INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 2 Tahun 2024 Page 9066-9081 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Di Kota Depok
Giyatri Marsenta 1 , Kosasih 2 ✉ , Fitriana 3 , Vip Paramarta 4 , Haddan Dongoran 5
Universitas Sangga Buana
Email: kosasih@usbypkp.ac.id 2 ✉

## Abstrak
Kinerja UMKM  saat ini secara umum masih rendah, UMKM di Indonesia kesulitan bersaing baik di dalam negeri  maupun  internasional.  Rendahnya  kinerja  UMKM  di  Indonesia,  termasuk  Kota  Depok,  salah satunya  disebabkan  karena  inklusi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  sama  sekali  tidak  sebanding dengan  tingkat  literasi  keuangan. Tujuan  utama penelitian  ini  adalah  untuk  memastikan  bagaimana literasi  keuangan,  inklusi  keuangan,  dan  perilaku  keuangan  mempengaruhi  kinerja  UMKM.  Metode deskriptif dan verifikatif dengan pendekatan kuantitatif digunakan dalam penelitian ini. Survei digunakan oleh peneliti untuk mengumpulkan data dalam penelitian. Penyebaran kuesioner telah dilakukan kepada 96 pelaku UMKM menggunakan teknik convenience sampling. Penelitian menunjukkan bahwa literasi keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM,  sedangkan  inklusi keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Sebaliknya  perilaku  keuangan  mempunyai pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM.  Sementara  itu,  55,2%  kinerja  UMKM dipengaruhi oleh inklusi keuangan, literasi keuangan dan perilaku keuangan. Selain itu, variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini mempengaruhi sebesar 44,8%.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, Perilaku Keuangan, Kinerja UMKM
Abstract
The current performance of MSMEs is still generally low, MSMEs in Indonesia have difficulty competing both domestically and internationally. The low performance of MSMEs in Indonesia, including Depok City, is partly due to financial inclusion and financial behavior that are not comparable to the level of financial literacy. The main objective of this study is to ascertain how financial literacy, financial inclusion, and  financial  behavior  affect  the  performance  of  MSMEs.  Descriptive  and  verifiative  methods  with quantitative approaches were used in this study. Surveys are  used by researchers to collect data in research. The distribution of questionnaires has been carried out to 96 MSME actors using convenience sampling techniques. Research shows that financial literacy has a positive and significant influence on MSME performance, while financial inclusion has no effect on MSME performance. Conversely, financial behavior has a positive and significant influence on the performance of MSMEs. Meanwhile, 55.2% of MSME  performance  is  influenced  by  financial  inclusion,  financial  literacy  and  financial  behavior.  In addition, other variables that were not studied in this study affected by 44.8%.
Keywords: Financial Literacy, Financial Inclusion, Financial Behavior, MSME Performance

## PENDAHULUAN
Usaha kecil dan menengah (UMKM) mempunyai peran penting dalam memperkuat perekonomian nasional, terbukti dengan banyaknya jumlah pelaku UMKM, lapangan kerja, dan  kontribusi  terhadap  PDB.  Namun  dampak  yang  ditimbulkan  pandemi  covid19 menyebabkan  terjadinya  ketidakstabilan  perekonomian  di  Indonesia.  Kota  Depok merupakan  salah  satu  kota  yang  berdampak  dari  pandemi  covid19  yaitu  terjadinya penurunan  kinerja  UMKM.  Menurut  kepala  DKUM  Kota  Depok  M.Fitriawan  pada  saat pandemi covid, kinerja UMKM di Kota Depok sebesar 48,6% usaha tutup dan laba yang menurun, Hal ini terjadi akibat meningkatnya beban perusahaan untuk tenaga kerja, bahan baku, hambatan produksi, transportasi, dan beban lainnya, serta menurunnya penjualan.
Menurunnya  kinerja  UMKM  di  Kota  juga  disebabkan  tidak  sebandingnya  antara tingkat  literasi keuangan  dan  inklusi keuangan. Berdasarkan Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan OJK tahun 2019, secara keseluruhan literasi keuangan di Indonesia masih berada di angka 38%, dengan  tingkat inklusi keuangan Provinsi Jawa Barat sebesar 37,43%. Namun tingkat literasi keuangan tersebut berbanding terbalik tingkat inklusi keuangan di Jawa  Barat  sebesar  88,48%.  Tingkat  inklusi  keuangan  sangat  tinggi  dan  tidak  dibarengi dengan  tingkat  literasi  keuangan.  Dengan  demikian,  dapat  dikatakan  sebagian  besar masyarakat  Indonesia  sadar  akan  inklusi  keuangan  dan  memiliki  akses  ke  lembaga keuangan seperti bank tetapi tidak memiliki latar belakang pengetahuan yang diperlukan.
Survei  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia  (SNLKI)  menunjukkan  adanya  korelasi yang kuat antara kinerja UMKM, inklusi keuangan, dan literasi keuangan. Dunia usaha kini semakin  banyak  mengadopsi  layanan  dan  produk  keuangan,  dan  mereka  juga  semakin terdidik secara finansial, maka UMKM akan semakin sukses. Seseorang yang termasuk dalam kelompok finansial  memiliki  akses  terhadap  berbagai  lembaga,  produk,  dan  layanan keuangan  yang  sesuai  dengan  keterampilan  dan  kebutuhan  masyarakat.  Untuk meningkatkan  pengambilan  keputusan  dan  pengelolaan  keuangan  serta  memperoleh kekayaan, seseorang harus memiliki literasi keuangan, yang digambarkan sebagai informasi, kemampuan, dan keyakinan yang memengaruhi sikap  dan perilaku untuk  meningkatkan kesejahteraan  masyarakat  (Seotiono  &  Setiawan,  2018:312).  Kurangnya  literasi  keuangan dapat  menyebabkan  kesalahan  penanganan  dana,  kesalahan  akses  terhadap  lembaga keuangan dan yang paling berbahaya adalah jatuhnya perusahaan itu sendiri (Lestari, 2019: 4).
Selain inklusi dan literasi keuangan, pelaku usaha khususnya UMKM di Kota Depok perlu memahami perilaku keuangan untuk menentukan langkah keuangan apa yang harus diambil mengingat keadaan yang diperlukan saat itu. Perilaku keuangan berkaitan dengan kemampuan individu untuk mengelola kekayaannya, memungkinkan mereka mengambil alih  pengelolaan  dana  dengan  merencanakan  pembelian,  memenuhi  utang,  dan menyisihkan  uang  (Sadalia  dan  Butar,  2014:3071).  Berdasarkan  survei  awal  yang  peneliti lakukan pada UMKM di Kota Depok masih ada pelaku UMKM yang tidak membuat rencana anggaran  belanja,  membayar  kewajiban  dan  menabung.  Misalnya,  salah  satu  toko kelontong  belum  memiliki  sistem  yang  memisahkan  dana  pribadi  dari  modal  usaha. Akibatnya,  keuangan  pribadi  dan  bisnis  masih  tercampur  sehingga  sulit  menentukan keuntungan pastinya. Hal ini menghambat pertumbuhan bisnis karena laporan keuangan tidak dipantau, membuat kinerja keuangan tetap di bawah standar.
Peneliti  ingin  meneliti  “Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi  Keuangan  dan  Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kota Depok” untuk mengetahui apakah ketiga faktor tersebut  memberikan  pengaruh  terhadap  kinerja  pelaku  UMKM.  Temuan  penelitian  ini dapat membantu pengambil kebijakan di Kota Depok dalam mengambil keputusan terbaik bagi pelaku UMKM. Temuan tersebut berdasarkan kondisi yang ada pada UMKM di kota tersebut serta beberapa penelitian terkait.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan    metode  penelitian    deskriptif  verifikatif  dengan pendekatan kuantitatif. Prosesnya adalah sebagai berikut: mendefinisikan masalah, menilai literatur yang relevan, mengembangkan hipotesis, melakukan penelitian, mengumpulkan informasi, menafsirkan informasi, menulis laporan, dan menarik kesimpulan dari penelitian (Sugiyono, 2017). UMKM di Kota Depok menjadi lokasi pada penelitian ini. Populasi yang diteliti dalam penelitian ini berjumlah 2.746 pelaku UMKM.
Peneliti menggunakan kuesioner untuk menjawab tujuan penelitian ini. Penyebaran kuesioner  telah  dilakukan  kepada  96  pelaku  UMKM  menggunakan  teknik convenience sampling.  Kuesioner  digunakan  oleh  peneliti  untuk  menentukan  bobot  yang  diberikan responden  pada  setiap  indikator  penelitian.  Selanjutnya  variabel  penelitian  akan  dinilai menggunakan  data  numerik  responden.  Analisis  linier  berganda  juga  digunakan  dalam penelitian ini. Data dikelola menggunakan program window SPSS 20.
HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk  mengumpulkan  data  penelitian  ini,  96  UMKM  di  Kota  Depok  diberikan kuesioner secara langsung.

## Karakteristik Responden
1. Karakteristik Responden Berdasarkan Gender
Berdasarkan  tabel  diatas  menjelaskan  bahwa  dari  sampel  yang  disebar  ke  pelaku UMKM sebanyak 96 orang terdiri dari Laki-laki sebanyak 54 orang (56,30%) dan perempuan sebanyak 42 orang (43,7%). Responden paling banyak pada gender laki-laki. laki-laki adalah pencari  nafkah  utama  dalam  keluarga,  itulah  sebabnya  banyak  laki-laki  yang  memulai usahanya sendiri.
No Gender Jumlah/Orang  Persentase 1 Laki-laki 54 56,30% 2 Perempuan 42 43,70% Jumlah 96 100%

## 2. Karakteristik Responden Berdasarka Usia
Dari tabel diatas menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM pada usia > 38 tahun memiliki jumlah responden paling banyak  yaitu sebesar 35 orang (36,5%). responden pada kelompok  usia  18 – 22  tahun  sebanyak  2  orang  (2,1%),  pada  kelompok  usia  23 – 27  tahun sebesar  11  orang  (11,5%),  dan  kelompok  usia  29 – 32  tahun  berjumlah  22  orang  (22,8%), sedangan responden usia 33-37 tahun berjumlah 26 orang (27,1%). Pada rentang usia 33- 37 dan > 38 paling tinggi dikarenakan usia tersebut sudah mapan dalam mendirikan usaha.

## 3. Karakteristik Responden Berdasarkan tingkat Pendidikan
Berdasarkan tabel diatas  menjelaskan Sebanyak 63 responden tersebut atau 65,6% dari  total  keseluruhan  merupakan  responden  UMKM  di  Kota  Depok  pada  jenjang pendidikan  SMA/MA.  Terdapat  8  responden  (8,3%)  dengan  tingkat  pendidikan  diploma atau D3, 22 responden (22,9%) dengan tingkat pendidikan S1, 3 responden (3,2%) dengan pendidikan  tingkat  S2,  dan  tidak  ada  responden  dengan  tingkat  pendidikan  doktor. Tingginya  tingkat  pendidikan  SMA/MA  dikarenakan  untuk  mendirikan  UMKM  tidak memerlukan persyaratan  berpendidikan tinggi, cukup dengan adanya modal, peluang dan keinginan yang tinggi untuk membuka usaha.
4. Karateristik Responden Berdasarkan Status di UMKM
No Usia Jumlah/Orang Persentase 1 18 - 22 Tahun 2 2,10% 2 23 - 27 Tahun 11 11,50% 3 29 - 32 Tahun 22 22,80% 4 33 - 37 Tahun 26 27,10% 5 > 38 Tahun 35 36,50% Jumlah 96 100% Tingkat Pendidikan Jumlah/Orang Persentase SMA/MA 63 65,60% Diploma/D3 8 8,30% S1 22 22,90% S2 3 3,20% S3 0 0% Jumlah 96 100% No Status Jumlah/Orang Persentase 1 Pemilik/ Owner 90 93,70% 2 Manager/ Supervisor 6 6,30% Jumlah 96 100%
Berdasarkan tabel diatas menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM di Kota Depok berdasarkan status sebagai pemilik/ owner memiliki responden paling tinggi yaitu berjumlah 90 orang (93,7%), sedangkan status Manager/ Supervisor berjumlah 6 orang (6,3%). Pada status pemilik UMKM paling tinggi dikarenakan usaha yang tidak terlalu besar dan tidak membutuhkan karyawan menjadikan pemilik mengelola langsung usahanya.

## 5. Karakteristik Responden Berdasarkan Usia Bisnis
Dari tabel diatas  menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM di Kota Depok pada usia  bisnis  >  5  tahun  memiliki  jumlah  responden  paling  banyak  yaitu  40  orang  (41,7%). Terdapat  5  orang  (5,2%)  responden  yang  berusia  di  bawah  1  tahun,  32  orang  (33,3%) responden berusia antara 1 hingga 3 tahun, dan 19 orang (19,8%) responden berusia antara 4 hingga 5 tahun. Pada usia bisnis paling banyak yaitu di atas > 5 tahun. Hal ini dikarenakan banyak  pelaku  usaha  bertahan  dalam  kondisi  apapun  dan  mengembangkan  usahanya mengikut perkembangan zaman.

## 6. Karakteristik Responden Berdasarkan Ukuran Usaha
Berdasarkan tabel diatas  menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM di Kota Depok pada  usaha  mikro  memiliki  jumlah  responden  paling  banyak  yaitu  73  orang  (76%). Responden pada usaha kecil berjumlah 18 orang (18,8%), sedangkan responden pada usaha menengah  berjumlah  5  orang  (5,2%).    Banyaknya  usaha  mikro  dikarenakan  tidak memerlukan modal terlalu besar.
7. Karakteristik Responden Berdasarkan Jenis Usaha
No Usia Bisnis Jumlah/Orang  Persentase 1 < 1 Tahun 5 5,20% 2 1 - 3 Tahun 32 33,30% 3 4 - 5 Tahun 19 19,80% 4 > 5 Tahun 40 41,70% Jumlah 96 100% No Ukuran Usaha Jumlah/Orang  Persentase 1 Usaha Mikro 73 76,00% 2 Usaha Kecil 18 18,80% 3 Usaha Menengah 5 5,20% Jumlah 96 100% No Jenis Usaha Jumlah/Orang Persentase 1 Fashion 16 16,70% 2 Konveksi 7 7,30% 3 Kuliner 39 40,60% 4 Minuman 8 8,30% 5 Jasa/lainnya 26 27,10% Jumlah 96 100%
Berdasarkan tabel diatas menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM di Kota Depok pada jenis usaha kuliner memiliki jumlah responden paling banyak yaitu 39 orang (40,6%). Responden jenis usaha fashion berjumlah 16 orang (16,7%), responden jenis usaha konveksi berjumlah  7  orang  (7,3%),  responden  jenis  usaha  minuman  berjumlah  8  orang  (8,3%), sedangkan  responden  jenis  usaha  jasa/lainnya  berjumlah  26  orang  (27,1%).  Banyaknya pelaku  usaha  kuliner  dikarenakan  tingginya  minat  Masyarakat  akan  kuliner  sehingga tersedianya berbagai jenis makanan yang dijual untuk Masyarakat.

## 8. Karateristik Responden Berdasarkan Omset Pertahun
Dari tabel diatas menjelaskan bahwa responden pelaku UMKM di Kota Depok pada omset pertahun kurang dari Rp.50.000.000 memiliki jumlah responden paling banyak yaitu 62  orang  (64,5%).  Responden  pada  omset  pertahun  Rp.50.000.000-  Rp.500.000.000 berjumlah  28  orang  (29,2%),  sedangkan  responden  pada  omset  pertahun  lebih  dari Rp.500.000.000 berjumlah 6 orang (6,3%). Dari hasil temuan sebelumnya banyaknya usaha mikro dibandingkan usaha yang lain sehingga omset yang dihasilkan pertahun kurang dari Rp.50.000.000.

## Hasil Analisis Statistik Deskriptif
Salah satu alat yang berguna untuk memperkaya pembahsan dengan menggunakan analisis deskriptif  data penelitian, yang menunjukkan  bagaimana   tanggapan responden terhadap setiap variabel yang diteliti.
Berdasarkan hasil rekapitulasi pertama, literasi keuangan secara keseluruhan berada pada kategori baik dengan skor 3,87. Diketahui bahwa skor  tertinggi tanggapan responden mengenai peran literasi keuangan menjelaskan bahwa  pelaku UMKM memiliki kemampuan mengalisis  kinerja  keuangan  secara  berkala  dalam  meningkatkan  kinerja  UMKM  dalam kategori baik dan  pernyataan bahwa pelaku UMKM memiliki pengetahuan akuntansi dasar memiliki  skor  terendah,  walaupun  memiliki  skor  rata-rata  terendah  tapi  masih  dalam kategori baik.
Berdasarkan nilai rekapitulasi kedua untuk Inklusi Keuangan adalah dengan skor 3,98 secara  keseluruhan  masuk  dalam  kategori  baik.  Dapat  diketahui  bahwa  skor  tertinggi
No Omset Pertahun Jumlah/Orang Persentase 1 < Rp.50.000.000 62 64.50% 2 Rp.50.000.000 - Rp.500.000.000 28 29.20% 3 > Rp.500.000.000 6 6.30% Jumlah 96 100%
tanggapan responden mengenai peran inklusi keuangan menjelaskan bahwa  biaya akun terjangkau dalam meningkatkan kinerja UMKM dalam kategori baik. Meskipun pernyataan lembaga  keuangan  membuat  panduan  tata  cara    mengakses  layanan  keuangan  untuk memperoleh  jasa  dan  produk  keuangan  mendapat  skor  keseluruhan  terendah,  namun masih dianggap memuaskan.
Berdasarkan nilai rekapitulasi, Financial Behavior memperoleh skor keseluruhan sangat baik  yaitu  4,16  yang  merupakan  hasil  ketiga.  Dapat  diketahui  bahwa  skor  tertinggi tanggapan responden mengenai peran perilaku keuangan menyisihkan pendapatan untuk menabung dengan kategori sangat baik.  Sedangkan  pernyataan membuat pembukuan kas setiap hari memiliki skor terendah walaupun memiliki skor rata-rata terendah tapi masih dalam kategori baik.
Temuan keempat tentang kinerja UMKM. Nilai rekapitulasi sebesar 3,93 menunjukkan kinerja  UMKM  secara  umum  baik.  Dapat  diketahui  bahwa  skor  tertinggi  tanggapan responden  mengenai  peran  kinerja  UMKM  peningkatan  jumlah  konsumen  setiap  bulan dalam  kategori  sangat  baik.  Sedangkan  pernyataan  setiap  tahun  menambah  jumlah karyawan karena pekerjaan semakin banyak memiliki skor terendah walaupun memiliki skor rata-rata terendah tapi masih dalam kategori baik.

## Hasil Analisis Statistik Verifikatif
Peneliti  menentukan  kepentingan  relatif  dari  variabel-variabel  independen  dengan menggunakan  Analisis Linier Berganda untuk menjawab rumusan masalah kepada yang variabel yang diukur.
Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Standardiz
ed Coefficient s B Std. Error Beta (Constant) 5.952 2.988 1.992 .049 Literasi Keuangan .480 .142 .483 3.383 .001 Inklusi Keuangan .107 .150 .100 .714 .477 Perilaku Keuangan .515 .136 .292 3.797 .000
a. Dependent Variable: Kinerja UMKM Coefficients a Model Unstandardized Coefficients t Sig.
1
Y = 5,952 + 0,480 X 1 +  0,107 X 2 + 0,515 X 3 + e
Interpretasi alternatif dari persamaan di atas adalah sebagai berikut:
α = 5,952,  Konstanta  (α1),  apabila  semua  variabel  independen  tidak  ada  atau  nilainya adalah 0, Maka Kinerja UMKM bernilai 5,952.
X 1 =  0,480, jika Literasi Keuangan (X 1 ) meningkat sebesar satu satuan dan variabel lainnya konstan,  maka  variabel  Y  akan  meningkat  sebesar  0,480.  Koefisien  bernilai  positif artinya antara Literasi Keuangan (X 1 ) terhadap Kinerja UMKM (Y) berhubungan positif. Kenaikan  Literasi Keuangan (X 1 )  akan  mengakibatkan  kenaikan pada Kinerja UMKM (Y).
X 2 =  0,107, jika Inklusi Keuangan (X 2 ) meningkat sebesar satu satuan dan variabel lainnya konstan,  maka  variabel  Y  akan  meningkat  sebesar  0,107.  Koefisien  bernilai  positif artinya antara Inklusi Keuangan (X 2 ) terhadap Kinerja UMKM (Y) berhubungan positif.
Kenaikan Inklusi Keuangan (X 2 )  akan  mengakibatkan  kenaikan pada Kinerja UMKM (Y).
X 3 =  0,515, jika Perilaku Keuangan (X 3 ) meningkat sebesar satu satuan dan variabel lainnya konstan, maka variabel  Kinerja UMKM (Y) akan meningkat sebesar 0,515. Koefisien bernilai  positif  artinya  antara  Perilaku  Keuangan    (X 3 )  terhadap  Kinerja  UMKM  (Y) berhubungan positif. Kenaikan Perilaku Keuangan(X 3 ) akan mengakibatkan kenaikan Kinerja UMKM (Y).
Hasil Uji Koefisiensi Determinasi (R 2 )
Berdasarkan  hasil  uji  determinasi,  kinerja  UMKM  dipengaruhi  oleh  variabel  literasi keuangan sebesar 0,334 atau 33,4%, variabel inklusi keuangan sebesar 0,063 (6,3%) dan perilaku  keuangan  berkontribusi  sebesar  0,155  (15,5%).  Berdasarkan  hasil  tersebut  maka koefisien  determinasi  sebesar  0,552.  Kesimpulan:  0,552  atau  55,2%  dari  kinerja  UMKM disebabkan  inklusi  keuangan,  literasi  keuangan  sekaligus  perilaku  keuangan.  Sedangkan
R R Square Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate 1 .743 a .552 .537 4.11352 Model Summary b Model a. Predictors: (Constant), X3, X2, X1 b. Dependent Variable: Y
faktor tambahan  yang tidak diteliti  peneliti  berdampak pada  sisanya sebesar 0,448 atau 44,8%.
Hasil Uji Regresi Secara Parsial (Uji t)
Nilai thitung literasi keuangan sebesar 3,383 > dari t tabel 1,660 sesuai tabel diatas. Dengan demikian Ha diterima sedangkan H 0 ditolak. Bukti seperti ini menunjukkan bahwa literasi  keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM. Singkatnya,  literasi  keuangan  telah  terbukti  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap kinerja  UMKM.  Berdasarkan  ttabel  inklusi  keuangan  sebesar  1,660,  nilai  t-hitung  sebesar 0,714. Oleh karena itu, hasil uji t menolak Ha dan menerima H 0 . Hal ini menunjukkan bahwa inklusi keuangan tidak berpengaruh dengan kinerja UMKM. Berdasarkan uji t nilai ttabel 1,660,  nilai  thitung  perilaku  keuangan  sebesar  3,797.  Dengan  demikian  Ha  diterima sedangkan H 0 ditolak. Hal ini menunjukkan bahwa perilaku keuangan mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM.

## Hasil Uji Regresi Secara Simultan (Uji F)
Dari hasil uji F didapat nilai ttabel sebesar 3,94, nilai t yang dihitung adalah 37,777 yang  berarti  thitung  lebih  besar  dari  ttabel.  Kinerja  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah
Standardiz
ed Coefficient s
B Std. Error Beta (Constant) 5.952 2.988 1.992 .049 Literasi Keuangan .480 .142 .483 3.383 .001 Inklusi Keuangan .107 .150 .100 .714 .477 Perilaku Keuangan .515 .136 .292 3.797 .000 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM Coefficients a Model Unstandardized Coefficients t Sig. 1 Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression 1917.665 3 639.222 37.777 .000 b Residual 1556.739 92 16.921 Total 3474.404 95 ANOVA a Model 1 a. Dependent Variable: Y
b. Predictors: (Constant), X3, X2, X1
(UMKM)  di  Kota  Depok  menjadi  variabel  dependen,  dan  faktor  independen  yang mempengaruhinya adalah literasi keuangan, inklusi keuangan, dan perilaku keuangan.
Pembahasan Hasil Analisis Deskriptif
Analisis Deskriptif Kondisi Literasi Keuangan pelaku UMKM di Kota Depok
Literasi keuangan pelaku UMKM di Kota Depok diwakilkan oleh 96 responden. Secara keseluruhan,  literasi  keuangan  pelaku  UMKM  di  Kota  Depok  terlihat  dalam  kondisi  baik berdasarkan rekapitulasi pemeringkatan. Hal ini terlihat dari pengetahuan keuangan yang sudah  dimiliki  para  pelaku  UMKM,  keyakinan  dan  keterampilan  dalam  pengelolaan keuangan untuk mengambil keputusan keuangan. Namun masih terdapat nilai terendah, dengan  pernyataan  bahwa  pelaku  UMKM  memiliki  pengetahuan  akuntansi  dasar  yang berarti pelaku UMKM di Kota Depok belum memiliki pengetahuan akuntansi dasar.
Analisis Deskriptif  Kondisi Inklusi Keuangan pelaku UMKM di Kota Depok.
Berdasarkan nilai rekapitulasi, secara keseluruhan inklusi keuangan pelaku UMKM di Kota Depok dalam kondisi baik. hal ini dapat dilihat sudah tersedianya akses keuangan dan kemudahan akses keuangan yang bermanfaat meningkatkan kesejahteraan pelaku UMKM. Namun,  pernyataan  bahwa  lembaga  keuangan  mengembangkan  panduan  tentang  cara menggunakan  jasa  keuangan  masih  memiliki  nilai  terendah,  yang  menunjukkan  bahwa lembaga keuangan belum mengembangkan panduan tentang cara menggunakan barang dan jasa yang mudah dipahami oleh pelaku UMKM.
Analisis Deskriptif  Kondisi Perilaku Keuangan pelaku UMKM di Kota Depok.
Secara keseluruhan, perilaku keuangan UMKM di Kota Depok tampak dalam kondisi baik berdasarkan rekapitulasi pemeringkatan. Hal ini terlihat dari cara para pelaku UMKM yang telah bertanggung jawab dalam mengelola keuangannya, mengelola keuangannya dengan  menetapkan  anggaran,  membayar  kewajiban,  dan  menabung.  Namun  masih terdapat  nilai  terendah  dengan  pernyataan  membuat  pembukuan  kas  setiap  hari  yang berarti pelaku UMKM di Kota Depok belum membuat pembukuan kas setiap hari.
Analisis Deskriptif  Kondisi Kinerja UMKM di Kota Depok
Kinerja UMKM di Kota Depok menunjukan kondisi baik. Hal ini dilihat  pertumbuhan usaha,  pertumbuhan  pendapatan,  pertumbuhan  modal,    pertumbuhan  pasar  dan pemasaran  UMKM  yang  terus  mengalami  peningkatan  setiap  tahunnya.  Namun  masih terdapat  nilai  terendah,  dengan  pernyataan  setiap  tahun  menambah  jumlah  karyawan karena  pekerjaan  semakin  banyak  yang  berarti  pemilik  UMKM  tidak  menambah  jumlah
karyawan setiap tahun dikarenakan ukuran usaha kecil sehingga tidak mampu membayar gaji karyawan.
Pembahasan Hasil Analisis Verifikatif Pengaruh Literasi Keuangan  terhadap Kinerja UMKM
Ternyata literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja keuangan usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM). Pelaku UMKM harus melek finansial, khususnya dalam membuat laporan keuangan perusahaannya. Untuk memfasilitasi pengelolaan keuangan yang lebih baik  dan  memaksimalkan  kesuksesan  perusahaan,  pemilik  bisnis  harus  berpengalaman dalam  masalah  keuangan  (Dahmen  &  Rodriguez,  2014).  Adanya  pengetahuan, keterampilan,  dan  Ketika  para  pelaku  di  sektor  UMKM  memiliki  keyakinan  terhadap pengelolaan  keuangan,  mereka  akan  lebih  mungkin  mengambil  keputusan  yang  tepat, sehingga  akan  meningkatkan  kinerja  dalam  mengatur  perencanaan  keuangan.  Ini  akan memungkinkan mereka untuk meningkatkan efisien kerja, meningkatkan nilai tambah pada barang dan jasa yang mereka jual, dan memaksimalkan nilai uang.
Temuan penelitian ini menguatkan temuan Aribawa (2016) yang menyatakan bahwa literasi  keuangan  merupakan  komponen  penting  dan  masyarakat  yang  hanya  memiliki literasi keuangan dasar sering kali mengalami masa-masa sulit dalam keuangan. Kesalahan dalam  pengelolaan  uang  juga  bisa  menimbulkan  masalah.  Seperti  melakukan  kesalahan dalam  penggunaan  pinjaman,  tidak  membuat  rencana  keuangan,  dan  lain  sebagainya. Keterampilan  literasi  keuangan  dapat  membantu  seseorang  mengelola  keuangan pribadinya dan memaksimalkan nilai waktu dari investasinya, sehingga akan meningkatkan taraf hidupnya di masa depan.
Kesimpulan penelitian sebelumnya tentang literasi keuangan mempengaruhi kinerja usaha mikro, kecil, dan menengah yang dilakukan oleh Silsilah Maharani dan Wayan Cipta (2022:313)  yang  memberikan  hasil  yang  baik  dan  patut  diperhatikan  juga.  Menguatkan temuan penelitian ini menurut penelitian Joko Susilo, Yunita Anisma, dan Azhari Sofyan, peningkatan literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja usaha mikro, kecil, dan menengah UMKM (2022:8).

## Pengaruh Inklusi Keuangan  terhadap Kinerja UMKM
Tidak  terdapat  pengaruh  antara  inklusi  keuangan  dengan  kinerja  UMKM  di  Kota Depok berdasarkan temuan pengujian hipotesis. Hal ini dikarenakan pelaku UMKM belum mengetahui cara menggunakan produk dan jasa yang ditawarkan seperti prosedur maupun persyaratan  pengajuan  pinjaman  bank  yang  menyebabkan  pelaku  UMKM  lebih  memilih
membiayai  bisnisnya  secara  mandiri  dan  tidak  meminjam  modal  usaha  dari  lembaga keuangan.  Artinya,  inklusi keuangan terhadap kinerja usaha mikro,  kecil,  dan menengah tidak lagi memiliki pengaruh terhadap kinerja UMKM.
Temuan penelitian Senda Yunita Leatimia (2023:1158) mengenai inklusi keuangan tidak berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Sejalan  dengan  hasil  penelitian  Hilmawati  dan Kusumaningtya  (2021:135)  bahwa  inklusi  keuangan    tidak  berpengaruh  terhadap  Kinerja UMKM.

## Pengaruh Perilaku Keuangan  terhadap Kinerja UMKM
Perilaku keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM di Kota Depok, berdasarkan temuan pengujian hipotesis. Dengan mempraktikkan kebiasaan  keuangan  yang  sehat,  seperti  membuat  anggaran  untuk  belanja,  membayar kewajiban  dan  menabung  maka  akan  semakin  meningkatkan  kinerja  yang  dicapai  dan membuat usaha bersaing dimasa yang akan datang. Sejalan dengan pandangan Widodo (2020) tentang perilaku keuangan, yang mengkaji pilihan keuangan dan mencakup peran psikologi dalam pasar keuangan, bisnis, dan pengambilan keputusan. Hal ini disebabkan oleh pengaruh emosi individu terhadap kemampuannya dalam memenuhi kebutuhan dasar sesuai  dengan  pendapatannya;  dalam  perekonomian  global,  daya  saing  berasal  dari perilaku  keuangan  yang  sehat,  sedangkan  perilaku  keuangan  yang  buruk  menyebabkan penutupan perusahaan.
Temuan penelitian ini dikuatkan dengan penelitian sebelumnya mengenai pengaruh perilaku  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM.  Perilaku  Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM yang hasil penelitiannya berpengaruh positif dan signifikan dilakukan oleh  Eka dan Rara (2022:416).  Perilaku  Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM  yang  hasil  penelitiannya berpengaruh positif dan signifikan dilakukan oleh Erni, Ali, Mursalin & Ria (2021:2722).
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi  Keuangan,  dan  Perilaku  Keuangan  terhadap  Kinerja UMKM di Kota Depok
Kinerja UMKM dipengaruhi oleh seluruh faktor independen dalam penelitian ini secara kolektif  (dan  bersamaan).  Oleh  karena  itu,  peningkatan  kinerja  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  (UMKM)  dapat  ditingkatkan  melalui  inklusi  keuangan,  literasi  keuangan  dan perilaku keuangan. Meskipun demikian, penurunan literasi keuangan, inklusi keuangan, dan perilaku keuangan secara bersamaan akan berdampak pada penurunan kinerja UMKM.

## SIMPULAN
Berdasarkan  temuan  penelitian,  dapat  dikatakan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh terhadap kinerja usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) di Kota Depok secara positif dan signifikan, inklusi keuangan tidak berpengaruh, dan perilaku keuangan berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja.  Inklusi  keuangan,  literasi keuangan dan perilaku keuangan secara simultan mempunyai pengaruh sebesar 55,2% terhadap kinerja UMKM. Di sisi lain, variabel yang dikecualikan mempengaruhi 44,8%.
Berdasarkan hasil dan temuan-temuan di atas, rekomendasi berikut dapat diajukan: agar peserta UMKM memperluas pemahaman mereka tentang keuangan, aksesibilitas keuangan,  dan  perilaku  keuangan  untuk  mengembangkan  perusahaan  mereka. mengembangkan  perusahaannya  dengan  cara  yang  paling  efisien  dan  meningkatkan pendapatan. Bank dan universitas dapat membantu UMKM dalam meningkatkan literasi, inklusi,  dan  perilaku  keuangan  mereka  dengan  mengikuti  program  pengabdian masyarakat  yang  mengajarkan  keterampilan  tersebut.  Tujuannya  adalah  untuk mendorong  peneliti  lain  untuk  berpikir  tentang  bagaimana  faktor-faktor  seperti kecukupan modal dan sikap keuangan berdampak pada kinerja usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM).

## DAFTAR PUSTAKA
Al  Kholilah  Rr  Iramani,  N.  (2013).  STUDI  FINANCIAL  MANAGEMENT  BEHAVIOR  PADA MASYARAKAT SURABAYA. In Journal of Business and Banking (Vol. 3, Issue 1).
Alamsyah.  2020.  “Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Kualitas  Manajemen  Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada UKM Meubel Di Kota Gorontalo.” Forum Ekonomi 22(2):245 – 55.
Ayu, I., Idawati, A., Gede, I., & Pratama, S. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM di Kota Denpasar. Warmadewa Management and Business Journal (WMBJ), 2(1), 1 – 9. https://ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/wmbj
Baharuddin, S., Fajarina Laming, R., & Studi Akuntansi, P. (2021). Syarfi Baharuddin (Vol. 7, Issue 004).
Bire, A. R., Sauw, H. M., & Maria, -. (2019). The effect of financial literacy towards financial inclusion  through  financial  training. International  Journal  of  Social  Sciences  and Humanities, 3(1), 186 – 192. https://doi.org/10.29332/ijssh.v3n1.280
Effendi, A., Paramarta, V., dan Sulakmi, M. (2018). Manajemen Insya Allah . Jakarta: Imprint
Bumi Aksara
Fahmi, I. (2016). Pengantar Manajemen Keuangan. Bandung: Alfabeta Fahmi, I. (2018). Pengantar Manajemen Keuangan. Bandung: Alfabeta Fitria, I., Soejono, F., & Tyra, M. J. (n.d.). Literasi keuangan, sikap keuangan dan perilaku keuangan dan kinerja UMKM. https://doi.org/10.14414/jbb.v11i1.2496
Hasanah,  N.,  Badriyah,  N.,  Jurusan  Akuntansi,  M.,  Ekonomi  dan  Bisnis,  F.,  Riau,  U.,  & Jurusan Akuntansi, D. (n.d.). PENGARUH INKLUSI KEUANGAN  DAN  KOMPETENSI SUMBER  DAYA  MANUSIA  (SDM)  TERHADAP  KINERJA  UMKM  DENGAN KETIDAKPASTIAN LINGKUNGAN SEBAGAI VARIABEL MODERATING (Studi Empiris pada UMKM Kecamatan Lima Puluh, Kota Pekanbaru). In Juli-Desember (Vol. 8).
Hasibuan, Malayu, S., Haji.  (2004). Manajemen: dasar, pengertian, dan masalah. Jakarta:
Bumi Aksara
Husnan, S., Dan Pudjiastuti, E. (2002). Dasar-dasar Manajemen  Keuangan. Yogyakarta: UPP (Unit Penerbit dan Percetakan) AMP YKPN
Husnan, S., Dan  Pudjiastuti, E. (2004). Dasar-dasar Manajemen  Keuangan. Yogyakarta:

## UPP (Unit Penerbit dan Percetakan) AMP YKPN
Joko  Susilo,  Yuneita  Anisma,  and  Azhari  Sofyan.  2022.  “Pengaruh  Literasi  Keuangan, Inklusi  Keuangan,  Dan  Inovasi  Terhadap  Kinerja  Umkm.” CURRENT:  Jurnal  Kajian Akuntansi Dan Bisnis Terkini 3(1):1 – 10. doi: 10.31258/current.3.1.1-10.
Karyoto. (2015). Dasar-Dasar Manajemen. Pekalongan: CV. Andi Offset
Keuangan, P. L., Keuangan, P., Inklusi, D., Terhadap, K., Keuangan, K., Di, P., Banyuasri, P., Ni, S., Novi Budiasni, W., Kadek, N., Trisnadewi, A., Indrawan, K., Tinggi, S., Ekonomi, I., Dharma, S., & Com, N. B. (2022). The Effect Of Financial Literacy, Financial Behavior And Financial Inclusion On The Financial Performance Of Traders In The Banyuasri Pasar Singaraja. In Management Studies and Entrepreneurship Journal (Vol. 3, Issue
5). http://journal.yrpipku.com/index.php/msej
Kusumaningrum, S. M., Wiyono, G., & Maulida, A. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, dan Sikap Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM di Kapanewon Godean, Kabupaten Sleman. Jurnal Samudra Ekonomi Dan Bisnis, 14(2),
227 – 238. https://doi.org/10.33059/jseb.v14i2.6867
Leatemia, S. Y. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM). Ekonomi,  Keuangan,  Investasi  Dan Syariah (EKUITAS), 4(4), 1152 – 1159. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v4i4.3221
Maharani,  S.,  &  Cipta,  W.  (2022).  PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN  DAN  INKLUSI
KEUANGAN  TERHADAP  KINERJA  USAHA  MIKRO  DI  DESA  BAKTISERAGA KECAMATAN BULELENG. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 4(3).
Mulyanti. 2017. “Manajemen Keuangan Perusahaan Dalam Perencanaan Pemasukan Dan Pengeluaran.” Jurnal Ilmiah Akuntansi 64(1):62 – 71.
Musthafa. (2017). Manajemen Keuangan. Yogyakarta: Penerbit Andi
Putri, N. D., Jambi, A. K., Studi, J., & Publik, K. (n.d.). OPTIMALISASI USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH DALAM UPAYA MENINGKATKAN PENDAPATAN ASLI DAERAH DI KOTA JAMBI PROVINSI JAMBI.
Putri, Tasya Aprilianti, Dwi Epty Hidayaty, and Ery Rosmawati. 2023. “Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM.” Fair Value : Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan 5(9):3495 – 3502.
Richard, E. B. (2010). Advances Financial Accounting. Makassar: Salemba Empat
Rosliyati, A., & Iskandar, Y. (2022). Pengaruh Literasi Keungan Terhadap Kinerja UMKM
Bordir  Tasikmalaya. Jesya  (Jurnal  Ekonomi  &  Ekonomi  Syariah),  5(1),  756 – 762. https://doi.org/10.36778/jesya.v5i1.565
Ruli, M., Hilmawati, N., & Kusumaningtias, R. (2021). Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan  Manajemen  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlangsungan Sektor Usaha Mikro Kecil Menengah. 10(1).
Soetiono dan Setiawan. (2018). Literasi dan Inklusi Keuangan Indonesia. Depok: Rajawali Pers
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif  dan R&D. Bandung: Alfabeta, CV
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif  dan R&B. Bandung: Alfabeta, CV
Tambunan, T, H. (2021). UMKM di Indonesia. Jakarta: Prenada Media Group Thoillah, A. (2010). DASAR-DASAR MANAJEMEN. Bandung: Pustaka Setia
Widyakto,  A.,  Liyana,  Z.  W.,  &  Rinawati,  T.  (2022).  The  influence  of  financial  literacy, financial  attitudes,  and  lifestyle  on  financial  behavior. Diponegoro  International Journal of Business, 5(1), 33 – 46. https://doi.org/10.14710/dijb.5.1.2022.33-46
Zulfikar,  T.,  Kosasih.,  Fitriana.,  Dongoran,  H.,  Susilawati,  E.,  &  Aprianti,  I.  (2023). Meningkatkan  Peran  Manajemen  Pemasaran  Dan  Keuangan  Badan  Usaha  Milik Desa  Barokah  Jaya  Dalam  Menunjang  Perekonomian  Desa  (Pengabdian  Pada Masyarakat  Desa  Nagrak,  Buah  Dua,  Sumedang). Communnity  Development Journal,  4(3), 5697 – 5703.