## ANALISIS LIKUIDITAS BANK MANDIRI TAHUN 2009-2013

## Yuniman Zebua
Dosen Tetap Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Labuhanbatu

## ABSTRAK
Likuiditas  Bank  Mandiri  merupakan  kemampuan  Bank  Mandiri    dalam  memenuhi kewajibannya ketika jatuh tempo. Sebenarnya untuk mengetahui likuiditas sebuah perusahaan, banyak rasio yang digunakan sebagai  alat ukurnya seperti current ratio, quick ratio, rasio solvabilitas, loan to deposite ratio, dan lain-lain. Dalam artikel ini, penulis membatasi rasio likuiditas yang digunakan yaitu hanya membahas dari aspek Loan Deposite Ratio (LDR). Loan to  Deposite Ratio  merupakan  rasio perbandingan antara jumlah dana yang disalurkan ke masyarakat  (kredit)    dengan  jumlah  dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang  digunakan. Loans to Deposite Rasio  ini menggambarkan kemampuan bank membayar kembali penarikan yang    dilakukan  nasabah  deposan  dengan  mengandalkan  kredit  yang  diberikan  sebagai sumber likuiditasnya. Berdasarkan data yang diperoleh menunjukkan bahwa likuiditas Bank Mandiri Cukup baik. Pada tahun 2009 LDR Bank Mandiri sebesar 59,15%, pada tahun 2010 LDR Bank Mandiri sebesar 65,44%, pada tahun  2011 LDR sebesar 71,65%, dan pada tahun 2012 LDR sebesar 77,66%, dan pada tahun  2013 LDR sebesar 82,97%. Hal ini menunjukkan bahwa nilai rasio Loan  to Deposite Ratio (LDR)  masih berada pada kategori Bank sehat.
Kata Kunci : Likuiditas, Loan Deposite Ratio (LDR) .

## Pendahuluan
Bank  sebagai  lembaga  kepercayaan  mempunyai  fungsi  utama  sebagai  lembaga intermediasi, yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya secara efektif dan efisien  pada  sektor-sektor  riil.  Sebagaimana  dijelaskan  dalam  Undang-Undang  No.7  Tahun 1992 tentang perbankan dan telah diubah dengan Undang-Undang No.10 tahun 1998 bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Dalam  menjalankan  fungsinya,  penting  bagi  bank  untuk  menjaga  tingkat  kepercayaan masyarakat.  Masyarakat  berharap  dana  yang  mereka  simpan  di  bank  akan  aman.  Untuk  itu bank  harus  menjaga  tingkat  kesehatannya  karena  bank  yang  sehat  adalah  bank  yang  dapat menjaga  dan  memelihara  kepercayaan  masyarakat,  dapat  membantu  kelancaran  lalulintas pembayaran  serta  dapat  digunakan  oleh  pemerintah  dalam  melaksanakan  berbagai kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dalam menjalankan kegiatan intermediasinya bank harus  memperhatikan  likuiditasnya  yaitu  terjadinya  penarikan  dana  simpanan  maupun pinjaman dengan tetap berupaya menjaga profitabilitasnya, untuk itu bank harus berhati-hati dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.
Dalam memberikan kredit kepada masyarakat, Bank Mandiri tentu saja memiliki pedoman atau standar prosedur untuk menghindari resiko bisnis. Sebagai pedoman dalam pengelolaan kredit  secara end-to-end ,  Bank  Mandiri  memiliki  Kebijakan  Perkreditan  BankMandiri (KPBM), termasuk didalamnya Budaya Kredit dan Doktrin Perkreditan. Penjabaran kebijakan kredit secaraoperasional dituangkan dalam bentuk Standar Prosedur Kredit (SPK) dan Manual Produk.  Proses  pengelolaan  kreditdiawali  dengan  penetapan target  market ,  melakukan risk
assessment dan monitoring atas  pemberian  kredit.Bank  Mandiri menerapkan  prinsip  kehati- hatian dalam pemberian kredit, dimana fungsi analisis kredit dilakukanoleh unit bisnis dan unit risiko kredit yang independen, fungsi persetujuan kredit dilakukan secara “4 eyes principle ”dan fungsi administrasi kredit dilakukan oleh unit credit operation yang independen terhadap unit bisnis dan unitrisiko kredit.
Persetujuan dan penetapan limit kredit pada segmen corporate , commercial , dan business banking (limit  Rp5  Miliars.d.  Rp10  Miliar)  diidentifikasi  dan  diukur  melalui  sistem credit rating yang kemudian dilakukan analisa kelayakanbisnis melalui spreadsheet dan Nota Analisa Kredit  (NAK)  secara  terintegrasi  dan end-to-end melalui IntegratedProcessing  Sy stem (IPS).Sedangkan  pada  segmen retail ( business  banking dengan  limit  Rp500  Juta  s.d.  Rp5 Miliar  &  mikro)  dan consumer diukur  melalui  sistem credit  scoring. Proses  kredit  dan pengelolaan  risiko  kredit  segmen  mikro  dan consumer dilakukan  melalui  proses end-to-end yang terintegrasi dalam sistem Loan Origination System (LOS).
Selama  tahun  2013,  Bank  Mandiri  membukukan  pertumbuhan  kredit  yang  cukup signifikan dengan tingkat NPL yang terjaga. Portfolio kredit Bank Mandiri untuk keseluruhan segmen  (posisi  bank  secara  individual)  tumbuh  22,65%  (YoY)  dengan  tingkat  NPL  1,60% ( gross ). Beberapa segmen kredit mengalami pertumbuhan di atas ratarata, seperti  segmen micro  &  retail  banking yang  tumbuh  sebesar  42,3%  (YoY)  namun  dengan tingkat NPL yang terjaga sekitar 3%. Pencapaian tersebut didapatkan melalui penerapan proses kredit secara terintegrasi ( end-toend ) dan handal, yang meliputi proses identifikasi sektor kredit yang  potensial,  proses underwriting yang  akurat  dan  ketat,  proses monitoring kredit  secara kontinu, portfolio management yang komprehensif dan penyelesaian kredit bermasalah secara disiplin.
Salah satu ukuran untuk melihat likuiditasperbankan adalah Loan to Deposit Ratio (LDR). LDR  mengukur  efektivitas  perbankan  dalam  penyaluran  kredit  melalui  dana  yang  berhasil dihimpun  dari  masyarakat.  LDR  menyatakan  seberapa  jauh  kemampuan  bank  dalam membayar  penarikan  dana  yang  dilakukan  deposan  dengan  mengandalkan  kredit  yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya ( Dendawijaya, 2009). Jadi, seberapa jauh pemberian kredit kepada nasabah dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan  yang  ingin  menarik  uangnya  yang  telah  digunakan  oleh  bank  untuk  memberikan kredit.
Tingginya  rasio  tersebut  mengindikasikan  semakin  baik  kemampuan  bank  yang bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan  jumlah  dana  yang  diperlukan  untuk  membiayai  kredit menjadi semakin besar. Rasio ini juga merupakan indikator kerawanan dan kemampuan suatu bank. Sebagian praktisi perbankan menyepakati bahwa batas aman dari Loan to Deposit Ratio (LDR) suatu bank adalah sekitar 80%. Namun batas toleransi berkisar antara 85% dan 100%. Karena  alasan  tersebut  sehingga  dalam  penelitian  ini  menggunakan Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) sebagai indikator pengukur fungsi intermediasi perbankan.
Pada sisi pasiva, bank harus mampu memenuhi kewajiban kepada nasabah setiap simpanan mereka yang ada di bank ditarik, pada sisi aktiva bank harus menyanggupi pencairan kredit yang telah diperjanjikan. Bila kedua aspek atau salah satu aspek ini tidak dapat dipenuhi, maka bank  akan  kehilangan  kepercayaan  masyarakat.  Likuiditas  bank  adalah  kemampuan  bank untuk memenuhi kemungkinan ditariknya deposito atau simpanan oleh deposan atau penitip dana ataupun memenuhi kebutuhan masyarakat berupa kredit (Kasmir, 2008:286).
LDR  adalah  rasio  keuangan  perusahaan  perbankan  yang  berhubungan  dengan  aspek likuiditas.  LDR adalah suatu pengukuran tradisional yang menunjukkan deposito berjangka, giro,  tabungan,  dan  lain-lain  yang  digunakan  dalam memenuhi  permohonan  pinjaman  ( loan requests ) nasabahnya. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas.

## Batasan Masalah
Penulisan  artikel ini  dibatasi  hanya  melihat  likuiditas  Bank  Mandiri  dari  tahun  2009 sampai tahun 2013. Penulis hanya membahas likuiditas  dari aspek Loan to Deposite Ratio.

## Perumusan Masalah
Dari  latar  belakang  masalah,  perumusan  dalam  artikel  ini  adalah  bagaimana  likuiditas Bank Mandiri dari tahun 2009-2013.

## Tujuan
Sesuai  dengan  masalah  yang  telah  dirumuskan,  maka tujuan  artikel  ini  adalah  untuk mengungkapkan likuiditas bank mandiri tahun 2009-2013.

## Tinjauan Teoritis 1. Pengertian Bank
Perbankan  secara  umum  merupakan  lembaga  keuangan  yang  melakukan  kegiatan berupa pengumpulan dana masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam berbagai bentuk. Di Indonesia sendiri, bank merupakan sumber utama pembangunan.Pengertian perbankan menurut UU No. 10 Tahun 1998 tentang perusahaan atas UU N0. 7 Tahun 1992 tentang perbankan Bab I pasal 1 ayat (1) adalah segala sesuatu yang menyangkut  tentang  bank,  mencakup  tentang  kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta  cara  dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.”
Berbagai definisi mengenai bank telah dikemukakan oleh berbagai kalangan dan ahli. Berikut ini beberapa pengertian bank antara lain :
1. Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan,. “Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan  kegiatan  usaha  secara  konvensional  dan  atau  berdasarkan  Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.Bank Perkreditan  Rakyat  adalah  bank  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  secara konvensional  atau  berdasarkan  Prinsip  Syariah  yang  dalam  kegiatannya  tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.”
2. Menurut  Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  23  Tahun  1999  adalah  sebagai berikut :
“bank adalah Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat sebagaimana dimaksud dalam undang-undang tentang perbankan yang berlaku.”
3. Bank secara sederhana menurut Kasmir (2002:11) adalah : “Lembaga keuangan  yang kegiatan utamanya adalah dengan menghimpun dana dari masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  serta memberikan jasa Bank lainnya.”
4. Abdullah (2005) mendefinisikan bank sebaga berikut : “bank  merupakan  bagian  dari  lembaga  keuangan  yang  memiliki  fungsi  intermediasi yaitu menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana dan menyalurkan dana yang dihimpunnya kepada masyarakat yang kekurangan dana.”

## 2. Likuiditas
Menurut  Kasmir  (2012:128)  merupakan  kemampuan  perusahaan  dalam  membayar kewajibannya  ketika  jatuh  tempo.  Ketidakmampuan  perusahaan  membayar  kewajibannya terutama jangka pendek (yang sudah jatuh tempo) disebabkan oleh berbagai faktor, yaitu: 1. Bisa dikarenakan memang perusahaan sedang tidak memiliki dana sama sekali, atau 2.  Bisa  mungkin  saja  perusahaan  memiliki  dana,  namun  saat  jatuh  tempo  perusahaan  tidak memiliki dana (tidak cukup dana secara tunai sehingga harus menunggu dalam waktu tertentu, untuk mencairkan aktiva lainnya seperti menagih piutang, menjual surat-surat berharga, atau menjual sediaan atau aktiva lainnya). Pengertian rasio likuiditas menurut
Brigham  dan  Houston  dalam  bukunya  “Dasar-  dasar  Manajemen  Keuangan” (2010:134), mengatakan bahwa :  “aset likuid merupakan asset yang diperdagangkan di pasar aktif  sehingga  dapat  dikonversi  dengan  cepat  menjadi  kas  pada  harga  pasar  yang  berlaku, sedangkan posisi likuiditas suatu perusahaan berkaitan dengan pertanyaan, apakah perusahaan mampu melunasi utangnya ketika utang tersebut jatuh tempo di tahun berikutnya.” Menurut Kasmir  (2003), Loan  to  deposit  ratio (  LDR  )  merupakan  salah  satu  Likuiditas  yg  sering digunakan untuk menilai kinerja suatu bank.

## 3. Loan Deposite Ratio (LDR)
LDR  menyatakan  seberapa  jauh  kemampuan  bank  dalam  membayar  penarikan  dana yang  dilakukan  deposan  dengan  mengandalkan  kredit  yang  diberikan  sebagai  sumber likuiditasnya (Dendawijaya,  2009) .  Jadi,  seberapa  jauh  pemberian  kredit  kepada  nasabah dapat mengim-bangi kewajiban bank untuk segera memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk memberikan kredit.
Tingginya  rasio  tersebut  mengindikasikan  semakin  baik  kemampuan  bank  yang bersangkutan.  Hal  ini  disebabkan  jumlah  dana  yang  diperlukan  untuk  membiayai  kredit menjadi semakin besar. Rasio ini juga merupakan indikator kerawanan dan kemampuan suatu bank. Sebagian praktisi perbankan menyepakati bahwa batas aman dari Loan to Deposit Ratio (LDR) suatu bank adalah sekitar 80%. Namun batas toleransi berkisar antara 85% dan 100%. Pada sisi pasiva, bank harus mampu memenuhi kewajiban kepada nasabah setiap simpanan mereka yang ada di bank ditarik, pada sisi aktiva bank harus menyanggupi pencairan kredit yang telah diperjanjikan. Bila kedua aspek atau salah satu aspek ini tidak dapat dipenuhi, maka bank akan kehilangan kepercayaan masyarakat. (Kasmir, 2008:286).
LDR adalah rasio antara seluruh kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima bank. Rasio ini menunjukkan salah satu penilaian likuiditas bank. LDR menyatakan seberapa jauh kemampuan bank membayar kembali penarikan yang dilakukan nasabah deposan dengan mengandalkan  kredit  yang  diberikan  sebagai  sumber  likuiditasnya.  Semakin  tinggi  rasio  ini semakin  rendah  pula  kemampuan  likuiditas  bank  yang  bersangkutan.  Rasio  yang  tinggi menunjukkan  bahwa  suatu  bank  meminjamkan  seluruh  dananya  ( loan-up )  atau  relatif  tidak likuid  ( illiquid ).  Sebaliknya  rasio  yang  rendah  menunjukkan  bank  yang  likuid  dengan kelebihan  kapasitas  dana  yang  siap  untuk  dipinjamkan.  Hal  ini  karena  jumlah  dana  yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar (Dendawijaya, 2009:116). Rasio ini juga  merupakan  indikator  kerawanan  dan  kemampuan  dari  suatu  bank.  Sebagian  praktisi perbankan menyepakati bahwa batas aman dari LDR suatu bank adalah sekitar 80%. Namun ratio menurut peraturan pemerintah maksimum adalah 110% (Kasmir, 2008:290).
Pengertian Loan to Deposit Ratio (LDR) menurut Martono (2002:82) menyatakan bahwa : “ Loan  to  Deposit  Ratio adalah  rasio  untuk  mengetahui  kemampuan  bankdalam membayar kembali kewajiban kepada nasabah yang telahmenanamkan dananya dengan kredit-kredit yang telah diberikan kepadapara debiturnya.”
Menurut  Mulyono  (2001:101), Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  merupakan    rasio perbandingan antara jumlah dana yang disalurkan ke masyarakat (kredit)  dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan. Loans Rasio ini menggambarkan kemampuan
bank membayar kembali penarikan yang  dilakukan nasabah deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai  sumber likuiditasnya.
Dari  penjelasan  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) merupakan kemampuan Bank dalam membayar kembali dana penarikan yang telah dilakukan oleh deposan dengan mengandalkan kredit untuk mengetahui tingkat likuidasinya.
Ketentuan Loan  to  Deposit  Ratio menurut  Bank  Indonesia  pada  surat  edaran  Bank Indonesia No. 26/5/BPPP tanggal 29 Mei 1993 perihal tata cara penilaian tingkat kesehatan bank umum, menyatakan bahwa tingkat kesehatan bank untuk kepentingan semua pihak yang terkait, maka Bank Indonesia menetapkan : 1. Untuk Loan to Deposit Ratio sebesar 110% atau lebih diberi nilai kredit nol  (0), artinya likuiditas bank tersebut tidak sehat.
2. Untuk Loan to Deposit Ratio di bawah 110% diberi nilai kredit 100, artinya likuiditas bank tersebut sehat. Batas aman Loan to Deposit Ratio suatu bank secara umum adalah sekitar 90%-100%, sedangkan menurut ketentuan bank sentral batas aman Loan to Deposit  Ratio adalah 110% (Simorangkir, 2000:147).
Rasio  ini  juga  merupakan  indikator  kerawanan  dan  kemampuan  suatu  bank,  dimana sebagian praktisi perbankan menyepakati bahwa batas aman Loan to Deposit Ratio dari suatu bank adalah 80 %. Namun, batas toleransi berkisar antara 85 % - 110 %.
Dalam  tata  cara  penilaian  tingkat  kesehatan  bank,  bank  Indonesia  menetapkan  ketentuan sebagai berikut :
1. Untuk rasio LDR sebesar 110% atau lebih diberikan nilai kredit 0, artinya likuiditas bank tersebut dinilai tidak sehat.
2. Untuk rasio LDR di bawah 110% diberikan nilai kredit 100, artinya likuiditas bank dinilai sehat.
Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) yang  terlalu  tinggi memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan, hal ini disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar. Sebaliknya, jika Loan to Deposit Ratio yang rendah menunjukkan tingkat ekspansi kredit yang rendah dibandingkan  dengan dana yang diterimanya

## 3. Pengertia Kredit
Menurut  Iswi  Hariyani  (2010,  10)  menyatakan  “Kredit  yang  diberikan  oleh  bank didasarkan  atas  kepercayaan  sehingga  pemberian  kredit  merupakan  pemberian  kepercayaan kepada nasabah”.
Sedangkan  pengertian  kredit  dijelaskan  oleh  PAPI  revisi  2001  dalam  Eddie  Rinaldy (2009,29) :Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam (debitur) untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan . Termasuk dalam pengertian kredit dalam restrukturisasi, dan pembelian surat berharga debitur yang dilengkapi dengan note purchase agreement atau NPA.
Dari  pengertian  yang  dikemukakan  beberapa  ahli,  dapat  disimpulkan  bahwa  kredit adalah semua pinjaman yang didasarkan oleh kepercayaan bahwa debitur akan mengembalikan pinjaman beserta bunganya sesuai perjanjian yang telah disepakati.

## Pembahasan
LDR merupakan  untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibanding dengan  jumlah  dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang  digunakan.    BerdasarkanPeraturan Bank  Indonesia  Nomor:  6/10/Pbi/2004  Tentang  Sistem  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank
Umum,  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Mencakup  Penilaian  Terhadap  Faktor-Faktor Sebagai Berikut: a. permodalan ( capital ); b. kualitas aset ( asset quality ); c. manajemen ( management ); d. rentabilitas ( earning ); e. likuiditas ( liquidity ); dan f. sensitivitas terhadap risiko pasar ( sensitivity to market risk ).
Dalam artikel ini, penulis akan membahasan tingkat kesehatan Bank Mandiri dari segi likuiditas Bank Mandiri selama periode tahun 2009-2013. Likuiditas merupakan kemampuan dalam  memenuhi  kewajiban  jangka  pendek    (John  J.Wild  ,  2005:38).  Suatu  bank  dapat dikatakan likuid, apabila bank yang bersangkutan dapat membayar semua hutang-hutangnya terutama  simpanan  tabungan,  giro  dan  deposito  pada  saat  ditagih  dan  dapat  pula memenuhi semua permohonan kredit yang memang layak untuk dibiayai (Kasmir, 2002:48).
Untuk mengukur rasio likuiditas, banyak rasio yang dapat digunakan seperti Cash Ratio ( CR ), Reserve Requirement ( RR ), Loan to deposit ratio ( LDR ), Loan to asset ratio ( LAR ), Rasio kewajiban bersih Call Money (NCM). Namun penulis hanya mempersempit lingkup pemabahasan  pada  rasio  Loan  to  deposite  ratio  (LDR). Loan  to  Deposit  Ratio merupakan perbandingan antara jumlah kredit yang disalurkan terhadap jumlah  dana pihak ketiga yang dihimpun.  Jika  bank  dapat  menyalurkan  seluruh  dana  yang  dihimpun,  hal  itu  akan  sangat menguntungkan. Namun, itu akan sangat terkait dengan risiko apabila sewaktu-waktu pemilik dana menarik dananya atau pemakai dana tidak dapat mengembalikan dana yang dipinjamnya. Sebaliknya,  apabila  bank  tidak  menyalurkan  dananya  maka  bank  juga  akan  terkena  risiko karena hilangnya kesempatan untuk memperoleh keuntungan.
Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  laporan  tahunan  Bank  Mandiri  tahun  2013, Likuiditas Bank Mandiri dari aspek rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah sebagai berikut :

## Tabel 1 Data Likuiditas Bank Mandiri Tahun 2009-2013

## Sumber : Laporan tahunan Bank Mandiri tahun 2013
Berdasarkan Tabel 1 di atas loan Deposite Ratio Bank Mandiri dari  tahun  2009 sampai  tahun  2013  tidak  terlalu  tinggi  dan  juga  tidak  terlalu  rendah.  Hal  ini  menunjukkan likuiditas Bank Mandiri masuk kedalaam kategori sehat. Pada tahun 2009 LDR Bank Mandiri sebesar 59,15%, pada tahun 2010 LDR Bank Mandiri sebesar 65,44%, pada tahun  2011 LDR sebesar 71,65%, dan pada tahun 2012 LDR sebesar 77,66%, dan pada tahun  2013 LDR sebesar 82,97%. Sebagaiman kita ketahui bahwa apabila LDR perbankan terlalu tinggi menunjukkan rendahnya  likuiditas  perbankan  tersebut.  Hal  ini  disebabkan  dana  yang  diperlukan  untuk membiaya  kredit  juga  semakin  besar.  Sebaliknya  apabila  terlalu  rendah  juga  menunjukkan rendahnya kredit yang disalurkan dibandingakn dengan dana yang diterimanya.
Semakin  tinggi Loan  to  Deposit  Ratio memberikan  indikasi  semakin  rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan, hal ini disebabkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar. Sebaliknya, angka Loan to Deposit
Ratio yang  rendah  menunjukkan  tingkat  ekspansi  kredit  yang  rendah  dibandingkan  dengan dana yang diterimanya.
Hingga tanggal 31 Desember 2013, jumlah kredit yang diberikan Bank Mandiri  adalah sebesarRp416.978  Miliar.  Jumlah  tersebut  meningkat  sebesar  22,7%  dibandingkan  dengan posisi 31 Desember 2012 yangsebesar Rp339.974 Miliar. Aset Bank Mandiri di posisi akhir tahun 2013 menunjukkan peningkatan dari Rp635,62 Triliun di tahun 2012 menjadi Rp733,10 Triliun  di  tahun  2013,  atau  naik  sebesar  15,3%.  Peningkatan  aset  ini  dipicu  dari peningkatankredit, pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan dari Rp388,83 Triliun di tahun 2012 menjadi Rp472,43 Triliun di tahun 2013. Peningkatan tersebut berasal  dari  peningkatan  total  kredit  (tidak  termasuk  pembiayaan  konsumen  dan  investasi bersih dalam sewa pembiayaan) yang diberikan dari Rp384,58 Triliun di tahun 2012 menjadi Rp467,17 Triliun di tahun 2013 atau naik sebesar 21,5%. (Sumber : Laporan Tahunan Bank Mandiri 2013).

## Kesimpulan Dan Saran
Likuiditas  Bank  Mandiri  sudah  baik  Pada  tahun  2009  LDR  Bank  Mandiri  sebesar 59,15%, pada tahun 2010 LDR Bank Mandiri sebesar 65,44%, pada tahun  2011 LDR sebesar 71,65%,  dan  pada  tahun  2012  LDR  sebesar  77,66%,  dan  pada  tahun    2013  LDR  sebesar 82,97%. Penulis menyarankan agar dipertahankan dan ditingkatkan lagi

## Daftar Pustaka
Hariyani, Iswi. 2010. Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet .Cetakan Pertama. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo
Kasmir 2010 . Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Raja Graffindo Pers. Jakarta.
UU No. 10 Tahun 1998 tentang perusahaan atas UU N0. 7 Tahun 1992 tentang perbankan
Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia atau PAPI , revisi 2001
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 6/10/Pbi/2004 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Laporan Tahunan Bank Mandiri 2013