ISSN 2716-0807, Vol 5, No 2, 2024, 111-119
https://doi.org/10.35912/jakman.v5i2.2383
Peran Kredit
Usaha Rakyat (KUR) terhadap Perkembangan  UMKM  (Studi  Kasus  Bank  BRI  Unit Kedaton)
Nisaul Khoiriah 1* , Desi Derina Yusda 2 , Eka Travilta Oktaria 3 , Hairudin Hairudin 4 Universitas Mitra Indonesia, Lampung 1,2,3,4
nisaulkhoiriah.student@umitra.ac.id 1* , desiderina@umitra.ac.id 2 , ekatravilta@umitra.ac.id 3 , Khairuddinkusman1@gmail.com 4

## Abstract
Purpose: This study aims to determine the role of people’s Business Credit on the Development of MSMEs at Bank BRI Unit Kedaton. Methodology/approach: This  study  used  qualitative  descriptive methods with primary data sources, namely survey and questionnaire results, and secondary data in the form of journals and articles related to  research.  Data  collection  techniques  included  observation, questionnaires, and documentation. The population used in this study is all KUR customers at Bank BRI Unit Kedaton from to 2020-2022 with  a  sample  of  97  respondents  calculated  using  the  Cohcran formula.
Results: The results of this study show that the role of KUR has a significant  effect  on  the  development  of  MSMEs  in  the  Kedaton Unit, judging from the t-count test results of 9,708 t-tables > 1,661, and  from  the  determinant  test  results  of  49.8%,  and the  remaining 50.2% was influenced by other var iabels that were not studied in this study.
Limitations: This study used only one independent research variable that affected micro, small, and medium-sized enterprises. There are many  other  independent  variables  that  can  explain  and  possibly influence  Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  variables,  but researchers did not use them in this final project study.
Contribution: The  provision  of  people’s  Business  Credit  (KUR) financing  to  Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  (MSMEs)  is expected  to  continue  to  increase  so  that  the  wider  community  can conveniently build or develop a business.
Novelty: novelty in this study lies in the time and conditions carried out by the researcher, so as to get differences from the results of the study.
Keywords: KUR, UMKM, Bank How to cite: Khoiriah, N., Yusda, D, D., Oktaria, E, T, ., Hairudin, H.  (2024).  Peran  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  terhadap Perkembangan  UMKM  (Studi  Kasus  Bank  BRI  Unit  Kedaton). Jurnal Akuntansi, Keuangan, dan Manajemen, 5(1), 111-119.

## Riwayat Artikel
Diterima pada 9 September 2023 Revisi 1 pada 3 Oktober 2023
Revisi 2 pada 13 November 2023
Revisi 3 pada 4 April 2024
Revisi 4 pada 17 April 2024 Disetujui pada 20 April 2024

## 1. Pendahuluan
Bank  memegang  peran  krusial  dalam  ekonomi,  berkontribusi  besar  dalam  memperlancar  aliran perdagangan  dan  pembayaran,  baik  di  dalam  maupun  di  luar  negeri  (Haddad,  El  Ammari,  &  Bouri, 2021).  Dalam  garis  besar,  bank  merupakan  institusi  keuangan  perantrara  yang  biasanya  didirikan dengan  otoritas  untuk  menerima  deposito  dan  menyediakan  pinjaman  uang  (Jaffar  &  Musa,  2014). Sejalan  dengan  perubahan  perkembangan  zaman  dan  kemajuan  dalam  teknologi  terkini  bank  telah menghadirkan  berbagai  ada  banyak  jenis  layanan  produk  dan  jasa  yang  beragam  (Hestyaningsih, Martini, & Anggraeni, 2020), seperti asuransi, pinjaman kepemilikan rumah (KPR), kredit usaha rakyat (KUR),  dan  tabungan  untuk  haji  dan  fasilitas  untuk  membayar  berbagai  tagihan  publik  (Chandra, Wijaya, Angelia, & Hayati, 2020).
Salah satu bank yang menyediakan layanan tersebut yaitu PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Bank Rakyat Indonesia merupakan sebuah lembaga keuangan yang menyediakan berbagai produk dan layanan berada di bawah naungan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) (Tahu, Dewi, & Gunadi, 2023). Menurut (Masloman, 2017) dalam kegiatannya operasionalnya bank BRI menawarkan beragam produk yang banyak dicari, salah satunya adalah produk pinjaman Kredit Usaha Rakyat, yang biasa dikenal dengan KUR. Produk pinjaman ini dirancang untuk membantu nasabah dalam memperluas bisnisnya (Sabrina, Fachruzzaman, Midiastuty, & Suranta, 2020; Saputri & Sari, 2020).
Tabel 1. Realisasi Penyaluran Dana KUR
No  Penyalur Realisasi KUR 1 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.  854,2 Triliun 2 PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. 166,3 Triliun 3 PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.  135,5 Triliun 4 PT. Bank Syariah Indonesia (Persero). 21,1 Triliun
Sumber: https//databoks.katadata.co.id, 2023
Data  dalam  tabel  diatas  menunjukkan  bahawa  dari  keempat  bank  milik  negara (BUMN),  Bank  BRI merupakan  bank  yang  paling  besar  menyalurkan  KUR  dengan  jumlah  mencapai  Rp.  854,2  triliun. Menurut    Hasbullah  (2018)  KUR  adalah  salah  satu  inisiatif  pemerintah  dalam  mendorong  sektor perbankan  dalam  menyediakan  dana  modal  Kepada  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM). Langkah-langkah  ini  dianggap  positif  bagi  kemajuan  ekonomi,  walaupun  skala  usaha  UMKM cenderung menengah kebawah.
Namun, UMKM tetap menjadi komponen penting dalam perekonomian nasional. Menurut penelitian yang dilakukan oleh (Widiastuti & Rita, 2017), Kredit Usaha Rakyat dapat dijelaskan sebagai bentuk kredit atau pembiayaan yang diberikan kepada Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dalam bentuk modal usaha atau investasi. Skema kredit ini didukung oleh fasilitas penjaminan dan diberikan kepada  usaha-usaha  yang  dianggap  produktif  dan  memenuhi  kriteria  yang  ditetapkan,  namun  ada kendala dalam memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh lembaga perbankan (Barlinti & Aris, 2023).
Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  memainkan  peran  yang  penting  dalam  pembangunan ekonomi karena mereka dapat menciptakan banyak lapangan kerja dan memerlukan investasi awal yang lebih  terjangkau  (Permadi,  Shabrina,  &  Rahyaputra,  2018).  Terdapat  berbagai  upaya  untuk mengembangkan UMKM, salah satunya adalah dengan merangsang dan meningkatkan jumlah individu atau  usaha  yang  terlibat  dalam  sektor  UMKM  (Fidela,  Pratama,  &  Nursyamsiah,  2020).  Hal  ini melibatkan pemberian pelatihan keterampilan kepada masyarakat, dengan harapan bahwa keterampilan tersebut akan berkembang menjadi usaha kreatif yang berkontribusi pada perekonomian. Namun tidak semua  masyarakat  memiliki  modal  yang  mencukupi  untuk  memenuhi  persyaratan  yang  dibutuhkan dalam proses perbankan (Seran, 2019).
Pada  dasarnya  UMKM  menghadapi  beragam  hambatan  dan  tantangan  yang  kompleks  dalam meningkatkan kapasitas usahanya. Berbagai aspek ini saling terkait dan meliputi; keterbatasan modal, baik dalam jumlah maupun sumber daya yang terbatas, serta kurangnya kemampuan manajemen dan keterampilan  operasional;  kekurangan  struktur  formal  Perusahaan,  lemahnya  organisasi,  dan keterbatasan dalam upaya pemasaran juga menjadi faktor yang memengaruhi (Supriyati, Suharman, & Supriadi). Selain itu, ada persaingan yang tidak sehat dan tekanan ekonomi yang menyebabkan batasan dalam  cakupan  usaha.  Semua  elemen  ini  berperan  dalam  menghadirkan  tantangan  bagi  UMKM (Tambunan, 2019).
Dalam penelitiannya menegani Efektivitas program Kredit Usaha Rakyat (KUR) dalam pengembangan usaha mikro di PT. Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang Diponegoro,  Sandi Whisnu Aditya (2003) menemukan  bahwa  program  KUR  memiliki  tingkat  efektivitas  sebesar  3.93.  nilai  ini  berada  dalam interval 3,41-4,2 yang menempatkan program ini dalam kategori efektif. Walaupun tingkat keberhasilan program Kredit Usaha Rakyat (KUR) dalam mendukung perkembangan Usaha Mikro mencapai 78%,
penelitian juga mengidentifikasi beberapa kelemahan yang masih ada dalam program tersebut, termasuk ketidaksesuaian indikator tujuan program, di mana sasaran program KUR tidak tercapai dengan tepat. Dalam penelitian ini, penulis mengangkat permasalahan mengenai Peran Kredit Usaha Rakyat (KUR) dalam  pertumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  (studi  kasus  di  Bank  BRI  Unit Kedaton). Fokus penelitian ini adalah para penerima KUR di Bank BRI selama periode 2020 hingga 2022. Pendekatan analisis data yang digunakan adalah metode deskriptif kualitatif.

## 2. Tinjauan Pustaka

## 2.1 Kredit
Putra & Saskara (2013) Menjelaskan bahwa kata "kredit" memiliki akar kata dari bahasa Yunani, yaitu " credere ," yang artinya "kepercayaan," sementara " creditium " berasal dari bahasa Latin yang berarti "kepercayaan terhadap kebenaran." Konsep ini mengindikasikan bahwa tiap transaksi kredit seharusnya bergantung pada tingkat kepercayaan.

## 2.2 Kredit Usaha Rakyat
Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR),  sebagaimana  yang  didefinisikan  dalam  Pasal  1  dari  Peraturan  Menteri Koordinasi Bidang Ekonomi (PERMENKO) Nomor 8 tahun 2015, merujuk pada penyediaan pinjaman atau dana untuk digunakan sebagai modal kerja dan/atau investasi kepada perusahaan peminjam yang telah menunjukkan produktivitas dan kredibilitas, meskipun tanpa jaminan tambahan atau jika jaminan tambahan yang dimiliki tidak memadai.

## 2.3 Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
(Tambunan, 2019) mendefinisikan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) sebagai entitas bisnis yang beroperasi  secara  independen  dan  memiliki  produktivitas,  yang  bisa  dijalankan  dilakukan  oleh perorangan atau entitas bisnis. dalam berbagai sektor ekonomi. UMKM umumnya memiliki skala yang lebih kecil daripada perusahaan besar, namun memiliki peran yang signifikan dalam kontribusi terhadap perekonomian dan penciptaan lapangan kerja. Berikut pengertian dan karakteristik UMKM adalah:

## 2.4 Pemgembangan Hipotesis
Kredit Usaha Rakyat (KUR) memainkan peran penting dalam perkembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah  (UMKM)  di  Indonesia  (Iztihar,  2018;  Makki,  2023;  Maslikhah,  Zuhroh,  &  Hadi,  2021). KUR  adalah  program  pemerintah  yang  bertujuan  untuk  memberikan  akses  kredit  yang  mudah  dan terjangkau  bagi  UMKM,  dengan  tujuan  meningkatkan  produktivitas,  daya  saing,  dan  pertumbuhan ekonomi.  Peran  KUR  terhadap  perkembangan  UMKM  adalah  Meningkatkan  akses  ke  modal,  Salah satu  hambatan  utama  yang  dihadapi  UMKM  adalah  akses terhadap modal.  KUR  menyediakan  dana pinjaman  dengan  bunga  rendah  dan  jaminan  yang  mudah  dipenuhi  bagi  UMKM,  sehingga memungkinkan  pemilik  usaha  untuk  mendapatkan  modal  yang  diperlukan  untuk  memulai  atau mengembangkan usahanya (Saskara & Putra, 2013).
Selain itu juga KUR dapat Mendorong inovasi dan peningkatan kualitas produk: Dengan akses ke dana yang lebih mudah, UMKM dapat melakukan investasi dalam inovasi, peningkatan kualitas produk, dan pembelian  peralatan  atau  mesin  yang  lebih  modern.  Hal  ini  membantu  UMKM  meningkatkan  daya saing mereka di pasar dan dapat membuat mereka tumbuh secara signifikan (Maslikhah et al., 2021). Peran KUR lainnya adalah membantu penciptaan lapangan kerja: UMKM memiliki potensi besar untuk menciptakan  lapangan  kerja.  Dengan  menyediakan  akses  ke  modal,  KUR  dapat  membantu  UMKM untuk memperluas usaha mereka dan merekrut lebih banyak tenaga kerja. Ini akan mengurangi tingkat pengangguran dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat (Saskara & Putra, 2013).
KUR  juga mampu mempercepat  pertumbuhan  ekonomi  secara inklusif:  Pertumbuhan ekonomi  yang inklusif mengharuskan partisipasi UMKM yang aktif. KUR dapat mempercepat pertumbuhan ekonomi secara  inklusif  dengan  memberikan  akses  terhadap  modal  dan  pelatihan  kepada  UMKM  yang sebelumnya  lebih  sulit  untuk  mendapatkannya.  Dengan  demikian,  UMKM  dapat  berkontribusi  lebih aktif dalam ekonomi secara keseluruhan (Ulfa & Mulyadi, 2020).
Kemudian KUR mampu mendorong peningkatan kesejahteraan: KUR dapat membantu UMKM untuk meningkatkan pendapatannya, mengurangi kemiskinan, dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat secara keseluruhan. Melalui pertumbuhan UMKM, lebih banyak pendapatan akan tersedia bagi pemilik usaha dan tenaga kerja yang akan mendukung meningkatnya daya beli dan kesejahteraan masyarakat (Widiastuti & Rita, 2017).
Penelitian (Lastina & Budhi, 2018) mengenai “Efektivitas penyaluran KUR PT. Bank Rakyat Indonesia (persero)  Unit  Blakiuh  Terhadap  Produktifitas  UKM  dan  Pendapatan  UKM  Penerimaan  KUR  di Kecamatan Abiansemal”. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa berdasarkan penjelasan sebelumnya, dapat  disarikan  bahwa  terdapat  hasil  yang  menguntungkan  atau  positif  dan  signifikan  terhadap produktivitas  Usaha  Kecil  dan  Menengah  (UKM)  di  Kecamatan  Abiansemal.  Lebih  lanjut, produktivitas UKM juga memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap pendapatan yang diperoleh oleh UKM tersebut.
Penelitian  adalah  (Anggraini  &  Nasution,  2013)  mengenai  “Peran  Kredit  Usaha  Rakyat  Bagi Pengembangan  UMKM  di  Kota  Medan  (Study  Kasus  Bank  BRI)”.  Temuan  dari  penelitian  ini mengindikasikan  bahwa  modal  yang  diperoleh  melalui  program  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR) berdampak  positif  dan  signifikan  pada  pertumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM). Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  semakin  besar  jumlah  modal  yang  disalurkan  melalui  KUR,  semakin tinggi pula tingkat pendapatan yang diperoleh oleh para pelaku usaha UMKM.
Dalam  kesimpulannya,  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  memiliki  peran  yang  sangat  penting  dalam perkembangan  UMKM  di  Indonesia.  Program  ini  membantu  mempercepat  akses  UMKM  terhadap modal, mendorong inovasi dan peningkatan kualitas produk, menciptakan lapangan kerja, mempercepat pertumbuhan ekonomi secara inklusif, dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

## 3. Metode Penelitian

## 3.1 Jenis dan Sumber Data
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  data  kualitatif  yang  diperoleh  dari  hasil  kuesioner  berupa  umur, gender,  tingkat  pendidikan,  jenis  bisnis,  dan  jumlah  pemberian  kredit  (Ghozali  &  Ratmono,  2017). Dalam penelitian ini, data diperoleh melalui dua jenis sumber. Pertama, data primer adalah informasi yang diperoleh melalui survei dan kuesioner yang langsung dilakukan kepada nasabah KUR.  Kedua, data  sekunder  merujuk  pada  informasi  atau  sumber-sumber  yang  relevan  dengan  topik  penelitian didapatkan dari jurnal atau artikel terkait.

## 3.2 Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini mencakup data jumlah nasabah yang menerima KUR dari tahun 2020-2022. Metode pengambilan sampel yang diterapkan adalah pada metode pemilihan sampel yang tidak berdasarkan probabilitas, peneliti memperhitungkan ukuran sampel dengan menggunakan rumus Cochran (Sugiyono, 2016) dengan rumus:
𝑛 = 𝑍 2 pq 𝑒 2
N  = Banyaknya sampel yang diperlukan.
Z = Tingkat kesalahan yang diinginkan dalam sampel, yaitu 95%. P = Probanbilitas kebenaran sebesar 50% Q  = Prpbabilitas kesalahan sebesar 50%
MoE = Margin of Error atau tingkat kesalahan maksimum yang dapat diterima. Dengan perhitungan sebagai berikut:
𝑛 = (1,96) 2 (0,5)(0,5) (0,1) 2 = 96,04
Dengan  mengacu  pada  perhitungan  tersebut,  maka  jumlah  minimum  sampel  yang  diperlukan  dalam penelitian ini adalah 97 responden.

## 3.3 Teknik Pengumpulan Data
Dalam  penelitian  ini,  tiga  metode  berbeda  digunakan  untuk  mengumpulkan  data,  pertama  teknik observasi dengan melakukan peninjauan langsung kelapangan, kedua teknik Dokumentasi yang berupa tulisan dan gambar, ketiga teknik kuesioner metode pengumpulan data dilakukan melalui penyampaian serangkaian  pertanyaan  yang  ditujukan  kepada  responden  untuk  direspons  oleh  mereka  (Sugiyono, 2016).  Dalam  penelitian  ini,  penggunaan  kuesioner  yang  bersifat  tertutup  digunakan,  yang  artinya kuesioner telah disediakan dengan pilihan jawaban yang telah ditentukan sebelumnya.

## 3.4 Definisi Operasi Variabel

## 1) Kredit Usaha Rakyat
KUR merujuk pada kredit atau pembiayaan yang diberikan untuk keperluan modal kerja dan/atau investasi yang diberikan kepada. pihak-pihak yang memiliki usaha produktif dan memenuhi syarat, tetapi  belum  memiliki  aset  tambahan  atau  jaminan  tambahan.  yang  tersedia  belum  mencukupi. Adapun indikatornya berupa Character (Karateristik), Capacity (Kemampuan), Capital (Modal), Collacteral (Jaminan) dan Condition (Kondisi).
2) Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Menurut  (Tambunan,  2019),  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM)  mengacu  pada  unit-unit usaha produktif yang berdiri sendiri, yang bisa dijalankan oleh individu Individu atau perusahaan dalam berbagai sektor ekonomi. Adapun indikatornya berupa Komponen-komponen penghasilan, asal-usul pendapatan, dan pengeluaran.

## 3.5 Alat Analisis Data
Dalam  penelitian  ini,  alat  analisis  data  yang  digunakan  adalah  perangkat  analisis  data  SPSS  yang merupakan alat yang dipergunakan untuk melaksanakan perhitungan statistik menggunakan komputer, menyajikan  data  dalam  format  singkat  seperti  narasi,  grafik,  dan  visual  lainnya,  serta  melakukan kesimpulan (Ghozali & Ratmono, 2017).

## 4. Hasil dan Pembahasan
4.1 Hasil Analisis Data

## 4.1.1 Hail persamaan Regresi Linier Sederhana
Regresi linier sederhana digunakan sebagai alat analisis untuk mengevaluasi korelasi antara dua variabel. yaitu variabel independent kredit usaha rakyat (KUR) dan variabel dependent yaitu usaha mikro kecil dan menengah (UMKM).
Tabel 2. Hasil Uji Analisis Regresi Linier Sederhana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1  (Constant) 18.817 3.117 6.036  .000 KUR .517 .053 .706  9.708  .000 1.000 1.000
a. Dependent Variable: UMKM Sumber Data: Output SPSS Statistic 25,0 yang diolah 2023
Dengan  merujuk  kepada  tabel  4.1,  kita  dapat  melihat  output  dari  regresi  linier  yang  dihasilkan  dari persamaan tersebut sebagai berikut:
Y = a + bX Y = 18.817 + 0,517
Dimana:
a) Makna dari nilai konstanta (a) 18.817 adalah jika variabel pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) oleh Bank BRI Unit Kedaton bernilai Jika tidak ada perubahan atau stagnasi, maka perkembangan Usaha Mikro Kecil Menengah akan mengalami peningkatan (UMKM) sebesar 18.817.
b) Koefisien (b) sebesar 0,517 pada variabel Kredit Usaha Rakyat (KUR) mengindikasikan bahwa jika variabel KUR meningkat sebesar 1 satuan, maka akan berdampak pada Peningkatan pertumbuhan Bisnis Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) sebesar 51,7.

## 4.1.2 Uji T
Uji t atau uji parsial dimanfaatkan untuk menilai apakah variabel independen (KUR) memiliki pengaruh yang berarti terhadap variabel tergantung (UMKM).
Tabel 3. Hasil Uji T atau Parsial
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t  Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) 18.817 3.117 6.036 .000 KUR .517 .053 .706 9.708 .000 1.000  1.000
b. Dependent Variable: UMKM
Sumber Data: Output SPSS Statistic 25,0 yang diolah 2023
Berdasarkan  analisis  uji-t yang  tertera  dalam  tabel  di  atas,  ditemukan  bahwa  pengaruh  peran  Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  terhadap  pertumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM) menunjukkan hasil t-hitung sebesar 9,708, yang signifikan secara statistik lebih tinggi daripada nilai t- tabel yang sebesar 1,661 dengan tingkat signifikansi sangat rendah, yaitu 0,000, yang jauh di bawah 0,05  (5%).  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  peran  Kredit  Usaha  Rakyat  secara positif dan signifikan memengaruhi perkembangan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM).

## 4.1.3 Uji Determinasi
Uji determinasi dalam penelitian Ini digunakan untuk mendapatkan informasi tentang seberapa besar dampak variabel independent (KUR) terhadap variabel dependent (UMKM)
Tabel 4. Hasil Uji Determinasi
Model Summary b Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate 1 .706 a .498 .493 3.74065 a. Predictors: (Constant), KUR
b. Dependent Variable: UMKM Sumber Data: Output SPSS Statistic 25,0 yang diolah 2023
Berdasarkan hasil analisis koefisien determinasi yang telah dilakukan, ditemukan bahwa nilai R Square sebesar  0,498.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  sekitar  49,8%  dari  perkembangan  UMKM  dapat dijelaskan oleh pengaruh dari KUR, sedangkan sebanyak 50,2% sisanya dipengaruhi oleh faktor-faktor lain yang tidak termasuk dalam analisis ini.

## 4.2 Pembahasan
Berdasarkan  hasil  studi,  terlihat  bahwa  pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  oleh  Bank  Rakyat Indonesia  Unit  Kedaton  memberikan  dampak  yang  signifikan  dan  penting  terhadap  perkembangan UMKM. Faktanya, hal ini telah terkonfirmasi melalui analisis regresi linier sederhana, di mana nilai konstanta  (a)  adalah  18,817  dan  koefisien  (b)  adalah 0,517.  Ini menunjukkan  bahwa  ketika variabel peran Kredit Usaha Rakyat meningkat satu unit, pertumbuhan UMKM juga akan meningkat sebesar 51,7 unit.
Selanjutnya, dari hasil analisis uji t (parsial) terlihat bahwa t-hitung mencapai angka 9.708, sementara nilai t-tabel adalah 1.661 dengan tingkat signifikansi yang sangat rendah, yaitu 0.000. Ini disebabkan oleh t-hitung yang lebih tinggi dibandingkan dengan nilai t-tabel, dan signifikansi yang lebih rendah dari 0,05 (5%). Oleh karena itu, hasil penelitian ini menunjukkan bahwa "Kredit Usaha Rakyat dari Bank  Rakyat  Indonesia  Unit  Kedaton  berperan  secara  positif  dan  signifikan  dalam  pengembangan UMKM  di  Unit  Kedaton".  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  oleh  BRI  Unit  Kedaton  telah memberikan  kontribusi  tak  langsung  dalam  mendukung  perkembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah (UMKM), yang memiliki peran signifikan dalam mendorong pertumbuhan ekonomi serta peningkatan kesejahteraan masyarakat.
Hasil ini mendukung penelitian Aditya (2003) “Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa Kredit Usaha Rakyat  (KUR)  memiliki  tingkat  keberhasilan  yang  signifikan  dalam  mengembangkan  usaha  mikro sebesar 3,93, berada di dalam rentang 3,41-4,2 yang berkategori efektif. Selain itu, presentase Program Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  telah  berhasil  meningkatkan  perkembangan  usaha  mikro  sebesar  78%. Meskipun  demikian,  ditemukan  kekurangan  dalam  penelitian  ini,  sebagaimana  tidak  sesuai  dengan sasaran program KUR yang tampak dari indikator tujuan program.
Penelitian  ini  juga  menguatkan  dan  mngonfirmasi  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Anggraini  & Nasution, 2013; Iztihar, 2018; Lastina & Budhi, 2018; Makki, 2023; Maslikhah et al., 2021; Saskara & Putra,  2013;  Ulfa  &  Mulyadi,  2020;  Widiastuti  &  Rita,  2017),  yang  menyatakan  bahwa  terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara Kredit Usaha Rakyat terhadap perkembanngan UMKM. Hal ini berarti bahwa semakin tinggi penyaluran KUR pada UMKM maka semakin tinggi pula pada perkembangan UMKM.

## 5. Kesimpulan

## 5.1 Kesimpulan
Berdasarkan  analisis  yang telah  diuraikan sebelumnya,  dapat  disarikan  bahwa  dalam  penulisan tesis yang  berjudul  "Peran  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  Terhadap  Pertumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah (UMKM): Studi Kasus di Bank Rakyat Indonesia Unit Kedaton adalah sebagai berikut:
1) Makna  dari  nilai  konstanta  (a)  18.817  adalah  jika  Jika  tidak  ada  perubahan  dalam  variabel penyaluran  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  oleh  Bank  BRI  Unit  Kedaton,  maka  akan  terjadi perkembangan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) sebesar 18.817.
2) Nilai koefisien (b) untuk variabel Kredit Usaha Rakyat adalah 0,517 menunjukkan bahwa apabila nilai variabel  kredit  untuk usaha  rakyat  naik sebesar 1  unit, maka... perkembangan  UMKM  akan meningkat 51,7.
3) Berdasarkan  hasil  uji  t  dan  uji  parsial,  terdapat  perbedaan  yang  mencolok  antara  nilai  t-hitung (9.708) untuk variabel peran Kredit Usaha Rakyat dan nilai t-tabel yang ditentukan (1.661). Dengan demikian,  dapat  disarankan  bahwa  peran  Kredit  Usaha  Rakyat  memiliki  dampak  yang  signifikan terhadap perkembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM).
4) Hasil uji koefisien determinasi menunjukkan bahwa R square yang tercapai adalah sebesar 0,498. Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  hampir  setengah,  yakni  sekitar  49,8%,  dari  variasi  dalam pertumbuhan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dapat dijelaskan oleh faktor penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR). Di sisi lain, sekitar 50,2% sisanya dipengaruhi oleh variabel-variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## 5.2 Limitasi
Faktor-faktor  dampak  pada  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  dapat  mengalami  variasi  yang signifikan. Ada banyak faktor independen lain yang dapat mempengaruhi dan mungkin memiliki efek pada Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Dalam penelitian ini, data yang telah terkumpul diperoleh melalui kuesioner yang berdasarkan tanggapan subjektif dari responden.

## 5.3 Saran
Berdasarkan  topik  yang  telah  dibahas  dalam  tugas  akhir  ini,  penulis  bermaksud  menyampaikan beberapa  saran  yang  dianggap  penting  untuk  meningkatkan  perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil Menengah (UMKM) di Unit Kedaton. Saran-saran tersebut antara lain:
1) PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kedaton
Pemberian  pembiayaan  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  kepada  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM) harapannya adalah agar peningkatan terus berlanjut sehingga semua orang bisa merasakan kemudahan dalam memulai atau mengembangkan bisnis mereka. Selain itu, diharapkan agar lebih banyak perhatian diberikan kepada calon nasabah atau nasabah saat memastikan bahwa pinjaman KUR benar-benar digunakan untuk membuka atau mengembangkan usaha mereka.
2) Nasabah KUR
Semua  nasabah  KUR  diharapkan  memanfaatkan  modal  tersebut  dengan  sebaik  mungkin,  dengan sungguh-sungguh digunakan untuk mendukung pertumbuhan bisnis, entah itu untuk memulai usaha baru atau untuk mengembangkan bisnis yang sudah ada
3) Peneliti Selanjutnya
Harapannya, peneliti berikutnya akan dapat mengeksplorasi lebih banyak literatur dan sumber yang mengulas tentang pengaruh Kredit Usaha Rakyat terhadap perkembangan bisnis mikro, kecil, dan menengah sehingga hasil penelitiannya menjadi lebih kaya dan komprehensif

## References
Anggraini,  D.,  &  Nasution,  S.  H.  (2013).  Peranan  kredit  usaha  rakyat  (KUR)  bagi  pengembangan UMKM di Kota Medan (studi kasus Bank BRI). Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 1 (3), 14879. Barlinti, R. A., & Aris, M. A. (2023). Analisis Kinerja Keuangan, Ukuran Perusahaan, Leverage, dan Volume Penjualan terhadap Corporate Social Responsibility. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 4 (3), 235-247.
Chandra, A., Wijaya, F., Angelia, A., & Hayati, K. (2020). Pengaruh Debt to Equity Ratio, Total Assets Turnover,  Firm  Size,  dan  Current  Ratio  terhadap  Return  on  Assets. Jurnal  Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2 (1), 57-69. Fidela, A., Pratama, A., & Nursyamsiah, T. (2020). Pengembangan usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) dengan program pemasaran Desa Jambu Raya di Desa Jambu, Kabupaten Sumedang. Jurnal Pusat Inovasi Masyarakat (PIM), 2 (3), 493‒498-493‒498.
Ghozali, I., & Ratmono, D. (2017). Analisis multivariat dan ekonometrika: teori, konsep, dan aplikasi dengan eview 10.
Haddad, A., El Ammari, A., & Bouri, A. (2021). Impact of audit committee quality on the financial performance of conventional and Islamic banks. Journal of Risk and Financial Management, 14 (4), 176.
Hestyaningsih,  H.,  Martini,  M.,  &  Anggraeni,  M.  (2020).  Auditor  switching:  Analisis  berdasar pergantian manajemen, financial distress, rentabilitas, dan ukuran kantor akuntan publik. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 1 (3), 181-194.
Iztihar,  I.  (2018).  Analisis  Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat  Terhadap  Penanggulangan  Kemiskinan, Pengembangan  Usaha  Kecil  dan  Perekonomian  di  Indoesia. Jurnal Ilmiah  Mahasiswa  FEB, 6 (2).
Jaffar,  M.  A.,  &  Musa,  R.  (2014).  Determinants  of  attitude  towards  Islamic  financing  among  halal- certified  micro  and  SMEs:  A  preliminary  investigation. Procedia-Social  and  Behavioral Sciences, 130 , 135-144.
Lastina, N., & Budhi, M. K. S. (2018). Efektivitas Penyaluran Kredit Usaha Rakyat PT. BRI (Persero) Unit  Blahkiuh  Terhadap  Produktivitas  UKM  dan  Pendapatan  UKM  Penerima  KUR  di Kecamatan Abiansemal. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 7 (4), 959-986.
Makki,  I.  (2023).  Pengaruh  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  Syariah terhadap Perkembangan  Usaha Pedagang Mikro di Pasar Leuwiliang. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 4 (4), 868-879.
Maslikhah,  D.  V.,  Zuhroh,  I.,  &  Hadi,  S.  (2021).  Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)  Terhadap
Perkembangan  Usaha  Mikro  (Studi  Pada  Nasabah  Bank  Rakyat  Indonesia  Unit  Kesamben Kabupaten Blitar). Journal of Financial Economics & Investment, 1 (1), 34-46.
Masloman,  K.  F.  M.  F.  (2017).  Analisis  Kinerja  Penyaluran  Produk  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)  Di Kabupaten  Minahasa  (Studi  Menggunakan  Metode  Importance  Performance  Analysis  (Ipa) Dan Potential Gain Of Costumer Value’s (Pgcv)). Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 5 (4). Permadi, D., Shabrina, F., & Rahyaputra, V. (2018). Menyongsong Kewirausahaan Digital Indonesia : UGM PRESS.
Sabrina, O. Z., Fachruzzaman, F., Midiastuty, P. P., & Suranta, E. (2020). Pengaruh koneksitas organ corporate  governance,  ineffective  monitoring  dan  manajemen  laba  terhadap  fraudulent financial reporting. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 1 (2), 109-122.
Saputri, D., & Sari, G. P. (2020). Pengaruh persistensi laba, free cash flow dan komponen-komponen akrual terhadap arus kas dari aktivitas operasi masa depan. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 1 (2), 93-107.
Saskara, I. N., & Putra, I. G. A. A. S. (2013). Efektivitas dan dampak program bantuan kredit usaha rakyat  (KUR)  terhadap  pendapatan  dan  kesempatan  kerja  usaha  mikro  kecil  dan  menengah (UMKM)  di  Kota  Denpasar. E-Jurnal  Ekonomi  Pembangunan  Universitas  Udayana,  2 (10), 44638.
Seran,  M.  S.  (2019).  Kewirausahaan  Sosial:  Suatu  Strategi  Pengembangan  Potensi  Desa  Melalui Program Dana Desa. JPPol: Jurnal Poros Politik, 1 (2), 21-25. Sugiyono, S. (2016). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, R&D. Supriyati, S. M., Suharman, H., & Supriadi, T. Business Strategy Model on the Optimism of MSME (Small Enterprises) Performance in the West Java Region Indonesia.
Tahu, G. P., Dewi, N. L. G. S., & Gunadi, I. G. N. B. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),
Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan  Perbankan  di  Bursa  Efek  Indonesia. JIIP-Jurnal  Ilmiah  Ilmu  Pendidikan,  6 (9), 7432-7440.
Tambunan, T. (2019). Recent evidence of the development of micro, small and medium enterprises in Indonesia. Journal of Global Entrepreneurship Research, 9 (1), 18.
Ulfa, M., & Mulyadi, M. (2020). Analisis dampak kredit usaha rakyat pada sektor Usaha Mikro terhadap penanggulangan  kemiskinan  di  Kota  Makassar. Aspirasi:  Jurnal  Masalah-Masalah  Sosial, 11 (1), 17-28.
Widiastuti, R., & Rita, M. R. (2017). Apakah Kredit Usaha Rakyat (KUR) Berdampak pada Kinerja Usaha?(Studi pada UMKM Makanan Ringan Di Kota Salatiga). Jurnal Visi Manajemen, 2 (2), 100-115.