## Evaluasi Kinerja Lembaga Keuangan Mikro Swamitra Mina
Dengan Pendekatan Balanced Scorecard (Studi Kasus di Kabupaten Bantul, Yogyakarta)
P. Dewi Setyarini *1 , Musa Hubeis 2 dan Darwin Kadarisman 3
1 Departemen Kelautan dan Perikanan (DKP)
2 Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi Manajemen, Institut Pertanian Bogor, Program Studi Industri Kecil Menengah, Sekolah Pascasarjana, Institut Pertanian Bogor
3 Departemen Ilmu dan Teknologi Pangan, Institut Pertanian Bogor

## ABSTRACT
To  overcome  the  problem  of  coastal  community  poverty,  since  2001,  the  Directorate  of  Coastal Community  Empowerment,  Ministry  of  Marine  Affairs  and  Fisheries  developed  the  Coastal  Community Economic Empowerment. The main activity of this program is to distribute the Productive Economic Fund (PEF) to the coastal community groups using the revolving fund scheme. Since the Bad Debt Ratio (BDR) was  high,  started  2004,  the  PEF  has  function  as  collateral  to  the  Bukopin  Bank  under  Swamitra  Micro Finance scheme. The study  was done in Bantul District, Yogyakarta to evaluate the performance of this institution, with main objectives are (1) to analysis the performance of Swamitra Mina Micro Finance using Balanced  Scorecard  (BSC)  Approach;  (2)  to  define  the  score  of  the  Swamitra  Mina  Micro  Finance Institution (MFI) criteria using BSC; (3) to analysis the affectivity of Swamitra Mina as the alternative MFI for coastal community. The data analysis includes: (a) MFI analysis using BSC approach; (b) the value of micro  finance;  (c)  the  efectivity  analysis  of  the  existence  of  Swamitra  Mina  based  on  community perception especially in credit mechanism, amount, duration, the interest rate, etc. The study showed that in  2006 –  2007,  the  financial  ratio fulfilled  the  minimum  IFAD  standard.  The  Ratio  of  Return  on  Equity (ROE),  Financial Self  sufficiency  (RKK),  Return  on  Asset  (ROA)  and arrears in  2006    were    180,37%, 159,66%,  4,7%,  1,41%  respectively  and  in  2007  were  220,9%,  202%,  10,61%  and  2,6%  respectively. Based on the debitur perspective, the highest customer satisfaction score after sale aspect is 3,94 on the average  and  the  average  customer  satisfaction  indexs    is  3,5.  The  result  of  the  perpective  analysis  in internal bussiness process showed that the time duration of the credit process suited to the standard time (3 days on the average) and the precise target to the coastal community was 96%. Based on the lesson and  the  growth  perspective,  the  quality  of  human  resources  increased  through  the  various  training  and manager  sertification.  The  scoring  criteria  of  the  MFI  performance  evaluation  showed  that  the  financial perspective  score  was  the  highest  (52%)  contributed  by    the  financial  report  sub  criteria    (35%)  with performance indicator report of profit and deficit (17,5%) and the balance report (17,5%).  The average of customer satisfaction  index  to evaluate  the  MFI  efectivity  was  3,53  meaning  that  the  MFI  was  effective. The increasing number of debitor, and also the amount of credit and saving during the year of 2006-2007 indicated that the existence of MFI may functioned as the alternative institution to serve the capital for the the coastal community.
Key Words: Bad Debt Ratio, Balanced Scorecard, Coastal Community, Productive Economic Fund, Swamitra Micro Finance,

## PENDAHULUAN
Kemiskinan  masyarakat  pesisir  adalah masalah  serius  yang  perlu  segera  dicarikan solusinya.  Departemen  Kelautan  dan  Perikanan (DKP) melalui Direktorat Pemberdayaan Masyarakat Pesisir Ditjen KP3K berupaya untuk mengurangi  beban  masyarakat  pesisir  dengan program  Pemberdayaan  Ekonomi  Masyarakat Pesisir (PEMP). Pada tahun 1999 DKP merintis Program PEMP, sebagai suatu terobosan untuk
meningkatkan kesejahteraan nelayan yang diujicobakan  di  3  daerah,  yaitu  Cilacap,  Riau  dan Banggai.  Sampai  saat  ini  program  tersebut  telah menyentuh  269  Kabupaten/Kota  berpesisir  di seluruh Indonesia.
Pada tahun 2000, Program PEMP diujicobakan lebih luas lagi, yaitu  di 21 Kabupaten/Kota dengan pengelolaan di tingkat pusat oleh Bappenas dan di tingkat  daerah  oleh  Bappeda.  Sejak  saat  itu, program  ini  berjalan  sampai  dengan  sekarang, hanya sejak tahun 2001 sebagai penanggungjawab utama  di  tingkat  pusat  diserahkan  pada  DKP, sedangkan pengelolaan di daerah oleh dinas teknis yang  membidangi    perikanan  dan  kelautan. Sebagai prioritas dari kegiatan ini adalah
_____________
*) Korespondensi:
Jl. Medan Merdeka Timur No. 16 Jakarta Pusat Email : setyarini_dewi@yahoo.co.id
penyaluran  Dana  Ekonomi  Produktif  (DEP) kepada masyarakat pesisir.
Penyaluran dilakukan melalui Lembaga Ekonomi
Pengembangan  Pesisir  Mikro  Mitra  Mina/LEPP- M3 (DKP, 2004).
Sejak  tahun  2004,  DEP  tidak  langsung disalurkan kepada Kelompok
Masyarakat
Pemanfaat  (KMP)  melalui  LEPP-M3,  tetapi dijaminkan  pada  Bank  Bukopin  atau  dikenal dengan Pola
Swamitra Mina melalui pembentukan  Lembaga  Keuangan  Mikro  (LKM) Swamitra  Mina. Dengan  pola  ini,  di  samping menyalurkan  kredit,  dana  masyarakat  dapat dimobilisasi  dengan  tingkat  suku  bunga  yang kompetitif  dan  dapat  mengakses  dana  dari sumber lain. Selain itu sebagai konsekuensi dari kepemilikan  LKM  Swamitra  Mina  masyarakat pesisir  akan  mendapatkan  sisa  hasil  usaha  dari keuntungan  LKM  Swamitra  Mina.  Dengan demikian, diharapkan LKM Swamitra Mina dapat menjadi  lokomotif  permodalan  bagi  masyarakat pesisir (DKP, 2005).
Kebanyakan LKM seperti LKM milik pemerintah,  LKM  proyek,  maupun  LKM-LSM menghadapi  persoalan  mengenai  keberlanjutan aktivitasnya. Ketidakmampuan menjaga keberlanjutan  tersebut  dapat  disebabkan  oleh bermacam-macam  faktor  utama  seperti  (1) ketergantungan  terhadap  dukungan,  baik  dari pemerintah  dan  donor;  (2)  hanya  merupakan proyek  yang  didesain  untuk  sementara  waktu; (3)  ketiadaan  sistem  keuangan  mikro  yang memadai, dan (4) ketidakmampuan beradaptasi dengan situasi pasar keuangan mikro yang ada. Menghadapi  masalah  ini,  kiranya  perlu  diingat bahwa  aktivitas  keuangan  mikro  hanya  akan dapat  memberikan  kontribusi  yang  nyata terhadap  Usaha  kecil  Menengah  (UKM)  dan rakyat  miskin  manakala  pelayanan  keuangan mikro yang diberikannya dapat berlanjut (Ismawan, 2003).
Rendahnya  kinerja  lembaga  keuangan mikro,  terutama  dapat  dilihat  dari  aspek  (1) rendahnya tingkat pelunasan kredit; (2) rendahnya  moralitas  aparat  pelaksana;  (3) rendahnya  tingkat  mobilisasi  dana  masyarakat (Martowijoyo,  2002).      Kelemahan  tersebut membawa  konsekuensi  pada  tidak  berlanjutnya LKM  yang  terbentuk  setelah  program  kegiatan yang ada selesai.
Berdasarkan  uraian  di  atas,  maka  dari  satu sisi  sangat  dibutuhkan  adanya  penguatan manajemen  untuk  meningkatkan  kinerja  dan  di sisi  lain  pelaksanaan  manajemen  kinerja membutuhkan  evaluasi  kinerja  yang  dilakukan secara  periodik  dengan  metode  yang  tepat. Evaluasi kinerja harus dilakukan secara profesional agar mampu memberikan informasi/data  tentang  kinerja  organisasi  LKM dan  untuk  mengetahui  pencapaian  sasaran kinerja  yang  telah  ditetapkan  dalam  tujuan organisasi tersebut .
Dari hasil evaluasi kinerja tersebut, akan dapat digunakan  sebagai  masukan  untuk  perbaikan berbagai  aspek  manajemen  untuk  memelihara keberlanjutan  organisasi  LKM  Swamitra  Mina  dan dapat  memanfaatkan  peluang-peluang  yang  ada untuk  meningkatkan  kinerja  organisasi  di  masa mendatang.  Tujuan  dari  penelitian  ini  :  (1) menganalisis  Kinerja  LKM  Swamitra  Mina  dengan pendekatan Balanced Scorecard (BSC),  (2) pembobotan kriteria evaluasi kinerja LKM berdasarkan BSC, (3) menganalisis efektivitas LKM Swamintra  Mina  sebagai  lembaga    alternatif permodalan masyarakat pesisir.

## METODOLOGI
Lokasi  kajian  dilaksanakan  di  Kabupaten Bantul  Propinsi  D.I.  Yogyakarta  yang  merupakan penerima  Program  PEMP  selama  4  tahun  yang menggunakan pola LKM Swamitra Mina.
Balanced Scorecard (BSC) merupakan konsep yang  dikembangkan  oleh  Robert  S.  Kaplan  dan David  P.Norton  pada  tahun  1992.  Konsep  BSC pada dasarnya merupakan konsep manajemen dan dalam implementasinya difokuskan pada pengukuran  kinerja  organisasi  atau  perusahaan dengan  pendekatan  keseimbangan  ( balance ). Pendekatan  secara  seimbang  tersebut  dilakukan dengan  mengukur  kinerja  berdasarkan  empat perspektif,  yaitu  perspektif  keuangan,  pelanggan, proses bisnis dalam perusahaan, proses pembelajaran dan pertumbuhan (Nawawi, 2006).
Penelitian  dilakukan  melalui  beberapa  tahap berikut  :  (1)  penetapan  lokasi;  (2)  pengumpulan data  primer  dan  sekunder;  (3)  pentabulasian  data; dan (4) pengolahan atau analisis data berdasarkan empat perspektif kajian. Lokasi ditetapkan berdasarkan  Kabupaten/Kota  yang  mendapatkan program  PEMP  selama  4  tahun  agar  dapat  dilihat perkembangan  ( trend )  LKM  yang  ada.  Dalam penelitian  ini akan dikaji 4  (empat) aspek,  yaitu (1) keuangan,  (2)  pelanggan/nasabah,  (3)  proses bisnis internal dan (4) pembelajaran dan pertumbuhan.
Pengolahan  dan  analisis  data  yang  dilakukan adalah : 1.  Analisis kinerja LKM Swamitra Mina Analisis kinerja dilakukan melalui pendekatan BSC, dengan melakukan pengukuran  terhadap  empat  perspektif,  yaitu perspektif  keuangan,  perspektif  pelanggan/ nasabah,  perspektif  bisnis  internal,  perspektif pembelajaran dan pertumbuhan.
2.  Pembobotan  kriteria  Evaluasi  Kinerja  LKM berdasarkan BSC Tahap  awal  dari  pembobotan  kriteria evaluasi kinerja  LKM  berdasarkan BSC adalah penyusunan  struktur  hirarki  evaluasi  kinerja LKM  dengan  prinsip  AHP.    Menurut  Marimin (2004), prinsip kerja
AHP adalah penyederhanaan suatu persoalan yang
kompleks  menjadi  bagian-bagiannya,  serta
menatanya  dalam  suatu  hirarki.    Kemudian tingkat  kepentingan  setiap  peubah  diberi nilai  numerik  secara  subyektif  tentang  arti penting  peubah  tersebut  secara  relatif dibandingkan  dengan  peubah  yang  lain. Dari berbagai pertimbangan tersebut kemudian dilakukan sintesa untuk menetapkan  peubah  mana  yang  memiliki prioritas tinggi dan berperan untuk mempengaruhi hasil pada sistem tersebut.
3.  Analisis  efektivitas  LKM  sebagai  lembaga alternatif permodalan masyarakat pesisir Analisis efektivitas LKM sebagai lembaga  alternatif  permodalan  masyarakat pesisir  dilihat  dari  persepsi  masyarakat khususnya  masyarakat  pesisir  terhadap  : kemudahan  mekanisme  pengajuan  kredit, ketepatan  penyaluran  kredit,  pelayanan, besaran  kredit  yang  diberikan,  lama  waktu pencairan  kredit  dan  tingkat  bunga  yang ditetapkan,  dilihat  dari  jangkauan  nasabah,
perkembangan  jumlah  nasabah,  kredit  yang disalurkan dan tabungan yang berhasil dihimpun.
Efektivitas  dinyatakan  secara  kualitatif  dari hasil  kuisioner  yang  diberikan  pada  84 responden.  Untuk  memudahkan  penilaian efektivitas didasarkan pada kepuasan nasabah, dibuat skoring dengan skala Likert .

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kinerja LKM Swamitra Mina dengan pendekatan BSC
a.  Perspektif Keuangan
1)  Berdasarkan analisis vertikal dan horizontal Kondisi  keuangan  LKM  LEPP-M3
Kabupaten Bantul pada tahun 2005 hingga 2007  berdasarkan  laporan  laba  rugi  dapat dilihat pada Tabel 1.
Tabel 1. Laporan laba/rugi LKM LEPP-M3 Kabupaten Bantul tahun 2005-2007 (per Desember)
Pos-pos Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Rp % Rp % Rp % A. PENDAPATAN Bunga pinjaman 98.194.754 70,61 315.310.143 85,49 538.035.242 88,01 Bunga simpanan 476.903 0,34 898.232 0,24 1.577.708 0,26 Provisi 19.535.350 14,05 26.775.267 7,26 36.600.000 5,99 Fee administrasi 6.394.500 4,60 9.319.000 2,53 11.894.500 1,95 Denda keterlambatan 1.048.187 0,75 9.149.953 2,48 23.112.369 3,78 Jasa giro 13.026.506 9,37 7.006.005 1,90 - - Lain-lain 388.991 0,28 368.176 0,10 146.812 0,02 Total Pendapatan 139.065.191 100,00 368.826.776 100,00 611.366.631 100,00 B. BIAYA Biaya gaji 29.120.000 17,30 31.419.750 13,51 37.594.752 12,39 Biaya operasional kantor 35.483.431 21,08 68.644.399 29,52 91.813.293 30,26 Biaya kemitraan 3.645.965 2,17 4.375.157 1,88 4.375.158 1,44 Biaya sistem aplikasi 9.800.354 5,82 12.000.000 5,16 12.000.000 3,95 Biaya keuangan 55.515.910 32,98 65.707.241 28,26 92.352.528 30,43 Biaya Modal 17.500.825 10,40 27.984.774 12,03 26.684.821 8,79 Cadangan kredit macet 17.283.605 10,27 22.411.094 9,64 38.624.913 12,73 Total Biaya 168.350.090 100,00 232.542.415 100,00 303.445.465 100,00 Laba/Rugi  (A-B) -29.284.899 136.284.361 307.921.166
Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3, Kabupaten Bantul 2007 (format telah disederhanakan)
Berdasarkan  perbandingan  antar pos  di  neraca  keuangan  tahun  2005 – 2007,  diketahui  bahwa  besarnya  aktiva sangat dipengaruhi oleh besarnya pembiayaan yang diberikan atau pinjaman  yang  disalurkan.  Aktiva  yang dijaminkan  pada  bank  Bukopin  juga cukup  mempengaruhi  besarnya  aktiva yang  dimiliki.  Sementara  itu  besarnya pasiva sangat dipengaruhi oleh besarnya  modal  donasi,  yaitu  Dana Ekonomi  Produktif  dari  program  PEMP. Modal  yang  bersumber  dari  peng-
galangan  dana  dari  anggota  berupa tabungan meskipun belum mampu mengangkat  kemandirian  LKM  Swamitra Mina didalam permodalan namun mengalami  peningkatan  di  tahun  2006 sebesar  26,24%  dan  tahun  2007  sebesar 16,32%.  Hal  ini  menunjukkan  adanya peningkatan  kesadaran  masyarakat  untuk menabung.  Kecenderungan  yang  tampak dari  perbandingan  antar  pos  dalam  satu waktu  didukung  oleh  hasil  perbandingan pos antar waktu.
Tabel 2.  Neraca  keuangan  LKM  Swamitra  Mina    Kabupaten  Bantul  periode  2005-2007  per  31 Desember
Pos-pos Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Rp % Rp % Rp % AKTIVA Kas 1.411.855 0,08 821.215 0,03 2.825.336 0,07 Bank 10.825.535 0,64 3.059.403 0,10 172.273 0,00 Pinjaman 932.557.552 54,79 1.685.864.846 57,02 2.280.523.023 56,34 Penyisihan kredit -17.283.605 -1,02 -39.694.698 -1,34 -78.319.612 -1,93 Biaya dibayar dimuka 22.293.509 1,31 18.082.331 0,61 38.599.587 0,95 Inventaris kantor 0 - 565.996 0,02 4.692.047 0,12 Aktiva yg dijaminkan 752.322.000 44,20 1.288.047.000 43,56 1.799.497.000 44,45 Total Aktiva 1.702.126.846 100,00 2.956.746.093 100,00 4.047.989.654 100,00 PASIVA Hutang Jk. Pendek 355.429.256 20,88 447.684.163 15,14 521.638.961 12,89 Hutang Jk. Panjang 624.501.082 36,69 1.108.056.460 37,48 1.414.042.529 34,93 Cadangan lainnya - - 4.915.604 0,17 - - Modal Donasi 752.322.000 44,20 1.288.047.000 43,56 1.799.497.000 44,45 Simpanan Pokok 1.735.000 0,10 3.495.000 0,12 4.890.000 0,12 SHU tahun lalu -2.575.592 -0,15 -31.860.492 -1,08 - - SHU tahun berjalan -29.284.900 -1,72 136.408.358 4,61 307.921.165 7,61 Total Pasiva 1.702.126.846 100,00 2.956.746.093 100,00 4.047.989.655 100,00
Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3, Kabupaten Bantul 2007 (format telah disederhanakan).
Berdasarkan  analisis  vertikal  dan analisis  horizontal  terhadap  laporan laba  rugi  dan  neraca  keuangan  LKM
Swamitra  Mina  LEPP-M3  Kabupaten Bantul, diketahui
bahwa kinerja keuangan dapat ditingkatkan melalui (1) peningkatan produktivitas karyawan dan penghematan  pada  biaya  operasional kantor;  (2)  monitoring  secara  periodik terhadap  kelancaran  angsuran;  (3)
Perlunya  penggalangan  modal  yang bersumber  dari  dalam  atau  anggota KSU LEPP-M3.
2)  Analisis kelayakan ( Viability )
Berdasarkan  data  pada  Tabel  3, terlihat  bahwa  dari  aspek  kelayakan LKM Swamintra Mina sudah mengalami peningkatan  dari  tahun  2005-2007, tetapi  baru  di  tahun  2006  dapat memenuhi  standar  kinerja  yang  ditetap- kan  oleh  IFAD.  Dari  hal  tersebut  dapat dikatakan  bahwa  LKM  Swamitra  Mina telah  layak  dan  mampu  menutup  biaya keuangan dan biaya operasionalnya.
Tabel 3.  Rasio  kemandirian  operasional  LKM
Swamitra Mina Tahun Rasio Kemandirian Operasional/RKO (%) Standar Kinerja Minimal IFAD (%) 2005 92,19 120 2006 180,37 2007 220.90 Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3 Kab. Bantul 2007
Kelestarian LKM Swamitra Mina ditunjukkan melalui dua  analisis yaitu keswadayaan  secara  finansial  ( financial  self- sufficiency ) yang diukur  dengan  rasio kecukupan keuangan  dan kemandirian yang diukur  dengan  rasio  sumberdaya  internal seperti terlihat pada Tabel 4 dan 5.
Tabel 4. Rasio  kecukupan  keuangan  LKM

## Swamitra Mina
Tahun Rasio Kecukupan Keuangan/RKK (%) Standar Kinerja Minimal IFAD (%) 2005 82,6 100 2006 159,66 2007 202,01
Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3 Kab. Bantul 2007

## Tabel 5.  Rasio  sumber  daya  internal  LKM Swamitra Mina
Tahun Rasio Sumberdaya Internal/RSI (%) 2005 2006 2007 20,66 15.06 12,82 Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3
Kab. Bantul 2007
Pada  Tabel  5,  kecenderungan  menurun- nya  rasio  sumber  daya  internal  LKM Swamitra  Mina,  sehingga  ketergantungan terhadap  bantuan  pemerintah  atau  lembaga donor  cenderung  meningkat.    Hal  ini  perlu diwaspadai,  karena  tidak  selamanya  LKM dapat  menggantungkan hidupnya pada
modal  donor,  sehingga  perlu  dicari terobosan  untuk  dapat  meningkatkan sumber keuangannya sendiri.
3)  Analisis profitabilitas Pada  Tabel  6,  terlihat  ROA  dan  ROE masih  negatif,  karena  pada  tahun  2005 pendapatan  bersih  LKM  Swamitra  Mina juga  masih  negatif  (rugi).  Pada  tahun 2006-2007 ROA dan ROE  LKM  Swamitra Mina  telah  melebihi  dari  standar  kinerja minimal  yang  ditetapkan  oleh  IFAD  dan standar minimum ROA dari Bank
Indonesia  (BI)  untuk  bank  umum  sebesar 2%. dan standar minimal ROE ≥ 12%. 4)  Analisis mutu portofolio pilihan (tunggakan) Tingkat  pengembalian  pinjaman  yang tinggi adalah syarat bagi LKM untuk dapat mandiri  dalam  jangka  panjang.    Mutu portofolio  LKM  Swamitra  Mina  dilihat dengan  menggunakan  rasio  tunggakan dapat dilihat pada Tabel 7.
Berdasarkan  Tabel  7,  dapat  di  lihat bahwa  selama  tahun  2005-2007  rasio tunggakan  masih  berada  di  bawah  rasio maksimum  yang  ditentukan  oleh  IFAD  4% dan Non  Performance  Loan (NPL)  yang ditentukan oleh BI 5%.  Hal ini berarti bahwa tingkat  pengembalian  dan  kesadaran  para nasabah LKM Swamitra Mina dalam mengembalikan  pinjamannya  sudah  cukup bagus.

## Tabel 6.  Rasio  Profitabilitas  LKM  Swamitra
Mina Tahun ROA (%) ROE (%) Standar Kinerja Minimal IFAD (%) 2005 2006 2007 -1,1 4,7 10,61 -2 8 18 2 Sumber :  LKM Swamitra Mina LEPP-M3 Kab. Bantul 2007 (data kembali diolah)

## Tabel 7. Rasio mutu portofolio LKM Swamitra Mina
No. Keterangan 2005 (Rp) 2006 (Rp) 2007 (Rp) 1. Pinjaman bermasalah 32.716.000 23.795.000 59.232.000 2. Total pinjaman 932.558.000  1.685.864.000 2.280.523.000 3. Rasio Tunggakan (%) 3,51 1,41 2,60
Sumber : LKM Swamitra Mina LEPP-M3 Kabupaten Bantul 2007 (data kembali diolah)

## b.  Perspektif Pelanggan
Evaluasi kinerja LKM Swamitra Mitra ditinjau dari  perspektif  pelanggan  didasar-kan  atas  (1) kepuasan pelanggan dan (2) pangsa pasar.
1)  Kepuasan Pelanggan Dari hasil FGD yang telah dilakukan dan diikuti  oleh  8  orang  nasabah,  maka  dari  21 atribut  mutu  pelayanan  LKM  yang  dapat digali  telah  ditetapkan  14  atribut  yang  akan digunakan untuk menentukan tingkat kepuasan  nasabah  melalui  penyebaran kuesioner.
Sebelum  disebarkan,  kuesioner  untuk mengetahui  kepuasan  pelanggan  telah diujicobakan  kepada  30  responden.    Dari
hasil analisa korelasi Pearson Moment terhadap  14  atribut  mutu  layanan  LKM,  maka didapatkan  nilai  koefisen  korelasi  (r  hitung) seluruh  butir  instrumen  di  atas  nilai  r  tabel, sehingga  seluruh  butir  instrumen  tersebut dinyatakan  valid  dan  dapat  digunakan  dalam kuesioner  kepuasan  nasabah  yang  disebarkan (Tabel  8).  Butir  yang  mempunyai  validitas tertinggi  adalah  butir  3,  yaitu  kesesuaian besaran  kredit  yang  diterima  dengan  koefisien korelasi  0,940  dan  paling  rendah  adalah  butir 12,  yaitu  asuransi  pinjaman  yang  diterima nasabah  dengan  koefisien  korelasi  0,822, tetapi secara keseluruhan bersifat nyata.
Tabel 8. Hasil analisis item kepuasan pelanggan
No. Butir Instrumen Koefisien Korelasi (r hitung) Koefisien Korelasi (r tabel) Keterangan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 0,850 0,896 0,940 0,890 0,913 0,911 0,936 0,931 0,913 0,875 0,870 0,822 0,891 0,939 0,478 Valid (Nilai r hitung > r tabel)
Keterangan Atribut : 1 = peran Swamitra Mina dalam permodalan 8 = pelayanan yang diberikan 2 = kemudahan prosedur pencairan kredit
9 = besaran kredit yang diberikan
3 = kesesuaian kredit dengan kebutuhan usaha
10 = ketepatan penyaluran kredit
4 = persyaratan agunan
11 = pelayanan purna jual
5 = batas waktu maksimal pengembalian
12 = asuransi pinjaman
6 = tingkat bunga pinjaman
13 = lokasi kantor
7 = lama waktu pencairan 14 = fasilitas kantor
Tingkat  kepuasan  terendah  pada atribut  fasilitas  kantor  dengan  skor  rataan tingkat  kepuasan  2,87.  Dari  empat  belas atribut  kepuasan  pelanggan,  sepuluh atribut  (71,43%)  memiliki  skor  di  atas indeks rataan kepuasan konsumen. Hal ini
berarti  bahwa  pelaksanaan  LKM  Swamitra Mina  telah  memuaskan  para  nasabahnya dan  kinerjanya  dinilai  baik.  Hasil  analisis kepuasan  nasabah  selengkapnya  dapat dilihat pada Tabel 9.
Tabel 9. Hasil analisis kepuasan nasabah Atribut kepuasan nasabah (X) Bobot Nilai Skor Rataan ( X) Responden yang memberikan penilaian baik dan sangat baik (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 321 305 306 296 295 253 306 313 302 301 331 284 264 241 3,82 3,63 3,64 3,52 3,51 3,01 3,64 3,73 3,60 3,58 3,94 3,38 3,14 2,87 71,42 57,14 60,71 51,19 58,33 28,57 61,90 63,09 59,52 55,95 72,62 36,90 32,14 21,43 Jumlah Indeks rataan kepuasan nasabah 49,02 3,50 Sumber : Data primer (diolah) Keterangan Atribut : 1 = peran Swamitra Mina dalam permodalan 8 = pelayanan yang diberikan
2 = kemudahan prosedur pencairan kredit
9 = besaran kredit yang diberikan
3 = kesesuaian kredit dengan kebutuhan usaha
10 = ketepatan penyaluran kredit
4 = persyaratan agunan
11 = pelayanan purna jual
5 = batas waktu maksimal pengembalian
12 = asuransi pinjaman
6 = tingkat bunga pinjaman
13 = lokasi kantor
7 = lama waktu pencairan 14 = fasilitas kantor
2)  Pangsa Pasar
Indikator  kinerja  LKM  Swamitra Mina  LEPP-M3  ditinjau  dari  pangsa pasar  didasarkan  atas  (a)  Retensi pelanggan;  (b)  Pertambahan  pelanggan baru;  dan  (c)  Jumlah  kredit  yang disalurkan pada masyarakat pesisir.
i. Retensi pelanggan Retensi pelanggan diukur
dengan membandingkan jumlah pelanggan  yang  masih  aktif  pada tahun tertentu dengan jumlah pelanggan  pada  tahun  sebelumnya (tahun dasar) ii.  Pertambahan pelanggan baru Pertambahan  pelanggan  atau nasabah dihitung berdasarkan jumlah  pelanggan  atau  nasabah baru  yang  bertambah  tiap  tahun. Pertambahan  nasabah  baru  LKM Swamitra  Mina  LEPP-M3  Kabupaten Bantul dari tahun 2004-2007
menunjukkan  peningkatan,  yaitu  pada tahun  2005  sebanyak  191  nasabah (91,83%),  tahun  2006  sebanyak  78 nasabah  (27,7%)  dan  tahun  2007 sebanyak 210 nasabah (99,10%). iii.  Jumlah  kredit  yang  disalurkan  pada masyarakat pesisir
Pangsa pasar dapat diukur dengan membandingkan  jumlah  kredit  yang disalurkan  oleh  LKM  Swamitra  Mina LEPP-M3  kepada  masyarakat  pesisir dibandingkan total kredit yang disalurkan  tahun  2005  total  kredit 100%  disalurkan  kepada  masyarakat pesisir  yang  terdiri  dari  nelayan, pengolah,  pembudidaya,  pedagang dan  pengelola  jasa  wisata  bahari. Tahun  2006  dari  total  kredit  Rp.
1.685.864.000,-,  yang  disalurkan kepada  masyarakat  pesisir  Rp. 1.618.429.000,-  (96%),  sisanya  Rp. 67.435.000,- (4%) disalurkan di luar masyarakat  pesisir.    Tahun  2007 dari total kredit Rp. 2.280.523.000,-, yang  disalurkan  pada  masyarakat pesisir  Rp.  2.257.243.000,-  Melihat semakin meningkatnya jumlah kredit  yang  dapat  disalurkan    dan tabungan  yang  dapat  dihimpun, menunjukkan  bahwa  keberadaan LKM Swamitra Mina sebagai alternatif sumber permodalan semakin  diterima  dan  mendapat kepercayaan  dari  masyarakat  di daerah tersebut.

## c.  Perspektif Proses Bisnis Internal
1)  Pelayanan Operasional
Indikator pelayanan
operasional didasarkan  peubah  :  (a)  kelembagaan  dan organisasi; (b) kecepatan waktu penyelesai- an  kredit;  (c)  ketepatan  penyaluran  kredit; (d)  perkembangan  sistem  informasi  dan  (e) pelayanan purna jual.
i. Kelembagaan dan Organisasi LKM  Swamitra  Mina  LEPP-M3
Kabupaten  Bantul  merupakan  salah satu  lembaga  ekonomi  lokal  yang dibentuk melalui PEMP. LKM ini semula adalah lembaga masyarakat yang
belum  berbadan  hukum  yang  disebut Lembaga Ekonomi Pengembangan Pesisir  Mikro  Mitra  Mina  (LEPP-M3). Dalam perjalanannya LEPP-M3 akhirnya  dibadanhukumkan  (koperasi), karena dengan berbadan hukum berbagai  proses  internal  akan  lebih tertib dan terkendali misalnya dalam hal administrasi  dan  manajemen.    Hal  itu menjadi  syarat  untuk  dapat  menjalin mitra  dengan  perbankan  dalam  hal  ini Bukopin. ii.  Kecepatan  waktu  penyelesaian  kredit dibandingkan dengan standar.
Standar  waktu  penyelesaian  kredit yang  ditetapkan  oleh  Bukopin  berkisar antara  tiga  hari  sampai  dengan  satu minggu.  Adapun  rataan  penyelesaian kredit  pada  LKM  Swamitra  Mina  LEPP- M3  adalah  tiga  hari  (memenuhi  waktu standar yang ditetapkan). Pada dasarnya,  lamanya  penyelesaian  kredit tergantung  dari  jaminan  atau  agunan yang diberikan.
iii.  Ketepatan penyaluran kredit
Sasaran  utama  atau  pangsa  pasar LKM  Swamitra  Mina  LEPP-M3  adalah masyarakat  pesisir  yang  terdiri  dari nelayan,  pembudidaya  ikan,  pengolah, pedagang  dan  pengelola  jasa  wisata bahari.    Berdasarkan  hasil  rekapitulasi
data  dari  tahun  2004-2007  menunjukkan bahwa  lebih  dari  96%  total  kredit  telah disalurkan kepada masyarakat pesisir yang berarti  penyaluran  kreditnya  tepat  sasaran sesuai  dengan  tujuan  pendirian  LKM Swamitramina  LEPP-M3,  yaitu  membantu permodalan masyarakat pesisir.
iv.  Perkembangan sistem informasi (SI) Perkembangan SI pada LKM Swamitra Mina  LEPP-M3  baru  dilaksanakan  satu kali,  yaitu  tahun  2004  dengan  harapan kegiatan  usaha  keuangan  dapat  berjalan secara  profesional,  transparan  dan  dapat dipantau  setiap  saat  baik  di  tingkat  pusat maupun  daerah,  sehingga  lebih  terkendali. Berdasarkan  hal  tersebut  menunjukkan bahwa  SI  pada  Swamitra  Mina  LEPP-M3 belum  menunjukkan  adanya  perkembang- an,  dengan  kata  lain  kinerja  LKM  ditinjau dari perkembangan SI masih kurang baik.
v.  Pelayanan purna jual LKM Swamitra Mina LEPP-M3 memberikan  jasa  layanan  purna  jual  bagi nasabah  berupa  pengambilan  setoran kredit  para  nasabah  yang  tidak  dapat mengembalikan langsung ke kantor Swamitra  Mina  LEPP-M3  dengan  cara kolektif dengan beberapa nasabah lainnya, kemudian  petugas  AO Account  Officer (AO)  dari  Swamitra  Mina  LEPP-M3  akan mengambilnya  atau  yang  dikenal  dengan pelayanan jemput bola oleh para  nasabah. Hal  ini  merupakan  suatu  inovasi  dari  LKM dan  sebagai  proses  menggali  pemahaman tentang kebutuhan nasabah dan menciptakan  jasa  yang  dibutuhkan  oleh nasabah  dalam  hal  ini  pelayanan  jemput bola.  Kunci  keberhasilan  LKM  antara  lain terletak  pada  proses  pelayanan  yang didasarkan pada keinginan nasabah.
2)  Produktifitas karyawan Indikator  pelayanan  produktifitas  karyawan didasarkan  peubah  :  (a)  kesadaran  hak  dan kewajiban  karyawan;  (b)  kualifikasi  karyawan; (c) target nasabah per karyawan.
i.  Kesadaran hak dan kewajiban karyawan
Kewajiban karyawan yang utama adalah melaksanakan tugas sesuai dengan target  kerja  yang  telah  ditetapkan,  baik berdasarkan  program  kerja  dan  anggaran Swamitra  Mina  LEPP-M3,  pedoman  kerja maupun  ketentuan  kerja  lainnya  dan mematuhi semua tata tertib yang berlaku di Swamitra Mina LEPP-M3.
Hak  karyawan  yang  utama  adalah mendapatkan  gaji  dan  tunjangan  lainnya sebagai imbalan atas kerja yang dilakukan. Sistem penggajian yang diterapkan di LKM Swamitra  Mina  didasarkan  pada  standar penggajian  yang  ada  pada  bank  Bukopin, dimana  penerapan  gaji  diatur  berjenjang berdasarkan  latar  belakang  pendidikan formalnya.
ii.  Kualifikasi karyawan
Untuk  tahap  awal  pembentukan Swamitra Mina, formasi  yang tersedia dan kualifikasi karyawan yang dibutuhkan  adalah  :  (1)  Manajer persyaratan  pendidikan  minimal  D3; (2)  Pembina  pinjaman,  Koordinator Operasional  (KO), Credit  Support (CS) dan
Teller , persyaratan pendidikan minimal SLTA. Kualifikasi atau pendidikan terakhir  karyawan  LKM  Swamitra Mina Kabupaten Bantul sebagai berikut  :  (1)  Manajer,  minimal  S1;  (2) Credit  Support ,  minimal  S1;  (3) Account  Officer ,  minimal  S1;  (4) Koordinator  Operasional,  minimal  D3; dan (5) Teller , minimal D3. Berdasarkan kualifikasi karyawan tersebut,  LKM  Swamitra  Mina  LEPP- M3  Bantul  telah  memenuhi  standar kualifikasi yang telah ditentukan. iii.  Target nasabah per karyawan
Banyaknya nasabah
per karyawan  dihitung  berdasarkan  target jumlah  kredit  yang  harus  disalurkan. Persentase  besarnya  kredit  yang harus  disalurkan  tergantung  pada kesepakatan awal dengan  pihak bank pelaksana.  Pada  LKM  Swamitra  Mina LEPP-M3,  target  penyaluran  kredit hanya  diperuntukkan  bagi  Manajer dan Account  Officer (AO)  dengan pembagian persentase 60 : 40.
Pembobotan  Kriteria  Evaluasi  Kinerja  LKM berdasarkan BSC
Untuk  mengetahui  bobot  kriteria  pada masing-masing  perspektif  BSC  dalam  evaluasi kinerja  LKM,  maka  dilakukan  pembobotan terhadap  kriteria  evaluasi  kinerja  yang  telah tersusun dalam satu hirarki dengan menggunakan  prinsip  kerja  Analytical  Hierarchy
Process (AHP), yaitu menggunakan matrik perbandingan  berpasangan  ( pairwise  comparison ). Data  untuk  pembobotan  tolok  ukur  diperoleh  dari hasil justifikasi kepakaran yang dilakukan terhadap lima orang sesuai dengan kepakarannya.
Dari hasil pembobotan kriteria BSC, terlihat tiga perspektif  BSC  mempunyai  bobot  >  10%,  yaitu perspektif  keuangan  52%,  perspektif  pelanggan 22%  dan  perspektif  proses  bisnis  internal  12%, maka  LKM  Swamitra  Mina  LEPP-M3  merupakan LKM  dengan  tipe  3  (tiga),  yaitu  LKM  yang berorientasi  pada  perspektif  keuangan,  perspektif pelanggan dan perspektif proses bisnis internal.
Hasil pembobotan alternatif LKM, menunjukkan bahwa  LKM  tipe  4  memiliki  bobot  terbesar (56,66%),  LKM  3  (26,74%),  LKM  2  (12,67%)  dan LKM  1  (0,04%)  Hal  ini  menunjukkan  bahwa evaluasi  kinerja  yang  dilakukan  terhadap  LKM  tipe 4,  yaitu  LKM  yang  berorientasi  pada  ke  empat perspektif  BSC  hasilnya  akan  lebih  komprehensif, baik  untuk  kepentingan  jangka  pendek  maupun jangka panjangnya.
Untuk  melakukan  penilaian  kinerja  LKM  lebih lanjut,  sebaiknya  perlu  dilakukan  penyederhanaan ( screening ) terhadap peubah indikator kinerja, serta memberikan  nilai  standar  untuk  menentukan  skala nilai  dan  mengkonversi  bobot  masing-masing peubah kedalam total skor yang sama.
Efektivitas LKM Swamitra Mina sebagai Lembaga  Alternatif  Permodalan  Masyarakat Pesisir
Dari  hasil  analisis  efektivitas  berdasarkan kepuasan  nasabah,  tingkat  kepuasan  tertinggi terdapat  pada  atribut  pelayanan  yang  diberikan dengan  skor  rataan  tingkat  kepuasan  3,73  dan jumlah  responden  63,10%,  sedangkan  tingkat kepuasan  terendah  pada  atribut  tingkat  bunga pinjaman  dengan  skor  rataan  tingkat  kepuasan 3,01 dan jumlah responden 28,57%. Indeks rataan kepuasan  konsumen  untuk  efektivitas  LKM  3,53 yang  berarti  keberadaan  LKM  Swamitra  Mina LEPP-M3 dinilai efektif (Tabel 10).
Tabel 10. Hasil analisis efektivitas LKM berdasarkan Kepuasan Nasabah
Atribut kepuasan nasabah (X) Bobot Nilai Skor Rataan ( X) Responden yang memberikan penilaian efektif dan sangat efektif (%) 1 2 3 4 5 6 305 253 306 313 302 301 3,63 3,01 3,64 3,73 3,60 3,58 57,14 28,57 61,90 63,10 59,52 55,95 Jumlah 21,19 Indeks rataan kepuasan nasabah 3,53 Sumber : Data primer (diolah) Atribut : 1 = kemudahan prosedur pencairan kredit
4 = pelayanan yang diberikan
2 = tingkat bunga pinjaman
5 = besaran kredit yang diberikan
3 = lama waktu pencairan
6 = ketepatan penyaluran kredit

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
1.  Hasil  analisis  kinerja  LKM  Swamitra  Mina dengan  pendekatan  BSC  menunjukkan bahwa :
a.  Ditinjau  dari  perspektif  keuangan  tahun 2007  :  RKO  =  220%,  RKK  =  202,01%, ROA  =  10,61%  dan  rasio  tunggakan  = 2,6%  telah  memenuhi  standar  minimal IFAD.
b.  Ditinjau dari perspektif pelanggan, tingkat  kepuasan  nasabah  tertinggi terdapat  pada  atribut  pelayanan  purna jual dengan skor rataan 3,94 dan jumlah responden  72,6%  serta  indeks  rataan kepuasan  nasabah  3,5  berarti  LKM mampu  memuaskan  para  nasabahnya, sehingga kinerjanya dinilai baik.
c.  Hasil  analisis  perspektif  proses  bisnis internal  menunjukkan  bahwa  dalam penyelesaian kredit LKM telah memenuhi  waktu  standar  rataan  tiga hari  dari  waktu  yang  ditentukan  tiga sampai satu minggu.
d.  Dari perspektif pembelajaran dan
pertumbuhan menunjukkan bahwa LKM telah memperhatikan peningkatan kapasitas SDM dengan mengikuti berbagai pelatihan baik yang
diselenggarakan  DKP  maupun  pihak perbankan,  bahkan  manajer  LKM  telah mendapatkan  sertifikasi  profesi  sesuai persyaratan yang ditentukan BI.
2.  Hasil  pembobotan  kriteria  BSC  pada evaluasi  kinerja  LKM  menunjukkan  bahwa perspektif keuangan memiliki bobot terbesar (52%)  diantara  empat  perspektif  BSC lainnya  dan  diikuti  perspektif  pelanggan (26,95%),  proses  bisnis  internal  (12,04%), serta pembelajaran dan pertumbuhan (8,67%).  Hal ini menunjukkan bahwa dalam mengevaluasi  kinerja  LKM  faktor  keuangan tetap menjadi target utama atau faktor yang paling  penting.  Hasil  pembobotan  alternatif LKM,  menunjukkan  bahwa  LKM  tipe  4 memiliki bobot 56,66%. Hal ini menunjukkan bahwa  evaluasi  kinerja  yang  dilakukan terhadap  LKM  tipe  4,  yaitu  LKM  yang berorientasi  pada  ke  empat  perspektif  BSC yang hasilnya akan lebih komprehensif, baik untuk  kepentingan  jangka  pendek  maupun jangka panjang. LKM Swamitra Mina LEPP- M3 berdasarkan hasil pembobotan merupakan  LKM  tipe  3,  sehingga  tidak membutuhkan  waktu  lama  untuk  dapat menjadi  LKM  tipe  4,  bila  memperhatikan faktor pertumbuhan dan pembelajarannya.
3.  Hasil analisis efektivitas :
a.  Berdasarkan kepuasan nasabah,
tingkat kepuasan tertinggi terdapat pada atribut  pelayanan  dengan  skor  rataan
tingkat kepuasan 3,73 dan jumlah responden  63,10%,  sedangkan  tingkat kepuasan  terendah  pada  atribut  tingkat bunga  pinjaman  dengan  skor  rataan tingkat kepuasan 3,01 dan jumlah responden 28,57%. Indeks rataan kepuasan konsumen untuk efektivitas LKM 3,53,  berarti  bahwa  keberadaan  LKM Swamitra Mina LEPP-M3 dinilai efektif.
b.  Dilihat  dari  tahun  2006-2007  perkembang- an nasabah mengalami peningkatan (38%- 73%),  jumlah  kredit  yang  disalurkan mengalami  kenaikan  (Rp.  594.600.000  - Rp. 753.300.000), jumlah tabungan mengalami  peningkatan  (16%-26%)  pada tahun  2006  dan  Rp.  72.100.000,-  (16%) pada  tahun  2007.    Berdasarkan  hal tersebut  keberadaan  LKM  Swamitra  Mina dinilai  efektif  dan  mampu  diterima  oleh masyarakat  sebagai  lembaga  alternatif permodalan, khususnya di daerah tersebut.

## Saran
1.  Dalam  kaitannya  dengan  keberlanjutannya, LKM  Swamitra  Mina  LEPP-M3  harus  mampu menggalang  modal  sendiri  yang  bersumber dari dalam anggota koperasi, yaitu meningkatkan  simpanan  pokok  dan  sukarela anggota, serta menggalakkan tabungan, misalnya  dengan  memberikan  kupon  undian pada  penabung  dengan  kelipatan  tertentu  dan mengundinya  pada  periode  tertentu  (misal,  6 bulan sekali).
2.  Melihat  cukup  besarnya  biaya  kemitraan  dan sewa aplikasi program dari Bank Bukopin yang menjadi  beban  LKM  Swamitra  Mina  LEPP-M3 setiap  tahunnya  (±  6%)  dari  total  biaya,  maka perlu  adanya  peninjauan  kembali  kesepakatan kerjasama  untuk  menurunkan  biaya  kemitraan dan sewa aplikasi atau bila mungkin meniadakannya.
3.  Untuk  memberikan  kepuasan  konsumen,  LKM perlu menjaga kepercayaan, menjalin
kedekatan dengan para nasabahnya (melakukan  pendampingan)  dan  meningkatkan mutu pelayanan yang diberikan.
4.  Untuk  penyusunan  kebijakan  lebih  lanjut khususnya  penanganan  LKM  Swamitra  Mina LEPP-M3  pasca  program  PEMP,  DKP  perlu melakukan evaluasi kinerja dengan menggunakan  instrumen  evaluasi  yang  baku dan  jelas,  serta  melakukan  audit  internal secara rutin minimal 1 tahun sekali.

## DAFTAR PUSTAKA
[DKP]  Departemen  Kelautan  dan  Perikanan.  2004. Pedoman  Umum  Pemberdayaan  Ekonomi Masyarakat Pesisir (PEMP). DKP, Jakarta.
.  2005.  Pedoman  Umum  Pemberdayaan Ekonomi  Masyarakat  Pesisir  (PEMP). DKP, Jakarta.
Ismawan,  B.  2003.  Keuangan  Mikro  Dalam Penanggulangan Kemiskinan dan
Pemberdayaan  Ekonomi  Rakyat. Gema PKM Indonesia, Jakarta. LKM LEPP-M3 Kabupaten Bantul. 2007. Laporan Keuangan. Marimin.  2004.  Teknik  dan  Aplikasi  Pengambilan Keputusan Kriteria Majemuk. PT.
Gramedia, Jakarta. Martowijoyo,  S.  2002.  Dampak  Pemberlakuan Sistem  Bank  Perkreditan  Rakyat  terhadap Kinerja Lembaga Pedesaan. Jurnal Ekonomi Rakyat : 5. Nawawi, H. 2006. Evaluasi dan Manajemen Kinerja di  Lingkungan  Perusahaan  dan  Industri. Gadjah Mada University Press, Yogyakarta.