Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan Dan Pengalaman Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Usaha Mikro Di Kecamatan Bandung Kulon
Anisa Safira Putri Program Studi Akuntansi, Universitas Indonesia Membangun, Jl. Soekarno Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul, Kota Bandung, Jawa Barat, Indonesia anisasafira@student.inaba.ac.id
Ridwan Program Studi Akuntansi, Universitas Indonesia Membangun, Jl. Soekarno Hatta No.448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul, Kota Bandung, Jawa Barat, Indonesia ridwan@inaba.ac.id

## Article’s History :
Received 6 Februari 2024; Received in revised form 19 Februari  2024; Accepted 1 Maret 2024; Published 1 Juni 2024. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Putri, A. S., & Ridwan. (2024). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan Dan Pengalaman Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Usaha Mikro Di Kecamatan Bandung Kulon. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (3). 1861-1871. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i3.2466

## Abstrak:
Studi ini memiliki tujuan untuk menginvestigasi dampak literasi keuangan, sikap keuangan, dan pengalaman keuangan pada perilaku manajemen Tujuan utama dari penelitian ini adalah untuk mengeksplorasi hubungan antara variabel yang diteliti dalam konteks usaha mikro, serta untuk memberikan gambaran yang terperinci mengenai hubungan tersebut.. Pengumpulan data dilakukan melalui pembagian kuesioner ke 162 responden yang terdiri dari pengusaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon. Metode kuantitatif digunakan dengan pendekatan deskriptif dan verifikatif. Alat analiis yang di gunakan yaitu SPSS versi  26.  Studi  ini  menyatakan  maka  dalam  pengujian  hipotesis  (uji  t),  dari  tiap  variabel  yakni  literasi  keuangan,  sikap keuangan, dan pengalaman keuangan keempatnya memegang pengaruh secara signifikan dan positif pada variabel perilaku manajemen keuangan. Literasi keuangan, dengan t hitung sebesar 5,156, Sikap keuangan dengan t hitung sebesar 5,678, dan pengalaman keuangan dengan t hitung sebesar 5,909, semuanya melebihi nilai t tabel 1,975 dengan hasil dari signifikansi yaitu 0,000 < 0,05. Selain itu, dalam eksperimen asumsi secara simultan atau biasa disebut dengan uji F, hasilnya yaitu terdapat efek positif dari ketiga variabel tersebut terhadap Perilaku Manajemen Keuangan juga dan signifikan, dengan F hitung sebesar 61,651 yang melebihi nilai F tabel sebesar 2,66, dengan hasil signifikansinya adalah 0,00 < 0,05.
Keywords : keuangan; literasi; manajemen; pengalaman; sikap
JEL Classification: M40, M41

## Pendahuluan
Usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM)  mempunyai  peran  inti  sebagai  pendorong utama  ekonomi nasional dengan kapasitasnya dalam menciptakan lapangan kerja yang lebih besar dibandingkan sektor bisnis lainnya di Indonesia. Kementerian Koperasi dan UMKM berdasarkan data yang dimiliki mengindikasikan bahwa UMKM memberikan sumbangan yang signifikan dalam mengurangi tingkat pengangguran dan kemiskinan. Pada tahun 2023, UMKM memberikan sejumlah 61,07% atas Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia, dengan total mencapai Rp9.700 triliun. Pada akhir tahun 2023, total UMKM yang terdapat di Indonesia mencapai 64,2 juta usaha, yang menyerap hingga 97% dari keseluruhan tenaga kerja dan menerima sekitar 60,4% dari investasi secara keseluruhan. Kontribusi usaha mikro terhadap PDB Indonesia pada tahun 2023 diperkirakan mencapai 38,14%, setara dengan Rp6.024 triliun (Kementerian Koperasi dan UMKM Indonesia, 2024). Banyak lembaga
perbankan  kini  mengarah  pada  sektor  bisnis  mikro  dengan  menyediakan  kredit,  dan  pemerintah  juga  telah mengambil berbagai langkah untuk mendukung pendanaan UMKM melalui kredit.
Menurut laporan dari Bank Indonesia, penyaluran kredit mengalami kenaikan sebesar 7,6% dari Juli 2022 hingga Juli 2023, mencapai angka Rp1.400,2 triliun (Rizaty 2023). Namun, peningkatan ini juga meningkatkan risiko terhadap kredit. Hal ini tercermin dari pertumbuhan jumlah kredit bermasalah, seperti yang disebutkan oleh Putri  dan  Sugiyanto  (2021).  Data  dari  Bank  Indonesia  menunjukkan  bahwa  angsuran  bermasalah  atau non- performing loan (NPL) pada segmen UMKM memiliki rasio yang mengalami kenaikan sebesar 3,93% sepanjang tahun 2023 (Simamora 2024).
Penyebab umum kredit bermasalah adalah masalah manajemen, kurangnya pengetahuan keuangan, dan pengalaman pemilik usaha. Data dari PT. DEFG menunjukkan bahwa 90% kegagalan bisnis disebabkan oleh masalah manajemen dan kurangnya pengalaman. Pinjaman kepada perusahaan dengan manajemen bermasalah atau  kurang  berpengalaman  cenderung  berujung  pada  kredit  bermasalah  karena  mempengaruhi  likuiditas keuangan debitur. (Vinola, Nawi, and Yunus 2022). Kemampuan finansial yang cerdas adalah faktor utama dalam kesuksesan seseorang dalam mengatur keuangan, terutama dalam mengelola aset pribadi. Hal ini penting agar individu dapat menekan gaya kebiasaan konsumtif yang dimiliki sehingga tidak tidak melampaui kesanggupan dalam hal pendapatan dan situasi keuangan yang ada, sehingga bisa berdampak buruk secara serius (Ahmadi and Sulistyowati 2018).

## Gambar 1. Perkembangan jumlah Usaha Mikro di Kecamatan Bandung Kulon

## Sumber: Dinas Koperasi dan UMKM Kota Bandung
Bandung Kulon, kecamatan di Kota Bandung dengan luas wilayah 6.53 km2, memiliki beragam sektor usaha,  termasuk  perdagangan,  fashion,  kuliner,  jasa,  handicraft,  dan  lainnya.  Jumlah  usaha  mikro  di  sana meningkat dari 158 pada tahun 2019 menjadi 272 pada tahun 2023. Namun, survei awal terhadap 30 pelaku usaha mikro menemukan masalah dalam manajemen keuangan. Sebagian besar responden (37%) mengalami kesulitan, hanya 10% yang melakukan pengelolaan dengan cermat. Perbaikan perilaku manajemen keuangan penting untuk pertumbuhan dan kualitas usaha mikro di sana, dengan pelaku usaha perlu meningkatkan tanggung jawab dan keterampilan keuangan.(Khovivah and Muniroh 2023)
Praktik  manajemen  keuangan  bertujuan  dalam  mengidentifikasi,  memperoleh,  mengalokasikan,  dan memanfaatkan  sumber  daya  finansial  dengan  mempertimbangkan  berbagai  sasaran  yang  dimiliki  individu (Humaira  and  Sagoro  2018).  Seseorang  yang  terampil  dalam  mengelola  keuangan  akan  cenderung  memiliki perilaku yang bertanggung jawab di masa depan. Mereka dapat menetapkan prioritas dalam memenuhi kebutuhan dan keinginan pribadi. Rangkaian faktor yang memengaruhi perilaku manajemen keuangan ini termasuk literasi keuangan,  sikap  terhadap  keuangan,  dan  pengalaman  keuangan.  (Andarsari  and  Ningtyas  2019).  Literasi keuangan penduduk Indonesia cukup signifikan, hal ini terlihat dari data SNLK tahun 2019 yakni sebesar 38,03%. Situasi ini menyoroti rendahnya literasi keuangan di kalangan UMKM, (Rosliyati dan Iskandar, 2022). Keahlian dalam mengatur dan mengelola keuangan menjadi semakin krusial, bukan untuk yang bekerja di bidang investasi atau perbankan, tetapi juga untuk orang-orang yang bertanggung jawab untuk mengelola keuangan sehari-hari meliputi mereka yang memiliki peran dalam pengaturan dan pemantauan pengeluaran harian (Aminah 2023).
Dalam manajemen keuangan usaha mikro, sikap keuangan krusial karena banyak pemilik usaha yang belum  memprioritaskan  pengembangan  kemampuan  manajemen  keuangan.  Beberapa  merasa  puas  dengan
0 100 200 300 2019 2020 2021 2022 2023 Jumlah usaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon
Jumlah Usaha Mikro
kinerja  bisnis  saat  ini  dan  menganggap  operasional  berjalan  lancar  tanpa  perlu  perencanaan  anggaran  atau pengendalian keuangan untuk mengantisipasi risiko di masa depan, (Khovivah and Muniroh 2023). Semakin baik sikap  dalam  mengelola  keuangan  dan  semakin  luas  pengetahuan  keuangan  seseorang,  ada  banyak  teknik manajemen keuangan yang bisa digunakan semakin banyak (Dayanti et al., 2020). Pengalaman keuangan sangat berharga  bagi  para  pelaku  UMKM  karena  semakin  banyak  pengalaman  yang  mereka miliki,  semakin  menjadi modal berharga untuk mengelola keuangan mereka di masa depan (Audia & Warsitasari, 2023). Pengalaman keuangan dapat memberikan motivasi dan pertimbangan bagi individu dalam mengelola keuangan, pengambilan keputusan, dan investasi untuk mengembangkan dengan lebih baik perilaku manajemen keuangan pada usaha mereka (Brilianti & Lutfi, 2020).

## Tinjauan Pustaka

## Perilaku Manajemen Keuangan
Amtiran  (2023:4)  mendefinisikan  sebagai  kemampuan  mengatur  penganggaran,  perencanaan, pengelolaan, dan pencarian dana. Perilaku ini harus efektif dan efisien, termasuk penetapan anggaran yang sesuai dengan  arus  dana,  sehingga  dapat  memenuhi  kebutuhan  dengan  pendapatan  yang  ada.  Praktik  positif  akan membantu mengelola aktivitas keuangan secara efisien.

## Literasi Keuangan
Menurut Ismanto, (2019:69), literasi keuangan adalah kemampuan dan keterampilan individual dalam mengelola keuangan pribadi atau usaha. Sedangkan menurut Soetino dan Setiawan, (2018:3) , literasi keuangan mencakup  keterampilan,  pengetahuan,  dan  keyakinan  yang  dapat  berdampak  pada  sikap  dan  perilaku  untuk meningkatkan  kualitas  pengambilan  keputusan  dan  pengelolaan  keuangan  dengan  tujuan  mencapai kesejahteraan. Literasi keuangan memiliki tiga manfaat utama: pertama, bagi individu, meningkatkan pemahaman pada produk dan layanan keuangan; kedua, bagi lembaga, mendorong perkembangan industri keuangan untuk menghasilkan produk dan layanan yang lebih ekonomis; ketiga, bagi negara, mendukung pertumbuhan ekonomi, menurunkan kemiskinan, dan meningkatkan stabilitas sistem keuangan.

## Sikap Keuangan
Menurut Amtiran (2023:18) sikap keuangan adalah pola kedisiplinan dalam mengelola uang agar tidak terjadi pemborosan. Sina (2016:59) menyatakan bahwa sikap finansial mencakup pola kedisiplinan individu dalam mengelola keuangan. Kontrol diri yang efektif sangat penting untuk memastikan sikap finansial yang positif, dengan mendedikasikan diri pada disiplin dalam mengelola uang dan melaksanakan rencana keuangan. Sikap keuangan tercermin  dari  penilaian  individu  terhadap  praktik  pengelolaan  keuangan  dengan  tingkat  persetujuan  atau ketidaksetujuan tertentu (Humaira and Sagoro 2018a) Penelitian sebelumnya telah mengidentifikasi enam kategori sikap keuangan: Obsesi, Kekuatan, Usaha, Ketidakcukupan, Menahan, dan Keamanan, yang mencerminkan pola pikir dan pandangan individu terhadap uang dan keuangan.

## Pengalaman Keuangan
Menurut Tehae & Kumar, (2019:14), pengalaman keuangan merupakan pengalaman seseorang pada pinjaman dan kegiatan investasi. Ismanto, (2019), mendefinisikan pengalaman keuangan sebagai bekalan individu dalam mengelola uang secara bertanggung jawab dan sadar.  M.Arifin (2020) menyatakan bahwa pengalaman keuangan memiliki beberapa tujuan utama: pertama, meningkatkan kemampuan pengambilan keputusan dengan memahami  situasi  keuangan  secara  cermat;  kedua,  membangun  kepercayaan  investor  dan  kreditur  dengan menunjukkan keahlian dalam meningkatkan keuntungan dan daya saing usaha; ketiga, memperkuat ketahanan bisnis  dengan  menghadapi  situasi  keuangan  yang  sulit;  keempat,  meningkatkan  kesejahteraan  pemilik  dan karyawan serta mendapatkan pendanaan untuk pengembangan bisnis; dan kelima, meningkatkan efisiensi dan produktivitas dengan mengelola keuangan lebih efisien.

## Metodelogi
Tujuan utama dalam penelitian ini adalaj mengeksplorasi keterikatan antara rangkaian variabel yang diteliti dalam konteks usaha mikro, serta untuk memberikan gambaran yang terperinci mengenai hubungan tersebut. Dalam riset ini, diterapkan metode kuantitatif dengan pemaparan hasil melalui pengujian instrument penelitian yaitu uji validitas dan uji realibilitas serta menggunakan pendekatan deskriptif dan verifikatif yang mencakup penerapan
uji  regresi  linear  berganda,  yang  telah  diawali  dengan  pemeriksaan  asumsi  klasik  seperti  normalitas, multikolinieritas,  dan  heteroskedastisitas.  Selain  itu,  dilakukan  pula  uji  Koefisien  Korelasi  Product  Moment, perhitungan koefisien determinasi, serta penerapan uji hipotesis, terdiri dari uji t dan uji F.
Populasi dalam penelitian ini mencakup 272 usaha mikro yang terdapat di Dinas Koperasi dan Usaha Mikro Kecil  Menengah,  dengan  jenis  usaha  yang  beragam  seperti  kuliner,  jasa,  perdagangan,  dan  lain-lain.  Untuk menentukan sampel, diterapkan metode Simple Random Sampling yang memanfaatkan rumus Slovin sebagai berikut:
Berdasarkan perhitungan tersebut diketahui sampel penelitian yang dibutuhkan sebanyak 161,90 kemudian dibulatkan menjadi 162 responden dari populasi sebanyak 272 usaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon . Berikut merupakan model pada studi ini, (Dayanti, Susyanti, and S 2020; EstutiI, Rosyada, and Faidah 2021).
Gambar 2. Model Penelitian
Sumber: Diolah peneliti, 2024.

## Hasil dan Pembahasan
Uji Validitas Tabel 1. Hasil Uji Validitas No Variabel Kisaran Kolerasi r tabel Ket 1. Perilaku Manajemen Keuangan 0,612 - 0,788 0, 1543 Valid 2. Literasi Keuangan 0,618 - 0,827 3. Sikap Keuangan 0,685 - 0,818 4. Pengalaman Keuangan 0,633 - 0,715
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan pengujian validitas, dapat diketahui bahwa skor pada masing-masing item pernyataan pada variabel Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan dinyatakan valid karena nilai f hitung lebih besar dari f tabel yaitu > 0,1543.
= N 1 + N(𝑒) 2 = 272 1 + 272(0,05) 2
= 161,90

## Uji Reabilitas
Tabel 2. Hasil Uji Reabiliti Variabel Cronbach’s Alpha Nilai Kritis N of them Keterangan Y 0,835 0,70 7 Realibel X1 0,785 0,70 5 Realibel X2 0,746 0,70 4 Realibel X3 0,726 0,70 4 Realibel
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan  pengujian  realibilitas,  diketahui  bahwa  variabel  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan Pengalaman Keuangan dinyatakan realibel karena memiliki nilai Alpha-Cronbach lebih besar dari 0,70. Dengan demikian  instrument  yang  dilakukan  pada  penelitian  menunjukan  bahwa  seluruh  pernyataan  yang  ada  dalam variabel mempunyai nilai realibelitas yang tinggi, sehingga dapat digunakan untuk pengujian berikutnya.

## Hasil Analisis Statistika Deskriptif
Tabel 3. Hasil Analisis Deskriptif Tanggapan Responden Variabel Skor actual Persentase Kategori Perilaku manajemen keuangan 3,604 63,56% Cukup baik Literasi keuangan 2,551 62,99% Cukup baik Sikap keuangan 2,086 64,38% Cukup baik Pengalaman keuangan 2,237 69,04% Baik
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Hasil analisis deskriptif dalam Tabel 1 menunjukkan respons dari partisipan terhadap empat variabel, yaitu Perilaku Manajemen Keuangan, Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan. Dari nilai yang diberikan, terlihat bahwa persepsi partisipan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan adalah 3,604, atau sekitar  63,56%,  yang  tergolong  dalam  kategori  "Cukup  Baik".  Literasi  Keuangan memperoleh  nilai  2,551  atau sekitar  62,99%,  juga  termasuk  dalam  kategori  "Cukup  Baik".  Sikap  Keuangan  mendapat  skor  2,086,  sekitar 64,38%, juga masuk dalam kategori "Cukup Baik". Sementara itu, Pengalaman Keuangan mendapat skor 2,237, sekitar 69,04%, masuk dalam kategori "Baik". Dari data ini, maka dapat disebutkan jika partisipan memberikan penilaian yang cukup memuaskan terhadap keempat variabel tersebut, dengan Pengalaman Keuangan mendapat penilaian tertinggi. Tabel 2 dan 3 merupakan pengkategorian dari hasil tanggapan responden.

## Hasil Analisis Statistik Verifikatif

## Uji Asumsi Klasik
Tabel 4. Hasil Uji Normalitas Kolmograv Smirnov One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 162 Test Statistic .059 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Menurut informasi dari Tabel 4, hitungan uji normalitas dalam penelitian ini menunjukkan angka yaitu 0,200. Dengan nilai signifikansi yang lebih dominan dari 0,05, sehingga bisa disimpulkan jika data dalam penelitian terdistribusi normal.

## Gambar 3. Temuan Uji Normalitas P-P Plot

## Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Dari Gambar 3, Data tersebar sekitar garis diagonal dan mengikuti arahnya, menunjukkan bahwa pola distribusi data tersebut mendekati normal. Uji multikolinieritas dalam penelitian ini dapat dijelaskan dalam tabel berikut.
Tabel 5. Hasil Uji Multikolinieritas Collinearity Statistics Tolerance VIF Literasi Keuangan .829 1.206 Sikap Keuangan .826 1.211 Pengalaman Keuangan .855 1.169
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Dari Tabel 3, Hasil VIF dari semua variabel independen menunjukkan hasil yang memenuhi kriteria yatu < 10. Kesimpulannya, tidak ada indikasi masalah multikolinieritas pada setiap variabel pada model regresi tersebut. Jika pola tertentu terlihat dalam grafik, itu menandakan terjadinya heteroskedastisitas, yang dijelaskan sebagai berikut.

## Gambar 4. Temuan Uji Heteroskedastisitas

## Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan temuan, dapat dipastikan jika titik tersebar dengan acak tanpa menciptakan pola tertentu. Dalam model regresi tersebut, titik tersebar secara merata di sekitar poinyt nol dan sumbu Y, menunjukkan tidak adanya heteroskedastisitas. Oleh karena itu, model regresi tersebut dapat dipakai dalam analisis lanjutan.

## Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Tabel 6. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1  (Constant) 41.695 1.462 Literasi Keuangan .373 .072 .306 Sikap Keuangan .473 .083 .337 Pengalaman Keuangan .550 .093 .345
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan temuan, maka didapatkan persamaan regresi seperti berikut: Y = 41,695 + 0,373X1 + 0,473X2 + 0,550X3
Bernasarlam  persamaan  regresi,  dapat  dipastikan bila ketiga  variabel  independen  mempunyai nilai 0 (nol), sehingga hasil Perilaku Manajemen Keuangan Y yaitu 41,695. Selanjutnya, setiap kenaikan satu variabel X1 akan berdampak pada peningkatan hasil Y yaitu 0,373. Di sisi lain, peningkatan satu satuan variabel X2 akan menyebabkan  peningkatan  nilai  Y  sebesar  0,473.  Begitu  juga,  peningkatan  satu  satuan  variabel  X3  akan menghasilkan peningkatan nilai Y sebesar 0,550. Jika ketiga variabel tersebut mengalami peningkatan secara simultan sebesar 100%, maka Y meningkat sebesar 1,396, yang merupakan hasil penjumlahan koefisien regresi Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan.

## Uji Koefisien Korelasi Product Moment
Tabel 7. Hasil Uji Koefisiensi Korelasi Perilaku Manajemen Keuangan Literasi Keuangan Sikap Keuangan Pengalaman Keuangan Perilaku Manajemen Keuangan Pearson Correlation 1 .533 .556 .547 Sig. (2-tailed) .000 .000 .000
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Dilihat dari tabel 5, mengenai hasil perhitungan dari koefisien korelasi parsial, korelasi antara tiga variabel independen yang diteliti pada Perilaku Manajemen Keuangan dengan parsial adalah menjadi 0,533, 0,556, dan 0,547. Berdasarkan kriteria korelasi, nilai-nilai tersebut termasuk dalam rentang 0,40 – 0,599 yang menandakan hubungan  yang  cukup  kuat,  memastikan  adanya  hubungan  positif  diantara  ketiga  variabel  dengan  Perilaku Manajemen Keuangan.

## Uji Koefisiensi Determinasi
Tabel 8. Hasil Uji Koefisiensi Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .734 a .539 .531 3.113
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan temuan pengujian koefisien determinasi sebelumnya, diperoleh nilai R square yaitu 0,539 atau setara dengan 53,9%. Ini menunjukkan bahwa sekitar 53,9% variasi dalam perilaku manajemen keuangan dapat dipaparkan oleh variasi pada literasi keuangan, sikap keuangan, dan pengalaman keuangan. Menurut pedoman interpretasi koefisien korelasi, angka ini masuk ke dalam kategori korelasi yang "cukup kuat" karena berada dalam rentang 41% - 60%. Sementara itu, sekitar 46,1% sisanya disebabkan oleh faktor lain.

## Uji Hipotesis
Tabel 9. Hasil Uji t (Parsial) t Sig. (Constant) 28.515 .000 Literasi Keuangan 5.156 .000 Sikap Keuangan 5.678 .000 Pengalaman Keuangan 5.909 .000
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
1) Variable literasi keuangan, nilai t tabel adalah 1,975. Hasil uji menunjukkan bahwa nilai t hitung (5,156) melebihi nilai t tabel dan nilai signifikansi < 0,05, yang menunjukkan bahwa literasi keuangan memegang pengaruh yang positif dan kuat pada perilaku manajemen keuangan.
2) Variabel  sikap  keuangan,  nilai  t hitung (5,678)  juga  melampaui  nilai  t tabel ,  dan  dengan  taraf  signifikansi variabel sikap keuangan 0,00 < 0,05, artinya sikap keuangan memegang pengaruh postif yang kuat pada perilaku manajemen keuangan.
3) Variabel pengalaman keuangan, nilai t hitung -nya (5,909) memiliki nilai yang lebih tinggi dari t tabel . Selain itu, dengan taraf signifikansi variabel  pengalaman keuangan yaitu 0,00<0,05, berarti perilaku manajemen keuangan juga dipengaruhi dengan signifikan oleh pengalaman keuangan.

## Tabel 10. Hasil Pengujian Hipotesis Secara Simultan (Uji F)
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1792.681 3 597.560 61.651 .000 b Residual 1531.443 158 9.693 Total 3324.123 161
Sumber: Diolah peneliti, 2024.
Berdasarkan data tabel 8 diatas diketahui F hitung sebesar 61,651 dengan p-value (sig) 0.000, dengan F tabel 2.66.  Sehingga  Fhitung  >  F tabel (61,651  >  2.66),  sehingga  H 4 diterima  dan  H 0 ditolak,  artinya  variabel  Literasi Keuangan  (X1),  Sikap  Keuangan  (X2)  Pengalaman  Keuangan  (X3)  berpengaruh  secara  simultan  terhadap Perilaku Manajemen Keuangan.

## Pembahasan Pengaruh Literasi Keuangan pada Perilaku Manajemen Keuangan
Analisis statistik memaparkan bahwa Literasi Keuangan berpengaruh positif dan signifikan pada Perilaku Manajemen Keuangan. Pemahaman keuangan yang baik memungkinkan individu membuat keputusan finansial yang lebih tepat, pengelolaan risiko dengan lebih efektif, dan membangun kebiasaan untuk kesejahteraan finansial jangka  panjang.  Hasil  temuan  selaras  dengan  pernyataan  Hidajat  (2015),  menyatakan  bahwa  mengadopsi program literasi keuangan dapat mengatasi masalah keuangan saat krisis. Tingkat pemahaman keuangan yang baik  dapat  membawa  manfaat  seperti  kemampuan  mengatur  keuangan,  membuat  keputusan  finansial berdasarkan informasi relevan, mengurangi risiko kesalahan finansial, serta meningkatkan kapitalisasi di pasar saham.  Penelitian  oleh  Atikah  and  Kurniawan  (2021)  menunjukkan  jika  literasi  keuangan  berpengaruh  pada perilaku manajemen keuangan.

## Pengaruh Sikap Keuangan pada Perilaku Manajemen Keuangan
Temuan memastikan bila Hipotesis H2 diterima, menunjukkan bahwa Sikap Keuangan memegang dampak positif  pADA  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Sikap  positif,  seperti  perencanaan  keuangan  dan  disiplin pengeluaran,  mendorong  keputusan  keuangan  yang  lebih  bijaksana.  Sikap  yang  kurang  mendukung  bisa
mengarah  pada  perilaku  keuangan  yang  kurang  bertanggung  jawab.  Oleh  karena  itu,  penting  untuk memperhatikan  dampak  sikap  keuangan  pada  kesejahteraan  finansial  jangka  panjang.  Hasil  studi  yang dilaksnakan Napitupulu et al., (2021) memberikan hasil berupa perilaku manajemen keuangan dipengaruhi secara positif oleh sikap keuangan yang dimiliki oleh seseorang.

## Pengaruh Pengalaman Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Korelasi  parsial  antara  Pengalaman  Keuangan  dan  Perilaku  Manajemen  Keuangan  sebesar  0,547 menunjukkan  hubungan  yang  kuat.  Pengalaman  keuangan  individu  membentuk  perilaku  keuangan  melalui pemahaman  dan  keterampilan  yang  diperoleh  dari  interaksi  dengan  keuangan  pribadi.  Ini  membantu mengidentifikasi  pola  perilaku  efektif  dan  mengembangkan  keterampilan  untuk  mengelola  keuangan  di  masa depan. Sehingga, pengalaman keuangan memegang peran inti saat membentuk perilaku manajemen keuangan yang bertanggung jawab.Riset dari Subaida and Hakiki (2021) diketahui  jika hasilnya pengalaman dalam urusan keuangan berdampak positif secara signifikan pada perilaku manajemen keuangan. Dari pemaparan di atas, maka studi  ini  memiliki  tujuan  yakni  menganalisis  pengaruh  literasi  keuangan,  sikap  keuangan  dan  pengalaman keuangan  pada  perilaku  manajemen  keuangan  usaha  mikro  di  kecamatan  bandung  kulon  baik  secara parsial maupun simultan.

## Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap keuangan dan Pengalaman Keuangan terhadap Perilaku Manajemen keuangan
Dengan R square sebesar 0,539 atau 53,9%, dapat disimpulkan bahwa 53,9% variabilitas dalam Perilaku Manajemen Keuangan dipengaruhi oleh perubahan dalam Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan. Menurut standar interpretasi koefisien korelasi, nilai ini masuk dalam kategori korelasi yang "cukup baik"  atau  "kuat"  karena  berada  pada  rentang  41%  hingga  60%.  Literasi  keuangan,  sikap  keuangan,  dan pengalaman keuangan adalah tiga faktor kunci yang secara bersama-sama memengaruhi perilaku manajemen keuangan individu. Literasi keuangan memberikan dasar pengetahuan serta pemahaman tentang seluruh prinsip keuangan yang dibutuhkan saat mengambil keputusan finansial yang cerdas. Sikap keuangan, seperti kesadaran akan pentingnya merencanakan keuangan dan kesiapan untuk menghadapi tantangan keuangan, memainkan peran penting dalam membentuk sikap yang proaktif terhadap pengelolaan keuangan. Sementara itu, pengalaman keuangan  memberikan  wawasan  yang  berharga  melalui  interaksi  langsung  dengan  situasi  keuangan  pribadi, membantu  individu  mengidentifikasi  pola  perilaku  yang  efektif  atau  tidak  efektif.  Dengan  mempunyai  literasi keuangan yang baik, sikap keuangan yang positif, dan pengalaman keuangan yang relevan, individu memiliki kesempatan lebih besar untuk mengelola keuangan mereka dengan bijaksana dan meraih kesejahteraan finansial jangka panjang.

## Kesimpulan
Dalam aspek Perilaku Manajemen Keuangan, Usaha Mikro di Kecamatan Bandung Kulon menunjukkan performa yang relatif baik, sebagaimana tercermin dari respons positif responden yang menilai performa tersebut dalam kategori cukup baik dengan sebesar 53,9%, menunjukkan bahwa lebih dari setengah variasi dalam Perilaku Manajemen Keuangan dapat dijelaskan oleh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan. Dengan demikian, peran Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan sangat penting saat menciptakan dan meningkatkan Perilaku Manajemen Keuangan di Usaha Mikro di Kecamatan Bandung Kulon. Sehingga  pemahaman akan pentingnya Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Pengalaman Keuangan dapat menolong pemilik usaha mikro untuk meningkatkan kualitas manajemen keuangan mereka. Ini dapat berdampak positif pada keberlanjutan dan pertumbuhan usaha. Sehingga dalam studi ini juga memberikan dorongan untuk mengintegrasikan program-program literasi keuangan dalam upaya pengembangan dan pemberdayaan Usaha Mikro. Dengan meningkatkan pengetahuan dan kemampuan keuangan dari para pelaku usaha mikro, diharapkan mereka dapat membuat keputusan finansial yang lebih cerdas dan mengelola sumber daya finansial dengan lebih efisien.

## Referensi
a hmadi,  herman,  and  liliek  nur  sulistyowati.  2018.  “pengaruh  status  sosial  ekonomi,  gender  terhadap  literasi keuangan studi eksperimen pada pelaku usaha umkm di madiun.” prosiding seminar nasional simbiosis iii , no. september: 178 – 87.
a minah, siti. 2023. “pengaruh literasi dan sikap keuangan terhadap perilaku manajemen keuangan pada umkm di tembalang , kota pendahuluan perubahan luar biasa terjadi pada berbagai aspek kehidupan masyarakat dalam.” serat acitya – jurnal ilmiah untag semarang 12 (1): 82 – 93.
amtiran,  paulina  y.  2023. literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan:  suatu  pendekatan  empirik  kasus-kasus manajemen . malang: cv literasi nusantara abadi.
a ndarsari, pipit rosita, and mega noerman ningtyas. 2019. “the role of financial literacy on financial behavior.” jabe (journal of accounting and business education) 4 (1): 24. https://doi.org/10.26675/jabe.v4i1.8524.
a tikah, atik, and rocky rinaldi kurniawan. 2021. “pengaruh literasi keuangan, locus of control, dan financial self efficacy  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.” jmb :  jurnal  manajemen  dan  bisnis 10  (2). https://doi.org/10.31000/jmb.v10i2.5132.
a udia,  indraswari  octa  nur,  and  wahyu  dwi  warsitasari.  2023.  “pengaruh  pengetahuan, sikap  dan  pengalaman keuangan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm di kabupaten tulungagung.” peshum : jurnal pendidikan, sosial dan humaniora 2 (3): 385 – 401. https://doi.org/10.56799/peshum.v2i3.1498. b rilianti,  tirani  rahma,  and  lutfi  lutfi.  2020.  “pengaruh  pendapatan,  pengalaman  keuangan  dan  pengetahuan keuangan terhadap perilaku keuangan keluarga di kota madiun.” journal of business and banking 9 (2): 197. https://doi.org/10.14414/jbb.v9i2.1762.
d ayanti,  fanisa  kris,  jeni  susyanti,  and  m.  khoirul  anwarodin  broto  s.  2020.  “pengaruh  literasi  keuangan, pengetahuan keuangan dan sikap keuangan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku usaha umkm fashion di di kabupaten malang.” e – jurnal riset manajemen prodi manajemen 51 (1): 51.
d ewanti,  vicky  pradita,  and  nadia  asandimitra.  2021.  “pengaruh  financial  socialization,  financial  knowledge, financial  experience  terhadap  financial  management  behavior  dengan  locus  of  control  sebagai  variabel mediasi pada pengguna paylater.” jurnal ilmu manajemen
9 (3): 863 – 75. https://doi.org/10.26740/jim.v9n3.p863-875.
e stutii, eni puji, ka rosyada, and faridhatun faidah. 2021. “analisis pengetahuan keuangan, kepribadian dan sikap keuangan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.” jurnal  capital 4  (1):  192 – 201. https://journals.ekb.eg/article_243701_6d52e3f13ad637c3028353d08aac9c57.pdf.
h idajat,  taofik.  2015.  “an  analysis  of  financial  literacy  and  household  saving  among  fishermen  in  indonesia.” mediterranean journal of social sciences , october. https://doi.org/10.5901/mjss.2015.v6n5s5p216.
h umaira, iklima, and endra murti sagoro. 2018a. “pada pelaku umkm sentra kerajinan batik kabupaten the influence of financial knowledge , financial attitude , and personality towards financial management behavior on small.” jurnal nominal vii (1): 15.
———.  2018b.  “pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  kepribadian  terhadap  perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm sentra kerajinan batik kabupaten bantul.” nominal, barometer riset akuntansi dan manajemen 7 (1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19363.
ismanto, hadi; widiastusti, anna; muharam, harjum; pangestu, irene rini demi; rofiq, fathur. 2019. perbankan dan literasi keuangan . yogyakarta: deepublish.
k ementerian keuangan, ri. 2023. “kontribusi umkm dalam perekonomian indonesia.” djpb.kemenkeu.go.id. june 2023.
k hovivah, a n, and h muniroh. 2023. “pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan tingkat pendidikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm di kecamatan rembang.” jemsi (jurnal ekonomi … 9 (1):
58 – 64.
m.arifin, sutrisno; 2020. manajemen keuangan: teori dan praktik . jakarta: kencana prenada media group.
m ustika, mustika, nilawaty yusuf, and victorson taruh. 2022. “pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan kemampuan  akademik  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  mahasiswa  akuntansi  fakultas  ekonomi universitas negeri gorontalo.” jurnal mahasiswa akuntansi 1 (1): 82 – 96.
n apitupulu, jeremia hasiholan, noor ellyawati, and ratna fitri astuti. 2021. “pengaruh literasi keuangan dan sikap keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan mahasiswa kota samarinda.” jurnal pendidikan ekonomi (jupe) 9 (3): 138 – 44. https://doi.org/10.26740/jupe.v9n3.p138-144.
rn zaty, monavia ayu. 2023. “penyaluran kredit umkm naik tipis 0,4% pada juli 2023.” dataindonesia.id. 2023.
s afira,  bunga.  2022.  “literasi  keuangan,  efikasi  keuangan,  dan  pengalaman  keuangan  terhadap  perilaku manajemen  keuangan  pengguna  spaylater  dki  jakarta.” jurnal  administrasi  profesional 3  (2):  25 – 35. https://doi.org/10.32722/jap.v3i2.5133.
s imamora, nurtiandriyani. 2024. “kenaikan kredit bermasalah umkm berlanjut, bank optimistis bisa jaga rasio npl.” kontan.co.id. 2024.
sina, peter garlans. 2016. anda mau sehat dalam keuangan . kupang: guepedia.com. soetino, kusumaningtuti s; setiawan, cecep. 2018. literasi dan inklusi keuangan indonesia . depok: rajawali pers.
s ubaida, i., and f.n. hakiki. 2021. “pengaruh pengetahuan keuangan dan pengalaman keuangan terhadap perilaku perencanaan investasi dengan kontrol diri sebagai variabel moderasi.” jurnal ilmu keluarga dan konsumen 14 (2): 152 – 63. https://doi.org/10.24156/jikk.2021.14.2.152.
t ampubolon, marjono, and rahmadani rahmadani. 2022. “pengaruh pengetahuan keuangan, sikap keuangan dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm di kecamatan air putih kabupaten batubara.” jurnal  akuntansi,  manajemen,  bisnis  dan  teknologi  (ambitek) 2  (1):  70 – 79. https://doi.org/10.56870/ambitek.v2i1.38.
tehae, stefanny, and suresh kumar. 2019. the influence of financial, experience, financial literacy, financial behavior and  financial  conditin  toward  financial  knowledge  and  its  implication  on  financial  distress:  a  survey  on employees in pontianak . bandung: cv rasi terbit.
v inola, viky, syahruddin nawi, and ahyuni yunus. 2022. “upaya penyelesaian kredit macet dengan jaminan hak tanggungan pada bank perkreditan rakyat syariah.” journal of lex generalis (jls) 3 (3): 404 – 17.