## JBB
7, 1 17
Received 6 February 2017 Revised 20 April 2017 Accepted 28 May 2017
JEL Classification: G21
DOI: 10.14414/jbb.v7i1.966

## Journal of Business and Banking
ISSN 2088-7841
Volume 7 Number 1 May  – October 2017
pp. 17–30
© STIE Perbanas Press 2017
Hubungan orientasi masa depan, pengetahuan keuangan dan kecerdasan spiritual dengan perilaku perencanaan dana pensiun keluarga
Fina Istiana Sugihartatik 1
1 STIE Perbanas Surabaya, Jalan Nginden Semolo 34-36 Surabaya 60118, Jawa Timur, Indonesia

## A B S T R A C T
Retirement is the when someone have entered their old age, physically beginning to wea- ken and skills that they owned will decline. Individuals want the welfare on retirement. This is about how individuals managing and financial planned. Good behavior planning can begin with apply financial knowledge in the form of activities like to saving or allo- cated fund. This study aim is to determine the influence of future orientation, financial knowledge and intelligence spiritual on behavior retirement family planning. There are 272 people becomes respondents of this study with criteria they are 25  – 55 years old, they are married or unmarried, they are live in Gresik, Surabaya and Sidoarjo, and have minimum income of four million rupiah per month. The technique to analyze the data use  t-test  and  Multiple  Regression  Analysis  (MRA).  The  result  showed  that  future orientation, financial knowledge, and intelligence spiritual have a positive significant to conduct behavior retirement family planning.

## A B S T R A K
Pensiun adalah ketika seseorang telah memasuki usia tua mereka, secara fisik mulai wea- ken dan keterampilan yang mereka miliki akan menurun. Individu menginginkan kese- jahteraan saat pensiun. Ini adalah tentang bagaimana individu mengelola dan merenca- nakan  keuangan.  Perencanaan  perilaku  yang  baik  dapat  dimulai  dengan  menerapkan pengetahuan keuangan dalam bentuk kegiatan seperti menabung atau mengalokasikan dana. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh orientasi masa depan, penge- tahuan finansial dan kecerdasan spiritual terhadap perilaku keluarga berencana pensiun. Ada 272 orang menjadi responden penelitian ini dengan kriteria mereka 25 - 55 tahun, mereka  sudah  menikah  atau  belum  menikah,  mereka  tinggal  di  Gresik,  Surabaya  dan Sidoarjo, dan memiliki penghasilan minimum empat juta rupiah per bulan. Teknik un- tuk menganalisis data menggunakan t-test dan Multiple Regression Analysis (MRA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa orientasi masa depan, pengetahuan keuangan, dan kecerdasan spiritual memiliki signifikan positif untuk melakukan perilaku keluarga be- rencana pensiun.

## Keywords:
Future  Orientation,  Financial  Knowledge,  Spiritual  Intelligence,  and  Retirement Planning.

## 1. PENDAHULUAN
Masa pensiun merupakan masa ketika seseorang telah memasuki masa usia  tua,  fisik  yang  mulai  melemah  dan  keterampilan  yang  dimiliki akan menurun. Setiap individu mendambakan kehidupan yang sejah-

## Hubungan orientasi
18
tera  di  masa  pensiun,  di  mana  kebutuhan  hidup  tetap  berlangsung meskipun  tidak  ada  lagi  produktifitas  kerja.  Hal  tersebut  terkait  den- gan  bagaimana  melakukan  perencanaan  keuangan  di  dalam  sebuah keluarga. Perencanaan keuangan sangat penting untuk diterapkan da- lam kehidupan sehari-hari agar tujuan keuangan jangka pendek, jang- ka  menengah  dan  jangka  panjang  dapat  tercapai  dengan  baik.  Elvira Unola dan Nanik Linawati (2014) menyatakan bahwa kesejahteraan di masa  pensiun  dapat  tercapai  apabila  individu  bisa  menyikapi  uang dengan baik sehingga menghasilkan perencanaan keuangan yang baik pula. Sebaliknya, apabila individu tersebut tidak bisa menyikapi uang dengan  baik,  maka  dapat  menimbulkan  kesulitan  dalam  merencana- kan keuangan di kemudian hari. Tingginya keinginan seseorang untuk melakukan  perencanaan  keuangan  hari  tua,  akan  meningkatkan  ting- kat kepuasan yang lebih untuk kesejahteraan di hari tua.
Norma  Yulianti  dan  Meliza  Silvy  (2013)  menyatakan  bahwa  ke- suksesan dalam bidang keuangan ditandai dengan kemerdekaan keu- angan (financial freedom) yang telah dicapai, dalam arti uang sudah ti- dak menjadi sebagai tujuan kehidupan. Semua aktivitas dan keputusan kehidupan sudah tidak lagi ditujukan untuk uang, tetapi uang dipan- dang  sebagai  sarana  untuk  mencapai  tujuan  yang  lebih  hakiki.  Pro- gram  dana  pensiun  pada  hakikatnya  dapat  menciptakan  ketenangan kerja  untuk  karyawan,  karena  kesejahteraan  hari  tua  dapat  terjamin sehingga karyawan akan lebih loyal dan bertanggung jawab terhadap perusahaan.  Bagi  perusahaan,  program  dana  pensiun  merupakan  ke- wajiban yang harus diberikan kepada karyawan perusahaan.
Terdapat beberapa alasan mengapa seseorang gagal dalam meren- canakan pensiun dengan baik, yaitu karena kurangnya orientasi untuk masa depan dari dalam diri seseorang. Orientasi masa depan merupa- kan  gambaran  yang  dimiliki  individu mengenai  harapan masa  depan yang  menjanjikan.  Cukup  banyak  individu  yang  memiliki  prinsip bahwa hidup akan dilewati berjalan seperti apa adanya selayaknya air yang  mengalir.  Hal  tersebut  dapat  menghambat  seseorang  dalam membuat perencanaan untuk mencapai suatu hal yang diprioritaskan. Menurut Benheim, Skinner & Weinberg (1997) menjelaskan bahwa se- seorang yang memiliki orientasi masa depan cenderung untuk meren- canakan keuangan dengan baik karena individu tersebut menentukan tujuan-tujuan  dan  mengevaluasi  sejauh  mana  tujuan-tujuan  tersebut dapat tercapai.
Faktor  lain  yang  mempengaruhi  seseorang  gagal  dalam  merenca- nakan pensiun dengan baik adalah karena mereka tidak memiliki pen- getahuan  keuangan  yang  cukup  memadai.  Adanya  keterbatasan  pen- getahuan  keuangan  dari  diri  seseorang  dalam  mengelola  keuangan keluarga dapat mempengaruhi sikap mereka dalam melakukan peren- canaan  keuangan.  Seseorang  yang  memiliki  pengetahuan  keuangan diharapkan  sudah  melakukan  perencanaan  keuangan  seperti  mene- tapkan tujuan, sumber pendanaan, dan memiliki tabungan atau inves- tasi untuk menjamin kesejahteraan hari tua. Menurut Vincentius And- rew  dan  Nanik  Linawati  (2014)  menyatakan  bahwa  individu  yang memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  tinggi  cenderung  lebih  bijak dalam merencankan keuangan dibanding individu yang memiliki pen-
7, 1 19
getahuan keuangan yang lebih rendah. Hal tersebut mengindikasikan bahwa  semakin  tinggi  pengetahuan  keuangan  seseorang  maka  sema- kin bijak perilaku keuangannya.
Selain  itu,  kecerdasan  spiritual  juga  merupakan  faktor  lain  yang mempengaruhi seseorang gagal dalam merencanakan pensiun. Kecer- dasan spiritual adalah kecerdasan dari diri seseorang yang mendorong untuk melakukan perbuatan mulia, apabila dikaitkan dengan perenca- naan  keuangan  maka  kecerdasan  spiritual  akan  membantu  seseorang untuk  merencanakan  keuangan  dengan  baik  dan  tepat.  Menurut  Ari- janto (2010), seseorang yang memiliki tingkat kecerdasan spiritual yang tinggi  akan  mampu  memberi  nilai  yang  bermakna  kepada  uang  se- hingga  tidak  memiliki  persepsi  keliru  terhadap  uang  atau  seseorang yang  memiliki  uang  banyak  dapat belajar  meningkatkan  kemampuan seni mengelola uang pribadi secara tepat sasaran.
Dengan  adanya  pengaruh-pengaruh  yang  mempengaruhi  seseo- rang  dalam  melakukan  perencanaan  keuangan  untuk  dana  pensiun keluarga serta adanya hasil dari penelitian-penelitian sebelumnya, ma- ka penulis tertarik untuk mengambil judul “Hubungan Orientasi Masa Depan, Pengetahuan Keuangan dan Kecerdasan Spiritual dengan Peri- laku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga”.

## 2. RERANGKA TEORITIS DAN HIPOTESIS Orientasi Masa Depan (Future Orientation)
Menurut  G.  Thrommsdorf  (1986),  orientasi  masa  depan  merupakan kejadian yang bersifat kognitif dan kompleks, di mana kejadian terse- but mengandung sikap antisipasi dan evaluasi mengenai diri sendiri di masa depan dengan interaksinya di lingkungan sekitar. Orientasi masa depan  memperlihatkan  bentuk  perhatian  dalam  keputusan  yang  di- buat  untuk  masa  depan,  seperti  pekerjaan,  pendidikan,  keluarga  dan masa pensiun. Sejumlah penelitian menunjukan bahwa orientasi masa depan  merupakan  karakteristik  kepribadian  yang  stabil,  serta  dapat memiliki pengaruh yang signifikan terhadap hasil perilaku (Zimbardo dan Boyd 1999).
Menurut M. Krishna Moorthy (2012), orientasi masa depan adalah tujuan yang jelas yang dimiliki setiap individu mengenai harapan ma- sa  depan  agar  individu  tidak  kehilangan  arah  dalam  menentukan  tu- juan dan mampu menghadapi masalah-masalah yang akan terjadi.
Menurut Nurmi (1991), perilaku seseorang yang diarahkan dengan tujuan  akan  lebih  memfokuskan  dirinya  dalam  berhubungan  dengan apa  yang  ingin  dicapai  melalui  pandangan-pandangan,  harapan- harapan, minat-minat, motif-motif dan ketakutan-ketakutan akan masa depannya kelak.

## Pengetahuan Keuangan (Financial Knowledge)
Menurut  Lusardi  (2010),  pengetahuan  keuangan  merupakan  pemaha- man  dasar  mengenai  keuangan  pribadi  dan  manajemen  keuangan yang terdiri dari pengalokasian dana untuk kredit maupun investasi.
Menurut Orton (2007), pengetahuan keuangan tidak dapat dipisah- kan dalam kehidupan seseorang karena pengetahuan keuangan diguna- kan untuk melakukan pengambilan keputusan keuangan pribadi.

## Hubungan orientasi
20
Menurut Chen and Volpe (1998), literasi keuangan sebagai penge- tahuan  untuk  mengelola  keuangan  sebagai  pengetahuan  dasar  dari ilmu ekonomi hingga bagaimana cara menerapkannnya.
Kecerdasan Spiritual ( Spiritual Intelligence )
Menurut Ayranci (2011), kecerdasan spiritual merupakan kemampuan seseorang  untuk  mampu  menyelesaikan  berbagai  persoalan  yang  di- hadapi  dengan  melihat  permasalahan  tersebut  dari  makna  yang  ter- kandung serta sisi positifnya. Arijanto (2010) juga menyatakan bahwa anak yang dibekali kecerdasan dan pengetahuan keuangan sejak dini, diharapkan mampu menghargai uang dengan baik dan benar.
Menurut  Zohar  dan  Marshal  (2007),  kecerdasan  spiritual  adalah kecerdasan yang mampu menyembuhkan dan membangun diri manu- sia  secara  utuh  dan  memberikan  kemampuan  untuk  membedakan, memugkinkan  individu  untuk  memberikan  batasan  serta  mampu memberikan rasa moral. Terkait dengan aspek moral kecerdasan spiri- tual yang dimiliki seseorang, jika kecerdasan spiritualnya tinggi maka diharapkan mempunyai rasa moral yang baik dan mampu membeda- kan antara perbuatan baik dan buruk serta bagaimana individu terse- but harus bersikap terhadap sesamanya sesuai nilai moral yang dimili- kinya.
Menurut  Sina  (2012),  kecerdasan  spiritual  merupakan  kecerdasan yang digunakan oleh seseorang untuk meraih kesuksesan dalam beker- ja  dan  berkehidupan.  Kecerdasan  spiritual  juga  merupakan  suatu  ke- cerdasan  untuk  menghadapi  dan  memecahkan  permasalahan  dengan nilai  dan  makna,  yang  menempatkan  perilaku  dan  hidup  kita  dalam konteks makna yang lebih luas dan kaya.

## Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
Indikator  keberhasilan  masa  tua  dan  sebagai  penentu  banyak  atau  ti- daknya uang yang diperoleh ketika pensiun adalah masa muda di ma- na  individu  tersebut  masih  memiliki  penghasilan.  Sebaliknya,  ketika masa  muda  lebih  banyak  digunakan  untuk  menghabiskan  uang  dari- pada  bekerja,  hal  tersebut  memungkinkan  ketika  individu  memasuki masa pensiun tidak akan menyenangkan,
Sina  (2014)  menjelaskan  bahwa  dalam  merencanakan  pensiun  ti- dak boleh hanya berfokus pada keinginan untuk mencapainya, namun juga  harus  memperhatikan  bagaimana  cara  mencapainya  sehingga keuangan keluarga tetap stabil.
Menurut  M.  Krishna  Moorthy  dkk. (2012),  perilaku  perencanaan pensiun  adalah  sikap  yang  mempengaruhi  individu  dalam  membuat keputusan pensiun. Individu yang bekerja cenderung dipengaruhi oleh kelompok  ahli  dalam  merencanakan  pensiun  karena  adanya  proses interaksi sosial.

## Orientasi Masa Depan terhadap Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
Menurut  Hogarth  dan  Angelov  (2006),  keluarga  yang  miskin  cende- rung  memiliki  tabungan  yang  rendah.  Hal  tersebut  dipengaruhi  oleh pola  pikir  yang  dimiliki.  Ketika  individu  memiliki  tingkat  orientasi
7, 1 21
masa  depan  yang  tinggi  maka  akan  memiliki  dorongan  yang  tinggi pula  dalam  mewujudkan  sesuatu.  Seperti  halnya  merencakan  keua- ngan keluarga, apabila individu tersebut mencermati kondisi keuangan saat ini, maka akan berusaha memperbaikinya untuk masa mendatang dengan disiplin membuat rencana keuangan dan mengaplikasikannya.
Menurut  Mandell  dan  Klein  (2007),  pola  pikir  masa  depan  yang baik akan memicu seseorang untuk meningkatkan pengetahuan keua- ngan  mereka.  Peningkatan  pengetahuan  keuangan  tersebut  akan  ber- pengaruh terhadap niat dan perilaku dalam pembuatan rencana keua- ngan yang teratur dan cermat.
H1  :  Semakin  baik  tingkat  orientasi  masa  depan  yang  dimiliki  seseo- rang  maka semakin  baik  pula  perilakunya  dalam  merencanakan  pen- siunnya.

## Pengetahuan  Keuangan  terhadap  Perilaku  Perencanaan  Dana  Pen- siun Keluarga
Menurut  Vincentius  Andrew  dan  Nanik  Linawati  (2014),  individu yang memiliki pengetahuan yang tinggi akan lebih baik dalam meren- canakan keuangan dibanding dengan seseorang yang memiliki penge- tahuan  keuangan  yang  rendah.  Pengetahuan  yang  dimiliki  seseorang merupakan  faktor  penting  yang  digunakan  sebagai  indikasi  dalam menyikapi uang.
Menurut  Hershey  dan  Mowen  (2000),  semakin  banyak  informasi dan atau pengetahuan yang dimiliki seseorang mengenai perencanaan keuangan hari tua, maka akan memiliki persepsi yang semakin positif tentang perencanaan keuangan hari tua sehingga berpeluang mening- katkan niat untuk melakukan perencanaan keuangan hari tua dan ba- gaimana cara menyikapi uang tersebut.
H2  :  Semakin  tinggi  tingkat  pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  se- seorang  maka  semakin  baik  pula  perilakunya  dalam  merencanakan pensiunnya.

## Kecerdasan  Spiritual  terhadap  Perilaku  Perencanaan  Dana  Pensiun Keluarga
Menurut  Sina  (2012)  nilai  hidup  sehari-hari  seperti  tanggung  jawab, kejujuran, dan disiplin akan mempengaruhi seseorang dalam mengelo- la keuangannya.
Menurut karvof (2010), pemahaman dan peningkatan atas kecerda- san  spiritual  akan  memperbaiki  filantropis  dari  diri  individu  dengan mewujudkannya ke dalam bentuk memberikan bantuan harta kepada pihak yang membutuhkan dengan tujuan pemberdayaan.
Menurut  Chusnul  Chotimah  dan  Suci  Rohayati  (2015),  semakin tinggi tingkat kecerdasan spiritual seseorang maka semakin baik dalam mengelola keuangan pribadinya.
H3 : Semakin baik tingkat kecerdasan spiritual yang dimiliki seseorang maka semakin baik pula perilakunya dalam merencanakan pensiunnya.
Berdasarkan penjelasan diatas, rerangka pemikiran mengenai pen- garuh  orientasi  masa  depan,  pengetahuan  keuangan,  dan  kecerdasan spiritual terhadap perilaku perencanaan dana pensiun keluarga dapat disajikan dalam Gambar 1.

## Hubungan orientasi
22

## 3. METODE PENELITIAN Rancangan Penelitian
Penelitian ini menggunakan beberapa rancangan penelitian. Berdasar- kan sumber perolehan data, penelitian ini menggunakan metode survei lapangan  yang  dilakukan  dengan  menggunakan  alat  bantu  kuesioner kepada  repsonden  yakni  pekerja  yang  sudah  menikah  maupun  yang belum  menikah  (Mudrajat  Kuncoro  2013  :  148).  Berdasarkan  dimensi waktu, penelitian ini merupakan penelitian cross section (silang tempat) yaitu data yang dikumpulkan pada suatu titik tertentu untuk menga- mati responden dalam periode yang sama, sehingga variasi yang terja- di adalah antar pengamatan (Mudrajat Kuncoro 2013 : 148).
Ditinjau dari tujuan penelitiannya, penelitian ini merupakan pene- litian korelasional yang digunakan untuk menentukan apakah terdapat hubungan  (asosiasi)  antara  variabel  orientasi  masa  depan,  pengeta- huan  keuangan  dan  kecerdasan  spiritual,  serta  seberapa  jauh  korelasi yang ada di antara variabel yang diteliti (Mudrajat Kuncoro 2013 : 12).

## Identifikasi Variabel
Berdasarkan latar belakang dan rumusan yang telah ditentukan, maka variabel dalam penelitian ini adalah :
Variabel bebas (X) terdiri dari : OMD  : Orientasi Masa Depan PK : Pengetahuan Keuangan KS : Kecerdasan Spiritual Variabel Terikat (Y) yaitu : DP : Perilaku Perencanaan Dana Pensiun

## Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
Variabel  yang  terdapat  dalam  penelitian  ini  yakni  variabel  bebas  (X) dan variabel terikat (Y) dengan penjelasan sebagai berikut :

## Orientasi Masa Depan
Orientasi  masa  depan  dapat  diartikan  sebagai  upaya  pengenalan  dan persiapan  untuk  menghadapi  masa  depan,  sehingga  individu  akan memiliki sedikit gambaran tentang masa depan yang ingin dicapainya. Dalam  variabel  ini  terdapat  5  item  pernyataan  dengan  pengukuran
Gambar 1
Rerangka Pemikiran
H 1 H 2 H 3 Orientasi Masa Depan Pengetahuan Keuangan Kecerdasan Sipritual Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
7, 1 23
dari skala 1-5, yaitu : (1) sangat tidak setuju, (2) tidak setuju, (3) ragu- ragu, (4) setuju, (5) sangat setuju.

## Pengetahuan Keuangan
Pengetahuan keuangan merupakan pemahaman dasar mengenai keua- ngan  pribadi  dan  manajemen  keuangan  yang  terdiri  dari  pembagian keuangan untuk kredit maupun investasi. Dalam variabel ini terdapat 5 item  pertanyaan  dengan  jawaban  benar  dan  salah,  yakni  dengan  skala Benar  (1)  dan  Salah  (0).  Pengukuran  dilakukan  dengan  membagi  total jawaban benar dari responden dengan total pertanyaan yang tersedia.

## Kecerdasan Spiritual
Kecerdasan  spiritual  adalah  kemampuan  responden  untuk  menentu- kan nilai dan moral yang dapat memberikan makna untuk hidup yang lebih  positif.  Dalam  variabel  ini  terdapat  5  item  pernyataan  dengan pengukuran dari skala 1-5, yaitu : (1) sangat tidak setuju, (2) tidak setu- ju, (3) ragu-ragu, (4) setuju, (5) sangat setuju.

## Perilaku Perencanaan Dana Pensiun
Perilaku  perencanaan  dana  pensiun  adalah  sikap  responden  dalam memutuskan rencana keuangan untuk perencanaan dana pensiun. Da- lam  variabel  ini  terdapat  5  item  pernyataan  dengan  pengukuran  dari skala 1-5, yaitu : (1) sangat tidak setuju, (2) tidak setuju, (3) ragu-ragu, (4) setuju, (5) sangat setuju.

## Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  pekerja,  baik yang sudah menikah maupun yang belum menikah dan berdomisili di Sidoarjo,  Surabaya  dan  Gresik.  Pemilihan  sampel  menggunakan  me- tode  sampel  non-probabilitas,  di  mana  tidak  semua  anggota  populasi bisa  digunakan  menjadi  sampel  dan  pengambilan  sampel  mengguna- kan teknik convenience sampling yaitu suatu teknik pengambilan sampel berdasarkan  kemudahan  sampel  yakni  dengan  kriteria  pekerja  mak- simal  berusia  55  tahun  yang  memiliki  pendapatan  minimal  Rp. 4.000.000 per bulan dan memiliki pengalaman bekerja minimal 2 (dua) tahun.  Karena  dengan  jumlah  pendapatan  tersebut,  keluarga  diha- rapkan sudah memiliki tabungan atau investasi lainnya yang diguna- kan untuk mempersiapkan masa tua. Dalam penelitian ini melibatkan 272 responden.

## Uji validitas dan Reliabilitas Intsrumen Penelitian
Suatu  instrumen  pengukur  dikatakan  valid  jika  instrumen  tersebut melakukan  apa  yang  seharusnya  dilakukan  dan  mengukur  apa  yang seharusnya  diukur.  Apabila  instrumen  pengukuran  tidak  valid  maka tidak bermanfaat bagi peneliti karena tidak mengukur atau melakukan apa  yang  seharusnya  dilakukan  (Mudrajat  Kuncoro  2013  :  172).  Skala uji validitas dikatakan valid apabila diperoleh hasil korelasi sig senilai p-value < 0.05 (Mudrajad Kuncoro 2013). Teknik pengukuran reliabili- tas yang digunakan adalah teknik alpha cronbach, teknik ini digunakan untuk  menentukan  apakah  suatu  instrumen  penelitian  reliabel  atau

## Hubungan orientasi
24
tidak. Pengukuran dapat dikatakan reliable apabila memberikan koefi- sien reliabilitas (r 11 ) > 0.6. (Syofian Siregar 2014 : 90).

## 4. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN Analisis Data Dekriptif
Analisis  deskriptif  digunakan  untuk  menggambarkan  penelitian  ten- tang  perkembangan  dari  variabel-variabel  penelitian  yaitu  orientasi masa depan, pengetahuan keuangan dan kecerdasan spiritual terhadap perilaku  perencanaan  dana  pensiun  keluarga  yang  berkaitan  dengan responden penelitian dan mengkaji secara detail.

## Orientasi Masa Depan
Tanggapan responden terhadap variabel orientasi masa depan adalah responden sudah berfikir mengenai kesejahteraan keluarga untuk ma- sa depan, ditunjukkan dengan nilai mean sebesar 4,005.

## Pengetahuan Keuangan
Tanggapan  responden  terhadap  variabel  pengetahuan  keuangan  ada- lah responden sudah mengetahui bahwa dana pensiun harus disiapkan sejak dini guna kesejahteraan di masa pensiunnya.

## Kecerdasan Spiritual
Tanggapan  responden  terhadap  variabel  kecerdasan  spiritual  adalah responden  menikmati  kehidupan  sehari-harinya  meskipun  sedang mengalami  kesulitan  keuangannya,  ditunjukkan  dengan  nilai  mean sebesar 4,268.

## Perilaku Perencanaan Dana Pensiun
Tanggapan  responden  terhadap  variabel  perilaku  perencanaan  dana pensiun keluarga adalah responden sudah memiliki produk atau asu- ransi  yang  dananya  hanya  bisa  dicairkan  saat  pensiun,  ditunjukkan dengan nilai mean sebesar 4,02.

## Analisis Inferensial Uji Regresi Linier Berganda (MRA)
Uji MRA ini merupakan alat multivariate yang digunakan untuk men- guji pengaruh beberapa variabel independen (X) terhadap suatu varia- bel dependen (Y). Berikut persamaan regresi dalam penelitian ini : Y = 5,556 + 0,252X 1 + 0,022 X 2 + 0,227 X 3 + e. (1) Keterangan : Y : Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga X 1 : Orientasi Masa Depan X 2 : Pengetahuan Keuangan X 3 : Kecerdasan Spiritual e : Error
Persamaan regresi linier berganda diatas menunjukkan bahwa se- cara model, persamaan dalam penelitian ini sudah fit.

## Uji F
Pengujian ini digunakan untuk menguji apakah secara simultan orien-

## JBB
7, 1 25
tasi masa depan, pengetahuan keuangan dan kecerdasan spiritual yang terdapat dalam model MRA mempengaruhi perilaku perencanaan da- na  pensiun dengan  menggunakan aplikasi  SPSS  20.0.  Hasil pengujian menunjukkan bahwa nilai F hit 13,836 dan F tabel 2,64 dengan keputusan H 0 ditolak.  Hal  tersebut  menjelaskan  bahwa  variabel  orientasi  masa depan, pengetahuan keuangan, dan kecerdasan spiritual berpengaruh secara simultan terhadap perilaku perencanaan dana pensiun keluarga. Hal  ini  juga  didukung  dengan  adanya  R Square yang  menunjukkan bahwa sebesar 13,4 persen variabel orientasi masa depan, pengetahuan keuangan  dan  kecerdasan  spiritual  berpengaruh  terhadap  perilaku perencanaan  dana  pensiun  keluarga,  sedangkan  sisanya  sebesar  87,6 persen  dijelaskan  atau  dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak  dije- laskan dalam penelitian ini.

## Uji t
Analisis uji t ini digunakan untuk menguji apakah variabel independen (X) mempengaruhi secara parsial terhadap variabel dependen (Y). Ta- bel 1 menunjukkan hasil uji parsial variabel orientasi masa depan, pen- getahuan keuangan, dan kecerdasan spiritual terhadap perilaku peren- canaan  dana  pensiun  keluarga  dengan  menggunakan  aplikasi  SPSS 20.0.
Penelitian  ini  melakukan  pengujian  hipotesis  dengan  cara  analisa regresi  linier  berganda  untuk  menunjukkan  pengaruh  orientasi  masa depan, pengetahuan keuangan, dan kecerdasan spiritual terhadap peri- laku perencanaan dana pensiun keluarga. Pengolahan data pada pene- litian ini menggunakan bantuan aplikasi SPSS 20.0. Tabel 1 adalah hasil uji regresi linier berganda.
Pengujian  hipotesis  1,  pengaruh  orientasi  masa  depan  (X 1 )  terha- dap perilaku perencanaan dana pensiun keluarga. Dilihat dari Tabel 1, hasil uji t menunjukkan bahwa pada variabel orientasi masa depan (X 1 ) berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perencanaan  dana  pensiun keluarga yang ditunjukkan dengan t hit > t tabel dengan nilai sebesar 4,480 > 1,65251. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolak dan H 1 diterima, yang berarti bahwa variabel orientasi masa depan berpen- garuh  positif  terhadap  perilaku  perencanaan  dana  pensiun  keluarga.
Tabel 1 Hasil Uji Regresi Linier Berganda (MRA) Variabel B t Hitung t tabel Sign. Keputusan Constant 5,556 2,418 ,016  - Orientasi Masa Depan ,252 4,480  1,65251 ,000  H0 ditolak H1 diterima Pengetahuan Keuangan ,022 2,340  1,65251 ,020  H0 ditolak H1 diterima Kecerdasan Spiritual ,227 2,602  1,65251 0,10  H0 ditolak H1 diterima Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
F hitung =13,836 F tabel = 2,64 Sign. = ,000b R2 = ,134 Adjusted R Square = ,124

## Hubungan orientasi
26
Hal tersebut menunjukkan bahwa semakin baik orientasi masa depan seseorang  maka  semakin  baik  pula  perilaku  perencanaan  dana  pen- siunnya.
Pengujian  hipotesis  2,  pengaruh  variabel  pengetahuan  keuangan (X 2 )  terhadap  perilaku  perencanaan  dana  pensiun  keluarga.  Dilihat dari  Tabel  1,  hasil  uji  t  menunjukkan  bahwa  pada  variabel  pengeta- huan  keuangan  (X 2 )  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perenca- naan dana pensiun keluarga yang ditunjukkan dengan t hit > t tabel den- gan nilai sebesar 2,340 > 1,65251. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolak dan H 1 diterima, yang berarti bahwa variabel penge- tahuan  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  perencanaan dana  pensiun  keluarga.  Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  semakin tinggi  tingkat  pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  seseorang  maka semakin baik pula perilaku perencanaan dana pensiunnya.
Pengujian hipotesis 3, pengaruh variabel kecerdasan spiritual (X 3 ) terhadap  perilaku  perencanaan  dana  pensiun  keluarga.  Dilihat  dari Tabel 1, hasil uji t menunjukkan bahwa pada variabel kecerdasan spiri- tual  (X 3 )  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perencanaan  dana pensiun keluarga yang ditunjukkan dengan t hit > t tabel dengan nilai se- besar 2,602 > 1,65251. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa H 0 ditolak dan H 1 diterima, yang berarti variabel kecerdasan spiritual ber- pengaruh positif terhadap perilaku perencanaan dana pensiun keluar- ga. Hal tersebut menunjukkan bahwa semakin tinggi tingkat kecerda- san spiritual yang dimiliki seseorang maka semakin baik pula perilaku perencanaan dana pensiunnya.

## Pembahasan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  orientasi  masa depan, pengetahuan keuangan dan kecerdasan spiritual terhadap peri- laku  perencanaan  dana  pensiun  keluarga.  Berdasarkan  analisa  data yang telah dilakukan, diperoleh beberapa kesimpulan yang akan diba- has pada pembahasan ini.

## Pengaruh Orientasi Masa Depan terhadap Perilaku Perencanaan Da- na Pensiun Keluarga
Hasil analisis data menunjukkan bahwa orientasi masa depan berpen- garuh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  perencanaan  dana  pensiun keluarga. Semakin baik tingkat orientasi masa depan yang dimiliki se- seorang  maka  semakin  baik  pula  perilakunya  dalam  merencanakan pensiun.  Gambaran  masa  depan  yang  dimiliki  responden  akan  mem- buat  seseorang  merencanakan  keuangannya  dengan  baik  untuk  masa pensiunnya  kelak.  Hal  tersebut  ditunjukkan  dengan  adanya  pernya- taan dalam kuesioner yang menyatakan bahwa responden mengingin- kan masa depan untuk hari tua yang lebih baik dan mayoritas respon- den  setuju  dengan  pernyataan  tersebut.  Mayoritas  responden  dalam penelitian  ini  sebagian besar  adalah  laki-laki  dengan  proporsi  65  per- sen.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  laki-laki  kelak  akan  menjadi  kepala rumah tangga yang didorong untuk memikirkan kesejahteraan keluar- ganya  di masa tua.  Mayoritas  responden  dalam  penelitian  ini  berusia 25 sampai dengan 35 tahun, di mana usia tersebut adalah usia produk-
7, 1
27
tif  sehingga  seseorang  dianggap  mampu  mendapatkan  penghasilan dan  mampu  menyisihkan  dananya  untuk  kesejahteraan  di  masa  pen- siun meskipun hanya sekitar 10 persen sampai dengan 30 persen. Na- mun hal tersebut sudah menunjukkan bahwa responden sudah memi- kirkan  kesejahteraan  di  hari  tuanya  yang  dibuktikan  dengan  tangga- pan responden kurang setuju bahkan tidak setuju dengan pernyataan bahwa responden belum berpikir tentang hari tua. Hal ini dikarenakan rata-rata  responden  sudah  memiliki  gambaran  masa  tuanya  dengan menyisihkan  sebagian  dananya  sejak  saat  ini.  Sebagian  besar  respon- den setuju untuk tetap mencari nafkah ketika pensiun, hal ini dikare- nakan sebagian  besar  responden  bekerja  sebagai karyawan  swasta,  di mana  tidak semua  perusahaan  memberikan  tunjangan  untuk  hari tua sehingga  banyak  responden  yang  tetap  bekerja  keras  mencari  nafkah untuk memenuhi kebutuhan hidup di masa tuanya.
Penelitian Mandell dan Klein (2007) menjelaskan bahwa seseorang yang  memiliki  pola  pikir  masa  depan  yang  baik  akan  terpacu  untuk meningkatkan  pengetahuan  keuangannya.  Peningkatan  pengetahuan keuangan  tersebut  akan  mempengaruhi  perilakunya  dalam  membuat keputusan keuangan. Hasil penelitian ini juga sejalan dengan hasil pe- nelitian  Elizabeth  dkk.  (2008)  yang  menunjukkan  bahwa  seseorang yang  memiliki  orientasi  masa  depan  akan  melibatkan  perjuangaan jangka pendek dan hasil jangka panjang untuk menghasilkan perenca- naan keuangan yang baik.

## Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap  Perilaku  Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  ber- pengaruh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  perencanaan  dana  pen- siun  keluarga.  Semakin  tinggi  tingkat  pengetahuan  yang  dimiliki  se- seorang maka semakin baik pula perilaku perencanaan dana pensiun- nya. Hal ini ditunjukkan dengan responden setuju dengan pernyataan bahwa responden mengetahui jika dana pensiun harus disiapkan dari sekarang, apabila dikaitkan dengan analisa deksriptif yakni responden dalam penelitian ini sebagian besar masih berusia 25 sampai dengan 35 tahun  di  mana  pada  usia  tersebut  responden  masih  memiliki  banyak waktu  yang  dapat  digunakan  untuk  menyiapkan  dana  pensiun.  Hal tersebut  juga  didukung  dengan pernyataan  bahwa  semakin  muda  se- seorang menyiapkan dana pensiun maka semakin kecil dana yang ha- rus  disisihkan.  Mayoritas  responden  memilih  untuk  menyisihkan  da- nanya  hanya  sebesar  10  persen  sampai  dengan  30  persen,  hal ini  me- nunjukkan bahwa dengan usia yang masih muda akan lebih memper- kecil proporsi dana yang disisihkan untuk masa tua. Tidak ada waktu untuk menunda dana pensiun karena 59 persen responden bekerja se- bagai karyawan swasta di mana ketika menjadi karyawan kebanyakan responden belum memiliki jaminan dana pensiun saat sudah tidak be- kerja,  sehingga  mayoritas  responden  tidak  menunda  dana  pensiun yang ditunjukkan dengan persentase 83,5 persen responden menjawab tidak setuju. Berdasarkan tanggapan responden mengenai pernyataan bahwa  dana  pensiun  adalah  simpanan  yang  disiapkan  untuk  kondisi darurat dan dapat dipergunakan untuk biaya rekreasi, 80,1 persen res-

## Hubungan orientasi
28
ponden  menjawab  salah  yang  berarti  responden  tidak  setuju  dengan pernyataan tersebut. Hal ini menunjukkan bahwa responden mengeta- hui bahwa dana yang disiapkan untuk masa pensiun tidak bisa diper- gunakan untuk kondisi darurat maupun untuk biaya rekreasi. Vincen- tius Andrew dan Nanik Linawati (2014) menjelaskan bahwa seseorang yang memiliki pengetahuan keuangan akan lebih bijak perilaku keua- ngannya dibandingkan dengan seseorang yang memiliki pengetahuan keuangan  yang  lebih  rendah.  Hasil  penelitian  ini  juga  sama  dengan penelitian  Norma  Yulianti  dan  Meliza  Silvy  (2013)  yang  menjelaskan bahwa  seseorang  yang  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  lebih baik akan memiliki perilaku yang baik pula, seperti membayar semua tagihan tepat waktu, membukukan pengeluaran setiap bulan dan me- miliki dana darurat.

## Pengaruh Kecerdasan Spiritual terhadap Perilaku Perencanaan Dana Pensiun Keluarga
Hasil  dalam  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  kecerdasan  spiritual berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  perilaku  perencanaan  dana pensiun  keluarga.  Semakin  tinggi  tingkat  kecerdasan  spitirual  yang dimiliki seseorang maka semakin baik pula perilaku perencanaan da- na pensiunnya. Hal ini ditunjukkan dengan adanya proporsi 80,5 per- sen  setuju  dan  sangat  setuju  dengan  pernyataan  bahwa  responden tetap  tenang  dan  tersenyum  walaupun  sedang  mengalami  kesulitan keuangan  yang  berarti  responden  sudah  mampu  menguasai  emosi serta  mampu  mengevaluasi  diri  dengan  cara  mengukur  pendapatan yang  diterima  dan  pengeluaran  yang  dikeluarkan  setiap  bulannya. Seperti yang terlihat pada data deskriptif yang membuktikan bahwa 68  persen  responden  memiliki  pendapatan  berkisar  Rp.  4.000.000 sampai  dengan  Rp.  6.999.000  dan  pengeluaran  kurang  dari  Rp. 4.000.000  yang  berarti  responden  mengetahui  bahwa  pengeluaran tidak boleh lebih dari sama dengan pendapatan yang diterima karena akan  menyebabkan  kesulitan  keuangan.  Dengan  adanya  hasil  terse- but membuktikan bahwa responden bersyukur atas semua rizki yang telah diperoleh selama ini, di mana 97,8 persen setuju dan sangat se- tuju.  Hal  ini  juga  dibuktikan  dengan  responden  yang  menyisihkan dananya sebesar 10 persen sampai dengan 30 persen untuk kesejahte- raan  di  masa  pensiun  meskipun  rata-rata  pendapatan  yang  diterima hanya berkisar antara Rp. 4.000.000 sampai dengan Rp. 6999.000 dan memiliki  pengeluaran  kurang  dari  Rp  4.000.000,  namun  96  persen responden  setuju  dan  sangat  setuju  untuk  menikmati  kehidupan  se- hari-hari serta mampu menerima kesalahan secara ikhlas dan mampu memaafkan  orang  lain  atas  kesalahan  yang  diperbuatnya.  Marshall (2001)  menyatakan  bahwa  seseorang  dengan  kecerdasan  spiritual yang  baik  memiliki  ciri-ciri  yakni  memiliki  kesadaran  diri,  memiliki visi, bersikap fleksibel, dan melakukan perubahan diri. Penelitian ini juga  sejalan  dengan  penelitian  Sina  (2012)  yang  menjelaskan  bahwa nilai hidup seperti tanggung jawab akan mengajarkan individu dalam mengelola  keuangan  sehingga  ketika  seseorang  berpijak  pada  tang- gung  jawabnya,  orang  tersebut  akan  lebih  banyak  belajar  dan  men- gaplikasikan pengetahuan keuangannya.
7, 1
29

## 5. SIMPULAN, IMPLIKASI, SARAN, DAN KETERBATASAN
Orientasi masa depan berpengaruh positif signifikan terhadap perilaku perencanaan  dana  pensiun  keluarga.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  se- seorang yang memiliki pandangan masa depan untuk hari tuanya akan membuat seseorang berperilaku lebih baik dalam merencanakan dana pensiun.
Pengetahuan keuangan berpengaruh positif signifikan terhadap pe- rilaku perencanaan dana pensiun keluarga. Hal ini menunjukkan bahwa semakin baik pengetahuan keuangan yang dimiliki seseorang maka se- makin baik pula perilakunya dalam merencanakan dana pensiun.
Kecerdasan spiritual berpengaruh positif signifikan terhadap peri- laku perencanaan dana pensiun keluarga. Hal ini menunjukkan bahwa semakin baik tingkat kecerdasan spiritual yang dimiliki seseorang ma- ka semakin baik pula perilakunya dalam merencanakan dana pensiun.
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan, penelitian ini masih memiliki beberapa keterbatasan sebagai berikut :
1. Adanya kuesioner yang tidak bisa diolah peneliti karena tidak leng- kapnya data responden.
2. Adanya responden yang tidak sesuai dengan kriteria penelitian. Berdasarkan hasil analisis, pembahasan dan kesimpulan pada pe- nelitian ini, terdapat beberapa saran yang dapat diberikan oleh peneliti agar  dapat  bermanfaat  bagi  peneliti  selanjutnya.  Saran-saran  tersebut adalah sebagai berikut :
1. Sebaiknya  melakukan  pengujian  terpisah  untuk  responden  yang bekerja sebagai pegawai swasta dan pegawai negeri sipil, sehingga didapatkan hasil yang mungkin berbeda.
2. Sebaiknya melakukan pemisahan pernyataan kuesioner yang memi- liki lebih dari satu makna seperti pada pernyataan “saya tetap ber- sikap tenang dan tersenyum walaupun sedang mengalami kesulitan keuangan”  dan  “saya  mampu  menerima  kesalahan  secara  ikhlas dan mampu memaafkan orang lain atas kesalahan yang diperbuat”. Hal ini untuk menghindari bias (ambigu).

## DAFTAR RUJUKAN
Arijanto, A 2010, Dosa-dosa Orang Tua terhadap Anak dalam Hal Finansial , Elex Media Komputindo, Jakarta.
Ayranci, E, 2011, „Effects Of Top Turkish Managers Emotional and Spiri- tual Intelligences on Their Organizations Financial‟, Business Intelli- gence Journal , January, Vol. 4 No. 1.
Bernheim, BD, Skinner, J dan Weinberg, S 1997, „What accounts for the variation in retirement wealth among US households?‟, National Bu- reau of Economic Research Working Paper Series , Working Paper #6227.
Chen,  H  dan  Volpe,  RP  1998,  „An  analysis  of  personal  literacy  among college students‟, Financial services review , Vol. 7 (2), hal. 107-128. Elizabeth Howlett, Jeremy Kees dan Elyria Kemp, 2008, „The Role of Self- Regulation,  Future  Orientation,  and  Financial  Knowledge  in  Long- Term  Financial  Decisions‟, The  Journal  of  Consumer  Affairs ,  Vol.  42 No. 02.
Elsa  Fornero  dan  C  Monticome,  2011,  „Financial  Literacy  and  Pension Plan in Participant in Italy‟, Journal of Pension Economics and Finance ,

## Hubungan orientasi
30
Volume 10 No. 10 October 2011 : Cambridge University Press. Elvira Unola dan Nanik Linawati, 2014, „Analisa Hubungan Faktor De- mografi Dengan Perencanaan Dana Pensiun pada Masyarakat Am- bon‟, Finesta, vol. 2 No. 2 hal. 29-34.
Hershey, DA & Mowen, JC 2007, „Psychological determinants of finan- cial preparedness for retirement‟, The Gerotologist , Vol. 40, Hal. 687- 697.
Hogarth and Angelow, 2006, „Financial Education and Economic Devel- opment‟, The G8 International Conference . Karvof, A 2010, Kaya dengan CEPIL; Cara cerdas meraih kekayaan dan keber- katan financial , Elex media Komputindo, Jakarta.
Lusardi, A & Mitchell, OS 2010, „Financial Literacy Among The Young‟,
The Journal of Consumer Affairs , Vol. 4 (2) : hal. 358-380.
M  Krishna  Moorthy,  Thamir  Durai  A  dan  Chiau  Shu  Sien,  2012,  „An Study on the retirement Planning behaviour of Working Individuals in Malaysia‟, International Journal of Academic Research in Economic and Management Sciences , Vol. 1, No.2. Mudrajad Kuncoro, 2013, Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi , Jakarta: Erlangga.
Norma Yulianti dan Meliza Silvy, 2013, „Sikap Pengelola Keuangan dan
Perilaku  Perencanaan  Investasi  Keluarga  di  Surabaya‟, Journal  of
Business and Banking , Vol. 3 No. 1. Nur  Indriyantoro,  2002, Metodologi  Penelitian  Bisnis ,  Yogyakarta  :  BPFE Yogyakarta.
Nurmi, J-E  1991, „How Do Adolescents See Their Future?  A Review of the Development of Future Orientation and Planning‟, Developmental Review , Vol. 11, 1-59.
Orton,  L  2007,  „Financial  Literacy:  Lesson  From  International  Expe- rience‟, CPRN Research Report , September 2007, hal. 1-63. Peter Galans Sina, 2012, „Pengaruh Kecerdasan Spiritual Terhadap Pen- gelolaan Keuangan Pribadi‟, Jurnal  Manajemen ,  Vol  11(2)  :  hal.  171- 188.
Peter  Garlans  Sina,  2014,  „Motivasi  Sebagai  Penentu  Perencana  Keua- ngan‟, Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Bisnis , Vol. 9 (1) : hal. 42-48. Syofian  Siregar,  2014, Statistika  Parametrik  untuk  Penelitian  Kuantitatif:
Dilengkapi dengan Perhitungan Manual dan Aplikasi SPSS Versi 17 , Ja-
karta: Bumi Aksara.
Trommsdorff,  G  1986,  „Future  Time  Orientation  and  Its  Relevance  for Development  as  Action‟, Journal  of  Psychology ,  Aachen:  Technical University of Rhyne- Westphalia, vol. 70. No. 10 (122-136). Vincentius  Andrew  dan  Nanik  Linawati,  2014,  „Hubungan  Faktor  De- mografi dan Pengetahuan Keuangan dengan Perilaku Keuangan Ka- ryawan Swasta di Surabaya‟, Finesta , Vol. 02, No. 02 : 35-39.
Zimbardo, PG dan Boyd, JN 1999, „Putting Time in Perspective: A Valid, Reliable Individual-Differences Metric‟, Journal of Personality and So- cial Psychology , 77:1271–88.
Koresponden Penulis Fina Istiana Sugihartatik dapat dikontak pada e-mail:
meliza@perbanas.ac.id.