INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 3 Tahun 2023 Page 8752-8757 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional
Vianni R Pardosi 1 , Widya Pardede 2 , Mira Lumbantobing 3 , Nova Yunita Sari Siahaan 4 ✉
Pendidikan ekonomi, Universitas HKBP Nomensen
Email: viannir.pardosi@student.uhn.ac.id 4 ✉

## Abstrak
Keberadaan bank dalam perekonomian modern merupakan kebutuhan yang sulit dihindari karena bank telah menyentuh semua kebutuhan masyarakat. Sejak tahun 1992, Indonesia memperkenalkan dual banking (sistem perbankan ganda). Di Indonesia terdapat dua jenis bank umum yaitu bank yang melakukan  usaha  secara  konvensional  dan  bank  yang  melakukan  usaha  secara  Syariah.  Tujuan penelitian  ini  adalah  untuk  membandingkan  kinerja  keuangan  bank  konvensional  dengan  bank Syariah.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder.  Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan antara bank konvensional dengan bank Syariah. Yang dimana pada tahun 2022 kinerja keuangan bank Syariah lebih baik daripada kinerja keuangan bank konvensional.  Bank    Syariah  maupun  bank  konvensional  memiliki  kemampuan  untuk mengembangkan usaha dan menampung risiko kerugian yang diakibatkan oleh kegiatan operasional bank.  Bank  Syariah  maupun  bank  konvensional  mampu  mengendalikan  biaya  operasional  serta memperoleh keuntungan atas sejumlah aset yang dimiliki oleh bank.
Kata Kunci :

## Abstract
The existence of banks in the modern economy is a necessity that is difficult to avoid because banks have touched all the needs of society. Since 1992, Indonesia introduced dual banking (dual banking system). In Indonesia there are two types of commercial  banks, namely banks that do business  conventionally  and  banks  that  do  business  in  sharia.  The  purpose  of  this  study  is  to compare the financial performance of conventional banks with Islamic banks. The type of data used is secondary data. The results of this study indicate that there are significant differences between conventional banks and Islamic banks. Which in 2022 the financial performance of Islamic banks  is  better  than  the  financial  performance  of  conventional  banks.  Islamic  banks  and conventional banks have the ability to develop their business and accommodate the risk of loss caused by bank operations. Islamic banks and conventional banks are able to control operational costs and gain profits from a number of assets owned by the bank
Keyword: Perbandingan Bank Syariah, Bank Konvensional, Kinerja Keuangan

## PENDAHULUAN
Di dunia keuangan, bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan rumusnya didirikan  dengan  kewewenang  menerima  simpanan  uang,  meminjamkan  uang  dan menerbitkan Promes. Secara etimologis bank berasal dari kata banco  yang berarti bangku. Bangku yang dimaksud merujuk pada meja untuk menunjang aktivitas perbankan dalam melayani nasabah. Istilah bangku dikemudian hari terus berkembang hingga istilah bank digunakan  dalam  kegiatan  pelayanan  finansial.  Secara  terminologi  sama,  bank  adalah lembaga  keuangan  suatu  negara  yang  didirikan  dengan  kewenangan  menghimpun, mengelola  dan  mengatur  seluruh  hal  berkaitan  dengan  keuangan.  Harapannya  bank mampu  memaksimalkan  pemanfaatan  keuangan  untuk  menggerakkan  ekonomi  dan meningkatkan kesejahteraan masyarakatnya. Sedangkan menurut UUD, bank merupakan badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  bentuk  -  bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Di  Indonesia,  sistem  lembaga  keuangan  bank  umum  itu  ada  dua  yaitu  perbankan Syariah  dan  perbankan  konvensional.  Yang  dimana  perbankan  Syariah  merupakan  bank yang menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip Syariah atau prinsip hukum Islam. Prinsip Syariah Islam yang dimaksud mencakup dengan prinsip keadilan dan keseimbangan, keselamatan, universalisme serta tidak mengandung gharar, Masyir, riba, zalim dan objek yang haram. Sedangkan perbankan konvensional merupakan bank yang beroperasi secara tradisional dan mengikuti prinsip - prinsip perbankan konvenaioanl yang telah diterapkan sejak lama. Fungsi utama dari bank Konvensional adalah sebagai tempat penyimpanan dana
masyarakat dan memberikan kredit kepada pelanggan yang memenuhi syarat. Selain itu bank  Konvensional  juga  menyediakan  berbagai  layanan  keuangan  seperti  pembayaran tagihan, transfer uang dan pembukaan rekening tabungan maupun deposito.
Dalam perbankan Syariah dan perbankan konvensional terdapat beberapa perbedaan dalam hal  kinerja  perusahaannya  yaitu  terletak  pada  pengembalian  dan  pembagian  keuntungan  yang diberikan oleh nasabah kepada lembaga keuangan atau yang diberikan oleh lembaga keuangan kepada  nasabah  (Rindawati,  2007).  Kineeja  keuangan  bank  merupakan  salah  satu  bagian  dari presentasi bank dalam menjalankan operasionalnya baik pembesaran, teknologi, keuangan, sumber daya  manusia,    menghinpun  dan  menyalurkan  dana.  memiliki  karakter  yang  unik  misalnya pengukuran kepatuhan Syariah, pengukuran kinerja sosial dan pengukuran dari segi tujuan Syariah. Sehingga dapat diketahui kesesuaian kinerja perbankan Syariah yang merupakan aktifitas muamalah tersebut  dengan  tujuan  Syariah  pada  umumnya.  Tujuan  utama  Bank  Syariah  adalah  untuk mendorong kesejahteraan manusia yang terletak pada perlindungan keimanan, jiwa, akal, keturunan dan  harta  mereka.  Di  Indonesia  pengukuran  kinerja  perbankan  Syariah  belum  menggunakan metode Maqasid Syariah Indeks seperti pengukuran kinerja perbankan Syariah di negara lain. Pada dasarnya pengukuran kinerja perbankan Syariah tidaklah jauh berbeda dengan kinerja perusahaan pada  umunya.  Pengukuran  kinerja  perusahaan  dilakukan  untuk  melakukan  perbaikan  dan pengendalian  atas  kegiatan  operasionalnya  agar  dapat  bersaing  dengan  perusahaan  lain. Sedangkan kinerja bank Konvensional itu lebih ke prinsip Konvensionalnya yang dimana didalamnya merupakan kebalikan dari bank Syariah.
Kinerja bank menjadi pertimbangan yang  signifikan bagi pihak - pihak yang berkepentingan pada bank. Pihak - pihak yang berkepentingan pada bank antara lain investor, kreditur, pelanggan, karyawan,  pemerintah  dan  masyarakat  sekitar.  Kinerja  bank  dinilai  berdasarkan  bagaimana manajemen perusahaan melaksanakan seluruh tugasnya. Analisa laporan keuangan merupakan alat informasi  yang  digunakan  suatu  perusahaan  berupa angka  -  angka  tekanan  dari  transaksi  yang terjadi di dalam satu periode tersebut yang dimana terdapat berupa rasio - rasio antara lain yaitu rasio likuiditas, artinya rasio yang menunjukkan aspek kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dalam jangka pendek. Rasio reverage atau rasio solvabilitas, artinya mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dalam jangka panjang.  Rasio  profitabilitas,  artinya  kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan  keuntungan dengan sumber daya yang dimiliki
Kajian Teori
Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional
Menurut  Salman  &  Nawaz,  (2018)  perbedaan  mendasar  Bank  Syariah  dan  Bank Konvensional merupakan :
1. Dari segi akad dan hukum dalam perbankan syariah, akad yang dilaksanakan memiliki kon
2. sekuensi sekuler dan ukhrawi karena akad tersebut didasarkan pada hukum Islam.
3. Organisasi Penyelesaian Sengketa, jika terjadi perselisihan atau perselisihan antara bank dan  nasabah  di  bank  syariah,  kedua  belah  pihak  tidak  diselesaikan  di  pengadilan setempat tetapi menurut prosedur dan hukum substantif Syariah.
4. Struktur  organisasi,  bank  syariah  memiliki  struktur  yang  sama  dengan  bank  biasa, misalnya  dalam  hal  komisaris  dan  direksi.  Namun  yang  membedakan  bank  syariah dengan bank konvensional adalah memiliki dewan pengawas yang mengawasi kegiatan dan produk perbankan sesuai dengan pedoman.
5. Lingkungan kerja dan budaya perusahaan, bank syariah harus memiliki lingkungan kerja yang  sesuai  syariah.  Aspek  etika  seperti  kehandalan  dan  kepribadian  shiddiq  harus menjadi landasan bagi setiap pegawai untuk menunjukkan integritas seorang pemimpin muslim  yang  baik.  Demikian  pula,  dalam  hal  penghargaan  dan  hukuman,  prinsip keadilan Syariah harus dihormati.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  adalah  jenis  kepustakaan  Gramedia  Medan  yaitu  serangkaian penelitian yang objek penelitiannya digali beragam informasi. Data yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  data  sekunder  yang  dimana  diperoleh  bukan  dari  pengamatan langsung tapi diperoleh dari hasil penelitian yang telah dilakukan oleh  peneliti -  peneliti sebelumnya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Perbankan  Syariah  memiliki  sejumlah  faktor  keunggulan  perbankan  Syariah  dalam beberapa tahun terakhir. Sebelumnya, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) memang menyebut kinerja  perbankan  Syariah  pada  2022  menunjukkan  performa  lebih  baik  ketimbang perbankan  konvensional  dalam  beberapa  indikator.  Kinerja  positif  perbankan  Syariah tercapai karena permintaan pasar yang tetap tinggi selama pandemi Covid-19, new normal dan post pandemi. Capaian tersebut juga tidak terlepas dari dukungan pemerintah dalam meningkatkan  daya  saing  perbankan  Syariah.  Misalnya,  melalui  merger  Bank  Syariah
Indonesia (BSI) dan akuisisi bank Muamalat oleh Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH).
Faktor  lainnya  adalah  pertumbuhan  inorganik  dengan  berbagai  macam  aksi  yang terjadi di  industri. Contonya, qanun LKS  Aceh  dan konversi bank NTB dan  bank Nagari. Prospek pertumbuhan perbankan Syariah di Indonesia akan tetap tinggi. Terlebih, Indonesia termasuk negara dengan populasi muslim terbesar di dunia. Optimisme itu juga didukung pemerintah yang menunjukkan
komitmen  memperbesar  industri  halal.  Ini  menjadi  harapan  untuk  memacu pertumbuhan perbankan Syariah sebagai penyedia keuangan sesuai Syariah.
Kendati demikian juga menilai perbankan Syariah masih dihadapkan pada sejumlah tantangan. Mulai dari literasi keuangan Syariah yang masih rendah, sebaran jaringan yang masih terbatas, kualitas layanan yang belum memadai, hingga skala ekonomi yang kecil sehingga kurang efisien secara operasional.
Adapun soal kinerja perbankan Syariah, OJK melalui laporan perkembangan keuangan Syariah Indonesia 2022 yang dirilis yang menyebut pertumbuhan aset perbankan Syariah tahun lalu mencapai 15,63%. "Lebih tinggi daripada perbankan konvensional yang sebesar 9,50%  selama 2022. Bukan cuma aset, pertumbuhan pembiayaan perbankan Syariah juga mencatatkan hasil positif. Dalam catatan OJK, tren pertumbuhan pembiayaan perbankan Syariah mencapai 20,44%  pada Desember 2022. Angka tersebut lebih tinggi ketimbang perbankan konvensional yang mencapai 10,72%.
Menurut  OJK,  pertumbuhan  yang  cukup  tinggi  dan  stabil  pada  masa  pemulihan pandemi Covid-19 menunjukkan layanan perbankan Syariah resilien dan pulih lebih cepat. Terlebih, market share terus perbankan syariah terus meningkat.Akan tetapi, di tengah tren positif  tersebut,  OJK  mencatat  pertumbuhan  DPK  perbankan  Syariah  yang  lebih  lambat dibanding perbankan konvensional.  DPK perbankan syariah hanya tumbuh 12,93% pada Desember 2021 sedangkan perbankan konvensional mencapai 17,55%.
Dari  data  yang  didapat  dalam  perspektif  pelanggan  menunjukkan  bahwa  di  tahun 2022 bank Syariah lebih unggul pada market share terhadap pertumbuhan aset perbankan nasional dan kepuasan nasabah. Tetapi profitabilitas bank konvensional lebih unggul karena jumlah  pelayanan  konvensional  yang  beragam.  Dalam  perspektif  pertumbuhan  dan pembelajaran  bank  Syariah  lebih  unggul  dibandingkan  pada  bank  konvensional  pada presentase karyawan terampil dan tingkat kepuasan karyawan di tahun 2022.

## SIMPULAN
1. Dalam  perspektif  pertumbuhan  dan  pembelajaran  menunjukkan  bank  konvensional lebih unggul dalam produktivitas karyawan sedangkan presentase karyawan terampil bank Syariah lebih unggul.
2. Dalam  perspektif  pelanggan  menunjukkan  bahwa  bank  Syariah  lebih  unggul  pada market share terhadap pertumbuhan aset perbankan nasional. Bank Syariah dan Bank konvensional  tetap  bertahan  dalam  persaingan  perbankan  dan  meningkatkan penguasaan segmen pasar untuk memenuhi kebutuhan nasabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Amir dan Rukmana. 2010. Bank Syariah. Jakarta : Erlangga.
Ardiana, R. (2017). Analisis Komparatif Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional dengan Metode RGEC. Skripsi UII.
Fahmi, Irham (2012) Analisis Kinerja Keuangan, Alfabeta, Bandung.
Analisa Perbandingan Kinerja Perbankan Syariah dengan Perbankan Konvensional. UII, Yogyakarta.
Molli  Wahyuni,  Ririn  Eka  Efriza.  (2017).  Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank Syariah Dengan Bank Konvensional di Indonesia.
Rahayu. Riri, Kinerja Perbankan Syariah Lebih Tinggi Dibandingkan Bank Konvensional, Ini Alasannya,  Diakses  pada  7  Maret  2023  dari  https://bisnis.tempo.co/read/1743335 /kinerja-perbankan-syariah-lebih-tinggi-dibanding-bank-konvensional-ini-lasannya Regina, R., & Dalimunthe, R. F. (n.d.). PERBEDAAN KINERJA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL.
Rindawati, Ema (2007) Analisa Perbandingan Kinerja Perbankan Syariah dengan Perbankan Konvensional. UII, Yogyakarta.
Saragih, A. (2013). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Syariah Dengan Bank Konvensional. Universitas Sumatra Utara.