## PENDAHULUAN
UMKM telah dipilih oleh sebagian besar masyarakat  Indonesia  untuk  keluar  dari masalah-masalah sosial. Kontribusi UMKM yang  begitu  besar  dalam  pembangunan ekonomi, perlu didukung dengan perhatian lebih  untuk  mengembangkan  sekaligus mempertahankan  keberadaan  UMKM. Peran sektor usaha kecil dan menengah (UMKM)  diyakini  mampu  menggerakkan perekonomian suatu negara (Audretsch, et al .,  2009;  Carter  &  Evans,  2010).  Hal  ini senada  dengan  survey  yang  dilakukan Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  yang menyebutkan kontribusi UMKM di Indonesia

## PENGARUH FINANCIAL  LITERACY TERHADAP BUSINESS SUSTAINABILITY PADA  UMKM  DESA  PANGGUNGHARJO

## Lilik Ambarwati
Prodi Akuntansi STIE Widya Wiwaha Yogyakarta e-mail: lilikambarwati93@gmail.com
Lukia Zuraida Prodi Manajemen STIE Widya Wiwaha Yogyakarta e-mail: lukiabrownies@yahoo.com

## A bstract
The SMEs sector is one of the drivers of the economy, but in its development there are still many unresolved problems, one related to finance. The purpose of this research is to know the influence of financial literacy or financial knoledge owned by the SMEs businessman (manager) toward the sustainability of their business from the  SMEs in  the village  of  Panggungharjo. This research  is a quantitative research, using simple linier regression to test the hypothesis and take the population is SMEs in the village of Panggungharjo, while the data is obtained through questionnaires to 30 SMEs in the village of Panngungharjo. Independent  variables  in  this  research  are  financial  literacy  and  business sustainability is dependent variable. The result showed that financial literacy gives effect to business sustainability of 33.8%. It shows that financial literacy or financial knowledge owned by the SMEs businessman (manager) in Panggungharjo is important in supporting the sustainability of their business.
Keywords: financial literacy, business sustainability
terbukti sangat signifikan bagi perekonomian nasional dengan menyumbang 60% Produk Domestik Bruto dan menyerap 97% tenaga kerja  nasional (Siaran  Pers OJK;  SP-38/ DKNS/OJK/5/107).  Secara  nyata  UMKM menyumbang  dalam  mengurangi  jumlah kemiskinan dan penyediaan lapangan kerja bagi  masyarakat  (Admoko, et  al .,  2017). Pentingnya  peranan sektor UMKM  dalam mendukung  pertumbuhan  perekonomian tersebut mengharuskan dilakukan penguatan kapastitas  UMKM.  Salah  satu  bentuk penguatan tersebut adalah dengan mening- katkan  kemampuan  dalam  mengelola

## JURNAL KAJIAN BISNIS
ke uang an  serta   me mperluas  akses keuangan  bagi  UMKM.  Selain  itu  UMKM sering  mengalami  keterlambatan  dalam pengembangannya.  Hal  ini  dikarenakan berbagai masalah konvensional yang tidak terselesaikan  secara  tuntas (closed  loop problems) ,  seperti  masalah  kapasitas SDM,  kepemilikan  pembiayaan,  dan berbagai  masalah  lain  yang  berkaitan dengan  pengelolaan  usaha,  sehingga UMKM sulit bersaing, dengan perusahaan- perusahaan besar (Abor & Quartey dalam Widayanti, Damayanti dan Fithria (2017).
Pengembangan UMKM semakin gencar dilakukan  pemerintah  dan  pihak  lainnya sebagai upaya meningkatkan kinerja sektor ini. Upaya mencapai pengembangan UMKM ini  salah  satunya  dilakukan  melakui pengembangan  UMKM  yang  dalam pelaksanaan mengacu pada ASEAN Policy Blue Print for SME Development (APBSD) tahun  2004  sampai  tahun  2014.  Program APBSD, pengembangan UMKM dilaksanakan melalui  lima  program  yaitu  program pengembangan kewirausahaan, peningkatan kemampuan  pemasaran,  akses  kepada keuangan,  akses  kepada  teknologi  dan kebijakan  yang  kondusif.  Namun  paktek lapangan masih banyak ditemukan kendala terutama  UMKM  tidak  memiliki  informasi keuangan yang transparan dan terorganisir yang menyebabkan pemberi kredit memiliki kesulitan  dalam  memperoleh  informasi mengenai kondisi keuangan dan usaha dari UMKM (Bank Indonesia, 2010).
Permasalahan  tentang  UMKM  salah satunya tidak memiliki informasi keuangan ya ng  transpara n  da n  te rorg anisir disebabkan minat yang rendah UMKM untuk men cata t  da n  me mbukukan   setiap transaksi  yang  telah  dilakukan  UMKM, temuan ini serupa dengan penelitian yang dilakukan (Masitoh & Widayanti, 2015) dari sektor UMKM batik yang ada di Surakarta, ditemuka n  UMKM  belum  melakukan
pencatatan  atau  pembukuan,  hanya sebagian  kecil  terutama  pedagang  batik yang penjualannya sudah di luar Surakarta bahkan  sampai ekspor,  sedangkan  yang belum melakukan transaksi hanya tercatat dalam  tumpukan  nota  sehingga  pihak pemilik  sulit  mengetahui  pemantauan terhadap perkembangan usahanya. Selain itu  pihak  perbankan  yang  berperan  aktif dalam akses modal juga kesulitan dalam meminimalisir risiko default atas kredit yang disalurkan kepada UMKM. Hal ini dibuktikan oleh  hasil  penelitian  di  beberapa  negara seperti  Brazil,  Peru,  dan  sejumlah  nega Afrika Selatan (Cravo, et al ., 2010 dalam Widayanti, Damayanti dan Fithria (2017).
Menurut Ariwibawa (2016), diperlukan cara strategis guna meningkatkan kinerja dan keberlangsungan UMKM. Salah satu cara yang dapat dilakukan adalah dengan memperkaya pengetahuan pelaku UMKM terhadap pengetahuan keuangan sehingga pengelolaan  dan  akuntabilitasnya  bisa dieprtanggungjawabkan dengan lebih baik sebagimana layaknya perusahaan besar, padahal  berdasarkan  hasil  survey  OJK pengetahuan keuangan hanya 21,84% dari masyarakat Indonesia yang berumur di atas 17 tahun telah melek keuangan, sedangkan me nuru t  Mu liaman  (2016 ),  kondisi masyarakat Indonesia yang hanya memiliki pengetahuan keuangan sebesar 21,84% menjadi kendala dalam upaya peningkatan kesejahteraan masyarakat yang disebabkan tingkat  kesejahteraan  suatu  masyarakat sejalan  tingkat  melek  keuangan  dan kedekatan  masyakarat  terhadap  akses keuangan.
Beb erap a  ko ndisi  pe rmasalah an keuangan yang ditemui di UMKM, menarik dilakukan penelitian lebih lanjut agar hasilnya dapat  memberikan  kontribusi  dalam membantu  menyelesaikan  problematika yang dialami pelaku UMKM. Mengacu pada Fatoki (2014), menyatakan bahwa sebagian
besar  dari  pemilik  usaha  mikro  kecil menengah  tidak  terikat  pada  rencana keuangan, penganggaran, dan pengendalian keuangan. Sedangkan menurut Ariwibawa (2016), aspek keuangan sangat penting dalam mendukung keberlangsungan usaha.  Hasil penelitian  lain  dari  (Masitoh  &  Widayanti, 2015)  yang  menyatakan  bahwa  sedikit UMKM  yang  melakukan  penacatatan keuangan  atau  pembukuan  sederhana sehingga memiliki dampak pada ketidak- tahuan  akan  perkembangan  usahanya. Penelitian lanjutan ini lebih mengarah pada pengetahuan keuangan yang dimiliki pelaku UMKM di Desa Panggungharjo dan peran penting  pengetahuan  keuangan  dalam mendukung kinerja atau keberlangsungan UMKM.

## KAJIAN  LITERATUR

## Definisi  UMKM  di  Indonesia
Secara  umum  UMKM  merupakan sebuah istilah yang mengacu pada suatu jenis  usaha  yang  didirikan  oleh  pribadi, dengan  teknologi  dan  pengelolaan  yang masih sederhana, bersifat usaha keluarga dan  posisi  kunci  usaha  sepenuhnya dipegang pemilik,  dalam artian  usaha ini dijalalankan dan dikembangkan sendiri oleh pemilik  usaha  bersama  keluarganya, setelah berkembang cukup besar, barulah pemilik  UMKM  akan  memperkerjakan penduduk sekitarnya (disarikan dari Kamus Lengkap Bahasa Indonesia). Sedangkan berdasarkan Badan Pusat Statistik (BPS) UMKM adalah sebuah usaha rakyat yang dapat dilihat dari banyaknya tenaga kerja. Usaha mikro memiliki jumlah tenaga kerja >  5  orang.  Usaha  kecil  memiliki  jumlah tenaga kerja antara 5-19 orang, sedangkan usaha menengah memiliki jumlah tenaga kerja 20-29 orang.
UMKM menurut UU No. 20 Tahun 2008 Bab I Pasal 1 Tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) sebagai berikut:
1. Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan, atau badan usaha perorangan  yang  memenuhi  kriteria usaha mikro sebagaimana diatur dalam undang-undang ini.
2. Usaha  Kecil  adalah  usaha  ekonomi produktif  yang  berdiri  sendiri,  yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak  lang sung   da ri  u saha   kecil sebagaimana dimaksud dalam undang- undang ini.
3. Usaha  Mene ngah   ad alah   usa ha ekonomi produktif yang berdiri sendiri dilakukan oleh orang perorangan  atau badan usaha yang bukan merupakan an ak  p erusahaa n  a tau  caba ng perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau usaha besar dengan jumlah kekayaan bersih  atau  hasil  penjualan  tahunan sebagaimana  diatur  dalam  undang- undang ini.
Adapun kriteria yang termasuk kedalam UMKM  menurut  UU  No.  20 Tahun  2008, sebagai berikut:
a. Kriteria  Usaha  Mikro  adalah  sebagai berikut:
1) Memiliki  kekayaan  bersih  paling banyak  Rp.  50.000.000,-  (Lima Puluh Juta Rupiah) tidak termasuk tanah, dn bangunan tempat usaha.
2) Memiliki  hasil  penjualan  tahunan paling  banyak  Rp.300.000.000,- (Tiga Ratus Juta Rupiah).
b. Kriteria  Usaha  Kecil  adalah  sebagi berikut:
1) Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp.50.000.000,-  (Lima Puluh  Juta Rupiah)  sampai  dengan  paling
banyak  Rp.500.000.000,-  (Lima Ratus Juta Rupiah) tidak termasuk tanah, dan bangunan tempat usaha.
2) Memiliki  hasil  penjualan  tahunan lebih  dari  Rp.300.000.000  (Tiga Ratus Juta) sampai dengan paling banyak  Rp.2.500.000.000,-  (Dua Milyar Lima Ratus Juta Rupiah).
c. Kriteria  Usaha  Menengah  adalah sebagai berikut:
1) Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp.500.000.000,- (Lima Ratus Juta Rupiah)  sampai  paling  banyak Rp.10.000.000.000 (Sepuluh Milyar Rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha.
2) Memiliki  hasil  penjualan  tahunan lebih  dari  Rp.2.500.000.000  (Dua
Milyar  Lima  Ratus  Juta  Rupiah) sa mpai paling banyak Rp.50.000.0000.000  (Lima  Puluh Milyar Rupiah)

## Pengetahuan Keuangan (Financial Literacy)
Pengetahuan mengenai keuangan atau financial  literacy yang  baik  merupakan kebutuhan individu. Manfaat dari memiliki penge tahuan  a gar  individu  memiliki perencanaan  keuangan  yang  baik  dan terhindar dari masalah keuangan. Literasi keuangan setiap individu harus ditingkatkan agar dapat membuat keputusan keuangan yang baik dan mampu mengelola keungan pribadi  secara  optimal  (Felicia, et  al ., 2015). Remund (2016) menyatakan empat hal yang paling umum dalam financial lit- eracy adalah  penganggaran,  tabungan, pinjaman,  dan  investasi.  Pengelolaan keuangan merupakan sebuah proses yang dimaksudkan  untuk  mengelola  fungsi- fungsi  dari  keuangan  secara  efektif  dan efisien. Sedangkan menurut The Associa- tion  of  Chartered  Certified  Accountant
(2014) merumuskan bahwa konsep literasi keu anga n  me ncakup  p enge tahu an mengenai  konsep  keuangan  pribadi/ perusahaan dan kemampuan melakukan keputusan keuangan dalam situasi tertentu.
Financial  Literacy  Assesment  Frame- work (OECD  INFE,  2012)  merumuskan bahwa literasi keuangan merupakan faktor fundamental untuk pertumbuhan ekonomi dan stabilitas keuangan. Ditinjau dari sisi konsumen,  literasi  keuangan  yang  baik memunculkan  keputusan  pembelajaran yang mengedepankan kualitas. Hal ini akan berakibat  pada  kompetisi  yang  menjadi sehat dan kompetisi yang mengedepankan inovasi  dalam  barang  dan  jasa  yang ditawarkan ke konsumen. Selain itu, dengan litearasi  keuangan  yang  baik  juga  bisa meminimalkan terjadinya keputusan yang salah terhadap isu ekonomi dan keuangan yang  muncul.  Sedangkan  dari  sudut pandang penyedia jasa keuangan, literasi keuangan  yang  baik  akan  memberikan infromasi yang memadai mengenai produk, pemahaman  risiko  pada  pelanggan  dan efisiensi biaya. Selanjutnya dari sudut pandang pemerintah, dengan literasi keuangan yang baik  pada  masyarakat,  pemerintah  dapat memperoleh  pamasukan  pajak  dengan maksimal untuk pengembangan infrastruktur dan fasilitas pelayanan publik.
Menurut  Ariwibawa  (2016),  tingkat literasi  keuangan  dari  sudut  pandang perorangan atau keluarga berdampak pada kemampuan  untuk  memiliki  tanbungan jangka  panjang  yang  digunakan  untuk memiliki aset (seperti tanah atau rumah), pemenuhan pendidikan tinggi dan dana hari tua (pensiun). Pengelolaan uang yang tidak efe ktif  a kan  b erdamp ak  pa da  krisis keuangan  keluarga  (Brauntein,  2002). Sehingga dapat dikatakan bahwa UMKM yang memiliki literasi keuangan yang baik akan dapat mencapai tujuan perusahaanya,
memiliki  orientasi  pengembangan  usaha dan mampu survive dalam kondisi ekonomi yang sulit.

## Keberlangsungan Usaha (Business Sustainability)
Keb erlang sunga n (susta inab ility) diartikan sebagai suatu bentuk kata kerja yang  menerangkan  suatu  keadaan  atau kondisi  yang  sedang  berlangsung  terus menerus dan berlanjut, merupakan suatu proses yang terjadi dan nantinya bermuara pada suatu eksintensi atau ketahanan suatu keadaan  (disarikan dari  Kamus  Lengkap Bahasa  Indonesia).  Keberlangsungan usaha (business sustainability) merupakan bentuk  konsisitensi  dari  kondisi  usaha, dimana  keberlangsungan  ini  merupakan proses  berlang sun gnya   usa ha  d an pengembangan usaha dimana semua ini bermuara  pada  keberlangsungan  dan eksistensi  (ketahanan)  usaha  (Marwati, 20 17).  Men urut  Ha ndayani  (200 7) keberlangsungan  usaha  adalah  suatu keadaan  atau  kondisi  usaha,  dimana didalamnya  terdapat  cara-cara  untuk mempertahankan, mengembangkan, dan melindungi sumber daya serta memenuhi kebutuhan yang ada di dalam suatu industri (usaha). Cara-cara yang dipergunakan ini bersumber dari pengalaman sendiri, orang lain, serta berlandaskan pada kondisi atau keadaan ekonomi yang sedang terjadi di dalam  dunia  usaha (business) sehingga keberlangsungan usaha merupakan bentuk konsistensi  dari  kondisi  usaha,  dimana keberlangsungan  usaha  baik  mencakup pertubuhan, perkembangan, strategi untuk men jaga   kelangsunga n  usaha  dan pengembangan  usaha  dimana  semua bermuara  pada  keberlangsungan  dan eksistensi (ketahanan) usaha.
Menurut  Lightelm  (210:145),  adapun faktor faktor yang menjadi penyebab kuat agar suatu bisns dapat bertahan yaitu:
a. Compila tion   of  a  bu sine ss  p lan (Kompilasi rencana bisnis)
b. Re gule r  up dating  o f  bu sine ss (Memperbaharui rencana bisnis reguler)
c. Ease of venturing into a new business (Kemudahan merambah bisnis baru)
d. Not a problem to take clulated risk (Tidak masalah untuk mengambil risiko yang diperhitungkan).

## Hubungan antara Financial Literacy dan Keberlangsungan  Usaha
Keberlangsungan usaha pada UMKM meurut (Hudson, et al ., 2001) dilihat dari keberhasilan perusahaan dalam melakukan inovasi,  pengelolaan  karyawan,  dan pelanggan  serta pengembalian  terhadap modal  awalnya,  hal  ini  memperlihatkan bahwa perusahaan memiliki orientasi untuk berkembang  dan  melihat  peluang  untuk in ovasi  se cara   berkesinamb unga n. Selanjutnya  Muraga  &  John  (2015), menyatakan bahwa literasi keuangan yang baik  pengusaha  mampu  untuk  meng- gunakan di bidang keuangan yang tepat un tuk  peru saha an,  kare na  menurut (Draxler, et al ., 2014), pemilik atau pengelola bisnis sangat terkait dengan pengambilan keputusan keuangan yang kompleks dan strategis  terkait  dengan  keberhasilan mencapai tujuan dan keberlanjutan usaha. Menurut  penelitian  Fatoki  (2014),  literasi keuangan  berpengaruh  secara  positif terhada p  ke mamp uan  peng ambilan keputusan  keuangan  dan  kesejahteraan rumah  tangg a  pe rusa haan   serta keberlangsungan usaha.
Penelitian  ini  menggunakan  variabel independen yaitu financial literacy (X) dan variabel dependen yaitu keberlangsungan usaha (Y), diperhatikan dengan kerangka konseptual yang tercermin pada gambar 1 di bawah ini:
Mengacu hasil penelitian Masitoh dan Widayanti (2015), pentingnya pencatatan keuangan mendukung dalam mengelola dan me mantau  p erke mban gan  usah a, selanjutnya Ariwibawa (2016) pentingnya pengetahuan  yang  dimiliki  dalam  bidang keuangan akan mendukung kinerja bisnis atau keberlangsungan usaha. Berdasarkan penelitian  di  atas  dan  seperti  yang  telah dikemukakan  sebelumnya,  penelitian  ini bertujuan, untuk menguji kembali hubungan pengetahuan keuangan (financial literacy) terhadap keberlangsungan usaha dengan rumusan hipotesis sebagai berikut:
Ha : Pengetahuan keuangan (financial lit- eracy) berpengaruh positif terhadap keberlangsungan usaha.

## METODA  PENELITIAN

## Populasi, Sampel Dan Teknik Pengumpulan Data
Populasi  adalah  sekelompok  orang, kejadia n  atau  segala  se suatu  ya ng mempunyai  karakteristik  tertentu  sesuai den gan  pene litian  yang  dila kuka n. Sedangkan sampel adalah bagian populasi yang terwakili dan akan diteliti atau sebagian jumlah dari karakteristik yang dimiliki oleh populasi yang terwakili (Wiyono, 2011:76). Populasi dalam penelitian ini adalah UMKM di  Desa  Panggungharjo.  Sampel  yang digunakan dalam penelitian ini adalah 30 orang. Teknik  pengambilan  sampel  yang digunakan adalah purposive sampling yaitu pemilihan sampel secara tidak acak yang informasinya  diperoleh  dengan  meng- gunakan  pertimbangan  tertentu  dan populasi belum tentu memiliki peluang yang sama untuk dipilih menjadi anggota sampel.
Kriteria yang digunakan adalah UMKM yang memiliki kriteria paling tidak sudah berjalan minima l  3  tahu n,  sudah   melakukan pencatatan minimal arus kas, serta sudah memiliki pangsa pasar minimal lokal desa Panggungharjo. Data penelitian diperoleh dengan menggunakan teknik survey , yaitu dengan cara menyebar langsung kuesioner kepada  responden  terpilih.  Instrumen penelitian menggunakan skala likert , terdiri dari sejumlah pernyataan diajukan kepada responden  dan  kemudian  responden diminta menjawab sesuai dengan pendapat mereka.

## Variabel Penelitian
Variabel penelitian ini terdiri dari variabel dependen yaitu keberlangsungan usaha (Y) dan variabel independen yaitu pengetahuan keuangan (X). Variabel keberlangsungan usaha  diukur  dengan  7  pertanyaan  dan variabelpengetahuan  keuangan  diukur dengan 6 pertanyaan.
Instrumen  yang  digunakan  dalam men gukur  variab el  in i  diad opsi  d ari penelitian terdahulu. Ada enam item yang digunakan untuk mengukur pengetahuan keuangan yaitu:
1. Adanya perencanaan usaha
2. Adanya penganggaran bisnis
3. Memahami  cara  pengelolaan  dan pencatatan keuangan
4. Memahami arti laba
5. Memahami arti investasi
6. Memp e rtimb a n gka n d a la m keputusan kredit.
Instrumen keberlangsungan usaha yang dituangkan dalam tujuh item yang diguna-

## Gambar 1. Kerangka Teori
Financial Literacy (X)
Keberlangsungan Usaha (Y)
kan  untuk  mengukur  keberlangsungan usaha yaitu:
1. Tercapainya BEP
2. Terdapat kepuasan konsumen
3. Terdapat kepuasan karyawan
4. Adanya perkembangan bisnis dan menyerap tenaga kerja
5. Terdapat inovasi produk
6. Terdapat  perhatian  umum  untuk bisnis/usaha
7. Konsumen banyak yang merekomen- dasikan produk.

## Metoda Analisis Data
Untuk  pengujian  instrumen  penelitian digunakan uji validitas dan reliabilitas data. Uji validitas digunakan untuk menguji apakah pertanyaan yang diajukan dalam kuesioner mampu  mengukur  hal  yang  ingin  diukur melalui kuesioner. Uji reliabilitas adalah alat untuk mengukur keandalan suatu kuesioner.
Metoda  analisis  data  menggunakan analisis regresi linear sederhana yang diuji dengan  tingkat  signifikan  0,05.    Model regresi  linear  sederhana  dirumuskan sebagai berikut :

## Y = α + βX+ ε
Catatan: Y = Keberlangsungan Usaha
 = Konstanta
β = Koefisien Regresi
X = Pengetahuan Keuangan
Uji t  statistik untuk  menguji pengaruh antara  variabel  bebas  terhadap  variabel tid ak  b ebas  secara  parsial  deng an mengasumsikan  bahwa  variabel  lain dianggap konstan. Tingkat ketepatan suatu garis regresi dapat diketahui melalui besar kecilnya koefisien determinasi atau koefisien R 2 ( R-Square ).

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
Penyebaran kuesioner dilakukan secara langsung di UMKM Desa Panggungharjo sebanyak  30  kuisioner  dan  semua  diisi secara  lengkap.  Deskripsi  dari  data responden dipaparkan pada tabel berikut:

## Tabel 1

## Distribusi Frekuensi Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
Keterangan Frekuensi  Presentase (%) Jenis Kelamin Laki-laki 12 40,00 Perempuan 18 60,00 Usia 25-30 tahun 5 16,67 31-35 tahun 5 16,67 36-40 tahun 6 20,00 41-45 tahun 8 16,67 >45 tahun 6 26,66 Pendidikan Terakhir SMA 5 16,67 D3 6 20,00 S1 19 63,33 Sumber : Data Primer Diolah, 2019
Berdasarkan  tabel  1,  dapat  diketahui bahwa  responden  dalam  penelitian  ini adalah pelaku UMKM di Desa Panggungharjo didominasi oleh perempuan yang berusia 26-40 tahun, dan lulusan S1.

## Uji Validitas Dan Reliabilitas
Uji validitas dilakukan dengan SPSS for windows release 17 dengan alat uji korelasi pearson  product  moment ,  yaitu  untuk mengetahui apakah  setiap butir pertanyaan valid atau tidak, maka syaratnya adalah jika r hitung ≥ r tabel dengan  taraf  signifikansi  5% maka instrumen tersebut dinyatakan valid, tetapi  jika    r hitung ≤ r tabel dengan  taraf signifikansi  5%  maka  butir  pertanyaan dinyatakan tidak valid, rangkuman hasil uji validitas disajikan dalam tabel-tabel berikut:
Berdasarkan tabel 2 dan 3 pada kolom Corrected Item-Total Correlation merupakan korelasi  antara  skor  item  dengan  yang digunkan untuk menguji validitas instrumen. Untuk menguji validitas, butir pertanyaan tersebut  harus  dibandigkan  dengan  r tabel pada  = 0,05 dengan derajat kebebasan. Pada signifikansi 5% dengan derajat bebas df  =  30,  jumlah  (kasus-k),  r tabel sebesar 0,361. Berdasarkan gambar pada tabel 2 dan  3  terlihat  bahwa  hasil  uji  validitas menunjukkan  semua  pertanyaan  valid karena r hitung > r tabel pada taraf signifikansi 5%.
Teknik  pengujian  reliabilitas  yang digunakan adalah teknik Cronbach’s Alpha. Variabel penelitian dinyatakan reliabel  jika mempunyai  nilai  alfa  cronbach  >  0,6. Analisis  selanjutnya  dilakukan  dengan SPSS  for  windows  release  17 ,  dengan ringkasan  hasil  uji  reliabilitas  dipaparkan pada tabel 4.
Dari hasil output reliability yang tersaji dalam  tabel  4  variabel  pengetahuan keuangan  menunjukkan  reliabel  dengan cronbach alpa 0,780 yang berarti bahwa 0,780>  0,60.  Hasil  ini  dapat  disimpulkan item  pertanyaan  kuesioner  handal  dan memiliki reliabilitas yang tinggi.

## Tabel 2

## Validitas Instrumen Pertanyaan Variabel X
Item Pertanyaan Corrected Item-Total Correlation (r hitung) r tabel Keterangan PK01 .542 .361 Valid PK02 .412 .361 Valid PK03 .719 .361 Valid PK04 .440 .361 Valid PK05 .614 .361 Valid PK06 .578 .361 Valid
Sumber : Data Primer Diolah, 2019
Tabel 3 Validitas Instrumen Pertanyaan Variabel Y Item Pertanyaan Corrected Item-Total Correlation (r tabel) r tabel Keterangan KU01 .817 .361 Valid KU02 .642 .361 Valid KU03 .578 .361 Valid KU04 .536 .361 Valid KU05 .636 .361 Valid KU06 .887 .361 Valid KU07 .682 .361 Valid
Sumber : Data Primer Diolah, 2019
Dari hasil output reliability yang tersaji dalam  tabel  4  variabel  keberlangsungan usaha  menunjukkan  reliabel  dengan cronbach alpa 0,887 yang berarti bahwa 0,887>  0,60.  Hasil  ini  dapat  disimpulkan item  pertanyaan  kuesioner  handal  dan memiliki reliabilitas yang tinggi.

## Analisis Regresi Linier Sederhana
Ana lisis  re gresi  linier  sed erha na digunakan  untuk  mengetahui  seberapa besar  pengaruh  variabel  independen terhadap  variabel  dependen.  Variabel dependen  penelitian  ini  adalah  keber- langsungan  usaha  (Y),  sedangkan  yang menjadi  variabel  independennya  adalah pengetahuan keuangan (X). Hasil analisis pengujian  regresi  sederhana  dipaparkan pada tabel 5 berikut:
Hasil analisis dari tabel di atas, diperoleh persamaan regresi dari penelitian ini, dapat dirumuskan sebagai berikut:

## Y = 16,150 + 0,583 X + e
Persamaan  di  atas  dapat  dijelaskan bahwa nilai konstanta (  ) sebesar 16,150, menunjukkan  besarnya  variabel  keber- langsungan usaha yang tidak dipengaruhi oleh  pengetahuan  keuangan  atau  dapat diartikan pada saat tidak ada pengetahuan keuangan, maka keberlangsungan usaha sebesar 16,150. Koefisien regresi sebesar 0.583,  berarti  pengetahuan  keuangan mempunyai  hubungan  positif  dengan keberlangsungan usaha, karena koefisien regresi bernilai positif. Setiap peningkatan satu satuan pengetahuan keuangan maka akan berpengaruh terhadap peningkatan keberlangsungan  usaha  sebesar  0,583 satuan.  Begitu  juga  sebaliknya  setiap
penurunan pengetahuan keuangan sebesar satu  satuan  akan  berpengaruh  terhadap pe nuru nan  kebe rla ngsu ngan   usa ha sebesar 0,583 satuan.
Tabel 4 Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Keterangan Pengetahuan Keuangan (X) 0,780 Reliabel Keberlangsungan Usaha (Y) 0,887 Reliabel Sumber : Data Primer Diolah, 2019
Tabel  5
Hasil Analisis Regresi Berganda Variabel Koef regresi Koef Beta thitung Sig t Keterangan Konstanta 16,150 Pengetahuan Keuangan (X) 0,583 0,623  4,215 0,001 Signifikan R Square 0,388 R 0,623 Sig. 0,000
Sumber : Data Primer Diolah, 2019

## Uji  t
Berdasarkan  hasil  pengolahan  yang terlihat pada tabel 5, dapat diketahui bahwa t hitung (4,215) dengan taraf signifikansi 5% dan  = 0,05, derajat kebebasan (df = n-k,
30-2)  =  28  dan  pengujian  dua  sisi  maka dip eroleh  t- tabel sebe sar  2,0 484 1. Kesimpulan karena t hitung (4,215) > t- tabel (2,04841), maka Ho ditolak dan Ha diterima, hal ini berarti bahwa pengetahuan keuangan mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap keberlangsungan usaha.
Uji Determinasi  (R 2 )
Koefisien determinasi (R 2 ) adalah untuk mengetahui seberapa besar pengaruh dari variabel  independen  terhadap  variabel dependen.  Berdasarkan  hasil  analisis diperoleh nilai koefisien determinasi ( Ad- justed  R  Square )  sebesar  0,388. Artinya variabel  keberlangsungan  usaha  dapat dijelaskan  oleh  variabel  pengetahuan keuangan    sebesar  0,388  (33,8%),  dan selebihnya  64,2%  dapat  dijelaskan  oleh faktor-faktor lain yang tidak diikutsertakan dalam penelitian ini.

## SIMPULAN  DAN  REKOMENDASI

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  data  dan pembahasan  yang  telah  dilakukan  oleh penulis pada bab sebelumnya maka ditarik simpulan sebagai berikut :
1. Dari hasil  uji t test ,  diperoleh t  hitung (4,215)  >  t  tabel  (2,04841),  maka  Ho ditolak dan Ha diterima, hal ini berarti bah wa  p enge tahu an  keuan gan mempunyai  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  keberlangsungan usaha.
2. Dari hasil analisis diperoleh nilai R 2 = 33,8%. Angka ini menunjukkan bahwa kemampuan  variabel  pengetahuan keuangan  dalam  menjelaskan  atau
memberikan sebagian informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variabel keberlangsungan  usaha  yang  dapat dijelaskan oleh variabel X (pengetahuan keuangan) sebesar 33,8%, sedangkan sisanya  yaitu  67,2%  dijelaskan  oleh variabel-variabel  lainnya  yang  tidak termasuk  dalam  penelitian  ini  seperti gaya  kepemimpinan,  motivasi  kerja, sikap  kooperatif,  dan  pemasaran produk.

## Rekomendasi
Pe nelitian   ini  dihara pkan   dap at memberikan kontribusi kepada pihak terkait yaitu UMKM di Desa Panggungharjo lebih me maha mi  d an  meng aktu alisasikan pengetahuan keuangan dalam pencatatan keuangan usaha, dengan cara melakukan pe ncatatan   keu anga n  se cara   rutin maksimal  sebulan  sekali  diantaranya laporan rugi laba, laporan arus kas, neraca, sebab  terbukti  pengetahuan  keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap keberlangsungan  usaha.  Ruang  lingkup penelitian ini hanya pada UMKM di Desa Panggungharjo. Disarankan agar penelitian selanjutnya dapat dilakukan penelitian pada berbagai sektor dengan ruang lingkup yang lebih  luas,  agar  dapat  diperoleh  hasil penelitian yang lebih baik.

## DAFTAR PUSTAKA
Aribawa, Dwitya (2016),  Pengaruh Literasi Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlangsungan  Umkm  Di  Jawa Tengah, Jurnal Siasat Bisnis 20 (1), 1- 13
Cravo, Tulio A., Adrian Gourlay, dan Bettina Becker.  (2010). “SME  and  Regional Economic  Growth in  Brazil” .  Depart- ment  of  Economics  Loughborough University Discussion Paper.
Draxler, A.,  Fischer,  G.,  dan  Schoar, A.
(2014). Keeping it simple: Financial lit- eracy  and rules  of thumb. American Economic Journal: Applied Econom- ics. 6(2).  1-31.  http://dx.doi.org/ 10.1257/app.6.2.1
Fatoki.  (2014).  The  Financial  Literacy  of Micro Entrepreneurs in South Africa . J
Soc Sci, 4 0(2): 151-158.
Felicia Claresta Harli, Nanik Linawati, Gesti Memarista. (2015). Pengaruh Financial
Literacy dan  Faktor  Sosiodemografi Terhadap Perilaku Konsumtif. Jurnal FINESTA Vol. 3, No. 1, hal. 58-62 Falkena, Hans, et al . ( 2008) SMEs’ Access to Finance in South Africa: A Supply Side  Regulatory  Review .  The  Task Group of the Policy Board for Finan- cial Services Regulation
Fitriyani  (2017).  Studi  Deskriptif  Tentang
Faktor-Faktor  K eberlang sung an Usaha, Laporan Penelitian.
Hudson,  M.,  A.  Smart  and  M.  Bourne. (2001).  Theory  and  practice  in  SME performance measurement systems.
International Journal of Operations & Production Management. 21(8). 1096- 1115.
Handayani,  N,  (  2007).  Studi  Deskriptif Kua lita tif  Tentang  Kete rkaitan Hubungan  Modal  Sosial  Dengan Keberlangsungan Usaha Pengusaha Batik Di Kampung Kauman, Kelurahan Kauman,  Kecamatan  Pasar  Kliwon, Surakarta), Laporan Penelitian.
Kumar,  K.,  Boesso,  G.,  Favotto,  F.,  dan Menini, A. (2012). Strategic orientation, innovation patterns and performances of SMEs and large companies. Jour- nal of Small Business and Enterprise Development. 19 (1). 132 – 145
Krishna, A., Rofaida, R., & Sari, M. (2010). Analisis  tingkat  literasi  keuangan  di kalangan mahasiswa dan faktor-faktor
ya ng  mempe nga ruhinya. Pro- ceedings of the 4th International Con- ference  on  Teacher  Education;  Join Conference UPI & UPSI Bandung, In- donesia
Ligthelm, A.A.,(2010), Southern  African Business Review , Volume 14 Num- ber 3
Marwati (2017). Pengaruh Motivasi terhadap Keberlangsungan  Usaha.  Jurnal SUHUF Volume 2 No.2
Masitoh dan Widayanti.(2015). Pengaruh Sosialisasi,  Tingkat  Pemahaman, Motivasi,  K epribadian  Terha dap Penerapan SAK-ETAP di Kampoeng Batik Laweyan Solo, Jurnal Paradigma UNIBA.
Muliaman (2016), “Siaran Pers: OJK Dan
OE CD/INFE Melakukan Pemberdayaan UMKM Melalui Literasi
Dan Inklusi Keuangan”, SP-38/DKNS/ OJK/5/2016, 2 Mei 2016.
Muraga, K.P, dan John, N. (2015). Effects of financial literacy on performance of youth led entreprises: a case of equity group foundation training program in Kiambu county. International Journal of Social Sciences Management and En- trepreneurship. 2(1) 218-231.
Organization  for  Economic  Cooperation and Development(2012), Financial Lit- eracy Assessment Framework, PISA 12, OECD International Network of Fi- nancial Education (INFE).
Remund, D. L. (2010), „Financial Literacy Explicated:  The  Case  for  a  Clearer Definition in an Increasingly Complex Economy , Journal  of  Consumer Af- fairs , 44(2): 276–95
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor. 20 Tahun 2008 Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah, Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4866. Jakarta.
Widayanti,  Rochmi.,  Damayanti,  Ratna. dan   Marwanti,  Fithria.  (201 7), Pengaruh Financial Literacy Terhadap Keberlangsungan  Usaha    ( Business
Sustainability )  Pada  UMKM  Desa Jatisari.  Jurnal  Ilmiah  Manajemen  &
Bisnis Vol. 18 No. 2, 2017, 153-163.
W iyono,  Gendro.  (2011). Merancang Penelitian Bisnis dengan alat analisis SPS S  17 .0  &   Sma rtPL S  2.0. Yogyakarta: STIM YKPN