Jurnal Pengabdian kepada Masyarakat Nusantara (JPkMN)                                                              e-ISSN : 2745 4053 Vol 4, No 5 Desember 2023 SPECIAL ISSUE |pp: 1-5 | DOI : http://doi.org/10.55338/jpkmn.v4i5. 2084

## Peningkatan Literasi Pembiayaan Untuk Peningkatan Kapasitas Kelembagaan UMKM di Desa Wonorejo Kecamatan Srengat Kabupaten Blitar
1) Asfi Manzilati*, 2) Muhammad Dandy Alif Wildana, 3) Nurrahma Prawatya
1,2,3) Ilmu Ekonomi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Malang, Indonesia Email Corresponding: asfi@ub.ac,id*

## INFORMASI ARTIKEL ABSTRAK
Kata Kunci:
UMKM Kelembagaan Literasi Keuangan
Ekonomi Desa Pembiayaan
UMKM  merupakan  salah  satu penyumbang  terbesar dari  penyerapan  tenaga  kerja dan  salah satu motor penyumbang ekonomi di Indonesia. Usaha bisnis yang dilakukan oleh masyarakat secara  langsung  merupakan  salah  satu  yang  paling  resilien  terhadap  guncangan  ekonomi, khususnya  ekonomi  makro.  UMKM  tidak  hanya  menjadi  motor  penggerak  di  wilayah perkotaan,  namun  juga  telah  memasuki  wilayah  perdesaan.  Salah  satu  tantangan  dari pengembangan UMKM di Desa Wonorejo Kecamatan Srengat Kabupaten Blitar adalah terkait kapasitas  literasi  dan  akses  keuangan.  Oleh  karena  itu,  banyak  pelaku  UMKM  tidak  dapat mengembangkan  bisnisnya  karena  masih  belum  mendapatkan  pengetahuan  secara  utuh mengenai  keuangan,  sehingga  menyebabkan  tidak  mampunya  mereka  mengakses  dan/atau pada  posisi  tawar  yang  rendah  dengan  pihak  pemodal.  Pengabdian  ini  bertujuan  untuk memberikan literasi keuangan, baik konvensional maupun syariah dalam rangka peningkatan pengetahuan  pemilik  UMKM  sehingga  memiliki  daya  tawar  yang  lebih  tinggi,  sehingga mendorong peningkatan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat.

## ABSTRACT
Keywords: SME Institutional Financial Literacy Village Economy Financing
SME’s is one of the biggest contributors in the workforce and one of contributors to Indonesian economy.  The  direct  business  conduct  by  peoples  is  among  the  most  resilient  to  the  economic shock, especially in the macro spectrum. SMEs now focused not only on urban areas, but also on rural areas. One of the main challenges in the development of SMEs in Wonorejo Village, Srengat Subdistrict, Blitar Regency is about the capacity of financial literacy and access. Because of that, many SME’s owner in cannot expand their business and get the whole picture regarding finance knowledge, hence resulting in their incapability to access and/or lowering their bargaining position to their financiers. This community service aimed to give financial literacy, both conventional and islamic to increase the knowledge of SMEs owners so that they will have stronger position in order to increase their income and welfare.
This is an open access article under the CC–BY-SA license.

## I. PENDAHULUAN
Berdasarkan hasil Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan yang dilakukan oleh OJK (Otoritas Jasa Keuangan) pada tahun 2016 tercatat indeks literasi keuangan masyarakat Indonesia meningkat menjadi 29,7% dari angka 21,8% pada tahun 2013, begitu pula dengan indeks inklusi keuangan dari sisi tingkat penggunaan produk dan/atau layanan jasa keuangan tahun 2016 juga turut meningkat menjadi 67,8% dari angka 59,7% di tahun  2013.  Hal  ini  menunjukkan  adanya  peningkatan  kesadaran  ( awareness )  penduduk  Indonesia  akan pentingnya menabung sejak dini atau telah menggunakan produk dan layanan keuangan. Namun demikian, terjadi  dinamika  dalam  beberapa  tahun  terakhir,  yaitu  pesatnya  kemajuan  di  bidang  teknologi  informasi, pergeseran  preferensi  masyarakat,  pertumbuhan  kelas  menengah  serta  semakin  kompleksnya  produk  dan layanan  jasa  keuangan.  Selain  itu,  pertumbuhan  ekonomi  domestik  kurang  disertai  dengan  pemerataan pendapatan yang ditandai dengan disparitas antar daerah yang masih lebar.
Berdasarkan  survei  terkait  literasi  keuangan,  OJK  melakukan  klasifikasi  tingkat  literasi  keuangan penduduk  Indonesia  yang dibagi menjadi empat  bagian,  yakni:  a) W ell literate ,  memiliki  pengetahuan  dan keyakinan tentang lembaga jasa keuangan serta produk jasa keuangan, termasuk fitur, manfaat dan risiko, hak
Jurnal Pengabdian kepada Masyarakat Nusantara (JPkMN)                                                              e-ISSN : 2745 4053 Vol 4, No 5 Desember 2023 SPECIAL ISSUE |pp: 1-5 | DOI : http://doi.org/10.55338/jpkmn.v4i5. 2084
dan kewajiban terkait produk dan jasa keuangan, serta memiliki keterampilan dalam menggunakan produk dan jasa keuangan; b) Sufficient literate , memiliki pengetahuan dan keyakinan tentang lembaga jasa keuangan serta produk  dan  jasa  keuangan,  termasuk  fitur,  manfaat  dan  risiko,  hak  dan  kewajiban  terkait  produk  dan  jasa keuangan;  c) Less  literate ,  hanya  memiliki  pengetahuan  tentang  lembaga  jasa  keuangan,  produk  dan  jasa keuangan; d) Not literate , tidak memiliki pengetahuan dan keyakinan terhadap lembaga jasa keuangan serta produk dan jasa keuangan, serta tidak memiliki keterampilan dalam menggunakan produk dan jasa keuangan.
Literasi keuangan memiliki tujuan jangka panjang bagi seluruh golongan masyarakat, yaitu meningkatkan literasi  seseorang  yang  sebelumnya less  literate atau not  literate menjadi well  literate ;  serta  meningkatkan jumlah pengguna produk dan layanan jasa keuangan.
UMKM merupakan salah satu motor utama penggerak perekonomian di Indonesia, dengan lebih dari 8,71 juta unit di seluruh Indonesia (Kemenkop UKM, 2022). Pulau jawa masih mendominasi jumlah UMKM yang ada di Indonesia, dimana Jawa Timur menempati urutan ketiga terbanyak dengan jumlah UMKM sebanyak 1,2 juta unit. UMKM pada umumnya memiliki hubungan erat dengan ekonomi desa, karena mayoritas UMKM berada di daerah pedesaan atau daerah pinggir kota yang merupakan area penunjang urban.
Ekonomi  desa  yang  ditopang  oleh  UMKM  memiliki  potensi  yang  sangat  besar  dalam  menunjang perekonomian nasional, terutamanya pada produk-produk unggulan seperti pertanian, peternakan, perikanan, dan hasil olahan komoditas lainnya (Suyahya, 2014). Namun patut disadari bahwa potensi ekonomi desa yang ditopang oleh UMKM masih banyak menghadapi kendala.
Salah satu kendala yang sangat ketara adalah kapasitas kelembagaan dari sebuah UMKM (Sukoco, 2019). UMKM  menghadapi  masalah  minimnya  jejaring,  daya  tawar  yang  rendah  dan  informasi  yang  terbatas sehingga menghambat pengembangan UMKM agar menjadi usaha yang lebih maju dan dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat (Abdul, 2014). Pemerintah Indonesia secara aktif melalui Kemenkop UKM telah memberikan berbagai fasilitas dan pelatihan bagi pelaku UMKM, namun dikarenakan jumlah UMKM yang sangat besar dan tersebar di berbagai penjuru Indonesia, pemerintah masih memiliki tugas yang cukup berat dalam pengembangan UMKM.

## II. MASALAH
Permasalahan yang umum dihadapi oleh UMKM – UMKM selain dari permasalahan permodalan adalah bagaimana tata kelola dan kelembagaan dari institusi tersebut. Umumnya UMKM merupakan usaha kecil dan industri rumahan yang permodalannya berasal dari dana pribadi atau dana pinjaman kerabat yang seringkali akan sangat sulit untuk memisahkannya dikemudian hari.
Selain itu, dengan kapasitas kompetensi dan literasi yang terbatas mengenai sumber – sumber keuangan yang  dapat  dimanfaatkan  untuk  pengembangan  usaha,  ditambah  lemahnya  proyeksi  usaha  dan  tidak disiplinnya  pengelolaan  keuangan  memperburuk  kondisi  UMKM.  Terlebih  lagi,  dengan  tidak  memiliki pengetahuan yang memadai dalam mengelola keuangan UMKM, pengusaha UMKM cenderung tidak dapat bertahan, terutama ketika usahanya mengalami permasalahan, terutama pada aspek kekurangan modal untuk ekspansi ataupun sekedar mempertahankan usaha yang ada.
Berdasarkan uraian yang telah disampaikan, permasalahan yang dihadapi oleh UMKM di Desa Wonorejo adalah sebagai berikut:
1. Masih minimnya pengetahuan dasar mengenai keuangan
2. Masih  minimnya  pengetahuan  mengenai  sumber  –  sumber  keuangan  yang  dapat  dimanfaatkan  dalam pengembangan bisnis
3. Perlunya  peningkatan  kapasitas  kelembagaan  dari  sisi  keuangan  untuk  meningkatkan sustainability dari UMKM yang ada
Oleh karena itu, kegiatan pengabdian dalam bentuk pendampingan dan pelatihan mengenai peningkatan kapasitas kelembagaan dari sisi keuangan dipandang perlu untuk memecahkan permasalahan yang dihadapi oleh  pegiat  UMKM  Desa  Wonorejo,  sehingga  kedepannya  perekonomian  desa  akan  semakin  kuat  seiring dengan peningkatan UMKM dan warga desa.

## III. METODE
Penguatan  UMKM  sebagai  salah  satu  motor  utama  penggerak  dari  perekonomian  desa  dan  Indonesia merupakan prioritas penting oleh pemerintah, terutama di momen pasca covid – 19. Oleh karenanya, UMKM perlu  diperkuat  dari  berbagai  aspek,  tidak  hanya  dari  sisi  keuangan  dengan  memberikan  kredit  lunak  atau
Jurnal Pengabdian kepada Masyarakat Nusantara (JPkMN)                                                              e-ISSN : 2745 4053 Vol 4, No 5 Desember 2023 SPECIAL ISSUE |pp: 1-5 | DOI : http://doi.org/10.55338/jpkmn.v4i5. 2084
pinjaman  dengan  tanpa  bunga,  namun  juga  penguatan  dari  sisi  sumber  daya  manusia  dan  tata  kelola kelembagaan  yang  menaunginya,  terutama  terkait  dengan  literasi  terkait  pengelolaan  keuangan  yang berkesinambungan.
Berangkat pada poin – poin diatas, maka materi yang diberikan pada pengabdian masyarakat ini bertujuan untuk  bagaimana  para  penggiat  UMKM  di  Desa  Wonorejo  Kecamatan  Srengat  Kabupaten  Blitar  memiliki pengetahuan memadai dalam mengelola UMKM nya sehingga memiliki bargaining position dan strategi yang tepat dalam mengembangkan UMKM nya sehingga dapat mencapai pasar regional dan nasional.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengabdian kepada masyarakat ini dibentuk dalam format diskusi antara dunia akademisi yang diwakili oleh perguruan tinggi dan masyarakat yang diwakili oleh peserta pengabdian kepada masyarakat. Target utama yang  ingin  dicapai  dalam  kegiatan  pengabdian  kepada  masyarakat  ini  adalah  upaya  dunia  akademis  untuk meningkatkan  literasi  keuangan  syariah,  khususnya  pada  tata  kelola  keuangan  pemerintah  desa  dalam mengelola dana desa yang diterima.
Kegiatan  pengabdian  kepada  masyarakat  Departemen  Ilmu  Ekonomi  FEB  UB  dilaksanakan  pada  hari Kamis,  16  Juni  2023.  Kegiatan  dimulai  pada  pukul  09.00  –  12.00  bertempat  di  Kantor  Desa  Wonorejo Kecamatan Srengat Kabupaten Blitar. Kegiatan pengabdian dihadiri oleh masyarakat, perangkat desa, Pegiat UMKM dan Masyarakat Desa Wonorejo.

## Gambar 1. Pelaksanaan Kegiatan Pengabdian
Secara  umum,  materi  yang  disampaikan  adalah  terkait:  1).  Sumber  –  sumber  pembiayaan;  2).  Tujuan Pembiayaan;  3).  Akad/Skema  Pembiayaan;  4).  Sistem  Pembiayaan;  5).  Konsekuensi  Pembiayaan.  Terkait sumber pembiayaan, terdapat enam sumber pembiayaan yang disampaikan yaitu:
1. Perbankan (Konvensional dan Syariah)
2. Pegadaian
3. Koperasi (Konvensional/Syariah)
4. Syirkah / Kongsi
5. Perseorangan
6. Sumber Lainnya
Setelah  penyampaian  mengenai  sumber-sumber  pembiayaan,  maka  penekanan  materi  terdapat  pada tujuan pembiayaan, yaitu konsumsi dan produksi (UMKM). Pengetahuan yang ditekankan kepada para peserta adalah  bagaimana  menyusun  dan  mencatat  pembukuan  sederhana  dalam  rangka  memisahkan  pembiayaan yang bersifat konsumtif dan produktif untuk UMKM. Dengan pengelolaan keuangan yang baik, maka UMKM dapat lebih berkembang. Skema – skema pembiayaan yang disampaikan adalah sebagai berikut (ISRA, 2019):
Jurnal Pengabdian kepada Masyarakat Nusantara (JPkMN)                                                              e-ISSN : 2745 4053 Vol 4, No 5 Desember 2023 SPECIAL ISSUE |pp: 1-5 | DOI : http://doi.org/10.55338/jpkmn.v4i5. 2084
1. Jual Beli
2. Sewa (Sewa Milik)
3. Kerjasama
4. Pinjaman
5. Gadai
Pada masa modern saat ini, terdapat banyak sekali sumber pembiayaan – pembiayaan yang tersedia, baik secara offline maupun online dengan  berbagai  kelebihan  dan  kekurangan  yang  dimiliki.  pada  sisi offline , disampaikan bahwa terdapat fasilitas KUR yang dapat diakses oleh UMKM dalam mendukung pembiayaan modal dalam melakukan ekspansi bisnis. Pada sisi KUR, dijelaskan pula bahwa terdapat banyak Bank-Bank yang  terafiliasi  oleh  pemerintah  (Bank  HIMBARA)  memberikan  kredit  lunak  bagi  pelaku  UMKM  yang mengambangkan usahanya.
Setelah itu, dijelaskan pula mengenai pinjaman dalam bentuk online , atau yang dikenal oleh masyarakat sebagai  pinjol.  Informasi  mengenai  pinjol  disampaikan  kepada  para  peserta  dengan  seluruh  kelebihan  dan kekurangannya,  termasuk  bagaimana  cara  kerja  dari  pinjaman online yang  banyak  disalahgunakan  oleh masyarakat  untuk  pemenuhan  kebutuhan  konsumtif  dan  melampaui  kemampuan  finansialnya,  sehingga menjerat masyarakat  dalam  lubang  hutang  yang tidak  ada  ujung.  Lebih lanjut, ditekankan  pula  bahwa  jika masyarakat ingin memanfaatkan fasilitas pinjaman secara online , maka dapat melakukan pengecekan daftar perusahaan yang melayani pinjol secara legal yang telah diatur oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Pada  sesi  akhir,  peserta  yang  hadir,  baik  pengelola  UMKM  maupun  Perangkat  Desa  dan  masyarakat umum yang hadir diberikan beberapa tips – tips mengenai pengelolaan keuangan yang baik. Hal ini dilakukan karena menurut survei awalan, Desa Wonorejo merupakan salah satu desa di Kabupaten Blitar yang memiliki kapasitas  penciptaan  UMKM  yang  sangat  besar,  sehingga  diharapkan  pengetahuan  yang  diberikan  dapat menjadi katalis dalam mendorong masyarakat agar tertarik untuk berbisnis UMKM maupun mengembangkan usaha yang sudah eksisting. Berikut adalah tips – tips yang diberikan:
1. Tetapkan tujuan utama dalam melakukan pinjaman (apakah konsumtif ataukah produktif)
2. Pastikan  kemampuan  membayar  kembali  pinjaman  yang  telah  diambil  dengan  mengecek  bunga pinjaman beserta biaya – biaya lain yang muncul
3. Dana dan pembukuan UMKM harus dipastikan terpisah dengan pinjaman pribadi
4. Dalam  mendirikan  dan/atau  mengembangkan  bisnis,  lakukan  survei  sederhana  sebelum  melakukan pinjaman modal
5. Pastikan  memiliki  buku  arus  kas  sederhana  untuk  mengurangi  dan  mencegah  kesalahan  dalam pengelolaan keuangan.
Kegiatan pengabdian ini memiliki dampak yang signifikan dalam meningkatkan literasi keuangan syariah dan mendukung pengembangan ekonomi lokal. Pertama, melalui penekanan pada sumber-sumber pembiayaan seperti  perbankan  syariah, pegadaian,  dan  koperasi, masyarakat  dapat  memahami  variasi  pembiayaan  yang sesuai dengan prinsip keuangan syariah. Hal ini berpotensi meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap alternatif  pembiayaan  yang  beretika  dan  sesuai  dengan  nilai-nilai  syariah.  Selanjutnya,  fokus  pada  tujuan pembiayaan, terutama konsumsi dan produksi UMKM, menciptakan kesadaran akan pentingnya pembiayaan yang produktif untuk perkembangan ekonomi lokal. Peserta diajarkan untuk memisahkan antara pembiayaan yang  bersifat  konsumtif  dan  produktif,  yang  dapat  memberikan  dampak  positif  terhadap  pertumbuhan  dan kelangsungan usaha UMKM di Desa Wonorejo.
Dalam  konteks  skema  pembiayaan,  informasi  tentang  jual  beli,  sewa,  kerjasama,  dan  pinjaman memberikan  gambaran  komprehensif  kepada  masyarakat  mengenai  opsi  pembiayaan  yang  tersedia. Implikasinya, masyarakat dapat memilih skema yang paling sesuai dengan kebutuhan dan kondisi keuangan mereka,  meningkatkan  kemampuan  pengelolaan  keuangan  secara  umum.  Adanya  pemaparan  mengenai pinjaman online (pinjol) menjadi langkah proaktif untuk mencegah penyalahgunaan dan risiko jebakan utang. Penyampaian  kelebihan  dan  kekurangan  pinjol  serta  peringatan  terkait  legalitas  perusahaan  dapat meningkatkan kesadaran masyarakat terhadap risiko finansial yang mungkin timbul dari penggunaan pinjol ilegal.
Dalam upaya pemberdayaan UMKM, pengetahuan tentang fasilitas KUR sebagai alternatif pembiayaan yang  dapat  diakses  secara  legal  memberikan  dorongan  positif.  Ini  dapat  menjadi  kunci  dalam  mendukung UMKM lokal agar dapat berkembang melalui akses modal yang lebih terjangkau.
Jurnal Pengabdian kepada Masyarakat Nusantara (JPkMN)                                                              e-ISSN : 2745 4053 Vol 4, No 5 Desember 2023 SPECIAL ISSUE |pp: 1-5 | DOI : http://doi.org/10.55338/jpkmn.v4i5. 2084
Selain  itu,  tips-tips  mengenai  pengelolaan  keuangan  yang  baik  pada  sesi  akhir  memberikan  panduan praktis bagi peserta, terutama pengelola UMKM dan perangkat desa. Dengan menerapkan prinsip-prinsip ini, diharapkan masyarakat dapat mengoptimalkan penggunaan sumber daya keuangan mereka, mencegah risiko keuangan, dan mencapai tujuan finansial yang lebih berkelanjutan.
Terakhir, kegiatan ini berpotensi menjadi katalis dalam pengembangan bisnis di Desa Wonorejo. Dengan meningkatnya  pemahaman  dan  keterampilan  dalam  pengelolaan  keuangan,  diharapkan  masyarakat  dapat terlibat  aktif  dalam  berbagai  inisiatif  ekonomi  lokal,  mendukung  pertumbuhan  sektor  UMKM,  dan menciptakan dampak positif dalam jangka panjang.

## V. KESIMPULAN
Pelaksanaan kegiatan pengabdian kepada masyarakat yang bertujuan memperkuat literasi keuangan untuk meningkatkan  kapasitas  kelembagaan  UMKM  di  Desa  Wonorejo  memiliki  implikasi  signifikan  dalam mengoptimalkan potensi ekonomi masyarakat. Dengan meningkatnya pemahaman dan keterampilan keuangan di kalangan UMKM, masyarakat dapat mengelola sumber daya finansial mereka secara lebih efektif.
Peningkatan  kapasitas  kelembagaan  UMKM  merupakan  langkah  strategis  menuju  pemberdayaan ekonomi masyarakat. UMKM yang tangguh dan mampu mengelola keuangan dengan baik dapat menjadi pilar utama  dalam  pembangunan  ekonomi  lokal.  Dengan  demikian,  kegiatan  ini  memiliki  dampak  positif  tidak hanya  bagi  UMKM  itu  sendiri,  tetapi  juga  untuk  mensejahterakan  masyarakat  Desa  Wonorejo  secara keseluruhan.
Sejalan dengan upaya pemberdayaan ekonomi, UMKM yang kuat dapat menjadi agen perubahan dalam sektor riil ekonomi. Pertumbuhan UMKM akan menciptakan peluang kerja, menggerakkan aktivitas ekonomi, dan memberikan kontribusi nyata terhadap pembangunan ekonomi lokal.  Keberlanjutan dan perkembangan UMKM ini juga dapat merangsang pertumbuhan sektor-sektor terkait, menciptakan sinergi positif di tingkat lokal.
Dengan demikian, kegiatan pengabdian kepada masyarakat ini tidak hanya menciptakan dampak jangka pendek melalui peningkatan literasi keuangan, tetapi juga merintis jalan menuju perkembangan ekonomi yang berkelanjutan  di  Desa  Wonorejo.  Investasi  dalam  peningkatan  kapasitas  kelembagaan  UMKM  menjadi investasi untuk masa depan, membangun fondasi yang kuat untuk pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan berkelanjutan di tingkat lokal.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Ucapan terima kasih disampaikan kepada Pemerintah Desa Wonorejo, Pemerintah Kecamatan Srengat, Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa, Pemerintah Kabupaten Blitar, dan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Brawijaya.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul, I. (2014). Implementasi Kelembagaan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) di Kecamatan Kota Tengah Kota Gorontalo. UNG Repository.
CNBC Indonesia. (2023). Waspada Auto Miskin, ini daftar 85 Pinjol Ilegal Terbaru 2023. cnbcindonesia.com ISRA. (2019). Islamic Financial Systems: Principles and Operations . ISRA Publication: Kuala Lumpur KemenkopUKM. (2023). Data UMKM di Indonesia. Jakarta.
Kontan  (2023).  Ini  Daftar  85  Pinjol  Ilegal  Terbaru  Maret  2023,  Cek  Aplikasi  Pinjol  Legal  OJK. www.keuangan.kontan.co.id
Kontan  (2023).  Jelang  Lebaran,  SWI  Minta  Jauhi  Pinjol  Ilegal,  Berikut  Daftar  Pinjol  Legal  2023. www.keuangan.kontan.co.id
Otoritas Jasa Keuangan, (2016). Perencanaan Keuangan, Seri Literasi Keuangan Perguruan Tinggi. www.ojk.go.id . Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (Revisit 2017). www.ojk.go.id . Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan 2016. www.ojk.go.id . Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Daftar Perusahaan Fintech Lending Berizin di Otoritas Jasa Keuangan, 9 Oktober 2023. www.ojk.go.id
Sukoco, J.B. (2019). Kapasitas Kelembagaan Dalam Pembinaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Kota Surakarta. Jurnal Administrasi Bisnis , Vol. 8, No.1. pp 15-22.
Suyahya, I. (2014). Kelembagaan Usaha Mikro Kecil dan Menengah dan Pembangunan Ekonomi Masyarakat. Journal of Applied Business and Economics , Vol.1, No. 1, pp. 24-30.