## PENGARUH DPK, CAR, NPL, ROA, SBI DAN PERTUMBUHAN EKONOMI TERHADAP PENYALURAN KREDIT PERBANKAN PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA

## Onny Setyawan
Mahasiswa Pascasarjana Universitas Riau

## ABSTRACT
This  study  aims  todetermine  the  effect  ofthe  variabilityin  deposits,  CAR,  NPL, ROA,  SBIandEconomic  GrowthAgainstLendingCommercialBanking.  This  study was conductedonCommercial BanksListed onthe Indonesia Stock Exchangein the period2009-2013amounted  to30banks.  Intestingthe  hypothesisusingstatistical analysisusingmultiple  linear  regression  analysisusing  theSPSSanalysis.The results  showedthat  thevariableis  independent(DPK,  NPL,  CAR,  ROA,  SBIand Economic  Growth)  ofdependent(Credit)  simultaneously  hat  a  significant influence. Partiallyfrom6independent variablesstudied onlyvariabledepositshavea significant effect onbank lendingin
general.Theoretical  implicationscan  be  drawn  fromthis  researchis  theresults  of this  studyshowthat  theThird  Party  Funds(TPF),  is  a  factor-  a  factorthat  affects themanagementoftheloan portfolio. The greater theamount offundsthat have been collected, the greater the amount of creditextended.
Keywords: Loans, Deposits, NPL, SBI

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  variabilitas  deposito,  CAR, NPL,  ROA,  SBI  dan  Pertumbuhan  Ekonomi  terhadap  Kredit  Perbankan Komersial.  Penelitian  ini  dilakukan  pada  Bank  Umum  Terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  pada  periode  2009-2013  sebesar  30  bank.  Dalam  pengujian  hipotesis menggunakan  analisis  statistik  dengan  menggunakan  analisis  regresi  linier dengan  menggunakan  analisis  SPSS.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa variabel  independen  (DPK,  NPL,  CAR,  ROA,  SBI  dan  Pertumbuhan  Ekonomi) dari dependent (Kredit) secara bersamaan hat pengaruh yang signifikan. Sebagian dari  6  variabel  bebas  yang  diteliti  hanya  variabel  deposito  memiliki  pengaruh yang  signifikan  pada  pinjaman  bank  pada  umumnya.  implikasi  teoritis  dapat ditarik  dari  penelitian  ini  adalah  hasil  dari  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  adalah  faktor  -  faktor  yang  mempengaruhi pengelolaan  portofolio  pinjaman.  Semakin  besar  jumlah  dana  yang  telah dikumpulkan, semakin besar jumlah kredit diperpanjang.
Kata Kunci: Kredit, Deposit, NPL, SBI
e-ISSN 2527-8215

## PENDAHULUAN
Peran  perbankan  untuk  mendorong  pertumbuhan  perekonomian  adalah  melalui penyaluran pinjaman dalam bentuk kredit modal kerja dan kredit investasi. Kedua jenis  pinjaman  tersebut  merupakan  kredit  produktif  yang  mampu  memberikan efek pengganda (multiplier effect) secara langsung bagi perekonomian.
Kredit  produktif  merupakan  penggerak  pertumbuhan  perekonomian. Alokasi  kredit  produktif  yang  dilakukan  perbankan  dapat  menjadi  pendorong pergerakan  perekonomian.  Pergerakan  perekonomian  terlaksana  melalui  setiap kredit-kredit produktif yang dilepaskan perbankan melalui penambahan aktivitas transaksi  perdagangan  dan  meningkatkan  investasi.  Peningkatan  aktivitas perdagangan dan investasi pada gilirannya akan menambah jumlah uang beredar, memperbesar skala perekonomian, serta mengurangi kinerja pengangguran.
Bank  Indonesia  sebagai  otoritas  perbankan  nasional  terus  melakukan berbagai  kebijakan  untuk  memperbaiki  kinerja  perbankan  nasional.  Bank Indonesia  mengeluarkan  aturan  –  aturan  yang  ketat  terkait  dengan  operasional bank dan kebijakan tersebut ternyata  cukup baik  dan dapat memperbaiki kinerja perbankan.  Hal  ini  terlihat  dari  penyaluran  kredit  perbankan.  Sebagaimana dijelaskan sebelumnya pada periode 2008-2009 terjadi penurunan tajam dan pada periode 2009-2013 penyaluran kredit perbankan terus meningkat, seperti terlihat pada gambar beriku:

## Gambar 1.Perkembangan Kredit Perbankan pada periode 2009 – 2013
Sumber :  Diolah dari Data Statistik Perbankan Indonesia 2009-2013
Berdasarkan  Gambar  1  terlihat  dalam  5  tahun  terakhir  kredit  perbankan meningkat  tajam,  pertumbuhan  yang  dialami  dalam  5  tahun  lebih  dari  100%. Kondisi  ini  menunjukkan  bahwa  peran  perbankan  dalam  menyalurkan  dana kepada  masyarakat  berjalan  dengan  baik    serta  menunjukkan  bahwa  tingkat perekonomian  juga  tumbuh  yang  ditandai  banyaknya  masyarakat  yang membutuhkan dana untuk pengembangan usahanya.
Menurut Siamat (2005) salah satu alasan terkonsentrasinya penyaluran kredit oleh  bank  adalah  karena  bank  bersifat  lembaga  intermediasi  antara  unit  surplus dengan unit defisit sehingga dana yang berasal dari masyarakat akan kembali kepada
Des 2009 Des 2010 Des 2011 Des 2012 Des 2013 Kredit 1,437 1,765 2,200 2,725 3,319 - 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 D al am Tr ill iu n
masyarakat dalam bentuk kredit. Penyaluran kredit merupakan kegiatan utama bank yang dapat menghasilkan keuntungan dan resiko  yang paling besar dalam kegiatan perbankan juga berasal dari pemberian kredit. Oleh karena itu pemberian kredit harus dikawal dengan manajemen resiko yang ketat.
Selanjutnya  menurut  Retnadi  (2006)  kemampuan  penyaluran  kredit perbankan  dipengaruhi  oleh  berbagai  hal  yang  dapat  ditinjau  dari  sisi  internal maupun  eksternal  bank.  Dari  sisi  internal,  penyaluran  kredit  dapat  dipengaruhi oleh  kemampuan  bank  dalam  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  juga  dari kinerja  keuangan  perbankan  itu  sendiri  yang  dapat  dilihat  dari  rasio-rasio keuangan perbanakan. Selain itu, dari sisi eksternal perbankan dapat dipengaruhi oleh kondisi  perekonomian  Indonesia, peraturan pemerintah, suku bunga, inflasi dan lain-lain.
Berdasarkan  latar  belakang  yang  telah  diuraikan,  maka  penulis  tertarik untuk melakukan penelitian tentang ”Pengaruh DPK, CAR, NPL, ROA, SBI dan Pertumbuhan  Perekonomian  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Perbankan  pada  Bank Umum Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”.

## TINJUAUAN PUSTAKA

## Penyaluran Kredit
Berdasarkan Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang- undang  Nomor  7  tahun  1992  tentang  Perbankan,  yang  dimaksud  dengan  kredit adalah  sebagai  berikut:  “penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi  utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga” (Triandaru dan Budisantoso, 2006 : 114).
Kredit  yang  diberikan  oleh  suatu  lembaga  kredit  merupakan  pemberian kepercayaan.  Adapun  unsur-unsur  yang  terkandung  dalam  pemberian  fasilitas kredit  menurut  Martono  (2002  :  52)  ada  4  bagian,  yaitu  (1)  Kepercayaan,  (2) Kesepakatan, (3) Jangka waktu, dan (4) Risiko.

## Dana Pihak Ketiga
Berdasarkan  UU  No.10  tahun  1998  tentang  perbankan  dijelaskan  bahwa  dana pihak  ketiga  bank,  untuk  selanjutnya  disebut  DPK,  adalah  kewajiban  bank kepada  penduduk  dalam  rupiah  dan  valuta  asing.  Dana  pihak  ketiga  terdiri  atas beberapa jenis,yaitu:  (1) Giro, (2) Tabungan, dan (3) Deposito.
Non Performing Loan (NPL)
Non Performing Loan (NPL) merupakan  rasio  yang digunakan untuk  mengukur kemampuan  bank  dalam  meng- cover risiko  kegagalan  debitur  dalam mengembalikan kredit (Darmawan dalam Oktaviani, 2012). Ketentuan dari Bank Indonesia bahwa bank harus menjaga rasio NPL-nya berada dibawah angka 5%.
Kredit dalam Kualitas Kurang lancar, Diragukan, danMacet NPL =                                                                         x I00%
Total Kredit

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
Menurut  Sudiyatno  (2010)  dalam  jurnal  ilmiah  Dinamika  Keuangan  dan Perbankan  yang  dimaksud capital  adecuacy  ratio (CAR)  adalah  rasio  yang memperhitungkan  seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank  yang  mengandung  resiko (kredit,  penyertaan,  surat  berharga,  tagihan  pada  bank  lain).ikut  dibiayai  dari dana modal sendiri  bank disamping memperoleh  dana-dana dari sumber-sumber diluar bank, seperti  masyarakat, pinjaman (utang), dan lain-lain.
Rasio  ini  dapat  dirumuskan  sebagai  berikut  (SE  BI  No  6/73/INTERN DPNP tanggal 24 Desember 2004):
Menurut  Peraturan  dari  Bank  IndonesiaNo.10/15/PBI/2008  menyatakan bahwa  bank  wajib  menyediakan  modal  minimum  sebesar  8%  dari  aset  tertimbang menurut risiko (ATMR).

## Return on Assets (ROA)
Menurut  Bank  Indonesia  Return  on  Asset  (ROA)  merupakan  perbandingan anatara  laba  sebelum  pajak  dengan  rata-rata  total  asset    dalam  satu  priode  (SE. Intern BI, 2004)
Menurut  Achmad  (2003)  apabila  bank  memiliki  ROA  yang  tinggi menunjukan bank tersebut memiliki kemampuan yang besar dalam meningkatkan laba operasi dan prosfek masa depannya apabila dikaitkan dengan dana dari laba yang dikumpulkan. Secara matematis ROA dapat dirumuskan sebagai berikut

## Suku Bunga SBI
Kebijakan  tingkat  suku  bunga  merupakan  kebijakan    moneter  yang  diputuskan oleh  pemerintah  untuk  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  perbankan.  Di Indonesia,  informasi  mengenai  kebijakan  moneter  dapat  dipantau  melalui  suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI).
Di  Indonesia,  tingkat  Suku  Bunga  bank  sentral  di  proxykan  dengan tingkat Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia atau SBI. Suku Bunga SBI adalah tingkat  bunga  SBI  tahunan  yang  dikeluarkan  tiap  bulan.Tingkat  bunga  ini diharapkan  dapat  mewakili  tingkat  bunga  secara  umum,  karena  kenyataannya tingkat bunga yang berlaku di pasar, fluktuasinya mengikuti SBI (Husnan, 1998).

## Pertumbuhan Ekonomi
Pertumbuhan  ekonomi  dapat  didefinisikan  sebagai  kenaikan  output  perkapita dalam  jangka  panjang.  Suatu  perekonomian  dikatakan  mengalami  pertumbuhan ekonomi  jika  jumlah  produk  barang  dan  jasa  mengalami  peningkatan. Pertumbuhan  output  ini  tercermin  dalam  nilai  Produk  Domestik  Bruto. Pertumbuhan  ekonomi  menurut  Fitri,  (2007;13)  adalah  proses  peningkatan produksi  barang  dan  jasa  dalam  keadaan  ekonomi  masyarakat  suatu perekonomian dikatakan mengalami  pertumbuhan apabila tingkat  ekonomi  yang dicapai tahun tertentu lebih tinggi dari tahun sebelumnya.
Pengaruh DPK, CAR, NPL, ROA, SBI, dan Pertumbuhan Ekonomi terhadap Penyaluran Kredit Perbankan pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Onny Setyawan)

## Kerangka Pemikiran
Maka kerangka pemikiran dalam penelitian ini adalah :
Gambar 2. Model Penelitian

## METODOLOGI PENELITIAN Jenis Data
Dalam melaksanakan penelitian ini, data yang dipergunakan adalah data sekunder yang  berupa  laporan  historis  rasio-rasio  keuangan  masing-masing  Bank  yang terdaftar  pada  bursa  efek  Indonesia,  serta  laporan  keuangan  yang  telah dipublikasikan pada periode penelitian.

## Sumber Data
Data  yang  diperlukan  dalam  penelitian  ini  merupakan  data  sekunder  historis, dimana  diperoleh  dari  Laporan  Keuangan  Publikasi  yang  diterbitkan  oleh  Bank Indonesia  dalam  Direktori  Perbankan  Indonesia.Periodesasi  data  menggunakan data Laporan Keuangan Publikasi periode tahun 2009 hingga 2013.

## Populasi dan Sampel
Populasi  adalah  jumlah  keseluruhan  objek  penelitian.Populasi  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  Bank  yang  terdaftar  di  BEI  selama  tahun  2009- 2013.Sedangkan  sampel  adalah  sebagian  atau  wakil  dari  populasi  yang diteliti.Sampel  yang  digunakan  adalah  perusahaan  perbankan  yang  terdaftar  di BEI selama tahun 2009-2013.
Sampel penelitian dalam penelitian ini adalah sensus sampel  jenuh. Berdasarkan metode  sampel  tersebut,  maka  jumlah  sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian ini  adalah  30  bank  artinya  dilakukan  sensus  sampel  penuh  terhadap  seluruh populasi.

## Teknik Analisa Data
Metode  ini  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan  menggunakan metode data kuantitatif. Digunakan metode kuantitatif karena penelitian ini akan menganalisis masalah yang diwujudkan dengan nilai tertentu. Penelitian ini juga menggunakan  teknik  anlisis  regresi  berganda  karena  menguji  hubungan  antara satu variabel dependen terhadap lebih dari satu variabel independen.

## Analisis Data
Analisis data dilakukan dengan menggunakan alat bantu komputer program SPSS versi 19. Adapun langkah-langkah dalam analisis data ini meliputi: (1) membuat deskripsi  data,(2)  Uji  Asumsi  Klasik,  dan  (3)  melakukan  pengujian  hipotesis penelitian.

## HASIL PENELITIAN
Analisis Deskriptif Tabel 1.Deskriptif Statistik
Descriptive Statistics N Range Minimum  Maximum Mean Std. Deviation Variance DPK 150 5.55E8  1132118.00 5.56E8  71449897.7133 1.14140E8  1.303E16 NPL 150 50.82 .14 50.96 3.4269 6.24369 38.984 CAR 150 47.93 8.02 55.95 16.7623 6.10309 37.248 ROA 150 18.05 -12.90 5.15 1.7699 2.09865 4.404 SBI 150 1.38 5.77 7.15 6.6040 .48704 .237 PERT 150 1.98 5.00 6.98 6.3360 .71526 .512 KREDIT 150 4.72E8 612751.00 4.72E8  57472144.4133  90063308.94435  8.111E15
Valid N (listwise)  150
Sumber : Data Olahan 2014
Berdasarkan Tabel 1 dapat dilihat bahwa dengan N = 150 waktu amatan, variabel dependen kredit mempunyai nilai minimum  612751.00  Juta Rupiah dan nilai  maksimum  4.72E8  Juta  Rupiah.  Sementara  nilai  standar  deviasi  ( standard deviation )  sebesar  90063308.9443  Juta  Rupiah  dan  nilai  rata  -  rata  ( mean ) sebesar  57472144.4133  Juta  Rupiah.Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  data terdistribusi dengan baik.
Variabel  independen  DPK  mempunyai  nilai  minimum  1132118.00  Juta Rupiah dan nilai maksimum 5.56E8 Juta Rupiah.Sementara nilai standar deviasi ( standard deviation ) sebesar 1.14140E8 Juta Rupiah dan nilai rata  - rata ( mean ) sebesar  71449897.7133  Juta  Rupiah.Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  data terdistribusi dengan baik.
Variabel  independen  CAR  mempunyai  nilai  minimum  8.02%  dan  nilai maksimum  55.95%.Sementara  nilai  standar  deviasi  ( standard  deviation )  sebesar 6.10309% dan nilai rata - rata ( mean ) sebesar 16.7623%. Hasil ini menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik..
Variabel  independen  NPL  mempunyai  nilai  minimum  0.14%  dan  nilai maksimum  50.96%.Sementara  nilai  standar  deviasi  ( standard  deviation )  sebesar
6.24369%  dan  nilai  rata  -  rata  ( mean )  sebesar  3.4269%.Hasil  ini  menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik.
Variabel independen ROA mempunyai nilai minimum  -12.90% dan nilai maksimum  5.15%.Sementara  nilai  standar  deviasi  ( standard  deviation )  sebesar 2.09865%  dan  nilai  rata  -  rata  ( mean )  sebesar  1.7699%.  Hasil  ini  menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik..
Dan  variabel  independen  suku  bunga  SBI  mempunyai  nilai  minimum 5.77%  dan  nilai  maksimum  7.15%.Sementara  nilai  standar  deviasi  ( standard deviation )  sebesar  0.48704%  dan  nilai  rata  -  rata  ( mean )  sebesar  6.6040%.Hasil ini menunjukkan bahwa data terdistribusi dcengan baik.
Dan  variabel  independen  suku  bunga  Pertumbuhan  Ekonomi    mempunyai  nilai minimum  5.00%  dan  nilai  maksimum  6.98%.  Sementara  nilai  standar  deviasi ( standard deviation ) sebesar 0.71526% dan nilai rata - rata ( mean ) sebesar 6.3360 Hasil ini menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik.

## Pengujian Hipotesis
Hasil analisis dan pengujian hipotesis dapat dijelaskan sebagai berikut :

## Uji - F
Berdasarkan  Uji  -  F  diperoleh  pengaruh  secara  bersama  -  sama  enam  variabel independen DPK,NPL CAR, ROA, suku bunga SBI  dan Pertumbuhan Ekonomi terhadap variabel dependen kredit sebagai berikut:

## Tabel 2. Hasil Uji - F
Sumber :Data Olahan SPSS 19, 2014
Berdasarkan Uji - F diperoleh hasil bahwa nilai F hitung sebesar 814.915 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Karena tingkat signifikansi lebih kecil dari  0,05,  maka  model  regresi  dapat  digunakan  untuk  memprediksi  variabel dependen kredit atau secara bersama - sama variabel DPK,NPL CAR, ROA, suku bunga SBI  dan Pertumbuhan Ekonomi berpengaruh terhadap variabel dependen kredit.
Adjusted R 2 Berdasarkan tampilan SPSS model summary diperoleh hasil bahwa nilai adjusted R 2 sebesar 0,970, hal  ini berarti 97% variasi  kredit dapat  dijelaskan oleh variasi dari  keenam  variabel  independen  DPK,NPL  CAR,  ROA,  suku  bunga  SBI    dan Pertumbuhan  Ekonomi.  Sedangkan  sisanya  sebesar  3%  dijelaskan  oleh  sebab- sebab lain diluar model.
Tabel 3. Adjusted R 2 Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .986 a .972 .970 15497068.90676
a. Predictors: (Constant), PERT, DPK, CAR, NPL, ROA, SBI b. Dependent Variable: KREDIT Sumber : Data Olahan SPSS 19, 2014

## Uji - t
Sementara  itu  secara  parsial  pengaruh  dari  empat  variabel  independen  tersebut terhadap kredit dipaparkan pada tabel berikut.

## Tabel 4.  Uji - t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -39158254.470 38629668.737 -1.014 .312 DPK .775 .012 .982 63.372 .000 NPL 83651.491 249152.452 .006 .336 .738 CAR 21282.832 211859.069 .001 .100 .920 ROA 367084.755 793577.344 .009 .463 .644 SBI 2994150.308 3739016.970 .016 .801 .425 PERT 3189966.302 2573995.295 .025 1.239 .217 a. Dependent Variable: KREDIT
Sumber : Data Olahan SPSS 19, 2014
Dari tabel 4 dapat disusun persamaan regresi linier berganda sebagai berikut :
KREDIT t =  -39158254.470  +  0.775  DPKt  +  83651.491  NPLt  +21282.832 CAR t +  367084.755  ROA t +  2994150.308  SBI t +  3189966.302 Pertm t
Berdasarkan  persamaan regresi linier berganda di atas diperoleh koefisien regresi  DPK  sebesar 0.775 .  Koefisien  tersebut  mengindikasikan  adanya hubungan  antara  variabel  DPK  terhadap  penyaluran  kredit.  Koefisien  regresi NPL  sebesar 83651.491 .  Koefisien  tersebut  mengindikasikan  adanya  hubungan antara  variabel  NPL  terhadap  penyaluran  kredit.Koefisien  regresi  CAR  sebesar 21282.832 .Koefisien tersebut mengindikasikan adanya hubungan antara variabel CAR terhadap penyaluran kredit.Koefisien regresi ROA sebesar 367084.755 .Koefisien  tersebut  mengindikasikan  adanya  hubungan  antara variabel  ROA  terhadap  penyaluran  kredit.Koefisien  regresi  SBI  sebesar 2994150.308 .Koefisien  tersebut  mengindikasikan  adanya  hubungan  antara variabel  SBI  terhadap  penyaluran  kredit.Dan  Koefisien  regresi  Pertumbuhan Ekonomi  sebesar 3189966.302 .  Koefisien  tersebut  mengindikasikan  adanya hubungan antara variabel Pertumbuhan Ekonomi terhadap penyaluran kredit Dari  hasil  Uji  -  t  dapat  dilakukan  pembahasan  hipotesis  yang  diajukan sebagai berikut :
H2:  DPK  berpengaruh  terhadap  kredit  perbankan  Berdasarkan  Uji  -  t  diperoleh hasil bahwa nilai t hitung sebesar 63.372 dengan tingkat signifikansi 0,000. Hasil perhitungan  tersebut  menunjukkan  bahwa  t  hitung  lebih  besar  dari  t  tabel  yaitu 1.660. Karena nilai t hitung lebih besar dari t tabel dan tingkat signifikansi lebih kecil  dari  0,05  dan  nilai  t  hitung  bertanda  positif,  maka  secara  parsial  variabel independen  DPK  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen  kredit. Dengan demikian hipotesis diterima.
H3 : CAR berpengaruh terhadap kredit perbankan Berdasarkan Uji  - t diperoleh hasil bahwa nilai t hitung sebesar  0.100 dengan tingkat signifikansi 0. 920. Hasil perhitungan  tersebut  menunjukkan  bahwa  t  hitung  lebih  kecil  dari  t  tabel  yaitu 1.660.  Karena  tingkat  signifikansi  lebih  besar  dari  0,05  dan  nilai  t  hitung  lebih kecil  dari  t  tabel,  maka  secara  parsial  variabel  independen  CAR  tidak  memiliki pengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen  kredit.  Dengan  demikian hipotesis ditolak.
1. H4:  NPL  berpengaruh  terhadap  kredit  perbankan  Berdasarkan  Uji  -  t diperoleh  hasil  bahwa  nilai  t  hitung  sebesar    0.336  dengan  tingkat signifikansi 0, 738. Hasil perhitungan tersebut menunjukkan bahwa t hitung lebih  kecil  dari  t  tabel  yaitu  1.660.  Karena  tingkat  signifikansi  lebih  besar dari  0,05  dan  nilai  t  hitung  lebih  kecil  dari  t  tabel,  maka  secara  parsial variabel  independen  NPL  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap variabel dependen kredit. Dengan demikian hipotesis ditolak.
2. H5:  ROA  berpengaruh  terhadap  kredit  perbankan  Berdasarkan  Uji  -  t diperoleh  hasil  bahwa  nilai  t  hitung  sebesar    0.463  dengan  tingkat signifikansi 0, 644. Hasil perhitungan tersebut menunjukkan bahwa t hitung lebih  kecil  dari  t  tabel  yaitu  1.660.  Karena  tingkat  signifikansi  lebih  besar dari  0,05  dan  nilai  t  hitung  lebih  kecil  dari  t  tabel,  maka  secara  parsial variabel  independen  ROA  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap variabel dependen kredit. Dengan demikian hipotesis ditolak.
3. H6  :  Suku  bunga  SBI  berpengaruh  terhadap  kredit  perbankan  Berdasarkan Uji  -  t  diperoleh  hasil  bahwa  nilai  t  hitung  sebesar  0,801  dengan  tingkat signifikansi  0,425.  Hasil  perhitungan  tersebut  menunjukkan  bahwa  t  hitung lebih  kecil  dari  t  tabel  yaitu  1.660.  Karena  tingkat  signifikansi  lebih  besar dari  0,05  dan  t  hitung  lebih  kecil  dari  t  tabel  maka  secara  parsial  variabel independen  suku  bunga  SBI  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel dependen kredit. Dengan demikian hipotesis ditolak.
4. H7  :  Pertumbuhan  Ekonomi  berpengaruh  terhadap  kredit  perbankan Berdasarkan Uji - t diperoleh hasil bahwa nilai t hitung sebesar 1.239 dengan tingkat  signifikansi  0,425. Hasil perhitungan tersebut  menunjukkan bahwa t hitung lebih kecil  dari t tabel  yaitu 1.660. Karena tingkat signifikansi lebih besar  dari  0,05  maka  secara  parsial  variabel  independen  Pertumbuhan Ekonomi  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen  kredit. Dengan demikian hipotesis ditolak.

## Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK)
Hasil  perhitungan  menunjukkan  bahwa  t  hitung  63.372  lebih  besar  dari  t  tabel yaitu 1.660. Karena nilai t hitung lebih besar dari t tabel dan tingkat signifikansi lebih  kecil  dari  0,05,  hasil  penelitian  ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan atau penurunan DPK selama periode penelitian mempengaruhi penyaluran kredit
secara  signifikan.  Semakin  tinggi  DPK  yang  berhasil  dihimpun  oleh  perbankan, akan  mendorong  peningkatan  jumlah  kredit  yang  disalurkan,  demikian  pula sebaliknya  (H2:  DPK  berpengaruh  signifikan  terhadap  kredit  perbankan, diterima).
Penyaluran  kredit  menjadi  prioritas  utama  bank  dalam  pengalokasian dananya. Hal ini dikarenakan sumber dana bank berasal dari masyarakat sehingga bank  harus  menyalurkan  kembali  DPK  yang  berhasil  dihimpun  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Hal  ini  sejalan  dengan  fungsi  bank  sebagai perantara  keuangan  ( financial  intermediary ).Disamping  itu  pemberian  kredit merupakan aktivitas  yang paling utama bagi  Bank Umum selaku business entity untuk  menghasilkan  keuntungan.Pengalaman  dan  kemampuan  perkreditan  yang dimiliki  juga  turut  mendukung  keberanian  Bank  Umum  dalam  menyalurkan kredit.
DPK  merupakan  variabel  yang  memiliki  pengaruh  paling  besar  terhadap penyaluran  kredit  perbankan.Hal  ini  dikarenakan  dalam  menjalankan  fungsi perantara keuangan ( financial intermediary ), DPK merupakan sumber pendanaan yang utama. Dana - dana yang dihimpun dari masyarakat dapat mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank (Dendawijaya, 2005).
Hasil  penelitian  ini  memperkuat  hasil  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Anggrahini,  Soedarto  (2004),  dan  Budiawan  (2008)  yang menyatakan  bahwa  DPK  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kredit perbankan.
Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR)
Hasil  perhitungan  menunjukkan  bahwa  t  hitung    0.100lebih  kecil  dari  t tabel  yaitu 1.660. dan tingkat  signifikansi  lebih  besar dari 0,05. Hasil penelitian ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  atau  penurunan  CAR  selama  periode penelitian  tidak  mempengaruhi  penyaluran  kredit  secara  signifikan.  Semakin rendah  CAR  maka  semakin  besar  jumlah  kredit  yang  disalurkan  namun  tidak signifikan pengaruh yang dihasilkan (H3 : CAR berpengaruh signifikan terhadap kredit perbankan, ditolak).
Rata  -  rata  CAR  Bank  Umum  pada  periode  2009  -  2013  berada  pada kisaran yang cukup tinggi yakni 16% - 18%, jauh diatas ketentuan minimal yang disyaratkan  oleh  Bank  Indonesia  sebesar  8%.Tingginya  CAR  mengindikasikan adanya  sumber  daya  finansial  (modal)  yang idle .Pulihnya  perekonomian  dan perbankan  secara  berangsur  -  angsur  telah  mendorong  optimalisasi  kegunaan sumber daya finansial (modal) melalui penyaluran kredit.Penyaluran kredit Bank Umum mengalami peningkatan seiring dengan penurunan CAR.
Hasil  penelitian  ini  memperkuat  hasil  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Lestari  yang  menyatakan  bahwa  CAR  berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap kredit perbankan.
Variabel Non Performing Loan (NPL)
Hasil  perhitungan  menunjukkan  bahwa  t  hitung  0.336  lebih  kecil  dari  t tabel  yaitu  1.660.dan  tingkat  signifikansi  lebih  besar  dari  0,05.  Hasil  penelitian ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  atau  penurunan  NPL  selama  periode penelitian  mempengaruhi  penyaluran  kredit  namun  tidak  signifikan.  Semakin tinggi NPL akan mendorong penurunan jumlah kredit yang disalurkan, demikian pula sebaliknya (H4: NPL berpengaruh terhadap kredit perbankan, ditolak).
NPL  mencerminkan  risiko  kredit.Semakin  tinggi  tingkat  NPL  maka semakin  besar  pula  risiko  kredit  yang  ditanggung  oleh  pihak  bank.  Akibat tingginya NPL perbankan akan lebih berhati - hati (selektif) dalam menyalurkan kredit. Hal ini dikarenakan adanya potensi kredit yang tidak tertagih.
Tingginya  NPL  akan  meningkatkan  premi  risiko  yang  berdampak  pada tingginya  suku  bunga  kredit.  Suku  bunga  kredit  yang  terlampau  tinggi  akan mengurangi  permintaan  masyarakat  akan  kredit.  Tingginya  NPL  juga mengakibatkan  munculnya  pencadangan  yang  lebih  besar,  sehingga  pada akhirnya  modal  bank  ikut  terkikis.Padahal  besaran  modal  sangat  mempengaruhi besarnya  ekspansi  kredit.Dengan  demikian  besarnya  NPL  menjadi  salah  satu penghambat tersalurnya kredit perbankan.
Hasil  penelitian  ini  memperkuat  hasil  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Harmanta  dan  Ekananda  (2005)  yang  menyatakan  bahwa  NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kredit perbankan.

## Variabel ROA
Hasil  perhitungan  menunjukkan  bahwa  t  hitung  0.463  lebih  kecil  dari  t tabel  yaitu  1.660.dan  tingkat  signifikansi  lebih  besar  dari  0,05.  Hasil  penelitian ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  atau  penurunan  ROA  selama  periode penelitian  tidak  mempengaruhi  penyaluran  kredit  secara  signifikan.  (H5:  ROA berpengaruh terhadap kredit perbankan, ditolak).
ROA  merupakan  salah  satu  rasio  profitabilitas  yang  digunakan  untuk mengukur  efektifitas  perusahaan  dalam  menghasilkan  keuntungan  manfaat  total aktiva yang dimilikinya. ROA merupakan ratio antara laba sesudah pajak atau net income  after  tax terhadap  total  asset.  Semakin  besar  ROA  menunjukan  kinerja perusahaan  semakin  baik  karena  return  semakin  besar,  ROA  juga  merupakan perkalian antara faktor net income margin dengan perputaran aktiva.
Semakin membaik ROA perbankan menandakan tingkat kinerja bank juga membaik.Dimana  salah  satu  ukuran  kinerja  perbankan  dapat  dilihat  dari  ROA nya.Dalam penelitian ini telah menunjukkan bahwa tidak terdapat pengaruh yang signifikan  dari  ROA  terhadap  penyaluran  kredit.  Walaupun  kinerja  perbankan baik namun belum tentu akan melakukan penyaluran kredit  yang besar. Biasanya manajemen lebih memperhatikan situasi dan kondisi ekonmi serta daya serap dari DPK yang dihasilkan.
Hasil  ini  tidak  sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  penelitian Himaniar  Triasdini  (2006),  menunjukkan  bahwa    Return  On  Asset  berpengaruh positif  Dan  signifikan  terhadap  penyaluran  Kredit  Modal  Kerja.  Adanya perbedaan  hasil  antara  penelitian  ini  dengan  sebelumnya  di  mungkinkan  terjadi karena  dalam  penggunaan  data  tahunan  amatan  dalam  variabel  ROA  ini  terjadi fluktuasi  dari  tahun  ke  tahun  sehingga  menyebabkan  diperolehnya  hasil  yang tidak berpengaruh.
Variabel Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI)
.  Hasil  perhitungan  tersebut  menunjukkan  bahwa  t  hitung  0,  801  lebih kecil dari t tabel  yaitu 1.660.dan tingkat signifikansi lebih besar dari 0,05. Hasil penelitian  ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  atau  penurunan  suku  bunga SBI  selama  periode  penelitian  tidak  mempengaruhi  penyaluran  kredit    secara signifikan.  Semakin  tinggi  suku  bunga  SBI  akan  belum  tentu  mendorong peningkatan atau menurun jumlah kredit yang disalurkan (H6 : Suku bunga SBI berpengaruh terhadap kredit perbankan, ditolak).
Suku  bunga  SBI  seyogyanya  berpengaruh  terhadap  suku  bunga  kredit. Pada  tahun  2008  dan  2009  suku  bunga  SBI  rata  -  rata  berkisar  pada  9,18%  dan 7,29%, sementara suku bunga kredit berkisar pada 13,99% - 15,82% dan 12,55% - 16,07% (Statistik Perbankan, 2009). Meskipun suku bunga kredit masih berada pada kisaran  yang cukup tinggi,  namun  permintaan masyarakat  akan kredit juga tetap  ada.  Pulihnya  perekonomian  nasional  yang  ditandai  dengan  pertumbuhan ekonomi sebesar 5,0 %, 6,6%, 6,98%, 6,85%, dan 6,25% dari tahun 2009 - 2013 (Biro Pusat Statistik, 2013) mengindikasikan adanya aktivitas perekonomian.
Hasil  penelitian  ini  memperkuat  hasil  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Masyitha  yang  menyatakan  bahwa  suku  bunga  SBI  tidak berpengaruh signifikan terhadap kredit perbankan.

## Variabel Pertumbuhan Ekonomi
Hasil  perhitungan  menunjukkan  nilai  t  hitung  sebesar  1.239  dengan tingkat  signifikansi  0,425.  Hasil  perhitungan  tersebut  menunjukkan  bahwa  t hitung lebih kecil  dari t tabel yaitu 1.660 dan tingkat signifikansi lebih besar dari 0,05.  Hasil  penelitian  ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  atau  penurunan dari  pertumbuhan  ekonomi  selama  periode  penelitian  tidak  mempengaruhi penyaluran  kredit    secara  signifikan.  Semakin  baik  perekonomian  akan  belum tentu mendorong peningkatan atau menurun jumlah kredit yang disalurkan (H7 : Pertumbuhan Ekonomi berpengaruh terhadap kredit perbankan, ditolak).
Secara  konsep  pengaruh  dari  faktor  eksternal  memiliki  peranan  penting  dalam penyaluran kredit perbankan. Dari hasil ini justru menunjukkan hal yang berbeda dimana  dengan  pertumbuhan  ekonomi  yang  membaik  belum  tentu  akan mendorong  pemberian  kredit.  Faktor  masa  lalu  yang  dialami  oelh  perbankan  di Indonesia  telah  meletakkan    perbankan  pada  posisi  siaga  sehingga  Bank Indonesia mengeluarkan kebijakan yang mengharuskan perbankan untuk bersikap sangat  hati-hati.  Selain  itu  dalam  waktu  penelitian  yang  dilakukan  pada  2009  – 2013    dimana  tahun  2009  merupakan  waktu  pada  saat  setelah  terjadinya  krisis ekonom  global  dimana  sector  perbankan  termasuk  menjadi  sector  yang  sangat terpengaruh dari krisis sehingga penulis menduga pengaruh waktu penelitian juga memberikan pengaruh dari hasil yang diperoleh.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah dikemukakan pada bab IV, dapat diambil simpulan sebagai berikut :
1. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh variable  idependen  (DPK,  NPL,  CAR,  ROA,  SBI  dan  Pertumbuhan Ekonomi)  terhadap  dependen  (Penyaluran  Kredit)  secara  simultan  memiliki pengaruh  signifikan  dimana  hasil  uji  F  menunjukkan  F  hitung  lebih  besar dari F table, sehingga hipotesis 1 diterima.
2. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh DPK  terhadap  kredit  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  parsial  variabel  DPK berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  kredit,  sehingga  hipotesis  2 diterima
3. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh CAR  terhadap kredit dapat  disimpulkan bahwa secara parsial  variabel  CAR tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  kredit,  sehingga  hipotesis  3 ditolak
4. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh NPL  terhadap  kredit  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  parsial  variabel  NPL tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  kredit,  sehingga  hipotesis  4 ditolak.
5. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh ROA terhadap kredit dapat disimpulkan bahwa secara parsial variabel ROA tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  kredit,  sehingga  hipotesis  5 ditolak.
6. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh suku  bunga  SBI  terhadap  kredit  dapat    disimpulkan  bahwa  secara  parsial variabel  suku  bunga  SBI  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel kredit, sehingga hipotesis 6 ditolak.
7. Berdasarkan  hasil  pembahasan  atas  pengujian  hipotesis  mengenai  pengaruh Pertumbuhan  Ekonomi  terhadap  kredit  dapat  disimpulkan  bahwa  secara parsial  variabel  Pertumbuhan  Ekonomi    tidak  berpengaruh  signifikan terhadap variabel kredit, sehingga hipotesis 7 ditolak.

## Implikasi Teoritis
Implikasi  teoritis  yang  dapat  diperoleh  dari  penelitian  ini  adalah  hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK), merupakan faktor - faktor  yang    mempengaruhi  manajemen  Bank  Umum  dalam  penyaluran  kredit. Semakin  besar    jumlah  DPK  yang  berhasil  dihimpun  maka  semakin  besar  pula jumlah  kredit  yang  disalurkan.  Bukan  berarti  variable  lain  tidak  menjadi  factor penentu  namun  dengan  regulasi  yang  telah  ditetapkan  oeh  BI  serta diberlakukannya  sistim  API  dalam  perbankan  nasional  maka  secara  otomatis perbankan  akan berada  dalam ketentuan batasan  minimum  dan maksimum  yang ditetapkan  dalam  rasio  keuangan  perbankan.  Praktis  secara  nyata  factor  DPK menjadi  penentu  utama  perbankan  dalam  menyalurkan  kredit  kepada nasabah.Sedangkan dari sisi variable keuangan lainnya Bank Indonesia memiliki peranan  dalam  mengontrol  kondisi  kesehatan  perbankan.  Apabila  perbankan tidak dapat memenuhi dari batasan yang ditetapkan maka bank akan dimasukkan pada golongan tidak sehat atau dalam pengawasan.
Hasil  penelitian  ini  memperkuat  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan oleh Anggrahini, Soedarto (2004), dan Budiawan (2008) yang menyatakan bahwa DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap kredit perbankan; Lestari yang menyatakan  bahwa  CAR  berpengaruh  negative  dan  signifikan  terhadap  kredit perbankan;  Harmanta  dan  Ekananda  (2005)  yang  menyatakan  bahwa  NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kredit perbankan; dan Masyitha yang menyatakan bahwa suku bunga SBI tidak berpengaruh signifikan terhadap kredit perbankan.

## Implikasi Manajerial
1. Dana Pihak Ketiga (DPK) merupakan faktor yang mendukung penyaluran kredit perbankan.  Semakin  besar  DPK  yang  berhasil  dihimpun  maka  semakin  besar pula  jumlah  kredit  yang  disalurkan.  Oleh  karena  itu  Bank  Umum  harus melakukan penghimpunan DPK secara optimal. Hal ini dapat dilakukan antara lain  melalui  program  reward  yang  menarik,  sales  people  dan  service  people yang  qualified , suku bunga simpanan yang menarik, dan jaringan layanan yang luas  dan  mudah  diakses,  guna  menarik  minat  masyarakat  untuk  menyimpan dananya. Disisi lain ketatnya persaingan dalam rangka penghimpunan dana(baik
e-ISSN 2527-8215
dengan  sesama  bank  maupun  dengan  lembaga  keuangan  bukan  bank)  dan tuntutan sebagai business entity untuk meningkatkan perolehan laba, mendorong Bank  Umum  untuk  mempergunakan  DPK  yang  berhasil  dihimpun  dengan optimal.  Penyaluran  kredit  merupakan  alokasi  DPK  yang  paling  utama  dalam menghasilkan  keuntungan,  disamping  sebagai  bentuk  tanggung  jawab  moral perbankan atas DPK yang berhasil dihimpun dari masyarakat.
2. Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  merupakan  rasio  permodalan  yang menunjukkan  kemampuan  bank  dalam  menyediakan  dana  untuk  keperluan pengembangan  usaha  dan  menampung  risiko  kerugian  dana  yang  diakibatkan oleh  kegiatan  operasi  bank.  Tingginya  CAR  mengindikasikan  adanya  sumber daya  finansial  (modal)  yang  idle.  Kondisi  CAR  yang  cukup  tinggi  jauh  diatas ketentuan  minimal  yang  disyaratkan  oleh  Bank  Indonesia  sebesar  8%, mengharuskan  Bank  Umum  untuk  lebih  optimal  dalam  memanfaatkan kegunaan  sumber  daya  finansial  (modal)  yang  dimiliki  melalui  penyaluran kredit (sektor produktif).
3. Non Performing Loan (NPL) merupakan faktor yang mendukung penyaluran kredit  perbankan.  Semakin  rendah  NPL  maka  semakin  besar  jumlah  kredit yang  disalurkan.  Bank  Umum  diharuskan  memiliki  manajemen  perkreditan yang  baik,  agar  tingkat  NPL-nya  tetap  berada  dalam  batas  maksimal  yang disyaratkan olehBank Indonesia sebesar 5%. Dengan demikian Bank Umum dapat menyalurkan kredit secara optimal.
4. Return  On  Asset (ROA)    walaupun  tidak  menjadi  factor  pendukung signifikan dalam penyaluran kredit namun tetap memiliki peran dimana ROA menunjukkan  kemampuan  Bank  dalam  menghasilkan  laba,  sehingga  ini menjadi  nilai  bagi  perbankan  dimana  dengan  ROA  yang  tinggi  akan  dapat menarik  para  nasabah  untuk  meletakkan  uangnya  didalam  Bank  tersebut. Semakin  tinggi  ROA  maka  semakin  sehat  bank  tersebut  sehingga kekawatiran  nasabah  dalam  menyimpan  uangnya  semakin  kecil  maka  akan dapat  mendorong  naiknya  jumlah  DPK  yang  berujung  pada  penyaluran kredit yang lebih besar.

## DAFTAR RUJUKAN
Achmad,  Tarmizi  2003,  “Analisis  Rasio-RasioKeuangan  sebaai  Indikator  dalam Memprediksi Potensi KebangkrutanPerbankan di Indonesia”,
Media Ekonomi dan Bisnis , Vol.XV, No.1,Juni, pp.54-75
Anomsari,  Fitri,  2007.  Analisis  Reaksi  Pasar  Terhadap  Peristiwa  Stock  Split Perusahaan  yang  Go  Publik  Di  Bursa  Efek  Jakarta.  Jurnal  Keuangan. Universitas Pembangunan Nasional.Vol. 2, No. 4.
Bambang Sudiyatno. 2010. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan  LDR  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Pada  Sektor  Perbankan  Yang  Go Public  Di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)Periode  2005-2008”.  Dinamika Keuangan dan Perbankan. Vol. 2, No. 2, Mei, pp. 125-137
Budisantoso  Totok,  Triandaru  Sigit.  2006.  Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain.
Jakarta : Salemba Empat
Djoko Retnadi. (2006). Perilaku Penyaluran Kredit Bank. Jurnal Kajian Ekonomi 2006.
Husnan,  Suad,  1998, Dasar-dasar  Teori  Portofolio  dan  analisis  Sekuritas .  UPP AMP YKPN: Yogyakarta.
Martono  Dan  Harjito.  2002.  Manajemen  Keuangan.  Edisi  Pertama. Ekonosia.Yogyakarta.
Oktaviani.  2012.  Pengaruh  DPK,  ROA,  CAR,  NPL,  dan  Jumlah  SBI  Terhadap Penyaluran  Kredit  Perbankan  (Studi  Pada  Bank  Umum  Go  Public  di Indonesia Periode 2008-2011). Universitas Diponegoro Semarang, Skripsi Siamat, Dahlan. 2007. Manajemen Bank Umum. Penerbit Intermedia: Jakarta. Sinungan, Muchdarsyah. 2002. Manajemen Dana Bank . Jakarta: Bumi Aksara. Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan Websita: www.bi.go.id. Peraturan Bank Indonesi  Nomor:6/10/PBI/2004 Tentang Sistem Penilaian  Tingkat Kesehatan  Bank Umum .  Diakses tanggal  16 April 2007.