Volume 01 Nomor 01  2019 ISSN: Online 2655-6499
Pengaruh Financial Knowledge dan Internal Locus Of Control Terhadap Personal Financial Management Behaviour Pelaku Umkm Kota

## Bukittinggi
Surya Herleni 1 , Abel Tasman 1 1 Universitas Negeri Padang email : herlenisurya@gmail.com; abelltasman@gmail.com
Abstract

## Pendahuluan
Pertumbuhan  perekonomian  sangat  erat  hubungannya  dengan  dunia  usaha.  Terjadinya  peningkatan  kondisi pertumbuhan  perekonomian  di  Indonesia  juga  berdampak  pada  semakin  berkembangnya  juga  dunia  usaha  di Indonesia.  Berbicara  tentang  dunia  usaha  di  Indonesia  keberadaan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM) semakin jelas dan semakin diperhitungkan dalam perekonomian Indonesia.  Peran dan kontribusi pelaku usaha dari skala usaha kecil, mikro dan menengah sangat besar, tidak hanya dalam hal penyerapan tenaga kerja yang melebihi 90%, namun  juga kontribusinya bagi PDB Indonesia yang lebih dari 50% (Kementerian Koperasi  dan UMKM,  2012).  Pemerintah  selalu  berupaya  untuk  terus  meningkatkan  peran  dan  kontribusi  UMKM  dalam perekonomian nasional. Upaya yang dilakukan antara lain: menetapkan bahwa pemerataan hasil pembangunan harus mencakup program memberikan kesempatan kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk memperluas dan mengatur usahanya, memperkuat permodalan, meningkatkan keterampilan, dan membantu pemasaran.
Pada  dasarnya  setiap  UMKM  memiliki  tujuan  yang  sama  yakni  berorientasi  untuk  mendapatkan  sejumlah laba  semaksimal  mungkin  meskipun  disamping  misi-misi  lainnya.  Banyaknya  UMKM  yang  berkembang  dan maju  di    Indonesia  termasuk  kota  Bukittinggi  yang    juga  membantu  kontribusi  bagi  pendapatan  PDB  kota Bukittinggi. indikator consumption (konsumsi)  pelaku UMKM kota Bukittinggi memperoleh 2,9% yang memiliki total  capaian  responden  agak  rendah.  Untuk  indikator cash-flow  management (pengendalian  arus  kas  pribadi) pelaku  UMKM    kota  Bukittinggi  memperoleh  2,95%  yang  memiliki  total  capaian  responden  agak  rendah. Indikator saving and investment (tabungan  dan  investasi)  pelaku  UMKM    kota  Bukittinggi  memperoleh  2,775% yang  memiliki  total  capaian  responden  agak  rendah.  Untuk  indikator credit  menegement (manajemen  kredit) pelaku UMKM  kota Bukittinggi memperoleh 2,625% yang memiliki total capaian responden agak rendah. Dari data di atas dapat dilihat bahwa semua indikator yang mengukur UMKM Kota Bukittinggi tergolong rendah.
Terkait  hal  itu  terdapat  banyak  faktor  pada  UMKM  yang  menjadi  perhatian,  diantaranya  yang  berkaitan dengan  perilaku  manajemen  keuangan  yaitu  permasalahan  pengetahuan  keuangan.  Untuk  mengetahui  tingkat financial knowledge (pengetahuan keuangan) yang terdiri dari 4  indikator (Chen & Volve: 1998)  yaitu: 1) general knowledge (pengetahuan umum), 2) saving and borrowing (tabungan dan simpanan) , 3) insurance (asuransi), dan 4) investment (investasi).
Dari  sisi  psikologis  yang  mempengaruhi  perilaku  menajemen  keuangan  seseorang  adalah locus  of  control . Internal locus of cotrol (kontrol diri internal) memiliki 3 indikator yaitu: ability  ( kemampuan) , interest (minat) , dan effort (usaha) .
This study aims to analyze (1) the influence of financial knowledge (2) internal locus of control to personal financial management behaviour on Small Medium Enterprise at Bukittinggi. This study using descriptive methods with quantitative approaches. Types of data used is primary data  obtained  from  questionnaire  distribution.  The  method  of  analysis  used  is  multiple regression  analysis.  The  results  of  this  study  concluded  (1)  financial  knowledge  has  positive and  significant  (2)  internal  locus  of  control  has  positive  and  significant  to  personal  financial management behaviour on Small Medium Enterprise at Bukittinggi.
Kata  Kunci : Financial  Knowledge,  Internal  Locus  Of  Control,  Personal  Financial Management Behaviour .
Terdapat  banyak  penelitian  terdahulu  mengenai  perilaku  keuangan  dengan  berbagai  variabel  yang mempengaruhinya. Penelitian yang dilakukan oleh Ida dan Dwinta (2010) menyatakan bahwa  terdapat pengaruh financial knowledge terhadap financial management behaviour akan tetapi locus of control dan income tidak berpengaruh terhadap financial management behaviour . Lain hal nya dengan penelitian yang dilakukan olehKholilah dan Iramani (2013)  menyatakan  bahwa financial  knowledge dan income tidak  berpengaruh  terhadap financial  management behaviour ,  namun financial knowledge terdapat  pengaruh  tidak  langsung. Locus of control positif  berkaitan  dengan financial managementbehaviour dan locus of control memediasi pengaruh financial knowledge pada financial management behaviour.
Usaha  mikro  adalah  usaha  produktif  milik  orang  perorangan  dan  atau  badan  usaha  perorangan  yang memenuhi  kriteria  usaha  mikro  yang  sebagaimana  diatur  oleh  undang-undang.  Berdasarkan  undang-undang republik Indonesia nomor 20 tahun 2008 bahwa kriteria dari UMKM adalah sebagai berikut:1)Usaha mikro: a) Memiliki  kekayaan  bersih  paling  banyak  Rp  50.000.000,00  (lima  puluh  juta  rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan  tempat  usaha;atau  b)Memiliki  hasil  penjualan  tahunan  paling  banyak  Rp.300.000.000,00  (tiga  ratus juta rupiah). 2) Usaha kecil : a) Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp 50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) sampai  dengan  paling  banyak  Rp.500.000.000,00  (lima  ratus  juta  rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan  bangunan tempat  usaha;ataub)  Memiliki  hasil  penjualan  tahunan  lebih  dari  Rp.300.000.000,00  (tiga  ratus  juta  rupiah) sampai dengan  paling banyak  Rp.2.500.000.000,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah).3) Usaha  menengah : a) Memiliki  kekayaan  bersih  lebih  dari  Rp.500.000.000,00  (lima  ratus  juta  rupiah)  sampai  dengan  paling  banyak Rp.10.000.000.000,00 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha;ataub) Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp.2.500.000.000,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp.50.000.000.000,00 (lima puluh milyar rupiah)
Manajemen  keuangan  pribadi  adalah  salah  satu  dari  konsep  manajemen  keuangan  pada  level  pribadi. Manajemen  prilaku  keuangan  merupakan  kemampuan  seseorang  dalam  mengatur  aktivitas  perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari (Kholilah dan Iramani, 2013).
Menurut  Dew  dan  Xiao  (2011) management  behaviour seseorang  dapat  dilihat  dari  empat  hal  yaitu:  1) Consumption , 2) Cash-Flow Management , 3) Saving and Investment , 4) Credit Management
Teori-teori dari personal financial management behaviour yang dikembangkan oleh beberapa ahli adalah sebagai berikut:
1) Theory  of Reasoned  Action  ( TRA ) .  Teori  ini  menjelaskan  bahwa  niat  seseorang  terhadap  perilaku  dibentuk oleh  dua  faktor  utama  yaitu  sikap  terhadap  perilaku  dan  norma  subjektif  (Ajzen,2005).  a)  Sikap.  b)  Norma Subjektif.
2) Theory of Planned Behaviour (TPB).
Theory  of  planned  behaviour (TPB)  yang  merupakan  pengembangan  dari theory  of  reasoned  action yang dirumuskan bersama oleh Ajzen dan Fishbein di tahun  1975 (Ajzen,2005). Teori ini secara umum menjelaskan mengapa  seseorang  melakukan  tindakan  tertentu  (Sirine  dan  Utami,2016).  Teori  ini  mengasumsikan  bahwa perilaku  seseorang  tidak  hanya  dikendalikan  oleh  dirinya  sendiri,  tetapi  juga  membutuhkan  kontrol  dari ketersediaan sumber daya, kesempatan dengan keterampilan tertentu, sehingga perlu ditambahkan dengan konsep kontrol yang dipersepsikan akan mempengaruhi niat dan perilaku.
Pengetahuan  keuangan  adalah  dasar  faktor  kritis  dalam  pengambilan  keputusan.  Menurut  Chen  dan  Volpe (1998:  109)  beberapa  indikator  yang  termasuk  kedalam financial  knowledge adalah  sebagai  berikut:1) General Knowledge . 2) Saving and Borrowing . 3) Insurance. 4) Investment .
Locus  of  control memiliki  keterkaitan  dengan  keyakinan  seseorang  tentang  nasib,  keberuntungan,  dan  takdir yang terjadi pada dirinya, apakah karena faktor internal,atau faktor eksternal. Individu yang meyakini peristiwa, kejadian  dan  takdir  disebabkan  kerena  kendali  dirinya  sendiri  disebut  dengan internal  locus  of  control .  Menurut Rotter (1966) beberapa indikator yang termasuk dalam internal locus of control antara lain: 1) Ability. 2) Interest . 3) Effor.
Financial  knowledge adalah  penguasaan  seseorang  terhadap  hal-hal  yang  berkaitan  dengan  dunia  keuangan. Apabila seseorang yang  memiliki pengetahuan keuangan yang tinggi  maka  dapat  menunjukan  prilaku keuangan yang lebih bertanggung jawab.
H1 : financial knowledge berpengaruh terhadap personal financial management behaviour.
Faktor  yang  kedua  yaitu internal  locus  of  control yakni  aspek  psikologi  seseorangtentang  bagaimana  dia menghadapi  peristiwa  yang  terjadi  pada  dirinya  yang  berasal  dari  dalam  dirinya  sendiri  yang  mencakup kemampuan  keterampilan  dan  usaha.  Seseorang  yang  memiliki internal  locus  of  control yang  bagus  maka  akan menunjukkan prilaku keuangan yang baik.
H3
: Locus of control berpengaruh terhadap personal financial management behaviour.

## Kerangka Konseptual

## Metode
Jenis  penelitian  dalam  penelitian  ini  adalah  menggunakan  metode  deskriptif  dengan  pendekatan  kuantitatif. Dalam penelitian ini, jenis dan sumber data yang penulis butuhkan adalah data primer dan data sekunder. Teknik pengumpulan data adalah kuesioner dan studi pustaka.
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  pelaku  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  di  Kota  Bukittinggi. Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  http://bukittinggikota.bps.go.id  pada  tahun  2016  bahwa  jumlah  usaha mikro kecil dan menengah di Kota Bukittinggi adalah 9544 usaha yang terdiri dari usaha mikro 7924 unit, usaha kecil  1509  unit,  dan  usaha  menengah  111  unit.    Penentuan  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan  rumus Slovin  dimana  n  atau  ukuran  sampel  yang  ditentukan  merupakan  rata-rata  dari  data  jumlah  usaha  mikro  kecil dan menengah di Kota Bukittinggi yaitu sebesar 9544 unit usaha. Rumusnya adalah sebagai berikut :
𝒏 = 𝑵 𝟏 + 𝑵(𝒆) 𝟐 Keterangan: n = Ukuran sampel e = Kelonggran ketidaktelitian karena kesalahan sampel yang bisa ditelorir (e = 0,05) N = Ukuran Populasi
Dari  rumus  tersebut  diperoleh  hasil 383,90 atau  dibulatkan  menjadi 384  Pelaku  Usaha  Mikro  Kecil  Dan Menengah  (UMKM) di  kota  Bukittinggi.  Berdasarkan  perhitungan  diatas  teknik  sampel  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  yaitu probability  sampling yang  merupakan  suatu  prosedur  penarikan  sampel  yang  memberikan kesempatan yang sama pada sampel.

## Hasil dan Pembahasan
Pada penelitian ini dapat diambil kesimpulan berdasarkan Tabel 1 sebagai berikut:
1. Karakteristik responden yang berjenis kelamin pada pelaku UMKM kota Bukittinggi yang paling banyak adalah wanita yaitu berjumlah 267 (69%).
2. Karakteristik responden berdasarkan usia pada pelaku UMKM kota Bukittinggi yang paling tinggi adalah responden yang berusia 36-39 tahun dengan jumlah 140 orang atau sebesar 36,5%,
3. Karakteristik  responden  berdasarkan  pendapatan  pada  pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi  yang  paling banyak  adalah  responden  yang  memiliki  pendapatan  sebesar    Rp.  2.500.000,00  -  Rp.  3.500.000,00 dengan jumlah 185 orang atau sebanyak 48,2%.
Financial
Knowledge
(X 1 )
Internal Locus Of control (X 2 ) Personal Financial Management Behaviour Y
Table 1. Karakteristik responden frekuensi Persen Jenis kelamin Laki-laki Wanita 117 267 30,5 69,5 Umur 20-24 tahun 25-29 tahun 30-35 tahun 36-39 tahun 44 104 96 140 11,5 27,1 25,0 36,5 Pendapatan kurang dari Rp. 1.500.000,00 Rp.1.500.000,00 - Rp. 2.400.000,00 Rp. 2.500.000,00 - Rp. 3.500.000,00 Rp. lebih dari Rp. 3.500.000,00 36 59 185 103 9,4 15,4 48,2 26,8
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis  deskriptif,analisis  indeuktif  dan analisis  regresi  berganda.  Pada  analisis  deskriptif  penelitian  ini  menggunakan  rata-rata  dan  juga  total  capaian responden.  Selanjutnya  pada  analisis  induktif  penelitian  ini  menggunakan  uji  normalitas,  uji  multikolinearitas, dan  uji  heteroskedastisitas.  Dan  pada  uji  analisis  regresi  berganda  yaitu  menggunakan  analisis  uji  F,  uji  T  dan koefisien determinasi.
Table 2. Pernyataan Kuesioner Main Construct References Financial knowledge Saya terhindar dari segala penipuan uang jika saya mempunyai pengetahuan keuangan yang memadai Lebih  menguntungkan  memperoleh  uang  Rp  10.000.000  sekarang  dibandingkan  3 tahun mendatang Saya memahami bahwa manfaat adanya penganggaran keuangan supaya penggunaan uang  dapat  terarah  pada  pencapaian  tujuan  keuangan  dan  terhindar  dari  masalah keuangan. Menurut saya kartu kredit bermanfaat untuk kemudahan dalam melakukan transaksi Saya  akan  semakin  layak  dalam  melakukan  kredit  jika  saya  dapat  menunjukkan catatan bahwa saya tidak pernah telat melakukan pembayaran. Saya mengetahui bahwa sertifikat deposito diterbitkan oleh bank. Menurut saya asuransi adalah pemindahan resiko kepada pihak lain. Tujuan  utama  memiliki  asuransi  adalah  untuk  melindungi  diri  dari  kerugian berkelanjutan akibat berbagai macam resiko yang mungkin terjadi. Saya  mengetahui  bahwa  investasi  merupakan  penanaman  dana  saat  ini,  untuk mendapatkan keuntungan dimasa depan Saya mengetahui bahwa keuntungan saham bisa berupa deviden maupun capital gain Menurut saya saham adalah  transaksi jual beli di  pasar  modal.  Saham dijual  dengan harga per lembar dengan transaksi minimal 100 lembar.

## Internal locus of control
Saya percaya apa yang terjadi dimasa depan tergantung saya Saya bisa melakukan apa yang ada dalam fikiran saya untuk meningkatkan keuangan saya
kesejahteraan keuangan dapat diperoleh sepenuhnya oleh kemampuan saya. Saya mempunyai jalan keluar untuk menyelesaikan berbagai masalah keuangan saya
Banyak yang bisa saya lakukan untuk mengubah hal-hal penting dalam hidup saya dalam jangka panjang, orang-orang yang menjaga keuangan mereka dengan baik maka
Perry and Morris (2005)
Rotter (1966)
dapat mempertahankan kesejahteraannya Saya mampu menghadapi masalah dalam kehidupan saya dengan usaha saya sendiri Saya memiliki kontrol atas hal-hal yang terjadi pada diri saya. menurut saya kesejahteraan itu tidak ada hubungannya dengan nasib, keberuntungan ataupun pengaruh dari orang lain

## personal financial managemnet behaviour
Saya selalu membandingkan harga ketika membeli barang atau jasa
Saya selalu mencatat dan menyimpan pengeluaran saya Pendapatan saya cukup untuk memenuhi kebutuhan selama satu bulan
Saya selalu tepat waktu dalam membayar tagihan dan pengeluaran lainnya Saya selalu konsisten dengan anggaran atau rencana belanja yang telah saya buat pengeluaran saya sesuai dengan anggaran yang telah saya buat sebelumnya. Saya menabung secara periodik dari uang yang telah saya peroleh Saya akan menabung dalam bentuk deposito. saya menyediakan dana untuk pengeluaran tak terduga ( emergency savings fund )
Saya membayar hutang atau pinjaman dengan tepat waktu sesuai perjanjian yang telah disepakati
saya menggunakan kartu kredit untuk kemudahan dalam bertransaksi kedepannya Saya menghindari penggunaan kartu kredit saya mencapai batas limit penggunaan Xiao and Dew (2011) Table 3. Regression Results Variabel B Sig Financial Knowledge Internal Locus of Control .601 .519 .000 .000
Dari  Tabel  di  atas  untuk  mengetahui  pengaruh  variabel  independen  secara  parsialterhadap  variabel  dependen, yaitu sebagai berikut:
Hipotesis 1 Financial  knowledge berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap personal  financial  management  behaviour . Berdasarkan hasil analisis dengan Sig 0,000 < 0,005, menunjukkan bahwa financial knowledge berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap personal  financial  management  behaviour pada  pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi.  Dengan demikian Ha diterima dan Ho ditolak.

## Hipotesis 2
Internal  locus  of  control berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap personal  financial  management  behaviour . Berdasarkan hasil analisis dengan sig 0,000 <0,05, menunjukkan bahwa Internal locus of control berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap personal  financial  management  behaviour pada  pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi.  Dengan demikian Ha diterima dan Ho ditolak.
Berdasarkan  hasil  penelitian  diketahui  bahwa  terdapat  pengaruh  positifdan  signifikan financial  knowledge (X 1 ) terhadap personalfinancial  managementbehaviour (Y)  pada  pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi  sehingga  hipotesis pertama  diterima.  Semakin  tinggi financial  knowledge maka  akan  semakin  tinggi personal  financial  management behaviour dan  begitu  sebaliknya  semakin  rendahnya financial  knowledge maka  semakin  rendah personalfinancial management behaviour pada pelaku UMKM kota Bukittinggi sehingga hipotesis pertama diterima.
Berdasarkan  hasil  penelitian  diketahui  bahwa internal  locus  of  control (X 3) berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap personal financial management behaviour (Y) pada pelaku UMKM kota Bukittinggi.Hal ini dapat diartikan bahwa  semakin  tinggi internal  locus  of  control maka  semakin  tinggi personal  financial  managementbehaviour pelaku UMKM  kota  Bukittinggi.  Begitu  sebaliknya  semakin  rendah internal locus  of control maka  akan  semakin  rendah personal  financial  management  behaviour pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi  sehingga  hipotesis  ketiga  ini    dapat dibuktikan  atau  diterima.  Hal  ini  memberikan  pengertian  bahwa internal  locus  of  control dan personal  financial management behaviour pada pelaku UMKM kota Bukittinggi memiliki hubungan searah.

## Kesimpulan
1. Financial  knowledge berpengaruh  positif  signifikan  terhadap personal  financial  management  behaviour .  Artinya, Semakin tinggi financial knowledge maka akan semakin tinggi personal financialmanagement behaviour dan begitu sebaliknya  semakin  rendahnya financial  knowledge maka  semakin  rendah personal  financial  management behaviour .
2. Internal locus of control (X 2) berpengaruh positif dan signifikan terhadap personal financial managementbehaviour (Y)  pada  pelaku  UMKM  kota  Bukittinggi.  Hal  ini  dapat  diartikan  bahwa  semakin  tinggi internal  locus  of control maka semakin tinggi personal financial management behaviour pelaku UMKM kota Bukittinggi.  Begitu sebaliknya  semakin  rendah internal locus of control maka  akan  semakin  rendah personal financial management behaviour pelaku UMKM kota Bukittinggi.

## Daftar Rujukan
Ajzen,I. (2005). Attitudes,personality,behaviour. McGraw-Hill Education (UK).
Chen,  Haiyang  &  Volpe,  Ronald  P.1998.An  Analysis  Of  Personal  Literacy  Among  College  Student. Financial Service Review (7) 2:107
Dew,Jeffry.,  Xiao  Jing  Jian.2011.  The  Financial  Management  Behaviour  Scale:  Development  and Validation. Journal of Financial Counseling and Planing Volume 22:43-59.
Furnham,  A.1984.  Many  Side  of  the  Coin:  Psychology  of  Money  Usage. Personality  and  Individual Differences, 5: 501-505.
. Ida  dan  Chintia  Yohana  Dwinta.2010.  Pengaruh  Locus  of  control,financial  knowledge,  dan  income terhadap financial management behaviour.jurnal bisnis dan akuntansi,vol.12,no.3:131-144.
Kholilah  naila  al,iramani  Rr.2013.studi  financial  management  behaviour  pada  masyarakat surabaya,journal business and banking volume 3,no.1-69-80
Perry, V. G., & Morris, M. D. (2005). Who Is in Control? The Role of Self-Perception, Knowledge and Income in Explaining Consumer Financial Behaviour. The Journal of Consumer Affair, Vol. 39 No. 2.299: 133.
Rajna, A., Ezat, W.P.S., Junid, S.A., Moshiri, H. (2011). Financial Manangement Attitude and Practice among  the  Medical  Practitioners  in  Public  and  Private  Medical  Service  in  Malaysia,  Internasional  Journal  of Business and Management Vol.6, No. 8 Hal. 105-113. Retrieved from www.ccsenet.org/ijbm .
Rotter,  J.B.(1996).Generalized  Expectancies  for  Internal  Versus  External  Control  of  Reinforcement. Pshycological Monographs , vol. 80. Pp 1-28.
Sirine, H.,& Utami, D.S.(2016). Faktor-faktor yang mempengaruhi perilaku  menabung di kalangan mahasiswa . Jurnal Ekonomi dan Bisnis, XIX(1),27-52.