## ANALISIS 5 C DALAM MEMPENGARUHI KEBIJAKAN KREDIT DI LPD DESA PAKRAMAN BANYUNING

## Anton Sudiatmika Dwi Putra
Jurusan. Akuntansi Program Diploma III, Universitas Pendidikan Ganesha, Singaraja e-mail : Antonsudiatmika10@gmail.com

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  bagaimana  analisis  5C  dalam  mempengaruhi kebijakan  kredit  di  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning.  Subjek  dari  penelitian  ini  adalah  LPD  Desa Pakraman  Banyuning,  sedangkan  objek  penelitian  ini  adalah  analisis  5C  dalam  mempengaruhi kebijakan kredit. Data yang telah dikumpulkan dalam penelitian ini kemudian di analisis menggunakan teknik analisis deskriptif kualitatif.
Hasil  penelitian  ini  menunjukan  bahwa  prosedur-prosedur  peminjaman  kredit  sudah  melalui analisis 5C yang terdiri dari Character, Capital, Capacity, Condition of Economy, dan Collacteral. Dari analisis yang digunakan tersebut maka dapat diketahui bahwa proses peminjaman kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning telah berjalan dengan baik dari tahun ke tahun. Hal ini dapat dilihat dari laporan keuangan tahunan pada LPD Desa  Pakraman Banyuning dimana dalam laporan keuangan tersebut terlihat bahwa jumlah kredit yang bermasalah setiap tahunnya meningkat sedangkan presentasenya menurun,  sehingga  dari  data  tersebut  dapat  diketahui  bahwa  penyaluran  kredit  di  Desa  Pakraman Banyuning dapat dikatakan sehat.
Kata Kunci : Analisis 5C,LPD , kebijakan kredit

## Abstract
This study aims to find out how 5C analysis in influencing credit policy in LPD Desa Pakraman Banyuning.  The  subject  of  this  research  is  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning,  while  the  object  of  this research is 5C analysis in influencing credit policy. The data that has been collected in this research is then analyzed using qualitative descriptive analysis technique.
The  results  of  this  study  indicate  that  credit  lending  procedures  have  been  through  5C analysis consisting of Character, Capital, Capacity, Condition of Economy, and Collacteral. From the analysis used it can be seen that the process of borrowing credit in LPD Desa Pakraman Banyuning has been running well from year to year. This can be seen from the annual  financial report on LPD Desa Pakraman Banyuning which in the financial statements shows that the number of problem loans each year increases while the percentage decreases, so from the data it can be seen that the credit distribution in the village of Pakraman Banyuning can be said to be healthy.
Keywords: 5C Analysis,LPD,credit policy

## 1. Pendahuluan
Di  Indonesia  terdapat  berbagai  jenis  lembaga  keuangan  baik  skala  besar  maupun dalam skala kecil salah  satunya yaitu Lembaga Perkreditan Desa (LPD). Tujuan Pendirian LPD  menurut  Peraturan  Daerah  Propinsi  Bali  No.  3  Tahun  2007  tentang  Lembaga Perkeditan  Desa  adalah  untuk  mendukung  pembangunan  ekonomi  perdesaan  melalui peningkatan  kebiasaan  menabung  masyarakat  desa  dan  menyediakan  kredit  bagi  usaha skala kecil, untuk menghapuskan bentuk – benttuk eksploitasi dalam hubungan kredit, untuk menciptakan  kesempatan  yang  setara  bagi  kegiatan  usaha  pada  tingkat  desa,  dan  unttuk meningkatkan  tingkat  monetisasi  didaerah  pedesaan (Government  of  Bali,  1988, Government of Bali, 2002). Dalam menjalankan kegiatan operasionalnya, LPD sangat sarat akan  risiko  ,  oleh  karena  itu  diperlukan  analisis  kredit  yang  tepat  untuk  menghindari terjadinya  risiko-risiko  tersebut.  Dalam  hal  ini  peneliti  melakukan  penelitian  di  Desa Pakraman  Banyuning  guna  mengetahui  pengaruh  analisis  kredit  terhadap  kebijakan  kredit yang berlaku di Desa Pakraman Banyuning.
Berdasarkan    latar    belakang    yang    telah    diuraikan,    maka    yang  menjadi  pokok permasalahan  dalam  penelitian  ini  adalah  Bagaimana  analisis  5C  dalam    mempengaruhi kebijakan kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning? Adapun yang menjadi tujuan penelitian ini  berkaitan  dengan  pokok  permasalahan  di  atas  adalah  :untuk  mengetahui  bagaimana analisis 5C dalam mempengaruhi kebijakan kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning. Hasil dari   penelitian   ini  diharapkan   dapat   menambah  referensi   di    perpustakaan. Hasil ini juga  diharapkan  bermanfaat  bagi  mahasiswa  lain  atau  bagi  peneliti  lainnya  yang  ingin meneliti tentang  Analss 5 C Dalam Mempengaruh Kebjakan Kredit Di LPD Desa Pakraman Banyuning.
2. Metode Penelitian .
Berdasarkan permasalahan  yang  dirumuskan, maka  penelitian  ini  dirancang untuk memperoleh informasi yang berkaitan dengan obyek penelitiannya mengenai analisis 5C  dalam  mempengaruhi  kebijakan  kredit  di  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning  .  Adapun rancangan  penelitian  yang  digunakan  adalah  penelitian    deskriptif  dengan  didahului mendatangi  LPD  Desa    Pakraman    Banyuning  untuk  menemukan  permasalahan  tentang analisis  5C  dalam  kebijakan  pemberikan  kredit  dengan  melakukan  observasi,  setelah  itu dilakukan pengumpulan data.  Jenis  data  yang digunakan adalah data kualitatif dari tahun 2010  sampai  dengan  2015  yang  bersumber  dari  dokumen-dokumen  penting  seperti:  data amprah atau catatan- catatan lainnya yang mendukung dalam pengolahan data. Data-data tersebut diambil dan dikumpulkan dengan metode wawancara dan dokumentasi. Data yang dikumpulkan kemudian dianalisis dengan menggunakan teknik analisis deskriptif kualitatif.
Teknik  analisis  deskriptif  kualitatif  yang  dimaksud  adalah  pengolahan  data  yang digunakan tidak berupa angka-angka yang dipergunakan dalam melengkapi dan mendukung pembahasan,  seperti  sejarah  analisis  pemberian  kredit  dan  prosedur  pemberian  kredit. Sementara  wawancara  dilakukan  kepada  pihak-pihak  tertentu  dalam  LPD  yang  tentunya berkaitan langsung dengan kredit. Hasil dari analisis data selanjutnya diperoleh kesimpulan bagaimana  analisis  5C  dalam  mempengaruhi  kebijakan  pemberian  kredit  di  LPD  Desa Pakraman  Banyuning.  Penelitian  ini  dilakukan  pada  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning  yang beralamat  di  Jalan  Gempol  47  X,  Desa  Banyuning,  Kecamatan  Buleleng,  Kabupaten Buleleng.  Adapun  subjek  dari  penelitian  ini  adalah  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning. Sedangkan Objek peneltan ini adalah Analsis 5 C Dalam Mempengaruhi Kebijakan Kredit . Jenis dan Sumber Data
1) Berdasarkan Sifat Data
Adapun  jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  kuantitatif  dan data kualitatif. Data kuantitatif yaitu data berupa angka-angka dalam hal ini pinjaman yang diberikan kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Sedangkan Data kulitatif adalah berupa keterangan-keterangan,  uraian-uraian  dan  penjelasan  mengenai  kegiatan  usaha  dan
penjelasan  mengenai  analisis  5C  dalam  mempengaruhi  kebijakan  kredit  di  LPD  Desa Pakraman Banyuning.
2)
Sumber Data
a) Data primer Data primer merupakan sumber data penelitian  yang diperoleh secara langsung dari  sumber  asli  (tidak  melalui  media  perantara)  seperti  prosedur  pemberian kredit. b) Data sekunder Data  sekunder  merupakan  data  yang  diperoleh  secara  tidak  langsung  yaitu melalui  media  perantara  berupa  catatan  yang  telah  tersusun  dalam  arsip  data LPD Desa Pakraman Banyuning seperti amprah atau permohonan kredit, sejarah perusahaan, dan struktur organisasi.
3) Metode Pengumpulan Data
Adapun metode pengumpulan data yang dilakukan untuk penelitian adalah:
a.  Wawancara
Yaitu pengumpulan data dengan cara mengadakan tanya jawab secara langsung kepada    pihak-pihak yang bersangkutan pada LPD Desa Pakraman Banyuning mengenai Analisis 5C dalam mempengaruhi kebijakan kredit
b.  Dokumentasi Yaitu  pengumpulan  data  dengan  cara  mempelajari  dan  memahami  data-data atau catatan-catatan yang berkaitan dengan analisis 5C dalam mempengaruhi kebijakan kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning.
4) Teknik Analisis Data
Untuk  memecahkan  masalah  yang  dihadapi,  maka  teknik  analisis  data  yang digunakan  adalah  teknik  analisis  deskriptif  kualitatif.  Analisis  deskriptif  kualitatif  yaitu menguraikan  atau  menjabarkan  dan  menjelaskan  segala  informasi  yang  berkaitan  dengan analisis 5C dalam mempengaruhi kebijakan kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning.

## 3. Hasil Dan Pembahasan
Berdasarkan hasil penelitian diatas, adapun pengaruh analisis 5C terhadap kebijakan yang  diambil  oleh  pihak  LPD  Desa  Pakraman  Banyuning  diantaranya  adalah  sebagai berikut:

## 1. Caracter (Watak Atau Kepribadian)
Karakter dari calon debitur sangat mempengaruhi suatu keputusan pemberian kredit. Jika pemohon kredit sudah memiliki karakter kurang baik dan ingin mengajukan permohonan kredit,  pihak  LPD  memberi  kebijakan  kepada  pemohon  dengan  memberikan  jumlah  kredit sebatas  jumlah  kredit  yang  pernah  diajukan  oleh  pemohon  kredit.  Hal  ini  sesuai  dengan fungsi  LPD  yaitu  sebagai  wadah  untuk  meningkatkan  perekonomian  masyarakat  sehingga pihak  LPD  akan  mengutamakan  masyarakat  Desa  Banyuning  terlebih  dahulu  dalam penyaluran kreditnya.

## 2. Capacity (Kemampuan)
Capacity adalah  kemampuan  calon  debitur  dalam  membayar  kembali kredit yang telah  diberikan.  Namun  jika  pemohon  tidak  memiliki  cukup  kemampuan  dalam  membayar kredit sesuai dengan batas waktu yang telah ditentukan, maka pihak LPD akan memberikan kebijakan dengan kelonggaran jangka waktu pinjaman yang lebih lama dibandingkan dengan yang  seharusnya,  karena  dengan  diberikannya  tambahan  jangka  waktu  maka  diharapkan pemohon  kredit  bisa  membayar  dengan  lancar  disetiap  bulannya  dari  kredit  yang  akan digunakan dengan ditambahnya jangka waktu maka besarnya cicilan atau angsuran debitur tiap  bulan  semakin  kecil  atau  rendah,  secara  matematika  besarnya  angsuran  tiap  bulanya ditentukan  berdasarkan  pokok  pinjaman  dibagi  jangka  waktu  pinjaman,  sehingga  semakin lama jangka waktu akan semakin kecil angsuran atau cicilanya.
3. Capital (Modal) Capital atau  modal  mempengaruhi  keputusan  bagian  kredit  dalam  memberikan jumlah  kredit  yang  bisa  dicairkan.  Jika  pemohon  kredit  tidak  memenuhin  analisis  ini  LPD masih  bisa  memberikan  kredit  dengan  kebijakan  pemohon  kredit  hanya  bisa  memperoleh kredit sebesar sisa jumlah penghasilan yang dimiliki setelah dikurangi dengan pengeluaran- pengeluaran  bersih  selama  satu  bulan.  Namun  jika  pemohon  kredit  menghendaki  jumlah pinjaman yang lebih besar maka pemohon kredit wajib mengikutsertakan pihak ketiga dalam menandatangani  perjanjian  permohonan  kredit  dengan  tujuan  bila  kemudian  hari  kredit mengalami masalah maka pihak ketiga ikut bertanggung jawab dalam pembayaran kredit.
4. Condition of  Economy (Kondisi Ekonomi)
Kondisi ekonomi ini digunakan oleh pihak LPD dalam menilai jenis usaha yang  akan dijalankan oleh pemohon kredit. Dalam menilai kondisi ekonomi yang tidak  menentu  pihak LPD  menerapkan  kebijakan-kebijakan  yang  harus  juga dipenuhi  oleh  pemohon  kredit seperti    halnya    adanya    jaminan    yang    cukup  memadai  dalam  permohonan  kredit  guna menguatkan posisi kredit yang akan dicairkan  dikemudian  hari  bila  terjadi sesuatu yang tidak  diinginkan  atas perubahan kondisi prekonomian yang mengganggu usaha pemohon kredit.

## 5. Collateral (Jaminan atau Agunan)
Pemohon kredit yang ingin mengajukan amprah namun tidak memiliki jaminan dan membutuhkan  dana  untuk  keperluan  yang  sangat  penting,  LPD  bisa  membantu    dengan memberikan    kredit    namun    dengan    kebijakan    jumlah    kredit  yang  diberikan  hanya sejumlah  1  (satu)  juta  kebawah  dengan  jaminan  pemohon  kredit  memiliki  sebuah  rumah. Namun jika pemohon ingin mengajukan kredit yang lebih  besar kebijakan  yang diberikan yaitu    pemohon    bisa  menggunakan  jaminan  dari  orang  lain    dengan  syarat  melampirkan surat  kuasa  dari  pemberi  jaminan  dan  diwajibkan  mengikutsertakan  pihak  yang  memberi pinjaman jaminan dalam penandatanganan perjanjian permohonan kredit.

## 4. Simpulan dan Saran
Hasil  penelitian  ini  menunjukan  bahwa  prosedur-prosedur  peminjaman kredit  sudah melalui analisis 5C yang terdiri dari Character, Capital, Capacity, Condition of Economy, dan Collacteral. Dari  analisis  yang  digunakan  tersebut  maka  dapat  diketahui  bahwa  proses peminjaman kredit di LPD Desa Pakraman Banyuning telah berjalan dengan baik dari tahun ke  tahun.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  laporan  keuangan  tahunan  pada  LPD  Desa  Pakraman Banyuning  dimana  dalam  laporan  keuangan  tersebut  terlihat  bahwa  jumlah  kredit  yang bermasalah  setiap tahunnya  meningkat  sedangkan  presentasenya  menurun, sehingga  dari data tersebut dapat diketahui bahwa penyaluran kredit di Desa Pakraman Banyuning dapat dikatakan sehat.

## Daftar Pustaka
Suryanto  Herli,  Ali.  2013. Pengelolaan  BPR  dan  Lembaga  Keuangan  Pembiayaan  Mikro. Yogyarta:ANDI Yogyakarta.
Supriyono, Maryanto. 2011. Buku Pintar Perbankan. Yogyakarta: ANDI Yogyakarta.
Dwipa,  Agung.  2015. Pengertian,Peran  dan  Fungsi  Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD) . http://letsreadingme.blogspot.co.id/2015/05/pengertianperan-dan-fungsi-lembaga.html. Diakses pada 30 Maret 2017.
Arnaya, N. 2014. 30 Tahun LPD Bali, Membangun Bali dimulai dari Desa Pakraman . Bali.
Kasmir.2015. Manajemen Perbankan . Jakarta: RajaGrafindo
Iskandar, Syamsu. 2013. Akuntansi Perbankan dalam rupiah dan valuta asing .IN MEDIA
Bank  Indonesia  Semarang,  2001. Bahan  Pelatihan  Satuan  Pengawasan  Intern  BPR: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Beberapa perundang- undangan perbankan peraturan Bank Indonesia yang ada di Website Bank Indonesia (www.bi.go.id)
Djumaha, Muhamad,2000, Hukum Perbankan di Indonesia, PT Citra Aditya Bakti, Bandung.
Jusuf, Jopie, 1992, Analisis Dasar Kredit Untuk Account Office, Intermedia, Jakarta
Jusuf, Jopie, 2010, Analisis Kredit Untuk Account Office, Gramedia Pustaka Utama, Jakarta.
Ikatan  Akuntansi  Indonesia,  1991,  Prinsip  Akuntansi  Indonesia  1984,  edisi  revisi,Rineka Cipta, Jakarta
Kompas,  20  Juli  2012  halaman  20,  hanya  19  Persen  Rumah  Tangga  Berakses  ke  Bank (artikel)
Peraturan  Bank  Indonesia  No.6/22/PB/2004  Tentang  Bank  Perkreditan  Rakyat  9  Agustus 1004
Peraturan Bank Indonesia No. 8/26/PBI/2006 Tentang Bank Perkreditan Rakyat, Tanggal 8 November 2006.
Peraturan  Bank  Indonesia  No./23/PBI/2001  tanggal  9  Agustus  2004  tentang  penilaian kemampuan dan kepatutan (Fit and Propper Test) Bank Perkreditan Indonesia.
Peraturan Mentri Keuangan No 93/PMK.06/2010, Petunjuk Pelaksanaan Lelang.