Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) Dan Return On Asset (ROA) Terdahap Penyaluran Kredit Pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
Achmad Agus Yasin Fadli 1 ; Dhea Angelina Nafany 2
1-2 Universitas Pamulang, Email : dosen00949@unpam.ac.id
ARTICLES INFORMATION ABSTRACT JURNAL ILMIAH

## MANAJEMEN FORKAMMA
Vol.6, No.1, November 2022 Halaman : 1 - 17
ISSN ( online )   : 2599-171X ISSN ( print )     : 2598-9545
Keyword : CAR, NPL, ROA; Penyaluran Kredit.
JEL. classification :   M31
Permalink: DOI:10.32493/frkm.v6i1.24560

## Article info :
Received : Agustus 2022 Revised   : Oktober 2022 Accepted : November 2022
Licenses :
http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/

## Contact Author :
© LPPM & PRODI MM UNPAM
JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan – Banten
Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491 e-mail : forkamma@unpam.ac.id
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Non  Performing  Loan (NPL) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit  pada PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  periode  2012-2021. Metode  yang  digunakan  adalah  deskriptif  kuantitatif,  populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan PT. Bank Negara Indonesia  (Persero)  Tbk  dan  Sampel  dari  Penelitian  ini menggunakan  1  Perusahaan  Perbankan  yaitu  neraca  dan laporan  laba  rugi  PT.  Bank  Negara  Indonesia  Persero,  Tbk pada  tahun  2012–2021.  Analisis  Statistik  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  koefisien  kolerasi  berganda, Koefisien  Determinasi  dan  Regresi  Berganda.  Sedangkan untuk  pengujian  hipotesis  yang  digunakan  adalah  metode  uji  t dan  uji  f.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  “ Capital Adequacy  Ratio (CAR)  secara  parsial  tidak  berpengaruh signifikan,  terhadap  Penyaluran  Kredit. Non  Performing  Loan (NPL)  secara  parsial  terdapat  pengaruh  yang  signifikan terhadap  Penyaluran  Kredit,  dan Return  On  Asset (ROA) secara  parsial  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  terhadap Penyaluran  Kredit.  Secara  simultan  menunjukkan  bahwa pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL)  dan Return  On  Asset (ROA)  berpengaruh  signifikan terhadap Penyaluran Kredit.
This  study  aims  to  determine  the  effect  of  Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) and Return On  Assets  (ROA)  on  Credit  Distribution  at  PT.  Bank  Negara Indonesia (Persero) Tbk period 2012-2021. The method used is descriptive  quantitative,  the  population  in  this  study  is  the financial  statements  of  PT.  Bank  Negara  Indonesia  Persero, Tbk  and  the  sample  of  this  study  used  1  banking  company, namely  the  balance  sheet  and  income  statement  of  PT.  Bank Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  in  2012–2021.  Statistical analysis  used  in  this  study  is  multiple  correlation  coefficient, coefficient of determination and multiple regression. Meanwhile, for  hypothesis  testing,  t-test  and f-test  methods  are  used.  The results  of  this  study  indicate  that  the  Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  partially  does  not  have  a  significant  effect  Non- Performing  Loans  (NPL)  partially  have  a  significant  and.  And Return on Assets (ROA) partially has a significant and negative effect  on  Credit  Distribution.  Simultaneously  shows  that  the effect  of  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing  Loan (NPL) and Return On Assets (ROA) has a significant effect
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## A. PENDAHULUAN
Pandemi  Covid-19  yang  terjadi  sudah  hampir  dua  tahun  ini,  membawa  dampak berat  baik  dari  sisi  kesehatan  maupun  perekonomian,  terutama  dengan  adanya pembatasan  mobilitas  demi  menekan  laju  penularan.  Banyak  perusahaan  di  berbagai sektor  menahan  ekspansi  dan  mencoba  bertahan  di  tengah  ketidakpastian.  Ekonom Institute for Development of Economics and Finance (Indef) Nailul Huda “mengungkapkan di  tengah  situasi  sulit  ini  masih  ada  beberapa  sektor  yang  potensial  bertahan,  dan  bisa tumbuh lebih cepat ketika pandemi berakhir. Beberapa sektor ini seharusnya patut dilirik oleh perbankan, terutama dalam penyaluran kredit.
Dunia  perbankan  merupakan  institusi  yang  paling  berperan  dalam  bidang perekonomian  suatu  Negara,  khususnya  di  bidang  pembiayaan  perekomian.  Menurut undang-undang  RI  Nomor  10  tahun  1998  mengenai  perbankan  (pasal  1  ayat  2),  Bank merupakan sebuah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  bentuk- bentuk lain dengan tujuan untuk meningkatkan taraf hidup orang banyak.
Bank  juga  berfungsi  sebagai  perantara  antara  pihak-pihak  yang  kelebihan  dana (surplus  unit) dengan  pihak-pihak  yang  memerlukan  dana (defisit  unit) .  Dana  yang berhasil dihimpun dari masyarakat yang kemudian disalurkan kepada masyarakat lainnya dalam  bentuk  kredit.  Fungsi  dari  bank  tidak  hanya  menghasilkan  keuntungan (profit oriented) namun,  bank    bertanggung  jawab  atas  pembangunan  nasional  dalam  rangka meningkatkan kesejahteraan hidup masyarakat di Indonesia.
Di Indonesia, kredit perbankan masih menjadi sumber permodalan yang diminati meskipun  bukan  merupakan  satu-satunya.  Namun  bagi  beberapa  pengusaha,  kredit masih  merupakan  pilihan  utama  untuk  mendanai  kegiatan  usahanya  terutama  sektor- sektor usaha kecil. Untuk itu, peran bank dengan menyalurkan kredit masih sangat besar terutama  dalam  menggerakkan  sektor  ekonomi.  Dana  yang  dikelola  dalam  aktiva produktif  adalah  kredit  sebagai  sumber  pendapatan  bank  yang  digunakan  untuk membiayai  keseluruhan  biaya  operasional  bank,  termasuk  biaya  bunga,  biaya  tenaga kerja, dan biaya operasional lainnya”. (Dendawijaya, 2013:66-67).
Salah  satu  perbankan  BUMN  yang  melayani  jasa  keuangan  serta  memberikan fasilitas kredit yaitu PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yang didirikan pada tahun 1946 oleh Pemerintah Republik Indonesia dan awalnya sempat berfungsi sebagai “bank sentral di Indonesia, sebelum akhirnya beroperasi sebagai sebuah bank komersial sejak tahun  1955.    PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  merupakan  salah  satu  Bank BUMN yang ada diIndonesia dan salah satu bank terbesar dilihat dari nilai aset, pinjaman, dan  Deposito.  Bank  ini  telah  melayani  nasabah  dengan  berbagai  fasilitas  kredit  yang diberikan.  Dalam  mengukur  kinerja  keuangan  PT.  BNI  Persero  Tbk  menggunakan indikator berupa laporan keuangan, sehingga dengan analisis rasio keuangan akan dapat diketahui jika perbankan melakukan penyimpangan.
Pertumbuhan  kredit  yang  bermasalah  bisa  disebabkan  oleh  faktor  penawaran yaitu keengganan bank untuk menyalurkan kredit, yang disebut sebagai fenomena credit crunch . faktor yang mempengaruhi penawaran kredit ini berupa faktor yang berasal dari kondisi  internal  bank  yang  biasanya  dilihat  dari  tingkat  kesehatan  bank  yang bersangkutan.  Faktor-faktor  tersebut  dapat  dikategorikan  dalam  berbagai  aspek  antara lain  aspek  permodalan  yang  diproksikan  dengan Capital  Adequacy  ratio (CAR) , aspek kolektibilitas  kredit  diproksikan  dengan Non  Performing  Loan (NPL) , ataupun  aspek profitabilitas  yang  diproksikan  dengan Return  On  Assets (ROA) . (Peraturan  Bank Indonesia Nomor : 6/10/PBI/2004)”.
Adapun  untuk  data  rasio  keuangan  berdasarkan  laporan    keuangan  pada  PT. Bank  Negara  Indonesia  (Persero) Tbk  yang  terdaftar  di  BEI  periode  tahun  2012  hingga 2021 ditunjukkan dalam Tabel sebagai berikut.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Tabel 1 CAR, NPL & Kredit PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Periode 2012-2021 Tahun CAR (X1) (%) NPL (X2) (%) ROA (X3) (%) Penyaluran Kredit (Dalam Jutaan Rupiah) 2012 16,67 2,84 2,67 200,7 2013 15,09 2,17 2,92 250,6 2014 16,22 1,96 3,25 277,6 2015 19,49 2,70 2,25 326,1 2016 19,47 2,96 2,37 393,2 2017 18,53 2,26 2,42 441,3 2018 18,50 1,90 2,45 512,7 2019 19,73 2,27 2,29 556,7 2020 16,78 4,25 0,57 586,2 2021 19,74 3,70 1,30 582,4 Minimum 15,09 1,90 0,57 200,7 Maximum 19,74 4,25 3,25 586,2 Mean 18,02 2,70 2,25 412,75
Sumber : Laporan Tahunan Bank BNI 2012-2021, diolah
Dari  data  di  atas,  dapat  dilihat  laporan  keuangan  PT.  Bank  Negara  Indonesia (Persero) Tbk mengalami fluktuatif dari tahun 2012-2021 yaitu “terdapat perbedaan hasil penelitian  terdahulu  serta  dari  fakta  di  laporan  keuangan  PT.  Bank  Negara  Indonesia (Persero)  Tbk  diketahui  bahwa  CAR  tidak  selalu  memberikan  pengaruh  yang  searah terhadap jumlah kredit yang disalurkan. Nilai CAR yang dimiliki oleh Bank BNI tahun 2019 sampai  2020  sebesar  19,73%  dan  16,78%  mengalami  penurunan.  Dari  data  tersebut diketahui bahwa nilai CAR menurun  2,95% yang cenderung melemah akibat dampak dari perlambatan  ekonomi  global  akibat  pandemi  Covid-19.    Sedangkan  untuk  kredit  yang diberikan pada tahun 2019 dan 2020 adalah 556,7 triliun rupiah meningkat menjadi 586,2 triliun rupiah. Atau dengan kata lain CAR berpengaruh negatif terhadap jumlah kredit yang disalurkan oleh Bank BNI.
Perbedaan  hasil  penelitian  di  atas  mengenai  pengaruh  NPL  yang  tidak  selalu memberikan pengaruh yang berlawanan terhadap jumlah kredit yang disalurkan. PT. Bank Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  memiliki  nilai  NPL  sebesar  2,27%  dan  4,25%    pada tahun  2019  sampai  2020  mengalami  kenaikan.  Sedang  jumlah  kredit  yang  disalurkan pada  tahun  2019  dan  2020  adalah  522,7  triliun  rupiah  dan  551,7  triliun  rupiah.  Yang terjadi  pada  tahun  2019  sampai  2020  adalah  nilai  NPL  meningkat  1,98%  dan  diikuti dengan  kenaikan  jumlah  kredit  yang  berarti  NPL  berpengaruh  positif  terhadap  jumlah kredit.
Fakta  yang  terdapat  di  lapangan  juga  menunjukkan  bahwa  kenaikan  atau penurunan  ROA  tidak  selalu  diikuti  dengan  perubahan  yang  sejalan  dari  jumlah  jumlah kredit yang disalurkan. Contonhya adalah nilai ROA Bank BNI pada tahun 2019 dan 2020 berturut-turut  nilainya  2,29%  dan  0,57%.  Sedang  jumlah  kredit  yang  disalurkan  pada tahun 2019 dan 2020 nilainya sebesar 556,7 trilyun rupiah dan 586,2 trilyun rupiah”. Dari data  tersebut,  penurunan  nilai  ROA  tahun  2019-2020  sebanyak  1,72%  tidak menyebabkan  penurunan  jumlah  kredit  karena  dari  tahun  2019-2020  jumlah  kreditnya meningkat sebesar 29,5 trilyun rupiah.
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  maka  penulis  melakukan  penelitian  dengan judul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Return
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
On Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit periode 2012-2021”. Studi kasus penelitian ini  pada  PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  sebagai  salah  satu  bank  BUMN  di Indonesia.
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  maka  penulis  melakukan  penelitian  dengan judul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit periode 2012-2021”. Studi kasus penelitian ini  pada  PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  sebagai  salah  satu  bank  BUMN  di Indonesia.

## B. KAJIAN LITERATUR

## Manajemen Keuangan
Menurut  Horne  dan  Wachowicz  (2012:2)  mengatakan  bahwa  “manajemen keuangan  adalah  segala  aktifitas  berhubungan  dengan  perolehan  pendanaan,  dengan pengelolaan  dengan  beberapa  tujuan  menyeluruh,  oleh  karena  itu  fungsi  pembuatan keputusan  dari  manajemen  keuangan  dapat  dibagi  menjadi  tiga  area  utama:  keputusan sehubungan investasi, pendanaan, dan manajemen aktiva.

## Rasio Keuangan
Analisis laporan keuangan, menurut Harahap (2013:189-190), terdiri dari dua kata yaitu Analisis  dan Laporan  Keuangan.  Untuk menjelaskan  pengertian  kata  ini  kita  dapat menjelaskannya  dari  arti  masing-masing  kata.  Kata  analisis  adalah  memecahkan  atau menguraikan sesuatu  unit  menjadi  berbagai  unit  terkecil.  Sedangkan  laporan keuangan adalah Neraca, Laba/Rugi dan Arus Kas (Dana). Kalau dua pengertian ini digabungkan, maka analisis laporan keuangan berarti Menguraikan pos-pos laporan keuangan menjadi unit  informasi  yang  lebih  kecil  dan  melihat  hubungannya  yang  bersifat  signifikan  atau mempunyai makna antara satu dengan yang lain baik antara data kuantitatif maupun data non-kuantitatif  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  kondisi  keuangan  lebih  dalam  yang sangat penting dalam proses menghasilkan keputusan yang tepat.

## Kredit
Kredit  adalah  penyerahan  barang,  jasa,  atau  uang  dari  satu  pihak  kreditor  atau (pemberi  pinjaman)  atas  dasar  kepercayaan  kepada  pihak  lain  (nasabah  atau pengutang/borrower) dengan janji membayar dari penerima kredit kepada pemberi kredit pada tanggal yang telah disepakati kedua belah pihak (Hasibuan, 2008:87).
Kredit menurut Ikatan Akuntan Indonesia (SAK, 2007) adalah pinjaman uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam  meminjam  antara  bank  dan  pihak  lain  yang  mewajibkan  peminjam  melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil  keuntungan.  Dengan  adanya  ketentuan  seperti  itu,  maka  kredit  merupakan  salah satu  sumber  penghasilan  bagi  bank.  Pada  bank  konvesional,  pendapatan  dari  kegiatan kredit  dapat  berupa  pendapatan  bunga.  Semakin  besar  kredit  yang  diberikan  maka semakin besar pula pendapatan bunga yang akan diperoleh bank.

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
Permodalan  merupakan  hal  yang  pokok  bagi  sebuah  bank,  selain  sebagai penyangga kegiatan operasional sebuah bank, modal juga sebagai penyangga terhadap kemungkinan terjadinya kerugian. Modal ini terkait juga dengan aktivitas perbankan dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi atas dana yang diterima nasabah. Dengan  terjaganya modal  berarti  bank  bisa  mendapatkan  kepercayaan  dari  masyarakat yang  amat  penting  artinya  bagi  sebuah  bank  karena  dengan  demikian,  bank  dapat menghimpun dana untuk keperluan operasional selanjutnya”. (Sinungan, 2000)
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor:  3/21/PBI/2001,  bank  wajib menyediakan  modal  minimum  sebesar  8%  dari  aktiva  tertimbang  menurut  risiko  yang dinyatakan  dalam  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR).  “Perhitungan  CAR  ini  pada prinsipnya adalah bahwa untuk setiap penanaman dalam bentuk kredit yang mengandung risiko  maka  harus  disediakan  sejumlah  modal  yang  disesuaikan  dengan  persentase tertentu  sesuai  jumlah  penanamannya  tersebut  (Budiawan,  2008).  Rasio  ini  juga bertujuan  untuk  memastikan  bahwa  jika  dalam  aktivitasnya  bank  mengalami  kerugian, maka ketersediaan modal yang dimiliki oleh bank mampu meng- cover kerugian tersebut.

## Non Performing Loan (NPL)
Kelancaran  debitur  dalam  membayar  kewajibannya,  yaitu  pokok  angsuran  dan bunga,  adalah  sebuah  keharusan.  Karena  bank  merupakan  Lembaga  intermediasi perbankan  yang  tugasnya menampung dan menyalurkan  dana dari  dan ke masyarakat. Sehingga  pembayaran  kredit  oleh  debitur  merupakan  sebuah  keharusan  agar  kegiatan operasional  bank  tetap  dapat  berjalan  dengan  lancar.  Apabila  terjadi  banyak penunggakan pembayaran kredit oleh debitur maka berarti bank tidak bisa mendapatkan kembali  modal  yang  telah  dikeluarkannya,  dan  hal  ini  tentu  saja  dapat  mempengaruhi tingkat  kesehatan  bank  dan  bisa  berefek  pada  penurunan  tingkat  kepercayaan masyarakat.
Tingkat kesehatan bank merupakan hal yang penting yang harus diusahakan oleh manajemen  bank.  Pengelola  bank  diharuskan  memantau  keadaan  kualitas  aktiva produktif  yang  merupakan  salah  satu  faktor  yang  mempengaruhi  tingkat  kesehatannya (Harlen Butar-butar dan Aris Budi Setyawan). Penilaian terhadap kualitas aktiva produktif didasarkan  pada  tingkat  kolektibilitas  kreditnya  Penggolongan  kolektibilitas  aktiva produktif sampai sejauh ini hanya terbatas pada kredit yang diberikan. Ukuran utamanya adalah ketepatan pembayaran kembali pokok dan bunga serta kemampuan debitur baik ditinjau dari usaha maupun nilai agunan kredit yang bersangkutan (Syahyunan, 2002).

## Return On Asset (ROA)
Laba merupakan tujuan utama yang ingin dicapai dalam sebuah usaha, termasuk juga  bagi  usaha  perbankan.  Alasan  dari  pencapaian  laba  perbankan  tersebut  dapat berupa  kecukupan  dalam  pemenuhan  dalam  memenuhi  kewajiban  terhadap  pemegang saham,  penilaian  atas  kinerja  pimpinan,  dan  meningkatkan  daya  tarik  investor  untuk menanamkan  modalnya.  Laba  yang  tinggi  membuat  bank  mendapat  kepercayaan  dari masyarakat  yang  memungkinkan  bank  untuk  menghimpun  modal  yang  lebih  banyak sehingga  bank  memperoleh  kesempatan  meminjamkan  dengan  lebih  luas  (Simorangkir, 2004).
Berdasarkan  laporan-laporan  keuangan  dari  bank  dan  juga  literatur-literatur, bunga  merupakan  unsur  atau  komponen  pendapatan  yang  paling  besar.  Hasil  yang diperoleh  yaitu  75%  dari  bunga,  sedangkan  yang  25%  berasal  dari  pendapatan  jasa lainnya (Simorangkir, 2004)”. Yang berarti pendapatan terbesar bank diperoleh dari usaha bank  dalam  menyalurkan  kreditnya.  Selain  itu,  jika  kita  melihat  struktur  aset  bank, pinjaman merupakan earning asset yang paling besar jika dibandingkan dengan golongan aset lainnya.

## C. METODOLOGI PENELITIAN

## Jenis Penelitian
Menurut  Sugiyono  (2013:13)  mengatakan  bahwa  “metode  penelitian  kuantitatif dapat  diartikan  sebagai  metode  penelitian  yang  berlandaskan  pada  filsafat  positivisme, digunakan untuk meneliti pada populasi atau sampel tertentu, teknik pengambilan sampel pada  umumnya  dilakukan  secara  random,  pengumpulan  data  menggunakan  instrumen penelitian,  analisis  data  bersifat  kuantitatif  atau  statistik  dengan  tujuan  untuk  menguji
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
hipotesis  yang  telah  ditetapkan.  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  deskriptif dengan  tujuan  untuk  mendeskripsikan  objek  atau  hasil  penelitian”.  Penelitian  deskriptif dalam  penelitian  ini  di  lakukan  untuk  mengetahui  gambaran  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Non  Performing  Loan  (NPL),  Return  on Asset  (ROA)  dan  Penyaluran  Kredit  PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

## Tempat dan Waktu Penelitian
Sumber  data  penelitian  ini  menggunakan  data  sekunder  laporan  keuangan  dari perusahaan perbankan. Objek penelitian ini adalah PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk  alamat    Jl.  Jenderal  Sudirman  Kav.  1  Jakarta  10220    Indonesia  Telepon  :  021- 5728387 pada periode 10 tahun mulai dari tahun 2012-2021. Untuk memperoleh data dan informasi dari penelitian ini dengan mengunduh laporan keuangan dari laman resmi Bank BNI www.ojk.go.id dan www.idx.co.id serta  melalui  laman (website) perusahaan https://bni.co.id yang  didasarkan  atas  pertimbangan  objektif  serta  sesuai  dengan  tujuan penelitian.  Waktu  penelitian  yang  penulis  ambil  yaitu  dari  tahun  2012  sampai  dengan tahun 2021.

## Operasional Variabel Penelitian
Variabel ini sering disebut sebagai variabel stimulus, predictor, antecedent. Dalam Bahasa  Indonesia  sering  disebut  variabel  bebas.  Pengertian  variabel  bebas  menurut Sugiyono  (2016:39)  “variabel  adalah  merupakan  variabel  yang  mempengaruhi  atau menjadi  sebab  perubahannya  atau  timbulnya  variabel  dependent  (terikat).  Dalam penelitian ini variabel bebas yang digunakan adalah Capital Adequacy Ratio (CAR) (X1), Non Performing Loan (NPL) (X2) dan Return On Assets (ROA) (X3).

## Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  keseluruhan  laporan  keuangan  PT  Bank Negara  Indonesia  Persero  Tbk  tahun  2012-2021  (penjelasan  perusahaan  di  bidang perbankan). Sampel dalam penelitian ini adalah PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk periode 2012-2021, karena perusahaan tersebut setiap tahunnya selalu mempublikasikan data keuangannya.

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik  yang  digunakan  peneliti  dalam  mengumpulkan  data  yang  berkenaan dengan  penelitian  ini  adalah  observasi,  studi  dokumentasi, library  research,  internet research.

## Teknik Analisis Data
Analisis Kuantitatif dengan bantuan alat SPSS

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1. Hasil Statistik Deskriptif
Tabel 2 Statistik Deskriptif Variabel
Descriptive Statistics N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation CAR (X1) 10 15,09 19,74  18,0220 1,69382 NPL (X2) 10 1,90 4,25 2,7010 ,77004 ROA (X3) 10 ,57 3,25 2,2490 ,77711 Penyaluran Kredit (Y) 10 200,70 586,20  412,7500 144,45549 Valid N (listwise) 10
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
1. Variabel  CAR  dari  jumlah  10  sampel  penelitian  ini  mempunyai  nilai  minimum sebesar  15,09%  yang  dimiliki  oleh  Bank  BNI  di  tahun  2013  dan  nilai  maksimum sebesar 19,74% dimiliki Bank BNI pada tahun 2021 dengan nilai rata-rata sebesar 18,02%  serta  standar  deviasi  1,69382.  Posisi  Nilai  CAR  yang  dimiliki  oleh  bank yang  menjadi  sampel  sudah  memenuhi  kriteria  yang  disyaratkan  oleh  Bank Indonesia dan Bank International Settlement (BIS).
2. Variabel NPL dari jumlah 10 sampel penelitian ini mempunyai nilai minimum 1,90% dimiliki  oleh  Bank  BNI  di  tahun  2018.  Sedangkan  nilai  maksimum  variabel  NPL sebesar 4,25% dimiliki oleh Bank BNI pada tahun 2020. Nilai rata- rata dari variabel NPL  ini  adalah  2,70%  dengan  standar  deviasi  sebesar  0,77004.  Dari  data  di  atas dapat kita ketahui bahwa bank yang masuk ke dalam sampel memiliki range yang cukup tinggi yang dapat diketahui dari nilai standar deviasi yang di bawah nilai rata- ratanya. Nilai NPL yang dimiliki bank-bank tersebut juga sudah memenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu sebesar dibawah 5%.
3. Variabel ROA memiliki nilai minimum 0,57% dihasilkan oleh Bank BNI di tahun 2020 dan nilai maksimum 3,25% dihasilkan oleh BNI pada tahun 2014.  Untuk nilai  rata- rata variabel ROA dalam penelitian ini sebesar 2,24% dan standar deviasi 0,77711. Nilai  standar  deviasi  lebih  rendah  dari  nilai  rata-ratanya  berarti  menunjukkan  nilai ROA yang ada sudah cukup baik.

## Uji Asumsi Klasik

## a. Uji Normalitas
Uji  Normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  persamaan penelitian,  variabel  pengganggu  atau  residual  memiliki  distribusi  normal.  Ada  dua  cara untuk  mendeteksi  apakah  residual  berdistribusi  normal  atau  tidak  yaitu  dengan  analisis grafik  atau  uji  statistik.  Pengujian  normalitas  data  juga  disajikan  dalam  bentuk  grafik normal probability  plot dan  histogram.  Normal probability  plot adalah  membandingkan distribusi  kumulatif  data  yang  sesungguhnya  dengan  distribusi  kumulatif  dari  distribusi normal.  Dasar  pengambilan  keputusan  melalui  analisis  ini,  jika  data  menyebar  disekitar garis  diagonal  sebagai  representasi  pada  distribusi  normal,  berarti  model  regresi memenuhi  asumsi  normalitas  (Ghozali,  2005  dalam  Armadyani,  2013)”.  Sedang  uji Normalitas  dengan  menggunakan  analisis  statistik,  digunakanlah  uji  Non-  parametrik Kolmogorov-Smirnov dengan probability plot . Dalam uji kolmogorov- smirnov (KS), suatu data dikatakan normal jika mempunyai asymptotic significant lebih dari 0,05. Gambar 4.2 dan 4.3 berikut ini menggambarkan hasil uji normalitas yang dilakukan dalam peneltian ini :
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## Gambar 1 Uji Normalitas Histogram
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25

## Gambar 2Uji Normalitas Probability Plot
Dari  gambar  histogram  di  atas  dapat  kita  lihat  bahwa  data  terdistribusi  secara normal  yaitu  dari  simetrisnya  bentuk  histogram  tidak  lebih  condong  ke  salah  satu  sisi. Sedang dari grafik normal probability plot terlihat bahwa persebaran data mengikuti garis diagonal yang ada. Sehingga dapat disimpulkan bahwa residual terdistribusi normal.
Ghozali (2005) menyebutkan bahwa, “uji normalitas menggunakan grafik bisa saja menyesatkan karena secara visual bisa saja terlihat normal padahal secara statistik bisa saja  sebaliknya.  Untuk  itu,  dalam  penelitian  ini  juga  dilakukan  uji Kolmogorov-Smirnov yang hasil  pengujiannya  akan ditampilkan  dalam tabel 4.2 berikut :

## Tabel 3 Uji Normalitas Data

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 10 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 50,46711003 Most Extreme Differences Absolute ,185 Positive ,139 Negative - ,185 Test Statistic ,185 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
a. Test distribution is Normal.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Dari  tabel  di  atas  dapat  dilihat  hasil  uji  normalitas  menggunakan  Kolomograv- Smirnov,  bahwa  variabel  pengganggu  atau  residual  memiliki  nilai asymptotic  significant sebesar  0,200  >  0,05  yang  mengindikasikan  bahwa  data  tersebut  terdistribusi  secara normal.

## b. Uji Multikolinieritas
Uji  multikolinieritas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  model  regresi  ditemukan adanya  korelasi  antar  variabel  independen.  Model  regresi  yang  baik  seharusnya  tidak terjadi  korelasi  di  antara  variabel  independen  (Ghozali,  2005)”.  Untuk  menguji multikolinieritas  dengan  cara  melihat  VIF  masing-masing  variabel  independen,  jika  nilai VIF  <  10,  maka  dapat  disimpulkan  data  bebas  dari  gejala  multikolinieritas.  Identifikasi keberadaan multikolinieritas ini dapat dilihat pada tabel 4.3 berikut :
Tabel 4 Uji Multikolinearitas Matriks Kovarians
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed Coefficient s t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Toleran ce VIF 1 (Consta nt) 1238,507 451,084 2,746 ,033 CAR (X1) 19,536 13,347 ,229 1,464 ,194 ,831 1,204 NPL (X2) - 190,218 62,481 - 1,014  -3,044 ,023 ,183 5,453 ROA (X3) - 295,267 64,177 - 1,588  -4,601 ,004 ,171 5,860
a. Dependent Variable: Penyaluran Kredit (Y) Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Tabel 4 dapat dilihat hasil uji VIF menunjukkan variabel independen tidak terdapat pengaruh  multikolinieritas  dikarenakan  nilai  VIF  <  10  dan tolerance >  0,1.  Dilihat  dari besarnya  nilai  “ tolerance pada  variabel  Capital  Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan, maupun  Return  On  Assets.  Semua  variabel  diatas  0,1  merupakan  nilai tolerance . Sedangkan  semua  variabel  dibawah  10  yaitu  nilai  Capital  Adequacy  Ratio,  Non Performing Loan dan Return On Assets, nilai VIF. Disimpulkan tidak tidak terdapat gejala multikolinieritas.
1) Nilai VIF pada variabel CAR sebesar 1,204 < 10, sehingga tidak terjadi multikolinieritas.
2) Nilai VIF pada NPL sebesar 5,453 < 10, sehingga tidak terjadi multikolinieritas.
3) Nilai VIF pada ROA sebesar 5,860 < 10, sehingga tidak terjadi multikolinieritas.

## b. Uji Heteroskedastisitas
Tujuan  uji  ini  yaitu  menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan perbedaan dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lainnya. Jika perbedaan
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
dari  residual  satu  pengamatan  ke  pengamatan  lain  tetap,  maka  disebut homoskedastisitas  dan  jika  berbeda  disebut  heteroskedastisitas.  Dalam  menentukan heteroskedastisitas  dapat  menggunakan  grafik  scatterplot  dengan  melihat  sebagai berikut:
1) Titik-titik yang terbentuk harus menyebar secara acak.
2) Tersebarnya baik diatas dan dibawah angka 0 pada sumbu Y
3) Penyebaran  titik-titik  data  tidak  membentuk  pola  gelembung  melebar  kemudian menyempit dan melebar kembali.
Bila kondisi seperti ini terpenuhi, maka tidak terjadi heteroskedastisitas dan model regresi layak digunakan. Hasil uji heteroskedastisitas ditunjukan pada gambar 2.:

## Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25

## Gambar 2 Uji Heteroskedastisitas
Gambar 2 menunjukkan  titik-titik  pada  grafik  relatif  menyebar  secara merata  dan tidak  memberikan  pola  tertent  artinya  tidak  terjadi  gangguan  Heteroskedastisitas  pada model penelitian ini.
Selain itu dengan analisis scatterplot ini pengujian juga dilakukan terhadap model regresi untuk mengetahui ada tidaknya masalah heterokedastisitas dengan menggunakan Uji  Glejser”.  Analisis  secara  statistik  ini  perlu  dikarenakan  analisis scatterplot memiliki kelemahan  yaitu  hasil  ploting  dipengaruhi  oleh  jumlah  sampel  yang  diamati.  Uji  Glejser dilakukan  dengan  meregres  nilai  absolut  residual  terhadap  variabel  independen.  Untuk analisis lebih lanjut dapat dilihat dari Tabel 4.6 di bawah ini:

## Tabel 5 Uji Glejser
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) - 413,306 232,143 - 1,780 ,125 CAR 12,387 6,869 ,624 1,803 ,121 NPL 41,285 32,155 ,945 1,284 ,247 ROA 50,794 33,028 1,173 1,538 ,175 a. Dependent Variable: Abs_Res
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Hasil Uji Glejser di atas diketahui tingkat signifikansi seluruh variabel independen di  atas  nilai  0,05,  membuktikan  bahwa  penelitian  ini  bebas  dari  masalah heterokedastisitas.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## c. Uji Autokorelasi
Tujuan  dari  Uji  Autokorelasi  yaitu  “menguji  apakah  dalam  model  regresi  linear ditemukan  korelasi  antara  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan pengganggu  pada  periode  t-1(sebelumnya).  Tidak  adanya  autokorelasi  dalam  model regresi merupakan kriteria yang harus tercukupi.
Tabel 6 Uji Autokorelasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,937 a ,878 ,817 61,8093 2,870
a. Predictors: (Constant), ROA (X3), CAR (X1), NPL (X2) b. Dependent Variable: PENYALURAN KREDIT (Y) Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Dari  data  Durbin-Watson  di  atas  yaitu  2,870  yang  berarti  angka  ini  berada  di antara -2 sampai dengan +2 maka disimpulkan \ tidak terdapat autokorelasi.
Tabel 7 Uji Run Test
Runs Test Unstandardized Residual Test Value a - 2,89810 Cases < Test Value 5 Cases >= Test Value 5 Total Cases 10 Number of Runs 8 Z 1,006 Asymp. Sig. (2-tailed) ,314

## a. Median

## Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Uji Run Test merupakan metode pengujian yang sering digunakan . Dari hasil uji di atas diperoleh nilai signifikansi 0,314 >  0,05. Artinya nilai signifikansi di atas 0,05 dapat disimpulkan  data  tidak  terjadi  autokorelasi  atau  gangguan  autokorelasi  pada  model penelitian atau memenuhi asumsi klasik autokorelasi.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Tabel 8 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1238,507 451,084 2,746 ,033 CAR 19,536 13,347 ,229 1,464 ,194 NPL - 190,218 62,481 - 1,014 - 3,044 ,023 ROA - 295,267 64,177 - 1,588 - 4,601 ,004
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## a. Dependent Variable: PENYALURAN KREDIT
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Tabel  di  atas  memperhatikan  angka  yang  berada  pada  kolom Unstandardized coefficient Beta , maka persamaan regresi berganda sebagai berikut: Y = 1238,507 + 19,536 X1 + (-190,218)X2 + (-295,297)X3
Persamaan regresi di atas dapat kita interpretasikan beberapa hal yaitu sebagai berikut:
a. Nilai  konstanta  (a)  persamaan  di  atas  sebesar  1238,507  diartikan  “Penyaluran Kredit bernilai 1238,507 satuan jika variabel seperti CAR, NPL dan ROA bernilai konstan atau 0 (nol).
b. Variabel CAR memiliki nilai koefisien regresi yang bertanda positif sebesar 19,536. Menunjukan  setiap  perubahan  satu-satuan  pada  perubahan  Capital  Adequacy Ratio akan merubah Penyaluran kredit sebesar 19,536 dengan arah yang sama.
c. Variabel  NPL  memiliki  nilai  koefisien  regresi  yang  bertanda  negatif  sebesar  - 190,218.  Menunjukkan  setiap  perubahan  satu-satuan  pada  perubahan  Non Performing Loan akan merubah Penyaluran kredit sebesar -190,218 dengan arah yang berlawanan.
d. Variabel ROA memiliki nilai koefisien regresi yang bertanda negatif yaitu 295,267. Menunjukkan  setiap  perubahan  satu-satuan  pada  perubahan  Return  On  Asset akan merubah Penyaluran kredit sebesar -295,267 dengan arah yang berlawanan.

## Uji Hipotesis

## a. Uji Parsial (Uji t)
Uji  parsial  digunakan  mengetahui  seberapa  besar  pengaruh  masing-masing variabel independen terhadap variabel dependen, seberapa jauh pengaruh satu variabel independen  atau  variabel  penjelas  secara  individual  mampu  menerangkan  variabel dependennya.
Dasar pengambilan keputusan uji t yaitu sebagai berikut : a. Jika t hitung > t tabel berarti Ho ditolak, Ha diterima b. Jika t hitung < t tabel berarti Ho diterima, Ha ditolak
Rumus mencari t tabel : =(a/2: n-k-1) =(0,05/2: 10-3-1) =(0,025: 6) =2,447
Tabel 9 Hasil Uji t (Parsial) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1238,507 451,084 2,746 ,033 CAR 19,536 13,347 ,229 1,464 ,194 NPL - 190,218 62,481 - 1,014 - 3,044 ,023 ROA - 295,267 64,177 - 1,588 - 4,601 ,004
a. Dependent Variable: PENYALURAN KREDIT
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Berdasarkan tabel di atas hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini sebagai berikut:
1. Uji t Capital Adequacy Ratio (X 1 ) terhadap Penyaluran Kredit (Y)
Pada  variabel  Capital  Adequacy  Ratio  di  atas  nilai  t  hitung  1,464 dengan derajat  kebebasan  (dk)  n-k-1  =  10  –  3  –  1  =  6  sebesar  2,447.  Dengan melakukan perbandingan t hitung (1,464) < t tabel (2,447). Serta dilihat pada besar  angka  signifikansi  0,194  berarti  (0,194  >  0,05)”.  Disimpulkan  Ho  diterima dan  Ha1  ditolak,  artinya  secara  parsial  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan  dan pola pengaruh positif antara CAR terhadap Penyaluran Kredit .
2. Uji t Non Performing Loan (X 2 ) terhadap Penyaluran Kredit (Y)
Pada  variabel  Non  Performing  Loan  di  atas  nilai  t  hitung  -3,044  dengan derajat  kebebasan  (dk)  n-k-1  =  10  –  3  –  1  =  6  sebesar  2,447.  Dengan melakukan  perbandingan  t  hitung  (-3,044)  >  t  tabel  (-2,447).  Serta  dilihat pada besar angka signifikansi 0,023 berarti (0,023 < 0,05). Disimpulkan “Ho ditolak dan  Ha2  diterima  berarti  secara  parsial  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan pola pengaruh negatif antara NPL terhadap Penyaluran Kredit.
3. Uji t Return On Asset (X 1 ) terhadap Penyaluran Kredit (Y) Pada variabel  ROA di  atas  nilai  t  hitung  -4,601  dengan  derajat  kebebasan (dk)  n-k-1  =  10  –  3  –  1  =  6  sebesar  2,447.  Dengan  melakukan perbandingan  t  hitung  (-4,601)  >  t  tabel  (-2,447).  Serta  dilihat  pada  besar angka  signifikansi  0,004  berarti  (0,004  <  0,05).  Disimpulkan  Ho  ditolak  dan  Ha3 diterima  artinya  secara  parsial  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan  pola pengaruh negatif antara Non Performing Loan terhadap Penyaluran Kredit.
b. Uji F (Uji Simultan)
Tabel 10 Hasil Uji Simultan (Uji F) ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 164884,142 3 54961,381 14,386 ,004 b Residual 22922,363 6 3820,394 Total 187806,505 9 a. Dependent Variable: Penyaluran Kredit (Y) b. Predictors: (Constant), ROA (X3), CAR (X1), NPL (X2)
Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Dasar pengambilan keputusan Uji Simultan (Uji F), yaitu :
1) Nilai F hitung > F tabel H0 di tolak, H3 diterima. Artinya : terdapat pengaruh variabel X secara simultan terhadap variabel Y.
2) Nilai F hitung < F tabel H3 di tolak, H0 diterima. Artinya : tidak terdapat pengaruh variabel X secara simultan terhadap variabel Y.
Berdasarkan tabel diatas diketahui nilai signifikansi untuk pengaruh X 1, X 2 dan X 3 secara simultan terhadap Y sebesar ( 0,004 > 0,05 ) dan nilai F hitung sebesar 14,386 dengan F tabel = F (k ; n-k) = F (3 ; 7) = 4,35, diperoleh F tabel sebesar 4,35. Dengan kondisi ini F hitung  lebih  besar  dari  nilai  F  tabel  atau  (14,386  >  4,35),  disimpulkan  H0  di  tolak  H3 diterima  berarti  variabel  independen  CAR(X 1 ),  NPL(X 2 ),  dan  ROA(X 3 ),  berpengaruh namun  tidak  signifikan  secara  simultan  terhadap  variabel  dependen  yakni  Penyaluran Kredit (Y).
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## Uji Koefisien Determinasi (R2)

## Tabel 11 Hasil Uji Simultan (Uji F)
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,937 a 0,878 0,817 61,80933
a. Predictors: (Constant), ROA (X3), CAR (X1), NPL (X2) Sumber : data diolah menggunakan IBM SPSS 25
Tabel  diatas  menunjukkan  nilai adjusted R Square  0,878.  Menunjukkan  sebesar 87,8%  Penyaluran  Kredit  dipengaruhi  oleh  variasi  dari  ketiga  variabel  independen  yang digunakan,  yaitu  CAR,  NPL,  dan  ROA.  Sedangkan  sisanya  12,2%  dipengaruhi  oleh sebab-sebab  lain  di  luar  model  penelitian.  Kemudian  nilai  R  sebesar  0,937  atau  93,7% menunjukan  pengaruh  dari  variabel  independen  yakni  CAR,  NPL,  dan  ROA  terhadap Penyaluran Kredit.
1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (X1) terhadap Penyaluran Kredit (Y) Dari  hasil  penelitian Capital  Adequacy  Ratio (X1)  menunjukan  bahwa  variabel CAR nilai t hitung sebesar 1,464 sedangkan t tabel 2,447, sehingga disimpulkan t hitung > t tabel (1,464  <  2,447).  Tingkat  probabilitas  signifikan  variabel Capital Adequacy  Ratio 0,194 lebih  besar  dari  taraf  signifikan  0,05  (0,194  >  0,05).  Disimpulkan  Ho  diterima  dan  Ha ditolak artinya secara parsial tidak berpengaruh signifikan dan pola pengaruf positif antara Capital Adequacy Ratio terhadap Penyaluran Kredit .
2. Pengaruh Non Performing Loan (X2) terhadap Penyaluran Kredit (Y) Hasil Non  Performing  Loan (X2)  menunjukan  variabel Non  Performing  Loan memiliki  nilai  t hitung sebesar  -3,044  sedangkan  t tabel 2,447  disimpulkan  t hitung <  t tabel (- 3,044 < 2,447). Tingkat probabilitas signifikan variabel Non Performing Loan 0,023 lebih kecil  dari  taraf  signifikan  0,05  (0,023  <  0,05).  Disimpulkan  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima diartikan  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dan  pola  pengaruh  negatif  antara Non Performing Loan terhadap Penyaluran Kredit .
3. Pengaruh Return On Asset (X3) terhadap Penyaluran Kredit (Y)
Hasil Return On Asset (X3) menunjukan variabel ROA memiliki nilai t hitung sebesar - 4,601sedangkan  t tabel 2,447  sehingga  disimpulkan  t hitung <  t tabel (-4,601  <  2,447). Dengan tingkat probabilitas signifikan variabel Non Performing Loan sebesar 0,004 lebih kecil dari taraf signifikan 0,05 (0,004  <  0,05).  Ke simpulnya  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima artinya terdapat pengaruh yang signifikan dan pola pengaruh negatif antara Return  On Asset terhadap Penyaluran Kredit .
4. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Return On Asset (X3) terhadap Penyaluran Kredit (Y)
Tabel 4.10 dapat dilihat nilai  f hitung 14,386 sedangkan f tabel sebesar 4,35 sehingga disimpulkan f hitung >  f tabel (14,386 > 4,35), dengan tingkat signifikan 0,004 lebih kecil dari taraf signifikan 0,05 (0,004 < 0,05). Disimpulkan Ho ditolak dan Ha diterima artinya secara simultan CAR, NPL, dan ROA berpengaruh secara signifikan terhadap return on asset PT. Bank Negara Indonesia Persero Tbk Periode 2012 – 2021.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## E. KESIMPULAN
Hasil  uji  hipotesis  pertama  menunjukan Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  tidak berpengaruh  signifikan,  namun  pola  pengaruh  positif  terhadap  Penyaluran  Kredit  pada PT.  Bank  Negara  Indonesia,  Persero  Tbk  Periode  2012  –  2021. Non  Performing  Loan (NPL)  secara  parsial  terdapat  pengaruh  signifikan  dan  pola  pengaruh  negatif  terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Negara Indonesia, Persero Tbk Periode 2012 – 2021. Hasil  uji  hipotesis  ketiga  menunjukan Return  On  Asset (ROA)  secara  parsial  terdapat pengaruh signifikan dan pola pengaruh negatif terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Negara  Indonesia,  Persero  Tbk  Periode  2012  –  2021.  Hasil  penelitian  menunjukan variabel  CAR, NPL, dan  ROA  secara  simultan  (bersama-sama)  berpengaruh  signifikan terhadap Penyaluran Kredit pada PT. Bank Negara Indonesia, Persero Tbk Periode 2012 – 2021.
Disarankan  kepada  Manajemen  PT.  Bank  Negara  Indonesia,  Persero  Tbk diharapkan mampu meningkatkan Capital Adequacy Ratio (CAR) , Non Performing Loan (NPL)  dan Return  On  Asset (ROA)  agar  di  periode  kedepannya  perusahaan  mampu meningkatkan Penyaluran Kredit dengan lancar.
Untuk  penelitian  selanjutnya  disarankan  memperluas  objek  penelitian,  meliputi Bank  Perkreditan  Rakyat,  Bank  Pembangunan  Daerah,  dan  bank  syariah.  Variabel- variabel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  terbatas  pada  tiga  variabel  saja.  Untuk penelitian  selanjutnya  disarankan  untuk  menggunakan  variabel-variabel  lain  yang berpengaruh terhadap penyaluran kredit agar penelitian menjadi lebih baik lagi.
Penelitian  ini  masih  banyak  keterbatasan,  diantaranya  banyak  variabel-variabel yang  tidak  diikutsertakan  sebagai  variabel  bebas  dan  tidak  memperhitungkan  pengaruh eksternal,  sehingga  diharapkan penelitian  selanjutnya  mampu  memperbaiki  kekurangan yang terdapat didalam penelitian ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Amelia,  K.  C.  (2017).  Jurnal  Ekonomi  Bisnis  Volume  22  No.1. Analisis  Pengaruh  DPK, LDR,  NPL  dan  CAR  Terhadap  Jumlah  Penyaluran  Kredit  Pada  PT.  Bank  QNB Indonesia, Tbk , 66.
Amrozi,  A.  I.,  &  Sulistyorini,  E.  (2020).  Pengaruh  DPK,  NPL,  CAR  dan  LDR  Terhadap Penyaluran Kredit (Studi Kasus Pada Bank Yang Terdaftar Di Indeks LQ45 Tahun 2014-2018). Jurnal Penelitian Teori dan Terapan Akuntansi, 5 (1), 85-98.
Bank Indonesia. (1998). Tentang Perubahan Terhadap UU. UU No.10 tahun 1998.
Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004. Jakarta.
Budiawan. (2008). “Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit pada Bank  Perkreditan  Rakyat  (Studi  Kasus  pada  BPR  di  Wilayah  Kerja  BI Banjarmasin)”. Universitas Diponegoro: Tesis Dipublikasikan.
Butar-Butar  ,  H.,  &  Setyawan,  A.  B.  (n.d.).  "Analisis  Perbandingan  Tingkat  Kolektabilitas Kredit  Pada  Bank  Pembangunan  Daerah  Di  Pulau  Jawa  Dan  Luar  Pulau  Jawa Desember  2002  Sampai  Dengan  Desember  2006". Jurnal  Ekonomi,  Fakultas Ekonomi, Universitas Widyatama, Bandung .
Dendawijaya, L. (2013). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Jakarta.
Fadli, A. A. (2019). Pengaruh Return On Assets (Roa), Liquidity Funding Ratio (Lfr), Non Performing  Loan  (Npl),  Dan  Capital  Adequacy  Ratio  (Car)  Terhadap  Penyaluran
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Kredit  Pada  Bank  Bumn  Yang  Terdaftar  Di  Bei  Periode  Tahun  2013 –  2017. Business Management Analysis Journal (BMAJ), 2 (2), 1.
Fauzia,  H.,  Sulistiy,  H.,  &  Suartini,  S.  (2019).  Pengaruh  CAR,  NPL  dan  ROA  Terhadap Penyaluran  Kredit  Pada  Bank  Umum  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia Tahun 2013-2017. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 6 (1).
Febrianto, D., & Muid, D. (2013). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, LDR, NPL, CAR, ROA  dan  BOPO  Terhadap  Jumlah  Penyaluran  Kredit  (Studi  pada  Bank  Umum yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode  Tahun  2009-2012). Jurnal Akuntansi, 2 (4), 1-11.
Handayani,  A.  (2018,  Februari).  Pengaruh  DPK,  NPL  dan  ROA  Terhadap  Penyaluran Kredit  Pada  Bank Umum  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2011- 2014. Jurnal Penelitian Ekonomi dan Akuntansi, III (1).
Harahap,  S.  (2013). Analisa  Kritis  atas  Laporan  Keuangan. Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada.
Hasibuan,  M.  (2008).  Manajemen  Dasar,  Pengertian,  Dan  Masalah.  Jakarta:  PT  Bumi Aksara.
Horne,  V.  J.,  &  John  M  ,  W.  (2012). Prinsip-Prinsip  Manajemen  Keuangan  (Edisi  13). Jakarta: Salemba Empat.
Indonesia, I. A. (2007). Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Latifah,  N.,  &  Kusjono,  G.  (2021,  Juli).  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  Dan  Non Performing  Loan  Terhadap  Return  On  Equity  Pada  PT.  Bank  Central  Asia,  Tbk Tahun  2011-2019. Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  (JIMAWA),  Vol.  1,  No.2  (97-105) (p- ISSN: 2775-6025 ; e-ISSN: 2775-9296 ).
N. Rusnaeni, & Sari, S. R. (2019 , Oktober ). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Non Performing  Loan  Terhadap  Return  On  Assets  Pada  Pt.  Bank  Sinarmas  Tbk Periode  Tahun  2011-2017. Jurnal  Ekonomi  Efektif,  Vol.  2,  No.  1 (ISSN  :  2622 – 8882, E-ISSN : 2622-9935).
Prihartini,  S.,  &  Dana,  I.  (2018,  Maret).  Pengaruh  CAR,  NPL,  dan  ROA  Terhadap Penyaluran  Kredit  Usaha  Rakyat  (Studi  Kasus  pada  PT  Bank  Rakyat  Indonesia Tbk). E-Jurnal Manajemen [S.l.],, v. 7, n. 3, p. 1168 - 1194 ISSN 2302-8912.
Simorangkir. (2004). Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan NonBank. Bogor Selatan:
Ghalia Indonesia.
Sinungan,  M.  (2000). Manajemen  Dana  Bank.  Edisi  kedua.  Cetakan  Keempat. Jakarta: PT.Bumi Aksara.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suraya,  A.,  &  Malani,  S.  (2020,  Februari  ).  Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio  (Car)  Dan Non Performing Loan(Npl) Terhadap Profitabilitas (Roa) Pt Bank Rakyat Indonesia Tbk. (Periode 2008 – 2016). Jurnal Semarak , Vol. 3 No.1 ( P-ISSN 2615-6849, E- ISSN 2622-3686 ), Hal (41- 51).
Syahyunan.  (2002). Analisis  Kualitas  Aktiva  Produktif  Sebagai  Salah  Satu  Alat  Ukur Kesehatan Bank. Fakultas Ekonomi Universitas Sudirman.
Wijaya,  O.  H.  (2021,  Januari  ).  Analisis  Efek  DPK,  CAR,  NPL,  Suku  Bunga  Kredit Terhadap  ROA  Perusahaan  Bank  Umum  Kegiatan  Usaha  (B.U.K.U.)  Empat  (4) Tahun  2014 –  2019. JURNAL  SEKURITAS  (Saham,  Ekonomi,  Keuangan  dan
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Investasi ) , Vol.4, No.2 (E-ISSN : 2581-2777 P-ISSN: 2581-2696), Halaman : 157 – 168 .
Yuliana,  A.  (2014,  Juli –  September  ).  Pengaruh  LDR,  CAR,  ROA  dan  NPL  Terhadap Penyaluran  Kredit  Pada  Bank  Umum  Di  Indonesia  Periode  2009-2013. Jurnal Dinamika Manajemen, Vol. 2 No. 3 (ISSN: 2338 – 123X).
Kadim, A., Sunardi, N & Husain, T. (2020). The modeling firm's value based on financial ratios, intellectual capital and dividend policy. Accounting , 6(5), 859-870.
Husain, T., & Sunardi, N. (2020). Firm's Value Prediction Based on Profitability Ratios and Dividend Policy. Finance & Economics Review , 2 (2), 13-26.
Nardi  Sunardi  Et  Al  (2020).  Determinants  of  Debt  Policy  and  Company’s  Performance, International  Journal  of  Economics  and Business  Administration  Volume  VIII  Issue 4, 204-213
Kadim, A., & Sunardi, N. (2022). Financial Management System (QRIS) based on UTAUT Model  Approach  in  Jabodetabek. International  Journal  of  Artificial  Intelligence Research , 6 (1).
Sunardi,  N.  (2022).  Liquidity  and  Asset  Growth  on  Telecommunications  Companies Value. Jurnal  SEKURITAS  (Saham,  Ekonomi,  Keuangan  dan  Investasi) , 5 (3),  299- 307.