Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
31

## MANAJEMEN KREDIT USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH (UMKM)
Hesti Respatiningsih stiera_hesti@yahoo.co.id STIE Rajawali Purworejo

## Abstract
The  core  of  the  problem  which  is  faced  by  small  and medium  enterprise is  the  available  capital  to  run  its  business. The  lock  of  capital  can  be  obtained  from  the  loan  from  others financial providers. This credit can be expected to be one of the important  instrument in  developing  in  small  and  medium enterprise  business.  Therefore,  it  is  needed  the  professional credit management in credit management. Credit management is the providing credit management from the beginning credits until the repayment.
Keywords: capital, credit, small  and  medium  enterprise, credit management.

## PENDAHULUAN
Usaha Mikro Kecil Dan
Menengah  (UMKM)  mampu  bertahan dan  secara  makro  ekonomi  mampu menyangga perekonomian nasional.
Terbukti  UMKM  mampu  menciptakan lapangan  pekerjaan  dan  menampung korban  Pemutusan  Hubungan  Kerja (PHK)  dari  perusahaan  yang  terkena krisis,  bahkan  setelah  bencana  alam terjadi. Melihat  kenyataan  tersebut,
UMKM  sungguh  luar  biasa  karyanya bagi  pembangunan  ekonomi  kerakyatan bangsa  Indonesia,  namum  di  era globalisasi masih dibutuhkan
profesionalisme dalam menghadapi
tingkat  persaingan  global  yang  semakin tajam. Disinilah UMKM masih memerlukan  bantuan  dari  berbagai pihak, baik pemerintah, swasta, maupun masyarakat.  UMKM  dapat  bersaing dengan  pengusaha  asing  dan  dapat menjadi  alternatif  yang  tepat  bagi
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
32
masalah  kemiskinan,  khususnya  dalam rangka menampung tenaga kerja.
Menurut Kwartono Adi (2007:50) kelemahan utama pengusaha bangsa kita adalah  kurangnya  ketertiban  dalam pencatatan usaha, sehingga menyulitkan dalam membuat analisis untuk perencanaan usaha ke depan.
Kebanyakan  pengusaha  di  Indonesia berjalan  dengan  menggunakan  insting. Di  satu  sisi  memang  positif,  namun disisi  lain  menyulitkan  pada  saat  alih generasi,  karena  tidak  ada  catatan  yang terprogram  dan  terarah  bagi  generasi berikutnya.
Melihat kendala demikian, pengusaha UMKM harus mulai terbiasa menganalisis dan melakukan pencatatan usaha,  agar  mengetahui  sejauh  mana kemajuan usahanya. Analisis dan pencatatan usaha yang sering terlupakan oleh  pengusaha  UMKM  salah  satunya adalah masalah kredit.
Kredit  UMKM merupakan  salah satu  instrumen  pengembangan  usaha yang selalu mendapat porsi dan perhatian  besar  dalam  suatu  negara karena  dengan  adanya  kucuran kredit Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM) kepada  sektor  perekonomian
akan menggerakkan perekonomian secara  baik.  Pertumbuhan  suatu negara selalu akan terkait dengan pertumbuhan ekonomi  sektor  riil  yang  rata-rata ditopang  oleh  pera  pelaku  Usaha  Kecil, Mikro  dan  Menengah.  Para  pelaku bisnis  UMKM  dan  Bisnis  Mikro  sangat membutuhkan bimbingan  / training UMKM dan akses  permodalan  UMKM agar  pengembangan  usahanya  dapat dilakukan secara maksimal.

## USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH (UMKM)
Menurut  UU  No.9  tahun  1995 usaha  mikro  didefinisikan  sebagai kegiatan  ekonomi  rakyat  berskala  kecil dan  bersifat  tradisional  dan  informal dalam  arti  belum  terdaftar,  belum tercatat,  dan  belum  berbadan  hokum. Hasil  penjualan  tahunan  bisnis  tersebut paling  banyak  Rp.  100.000.000,00  dan milik Warga Negara Indonesia.
Usaha  Kecil  adalah  kegiatan ekonomi rakyat yang memiliki kekayaan  bersih  paling  banyak  Rp 200.000.000,00  tidak  termasuk  tanah dan  bangunan  tempat  usaha  atau  yang memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak  Rp  1.000.000.000,00  dan  milik
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis 33 Warga Negara Indonesia. (Adi, 2007:12) Berdasarkan surat edaran Bank Indonesia kepada semua Bank Umum di Indonesia No.  3/9/BKr,  tanggal  17  Mei 2001,  usaha  kecil  adalah  usaha  yang memenuhi kriteria sebagai berikut: 1. Memiliki  kekayaan  bersih  paling banyak  Rp  200.000.000,00  (dua ratus  juta  rupiah)  tidak  termasuk tanah  dan  bangunan  tempat  usaha; atau 2. Memiliki  hasil  penjualan  tahunan paling  banyak  Rp.1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah)
3. Milik Warga Negara Indonesia
4. Berdiri  sendiri,  bukan  merupakan
anak perusahaan atau cabang perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai, atau  berafiliasi  baik  secara  langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar. 5. Berbentuk  usaha  perorangan,  badan usaha  yang  tidak  berbadan  hukum, atau  badan  usaha  yang  berbadan hukum, termasuk koperasi.
Usaha Menengah menurut Instruksi  Presiden  No.10  Tahun  1999 adalah: 1. Memiliki  kekayaan  bersih lebih besar dari Rp 200.000.000,00 sampai dengan paling banyak Rp 10.000.000.000,00,  tidak  termasuk tanah dan bangunan tempat usaha. 2. Milik Warga Negara Indonesia.
3. Berdiri  sendiri,  bukan  merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai, atau  berafiliasi  baik  secara  langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar.
4. Berbentuk usaha perorangan, badan usaha  yang  tidak  berbadan  hukum, atau  badan  usaha  yang  berbadan hukum, termasuk koperasi.

## JENIS-JENIS UMKM
Secara  garis  besar  jenis  usaha UMKM dikelompokkan menjadi:
1. Usaha Perdagangan
Keagenan: agen Koran/majalah, sepatu, pakaian, dan lain-lain;
Pengecer: minyak, kebutuhan pokok, buah-buahan, dan lain-lain;
Ekspor/Impor:  produk  lokal  dan internasional; sektor Informal: pengumpul  barang  bekas,  pedagang kaki lima, dan lain-lain.
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
34

## 2. Usaha Pertanian
Meliputi  Perkebunan:  pembibitan dan  kebun  buah-buahan,  sayur- sayuran,  dan  lain-lain;  Peternakan: ternak  ayam  petelur,  susu  sapi,  dan Perikanan:  darat/laut  seperti  tambak udang, kolam ikan, dan lain-lain. 3. Usaha Industri
Industri makanan/minuman;
Pertambangan;  Pengrajin;  Konveksi dan lain – lain.
4. Usaha Jasa
Jasa Konsultan;
Perbengkelan;
Restoran;  Jasa  Konstruksi;  Jasa Transportasi,  Jasa  Telekomunikasi; Jasa Pendidikan, dan lain-lain.

## KREDIT UMKM
Kredit berasal dari bahasa
Yunani ,  yaitu  “ credere ”  atau  “ credo ” yang  berarti kepercayaan (trust atau faith). Kegiatan  orang perorang  atau badan  usaha  dalam  rangka  pemenuhan kebutuhan hidupnya dengan cara pinjam meminjam dinamakan Kredit. Berdasar dari kegiatan pemberian kredit dari yang memberikan kredit kepada yang menerima kredit adalah kepercayaan.
Transaksi  kredit  timbul  karena suatu  pihak  meminjam  sejumlah  uang
atau sesuatu yang dipersamakan dengan itu,  di  mana  pihak  peminjam  wajib melunasi  kredit/ kreditnya  pada  waktu yang  telah  ditentukan.  Disamping  itu kredit pun timbul sebagai akibat adanya transaksi jual beli, dimana pembayarannya ditangguhkan, baik sebagian maupun seluruhnya.
Pengertian  kredit menurut  UU Perbankan No.7 tahun 1992 :
“Kredit  adalah  penyediaan  uang atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan  pinjam  meminjam  antara suatu  perusahaan  dengan  pihak  lain yang  mewajibkan  pihak  peminjam untuk melunasi kreditnya setelah jangka waktu  tertentu  dengan  jumlah  uang, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.”
Pengertian kredit menurut Eric L.
Kohler (1964;154) :
“Kredit adala h kemampuan untuk melaksanakan  suatu  pembelian  atau mengadakan  suatu  pinjaman  dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan  dan  ditangguhkan  pada  suatu jangka waktu yang disepakati”.
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
35
Pengertian  kredit menurut  Teguh Pudjo Muljono (1989;45) :
“Kredit  ada lah  suatu  penyertaan uang  atau  tagihan  atau  dapat  juga barang  yang  menimbulkan  tagihan tersebut  pada  pihak  lain.  Atau  juga memberi  pinjaman  pada  orang  lain dengan harapan akan memperoleh suatu tambahan  nilai  dari  pokok  pinjaman tersebut  yaitu  berupa  bunga sebagai pendapatan bagi pihak yang bersangkutan”.
Berdasarkan  pada  pengertian- pengertian diatas dapat diketahui bahwa transaksi  kredit  timbul  sebagai  akibat suatu  pihak  meminjam  kepada  pihak lain,  baik  itu  berupa  uang,  barang  dan sebagainya  yang  dapat  menimbulkan tagihan  bagi  kreditur.  Hal  lain  yang dapat  menimbulkan  transaksi  kredit yaitu  berupa  kegiatan  jual  beli  dimana pembayarannya akan ditangguhkan dalam  suatu  jangka  waktu  tertentu  baik sebagian  maupun  seluruhnya.  Kegiatan transaksi  kredit  tersebut  diatas  akan mendatangkan piutang atau tagihan bagi kreditur  serta  mendatangkan  kewajiban untuk membayar bagi debitur.
Dari  berbagai  macam  pengertian diatas,  maka Kredit  UMKM adalah
kegiatan pinjam meminjam antar orang- perorang  atau  badan  usaha  atau  badan hukum  tertentu  dilevel  Usaha  Kecil, Menengah  dan  Mikro  yang  cakap melakukan  perbuatan  hukum  dengan dasar prinsip kepercayaan.

## UNSUR-UNSUR KREDIT
1. Kepercayaan
Kepercayaan  yaitu  suatu  keyakinan pemberi  kredit  bahwa  kredit  yang diberikan akan benar-benar diterima di masa tertentu di masa datang.
2. Kesepakatan
Disamping  unsur  percaya  juga mengandung unsur kesepakatan antara  pemberi  kredit  dan  penerima kredit.  Kespakatan  ini  dituangkan dalam  suatu  perjanjian  dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya. 3. Jangka waktu Setiap kredit yang diberikan memiliki  jangka  waktu  tertentu jangka  waktu  ini  mencakup  masa pengembalian  kredit  yang  telah disepakati.  Jangka  waktu  tersebut bisa berbentuk jangka pendek maupun menengah dan panjang.
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
36

## 4. Resiko
Adanya  suatu  tenggang  waktu pengembalian  akan  menyebabkan suatu resiko tidak tertagihnya/macet pemberian  kredit.  Semakin  panjang suatu kredit semakin besar resikonya. 5. Balas Jasa Merupakan keuntungan
atau pemberian  suatu  kredit  atau  yang lebih  dikenal  dengan  nama  bunga. Balas  jasa  dalam  bentuk  bunga  dan biaya administrasi kredit merupakan keuntungan bank. Sedangkan pada  bank  berdasar  syariah  balas jasanya  ditentukan  dengan  bagi hasil.

## TUJUAN PEMBERIAN KREDIT
1. Mencari Keuntungan
2. Membantu usaha nasabah
3. Membantu Pemerintah
Dalam  dunia  perbankan  prinsip analisis  kredit  dikenal  dengan  5C, yaitu:
1. Character (watak)
Penilaian terhadap personalitas  debitur,  bagaimana sifatnya,  kejujurannya,  rajin,  tidak pemabuk, tidak penjudi, pergaulannya di mayarakat, pendapat masyarakat mengenai calon  debitur,  masa  kerja  debitur pada  tempat  pekerjaannya  terakhir, usia debitur, dan lain-lain.
2. Capacity (kapasitas)
Kemampuan  calon  debitur untuk  membayar,  dimana  diteliti mengenai pendidikan dan
pengalaman usahanya, reputasi
perusahaan, riwayat usaha, keahliannya  dalam  bidang  usaha tersebut sehingga bank mempunyai keyakinan bahwa suatu usaha yang dibiayai  dengan  kredit  tersebut dikelola  oleh  orang-orang  yang tepat.
3. Capital (Modal) Meneliti  besar  kecilnya modal dan bagaimana pendistribusian  modal,  apakah  ada modal yang cukup untuk menggerakkan  sumber  daya  secara efektif,  apakah  pengaturan  modal kerja  baik,  sehingga  perusahaan berjalan lancar, berapa besar modal kerja, perlu pula dinilai sumber dan struktur permodalan, tingkat pertumbuhan  laba,  dimana  semua
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
37
ini  dapat  dilihat  pada  laporan keuangan perusahaan.
4. Collateral (Jaminan)
Jaminan  yang  diberikan calon debitur akan dianalisis apakah layak dan memenuhi persayaratan yang ditentukan bank. Nilai  jaminan  yang  harus  dipenuhi (liquid value) adalah 70% dari nilai jaminan  (nilai  pasar),  sedangkan permohonan
kredit
akan dipertimbangkan  jika cover  ratio diatas 100%.
5. Condition (kondisi)
Kondisi  ekonomi  secara umum  dan  khusus  menyangkut fleksibilitas  sektor  usaha  calon
debitur dalam menghadapi perubahan  di masa  yang  akan
datang perlu diteliti.Dengan
maksud agar bank dapat memperkecil  resiko  yang  mungkin timbul oleh situasi ekonomi.

## PERANAN KREDIT DALAM PEREKONOMIAN
Dalam  perekonomian  seperti  itu, kredit  akan  mengambil  alih  sebagian fungsi  uang  (yang  dipergunakan  untuk pembayaran tunai) karena hampir segala
hal  dilakukan  dengan  kredit. Maka peranan  kredit  dalam  perekonomian modern yang seperti itu adalah:
1. Kredit  ternyata  dapat  meningkatkan efisiensi  penggunaan  uang  atau modal dengan meningkatkan produktivitas masyarakat.
2. Kredit  dapat  meningkatkan  efisiensi penggunaan  barang,  karena  kredit dapat membantu proses produksi dari bahan  hingga  barang  jadi  dan sekaligus juga membantu pemindahan  barang  dari  produsen kepada  konsumen  dalam  proses marketing;  kredit  ikut melancarkan arus barang.
3. Kredit  dapat  meningkatkan  arus
peredaran lalu lintas uang, misalnya, melalui penggunaan cek, giro, wesel, promes,  dan  kartu  kredit  yang diterbitkan oleh bank.
4. Kredit  dapat  menjadi  alat  stabilitas ekonomi  yang  dilakukan  melalui kebijaksanaan ekspansi dan kontraksi  kredit,  misalnya,  dengan
politik diskonto oleh bank sentral.
5. Kredit dapat berfungsi sebagai
jembatan untuk meningkatkan
pendapatan nasional suatu negara.
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
6. Kredit  dapat  menciptakan  daya  beli baru  bagi  para  debitur,  meskipun debitur-debitur  itu  tidak  memiliki uang tunai dalam saldo neracanya.

## MANAJEMEN KREDIT UMKM
Manajemen Kredit adalah bagaimana  mengelola  pemberian  kredit mulai  dari  kredit  tersebut  diberikan sampai  dengan  kredit  tersebut  lunas. Untuk bisnis yang berkembang, memiliki pengelolaan kredit bisa menjadi  cara  yang  efektif  dalam melakukan  bisnis.  Beberapa  pemilik usaha kecil bangga bahwa mereka tidak pernah  memiliki kredit,  itu  tidak  selalu merupakan  pendekatan  yang  realistis. Pertumbuhan seringkali menuntut modal besar,  dan  untuk  mendapatkan  uang tersebut mengharuskan
UMKM
mencari pinjaman bank, pinjaman pribadi,  sebuah  jalur  kredit  bergulir, kredit  perdagangan,  atau  bentuk  lain pembiayaan kredit.
Pertanyaan bagi banyak pemilik bisnis  kecil  adalah,  berapa  besar kredit yang diperlukan? Jawaban atas pertanyaan ini berdasarkan analisis yang cermat  pada  arus  kas  serta  kebutuhan khusus dari bisnis dan industri
UMKM.Di  bawah  ini adalah  pedoman yang akan  membantu UMKM  dalam menganalisis pengambilan kredit, yaitu:

## 1. Pertimbangan mengajukan pinjaman
Secara  umum,  utang  bisa  menjadi ide  yang  baik  jika  digunakan  untuk meningkatkan atau melindungi arus kas, atau  untuk  membiayai  pertumbuhan atau  ekspansi.  Dalam  kasus  ini,  biaya pinjaman mungkin lebih rendah daripada  biaya  pembiayaan,  hal  ini bergerak  melalui  pendapatan  yang berkelanjutan.
Beberapa  alasan  umum  untuk mencari pinjaman meliputi:
a. Modal  kerja – ketika  Anda  sedang mencari  untuk  meningkatkan  tenaga kerja atau meningkatkan persediaan. b. Memperluas  pangsa  pasar  baru – ketika  perusahaan  memasuki  pasar baru,  mereka  sering  menghadapi siklus  koleksi  lagi  atau  harus menawarkan persyaratan lebih
menguntungkan  kepada  pelanggan baru, dana pinjaman dapat membantu mengatasi periode ini. c. Untuk  belanja  modal – Anda
mungkin  perlu  untuk  membiayai peralatan  baru  untuk  memindahkan
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
39
bisnis ke pasar baru atau memperluas lini produk Anda. d. Meningkatkan  arus  kas – jika  Anda masih memiliki utang jangka panjang  kurang  dari  10  tahun, pembiayaan  dapat  memperbaiki  arus kas.
e. Membangun  kepercayaan  dengan pemberi pinjaman – jika Anda belum pernah meminjam sebelumnya,
mengambil
pinjaman dapat
membantu  dalam  mengembangkan sejarah pembayaran yang baik sehingga  menimbulkan  kepercayaan dan membantu
memperoleh pembiayaan  di  masa  depan  dengan lebih mudah.

## 2. Merencanakan secara efektif
Sebelum mengambil pinjaman atau jenis  pembiayaan  lain, pelaku  bisnis UMKM harus meluangkan waktu untuk merencanakan  kebutuhan  modal.  Saat terburuk  untuk  mengambil kredit jenis apa  pun  adalah  masa  krisis.  Tiba-tiba mengalami kerugian bisnis, tidak mampu  membayar  gaji,  atau  keadaan darurat lain yang memaksa pelaku bisnis UMKM untuk segera mengambil pinjaman, dan menempatkan pada posisi yang  sangat  tidak  menguntungkan.
Dengan  perencana  akan  memungkinkan UMKM bisa memprediksi berapa kebutuhan  uang  tunai, menentukan  apa yang  akan  dibutuhkan  dan  kapan membutuhkannya.  Ini  akan  memberi waktu  tambahan  untuk  mengeksplorasi semua  kemungkinan  sumber-sumber pinjaman  dan  menegosiasikan  syarat- syarat  yang  paling  menguntungkan. Rencana  modal  harus  terdiri  dari tinjauan lengkap Neraca untuk membantu  menganalisis  arus  kas,  aset dan kewajiban. Selain itu perlu membuat  laporan  pro  forma,  yang merupakan  proyeksi  Neraca  untuk  1-3 tahun mendatang.
3. Jangka pendek vs utang jangka panjang
Supaya  terhindar  dari masalah keuangan,  karena  cicilan  yang  cukup besar  dan  uang  tidak  cukup, pelaku bisnis  UMKM perlu  memastikan  jenis pinjaman  yang  tepat. Secara  umum, penggunaan  pinjaman  jangka  pendek untuk  kebutuhan  jangka  pendek.  Ini akan  membantu pelaku  bisnis  UMKM menghindari  beban  bunga  yang  lebih tinggi dan lebih ketat dibanding kondisi pinjaman jangka panjang. Misalnya, jika mengalami peningkatan pesat sementara
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
40
penjualan – seperti  yang  disebabkan oleh peningkatan permintaan musiman – maka  harus  melihat  pada  pinjaman jangka  pendek.  Jika  pertumbuhan  akan terus-menerus dalam jangka waktu yang panjang, silakan lihat di jangka panjang lainnya  seperti  perluasan  jalur  kredit berdasarkan  penjualan,  piutang,  atau rasio  persediaan.  Jangka  waktu  utang tidak akan  berdampak  pada  utang terhadap  ekuitas rasio.  Namun,  akan melihat  perubahan  dalam  indikator likuiditas  seperti  rasio  lancar,  karena saat  ini  hanya  mencakup  kewajiban utang  yang  harus  dilunasi  dalam  satu tahun,  bukan kredit yang  jatuh  tempo pada  periode yang  akan  datang.  Jadi, pinjaman  jangka  panjang  positif  dapat mempengaruhi rasio likuiditas usaha.

## 4. Kredit baru harus berdasarkan pada kebutuhan saat ini
Ketika  tingkat  suku  bunga  rendah dan  uang  yang  murah, pelaku  bisnis mungkin  tergoda  untuk  mengambil pinjaman  untuk  membeli  peralatan  atau membuat belanja modal lainnya. Jika itu yang  terjadi  dengan  bisnis UMKM, pastikan  untuk  mendasarkan  keputusan hanya pada keperluan usaha sekarang.
Pada  dasarnya keuangan  dapat dianalogikan dengan
Kesehatan manusia.  Kesehatan  dimulai  dari  diri sendiri,  ini  juga  berlaku  bagi  kesehatan keuangan usaha. Sebagai contoh seseorang  tidak  akan  dapat  bekerja secara optimal jika dalam kehidupannya orang tersebut dibebani dengan kewajiban  yang  sangat  besar  hingga diluar kemampuannya,
misalkan
kewajiban  membayar kredit,  kewajiban membayar karyawan dan lain
sebagainya.
Kesehatan keuangan sangat bergantung  dari  besarnya  pengeluaran dan kredit. Memang  pada  awal kredit diterima sudah  pasti  tidak  ada  yang berminat  memiliki kredit yang terlalu besar sehingga sangat berpotensi menjadi macet. Namun jika hal tersebut sudah terlanjur dengan 1001 alasan yang kuat, bagaimana UMKM dapat mengatasi  masalahnya?  Jawabannya utama  adalah UMKM harus  tetap menjaga manajemen  kredit.  Berikut  ini adalah beberapa  upaya  yang  dapat ditempuh  para  pelaku  bisnis  UMKM agar  mampu  mengelola  kredit  dengan baik. Upaya tersebut antara lain:
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
1. Hitung  besar  Cicilan kredit anda
perbulan, apakah: a. Kurang dari 30% dari
penghasilan usaha, jika ini yang
terjadi  maka usaha tersebut masih  memiliki  kemampuan yang  kuat  untuk  menyelesaikan kredit anda secara lancar. b. Antara  30%  hingga  50%  dari penghasilan usaha maka  posisi
kredit usaha berada  dalam kondisi
‘dalam perhatian khusus’  atau  dikenal  dalam istilah  ‘under  special  mention’ ini  berarti  bahwa  pengembalian
cicilan kredit berpotensi mengalami keterlambatan
sebelum masuk ketahap macet.
c. Diatas  50%  hingga  60%  dari
penghasilan usaha maka usaha tersebut berada  dalam  posisi ‘kurang lancar’ atau ‘sub standard’,  pada  golongan  ini anda  sudah  pasti  mengalami tingkat  kemacetan  pembayaran yang  melebihi  3  kali  cicilan perbulannya dan berpotensi untuk menjadi lebih buruk lagi.
d. Diatas  60%  dari  penghasilan
usaha maka  posisinya  menjadi
sangat  mengkhawatirkan  yakni pada  posisi  ‘diragukan’  atau ‘doubtful’ ini berarti posisi anda masuk  kedalam  potensi  besar untuk tidak mampu
menyelesaikan pembayaran
cicilan.
2. Langkah berikutnya adalah lakukan solusi  untuk  penyelesaian kredit sesuai dengan posisi.
Jika usaha  UMKM berada di posisi diatas 30% dari penghasilan (poin b, c dan d) maka tindakan yang harus diambil adalah mutlak mencari  bantuan  bukan pinjaman  (karena  akan  menambah kredit baru),  ini  harus  benar-benar diusahakan jika tidak usaha tersebut akan  terpuruk  lebih  jauh. Ibarat  orang  sakit usaha  tersebut sedang berada didalam ICU (intensive  care  unit)  atau  dalam posisi  krisis.  Namun  dibalik  itu semua pelaku  bisnis  UMKM harus berpikir bagaimana melakukan solusi yang terbaik untuk mendapatkan income yang  stabil dikemudian hari.
Income yang  stabil  adalah pintu  dari  penyelesaian kredit dan
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
42
sebagai  kuncinya  adalah  anda memiliki  rasio  cicilan kredit yang tidak  lebih  dari  30%  penghasilan. Cara  yang  harus  dilakukan    adalah melakukan review apakah usaha tersebut sudah  berada  dalam  jalur atau track yang  benar dalam melakukan usaha
Kemudian setelah anda melakukan  telaah  yang  mendalam atas usaha tersebut, langkah berikut adalah  harus  berani  melakukan penjadwalan kredit (rescheduling)
atas tanggal jatuh tempo
pembayaran kredit. Datanglah kepada  Bank,  Lembaga  Leasing, Kantor  Kartu  Kredit,  Pegadaian, dll.  Bicarakan  kepada  mereka bahwa usaha tersebut sedang berada  dalam  posisi  kesulitan  arus kas  sehingga  pembayaran kredit dapat diperpanjang. Namun sebelum usaha  UMKM menuju ketempat  penjadwalan  sebaiknya pelaku  bisnis  UMKM sudah  harus berpikir  bahwa  telah  mendapatkan solusi  penyelesaian  yang  terbaik walau tidak secara instan.
Langkah  praktis  yang  bisa dilakukan para pelaku bisnis UMKM antara lain sebagai berikut:
1. Pastikan bahwa bisnis kita merupakan bisnis UMKM yang terus berkembang.
2. Pastikan  bahwa  Legalitas  usaha dilengkapi  secara  baik  beserta dokumen pembukuan transaksi usaha. 3. Pastikan bahwa kita tidak mempunyai cacat di dunia perbankan  walau  sekecil  apapun sebelumnya  (Misal  :  Tunggakan kartu kredit walau hanya 100 perak sekalipun.)
4. Pastikan  kita  mempunyai  opini positif dari rekanan bisnis kita.
5. Untuk usaha menengah - Usahakan bisnis  kita  telah  menggunakan komputerisasi  dalam  administrasi transaksinya.
6. Pastikan bahwa lokasi usaha mendukung dan representatif
(dibandingkan pelaku sejenis)
walau  di  pasar  yang  kumuh
sekalipun.
7. Pastikan informasi yang kita
berikan kepada pejabat Bank
adalah akurat dan tepat serta jujur.
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
43
8. Pastikan  bahwa  bisnis  kita  bukan usaha  baru  sebab  Pejabat  Bank tidak  akan  mau  mengambil  resiko dengan usaha yang masih baru dan belum tentu berjalan.
Dengan memperhatikan
beberapa cara mengelola kredit sebagaimana dikemukakan di atas, maka patut  diyakini  di  sini  bahwa kualitas profesionalisme pengelolaan usaha mikro kecil dan  menengah tercermin dalam  upaya  pengelolaan  kredit  yang baik. Profesionalisme UMKM yang baik merupakan  salah  satu  kunci  sukses dalam pengembangan bisnis usaha kecil.

## PENUTUP
Salah satu upaya yang ditempuh pemerintah untuk mengembangkan UMKM  salah  satunya  yaitu  melalui penyaluran  kredit  UMKM.  Dengan adanya kredit tersebut diharapkan UMKM bisa berkembang optimal untuk berperan  serta  dalam  mengatasi  krisis bangsa  ini untuk  mengatasi tingginya tingkat  pengangguran  dan  kemiskinan. Hal  yang  lumrah  bagi  seorang pelaku bisnis  UMKM memperoleh  kredit sebagai modal dalam usaha. Bagi pelaku usaha yang sudah cukup dipercaya oleh
lembaga  keuangan  tidaklah  sulit  untuk memperoleh modal usaha melalui kredit.  Akan  tetapi  tidak  sedikit  pelaku usaha  yang  akhirnya  terlilit  oleh kredit yang berkepanjangan dan terbebani oleh kewajiban  membayar  angsuran  yang terkadang  lebih  besar  dari  pemasukan (income)  yang  diperoleh. Oleh  karena itu  perlu  dipikirkan oleh  pelaku  usaha kecil dan menengah sebelum
mengajukan kredit, entah kredit melalui lembaga  keuangan  atau  sumber  lain. Sebelum melangkah yang harus difikirkan adalah kemampuan membayar bukan kemampuan meminjam. Inilah pentingnya kita memikirkan pentingnya manajemen kredit  dalam  usaha  mikro  kecil  dan menengah. Manajemen  kredit  dapat membantu  pelaku  bisnis  UMKM  dalam mengelola  kredit  dari  mulai  diterima sampai dengan kredit tersebut lunas.

## DAFTAR PUSTAKA
Adi,  M.  Kwartono.  2007. Analisis Usaha  Kecil  dan  Menengah.
Yogyakarta: Penerbit Andi Longenecter, Justin G, Carlos W.Moore,
J. William Petty. 2001. Kewirausahaan. Manajemen
Hesti Respatiningsih: Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) No1, Januari 2011 – SEGMEN Jurnal Manajemen dan Bisnis
44

## Usaha  Kecil.  Jakarta:  Salemba
Empat.
Hadinoto, Soetanto, Djoko  Retnadi.
2010. Micro  Credit  Challenge.
Jakarta: Elex Media Komputindo
Zimmerer,  Thomas  dan    Norman  M.
Scarborough.  2005. Pengantar
Kewirausahaan dan Manajemen Bisnis Kecil.
Jakarta:  PT  Indeks  Kelompok
Gramedia.
UU Perbankan No.7 tahun 1992