Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 11 No. 2 September 2022 P - ISSN : 2503-4413 E - ISSN

## : 2654-5837, Hal 2 92 – 301

## ANALISIS TINGKAT PEMAHAMAN MASYARAKAT KABUPATEN SERDANG BEDAGAI
TERHADAP PENGGUNAAN SISTEM PEMBAYARAN NON TUNAI (Studi Kasus : PNS di Kabupaten Serdang Bedagai)
Oleh :
Depo Lestari Sinaga *,
Inggrita Gusti Sari Nasution*,
Irsyad Lubis
Program Studi Magister Ilmu Ekonomi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sumatera Utara,
Indonesia E-mail : depolestari40@gmail.com* , inggrita.gusti@usu.ac.id *, irsyadhusin@yahoo.co.id Article Info Abstract Article History : Received  16  Agustus - 2022 Accepted  25 Agustus - 2022 Available Online 30  September - 2022 This research aims to know the understanding level of government employee in Serdang Bedagai Region for non cash payment system utilization.  The  number  of  samples  is  determined  by  uknown populations formula and the accidental sampling technique is used to  collect  the  samples.  The  object  of  this  research  is  government employee of Serdang Bedagai Region who use non-cach payment system  with  96  respondents.The  sampling  method  in  this  field research  is  by  giving  them  questionnaires.  This  research  used descriptive  data  analysis  technique  in  the  form  of  frequency, percentage,  and  cross-tab.  In  this  research,  the  writer  used  IBM SPSS Statistics 22 program.The results of this research shows that goverment  employee  in  Serdang  Bedagai  Region  understand  the non cash payment system by using the indicator whinch consist of interpreting,  exemplifying,  classifying,  inferring,  comparing  and explaining  with  the  understanding  average  level  at  78,75%,  but utilizatoin of card payment throught of government employee are still very limited in the use of ATM cards,  credit cards and debit cards.
Keyword : Understanding, Interpreting,  Exemplifying,
Classifying, Inferring,
Comparing and Explaining.

## 1. PENDAHULUAN
Sistem  pembayaran  (SP)  adalah  sistem yang berkaitan dengan pemindahan uang dari suatu pihak ke pihak lain. Media yang digunakan untuk pemindahan  nilai  uang  tersebut  sangat  beragam, mulai  dari  penggunaan  alat  pembayaran  yang sederhana  sampai  pada  penggunaan  sistem  yang kompleks.  Berbagai  lembaga  terlibat  dalam penyelengaraan  sistem  pembayaran,  mulai  dari bank,  lembaga  keuangan  selain  bank,  lembaga bukan  bank  penyelenggara  transfer  dana  bahkan juga  bank  sentral,  masing  masing  melaksankan perannya sendiri-sendiri.
Sejalan  dengan  perkembangan  teknologi yang  pesat,  pola  dan  sistem  pembayaran  terus
mengalami perubahan. Kemajuan teknologi dalam sistem  pembayaran  menggeser  peran  uang  tunai sebagai alat pembayaran kedalam bentuk pembayaran  non  tunai  yang  lebih  efisien  dan ekonomis. Pembayaran non tunai ini telah menjadi sedemikian  canggih,  tidak  lagi  berbasis  kertas ( paper based ) melainkan telah berevolusi kebentuk-bentuk  alat  pembayaran    elektronik ( paperless ).  Sudah  barang  tentu  alat  pembayaran yang paperless membutuhkan infrastruktur teknologi tinggi.
Perkembangan  sistem  pembayaran  non tunai diawali dengan instrument pembayaran yang bersifat paper  based seperti  cek,  bilyet  giro,  dan warkat  lainnya.  Sejak  perbankan  mendorong
pengunaan  sistem  elektronik  serta  pengunaan  alat pembayaran  menggunakan  kartu  dengan  segala bentuknya, berangsur-angsur pertumbuhan penggunaan  alat  pembayaran  yang paper  based semakin menurun, apalagi sejak sistem elektronik, seperti  transfer  dan  sistem  kliring  mulai  banyak digunakan.  Selanjutnya  berkembang  instrument pembayaran  yang  berbasis  kartu  ( card  based ) sejalan  dengan  perkembangan  teknologi.  Saat  ini, instrument  pembayaran  berbasiskan  kartu  yang telah  berkembang  dengan  berbagai  variannya, mulai dari kartu kredit, kartu ATM, kartu debit dan berbagai jenis uang elektronik (Pohan, 2011)
Perkembangan  sistem  pembayaran  non tunai di tanah air sebagaimana telah diuangkapkan diatas, secara teoritis dan empiris tidak terlepas dari perkembangan  kegiatan  perekonomian  yang menghendaki  efektifitas  dan  efisiensi  yang  tinggi serta kemajuan teknologi komunikasi dan informasi.  Perkembangan  teknologi  informasi yang  pesat  memungkinkan  munculnya  berbagai instrument pembayaran yang inovatif, aman,efisien  dan  mudah  digunakan  masyarakat. Selain  itu,  konvergensi  antar  berbagai  industri seperti perbankan, telekomunikasi dan transportasi memungkinkan  adanya  keterkaitan  antara  ketiga industri tersebut.
Alat  Pembayaran  menggunakan  Kartu (APMK),  yang  meliputi  kartu  ATM,  kartu ATM/debit,  dan  kartu  kredit,  selama  tahun  2015 menunjukan  perkembangan  positif.  Instrument APMK  yang  beredar  di  masyarakat  meningkat 12.5%  menjadi  137,1  juta  instrument  dari sebelumnya  121,9  juta  instrument.  Volume transaksi  APMK  pada  tahun  2015  mencapai  4,9 miliar  transaksi  dengan  nilai  Rp.  5,2  ribu  triliun. Perkembangan  transaksi  APMK  sebagian  besar disumbang  oleh  transaksi  kartu  ATM  dan  kartu ATM/debit berkat semakin banyaknya pemanfaatan  mesin  ATM  dan  EDC.  Sampai dengan akhir tahun 2015, terdapat sekitar 99,9 ribu unit  mesin  ATM  dan  satu  juta  unit  mesin  EDC, meningkat masing-masing sebesar 10,19 dan 19,29 dibandingkan  tahun  2014  sebanyak  90,7  ribu  unit mesin  ATM  dan  842,6  ribu  mesin  EDC  (Laporan Tahunan Bank Indonesia 2015)
Peningkatan  volume  dan  nilai  transaksi juga terjadi pada instrument uang elektronik. Pada tahun  2015,  volume  transaksi  uang  elektronik meningkat  163,35%  dari  tahun  sebelumnya  yang tercatat sebesar 203,4 ribu transaksi menjadi 536,6 ribu  transaksi.  Peningkatan  transaksi  uang elektronik  juga  diiringi  dengan  peningkatan  nilai transaksi.  Pada  tahun  2015,  nilai  transaksi  uang elektronik meningkat 59,15% dari tahun sebelumnya  yang  tercatat  sebesar  Rp.  3,3  triliun
menjadi  Rp.  5,3  triliun  (Laporan  Tahunan  Bank Indonesia, 2015).
Sementara  itu,  Perkembangan  APMK (Alat Pembayaran Mengunakan Kartu) di Kabupaten Serdang Bedagai masih sangat terbatas pada pengunaan kartu ATM, kartu kredit dan kartu debit.  Besarnya  transaksi  masyarakat  yang menggunakan  kartu  kredit  relatif  sangat  kecil. Pimpinan PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Cabang Medan  Sei  Rampah  Hengki  Nusi  mengatakan bahwa  kurangnya  animo  masyarakat  kabupaten Serdang Bedagai terhadap pembayaran sistem non tunai. Semenjak Bank Mandiri cabang Medan Sei Rampah  dibuka  4  tahun  lalu  jumlah  instrument APMK  yang  beredar  di  masyarakat  hanya  600 instrumen. Beliau juga menambahkan bahwa Bank Mandiri telah mengeluarkan produk E-cash dan E- toll sebagai  instrument  pembayaran  non  tunai namun  alat  pembayaran  ini  belum  dapat  diterima dan  digunakan  oleh  masyarakat  Kabupaten Serdang  Bedagai  (wawancara,  23  September 2016).
Seperti  yang  terjadi  di  masyarakat  secara umum,  kebiasaan  PNS  (Pegawai  Negeri  Sipil)  di Kabupaten  Serdang  Bedagai  masih  menunjukan kecenderungan  menggunakan  alat  pembayaran tunai. Menurut seorang PNS, Zulkan, pembayaran tunai  lebih  praktis  (komunikasi  personal,  14 Oktober  2016).  Narasumber  lain  menjelaskan, rendahnya penggunaan alat pembayaran non tunai disebabkan  karena  pembebanan charge dari perbankan yang cukup besar terhadap transaksi non tunai,  yaitu  Rp.  7500,-  untuk  transfer  dan infrastruktur yang belum memadai untuk pemakaian  alat  pembayaran  menggunakan  kartu (Rizal,  komunikasi  personal,  14  Oktober  2016). Narasumber  lain  juga  mengkonfirmasi  bahwa pembayaran gaji PNS dilakukan secara tunai yang bekerja pada Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil  (  Susy  Novianty,  komunikasi  personal,  14 Oktober 2016).
Rendahnya  angka  penggunaan  APMK oleh  PNS  di  Kabupaten  Serdang  Bedagai  tidak lepas dari keterlibatan masyarakat dalam mengadopsi  APMK,  sehingga  perlu  dilakukan penelitian tentang karakteristik masyarakat khususnya  sebagai  pusat  aktifitas  ekonomi. Karakteristik PNS di Kabupaten Serdang Bedagai akan dijadikan sasaran penelitian, sebab masyarakat merupakan konsumen yang menentukan perkembangan pembayaran non tunai selanjutnya.  Preferensi  masyarakat  ini  akan mempengaruhi penggunaan instrument pembayaran  non  tunai  menuju cashless  society . Dalam penelitian ini kita dapat melihat bagaimana pemahaman  masyarakat  terhadap  penggunaan sistem pembayaran non tunai dengan
menggunakan indikator pemahaman. Penelitian ini dilakukan  pada  PNS  di  kabupaten  Serdang Bedagai. Perbankan sebagai lembaga intermediasi yang merupakan tempat dimana transaksi pembayaran  dilakukan  baik  tunai  maupun  non tunai,  tetapi  seiring  perkembangan  zaman  yang semakin  maju  maka  kinerja  bank  dituntut  untuk mengikuti  kemajuan  tersebut.  Tujuan  dari diterbitkannya electronic  payment  system adalah untuk  meningkatkan  efisiensi  dan  efektifitas, keamanan  serta  menghemat  waktu.  Perbankan mempromosikan produknya ini kepada masyarakat, sedangkan masyarakat sendiri memerlukan proses dalam pengambilan keputusan, apakah  ia  akan  menggunakan  sistem  pembayaran tunai atau non tunai

## 2. METODE PENELITIAN
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah seluruh PNS berdasarkan asal SKPD (Satuan Kerja Perangkat Daerah) di Kabupaten Serdang Bedagai yang  memiliki  instrument  pembayaran  non  tunai. Penentuan  jumlah  sampel  dengan  menggunakan Non Probability Sampling. maka untuk menentukan  besarnya  sampel  digunakan  rumus uknown  populations (Frendy,  2015:53)  sebagai berikut:
𝑛 = 𝑍 2 4µ 2
Keterangan n
= Ukuran Sampel
Z =  Tingkat  keyakinan  sampel  yang dibutuhkan  dalam  penelitian  pada  (pada α  =    5%  atau  derajat  keyakinan ditentukan 95% maka Z= 1,96
µ = margin of error , tingkat kesalahan yang dapat ditolerir (ditentukan 10%)
dengan menggunakan rumus  diatas, maka diperoleh perhintungan sebagai berikut :
𝑛 = 𝑍 2 4(0,1) 2 𝑛 = 1,96 2 4(0,1) 2
n = 96,4 → dibulatkan menjadi 96 responden
Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  dengan  teknik accidental  sampling. Pelaksanaan accidental sampling dalam  penelitian  ini  diberikan  kepada PNS  yang  memiliki  instrument  pembayaran  non tunai.
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Validitas Uji validitas dilakukan dengan cara mengkorelasikan  antar  skor  butir  pertanyaan dengan  skor  total  kontruk  atau  variabel. Pengukuran dapat dilakukan dengan uji siginifikansi yang membandingkan nilai 𝑟 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 dengan 𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 untuk degree of freedom (dk) =  n-2  diman  n  adalah  jumlah  sampel.  Pada penelitian ini df = 96-2 atau df = 94 dengan alpha 0,05 (α =5%) diperoleh  nilai 𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 sebesar 0,2006. Sedangkan  untuk  nilai 𝑟 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 dapat  dilihat  pada corrected  Item-Total  Correlation .  Apabila  nilai 𝑟 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 > 𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 maka  butir  pertanyaan  tersebut dikatakan  valid.  Sebaliknya  apabila  r  positif 𝑟 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 < 𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 maka pertanyaan tersebut dikatakan  tidak  valid.  Hasil  uji  validitas  dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel 2

## Hasil Uji Validitas
No. Indikator Corrected Item- Total Correlation 𝒓 𝒕𝒂𝒃𝒆𝒍 Keterangan 1. Interpreting 1 0,605 0,2006 Valid 2. Interpreting 2 0,669 0,2006 Valid 3. Interpreting 3 0,615 0,2006 Valid 4. Exemplifying 1 0,804 0,2006 Valid 5. Exemplifying 2 0,822 0,2006 Valid 6. Exemplifying 3 0,709 0,2006 Valid 7. Classifying 1 0,485 0,2006 Valid 8. Classifying 2 0,536 0,2006 Valid 9. Classifying 3 0,454 0,2006 Valid 10. Inferring 1 0,531 0,2006 Valid 11. Inferring 2 0,768 0,2006 Valid 12. Inferring 3 0,569 0,2006 Valid 13. Comparing 1 0,574 0,2006 Valid 14. Comparing 2 0,460 0,2006 Valid 15. Comparing 3 0,707 0,2006 Valid 16. Explaning 1 0,730 0,2006 Valid 17. Explaning 1 0,547 0,2006 Valid 18. Explaning 1 0,681 0,2006 Valid

## Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data diolah)
Dari tabel diatas dapat dilihat nilai 𝑟 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 pada  kolom Corrected  Item-Total  Correlation lebih  besar  dan  positif  dibandingkan  dengan  nilai 𝑟 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 sebesar 0,2006 dengan alpha 0,05, dan dapat disimpulkan  bahwa  indikator  dari  setiap  variabel dinyatakan valid.

## Uji Reliabilitas
Uji  reliabilitas  bertujuan  untuk  mengukur sejauh mana indikator dari variabel dapat dipercaya atau  diandalkan.  Uji  statistik  yang  digunakan dalam  mengukur  reliabilitas  adalah Cornbach’s Alpha  > 0,60.  Adapun  hasil  pengujian  reliabilitas pada tabel berikut: Tabel 3 Hasil Uji Reliabilitas No. Indikator N of Item Cronbach’s Alpha Keterangan 1. Interpreting 3 0,773 Reliabel 2. Exemplifying 3 0,886 Reliabel 3. Classifying 3 0,669 Reliabel 4. Inferring 3 0,777 Reliabel 5. Comparing 3 0,744 Reliabel 6. Explaning 3 0,802 Reliabel Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa masing-masing variabel memiliki nilai Cronbach’s Alpha lebih  besar  dari  0,60  (α  >0,60),  dan  dapat disimpulkan  masing-masing  variabel  dinyatakan reliable.

## Pembahasan

## Metode  Deskriptif  Pemahaman  Indikator Interpreting (Interpretasi)
Untuk  memudahkan  dalam  menganalisis  data tentang pemahaman mengenai variabel
interpreting (interpretasi) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek  seperti yang terdapat dalam tabel 4 Tabel 4 Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator Interpreting No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % % 1. Pembayaran non tunai dapat dilakukan dengan menggunakan kartu sebagai alat pembayaran (misalnya ATM, kartu debit, dan kartu kredit) 0 0 6,3 60,4 33,3 100 2. Pembayaran non tunai dapat dilakukan melalui sistem elekronik ( e-money / e-payment) 0 11,5 9,4 54,2 25,0 100 3. Pembayaran non tunai juga dapat dilakukan melalui Internet Bangking/SMS Bangking/Phone Bangking 1,0 6,3 3,1 63,5 26,0 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 33,3%  menyatakan  sangat  paham,  60,4% menyatakan  paham,  6,3%  menyatakan cukup  paham,  0%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 25,0%  menyatakan  sangat  paham,  54,2% menyatakan  paham,  9,4%  menyatakan cukup  paham,  11,5%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 26,0%  menyatakan  sangat  paham,  63,5% menyatakan  paham,  3,1%  menyatakan cukup  paham,  6,3,5%  menyatakan  tidak paham dan 1,0% menyatakan sangat tidak paham.
Pemahaman  PNS  terhadap  Indikator Interpreting dapat juga dijelaskan melalui crosstabulation untuk mengetahui gambaran hubungan  antara  jenis kelamin dengan  pernytaan interpreting 1  dapat dilihat dalam tabel berikut.

## Tabel 5

## Crosstabulation Jenis Kelamin dengan Interpreting1 JK * ITERPRETING Crosstabulation
ITERPRETING Total CP P SP JK L Count 2 23 21 46 % of Total 2.1% 24.0% 21.9% 47.9% P Count 4 35 11 50 % of Total 4.2% 36.5% 11.5% 52.1% Total Count 6 58 32 96 % of Total 6.3% 60.4% 33.3% 100.0% Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah) Dari  tabel  diatas  diperoleh  hasil
crosstabulation jenis  kelamin  dengan jawaban  responden  terhadap  indikator Interpreting1 dimana  perempuan  lebih banyak  memahami  tentang  indikator interpreting 1  yaitu  sebanyak  50  orang dengan  tingkat  pemahaman  ‘paham’ sebesar  36,5%,  ‘cukup  paham’  sebesar 4,2%  dan  tingkat  ‘sangat  paham’  sebesar
11,5%.  Hal  ini  dikarenakan  perempuan lebih multitasking daripada laki-laki.
Metode Deskriptif Pemahaman Indikator  Exemplifing  (Memberikan Contoh) Untuk memudahkan dalam menganalisis  data  tentang  pemahaman mengenai variabel
exemplifing (memberikan contoh) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek seperti yang terdapat dalam tabel dibawah ini Tabel 6

## Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator exemplifying
No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % % 1. Saya dapat memberikan  contoh kegunaan kartu kedit antara lain sebagai alat pembayaran belanja ,  pembayaran  tiket  pesawat,  pembayaran  hotel dll. 0 15,6 15,6 44,8 24,0 100 2. Saya  dapat  memberikan  contoh  kegunaan internet bangking antra lain pembayaran tagihan kartu kredit, telepon, listrik dll. 0 15,6 18,8 46,9 18,8 100
3. Saya dapat memberikan contoh resiko pembayaran non tunai dengan kartu  antara lain kartu digunakan oleh orang lain karena kelalaian dalam penyimpanan kartu dan PIN 0 18,8 18,8 46,9 15,6 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 24,0%  menyatakan  sangat  paham,  44,8% menyatakan  paham,  15,6%  menyatakan cukup  paham,  15,6%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 18,8%  menyatakan  sangat  paham,  46,9% menyatakan  paham,  18,8%  menyatakan cukup  paham,  15,6%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 15,6%  menyatakan  sangat  paham,  46,9% menyatakan  paham,  18,8%  menyatakan cukup  paham,  18,8%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
Metode  Deskriptif  Pemahaman  Indikator Classifying (Mengklasifikasikan) Untuk memudahkan dalam menganalisis data tentang pemahaman mengenai variabel classifying (mengklasifikasikan) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek seperti yang terdapat dalam tabel 7

## Tabel 7 Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator Classifying
No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % % 1. Dengan  menggunakan  ATM  saya  tidak  perlu datang ke bank untuk melakukan transaksi  non tunai 0 3,1 8,3 56,3 32,3 100 2.
Kartu E-money dapat digunakan untuk pembayaran tol, transportasi dll 0 15,8 12,5 52,1 16,7 100 3. Cek adalah salah satu alat pembayaran non tunai yang  juga  bisa  berguna  sebagai  surat  perintah untuk menarik atau mengambil uang di rekening sebuah bank. 0 5,2 25,0 49,0 20,8 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 32,3%  menyatakan  sangat  paham,  56,3% menyatakan  menyatakan  paham,  8,3%
menyatakan cukup paham, 3,1% menyatakan tidak paham dan 0% menyatakan sangat tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 16,7%  menyatakan  sangat  paham,  52,1% menyatakan  paham,  12,5%  menyatakan cukup  paham,  18,8%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 20,8%  menyatakan  sangat  paham,  49,0% menyatakan  paham,  25,0%  menyatakan cukup  paham,  5,2%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.

## Metode  Deskriptif  Pemahaman  Indikator
Infering (Menyimpulkan)
Untuk  memudahkan  dalam  menganalisis  data tentang  pemahaman  mengenai  variabel infering
(menyimpulkan) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek  seperti yang terdapat dalam tabel 8 Tabel 8

## Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator Infering
No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % %
1. Sistem pembayaran non tunai memberi kemudahan  dan  kecepatan  dalam  melakukan transaksi  pembayaran  tanpa  perlu  membawa uang tunai 0 3,1 8,3 56,3 32,3 100 2. Pembayaran  non  tunai  dapat  dilakukan  dimana saja dan kapan saja karena hanya menggunakan teknologi dalam pembayarannya. 0 15,8 12,5 52,1 16,7 100 3. Sistem pembayaran non tunai  bersifat trasparan karena setiap transaksi non tunai yang  dilakukan terekam dan tercatat oleh sistem perbankan 0 5,2 25,0 49,0 20,8 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 39,6%  menyatakan  sangat  paham,  45,8% menyatakan  menyatakan  paham,  12,5%
menyatakan cukup paham, 2,1%
menyatakan tidak paham dan 0% menyatakan sangat tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 31,3%  menyatakan  sangat  paham,  52,1% menyatakan  paham,  14,6%  menyatakan
cukup  paham,  2,1%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 26,0%  menyatakan  sangat  paham,  55,2%
menyatakan  paham,  15,6%  menyatakan cukup  paham,  3,1%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
Metode Deskrifptif Pemahaman Indikator Comparing (Membandingkan) Untuk memudahkan dalam menganalisis  data  tentang  pemahaman mengenai variabel comparing (membandingkan) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek seperti yang terdapat dalam tabel 9 Tabel 9 Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator comparing No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % % 1. Batas  (limit)  transaksi  Kartu  Debit  dan  kartu ATM tergantung jenis kartu yang saya miliki 0 5,2 20,8 46,9 27,1 100 2. Pada  kartu  debit  tarik  tunai  yang  dilakukan  di ATM  bank  penerbit  tidak  dikenakan  biaya sedangkan pada kartu kredit transaksi tarik tunai di ATM dikenakan biaya penarikan 0 15,6 26,0 39,6 18,8 100 3. Apabila  digunakan  untuk  bertransaksi  di  mesin ATM, maka kartu tersebut dikenal sebagai kartu ATM. Namun apabila digunakan untuk transaksi pembayaran dan pembelanjaan non tunai dengan menggunakan  mesin  EDC  ( electronic  data capture ),  maka  kartu  tersebut  dikenal  sebagai kartu debit. 0 20,8 21,9 39,6 17,7 100
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 27,1%  menyatakan  sangat  paham,  46,9% menyatakan  menyatakan  paham,  20,8%
menyatakan cukup paham, 5,2% menyatakan tidak paham dan 0% menyatakan sangat tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 18,8%  menyatakan  sangat  paham,  39,6% menyatakan  paham,  26,0%  menyatakan cukup  paham,  15,6%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 17,7%  menyatakan  sangat  paham,  39,6% menyatakan  paham,  21,9%  menyatakan cukup  paham,  20,8%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.

## Metode  Deskriptif  Pemahaman  Indikator
Explaining (Menjelaskan)
Untuk  memudahkan  dalam  menganalisis  data tentang pemahaman mengenai variabel explaining
(menjelasakan) maka penulis menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek  seperti yang terdapat dalam tabel 10 Tabel  10

## Gambaran Pemahaman Mengenai Indikator explaining
No. Pernyataan STP TP CP P SP Total % % % % % % 1. Batas  (limit)  transaksi  Kartu  Debit  dan  kartu ATM tergantung jenis kartu yang saya miliki 0 18,8 24,0 40,6 16,7 100 2. Pada  kartu  debit  tarik  tunai  yang  dilakukan  di ATM  bank  penerbit  tidak  dikenakan  biaya sedangkan pada kartu kredit transaksi tarik tunai di ATM dikenakan biaya penarikan 0 8,3 9,4 44,8 37,5 100
3. Apabila  digunakan  untuk  bertransaksi  di  mesin ATM, maka kartu tersebut dikenal sebagai kartu ATM. Namun apabila digunakan untuk transaksi pembayaran dan pembelanjaan non tunai dengan menggunakan  mesin  EDC  ( electronic  data capture ),  maka  kartu  tersebut  dikenal  sebagai kartu debit. 0 24,0 29,2 29,2 17,7 100

## Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
1. Pernyataan 1
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 16,7%  menyatakan  sangat  paham,  40,6% menyatakan  menyatakan  paham,  24,0% menyatakan cukup paham, 18,8% menyatakan tidak paham dan 0% menyatakan sangat tidak paham.
2. Pernyataan 2 Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 37,5%  menyatakan  sangat  paham,  44,8% menyatakan  paham,  9,4%  menyatakan cukup  paham,  8,3%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
3. Pernyataan 3
Bila didasarkan pada kelompok responden, maka  diketahui  bahwa  PNS  sebanyak 17,7%  menyatakan  sangat  paham,  29,2% menyatakan  paham,  29,2%  menyatakan cukup  paham,  24,0%  menyatakan  tidak paham  dan  0%  menyatakan  sangat  tidak paham.
Metode Deskriptif Pemahaman Seluruh Indikator
Untuk  selanjutnya  untuk  menghitung  nilai indikator  dari  beberapa  pernyataan,  maka  cara menghitungnya  adalah  yaitu  dengan  merata-rata kan  seluruh  jawaban  indikator  tersebut.  Untuk memudahkan  dalam  menganalisis  data  tentang pemahaman  mengenai  seluruh  indikator    maka penulis  menginterpretasikannya  dalam  satu  aspek seperti yang terdapat dalam tabel 11 Tabel 11 Gambaran Nilai setiap Indikator Pernyataan Interpreting Exemplifying Classificatoin Infering Comparing Explaining 1 410 362 401 406 380 341 2 388 354 352 396 347 395 3 399 363 375 391 360 378 Total 1197 1079 1128 1193 1087 1114 Rata-rata 399 360 376 398 363 371
Sumber : Hasil Penelitian, 2017 (Data Diolah)
Dari  tabel  diatas,  dengan  menggunakan skala  likert,  maka  untuk  indikator interpreting dengan nilai 399 yang terletak pada daerah Sangat Paham  (SP) ,  indikator exemplifying dengan  nilai 360  yang  terletak  pada  daerah Paham  (P)  , indikator classification dengan  nilai 376  yang terletak  pada  daerah Paham  (P) ,  indikator inferring dengan  nilai  398  yang  terletak  pada daerah Sangat Paham (SP) , indikator comparing dengan nilai 363 yang terletak pada daerah Paham (P) dan indikator explaining dengan nilai 371 yang terletak pada daerah Sangat Paham (SP) . Untuk mengetahui seluruhnya nilai hasil dari 6 indikator tentang  pemahaman  PNS  di  Kabupaten  Serdang Bedagai  tentang  sistem  pembayaran  non  tunai maka,    dirata-ratakan  kembali.  Hasilnya  sebagai berikut :
𝑁𝑖𝑙𝑎𝑖
= 399  +  360  +  376  +  398  +  362  +  371
6 = 377,67
Nilai    377,67  dibulatkan  menjadi  378.  Jadi berdasarkan data tersebut maka tingkat pemahaman PNS terhadap sistem pembayaran non tunai    (378  :  480)  ×  100%  =  78,75%.  Jadi berdasarkan data yang diperoleh dari 96 responden maka  data  378  terletak  pada  daerah Paham  (P). Dari hasil penelitian ini menunjukkan bahwa PNS di Kabupaten Serdang Bedagai memahami tentang sistem pembayaran non tunai, namun penggunaan AMPK  (Alat  Pembayaran  Menggunakan  Kartu) oleh  PNS  masih  terbatas  pada  penggunaan  kartu ATM,  kartu  kredit  dan  kartu  debit,  dimana  PNS lebih banyak menggunakan ATM dan menggunaknnya fasilitasnya untuk penarikan tunai saja.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  penelitian,  analisis  dan pembahasan diatas dapat ditarik beberapa kesimpulan  yaitu  PNS  di  Kabupaten  Serdang Bedagai memahami sistem pemabayaran non tunai dengan  tingkat  rata-rata  pemahaman  PNS  sebesar
78,75%,  namun  penggunaan  AMPK  (Alat Pembayaran Menggunakan Kartu) oleh PNS masih terbatas pada penggunaan kartu ATM, kartu kredit dan  kartu  debit,  dimana  PNS  lebih  banyak menggunakan  ATM    dan  menggunaknnya fasilitasnya  untuk  penarikan  tunai  saja.  Hal  ini sesuai  dengan  pernyataan  pimpinan  cabang  PT. Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk,  Cabang  Medan  Sei Rampah Hengki Nusi yang mengatakan kurangnya animo  masyarakat  Kabupaten  Serdang  Bedagai terhadap  penggunaan  sistem  pembayaran  non tunai. PNS yang menggunakan sistem pembayaran non tunai lebih banyak didominasi perempuan dan kebanyakan  PNS  sudah  menggunakan  sistem pembayaran  non  tunai  lebih  dari  lima  tahun walaupun  PNS  lebih  banyak  menggunakannya untuk  tarikan  tunai  lalu  sebagian  besar  PNS mendapatkan  informasi  tentang  non  tunai  dari bank/Lembaga keuangan, kebanyakan PNS memiliki  dua  jenis  kartu  pembayaran  non  tunai, kebanyakan  PNS  tergolong  sering  menggunakan sistem pembayaran non tunai dalam sebulan yaitu 2-5  kali  dan  rata-rata  PNS  berpendidikan  Sarjana (S1).Kelompok  usia  muda  yaitu  31-40  tahun memiliki peluang tinggi terhadap sistem pembayaran non tunai. Hal ini dikarenakan usia ini berada  dalam  kategori  mapan  secara  finasial  dan kelompok  usia  muda  cenderung  lebih  mudah menerima  dan  beradaptasi  dengan  produk-produk baru sehingga keinginan mencoba sangat tinggi.

## 5. REFERENSI
Afrizal, Yudhistira P, 2014. “ Analisis Faktor yang Mempengaruhi Preferensi dan Aksesbilitas Terhadap Penggunaan Kartu Pembayaran Elektroni k”,  Jurnal  Ilmiah,  Universitas Brawijaya Malang.
Anderson,  L.  W.,  dan  Krathwohl,  D.R.  2001.  A Taxonomy  for  Learning,  Teaching,and Assesing. A Revision of Bloom’s Taxonomy of  Educational  Objekctives.  New  York: Addison Wesley Longman, Inc. Amena,  Kristiani  Sitanggang,  2014.  “ Analisis Tingkat Pemahaman Masyarakat Terhadap  Produk  Keuangan  di  Deli Serdang Studi  Kasus  Tanjung  Morawa”,
Jurnal  Ekonomi  dan  Keuangan,  Volume  2 Nomor 7.
Bank  Indonesia.  2006 .  Persepsi,  Preferensi  dan Perilaku Masyrakat dan Lembaga Penyedia Jasa  Terhadap  Pembayaran  Non  Tunai . http;//www.bi.go.id/ (19 Oktober 2016). Bank  Indonesia.  2011. Sistem  Pembayaran . http://www.bi.go.id/ (10 November 2016). Bank  Indonesia.  2016 .  Laporan  Tahunan  Bank Indonesia  Tahun  2015 .  http;//www.bi.go.id/  (19 Oktober 2016).
Badan  Pusat  Statistik.  2016. Kabupaten  Serdang Bedagai dalam Angka . http:///serdangbedagai.bps.go.id.fronted/indeks/ph p/publikasi/180 (13 Februari  2017).
CNN  Indonesia.  2014. Alasan  Perempuan  Lebih Multitasking
dari
Laki-
laki. http://www.cnnindonesia.com/gaya- hidup/20141222115452-255-19704/alasan- perempuan-lebih-multitasking-dari-laki- laki/ (diakses 10 Maret 2017)
Engel, F. James, Roger D. Blackwell, and Paul W. Miniard. 2004. Perilaku Konsumen. Terjemahan  Alex  Budianto.  Edisi  Keenam.
Jilid 2, Bina Rupa Akses, Jakarta.
Helmi,  Rahman  dan  Zaki  Mubarak,  2014. “ Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi    Masyarakat    Kalimantan Selatan Terhadap Penggunaan
Pembayaran  Non  Tunai” ,  Jurnal,  IAIN Antasari Banjarmasin. Hidayat,   Ahmad,   2006. Upaya   Meningkatkan Alat    Pembayaran    Non    Tunai Melalui Pengembangan  E-Money ,  Working  Paper Bank Indonesia.
Ikaputra  Waspada,  2012.  “ Percepatan  Adopsi Sistem Transaksi Teknologi Informasi untuk Meningkatkan  Aksebilitas  Layanan  Jasa Perbankan”. Jurnal Keuangan dan
Perbankan,  Volume  16  Nomor  1  hal  122-
131.
Mulyati,  Sri  Tri  Subari,  dan  Ascarya,  2003,
Kebijakan    Sistem    Pembayaran  di Indonesia ,    Seri  Kebanksentralan  No.8,
Bank Indonesia.
Nazir,  Moh.  2005. Metode  Penelitian ,  Ghalia Indonesia, Bogor Selatan. Peter,  J.  Paul  dan  Jerry  C  Olson.1996. Consumer Behavior:  Perilaku  Konsumen  dan  Strategi Pemasaran .  Terjemahan  Damos  Sihombing
:  Editor  Yati  Sumiharti,  Edisi  4,  Erlangga, Jakarta.
Pohan, Aulia, 2011. Sistem Pembayaran : Strategi dan  Implementasi  di  Indonesia ,  Rajawali Pers, Jakarta.
Pramono  Bambang,  Tri  Yanuarti,  Pipih  D Purusitawati,  dan  Yosefin  Tyas  Emmy D.K,  2006 .  Dampak  Pembayaran  Non
Tunai Terhadap Perekonomian dan Kebijakan  Moneter ,  Working  Paper  Bank Indonesia.
Ruslan,  Rosady.  2008. Metode  Penelitian:  Public Relations  &  Komunikasi ,  Kharisma  Putra Utama Offset, Jakarta.
Singarimbun,  Masri  dan  Sofian  effendi.1989.
Metode Penelitian Survai , LP3ES, Jakarta. Sugiyono.  2010. Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif dan R & D, Alfabeta, Bandung.
Sumarwan,  ujang.  2005. Perilaku  Konsumen: Teori dan Penerapannya dalam Pemasaran, Ghalia Indonesia, Bogor Selatan.
Untoro,  Priyo  R.  Widodo  dan  Arifin  MS,  2014 . Kajian  Penggunaan  Instrumen  Sistem
Pembayaran  Sebagai  Leading  Indicator
Makro  Ekonomi ,  Working  Paper  Bank
Indonesia. Warjiyo,  P,  2006. Non-Cash  Payments  and Monetary Policy Implications in Indonesia . Di  dalam:  Bank  Indonesia.  Seminar Internasional Toward Less Cash Society in Indonesia;  Jakarta,  17 Mei  2006  – 18  Mei 2006. Jakarta: Bank Indonesia.