The Influence Of Financial Inclusion And Financial Management On The Performance Of UMKM Culinary Sector In Marpoyan Damai Sub-District, Pekanbaru
Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Pengelolaan  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM Sektor Kuliner Di Kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru
Netashah 1* ,  Mariaty Ibrahim 2
Program  Studi  Administrasi  Bisnis  Jurusan  Ilmu  Administrasi,  Fakultas  Ilmu  Sosial  dan  Ilmu Politik, Universitas Riau 1,2 netashah4583@student.unri.ac.id 1
* Corresponding Author

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  influence  of  Financial  Inclusion  and  Financial  Management  on  the Performance of MSMEs in the Culinary Sector in Marpoyan Damai District, Pekanbaru. The population in this study was 3,450 and there were 70 samples of business actors obtained using the Slovin formula.The research  method  used  is  a  quantitative  method  and  uses  primary  and  secondary  data.  Primary  data collection was carried out by distributing questionnaires to micro-entrepreneurs in the culinary sector in the  Marpoyan  Damai  sub-district.  To  test  the  hypothesis  in  this  research,  use  the  SPSS  version  25 program.The research results show that: 1) Financial inclusion has a significant effect on the performance of MSMEs, 2) Financial management has a significant effect on the performance of MSMEs, 3) Financial inclusion and financial management have a positive and significant effect on the performance of MSMEs. Keywords: Financial Inclusion, Financial Management, MSME Performance

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  Inklusi  Keuangan  dan  Pengelolaan  Keuangan Terhadap  Kinerja  UMKM  Sektor  Kuliner  di  Kecamatan  Marpoyan  Damai  Pekanbaru.  Populasi  dalam penelitian ini sebanyak 3.450 dan terdapat 70 sampel pelaku usaha yang didapat dengan menggunakan rumus  Slovin.  Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  kuantitatif  dan  menggunakan  data primer dan sekunder. Pengumpulan data primer dilakukan melalui penyebaran kuisioner kepada pelaku usaha mikro sektor kuliner di kecamatan Marpoyan Damai. Untuk menguji hipotesis pada penelitian ini adalah menggunakan program SPSS versi 25. Hasil penelitian menunjukkan bahwa: 1) Inklusi keuangan berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  kinerja  umkm,  2)  Pengelolaan  keuangan  berpengaruh  secara signifikan terhadap kinerja umkm, 3) Inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja umkm.
Kata Kunci: Inklusi Keuangan, Pengelolaan Keuangan, Kinerja UMKM

## 1. Pendahuluan Latar Belakang
Setiap daerah di Indonesia memiliki potensi masing-masing yang dapat dikembangkan menjadi suatu sektor industri yang mampu menjadi penopang perekonomian daerah. Usaha Mikro, Kecil dan Menengah sering diucap dengan UMKM menjadi salah satu sektor yang banyak digemari  oleh  masyarakat  karena  UMKM  tidak  mengeluarkan  modal  yang  besar  untuk memulainya  dan  lapangan  kerja  yang  tidak  sebanding  dengan  pencari  kerja.  UMKM  bahkan dianggap menjadi tulang punggung perekonomian di saat perusahaan besar tumbang. Kondisi itu  merupakan  hal  positif  karena  UMKM  mampu  menjadi  tolak  ukur  aktivitas  ekonomi masyarakat. Kehadiran UMKM juga dianggap menjadi solusi untuk memperbaiki perekonomian nasional.  Dengan  adanya  usaha-usaha  kecil,  lapangan  ker  ja  semakin  bertambah,  sehingga pengangguran  otomatis  berkurang.  UMKM  bahkan  dianggap  berkontribusi  paling  besar terhadap  penyerapan  tenaga  kerja  dibanding  sektor  usaha  besar.  Tidak  dipungkiri  UMKM
memegang  peran  yang  sangat  strategis  dalam  perekonomian  Indonesia  dan  memampu menyerap tenaga kerja yang begitu besar.
Dalam perkembangannya hingga saat ini, Indonesia diperkirakan memiliki sekitar 67 juta unit usaha di sektor mikro, kecil, dan menengah. Sebagian besar berada di sektor mikro, angka itu tercatat paling banyak dibanding total unit usaha yang ada di seluruh nusantara. Kendati demikian,  laporan  Arah  Kebijakan  dan  Program  Pengembangan  UMKM  2020-2024  yang diterbitkan  Kementerian  Koperasi  dan  UMKM  mengungkapkan  kucuran  kredit  untuk  sektor UMKM masih rendah. Banyak di antara mereka yang belum memiliki akses pendanaan untuk modal usaha ke berbagai lembaga pendanaan, baik lembaga perbankan, maupun lembaga non- bank. Pada dasarnya, salah satu persoalan klasik yang menyebabkan UMKM sulit memperoleh pendanaan adalah karena pemilik usaha sering kali belum mampu menyajikan informasi terkait kondisi perkembangan usahanya. Hal ini terutama terkait laporan keuangan (Supriadi, 2023).
Namun, permasalahan lain yang dihadapi UMKM saat ini adalah masalah manajemen usaha.  Menurut  Vrba  et  al.,  (2003)  UMKM  sering  mengalami  keterlambatan  dalam perkembangannya,  hal  ini  dikarenakan  berbagai  masalah  umum  yang  belum  sepenuhnya ditangani  seperti  kapasitas  sumber  daya  manusia,  kepemilikan,  keuangan,  pemasaran  dan banyak hal lain yang berkaitan dengan pengelolaan Perusahaan. Oleh karena itu, diperlukan upaya strategis untuk meningkatkan Kinerja UMKM.
Kinerja UMKM dianalisis dengan menggunakan pendekatan yang didasarkan pada tiga asumsi, yaitu Pengukuran Kinerja UMKM kerap sulit dilakukan secara kuantitatif, dikarenakan terbatasnya sumber daya (pemahaman keuangan dan tenaga kerja), Pengukuran kinerja pada umumnya  melihat  indikator  keuangan  yang  kompleks,  sehingga  hal  ini  tidak  secara  lengkap memperlihatkan kondisi aktual yang terjadi di bisnis tersebut, pengukuran kinerja yang kerap dipakai  relatif  hanya  sesuai  bila  digunakan  untuk  perusahaan  besar  yang  terstruktur  dalam manajemen perusahaannya (Rosliyati & Iskandar, 2022).
Dalam menjalankan suatu usaha, UMKM harus memiliki pengetahuan dan kemampuan dalam  pengelolaan  keuangan  secara  efektif.  Banyak  penelitian  yang  mengatakan  bahwa  5 kemampuan  seseorang  dalam  mengenali  dan  mengakses  lembaga  keuangan  akan mempengaruhi tingkat pertumbuhan perusahaannya (Aribawa, 2016).
Pengelolaan  keuangan  yang  baik  tentu  akan  berakibat  terhadap  kinerja  UMKM. Menurut  Ediraras,  2010  pengelolaan  keuangan  yang  baik  dan  transparan  memerlukan pengetahuan dan keterampilan akuntansi secara baik oleh pelaku UMKM. Bisnis UMKM yang keuangannya  dikelola  dan  diinformasikan  secara  transparan  dan  akurat  akan  memberikan dampak yang positif terhadap bisnis UMKM itu sendiri. Dampak positif Pengelolaan Keuangan inilah yang menjadi suatu faktor kunci keberhasilan UMKM. Jika hal ini dapat dilakukan oleh setiap  wirausaha,  maka  besarlah  harapan  untuk  dapat  menjadikan  usaha  yang  semula  kecil menjadi skala menengah bahkan menjadi sebuah usaha besar.
Hasil  penelitian  Fitriasandy  &  Anam,  (2022)  dengan  judul  Pengaruh  Pengelolaan Keuangan,  Financial  Teknologi,  dan  Modal  Sosial  Terhadap  Kinerja  UMKM.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa terdapat pengaruh positif Pengelolaan Keuangan terhadap Kinerja UMKM, hal  ini  sudah  menyimpulkan  semakin  baik  pengelolaan  keuangan  maka  akan  membaik  pula kinerja umkm tersebut.
Selanjutnya,  hal  yang  dapat  mempengaruhi  kinerja  umkm  adalah  inklusi  keuangan. Inklusi  keuangan  mengacu  pada  proporsi  individu  yang  menggunakan  jasa  keuangan.  Inklusi keuangan yang paling penting adalah sebagai penyedia sebuah layanan keuangan yang tepat, dan juga memberikan pemahaman serta akses ke layanan keuangan (Wardhono, 2017). Peranan penting dari inklusi keuangan ini adalah untuk mendorong masyarakat yang awal mulanya tidak memiliki akses terhadap lembaga keuangan, bisa memiliki akses ke lembaga keuangan. Inklusi keuangan sebagai proses yang menjamin kemudahan akses, ketersediaan dan penggunaan jasa keuangan formal kepada seluruh anggota ekonomi (Sarma, 2012).
Sanistasya et al., (2019) yang menyatakan bahwa Inklusi  Keuangan dan Pengelolaan Keuangan  memiliki  pengaruh  secara  signifikan  terhadap  Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Fajri et al., (2021) menyatakan bahwa  Inklusi  Keuangan  dan  Pengelolaan  Keuangan  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap Kinerja UMKM Batik di Kecamatan Tegal.
Masalah yang dihadapi pelaku UMKM yaitu masih minimnya pengetahuan keuangan, masih sangat sederhana dalam pengelolaan keuagan, belum dapat membuat laporan keuagan dengan  baik,  belum  dipisahkan  keuangan  usaha  dan  individu,  serta  mininya  kemampuan manajemen  usahanya  serta  kesulitan  akses  permodalan.  Adanya  masalah  tersebut  dapat mempengaruhi kinerja keuangan yang sulit diukur. Terutama UMKM sektor kuliner dikarenakan kuliner memiliki jumlah yang lebih banyak dibandingkan UMKM sektor lainnya. UMKM sangat penting bagi pertumbuhan perekonomian Indonesia, tidak terkecuali kota Pekanbaru terutama perekonomian  di  Kecamatan  Marpoyan  Damai.  Pada  kecamatan  Marpoyan  Damai  sendiri terdapat sebanyak 1.362 UMKM yang terdiri dari 9 sektor. Pada sektor-sektor tersebut kuliner menjadi sektor yang potensial sebagai penopang perekonomian yang mana jumlah UMKM dari sektor kuliner ini lebih unggul.
Berdasarkan  data  yang  didapatkan  dari  dinas  koperasi  dan  UMKM  kota  Pekanbaru, Berikut adalah data jumlah UMKM Sektor Kuliner berdasarkan kecamatan kota Pekanbaru. Dari 15  Kecamatan  yang  ada  di  Kota  Pekanbaru  perkembangan  UMKM  dan  tenaga  kerja  yang tertinggi  salah  satunya  berada  pada  Kecamatan  Marpoyan  Damai,  ini  menandakan  bahwa keberhasilan dalam pengelolaan UMKM. Akan tetapi, berdasarkan hasil laporan dari sebagian besar UMKM yang menjadi penyebab tidak stabilnya kinerja UMKM disebab oleh rendahnya tingkat  daya  beli  masyarakat,  serta  kurangnya  perhatian  dari  pemerintah  terhadap  pelaku UMKM.  Selain  itu  pentingnya  pengetahuan  masyarakat  mengenai  inklusi  keuangan  dan pengelolaan keuangan sudah menjadi keharusan dalam kehidupan sehari-hari sehingga menjadi life skill yang perlu dimiliki oleh setiap individu dalam menjalani kehidupan jangka panjang serta hal ini sangat penting dalam meningkatkan kinerja dari UMKM yang sedang dijalani.
Perkembangan UMKM Kecamatan Marpoyan Damai dalam fenomena di lapangan yang ditemukan  kebanyakan  UMKM  sektor  kuliner  di  Kecamatan  Marpoyan  Damai  mengalami hambatan  permodalan  pada  perbankan  dalam  mengembangkan  atau  mempertahankan usahanya.  Masalah  lainnya  seperti  kurang  memadainya  sumber  daya  manusia,  pengelolaan usahanya, tingkat daya beli masyarakat yang rendah, kurang banyaknya pelaku usaha yang tau tentang layanan jasa keuangan dan kurangnya perhatian dari dinas.
Penelitian  ini  masih  layak  untuk  dilakukan  karena  belum  banyak  diteliti  dan  masih terdapat  celah  penelitian  yang  menjadikan  peneliti  tertarik  untuk  mengungkap  topik Kinerja UMKM  dengan  menggunakan  variabel  Inklusi  Keuangan  dan  Pengelolaan  Keuangan. Berdasarkan uraian yang telah dipaparkan, maka perlu dilakukan penelitian pada UMKM Sektor Kuliner Kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru dengan judul “Pengaruh Inklusi Keuangan dan Pengelolaan  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM  Sektor  Kuliner  di  Kecamatan  Marpoyan Damai Pekanbaru”
2. Tinjauan Pustaka
a. Hubungan Inklusi Keuangan (X) dengan Kinerja UMKM (Y)
Irawati et al., (2022) menyebutkan bahwa masalah yang sering  dihadapi  oleh  pelaku UMKM  yakni  terkait  permodalan  dan  proses  pemasaran,  permasalah  tersebut  dapat  diatasi dengan  cara  mempermudah  akses  terhadap  layanan  keuangan.  Kemudahan  akses  terhadap layanan  lembaga  keuangan  akan  mempermudah masyarakat  dan  para  pelaku  bisnis  dalam mendapatkan permodalan untuk menjalankan setiap proses bisnis nya.
Yanti (2019) menunjukkan bahwa apabila Inklusi Keuangan ditingkatkan, maka Inklusi
Keuangan akan mampu memberikan pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan suatu bisnis. Sesuai dengan penelitian yang telah dilakukan oleh Sanistasya et al., (2019) juga menyebutkan bahwa Inklusi Keuangan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja bisnis usaha kecil. Dengan adanya akses yang lebih luas terhadap lembaga keuangan maka dapat meningkatkan partisipasi semua lapisan masyarakat dalam perekonomian.

## b. Hubungan Pengelolaan Keuangan (X) dengan Kinerja UMKM (Y)
D.Mulyanti  (2017)  mendefinisikan  manajemen  keuangan  atau  pengelolaan  keuangan adalah  segala  aktivitas  yang berhubungan dengan perolehan, pendanaan,    dan    pengelolaan aktiva dengan   beberapa   tujuan   menyeluruh.
Hubungan antara  pengelolaan keuangan terhadap kinerja umkm
membuktikan  suatu  usaha  perlu  melakukan  pengelolaan  keuangan  secara  baik  supaya mewujudkan kinerja yang berkualitas. Mengelola keuangan menjadi salah satu kegiatan yang dibutuhkan guna menaikkan kinerja yang baik pada UMKM dalam mengembangkan usahanya. Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian  Suindari  dan  Juniariani  (2020)  yang  menunjukkan  bahwa pengelolaan keuangan berpengaruh positif dan signifikan pada kinerja UMKM di kota Denpasar.

## Kerangka Berpikir
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  dari  Inklusi Keuangan  dan  Pengelolaan  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM.  Berikut  sebuah  kerangka berpikir untuk mempermudah proses penelitian.

## Gambar 1. Kerangka Berfikir
Hipotesis
Pada kerangka pemikiran diatas, peneliti menemukan sebuah hubungan variabel yang akan  diuji.  Hipotesis  merupakan  jawaban  sementara  atau  pendapat  terhadap  masalah penelitian yang bersifat praduga atau kebenarannya masih belum meyakinkan, sehingga masih harus  diuji  atau  dibuktikan  kebenarannya.  Berdasarkan  kerangka  berpikir  di  atas,  maka hipotesis yang penulis ajukan yaitu:
H1 : Diduga terdapat pengaruh antara Inklusi Keuangan terhadap Kinerja UMKM Sektor Kuliner di Kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru.
H2 : Diduga terdapat pengaruh antara  Pengelolaan Keuangan terhadap Kinerja UMKM Sektor Kuliner di Kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru.
H3 : Diduga terdapat pengaruh antara  Inklusi Keuangan  dan Pengelolaan Keuangan terhadap Kinerja  UMKM  sektor  kuliner  di  kecamatan  Marpoyan  Damai  Pekanbaru.

## 3. Metode Penelitian Populasi dan Sampel Populasi
Populasi merupakan suatu wilayah generalisasi yang terdiri dari objek atau subjek yang mempunyai kuantitas dan karakteristik tertentu yang ditentukan oleh peneliti untuk dipelajari dan  kemudian  diambil  kesimpulannya,  Sugiyono,  (2016).  Populasi  dalam  penelitian  ini berjumlah 231 UMKM yang ada di kecamatan  Marpoyan  Damai  Pekanbaru.

## Sampel
Purposive Sampling merupakan teknik pengambilan sampel untuk menentukan sampel yang akan digunakan, (Sugiyono, 2016) . Dalam penelitian ini sampel yang diambil dari UMKM sektor  kuliner  di  kecamatan  Marpoyan  Damai  sebanyak  70  sampel  pelaku  usaha  UMKM berdasarkan rumus slovin.

## Uji Validitas
Validitas adalah suatu derajat ketepatan antara data yang sesungguhnya terjadi pada objek dengan data yang dikumpulkan oleh peneliti Sugiyono (2016). Uji validitas ini digunakan untuk  mengukur  apakah  data  yang  telah  diperoleh  peneliti  valid  atau  tidak,  dengan menggunakan alat ukur yaitu kuesioner. Uji validitas dilakukan pada responden sebanyak 70 pelaku usaha UMKM sektor kuliner di kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru.

## Uji Reliabilitas
Realibiltas menunjukkan pada suatu pengertian bahwa suatu instrumen cukup dapat dipercaya untuk digunakan sebagai alat pengumpulan data karena instrumen tersebut sudah baik. Sugiyono (2016) data dinyatakan reliabel apabila dua atau lebih peneliti dalam objek yang sama  menghasilkan  data  yang  sama  atau  peneliti  sama  dalam  waktu  yang  berbeda menghasilkan data yang sama, atau sekelompok data dipecah menjadi dua menunjukkan data yang  tidak  berbeda.  Priyatno  (2013)  menyatakan  bahwa  nilai  koefisien  realibilitas  dapat diketahui  dengan  model  Alpha  Cronbach's.  Variabel  dikatakan  baik  apabila  memiliki  nilai Cronbach's Alpha > 0,6. Menggunakan program SPSS, variabel dinyatakan reliabel denga kriteria sebagai berikut:

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi,  variabel independen dan dependennya berdistribusi normal atau tidak, Ghozali, (2018). Model regresi yang  baik  memiliki  distribusi  data  yang  normal  atau  mendekati  normal  yaitu  distribusi  tidak menyimpang ke kiri atau ke kanan (kurva normal). Untuk melakukan pengujian normalitas data, dilakukan dengan uji One Sample Kolmogorov- Smirnov (1 sample K-S) melalui SPSS dengan taraf probabilitas (sig) 0,05

## Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  adalah  untuk  menguji  apakah  model  regresi  ditemukan  adanya korelasi antara variabel bebas, Ghozali (2018). Model regresi yang baik memiliki model yang didalamnya tidak terjadi kolerasi diantara variabel independen. Penelitian yang mengandung multikolinieritas  akan  berpengaruh  terhadap  hasil  penelitian  sehingga  penelitian  tersebut menjadi tidak berfungsi.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi ketidaksamaan varian dari residual suatu pengamatan kepengamatan yang lain. Jika varian dari residual suatu pengamatan kepengamatan lain tetap, maka disebut homoskedastisitas dan jika berbeda disebut heteroskedastisitas (Ghozali, 2018).

## Uji Analisis Data Analisis Regresi Linear Berganda
Analisis  regresi  linear  berganda  dimanfaatkan  untuk  mengukur  intensitas  hubungan antara dua variabel atau lebih, juga mengindikasikan arah kolerasi antara variabel dependen dan variabel  independen,  serta  menguji  sejauh  mana  dampak  kausalitas  variabel  penyebab  (X) terhadap variabel terikat (Y),

## 4. Hasil Dan Pembahasan Hasil Pengujian Instrumen
Uji Validitas
Suatu pernyataan dinyatakan valid apabila nilai r hitung  yang  merupakan  nilai  corrected item-total  correlation  lebih  besar  dari  r  tabel. Kuesioner dinyatakan valid berarti kuesioner tersebut benar-benar mampu mengukur apa yang harus diukur.
Tabel 1. Hasil Uji Validitas Variabel Inklusi Keuangan (X1) Item Pertanyaan R Hitung R Tabel Keterangan X1.1 0.555 0.2352 Valid X1.2 0.738 0.2352 Valid X1.3 0.784 0.2352 Valid X1.4 0.789 0.2352 Valid X1.5 0.781 0.2352 Valid X1.6 0.661 0.2352 Valid Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan  tabel  1  diketahui  hasil  perhitungan  uji  validitas  pada  variabel  Inklusi Keuangan bahwa  masing-masing  item  pertanyaan  memiliki  nilai  r  hitung  >  r  tabel.  Artinya, semua butir pertanyaan pada kuesioner dinyatakan valid dan dapat digunakan sebagai alat ukur untuk penelitian.
Tabel 2. Hasil Uji Validitas Variabel Pengelolaan Keuangan (X2) Item Pertanyaan R Hitung R Tabel Keterangan X1.1 0.670 0.2352 Valid X1.2 0.828 0.2352 Valid X1.3 0.687 0.2352 Valid X1.4 0.746 0.2352 Valid X1.5 0.686 0.2352 Valid X1.6 0.633 0.2352 Valid Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan tabel 2 diketahui hasil perhitungan uji validitas pada variabel Pengelolaan Keuangan bahwa masing-masing item pertanyaan memiliki nilai r hitung > r tabel. Artinya, semua butir pertanyaan pada kuesioner dinyatakan valid dan dapat digunakan sebagai alat ukur untuk penelitian.
Tabel 3. Hasil Uji Validitas Variabel Kinerja UMKM (Y) Item Pertanyaan R Hitung R Tabel Keterangan Y1 0.514 0.2352 Valid Y2 0.666 0.2352 Valid
Y3 0.786 0.2352 Valid Y4 0.678 0.2352 Valid Y5 0.733 0.2352 Valid Y6 0.678 0.2352 Valid Y7 0.586 0.2352 Valid Y8 0.687 0.2352 Valid Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan  tabel  3  diketahui  hasil  perhitungan  uji  validitas  pada  variabel  Kinerja UMKM bahwa masing-masing item pertanyaan memiliki nilai r hitung > r tabel. Artinya, semua butir pertanyaan pada kuesioner dinyatakan valid dan dapat digunakan sebagai alat ukur untuk penelitian.

## Uji Reliabilitas
Uji  Reliabilitas  bertujuan  untuk  mengetahui  sejauh  mana  pengukuran  yang  telah dilakukan  dalam  penelitian  ini  dapat  dipercaya  atau  dapat  diandalkan.  Uji  reliabilitas  dalam penelitian  ini  menggunakan  teknik  Cronbach  Alpha  dan  nilainya  dapat  dilihat  pada hasil pengolahan dengan menggunakan program SPSS 23 pada tabel reliability statistics pada kolom cronbach's  alpha.  Perhitungan  realibility  coefficients  pada  alpha.  Suatu  indikator  dikatakan reliabel apabila a≥ 0,6 Solimun (2010).
Tabel 4.  Hasil Uji Reliabilitas Variabel Croncbach’s Alpha Nilai Batas Keterangan Inklusi Keuangan (X1) 0.811 0.60 Reliabel Pengelolaan Keuangan (X2) 0.796 0.60 Reliabel Kinerja UMKM (Y) 0.819 0.60 Reliabel Sumber : Data Output SPSS (2024)
Tabel  4  dapat  dilihat  bahwa  hasil  pengujian  nilai  reliabilitas  seluruh  variabel  ≥  0,6. Artinya  adalah  bahwa  alat  ukur  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  reliable  atau  dapat dipercaya.

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah data populasi berdistribusi normal. Dasar pengambilan keputusan uji normalitas, jika Sig (signifikansi) > 0.05 maka data berdistribusi normal,  namun  sebaliknya  jika  nilai  Sig  <  0,05,  maka  data  berdistribusi  tidak  normal.  Uji normalitas dilakukan dengan menggunakan uji statistik Kolmogorov- Smirnov Test.
Tabel 5. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 70 Normal Parametersa,b  Mean .0000000 Std. Deviation  2.18556363 Most Extreme Differences Absolute .078 Positive .050 Negative -.078 Test Statistic .078 Asymp. Sig. (2-tailed) .200c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance. Sumber : Data Output SPSS (2024)
Dari  uji  Kolmogorov  Smirnov  diatas  diperoleh  nilai  signifikansi  sebesar  0,200  >  0,05. Artinya adalah bahwa data semua variabel dalam penelitian ini berdistribusi normal
Uji Multi-Kolinearitas
Uji  multikolinearitas  dilakukan  untuk  menguji  adanya  korelasi  antara  variabel independen. Uji Multikolineritas perlu dilakukan jika jumlah variabel lebih dari satu. Pengujian ada tidaknya multikolinearitas dapat diketahui dengan melihat nilai tolerance dan VIF (Variance- Inflating Factor). Jika VIF 10, maka tingkat koliniearitas dapat ditoleransi.
Tabel 6. Hasil Uji Multi-Kolinearitas
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance  VIF (Constant) 6.198 2.611 2.373  .020 INKLUSI KEUANGAN .495 .105 .392 4.707  .000 .769 1.300 PENGELOLAAN KEUANGAN .615 .096 .535 6.418  .000 .769 1.300

## a. Dependent Variable: KINERJA UMKM
Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan tabel 6 hasil uji multikolinearitas pada penelitian ini diperoleh hasil bahwa nilai VIF = 1.300 dimana nilai tersebut lebih kecil dari 10 dan nilai tollerance 0.769 yang dimana nilai tersebut lebih besar dari 0.10. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa model regresi tersebut bebas dari multikolinearitas.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  digunakan  untuk  mengetahui  ada  atau  tidaknya penyimpangan asumsi klasik. Heteroskedastisitas yaitu adanya ketidaksamaan varian dari residual untuk semua pengamatan  pada  model  regresi.  Model  regresi  yang  baik  adalah  tidak  terjadi heteroskedastisitas. Berikut disajikan hasil uji heteroskedastisitas dengan menggunakan SPSS:
Tabel  7. Hasil Uji Multi-Kolinearitas Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 3.775 1.532 2.463 .016 INKLUSI KEUANGAN -.038 .062 -.084 -.612 .543 PENGELOLAAN KEUANGAN -.042 .056 -.103 -.752 .455 a. Dependent Variable: Abs_Res
Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan  tabel  7  Hasil  dari  uji  heterokedastisias  menggunakan  uji  park, output menunjukkan  tidak  adanya  hubungan  yang  signifikan  antara  seluruh  variable independent terhadap nilai absolut residual yaitu ditunjukkan dengan nilai sig. lebih besar dari 0.05 artinya model ini tidak terjadi gejala dari heterokedastisitas.

## Uji Analisis Data Analisis Regresi Linier Berganda
Pembuktian  pengaruh  inklusi  keuangan  dan  pengelolaan  keuangan  terhadap  kinerja umkm  dilakukan  dengan  menggunakan  regresi  berganda.  Regresi  berganda  berfungsi  untuk membuktikan pengaruh dua atau lebih variabel atau mencari hubungan fungsional dua variabel preditor atau lebih terhadap variabel kreteriumnya. Variabel preditor dalam penelitian ini yaitu inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan sedangkan variabel kreateriumnya adalah kinerja umkm. berikut hasil olahan SPSS versi 23 untuk analisis regresi linear berganda inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja  umkm.
Tabel 8. Hasil Uji Analisis Regresi Linier Berganda Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6.198 2.611 2.373 .020 INKLUSI KEUANGAN .495 .105 .392 4.707 .000 PENGELOLAAN KEUANGAN .615 .096 .535 6.418 .000 a. Dependent Variable: KINERJA UMKM
Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan tabel hasil analisis regresi berganda, maka didapatkan hasil sebagai berikut: Y = 6,198 + 0,495 + 0,615+e
a) a = 6,198
Nilai konstan dari persamaan regresi pada penelitian adalah 6,198 yang berarti jika nilai variabel inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan dianggap tetap atau konstan, maka nilai kinerja UMKM di kecamatan Marpoyan Damai Kota Pekanbaru  adalah sebesar 6,198 b) b1 = 0,495
Nilai koefisien regresi variabel inklusi keuangan sebesar 0,495 dan bernilai positif. Hal ini berarti  setiap  peningkatan  sebesar  satu  satuan  variabel  inklusi  keuangan  (X1)  maka  akan meningkatkan Kinerja UMKM (Y) sebesar 0,495 dengan asumsi variabel pengelolaan keuangan (X2) tetap atau konstan.
c) b2 = 0,615
Nilai  koefisein  regresi  variabel  pengelolaan  keuangan  (X2)  sebesar  0,615  dan  bernilai positif. Hal ini berarti setiap peningkatan sebesar satu satuan  variabel pengelolaan keuangan (X2), maka akan meningkatkan kinerja UMKM (Y) sebesar 0,615 dengan asumsi variabel inklusi keuangan (X1) tetap atau konstan.

## Uji Hipotesis Uji Parsial (Uji t)
Uji  t  digunakan  untuk  menguji  signifikansi  hubungan  antara  variabel  X  dan  variabel Y secara parsial atau dapat dikatakan uji t pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh satu variabel
independen secara individual dalam menerangkan variasi- variasi dependen, Ghozali (2018). Unuk menentukan nilai t tabel digunakan rumus: T tabel = t (α/2 ; n-k-1) = t (0,025 ;70-2-1) = t (0,025 ; 67 ) = 1.996 Dapat dilihat pada tabel dibawah ini hasil uji t yang diolah melalui SPSS:
Tabel 9. Hasil Uji Parsial (Uji t) Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error        Beta 1 (Constant) 6.198 2.611 2.373 .020 INKLUSI KEUANGAN .495 .105 .392 4.707 .000 PENGELOLAAN KEUANGAN .615 .096 .535 6.418 .000 a. Dependent Variable: KINERJA UMKM
Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan tabel 5.22 hasil uji T di atas, maka nilai-nilai variabel adalah sebagai berikut:
a) Berdasarkan hasil perhitungan didapatkan nilai t  hitung > t tabel yaitu 4,707 > 1,996 dan nilai probabilitas  signifikansi  0,00  <  0,05.  Maka  berdasarkan  ketentuan  pegambilan  keputusan hipotesis dapat disimpulkan bahwa H1 diterima,  yang artinya variabel inklusi keuangan (X1) berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM (Y) pada UMKM Sektor kuliner di kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru.
b) Berdasarkan hasil perhitungan didapatkan nilai thitung > t tabel yaitu 6,418 > 1,996 dan nilai probabilitas  signifikansi  0,00  <  0,05.  Maka  berdasarkan  ketentuan  pegambilan  keputusan hipotesis  dapat  disimpulkan  bahwa  H2  diterima,  yang  artinya  variabel pengelolaan keuangan (X2)  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap kinerja UMKM (Y) pada UMKM Sektor kuliner di kecamatan Marpoyan Damai Pekanbaru.

## Uji Simultan (Uji F)
Uji  ini  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  bersama-sama  variabel  bebas  terhadap variabel terikat. Dimana F hitung > F tabel maka Ha diterima atau secara bersama-sama variabel bebas dapat menerangkan variabel terikatnya secara serentak. Sebaliknya apabila F hitung < F tabel  maka  H0  diterima  atau  secara  bersama-sama  variabel  bebas  tidak  memiliki  pengaruh terhadap variabel terikat. Untuk mengetahui signifikan atau tidak pengaruh secara bersama- sama variabel bebas terhadap variabel terikat maka digunakan probability sebesar 5% (a = 0,5) a. Jika Sig> a (0,05), maka H(0) diterima H(a) ditolak
b. Jika Siga (0,05), maka H(0) ditolak H(a) diterima
Tabel 10. Hasil Uji Simultan (Uji F) ANOVAa Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression  590.994 2 295.497 60.069  .000b Residual 329.591 67 4.919 Total 920.586 69
a. Dependent Variable: KINERJA UMKM
b. Predictors: (Constant), PENGELOLAAN KEUANGAN, INKLUSI KEUANGAN Sumber : Data Output SPSS (2024)
Berdasarkan tabel 5.23 dapat dilihat nilai Fhitung > Ftabel yaitu 60.069 > 3,13 dan nilai probabilitas  signifikansi  lebih  kecil  dari  0,05  yaitu  0,000  <  0,05.  Hal  ini  dapat disimpulkan bahwa H3 diterima, yang artinya variabel inklusi keuangan (X1) dan pengelolaan keuangan (X2) secara simultan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM (Y).

## Uji Koefisien Determinasi (R2)
Nilai  koefisien  determinasi  (R)  dapat  dipakai  untuk  memprediksi  seberapa  kontribusi pengaruh variabel bebas (X) terhadap variabel terikat (Y) dengan syarat hasil uji f dalam analisis regresi bernilai signifikan.
Tabel 11. Hasil Uji Koefisien Determinasi Model Summaryb Model  R R Square  Adjusted R Square           Std. Error of the Estimate 1 .801a  .642 .631 2.218
a. Predictors: (Constant), PENGELOLAAN KEUANGAN, INKLUSI KEUANGAN
b. Dependent Variable: KINERJA UMKM Sumber : Data Output SPSS (2024) Dari hasil perhitungan diperoleh nilai adjusted R Square sebesar 0,642 atau 64,2%. Hal menunjukkan bahwa variabel inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan dapat mempengaruhi kinerja umkm sebesar 64,2%. Sedangkan sisanya sebesar 35,8% dipengaruhi oleh variabel atau faktor-faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## Pembahasan
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh inklusi keuan gan dan pengelolaan keuangan  terhadap  kinerja  umkm  sektor  kuliner  di  Kecamatan  Marpoyan Damai  Pekanbaru. Pembahasan  yang  diberikan  berdasarkan  tujuan  dari  penelitian  dan  disajikan dalam bentuk sebagai berikut :

## Pengaruh Inklusi Keuangan terhadap Kinerja UMKM
Inklusi  keuangan  terkait  dengan  bagaimana  masyarakat  menjadi  maju  karena mendapatkan akses dari sektor keuangan. Z.Kurniawan (2022) mengatakan Inklusi Keuangan sebagai suatu keadaan dimana semua orang dewasa usia kerja memiliki akses efektif terhadap kredit,  tabungan,  pembayaran  dan  asuransi  dari  penyedia  layanan  formal.  Pengertian  akses efektif adalah pemberian layanan yang nyaman dan tanggung jawab dengan biaya terjangkau bagi  pelanggan,  dengan  hasil  bahwa  pelanggan  yang  tidak  layak  secara  finansial  dapat menggunakan layanan keuangan formal daripada layanan informal yang ada.
Berdasarkan Hasil penelitian uji secara parsial yang dilakukan sebelumnya pada variabel inklusi keuangan terhadap kinerja umkm menyatakan hasil nilai t hitung > t tabel yaitu 4,707 > 1,996 dan nilai probabilitas signifikansi 0,00 < 0,05. Berarti hipotesis yang berbunyi “ Diduga inklusi keuaangan mempunyai pengaruh terhadap kinerja umkm.”  Dapat diterima.
Hasil dari penelitian ini juga sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Kusuma  et  al.,  (2022)  menunjukkan  bahwa  inklusi  keuangan  berpengaruh  secara signifikan terhadap kinerja umkm, keberlanjutan UMKM terletak di tangan pemilik usaha, ketika pelaku usaha  tidak  dapat  memanfaatkan  secara  optimal  akses  maupun  kemudahan  untuk mendapatkan layanan keuangan untuk mengembangkan bisnisnya dengan baik maka potensi usaha  tersebut  mengalami  kemunduran  sangat  terbuka.  Oleh  karena  itu  pemilik  UMKM disarankan  untuk  dapat  memanfaatkan  inklusi  keuangan  dengan  baik  guna  mendorong
keberlanjutan usaha.
Terdapat persamaan yang dimiliki oleh penelitian terdahulu dengan penelitian ini. Yaitu persamaan pada variabel inklusi keuangan terhadap kinerja umkm, sama-sama menggunakan instrumen  penelitian  berupa  angket/kuesioner,  menggunakan  metode  penelitian  kuantitatif serta  menggunakan  teknik purposive  sampling yang  proses  pemilihan  sampel  menggunakan metode tertentu.
Sedangkan  perbedaan  yang  dimiliki  oleh  penelitian  terdahulu  dengan  penelitian  ini adalah terdapat perbedaan jumlah variabel penelitian, perbedaan objek penelitian, perbedaan jumlah responden dimana pada penelitian terdahulu menggunakan 66 responden sedangkan penelitian ini menggunakan sebanyak 70 responden.

## Pengaruh Pengelolaan Keuangan terhadap Kinerja UMKM
Menurut Ediraras (2010) bisnis UMKM yang keuangannya dikelola dan diinformasikan secara  transparan  dan  akurat  akan  memberikan  dampak  positif  terhadap  bisnis  UMKM  itu sendiri. Jika hal ini dapat dilakukan oleh setiap wirausaha, maka besarlah harapan untuk dapat menjadikan usaha yang semula kecil menjadi skala menengah bahkan menjadi sebuah usaha besar.
Hasil penelitian uji secara parsial yang dilakukan sebelumnya pada variabel pengelolaan keuangan terhadap kinerja umkm menyatakan hasil nilai t hitung > t tabel yaitu 6,418 > 1,996 dan  nilai  probabilitas  signifikansi  0,00  <  0,05.  Berarti  hipotesis  yang  berbunyi  “  Diduga pengelolaan keuangan mempunyai pengaruh terhadap kinerja umkm.” dapat diterima.
Indeks pengelolaan keuangan yang baik akan mempengaruhi indeks kinerja umkm. Oleh karena itu para pelaku UMKM didorong memiliki kemampuan pengelolaan keuangan dengan baik termasuk dalam hal ini membuat laporan keuangan keuangan secara menyeluruh agar yang sudah menjadi target atau rencana usaha dapat terealisasi dengan baik.
Hasil observasi ini sejalan dengan observasi terdahulu yang dilakukan oleh (Suindari & Juniariani,  2020)  Pengelolaan  Keuangan  berpengaruh  positif  pada  Kinerja  UMKM  di  Kota Denpasar. Itu menandakan bahwa jika pengelolaan keuangan sebuah UMKM baik maka akan berpengaruh baik juga terhadap kinerja UMKM tersebut.
Terdapat persamaan yang dimiliki oleh penelitian terdahulu dengan penelitian ini. Yaitu persamaan  pada  variabel  pengelolaan  keuangan  terhadap  kinerja  umkm,  sama-sama menggunakan instrumen penelitian berupa angket/kuesioner.
Sedangkan  perbedaan  yang  dimiliki  oleh  penelitian  terdahulu  dengan  penelitian  ini adalah terdapat perbedaan teknik yang digunakan dimana penelitian terdahulu menggunakan teknik  randoom  sampling  sedangkan  penelitian  ini  menggunakan purposive  sampling , perbedaan objek penelitian, perbedaan jumlah responden dimana pada penelitian terdahulu menggunakan 99 responden sedangkan penelitian ini menggunakan sebanyak 70 responden.

## Pengaruh Inklusi Keuangan dan Pengeolaan Keuangan terhadap Kinerja UMKM
Pengujian hipotesis secara simultan (uji F) yang dilakukan pada variabel inklusi keuangan dan  pengelolaan  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  umkm.  Hasil penelitian  tersebut  dibuktikan  pada  variabel  inklusi  keuangan  dan  pengelolaan  keuangan menunjukan F hitung 60.069 > f tabel 3,13 dan signifikan 0,000 < 0,05.
Hal  ini  membuktikan  bahwa  inklusi  keuangan  dan  kinerja  umkm  memiliki  pengaruh secara  simultan  terhadap  kinerja  umkm.  Berarti  hipotesis  yang  berbunyi  “ Diduga  inklusi keuangan  dan  pengelolaan  keuangan  mempunyai  pengaruh  terhadap  kierja umkm.”  dapat diterima.
Hal  ini  menyimpulkan  bahwa  agar  Kinerja  UMKM  meningkat  terkait  dengan  inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan maka hal yang  harus dilakukan  oleh UMKM  adalah  harus lebih  selektif  dalam  mencari  sumber  dana,   serta   efisien dalam penggunaannya dan tidak
terkecuali dalam mengelola asetnya sehingga dapat mengurangi biaya/cost, baik dari variabel cost, maupun fixed cost (biaya tetap).
Hasil dari penelitian ini juga sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Mali  (2023)  menunjukkan  bahwa  inklusi  keuangan  dan  pengelolaan  keuangan  berpengaruh signifikan  terhadap  kinerja  umkm  sektor  kuliner  di  kecamatan  marpoyan  damai  Pekanbaru. Terdapat  persamaan  antara  penelitian  terdahulu  dengan  penelitian  ini  yaitu  sama-sama menggunakan 2 variabel bebas dan 1 variabel terikat, menggunakan kuesioner sebagai teknik pengumpulan data. Sedangkan perbedaan yang ditemukan antara penelitian terdahulu dengan penelitian ini adalah objek penelitian yang berbeda, metodologi penelitian yang berbeda.

## 5. Penutup Kesimpulan
Berdasarkan  penelitian  terhadap  pelaku  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM) sektor  kuliner  di  Kecamatan  Marpoyan  Damai,  Pekanbaru,  dapat  disimpulkan  bahwa  inklusi keuangan  di  UMKM  ini  sudah  sangat  baik  dalam  hal  ketersediaan/akses,  penggunaan,  dan kesejahteraan, serta pengelolaan keuangan sudah baik dalam hal anggaran, pencatatan, dan pelaporan. Kinerja UMKM dinilai baik dalam dimensi laba, wilayah pemasaran, tenaga kerja, dan modal, meskipun masih memerlukan peningkatan lebih lanjut. Secara parsial, inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan masing-masing memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja  UMKM,  serta  secara  simultan  keduanya  juga  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap kinerja UMKM sektor kuliner di Kecamatan Marpoyan Damai.

## Saran
Bagi  peneliti  selanjutnya,  diharapkan  hasil  penelitian  ini  dijadikan  referensi  untuk penelitian  selanjutnya  yang  sejenis,  serta  diharapkan  peneliti  yang  sejenis  serta  diharapkan peneliti selanjutanya dapat mengembangkan variabel variabel lain yang berpengaruh terhadap kinerja UMKM.

## Daftar Pustaka
Aribawa, D. (2016). Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja dan keberlangsungan UMKM
di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis , 20 (1), 1–13.
https://doi.org/10.20885/jsb.vol20.iss1.art1
Diana, D., Hakim, L., & Fahmi, M. (2022). ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA UMKM  DI  TANGERANG  SELATAN. Jurnal  Muhammadiyah  Manajemen  Bisnis , 3 (2),  67. https://doi.org/10.24853/jmmb.3.2.67-74 Ediraras, D. T. (2010). AKUNTANSI DAN KINERJA UKM . 15 (2).
Fajri, A., Indriasih, D., & Indriyati, N. (2021). Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan terhadap  Kinerja  UMKM  Batik  di  Kabupaten  Tegal. Permana :  Jurnal  Perpajakan, Manajemen, dan Akuntansi , 13 (1), 108–123.
https://doi.org/10.24905/permana.v13i1.167 Fitriasandy, A. L., & Anam, A. K. (2022). Pengaruh Pengelolaan Keuangan, Financial Teknologi, dan Modal Sosial Terhadap Kinerja UMKM . Gerdeva, A, R., E. (2011). Opportunities ond Obstacles to Financial Inclusion. Center of Financial Inclusion at ACCION International .
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariete SPSS 25 . Universitas Diponegoro. Iko Putri Yanti, W. (2019). PENGARUH INKLUSI KEUANGAN DAN LITERASI KEUANGAN TERHADAP KINERJA  UMKM  DI  KECAMATAN  MOYO  UTARA. Jurnal  Manajemen  dan  Bisnis , 2 (1). https://doi.org/10.37673/jmb.v2i1.305
Irawati, A., Putra, D., & Swissia, P. (2022). Dampak Inklusi Keuangan TerhadapLiterasi Keuangan Dan Financial Technology Di IIB Darmajaya .
Kasmir. (2010). Pengantar Manajemen Keuangan (1st ed.). Kurniawan, M., & Deviana, M. E. (2020). FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI RADEN INTAN LAMPUNG 1441H/2019M . Kurniawan,  Z.  (2022). Referensi  Teori  dan  Praktik  Inklusi  dan  Pengelolaan  Keuangan .  Eureka Media Aksara.
Kusuma,  M.,  Narulitasari,  D.,  &  Nurohman,  Y.  A.  (2022).  INKLUSI  KEUANGAN  DAN  LITERASI KEUANGAN  TERHADAP  KINERJA  DAN  KEBERLANJUTAN  UMKM  DISOLO  RAYA. Among Makarti , 14 (2). https://doi.org/10.52353/ama.v14i2.210
Mali, M. S. (2023). Pengaruh Inklusi Keuangan, Pengelolaan Keuangan, terhadap Kinerja UMKM Sektor  Kuliner  di  Kota  Yogyakarta. J-MAS  (Jurnal  Manajemen  dan  Sains) , 8 (1),  291. https://doi.org/10.33087/jmas.v8i1.985
Misbahudin, I. H. (2013). Analisis Data Penelitian Dengan Statistik . Bumi Aksara. Mulyanti, D. (2017). Manajemen Keuangan Perusahaan . Munizu,  M.  (2010). Pengaruh  Faktor-Faktor  Eksternal  dan  Internal  Terhadap  Kinerja  Usaha Mikro dan Kecil (UMK) di Sulawesi Selatan .
Priyatno, D. (2013). Manajemen Sumber Daya Manusia . CAPS.
Rosliyati, A., & Iskandar, Y. (2022). Pengaruh Literasi Keungan Terhadap Kinerja UMKM Bordir Tasikmalaya. Jesya  (Jurnal  Ekonomi  &  Ekonomi  Syariah) , 5 (1),  756–762. https://doi.org/10.36778/jesya.v5i1.565
Sanistasya, P. A., Raharjo, K., & Iqbal, M. (2019). The Effect of Financial Literacy and Financial Inclusion on Small Enterprises Performance in East Kalimantan. Jurnal Economia , 15 (1), 48–59. https://doi.org/10.21831/economia.v15i1.23192 Sarma, M. (2012). Index of Financial Inclusion . Simanjuntak,  P.  (2005). Manajemen  dan  Evaluasi  Kinerja .  Fakultas  Ekonomi  Universitas Indonesia.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (23rd ed.). Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Suindari, N. M., & Juniariani, N. M. R. (2020). PENGELOLAAN KEUANGAN, KOMPETENSI SUMBER DAYA MANUSIA DAN STRATEGI PEMASARAN DALAM MENGUKUR KINERJA USAHA MIKRO KECIL  MENENGAH  (UMKM). KRISNA:  Kumpulan  Riset  Akuntansi , 11 (2),  148–154. https://doi.org/10.22225/kr.11.2.1423.148-154
Supriadi, A. (2023). Pengelolaan Keuangan dan Pengembangan Usaha Pada UMKM . CV. Widina Media Utama.
Tampubolon, M., & Rahmadani. (2022). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Di Kecamatan Air Putih Kabupaten Batubara. Jurnal Akuntansi Manajemen Bisnis Dan Teknologi , 2 (1),
70–79.
Vrba,  R.,  Neoral,  C.,  Aujeský,  R.,  Havlík,  R.,  &  Bohanes,  T.  (2003).  [Gastric  lymphoma—Case reports]. Rozhledy  V  Chirurgii:  Mesicnik  Ceskoslovenske  Chirurgicke  Spolecnosti , 82 (7),
368–370. Wardhono, A. (2017). Inklusi Keuangan dalam Persimpangan Kohesi Sosial dan Pembangunan Ekonomi Berkelanjutan (p. 224). Pustaka Abadi. https://books.google.co.id/books?id=E97YDwAAQBAJ&lpg=PR5&ots=Tn6CKSI1rs&lr&hl= id&pg=PR4#v=onepage&q&f=false