Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553

## Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Niat UMKM di Kota Padang Menggunakan e-Payment sebagai Metode Pembayaran
Lidya Namira Universitas Andalas lidyanamira1995@gmail.com
*Corresponding Author Submitted: 99/xxx/9999 (mohon tidak diisi oleh author, bagian ini diisi oleh editor) Accepted: 99/xxx/9999 Published: 99/xxx/9999

## ABSTRACT
Technological developments are experiencing rapid progress  which  will provide  convenience in accessing  information  and  in  managing  resources  effectively  and  efficiently.  This  development has also spawned innovations, especially in financial technology that can facilitate public access to  financial  services,  one  of  which  is  e-Payment.  This  study  aims  to  obtain  empirical  evidence regarding  the  effect  of  perceived  benefits,  perceived  ease  of  use  and  perceived  risk  on  MSME's intention  to use  e-Payment  as  a  Payment  Method.  This  study  uses  a  theory, namely  The  Theory Acceptance Model (TAM) which is modified by adding a risk perception variable. The data used in  this  study  are  primary  data  obtained  from  online  questionnaires  distributed  to  95  MSMEs throughout  the  city  of  Padang  which  were  selected  using  the  non-probability  sampling  method with  the  Slovin  formula.  The  data  analysis  technique  used  is  SEM  (Structural  Equation  Model) using SmartPLS 3.0 software. From the results of this study indicate that of all the constructs that have  been  tested,  namely  the  perception  of  benefits,  ease  of  use  and  risk  affect  the  intention  of MSMEs in using e-Payment as a payment method. In this study, the TAM theory coupled with risk perception has proven that the independent variable in this study can explain its influence on the behavioral intention variable by 48.5% on the intention variable.
Keywords : Perceived Usefullness, Perceived Ease of Use, Perceived Risk, Intention, SMEs

## PENDAHULUAN
Perkembangan  teknologi  saat  ini  bukan  merupakan  hal  asing  bagi  masyarakat  Indonesia. Perkembangan  teknologi  mengalami  kemajuan  yang  pesat  yang  akan  memberikan  kemudahan dalam mengakses suatu informasi serta kemudahan dalam mengelola sumber daya secara efektif dan  efisien. Pertumbuhan  internet  juga  turut  serta  mempengaruhi  kehidupan  masyarakat, kehidupan yang dekat dengan gadget dan internet. Pertumbuhan internet juga melahirkan inovasi- inovasi  khususnya  dalam  teknologi  keuangan  ( financial  technology )  yang  dapat  mempermudah akses  masyarakat  terhadap  layana  keuangan  (Rahma,  2018).  Pertumbuhan  internet  juga  telah membuka konektivitas untuk sektor usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) yang memainkan peran  vital  dalam  perekonomian  (Martawardaya,  2020).  Perkembangan  teknologi  yang  terjadi dapat membuka peluang pasar yang lebih luas bagi pelaku UMKM.
UMKM  saat  ini  memiliki  peran  yang  penting  dalam  perekonomian  Indonesia,  karena 99,99%  bentuk  usaha  di  Indonesia  adalah  berupa  UMKM  (Kemenkop,  2012).  UMKM berkembang  sangat  cepat  (Suci,  2017)  dalam  kurun  waktu  belakangan  ini.  Berbagai  bentuk UMKM tumbuh dengan sendirinya tanpa perlu bimbingan dari suatu lembaga. Fasilitas serta ilmu untuk menjalakan UMKM dapat ditemukan pada berbagai sarana. Pemanfaatan teknologi menjadi tantangan  tersendiri  bagi  UMKM  untuk  dapat  bertahan  pada  era  saat  ini.  Fungsi  utama  dari pemanfaatan  teknologi  adalah  untuk  dapat  memudahkan  setiap  transaksi  yang  dilakukan.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
Sayangnya  di  Indonesia,  kemudahan  ini  kurang  dimanfaatkan  oleh  pelaku  bisnis  serta pelanggannya.  Sebuah  penelitian  tentang  permasalahan  UMKM  menyebutkan  bahwa permasalahan  penggunaan  serta  pemanfaatan  teknologi  masih  menjadi  masalah  utama  bagi UMKM (Maier, 2016).
Fintech merupakan  akronim  dari financial  technology ,  sebuah  bentuk  inovasi  layanan keuangan berbasis teknologi. Fintech memiliki berbagai bentuk layanan seperti payment fintech, capital market fintech, crowdfunding fintech, Peer to Peer . Berbagai solusi yang ditawarkan oleh fintech sudah mulai menjadi tren di dunia seiring dengan perkembangan teknologi. Bentuk fintech yang  paling  populer  di  berbagai  negara  maju  yaitu crowfunding ,  bentuk  ini  menawarkan  solusi simpan  pinjam  kepada  penggunanya.  Pemberi  pinjaman  dapat  berasal  dari  masyarakat  yang memiliki  uang  lebih  dalam  jumlah  berapapun,  serta  peminjam  dapat  berasal  dari  masyarakat manapun  serta  dalam  jumlah  berapapun.  Hal  ini  menghapuskan  beberapa  syarat-syarat  dan birokrasi yang pada awalnya ada pada institusi sebelumnya dengan tetap diawasi oleh pemerintah. Selain  bentuk crowfunding ada  bentuk  lain  yang  berkembang  di  berbagai  Negara  adalah pembayaran  secara  elektronik  ( e-payment ), e-payment merupakan  layanan  pembayaran cashless yang  bertujuan  mengurangi  kesalahan  dalam  bertransaksi  (Junadi  &  Sfenrianto,  2015).  Di Indonesia  penggunaan e-payment ini  sudah  diterapkan  dalam  pembayaran  jalan  tol,  serta pembayaran di berbagai gerai modern . Berbagai keuntungan telah diperoleh penerapan e-payment di  Indonesia,  seperti  masyarakat  merasa  aman  untuk  melakukan  transaksi,  kemudahan bertransaksi,  mudah  dipelajari,  serta  perasaan  menyenangkan  saat  menggunakan e-payment (Junadi, 2015).
Dewasa  ini  di  Indonesia  terdapat  359  perusahaan,  24  lembaga  keuangan,  dan  19  mitra asosiasi yang terdaftar sebagai anggota dari AFTECH. Sedangkan terdapat 131 perusahaan yang telaha  berizin  dan  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  per  tanggal  24  Mei  2021.  Jumlah perusahaan  yang  menyelenggarakan Fintech masih  terus  bertambah  setiap  tahunnya,  hal  ini terbukti  dari  data  yang  diunggah  oleh  OJK  bahwasannya  jumlah  perusahaan Fintech baik  yang sudah terdaftar  atau yang masih proses pendaftaran masih  terus mengalami peningkatan. Hal ini merupakan  suatu  hal  yang  positif  karena  dengan  semakin  banyak  perusahaan  yang  mempunyai izin  operasional  di  harapkan  dapat  memberikan  kenyamanan  kepada  masyarakat  dalam menggunakan  jasa  layanan  keuangan  berbasis  teknologi  digital.  Dalam  hal  ini  pihak  yang berwenang  dalam  mengatur  operasional Fintech adalah  Bank  Indonesia  (BI),  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK),  dan  Kementrian  Komunikasi  dan  Informasi  (KEMKOMINFO).  Regulasi  dari pihak  berwenang  sangat  bermanfaat  bagi  konsumen  sehingga  hak-hak  konsumen  dapat terlindungi sehingga konsumen mendapat kenyamanan saat bertransaksi.
Industri e-payment di  Indonesia  saat  ini  telah  berkembang  dan  banyak  bermunculan perusahaan  penyedia  layanan e-payment yang  ikut  meramaikan  persaingan  pasar,  serta  ada beberapa  bank  yang  menjalin  kerja  sama  dengan  pengembang  dan  menciptakan  produk  baru. Bahkan  ada  perusahaan  yang  mendirikan  anak  perusahaan  guna  bersaing  dengan  model  bisnis baru  pada  industri e-payment .  Di  Indonesia  produk e-payment antara  lain  Go-Pay,  OVO, ShopeePay, DANA, Kredivo, dan sebagainya.
Dengan berbagai fakta di atas, maka sangat  mungkin bagi e-payment untuk berkembang di Indonesia. Bahkan di Indonesia, e-payment menjadi solusi yang sudah diawasi oleh pemerintah melalui lembaga Bank Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sayangnya, penyerapan jasa ini masih kurang di Indonesia. UMKM mewakili 98% porsi pengusaha yang belum terlayani secara finansial. Padahal  masyarakat di dunia menganggap layanan teknologi berbasis teknologi yang  sedang  berkembang  dapat  menjadi  alternatif  pada  layanan  finansial  sejak  layanan konvensional  banyak  mengalami  permasalahan  dan  skandal  pada  krisis  ekonomi  tahun  2008 (Gelis & Woods, 2014)
Abrahão et  al (2016)  meneliti  tentang  adopsi  pembayaran  secara mobile menggunakan Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  of  Technology (UTAUT)  di  Brazil.  Mereka  melakukan survey  terhadap  pengguna  dari  suatu  operator  di  Brazil  yang  berpotensi  menggunakan pembayaran secara mobile dengan berbagai tipenya (prabayar, pascabayar, dan lain-lain). Metode sampling digunakan secara non-probabilistik karena kemudahan mengakses data dari operator di atas.  Permasalahan  yang  ditemukan  pada  penelitian  di  atas  adalah  kurangnya  sumber  daya
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
teknologi yang meliputi traditional phone dan smartphone di Brazil. Hal lain yang menyebabkan kurangnya  adopsi  adalah  peraturan  yang  belum  selesai  terdefinisikan  di  Brazil  (Abrahão  et  al., 2016).
Leong et al (2017) meneliti tentang tipe pengguna fintech yang berupa layanan pinjaman di  Cina.  Mereka  melakukan  penelitian  tentang  fenomena  perilaku  dan  sifat  peminjam  secara kualitatif  yang  hasilnya  dapat  digunakan  oleh  perusahaan  rintisan  untuk  mengambil  kesimpulan agar  layanannya  dapat  berhasil  secara  bisnis.  Hasil  yang  didapatkan  adalah  suatu  perusahaan fintech di Cina dapat melejit bisnisnya karena mereka menawarkan pinjaman terhadap peminjam yang  berasal  dari  kalangan  mahasiswa.  Mahasiswa  mau  meminjam  karena  kebanyakan  dari mereka  tidak  dapat  melakukan  pinjaman  kepada  bank  karena  tidak bankable. Pada  awalnya, mahasiswa  banyak  melakukan  pinjaman  untuk  kebutuhan  tersier  mereka  seperti  membeli smartphone dan  laptop.  Hal  ini  dirasakan  beresiko  tinggi  terhadap  pemberi  pinjaman  karena barang  tersebut  turun  harganya  serta  bukan  merupakan  kebutuhan  bisnis  yang  terlalu  penting. Untuk  mengurangi  resiko  tersebut,  perusahaan fintech di  atas  mengeluarkan  produk fintech lain yang berupa investasi serta perdagangan agar peminjam yang kebanyakan berasal dari mahasiswa tetap dapat menstabilkan kondisi keuangannya (Leong et al., 2017).
Technology Acceptance Model (TAM) adalah salah satu teori perilaku yang menjelaskan tentang  model  pendekatan  penerimaan  teknologi.  TAM  ini  dikemukakan  oleh  Davis (1989)setidaknya  ada  tiga  faktor  yang  mempengaruhi  pengguna  dalam  menggunakan  suatu teknologi  baru  yaitu  manfaat  atau perceived  usefulness (dimana  pengguna  yakin  bahwa  dengan menggunakan sistem ini akan meningkatkan kinerjanya), kemudahan penggunaan atau perceived ease  of  use (pengguna  yakin  bahwa  menggunakan  sistem  ini  akan  membuat  pengguna  mudah dalam  penggunaannya)  dan  niat  menggunakan  teknologi  atau intention  to  use yang  merupakan suatu  keinginan  (niat)  seseorang  untuk  melakukan  suatu  perilaku  tertentu.  Alasan  penggunaan teori  TAM  dalam  penelitian  ini  adalah  karena  kesederhanaan  dan  kemampuan  menjelaskan hubungan  sebab  akibat.  Tujuan  dari  TAM  adalah  untuk  menyediakan  penjelasan  secara  umum mengenai faktor determinan minat seseorang untuk menggunakan teknologi dan TAM diharapkan mampu  menjelaskan  perilaku  pengguna  akhir  ( end  user ).  Penelitian  ini  akan  melihat  bagaimana tiga  faktor  yang  mempengaruhi  minat  pengguna  dalam  menggunakan e-payment pada  sektor UMKM di kota Padang dan sekitarnya

## STUDI LITERATUR
Pengaruh  Persepsi  Manfaat  terhadap  Minat  UMKM  Menggunakan e-Payment Sebagai Metode Pembayaran
Persepsi  manfaat  (Perceived  usefulness)  didefinisikan  sebagai  tingkat  dimana  seseorang percaya  bahwa  menggunakan  sistem  tertentu  dapat  meningkatkan  kinerja  pekerjaannya (Jogiyanto,  2007).  Hal  ini  juga  didukung  oleh  Davis  (1989)  yang  menyebutkan  bahwa  persepsi manfaat merupakan tingkat keyakinan seseorang bahwa bila menggunakan suatu teknologi maka akan meningkatkan kinerja pekerjaan dalam dirinya. Semakin meningkat keefektifan suatu media semakin  meningkat  pula  tingkat  persepsi  manfaatnya.  Wibowo  (2008)  menjelaskan  bahwa dimensi  tentang  kemanfaatan  teknologi  informasi  meliputi  manfaat  dan  efektivitas.  Dimensi manfaat  yaitu  menjadikan  pekerjaan  lebih  mudah,  bermanfaat,  dan  menambah  produktivitas. Sedangkan  dimensi  efektivitas,  meliputi  mempertinggi  efektivitas,  dan  mengembangkan  kinerja pekerjaan.  Dari  beberapa  definisi  tersebut,  dapat  disimpulkan  bahwa  seseorang  akan memanfaatkan  suatu  teknologi  apabila  teknologi  tersebut  bermanfaat  bagi  dirinya  serta  dapat meningkatkan kinerjanya sehingga dapat menambah produktivitas. Beberapa penelitian terdahulu telah menunjukkan bahwa persepsi manfaat berpengaruh positif terhadap minat menggunakan e- payment ,  diantaranya  yaitu  Candraditya  dan  Idris  (2013),  Khatimah  dan  Halim  (2014),  Miliani dan  Indriani  (2013),  dan  Rahmatsyah  (2011).  Dengan  kata  lain,  Persepsi  manfaat  berpengaruh besar  terhadap  minat,  karena  dianggap  paling  mampu  menjelaskan  manfaat  dari  minat menggunakan e-payment ini.  Individu  berpendapat  bahwa  manfaat  yang  diperoleh  dari penggunaan minat menggunakan e-payment dapat memberikan kemudahan dan kecepatan dalam
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
melakukan  transaksi  pembayaran.  Berdasarkan  uraian  tersebut,  maka  peneliti  merumuskan hipotesis alternatif sebagai berikut:
H1: Persepsi  Manfaat  berpengaruh  Terhadap  Minat  UMKM  Menggunakan e-Payment Sebagai Metode Pembayaran
Pengaruh  Persepsi  Kemudahan  Penggunaan  terhadap  Minat  UMKM  Menggunakan e- Payment Sebagai Metode Pembayaran
Persepsi  kemudahan  penggunaan  ( perceived  ease  of  use )  didefinisikan  sebagai  tingkat dimana  seseorang  percaya  bahwa  menggunakan  suatu  teknologi  akan  bebas  dari  usaha (Jogiyanto,  2007).  Hal  ini  juga  didukung  oleh  Davis  (1989)  yang  menyatakan  bahwa  persepsi kemudahan penggunaan sebagai tingkat dimana seseorang meyakini bahwa penggunaan teknologi informasi  merupakan  hal  yang  mudah  dan  tidak  memerlukan  usaha  keras  dari  pemakainya. Persepsi  individu  berkaitan  dengan  kemudahan  penggunaan  (perceived  ease  of  use)  merupakan tingkat dimana individu percaya bahwa menggunakan sistem tertentu akan bebas dari kesalahan. Beberapa  penelitian  terdahulu  telah  menunjukkan  bahwa  persepsi  kemudahan  penggunaan berpengaruh  positif  terhadap  minat  menggunakan  minat  menggunakan e-payment ,  diantaranya yaitu Khatimah dan Halim (2014) dan Rahmatsyah (2011). Hasil ini sesuai dengan manfaat yang diberikan  minat  menggunakan e-payment kepada  para  konsumen  selaku  pengguna  minat menggunakan e-payment yaitu  berupa  penggunaan  uang  elektronik  yang  sangat  mudah digunakan,  mudah  dipahami,  praktis,  dan  fleksibel.  Berdasarkan  uraian  tersebut,  maka  peneliti merumuskan hipotesis alternatif sebagai berikut:
H2 : Persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  terhadap Minat  UMKM Menggunakan e-Payment Sebagai Metode Pembayaran
Pengaruh  Persepsi  Risiko  terhadap  Minat  UMKM  Menggunakan e-Payment Sebagai Metode Pembayaran
Persepsi  risiko  dipandang  sebagai  ketidakpastian  yang  dihubungkan  dengan  hasil  dari suatu  keputusan  (Sitkin  dan  Pablo,  1992).  Risiko  adalah  suatu  keadaan  ketidakpastian  yang dipertimbangkan individu untuk memutuskan atau tidak menggunakan uang elektronik. Menurut Sjöberg,  Moen,  dan  Rundmo  (2004),  persepsi  risiko  merupakan  penaksiran  subyektif  mengenai kemungkinan  akan  timbulnya  suatu  kecelakaan  dan  bagaimana  kekhawatiran  akan  konsekuensi yang  ditimbulkan.  Persepsi  risiko  mencangkup  evaluasi  kemungkinan  atas  konsekuensi  dari akibat  yang  negatif.  Persepsi  risiko  mengarah  pada  kepercayaan  keyakinan  mengenai kemungkinan  keuntungan  ataupun  kerugian  diluar  pertimbangan  bahwa  meliputi  hubungan dengan  kepercayaan  secara  khusus.  Dalam  penelitian  ini  indikator  risiko  dilihat  dari  tindakan yang dilakukan oleh bank untuk memperkecil risiko dari penggunaan uang elektronik, diharapkan tindakan yang dilakukan oleh bank untuk memperkecil risiko akan berdampak positif pada minat konsumen  selaku  pengguna  fasilitas  uang  elektronik  yang  ditawarkan.  Beberapa  penelitian terdahulu  telah  menunjukkan  bahwa  persepsi  risiko  berpengaruh  positif  terhadap  minat menggunakan  minat  menggunakan e-payment ,  diantaranya  yaitu  Jarvenpaa  dan  Staples  (2000) dan  Miliani  dan  Indriani  (2013)Namun  terdapat  penelitian  dengan  hasil  bahwa  persepsi  risiko berpengaruh  negatif  terhadap  minat  menggunakan  minat  menggunakan e-payment yaitu  Gurung (2006).  Berdasarkan  uraian  tersebut,  maka  peneliti  merumuskan  hipotesis  alternatif  sebagai berikut:
H3 : Persepsi  risiko  berpengaruh  terhadap  Minat  UMKM  Menggunakan e-Payment Sebagai Metode Pembayaran

## METODE

## Populasi dan Sampel
Populasi  pada  penelitian  ini  adalah  seluruh  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah berdasarkan data  Dinas Koperasi dan UMKM  Kota Padang. Jumlah populasi
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
pada  penelitian  ini  adalah  2.062  UMKM.  Penelitian  ini  akan  menggunakan  teknik sampling Non-probability  Sampling dengan  menggunakan  rumus  slovin.  Sampel  pada penelitian ini ditentukan dengan menggunakan rumus Slovin:
(    ( ))
Keterangan:
n = Jumlah Sampel N = Ukuran Populasi
e = Tingkat error (10%)
Berdasarkan  perhitungan  rumus  slovin,  sampel  penelitian  ini  berjumlah  95 responden.

## Teknik Pengumpulan Data
Metode  pengumpulan  data  dilakukan  melalui  pembuatan  kuesioner  yang dibuat  secara online menggunakan google form dan manual sehingga mempermudah dalam penyebarannya  ke responden. Kuesioner terdiri dari dua bagian, yaitu:
1. Bagian  pertama  ialah  pertanyaan  mengenai  data  pribadi  responden  yang  akan  dijaga kerahasiannya.
2. Bagian  kedua  ialah  beberapa  indikator  untuk  menguji  variabel  penelitian  dengan  skala Likert.
Model skala likert adalah skala penilaian untuk mengukur pendapat, persepsi, atau sikap seseorang  atau  sekelompok  orang  dengan  memberikan  rentang  nilai.  Skala  ini  sering  digunakan pada jenis penelitian berupa survey. Jawaban yang diberikan pada setiap indicator dari 1 dengan tanggapan Sangat Tidak Setuju (STS) sampai 5 dengan tanggapan Sangat Setuju (SS).

## Identifikasi dan Definisi Operasional Variabel
Variabel  dependen  dari  penelitian  ini  ialah  minat  UMKM  menggunakan e-Payment. Minat UMKM menggunakan e-Payment diartikan sebagai tingkat keinginan untuk menggunakan e-Payment dengan  asumsi  UMKM  memilki  akses  terhadap  informasi tersebut.  Sedangkan variabel independen dalam penelitian adalah Persepsi Manfaat, Persepsi Kemudahan Penggunaan dan Persepsi Risiko. Indikator dari masing-masing variabel tersaji pada tabel dibawah ini:
Tabel 1. Indikator Variabel
Variabel Indikator Niat Penggunaan (Y) (Venkatesh dan Davis, 1996) 1. Saya  berniat  untuk  menggunakan  layanan e-Payment atau  pembayaran elektronik sebagai alat pembayaran di masa yang akan datang.
2. Saya  akan  selalu  berusaha  menggunakan  layanan e-Payment atau pembayaran elektronik sebagai alat pembayaran di keseharian saya.
3. Saya tidak akan menghubungkan akun bank saya dengan layanan layanan e- Payment atau pembayaran elektronik dalam transaksi sehari-hari.
4. Saya  akan  mengajak  orang  lain  untuk  menggunakan  layanan  layanan e- Payment atau pembayaran elektronik sebagai alat pembayaran.
5. Menurut saya,  layanan e-Payment atau pembayaran  elektronik  sebagai  alat pembayaran belum layak untuk digunakan Persepsi Manfaat (X1) (Phonthanukitithaworn, et al , 2016) 1.
Saya  percaya  bahwa  menggunakan  layanan  layanan e-Payment atau pembayaran  elektronik  sebagai  alat  pembayaran  akan  memungkinkan  saya untuk membayar lebih cepat.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
2. Saya  percaya  bahwa  menggunakan  layanan  layanan e-Payment atau
pembayaran  elektronik  sebagai  alat  pembayaran  akan  meningkatkan efektivitas  pembayaran  saya  (misal:  menggunakan  layanan  layanan e- Payment atau  pembayaran  elektronik  sebagai  alat  pembayaran  akan memungkinkan  saya  melakukan  transaksi  pembayaran  kapan  pun  saya mau).
3. Saya  percaya  bahwa  menggunakan  layanan  layanan e-Payment atau pembayaran  elektronik  sebagai  alat  pembayaran  akan  memudahkan  saya melakukan transaksi pembayaran Persepsi Kemudahaan Penggunaan (X2) (Phonthanukitithaworn, et al , 2016) 1. Saya  percaya  bahwa  layanan  layanan e-Payment atau  pembayaran elektronik sebagai alat pembayaran mudah digunakan.
2. Saya  percaya  bahwa  saya  akan  mudah  menemukan  cara  menggunakan layanan  layanan e-Payment atau  pembayaran  elektronik  sebagai  alat pembayaran. Persepsi Risiko (X3) (Utami, 2016) 1. Saya  khawatir  apabila  layanan  layanan e-Payment atau  pembayaran elektronik  sebagai  alat  pembayaran  yang  saya  gunakan  tidak  dapat difungsikan dengan baik.
2. Saya merasa tidak aman ketika bertransaksi menggunakan layanan layanan e-Payment atau pembayaran elektronik sebagai alat pembayaran.
3. Saya  menemukan  banyak  risiko  ketika  melakukan  transaksi  menggunakan layanan  layanan e-Payment atau  pembayaran  elektronik  sebagai  alat pembayaran.

## Teknik Analisa Data
Penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi  partial  (Partial  Keast  Square/  PLS)  untuk menguji  ketiga  hipotesis  yang  diajukan  dalam  penelitian  ini.  Masing-masing  hipotesis  akan dianalisis menggunakan software SmartPLS 3.0 untuk menguji hubungan antar variable.

## HASIL

## Uji Validitas
Uji  validitas  bertujuan  untuk  mengukur  sejauh  mana  variabel  yang digunakan  benar- benar  mengukur  apa  yang  seharusnya  diukur.  Pengujian  validitas yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah convergency validity dan discriminant validity .
1. Convergent validity
Tabel  2  di  bawah  ini  menyajikan  seluruh  indikator-indikator  variabel  terlihat  telah memenuhi syarat validitas konvergen, yakni setiap indikator ≥ 0.6 dan average variance extracted (AVE) untuk setiap variabel ≥ 0,5. Validitas convergent indikator reflektif akan terpenuhi jika nilai outer loadings ≥ 0.6 untuk setiap indikator dan nilai average variance extracted (AVE) ≥ 0.5 untuk setiap variabel (Ghozali & Latan, 2015).
Tabel 2. Convergent Validity No Indikator Outer Loadings AVE Minat Menggunakan e-Payment 1 Saya  berniat  untuk  menggunakan  layanan e-Payment sebagai alat pembayaran di masa yang akan datang MP1 0.827 0.714 2 Saya  akan  selalu  berusaha  menggunakan e-Payment sebagai alat pembayaran di keseharian saya MP2 0.806 3 Saya  akan  menghubungkan  akun  bank  saya  dengan layanan e-Payment dalam transaksi sehari-hari MP3 0.876 4 Saya  akan  mengajak  orang  lain  untuk  menggunakan layanan e-Payment sebagai alat pembayaran MP4 0.866 5 Menurut  saya,  layanan e-Payment belum  layak  digunakan sebagai alat pembayaran MP5 0.847
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553

## Persepsi Manfaat
1
Saya percaya bahwa menggunakan e-Payment sebagai alat pembayaran  akan  memungkinkan  saya  untuk  membayar lebih cepat PM1 0.695 0.557 2 Saya  percaya  bahwa  menggunakan  layanan e-Payment sebagai  alat  pembayaran  akan  meningkatkan  efektivitas pembayaran saya (misal: menggunakan layanan e-Payment sebagai  alat  pembayaran  akan  memungkinkan  saya melakukan transaksi pembayaran kapan pun saya mau) PM2 0.720 3 Saya  percaya  bahwa  menggunakan  layanan e-Payment sebagai  alat  pembayaran  akan  memudahkan  saya melakukan transaksi pembayaran PM3 0.818 Persepsi Kemudahan Menggunakan 1 Saya  percaya  bahwa  layanan e-Payment sebagai  alat pembayaran mudah digunakan PKP1 0.915 0.823 2 Saya  percaya  bahwa  saya  akan  mudah  menemukan  cara menggunakan layanan e-Payment sebagai alat pembayaran PKP2 0.899

## Persepsi Risiko
1 Saya  khawatir  apabila  layanan e-Payment sebagai  alat pembayaran  yang  saya  gunakan  tidak  dapat  difungsikan dengan baik PR1 0.791 0.668 2 Saya  merasa tidak aman ketika bertransaksi  menggunakan layanan e-Payment sebagai alat pembayaran PR2 0.808 3 Saya  menemukan  banyak  risiko  ketika  melakukan transaksi  menggunakan  layanan e-Payment sebagai  alat pembayaran PR3 0.853

## Sumber: Data Diolah, 2021
2. Discriminant  validity berhubungan  dengan  prinsip  bahwa  pengukur  variabel  yang berbeda  seharusnya  tidak  berkorelasi  dengan  tinggi.  Untuk  menguji disciminant  validity dengan indikator reflektif yaitu dengan melihat cross loading setiap konstuk harus > 0,70 (Ghozali & Latan, 2015). Hasil uji validitas diskriminan dapat dilihat pada tabel berikut.
Tabel 3 Discriminant Validity Minat Menggunakan Persepsi Kemudahaan Menggunakan Persepsi Manfaat Persepsi Resiko Minat Menggunakan 0.845 Persepsi Kemudahaan Menggunakan 0.560 0.907 Persepsi Manfaat 0.570 0.718 0.746 Persepsi Resiko 0.565 0.363 0.432 0.818 Sumber: Data Diolah, 2021
Tabel 3 diatas menunjukkan bahwa validitas discriminant dari model penelitian ini sudah baik,  karena  dari  nilai  akar  kuadrat  AVE  untuk  setiap  konstruk  lebih  besar  dari  korelasi  antar konstruk dalam model.

## Uji Realibilitas
Dalam PLS, uji reliabilitas dilakukan dengan melihat composite reliability . Dapat dilihat bahwa semua  variabel-variabel  tersebut memiliki nilai composite reliability dan cronbach alpha > 0.6. Hal ini berarti bahwa variabel-variabel dalam model penelitian ini telah memenuhi  syarat reliabilitas.  Syarat  reliabilitas  akan  terpenuhi  jika  nilai composite reliability variabel  lebih  besar dari  0.6-0.7  (Ghozali  &  Latan,  2015).  Hasil  nilai Composite Reliability dapat  dilihat  pada  tabel berikut ini.
Tabel 4 Uji Realibilitas Variabel Composite Reliability Cronbach Alpha Minat Menggunakan 0.926 0.900 Persepsi Kemudahaan Menggunakan 0.903 0.786
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
Persepsi Manfaat 0.790 0.605 Persepsi Resiko 0.858 0.752
Sumber: Data Diolah, 2021

## Evaluasi Inner Model
Model  struktural  dilakukan  dengan  melihat  nilai  R 2 (R- Square )  variabel laten dependen dengan interpretasi yang sama dengan regresi yang merupakan uji goodness-fit model .  Kemudian  melihat  hubungan  jalur  dan  nilai  R Square (R2)  untuk  melihat  hasil evaluasi  model  structural (Ghozali  &  Latan,  2015) .  Nilai R2 bertujuan  untuk  mengetahui seberapa besar variabel independen memengaruhi variabel dependennya. Nilai R2 dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 5 Hasil Uji R Square R Square Niat Menggunakan e-Payment 0.485
Sumber: Data Diolah, 2021 Berdasarkan  Tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  Nilai R-square variabel  minat menggunakan financial  technology (Y)  dijelaskan  sebesar  0,485.  Hal  ini  berarti  bahwa variabel  minat  menggunakan fintech dijelaskan  oleh  variabel  persepsi  manfaat, kemudahan menggunakan, dan risiko sebesar 48,5%, sedangkan sebesar 51,5% dijelaskan oleh variabel lain diluar penelitian ini.

## Pengujian Hipotesis
Pengujian  hipotesis  pada  PLS  dilakukan  dengan  dua  tahap,  yakni  menghitung langsung pengaruh  variabel  laten  independen  terhadap  variabel  laten  dependen.  Adapun  output  hasil Bootstraping PLS  untuk  menguji  hipotesis  penelitian  (H1  sampai  dengan  H3)  adalah  sebagai berikut:
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
Pengujian  selanjutnya  adalah  dengan  melihat  signifikansi  pengaruh  antar konstruk  pada path coefficients . Hasil dari pengolahan data disajikan pada tabel berikut.
Tabel 5: Path Coefficients Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Persepsi Manfaat  -> Minat Menggunakan e-Payment 0.214 0.217 0.103 2.074 0.039 Persepsi Kemudahan Menggunakan -> Minat Menggunakan e-Payment 0.270 0.265 0.106 2.542 0.011 Persepsi Risiko -> Minat Menggunakan e-Payment 0.375 0.385 0.097 3.851 0.000
Sumber: Data Diolah, 2021
Hipotesis  pertama  menguji  persepsi  manfaat berpengaruh  terhadap  minat  menggunakan e-Payment .  Hasil  pengujian  menunjukkan  nilai  koefisien  beta  persepsi  manfaat  terhadap  minat menggunakan e-Payment sebesar  0,214  dan  t-statistik  yaitu  sebesar  2,074 . Dari  hasil  ini dinyatakan  t-statistik  signifikan  karena  >  1,660 (2,074  > 1,660) dengan  p-value  <  0,05  (0,039  < 0,05) sehingga hipotesis pertama diterima . Hal tersebut membuktikan bahwa persepsi manfaat terbukti memiliki pengaruh terhadap minat menggunakan e-Payment. Hipotesis  kedua  persepsi  kemudahan  menggunakan berpengaruh  terhadap  minat menggunakan e-Payment . Hasil pengujian menunjukkan nilai koefisien beta persepsi kemudahan menggunakan terhadap minat menggunakan e-Payment sebesar 0.270 dan t-statistik yaitu sebesar 2,542 . Dari  hasil  ini  dinyatakan  t-statistik  signifikan  karena  >  1,660  (2,542  >  1,660)  dengan  p- value  <  0,05  (0,011  <  0.05)  sehingga hipotesis  kedua  diterima .  Hal  tersebut  membuktikan bahwa  persepsi  kemudahan  menggunakan  terbukti  memiliki  pengaruh  terhadap  minat menggunakan e-Payment .
Hipotesis  ketiga  menguji  persepsi  risiko  berpengaruh  terhadap  minat  menggunakan e-Payment . Hasil pengujian menunjukkan nilai koefisien beta persepsi risiko terhadap minat menggunakan e- Payment sebesar  0,375  dan  t-statistik  yaitu  sebesar  3,851 . Dari  hasil  ini  dinyatakan  t-statistik signifikan  karena  >  1,660  (2,010  >  1,660)  dengan  p-value  <  0,05  (0.000  <  0.05)  sehingga hipotesis  ketiga  diterima .  Hal  tersebut  membuktikan  bahwa  persepsi  risiko  terbukti  memiliki pengaruh terhadap minat menggunakan e-Payment .

## PEMBAHASAN
Hubungan  Persepsi  Manfaat  terhadap  Minat  Menggunakan e-Payment sebagai  Alat Pembayaran
Temuan  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa persepsi  manfaat terbukti  memiliki  pengaruh terhadap  minat  menggunakan  layanan  e-Payment  sebagai  alat  pembayaran. Hasil  temuan  ini mendukung  temuan  penelitian  sebelumnya  yang  menemukan  bukti  bahwa  persepsi  manfaat berpengaruh  terhadap  minat  menggunakan e-Payment (Candraditya  dan  Idris  (2013),  Khatimah dan  Halim  (2014),  Miliani  dan  Indriani  (2013),  dan  Rahmatsyah  (2011)).  Temuan  penelitian  ini menyiratkan  bahwa  persepsi  manfaat  merupakan  tingkat  keyakinan  seseorang  bahwa  bila menggunakan  suatu  teknologi  maka  akan  meningkatkan  kinerja  pekerjaan  dalam  dirinya. Semakin meningkat keefektifan suatu media semakin meningkat pula tingkat persepsi manfaatnya (Davis, 1989).
Dengan  kata  lain,  Persepsi  manfaat  berpengaruh  besar  terhadap  minat,  karena  dianggap paling  mampu  menjelaskan  manfaat  dari  minat  menggunakan e-Payment ini.  Individu berpendapat  bahwa  manfaat  yang  diperoleh  dari  menggunakan  minat  menggunakan e-Payment dapat  memberikan  kemudahan  dan  kecepatan  dalam  melakukan  transaksi  pembayaran.  Dugaan yang  dapat  dikemukakan  atas  temuan  ini  bahwa  pelaku  UMKM  merasa  dengan  menggunakan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
perkembangan e-Payment dalam  transaksi  pembayaran  memberikan  manfaat  bagi  mereka  yang dapat meningkatkan kinerja ataupun produktivitasnya.
Hubungan  Persepsi  Kemudahan  Menggunakan  terhadap  Minat  Menggunakan e-Payment sebagai Alat Pembayaran
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  persepsi  kemudahan  menggunakan terbukti  memiliki pengaruh terhadap minat menggunakan e-Payment sebagai alat pembayaran . Hasil penelitian ini mendukung  penelitian  sebelumnya  yang  menemukan  bukti  bahwa  persepsi  kemudahaan menggunakan  terhadap  minat  menggunakan e-Payment (Khatimah  dan  Halim  (2014), Rahmatsyah  (2011),  Venkatesh  dan  Davis  (1996)).  Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Ezeh dan  Nwankwo  (2018))  menemukan  bahwa  persepsi  akan  kemudahan  dalam  penggunaan  terkait pembayaran  digital  berpengaruh  penting  terhadap  niat  pelanggan  dalam  menggunakan pembayaran digital.
Penelitian  ini  juga  mendukung  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hu et  al (2017), Mangeswuri  et  al  (2018),  Liu  et  al  (2019),  Marchelina  dan  Pratiwi  (2018),  dan  Sitinjak  (2019) yang menyatakan bahwa persepsi kemudahan penggunaan berpengaruh terhadap niat penggunaan e-payment Dugaan  yang  dapat  dikemukakan  atas  temuan  ini  bahwa  pelaku  UMKM  merasa dengan  menggunakan  perkembangan e-Payment dalam  transaksi  pembayaran  mampu mengurangi usaha individu baik dalam waktu maupun tenaga untuk memahami dan mempelajari sistem  teknologi  karena  individu  yakin  bahwa  sistem  teknologi  mudah  untuk  dipelajari  dan dipahami.  Semakin  tinggi  persepsi  kemudahan  penggunaan  dalam  diri  individu  maka  semakin tinggi minat penggunaannya, namun sebaliknya jika persepsi kemudahan penggunaan dalam diri individu  rendah maka minat penggunaan e-wallet bagi individu pun juga rendah.  Keberadaan e- Payment bertujuan  untuk  membuat  UMKM  lebih  mudah  mengakses  produk-produk  keuangan, mempermudah transaksi dan juga meningkatkan literasi keuangan (Mangeswuri et al., 2018).
Hubungan Persepsi Risiko terhadap Minat Menggunakan Layanan e-Payment sebagai Alat Pembayaran
Temuan penelitian ini menunjukkan bahwa persepsi risiko terbukti memiliki pengaruh terhadap minat  menggunakan  layanan e-Payment sebagai  alat  pembayaran .  Temuan  penelitian  ini mendukung  temuan Jarvenpaa et  al. (2000)  dan  Miliani  dan  Indriani  (2013)  yang  menemukan bukti  persepsi  risiko  berpengaruh  terhadap  minat  menggunakan  layanan e-Payment sebagai  alat pembayaran.  Namun,  temuan  ini  tidak  sejalan  dengan  Gurung  (2006)  yang  menemukan  bukti bahwa  bahwa  persepsi  risiko  berpengaruh  negatif  terhadap  minat  menggunakan  minat menggunakan  layanan  belanja  elektronik.  Hal  ini  dikarenakan  dinamika  perubahan  sektor pemerintahan tidak diakomodasi oleh kesiapan sumber daya manusia dan tidak proaktif terhadap tekanan-tekanan publik.
Penelitian  ini  juga  mendukung  penelitian  yang  dilakukan  Jarvenpaa  dan  Staples (2000)menyatakan bahwa persepsi risiko memainkan peranan yang kuat untuk mengurangi minat konsumen  untuk  mengambil  bagian  dalam e-commerce sehingga  persepsi  risiko  dimungkinkan akan  berpengaruh  negatif  untuk  melakukan  transaksi  secara online .  Alasan  pernyataan  tersebut adalah  persepsi  risiko  hanya  pembantu  dalam  membentuk  sikap  konsumen  dibandingkan  niat mereka. Walaupun persepsi risiko tinggi, konsumen mungkin tidak secara rela memutuskan untuk tidak  mengambil  bagian  dalam  melakukan  transaksi  secara online .  Peneliti  berpendapat  bahwa Semakin  besar  Risiko  Persepsian  semakin  besar  pula  kemungkinan  keterlibatan  pelaku  UMKM dalam menggunakan e-Payment dalam transaksi perdagangannya.

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  hubungan  persepsi  manfaat,  persepsi  kemudahaan penggunaan,  dan  persepsi  risiko  terhadap  niat  pelaku  UMKM  menggunakan e-Payment sebagai metode  pembayaran. Penelitian  ini  menggunakan Technology  Acceptance  Model (TAM) untuk menguji niat UMKM dalam melakukan transaksi perdagangannya menggunakan e-
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553

## Payment .
Model penelitian ini diuji pada UMKM se-Kota Padang, temuan penting dalam penelitian ini  adalah  dari  semua  konstruk  yang  telah  diuji  yaitu  persepsi  manfaat,  kemudahan  penggunaan dan  risiko  berpengaruh  terhadap  niat  UMKM  dalam  menggunakan e-Payment sebagai  metode pembayaran.  Pada  penelitian  ini  teori  TAM  ditambah  dengan  persepsi  risiko  berhasil membuktikan  bahwa  variabel  independen  dalam  penelitian  ini  dapat  menjelaskan  pengaruhnya terhadap variabel niat perilaku sebesar 48,5% terhadap variabel niat.
Berdasarkan  penjelasan  tersebut,  dapat  peneliti  simpulkan  bahwa  layanan e-payment adalah layanan yang memberikan banyak manfaat, dapat dipercaya, aman, mudah untuk dikuasai, nyaman  digunakan,  dan  menawarkan  harga  yang  masuk  akal.  Penelitian  ini  memiliki  beberapa keterbatasan  yang  dimiliki  oleh  peneliti  dan  diharapkan  dapat  disempurnakan  pada  penelitian selanjutnya.  Beberapa  keterbatasan  yang  terjadi  antara  lain  terbatasnya  responden,  penelitian  ini hanya 95 responden yang mana angka tersebut  jumlahnya relatif kecil hal ini disebabkan  karena keterbatasan  waktu  pengambilan  data.  Keterbatasan  lain  dari  penelitian  ini  adalah  data  yang dianalisis dalam penelitian ini berdasarkan pada kuesioner persepsi jawaban responden sehingga dimungkinkan  tidak  mencerminkan  keadaan  yang  sesungguhnya  dan  dimungkinkan  ada  unsur subjektif.  Terakhir,  penelitian  ini  hanya  berfokus  kepada  persepsi  manfaat,  kemudahaan  dan risiko tidak menggunakan seluruh variabel-variabel dari Teori TAM.
Terlepas  dari  berbagai  keterbatasan  yang  ada , hasil  penelitian  dapat  bermanfaat sebagai  bahan  pertimbangan  bagi  pelaku  UMKM  untuk  bisa  menggunakan  alat pembayaran  menggunakan e-Payment seperti e-Wallet , Debit  Card/Credit  Card ,  dan pembayaran  elektronik  lainnya  yang  memberi  kemudahan  bagi  pelaku  UMKM  dalam menerapkan  pembayaran cashless .  Temuan  penelitian  ini  dapat  memberikan  kontribusi bagi  beberapa  pihak.  Pertama,  bagi  perusahaan,  perusahaan  lebih  gencar  memberi promosi  terkait  manfaat  dan  kemudahahan  menggunakan  alat  pembayaran e-Paymet dalam  transaksi  perdagangannya  sehingga  perusahaan  pun  akan  turut  serta  dalam mendukung  program  Pemerintah  Gerakan  Non  Tunai  (GTM)  selain  hal  tersebut perusahaan juga harus memberikan perlindungan rasa aman kepada konsumen dan pelaku UMKM ketika menggunakan alat pembayaran dari perusahaan mereka , bagi pemerintah sebagai  regulator  melaui  Bank  Indoensia  dan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  harus menyusun  sebuah  regulasi  yang  mampu  melindungi  konsumen  atau  pelaku  UMKM ketika menggunakan metode-metode e-Payment sehingga konsumen atau pelaku UMKM merasa aman ketika menggunakan metode e-Payment dalam bertransaksi.
Hasil  penelitian  ini  juga  diharapkan  mampu  memberikan  kontribusi  terhadap pengembangan  literatur financial  technology ,  khususnya  pada  bentuk financial technology  e-Payment ,  dapat  menjadi  tambahan  referensi  dan  memotivasi  peneliti  lain untuk  pengembangan  penelitian  lebih  lanjut  dengan  mempertimbangkan  keterbatasan- keterbatasan  yang  masih  terdapat  dalam  penelitian  ini.  Peluang  untuk  penelitian berikutnya  dapat  dikembangkan  dari  penelitian  ini  dengan  berbagai  cara.  Pertama, penelitian  ini  dapat  dikembangkan  dengan  sampel  yang  lebih  banyak  sehingga kemampuan  generalisasinya  untuk  memperlihatkan  praktik  akuntansi  pemerintahan  di Indonesia  menjadi  lebih  kuat.  Kedua,  penelitian  berikutnya  dapat  dilakukan  dengan menambahkan variabel lain yang tidak masuk dalam model penelitian ini.

## REFERENSI
Candraditya,  H.,  &  Idris,  I.  (2013).  Analisis  penggunaan  uang  elektronik  (Studi  Kasus  Pada Mahasiswa  Pengguna  Produk  Flazz  BCA  di  Fakultas  Ekonomika  dan  Bisnis  Universitas Diponegoro). Diponegoro Journal of Management , 97–107.
Davis,  F.  D.  (1989).  Perceived  usefulness,  perceived  ease  of  use,  and  user  acceptance  of information technology. MIS Quarterly , 319–340.
de Sena Abrahão, R., Moriguchi, S. N., & Andrade, D. F. (2016). Intention of adoption of mobile
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
payment:  An  analysis  in  the  light  of  the  Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  of Technology (UTAUT). RAI Revista de Administração e Inovação , 13 (3), 221–230. Ezeh,  P.  C.,  &  Nwankwo,  N.  (2018).  Factors  that  influence  the  acceptance  of  mobile  money  in Nigeria. Journal of Research in Marketing , 8 (2), 684–697.
Gelis,  P.,  &  Woods,  T.  (2014).  The  Rise  of  Fintech  in  Finance:  How  fintech  is  reshaping  the finance sector and how you handle your money. Research Paper, Kantox .
Ghozali,  I.,  &  Latan,  H.  (2015).  Partial  least  squares  konsep,  teknik  dan  aplikasi  menggunakan program smartpls 3.0 untuk penelitian empiris. Semarang: Badan Penerbit UNDIP . Gurung, A. (2006). Empirical investigation of the relationship of privacy, security and trust with behavioral intention to transact in e-commerce . The University of Texas at Arlington. Hu,  Y.,  Kwon,  Y.,  Chidambaram,  V.,  &  Witchel,  E.  (2017).  From  crash  consistency  to transactions. Proceedings of the 16th Workshop on Hot Topics in Operating Systems , 100– 105.
Jarvenpaa,  S.  L.,  &  Staples,  D.  S.  (2000).  The  use  of  collaborative  electronic  media  for information  sharing:  an  exploratory  study  of  determinants. The  Journal  of  Strategic Information Systems , 9 (2–3), 129–154.
Jarvenpaa,  S.  L.,  Tractinsky,  N.,  &  Vitale,  M.  (2000).  Consumer  trust  in  an  Internet  store. Information Technology and Management , 1 (1), 45–71. Jogiyanto, H. M. (2007). Sistem informasi keperilakuan. Yogyakarta: Andi Offset . Junadi a , S. (2015). A model of factors influencing consumer’s intention to use e-payment system in Indonesia. Procedia Computer Science , 59 , 214–220.
Khatimah,  H.,  &  Halim,  F.  (2014).  The  intention  to  use  e-money  transaction:  The  moderating effect  of  security  in  conceptual  framework. American-Eurasian  Journal  of  Sustainable Agriculture , 8 (12), 41–48.
Leong, C., Tan, B., Xiao, X., Tan,  F.  T. C., & Sun, Y. (2017). Nurturing a  FinTech ecosystem: The  case  of  a  youth  microloan  startup  in  China. International  Journal  of  Information Management , 37 (2), 92–97.
Liu,  Y.,  Wang,  M.,  Huang,  D.,  Huang,  Q.,  Yang,  H.,  &  Li,  Z.  (2019).  The  impact  of  mobility, risk, and cost on the users’ intention to adopt mobile payments. Information Systems and E- Business Management , 17 (2), 319–342.
Maier, E. (2016). Supply and demand on crowdlending platforms: connecting small and medium- sized  enterprise  borrowers  and  consumer  investors. Journal  of  Retailing  and  Consumer Services , 33 , 143–153.
Mangeswuri, D. R., Wuryandani, D., Purwanto, N. P., Hendra, S. P., Meilani, H., Sayekti, N. W.,
&  Rivani,  E.  (2018).  Industri  Kreatif,  Fintech  dan  UMKM  dalam  Era  Digital. Jurnal Teknologi Informasi .
Marchelina, D., & Pratiwi, R. (2018). Pengaruh persepsi manfaat, persepsi kemudahan, persepsi risiko  dan  fitur  layanan  terhadap minat penggunaan  e-money  (studi  kasus  pada  pengguna e-money kota palembang) . Martawardaya, B. (2020). Teknologi Disruptif dan Peluangnya .
Miliani,  L.,  &  Indriani,  M.  T.  D.  (2013).  Adoption  behavior  of  e-money  usage. Information Management and Business Review , 5 (7), 369–378.
Phonthanukitithaworn,  C.,  Sellitto,  C.,  &  Fong,  M.  W.  L.  (2016).  An  investigation  of  mobile payment  (m-payment)  services  in  Thailand. Asia-Pacific  Journal  of  Business Administration .
Rahmatsyah,  D.  (2011).  Analisa  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  minat  penggunaan  produk baru (Studi kasus: uang elektronik kartu flazz BCA). Universitas Indonesia , 3 .
Sitkin,  S.  B.,  &  Pablo,  A.  L.  (1992).  Reconceptualizing  the  determinants  of  risk  behavior.
Academy of Management Review , 17 (1), 9–38.
Sjöberg, L., Moen, B.-E., & Rundmo, T. (2004). Explaining risk perception. An evaluation of the psychometric paradigm in risk perception research. Rotunde Publikasjoner Rotunde , 84 , 55– 76.
Suci,  Y.  R.  (2017).  Perkembangan  UMKM  (Usaha  mikro  kecil  dan  menengah)  di  Indonesia.
Jurnal Ilmiah Cano Ekonomos , 6 (1), 51–58.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 1, Januari 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.553
Tony  Sitinjak,  M.  M.  (2019).  Pengaruh  persepsi  kebermanfaatan  dan  persepsi  kemudahan penggunaan  terhadap  minat  penggunaan  layanan  pembayaran  digital  Go-Pay. Jurnal Manajemen , 8 (2).
Utami,  R.  A.  (2016).  Pengaruh  Kualitas  Sistem  dan  Layanan,  Kepercayaan,  Persepsi  Manfaat, Persepsi Kemudahan dan Persepsi Risiko terhadap Sikap Penggunaan E-money. Universitas Islam Indonesia .
Venkatesh,  V.,  &  Davis,  F.  D.  (1996).  A  model  of  the  antecedents  of  perceived  ease  of  use: Development and test. Decision Sciences , 27 (3), 451–481.
Wibowo,  A.  (2008).  Kajian  tentang  perilaku  pengguna  sistem  informasi  dengan  pendekatan technology acceptance model (TAM). Konferebsi Nasional Sistem Informasi .