  koperasi  melakukanya dengan  baik  dan  didukung  oleh  tenaga  yang  prefesional,  dengan  dilakukanya  monitoring  atau pengawasan terhadap debiturnya, melakukan evaluasi, analisis dan peninjauan kembali terhadap debitur yang bermasalah untuk mengetahui problemetika usaha debitur pada tunggakan kreditnya merupakan upaya  restrukturisasi  kredit  yang  di  utamakan  oleh  pihak  koprasi  dalam  menekan  tingginya  kredit bermasalah,  setelah informasi  ini  diketahui  dan  diperoleh  maka  sebagai langkah  awal  pihak  koperasi dalam  mengambil  tidakan  dan  menentukan  metode  penyelamatan  kredit  debitur,  baik  dengan  cara restrukturisasi  kredit  atau  dengan  cara  persuasif  atau  dengan  mengambil  langkah  hukum  guna menghindari kredit macet terjadi pada debiturnya. Bukan hanya itu transparasi debitur, iktikad baik dan sikap  yang  kooperatif  dari  debitur  sebagai  penunjang  dalam  pelaksanaan  restrukturisasi  kredit  dapat dikatakan sudah efektif di dalam menurunkan kredit bermasalah di Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari.
Dalam hal ini bagian yang harus diteliti pihak koperasi dalam melihat kelayakan debitur dari sudut finansial dan karakternya secara mendalam merupakan sesuatu yang sangat penting, dimana hali ini berguna untuk mengantisipasi terjadinya wanprestasi pada saat permohonan kredit diawal, kemudian jika  terjadi  restrukturisasi  kredit  pihak  koperasi  harus  melakukan  persiapan  tenaga  ahli  atau  petugas kredit  yang  profesionalisme  dan  benar-benar  mengerti  tentang  restrukturisasi  kredit  guna  membantu, membingbing  serta  memberikan  masukan  kepada  debitur,  saran  dan  alternative  di  dalam  mengatasi masalah kreditnya agar kualitas kredit debitur tidak semakin buruk. Namun restrukturisasi kredit yang telah  dilakukan  koperasi,  koprasi  harus  mengingat  prinsip  kehati-hatian  dalam  manajemen  risiko,
sehingga  efektivitas  pelaksanaan  restrukturisasi  kredit  diharapkan  dengan  peningkatan  kualitas manajemen resiko akan mendukung dalam menurunkan kredit bermasalah yang dialami koperasi.
Dapat dikatakan dalam penelitian ini bahwasanya, pihak Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari telah menempuh upaya penyelamatan kredit dengan berpedoman pada perundang-undangan perbankan mengenai  Peraturan  Bank  Indonesia  No.2/15/PBI/2000  Tentang  Restrukturisasi  kredit  yang  dapat dilakukan dengan cara yaitu, penurunan suku bunga, pengurangan tunggakan bunga kredit, perpanjangan jangka  waktu  kredit,  penambahan  fasilitas  kredit,  pengambilan  asset  debitur  sesuai  ketentuan  yang berlaku,  dan  konversi  kredit  menjadi  penyertaan  modal  sementara.  Dimana  pihak  Koperasi  Simpan Pinjam Merta Sari menempuh langkah perpanjangan jangka waktu, menurunkan jumlah angsuran, dan pengambil alihan asset debitur sesuai aturan yang berlaku. restrukturisasi kredit dalam pelaksanaanya, pihak koperasi bisa menurunkan tingginya tingkat kredit bermasalah dengan jumlah nasabah menjadi 7 orang  dengan  kredit  yang  disalurkan  mencapai  147.890.060  pada  tahun  2020  yang  sebelumnya  pada 2019  mencapai  11  orang  nasabah  dengan  kredit  yang  disalurkan  mencapai  198.800.507.  dari  data tersebut  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwasanya  pelaksanaan  dari  restrukturisasi  kredit  sebagai  strategi menurunkan  jumlah  kredit  yang  bermasalah  sebagai  langkah  yang  ditempuh  oleh  Koperasi  Simpan Pinjam Merta Sari bisa dikatakan cukup efektif karena tujuan sudah tercapai didalam penurunan tingkat kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari.  Walapun kredit bermasalah di Koperasi Simpan  Pinjam  Merta  Sari  masih  terbilang  tinggi  mengingat  koperasi  ialah  badan  usaha  yang  orang perorangan  yang  menjadi  para  anggotanya  sehingga  mengakibatkan  resiko  kredit  bermasalah  cukup tinggi  jumlahnya,  namun  setidaknya  masih  bisa  diatasi,  diturunkan  dan  ditekan  dengan  metode restrukturisasi kredit.

## IV. SIMPULAN DAN SARAN

## 1. Simpulan
Faktor menyebabkan kredit menjadi bermasalah di Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari dikarenakan musibah  yang  dialami  perusahaan  atau  usaha  milik  nasabah  sehingga  debitur  ini  menjadi  rugi  dan kegagalan  pembayaran  angsuran  berpengaruh  secara  tidak  langsung  pada  pembayaran  kredit  yang harusnya  tetap  berlangsung,  adanya  itikad  buruk  dari  nasabah  juga  sebagai  faktor  terhambatnya pembayaran kredit. restrukturisasi kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari akan berakibat  hukum  terhadap  nasabah  Sehingga  terjadinya  perubahan  kesepakatan  antara  kreditur  dan debitur  berkaitan  pelaksanaan  hak  dan  kewajiban  perjanjian  kredit  para  pihak  tersebut,  sekaligus perjanjian kredit awal menjadi batal. Oleh karena itu akan lahir dan terbentuk kesepakatan-kesepakatan baru  antara  pihak  kreditur  dan  debitur  dalam  restrukturisasi  kredit  bermasalah  dimana  tersususn ketetapan dan presedur pembayaran kredit, jadwal dalam pembayaran kredit, jumlah besarnya angsuran kredit  yang  harus  dibayar  oleh  debitur  kepada  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  serta  hak  dan kewajiban dari kreditur dan debitur lainnya atas kesepakatan bersama ini akan ada dalam akta perjanjian kredit yang baru yang tertuang didalamya sebagai pelaksanaan dan upaya dalam menyelesaikan kredit yang bermasalah dengan restrukturisasi kredit.
Upaya  yang  ditempuh  dan  dijalankan  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  guna  menyelesaikan kredit yang bermasalah dari debitur dengan mempergunakan metode restrukturisasi. Koperasi Simpan Pinjam  Merta  Sari  menerapkan  restrukturisasi  kredit  dengan  strategi  perpanjangan  waktu  kredit, menurunkan  suku  bunga,  mengurangi  tunggakan  kredit,  pemberian  fasilitas  kredit,  konversi  kredit menjadi  penyertaan  modal  sementara  kepada  nasabah  Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari.  Dimana nasabah  tersebut  harus  mempunyai  prospek  yang  baik  pada  usahanya  dan  kedepanya  mempunyai kemampuan guna memenuhi kewajiban setelah restrukturisasi kreditnya dilaksanakan. Sehingga dari hasil restrukturisasi yang dilakukan oleh Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari dapat menurunkan tingkat kredit  bermasalah  pada  koperasi  yang  dapat  dilihat  dari  data  yang  dioalah,  dengan  jumlah  nasabah menjadi  7  orang  dengan  kredit  yang  disalurkan  mencapai  147.890.060  pada  tahun  2020  yang sebelumnya  pada  2019  mencapai  11  orang  nasabah  dengan  kredit  yang  disalurkan  mencapai 198.800.507. maka dari apa yang dijabarkan dapat dikatakan bahwasanya pelaksanaan restrukturisasi kredit  merupakan  strategi  guna  menangani  kredit  bermasalah  sebagai  upaya  yang  dilakukan  oleh Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari dimana ini sudah cukup efektif sebab tujuannya sudah tercapai dalam menurunkan tingginya kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Merta Sari.

## 2. Saran
Bagi  pihak Koperasi  Simpan  Pinjam  Merta  Sari  pada  saat awal  permohonan  kredit  harus senantiasa teliti  dalam  menilai  kapasitas  kelayakan  dari  debitur  baik  dari  secara  finansial  ataupun  karakternya, guna  mencegah  dan  mengantisipasi  terjadinya  kegagalan  dalam  pembayaran  pada  angsuran  debitur, kemudian yang harus dilakukan oleh pihak koperasi pada saat terjadinya restrukturisasi kredit adalah menyiapkan  petugas  kredit  yang  baik,  profesionalisme  dan  memahami  restrukturisasi  kredit  guna membantu dalam membimbing serta memberikan masukan, saran dan alternatif kepada debitur, supaya debitur memiliki pilihan dalam mengambil keputusan mengatasi kredit mereka yang bermasalah agar kreditnya tidak semakin memburuk kedepanya.
Bagi  pihak  debitur,  perlu  memperisiapkan  segala  kemungkinan  yang  akan  terjadi  sebelum mengunakan fasilitas kredit yang di sediakan koperasi, persiapan ini dapat berupa persiapan mental, kepastian hasil usaha yang dijalankanya, jaminan dan menyisihkan pengolahan dana atas usahanya guna membayar angsuran kredit agar tidak wanprestasi. Selain itu, memiliki kesiapan diri, itikad baik dan keterbukan  kepada  pihak  kreditur  untuk  menghadapi  kredit  bermasalah  yang  mungkin  dialami  juga sesuatu  yang  penting  harus  disiapkan  oleh  debitur,  dalam  menyelesaikan  tunggakannya  pada  pihak kreditur.  hal  ini  menjadi  penting  guna  membahas  permasalahan  yang  dihadapi  debitur  agar  pihak kreditur  dapat  memberikan  solusi  yang  tepat  dalam  menghadapi  kredit  bermasalah  dan  menemukan penyelesaian yang tepat.

## DAFTAR BACAAN
Atmadja, I. D. G., & Budiartha, I. N. P. (2018). Teori-Teori Hukum . Malang: PT. Citra Intrans Selaras. Bahsan,  M.  (2007). Hukum  Jaminan  dan  Jaminan  Kredit  Perbankan  Indonesia .  Jakarta  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Budiartha, I. N. P. (2016). Hukum Outsourcing : Konsep Alih Daya Bentuk Perlindungan dan Kepastian Hukum . Malang: Setara Press.
Gazali, D. S., & Usman, R. (2010). Hukum Perbankan . Jakarta: Sinar Grafika. Kosasih, J. I., & Ahmad, K. (2019). Akses perkreditan dan ragam fasilitas kredit dalam perjanjian kredit Bank . Jakarta : Sinar Grafika.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan : Teori dan Aplikasi . Yogyakarta : BPFE. Partadiredja, A. (1985). Manajemen koperasi . Jakarta : Bhratara Karya Aksara.
Suarjaya,  I.  N.,  Cipta,  W.,  &  Zukhri,  A.  (2015).  Analisis  Penyelesaian  Kredit  Macet  Pada  Koperasi  Srinadi Klungkung. Jurnal Pendidikan Ekonomi Undiksha , Vol.5 (1). Subagyo, A. (2015). Teknik penyelesaian kredit bermasalah . Jakarta : Mitra Wacana Media.
Surya, I. P., Sukandia, I. N., & Ni Komang Arini Styawati. (2021). Penyelesaian Kredit Macet Melalui Upaya Litigasi  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  di  Kabupaten  Gianyar. Jurnal  Interpretasi  Hukum , Vol.2 (2). Untung, H. B. (2005). Hukum koperasi dan peran notaris Indonesia . Yogyakarta : Andi. Widodo, D. D. N. (2020). Penyelesaian Kredit Bermasalah Dengan Metode Restrukrisasi pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Cabang Banyuwangi . Fakultas Hukum, Universitas Jember.