## Peran Gaya Hidup dalam Memediasi Pengaruh Pengetahuan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Nur Latifa 1* , Rahmat Agus Santoso 2
1,2,3 Program Studi Magister Manajemen, Universitas Muhammadiyah Gresik, Indonesia

## ARTICLE INFO
JEL Classification: D83; G20; G40
Korespondensi: Nur Latifa (nurlatifa@gmail.com)
Received : 07 - 01 - 2023 Revised : 05 - 02 - 2023 Accepted : 22 - 03 - 2024 Published : 06 - 04 - 2024
Keywords: Financial Attitude; Financial Behavior; Financial Knowledge; Life Style
Sitasi: Latifa, N., & Santoso, R. A. (2024). Peran Gaya Hidup dalam Memediasi Pengaruh Pengetahuan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Keuangan. Jurnal Riset Akuntansi & Perpajakan (JRAP) , 11 (1), 150 - 168. https://doi.org/10.35838/jrap.2024.01 1.01.11
This work is licensed under a Creative Commons Attribution - ShareAlike 4.0 International License .

## ABSTRACT
This  study  aims  to  examine  the  influence  of  financial  knowledge  and  financial attitudes  on  financial  behavior  which  is  mediated  by  lifestyle.  This  research  was conducted on postgraduate students in the North Coast region of East Java with a sample  size  of  176  respondents.  The  research  method  uses  quantitative.  The research  results  show  that  financial  knowledge  has  no  influence  on  financial behavior.  Financial  attitudes  influence  financial  behavior  variables.  Financial knowledge has no effect on lifestyle. Financial attitudes influence lifestyle. Lifestyle influences  financial  behavior.  This  research  shows  that  lifestyle  cannot  mediate financial  knowledge  on  financial  behavior,  but  lifestyle  can  mediate  financial attitudes  on  financial  behavior.  There  is  novelty  in  lifestyle  that  can  mediate financial  attitudes  towards  financial  behavior.  An  important  implication  of  this research  is  the  need  for  a more  holistic  approach  in managing  financial  behavior, taking  into  account  the  interaction  between  knowledge,  attitudes  and  lifestyle.  In addition,  these  findings  also  highlight  the  importance  of  developing  financial education  strategies  that  not  only  focus  on  increasing  knowledge,  but  also  on forming  positive  financial  attitudes  and  a  deep  understanding  of  the  influence  of lifestyle on financial decisions.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  pengetahuan  keuangan dan sikap keuangan terhadap perilaku keuangan yang dimediasi oleh gaya hidup.  Penelitian  ini  dilakukan  pada  mahasiswa  pascasarjana  wilayah Pantai Utara Jawa Timur dengan jumlah sampel sebanyak 176 responden. Metode penelitian menggunakan kuantitatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa  pengetahuan  keuangan  tidak  mempunyai  pengaruh  terhadap perilaku  keuangan.  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap  variabel perilaku  keuangan.  Pengetahuan  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap gaya  hidup.  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap  gaya  hidup.    Gaya hidup  berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan.  Penelitian  ini menunjukkan  bahwa  gaya  hidup  tidak  dapat  memediasi  pengetahuan keuangan  terhadap  perilaku  keuangan,  namun  gaya  hidup  dapat memediasi  sikap  keuangan  terhadap  perilaku  keuangan.  Terdapat kebaruan  pada  gaya  hidup  yang  dapat  memediasi  sikap  keuangan terhadap  perilaku  keuangan.  Implikasi  penting  dari  penelitian  ini  adalah perlunya  pendekatan  yang  lebih  holistik  dalam  mengelola  perilaku keuangan,  dengan  memperhatikan  interaksi  antara  pengetahuan,  sikap, dan  gaya  hidup.  Selain  itu,  temuan  ini  juga  menyoroti  pentingnya pengembangan strategi pendidikan keuangan yang tidak hanya fokus pada peningkatan pengetahuan, tetapi juga pada pembentukan sikap keuangan yang  positif  dan  pemahaman  mendalam  tentang  pengaruh  gaya  hidup terhadap keputusan keuangan.

## 1. PENDAHULUAN
Perilaku  keuangan  merupakan  landasan penting  bagi  individu  dalam  mengelola
kehidupan  finansial  mereka  di  masa mendatang  (Soleha  &  Hartati,  2021). Memahami  konsep  dan  praktik  keuangan
JRAP (Jurnal Riset Akuntansi dan Perpajakan) https://journal.univpancasila.ac.id/index.php/jrap
E-ISSN: 2460-2132, P-ISSN: 2339-1545
Vol. 11, No. 1, Januari-Juni (2024), hal. 150-168
yang baik menjadi kunci untuk mengembangkan sikap keuangan yang stabil (Falah  et  al.,  2023).  Aktivitas  seperti perencanaan, pengelolaan, dan pengendalian keuangan  yang  sehat  menandakan  perilaku keuangan yang baik. Pentingnya pengetahuan  keuangan  bagi  mahasiswa tercermin  dalam  kemampuan  mereka  untuk mengelola keuangan sehari - hari dengan baik (Sugiharti  &  Maulana,  2019).  Pengelolaan keuangan  yang  baik  melibatkan  kegiatan seperti menabung, berinvestasi, dan pengalokasian
dana dengan bijak. Sebaliknya,  perilaku  keuangan  yang  kurang bertanggung  jawab  cenderung  mengarah pada  belanja  impulsif  dan  pemikiran  jangka pendek  (Suryana  et  al.,  2023).  Pemahaman yang baik tentang konsep keuangan menjadi pondasi  utama  bagi  pertumbuhan  perilaku keuangan  yang  baik,  yang  pada  gilirannya mengarah  pada  tindakan  keuangan  yang bermanfaat  untuk  masa  depan  individu. Indikator  perilaku  keuangan  meliputi  aspek konsumsi,  arus  kas,  tabungan,  investasi,  dan manajemen hutang (Sopanah et al., 2023).
Faktor  yang  mempengaruhi  perilaku keuangan  yang  pertama  pengetahuan keuangan, model literasi keuangan merupakan model yang membentuk perilaku keuangan individu, dimana perilaku keuangan  dipengaruhi oleh  pengetahuan keuangan  dan  sikap  keuangan  individu (Potrich  &  Viera,  2016).    Sejalan  dengan penelitian  Pradiningtyas  &  Lukiastuti  (2019) yang  menyatakan  variabel  pengetahuan keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan  signifikan  terhadap  variabel  perilaku keuangan (Listiani, 2017). Faktor kedua yaitu sikap  keuangan, theory  of  planned  behavior (TPB)  yang  dikembangkan  oleh  Ajzen  (1991) yang  menyatakan  bahwa  perilaku  seseorang adalah  hasil  dari  interaksi  atau  niat  sebagai variael  antara  dari  sikap  ataupun  variabel lainnya  yang  mempengaruhi.  Terdapat  4 komponen Theory  of  planned  behavior (TPB) yaitu  interaksi  atau  niat,  sikap  (sikap keuangan),  norma  subjektif  dan  kendali perilaku  yang  disiapkan.  Sejalan  dengan penelitian  Amanah  et  al.,  (2016)  menyatakan
sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku  keuangan  (Herdjiono  &  Damanik, 2016;  Dwiastanti,  2017).  Faktor  ketiga  yaitu gaya  hidup,  gaya  hidup  menentukan perilaku  seseorang  yang  nantinya  akan menentukan  pola  konsumsi  seseorang (Ritakumalasari & Susanti, 2021).
Pengetahuan  keuangan  sangat  penting dalam  mempengaruhi  perilaku  keuangan seseorang, pengetahuan keuangan yang lebih baik  mengarah  pada  konsumsi  yang  lebih sedikit  (Listiani,  2017).    Sehingga  seseorang yang  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang baik  berdampak  pada  perilaku  keuangan yang baik pula serta menyebabkan seseorang dapat  mengatur  konsumsi,  yang  mana konsumsi  merupakan  bagian  dari  gaya hidup. Hal tersebut sejalan dengan penelitian Ritakumalasari  &  Susanti  (2021)  yang menyatakan  bahwa  gaya  hidup  memediasi pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku keuangan,  seseorang  dengan  pengetahuan yang tinggi maka akan terbentuk gaya hidup yang  baik.  Didukung  dengan  penelitian Ulumudiniati & Asandimitra (2022). Ritakumalasari &  Susanti  (2021)  menyatakan bahwa  sikap  keuangan  berpengaruh  postif signifikan  terhadap  gaya  hidup.  Serta penelitian  dari  Azizah  (2020)  menjelaskan bahwa  gaya  hidup  berdampak  positif terhadap perilaku keuangan. Sehingga terjadi inkonsistensi  dari  penelitian  terdahulu  yang mana sikap keuangan berpengaruh terhadap gaya  hidup  serta  gaya  hidup  berpengaruh terhadap  perilaku  keuangan.  Keterbaruan dari  penelitian  ini  yaitu  gaya  hidup memediasi pengaruh sikap keuangan terhadap perilaku keuangan.
Mahasiswa  merupakan  komponen  dari masyarakat yang jumlahnya cukup besar dan sebagai agent  of  change turut  berperan  dalam membawa  perubahan  dalam  segala  bidang termasuk  dalam  hal  perekonomian  (Asih  & Khafid, 2020). Survei Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menyatakan sebagai regulator keuangan  Indonesia  melaksanakan  survei literasi  keuangan  pada  tahun  2019.  Survei tersebut  menunjukkan  hasil  indeks  literasi keuangan  mencapai  38,03%  yang  memiliki
pengetahuan,  keterampilan,  kepercayaan, keyakinan,  sikap,  dan  perilaku  yang mumpuni  dari  total  penduduk  Indonesia yang  mengetahui  tentang  lembaga  jasa
keuangan  dan  produk  jasa  keuangan.  Hal tersebut mengakibatkan masyarakat
Indonesia  masih  jauh  tertinggal  dari  negara - negara tetangga.
Gambar 1. Presentase Perilaku Keuangan (30 Mahasiswa Pascasarjana dari Hasil Pra Survei) Sumber: Kuesioner pra survei Mahasiswa (2023)
Hasil pra survei mahasiswa pascasarjana sesuai dengan indikator tersebut menyatakan bahwa konsumsi mahasiswa dalam mengelola uang untuk kehidupan sehari - hari sebesar
52,5%.
Mahahasiswa yang
mengetahui  tentang  laporan  keuangan terutama  dalam  arus  kas  34,8%.  Mahasiswa memiliki  tabungan  dan  investasi  untuk kebutuhan dimasa mendatang 72,8%. Mahasiswa  pascasarjana  memiliki  hutang 73,9%. Puspita dan Isnalita (2019) menjelaskan  bahwa  perilaku  keuangan  tidak
dapat  tumbuh  dengan  baik  tanpa adanya sebuah pemahaman ide - ide mengenai konsep keuangan yang baik, sehingga  mampu menghantarkan  individu  dengan  suatu tindakan  keuangan  yang berguna  bagi  masa depannya.  Perilaku  keuangan  yang  kurang bertanggung  jawab  ini  condong  mendorong seseorang  berfikir  pendek  serta  identik dengan  belanja  impulsif  (Waty  et  al.,  2021). Herdjiono  &  Damanik  (2016)  menyatakan bahwa  perilaku  keuangan  terdiri  atas konsumsi, arus kas, tabungan,dan hutang.
Gambar 2. Presentase Pengetahuan Keuangan (30 Mahasiswa Pascasarjana dari Hasil Pra Survei) Sumber: Kuesioner pra survei Mahasiswa (2023)
Hasil pra survei menyatakan mahasiswa mengetahui  tentang  pengetahuan  keuangan 47,8  %,      pengetahuan  manajemen  keuangan 45,5%,  serta  pengetahuan    tabungan  30,4  %. Pradiningtyas & Lukiastuti (2019) menyatakan bahwa semakin tinggi
52.2% 34.8% 72.8% 73.9% 0 20 40 60 80 Perilaku Keuangan Konsumsi Arus Kas Tabungan dan Investasi
Manajemen Hutang
47.8% 45.5% 30.4% 0 20 40 60 80 100 Pengetahuan keuangan Pengetahuan Umun Keuangan Pengetahuan Manajemen Keuangan
Pengetahuan mengenai Tabungan
pengetahuan keuangan yang dimiliki mahasiswa  akan  menghasilkan  perilaku keuangan  semakin  baik.  Namun  hal  terseut tidak  sejalan  dengan  hasil  pra  survei  yang dilakukan  pada  30  Mahasiswa  Pascasarjana. Dwiastanti (2017) menjelaskan bahwa pengetahuan  keuangan  terbagi  beberapa indikator  diantaranya  pengetahuan  umum keuangan,  pengetahuan  manajemen  uang, serta pengetahuan tentang tabungan.
Dapat  disimpulkan  bahwa  rata - rata mahasiswa  memiliki    perilaku  keuangan
yang  baik  namun  dengan  pengentahuan keuangan  mahasiswa  yang  masih  rendah sehingga  terjadi  inkonsistensi  penelitian dengan  penelitian  terdahulu  sehingga peneliti.  Mahasiswa  pascasarjana  banyak terjadi  ketidak  sesuaian  antara  perilaku keuangan  yang  tinggi  namun  pengetahuan keuangan  rendah  dibawah  50%.  Sebagai mahasiswa  pascasarjana  seharusnya  dapat mengetahui cara mengatur penghasilan lebih besar daripada pengeluaran sehingga mencapai tujuan keuangan yang diinginkan.
Gambar 3. Presentase Sikap Keuangan (30 Mahasiswa Pascasarjana dari Hasil Pra Survei)
Sumber: Kuesioner pra survei Mahasiswa (2023) Listiani (2017) sikap keuangan
mememiliki  beberapa  indikator  diantaranya menulis  tujuan  atau  target,  menulis  rencana anggaran,  serta  hemat  terhadap  uang. Penelitian  Sari  (2021)  yang  menyatakan bahwa  sikap  keuangan  seseorang  dapat berpengaruh terhadap cara seseorang mengatur  perilaku  keuangannya.  Sehingga sikap  seseorang  yang  baik  dalam  perilaku keuangan  dapat  dilihat  dari  cara  mereka menulis  tujuan  dan  rencana  anggaran  serta dapat  mengelola  keuangan  dengan  benar. Hasil  pra  survei  menyatakan  bahwa  seluruh mahasiswa memiliki target keuangan, sebesar 43,5  %  mahasiswa  memiliki  rencana anggaran,  dan  73,9  %  mahasiswa  dapat hemat  terhadap  uang.  Dapat  disimpulkan bahwa sikap keuangan yang tinggi berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan yang  tinggi  pula  dan  hal  tersebut  sejalan dengan penelitian terdahulu.
Ajzen  (2005)  menambahkan  faktor  latar belakang individu ke dallam theory of planned
behavior yang  dikelompokkan  menjadi  tiga yaitu:  faktor  personal,  demografi,  dan lingkungan.  Salah  satu  faktor  demografi adalah gaya hidup. Gaya hidup yang dimiliki akan mendorong seseorang untuk melakukan kontrol  diri,  membatasi  tindakan - tindakan yang  mengakiatkan  pemborosan  dan  tidak mengeluarkan  uang  diluar  yang  sudah direncanakan. Penyataan tersebut bertentangan  dengan  penelitian  Rachmawati &  Nuryana  (2020)  yang  menyatakan  bahwa mahasiswa  termasuk  golongan  yang  rentan terhadap mode,  trend,  dan  lifestyle yang  dapat memperbesar  peluang  mahasiswa  dalam masalah pengaturan keuangan. Serta didukung  dengan  penelitian  Listiani  et  al. (2021)  terdapat  pengaruh  dari  gaya  hidup, hal  tersebut  disebabkan  adanya  pengeluaran dana  yang  meningkat  karena  gaya  hidup yang  berlebihan  dan  mengakibatkan  tingkat finansial seseorang menjadi menurun sehingga sulit mengalokasikan serta mengelola keuangan.
100% 43.5% 73.9% 0 20 40 60 80 100 120 Sikap Keuangan Target Keuangan Rencana Anggaran Hemat terhadap uang
Tabel 1. Research Gap
No Penelitian Problem Solving 1 Kusnandar et al. (2021) Pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap gaya hidup 2 Muhidiah (2020) Nugraheni (2013) Sikap keuangan berpengaruh terhadap gaya hidup 3 Kusnandar (2022) Purnama & Simarmata (2021) Pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap perilaku keuangan yang dimediasi oleh gaya hidup
Sumber: Data diolah (2023)
Dari  data  diatas  dapat  disimpulkan bahwa  gaya  hidup  dapat  menjadi  variabel mediasi.  Hal  tersebut  dibuktikan  dengan beberapa penelitian terdahulu yang menyatakan bahwa gaya hidup mempengaruhi  variabel  lain.  Sehingga peneliti melanjutkan
penelitian menggunakan  variabel  mediasi.  Keterbaruan dari  penelitian  ini  yaitu  gaya  hidup  dapat memediasi pengaruh sikap keuangan terhadap  perilaku  keuangan,  yang  mana belum  ada  penelitian  terdahulu  yang menyatakan hal tersebut.
Berdasarkan  latar  belakang  diatas, terdapat kesenjangan atau inkonsistensi hasil penelitian  antar  variabel  pengetahuan keuangan,  sikap  keuangan  maupun  gaya hidup terhadap perilaku keuangan. Ketidaksesuaian  hasil  penelitian  terdahulu dengan  kondisi  sebenarnya.  Ketiga,  adanya dugaan  bahwa  gaya  hidup  mahasiswa pascasarjana menjadi mediasi antara pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa. Dengan  beberapa  fenomena  permasalahan yang ada dikalangan mahasiswa pascasarjana di  wilayah  Pantai  Utara  Jawa  Timur dantaranya,  Universitas  Ronggolawe  Tuban,
Universitas Islam Lamongan,
Institut
Teknologi  dan  Bisnis  Ahmad  Dahlan Lamongan,  dan  Universitas  Muhammadiyah Gresik.

## 2. TELAAH TEORI
Penelitian  ini  didasarkan  pada  teori Theory  of  Planned  Behavior (TPB)  yang merupakan  pengembangan  dari Theory  of Reasoned Action (TRA). Teori ini
dikembangkan  lebih  lanjut  oleh  Ajzen (1991) menjadi Theory of Planned Behavior (TPB) yang
ditujukan  untuk  memprediksi  perilaku individu  secara  lebih  spesifik.  Teori  ini mengasumsikan  bahwa  perilaku  individu tidak hanya dikendalikan oleh dirinya sendiri (kontrol  penuh  individual),  tetapi  juga membutuhkan  kontrol  yaitu  ketersediaan sumber  daya  dan  kesempatan  bahkan ketrampilan tertentu, sehingga perlu ditambahkan  konsep  kontrol  perilaku  yang dipersepsikan  dapat  memengaruhi  niat  dan perilaku. Theory of planned behavior menjelaskan  bagaimana  perilaku  tertentu dapat diprediksi melalui determinan perilaku tersebut.
Faktor  determinan  yang  mempengaruhi planned  behavior meliputi  sikap  positif  atau negatif  terhadap  target  perilaku,  norma subyektif dan kontrol perilaku yang diterima ( perceived  behavior  control ).  Sikap  terhadap suatu  perilaku  dikenali  sebagai  evaluasi positif  atau  negatif  mengenai  perilaku  yang relevan  yang  terbentuk  dari  keyakinan mengenai  hasil  yang  akan  diterima  atas perilaku  tersebut    (Ajzen,  1991).  Norma subyektif adalah persepsi seseorang mengenai referensi yang signifikan. Sementara  control  perilaku,  adalah  identik dengan  model  perilaku  yang  dikemukakan oleh  Fishbein  dan  Ajzen,  yakni  kesulitan yang diterima untuk mendapatkan perilaku.
Dalam theory  of  planned  behavior menjelaskan control beliefs dan behavioral beliefs yang merupakan konstruk untuk membentuk perilaku  individu.  Pengetahuan  keuangan disini  dapat  masuk  dalam control  belief . Control  belief berkaitan  dengan  pengetahuan yang  mampu  untuk  mengarahkan  individu dalam  melakukan  pertimbangan  yang  baik dalam mengambil sebuah tindakan. Theory of planned behavior secara khsusus
menghubungkan antara beliefs atau keyakinan  dengan attitudes .  Berdasarkan  hal tersebut  sikap  keuangan  dapat  dikatakan sebagai  evaluasi-evaluasi  yang  dilakukan untuk  membentuk  sebuah  sikap  yang  kuat dalam  memilih  melakukan  sebuah  tindakan terkait  dengan  aspek  keuangan,  oleh  karena itu  sikap  keuangan  terhubung  dengan theory of planned behavior.
Rohmanto  (2021)  menyatakan  bahwa Financial  Behavior atau  perilaku  keuangan adalah kemampuan seseorang dalam mengatur  keuangan  sehari-hari  meliputi perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan, pengelolaan,  pengendalian,  pencarian  dan penyimpanan  dana  untuk  masa  depan. Perilaku  keuangan  berhubungan  dengan kondisi  individu  dalam  memperlakukan, mengatur  dan  memakai  secara  maksimal keahlian  finansialnya  (Susanti  et  al.,  2017). Menurut  Puspita  &  Isnalita  (2019),  Jika seseorang  tidak  memahami  gagasan  tentang konsep  keuangan  yang  sesuai,  perilaku keuangan  tidak  bisa  berkembang  secara normal,  dan  dengan  demikian  tidak  dapat memberikan  individu  perilaku  keuangan yang  berguna  untuk  masa  depan  mereka. Munculnya  perilaku  keuangan,  merupakan dampak  dari  besarnya  hasrat  seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan  tingkat  pendapatan  yang  diperoleh (Al Kholilah & Iramani,  2013).
2.1. Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap Perilaku keuangan Theory  of  planned  behavior (TPB)
menjelaskan  bahwa  perilaku  individu dibentuk oleh  sebuah konsep  pengendalian yang  dimiliki oleh  setiap individu (Ajzen, 1991). Konsep pengendalian individu yang baik akan mengarahkan individu  untuk berperilaku lebih baik. Pengetahuan keuangan merupakan sebuah konsep pengendalian  individu  mengenai  aspek keuangan  yang  dimiliki.  Kontrol yang tinggi berdasarkan pengetahuan yang dimiliki oleh individu akan mengarahkannya untuk mempertimbangkan dalam melakukan transaksi keuangan.  Pertimbangan  tersebut
akan mengarahkan individu untuk
berperilaku lebih selektif  dalam  mengelola keuangan mereka. Penelitian yang dilakukan Aminatuzzahra & Nasir (2014) mengemukakan  bahwa  jika  ingin  memiliki pengetahuan  keuangan  yang  baik  maka seseorang harus mempunyai perilaku keuangan  yang  baik.  Tingkat  pengetahuan keuangan  yang  baik  dapat  membantu individu  menjadi  lebih  cerdas  dalam merancang  masa  depan  dan  mengatur keuangan (Charles et al., 2019). Sehingga hal terseut  sesuai  dengan  hasil  penelitan Pradiningtyas & Lukiastuti (2019) menyatakan semakin tinggi financial knowladge yang  dimiliki  mahasiswa  akan menghasilkan pengelolaan keuangan semakin  baik.  Didukung  dengan  penelitian Hendry  et  al.  (2022),  Sulistiani  &  Setiyani (2017),  Amanah  et  al.  (2016),  Asih  &  Khafid (2020), Soleh (2019), Ritakumalasari & Susanti (2021),  Baptista  (2021),  Ameliawati  & Setiawan  (2018),  Pramedi  &  Haryono  (2021), Rahman  &  Risman  (2021),  Ulumudiniati  & Asandimitra (2022)
H1 :  Pengetahuan  keuangan  berpengaruh terhadap perilaku keuangan.

## 2.2. Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap Perilaku keuangan
Theory  of  planned  behavior (TPB) menjelaskan  bahwa  sikap  merupakan satu konstruk  yang  terbentuk  dari behavioral beliefs .  Sikap  merupakan  sebuah konstruk yang tumbuh atas proses evaluasi atas sebuah kondisi yang menumbuhkan keyakinan  pada  diri  individu  (Ajzen,  1991). Keyakinan - keyakinan yang  kuat  dalam  diri mengarahkan  individu  untuk  senantiasi berperilaku  yang lebih baik berdasarkan keyakinan yang dimiliki. Sikap keuangan merupakan sebuah  proses  evaluasi  inividu akan  kondisi  keuangan  yang  dimiliki, sehingga melahirkan  sebuah  sikap  untuk menggunakan  keuangan  yang  dimiliki. Individu dengan proses evaluasi keuangan yang baik akan melahirkan sebuah sikap bijaksana dalam menjalankan keuangan
mereka, sehingga perilaku keuangan individu akan lebih selektif dalam melakukan sebuah tindakan keuangan
(Herdjiono & Damanik, 2016).
Penelitian  yang  dilakuakan  oleh  Ahmad
(2021)  menyatakan  perilaku  keuangan mahasiswa yag bersifat konsumtif menyebabkan  sikap  keuangan  mahasiswa yang  tidak  bertanggung  jawab,  kurang aktifitas finansial, investasi, mendepositokan, penganggaran,  dan  perencanaan  dana darurat.  Hasil  dari  penelitian  Amanah  et  al. (2016) menyatakan sikap keuangan berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan yang  didukung  oleh  penelitian  Dwiastanti (2017), Pradiningtyas & Lukiastuti (2019), Sari (2021), Asih & Khafid (2020), Ahmad (2021). H2 :  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku keuangan
2.3. Pengaruh Pengetahuan Keuangan
terhadap Gaya Hidup Semakin rendah pengetahuan keuangan, semakin rendah gaya hidup seseorang. Astuti (2019)  memperlihatkan  jika  pengetahuan keuangan  berpengaruh  negatif  namun signifikan  terhadap  gaya hidup.  Hal  ini  juga ditemukan  pada  kasus  Manik  (2019). Pengetahuan keuangan berpengaruh terhadap  gaya  hidup  mereka  dalam mengelola keuangan (Manik,
2019; Ritakumalasari,  2021).  Namun  hal  tersebut bertentangan dengan penelitian Yahya (2020) yang  menyatakan  Pengetahuan  keuangan tidak berdampak pada gaya hidup.
H3 :  Pengetahuan  keuangan  berpengaruh terhadap gaya hidup.

## 2.4. Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap Gaya Hidup
Penelitian  yang  dilakukan  Nugraheni (2013) menyatakan bahwa faktor - faktor yang mempengaruhi  gaya  hidup  seseorang  ada dua  faktor  yaitu  faktor  yang  berasal  dari dalam  diri  individu  (internal)  dan  faktor yang  berasal  dari  luar  (eksternal).  Sikap keuangan  yang  dimiliki  seseorang  akan membantu  individu  menentukan  sikap  dan perilaku  keuangan  mereka,  dalam  hal
manajemen  keuangan,  anggaran  keuangan pribadi atau keputusan pribadi dalam bentuk investasi.  Didukung  dengan  hasil  penelitan Muhidiah  (2020)  menyatakan  bahwa  sikap keuangan  berpengaruh  postif  signifikan terhadap gaya hidup.
H4 :  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap gaya hidup
2.5. Pengaruh Gaya Hidup terhadap Perilaku Keuangan Pengaruh gaya  hidup terhadap  perilaku keuangan  yang dilandasi  oleh value and lifestyle (VALS). Modernisasi  telah menuntut seseorang untuk hidup  mengikuti trend. Adanya kecenderungan dapat merubah gaya hidup  seseorang,  dan berdampak  pada pembentukan sikap dan perilakunya. Seseorang  dengan  gaya hidup baik seperti hemat dan sederhana, akan memiliki perilaku keuangan  yang baik.  Sejalan  dengan penelitian Sari (2021), lifestyle berpengaruh signifikan secara positif terhadap  perilaku manajemen  keuangan.  Sedangkan  seseorang dengan  gaya hidup  tinggi seperti konsumtif dan  hedonis,  akan memiliki perilaku keuangan  yang  buruk. Seperti penelitian Sampoerno & Asandimitra (2021)  di mana lifestyle berpengaruh  signifikan  negatif terhadap  perilaku  manajemen  keuangan. Didukung dengan penelitian Pradiningtyas & Lukiastuti  (2019),  Sari  (2021),  Amanah  et  al. (2016),  Asih  &  Khafid  (2020),  Ahmad  (2021). Berbeda dengan penelitian  Rahman  & Risman (2021) gaya hidup mana yang tidak mampu mempengaruhi  perilaku manajemen keuangan.  Alasannya  meskipun  seseorang memiliki latar belakang dan gaya hidup yang beragam namun perilaku manajemen
keuangannya tetap relatif sama.
H5 :  Gaya  hidup  berpengaruh  terhadap perilaku keuangan.
2.6. Pengaruh Pengetahuan Keuangan terhadap  Perilaku  Keuangan  yang dimediasi oleh Gaya Hidup
Pengetahuan keuangan yang tinggi akan membentuk perilaku  keuangan  yang  baik. Namun, gaya hidup memiliki dampak positif
atau negatif. Ketika seseorang memiliki pengetahuan  keuangan yang tinggi, maka akan  terbentuk suatu gaya hidup  yang baik pula  (positif), dan akhirnya  berdampak terhadap  terbentuknya perilaku  manajemen keuangan  yang terjal, bertanggung  jawab serta bisa terhindar  dari masalah  keuangan (Kusnandar &  Kurniawan,  2020).  Hasil penelitian  Kusnandar  &  Kurniawan  (2020) membuktikan  gaya  hidup  memediasi  antara pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku keuangan . Didukung  dengan  penelitian
Purnama & Simarmata (2021) dan Ulumudiniati & Asandimitra (2022).
Pengetahuan keuangan sangat penting dalam mempengaruhi perilaku keuangan seseorang, pengetahuan  keuangan  yang  lebih  baik mengarah pada konsumsi yang lebih sedikit. H6 :  Pengetahuan  keuangan  berpengaruh terhadap  perilaku  keuangan  yang  dimediasi oleh gaya hidup.

## 2.7. Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap
Perilaku Keuangan yang dimediasi oleh Gaya Hidup Penelitian yang dilakukan oleh
Nugraheni (2013) menyatakan bahwa faktor - faktor  yang  mempengaruhi  gaya  hidup seseorang  ada  dua  faktor  yaitu  faktor  yang berasal  dari  dalam  diri  individu  (internal) dan faktor yang berasal dari luar (eksternal). Sikap keuangan yang dimiliki seseorang akan membantu  individu  menentukan  sikap  dan
perilaku  keuangan  mereka,  dalam  hal manajemen  keuangan,  anggaran  keuangan pribadi atau keputusan pribadi dalam bentuk investasi.  Dapat  disimpulkan  bahwa  sikap keuangan berpengaruh terhadap gaya hidup. Penelitian  yang  dilakukan  Azizah  (2020) menghasilkan bahwa gaya hidup mempunyai  pengaruh  terhadap  perilaku keuangan,  karena  mereka  dapat  mengntrol gaya  hidup  serta  keuangan  yang  mereka punya.  Namun,  dalam  penelitian  seelumnya belum  ada  yang  menyatakan  bahwa  gaya hidup  dapat  memediasi  pengaruh  sikap keuangan terhadap perilaku keuangan.
Dalam  penelitian  ini  ada  kebaruan  yang diangkat,  pada  penelitian  terdahulu  gaya hidup  digunakan  pada  variabel  independen atau dependen. Kebaruan penelitian ini gaya hidup  digunakan  sebagai  variabel  mediasi. Sehingga terjadi inkonsistensi antar variabel. H7 :  Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku keuangan yang dimediasi oleh gaya hidup.

## 2.8. Kerangka Konseptual
Model  kerangka konseptual  penelitian ini  disajikan  pada gambar  4.  Kerangka  ini menjelaskan  masing - masing  hubungan  antar variabel  yang  diteliti  yaitu  pengetahuan keuangan,  sikap  keuangan,  gaya  hidup,  dan perilaku keuangan.
Gambar 4. Kerangka Konseptual Sumber: Hasil Pengembangan oleh Peneliti (2023)
Pengetahuan keuangan Sikap keuangan Gaya Hidup Perilaku keuangan

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  penelitian kuantitatif,  menganalisis  hubungan antara variabel independen (pengetahuan keuangan dan  sikap  keuangan),  variabel  dependen (perilaku keuangan), dan variabel mediasi
(gaya hidup ) , dengan menggunakan penyebaran  kuesioner  dan  diuji  dengan menggunakan  PLS (Partial Least Square) . Populasi adalah mahasiswa pascasarjana dari Universitas  Ronggolawe  Tuban,  Universitas Islam  Lamongan,  Institut  Teknologi  dan Bisnis  Ahmad  Dahlan  Lamongan,  dan Universitas
Muhammadiyah Gresik berjumlah 313 orang. Sampel diambil dengan menggunakan  rumus  Slovin,  sehingga ditemukan  sebanyak  176  orang.  Sampel diambil  secara  proporsional  berdasarkan jumlah  mahasiswa.  Teknik  pengumpulan data menggunakan kuesioner.
Indikator perilaku keuangan dikembangkan  dari  hasil  penelitian  yang dikembangkan  oleh  Dew  dan  Xiao  dalam Herdijono  (2016),  yaitu  konsumsi,  arus  kas, tabungan  dan  investasi,  dan  manajemen hutang.  Indikator  pengetahuan  keuangan berupa  pengetahuan  umum  keuanganm pengetahuan  manajemen  keuangan,  dan pengetahuan mengenai tabungan (Diskhamarzaweny  et  al.,  2012).  Indikator
sikap  keuangan  berupa  menulis  tujuan  atau target  keuangan,  melakukan  penulisan rencana anggaran, dan hemat terhadap uang (Listiani, 2017). Indikator gaya hidup berupa aktivitas,  minat,  dan  opini  (Kotler  &  Keller, 2009).  Indikator  dikembangkan  menjadi beberapa  item  pernyataan  yang  telah  diuji validitas dan reliabilitasnya.
Teknik  analisis  data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  yaitu  PLS. PLS (Partial Least Square) merupakan analisis persamaan struktural atau Structural Equation Model (SEM)  berbasis  varian yang secara simultan dapat melakukan pengujian model pengukuran sekaligus model  struktural. Pengujian outer model terdiri dari uji validitas menggunakan convergent validity dan discriminant validity , sedangkan uji reliabilitas menggunakan composite reliability . Inner model dilakukan  untuk  menguji  hipotesis.  Untuk menolak dan menerima hipotesis menggunakan  probabilitas  maka  hipotesis diterima jika nilai p value < 0,05.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 4.1.  Hasil Penelitian
Deskripsi responden dalam penelitian ini dideskripsikan  berdasarkan  jenis  kelamin dan program studi (tabel 2).
Tabel 2. Deskripsi Responden Deskripsi Frekuensi Persentase (%) Jenis Kelamin 83 47 Laki-laki 93 53 Perempuan Program Studi Magister Pendidikan Dasar 38 22 Magister Manajemen 138 78 Sumber: Data Diolah (2023)
Dari  tabel  2  menunjukkan  bahwa  dari 176  responden  terndapat  83  responden  atau 47%  yang  berjenis  kelamin  laki - laki  dan berjenis  kelamin  perempuan  dengan  93 responden  atau  53%.  Responden  berjenis perempuan lebih banyak daripada responden berjenis  kelamin  laki - laki.  Dilihat  dari program  studi  hanya  terdapat  38  responden
atau  22  %  yang  kuliah  pada  program  studi magister  pendidikan  dasar  dan  responden kuliah  pada  program  studi  magister manajemen sebesar 138 responden atau 78%. Responden kuliah di program studi magister pendidikan  dasar  lebih  anyak  dari  pada responden  yang  kuliah  pada  program  studi magister pendidikan dasar.
Evaluasi  Uji  Model  pengukuran  atau Outer
Model
Analisa  outer  model  dilakukan  untuk memastikan bahwa measurement yang digunakan layak untuk dijadikan pengukuran  (valid  dan  reliabel).  Dalam analisa model ini menspesifikasikan
hubungan  antar  variabel  laten  dengan indikator - indikatornya.  Berdasarkan  hasil
analisis  PLS  didalam  PLS  Algorithm  untuk uji  validitas  dan  reliabilitas,  koefisien determinasi  model  dan  koefisien  jalur  untuk model persamaan, telah ditunjukkan berdasarkan  hasil  output  PLS  Algorithm SmartPLS, yang dapat diamati pada Gambar 5 berikut ini:
Gambar 5. Hasil Pengujian Outer Model
Sumber: Data Diolah (2023)
Covergent validity dalam penelitian dapat dilihat  dari  nilai outer  loading  factor .    Dalam penelitian  ini  batas  minimum  nilai outer loading  factor suatu  indikator  yang  layak digunakan  untuk  merefleksikan  suatu variabel adalah sebesar 0,7. Untuk memperoleh  hasil  yang  optimal,  maka dilakukan  eliminasi pada indikator - indikator yang  tidak dapat  merefleksikan  variabel  dan dilaksanakan  perhitungan  kemali  atas  nilai outer  loading .  Setelah  dilakukan  proses peritungan kembali, maka diperoleh indikator - indikator yang dapat merefleksikan seluruh  variabel.  Tabel  3  menggambarkan nilai outer loading setiap indikator.
Berdasarkan  hasil  yang  terdapat  pada tabel  3  menampilkan  semua  indikator  yang memiliki nilai outer loading factor yang lebih dari  0,7.  Sebelumnya  terdapat  beberapa indikator  yang  memiliki  nilai  outer  loading factor  kurang  dari  0,7,  yaitu  indikator  X21, Y2,  Y3,  Y5,  Z1,  Z4,  Z5.  Sehingga  indikator tersebut dieliminasi guna dapat merefleksikan  suatu  variabel  pengetahuan keuangan, sikap keuangan, perilaku keuangan,  dan  gaya  hidup.  Sehingga  nilai tersebut  dapat  digunakan  dalam  proses analisis lebih lanjut.

## Tabel 3. Nilai Outer Loading
Indikator Gaya Hidup Pengetahuan Keuangan Perilaku Keuangan Sikap Keuangan X11 0.837 X12 0.805 X13 0.730 X14 0.803 X15 0.842 X16 0.891 X22 0.865 X23 0.910 X24 0.880 X25 0.860 X26 0.731 Y1 0.781 Y4 0.887 Y6 0.935 Y7 0.765 Y8 0.930 Z2 0.738 Z3 0.840 Z6 0.901 Sumber: Data Diolah (2023)
Discrimant  validity dinyatakan  valid apabila  nilai average  variance  extracted (AVE) lebih  dari  0,5.  Setelah  variabel  telah dinyatakan  valid  maka  dilakukan  pengujian
realibilitas  terhadap  seluruh  variabel  yang digunakan  dalam  penelitian  ini.  Tabel  4 berikut menggambarkan nilai average variance extracted (AVE):

## Tabel 4. Construct Validity
Variabel Average Variance Extracted (AVE) Pengetahuan Keuangan 0.672 Sikap Keuangan 0.725 Perilaku Keuangan 0.744 Gaya Hidup 0.687 Sumber: Data Diolah (2023) Berdasarkan hasil pada tabel 4
menampilkan  semua  variabel  yang  memiliki nilai average  variance  extracted (AVE)  lebih dari  0,5.  Sehingga  dapat  diambil  kesimpulan bahwa discrimant validity dalam penelitian ini baik.
Realibilitas variabel diuji dengan melihat nilai  cronbach’s  alpha  dan  nilai composite reliaility .  Nilai  koefesien  reliabilitas  harus lebih  besar  dari  0,70.    Tabel  5  berikut menggambarkan  nilai cronbach’s  alpha dan nilai composite reliability .
Tabel 5. Construct Reliability Variabel Cronbach’s Alpha Composite Reliaility Pengetahuan Keuangan 0.909 0.925 Sikap Keuangan 0.905 0.929 Perilaku Keuangan 0.912 0.935 Gaya Hidup 0.770 0.867 Sumber: Data Diolah (2023) Berdasarkan  hasil  yang  terdapat  pada tabel  5  menunjukan  seluruh  variabel
memiliki  nilai cronbach’s  alpha dan  nilai composite  reliaility diatas  0,7.  Hal  ini  sesuai
dengan  pernyataan  dari  Hair  et  al.  (2014) bahwa composite reliaility
mampu memberikan hasil uji reliabilitas yang sesuai. Hasil  tersebut  menunjukkan  bahwa  seluruh variabel  reliabel  dinyatakan  reliabel  dan dapat  digunakan  untuk  proses  analisis  lebih lanjut.
Uji Model Struktural (Inner Model) Uji  hipotesis  penelitian  ini  dilakukan untuk  menguji  pengaruh  langsung  dan pengaruh  tidak  langsung.  Uji  pengaruh langsung  bertujuan  untuk  mengetahui pengaruh  pengetahuan  keuangan  terhadap perilaku keuangan, pengaruh sikap keuangan terhadap  perilaku  keuangan,  pengaruh pengetahuan keuangan terhadap gaya hidup,
pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  gaya hidup,  dan  pengaruh  gaya  hidup  terhadap perilaku  keuangan.  uji  pengaruh  langsung dilakukan dengan penggunakan uji t - statistik dalam  model  analisis partial  least  squared (PLS).
Uji  pengaruh  tidak  langsung  ertujuan untuk  mengetahui  mediasi  gaya  hidup  pada pengaruh  pengetahuan  keuangan  terhadap perilaku  keuangan  dan  pengaruh  sikap keuangan  terhadap  perilaku  keuangan.  Uji pengaruh  tidak  langsung  dilakukan  dengan menggunakan  estimasi indirect  effect secara simultan  secara  simultan  dengan triangle model  partial  least  squared (PLS).  berikut merupakan hasil uji hipotesis penelitian.
Tabel 6. Hasil Pengujian Hipotesis Hipotesis Original Sample T Statistic P Values Pengetahuan keuangan -  Perilaku keuangan -0.007 0.249 0.803 Sikap keuangan -  Perilaku keuangan 0.137 3.746 0.000 Pengetahuan keuangan -  Gaya Hidup 0.151 1.847 0.065 Sikap Keuangan -  Gaya Hidup 0.593 8.372 0.000 Gaya Hidup -  Perilaku Keuangan 0.863 29.746 0.000 Pengetahuan  Keuangan  ->  Gaya  Hidup  -> Perilaku Keuangan 0.130 1.876 0.061 Sikap  Keuangan  ->  Gaya  Hidup  ->  Perilaku Keuangan 0.511 7.938 0.000

## Sumber: Data Diolah (2023)
Berdasarkan  tebal  6,  dapat  diketahui bahwa  dari  7  hipotesis  yang  diajukan,  6 hipotesis  diterima  dan  1  hiotesis  ditolah. Adapun  hipotesis  yang  diterima  yaitu  H2, H3,  H4,  H5,  H6,  H7,  sedangkan  hipotesis yang ditolah yaitu H1.

## 4.2. Pembahasan
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Perilaku  Keuangan
Berdasarkan  hasil  uji - t,  bahwa  nilai  t - hitung  sebesar  0.249  <  1,96  maka  dapat disimpulkan  hipotesis  1  dinyatakan  bahwa pengetahuan  keuangan  tidak  berpengaruh terhadap  perilaku  keuangan.  Sehingga  H1 ditolak.  Hal  ini  dapat  disimpulkan  bahwa pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  oleh mahasiswa  pascasarjana  tidak  memberikan
dampak  yang  berarti  dalam  mengubah keputusan keuangan mahasiswa.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa mahasiswa  pascasarjana  Wilayah  Pantai Utara  Jawa  Timur  memiliki  pengetahuan keuangan yang kurang baik dilihat dari hasil responden yang menyatakan bahwa responden  cukup  setuju  nilai  pengetahuan dalam memahami
struktur modal. Pengetahuan  keuangan  tersebut  meliputi pengetahuan  umum  keuangan,  pengetahuan manajemen  keuangan,  dan  pengetahuan tentang  tabungan.  Pada  kenyataannya mahasiswa Pasacasarjana masih banyak yang tidak  mengetahui  tentang  pengetahuan umum  keuangan,  yang  mana  mereka  lebih suka hal yang dipratikkan tanpa mengetahui teori keuangan yang ada, sehingga penjelasan tentang  pengetahuan  umum  keuangan
kurang  mereka  pahami.  Bukan  hanya pengetahuan  umum  keuangan  namun  sama halnya  dengan  pengetahuan  manajemen keuangan,  mahasiswa  pascasarjana  kurang menyukai mempelajari teori yang ada.
Mahasiswa  memahami  ilmu  manajemen keuangan  dalam  bentuk  praktik  yang dilakukan  dalam  kegiatan  sehari - hari. Sebesar  30,4%  pengetahuan  keuangan tentang  tabungan  mahasiswa  pascasarjana dianggap  masih  kurang,  dengan  tingginya mahasiswa menabung hal tersebut berbading terbalik  dengan  mereka  memahami  teori yang  ada.  Sebesar  79%  mahasiswa  memiliki tabungan  namun  mereka  hanya  mengetahui dasarnya  menabung.  Contoh  kegiatan  yang dilakukan  saat  menabung  yaitu  untuk menyimpan  uang  yang  dimiliki  untuk kebutuhan  sehari - hari.  Padahal  dalam mempelajari  teori  banyak  yang  bisa didapatkan  diantaranya,  cara  mengatur keuangan  yang  benar  sehingga  mencapai goal  tertentu,  cara  mengatur  uang  sehingga memiliki  dana  darurat  yang  tepat,  dalam menabung  dan  investasi  dapat  memperoleh laba  serta  bisa  menerapkan  kebebasan finansial.
Dapat disimpulkan bahwa mahasiswa pascasarjana
memiliki pengetahuan  keuangan  yang  rendah  dan tidak  sejalan  dengan  perilaku  keuangan. Perilaku  mahasiswa  yang  baik  dapat mendorong  mahasiwa  mampu  mengelola keuangan mereka.
Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian yang  yang  dilakukan  oleh  Safira  (2019) menyatakan  bahwa  pengetahuan  keuangan tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan,  maka  diperlukan  pengetahuan keuangan  yang  tepat  dan  lebih  banyak  agar dapat  menghasilkan  pemikiran  yang  cerdas. Hedjiono  &  Domanik  (2016)  menyatakan financial  knowledge  tidak  berpengaruh terhadap financial  behavior .  Yang  didukung oleh  penelitian  Lianto &  Elizaeth  (2018),  dan Dwiastanti  (2017).  Dengan  demikian,  ketika individu  kurang  memahami  pengetahuan tentang  konsep  uang  belum  tentu  memiliki perilaku keuangan  yang  kurang baik  namun
bisa  jadi  perilaku  mereka  lebih  baik  dalam pengambilan keputusan keuangan.
Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan  hasil  uji - t,  bahwa  nilai  t - hitung  sebesar  3,746  >  1,96  dan  nilai signifikasi  0,000  >  0,005.  Hipotesis  ke  2 menyatakan bahwa sikap keuangan berpengaruh  positif  terhadap  perilaku keuangan. hasil pengujian statistik menunjukkan sikap keuangan dapat berpengaruh postif terhadap perilku keuangan,  sehingga  H2  diterima.  Hal  ini dapat  disimpulan  bahwa  sikap  keuangan yang  dimiki  oleh  mahasiswa  pascasarjana dalam aspek keuangan memberikan dampak besar dalam membentuk perilaku keuangan.
Hal  ini  diperkuat  dengan  pernyataan respoden  yang  memiliki  sikap  keuangan cenderung  kearah  positif.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa mahasiswa pascasarjana  wilayah  Pantai  Utara  Jawa Timur  penting  dalam  mengontrol  keuangan untuk  masa  depan,  diperkuat  dengan pernytaan  responden  dengan  respon  sangat setuju.  Dengan  adanya  target  keuangan mampu membuat mahasiwa selalu menyimpan  uang  dalam  setiap  bulannya. Selain  itu  mahasiswa  mampu  mengelola keuangan  hari  ini  karena  dianggap  dapat mempengaruhi  masa  depannya.  Upaya tersebut dilakukan mahasiswa untuk berinvestasi  secara  rutin  sehingga  mencapai target  yang  diharapkan  dalam  jangka panjang,  namun  mahasiwa  tetap  dengan rencana  anggaran  yang  dibuat.  Mahasiswa dengan  ide  dan  kesadaran  atas  aspek keuangan mampu untuk membentuk keputusan  keuangan  yang  baik,  sehingga perilaku keuangan tersebut baik.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  Amanah  et  al.  (2016)  menyatakan sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku  keuangan  yang  didukung  oleh Herdjiono & Damanik (2016) dan Dwiastanti (2017).  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa sikap  keuangan  yang  baik  akan  membentuk perilaku keuangan yang baik pula.

## Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  terhadap Gaya Hidup
Hipotetsis  ke  3  menyatakan  bahwa pengetahuan  keuangan  tidak  berpengaruh terhadap  gaya  hidup.  Hasil  pengujian statistik  menunjukkan  bahwa  pengetahuan keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  gaya hidup,  sehingga  H3  ditolak.  Hasil  temuan tersebut mengidentifikasi pengetahuan keuangan  mahasiswa  cukup  rendah  namun gaya  hidup  mahasiswa  cukup  tinggi. Pengetahuan  keuangan  yang  rendah  tidak mempengaruhi gaya hidup mahasiswa.
Hasil  penelitian  ini  menyatakan  bahwa mahasiswa  cukup  rendah  dalam  memahami pengetahuan  umum  tentang  keuangan keuangan,  yang  mana  pada  umumnya mahasiswa  langsung  melaksanakan  praktik tentang transaksi keuangan untuk memenuhi kebutuhan  hidup  serta  gaya  hidup. Mahasiswa  juga  kurang  dalam  memahami pengetahuan  manajemen  keuangan  yang mana  mengakibatkan  mahaiswa  berbelanja implusif  untuk  gaya  hidup  yang  tinggi,  hal tersebut  terjadi  karena  mahasiwa  kurang memahami  teori  dalam  mengelola  keuangan yang  tepat.  Mahasiswa  perlu  memahami pengetahuan  tentang  tabungan  sehingga dapat  mengontrol  keuangan  dengan  baik tanpa  mengakibatkan  dampak  kurang  baik dikemudian  hari,  salah  satu  dampaknya yaitu  tidak  adanya  persiapan  dana  darurat untuk  kebutuhan  mendesak  atau  untuk memenuhi  kebutuhan  dimasa  mendatang. Mahsiswa  harus  mempelajari  keuangan dengan  baik  sehingga  dapat  menyeimbangi gaya  hidup  yang  baik  pula.  Gaya  hidup seseorang bisa diimbangi dengan mendahulukan kebutuhan daripada
keinginan.  Tanpa  adanya  pengetahuan keuangan yang baik menyebabkan mahasiwa tidak  dapat  mengatur  keuangan  dan mengakibatkan  gaya  hidup  tinggi  salah satunya tentang fashion yang tidak terkendali. Penelitian  terdahulu  memperlihatkan jika  literasi  keuangan  berpengaruh  negatif namun  signifikan  terhadap  gaya  hidup.  Hal ini  ditemukan  pada  kasus  Manik  (2019). Sehigga  dalam  penelitian  ini  terdapat
keterbaruan  yang  mana  belum  ada  dalam penelitian  sebelumnya  yang  menyataakan pengetahuan  keuangan  tidak  erpengaruh terhadap gaya hidup.

## Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap  Gaya Hidup
Hipotesis  ke  4  menyatakan  bahwa  sikap keuangan berpengaruh terhadap gaya hidup. Hasil  uji  statistik  menunjukkan  bahwa  sikap keuangan berpengaruh terhadap gaya hidup, sehingga  H4  diterima.  Hasil  tersebut menyatakan  sikap  keuangan  mahasiswa pascasarjana  yang  tinggi  berdampak  pada gaya hidup mahasiswa yang tinggi pula.
Hasil  penelitian  menyatakan  bahwa mahasiswa  pascasarjana  memiliki  target keuangan  yang  baik,  melakukan  penulisan rencana  anggran,  serta  melakukan  hemat terhadap  uang.  Mahasiswa  yang  memiliki skap  keuangan  yang  baik  juga  mampu menyeimbangi  gaya  hidup  mereka  dengan baik.  Gaya  hidup  mahasiswa  yang  baik mampu  mememenuhi  keinginan  yang  mana memperbaiki penampilan dengan menggunakan barang sesuai dengan kebutuhan  dengan  tetap  memperhatikan keuangan yang stabil.
Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian Nugraheni (2013) menyatakan bahwa faktor - faktor  yang  mempengaruhi  gaya  hidup seseorang  ada  dua  faktor  yaitu  faktor  yang berasal  dari  dalam  diri  individu  (internal) dan faktor yang berasal dari luar (eksternal). Sikap keuangan yang dimiliki seseorang akan membantu  individu  menentukan  sikap  dan perilaku  keuangan  mereka,  dalam  hal manajemen  keuangan,  anggaran  keuangan pribadi atau keputusan pribadi dalam bentuk investasi.

## Pengaruh  Gaya  Hidup  terhadap  Perilaku Keuangan
Hipotesis  ke  5  menyatakan  pengaruh gaya  hidup  terhadap  perilaku  keuangan. Penelitian  ini  menghasilkan  bahwa  gaya hidup  mempengaruhi  perilaku  keuangan, sehingga  H5  diterima.  Gaya  hidup  yang
tinggi  mempengaruhi  perilaku  mahasiswa terhadap keuangan.
Hasil  penelitian  ini  menyatakan  bahwa gaya hidup mahasiwa pascasarjana yang baik mempengaruh  perilaku  mahasiswa  dalam keuangan.  gaya  hidup  mahasiwa  dapat dilihat dalam hal fashion yang mana mereka dapat meyesuaikan cara berpenampilan yang baik.  Hal  tersebut  sejalan  dengan  perilaku keuangan  yang  mana  konsumsi  mahasiswa dalam  berbelanja  baik  atau  tidak  boros dengan  tetap  memperhatikan  penampilan yang baik.
Mahasiswa pascasarjana memahami  pengunaanan  arus  kas  dalam kegiatan sehari - hari. Mahasiswa juga melakukan investasi serta memiliki tabungan untuk  kehidupan  jangka  panjang  diimbangi dengan aktifitas mahasiswa dalam menyisihkan keuangannya untuk
keinginnan.  Mahasiswa  memiliki  opini tentang  mengatur  keuangan  yang  baik  serta memanajemen  hutang  dengan  tepat  dan benar.
Penelitian  terdahulu  menurut  Azizah (2020)  menyatakan  ahwa  gaya  hidup mempunyai  pengaruh  terhadap  perilaku keuangan,  karena  mereka  dapat  mengntrol gaya  gaya  hidup  serta  serta  keuangan  yang mereka  punya  didukung  dengan  penelitian listiani (2021).

## Pengaruh  Pengetahan  Keuangan  terhadap Perilaku  Keuangan  yang  Dimediasi  Gaya
Hidup
Hipotesis  ke  6  menyatakan  pengaruh pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku keuangan  yang  dimediasi  gaya  hidup.  Hal tersebut  dapat  dilihat  dari  hasil Original Sample 0,130 bernilai positif karenan nilainya diatas  nol  dibawah  satu.  Namun  dalam  t - statistik sebesar 1,879 < 1,96 dan nilai P value sebesar 0.061 nilai diatas 0,05 maka penelitian ini  menghasilkan  bahwa  gaya  hidup  tidap dapat  menjadi  mediasi  antara  pengaruh pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku keuangan, sehingga H6 ditolak. Hasil temuan mengidentifikasi bahwa pengentahuan keuangan  mahasiswa  yang  rendah  tidak berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan
dan  tidak  sejalan  dengan  gaya  hidup mahasiswa  yang  tinggi.  Dilihat  dari  nilai  T - statistik H1 mempunyai nilai 0,249 lebih kecil dari  T - statistik  H6  dengan  nilai - 1,876  maka dikatakan  bahwa  gaya  hidup  mempunyai pengaruh mediasi penuh.
Pengetahuan keuangan mahasiswa pascasarjana  Wilayah  Pantai  Utara  Jawa Timur yang rendah tidak dapat menyeimbangi  perilaku  keuangan  yang tinggi.  Pengetahuan  keuangan  tidak  sejalan dengan  perilaku  keuangan  yang  mana mahasiswa  masih  rendah  dalam  memahami teori  keuangan  tentang  pengetahuan  umum keuangan, pengetahuan manajemem keuangan,  serta  pengetahuan  keuangan tentang  tabungan.  Mahasiswa  pascasarjana lebih  memilih  lebih  banyak  melakukan praktik  secara  langsung.  Praktik  yang dilakukan  salah  satunya  yaitu  perilaku keuangan  mahasiswa  dalam  hal  konsumsi yang  mana  mereka  dapat  melakukan perbandingan harga dalam membeli sesuatu, mahasiswa  pascasarjana  pada  umumnya menyimpan  uang  dalam  bentuk  tabungan belum  melakukan  investasi  dalam  jumlah besar,  serta  mereka  dapat  melakukan manajemen  hutang  dengan  baik.  Sehingga pengetahuan  keuangan  yang  rendah  tidak dapat meningkat signifikan dengan ditambahkannya  variabel  gaya  hidup.  Gaya hidup  mahasiswa  pascasarjana  cenderung tinggi  yang  mana  mereka  menggunakan uang  untuk  memenuhi  keinginan.  Gaya hidup  mahasiswa  dapat  terlihat  dalam memenuhi  keinginannya  yaitu  pada  bidang fashion untuk menunjang penampilan dalam meningkatkan  kepercayaan  diri.  Gaya  hidup sejalan dengan perilaku keuangan yang mana praktik  secara  langsung  untuk  menjalani kehidupan sehari - hari.
Penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan penelitian  Kusnandar  (2022)  menyatakan pengetahuan keuangan mempengaruhi perilaku  seseorang  dengan  memperhatikan gaya  hidup  seseorang.  Dengan  kata  lain, pengetauan  keuangan  memiliki  dampak signifikan  pada  perilaku  keuangan  yang dimediasi  gaya  hidup.  Penelitian  ini
mengahsilkan  gaya  hidup  tidak  dapat menjadi mediasi antara pengaruh pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku keuangan.
Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku  Keuangan  yang  dimediasi  Gaya Hidup
Hipotesis  ke  7  menyatakan  bahwa  gaya hidup  memediasi  pengaruh  sikap  keuangan terhadap  perilaku  keuangan.  hal  tersebut dapat dilihat dari hasil original sample sebesar 0,511  bernilai  positif  karena  nilainya  diatas nol  dan  dibawah  satu.  T - statistik  sebesar 7,938 > 1,96 dan P - value sebesar 0,000 < 0,05 maka  hasil  pengujian  statistik  menunjukkan bahwa  gaya  hidup  dapat  memediasi  pada pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku keuangan,  sehingga  H7  diterima.  Hasil temuan  mengidentifikasi  semakin  baik  sikap keuangan yang dimiliki mahasiswa pascasarjana  akan  semakin  baik  pula  gaya hidup  mahasiswa  pascarsarjana,  sehingga gaya hidup yang tumbuh mampu membentuk  perilaku  keuangan  yang  baik terutama  terkait  pengambilan  keputusan keuangan.  Dilihat  dari  nilai  T - statistik  H2 mempunyai  nilai  3,746  lebih  kecil  dari  T - statistik  H7  dengan  nilai  7,938  maka dikatakan  bahwa  gaya  hidup  mempunyai pengaruh mediasi penuh.
Sikap  keuangan  yang  baik  sejalan dengan  perilaku  keuangan  yang  baik  pula. Sikap  keuangan  mahasiswa  pascasarjana yang  tinggi  dapat  dilihat  dari  rencana anggaran  pencadapat,  penetapan  target keuangan,  serta  mengurangi  pengeluaran yang berlebihan. Perilaku keuangan mahasiswa  pascasarjana  yang  baik  dapat dilihat dari pengaturan pengeluaran, melakukan kegiatan menabung, serta rencana pembayarn  hutang  dengan  tepat  waktu. Sikap keuangan baik serta perilaku keuangan baik didukung dengan gaya hidup mahasiswa  pascasarjana  yang  memenuhi kebutuhan  dan  keinginan  secara  seimbang serta tidak berlebihan.
Penelitian  ini  merupakan  keterbaruan yang  mana  dalam  penelitian  sebelumnya
belum  ada  yang  menggunakan  gaya  hidup sebagai variabel mediasi yang mempengaruhi  antara  sikap  keuangan terhadap  perilaku  keuangan.  Dengan  hal tersebut  gaya  hidup  dapat  memediasi pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku keuangan.

## 5. SIMPULAN
Berdasarkan analisis data pada mahasiswa  pascasarjana  di  wilayah  Pantai Utara  Jawa  Timur,  ditemukan  bahwa pengetahuan  keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  perilaku  keuangan mereka,  sementara  sikap  keuangan  memiliki pengaruh  positif  yang  signifikan  terhadap perilaku  keuangan.  Pengetahuan  keuangan juga  tidak  berpengaruh  pada  gaya  hidup mereka,  tetapi  sikap  keuangan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  gaya  hidup mahasiswa.  Selain  itu,  gaya  hidup  memiliki pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perilaku  keuangan,  sementara  tidak  dapat memediasi pengaruh pengetahuan keuangan terhadap  perilaku  keuangan,  tetapi  dapat memediasi pengaruh sikap keuangan terhadap  perilaku  keuangan.  Temuan  ini menunjukkan kompleksitas hubungan antara pengetahuan,  sikap,  gaya  hidup,  dan perilaku  keuangan  mahasiswa  pascasarjana, dengan implikasi penting untuk pengembangan  program  pendidikan  dan intervensi  yang  lebih  holistik  dalam meningkatkan kesejahteraan finansial mereka.
Keterbatasan  penelitian  ini  adalah cakupan  sampel  yang  terbatas  pada mahasiswa  pascasarjana  di  wilayah  Pantai Utara  Jawa  Timur,  yang  dapat  membatasi generalisasi  temuan  untuk  populasi  yang lebih  luas.  Selain  itu,  penggunaan  metode kuantitatif  dalam  penelitian  ini  mungkin tidak  sepenuhnya  mampu  mengeksplorasi kompleksitas hubungan antara pengetahuan, sikap,  gaya  hidup,  dan  perilaku  keuangan secara mendalam. Dengan demikian, penelitian  lebih  lanjut  yang  melibatkan variasi  sampel  yang  lebih  luas  dan pendekatan  metodologi  yang  lebih  holistik
mungkin  diperlukan  untuk  mendapatkan pemahaman  yang  lebih  komprehensif tentang  faktor - faktor  yang  memengaruhi perilaku keuangan mahasiswa.
Beberapa  saran  secara  praktis  yaitu mahasiswa  pascasarjana  disarankan  untuk memperkuat  pemahaman  tentang  sikap keuangan  dengan  merencanakan  target keuangan  dan  meningkatkan  pengetahuan keuangan  mereka.  Ini  meliputi  pemahaman umum,  manajemen,  dan  tabungan,  sehingga mereka  dapat  mengelola  pengeluaran  dan pemasukan keuangan dengan lebih seimbang.  Selain  itu,  untuk  meningkatkan pemikiran  yang  cerdas  dan  memperbaiki sikap keuangan serta gaya hidup, mahasiswa pascasarjana  di  wilayah  Pantai  Utara  Jawa Timur  perlu  mendapatkan  lebih  banyak pengetahuan  keuangan  yang  tepat.  Secara akademis,  disarankan  untuk  memperluas cakupan  penelitian  ke  wilayah  yang  lebih luas  dan  mengembangkan  model  penelitian yang  mempertimbangkan  variabel Locus  Of Control sebagai mediator antara pengetahuan keuangan  dan  sikap  keuangan  terhadap perilaku  keuangan,  berdasarkan  temuan sebelumnya.

## REFERENSI
Ahmad, A. (2021). Dampak Locus of Control,
Sikap  Keuangan,  Penddapatan,  dan Religiusitas terhadap Financial Attitude. Management  &  Accounting
Expose , 2 (2), 105 - 115.
Ajzen,  I.  (1991).  The  Theory  of  Planned Behavior. Organizational  Behavior  and Human Decision Processes , 50 (2), 179 - 211. https://doi.org/10.1016/07495978(91)9 0020 - T Ajzen, I. (2005). The theory of planned behavior . http://people.umass.edu/aizen/tpb.ht ml Al  Kholilah,  N.,  &  Iramani,  R.  (2013).  Studi financial  management  behavior  pada masyarakat surabaya. Journal of Business
&
Banking , 3 (1), 69 - 80.
https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.255 Amanah,  E.,  Rahadian,  D.,  &  Iradianty,  A. (2016).  Pengaruh  financial  knowledge,
financial  attitude  dan  external  locus  of control  terhadap  personal  financial management behavior pada mahasiswa s1  universitas  telkom. eProceedings  of Management , 3 (2), 1228 - 1235. Aminatuzzahra, A., & Nasir, M. (2014). Persepsi  Pengaruh  Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Sosial Demografi  Terhadap  Perilaku  Keuangan dalam  Pengambilan  Keputusan  Investasi
Individu (Doctoral  dissertation,  UNDIP: Fakultas Ekonomika dan Bisnis). Asih,  S.  W.,  &  Khafid,  M.  (2020).  Pengaruh financial  knowledge,  financial  attitude dan income terhadap personal financial management  behavior  melalui  locus  of control sebagai variabel
intervening. Economic Education Analysis
Journal , 9 (3), 748 - 767. https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i3.423
49
Astuti, R., Tanjung, H., & Puteri, L. P. (2019). The  Effect  of  Financial  Literation  on Online  Shopping  Interest  in  Millenials. International  Journal  Of  Accounting  & Finance in Asia Pasific (IJAFAP) , 2 (3), 41 - 45.
Azizah,  N.  S.  (2020).  Pengaruh  literasi keuangan,  gaya  hidup  pada  perilaku keuangan pada generasi milenial. Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) , 1 (2), 92 - 101. Charles,  Srikartikowati,  &  Riadi,  R.  (2019). Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Jurusan PIPS FKIP Universitas Riau. JOM
FKIP , 6 (1), 1 - 8.
Diskhamarzaweny, D., Irwan, M., & Dewi, D.
K.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan, Sikap  Keuangan,  Dan  Gaya  Hidup Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Mahasiswa  Program  Studi Akuntansi  Universitas  Islam  Kuantan Singingi. Jurnal Ekonomi Al - Khitmah , 4 (1), 35 - 49.
Dwiastanti,  A.  (2017).  Analysis  of  Financial Knowladge  and  Financial  Attitude  on Locus  of  Control  and  Financial Management Behavior . Management and
Business Review , 1 (1), 1. https://doi.org/10.21067/mbr.vlil.2043
Falah,  M.,  Fitri,  A.,  &  Elviani,  L.  (2023). Pengaruh  Literasi  keuangan  dan Pengelolaan  Keuangan  UMKM:  Studi Literatur. IJM:  Indonesian  Journal  of Multidisciplinary , 1 (6), 2233 - 2239.
Hair,  J.  F,  Hult.,  G.  T.  M.,  Ringle,  C.  M.,  & Sarstedt,  M.  (2014). A  Primer  on  Partial Least  Squarest  Structural  Equation Modeling (PLS - SEM) . SAGE publication, Inc.
Hendry,  H.,  Alvin,  A.,  Sutiono,  R.,  Permana, E. M., & Jordan, C. L. (2022). Pengaruh Pendapatan,  Sikap  Keuangan,  dan Literasi  Keuangan  terhadap  Perlilaku Keuangan  dengan  Locus  of  Control sebagai  variabel  moderator  (Studi Kasus  pada  Mahasiswa  Pascasarjana Fakultas  Ekonomi  Universitas  Prima Indonesia). Management  Studies  and Entrepreneurship  Journal  (MSEJ) , 3 (3), 968 - 980. https://doi.org/10.37385/msej.v3i3.606 Herdjiono,  I.,  &  Damanik,  L.  A.  (2016).
Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial Knowledge,  Parental  Income  Terhadap Financial  Management  Behavior. Journl of  Theory  and  Applied  Management , 9 (3), 226 - 241. https://doi.org/10.20473/jmtt.v9i3.307 7 Kotler,  P.,  &  Keller,  K.,  L.  (2009). Manajemen Pemasaran : Edisi 13 Jilid 1. Erlangga Lianto, R., & Elizabeth, S. M. (2018). Analisis Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial Knowladge,  Income  terhadap  Financial Behavior  dikalangan  Ibu  Rumah Tangga  Palembang  (Studi  Kasus Kecamatan  Ilir  Timur  1). Jurnal  STIE MDP . 1 - 12.
Listiani,
K. (2017). Pengaruh financial knowledge,  locus  of  control  dan  financial attitude  terhadap  financial  management behavior pada mahasiswa (Doctoral dissertation, Stie Perbanas Surabaya).
Manik,  Y.  M.,  &  Dalimunthe,  M.  (2019).
Literasi Keuangan dan Pengaru Terhadap Hedonisme Mahasiswa.
Jurnal Program Studi Pendidikan Ekonomi , 7 (2), 66 - 76. http://doi.org/10.24127/pro.v7i2.2681 Muhidia, S. C. U. (2018). Pengaruh Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan, Dan  Locus  Of  Control  Terhadap  Perilaku Keuangan  Mahasiswa  Prodi  Manajemen Universitas Muhammadiyah Gresik (Doctoral dissertation, Universitas Muhammadiyah Gresik). Nugraheni. (2013). Perbedaan Kecenderungan  Gaya  Hidup  Hedonis pada  Remaja  ditinjau  Dari  Lokasi Tempat Tinggal.
OJK.  (2019).  Siaran  Pers  Survei  OJK  2019 Indeks  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan Meningkat . https://sikapiuangmu.ojk.go.id/Front End/CMS/SNLIKLiterasi Potrich,  A.  C.  G.,  &  Vieira,  K.  M.  (2018).
Demystifying  financial  literacy:  a behavioral perspective analysis. Management Research Review , 41 (9), 1047 - 1068. https://doi.org/10.1108/MRR - 08 - 2017 - 0263
Pradiningtyas,  T.  E.,  &  Lukiastuti,  F.  (2019). Pengaruh  Financial  Knowledge  dan Financial  Behavior  terhadap  Locus  Of Control  dan  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa  Ekonomi .  Jurnal Minds: Manajemen Ide dan Inspirasi , 6 (1), 96 - 112. https://doi.org/10.24252/minds.v6il.9 274
Purnama,  E.  D.,  &  Simarmata,  F.  E.  (2021).
Efek  Lifestyle  dalam  Memoderasi Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan Literasi Keuangan terhadap Perencanaan  Keuangan. Jurnal  Inovasi Penelitian , 1 (8), 1567 - 1574. https://doi.org/10.47492/jip.v1i8.322
Puspita,  G.,  &  Isnalita,  I.  (2019).  Financial Literacy:  Pengetahuan,  Kepercayaan Diri dan Perilaku Keuangan Mahasiswa Akuntansi. Owner:  Riset  dan  Jurnal Akuntansi , 3 (2), 117 - 128. https://doi.org/10.33395/owner.v3i2.1
Rachmawati,  N.,  & Nuryana,  I. (2020). Peran literasi  keuangan  dalam  memediasi pengaruh  sikap  keuangan,  dan  teman sebaya  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan. Economic  Education  Analysis Journal , 9 (1), 166 - 181. https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i1.372 46 Rahman, A., & Risman, A. (2021). Is Behavior Finance  Affected  by  Income,  Learning Finance, and Lifestyle? The EUrASEANs:  Journal  on  Global  Socio -
Economic Dynamics , 4 (29), 29 - 40. Ritakumalasari,  N.,  &  Susanti,  A.  (2021). Literasi keuangan, gaya hidup, locus of control,  dan  parental  income  terhadap perilaku  keuangan  mahasiswa. Jurnal Ilmu Manajemen , 9 (4), 1440 - 1450. https://doi.org/10.26740/jim.v9n4.p14
40 - 1450
Rohmanto, F., & Susanti, A. (2021). Pengaruh literasi keuangan, lifestyle hedonis, dan sikap  keuangan  pribadi  terhadap perilaku keuangan
mahasiswa. Ecobisma  (Jurnal  Ekonomi, Bisnis  Dan  Manajemen) , 8 (1),  40 - 48. https://doi.org/10.36987/ecobi.v8i1.20 57 Sampoerno,  A.  E.,  &  Asandimitra,  N.  (2021). Pengaruh  Financial  Literacy,  Income, Hedonism  Lifestyle,  Self - Control,  dan Risk  Tolerance  terhadap  Financial Management  Behavior  pada  Generasi Milenial  Kota  Surabaya. Jurnal  Ilmu Manajemen , 9 (3), 1002 - 1014.
Sari,  N.  (2021).  Pengaruh  Financial  Literacy,
Locus of Control, Lifestyle, dan Gender terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa Universitas Negeri Surabaya . Jurnal Ilmu Manajemen , 9 (2), 670 - 680. https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p67 0 - 680 Soleha,  E.,  &  Hartati,  N.  (2021).  Analisis Perilaku Keuangan Mahasiswa Universitas  Pelita  Bangsa  dalam Keputusan Investasi. EKOMABIS:
Jurnal  Ekonomi  Manajemen  Bisnis , 2 (1),
59 - 70.
https://doi.org/10.37366/ekomabis.v2i 01.124
Sopanah,  A.,  Hasan,  K.,  Putra,  S.  K.,  & Rusdianti,  I.  S.  (2023). Akuntabilitas publik organisasi nirlaba . Scopindo Media Pustaka.
Sugiharti,  H.,  &  Maula,  K.  A.  (2019).
Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap perilaku pengelolaan keuangan mahasiswa. Accounthink: Journal of Accounting  and  Finance , 4 (2),  804 - 818. https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208 Sulistiani, W., & Setiyani, R. (2017). Pengaruh Financial  Literacy,  Financial  Attitude, dan  Financial  Socialization  Terhadap Financial Management Behavior. Economic Education Analysis Journal . Suryana, I. I., Nuridah, S., & Kusumaningtyas, D. S. (2023). Penerapan  Akuntansi  Keluarga  dan Pengelolaan  Keuangan  Dalam  Rumah Tangga  Pasangan  Milenial. Innovative: Journal  Of  Social  Science  Research , 3 (5), 9480 - 9492.
https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.254
Susanti,  A.  (2017).  Tingkat  Pendidikan,
Literacy  Keuangan,  dan  Perencanaan Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan  UMKM  Di  Surakarta. Telaah
Bisnis , 18 (1), 45 - 56.
Ulumudiniati,  M.,  &  Asandimitra,  N.  (2022). Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial Self - Efficacy, Locus of Control, Parental Income,  Love  of  Money  terhadap Financial Management Behavior: Lifestyle  sebagai  Mediasi. Jurnal  Ilmu Manajemen , 10 (1), 51 - 67. https://doi.org/10.26740/jim.v10n1.p5
1 - 67
Waty,  N.  Q.,  Triwahyuningtyas,  N.,  & Warman,  E.  (2021).  Analisis  perilaku manajemen keuangan mahasiswa dimasa  pandemi  covid - 19. Konferensi Riset  Nasional  Ekonomi  Manajemen  Dan Akuntansi , 2 (1), 477 - 495.
Yahya,  A.  (2021).  Determinan  Perilaku
Konsumtif Mahasiswa . Jurnal Pengembangan Wiraswasta, 23 (1), 37-50 .