## PENGARUH KREDIT TERHADAP PENDAPATAN PADA PT. BANK BENGKULU
Rinto Noviantoro, Iwin Juita Fakultas Ekonomi Universitas Dehasen Bengkulu rintonoviantoro@yahoo.co.id

## ABSTRAK
Rinto Noviantoro, Iwin Juita; Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  kredit  konsumsi, kredit modal kerja, kredit investasi terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu. Data yang digunakan adalah  data  sekunder  yang  berasal  dari  laporan  keuangan  tahunan  PT.  Bank  Bengkulu  periode  tahun 2010 sampai tahun 2017. Metode pengujian data menggunakan analisis regresi linear berganda, analisis korelasi, koefisien determinasi (R 2 ), dengan pengujian hipotesis statistik t (uji t)dan uji statistik F (uji F). Hasil  penelitian  dengan  menggunakan  uji  regresi  linear  berganda  memperoleh  persamaan regresi  Y=  470287.976  –  0.035  X 1 –  20.430  X 2 +  46.218  X 3 .  Artinya, jika kredit konsumsi, kredit modal kerja,  kredit  investasi  nilainya  0,  maka  pendapatan  sebesar  Rp.  470.287.  Jika  terjadi  penurunan  kredit konsumsi  sebesar  Rp.  1,  maka  nilai  pendapatan  menurun  sebesar  Rp.  ‐0.035,‐  jika  kredit  modal  kerja menurun  Rp  1,‐  maka  pendapatan  akan  menurun  sebesar  Rp.‐0    20.430,‐  dan  jika  kredit  investasi meningkat sebesar Rp. 1,‐ maka pendapatan akan meningkat sebesar Rp. 46.218.

## ABSTRACT
Rinto Noviantoro, Iwin Juita ; This study aims to analyze the effect of consumption credit, working capital credit, and investment credit on revenue at PT. Bank Bengkulu. The data used are secondary data derived from the annual financial statements of PT. Bank Bengkulu from 2010 to 2017. Data testing methods used is multiple linear regression analysis, correlation analysis, determination coefficient (R 2 ), by testing the statistical hypothesis t (t test) and F statistical test (F test). The results of the study using multiple linear regression test obtained the regression equation Y = 470287,976 ‐ 0.035 X1 ‐ 20,430 X2 + 46,218 X3. That is, if the consumption credit, working capital credit, and investment credit is worth 0, then the revenue is Rp. 470,287. If there is a decrease in consumption credit of Rp. 1, then the value of revenue decreases by Rp. ‐ 0,035, ‐ if the working capital loan decreases by Rp. 1, then the revenue will decrease by Rp. 0 20,430, ‐ and if the investment credit increases by Rp. 1, ‐ then the revenue will increase by Rp. 46,218. The test results of the coefficient of determination (R 2 ) indicate that the credit given has an effect of 20.5% on revenue. While 79.5% is influenced by other factors not examined. The results of partial hypothesis testing (t test) state that consumption credit has a negative and not significant effect on revenue with a significant value of 0.820 and t count of ‐ 0.244<2.446 t table. The testing results of working capital loans show a negative results and not significant effect on revenue with a significance value of 0.379 and t count of ‐ 0.988<2.446 t table. The results of the investment credit test show that the results have a positive and not significant effect on revenue with a significance value of 0.371 and a value of t count ‐ 1.008<2.446 t table. While the simultaneous test results show that consumption credit, working capital credit, and investment credit have no significant effect on revenue with a significance level of 0.796 and a calculated F count of 0.344 < F table of 5.786.
Keywords: Credit, Revenue, Bank.

## LATAR BELAKANG
Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  bentuk  lainnya  dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (Kasmir, 2014:12). Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang mencari laba dengan cara menyalurkan kredit kepada masyarakat.
Kualitas  kredit  akan  menentukan  kelangsungan  hidup  bank,  menyadari  betapa  pentingnya masalah  kualitas  kredit  sehingga  berbagai  regulasi  dibidang  perkreditan  diterbitkan  oleh  Pemerintah, Bank  Indonesia  dan  Otoritas  Jasa  Keuangan,  semua  regulasi  itu  dimaksudkan  untuk  mengelola  dan mengendalikan  resiko  kredit  agar  dapat  diminimalkan  sehingga  kelangsungan  usaha  bank  tidak terganggu. Kredit yang bermasalah akan mempengaruhi tingkat penyaluran kredit dan pendapatan.
Oleh karena itu, dalam pelaksanaanya bank harus berpegang tegu pada azaz‐azaz perkreditan yang sehat. Untuk meminimalkan resiko terjadinya kredit bermasalah, maka sebelum bank memberikan kredit bank  harus  melakukan  analisis  terhadap  data‐data  debitur,  analisis  kredit  penting  untuk  dilakukan supaya bank dapat mengkonfirmasi kebenaran data‐data yang diajukan oleh debitur sehingga pemberian
kredit kepada debitur layak untuk dilakukan atau tidak, analisis kredit dikenal dengan prinsip 5 C, yaitu Caracter, Capacity, Capital, Collateral, Condition of Economy (Fahmi, 2014:76).
Besarnya  tingkat  kredit  yang  disalurkan  dengan  kualitas  yang  baik  akan  berdampak  terhadap pendapatan  bank,  semakin  besar  kredit  yang  disalurkan  maka  kemungkinan  untuk  memproleh pendapatan juga besar. Pendapatan bank merupakan hasil langsung dari kegiatan operasional bank, salah satunya adalah kegiatan  penyaluran kredit.
Semakin tingginya pendapatan yang diperoleh oleh bank, hal itu menunjukkan kinerja manajemen bank berhasil dalam mengelolah dana yang di himpun dari masyarakat. Selain itu, pendapatan yang tinggi tentu akan membuat bank memperoleh keutungan yang besar dan bank tersebut dapat terus tumbuh dan berkembang dalam melayani kebutuhan keuangan masyarakat.
PT.  Bank  Bengkulu  merupakan salah  satu  Badan  Usaha  Milik  Daerah  (BUMD)  Provinsi  Bengkulu yang  terus  tumbuh  dan  berkembang  dalam  melayani  kebutuhan  keuangan  masyarakat  di  Provinsi Bengkulu khususnya. Sederet prestasi yang membanggakan berhasil diraih oleh PT. Bank Bengkulu, hal ini  tentu  dinilai  dari  kinerja  nya  yang  baik.  Untuk  terus  tumbuh  dan  berkembang  dalam  melayani kebutuhan keuangan masyarakat, para pemegang saham PT. Bank Bengkulu terus meningkatkan setoran modal  sahamnya.  Selain  itu,  jika  dilihat  dari  komposisi  kredit  yang  diberikan  oleh  PT.  Bank  Bengkulu terus  mengalami  peningkatan  setiap  tahunnya,  hal  ini  tentu  bedampak  positif  terhadap  kinerja  bank karena dengan meningkatnya pemberian kredit tersebut berdampak secara langsung terhadap perolehan pendapatan bank. Berikut data kredit yang diberikan serta pendapatan PT. Bank Bengkulu.
Tabel 1. Komposisi Kredit Yang Diberikan PT.Bank Bengkulu (Dalam Jutan Rupiah) Tahun Kredit Konsumsi Kredit Modal Kerja Kredit Investasi jumlah 2010 998.175 29.038 8.509 1.035.722 2011 1.298.455 12.261 9.458 1.320.174 2012 0 0 0 0 2013 0 0 0 0 2014 59.947 41.564 19.971 121.482 2015 3.211.054 55.970 27.042 3.294.066 2016 0 0 0 0 2017 0 0 0 0 Rata‐rata 695.954 17.354 8.123 721.431 Total 5.567.631. 138.833 64.980 203.813 Sumber : Laporan Keuangan PT. Bank Bengkulu, Data Diolah, 2018.
Tabel 2. Pendapatan PT. Bank Bengkulu (Dalam Jutan Rupiah) Tahun Pendapatan Operasional Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Non Operasional Jumlah 2010 298.711 16.474 8.532 323.717 2011 246.831 33.507 13.236 293.574 2012 307.958 44.930 2.855 355.743 3013 417.212 37.906 0 455.118 2014 466.545 38.060 14.374 518.979 2015 584.205 43.880 29.410 657.495 2016 652.927 31.674 2.919 687.520 2017 693.592 28.686 13.799 736.077 rata‐rata 68.583.043.699 6.275.984.477 2.729.142.894 77.588.171.070 Total 548.664.349.590 50.207.875.813 21.833.143.151 620.705.368.554
Sumber : Laporan Keuangan PT. Bank Bengkulu, Data Diolah, 2018.
Jika  dilihat  dari  tabel  di  atas,  kredit  yang  diberikan  oleh  PT.  Bank  Bengkulu  terus  meningkat disetiap tahunnya, hal itu diikuti juga oleh tingkat pendapatan yang terus meningkat. Secara langsung hal ini  menunjukkan  betapa  besarnya  pengaruh  kredit  yang  diberikan  oleh  bank  terhadap  tingkat pendapatan  yang  diperoleh.  Berdasarkan  latar  belakang  yang  telah  diuraikan  di  atas,  penulis  tertarik untuk meneliti pengaruh kredit yang diberikan terhadap pendapatan dengan mengangkat judul “Analisis Pengaruh Kredit Yang Diberikan terhadap Pendapatan Pada PT. Bank Bengkulu”

## Landasan Teori Bank
Secara  sederhana  bank  dapat  diartikan  sebagai  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utamanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya (Kasmir, 2014:12). Serta Undang‐Undang No.10 tahun 1998 menyatakan bahwa bank adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya kepada masyarakat  dalam bentuk kredit  dan atau bentuk‐bentuk lainya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat.
Fungsi dan Tujuan Bank
Secara  umum  fungsi  utama  bank  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan kembali  kepada  masyarakat  untuk  berbagai  tujuan  atau  sebagai  perantara  keuangan  ( financial intermediary ). Secara lebih spesifik bank dapat sebagai Agent of Trust, Agent of Development, dan Agent of Service (Budisusanto dan Nuritomo, 2013:9) 1. Agent of Trust
Dasar  utama  kegiatan  perbankan  adalah  kepercayaan  ( trust ),  baik  dalam  hal  menghimpun  dana maupun  penyaluran  dana.  Masyarakat  mau  menitipkan  dananya  di  bank  apabila  dilandasi  adanya unsur  kepercayaan.  Masyarakat  percaya  bahwa  uangnya  tidak  akan  disalahgunakan  oleh  bank, uangnya akan dikelola dengan baik, bank tidak akan bangkrut, dan pada saat yang telah dijanjikan simpanan tersebut dapat ditarik kembali dari bank. Pihak bank sendiri akan mau menempatkan atau menyalurkan dananya pada debitur atau masyarakat apabila dilandasi adanya unsur kepercayaan. Pihak  bank  percaya  bahwa  debitur  tidak  akan  menyalahgunakan  pinjamannya,  debitur  akan mengelola dana pinjaman saat jatuh tempo, dan debitur mempunyai niat baik untuk mengembalikan pinjaman beserta kewajiban lainnya pada saat jatuh tempo.

## 2. Agent of Development
Kegiatan  perekonomian  masyarakat  di  sektor  moneter  dan  di  sektor  riil  tidak  dapat  dipisahkan. Kedua  sektor  tersebut  selalu  berinteraksi  dan  saling  mempengaruhi.  Sektor  riil  tidak  akan  dapat berkinerja  dengan  baik  apabila  sektor  moneter  tidak  bekerja  dengan  baik.  Kegiatan  bank  berupa penghimpunan  dan  penyaluran  dana  sangat  diperlukan  bagi  lancarnya  kegiatan  perekonomian  di sektor  riil.  Kegiatan  bank  tersebut  memungkinkan  masyarakat  melakukan  kegiatan  investasi, kegiatan distribusi, serta kegiatan konsumsi barang dan jasa, mengingat bahwa kegiatan investasi‐ distribusi‐konsumsi  tidak  dapat  dilepaskan  dari  adanya  penggunaan  uang.  Kelancaran  kegiatan investasi, distribusi, dan konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian suatu masyarakat.
3. Agent of Service
Selain melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa  perbankan  yang  lain  kepada  masyarakat.  Jasa  ditawarkan  bank  ini  erat  kaitannya  dengan kegiatan  perekonomian  secara  luas.  Jasa  ini  antara  lain  dapat  berupa  jasa  pengiriman  uang, penitipan  barang  berharga,  pemberian  jaminan  bank, dan  penyelesaian tagihan. Sedangkan  tujuan bank  dalam  Undang‐undang  No.  10  tahun  1998  tentang  perbankan  adalah  untuk  menunjang pelaksanaan  pembangunan  nasional  dalam  rangka  meningkatkan  pemerataan,  pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.

## Kredit
Kredit  merupakan  pemberian  fasilitas  pinjaman  kepada  nasabah,  baik  berupa  fasilitas  pinjaman  tunai maupun pinjaman non tunai. Pemberian kredit secara tunai merupakan suatu bentuk usaha yang dapat dilakukan  oleh  sebuah  bank.  Berdasarkan  Undang‐Undang  No  10  Tahun  1998  tentang  Perubahan  atas Undang‐Undang No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan pinjam‐meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi utangnya setelah jangkan waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Unsur ‐ Unsur Kredit Adapun unsur‐unsur dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Kasmir, 2014:114): 1. Kepercayaan Kepercayaan merupakan  suatu  keyakinan  bagi  kreditur  bahwa kredit  yang diberikan (baik  berupak uang,  barang,  jasa)  benar‐benar  diterima  kembali  di  masa  yang  akan  datang  sesuai  jangka  waktu kredit. Kepercayaan diberikan oleh bank sebagai dasar utama yang melandasi mengapa kredit berani untuk diberikan.

## 2. Kesepakatan
Disamping kepercayaan, didalam kredit juga mengandung unsur kesepakatan antara kreditr dengan debitur. Kesepakatan ini dituangkan dalam perjanjian di mana masing‐masing pihak menandatangani hak dan kewajiban masing‐masing.
3. Jangka waktu
Jangka  waktu  mencakup  pengembalian  kredit  yang  telah  disepakati.  Jangka  waktu  tersebut  bisa berbentuk jangka pendek maupun jangka panjang. Untuki kondisi tertentu, jangka waktu ini bisa saja diperpanjang sesuai kebutuhan.
4. Risiko Akibat  adanya  tenggang  waktu,  pengembalian  kredit  akan  memungkinkan  suatu  resiko  tidak tertagihnya atau macet. Risiko ini menajdi tanggungan bank akibat dari faktor kesengajaan atau tidak kesengajaan dari nasabah sehingga nasabah tidak dapat melunasi hutangnya.
5. Balas jasa Bagi bank, balas jasa merupakan keuntungan atau pedapatan atas pemberian suatu kredit. Balas jasa ini bisa berbentuk bunga dan hasil pembebanan biaya administrasi kepada nasabah.

## Jenis ‐ Jenis Kredit
Beragamnya jenis usaha menyebabkan beragam pula kebutuhan akan dana, kebutuha dana yang beragam menyebabkan jenis juga menjadi beragam, dalam praktiknya kredit yang diberikan bank umum dan bank perkreditan  rakyat  kepada  masyarakt  terdiri  dari  berbagai  jenis,  secara  umum  jenis‐jenis  kredit  dapat dilihat dari berbagai segi sebagai berikut (Taswan, 2017:120) :
1. Dilihat dari segi kegunaan
a. Kredit investasi Kredit  investasi  merupakan  kredit  jangka  panjang  yang  biasanya  digunakan  untuk  keperluan perluasan usaha atau membangun proyek atau keperluan rehabilitas.
b. Kredit modal kerja
Kredit modal kerja merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya.
c. Kredit konsumsi
Kredit konsumsi merupakan kredit untuk keperluan konsumsi pribadi. Dalam kredit ini tidak ada pertambahan  barang  dan  jasa  yang  dihasilkan,  karena  memang  untuk  digunakan  atau  dipakai oleh seseorang atau badan usaha.
2. Dilihat dari segi tujuan
a. Kredit produktif
Kredit  yang  digunakan  untuk  peningkatan  usaha  atau  produksi  atau  investasi.  Kredit  ini diberikan untuk menghasilkan barang atau jasa.
b. Kredit perdagangan Kredit perdagangan yang diberikan kepada pedagang dan digunakan untuk membiayai aktivitas perdagangan  seperti  untuk  membeli  barang  dagangan  yang  pembayarannya  diharapkan  dari hasil penjuyalan barang dagangan tersebut.
3. Dilihat dari segi jangka waktu
a. Kredit jangka pendek Kredit  jangka  pendek  berjangka  waktu  maksimal  satu  tahun  dan  biasanya  digunakan  untuk keperluan modal kerja.
b. Kredit jangka menengah Kredit jangkan menengah mempunyai waktu minimal satu tahun dan  maksimal tiga tahun dan biasanya kredit ini digunakan untuk melakukan invesatsi.
c. Kredit jangka panjang Kredit  jangka  panjang  merupakan  kredit  yang  masa  pengembaliannya  paling  panjang  biasanya lima tahun atau lebih.
4. Dilihat dari segi jaminan
a. Kredit dengan jaminan Kredit dengan jaminan merupaka kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut dapat  berbentuk  barang  berwujud  atau  tidka  berwujud  atau  jaminan  orang  dan  nilai  jaminan tersebut harus di atas nilai kredit yang diterima debitur.
b. Kredit tanpa jaminan Kredit tanpa jaminan merupaka kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau oran tertentu. Jenis kredit ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta loyalitas atau nama baik si calon debitur selama berhubungan dengan bank atau pihak lain.

## 5. Dilihat dari segi sektor usaha
Kredit  ini  diberikan  dengan  melihat  sektor  usaha  yang  dimiliki  debitur,  seperti  pertanian, peternakan, industry, pertambangan, pendidikan, profesi, perumahan dan sektor usaha lainnya.

## Kerangka Analisis
Gambar 1. Kerangka Analisis

## Hipotesis Penelitian
Berdasarkan  tujuan  penelitian,  rumusan  masalah  yang  diajukan,  dan  kajian  teori  yang dikemukakan pada bab‐bab sebelumnya, maka hipotesis pada penelitian ini adalah sebagai berikut :
H 1 : Diduga  kredit  konsumsi  secara  parsial  berpengaruh  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu tahun 2010 sampai tahun 2017. H 2 : Diduga  kredit  modal  kerja  secara  parsial  berpengaruh  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu tahun 2010 sampai tahun 2017.
H 3 : Diduga kredit investasi secara parsial berpengaruh positif terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu tahun 2010 sampai tahun 2017.
H 4 : Diduga  kredit  konsumsi,  kredit  modal  kerja,  kredit  investasi  secara  simultan berpengaruh positif terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu tahun 2010 sampai tahun 2017.

## METODE PENELITIAN
Sesuai  dengan  tujuan  penelitian  ini  yaitu  untuk  melihat  pengaruh  kredit  yang  diberikan  terhadap pendapatan  dengan  menggunakan  data  laporan  keuangan  tahun  2010  sampai  tahun  2017.  Maka, penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  yang  menggunakan  data  sekunder  berupa  laporan keuangan PT. Bank Bengkulu. Penelitian kuantitatif adalah suatu proses menemukan pengetahuan yang menggunakan  data  berupa  angka  sebagai  alat  menganalisis  keterangan  mengenai  apa  yang  ingin diketahui  (Kasiram,  2008:149).  Data  sekunder  adalah  informasi  tangan  kedua  yang  telah  dikumpulkan oleh  beberapa  orang  (organisasi)  untuk  tujuan  tertentu  dan  tersedia  untuk  berbagai  penelitian  (Riadi, 2016:48)

## Metode Analisis
Metode  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  regresi  linear  sederhana.  Analisis regresi linear sederhana dilakukan dengan menggunakan program SPSS Versi 17 For Windows.
1. Analisis Regresi Linear Berganda
Analisis  regresi  linear  sederhana  digunakan  untuk  menguji  pengaruh  dari  variabel independen kredit yang diberikan (X 1 ), (X 2 ), (X 3 ) sedangkan sebagai variabel dependen adalah pendapatan (Y). Bentuk persamaan regresi linear berganda adalah (Riadi, 2016:147) : Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3
Y : Pendapatan a : Konstanta b : Koefisien regresi
X 1 , X 2 , X 3 : Kredit konsumsi, kredit modal kerja, kredit investasi
kredit konsumsi (X 1 )
Kredit modal
kerja (X 2 ) kredit investasi (X 3 ) Pendapatan (Y)
+/‐ : Tanda yang menunjukkan hubungan antara X dan Y.
Dimana bentuk dari grafik persamaan regresi linear Y = a + bX sebagai berikut : b :              Y X b :             Y X Keterangan :
Y = Peubah tak bebas a  = Konstanta X = Peubah bebas b  = Kemiringan / gradient
Persamaan regresi linear sederhana ini dapat menunjukkan nilai koefisien regresi atas setiap  variabel  bebas  yaitu  positif  atau  negatif.  Dimana  artinya  apabila  regresi  bernilai  fositif (+) akan menunjukkan hubungan searah antara variabel bebas dengan variabel terikat, dimana jika  terjadi  kenaikan  variabel  bebas  akan  mengakibatkan  pula  kenaikan  variabel  terikat  dan sebaliknya .sedangkan apalagi regresi bernilai negative (‐),maka akan menunjukkan hubungan yang  berlawanan  arah  antara  variabel  bebas  dan  variabel  terikatnya,yaitu  jika  ada  kenaikan pada variabel bebasnya maka akan terjadi penurunan pada variabel terikat dan sebaliknya.
2. Analisis Korelasi Berganda Analisis korelasi berganda berguna untuk menentukan suatu besaran yang menyatakan seberapa kuat hubungan suatu variabel dengan variabel lain. Untuk kekuatan hubungan, nilai koefesien  korelasi  berada  antara  ‐1  dan  1.  Untuk  bentuk/arah    hubungan,  nilai  koefisien korelasi dinyatakan dalam positif (+) dan negatif (‐), atau (‐1≤ r ≤ + 1), artinya jika:
r = 1,  hubungan X dan Y sempurna dan positif (mendekati 1, hubungan sangat kuat dan positif) r  =  ‐1,    hubungan  X  dan  Y  sempurna  dan  negatif  (mendekati  ‐1,  hubungan  sangat  kuat  dan negatif)
r = 0,     hubungan X dan Y lemah sekali atau tidak ada hubungan.
Penentuan koefesien korelasi ganda tiga prediktor (r) dalam penelitian ini menggunakan rumus berikut:
Ry(1,2,3) = b 1 ∑ X 1 Y + b 2 ∑ X 2 Y + b 3 ∑ X 3 Y
∑ Y 2 Sumber: Sugiyono,2017:286 Tabel 3. Pedoman Interprestasi Koefisien Korelasi Interval Koefisien Tingkat Hubungan 0,80‐1,000 Sangat Kuat 0,60‐0799 Kuat 0,40‐0,599 Cukup Kuat 0,20‐0,399 Rendah 0,00‐0,199 Sangat Rendah
3. Analisis Koefisien Determinasi
Untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel X 1, X 2 , dan X 3 terhadap variabel Y adalah dengan  menggunakan  teknik  analisis  koefisien  determinasi  (kd),  dimana  penggunaan  koefisien determinasi dinyatakan dalam presentase, dengan rumus sebagai berikut:
KD = r 2 x 100%  dengan asumsi 0< r 2 < 1 (Sugiyono 2017:286)
Jika  r 2 diperoleh  dari  hasil  perhitungan  semakin  besar  atau  mendekati  1  maka  dapat dikatakan  bahwa  peranan  dari  variabel  X  terhadap  variabel  Y  akan  semakin  besar,  ini  berarti model digunakan semakin kuat untuk menerangkan variabel  Y‐nya. Sebaliknya jika r 2 semakin kecil  atau  mendekati  0  maka  dapat  dikatakan  peranan  variabel  X  terhadap  variabel  Y  semakin kecil. Hal ini berarti model yang digunakan semakin lemah untuk menerangkan variasi variabel terikatnya. Secara umum dapat dikatakan bahwa koefisien determinasi r 2 berada diantara 0 dan 1.
4. Uji Hipotesis
Pengujian  hipotesis  menggunakan  uji  statistik  t  (uji  t).  Uji  t  digunakan  untuk  melihat pengaruh antara variabel kredit terhadap variabel pendapatan. Langkah dalam menguji hipotesis dengan menggunakan uji t adalah sebagai berikut  (Hasan, 2012:255) :
a. Menghitung uji t
Rumus yang digunakan untuk menghitung uji t sebagai berikut : t hitung =
Keterangan : r  = Koefisien Korelasi n = Jumlah Data
b. Merumuskan hipotesis H0 1 : Kredit  konsumsi  tidak  mempunyai  pengaruh  yang  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu.
H0 2 : Kredit modal kerja tidak mempunyai pengaruh yang positif terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu.
H0 3 : Kredit  investasi  tidak  mempunyai  pengaruh  yang  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu. Ha 1 : Kredit  konsumsi  mempunyai  pengaruh  yang  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu. Ha 2 : Kredit  modal  kerja  mempunyai  pengaruh  yang  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu. Ha 3 : Kredit  investasi  mempunyai  pengaruh  yang  positif  terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu.
c. Kriteria pengujian
(1) Jika nilai signifikansi > 0,05 dan nilai t hitung < t tabel , maka H0 diterima dan  Ha  ditolak.  Artinya,  tidak  terdapat  pengaruh  yang  positif  antara kredit terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu.
(2) Jika nilai signifikansi < 0,05, dan nilai t hitung > t tabel , maka Ha diterima dan H0 ditolak. Artinya, terdapat pengaruh yang positif antara kredit terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu.
5. Pengujian Hipotesis Secara Simultan Uji  F  adalah  pengujian  terhadap  koefisisen  regresi  secara  simultan,  pengujian    ini dilakukan    untuk  mengetahui  pengaruh    semua  variabel  independen  yang  terdapat  didalam model secara bersama‐sama (simultan) terhadap variabel dependen.
Menurut Sugiyono (2017:235), menggunakan rumus:
Keterangan:
R 2 = Koefisien determinasi
k  = Jumlah variabel Independen n  = Jumlah data
F hasil perhitungan ini dibandingkan F tabel yang di peroleh dengan mengunakan tingkat resiko atau signifikan level 5% dengan kriteria sebagai berikut: H a diterima jika F hitung >F tabel atau nilai sig < α H O ditolak jika F hitung <F tabel atau nilai sig > α
Fh =         R 2 / k
(1-R 2 ) / (n- k-1)
Jika  terjadi  penerimaan  H o ,  maka  dapat  diartikan  tidak  berpengaruh  signifikan  model regresi  berganda  yang  diperoleh  sehingga  mengakibatkan  tidak  signifikan  pula.Pengaruh  dari variabel‐variabel bebas.
Adapun yang menjadi hipotesis nol H o dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: H o : β 1 = β 2 = β 3 = 0 : tidak berpengaruh signifikan H a : β 1 ≠β 2 ≠ β 3 ≠ 0  : terdapat  pengaruh yang signifikan Dalam  melakukan  analisis  dan  pengolahan  data  menggunakan  bantuan  komputer dengan menggunakan program Sofware Statistic.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Pendapatan PT. Bank Bengkulu
Pendapatan  merupakan  salah  satu  ukuran  kinerja  bank.Pendapatan  diperoleh  dari  hasil operasional  bank,  baik  pendapatan  dari  aktivitas  operasional  maupun  pendapatan  dari  aktivitas  non operasional.Berikut  pendapatan  yang  diperoleh  oleh  PT.  Bank  Bengkulu  selama  periode  tahun  2010 sampai tahun 2017.
Tabel 4. Pendapatan PT. Bank Bengkulu (Dalam Jutan Rupiah) Tahun Pendapatan Operasional Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Non Operasional Jumlah 2010 298.711 16.474 8.532 323.717 2011 246.831 33.507 13.236 293.574 2012 307.958 44.930 2.855 355.743 3013 417.212 37.906 0 455.118 2014 466.545 38.060 14.374 518.979 2015 584.205 43.880 29.410 657.495 2016 652.927 31.674 2.919 687.520 2017 693.592 28.686 13.799 736.077 rata‐rata 68.583.043.699 6.275.984.477 2.729.142.894 77.588.171.070 Total 548.664.349.590 50.207.875.813 21.833.143.151 620.705.368.554
Sumber : Laporan Keuangan, Data Diolah, 2018.
Berdasarkan tabel di atas, pendapatan operasional dari tahun 2010 sampai tahun 2017 mengalami trend  yang  positif  dengan  total  pendapatan  operasional  sebesar  Rp.  548.664.349.590  dengan  rerata pendapatan  operasional  yang  diterima  dari  tahun  2010  sampai  tahun  2017  adalah  sebesar  Rp. 68.582.043.699,‐.  Sedangkan  pendapatan  operasional  lainnya  juga  berkontribusi  cukup  besar  dengan rerata  penerimaan  selama  tahun  2010  sampai  2017  adalah  sebesar  Rp.  6.275.984.477,‐  dan  total penerimaan  pendapatan  operasional  lainnya  adalah  sebesar  Rp.  50.207.875.813,‐.  Selain  pendapatan operasional dan pendapatan operasional lainnya, pendpatan non operasional juga membrikan kontrubsi kepada  PT.  Bank  Bengkulu.  Rerata  pendapatan  non  operasil  selama  tahun  2010  sampai  2017  adalah sebesar  Rp.  2.729.142.894  dengan  total  keseluruahn  tahun  2010  sampai  tahun  2017  adalah  sebagai berikut Rp. 21.833.143.151,‐.

## Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Berdasarkan tabel diatas mengenai kredit konsumsi, kredit modal kerja, dan kredit investai, serta pendapatan PT. Bank Bengkulu. Hasil pengujian regresi linear berganda menunjukkan sebagai berikut :
Tabel 5. Hasil Uji Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Koefisien tidak standar Koefisien standar B Std. Error Beta T Sig. 1 (Konstanta) 470287.976 128727.036 3.653 0.022 Kredit Konsumsi ‐0.035 0.142 ‐0.168 ‐0.244 0.820 Kredit Modal Kerja ‐20.430 20.687 ‐1.918 ‐0.988 0.379 Kredit Investasi 46.218 45.861 2.043 1.008 0.371 a. Dependent Variable: Pendapatan Sumber : Output SPSS, 2018.
Berdasarkan tabel di atas, diperoleh persamaan regresi linear berganda sebagai berikut :
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 Y = 470287.976 ‐ 0.035 X 1 ‐20.430 X 2 + 46.218 X 3 Persamaan regresi di atas dapat di interprestasikan sebagai berikut :
1. Dimana nilai a ( constanta ) sebesar 470287.976 menunjukkan bahwa jika tidak ada kredit konsumsi, kredit  modal  kerja,  dan  kredit  investasi,  maka  pendapatan  PT.  Bank  Bengkulu  sebesar  Rp. 470.287.976 Nilai pendapatan tersebut dapat diperoleh melalui jasa‐jasa perbankan yang diberikan kebada konsumen selain dari kredit.
2. Nilai kredit konsumsi (X 1 ) sebesar ‐0.035 menjukkan pengaruh yang negatif terhadap pendapatan. Artinya, setiap terjadi penurunan Rp. 1 pada kredit konsumsi, serta kredit modal kerja dan kredit investasi tetap. Maka, pendapatan akan mengalami penurunan sebesar Rp. 0.035,‐.
3. Nilai  kredit  modal  kerja  (X 2 ) sebesar  ‐20.430  menjukkan  pengaruh  yang  negatif  terhadap pendapatan. Artinya, setiap terjadi penurunan Rp. 1 pada kredit modal kerja, serta kredit konsumsi dan kredit investasi tetap. Maka, pendapatan akan mengalami penurunan sebesar Rp. 20.430,‐.
4. Nilai  kredit  investasi  (X 3 ) sebesar  46.218  menjukkan  pengaruh  yang  positif  terhadap  pendapatan. Artinya, setiap terjadi kenaikan Rp. 1 pada kredit investasi, serta kredit konsumsi dan kredit modal kerja tetap. Maka, pendapatan akan mengalami kenaikan sebesar Rp. 46.218,‐.
Berdasarkan persamaan regresi di atas, maka dapat digambarkan bentuk kurva regresi sebagai berikut :
Gambar 2. Kurva Regresi Linear Berganda Sumber : Output SPSS, 2018.
Hasil Uji Korelasi
Analisis  korelasi  sederhana  digunakan  untuk  mengetahui  kuat  atau  lemahnya  pengaruh  kredit terhadap pendapatan. Hasil analisis korelasi sederhana sebagai berikut:
Tabel 6. Hasil Uji Korelasi Berganda Correlations Kredit Konsumsi  Kredit Modal Kerja  Kredit Investasi Pendapatan Kredit Konsumsi Korelasi pearson 1 0.736 * 0.762 * ‐0.023 Sig. (2‐tailed) 0.037 0.028 0.956 N 8 8 8 8 Kredit Modal Kerja  Korelasi pearson 0.736 * 1 0.973 ** ‐0.052 Sig. (2‐tailed) 0.037 0.000 0.902 N 8 8 8 8 Kredit Investasi Korelasi pearson 0.762 * 0.973 ** 1 0.049 Sig. (2‐tailed) 0.028 0.000 0.908 N 8 8 8 8 Pendapatan Korelasi pearson ‐0.023 ‐0.052 0.049 1 Sig. (2‐tailed) 0.956 0.902 0.908 N 8 8 8 8
*. Correlation is significant at the 0.05 level (2‐tailed).
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2‐tailed).
Sumber : Output SPSS, 2018
Berdasarkan  tabel  di  atas,  hasil  analisis  korelasi  menujukkan  bahwa  variabel  kredit  konsumsi (X 1 )  mempunyai  korelasi  yang  signifikan  terhadap  kredit  modal  kerja  (X 2 )  dan  kredit  investasi  (X 3 ) dengan  nilai  signifkansi  masing‐masing  sebesar  0.037  dan  0.028,  serta  kredit  konsumsi  (X 1 )  tidak mempunyai korelasi yang signifikan terhadap pendapatan (Y) dengan nilai signifikansi sebesar 0.956. Kredit modal kerja (X 2 ) mempunyai korelasi yang signifikan terhadap kredit konsumsi (X 1 ) dan kredit  investasi  (X 3 )  dengan  tingkat  signiifkansi  masing‐masing  sebesar  0.037  dan  0.000,  serta  kredit modal  kerja  (X 2 )  tidak  mempunyai  korelasi  yang  signifikan  terhadap  pendapatan  (Y)  dengan  tingkat signifikansi sebesar 0.902.
Kredit  investasi  (X 3 )  mempunyai  korelasi  yang  signifikan  terhadap  kredit  konumsi  (X 1 )  dan kredit modal kerja (X 2 ) dengan tingkat signifikansi masing‐masing sebesar 0.028 dan 0.000, serta kredit invesatasi tidak mempunyai korelasi terhadap pendapatan dengan nilai signifikansi sebesar 0.908.
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien  determinasi  (R 2 )  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  besar  kemampuan  variabel kredit untuk menjelaskan variabel pendapatan. Nilai R Square berkisar antara 0‐1, dimana semakin kecil nilai R Square menunjukkan semakin lemahnya hubungan antar variabel, sebaliknya jika nilai R Square semakin  besar  maka  semakin  besar  kemampuan  variabel  independen  dalam  menjelaskan  pengaruh terhadap variabel dependen.
Tabel 7. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0.453 a 0.205 ‐0.391 278747.209
a. Predictors: (Constant), Kredit Investasi, Kredit Konsumsi, Kredit Modal Kerja
Sumber : Output SPSS 17, Data Diolah, 2018.
Berdasarkan  tabel  di  atas,  diperoleh  nilai R Square sebesar  0.205  atau  20.5  %  yang  berarti pengaruh kredit terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu adalah sebesar 20.5% . Sedangkan 79.5% dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak  termasuk  dalam  penelitian.  Kemampuan  kredit  dalam menjelaskan pengaruhnya terhadap pendapatan sangat kecil.

## Uji Hipotesis
Uji Statistik t (Uji t)
Untuk  melakukan  pengujian  hipotesis  digunakan  uji  statistik  t  (Uji  t),  pengujian  hipotesis digunakan untuk melihat apakah variabel kredit konsumsi (X 1 ), kredit modal kerja (X 2 ), kredit investasi (X 3 ) mempunyai pengaruh terhadap variabel pendapatan (Y). Jika nilai signifikansi <0,05 dan nilai t hitung > t tabel ,    maka  hipotesis  H a dapat  diterima,  artinya  terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  kredit  yang diberikan  terhadap  pendapatan.  Sebaliknya,  jika  nilai  signifikansi  >0,05  dan  nilai  t hitung <  t tabel ,    maka hipotesis H 0 dapat diterima, artinya tidak terdapat hubungan yang signifikan antara kredit yang diberikan terhadap pendapatan. Hasil pengujian hipotesis dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 8. Hasil Uji Hipotesis t (Uji t) Coefficients a Model Koefisien Tidak Standar Koefisien Standar B Std. Error Beta T Sig. 1 (Konstanta) 470287.976 128727.036 3.653 0.022 Kredit Konsumsi 0‐.035 0.142 0‐.168 ‐0.244 0.820 Kredit Modal Kerja ‐20.430 20.687 ‐1.918 0.988 0.379 Kredit Investasi 46.218 45.861 2.043 1.008 0.371 a. Dependent Variable: Pendapatan Sumber : Output SPSS, 2018.
Berdasarkan  tabel  di  atas,  tingkat  signifikansi  variabel  kredit  konsumsi  (X 1 )  sebesar  0.820  atau 82.0% dan berada di atas 0,05 atau 5%. Sedangkan nilai t hitung sebesar ‐0.244 lebih kecil dari nilai t tabel 2.446  (terlampir).  Jadi,  berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis  dapat  dinyatakan  bahwa  variabel  kredit konsumsi mempunyai pengaruh yang negatif dan tidak signifikan terhadap pendapatan (Y) pada PT. Bank Bengkulu. Artinya, hipotesis H0 1 dapat diterima dan menolak hipotesis Ha 1 . Pengujian variabel kredit modal kerja (X 2 ) menunjukkan hasil bahwa tingkat signifikansi sebesar 0.379 atau 37.9% berada di atas 0.05 atau 5% dan nilai t hitung 0.988 < t tabel 2.466. Jadi, berdasarkan hasil pengujian  hipotesis  dapat  dinyatakan  bahwa  variabel  kredit  modal  kerja  (X 2 )  berpengaruh  negatif  dan tidak signifikan terhadap pendapatan (Y). Artinya, hipotesis H0 2 diterima dan menolak hipotesis Ha 2 . Hasil  pengujian  variabel  kredit  investasi  (X 3 )  menunjukkan  pengaruh  yang  positif  dan  tidak signifikan terhadap pendapatan dengan tingkat signifikansi sebesar 0.371 atau 37.1% berada di atas 5%, serta nilai t hitung 1.008 < t tabel 2.466. Jadi, berdasarkan hasil pengujian hipotesis dapat dinyatakan bahwa variabel kredit investasi (X 3 ) berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap pendapatan (Y). Artinya, hipotesis H0 3 diterima dan menolak Ha 3.
Uji Statistik F (Uji F)
Uji statistik F digunakan untuk melihat pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen secara simultan atau secara bersama‐sama. Hasil uji F adalah sebagai berikut:
Table 9. Hasil Uji Hipotesis F (Uji F) ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 8.018 3 2.673 0.344 0.796 a Residual 3.108 4 7.770 Total 3.910 7 a. Predictors: (Constant), Kredit Investasi, Kredit Konsumsi, Kredit Modal Kerja b. Dependent Variable: Pendapatan
Sumber : Output SPSS, 2018.
Berdasarkan tabel di atas, hasil uji F menunjukkan bahwa secara simultan variabel kredit  konsumsi  (X 1 ),  kredit  modal  kerja  (X 2 ),  kredit  investasi  (X 3 )  tidak  berpengaruh signifikan terhadap pendapatan (Y). nilai signifikansi yang diperoleh adalah sebesar 0.796 atau 79.6% lebih besar dari 5%, serta nilai F hitung 0.344 < F tabel 5.786. Jadi, dapat disimpulkan bahwa  variabel  kredit  konsumsi  (X 1 ),  kredit  modal  kerja  (X 2 ),  kredit  investasi  (X 3 )  tidak berpengaruh signifikan terhadap pendapatan (Y). Artinya, menolak Ha 4 dan menerima H0 4 .

## Pembahasan
Penelitian ini menggunakan teknik analisis regresi linear berganda dengan metode pengumpulan data  dengan  sistem  penelusuran  literatur  atau  data  yang  sudah  tersedia,  dalam  hal  ini  data  sekunder berupa laporan keuangan PT. Bank Bengkulu periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2017. Dari hasil penelitian yang dilakukan dapat dilihat jumlah kredit sebagai variabel independen mempunyai pengaruh terhadap  pendapatan  sebagai  variabel  dependen.  Berdasarkan  hasil  penelitian,  diperoleh  persamaan regresi  linear  sederhana  yaitu  Y  =  470287.976  –  0.035  X 1 –  20.430  X 2 +  46.218  X 3 ,  nilai  a (constanta) sebesar 470.028 yang artinya  jika nilai kredit konsumsi, kredit modal kerja, kredit investasi 0 maka nilai pendapatan  Rp.  470.028.  Sedangkan  nilai  b 1 sebesar  ‐0.035  menunjukkan  bahwa  setiap  adanya penurunan Rp. 1,‐ pada kredit konsumsi (X 1 ) akan dapat menurunkan pendapatan (Y) sebesar Rp. 0.035. nilai b 2 sebesar ‐20.430 menunjukkan bahwa setiap penurunan Rp. 1,‐ pada kredit modal kerja (X 2 ) akan dapat menurunkan pendapatan (Y) sebesar Rp. 20.430. Sedangkan nilai b 3 sebesar 46.218 menunjukkan bahwa setiap kenaikan Rp. 1,‐ pada kredit investasi (X 3 ) akan meningkatkan pendapatan (Y) sebesar Rp. 46.218.
Hasil analisis korelasi sederhana (r) menunjukkan tingkat pengaruh antara kredit konsumsi (X 1 ), kredit modal kerja (X 2 ), dan kredit investasi (X 3 ) terhadap pendapatan sebesar 0.205. Artinya, pengaruh antara  kredit  terhadap  pendapatan  sangat  rendah.  Kredit  hanya  mampu  menjelaskan  pengaruh  nya terhadap pendapatan sebesar 20,5%, sedangkan 75,5% dapat dipengaruh oleh factor lain.
Hasil  pengujian  hipotesis  dengan  menggunakan  uji  statistik  t  (uji  t)  menunjukkan  hasil  bahwa kredit konsmsi (X 1 ) berpengaruh negatif dan tidak sinifikan terhadap pendapatan (Y), hal ini dibuktikan dengan nilai signifikansi variabel kredit konsumsi  sebesar 0.820 > 0.05 dan nilai t hitung sebesar ‐0.244 < 2.446  t tabel .  Maka,  berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis  tersebut  dapat  menerima  hipotesis  H0 1 yang
menyatakan  bahwa  kredit  konsumsi  tidak  mempunyai  pengaruh  yang  positif  signifikan  terhadap pendapatan.
Hasil  pengujian  hipotesis  kredit  modal  kerja  (X 2 )  terhadap  pendapatan  menunjukkan  hasil bahwa  kredit  modal  kerja  berpengaruh  negative  dan  tidak  signifikan  terhadap  pendapatan  dengan tingkat  signifikansi  sebesar  0.379  atau  37.9%  dan  nila  t hitung ‐0.988  <  t tabel 2.446.  Berdasarkan  hasil pengujian  tersebut,  maka  dapat  dinyatakan  bahwa    kredit  modal  kerja  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan terhadap pendapatan. Artinya, keputusan yang diambil dapat menerima H0 2 dan menolak Ha 2. Hasil pengujian hipotesis variabel kredit investasi (X 3 ) menunjukkan hasil bahwa kredit investasi berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap pendapatan dengan tingkat signifikansi sebesar 0.371 atau  37.1%  dengan  nilai  t hitung 1.008  <  t tabel 2.446.  Hasil  pengujian  terse  but  menyatakan  bahwa  kredit investasi berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap pendapatan, maka hipotesis H0 3 diterima dan menolah hipotesis Ha 3 .
Kredit  merupakan  salah  satu  aktiva  produktif  bank  yang  dapat  menyumbangkan  pendapatan, dari berbagai macam sumber yang bisa menghasilkan pendapatan hanya kredit yang diberikan kepada nasabah  yang  dapat  menyumbang  pendapatan  paling besar.  Karena,  kredit merupakan  bisnis unggulan perbankan dalam melayani kebutuhan keuangan konsumen. Semakin besar jumlah kredit yang diberikan, maka besar kesempatan untuk memperoleh pendapatan. Rata‐rata kredit konsumsi yang diberikan oleh PT. Bank Bengkulu dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2017 adalah sebesar Rp. 695.954,‐. Rata‐rata kredit modal kerja dari tahun 2010 sampai tahun 2017 sebesar Rp. 17.354,‐. Sedangkan rata‐rata kredit investasi  adalah  sebesar  Rp.  8.123,‐.  Serta  rata‐rata  pendapatan  yang  diperoleh  setiap  tahunnya  dari tahun  2010  sampai  dengan  tahun  2017  adalah  sebesar  Rp.  466.986,‐.  Pertumbuhan  angka  kredit  yang diberikan oleh PT. Bank Bengkulu ini sejalan dengan pendapatan yang diperoleh.
Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan mengenai analisis pengaruh kredit yang diberikan terhadap pendapatan pada PT. Bank Bengkulu dengan menggunakan data laporan keuangan tahun 2010 sampai dengan tahun 2017 dapat disimpulkan sebagai berikut :
1. Hasil pengujian regresi linear sederhana memperoleh persamaan regresi Y= 470287.976 – 0.035 X 1 – 20.430 X 2 + 46.218 X 3 , yang artinya jika nilai kredit konsumsi, kredit modal kerja, kredit investasi 0 maka nilai pendapatan sebesar Rp.470.287. dan jika terjadi penurunan kredit konsumsi sebesar Rp. 1., maka  pendapatan  akan  menurun  sebesar  Rp.  0.035,‐  Jika  kredit  modal  kerja  mengalami  penurunan sebesar  Rp.  1,‐,  maka  akan  terjadi  penurunan  nilai  pendapatan  sebesar  Rp.  20.430,‐  serta  jika  nilai kredit  investasi  mengalami  peningkatan  sebesar  Rp.  1,‐  maka  pendapatan  akan  mengalami peningkatan  sebesar  Rp.  46.218,‐.  Persamaan  tersebut  menunjukkan  hubungan  yang  positif  dan negatif antara kredit terhadap pendapatan.
2. Hasil pengujian koefisien determinasi (R 2 ) menunjukkan nilai R Square sebesar 0.205. Artinya, kredit mempunyai  pengaruh  20.5%  terhadap  pendapatan.  Sedangkan  75.5%  dipengaruhi  oleh  faktor  lain yang tidak diteliti.
3. Hasil  pengujian  hipotesis  dengan  uji  statistik  t  menujukkan  bahwa  kredit  konsumsi  (X 1 )  tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap pendapatan dengan tingkat signifikan sebesar 0.820 > 0.05  dan  nilai  t hitung ‐0.244  <  2.446  t tabel .  Maka,  pernyataan  hipotesis  H0 1 diterima  dan  menolak hipotesis  Ha 1. Hasil  pengujian  hipotesis  variabel  kredit  modal  kerja  (X 3 )  menunjukkan  hasil  bahwa kredit  modal  kerja  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  pendapatan  dengan  tingkat signifikan sebesar 0.379 > 0.05 dan nilai t hitung ‐0.988 < 2.446 t tabel . Maka, menerima hipotesis H0 2 dan menolak  hipotesis  Ha 2 .  Sedangkan  hasil  pengujian  hipotesis  variabel  kredit  investasi  (X 3 ) menunjukkan  hasil  pengaruh  yang  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  pendapatan  dengan  tingkat signifikan sebesar 0.371 > 0.05 dan nilai t hitung 1.008 < 2.446 t tabel . Maka, hipotesis H0 3 diterima dan menolak hipoteis Ha 3. 4. Hasil pengujian secara simultan atau uji F menunjukkan bahwa secara bersama‐sama variabel kredit konsumsi,  kredit  modal  kerja,  kredit  investasi  tidak  berpengaruh  signfikan  terhadap  pendapatan dengan  tingkat  signifikansi  sebesar  0.796  dan  nilai  F hitung 0.344  <  F tabel 5.786.  Maka,  hipotesis  H0 4 diterima dan menolak Ha 4 .

## Saran
1. Manajemen PT. Bank Bengkulu harus dapat mempertahankan kualitas kredit yang diberikan kepada nasabah agar tidak terjadinya kredit bermasalah yang dapat mengakibatkan kerugian.
2. Dalam pemberian kredit kepada calon debitur, manajemen PT. Bank Bengkulu harus memperhatikan prinsip‐prinsip 5 C (character, capacity, capital, collateral, condition of economy) .
3. Manajemen  PT.  Bank  Bengkulu  harus  terus  dapat  meningkatkan  jumlah  kredit  yang  diberikan  agar perolehan  pendapatan  juga  meningkat  sehingga  dapat  memberikan  kontibusi  yang  besar  terhadap pertumbuhan bisnis perbankan.
4. PT.  Bank  Bengkulu  harus  terus  dapat  bersaing  secara  nasional  dengan  terus  memberikan  inovasi‐ inovasi dan terobosan yang baik untuk kemajuan bisnis perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Absudiyah,  San.2013. Analisis Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Pendapatan Pedagang Kecil Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (persero)Cabang Curup. Skripsi  :  Universitas Dehasen Bengkulu .Tidak Di Publikasikan.
Andayani,  Suci.  Malinda,  Yola.  Putri,  Yosi  Eka.  2014. Pengaruh Penyaluran Kredit Terhadap Pendapatan Operasional Bank (Studi Kasus Pada Bank Nagari Cabang Pasar Raya Padang). Jurnal : STKIP PGRI Sumatera Barat.
Budisusanto,  Totok  dan  Nuritomo. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi 3. Jakarta  :  Salemba Empat.
Erhans. 2010. Akuntansi Berdasarkan Prinsip Akuntansi di Indonesia. Jakarta : PT. Ercontara Rajawali. Hasan, M Iqbal. 2013. Pokok ‐ Pokok Materi Staistik 1 . Jakarta : Bumi Aksara. Hery. 2016. Analisis Laporan Keuangan, Integrated and Comprehensive Edition . Jakarta : PT. Grasindo. Irham, Fahmi. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Bandung : Alfabeta. Ismail.  2010. Akuntansi Bank, Teori dan Aplikasi Dalam Rupiah, Edisi Revisi. Jakarta  :  Prenadamedia Group.
Jati, Dica Suci Enggar. 2015. Pengaruh Pemberian Kredit Modal Kerja Terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Margariski Bahagia Bantul . Skripsi : Universitas Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.
Kasmir. 2014. Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
.2016. Dasar ‐ Dasar Perbankan, Edisi Revisi. Jakarta : Rajawali Pers. Kasiram, Mohammad. 2008. Metode Penelitian Kualitatif ‐ Kuantitatif . Malang : UIN Malang Press. Kamaludin. 2011. Manajemen Keuangan “Konsep Dasar dan Penerapan”. Bandung : PT. Maju Mundur. Rivai, Veithzal. 2005. Manajemen Dana Bank. Bandung : Pionir Jaya. Riadi, Edi. 2016. Statistika Penelitian, Analisis Manual dan IBM SPSS . Yogyakarta : Andi.
Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  7/3/DPNP  tahun  2005  tentang  Sistem  Penilaian  Kesehatan  Bank Umum. Jakarta : Bank Indonesia.
Taswan. 2017. Akuntansi Perbankan, Transaksi Dalam Valuta Rupiah. Yogyakarta : UPP STIM YKPN. Undang‐Undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 1998 tentang Perubahan Undang‐Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang Perbankan. Jakarta : Bank Indonesia.
Wijaya, Toni. 2011. Cepat Menguasai SPSS 19 . Yogyakarta : Cahaya Atma.