## TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP PENERAPAN SISTEM WAKAF MENURUT FATWA NO. 106/DSN-MUI/X/2016

## Zulkifli, Sohrah, Halimah B
Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar Email: zulkifliplemeker88@gmail.com

## Abstrak
Pokok masalah dalam Penelitian ini mengkaji tentang  bagaimana tinjauan hukum Islam terhadap penerapan system wakaf polis menurut fatwa No. 106 DSN-MUI/X/2016 di PT. Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar.  Jenis  penelitian  ini  adalah penelitian  lapangan  ( field  research )  menggunakan  metode  kualitatif  dimana  dilakukan dengan pendekatan teologis normatif, sosiologis dan fenomenologi dengan sumber data dari  PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency  Pruchaya  Makassar,  selanjutnya  metode pengumpulan data yang dilakukan adalah  observasi, wawancara, dokumentasi dan studi pustaka,  kemudian  teknik  pengelolaan  data  dilakukan  melalui  beberapa  tahapan diantaranya:  reduksi  data,  melakukan  pengelolaan  data  dan  pengujian  keabsahan  data. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa bagaimana penerapan system wakaf polis di PT. Prudential Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar  terdapat  beberapa  unsur  terkait idalamnya  yaitu,  kesesuaian  aturan  fatwa  terhadap  pelaksanaan  perusahaan  Prudential Syariah  yang  bekerja  sama  dengan  lembaga  wakaf  dalam  mengelola  dana  yang diwakafkan.  Kesesuaian  pernyataan  form  ikrar  wakaf  di  Prudential  Syariah  batas maksimal  yang  sesuai  ketentuan  fatwa  pada  wakaf  manfaat  sebesar  45%  dan  wakaf manfaat  sebesar  1/3  dari  keseluruhan  kekayaan  atau  tirkah  serta  kesesuaian  prinsip syariah pada akad wakaf yang digunakan pada kontrak polis menggunakan akad tabarru dan  menggunakan  akag wakalah  bil  ujrah sebagian  manfaatnya  boleh  di  wakafkan. Dalam hal ini system wakaf polis sebagai salah satu produk dari unik link syariah di PT. Prudential Life Assurance Agency Prucahaya Makassar telah sesuai dengan syariat Islam ditinjau  dari  fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  tentang  wakaf  manfaat  asuransi  dan manfaat investasi.
Kata Kunci: Fatwa, Hukum Islam, Sistem Wakaf.

## Abstract
The main problem in this research is reviewing how the review of Islamic law against the managementof the policy waqf system according to fatwaNo. 106 DSN-MUI/X/2016 in PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar.  This  type  of  research  is field research using qualitative methods which are carried out with normative theological, sociological  and  phenomenological  approaches  with  data  sources  from  PT.  Prudential Life Assurance Agency Pruchaya Makassar,, then the method of data collection carried out  is  observation,  interview,  documentation  and  literature  studies,  then  data management techniques are carried out through several stages including: data reduction, data  management  and  data  validity  testing  The  results  of  this  study  show  that  how  the implementation  of  the  policy  waqf  system  in  PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency Prucahaya  Makassar  there  are  several  elements  related  to  its  idalam,  namely,  the suitability of fatwa rules against the implementation of Sharia Prudential companies that cooperate with waqf institutions in managing funds that are pledged. Conformity of waqf
pledge  form  statement  in  Prudential  Syariah  maximum  limit  in  accordance  with  the provisions  of  the  fatwa  on  the  waqf  benefit  of  45%  and  the  waqf  benefit  of  1/3  of  the overall wealth or tirkah and the suitability of sharia principles in the waqf contract used in the policy contract using tabarru agreement and using akag wakalah bil ujrah some of the benefits can be wakafkan. In this case the system wakaf polis as one of the products of unique sharia links in PT. Prudential Life Assurance Agency Prucahaya Makassar has been in accordance with Islamic law reviewed from fatwa No. 106 DSN-MUI/X/2016 on the endowment of insurance benefits and investment benefits.''
Keywords: Fatwa, Islamic Law, Waqf System.

## A. PENDAHULUAN
Pada tahun 1843 pemerintah kolonial belanda mendirikan asuransi di Indonesia pada sektor  perkebunan  dan  perdagangan.  Asuransi  tersebut  mengkaver  segala  resiko  yang diakibatkan  oleh  kebakaran  dan  pengangkutan  komoditas,  kemudian  pada  tahun  1853 menyusul  berdirinya  perusahan  asuransi  kerugian.  setelah  masa  penjajahan  jepang, perekonomian  di  Indonesia  mengalami  krisis  ekonomi  sehingga  banyak  perusahan asuransi yang mengalami kerugian.
Kemajuan  produk  maupun  sistem  yang  di  terapkan  asuransi  ialah  dalam  bentuk syariah.  Asuransi  syariah  menurut  fatwa  MUI  Nomor  21/DSN-MUI/X/2001,  yaitu Asuransi  Syariah  adalah  usaha  saling  tolong  menolong  diantara  sejumlah  orang/pihak melalui investasi dalam bentuk asset dan tolong menolong diantara sejumlah orang/pihak melalui  investasi  dalam  bentuk  asset  dan  tabarru,  yang  memberikan  pola  untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah. 1
Produk  investasi  harta  melalui  wakaf  merupakan  hal  yang  sangat  unik  untuk dibahas. Keunikan itu terlihat dari pengembangan harta melalui wakaf tidak didasarkan pada  target  untuk  mencapai  sebuah  keuntunggan  bagi  pemodal  tetapi  lebih  didasarkan untuk kebajikan (birr), kebaiakan (ihsan), dan kerja sama. 2 Sehingga dalam pengelolaan wakaf  harusnya  dapat  menjadikan  suatu  instrument  dan  jawabn  yang  riil  ditengah problematika kehidupan masyarakat. Namun dalam kenyataanya wakaf kurang di kenal dan diminati oleh sebagian besar kalangan.
Lahirnya  Undang-undang  Nomor  41  Tahun  2004  tentang  Wakaf  memberikan sebuah  warna  tersendiri  dalam  memberdayakan  wakaf  secara  produktif,  sebab didalamnya  terdapat  pemahaman  komprehensif  dan  pola  pemberdayaan  potensi  wakaf modern.  Dengan  adanya  pemberdayaan  wakaf  tersebut  perasuransian  syariah  juga  ikut serta  dalam  mengembangkan  wakaf  produktif  tersebut.  Perasuansian  syariah  hadir dengan produk wakaf manfaat asuransi dan asuransi dalam jiwa syariah.
Wakaf  polis  asuransi  syariah  di  Indonesia  adalah  mengimvestasikan  atau mewakafkan  hasil  manfaat,  sekaligus  meyerahkan  polis  dalam  bentuk  akad  wakaf kepada  Nadzir  jika  wakif  telah  meninggal  dunia  atau  jika  wakif  masih  hidup  dalam waktu  tertentu  hasil  manfaat  dan  investasi  syariah  itu  tetap  diserahkan  sebagai  wakaf dengan  mengacu  pada  ketentuan  fatwa  DSN-MUI/X/2016.  Jadi  masyarakat  yang memiliki polis asuransi jiwa dalam perusahaan asuransi syariah menjadikan polis maka, manfaat pertangguannya akan di wakafkan. 3
1 Fatwa DSN MUI 21/DSN-MUI/X/2001
2 Ahmad  Djunaidi  dan  Thobiet  Al-Asyar, Menuju  Era  Wakaf  Produktif:(Sebuah  Upayah  Progresif Kesejahtraan Umat ( Cet. I; Jakarta:Mitra Abadi Press,2006).h.110
3 Sulistiani,  Siska  Lis,  “Analisis  Implementasi  Wakaf  Polis  Asuransi  Syariah  di  Lembaga  Wakaf  al- Azhar,” Jurnal Wacana Islam dan Kemanusiaaan, Vol 17 No.2, 2017, h. 290. (Diakses 5 Oktober 2020).
Wakaf  manfaat  dalam  asuransi  yang  boleh  di  wakafkan  menurut  fatwa  No. 106/DSN-MUI/X/2016  adalah  paling  banyak  45%  dari  keseluruhan  manfaat  asuransi. Wakaf  akan  di  laksanakan  setelah  manfaat  asuransi  sudah  menjadi  hak  pihak  yang ditunjuk. Jumlah manfaat asuransi yang boleh di wakafkan paling banyak (1/3) dari total keseluruhan kekayaan dan terdapat kesepakatan dari pihak ahli waris dari wakif. Dengan adanya fatwa tersebut, berharap dapat memberikan kontribusi dalam perkembangan atau memberikan  dukungan  bagi  kalangan  industri  asuransi  syariah  untuk  memaksimalkan ekonomi yang berbasis syariah.
Investasi  harta  melalui  wakaf  dalam  tatanan  Islam  sebenarnya  merupakan  sesuatu yang  sangat  unik  yang  berbeda  dengan  investasi  disektor  pemerintah  maupun  sektor swasta.  Keunikan  itu  tampak  bukan  hanya  menggabungkan  atau  mengaplikasikan  dua hal  yang  berbeda  yaitu  wakaf  yang  seharusnya  dikelola  oleh  BWI  (Badan  Wakaf Indonesia) dan asuransi namun juga keunikannya dapat dilihat dari pengembangan harta melalui wakaf tidak didasarkan pada target pencapaian keuntungan bagi pemodal tetapi lebih  didasari  unsur  kebajikan,  kebaikan dan  kerja  sama.  Kehadiran  wakaf  polis  dalam asuransi  syariah  merupakan  solusi  terbaik  dalam  wakaf  dimasyarakat  muslim  di Indonesia.  Maka  dari  itu  hadirnya  wakaf  polis  asuransi  syariah  menjadi  jawaban terhadap bagaimana penerapan baik secara teori maupun praktek seiring berkembangnya usaha perasuransian di Indonesia dan dapat bermanfaat bagi umat Islam agar memahami wakaf  polis  yang  ada  di  asuransi  syariah  sehingga  bertambah  kepercayaan  bahwa perusahaan  asuransi  syariah  dapat  melakukan  wakaf  polis  asuransi  jiwa  syariah  sesuai prinsip  syariah  khususnya  Fatwa    No.  106/DSN-MUI/X/2016.  Melalui  fatwa  tersebut diharapkan dapat memberikan andil untuk perkembangan industri asuransi syariah untuk memaksimalkan ekonmi berbasis syariah.

## B. METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  yang  digunakan  oleh  peneliti  adalah  instrumen  penelitian kualitatif  dimana  yang  menjadi  instrumen  atau  alat  pengambilan  data  adalah  peneliti sendiri  (Human  Instrumen)  sebagai  instrumen  kunci  (key  instrumen)  dimana  alat pengambialan  data  dalam  penelitian  kualitatif  ini  bertujuan  untuk  menetapkan  fokus penelitian,  memilih  informasi  sebagai  sumber  data,  melakukan  pengumpulan  data, menilai  kulitas  data,  analisis  data,  menafsirkan  data,  dan  menarik  kesimpulan  sebagai temuan penelitian. 4
Penelitian  kualitatif  ini  adalah  instrumen  atau  alat  pengambilan  data  dapat menentukan  kualitas  data  yang  dapat  dikumpulkan  dan  kualitas  instrumen  dapat mempengaruhi  terhadap  kualitas  data  penelitian.  Oleh  sebab  itu  instrumen  data  harus mendapatkan pengamatan lebih cermat. 5

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Penerapan  Sistem  Wakaf  Polis  di  PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency Prucahaya Makassar
a. Prosedur Pembuatan Peserta Polis Asuransi Jiwa Prudential Syariah Prosedur seseorang yang ingin membuka polis asuransi jiwa Prudential Syariah, peneliti  akan  memaparkan  tahapan-tahapan  praktek  penerapan  polis  asuransi  jiwa
4 Muhammad  Ali, Penelitian  Kependidikan  Prosedur  dan  Strategi (Cet.  IV;  Jakarta:  Bumi  Aksara, 2004) h. 85.
5 Sumadi  Surya Brata, Metode Penelitian (Cet. I; Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2006), h. 32.
Prudential  Syariah  yang  peneliti  dapat  dari  hasil  wawancara  dengan  salah  satu bagian  Prudential  Syariah  Bapak  Ilham  Jaya  selaku  Agency  Director  di  PT. Prudentoal Life Assurancy Agency Prucahaya Makassar. Prosedur bagipeserta yang ingin berwakaf melalui asuransi Asuransi Syariah antara lain.
1) Membuka salah satu atau keseluruhan polis produk Prudential Syariah Ilham  Jaya  selaku  Leader  di  PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya Makassar, menuturkan bahwa:
“Dari  keseluruhan  produk  tersebut  agen  memberikan  penjelasan  secara umum  kepada  calon  nasabah  tentang  spesifikasi  produk  polis  Prudential Syariah. Jika peserta berminat untuk mengambl polis dan menjadi peserta asuransi  Prudential  Syariah  maka  agen  akan  mengilustrasikan  manfaat ( benefit) dari  Prudential  Syariah  yang  akan  diterima  oleh  calon  peserta atau  ahli  waris.  Jika  calon  peserta  menyetujui  maka  perlu  adanya  tanda tangan dari pihak peserta dari Prudential Syariah”. 6
2) Kemudian  calon  peserta  mengisi  dengan  lengkap  dan  benar  formulir  SPAJ (Surat  Perjanjian  Asuransi  Jiwa)  syariah  lalu  menandatangani  dan melampirkan  fotokopi  KTP  (Kartu  Tanda  Penduduk)  dan  bukti  pembayaran kontribusi.
3) Mengisi  forum  ikrar  wakaf  jika  peserta  ingin  mewakafkan  hasil  manfaat asuransi  dan  manfaat  investasi  ketika  penembusan  polis,  selanjutnya  peserta mengisi  jumlah  wakaf  yang  diwakafkan  ke  lembaga  wakaf  (nazhir)  yang ditunjuk  sebagai  mitra  terpercaya  dalam  program  wakaf  Prudential  Syariah antara lain adalah Dompet, I-Wakaf, dan lembaga wakaf MUI.
4) Agen  pemasaran  Prudential  Syariah  akan  membawa  formulir  aplikasi kesepakatan, beserta dokumen lengkap kekantor layanan PT. Prudential Life Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar  untuk  diproses  akseptasi  dan penerbitan polis tersebut.
b. Program Wakaf Perusahaan Prudential Syariah Dengan Lembaga Wakaf Program  wakaf  di  PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar merupakan  kerja  sama  dengan  lembaga  wakaf  yang  terdaftar    di  Badan  Wakaf Indonesia (BWI). Saat mengajukan permohonan asuransi Prudential Syariah, peserta dapat  mewakafkan  di  lembaga  wakaf.  Setiap  peserta  bisa  mewakafkan  manfaat asuransi  sebesar  45%  dan  wakaf  manfaat  investasi  maksimal  1/3  dari  keseluruhan harta. Peserta dapat menunjuk dan memilih lembaga wakaf lain yang tidak terdaftar di  BWI  namun  tidak  dapat  mengikuti  prosedur  program  wakaf  yang  berlaku  di Prudential Syariah. Prudential Syariah saat ini mengeluarkan salah satu produk yang terbaru  yang  dana  kita  wakafkan  setiap  bulannya  bisa  langsung  disalurkan  kepada yayasan yang sudah terdaftar.
“Produk tersebut merupakan asuransi jiwa yang menetukan ibadah wakaf dengan proteksi  diri  dan  pemegang  polisnya  dipastikan  bisa  berwakaf  secara  langsung tanpa  potongan  serta  langsung  disalurkan  ke  lembaga  wakaf.  Prudential  Syariah bekerja  sama  dengan  3  nazhir  (lembaga  wakaf)  secara  ekslusif,  memiliki track
6 Sukarti Abdul Azis, Agency Director, Wawancara, Makassar, 17 November 2020.
record yang  sangat  bagus  dalam  penyalurannya  yang  produktif  seperti,  Dompet Dhuafa, I-Wakaf, dan lembaga wakaf MUI”. 7
Pengelolaan  dana  wakaf  yang  diterima  oleh  pihak  Prudential  Syariah  bekerja sama dengan lembaga pengelola wakaf (nazhir) yang sangat terpercaya yaitu Badan Wakaf  Indonesia  (BWI),  Dompet  Dhuafa,  I-Wakaf,  dan  Lembaga  Wakaf  MUI sebagai  mitra  pengelola  wakaf  terpercaya  yang  meyambut  baik  amanah  kerjasama dengan Prudential Syariah.
“Pengelola dana wakaf yang kita terima (Prudential Syariah) ini tidak dikerjakan sendiri,  tetapi  kita  bekerjasama  dengan  pihak  lembaga  pengelola  wakaf  yang sudah  resmi  dan  terpercaya  salah  satunya  dari  pihak  Majelis  Ulama  Indonesia (MUI),” kata …selaku salah satu agen di PT. Prudential Life Assurance Agency Prucahaya Makassar. 8
1. Tata Cara Pembuatan Polis Peserta  Wakaf Polis Asuransi Jiwa di  Prudential Syariah
a. Prudential  Syariah melakukan  konfirmasi  pembayaran  klaim  kepada  ahli waris
b. Ikrar  wakaf  asli  apabila  peserta  sudah  berikrar  wakaf  sejak  awal  dan dilampirkan dengan SPAJ syariah
c. Forum  ditanda  tangani  oleh  peserta  pemegang  polis  dan  penerimaan manfaat yaitu ahli waris utama
d. Ahli waris melakukan konfirmasi penerima dana wakaf kepada nazhir
e. Peserta mengisi jumlah sesuai dengan yang diwakafkan pada form policy service
f. Prudential  Syariah  mengirim  dana  yang  diwakafkankepada  nazhir  mitra Prudential Syariah
g. Peserta melakukan konfirmasi penerima dana wakaf kepada nazhir mitra Prudential Syariah
Prosedur  tata  cara  pengajuan  klaim  wakaf  polis  apabila  pesertamasih  dalam keadaan hidup, sebagai berikut:
a. Lembaga wakaf harus merupakan partner dari Prudential Syariah
b. Peserta  bisa  menentukan  sendiri  kapan  waktu  yang  tepat  untuk  melakukan pencairan dana investasi yang dikumpulkan untuk dana wakaf
c. Mengisi Form Policy Survice yang didalamnya terdapat jumlah investasi yang ingin diambil
d. Besar  dana  dari  investasi  yang  ditunjukkan  untuk  wakaf  pada  dasarnya diserahkan  kepada  peserta  sebagai  pemilik  dana,  namun  dianjurkan  untuk mewakafkan  tidak  lebih  1/3  dari  keseluruhan  jumlah  dan  investasi  peserta dari  polis  asuransi  syariah  yang  dimiliki  dan  telah  memiliki  polis  lain  yang manfaatnya ditujukan untuk keluarga
e. Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar  mengirimkan  dana investasi langsung kepada partner wakaf
f. Peserta melakukan konfirmasi kepada partner wakaf
g. Prosedur penarikan dana investasi untuk wakaf
7 Ilham Jaya, Agency Director, wawancara, Makassar, tanggal 17 November 2020.
8 Elviani, Admin Kantor Prudential, wawancara, Makassar, tanggal 17 November 2020.
2. Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Penerapan  Wakaf  Polis  Di  PT  .Prudntial Life Assurance Agency Prucahaya Makassar
Penetapan  fatwa  wakaf  polis  dalam  manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi  diatur dalam ijtihad jama’iy (kolektif). Dalam hal ini Majelis Ulama Indonesia melalui Dewan Syariah  Majelis  Ulama  Indonesia  menggunakan  metode istislahi yakni  pertimbangan kemaslahatan  bersama  berdasarkan  nash  umum  dalam  pengaturan  konsep  wakaf  polis manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi.  Pola  ini  bertujuan  mengumpulkan  ayat-ayat umum  guna  menciptakan  prinsip-prinsip  untuk  melindungi  atau  mendatangkan kemashlahatan  untuk  umum.  Prinsip  ini  terbagi  tiga  tingkatan  yaitu: darruriyat, yakni kebutuhan  primer, hajjiyat, yakni  kebutuhan  sekunder, tahsiniyat, yakni  kebutuhan tersier.  Dalam  penetapan  juga  harus  memperhatikan  kemashlahatan  bersama  dan maqasid syariah. Maqasid syariah ini yakni bertujuan untuk menjaga untuk menjaga dari hal  penyelewengan  dari  tindakan  yang  dilakukan  oleh  sipemegang  amanah,  yang berakibat  tidak  terpenuhinya  tujuan  akad.  Secara  umum  dalam  metode  istinbat  yang dilakukan oleh Dewan Syariah Majelis Ulama Indonesia dalam penetapan hukum wakaf polis  manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi  asuransi  jiwa  syariah  telah  sesuai  dengan yang ditetapkan.
Inovasi  produk  yang  terus  berkembang  menjadi  sorotan  bagi  pihak  Majelis  Ulama Indonesia  yang  berujung  dengan  keluarnya  fatwa  –fatwa.  Fatwa  ini  dikeluarkan  juga berdasarkan  permintaan  dari  Lembaga  Keuangan  Syariah  antara  lain  adalah  lembaga asuransi syariah terkait ketentuan hukum dari inovasi produk tersebut, yang dalam hal ini adalah wakaf polis asuransi jiwa.
Pada tanggal 1 Oktober 2016 DSN Majelis Ulama Indonesia melakukan rapat pleno yang  menghasilkan  fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  tentang  wakaf  manfaat  asuransi dan  manfaat  investasi  pada  asuransi  jiwa  syariah.  dalam  fatwa  tersebut  DSN-MUI mengatur beberapa ketentuan, antara lain:
Pertama, fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  menyatakan  bahwa  terkait  ketentuan umum dalam prinsipnya adalah: 9
a. Wakaf  merupakan  penahanan  harta  yang  dapat  dimanfaatkan  tanpa  lenyap bendanya  dengan  tidak  menjual,  menghibahkan,  atau  mewariskan  dan  hasilnya disalurkan pada sesuatu yang mubah kepada penerima wakaf manfaat yang ada.
b. Manfaat asuransi adalah sejumlah dana yang bersumber dari dana Tabarru yang diserahkan pada pihak yang mengalami musibah atau pihak yang ditunjuk untuk menerimanya.
c. Manfaat investasi adalah sejumlah dana yang diserahkan kepada peserta program asuransi yang berasal dari kontribusi investasi peserta dan hasil investasinya.
Kedua, fatwa  N0.  106  DSN-MUI/X/2016  menyatakan  bahwa  terkait  ketentuan hukum pada prinsipnya ialah:
a. Manfaat  asuransi  dimaksudkan  untuk  melakukan  mitigasi  resiko  peserta  atau pihak yang ditunjuk.
b. Mewakafkan  manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi  pada  asuransi  jiwa  syariah hukumnya boleh dengan mengikuti aturan terdapat dalam fatwa.
Ketiga, fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  menyatakan  bahwa  terkait  ketentuan khusus primsipnya sebagai berikut:
a. Ketentuan Wakaf Manfaat Asuransi
9 Fatwa No. 106 DSN-MUI/X/2016.
1) Pihak yang ditunjuk untuk menerima manfaat asuransi menyatakan janji yang mengikat untuk mewakafkan manfaat asuransi.
2) Manfaat  asuransi  yang  boleh  diwakafkan  paling  banyak  45%  dari  total manfaat asuransi
3) Semua  calon  penerima  manfaat  asuransi  yang  ditunjuk  atau  penggantinya menyatakan kesepakatan dan persetujuan.
4) Ikrar wakaf dilakukan setelah manfaat asuransi secara prinsip sudah menjadi hak bagi pihak yang ditunjuk atau penggantinya.
b. Ketentuan Wakaf Manfaat Investasi
1) Manfaat investasi boleh diwakafkan PT.  Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar  memiliki  salah satu  produk  investasi  yang  sesuai  dengan  prinsip  syariah  yaitu  dengan  membeli saham  perusahaan  dari  perusahaan  terbuka  maupun  perusahaan  tidak  terbuka. Dana manfaat investasi dari perusahaan Prudential Syariah memiliki alokasi dana investasi  di  saham-saham  syariah  dan  instrument  pasar  uang  syariah  yang bertujuan  untuk  memberikan  potensi  hasil  investasi  berjangka  panjang  dengan tingkat  resiko  relative  tinggi.  Maka  hasil  manfaat  investasi  dari  perusahaan Prudential  Syariah  boleh  diwakafkan  karena  investasinya  telah  sesuai  dengan prinsip  syariah  yang  mana  perusahaan  Prudential  Syariah  telah  mengeluarkan hasil laporan kinerja investasi kepada public dan tidak adanya unsur haram.
2) Jumlah  kadar  manfaat  investasi  yang  boleh  diwakafkan  paling  banyak  1/3 dari total seluruh kekayaan atau hal lain yang disepakati ahli waris.
Kontrak dalam polis asuransi jiwa Prudential Syariah, manfaat  investasi sebesar 1/3  dari  keseluruhan  dana  yang  terbentuk  dari  manfaat  investasi  sesuai  dengan jumlah  dana  unit  yang  dicairkan.  Namun  perusahaan  Prudential  Syariah  dapat mewakafkan seluruh dana investasi dengan persetujuan dari ahli waris.
c. Ketentuan Ujrah Terkait Produk Wakaf Pelaksanaan  dalam  wakaf  polis  ini  tentu  saja  kita  mendapatkan  imbalan  atau dalam  Islam  disebut  dengan  Ujrah,  karena  pihak  kita  (Prudential  Syariah)  melalui agen-agen  akan  menjadi  perwakilan  yang  membantu  masyarakat  khususnya  para pemegang  polis asuransi  diperusahaan  kita  untuk  menghubungkan  kepada  lembaga wakaf  dalam  melaksanakan  ibadah  wakaf  “,  kata  ibu  ….selaku  agen  di  PT. Prudential Life Assurance Agency Prucahaya Makassar. 10
1) Ujrah tahun pertama sebesar 80% dari kontribusi berkala Penjelasan  nilai  ujrah  terdapat  dalam  kontrak  polis  asuransi  jiwa  Prudential
Syariah  yang  telah  disesuaikan  dengan  fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  yang hasilnya tidak melebihi ketentuan yang telah ditetapkan.
2) Akumulasi ujrah tahun berikutnya paling banyak 80% dari kontribusi berkala Ujrah  tahun  berikutnya  sebesar  80%  dari  kontribusi  berkala  dimana  terdapat di  dalam  SPAJ  Prudential  Syariah.  adapun  bentuk  lebih  lanjut  dari  penjelasan presentase  tentang  ketentuan  ujrah  pada  situs  wakaf  wasiat  polis  asuransi  jiwa Prudential Syariah sebagai berikut:
a) Ujrah pengelolaan resiko sebesar 50% dari biaya asuransi
b) Ujrah administrasi sebesar Rp. 37.500 per bulan
c) Ujrah akuisisi  sebesar 80% dari kontribusi berkala pada tahun pertama
d) Ujrah berkala sebagai berikut
1) Tahun 1 : 80%
2) Tahun 2 : 80%
3) Tahun 3-5 : 15%
4) Tahun 6 dan seterusnya : 0%
e) Bebas  ujrah  pengalihan  dana  di  tahun  polis  yang  sama  untuk  5  transaksi pertahun.  Ujrah  pengalihan  dana  berikutnya  di  tahun  yang  sama  akan dikenakan sebesar Rp. 100.000 per transaksi
f) Bebas ujrah penarikan dana. Minimum penarikan dana adalah sebesar Rp. 1.000.000 dan minimum dana yang tersisa setelah penarikan dana adalah sebesar Rp. 3.000.000

## D. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang peneliti lakukan di PT. Prudential Life Assurance Agency  Prucahaya  Makassar  maka,  peneliti  dapat  mengambil  kesimpulan  sebagai berikut:
1. Program  wakaf  dalam  produk  asuransi  jiwa  Prudential  Syariah  merupakan kerjasama  dengan  lembaga  wakaf.  Program  berwakaf  di  Prudential  Syariah bertujuan  untuk  membantu  memberikan  solusi  kepada  masyarakat  dalam  hal melaksanakan ibadah di bidang wakaf yang penerapannya dengan aman dan nyaman tanpa  potonan  melalui  tenaga  pemasar  yang  telah  tersertifikasi  wakaf  advisor. Sebagai  unit  link  syariah,  Prudential  Life  Assurance  Agency  Prucahaya  Makassar menggabungkan fungsi manfaat investasi dan proteksi.
2. Kesesuaian  penerapan  wakaf  polis  di  PT.  prudential  Life  Assurance  Agency Prucahaya  Makassar  terhadap  dengan  ketentuan  fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016 ketika peserta ingin berwakaf maka prosedur pelaksanaan perusahaan asuransi jiwa Prudential  Syariah  terdapat  beberapa  unsur  terkait  didalamnya  yaitu,  kesesuaian aturan  fatwa  terhadap  pelaksanaan  perusahaan  Prudential  Syariah  bekerja  sama dengan  lembaga  wakaf  dalam  hal  mengelola  dana  yang  diwakafkan.  Kesesuaian pernyataan  perjanjian  form  ikrar  wakaf  Prudential  Syariah  batas  maksimal  sesuai ketentuan fatwa pada wakaf wasiat (manfaat meninggal dunia)  jumlah sebesar 45% dan wakaf manfaat investasi sebesar 1/3 dari keseluruhan dana yang terbentuk dari manfaat  investasi  sesuai  dengan  jumlah  dana  unit  yang  dicairkan,  serta  kesesuaian prinsip  syariah  pada  akad  wasiat  yang  digunakan  pada  kontrak  polis  di  Prudential Syariah  dalam  penerapannya  perusahaan  menggunakan  akad Tabarru dan menggunakan  akad Wakalah  bil  Ujrah sebagian  manfaatnya  boleh  diwakafkan. Berdasarkan hasil penelitian dengan ketentuan fatwa, maka dapat dijelaskan bahwa pelaksanaan  wakaf  pada  produk  asuransi  jiwa  di  PT  Prudential  Life  Assurance Agency  Prucahaya  Makassar  telah  sesuai  dengan  syariat  Islam  ditinjau  dari  sudut pandang  fatwa  No.  106  DSN-MUI/X/2016  tentang  wakaf  manfaat  asuransi  dan manfaat investasi.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahmad,  Kadir.A. Dasar-Dasar  Metodologi  Penelitian  Kualitatif ,  Makassar:Indobis Media Centre. 2003 Ali, Muhammad. Penelitian Kependidikan Prosedur dan Strategi , Jakarta: Bumi Aksara, 2004
Al-Kabisi Muhammad Abid Abdullah. Hukum Wakaf Kajian Kontemporer Pertama Dan Terlengkap  Tentang  Fungsi   Dan  Pengelolaan  Wakaf  Serta Penyelesaian  Atas Sengketa Wakaf,  Depok : Dompet Dhuafa Republika dan IIMan 2004 Al-Zuhaili,  Wahbah,  Tafsir  Al-Munir,  penerjemah:  Abdul  Hasyimal-Kattani,  dkk Jakarta: Gema Insani, 2016.
Amrin,  Abdullah. Meraih  Berkah  Melalui  Asuransi  Syariah  Di  Tinjau  Dari Perbandingan  Dengan  Asuransi  Konvensional ,    Jakarta:  PT  Elex  Media Komputindo, 2011
Anwar, Khoiril. Asuransi Syariah Halal Dan Mashlahat , Solo: Tiga Serangkai, 2007
Arikunto, Suharsimi. Prosedur Penelitian  Suatu Pendekatan Praktik ,  Jakarta:  Rineka cipta, 2010
Bognan,  C  Robert  dan  Sari,  Kroop  Biklen. Qualitatife  Researh  in  Education  and Intruduction to Theory and Methodes, Boston: Allyn and Bacon, 1998 Dewi,  Germala. Aspek-aspek  Hukum  Dalam  Perbankan  dan  Perasuransian  Indonesia,
Jakarta: Kencana, 2006
Brata, Surya Sumadi. Metode Penelitian, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2006 Djunaidi, Ahmad dan Al-Asyar, Thobiet. Menuju Era Wakaf Produktif:(Sebuah Upayah Progresif Kesejahtraan Umat , Jakarta: Mitra Abadi Press,2006 El-Madani  Tim. Tata  Cara  Pembagian  Waris  Dan  Pengaturan  Wakaf ,  (Cet.  I; Yogyakarta: Tim Medprees, 2014
Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional-Majelis  Ulama  Indonesia  No:  106/DSN-MUI/X/2016 Tentang  Wakaf  Manfaat  Asuransi  Dan  Manfaat  Investasi  Pada  Asuransi  Jiwa Syariah
Hamzani,  Irfan  Achmad, Hukum  Islam  Dalam  Sistem  Hukum  Di  Indonesia ,    Jakarta: Kencana, 2020
Hujriman. Hukum Perwakafan Di Indonesia Suatu Pengantar , Yogyakarta: Deepublish, 2018
Harun. Fiqih Muamalah , Surakarta: Muhammad University Press, 2017
Ibn  Ahmad  al-Mahalli,  Jalal  al-Din  Muhammad&  Jalal  al-Din  Abdur  Rahman  ibn  Abi Bakar al-Suyuthi, Tafsir al-Jalalain,  Surabaya: Darul Ilmu, 2016.
Kartajaya,  Hermawati  dan    Sula,  Syakir Muhammad. Syariah  Marketing ,  Bandung:  PT Mizan Pustaka, 2006
Maleong, J. Lexsy. Metodologi Penelitian Kualitatif , Bandung: PT Remaja Rosdakarya Offset, 2007
Manan,  Abdul. Hukum  Ekonomi  Syariah  Dalam  Perspektif  Kewenangan  Peradilam Agama ,  Jakarta: Kencana, 2016 Mardani. Aspek  Hukum  Lembaga  Keuangan  Syariah  Di  Indonesia ,  Jakarta:  Kencana, 2017
Mubaraq,  Jaih  dan  Hasanudin. Fikih  Mu’amalah  Maliyyah  Akad  Tabarru ,  Bandung: Kencana Prenada Media Grup, 2017
Muhajir. Neon. Metodologi Penelitian Kualitatif , Yogyakarta: Rake Sarasin, 1996 Muslim bin Hajjaj, Abi al-Husein, Shahih Muslim, Beirut: Dar al-Fikri, 2017 Naja, Daeng. Fiqih Akad Notaris, Ponorogo : Uwais Inspirasi Indonesia, 2019
Nasution. S. Metode Naturalistik Kualitatif , Bandung : Tarsito, 1996
Nawawi,  Hadadi  dan  Martini. Instrumen  Penelitian  Bidang  Sosial ,  Yokyakarta:  Gajah Mada University Press, 1995
Rohidin, Pengantar Hukum Islam , Yogyakarta: Lintang Rasi Angkasa Books, 2017 Sari, Elsi Kartika. Pengantar Hukum Zakat Dan Wakaf ,  Jakarta: PT  Gramedia, 2007 Siska,  Lis.  Sulistiani  (2017) Analisis  Implementasi  Wakaf  Polis  Asuransi  Syariah  di Lembaga  Wakaf  al-Azhar, Jakarta:  Ijtihad.  Jurnal  Wacana  Islam  dan Kemanusiaaan, Vol 17 No.2
Sjahdeini,  Sutan  Remy. Perbankan  Syariah  Produk-Produk  Dan  Aspek-Aspek Hukumnya , Jakarta: Kencana, 2018 Sofyan,  Riyanto. Bisnis  Syariah  Mengapa  Tidak  Pengalaman  Penerapan  Pada  Bisnis Hotel , Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2011
Sudaryono. Metodologi  Penelitian , Jakarta: Rajawali Pers, 2017 Sugiono, Metode Penelitian Kualitif , Kuantitatif dan R & D , Bandung: Alfabeta, 2011 Sula,  Syakir  Muhammad. Asuransi  Syariah  (Life  and  General):  Konsep  dana  Sistem Oprasional , Jakarta:  Gema Insani press, 2004 Supardin. Fikih  Peradilan  Agama  Di  Indonesia, Makassar:  Alauddin  University  Press, 2018
Suparmin,  Asy’ari. Asuransi  Syariah  Konsep  Hukum  Dan  Operasionalnya ,  Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia,  2019
Tahir, Palmawati. Hukum Islam ,  Jakarta Timur: Sinar Grafika, 2018 Tiro, Arif Muhammad. Masalah dan Hipotesis Penelitian Sosial Keagamaan , Makassar: Andira Publisher, 2005
Yusuf,  Muri. Metode Penelitian Kualitatif dan Penelitian Gabungan , Depok: Kencana, 2014