## Faktor-faktor Penyebab Kredit Macet Pada Bank Beserta Cara Penanganannya
The Role of the Production Cost Budget as a Cost Control Tool
Oleh : Zainab 1) , Ferina Oktavia Fadila 2) Enza Resdiana 3)** Nur Samsi 4)
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi NU Trate Gresik 1) , Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi NU Trate Gresik 2) Universitas Wiraraja 3) Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi NU Trate Gresik 4)
E-mail : zainab@stienugresik.ac.id 1) , ferinaovi@gmail.com 2) enzaresdiana@universitaswiraraja.ac.id 3)** nursamsi@ stienugresik.ac.id 4)

## Abstract
The  objectives  of  this  research  are  to  identify  the  reasons  that  lead  to  poor  loans  at  Bank Lantabur Syariah Gresik and to learn how to deal with bad loans there. This study employs qualitative  research  techniques.  In  order  to  gather  data  for  this  research,  interviews  were performed with marketing staff members and consumers of Bank Lantabur Syariah Gresik. The  second  method  was  observation,  and  the  last  one  was  documentation.  This  study's method of data analysis involves presenting, analyzing, and then deriving conclusions from data.  According  to  the  study's  findings,  there  are  several  elements  that  contribute  to  poor credit, particularly the customer's financial situation. To solve the bad credit problem, Bank Lantabur Syariah Gresik re-contracted based on current capabilities.
Keywords: Bad Credit and Banks

## Abstrak
Penelitian  ini  bermaksud  untuk  mengidentifikasi  unsur-unsur  yang  berkontribusi  terhadap kredit macet serta cara menangani kredit bermasalah. Metode penelitian kualitatif diterapkan dalam  penelitian  ini.  Wawancara  dengan  anggota  staf  pemasaran  Bank  Lantabur  Syariah Gresik  dan  klien  menjadi  langkah  awal  dalam  mengumpulkan  data  untuk  penelitian  ini. Langkah  kedua  adalah  observasi,  dan  langkah  terakhir  melibatkan  dokumentasi.  Data disajikan,  diperiksa,  dan  ditarik  kesimpulan  sebagai  bagian  dari  pendekatan  analisis  data yang digunakan dalam penelitian ini. Temuan penelitian menunjukkan bahwa ada beberapa elemen, seperti situasi ekonomi pelanggan, yang berkontribusi terhadap kredit negatif. Bank Lantabur  Syariah  Gresik  re-kontrak  berdasarkan  kapasitas  yang  ada  untuk  mengatasi masalah kredit macet.
Kata Kunci: Kredit Macet dan Bank

## 1. PENDAHULUAN
Saat ini sebagian masyarakat beranggapan bahwa pengkreditan sangatlah  penting  karena  bisa  membantu taraf hidup masyarakat dan bisa membantu
kegiatan  usahanya.  Peranan  bank  dalam masyarakat  tidak  lepas  dari  masalah pengkreditan. Semakin banyak bank meminjamkan uang maka semakin banyak pula  keuntungan  yang  didapat.  Salah  satu
kegiatan  perbankan  adalah  memberi kredit untuk  modal  usaha,salah  satu  bentuk kegiatan perbankan pemberian kredit yang banyak dibutuhkan masyarakat atau badan usaha  dengan  sistem  bagi  hasil  yang diterapkan  di  Bank  Lantabur  Syariah sehingga  dapat  meringankan  masyarakat atau badan usaha untuk melaksanakan atau mengembangkan usahanya. (Hariyani,
2010)  Pemberian  kredit  di  Bank Lantabur Syariah  Gresik  ini  disertai  dengan  survey tempat  yang  dilakukan  oleh  tim  survey yang  disebut  Marketting Account  Officer (AO)  ketika  kru  survei melakukan kunjungan langsung ke rumah atau tempat kerja calon debitur. Akan ada tindak lanjut dengan  survei  lokasi  untuk  memastikan bahwa  semua  informasi  yang  diperoleh dianggap  akurat  dan  setiap  salinan  kertas dan  jaminan  yang  diterima  sesuai  dengan aslinya, Jika debitur telat dalam pembayaran maka jaminan bisa digunakan untuk pembayaran.
Tabel Data Kredit Macet
Menurut informasi di atas, pandemi Covid  berdampak  pada  peningkatan  gagal bayar  konsumen  atas  pinjaman.  Itu terbukti  dengan  jumlah  penerimaan  yang didapat  oleh  bank  tidak  berbanding  lurus dengan  kredit  yang  dikeluarkan.  Namun dilain sisi perusahaan masih bisa beroperasi  secara  optimal  terbukti  bahwa kredit  yang  digelontorkan  bank  semakin besar.

## 2. TINJAUAN TEORITIS

## Bank
Bank  adalah  sejenis  organisasi keuangan  yang  terutama  menangani pengumpulan  uang,  distribusi  kredit kepada  masyarakat  umum,  dan  layanan yang  berkaitan  dengan  pembayaran  dan arus  kas.  (Dyanasar,  2018)  Bank  adalah badan keuangan yang antara lain menyediakan  berbagai  jasa  bank  dan menerima  uang  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  sebelum  dikembalikan kepada masyarakat (Budisantoso, 2012).
Selain  itu,  bank  terlibat  dalam operasi layanan tambahan lainnya. (James D,  Campbell,  &  Tjendra,  1997)  Layanan ini ditawarkan untuk memfasilitasi penyaluran  uang  dan  pendanaan  secara efisien,  baik  secara  langsung  maupun tidak  langsung  terkait  dengan  operasi simpan  pinjam.  Antara  lain,  layanan pemasaran tambahan termasuk :
Nama Plafond Skala Kolekbilita s Kredit S-S- Rp.50.000.000 Kol 4 A-D- Rp.77.000.000 Kol 5 D_N_I Rp.125.000.00 0 Kol 3 N_G_ Rp.10.000.000 Kol 4 R_D_ Rp.25.000.000 Kol 5 S_G_K  Rp.68.000.000 Kol 4 D_R_ O Rp.114.000.00 0 Kol 3
a. Jasa pemindahan (Transfer)
b. Jasa penjualan mata uang asing (Valas)
c. Bank card
d. Letter of Credit

## Kredit Macet
Menurut
(Satiawati, 2020)
Seorang  konsumen  dengan  kredit  macet kesulitan  memenuhi  tanggung  jawab keuangannya  kepada  bank,  apakah  itu berupa  pembayaran  pokok,  pembayaran bunga,  atau  membayar  biaya  bank  yang memberatkan  nasabah.  bersikap  tunduk (Suyatno,  2017)  menyatakan  bahwa perkreditan  mengandung  unsur  –  unsur sebagai berikut
a. Keyakinan ,  keyakinan  bahwa mereka  yang  mendapatkan  kredit juga  akan  menerimanya  di  masa depan.
b. Kesepakatan ,  Pemberi  pinjaman dan  penerima  pinjaman  memiliki kesepakatan dalam perjanjian yang  merinci  bagaimana  masing- masing  pihak  melakukan  hak  dan kewajibannya masing-masing.
c. Jangka  waktu ,  Setiap  kredit diberikan  untuk  jumlah  waktu tertentu.  Pengembalian  jangka waktu  kredit  termasuk  dalam kerangka waktu ini.
d. Risiko , adanya sanksi yang diberikan  ketika  kreditnya  tidak berjalan  dengan  lancar,  dan  ini berupa perjanjian di awal. Adapun faktor-faktor  yang  mempengaruhi adanya kredit macet adalah :
Faktor debitur , Ada kemungkinan bahwa beberapa peminjam tidak cukup memikirkan  kemungkinan  pembayaran pinjaman  yang  tepat  waktu  dan  teratur. Pinjaman  hanya  dapat  diperoleh  dengan menggunakan  berbagai  peluang  yang berisiko  atau  tidak  dapat  diidentifikasi secara  tepat.  Khusus  untuk  debitur  jenis ini,  ada  titik  tolak  agunan  yang  sangat besar, bahkan kemungkinan untuk memenuhi semua kewajiban yang dilakukan  pun  kecil.  Namun,  tantangan pengembalian pinjaman tidak hanya berlaku  bagi  peminjam  yang  ceroboh  atau spekulatif.  Meskipun  memiliki  niat  baik, peminjam  mungkin  mengalami  kesulitan membayar  utangnya  karena  berbagai alasan,  termasuk  yang  disebabkan  oleh peminjam  sendiri  maupun  oleh  penyebab eksternal  seperti  penurunan  ekonomi  dan hal-hal lain.
Faktor  Kreditur ,  Kemacetan  kredit  juga dapat  terjadi  akibat  pemberi  pinjaman tidak  memperhatikan  pelanggan  mereka saat memberikan pinjaman. Ditekan untuk meningkatkan  operasi  yang  berlebihan atau mempromosikan persaingan di  antara
para kreditur dapat mengakibatkan kurangnya pengawasan. Impuls ini menghasilkan  keahlian  (beleid),  yang menawarkan sejumlah fasilitas yang menyebabkan  seseorang  menjadi  kurang hati-hati ketika mengevaluasi agunan (juga dikenal  sebagai  penjamin  atau  agunan), prospek  perusahaan,  dan  faktor  lainnya. Jika  kreditur  tidak  menjaga  integritas dengan  baik  agar  calon  debitur  segera terlindungi,  masalah  ini  akan  semakin parah.
Faktor Pemerintah , Keterlambatan
pembayaran pinjaman juga dapat
disebabkan  oleh  sejumlah  inisiatif  atau peraturan
pemerintah. Masalah
pembayaran pinjaman seringkali
disebabkan  oleh  kebijakan  uang  yang membatasi, atau kebijakan yang berdampak pada kegiatan ekonomi. Kapan pun  dapat  ditunjukkan  secara  meyakinkan bahwa  ketidakmampuan  peminjam  untuk membayar  kembali  pinjaman  disebabkan oleh keputusan kebijakan yang dibuat oleh pemerintah.  Oleh  karena  itu,  pemerintah harus  bertanggung  jawab  dan  bekerja untuk  menerapkan  undang-undang  yang tidak  akan  memberikan  tekanan  lebih lanjut kepada debitur.

## 3. METODE PENELITIAN
Metodologi  penelitian  deskriptif dengan  pendekatan  kualitatif  digunakan.
(Musianto,  2002).  Metode  pengambilan data  yang  digunakan  yaitu  (Sugiyono, 2011)
a. Wawancara  dimana  informan  dan responden  bertukar  tanya  jawab langsung.
b. B. Dokumentasi, yaitu dengan mengumpulkan informasi tentang biaya  produksi  yang  dianggarkan  dan realisasinya.
c. Observasi  yaitu  mengamati  secara langsung  di  lokasi  penelitian  untuk mengumpulkan data.
d. Kepustakaan, yaitu metode pengumpulan  data  yang  melibatkan membaca buku, referensi, dan literatur tentang masalah yang sedang dipelajari.
Metode analisis data menggunakan teknik analisis deskriptif, yaitu pendekatan analitis yang diawali dengan pengumpulan data,  pengolahan,  dan  analisis  data  untuk memberikan  gambaran  yang  jelas  tentang masalah yang diteliti. (Sudaryono, 2018)

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Penyajian Kredit Macet pada Bank
Bank  Lantabur  Syariah  menangani penyelesaian  utang  bermasalah.  Proses pengembangan  aset  bank  disebut  aktivitas kredit.  Mengingat  aset  bank  berada  dalam penguasaan  pihak  lain  terutama  debitur,
maka  kredit  merupakan  risiko  aset  bagi bank. (Munandar, 2011) Setiap bank ingin dan  bekerja  untuk  memastikan  bahwa kualitas  aset  berisiko  ini  sehat  karena produktif  dan  tertagih;  namun  demikian, pinjaman  yang  diberikan  kepada  debitur selalu berisiko berupa pinjaman yang tidak dapat dilunasi tepat waktu sehingga rawan bermasalah yang pada gilirannya menyebabkan  kualitas  kredit  menjadi bermasalah.  Dalam  operasi  kredit  bank, pinjaman bermasalah selalu ada. Meskipun sulit  untuk  menghindari  bank.  Menurut (Harahap,  2001)  Bank  hanya  dapat meminimalkannya untuk mencegah potensi  kerugian  yang  signifikan  bagi bank. Ketika pengembalian kredit disetujui tetapi  ada  kemungkinan  sebagian  atau seluruh  rangkaian  kewajiban  tidak  akan terpenuhi,  itu  dikatakan  sebagai  pinjaman bermasalah.  (Hasibuan,  2011)  Walaupun pihak  bank  telah  melakukan  upaya preventif  untuk  berusaha  dan  mengurangi terjadinya  kredit  bermasalah  pada  saat pelaksanaan  pemberian  kredit,  namun masih terdapat debitur yang tidak memenuhi kewajibannya pada saat mengambil  kredit,  dan  kredit  yang disalurkannya  menjadi  kredit  macet  atau bermasalah.
Khususnya mengenai langkah- langkah  yang  dilakukan  Bank  Lantabur Syariah  untuk  menyelesaikan  utang-utang bermasalah :
1. Tahap penyelesaian secara lisan
(memberikan surat peringatan)
Dalam  hal  ini,  Bank  Lantabur Syariah mengirimkan surat peringatan  kepada  debitur.  Surat peringatan  ini  sebagai  reminder dari Bank Lantabur Syariah kepada para debitur untuk mematuhi ketentuan dalam pengaturan pinjaman. Pada dasarnya,  surat  peringatan  ini memberikan :
a. Pemberitahuan  jatuh  tempo pembayaran pokok kredit.
b. Arahan  untuk  melunasi  utang dengan  jumlah  tertentu  atas permintaan  Bank  Lantabur Syariah.
Debitur memiliki sampai tanggal ini untuk  melakukan  pembayaran.  Ada tiga langkah untuk peringatan ini.

## 2. Kunjungan  terhadap  debitur yang   bermasalah
Adalah  tindakan  yang  dilakukan oleh  Bank  dalam  mengelola kredit bermasalah  agar  dapat  diperoleh hasil  yang  optimal  sesuai  dengan tujuan dari pemberian kredit. kunjungan  terhadap  debitur  yang bermasalah  yang  dilakukan  oleh Bank dilakukan selama 6 bulan yang bertujuan untuk  memberikan  waktu
dan  kesempatan kepada debitur agar dalam jangka waktu tersebut debitur dapat memperbaiki pengelolaan keuangan  dan kegiatan  uasaha  yang mendukung untuk memperoleh income.  Sederhananya,  tindakan Bank  memfasilitasi  dan  memantau perluasan  operasi  komersial  debitur yang  menjadi  penerima  fasilitas kredit ini.

## 5. PENUTUP

## Kesimpulan
Temuan  yang  dicapai  dalam penelitian  ini  adalah  sebagai  berikut, berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah diberikan :
1. Pihak  Bank  Lantabur  Syariah  sudah melakukan  survei  dan  Menjalankan SOP dari Bank Lantabur secara tepat sebelum  mencairkan  pinjaman,akan tetapi  seiring  berjalannya  waktu pihak  nasabah  yang  mengalami kemacetan dalam pembayaran pinjaman .
2. Bank  meminta  client  guarantee sebagai  jaminan  atas  pinjaman  yang diberikan kepada konsumen.
3. Adanya faktor external yang menyebabkan  kredit  macet  pada Bank  Lantabur  Syariah  yakni  virus pandemi  covid-19  dimana  nasabah
mengalami  penurunan  pemasukan untuk kehidupan sehari-hari sehingga mengalami kemacetan dalam pembayaran.
4. Kebijakan  dari  pihak  Bank  Lantabur Syariah  ketika  nasabah  mengalami kredit  macet  yakni  menghubungi pihak  nasabah  dan  memberikan keringanan pembayaran salah satunya dengan akad ulang.

## Saran
Temuan ini memungkinkan untuk membuat rekomendasi berikut :
1. Pihak Bank Lantabur Syariah melakukan survei ulang untuk melihat kondisi keuangan nasabah  yang mengalami kemacetan dalam pembayaran  apakah  masih  mampu untuk  membayar  bulanannya  atau tidak.
2. Barang-barang  yang  diagunkan  oleh pihak  bank  yang  bereputasi  baik memberikan  asuransi  jaminan  untuk mengantisipasi kerugian yang disebabkan oleh keadaan luar,
khususnya.
3. Disarankan agar Bank lebih memperhatikan  komponen  eksternal yaitu kondisi keuangan nasabah karena  paling  besar  pengaruhnya terhadap gagal bayar kredit.

## DAFTAR PUSTAKA
Budisantoso, T. (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat. Dyanasar, W. d. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta: DeePublish. Harahap, S. S. (2001). Budgering Penganggaran Pererncanaan Lengkap. Jakarta: Raja Grafindo Pratama. Hariyani, I. (2010). Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: Elex Media Komputindo. Hasibuan. (2011). Manajemen Dasar Pengertian Dan Masalah. Jakarta: Bumi Aksara. James D, W., Campbell, J. B., & Tjendra, A. B. (1997). Controllership tugas akuntan manajemen. Jakarta: Erlangga. Munandar, M. (2011). Budgeting : Perencanaan Pengkoordinasian Kerja Pengawasan Kerja. Yogyakarta: Penerbit BPFE-UGM. Musianto, L. S. (2002). Perbedaan Pendekatan Kuantitatif Dengan Pendekatan Kualitatif Dalam Metode Penelitian.
Jurnal Managemen Dan kewirausahaan , Vol. 4, No 2. Rudianto. (2012). Pengantar Akuntansi Konsep Dan Teknik Penyusunan Laporan Keuangan. Jakarta: Erlangga. Satiawati, R. (2020). ANALISIS KREDIT MACET TERHADAP RETURN ON ASSET PADA KOPERASI PEGAWAI NEGERI (KPN) KASABUA . Profitability: Jurnal Ilmu Manajemen , 113-119. Sudaryono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, kualitatif, dan Mix Method. Depok: PT. Raja Grafindo Persada. Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif Dan Kualitatif dan R&D.
Bandung: Alfabeta. Suyatno, T. (2017). Dasar-dasar Perkreditan.
Jakarta: Gramedia.