## PENERAPAN AKAD MURABAHAH PADA PEMBIAYAAN KPR SYARIAH DI BANK SUMUT SYARIAH CABANG RINGROAD MEDAN SELAYANG
Rizky Nur Safitri 1) , Nahar A. Ghani 2) , Eli Agustami 3)
1) Fakultas Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara Email: rizkysafitri10@gmail.com
2) Fakulats Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara
3) Fakultas Agama Islam Universitas Islam Sumatera Utara

## Abstract
A  house  is  a  basic  human  need,  but  the  soaring  house  prices  rarely  make  people able to buy a  house in cash. This is where the Bank bridges the interests of home buyers  and  sellers  by  offering  mortgage  products  (House  Ownership  Credit),  but the  interest  system  used  in  conventional  banks  is  a  usury  transaction  which  is prohibited  for  Muslims.  The  emergence  of  Islamic  banking  is  a  positive  thing  for Muslims who need facilities from usury-free banking. However, the development of Islamic banks in Indonesia is still far below that of conventional banks, this is an illustration that most of the Muslim community in Indonesia do not fully believe in using  Islamic  banks.  On  this  basis,  the  author  examines  and  discusses  the application of the murabahah contract in Islamic mortgage financing at the North Sumatra  Islamic  Bank  branch  Ringroad  Medan  Selayang.  This  research  is  a descriptive qualitative research with case study theory which aims to describe the application  of  murabahah  contracts  to  Islamic  mortgage  financing  at  the  North Sumatra  Islamic  Bank  Ringroad  Medan  Selayang  branch  and  to  find  out  how  the implementation  of  murabahah  contracts  in  Islamic  mortgage  financing  at  Bank Sumut  Syariah  Ringroad  Medan  Selayang  Branch  and  how  the  impact  of  the implementation of the murabahah contract on Islamic mortgage financing at Bank Sumut  Syariah  Ringroad  Medan  Selayang  Branch.  Techniques  for  collecting  data using  interview  techniques,  namely  by  conducting  questions  and  answers  with officers,  employees  and  authorities  (authorized)  and  documentation  to  seek information  regarding  the  implementation  of  murabahah  contracts  in  Islamic mortgage  financing.  The  data  analysis  technique  used  descriptive  method.  The results of this study, the implementation of the DSN-MUI fatwa on murabahah on the  practice  of  murabahah  financing in  Sharia  mortgage  financing  carried  out by the Harmoni branch of BTN Syariah is appropriate and implemented especially in the  murabahah  bil  wakalah  financing  model  and  treatment  for  defaulting customers..

## Kata Kunci: Akad Murabahah, KPR Syariah

## Pendahuluan
Konsep  kebutuhan  dalam  Islam  ditentukan  oleh  maslahah.  Pembahasan  konsep kebutuhan  dalam  Islam  erat  kaitannya  dengan  tujuan  syariah,  yaitu  mengenai  tercapainya kesejahteraan umat manusia. Maslahah hanya akan diperoleh ketika prinsip dan nilai-nilai islam bersama-sama  diterapkan  dalam  perilaku  ekonomi.  Keberkahan  akan  muncul  ketika  dalam kegiatan  ekonomi  konsumsi  disertai  dengan  niat  dan  perbuatan  yang  baik  seperti  menolong orang lain, bertindak adil dan sebagainya.(P3EI UII Yogyakata , 2012:71)
Kebutuhan hidup manusia terus meningkat seiring perkembangan zaman, dari waktu ke waktu,  penduduk  disuatu  negara  akan  berkembang  sangat  pesat  dari  tahun  ketahun,  termasuk Negara Indonesia. Peningkatan populasi penduduk di Indonesia menurut Badan Pusat Statistik (BPS),  lembaga  statistik  pemerintah  melakukan  penelitian  menyeluruh  pada  struktur  populasi Indonesia sekali setiap dekade. Indonesia memiliki jumlah penduduk 237.6 juta jiwa jumlah ini meningkat dari dekade sebelumnya yang berjumlah 205.1 juta jiwa. Berbicara mengenai rumah, rumah  merupakan  kebutuhan  dasar  manusia.  Sebagai  kubutuhan  utama  manusia  maka  rumah diminati banyak orang. Namun harga rumah yang melambung tinggi menyebabkan jarang orang yang  mampu  membeli  rumah  secara tunai,  sehingga membeli  dengan  angsuran atau menyewa adalah  alternatif  yang  dipilih.  Banyak  cara  yang  dapat  ditempuh  oleh  masyarakat  dalam memenuhi kebutuhan pokok mereka dalam hal perumahan.
Maka  dengan  itu  Bank  muncul  menjembati  kepentingan  pembeli  dan  penjual  rumah dengan  menawarkan  fasilitas  kredit  pemilikan  rumah  (KPR).  Namun  suatu  dilema  bagi  umat muslim  untuk  KPR  yang  umumnya  saat  ini  menerapkan  sistem  bunga,  yang  diyakini  umat muslim  adalah  riba.  Seiring  berkembanganya  perbankan  syariah  menurut  data  Otoritas  Jasa keuangan  Sampai  dengan  akhir  2021,  rasio  aset  perbankan  Sumut  Syariah  masih  jauh dibandingkan  dengan  aset  perbankan  konvensional.  Total  aset  Bank  umum  pada  tahun  2021 sudah mencapai Rp 7.387 triliun. Sementara total aset perbankan Syariah baru sebesar Rp 424 triliun. Dari jumlah tersebut, artinya rasio aset Bank Sumut Syariah terhadap Bank umum baru sebesar  5,73%.  Hal  ini  menggambarkan  sebagian  masyarakat  Indonesia  yang  mayoritas penduduknya muslim masih belum menggunakan Bank Syariah.

## Metode Penelitian
Penelitian ini termasuk penelitian lapangan ( field research ). Penelitian ini mempelajari secara  intensif  tentang  latar  belakang  keadaan,  dan  interaksi  suatu  sosial,  individu,  kelompok, lembaga,  mapun  masyarakat.  Peneliti melihat  langsung  fenomena  yang  terjadi di  Bank  Sumut Syariah  Cabang  Ringroad  Medan  Selayang.  Penelitian  ini  bersifat  deskriptif  kualitatif. “Penelitian  deskriptif  kualitatif  adalah  penelitian  yang  bersifat  penilaian,  analisis  verbal  non angka,  untuk  menjelaskan  makna  lebih  jauh  dari  yang  nampak  oleh  panca  indra”.  Teknik pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  wawancara  dan  dokumentasi.  Setelah  data  yang  di peroleh  terkumpul  melalui  wawancara  dan  dokumentasi,  serta  informasi  dan  keterangan  yang ditemukan  dalam  penelitian  ini  akan  menjadi  data  yang  kemudian  dianalisis  dengan mengunakan metode deskriptif.

## Hasil dan Pembahasan

## Produk Bank Sumut Syariah
Produk-produk Bank Sumut Syariah antara lain : a) Pendanaan
1) Giro  Bank  Sumut  Syariah  iB  adalah  produk  penyimpanan  dana  dengan  akad  titipan ( Wadi’ah ),  yang  diperuntukkan  bagi  nasabah  perorangan  maupun  perusahaan  atau lembaga,  untuk  menunjang  kelancaran  lalu  lintas  pembayaran  dengan  perantara  cek  dan bilyet giro maupun media perintah pembayaran lainnya.
2) Giro  Bank  Sumut  Syariah  Investa  iB  adalah  Giro  yang  bersifat  investasi  atau  berjangka dengan  akad  “ Murabahah ”  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  menurut  syarat-
syarat  tertentu  melalui  perantara  cek  dan bilyet  giro untuk  mendukung  kemudahan transaksi.
3) Tabungan Bank Sumut Syariah Batara iB sebagai media penyimpanan dana dalam rupiah dengan menggunakan akad sesuai syariah yaitu Wadi’ah , bank tidak menjanjikan bagi hasil tetapi dapat memberikan bonus yang menguntungkan dan bersaing bagi nasabah.
4) Tabungan  Bank  Sumut  Syariah  Prima  iB,  Produk  Tabungan  sebagai  media  penyimpanan dana  dalam  rupiah  dengan  menggunakan  akad  sesuai  syariah  yaitu Mudharabah (Investasi), Bank menjanjikan bagi hasil yang menguntungkan dan bersaing bagi nasabah atas simpanannya dan juga menjanjikan tidak adanya buku dalam melakukan  peminjaman dana.
5) Tabungan Bank Sumut Syariah Haji iB, Produk tabungan sebagai media penyimpanan dana dalam  rupiah  untuk  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji  (BPIH),  dengan  menggunakan  akad sesuai  Syariah  yaitu  Mudharabah  (Investasi),  bank  menjanjikan  bagi  hasil  yang menguntungkan dan bersaing bagi nasabah atas simpanannya.
6) Deposito Bank Sumut Syariah iB adalah produk penyimpanan dana dalam bentuk deposito dengan akad Murabahah , untuk tujuan investasi dalam jangka waktu tertentu sesuai pilihan dan kebutuhan nasabah.

## b) Pembiayaan
1) Pembiayaan KPR Bank Sumut Syariah iB adalah produk pembiayaan Bank Sumut Syariah yang  ditujukan  bagi  perorangan,  untuk  pembelian  rumah,  ruko,  apartemen  baik  baru maupun  lama.  Akad  yang  dipergunakan  adalah  akad Murabahah (Jual  Beli),  dimana nasabah  bebas  memilih  obyek  KPR,  sesuai  dengan  kebutuhan  dan  pertimbangan  nasabah sendiri dari aspek lokasi maupun harga.
2) Pembiayaan  KPR  Indensya  Bank  Sumut  Syariah  iB  adalah  fasilitas  pembiayaan  KPR berdasarkan  akad Istisna (pesanan),  diperuntukkan  bagi  pemohon  perorangan  yang  akan membeli  rumah  dari  Bank,  yang  dibangun  oleh  pengembang  sesuai  dengan  pesanan  dari nasabah.
3) Pembiayaan  Kendaraan  Bermotor  Bank  Sumut  Syariah  iB  adalah  Produk  pembiayaan dalam  rangka  pembelian  kendaraan  bermotor  (mobil  dan  sepeda  motor)  bagi  nasabah perorangan dengan menggunakan prinsip akad Murabahah (Jual Beli).
4) Pembiayaan Modal Kerja Bank Sumut Syariah iB adalah fasilitas pembiayaan dengan akad Murabahah, berupa penyediaan dana oleh Bank Sumut Syariah untuk memenuhi kebutuhan modal kerja usaha nasabah, baik perorangan, perusahaan atau lembaga, maupun koperasi, dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.
5) Pembiayaan  Swagriya  Bank  Sumut  Syariah  iB  adalah  fasilitas  pembiayaan  KPR berdasarkan  akad Murabahah (jual  beli),  yang  diperuntukkan  bagi  pemohon  yang memenuhi  persyaratan  yang  ditentukan  oleh  Bank,  untuk  membiayai  pembangunan  atau renovasi  rumah,  ruko,  atau  bangunan  lainnya  diatas  tanah  yang  sudah  dimiliki  oleh pemohon, baik untuk dipakai sendiri maupun untuk disewakan.
6) Pembiayaan Investasi Bank Sumut Syariah iB, Produk pembiayaan yang disediakan untuk memenuhi  kebutuhan  belanja  barang  modal  ( capital  expenditure )  perusahaan/lembaga dengan  menggunakan  prinsip  akad  Murabahah  (Jual  Beli)  dan/atau  Musyarakah  (Bagi Hasil), dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.
7) Gadai Bank Sumut Syariah iB adalah pinjaman kepada nasabah berdasarkan prinsip Qardh yang  diberikan  oleh  Bank  kepada  nasabah  berdasarkan  kesepakatan,  yang  disertakan dengan  Surat  Gadai  sebagai  penyerahan Marhun (barang  jaminan)  untuk  jaminan pengembalian seluruh atau sebagian hutang nasabah kepada Bank.
8) Pembiayaan  Yasa  Griya  Bank  Sumut  Syariah  iB,  Produk  pembiayaan  yang  disediakan untuk  memenuhi  kebutuhan  belanja  modal  kerja  pengembang  perumahan  untuk membangun  proyek  perumahan  dengan  menggunakan  prinsip  akad  Musyarakah  (Bagi Hasil), dengan rencana pengembalian berdasarkan proyeksi kemampuan cashflow nasabah.
9) Pembiayaan  Talangan  Haji  Bank  Sumut  Syariah  iB,  Pinjaman  dana  kepada  Nasabah Tabungan  Bank  Sumut  Syariah  Haji  iB  dan  Tabungan  Bank  Sumut  Syariah  Haji  yang membutuhkan dana talangan untuk menunaikan Ibadah Haji sesuai prinsip Syariah.

## Penerapan  Akad  Murabahah  Pada  Pembiayaan  KPR  Syariah  di  Bank  Sumut  Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang
Sebelum  sampai  pada  analisa,  lebih  jelasnya  kita  mengetahaui  tentang  bagaimana penerapan murabahah pada pembiayaan KPR Syariah di Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang. Lebih jelasnya lagi kita mengetahaui terlebih dahulu tentang penyaluran dana pembiayaan KPR Syariah dengan akad murabahah kepada calon nasabah Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang.
Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  (KPR)  di  Bank  Sumut  Syariah  Cabang  Ringroad Medan  Selayang  yaitu  termasuk  dalam  pembiayaan konsumtif .  Pembiayaan  Kepemilikan Rumah  (KPR)  pada  produk  Bank  Sumut  Syariah  yaitu  dinamakan  Pembiayaan  Bank  Sumut Syariah Platinum iB. Pembiayaan Bank Sumut Syariah Platinum iB adalah layanan pembiayaan jangka  pendek,  menengah,  atau  jangka  panjang  untuk  membiayai  pembelian  rumah  tinggal ( consumer ),  baik  baru  maupun  bekas,  dilingkungan developer maupun non  developer ,  dengan sistem murabahah.
Akad yang digunakan dalam pembiayaan Bank Sumut Syariah Platinum iB adalah akad murabahah . Akad murabahah adalah akad jual beli antara Bank dengan nasabah, dimana Bank membeli  barang  yang  dibutuhkan  dan  menjualnya  kepada  nasabah  sebesar  harga  pokok ditambah dengan margin yang telah disepakati.
Selain  melakukan  akad murabahah ,  Bank  Sumut  Syariah  Cabang  Ringroad  Medan  Selayang juga  menggunakan  akad wakalah untuk  hal  pembelian  rumah  kepada  nasabah  sebelum dilakukan akad murabahah .
Dalam  proses  mengangsur  pembiayaan  tersebut,  apabila  nasabah  ingin  melunasi pembiayaan sebelum jatuh tempo maka Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang dapat memberikan potongan jumlah pembiayaan dari margin keuntungan dengan ketentuan hal ini tidak diperjanjikan di awal akad.
Dalam  hal wanprestasi / kredit macet  yang  dialami  nasabah,  Bank  Sumut  Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang, Ibu Nurul Azizah, S.E Selaku Devisi Resiko mengatakan, Bank Sumut Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang mempunyai ketentuan langkah-langkah yang  akan  dilakukan,  Hal  pertama  yang  akan  dilakukan  pihak  Bank  Sumut  Syariah  adalah melakukan  komunikasi  dengan  nasabah  dengan  cara  menghubungi  dan  juga  mendatangi langsung, jika belum ada hasil yang baik maka dilanjutkan dengan pengeluaran SP1 sampai SP3 jika masih juga belum ada hasil yang memuaskan, ketika sudah sampai pengeluaran SP3 belum juga  ada  itikad  baik  dari  nasabah  maka  Bank  Sumut  Syariah  akan  melakukan  eksekusi  lelang agunan pada kantor lelang Negara dimana hasil pelelangan akan digunakan untuk melunasi sisa tanggungan  nasabah  dan  jika  ada  sisa  dari  hasil  penjualan  jaminan  maka  pihak  Bank  Sumut Syariah akan memberikannya ke nasabah. ( Wawancara , 28 Juni 2022)
Namun  jika  nasabah  benar  dinyatakan  pailit  oleh  pihak  Bank  Sumut  Syariah  namun nasabah masih mempunyai itikad baik untuk mengangsur, maka hal yang akan dilakukan Bank Sumut Syariah adalah restrukturisasi dengan pola penjadwalan ulang sisa pembayaran (PUSP) dimana  angsuran  nasabah  menjadi  lebih  kecil  dengan  tenor  yang  lebih  panjang.  Penjadwalan kembali  yang  dilakukan  Bank  Sumut  Syariah  cabang  Ringroad  Medan  Selayang  hanya menjadwalkan kembali sisa outstanding pokok dan margin tanpa adanya penambahan lainnya.
Penerapan  Akad  Murabahah  Pada  Pembiayaan  KPR  Syariah  di  Bank  Sumut  Syariah Cabang Ringroad Medan Selayang Terhadap Fatwa DSN-MUI
Untuk  menganalisa  dari  pembiayaan  murabahah  di  Bank  Sumut  Syariah  Cabang Ringroad Medan Selayang Sesuai dengan fatwa DSN-MUI Tentang murabahah, maka dapat di analisa sebagai berikut:
a. Penggunakan Akad Wakalah
Pembiayaan dengan prinsip jual beli diaplikasikan dalam skim murabahah bil wakalah , yaitu  Bank  Sumut  Syariah  cabang  Ringroad  Medan  Selayang  memberikan  kuasa  kepada nasabah untuk membeli barang pesanannya. Secara teoritik dalam akad murabahah , baik pada saat transaksi  maupun tidak,  penjual memang  sudah memiliki  persediaan  barang  untuk  di  jual belikan.  Namun  dari  hasil  penelitian  dalam  hal  pembiayaan  KPR  Platinum  iB  ini  pihak  Bank belum memiliki barang atau rumah yang akan dijualnya kepada nasabah. Tetapi salah satu ciri dari pembiayaaan murabahah yang tercantum pada fatwa DSN-MUI No.04/DSNMUI/IV/2000 tentang murabahah ayat 9 adalah diperbolehkannya bagi Bank untuk memberikan kuasa kepada nasabah sebagai agen dari Bank untuk membeli barang atau komoditas atas nama Bank. Dalam penggunaan  akad wakalah ,  ketika  pihak  bank  telah  memberikan  kuasa  kepada  nasabah  atau nasabah menjadi wakil bank, maka nasabah sebagai agen Bank Sumut Syariah membeli rumah dari  developer/penjual  rumah  secara  tunai,  maka  rumah  tersebut  adalah  milik  nasabah, kemudian  nasabah  menyerahkan  dokumen  rumah  tersebut  ke  Bank  Sumut  Syariah  cabang Ringroad  Medan  Selayang  maka  secara  prinsip  rumah  tersebut  adalah  milik  Bank.  Kemudian setelah  Bank  memiliki  rumah  tersebut  barulah  terjadi  akad murabahah antara  Bank  dan nasabah.  Bank  Sumut  Syariah  menjual  rumah  tersebut  kepada  nasabah  dengan  harga  pokok ditambah  dengan  margin  yang  telah  disepakati.  Hal  ini  menurut  penulis  sesuai  dengan  fatwa DSN-MUI  No.04/DSN-MUI/IV/2000  tentang murabahah jika  Bank  hendak  mewakilkan kepada  nasabah  untuk  membeli  barang  dari  pihak  ketiga,  akad  jual  beli murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik Bank.

## b. Penundaan Pembayaran dalam Murabahah
Apabila  ada  penundaan  pembayaran  murabahah  dimana  menurut  penilaian  dari  Bank Sumut  Syariah  nasabah  sebenarnya  nasabah  mampu  yang  hanya  saja  lalai  dalam  melakukan kewajibannya,  langkah  yang  dilakukan  Bank  Sumut  Syariah  adalah  dengan  musyawarah  dan komunikasi  terlebih  dahulu  dengan  cara  menghubungi  nasabah.  Jika  belum  ada  hasil  Bank Sumut Syariah cabang Ringroad akan mengeluarkan SP1 sebagai peringatan yang mempunyai tenggang  waktu  dan  terus  berlanjut  sampai  SP3,  jika  belum  juga  ada  itikad  baik  dari  nasabah maka  pihak  Bank  Sumut  Syariah  cabang  Rinngroad  Medan  Selayang  akan  melanjutkan  ke proses  pelelangan  ke  kantor  lelang  Negara.  Hasil  penjualan  jaminan  ditujukan  untuk melunasi sisa pokok hutang nasabah dimana jika ada lebih dari hasil pelelangan maka Bank Syariah akan mengembalikannya  ke  nasabah.  Praktik  seperti  ini  di  perbolehkan  oleh  fatwa  No.47/DSN- MUI/II/2005 tentang penyelesaian piutang bagi nasabah tidak mampu membayar.
c. Penjadwalan kembali Tagihan Murabahah
Penjadwalan kembali ( rescheduling ) yang dilakukan oleh Bank Sumut Syariah cabang Ringroad  Medan  Selayang  hanya  menjadwalkan  kembali  sisa outstanding pokok  dan  margin tanpa ada penambahan outstanding pokok, margin atau biaya-biaya lainnya. Hal ini seperti yang tercantum pada fatwa No.48/DSN-MUI/II/2005 yaitu dalam proses penjadwalan kembali adalah biaya rill.
d. Bangkrut dalam Murabahah
Bagi  Nasabah  yang mengalami  kebangkrutan  dalam murabahah ,  Bank  Sumut Syariah memberikan kelonggaran berupa penjadwalan ulang atau Rescheduling pembiayaan atau sampai nasabah  mampu  untuk  mengangsur  pembiayaannya  kembali  berupa  perjanjian.  Hal  ini  sesuai dengan  DSNMUI  NO.  04/DSN-MUI/IV/2000  tentang murabahah .  Dapat  disimpulkan  bahwa setiap  nasabah  yang  mengalami  kebangkrutan  dalam  murabahah,  Bank  Sumut  memberiakan kelonggaran, itulah mengapa banyak nasabah yang melakukan pinjaman dana pada Bank Sumut Syariah,  salah  satunya  Cabang  Ringroad  Medan  Selayang.  Tidak  semua  nasabah  yang melakukan  pinjaman  dana  di  Bank  Sumut  mengalami  kesuksesan  dalam  membuka  usaha, terkadang  ada  nasabah  yang  malah  sebaliknya  yang  mengalami  kebangkrutan  dalam murabahah.  Semua  itu  tanggung  jawab  Nasabah,  maka  dari  itu  nasabah  dan  Bank  melakukan perjanjian.
e. Penyerahan Jaminan dari Nasabah
Pembiayaan yang akan disalurkan wajib disertai dengan jaminan. Dalam konteks KPR iB, rumah yang menjadi objek pembiayaan itu sendiri yang dijadikan jaminan atas pembiayaan
murabahah  rumah.  Bank  Sumut  Syariah  melakukan  pengikatan  secara  Hak  Tanggungan  atas rumah  tersebut.  Secara  teoritik  dalam  akad murabahah tidak  ada  kewajiban  pembeli  untuk untuk  menyediakan  jaminan  dalam  rangka  pelaksanaan  akad murabahah, jika murabahah dilakukan  secara  tangguh. Namun,  dalam  fatwa  DSN  MUI  tentang  jaminan  dalam  murabahah diperbolehkan  adanya  jaminan  untuk  tujuan  keseriusan  nasabah  dalam  pesanannya  dengan kesepakatan kedua belah pihak. f . Potongan murabahah untuk pelunasan lebih awal Bank Sumut Syariah memberikan potongan margin keuntungan yang diberikan apabila nasabah melunasi hutang murabahah lebih awal dari pada jangka waktu yang telah disepakati pada  akad  pembiayaan.  Namun  pemberian  diskon  ini  tidak  diperjanjikan  oleh  Bank  Sumut Syariah  di  awal  akad  kepada  nasabah.  Hal  ini  diperbolehkan  berdasarkan  fatwa  DSN  MUI No.46/DSN-MUI/II/2005.  Dalam  perspektif  fiqih,  murabahah  sendiri  merupakan  transformasi dari  bentuk  peminjaman  tradisional  kedalam  bentuk  perjanjian  jual  beli,  dimana  kedua  belah pihak  harus  menyepakati  harga  jual  dan  jangan  waktu  pembayaran.  Dalam  hukum  Islam,  jual beli  hukumnya  jaiz  (Boleh).  Dalam  hal  ini  hukum  islam  membolehkan  perjanjian  jual  beli dalam  bentuk  pemimjaman  tradisional  dengan  catatan  nasabah  yang  melakukan  peminjaman pada Bank Sumut.
g. Pembayaran Uang  Muka  / Down  Payment (DP)  Nasabah  yang  menerima  fasilitas  pembiayaan dikenakan  pembayaran  uang  muka  (dalam  rangka self  financing )  yang  besarannya  20%  untuk rumah non subsidi dan 5% untuk rumah subsidi. Sebelum dilakukan akad pembiayaan, nasabah wajib  melakukan  pembayaran  uang  muka  langsung  kepada developer .  Secara  teoritik  dalam akad murabahah tidak  ada  kewajiban  pembeli  untuk  untuk  membayar  uang  muka,  jika murabahah dilakukan  secara  tangguh.  Namun,  jika  penjual  dan  pembeli  telah  menyepakati adanya  uang  muka  untuk  transaksi murabahah hal  ini  dibolehkan  menurut  fatwa  DSNMUI No.13/DSN-MUI/IX/2000
Pembiayaan  konsumtif  di  Bank  Syariah  yaitu  terdiri  atas  Pembiayaan  Kepemilikan Rumah  (KPR)  dan  Pembiayaan  Kenderaan  Pribadi.  Di  Bank  Syariah  Indonesia  yang  lebih unggul  dalam  pembiayaan  konsumtif  adalah  Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  (KPR)  yaitu dengan presentase nasabah 47%, sedangkan Pembiayaan Kenderaan Pribadi yaitu sebesar 42%. Dan  produk  Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  tersebut  merupakan  program  dari  pemerintahan bersubsidi.  Di  bank  syariah  indonesia,  pembiayaan  kepemilikan  rumah  melayani  pembiayaan pembelian  rumah  baru,  rumah  second  bekas,  renovasi,  take  over,  pensiunan  dan  dicicil  emas. Tetapi  di  penelitian  ini,  peneliti  lebih  menspesifikasikan  penelitian  ke  pembiayaan  pembelian rumah baru maupun rumah bekas.
Layanan kepemilikan rumah ini sangat menguntungkan bagi nasabah dan Bank. Karena seiring  bertambahnya  waktu  dan  nilai  harga  rumah  akan  terus  melambung  tinggi,  apalagi  jika rumah tersebut  berada  di tempat  yang sangat strategis.  Pada  umunya  mengajukan  pembiayaan KPR  di  Bank  Syaraiah  indonesia  atau  di  Bank  konvensional  lainnya  sama,  semuanya memerlukan jaminan, proses dan juga peninjauan yang lainnya. Hanya saja yang membedakan Bank  Syariah  dengan  bank  konvensional  yaitu  pada  tingkat  suku  bunga  dan  akad  yang digunakan. Akad yang digunakan dalam pembiayaan Griya BSM/KPR adalah akad murabahah. Akad  murabahah  adalah  akad  jual  beli  antara  Bank  dengan  nasabah,  dimana  Bank  membeli barang yang dibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok ditambah dengan margin yang telah disepakati.
Selain  melakukan  akad  murabahah,  bank  syariah  indonesia  cabang  panyabungan  juga mengkombinasikan  antara  akad  murabahah  dengan  akad wakalah untuk  hal  pembelian  rumah kepada  nasabah  sebelum  dilakukan  akad murabahah .  Keunggulan  pembiayaan  KPR  di  Bank Aceh  Syariah  Cabang  Ringroad  Medan  Selayang  yaitu:  1)  biaya  angsuran  akan  tetap  sama selama jangka waktu pembiayaan; 2) untuk program pekerja yang berpenghasilan di atas 6 juta presingnya lebih rendah dibandingkan pembiayaan reguler, syarat dan ketentuan yaitu: a) gaji di atas 6 juta; b) PNS, swasta, Bonafit; c) gaji bisa digabung antara suami dengan istri.

## Penutup
Berdasarkan hasil penelitian yang penulis lakukan dan didukung dengan teori-teori yang dijadikan  landasan  berpikir  dalam  memahami  permasalahan  permasalahan,  disertai  apa  yang telah penulis paparkan pada pembahasan dalam kajian ini, maka kesimpulan yang dapat diambil adalah:    Pertama,  Regulasi  Pembiayaan  murabahah  yang  dipraktikan  di  Bank  Sumut  Syariah cabang  Ringroad  Medan  Selayang  dalam  pembiayaan  KPR  Syariah  adalah  dengan  skema murabahah bil wakalah dimana Bank Sumut Syariah memberikan kuasa kepada nasabah untuk membeli  barang  pesanannya.    Kedua,  Implementasi  fatwa  DSN-MUI  tentang murabahah terhadap praktik pembiayaan KPR Syariah yang dilaksanakan oleh Bank Sumut Syariah cabang Ringroad  Medan  Selayang  sudah  sesuai,  terutama  dalam  model  pembiayaan murabahah  bil wakalah dan perlakuan bagi nasabah yang mengalami penurunan kemampuan angsuran. Ketiga, bahwa produk murabahah yang dijalankan oleh Bank Aceh Syariah sudah sesuai dengan fatwa DSN/MUI, sudah memenuhi prinsip Syariah yang ada. Pernyataan tersebut juga bisa dilihat dari Peraturan Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia no:111/DSN-MUI/IX2017 tentang akad jual beli murabahah.

## Daftar Bacaan
Abdurahman  Fathoni, Metodologi  Penelitian  &  Teknik  Penyusuan  Skripsi ,  Rineka  Cipta, Jakarta, 2011.
Al-Quran  dan  Terjemahan. Departemen  Agama  Republik  Indonesia .  Bandung:  CV.  Penerbit Diponegoro.
Adiwarman,  A  Karim. Bank  Islam  Analisi  Fiqh  Dan  Keuangan .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada. 2013
Agus,Waluyo. Kepatuhan  Bank  Syariah  Terhadap  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Pasca Transformasi ke dalam Hukum Positif . Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan. 2016
Ahmad, Syaifudin. Tinjauan Fiqh Muamalah Terhadap Peaksanaan Jual-Beli Hasil Pertanian dengan Cara “Borongan ”. Fakultas Syariah, Universitas Negeri Malang. 2007
Andi,  Cahyono. Aplikasi  Fatwa  DSN-MUI  tentang  Murabahah  terhadap  Praktik  Pembiayaan Murabahah pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah . Tesis. 2010
Albert,  Kurniawan. Metodelogi  Riset  untuk  Ekonomi  dan  Bisnis:  Teori,  Konsep,  dan  Praktik Penelitian  Bisnis (Dilengkapi  Perhitungan  Pengelohan  Data  dengan  IBM  SPSS  22.0).
Bandung: CV Alfabeta. 2014
Amir,  Machmud. Bank  Syariah:Teori  Kebijakan,  dan  Studi  Empiris  di  Indonesia .  Jakarta:  PT Gelora Aksara Pratama. 2010
Bambang Sugono, Metode Penelitian Hukum , LP3ES, Jakara, 2016.
Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an dan Terjemahnya , Surabaya, Karya Agung, 2006.
Farouk Muhammad Djali, Metoe Penelitian Sosial “Bunga Rampai ”, PTIK Press, Jakarta, 2003.
Heykal  Mohammad.  “ Analisis  tingkat  pemahaman  KPR  Syariah  pada  bank  syariah  di Indonesia ”. Dalam jurnal La Riba. Vol.5 No 02, 519-526. 2014.
Lexi J. Moleong, Metode Penelitian Kualitatif , Remaja Rosdakarya, Bandung, 2006.
Muhammad, Bank  Syari’ah  analisa  kekuasaan,peluang,kelemahan  dan  ancaman Yogyakarta, Ekonisia, 2004.
Suharsimi  Arikunto, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktek ,  Rineka  Cipta,  Jakarta, 2016.
Sobu Alex, Psikologi Umum , Bandung, CV.Pustaka Setia, 2003.
Sjahdein  Remy. Perbankan  Syariah  produk-produk  dan  aspek  aspek  hukumnya .  Jakarta  : Prenada Media Group. 2004.
Saeed Abdullah. Bank Islam dan Bunga . Yogyakarta : Pustaka Pelajar. 2008.
Safi’i, Setiawan Agus. “ Pemilihan Pembiayaan KPR (Kredit Kepemelikan Rumah) dengn Akad Murabahah (Studi Kasus di Bank Muamalat tbk cabang pembantu Samarinda Seberang )”.
Dalam Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam (Online). Vol.2 No 01, 17-24. 2016.
Sugiyono, Metode Penelitian kuantitatif, kualitatif , dan R&D. Bandung: alfabeta. 2005.
Sugiyono. Metode Penelitian Pendidikan .Bandung: Alfa Beta. 2010.
Sutopo, HB. Metode Penelitian Kualitatif . Surakarta: UNS. 2006. Syafii Muhammad Antonio. Bank Syari’ah Dari Teori ke Praktek . Jakarta: Gema Insani Press. 2001
Sabiq, Sayid. Dkk, Fikih Ekonomi Syariah , Jakarta: Rajawali Perss, 2017.
Sjahdeini, Sutan Remy, Perbankan Syariah . Jakarta: Prenada Media Group, 2014.
Soekanto, Sujono, Penegantar Penelitian Hukum , Jakarta: UI Press, 2018.
Subargo, Joko, Metode Penelitian: dalam teori praktek. Jakarta: Rineka Cipta, 2016.
Subuulussalam, Sutanto Harry, Dkk, Manajemen Pemasaran Bank Syariah. Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Sutanto, Heri. Dkk, Manajemen Pemasaran Bank Syariah , 2013.
Utomo  Budi, Analisi  Pembiayaan  Mudarabah  Pada  Bank  Syariah  Mandiri  Banyumanik . Salatiga: Media Press, 2014.
Veithzal,  Sarwono,  Hulmansyah,  Hanan,  dan  Arifiandy,  2012, Islamic  Banking  and  Finance : Dari  Teori  ke  Praktik  Bank  dan  Keuangan  Syariah  sebagai  Solusi  dan  Bukan  Alternatif , Yogyakarta: Penerbit BPFE Wawancara pribadi dengan pihak KSPPS BMT Al-Karomah, Kamis, 20 Februari 2019.
Wiratna, Sujarweni V. Metodologi Penelitian . Yogyakarta : Gava Medika. 2014.
Wiroso. jual beli murabahah . Yogyakarta : UII Press. 2005.
Wira,  Variyetmi  dan  Gustati,  “ Upaya  Penguatan  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  dalam Rangka  Pemberdayaan  Perekonomian  Masyarakat  di  Kota  Padang. ”  Jurnal  SNEMA Padang-Indonesia, 2015
Yunia Ika Fauzia, dkk. Prinsip Dasar Ekonomi Islam . Sidoarjo: Kencana.2014.
Yuliana,  Rita  dan  Nurul  Herawati,  “ Dampak  Penghapusan  Pajak  Pertambahan  Nilai  Pada Pembiayaan Murabahah terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah ,” Jurnal InFestasi, Vol. 10., No.2. 2014