Jurnal Ekombis Review – Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis Available online at : https://jurnal.unived.ac.id/index.php/er/index DOI: https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i1
Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)
Erwin Febriansyah 1) ; Ade Tiara Yulinda 2) ; Nensi Yuniarti 3)
1) Department Program of Accounting Faculty of Economic and Business, Universitas Muhammadiyah Bengkulu
2) Department Program of Management, Faculty of Economic and Business, Universitas Muhammadiyah Bengkulu 3) Department Program of Accounting Faculty of Economic and Business, Universitas Muhammadiyah Bengkulu Email: 1) erwinfebriansyah@gmail.com ; 2) ade91tiarayulinda@gmail.com ; 3) yuniartinensi@gmail.com
How to Cite :
Febriansyah,  E.,;  Yulinda,  A.T.,;  Yuniarti,  N.  (2022).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Penyaluran Kredit (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek  Indonesia Tahun 2014- 2018). EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis , 10(1). DOI: https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i1

## ARTICLE HISTORY
Received [27 November  2021] Revised [24 Desember 2021]
Accepted [12 Januari 2022]

## ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh NPL, ROA, ROE, LDR terhadap  penyaluran  kredit  pada    bank    umum    konvensional  yang  terdaftar  di bursa efek indonesia.
Populasi  dalam  penelitian  adalah  Bank  umum konvensional yang terdaftar di bursa  efek  indonesia  dalam  periode    2014-2018    yaitu      sebanyak      41 perusahaan.   Sampel   penelitian   ditentukan  dengan metode yang berdasarkan kriteria  sehingga  jumlah  sampel  sebanyak  20 perusahaan. Pengumpulan  data dalam    penelitian    ini  diambil    dari    laporan  keuangan  masing-masing peruahasan.  Teknik    analisis  yang  digunakan  regresi    linier    berganda  dan    uji hipotesis f dan t-statistik.  Dalam hasil  penelitian secara parsial ROE berpengaruh signifikan  terhadap    penyaluran    kredit.  NPL,ROA  Dan  LDR  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  penyaluran  kredit.  Sedangkan  secara  Simultan  NPL,  ROA, ROE, LDR berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit.

## ABSTRACT
The  purpose  of  this  study  was  to  determine  the  effect  of  NPL,  ROA,  ROE,  LDR  on lending to conventional commercial banks listed on the Indonesian stock exchange. The  population  in  this  study  is  conventional  commercial  banks  listed  on  the Indonesian  stock  exchange  in  the  2014-2018  period,  namely  41  companies.  The research sample was determined by a method based on criteria so that the number of samples was 20 companies. Data collection in this study was taken from the financial statements  of  each  company.  The  analysis  technique  used  was  multiple  linear regression  and  hypothesis  testing  f  and  t-statistics.  In  the  results  of  the  research partially ROE has a significant effect on lending. NPL, ROA and LDR have no significant effect  on  lending.  Meanwhile,  Simultaneously  NPL,  ROA,  ROE,  LDR  have  a  significant effect on lending. .
KEYWORDS Role Conflict, Work Environment and Employee Performance This is an open access article
under the CC–BY-SA license

## PENDAHULUAN
Indonesia  telah  mengalami  perkembangan  ekonomi  yang  sangat  cepat,  perkembangan tersebut tidak lepas dari peran Bank sebagai lembaga keuangan yang mengatur, menghimpun, dan menyalurkan  dana  yang  telah  dipercayakan  oleh  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan.  Bank sebagai lembaga keuangan memiliki peran penting sebagai perantara antara pihak yang kelebihan
dana  dengan  pihak  yang  memerlukan  dana.  Dana  tersebut  di  salurkan  oleh  Bank  dalam  bentuk kredit ataupun dalam bentuk lainnya. (Pratiwi & Sulistiyani, 2014).
Menurut  Undang-Undang  RI  No.  10  Tahun  1998  Tentang  Perbankan,  yang  dimaksudkan dengan  Bank  adalah  “Badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/atau  bentuk-bentuk lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  masyarakat”.  Berdasarkan  penjelasan  tersebut Bank berfungsi sebagai lembaga intermediasi yaitu lembaga yang berfungsi sebagai perantara bagi pihak  yang  membutuhkan  dana  dengan  pihak  yang    memiliki  kelebihan  dana.  Masyarakat  yang memiliki  kelebihan  dana  dapat  menyimpan  dananya  di  Bank  dalam  bentuk  simpanan  berupa tabungan,  deposito  dan  giro.  Simpanan  yang  telah  dihimpun  tersebut  akan  disalurkan  oleh  Bank dalam bentuk kredit.
Menurut Undang-Undang No.10 Tahun 1998 Tentang Perbankan, Kredit adalah penyediaan uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  kesepakatan  pinjam- meminjam antara pihak Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. (Risa, 2016)
Menurut  OJK  (2017)  Pokok-pokok  pengaturan  perkreditan  atau  pembiayaan  bank  umum konvensional di indonesia ialah sebagai berikut : Pemberian Kredit atau Pembiayaan dibuat dalam bentuk  perjanjian  tertulis,  Bank  harus  memiliki  keyakinan  atas  kemampuan  dan  kesanggupan debitur yang  diperoleh dari penilaian yang seksama terhadap watak, kemampuan, modal, agunan, dan  prospek  usaha  dari  debitur,    kewajiban  Bank  untuk  menyusun  dan  menerapkan  prosedur pemberian  Kredit  atau  Pembiayaan,  kewajiban  Bank  untuk  memberikan  informasi  yang  jelas mengenai prosedur dan persyaratan Kredit atau Pembiayaan,  larangan Bank untuk memberikan Kredit atau Pembiayaan dengan persyaratan yang berbeda kepada debitur atau pihak terafiliasi Penyaluran  kredit  industri  perbankan  di  Indonesia  hingga  bulan  Oktober  2017  ini  terlihat masih  melanjutkan  tren  positif  walaupun  pergerakannya  terhitung  lambat,  dimana  kredit  dapat tumbuh  0,4%  m/m  sehingga  secara  y/y  dapat  tumbuh  8,3%,  level  ini  lebih  baik  dibanding pertumbuhan  kredit  September  2017  yang  mencapai  8%  secara  y/y.  Angka  per  Oktober  2017 tersebut juga lebih baik dibanding pertumbuhan kredit Oktober 2016 yang hanya sebesar 7,4% y/y. Pertumbuhan ekonomi Indonesia triwulan III 2017 yang sebesar 5,06%, naik dari 5,02% di triwulan II 2017, juga turut berkontribusi terhadap laju positif pertumbuhan kredit perbankan. (Dalam lembaga penjamin simpanan, 2017).

## LANDASAN TEORI

## Commercial Loan Theory
Likuiditas  Bank  menurut  teori  ini  akan dapat  terjamin  apabila  aktiva  produktif  bank  terdiri dari  kredit  jangka  pendek  yang  dicairkan  dalam  kegiatan  usaha  yang  berjalan  secara  normal. Apabila Bank yang bersangkutan akan memberikan kredit yang lebih panjang hendaknya sumber dana  diambil  dari  modal  Bank  dan  sumber  dana  jangka  panjang.  Secara  khusus  teori  ini menyatakan bahwa Bank harus hanya memberikan kredit jangka pendek atau selfliquiditing loans. Misalnya kredit yang digunakan untuk modal kerja. Menurut Veitzhal, (2007: 387) dalam (Siahaan & Asandimitra, 2018).
Kelemahan commercial loan theory ini menurut Veitzhal (2007: 387) adalah:
1. Banyak kredit bukan jangka pendek dan tidak selfliquidating.
2. Dalam situasi ekonomi yang sedang lesu, kredit modal kerja yang pelunasannya berasal dari arus kas nasabah debitur akan menjadi tidak lancar.
3. Kredit  jangka  pendek  dapat  menjadi  jangka  panjang  melalui  perpanjangan  waktu  secara  terus menerus.
4. Dalam  perekonomian  yang  semakin  maju,  kredit  jangka  menengah/panjang  akan  menjadi semakin penting dan dibutuhkan.
5. Teori  ini  mengabaikan  kenyataan  bahwa  dalam  keadaan  normal  atau  stabil,  sumber-sumber dana Bank seperti giro, tabungan, dan deposit memungkinkan untuk disalurkan sebagai kredit yang jangka waktunya lebih panjang.
6. Secara  implisit,  teori  ini  menganggap  bahwa  likuiditas  dapat  terpenuhi  dengan  hanya mengandalkan  sumber  dari  pelunasan  dan  atau  pembayaran  kredit  oleh  nasabah.  Padahal, penarikan simpanan dan pencairan kredit dapat melebihi likuiditas yang hanya bersumber dari pelunasan kredit.

## Pengertian Bank
Menurut  Undang  -  Undang  RI  No.  10  Tahun  1998  Tentang  Perbankan  yang  dimaksudkan  dengan Bank adalah “Badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Menurut Sofyan, dkk (2012:1).

## Jenis-jenis Bank
Dalam prakteknya perbankan di Indonesia saat ini terdapat beberapa jenis Perbankan seperti yang  diatur  dalam  Undang–Undang.  Tetapi  juga  ditinjau  dari  segi  fungsinya  maka  Bank  dapat dikelompokan menjadi tiga jenis yaitu :
1. Bank Sentral
Bank  Sentral merupakan  Bank  yang mengatur  berbagai  kegiatan  yang berkaitan  dengan  dunia perbankan dan dunia keuangan disuatu Negara. Di setiap Negara hanya ada satu Bank Sentral yang  dibantu  oleh  cabang–cabangnya.  Di  Indonesi  fungsi  Bank  Sentral  dipegang  oleh  Bank Indonesia (BI).
2. Bank Umum
Bank  Umum  merupakan  Bank  yang  bertugas  melayani  seluruh  jasa  –  jasa  perbankan  dan melayani  segenap  lapisan  masyarakat,  baik  itu  masyarakat  perorangan  maupun  lembaga  – lembaga lainnya. Bank Umum juga dikenal dengan Bank Komersial dan dikelompokkan kedalam dua jenis yaitu : Bank Umum Devisa dan Bank Umum Non Devisa.
3. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  adalah  Bank  yang  menerima  simpanan  hanya  dalam  bentuk deposito  berjangka,  tabungan,  dan/atau  bentuk  lain  yang  dipersamakan  dengan  itu.  Menurut Sofyan,dkk (2012:2)
Jenis-jenis Bank berdasarkan Operasionalnya
1. Bank Konvensional
Bank  Konvensional  merupakan  Bank  yang  kegiatan  usahanya  memberikan  jasa  dan  lalu  lintas keuangan  secara  umum  sesuai  ketentuan  yang  telah  ditetapkan.  Ketentuan  ini  meliputi penggunaan  metode  penetapan  harga  sesuai  tingkat  suku  bunga  dan  menghitung  biaya-biaya yang diperlukan. Bank Konvensional umumnya beroperasi dengan mengeluarkan produk-produk untuk menyerap dan menyalurkan dana masyarakat.
2. Bank Syariah
Bank  syariah  merupakan  Bank  yang  beroperasi  sesuai  dengan  prinsip-prinsip  Syariah  Islam. Sesuai  UU  No.  21  tahun  2008  tentang  Perbankan  Syariah.  Bank  Syariah  adalah  Bank  yang menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, atau prinsip hukum islam yang diatur dalam  fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  seperti  prinsip  keadilan  dan  keseimbangan  ('adl  wa tawazun),  kemaslahatan (maslahah),  universalisme  (alamiyah),  serta tidak  mengandung  gharar, maysir,  riba,  zalim  dan  obyek  yang  haram.UU  Perbankan  Syariah  juga  mengamanahkan  Bank Syariah  untuk  menjalankan  fungsi  sosial  dengan  menjalankan  fungsi  seperti  lembaga  baitul mal.Yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada pengelola wakaf (nazhir) sesuai kehendak pemberi wakaf (wakif).

## Penyaluran Kredit
Besarnya   jumlah   kredit   yang   disalurkan   oleh   Bank   merupakan   usaha   Bank  dalam melaksanakan fungsi intermediasinya,  yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali  kepada  masyarakat  yang  membutuhkan.  Penyaluran  kredit  merupakan  kegiatan  usaha yang  mendominasi  pengalokasian  dana  Bank.  Penggunaan  dana  untuk  penyaluran  kredit  ini mencapai 70%-80% dari volume usaha Bank.
Menurut  Siamat  (2005:349)  (Dalam  yulhasnita,  2013)  Terkonsentrasinya  usaha  Bank  dalam penyaluran kredit tersebut disebabkan beberapa alasan yaitu:
1. Sifat  usaha  Bank  yang  berfungsi  sebagai  lembaga  intermediasi  antara  unit  surplus  dan  unit defisit,
2. Penyaluran kredit merupakan memberikan speread yang pasti sehingga besarnya pendapatan dapat diperkirakan,
3. Melihat  posisinya  dalam  bidang  pelaksanaan   kebijakan  moneter,  perbankan  merupakan sector  usaha  yang  kegiatannya  paling  diatur  pemerintah.  Di  Indonesia  misalnya,  Bank-Bank tidak  diperkenankan  mengalokasikan  dananya  melalui  pasar  modal  dalam  melakukan  jual beli  saham  Di  Bursa  Efek,  Sumber  dana  utama  Bank  berasal  dari  dana  masyarakat  sehingga secara moral mereka harus menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit.

## Pengertian Kredit
Menurut  Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang  pokok-pokok Perbankan  Pasal  1  ayat  11  bahwa  Kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  antara Bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  melunasi  hutangnya  setelah  jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga”. (Widyaresti, 2012)

## Faktor-Fakor Yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit

## Non Performing Loan (NPL)
Non  performing  Loan  (NPL) adalah    Rasio  yang  menghitung  porsi  total  kredit  bermasalah terhadap  kredit  yang  di  salurkan  oleh  Bank.  Kredit  bermasalah  dapat  diartikan  sebagai  pinjaman yang  mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat  adanya  faktor  kesengajaan  dan  atau  karena  faktor eksternal diluar kemampuan kendali debitur. Kredit bermasalah sering juga disebut Non Performing Loan yang dapat diukur dari kolektibilitasnya. Penilaian kolektibilitas dapat digolongkan ke dalam 5
kelompok  yaitu:  Lancar  ( pass ),  Dalam  Perhatian  Khusus  ( special  mention ),  kurang  lancar ( substandard ), diragukan ( doubtful ), dan Macet ( loss ).
Pada  penelitian  Wijayanto  (2010)  dan  Nuryakin  (2006)  dimana Non  performing  Loan  (NPL) berpengaruh positif signifikan. (Dalam septiana dan tina,  2013). Besarnya Non performing Loan (NPL) menjadi  salah  satu  penyebab  sulitnya  perbankan  dalam  menyalurkan  kredit.  Oleh  karena  itu, berdasarkan  peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  18/14/PBI/2016  menetapkan  nilai  maksimum Non performing Loan (NPL) sebesar 5%. (Putri & Akmalia, 2016).

## Return On Assets (ROA)
Menurut  Hanafi  (2011)  (Dalam  Susan  dan  Lela.  2014). Return  On  Assets  (ROA) adalah  rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank untuk menghasilkan keuntungan secara relatif dibanding dengan total assetnya. Return On Assets (ROA) merupakan ukuran untuk menilai seberapa besar  tingkat  pengembalian  dari  asset  bank  tersebut.  Semakin  tinggi Return  On  Assets  (ROA) yang dimiliki Bank dari segi penggunaan asset maka semakin besar laba atau penghasilan yang didapat dan semakin bagus pula posisi Bank.
Apabila  penghasilan  yang  diperoleh  tinggi,  dana  yang  disalurkan  kepada  masyarakat  juga tinggi,  sehingga  kredit  yang  disalurkan  dapat  meningkat.  Dalam  Penelitian  Tamtomo  (2012), (Najakhah  et  al.,  2014)  menunjukan  bahwa Return  On  Assets  (ROA) berpengaruh  positif  signifikan terhadap  penyaluran  kredit.(Dalam  Susan  dan  Lela,  2014).  Berdasarkan  surat  edaran  Bank Indonesia  No  6/23/DPNP  tahun  2004  telah  ditentukan  standar Return  On  Assets (ROA) yang  sehat adalah sebesar 1,5%. (Putri & Akmalia, 2016) .

## Return On Equity (ROE)
Return  On Equity (ROE) Merupakan Rasio untuk mengukur laba bersih sesudah pajak dengan modal  sendiri.  Rasio  ini  menunjukkan  efesiensi  penggunaan  modal  sendiri. Return  On  Equity digunakan  untuk  mengukur  efektivitas  perusahaan  didalam  menghasilkan  keuntungan  dengan memanfaatkan ekuitas yang dimilkinya. Terdapat  hubungan  positif  antara Return On Equity (ROE) terhadap  keputusan  pemberian  Kredit.
Semakin tinggi Return  On  Equity  (ROE) menunjukkan semakin kuat kemampuan Bank  untuk menciptakan  keuntungan  sehingga  kemampuan  perusahaan  untuk  membayar  hutang  akan semakin  kuat  karena  nilai Return  On  Equity  (ROE) mengindikasikan  kinerja  manajemen  yang  baik (Puspitasari:2010) (Dalam yulhasnita, 2011). Penelitian Kurniawati (2010) menyatakan bahwa Return On  Equity (ROE) berpengaruh signifikan terhadap jumlah kredit yang diberikan. (Dalam Yulhasnita, 2011).  Standar Return  On  Equity  (ROE) menurut  Bank  Indonesia  adalah  12%.  (Dalam  Akbarginda’s blog).

## Loan To Deposit Ratio (LDR)
Menurut Yulhasnita, 2011. Loan To Deposit Ratio (LDR) adalah  suatu  pengukuran  tradisional yang    menunjukkan    deposito    berjangka,    giro,  tabungan,  dan  lain-lain  yang  digunakan  dalam memenuhi  permohonan  pinjaman  ( loan  request )  nasabahnya.  Rasio    ini    digunakan    untuk mengukur   tingkat   likuiditas.   Rasio   yang   tinggi menunjukkan bahwa suatu bank meminjamkan seluruh  dananya (loan  –up) atau  relatif  tidak  likuid  ( illiquid) .  Sebaliknya  rasio  yang  rendah menunjukkan Bank likuid dengan kelebihan kapasitas dana yang siap untuk dipinjamkan.
Menurut Yuwono (2012) menyatakan bahwa Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan  signifikan terhadap penyaluran  kredit.  (Dalam  yua  dan  alien,  2016).  Menurut  peraturan  Bank Indonesia  No  18/14/PBI/2016  telah  memberikan  standar  untuk  Rasio Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) Perbankan di Indonesia, yaitu pada kisaran antara 80% sampai dengan 92%. ( Dalam Yua Molek dan Ailen. 2016)
Kerangka Teoritik
Kerangka teoritik pada penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut
Gambar 1. Kerangka teoritik

## Tabel 1. Definisi operasional
Variabel Definisi operasional Pengukuran Skala Non performing loan (NPL) Non  performing  Loan  (NPL) adalah Rasio  yang  menghitung  porsi  total kredit  bermasalah  terhadap  kredit yang di salurkan oleh Bank. NPL= x 100% Sumber: Susan & Lela Rasio Retrun  On  Assets (ROA) Retrun  On  Assets  (ROA) adalah  Rasio yang  digunakan  untuk  mengukur kemampuan Bank untuk menghasilkan  keuntungan  secara relatif  dibanding  dengan  total assetnya. Roa= Sumber: (Fadrul, Liliy Suanti,
2019) Rasio Non Perfoming Loan (NPL) Return On Assets (ROA) Loan To Deposit Ratio (LDR ) Return On Equity (ROE) Penyaluran Kredit
Retrun  On  Equity (ROE) Return  On  Equity  (ROE) Rasio  untuk mengukur laba bersih sesudah pajak dengan  modal  sendiri.  Rasio  ini menunjukkan  efesiensi  penggunaan modal  sendiri.  Ratio  ini  menetukan tingkat pengembalian pada ekuitas. Roe= Sumber: (Fadrul, Liliy Suanti, 2019) Rasio Loan  To  Deposit Ratio (LDR) Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) adalah Rasio yang menunjukkan kemampuan Bank dalam membayar kembali dana yang ditarik oleh para penyimpan  dengan  mengandalkan kredit  yang  telah  diberikan  sebagai sumber likuiditasnya. Ldr= x 100% Sumber: Yullhasnita Rasio Penyaluran Kredit Penyaluran  Kredit  adalah  jumlah kredit yang di salurkan oleh Bank Kredit = jumlah kredit yang disalurkan Sumber : (Putri & Akmalia, 2016)

## Hipotesis
Menurut Sugiyono (2007:13) Hipotesis merupakan suatu penjelasan yang bersifat sementara terhadap rumusan masalah penelitan. Hipotesis dalam penelitian ini adalah :
H1: Non Performing Loan (NPL ) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran  kredit H2: Return On Assets (ROA) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit H3: Return On Equity (ROE ) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit H4: Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit

## METODE PENELITIAN
Populasi  pada  penelitian  ini  adalah  Bank  Umum  Konvensional  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  (BEI).  Populasi  adalah  Sekelompok  entitas  yang  lengkap  yang  dapat  berupa orang,kejadian atau benda yang mempunyai karateristik tertentu, yang berada dalam suatu wilayah dan  memenuhi  syarat-syarat  tertentu  yang  berkaitan  dengan  masalah  penelitian  Menurut  Erlina (2011:80)  (Dalam  Nina  dkk,  2018).  Menurut  Sugiyono  (2016:81)  Sampel  adalah bagian  dari  jumlah dan  karateristik  yang  dimiliki  oleh  populasi  tersebut.  Pada  penelitian  ini  pengambilan  sampel dilakukan dengan teknik purposive sampling yaitu merupakan tipe pemilihan sampel yang diperoleh dengan menggunakan pertimbangan atau kriteria tertentu, yaitu dengan kriteria ebagai berikut : a. Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
b. Bank Umum Konvensional yang mempublikasikan laporan keuangan
c. Bank Umum Konvensional yang tidak dalam keadaan rugi
d. Bank Umum Konvensional yang menyalurkan kredit lebih dari 5 Triliun
e. Laporan yang di publikasikan memiliki kelengkapan data yang dibutuhkan.

## Teknik Analisis Data

## Uji Analisis Deskriptif
Analisis  Statistik  deskriptif  merupakan  salah  satu  teknik  analisis  yang  terkait  dengan penjelasan atau gambaran yang terkait dengan suatu data yang dilihat dari jumlah data. Teknik ini digunakan  untuk  menganalisis  pengaruh  dari  variabel-variabel  yang  digunakan  pada  penelitian, seperti Non performing Loan (NPL). Retrun On Assets (ROA).Retrun On Equity (ROE. Loan To Deposit Ratio
(LDR). Analisis ini digunakan untuk menggambarkan atau mendeskripkan data sampel yang meliputi
(mean) , standar deviasi, maksimum, dan minimum. (Menurut Rati, 2018)
Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji  normalitas  ialah  untuk  melihat  apakah  nilai  residual  terdesitribusi  normal  atau  tidak. Model regresi yang baik adalah memilki nilai residual yang terdistribusi normal (Ghozali 2013:154).

## Uji Multikoliniearitas
Uji  multikolinearitas  adalah  untuk  menguji  apakah  pada  model  regresi  ditemukan  adanya korelasi antar variabel independen menurut Ghozali (2013:101). Jika terdapat atau terjadi korelasi, maka dinamakan terdapat problem multikolinieritas (multiko).

## Uji Heteropskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi  atau terdapat  ketidaksamaan  varians  dari  rersidual  dari  satu  pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain (Ghozali 2013:134).

## Uji Autokorelasi
Uji  autokorelasi  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi  linear  ada  korelasi antara  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan  pengganggu  pada  periode sebelumnya. Jika terjadi korelasi, maka dinamakan ada problem autokorelasi (Ghozali 2013:107).

## Uji Regresi Berganda
Uji  Regresi  Berganda  digunakan  untuk  menguji  kekuatan  variabel  independen  terhadap variabel dependen. (Nina, dkk. 2018). Model regresi untuk penelitian ini adalah:
1X1 2X2 3X3 4X4 + e Dimana:
Y= Penyaluran Kredit a= Konstanta
1 4 = Koefisien regresi variabel bebas
X 1 = Non Performing Loan
X 2 = Retrun On Assets
X 3 = Retrun On Equity
X 4 = Loan To Deposit Ratio e             = Eror
Uji Hipotesis Uji F
Uji statistik F bertujuan untuk mengetahui apakah model regresi yang digunakan telah fit atau layak digunakan. Model regresi dikatakan fit apabila nilai signifikansi kurang dari 0,05. Hal ini juga berarti  terdapat  salah  satu  variabel  independen  yang  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel dependen.
0,096 c Asymp. Sig. (2-tailed)

## Uji koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi bertujuan untuk mengetahui seberapa jauh kemampuan model dalam menerangkan  variasi  dari  variabel  dependen  dimana  nilainya  antara  nol  sampai    dengan    satu. Semakin    mendekati  satu    artinya    variabel-variabel    independen  semakin    dapat    memberikan semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi variabel dependen.

## Uji T
Uji  t  digunakan  untuk  menunjukkan  seberapa  jauh  pengaruh  satu  variabel  penjelas  atau independen  secara  individual  dalam  menerangkan  variansi  variabel  independen.  Uji  t  ini  untuk mengetahui  tingkat  signifikansi pengaruh masing  masing  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat dengan asumsi variabel bebas yang lain tidak berubah.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Normalitas: Tabel 2. One-sample Kolmogorov-Smirnov Test
Berdasarkan  Tabel  2.  diatas  diperoleh  nilai  Asymp.  Sig.  (2-tailed)  sebesar  0,096. Dikarenakan nilai Asymp. Sig. (2-tailed) adalah 0,096 lebih besar dari tingkat signifikan 0,05 maka data  terdistribusi  normal.  Dengan  demikian  Uji  normalitas  ini  menunjukkan  bahwa  asumsi normalitas terpenuhi.

## Tabel 3. Uji Multkolenieritas
Model Tolerance VIF Non Performing Loan 0.672 1.489 Return On Assets 0.292 3.419 Return On Equity 0.284 3.524 Loan To Deposit Ratio 0.950 1.053
Berdasarkan  tabel  3.    dapat  dilihat  bahwa  tidak  terdapat  model  persamaan  yang  terkena masalah  multikolonieritas.  Variabel Non  performing  loan memiliki  nilai  VIF  sebesar  1.489  nilai tersebut  diantara  1-10  dan  nilai tolerance sebesar  0.672  nilai  tersebut  <  1,  jadi  variabel non performing loan terbebas dari masalah multikolinieritas. Variabel Return on assets memiliki  nilai VIF sebesar 3,419 nilai tersebut diantara 1-10 dan nilai tolerance sebesar 0.292 nilai tersebut < 1,  jadi variabel Return On assets terbebas dari masalah multikolinieritas. Variabel Return on Equity memiliki nilai VIF sebesar 3.524 nilai tersebut diantara 1-10 dan nilai tolerance sebesar 0.284 nilai tersebut < 1, jadi variabel Return on equity terbebas dari masalah multikolinieritas.Variabel Loan to deposit ratio memiliki nilai VIF sebesar 1.053  nilai tersebut diantara 1-10 dan nilai tolerance sebesar 0.950 nilai tersebut  <  1,  jadi  variabel loan  to  deposit  ratio terbebas  dari  masalah  multikolinieritas  .Dengan demikian  maka  tidak  terdapat  multikolinieritas  antar  variabel  bebas  dalam  model  regresi,  atau dengan kata lain ke-empat variabel bebas tersebut saling independen.

## Tabel 4. Uji Heteroskedastisitas (Uji Park)
Model T Sig. Non Performing Loan 1.370 .174 Return On Assets 1.457 .148 Return On Equity 1.688 .095 Loan To Deposit Ratio -1.113 .268 Dependent Variable: Ln_Res
Berdasarkan  tabel  4.  dapat  dilihat  bahwa  tidak  terdapat  model  persamaan  yang  terkena masalah  heteroskedastisitas.  Variabel Non  Performing  Loan memiliki  nilai  signifikan  0.174  >  0.05, variabel Return on Assets memiliki nilai signifikan 0.148 > 0.05, variabel Return On Equity memiliki nilai signifikan 0.095 > 0,05. Variabel Loan to Deposit Ratio memiliki nilai signifikan 0.268 > 0,05. Jadi dapat disimpulkan data bebas heteroskedastisitas.
Tabel 5. Durbin Watson Model                 Durbin Watson 1                       1.850
Jumlah variabel independen 4, N=100 maka du= 1.7582 (lihat di tabel durbin Watson di kolom K= 4/100) maka diperoleh nilai Durbin Watson sebesar du<dw< 4 – du, maka 1.7582< 1.850 < 2.2418. Hasil  uji  Durbin-Watson menghasilkan  nilai  1.850  dimana  nilai tersebut lebih  besar dari  tabel  DW yang  bernilai    du    1.7582.  Kemudian    hasil    uji    Durbin-Watson    yaitu    1.850  lebih  kecil  ketika dibandingkan  dengan  rumus  4-du  (4-1.7582=  2.2418),  sehingga  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa data ini bebas dari masalah autokorelasi.

## Tabel 6. Regresi Linier berganda
Unstandardized Coefficients Model B Std. Error (Constant) -239.227 129.326 Non Performing Loan 27.088 15.308 Return On Assets 6.901 28.256 Return On Equity 25.734 5.696 Loan To Deposit Ratio .517 1.138
Dari output di  atas  diketahui  nilai  konstanta  dan  koefisien  regresi  sehingga  dapat  dibentuk persamaan regresi linier berganda sebagai berikut:
Y= -239.227+27.088X1 + 6.901X2 + 25.734X3 + 0.517X4 +  e Nilai  koefisien  konstanta  (α)  sebesar  -239.227  dengan  nilai  negatif,  tanda  negatif  pada koefisien konstanta dianggap (bernilai 0). Maka dapat diartikan bahwa α =  -239.227 artinya apabila semua variabel independen, yaitu Non Performing Loan (X1), Return On Aseets (X2), Return On Equity (X3), Loan to Deposit Ratio (X4) bernilai konstan (bernilai 0) maka variabel Kredit(Y) akan menurunkan- 239.227satuan.
1. Variabel Non Performing Loan (X1) memiliki koefisien regresi sebesar 27.088 nilai koefisien positif. Hal  ini  menggambarkan  jika  setiap  kenaikan Non  Performing  Loan sebesar  1  kali  sedangkan
variabel  lainnya  dianggap  konstan  (bernilai  0),  maka  meningkatkan  nilai  Penyaluran  Kredit sebesar  27.088.  Hal  ini  menggambarkan  adanya  hubungan  positif  antara Non  Performing  Loan (X1) dan Penyaluran Kredit (Y).
2. Variabel Return On Assets (X2) memiliki nilai koefisien regresi sebesar 6.901 nilai koefisien positif. Artinya apabila variabel profitabilitas mengalami kenaikan 1 sedangkan variabel lainnya dianggap konstan  (bernilai  0),  maka  Penyaluran  Kredit mengalami  kenaikan  sebesar  6.901.  Hal  ini menggambarkan adanya hubungan positif antara Return On Assets (X2) dan Penyaluran Kredit (Y).
3. Variabel Return On Equity (X3) memiliki nilai koefisien regresi sebesar 25.734 nilai koefisien positif. Artinya  apabila  variabel  struktur  modal  mengalami  kenaikan  1  sedangkan  variabel  lainnya dianggap konstan (bernilai 0), maka Penyaluran Kredit mengalami kenaikan sebesar 25.734. Hal ini menggambarkan adanya hubungan positif antara Return On Equity (X3) dan Penyaluran Kredit (Y).
4. Variabel Loan  to  Deposit  Ratio (X4)  memiliki  nilai  koefisien  regresi  sebesar  0.517  nilai  koefisien positif. Artinya apabila variabel struktur modal mengalami kenaikan 1 sedangkan variabel lainnya dianggap konstan (bernilai 0), maka Penyaluran Kredit mengalami kenaikan sebesar 0.517. Hal ini menggambarkan  adanya  hubungan  positif  antara Loan  to  Deposit  Ratio (X4)  dan  Penyaluran Kredit (Y).
Tabel 7. Uji F (F-Test) Regression 15.421 .000 a Residual Total
Berdasarkan  tabel  4.9  terlihat  bahwa  nilai  F  sebesar  15.421  dengan  tingkat  signifikansi sebesar 0.000. Hasil tersebut menunjukan bahwa model regresi memperoleh nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05 yang artinya variabel Non Performing Loan , Return On Assets , Return On Equity , Loan to Deposit Ratio berpengaruh secara simultan terhadap penyaluran kredit.
Tabel 8. Uji T (T-test)
T Sig. (Constant) -1.850 .067 Non Performing Loan 1.770 .080 Return On Assets .244 .808 Return On Equity 4.518 .000 Loan To Deposit Ratio .455 .650
Dari hasil Uji - t dapat dilakukan pembahasan hipotesis yang diajukan sebagai berikut : 1. H1: Non Performing Loan (NPL ) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit Diketahui bahwa nilai t hitung = 1.770 dan t tabel = 1,660 dan nilai sig sebesar  0,080. Maka dapat disimpulkan  H 1 ditolak,  yang  artinya Non  performing  loan (X1)  tidak  berpengaruh  terhadap Penyaluran kredit (Y)
2. H2: Return On Assets (ROA) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit Diketahui bahwa nilai t hitung = 0.244 dan t tabel = 1,660 dan nilai sig  sebesar 0,808. Maka dapat disimpulkan  H 2 ditolak,  yang  artinya Return  On  Assets (X2)  Tidak  berpengaruh  terhadap Penyaluran kredit (Y).
3. H3: Return On Equity (ROE ) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit Diketahui bahwa nilai t hitung = 4.518 dan  t tabel = 1,660 dan nilai sig sebesar  0,000. Maka dapat disimpulkan  H 3 diterima,  yang  artinya Return  On  Equity (X3)  berpengaruh  terhadap  Penyaluran kredit (Y)
4. H4: Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit Diketahui bahwa nilai t hitung = 0.455 dan t tabel = 1,660 dan nilai sig sebesar  0,650. Maka dapat disimpulkan  H 4 ditolak,  yang  artinya  (X2) Loan  To  Deposit  ratio Tidak  berpengaruh  terhadap Penyaluran kredit (Y).
Pengaruh Non Performing loan Terhadap penyaluran Kredit Hasil  uji  t  pada  variabel Non  Performing  Loan diperoleh  nilai  signifikansi  0.080.  Karena  hasil pengukuran tersebut memperoleh hasil dengan nilai signifikansi lebih besar dari 0.05, maka dapat disimpulkan bahwa  variabel Non  Performing  Loan tidak  berpengaruh terhadap  Penyaluran  kredit  . Hasil uji t tersebut menunjukkan bahwa H 1 ditolak. Hal ini dikarenakan peningkatan Non Performing Loan belum  tentu  dapat  mempengaruhi  penyaluran  kredit  pada  bank.  Menurut  Riyadi  (2006:161) semakin besar tingkat Non Performing Loan ini menunjukkan bahwa bank tersebut tidak profesional dalam  pengelolaan  kreditnya.  Pengaruh  yang  tidak  signifikan  menandakan  bahwa  tingginya Non Performing  Loan masih  dalam  batas  kewajaran  tidak  melebihi  batas  yang  ditentukan  dan  mampu dikendalikan  oleh  pihak  bank,  sehingga  peningkatan Non  Performing  Loan tidak  mempengaruhi penyaluran  kredit  yang  disalurkan.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  pernah dilakukan oleh Haryanto dan Widyarti (2017),Widiyanti (2014) ,Yuwono (2012), Febrianto  dan (Muid 2013)  yang  menyatakan  bahwa Non  Performing  Loan tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit.
Pengaruh Return On Assets Terhadap penyaluran Kredit Hasil  uji  t  pada  variabel Return  On  Assets diperoleh  nilai  signifikansi  0.808.  Karena  hasil pengukuran tersebut memperoleh hasil dengan nilai signifikansi lebih besar dari 0.05, maka dapat disimpulkan bahwa variabel Return On Assets Tidak berpengaruh terhadap Penyaluran kredit . Hasil uji t tersebut menunjukkan bahwa H 2 ditolak. Return On Asset adalah rasio yang menunjukkan hasil (return) atas jumlah aktiva yang digunakan dalam perusahaan (Kasmir,  2012) . Menurut Munawir (2010).  (Dalam  Erwin,dkk.2019)  adalah  salah    satu    bentuk    dari    rasio    profitabilitas  yang dimaksudkan untuk dapat mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba. Berdasarkan hasil penelitian menunujukkan bahwa apabila Return On Assets mengalami penurunan maka  akan  menurunkan  penyaluran  kredit  dan  sebaliknya  apabila  penyaluran  kredit  mengalami peningkatan maka Return On Assets akan meningkat. Hal ini menunjukkan bahwa penyaluran kredit merupakan  salah  satu  earning  asset  yang  paling  besar  jika  dibandingkan  dengan  golongan  asset lainnya. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang pernah dilakukan oleh Oktaviani (2012) , Febrianto dan Muid (2013) yang menyatakan bahwa Return On Assets tidak berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Return On Equity Terhadap Penyaluran Kredit Hasil  uji  t  pada  variabel Return  On  Equity diperoleh  nilai  signifikansi  0,000.  Karena  hasil pengukuran  tersebut memperoleh  hasil  dengan  nilai  signifikansi  lebih  kecil  dari  0.05,  maka  dapat
disimpulkan bahwa variabel Return On Equity berpengaruh terhadap Penyaluran kredit . Hasil uji t tersebut menunjukkan bahwa H 3 diterima.
Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  Kurniawati  (2010)  dan  Saryadi  (2014).  Semakin  tinggi Return  On Equity akan  meningkatkan  jumlah  kredit  yang  disalurkan.    Hasil  uji  regresi  ini  sesuai  dengan teori bahwa  bila  terjadi  kenaikan  laba  bersih  dari  bank  yang  bersangkutan,  maka  akan  menyebabkan harga saham naik. Di mana dengan kenaikan harga saham tersebut, maka bank yang bersangkutan dapat menambah modal untuk mendanai ekspansi kredit yang akan dilakukan oleh bank tersebut. (Menurut Saryadi, dkk. 2014).
Pengaruh Loan To Deposit Ratio Terhadap penyaluran Kredit Hasil uji t pada variabel Loan To Deposit Ratio diperoleh nilai signifikansi 0.650. Karena hasil pengukuran tersebut memperoleh hasil dengan nilai signifikansi lebih besar dari 0.05, maka dapat disimpulkan bahwa variabel Loan To Deposit Ratio Tidak berpengaruh terhadap Penyaluran kredit . Hasil  uji  t  tersebut  menunjukkan  bahwa  H 4 ditolak.  Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan bahwa semakin tinggi Loan To Deposit Ratio maka semakin rendah kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan  karena  jumlah  dana  yang  diperlukan  untuk  membiayai  kredit menjadi semakian besar (Dendawijaya, 2005).
Loan  to  Deposit  Ratio adalah  ukuran  yang  lazim  digunakan  dalam  pengukuran  tingkat likuiditas. Semakin rendah Loan to Deposit Ratio menunjukkan bahwa bank semakin likuid. Namun, apabila  tingkat Loan  to  Deposit  Ratio sangat  rendah,  maka  laba  bank    akan    menurun    karena rendahnya  porsi  pendapatan  bunga  yang  diperoleh  dari  kredit  yang  diberikan dibandingkan dengan  penempatan  dana  bank  pada  SBI,call  money  dan  surat  berharga.(Ikatan  Bankir Indonesia,2014a).( Dalam Erwin, dkk. 2019)
Teori Riyadi (2006:165) Loan To Deposit Ratio adalah perbandingan antara total kredit yang diberikan dengan total Dana Pihak  Ketiga yang dapat dihimpun oleh bank. Loan To Deposit Ratio akan  menunjukkan  tingkat.  kemampuan  bank  dalam  menyalurkan  Dana  Pihak  Ketiga  yang dihimpun oleh bank yang bersangkutan. Hal ini sejalan dengan penelitian yang pernah di lakukan oleh Yua  Molek dan Alien Akmalia (2016), Saryadi, dkk (2014).

## KESIMPULAN
1. Tidak  terdapat  pengaruh Non  Performing  Loan terhadap  penyaluran  kredit  pada  bank  umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Hal ini berdasarkan hasil pengujian  nilai  thitung  diperoleh  sebesar  nilai  t hitung =  1.770  dan  t tabel =  1,660  dan  nilai  sig sebesar 0.080. Artinya jika terjadi kenikan Non Performing Loan pada bank yang belum melewati nilai  toleransi  dari  Bank  Indonesia  maka  bank  dianggap  masih  mampu  mengendalikan  hal tersebut dan masih berusaha dalam menyalurkan kredit.
2. Tidak  terdapat  pengaruh Return  On  Asset terhadap  penyaluran  kredit  perusahaan  pada  bank umum  konvensional  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2014-2018.  Hal  ini berdasarkan hasil pengujian nilai thitung diperoleh sebesar nilai t hitung = 2,118 dan t tabel = 1,660 dan nilai sig sebesar 0,662. Artinya semakin tinggi Return On Asset maka bank dianggap sudah efektif  dalam  menggunakan  aset  yang  dimiliki  sehingga  tidak  mempengaruhi  bank  dalam penyaluran kredit karena laba yang dihasilkan bank sudah efektif.
3. Terdapat  pengaruh Return  On  Equity terhadap  penyaluran  kredit  pada  bank  umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018. Hal ini berdasarkan hasil
pengujian  nilai  thitung  diperoleh  sebesar  nilai  t hitung =  4,558  dan  t tabel =  1,660  dan  nilai  sig sebesar 0,000.. Artinya Apabila terjadi peningkatan ROE maka akan diikuti dengan peningkatan jumlah  kredit  yang  disalurkan  dan  begitu  juga  sebaliknya.  Rasio  ROE  merupakan  indikator untuk  mengukur  kemampuan  bank  dalam  memperoleh  laba  bersih,  dengan  kenaikan  laba bersih  bersih  tersebut  bank  dapat  memperoleh  tambahan  dana  guna  membiayai  ekspansi kredit yang akan dilakukan.
4. Tidak  terdapat  pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio terhadap  penyaluran  kredit  perusahaan  pada bank  umum  konvensional  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2014-2018.  Hal  ini berdasarkan hasil pengujian nilai t hitung = 0,081 dan t tabel = 1,660 dan nilai sig sebesar  0,936. Artinya  semakin  tinggi  LDR  maka  kemampuan  kredit  yang  telah  disalurkan  oleh  bank  juga semakin meningkat, hal ini dilakukan guna membayar kewajiban jangka pendek bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Fadrul, Liliy Suanti, E. F. (2019). Analisis Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Penyaluran Kredit (Studi Kasus  Bank  Umum  Di  Indonesia  Tahun  2014-2018). ANALYSIS  THE  EFFECT  OF  CAR,  BOPO,  LDR, NIM AND FIRM SIZE ON PROFITABILITY OF BANKS LISTED ON IDX PERIOD 2012-2017 Selly , 3 (2), 441– 450. http://www.ejournal.pelitaindonesia.ac.id/ojs32/index.php/BILANCIA/index Najakhah,  J.,  Saryadi,  S.,  &  Nurseto,  S.  (2014).  Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Kemampuan Penyaluran Kredit Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Go Public. Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis , 3 (3), 40–50.
Pratiwi,  S.  I.,  &  Sulistiyani,  T.  (2014).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit Perbankan Pada Bank Umum Di Bursa Efek Indonesia. In Jurnal Fokus Manajemen Bisnis (Vol. 4, Issue 1, p. 9). https://doi.org/10.12928/fokus.v4i1.1344
Putri,  Y.  M.  W.  &,  &  Akmalia,  A.  (2016).  Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  dan  LDR  Terhadap  Penyaluran Kredit Pada Perbankan. Journal Balance , XIII (2), 82–93, ISSN Print: 1693-9352, e-ISSN: 2614-820X. Risa,  K.  (2016).  Analisis  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kredit  Yang  Dikeluarkan  Bank  Umum  Tahun 2011-2015,. Fakutas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta. Siahaan, D., & Asandimitra, N. (2018). Pengaruh Likuiditas Dan Kualitas Aset terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Nasional (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). BISMA (Bisnis Dan Manajemen) , 9 (1), 1. https://doi.org/10.26740/bisma.v9n1.p1-12 Widyaresti, E. pradipta. (2012). Analisis Peran Bri Unit Ketandan Dalam Pemberian Kredit Usaha Rakyat (Vol. 1).