Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 113

## Pengaruh
Pembiayaan Murabahah
terhadap

## Perkembangan Usaha Mikro pada Bank Syariah Kota Pekanbaru
Ficha Melina 1 , Irwandi 2 , Nurul Muyasaroh 3 1,3 Universitas Islam Riau, Indonesia
2 Institut Agama Islam Diniyyah Pekanbaru, Indonesia

## ARTICLE INFO

## ABSTRACT
Article history: Submitted Jan 23, 2024 Accepted March 24, 2024 Published May 30, 2024 Berdasarkan hasil penelitian penulis sebelumnya, bahwa  pemahaman  masyarakat Kota Pekanbaru  tentang  produk  pembiayaan murabahah dikatakan  kuat  dengan  persentase 77.03% atau  berada pada wilayah “cukup paham” dan “paham”. Ini maknanya  adalah masyarakat Kota Pekanbaru memiliki pemahaman yang cukup atau paham terhadap produk pembiayaan murabahah . Dari pemahaman  masyarakat  terkait  produk pembiayaan murabahah tersebut, penulis  ingin mengetahui  pengaruh  pembiayaan murabahah terhadap  perkembangan  usaha  mikro pada bank syariah yang ada di Kota Pekanbaru. Metode penelitian ini adalah penelitian deskriptif yaitu jenis penelitian yang disusun dalam rangka memberikan gambaran secara sistematis tentang informasi ilmiah yang berasal dari subjek atau objek penelitian. (1) adapun sebagai populasi dalam penelitian berjumlah  26.321  orang  pelaku  usaha  mikro Kota  Pekanbaru  dan yang menjadi  sampel sebanyak 100 orang.  Hasil penelitian  dari uji regresi linier sederhana  ini  menunjukkan bahwa  pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  perkembangan usaha mikro. Hal  ini didukung dengan adanya bantuan  pembiayaan murabahah yang  dapat menambah modal usaha dan dapat mengembangkan usaha.

## Keywords:
Pembiayaan Murabahah
Perkembangan Usaha
Usaha Mikro Bank Syariah

## 1. PENDAHULUAN
Pertumbuhan lembaga keuangan di Indonesia sungguh luar biasa bagaikan jamur di musim penghujan, selain itu dukungan dari pemerintah
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 114
juga membela lembaga keuangan karena mampu memberikan kontribusi bagi pertumbuhan ekonomi. Pertumbuhan ekonomi seperti sekarang ini salah satu aspek yang paling menonjol adalah pada sector industry keuangan, karena sebagian masyarakat di Indonesia berada pada level menengah ke bawah. Inilah yang memacu tingkat pertumbuhan lembaga keuangan khususnya syariah. Selain itu penduduk Indonesia mayoritas beragama Islam, sehingga semakin berkembang pola pikir masyarakat untuk beralih ke sektor keuangan syariah.
Industri perbankan syariah telah mengalami perkembangan yang sangat pesat. Dengan diterbitkannya Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah tertanggal 16 Juli 2008, pengembangan industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Perkembangan perbankan syariah cukup impresif, dengan rata-rata pertumbuhan aset lebihdari 65% per  tahun dalam lima tahun terakhir. Dengan demikian, peran industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian nasional semakin signifikan.
Kebijakan pemerintah untuk memberikan kesempatan kepada lembaga keuangan syariah agar mampu bersaing dengan lembaga keuangan konvensional telah dibahas cukup lama, sehingga harapannya adalah lembaga keuangan akan mandiri dan berkembang seperti lembaga keuangan konvensional. Kebijakan yang sering muncul dalam rangka memaksimalkan peran perbankan syariah kepada masyarakat tertuang dalam sikap dan peraturan yang dilegitimasi puluhan tahun silam, bahkan implikasi yang terjadi adalah keraguan masyarakat untuk menggunakan lembaga keuangan syariah, karena keraguan tersebut maka pemerintah telah menciptakan rumah atau company building yang bertujuan untuk memberikan rasa aman kepada masyarakat, khususnya nasabah lembaga keuangan syariah.
Pada dasarnya pilihan nasabah untuk menempatkan dananya di bank biasanya dilandasi oleh lima hal penting, di mana kelima hal tersebut hampir dimiliki oleh beberapa bank yang bersaing ketat (Infobank, No. 28);
1. Kinerja untuk bank yang lebih sering dikaitkan dengan ukuran Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Financing (NPF).
2. oleh profesional yang dipercaya oleh publik, pemilik dan Dikelola masyarakat.
3. Mampu memberikan tingkat suku bunga (konvensional) bagi hasil (syariah) yang kompetitif serta hadiah menarik.
4. Mampu menyediakan produk yang sesuai kebutuhan masyarakat.
5. Mempunyai jaringan cabang yang luas dengan infrastruktur yang baik.
Lima hal penting tersebut di atas merupakan dasar bagi nasabah atau masyarakat untuk menentukan pilihannya kepada bank atau lembaga keuangan mikro syariah. Masyarakat mempunyai kemampuan untuk
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 115
mencari dan melakukan edukasi agar dana yang dipercayakan oleh nasabah kepada lembaga keuangan tidak hilang atau dengan penuh tanggungjawab. Dari semua pihak termasuk nasabah di dalamnya yang mengkonsumsi atau menggunakan produk bank syariah, secara umum tentunya ingin menjadikan hidup lebih bermakna dan tidak terlibat dengan riba, sehingga masyarakat menilai  bahwa lembaga keuangan syariah  lah yang mampu menjawab kekhawatiran-kekhawatiran yang meliputi hati sanubari.
Hal lain yang menjadikan lembaga keuangan syariah menjadi terkenal di kalangan masyarakat menengah ke bawah adalah segmen yang dibidik merupakan kalangan menengah ke bawah yang lepas dari pengamatan bank-bank konvensional, karena layanan perbankan di kota- kota besar mempunyai karakteristik yang berbeda, sehingga konsumen atau nasabah lebih familiar jika berurusan dengan lembaga keuangan syariah. Eksistensinya hampir sama dengan koperasi yang telah lama menjadi soko guru perekonomian di Indonesia. Namun semenjak lembaga keuangan syariah muncul, maka kian ketat pula persaingan antar lembaga keuangan. Perbankan syariah dikenal sebagai bank yang tidak menerapkan sistem bunga seperti bank konvensional lainnya yang saat ini lebih tersebar luas, tetapi bank syariah menetapkan sistem “bagi hasil”. Tidak menitikberatkan pada materi saja tetapi juga imateriil karena akan berdampak pada pertanggungjawaban seseorang di dunia dan di akhirat kelak. Oleh karena itu, dalam pengelolaan ekonomi syariah ini kita telah mengenal beberapa karakter atau sifat yang harus  dimiliki oleh seorang yang diberi amanah, yaitu: shiddiq, amanah, istiqomah, tabligh, dan fathanah . Salah satu lembaga yang berperan dalam perekonomian suatu bangsa adalah perbankan syariah yang unit usahanya menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan atau simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat luas dalam bentuk pinjaman atau kredit. 1 Prinsip- prinsip yang secara eksplisit mengakui peran perbankan syariah sebagai perantara pembangunan diikuti oleh bank syariah dalam operasionalnya. Muslim merupakan mayoritas penduduk di Indonesia. Namun hal tersebut tidak membuat bank syariah menjadi besar karena masyarakat masih minim minat dan pengetahuan. Hal ini disebabkan pilihan nasabah untuk menggunakan layanan perbankan syariah atau layanan  perbankan konvensional meneKetika melihat pasar, perbankan syariah harus memperhitungkan aspek penting dari operasinya, kualitas layanan dan produknya, serta keunggulannya dibandingkan Bank konvensional, seperti kepatuhannya pada hukum syariah. Namun permasalahan yang ada di masyarakat adalah masyarakat masih belum cukup mengetahui tentang perbankan syariah. Hal ini tentu saja dapat membuat masyarakat berpikiran buruk dan membuat masyarakat kurang tertarik untuk menggunakan
1 Kasmir, ‘Dasar-Dasar Perbankan’ (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2019), p. 3.
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 116
perbankan syariah. riba, meysir , zalim, riswah , dan barang haram lainnya. 2
Allah berfirman dalam QS. Al-Baqarah (2) : 275
Artinya : Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka Berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah Telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang yang Telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang Telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya . 3 Perbankan syariah merupakan lembaga keuangan yang menjalankan fungsi perantara ( intermediary ) dalam penghimpunan dana masyarakat serta menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Bank syariah tidak hanya bebas bunga, tetapi memiliki orientasi pencapaian kesejahteraan. 4 Pembiayaan adalah pendanaan untuk kebutuhan ataupun pengadaan barang yang telah disepakati kedua belah pihak sesuai prosedur yang disetujui antara bank dan pihak lain, serta diwajibkan bagi peminjam untuk mengembalikan tagihan dengan imbalan atau bagi hasil sebelum jatuh pada tempo waktunya.
Murabahah adalah akad jual beli atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjual-belikan, juga mencakup harga pembelian suatu barang, lalu penjual menetapkan laba/keuntungan
2 Bambang Rianto Rustam, ‘Risiko Perbankan Syariah Di Indonesia’ (PT. Salemba Empat, 2020), p. 3.
3 Eva Yasika Wijayati, ‘Pengaruh Persepsi Dan Pengetahuan Terhadap Minat Menabung Di Bank Syariah Pada Masyarakat Dukuh Krajan Pulosari Jambon Ponorogo Jurnal Diss. IAIN Ponorogo, 2019’, 2019, 132.
4 M. Nur Rianto dan Euis Amalia Al Arif, ‘Teori Mikro Ekonomi Suatu Perbandinga Ekonomi Islam Dan Ekonomi Konvensional’ (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2020), p. 97.
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA Jurnal Manajemen Dakwah
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 117
dalam jumlah besaran tertentu kepada pembeli 5 . Maksud dari akad murabahah ialah akad pembiayaan suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai keuntungan yang disepakati 6 .  Murabahah merupakan salah satu bentuk menghimpun dana yang dilakukan oleh perbankan syariah, baik untuk kegiatan usaha yang bersifat produktif maupun bersifat konsumtif. 7 Secara etimologi murabahah berasal dari kata Rabh , yang berarti perolehan, keuntungan, atau tambahan. Muhammad Ayub mendefinisikan dalam murabahah penjualan harus menungkapkan biaya dan kontrak (akad) terjadi dengan margin keuntungan yang disetujui. 8 Pembiayaan  akad murabahah adalah  penjual  harus  memberitahu  pembeli tentang  harga  pembelian  dari  barang  tersebut dan menyatakan  jumlah keuntungan yang ditambahkan pada biaya  tersebut. Pada murabahah penyerahan pembayarannya dilakukan secara tunai, tangguh atau dicicil. 9 Pelaksanaan akad murabahah ini sudah diatur pada DSN-MUI No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah, dewan syariah nasional setelah menimbang menegaskan bahwa dalam rangka membantu masyarakat guna melangsungkan dan meningkatkan kesejahteraan dan berbagai kegiatan, bank syariah perlu memiliki fasilitas murabahah bagi yang memerlukannya, yaitu menjual suatu barang dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai laba 10 . Jadi berdasarkan penjelasan diatas maka yang dimaksud dengan pembiayaan murabahah dalam tulisan ini adalah fasilitas penyediaan dana atau pendanaan dari pihak yang berkelebihan dana kepada pihak yang mengalami devisit dana dalam memenuhi kebutuhan dengan sistem jual beli murabahah dimana pihak penjual memberi tahu harga  perolehan barang dan keuntungan yang diinginkan. 11
Sesuai dengan data Statistik Pada Perbankan Syariah OJK per Februari 2022 pembiayaan murabahah menempati posisi paling unggul di
5 Baiq Ismiati and Feri Irawan, ‘Ekonomi Dan Keuangan Islam: Pendekatan Historis Filosofis (Tasikmalaya: Edu Publisher’, 2021.
6 dkk Asyura, ‘Multi Level Marketing Syariah Di Indonesia Dalam Perspektif Maqashid Syariah’ (Yogyakarta: Deepublish, 2021).
7 Hendi Suhendi, ‘Fiqih Muamalah’ (Jakarta: Sinar Grafika, 2019), p.
26.
8 Muhammad Ayub, ‘Understending Islamic Finance A-Z Keuangan Syariah’ (PT. Gramedia Pustaka Utama, 2019), p. 337.
9 Adiwarman Karim, ‘Bank Islam Analisis Fiqih Dan Keuangan.’ (Jakarta: PT Rajja Grafindo Persada, 2019).
10 Fatwa DSN-MUI No: 04/DSN-MUI .
11 Herlina, ‘Implementasi Pembiayaan Murabahah Dan Strategi Manajemen Risiko Pada Bank Syariah’ (Batu: NEM, 2021), p. 105.
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 118
bandingkan dengan pembiayaan lainnya. Hal ini dapat dilihat pada table berikut:
Tabel 1. Rasio  Pembiayaan  Perbankan Syariah Per  Februari 2022 (Nominal dalam Miliar Rp) No  Pembiayaan Per Februari 2022 1 Murabahah 194.843 2 Mudharabah 10.086 3 Musyarakah 184.882 4 Qardh 11.795 5 Istishna’ 2.528 6 Ijarah 6.822 Sumber: Data Ojk.go.id, 2023 Berdasarkan data tabel di atas dapat disimpulkan bahwa pembiayaan
murabahah sudah  menjadi  pembiayaan yang paling mendominasi  dengan jumlah nominal lebih banyak dibandingkan pembiayaan yang lain, sehingga tepat  jika  pembiayaan murabahah dapat  dikatakan  pembiayaan yang menempati  posisi paling unggul.  Maka dari itu penulis melakukan penelitian dengan tujuan untuk mengetahui seberapa pesatnya perkembangan pembiayaan murabahah dikalangan masyarakat umum serta hasil penelitian ini nantik berguna untuk pemahaman masyarakat terkait pembiayaan murabahah tersebut.
Hal ini  dikarenakan  pembiayaan murabahah lebih  mudah  dipahami dan dijalani oleh nasabah, serta  memiliki  tingkat  risiko yang rendah, dan paling profitable bagi bank. 12 Selain itu, pembiayaan murabahah juga bersifat certainly profit , artinya tingkat keuntungan yang diperoleh bank relatif pasti dan bersifat  konstan. Mudah  bagi bank sebab murabahah adalah  jual  beli sehingga perhitungan dan manajemennya pun mudah. Usaha Mikro  menjadi salah satu  variable  penting di dunia perekonomian dengan 89,17% membantu  penyerapan  tenaga  kerja di Indonesia. Sektor Mikro  dapat  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  serta  menciptakan lapangan  pekerjaan, sehingga  sektor  mikro  mendorong  stabilitas  ekonomi Negara. Pengembangan terhadap sektor mikro di negara kita menjadi salah satu  pilihan  utama  untuk  membangun  ekonomi  nasional, industri yang besar dan bagus  pasti bermula dari  usaha mikro. Dalam segi  pendapatan, usaha  mikro  adalah  sumber  pendapatan  tambahan  keluarga, karena
12 Binti Nur Asiyah, ‘Manajemen Pembiayaan Bank Syariah’ (Yogyakarta: Teras, 2020).
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 119
pentingnya  peran  usaha  mikro  dalam  meningkatkan  kesejahteraan masyarakat. 13
Pertumbuhan ekonomi kian membuat Kota Pekanbaru menjadi salah satu tujuan pelaku usaha untuk membuka bisnisnya. Pemeritah juga sedang melakukan  pengembangan  kepada  pelaku  usaha  dengan program binaan terhadap  pelaku UMKM yang didalamnya  termasuk  pelaku  usaha  mikro. Keberadaan  UMKM  dalam  kegiatan  dunia  usaha  dewasa  ini  semakin penting  perannya. Bagaimana  membina agar UMKM mendapat  kepastian berusaha  perlu  diatur  dalam  suatu  peraturan  perundang-undangan yang lebih  komprehensif. Melalui  peraturan  perundang-undangan  ini, maka keberadaan UMKM sebagai  pelaku  ekonomi, keberadaannya  ditengah komunitas  bisnis  semakin  eksis  dalam arti landasan  hukum  keberadaan pelaku usaha UMKM telah ada payung hukumnya.
Usaha mikro, kecil, dan menengah  merupakan  kegiatan  usaha yang mampu  memperluas  lapangan  kerja dan memberikan  pelayanan  ekonomi secara  luas  kepada  masyarakat, dan dapat  berperan  dalam proses pemerataan  dan peningkatan  pendapatan  masyarakat, mendorong pertumbuhan  ekonomi, dan  berperan  dalam  mewujudkan  stabilitas nasional. Selain itu, usaha  mikro, kecil, dan menengah  adalah salah satu pilar utama ekonomi nasional yang harus memperoleh kesempatan utama, dukungan, perlindungan, dan pengembangan seluas-luasnya sebagai wujud keberpihakan yang tegas  kepada  kelompok  usaha  ekonomi rakyat, tanpa mengabaikan peranan usaha besar dan Badan Usaha Milik Negara.
Upaya untuk meningkatkan kemampuan dan peran serta kelembagaan usaha mikro, kecil, dan menengah dalam perekonomian nasional, maka pemberdayaan tersebut perlu dilaksanakan oleh pemerintah, pemerintah daerah, dunia usaha, dan masyarakat secara menyeluruh, sinergis, dan berkesinambungan. 14 UMKM (Usaha Mikro Kecil Menengah) memegang  peranan yang sangat besar  dalam  memajukan  perekonomian Indonesia. Selain sebagai salah satu alternative lapangan kerja baru, UMKM juga berperan  dalam  mendorong  laju  pertumbuhan  ekonomi  pasca  krisis moneter  tahun 1997 di saat  perusahaan-perusahaan  besar  mengalami kesulitan  dalam  mengembangkan  usahanya. Saat ini, UMKM telah berkontribusi besar pada pendapatan  daerah  maupun  pendapatan Negara Indonesia.
UMKM  merupakan  suatu  bentuk  usaha  kecil  masyarakat yang pendiriannya  berdasarkan  inisiatif  seseorang. Sebagian besar  masyarakat
13 E Fawaid, A, dan Fatmala, ‘Home Industry Sebagai Strategi Pemberdayaan Usaha Mikro Dalam Meningkatkan Financial Revenues Masyarakat, Al-Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan, 14 (1), 110-128.’, 2020.
14 Lathifah Hanim, ‘UMKM Dan Bentuk-Bentuk Usaha’ (Unissula Press, 2019).
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 120
beranggapan  bahwa UMKM hanya  menguntungkan  pihak-pihak  tertentu saja. Padahal  sebenarnya UMKM sangat berperan  dalam  mengurangi tingkat  pengangguran yang ada di Indonesia. UMKM dapat  menyerap banyak tenaga kerja Indonesia yang masih menganggur. Selain itu UMKM telah  berkontribusi  besar pada pendapatan  daerah  maupun  pendapatan negara Indonesia
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) merupakan suatu unit usaha kecil yang beperan sebagai katub pengaman, baik sebagai alternatif usaha, alternatif pnyaluran kredit maupun sebagai penyedia lapangan pekerjaan. 15 Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) merupakan kegiatan usaha yang mampu memperluas lapangan kerja dan memberikan pelayanan ekonomi yang luas pada masyarakat, serta mendorong pertumbuhan ekonomi dan berperan dalam mewujudkan stabilitas nasional. 16 UMKM diatur dalam Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2008 tentang UMKM. Dalam Bab 1 (Ketentuan Umum), Pasal 1 dari undang-undang  tersebut, dinyatakan  bahwa  usaha  mikro  adalah  usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro sebagaimana diatur dalam undang-undang tersebut. Usaha kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan  atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau  menjadi  bagian  baik langsung  maupun  tidak langsung  dari usaha  mikro  atau  usaha  besar yang memenuhi  criteria  usaha  kecil sebagaimana  dimaksud  dalam  undang-undang  tersebut. Usaha menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang  perorangan  atau badan usaha yang bukan  merupakan  anak perusahaan  atau  bukan  cabang  perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi  bagian  baik  langsung  maupun  tidak  langsung  dari  usaha  mikro, usaha  kecil  atau  usaha  besar yang memenuhi  criteria  usaha  menengah sebagaimana  dimaksud  dalam  Undang-Undang  Nomor 20 Tahun 2008 tentang UMKM.
Selanjutnya dalam memberikan pembiayaan modal usaha, perbankan syariah dan konvensional memiliki perbedaan yang dijadikan sebagai indikator layak atau tidaknya suatu usaha diberikan pembiayaan ini.
15 A Indarani, K, Dewi, G, A, K,R,S, dan Prayudi, M, ‘Analisis Penerapan Konsep Kesatuan Usaha Pada Usaha Mikro Kecil Dan Menengah Di Kabupaten Buleleng, JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha’, 2019.
16 dan Rahmadi Astuti, R, P, Kartono, ‘Pengembangan UMKM Melalui Digitalisasi Teknologi Dan Integrasi Akses Permodalan, Jurnal Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat, 8(2), 248-256’, 2020.
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 121
Diantaranya  adalah, dalam  perbankan syariah usaha  tersebut  harus memenuhi indicator berikut:
a Usaha yang dijalankan tidak memenuhi unsur riba.
b Tidak menjual atau mengoperasikan barang-barang yang gharar.
c Penepatan ujroh antara bank dan nasabah adalah berdasarkan bagi hasil.
Sedangkan dalam penyaluran pembiayaan modal usaha perbankan konvensional hanya akan berfokus pada prospek ke  depan suatu usahaa yang akan dijalankan, tidak memperdulikan apakah usaha yang dijalankan sesuai dengan syariah Islam atau tidak, serta pembayaran pembiayaan beserta keuntungannya untuk pihak  bank ditetapkan diawal dengan persenan. 17 Menurut  Jeaning Beaver dalam Muhammad Sholeh, tolok  ukur tingkat keberhasilan dan perkembangan perusahaan kecil dapat dilihat dari peningkatan  omset  penjualan. Tolok  ukur  perkembangan  usaha  haruslah merupakan parameter yang dapat diukur sehingga tidak bersifat nisbi atau bahkan  bersifat maya yang sulit  untuk  dapat  dipertanggungjawabkan. Semakin  konkret  tolok  ukur  itu  semakin  mudah  bagi  semua  pihak  untuk memahami  serta  membenarkan  atas  diraihnya  keberhasilan  tersebut. Adapun indikator dalam perkembangan suatu usaha diantaranya adalah: 18
a Meningkatnya omset penjualan.
b Pertumbuhan tenaga kerja.
c Pertumbuhan pelanggan.
Dari data Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Kota Pekanbaru menunjukkan jumlah perkembangan usaha mikro yang cukup pesat dengan jumlah data usaha mikro pada tahun 2021 sebanyak 26.321 pelaku usaha mikro.
Berdasarkan hasil penelitian penulis sebelumnya, bahwa pemahaman masyarakat Kota Pekanbaru tentang produk pembiayaan murabahah dikatakan kuat dengan persentase 77.03% atau berada pada wilayah “cukup paham” dan “paham”. Ini maknanya adalah masyarakat Kota Pekanbaru memiliki pemahaman yang cukup atau paham terhadap produk
17 Hevin Elma atriningrum, ‘Pengaruh Pembiayaan Atau Kredit Terhadap Tingkat Pendapatan Dan Perkembangan UMKM (analisa Perbandingan Lembaga Keuangan Konvensuional Dan Lembaga Kleuangan Syariah Dipasar Bringharjo) “, Skripsi Fakultas Agama Islam Universitas Muhamadyah, Jogjakarta’, 2019.
18 Henita Sahany, ‘Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Mudharabah Terhadap Perkembangan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Bmt El-Syifa Ciganjur”, Skripsi Fakultas Syariah Dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta’:, 2020.
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 122
pembiayaan murabahah . 19 Dari pemahaman masyarakat terkait produk pembiayaan murabahah tersebut, penulis ingin mengetahui pengaruh pembiayaan murabahah terhadap perkembangan usaha mikro  yang ada di Kota Pekanbaru.

## 2. METODE
Jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif yaitu penelitian yang disusun dalam rangka memberikan gambaran secara sistematis tentang informsi ilmiah yang berasal dari subjek atau objek penelitian  (Adapun sebagai populasi dalam penelitian ini adalah pelaku  usaha  mikro di  Kota Pekanbaru yang berjumlah 26.321 orang . 20
Dari jumlah populasi diatas, maka penulis melakukan pengambilan sample.  Untuk menentukan sampel responden dari populasi penelitian digunakan ketentuan dalam meentukan ukuran sample berdasarkan pendapat slovin dengan rumusan sebagai berikut. 21 𝑁𝑁 1 + 𝑁𝑁 . 𝑒𝑒 2 Keterangan : n = Ukuran sampel N = Ukuran populasi e = error, persentase kelonggaran kesalahan penetapansampel penelitian (dalam hal ini ditetapkan sebesar 10%). Berdasarkan rumusan diatas dapat dihitung ukuran sample dalam penelitian ini dengan hasil perhitungan sebagai berikut :
𝑛𝑛 =
26.321
1 + 26.321 (10%) 2 n = 26 . 321 1+263 , 21 n = 26 . 321 264 , 21 = 99,62 = 100 responden pelaku usaha mikro Jadi dalam penelitian ini ukuran sampelnya dibulatkan sebanyak 100 orang masyarakat. Pada   penelitian  ini  digunakan  instrument  penelitian berupa kuisioner. Pertanyaan pada kuesioner dibuat untuk perkembangan usaha  mikro  melalui  pembiayaan murabahah di  bank syariah kota Pekanbaru. Data   variable  penelitian  diolah  dengan  menggunakan program Software Statistical Product and Service Solution (SPSS). Metode
19 M. Melina, F., & Zulfa, ‘Analisis Tingkat Pemahaman Masyarakat Terhadap Produk Pembiayaan Murabahah Bank Syariah Di Kota Pekanbaru. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2), 338-351.’, 2022.
20 ‘Sumber: Dinas Koperasi Dan UKM Kota Pekanbaru.’
21 ‘Administrator, “Cara Menghitung Sampel: Panduan Lengkap Dengan Contoh Dan Rumus,” BerbagiCara, 7 Mei 2023, Https://berbagicara.id/cara-Menghitung-Sampel/.’
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 123
analisis yang digunakan  meliputi  analisis  statistik  deskriptif,  uji  asumsi klasik,  analisis  regresi  sederhana, dan uji hipotesis. Selain itu, skala yang digunakan dalam penelitian ini dimodifikasi dengan menggunakan alternatif pilihan 1 sampai 4 jawaban pertanyaan, kemudian instrumen diuji dengan menggunakan uji validitas dan uji reliabilitas.
Terakhir, teknik analisis terdiri dari dua tahap yaitu pengujian persyaratan dan kemudian analisis data atau pengujian hipotesis. Uji persyaratan digunakan untuk membuktikan bahwa tidak ada masalah pada data penelitian. Uji persyaratan dalam penelitian ini terdiri dari uji asumsi klasik berupa uji normalitas data dan uji heteroskedastisitas. Uji analisis data dalam penelitian ini menggunakan uji regresi linier  sederhana, uji persial (uji-t), koefisien determinasi.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN Uji Validitas
Pengukuran  validitas  dilakukan  dengan  menggunakan  rumus Corrected Item-Total Correlation dengan taraf signifikan 5 ( α =0,05) terhadap artinya  suatu  item dianggap  valid jika  berkolerasi  signifikan  terhadap skor total.
Tabel 1. Hasil Uji Validitas Variabel Item Pernyataan Corrected Item- Total Correlation (rHitung) R tabel  =0,05 Keterangan Hasil X Item 1 0.710 0.196 Valid Item 2 0.812 0.196 Valid Item 3 0.695 0.196 Valid Item 4 0.790 0.196 Valid Item 5 0.824 0.196 Valid Item 6 0.754 0.196 Valid Item 7 0.498 0.196 Valid Item 8 0.807 0.196 Valid Y Item 9 0.825 0.196 Valid Item 10 0.714 0.196 Valid Item 11 0.764 0.196 Valid Item 12 0.625 0.196 Valid Item 13 0.708 0.196 Valid Item 14 0.809 0.196 Valid Item 15 0.666 0.196 Valid Item 16 0.384 0.196 Valid Sumber: Data Olahan SPSS Versi 25.0
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 124
Jika r  hitung>r  table  maka  item-item pernyataan  dinyatakan valid. Dan jika  r hitung> r table  maka  item-item pernyataan  dinyatakan  tidak valid. Diketahui  nilai r table  sebesar  0,254 (lihat  tabel r)  dan nilai  ini dibandingkan  dengan  nilai r hitung. Nilai r  hitung  dalam uji  ini  adalah pada kolom Item-Total  Statistics  (Corrected Item-Total  Correlation). Dan data table  diatas  menunjukkan  bahwa  butir  pernyataan  mempunyai  nilai korelasi yang lebih besar dari r tabel. Sehingga seluruh item-item variable dinyatakan valid dan layak  untuk  dianalisis.  Table  di  atas  menunjukkan bahwa butir  pernyataan  mempunyai  nilai korelasi yang lebih  besar  dari r tabel.  Sehingga  seluruh item-item  variable  dinyatakan valid dan layak untuk dianalisis.
Uji Reliabilitas Uji reliabilitas  digunakan  teknik Cronbach Alpha dimana  instrument dapat  dikatakan  handal  atau  reliable  bila  memiliki  koefisien  kehandalan sebesar  >  0,6. Reliabilitas  ini  akan  dilakukan pada  butir-butir  pernyataan yang telah memiliki kevalidan pada uji validitas sebelumnya. Dan jumlah butir pernyataan yang dapat diuji pada uji reliabilitas ini sebanyak 16 butir. Dimana hasil pengujiannya dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 2. Hasil Uji Reliabilitas Variabel Item Pernyataan Corrected Aplpha-  Item Deleted (r Hitung) Cronbach’s Alpha Keterangan Hasil X Item 1 0.942 0,6 Reliabel Item 2 0.940 0,6 Reliabel Item 3 0.943 0,6 Reliabel Item 4 0.940 0,6 Reliabel Item 5 0.939 0,6 Reliabel Item 6 0.941 0,6 Reliabel Item 7 0.947 0,6 Reliabel Item 8 0.940 0,6 Reliabel Y Item 9 0.940 0,6 Reliabel Item 10 0.942 0,6 Reliabel Item 11 0.941 0,6 Reliabel Item 12 0.944 0,6 Reliabel Item 13 0.942 0,6 Reliabel Item 14 0.940 0,6 Reliabel Item 15 0.943 0,6 Reliabel Item 16 0.949 0,6 Reliabel
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 125
Sumber: Data OlahanSPSSVersi 25.0 Berdasarkan uji  validitas  dengan  menggunakan  korelasi product moment dan uji  reliabelitas  menggunakan cronbach’s alpha diatas  dapat disimpulkan  bahwa 16 butir  pernyataan  tentang  Pengaruh  Pembiyaan Syariah terhadap perkembangan usaha UMKM pada Bank Syariah di Kota Pekanbaru valid dan reliable untuk mengukur variable.

## Uji Hipotesis
Uji hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini ada 3 (lima) yaitu : 1.  Analisis Regresi Linier Sederhana Hasil  perhitungan  analisis  regresi  linier sederhana  melalui SPSS for Windows  versi 25,0 maka  diperoleh  nilai-nilai  untuk  variabel dan variabel terikat dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 3. Analisis Regresi Sedehana Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 3.716 1.364 2.724  .008 PEMBIYAA N SYARIAH .878 .040 .911 21.84 3 .000 a. Dependent Variable: PERKEMBANGAN UMKM
Sumber: Data OlahanSPSSVersi 25,0
Berdasarkan  table  diatas, maka  dapat  disusun  persamaan  regresi berganda sebagai berikut:
Y=a+ b1 X1 Y= 3,716+0,878X1 Arti angka-angka dalam persamaan regresi diatas adalah; a. Nilai  konstanta  (a)  sebesar  3,716.  Artinya  adalah  apabila Pembiayaan Murabahah diasumsikan nol (0), maka  Perkembangan Usaha UMKM (Y) bernilai 3,716
b. Nilai koefisien regresi linier variable Pembiayaan Murabahah (X1) sebesar  0,878.  Artinya  adalah  bahwa setiap  penurunan  Pembiayaan Murabahah  sebesar  1  satuan  maka  akan  menurunkan  Perkembangan Usaha UMKM (Y) sebesar 0,878.
2. Uji Parsial (Uji-t)
Uji-t dilakukan  untuk mengetahui  faktor yang manayang paling dominan  antara variabel bebas dan variabel terikat dengan menggunakan Uji Pasrial (Uji-t) dengan menggunakan bantuan komputer program SPSS for Windows versi 25,0 maka dapat dilihat tabel dibawah ini: a. Nilai t hitung variable Pembiayaan Murabahah (X1) sebesar 21,843 dan  nilai  t  tabel sebesar 1,661  dengan  tingkat  signifikan  sebesar 0,05  dan
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 126
derajat kebebasan sebesar 98(dk=n-k-1(60-1-1)) maka akan terlihat bahwa : t hitung  >  t  table  atau 21,843  >  1,661.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  Ha diterima  dan  Ho  ditolak  dengan  tingkat  signifikan  sebesar  0,05 dimana nilai (Sig)  sebesar  0,000  < 0,05  sehingga  dapat  dikatakan  bahwa terdapat pengaruh  yang  signifikan  antara  Pembiayaan murabahah terhadap Perkembangan Usaha UMKM.
3. Koefisien Determinasi Tabel 4. Analisis Determinasi Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std.  Error of the Estimate 1 .911 a .830 .828 2.034 a. Predictors: (Constant), PEMBIYAAN SYARIAH
Sumber : Data Olahan SPSS Versi 25.0 Diketahui  nilai Adjusted R Square sebesar 0.911. Artinya  adalah bahwa  sumbangan  pengaruh  variable  independen  terhadap  variable dependen  adalah  sebesar 91.1%, sedangkan  sisanya  sebesar 8.9% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak  diikutsertakan  dalam  penelitian ini.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan untuk menguji pengaruh pembiayaan murabahah pada  Bank Syariah di Kota Pekanbaru dalam meningkatkan Pengembangan Usaha Mikro masyarakat Kota Pekanbaru dapat disimpulkan bahwa pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pengembangan Usaha Mikro masyarakat Kota Pekanbaru. Hal  ini  didukung  dengan  adanya  bantuan  pembiayaan murabahah yang  dapat  menambah modal usaha sehingga dapat mengembangkan usaha masyarakat dan juga pemahaman masyarakat Kota Pekanbaru tentang produk pembiayaan murabahah dikatakan kuat dengan persentase 77.03% atau berada pada wilayah “cukup paham” dan “paham”. Ini maknanya adalah masyarakat Kota Pekanbaru memiliki pemahaman yang cukup atau paham terhadap produk pembiayaan murabahah yang ada di perbankan syariah dengan pemahaman yang kuat serta.

## 5. DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman Karim, ‘Bank Islam Analisis Fiqih Dan Keuangan.’ (Jakarta: PT
Rajja Grafindo Persada, 2019)
‘Administrator, “Cara Menghitung Sampel: Panduan Lengkap Dengan Contoh Dan Rumus,” BerbagiCara, 7 Mei 2023, Https://berbagicara.id/cara-Menghitung-Sampel/.’
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah | 127
Al Arif, M. Nur Rianto dan Euis Amalia, ‘Teori Mikro Ekonomi Suatu Perbandinga Ekonomi Islam Dan Ekonomi Konvensional’ (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2020), p. 97
Astuti, R, P, Kartono, dan Rahmadi, ‘Pengembangan UMKM Melalui
Digitalisasi Teknologi Dan Integrasi Akses Permodalan, Jurnal Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat, 8(2), 248-256’, 2020 Asyura, dkk, ‘Multi Level Marketing Syariah Di Indonesia Dalam Perspektif Maqashid Syariah’ (Yogyakarta: Deepublish, 2021)
Baiq Ismiati and Feri Irawan, ‘Ekonomi Dan Keuangan Islam: Pendekatan Historis Filosofis (Tasikmalaya: Edu Publisher’, 2021 Bambang Rianto Rustam, ‘Risiko Perbankan Syariah Di Indonesia’ (PT. Salemba Empat, 2020), p. 3 Binti Nur Asiyah, ‘Manajemen Pembiayaan Bank Syariah’ (Yogyakarta: Teras, 2020)
Eva Yasika Wijayati, ‘Pengaruh Persepsi Dan Pengetahuan Terhadap Minat Menabung Di Bank Syariah Pada Masyarakat Dukuh Krajan Pulosari Jambon Ponorogo Jurnal Diss. IAIN PONOROGO, 2019’, 2019, 132

## Fatwa DSN-MUI No: 04/DSN-MUI
Fawaid, A, dan Fatmala, E, ‘Home Industry Sebagai Strategi Pemberdayaan Usaha Mikro Dalam Meningkatkan Financial Revenues Masyarakat, Al-Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan, 14 (1), 110-128.’, 2020 Hendi Suhendi, ‘Fiqih Muamalah’ (Jakarta: Sinar Grafika, 2019), p. 26 Herlina, ‘Implementasi Pembiayaan Murabahah Dan Strategi Manajemen Risiko Pada Bank Syariah’ (Batu: NEM, 2021), p. 105 Hevin Elma atriningrum, ‘Pengaruh Pembiayaan Atau Kredit Terhadap Tingkat Pendapatan Dan Perkembangan UMKM (analisa Perbandingan Lembaga Keuangan Konvensuional Dan Lembaga Kleuangan Syariah Dipasar Bringharjo) “, Skripsi Fakultas Agama Islam Universitas Muhamadyah, Jogjakarta’, 2019
Indarani, K, Dewi, G, A, K,R,S, dan Prayudi, M, A, ‘Analisis Penerapan Konsep Kesatuan Usaha Pada Usaha Mikro Kecil Dan Menengah Di Kabupaten Buleleng, JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha’, 2019 Kasmir, ‘Dasar-Dasar Perbankan’ (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2019), p. 3
Lathifah Hanim, ‘UMKM Dan Bentuk-Bentuk Usaha’ (Unissula Press, 2019) Melina, F., & Zulfa, M., ‘Analisis Tingkat Pemahaman Masyarakat Terhadap Produk Pembiayaan Murabahah Bank Syariah Di Kota Pekanbaru.
Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 5(2), 338-351.’, 2022
Muhammad Ayub, ‘Understending Islamic Finance A-Z Keuangan Syariah’ (PT. Gramedia Pustaka Utama, 2019), p. 337 Sahany, Henita, ‘Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Mudharabah Terhadap Perkembangan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Bmt
Volume 5 No. 1 Mei 2024 P-ISSN: 2746-153X E-ISSN: 2746-2838 DOI: 10.54396/qlb.v5i1.1159

## QULUBANA
Qulubana: Jurnal Manajemen Dakwah| 128
El-Syifa Ciganjur”, Skripsi Fakultas Syariah Dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta’:, 2020
‘Sumber: Dinas Koperasi Dan UKM Kota Pekanbaru’