## PENYUSUNAN INSTRUMEN MITIGASI RISIKO KONSENTRASI PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

## Astri Afrilia
UIN Sunan Gunung Djati Bandung, Indonesia Email: astriafrilia88@uinsgd.ac.id Diterima : 28 maret 2023, Revisi : 30 Mei 2023 Disetujui : 30 Juni 2023

## ABSTRACT
Currently, Islamic  banking  has become  the  choice  of the  Indonesian people to carry  out banking  transactions, both depositing funds and applying for financing.  Sharia  banking assets in recent years  have increased by 14.56% or Rp 561 Trillion, mostly contributed by increased financing.  In the distribution of financing, there  are  risks in it, one of which  is the risk of financing concentration. This study aims  to develop instruments in mitigating the  concentration  risk of  Islamic  banking  financing  in Indonesia.  The  research  method used  is  quantitative  method  with  data  analysis  technique  used  is  Process  Hierarchy Analysis  (AHP). The  results of  this study are  in the  form  of  ranking  the  distribution of financing  per  economic  sector based  on the  level of  risk required  as a  guide for  Islamic banking  to channel risk-based financing.
Keywords: Financing Concentration Risk, Islamic Banking, Process Hierarchy  Analysis

## ABSTRAK
Perbankan syariah saat ini telah menjadi pilihan masyarakat Indonesia untuk melakukan transaksi  perbankan  baik  penyimpanan  dana  maupun  pengajuan  pembiayaan.  Aset perbankan syariah dalam beberapa tahun terakhir telah meningkat sebesar 14,56% atau sebesar Rp  561  Triliun  yang  paling  banyak  disumbang oleh peningkatan pembiayaan. Dalam  penyaluran  pembiayaan,  terdapat  risiko  didalamnya,  salah  satunya  risiko konsentrasi  pembiayaan.  Penelitian ini  bertujuan  untuk  menyusun  instrumen  dalam memitigasi  risiko  konsentrasi  pembiayaan  perbankan  syariah  di  Indonesia.  Metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif dengan teknik  analisis data yang digunakan  adalah  Analisis  Hirarki  Proses  (AHP).  Hasil  penelitian  ini  berupa pemeringkatan penyaluran pembiayaan per  sektor  ekonomi  berdasarkan tingkat risiko yang diperlukan sebagai petunjuk bagi perbankan syariah untuk menyalurkan pembiayaan berbasis risiko.
Kata Kunci: Analisis Hirarki Proses, Perbankan Syariah, Risiko Konsentrasi Pembiayaan

## PENDAHULUAN
Dalam  beberapa  tahun  terakhir  perbankan  syariah  mengalami peningkatan  cukup  baik  pada  sisi  asset,  yakni  sebesar  14,56%  atau mencapai Rp 561 Triliun. Sebagaimana diketahui, salah satu dari komponen asset adalah pembiayaan yang diberikan kepada  masyarakat. Peningkatan asset berarti dikarenakan meningkatnya jumlah penyaluran dana kepada masyarakat berupa pembiayaan. Seiring peningkatan ini, meningkat pula risiko pembiayaannya. POJK  No. 65/POJK.03/2016 menyebutkan bahwa risiko pembiayaan adalah risiko akibat nasabah atau pihak lain yang gagal
bayar  terhadap  pembayaran  kewajibannya. Salah  satu  jenis  risiko  yang melekat  pada  pembiayaan  juga  adalah  risiko  konsentrasi  pembiayaan. Gambar  1  berikut memuat 5  (lima)  besar  sektor  ekonomi  yang paling banyak mendapat penyaluran pembiayaan dari perbankan syariah.
Gambar 1. 5 (Lima) Besar Pembiayaan Sektor Ekonomi
Gambar 2  memuat NPF  ( non  performing  financing )  dari  5  (lima) besar sektor ekonomi yang paling banyak mendapat penyaluran pembiayaan dari perbankan syariah yang dimuat dalam Gambar 2.
Gambar 2. NPF 5 Besar Pembiayaan Sektor Ekonomi (Sumber : Statistik Perbankan Indonesia 2021)
Berdasarkan Gambar  1  dapat  dilihat bahwa  5  (lima)  besar  pembiayaan sektor ekonomi didominasi perdagangan besar dan eceran yang mencapai eksposur sebesar Rp  22  triliun. Namun demikian, nominal tersebut juga diikuti NPF yang besar pula, yakni pada Gambar 2 mencapai Rp 919 miliar.
Jenis  pembiayaan  yang  disalurkan  bank  salah  satunya  adalah
22.300
13.891 10.456 8.888 4.847 (Miliar  Rp) 919,721 114,132 1.466 307 88 (Miliar Rp)
pembiayaan  produktif  dimana  penerimanya  adalah  para  pengusaha  di berbagai  sektor  ekonomi.  Namun,  bank  seringkali  “cari  aman”  dengan menyalurkan pembiayaan kepada suatu sektor ekonomi yang telah sering ia masuki. Padahal, ini dapat  menimbulkan kejenuhan. (Fahmi, I. dan Hadi, 2010) memaparkan bahwa   faktor utama dari kejatuhan perbankan salah satunya adalah pembiayaan yang terlalu massif dan tidak diimbangi dengan kualitas kredit yang baik.
Dengan  demikian,  berdasarkan  hal-hal  diatas  maka  bank  perlu memiliki strategi untuk menghindari risiko konsentrasi tersebut dengan memiliki suatu instrumen atau aturan mengenai klasifikasi sektor ekonomi. Sebagai contoh, untuk sektor ekonomi yang sudah cukup jenuh dan banyak kualitas  pembiayaannya  yang  sudah  memburuk,  maka  tandai  sebagai kelompok  sektor  ekonomi  yang  perlu  dihindari,  sehingga  batasi  porsi pembiayaan pada  sektor tersebut.  Sebaliknya, pada  sektor ekonomi yang memiliki prospek yang baik serta kualitas pembiayaan terjaga dengan baik, maka bank dapat meningkatkan portfolio kredit pada sektor tersebut.
Rumusan masalah dalam penelitian ini merujuk pada suatu pertanyaan “Bagaimana mendapatkan instrumen untuk memitigasi risiko konsentrasi pembiayaan perbankan syariah di Indonesia ?”.
Tujuan penelitian ini  adalah  menyusun instrumen dalam  memitigasi risiko konsentrasi pembiayaan perbankan syariah di Indonesia.
Sejumlah penelitian terdahulu telah dilakukan dalam rangka memitigasi risiko  konsentrasi  kredit/pembiayaan.  (Chen  et  al.,  2013)  melakukan penelitian dengan  hasil  yang  diperoleh  yakni mendapatkan  pengukuran risiko konsentrasi kredit/pembiayaan berdasarkan NPL. (Drobyazko et al., 2019)  melakukan penelitian  dengan  hasil  yang  diperoleh  yakni  model penyebaran  kredit/pembiayaan  berdasarkan  jenis  kredit/pembiayaan. (Sulistyorini et al., 2016) melakukan penelitian dengan hasil yang diperoleh yakni besar  penyebaran  kredit setiap  sektor ekonomi hanya untuk bank umum.  (Widyatini,  2016)  melakukan  penelitian  dengan  hasil  yang diperoleh  yakni    diversifikasi  portofolio  kredit/pembiayaan  dapat
meminimalkan tingkat risiko kredit/pembiayaan.
Perbedaan  penelitian  ini  dengan  penelitian-penelitian  terdahulu tersebut yakni pada  hasil akhir penelitian akan diperoleh pemeringkatan sektor ekonomi berdasarkan kategori risiko pembiayaannya.

## METODE PENELITIAN
Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini yakni metode kuantitatif. Data yang digunakan yakni data primer dan data sekunder. Data primer berupa hasil pengisian kuesioner terbobot oleh para ekspertis bank syariah di Indonesia, sedangkan data sekunder yaitu data produk domestik bruto (PDB), laju implisit, outstanding pembiayaan dan non  performing financing (NPF) per  sector ekonomi yang diperoleh dari website Otoritas Jasa  Keuangan (OJK)  dan  Bank Indonesia (BI).  Data  sekunder tersebut diatas  digunakan  menjadi  parameter  dalam  penelitian  ini  dengan penjelasan dimuat dalam Tabel I.
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank syariah di Indonesia. Teknik penentuan sampel dalam penelitian ini yaitu sampel jenuh dimana seluruh anggota populasi menjadi sampel penelitian.

## Tabel I. Operasional Parameter
No. Parameter Penjelasan Satuan 1. PDB  per  sektor ekonomi Jumlah nilai tambah atas barang dan jasa yang dihasilkan oleh berbagai  unit  produksi  di  wilayah  suatu  negara  dalam  jangka waktu tertentu (biasanya satu tahun) ( www.bps.go.id ) Miliar Rp 2. Laju implisit per sektor ekonomi Laju perkembangan harga di tingkat produsen ( producer price index ) (sirusa.bps.go.id) Persen 3. Besar Pembiayaan Penanaman dana Bank Syariah baik dalam rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, qardh, surat berharga syariah,  penempatan,  penyertaan  modal,  penyertaan  modal sementara,  komitmen  dan  kontinjensi  pada  rekening administratif serta sertifikat wadiah Bank Indonesia. (PBI No. 5/7/PBI/2003) Miliar Rp 4. NPF  per  sektor ekonomi Pembiayaan yang mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya factor internal yaitu adanya kesengajaan dan faktor eksternal yaitu suatu kejadian diluar kemampuan kendali kreditur (Siamat, 2016) Persen
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  Analisis  Hirarki  Proses (AHP). Untuk mendapatkan pemodelan dengan metode AHP, maka teknik analisis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut.

## 1) Pendefinisian masalah
Masalah dalam penelitian ini adalah  bagaimana menyusun instrumen dalam memitigasi risiko konsentrasi pembiayaan perbankan syariah di Indonesia.
2) Membangun kerangka kerja konseptual
Kerangka kerja konseptual untuk menyelesaikan permasalahan nomor 1 dimuat dalam Gambar 1.
Menyiapkan hirarki keputusan
3) Mengumpulkan data  dari  ekspertis  menggunakan matriks.  Pengisian matriks menggunakan nilai sebagaimana dimuat dalam Tabel 2. Menghitung bobot per parameter
Tabel 2. Penjelasan Nilai AHP No. Nilai Keterangan 1. 1 Memiliki kontribusi yang sama 2. 3 Penilaian sedikit mendukung dibandingkan yang lainnya 3. 5 Penilaian mendukung dibandingkan yang lainnya 4. 7 Penilaian sangat mendukung dibandingkan yang lainnya 5. 9 Penilaian paling mendukung dibandingkan yang lainnya 6. 2,4,6,8 Nilai diantara dua penialaian yang berdekatan

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Setelah  dilakukan  pengisian  kuesioner  oleh  ekspertis,  langkah selanjutnya adalah menghitung rata-rata jawaban dari ekspertis. Dari rata- rata tersebut, kemudian diperoleh bobot parameter sebagaimana dimuat dalam Tabel 3.
Tabel 3. Bobot Parameter No. Parameter Rata-rata Bobot 1. PDB per sektor ekonomi  7,12 25,31% 2. Laju  implisit  per  sektor ekonomi 7,00 45,33% 3. Besar Pembiayaan 7,15 4,04% 4. NPF per sektor ekonomi  7,12 25,31%
Berdasarkan  Tabel  3  dapat dilihat  bahwa parameter  dengan  bobot terbesar yakni besar pembiayaan. Hal ini dikarenakan ekspertis  rata-
rata  berpendapat  bahwa  laju  implisit  per  sektor  ekonomi  paling penting  untuk  dipertimbangkan  dibanding yang  lainnya,  kemudian disusul parameter PDB dan NPF dan besar pembiayaan.
Setelah  diperoleh  bobot  parameter,  langkah  selanjutnya  adalah menentukan  kelas  parameter  berdasarkan  4  (empat)  kuartil  data sekunder  yang diperoleh.  Kelas parameter beserta  bobotnya dimuat dalam Tabel 4.
Tabel 4. Kelas Parameter Beserta Bobot
No. Parameter Kelas Parameter Skor 1. PDB  per  sektor ekonomi ≤ 77.396 6,32 77.396 < x ≤ 157.132 12,65 157.132 < x ≤ 337.953 18,98 337.953 < x ≤ 805.622 25,31 2. Laju  implisit  per sektor ekonomi ≤ 1,19 11,33 1,19 < x ≤ 2,3 22,66 2,3 < x ≤ 3,89 34,00 3,89 < x ≤ 38,73 45,33 3. Besar Pembiayaan ≤ 1.124 1,00 1.124 < x ≤ 3.238 2,01 3.238 < x ≤ 5.350 3,02 5.350 < x ≤ 22.300 4,03 4. NPF  per  sektor ekonomi x ≤ 60 25,31 60 < x ≤ 71 18,98 71 < x ≤ 109 12,65 109 < x ≤ 1.466 6,32
Berdasarkan skor kelas parameter diatas, langkah selanjutnya adalah menentukan  skor  setiap sektor  ekonomi  untuk kemudian  dilakukan pemeringkatan.  Pemeringkatan  tersebut  menggambarkan  kategori risiko  pembiayaan dimana semakin  kecil  peringkatnya,  maka risiko pembiayaan juga semakin kecil.
Tabel 5. Penilaian dan Kategori Sektor Ekonomi
No. Sektor Ekonomi Total Skor Peringkat 1 Perikanan 91.65 1 2 Pertambangan dan Penggalian 84.31 2 3 Perantara Keuangan 82.34 3 4 Pertanian, Perburuan dan Kehutanan 81.01 4 5 Perdagangan Besar dan Eceran 81.01 5 6 Transportasi, pergudangan dan komunikasi 75.00 6 7 Industri Pengolahan 69.68 7 8 Konstruksi 69.68 8
9 Jasa Pendidikan 63.67 9 10 Admistrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib 61.65 10 11 Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 56.01 11 12 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 45.00 12 13 Jasa Perorangan yang Melayani Rumah Tangga 43.99 13 14 Badan Internasional dan Badan Ekstra Internasional Lainnya 43.99 13 15 Real Estate, Usaha Persewaan, dan Jasa Perusahaan 38.67 15 16 Jasa Kemasyarakatan, Sosial Budaya, Hiburan dan Perorangan lainnya 38.67 15 17 Kegiatan yang belum jelas batasannya 31.33 17 18 Listrik, gas dan air 27.02 18
Dalam  Tabel  5  dapat  dilihat  bahwa  berdasarkan  hasil  perhitungan menggunakan teknik Analisis Hirarki Proses (AHP), sebagai contoh sektor ekonomi  perikanan  memiliki  risiko  pembiayaan  yang  lebih  kecil dibandingkan pertambangan  dan  penggalian.  Sektor pertambangan  dan penggalian  memiliki  risiko  pembiayaan  yang  lebih  kecil  dibandingkan perantara keuangan, dan seterusnya.
Hasil  ini sejalan dengan  penelitian yang  dilakukan oleh  (Chen et  al., 2013)  bahwa  sektor  pertambangan  dan  penggalian  memiliki  peringkat risiko  yang  lebih  kecil  dibandingkan  perantara  keuangan, serta    sektor transportasi yang memiliki peringkat risiko yang lebih kecil dibandingkan sektor jasa kesehatan. Peringkat risiko pada  beberapa  sektor juga sejalan dengan  hasil penelitian yang  dilakukan (Sulistyorini et al.,  2016)  bahwa sektor listrik, gas dan air merupakan sector ekonomi dengan kategori risiko terbesar, serta sektor pertanian memiliki peringkat risiko yang lebih kecil dibandingkan sektor transportasi.
Model  mitigasi  risiko  berupa  pengelompokan  sektor  ekonomi berdasarkan  peringkat  risiko  ini  diharapkan  bank  syariah  dalam menyalurkan pembiayaannya dapat  memperhatikan kategori risiko setiap sektor ekonomi sehingga dapat  meminimumkan risiko pembiayaan yang akan  terjadi  (Hayden  et  al.,  2007).  Sebagai  contoh,  pembiayaan  dalam sektor  ekonomi  listrik,  gas  dan  air  seharusnya  memiliki  portofolio
pembiayaan yang lebih kecil dibandingkan penyaluran pembiayaan dalam sektor ekonomi perdagangan besar dan eceran.   Pengelolaan pembiayaan harus  terdiversifikasi dengan  baik  agar  mencapai  seminimum mungkin risiko pembiayaan.  Selain  itu,  diperlukan juga  faktor  pendukung dalam memitigasi risiko pembiayaan yaitu fungsi pengawasan  dan regulasi yang dilakukan  dengan  baik  (Raei  et  al.,  2016).  Diversifikasi  pembiayaan berbasis risiko dapat menjadi alternatif mitigasi risiko pembiayaan .

## SIMPULAN
Teknik AHP dapat membantu menyusun instrument mitigasi risiko pembiayaan perbankan syariah dengan hasil akhir pengolahan data berupa pemeringkatan  sektor  ekonomi  berdasarkan  risiko  pembiayaan. Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  diperoleh  bahwa  sector  perikanan merupakan  sektor  dengan  peringkat  risiko  terkecil,  sedangkan  sektor listrik, gas dan air merupakan sektor dengan peringkat risiko terbesar.

## DAFTAR PUSTAKA
Chen,  Y.,  Wei,  X.,  &  Zhang,  L.  (2013).  A  new  measurement of  sectoral concentration  of  credit  portfolios. Procedia  Computer  Science ,
17 (June), 1231 – 1240. https://doi.org/10.1016/j.procs.2013.05.157
Drobyazko,  S.,  Bondarevska,  O.,  Klymenko,  D.,  Pletenetska,  S.,  & Pylypenko, O. (2019). Model for forming of optimal credit portfolio of commercial bank. Journal of Management Information and Decision Sciences , 22 (4), 501 – 506.
Fahmi,  I.  dan  Hadi,  Y.  L.  (2010). Pengantar  Manajemen  Perkreditan . Alfabeta.
Raei, R.,  Farhangzadeh, B., Safizadeh, M.,  &  Raei, F. (2016).  Study of the Relationship between Credit Diversification Strategy DQG % DQNV ¶ &  UHGLW  5LVN  DQG  5HWXUQ  (  YLGHQFH  from  Tehran Stock Exchange (  TSE  ). Procedia  Economics  and  Finance , 36 (16),  62 – 69.
https://doi.org/10.1016/S2212-5671(16)30016-8
Sulistyorini, D.  D.,  Hartoyo,  S.,  &  Andati,  T.  (2016).  Econom ic  Sector Portfolio Optimization in the Commercial and Retail Segments. Bisnis & Birokrasi Journal , 22 (1). https://doi.org/10.20476/jbb.v22i1.5427 Widyatini,  I.  R.  (2016).  PENGARUH  DIVERSIFIKASI  PORTOFOLIO KREDIT  TERHADAP  TINGKAT  RISIKO  KREDIT  DENGAN  GOOD CORPORATE  GOVERNANCE  SEBAGAI  VARIABEL  PEMODERASI (Studi  pada  Bank  Umum  di  Indonesia). Modus , 27 (2),  109. https://doi.org/10.24002/modus.v27i2.551