Pengaruh Modal Sendiri Terhadap Pembiayaan Investasi Mudharabah dan Musyarakah pada BTN Syariah Cabang Malang

## Teuku Mukhlisuddin

## Sekolah Tinggi Agama Islam Jamiatut Tarbiyah Lhoksukon
Email : teukumukhlisuddin@gmail.com
Abstract: Mudharabah is  a  form  of  cooperation  between  two  or  more parties where the owner of the capital ( shahibul al-maal ) entrusts a certain amount  of  capital  to  the  manager  ( mudharib )  with  a  profit  sharing agreement.  While Musyarakah is  an  agreement  of  cooperation  or  mixing between  two  or  more  parties to  carry  out  a  certain  halal  and  productive business  with  the  agreement  that  profits  will  be  shared  according  to  the agreed  ratio  and  risks  will  be  borne  according  to  the  portion  of cooperation. The purpose of this study is to determine the implementation of  equity  capital  and  non-performing  financing  as  well  as  the  effect  of equity  capital  and  non-performing  financing  on mudharabah and musyarakah financing at Bank Tabungan Negara Syariah Malang City. The research used is empirical research or field research, by going directly to the  field  as  a  whole.  Engage  with  respondents  and  feel  what  they  feel while  getting  a  comprehensive  picture  of  the  local  situation.  By  using interview and documentation techniques so that researchers already have knowledge about the conditions, and the situation of the saving process at BTN Syariah Malang City branch. The results of data analysis show that: Own  capital  financing  in  this  study  can  be  classified  as  Consumer Financing  and  commercial  financing.  BTN  Syariah  Malang  branch provides  several  financing  products,  namely: mudharabah contract, qard contract, rahn contract, wakalah contract, istisna contract. The influence of Own  Capital  In  such  financing,  BTN  Syariah  bank  finances  funds  to  the applicant  by  using  its  own  capital  (bank  profits)  and  third  party  capital (customer  savings).  In  addition,  non-performing  financing is  also  closely related to cost control and at the same time related to the financing policy carried  out  by  the  bank  itself.  The  higher  the  NPF  (non-performing financing)  owned  by  the  bank,  the  higher  the  credit  disbursed.  Or  the higher the NPF owned by the bank, the lower the financing channeled.
Keywords: Capital Effect; Investment Financing; Mudharabah; Musyarakah.

## SYARAH: JURNAL HUKUM ISLAM DAN EKONOMI
P-ISSN: 2302-9978 / E-ISSN: 2715-262 Volume 12, Nomor 2, Desember 2023 DOI: https://doi.org/10.47766/syarah.v12i2.2216
Abstrak : Mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua atau lebih di mana pihak  pemilik  modal  (shahibul  al-maal)  mempercayakan  sejumlah  modal  kepada pengelola  (mudharib)  dengan  suatu  perjanjian  pembagian  keuntungan. Sedangkan  Musyarakah  adalah  Akad  kerjasama  atau  percampuran  antara  dua pihak atau lebih untuk melakukan suatu  usaha tertentu yang halal dan produktif dengan  kesepakatan  bahwa  keuntungan  akan  dibagikan  sesuai  nisbah  yang disepakati dan resiko akan ditanggung sesuai porsi kerjasama. Tujuan penelitian ini  yaitu  ingin  mengetahui  implementasi  modal  sendiri  dan  non  performing financing serta pengaruh modal sendiri  dan non performing financing terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada Bank Tabungan Negara Syariah Kota  Malang.  Penelitian  yang  digunakan  adalah  penelitian  empiris  atau penelitian lapangan (field research), dengan terjun langsung ke lapangan secara utuh.  Terlibat  dengan  responden  dan  merasakan  apa  yang  mereka  rasakan sekaligus  mendapatkan  gambaran  yang  komprehensif  tentang  situasi  setempat. Dengan  menggunakan  teknik  wawancara  dan  dokumentasi  Sehingga  peneliti telah  memiliki  pengetahuan  tentang  kondisi,  dan  situasi  proses  menabung  di BTN  syariah  cabang  Kota  Malang.  Hasil  analisis  data  menunjukkan  bahwa: Pembiayaan  modal  sendiri  pada  penelitian  ini  dapat  di  klasifikasikan  yaitu Pembiayaan konsumen dan pembiayaan komersial. BTN Syariah cabang Malang menyediakan  beberapa  produk  pembiayaan  yaitu:  akad  mudharabah,  akad  qard, akad rahn, akad wakalah, akad istisna. Pengaruh Modal sendiri Pada pembiayaan tersebut,  bank  BTN  syariah  membiayai  dana  kepada  pemohon  dana  dengan menggunakan  modal  sendiri  (keuntungan  bank)  dan  modal  pihak  ketiga (tabungan  nasabah).  Di  samping  itu  pembiayaan  bermasalah  juga  sangat berhubungan  dengan  pengendalian  biaya  dan  sekaligus  berhubungan  dengan kebijakan pembiayaan yang dilakukan bank itu sendiri. Semakin tinggi NPF (Non performing financing) yang dimiliki bank, maka semakin meningkat kredit yang disalurkan. Atau semakin tinggi NPF yang dimiliki bank maka semakin rendah pembiayaan yang disalurkan.
Kata Kunci: Pengaruh Modal;Pembiayaan Investasi; Mudharabah; Musyarakah.

## PENDAHULUAN
Eksistensi  lembaga  keuangan  khususnya  sektor  perbankan menempati posisi sangat strategis dalam menjebatangi kebutuhan modal kerja  dan  investasi  di  sektor  riil  dengan  berbagai  metode.  Dengan demikian,  fungsi  utama  sektor  perbankan  dalam  infrasruktur  kebijakan makro  ekonomi  memang  diarahkan  dalam  kontek  bagaimana  menjadi uang yang efektif untuk meningkatkan nilai tambah ekonomi ( how to make money effective and effective to increase value ).
Bank  sebagai  lembaga  jasa  keuangan  ( financial  intermediary ),  yang tugas  pokoknya  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat,  diharapkan
dengan  dana  yang  dimaksud  tersebut  dapat  memenuhi  kebutuhan  dana pembiayaan yang tidak disediakan oleh dua lembaga sebelumnya 1
Secara  umum  lembaga  perbankan  berperan  serta  dalam pembiayaan  fasilitas  termasuk  juga  pembiayaan  modal  kerja,  yang dimaksud  dengan  pembiayaan  modal  kerja  (PMK)  syariah  adalah pembiayaan  jangka  pendek  yang  diberikan  kepada  perusahaan  untuk membiayai kebutuhan modal kerja usahanya berdasarkan prinsip-prinsip syariah.  Waktu  pembiayaan  modal  kerja  maksimal  1  (satu)  tahun  dan dapat sesuai dengan kebutuhan. 2
Bertolak  dari  hakikat  kedudukan  sebagai  lembaga  perantara sebuah  lembaga  keuangan  yang  hadir  di tengah  masyarakat  atau  dalam kancah  perekonomian,  bukan  karena  kebutuhan  sendiri.  Ia  bukan produsen  yang  menghasilkan  uang  sendiri  atau  dana  lalu  merasa  hadir untuk  mendistribusikan.  Ia  hadir  justru  atas  kebutuhan  masyarakat dikarenakan  tuntutan  ekonomi.  Kelangsungan  dan  perkembangan  kelak bergantung  pada  kredibilitas  prefesionalitasnya,  bukan  karena  dana dalam jumlah besar “ hasil produksinya” sendiri. 3
Pada dasarnya praktik pembiayaan yang sebenarnya dijadikan oleh lembaga  keuangan  Islam  adalah  pembiayaan  dengan  sistem  bagi  hasil atau syirkah .  Praktik syirkah ini  dikemas  dalam  dua  jenis  pembiayaan, mudharabah (MDA) dan pembiayaan musyarakah (MSA). Jenis pembiayaan lainnya adalah terkemas dalam pembiayaan berakad atau sistem jual beli yaitu pembiayaan mudharabah (MBA), bai’ as - salam dan istis na’ . 4
Pembiayaan  investasi mudharabah diberikan  oleh  suatu  bank kepada  debitur (mudharib) untuk  melakukan  investasi  atau  penanaman modal.  Yang  dimaksud  di  sini  adalah  pembelian  barang-barang  modal serta  jasa  yang  diperlukan  untuk  rehabilitas  atau  modernisasi  maupun ekspansi  proyek  yang  sudah  ada  atau  pendirian  proyek  baru  dan pembangunan  pabrik  untuk  meningkatkan  produktivitas  dalam pengelolaannya.
Implementasi  pembiayaan musyarakah dalam  operasional perbankan  syariah  merupakan  kerjasama  antara  bank  syariah  dengan nasabah untuk pengadaan atau pembelian suatu barang (benda). Di mana aset  barang  tersebut  jadi  milik  bersama.  Adapun  besaran  kepemilikan dapat  ditentukan  sesuai  dengan  sejumlah  modal  atau  dana  yang
1 Muhammad, Manajemen  Bank  Syariah ,  (Yogyakarta:  UUP  AMP  YKPN,  2002), hlm. 11.
2 Adiwarman A. Karim, Bank Islam, (Jakarta: Raja Grafindo Perseda, 2004), hlm. 234.
3 Karnaen A, Perwatmaja, Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Islam, (Yogyakarta: 1992), hlm. 15.
4 Muhammad, Manajemen  Bank    Syariah ,  (Yogyakarta:  UUP  AMP  YKPN,  2002), hlm. 259.
disertakan  dalam  kontrak  kerjasama  tersebut.  Selanjutnya  nasabah  akan membayar  (mengangsur)  sejumlah  modal  atau  dana  yang  dimiliki  oleh bank syari’ah. Perpindahan kepemilikan dari porsi bank syari’ah kepada nasabah  seiring  dengan  bertambahnya  jumlah  modal  nasabah  dari pertambahan  angsuran  yang  dilakukan  nasabah.  Hingga  angsuran berakhir  berarti  kepemilikan  suatu  barang  atau  benda  tersebut sepenuhnya  menjadi  milik  nasabah.  Penurunan  porsi  kepemilikan  bank syari’ah terhadap barang atau benda berkurang secara proporsional sesuai dengan besarnya angsuran. 5
Selain  modal  sendiri,  bank  juga  memerlukan  dana  dari  simpanan yaitu  seluruh  dana  yang  dihasilkan  dari  produk  penghimpunan  dana pada perbankan syariah yang berbentuk giro wadiah, tabungan wadiah dan deposito mudharabah. Simpanan adalah aset yang dimiliki oleh perbankan syari’ah yang paling besar sehingga dapat mempengaruhi pembiayaan.
Proses  realisasi  pada  pada  bank  syariah  tidak  semudah  yang dibayangkan. Karena tidak semua nasabah memiliki karakter bisnis  yang sama  satu  dengan  yang  lainnya.  Oleh  karena  itu,  banyak  nasabah  yang tidak  sesuai  target  yang  dipersyaratkan  dalam  membayar  sebagian  atau seluruh  kewajibannya  kepada  bank  yang  telah  dijanjikan  atau  disebut dengan  pembiayaan  bermasalah,  serta  resiko  yang  terjadi  di  luar perhitungan  pengelola  dana  sebagai  akibat  meningkatnya  harga,  inflasi atau tidak diperhitungkan biaya tertentu dalam capital cost . Resiko seperti ini biasa disebut dengan sensitivitas.
6 Pembiayaan bermasalah sangat berhubungan dengan
pengendalian  biaya  dan  sekaligus  berhubungan  dengan  kebijakan pembiayaan yang dilakukan bank itu sendiri. Semakin tinggi NPF (Non Performing  Financing) yang  dimiliki  bank,  maka  semakin  meningkat kredit  yang  disalurkan.  Atau  semakin  tinggi  NPF  yang  dimiliki  bank maka semakin rendah pembiayaan yang disalurka. NPF (Non Performing Financing) yang  rendah  menyebabkan  cadangan  bank  menjadi  yang lebih  sedikit  sehingga  dana  yang  dapat  disalurkan  lewat  pemberian kredit semakin meningkat. 7
Pada mekanisme bank syari’ah, pendapatan bagi hasil ini berlaku untuk produk-produk penyertaan baik penyertaan menyeluruh maupun sebagiannya  saja  atau  dalam  bentuk  bisnis  korporasi  (kerjasama). Keuntungan  yang  dihasilkan  harus  dibagi  secara  proporsional  antara shahibul  mall dengan mudharib. Inti  mekanisme  investasi  bagi  hasil  ini
5 Syamsul Anwar, Hukum Perjanjian Syariah, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2007), hlm. 156.
6 Adiwarman A. Karim, Bank Islam, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2004), hlm.
246.
7 Muhammad, Manajemen  Bank  Syariah ,  (Yogyakarta:  UUP  AMP  YKPN,  2002), hlm. 161.
adalah pada dasarnya terletak pada kerjasama yang baik antara shahibul mall dengan mudharib. Pembiayaan  investasi  dapat  diperoleh  dari lembaga  perbankan  salah  satunya  adalah  BTN  Syariah  yang  bertujuan memberikan  kredit  investasi  berupa  barang  modal  dan  bahan  baku dengan sistem bagi hasil.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian empiris atau  penelitian lapangan  ( field  research ), 8 karena  penulis  terjun  langsung  ke  lapangan secara  utuh.  Terlibat  dengan responden dan  merasakan  apa  yang  mereka rasakan  sekaligus  mendapatkan  gambaran  yang  komprehensif  tentang situasi  setempat  Studi  kasus  pada  penelitian  ini  menggunakan pendekatan  deskriptif-kualitatif.  Metode  deskriptif  adalah  suatu  metode dalam  meneliti  status,  kelompok  manusia  atau  objek,  kondisi,  sistem pemikiran, ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang. 9 Di dalam penelitian  kualitatif,  maka  instrument  penelitiannya  adalah  si  penulis sendiri,  sejauh  mana  ia  dapat  memahami  gejala  yang  ditelitinya  tidak ditentukan  oleh  daftar  pertanyaan  atau  kuesioner  yang  telah dirancangnya. 10 Metode  pengumpulan  data  sangat  erat  hubungannya dengan  masalah  penelitian  yang  ingin  dipecahakan.  Masalah  memberi arah  dan  mempengaruhi  penetuan  metode  pengumpulan  data.  Banyak masalah  yang  telah  dirumuskan  tidak  dapat  dipecahakan  dengan  baik, karena  metode  untuk  memperoleh  data  yang  diperlukan  tidak  dapat menghasilkan  data  seperti  yang  di-  inginkan.  Salah  satu  cara  untuk mengumpulkan data adalah dengan menggunkan data metode observasi, wawancara, dokumentasi, dan gabungan. 11

## PEMBAHASAN/HASIL DAN PEMBAHASAN A. Definisi Bank Syariah
Bank  syariah  adalah  bank  yang  beroperasi  dengan  tidak mengandalkan  operasionalisasinya  pada  bunga  bank.  Bank  Islam  atau yang  sering  disebut  dengan  istilah  bank  tanpa  bunga,  adalah  lembaga keuangan  yang  oprasionalnya  dan  produknya  dikembangkan berdasarkan  Al-Quran  dan  As-sunnah.  Dengan  kata  lain,  bank  Islam adalah  sebuah  lembaga  yang  usaha  pokoknya  adalah  memberikan pembiayaan  dan  jasa-jasa  lainya  dalam  lalu  lintas  pembayaran  serta
8 Rahmadi, Pengantar Metode Penelitian, (Banjarmasin: Antasari Press, 2011), hlm. 75.
9 Suharsimi  Arikunto, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik ,  (Jakarta: Rineka Cipta, 2010 ),  hlm. 172.
10 Ashshofa, Metode Penelitian Hukum , (Jakarta: Rieneka cipta 2010),  hlm. 58.
11 Satori,  Komariah, Metode  Penelitian  Kualitatif, (Bandung:  Alfabeta,  2012),  hlm.
103.
peredaran  uang  yang  pengoprasiannya  disesuaikan  dengan  prinsip syariah  Islam.  Antonio  dan  Perwata anmadja  membedakan  menjadi  dua pengertian  yaitu  Bank  Islam  dan  bank  yang  beroperasi  dengan  prinsip syariat Islam. Bank syariat adalah (1) bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip  syariat  Islam.  (2)  bank  yang  tata  cara  beroperasinya mengacu kepada ketentuan-ketentuan al-Quran dan al-Hadist, sementara bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariat Islam adalah bank  yang  dalam  operasiaannya  itu  mengikuti  ketentuan-ketentuan syariat Islam, khususnya yang menyangkut tata cara bermuamalat.
Pada  umumnya  tujuan  pendirian  bank  syariah  adalah mempromosikan dan mengembangkan aplikasi dari prinsip-prinsip Islam ke  dalam  transaksi  keuangan  perbankan,  dan  bisnis-bisnis  yang  terkait. Bank syariah beroperasi atas dasar prinsip-prinsip pokok yang meliputi :
a. Prinsip titipan atau simpanan ( depository wadiah)
b. Sistem bagi hasil ( profit sharing )
c. Sistem jual beli margin keuntungan ( sale and purchase )
d. Sistem sewa menyewa ( operational lease financial lease )
e. Sistem jasa ( fee- based serviced )
Secara  umum  prinsip-prinsip  tersebut  mendasari  seluruh operasional  perbankan  syariah,  oleh  karena  itu  perbankan  syariah terdapat  hubungan  yang  erat  antara  prinsip  dengan  sistem operasionalnya.  Sebagaimana  yang  telah  diuraikan  di  atas  bahwa profit sharing dalam perbankan syariah berdasarkan pada konsep mudharabah di mana  bank  syariah  berfungsi  sebagai  mitra,  baik  bagi  nasabah  atau penabung maupun bagi pengguna dana. Oleh karena itu, didasarkan atas bagi  hasil,  maka  keuntungan  yang  diperoleh  oleh  nasabah  tidak  selalu besar  dari  waktu  ke  waktu,  besar  kecilnya  keuntungan  bagi  hasil  yang dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor  yaitu: presentase aktual  dana  yang diivestasikan. 12

## B. Prinsip-Prinsip Bank Syariah
Dalam  menjalankan  aktifitasnya,  bank  syariah  tersebut  menganut prinsip- prinsip sebagai berikut:
1. Prinsip  Keadilan;  Prinsip  ini  tercermin  dari  penerapan  imbalan atas  dasar  bagi  hasil  dan  pengambilan  margin  keuntungan  yang disepakati bersama antara bank dengan nasabah.
2. Prinsip  Kesederajatan;  Bank  syariah  menempatkan  nasabah penyimpanan dana, nasabah pengguna dana, maupun bank pada kedudukan yang sama dan sederajat. Hal ini tercermin dalam hak, kewajiban,  resiko,  dan  keuntungan  yang  berimbang  antara nasabah penyimpan dana, nasabah pengguna dana maupun bank.
12 Muhammad Menajemen  Pembiayaan  Mudharabah ,  (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Perseda,       2008),  hlm. 19.
3. Prinsip  Ketentraman;  Produk-produk  bank  syariah  telah  sesuai dengan  prinsip  dan  kaidah  mua-  malah  Islam,  antara  tidak adanya  unsur  riba  serta  penerapan  zakat  harta.  Artinya  nasabah akan meraskan ketenteraman lahir maupun batin. 13
C. Pengaruh  Modal  Sendiri  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah
Variabel  yang  Mempengaruhi  Pembiyaan Mudharabah dan Musyarakah pada Bank Syariah.
1. Modal sendiri
Menurut  Zainul  Arifin  secara  tradisional,  modal didefinisikan  sebagai  sesuatu  yang  mewakili  kepentingan  pemilik dalam  suatu  perusahaan,  berdasarkan  nilai  buku,  modal didefinisikan berdasarkan kekayaan bersih, yaitu selisih antara nilai buku dan aktiva dikurangi dengan nilai buku dari kewajiban pada suatu  bank,  sumber  perolehan  modal  bank  dapat  diperoleh  dari para  pendiri  dan  dari  pemegang  saham.  Dengan  kata  lain,  modal bank adalah aspek penting bagi suatu unit bisnis bank. Dipercaya atau  tidaknya  suatu  bank  itu  salah  satunnya  sangat  dipengaruhi oleh kondisi kecukupan modal suatu bank. 14
Modal  bank  mempunyai tiga  fungsi yaitu  pertama,  sebagai penyangga  untuk  menyerap  kerugian  operasional  dan  kerugian lainnya kedua, sebagai dasar untuk  menetapkan batas  maksimum pemberian  kredit,  ketiga,  modal  menjadi  dasar  perhitungan  bagi para  perbankan  untuk  mengevaluasi  tingkat  kemampuan  bank secara  relatif  untuk  menghasilkan  keuntungan.  Modal  sendiri memiliki  hubungan  positif  dengan  kemampuan  bank  dalam melakukan  pembiayaan  semakin  tinggi  besarnya  modal  sendiri yang  dimiliki  oleh  bank  maka  semakin  besar  kemampuan  bank untuk melakukan pembiayaan.
2. Non Performing Financing (NPF)
Non  performing  financing (pembiayaan  bermasalah)  adalah salah  satu  keadaan  dimana  nasabah  sudah  tidak  sanggup  lagi membayar  sebagian  atau  seluruhnya  kewajiban  kepada  bank seperti  yang  telah  disepakati  bersama. Non  Performing  Financing sangat  berhubungan  dengan  pengendalian  biaya  dan  sekaligus pula  berhubungan  dengan  kebijakan  pembiayaan  yang  dilakukan bank  itu  sendiri.  Semakin  rendah  NPF  yang  dimiliki  oleh  suatu
13 Rachmdi Usman, Aspek Hukum Perbankan Syariah , (Jakarta:  Sinar Grafiak 2012), hlm. 33.
14 Vithzal Rival, Islamic Banking, (Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2010 ), hlm. 197.
bank  maka  semakin  meningkat  pembiayaan  yang  disalurkan demikian juga sebaliknya. 15

## D. PEMBIAYAAN
Pembiayaan  secara  luas  berarti financing atau  pembelanjaan,  yaitu pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi  yang  telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain. Dalam arti sempit pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang  dilakukan  oleh  lembaga  pembiayaan,  seperti  bank  syariah.  Dalam kaitannya  dengan  pembiayaan  pada  perbankam  Islam  atau  istilah teknisnya disebut sebagai aktiva produktif. Aktiva produktif adalah dana bank Islam baik dalam rupiah maupun dalam valuta asing dalambentuk pembiayaan,  piutang qardh, surat  berharga  Islam,  penempatan, penyertaan modal sementara komitmen pada rekening administratif serta sertifikat wadiah . 16
Sedangkan  pembiayaan  berdasarkan  prinsip  syariah  adalah penyediaan atau tagihan lain yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bagi hasil.
Konsep  pembiayaan  secara  umum  yang  dimaksud  dengan pembiayaan  modal  kerja  (PMK)  syariah  adalah  jangka  pendek  yang diberikan  pada  perushaan  untuk  membiayaai  kebutuhan  modal  kerja usaha berdasarkan prinsip syariah, jangka waktu pembiayaan modal kerja maksimum 1 (satu) tahun dapat diperpanjang sesuai dengan kebutuhan. Perpanjangan fasilitas pembiayaan modal kerja secara keseluruhan. 17
Jenis  pembiayaan  sesuai  dengan  akad  pengembangan  produk, maka  bank  Islam  memiliki  banyak  jenis  pembiayaan.  Jenis  pembiayaan dapat dikelompokkan menurut beberapa aspek di antaranya :
1. Dalam Pembiayaan menurut tujuan (mudharabah mutlaqah )
2. Pembiayaan menurut jangka waktu (mudharabah muqayyad)
E. Implementasi Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Pada Bank BTN Syariah Cabang Malang
Sebagaimana  yang  telah  dijelaskan  pada  bab  sebelumnya.  Bank BTN  Syariah  cabang  Malang  telah  merealisasikan  program  pembiayaan mudharabah dan musyarakah sejak  tahun  2005  seiring  berdirinya  bank BTNS  Malang  itu  sendiri  serta  meluncurkan  produk-produk  bank  yang sejalan  dengan  konsep  Syariah.  Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari
15 Vithzal Rival, Islamic Banking, (Jakarta:  PT. Bumi Aksara, 2010), hlm. 267.
16 Ibid, hlm. 681.
17 Wangsawijadja, Pembiayaan  Bank  Syariah, (Jakarta:  PT.  Gramedia  Pustaka Utama 2013), hlm. 45.
lapangan  penelitian  di  bank  BTN  Syariah  cabang  Malang.  BTN  Syariah mengklasifikasikan produk bank syariah yaitu:
1. Pembiayaan Konsumen
Pembiayaan  konsumen  adalah  badan  usaha  yang  melakukan pembiayaan  pengadaan  barang  untuk  kebutuhan  konsumen dengan sistem pembayaran angsuran atau berkala. 18
2. Pembiayaan Komersial
Komersial  adalah  pinjaman  yang  diberikan  kepada  pengusaha, pedagang, atau pegawai yang digunakan untuk modal kerja atau modal  usaha  dengan  jaminan  benda  bergerak  atau  benda  tidak bergerak. 19
3. Tabungan Baitullah Batara IB
Tabungan  Baitullah  batara  IB  adala  produk  Tabungan  haji  BTN Syariah, sebagai sarana peyimpanan dana untuk Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH) calon Jemaah haji akan mendapatkan manfaat dan keuntungan.
Produk  penyimpanan  dana  yang  ada  pada  Bank  BTN Syariah  cabang  Malang  Jl.  Bandung  No.  40  Malang,  Kel. Penanggung,  Kec.  Klojen  Malang  yaitu  berupa  pengaruh  modal sendiri terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah . Bentuk transaksi mudharabah yaitu  pembiayaan  investasi mudharabah diberikan  oleh  suatu  bank  kepada  debitur  ( mudharib )  untuk melakukan  investasi  atau  penanaman  modal.  Yang  dimaksud  di sini  adalah  pembelian  barang-barang  modal  serta  jasa  yang diperlukan  untuk  rehabilitas  atau  modernisasi  maupun  ekspansi proyek  yang  sudah  ada  atau  pendirian  proyek  baru  dan pembangunan  pabrik  untuk  meningkatkan  produktivitas  dalam pengelolaannya.
Produk mudharabah dan musyarakah . Mudharaba h  adalah bentuk kerjasama antara pemilik modal dengan pengelola dalam hal ini bank yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi  jenis  usaha,  waktu,  dan  daerah  bisnis.  Sedangkan musyaraka h  adalah  bentuk  umum  dari  usaha  bagi  hasil  di  mana dua  orang  atau  lebih  menyumbangkan  pembiayaan  dan manajemen usaha, dengan proporsi bisa sama atau tidak. Dalam hal  ini  pihak  bank  bisa  menggunakan  dana  pihak  ketiga  (dana nasabah) dan modal sendiri (keuntungan bank) pada bank dalam hal apapun yang sekiranya bisa mendatangkan keuntungan. Jika dikaitkan  konsep  yang  berlaku  di  bank  BTN  Syariah  Cabang
18 Sunaryo, Hukum Lembaga Pembiayaan , (Jakarta:  PT. Sinar Grafika, 2009),  hlm.
78.
Malang  terhadapa  akad mudharabah dan musyarakah dengan firman  Allah  dalam  surat  al-Baqarah  ayat  282,  sangatlah  boleh menggunakan akad mudharabah dan musyarakah untuk melakukan pembiayaan  kepada  pemohon  dana.  Akan  tetapi  pembiayaan yang  dimaksud  pada  ayat  tersebut  adalah  penggunaan  akad mudharabah dan musyarakah yang  disertai  bukti  tertulis dikarenakan  perbankan  syariah  di  Indonesia  khususnya  BTN Syariah Malang mengunakan prinsip Revenue Sharing .
Revenue  sharing adalah  uang  masuk,  pendapatan,  atau income .  Dalam  istilah  perbankan revenue  sharing berarti  proses pembagian pendapatan yang dilakukan sebelum memperhitungkan biaya-biaya operasional yang ditanggung oleh bank,  biasanya  pendapatan  yang  didistribusikan  hanyalah pendapatan  atas  investasi  dana,  dana  tidak  termasuk fee atau komisi atau jasa-jasa yang diberikan oleh bank karena pendapatan tersebut  pertama  harus  dialokasikan  untuk  mendukung  biaya operasional bank. 20
F. Pengaruh  Modal  Sendiri  dan Non  Performing  Financing Terhadap Pembiayaan Investasi Mudharabah dan Musyarakah
1. Pengaruh Modal sendiri
Modal  sendiri  (keuntungan  bank)  mempengaruhi  tingkat pembiaayan mudlarabah dan musyarakah .  Semakin  tinggi keuntungan  keuntungan  bank  maka  semakin  tinggi  pula  dana bank  yang  di  alokasikan  pada  pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
Untuk mendanai pembiayaan mudharabah dan musyarakah. bank  mengabungkan  dana  yang  diperoleh  dari  hasil keuntungan produk murabahah, qard, rahn, wakalah, istisna’ . 21 Dan dana  nasabah  untuk  pendanaan  produk mudharabah dan musyarakah .  Modal  sendiri  (keuntungan  bank)  mempunyai  tiga fungsi  yaitu pertama, sebagai  penyangga  untuk  menyerap kerugian operasional dan kerugian lainnya, kedua, sebagai dasar untuk  menetapkan  batas  maksimum  pemberian  kredit, ketiga, modal  menjadi  dasar  perhitungan  bagi  para  perbankan  utuk mengevaluasi  tingkat  kemampuan  bank  secara  relatif  untuk menghasilkan  keuntungan.  Modal  sendiri  memiliki  hubungan positif dengan kemampuan bank dalam melakukan pembiayaan semakin tinggi besarnya modal sendiri yang dimiliki oleh bank
20 Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Mudharabah ,  (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Perseda, 2008), hlm. 56.
21 Andi  Wibiwo,  wawancara  sebagai  Analisis  Kontrol  di  Bank  BTN  Syariah Cabang  Malang.
maka  semakin  besar  kemampuan  bank  untuk  melakukan pembiayaan. 22
2. Pengaruh Non Performing Financing (NPF)
Pembiayaan  bermasalah  sangat  berhubungan  dengan pengendalian  biaya  dan  sekaligus  berhubungan  dengan kebijakan pembiayaan yang dilakukan bank itu sendiri. Semakin tinggi NPF (Non performing financing) yang dimiliki bank, maka semakin meningkat kredit yang disalurkan. Semakin tinggi NPF yang  dimiliki  bank  maka  semakin  rendah  pembiayaan  yang disalurka.  NPF (Non  performing  financing) yang  rendah menyebabkan  cadangan  bank  menjadi  yang  lebih  sedikit sehingga  dana  yang  dapat  disalurkan  lewat  pemberian  kredit semakin meningkat. 23
Pada  mekanisme  bank  syariah,  pendapatan  bagi  hasil  ini berlaku  untuk  produk-produk  penyertaan  baik  penyertaan menyeluruh maupun sebagiannya saja atau dalam bentuk bisnis korporasi  (kerjasama).  Keuntungan  yang  dihasilkan  harus dibagi secara proporsional antara shahibul mal dengan mudharib. Inti  mekanisme  investasi  bagi  hasil  ini  adalah  pada  dasarnya terletak  pada  kerjasama  yang  baik  antara shahibul  mal dengan mudharib.
Bank selalu mengahadapi resiko Non Performong Financing , karena fungsi bank sebagai lembaga perantara keuangan banyak cara yang dilakukan oleh bank untuk mencegah terjadinya NPF (Non  Performinh  Financing) kebijakan  pengkreditan  yang prudentn  credit  risk ,  manajemen  yang  ketat  pengembangan kopetensi  atau  pelatihan  teksnis  kepada  pengelola  lembaga keuangan khususnya pada bank BTN Syariah Cabang Malang. 24 Walaupun  demikian  dikarenakan  berbagai  alasan lingkungan  bisnis  atau  kemampuan  manajemen  debitur,  NPF (Non  Performing  Financing) tetap  dialami  oleh  suatu  bank. Perekonomian  yang  menurun  atau  industri  sedang  lesu  atau daya  beli  konsumen  sedang  menurun  bisa  menjadi  tekanan yang mendorong terjadinya NPF.
22 Adiwarman A.karim , Bank Islam, (Jakarta: Raja Grafindo Perseda, 2004), hlm . 246.
23 Muhammad ,  Manajemen Bank Syariah ,  (Yogyakarta: UUP AMP YKPN, 2002), hlm.  161.
24 www.Ippi.or.id/index.php/modul. di akses pada Malang tangga l7  November 2023.

## SIMPULAN
Pembiayaan  modal  sendiri  pada  penelitian  ini  ada  dua  yaitu;  (a) Pembiayaan  Konsumen;  BTN  Syariah  cabang  Malang  menyediakan baberapa  produk  pembiayaan  yaitu  :  akad mudharabah ,  akad qard, rahn, akad wakalah, akad istisna’ Pada  pembiayaan  tersebut  bank  BTN  Syariah membiayai  dana  kepada  pemohon  dana  dengan  mengunakan  modal sendiri  (keuntungan  bank)  dan  modal  pihak  ketiga  (tabungan  nasabah). (b).  Pembiayaan  Komersial;  Komersial  adalah  pinjaman  yang  diberikan kepada  pengusaha,  pedagang,  atau  pegawai  yang  digunakan  untuk modal kerja atau modal usaha dengan jaminan benda bergerak atau benda tidak bergerak.
Dana  pembiayaan  investasi mudharabah dan musyarakah diperoleh dari  keuntungan  bank  (modal  sendri)  dan  dana  dari  tabungan  nasabah yang  berbentuk  giro  dan  deposito  (modal  pihak  ketiga).  Dana  yang diperoleh  dari  nasabah  (modal  pihak  ketiga)  dan  keuntungan  yang diperoleh  oleh  bank  (madal  sendiri)  digabungkan  untuk  pembiayaan komersial dengan menggunakan produk mudharabah dan musyarakah. Pengaruh Non  Performing  Finanacing (NPF)  terhadap  Investasi mudharabah dan musyarakah. Pembiayaan bermasalah sangat berhubungan dengan pengendalian biaya dan sekaligus berhubungan dengan kebijakan pembiayaan  yang  dilakukan  bank  itu  sendiri.  Semakin  tinggi  NPF  ( Non performing financing ) yang dimiliki bank, maka semakin meningkat kredit yang  disalurkan.  Semakin  tinggi  NPF  yang  dimiliki  bank  maka  semakin rendah pembiayaan yang disalurka. NPF ( Non performing financing ) yang rendah menyebabkan cadangan bank menjadi yang lebih sedikit sehingga dana yang dapat disalurkan lewat pemberian kredit semakin meningkat. dengan  demikian  dapat  kita  simpulkan  bahwa  modal  sendiri  sangat berpengaruh terhadap pembiayaan investasi mudharabah dan musyarakah.

## DAFTAR PUSTAKA
Anwar,  Syamsul,  (2007) Hukum  Perjanjian  Syariah, Jakarta:  PT.  Raja Grafindo, Presada.
Antonio,  Muhammad,  (2005) Kontruksi  Mudharabah  dalam  Bisnis  Syariah , Yogyakarta : BPFE.
Ashshofa, (2010) Metode Penelitian Hukum. Jakarta: Rieneka Cipta. Arikunto,  Suharsimi,  (2010), Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik , Jakarta: Rineka Cipta.
Bambang,  Sunggono,  (2003), Metodologi  Penelitian  Hukum ,  Jakarta:  PT Raja Grafindo Persada.
Djuwaini, Dimyauddin, (2008) Pengantar Fiqih .
HA Djazuli, (2006), Kaidah-Kaidah Fiqh . Jakarta: Kencana MahkamahAgung Republik Indonesia.
Karim,  Adiwarman,  (2004) Bank  Islam, Jakarta:  Raja  Grafindo
Perseda. Muhammad,  (2002), Manajemen  Bank  Syariah ,  Yogyakarta:  UUP  AMP YKPN, Karnaen A, (2003) Perwatmaja dan Muhammad Syafi’i Muhammad,  (2009), Model-Model  Akad  Pembiayaan  di  Bank  Syariah , Yogyakarta ; UII Pres.
Moleong, Lexy J (2010), Metodelogi Penelitian Kualitatif   Ed .  Rev.  Jakarta: PT. Remaja Rosdakarya.
Rival  H.  Vithzal,  (2010), Islamic  Banking ,  Jakarta:    PT.  Bumi  Aksara.
Suhendi, Hendi, (2010), Fiqih Muamalah , Jakarta: Rajawali Pers.
Satori, Komariah, (2012), Metode Penelitian Kualitatif, Bandung: Alfabeta. Salim,  (2006), Hukum  Kontrak  Teori  &  Teknik ,  Jakarta:  PT.  Remaja Rosdakarya.
Sugiyono, (2012), Memahami Penelitian Kualitatif , Bandung: Alfabeta Sarosa,  (2012), Penelitian  Kualitatif  Dasar-Dasar, PT  Indeks:  Jakarta Sugiyono, (2005) Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D.
Sayuti,  Husin,  (2004) Pengantar  Metodologi  Riset, Jakarta:  CV.  Fajar Agung Singarimbun.
Sofyan Efendi, (2001), Metode Penelitian Survey, Jakarta: LP3ES. Usman Rachmadi, Aspek Hukum Perbankan Syariah. Zainul Arifin, (2000), Memahami Bank Syariah , Jakarta: Alvabet Sumber.