PENGARUH PDB (PRODUK DOMESTIK BRUTO), SUKU BUNGA, DAN INFLASI TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH PERIODE 2014-2017
Oleh: Muhammad Irsyad Ahmad Mulyadi Kosim Hilman Hakim
Jurusan Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Ibn Khaldun Bogor

## ABSTRACT
The  purpose of  this  research  is  to  analyze  the  influence  GDP  (grossdomestic product),  interest  rate,and    Inflationtoward  ROA  (return  on  asset).  The  method  that writer applied is multiple regression linear.The data are secondary, based on finance report  4  years.The  results  show  that  are  simultaneous  influence  of  variable  GDP (grossdomestic product), Interest Rate,and Inflation toward ROA (return on asset).The result also show there is a significant partially influence toward ROA (returnon asset), whereas  Interest  Ratehas  no  partially  Influencetoward  ROA  (return  on  asset).  The result  adjusted  R  square  show  that  theinfluenceof  GDP  (grossdomestic  product), interest rate,and  Inflationtoward ROA are 94,6%, and the rest 5,4% was affected by othervariables and not included into this regression analysis
Keyword:  GDP  (grossdomestic  product),  interest  rate,  Inflation,  return  on asset (ROA).

## PENDAHULUAN
Bank  memegang  peranan  penting  dalam  perekonomian  suatu  negara. Hingga saat ini kehidupan perekonomian dunia tidak dapat dipisahkan dari dunia perbankan.  Hampir  semua  segi  aktivitas  perekonomian  memanfaatkan perbankan  sebagai  lembaga  keuangan  yang  dapat  menjamin  berjalannya aktivitas usaha atau bisnis. Pada sekitar tahun 1970-an, bank yang dioperasikan sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syariah  Islam  mulai  marak  di  seluruh  dunia. Kebangkitan  kembali  nilai-nilai  fundamental  telah  melahirkan  islamisasi  sektor finansial  dengan  bank  bebas  bunga  ( free  interest  banking )  atau  secara  luas dikenal dengan bank syariah.
Bank syariah semakin memperlihatkan perkembangan yang menggembirakan,  baik  secara  kuantitas  maupun  secara  kualitas.  Perbankan syariah  mengalami  peningkatan  dari  tahun  ke  tahun.  Dengan  adanya  dukungan dari  pemerintah  tersebut,  bank  syariah  semakin  memperlihatkan  perkembangan
yang menggembirakan baik secara kuantitas maupun secara kualitas. Perbankan syariah  mengalami  peningkatan  dari  tahun  ke  tahun  yang  di  ketahui  dari  total aktiva  BUS  (bank  umum  syariah)  dan  UUS  (  Unit  Usaha  Syariah)    pada  tahun 2008 sebesar Rp. 1.693.332  meningkat hingga Rp . 6.573.331 pada tahun 2014 .
Tumbuh  dan  berkembangnya  lembaga  keuangan  bank  dalam perekonomian,  sangat  ditentukan  oleh  besarnya  tingkat  keuntungan  yang diperoleh  dalam  kegiatan  operasionalnya.  Dalam  hal  ini  tingkat  keuntungan mencerminkan  besarnya  insentif  yang  diperoleholeh  bank  dalam  menjalankan fungsi intermediasinya. Semakin tinggi tingkat keuntungan yang diperoleh bank semakin  besar  pulakemampuan  bank  dalam  mengembangkan  usahanya. Pencapaian  tingkat  keuntungan  yang  tinggi  bagi  bisnis  bank  dapat  dipengaruhi oleh  beberapa  factor.  Tingkat  profitabilitas  bank  syariah  yang  diukur  dengan laba bersih usaha dapat dipengaruhi oleh kinerja keuangan bank dan juga kondisi makro ekonomi yang terjadi dalam perekonomian.
Adanya  berbagai  faktor  yang  dapat  mempengaruhi  profitabilitas  bank tersebut memberikan pesan kepada pihak manajemen bank syariah agar mampu menjaga  kondisi  internal  perbankan  khususnya  yang  menyangkut  indikator kesehatan bank. Selain itu, pihak manajemen bank syariah juga perlu untuk terus memantau    situasi  perekonomian  secara  makro,  agar  keputusan  bisnis  yang diambil  dapat  melindungi  kepentingan  berbagai  pihak  utamanya  pihak penyimpan dana dan pihak pengguna dana perbankan syariah di Indonesia.
Berbagai  indikator  dalam  kinerja  keuangan  bank  pada  dasarnya mencerminkan  kinerja  keuangan  bank  dalam  menjalankan  kegiatannya.  Dalam indikator  tersebut  dipaparkan  berbagai  rasio-  rasio  keuangan  yang  mengukur seberapa  besar  kemampuan  bank  dalam  mengelola  keuangannya.  Indikator profitabilitas  biasanya  dapat  diukur  dengan  indikator return  on  assets (ROA). ROA  penting  bagi  bank  karena  digunakan  untuk  mengukur  efektifitas perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya.  Profitabilitas  bank  syariah  dalam  kegiatan  bisnisnya  dapat dipengaruhi  oleh  faktor  eksternal  di  luar  faktor  internal  yang  sudah  pasti mempengaruhi  kinerja  bank  syariah.  Faktor  eksternal  yang  terkait  dengan
kondisi  makro  ekonomi  dalam  kegiatan  bisnis  syariah  diantaranya  meliputi tingkat inflasi, tingkat suku bunga (BI rate ) dan PDB (Produk domestik bruto).
Inflasi mencerminkan kenaikan harga barang dan jasa dalam perekonomian pada periode  waktu  tertentu.  Semakin  tinggi  inflasi  semakin  tinggi  pula  harga-harga barang  dan  jasa  dalam  perekonomian.  Penelitian  mengenai  pengaruh  inflasi terhadap profitabilitas bank pernah dilakukan oleh  Molyneux & Thornton tahun 1992 dengan menggunakan indikator consumer price index (CPI) sebagai proksi dari  inflasi.  Hasilnya  menunjukkan  bahwa  inflasi  memiliki  hubungan  yang signifikan terhadap tingkat keuntungan bank  dalam kegiatannya.
Pada  sisi  yang  lain,  juga  dapat  dijelaskan  bahwa  tingkat  suku  bunga dapat  mempengaruhi  profitabilitas  dan  kinerja  bank  syariah  dalam  kegiatan bisnisnya.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Adebola,  et.al  pada  tahun  2011 menyimpulkan bahwa kinerja pembiayaaan Bank Islam di Malaysia dipengaruhi oleh  tingkat  suku  bunga,  indeks  harga  produsen  dan  indeks  harga  saham. Tingkat  suku  bunga  acuan  Bank  Indonesia  (BI rate )  merupakan  variabel  yang cukup penting dalam aktivitas perekonomian Indonesia, karena BI rate menjadi dasar  bagi  penetapan  tingkat  suku  bunga  bagi  perbankan  konvensional  ataupun nisbah  bagi  hasil  bagi  perbankan  syariah.  Sementara  pada  penelitian  yang  di lakukan  oleh  Putri  Asrina  pada  tahun  2015 yang  menunjukan  bahwa  PDB memiliki pengaruh simultan terhadap profitabilitas bank syariah.

## Tinjauan pustaka
1. Bank Syariah
Bank  syariah  di  Indonesia  lahir  sejak  1992.  Bank  syariah    pertama  di Indonesia  adalah  Bank  Muamalat  Indonesia.  Pada  tahun  1992  hingga  1999, perkembangan Bank Muamalat Indonesia masih tergolong stagnan. Namun sejak adanya krisis moneter yang melanda Indonesia pada 1997 dan 1998. Para bankir melihat  bahwa    Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI)  tidak  telalu  terkena  dampak krisis  moneter.  Perbankan  syariah  adalah  segala  sesuatu  yang  menyangkut tentang  bank  syariah  dan  unit  usaha  syariah,  mencakup  kelembagaan,  kegiatan usaha,  serta  cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan  usahanya,  Bank
syariah memiliki fungsi menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk titipan dan investasi dari pemilik dana. Fungsi lainnya ialah menyalurkan dana kepihak lain yang membutuhkan dana dalam bentuk jual beli maupun kerja sama usaha.
Bank  syariah  sebagai  lembaga  intermediasi  antar  pihak  investor  yang menginvestasikan dananya di bank kemudian selanjutnya menyalurkan dananya kepihak  lainya  yang  membutuhkan.  Investor  yang  menempatkan  dananya  akan mendapatkan  imbalan  dari  bank  dalam  bentuk  bagi  hasil  atau  dalam  bentuk lainnya yang disahkan dalam syariah Islam. Bank syariah menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan pada umumnya dalam akad jual beli dan kerja sama  usaha.  Imbalan  yang  diperoleh  dalam  bentuk  margin  keuntungan  bentuk bagi hasil dan bentuk lainnya sesuai dengan syariah Islam
Undang-undang  perbankan  syariah  No.  21  Tahun  2008  menyatakan bahwa  perbankan  syariah  adalah  segala  sesuatu  yang  menyangkut  tentang  bank syariah  dan  unit  usaha  syariah  mencangkup  kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta cara  dan  proses  dalam  melakukan  usahanya.  Bank  syariah  adalah  bank  yang menjalankan  kegiatannya  usahanya  berdasarkan  prinsip  syariah  dan  menurut jenis terdiri atas bank umum syariah (BUS), unit usaha syariah (UUS) dan bank pembiayaan rakyat syariah (BPRS).
Bank  umum  syariah  adalah  bank  syariah  yang  berdiri  sendiri  sesuai dengan  akta  pendiriannya,  bukan  merupakan  bagian  dari  bank  konvensional. Unit  usaha  syariah  merupakan  unit  usaha  syariah  yang  masih  di  bawah pengelolaan bank konvensional. Unit usaha syariah (UUS) adalah unit kerja dari kantor pusat bank konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau  unit  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip  syariah  atau unit  kerja  di  kantor  cabang  dari  suatu  bank  yang  berkedudukan  di  luar  negeri yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  secara  konvensional  yang  berfungsi  sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah atau unit syariah.
2. Profitabilitas (ROA)
Profitabilitas  adalah  kemampuan  suatu  bank  dalam  memperoleh  laba. ROA  merupakan  sebuah  rasio  yang  digunakan  dalam  memperoleh  keuntungan (laba)  secara  keseluruhan.  Semakin  besar  ROA  suatu  bank,  semakin  besar  pula
ROA = Laba bersih
Total aktiva
X 100%
tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut  dari  segi  penggunaan  aset.  Mengukur  kemampuan  bank  syariah  dalam mendapatkan  keuntungan  dapat  menggunakan  rasio  profitabilitas  diantanya melalui margin laba ( Profit margin ), return on investment (ROI), return on asset (ROA). Dalam penelitian ini penulis menggunakan return on asset (ROA) unutk mengukur tingkat profitabilitas bank syariah.
Tingkat  ROA  bank  syariah  menunjukkan  kemampuan  manajemen  bank syariah dalam mengelola pendanaan yang dimiliki untuk disalurkan pada sektor pembiayaan  yang  potensial  dan  aman.  Optimalisasi  laba  dapat  dicapai  apabila bank  syariah  mampu  memenuhi  target  pembiayaan  sekaligus  mampu meminimalir  adanya  pembiayaan  bermasalah. ROA  juga  digunakan  untuk mengukur  profitabilitas  bank  karena  Bank  Indonesia  sebagaipembina  dan pengawas perbankan lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank, diukur dengan  menggunakan  aset  yang  dananya  sebagian  besar  dari  dana  simpanan masyarakat. Sehingga disimpulkan bahwa profiabilitas adalah kemampuan suatu perusahaan  untuk  menghasilkan  laba  selama  periode  tertentu  Profitabilitas  juga dapat diartikan sebagai ukuran spesifi performa sebuah bank dimana merupakan tujuandari  manajemen  perusahaan  dengan  memaksimalkan  nilai  perusahaan dimata  para  pemegang  saham,optimalisasi  nilai return pada  setiap  operasional perusahaan, dan meminimalisasi tingkat resiko yang ada.
Bank syariah  juga merupakan lembaga keuangan  yang berorientasi pada laba  (profit  oriented).  Pengertian  profitabilitas  dari  sudut  pandang  bank  syariah bahwa  laba bukan hanya  untuk  kepentingan  pemilik  atau  pendiri,  tetapi  juga untuk  pengembangan  usaha.  Dalam  rangka  meningkatkan  profiabilitasnya  bank syariah  menempatkan  dana  yang  telah  dihimpun  dalam  bentuk  kredit  atau pembiayaan, baik bersifat jangka pendek maupun jangka panjang.
ROAini dapat dirumuskan sebagai berikut:

## 3. PDB (Produk Domestik Bruto)
Di negara-negara berkembang, yang sering juga dinamakan sebagai dunia ketiga  konsep  domestik  bruto  adalah  konsep  yang  paling  penting  kalau dibandingkan  dengan  konsep  pendapatan  nasional  lainnya.  Produk  domestik bruto  (PDB)  dapat  diartikan  sebagai  nilai-nilai  barang  dan  jasa-jasa  yang dipoduksikan  oleh  perusahaan  domestic  atau  perusahaan  asing  di  dalam  negara tersebut dalam satu tahun tertentu.
Didalam  suatu  perekonomian  di  negara-negara  maju  maupun  di  negara- negara  berkembang  barang  dan  jasa  diproduksikan  bukan  saja  oleh  perusahaan milik  penduduk  negara  tersebut  tetapi  juga  oleh    penduduk  negara  lain.  Selalu didapati  produksi  nasional  diciptakan  oleh  faktor-faktor  produksi  yang  berasal dari  luar  negeri.  Perusahaan  multinasional  beroperasi  di  berbagai  negara  dan membantu  menaikan  nilai  barang  dan  jasa  yang  dihasilkan  oleh  negara-negara tersebut.  Perusahaan  multinasional  tersebut  menyediakan  modal  teknologi  dan tenaga  ahli    kepada  negara-negara  uang  di  mana  perusahaan  itu  beroperasi. Operasinya membantu menambah barang dan jasa yang di produksikan di dalam negara,  menambah  penggunaan  tenaga  kerja  dan  pendapatan  dan  sering  sekali juga menambah ekspor.
Operasi  mereka  merupakan  bagian  yang  cukup  penting  dalam  kegiatan ekonomi suatu negara dan nilai produksi yang disumbangkannya perlu dihitung dalam  pendapatan  nasional.  Dengan  demikian  produk  domestik  bruto  adalah nilai  barang  dan  jasa  dalam  suatu  negara  yang  diproduksikan  oleh  faktor-faktor produksi milik warga negara tersebut dan negara asing.
Produk Domestik Bruto adalah penghitungan yang digunakan oleh suatu negara  sebagai  ukuran  utama  bagi  aktivitas  perekonomian  nasionalnya,  tetapi pada  dasarnya  PDB  mengukur  seluruh  volume  produksi  dari  suatu  wilayah (negara) secara geografis. Selain itu PDB juga digunakan untuk mengukur nilai pasar dari barang dan jasa akhir yang diproduksi oleh sumber daya yang berada dalam suatu negara selama jangka waktu tertentu, biasanya satu tahun. PDB juga dapat  digunakan  untuk  mempelajari  perekonomian  dari  waktu  ke  waktu  atau untuk membandingkan beberapa perekonomian pada suatu saat.
Untuk  menghitung  PDB  dapat  berdasarkan  dua  harga  yang  telah ditetapkan pasar yaitu:
a. PDB  Nominal,  adalah  PDB  yang  dihitung  berdasarkan  harga  pasar  yang berlaku, dan belum disesuaikan dengan perubahan yang terjadi dalam tingkat harga  atau  tingkat  inflasi,  dan  oleh  karena  itu  sering  disebut  dengan  PDB yang  belum  tersesuaikan  ( unadjusted PDB).  Oleh  karena  itu  diperlukan pengukuran  PDB  Deflator.  PDB  Deflator  adalah  suatu  indeks  harga  yang mengukur tingkat harga dari seluruh barang yang dihasilkan didalam sebuah perekonomian  dan  yang  dibeli  oleh  rumah  tangga,  perusahaan,  pemerintah, dan luar negri. PDB deflator dapat di rumuskan sebagai berikut:
b. PDB  Riil,  adalah  PDB  yang  dihitung  berdasarkan  harga  konstan  atau  harga tahun dasar, atau PDB yang telah disesuaikan dengan perubahan yang terjadi dalam  tingkat  harga  atau  tingkat  inflasi,  dan  oleh  karena  itu  sering  disebut PDB tersesuaikan (adjusted PDB).
Dalam ekonomi islam perhitungan produk domestik bruto, datu hal yang membedakan  system  ekonomi  islam  dengan  system  ekonomi  lainnya  adalah penggunaan  parameter  falah.  Falah  adalah  kesejahteraan  yang  hakiki, kesejahteraan  yang  sebenarnya,  dimana  komponen  rohaniah  masuk  dalam pengertian  falah  ini.  Ekonomi  islam  dalam  arti  sebuah  system  ekonomi merupakan  sebuah  sistem  yang  dapat  mengantar  umat  manuasia  kepada  falah, kesejahteraan  yang  sebenarnya.  Memang  benar  bahwa  semua  sistem  ekonomi yang  baik  sudah  yang  sudah  tidak  eksis  lagi  dan  telah  terkubur  oleh  sejarah maupun  saat  ini  sedang  berada  di  puncak  kejayaannya,  bertujuan  untuk mengantarkan kesejahteraan pada pemeluknya. Namun lebih sering kesejahteraan  itu  diwujudkan  pada  peningkatan  produk  domestik  bruto  yang
PDB Deflator =
PDB nominal PDB rill
X 100%
tinggi, yang kalau dibagi dengan jumlah penduduk akan menghasilkan prekapita yang tinggi.
4. Suku Bunga (BI rate )
Bunga adalah sejumlah dana dinilai dalam uang yang diterima si pemberi pinjaman  (kreditur),  sedangkan  suku  bunga  adalah  rasio  dari  bunga  terhadap jumlah pinjaman. Pengertian lain suku bunga adalah harga dari meminjam uang untuk menggunakan daya belinya. Masyarakat umum mengartikan bunga sebagai pembayaran  yang  dilakukan  untuk  menggunakan  sejumlah  uang.  Dengan demikian  suku  bunga  adalah  harga  yang  dibayar  peminjam  (debitur)  kepada pihak  yang  meminjamkan  (kreditur)  untuk  pemakaian  sumber  daya  selama interval  waktu  tertentu.  Jumlah  pinjaman  yang  diberikan  disebut  principal  dan harga  yang dibayar biasanya diekspresikan sebagai persentase dan principal per unit waktu (umumnya setahun).
Menurut  ekonom  Islam  Muhammad  Syafii  Antonio  pengertian  Bunga adalah  tambahan  yang  dikenakan  dalam  transaksi  pinjaman  uang  yang diperhitungkan  dari  pokok  pinjaman  tanpa  mempertimbangkan  pemanfaatan pokok  tersebut  berdasarkan  tempo  waktu  yang  diperhitungkan  secara  pasti  di muka dan pada umumnya berdasarkan persentase
Untuk menetapkan suku bunga acuan, pemerintah melalui bank Indonesia mengeluarkan  kebijakan  yang  di  sebut  dengan  BI rate. BI rate adalah  suku bunga kebijakan yang mencerminkan sikap atau stance kebijakan moneter  yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan diumumkan kepada publik.
Penetapan  BI  Rate  pada  awalnya  merupakan  bagian  dari  kebijakan pengendalian  moneter,  melakukan  kontraksi  atau  ekspansi  moneter  melalui Operasi Pasar Terbuka (OPT) untuk mencapai target kuantitas jumlah uang yang beredar,  juga  target  suku  bunga  jangka  pendek.   Jadi  sebenarnya  penetapan  BI Rate lebih dimaksudkan untuk fungsi pengendalian uang beredar. Namun dalam perkembangannya,  BI  Rate  juga  berfungsi  sebagai  indikator  bagi  perbankan dalam  menetapkan  suku  bunga  sebagaimana  mekanisme  transmisinya  telah dijelaskan.   Hal  ini  ternyata  menimbulkan  kompleksitas  baru  karena  penetapan BI Rate tidak saja mempengaruhi target-target moneter, tapi juga mempengaruhi
tingkat  pembiayaan  bermasalah,  perpindahan  dana  dari  perbankan  syariah  ke perbankan  konvensional  maupun  dana  dari  perbankan  konvensional  ke perbankan syariah, fungsi intermediasi perbankan, biaya penyisihan penghapusan aktiva produktif, bahkan tingkat profitabilitas bank.
Tingkat  suku  bunga  merupakan  salah  satu  indikator  moneter  yang mempunyai dampak dalam beberapa kegiatan perekonomian sebagai berikut:
1. Tingkat  suku  bunga  akan  mempengaruhi  keputusan  untuk  melakukan investasi  yang  pada  akhirnya  akan  mempengaruhi  tingkat  pertumbuhan ekonomi,
2. Tingkat  suku  bunga  juga  akan  mempengaruhi  pengambilan  keputusan pemilik  modal  apakah  ia akan  berinvestasi  pada real  assets ataukah  pada financial assets,
3. Tingkat  suku  bunga  akan  mempengaruhi  kelangsungan  usaha  pihak  bank dan  lembaga  keuangan  lainnya;  keempat , tingkat  suku  bunga  dapat mempengaruhi volume uang beredar.
Tingkat  suku  bunga  (BI  rate)  menjadi  ukuran  berapa  biaya  atau pendapatan  sehubungan  dengan  penggunaan  uang  untuk  periode  jangka  waktu tertentu.  Tingkat  suku  bunga  yang  tinggi  akan  meningkatkan  hasrat masyarakat untuk  menabung  sehingga  jumlah  dana  yang  dihimpun  perbankan  akan meningkat.
5. Inflasi
Secara  umum  inflasi  berarti  kenaikan  tingkat  harga  secara  umum  dari barang  atau  komoditas  dan  jasa  selama  suantu  periode  tertentu.  Inflasi  dapat dianggap  sebagai  fenomena  moneter  karena  terjadinya  penurunan  nilai  unit perhitungan  moneter  terhadap  suatu  komoditas.  Definisi  inflasi  oleh  para ekonom modern adalah kenaikan yang menyeluruh dari jumlah uang yang harus dibayarkan  (nilai  unit  perhitungan  moneter)  terhadap  barang-barang  atau komoditas barang dan jasa.
Inflasi  diukur  dengan  tingkat  inflasi  ( rate  of  inflation )  yaitu  tingkat perubahan dari tingkat harga secar umum. Persamaan adalah sebagai berikut:
x 100 = rate of inflation
tingkat harga t - tingkat harga t-1
tingkat harga t-1
Indikator  lain  sering  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  inflasi  adalah Indeks  Harga  Konsumen  (IHK).  Perubahan  IHK  dari  waktu  ke  waktu menunjukkan pergerakan harga  dari  paket  barang  dan  jasa  yang  dikonsumsi masyarakat.  Penentuan  barang  dan  jasa  dalam  keranjang  IHK  dilakukan  atas dasar  Survei  Biaya  Hidup  (SBH)  yang  dilaksanakan  oleh  Badan  Pusat  Statistik (BPS).  Kemudian,  BPS  akan  memonitor  perkembangan  harga  dari  barang  dan jasa  tersebut  secara  bulanan  di  beberapa  kota,  di  pasar  tradisional  dan  modern terhadap beberapa jenis barang/jasa di setiap kota.
Ekonom  Islam  Taqiudin  Ahmad  ibn  al-maqrizi  (1364M-1441M),  yang merupakan salah satu murid dari Ibn Khaldun, mengolongkan inflasi dalam dua golongan yaitu:
a. Natural inflation
Inflasi jenis ini diakibatkan oleh sebab-sebab alamiah, dimana orang tidak mempunyai  kendali  atasnya  (dalam  rangka  mencegah).  Ibn  al-Maqrizi mengatakan  bahwa  inflasi  ini  adalah  inflasi  yang  diakibatkan  oleh turunnya penawaran agregatif atau naiknya permintaan agregatif.
b. Human error inflation
Human  inflation  dikatakan  inflasi  yang  diakibatkan  oleh  kesalahan manusia  itu  sendiri.  Human  error  inflation  menurut  penyababnya  dapat digolongkan sebagai berikut
1) Korupsi dan administrasi yang buruk
Korupsi  akan  mengganggu  tingkat  harga,  karena  para  produsen  akan menaikan  harga  jual  produksinya  untuk  menutupi  biaya  yang  telah diambil  untuk  korupsi.  Dan  karna  ada  penambahan  biaya  tersebut perusahaan  terpaksa  menaikan  harga  hasil  produksinya.  Apabila korupsi  terjadi  setiap  perusahaan  maka  tidak  dipungkiri  lagi  aka  ada kenaikan harga di pasar dan akan menaikan inflasi.
2) Pajak yang berlebihan
Efek yang ditimbulkan oleh pajak yang berlebihan pada perekonomian hamper  sama  dengan  efek  yang  ditimbulkan  oleh  korupsi.  Dengan adanya  pajak  yang  tinggi  maka  produsen  harus  mengeluarkan  biaya tambahan untuk membayar pajak. Sehingga total biaya  yang produksi akan  bertambah  dan  pada  akhirnya  akan  menaikan  harga  produk dipasaran.
Para ekonom islam menjelaskan bahwa inflasi akan berakibat buruk bagi perekonomian jika inflasi terlalu tinggi karena:
1. Menimbulkan gangguan tehadap fungsi uang, terutama terhadap fungsi tabungan  (nilai  simpan),  fungsi  dari  pembayaran  di  muka,  dan  fungsi dari unit perhitungan. Orang harus melepaskan diri dari uang dan aset keuangan  akibat  beban  inflasi  tersebut.  Inflasi  juga  telah mengakibatkan  terjadinya  inflasi  kembali,  atau  dengan  kata  lain self feeding inflation.
2. Melemahkan  semangat  menabung  dan  sikap  terhadap  menabung  dari masyarakat
3. Meningkatkan  kecenderungan  untuk  berbelanja  terutama  untuk  non primer dan barang barang mewah
4. Mengarahkan  infestasi  pada  hal-hal  yang  non  produktif  yaitu penumpukan  kekayaan  seperti  tanah,  bangunan,  logam  mulia,  mata uang  asing  dengan  mengorbankan    investasi  kearah  produktid  seperti pertanian, industrial, perdagangan, transportasi, dan lainnya.
Bagi  bank  terjadinya  inflasi  dapat  mempengaruhi  kinerja  keuangannya, terutama terkait  dengan  alokasi  kredit/pembiayaan  yang  telah  diberikan  kepada nasabah  pembiayaan.  Dalam  perspektif  produsen,  semakin  tingginya  inflasi maka  hal  tersebut  akan  berakibatterjadinya  kenaikan  output  di  pasar.  Kenaikan harga output tersebutapabila  tidak  diimbangi  dengan  kenaikan  pendapatan masyarakat,maka  dapat  menekan  penjualan  produk  di  pasar.  Sehingga produsenakan  kesulitan  menjual  barang  yang  dihasilkannya.  Kondisi  ini  pada
akhirnya  dapat  mempengaruhi  kinerja  keuangan  perusahaan,  dimanasebagian dari dana yang ada merupakan dana yang diperoleh dari pinjaman bank.
Sehingga dengan demikian semakin tingginya inflasi dapat mengakibatkan  tingkat  profiabilitas  bank  menjadi  berkurang,  karena  adanya beberapa  kredit/pembiayaan  yang  mengalami  macet.  Selain  itu,  perusahaan sektor riil  juga  enggan  untuk  menambah  modal  guna  membiayai  produksinya, yang pada akhirnya akan berdampak pada turunnya profiabilitas bank syariah.

## Metode Penelitian
Pendekatan  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  pendekatan kuantitatif.  Pendekatan    penelitian  yang  berlandaskan  pada  filsafat  positifisme digunakan untuk meneliti pada populasi atau sampel tertentu, teknik pengambilan sampel  pada  umumnya  dilakukan  secara  random.  pengumpulan  data menggunakan  instrumen  penelitian  analisis  data  bersifat  kuantitatif/statistik dengan tujuan untuk menguji hipotesis yang telah ditetapkan.
Variabel Penelitian
Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
a. Variabel dependen
Variabel ini  sering  disebut  variabel  stimulus,  prediktor,  dalam  bahasa indonesia disebut sebagai variabel bebas. Variabel bebas merupakan variabel yang  mempengaruhi  atau  yang  menjadi  sebab  perubahannya  atau  timbulnya variabel dependen (terikat). Variabel terikat yang digunakan dalam penelitian ini  adalah  profitabilitas  bank  syariah  (Y) yang  dijelaskan  oleh    ROA  ( return on asset ) bank syariah tahun 2014-2017.
b. Variabel independen
Variabel independen disebut juga variabel output, kriteria, konsekuen. Dalam  bahasa  indonesia  disebut  variabel  terikat.  Variabel  terikat  merupakan variabel  yang  dipengaruhi  atau  yang  menjadi  akibat,  karena  adanya  variabel bebas.  Variabel  bebas  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  PDB (produk domestik bruto) (X1),Suku Bunga (X2), Inflasi (X3)
Populasi  penelitian  adalah  seluruh  bank  syariah  di  Indonesia.  Jumlah keseluruhan  bank  syariah  adalah    201  bank  yang  meliputi  13  bank  umum syariah,  21  unit  usaha  syariah,  dan  167  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah. Adapun  sampel  yang  akan  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  Bank Umum Syariah yang berjumlah 13. Metode pemilihan sample yang digunakan adalah  penarikan  contoh  tidak  berpeluang  ( non  probability  sampling )  yakni sampel  bertujuan  ( purposive  sampling ).  Tipe  sampel  bertujuan  merupakan teknik  penarikan  sampel  yang  dilakukan  berdasarkan  karakteristik  yang ditetapkan  terhadap  populasi  target  yang  disesuaikan  dengan  tujuan  atau masalah  penelitian. Sampel  dalam  penelitian  ini  ditentukan  berdasarkan beberapa kriteria atau pertimbangan sebagai berikut:
1. BUS  (Bank  Umum  Syariah)    yang  terdaftar  di  OJK  (Otoritas  Jasa Keuangan) pada tahun 2014 sampai dengan 2017
2. BUS  (Bank  Umum  Syariah)  yang  secara  rutin  mempublikasikan laporan keuangan dan mencantupkan nilai return on asset
3. Laporan keuangan sudah melalui tahap audit 31 Desember
Dari kriteria tersebut peneliti memilih 8 bank umum syariah yaitu PT. Bank BCA Syariah, PT. Bank BNI Syariah, PT. Bank BRI Syariah, PT. Bank Syariah Mandiri, PT. Bank Mega Syariah, PT. Bank Muamalat Indonesia, PT. Bank Bukopin Syariah,  dan PT. Bank Panin Syariah.
Data-data  yang  gunakan  dalam  penelitian  ini,  baik  yang  bertujuan mendeskripsikan  maupun  untuk  menganalisa  digunakan  data  sekunder  yang bersifat  kuantitatif.  Data  sekunder  diperoleh  dari  laporan  keuangan  yang dipublikasikan  oleh  Bank  Indonesia,  Badan  Pusat  Statistik  (BPS),OJK (Otoritas Jasa Keuangan) dan publikasi laporan keuangan bank umum syariah pada tahun 2014 sampa dengan 2017.

## A. Hasil Pengujian
1. Hasil Pengujian Asumsi Klasik

## a. Uji Normalitas
Uji Kolmogrov-Smirnov . Pada uji ini data berdistribusi normal apabila nilai  signifikansi  lebih  dari  0,05  (5%).  Pada  tabel  di  atas  dapat  diketahui bahwa  nilai  signifikansi  ( Asymp.  Sig.  (2-tailed )  adalah  0,200,  artinya  nilai signifikan  lebih  besar  dari  0,05  (0,200  >  0,05).  Berdasarkan  hasil  ini  dapat disimpulkan bahwa data penelitian ini berdistribusi normal.
b. Uji Heteroskedastisitas
Dari gambar di  bawah  terlihat  bahwa  tidak  ada  pola  tertentu (bergelombang,  melebar  dan  menyempit)  yang  terbentuk  pada scatterplot, karena  titik-titik  menyebar  dan  tidak  beraturan  diatasdan  dibawah  sumbu  0
Tabel 4.1
Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 32 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation .34670661 Most Extreme Differences Absolute .103 Positive .059 Negative -.103 Test Statistic .103 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
pada sumbu Y. Maka dapat disimpulkan tidak terjadi gejala heteroskedastisitas
a. Uji Multikolinearitas
Berdasarkan tabel di atas Nilai PDB (Produk Domestik Bruto), Inflasi dan  Suku  Bunga  nilai Tolerance yang  lebih  dari  0,1  dan  memiliki  nilai Variance  Inflation  Factor yang  lebih  kecil  dari  10.  Jadi  dapat  disimpulkan bahwa tidak terjadi multikolinearitas pada variabel independen pada penelitian ini.
b. Uji autokorelasi
P
Pada  tabel  di  atas  diketahui  nilai  Durbin  Watson  (d)  sebesar  2,192  nilai  ini
Tabel 4.2 Hasil uji multikolinealitas Coefficients a
Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 sqrtPDB .172 5.809 sqrtinflasi .367 2.725 sqrtSukuBunga .119 8.390
a. Dependent Variable: sqrtROA
Tabel 4.4
Hasil Uji Autokorelasi
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .978 a .956 .946 .05028 2.192 a. Predictors: (Constant), sqrtinflasi, sqrtsukubunga, sqrtPDB
b. Dependent Variable: sqrtROA
akan dibandingkan dengan nilai tabel dengan menggunakan nilai signifikansi 5%, jumlah sampel (n) 32 dan jumlah variabel independen (k) adalah 3. Maka dari tabel didapat nilai du = 1,6505 dan  4  – du = 4 – 1,6505 = 2,3495.  Oleh karena  nilai  du  <  d  <  4-du  atau  1,6505  <  2,192  <  2,3495  maka  dapat disimpulkan tidak ada autokorelasi baik positif maupun negatif.

## Analisis Regresi Berganda
Tabel 4.5
Hasil uji t
Coefficients a
Model Unstandardized
Coefficients Standardiz
ed Coefficien ts
t Sig. Collinearity
Statistics B Std. Error Beta Toleran ce VIF 1 (Constant) 1.352 .056 24.208 .000 sqrtPDB .392 .025 .901  15.605 .000 .944  1.059 sqrtsukubu nga .025 .275 .005 .091 .929 .949  1.054 sqrtinflasi .141 .025 .321 5.704 .000 .995  1.005

## a. Dependent Variable: sqrtROA
Dari gambar di atas dapat diperoleh regresi linear beganda sebagai berikut:
Dari  persamaan  di  atas  dijelaskan  analisis  hubungan  antara  variabel dependen da independen sebagai berikut :
SqrtROA = 1,352+0,392sqrtPDB+0,025sqrtSukuBunga-0,141sqrtInflasi+e
1. Koefesien sebesar 1,352 yang artinya jika variabel PDB (Produk Domestik Bruto), suku bunga, dan inflasi konstan, maka nilai dari ROA ( Return On Asset ) sebesar 1,352
2. Koefesien PDB bernilai 0,392 menyatakan bahwa setiap penambahan 1% pada nilai PDB maka akan meningkatkan nilai ROA sebesar 0,392 .
3. Koefesien  suku  bunga  bernilai  0,025  menyatakan  bahwa  setiap penambahan  1%  dari  nilai  suku  bunga  akan  meningkatkan  nilai  ROA sebesar 0,025 .
Koefesien  inflasi  bernilai  -0,141  menyatakan  bahwa  setiap penambahan 1% dari nilai inflasi akan menurunkan nilai ROA sebesar -0,141

## Uji Signifikansi
a. Uji Simultan (Uji F)
Uji  F  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh  semua  variabel  independen (Inflasi, Kurs ,  dan BI  Rate )  secara  bersama-sama  (simultan)  terhadap variabel dependen (Penyaluran Murabahah )) pada Bank Syariah Mandiri.
Hal  ini  dapat  dilihat  dari  nilai  probability  tabel  anova  dibawah  ini.  Jika nilai  sig  lebih  kecil  dari  5%  maka  secara  simultan  semua  variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen.
Tabel 4.4
Hasil Uji Simultan (Uji F)
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression .767 3 .256 101.127 .000 b Residual .035 14 .003 Total .802 17
a. Dependent Variable: sqrtROA
Hasil uji F dapat dilihat pada tabel di atas nilai Fhitung diperoleh sebesar 101,127 > Ftabel sebesar 2,95 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05.  Karena  tingkat  signifikansi  lebih  kecil  dari  0,05  maka  H 0 ditolak, sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  produk  domestik  bruto,  suku  bunga  dan inflasi berpengaruh secara simultan terhadap ROA atau profitabilitas bank syariah.
b. Hasil Uji Secara Parsial (Uji t)
Uji  t menunjukkan  seberapa  jauh  pengaruh  satu  variabel  penjelas atau  independen  secara  individual  dalam  menerangkan  variasi  variabel dependen  dan  digunakan  untuk  mengetahui  ada  atau  tidaknya  pengaruh
b. Predictors: (Constant), sqrtinflasi, sqrtsukubunga, sqrtPDB
Tabel 4.5 Hasil uji t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients
Standardize d Coefficients
t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Toleranc e VIF 1 (Constant) 1.352 .056 24.208 .000 sqrtPDB .392 .025 .901  15.605 .000 .944 1.059 sqrtsukubun ga .025 .275 .005 .091 .929 .949 1.054 sqrtinflasi .141 .025 .321 5.704 .000 .995 1.005
a. Dependent Variable: sqrtROA
masing-masing  variabel  independen  secara  individual  terhadap  variabel dependen yang diuji pada tingkat signifikansi 0,05
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  pengaruh  produk domestik  bruto,  dan  inflasi  menunjukan  pengaruh  yang  signifikan, sedangkan  suku  bunga  tidak  mempunyai  pengaruh  terhadap return  on asset . Berikut ini adalah hasil penjelasan mengenai pengaruh antar variabel independen terhadap return on asset :
1. Pengaruh PDB (Produk Domestik Bruto) terhadap return on asset
Variabel PDB dengan nilai t hitung > t tabel sebesar 15,605 > 2,10092 atau nilai  signifikan  lebih  kecil  dari  0,05  sebesar  0,000  <  0,05.  Dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolak dan H 1 diterima.
2. Pengaruh suku bunga terhadap return on asset
Variabel suku bunga dengan nilai t hitung < t tabel sebesar 0,91 < 2,10092 atau nilai signifikan lebih besar dari 0,05 sebesar 0,929 < 0,05. Dapat disimpulkan bahwa H 0 diterima dan H 1 ditolak.
3. Pengaruh inflasi terhadap return on asset
Variabel inflasi dengan nilai t hitung > t tabel sebesar 5,705 > 2,10092  atau nilai  signifikan  lebih  kecil  dari  0,05  sebesar  0,00  <  0,05.  Dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolak dan H 1 diterima
4. Koefisien Determinasi ( Adjusted R2 )
Koefisien  determinasi  digunakan  untuk  mengetahui  seberapa  besar pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  ( return  on asset ),  melalui  pengujian  serentak  dapat  diketahui  besarnya  koefisien determinasi  ( Adjusted  R2 ).  Dari  koefisien  determinasi  ( Adjusted  R2 ) dapat  diketahui  derajat  ketepatan  dari  analisis  regresi  linier  berganda menunjukkan  besarnya  variasi  sumbangan  seluruh  variabel  bebas terhadap variabel terikatnya.
B e
s
a r n
y a nilai pengaruh variabel bebas ditunjukkan oleh nilai ( Adjusted R2 ) =  0,946  yaitu  persentase  pengaruh  variabel  PDB,  suku  bunga  dan inflasimempengaruhi return  on  asset sebesar  94,6%,  sedangkan sisanya sebesar 5,4% dipengaruhi variabel lain diluar penelitian ini.
Tabel 4.6
Hasil Uji Determinasi Adjusted R Square Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .978 a .956 .946 .05028 2.192 a. Predictors: (Constant), sqrtinflasi, sqrtsukubunga, sqrtPDB b. Dependent Variable: sqrtROA

## Referensi
Hidayati,  Amalia  Nuril,  “Pengaruh  Inflasi,  Bi  Rate  Dan  Kurs  Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di  Indonesia”, jurnal An-Nisbah, Vol. 01, No. 01, Oktober 2014 Otoritas  Jasa  Keuangan, Statistik  Perbankan  Syariah, Jakarta:  Direktorat Perbankan      Syariah, Desember 2014.
Haron ,  Sudin,  “Determinant  of  Islamic  Bank  Profiability”, Working  PaperSeries No.002,  Global  Journal  of  Finance  and  Economics .  USA:  Vol.1, No.1,March 2004.
Philip,  Molyneux  and    J.  Thornton,  “Determinants  of  European  Bank Profitability”, Journal of Banking and Finance, 16 (1992) : 1173-1178. S.S  Adebola,  et.al.,  The  Impact  of  Macroeconomic  Variables  on  Islamic  Banks Financing in Malaysia, Research Journal of  Finance and Accounting, Vol.2, No.4, 2011
Ismail, Perbankan Syariah , Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2011, cetakan ke-1, hal.31-32
Pradja, Juhaya S., Lembaga keuangan Syariah , Bandung: CV Pustaka Setia,2012, hal.98
Ismail, Perbankan Syariah , Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2011, cetakan ke-1, hal.39-43
Mawadah, Nur, “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi ProfitabilitasBank Syariah”,
Jurnal Etikonomi Vol. 14 No. 2 Oktober 2015
Asrina,  Putri,  “Analisis  Pengaruh  PDB,  Nilai  Tukar  Rupih, Non  Performing Finance (NPF),  BOPO  terhadap  profitabilitas  (ROA)  perbankan syariah  periode  2008-2013”,  Jurnal  Jom  FEKON,Vol.  2,  No.
1,Februari 2015
Yundi, Nisa Friskana dan Heri, “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Asset (ROA) BankSyariah Di Indonesia”, Al-Amwal, Volume 10, No.
1 Tahun 201 8
Yunita,  Rima,  “ Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Tingkat  Profitabilitas Perbankan  Syariah  Di  Indonesia  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2009 –2012), Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 3, No. 2 Juli 2014
Asrina,  Putri,  “Analisis  Pengaruh  PDB,...”,  Jurnal  Jom  FEKON,Vol.  2,  No. 1,Februari 2015
Sukirno,  Sadono, Pengantar  Teori  Makro  Ekonomi ,  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada, 2001, hal.33
Sodiq,  Amirus,  “Analisis  Pengaruh  Inflasi,  Produk  Domestik  Bruto,dan  Jumlah Uang Beredar Terhadap Return On Asset”, Jurnal STAIN Kudus, Vol II, No.2, Desember 2014
Asrina,  Putri,  “Analisis  Pengaruh  PDB,  Nilai  Tukar  Rupih,  Non  Performing Finance  (NPF),  BOPO  terhadap  profitabilitas  (ROA)  perbankan syariah periode 2008-2013”, hal. 4
Huda,  Nurul  dan  dkk,  ekonomi  makro  islam,  Jakarta:  kencana  prenada  media group, 2008, hal. 28
Rahayu,  Putri  Ayu  dan  Bustaman,”Pengaruh  Return  On  Asset,  Bopo  dan  Suku Bunga  Terhadap  Tingakat  BagI  Hasil  Mudharabah  Bank  Umun Syariah”  Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Ekonomi  Akutansi  (JIMEKA), Vol., No. 1, 2016, hal. 144
Rahim,  Abdul,  “Konsep  Bunga  Dan  Prinsip  Ekonomi  Islam  Dalam
Perbankan  Syariah”,  Jurnal  Human  Falah,  Vol.  2  No.  2,    Desember 2015
El-Diwany, Tarek, Bunga bank dan masalahnya the problem with interest; suatu tinjauan  syar’I  dan  ekonomi  keuangan, Jakarta:  Akbar  Media  Eka Sarana, 2003, hal. 170-171
Hidayati,  Amalia  Nuril,  “Pengaruh  Inflasi,  BI rate ,  dan  Kurs  Terhadap
Profitabilitas  Bank  Syariah  di  Indonesia”,  Jurnal  An-Nisbah  Vol.  1,
No. 1, Oktober 2014. Karim, Adiwarman, The Real BI Rate , [online],
http://www.adiwarmankarim.com, (09 Oktober 2018)
Hermawan Darmawi, P asar Finansial dan Lembaga-Lembaga Finansial, Jakarta: PT Bumi Aksara, 2006, hal. 182.
Karim,  Adiwarman  A., Ekonomi  Makro  Islam ,  Jakarta:  RajaGrafinda  Persada, 2007, h. 135-136
https://www.bi.go.id/id/moneter/inflasi/pengenalan/Contents/Default.aspx, [online], (25 Juli 2018)
Huda  Nurul,  et  al.,  Ekonom  Makro  Islam,  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2008, hal. 176-177
Hayati,  Naila,  “Pemilihan  Metode  Yang  Tepat  Dalam  Penelitian(Metode Kuantitatif  Dan  Metode  Kualitatif)”,  Jurnal  Tarbiyah  al-Awlad,  Vol.
IV, No. 1
Rida, Nikmatur, “Proses Penelitian, Masalah, Variabel Dan Paradigma Penelitian Proses Penelitian, Masalah, Variabel Dan Paradigma Penelitian”,Jurnal Hikmah, Vol. 14, NO. 1, Juni 2017
Tanjung,  Hendri  dan  Abrista  Devi,  Metodologi  Penelitian  Ekonomi  Islam, Jakarta: Gramata Publishing, 2013, hal. 117
Ghozali,  Imam,  Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  23,
Semarang:  Badan  Penerbit  Universitas  Diponegoro,  2013,  hal.  154, edisi 8
Sumodiningrat,  Gunawan,  Ekonemetrika  Pengantar,  Yogyakarta:  BPFE YOGYAKARTA, 1994, hal. 281