## www.al-afkar.com
Asosiasi Dosen DPK UIN Sunan Gunung Djati Bandung
al-Afkar, Journal for Islamic Studies is on publishing original empirical research articles and theoretical reviews of Islamic Studies, it covers various issues on the Islamic studies within such number of fields as Islamic Education, Islamic thought, Islamic law, political Islam, and Islamic economics from social and cultural perspectives and content analysis from al-Qur’an and Hadist.
ISSN Online  : 2614-4905
P-ISSN : 2614-4883;  E-ISSN : 2614-4905 https://al-afkar.com
TINJAUAN  HUKUM  ISLAM  DALAM  PRAKTIK  PINJAMAN UANG  (PENELITIAN  DI    PT  PERMODALAN  NASIONAL MADANI  (PNM)  MEKAR  SYARIAH  CABANG  SINGAJAYA KAB. GARUT JAWA BARAT)

## Sasa Sunarsa
Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) al-Musaddadiyah Garut Email: sasasunarsa.us@gmail.com
Received Revised Accepted 12 July 2022 12 August 2022 27 August 2022

## REVIEW OF ISLAMIC LAW IN MONEY LOAN PRACTICE (RESEARCH AT PT PERMODALAN NASIONAL MADANI (PNM) MEKAR SYARIAH BRANCH SINGAJAYA DISTRICT, GARUT, WEST JAVA)

## ABSTRACT
Humans are social beings who are interconnected and need with each other.. There are many ways that humans do to get their needs, such as by borrowing money or debts. One of the institutions that actively provides money/capital loans to the public is PNM Mekar Syariah. This research aims to find out: 1) lending and borrowing practices managed by PNM Mekar Syariah,  Singajaya  branch;  2)  The  view  of  Islamic  law  on  lending  and  borrowing  practices managed by the PNM Mekar Syariah. The approach used is qualitative with the type of field research. Primary data was obtained through interviews. Data analysis was carried out using qualitative  data  analysis with  inductive  and  deductive  techniques.  The  results  of  the  study indicate  that  the  implementation  of  the  lending  and  borrowing  managed  by  PNM  Mekar Syariah is not in accordance with the provisions of Islamic law because there is an additional element (interest) in it. In addition, the use of money/capital obtained by several customers in  reality  is  not  in  accordance  with  the  provisions  of  PNM  Mekar  and  the  financing  form submitted by the customer. This is contrary to the principles of Islamic law, because of the dishonesty committed by the customer.
Keywords : Islamic Law, Loans, Money, PNM.

## ABSTRAK
Manusia merupakan makhluk sosial yang saling berhubungan dan saling membutuhkan satu sama  lain.  Banyak  cara  yang  dilakukan  manusia  untuk  kebutuhannya,  seperti  dengan  cara pinjam-meminjam  uang  atau  hutang-piutang.  Salah  satu  lembaga  yang  aktif  memberikan

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
pinjaman uang/modal kepada masyarakat yaitu PNM Mekar Syariah. Penelitian ini bertujuan untuk  mengetahui:  1)    praktik  pinjam-meminjam  yang  dikelola  oleh  PNM  Mekar  syariah cabang  Singajaya;  2)  Pandangan  hukum  Islam  terhadap  praktik  pinjam-meminjam  yang dikelola  oleh  PNM  Mekar  Syariah  cabang  Singajaya.  Pendekatan  yang  digunakan  adalah kualitatif  dengan  jenis  penelitian  lapangan (field  research). Data  primer  diperoleh  melalui wawancara. Analisis data dalam penelitian ini menggunakan analisis data kualitatif dengan teknik  induktif  dan  deduktif.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pelaksanaan  pinjam- meminjam yang dikelola oleh PNM Mekar  ini tidak sesuai dengan ketentuan syari’at Islam karena  terdapat  ada  unsur  tambahan  (bunga)  di  dalamnya.  Selain  itu  penggunaan uang/modal  yang  diperoleh  beberapa  nasabah  dalam  realitasnya  tidak  sesuai  dengan ketentuan PNM Mekar dan formulir pembiayaan yang diajukan nasabah. Hal itu bertentangan dengan prinsip hukum Islam, karena adanya ketidakjujuran yang dilakukan nasabah.
Kata kunci: Hukum Islam, Pinjaman, Uang, PNM.

## A. PENDAHULUAN
Fitrah  manusia  sebagai  subjek  hukum  tidak  bisa  lepas  dari  berhubungan dengan  orang  lain. 1 Manusia  merupakan  makhluk  sosial  yang  artinya  adalah  saling berhubungan  satu  sama  lain,  dimana  manusia  hidup  berdampingan  dan  saling membutuhkan  dengan  manusia  lainnya.  Sebagai  makhluk  sosial  manusia  dituntut untuk saling bekerjasama dan saling menolong dengan orang lain  sehingga tercipta sebuah  kehidupan  yang  damai.  Sadar  atau  tidak  manusia  selalu  hidup  saling berinteraksi,  saling  tolong-menolong,  dan  bekerjasama  untuk  mencukupi kebutuhannya.
Dalam  kehidupan  bermasyarakat,  manusia  mempunyai  tujuan  untuk memenuhi  kebutuhan  hidupnya,  kebutuhan  tersebut  sangat  beragam  baik  itu kebutuhan primer, sekunder, ataupun tersier. Untuk memperoleh semua itu manusia perlu bekerjasama dan saling membantu satu sama lain agar kebutuhannya terpenuhi. Dalam  kaitan  ini,  Islam  datang  memberikan  dasar-dasar  dan  prinsip-prinsip  yang mengatur  secara  baik  dalam  pergaulan  hidup  manusia  yang  mesti  dilalui  dalam kehidupan sosial mereka. 2 Islam memandang bahwa kesejahteraan sosial dan individu harus  saling  melengkapi,  bukan  untuk  kompetitif  (bersaing)  dan  berlomba  untuk kebaikan sendiri, melainkan dorongan kerjasama dalam mengembangkan  hubungan antar sesama. Ada banyak cara yang dapat dilakukan seseorang untuk memberikan bantuan  kepada  orang  yang  membutuhkan,  diantaranya  adalah  memberikan pinjaman  atau  hutang-piutang,  sedekah,  hibah,  ataupun  dengan  zakat  dimana  di dalam pelaksanaannya telah diatur oleh hukum Islam.
Hukum  Islam  berlaku  secara  universal  sesuai  dengan  perkembangan  umat manusia yang meliputi tempat, ruang, dan waktu serta dapat diterapkan sampai hari akhir  nanti  yang  tujuannya  adalah  untuk  mewujudkan  kemaslahatan  dan  menolak segala  kerusakan. Disamping  itu  hukum  Islam  adalah  seperangkat  peraturan berdasarkan wahyu Allah dan sunnah Rasul tentang tingkah laku manusia mukallaf
1 Harun, Fiqh Muamalah (Surakarta: Muhammadiyah University Press, 2017), 1.
2 Harun, Fiqh Muamalah, 1

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
yang diakui dan diyakini berlaku mengikat untuk semua umat yang beragama Islam, untuk mewujudkan sebuah kedamaian dan kepatuhan baik secara vertikal maupun horizontal. 3 Hukum Islam sangatlah lengkap dan sempurna karena didalamnya tidak hanya  mengatur  hubungan  manusia  dengan  Tuhannya  dalam  bentuk  ibadah  saja, tetapi  juga  mengatur  hubungan  manusia  dengan  manusia  lainnya  yang  disebut dengan muamalah. Muamalah dalam arti luas yaitu aturan-aturan (hukum-hukum) Allah  untuk  mengatur  manusia  dalam  kaitannya  dengan  urusan  duniawi  dalam pergaulan sosial. 4 Adapun muamalah dalam arti sempit (khas) yaitu semua akad yang membolehkan  manusia  saling  menukar  manfaatnya  dengan  cara-cara  dan  aturan- aturan yang telah ditentukan Allah dan manusia wajib mentaati-Nya. 5 Manusia tidak dapat hidup di dunia ini tanpa ada manusia yang lain. Artinya antara manusia yang satu  dengan  manusia  yang  lain  saling  membutuhkan,  baik  menyangkut  hubungan sosial, ekonomi, dan sebagainya.
Islam  menganjurkan  umatnya  untuk  saling  bekerjasama  dan  saling  tolong- menolong  dalam  kebaikan  sebagaimana  firman  Allah  SWT  dalam  Qur’an  Surat  Al- Maidah:  2  yang  menyatakan: Dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan) kebajikan  dan  takwa,  dan  jangan  tolong  menolong  dalam  berbuat  dosa  dan permusuhan. Bertakwalah kepada Allah sungguh Allah sangat berat siksaan-Nya.
Namun demikian, dalam berinteraksi dengan masyarakat manusia  seringkali terbentur  dengan  kemauan  dan  kemampuan  yang  terbatas  untuk  memenuhi kebutuhan dan keinginan dalam hidupnya. Oleh karena itu sewaktu-waktu muncul kebutuhan mendesak dan sangat terpaksa, seseorang harus berhutang pada orang lain baik  berupa  uang  maupun  barang.  Dan  ketika  seseorang  memberikan  pinjaman kepada  orang  lain,  maka  hal  itu  mempunyai  nilai  kebaikan  dan  pahala  besar  disisi Allah (QS. Al-Baqarah: 245).
Dengan  kata  lain,  siapa  saja  yang  memberikan  bantuan  terhadap  sesamanya berupa pinjaman baik berupa uang atau barang di jalan Allah SWT., maka Allah akan melipatgandakan  pinjaman  tersebut  berupa  rizki  yang  melimpah.  Pinjaman  uang adalah  suatu  jenis  hutang  yang  disediakan  oleh  individu  atau  lembaga  keuangan, dimana  disediakan  sejumlah  uang  untuk  dipinjamkan  kepada  debitur.  Pinjam- meminjam atau dalam istilah muamalahnya disebut dengan qard, adalah suatu akad antara dua belah pihak, dimana pihak pertama memberikan uang atau barang kepada pihak kedua untuk dimanfaatkan dengan ketentuan bahwa uang atau barang tersebut harus dikembalikan persis seperti yang ia terima dari pihak pertama. 6 Secara teknis qard adalah akad pemberian pinjaman dari seseorang atau lembaga keuangan syari’ah kepada  orang  lain  atau  nasabah  yang  dipergunakan  untuk  keperluan  mendesak, pengembalian pinjaman ditentukan dalam jumlah yang sama dan dalam jangka waktu tertentu  (sesuai  kesepakatan  bersama)  dan  pembayarannya  bisa  dilakukan  secara
3 Rohidin, Pengantar Hukum Islam (Yogyakarta: Lintang Rasi Aksara Books, 2016), 4.
4 Abdul Rahman Ghazaly, Ghufron Ihsan, Sapiudin Shidiq, Fiqh Muamalah (Jakarta: Kencana, 2010), 3.
5 Ghazaly, dkk. Fiqh Muamalah, 4.
6 Mahmudatus Sa’diyah, Fiqh Muamalah ll Teori dan Praktek (Jepara: Unisnu Press, 2019), 94.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
angsuran  atau  sekaligus. 7 Berkaitan  dengan  pinjam-meminjam  ini  sama pengertiannya dengan hutang-piutang.
Pinjam meminjam atau hutang-piutang juga dikenal dengan istilah kredit, ini biasanya digunakan oleh masyarakat untuk memberikan pinjaman kepada pihak lain sebagai  metode  transaksi  ekonomi  didalam  masyarakat.  Pinjam-meminjam  atau hutang-piutang  biasanya  digunakan  oleh  masyarakat  dalam  konteks  pemberian pinjaman  pada  orang  lain.  Sedangkan  istilah  kredit  lebih  banyak  digunakan  oleh masyarakat pada transaksi perbankan dan pembelian yang tidak dibayar secara tidak tunai.
Bukan  menjadi  suatu  persoalan  apabila  pinjam-meminjam/hutang-piutang sesuai dengan yang disyari’atkan oleh Islam dan tidak bertentangan dengan Al-Qur’an dan as-sunnah, misalnya meminjamkan uang sebesar 20 juta maka kembali 20 juta, meminjamkan  sebuah  mobil  maka  kembali  sebuah  mobil,  meminjamkan  emas  15 gram  maka  kembali  emas  15  gram  dan  lain-lain  sesuai  dengan  jumlah,  macam  dan ukuran barang atau benda yang dipinjamkan seperti semula.
Masyarakat  Desa  Toblong  sudah  tidak  asing  lagi  dengan  praktik  pinjam- meminjam  uang/modal  yang  diberikan  oleh  sebuah  lembaga  yang  bernama  PNM Mekar  syari’ah  atau  sering  disebut  Bank  Emok  oleh  masyarakat  luas.  PNM  Mekar adalah  sebuah  lembaga  layanan  pemberi  pinjaman  atau  modal  usaha    berbasis kelompok  bagi  perempuan  prasejahtera  pelaku  usaha  ultra  mikro  melalui peningkatan  pengelolaan  keuangan  untuk  mewujudkan  cita-cita  dan  kesejahteraan keluarga,  pemberian  pinjaman  modal  usaha  tanpa  agunan,  pembiasaan  budaya menabung,  peningkatan  kompetensi  kewirausahaan  dan  pengembangan  bisnis. Dalam  masyarakat  luas  PNM  Mekar  ini  disebut  dengan  Bank  Emok,  disebut  Bank emok  karena  pada  saat  terjadinya  transaksi  dilakukan  dengan  cara  emok  atau  cara duduk perempuan lesehan dengan bersimpuh menyilang kaki ke belakang, begitupun saat  penagihan  angsuran  para  petugas  PNM  Mekar  ini  selalu  duduk  dengan  cara emok, sehingga disebutlah oleh masyarakat luas sebagai Bank Emok. Hampir disetiap kampung-kampung  dan  desa-desa  yang  ada  di  Kecamatan  Peundeuy  melakukan transaksi pinjaman uang kepada PNM Mekar Syari’ah.
PNM Mekar ini dinilai positif oleh masyarakat karena praktik pemberian dana pinjaman  modal  usaha  yang  dikelola  oleh  PNM  Mekar  ini  dapat  membantu  usaha kecil  masyarakat  dan  persyaratannya  pun  tidak  ribet  seperti  bank  atau  lembaga- lembaga lainnya. Model peminjamannya yaitu dengan cara berkelompok dari mulai 10  orang  -  30  orang  perkelompoknya.  Mekanisme  pengembaliannya  yaitu  dengan diangsur setiap minggunya. Selain itu pola yang dijalankan dalam praktek Bank Emok ini  ialah  dalam  sistem  kelompok  tanggung  renteng.  Sistem  kelompok  tanggung renteng  merupakan  pola  pengembalian  dimana  anggota  saling  menanggung  atau membantu  anggota  lain  yang  kesulitan  saat  waktu  pengembalian.  Pola  seperti  ini memang cukup bagus karena mendidik tanggung jawab dan kesadaran setiap anggota kelompok dengan saling mengingatkan dan membantu anggota kelompok yang tidak bisa bayar pada waktu itu.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
Dilain  sisi  PNM  Mekar  ini  dianggap  meresahkan  karena  yang  awalnya membantu,  namun  ketika  pengembalian  sangat  mencekik  masyarakat  yang  ikut pembiayaan  tersebut,  disebabkan  oleh  tingginya  bunga  saat  pengembalian.  Bunga yang dibebankan kepada nasabah yaitu sebesar 25% dengan jangka waktu 50 minggu dan 12,5% dengan jangka waktu 25 minggu. Oleh karena itu nasabah yang menerima pinjaman tersebut merasakan kesulitan ketika mengembalikannya.
Berdasarkan latar belakang tersebut, maka penting dilakukan tentang Tinjauan Hukum Islam dalam Praktik Pinjaman Uang di PNM Mekar Syariah Cabang Singajaya. Dengan  penelitian  ini  diharapkan  dapat  memperoleh  pemahaman  tentang  praktik pinjam-meminjam yang dikelola oleh PNM Mekar Syari’ah Cabang Singajaya Garut, serta pandangan hukum Islam terhadap praktik pinjam-meminjam yang dikelola oleh PNM Mekar syari’ah Cabang Singajaya.
Beberapa  penelitian  sebelumnya  yang  terkait  dengan  artikel  ini  antara  lain tulisan  Fedry Saputra dengan judul “Pemahaman Masyarakat Tentang Mudharabah (Qiradh), Hiwalah, Dan Syirkah Dalam Islam” dalam MAQASIDI: Jurnal Syariah dan Hukum Vol. 1, No. 1, Juni 2021; Jumadi, dengan judul “Analisis Ekonomi Islam terhadap Bagi  Hasil  Pembiayaan  Mudharabah  untuk  Usaha  Mikro  Pada  Baitul  Qiradh  Abu Indrapuri” dalam jurnal Share , Volume 2, Number 1,  January - June 2013. Kedua tulisan tersebut, berbeda dengan  tulisan ini, baik dari segi objek, subjek maupun lokasinya.

## METODE PENELITIAN
Adapun  pendekatan  penelitian  yang  diunakan  adalah  kuliatif  dengan  jenis penelitian  lapangan (field  research) .  Pengumpulan  data  primer  diperoleh  dari wawancara dengan pihak nasabah yang meminjam uang/modal kepada PNM Mekar syari’ah  cabang  singajaya  dan  pegawai  PNM  Mekar  Syariah  cabang  singajaya. Sedangkan  data  sekunder  diperoleh  dari  buku-buku,  seperti  buku  fiqh  muamalah, pengantar hukum Islam, dan lain-lain, selain itu dokumen-dokumen, artikel, jurnal, serta  situs  di  internet.  Analisis  data  dilakukan  dengan  menggunakan  analisis  data kualitatif dengan teknik induktif dan deduktif.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pinjam-Meminjam Uang (Qord) dan Hukum Islam
Hukum Islam merupakan rangkaian dari kata “hukum” dan kata “Islam”. Kedua kata  itu,  secara  terpisah,  merupakan  kata  yang  digunakan  dalam  bahasa  Arab  dan terdapat  dalam  Al-Qur’an,  juga  berlaku  dalam  bahasa  Indonesia.  “Hukum  Islam” sebagai  suatu  rangkaian  kata  telah  menjadi  bahasa  Indonesia  yang  terpakai  dalam sehari-hari,  namun  bukan  merupakan  kata  yang  terpakai  dalam  bahasa  Arab,  dan tidak ditemukan dalam Al-Qur’an juga tidak ditemukan dalam literatur bahasa Arab. Istilah hukum Islam merupakan terjemahan dari Islamic law dalam literatur barat. 8 Namun istilah hukum Islam kemudian menjadi populer.
Salah  satu  bahasan  dalam  hukum  Islam  adalah  pinjaman-meminjam  uang (Qord). Secara umum pinjaman uang diartikan suatu jenis hutang yang disediakan
8 Mardani, Hukum  Islam:  Pengantar  Ilmu  Hukum  Islam  di  Indonesia, (Yogyakarta:  Pustaka Pelajar, 2015), 14.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
oleh  individu  atau  lembaga  keuangan,  dimana  disediakan  sejumlah  uang  untuk dipinjamkan kepada debitur. Dalam istilah fiqh pinjaman uang disebut dengan qord . Qord secara bahasa berasal dari kata: qarada yang sinonimnya: qotho’a yang artinya memotong. 9 Diartikan  demikian  karena  orang  yang  memberikan  pinjaman/  utang memotong  sebagian  hartanya  untuk  diberikan  kepada  orang  yang  menerima  utang (muqtarid).
Sedangkan secara terminologi qord adalah memiliki sesuatu (hasil pinjaman) yang dikembalikan (pinjaman tersebut) dengan nilai yang sama. 10 Secara teknis qard adalah  akad  pemberian  pinjaman  dari  seseorang  atau  lembaga  keuangan  kepada orang  lain  atau  nasabah  yang  dipergunakan  untuk  suatu  keperluan.  Pengembalian pinjaman  ditentukan  dalam  jumlah  yang  sama  dan  dalam  jangka  waktu  tertentu sesuai  kesepakatan  bersama  dan  pembayarannya  dapat  dilakukan  secara  angsuran atau sekaligus.
Secara syar’i  Sayyid Sabiq meyatakan bahwa qard adalah harta yang diberikan oleh  pemberi  utang (muqrid) kepada  penerima  utang (muqtarid) seperti  yang diterimanya, ketika ia telah mampu membayarnya. 11
Menurut Syafi’i Antonio, qard adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat  ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa mengharap imbalan. Menurut Bank Indonesia, qard adalah akad pinjaman dari bank ( muqrid) kepada pihak tertentu (muqtarid) yang wajib dikembalikan dengan jumlah yang sama sesuai pinjaman. 12
Dengan demikian, al-qard adalah suatu akad antara dua belah pihak, dimana pihak  pertama  memberikan  uang  atau  barang  kepada  pihak  kedua  untuk dimanfaatkan  dengan  ketentuan  bahwa  uang  atau  barang  tersebut  harus dikembalikan persis seperti yang ia terima dari pihak pertama.
Dasar Hukum Pinjam-Meminjam (Qard) adalah firman Allah dalam Surat Al-Maidah/5: 2 yang berbunyi:
ى ٰو ۡقَّتلا َو  ِ رِبۡلا ىَلَع ا ۡوُن َواَعَت َو ۖ ِِا َوُۡۡعۡلا َو  ِِِۡۡ َۡا ىَلَع ا ۡوُن َواَعَت  ََ َو ۖ ََ هللا اوُقَّتا َو ۡۡا ُۡ ََِۡۡۡ ََ هللا  َِِّا ِباَقِع ...
“... Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan permusuhan. Bertakwalah kepada Allah sungguh Allah sangat berat siksaan-Nya .”
Selain itu Firman Allah SWT dalam surat al-Baqarah/2: 245 yang berbunyi: ْضَأ َُ َل َُ َفِعاَضُيَف اًنَسَح اًض ْرَق ََ َّللا  ُض ِرْقُۡ يِذَّلا اَذ  ْنَم وُعَج ْرُت َِ ْيَلِإ َو ُطُسْبَۡ َو  ُضِبْقَۡ َُ َّللا َو ۚ ًة َريِثَك اًفاَع َِ
“Barang siapa yang mau memberi pinjaman kepada Allah dengan pinjaman yang baik maka Allah melipatgandakan ganti kepadanya dengan banyak. Allah menahan dan melapangkan (rezeki) dan kepada-Nyalah kamu dikembalikan.”
Sedangkan dasar hukum dari Hadits, antara lain sabda Nabi Muhammad Saw.
َسَّفن ْنَم
ْنِم ةَب ْرُك ٍنَم ْؤُم ْنَع ۥاَيْنُّۡلا ِب ْرُك ةَماَيِقْلا ِم ْوَۡ ِب ْرُك ْنِم ةَب ْرُك َُ ْنَع َ للا  ِسَفَن ( ِلسم هاور( ) 9 Sa’diyah, Fiqh Muamalah II, 93.
10 Sa’diyah, Fiqh Muamalah II, 93 . 11 Sa’diyah, Fiqh Muamalah II, 94.
12 Sa’diyah, Fiqh Muamalah II, 94

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
“Barangsiapa  yang  menghilangkan  suatu  kesulitan  dari  beberapa  kesulitan duniawi  yang  ada  dari  seseorang  mukmin,  maka  Allah  SWT  akan  menghilangkan darinya suatu kesulitan dari kesulitan-kesulitan di hari kiamat”. (HR. Muslim). 13
Begitu  pula  Ijma  ulama  sepakat  bahwa qord boleh  dilakukan.  Kesepakatan ulama ini didasari atas tabiat manusia yang tidak bisa hidup sendiri tanpa bantuan dan  pertolongan  orang  lain.  Oleh  karena  itu  pinjam-meminjam/hutang-piutang sudah menjadi satu bagian dari kehidupan di dunia ini, dan Islam adalah agama yang sangat memperhatikan segenap kebutuhan manusia. 14
Selanjutnya,  bahwa  pinjam-meminjam  dianggap  terjadi  apabila  sudah diketahui  rukun  dan  syarat-syaratnya.  Adapun  rukun  pinjam-meminjam  adalah sebagai berikut: Aqid (pemberi pinjaman) , Ma’qud ‘alayh (harta), Shigoh (ijab qabul), disyaratkan  dengan  lafadz  yang  menunjukan  maksud  pinjam-meminjam/utang- piutang. 15
Jumhur  ahli  fiqh  berpendapat  bahwa  tidak  boleh  memberi  persyaratan  dalam qord, karena  ia  merupakan  pertolongan  murni.  Malik  berkata:  boleh  mensyaratkan waktu,  dan  syarat  harus  dilaksanakan.  Apabila qord ditentukan  waktunya  atau masanya,  maka  ia muqrid (orang  yang  memberi  pinjaman)  tidak  berhak  menuntut sebelum  waktunya  tiba.  Namun  jika  dalam  pelunasan  hutang  tidak  ada  perjanjian waktu menurut Imam Malik harus sesuai dengan adat yang berkembang, akan tetapi jika adat tidak berlaku, maka pelunasannya berlaku semenjak pihak muqtarid telah selesai memanfaatkannya. 16
Setiap  orang  yang  meminjam  sesuatu  kepada  orang  lain  berarti  peminjam memiliki utang kepada yang berpiutang. Setiap hutang wajib dibayar, dan berdosalah orang yang tidak mau membayar hutang, bahkan melalaikan pembayaran hutang juga termasuk perbuatan aniaya. Rasulullah SAW bersabda yang artinya:
ااَذِاَف ٌِْلَظ ىَنِغْلا  ُلْطَم :َۡاَق َِْلَس َو َِ ْيَلَع ىَلَص َ للا  َۡ ْوُس َر  ََِّا :َُ ْنَع َُ للا َي ِض َر َة َرْۡ َرُه ىِبَا  ْنَع َبَت َع
ِلسمو يرخبلا هاور( ْعِبَتَيْلَف ٍيِلَم ىَلَع ُِْكَُۡحَا )
“Menunda pembayaran bagi orang yang mampu adalah suatu kezaliman, dan jika  salah  seorang  dari  kamu  diikutkan  (dihiwalahkan)  kepada  orang  yang mampu/kaya maka terimalah hiwalah itu”. (HR. Bukhari dan Muslim).
Hadits  diatas  juga  berlaku  bagi  seorang  majikan,  yakni  bila  mempekerjakan buruh,  maka  tidak  boleh  melalaikan  upahnya,  karena  hal  tersebut  termasuk mendzolimi. Adapun melebihkan bayaran dari sejumlah pinjaman itu diperbolehkan, asal  kelebihan  itu  atas  kemauan  dari  pihak  yang  berhutang.  Hal  ini  menjadi  nilai kebaikan bagi yang membayar hutang.
Pengembalian  pinjaman  dengan  cara  melebihkan  dari muqtarid yang diberikan secara sukarela oleh pihak yang berutang bukan didasarkan pada perjanjian sebelumnya, maka hal tersebut sah dan dapat dibenarkan menurut ketentuan syara’. Hal ini juga didasarkan kepada kewajiban secara moral bagi pihak yang berhutang,
13 Abdullah Bin Abdurahman Al-Bassam, Syarah Bulughul Marom , Terjemah. Tahirin Suparta (Jakarta: Pustaka Azzam, 2006), 477.
14 Ismail Nawawi, Fiqh Muamalah Klasik Dan Kontemporer (Bogor: Galia Indonesia,2012), 176.
15 Ahmad Farroh Hasan, Fiqh Muamalah Dari Klasik Hingga Kontemporer , (Malang: UIN-Maliki Press, 2018), 69.
16 Ghazaly, dkk. fiqh muamalah , 17.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
berlandaskan sebagai ucapan terimakasih kepada muqrid karena telah memberikan pertolongan  kepada muqtarid karena  sudah  terhindar  dari  kesulitan.  Kelebihan  itu sebagai tanda terima kasih atas pinjaman yang diberikan muqrid , dan perjanjian ini tidak diperjanjikan di awal. 17
Sedangkan  pengembalian  pinjaman/hutang  dengan  cara  melebihkan  hutang pokok tetapi dengan terlebih dahulu diperjanjikan oleh para pihak, biasanya berupa persentase  dari  uang  yang  dipinjamkan,  atau  dengan  kata  lain  bagi  peminjam dikenakan bunga. Hukum dari pengembalian hutang dengan cara melebihkan tetapi melalui  suatu  perjanjian  didepan  adalah  haram  atau  dilarang  oleh  syara’.  Hal  ini didasarkan pada ketentuan hadits yang diriwayatkan oleh Baihaqi, yang berbunyi:
يقهيبلا َ جرخا( اَب ِ رلا َِ ْج َو  ْنِم َُ ْج َو َوُهَف ًةَعَفْنَم َّرَج  ٍض ْرَق ُّلُك )
“Tiap-tiap piutang yang mengambil manfaat, maka itu adalah salah  satu cara dari sekian cara riba”. (HR. Baihaqi). 18
Mengembalikan  dengan  melebihkan  hutang  pokok  ini  termasuk  dalam kategori  riba  jahiliyah,  jika  hutang  dibayar  lebih  dari  pokoknya  karena  peminjam tidak mampu membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan. Atau menjadi riba nasiah  jika  memang  sejak  semula  diperjanjikan,  bukan  karena  faktor  terlambat mengembalikan  hutangnya.  Riba  nasi'ah  adalah  riba  yang  mendasarkan  pada keuntungan tanpa resiko, dan memperoleh keuntungan tanpa biaya.
Secara singkat dapat dikemukakan bahwasannya pengembalian hutang dengan cara dilebihkan muqrad nya tanpa sebuah perjanjian diawal itu dibenarkan oleh syara, karena  itu  hanya  sebagai  ungkapan  terimakasih  sebagai  jasa  yang  telah  diberikan ketika  dalam  kesusahan.  Sedangkan  apabila  hal  tersebut  telah  diperjanjikan  diawal maka pengembalian hutang yang seperti ini tidak dibenarkan menurut syara, karena merupakan salah satu cara untuk melakukan riba.
Lain  daripada  di  atas  orang  yang  melakukan  pinjaman  atau qord tetapi  ia memberikan  sedekah  atau  hadiah  kepada muqrid (orang  yang  memberikan pinjaman),  sedangkan  ia  belum  bisa  membayar  hutangnya.  Apakah muqrid boleh menerima  sedekah  atau  hadiah  tersebut.  Dalam  hal  ini  ulama madzhab  al-arba’ah berbeda  pendapat  mengenai  sedekah  atau  hadiah  yang  diberikan muqtarid (orang yang meminjam/berhutang) kepada muqrid.
Menurut  imam  Hanafi,  Syafi’i,  dan  Hanbali  sepakat,  bahwa  orang  yang meminjami (muqrid) boleh  menerima  sedekah  atau  hadiah  dari  orang  yang meminjam/berhutang, apabila pada waktu akad pinjam-meminjam tidak ada syarat harus  memberikan  sedekah  atau  hadiah.  Sedangkan  menurut  Imam  Malik berpendapat,  orang  yang  meminjami/menghutangi  tidak  boleh  menerima  sedekah atau  hadiah  dari  orang  yang  meminjam/  berhutang,  karena  sedekah  atau  hadiah tersebut bisa menambah beban bagi orang yang telah berhutang kepadanya, karena belum bisa mengembalikan (melunasi) hutangnya.
Sedekah ataupun hadiah, walaupun semua dilakukan dengan sukarela kepada muqrid akan  tetapi  jika muqtarid masih  mempunyai  beban  kepada muqrid maka
17 Abdul Ghofur Anshori, Pokok-Pokok Perjanjian Islam . (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 2018), 28.
18 Sahrani, Sohari, dan Ru’fah Abdullah. Fiqh Muamalah. (Bogor: Ghalia Indonesia, 2011),  144.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
sedekah  atau  hadiah  tidak  perlu  dilakukan.  Walaupun  sedekah  ataupun  hadiah  itu baik, akan tetapi lebih baik jika muqtarid menyegerakan membayar hutangnya kepada muqrid , karena dikhawatirkan sedekah maupun hadiah tersebut mempunyai maksud yang berbeda, yakni agar berbelas hati kepada muqtarid.

## Tinjauan  Hukum  Islam  Tentang  Praktik  Pinjam-Meminjam  pada  PNM Mekar Syariah Cabang Singajaya

## Gambaran Umum PNM Mekar Syariah Cabang Singajaya
PT. Permodalan Nasional Madani atau disingkat PNM yaitu badan usaha milik Negara  (BUMN)  yang  bergerak  dibidang  jasa  keuangan.  PNM  merupakan  suatu lembaga  keuangan  khusus  yang  didirikan  sebagai  realisasi  komitmen  pemerintah untuk mengembangkan, memajukan, serta memelihara usaha mikro, kecil, menengah dan koperasi. PNM sebagai solusi strategis pemerintah untuk mengembangkan akses permodalan  serta  pelatihan  bagi  para  pelaku  UMKM  yang  tersebar  di  seluruh Indonesia. PNM didirikan oleh pemerintah pada tanggal 1 Juni Tahun 1999 sebagai pelaksanaan  dari  Tap  XVI  MPR/1998  tentang    politik  ekonomi  dalam  rangka demokrasi ekonomi.
Pada  Tahun  2015  PNM  meluncurkan  layanan  pinjaman  modal  untuk perempuan prasejahtera pelaku usaha Ultra  Mikro, baik yang ingin memulai usaha maupun  mengembangkan  usaha  melalui  program  Membina  Ekonomi  Keluarga sejahtera  (PNM  Mekar).  PNM  Mekar  dikuatkan  dengan  aktivitas  pendampingan usaha dan dilakukan secara berkelompok. PNM Mekar adalah layanan pemberdayaan berbasis  kelompok  bagi  perempuan  prasejahtera  pelaku  usaha  ultra  mikro  melalui peningkatan  pengelolaan  keuangan  untuk  mewujudkan  cita-cita  dan  kesejahteraan keluarga,  pemberian  pinjaman  modal  usaha  tanpa  agunan,  pembiasaan  budaya menabung,  peningkatan  kompetensi  kewirausahaan  dan  pengembangan  bisnis. Dalam  masyarakat  luas  PNM  Mekar  ini  disebut  dengan  Bank  Emok,  disebut  Bank emok  karena  pada  saat  terjadinya  transaksi  dilakukan  dengan  cara  emok  atau  cara duduk perempuan lesehan dengan bersimpuh menyilang kaki ke belakang, begitupun saat  penagihan  angsuran  para  petugas  PNM  Mekar  ini  selalu  duduk  dengan  cara emok, sehingga disebutlah oleh masyarakat luas sebagai Bank Emok.
PNM  Mekar  Cabang  Singajaya  sudah  berdiri  sejak  2017  sampai  sekarang. Tujuan  didirikannya  PNM  Mekar  yaitu  untuk  membantu  memajukan  ekonomi masyarakat melalui pinjaman modal dan pendampingan kepada usaha ultra mikro, mikro,  kecil  dan  menengah  khususnya  yang  dijalankan  oleh  kaum  perempuan, sehingga dapat mengembangkan usaha dan meningkatkan kesejahteraan keluarganya sebagai  bagian  dari  upaya  mendorong  perkembangan  usaha  sektor  UMKM,  untuk mendukung penyerapan tenaga kerja dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. 19

## Praktik Pinjam-Meminjam Di PNM Mekar/ Bank Emok
Mekanisme Pemberian Pinjaman Modal di  PNM Mekar Syariah Cabang Singajaya
19 Wawancara  Dengan  Lia Selaku  AO  PNM Mekaar  Syariah Cabang Singajaya, Rabu, 16 Juni 2021.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
PNM Mekar Syari’ah Cabang Singajaya adalah sebuah lembaga yang bergerak dibidang jasa keuangan yang memberikan pinjaman modal kepada nasabah dengan sistem  pinjam-meminjam,  yang  mana  pihak  PNM  sebagai  pemberi  pinjaman  dan pihak nasabah sebagai peminjam. 20
Jenis pinjaman yang ditawarkan PNM Mekar terdiri dari dua jenis, yaitu sebagai berikut:
1) Pemberian pinjaman siklus pertama Pemberian  pinjaman  siklus  pertama  merupakan  pinjaman  awal  yang dilakukan oleh nasabah dengan ketentuan sebagai berikut:
a) Pinjaman modal usaha pertama yang diberikan PNM Mekar kepada nasabah adalah  sebesar  Rp.  2.000.000  (dua  juta  rupiah),  dengan  ketentuan  nasabah telah melengkapi persyaratan dan telah dilakukan survey oleh petugas PNM Mekar.
b) Nasabah menyisihkan uang sebagai tabungan sebesar 5% dari setiap pinjaman yaitu  sebesar  Rp.  100.000  dari  jumlah  pinjaman  Rp.  2.000.000.  Dan  uang tersebut  tidak  boleh  diambil  selama  angsuran  masih  berjalan,  dan  boleh diambil di akhir setelah angsuran lunas.
c) Terdapat masa  tenggang atau grace  periode , yaitu libur angsuran awal atau waktu yang diberikan  kepada nasabah untuk tidak melakukan pembayaran angsuran  selama  dua  minggu.  Jadi  pembayaran  angsuran  pertama  akan dilakukan  dua  minggu  setelah  pencairan  dana. Grace  periode ini  hanya berlaku bagi nasabah siklus pertama, sedangkan bagi nasabah  siklus kedua dan  seterusnya  tidak  ada  masa grace  periode ,  begitu  pula  dengan  nasabah yang bergabung kembali.
d) Terdapat masa libur Hari raya idul fitri, yaitu waktu yang diberikan kepada nasabah untuk tidak membayar angsuran selama dua minggu, pada minggu pertama hari raya dan minggu kedua setelah hari raya.
2) Pemberian pinjaman siklus kedua dan selanjutnya Pemberian  pinjaman  siklus  kedua  dan  seterusnya  yaitu  pinjaman  yang diperoleh  setelah  nasabah    menyelesaikan  angsuran  siklus  pertama  atau setelahnya.  Berikut  ketentuan  yang  harus  dilakukan  dalam  pinjaman  siklus kedua dan seterusnya, yaitu:
a) Pinjaman  tahap  kedua    dapat  memilih  jumlah  pinjaman  yaitu  tetap  Rp. 2.000.000,-  seperti  pinjaman  awal  atau  Rp.  3.000.000  atau  Rp.  4.000.000,-. Sedangkan  untuk  pinjaman  seterusnya  maksimal  pinjaman  adalah  sebesar Rp. 5.000.000,-.
b) Nasabah  menyisihkan  uang  sebagai  tabungan  sebesar  5%  dari  setiap pinjaman.
c) Terdapat masa libur Hari raya idul fitri, yaitu waktu yang diberikan kepada nasabah untuk tidak membayar angsuran selama dua minggu, pada minggu pertama hari raya dan minggu kedua setelah hari raya.
Untuk jangka waktu pembayaran angsuran pinjaman di PNM Mekar ini dibagi  menjadi  2  macam,  yaitu  pinjaman  jangka  waktu  25  minggu  dan  50
20 Wawancara dengan Lia selaku AO PNM Mekaar Syari’ah cabang singajaya, 16 juni 2021.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
minggu.  Apabila  pinjaman  Rp.  2.000.000,-  sementara  jangka  waktu  yang dipilihnya 25 minggu, maka jumlah uang yang disetor pada setiap minggunya adalah sebesar Rp. 90.000. Kemudian apabila jangka waktu yang dipilihnya 50 minggu,  maka  jumlah  uang  yang  disetor  pada  setiap  minggunya  adalah  Rp. 50.000. 21
Adapun  mekanisme  dalam  peminjaman  modal  pada  PNM  Mekar  adalah sebagai  berikut: Pertama, Sosialisasi.  Proses  sosialisasi  merupakan  tahap  yang pertama, dalam kegiatan ini dilakukan pula penentuan target yang sangat berperan penting  untuk  mengidentifikasi  perempuan  yang  memenuhi  ketentuan  dan  syarat sebagai target pembiayaan  Mekar. Pada tahap ini bagian AO (account Officer) dari pihak  PNM  mengunjungi  calon  nasabah.  Bagian  AO  (account  Officer)  biasanya mengunjungi  tempat  yang  terdapat  sejumlah  orang  dan  kemudian  bagian  AO (account  Officer)  menjelaskan  tentang  pinjaman  modal  yang    dikelola  oleh  PNM Mekar; Kedua ,  Calon  nasabah  yang    ingin  mendapatkan  pinjaman  modal mendaftarkan  diri  kepada  petugas  PNM  Mekar; Keempat, Calon  nasabah  harus mengumpulkan  persyaratan-persyaratan  yang  telah  ditentukan  oleh  PNM  Mekar, diantaranya: KTP, KK, surat izin suami dan mengisi formulir pendaftaran yang telah disediakan  oleh  PNM  Mekar; Kelima, Survey    (uji  kelayakan).  Uji  kelayakan  ialah kegiatan untuk melihat kondisi ekonomi calon nasabah, yang meliputi:   a) Kondisi rumah  dan  tingkat  pendapatan,  b)  Melakukan  wawancara  dengan  calon  nasabah, yang sebaiknya dihadiri oleh pasangan calon nasabah bagi yang sudah menikah atau oleh kepala keluarga; Keenam, Verifikasi. Verifikasi dilakukan oleh kepala cabang atau SAO  (senior  account  Officer)  sebagai  wakil  ketua  cabang.  Tujuannya  untuk memeriksa dan memastikan data nasabah secara riil di lapangan dengan membawa data  nasabah  yang  sudah  dilakukan  proses  survey  atau  uji  kelayakan  oleh  petugas, kemudian  divalidasi  oleh  kepala  cabang  atau  SAO; Ketujuh, Persiapan  pembiayaan (PP). Persiapan pembiayaan merupakan kegiatan yang wajib diikuti oleh setiap calon nasabah PNM Mekar yang sudah dinyatakan lulus tahap uji kelayakan (UK). Tujuan dilakukan PP untuk mendisiplinkan  kegiatan kredit dan memastikan seluruh calon nasabah  mengerti  dengan  prosedur  dan  aturan  yang  telah  ditentukan  oleh  PNM Mekar. Hal-hal yang perlu dijelaskan oleh AO (Account Officer) sebagai pegawai PNM Mekar  dalam  kegiatan  PP  diantaranya:  a)  Peraturan  pinjam-meminjam  di  PNM Mekar, b) Tata cara dan persyaratan pengajuan modal usaha, c) Tujuan pembentukan kelompok, d) Hak dan kewajiban calon nasabah, e) Tata cara pertemuan kelompok mingguan (PKM); Kedelapan, Setelah itu akad, dan pihak PNM Mekar memberikan informasi    bahwa  permohonan  telah  disetujui; Kesembilan, Untuk  selanjutnya pembacaan  Perjanjian  dan  penandatanganan  perjanjian  antara  kedua  belah  pihak, Kesepuluh, Pencairan  pinjaman  modal.  Pencairan  pinjaman  dapat  dilakukan  oleh kepala cabang atau SAO atau FAO. Saat proses pencairan, seluruh anggota nasabah dalam satu kelompok harus hadir dan menyaksikan penerimaan dana pencairan yang akan digunakan untuk modal usaha, yang siap bertanggungjawab dan siap tanggung renteng. Proses pencairan ini dilakukan paling lambat satu minggu.
21 Wawancara dengan Rahmawati Selaku Senior Account Officer (SAO) PNM Mekaar Syariah Cabang Singajaya, Rabu 16 Juni 2021.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
Sementara  itu,  penarikan  angsuran  dilakukan  seminggu  sekali  sesuai  jadwal dengan nominal masing-masing nasabah yang telah ditentukan. Angsuran  tersebut berlangsung selama jangka waktu 50 minggu atau 25 minggu. Setiap anggota harus hadir dan setor sendiri dalam pembayaran kolektif mingguan (PKM). Jika ada salah satu  anggota  kelompok  tidak  hadir  dan  tidak  membayar,  maka  anggota  lain  dalam kelompok tersebut wajib untuk menalangi atau membayar tagihan anggota yang tidak hadir tersebut. kemudian nanti anggota  yang  tidak hadir  tersebut  wajib mengganti uang  tersebut  kepada  anggota  lain  yang  telah  menalanginya.  Sistem  ini  dilakukan dengan  tujuan  untuk  memperlancar  angsuran,  karena  sudah  menjadi  kesepakatan dan aturan yang telah diberlakukan PNM Mekar cabang singajaya.

## Peruntukan Pinjaman Modal Di PNM Mekar
Pinjaman modal yang diberikan oleh PNM Mekar hanya diperuntukan kepada nasabah  perempuan  seperti  ibu  rumah  tangga  maupun  wiraswasta  yang membutuhkan  modal  untuk  usaha  atau  membuka  usaha  baru.  Yang  mana  dalam pembelian barang, nasabah melakukannya setelah dana cair, dan tidak ada laporan kembali dari pihak nasabah ataupun PNM menanyakan mengenai rincian barang yang dibeli. Batas usia yang dapat mengajukan pinjaman ke PNM Mekar yaitu mulai usia 18-60 tahun baik itu sudah menikah maupun belum menikah. Untuk perempuan yang belum  menikah  tetapi  sudah  berusia  18  Tahun  boleh  menjadi  nasabah  dengan ketentuan  perempuan  tersebut  merupakan  tulang  punggung  keluarga.  Pinjaman modal  ini  tidak  diperuntukan  untuk  PNS  karena  program  ini  dikhususkan  untuk masyarakat yang kurang mampu dan membutuhkan modal usaha.
Dari uraian diatas dapat dipahami bahwa PNM Mekar memberikan pinjaman hanya  untuk  modal  usaha  saja,  tidak  untuk  kebutuhan  lainnya.  Namun  pada kenyataannya  ada  beberapa  nasabah  yang  menggunakan  pinjaman  modal  tersebut untuk kebutuhan yang lain, sebagai contoh ibu Nurhayati masyarakat desa Toblong yang meminjam modal usaha namun malah digunakan untuk biaya nikah anaknya.

## Penetapan margin/ keuntungan di PNM Mekar Syari’ah Cabang Singajaya
Margin adalah istilah untuk menyebut selisih antara keuntungan dengan omset dalam sebuah usaha dalam bentuk persentase, atau secara singkat disebut persentase keuntungan  dari  suatu  produk.  Keuntungan  di  PNM  Mekar  dihitung  dari  besarnya pokok  pinjaman,  berdasarkan  tempo  waktu  yaitu  25%  dengan  jangka  waktu  50 minggu dan 12,5% dengan jangka waktu 25 minggu.

## Tinjauan  Hukum  Islam  tentang  Praktik  Pinjaman  Uang  pada  PNM  Mekar Syari’ah Cabang Singajaya
PNM  Mekar  Syariah  cabang  singajaya  adalah sebuah  lembaga  yang bergerak dibidang jasa keuangan yang memberikan pinjaman modal kepada nasabah dengan sistem pinjam-meminjam, dimana pihak PNM sebagai pemberi pinjaman dan pihak nasabah sebagai peminjam.
Sebagaimana  telah  dijelaskan  bahwa  rukun  dan  syarat  pinjam-meminjam adalah sebagai berikut: Pertama,  ‘aqidain, yaitu orang yang memberi pinjaman dan yang  meminjam  (berhutang).  Dimana  dalam  hal  ini  yang  memberi  pinjaman  yakni

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
pihak  PNM  Mekar  dan  yang  meminjam  (berhutang)  yakni  nasabah.  Disyaratkan keduanya memiliki kecakapan bertindak hukum sempurna, sudah baligh dan berakal; Kedua , Ma’qud ‘alayh , yaitu harta yang dipinjamkan/ diutangkan. Disyaratkan harta yang  dipinjamkan  bersifat  benda  (materi),  harta  yang  dipinjamkan  harus  dapat diketahui yaitu diketahui kadarnya dan sifatnya serta dapat diserahterimakan, harta yang dipinjamkan merupakan harta yang ada padanannya (harta mitsli) baik yang bisa ditimbang,  diukur,  maupun  dihitung,  dan  harta  yang  dipinjamkan  tidak  boleh memberikan tambahan (bunga). Sementara dalam praktik pinjaman modal di PNM Mekar berupa uang yang mana didalamnya terdapat bunga sebesar 25% bagi angsuran jangka waktu 50 minggu dan 12,5% bagi angsuran dengan jangka waktu 25 minggu; Ketiga,  Shigoh (ijab  qobul),  yaitu  serah  terima  antara  kedua  belah  pihak. Shigah disyaratkan  dengan  lafadz  yang  menunjukan  maksud  pinjam-meminjam/  utang- piutang.
Jika  melihat  dari  ketentuan  rukun  dan  syarat  di  atas,  setelah  melakukan penelitian di lapangan, bahwa hampir semua rukun dan syarat peminjaman modal di PNM Mekar ini  sudah  terpenuhi, namun  terdapat satu syarat yang  tidak terpenuhi dalam pinjaman modal PNM Mekar ini yaitu terdapat imbalan atau tambahan (bunga) dalam  perjanjian  tersebut.  Dalam  kompilasi  hukum  ekonomi  syari’ah  (KHES)  juga dijelaskan tentang ketentuan akad qord pada pasal 609, yang berbunyi: Nasabah dapat memberikan  tambahan/sumbangan  dengan  sukarela  kepada  pemberi  pinjaman selama  tidak  diperjanjikan  dalam  transaksi. 22 Maksud  dari  pasal  ini  sejalan  dengan hukum syara’ yakni pengembalian pinjaman dengan cara melebihkan dari muqtarid yang  diberikan  secara  sukarela  oleh  pihak  yang  berutang  bukan  didasarkan  pada perjanjian  sebelumnya,  maka  hal  tersebut  sah  dan  dapat  dibenarkan  menurut ketentuan  syara’.  Sedangkan  apabila  pengembalian  pinjaman/hutang  dengan  cara melebihkan  hutang  pokok  tetapi  dengan  terlebih  dahulu  diperjanjikan  oleh  para pihak, biasanya berupa persentase dari uang yang dipinjamkan atau dengan kata lain bagi peminjam dikenakan bunga, maka praktik tersebut adalah haram atau dilarang oleh syara’. Hal ini didasarkan pada ketentuan hadits yang diriwayatkan oleh Bayhaqi, yang berbunyi:
يقهيبلا َ جرخا( اَب ِ رلا َِ ْج َو  ْنِم َُ ْج َو َوُهَف ًةَعَفْنَم َّرَج  ٍض ْرَق ُّلُك )
“ Tiap-tiap piutang yang mengambil manfaat, maka itu adalah salah  satu cara dari sekian cara riba”. (Diriwayatkan oleh Bayhaqi).
Dari  pernyataan  diatas  maka  peneliti  dapat  memahami  bahwa  akad  dalam praktik  pinjam-meminjam  yang  dikelola  oleh  PNM  Mekar  tersebut  tidak  sesuai dengan syariat Islam karena tidak memenuhi syarat pinjam-meminjam (qord) yaitu adanya  unsur  tambahan  (bunga)  yang  cukup  besar.  Dalam  penelitian  ini  penulis sepakat  dengan  pendapat  syekh  Abu  Zahrah  (Guru  Besar  pada  Fakultas  Hukum Universitas Kairo) yang menyatakan bahwa bunga bank termasuk riba nasi’ah yang dilarang oleh Islam. Sebagaimana Firman Allah dalam surat Al-Imran ayat 130:
َت  ََا ْوُنَمآ َنَِْۡۡلااهَُۡاَۡ َِ ْوُحِلْفلُت ُِْكَّلَعَل ََ للااوُقِ تا َو,ًةَفَعاَضُّماًفاَعْضَاوَّب  ِرلا وُلُكْأ
22 Mahkamah  Agung  Republik  Indonesia  Direktorat  Jenderal  Badan  Peradilan  Agama, Kompilasi Hukum Ekonomi Syari’ah , (Jakarta: 2011), 164.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
“Wahai  orang-orang  yang  beriman!  Janganlah  kamu  memakan  riba  dengan berlipat ganda dan bertakwalah kepada Allah agar kamu beruntung”
Selain itu dalam surat al-Baqarah ayat 278:
َنيِنِم ْؤُم ُِْتْنُك  ِِْإ اَب ِ رلا َنِم َيِقَب اَم او ُرَذ َو ََ َّللا اوُقَّتا اوُنَمَآ َنِۡذَّلا اَهَُّۡأ اَۡ “Wahai  orang-orang  yang  beriman!  Bertakwalah  kepada  Allah  dan tinggalkanlah sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang beriman ”. 23
Dalam  Tafsir  Jalalain  penjelasan  dari  ayat  ini  adalah  :  Hai  orang-orang  yang beriman, bertakwalah kamu kepada Allah dan tinggalkanlah, maksudnya jauhilah sisa yang tinggal dari riba, jika kamu beriman dengan sebenarnya, karena sifat atau ciri- ciri  orang  beriman  adalah  mengikuti  perintah  Allah.  Ayat  ini  diturunkan  tatkala sebagian  sahabat  masih  juga  menuntut  riba  di  masa  lalu,  walaupun  riba  itu  sudah dilarang. 24
Dari  ayat-ayat  di  atas  jelas  bahwa  Allah  SWT  melarang  perbuatan  riba,  oleh karena itu umat muslim harus menjauhi riba, kecuali kalau dalam kondisi darurat dan tidak ada jalan keluarnya. Sebagaimana dalam kaidah fiqh disebutkan رسيتلا بلجت ةقشملا “kesulitan itu mendatangkan kemudahan”.
Selain  itu  pada  praktik  pinjam-meminjam  yang  dikelola  oleh  PNM  Mekar dilakukan  dengan  sistem  tanggung  renteng.  Sistem  tanggung  renteng  merupakan pola pengembalian dimana anggota saling menanggung atau membantu anggota lain yang  kesulitan  saat  waktu  pengembalian.  Maksudnya  Jika  ada  salah  satu  anggota kelompok  tidak  hadir  dan  tidak  membayar,  maka  anggota  lain  dalam  kelompok tersebut  wajib  untuk  menalangi  atau  membayar  tagihan  anggota  yang  tidak  hadir tersebut.  Kemudian  nanti  anggota  yang  tidak  hadir  tersebut  wajib  mengganti  uang tersebut  kepada  anggota  lain  yang  telah  menalanginya.  Sistem  tanggung  renteng seperti  ini  memang  cukup  bagus  karena  mendidik  tanggung  jawab  dan  kesadaran setiap  anggota  kelompok  dengan  saling  mengingatkan  dan  membantu  anggota kelompok yang tidak bisa setor pada waktu yang telah ditentukan itu. Namun disisi lain,  sistem  tanggung  renteng  disini  bertolak  belakang  dengan  firman  Allah  dalam surat Al-Maidah/5: 2 yang berbunyi:
ى ٰو ۡقَّتلا َو  ِ رِبۡلا ىَلَع ا ۡوُن َواَعَت َو ۖ ِِا َوُۡۡعۡلا َو ِِِۡۡ َۡا ىَلَع ا ۡوُن َواَعَت  ََ َو ۖۖ
“Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan permusuhan .
Maksud dari ayat diatas adalah bahwa Allah SWT memerintahkan untuk saling tolong-menolong  dalam mengerjakan  kebaikan,  dan  larangan  tolong-menolong dalam  berbuat  dosa.  Sedangkan  dalam  sistem  tanggung  renteng  disini  termasuk tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa,  karena  didalam  pinjaman  tersebut  terdapat nilai bunga/riba. Maka dalam hal ini peneliti berpendapat bahwa tanggung renteng disini  tidak  diperbolehkan  oleh  syari’at  Islam  karena  termasuk  tolong-menolong dalam berbuat dosa, karena didalam pinjaman tersebut terdapat bunga/riba.
Adapun  peruntukan  pinjaman  modal  dalam  praktek    PNM  Mekar  yaitu diperuntukan  kepada  nasabah  perempuan  seperti  ibu  rumah  tangga  maupun
23 Kementerian Agama RI, Al-Quran Tajwid dan Terjemah, (Bandung: Sygma, 2010), 47.
24 https://tafsirq.com/2-al-baqarah/Ayat-278, diakses pada tanggal 11 Agustus 2021 pukul 20.00 WIB.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
wiraswasta  yang  membutuhkan  modal  untuk  usaha  atau  membuka  usaha  baru. Namun  dalam  realitanya  masyarakat  tidak  hanya  menggunakan  pinjaman  tersebut untuk  modal  usaha  saja,  melainkan  ada  beberapa  nasabah  yang  menggunakan pinjaman tersebut untuk biaya lainnya, seperti untuk kebutuhan rumah tangga, biaya sekolah  dan  lain-lain.  Misalnya,  seperti  ibu  Ayoh  masyarakat  desa  Toblong  yang menggunakan pinjamannya untuk biaya sekolah anaknya, ibu Nurhayati digunakan untuk tambahan biaya nikah anaknya, selain itu ibu Ati digunakan untuk tambahan biaya  renovasi  rumahnya.  Awalnya  mereka  melakukan  pembinaan  untuk  memulai usaha, namun dananya tidak digunakan untuk usaha yang disebutkan dalam formulir permohonan pinjaman modal melainkan untuk keperluan lain.
Dalam  hal  ini  nasabah  tidak  menggunakan  pinjamannya  sesuai  dengan ketentuan yang telah ditentukan oleh pihak PNM Mekar dan formulir pengajuan yang diajukan oleh nasabah,  berarti dalam hal ini nasabah tidak jujur dan tidak amanah dalam  menggunakan  dana  yang  diberikan  oleh  PNM  Mekar.  Sebagaimana  dalam prinsip muamalah Islam  disebutkan bahwa kegiatan muamalah harus  dilaksanakan dengan  jujur  dan  amanah  sebagaimana  yang  Nabi  contohkan.  Maka  dari  itu  dapat dipahami  bahwa  pembiayaan  tersebut  tidak  sesuai  dengan  syari’at  Islam,  karena dalam muamalah tidak boleh terjadi tadlis (penipuan), pemalsuan dan ghoror.
Selain  itu,  dari  segi  keuntungan  PNM  Mekar  dihitung  dari  besarnya  pokok pinjaman,  berdasarkan  tempo  waktu,  diperhitungkan  secara  pasti  dimuka  dan berdasarkan persentase, maka dengan demikian tidak ada bedanya dengan riba. Jika dipersentasekan  bunganya  yaitu  25%  dengan  jangka  waktu  50  minggu  dan  12,5% dengan  jangka  waktu  25  minggu.  Dengan  demikian,  pada  dasarnya  dalam menentukan  margin/keuntungan  yang  dilakukan  PNM  Mekar  menurut  analisa penulis tidak sesuai dengan ketentuan syari’at Islam, karena mengandung bunga yang cukup  tinggi,  sebagaimana  Fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  Nomor  1  Tahun  2004 tentang  hukum  Bunga,  yang  berbunyi  “  Praktek  pembungaan  hukumnya  adalah haram,  baik  dilakukan  oleh  Bank,  asuransi,  pasar  modal,  pegadaian,  koperasi,  dan lembaga keuangan lainnya maupun dilakukan oleh individu”. 25 Selain itu sebagaimana hasil wawancara dengan narasumber bahwa mereka merasa terbebani dengan adanya bunga  yang  ditentukan  oleh  Bank  Emok/PNM  Mekar  tersebut,  sehingga memberatkan mereka dalam mengembalikan pinjaman tersebut. Sebagaimana dalam prinsip  muamalah  dalam  Islam  bahwa  muamalah  tidak  boleh  ada  pihak  yang terdzolimi atau dirugikan dan tidak boleh ada unsur riba. Sebagaimana Firman Allah dalam surat Al-Baqarah: 278-279:
َن ِم َيِقَب اَم او ُرَذ َو ََ َّللا اوُقَّتا اوُنَمَآ َنِۡذَّلا اَهَُّۡأ اَۡ
َِ َّللا  َن ِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت َِْل  ِِْإَف  َْۖنيِنِم ْؤُم ُِْتْنُك  ِِْإ اَب ِ رلا َِۚوُمَلْظُت  ََ َو َِوُمِلْظَت  ََ ُِْكِلا َوْمَأ  ُسوُء ُر ُِْكَلَف ُِْتْبُت  ِِْإ َو َِ ِلوُس َر َو “Wahai orang-orang yang beriman! Bertakwalah kepada Allah dan tinggalkanlah sisa  riba    (yang  belum  dipungut)  jika  kamu  orang  beriman.  Jika  kamu  tidak melaksanakannya,  maka  umumkanlah  perang  dari  Allah  dan  Rasulnya.  Tetapi  jika kamu  bertobat,  maka  kamu  berhak  atas  pokok  hartamu.  Kamu  tidak  berbuat  zalim (merugikan) dan tidak dizalimi (dirugikan)”.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
Dalam  QS.  Al-Baqarah  ayat  278  ini  Allah  SWT  menghubungkan  perintah meninggalkan  riba  dengan  perintah  bertakwa.  Dengan  hubungan  itu  seakan-akan Allah SWT mengatakan: “Jika kamu benar-benar beriman tinggalkanlah riba itu. Jika kamu tidak menghentikannya berarti kamu telah berdusta kepada Allah SWT dalam pengakuan  imanmu”.  Dalam  QS.  Al-Baqarah  ayat  279  merupakan  penegasan  dari Allah  kepada  pemakan  riba.  Nadanya  pun  sudah  bersifat  ancaman  keras  dan dihadapkan kepada orang-orang yang telah mengetahui hukum riba, tetapi mereka masih  terus  melakukannya.  Ini  berarti  bahwa  mereka  yang  tidak  mengindahkan perintah-perintah  Allah,  mereka  disamakan  dengan  orang  yang  memerangi  agama Allah.  Orang  yang  memerangi  agama  Allah  akan  diperangi  Allah  dan  Rasulnya. Namun  apabila  pemakan  riba  itu  menghentikan  perbuatannya,  dengan  mengikuti perintah-perintah  Allah  dan  menghentikan  larangan-larangan-Nya,  maka  mereka boleh  menerima  atau  mengambil  kembali  pokok  modal  mereka  tanpa  dikurangi sedikitpun.
Selain itu Hadits Nabi SAW.
َِ َّللا ُۡوُس َر َنَعَل
- ِلسو َ يلع َ للا ىلص -
.ٌءا َوَس ُِْه َۡاَق َو َِ َِْۡۡهاََ َو َُ َبِتاَك َو َُ َلِكوُم َو اَب  ِرلا َلِكآ
“ Rasulullah shallallahu ‘alaihi wasallam melaknat pemakan riba, penyetor riba (nasabah  yang  meminjam),  penulis  transaksi  riba,  dan  dua  saksi  yang  menyaksikan transaksi riba.” Kata beliau, “Semuanya sama dalam dosa.” (HR. Muslim). 26
Dari  ayat-ayat  dan  hadits  dapat  dipahami  bahwa  bunga/riba  itu  hukumnya haram. Dengan demikian, praktik pinjam-meminjam yang dikelola oleh PNM Mekar tersebut hukumnya haram karena mengandung bunga/riba.

## PENUTUP
Praktik pinjaman uang yang dikelola oleh PNM Mekar Syari’ah yaitu dengan cara  berkelompok  dari  mulai  10-30  orang  perkelompoknya.  Mekanisme pengembaliannya  dengan  cara  diangsur  setiap  minggunya  selama  50  minggu  atau dengan jangka waktu 25 minggu. Pola lainnya yang dijalankan oleh PNM Mekar ini adalah adanya sistem kelompok tanggung renteng. Yaitu, pola pengembalian dimana anggota saling menanggung  atau membantu anggota lain yang kesulitan  saat masa pengembalian uang. Pinjaman tersebut diperuntukan bagi nasabah perempuan yang membutuhkan modal untuk usaha atau mau membuka usaha baru. PNM Mekar ini memberikan  pinjaman  kepada  nasabah  dari  mulai  Rp.  2.000.000  –  Rp.  5.000.000. Keuntungan PNM Mekar ini dihitung dari besarnya pokok pinjaman dan berdasarkan tempo waktu,  yaitu bunga 25% dengan jangka waktu 50 minggu dan 12,5% dengan jangka  waktu  25  minggu.  Tidak  ada  negosiasi  antara  nasabah  dengan  pihak  PNM Mekar  tentang  penentuan  bunga  ini,  sehingga  nasabah  harus  menerima  dan menyetujui margin yang telah ditentukan tersebut..
Ditinjau  dari  hukum  Islam,  praktik  pinjaman  uang  yang  dikelola  oleh  PNM Mekar  ini  tidak  sesuai  dengan  hukum  Islam,  karena  terdapat  bunga  atau tambahan/riba dalam praktiknya. Islam melarang perbuatan riba, sebagaimana dasar hukumnya  terdapat  Al-Qur’an,    sunnah  serta  ijtima  ulama.  Selain  itu,  pola  yang digunakan dalam PNM Mekar ini yaitu dengan sistem tanggung renteng, yang mana
26 Al-Hafidz Ibnu Hajar Al-‘Asqalani, Bulughul Marom, (Surabaya: Darul A’lam, t.th.), 169.

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
sistem  tanggung  renteng  disini  tidak  diperbolehkan  oleh  syariat  Islam  karena termasuk  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa,  karena  dalam  praktik  pinjaman tersebut terdapat bunga atau tambahan/riba. Selain itu penggunaan uang/modal yang digunakan  oleh  beberapa  nasabah  dalam  realitanya  tidak  sesuai  dengan  yang  telah ditentukan oleh PNM Mekar dan formulir pembiayaan yang diajukan nasabah, yaitu untuk  modal  usaha  atau  membuka  usaha,  melainkan  ada  yang  digunakan  untuk kebutuhan lainnya. Maka dalam hal ini tidak sesuai dengan prinsip muamalah dalam Islam, karena adanya ketidakjujuran/ keterbukaan nasabah kepada PNM Mekar/Bank Emok.  Sedangkan  dalam  prinsip  muamalah  harus  dilakukan  dengan  jujur  dan amanah. Tidak boleh ada unsur penipuan, pemalsuan dan gharar .

## DAFTAR PUSTAKA
al-‘Asqalani, Al-Hafidz Ibnu Hajar. Bulughul Marom. Surabaya: Darul A’lam, t.th. al-Bassam,  Abdullah  Bin  Abdurahman. Syarah  Bulughul  Marom ,  Terjemah.  Tahirin Suparta.  Jakarta: Pustaka Azzam, 2006.
Anshori,    Abdul  Ghofur. Pokok-Pokok  Perjanjian  Islam .  Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press, 2018.
Fatwa Majelis Ulama Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 Ghazaly,  Abdul  Rahman,  Ghufron  Ihsan,  Sapiudin  Shidiq, Fiqh  Muamalah. Jakarta: Kencana, 2010.
Harun. Fiqh Muamalah. Surakarta: Muhammadiyah University Press, 2017. Hasan,  Ahmad  Farroh. Fiqh  Muamalah  Dari  Klasik  Hingga  Kontemporer. Malang: UIN-Maliki Press, 2018.
https://tafsirq.com/2-al-baqarah/Ayat-278, diakses pada tanggal 11 Agustus 2021 pukul 20.00 WIB.
Kementerian  Agama  Republik  Indonesia, Mushaf  Al-Qur’an  Terjemah .  (Jakarta: Kamila Jaya Ilmu, 2016), 47.
Kementerian Agama RI, Al-Quran Tajwid dan Terjemah. Bandung: Sygma, 2010.
Mahkamah Agung Republik Indonesia Direktorat Jenderal Badan Peradilan Agama, Kompilasi Hukum Ekonomi Syari’ah , Jakarta: 2011.
Mardani. Hukum  Islam:  Pengantar  Ilmu  Hukum  Islam  di  Indonesia. Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2015.
Nawawi,  Ismail. Fiqh  Muamalah  Klasik  Dan  Kontemporer. Bogor:  Galia  Indonesia, 2012.
Rohidin. Pengantar Hukum Islam. Yogyakarta: Lintang Rasi Aksara Books, 2016. Sa’diyah,  Mahmudatus. Fiqh  Muamalah  ll  Teori  dan  Praktek. Jepara:  Unisnu  Press, 2019.
Sahrani, Sohari, dan Ru’fah Abdullah. Fiqh Muamalah. Bogor: Ghalia Indonesia, 2011.
Saputra,  Fedry.  Pemahaman  Masyarakat  Tentang  Mudharabah  (Qiradh),  Hiwalah, Dan Syirkah Dalam Islam, MAQASIDI: Jurnal Syariah dan Hukum Vol. 1, No. 1, Juni 2021;

## Sasa Sunarsa
Tinjauan Hukum Islam Dalam Praktik Pinjaman Uang
Jumadi,  Analisis Ekonomi Islam terhadap Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah untuk Usaha Mikro Pada Baitul Qiradh Abu Indrapuri, Share , Volume 2, Number 1, January - June 2013.