INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 5 Tahun 2023 Page 10333-10344 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Analisis Penerapan Akad Mudharabah Muthlaqoh Pada Tabungan Berencana di Bank Syariah Indonesia KC Rantau Parapat
Tuti Anggraini 1 ✉ , Zulfa Khoiriah²
Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Medan
Email: Tuti.anggraini@uinsu.ac.id 1 ✉

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  analisis  implementasi  Akad  Mudharabah Muthlaqoh pada tabungan terencana di Bank Syariah Indonesia KC Rantau Parapat. Muthlaqah Dalam mudharabah,  pemilik  dana  memberikan  keleluasaan  kepada  pengelola  dana  tentang  bagaimana mengelola investasi. Nama “mudharabah” mengacu pada investasi yang tidak terkendali ini. Pengelola dana muthlaqah memiliki wewenang untuk  melakukan kegiatan yang berhubungan dengan bisnis untuk mencapai tujuan mudharabah. penelitian yang mengumpulkan informasi dari sumber tertulis, wawancara, dan observasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Bank Syariah Indonesia KC Rantau Parapat  menggunakan  akad  mudharabah  muthlaqah  dalam  tabungan  terencana  yang  menganut prinsip mudharabah muthlaqah. Kerjasama yang dimaksud adalah antara pengelola (mudharib) dalam hal ini BMT dengan pemilik uang (sahibul mal) yang dalam hal ini adalah anggota yang melakukan penanaman modal. Dalam menggunakan uang tersebut, Mudharib tidak dibatasi oleh syarat sahibul mal selama tidak bertentangan dengan syariat Islam.
Kata  Kunci:  Akad, Mudharabah Muthlaqoh, Tabungan Berencana, Bank Syariah

## Abstract
The purpose of this research is to understand the analysis of the Mudharabah Muthlaqoh Agreement's implementation on planned savings at the Indonesian Sharia Bank KC Rantau Parapat. Muthlaqah In mudharabah,  the  fund  owner  provides  the  fund  manager  discretion  over  how  to  manage  the investments.  The  name  "mudharabah"  refers  to  this  uncontrolled  investment.  Muthlaqah  fund managers have the authority to conduct business-related activities to accomplish mudharabah goals. research  that  gathers  information  from  written  sources,  interviews,  and  observation.  The  study's findings demonstrate that Bank Syariah Indonesia KC Rantau Parapat uses the mudharabah muthlaqah contract  in  planned  savings  that adhere  to  the  mudharabah  muthlaqah  principle.  The  partnership under discussion is that between the manager (mudharib), who in this instance is the BMT and the money's owner (sahibul mal), who in this instance is a member who has made an investment. When using these monies, Mudharib is not constrained by the terms of sahibul mal as long as they do not contravene Islamic law
Keyword: Akad, Mudharabah Muthlaqoh, Planned Savings, Sharia Bank

## PENDAHULUAN
Sebagai makhluk  sosial,  sudah diketahui  bahwa kelebihan dan kekurangan  dalam masyarakat  dapat  menimbulkan  masalah  muamalah.  Mereka  bergantung  satu  sama  lain agar koneksi yang saling disetujui terus berlanjut. Orang yang berenergi dapat bekerja untuk mendapatkan uang, sedangkan mereka yang kesulitan keuangan dapat meminjam dari atau berutang uang kepada mereka yang mampu, memastikan adanya pemenuhan kebutuhan yang  seimbang  dalam  masyarakat.  Mengingat  rumitnya  masalah  muamalah,  kita  harus bekerja sama dan saling mendukung untuk memenuhi tuntutan mereka. (M. Ali Hasan, 2003)
Perkembangan ekonomi semakin rumit, sehingga lembaga keuangan harus dapat diakses  dan  dilibatkan.  Kebijakan  ekonomi  yang  ditujukan  untuk  mencapai  tujuan pembangunan termasuk kebijakan perbankan. Dalam suatu negara, perbankan memegang peranan  yang  sangat  penting.  Sistem  keuangan  di  Indonesia  menggunakan  sistem perbankan tradisional dan sistem perbankan syariah. Secara keseluruhan, kedua sistem ini sebanding karena keduanya bertujuan untuk meningkatkan standar kehidupan masyarakat. Namun, ide yang diterapkan dan sistem operasi membuat keduanya berbeda. Bagi hasil merupakan  salah  satu  konsep  yang  digunakan  dalam  operasional  perbankan  syariah. (Hanindita Nur fadlillah, 2018)
Salah  satu  alat  utama  dalam  sistem  ekonomi  kontemporer  adalah  lembaga perbankan.  Tidak  ada  negara  kontemporer  yang  melakukan  aktivitas  ekonominya  tanpa menggunakan  lembaga  keuangan.(  Muhammad,  2008)  Perbankan  sangat  penting  bagi perekonomian  suatu  negara  karena  berfungsi  sebagai  tolok  ukur  bagi  warganya  untuk
mengukur kinerja mereka di sektor keuangan. Kesehatan ekonomi suatu negara berkorelasi langsung dengan sistem perbankannya.
Landasan hukum tabungan sebagai produk penghimpunan dana dapat dilihat pada PBI  No.  9/19/PBI/2007,  sebagaimana  telah  diubah  dengan  PBI  No.  10/16/PBI/2008,  yang mengatur penerapan prinsip syariah dalam penghimpunan dana, penyaluran uang. , dan menawarkan layanan perbankan syariah. Menurut Pasal 3 PBI yang bersangkutan, prinsip syariah dilaksanakan melalui pengumpulan uang, yang dapat menggunakan akad wadi'ah dan mudharabah.
Mudharabah, secara teknis, adalah perjanjian kemitraan komersial antara dua pihak, di mana pihak pertama (shahibul maal) menyumbang uang dan pihak kedua (mudharib) memegang  kendali.  Ketentuan-ketentuan  yang  diuraikan  di  dalam  digunakan  untuk membagi hasil operasi akad mudharabah. Kontrak mudharabah menetapkan bahwa uang harus ditransfer dari pemilik uang (shahibul maal) kepada pengelola dana (Mudharib), yang akan  menggunakannya  untuk  melakukan  operasi  komersial  sesuai  syariah  tertentu. Berdasarkan  rasio  yang  ditetapkan,  kedua  belah  pihak  akan  membagi  hasil  operasi.( Muhamad, 2018)
Dari uraian diatas, maka penulis tertarik untuk mengetahui bagaimana penerapan Akad Mudharabah Muthlaqoh Pada Tabungan Berencana Di Bank Syariah Indonesia. Maka dari  itu  penulis  mengganggap  penting  untuk  melakukan  penelitian,  dengan  mengambil judul “Analisis Penerapan Akad Mudharabah Muthlaqoh Pada Tabungan Berencana Di Bank Syariah Indonesia Kc Rantau Parapat”.

## KAJIAN PUSTAKA

## Pengertian Akad
Secara istilah akad dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Akad antara Ijab dan Qabul yang didukung oleh Syara' dan menentukan kenikmatan kedua belah pihak
2. Kompilasi informasi yang disampaikan antara dua pihak atau informasi dari pembicara yang berdampak pada kedua belah pihak
3. Akumulasi kewajiban serah terima atau indikator transfer dengan bobot yang sah
4. Pengikatan sebagian tasharruf dengan cara transfer, sesuai syara.

## Pembatasan dan Larangan dalam Akad Syariah
Pada hakikatnya, akad syariah mengikuti prinsip kebebasan berkontrak yang sama dengan hukum positif, yaitu para pihak bebas untuk membuat perjanjian apa pun asalkan sesuai  dengan  hukum  Islam,  semua  peraturan  perundang-undangan  yang  berlaku,
kesusilaan dan ketertiban umum. Dengan demikian, aturan syariat Islam yang melarang akad menempatkan gagasan kebebasan berkontrak di luar yang dianut oleh hukum positif yang termasuk komponen, yaitu:
1. Maisir (judi atau spekulasi)
2. Gharar (trik)
3. Bunga (riba)
4. Bhatil yang jahat
5. Riswah (barang haram dan suap)( Irma, 2011)

## Keterkaitan Akad dalam Produk
Prinsip-prinsip  syariah  yang  digunakan  barang-barang  tersebut  dalam  akad (perjanjian), bukan hanya judul produk seperti produk bank konvensional, harus menjadi pertimbangan dalam menganalisis produk-produk bank syariah. Ini membahas bagaimana hubungan  klien-bank  berdampak  pada hak  dan kewajiban masing-masing  pihak. Prinsip syariah lainnya juga dapat diterapkan pada produk dari bank syariah. Mirip dengan ini, item yang berbeda dapat dinilai menggunakan gagasan syariah tunggal.
Berakhirnya Akad dalam Islam
Dalam konteks hukum islam, perjanjian yang dibuat oleh para pihak akan berakhir jika dipenuhi 3 (tiga) hal sebagai berikut:
a. Berakhirnya masa berlaku perjanjian/akad
Kecuali  para  pihak  secara  khusus  memutuskan  secara  berbeda,  tanggal berakhirnya suatu perjanjian sering ditentukan dalam perjanjian.
b. Dibatalkan oleh pihak-pihak yang berakat
Hal ini terjadi jika salah satu pihak tidak mematuhi ketentuan kontrak atau jika salah satu pihak mengetahui bahwa terjadi penipuan atau kekhilafan selama negosiasi kontrak.  Biasanya,  pengawasan  berkaitan  dengan  individu  dan  tujuan  yang dimaksudkan perjanjian itu.
c. Salah satu pihak yang berakad meninggal dunia
Ini  relevan  dengan  perikatan  yang  harus  mengambil  tindakan  dan  menerima imbalan tertentu. Namun perjanjian itu tetap berlaku apakah itu dibuat dengan maksud menyumbangkan  sesuatu,  seperti  uang  atau  komoditas.  Misalnya,  jika  individu  yang membuat pengaturan pinjaman uang meninggal dunia, ahli warisnya akan bertanggung jawab untuk membayar kembali jumlah tersebut.

## Pengertian Mudharabah
Wajib  mematuhi  fatwa  DSNMUI  yang  mengatur  tentang  mudharabah  dalam melakukan  penghimpunan  dana  dengan  menggunakan  produk  tabungan  yang
menggunakan akad mudharabah. Dalam perjanjian antara penanam dana dan pengelola dana  untuk  melakukan  operasi  bisnis  tertentu,  digunakan  akad  mudharabah,  dengan pembagian  keuntungan  antara  kedua  belah  pihak  berdasarkan  persentase  yang  telah disepakati sebelumnya.
Kata Arab untuk keputusan, mudharabah, juga dikenal sebagai qiradh. Dalam hal ini, pemilik uang telah memilih untuk berpisah dengannya untuk memperdagangkan produk dan  untuk  mengontrol  semua  keuntungan  bagi  kedua  belah  pihak  dalam  akad  qiradh. Mudharabah diartikan dengan istilah syarak sebagai akad atau kesepakatan sejumlah uang tertentu  yang  akan  digunakan  oleh  amil  (pengusaha)  dalam  perdagangan,  setelah  itu keuntungan dibagi antara keduanya sesuai dengan syarat-syarat yang ditentukan, baik sama atau dengan satu. keuntungan dari yang lain. (Muhamad, 2018)
Transaksi investasi yang dikenal sebagai "kontrak Mudharabah" memerlukan transfer uang  tunai  dari  pemilik  dana  (Shahibul  Maal)  ke  pengelola  dana  (Mudharib)  agar  yang terakhir dapat melakukan kegiatan bisnis sesuai syariah tertentu.
Tujuan akad mudharabah adalah untuk membangun kemitraan antara pemilik modal yang  kurang  pengalaman  dalam  bisnis,  tidak  memiliki  kesempatan  untuk  bekerja  secara mandiri di sektor tersebut, atau keduanya, dan mereka yang memiliki pengalaman di sektor tersebut namun kekurangan dana yang diperlukan. Ini adalah tindakan pencegahan untuk mencegah  pemborosan  uang  pemilik  properti  dan  pengetahuan  para  profesional  yang kekurangan sumber daya untuk menggunakan pengetahuan mereka. (Wiroso, 2005)

## Jenis-jenis Akad Mudharabah
a. Mudharabah muthlaqah
Mudharabah Muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan keleluasaan kepada pengelola dana untuk menangani investasinya. Investasi yang tidak diatur  ini  dikenal  dengan  istilah  mudharabah.  Pengelola  dana  dalam  mudharabah muthlaqah memiliki kekuasaan untuk mengambil tindakan terkait bisnis untuk mencapai tujuan mudharabah.
Tidak  ada  batasan  bagaimana  bank  dapat  menggunakan  uang  yang  mereka peroleh  melalui  mudharabah  muthlaqah.  Bank  benar-benar  bebas  untuk menginvestasikan uang mereka dalam usaha apa pun yang mereka anggap berharga. Buku tabungan, kartu ATM, dan/atau alat penarikan lainnya semuanya dapat diberikan oleh  bank  kepada  penabung  sebagai  bukti  setoran  mudharabah.  Menurut  akad, penabung diperbolehkan menarik uangnya dari Mudharabah kapan saja, tetapi tidak boleh memiliki saldo negatif. Gagasan mudharabah muthlaqah dapat digunakan dalam
operasional  bisnis  bank  syariah  untuk  produk  tabungan  mudharabah  dan  deposito mudharabah.( Nurul Huda, 2014)
b. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah  Dalam  mudharabah  yang  dikenal  dengan  muqayyadah,  pemilik uang  memberikan  batasan-batasan  pada  pengelolaannya,  termasuk  yang  berkaitan dengan  dana,  lokasi,  teknik,  dan/atau  tujuan  investasi,  serta  bidang  usaha.  Misalnya memaksa pengelola dana untuk melakukan investasi sendiri tanpa bantuan pihak ketiga atau melarang pencampuran uang yang dikuasai pemilik dana dengan dana lain atau melakukan investasi dalam transaksi penjualan angsuran tanpa jaminan (PSAK par. 07) Istilah "investasi terikat" juga berlaku untuk jenis mudharabah ini.
Pengelola  dana  bertanggung  jawab  atas  segala  akibat  yang  ditimbulkan, termasuk biaya moneter, jika melanggar ketentuan yang ditetapkan oleh pemilik dana. Bank tunduk pada batasan dalam mengelola uang tunai yang dihasilkan di mudharabah muqayyadah. Klien memasok vendor dengan bank persyaratan yang menentukan bisnis ke mana uang yang disimpan akan disalurkan, memutuskan bagaimana kontrak tertentu akan digunakan, atau mengamanatkan agar dana dialokasikan ke klien tertentu.
c. Mudharabah Musytarakah
Pengelola dana yang ikut serta dalam kerjasama investasi melalui praktik disebut mudharabah musytarakah. Mengikuti operasi bisnis dalam kondisi tertentu dan sesuai dengan pemilik dana, pengelola dana terlibat dalam investasi dalam bisnis. Pada awal kerjasama, akad yang disepakati adalah akad mudharabah  dengan modal 100% dari pemilik  dana.  Mudharabah  musytarakah,  yang  menggabungkan  syarat-syarat mudharabah  dengan  akad  musyarakah,  adalah  nama  yang  diberikan  untuk  jenis mudharabah ini.

## Sumber Hukum Akad Mudharabah
Mudharabah adalah Jaiz (diperbolehkan), kata Ijmak Ulama. Hal ini mungkin dapat disimpulkan dari riwayat Nabi melakukan mudharabah dengan Siti Khadijah di masa lalu. Pemilik dan pengelola uang itu masing-masing adalah Siti Khadijah dan Rasulullah. Nabi kemudian melakukan  perjalanan ke  wilayah Syam dengan membawa barang-barangnya. Narasi ini menunjukkan bahwa akad mudharabah telah ada sebelum Nabi diangkat menjadi Rasul. Bisnis semacam ini sangat sejalan dengan prinsip dasar ajaran syariah, dan beberapa sahabat Nabi Muhammad SAW terlibat di dalamnya. Oleh karena itu, akad ini diperbolehkan oleh  syariah  karena  sudah  umum  dilakukan  oleh  orang-orang  sebelum  zaman  Islam(Sri Nurhayati, 2014)

## a. Al- Qur’an

## Q.S al- Jumu’ah ayat 10
اَذِاَف ِِتَي ِضُق ُِةوٰلَّصلا ا ْو ُرِشَتْناَف ِىِف ِ ِض ْرَ ْلْا ا ْوُغَتْبا َو ِْنِم ِِلْضَف ِِٰاللّ او ُرُكْذا َو َِٰاللّ ا ًرْيِثَك ِْمُكَّلَعَّل َِن ْوُحِلْفُت Artinya: Setelah shalat selesai, bubarlah di antara orang-orang di dunia, mencari berkah Allah dan selalu mengingat-Nya untuk kemakmuran Anda (Q.S AlJumu’ah: 10). Q.S An-Nisa ayat 29
اَهُّيَآٰٰي َِنْيِذَّلا ِا ْوُنَمٰا َِلْ ِا ْٰٓوُلُكْأَت ِْمُكَلا َوْمَا ِْمُكَنْيَب ِِلِطاَبْلاِب َِّٰٓلِْا ِْنَا َِن ْوُكَت ًِة َراَجِت ِْنَع ِ  ضا َرَت ِْمُكْنِ م ِ ۗ َِلْ َو ا ْٰٓوُلُتْقَت ِْمُكَسُفْنَا ِ ۗ َِّنِا َِٰاللّ َِناَك ِْمُكِب ِاًمْي ِح َر Artinya: Wahai  orang  yang  beriman!  Kecuali  dalam  pertukaran  berdasarkan kesepakatan bersama, jangan mengkonsumsi kekayaan satu sama lain secara tidak adil (kesombongan). Dan hindari bakar diri. Anda benar-benar memiliki Allah Yang Maha Penyayang (Q.S An-Nisa: 29)
b. As-Sunnah
Dari Shalih bin Suaib r.a bahwa Rasulullah SAW bersabda:
“Menunda  pembelian  dan  pe njualan,  melakukan  qiradh  (menyerahkan  uang kepada orang lain), dan menggabungkan gandum yang jelas untuk rumah tangga dan tidak untuk dijual adalah tiga tindakan yang membawa manfaat.” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib)
Hadits Riwayat Thabrani dari Ibnu Abbas:
“Abbas  bin  Abdul  Muthalib  memerintahkan  mudharibnya  untuk  tidak menyeberangi laut, menuruni lembah, atau membeli ternak jika dia menyerahkan uang sebagai  mudharabah.  Dia  (mudharib)  bertanggung  jawab  menanggung  resiko  jika syarat-syarat itu dilanggar. Ketika Nabi mendengar tuntutan yang dibuat oleh Abbas, dia membenarkannya." (HR. Thabrani dari Ibnu Abbas).
c. Ijma’
Harta  anak  yatim  harus  diberikan  (kepada  Mudharib)  sebagai  mudharabah, menurut Ijma, yang diriwayatkan oleh sejumlah kenalan; tidak ada yang keberatan. Oleh karena itu dianggap sebagai ijma(Wiroso, 2005)
d. Qiyas
Transaksi  mudharabah  merupakan  transaksi  qiyas-kan  to  musaqah  karena meliputi pemindahan sejumlah harta (dan modal) dari satu pihak (shahibul maal) kepada pihak  lain  (mudharib)  dengan  tujuan  untuk  berdagang  (produktif)  dan  membagi keuntungan di antara mereka dalam sesuai dengan kesepakatan.
Rukun dan Syarat Akad Mudharabah
Rukun dari akad mudharabah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa yaitu: (Ascarya, 2007)
a. Kontraktor  adalah  dua  jenis  pihak:  mudharib  (pengelola),  yang  terampil  mengelola bisnis  tetapi  kekurangan  modal,  dan  shahibul  maal  (pemodal),  yang  memiliki  modal tetapi tidak mampu melakukan bisnis.
b. Modal (maal), kerja (dharabah), dan keuntungan (ribha) adalah objek akad.
c. Shighah, yaitu qabul dan ijab.
Sementara itu, syarat-syarat khusus yang harus dipenuhi dalam mudharabah terdiri dari syarat modal dan keuntungan. Syarat modal, yaitu:
a. Modal harus mata uang.
b. Modal harus jelas dan dipahami jumlahnya.
c. Modal harus disetel bukan Hutang.
d. Modal harus dijelaskan kepada manajer pekerjaan.
Sementara  itu,  syarat-syarat  keuntungan,  yaitu  besarnya  keuntungan  dan  bagian keuntungan, harus jelas dan disepakati oleh kedua belah pihak.

## Fatwa DSN-MUI Tentang Tabungan Mudharabah
Ketentuan  tentang  Tabungan  Mudharabah  ini  diatur  oleh  fatwa  DSN-MUI  No.  2 dengan ketentuan pokok: (Nurnasrina, 2012)

## Pertama: Tabungan ada dua jenis
1. Tabungan  yang  tidak  diperbolehkan  dalam  syariat  Islam  yaitu  yang  berdasarkan perhitungan bunga
2. Tabungan yang dibenarkan, seperti yang dilakukan sesuai dengan prinsip Mudharabah dan Wadiah.
Kedua: Ketentuan Umum Tabungan Berdasarkan Mudharabah
1. Nasabah berperan sebagai pengelola dana transaksi atau mudharib, sedangkan bank berperan sebagai shahibul maal atau pemilik dana transaksi.
2. Bank  dapat  melakukan  berbagai  kegiatan  ekonomi  dalam  kapasitasnya  sebagai mudharib  dan  mengembangkannya,  termasuk  mudharabah  dengan  pihak  lain, sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
3. Kas, bukan piutang, harus digunakan untuk menentukan ekuitas.
4. Rasio bagi hasil harus diputuskan dalam kontrak pembuatan akun.
5. Dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya, bank menghentikan usaha menabungnya.
Bank tidak diperbolehkan menurunkan persentase  keuntungan nasabah tanpa izin klien.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  teknik  penelitian  lapangan  kualitatif  yang  lebih menekankan pada rincian pemahaman mendalam tentang suatu topik. Penelitian lapangan pada hakekatnya adalah mengumpulkan informasi dari tempat atau lapangan kajian serta menggunakan penelitian kepustakaan  untuk mengumpulkan data atau  informasi, seperti buku,  catatan,  dokumen,  dan  sumber  lain  yang  berkaitan  dengan  pelaksanaan  Akad Mudharabah  Muthlaqoh  Tabungan  Berencana  di  Bank  Syariah.  Indonesia  KC  Rantau Parapat. Informasi tersebut berasal dari Bank Syariah Indonesia KC Rantau Parapat.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penerapan  Akad  Mudharabah  Muthlaqoh  Pada  Tabungan  Berencana  di  Bank  Syariah Indonesia KC Rantau Parapat
Tabungan  perencanaan  merupakan  suatu  bentuk  penanaman  dana  untuk perencanaan masa depan dan dikelola dengan protokol mudharabah muthlaqah, dimana nasabah bertindak sebagai pemilik dana dan bank bertindak sebagai pengelola dana. Sistem debit  otomatis  memudahkan  nasabah  dalam  melakukan  transaksi  setoran  bulanan  dan membantu  dalam  mempersiapkan  rencana  masa  depan  seperti:  perencanaan  liburan, haji/umrah, pendidikan dan pernikahan. Ciri-ciri tabungan terencana adalah adanya jumlah minimum  tertentu  yang  hampir  sama  dengan  tabungan  biasa,  namun  nasabah  wajib menyetor  dana  secara  rutin  melalui  tabungan  tersebut  sesuai  dengan  kemampuan pembayarannya sendiri sesuai kesepakatan sebelum menabung, dan tidak diperbolehkan menyetor  dana  sesuka  hati.  Penarikan  sebelum  tanggal  jatuh  tempo  yang  ditentukan nasabah. Bagi hasil tabungan rencana biasanya lebih besar dibandingkan tabungan biasa dan  lebih  kecil  dibandingkan  tabungan  deposito.  Paket  tabungan  ini  dilengkapi  dengan perlindungan asuransi gratis.
Keunggulan Tabungan Berencana
• Gratis perlindungan asuransi syariah.
• Pilihan jangka waktu s.d. 10 tahun dengan min. setoran Rp100.000,-
• Fleksibel mengatur target dana sesuai peruntukan
Persyaratan Proses Pendaftaran :
• Warga Negara Indonesia :memiliki KTP dan NPWP
• Warga Negara asing memiliki paspor dan kartu izin menetap sementara (KIM/KITAS)
• Memiliki rekening asal (source account) berbentuk Tabungan atau Giro di BSI
• Usia minimal 17 tahun dan maksimal 60 tahun (usia masuk ditambah periode kontrak maksimal 65 tahun)
Adapun Keuntungan Tabungan berencana di BSI yaitu:
• Dapat membantu nasabah mengatur keuangan dengan lebih terencana dan efektif.
• Bunga yang diberikan oleh bank cukup kompetitif.
• Setoran  dapat  dilakukan  secara  otomatis  melalui  autodebit  rekening  sehingga  lebih mudah dan tidak perlu khawatir melewatkan jatuh tempo.
• Bisa digunakan sebagai jaminan kredit di bank.
• Adanya perlindungan asuransi jiwa gratis hingga 2 kali setoran pokok
Menurut data-data yang diperoleh secara langsung semasa observasi lapangan serta pengumpulan dan  data  terkait  dari  berbagai  sumber yang mendukung  penelitian, maka analisis yang diperoleh penulis di Bank BSI khususnya KC Rantau Prapat menunjukkan bahwa akad yang digunakan dalam produk tabungan yang direncanakan adalah akad mudharabah mutlak. Mudharabah muthlaqahia adalah orang yang memberikan dana kepada orang lain tanpa  syarat  tertentu  atau  dapat  juga  orang  yang  memberikan  dana  berdasarkan  akad Mudharabah tanpa mengenal pasti pekerjaan, tempat, waktu, sifat, pekerjaan dan orang yang  dapat  berinteraksi dengannya. Persetujuan Kabul dalam Perjanjian Savings Plan  ini dibuat secara tertulis pada saat Nasabah mengisi dan menandatangani formulir pembukaan Rekening  Tabungan  Prize  Plan.  Jika  kedua  belah  pihak  (yaitu  nasabah  dan  bank):  Telah menandatangani formulir dan akad mudharabah muthlaqah.
Dalam hal ini nasabah berperan sebagai shahibul maal dan bank berperan sebagai mudharib,  dan  harus  ada  kesepakatan  antara  nasabah  dan  bank  mengenai  syarat  dan penarikan agar bank dapat mentransfer dananya. Oleh karena itu transaksi tersebut tidak memerlukan  perwakilan  shahibul  maal  untuk  melakukan  transaksi  pengelolaan  uang. Sebagai  orang  yang  amanah,  pengelola  (mudharib)  harus  bertindak  hati-hati  dan bertanggung jawab atas segala kerugian yang terjadi. Jika terjadi kerugian maka mudharib (bank)  harus  bertanggung  jawab  atas  kerugian  tersebut.  Oleh  karena  itu,  tabungan terencana  merupakan  tabungan  jangka  panjang  untuk  perencanaan  masa  depan.  BSI khususnya Rantau Prapat telah merencanakan tabungan yang dapat membantu nasabah merencanakan  masa  depan.  Jika  Anda  memiliki  rencana  jangka  waktu,  Anda  dapat menyimpannya  secara  rutin  setiap  bulan  untuk  jangka  waktu  tertentu.  ditentukan.  Jika jangka waktu yang ditentukan di awal selesai, jumlah yang dihemat akan disimpan atau dana yg sudah kita simpan bisa kita gunakan.
Perlu di ingat tabungan berencana ini tidak dapat diambil setiap waktu oleh nasabah karana  tabungan  berencana  ini  memiliki  jangka  waktu  yang  sudah  ditentukan  di  awal akad,namun perlu diingat juga tabungan berencana ini apabila nasabah dalam jangka waktu 2 bulan tidak melakukan penyetoran kepada  bank maka otomatis tabungan berencana akan
tertutup dan fasilitas yang melekat pada tabungan tersebut akan berakhir.
Pada  rekening  tabungan  plan  ini  terdapat  2  orang  nasabah  yang  membuka tabungan, dan nasabah juga  dapat menentukan jangka waktu yang dibutuhkan, asalkan memenuhi ketentuan bank. Dalam investasi ini, klien berhak membagi hasil sesuai dengan proporsi  yang  disepakati  dalam  perjanjian.  Rencana  Tabungan  di  Bank  Islam  Indonesia: Keuntungan  Hal  pertama  yang  diterima  anggota  dari  KC  Rantau  Parapat  adalah  buku tabungan. Kedua, tidak ada biaya pengelolaan bulanan; ketiga, adanya bagi hasil yang lebih besar dibandingkan tabungan standar; keempat, pengelolaan dana aman, terpercaya dan profesional  dalam  lingkup  profesional.  Istilah  produk  investasi  memiliki  dua  kelemahan: pertama, tidak ada kartu ATM; Tabungan terencana mempunyai kelebihan dan kekurangan
Adapun kelebihaan dan kekurangan tabungan berencana yaitu:
Kelebihan dari tabungan berencana :
• Tabungan berencana lebih mengajarkan disiplin dalam menabung karena ada jangka waktu menabung  yang harus ditaaati oleh nasabah.
• Pada Bank BSI rantau prapat memberikan fitur ansuransi jiwauntuk setiap pembukaan rekening  tabungan  berencana  atau  sering  disebut  tabungan  berjangka  .Jadi  jika nasabah  utama  meninggal  atau  mengalami  kecelakaan  yang  mengakibatkan  cacat selama priode menabung ,ahli waris nasabah dapat memperoleh sejumlah dana sesuai kesepakatan ,atau dapat meneruskan tabungan sampai dengan jatuh tempo simpanan
• Banyak hadiah menarik yang di tawarkan oleh bank BSI Rantau Prapat untuk setiap pembkaan rekening tabungan berencana
Kekurangan Dari Tabungan Berencana:
• Tidak  fleksibel  .Tabungan  berencana  tidak  bisa  dicairkan  kapan  saja  karena  terikat jangka waktu yang disepakati.jadi tabungan berencana harus dipisahkan dari tabungan darurat .
• Jika  tabungan  dicairkan  tidak  sesuai  dengan  waktu  yang  disepakati  maka  akan dikenakan denda atau biasa disebut dengan biaya finalti

## SIMPULAN
Kesimpulan  studi  kasus  adalah  “Penerapan  Sistem  Bagi  Hasil  Simpanan  Dengan Menggunakan  Akad  Mudharabah  (Studi  Kasus  Bank  KC  Rantau  Prapat)”  dan didasarkan pada  temuan  analisis  data  dan  pembahasan.  Menurut  UUD  No.  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah,  simpanan adalah investasi dana  berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah, dan penarikannya dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan kesepakatan antara penabung dengan bank syariah atau unit
usaha syariah (UUS). Deposito sesuai syariah mematuhi prinsip mudharabah, di mana klien mengasumsikan kepemilikan dana (shahibul mal) dan bank mengambil tugas manajemen dan pinjaman (mudharib). Sepanjang tidak melanggar hukum syariah, bank dan mudharib boleh melakukan berbagai kegiatan ekonomi, termasuk joint venture.
Berdasarkan  akad  mudharabah  mutlaqoh,  bank  syariah  tidak  dibatasi  oleh  lokasi, tujuan,  atau  industri  saat  menggunakan  uang.  Pembagian  pendapatan  benar-benar mengacu  pada  pembagian  pendapatan  sebagai  lawan  dari  keuntungan  dan  kerugian. Secara  umum,  yayasan  mudharabah  syariah  lebih  menekankan  pada  pembinaan  terkait bisnis.  Untuk  deposito,  gunakan  mudharab ah  muthlaqah.  Kerjasama  “mudharabah muthlaqah” antara Shahibul Mal dan Mudharib memiliki jangkauan yang sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis transaksi, waktu, atau tempat.
Dalam hal  ini, simpanan syariah cukup menguntungkan karena  akan memberikan keuntungan moneter yang luar biasa bagi semua pihak. Kebijakan bagi hasil bank syariah untuk deposito adalah cara lain penerapan hukum syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Ascarya.(2011). Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Ascaraya. (2008). Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grapindo Persada.
Hayati, S. N. Wasilah. (2014). Akuntansi Syariah di Indonesia.
Huda, N., & Nasution, M. E. (2014). Current Issues Lembaga Keuangan Syariah. Kencana. Irma, Devita Purnamasari. Suswinanrno. (2011). Paduan Lengkap Hukum Praktis Populer Kiat- kiat Cerdas, Mudah Bijak Memahami Masalah Akad Syariah. Bandung: Kaifa.
Muhammad. (2008). Manajemen Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Muhammad. (2018). Manajemen Dana bank Syariah, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Neneng, Nurhasanah  dan  Panji  Adam.  (2017).  Hukum  Perbankan  Syariah:  Konsep  dan Regulasi, (Rawamangun: Sinar Grafika).
Nurnasrina. (2012). Perbankan Syariah 1, Pekanbaru: Suska Press.
Wiroso, S. E. (2005). Penghimp. Dana&Distr. Hsl Ush Bank Syariah. Grasindo.