## Al-Mizan
DOI: https://doi.org/10.30603/am.v18i1.2307
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh) dan Penggunaannya Pada Bank
Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
Tri Hidayati 1 , Muhammad Syarif Hidayatullah 2

## IAIN Palangka Raya,  UIN Antasari Banjarmasin
Email: 1 tri.hidayati@iain-palangkaraya.ac.id;
2 syarif.muhammad849@gmail.com
Author Correspondence: syarif.muhammad849@gmail.com
Abstract: This paper aims to explain the content of qur'anic verses related to debts (qardh)  with the  interpretation of law verses in the  Quran  approach and seeks  to study  the  construction  of  debt  contracts  and  their  application  to  Islamic  banking products in Indonesia. The research method used is normative legal research with a conceptual approach, namely the concept of debt that is the focus of the study. The commentator of Quran (mufassir)  such as  Ibn  Kathir, Ibn  'Arabi,  Hamka, and M. Quraish Shihab explained that the verses about al-qardh motivate humans through the hyperbole “ lend to Allah ” to sacrifice some of his wealth by lending to others who are in dire need without expecting anything (tabarru' or tatawwu'). The use of debt  in  the  operation  of  Islamic  banks  is  in  the  distribution  of  bailout  funds  and qardhul  hasan  financing  products  (virtue  loans)  which  are  manifestations  of  the distribution of social funds.
Keywords: Debts, Qardh, Law Verse, Islamic Bank

## Construction of Debts (Qardh) and Its Use in Islamic Banks in Indonesia: Analysis with Interpretation of Law Verse in the Quran
Abstrak:  Tulisan ini bertujuan untuk menguraikan kandungan ayat-ayat al- Qur’an yang  berkaitan  dengan  utang-piutang  dengan  pendekatan  tafsir  ahkam  dan berupaya  menelaah  konstruksi  kontrak qardh  dan  aplikasinya  pada  produk perbankan syariah di Indonesia. Metode penelitan yang digunakan adalah penelitian hukum  normatif  dengan  pendekatan  konseptual,  yakni  konsep  akad  utang-piutang yang menjadi fokus kajian. Para mufassir seperti Ibnu Katsir, Ibnu ‘Arabi, Hamka dan M. Quraish Shihab menjelaskan bahwa ayat-ayat tentang al-qardh memotivasi manusia  melalui  perumpamaan/ hiperbola  “meminjami  Allah . ”  agar  mengorbankan sebagian  hartanya  dengan  cara  meminjamkan  kepada  orang  lain  yang  sangat memerlukan  tanpa  mengharapkan  imbalan  ( tabarru’ atau tatawwu’ ). Penggunaan akad utang-piutang ( qardh) dalam operasional bank syariah yakni dalam penyaluran dana  talangan  dan  produk  pembiayaan qardhul  hasan  (pinjaman  kebajikan)  yang merupakan manifestasi penyaluran dana sosial.
Kata Kunci: Utang Piutang, Qardh, Ayat Ahkam, Perbankan Syariah

## A. Pendahuluan
Islam mengajarkan keseimbangan dan interkorelasi atas dua dimensi yakni antara hablumminallah  wa  hablumminannas  yang  dibalut  dengan  hukum  dan moralitas  dalam  melaksanakannya.  Penekanan  perlunya  hubungan  baik  antar manusia  dalam  lingkup  muamalah  menjadi  salah  satu  aspek  penting  dalam  Islam sebab  dimaklumi  adanya  keniscayaan  perkembangan  zaman  yang  distimulasi  dari kompleksitas  kebutuhan  hidup  manusia  dalam  rangka  mempertahankan  hidup  dan kehidupannya  sehingga  selalu  bersinggungan  dengan  transaksional  sosial  maupun komersial.
Keterbatasan  kemampuan  finansial,  alat,  bahan,  dan  lainnya  yang berhubungan dengan kebutuhan hidup seseorang atau kelompok menjadi jalan bagi pihak  lain  untuk  membantu  memenuhi  dan  menutupi  keterbatasan  itu,  salah satunya melalui pinjaman atau utang piutang. Alquran sebagai sumber hukum Islam yang  utama  mengutarakan  keutamaan  bagi  orang  yang  mau  dan  mampu mengabdikan  harta  kekayaannya  untuk  meringankan  beban  orang  lain  melalui fasilitas  pinjaman.  Pesan  ini  ditemui  dalam  beberapa  ayat,  misalnya  QS  al- Baqarah/2: 245, QS al-Hadi>d/57:11, dan QS at-Tagabu>n/64:17. Ayat-ayat tersebut dijadikan  batu  pijakan  dalam  mengkonstruksi  dan  merekonstruksi  hukum  pinjam meminjam  atau  utang  piutang  dalam  Islam,  baik  yang  dilandasi  motif  sosial ataupun nantinya atas motif komersial.
Perkembangan  model  transaksi  bisnis  dalam  kaitannya  dengan  utang piutang  (al  qardh)  saat  ini  tidak  dapat  ditangkis  lagi  seperti  yang  terjadi  pada pembiayaan  di  lembaga  keuangan  Syariah  di  Indonesia.  Utang  piutang  ( al-qard) telah diderivasi dalam bentuk akad qard al-hasa>n, al-qard wal ija>rah dan al-qard wa rahn.    Dalam  hal  ini  sangat  diperlukan  kejelian,  kematangan  ilmu  dan  metode dalam menkonsepsikan ayat-ayat Alquran agar dapat difahami dan dijadikan hujjah (dalil) dalam penentuan hukum secara benar dan metodologis melalui penafsiran.
Kata  tafsir  berasal  dari  kata رسف yang  terdiri  dari  susunan  huruf fa-sin-ra yang  bemakna  keterbukaan  dan  kejelasan  untuk  menampakkan  makna  yang  dapat
terjangkau oleh akal. 1 Terdapat kaidah dan metode tafsir yang beragam dalam ilmu tafsir,  yaitu  melalui  tiga  cara  populer  yaitu tafsir  bi  al-m a’ts ủ r  (merujuk  pada riwayat), tafsir  bi  ar-r a’y (menggunakan  nalar),  maupun tafsir  isya>ry (mengandalkan  kesan  yang  diperoleh  dari  teks). 2 Untuk  itu,  Imam  Jalaluddin  as- Sayuthi  yang  dikutip  Shihab  mensyaratkan  para  mufassir  harus  menguasai  15 kompetensi  dan  yang  terkait  dengan  hukum,  yaitu:  ilmu ushu>l  al-fiqh},  sebagai landasan  dalam  meng-istimbath/menetapkan  hukum  yang  dikandung  dalam  ayat; ilmu nasakh  dan  mansukh,  untuk  mengetahui  ayat  yang  sudahkan  dibatalkan  dan yang masih berlaku hukumnya; dan fiqh} atau hukum Islam. 3
Begitu  banyak  karya  tafsir  Alquran  yang  telah  dihasilkan  para mufassir dengan corak dan metode yang beragam bahkan menggabungkan beberapa metode tafsir  yaitu  metode ijmali  (global),  metode  tahlili  (analitis),  metode  muqarin (perbandingan), dan metode maudhu’i (tematik). 4 Berbagai bentuk bentuk transaksi keuangan  dalam  kehidupan  masyarakat  dapat  dianalisis  melalui  metode  tafsir tersebut,  misalnya  pinjam-meminjam  atau  utang-piutang  yang  dalam  bahasa  fikih muamalah  disebut  akad  qardh  dalam  perspektif  hukum  Islam  melalui  pendekatan tafsir  ayat ahkam  (hukum)  dari  beberapa  mufassir  terkemuka,  di  antaranya  Ibnu Katsir,  Muhammad  Quraish  Shihab  dan  Hamka  serta  lainnya  yang  intens mengungkap  makna qardh.  Kemudian  sebagai  kelanjutan  kajian,  setelah menguraikan transaksi qardh dalam pendekatan ayat ahkam, selanjutnya dijabarkan pula tentang penggunaan qardh dalam produk perbankan syariah di Indonesia yang tentunya  dalam  pengembangan  akad qardh  tidak  lepas  dari  ayat  ahkam  sebagai landasan yuridis normatif syariah.
Pembahasan mengenai qardh menjadi kajian ekonomi dan keuangan syariah yang menjadi objek kajian dalam berbagai artikel ilmiah. Pembahasan dalam aspek fikih  muamalah  menjadi  kajian  yang  umum  dilakukan  dengan menempatkan  akad
1 M.  Quraisy  Shihab, Kaidah  Tafsir:  Syarat,  Ketentuan,  dan  Aturan  yang  Patut  Anda Ketahui  dalam  Memahami  Ayat-ayat  al- Qur’an :  Dilengkapi  Penjelasan  Kritis  tentang Hermeneutika dalam Penafsiran al-Qur ’ an (Jakarta: Lentera Hati, 2015), 9.
2 Ibid., 349. 3 Ibid., 395-96.
4 Hujair AH Sanaky, “Metode Tafsir [Perkembangan Metode Tafsir Mengikuti Warna atau Corak Mufassirin],” Al-Mawarid Journal of Islamic Law 18 (2008); 263-284.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
qardh sebagai bagian dari transaksi keuangan syariah dengan melihat ketentuan dan legalitasnya  secara  hukum  fikih.  Tulisan  ini  memang  akan  mengkaji  konstruksi qardh  dalam  perspektif  hukum  Islam,  namun  kajiannya  lebih  diarahkan  pada melihat  eksistensi qardh  dalam  sudut  pandang  ayat  ahkam  dengan  menelaah kandungan  ayat  suci  Alquran  dalam  uraian mufassir  di  saat  menafsirkan  ayat berkaitan dengan qardh yang kemudian melihat konstruksi perkembangannya pada penggunaan dalam produk keuangan kontemporer di perbankan syariah.

## B. Konsep Qardh dalam Alquran
Kata qardh  disebutkan  beberapa  kali  dalam  Alquran  untuk  menunjukkan makna utang piutang. Pada ayat yang lain juga disebut dengan kata dain yang lebih berkaitan dengan mekanisme utang piutang untuk jangka waktu yang ditentukan. Kata qardh terdapat  pada  QS.  al-Baqarah/2:  245,  QS  al-Ma>idah/5:  12,  QS  al- Hadi>d/57:  11  dan  18,  dan  QS  al-Muzammil/73:  20,  sedangkan  kata dain  terdapat dalam  QS.   al-Baqarah/2:  282  dan QS  al-Nisa >’ /4:  11  dan  12.  Ayat-ayat  yang mengulas  tentang qardh  tersebut  secara  umum  memiliki  makna  yang  sama mengenai siapa  yang  memberi  pinjaman  kepada  Allah,  pinjaman  yang  baik (menafkahkan  hartanya  di  jalan  Allah),  maka  Allah  akan  melipatgandakan pembayaran kepadanya.

## 1. QS. al-Baqarah/2: 245
ا ًض ْر َق َ ه للّٰا  ُض ِر ْقُي  ْي ِذ َّ لا ا َذ  ْن َم
َن ْو ُع َج ْرُت ِهْي َ ل ِا َو ُۖ ُط ُۣصْبَيَو ُضِبْقَي ُ هللّٰاَوۗ ًةَرْيِث َ ك ا ً فا َع ْض َ ا ٗٓٗه َ ل ٗه َف ِع ٰضُي َ ف اًن َس َح
Terjemahnya:
Siapakah  yang  mau  memberi  pinjaman  yang  baik  kepada  Allah?  Dia  akan melipatgandakan  (pembayaran  atas  pinjaman  itu)  baginya  berkali-kali  lipat. Allah  menyempitkan  dan  melapangkan  (rezeki).  Kepada-Nyalah  kamu dikembalikan. 5
5 Kementerian  Agama  RI., Al- Qur’an  dan  Terjemahannya dalam  Lajnah  Pentashihan Mushaf  Al- Qur’an , Qur’an  Kemenag  in  Microsoft Word,  Versi  2.0  [CD  Room]  (Jakarta: Kementerian Agama RI., 2021)

## 2. QS al-Hadi>d/57: 11 dan 18
ٌمْي ِر َ ك  ٌر ْج َ ا ٗٓٗه َ ل َو ٗه َ ل ٗه َف ِع ٰضُي َ ف اًن َس َح ا ًض ْر َق َ ه للّٰا  ُض ِر ْقُي  ْي ِذ َّ لا ا َذ  ْن َم
Terjemahnya:
Siapakah yang (mau) memberi  pinjaman kepada Allah dengan pinjaman yang baik?  Dia  akan  melipatgandakan  (pahala)  untuknya,  dan  baginya  (diberikan) ganjaran yang sangat mulia (surga). 6
QS  al-Hadi>d/57:  11  ini  menyerukan  manusia  disuruh  untuk  meminjamkan kepada  Allah  dalam  artian  membelanjakan  harta  kekayaan  di  jalan  Allah  seperti menunaikan  untuk  zakat,  infak,  dan  sedekah.  Selain  itu  pula,  manusia  sebagai makhluk  sosial  juga  memang  memiliki  kewajiban  untuk  saling  menolong  sesama manusia.
َنْيِق ِ د َّص ُم ْ لا  َّنِا ٌمْي ِر َ ك  ٌر ْج َ ا ْم ُه َ ل َو ْم ُه َ ل  ُف َع ٰضُّي اًن َس َح ا ًض ْر َق َ ه للّٰا او ُض َر ْق َ ا َو  ِت ٰق ِ د َّصُمْلاَو
Terjemahnya:
Sesungguhnya orang-orang yang bersedekah, baik laki-laki maupun perempuan, dan  meminjamkan  (kepada)  Allah  pinjaman  yang  baik,  akan  dilipatgandakan (balasannya)  kepada  mereka  dan  baginya  (diberikan)  ganjaran  yang  sangat mulia (surga). 7
Melalui  QS  al-Hadi>d/57:  18  ini  menunjukkan  makna  bahawa  orang-orang yang  menafkahkan  sebagian  harta  mereka,  baik  laki-laki  maupun  perempuan, dengan  ikhlas  atau  sukarela  tanpa  disertai  dengan  mengungkit-ungkit pemberiannya  dan  tidak  menyakiti  perasaan  orang  yang  menerima,  maka  pahala amal  perbuatan  mereka  dilipatgandakan.  Orang-orang  yang  menyedekahkan hartanya  bagi  orang-orang  fakir  demi  mengharap  keridhaan  Allah,  dan menyedekahkannya  untuk  menolong  agama  Allah,  maka  pahala  mereka  akan dilipatgandakan,  dan  mereka  akan  mendapat  surga-surga  yang  penuh  dengan kenikmatan.
6 Ibid.
7 Ibid.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam

## 3. QS al-Maidah/5:  12
ِ نِا ُ هللّٰا  َلاَقَو ۗاًبْيِقَن  َر َش َع ْيَنْثا ُمُهْنِم اَنْثَعَبَو َۚ َلْيِءۤا َر ْسِا ْٗٓي ِنَب  َقاَثْيِم ُ هللّٰا  َذ َخ َ ا  ْد َق َ ل َو َةو ٰ ل َّ صلا ُمُت ْم َق َ ا  ْنِٕى َ ل ۗ ْم ُ ك َع َم  ْي ُمُتْيَت ٰ ا َو ٰ اِ ي َس  ْم ُ كْن َع   َّن َر ِ فَكُاَّل اًن َس َح  ا ًض ْرَق  َ هللّٰا  ُمُت ْض َرْقَاَو  ْم ُهْوُمُت ْر َّزَعَو  ْيِل ُسُرِب  ْمُتْنَم ٰ ا َو  َةو ٰ كَّزلا ْم ُ كِت َءۤا َو َس َّ ل َض  ْد َق َ ف ْم ُ كْن ِم َكِلٰذ  َد ْعَب  َرَفَك  ْنَمَف َُۚرٰهْنَاْلا اَهِتْح َ ت  ْن ِم  ْيِر ْج َت  ٍتهن َج ْم ُ كَّن َ ل ِخ ْدُاَلَو

## ِلْيِب َّسلا
Terjemahnya:
Sungguh, Allah benar-benar telah mengambil perjanjian dengan Bani Israil dan Kami  telah  mengangkat  dua  belas  orang  pemimpin  di  antara  mereka.  Allah berfirman,  “Aku  bersamamu.  Sungguh,  jika  kamu  mendirikan  salat, menunaikan zakat, beriman kepada rasul-rasul-Ku dan membantu mereka, serta kamu  meminjamkan  kepada  Allah pinjaman yang baik, pasti akan Aku hapus kesalahan-kesalahanmu  dan  akan  Aku  masukkan  kamu  ke  dalam  surga  yang mengalir  di  bawahnya  sungai-sungai.  Maka,  siapa  yang  kufur  di  antaramu setelah itu, sungguh dia telah tersesat dari jalan yang lurus. 8
Pada  QS  al-Maidah/5:  12  ini,  Allah  mengabarkan  dengan  penegasan  yang kuat tentang peristiwa besar dalam sejarah Bani Israil ketika mengambil perjanjian- perjanjian  atas  mereka.  Menjadikan  di  antara  mereka  orang-orang  yang  memiliki pengetahuan  yang  luas  yang  menjadi  tumpuan  pada  urusan  kaum  dan  keluarga mereka  dan  sebagai  rujukan  bagi  segala  urusan  mereka.  Allah  mendorong mereka untuk  menepati  dan  memenuhi  perjanjian  yang  telah  mereka  buat,  dan  Allah memberi kabar gembira kepada mereka bahwa Allah akan selalu bersama mereka, akan  menjaga  dan  menolong  mereka,  dan  menjanjikan  bagi  mereka  ampunan  dan pahala  jika  mereka  mau  menjaga  shalat,  menunaikan  zakat,  beriman  dan  patuh kepada rasul-rasul Allah, membela dan mengagungkan mereka, serta menginfakkan harta  mereka  di  jalan  kebaikan.  Jika  mereka  melakukan  ini  niscaya  Allah  akan menghapus dosa-dosa mereka dan memasukkan mereka ke dalam surga-surga yang teduh  yang  dipenuhi  dengan  buah-buahan  yang  matang  dan  sungai-sungai  yang mengalir.  Namun  barangsiapa  yang  ingkar  kepada  Allah  setelah  itu,  dengan melanggar perjanjian atau mengingkarinya maka ia sungguh telah tersesat dari jalan kebenaran yang lurus.
8 Ibid.

## 4. QS al-Muzammil/73: 20
َم   َنْي ِذ َّ لا   َن  ِم ٌةَفِٕىۤا َطَو ٗهَثُلُثَو ٗهَف ْصِنَو  ِلْي َّ لا   ِي َثُلُث  ْنِم ىٰنْدَا  ُمْوُقَت  َكَّنَا ُمَل ْعَي  َكَّبَر  َّنِا َ لْي َّ لا   ُر ِ د َقُي ُ هللّٰاَو َۗك َع َم ا ْوُء َر ْقا َ ف ْم ُ كْي َ لَع  َباَت َ ف ُه ْو ُص ْح ُ ت  ْن َّ ل  ْن َ ا َمِلَع َۗرا َه َّنلاَو
ۙى ٰض ْر َّم ْم ُ كْن ِم ُنْوُكَي َس  ْنَا َمِلَع ِۗن ٰ ا ْر ُق ْ لا  َن ِم  َر َّسَيَت ا
َ فُۖ ِ ه للّٰا  ِلْيِب َس  ْيِف َنْوُلِتاَقُي  َنْوُر َخٰاَوۙ ِ هللّٰا  ِلْضَف  ْنِم  َنْوُغَتْبَي  ِضْرَا ْ لا ىِف َنْوُب ِر ْضَي  َنْوُر َخ ٰ ا َو َر َّ سَيَت ا َم ا ْوُء َر ْقا
َو َةو ٰ ل َّ صلا او ُمْيِق َ ا َو ُۙهْن ِم َدْن ِع ُه ْو ُد ِج َ ت  ٍرْي َخ  ْن ِم ْمُك ِسُفْنَاِل اْوُم ِ دَقُت اَمَو ۗاًن َس َح ا ًض ْرَق َ هللّٰا اوُض ِرْق َ ا َو َةو ٰ كَّزلا اوُت ٰ ا
ࣖ ٌمْي ِح َّر  ٌر ْو ُف َغ َ هللّٰا  َّنِاۗ َ هللّٰا اوُرِفْغَت ْساَو ۗاًر ْجَا َم َظْعَاَّو اًرْي َخ َوُهۙ ِ هللّٰا Terjemahnya:
Sesungguhnya Tuhanmu mengetahui bahwa engkau (Nabi Muhammad) berdiri (salat) kurang dari dua pertiga malam, atau seperdua malam atau sepertiganya dan  (demikian  pula)  segolongan  dari  orang-orang  yang  bersamamu.  Allah menetapkan  ukuran  malam  dan  siang.  Allah  mengetahui  bahwa  kamu  tidak dapat  menghitungnya  (secara  terperinci  waktu-waktu  tersebut  sehingga menyulitkanmu  dalam  melaksanakan  salat  malam).  Maka,  Dia  kembali (memberi  keringanan)  kepadamu.  Oleh  karena  itu,  bacalah  (ayat)  Al- Qur’an yang mudah (bagimu). Dia mengetahui bahwa akan ada di antara kamu orang- orang  yang  sakit,  dan  yang  lain  berjalan  di  bumi  mencari  sebagian  karunia Allah serta yang lain berperang di jalan Allah, maka bacalah apa yang mudah (bagimu)  darinya  (Al- Qur’an).  Tegakkanlah  salat,  tunaikanlah  zakat,  dan berikanlah pinjaman kepada Allah pinjaman yang baik. Kebaikan apa saja yang kamu  perbuat  untuk  dirimu  niscaya  kamu  memperoleh  (balasan)-nya  di  sisi Allah  sebagai  balasan  yang  paling  baik  dan  yang  paling  besar  pahalanya. Mohonlah ampunan kepada Allah. Sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. 9
Di antara keempat surah dari lima ayat di atas, hanya QS al-Baqarah/2: 245 yang secara spesifik memiliki riwayat asababun nuzul dan QS al-Muzammil/73: 20 yang asbabun nuzul-nya bersifat umum mengarah pada  keseluruhan ayat dalam QS al-Muzammil/73  tersebut.  Adapun asbabun  nuzul  QS  al-Baqarah/2:  245 sebagaimana diriwayatkan dalam Kitab Shahih Ibnu Hibban, Ibnu Hatim, dan Ibnu Mardawaih yang bersumber dari Ibnu ‘Umar ra berkata: “Saat S 2:261 diturunkan (perumpamaan  nafkah  yang  dikeluarkan  oleh  orang-orang  yang  menafkahkan hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir benih....), seketika Rasulullah saw. berdoa,  ‘Ya  Allah,  tambahkanlah  pahala  dan  kebaikan  yang  berlipat  ga nda
9 Ibid.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
pada    umatku’.  Atas  doa  Rasul saw.  itu  Allah  menurunkan  ayat  ini  yang menjanjikan akan melipatgandakan tanpa batas. 10
Jadi  pada  prinsipnya qardh dalam Alquran menunjukkan adanya gambaran bagi orang-orang yang menafkahkan hartanya di jalan Allah swt., di mana balasan yang  akan  diberikan  kepada  mereka  adalah  akan  dilipatgandakan  amal perbuatannya.

## C. Qardh dalam Kandungan Alquran melalui Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
Kata اًض ْرَق dalam  ayat  245  di  atas  secara  harfiyah  berasal  dari  kata َض َرَق yang berarti memotong, memakan, menggigit, melintasi, atau meminjam (uang). 11 Qardh  dimaknai  memotong  sebab  orang  yang  meminjamkan  memotong  sebagian dari hartanya berupa uang untuk dipinjamkan ke orang lain. 12
Makna meminjami Allah ( الله ضرقي ) menurut Hamka bukanlah karena Allah itu  bersifat  kekurangan  melainkan  suatu  bujukan  halus  untuk  meninggikan  harga diri orang beriman. Beliau menjelaskan:
Kalau  Allah  menyuruh  mengorbankan  harta  benda  untuk  berbuat  baik,  lalu Allah  berkata:  Pinjami  Aku,”  seorang  mukmin  akan  langsung  menyambut, “Tidak ya Allah, harta ini Engkau yang punya, aku berikan kepada jalan yang baik  karena  mengharapkan  ridha- Mu.” Lalu  seakan-akan  dengan  senyuman Allah  menjawab,  “Terima  kasin  atas  keinsafanmu  itu,  dan  Aku  berjanji  akan membayar dan menggantinya kelak. 13
Ibnu  Katsir  juga  menafsirkan  bahwa  QS  al-Baqarah/2:  245  merupakan motivasi  Allah  swt.  kepada  hamba-hamba-Nya  untuk  berinfak  di  jalan-Nya. Begitupun  terhadap  QS  al-Hadi>d/57:  11,  Ibnu  Katsir  memandang  bahwa  ayat  ini bermakna umum, infak di jalan Allah secara umum (mengutip pendapat Umar bin Khattab)  ataupun  nafkah  kepada  keluarga  yang  dilakukan  dengan  ikhlas  karena
10 Ahmad  Hatta, Tafsir  Al- Qur’an  Per  Kata Dilengkapi  dengan  Asbabun  Nuzul  dan Terjemah (Jakarta: Maghfirah Pustaka, 2009), 40.
11 Ahmad Warson Munawwir, Kamus al-Munawwir Arab-Indonesia Terlengkap (Surabaya: Pustaka Progresif, 1997), 1108.
12 Sayyid Sabiq, Fiqh Sunnah, vol. 4 (Jakarta: Pena Pundi Aksara, 2008), 181.
13 Hamka, Tafsir  Al-Azhar:  Diperkaya  dengan  Pendekatan  Sejarah,  Sosiologi,  Tasawuf,
Ilmu Kalam, Sastra, dan Psikologi, vol. 2 (Jakarta: Gema Insani, 2015), 630.
Allah swt. semata maka termasuk keumuman ayat tersebut akan diberikan ganjaran berupa  pahala  yang  banyak  dan  pemberian  yang  megah,  yaitu  surga  pada  hari kiamat. 14
Muhammad  Rasyid  Ridha 15 menjelaskan  bahwa  QS  al-Baqarah/2:  245 mengandung  perintah  yang  disampaikan  dengan  cara  hikmah  (yaitu  memisalkan infak  dengan  pemberian  pinjaman).  Beliau  menjelaskan  kenapa  perumpamaan ( uslub) ini dipakai karena pada umumnya semangat manusia dalam berkorban harta untuk sesama sangat lemah. Karena mereka tidak merasakan kepuasan batin dalam berinfak,  maka  perlu  seruan  yang  hiperbola  dan  lebih  mengena  yaitu  dengan perumpaan meminjami Allah. Ridha juga menjelaskan bahwa biasanya orang kaya meninfakkan  hartanya  dengan  motivasi  diantaranya:  menolong  fakir  miskin  yang kesusahan  karena  rasa  iba,  dan  agar  terhindar  dari  iri  dan  kejahatan  orang  miskin karena dengki tersebut, serta agar dianggap dermawan sehingga terhormat di mata masyarakat.  Menurutnya  kedermawanan  itu  sejatinya  sikap  sedia  berbagi  kepada siapapun  tanda  mengukur  manfaat. 16 Dilanjutkan  Ridha  bahwa  orang  yang menginfakkan  hartanya  untuk  keluarga,  orang  dekat  sama  dengan  membantu dirinya  sendiri.  Menurutnya,  bagi  orang  kaya  sudah  biasa  membantu/menolong
14 Ibnu Katsir, Tafsir Ibnu Katsir, terj. M. Abdul Gheffar E.M, et.al, vol. 8 (Bogor: Pustaka Imam asy- Syafi’i, 2004), 48.
15 Rasyid  Ridha  berasal  dari  Qalamun  Libanon,  pada  tanggal  27  Jumadil  Awwal  1282  H. Beliau  berasal  dari  keluarga  yang  terhormat  dan  baik,  ayahnya  merupakan  seorang  ulama  yang sangat disegani. Pendidikan dasar Rasyid Ridha diperoleh dari ayahnya dan pondok yang terdapat di Qalamun,  kemudian  setelah  menyelesaikan  pendidikan  dasarnya  beliau  melanjutkan  sekolah  ke Madrasah al-Ibtidaiyah al-Rasyidiyah dan terakhir menyelesaikan pendidikannya di Universitas al- Azhar  Kairo.  Metode  tafsir  yang  dilakukan  Rasyid  Ridha  ini  dalam  bidang  tafsir  lebih  dikenal dengan  metode tahlili  (analisis).  Pada  Tafsir  al-Manar  karya  Muhammad  Rasyid  Ridha  ini dinyatakan oleh penyusunnya menggunakan cara penafsiran dengan memadukan nash shahih dengan akal  sehat.  Penggunaan  hadis  sebagai  tafsir  ayat,  al-Manar  memilih  hadis-hadis shahih,  walaupun ada  sebagaian  kecil  hadis  yang  dipilihnya daif.  Penggunaan  akal  dalam  penafsiran  terlalu  bebas, sehingga  pada  sebagian  dari  penafsirannya  terlihat  adanya  pergeseran  arti  hakiki  ke  arti majazi. Nilai pemaduan antara akal dengan nash relatif lebih kecil dibanding dengan penggunaan akal yang sangat  bebas  dan  luas).  Selain  itu  Rasyid  Ridha  juga  sangat  kritis  terhadap  pendapat mufassir sebelumnya. Baca Rahmawati, “Metode dan Corak Tafsir Sayyid Muhammad Rasyid Ridha ( Studi Analisis Terhadap Tafsir Al-Manar ), ” Skripsi (Pekanbaru: Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim  Riau,  2011),  http://repository.uin-suska.ac.id/221/;  Lihat  pula M.  Fathur  Rahman,  “Metode Tafsir  Al  Manar:  Suatu  Studi  Analisis, ” Skripsi  (Surabaya:  IAIN  Sunan  Ampel  Surabaya,  1985), http://digilib.uinsby.ac.id/14925/.
16 Muhammad  Rasyid  Ridha, Tafs ῐ r  al-Man ā r,  vol.  2  (Beirut:  Dâr  al-Kutub  al- ’Ilmiyah, 2005), 462.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
dengan  hartanya  bahkan  yang  seperti  itu  cenderung  membuat  orang  tidak  ikhlas (karena  rasa  prihatin  saja).  Ayat  ini  menurutnya  ditujukan  kepada  orang  agar mengorbankan  hartanya  untuk  membela  agama  dan  meninggikannya  serta membantu  orang  yang  memperjuangkan  agama.  Sebab  biasanya  orang  cenderung susah diminta berkorban untuk agama kecuali ada paksaan dari pemerintah, maka digunakanlah perumpaan ini. 17
Adapun  subjek  yang  dimaksudkan  dalam  kata man  dza  (siapakah  orang) pada  ayat-ayat  di  atas  berfungsi  penguat  dorongan  bagi  siapa  pun  untuk  berinfak melalui  pinjaman  secara  ikhlas  walaupun  harus  melepaskan  sebagian  harta  yang dikuasainya. 18 Syarat  keikhlasan  ini  juga  digarisbawahi  Quraish  Shihab  dalam tafsiran  beliau  terhadap  ayat-ayat  di  atas.  Syarat  pinjaman  yang  baik  ( qardhan hasanan)  adalah  dengan  niat  yang  bersih,  hati  yang  tulus  tanpa  menyebut- nyebutnya  atau  menyakiti  hati  peminjamnya,  dan  berasal  dari  harta  yang  halal. Shihab  sependapat  dengan  al-Qurthubi  yang  menjelaskan  bahwa  ditinjau  secara bahasa  kata al-qardh  bermakna  memotong  sesuatu  dengan  gigi  seperti  tikus, sehingga memiliki kesan bahwa pinjaman yang diberikan itu dalam situasi kejiwaan yang  sulit  dan  bermakna  adanya  pengharapan  hasil  yang  yang  memuaskan  dari upayanya  (memotong)  tadi  berupa  pengembalian  sekaligus  imbalan.  Imbalan  ini dimaknai  beliau  sebagaimana  imbalan  pahala  yang  dijanjikan  Allah  swt.  laksana sebutir benih yang menumbuhkan tujuh butir dan setiap butirnya ada 100 biji (QS. al-Baqarah/2:  261)  bahkan  tidak  bisa  dibayangkan  berapa  banyak  pelipatgandaan yang dijanjikan Allah swt. tersebut. 19
Selanjutnya Ridha menekankan makna انسح اضرق tidak boleh sembarangan melakukan  infak  harta,  harus  dengan  perhitungan  mashlahahnya  dan  terukur. Semisal infak untuk membangun mesjid tetapi justeru umat Islam menjadi terpecah dan  terkotak-kotak,  maka  hal  ini  menurutnya  tidak  termasuk انسح  اضرق yang
17 Ibid, 463-70. 18 M. Quraisy Shihab, Tafsir al-Mishbah, vol. 13 (Jakarta: Lentera Hati, 2002), 420-21.
19 M.  Quraisy  Shihab, Tafsir  al-Mishbah,  vol.  1  (Jakarta:  Lentera  Hati,  2002),  640-41;
Mengenai  imbalan,  Shihab  nampaknya  menafsirkan  secara  berbeda  dalam  memaknai    QS  al- Maidah/5: 12, yakni pinjaman yang baik tanpa mengharapkan imbalan kecuali dari Allah swt. Baca:
M. Quraisy Shihab, Tafsir al-Mishbah, vol. 3 (Jakarta: Lentera Hati, 2002), 60.
dimaksudkan  dalam  QS  al-Baqarah:  245  di  atas. 20 Juga  Ibn  al- ‘Arabi  dalam tafsirnya Al- Qur’a >n al-Kari>m mengatakan orang-orang ketika mendengar ayat QS al-Baqarah/2: 245 terbagi menjadi tiga kelompok, yaitu:
1. Kelompok yang menolak/menghina dan mengatakan bahwa Tuhan Muhammad fakir,  Ia  membutuhkan  kita.  Kemudian  Allah  swt.  membalas  mereka  dengan firman-Nya yang termaktub dalam QS Ali Imran/3: 181:
َع ِم َس ْدَقَل َ ا ْ لا ُم ُه َ لْتَق َو ا ْو ُ لا َق ا َم  ُبُت ْ كَن َس ۘ ُءۤاَيِن ْ غ َ ا  ُن ْح َ ن َّو  ٌرْي ِق َ ف َ ه للّٰا  َّنِا اٗٓ ْو ُ لا َق  َنْي ِذ َّ لا َ ل ْو َق ُ ه للّٰا ِرْي َغِب َءۤاَيِبْْۢن
ِقْيِر َحْلا  َبا َذَع اْوُقْوُذ  ُلْوُقَنَّو ۙ ٍ ق َح
Terjemahnya:
Sungguh,  Allah  benar-benar  telah  mendengar  perkataan  orang-orang (Yahudi)  yang  mengatakan,  “Sesungguhnya  Allah  itu  miskin  dan  kami kaya.”  Kami  akan  mencatat  perkataan  mereka  dan  pembunuhan  terhadap nabi-nabi yang mereka lakukan tanpa hak (alasan yang benar). Kami akan mengatakan  (kepada  m ereka  pada  hari  Kiamat),  “Rasakanlah  azab  yang membakar. 21
2. Kelompok  yang  mendahulukan  kebakhilan,  tidak  mau  berinfak  di  jalan  Allah dan tidak mau menolong orang lain.
3. Kelompok yang ketika mendengar ayat ini langsung cepat bertindak memenuhi perintah-Nya, yang pertama dari mereka adalah Abu ad-Dahda yang langsung menginfakkan tanahnya. 22
Berdasarkan  penjelasan  para mufassir  di  atas  dapat  dipahami  bahwa  pada dasarnya manusia didorong untuk peduli kepada sesamanya terutama yang sangat membutuhkan bantuan berupa pinjaman, baik berupa barang maupun uang dengan penuh keikhlasan semata-mata hanya mengharap ridha Allah swt. sebagai pemberi imbalan terbaik dan berlipat ganda.
20 Ridha, Tafs ῐ r al-Man ā r, 2: 465.
21 Kementerian Agama RI., Al- Qur’an dan Terjemahannya …
22 Muhyiddin  Ibnu  ’Arabi, Tafsir  Al- Qur’anul  Karim ,  vol.  1  (Beirut:  Dar  al-Yaqidiyah, 1968), 307.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam

## D. Konstruksi Hukum Qardh
Penetapan  hukum  yang  berkaitan  dengan  muamalah  dalam  Islam  berbeda dengan  penetapan  hukum  lainnya.  Hal  ini  mengingat  karakteristik  muamalah cenderung  bersifat  dinamis  dan  menuntut  hukumnya  pun  layak  diterapkan  dalam kondisi  apapun  berdasarkan  prinsip-prinsip  yang  tidak  pernah  berubah  sampai kapanpun  meskipun  peristiwa  hukumnya  mengalami  perubahan.  Prinsip  dimaksud adalah  saling  rela  antara  orang  yang  bertransaksi,  tidak  membahayakan,  dan terpeliharanya keseimbangan hak dan kewajiban satu sama lain. 23
Berdasarkan  prinsip-prinsip  hukum  Islam  itulah  penetapan  hukum  Islam dilakukan dengan mengolah dan memutuskan dengan pertimbangan yang sehat dari mujahid.  Salah  satunya  dengan  merujuk  pada  bentuk  lafadz  yang  menunjukkan kepada sebuah makna, pengertian dan pemahaman bahasa dari lafadz itu, tuntutan lafadz dalam menunjukkan suatu hukum, dan makna yang terkandung dalam lafadz. Metode  ijtihad  yang  digunakan  menurut  Muhammad  Salam  Madkur  terdiri  dari metode bayani (makna lafadz), metode qiyasi (membandingkan atau menyamakan ‘illat hukum), dan metode istishlahi (kemashlahatan). 24
Berangkat  dari  pandangan-pandangan mufassirin  terhadap  makna  al-qardh yang  terkandung  dalam  ayat-ayat  Alquran  di  atas,  p ara  ulama  fikih  nampaknya menggunakan  metode bayani  dan  qiyasi  terutama  dalam  menjelaskan  makna  al- qardh  dan  qardhul  hasan.  Dalam  hal  ini  terminologi  al-qardh  menurut  al-Bahu>ti adalah  pembayaran  atau  penyerahan  sejumlah  uang  kepada  orang  yang  akan menggunakannya, namun ada kewajiban untuk mengembalikannya. 25
Konsep pinjam meminjam dalam konteks qardhul hasan ini berbeda dengan konsep  pinjam  meminjam  dalam  makna al-ariyah.  Pinjam  meminjam  (al-ariyah) adalah  transaksi  atas  manfaat  suatu  barang  tanpa  imbalan  atau  disebut  pula pemberian hak pakai. Secara sederhana, al-ariyah adalah menyerahkan suatu wujud barang untuk dimanfaatkan tanpa imbalan. Pengertian di atas, apabila barang yang
23 M. Cholil Nafis, Teori Hukum Ekonomi Syariah (Jakarta: UI Press, 2011), 27. 24 Ibid., 29-51.
25 Mansu>r bin Yunu>s bin Idri>s al-Bahu>ti, Kasyf al-Qana> ’an Matn al -Iqna> ’ (Digital Library, al-Maktabah al-Sya>milah al-Isda>r al-Sa>ni, 2005), IX/499.
dimanfaatkan  itu  diwujudkan  dengan  imbalan  tertentu,  maka  dinamakan  sewa menyewa  atau al-ijarah,  bukan  al-ariyah.  Karena  itu,  dalam  al-ariyah  yang ditransaksikan  adalah  barang  yang  manfaatnya  dapat  dikuasai  oleh  peminjam ( musta’ir )  dengan  cuma-cuma,  sedangkan  wujud  bendanya  tetap  menjadi  milik yang  meminjamkan  ( mu’ir )  yang  harus  dikembalikan.  Apabila  barang  yang dikembalikan  itu  bukan  wujud  barangnya,  tetapi  nilai  atau  harganya  atau  dalam bentuk  lain,  tidak  dinamakan  pinjam-meminjam  ( al-ariyah),  tetapi  utang  piutang ( qardh/qiradh). 26
Para  ulama  fikih  sepakat  bahwa qardh  boleh  dilakukan,  atas  dasar  bahwa manusia  secara  alamiah  dan  naluriah  merupakan  makhluk  sosial  ( zoon  politicon) yang tidak bisa hidup tanpa pertolongan dan bantuan saudaranya. 27 Satu sama lain mesti  saling  membutuhkan  dan  saling  melengkapi.  Oleh  karena  itu,  pinjam meminjam  sudah  menjadi  satu  bagian  dari  kehidupan  di  dunia,  dan  Islam  adalah agama  yang  sangat  memperhatikan  segenap  kebutuhan  umatnya.  Prinsip  saling tolong  menolong  ini  dianjurkan  dalam  Islam  selama  dalam  koridor  kebajikan  dan taqwa, sebagaimana firman Allah dalam QS al-Ma ’ idah/6: 2 yang artinya:
... َو اْوُن َوا َعَت ى َ لَع ِ رِب ْ لا ُۖى ٰو ْقَّتلا َو ا َ ل َو اْوُن َوا َعَت ى َ لَع ِم ْث ِاْلا ِنا َو ْد ُعْلاَو ُۖ او ُقَّتا َو َ ه للّٰا ۗ َّنِا َ ه للّٰا ُدْي ِد َش ِبا َق ِعْلا
Terjemahanya:
Tolong-menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebajikan  dan  takwa,  dan jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  permusuhan.  Bertakwalah kepada Allah, sesungguhnya Allah sangat berat siksaan-Nya. 28
Motivasi untuk tolong menolong dengan sesama ini juga disampaikan Nabi Muhammad saw. dalam sebuah hadis riwayat Imam Muslim:
ْنَم
ْنَمَو ،ِةَماَيِقْلا ِمْوَ ي  ِبَرُك ْنِم ًةَبْرُك ُهْنَع ُالله َسَّفَ ن ،اَيْ نُّدلا ِبَرُك ْنِم ًةَبْرُك ٍنِمْؤُم ْنَع َسَّفَ ن
26 Siah Kosiah, Fiqh Muamalah Perbandingan (Bandung: Pustaka Setia, 2014), 147; Hendi Suhendi, Fiqih  Mualamah  (Jakarta:  RajaGrafindo  Persada,  2002),  34-36;  Ahmad  Mulyadi,  Fiqih (Bandung:  Penerbit  Titian  Ilmu,  2006),  45;  Ma’ruf  Abdul  Jalil, al-Wajiz  (Jakarta:  Pustaka  as- Sunnah, 2006), 37.
27 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik (Jakarta: Gema Insani, 2009), 132-33.
28 Kementerian Agama RI., Al- Qur’an dan Terjemahannya …
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
ُّدلا  ِفِ ُالله ُهََتََس ،اًمِلْسُم ََتََس ْنَمَو ،ِةَرِخ ْلْاَو اَيْ نُّدلا  ِفِ ِهْيَلَع ُالله َرَّسَي ،ٍرِسْعُم ىَلَع َرَّسَي اَيْ ن
ِهيِخَأ ِنْوَع  ِفِ ُدْبَعْلا َناَك اَم ِدْبَعْلا ِنْوَع  ِفِ ُاللهَو ،ِةَرِخ ْلْاَو

## 29
Artinya:
Barangsiapa  meringankan  sebuah  kesusahan  (kesedihan)  seorang  mukmin  di dunia,  Allah  akan  meringankan  kesusahannya  pada  hari  kiamat.  Barangsiapa memudahkan  urusan  seseorang  yang  dalam  keadaan  sulit,  Allah  akan memberinya  kemudahan  di  dunia  dan  akhirat.  Barangsiapa  menutup  aib seseorang,  Allah  pun  akan  menutupi  aibnya  di  dunia  dan  akhirat.  Allah  akan senantiasa  menolong  hamba-Nya,  selama  hamba  tersebut  menolong saudaranya.”
Menurut  Kosiah,  hukum  asal qardh  adalah  sunah,  namun  dapat  berubah menjadi wajib atau haram tergantung kepada sebab-sebab adanya piutang tersebut. Memberikan  piutang  kepada  orang  yang  sangat  membutuhkan  adalah  wajib,  dan sebaliknya  memberikan  piutang  kepada  orang  yang  akan  berbuat  maksiat hukumnya  haram  sebab  konsep  qardh  dalam  Islam  adalah  hanya  amal  kebaikan antar  orang  yang  mampu 30 dan  yang  tidak  mampu  agar  terjalin  rasa  kasih  sayang dan saling tolong menolong sebagaimana ditegaskan dalam QS. al-Maidah/5: 2. 31
Mengingat  adanya  misi  sosial  ( tabarru’ )  dalam  konseptual al-qardh  ini, Wahbah al-Zuhaili mensyaratkan empat hal yang harus dipenuhi dalam akad qardh, yaitu:
1. Adanya  ijab  dan  kabul  atau  bentuk  lain  yang  menunjukkan  adanya kesepakatan;
2. Para  pihak  dalam  akad  harus  cakap  hukum  (berakal,  baligh,  dan  tanpa paksaan);
3. Harta yang dipinjamkan menurut kalangan Hanafiyah haruslah harta yang ada padanannya ( mitsil), sedangkan menurut jumhur ulama hartanya dapat berupa apa saja yang dapat dijadikan tanggungan;
29 Abu>  al-Hasan  Muslim  bin  al  Hallaj  al-Qusyairi  an-Naisabu>ri, S}ah}i>h}  Muslim,  vol.  4 (Beirut: Da>r Ihya> ’ at -Tura>ts al- ‘Arab i>, t.th.), 2074.
30 Sanaky,  “Metode  Tafsi r  [Perkembangan  Metode  Tafsir  Mengikuti  Warna  atau  Corak Mufassirin].”
31 Kosiah, Fiqh Muamalah Perbandingan, 248.
4. Adanya  kejelasan  ukuran,  jenis,  dan  kualitas  harta  yang  dipinjamkan  agar mudah  dikembalikan  dan  menghindari  terjadinya  perselisihan  di  kemudian hari. 32
Selanjutnya al-Zuhaili menambah dua syarat lagi yaitu pertama, qardh tidak boleh  mendatangkan  keuntungan  atau  manfaat  bagi  pihak  yang  meminjamkan. Kedua, akad qardh tidak dicampur dengan akad transaksi lain seperi jual beli dan lainnya. 33
Dewan  Syariah  Nasional  (DSN)  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI) menjelaskan ketentuan hukum al-qardh yang telah dituangkan dalam fatwa Dewan Syariah  Nasional  Nomor:  19/DSN-MUI/IV/2001  tentang Al-qardh  tertanggal  18 April  2001  M/24  Muharram  1422  H.  Fatwa  ini  digunakan  sebagai  pedoman  bagi Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia dalam memberikan pelayanan produknya. Kaidah fiqhiyah yang digunakan dalam fatwa ini adalah:
َبِر َوُهَ ف ًةَعَفْ نَم ًّرَج ٍضْرَ ق ٌّلٌك
Maknanya:
Setiap  utang  piutang  yang  mendatangkan  manfaat  (bagi  yang  berpiutang, muqridh ) adalah riba.”
Fatwa DSN MUI tentang al-qardh tersebut tidak menegaskan status hukum penggunaan akad qardh, bahkan dalam landasan yuridis (dalil) tidak mengutip QS al-Baqarah/2: 245, QS al-Hadi>d/57: 11, maupun QS al-Maidah/5: 12. Namun dapat dipahami  bahwa al-qardh  yang  dimaksudkan  dalam  fatwa  tersebut  diperbolehkan selama tidak mendatangkan manfaat bagi yang meminjamkan atau mengutangkan. Selebihnya  ketentuan  yang  dituangkan  dalam  fatwa  DSN  MUI  tersebut  lebih banyak mengatur kewajiban-kewajiban bagi debitur/nasabah dengan menempatkan QS al-Baqarah/2: 282 (akuntansi utang), QS al-Maidah/5: 2 (pemenuhan akad), dan QS  al-Baqarah/2:  280  (tempo  pembayaran),  dan  hadis-hadis  yang  senada.
32 Wahbah  az-Zuhaili, al-Fiqh  al-Islâmî  wa  Adillatuh,  vol.  5  (Beirut:  Dar  al-Fikr,  2004), 3786.
33 Ibid., 5: 3792.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
Ketentuan al-qardh dalam fatwa tersebut seperti pengembalian jumlah pokok oleh yang  berutang,  beban  biaya  administrasi  bagi  nasabah/debitur,  dibolehkannya  ada jaminan,  kebolehan  adanya  sumbangan  sukarela  kepada  Lembaga  Keuangan Syariah  (LKS),  jaminan  utang  jika  diperlukan,  sumber  dana al-qardh,  dan  sanksi bagi nasabah yang lalai atau tidak sanggup mengembalikan pinjaman.
Ketentuan  mengenai al-qardh  dalam hukum positif di Indonesia juga telah diatur  dalam  Pasal  606-611  Kompilasi  Hukum  Ekonomi  Syariah  (KHES) berdasarkan  Peraturan  Mahkamah  Agung  RI  Nomor  2  Tahun  2008.  Isi ketentuannya  sama  persis  seperti  yang  ditetapkan  dan  Fatwa  DSN  MUI  Nomor: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

## E. Penggunaan al-Qardh dalam Pembiayaan Perbankan Syariah
Bank syariah sebagai lembaga keuangan yang berfungsi intermediari dalam pengelolaan  penyimpanan  dan  penyaluran  dana  dari  dan  untuk  masyarakat (nasabah). 34 Hal  ini  sejalan  dengan  amanat  dalam  Undang-Undang  Nomor  21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Pasal 2, 3, dan 4, yang menjelaskan bahwa perbankan  syariah  dalam  menjalankan  fungsinya  bertujuan  untuk  menunjang pelaksanaan  pembangunan  nasional  dalam  rangka  meningkatkan  keadilan, kebersamaan  dan  pemerataan  kesejahteraan  rakyat.  Sebagai  salah  satu implementasi  tujuan  tersebut  perbankan  syariah  dapat  menjalankan  fungsi sosialnya  dalam  bentuk baitul  mal,  yaitu  menerima  dana  yang  berasal  dari  zakat, infak,  sedekah,  atau  dana  sosial  lainnya  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat. Misi  sosial  ini  sebagai  upaya  tanggung  jawab  sosial  perbankan  syariah  yang bertujuan  meningkatkan  citra  bank,  meningkatkan  loyalitas  masyarakat  terhadap bank syariah, dan menumbuhkan pemberdayaan masyarakat. 35
34 Bank  Syariah  terdiri  dari  Bank  Umum  Syariah  dan  Bank  Perkreditan  Syariah.  Lihat Republik  Indonesia, Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  tentang  {Perbankan  Syariah,  Pasal  1 angka 7.
35 Muhammad  Imam  Purwadi,  “ Al-Qardh  dan  Al-Qardhul  Hasan  sebagai  Wujud Pelaksanaan Tanggung Jawab Sosial Perbankan Syariah,” Jurnal Hukum Ius Quia Iustum 21, no. 1 (2014): 24-42.
Pada  dunia  Perbankan  Syariah,  terdapat  istilah qardhul  hasan.  Qardhul hasan  merupakan  produk  turunan  dari  qardh  dan  merupakan  akad  pemberian pinjaman  uang  guna  kepentingan  sosial  atau  membantu  orang-orang  yang membutuhkan. Qardhul  hasan  terdiri  dari  dua  kata  yaitu  qardh  dan  al-hasan, simpelnya dalam pembahasaan dapat diartikan qardh adalah pinjaman dan al-hasan adalah  kebaikan.  Jadi qardhul  hasan  dapat  dipahami  berupa  pinjaman  uang  untuk tujuan kebajikan. 36
Dana qardhul hasan dilaporkan terpisah dengan dana operasional perbankan syariah,  karena  sumber  dan  penggunaan  dana qardhul  hasan  memang dikhususkandan ada tersendiri. Oleh karena sumber dana qardhul hasan bersumber dari dana yang dikhususkan, maka penggunaan dananya dikhususkan pula dan tidak sembarang  orang  dapat  menerimanya.  Penyaluran  dananya  adalah  untuk menyumbang  usaha  sangat  kecil,  atau  untuk  membantu  sektor  sosial  sehingga mampu menigkatkan usahanya dalam rangka pemberdayaan ekonomi umat sebagai wujud kepedulian sosial. 37
Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih   atau diminta      kembali      atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa  mengharapkan imbalan.  Dalam  literatur  fikih  klasik, qardh  dikategorikan  dalam  akad  tathawwu ’ atu akad saling membantu/tolong menolong/sosial dan bukan transaksi komersial. 38 Dalam  hal  ini  sangat  relevan  apabila al-qardh dan al-qardhul hasan  ini digunakan dalam salah satu produk layanan Perbankan Syariah yang berbasis non komersial.
Pembiayaan qardh memiiki beberapa karakteristik, antara lain: (1) tidaklah diperkenankan  mengambil  keuntungan  apapun  bagi  yang  meminjamkan  dalam pembiayaan qardh,  karena  hal  tersebut  sama  dengan  riba;  (2)  pembiayaan  qardh menggunakan akad pinjam-meminjam, ketika barang atau uang telah diterima oleh peminjam maka barang atau uang yang dipinjam berada dalam tanggung jawabnya
36 Muhammad  Syarif  Hidayatullah, Perbankan  Syariah:  Pengenalan  Fundamental  dan Pengembangan Kontemporer (Banjarbaru: Dreamedia, 2017), 104.
37 Ibid., 104.
38 Ismail  Hannanong  dan  Aris  Aris,  “ Al-Qardh  Al-Hasan: Soft  and  Benevolent  Loan  Pada Bank  Islam ,” Diktum:  Jurnal  Syariah  dan  Hukum  16,  no.  2  (5  Desember  2018):  174, https://doi.org/10.35905/diktum.v16i2.617.
dengan  kewajiban  untuk  menggembalikan  sama  dengan  pada  saat  meminjam;  (3) qardh  biasanya  dalam  batas  waktu  tertentu,  namun  jika  tempo  pembayaran diberikan maka akan lebih baik, karena lebih memudahkan bagi peminjam; dan (4) Jika  dalam  bentuk  uang  maka  nominal  penembalian  harus  sama  dengan  nominal pinjaman. 39
Aplikasi  akad qardh  yang  biasanya  diterapkan  pada  perbankan  syariah diantaranya: (1)  p roduk  pelengkap  kepada  nasabah  yang  memerlukan  dana  cepat dan relatif pendek jangka waktu pengembaliannya, namun dapat dipercaya karena harus  sudah  terbukti  loyalitas  dan  bonafiditasnya  dalam  pengembalian  pinjaman; (2)  membantu  nasabah  yang  memerlukan  dana  cepat  namun  terhalang  karena kesulitan  menarik  dananya  seperti  dalam  bentuk  deposito;  dan  (3)  produk  untuk menyumbang  usaha  kecil  atau  kebutuhan  sosial  melalui  program corporate  social responsibility (CSR). 40
Ascarya  mengklasifikasikan  produk  yang  ditawarkan  bank  syariah  terdiri dari  produk  pendanaan,  pembiayaan,  dan  jasa. 41 Produk  pendanaan  dapat  berupa giro  dan  tabungan wadi’ah (titipan),  pendanaan  berprinsip qardh,  prinsip mudharabah,  maupun  prinsip  ijarah.  Produk  pembiayaan  biasanya  berupa pembiayaan  modal  kerja,  pembiayaan  investasi,  dan  pembiayaan  aneka  barang, perumahan dan properti. Produk pembiayaan bank syariah menggunakan pola bagi hasil  ( musyarakah,  mudharabah),  pola  jual  beli  ( murabahah,  salam,  istisna’ ),  pola sewa ( ijarah, ijarah muntahiya bittamlik), dan pola pinjaman dana talangan (qardh).
Adapun  produk  jasa  biasanya  berupa  dana  talangan  dengan  prinsip qardh,  anjak piutang  ( hiwalah),  wakalah  (leter  of  credit/LC,  transfer,  kliring,  inkaso),  jual  beli valuta asing ( sharf), rahn (gadai, fidusia, hak tanggungan), payroll (wakalah/ujrah), bank  garansi  ( kafalah),  safe  deposit  box,  dan  pinjaman  sosial  (qardhul  hasan). Dengan  demikian  akad qardh  dapat  diaplikasikan  baik  pada  produk  pendanaan, pembiayaan, maupun jasa pinjaman sosial. Pinjaman qardh juga biasanya diberikan
39 Muhammad Ash-S hiddiqy, “Analisis Akad Pembiayaan Qardh dan Upaya Pengembalian Pinjaman  d i  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah,” Proceeding  of  Conference  on  Islamic Management, Accounting, and Economics, 2018, 104.
40 Antonio, Bank Syariah, 133.
41 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2008), 111.
bank  kepada  nasabahnya  sebagai  fasilitas  pinjaman  talangan  pada  saat  nasabah mengalami over-draft  untuk  memudahkan  nasabah  bertransaksi  dalam pembiayaan. 42
Qardh  merupakan  pinjaman  kebajikan/lunak  tanpa  imbalan  yang  biasanya digunakan  peminjam  untuk  keperluan  pembelian  barang-barang fungible  (dapat diperkirakan  dan  diganti  sesuai  berat,  ukuran  dan  jumlahnya),  sehingga  dapat dipastikan pinjaman dapat dikembalikan sama seperti sedia kala agar tidak terdapat tambahan  yang  bisa  mengarah  kepada  riba.  Pinjaman  lunak  pada  perbankan biasanya dikembalikan secara berangsur atau disebut dengan kredit 43 hingga waktu tertentu di masa yang akan datang.
Dana  yang  diberikan  bank  syariah  kepada  nasabah  melalui  fasilitas qardh ataupun qardhul  hasan  ini  bersumber  dari  modal  ataupun  keuntungan  yang disisihkan  oleh  bank  syariah,  dan/atau  pihak/lembaga  lain  yang  menginfakkan dananya  kepada  bank  syariah. 44 Untuk  itu  manakala  nasabah  tidak  sanggup mengembalikan dengan i’tikat baik , maka tidak akan menimbulkan kenaikan rasio Non-Performing  Financing  (NPF) 45 yang  biasanya  terjadi  pada  pembiayaan komersil di Perbankan Syariah.

## F. Kesimpulan
Utang-piutang  ( al-qardh)  sebagai  salah  satu  bentuk  transaksi  dalam kehidupan  masyarakat  memiliki  dasar  hukum  yang  berpedoman  pada  dalil-dalil syariat.  Ayat-ayat  Alquran  yang  menjadi  rujukan  hukum  terdapat  pada  QS  al- Baqarah/2:  245,  QS  al-Ma>idah/5:  12,  QS  al-Hadi>d/57:  11  dan  18),  dan  QS  al- Muzammil (73:20). Para mufassirin seperti Ibnu Katsir, Ibnu ‘ Arabi, Hamka dan M. Quraish  Shihab  menjelaskan  bahwa  ayat-ayat  tentang al-Qardh  memotivasi
42 Ibid., 48.
43 Kredit (Bahasa Inggris) berasal dari kata credo (Bahasa Romawi)  yang diadopsi dari kata qardh, dan objeknya berupa uang atau alat tukar lainnya. Lihat Ibid., 46.
44 Republik  Indonesia, Peraturan  Mahkamah  Agung  RI  Nomor  2  Tahun  2008  tentang Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah, Pasal 611.
45 Syarifuddin,  et.al .,  “Mekanisme Penggunaan  Jaminan  Kebendaan  (Rahn  Tasjily)  dalam Pembiayan  Bank  Syariah  di  I ndonesia  dan  Malaysia,” Nurani:  Jurnal  Kajian  Syari’ah  dan Masyarakat 18, no. 1 (2018): 163-82.
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
manusia melalui  perumpamaan  “meminjami  Allah swt. ” Ini  bermakna  agar mengorbankan  sebagian  hartanya  dengan  cara  meminjamkan  kepada  orang  lain yang  sangat  memerlukan  tanpa  mengharapkan  imbalan  ( tabarru’ atau tatawwu’ ). Konstruksi  hukum qardh  dilakukan  para  ulama  dengan  menafsirkan  makna  yang terkandung  dalam  ayat-ayat  Alquran  terkait qardh  dengan  metode bayani  dan qiyasi  dan  menyimpulkan  hukumnya  adalah  boleh  atau  sunah  dalam  konteks tabarru/t}atawwu.
Ketentuan  hukum al-qardh  ini  telah  dituangkan  dalam  Kompilasi  Hukum Ekonomi  Syariah  (KHES)  dan  fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Nomor:  19/DSN- MUI/IV/2001 tentang qardh yang lebih banyak mengatur kewajiban-kewajiban bagi debitur/nasabah  berdalil  pada  QS  al-Baqarah/2:  282  (akuntansi  utang),  QS  al- Maidah/5:  2  (pemenuhan  akad),  dan  QS  al-Baqarah/2:  280  (tempo  pembayaran), dan hadis-hadis yang senada. Akad qardh diaplikasikan pada bank syariah melalui penyaluran  dana  talangan  dan  produk  pembiayaan qardhul  hasan  (pinjaman kebajikan/pinjaman  sosial)  berupa  pinjaman  lunak  yang  dibayar  secara  angsuran (kredit), dimana produk qardhul hasan ini merupakan manifestasi penyaluran dana sosial  yang  keberadaannya  sebagaimana  konsep  dasar  akad qardh  sebagai  akad tat} awwu’ yang sifatnya tolong menolong atau saling membantu.

## Daftar Pustaka
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani, 2009.
’Arabi,  Muhyiddin  Ibnu. Tafsir  Al- Qur’anul  Karim .  Vol.  1.  Beirut:  Dar  al- Yaqidiyah, 1968.
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2008.
Hamka. Tafsir  Al-Azhar:  Diperkaya  dengan  Pendekatan  Sejarah,  Sosiologi,
Tasawuf, Ilmu Kalam, Sastra, dan Psikologi,. Vol. 2. Jakarta: Gema Insani, 2015.
Hannanong, Ismail, dan Aris Aris. “ Al-Qardh Al-Hasan: Soft and Benevolent Loan Pada  Bank  Islam .” Diktum:  Jurnal  Syariah  Dan  Hukum  16,  no.  2  (5 Desember 2018): 171 – 82. https://doi.org/10.35905/diktum.v16i2.617.
Hatta,  Ahmad. Tafsir Al- Qur’an Per Kata Dilengkapi dengan Asbabun Nuzul dan Terjemah. Jakarta: Maghfirah Pustaka, 2009.
Hidayatullah, Muhammad Syarif. Perbankan Syariah: Pengenalan Fundamental dan Pengembangan Kontemporer. Banjarbaru: Dreamedia, 2017.
Jalil, Ma’ruf Abdul. al-Wajiz. Jakarta: Pustaka as-Sunnah, 2006.
Katsir, Ibnu. Tafsir Ibnu Katsir. Terj. M. Abdul Gheffar E.M, et.al. Vol. 8. Bogor:
Pustaka Imam asy- Syafi’i, 2004.
Kementerian Agama RI. Al- Qur’an dan Terjemahannya dalam Lajnah Pentashihan Mushaf  Al- Qur’an, Qur’an  Kemenag  in  Microsoft  Word ,  Versi  2.0  [CD
Room]. Jakarta: Kementerian Agama RI., 2021.
Kosiah, Siah. Fiqh Muamalah Perbandingan. Bandung: Pustaka Setia, 2014.
Mulyadi, Ahmad. Fiqih. Bandung: Penerbit Titian Ilmu, 2006.
Munawwir,  Ahmad  Warson. Kamus  al-Munawwir  Arab-Indonesia  Terlengkap. Surabaya: Pustaka Progresif, 1997.
Nafis, M. Cholil. Teori Hukum Ekonomi Syariah. Jakarta: UI Press, 2011.
Naisabûri, Abû al Hasan Muslim bin al Hallaj al Qusyairi an. Shahîh Muslim. Vol.
4. Beirut: Dâr Ihyâ’ at -Turâts al- ‘Arabî, t.t.
Purwadi,  Muhammad  Imam.  “ Al-Qardh  dan  Al-Qardhul  Hasan  sebagai  Wujud Pelaksanaan Tanggung Jawab Sosial Perbankan Syariah.” Jurnal Hukum Ius Quia Iustum 21, no. 1 (2014): 24 – 42.
Rahman,  M.  Fathur.  “Metode  Tafsir  Al  Manar:  Suatu  Studi  Analisis.” Skripsi, Surabaya: IAIN Sunan Ampel Surabaya, 1985. http://digilib.uinsby.ac.id/14925/. Rahmawati.  “ Metode  dan  Corak  Tafsir  Sayyid  Muhammad  Rasyid  Ridha  (Studi Analisis  Terhadap  Tafsir  Al- Manar  ).” Skripsi.  Pekanbaru:  Universitas Islam  Negeri  Sultan  Syarif  Kasim  Riau,  2011.  http://repository.uin- suska.ac.id/221/.
Ridha,  Muhammad  Rasyid. Tafs ῐ r  al-Man ā r.  Vol.  2.  Beirut:  Dâr  al-Kutub  al- ’Ilmiyah, 2005.
Sabiq, Sayyid. Fiqh Sunnah. Vol. 4. Jakarta: Pena Pundi Aksara, 2008.
Sanaky,  Hujair  AH.  “Metode  Tafsir  [Perkembangan  Metode  Tafsir  Mengikuti Warna  atau  Corak  Mufassirin].” Al-Mawarid  Journal  of  Islamic  Law  18 (2008).
Konstruksi Utang Piutang ( Qardh ) dan Penggunaannya Pada Bank Syariah di Indonesia: Analisis Pendekatan Tafsir Ayat Ahkam
Ash-S hiddiqy,  Muhammad.  “Analisis  Akad  Pemb iayaan Qardh  dan  Upaya Pengembalian Pinjaman d i Lembaga Keuangan Mikro Syariah.” Proceeding of Conference on Islamic Management, Accounting, and Economics, 2018, 101 – 10.
Shihab, M. Quraisy. Kaidah tafsir: Syarat, Ketentuan, dan Aturan yang Patut Anda Ketahui  dalam  Memahami  Ayat-ayat  al- Qur’an :  Dilengkapi  Penjelasan Kritis  tentang  Hermeneutika  dalam  Penafsiran  al- Qur’an .  Jakarta:  Lentera Hati, 2015.
——— . Tafsir al-Mishbah. Vol. 13. Jakarta: Lentera Hati, 2002.
——— . Tafsir al-Mishbah. Vol. 1. Jakarta: Lentera Hati, 2002.
——— . Tafsir al-Mishbah. Vol. 3. Jakarta: Lentera Hati, 2002.
Suhendi, Hendi. Fiqih Mualamah. Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2002.
Syarifuddin, Syarifuddin, Ibnu Elmi AS Pelu, Syaikhu Syaikhu, Mohammad Azam Hussain, Mohd Zakhiri Md Nor, dan Alias Azhar. “Mekanisme Penggunaan Jaminan  Kebendaan  ( Rahn  Tasjily)  dalam  Pembiayaan  Bank  Syariah  di
I ndonesia  dan  Malaysia.” Nurani:  Jurnal  Kajia n  Syari’ah  dan  Masyarakat
18, no. 1 (2018): 163 – 82.
Az-Zuhaili,  Wahbah. Al-Fiqh  al-Islâmî  wa  Adillatuh.  Vol.  5.  Beirut:  Dar  al-Fikr, 2004.