## Edukasi Akses Keuangan bagi UMKM Batik Sultan Kota Semarang melalui Pembiayaan Syariah
1 Wahyu Setiawan, 2 Pungky Lela Saputri
1,2 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Sultan Agung Email: 1 wahyusetiawan@unissula.ac.id, 2 pungkylelasaputri@unissula.ac.id

## Abstrak
Potensi  UMKM  bidang  industri  kreatif  semakin  meningkat  seiring  dengan  adanya  perhatian  dari Kementrian  Pariwisata  dan  Industri  Kreatif.  Namun,  permodalan  menjadi  salah  satu  masalah  yang dihadapi  para  pelaku  UMKM.  Modal  memegang  peranan  penting  bagi  kegiatan  operasional  suatu usaha.  Lembaga  keuangan  syariah  merupakan  salah  satu  penyedia  pinjaman  modal,  namun  belum dikenal oleh pelaku UMKM. Modal dari pembiayaan lembaga keuangan syariah  diharapkan memberi nilai keberkahan tersendiri bagi usaha yang sedang dijalankan. Objek program PKM ini adalah pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan Kota Semarang yang mayoritas mengalami kesulitan memperoleh akses keuangan untuk menambah modal dikarenakan latar belakang pendidikan yang tidak memadai dan  minimnya  informasi.  Tim  PKM  memberikan  edukasi  dan  pendampingan  dalam  bentuk  s haring pelaku  UMKM, pengenalan  lembaga  keuangan  syariah,  tata  cara,  seminar,  dan  evaluasi  pembukuan keuangan usaha. Oleh karena itu, para pelaku UMKM tersebut memahami dan dapat melakukan cara pengajuan pembiayaan permodalan kepada lembaga keuangan syariah.
Kata Kunci: Pembiayaan; Lembaga Keuangan Syariah; UMKM

## Abstract
The potential of MSME’s in the creative industry sector is increasing along with the attention of the Ministry of Tourism and Creative Industries. However, financial capital is one of the problems faced by MSME actors. Financial capital plays an important role for the operational activities of a business. Islamic financial institutions are one of the providers of capital loans, but they are not yet known by MSME  actors.  Financial  capital  from  Islamic  financial  institution  is  expected  to  provide  its  own blessing value for the business being carried out. The object of the community service program (PKM) is  MSME  actors  in  the  Batik  Sultan  Group  of  Semarang  City,  the  majority  of  which  have  difficulty obtaining financial access to increase capital due to inadequate educational background and lack of information. The PKM team provides education and assistance in the form of sharing for MSME actors, introduction  to  Islamic  financial  institutions,  procedures,  seminars,  and  evaluation  of  business financial accounting.  Therefore,  SMSE  actors  understand and  be able  to apply  financial  loans  from Islamic financial institution.
Keywords: Financing; Islamic Financial Institutions; MSME’s

## 1. PENDAHULUAN
Potensi  UMKM  dalam  bidang  industri  kreatif  semakin  meningkat  seiring  dengan  adanya perhatian dari Kementrian Pariwisata dan Industri Kreatif. UMKM yang bergerak dalam industri kreatif ini menjadi salah satu perhatian baik bagi pemerintah, Perguruan Tinggi, maupun pegiat UMKM. Salah satu kelompok UMKM yang bergerak dalam industri kreatif, adalah industri batik. Batik telah menjadi warisan budaya yang bersifat intangible , sebagaimana telah ditetapkan UNESCO di Abu Dhabi pada tanggal  2  Oktober  2009  [1].  Batik  diakui  sebagai  warisan  budaya  khas  di  Indonesia  dan  menjadi kebanggaan bangsa.
Salah  satu  kelompok UMKM yang  bergerak dalam  industri  batik  adalah  Kelompok  UMKM Batik Sultan. Kelompok UMKM batik sultan merupakan salah satu kelompok UMKM yang terdiri dari pelaku  usaha  batik  yang  berada  di  beberapa  wilayah  kota  Semarang,  yaitu  di  Kelurahan  Krapyak Kecamatan  Semarang  Barat,  Kelurahan  Tugurejo  Kecamatan  Tugu,  Kelurahan  Bendanduwur Kecamatan  Gajahmungkur,  Kelurahan  Sukorejo  Kecamatan  Gunungpati,  Kelurahan  Ngaliyan,  dan Kecamatan Ngaliyan. Kelompok ini telah ikut melestarikan budaya membatik sejak tahun 2015 melalui berbagai kegiatan, seperti edukasi cara membatik, pameran, dan menjual produk-produk berbahan dasar kain  batik.  Potensi  usaha  kelompok  UMKM batik  sultan  terus  mengalami  perkembangan, bahkan  di tengah situasi pandemi COVID-19 yang sampai saat ini menghamtam dunia usaha. Letak lokasi usaha dapat dilihat pada Gambar 1 berikut ini.
Gambar 1. Letak Lokasi Usaha
Seiring  perkembangan  usaha,  pelaku  usaha  dalam  kelompok  mengalami  permasalahan  yang mengganggu pengembangan usaha. Permasalahan tersebut salah satunya yaitu kurangnya modal yang dimiliki untuk proses produksi [2]. Masalah permodalan memang menjadi masalah utama yang kerap dihadapi  pelaku  UMKM  dalam  menjalankan  usahanya.  Faktor input lain  seperti  tenaga  kerja  dan keterampilan  tidak  akan  maksimal  jika  tidak  didukung  dengan  modal  yang  cukup.  Hal  tersebut dikarenakan modal menjadi faktor penentu perusahaan dalam menjalankan aktifitasnya. Modal berguna untuk  membiayai  kegiatan  operasional  perusahaan  sehari-hari.  Perusahaan  dapat  beroperasi  dengan efektif dan efisien jika memiliki modal yang cukup [3].
Kecukupan  modal  ini,  tentu  menjadi  permasalahan  tersendiri  yang  muncul  pada  kelompok UMKM  Batik  Sultan.  Sulitnya  memperoleh  akses  keuangan,  menyebabkan  UMKM  tidak  mampu mencukupi kebutuhan modal. Sebagian bear pelaku usaha merasakan sulitnya memenuhi persyaratan dan  penyusunan  proposal  pengajuan  pembiayaan.  Hal  tersebut  disebabkan  oleh  faktor  internal  yaitu latar  belakang  pendidikan  para  pelaku  UMKM  yang  tidak  memungkinkan  melakukan  pembukuan keuangan usaha, dan faktor eksternal yaitu minimnya informasi pembiayaan bank syariah yang mereka dapatkan.
Salah  satu  alternatif  yang dapat  dimanfaatkan oleh  pelaku  usaha  adalah melalui  pembiayaan lembaga keuangan syariah. Pembiayaan dari lembaga keuangan syariah dapat menjadi suatu alternatif pilihan  bagi  pelaku  UMKM  untuk  mendapatkan  tambahan  modal.  Pembiayaan  adalah  pemberian fasilitas  penyediaan  dana  untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang  merupakan deficit  unit [4]. Karakteristik  lembaga  keuangan  syariah  dapat  menjadi  oase  bagi  perkembangan  perekonomian  di sektor UMKM [5]. Modal yang didapat dari bisnis lembaga keuangan syariah, seperti perbankan syariah diharapkan  mampu  memberikan  kesejahteraan  dan  keseimbangan  duniawi  ( maslahat )  sekaligus menuju tercapainya kemenangan abadi ( falah ) [6].
Saat ini, banyak lembaga keuangan syariah yang menawarkan pembiayaan pada pelaku usaha, termasuk  UMKM.  Lembaga  keuangan  syariah  memiliki  alternatif  pembiayaan  yang  lebih  banyak, melalui berbagai akad pembiayaan, seperti sistem pembiayaan bagi hasil meliputi akad (1) mudarabah dan  (2) musyarakah ;  sistem  pembiayaan  jual  beli  dan  sewa  meliputi  akad  (1) bai’u murabahah ,  (2) bai’u  salam ,  (3) bai’u  istishna ,  (4) ijarah  wa  iqtina ;  sistem  pembiayaan  lainnya  meliputi  akad  (1) hawalah dan (2) rahn [7]. Namun, keberadaaan lembaga keuangan syariah sampai saat ini belum begitu dkenal  oleh  pelaku  usaha.  Oleh  karena  itu,  diperlukan  edukasi  akan  adanya  peran  dari  lembaga keuangan  syariah  yang  dapat  dimanfaatkan  oleh  pelaku  usaha  untuk  memenuhi  kebutuhan  modal. Edukasi ini dapat menjadi sebuah jembatan yang menghubungkan antara kebutuhkan pelaku usaha atas modal  dengan  kepentingan  Lembaga  keuangan  syariah  untuk  menambah  jumlah  penyaluran pembiayaan produktif.
Untuk menunjang lancarnya akses pembiayaan, diperlukan juga upaya pendampingan terhadap pemenuhan  kelayakan  sebuah  usaha  untuk  dibiayai  oleh  lembaga  keuangan  syariah.  Salah  satunya, adalah  melalui  keterampilan  dalam  pembukuan  sederhana  bagi  UMKM.  Keterampilan  ini  dapat memberikan  manfaat,  salah  satunya  untuk  memenuhi  persyaratan  proposal  penkgajuan  pembiayaan pada lembaga keuangan syariah. Oleh karena itu, peran dari berbagai pihak sangat dibutuhkan untuk membantu pengembangan UMKM. Peran ini dapat dilakukan dengan cara edukasi dan pendampingan akses keuangan bagi pelaku UMKM melalui pembiayaan bank syariah.
Berdasarkan uraian permasalahan yang dialami pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan, pentingnya modal bagi sebuah usaha, dan pemahaman akan pembiayaan bank syariah serta pembukuan keuangan  usaha  secara  sederhana  sebagai  suatu  jalan  menuju  akses  keuangan,  maka  Tim  PKM (Pengabdian Kepada Masyarakat) akan melakukan edukasi dan pendampingan pada pelaku usaha yang tergabung  dalam  kelompok  UMKM  Batik  Sultan.  Program  yang  ditawarkan  berupa  sosialisasi pembiayaan  bank  syariah  dan  pelatihan  pembukuan  keuangan  usaha  secara  sederhana  berupa penyusunan laporan keuangan. Program ini ditujukan bagi pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan di  Kota  Semarang.  Pelatihan  ini  diharapkan  dapat  mendorong  pelaku  UMKM  untuk  memahami perkembangan usahanya dan dapat memenuhi persyaratan pembiayaan pada lembaga keuangan.
Permasalahan  utama  yang  dihadapi  pelaku  pada  Kelompok  Batik  Sultan  adalah  kurangnya akses keuangan untuk memperoleh modal. Peningkatan platform belanja digital selama masa pandemi berjalan searah dengan permintaan pasar. Kegiatan produksi untuk permintaan pasar dapat terpenuhi dengan adanya tambahan modal tersebut. Terdapat beberapa pilihan untuk menambah modal produksi yang dapat diakses oleh pelaku UMKM, salah satunya adalah pembiayaan mikro yang disediakan oleh lembaga keuangan syariah. Diharapkan pengadaan modal produksi melalui pembiayaan mikro lembaga keuangan  syariah  tidak  hanya  menambah  nilai  penjualan,  namun  juga  merupakan  jalan  menuju keberkahan dan kemaslahatan. Modal yang diperoleh melalui bisnis Lembaga keuangan syariah akan diridhai oleh Allah SWT, karena cara mendapatkannya sejalan dengan tuntunan al-Qur’an dan Hadits. Harta yang diperoleh akan bernilai manfaat dan berkah sebagaimana firman Allah SWT pada Q.S. An- Nisaa’:161 agar manusia tidak memakan harta secara batil. Islam tidak membatasi mencari harta dengan cara apapun, selama tidak melanggar prinsip-prinsip yang telah ditentukan syara’ [8].
Pembiayaan Lembaga keuangan syariah dibentuk sebagai penyalur dana untuk pengembangan sektor riil bagi kemajuan usaha mandiri masyarakat Indonesia [9]. Meski pelaku UMKM adalah sasaran produk  tersebut,  namun  dibutuhkan  berbagai  upaya  untuk  berhasil  memperoleh  pengadaan  modal produksi dari pembiayaan mikro bank syariah. Oleh karena itu, pelaku UMKM akan diberi edukasi dan pendampingan untuk mengembangkan kinerja keuangan perusahaan. Program ini merupakan salah satu solusi yang ditawarkan oleh Tim PKM dalam membantu pengadaan modal bagi pelaku UMKM pada Kelompok  Batik  Sultan.  Tim  PKM  membagi  program  ini  ke  dalam  beberapa  langkah  pemberian edukasi dan pendampingan yang dapat diikuti oleh pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan.

## 2. METODE PELAKSANAAN
Program ini memberi edukasi dan pendampingan bagi pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan.  Program  PKM  akan  dilaksanakan  melalui  beberapa  proses  tahapan.  Diawali  dengan sharing session pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan bersama Tim PKM, diharapkan mereka sadar akan pentingnya mengembangkan kinerja keuangan perusahaan dalam bentuk pembukuan keuangan usaha.
Dilanjutkan proses pengenalan bank syariah, karena banyak dari pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan belum memahami produk, akad, hingga filosofi pemilihan bank syariah itu sendiri bagi akses keuangan  usahanya.  Selanjutnya, Tim PKM mempresentasikan  tata  cara  pembukuan  sembari  pelaku UMKM  pada  Kelompok  Batik  Sultan  menangkap  gambaran  terkait  hal-hal  yang  dibutuhkan  dalam tahap ini. Selanjutnya Tim PKM siap memberikan pelatihan dan para pelaku UMKM pada Kelompok Batik  Sultan  siap  memaparkan  hasil  pembukuan  keuangan  usaha  dan  pemenuhan  syarat  pengajuan pembiayaan pada lembaga keuangan syariah yang sudah diberikan pada materi sebelumnya. Tim PKM akan  melibatkan  praktisi  pembiayaan  Lembaga  keuangan  syariah  untuk  memberikan  pendampingan bagi  pelaku  UMKM  pada  Kelompok  Batik  Sultan.  Upaya  ini  diharapkan  mampu  mendorong perkembangan usaha, dan pemenuhan persyaratan dalam pembiayaan pada Lembaga keuangan syariah. Metode pelaksanaan dijelaskan pada Tabel 1 di bawah ini.
Tabel 1. Metode dan Pelaksanaan No Tujuan/Sasaran Metode Pelaksanaan Bentuk Program 1 Pelaku UMKM sadar akan pentingnya mengembangkan kinerja keuangan perusahaan (pembukuan keuangan) Seminar Seminar 2 Pelaku UMKM mengenal lembaga keuangan syariah dalam pengadaan modal usaha Sosialisasi Pengenalan lembaga keuangan syariah 3 Pelaku UMKM menangkap gambaran pembukuan keuangan usaha Presentasi Tata cara pembukuan keuangan usaha 4 Pelaku UMKM membukukan keuangan usaha Pelatihan Seminar pembukuan keuangan usaha 5 Pelaku UMKM menerapkan kemampuan pembukuan keuangan usaha Pendampingan Evaluasi pembukuan keuangan usaha 6 Pembukuan akses keuangan Seminar Seminar temu UMKM dengan lembaga keuangan syariah

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Potensi  UMKM  dalam  bidang  industri  kreatif  semakin  meningkat  seiring  dengan  adanya perhatian dari Kementrian Pariwisata dan Industri Kreatif. UMKM yang bergerak dalam industri kreatif ini menjadi salah satu perhatian baik bagi pemerintah, Perguruan Tinggi, maupun pegiat UMKM. Salah satu kelompok UMKM yang bergerak dalam industri kreatif, adalah industri batik. Batik telah menjadi warisan budaya yang bersifat intangible , sebagaimana telah ditetapkan UNESCO di Abu Dhabi pada tanggal  2  Oktober  2009  [1].  Batik  diakui  sebagai  warisan  budaya  khas  di  Indonesia  dan  menjadi kebanggaan bangsa.  Maka tidak salah memang jika batik mendapatkan perhatian dan dukungan dari berbagai pihak agar terus lestari.
Salah  satu  kelompok UMKM yang  bergerak dalam  industri  batik  adalah  Kelompok  UMKM Batik Sultan. Kelompok UMKM batik sultan merupakan salah satu kelompok UMKM yang terdiri dari pelaku usaha batik yang berada di beberapa kelurahan dalam wilayah kota Semarang. Kelurahan asal pelaku  usaha  batik  tersebut  yaitu  di  Kelurahan  Krapyak  Kecamatan  Semarang  Barat,  Kelurahan Tugurejo Kecamatan Tugu, Kelurahan Bendanduwur Kecamatan Gajahmungkur, Kelurahan Sukorejo Kecamatan Gunungpati, Kelurahan Ngaliyan, dan Kecamatan Ngaliyan.
Seiring perkembangan usaha, pelaku usaha dalam kelompok UMKM Batik Sultan mengalami permasalahan yang mengganggu pengembangan usaha. Salah satu permasalahan penting yang dihadapi yaitu  kurangnya  modal  yang  dimiliki  untuk  proses  produksi  [2].  Modal  tersebut  berguna  untuk membiayai  kegiatan  operasional  perusahaan  sehari-hari  dan  meningkatkan  kualitas  dan  kapasitas produksi. Perusahaan dapat beroperasi dengan efektif dan efisien jika perusahaan memiliki modal yang cukup [3].
Kecukupan  modal  ini,  tentu  menjadi  permasalahan  tersendiri  yang  muncul  pada  kelompok UMKM  Batik  Sultan.  Sulitnya  memperoleh  akses  keuangan,  menyebabkan  UMKM  tidak  mampu mencukupi kebutuhan modal. Salah satu alternatif yang dapat dimanfaatkan oleh pelaku usaha adalah melalui  pembiayaan  lembaga  keuangan  syariah.  Pembiayaan  dari  lembaga  keuangan  syariah  dapat menjadi  suatu  alternatif  pilihan  bagi  pelaku  UMKM  untuk  mendapatkan  tambahan  modal.  Untuk menunjang  lancarnya  akses  pembiayaan,  diperlukan  juga  upaya  pendampingan  terhadap  pemenuhan kelayakan sebuah usaha untuk dibiayai oleh lembaga keuangan syariah. Salah satunya, adalah melalui
keterampilan dalam pembukuan sederhana bagi UMKM. Keterampilan ini dapat memberikan manfaat, salah satunya untuk memenuhi persyaratan proposal penkgajuan pembiayaan pada lembaga keuangan syariah. Oleh karena itu, peran dari berbagai pihak sangat dibutuhkan untuk membantu pengembangan UMKM. Peran ini dapat dilakukan dengan cara edukasi dan pendampingan akses keuangan bagi pelaku UMKM melalui pembiayaan bank syariah.
Program PKM dilaksanakan dalam beberapa proses tahapan. Diawali dengan sharing session pelaku UMKM pada Kelompok Batik Sultan bersama Tim PKM, mereka harus sadar terlebih dahulu akan  pentingnya  mengembangkan  kinerja  keuangan perusahaan  dalam  bentuk  pembukuan  keuangan usaha. Kelemahan pembukuan usaha ini telah disadari oleh banyak anggota dari Kelompok Batik Sultan yang sebelumnya telah dilakukan wawancara untuk ketepatan program-program yang diberikan. Maka dari  itu,  permintaan  dari  pada  pedagang  yang  terkumpul  dalam  Kelompok  Batik  Sultan  untuk memperdalam pengetahuan mereka terkait pembukuan sederhana kami coba wujudkan sebagai awalan terlaksananya program ini. Setelah dipraktikkan terkait pembukuan keuangan usaha, lalu diadakan sesi diskusi.  Banyak  pedangan  dari  Kelompok  Batik  Sultan  antusias  bertanya  beberapa  hal  yang  belum mereka pahami. Beberapa diskusi tersebut diantaranya, mencatat transaksi yang termasuk dalam pos pendapatan  dan  pengeluaran  secara  sederhana,  menggunakan  aplikasi  penghitung  untuk  pembukuan sederhana seperti Microsoft Excel, dan juga muncul pertanyaan platform maksimal yang diberikan bank syariah sesuai pendapatan usaha.
Program  ini  kemudian  dilanjutkan  dengan  pendampingan  pembukuan  keuangan  usaha  yang dapat dijadikan sebagai salah satu langkah para pedagang untuk mendapatkan kemampuan pembukuan keuangan usaha. Tujuan secara konkret yaitu para pedagang yang tergabung dalam Kelompok Batik Sultan  dapat  mempraktikkan  hasil  program  ini  untuk  kemudian  digunakan  dalam  pengajuan pembiayaan ke bank syariah untuk meningkatkan permodalan usahanya.
Dilanjutkan proses pengenalan lembaga keuangan syariah, karena banyak dari pelaku UMKM pada  Kelompok  Batik  Sultan  belum  memahami  produk,  akad,  hingga  filosofi  pemilihan  lembaga keuangan  syariah  itu  sendiri  bagi  akses  keuangan  usahanya.  Pada  saat  sesi  pengenalan  lembaga keuangan syariah ini turut dihadirkan praktisi BPRS (BPRS Bina Finansia) sebagai pembicara. Praktisi dari  BPRS  Bina  Finansia  mempresentasikan  produk  pembiayaan  dari  BPRS  dan  menjelaskan persyaratan serta langkah-langkah untuk bisa mengajukan pembiayaan sebagai tambahan modal bagi pelaku  UMKM.   Bank  syariah  berfungsi  sebagai  lembaga  intermediasi  keuangan  yaitu  menyalurkan dana  dari  pihak  yang  kelebihan  dana  (nasabah  pendanaan)  kemudian  menyalurkannya  kepada  pihak yang  membutuhkan  dana  (nasabah  pembiayaan).  Sebagaimana  paparan  yang  dilakukan,  bahwa pembiayaan bank syariah memiliki prinsip bagi hasil yang lebih memprioritaskan hubungan kemitraan antara  bank  syariah  dan  nasabah.  Umumnya  pembiayaan  yang  ditawarkan  menggunakan  akad mudharabah dan musyarakah.
Kehadiran  bank  syariah  dinilai  sangat  penting,  berdasarkan  peningkatan  animo  masyarakat terutama UMKM dalam penyaluran pembiayaan oleh bank syariah. Pedagang yang pada awalnya masih kekurangan modal hingga berhasil mengajukan pembiayaan untuk mempertahankan usahanya.  Selain itu,  terdapat  usaha  nasabah  yang  awalnya  terkendala  modal  tidak  mampu  memenuhi  pesanan konsumennya. Melihat urgensi edukasi akses keuangan bagi UMKM Kelompok Batik Sultan melalui pembiayaan  bank  syariah,  program  ini  dilanjutkan  dengan  pendampingan  dan  pembinaan  dengan memberikan  pengarahan  dan  konsultasi  di  luar  program  kepada  pedagang  yang  membutuhkan pembiayaan bank syariah untuk mendapatkan modal dalam rangka mengembangkan usahanya menjadi lebih baik.

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
Pelaku  UMKM  seringkali  mengalami  permasalahan  permodalan  dalam  operasional  maupun pengembangan  usaha.  Pembiayaan  dari  lembaga  keuangan  syariah  seperti  BPRS  (Bank  Perkreditan Rakyat  Syariah)  merupakan  salah  satu  alternatif  pembiayaan  yang  dapat  digunakan  oleh  pelaku UMKM.  Namun  para  pelaku  UMKM  banyak  yang  belum  mengetahui  informasi  akses  pembiayaan permodalan  dari  lembaga  keuangan  syariah.  Kendala  lain  yang  dihadapi  oleh  para  pelaku  UMKM adalah persyaratan kelayakan suatu usaha agar bisa mendapatkan akses pembiayaan yang belum banyak diketahui dan dipenuhi seperti adanya laporan keuangan UMKM.
Program  PKM  ini  menjembatani  akses  informasi  pembiayaan  permodalan  dari  lembaga keuangan syariah khususnya BPRS kepada pelaku UMKM khususnya kelompok Batik Sultan yang ada di  kota  Semarang.  Dengan  adanya  program  PKM  ini  maka  para  pelaku  UMKM  tersebut  akan memahami  bagaimana  cara  untuk  mengakses  permodalan  dari  BPRS  dan  diharapkan  akan  dapat memenuhi kelayakan jika mengajukan pembiayaan bagi permodalan usaha sehingga diharapkan akan dapat  mengembangkan  usaha  yang  dijalankan.  Keterbatasan  para  pelaku  UMKM  untuk  melakukan pembukuan  dan  pembuatan  laporan  keuangan  yang  menjadi  salah  satu  syarat  kelayakan  akses pembiayaan diharapkan akan menjadi perhatian pada program PKM selanjutnya.

## DAFTAR PUSTAKA
[1]  Z. Widadi, "Pemaknaan Batik Sebagai Warisan Budaya Tak Benda," Jurnal PENA, vol. 33, no. 2, pp. 17-27, 2019.
[2]  F.  Anggraeni,  I.  Hardjanto  and  A.  Hayat,  "Pengembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM)  Melalui  Fasilitasi  Pihak  Eksternal  dan  Potensi  Internal  (Studi  Kasus  Pada  Kelompok Usaha "Emping Jagung" di Kelurahan Pandanwangi Kecamatan Blimbing Kota Malang)," Jurnal Administrasi Publik, vol. 1, no. 6, pp. 1286-1295, 2013.
[3]  C. A. Manumpil, T. Tmbel and J. Mangindaan, "Pentingnya Modal Kerja Dalam Meningkatkan Usaha Nelayan di Kampung Ngalipaeng II Kecamatan Manganitu Selatan Kabupaten Kepulauan Sangihe," Jurnal Administrasi Bisnis, vol. 9, no. 3, pp. 112-121, 2019.
[4]  M. Antonio, Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik, Gema Insani Press, 2001.
[5]  M. Musfiroh, L. Sabrina and S. Wuragil, "Kontribusi Perbankan Syariah Terhadap Perkembangan UMKM di Kecamatan Banjarnegara," Jurnal Ilmiah Studi Islam, vol. 17, no. 1, pp. 136-158, 2017.
[6]  A. Hamid and Aris, "Peran bank Syariah Dalam Mengurangi Kemiskinan," Jurnal Syari'ah Dan Hukum Diktum, vol. 15, no. 1, pp. 67-82, 2017.
[7]  V. Rifai and A. Veithzal, Islamic Financial Management: Teori, Konsep, Dan Aplikasi Panduan Praktis Untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi, dan Mahasiswa, PT Raja Grafindo Persada, 2008.
[8]  Taufiq, "Memakan Harta Secara Batil (Perspektif Surat An-Nisa: 29 dan At-Taubah: 34)," Jurnal Ilmiah Syari'ah, vol. 12, no. 2, pp. 245-258, 2018.
[9]  T.  Risal,  "Peningkatan  Peran  Perbankan  Syariah  Dengan  Menggerakkan  Sektor  Riil  Dalam Pembangunan," Accumulated Journal, vol. 1, no. 1, pp. 36-47, 2019.