Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi; Vol. 16 No 1 Juli 2024  pp  47-59 ISSN: 2301-8879 E-ISSN: 2599-1809 Available Online At: https://ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/krisna
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 16, Nomor 1 Juli 2024 CC-BY-SA 4.0 License

## LITERASI KEUANGAN DAN RESILIENSI KEUANGAN MAHASISWA:  DITINJAU DARI PERSPEKTIF GENDER
Nyoman Trisna Herawati 1* , Luh Gede Kusuma Dewi 2 , Made Ary Meitriana 3
1,2,3 Universitas Pendidikan Ganesha *Email: trisnaherawati@undiksha.ac.id
Diterima: 08/04/2024 Direvisi: 15/06/2024 DiPublikasi: 01/07/2024 https://doi.org/10.22225/kr.16.1.2024.43-56

## Abstrak
Dewasa ini mahasiswa sangat aktif dalam penggunaan teknologi finansial baik sebagai alat pembayaran maupun sarana untuk  berinvestasi.  Berdasarkan  hal  tersebut,  dibutuhkan  literasi  dan  resiliensi  keuangan  yang  baik  untuk  menjaga kesejahteraan keuangan di masa yang akan datang. Penelitian ini bertujuan mengkaji literasi keuangan dan resiliensi keuangan  pada  mahasiswa  Program  Studi  Akuntansi  yang  ditinjau  dari  perspektif  gender.  Metode  penelitian menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif. Responden penelitian merupakan mahasiswa aktif pada Universitas Pendidikan Ganesha sejumlah 156 orang. Data dikumpulkan dengan menggunakan tes literasi keuangan dan angket resiliensi  keuangan.  Hasil  penelitian  menunjukkan  secara  rata-rata  tingkat  literasi  keuangan  mahasiswa  masih tergolong sedang. Ditinjau dari perspektif gender, rata-rata literasi keuangan perempuan ( M =9,36) lebih tinggi daripada laki-laki  ( M =9,31).  Namun,  rata-rata  resiliensi  keuangan  laki-laki  ( M =50,72)  lebih  tinggi  daripada  perempuan ( M =50,15).  Berdasarkan  indikator  literasi  keuangan,  laki-laki  memiliki  pemahaman  yang  lebih  baik  pada  konsep investasi dan asuransi. Sedangkan perempuan memiliki pemahaman yang lebih baik mengenai konsep dasar keuangan dan manajemen kredit. Dilihat dari indikator resiliensi keuangan, menunjukkan laki-laki memiliki kemampuan yang lebih  baik  dalam  kendali  atas  uang,  kemampuan  mengelola  stress  keuangan,  dan  memiliki  perencanaan  keuangan. Perempuan  mampu  menjaga  pengeluaran  dan  memiliki  bantalan  keuangan  yang  lebih  baik.  Literasi  keuangan berkorelasi positif terhadap resiliensi keuangan dengan nilai korelasi 0,134 ( p =0.047). Hasil ini menunjukkan terdapat hubungan yang signifikan antara literasi keuangan dan resiliensi keuangan. Semakin tinggi literasi keuangan seseorang akan meningkatkan resiliensi keuangannya.

## Kata Kunci: literasi keuangan, resiliensi keuangan, gender, mahasiswa akuntansi

## PENDAHULUAN
Pengalaman melewati masa Pandemi Covid 19 membuat masyarakat menyadari akan pentingnya resiliensi  atau  ketahanan  keuangan.  Berdasarkan  survei  keuangan  yang  dikeluarkan  oleh  Katadata.com menyebutkan  selama  Pandemi  berlangsung  lebih  dari  60%  pendapatan  usaha  menurun  dan  banyak masyarakat terkena pemutusan hubungan kerja atau PHK. Selain itu biaya kesehatan turut memperburuk

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
kondisi keuangan masyarakat. Provinsi Bali yang mengandalkan pendapatan daerah dari sektor pariwisata menjadi  salah  satu  daerah  yang  paling  terpukul  secara  ekonomi.  Banyak  karyawan  dirumahkan  bahkan banyak pengusaha yang bergelut di bidang parawisata harus menjual seluruh asetnya untuk bertahan hidup. Dalam  kondisi  seperti  ini  maka  dana  cadangan  atau  dana  darurat  sangatlah  diperlukan.  Untuk  itulah pemahaman  akan  ketahanan  keuangan  masyakat  sangat  diperlukan  untuk  mengatasi  masalah-masalah keuangan yang tidak terduga di masa yang akan datang (Juliata, 2021).
Demikian halnya mahasiswa sebagai generasi Z yang mewakili usia remaja. Generasi Z dewasa ini telah terbiasa mengakses produk-produk keuangan berbasis teknologi, seperti e money , investasi berbasis digital, e-commerce, dan  tekonologi  keuangan  lainnya.  Salah  dalam  melakukan  pengelolaan  keuangan  akan menjerumuskan generasi Z dalam masalah keuangan. Alih-alih dapat mencapai resiliensi keuangan yang terjadi adalah mengalami stress keuangan yang berdampak buruk pada masa depannya kelak. Berdasarkan survei  yang  dilakukan  oleh  Katadata.com  menunjukkan  Generasi  Z  lebih  jarang  mengalokasikan pendapatannya  untuk  menabung.  Dibandingkan  dengan  Gen  Y,  Gen  Z  lebih  banyak  yang  tidak mengalokasikan tabungan secara khusus dan hanya menabungkan uang sisa. Sebanyak 56,6% jarang dan tidak pernah mengalokasikan dana untuk menabung dari awal atau pada saat menerima pendapatan. Selain itu generasi Z juga lebih mendahulukan membeli barang yang dibutuhkan dibandingkan alokasi pengeluaran tetap atau wajib dibandingkan generasi Y. Survei ini menunjukkan bagaimana perilaku keuangan generasi Z yang jarang melakukan kegiatan menabung dan masih bersifat konsumtif (Katadata Insight Centre, 2021). Selain itu, menurut (Indonesia, 2022), gen Z dan Milenial memiliki utang yang lebih banyak dibandingkan dengan  generasi  lain.  Salah  satunya  terlihat  dari  data  kepemilikikan  rekening  dan  jumlah outstanding pinjaman pada fintech P2P lending . Berdasarkan statistik Fintech P2P Lending (fintech pendanaan bersama) OJK  pada  Desember  2022  menunjukkan  bahwa  62%  rekening fintech pendanaan  bersama  dimiliki  oleh nasabah usia 19-34 tahun. Tidak jauh dari angka tersebut, 60% pinjaman dari fintech pendanaan bersama juga disalurkan kepada nasabah usia 19-34 tahun. Artinya pengguna fintech pendanaan bersama didominasi oleh Gen Z dan Milenial. Oleh karena itu tidak heran jika Gen Z dan Milenial dianggap cenderung suka berhutang.
Perilaku  keuangan  ini  cukup  mengkhawatirkan  karena  menjadikan  generasi  muda  memiliki  resiliensi keuangan yang rendah, sehingga memiliki kecendrungan mengandalkan bantuan keuangan dari orang lain maupun  keluarga  sendiri.  Memiliki  resiliensi  keuangan  merupakan  salah  satu  indikator  untuk  mencapai kemapanan  keuangan  di masa  depan.  Resiliensi keuangan  berkaitan  dengan  kemampuan individu  dalam menghadapi  guncangan  finansial  atau  mampu  bangkit  kembali  setelah  mengalami  kesulitan  finansial. Seseorang sering menghadapi guncangan tak terduga seperti sakit, kematian anggota keluarga, kehilangan pekerjaan  atau  bencana  alam.  Seeorang  yang  telah  merencanakan  keuangannya  dengan  baik  akan mengandalkan tabungan mereka selama masa-masa sulit tersebut. Selain itu, alternatif lain yang dilakukan adalah melakukan pinjaman kepada lembaga keuangan maupun keluarga atau memanfaatkan pembayaran asuransi.  Seseorang  yang  tidak  mampu  mengatasi  tantangan  keuangan  maka  diklasifikasikan  sebagai individu yang rentan secara finansial (Lusardi et al ., 2021).
Resiliensi  keuangan  atau  ketahanan  finansial  merupakan  salah  satu  aspek  ketahanan  yang  banyak  dikaji dalam literatur. Konsep resiliensi keuangan dalam penelitian ini merujuk pada penelitian Hamid et al . (2023) yang menganalisis konsep resiliensi keuangan berdasarkan OECD 2020. OECD mengembangkan beberapa
indikator  dalam  resiliensi  keuangan  yaitu:  (1)  menjaga  kendali  atas  uang,  (2)  menjaga  pengeluaran,  (3) memiliki bantalan keuangan, (4) menangani kekurangan atau stress keuangan, (5) memiliki perencanaan keuangan serta waspada terhadap penipuan. Konsep resiliensi ini sangat berkaitan erat dengan kemampuan individu dalam mengelola keuangan dan mampu mengatasi segala tantangan keuangan.
Resiliensi keuangan dapat dipengaruhi oleh literasi (pengetahuan) keuangan seseorang (Lusardi et al ., 2021; Prameswari, 2020; Setyorini et al ., 2021). Literasi keuangan dapat diartikan sebagai pengetahuan keuangan dengan  tujuan  memperoleh  kesejateraan.  Seseorang  yang  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  akan mempengaruhi perilaku keuangan kearah yang positif, seperti pembayaran tagihan tepat waktu, memiliki tabungan dan investasi, dan mampu mengelola kartu kredit dengan bijak (Huston, 2010; Lusardi et al ., 2010). Berdasarkan hasil  dari  beberapa  kajian  empirik  dapat  dilihat  bahwa  dengan literasi  keuangan  yang baik, seseorang  akan  memiliki  kesiapsiagaan  keuangan  dalam  bentuk  cadangan  dana  darurat  untuk mengantisipasi  ketidakpastian  keuangan  di  masa  depan.  Dalam  penelitian  ini  literasi  keuangan memfokuskan  pada  konsep  literasi  keuangan  yang  dilihat  dari  aspek  pengetahuan  (kognitif),  yaitu kemampuan atau kompetensi seseorang dalam mengelola keuangannya. Kemampuan tersebut merupakan merupakan  proses  pengetahuan  untuk  menggambarkan  kemampuan  mahasiswa  dalam  memahami  dan menerapkan konsep-konsep yang berhubungan dengan keuangan (Herawati et al ., 2018a).
Selain literasi keuangan, bagaimana seseorang bertindak dalam keuangannya juga dipengaruhi oleh karakter sosio demografi salah satunya gender. Weir dan Willis (2000) dalam Fonseca et al . (2012) mengemukaan bahwa  perempuan memiliki  resiko mengalami stress keuangan  yang  lebih tinggi  dibandingkan laki-laki. Hal ini disebabkan karena perempuan memiliki kecenderungan hidup lebih lama dari laki-laki, memiliki masa kerja yang lebih pendek, dan penghasilan yang lebih rendah. Padahal jika jika kelak telah menjadi seorang  ibu,  maka  peran  perempuan  dalam  mengelola  keuangan  rumah  tangga  sangatlah  penting. Memahami  bagaimana  dan  mengapa  laki-laki  dan  perempuan  memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang berbeda sangat penting untuk mengembangkan kebijakan yang ditujukan untuk mengurangi kesenjangan gender dan meningkatkan keputusan menabung dan berinvestasi bagi perempuan. Perubahan demografis dan  perubahan  dalam  jenis  keputusan  keuangan  membuat  pentingnya  meningkatkan  pemahaman pengetahuan dan literasi keuangan di kalangan perempuan mulai dari generasi muda.
Ditinjau dari perspektif gender, beberapa penelitian menyebutkan terdapat perbedaan literasi keuangan yang cukup  signifikan  antara  laki-laki  dan  perempuan.  Secara  umum,  perempuan  memiliki  tingkat  literasi keuangan  yang  lebih  rendah  dibandingkan  laki-laki.  Hal  ini  diindikasikan  karena  laki-laki  memiliki kepercayaan yang lebih tinggi dalam membuat keputusan keuangan dibandingkan dengan perempuan yang lebih cenderung menghindari resiko (Lusardi et al ., 2010). Perempuan memiliki kelemahan dalam konsep inflasi dan manajemen resiko, sehingga perempuan lebih cenderung memiliki masalah dalam berinvestasi. Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  laki-laki  dan  perempuan  memiliki  motivasi  yang  berbeda  dalam berinvestasi. Demikian halnya penelitian Tinghög et al . (2021) menemukan adanya gap atau kesenjangan yang cukup tinggi akan pemahaman terkait topik keuangan berdasarkan gender. Hasil penelitian tersebut menemukan bahwa laki-laki memperoleh skor yang lebih tinggi daripada perempuan. Temuan tersebut lebih menguatkan  argumentasi  bahwa  pemahaman  akan  pengetahuan  keuangan  laki-laki  lebih  baik  daripada perempuan.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Berdasarkan survei yang dilakukan OJK pada tahun 2022, untuk pertama kalinya, indeks literasi keuangan perempuan lebih tinggi dibandingkan laki-laki. Perempuan memperoleh indeks 50,33% sedangkan laki-laki 49,05%.  Data  ini  berbanding  terbalik  dari  hasil  survei  tahun  2019  dimana  indeks  literasi  keuangan perempuan masih di bawah laki-laki yaitu 36,13% lebih kecil dari laki-laki yaitu 39,94%. Apabila dilihat dari indeks inklusi keuangannya laki-laki masih memperoleh skor yang lebih tinggi daripada perempuan (Otoritas  Jasa  Keuangan  Indonesia,  2022).  Berdasarkan  hal  tersebut,  dapat  dimaknai  bahwa  terdapat perbedaan  dalam  konteks  pemahaman  keuangan  yang  dilihat  dari  sisi  gender.  Konteks  pemahaman keuangan ini yang akan mempengaruhi bagaimana tingkat ketahanan keuangan individu.
Berdasarkan  latar  belakang  masalah  tersebut,  penelitian  ini  mengkaji  literasi  keuangan  dan  resiliensi keuangan  pada  mahasiswa  Program  Studi  Akuntansi  yang  ditinjau  dari  perspektif  gender.  Mahasiswa akuntansi dipilih dalam penelitian ini karena mereka memiliki fondasi keuangan yang lebih baik melalui pengalaman  belajar  topik  keuangan  yang  lebih  banyak  dibandingkan  mahasiswa  non  akuntansi.  Hal  ini diharapkan mampu memberikan gambaran yang lebih baik mengenai tingkat literasi keuangan dalam hal ini  pengetahuannya  yang  dikaitkan  dengan  resiliensi  keuangan.  Berdasarkan  paparan  tersebut  di  atas, penelitian  ini  bertujuan  antara  lain, pertama, untuk  menganalisis  tingkat  literasi  dan  resiliensi  keuangan mahasiswa akuntansi yang ditinjau dari perspektif gender, kedua menganalisis apakah terdapat hubungan antara literasi keuangan dan resiliensi keuangan pada mahasiswa akuntansi.
Penelitian  ini  menjadi  penting  untuk  memberikan  gambaran  mengenai  tingkat  literasi  keuangan  serta hubungannya dengan resiliensi keuangan pada mahasiswa. Selanjutnya temuan tersebut dapat digunakan untuk  melakukan  upaya-upaya  terkait  peningkatan  literasi  keuangan  mahasiswa  baik  melalui penyempurnaan kurikulum maupun kegiatan non akademik di lingkungan kampus. Selain itu penelitian ini juga mengkaitkan literasi keuangan dan resiliensi keuangan dari perspektif gender untuk memberikan kajian empirik mengenai perbedaan pola perilaku keuangan antara laki-laki dan perempuan.

## KAJIAN PUSTAKA

## Resiliensi Keuangan
Resiliensi keuangan atau ketahanan finansial merupakan salah satu aspek ketahanan yang banyak dikaji dalam literatur. Lusardi et al. (2021) mendefinisikan resiliensi keuangan sebagai kemampuan individu untuk mengumpulkan dana darurat dari berbagai sumber saat dibutuhkan. Konsep ini dapat diturunkan dari model hipotesis daur hidup konsumsi dan tabungan (Hamid et al ., 2023; Modigliani & Brumberg, 1954). Teori  ini  menerangkan  bahwa  pola  konsumsi  masyarakat  didasarkan  pada  pola  penerimaan  dan  pola pengeluaran  konsumsi  seseorang,  yang  dipengaruhi  oleh  masa  dalam  siklus  hidupnya.  Pada  usia  muda seseorang  cenderung  menerima  penghasilan/  pendapatan  yang  rendah,  kemudian  pada  usia  menegah memperoleh penghasilan yang tinggi, dan akan kembali rendah pada usia tua. Untuk itu rasio tabungan akan berfluktuasi sejalan dengan perkembangan umur seseorang. Orang muda akan mempunyai tabungan negatif ( dissaving ), orang berumur menengah menabung dan membayar kembali pinjaman pada masa muda mereka, dan  usia  tua  akan  mengambil  tabungan  yang  dibuat  pada  usia  menengah.  Teori  ini  juga  menegaskan pentingnya tabungan untuk menghadapi keadaan darurat yang mungkin timbul karena penurunan sementara pendapatan atau kenaikan biaya tak terduga.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Carver  (1998)  mendefinisikan  resiliensi  keuangan  sebagai  kemampuan  individu  dalam  mengandalkan sumber daya internal dan eksternal yang mereka miliki untuk mengatasi permasalahan keuangan. Sumber daya internal mengacu pada kemampuan individu dalam mengelola keuangan mereka dengan menabung dan mengelola pengeluaran dengan bijak, sedangkan sumber daya eksternal mengacu pada ketergantungan pada keluarga, teman, atau bentuk lain dari dukungan sosial selama kondisi keuangan yang buruk. Hasil penelitian Salignac et al . (2019) menunjukkan bahwa resiliensi keuangan seseorang tidak hanya tergantung pada kemampuan pengelolaan keuangan individu saja tetapi juga harus mempertimbangkan aspek lainnya di  luar  individu.  Hal  ini  menunjukkan  diperlukan  pula  inklusi  keuangan  yang  memadai  untuk  mencapai resiliensi keuangan yang baik. Konsep ini menjelaskan terkait 4 (empat) faktor yang turut mempengaruhi resiliensi  seseorang  yaitu  sumber  daya  ekonomi,  produk  dan  layanan  keuangan  yang  dapat  diakses, pengetahuan dan perilaku keuangan, dan modal social. Sejalan dengan hal ini, penelitian Hamid et al . (2023) menyebutkan  bahwa  resiliensi  keuangan  pada  masyarakat  di  India  sangat  bergantung  pada  sumber  daya internal dan eksternal selama masa Pandemi Covid 19.
Konsep  resiliensi  keuangan  OECD  mencangkup  beberapa  indikator  dalam  resiliensi  keuangan  yaitu:  (1) menjaga  kendali  atas  uang,  (2)  menjaga  pengeluaran,  (3)  memiliki  bantalan  keuangan,  (4)  menangani kekurangan  atau  stress  keuangan, (5)  memiliki  perencanaan keuangan serta  waspada  terhadap  penipuan. Konsep  resiliensi  ini  sangat  berkaitan  erat  dengan  kemampuan  individu  dalam  mengelola  keuangan  dan mampu mengatasi segala tantangan keuangan.

## Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  dapat  diartikan  sebagai  pengetahuan  keuangan  dengan  tujuan  memperoleh kesejateraan. Seseorang yang memiliki literasi keuangan yang baik akan mempengaruhi perilaku keuangan kearah yang positif, seperti pembayaran tagihan tepat waktu, memiliki tabungan dan investasi, dan mampu mengelola kartu kredit dengan bijak (Huston, 2010; Lusardi et al ., 2010). Hasil penelitian Chen and Volpe (1998) menunjukkan mahasiswa dengan tingkat literasi keuangan rendah lebih banyak memilih keputusan keuangan yang salah dibandingkan dengan mahasiswa yang memiliki tingkat literasi keuangan yang lebih tinggi. Penelitian Bialowolski et al . (2022) dan Hamid et al . (2023) menemukan adanya pengaruh antara literasi keuangan dan resiliensi keuangan seseorang.
Hamid et al . (2023) menemukan bahwa literasi keuangan yang tinggi ditunjukkan dari kegiatan menabung dengan rutin, mampu mengelola utang, memiliki manajemen resiko yang lebih baik dengan kepemilikan asuransi jiwa dan kesehatan, serta memiliki kesiapan dana darurat yang memadai memapu meningkatkan resiliensi keuangan seseorang. Demikian halnya penelitian yang dilakukan oleh Lusardi and Mitchell (2007) yang menemukan bahwa literasi keuangan yang lebih tinggi terkait dengan kesiapsiagaan darurat yang lebih baik, permasalahan utang yang lebih sedikit, perencanaan masa depan yang lebih baik, dan kecendrungan yang lebih besar untuk menabung dan merencanakan pensiun. Dari beberapa kajian empirik di atas dapat dililihat dengan literasi keuangan yang baik, maka seseorang akan memiliki kesiapsiagaan keuangan dalam bentuk cadangan dana darurat untuk mengantisipasi ketidakpastian keuangan di masa depan.
Konsep literasi keuangan dapat dilihat dari aspek pengetahuan (kognitif), yaitu kemampuan atau kompetensi seseorang dalam mengelola keuangannya. Kemampuan tersebut merupakan merupakan proses pengetahuan untuk  menggambarkan  kemampuan  mahasiswa  dalam  memahami  dan  menerapkan  konsep-konsep  yang

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
berhubungan dengan keuangan (PISA, 2010). Untuk itu tingkat literasi keuangan diperoleh melalui skor pemahaman mahasiswa terhadap konsep-konsep keuangan. Pemahaman konsep keuangan tersebut terdiri dari  beberapa  dimensi  antara  lain:  (1)  pemahaman  mengenai  konsep  dasar  keuangan  ( financial  basic concept ),  (2)  pemahaman  dalam  tabungan  dan  investasi  ( saving  and  investment ),  (3)  pemahaman  dalam manajemen kredit ( credit and debt manajemen ), serta (4) pemahaman tentang produk asuransi ( protecting resources ).
Terdapat gap atau  kesenjangan  yang  cukup  tinggi  akan  pemahaman  terkait  topik  keuangan  berdasarkan gender. Secara umum, perempuan memiliki tingkat literasi keuangan yang lebih rendah dibandingkan laki- laki.  Hal  ini  diindikasikan  karena  laki-laki  memiliki  kepercayaan  yang  lebih  tinggi  dalam  membuat keputusan keuangan dibandingkan dengan perempuan yang lebih cenderung menghindari resiko (Lusardi et al., 2010). Namun penelitian Tinghög et al . (2021) menemukan bahwa laki-laki memperoleh skor literasi keuangan yang lebih tinggi daripada perempuan. Temuan tersebut lebih menguatkan argumentasi bahwa pemahaman akan pengetahuan keuangan laki-laki lebih baik daripada perempuan.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  deskriptif  kuantitatif  yang  mendeskripsikan  suatu  fenomena secara  sistematis  sesuai  dengan  keadaan  sebenarnya,  sehingga  peneliti  memperoleh  informasi  mengenai keadaan saat ini tanpa melakukan kontrol atau penerapan perlakuan seperti halnya penelitian eskperimen (Dantes, 2012). Dalam penelitian ini dilakukan pengujian mengenai tingkat literasi keuangan dan resiliensi keuangan di kalangan mahasiswa yang dilihat dari perspektif gender. Selanjutnya akan dilakukan pengujian korelasional  untuk  mengetahui  ada  tidaknya  hubungan  antara  literasi  keuangan  dan  resiliensi  keuangan. Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  mahasiswa  aktif  pada  Program  Studi  Akuntansi  (S1) Universitas Pendidikan Ganesha. Teknik pengambilan sampel menggunakan simple random sampling yaitu mahasiswa yang duduk di semester 2, 4, 6, dan 8 Tahun Akademik 2022/2023 dan bersedia untuk mengisi kuesioner.  Berdasarkan teknik  pengambilan  sampel di  atas, maka  jumlah  sampel  yang  digunakan  dalam penelitian ini sebanyak 156 responden dan berdasarkan kriteria kecukupan sampel berada dalam rentangan 100 - 200 yang dapat dikategorikan cukup baik (Dantes, 2012)
Pengumpulan  data  dalam penelitian  ini menggunakan  tes  dan  kuesioner.  Instrumen  tes  digunakan  untuk mengumpulkan data literasi keuangan mahasiswa. Tes literasi keuangan diadaptasi dari penelitian (Herawati, 2017;  Herawati et  al .,  2018b).  Data  resiliensi  keuangan  dikumpulkan  melalui  kuesioner  dengan menggunakan skala Likert 5 (lima) poin yang bergerak dari 5 s/d 1 atau dari sangat setuju ke sangat tidak setuju. Instrumen resiliensi keuangan diadaptasi dari penelitian Hamid et al. (2023). Kuesioner disebarkan dengan  menggunakan google  form .  Sebelum  digunakan,  dilakukan  pengujian  validitas  dan  reliabilitas instrumen. Hasil pengujian menunjukkan kriteria valid untuk keseluruhan instrumen yaitu r hitung > r kritis 0,3.  Pengujian  reliabilitas  menunjukkan  keseluruhan  instrumen  memiliki  koefisien  reliabilitas  >  0,7 sehingga dapat disimpulkan instrumen penelitian memiliki reliabilitas tinggi (Dantes, 2012).
Data  yang  diperoleh,  dianalisis  dengan  menggunakan  analisis  statistik  deskriptif  dan  analisis  korelasi berbantuan software Jamovi (versi 1.6.23). Statistik deskriptif, memberikan gambaran umum responden dan analisis  literasi  keuangan  serta  resiliensi  keuangan  berdasarkan  perspektif  gender.  Analisis  berikutnya

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
adalah analisis korelasi yang digunakan untuk mencari hubungan literasi keuangan dan resilensi keuangan berdasarkan perspektif gender.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  data  yang  diperoleh,  gambaran  umum  responden  yang  dilihat  dari  semester,  jenis kelamin, kepemilikan simpanan, dan jumlah uang saku dapat dilihat dalam Tabel 1 sebagai berikut.
Tabel 1. Gambaran Umum Responden Semester Jenis Kelamin Kepemilikan Simpanan Jumlah uang Saku Smt. 2  50 responden atau 32% Laki-Laki 71 responden . atau 46% Ya 85 responden atau 54% < Rp750 rb 65 responden atau 42% Smt. 4  30 responden atau 19% perempuan 85 responden atau 54% Tidak 71 responden atau 46% Rp750 rb – Rp1,5 juta 85 responden atau 54% Smt. 6  54 responden atau 35% >1,5 juta 6 responden atau 4% Smt.8   22
responden 14% Sumber: diolah peneliti
Berdasarkan  data  di  atas,  dapat  dilihat  bahwa  responden  lebih  banyak  berasal  dari  semester  6  dengan persentase sebesar 35%. Selanjutnya dari sisi gender, lebih banyak responden berjenis kelamin perempuan yaitu 54%, namun tidak terpaut jauh dengan laki-laki yaitu sebanyak 46%. Dari sisi kepemilikan tabungan ternyata sebanyak 85 responden atau 54% memiliki tabungan baik dalam bentuk simpanan konvensional di bank maupun dalam bentuk investasi seperti saham, reksadana, emas, dan lainnya. Selanjutnya dari rata- rata  uang  saku  yang  diberikan  oleh  orang  tua  sebagai  sumber  penghasilan  mahasiswa  tertinggi  ada  di rentangan Rp750.000 – Ro1.500.000, hal ini menunjukkan rata-rata uang saku mahasiswa tergolong cukup memadai.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Tabel 2. Literasi dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa Jenis Kelamin N Mean Median SD Minimum Maximum Literasi Keuangan Laki-laki 71 9.31 9 2.74 4 14 Perempuan 85 9.36 10 2.10 3 14 Resiliensi Keuangan Laki-laki 71 50.72 50 7.09 37 64 Perempuan 85 50.15 51 6.46 17 64
Sumber: Data hasil output software Jamovi
Dalam  Tabel  2  disajikan  statistik  deskriptif  untuk  literasi  keuangan  dan  resiliensi  keuangan  mahasiswa. Berdasarkan data di atas, dapat dilihat secara rata-rata tingkat literasi perempuan lebih tinggi daripada laki- laki  yaitu  9,36  >  9,31.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  perempuan  lebih  baik dibandingkan laki-laki.  Namun dilihat  dari resiliensi keuangan, menunjukkan  hasil  sebaliknya.  Laki-laki memperoleh  rata-rata  lebih  tinggi  dari  perempuan  yaitu  50,72  >  50,15.  Hal  ini  menunjukkan  laki-laki memiliki resiliensi keuangan yang lebih baik daripada perempuan.
Literasi keuangan dalam penelitian ini dilihat dari aspek pengetahuan atau kognitifnya. Pengetahuan dalam literasi  keuangan  untuk  menggambarkan  kemampuan  mahasiswa  dalam  memahami  dan  menerapkan konsep-konsep  yang  berhubungan  dengan  keuangan.  Konsep  ini  dibagi  menjadi  4  indikator  yaitu, pengetahuan  akan  konsep  dasar  keuangan  (LK_1),  pengetahuan  dalam  investasi  (LK_2),  pengetahuan dalam hal kredit (LK_3), dan pengetahuan dalam hal asuransi (LK_4). Berdasarkan data di bawah, dapat dilihat  bahwa  baik  laki-laki  memiliki  skor  rata-rata  lebih  tinggi  pada  indikator  pemahaman  mengenai investasi  dan  asuransi.  Sedangkan  perempuan memiliki skor  rata-rata lebih tinggi  pada  indikator  konsep dasar keuangan dan kredit. Tingkat literasi keuangan dari masing-masing indikator dari perspektif gender dapat dijabarkan dalam Tabel 3 sebagai berikut.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Tabel 3. Aspek Literasi Keuangan Berdasarkan Gender Jenis Kelamin N Missing Mean Median SD Minimum Maximum LK_1 Laki-laki 71 0 4.72 5 1.466 1 7 Perempuan 85 0 4.78 5 1.199 1 7 LK_2 Laki-laki 71 0 1.56 1 1.038 0 3 Perempuan 85 0 1.45 1 0.838 0 3 LK_3 Laki-laki 71 0 1.68 2 0.528 0 2 Perempuan 85 0 1.82 2 0.467 0 2 LK_4 Laki-laki 71 0 1.35 1 0.657 0 2 Perempuan 85 0 1.32 1 0.602 0 2
Sumber: Data hasil output software jamovi
Resiliensi  keuangan dalam  penelitian  ini  dapat  dimaknai  sebagai kemampuan  individu  dalam mengelola keuangan dan mampu mengatasi segala tantangan keuangan. Penelitian ini merujuk pada penelitian (Hamid et  al.,  2023)  yang  menganalisis  konsep  resiliensi  keuangan  berdasarkan  OECD  2020.  OECD mengembangkan beberapa indikator dalam resiliensi keuangan yaitu: menjaga kendali atas uang (RK_1), menjaga  pengeluaran  (RK_2),  memiliki  bantalan  keuangan  (RK_3),  menangani  kekurangan  atau  stress keuangan  (RK_4),  memiliki  perencanaan  keuangan  (RK_5).  Tingkat  resiliensi  keuangan  dari  masing- masing indikator dari perspektif gender dapat dijabarkan dalam Tabel 4 sebagai berikut.

## Tabel 4. Resiliensi Keuangan Mahasiswa Berdasarkan Gender
Jenis Kelamin N Missing Mean Median SD Minimum Maximum RK_1 Laki-laki 71 0 12.11 12 1.97 6 15 Perempuan 85 0 11.98 12 1.98 3 15 RK_2 Laki-laki 71 0 8.56 9 1.45 3 10 Perempuan 85 0 8.76 9 1.41 2 10 RK_3 Laki-laki 71 0 7.86 8 1.62 4 10 Perempuan 85 0 7.93 8 1.49 2 10 RK_4 Laki-laki 71 0 10.34 10 2.59 3 15 Perempuan 85 0 9.74 10 2.51 3 15 RK_5 Laki-laki 71 0 11.85 12 2.45 6 15 Perempuan 85 0 11.74 12 2.11 5 15
Sumber: Data hasil output jamovi app.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Berdasarkan data di atas dapat dilihat laki-laki memiliki skor yang lebih tinggi pada indikator memiliki kendali atas uang (RK_1), kemampuan mengelola stress keuangan (RK_4), dan memiliki perencanaan keuangan (RK_5). Di sisi lain perempuan memiliki skor yang lebih tinggi pada indikator mampu menjaga pengeluaran (RK_2) dan memiliki bantalan keuangan (RK_3).
Berdasarkan output analisis  korelasi  di  atas  dapat  diketahui  literasi  keuangan  berkorelasi  positif  dan cenderung lemah dengan resiliensi keuangan (r=0.134, nilai p=0.047). Hasil ini menujukkan secara prinsip terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  literasi  keuangan  dan  resiliensi  keuangan,  namun  hubungan tersebut tidak terlampau kuat atau cenderung lemah. Hubungan literasi keuangan dan resiliensi keuangan berdasarkan analisis korelasi dapat dilihat dalam Tabel 5 sebagai berikut.

## Tabel 5. Hubungan Literasi Keuangan dan Resiliensi Keuangan
Correlation Matrix
LK_TOT RK_TOT LK_TOT Pearson's r — Df — p-value — 95% CI Upper — 95% CI Lower — N — RK_TOT Pearson's r 0.134 — Df 154 — p-value 0.047 — 95% CI Upper 1.000 — 95% CI Lower 0.002 — N 156 — Note. Hₐ is positive correlation Sumber: Data hasil output software Jamovi
Dilihat dari rata-rata tingkat literasi keuangan secara umum masih tergolong sedang cenderung rendah, baik laki-laki (9,31) maupun perempuan (9,36). Jika dikonversi ke angka 100 maka tingkat literasi sebesar 66,5 atau  berada  pada  kelompok  sedang  dengan  skor  60%  s/d  79%  (Chen  &  Volpe,  1998).  Selanjutnya  dari perspektif  gender,  literasi  keuangan  perempuan  memiliki  rata-rata  literasi  keuangan  yang  lebih  tinggi dibandingkan laki-laki yaitu 9,36 > 9,31. Hal ini menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan perempuan lebih baik dibandingkan laki-laki. Namun dilihat dari resiliensi keuangan, menunjukkan hasil sebaliknya.

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Laki-laki memperoleh rata-rata lebih tinggi dari perempuan yaitu 50,72 > 50,15. Hal ini menunjukkan laki- laki memiliki resiliensi keuangan yang lebih baik daripada perempuan. Temuan ini sejalan dengan survei yang dilakukan OJK mengenai literasi keuangan yang menunjukkan indeks literasi keuangan perempuan lebih tinggi dibandingkan laki-laki. Perempuan memperoleh indeks 50,33% sedangkan laki-laki 49,05%. Berdasarkan  survei  sebelumnya  di  tahun  2019  indeks  literasi  keuangan  perempuan  masih  lebih  rendah dibandingkan laki-laki, sehingga perempuan menjadi sasaran prioritas dalam kebijakan peningkatan literasi keuangan  masyarakat.  Peningkatan  indek  literasi  keuangan  ini  menunjukkan  bahwa  upaya  pemerintah dalam melakukan edukasi di kalangan perempuan dapat dikatakan berhasil.
Laki-laki dan  perempuan memiliki cara  pandang  yang  berbeda  dalam  pengelolaan  keuangannya.  Seperti dikutip  dalam  website  financialku.com menyatakan  bahwa  hormon yang  terdapat  dalam  pria  dan  wanita mempengaruhi  karakter  mereka  dalam  menyikapi  keuangannya.  Penelitian  ini  menunjukkan  laki-laki memiliki pengetahuan mengenai investasi dan konsep asuransi lebih baik daripada perempuan, sedangkan perempuan  memiliki  skor  pemahaman  yang  lebih  tinggi  pada  konsep  keuangan  dan  manajemen  kredit. Banyak  penelitian  menunjukkan  dalam  hal  investasi  laki-laki  cenderung  lebih  agresif  dibandingkan perempuan.  Menurut  Chandra  (2018),  perempuan  lebih  terbiasa  dididik  untuk  menabung  dan mempersiapkan dana untuk berjaga-jaga apabila terjadi sesuatu pada mereka. Hal ini berbeda pada laki-laki yang  cenderung  dididik  untuk  berinvestasi  dan  berani  mengambil  sikap  yang  beresiko.  Hal  ini memungkinkan laki-laki memiliki pengetahuan investasi dan asuransi yang lebih baik daripada perempuan. Sebaliknya dalam hal kredit, perempuan memiliki kehati-hatian yang lebih daripada laki-laki. Perempuan akan  berpikir  panjang  sebelum  mereka  berutang  dan  mereka  memilih  untuk  mengurangi  pengeluaran dibandingkan dengan melakukan pinjaman.
Resiliensi keuangan secara umum memperoleh rata-rata sebesar 50,45 mendekati nilai maksimum yaitu 64 memiliki makna cukup baik. Hal ini juga dapat ditunjukkan dari data statistik deskriptif yang menunjukkan kepemilikan tabungan sebesar 54% dari total responden. Dilihat dari indikator resiliensi keuangan laki-laki memiliki  skor  yang  lebih  tinggi  pada  kendali  atas  uang,  kemampuan  mengelola  stress  keuangan,  dan memiliki perencanaan keuangan. Di sisi lain perempuan memiliki skor yang lebih tinggi pada kemampuan menjaga pengeluaran dan memiliki bantalan keuangan. resiliensi keuangan merupakan salah satu indikator untuk mencapai kemapanan keuangan di masa depan. Resiliensi keuangan berkaitan dengan kemampuan individu dalam menghadapi guncangan finansial atau mampu bangkit kembali setelah mengalami kesulitan finansial.  Penelitian  ini  menunjukkan  laki-laki  memiliki  resiliensi  keuangan  yang  lebih  baik  daripada perempuan.  Meskipun  demikian  perempuan  memiliki  skor  yang  lebih  tinggi  pada  indikator  kemampuan dalam  menjaga  pengeluaran  dan  memiliki  bantalan  keuangan  yang  lebih  baik.  Hal  ini  senada  dengan Chandra (2018) yang menyatakan perempuan memiliki kecendrungan lebih sering menabung dibandingkan laki-laki. Hal ini menunjukkan bahwa perempuan memiliki perilaku disiplin dalam menjaga pengeluaran yang  lebih  baik  dibandingkan  laki-laki.  Sehingga  perempuan  mampu  menjaga  anggaran  belanja  dan pengeluaran agar sesuai dengan pendapatan yang diterima.
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  memiliki  hubungan  terhadap resiliensi keuangan. Meskipun jika dilihat dari nilai koefisien pearson correlation hanya sebesar 0,134 atau cenderung  lemah.  Literasi  keuangan  merupakan  pemahaman  seseorang  yang  mampu  mendeskripsikan mengenai  pengetahuan  keuangan  dan  penggunaanya  yang  pada  nantinya  akan  diaplikasikan  dalam
kehidupan  sehari-hari.  Konsep  literasi  keuangan  itu  sendiri  menjelaskan  tentang  pengetahuan  mengenai konsep keuangan, kemampuan memahami komunikasi serta keterampilan tentang konsep keuangan dalam mengelola keuangan pribadi/perusahaan dan kemampuan untuk pengambilan suatu keputusan dalam situasi tertentu  (Lusardi et  al .,  2010).  Literasi  keuangan  erat  kaitannya  dengan  manajemen  keuangan  dimana semakin tinggi tingkat literasi keuangan seseorang maka makin baik pula manajemen keuangan seseorang tersebut.  Literasi  keuangan  yang  cukup  akan  memberikan  pengaruh  positif  terhadap  perilaku  keuangan seseorang,  seperti  mengatur  atau  mengalokasikan  keuangannya  dengan  tepat  (Herawati,  2015;  Robb  & Woodyard, 2011). Penelitian ini sejalan dengan beberapa penelitian Hamid et al . (2023); dan Lusardi et al . (2021)  yang  menunjukkan  adanya  pengaruh  antara  literasi  keuangan  dan  resiliensi  keuangan  individu. Semakin  baik  literasi  keuangan  yang  dimiliki  maka  resiliensi  keuangannya  akan  semakin  tinggi  pula. Demikian  halnya  literasi  keuangan  dan  resiliensi  keuangan  pada  mahasiswa  seperti  dalam  penelitian Prameswari (2020). Dalam penelitian ini membahas pola literasi keuangan mahasiswa yang ditandai dengan perilaku menabung, disiplin untuk mengontrol pengeluaran, dan lebih kreatif dalam mengelola keuangan berdampak pada ketahanan keuangan yang dimiliki mahasiswa

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas dapat  disimpulkan  beberapa hal  antara  lain, Pertama secara rata-rata tingkat literasi keuangan mahasiswa masih tergolong sedang cenderung rendah, baik laki-laki (9,31) maupun perempuan (9,36). Ditinjau dari perspektif gender, literasi keuangan perempuan memiliki rata-rata literasi keuangan yang lebih tinggi dibandingkan laki-laki yaitu 9,36 > 9,31. Hal ini menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan perempuan lebih baik dibandingkan laki-laki. Namun dilihat dari resiliensi keuangan, menunjukkan hasil sebaliknya. Laki-laki memperoleh rata-rata lebih tinggi dari perempuan yaitu 50,72 > 50,15.  Hal  ini menunjukkan  laki-laki  memiliki resiliensi  keuangan  yang lebih baik  daripada  perempuan. Berdasarkan  indikator  literasi  keuangan,  laki-laki  memiliki  pemahaman  yang  lebih  baik  pada  konsep investasi dan asuransi. Sedangkan perempuan memiliki pemahaman mengenai konsep dasar keuangan dan manajemen kredit dengan lebih baik. Selanjutnya dari indikator resiliensi keuangan, menunjukkan laki-laki memiliki kemampuan yang lebih baik dalam kendali atas uang, kemampuan mengelola stress keuangan, dan memiliki perencanaan keuangan. Di sisi lain perempuan mampu menjaga pengeluaran dan memiliki bantalan  keuangan  yang  lebih  baik. Kedua ,  literasi  keuangan  berkorelasi  positif  dan  cenderung  lemah dengan resiliensi keuangan (r=0.134, nilai p=0.047). Hasil ini menujukkan secara prinsip terdapat hubungan yang signifikan antara literasi keuangan dan resiliensi keuangan, namun hubungan tersebut tidak terlampau kuat atau cenderung lemah.
Penelitian berkontribusi pada kajian-kajian mengenai tingkat literasi dan resiliensi keuangan mahasiswa. Dewasa  ini  peran  mahasiswa  sebagaii  Generasi  Z  sudah  tidak  diragukan  lagi  dalam  urusan  keuangan. Dengan  kecanggihan  teknologi  keuangan  dewasa  ini  Generasi  Z  sangat  mudah  mengakses  transaksi keuangan  baik  untuk  berinvestasi  maupun  sebagai  alat  pembayaran  digital.  Temuan  ini  menunjukkan tingkat literasi keuangan yang cenderung rendah, sehingga membutuhkan upaya dari berbagai pihak baik dari  dalam  kampus  maupun  luar  kampus  untuk  meningkatkan  literasi  keuangan  di  kalangan mahasiswa. Baik  melalui  seminar-seminar  maupun  pelatihan-pelatihan  terkait  pengelolaan  keuangan.  Ditinjau  dari resiliensi  keuangan,  sudah  cukup  banyak  mahasiswa  yang  memiliki  tabungan.  Hal  ini  sebenarnya

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
menujukkan perilaku keuangan yang sangat positif. Dengan penghasilan yang umumnya diperoleh melalui uang saku dari orang tua, mereka telah berupaya menyisihkan sebagian untuk ditabung. Dari perpespektif gender, secara umum baik laki-laki maupun perempuan memiliki keunggulan di satu sisi dan kelemahan di sisi yang lain. Hal ini menunjukkan ke arah yang positif, dimana penelitian-penelitian sebelumnya masih menganggap perempuan memiliki keterbatasan dalam pengelolaan keuangan akibat stereotip gender.
Keterbatasan  penelitian  ini  hanya  mampu  mengungkap  data  analisis  gender  secara  deskriptif,  sehingga perbedaan-perbedaan  yang  disajikan  tidak  mampu  dilakukan  generalisasi.  Selanjutnya  analisis  resiliensi keuangan hanya ditinjau dari literasi keuangan dan aspek gender, sehingga kurang mampu mengungkapkan secara mendalam terkait faktor-faktor yang diduga kuat memiliki mempengaruhi resilensi keuangan seperti usia, tingkat pendapatan, jenis pekerjaan, gaya hidup, dan faktor lainnya lainnya. Selain itu, penelitian ini terbatas  pada  mahasiswa  Prodi  Akuntansi  yang  nantinya  dapat  dikembangkan  dengan  menyasar  lebih banyak responden dari berbagai prodi, usia, dan status social ekonomi.

## DAFTAR PUSTAKA
Bialowolski, P., Cwynar, A., & Weziak-Bialowolska, D. (2022). The role of financial literacy for financial resilience in middle-age and older adulthood. International Journal of Bank Marketing , 40 (7), 1718– 1748. https://doi.org/10.1108/IJBM-10-2021-0453
Carver, C. S. (1998). Resilience and Thriving: Issues, Models, and Linkages. Journal of Social Issues , 54 (2), 245–266. https://doi.org/10.1111/0022-4537.641998064
Chandra,  E.  (2018). Tengok  Perbedaan  Pria  dan  Wanita  Dalam  Mengelola  Keuangan.  Apakah  Benar? Financialku.Com. https://www.finansialku.com/perbedaan-pria-dan-wanita-dalam-mengelola- keuangan/
Chen,  H.,  &  Volpe,  R.  P.  (1998).  An  analysis  of  personal  financial  literacy  among  college  students. Financial Services Review , 7 (2), 107–128. https://doi.org/10.1016/S1057-0810(99)80006-7 Dantes, N. (2012). Metode Penelitian . Andi.
Fonseca, R., Mullen, K. J., Zamarro, G., & Zissimopoulos, J. (2012). What Explains the Gender Gap in Financial Literacy? The Role of Household Decision Making. Journal of Consumer Affairs , 46 (1), 90–106. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2011.01221.x
Hamid,  F.  S.,  Loke,  Y.  J.,  &  Chin,  P.  N.  (2023).  Determinants  of  financial  resilience:  insights  from  an emerging  economy. Journal  of  Social  and  Economic  Development , 25 (2),  479–499. https://doi.org/10.1007/s40847-023-00239-y
Herawati, N. ., Candiasa, I. ., Yadnyana, I. ., & Suharsono, N. (2018a). Factors That Influence Financial Behavior Among Accounting Students in Bali. International Journal of Business and Administration, Vol. 9 (No.3), 30–39.
Herawati, N. T. (2015). Kontribusi Pembelajaran Keuangan di PT dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan  Mahasiswa  FEB  Undiksha. Jurnal  Pendidikan  Dan  Pengajaran  Undiksha , Vol.48 (1.3), 60–70.
Herawati, N. T. (2017). Tingkat Literasi Keuangan Mahasiswa serta Faktor-Faktor yang Mempengaruhinya. Seminar Nasional Riset Inovatif 2017 , 5 , 131–137.
Herawati,  N.  T.,  Candiasa,  I.  M.,  Yadnyana,  I.  K.,  &  Suharsono,  N.  (2018b).  Factors  That  Influence

## Literasi Keuangan Dan Resiliensi Keuangan Mahasiswa:  Ditinjau Dari Perspektif Gender
Financial  Behavior  Among  Accounting  Students  in  Bali. International  Journal  of  Business  and Administration, Vol. 9 (No.3), 30–39.
Huston,  S.  J.  (2010).  Measuring  Financial  Literacy. Journal  of  Consumer  Affairs , 44 (2),  296–316. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01170.x
Indonesia, O. J. K. (OJK). (2022). Siaran Pers Survei Nasional Literasi Dan Inklusi Keuangan Tahun 2022 . Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Juliata, L. (2021). Covid-19 Sebabkan 3.000 Karyawan di Bali Kena PHK . CNBC Indonesia. Katadata  Insight  Centre,  &  Z.  i.  (2021). Perilaku  Keuangan  Generasi  Y  &  Z .  Katadata.Co.Id. https://cdn1.katadata.co.id/media/microsites/zigi/perilakukeuangan/file/KIC- ZIGI_ Survei Perilaku Keuangan 130122.pdf
Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2007). Baby Boomer retirement security: The roles of planning, financial literacy, and housing wealth. Journal of Monetary Economics , 54 (1), 205–224. https://ideas.repec.org/a/eee/moneco/v54y2007i1p205-224.html
Lusardi, A., Hasler, A., & Yakoboski, P. J. (2021). Building up financial literacy and financial resilience.
Mind & Society , 20 (2), 181–187. https://doi.org/10.1007/s11299-020-00246-0
Lusardi, A., Mitchell, O. S., & Curto, V. (2010). Financial Literacy among the Young. Journal of Consumer Affairs , 44 (2), 358–380. https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2010.01173.x
Modigliani, F., & Brumberg, R. (1954). Utility Analysis and the Consumption Function: An Interpretation of Cross-Section Data. Keynesian Economics , 388–436.
Prameswari, A. P. (2020). Student’s Financial Knowledge And Financial Resilience . Bulletin of Fintech and Digital Economy.
Robb,  C.  A.,  &  Woodyard,  A.  (2011).  Financial  Knowledge  and  Best  Practice  Behavior. Journal  Of Financial Counseling and Planning , 22 (1). https://www.academia.edu/25894720/Financial_Knowledge_and_Best_Practice_Behavior
Salignac,  F.,  Marjolin,  A.,  Reeve,  R.,  &  Muir,  K.  (2019).  Conceptualizing  and  Measuring  Financial Resilience:  A  Multidimensional  Framework. Social  Indicators  Research , 145 (1),  17–38. https://doi.org/10.1007/s11205-019-02100-4
Setyorini, N., Indiworo, R. H. E., & Sutrisno, S. (2021). The Role Financial Literacy and Financial Planning to Increase Financial Resilience: Household Behaviour as Mediating Variable. Media Ekonomi Dan Manajemen , 36 (2), 243. https://doi.org/10.24856/mem.v36i2.2179
Tinghög, G., Ahmed, A., Barrafrem, K., Lind, T., Skagerlund, K., & Västfjäll, D. (2021). Gender differences in financial literacy: The role of stereotype threat. Journal of Economic Behavior & Organization , 192 , 405–416. https://doi.org/10.1016/j.jebo.2021.10.015
Weir, D., & Willis, R. (2000). Prospects for Widow Poverty in the Finances of Married Couples in the HRS. Forecasting Retirement Needs and Retirement Wealth , 208–234.