Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 2023, 726-731

## Analisis Pengaruh Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Nilai Tukar (Kurs) dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2018-2021
Sakinah Jahrani Nasution 1*) , Sri Sudiarti 2) 1,2 Universitas Islam Negeri (UIN) Sumatera Utara *Email korespondensi: sakinahnasution20@gmail.com

## Abstract
This research aims to find out how to analyze the influence of Indonesian Islamic banks (SBIS), exchange rates (exchange rates) and inflation on problematic financing of Indonesian Islamic banking for the 2018-2021 period. The method used in this study is a mixed method. data collection for conducting this research are as follows: Field  research,  library  research  and  internet  research.  In  this  study,  researchers  used  quantitative  analysis methods, namely the data used in this study were in the form of numbers. In this study using a quantitative method with a deductive format that starts from the general situation to the specific things. The result in this study show that Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Exchange Rate (Kurs) and Inflation have a significant effect on againts Non Performing Financing Islamic Bank. Sertifikat Bank Indonesia  Syariah (SBIS) partially do not have a significant effect on Non Performing Financing. Exchange Rate (Kurs) and Inflation have a significant effect on Non Performing Financing.
Keywords:  Problem  Financing,  Sharia  Banking,  Bank  Indonesia  Sharia  Certificates  (SBIS),  Exchange  Rates (Exchange), Inflation.
Saran sitasi : Nasution, S. J., & Sudiarti, S. (2023). Analisis Pengaruh Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Nilai Tukar (Kurs) dan Inflasi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2018- 2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 726-731. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8168
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8168

## 1. PENDAHULUAN
Undang-undang  RI  Nomor  10  Tahun  1998 tanggal 10 November 1998 tentang Perbankan, yang dimaksud  dengan  bank  adalah  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. (Kasmir,  2017).  Salah  saktu  faktor  yang  dapat digunakan untuk mensinyalir adanya krisis perbankan adalah tingkat pembiayaan maupun kredit macet, oleh karena  itu  menganalisis  faktor-faktor  apa  saja  yang menentukan tingkat pembiayaan bermasalah merupakan  hal  penting  dalam  substansial  bagi stabilitas  keuangan  dan  manajemen  bank  (Ascarya, 2007). Menurut Mankiw, sektor  investasi  merupakan sektor penting yang berada dalam aliran sirkulasi uang dalam  perekonomian  (Arifin,  2009:157).  Sektor investasi ini merupakan penghubung langsung antara
lembaga keuangan dan sektor riil, yaitu sektor barang dan  jasa.  Jika  jumlah  pembiayaan  bermasalah  tinggi maka  bank  akan  mempersulit  masyarakat  yang membutuhkan  dana  karena  bank  akan  lebih  berhati- hati dalam praktik penyaluran pembiayaan perbankan. Pertumbuhan  ekonomi  tentunya  juga  akan  menurun karena aktivitas pada sektor riil semakin lesu (Diyanti, 2012:1).
Bank syariah dalam operasionalnya meniadakan sistem  bunga  (Adrian,  2009:45).  Sebagai  gantinya bank  syariah  menggunakan  beberapa  sistem  yang didasarkan pada prinsip syariah, antara lain sistem bagi hasil, sistem  jual beli, sistem sewa, sistem gadai dan lain-lainnya.  Bank  sangat  memperhatikan  risiko  ini, mengingat sebagian besar bank melakukan  pemberian kredit  sebagai  bisnis  utamanya.  Saat  ini,  sejarah menunjukkan  bahwa  risiko  kredit  merupakan kontributor  utama  yang menyebabkan  kondisi  bank memburuk, karena nilai kerugian yang
ditimbulkannya  sangat  besar  sehingga  mengurangi modal bank secara cepat. Pada saat inflasi tinggi maka akan  menyebabkan  menurunnya  pendapatan  riil masyarakat sehingga  standar  hidup  masyarakat  juga turun dan berimbas pada ketidakmampuan masyarakat dalam  mengembalikan  pembiayaan  kepada  bank. Berdasarkan  latarbelakang  diatas,  penulis  tertarik melakukan penelitian yang bertujuan untuk mengetahui  bagaimana  analisis  Pengaruh  Sertifikat Bank  syariah  Indonesia  Syariah  (SBIS),  nilai  Tukar (KURS) dan Inflasi terhadap pembiayaan bermasalah perbankan syariah di Inonesia periode 2018-2021.

## 2. METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  memfokuskan terhadap  variabel  dependen  yaitu  pembiayaan bermasalah  dari  bank  syariah  di  Indonesia  dan variabel independennya yaitu difokuskan pada SBIS, Nilai  Tukar,  dan  Inflasi.Penelitian  ini merupakan penelitian  analisis  pengaruh  karena  ingin  tujuan penelitian  ini  untuk  mengetahui  pengaruh  variabel (SBIS,  Nilai  Tukar  dan  Inflasi)  dengan  variabel dependen (Pembiayaan Bermasalah Perbankan Syariah  di  Indonesia).  Penelitian  ini  merupakan penelitian  kuantitatif.  Data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah data  sekunder  yang  diperoleh darihimpunan statistik dari Bank Indonesia serta BPS
dan OJK yang di dapat dari internet. Diambil juga dari berbagai situs dan website yang  merupakan sumber rujukan data untuk relevansi penelitian. Metode yang digunakan dalam pnelitian ini adalah mixed method. pengumpulan  data  untuk  melakukan  penelitian  ini adalah  sebagai  berikut: Field  research,  library research dan internet research. Dalam penelitian ini, peneliti  menggunakan  metode  analisis  kuantitatif, yaitu  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini berbentuk angka. Dalam penelitian ini menggunakan metode  kuantitatif  dengan  format  deduktif  yang dimulai dari  keadaan umum menuju ke hal- hal  yang khusus. Dalam pengolahan data, digunakan penerapan metode Ordinary  Least  Square (OLS)  yaitu  suatu metode  ekonometrik  dimana  terdapat  variabel independen  sebagai  variabel  penjelas  dan  variabel dependen  sebagai  variabel  yang dijelaskan  dalam suatu  persamaan  linier.  Dalam  OLS  hanya  terdapat satu variabel dependen, sedangkan variabel independen jumlahnya bisa lebih dari satu.(Sugiyono, 2011).

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  hasil  analisis  data  ditemukan  data tabulasi  Non  Performing  Financing  (NPF),  Data Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Nilai Tukar (Kurs) dan Inflasi sebagai berikut ini:
Tabel 1. Tabulasi NPF, SBIS Per 31   Desember 2018 – 31 Desember 2022 Bulan Tahun (dalam persen) Tahun (dalam Milyar Rupiah) 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 Jan 2,49 3,01 5,56 5,46 4,72 4.709 5.253 8.050 6.275 11.878 Fei 2,72 3,53 5,83 5,59 4,78 5.103 5.331 9.040 7.188 12.683 Mar 2,75 3,22 5,49 5,53 4,61 5.611 5.843 8.810 6.994 12.273 Apr 2,85 3,48 5,20 5,48 4,82 5.343 6.234 9.130 7.683 11.533 Mei 2,92 3,48 5,44 6,17 4,75 5.423 6.234 8.858 7.225 10.446 Jun 2,64 3,90 5,09 5,68 4,47 5.443 6.782 8.458 7.470 9.421 Jul 2,75 4,30 5,30 5,32 4,50 4.640 5.880 8.163 8.130 10.966 Agus 3,01 4,58 5,30 5,55 4,49 4.299 6.514 8.585 8.947 11.716 Sep 2,8 4,67 5,14 4,67 4,41 4.523 6.450 7.720 9.442 12.626 Okt 2,96 4,75 5,16 4,80 4,91 5.213 6.680 7.192 10.335 11.555 Nov 3,07 4,86 4,13 4,68 5,27 5.107 6.530 6.495 11.042 10.387 Des 2,62 4,33 4,84 4,42 4,77 6.699 8.130 6.280 10.788 10.017 Tabel 2. Tabulasi  Nilai Tukar (Kurs) dan Inflasi  Per 31   Desember 2018 – 31 Desember 2022 Bulan Tahun (Dalam Rupiah) Tahun (Dalam Persen) 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 Jan 9.687 12.179 12.579 13.889 13.358 4,57 8,22 6,96 4,14 3,49
Bulan Tahun (Dalam Rupiah) Tahun (Dalam Persen) 2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022 Fei 9.686 11.935 12.749 13.515 13.340 5,31 7,75 6,29 4,42 3,83 Mar 9.709 11.427 13.066 13.193 13.345 5,90 7,32 6,38 4,45 3,61 Apr 9.724 11.435 12.947 13.179 13.306 5,57 7,25 6,79 3,60 4,17 Mei 9.760 11.525 13.140 13.419 13.323 5,47 7,32 7,15 3,33 4,33 Jun 9.881 11.892 13.313 13.355 13.298 5,90 6,70 7,26 3,45 4,37 Jul 10.073 11.689 13.374 13.118 13.342 8,61 4,53 7,26 3,21 3,88 Agus 10.572 11.706 13.781 13.165 13.341 8,79 3,99 7,18 2,79 3,82 Sep 11.364 11.890 14.396 13.118 13.303 8,40 4,53 6,83 3,07 3,72 Okt 11.366 12.144 13.795 13.017 13.526 8,32 4,83 6,25 3,31 3,58 Nov 11.613 12.158 13.672 13.310 13.527 8,37 6,23 4,89 3,58 3,30 Des 12.087 12.438 13.854 13.417 13.556 8,38 8,36 3,35 3,02 3,61 Sumber: Output Eviews 9 (data diolah), 2023 3.1. Uji Stationer Tabel 3 Hasil Uji Stasioner Tingkat Level Augmented Dickey Fuller (ADF) Variabel Level t-stat Probabilitas Keterangan NPF -2.062342 0.2560 Tidak Stasioner SBIS -1.322935 0.5852 Tidak Stasioner Kurs -2.213422 0.1434 Tidak Stasioner Inflasi 1.932338 0.3277 Tidak Stasioner
Berdasarkan  hasil  uji  stasioneritas  pada  tingkat level  variabel  NPF,  SBIS,  Kurs  dan  Inflasi  tidak stasioner  karena  memiliki  probabilitas  lebih  besar dari  0.05.  oleh  karena  itu,  penguji  melakukan  uji stasioner  dengan  dinaikkan  ke  tingkat  diferensiasi tingkat  1  (pertama),  dengan  hasil sebagai berikut:
Tabel 4 Hasil Uji Stasioner Tingkat 1 st Difference Augmented Dickey Fuller (ADF) Variabel Level t-stat Probabilitas Keterangan NPF -8.023.271 0.0000 Tidak Stasioner SBIS  -7.131.111 0.0000 Tidak Stasioner Kurs -4.532.500 0.0000 Tidak Stasioner Inflasi  -6.344.229 0.0000 Tidak Stasioner
Pada  hasil  uji  pada  diferensiasi  tingkat  1 (pertama)  menunjukkan  semua  variabel  sudah stasioner. Dari hasil output diatas, dapat dilihat bahwa nilai probabilias seluruh variabel lebih kecil dari nilai kritis (0.0000 < 0.05). bahwa dapat disimpulkan data telah  stasioner  pada  tahap  diferensiasi  tingkat  1 (pertama) dan hipotesis H 0 (data tidak stasioner) dapat ditolak.
3.2. Uji Asumsi Klasik
3.2.1. Uji Normalitas

## Gambar 1
Berdasarkan  gambar diatas, dihasilkan  nilai  JB sebesar  0.300552   kurang  dari  2  sehingga  dapat dinyatakan  signifikan  dan  nilai probability sebesar 0.860470  yang  berarti nilai ini lebih  besar  dari 0.05. Maka  dapat  disimpulkan  H 0 diterima  dan  data berdistibusi normal.
3.2.2. Uji Multikolinearitas Tabel 5 Hasil Uji Multikolinearitas SBIS KURS INFLASI SBIS 1.000000 0.622785 -0.573349 KURS 0.576789 1.000000 -0.423641 INFLASI -0.5212459  -0.423345 1.000000
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat  diketahui  bahwa hubungan antar variabel independen (SBIS, Kurs dan Inflasi)  tidak  ada  yang  menunjukkan  nilai  korelasi >0,9.  Nilai  korelasi  tertinggi  sebesar  0.576789<0,09 maka  H 0 diterima,  bahwa data tersebut  terbebas  dari multikolinearitas.

## 3.2.3. Uji Heteroskedastisitas
Tabel 6 Hasil Uji Heteroskedastisitas Heteroskedasticity Test: White F-statistic 2.5667704 Prob. F(3,56) 0.0623 Obs*R- squared 7.237723  Prob. Chi- Square(3) 0.0611 S.explained SS 6.659916  Prob. Chi- Square(3) 0.0822
Berdasarkan  tabel  diatas,  diketahui  bahwa  nilai probabilitas Chi-Square sebesar  0.0611  yang  lebih besar  dari  tingkat  kepercayaan  sebesar  0.05,  maka dapat  disimpulkan  H 0 diterima  dan  data  tersebut bersifat homoskedastisitas  dan  tidak  terdapat heteroskedastisitas.
3.2.4. Uji Autokorelasi Tabel 6 Hasil Uji Autokorelasi Deferensiasi Methods F-statistic 1.920797  Prob. F(2,53) 0.1523 Obs*R- squared 3.987468  Prob. Chi-Square(2) 0.1362 Variable Coeff Std. Error  t-Statistic Prob. C 4.26E-05  0.000508  0.083971 0.9334 D(SBIS) 4.22E-17  6.95E-16  0.060791 0.9518 D(KURS) -2.31E-07  2.05E-06  -0.112531 0.9108 D(INFLASI)  0.007074  0.066872  0.105784 0.9162 RESID(-1) -0.221870  0.138183  -1.605623 0.1143 RESID(-2) -0.190175  0.138208  -1.376010 0.1746 R-squared 0.067584  Mean dependent var  -2.94E-19 Adjusted R- squared -0.020380  S.D. dependent var 0.003682 S.E. of regression 0.003719  Akaike info criterion -8.254378 Sum squared resid 0.000733  Schwarz criterion -8.043103 Log likelihood 249.5042  Hannan-Quinn criter. -8.171905 F-statistic 0.768319  Durbin-Watson stat 1.904490 Prob(F sta) 0.576791
Berdasarkan  tabel,  output  diatas  merupakan hasil    koreksi    dari diferensiasi  method  setelah  ada masalah  autokorelasi.  Hasil  diatas  langsung  dapat digunakan dalam laporan penelitian. Dapat  diketahui nilai  probabilitas Chi-Square berubah menjadi 0.1362 yang lebih besar  dari 0.05 maka H 0 diterima dan tidak terdapat masalah autokorelasi.

## 3.3. Uji Statistik
3.3.1. Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji-t)
Tabel 7
Hasil Uji-t
Dependent Variable: NPF
Variable  Coefficient  Std. Error  t-Statistic  Prob.
C -0.028019  0.009270  -3.022450  0.0038 SBIS -5.39E-16  4.71E-16  -1.145560  0.2341 KURS 6.61E-06 7.85E-07  8.417208  0.0000
INFLASI  -0.114451  0.048407  -2.364334  0.0246
Dari hasil hasil tabel hasil uji statistik t terdapat hal sebagai berikut:
a. Pengaruh  Sertifikat  Bank  Syariah  Indonesia terhadap  Pembiayaan  Bermasalah  Perbankan Syariah  di  Indonesia.  Hasil  pengujian  dengan analisis  regresi  data time  series menunjukkan bahwa nilai probabilitas Sertifikat Bank Indonesia Syariah  (SBIS)  yaitu  sebesar  0.2341  yang  lebih besar  dari  0.05,  maka  secara  parsial  SBIS  tidak memiliki pengaruh dan tidak signifikan terhadap Pembiayaan  Bermasalah  atau Non  Performing Financing (NPF).
b. Pengaruh Nilai Tukar (Kurs) terhadap Pembiayaan  Bermasalah  Perbankan  Syariah  di Indonesia. Hasil pengujian dengan analisis regresi data time  series menunjukkan  bahwa  nilai probabilitas  Nilai  Tukar  (Kurs)  yaitu  sebesar 0.0000  yang  lebih  kecil  dari  0.05,  maka  secara parsial  Kurs  memiliki  pengaruh  dan  signifikan terhadap  Pembiayaan  Bermasalah  atau Non Performing Financing (NPF).
c. Pengaruh Inflasi terhadap Pembiayaan
Bermasalah Perbankan Syariah di Indonesia.
Hasil pengujian dengan analisis regresi data time series menunjukkan  bahwa  nilai  probabilitas  Inflasi yaitu sebesar 0.0246 yang lebih kecil dari 0.05, maka secara  parsial  Inflasi  memiliki  pengaruh  dan signifikan terhadap Pembiayaan Bermasalah atau Non Performing Financing (NPF).
3.3.2. Uji Signifikansi Simultan (Uji-F) Tabel 8 Hasil Uji-F R-squared 0.711915  Mean dep. var  0.043003 Adjusted R- square 0.696512  S.D. dep. var 0.013199 S.E. of regression 0.005613  Akaike info -7.462041 Sum squared resid 0.001738  Schwarz criterion -7.322418
Log likelihood  227.8332  Hannan- Quinn -7.402426 F-statistic 46.13531  Durbin- Watson 0.502221 Prob(F- statistic) 0.000000
Berdasarkan  tabel  hasil  uji  F-statistik,  nilai probabilitas  (prob)  yaitu  sebesar  0.0000  yang  lebih kecil  dari  tingkat  signifikansi  0.05,  maka  dapat disimpulkan  bahwa  nilai  variabel  independen  SBIS, Kurs  dan  Inflasi  secara  simultan  (bersama-sama) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap  variabel dependen yaitu NPF.
3.3.3. Uji Koefisien Determinasi ( R 2 ) Tabel 9 Hasil Koefisien Determinasi R-squared 0.711915  Mean dep. var  0.043003 Adjusted R- square 0.696512  S.D. dep. var 0.013199 S.E. of regression 0.005613  Akaike info - 7.462041 Sum squared resid 0.001738  Schwarz criterion - 7.322418 Log likelihood 227.8332  Hannan-Quinn - 7.402426 F-statistic 46.13531  Durbin-Watson  0.502221 Prob(F- statistic) 0.000000
Berdasarkan  hasil  tabel  regresi  di  atas,  adjusted R-squared  adalah  0,696512.  Hal  ini  menunjukkan bahwa 69,65% variasi variabel dependen Pembiayaan Bermasalah dapat dijelaskan oleh variabel independen (SBIS,  nilai  tukar  dan  inflasi).  Variabel  lain  di  luar model regresi seperti Capital Adequacy Ratio (CAR), Pembiayaan Pihak Ketiga (DPK), Financial
Depository (FDR) dan lainnya memberikan kontribusi sebesar 30,35%.
3.3.4. Persamaan Model Regresi
Hasil  pengolahan  data  menggunakan  regresi linier berganda dengan metode OLS dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 10
Hasil Estimasi Metode Ordinary Least Square (OLS)
Dependent Variable: NPF Variable Coefficien Std. Error  t-Statistic  Prob. C -0.028019  0.009270  -3.022450 0.0038 SBIS -5.39E-16  4.71E-16  -1.145560 0.2568 KURS 6.61E-06  7.85E-07  8.417208 0.0000
Dependent Variable: NPF Variable Coefficien Std. Error  t-Statistic  Prob. INFLASI  -0.114451  0.048407  -2.364334 0.0216 R-squared  0.711945  Mean dep. var 0.044003 Adjusted R- 0.696512  S.D. dep. var 0.010199 S.E. of reg  0.005619  Akaike info 7.461041 Sum squared 0.001768  Schwarz criterion 7.321418 Log likelihood 227.8312  Hannan-Quinn 7.406426 F-statistic 46.13581 Durbin-Watson stat 0.500221 Prob(F- statistic) 0.000000
Dari persamaan  regresi  di  atas  dapat  dijelaskan bahwa: a. Nilai Constanta (C) sebesar -0.028019, menunjukkan  bahwa  jika  variabel  independen (SBIS,  Nilai  Tukar,  dan  Inflasi)  dipertahankan konstan  atau  tidak  berubah,  maka  tingkat  NPF akan berkurang sebesar 0.028019.
b. Nilai koefisien Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)  adalah  -5.39e-16,  artinya  jika  SBIS berubah  sebesar  satu  satuan  atau  satu  persen sedangkan semua variabel lainnya tetap, maka PB akan turun sebesar 5.39e-16 .
c. Nilai  Koefisien  Nilai  Tukar  (Exchange  Rate) sebesar 6.61e-06, artinya jika Nilai Tukar berubah sebesar 1 unit atau 1% sedangkan semua variabel lainnya  tetap  konstan,  maka  PB  akan  meningkat sebesar 6.61e-06.
d. Nilai  koefisien  Inflasi  sebesar  -  0.114451  yang berarti jika Inflasi mengalami perubahan sebesar 1  unit  atau 1%  dan  variabel  lain  dianggap  tetap, maka  PB  akan  mengalami  penurunan  sebesar 0.114451.
Hal  ini  menunjukkan  bahwa  hasil  penelitian menunjukkan bahwa variabel SBIS tidak berpengaruh terhadap pembiayaan bermasalah. Hasilnya, hipotesis pertama (H0) diterima dalam penelitian ini yaitu SBIS tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  unorganized finance.  Hal  ini  didukung  oleh  hasil  pengujian hipotesis sebesar 0,2341 > 0,05 yang merupakan nilai probabilitas  lebih  kecil  dari  taraf  signifikansi  5%. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  nilai tukar  (exchange)  berpengaruh  terhadap  pembiayaan bermasalah. Oleh karena itu, penelitian ini menerima
hipotesis kedua (Ha2) bahwa nilai tukar berpengaruh signifikan terhadap kredit bermasalah.
Hal  ini  didukung  dengan  hasil  uji  hipotesis 0,0000  <;  0,05  yang  merupakan  nilai  probabilitas lebih kecil dari nilai signifikansi 5%. Hasil penelitian menunjukkan  bahwa  variabel  inflasi  berpengaruh terhadap  pembiayaan  bermasalah.  Oleh  karena  itu, penelitian ini menerima hipotesis ketiga (Ha3) bahwa inflasi  berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan bermasalah. Hal ini didukung oleh hasil uji hipotesis 0,0246 < 0,05 yang merupakan nilai probabilitas lebih kecil dari nilai signifikansi 5%.

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN

## 4.1. Kesimpulan
Berdasarkan  analisis  dan  pembahasan  dari  hasil penelitian  dengan  melakukan  pengujian  hipotesis dengan menggunakan analisis regresi berganda, dapat diambil  kesimpulan  yakni,  secara  parsial  variabel Sertifikat  Bank  Indonesia  Syariah  (SBIS)  tidak berpengaruh terhadap  Pembiayaan Bermasalah Perbankan  Syariah  di  Indonesia,  (2)  Variabel  nilai tukar  (kurs)  mempengaruhi  Pembiayaan  Bermasalah Perbankan  Syariah  di  Indonesia,  (3)  Variabel  inflasi mempengaruhi  Pembiayaan  Bermasalah  Perbankan Syariah  di  Indonesia,  (4)  Bersamaan  dengan  itu, sertifikat Bank Syariah Indonesia (SBIS), nilai tukar (kurs)  dan  inflasi  berdampak  signifikan  terhadap Pembiayaan  Bermasalah  Perbankan  Syariah  di Indonesia.

## 4.2. Saran
Peneliti  berharap  agar  penelitian  selanjutnya dapat menambah periode variabel-variabel independen  lain  yang  mungkin  memiliki  pengaruh terhadap  perubahan  Pembiayaan  Bermasalah  di Indonesia karena masih terdapat sekitar 30,35% yang tidak  dapat  dijelaskan  di  penelitian  ini.  Selain  itu penelitian selanjutnya dapat menambah periode tahun dan memperluas sampel-sampel penelitian agar  hasil yang diperoleh lebih akurat.

## 5. REFERENSI
Abdul  Gofur  Anshori.  (2009).  Hukum  Perbankan Syariah, Refika Aditama, Bandung
Adrian  Sutedi. (2009).  Perbankan  Syariah  Tinjauan Dari  Beberapa  Segi  Hukum, Ghalia Indonesia,
Bogor
Arifin,  Zainul.( 2009). Dasar-dasar  Manajemen Bank  Syariah ,  Azkia  Publisher, Tangerang Ascarya. 2007 Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta:
PT Raja Grafindo Persada.
Diyanti,Anin.  ( 2012). Analisis  Pengaruh  Faktor Internal dan Eksternal Terhadap Terjadinya Non Performing Loan , Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Diponegor
Kasmir.  (2017).  Dr. Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya . Jakarta: PT. Raja Grafindo Sugiyono.(2017).Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta UUPS No 21 tahun 2008 pasal 1 ayat 1