## FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR PADA UMKM (USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH) DI INDONESIA
Faisal Akbar 1) 1 Universitas Prima Indonesia email: faisalakbar@unprimdn.ac.id

## Abstract
The ability and knowledge of small businesses to management science is very lacking, especially in the financial sector. Although most of these entrepreneurs have received formal education, not all of them have a financial management background. The purpose of this research is to find out how to manage financially well by MSME actors (Micro, Small and Medium Enterprises). This research is a type of qualitative research using a literature study approach that aims to answer research. The literature  study  carried  out  in  this  study  is  a  form  of  research  carried  out  by  collecting  journal articles  with  themes  according  to  the  theme  of  the  research  objectives  and  collecting  relevant journal articles. The results obtained are that the first is mastery of financial statements by means of financial  management  by  separating  business  finances  and  personal  finances,  determining  the amount of financial percentages, carrying out financial records (bookkeeping), reducing the risk of accounts payable, and controlling the smooth flow of business cash, controlling the smooth flow of cash.  .  business.  And  the  financial  reports  needed  by  MSMEs  are  certainly  different  from  the financial  reports  for  large  companies.  Seeing  the  complexity  and  smaller  size  of  the  business,  the financial  statements  that  need  to  be  prepared  are  simpler,  both  financial  literacy  in  the  form  of financial  skills  as  a  decision-making  technique  in  financial  management  behavior  and  financial instruments as a means used in financial management. decision.
Keywords: Financial Management, Financial Reports, Financial Literacy, MSME

## 1. PENDAHULUAN
UMKM (Usaha Kecil dan Menengah) memiliki peran penting di suatu wilayah namun tidak dapat dipungkiri bahwa UMKM tergolong sebagai bisnis yang sangat rentan. Dikareanakan UMKM merupakan  usaha  yang  memiliki  resiko  kegagalan  paling  besar,  terutama  di  tahun  pertama  bisnis dibangun. Sabrina, Zainul, & Mayfita, (2020) menyebutkan bahwa permasalahan yang mengancam keberlangsungan usaha UMKM yaitu salah satunya adalah pengelolaan atau manajemen keuangan. Oleh karena itu pelaku UMKM harus memahami literasi keuangan dan bagaimana manajemen atas keuangan tersebut. Literasi keuangan adalah kemampuan mengelola dana yang  dimiliki oleh suatu entitas,  OJK  pada  tahun  2013    menyatakan  bahwa  misi  penting  dari  program  literasi  keuangan adalah  untuk  melakukan  edukasi  dibidang  keuangan  kepada  masyarakat  Indonesia  agar  dapat mengelola keuangan secara cerdas, supaya rendahnya pengetahuan tentang industri keuangan dapat diatasi  dan  masyarakat  tidak  mudah  tertipu  pada  produk-produk  investasi  yang  menawarkan keuntungan  tinggi  dalam  jangka  pendek  tanpa  mempertimbangkan  resikonya.  Sementara  itu manajemen  keuangan  merupakan  sebuah  perencanaan,  pengelolaan  penyimpanan,  serta pengendalian dana atau asset yang dimiliki. Persoalannya adalah tidak semua pelaku usaha UMKM memahami pentingnya menguasai hal tersebut
Pengelolaan  keuangan  sangat  dibutuhkan  baik  bagi  perusahaan  maupun  UMKM. Pengelolaan  keuangan  membutuhkan  pengetahuan  tentang  keuangan  itu  sendiri  (Zakaria  et  al., 2012).  Terbatasnya  pengetahuan  pengelolaan  keuangan  dapat  mengakibatkan  kurangnya planing dan berdampak kepada kesejahteraan. Sebaliknya, jika seseorang dapat mengatur keuangan dengan baik  maka  dapat  dikatakan  bahwa  orang  tersebut  telah  bertanggung  jawab  terhadap  dana  yang dimiliki.  Agar  bisa  mengatur  keuangan  denga  baik,  Setiap  orang  harus  memiliki  pengetahuan  dan keterampilan  dalam  mengatur  keuangan  demi  keberlangsungan  hidup  bagi  sebuah  usaha  yang dijalankan baik untuk saat ini maupun yang akan datang.
Kemampuan  dan  pengetahuan  para  usaha  kecil  terhadap  ilmu  manajemen  sangat  kurang, khususnya  di  bidang  keuangan.  Meskipun  kebanyakan  para  wirausahawan  tersebut  sudah menempuh  pendidikan  formal,  namun  tidak  semua  memiliki  latar  belakang  manajemen  keuangan. Sehingga,  dalam  pengelolaan  bisnis  mereka  sering  kali  mengalami  hambatan.  Hal  ini  terlihat  dari pengelolaan keuangan dan akuntansi yang dilakukan masih terbatas dengan skala kecil. Oleh karena itu perlu adanya program kepada masyarakat seperti halnya edukasi/pelatihan manajemen keuangan pada  UMKM,  khususnya  mengenai  pengelolaan  keuangan  yang  standar  yang  diharapkan  para pelaku  UMKM  mendapatkan  pengetahuan  mengenai  pengelolaan  keuangan  yang  tepat.  Salah  satu masalah  yang  menjadi  perhatian  bagi  para  pelaku  UMKM  adalah  permasalahan  yang  berkaitan dengan perilaku manajemen keuangan yaitu permasalahan pengetahuan keuangan yang dimiliki.
Para pelaku usaha belum menguasai pelaporan keuangan yang baik dan benar. Pelaku usaha UMKM pada umumnya hanya mencatat omset berupa pemasukan dan pengeluaran kas saja bahkan pelaku  usaha  UMKM  yang  lain  sama  sekali  tidak  ada  pencatatan.    Oleh  karena  itu  para  pelauk UMKM hendaknya  membuat langkah-langkah penyusunan awal pencatatan keuangan, penjurnalan dan  penyusunan  laporan  keuangan    yang    dilaksanakan  diharapkan  dapat  menambah  pengetahuan akan  pentingnya  manajemen  keuangan  yang  diterapkan  para  pelaku.  UMKM  tidak  memiliki wawasan atau pengetahuan mengenai bagaimana tata kelola manajemen keuangan. Hal ini terbukti dari  tidak  adanya  pembukuan  atau  laporan  keuangan  terkait  manajemen  keuangan  usahanya. Pernyataan di atas menunjukkan rendahnya pemahaman keuangan oleh pelaku UMKM. Oleh karena itu,  diperlukan  upaya-upaya  strategis  guna  meningkatkan  kinerja  dan  keberlangsungan  UMKM. Salah satu cara dapat dilakukan adalah dengan memperkaya pengetahuan pelaku UMKM terhadap pengetahuan  keuangan  sehingga  pengelolaan  dan  akuntabilitasnya  bisa  dipertanggungjawabkan dengan lebih baik dan sebagaimana layaknya perusahaan besar (Aribawa, 2016).
Pelaku  usaha  UMKM  sepatutnya  menerapkan  manajemen  yang  diambil  harus  mampu beradaptasi  dengan  sangat  cepat,  dalam  level  organisasi/perusahaan.  Tujuan  penelitian  ini  adalah untuk mengetahui cara-cara memanajemen keuangan dengan baik oleh para pelaku UMKM  (Usaha Mikro Kecil dan Menengah) yang dicari dan kumpulkan dari beberapa artikel. Peneliti menghimpun
dari  beberapa  artikel  yang  mengangkat  topik  manajemen  keuangan  UMKM.    dijadikan  pedoman bagi pelaku usaha UMKM untuk memenejeman keuangan agar usahanya tetap berjalan dengan baik.

## 2. KAJIAN LITERATUR

## a. Manajemen Keuangan
Manajemen adalah proses perencanaan, pengorganisasian, pengisian staf, pemimpinan, dan pengontrolan  untuk  optimasi  penggunaan  sumber-sumber  dan  pelaksanaan  tugas-tugas  dalam mencapai  tujuan  organisasional  secara  efektif  dan  efisien.  Manajemen  adalah  proses  perencanaan, pengorganisasian,  pelaksanaan  dan  pengontrolan  sumber  daya  organisasi  untuk  mencapai  tujuan organisasi  secara  efektif  dan  efisien  ( Abdurrahmat,  2003) .  Menurut  Lawrence  J.  Gitman  (2003) keuangan dapat didefinisikan sebagai seni dan ilmu pengetahuan dari pengelolaan uang. Keuangan merupakan ilmu dalam mengelola uang yang mempengaruhi kehidupan setiap orang dalam sebuah organisasi.  dapat  disimpulkan  manajemen  keuangan  adalah  proses  perencanaan,  pengorganisasian, pelaksanaan dan pengontrolan terhadap dana yang dimiliki oleh organisasi.
b. Theory of Planned Behavior
Teori tindakan beralasan diperkenalkan pertama kali oleh Fishbein dan Ajzen tahun 1975, teori ini mengaitkan antara sikap ( attitude ), keyakinan ( believe ), niat (intention ) dan perilaku  (behavior).  Theory  of  Reasoned  Action  dikembangkan  oleh  Ajzen  tahun  1991 menjadi Theory of Planned Behavio r. Theory of  Planned Behavior (TPB) merupakan teori yang  didasarkan  pada  asumsi  bahwa  manusia  berperilaku  dengan  memperhitungkan informasi  yang  tersedia  dan  secara  tegas  mempertimbangkan  akibat  dari  tindakan  mereka. Niat  seseorang  untuk  melakukan  atau  tidak  suatu  perilaku  adalah  penentu  yang  paling penting dari tindakan tersebut (Yul danYoko, 2022)

## c. Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku  keuangan  ( financial  behavior )  merupakan  teori  keuangan  yang mengesampingkan  peran  individu  (manusia)  di  dunia  nyata  dalam  membuat  sebuah keputusan  dan  membuat  suatu  perbedaan.  Perilaku  keuangan  berfokus  pada ketidakrasionalan  seseorang  dalam  membuat  suatu  keputusan,  ketidakrasionalan  yang terjadi  disebabkan  karena  pengelolaan  informasi  yang  tidak  sesuai  dan  menentukan keputusan yang tidak konsisten atau optimal. (Marcus et al 2014 : 400)
Perilaku  manajemen  keuangan  merupakan  kecakapan  seseorang  untuk  membuat  susunan (perencanaan, penganggaran, pemerikasaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian dan penyimpanan)  keuangan  dalam  sehari-hari.  Dalam  pelaksanaannya  terbagi  menjadi  tiga  hal  dalam
perilaku  manajemen  keuangan  ini  yaitu  konsumsi,  tabungan  dan  investasi  (Kholilah  &  Iramani, 2011).  Munculnya financial  management  behavior merupakan  dampak  dari  besarnya  hasrat seseorang  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya  sesuai  dengan  tingkat  pendapatan  yang  diperoleh (Erlangga,  Muhammad  Yudha,  Krisnawati,  2020).  Dew  dan  Xiao  (2011)  melakukan  penelitian mengenai  skala  perilaku  manajemen  keuangan.  Dalam  penelitiannya,  terdapat  lima  indikator  yang digunakan yaitu, konsumsi, arus kas, kredit, tabungan dan investasi, dan asuransi.
Menurut Amanah, dkk (2016) perilaku manajemen keuangan adalah ilmu yang menjelaskan mengenai  perilaku  seseorang  dalam  mengatur  keuangan  mereka  dari  sudut  pandang  psikologi  dan kebiasaan  individu  tersebut.  Perilaku  manajemen  keuangan  adalah  perolehan,  alokasi,  dan penggunaan  sumber  daya  keuangan  yang  berorientasi  pada  beberapa  tujuan  (Topa,  Hernandez,  & Zappala, 2018).

## d. UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah)
UMKM dibedakan berdasarkan beberapa kriteria sehingga mampu dikelompokkan di dalam usaha  mikro,  usaha  kecil  ataupun  usaha  menengah.  Menurut  Undang-Undang  Nomor  20  Tahun 2008, UMKM memiliki kritreria sebagai berikut :
Tabel 1 Usaha Mikro Kecil dan Menengah No Usaha Defenisi Kriteria 1 Usaha Mikro Usaha  produktif  milik  orang perorangan  dan/  atau  badan usaha milik perorangan. Memiliki  kekayaan  bersih  paling banyak Rp50.000.000 (lima puluh juta rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan tempat usaha serta memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp300.000.000 (tiga ratus juta rupiah). 2 Usaha Kecil Usaha ekonomi produktif yang  berdiri  sendiri  yang dilakukan oleh orang perorangan  atau  badan  usaha yang  bukan  merupakan  anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau menjadi bagian baik langsung maupun  tidak  langsung  dari usaha menengah atau  besar. Memiliki  kekayaan  bersih  lebih  dari Rp50.000.000 (lima puluh juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp500.000.000 (lima ratus juta rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan tempat usaha; atau Memiliki  hasil  penjualan  tahunan lebih  dari  Rp300.000.000  (tiga  ratus juta  rupiah)  sampai  dengan  paling banyak  Rp2.500.000.000  (dua  milyar lima ratus juta rupiah). 3 Usaha Menengah Usaha ekonomi produktif yang  berdiri  sendiri,  yang dilakukan oleh orang perorangan  atau  badan  usaha yang  bukan  merupakan  anak perusahaan atau cabang perusahaan  yang  dimiliki, Memiliki  kekayaan  bersih  lebih  dari Rp500.000.000 (lima ratus juta rupiah)  sampai  dengan  paling  banyak Rp10.000.000.000  (sepuluh  milyar rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan tempat usaha; atau memiliki hasil  penjualan  tahunan  lebih  dari
dikuasai, atau menjadi bagian baik  langsung  maupun  tidak langsung  dengan  usaha  kecil atau usaha besar. Rp2.500.000.000  (dua  milyar  lima ratus  juta  rupiah)  sampai  dengan paling banyak Rp50.000.000.000
(lima puluh milyar rupiah).
Sumber Data : Dinas Usaha Mikro Kecil Mennegah (UMKM) dan Koprasi 2021

## 3. METODE
Penelitian ini  merupakan jenis  penelitian  kualitatif  dengan  menggunakan  pendekatan  studi literatur yang bertujuan untuk menjawab penenlitian. Studi literatur yang dilakukan dalam penelitian ini merupakan suatu bentuk penelitian yang dilakukan dengan mengumpulkan artikel jurnal dengan tema  sesuai  dengan  tema  tujuan  penelitian  menghimpun  artikl  jurnal  yang  relevan  dan  selanjtnya melakukan analysis isi ( content analysis ). Kemudian yang dilakukan hanya berdasarkan atas karya tertulis,  termasuk  hasil  penelitian  baik  yang  telah  maupun  yang  belum  dipublikasikan  (Embun, 2012).  Data-data  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  diperoleh  dari  sumber  pustaka  atau  dokumen bersumber dari artikel jurnal yang disesuaikan oleh tema.
Teknik  analisis  dilakukan  melalui  tiga  tahapan  utama  yaitu,  pertama  dengan  cara  reduksi data, dimana data yang diperoleh dari artikel jurnal yang dilakukan reduksi, dirangkum dan  dipilih point-point yang penting saja dimana dengan kesesuaian dengan tujuan penelitian yang akan diteliti agar  lebih  mudah  dipahami.  Kedua  dengan  cara  display  data  yaitu  memaparkan  berupa  informasi yang diperoleh sebagai hasil dari reduksi data yang memungkinkan adanya pengambilan kesimpulan data  sesuai  dengan  penelitian  yang  dituju.  Selanjutnya  ketiga  dengan  cara  penarikan  kesimpulan atau  verivikasi,  dimana  peneliti  mencari  makna  dari  data  yang  dikumpukan  dan  melakukan pengambilan  kesimpulan  yang  lebih  mendasar  sesuai  dengan  penelitian  yang  dituju  (Meleong, 2017:275).

## 4. HASIL DAN DISKUSI
Manajemen  keuangan  merupakan  salah  satu  aspek  penting  dalam  usaha,  namun  sering diabaikan,  baik  karena  minimnya  pengetahuan  pelaku  usaha  maupun  karena  kesibukan  aktivitas operasional bisnis sehari-hari. Sebagai contoh, mencampur keuangan pribadi/rumah tangga dengan keuangan  usaha  akan  menyulitkan  pengusaha  dalam  memonitor  kemajuan  usahanya.  Begitu  pula pengaturan  arus  kas  diperlukan  pengusaha  untuk  memastikan  ketersediaan  kas  guna  membayar pembelian bahan baku ke supplier serta membayar utang jangka pendek yang jatuh tempo.

## a. Penguasaan Laporan Keuangan
Para  pelaku  usaha  UMKM  hendaknya  membuat  langkah-langkah  penyusunan  awal pencatatan keuangan, penjurnalan dan penyusunan laporan keuangan yang  dilaksanakan diharapkan dapat  menambah  pengetahuan  akan  pentingnya  manajemen  keuangan  yang  diterapkan  para  pelaku UMKM. Salah satu indikatornya adalah para pelaku usaha mempunyai dokumen baik itu pencatatan kegiatan  usaha  dari  penjurnalan,  posting  buku  besar,  neraca,  laporan  laba  rugi,  laporan  perubahan
ekuitas dan laporan arus kas. Paling tidak pelaku usaha tersebut bisa mengetahui aliran kas masuk dan  keluar  dan  berapa  pendapatan  yang  mereka  hasilkan  setiap  bulannya  sehingga  bisa mengembangkan usahanya lebih lanjut. Beberapa pelaku usaha UMKM mengatakan bahwa mereka merasa belum perlu pencatatan pelaporan keuangan karena dirasa tidak penting dan merepotkan. Hal ini  menjadi  tantangan  bagi  narasumber  untuk  memberikan  pemahaman  lebih  lanjut  terkait manajemen keuangan kepada pelaku usaha UMKM di Indonesia.
Manajemen  keuangan  diharapkan  akan  mampu  memberikan  bekal  pengetahuan  yang memadai  dan  selanjutnya  dapat  diimplementasikan  ke  dalam  usaha  nyata  sehingga  pada  akhirnya mampu  membantu pengembangan UMKM untuk  mewujudkan ekonomi  Indonesia yang lebih kuat di masa mendatang.
1) Pengelolaan Keuangan UMKM
Lima tips dalam pengelolaan keuangan usaha sebagai berikut :
a) Perlunya pemisahan antara keuangan usaha dan keuangan pribadi
b) Menentukan besarnya persentase keuangan yang akan untuk kebutuhan usaha
c) Melakukan  pencatatan  keuangan  (pembukuan)  secara  tertib  untuk  mengontrol  semua transaksi keuangan, baik itu pemasukan maupun pengeluaran, serta utang dan piutang
d) Mengurangi risiko dari utang usaha
e) Mengendalikan kelancaran arus kas usaha.
2) Laporan Keuangan UMKM
Laporan keuangan yang diperlukan oleh UMKM tentunya berbeda dengan laporan keuangan untuk perusahaan besar. Melihat kompleksitas dan ukuran usaha yang lebih kecil, laporan keuangan yang perlu disusun menjadi lebih sederhana. Dengan demikian pengusaha kecil tidak perlu terlalu takut membayangkan rumitnya penerapan pencatatan keuangan dan penyusunan  laporan  keuangan  bagi  usahanya. Empat  kunci  dalam  laporan  keuangan yang dilakukan oleh  pelaku UMKM :
a) Rugi laba
Laporan  rugi  laba  digunakan  untuk  mengetahui  laba.rugi  usaha  melalui  pencatatan pemasukan  (berasal  dari  penjualan  barang  atau  jasa)  dan  pencatatan  pengeluaran (biaya-biaya  operasional  dan  non-operasional  usaha).  Laba/rugi  menunjukkan  tingkat keberhasilan  usaha  yang  selanjutnya  dapat  digunakan  untuk  mengembangkan  usaha tersebut.
b) Perubahan modal
Laporan  ini  menunjukkan  perubahan  modal  yang  dimiliki  oleh  pemilik  sebelum  dan sesudah  kegiatan  usaha  pada  suatu  periode,  yaitu  sesuai  denganjumlah  laba/rugi  yang dihasilkan dalam periode yang bersangkutan.
c) Neraca
Neraca menunjukkan posisi keuangan usaha, yaitu menunjukkan besarnya asset, hutang dan modal usaha.
d) Laporan arus kas
Laporan arus kas memperlihatkan aliran kas keluar dan masuk pada berbagai kegiatan operasional,  investasi,  dan  pembiayaan  usaha.  Dengan  mengetahui  arus  kas  ini, manajemen  UMKM  akan  mengetahui  jumlah  dan  waktu  untuk  mendapatkan  kas  dari penjualan  dan  penagihan  piutang  maupun  kas  keluar  dari  pembayaran  biaya-biaya operasional dan hutang.

## b. Memiliki prinsi manajemen keuangan
Perkembangan  perusahaan  bisa  dilakukan  dengan  melakukan  analisis  rasio keuangan  memberikan  masukan  tentang  prinsipprinsip  manajemen  keuangan  kepada UMKM agar kegiatan usaha dari UMKM tersebut tetap bisa berkembang diantaranya :
1) Memiliki bagian akuntansi yang menjalankan software komputer akuntansi,
2) Adanya laporan bulanan setiap tanggal 5 pada awal bulan
3) Membuat penganggaran bulanan bersamasama dengan manager
4) Ada  bagian  auditor  yang  akan  mengaudit  dan  memberikan  masukan  terhadap pelaksanaan bisnis
5) Mempertimbangkan  secara  seksama  tentang  pembelian  asset  dan  pembukaan bisnis baru melalui study kelayakan
6) senantiasa berinteraksi dengan bank, dan
7) inovasi dalam penghematan dan pengendalian biaya.

## c. Literasi keuangan
Literasi  keuangan  mampu  memberikan  banyak  manfaat  baik  bagi  individu,  keluarga, masyarakat,  dan  pelaku  usaha.  Khusus  bagi  pelaku  UMKM,  mereka  akan  memiliki  informasi berbagai alternatif sumber modal usaha dan setelah bisnisnya berkembang, pelaku UMKM mampu untuk  melakukan  investasi  di  berbagai  sektor,  baik  investasi  pada  industri  perbankan  seperti deposito, maupun di sektor non perbankan seperti saham, reksadana, obligasi dan lain-lain.
Edukasi  literasi  keuangan  dan  potensi  permodalan  bagi  pelaku  UMKM  di  Indonesia diharapkan  mampu  memberikan  informasi  baru  bagi  para  usaha  lainnya.  Selain  itu,  pemahaman
seputar  berbagai  sumber  permodalan  akan  dapat  memberikan  akses  bagi  pelaku  usaha  agar  dapat mengembangkan bisnis dengan lebih optimal. Literasi keuangan dapat menjadi fondasi bagi pelaku UMKM  agar  mampu  melakukan  manajemen  dana  secara  lebih  efektif  yang  pada  akhirnya diharapkan mampu mendorong perkembangan bisnis UMKM secara berkelanjutan.
Pengetahuan keuangan terdiri dari keterampilan keuangan
1) financial skill (Keterampilan keuangan)
Keterampilan  keuangan  sebagai  sebuah  teknik  untuk  membuat  keputusan  dalam perilaku  manajemen  keuangan,  seperti  menyiapkan  sebuah  anggaran,  memilih  investasi, memilih  rencana  asuransi,  dan  menggunakan  kredit  adalah  contoh  dari  keterampilan keuangan.
2) Financial tools (Alat keuangan)
Alat  keuangan  adalah sarana  yang  digunakan  dalam  pembuatan  keputusan  manajemen keuangan  seperti  cek,  kartu  kredit,  dan  kartu  debit.  Permasalahan  dalam  hal  keterampilan keuangan  yang  dialami  para  pelaku  UMKM  utamanya  adalah  dalam  hal  menyiapkan anggaran.  Saat  individu  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  baik,  individu  akan  mampu melakukan  pengelolaan  keuangan  yang  cerdas  berupa  pencatatan  dan  penganggaran, perbankan  dan  penggunaan  kredit,  simpanan  dan  pinjaman,  pembayaran  pajak,  membuat pengeluaran yang krusial, membeli dan mengerti asuransi dan investasi.

## 5. KESIMPULAN
Manajemen  keuangan  yang  baik  akan  memberikan  manfaat  besar  bagi  UMKM.  Dengan melakukan  pencatatan  keuangan  dengan  tertib,  UMKM  dapat  mengetahui  kondisi  keuangan sekaligus perkembangan usahanya. Kondisi aset, utang, modal, arus kas, serta fluktuasi laba UMKM dapat  diketahui  dengan  mudah  sehingga  membantu  pelaku  UMKM  dalam  membuat  keputusan bisnis penting, seperti pembelian aset baru dan rencana pengembangan usaha. Manajemen keuangan yang  baik  juga  akan  memperbaiki  aspek  pengendalian  usaha,  dimana  pelaku  UMKM  dapat mengetahui apakah rencana keuangannya tercapai atau tidak.
Administrasi  keuangan  yang  tertib  akan  memudahkan  UMKM  dalam  pengajuan  pinjaman modal  kepada  pihak  bank  atau  lembaga  keuangan  lainnya.  Manajemen  keuangan  dapat  menjadi faktor penting untuk mengembangkan suatu usaha agar berjalan dengan efektif. Kemudian Literasi keuangan ( financial literacy ) memiliki peran penting dalam proses pengambilan keputusan keuangan. Keputusan keuangan yang tepat dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat di masa depan.

## 6. REFERENSI
Abdurrahmat, Fathoni. (2003). Manajemen Sumber Daya Manusia . Bandung: Rineka.
Arikunto, Suharsimi. (2003). Manajemen Penelitian , Jakarta: PT Rineka Cipta.
Amanah, E., Rahadian, D., & Iradianty, A. (2016). Pengaruh financial knowledge, financial attitude dan  external  locus  of  control  terhadap  personal  financial  management  behavior  pada mahasiswa S1 Universitas Telkom. EProceedings of Management , 3, 2.
Ariwibawa,  D.  2016.  Pengaruh  Literasi Keuangan  terhadap Kinerja dan Keberlangsungan  UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis. Vol. 20(1): 1-13.
Astuti,  S.  (2021).  Administrasi  dan  Manajemen  Keuangan  UMKM. JCSE:  Journal  of  Community Service and Empowerment , 2 (1), 76-80.
Ariadin, M., & Safitri, T. A. (2021). Perilaku Manajemen Keuangan Pada UMKM Sentra Kerajinan Kayu di Kabupaten Dompu. Among Makarti , 14 (1).
Bismala,  L.  (2016).  Model  Manajemen  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  untuk Meningkatkan Efektivitas Usaha Kecil Menengah. Jurnal Entrepreneur dan Entrepreneurship , 5 (1), 19-26.
Dayanti,  F.  K.,  Susyanti,  J.,  &  ABS,  M.  K.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan  Dan  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku Usaha UMKM Fashion Di Kabupaten Malang. Jurnal Ilmiah Riset Manajemen , 9 (13).
Djou, L. G. (2019). Analisis pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan kepribadian terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  Kabupaten  Ende. Magisma:  Jurnal  Ilmiah Ekonomi dan Bisnis , 7 (2), 123-134
Fathah, R. N., & Widyaningtyas, R. D. (2020). Pelatihan Manajemen Keuangan Bagi Pelaku Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Di Sekitar UNISA. Proceeding of The URECOL , 55- 58.
Fauzi,  H.  (2020).  Pelatihan  manajemen  keuangan  bagi  pelaku  UMKM  sebagai  upaya  penguatan UMKM  Jabar  Juara  naik  kelas. BERNAS:  Jurnal  Pengabdian  Kepada  Masyarakat , 1 (3), 247-255.
Gitman,  Lawrence  J.  (2003)  Principles  of  Managerial  Finance.  Massachusetts:  AddisonWesley Publishing Company.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan kepribadian  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  sentra  kerajinan batik KABUPATEN BANTUL. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen , 7 (1), 96-110.
Hasyim,  D.  (2013).  Kualitas  Manajemen  Keuangan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (Umkm)(Studi Kasus  Pada  Distribution  Store  (Distro)  Di  Kota  Medan). JUPIIS:  JURNAL  PENDIDIKAN ILMU-ILMU SOSIAL , 5 (2).
Hayati,  I.  (2019).  Penguatan  Manajemen  Keuangan  Syariah  Bagi  Umkm  Dengan  Menggunakan Metode  Door  To  Door  Di  Desa  Kotasan. Ihtiyath:  Jurnal  Manajemen  Keuangan Syariah , 3 (2).
J. Moleong, Lexy . (2017) Metodologi Penelitian Kualitatif . Bandung: PT Remaja Rosdakarya.
Kusjono,  G.,  Sunanto,  S.,  Azwina,  D.,  Sulistyani,  T.,  &  Lesmono,  M.  A.  (2021).  Pelatihan Manajemen Keuangan Sebagai Upaya Meningkatkan Daya Saing Umkm Kelurahan Benda Baru Pamulang. Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat (JPKM)-Aphelion , 1 (2), 224-233
Lesmana, R. (2021). Peran Digital Marketing Dan Manajemen Keuangan dalam Upaya Peningkatan Pendapatan  UMKM  yang  Berdampak  Pada  Kesejahteraan  Masyarakat  di  Tengah  Pandemi Covid 19. Jurnal Abdi Masyarakat Humanis , 2 (2).
Mulyani,  I.  (2020,  January).  Determinan  Perilaku  Manajemen  Keuangan  UMKM  Binaan  Bank Indonesia  Provinsi  DKI  Jakarta.  In Konferensi  Riset  Nasional  Ekonomi,  Manajemen,  dan Akuntansi I .
Mariana,  N.,  Utomo,  A.  P.,  Purwatiningtyas,  P.,  &  Andraini,  F.  (2020).  Pendampingan  Pelatihan Manajemen  Keuangan  Bagi  Pelaku  UMKM  Kota  Semarang. IKRA-ITH  ABDIMAS , 3 (3), 130-136.
Namrud,  S.  S.  (2021).  Literasi  Dan  Model  Manajemen  Keuangan  Umkm  Berbasis  Digital  Pada Umkm-Umkm Di Kabupaten Boalemo Provinsi Gorontalo. Journal Of Applied Managerial AccountiNG , 5 (2), 45-55.
Nasrulloh,  R.  S.,  Ruscitasari,  Z.,  &  Nurcahyanti,  F.  W.  (2022).  ANALISIS  PRAKTIK MANAJEMEN KEUANGAN UMKM DI KABUPATEN BANTUL. NUSANTARA: Jurnal Ilmu Pengetahuan Sosial , 9 (4), 1375-1382.
Pohan,  W.  E.  P.  (2020).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  umkm  di kecamatan medan marelan. Jurnal Pembangunan Perkotaan , 8 (1), 45-50
Putri, Y. E., Utomo, C., Indryani, R., Rahmawati, C. B. N. F., & Rohman, M. A. (2020). Pelatihan Manajemen Keuangan UMKM Konstruksi di Surabaya untuk Keberlanjutan Kinerja Usaha. In Seminar Nasional Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat (Vol. 2, pp. 383-392).
Permadhy, Y. T., & Tristiarto, Y. (2022). Analisis Sikap Keuangan dan Locus of Control Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  UMKM  Di  Kota  Depok  Jawa  Barat. IKRA-ITH EKONOMIKA , 5 (1), 201-211.
Rumbianingrum,  W.,  &  Wijayangka,  C.  (2018).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  pengelolaan keuangan UMKM. Almana: Jurnal Manajemen dan Bisnis , 2 (3), 156-164.
Raharjo,  K.,  Dalimunte,  N.  D.,  Purnomo,  N.  A.,  Zen,  M.,  Rachmi,  T.  N.,  &  Sunardi,  N.  (2022). Pemanfaatan Financial Technology dalam Pengelolaan Keuangan pada UMKM di Wilayah Depok. Jurnal Pengabdian Masyarakat Madani (JPMM) , 2 (1), 67-77.
Rinandiyana,  L.  R.,  Kusnandar,  D.  L.,  &  Rosyadi,  A.  (2020).  Pemanfaatan  Aplikasi  Akuntansi Berbasis  Android  (Siapik)  Untuk  Meningkatkan  Administrasi  Keuangan  Umkm. Qardhul Hasan: Media Pengabdian Kepada Masyarakat , 6 (1), 73-78.
Riyani,  Y.,  Mardiah,  K.,  &  Rezano,  T.  (2019).  Mewujudkan  Kemandirian  Dan  Kewirausahaan Melalui  Pelatihan  Manajemen  Keuangan  UMKM. DIKEMAS  (Jurnal  Pengabdian  Kepada Masyarakat) , 3 (2).
Setiawan, B., & Saputra, T. S. (2021). Literasi Keuangan Pelaku Usaha Mikro, Kecil Dan Menengah (Umkm) Kota Palembang. Jurnal Abdimas Mandiri , 4 (2).
Suciati,  R.,  Rialmi,  Z.,  Hidayati,  S.,  &  Nugraheni,  R.  (2020).  Pengenalan  Manajemen  Keuangan Sederhana  Pada  UMKM  Bank  Sampah  Lestari  25,  Kota  Serang. Indonesian  Journal  of Society Engagement , 1 (2), 204-225.
Sulistyowati,  Y.  (2017).  Pencatatan  Pelaporan  Keuangan  Umkm  (Study  Kasus  Di  Kota Malang). Referensi: Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi , 5 (2), 49-55.
Sunardi, N., Lesmana, R., Kartono, K., & Rudy, R. (2020). Peran Manajemen Keuangan dan Digital Marketing dalam Upaya Peningkatan Omset Penjualan bagi Umkm Pasar Modern Intermoda Bsd  City  Kota  Tangerang  Selatan  di  Tengah  Pandemi  Covid-19. Jurnal  Abdi  Masyarakat Humanis , 2 (1).
Topa,  G.,  Hernández,  M.,  &  Zappalà,  S.  (2018).  Financial  Management  behavior  among  young adults: The role of Need for Cognitive Closure in a three-wave moderated mediation model. Frontiers in Psychology, 9, 2419.
Tampubolon, M., & Rahmadani, R. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Di Kecamatan Air Putih Kabupaten Batubara. AMBITEK , 2 (1), 70-79.
Utomo,  D.  S.,  Rizaldi,  D.,  Hadi,  E.  N.  N.,  Haryanto,  H.,  &  Kusnadi,  K.  (2022).  Pelatihan Peningkatan  Manajemen  Keuangan  dan  Pembukuan  Sederhana. Jurnal  Peradaban Masyarakat , 2 (1), 33-36.
Wibowo,  J.  (2021).  Efektivitas  Strategi  Pemasaran  Dan  Manajemen  Keuangan  Pada  UMKM Roti. DIKEMAS (Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat) , 5 (1).
Wisma,  L.,  &  Rita,  M.  R.  (2021).  Sikap  keuangan,  tingkat  pendidikan,  dan  perilaku  manajemen keuangan  UMKM:  Efek  moderasi  pengetahuan  keuangan. Keberlanjutan:  Jurnal Manajemen dan Jurnal Akuntansi , 6 (2), 168-183.
Wijaya,  N.  H.,  Wulaningrum,  P.  D.,  &  Kartika,  W.  (2021).  Peningkatan  Produktifitas  dan Pemasaran UMKM dengan Teknologi Informasi dan Manajemen Keuangan untuk Memacu Perekonomian yang Lebih Baik. Jurnal Abdidas , 2 (3), 566-572.
Yuwono, W. (2020). Praktek Manajemen Keuangan: Sebuah Analisis Survei pada UMKM di Kota Batam  Provinsi  Kepulauan  Riau. Jurnal  Ecoment  Global:  Kajian  Bisnis  dan Manajemen , 5 (2), 117-130.
Zakaria, R. H., Jaafar, N. I. M., & Marican, S. (2012). Financial behavior and financial position: A structural equation modelling approach. Middle East Journal of Scientific Research, 12(10), 1396–1402. https://doi.org/10.5829/ idosi.mejsr.2012.12.10.79.