## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 6 Nomor 1, Juli-Desember 2022 e-ISSN : 2597-5234

## MPACT OF COVID-19 ON INCOME OF SHARIA FINANCIAL INSTITUTIONS (CASE STUDY AT BPRS ADAM BENGKULU CITY)

## DAMPAK COVID-19 TERHADAP PENDAPATAN LEMBAGA KEUANGAN
SYARIAH (STUDI KASUS PADA BPRS ADAM KOTA BENGKULU)
Abdul Kadir 1 , Lindra Zanjaya 2 , Panca Desriansyah Herlangga 3 , Asnaini 4 ,
Yunida Een Fryanti 5
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam, IAIN Bengkulu 1.2,3,4,5 asnainibkl@yahoo.co.id 1 , yunidaf.een@gmail.com 2 , Abdulqhadirj@gmail.com 3 , Lindra130619@gmail.com 4 , jojonkito@gmail.com 5

## ABSTRACT
COVID-19  was  first  discovered  in  Wuhan,  China  at  the  end  of  December  2019.  This virus spread very quickly and has spread to almost all countries, including Indonesia. In just a few months, COVID-19 also had a fairly broad impact on community activities, one  of  which  was  the  economic  impact  on  banking  financial  institutions,  both conventional and Islamic banks. In this scientific paper, the author describes how the impact caused by COVID-19, how the income growth of Islamic financial institutions at BPRS Adam in the midst of the COVID-19 pandemic and the strategies implemented to overcome  the  impact  of  the  COVID-19  pandemic.  This  research  uses  descriptive qualitative research method. This is due to the freedom to obtain information from the latest  news  from  trusted  sources,  regarding  the  impact  of  COVID-19,  the  author  also obtained several news samples from the internet and then combined them into a result. BPRS assets have decreased compared to the same time before the COVID-19, as seen from the income in 2018 of Rp. 895,076, in 2019 decreased 22.5% or Rp. 390,932 and in 2020 BPRS Adam's income increased by 84.2% or Rp.2,688,888 which was because BPRS Adam had implemented a digital banking strategy
Keywords: Impact of COVID-19, BPRS income, government policy

## ABSTRAK
COVID-19 pertama kali ditemukan di Wuhan, Cina pada akhir Desember 2019. Virus ini  menyebar  sangat  cepat  dan  telah  menyebar  ke  hampir  semua  negara,  termasuk Indonesia.  hanya  dalam  beberapa  bulan,  COVID-19  juga  memberikan  dampak  yang cukup  luas  terhadap  kegiatan  masyarakat,  salah  satunya  dampak  perekonomian  dalam lembaga  keuangan  perbankan  baik  konvensional  maupun  bank  syariah.  Dalam  karya ilmiah  ini  penulismemaparkan  bagaimana  dampakyang  disebabkan  oleh  COVID- 19,bagaimana pertumbuhan pendapatan lembaga keuangan syariah pada BPRS Adam di tengah  pandemi  COVID-19  dan  strategiyang  diterapkan  untuk  mengatasi  dampak pandemi  COVID-19.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian  deskriptif kualitatif.  Hal  ini  dikarenakan  adanya  keleluasaan  memperoleh  informasi  dari  berita terbaru dari sumber terpercaya, mengenai dampak COVID-19, penulis juga memperoleh beberapa sampel berita dari internet kemudian digabungkan menjadi sebuah hasil.Aset BPRS  mengalami  penurunan  dibandingkan  dengan  waktu  yang  sama  sebelum  adanya COVID-19  terlihat  dari  hasil  pendapatan  pada  tahun  2018  Rp.  895.076,  pada  tahun 2019  mengalami  penurunan  22,5  %  atau  sebesar  Rp.  390.932  dan  pada  tahun  2020
pendapatan BPRS Adam mengalami kenaikan 84,2% atau sebesar Rp.2,688,888 yang di karena BPRS Adam telah menerapkan strategi digital banking.
Kata Kunci: Dampak COVID-19, Pendapatan BPRS, Kebijakan Pemerintah

## PENDAHULUAN
Coronavirus  disease 2019  atau
COVID-19  adalah  virus  jenis  baru
(SARS-CoV-2)  penyakit  menular  yang menyerang  sistem  pernapasan.  Kasus COVID-19  pertama  kali  ditemukan  di Wuhan,  China  pada  November  2019
(Yuliana, 2020). Virus ini dengan cepat menyebar  ke  berbagai  negara  di  dunia, termasuk Indonesia. Mempertimbangkan  situasi  Indonesia dan  dunia  saat  ini  yang  sedang  dilanda pandemi  COVID-19,  tentunya  hal  ini akan  mengubah  perekonomian,  gaya hidup dan pembatasan yang diberlakukan pada masyarakat Indonesia.  Organisasi  Kesehatan  Dunia (WHO) menyatakan wabah virus corona
2019-2020  sebagai  darurat  kesehatan masyarakat  (PHEIC)  pada  30  Januari 2020,  menyatakan  pandemi  pada  11 Maret  2020.  Pada  2  Maret,  Indonesia melaporkan  kasus  pertama  COVID-19, dan ada tambahan dua kasus pada 2020.
Hingga  31  Maret  2020,  terdapat  1.528 kasus  terkonfirmasi  dan  136  kematian.
Angka kematian COVID-19 di Indonesia adalah 8,9%, tertinggi di Asia Tenggara(Adityo Susilo, 2020). Pada dasarnya Coronavirus
memengaruhi peristiwa keuangan dunia. Pandemi  COVID-19  merupakan  ujian bagi  dunia  usaha,  termasuk  industri keuangan  perbankan.  Dilihat  dari pengukuran  perbankan  Syariah  per Januari  2020,  jumlah  jaringan  kantor Bank  Usaha  Syariah  adalah  1.922 kantor cabang yang tersebar di berbagai wilayah  di  Indonesia  yang  dibanjiri  di Pulau  Jawa.  Sesuai  dengan  zona terbanyak yang ditemukan virus Corona,  tepatnya  di  pulau  Jawa (Statistik  Perbankan  Syariah,  Januari 2020). Ini menunjukkan bahwa sebagian  besar  kantor  bank  syariah berada  di  zona  merah  (Sumadi, 2020).Menurut  data  Bank  Dunia, dampak  ekonomi  dari  COVID-19  akan mengakibatkan  terhentinya  bisnis  bagi hampir 24 juta orang di Asia Timur dan Pasifik. Dalam skenario terburuk, Bank Dunia  juga  memperkirakan  bahwa hampir  35  juta  orang  masih  berada dalam kemiskinan. Dengan mempertimbangkan  berbagai  skenario garis kemiskinan, Bank Dunia memperkirakan  jumlah  penduduk  yang hidup  dalam  kemiskinan  di  dunia  akan meningkat menjadi 922 juta jiwa sebuah angka  yang  luar  biasa(World  Bank, 2020).
Pandemi  virus  Corona  telah membuat  pendapatan  dari  penyaluran pembiayaan mengalami penurunan.Salah  satu  kerugian  dari Coronavirus adalah  pendapatan  hilang karena  penjualan  tidak  ada,  tetapi  tetap harus  melakukan  pengeluaran.  Di Indonesia,  penyebaran  virus  Corona telah melemahkan kinerja dan kapasitas bank  syariah,  khususnya  debitur. Lemahnya kinerja debitur tersebut dapat meningkatkan  resiko  pembiayaan  yang akan menggangu perbankan dan stabilitas keuangan perbankan syariah(Ihsan Effendi, 2020) Aset BPRS pada September 2020
melambat dibandingkan dengan periode yang  sama  tahun  2019.  Pertumbuhan aset  BPRS  pada  September  2020 tercatat  sebesar  Rp14,01  triliun  atau meningkat  5,19%  (yoy),  lebih  rendah dibandingkan  11,94%  (yoy)  periode yang  sama  tahun  lalu  (Sofyan,  2021).
Sumber  dana  BPRS  didominasi  oleh DPK sebesar 65,11% atau mencapai Rp
9,12  triliun.  Selain  itu,  sumber  dana
BPRS  lainnya  adalah  kewajiban  pada bank  lain  (17,12%)  dan  modal  disetor (10,07%).  Pembiayaan  BPRS  masih disalurkan  ke  pembiayaan  dengan  akad Murabahah  (72,37%)  yang  tumbuh melambat  pada  tahun  sebelumnya 0,73% atau sebesar 15,01% (yoy) (OJK, 2020). Dalam hal ini penurunan kualitas aset  akan  sedikit  terbantu  dengan adanya  POJK  N0.11/POJK.03/2020. POJK akan membantu bank syariah dan bank  konvensional  khususnya  dalam menyediakan  cadangan  kerugian  aset produktif.  Pengetatan  margin  bunga bersih  disebabkan  penggunaan  sistem bagi  hasil  oleh  bank  syariah.  Dengan sistem  bagi  hasil,  di  masa  krisis  akibat pandemi COVID-19, status neraca bank syariah  akan  fleksibel,  karena  jumlah biaya yang dialokasikan untuk pembayaran  bagi  hasil  juga  akan berkurang  oleh  bank  syariah  seiring dengan penurunan pendapatan(M. Ja’far Shiddiq Sunariya, S.H, 2020).
Berbagai  upaya  dan  kebijakan telah  dikeluarkan  dan  dilaksanakan, seperti  pembatasan  berbagai  kegiatan untuk  mencegah  penyebaran  COVID- 19(Sofyan,  2021).Lembaga  Keuangan Syariah  memiliki  banyak  tantangan yang  cukup  besar  di  masa  pandemi COVID-19  ini.  Kondisi  ini  menjadi perhatian  Lembaga  Keuangan  Syariah di  Indonesia  tak  terkecuali  BPRS ADAM  Kota  Bengkulu  yang  di akibatkan  oleh  pandemi  COVID-
19.Dampak COVID-19 ini telah memunculkan  berbagai  resiko  yang dihadapi  industri  BPRS  mulai  dari persoalan  pembiayaan,  pendapatan, likuiditas, operasional, reputasi, strategi, dan  kepatuhan  (Evandri  Notalin, 2021).Namun,  kabar  baik  tentang pertumbuhan industri perbankan syariah Indonesia  akhirnya  datang  pada  akhir
Oktober  2019.  Seakan  lepas  dari kutukan  pangsa  pasar  5%  sejak 2014,pada  Oktober  2019,  pangsa  pasar industri  perbankan  syariah  Indonesia mampu  menembus  angka  6%  menurut data Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atau sekitar Rp513 triliun. Faktor pendukung terbesar  pencapaian  pangsa  pasar  ini adalah  pertumbuhan  aset  bank  syariah di  sektor  BUS  dan  UUS  yang meningkat 10,15% dibandingkan sebelumnya  sebesar  Rp  499,98  triliun (Habibah, 2020).
Krisis  ekonomi  yang  terjadi pada  saat  ini  menimbulkan  dampak  di segala  aspek  kehidupan  masyarakat. Krisis ekonomi tahun 2020 yang terjadi disebabkan  oleh  COVID-19  juga memberikan  dampak  pada  sektor keuangan dan terutama sektor perbankan.  Bank  syariah  juga  tidak luput  dalam  krisis  ini.  Tentunya  krisis ekonomi ini bisa saja akan mempengaruhi  bank  syariah  (Ihsan Effendi, 2020).Dalam rangka menyelamatkan  perekonomian  di  masa pandemi  ini,  Presiden  Joko  Widodo mengumumkan  sembilan  kebijakan yang disampaikan.
Kebijakan  ekonomi  pemerintah di  masa  pandemi  COVID-19. Pertama perintah  Jokowi  untuk  mengurangi pengeluaran  yang  bukan  merupakan prioritas  rencana  pengeluaran  dalam Anggaran  Pendapatan  dan  Belanja Negara (APBN) serta Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Kedua Jokowi  meminta pemerintah pusat dan daerah melakukan realokasi  anggaran  untuk  percepatan pengurangan  dampak  virus  corona  dari sisi  kesehatan  dan. Ketiga Jokowi meminta  pemerintah  pusan  dan  daerah menjamin  ketersediaan  bahan  pokok. Keempat program  padat  Karya  Tunai diperbanyak dan dilipatgandakan, dengan  catatan  mengikuti  protokol pencegahan coronavirus. Kelima
pemerintah memberikan tambahan sebesar  Rp.  50.000  pada  pemegang kartu  sembako  murah  selama  enam bulan. Keenam mempercepat implementasi  kartu  pra-kerja  guna mengatisipasi  pekerja  yang  terkena PHK. Ketujuh pemerintah juga membayarkan  pajak  penghasilan  (PPh).
Kedelapan Otoritas  Jasa  Keuangan
(OJK)  memberikan  relaksasi  kredit  di bawah Rp 10 miliar untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Kesembilan masyarakat  berpenghasilan renda yang melakukan KPR bersubsidi, akan diberikan stimulus. Itulah kebijakan  yang  dikeluarkan  oleh pemerintah untuk menyelamatkan ekonomi di tengah pandemi (Ihsanuddin, 2020). Kebijak OJK dalam menghadapi
COVID-19  ini  tertuang  dalam  POJK Nomor  2/POJK.03/2021  yang  mulai berlaku  18  Februari  2021  sebagai perubahan  kebijankan  sebelumnya, POJK  Nomor  34/POJK.03/2020  yang semula  berakhir  pada  Maret  2021. Kebijakan  sebagai  dampak  COVID-19 terdiri  dari  Penyisihan  Penghapusan Aset  Produktif  (PPAP)  umum  untuk aset produktif dengan kualitas lancar.
Adapun rumusan masalah berdasarkan  latar  belakang  diatas pertama bagaimana dampak COVID-19 terhadap pendapatan BPRS Adam Kota Bengkulu?, kedua bagaimana pertumbuhan pendapatan lembaga keuangan  syariah  pada  BPRS  Adam
Kota  Bengkulu  sebelum  dan  setelah pandemi  COVID-19?,  dan  ketiga strategi  apa  yang  di  terapkan  dalam mengatasi dampak COVID-19 terhadap pendapatan BPRS Adam Kota Bengkulu?. Tujuan penelitian ini berdasarkan  rumusan  masalah  diatas pertama  untuk  mengetahui  dampak yang  disebabkan  COVID-19  terhadap pendapatan BPRS Adam Kota
Bengkulu,  kedua  untuk  mengetahui pertumbuhan  pendapatan  sebelum  dan setelah  adanya  pandemi  COVID-19 pada  BPRS  Adam,  dan  yang  ketiga untuk mengetahui strategi yang diterapkan  dalam  menghadapi  dampak COVID-19  terhadap  pendapatan  BPRS
Adam Kota Bengkulu.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode  penelitian  deskriptif  kualitatif yang  dilakukan  dengan  pendekatan terhadap  objek  studi  kasus.  Objek penelitian ini adalah BPRS Adam Kota Bengkulu.  Hal  ini  dikarnakan  adanya keleluasaan dalam mendapatkan informasi  dari  berita-berita  terbaru  dari sumber-sumber terpercaya. Penulis juga mengambil data dari beberapa sampel di internet  lalu  di  jadikan  satu  menjadi sebuah  hasi.  Hasil  yang  didapatkan penulis bersumber dari beberapa berita, referensi  jurnal,  buku,  weeb  site, wawancara, grub diskusi, dan sebagainya.

## Jenis Data
Data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  terdiri  dari  data  primer dan  data  sekunder.  Data  primer penelitian  ini  berupa  hasil  wawancara peneliti kepada karyawan BPRS ADAM Kota  Bengkulu.Data  sekunder  adalah jenis  data  tambahan  yang  tidak  di peroleh  dari  sumber  pertama,  tetapi sudah melalui sumber kesekian data ini biasanya bisa di dapatkan melalui buku, publikasi pemerintahan,
catatan internal,  organisasi,  laporan,  jurnal, hingga  berbagai  situs  yang  berkaitan dengan informasi yang sedang dicari.

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data  primer yang dilakukan peneliti yaitu wawancara.  Wawancara  mendalam adalah  proses  perolehan  keterangan
untuk  mendapatkan  informasi  dengan tanya  jawab  sambil  bertatap  muka antara peneliti dan informan. Teknik ini sangat  berguna  untuk  mendapatkan informasi  atau  pendapat  seseorang mengenai  suatu  isu  secara  mendalam, yang pelaksanaanya lebih bebas dengan tujuan untuk menemukan permasalahan secara  lebih  terbuka  dan  mendapatkan informasi  lebih  mendalam  dari  pihak yang diwawancarai.
Pengumpulan  data  sekunder  yang dilakukan  peneliti  diperoleh  melalui referensi  jurnal,  buku,  weeb  site,  grup diskusi  dan  sebagainya.  Pengambilan sampel  berdasarkan  kriteria  BPRS Adam  yang  mempublikasikan  laporan keuangan  dengan  baik  melalui  website resmi OJK dari Desember 2018 sampai Desember 2020.
Metode Pengelolaan Data Dalam  jenis  penelitian  kualitatif ini, Metode pengolahan data menjelaskan  prosedur  pengolahan  dan analisis data bedasarkan metode analisis tren.  Metode  analisis  tren  yang digunakan  adalah  metode  kuadrat terkecil (least  square  method) 𝑌 " = 𝑎 + 𝑏𝑋 (Siti  Hajar,  2020).  Pengolahan  data tidak  harus  dilakukan  setelah  data terkumpul atau pengolahan data selesai.Dalam  hal  ini,  data  sementara yang  terkumpulkan,  data  yang  sudah ada,  dan  dilakukan  analisis  data  secara bersamaan.
Metode  pengelolaan  data  yang digunakan dalam penelitian ini meliputi wawancara, reduksidata,
analisis, interpretasi  data,  dan  triangulasi.  Dari hasil analisis data yang kemudian dapat ditarik kesimpulan.
HASIL DAN PEMBAHASAN Dampak COVID-19 terhadap pendapatan lembaga keuangan syariah COVID-19  telah  menjadi  fokus perhatian  besar  Negara  Indonesia karena permasalahan yang terus ditimbulkannya,  ada  banyak  kerugian akibat  COVID-19  yang  berdampak terhadap perekonomian Indonesia. Perkembangan  ekonomi  suatu  negara pada dasarnya bertujuan untuk mencapai  kesejahteraan  masyarakat melalui  pertumbuhan  ekonomi  yang cepat  dan  distribusi  pendapatan  yang adil  (Silpa  Hanoatubun,  2020).  Dalam kondisi  pandemi  COVID-19  ekonomi terserang,  semua  bisnis  mengalami perlambatan  tidak  terkecuali  BPRS Adam.  Sebagai  institusi  perantara, denyut  bisnis  BPRS  Adam  sangat bergantung  pada  perputaran  roda ekonomi yang digerakkan oleh aktivitas masyarakat. Sehingga ketika masyarakat  dipaksa  untuk  tinggal  di rumah  maka  bank  juga  terpaksa  rela untuk kehilangan potensi pendapatan(Tahliani, 2020) Dari  hasil  wawancara  peneliti kepada pihak bank bersama bapak Dedi Kurniawan  sebagai staff Umum    dan Personalia di  BPRS  Adam,  dampak wabah  COVID-19  terhadap  perusahaan adalah  hilangnya  pendapatan  dan penurunan kualitas aset karena minimnya  penjualan,  tetapi  tetap  harus melakukan pengeluaran ditambah dengan  banyaknya  perusahaan  yang mengalami  kerugian  sehingga  terpaksa memberhentikan  karyawannya  karena perusahaan tidak mampu membayar gaji para karyawan.
Pengetatan  margin  bunga  bersih juga  terkena  dampak  COVID-19 dikarenakan BPRS Adam menggunakan sistem  bagi  hasil.  Dengan  sistem  bagi hasil,  maka  kondisi  neraca  lembaga keuangan  syariah  masuk  dalam  krisis
ekonomi  akibat  pandemi  COVID-19 sehinggaakan  elastis  karena  besarnya biaya yang diperuntukkan untuk
pembayaran  bagi  hasil  juga  akan  ikut menurun dengan penurunan pendapatan yang  diperoleh  lembaga  keuangan syariah.
Pertumbuhan  pendapatan  lembaga keuangan  syariah  sebelum  dan setelah COVID-19
Tabel 1. Laporan Pendapatan Laba Rugi PT BPRS ADAM Desember 2018-2020 Pos Posisi Tanggal Laporan 2018 Posisi Tanggal Laporan 2019 Posisi Tanggal Laporan 2020 Pendapatan  Dari Penyaluran Dana 3,368,669 2,355,181 1,629,970 Dari Bank Indonesia 0 0 0 Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 62,142 122,269 10,486 Pembiayaan yang diberikan Pendapatan Piutang Piutang Murabahah 3,190,547 2,076,630 1,075,708 Piutang Istishna 0 0 0 Piutang Multijasa 115,900 156,283 543,776 Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah 0 0 0 Musyarakah 0 0 0 Pendapatan Sewa 0 0 0 Pendapatan Lainnya 80 0 0 Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi Hasil/Sewa -/- 0 0 0 Bagi Hasil Untuk  Pemilik Dana  Investasi  - /- 741,236 939,685 826,135 Non Profit Sharing 741,236 939,685 826,135 Profit Sharing 0 0 0 Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II) 2,627,433 1,415,497 803,834 Pendapatan Operasional Lainnya 150,375 4,269,028 833,529 Beban Operasional 3,640,219 6,187,250 4,797,412 Beban Bonus 27,564 35,639 33,211
Pos Posisi Tanggal Laporan 2018 Posisi Tanggal Laporan 2019 Posisi Tanggal Laporan 2020 Titipan Wadiah Beban Premi Asuransi dan Penjaminan 8,537 39,817 35,164 Beban Penyisihan Penghapusan Aset 1,724,434 4,058,378 3,019,767 Beban Pemasaran 0 0 0 Beban Penelitian dan Pengembangan 0 0 0 Beban Administrasi dan Umum 1,879,684 2,053,416 1,709,270 Pendapatan  dan Beban Nonoperasional (32,665) (1,419) (32,983) Pendapatan Nonoperasional 25 1,131 104 Beban Nonoperasional Kerugian dari Penjualan  Aset Tetap dan Inventaris 0 0 0 Lainnya 32,690 2,550 33,087 Laba Rugi Tahun Berjalan (895,076) (504,144) (3,193,032) Taksiran  Pajak Penghasilan 0 0 0 Pajak Tangguhan 0 0 0 Zakat 0 0 0 Laba Rugi Bersih (895,076) (504,144) (3,193,032)

## Sumber : Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

## Tabel 2. Persentase Pendapatan Laba
Rugi Bersih BPRS Adam Kota Bengkulu Desember 2018-2020 Tahun Laba Rugi Bersih Fluktuasi (Rp) % 2018 895,076 - - 2019 504, 144 -390,932 -22,5% 2020 3,193,032 2,688,888 84,2% Sumber: hasil perhitungan Berdasarkan  table  diatas,  dapat dilihat  pendapatan  dari  BPRS  Adam Kota  Bengkulu  sebelum  terjadinya penyebaran COVID-19 dan saat terjadinya  penyebaran  COVID-19  di
Kota  Bengkulu  selama  periode  tahun 2018, 2019 serta pada tahun 2020.Pada table  diatas  menunjukan  kenaikan  serta penurunan  pendapatan  laba  rugi  bersih dari tahun 2018, 2019, 2020. Pada tahun pertama 2018 sebelum adanya COVID-
19  pendapatan  laba  rugi  bersih  pada BPRS  Adam  Kota  Bengkulu  adalah sebesar Rp. 895.076 rupiah menunjukkan  angka  pendapatan  laba rugi bersih yang cukup stabil.
Pada  tahun  2019  setelah  adanya COVID-19,  dimana  adanya  lonjakan jumlah  pasien  COVID-19  di  kota Bengkulu, terjadi penurunan pendapatan laba rugi bersih  dengan persentase 22,5
%  atau  sebesar    Rp.  390.932  rupiah  di karenakan berkurangnya jumlah nasabah yang melakukan pinjaman dana permodalan  usaha  pada  BPRS  ADAM kota Bengkulu. Pada tahun 2020, terjadi
peningkatan  jumlah  angka  pendapatan laba rugi bersih yang mana sebelumnya pada  tahun  2019  terjadi  penurunan pendapatan  yang  cukup  signifikan  dan pada  tahun  2020  jumlah  pendapatan terjadi  kenaikan  yang  cukup  besar dengan  persentase  84,2%  atau  sebesar Rp.2,688,888rupiah. Angka ini menunjukan kenaikan jumlah pendapatan laba rugi bersih yang cukup besar  pada  BPRS  ADAM  kota Bengkulu  yang  di  karenakan  adanya sedikit kelonggaran PSBB dari pemerintah provinsi Bengkulu dan juga perusahaan  telah  merevisi  strategi dalam menghadapi COVID-19. Dapat disimpulkan bahwa adanya  dampak  COVID-19  dari  tahun 2018, 2019 dan 2020 sangat berpengaruh  terhadap  pertumbuhan perekonomian  masyarakat  yang  ada  di kota  Bengkulu.  Penurunan  aktivitas ekonomi  selama  pandemi  COVID-19 mendorong peningkatan angka kemiskinan  di  Provinsi  Bengkulu. Berdasarkan  data  BPS  pada  periode September  2020  persentase  penduduk miskin tercatat sebesar 15,30%, meningkat dibandingkan dengan periode  yang  sama  tahun  sebelumnya sebesar  14,91%.  Secara  nasional. Persentase  penduduk  miskin  Provinsi
Bengkulu  menjadi  yang  tertinggi ketujuh secara nasional (Bank
Indonesia, 2021).
Tabel 3 pendapatan laba rugi bersih BPRS Adam Kota Bengkulu
Sumber: hasil perhitungan
Strategi  yang  di  terapkan  BPRS Adam  dalam  menghadapi  dampak COVID-19  terhadap  pendapatan lembaga keuangan syariah
Kebijakan  industri  perbankan yang  dikeluarkan  oleh  otoritas  selama PSBB  (SP  26/DHMS/  OJK/IV/2020). Menurut siaran pers tentang beroperasinya  industri  jasa  keuangan selama pemberlakuan PSBB di masing- masing  daerah.  Dalam  Isinya    OJK mewajibkan  lembaga  jasa  keuangan bekerja dengan jumlah pegawai minimal  sesuai  dengan  perjanjian kesehatan  kerja.  Lembaga  layanan keuangan  harus  mematuhi  prosedur PSBB  yang  akan  diterapkan,  seperti menjaga  jarak,  mengurangi  layanan dengan tatap muka dan sebagai gantinya perbankan dapat memaksimalkan penggunaan  teknologi  dan  selalu menjaga  kesehatan.  Sedangkan  untuk peraturan pekerjaan dari rumah, diserahkan kepada masing-masing Lembaga  Jasa  Keuangan,  dan  untuk pelaksanaan khusus menyediakan akses dengan menunjukkan identitas karyawan dan surat tugas (Mardhiyaturrositaningsih, 2020). Lembaga keuangan syariah
(BPRS  Adam  Kota  Bengkulu)  harus
Penda… 0 2.000.000 4.000.000 2018 2020 Penda patan
mulai merevisi kembali target pertumbuhan, penerapan teknologi digital  transaksi  dalam  satu  solusi (Yenti  Sumarni,  2020).  Beberapa  cara yang  diberikan  oleh  BPRS  Adam  di antaranya yaitu, memberikan kelonggaran  untuk  melakukan working fromhome kepada  para  karyawannya dan  menggunakan  layanan  digital sebagai  solusi  pembatasan  aktivitas sosial,  sehingga  para  nasabah  dapat melakukan  transaksi  di  mana  saja dengan  cara  daring  dan  mengurangi kontak  dengan  orang  lain  (Nattasya
Oktavinna, 2021). Strategi  untuk  meminimalisir dampak COVID-19, termasuk perbankan.  Pemerintah  mengeluarkan kebijakan  stimulus  ekonomi  nasional sebagai  kebijakan  melalui  Otoritas  Jasa Keuangan Sebagai Kebijakan Countercylical dampak  penyebaran Coronavirus  Disease 2019,  penerbitan POJKNo.11/POJK.03/2020.
Strategi peningkatan  dimaksud  terdiri  dari strategi  evaluasi  kualitas  pembiayaan yang  berdasarkan  ketepatan  angsuran pokok  dan  margin/bagi  hasil/ujrah, maka rencana restrukturisasi
pembiayaan  mencapai  10  miliar.  POJK No.  18/POJK.03/2020  Di  tengah ancaman  perlambatan  ekonomi  akibat pandemi  COVID-19,  berbagai  upaya telah dilakukan untuk menjaga stabilitas sistem  keuangan  khususnya  di  industri perbankan.. OJK mengeluarkan perintah kepada  bank  untuk  yang  pertama,
melakukan
merger, konsolidasi,
pengambilalihan,  dan  integrasi.  Kedua, menerima merger, konsolidasi, akuisisi, atau  integrasi  (Otoritas  Jasa  Keuangan, 2019).
Selain dengan strategi pendekatan secara  langsung  terhadap  nasabah, penggunaan  teknologi  seperti  digital banking  menjadi  strategi  baru  bagi BPRS Adam untuk memenuhi kebutuhan  nasabah  atau  calon  nasabah. Tantangan  transformasi  pemanfaatan teknologi  digital  lebih  dari  sekedar menyediakan layanan online dan mobile banking, perlu berinovasi dalam menggabungkan teknologi digital dengan interaksi nasabah, dalam hal ini temuan-temuan  teknologi  baru  tersebut haruslah mempermudah dan memberikan kenyamanan bagi pengguna  dalam  mengakses  layanan perbankan.  Salah  satunnya  adalah digital  banking  yang  menggambarkan proses  virtual  penunjang  seluruh layanan  yang  akan  berdampak  positif pada  pertumbuhan  pendapatan  di  masa COVID-19. Sehingga strategi digitalisasi harus selalu dikembangkan. Menurut  pengamatan  penulis, dampak COVID-19 terhadap pedapatan lembaga  keuangan  syariah  adalah hilangannya pendapatan, sehingga perusahaan  mengalami  kerugian  dan berdampak  juga  terhadap  karyawan yang di karenakan pemerintah mewajibkan  lembaga  jasa  keuangan bekerja  dengan  jumlah  pegawai  sesuai dengan  protokol  kesehatan,  sehingga perusahaan terpaksa untuk memberhentikan  karyawannya.  Pada pertumbuhan pendapatan lembaga keuangan  syariah  sebelum  adanya pandemi  COVID-19  perusahaan  masih mendapatkan  pendapatan  laba  rugi bersih  yang  masih  stabil,  dan  setelah adanya pandemi COVID-19 perusahaan mengalami
penurunan pendapatan.Untuk  mengatasi  dampak dari  pandemi  COVID-19  perusahaan harus  mulai  merevisi  kembali  strategi agar  perusahaan  dapat  bertahan  dari pandemi COVID-19. Penggunaan teknologi digital banking menjadi solusi layanan baru untuk memenuhi
kebutuhan  nasabah  atau  calon  nasabah. Dengan teknologi digital banking BPRS Adam  tetap  bisa  melakukan  pelayanan tanpa harus nasabah atau calon nasabah datang langsung ke bank dan
perusahaan dapat meminimalisir dampak dari COVID-19.

## PENUTUP Kesimpulan
Dari hasil analisis dan pengolahan data  diatas  yang  telah  dilakukan  maka dapat  di  rangkum  beberapa  kesimpulan sebagai berikut :
1. Dampak  pandemi  COVID-19  pada lembaga  keuangan  syariah  yaitu menyebabkan berkurangnya nasabah, karena mereka harus tetap tinggal di rumah  yang  dikarenakan  masyarakat harus  menjaga  jarak  fisik (physical Distancing) sehingga  membatasi pengeluaran mereka yang mengakibatkan menurunya pendapatan.    Kondisi  ini  menjadi perhatian  lembaga  keuangan  syariah di  Indonesia  tak  terkecuali  BPRS
Adam  Kota  Bengkulu.  Dampak COVID-19  ini  telah  memunculkan berbagai  resiko  yang  di  hadapi industri  lembaga  keuangan  syariah yang  di  mulai  dari  aset  pendapatan yang mengalami penurunan dibandingkan  dengan  waktu  yang sama sebelum  adanya COVID-19. 2. Pertumbuhan  pendapatan  dari  tahun
2018 adalah sebesar 895,076 menunjukkan  angka  pendapatan yang  masih  stabil.  Kemudian  pada tahun  2019  pada  awal  pandemi COVID-19 pendapatan BPRS ADAM mengalami penurunan dengan  menunjukkan  angka  504,144 dengan penurunan persentase sebesar 22,5%.  Dan  pada  akhir  tahun  2020 angka pendapatan mengalami kenaikan, yaitu pada angka 3.193.032 dengan kenaikan persentase  sebesar  84,2%,  hal  itu dikarenakan  BPRS  Adam  telah berhasil menggunakan layanan digital  banking  sehingga  membuat sedikit kenaikan angka perekonomian pada sektor
pendapatan lembaga keuangan syariah di Kota Bengkulu. 3. Strategi BPRS Adam dalam menghadapi  dampak  COVID-19 yaitu  dengan  menggunakan  digital banking. Penggunaan teknologi seperti  digital  banking  menjadi inovasi layanan baru untuk memenuhi  kebutuhan  nasabah  atau calon  nasabah  paling  baik  di  masa COVID-19 saat ini. Manfaat digitalisasi  bank  terutama  dalam menurunkan biaya operasional, digitalisasi banking merupakan investasi  jangka  panjang.  Salah  satu tujuan melakukan digitalisasi banking  adalah  untuk  mencapai kepuasan pelanggan di masa COVID-19. Dalam industri perbakan sebagai sektor jasa, kepuasan nasabah  merupakan  hal  yang  paling penting,  sehingga  dengan  strategi teknologi  digital  banking  BPRS Adam  tetap  bisa  untuk  melakukan pelayanan  tanpa  harus  nasabah  atau calon  nasabah  datang  langsung  ke bank,  sehingga  BPRS  Adam  dapat mengurangi dampak penurunan pendapatan saat pandemi COVID-19. Saran Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan sebelumnya, penulis mengajukan saran sebagai berikut : 1. Dari  hasil  penelitian  ini  dapat dijadikan  acuan  bagi  para  peneliti lain untuk mengembangkan penelitian dengan topik dan pendekatan  yang  berbeda  maupun mengoreksi dan melakukan perbaikan seperlunya. 2. Dalam menghadapi COVID-19 BPRS Adam harus melakukan revisi terhadap strategi untuk mendapatkan nasabah  dan  memberikan  inovasi baru  kepada  karyawan  agar  dapat bertahan dalam menghadapi pandemi COVID-19.

## DAFTAR PUSTAKA
Adityo  Susilo.  (2020).  Coronavirus
Disease 2019: Tinjauan Literatur
Terkini  Coronavirus  Disease 2019:  Review  of  Current Literatures. Jurnal  Penyakit Dalam Indonesia . 07 ( 01)
, 46. Bank  Indonesia.  (2021). Laporan Perekonomian Provinsi Bengkulu . Evandri  Notalin.  (2021).  Dampak Covid-19  Terhadap  Tingkat Efisiensi  Kinerja  Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Menggunakan Pendekatan  Data  Envelopment Aanalysis  (DEA). Jurnal Ilmiah Akuntasi, Manajemen & Ekonomi  Islam  (JAM-EKIS) , 4(1). Habibah,  N.  F.  (2020).  Tantangan  dan Strategi Perbankan Syariah Dalam  Menghadapi  Covid-19. I q t i s h o d i a H , 2 . Ihsan Effendi, P. H. R. (2020). Dampak Covid-19 Terhadap Bank Syariah. Jurnal  Ilmu  Ekonomi Dan  Studi  Pembangunan , 20(2) : 221–230. Ihsanuddin. (2020). 9  Kebijakan Ekonomi  Jokowi  di  Tengah Pandemi Covid-19: Penangguhan  Cicilan  hingga Relaksi  Pajak . 26 Maret. https://nasional.kompas.com/rea d/2020/03/26/07412441/9-
kebijakan-ekonomi-jokowi-di- tengah-pandemi-covid-19- penangguhan-cicilan?page=all M. Ja’far Shiddiq Sunariya, S.H, P. R. I.
(2020). Dampak covid-19 Terhadap  Lembaga  Keuangan Syariah (Perbankan Syariah) . Mardhiyaturrositaningsih. (2020). Dampak  Pandemi  Covid-19 Terhadap  Manajemen  Industri Perbankan  Syariah  :  Analisis Komparatif. Ekonomi Dan
Manajemen , 2 . Nattasya  Oktavinna.  (2021). Dampak Pandemi  Covid-19  terhadap Perbankan  Syariah .  24  MAY.
https://retizen.republika.co.id/po sts/11171/dampak-pandemi- covid-19-terhadap-perbankan- syariah# OJK.  (2020). Laporan  Profil  Industri
Perbankan  Triwulan  III-2020 . https://www.ojk.go.id/id/kanal/p erbankan/data-dan- statistik/laporan- profil%02industri- perbankan/Pages/-Laporan-
Profil-Industri-Perbankan--- Triwulan-III- 2020.aspx Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Statistik  Perbankan  Indonesia January 2019 .
Silpa  Hanoatubun.  (2020).  Dampak covid-19 terhadap perekonomian Indonesia. EduPsyCouns , 2 .
Siti  Hajar.  (2020).  Prediksi  Pendapatan BMT Khairul Ikhwan Martapura Akibat Terjadinya Wabah COVID-19  Pada  Tahun  2020. Manajemen Pendidikan Al Hadi (JMPD) .
Sofyan,  M.  (2021).  Kinerja  BPR  dan BPRS  Pada  Masa  Pandemi COVID-19. The  2nd  Seminar Nasional ADPI Mengabdi Untuk Negeri  Pengabdian  Masyarakat Di Era New Normal , 2 (2), 6–12. Sumadi.  (2020).  Menakar  Dampak Fenomena  Pandemi  Covid-19 Terhadap  Perbankan  Syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah .
3, 145–162. Tahliani, H. (2020). Tantangan Perbankan Syariah Dalam Menghadapi Pandemi Covid-19. Madani Syariah , 3 . World  Bank.  (2020). World  Bank Group and covid-19 (coronavirus) . https://www.worldbank.org/en/
who-we-are/news/coronavirus- covid19 Yenti Sumarni. (2020). Pandemi Covid- 19:  Tantangan  Ekonomi  Dan Bisnis. Al-Intaj , 6 .
Yuliana.  (2020).  Corona  virus  diseases (Covid-19);  Sebuah  tinjauan literatur. Wellness  And  Healthy Magazine , 2 .