## RESTRUKTURISASI KREDIT DAN KEBERLANGSUNGAN  USAHA UMKM DIMASA PANDEMI COVID-19 ( STUDI PADA BANK BTPN SYARIAH
CABANG PURWOREJO KLAMPOK)
Tyas Cahyaningrum 1 , Walid Rudianti 2 , Ghonimah Zumroatun Ainiyah 3 , Yubiharto 4 Email: tyascahyan@gmail.com 1 , walidrudianti90@gmail.com 2 , eny.wsb@gmail.com 3 , hyubi@yahoo.co.id 4

## Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Tamansiswa

## ABSTRACT
The  Covid-19  pandemic  that  occurred  has  had  a  huge  impact  on  customers  in  the MSME sector. The implementation of large-scale social restrictions forced people to stay at home, this greatly affected the business activities carried out by MSME players, where there was a decrease in turnover which also affected MSME credit. The aim of this research is to determine the process of implementing credit restructuring and business continuity during the Covid-19 pandemic. This research was conducted at Bank BTPN Syariah Purworejo Klampok branch using qualitative research methods. The data source is primary data. The primary data source  in  this  research  was  obtained  directly  through  interviews.  The  informants  for  this research are Btpn Syariah Customers and Employees. Data collection used observation and interview  methods.  Data  analysis  techniques  use  data  reduction,  data  display,  and  data verification. The results of this research show that credit restructuring as credit anticipation due  to  Covid-19  according  to  Indonesian  laws  and  regulations  has  been  implemented effectively.  Credit  restructuring  can  save  creditors  from  bad  credit,  debtors  have  the opportunity  to organize their business and finances and  then have the ability to repay their deb.
Keyword: Credit restructuring, Business Sustainability, Covid-19

## PENDAHULUAN
Sektor perbankan mempunyai peranan  yang  sangat  penting  dalam mendorong  tercapainya  tujuan  nasional terkait  peningkatan  dan  pemerataan  taraf hidup  masyarakat.  Bank  adalah  lembaga keuangan yang menghubungkan masyarakat yang mempunyai uang dengan masyarakat  yang  memerlukan,  atau  dana
masyarakat  yang  ditarik  oleh  bank  untuk kemudian dipinjamkan kepada masyarakat.
Pandemi  Covid-19  yang  terjadi pada  awal  tahun  2020  khususnya  Covid- 19  telah  melumpuhkan  perekonomian dunia,  termasuk  Indonesia.  Dengan merebaknya Covid-19, pemerintah mengambil  beberapa  kebijakan  seperti
MEDIKONIS: Jurnal Media Ekonomi dan Bisnis https://tambara.e-journal.id/medikonis/index
bekerja  dari  rumah,  penjarakan  sosial, bahkan  karantina  wilayah.  Hal  ini memberikan  dampak  yang  signifikan terhadap perekonomian masyarakat, terutama  bagi  mereka  yang  memperoleh penghasilan  dari  dunia  usaha  atau  yang tergolong UMKM.
Salah  satu  pelaku  yang  terkena dampak pandemi Covid-19 adalah
Kreditur  UMKM,  sehingga  berdampak pada efisiensi operasional dan kemampuan  nasabah  UMKM  dalam membayar  kewajibannya  kepada  Bank. Hal  ini  disebabkan  turunnya  pendapatan, kekurangan  bahan  baku,  terhambatnya distribusi,  serta  terhambatnya  modal  dan produksi. Khususnya di sektor perbankan, social distance membuat dunia usaha tidak dapat  beroperasi  sehingga  sektor  usaha yang  memiliki  pinjaman  bank  kesulitan membayar  utangnya.  Hal  ini  akan mempengaruhi  pemulihan  kredit.  Jika tidak  dilakukan  tindakan  maka  tingkat kesehatan  bank  akan  menurun  akibat kredit  macet.  Karena  nasabah  tidak mampu  lagi  membayar  seluruh  atau sebagian  jumlah  angsuran  kepada  Bank sesuai  kesepakatan.  Pinjaman  dengan pembiayaan  buruk  atau  bermasalah merupakan  pinjaman  dalam  kondisi
tertekan.  Karena  faktor-faktor  yang  tidak dapat ditanggung oleh debitur, faktor atau keadaan yang disengaja, salah satu dari 7 faktor  penyebab  buruknya  pembiayaan adalah bangkrutnya usaha debitur sehingga debitur tidak dapat mengembalikan jumlah pembiayaan yang digunakan  sebagai  modal  usaha.  Selain itu,  permasalahan  keuangan  juga  dapat muncul  akibat  kurangnya  upaya  Bank dalam  meningkatkan  nasihat  terhadap permasalahan keuangan yang bermasalah (Soares, 2013).
Pembiayaan
bermasalah
bersumber dari ketidakmampuan nasabah dalam memenuhi kewajibannya dan akan berdampak pada kualitas produk pembiayaan  dan  pendapatan  operasional bank.  Bank  terus  berupaya  dan  berusaha meminimalisir  permasalahan  keuangan yang  timbul,  salah  satunya  dengan penerapan strategi restrukturisasi keuangan  (Dja’sayam,  2017).  Strategi restrukturisasi keuangan merupakan strategi yang dilakukan bank agar nasabah dapat mencicil sesuai kemampuannya dan memperoleh  pengembalian  modal  yang menguntungkan.
Kredit mempengaruhi keuntungan suatu  perusahaan.  Jika  terjadi  kredit
bermasalah maka kemampuan perusahaan dalam  memperoleh  keuntungan  akan menurun.  Hal  ini  tidak  sesuai  dengan asumsi  sebelumnya,  karena  klaim  yang dibuat  tidak  konsisten  antara  teori  dan praktik sehingga perlu diselidiki (Mahardika, Cipta, & Yudiaatmaja, 2014). Untuk  meminimalkan  kerugian  yang signifikan bagi bank, bank harus melakukan restrukturisasi kredit terhadap utang  bermasalah.  Dengan  demikian, dengan pengamatan tersebut dapat dikatakan  bahwa  restrukturisasi  kredit macet  dapat  mempengaruhi  pendapatan operasional perbankan sehingga berdampak pada penurunan laba perusahaan. Restrukturisasi kredit dengan menurunkan  suku  bunga,  tunggakan bunga kredit, tunggakan pokok kredit dan penambahan limit kredit jarang dilakukan karena  akan  menimbulkan  kerugian  bagi bank  karena  akan  mengurangi  atau menunda  pendapatan  operasional  dan tingkat likuiditas perusahaan akan rendah (Dewi  ,  2016).  Semakin  tinggi  tingkat suku  bunga  kredit  maka  semakin  rendah tingkat likuiditas bank tersebut.
Hasil penelitian terdahulu menunjukan  bahwa  suku  bunga  kredit yang  tinggi  menyebabkan  keengganan
masyarakat untuk mengambil pinjaman ke bank, hal ini akan menyebabkan pendapatan  dari  bunga  kredit  berkurang dan modal menjadi rendah serta laba yang menurun  (Santoso  &  Sukihanjani,  2012). Modal  yang  rendah  menyebabkan  bank kesulitan  untuk  membayar  kewajiban kepada  pihak  ketiga  dan  kesulitan  untuk memenuhi permintaan kredit yang merupakan  kegiatan  operasional  utama bank.
Restukturisasi  kredit  mempunyai arti  upaya  perbaikan  oleh  pihak  Bank terhadap nasabah yang mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajibannya atas  Bank  tersebut.  Restukturisasi  kredit ini  bertujuan  untuk  membantu  agar nasabah yang mengalami kesulitan mampu  menjalani  kredit  pinjamannya kembali lancar sehingga pihak Bank tidak mengalami kerugian. Restrukturisasi diharapkan dapat membantu meringankan nasabah dalam melaksanakan kewajibannya  pada  saat  pandemi  Covid- 19.  Nasabah  yang  mengalami  penurunan pendapatan  dan  penjualan  diharapkan tetap dapat menjalankan aktivitas bisnisnya sehingga perekonomian
Indonesia  dapat  terus  berjalan  dengan semestinya.
Berdasarkan uraian diatas, dampak pandemi  Covid-19  sangat  terlihat  pada sektor  perbankan  sehingga  restukturisasi pembiayaan  dijadikan  salah  satu  strategi guna  menghadapi  permasalahan  pada pembiayaan  bermasalah  maka  dari  itu penulis  terdorong  untuk  melakukan penelitian  ini  untuk  menguji  seberapa efektif pelaksanaan restukturisasi pembiayaan
dalam menghadapi pembiayaan  bermasalah.  Sehingga  judul yang  diambil  penulis  pada  proposal  ini adalah  “ Restukturisasi  Kredit  Dan Keberlangsungan  UMKM  pada  masa Pandemi Covid-19”.

## METODE PENELITIAN

## Lokasi Penelitian
Pada  saat  melakukan  penelitian ini,  peneliti  mengambil  subjek  penelitian pada  Bank  BTPN  Syariah  Purworejo Klampok  yang  berlokasi  di  Karangjati, Susukan  Banjarnegara  karena  cabang BTPN    Purworejo  Klampok  mempunyai basis pelanggan yang lebih besar dibandingkan  cabang lainnya.

## Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian kualitatif.  Penelitian  kualitatif  adalah penelitian yang digunakan untuk
menyelidiki, menemukan, menggambarkan, dan menjelaskan kualitas atau keistimewaan dari pengaruh sosial yang tidak dapat dijelaskan, diukur atau  digambarkan  melalui  pendekatan kuantitatif  (Menurut  Saryono  (2010). Penelitian ini dilakukan secara langsung di lapangan  (field  research)  yaitu  melihat keadaan  objek  sebenarnya  yang  berupa fakta  yang  relevan  Sehingga  fokus membahas tentang efektivitas pelaksanaan  restrukturisasi  kredit  Bank BTPN Syariah.

## Sumber data penelitian
Penelitian ini
adalah menggunakan  sumber  data  dalam  bentuk primer  dan  sekunder.  Data  primer didapatkan  langsung  dari  sumber  aslinya (Indriantoro  dan  Supomo,  2013:  ).  Dan Data  Sekunder  didaptkan  melalui  data yang  sudah  dipublikasikan  (Kuncoro, 2013:)
Bentuk sumber dari data primer ini langsung  diperoleh  di  lapangan  melalui wawancara  dari  pihak  responden  dalam hal  ini  nasabah  Bank  BTPN  Syariah dengan  jumlah  pinjaman  diatas  5  Juta sumber  data  sebanyak  5  orang  dan  2 karyawan BTPN bagian Comunity Officier  yang  bertugas  memberikan
pinjaman  diperoleh,  serta  penelitian terdahulu yang setopik sebagai pelengkap dari sumber data primer.
Istilah  yang  digunakan  untuk subjek penelitian adalah informan.
Informan  dalam  penelitian  kualitatif  ini yaitu  bagian  manajemen  keuangan  bank yang  memahami  informasi  tentang  objek penelitian.

## Pendekatan Penelitia
Metode  penelitian  yang  dipilih adalah  menggunakan  analisis  deskriptif, Metode analisis deskriptif menurut Sugiono  pada  tahun  2009  adalah  metode yang  digunakan  dalam  mendeskripsikan atau  memberi  gambaran  terhadap  objek yang  diteliti  atau  sampel  yang  telah terkumpul  untuk  dijadikan  kesimpulan yang  berlaku  untuk  umum.  Dengan  kata lain penelitian deskriptif analisis memusatkan  perhatian  kepada  masalah sebagaimana  adanya  saat  penelitian dilaksanakan,  hasil  penelitian  nantinya akan  diolah  dan  dianalisis  untuk  diambil kesimpulannya.

## Teknik Pengumpulan data
Metode  ini  dapat  mendapatkan informasi  dengan  cepat  dan  relevan tentang  masalah  yang  akan  diteliti. Prosedur  Wawancara  langsung  yang
dilakukan  adalah  menyediakan  berbagai pedoman yang nantinya akan dijawab oleh pihak informan sebagai responden (Kuncoro, 2009:160).
Jenis  wawancara  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  yaitu  wawancara tertutup  dan  wawancara  terbuka  (covert and overt interview). Wawancara terbuka bersifat bebas dimana tidak menggunakan pedoman  wawancara  yang  telah  tersusun secara sistematis dan pedoman wawancara yang  digunakan  berupa  garis-garis  besar permasalahan  yang  akan  ditanyakan, sedangkan  wawancara  tertutup  bersifat terikat dan menggunakan pedoman wawancara yang telah disusun secara rinci dan sistematis (Sugiyono, 2011: 31).

## Instrumen Penelitian
Instrumen  dalam  penelitian  ini adalah  peneliti  sendiri.  Dimana  peneliti menyediakan interview yang berisi pertanyaan-pertanyaan yang sesuai dengan  rumusan-rumusan  permasalahan yang ada dalam penelitian ini.
Teknik Analisis Data
1. Reduksi Data
Reduksi  data  merupakan  proses  berfikir sensitif yang memerlukan kecerdasan dan keluasan  dan  kedalaman  wawasan  yang tinggi.

## 2. Display Data ( Penyajian Data )
Setelah  data  diresuksi,  maka  langkah selanjutnya yaitu menyajikan data. Dalam penelitian  kualitatif  penyajian  data  bias dilakukan  dalam  bentuk  uraian  singkat, bagan,  hubungan  antara,  kategori  dan sejenisnya.
3. Verifikasi Data ( Penarikan Kesimpulan ) Penarikan kesimpulan merupakan
jawaban  dari  rumusan  masalah  yang disajikan dalam bentuk deskripsi. Menggambarkan suatu objek yang sebelumnya  tidak  jelas,  sehingga  setelah diteliti  menjadi  lebih  jelas.  (Sugiono, 2012).
Hasil dan Pembahasan Hasil Penelitian 1. Identifikasi Masalah
Hasil wawancara dilapangan menyatakan bahwa salah satu faktor yang menyebabkan adalah “Usaha yang diajalankan sepi atau usaha yang dijalankan tidak sesuai” (wawancara Angelika  Ristya  Citra  Daisy  sebagai Community Officier).
Hal  ini  selaras  dengan  pendapat Elisa  agustina  sebagai  BM  (  Business Manager)  “Usaha  yang  dijalankan
mengalami penurunan pendapatan, kurangnya inovasi.”
Dalam  hal  ini  pihak  Bank  harus  mencari tahu dan mengumpulkan data yang syarat untuk mengetahui faktor apa yang menjadi penyebab penurunan usaha.  Hal ini perlu dilakukan  peninjauan  kepada  lokai  usaha atau  lokasi  nasabah  itu  bekerja  guna mendapatkan  data  yang  syarat,  serta mengecek agunan yang ditangguhkan oleh nasabah tersebut. Sebelum proses restrukturisasi  dilakukan,  hal  ini  sangat perlu  dilakukan  oleh  pihak  bank  guna mencari tahu permasalahan yang dihadapi oleh  nasabah  dengan  wawancara  kepada nasabah  yang  bersangkutan  atau  dengan rekan  usaha  dan  juga  dengan  keluarga nasabah  guna  mendapatkan  informasi yang syarat.
Identifikasi  masalah  merupakan faktor yang harus dilakukan dalam analisa penyelamatan  guna  menentukan  strategi apa  yang  akan  ditentukan  seperti  untuk menfokuskan  permasalahan  dan  untuk mengetahui  penyebab  debitur  tidak  bisa memenuhi kewajiban.
Selain pernyataan karyawan BTPN Syariah diungkapkan oleh nasabah hal yang menjadi faktor yang
menyebabkan kredit macet seperti
“Hal  yang  mempengaruhi  usaha
dimasa pandemi Covid-19 yaitu penurunan  pendapatan  dan  kurangnya jumlah  konsumen”  (Wawancara  Ibu Kartika Nasabah UMKM Bakso dan Mie Ayam)
Pernyataan  tersebut  selaras  dengan yang diungkapkan “Hal  yang  mempengaruhi  kondisi  usaha pada  saat  pandemi  Covid-19  yaitu mengalami  penurunan  penjualan  serta penurunan jumlah konsumen yang disebabkan  karena  sosial  distancing  dan PPKM” (Wawancara Ibu Sadiem nasabah UMKM Gula Merah).
Untuk  menyelamatkan  kreditnya bank  melakukan  program  restrukturisasi seperti yang diungkapkan oleh “Untuk  menyelamatkan  kreditnya  bank melakukan  program  perkecil  angsuran dengan waktu atau tempo yang ditentukan atau yang biasa disebut restrukturisasi”(Wawancara Angelika Ristya  Citra  Daisy  sebagai  Community Officier). Dari pernyataan tersebut dapat disimpulkan  bahwa  ada  beberapa  faktor yang  menyebabkan  debitur  tidak  dapat memenuhi  kewajibannya  kepada  bank pada  masa  pandemi  Covid-19  sehingga
bank mengeluarkan program restrukturisasi  kredit  diharapkan  debitur dapat melaksanakan kewajibannya.
2. Syarat dan ketentuan nasabah yang dapat dilakukan restrukturisasi pembiayaannya
Hasil  wawancara  oleh  karyawan BTPN  Syariah  ada  beberapa  syarat  yang harus  dipeihi  debitur  agar  memperoleh restrukturisasi  seperti  “usaha  yang dijalankan mengalami penurunan kemudian  mengumpulkan  fotocopy  ktp dan  kk  lalu  menandatangani  akad”
(Wawancara Angelika Ristya Citra sebagai Community Officier)”
Menurut  pendapat  Elisa  Agustina
sebagai BM (Business Manager) “Debitur harus  mengajukan  restrukturisasi  kepada bank dan menandatangani surat terdampak  covid  dan  akad  kemudian mengumpulkan  berkas  dotocopy  ktp  dan kk lalu akan dilakukan survey ulang oleh pihak Bank.”
Perjanjian  kredit  yang  dilakukan oleh  Bank  Btpn  Syariah  dengan  nasabah merupakan  suatu  perjanjian  yang  baku (standart  contract).  Dimana  didalam perjanjian  kredit  tersebut  yang  isi perjanjiannya  sudah  di  bakukan  dan dituangkan  melalui  sebuah  formulir
perjanjian,  dimana  pihak  bank  yang terlebih  dahulu  membukukan  mengenai hal-hal yang berhubungan dengan ketentuan dan persyaratan perjanjian pada bank.  Calon  nasabah  debitur  hanya melengkapi identitas diri dengan memberikan  tanda  tangan  saja  apabila calon  debitur  atau  nasabah  bersedia menerima isi perjanjian tersebut.
Berkaitan  dengan  kegiatan  usaha  untuk memberikan  kredit  ,  bank  diwajibkan untuk memiliki dan menerapkan pedoman prekreditan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Dari hasil wawancara yang dilakukan  ada  upaya  dalam  hal  ini  yang dilakukan  pihak  BTPN  Syariah  berusaha untuk  menyalamatkan  nasabah  agar  bisa membayar  kembali  kewajibannya  atau juga disebut dengan restrukturisasi. Dalam proses  restrukturisasi  ini  baik  nasabah yang  berada  dalam  kategori  golongan lancar,  dalam  perhatian  khusus,  kurang lancar,  diragukan  dan  macet  dapat melakukan pengajuan restrukturisasi.
Namun  dalam  pemberian  restrukturisasi pihak  bank  tidak  boleh  sembarangan dalam  memberikannya,  adapun  syarat- syarat  atau  kriteria  nasabah  yang  berhak
mendapatkan restrukturisasi sebagai berikut :
1. Adanya itikad baik nasabah
2. Nasabah  yang  mengalami  kesulitan pembayaran angsuran
3. Nasabah masih memiliki prospek usaha yang baik
3. Mekanisme  restrukturisasi  Bank BTPN Syariah
Hasil  wawancara  dilapangan  sebagai karyawan menyatakan mekanisme restrukturisasi sangat membantu
“Dengan  restrukturisasi,  pelaku  UMKM yang  mengalami  penurunan  pendapatan akibat  Covid-19  mulai  teratur  membayar angsuran  yang  sudah  ditentukan”  ( Wawancara  Angelika  Ristya  Citra  Daisy sebagai Community Officier).
“Sangat berpengaruh karena debitur yang mengalami gagal bayar dalam melakukan pembayaran  pijaman  tergolong  menjadi lancar  kembali.”  (  Wawancara  Elisa Agustina  Sebagai  BM (  Business Manager))
Dari  hasil  wawancara  tersebut dapat  disimpulkan  bahwa  restrukturisasi kredit  sangat  membantu  UMKM  dalam pembayaran  angsuran  di  bank.  Berikut merupakan  proses  standart  operasional yang dilakukan dalam restrukturisasi :
a. Adanya  surat  pernyataan  dari  nasabah yang mengajukan restrukturisasi dalam surat  tersebut  nasabah  mencantumkan sebab-sebab mengajukan restrukturisasi.
b. Pelaksana  Collection  Assistant  dan Recovery  melakukan  investigasi  ke lapangan.
c. Setelah  surat  permohonan  dan  hasil investigasi yang dilakukan oleh Collection  Assistant  dan  Recovery selesai  maka  pihak  bank  melanjutkan proses selanjutnya d. Nasabah melengkapi persyaratan yang dibutuhkan dalam restrukturisasi meliputi :
a) Fotocopy KTP dan KK
b) Tanda tangan surat covid 19
c) Tanda tangan Akad
e. setelah  semua  berkas  sudah  disiapkan
maka pihak bank
membuat
Memorandum pengusulan
restrukturisasi  untuk  diajukan  kepada Recovery  dan  Remedial  Head  dengan memperhatikan serta persetujuan Branch Manager kantor cabang. f. Proses  selanjutnya  diajukan  kepada
Manager area.
g. Proses  selanjutnya  yaitu  melakukan analisa oleh komite pembiayaan manager area.
h. Apabila  hasil  dari  komite  pembiayaan disetujui untuk dilakukan restrukturisasi maka Finanching Administration kantor cabang
selanjutnya  membuat  adendum  akad yang  berisi  tentang  perubahan  jangka waktu,  jumlah  angsuran  dan  biaya administrasi.

## 4. Keberlangsungan Usaha
Hasil wawancara di lapangan menurut pendapat  Ibu  Kartika  nasabah  UMKM Bakso dan Mie ayam menyatakan bahwa “Restrukturisasi  sangat  bermanfaat  bagi nasabah  untuk  meringankan  angsuran usaha UMKM  yang terdampak  pada  saat pandemi  Covid-19,  pendapatan  hasil usaha bisa untuk membayar keperluan lain atau untuk perputaran modal”.
Dampak  Terhadap  Keberlangsungan Usaha Selain memberikan dampak terhadap  penurunan  omset  UMKM  dan penurunan  jumlah  pegawai,  pandemi Covid-19  juga  memberikan  dampak terhadap  keberlangsungan  usaha.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pandemi  Covid-19 telah  memberikan  tekanan  bagi  UMKM, di  mana  lebih  dari  separuh  UMKM  yang
ada terpaksa harus menghentikan kegiatan usahanya  karena  terbatasnya  kegiatan ekonomi  semasa  pandemi.  Meskipun demikian,  masih  terdapat  UMKM  yang masih dapat menjalankan kegiatan usahanya,  Meskipun  kegiatan  ekonomi mengalami  pelemahan  namun  kebutuhan dasar  masyarakat  tetap  harus  dapat dipenuhi.
Pendapat  tersebut  selaras  dengan  Ibu Sadiem  nasabah  UMKM  Gula  merah “Restrukturisasi sangat membantu nasabah  dalam  membayar  hutang  karena bank  memberikan  keringanan  kepada pelaku  UMKM  yang  terdampak  Covid- 19”.
Pendapat  tersebut  juga  selaras  dengan pendapat  Ibu  Sulastri  nasabah  UMKM
Reseller Skincare MS Glow
“Restrukturisasi dapat meringankan beban angsuran  dan  modal  tidak  habis  untuk membayar  angsuran  usaha  yang  sedang dijalankan bisa tetap berjalan.”
Bagi  UMKM,  pandemi  Covid-19 memberikan  dampak  yang  cukup  besar bagi  penjualan  produk-produk  UMKM. Secara umum pandemi Covid-19 memberikan dampat negatif bagi penjualan  produk  UMKM.  responden pelaku  UMKM  mengalami  penurunan
omset  usaha.  Penurunan  penjualan  ini salah satunya disebabkan oleh menurunnya daya beli masayarakat secara umum.  Pandemi  ini  telah  menyebabkan berbagai kegiatan usaha berhenti sehingga mengakibatkan banyak orang yang mengalami penurunan pendapatan bahkan kehilangan pekerjaannya.
Dengan demikian, masyarakat lebih selektif dalam pengeluarannya. Hal tersebut juga disampaikan ibu bariyah nasabah UMKM Sosis goreng “ restrukturisasi kredit sangat membantu  sekali  apalagi  pad  masa pandemi  covid  19  penghasilan  yang didapat  bisa  untuk  memenuhi  kebutuhan yang lain”
Hal  ini  selaras  dengan  karyawan  Btpn Syariah  angelika  risty  citra daisy sebagai Comunnity  Officier  “Nasabah  menjadi lancar dalam membayar angsuran dibank”,  hal  tersebut  juga  diungkapkan oleh siti solehah nur baety “debitur dapat membayar angsuran tepat waktu dan juga tidak merasa keberatan dalam pembayaran angsuran di Bank”
Berdasarkan temuan hasil penelitian  disebutkan  bahwa  program restrukturisasi kredit/pembiayaan memberikan dampak bagi UMKM. Selain itu kepuasan pelaku usaha yang
mengakses  program  ini  juga  cukup  baik. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  program restrukturisasi  kredit/pembiayaan  telah memberikan  manfaat  bagi  pelaku  usaha untuk  mempertahankan  kelangsungan usahanya  yang  mengalami  gangguan akibat  krisis  yang  disebabkan  oleh pandemi Covid-19.  Restrukturisasi kredit telah  memberikan  bantuan  finansial kepada debitur yang mengalami kesulitan keuangan  akibat  pandemi  Covid-19. Dengan demikian, debitur dapat memiliki lebih  banyak  ruang  untuk  mengatasi kesulitan  sementara  dan  menghindari gagal  bayar.  Dengan  demikian  program restrukturisasi kredit/pembiayaan ini perlu untuk  diteruskan  selama  pandemi  Covid- 19 masih berlangsung.

## Pembahasan
Pada  bagian  ini  peneliti  akan menyajikan  pembahasan  hasil  penelitian yang  telah  di  kemukakan  pada  sub-sub sebelumnya. Pembahasan hasil penelitian dilakukan  dengan  cara  memaparkan temuan-temuan  penelitian  berdasarkan pandangan  peneliti  sebagai  tindak  lanjut, yang  berupa  antisipasi  terhadap  fokus penelitian  seperti  yang  tertuang  dalam tujuan penelitian
Seiring  berkembangnya  teknologi dan  semakin  maju  peradaban,  sehingga menambah  1  (satu)  faktor  eksternal penyebab  kredit  macet,  yaitu  maraknya virus  Covid-19.  Hadirnya  virus  ini  yang menyebabkan melemahnya berbagai sektor, termasuk sektor ekonomi dan para pelakunya  serta  berdampak  terhadap pendapatan yang diraih sehingga keuntungan yang dihasilkan setiap harinya tidak  menentu.  Hal  tersebut  sangat merugikan beberapa belah pihak, baik itu pihak  para  pelaku  ekonomi  dalam memenuhi kebutuhannya sehari-hari tidak tercukupi  dan  bagi  pihak  bank  karena debitur tidak kunjung membayar kewajiban  sehingga  menyebabkan  kredit menjadi  bermasalah.  akibat  pandemi  ini menyebabkan  tingkat  jumlah  atau  rasio terhadap  kredit  yang  bermasalah  pada bank bjb meningkat.
Dibalik meningkatnya jumlah rasio kredit bermasalah, bank bjb sanggup menorehkan  pertumbuhan  penyaluran kredit  bermasalah.  Setelah  melakukan beberapa  kegiatan  wawancara  dengan beberapa  pelaku  UMKM  di  daerah Banjarnegara  yang  terkena  dampak  dan dapat  diambil  kesimpullan  bahwa  mulai saat maraknya pandemi Covid-19
memang  sangat  berdampak  sekali  yang dapat  dirasakannya.  Dampak  dari  yang dirasakan  adalah  sangat  menurun  jumlah konsumen  sampai  kehilangan  konsumen dan  tidak  heran  sampai  pelaku  UMKM ada  dalam  kondisi  hampir  bangkrut. Walaupun  demikian  pihak  bank  Btpn Syariah  memberikan  keringanan  dalam pembayaran  dengan  melihat  situasi  dan kondisi  seperti  ini,  yaitu  dengan  cara memperkecil  jumlah  angsuran  serta ditambahnya  perpanjangan  tenor  atau jangka waktu pembayaran.
Restrukturisasi adalah upaya perbaikan  yang  dilakukan  bank  dalam kegiatan pembiayaan kepada debitur yang mengalami  kesulitan  untuk  memenuhi kewajibannya. Adapun tujuan dari restrukturisasi meliputi:
a. Agar nasabah dapat memenuhi kewajibannya  dan  usaha  nasabah pembiayaan  dapat  menjadi  sehat kembali b. Untuk  menjaga  kualitas  pembiayaan bagi nasabah pembiayaan yang memiliki prospek usaha.
a. Akan terbukanya kembali
kemungkinan  terbayarnya piutang baik pokok ataupun bagi hasilnya.
Oleh karena itu pihak bank tidak sembarangan dalam memberikan restrukturisasi, dalam
Pasal 5 Perarturan Bank Indonesia nomor 13/9/PBI/2011 tentang perubahan  atas  Peraturan  Bank
Indonesia  nomor  10/18/PBI/2008 61 tentang restrukturisasi pembiayaan, Restrukturisasi pembiayaan hanya dapat
dilakukan  untuk  nasabah  yang memenuhi kriteria sebagai berikut
:
a. Nasabah  mengalami  penurunan kemampuan pembayaran
b. Nasabah  memiliki  prospek  usaha yang  baik  dan  mampu  memenuhi kewajiban setelah di restrukturisasi. 1. Musyawarah
Setelah melakukan identifikasi terhadap  pokok permasalahan  yang dihadapi  oleh  nasabah,  kemudian  pihak bank  melakukan  musyawarah  dengan nasabah guna mencapai mufakat. Dengan tujuan untuk penyelamatan apa yang layak diberikan  kepada  nasabah  atau  bahkan pihak bank memutuskan hubungan dengan  nasabah.  Dalam  hal  ini  bank berhak  menentukan  keputusan  untuk
mengatasi  permasalahan  wanprestasi  ini, apakah  pihak  debitur  masih  layak dipertahankan oleh bank dan menyelamatkan  debitur  kepada  tingkatan kolektabilitas  yang  lebih  baik  lagi, dikarenakan pihak debitur masih mempunyai prospek usaha yang baik dan sikap  kooperatif  yang  ditunjukan  oleh debitur bisa menjadi salah satu pertimbangan oleh bank.
1. Proses analisa kemampuan nasabah setelah  menentukan  faktor  penyebab terjadinya  masalah  wanprestasi  dan tercapainya  mufakat,  proses  selanjutnya yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  yaitu melakukan penilaian kembali atas pembiayaanpembiayaan  yang  dilakukan oleh nasabah dengan melihat kondisi dan prospek  usaha  nasabah  pembiayaan,  jika usaha  nasabah  pembiayaan  mempunyai prospek  yang  baik  untuk  di  lanjutkan, maka  pembiayaan  dapat  diperhitungkan untuk di restrukturisasi.
2. Pemantauan terhadap nasabah Dalam  hal  ini  merupakan  proses  yang dilakukan  bank  untuk  mengetahui  dan memonitoring perkembangan kondisi usaha  atau  kinerja  nasabah  setelah dilakukan  restrukturisasi,  karena  hal  ini berpengaruh  terhadap  kualitas  angsuran
yang akan diberikan nasabah kepada bank. Pemantauan  ini  dilakukan  untuk  melihat keseriusan  nasabah  dalam  pembayaran angsuran, baik dilihat dari segi penggunaan  dananya  serta  informasi perkembangan usaha atau kinerja nasabah setelah dilakukan restrukturisasi.
Untuk  memperkuat  data  yang  lebih Syarat  lagi  pihak  bank  juga  bisa melakukan  survei  langsung  terhadap tempat  tinggal  atau  tempat  usaha  milik nasabah, dengan mecari informasi seperti misalnya  kepada  tetangga  yang  berada didekat  lokasi  tempat  tinggal  atau  usaha nasabah tersebut dengan tujuan memperoleh  data  yang  lebih  tepat  dan Syarat lagi.
Restrukturisasi  kredit  diberikan kepada debitur yang mengalami kesulitan untuk  memenuhi  kewajiban  pada  Bank karena  debitur  atau  usaha  debitur terdampak  penyebaran  Covid-19  baik secara  langsung  ataupun  tidak  langsung dan  syarat  lainnya  adalah  pada  debitur yang  berkualifikasi  dapat  memberikan keyakinan  atas  itikad  baik,  kemampuan, dan  kesanggupan  debitur  untuk  melunasi pembiayaannya  sesuai  dengan  perjanjian yang  telah  disepakati  kedua  belah  pihak. Adanya restrukturisasi kredit dapat
menyelamatkan kreditur dari kredit macet, debitur  mempunyai  kesempatan  untuk menata  usaha  dan  keuangannya  dan
kemudian  memiliki  kemampuan  kembali untuk membayar utang-utangnya.
Kesimpulan dan Saran Kesimpulan Restrukturisasi kredit
sebagai pengantisipasian kredit macet akibat Covid-19  menurut  peraturan  perundang- undangan  di  Indonesia  telah  diterapkan dengan efektif.

## Saran
Adanya  upaya  yang  telah  dilakukan  oleh pihak  bank  dalam  menyelamatkan  kredit bermasalah  merupakan  suatu  pencapaian. Untuk selanjutnya alangkah lebih baik apabila perusahaan menganalisa terlebih dahulu calon nasabahnya sebelum memberikan ijin permohonan kredit

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul  Kholiq,  Rizki  Rahmawati.  2020.
Dampak Implementasi
Restrukturisasi              Pembiayaan
Terhadap Likuiditas Bank Syariah
Pada  Situasi  Pandemi  Covid-19.
Ponorogo  :  Institut  Agama  Islam Negri Ponorogo , Journal of
Islamic  Economic  and  Business Vol. : 3.
Dhody  Ananta  Rivaldi  Widjajaatmadja. 2018.  Rukun  dan  Syarat  Akad Pembiayaan  Murabahab  dalam Bentuk  Akta  Otentik  di  Bank Syariah. Jurnal Aktualita, Volume 1 Nomor 1 hal 125-138
Faisal.  2011.  Restrukturisasi  Pembiayaan Murabahah  dalam  Mendukung
Manajemen Resiko sebagai Implementasi Resiko sebagai Implementasi Prudential Principle pada  Bank  Syariah  di  Indonesia. Jurnal  Dinamika  Hukum.  Vol.  11 No.3
Fithriah.  2018. Efektivitas  Penyelesaian Kredit  Macet  Pada  PT.  Bank Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk.
Cabang Parepare (Analisis Ekonomi Islam). FSayaltas
Syariah  Dan  Ekonomi  Islam .
Institut  Agama  Islam  Negeri (Iain).
Hariyani,  Iswi.    2010 .  Restrukturisasi  dan Penghapusan Kredit Macet.
Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Heftika Nur Fauziah, Aini Nur Fakhriyah,
Abdurrohman. 2020. Analisis
Risiko  Operasional  Bank  Syariah
Pada  Masa  Pandemi  Covid-19 .
Jurnal  Ekonomi  dan  Perbankan Syariah Al – Intaj Vol 6 No 2.
Herijanto,  Hendy  dan  Wulandari,  Restu.
Agustus  2016  Efektivitas  Kriteria Restrukturisasi Dalam
Meningkatkan Kualitas Portofolio
Pembiayan. Jurnal  Islaminomic
Vol 7 No. 2
Irfan  H.  2018.  Mekanisme  Restrukturisasi
Pembiayaan pada Akad Pembiayaan  Murabahah  dalam Upaya  Penyelesaian  Pembiayaan Pembiayaan  Bermasalah .  Jurnal Qawanin  Volume  2  Nomor  2  hal 61
Iswi  Hariyani.  2012 .  Restrukturisasi  & Penghapusan Kredit Macet , Jakarta : PT. Elex Media Komputindo.
Kasmir.  2014. Dasar-Dasar  Perbankan .
Edisi Revisi, Cetakan ke duabelas, PT. RajaGrafindo Persada, Jakarta. Rita Zahra P. 2018 . Mekanisme Restrukturisasi Pembiayaan Pada Bank  Sumut  Syariah  Cabang Medan Ringroad. S kripsi FSayaltas  Ekonomi  dan  Bisnis
Islam  Universitas  Islam  Negri
Medan Sumatera Utara.
Sugiyono.  (2015). Metode  Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D.
Bandung: Alfabeta.
Supriadi.  2020.  Implementasi  Prinsip- Prinsip  Perbankan  Syariah  untuk
Mempertahankan Loyalitas Nasabah. Jurnal  Hukum  Ekonomi Syariah, Volume 3, Nomor 1 Ummi Kalsum, Rahma. 2017. Restrukturisasi Pembiayaan Murabahah  Bermasalah  (Studi Pada Bni Syariah Cabang Kendari). Jurnal  Studi  Ekonomi
dan Bisnis Islam Volume 2.