## Jurnal Manajemen Dakwah
Volume 10, Nomor 2, 2022, 253-271 Prodi Manajmen Dakwah Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi, UIN Syarif Hidayatullah Jakarta http://journal.uinjkt.ac.id/index.php/jmd p-ISSN: 2338-3992, e-ISSN:2797-9849.
PRINSIP-PRINSIP MUAMALAH YANG MELANDASI OPERASIONAL ASURANSI SYARIAH
Fauzi 1 , Rizki Marputra 2 , Zeni Rohayati 3
1 Universitas Bhayangkara Jakarta Raya
*Email : fauzi_fsai2@yahoo.com, rizkimarputra@gmail.com, zeni.rohayati@gmail.com

## ABSTRAK
Pada hakikatnya, semangat yang terkandung dalam sebuah lembaga asuransi syariah  tidak  bisa  dilepaskan  dari  semangat  sosial  dan  saling  tolong menolong  (At-Ta’awun).  Melihat  perkembangan  Asuransi  Syari’ah  dari tahun ketahun sangatlah menggembirakan. Namun yang menjadi pertanyaan, apakah  operasional  asuransi  tersebut  sudah  sesuai  dengan  prinsip-prinsip muamalah?  Untuk  merespon  pertanyaan  tersebut,  DSN-MUI  telah mengeluarkan  beberapa  fatwa  agar  operasional  perasuransian  sesuai  dengan prinsip-prinsip  syariah,  sehingga  terhindar  dari  gharar,  maisir,  riba,  dan zalim.  Tulisan  ini  bermaksud  untuk  menjelaskan  prinsip  muamalah  yang melandasi  operasional  asuransi  syariah  di  Indonesia.  Penelitian  ini merupakan  penelitian  pustaka  (library  research)  yang  bertujuan  untuk mengetahui bagaimana prinsip muamalah operasional asuransi syariah. Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  terdapat  sepuluh  prinsip  dalam  operasioanl asuransi  syariah  yang  menjadi  pedoman  pelaksanaannya,  yaitu  At-Tauhid (Ketaqwaan), At-ta’awun (tolong-  menolong),  At-Takaful  (saling melindungi),  Al-Adl  (sikap  adil),  Al-Amanah  (terpercaya),  Ar-Ridha (kerelaan),  Al-Ukhuwah  (persaudaraan),  Al-Maslahah  (kemaslahatan),  Asy- Syumul (keuniversalan), At-Tawazun (keseimbangan).
Kata Kunci : Muamalah, Prinsip Syariah, Asuransi Syariah

## ABSTRACT
The  existence  of  Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI)  Palangka  Raya  Branch Office  (KC)  is  a  form  of  participation  and  existence  in  giving  color  to  the banking world in Central Kalimantan, and more specifically being a pioneer of  sharia-based  banking.  The  question  then  is,  how  is  customer  satisfaction related  to  the  quality  of  service  offered  by  BMI  KC  Palangka  Raya?  The
question  was  asked,  because  this  study  aims  to  find  out  more  about  the service  quality  of  Islamic  banks  in  this  case  BMI  KC  Palangka  Raya  on customer satisfaction. The type of research used is descriptive research, with a  qualitative  approach.  The  object  of  this  research  is  BMI  KC  Palangka Raya.  While  the  subject  is  BMI  KC  Palangka  Raya  customers.  The  results showed  that the  service  quality  of  BMI  KC  Palangka  Raya  was  satisfactory for  customers.  However,  there  are  still  several  factors  that  need  to  be addressed immediately, such as the ATM network which is less numerous and often  offline,  as  well  as  the  number  of  office  units  that  need  to  be  added, accompanied by a wider level of promotion.

## Keywords : Customer; quality; satisfaction; service

## PENDAHULUAN
Pada tahun 2018 Indonesia menempati  ranking  satu  di  dunia dengan jumlah penduduk muslim terbanyak dengan jumlah 209 juta, kemudian diikuti India dan  Pakistan.  Sementara  pangsa  pasar  Asuransi  Syariah  sepanjang  tahun 2017  mencatat  pertumbuhan  positif  (global  religious  future).  Secara  total Aset  mengalami  pertumbuhan  sebesar  21,90%  menjadi  Rp40,52  T  dari sebesar  Rp33,24  T  pada  tahun  sebelumnya.  Dibandingkan  dengan  kenaikan asset asuransi konvensional, Aset asuransi syariah mengalami kenaikan yang lebih  baik  dengan  porsi  menjadi  5,79%  dari  Total  Aset  asuransi konvensional.  Demikian  juga  dengan  kontribusi  premi  dari  asuransi  Syariah yang  juga  mengalami  pertumbuhan  sebesar  16,29%  menjadi  Rp13,9  T  dari sebelumnya sebesar Rp12 T (Erwin, Direktur Eksekutif AASI).
Namun,  jika  dilihat  dari  jumlah  penduduk  Indonesia  secara  keseluruhan, penetrasi  asuransi  hanya  baru  1,7%  yang  memiliki  polis  asuransi  (kompas 2019).  Perusahaan  Asuransi  merupakan  Lembaga  keuangan  non  Bank  yang mempunyai peranan yang tidak jauh berbeda dari Bank, yaitu bergerak dalam bidang  bidang  layanan  jasa  yang  di  berikan  kepada  masyarakat  dalam mengatasi  risiko  yang  akan  terjadi  di  masa  datang.  Perkembangan  yang cukup  pesat  setelah  Pemerintah  mengeluarkan  deregulasi  pada  tahun  1980 dan dapat  diperkuat  dengan keluarnya  UU No 2. Tahun 1992 tentang usaha perasuransian.  Dengan  adanya  regulasi  tersebut,  Pemerintah  memberikan kemudahan dalam hal perizinan, sehingga mendorong tumbuhnya perusahaan perusahaan  baru,  dan  pada  gilirannya  akan  meningkatkan  hasil  produksi nasional.

## LANDASAN TEORITIS
Sebelum kepada pembahasan akan prinsip-prinsip muamalah yang melandasi operasional  asuransi  Syariah,  adalah  lebih  baik  kita  ketahui  terlebih  dahulu awal  mula  arti  asuransi.  Asuransi  berasal  dari  kata  Belanda  (versekering), assurantie,  dan  kata  ini  di  salin  di  dalam  Bahasa  Indonesia  dengan  kata “pertanggungan”  kemudian  ada  kata  assradeur  bagi  “penanggung”  dan geassureerde bagi “tertanggung”. Dalam Bahasa Arab asuransi menggunakan kata  ta’min.  Penanggung  menggunakan  kata  mu’ammin  sedangkan tertanggung  disebut  mu’amman  lahu  atau  sering  disebut  juga  musta’min (Yafie, 1985).
Definisi  Asuransi  (konvensional)  menurut  Robert  I.  Mehr  asuransi  adalah suatu  alat  untuk  mengurangi  resiko  dengan  menggabungkan  sejumlah  unit yang  beresiko  agar  kerugian  individu  secara  kolektif  dapat  diprediksi. Kerugian yang dapat di prediksi tersebut kemudian dibagi dan didistribusikan secara proposional diantara semua unit-unit dalam gabungan tersebut (Mehr, 1985).
Definisi  asurasi  di  Indonesua  secara  baku  telah  di  tetapkan  dalam  Undang Undang  Republik  Indonesia  nomer  40  tahun  2014  Tentang  Perasuransian, sebagai  pengganti  Undang  Undang  Usaha  Perasuransian  Nomor  2  Tahun 1992. Dalam Bab 1 Pasal 1, Undang Undang Nomor 40 tahun 2014 terebut, dijelaskan  bahwa  asuransi  adalah  perjanjian  kedua  belah  pihak,  yaitu perusahaan  asuransi  dan  pemegang  polis,  yang  menjadi  dasar  bagi penerimaan  premi  oleh  perusahaan  asuransi  sebagai  imbalan  untuk memberikan  penggantian  kepada  tertanggung  atau  pemegang  polis  karena kerugian,  kerusakan  biaya  yang  timbul,  kehilangan  keuntungan,  atau tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang  mungkin  di  derita tertanggung atau pemegang polis karena terjadinya suatu peristiwa yang tidak pasti, atau
memberikan  pembayaran  yang  di  dasarkan  pada  meninggalnya  tertanggung atau  pembayaran  yang  di  dasarkan  pada  hidupnya  tertanggung  dengan manfaat  yang  besarnya  telah  di  tetapkan  dan/atau  didasarkan  pada  hasil pengelolaan dana (Undang Undang Republik Indonesia No. 40, 2014).
Dewan  Syariah  Nasional-Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN-MUI)  sebagai otoritas  fatwa  keuangan  Syariah,  pendekatan  ini  oleh  KH  Ma’ruf  Amin (Ketua Umum  MUI/Ketua Harian DSN MUI) disebut kaidah tafriq al- halal min  al  haram  (pemisahan  unsur  halal  dari  yang  haram).  Pendekatan  ini dikembangkan  dibidang  ekonomi  Syariah,  mengingat  bahwa  kegiatan
ekonomi  syariah  belum  bisa  terlepas  sepenuhnya  dari  sistem  ekonomi konvensional  yang  ribawi.  Paling  tidak,  Lembaga  ekonomi  syariah  masih berhubungan  dengan  ekonomi  konvensional  yang  ribawi  dari  aspek permodalan,  pengembangan  produk,  maupun  keuntungan  yang  di  peroleh. Karena  itu  kaidah  tafriq  al-halal  min  al  haram  (pemisahan  unsur  halal  dari yang  haram)  ini  dapat  di  lakukan  sepanjang  yang  di  haramkan  tidak  lebih besar  atau  dominan  dari  yang  halal.  Bila  unsur  haram  dan  halal  telah diidentifikasi maka unsur haram harus dikeluarkan.
Kata  Syariat  berasal  dari  kata  syara’a  yang  berarti  menerangkan  atau menjelaskan sesuatu. Atau berasal dari kata Syir’ah dan syari’ah yang berarti suatu  tempat  yang  di  jadikan  sarana  untuk  mengambil  air  secara  langsung sehingga  orang  yang  mengambilnya  tidak  memerlukan  bantuan  alat  lain (Mu’jam Al quran dan Al Karim, kairo, Majma Al Lughah Al Arabiyyahjuz 2:  13).  Kata  syariah  hanya  disebutkan  satu  kali  dalam  Al-quran  “kemudian kami jadikan kamu berada diatas suatu syariat (peraturan) dari urusan (agama itu)  maka  ikutilah  syariat  itu  dan  janganlah  kamu  mengikuti  hawa  nafsu orang- orang yang mengetahui” (QS. Al-Jatsiyah (45): 18).
Pengertian asuransi Syariah dalam Bahasa Arab disebut ta’min, penanggung disebut  muammin,  sedangkan  tertanggung  disebut  muamma  lahu  atau musta’min  (jubran  Ma’ud,  Al  Ra’id,  Mu’jam  Lughway’  ashry,  Bairut  Dar Al’Islami  Li  Al  Malayin  jilid  I:  30).  At-ta’min  memiliki  arti  memberi perlindungan, ketenangan, rasa aman dan bebas  dari rasa takut sebagaimana dalam  firman  Allah:  “Dialah  Alah  yang  mengamankan  mereka  dari ketakutan.” (QS. Quraisy (106): 4).
Menurut  Dr.  Mohammad  Muslehuddin,  dalam  disertasi  doktornya  yang menjadi  salah  satu  referensi  buku  dalam  Islamic  Insurance  di  dunia  Islam, mengatakan  tujuan  asuransi  syariah  adalah  untuk  mengadakan  persiapan dalam  menghadapi  kemungkinan  kesulitan  yang  di  hadapi  oleh  manusia dalam kehidupan mereka. Asuransi syariah menurutnya pada awalnya adalah suatu kelompok yang bertujuan membentuk arisan untuk meringankan beban keuangan  individu  dan  menghindari  kesulitan  pembiayaan  (Muslehuddin, 1995).
Secara  ringkas  dan  umum,  konsep  asuransi  syariah  adalah  persiapan  yang dibuat  oleh  sekelompok  orang  yang  masing-masing  menghadapi  kerugian kecil sebagai suatu yang tidak dapat di duga. Apabila kerugian itu menimpa salah seorang dari mereka yang menjadi anggota perkumpulan tersebut, maka
kerugian  itu  di  tanggung  secara  Bersama-sama  oleh  mereka  (Muslehuddin, 1995).
Dewan  Syariah  Nasional  (DSN-MUI)  dalam  fatwa  tentang  pedoman  umum asuransi Syariah, memberi definisi tentang asuransi sebagai berikut: Asuransi Syariah  (ta’min,  takaful,  tadhamun)  adalah  usaha  saling  melindungi  dan tolong  menolong  diantaranya  sejumlah  orang/pihak  melalui  investasi  dalam bentuk  asset  dan  tabarru  yang  memberikan  pola  pengembalian  untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan
Syariah  (Fatwa  DSN  No  21/DSN-  MUI/X/2001,  Pedoman  Umum  Asuransi Syariah).
Di beberapa negara Islam, atau negara-negara berpenduduk Muslim, memang di  jumpai  perbedaan  istilah  yang  di  gunakan  untuk  menyebut  asuransi.  Di berbagai negara timur tengah misalnya lebih popular dengan sebutan takaful di  samping  ta’min.  Demikian  dengan  Malaysia  dan  Brunei  lebih  masyhur dengan  sebutan  takaful.  Sementara  di  Indonesia,  yang  lebih  merakyat  justru disebut ‘asuransi syariah’.
Dengan  demikian  asuransi  syariah  bersifat  saling  tolong  menolong,  saling melindungi dan bekerjasama dengan dasar ukhuwah Islamiyah (persaudaraan umat Muslim) bagi para peserta sesama muslim, serta ukhuwah basyariyyah (persaudaraan  kemanusiaan)  serta  ukhuwah  wathoniyyah  (persaudaraan kebangsaan)  terhadap  peserta  non  muslim  dalam  rangka  menghadapi  risiko keuangan yang akan datang.

## Muamalah
Istilah  muammalah  dalam  kamus  Bahasa  Arab  artinya  hukum  Syariah  yang berkaitan dengan urusan hidup secara umum, serta menggambarkan hubugan antar manusia, seperti perdagangan (Ma’luf, 1986).
Dalam  kamus  lain  juga  disebutkan  secara  etimologis  sama  dan  semakna dengan mufa’alah (saling berbuat), yang menggambarkan suatu aktifitas yang dilakukan  oleh  beberapa  orang  dan  saling  menukar  hak  dan  kewajiban (Qal’ahji  dan  Qunaibi,  1988).  Sedangkan  menurut  terminologi  fiqih, muamalah  berarti  hukum-hukum  yang  berkaitan  dengan  Tindakan  hukum manusia dalam persoalan persoalan keduniaan (Fathulllah Sa’id, 1402 H).
Menurut  Syafi  Antonio,  menggambarkan  Islam  sebagai  suatu  sistem, manusia  adalah  khalifah  dimuka  bumi.  Islam  memandang  bahwa  dengan segala  isinya  merupakan  amanah  Allah  kepada  sang  khalifah  agar dipergunakan sebaik-baiknya bagi kesejahteraan bersama (Antonio, 1999).
Untuk  mencapai  tujuan  suci  ini,  Allah  memberikan  petunjuk  melalui  para Rasul-Nya. Petunjuk tersebut meliputi segala hal yang di butuhkan manusia, baik  aqidah,  akhlak,  maupun  Syariah.  Dua  komponen  pertama,  aqidah  dan akhlaq,  bersifat  kontan.  Keduanya  tidak  mengalami  perubahan  apa  pun dengan berbedanya waktu dan tempat. Sedangkan Syariah senantiasa berubah sesuai  dengan  masa  rasul  masing-masing.  Oleh  karena  itu  lanjut  syafi’i, syariat Islam sebagai suatu Syariah yang dibawah oleh rasul terakhir dengan keunikan tersendiri. Syariah ini bukan saja menyeluruh tetapi juga universal. Karakter  istimewa  ini  di  perlukan,  sebab  tidak  akan  ada  Syariah  lain  lagi yang datang untuk menyempurnakannya.
Kompherensif, bermakna syariat Islam merangkum seluruh aspek kehidupan baik  ibadah,  maupun  sosial  (muamalah).  Ibadah  diperlukan  untuk  menjadi ketaatan  dan  keharmonisan  hubungan,  manusia  dengan  khaliqnya.  Ibadah juga  menjadi  sarana  untuk  mengingatkan  secara  continue  tugas  manusia sebagai Khalifah Nya dimuka bumi ini. Adapun muamalah di turunkan untuk menjadi rule of the game atau aturan main manusia dalam kehidupan sosial.
Universal, bermakna syariat Islam dapat di terapkan dalam waktu dan tempat sampai hari akhir nanti. Keuniversalan ini tampak jelas terutama pada bidang muamallah, selain mempunyai cakupan yang luas dan fleksibel, muammalah tidak  membeda-bedakan  Muslim.  Kenyataan  ini  tersirat  dalam  suatu ungkapan yang di riwayakan oleh Sayiddina Ali: “dalam bidang muammalah kewajiban  mereka  adalah  kewajiban  kita  dan  hak  mereka  adalah  hak  kita.” Dengan demikian persoalan muammalah merupakan suatu hal yang
pokok  dan  menjadi  tujuan  penting  agama  Islam  dalam  upaya  memperbaiki kehidupan manusia.
Dari  induksi  para  ulama  terhadap  al-quran  dan  as-sunnah,  ditemukan beberapa  keistimewaan  ajaran  muamallah  di  dalam  kedua  sumber  hukum islam tersebut, diantaranya pertama, prinsip dasar dalam persoalan muamalah adalah  mewujudkan  kemaslahatan  manusia,  dengan  memperhatikan  dan mempertimbangkan berbagai situasi dan kondisi yang mengitari manusia itu sendiri. Dari hal ini terlihat perbedaan persoalan muamalah dengan persoalan
akidah,  ibadah  dan  akhlak.  Pada  persoalan  akidah,  syariat  Islam  bersifat menentukan  dan  menetapkan  secara  tegas  hal-hal  yang  menyangkut  akidah tersebut, dan tidak diberikan kebebasan bagi manusia untuk melakukan suatu kreasi  dalam  bidang  akidah  ini.  Di  bidang  akhlak  juga  demikian,  yaitu dengan  menetapkan  sifat-sifat  terpuji  bagi  ummat  Islam,  dan  sifat-sifat tercela  yang  harus  di  hindari  oleh  umat  Islam.  Bagi  seorang  Muslim  harus patuh dan tunduk kepada perintah Allah dan Rasul Nya, akan memunculkan perilaku dan budi pekerti yang baik. Selanjutnya untuk ibadah, secara kaidah fiqh  nya  bahwa  semua  ibadah  itu  terlarang  dilakukan  atau  di  laksanankan oleh setiap muslim kecuali ada dalil untuk memerintahkannya. Kedua, bahwa hukum  dasar  dari  berbagai  jenis  muamalah  adalah  boleh  sampai  ada  dalil yang  melarangnya:  “Prinsip  dasar  dalam  muamalah  adalah  di  bolehkan selama tidak ada dalil yang mengharamkannya.” Ini artinya selama tidak ada dalil  yang  melarangnya  suatu  jenis  kreasi  muamallah  maka  muamalah  di perbolehkan.  Inilah  sisi  rahmat  Allah  terbesar  yang  diberikan  Allah  kepada umat  manusia.  Dalam  sebuah  hadist  Rasulluah  SAW  dinyatakan  dari  Abi Tsa’labah  al-Khusani  berkata  dia  Rasulluah  SAW  terlah  bersabda: “Sesungguhnya Allah ‘Azza wa jalla telah memfardukan beberapa ketentuan, jangan kamu abaikan (hilangkan) dan Dia mengharamkan beberapa hal yang haram  jangan  kamu  langgar,  dan  Dia  telah  menetapkan  hudud  (batasan- batasan) jangan kamu
melewatinya, dan Dia mendiamkan (tidak menentukan hukum) pada banyak hal  bukan  (karena)  kelupaan,  maka  kamu  jangan  membahasnya.”  (HR  Al Daruqutni).
Dengan  demikian  kaidah  umum  yang  berkaitan  dengan  muammalah  harus diperhatikan  dan  dilaksanakan.  Kaidah-kaidah  umum  tersebut,  diantaranya adalah:
a. Seluruh  tindakan  muamalah  tidak  terlepas  dari  ketuhanan,  artinya apapun  jenis  muamalah  yang  dilakukan  oleh  manusia  harus  bersifat mengabdi  kepada  Allah  dan  senantiasa  berprinsip  bahwa  Allah  selalu mengkontrol tindakan tersebut. (Al-imam Ali ibn Umar al- daruqutni, dar al- Fikr, Beirut 1994 juz IV hal 91) b. Seluruh  tindakan  muamalah  tidak  terlepas  dari  nilai-nilai kemanusiaan  dengan  mengetangkan  akhlak  yang  terpuji  sesuai  dengan kedudukan  manusia  sebagai  khalifah  Allah  di  bumi.  Atas  dasar  nilai-nilai kejujuran, keadilan, dan saling menghargai sesama manusia.
c. Melakukan perimbangan atas kemaslahatan pribadi dan kemaslahatan masyarakat.  Jika  memang  untuk  memenuhi  kemaslahatan  masyarakat  harus mengorbankan kemaslahatan pribadi maka diperbolehkan.
d. Menegakkan  prinsip  prinsip  kesamaan  hak  dan  kewajiban  diantara sesama manusia.
e. Seluruh  yang  kotor  dan  keji  adalah  haram,  baik  berupa  perbuatan, perkataan  seperti  penipuan,  spekulasi,  manipulasi,  eksploitasi  manusia  atas manusia,  penimbunan  barang  oleh  pedagang  dengan  tujuan  komoditas menipis di pasar dan harga melonjak naik, kecurangan- kecurangan maupun materi yang di haramkan seperti babi, alcohol dan jenis lain.
f. Seluruh  yang  baik  di  halalkan.  Hal  ini  sejalan  dengan  Firman  Allah
“Pada hari ini di halalkan yang bagimu yang baik-baik…” (QS. Al- Maidah,
(5): 5).
Dan inilah beberapa prinsip  umum dalam muammalah yang dapat  dijadikan patokan  dalam  menilai  berbagai  bentuk  muammalah  yang  muncul  di  zaman kontemporer.
Dasar-Dasar Bisnis Islami
Ekonomi  Islam  menurut  al  -Fanjari  adalah  aktivitas  ekonomi  yang  di  atur sesuai  dengan  dasar-dasar  dan  prinsip-prinsip  ekonomi  Islam.  Dalam rumusan al-Fanjari, ia menyimpulkan bahwa ekonomi islam (bisnis berbasis syariah)  itu  mempunyai  dua  bagian,  yakni  bagian  yang  tetap  (tsabit)  dan bagian yang tidak tetap (al-mutaghaiyar). (al-Fanjari, 1981)
Pertama, bagian yang tetap (tsabit) yang berhubungan dengan prinsip- prinsip dasar  ekonomi  Islam  yang  di  bawah  oleh  nash-nash  Al-Quran  dan  Sunnah yang  harus  di  pedomani  oleh  setiap  kaum  muslimin  di  setiap  tempat  dan zaman. Yang termasuk di dalam bagian ini adalah:
1.
Dasar  bahwa  harta  benda  adalah  milik  Allah  dan  manusia  diserahi tugas  untuk  mengelolanya,  firman  Allah,  “  dan  hanya  kepunyaan  Allah-lah apa yang ada di langit dan di bumi…” (QS. An-Najm, (53): 31)
2. Dasar bahwa jaminan setiap individu di dalam masayarakat di berikan batas  kecukupan  sebagaimana  firman  Allah,  “  dan  orang-orang  yang  dalam hartanya tersedia bagian tertentu. Bagi orang-orang miskin yang meminta dan
orang-orang yang tidak mempunyai apa-apa ( orang yang tidak mau meminta )”(QS. Al Ma’aarij, (70): 24-25)
Ini  dalil  mengenai  kewajiban  ibadah  ma’al  yang  mempunyai  tujuan-  tujuan sosial  setelah  kewajiban  ibadah  fisik  yang  mempunyai  tujuan  akhlak  yang mendidik  diri  dan  tujuan  agama  yang  luhur.  Yang  di  maksud  dengan kebenaran adalah zakat yang di wajibkan dengan dalil disifati dengan tertentu juga di gabungkan dengan pelaksanaan shalat secara terus menerus.
3. Dasar  bahwa  keadilan  sosial  dan  pemeliharaan  keseimbangan ekonomi  diwujudkan  untuk  semua  individu  dan  masyarakat  Islam.  Allah berfirman,”…Supaya  harta  itu  jangan  beredar  diantara  orang-orang  yang kaya saja diantara kamu…” (QS. Al-Hasyr, (59): 7).
4. Dasar  bahwa  milik  pribadi  di  hormati.  Firman  Allah  Swt,  “  Dan janganlah  kamu  iri  hati  terhadap  apa  yang  dikaruniakan  Allah  kepada sebagian kamu lebih banyak dari sebagian yang lain, karena bagi orang laki- laki ada bagian dari apa yang mereka usahakan, dan bagi para wanita pun ada bagian dari apa yang mereka usahakan..” (QS. An-Nisa, (4): 32)
5. Dasar  bahwa  kebebasan  ekonomi  terbatas,  disebabkan  haramnya beberapa  aktivitas  ekonomi  yang  mengandung  pemerasan,  monopoli  dan riba.  Allah  Swt  berfirman,  “  Hai  orang-orang  berfirman,  janganlah  kalian memakan  (  mengambil  )  harta  orang  lain  secara  batil,  kecuali  jika  berupa perdagangan yang di landasi atas sukarela diantara kalian” (QS. An-Nisa, (4): 29).
6. Dasar bahwa pengembangan ekonomi itu bersifat menyeluruh, Allah Swt  berfirman,  Apabila  telah  di  tunaikan  shalat  maka  bertebaranlah  kamu dimuka  bumi  dan  carilah  karunia  Allah  dan  ingatlah  Allah  sebanyak- banyaknya supaya kamu beruntung” (QS. Al-Jumu’ah, (62): 10).
Kedua,  bagian  yang  berubah  (al-mutaghaiyar)  bagian  ini  berkaitan  dengan penerapan  dasar-dasar  prinsip  ekonomi  islam  dalam  memecahkan problematika  masyarakat  yang  selalu  berubah,  (al-Fanjari,  1981).  Artinya bagian  ini  merupakan  metoda  dan  langkah-langkah  yang  diungkapkan  oleh para ulama dari sumber pokok dan prinsip ekonomi Islam yang ada dalam al- quran  dan  al-hadist  kemudian  di  transfer  dalam  kehidupan  realita  sosial. Seperti persoalan praktek ekonomi yang mengandung riba atau dalam bentuk keuntungan  yang  diharamkan,  penjelasan  mengenai  ukuran  upah  minimum,
Langkah-langkah perencanaan, pengembangan ekonomi dan lain sebagainya. Bagian  ini  disebut  teori  ekonomi  Islam.  Di  Bagian  inilah  muncul  ijtihad sistem  bisnis  baru  yang  kemungkinan  belum  pernah  ada  pada  zaman  Nabi yang persis sama seperti praktek asuransi, pasar modal, dan sebagainya.

## Muhammad Sebagai Teladan Pebisnis Profesional
Fakta-fakta  telah  membuktikan  bahwa  tidak  ada  keraguan  dalam  benak  kita bahwa  Muhammad  saw  adalah  seorang  pebisnis  (pedagang)  professional. Tetapi  beliau  juga  seorang  pebisnis  yang  berbeda  dari  kebanyakan  pebisnis lainnya.  Beliau  mengambil  pekerjaan  ini  sekedar  memenuhi  kebutuhan- kebutuhannya,  bukan  untuk  menjadi  seorang  jutawan,  sebab  ia  tidak  pernah memperlihatkan kecintaan yang sangat besar terhadap harta kekayaan.
Dalam  buku  berjudul  “Muhammad  Encyclopedia  of  Search”  mengatakan adalah  merupakan  suatu  fakta  sejarah  bahwa  Muhammad  tidak  hanya melakukan  perdagangan  dengan  adil  dan  jujur,  akan  tetapi  ia  bahkan  telah meletakkan  prinsip-prinsip  mendasar  untuk  hubungan  dagang  yang  adil  dan jujur  itu.  Kejujuran  dan  keadilan  yang  dia  pegang  teguh  dalalam  transaksi- transaksi perdagangan menjadi teladan abadi dalam segala jenis perdagangan. (Afzalurrahman, 1982)
Sifat-Sifat Nabi Dalam Bisnis
Nabi  SAW  termasuk  orang  yang  banyak  diam.  Beliau  tidak  berbicara melainkan seperlunya. Beliau selalu mengawali dan mengakhiri pembicaraan dengan  sangat  jelas.  Beliau  menyampaikan  sesuatu  dengan  sangat  ringkas, namun  syarat  dengan  makna.  Ringkas,  dengan  tidak  ada  penambahan maupun pengurangan. Sehingga beliau tidak mengucapkan hal-hal yang tidak bermanfaat. Atau beliau hanya berbicara hal-hal yang bersifat ibadah, yang di jadikan pahala oleh Allah SWT.
Pemimpin (leader) dalam suatu perusahaan adalah kunci penentu berhasilnya suatu  perusahaan  (corporate  culture).  Karena  pada  umumnya  tingkah  dan pola  perilaku  pemimpin  inilah  yang  senantiasa  menjadi  contoh  bagi  seluruh karyawan,  yang  selanjutnya  menjadi  kebiasaan  dalam  perusahaan  tersebut. Firman  Allah  Swt,  “  Sesungguhnya  pada  diri  Rasullulah  ada  teladan  yang
baik bagimu, yaitu bagi orang yang mengharapakan Allah dan hari akhir serta banyak berdzikir kepada Allah, “ (QS. Al-Ahzab, (33): 21).
Perusahaan  Asuransi  Syariah  haruslah  membentuk  pemimpin-  pemimpin mereka  yang  memiliki  akhlak  yang  baik.  Jika  dia  muslim  hendaklah mencontoh  Nabi  tapi  jika  tidak  paling  tidak  yang  bersangkutan  tidak melanggar  ketentuan  syariat  dalam  menjalankan  fungsi  dan  tugasnya  di perusahaan asuransi Syariah.
Sifat-sifat Rasul dalam Praktek Asuransi Syariah adalah:
1. Sifat Shiddiq, artinya benar dan jujur. Ia senantiasa berperilaku yang benar  dan  jujur  dalam  bisnis,  baik  sebagai  karyawan  staf,  manager  sebagai pemimpin dalam sebuah perusahaan berbasis Syariah. Benar dan jujur dalam pengambilan  keputusan.  Sebagai  pemimpin  harus  selalu  jujur  baik  kepada company  (shareholders),  customer  (nasabah),  competitor  (pesaing)  maupun kepada people (karyawan sendiri),
sehingga bisnis  ini benar-benar dijalankan dengan prinsip-prinsip  kebenaran dan kejujuran.
Firman  Allah,  “  Hai  orang  orang  beriman  bertakwalah  kepada  Allah  dan hendaklah  kamu  bersama  orang-orang  yang  benar.”  (QS.  At-  Taubah,  (9): 119).
Selain itu Rasulluah Saw bersabda: “ Hendaklah kalian jujur (benar) karena kejujuran  mengantarkan  kepada  kebaikan,  dan  kebaikan  akan  mengantarkan ke dalam surga. Seorang yang selalu berusaha untuk jujur akan di catat oleh Allah  sebagai  orang  jujur.  Dan  jauhilah  oleh  kamu  sekalian  kidzb  (dusta), karena  dusta  itu  akan  mengantarkan  kepada  kejahatan,  Dan  kejahatan  akan mengantarkan kedalam neraka. seseorang yang selalu berdusta akan di  catat oleh Allah sebagai pendusta.” (HR. Bukhari)
2. Sifat  Amanah,  artinya  dapat  di  percaya,  bertanggung  jawab  dan kredibel.  Ia  juga  merupakan  salah  satu  moralitas  keimanan.  Karena  Allah menyebutkan  sifat  orang-orang  mukmin  yang  beruntung  adalah  yang  dapat memelihara  amanat  yang  diberikan  kepadanya.  Allah  Swt  berfirman,  ”dan orang-orang  yang  memelihara  amanat-amanat  dan  janji-janjinya”  (QS.  Al- Mu’minun, (23): 8). Dalam perdagangan yang Islami dikenal adanya istilah ‘perdagangan  berdasarkan  amanah’,  seperti  misalnya  dalam  akad-akad tijarah,  yang  menggunakan  prinsip  mudharabah,  murabahah,  syirkah  dan
wakalah.  Diperlukan  komitmen  semua  pihak  atas  amanah  yang  diberikan kepadanya.
3. Sikap  Fathanah,  artinya  Intelektual,  Kecerdikan  dan  kebijaksanaan.
Pemimpin  yang  Fathanah  artinya  pemimpin  yang  memahami,  mengerti  dan menghayati  secara  mendalam  segala  hal  yang  menjadi  kewajiban  dan  tugas nya.
Firman  Allah  swt,  “Berkata  yusuf,  ‘jadikanlah  aku  bendaharawan  Negara (Mesir).  Sesungguhnya  aku  adalah  orang  yang  pandai  menjaga  lagi berpengetahuan.”  (QS.  Yusuf,  (12):  55).  Dan  Rasulluah  bersabda,  “  Sifat fathanah  pulalah  yang  mengantarkan  Nabi  Muhammad  saw  (sebelum menjadi  nabi)  mendapat  keberhasilan  dalam  kegiatan  perdagangan.”  (HR. Bukhari)
4. Sifat  Tabliq,  artinya  komunikatif,  argumentative,  bil-hikmah  dalam penyampaian yang benar dan berbobot dalan setiap ucapannya.
Allah berfirman, “..Oleh karena itu hendaklah mereka bertakwa kepada Allah dan hendaklah mereka mengucapkan perkataan yang benar (QS. An-Nisa (4): 9)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Secara  umum  asuransi  Syariah  sangat  berbeda  dengan asuransi konvensional.  Asuransi Syariah dijalankan berdasarkan niat untuk  saling  menolong,  membantu  terhadap  sesama  peserta.  Oleh karena  itu  prinsip  –  prinsip  dalam  asuransi  Syariah  sesuai  dengan Agama Islam. (Sula, 2004)
Ada  beberapa  prinsip  yang  melandasi  praktek  asuransi Syariah sebagai berikut:
1. At-Tauhid dalam Asuransi Syariah
Jika  kita  mencermati  ayat-ayat  Alquran  tentang  Muamalah, maka  akan  terlihat  dengan  jelas  Allah  swt  selalu  menyeru  kepada ummatnya  agar  muamalah  yang  di  lakukan  membawanya  kepada ketakwaan  kepada  Allah  SWT.  Dengan  melakukan  muamalat  dan bisnis  islami  justru  akan  semakin  meningkatkan  tauhid  nya  kepada Allah SWT, sang pencipta alam semesta beserta seluruh isinya.
Jurnal Manajemen Dakwah ‖ 265
Allah  SWT  meletakkan  prinsip  Tauhid  (ketakwaan)  sebagai prinsip  utama dalam muamalah.  Inilah bagian dari hikmah mengapa dalam  konsep  muamalah  yang  Islami  diharamkan  beberapa  hal berikut:
a. Diharamkan  muamalah  yang  mengandung  maksiat kepada  Allah.  Abu  Mas’ud  Al-Anshari  menuturkan  :  “  Nabi  Saw melarang  (penggunaan)  uang  dari  penjualan  anjing,  yang  dari  hasil pelacuran dan yang diberikan kepada paranormal” (Muttafaqalaih) b. Diharamkan  memperjual  belikan  barang  barang  yang diharamkan baik  barang  yang dikonsumsi (seperti khamar dan babi) maupun  haram  untuk  dibuat  dan  diperlakukan  secara  tidak proporsional
c. Diharamkan  berbuat  kecurangan,  penipuan  dan
kebohongan dalam muamalah.
d. Diharamkan  atas  penipuan,  firman  Allah  SWT:  “Dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah dan Tuhannya dan janganlah ia mengurangi  sedikitpun  dari  utangnya  (curang).”  (QS.  Al-Baqarah
(2): 282)
e. Diharamkan  mempertahankan  harta,  korupsi,  kolusi dan nepotisme adalah buah dari sikap manusia yang mempertahankan harta dan jabatan.
2. At-Ta’awun (Tolong Menolong) Berikut  ini  dalil-dalil  dalam  Al  Quran  dan  Hadist  Nabi tentang  Ta’awun  Firman  Allah  Swt,..”  Dan  tolong  menolonglah kamudalam  mengerjakan  kebajikan  dan  takwa,  dan  jangan  tolong menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan  bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat dan siksa-Nya.” (QS. Al Maidah, (5): 2).
Diriwiyatkan dari Abu Musa bahwa Rasulluah Saw bersabda:
“Orang  beriman  terhadap  Orang  beriman  yang  lain,  tak  ubahnya seperti bangunan yang saling menguatkan.” (HR. Muslim)
Ta’awun  dapat  menjadi  fondasi  dalam  membangun  sistem ekonomi  yang  kokoh,  agar  pihak  yang  kuat  dapat  membantu  pihak yang  lemah,  masyarakat  yang  kaya  membantu  masyarakat  yang
miskin  dan  seterusnya.  Ta’awun  merupakan  inti  konsep  Takaful (saling melindungi), dimana antara satu peserta dengan peserta yang lain  saling  menanggung  resiko  satu  sama  lain,  melalui  mekanisme dana tabarru’ dengan akad yang benar.

## 3. At-Takaful (Saling menjamin)
Istilah  takaful  termasuk  istilah  baru  dalam  khasanah  fiqh klasik,  jika  dilihat  tidak  satupun  ayat-ayat  Alquran  menggunakan istilah takaful ini. Bahkan di dalam hadist tidak di jumpai kata yang menggunakan  istilah  takaful  ini.  Namun  secara  sistem  ukhuwah, takaful sudah di terapkan pada jaman Rasullulah beserta para sahabat melalui praktek ukhuwah
bermasyarakat  di  Madinah  pada  waktu  itu  digambarkan  oleh Hadist. (Maulana, 2005)
Takaful  menggunakan  konsep  dari  setiap  elemen  yang bertentangan  dengan  hukum  muamalat  Islam  seperti  gharar,  riba, perjudian  dan  elemen  lain.  Dana  takaful  dibentuk  dari  dana sumbangan  para  peserta  (pemegang  polis)  berbasis  dengan  kontrak tabarru  akan  digunakan  untuk  menyelamatkan  setiap  peserta  takaful dari kecelakaan atau musibah yang menimpa.
Praktisnya  pernah  terjadi  di  jaman  Rasulluah  saw,  Imam Bukhari dan Imam Muslim meriwayatkan bahwa qabalah Asyariyyin Ketika mengalami kehabisan pasok makanan dalam peperangan atau ketika  mereka  kekurangan  pasokan  Ketika  di  Madinah,  mereka mengumpulkan  semua  pasokan  yang  tinggal  dalam  satu  kain, kemudian  membaginya  sama  rata  sesama  mereka.  Rasullulah berkata:  “Mereka  adalah  temanku  dan  aku  adalah  teman  mereka”. (Al-lu’lu wa ak Marjan, hadis no 1626).
4. Al-Adl (sikap Adil)
Seperti  yang  di  firmankan  oleh  Allah  Swt,  bahwa:  ”Ingatlah kutukan  Allah  ditimpakan  atas  orang-orang  yang  zalim.  (QS.  Hud (11): 18)
Juga  Sabda  Rasulullah  SAW:  “Wahai  Hamba  hambaKu, sesungguhnya  aku  telah  mengharamkan  kezaliman  atas  diriku  dan Aku telah menjadikannya diantara kamu sekalian sebagai hal yang  diharamkan,maka
Jurnal Manajemen Dakwah ‖ 267
janganlah kalian saling menzalimi.” (HR. Muslim) Sikap  adil dibutuhkan Ketika menentukan nisbah mudharabah,  musyawarah,  wakalah,  wadiah  dan  sebagainya dalam  bank  Syariah.  Sikap  adil  juga  di  perlukan  ketika  asuransi Syariah  menentukan  bagi  hasil  dalam  surplus  underwriting,  Sikap adil  juga  diperlukan  dalam  menghitung  bagi  hasil  investasi  antara perusahaan  dan  peserta.  Karena  itu  transparansi  dalam  asuransi Syariah sangat penting.

## 5. Al- Amanah (terpercaya).
Rasulluah  Saw  bersabda:  “Empat  golongan  yang  di  benci Allah: penjual yang banyak bersumpah, orang miskin yang sombong, orang  tua  yang  berzina  dan  pemimpin  yang  durjana.”  (HR.  An- Nasa‘I dan Ibbnu Hibban).
Sebagaimana Firman Allah: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah  kamu  mengkhianati  Allah  dan  Rasul  (Muhammad)  dan juga  jangan  kamu  mengkhianati  amanat-amanat  yang  dipercayakan kepadamu, sedangkan kam mengetahui“ (QS Al-Anfal (8): 27).
Prinsip  Amanah  menjadi  sangat  penting  dalam  hidup bermasyarakat  dan  bermuamalah,  dan  bisnis  asuransi  adalah  yang berkaitan  dengan  pelayanan  publik,  karena  itu  orang-orang  yang menjadi  pengurus  asuransi  haruslah  memperhatikan  nilai-nilai amanah  ini.  Asuransi  Syariah  ini  harus  memiliki  mekanisme pembinaan  internal  untuk  bisa  menciptakan  SDI  (Sumber  Daya insani) yang memiliki nilai-nilai kejujuran.
6. Ar-Ridha (suka sama suka)
Firman  Allah:  “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan perniagaan yang berlaku  dengan  suka  sama  suka  diantara  kamu.”  (QS.  An  Nisa  (4):
29)
Disinilah  pentingnya  prinsip  ridha  dalam  muamalah,  karena tanpa  dilandasi  dengan  keridhaan  maka  seluruh  akad  muamalah batal,  dengan  demikian  kedudukan  prinsip  ini  sangat  fatal  dalam akad-akad  yang  dibuat  dalam  muamalah  yang  di  landasi  hukum Syariah.
Jadi  keridhaan  dalam  bisnis  asuransi  Syariah  merupakan syarat sahnya akad kedua belah pihak sedangkan mengetahui adalah merupakan  syarat  sahnya  ridha.  Faktor  mengetahui  adalah  agar transaksi tidak terjadi gharar. Dalam praktek asuransi Syariah faktor harus tergambar jelas kepada calon nasabah (peserta) karena dengan pemahaman dan pengetahuan yang benar
akan  menimbulkan  kerelaan  (keridhaan).  Dan  dalam prakteknya  juga  masalah  keridhaan  harus  terdefinisikan  dalam Sistem  Operasional  Prosedur  (SOP),  sehingga  tolak  ukurnya  ada. Misalkan  nasabah  sudah  benar-benar  membaca  ilustrasi  dan  syarat- syarat umum polis dan ditanda- tangani oleh nasabah sendiri.
7. Al-Ukhuwah (Persaudaraan)
Firman Allah, “Dan (Kami telah mengutus) kepada kaum ‘ad saudara  mereka  Hud.  Ia  berkata:”Hai  kaumku,  sembahlah  Allah, sekali  kali  tidak  ada  Tuhan  bagimu  selain  dari  Nya.  Maka  mengapa kamu  tidak  bertakwa  kepadaNya?  (QS.  Al-Raf,  (65):  7).  Ayat  ini berbicara  mengenai  kewarisan  dan  sebagian  lain  arti  saudara  walau tidak seagama.
Ukhuwah  dalam  praktek  asuransi  Syariah  sebagai  bentuk keperdulian  kita  kepada  sesama  hamba  Allah,  dalam  rangka meningkatkan  hubungan  sosial  kemasyarakatan,  menumbuhkan  rasa peduli satu sama lain tanpa memandang agama, ras dan suku. Dan ini merupakan  bagian  dari  nilai-  nilai  kebenaran  yang  di  ajarkan Rasullulah ketika membangun kota di Madinah.
8. Al-Maslahah (kemaslahatan)
Menurut  Imam  Al-Ghazali,  maslahat  bermakna  menarik manfaat  dan  menolak  mudarat  (hal-hal  yang  merugikan).  Yang dimaksudkan kemaslahatan makhluk terletak pada tercapainya tujuan mereka.  Dan  memelihara  tujuan  syara  (hukum  Islam).  Maslahat menurut hukum Islam diwujudkan dalam bentuk terpeliharanya lima kebutuhan  primer  (al-  dharuriyat  al-kams)  yaitu:  agama,  akal,  jiwa, harta dan keturunan. (MUI No. 6, 2005)
Pada  kenyataannya  praktek  muamalah  yang  islami  di Indonesia seperti asuransi Syariah masih baru dan dilingkungan atau
negara yang belum menerapkan sistem ekonomi Syariah secara total dalam  kebijakan  ekonomi  nasional,  maka  sering  menghadapi  situasi yang  sulit.  Dalam  implementasi  ini  sering  fatwa  DSN-MUI mengeluarkan ’opini DPS’ khusus untuk perubahaan tersebut dengan latar  belakang  dharurah,  yang  isinya  dalam  rangka  kemaslahatan.
Karena itu prinsip maslahah ini dalam implementasi konsep asuransi Syariah  untuk  suatu  negara  seperti  di  Indonesia  sangat  relevan  dan pada situasi tertentu prinsip ini sangat diperlukan.
9. Asy-Syumul (Keuniversalan)
Pengertian  syumul  berarti  menyeluruh,  meliputi  semua zaman,  kehidupan  dan  eksistensi  (keberadaan  manusia).  Firman Allah  :  “Dan  sesungguhnya  kami  telah  mengutus  Rasul  pada  atiap- tiap  umat  (untuk  menyerukan  )  sembahlah  Allah  (saja)  dan  jauhilah thoghut.  (QS.  An-Nahl,  16-36).  Dalam  penerapan  dalam  asuransi Syariah  konsep  as-syummul  tidak  bisa  dilakukan  secara  partial  atau setengah setengah. Misalkan yang penting Masir dan gharar tidak ada lagi,  Adapun  masalah  riba  karena  sudah  menjadi  umum  maka  tidak apa-apa.  Ini  tentu  tidak  dibenarkan  oleh  syara’.  Syummul  dalam operasional  Syariah  artinya  menyeluruh  secara  keseluruhan  harus memenuhi kepatuhan terhadap Syariah.
10. At-Tawazun ( Keseimbangan)
Tawazun  bermakna  memberi  sesuatu  akan  haknya,  tanpa dikurangi  dan  ditambah.  Dan  didalam  kehidupan  seorang  muslim sangat diperlukan untuk mendapatkan kebahagiaan yang hakiki, lahir dan bathin. Demikian dalam hal nya bisnis, ada keseimbangan antara kepentingan  individu,  masyarakat  dan  lingkungan.  Tawazun  adalah kunci dan kesuksekan
seseorang.  Bagi  perusahaan  asuransi  dan  investornya, tawazun  diperlukan  agar  investor  (pemegang  saham)  tidak  terlalu mengejar  keuntungan  duniawi  sehingga  melupakan  manfaat  yang bersifat  ukhrawi  yaitu  fungsi  utama  asuransi  Syariah  sebagai  sarana saling tolong-menolong dalam rangka ketakwaan.
Tawazun menempatkan umat Islam menjadi umat pertengahan,  Firman  Allah  SWT:  “dan  demikiann  pula  kami  telah menjadikan  kamu  (uamt  Islam),  umat  yang  adil  dan  pilihan  agar
kamu  menjadi  saksi  atas  (perbuatan)  manusia  dan  agar  Rasul (Muhammad)  menjadi  saksi  atas  (perbuatan)  kamu.”  (QS.  Al- Baqorah (2): 143)
Islam  menuntut  semua  dimensi  kehidupan  manusia  dalam keadaan  tawazun.  Semua  aspek  manusia  membutuhkan  perawatan dan  perhatian.  Karena  itulah  sikap  ini  di  butuhkan  dalam  asuransi Syariah sebagai simbol dari asuransi ta’awuni.

## SIMPULAN
Perasuransian  berbasis  syariah  seperti  yang  berlaku  sekarang ini,  merupakan  hasil  pemikiran  antara  pemahaman  terhadap  hukum syariat  dengan  realitas  yang  terjadi.  Pencantuman  istilah  “syariah” pada lembaga perasuransian tentunya bukanlah sekedar label,  karena keberadaanya  pasti  menuntut  adanya  perubahan.  Perubahan  itu diawali  dengan  penerapan  akad-  akad  syariah  ke  dalam  praktik asuransi sebagaimana telah difatwakan DSN- MUI hingga dari aspek regulasinya.  Pada  umumnya  sasaran  yang  dijadikan  sebagai  objek perubahan  termasuk  di  bidang  perasuransian  ialah  hal-hal  yang bersifat  prinsip  karena  terkait  langsung  dengan  halal-haram.  Dalam pengelolaan  dana  dan  penanggungan  risiko,  asuransi  syariah  tidak memperbolehkan  adanya  gharar  (ketidakpastian  atau  spekulasi), maisir  (perjudian),  dan  riba  (bunga).  Ketiga  larangan  ini  adalah  area yang  harus  dihindari  dalam  praktek  asuransi  syari’ah,  dan  menjadi pembeda utama dengan asuransi konvensional.
Pinsip-prinsip  yang  diterapkan  pada  asuransi  syariah  adalah prinsip  tolong  menolong,  saling  bertanggung  jawab,  dan  saling melindungi  antara  para  pesertanya.  Perusahaan  asuransi  syari’ah diberi  kepercayaan  atau  amanah  oleh  para  peserta  untuk  mengelolah premi,  mengembangkan  dengan  jalan  yang  halal,  dan  memberikan santunan kepada yang mengalami  musibah sesuai isi akta perjanjian. Keuntungan  perusahaan  diperoleh  dari  pembagian  keuntungan  dana peserta  yang  dikembangkan  dengan  prinsip  mudarabah  (sistem  bagi hasil). Para peserta takaful berkedudukan sebagai pemilik modal dan perusahaan takaful berfungsi sebagai pemegang amanah.
.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah  As-Sattar  Fathulllah  Sa’id,  al-Mu’amalat  fi  al-islam,  Rabithah  al- Alam al-islami, Idarahal-Kitab al-Ilam, Mekah 1402 H.
Al-imam  Ali  ibn  Umar al-  daruqutni,  dar al-Fikr, Beirut, 1994. Fatwa DSN
No. 21, Pedoman Umum Asuransi Syariah, 2001. Keputusan Fatwa
MUI No. 6, Munas, 2005.
KH.  Ali  yafie,  Asuransi  Dalam  Pandangan  Syariat  Islam,  Menggagas  Fiqih
Sosial, 1985.
Louis Ma’luf, Munjid fi al-Lughah wa A’lam, Dar al-Masyriq, Beirut, 1986.
Mohammad  Muslehuddin,  Insurance,  dalam  Enclopedia  Britanian,
1995. Mohammad Muslehuddin, Islamic Law, 1995.
Muhammad  Afzalurrahman,  encyclopedia  of  Search,  the  muslim  Schools Trust, London, 1982.
Muhammad Syafi Antonio, Bank Syariah–Wacana Ulama dan cendekiawan,
BI–Tazkia, 1999. Muhammad  Syakir  Sula,  Asuransi  Syariah  (Life  and  General):  Konsep  dan Sistem Operasional, Cet. 1, Jakarta: Gema Insani Press, 2004. Rikza Maulana, Etimologi dan Pengertian Takaful, Asuransi takaful Umum,
Jakarta, 2005.
Robert  I  Mehr,  Life  Insurance  Theory  and  Practice,  Business  Publication, 1985.
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40, Tentang Perasurassian, 2014.