Sholihat, Tanjung, dan Gustiawati -- ANALISIS EFEKTIVITAS PEMBIAYAAN LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH TERHADAP PERKEMBANGAN USAHA NASABAH DI SEKTOR RIIL (USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH)
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## ANALISIS EFEKTIVITAS PEMBIAYAAN LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH TERHADAP PERKEMBANGAN USAHA NASABAH DI SEKTOR RIIL
(USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH)

## Siskawati Sholihat
Alumni Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Hendri Tanjung
Dosen Tetap Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor dan
Wakil Dekan Pascasarjana UIKA Bogor

## Syarifah Gustiawati
Sekretaris Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Abstrak
Lembaga keuangan mikro sebagai salah satu penopang perekonomian Indonesia dengan memberikan pembiayaan terhadap usaha kecil sangat diharapkan dapat membantu dalam pengentasan kemiskinan di Indonesia. Salah satunya adalah Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) yang memiliki standar operasional yang berbasis syariah. Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) dibutuhkan untuk memenuhi kebutuhan modal yang dibutuhkan oleh usaha kecil yang kebanyakan merupakan masyarakat berpenghasilan rendah. Salah satu lembaga keuangan mikro syariah yang memberikan pembiayaan kepada usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) adalah Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani Cimanggis yang menyelenggarakan usaha pelayanan jasa keuangan dalam skala mikro, kecil dan menengah dan memiliki misi sosial dan bisnis. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat efektivitas kinerja pembiayaan syariah yang telah dilakukan oleh KJKS Berkah Madani Cimanggis dalam meningkatkan usaha anggota dan mengetahui dampak pembiayaan tersebut terhadap peningkatan kesejahteraan anggotanya. Disimpulkan bahwa efektivitas kinerja pembiayaan pada lembaga tersebut dapat dikategorikan efektif.
Kata kunci: lembaga keuangan mikro syariah, KJKS Berkah Madani Cimanggis, UMKM

## Abstract
Microfinance institution provids that financing to small businesses is expected to assist in the alleviation of poverty in Indonesia. One is the Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) which has a sharia-based operating standards. Islamic Microfinance Institutions (LKMS) required to meet the capital requirements needed by small businesses which are mostly low-income people. In this research, KJKS Berkah Madani Cimanggis dealing with the financial services in micro, small and medium-sized and has a social mission and business. The
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
purpose of this study is to determine the level of performance effectiveness of Islamic financial institution that has been done by KJKS Berkah Madani Cimanggis in improving business members and determine the impact of such financing to improving the welfare of its members. Concluded that the the performance can be considered effective.
Keywords: Islamic m icrofinance institution, KJKS Berkah Madani Cimanggis, UMKM

## I. PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang Masalah
Perkembangan dan dinamika lembaga keuangan syariah di Indonesia mengalami peningkatan kuantitas yang cukup signifikan. Kondisi ini mendorong peningkatan kualitas berbagai lembaga keuangan tersebut yang diwujudkan dalam berbagai evaluasi dan transformasi untuk mencapai bentuk yang sesuai dengan kebutuhan bisnis berdasarkan syariat Islam. Salah satu yang kini sedang dikembangkan adalah pola pembiayaan dengan sistem syariah.
Awal dari penerapan sistem keuangan syariah di Indonesia dimulai pada tahun 1980 dimana muncul ide dan  gagasan  konsep  lembaga  keuangan  syariah,  dengan  uji  coba  BMT  Salman  di  Bandung  dan  Koperasi Ridho  Gusti,  lalu  pada  tahun  1990  diadakan  lokakarya  MUI  dimana  para  peserta  sepakat  mendirikan  bank syariah  di  Indonesia  sehingga  pada  tanggal  1  mei  1992  bank  syariah  pertama  bernama  Bank  Muamalat Indonesia mulai beroperasi. Kemunculan Bank Muamalat Indonesia (BMI) ini kemudian diikuti dengan lahirnya Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang perbankan yang mengakomodasi perbankan dengan prinsip bagi hasil, yang kemudian direvisi menjadi Undang-Undang No. 10 tahun 1998, yang mengatur tentang peraturan yang  membolehkan  setiap  bank  konvensional  membuka  pelayanan  syariah  dicabangnya  ( dual  banking system ), yaitu penggunaan perbankan syariah dan konvensional secara paralel. 1
Setelah  itu  perkembangan  selanjutnya  diperkuat  dan  diberlakukannya  Undang-Undang  No.  21  tahun 2008  yang  terbit tanggal 16  juli  2008  tentang perbankan  syariah, dimana perkembangan  industri perbankan syariah  nasional  semakin  memiliki  landasan  hukum  yang  memadai  dan  akan  mendorong  pertumbuhannya secara cepat. 2
Progres  perkembangan  perbankan  syariah  di  Indonesia  setiap  tahunnya  relatif  cukup  tinggi.  Hal  ini tercermin  pada  pertumbuhan  aset,  peningkatan  pembiayaan  dan  ekspansi  pembiayaan.  Berdasarkan  data statistik  perbankan  syariah  di  Indonesia  pada  Oktober  2013  disebutkan  bahwa  jumlah  unit  kantor  cabang syariah  mengalami  peningkatan yang cukup  pesat,  yaitu  jumlah Bank  Umum  Syariah  (BUS)  saat  ini  ada  11 BUS, 23 bank  syariah dalam bentuk  Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  dan  160 Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah (BPRS) dengan jumlah kantor cabang meningkat sebanyak 264 kantor cabang dari 262 kantor cabang ditahun sebelumnya menjadi 526 di tahun 2013. 3 Dengan demikian jumlah jaringan kantor layanan perbankan syariah meningkat sebesar 25.31%.
Diketahui bahwa pertumbuhan aset, dana pihak ketiga (DPK), serta pembiayaan yang diberikan (PYD) Bank  Umum  Syariah  dan  Unit  Usaha  Syariah  dari  bulan  Agustus  2012  hingga  Agustus  2013  mengalami peningkatan pada tiap bulannya. Akan tetapi pertumbuhan aset meningkat lebih besar dibandingkan dengan pertumbuhan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  Pembiayaan  yang  Diberikan  (PYD).  Hal  tersebut  membuktikan bahwa pada setiap tahunnya banyak masyarakat yang mulai beralih ke perbankan syariah.
Pertumbuhan  perbankan  syariah  ternyata  seiring  dengan  pertumbuhan  lembaga  keuangan  mikro syariah.  Hal  ini  tidak  terlepas  dari  peranannya  dalam  hal  penyaluran  dana  khususnya  pada  sektor  UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah). Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) dibutuhkan untuk memenuhi
1 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , Jakarta: Kencana, 2010, h.. 63
2 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , Jakarta: Kencana, 2010,h.. 64
3 Laporan Bank Indonesia per Oktober 2013, Statistik Perbankan Syariah per Agustus 2013, Jakarta: Bank Indonesia, 2013, h.. 13
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
kebutuhan modal yang dibutuhkan oleh usaha kecil yang kebanyakan merupakan masyarakat berpenghasilan rendah.  Salah  satu  lembaga  keuangan  mikro  syariah  yang  memberikan  pembiayaan  kepada  usaha  mikro, kecil  dan  menengah  (UMKM)  adalah  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS)  atau  yang  sering  disebut dengan BMT ( Baitul Maal wa Tamwil ).
Koperasi  syariah  atau  yang  biasa  dikenal  dengan Baitul  Maal  wa  Tamwil adalah  badan  keuangan nonbank yang  berbadan hukum  koperasi.  BMT  adalah  lembaga  keuangan  mikro  yang dioperasikan dengan prinsip  bagi  hasil,  menumbuhkembangkan  bisnis  mikro  berlandaskan  pada  sistem  ekonomi  yang Saalam , yaitu keselamatan, kedamaian dan kesejahteraan. Kegiatan BMT diantaranya mengembangkan usaha-usaha produktif  dan  investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  dan  kegiatan  ekonomi  pengusaha  kecil  dengan mendorong  anggotanya  untuk  mau  menabung  dan  menunjang  kegiatan  ekonominya.BMT  berbadan  hukum koperasi  menggunakan  peraturan  Menteri  Negara  Koperasi  dan  UKM  Republik  Indonesia  No.  35.2/  PER/ M.KUKM/  X/  2007  tentang  pedoman  standar  operasional  manajemen  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS). 4
Koperasi syariah mulai dikenal akibat terjadinya pertumbuhan BMT di Indonesia. Lembaga BMT yang memiliki  basis  kegiatan  ekonomi  rakyat  dengan  falsafah  yang  sama  yaitu  “dari  anggota  oleh  anggota  dan untuk  anggota”  maka  berdasarkan  Undang-Undang  RI  Nomor  25  Tahun  1992  tersebut  BMT  berhak menggunakan  badan  hukum  koperasi,  letak  perbedaannya  dengan  koperasi  konvensional  salah  satunya terletak pada teknis operasionalnya saja, koperasi syariah mengharamkan bunga dan mengusung etika moral dengan melihat kaidah halal dan haram dalam melakukan usahanya. Koperasi syariah adalah usaha ekonomi yang  terorganisir  secara  mantap,  demokratis,  otonom  partisipatif  dan  berwatak  sosial  yang  operasionalnya menggunakan  prinsip-prinsip  yang  mengusung  etika  moral  dengan  memperhatikan  halal  dan  haramnya sebuah usaha yang dijalankan sebagaimana diajarkan dalam agama Islam. 5
Kebijakan  pengelolaan  BMT  yang  memfokuskan  anggotanya  pada  sektor  keuangan  dalam  hal penghimpunan  dana  dan  pendayagunaannya  tersebut  maka  bentuk  idealnya  BMT  adalah  Koperasi  Simpan Pinjam  Syariah  yang  selanjutnya pada tahun  2004 oleh Kementerian  Koperasi,  Usaha  Kecil  dan  Menengah disebut Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dengan berdasakan keputusan Menteri Negara Koperasi RI No.91/KEP/M.KUKM/IX/2004 tentang petunjuk pelaksanaan kegiatan usaha Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS). 6
Berbeda  dengan  koperasi  jasa  keuangan  pada  umumnya,  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS) mencoba  untuk  menjamin  keseluruhan  kontrak  pembiayaan  berdasarkan  pada  persyaratan  hukum  Islam. KJKS  bertujuan  untuk  menjadi  suatu  lembaga  yang dapat  melayani  seluruh kebutuhan  jasa  keuangan  yang sesuai dengan tata kelola syariah kepada masyarakat, selain bergerak sebagai unit simpan pinjam koperasi syariah  juga  dapat  secara  langsung  bergerak  dibidang  usaha  sektor  riil.  Dengan  adanya  pembiayaan  dari KJKS, usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) dapat terbantu dan berkembang.Selain itu pembiayaan dari KJKS juga dapat mengurangi adanya kemiskinan karena pembiayaan KJKS berdasarkan prinsip syariah.
Berdasarkan  data  Kementerian  Negara  Koperasi  dan  UKM  tahun  2013  disebutkan  bahwa  jumlah populasi UMKM pada tahun 2012 mencapai 56,5 juta unit usaha atau 99,99 persen terhadap total unit usaha di  Indonesia.  Jika  dari  kontribusinya,  UKM  memegang  posisi  yang  terbesar  yaitu  sekitar  59.08  persen terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia. 7 Mengingat kontribusi UKM yang sangat besar inilah maka
4 www.depkop.go.id, Tentang  Peraturan  Menteri  Negara  Koperasi  dan  UKM, Jakarta:  Departemen  Koperasi  dan  UKM Republik Indonesia, 2007, h.. 1 (diakses pada 22 februari 2014)
5 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik , Tangerang: Pustaka Aufa Media, 2012,h.. 4
6 Ibid,  h.. 6
7 www.depkop.go.id , Tentang  Pemberdayaan  Koperasi  dan  UMKM  Dalam  Rangka  Meningkatkan  Perekonomian Masyarakat , Jakarta:  Departemen Koperasi dan UKM Republik Indonesia, 2013, h.. 7 (diakses pada 26 Februari 2014)
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
kebutuhan  permodalan  bagi  pengusaha  kecil  dan  mikro  harus  terpenuhi  untuk  kelangsungan  usahanya. Kondisi ini memungkinkan KJKS lebih banyak mendorong perkembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM).Hal ini disebabkan oleh layanan keuangan syariah KJKS yang mudah diakses sebagai pelaku bisnis usaha mikro dan kecil yang unbankable . Selain itu, sektor usaha mikro dan kecil memang merupakan wilayah yang dapat dicapai oleh KJKS. Oleh karena itu, diharapkan dengan adanya pembiayaan dari Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS), usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) dapat terbantu dan berkembang.
Lembaga  keuangan  mikro  syariah  Berkah  Madani  merupakan  salah  satu  Koperasi  Jasa  Keuangan Syariah (KJKS) yang sudah berdiri sejak 2007. Koperasi ini didirikan pada tanggal 27 februari 2006 dengan status  berbadan  hukum  dengan  No.  518/  68/  BH/  KPTS/  KUKM/  1.2/  VII/  2007.  Koperasi  Jasa  Keuangan Syariah di Cimanggis Depok merupakan koperasi yang bergerak dibidang jasa pembiayaan UMKM. Koperasi ini  terletak  dijalan  Gas  Alam  Pertamina  No.  69  Sukatani,  Tapos.  Kota  Depok.  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis, merupakan koperasi syariah yang sedang berkembang di kota Depok.

## B.  Perumusan Masalah
Berdasarkan pada uraian sebelumnya, maka perumusan masalah dalam penelitian ini adalah:
a. Bagaimanakah  efektivitas  kinerja  pembiayaan  UMKM  yang  telah  dilakukan  oleh  KJKS  Berkah Madani Cimanggis dalam meningkatkan usaha anggotanya?
b. Bagaimana dampak pembiayaan UMKM terhadap peningkatan usaha anggotanya?

## C.  Tujuan Penelitian
Berdasarkan  perumusan  masalah  yang  telah  diuraikan,  maka  tujuan  dari  penelitian  ini adalah:
a.  Mengetahui  tingkat  efektivitas  kinerja pembiayaan  syariah  yang  telah  dilakukan oleh  Koperasi Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS)  Berkah  Madani  Cimanggis  dalam  meningkatkan  usaha anggotanya.
b.  Mengetahui dampak pembiayaan tersebut pada peningkatan kesejahteraan anggotanya.

## D.  Metode, Jenis dan Teknik Penelitian

## 1.  Metode Penelitian
Metode  merupakan  cara  kerja  yang  akan  memandu  penulis  untuk  mencapai  tujuan  yang diharapkan. 8 Dari  latar  belakang  yang  telah  dipaparkan  pada  sub  bab  sebelumnya  maka  penulis menetapkan metode yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah metode Deskriptif-korelasional. Menurut Gay metode deskriptif korelasional bertujuan untuk menjawab pertanyaan yang menyangkut sesuatu  pada  waktu  sedang  berlangsungnya  proses  riset  serta  dirancang  untuk  menentukan  tingkat hubungan variabel-variabel yang berbeda dalam suatu populasi. Dengan metode ini diharapkan dapat menentukan  apakah  ada  dan  seberapa  erat  hubungan  antara  variabel  dengan  variabel  Y,  yaitu hubungan antara pembiayaan terhadap perkembangan usaha.

## 2.  Jenis Penelitian
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  jenis  penelitian  lapangan  yang menggunakan data primer dan data sekunder bersifat kuantitatif.
1.  Data primer diperoleh dari arsip-arsip KJKS Berkah Madani Cimanggis, dan hasil kuisioner kepada anggota  (responden)  untuk  penilaian  tentang  efektivitas  penyaluran  pembiayaan  kepada  para anggota  yang  merupakan  nasabah  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  yang  mempunyai  usaha dalam lingkup kecil atau disebut dengan pembiayaan UMKM.
2.  Data sekunder diperoleh dari buku-buku, koran dan artikel lainnya untuk menunjang kelengkapan teori  dan  bahan  informasi  yang  dibutuhkan,  Departemen  Koperasi  dan  UMKM,  Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia dan data lain yang didapat dari situs tersebut.
8 Hendri Tanjung dan Abrista Devi, Metedologi Penelitian Ekonomi Islam , Bekasi: Gramata Publishing, 2013, h.. 5
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 3.  Teknik Penelitian
Dalam  penyusunan  artikel  ini  peneliti  menggunakan  dua  langkah  teknik  penelitian  yaitu adalah sebagai berikut:

## A.  Pengumpulan Data
Adapun metode-metode dari teknik pengumpulan data yang digunakan adalah sebagai berikut:

## 1.  Observasi
Pengamatan  atau  observasi  merupakan  serangkaian  aktivitas  yang  dilakukan  oleh  peneliti terhadap  suatu  proses  atau  objek  dengan  tujuan  untuk  memahami  pengetahuan  dari  sebuah fenomena  atau  perilaku  berdasarkan  pengetahuan  dan  gagasan  yang  sudah  diketahui sebelumnya. 9 Adapun  fenomena  tersebut  dapat  berupa  kondisi  normal  dan  buatan  yang  terjadi dilapangan  tempat  penulis  melakukan  penelitian  yaitu  pada  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah Berkah Madani Cimanggis.

## 2.  Wawancara
Dalam  hal  ini  penulis  melakukan  wawancara  secara  langsung  dengan  pihak-pihak  yang terkait dan kompeten pada Koperasi Jasa Keuangan Syariah Berkah Madani Cimanggis mengenai sistem  dan  prosedur  pembiayaan,  tahap-tahap  pembiayaan  serta  dampak  yang  ditimbulkan  dari pembiayaan tersebut terhadap nasabahnya.

## 3.  Kuisioner / Angket
Kuisioner  merupakan  daftar  pertanyaan  terstruktur  dengan alternatif  ( option )  jawaban  yang telah  tersedia  sehingga  responden  tinggal  memilih  jawaban  sesuai  dengan  aspirasi,  persepsi, sikap, keadaan atau pendapat pribadinya. 10 Dan data kuisioner yang terkumpul dianalisis secara kuantitatif-deskriptif,  data  kuantitatif  ditampilkan  dalam  bentuk  tabel  presentase  berupa  hasil wawancara.

## B.  Pengolahan dan Analisis Data

## 1.  Alat Analisis
Alat  analisis (instrument) yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  berupa  angket  atau kuisioner.  Adapun  kuisioner  yang  digunakan  penulis  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan menggunakan  pertanyaan  tertutup  dan  terbuka  dengan  memakai  skala  likert. 11 Adapun  pilihan jawaban dan skor yang akan diberikan dapat dilihat seperti contoh berikut:
Tabel 1. Penilaian Jawaban Responden Persepsi Nasabah Terhadap Pembiayaan Persepsi Nasabah Terhadap Perkembangan Usaha Skor Jawaban Skor Jawaban 4 Sangat Baik 4 Sangat Efektif 3 Baik 3 Efektif
9 Hendri Tanjung dan Abrista Devi, Metodologi Penelitian Ekonomi Syariah , Bekasi: Gramata Publishing, 2013, h.. 93
10 Bagong Suyanto dan Sutinah, Metode Penelitian Sosial Berbagai Alternatif Pendekatan , Jakarta: Kencana Prenada Media Grup, 2011, h.. 60
11 Menurut Ridwan, dalam bukunya Skala Pengukuran Variabel-Variabel Penelitian , Bandung: Penerbit Alfabeta, 2010, h .. 12, Skala likert digunakan untuk mengukur sikap, pendapat dan persepsi seseorang atau kelompok orang tentang kejadian atau gejala sosial.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
2 Kurang Baik 2 Kurang Efektif 1 Tidak Baik 1 Tidak Efektif

## 2.  Populasi dan Sampel Penelitian
Penentuan  populasi  bagi  seorang  peneliti  memegang  peranan  yang  sangat  penting, karena populasi merupakan suatu objek yang dijadikan sumber data. Populasi yang penulis teliti adalah  seluruh  anggota  pembiayaan  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  Berkah  Madani Cimanggis.Sedangkan  sampel  yang diambil  berasal  dari  anggota  pembiayaan  UMKM,  yaitu  30 sampel  anggota  pembiayaan  dengan  karakteristik  pembiayaan  yang  berbeda.  Oleh  karena  itu teknik  pengambilan  sampel  yang  paling  memungkinkan  untuk  dilakukan  adalah  dengan  Teknik Purposive  Sampling atau  sampel  disengaja,  yaitu  prosedur  yang  dilakukan  dalam  memilih sampel  berdasarkan  pertimbangan  tentang  beberapa  karakteristik  yang  berkaitan  dengan anggota  sampel  yang  diperlukan  untuk  menjawab  tujuan  penelitian. 12 Adapun  karakteristik pengambilan sampel yang penulis tentukan adalah sebagai berikut:
1.  Responden adalah anggota KJKS Berkah Madani Cimanggis yang telah diberikan pembiayaan minimal satu kali untuk modal atau tambahan modal usaha.
2.  Anggota  yang  menjadi  responden  adalah  anggota  yang  melakukan  pembiayaan  di  sektor  riil (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah).
3.  Pengambilan  sampel  berdasarkan  data  yang  direkomendasikan  oleh  pimpinan  KJKS  Berkah Madani  Cimanggis  mengenai  anggota  yang  dapat  diwawancarai,  baik  berupa  nomor  telepon dan alamat anggota yang berjumlah 30 orang.
4.  Anggota yang diambil datanya adalah  anggota  yang  melakukan pembiayaan  di  sektor  UMKM dengan jumlah pembiayaan dari yang terkecil sampai terbesar dari anggota KJKS pada tahun tersebut.

## C.  Pengolahan (Analisis) Data

## 1.  Variabel Penelitian
Variabel  adalah  suatu  konsep  yang  mempunyai  variasi  nilai,  oleh  kerenanya  ia  dapat diukur, diamati, dikuantifikasikan atau dibandingkan. 13
Variabel-variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
1)  Variabel Bebas ( Independent Variable )
Variabel  independen  atau  variabel  penentu  adalah  variabel  stimulus  atau  input,  yang digunakan untuk memprediksikan variabel dependen. Ini adalah faktor yang akan diukur dan dipilih oleh peneliti untuk mementukan adanya hubungan dengan fenomena yang diamati. Yang menjadi variable  independent dalam  penelitian  ini  adalah  pembiayaan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM) Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Berkah Madani yang dinyatakan dengan X.
2)  Variabel Terikat ( Dependent Variable )
Adalah  faktor  yang  diobservasi  dan  diukur  untuk  menentukan  pengaruh  dari  variabel independen.  Yang  menjadi variable dependen  t dalam penelitian  ini  adalah  perkembangan usaha nasabah di sektor UMKM yang dinyatakan dengan variabel Y.

## 2.  Analisis Data
Untuk  mengetahui  hubungan  antara  pembiayaan  yang  diberikan  Koperasi  Jasa  Keuangan Syariah Berkah Madani Cimanggis terhadap perkembangan usaha nasabah penulis menggunakan rumus statistik Korelasi Product Moment. Analisis ini digunakan untuk menguji besarnya pengaruh dan  kontribusi  variabel  X  terhadap  variabel  Y.  Korelasi Product  Moment merupakan  teknik
12 Hendri Tanjung dan Abrista Devi, Metodologi Penelitian Ekonomi Islam , Bekasi: Gramata Publishing, 2013, h.. 117
13 Kuswaya Wihardit dkk, Metode Penelitian , Jakarta: Univ. Terbuka Jakarta, 1997, h.. 18
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
pengukuran  tingkat  hubungan  antara  dua  variabel  yang  datanya  berskala  interval  atau  rasio. 14 Metode  ini  digunakan  untuk  mengetahui  seberapa  besar  tingkat  hubungan  antara  variabel independen (X) dengan variabel dependen (Y).
Adapun rumus Korelasi Product Moment yang digunakan adalah : 15
r xy = ∑ ( ∑ )( ∑ ) ∑ ( ∑ )
∑ ( ∑ )
Dimana:
r xy = Koefisien korelasi antara X dan Y
n = Jumlah data pengamatan X = Variabel Bebas ( independent ) Y
= Variabel Terikat ( dependent )
Koefisien hubungan
Untuk  mengetahui  seberapa  erat hubungan  antara  dua  variabel,  digunakan  derajat  keeratan yang dinamakan koefisien hubungan dua variabel = koefisien korelasi = r 16
-1 (   erat -  ) r xy ( erat + ) +1 0 -1 (lemah -) r xy (lemah +)
+1
r xy = 0 Tidak ada korelasi = 1.0 Korelasi sempurna (+) = -1.0 Korelasi sempurna (-) = 0.5 Korelasi cukup erat =  0.5 Korelasi erat

## Tabel 2. Pedoman Interpretasi Terhadap Koefisien Korelasi
Interval Koefisien Tingkat Hubungan 0,80 - 1,000 Sangat Tinggi/Kuat 0,60 – 0,799 Tinggi/Kuat 0,40 – 0, 599 Cukup 0,20 – 0,399 Rendah 0,00 – 1,199 Sangat Rendah Sumber : Dr. Ridwan M.B.A (2010) 17
Untuk  menguji  hubungan  antara  vaiabel  X  terhadap  perubahan  variabel  Y,  maka  penulis menggunakan rumus koefisien determinasi (KD) yang didefinisikan sebagai besarnya presentase kontribusi pengaruh variabel X terhadap perubahan variabel Y. Dirumuskan sebagai berikut: 18
14 Sanapiah Faisal, Format-Format Penelitian Sosial , Jakarta: Rajawali, 1992, h.. 235
15 Abu Bakar, Diktat Kuliah Statistika Ekonomi dan Bisnis 2 , 2013, h.. 65
16 Ibid. h.. 66
17 Ridwan, Metode & Teknik Menyusun Proposal Penelitian , Bandung: Penerbit Alfabeta, 2010, h.. 75
18 Abu Bakar, Diktat Kuliah Statistika Ekonomi dan Bisnis 2 , 2013,  h.. 67
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
KD = ( r xy ) 2 X  100%

## II. LANDASAN TEORITIS

## A.  Karakteristik Lembaga Keuangan Mikro Syariah 1.  Pengertian Lembaga Keuangan Mikro Syariah
Lembaga keuangan mikro dicirikan oleh serangkaian aturan yang dinamis, inovatif dan lentur yang dirancang sesuai dengan kondisi lingkungan sosial dan ekonomi lokal. 19
Bank Pembangunan Asia (ADB) mendefinisikan lembaga keuangan mikro sebagai penyedia jasa- jasa  keuangan dalam  ragam yang  luas  seperti  tabungan,  pinjaman,  jasa  pembayaran,  pengiriman  uang dan asuransi untuk rumah tangga berpenghasilan rendah dan usaha-usaha mikro mereka. 20
Dalam  bukunya Microfinance  Handbook yang  diterbitkan  oleh  Bank  Dunia, Ledgerwood menyatakan  bahwa  istilah  keuangan  mikro  menunjukan  pada  penyediaan  jasa-jasa  keuangan  kepada nasabah  berpenghasilan  rendah,  yang  mencankup  pedagang  kecil,  pedagang  kaki  lima,  petani  kecil, penjual jasa, (penata rambut dan penarik becak), dan tukang serta produsen kecil seperti pandai besi dan penjahit. 21
Dari  pengertian  diatas,  dapat  penulis  tarik  kesimpulan  bahwa  lembaga  keuangan  mikro  yaitu lembaga keuangan yang berupaya menyediakan jasa keuangan, terutama simpanan dan kredit dan juga jasa keuangan lainnya yang diperuntukan bagi keluarga yang berpenghasilan rendah yang tidak memiliki akses terhadap Bank komersial.
Kehadiran  lembaga  keuangan  syariah  dalam  berbagai  ragamnya,  yang  marak  dalam  beberapa tahun terakhir ini menggambarkan suatu realitas yang hadir untuk melakukan dekonstruksi ekonomi baik pada  tataran  teoritik  maupun  praktis.  Salah  satu  lembaga  keuangan  syariah  yang  berkembang  pesat adalah lembaga keuangan mikro syariah. Lembaga ini hadir untuk menjembatani kebutuhan masyarakat akar rumput yang tidak tersentuh oleh lembaga keuangan bank. Lembaga Keuangan Mikro Syariah hadir memenuhi jasa keuangan / modal pembiayaan bagi pelaku usaha ekonomi mikro.
Lembaga  keuangan  mikro  syariah  memiliki  signifikansi  tersendiri  bagi  upaya  terwujudnya  sistem ekonomi mikro atau ekonomi kerakyatan yang berkeadilan. Lembaga keuangan mikro syariah yang lahir dari swadaya dan berakar di masyarakat ini, menurut catatan Amin Aziz, telah menjadi kenyataan yang berdiri paling depan dalam menyaingi para renternir. 22
Lembaga  keuangan  mikro  syariah  memiliki  sistem  operasional  yang  berbeda  dari  ekonomi konvensional.  LKM  Syariah  melayani  kebutuhan  pembiayaan  serta  melancarkan  mekanisme  sistem pembiayaan bagi semua sektor ekonomi mikro.
Dengan berbagai keunggulan ini LKM Syariah memiliki peluang dalam mewujudkan pembangunan ekonomi mikro yang berkesinambungan serta mampu mengubah mental pelaku ekonomi untuk berkreasi secara  lebih  bebas  selama  tidak  bertentangan  dengan  nilai-nilai  syariah,  diantaranya  amanah  dan kejujuran.  Pelaku  ekonomi  mikro  tidak  akan  sulit  memperoleh  pembiayaan  tanpa  dibebani  oleh  pikiran
19 Lincolin Arsyad, Lembaga Keuangan Mikro , Yogyakarta: CV. Andi Offset, 2008, h.. 23
20 Ibid, h.. 24
21 Ibid, h.. 25
22 Muhammad, Lembaga Keuangan Mikro Syariah , Yogyakarta: GRAHA ILMU, 2009, h.. 81
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
bayar bunga tinggi karena sistem yang dioperasionalkan adalah sistem bagi hasil atas dasar kerelaan dan kesepakatan kedua belah pihak. 23

## 2.  Peran Lembaga Keuangan Mikro Syariah
Keberadaan  lembaga  keuangan  mikro  berbasis  syariah  dapat  memainkan  peran  dalam  mengisi kegagalan akibat penerapan sistem bunga yang terjadi selama ini. Penerapan prinsip bagi hasil, larangan mempraktikan  bunga  uang,  memiliki  implikasi  filosofis  dan  normatif  terutama  dalam  kaitannya  dengan pemberian peluang kepada kelompok lemah untuk mengubah mental konsumtif menjadi mental produktif.
Lembaga  keuangan  mikro  syariah  memiliki  peranan  besar  menstimulasi  bergeraknya  sektor  riil dan  sektor  moneter  dikalangan  pengusaha  kecil.  Sinergi  dua  sektor  ini  membawa  implementasi  pada penerapan  nilai  keadilan.  Nilai  ini  tidak  akan  membiarkan  surplus  ekonomi  hanya  untuk  kelompok  kuat dengan jalan mengorbankan kelompok rakyat lemah yang mayoritas. 24
Kehadiran  lembaga  keuangan  mikro  secara  langsung  mencerminkan  implementasi  demokrasi ekonomi yang diamanatkan Konstitusi Negara RI 1945. Lembaga Keuangan Mikro pada intinya membuka peluang  partisipasi  warga  masyarakat  miskin  dalam  proses  produksi  dan  distribusi,  serta  perancang jalannya  proses  produksi  dan  distribusi.  Selain  partisipasi  masyarakat  luas,  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah  juga  memiliki  kekuatan  dan  tidak  mengenal  monopoli  yang  melahirkan  ketidakadilan  ekonomi. Tingkat bunga yang tidak mendukung berkembangnya ekonomi mikro tidak dikenal karena dianggap riba yang bertentangan dengan nilai kemanusiaan dan nilai agama. 25
Peran dan fungsi Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  bisa berjalan  secara optimal  jika  mendapat dukungan  penuh  dari  para  pengusaha  dan  semua  kalangan  yang  memiliki  kelebihan  modal  mau menginvestasikan  modalnya  dalam  LKM  untuk  disalurkan  kepada  pelaku  ekonomi  mikro.  Modal  yang diinvestasikan mendapat imbalan bagi hasil yang akan diberikan oleh LKM setiap bulan. Apabila investor muslim  mau  menginvestasikan  modal  dalam  lembaga  keuangan  syariah  dana  tersebut  dapat didayagunakan untuk mengentaskan kemiskinan.
Kehadiran  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  diharapkan  dapat  mewujudkan  suatu  rangkaian kebijaksanaan sosial-ekonomi yang komprehensif dan operasional dalam pemberdayaan ekonomi mikro. Perwujudan  ini  dapat  dilakukan  melalui  program-program  antara  lain;  pertama,  program  yang  secara ekonomis tidak memberikan keuntungan secara langsung, seperti pemberian pinjaman modal kerja tanpa memberikan  bagi  hasil  ( Qard  al  Hasan )  kepada  kaum  dhuafa.  Kedua,  LKM  Syariah  diharapkan  tampil sebagai leader untuk memberikan modal hibah selanjutnya dikelola untuk pemberdayaan ekonomi rakyat. Ketiga,  program  pemberdayaan  masyarakat  melalui  pemeliharaan  ternak  atau  kegiatan  yang  bersifat produktif  dengan  sistem  bagi  hasil.  Keempat,  program  sosial  seperti  pemberian  beasiswa  kepada kelompok dhu’afa serta  membantu  bangunan  fisik  sarana  ibadah  dan  pendidikan.  Sumber  dana  dari kegiatan tersebut diusahakan tersendiri, terpisah dari simpanan yang dilakukan nasabah, dapat dihimpun dari para aghniya ’ melalui program ZIS (zakat, infak dan shadaqah). Kelima, program-program sosial lain yang dapat menghubungkan pihak LKM dengan masyarakat. 26

## B.  Karakteristik Koperasi Syariah dan UMKM

## 1.  Pengertian Koperasi Syariah
Dari  segi  etimologi  kata  “Koperasi”  berasal  dari  bahasa  inggris,  yaitu coperation yang  artinya bekerja sama. Sedangkan dari segi terminologi,  koperasi ialah suatu perkumpulan atau organisasi yang
23 Muhammad, Lembaga Keuangan Mikro Syariah , Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009, h.. 82
24 Ibid, h.. 88
25 Muhammad, Lembaga Keuangan Mikro Syariah ,Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009,h.. 88
26 Muhammad, Lembaga Keuangan Mikro Syariah , Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009,h.. 83
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
beranggotakan  orang-orang  atau  badan  hukum  yang  bekerja  sama  dengan  penuh  kesadaran  untuk meningkatkan kesejahteraan anggota atas dasar sukarela secara kekeluargaan. 27
Menurut undang-undang RI No. 25 tahun 1992 tentang perkoperasiaan. Menurut UU ini, koperasi didefinisikan  sebagai  badan  usaha  yang  beranggotakan  orang  seorang  atau  badan  hukum  koperasi dengan  melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi  sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan. 28
Menurut  pandangan  Bapak  Koperasi  Indonesia,  Muhammad  Hatta  mendefinisikan  koperasi didirikan  sebagai  persekutuan  kaum  lemah  untuk  membela  keperluan  hidupnya.  Mencapai  keperluan hidupnya  dengan  ongkos  yang  semurah-murahnya,  itulah  yang  dituju.  Pada  koperasi  didahulukan keperluan bersama, bukan keuntungan 29
Menurut Undang-undang Nomor 12 tahun 1967 tentang pokok-pokok perkoperasian didalam pasal 3  dikemukakan  mengenai  pengertian  koperasi,  yaitu:  koperasi  Indonesia  adalah  organisasi  ekonomi rakyat  yang  berwatak  sosial,  beranggotakan  orang-orang  atau  badan-badan  hukum  koperasi  yang merupakan tata susunan ekonomi rakyat sebagai usaha bersama berdasarkan atas asas kekeluargaan. 30
Terdapat  bermacam-macam  definisi  koperasi  dan  jika  diteliti  secara  seksama,  maka  tampak bahwa  definisi  itu  berkembang  sejalan  dengan  perkembangan  jaman.  Definisi  awal  umumnya menekankan bahwa koperasi itu merupakan wadah bagi golongan ekonomi lemah, seperti definisi yang diberikan  Fay,  yang  menyatakan  bahwa  koperasi  adalah  suatu  perserikatan  dengan  tujuan  berusaha bersama yang terdiri atas mereka yang lemah dan diusahakan selalu dengan semangat tidak memikirkan diri  sendiri  sedemikian  rupa,  sehingga  masing-masing  sanggup  menjalankan  kewajibannya  sebagai anggota dan mendapat imbalan sebanding dengan pemanfaatan mereka terhadap organisasi. 31
Dari pengertian diatas, dapat penulis tarik kesimpulan, bahwa yang mendasari gagasan koperasi sesungguhnya adalah kerja sama, gotong royong dan demokrasi ekonomi menuju kesejahteraan umum. Kerja  sama  dan  gotong  royong  ini  sekurang-kurangnya  dilihat  dari  dua  segi. Pertama, modal  awal koperasi  dikumpulkan dari  semua anggota-anggotanya.  Mengenai  keanggotaan dalam  koperasi berlaku asas  satu  anggota  satu  suara.  Karena  itu  besarnya  modal  yang  dimiliki  anggota,  tidak  menyebabkan anggota  itu  lebih  tinggi  kedudukannya  dari  anggota  yang  lebih  kecil  modalnya. Kedua, permodalan  itu sendiri tidak merupakan satu-satunya ukuran dalam pembagian hasil usaha.
Koperasi  menurut  pandangan  Islam  dan  menurut  pandangan  para  ulama  mengenai  koperasi sebagian  ulama  menganggap  koperasi  ( Syirkah  Ta’awuniyah )  sebagai  akad mudharabah ,  yakni  suatu perjanjian  kerja  sama  antara  dua  orang  atau  lebih,  satu  pihak  menyediakan  modal  usaha,  sedangkan pihak  lain  melakukan  usaha  atas  dasar profit  sharing (membagi  keuntungan)  menurut  prrjanjian,  dan diantara  syarat  sah mudharabah itu  ialah  menetapkan  keuntungan  setiap  tahun  dengan  persentase tetap. 32
27 M. Ali Hasan, Berbagai macam transaksi dalam Islam (fiqh muamalat) , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2003, h.. 161
28 Bernhard Limbong, Pengusaha Koperasi , Jakarta: Rafi Maju Mandiri, 2011, h.. 66
29 Subandi, Ekonomi Koperasi (Teori dan Praktik) , Bandung: Alfabeta, 2010, h..18
30 Tiktik Sartika Partomo, Ekonomi Skala Kecil/Menengah & Koperasi , Jakarta: ghalia Indonesia, h.. 56
31 Hendrojogi, Koperasi: Asas-asas, Teori dan Praktik , Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004, h.. 23
32 Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah , Jakarta: Rajawali Press, 2006, h.. 289
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Menurut  Muhammad  Syaltut,  koperasi  merupakan syirkah baru  yang  diciptakan  oleh  para  ahli ekonomi  banyak  sekali  manfaatnya,  yaitu  memberi  keuntungan  kepada  para  anggota  pemilik  saham, memberi  lapangan  kerja  kepada  para  karyawannya,  memberi  bantuan  keuangan  dari  sebagian  hasil koperasi untuk mendirikan tempat ibadah, sekolah dan sebagainya. Dengan demikian jelas, bahwa dalam koperasi  ini  tidak  ada  unsur  kedzaliman  dan  pemerasan  (eksploitasi  oleh  manusia  yang  kuat/kaya  atas manusia  yang  lemah/miskin).  Pengelolaannya  demokratis  dan  terbuka (open  management) serta membagi keuntungan dan kerugiaan kepada para anggota pemegang saham. Oleh karena itu koperasi itu dapat dibenarkan oleh Islam. 33
Koperasi  syariah  merupakan  sebuah  konversi  dari  koperasi  konvensional  melalui  pendekatan yang  sesuai  dengan  syariat  Islam  dan  peneladanan  ekonomi  yang  dilakukan  Rasulullah  dan  para sahabatnya.
Konsep  utama  operasional  koperasi  syariah  adalah  menggunakan  akad Syirkah  Mufawadhoh yakni  sebuah  usaha  yang  didirikan  secara  bersama-sama  oleh  dua  orang  atau  lebih,  masing-masing memberikan kontribusi dana dalam porsi yang sama besar dan berpartisipasi dalam kerja dengan bobot yang  sama  pula.  Masing-masing  partner  saling menanggung  satu  sama  lain  dalam  hak  dan  kewajiban. Dan  tidak  diperkenankan  salah  seorang  memasukkan  modal  yang  lebih  besar  dan  memperoleh keuntungan yang lebih besar pula dibanding dengan partner lainnya. 34
Azas usaha koperasi syariah berdasarkan konsep gotong royong, dan tidak dimonopoli oleh salah satu  pemilik  modal.  Begitu  pula  dalam  hal  keuntungan  yang  diperoleh  maupun  kerugian  yang  diderita harus dibagi secara sama dan proporsional. 35
Penekanan manajemen usaha dilakukan secara musyawarah (syuro) sesama anggota dan Rapat Anggota  Tahunan  (RAT)  dengan  melibatkan  seluruh  potensi  anggota  yang  dimilikinya.  Karakteristik Koperasi Syariah adalah sebagai berikut: 36
a.  Mengakui hak milik anggota terhadap modal usaha. b.  Tidak melakukan transaksi dengan menetapkan bunga (riba).
c.  Berfungsinya institusi ZISWAF
d.  Mengakui mekanisme pasar yang ada.
e.  Mengakui motif mencari keuntungan.

## 2. Karakteristik Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Kriteria  umum  UMKM  dilihat  dari  ciri-cirinya  pada  dasarnya  bisa  dianggap  sama  yaitu  sebagai berikut: 37
a.  Struktur organisasi yang sangat sederhana b.  Tanpa staf yang berlebihan c.  Pembagian kerja yang kendur d.  Memiliki hierarki manajer kecil e.  Aktivitas sedikit yang formal dan sedikit menggunakan proses perencanaan.
33 M. Ali Hasan, Berbagai macam transaksi dalam Islam (fiqh muamalat) ,Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2003,h.. 163
34 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik , Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012, h.. 7
35 Ibid, h.. 8
36 Ibid, h.. 13
37 Tiktik Sartika Partomo dan Abd. Rachman Soejoedono, Ekonomi Skala Kecil atau Menengah & Koperasi , Jakarta: Ghalia Indonesia, 2002, h.. 15
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
f.  Kurang membedakan asset pribadi dan asset perusahaan.
Tabel 3. Karakteristik Utama Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) 38 No Aspek Usaha Mikro (Umi) Usaha Kecil (UK) Usaha Menegah (UM) 1 Formalitas Beroperasi di Sektor informal, usaha tidak terdaftar. Beberapa beroperasi di sektor formal, sedikit yang bayar pajak Semua disektor formal, terdaftar dan bayar pajak 2 Organisasi & Manajemen Dijalankan oleh pemilik, tidak menerapkan pembagian tenaga kerja internal ILD, MOF, ACS Diajalankan oleh pemilik, tidak ada ILD, MOF dan ACS Banyak yang mempekerjakan manajer profesional dan menerapkan ILD, MOF dan ACS 3 Sifat & Kesempata n Kerja Kebanyakan menggunakan anggota keluarga tidak bayar Beberapa memakai tenaga kerja (TK) yang digaji Semua memakai Gaji dan semua memiliki sistem perekrutan formal 4 Pola / sifat dari proses produksi Derajat mekanisasi sangat rendah, tingkat teknologi sangat rendah. Beberapa memakai mesin-mesin terbaru Banyak yang punya derajat mekanisasi yang tinggi. 5 Orientasi Pasar Umumnya menjual ke pasar lokal untuk kelompok berpendapatan rendah Banyak yang menjual ke pasar domestik dan ekspor, dan melayani kelas menengah keatas Semua menjual ke pasar domestik melayani kelas menengah keatas 6 Profil ekonomi & sosial dari pemilik usaha Pendidikan rendah & dari rumah tangga (RT) miskin; motivasi utama: survival Banyak berpendidikan baik, banyak yang bermotivasi bisnis / mencari profit. Sebagian besar berpendidikan baik & makmur, motivasi utama: profit 7 Sumber- sumber dari bahan baku dan modal Kebanyakan pakai bahan baku lokal dan uang sendiri Beberapa memakai bahan baku impor dan punya akses ke kredit formal. Banyak yang memakai bahan baku impor dan punya akses ke kredit formal
38 Tulus T.H. Tambunan, UMKM di Indonesia , Bogor: Gahalia Indonesia, 2012, h.. 5
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
8 Hubungan- hubungan eksternal Kebanyakan tidak punya akses ke program pemerintah dan tidak punya hubungan bisnis dengan Usaha Besar (UB) Banyak yang punya akses ke program pemerintah dan punya hubungan bisnis dengan UB Sebagian besar punya akses ke program pemerintah dan punya hubungan bisnis dengan
UB

## 3.  Landasan Koperasi Syariah
Secara  teologis  keberadaan  koperasi  syariah  didasarkan  pada  Surah  Al  Maidah  ayat  2,  yang menganjurkan untuk saling tolong menolong dalam kebaikan dan melarang sebaliknya. Koperasi  syariah mengandung  dua  unsur didalamnya,  yakni ta’awun (tolong  menolong) dan syirkah (kerja sama) dengan demikian  koperasi  syariah  biasa  disebut Syirkatul  At  Ta’awuniyyah ,  yaitu  bentuk  kerja  sama  tolong menolong antar sesama anggota untuk meningkatkan kesejahteraan bersama. QS. Al Maidah ayat 2
“...Dan  tolong  menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebajkan  dan  taqwa,  dan  jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertaqwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah amat berat siksaan-Nya”. (QS. Al Maidah : 2)
Adapun salah satu hadits yang diriwayatkan oleh Imam Bukhori dan Imam Ahmad dari Anas Bin Malik r.a berkata bahwa Rasulullah SAW bersabda:
“Tolonglah  saudaramu  yang  menganiaya  dan  yang  aniaya  dan  yang  dianiaya,  sahabat  bertanya:  Ya Rasulullah aku dapat menolong orang yang dianiaya, tapi bagaimana menolong yang menganiaya? Rasul menjawab:  Kamu  tahan  dan  mencegahnya  dari  menganiaya  itulah  arti  menolong  daripadanya”.(HR. Bukhori dan Ahmad)
Hadist  tersebut  dapat  dipahami  lebih  jauh  (luas),  yaitu  umat  Islam  dianjurkan  untuk  menolong orang-orang yang ekonominya lemah (miskin) dengan cara berkoperasi dan menolong orang-orang kaya jangan  sampai  mengisap  darah  orang-orang  miskin,  seperti  dengan  cara  mempermainkan  harga, menimbun barang, membungakan uang dan cara yang lainnya. 39
Tolong  menolong  merupakan  perbuatan  yang  terpuji  menurut  agama  Islam.  Salah  satu  bentuk tolong menolong adalah mendirikan koperasi, maka mendirikan dan menjadi anggota koperasi merupakan salah satu perbuatan terpuji menurut agama Islam.

## 4.  Tujuan Koperasi Syariah
Dalam  Bab  II  Pasal  3  UU.  RI  No.  25/1992  dikatakan  bahwa:  “Koperasi  bertujuan  memajukan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya serta ikut membangun tatanan perekonomian  nasional  dalam  rangka  mewujudkan  masyarakat  yang  maju,  adil  dan  makmur berlandaskan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. 40
Tujuan Sistem Koperasi Syariah yaitu: 41
39 Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah , Jakarta: Rajawali Press, 2006, h.. 296
40 Subandi, Ekonomi Koperasi (Teori dan Praktik) , Bandung: Alfabeta, 2011, h.. 21
41 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik ,Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012, h.. 9
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
a.  Mensejahterakan ekonomi anggotanya sesuai norma dan moral Islam. b.  Menciptakan persaudaraan dan keadilan sesama anggota.
c.  Pendistribusian pendapatan dan kekayaan yang merata sesama anggota berdasarkan kontribusinya.
d.  Kebebasan  pribadi  dalam  kemashlahatan  sosial  yang  didasarkan  pada  pengertian  bahwa  manusia diciptakan hanya untuk tunduk kepada Allah.

## 5.  Peran dan Fungsi Koperasi Syariah
Di dalam Bab III, bagian pertama pasal 4 UU. RI No. 25/1992 diuraikan fungsi dan peran koperasi. Fungsi dan peran koperasi adalah sebagai berikut: 42
a.  Membangun  dan  mengembangkan  potensi  dan  kemampuan  ekonomi  anggota  pada  khususnya  dan masyarakat pada umumnya untuk meningkatkan kesejahteraan ekonomi sosialnya.
b.  Memperkokoh  perekonomian  rakyat  sebagai  dasar  kekuatan  dan  ketahanan  perekonomian  nasional dengan koperasi sebagai sokogurunya.
c.  Berusaha  untuk  mewujudkan  dan  mengembangkan  perekonomian  nasional  yang  merupakan  usaha bersama berdasar atas asas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi.
Pada  koperasi  syariah  setiap  transaksi  ( tasharruf )  didasarkan  atas  penggunaan  yang  efektif apakah  untuk  pembiayaan  atau  untuk  keburuhan  sehari-hari.  Kedua  hal  tersebut  diperlakukan  secara berbeda. Untuk usaha produktif, misalnya anggota membutuhkan dana untuk sebuah proyek maka dapat menggunakan  prinsip  bagi  hasil  ( musyarakah atau mudharabah )  sedangkan  untuk  pembeliaan  alat transportasi atau alat-alat lainnya dapat menggunakan prinsip jual beli ( murabahah ) 43
Koperasi syariah memiliki fungsi sebagai berikut: 44

## a.  Sebagai manajer investasi
Manajer  investasi  yang  dimaksud  adalahkoperasi  syariah  dapat  memainkan  perannya  sebagai  agen atau  sebagai  penghubung  bagi  para  pemilik  dana.  Koperasi  syariah  akan  menyalurkan  kepada  calon  atau anggota yang berhak mendapatkan dana atau bisa juga kepada calon atau anggota yang sudah ditunjuk oleh pemilik dana.

## b.  Sebagai investor
Peran sebagai investor ( Shahibul Maal ) bagi koperasi syariah adalah jika sumber dana yang diperoleh dari  anggota  maupun  pinjaman  dari  pihak  lain  yang  kemudian  dikelola  secara  profesional  dan  efektif  tanpa persyaratan  khusus  dari  pemilik  dana,  dan  koperasi  syariah  memiliki  hak  untuk  terbuka  dikelolanya berdasarkan program-program yang dimilikinya.

## c.  Fungsi Sosial
Konsep  koperasi  syariah  mengharuskan  memberikan  pelayanan  sosial  kepada  anggota  yang membutuhkannya  maupun  kepada  masyarakat Dhu’afa .  Fungsi  ini  juga  yang  membedakan  antara  koperasi konvensional  dengan  koperasi  syariah  dimana  konsep  tolong  menolong  begitu  kentalnya  sesuai  dengan ajaran Islam.

## 6.  Prinsip Operasional Koperasi Syariah
Koperasi melaksanakan prinsip koperasi sebagai berikut: 45
42 Bernhard Limbong, Pengusaha Koperasi , Jakarta: Rafi Maju Mandiri, 2011, h.. 67
43 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik , Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012,h.. 13
44 Ibid, h.. 14
45 Subandi, Ekonomi Koperasi (Teori dan Praktik) ,Bandung: Alfabeta, 2011, h.. 25
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
a.  Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka b.  Pengelolaan dilakukan secara demokratis.
c.  Pembagian  sisa  hasil  usaha  dilakukan  secara  adil  sebanding  dengan  besarnya  jasa  usaha masing-masing anggota.
d.  Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal dan kemandirian.
Prinsip operasional koperasi Syariah adalah membantu kesejahteraan para anggota dalam bentuk gotong royong dan tentunya prinsip tersebut tidak menyimpang dari sudut pandang syariah yaitu prinsip gotong royong ( ta’awun ala birri ) yang bersifat kolektif (berjamaah) dalam membangun kemandirian hidup.

## 7.  Produk dan Jasa Koperasi Syariah

## A.  Penghimpunan Dana
Untuk  menumbuh  kembangkan  usaha  koperasi  syariah,  maka  para  pengurus  harus  memilki strategi  pencarian  sumber  dana.  Sumber  dana  dapat  diperoleh  dari  anggota,  pinjaman  atau  dana-dana yang  bersifat  hibah  atau  sumbangan.  Semua  jenis  sumber  dana  tersebut dapat  diklasifikasikan  sifatnya ada  yang  komersil,  hibah  atau  sumbangan  atau  sekedar  titipan  saja.  Secara  umum,  sumber  dana koperasi diklasifikasikan sebagai berikut: 46

## 1.  Simpanan Pokok
Simpanan pokok merupakan modal awal anggota yang  disetorkan dimana besar simpanan pokok tersebut sama dan tidak boleh dibedakan antara anggota.

## 2.  Simpanan Wajib
Simpanan  wajib  masuk  dalam  kategori  modal  koperasi  sebagaimana  simpanan  pokok  dimana besar  kewajibannya  diputuskan  berdasarkan  hasil  syuro  (musyawarah)  anggota  serta  penyetorannya dilakukan secara kontinu setiap bulannya sampai seseorang dinyatakan keluar dari keanggotaan koperasi syariah.

## 3.  Simpanan Sukarela
Simpanan  anggota  yang  merupakan  bentuk  investasi  dari  anggota  atau  calon  anggota  yang memiliki kelebihan dana kemudian menyimpannya di koperasi syariah.

## B.  Penyaluran Dana
Sesuai dengan sifat dan fungsi koperasi, maka sumber dana yang diperoleh haruslah disalurkan kepada anggota maupun calon anggota. Sifat penyaluran dananya ada yang komersil ada pula sebagai pengemban fungsi sosial.
Penyaluran  dana  yang  dikelola  dalam  bentuk  komersil  antara  lain:  bentuk  jual  beli  dengan menggunakan akad Murabahah, Salam dan Istishna , bentuk kerja sama dengan akad Mudharabah atau Musyarakah ,  bentuk  multi  jasa  seperti  sewa  dengan  akad Ijarah ,  jasa  lainnya  dengan  akad  multi  jasa seperti bayar biaya pendidikan, pengalihan piutang ( Hawalah ) dan sebagainya. 47

## 1.  Akad Jual Beli ( Al Ba’i )
46 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik , Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012,h.. 17
47 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Prakti k, Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012, h.. 24
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## A. Ba’i Al Murabahah
Murabahah adalah  jual  beli  barang  pada  harga  asal  dengan  tambahan  keuntungan  /  margin yang  disepakati.  Dalam  jual  beli  penjual  harus  memberi  tahu  harga  pokok  pembelian  barang  dan menentukan  tingkat  keuntungan  tertentu  sebagai  tambahan  dan  menjelaskannya  kepada  pembeli. Murabahah menekankan  adanya  pembelian  komoditas  atau  barang  berdasarkan  permintaan nasabah,  bukan  hanya  pinjaman  semata  sebagaimana  dalam  sistem  kredit  diperbankan konvensional. Dalam praktik pembiayaan murabahah , nasabah datang mengajukan pembiayaan atas
Murabahah tidak  dapat  digunakan  sebagai  model  pembiayaan  selain  untuk  tujuan  nasabah memperoleh  dana  guna  membeli  barang  atau  komoditas  yang  diperlukannya.  Apabila  untuk  tujuan lain  selain  untuk  membeli  barang  atau  komoditas, murabahah tidak  boleh  digunakan.  Misalnya apabila nasabah  memerlukan  dana  untuk  membeli  kapas  untuk  bahan  baku  pabrik  tenunnya, bank dapat  menjual  kapas  tersebut  berdasarkan murabahah. Apabila  dana  tersebut  digunakan  untuk keperluan-keperluan lain misalnya untuk membayar harga barang atau komoditas yang sebelumnya telah  dibeli,  atau  untuk  membayar  tagihan  rekening  listrik  atau  untuk  membayar  gaji  pegawainya, murabahah tidak dapat digunakan karena murabahah mensyaratkan jual-beli komoditas atau barang secara nyata, bukan semata-mata untuk pemberian pinjaman. 48
Dalam  membedakan  antara murabahah dan  pinjaman,  dijelaskan  bahwa  dalam  kasus murabahah tidak  ada  uang  yang  dipinjamkan.  Yang  ada  hanyalah  aset  tertentu  yang  dibeli  untuk nasabah  demi  menegaskan  bahwa  pendanaan  tersebut  berhubungan  dengan  aset.  Sebagai tambahan,  dalam  kasus  meminjamkan  uang,  penyandang  dana  hanya  terkena  resiko  kredit  saja. Dalam  kasus murabahah, penyandang  dana  pertama-tama,  bisa  terkena  resiko  harga  ketika mendapatkan  produk  untuk  nasabah  dan  sebelum  nasabah  memutuskan  untuk  membeli  produk tersebut.  Nasabah  tetap  memiliki  opsi  untuk  menolak  penyerahan  produk.  Jadi  dapat  dikatakan bahwa  dengan  melaksanakan  pembelian  dan  penjualan  produk,  bank  tersebut  membuka  dirinya sendiri terhadap beberapa resiko sekaligus mengarah kepada perdagangan aset riil. Oleh karena itu transaksi murabahah berbeda dari pinjaman biasa. 49
Berdasarkan pada Al Quran surah Al Maidah ayat 1 menjelaskan bahwa:
“Hai orang-orang yang beriman penuhilah akad-akad itu..”
Ayat  tersebut  merujuk  pada  keharusan  untuk  memenuhi  komitmen  dan  isi  perjanjian  (akad) secara umum. Dalam konteks pembiayaan murabahah , terdapat janji pihak bank untuk membelikan komoditas  atau  barang  sesuai  dengan  spesifikasi  yang  diajukan  oleh  nasabah.  Disamping  itu, nasabah juga berjanji untuk membeli komoditas atau barang tersebut jika memang sesuai spesifikasi. Relevan dengan ayat tersebut, kedua pihak berkewajiban untuk memenuhi komitmen dan perjanjian yang  telah  dilakukan  oleh  keduanya.  Selain  itu,  semua  pihak  yang  melakukan  transaksi  jual  beli murabahah harus memenuhi semua komitmen perjanjian yang tertuang dalam akad / kontrak.
Ada  beberapa  syarat  yang harus  diperhatikan  oleh bank syariah atau oleh unit  usaha  syariah agar  akad murabahah tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah.  Syarat  sah murabahah adalah sebagai berikut: 50
1) Murabahah harus didasarkan pada penjualan dan tidak digunakan untuk tujuan pendanaan. Tipe transaksi  ini  tidak  dapat  dipakai  dalam  kasus  dimana  nasabah  ingin  mendapatkan  dana  untuk
48 Sutan  Remi  Sjahdeini, Perbankan Syariah  Produk-Produk dan  Aspek-Aspek  Hukumnya ,  Jakarta:  Kencana  Prenadamedia Group, 2014, h.. 205
49 Daeng Naja, Akad Bank Syariah , Yogyakarta: Penerbit Pustaka Yustisia, 2011, h.. 81
50 Daeng Naja, Akad Bank Syariah , Yogyakarta: Penerbit Pustaka Yustisia, 2011, h.. 80
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
tujuan  selain  pembelian  produk,  seperti  modal  kerja,  pembayaran  upah  dan  honor.  Untuk menjadikan kontrak tersebut transaksi penjualan yang sah, syariah mengharuskan item yang dijual benar-benar dibeli oleh penyandang dana yang mengambil kepemilikan dan penguasaannya.
2)  Jika  terjadi default oleh pengusaha akhir,  penyandang  dana  hanya dapat  menuntut  pembayaran atas item yang didanai dan tidak boleh ada tambahan margin atau denda lebih jauh.
3)  Penyandang dana diizinkan meminta jaminan keamanan untuk melindungi diri sendiri dari kondisi gagal bayar dimasa mendatang.
4)  Tingkat yang dibebankan oleh penyandang dana dipengaruhi oleh tipe produk yang didanai.
Sejalan  dengan  prinsip-prinsip  yang  telah  dikemukakan  diatas,  lembaga  keuangan  syariah (LKS)  dapat  menggunakan murabahah sebagai  bentuk  pembiayaan  dengan  mengadopsi  prosedur sebagai berikut: 51
1) Nasabah  dan  LKS  menandatangani  perjanjian  umum  ketika  LKS  berjanji  untuk  menjual  dan nasabah  berjanji  untuk  membeli  komoditas  /  barang  tertentu  dari  waktu  ke  waktu  pada  tingkat margin tertentu yang ditambahkan dari biaya perolehan barang. Perjanjian ini dapat menetapkan batas waktu fasilitas pembiayaan ini.
2) Ketika  komoditas  tertentu  dibutuhkan  oleh  nasabah,  LKS  menunjuk  nasabah  sebagai  agennya untuk  membeli  komoditas  dimaksud  atas  nama  LKS,  dan  perjanjian  keagenan  ditanda  tangani kedua belah pihak.
3) Nasabah  membeli  komoditas  /  barang  atas  nama  LKS  dan  mengambil  alih  penguasaan  barang sebagai agen LKS.
4) Nasabah menginformasikan kepada LKS bahwa dia telah membeli komoditas / barang atas nama LKS,  dan pada  saat  yang  sama  menyampaikan penawaran untuk  membeli  barang  tersebut dari LKS.
5) LKS  menerima  penawaran  tersebut  dan  proses  jual  beli  selesai  ketika  kepemilikan  dan  risiko komoditas / barang telah beralih ke tangan nasabah.
Inilah ciri murabahah yang membedakan dari transaksi berbasis bunga. Oleh karena itu, hal ini harus  diperhatikan  dan  dilaksanakan  benar-benar  dengan  segala  konsekuensinya.  Apabila  tidak demikian, transaksi murabahah tidak sah menurut syariah.

## B. Ba’i Al Salam
Definisi Salam menurut teknis koperasi syariah merupakan bentuk jual beli dengan pembayaran dimuka dan penyerahan barang dikemudian hari dengan harga, spesifikasi, jumlah, kualaitas, tanggal dan tempat penyerahan yang jelas, serta disepakati sebelumnya dalam perjanjian. 52

## C. Ba’i Isthisna
Definisi  menurut  teknis  koperasi  syariah Isthisna adalah  akad  jual  beli  dalam  bentuk  pembuatan  barang tertentu  dengan  kriteria  dan  persyaratan  tertentu  yang  disepakati  antara  pesanan  ( mustashni )  dan  penjual ( shanni ). Pembayaran Isthisna dapat dilakukan pertermin dengan atau tanpa uang muka. 53

## 1. Akad Kerja sama atau Bagi Hasil

## A. Mudharabah
Akad Mudharabah adalah  akad  kerjasama  antara  bank  selaku  pemilik  dana (shahibul  mal) dengan  nasabah  selaku mudharib yang  empunyai  keahlian  atau  keterampilan  untuk  mengelola
51 Ascarya, Akad &Produk Bank Syariah , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2007, h.. 86
52 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah , Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2007, h..90
53 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Prakti k, Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012, h.. 32
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
suatu  usaha  yang  produktif  dan  halal.  Hasil  keuntungan  dari  penggunaan  dana  tersebut  dibagi bersama berdasarkan nisbah yang disepakati. 54
Akad kerja sama antara dua belah pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu yang masing- masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. 55

## 2. Produk Multi Jasa
Al Ijarah (sewa)
Definisi  dalam  koperasi  syariah  jasa Al  Ijarah adalah  akad  pemindahan  hak  guna  atas  barang atau jasa melalui pembayaran upah sewa tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. 56
3. Produk Kebajikan

## Al Qardhul Hasan
Al  Qadhul  Hasan secara  operasionalnya  sama  dengan Al  Qardh .  Yang  membedakan  antara Qardh dan Al  Qardhul  Hasan adalah  sumber  dananya.  Pada Al  Qardhul  Hasan sumber  dana  yang dipinjamkan bersumber dari dana ZIS, sementara Qardh bersumber dari dana Modal Koperasi syariah atau laba yang disishkan. 57
4. Produk Pelengkap Koperasi Syariah
Jasa Rahn (Gadai)
Rahn (Gadai) timbul karena adanya kebutuhan keuangan yang mendesak dari para anggotanya dan  koperasi  syariah  dapat  memenuhinya  dengan  cara  barang  milik  anggota  dikuasai  oleh  koperasi dengan  kesepakatan  bersama.Dalam  produk  gadai  ini  koperasi  syariah  tidak  mengenakan  bunga melainkan  mengenakan  tarif  sewa  penyimpanan  dari  barang  yang  digadaikan  tersebut  seperti contohnya gadai emas. 58

## B.  Pembiayaan Syariah

## 1.  Pengertian Pembiayaan Syariah
Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. 59 Dengan kata  lain,  pembiayaan  adalah  pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi  yang  telah
54 Muhammad, Manajemen Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah , Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008, h.. 47
55 M. Nur Arianto Al Arif, Dasar-Dasar Pemasaran Bank Syariah , Bandung, Penerbit Alfabeta, 2010, h.. 50
56 M. Nur Arianto Al Arif, Dasar-Dasar Pemasaran Bank Syariah , Bandung, Penerbit Alfabeta, 2010, h.. 48
57 Ibid, h.. 57
58 Nur Syamsudin Buchori, Koperasi Syariah Teori dan Praktik , Tangerang:Pustaka Aufa Media, 2012, h.. 64
59 M. Nur Rianto Al Arif, Dasar- Dasar Pemasaran Bank Syariah, Bandung, Penerbit Alfabeta, 2010,h..42
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
direncanakan. Menurut Undang-Undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah yang dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa : 60 a.  Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah b.  Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik c.  Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna . d.  Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh e.  Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multi jasa.
Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang  merupakan  defisit  unit.  Menurut  sifat  penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal berikut : 61
a.  Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan maupun investasi.
b.  Pembiayaan  konsumtif,  yaitu  pembiayaan  yang  digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.
Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi dua hal berikut : 62
a.  Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan: peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil produksi, maupun hasil kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau mutu  hasil  produksi;  dan  untuk  keperluan  perdagangan  atau  peningkatan utility  of  place dari  suatu barang.
b.  Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal ( capital goods ) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.

## 2.  Pengertian Efektivitas Pembiayaan
Efisiensi  dan  efektivitas  adalah  buah  upaya  pengembangan  terus  menerus.  Menurut  teori ekonomi  Adam  Smith, efektivitas  dan efisiensi  produk  bisa  muncul  dari  spesialisasi.  Spesialisasi  akan meningkatkan nilai tambah produk, sebagai dampak efisiensi, yang dapat didistribusikan kepada pemilik sumber daya yang terlibat dalam proses produksi. 63
Efisiensi  adalah  tidak  adanya  barang  yang  terbuang  secara  percuma  atau  penggunaan  sumber daya  ekonomi  seefektif  mungkin  untk  memenuhi  kebutuhan  dan  keinginan  masyarakat.  Efisiensi ekonomi  adalah  besaran  yang  menunjukkan  ada  perbandingan  antara  keuntungan  yang  sebernarnya dengan  keuntungan  maksimum. 64 Sebagai  lembaga,  koperasi  melakukan  kegiatan  ekonomi  yang tujuannya adalah meningkatkan kedudukan ekonomi para anggotanya, atau dengan kata lain koperasi bertujuan  meningkatkan  kemakmuran  para  anggotanya.  Oleh  karena  itu  dalam  rangka  meningkatkan kemakmuran para anggotanya, koperasi selalu berjuang untuk dapat bekerja secara efektif.
Koperasi  sebagai  suatu  organisasi  ekonomi  yang  berwatak  sosial  akan  menghadapi  kenyataan- kenyataan tersebut. Jika koperasi mampu menemukan pilihan tindakan yang efisien dalam biaya yang
60 Ibid,  h..43
61 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik , Jakarta: Gema Insani, 2001, h.. 160
62 Ibid, h.. 161
63 Indra Ismawan, Sukses di Era Ekonomi Liberal bagi Koperasi dan Perusahaan Kecil-Menengah , Jakarta: Grasindo, 2001, h.. 41
64 Hendar Kusnadi. Ekonomi Koperasi , Jakarta: Lemabaga Penerbit FE-UI, 2002, h.. 47
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
efektif dalam mencapai tujuan, maka bisa diduga koperasi tersebut berada dalam posisi yang ideal, baik tenaga, modal, manajemen dan lingkungannya. Efektivitas diartikan secara luas, yaitu sebagai keadaan dimana kita bisa mencapai sasaran setinggi-tingginya dengan biaya tertentu. Efektivitas koperasi dapat diukur  dengan  jumlah  anggota  yang  bisa  diangkat  dari  bawah  garis  kemiskinan,  atau  distribusi peningkatan penghasilan para anggotanya. 65
Hidayat  menyatakan  bahwa  efektif  atau  tidaknya  suatu  penyaluran  pembiayaan  pada  Koperasi Syariah  dapat  dinilai  berdasarkan beberapa parameter  antara  lain: persyaratan peminjaman,  prosedur peminjaman,  realisasi  pembiayaan,  besar  kecilnya  biaya  administrasi, pelayanan  petugas,  lokasi bank dan jaminan / agunan. 66
Aryati menjelaskan bahwa dalam penelitiannya. Efektivitas pembiayaan dilihat dari : 67
1.  Prosedur pembiayaannya. Yaitu :
a.  Mekanisme pengajuan pembiayaan
b.  Mekanisme penyaluran pembiayaan
c.  Mekanisme pengembalian pembiayaan
2.  Dampak pembiayaan terhadap kondisi usaha anggota :
a.  Peningkatan pendapatan
b.  Peningkatan keuntungan
Pembiayaan yang diberikan kepada anggota untuk modal atau tambahan modal usaha dikatakan efektif apabila prosedur pembiayaan tergolong mudah, pembiayaan yang diberikan dapat meningkatkan pendapatan dan keuntungan usaha anggota.
Tolak  Ukur  Efektivitas  Pembiayaan  di  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  dinilai  dari  beberapa  aspek sebagai berikut:
1.  Untuk KJKS Berkah Madani Cimanggis, efektivitas dinilai dari pembiayaan itu lancar dan tidak pernah ada  tunggakan,  rutin  membayar  angsuran  dengan  tepat  waktu  dan  nasabah  dapat  mengukur kemampuan diri untuk mengembalikan angsuran dengan jumlah pembiayaan yang diajukan. 68
2.  Untuk anggota atau calon anggota, efektivitas dinilai dari pembiayaan yang diberikan oleh Koperasi Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS)  dapat  meningkatkan  harkat  dan  kesejahteraan  anggota  atau  calon anggota serta usaha semakin berkembang.

## C.  Sektor Riil (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah)

## 1.  Pengertian Sektor Riil (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah)
Sektor  Riil  adalah  sektor  yang  menjelaskan  tentang  perubahan  arus  barang  dan  jasa  yang terjadi  akibat  adanya  kegiatan  transaksi.  Dalam  hal  ini  yang  termasuk  kedalam  bentuk  sektor  riil adalah usaha mikro, usaha kecil, usaha menengah (UMKM) dan usaha besar (UB).
Dalam kehidupan ekonomi sehari-hari, usaha mikro dan usaha kecil mudah dikenali dan dibedakan dari usaha besar. Secara kualitatif, Awali Risky dalam buku keadilan distributif dalam ekonomi Islam menyatakan bahwa  usaha  mikro  adalah  usaha  informal  yang  memiliki  aset,  modal,  omzet  yang  amat  kecil.  Ciri  lainnya
65 Hendar Kusnadi. Ekonomi Koperasi , Jakarta: Lemabaga Penerbit FE-UI, 2002, h.. 50
66 Indah  Purnamasari, Artikel  dengan Judul Analisis Efektivitas  pembiayaan  dan  Faktor-Faktor  Pengambilan  Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil Pada Kospin Jasa Syariah Pekalongan , Fakultas Ekonomi dan Manajemen IPB, 2011, h.. 35
67 Ibid, h.. 36
68 Wawancara  langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis,  Tolak  Ukur Efektivitas Pembiayaan, KJKS Berkah Madani Cimanggis 3 Juli 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
adalah  jenis  komoditi  usahanya  sering  berganti,  tempat  usaha  kurang  menetap,  tidak  dapat  dilayani  oleh perbankan, dan umumnya tidak memiliki legalitas usaha. Sedangkan usaha kecil menunjuk kepada kelompok usaha besar yang lebih baik daripada itu, tetapi masih memiliki sebagian ciri tersebut. 69
Berikut ini akan penulis paparkan beberapa pengertian tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah diantaranya adalah :
a.  Undang-Undang No. 20 Tahun 2008, tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah.
Sebagaimana  yang  tercantum  dalam  Bab  1  Pasal  1  ayat  1  sebagai  berikut:  Usaha  Mikro  adalah  usaha produktif milik orang atau perorangan dan atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro sebagaimana  diatur  dalam  Undang-Undang  tersebut,  yaitu  memiliki  kekayaan  bersih  paling  banyak  Rp. 50.000.000  (lima  puluh  juta  rupiah)  tidak  termasuk  tanah  dan  bangunan  tempat  usaha;  atau  memiliki  hasil penjualan tahunan paling banyak Rp. 300.000.000 (tiga ratus juta rupiah). 70

## b.  Mengacu pada Undang-Undang Nomor 9 Tahun 1995
Menurut Undang-Undang No. 9 Tahun 1995 tentang usaha kecil, batasan usaha atau industri kecil didefinisikan sebagai kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh perseorangan atau rumah tangga maupun suatu  badan,  bertujuan  untuk  memproduksi  barang  ataupun  jasa  untuk  diperniagakan  secara komersial, yang mempunyai kekayaan bersih paling banyak Rp. 200.000.000 (dua ratus juta rupiah), dan mempunyai nilai penjualan per tahun sebesar Rp. 1000.000.000 (satu milyar rupiah). 71 c.  Menurut INPRES No. 10 Tahun 1999
Menurut INPRES No. 10 Tahun 1999 mendefinisikan Usaha Menengah adalah unit kegiatan yang memiliki  kekayaan  bersih  lebih  besar  daripada  kekayaan  bersih  dan  hasil  penjualan  tahunan  Usaha Kecil  yaitu  lebih  dari  Rp.  200.000.000  (dua  ratus  juta  rupiah)  sampai  maksimal  Rp.  10.000.000.000 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha. 72
Dari  pengertian-pengertian  diatas  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  usaha  mikro,  kecil  dan menengah (UMKM) adalah usaha ekonomi untuk perorangan, rumah tangga atau badan usaha yang dikelompokan berdasarkan kriteria kekayaan bersih dan hasil penjualan serta jumlah tenaga kerja yang diserap berdasarkan skala usaha yang dilakukan.

## 2.  Sektor-Sektor Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
UMKM terdapat pada seluruh sektor perekonomian, yaitu :
1.  Sektor perdagangan
Perdagangan  merupakan  urat  nadi  perekonomian  seluruh  bangsa.  Rangkaian  aktivitas  bisnis perdagangan hanya terdiri dari p. 73

## 2.  Sektor pertanian
Sebagai  negara  agraris,  Indonesia  kaya  dengan  produk-produk  hasil  pertanian.  Bukti  empirik menunjukan  bahwa  sektor  pertanian  adalah  sektor  yang  tampil  secara  meyakinkan,  dengan pertumbuhan  yang  masih  positif,  disaat  krisis  ekonomi  tahun  1998  pada  saat  itu  pertumbuhan
69 Euis Amalia, Keadilan Distributif dalam Ekonomi Islam , Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2009, h..41
70 Leonardus Saiman, Kewirausahaan Teori, Praktik dan Kasus-kasus , Jakarta: Salemba Empat, 2009, h.. 103
71 Hermawan Kartajaya, Kewirausahaan UKM , Surabaya: Graha Ilmu, 2007, h.. 8
72 Tiktik Sartika Partomo, Ekonomi Koperasi , Bogor: Ghalia Indonesia, 2009, h.. 2
73 Ahmad Subagyo, Account Officer For Commercial Microfinance , Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009, h.. 38
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
ekonomi nasional mengalami penurunan  -12%. sektor pertanian tetap memiliki pertumbuhan positif, yaitu 0,38%. 74
3.  Sektor pertambangan
Pada  sektor  pertambangan  ini  UMKM  berwujud  pada  macam-macam  pemanfataan  hasil pertambangan / penggalian, Gas dan air.

## 4.  Sektor industri
Sesuai  Undang-undang  RI  No.  5  Tahun  1984  pengertian  pengindustrian  adalah  kegiatan ekonomi  yang  mengolah  bahan  baku  atau  mentah,  barang  setengah  jadi  atau  barang  jadi  menjadi barang  jadi  atau  barang  yang  memiliki  nilai/manfaat  yang  lebih  tinggi  termasuk  rancang  dan perekayasaan. 75

## 5.  Sektor perkebunan
Usaha  pertanian  yang  termasuk usaha  kecil  dan  mikro  adalah usaha perkebunan  pada  kebun- kebun rakyat yang terbagi dalam lahan yang sempit.

## D.  Permasalahan dan Strategi Usaha Mikro, Kecil dan Menengah

## 1.  Permasalahan yang dihadapi oleh UMKM
Terdapat beberapa masalah yang dihadapi oleh para pengusaha mikro dan kecil yang dapat menghambat laju perkembangan usahanya kedepan, antara lain :

## a.  Kesulitan Pemasaran
Pemasaran sering dianggap sebagai salah satu kendala yang kritis bagi perkembangan UMKM. Hasil  dari  studi  lintas  negara  yang  dilakukan  oleh  James  dan  Akrasanee  disejumlah  negara ASEAN.  Hasil  studi  mereka  itu  menunjukan  bahwa  salah  satu  aspek  yang  terkait  dengan masalah  pemasaran  yang  umum  dihadapi  oleh  UKM  adalah  tekanan-tekanan  persaingan,  baik dipasar  domestik  dari  produk-produk  serupa  buatan  Usaha  Besar  (UB)  dan  impor,  maupun dipasar ekspor.
b.  Keterbatasan Finansial
UMKM,  khususnya  Usaha  Kecil  (UK)  di  Indonesia  mengahadapi  dua  masalah  utama  dalam aspek  finansial  yaitu  mobilisasi  modal  awal    dan  akses  ke  modal  kerja  dan  finansial  jangka panjang  untuk  investasi  yang  sangat  diperlukan  demi  pertumbuhan output jangka  panjang. Sumber-sumber  permodalan  ini  sering  tidak  cukup  untuk  kegiatan  produksi,  apalagi  untuk investasi.

## c.  Keterbatasan SDM
Keterbatasan  SDM  juga  merupakan  salah  satu  kendala  serius  bagi  banyak  UKM  di  Indonesia, terutama  dalam  aspek-aspek enterpreneurship ,  manajemen,  teknik  produksi,  pengembangan produk, engineering design, quality control , organisasi bisnis, akuntansi, data processing , teknik pemasaran, dan penelitian pasar. semua keahlian ini sangat dibutuhkan untuk mempertahankan atau  memperbaiki  kualitas  produk,  meningkatkan  efisiensi  dan  produktivitas  dalam  produksi, memperluas pangsa pasar dan menembus pasar baru.
74 Didin Hafidhudin, Peran Pembiayaan Syariah dalam Pembangunan Pertanian di Indonesia , Bogor: IPB, 2007, h.. 5
75 Ahmad Subagyo, Account Officer For Commercial Finance , Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009,h.. 51
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## d.  Keterbatasan Bahan Baku
Keterbatasan bahan baku (dan input-input lainnya) juga sering menjadi salah satu kendala serius bagi pertumbuhan output atau kelangsungan produksi bagi banyak UKM di Indonesia.
e.  Keterbatasan Teknologi
Berbeda  dengan  negara-negara  maju,  UKM  di  Indonesia  umumnya  masih  menggunakan teknologi lama / tradisional dalam bentuk mesin-mesin tua atau alat-alat produksi yang sifatnya manual. Keterbatasan teknologi khususnya usaha-usaha rumah tangga (mikro), disebabkan oleh banyak faktor; diantaranya keterbatasan modal investasi untuk membeli mesin-mesin baru atau untuk  menyempurnakan  proses  produksi,  keterbatasan  informasi  mengenai  perkembangan teknologi  atau  mesin-mesin  dan  alat-alat  produksi  baru,  dan  keterbatasan  SDM  yang  dapat mengoperasikan  mesin-mesin  baru  atau  melakukan  inovasi-inovasi  dalam  produk  maupun proses produksi. 76

## 2.  Strategi Bisnis UMKM
Strategi bisni yang perlu diambil UMKM antara lain sebagai berikut:
a.  Mempelajari  terlebih dahulu  tentang  ciri-ciri  definisi  /  pengertian,  kelemahan-kelemahan seta potensi-potensi yang tersedia serta perundang-undangan yang mengaturnya.
b.  Di  badan  usaha  tersebut  diperlukan  bantuan  manajerial  agar  tumbuh  inovasi-inovasi mengelola UMKM berdampingan dengan usaha-usaha besar.
c.  Kerja  sama  bisa  berbentuk  koperasi  dan  secara  bersama-sama  berkoperasi  masuk  dalam usaha tertentu. 77

## E.  Perkembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)
Tingkat  perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  (UMKM)  dapat  dilihat  dari  adanya perkembangan jumlah unit usaha, jumlah tenaga kerja serta jumlah output produksi.
Beberapa keunggulan UMKM terhadap Usaha Besar (UB) antara lain : 78
a.  Inovasi dalam teknologi yang telah dengan mudah terjadi dalam pengembangan produk. b.  Hubungan kemanusiaan yang akrab didalam perusahaan kecil.
c.  Kemampuan  menciptakan  kesempatan  kerja  cukup  banyak  atau  penyerapannya  terhadap tenaga kerja
d.  Fleksibilitas  dan  kemampuan  menyesuaikan  diri  terhadap  kondisi  pasar  yang  berubah  dengan cepat dibanding dengan perusahaan skala besar yang pada umumnya birokratis.
e.  Terdapat dinamisme manajerial dan peranan kewirausahaan.

## F.  Penelitian Terdahulu
Untuk  mendukung  penelahaan  yang  lebih  mendetail  seperti  yang  telah  dikemukakan  pada  latar belakang masalah, maka penulis berusaha untuk melakukan kajian awal terhadap pustaka ataupun karya- karya yang mempunyai relevansi terhadap topik yang ingin diteliti.  Pustaka-pustaka yang menjadi telaah dalam penulisan ini adalah sebagai berikut.
Pertama , artikel dengan judul “ Analisis Efektivitas dan Faktor-Faktor Pengambilan Pembiayaan Usaha Mikro  dan  Kecil  Pada  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi  Kasus:  Kospin  Jasa  Syariah,
76 Tulus T. H. Tambunan, Usaha Kecil dan Menengah di Indonesia , Jakarta: Salemba Empat, 2002, h.. 73
77 Tiktik Sartika Partomo, Ekonomi Koperasi , Bogor: Ghalia Indonesia, 2009,h.. 4
78 Tiktik Sartika Partomo, Ekonomi Koperasi , Bogor: Ghalia Indonesia, 2009,h.. 9
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Pekalongan). Karya  Indah  Purnamasari  Program  Studi  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  dan  Manajemen IPB  tahun  2011.  Dalam  penelitiannya  tersebut  menjelaskan  bahwa  faktor-faktor  yang  mempengaruhi pengambilan usaha mikro dan kecil pada Kospin Jasa Syariah Pekalongan secara signifikan dipengaruhi secara  langsung  oleh  faktor  ekonomi  (biaya  administrasi)  dan  faktor  nonekonomi  (tingkat  pendidikan). Dari  kedua  variabel  tersebut  yang  paling  besar  pengaruhnya  terhadap  besarnya  pembiayaan  adalah biaya  administrasi. Sedangkan  pendapatan usaha  anggota  setelah pembiayaan hanya  dipengaruhi  oleh faktor  ekonomi,  yaitu  besarnya  pembiyaan  yang  diajukan,  keuntungan  usaha,  dan  pengeluaran  rumah tangga  perbulan.  Keuntungan  usaha  anggota  merupakan  variabel  yang  memiliki  pengaruh  paling  kuat terhadap pendapatan usaha anggota. Efektivitas pembiayaan pada Kospin Jasa Syariah Pekalongan ini berdasarkan  hasil  penelitian  responden  dapat  dikategorikan  efektif.  Sedangkan  pencapaian  tujuan pembiayaan usaha mikro dan kecil rata-rata sudah tercapai, karena terdapat dampak positif pembiayaan terhadap  peningkatan  pendapatan  usaha  anggota.  Hal  ini  diindikasikan  oleh  pengelolaan  pembiayaan untuk dana usaha telah dilakukan dengan sebaik-baiknya.
Kedua ,  Aryati  dari  Institut  Pertanian  Bogor  (IPB),  dalam  penelitiannya  yang  berjudul “Analisis Permintaan  dan  Efektivitas  Pembiayaan  Usaha  Kecil  Pada  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  KBMT Khidmatul  Ummah,  kecamatan  Cibungbulang  Bogor”. Menyatakan  bahwa  pembiayaan  yang  diberikan dipengaruhi secara nyata oleh skala usaha, lama menjadi nasabah, dan jenis usaha. Pembiayaan yang diberikan  dipengaruhi  oleh  pengalaman  pembiayaan.  Sedangkan  biaya  pinjaman  serta  agunan  tidak berpengaruh  nyata  terhadap  permintaan  pembiayaan.  Adapun  besarnya  jumlah  pendapatan  nasabah setelah  melakukan  pembiayaan  mengalami  peningkatan,  akan  tetapi  dampak  pembiayaan  terhadap keuntungan  nasabah  tidak  berpengaruh  secara  nyata.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  peranan pembiayaan belum  menunjukan  pengaruh  yang besar  dalam  meningkatkan  keuntungan  usaha  anggota yang  berarti  bahwa  pengelolaan  pembiayaan  untuk  dana  usaha  belum  terlaksana  dengan  baik  yang dimungkinkan  dari  banyak  pengaruh  baik  internal  maupun  eksternal.  Kelemahan  dalam  penelitian  ini adalah  tidak  mengkaji  alokasi  dana  pembiayaan  oleh  anggota  yang  sangat  berpengaruh  terhadap keefektivitasan pembiayaan yang dilakukan oleh KBMT.
Ketiga ,  Aulia  dari  STEI  TAZKIA  dalam  penelitiannya  yang  berjudul  “ Analisis  Faktor-Faktor Pengambilan  Pembiayaan  dan  Penilaian  Efektivitas  Pembiayaan  Syariah  Bagi  Usaha  Kecil  Pada  BMT Dana  Insani  Kabupaten  Gunung  Kidul  Propinsi  Yogyakarta. Menyatakan  bahwa  pembiayaan  yang diberikan oleh BMT dinilai efektif, hal ini dibuktikan dari keseluruhan rata-rata skor pada tahap pengajuan pembiayaan  sampai  dengan  dampak  yang  dirasakan  oleh  nasabah  dari  pembiayaan  tersebut  sudah masuk  dalam  selang  penilaian  efektif  yaitu  skornya  310.  Dan  juga  faktor-faktor  yang  mempengaruhi jumlah pengambilan pembiayaan oleh nasabah di BMT Dana Insani yaitu faktor skala usaha dan jangka waktu  realisasi  pembiayaan  pada  koefisien  keyakinan  99%,  dan  faktor  jumlah  karyawan  berpengaruh terhadap jumlah pengambilan pembiayaan pada koefisien kepercayaan 85%.
Keempat, artikel yang berjudul “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Permintaan Pembiayaan Syariah Terhadap Usaha Mikro Pada Baitut Tamkin Tazkia Madani Cabang Babakan Madang Kabupeten Bogor. Karya  Dheri  Sophiansah  Program  Studi  Ilmu  Ekonomi  Islam  STEI  TAZKIA.  Dalam  penelitiannya tersebut  menjelaskan  bahwa  dari  keenam  faktor-faktor  permintaan  pembiayaan,  hanya  variabel  skala usaha  dan  variabel  jangka  waktu  realisasi  yang  mempengaruhi  jumlah  pengambilan  pembiayaan,  dan yang  tidak  mempengaruhi  ialah  variabel  pengalaman  pengambilan  pembiayaan,  variabel  lama  menjadi anggota,  variabel  jangka  waktu  pengembalian  dan  pengalaman  usaha.  Sedangkan  pembiayaan  yang telah  diberikan  oleh  BTTM  dinilai  sangat  efektif,  dengan  dibuktikannya  dari  keseluruhan  rata-rata  skor pada tahap pengajuan pembiayaan sampai dengan dampak yang dirasakan oleh anggota BTTM tersebut sudah masuk dalam selang penilaian sangat efektif yaitu dengan skor 415.
Kelima, artikel yang berjudul “Efektivitas Pemanfataan Al Qardhu Al Hasan Bagi Pedagang Kecil Studi Kasus Pada BMT Husnayain Jakarta Timur. Karya Rini Yulianti Program Studi Muamalat Fakultas Syariah dan  Hukum  UIN  Syarif  Hidayatullah  Jakarta  tahun  2008.  Penelitian  ini  menunjukan  bahwa  indikator- indikator efektivitas dapat ditemui pada perubahan-perubahan yang baik ditingkat pedagang kecil. Hal ini
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
dibuktikan  dengan  hasil  pengujian  yang  dilakukan  didapat  hasil  t  sebesar  6,88  terletak  didaerah  Ho ditolak.  Keputusan  menolak  Ho  mengandung  arti  bahwa  ada  hubungan  atau  pengaruh  positif  yang signifikan antara efektivitas sebelum pinjaman Al Qardhul Hasan terhadap efektivitas sesudah pinjaman Al Qardhul Hasan. Dengan demikian ada perubahan yang signifikan dalam efektivitas sesudah pinjaman Al  Qardhul  Hasan,  berarti  pinjamanan  Al  Qardhul  Hasan  yang  diberikan  BMT  Husnayain  sudah  efektif karena membawa dampak yang positif bagi perkembangan usaha nasabah.
Dari  hasil  yang  diperoleh  peneliti  terhadap  berbagai  sumber  dan  bahan  pustaka  tersebut,  peneliti belum menjumpai pembahasan yang spesifik dengan permasalahan yang akan disajikan dalam penelitian ini.  Pembahasan  dalam  penelitian  ini  lebih  menitik  beratkan  pada  pengukuran  Efektivitas  Pembiayaan Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah  disektor  UMKM  yang dijalankan  pada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Berkah Madani Cimanggis.

## III. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## A.  Gambaran Umum Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Berkah Madani Cimanggis

## 1.  Sejarah dan Perkembangan KJKS Berkah Madani Cimanggis
Sistem  dan praktek  yang berlaku  dimasyarakat  seringkali  tidak  sejalan  dengan  prinsip-prinsip ekonomi  yang  berkeadilan  dan  menarik  perhatian  pada  kepentingan  peningkatan  kesejahteraan rakyat kecil. Penyerapan kekayaan oleh sekelompok kecil orang dipandang wajar dan sah. Kenyataan seperti  itu  telah  lama  berjalan  dalam  masyarakat.  Berkembangnya  usaha-usaha  untuk  mengatasi kesulitan  pengusaha  kecil  yang  jumlahnya  puluhan  juta  unit  baik  dipedesaan  maupun  diperkotaan telah  sering  dilakukan,  baik  oleh  pemerintah  maupun  institusi  swasta.  Munculnya  lembaga-lembaga keuangan  mikro  semacam  BMT  yang  mencoba  mendorong  tumbuhnya  kegiatan  usaha  produktif dimasyarakat  merupakan  bagian  dari  usaha  tersebut,  tidak  terkecuali  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis.
Memiliki visi yang sama untuk mewujudkan microfinance syariah yang amanah dan profesional dan memberikan manfaat maka rapat pendirian KJKS Berkah Madani berlangsung pada hari selasa Tanggal  27  Februari  2006  oleh  22  orang  pendiri.  Operasional  KJKS  Berkah  Madani  dimulai  pada tanggal  26  Maret  2006.  Modal  awal  pada  saat  itu  tercatat  hanya  sebesar  Rp.  48.900.000  KJKS Berkah  Madani  Cimanggis  Berbadan  Hukum  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  yang  disahkan berdasarkan  SK  Menteri  Koperasi  dan  UKM  Nomor518/68/BH/KPTS/KUKM/1.2/VII/2007  yang berkedudukan  di  Cimanggis,  kotaDepok  dan  beroperasi  secara  nasional.  Saat  ini  memiliki  mitra kantor  pelayanan  di  Cimanggis,  Jakarta  Utara,  Kranggan  Bekasi,  Pondok  Labu,  Pondok  Indah, khusus yang akan kami bahas adalah kantor mitra cimanggis. 79
KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  melayani  jasa keuangan  kepada  anggota berupa  simpanan, investasi  berjangka  serta  pembiayaan  yang  berdasarkan  prinsip  syariah  Islam.  Menurut  manajer operasional bapak Zainal Zayadi tahun ini (2014) jumlah nasabah tabungan sebanyak 1686 nasabah, 52 nasabah investasi berjangka dan 216 nasabah pembiayaan. 80
79 Wawancara  langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Profil KJKS Berkah Madani Cimanggis , 6 Juni 2014
80 Wawancara  langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang Pertunbuhan Jumalah Nasabah KJKS Berkah Madani Cimanggis , 6 Juni 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 2.  Visi, Misi dan Tujuan KJKS Berkah Madani Cimanggis
Visi  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  adalah  menjadi  lembaga  keuangan  syariah  terbaik  dan terdepan secara nasional dalam memberi solusi yang bermakna bagi kaum dhuafa, pengusaha mikro dan  kecil  secara  berkelanjutan  dengan  berlandaskan  pada  prinsip-prinsip fathonah,  amanah,  shidiq dan tabligh . Untuk mewujudkan visi, maka harus dilakukan misi dengan strategi dan penerapan yang terorganisir dengan baik, adapun misi KJKS Berkah Madani Cimanggis adalah: 81
a)  Meningkatkan akses permodalan bagi masyarakat kecil baik financial maupun non-financial .
b)  Membantu  menciptakan  lapangan  kerja  dan  meningkatkan  produktivitas  masyarakat  kecil  demi kesejahteraan dan keadilan ekonomi.
c)  Menjadi  lembaga  keuangan  syariah  yang  tumbuh  secara  berkelanjutan  seiring  dengan pertumbuhan nasabahnya.
d)  Memberikan keuntungan maksimal secara terus menerus kepada shareholder melalui pelayanan terbaik kepada stakeholder.
e)  Menjadi  organisasi  pembelajar  yang  secara  kontinyu  meningkatkan  kompetensi  dan  kapasitas sumber daya insane yang beriman dan bertakwa dengan kesejahteraan yang maksimal. 82
Tujuan  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  adalah  menjadi  solusi  intelektual  dan  finansial kepada masyarakat berdasarkan prinsip-prinsip syariah agar hidup menjadi lebih bermakna, dengan demikian  diharapkan  keadilan dan  kesejahteraan  dapat  lebih  dirasakan oleh  para  pengusaha  mikro dan kecil khususnya oleh anggota KJKS Berkah Madani Cimanggis.

## 3.  Lokasi KJKS Berkah Madani Cimanggis
KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  berlokasi  di  jalan  Gas  Alam  Pertamina  No.  69,  Sukatani, Tapos, Kota Depok.

## 4.  Struktur Organisasi KJKS Berkah Madani Cimanggis
KJKS Berkah Madani Cimanggis adalah koperasi yang memiliki lima orang badan pengurus yang terdiri dari ketua, wakil ketua, sekretaris, bendahara dan hubungan antar lembaga. Memiliki tiga orang badan pengawas yang terdiri dari ketua pengawas dan dua orang anggota pengawas. Memiliki dua orang dewan pengawas syariah yang terdiri dari ketua dewan pengawas syariah dan anggota  dewan  pengawas  syariah  serta  memilki  enam  orang  manajemen  pengelola  yang  terdiri dari manager, akuntansi , marketing, customer service dan teller.

## 5. Aktivitas Usaha KJKS Berkah Madani Cimanggis
Aktivitas usaha di KJKS Berkah Madani Cimanggis terdiri dari tiga kegiatan, antara lain :

## 1.  Produk penghimpun Dana Masyarakat
Jenis penghimpunan dana yang ditawarkan oleh KJKS Berkah Madani Cimanggis relatif bervariasi sesuai kebutuhan dan kemudahan yang dimiliki oleh simpanan tersebut. KJKS Berkah Madani melayani jasa simpanan tabungan yang dapat digunakan sewaktu-waktu apabila nasabah membutuhkan.  Dengan  akad Mudharabah  Mutlaqoh ,  nasabah  mendapatkan  bagi  hasil  yang
81 Brosur Lembaga Keuangan Syariah  (LKS) Berkah Madani Cimanggis, Profil LKS Berkah Madani Cimanggis , Diperoleh pada tanggal 6 Juni 2014
82 Brosur  Lembaga  Keuangan  Syariah  Berkah  Madani  Cimanggis, Profil  LKS  Berkah  Madani  Cimanggis ,  Diperoleh  pada tanggal 6 Juni 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
dihitung  berdasarkan  saldo  rata-rata  harian.  Menjamin  bagi  hasil  yang  diperoleh  lebih  adil. Bentuk-bentuk simpanan tersebut antara lain: 83

## a)  Tabungan Berkah Hasil
Tabungan Berkah Hasil adalah rekening tabungan atas nama individu dengan menggunakan akad Mudharabah Mutlaqah yang dapat diambil sewaktu-waktu.

## b)  Simpanan Berkah Amanah
Simpanan Berkah Amanah adalah simpanan khusus bagi lembaga dan organisasi.
c)  Simpanan Berkah Siswa
Simpanan  Berkah  Siswa  adalah  tabungan  dana  pendidikan  bagi  pelajar  dan  mahasiswa, membiasakan menabung sejak dini.

## d)  Simpanan Berkah Talbiyah
Simpanan Berkah Talbiyah adalah rekening individu persiapan dana ongkos ibadah haji dan umrah. Membantu nasabah dalam mewujudkan niat suci untuk beribadah ke tanah suci.
e)  Simpanan Berkah Qurban
Simpanan  Berkah  Qurban  adalah  rekening  tabungan  khusus  atas  nama  individu  dengan menggunakan  akad Mudharabah  Mutlaqah untuk  melaksanakan  ibadah  qurban  yang  setiap tahun menjadi kewajiban setiap muslim.
f)  Simpanan Berkah Fitri
Simpanan  Berkah  Fitri  adalah  rekening  tabungan  khusus  atas  nama  individu  dengan menggunakan  akad Mudharabah  Mutlaqah untuk  membantu  nasabah  mempersiapkan kebutuhan keuangan ketika menghadapi hari raya Idul Fitri.
g)  Simpanan Berkah Walimah
Simpanan  Berkah  Walimah  adalah  rekening  tabungan  khusus  atas  nama  individu  dengan menggunakan  akad Mudharabah  Mutlaqah untuk  membantu  nasabah  mempersiapkan kebutuhan keuangan dalam menghadapi hari pernikahan.

## h)  Simpanan Berjangka Berkah Invest
Simpanan  Berjangka  Berkah Invest adalah  simpanan  berjangka  khusus  atas  nama  individu dengan  menggunakan  akad Mudharabah  Mutlaqah ,  sarana  yang  tepat  untuk  berinvestasi dana nasabah dengan jangka waktu 1, 3, 6 dan 12 dan dapat diperpanjang secara otomatis (automatic  roll  over) dan  bagi  hasil  setiap  bulan  akan  dipindahkan  ke  rekening  simpanan nasabah. 84 Dana  nasabah  akan  dikelola  sebagai  pembiayaan  pada  usaha  mikro  dan  kecil yang  sesuai  syariah  yang  memiliki  prospek  usaha  yang  baik  dengan  perputaran  dana  yang cepat. Berikut grafik pertumbuhan investasi berjangka KJKS Berkah Madani Cimanggis 85
83 Brosur  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Simpanan  Tabungan (diperoleh  pada tanggal 6 Juni 2014)
84 Brosur  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Investasi  Berjangka (diperoleh  pada tanggal 6 Juni 2014)
85 Laporan Kinerja 2013 Rencana Kerja 2014 KJKS Berkah Madani Cimanggis, Tentang Pertumbuhan Investasi Berjangka , h.. 5 (diperoleh pada tanggal 26 Juni 2014)
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 2.  Produk Penyaluran Dana
Kegiatan usaha utama dari KJKS Berkah Madani Cimanggis selain mengelola dana simpanan anggota  juga  menyalurkan  pembiayaan  dengan  sistem  syariah.  Sejalan  dengan  tujuannya, penyaluran  pembiayaan  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  difokuskan  kepada  usaha  berskala mikro  dan  kecil  dengan  perputaran  yang  cepat. Jenis  produk  pembiayaan  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis adalah sebagai berikut : 86

## a)  Pembiayaan Murabahah (jual beli)
Fasilitas pembiayaan untuk pembelian barang modal, peralatan usaha maupun barang konsumtif. Pembayaran  dapat  dilakukan  secara  tunai,  maupun  dengan  mengansur  untuk  jangka  waktu tertentu.

## b)  Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan mudharabah adalah adalah fasilitas  pembiayaan  kerja  sama bagi hasil  khusus bagi usaha  produktif.  KJKS  Berkah  Madani  cimanggis  sebagai  pemilik  modal (shahibul  maal) dan nasabah sebagai pengelola modal (mudharib) .

## c)  Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan musyarakah adalah Pembiayaan dalam bentuk pengelolaan usaha bersama.
d)  Pembiayaan Ijarah (sewa)
Fasilitas  pembiayaan  dimana  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  menyewakan  barang  atau  jasa untuk digunakan manfaatnya oleh nasabah.

## e)  Pembiayaan Al Qardh
Pembiayaan Al  Qardh adalah  fasilitas  pinjaman  dana  segera (bridging  finance) untuk  keperluan dana  usaha.  Pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau  atau  diminta  kembali dengan  kata  lain  meminjam  tanpa  menharapkan  imbalan.  Kegiatan  saling  membantu dan  bukan transaksi komersial.
Berikut grafik  pertumbuhan pembiayaan  yang  disalurkan  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  tahun 2009 sampe 2013: 87

## 3.  Jasa-Jasa lain
Selain kedua layanan utama tersebut, KJKS Berkah Madani Cimanggis juga memiliki produk jasa  keuangan  lain  berupa  jasa  pembayaran  rekening  listrik,  telepon  dan speedy ,  gadai  emas syariah  ( rahn )  dan  penjualan  tiket  pesawat  serta Baitul  Maal sebagai  lembaga  amil  zakat  yang menghimpun  dan  menyalurkan  dana  zakat,  infaq  dan  shadaqah.  Penyaluran  dana  dialokasikan untuk : 88

## a.  Pinjamana modal usaha dengan pola Qardhul Hasan
86 Arsip KJKS Berkah Madani Cimanggis, Tentang Produk Pembiayaan di KJKS Berkah Madani Cimanggis (diperoleh pada tanggal 6 Juni 2014)
87 Laporan  Kinerja  2013  Rencana  Kerja  2014  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Pertumbuhan  Penyaluran pembiayaan, h.. 6 (diperolah pada tanggal 26 Juni 2014)
88 Brosur  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  produk  dan  jasa  lain  Berkah  Madani Cimanggis (diperoleh pada tanggal 6 Juni 2014)
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
b.  Santunan pendidikan anak-anak kurang mampu c.  Bantuan sosial korban bencana d.  Bantuan sosial fakir miskin
e.  Bantuan solidaritas dunia Islam
f.  Program pendidikan dan pelatihan kaum dhuafa
Sektor usaha UMKM yang telah bermitra dengan KJKS Berkah Madani Cimanggis diantaranya :  (1)  Sektor  Produksi:  usaha  produksi  tas,  konveksi,  pakaian,  boneka  dan  sepatu.  (2)  Sektor Perdagangan:  Toko  Kelontong,  warung  makan,  kue  kering  dan  basah.  (3)  Sektor  Jasa:  jasa potong  rambut,  rental  komputer,  bengkel  sepeda  dan  motor,  penjahit  pakaian,  percetakan,  dan kaca bingkai foto. 89

## 6. Persyaratan Dokumen Pengajuan Pembiayaan : 90
a)  Mengisi formulir permohonan pembiayaan b)  Melampirkan foto copy KTP Suami Istri dan KK c)  Foto copy buku nikah
d)  Melampirkan foto copy rekening listrik dan telepon 3 bulan terakhir
e)  Melampirkan foto copy jaminan (BPKB + STNK) atau (SHM / SHBG + SPPT PBB) f)  Jaminan berupa :BPKB Kendaraan Bermotor dan Sertifikat Tanah (SHM) g)  Mempunyai tempat tinggal yang tetap
h)  Mempunyai usaha tetap yang layak
i)  Pinjaman modal untuk pengembangan usaha
j)  Diizinkan oleh keluarga (suami/istri)

## 7. Analisa Hubungan Antara Pembiayaan Terhadap Perkembangan Usaha Nasabah

## 1.  Profil Responden Nasabah
Dari  hasil  pengumpulan  data  dengan  kuisioner  kepada  30  responden,  penulis  memperoleh  data tentang profil  responden  nasabah KJKS  Berkah Madani  Cimanggis  antara  lain  meliputi:  tingkat umur nasabah,  tingkat  pendidikan,  pekerjaan,  penghasilan  dan  lamanya  menjadi  nasabah  KJKS  Berkah Madani Cimanggis, yang secara rinci akan diuraikan berikut ini:
Tabel 4. Tingkat Umur Nasabah Tingkat Usia Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  20 – 30 b.  31 -  40 c.  41 -  50 d.  51 -  60 e.  61 – 70
4 13
10 3 -
13 43 34 10 -
89 Wawancara  langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Sektor Usaha yang Bermitra pada KJKS Berkah Madani Cimanggis , 26 Juni 2014
90 Brosur  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Persyaratan  Dokumen  Pengajuan Pembiayaan (diperoleh pada tanggal 6 Juni 2014)
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Jumlah 30 100
Menurut tabel diatas bahwa umur responden nasabah yang paling dominan adalah 31 sampai dengan 40 tahun yaitu sekitar 43%, sedangkan umur antara 20 sampai dengan 30 berjumlah 4 orang [13%], sementara umur antara 41 sampai dengan 50 berjumlah 10 orang [34%], dan umur 51 sampai dengan 60 berjumlah 3 orang [10%] sedangkan umur 61 sampai dengan 70 tidak ada. Tingkat umur 31 sampai dengan 50 memiliki potensial untuk mengembangkan usaha juga memiliki kematangan dalam berpengalaman usaha.
Tabel 5. Tingkat Pendidikan Tingkat Pendidikan Jumlah Nasabah Persentase [%] a. Tidak Sekolah b. SD/MI c. SMP/MTS e. SMA/SMK f. Pesantren
g. D1, D2, D3 h. S1
i. Lainnya -
2 7
18
1
1 1 - - 7 3
37 47
3 3 - Jumlah 30 100
Tabel  diatas  menunjukan  bahwa  tidak  ada  nasabah  yang  tidak  bersekolah,  2  orang  [7%] menamatkan  sekolah  dasar,  3%  [7]  orang  berpendidikan  SMP,  18  orang  [37%]  tamat  SMA/SMK,  1 orang  [3%]  lulusan  pesantren,  dan  1  orang  [3%]  lulusan  D1,  dan  1  orang  nasabah  lulusan  S1  [3%], sedangkan  yang  lainnya  berjumlah  4  orang  [14%].  Tingkat  pendidikan  tersebut  akan  mempengaruhi dalam meningkatkan kemampuan berusaha selain pengalaman yang dimiliki.
Sementara pekerjaan responden nasabah dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 6. Pekerjaan Nasabah Pekerjaan Jumlah Nasabah Persentase [ %] a.  Pedagang b.  Petani/Peternak c.  Karyawan d.  PNS e.  Buruh f.  Supir g.  Mahasiswa h.  Lainnya 27 - - - - 90 - -
- -
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
- - 3 - - 10
Tabel  diatas  menunjukan  bahwa  mayoritas  responden  nasabah  27  orang  [90%]  adalah pedagang, sementara 3 orang [10%] memiliki profesi sebagai penjahit, konveksi tas, dan bengkel las.
Penghasilan responden nasabah dapat dilihat pada tabel berikut:

## Tabel 7. Penghasilan Responden Nasabah
Jumlah Penghasilan Jumlah Nasabah Persentase [ %] a.  100.000 – 500.000 b.  500.000 – 1.000.000 c.  1.000.000 – 1.500.000 d.  1.500.000 – 2.000.000
e.  2.000.000 – 3.000.000 f.  > 3.000.000
2 2 2 3
5
16 7
7
7
10
16 53 Jumlah 30 100
Tabel  diatas  menunjukan  bahwa  2  orang  nasabah  [7%]  berpenghasilan  antara  100.000  s/d 500.000,  2  orang  [7%]  nasabah  berpenghasilan  500.000  s/d  1.000.000  dan  2  orang  [7%]  nasabah berpenghasilan  1.000.000  s/d  1.500.000,  3  orang  [10%]  nasabah  berpenghasilan  1.500.000  s/d 2.000.000, 5 orang [16%] nasabah berpenghasilan 2.000.000 s/d 3.000.000. sedangkan nasabah yang berpenghasilan  diatas  3.000.000  sebanyak  16  orang  [53%]  mayoritas  nasabah  yang  berpenghasilan diatas  3.000.000  yaitu  memiliki  penghasilan  dari  5.000.000-12.000.000  dan  paling  besar  nasabah berpenghasilan 30.000.000 perbulan.
Tingkat  penghasilan  responden  nasabah  tersebut  akan  mempengaruhi  dalam  upaya mendapatkan  bantuan  permodalan  atau  pembiayaan  dari  pihak  lain  karena  dengan  besarnya penghasilan  yang  diperoleh  maka  kemampuan  untuk  mengembalikan  pembiayaan  juga  akan  besar pula,  dan  itu  akan  lebih  menumbuhkan  kepercayaan  pihak  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  dalam memberikan pembiayaan kepada nasabah. 91
Adapun  lamanya  responden  telah  menjadi  nasabah  pembiayaan  di  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis dapat dilijhat pada tabel dibawah ini:
91 Wawancara  langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Profil Responden Khusunya Mengenai Pengaruh Tingkat Penghasilan Nasabah Terhadap Realisasi Pembiayaan , 30 Juni 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 8. Lamanya Responden Menjadi Nasabah Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  < 1 Tahun b.  1 – 2 Tahun c.  2 – 3 Tahun d.  3 – 4 Tahun e.  4 – 5 Tahun f.  > 5 Tahun 4 3
1
5
4
13 13
10 3 17 14
43 Jumlah 30 100
Responden  telah  bekerja  sama  dengan  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  yaitu  kurang  dari  1 tahun  sebanyak  4  orang  [13%],  sedangkan  nasabah  yang  menjawab  lamanya  1  sampai  dengan  3 tahun sebanyak 4 orang [13%], dan nasabah yang menjawab lamanya 3 sampai 5 tahun sebanyak 9 orang [31%] dan yang paling banyak adalah responden yang telah menjadi nasabah selama lebih dari 5 tahun yaitu sebanyak 13 orang [43%].
Lamanya kerjasama antara nasabah dan KJKS Berkah Madani Cimanggis tersebut bukan saja adanya  kepercayaan  kedua  belah  pihak  namun  juga  menunjukan  bahwa  usaha  nasabah  dapat berkembang.Motivasi nasabah terhadap keinginan memperoleh pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis disebabkan oleh beberapa faktor seperti:
a.  Kebutuhan untuk modal usaha b.  Sistemnya syariah (tanpa bunga) c.  Keuntungan bersih bisa meningkat d.  Lokasi KJKS Berkah Madani Cimanggis yang strategis
e.  Pelayanan yang ramah
Motivasi tersebut menjadi alasan dan dorongan nasabah untuk memperoleh fasilitas pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis untuk pengembangan usahanya. Nasabah KJKS Berkah Madani Cimanggis  pada  umumnya  melakukan  pembiayaan  dikarenakan  kebutuhan  untuk  modal  kerja  yang akan menguntungkan setelah berjalan. Faktor sistem syariah juga merupakan pertimbangan nasabah mengajukan  pembiayaan  di  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  karena  keharaman  bunga  sudah  tidak dapat diragukan lagi. Pelayanan dan lokasi yang strategis juga menjadi alasan dan motivasi nasabah untuk memanfaatkan pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis. 92

## 2.  Analisa Pembiayaan
Nasabah  dalam  melakukan  kegiatan  usahanya  yang  produktif  memerlukan  modal  untuk pengembangan usahanya.  Oleh  karena  itu, fasilitas  pembiayaan  di  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis dimanfaatkan masyarakat wilayah sekitar KJKS yaitu Sukatani Tapos Cimanggis Depok, Pasar Rebo, cibinong, lenteng agung, depok. Fasilitas dan pelayanan yang baik sebagai motivasi nasabah memilih
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  sebagai  fasilitas  pembiayaan.  Untuk  memperoleh  pembiayaan tersebut,  terlebih  dahulu  nasabah  harus  mengajukan  dan  melengkapi  persyaratan  yang  ditentukan pihak KJKS Berkah Madani Cimanggis. 93
Dari  hasil  penyebaran  angket  (kuisioner)  dan  wawancara  dengan  responden  nasabah  yang memperoleh fasilitas pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis dapat diketahui data sebagai berikut.
Tabel 9. Sampling Responden Pembiayaan dan Jumlah Plafon Pembiayaan
No Nama Nasabah Pembiayaan Plafon Pembiayaan [Rupiah] 1 Ibu. Khumairah Rp. 1.500.000 2 Ibu. Laila Wati Rp. 3.000.000 3 Bpk. Isa Koswara Rp. 3.000.000 4 Bpk. Tusin Rp. 1.000.000 5 Ibu. Endang Kurnasih Rp. 1.000.000 6 Ibu. Martunah Rp. 1.000.000 7 Bpk. Idris Jeman Rp. 2.500.000 8 Bpk. Jafar Rp. 7.000.000 9 Ibu. Sukamah Rp. 3.500.000 10 Bpk. Harno Rp. 40.000.000 11 Bpk. Lili Rp. 1.500.000 12 Bpk. Ari Rp. 5.000.000 13 Bpk. Fristen Sipayung Rp. 20.000.000 14 Ibu. Marsunih Rp. 15.000.000 15 Ibu. Tuti Nurhayati Rp. 8.000.000 16 Bpk. Muhammad Shofwan Rp. 7.000.000 17 Ibu. Estri Rp. 8.000.000 18 Bpk. Udin Rp. 5.000.000 19 Ibu. Retno Rp. 4.000.000
93 Wawancara langsung  dengan  Bapak  Zainal  Zayadi  sebagai  Manager  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis, Tentang  Analisa Pembiayaan, Persyaratan Pengajuan Pembiayaan bagi Nasabah  dan Wilayah Sektor Usaha Nasabah , 30 Juni 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
20 Bpk. Ali Nurdin Rp. 6.000.000 21 Bpk. Gofur Rp. 15.000.000 22 Bpk. Zulhadi Rp. 5.000.000 23 Ibu. Sri Suryani Rp. 25.000.000 24 Bpk. Iyud Mahfudin Rp. 4.000.000 25 Ibu. Lily Rp. 1.500.000 26 Bpk. Hidayat Rp. 5.000.000 27 Bpk. Yahya Irfan Rp. 6.000.000 28 Bpk. Nandang Karsidi Rp. 10.000.000 29 Ibu. Yulia Rp. 12.000.000 30 Ibu. Mimin Rp. 1.000.000
Tabel  diatas  menunjukan  bahwa  jumlah  plafon  pembiayaan  yang  diterima  nasabah  sangat bervariasi. Pinjaman terbesar yang diperoleh nasabah adalah sebesar Rp. 40.000.000,- dan pinjaman terkecil  Rp.  1.000.000,-.  Besar  kecilnya  jumlah  plafon  tergantung  kepada  kelayakan  usaha  dan permohonan nasabah itu sendiri. Apabila setelah dianalisa oleh pihak KJKS Berkah Madani Cimanggis bahwa permohonan jumlah pembiayaan tersebut layak dan memenuhi persyaratan, maka permohonan tersebut  akan  disetujui.  Sebaliknya,  apabila  permohonan  jumlah  pembiayaan  tidak  layak  maka permohonan tersebut akan ditolak.
Berikut  ini  dapat  dilihat  tabel  yang  menggambarkan  prosedur  pembiayaan,  syarat-syarat pembiayaan, jaminan dan lain-lain, yang semuanya terangkum dalam analisa pembiayaan.
Tabel 10. Pelayanan Costumer Service Tentang Pembiayaan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Baik b.  Baik c.  Kurang Baik d.  Tidak Baik 13 17 - - 43
57
- - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukan  bahwa  nasabah  berpendapat  sangat  baik  13  orang  [47%]  dan nasabah  yang  menjawab  baik  17  orang  [57%],  dan  tidak  ada  nasabah  yang  menjawab  pelayanan kurang baik atau tidak baik.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 11. Penjelasan Costumer Service Tentang Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Menarik b.  Menarik c.  Kurang Menarik d.  Tidak Menarik 5 25 - - 17 83 - - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  5  orang  [17%]  berpendapat  penjelasan  CS  tentang pembiayaan  sangat  menarik  (dapat  dimengerti),  dan  25  orang  [83%]  nasabah  memandang  menarik. dan tidak ada yang menjawab penjelasan CS kurang menarik atau tidak menarik.
Tabel 12. Informasi yang Diperoleh Tentang Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Lengkap b.  Lengkap c.  Kurang Lengkap d.  Tidak Lengkap 1
29
- - 3 97 - - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukan  bahwa  informasi  yang  diperoleh  nasabah  1  orang  [3%] berpendapat  sangat  lengkap,  29  orang  [97%]  berpendapat  lengkap,  dan  tidak  ada  yang  menjawab informasi yang diperoleh kurang lengkap atau tidak lengkap.
Tabel 13. Pelayanan Account Officer Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Baik b.  Baik c.  Kurang Baik d.  Tidak Baik 15 15 - - 50 50 - - Jumlah 30 100
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari  tabel  diatas  menunjukan  bahwa  pelayanan Account  Officer (AO)  15  orang  [50%] berpendapat  sangat  baik  dan  15  orang  [50%]  berpendapat  baik,  dan  tidak  ada  yang  menilai  kurang baik atau tidak baik.
Tabel 14. Pemenuhan Persyaratan Dasar Pengajuan Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Mudah b.  Mudah c.  Sedang d.  Sulit 3
23 4 - 10 77 13
- Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukan  bahwa  pemenuhan  persyaratan  dasar  pengajuan  pembiayaan yang ditentukan KJKS Berkah Madani Cimanggis 3 orang [10%] berpendapat sangat mudah, 23 orang [77%]  berpendapat  mudah,  4  orang  [13%]  berpendapat  sedang  dan  tidak  ada  nasabah  yang berpendapat sulit.

## Tabel 15. Waktu Pencairan Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Cepat (1 hari) b.  Cepat (2 hari) c.  Lama (4 hari) d.  Sangat Lama (> 5 hari) 8 21 1 - 27 70 3 - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukan bahwa pencairan pembiayaan 8 orang [27%] berpendapat sangat cepat, 21 orang [70%] memandang cepat, dan 1 orang [3%] memandang lama, dan tidak ada nasabah yang berpendapat sangat lama.
Tabel 16. Biaya Administrasi Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Kecil b.  Kecil c.  Besar d.  Sangat Besar -
26
2 2 -
87
6 7
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari tabel diatas menunjukan bahwa biaya administrasi yang ditetapkan KJKS Berkah Madani Cimanggis  26  orang  [87%]  berpendapat  kecil,  2  orang  [6%]  berpendangan  besar  dan  2  orang  [7%] berpandangan sangat besar, sementara tidak ada nasabah yang menjawab sangat kecil.

## Tabel 17. Jangka Waktu Pelunasan Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  0 – 1 Tahun b.  0 – 2 Tahun c.  0 – 3 Tahun d.  0 – 4 Tahun 29 1 - - 97 3 - - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  jangka  waktu  pengembalian  pembiayaan  mayoritas nasabah  harus  mengembalikannya  dalam  waktu  maksimal  1  tahun  [97%]  29  orang,  sedangkan nasabah yang mengembalikan dalam waktu 2 tahun hanya 1 orang [3%], dan tidak ada nasabah yang mengembalikan dalam waktu 3 sampai 4 tahun.

## Tabel 18. Syarat-syarat Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Ringan b.  Ringan c.  Memberatkan d.  Sangat Memberatkan - 29 1 - - 97 3 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  syarat-syarat  pembiayaan  yang  ditentukan  oleh  KJKS Berkah Madani Cimanggis mayoritas nasabah berpendapat ringan 29 orang [97%], dan hanya 1 orang [3%]  memandang  memberatkan,  sedangkan  nasabah  yang  merasa  sangat  ringan  dan  sangat  sulit tidak ada.
Tabel 19. Jaminan Pembiayaan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Ringan b.  Ringan c.  Memberatkan d.  Sangat Memberatkan 2 26 2 7
87 6
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
- - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  jaminan  pembiayaan  yang  ditentukan  KJKS  Berkah Madani  Cimanggis  2  orang  [7%]  berpendapat  sangat  ringan,  26  orang  [87%]  berpendapat  ringan, sedangkan nasabah yang merasa keberatan hanya 2 orang [6%].
Tabel 20. Memperhatikan Nilai Jaminan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Memperhatikan b.  Memperhatikan c.  Kurang Memperhatikan d.  Tidak Memperhatikan 7 22 1 - 24 73 3 - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa pendapat nasabah tentang pihak KJKS  Berkah Madani Cimanggis yang sangat memperhatikan nilai jaminannya 7 orang [24%], 22 orang [73%] memandang memperhatikan, 1orang [3%] nasabah yang memandang kurang memperhatikan, sedangkan nasabah yang merasa nilai jaminannya tidak diperhatikan tidak ada.
Tabel 21. Bentuk Jaminan Pembiayaan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  BPKB b.  Sertifikat Tanah c.  Akta Jual Beli
d.  Girik / Kikir
e.  SPPT
f.  Lainnya [KTP, KK, Slip Gaji, Tabungan, dan Kartu Kuning] 21 5
-
- - 4 70 17 - - - 13 Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa jaminan pembiayaan di KJKS Berkah Madani Cimanggis mayoritas  nasabah  menjaminkan  BPKB  motor  yaitu  21  orang  [70%],  5  orang  [17%]  menjaminkan sertifikat tanah dan 4 orang [13%] hanya menjaminkan KTP dan sebagainya.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 22. Kemudahan Menjadi Nasabah di KJKS Berkah Madani
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Mudah b.  Mudah c.  Kurang Mudah d.  Tidak Mudah 8 22 - - 27 73 - - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  nasabah  merasa  sangat  mudah  menjadi  nasabah pembiayaan  di  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  menyatakan  yaitu  8  orang  [27%]  dan  mayoritas nasabah berpendapat mudah menjadi nasabah pembiayaan di KJKS Berkah Madani Cimanggis, yaitu 22  orang  [73%],  dan  tidak  ada  yang  menyatakan  kurang  mudah  dan  tidak  mudah  menjadi  nasabah pembiayaan di KJKS Berkah Madani Cimanggis.
Tabel 23. Kemudahan Menjangkau Kantor KJKS Berkah Madani Cimanggis
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Mudah b.  Mudah c.  Kurang Mudah d.  Tidak Mudah 11 16 3 -
37 53
10 - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa nasabah merasa bahwa untuk menjangkau kantor KJKS Berkah  Madani  Cimanggis  menyatakan  sangat  mudah  11  orang  [37%],  16  orang  [53%]  menyatakan mudah,    3  orang  [10%]  berpendapat  kurang  mudah,  dan  tidak  ada  nasabah  yang  menjawab  tidak mudah.

## Tabel 24. Berapa Kali Nasabah Sudah Mengajukan Pinjaman
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  1 Kali b.  2 Kali c.  3 Kali d.  > 4 Kali 3 - 3 24 10
- 10
80 Jumlah 30 100
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  rata-rata  nasabah  sudah  memperoleh  fasilitas pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis lebih dari 4 kali yaitu paling banyak nasabah telah mendapatkan  pembiayaan  sebanyak  15-16  kali  karena  faktor  lamanya  responden  telah  menjadi nasabah  di  KJKS  Berkah  Mdani  Cimanggis  yaitu  sebanyak  24  orang  [80%],  dan  3  orang  nasabah [10%] menyatakan sudah menerima fasilitas pembiayaan sebanyak 3 kali, dan 3 orang nasabah juga yang menyatakan baru mendapat fasilitas pembiayaan 1 kali karena faktor barunya responden menjadi nasabah di KJKS Berkah Madani Cimanggis.
Tabel 25. Jenis Pembiayaan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Mudharabah b.  Musyarakah c.  Murabahah d.  Ijarah e.  Salam, isthisna - - 30 - - - - 100 - - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa akad yang diajukan nasabah pembiayaan KJKS Berkah Madani Cimanggis adalah seluruhnya adalah menggunakan akad murabahah yaitu 30 orang [100%].
Tingginya  akad  murabahah  pada  pengambilan  sampel  ini  disebabkan  karena  hampir  100% nasabah yang penulis teliti adalah nasabah yang bergerak di sektor UMKM, dan akad yang ditawarkan oleh KJKS Berkah Madani Cimanggis untuk pembiayaan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) adalah  hampir  80%  menggunakan  akad  murabahah. 94 Pembiayaan  yang  diajukan  bertujuan  untuk menambah modal kerja atau pengadaan barang dagang.

## Tabel 26. Alasan Memilih Pembiayaan Dengan Akad Di Atas
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Mudah b.  Sesuai Kebutuhan c.  Mengerti d.  Lain-lain 26
2
2 -
87 7 6
Jumlah 30 100
94 Wawancara langsung dengan Bapak Zainal Zayadi sebagai Manager KJKS Berkah Madani Cimanggis, Tentang Proporsi Jumlah Nasabah dengan Akad Murabahah , 30 Juni 2014
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari  tabel  diatas  menggambarkan  bahwa  alasan  nasabah  memilih  akad  pembiayaan  yaitu karena alasan mudah 26 orang [87%], 2 orang [7%] menyatakan sesuai kebutuhan, 2 orang [6%] yang menyatakan mengerti tentang pembiayaan tersebut.

## Tabel 27. Marginyang Ditentukan Oleh KJKS Berkah Madani Cimanggis
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat ringan b.  Ringan c.  Memberatkan d.  Sangat Memberatkan - 25 5 - - 83 17 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  nasabah  merasa  bahwa  margin  atau  bagi  hasil  yang ditentukan  oleh  KJKS Berkah  Madani  Cimanggis  mayoritas  menyatakan  ringan  yaitu 25  orang  [83%] dan 5 orang [17%] menyatakan memberatkan. Dan tidak ada nasabah yang menjawab sangat ringan dan sangat memberatkan.
Tabel 28. Jumlah Angsuran Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Ringan b.  Ringan c.  Memberatkan d.  Sangat Memberatkan - 29 1 - - 97 3 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  jumlah  angsuran  yang  ditentukan  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis  mayoritas nasabah  menjawab  ringan yaitu 29  orang  [97%]  dan hanya  1 [3%]  orang  yang menyatakan angsuran pembiayaan di KJKS Berkah Madani Cimanggis memberatkan.
Tabel 29. Angsuran Pokok + Margin Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Ringan b.  Ringan c.  Memberatkan d.  Sangat Memberatkan - 27 3 - 90
10
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
- - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukan bahwa angsuran pokok dan margin yang ditentukan KJKS Berkah Madani  Cimanggis  mayoritasmenyatakan  bahwa  angsuran  pokok  dan  margin  yang  ditentukan  oleh KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  tergolong  ringan  yaitu  27  orang  [90%],  dan  hanya  3  orang  [10%] menyatakan memberatkan.
Tabel 30. Usaha yang Dijalankan Nasabah
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Perdagangan b.  Pertanian c.  Industri d.  Jasa e.  Lainnya 24
-
-
5
1 80
-
-
17
3 Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa sampel nasabah pembiayaan KJKS Berkah Madani Cimanggis kebanyakan bergerak dalam sektor perdagangan yaitu 24 orang [80%], 5 orang [17%] dalam sektor jasa dan 1 orang [3%] dalam sektor yang lainnya seperti jual beli komputer.
Tabel 31. Modal Responden Nasabah Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] < 500.000 500.000 s/d 1.000.000 1.000.000 s/d 2.000.000 2.000.000 s/d 3.000.000 3.000.000 s/d 4.000.000 > 5.000.000
7 1 3
1 1 17 24 3 10 3 3 57 Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  modal  usaha  nasabah  7  orang  [24%]  kurang  dari 500.000, 1 orang [3%] memiliki modal 500.000 s/d 1.000.000, 3 orang [10%] memiliki modal 1.000.000 s/d 2.000.000, 2 orang menyatakan memiliki modal antara 2.000.000 sampai 4.000.000 dan sebagian besar  nasabah  menyatakan  modal  yang  pernah  digulirkan  usahanya  sebesar  lebih  dari  5.000.000, yaitu 17 orang [57%].
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 32. Motivasi Responden
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak 30 - 100 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  dengan  adanya  tambahan  modal  usaha  dari  KJKS Berkah Madani Cimanggis nasabah merasa lebih memiliki motivasi untuk mengembangkan usahanya.

## Tabel 33. Adakah Peningkatan Aset
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak 30 - 100 - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa 100% [30 orang] nasabah menyat  akan adanya peningkatan aset yang dimiliki setelah memperoleh pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis.
Kondisi  demikian berarti nasabah benar-benar  ingin  mengembangkan  usahanya  dengan  cara mengajukan  permohonan  pembiayaan,  modal  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis dimanfaatkan sepenuhnya untuk pengembangan usaha.
Tabel 34. Alokasi Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Modal Kerja / Pengembangan Usaha b.  Membuka Usaha Baru c.  Investasi / Pengadaan Barang d.  Modal Kerja & Konsumtif e.  Lainnya 19 2 6
1
63
7 20 3
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
2 7 Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa alokasi penggunaan dana sebagian besar dimanfaatkan nasabah  untuk  modal  kerja  /  pengembangan  usaha  yaitu  19  orang  [63%],  2  orang  [7%]  untuk membuka  usaha  baru,  6  orang  [20%]  untuk  investasi  dan  pengadaan  barang,  1  orang  [3%]  untuk modal kerja & konsumtif, dan lainnya 2 orang [7%] untuk darurat dan perbaikan alat produksi.
Tabel 35. Peningkatan Aset Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Meningkat b.  Meningkat c.  Kurang Meningkat d.  Tidak Meningkat 2 26 2 - 7
87
6 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  setelah  memperoleh  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah Madani  Cimanggis  aset  nasabah  sangat  meningkat  2  orang  [7%],  dan  sebagian  besar  nasabah berpendapat setelah mendapat pembiayaan dari KJKS Berkah Madani Cimanggis meningkat yaitu 26 orang  [87%],  2  orang  [6%]  menyatakan  kurang  meningkat,  dan  tidak  ada  yang  menjawab  tidak meningkat.
Tabel 36. Perkembangan Usaha Nasabah Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Berkembang b.  Berkembang c.  Kurang Berkembang d.  Tidak Berkembang 1 26 3 - 3 87 10
-
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  setelah  memperoleh  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah Madani Cimanggis usaha nasabah mengalami perkembangan, yaitu sangat berkembang 3% [1 orang], mayoritas nasabah 87% [26 orang] menyatakan berkembang, dan 3 orang [10%] menyatakan kurang berkembang, dan tidak ada nasabah yang menyatakan tidak berkembang.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 37. Pendapatan Nasabah Sebelum Memperoleh Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] 50.000 s/d 100.000 100.000 s/d 200.000 200.000 s/d 300.000 300.000 s/d 400.000 400.000 s/d 500.000
500.000 s/d 700.000
700.000 s/d 1.000.000
1.000.000 s/d 3.000.000 3.000.000 s/d 5.000.000 5.000.000 s/d 12.000.000 3 9 4 - 1 3
1
4 3 2 10 31
13
-
3
10
3 13
10
7 Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  sebelum  memperoleh  fasilitas  pembiayaan  dari  KJKS Berkah  Madani  Cimanggis  pendapatan  nasabah  50.000  s/d  100.000  3  orang  [10%],  sebagian  besar nasabah  berpenghasilan  100.000  s/d  200.000  yaitu  9  orang  [31%],  200.000  s/d  300.000  4  orang [13%], 400.000 s/d 500.000 1 orang [3%], 500.000 s/d 700.000 3 orang [10%], 700.000 s/d 1.000.000 1  orang  [3%],  1.000.000  s/d  3.000.000  4  orang  [13%],  3.000.000  s/d  5.000.000  3  orang  [10%],  dan 5.000.000 s/d 12.000.000 2 orang [7%].

## Tabel 38. Pendapatan Nasabah Setelah Memperoleh Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] 50.000 s/d 100.000 100.000 s/d 200.000 200.000 s/d 300.000 300.000 s/d 400.000 400.000 s/d 500.000 500.000 s/d 700.000 700.000 s/d 1.000.000 2
5
2
4
2 1
4
7 16 7
13
7 3 13
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
1.000.000 s/d 3.000.000 3.000.000 s/d 5.000.000 5.000.000 s/d 12.000.000 5 2 3 17 7 10 Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  setelah  memperoleh  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah Madani  Cimanggis  pendapatan  nasabah  meningkat  50.000  s/d  100.000  2  orang  [7%],  100.000  s/d 200.000  5  orang  [16%],  200.000  s/d  300.000  2  orang  [7%],  300.000  s/d  400.000  4  orang  [13%], 400.000 s/d 500.000 2 oarng [7%], 500.000 s/d 700.000 1 orang [3%], 700.000 s/d 1.000.000 4 orang [13%], 1.000.000 s/d 3.000.000 5 orang [17%], 3.000.000 s/d 5.000.000 2 orang [7%], dan 5.000.000 s/d 12.000.000 3 orang [10%].
Tabel 39. Keuntungan Bersih Sebelum Pembiayaan Keterangan Jumlah Nasabah Persentase 50.000 s/d 100.000 100.000 s/d 200.000 200.000 s/d 300.000 300.000 s/d 400.000 400.000 s/d 500.000
500.000 s/d 700.000
700.000 s/d 1.000.000
1.000.000 s/d 3.000.000 3.000.000 s/d 5.000.000 5.000.000 s/d 12.000.000 11 6 3 2 3
-
1
1 2 1 37
20 10
7
10
- 3 3
7 3
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  keuntungan  bersih  yang  diperoleh  nasabah  sebelum mendapatkan  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  yaitu  sebagian  besar  keuntungan bersih  yang  diperoleh  nasabah  sebelum  mendapatkan  pembiayaan  dari  KJKS  adalah  50.000  s/d 100.000  yaitu  11  orang  [37%],  100.000  s/d  200.000  6  orang  [20%],  200.000  s/d  300.000  3  orang [10%], 300.000  s/d  400.000 2 orang  [7%],  400.000  s/d 500.000  3  orang  [10%],  500.000  s/d 700.000 tidak ada, 700.000 s/d 1.000.000 1 orang [3%], 1.000.000 s/d 3.000.000 1 orang [3%], 3.000.000 s/d 5.000.000 2 orang [7%], dan 5.000.000 s/d 12.000.000 1 orang [3%].
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Tabel 40. Keuntungan Bersih Setelah Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] 50.000 s/d 100.000 100.000 s/d 200.000 200.000 s/d 300.000 300.000 s/d 400.000 400.000 s/d 500.000
500.000 s/d 700.000
700.000 s/d 1.000.000
1.000.000 s/d 3.000.000 3.000.000 s/d 5.000.000 5.000.000 s/d 12.000.000 2 10 2 2 3 3
3
2 - 3 7
32 7 7
10
10 10 7
- 10
Dari  tabel  diatas,  menunjukkan  bahwa  setelah  memperoleh  fasilitas  pembiayaan  dari  KJKS Berkah Madani Cimanggis keuntungan bersih nasabah meningkat yaitu  50.000 s/d 100.000 2 orang [7%], 100.000 s/d 200.000 10 orang [32%], 200.000 s/d 400.000 4 orang [14%], 400.000 s/d 1.000.000 berjumlah  9  orang  [30%],  1.000.000  s/d  3.000.000  2  orang  [7%],  dan  5.000.000  s/d  12.000.000  3 orang [10%].
Dikatakan  meningkat  karena  sebelum  memperoleh  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis  ada  sekitar  37%  nasabah  berpenghasilan  50.000  s/d  1.000.000,  setelah  memperoleh pembiayaan  menjadi  7%,  sementara  pendapatan  100.000  s/d  200.000  meningkat  menjadi  32% sebelumnya  20%,  begitu  juga  keuntungan  bersih  500.000  s/d  700.000  meningkat  10%  yang sebelumnya  0%,  700.000  s/d  1.000.000  meningkat  7%  sebelumnya  3%,  dan  keuntungan  bersih 5.000.000 s/d 12.000.000 naik sebelumnya 3% menjadi 10%.
Tabel 41. Pencatatan Laporan Usaha Keterrangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak c.  Kadang-kadang 7 21 2 23 70 7 Jumlah 30 100
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  7  orang  [23%]  nasabah  menyatakan  melakukan pencatatan pada aktivitas usahanya, sedangkan sebagian besar nasabah tidak melakukan pencatatan aktivitas usahanya yaitu 21 orang [70%], dan 2 orang [7%] menjawab kadang-kadang.

## Tabel 42. Kemampuan Nasabah Dalam Memenuhi Kebutuhan Pokok
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak c.  Kadang-kadang 29
1
- 97 3 - Jumlah 30 100
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa mayoritas nasabah 97% [29 orang] nasabah menyatakan bahwa  pendapatan  yang  diperoleh  dapat  memenuhi  kebutuhan  pokok,  hanya  1  orang  [2%] menyatakan  tidak  dapat  memenuhi  kebutuhan  pokoknya,  dan  tidak  ada  nasabah  yang  menjawab kadang-kadang.
Tabel 43. Keuntungan Usaha di Tabung Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak c.  Kadang-kadang 28
2
- 93 7 - Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  sebagian  besar  nasabah  melakukan  simpanan  atau tabungan  dari  hasil  keuntungan  usahanya  yaitu  28  orang  [93%],  dan  hanya  2  orang  [7%]  yang menyatakan tidak memiliki tabungan dari hasil usahanya.

## Tabel 44. Penyaluran ZIS Setelah Pembiayaan
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Ya b.  Tidak c.  Kadang- kadang 28 2 - 93
7
-
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  sebagian  besar  nasabah  melakukan  penyaluran  dana ZIS dari hasil uasahanya yitu 93% [28 orang] sedangkan hanya 2 orang [7%] yang menyatakan tidak menyalurkan dana ZIS pada aktivitas usahanya itu dikarenakan nasabah tersebut adalah non muslim.

## Tabel 45. Pengaruh Pembiayaan Terhadap Perkembangan Usaha Nasabah
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Sangat Berpengaruh b.  Berpengaruh c.  Kurang Berpengaruh d.  Tidak Berpengaruh 6 20 3 1 20 67
10
3 Jumlah 30 100
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  6  orang  [20%]  nasabah  menyatakan  bahwa  fasilitas pembiayaan  yang  diperoleh  dari  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  sangat  berpengaruh  bagi perkembangan  usaha  nasabah,  dan  mayoritas  nasabah  yaitu  67%  [20  orang]  menyatakan berpengaruh  bagi  perkembangan  usahanya,  sedangkan  3  orang  [10%]  menyatakan  kurang berpengaruh dan 1 [3%] orang menyatakan tidak berpengaruh.

## Tabel 46. Bentuk Peningkatan Perkembangan Usaha Nasabah
Keterangan Jumlah Nasabah Persentase [%] a.  Bertambahnya barang dagangan/kapasitas produksi b.  Bertambah Pemintaan Barang Dagangan c.  Meningkatnya Pendapatan Bersih d.  Meningkatnya Aset 22 4
3 1
74
13 10 3
Dari  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  22  orang  [74%]  nasabah  menyatakan  bentuk peningkatannya yaitu dengan bertambahnya barang dagangan mereka, 4 orang [13%] peningkatannya berupa bertambah permintaan barang dagangan, 10% [3 orang] menyatakan peningkatannya berupa pendapatan bersih dan 1 orang [3%} peningkatannya berupa aset.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## B.  Analisa Korelasi Variabel Pembiayaan [X] Terhadap Variabel Perkembangan Usaha Nasabah [Y]

## 1.  Analisa Korelasi Product Moment
Bagian ini merupakan jawaban atas ada atau tidaknya hubungan antara variabel pembiayaan terhadap perkembangan usaha nasabah di sektor riil (UMKM) pada KJKS Berkah Madani Cimanggis. Untuk lebih jelasnya penulis akan menuangkannya melalui tabulasi data berikut ini :
Tabel 47. Keuntungan Bersih Nasabah Sebelum Pembiayaan [X] dan Setelah Pembiayaan [Y] dari
KJKS Berkah Madani Cimanggis (Ribu Rupiah) N X Y 1 50 100 2 100 200 3 100 150 4 50 200 5 60 200 6 250 300 7 500 700 8 100 120 9 20 30 10 80 100 11 15 30 12 50 100 13 50 100 14 1000 1300 15 500 600 16 150 400 17 300 400 18 500 500 19 2000 2500 20 50 150 21 250 350
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
22 150 250 23 5000 5500 24 200 200 25 400 500 26 300 200 27 200 400 28 100 150 29 300 800 30 300 400 ∑ 13125 16930 Sumber: Data Hasil Perhitungan Statistik
Dari tabel tersebut diketahui :
N = 30 ∑X 2 = 31.583.125 ∑X = 13.125
∑Y 2 = 41.398.700 ∑Y = 16.930
∑XY = 35.935.550
Melihat  tabulasi  diatas,  selanjutnya  hasil  perhitungan  diuji  dengan  menggunakan  rumus  korelasi product moment yang bertujuan untuk mengetahui tingkat hubungan antara variabel pembiayaan [X] terhadap  variabel perkembangan  nasabah  [Y].  Untuk  lebih  jelasnya akan diuraikan dengan  rumus berikut ini:
Uji Statistik Dengan Koefisien Korelasi (r xy )
r xy = ∑ ( ∑ )( ∑ ) ∑ ( ∑ ) ∑ ( ∑ )
r xy = . . ( )( ) .
. ( ) . . ( )
r xy = . .
( . . )
. . ( . . ) . . ( . . ) r xy = . . . . [ . . . . , ][ . . . . , ]
r xy = . . [ . . , ][ . . , ]
r xy =
. . √ . . .
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
r xy = . . . . ,
r xy = 0,985276868 = 0,985 Jadi nilai koefisien korelasinya (r xy ) adalah 0,985
Dari hasil perhitungan diatas, menunjukkan bahwa variabel pembiayaan memiliki korelasi yang positif  dan  menunjukkan  interpretasi  tingkat  hubungan  yang  sangat  signifikan  terhadap  variabel perkembangan usaha nasabah disektor riil (UMKM).
Dengan demikian pembiayaan yang diperoleh nasabah KJKS Berkah Madani Cimanggis yang mayoritas dipergunakan untuk meningkatkan produktivitas usaha mereka memiliki peran yang sangat penting terhadap perkembangan usaha nasabah khususnya di sektor UMKM. Hal ini terlihat dari hasil analisa,  bahwa  korelasi  pembiayaan  berpengaruh  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah  KJKS Berkah Madani Cimanggis.
Untuk  mengetahui  besarnya  persentase  hubungan  pembiayaan  koperasi  syariah  terhadap perkembangan  usaha  nasabah  di  sektor  riil  (UMKM),  maka  digunakan  rumus  koefisien  determinasi (koefisien  penentuan)  dari  hasil  nilai  koefisien  korelasi  (r xy ),  adapun  cara  perhitungannya  adalah, sebagai berikut:
KD = (r xy ) 2 X 100%
KD = (0,985) 2 X 100%
KD = 0,970225 X 100%

## KD = 97,0225%
Dari  perhitungan  diatas  diketahui  bahwa  koefisien  determinasi  adalah  sebesar  97,0225%. Dengan demikian ada pengaruh 97,0225% dari pembiayaan yang diperoleh nasabah KJKS Berkah Madani  Cimanggis  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah  disektor  riil  (UMKM).  Sedangkan 2,9775% dari faktor lain yang mempengaruhi terhadap perkembangan usaha nasabah di sektor riil (UMKM), seperti modal sendiri, manajemen yang baik, pemasaran yang luas atau pelanggan yang terus meningkat.

## 2.  Interpretasi Hasil Penelitian
Setelah menganalisis hubungan antara dua variabel tersebut, penulis memberikan interpretasi terhadap angka indeks korelasi “ r ” product moment dan menarik kesimpulan dengan dua cara, yaitu:

## a.  Interpretasi Hasil Penelitian Secara Kasar (cara sederhana)
Untuk  menginterpretasikan  nilai  koefisien  korelasi  maka  dapat  dilihat  pada  tabel  kriteria koefisien korelasi, berikut ini :
Tabel 48. Interprestasi Koefisien Korelasi
Besarnya “r” Product Moment Interpretasi 0,00 – 0,20 Antara  variabel  X  dan  variabel  Y terdapat korelasi, akan tetapi korelasi  itu  diabaikan  (dianggap tidak  ada  korelasi  antara  variabel  X dan variabel Y) 0,20 – 0,40 Antara  variabel  X  dan  variabel  Y terdapat  korelasi  yang  lemah  atau rendah
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
0,40 – 0,70 Antara  variabel  X  dan  variabel  Y terdapat  korelasi  yang  rendah  atau cakupan 0,70 – 0,90 Antara  variabel  X  dan  variabel  Y terdapat  korelasi  yang  kuat  dan tinggi 0,90 – 1,00 Antara  variabel  X  dan  Y  terdapat korelasi  yang  sangat  kuat  dan sangat tinggi
Sumber  :  Anas  Sudijono,  Pengantar  Statistik  Pendidikan,  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo  Persada, 2001, h.. 193
Dengan  meninjau  besarnya  koefisien  korelasi  (r xy )  yaitu  0,985  yang  berada  diantara  0,90  – 1,00, artinya dihasilkan keeratan hubungan positif antara variabel X dan variabel Y yang sangat kuat atau  sangat  tinggi.  Dengan  demikian  hubungan  antara  pembiayaan  koperasi  syariah  terhadap perkembangan usaha nasabah disektor  riil  (UMKM)  terdapat peran  yang  sangat  kuat  atau  sangat tinggi.
Dalam hal ini penulis dapat menyimpulkan Hubungan Efektivitas Pembiayaan Koperasi Syariah Terhadap  Perkembangan  Usaha  Nasabah  di  Sektor  Riil  (UMKM),  yaitu  sebesar  0,985  atau 97,0225%

## b.  Interpretasi Dengan Menggunakan Tabel Nilai “r” Product Moment
Dalam  memberikan  interpretasi  terhadap r xy terlebih  dahulu  dirumuskan  Hipotesis  Alternatif (Ha) atau dapat juga sebagai berikut :
Ha :  Ada  pengaruh  yang  signifikan  antara  hubungan  pembiayaan  koperasi  syariah  terhadap perkembangan usaha nasabah disektor riil (UMKM).
Sedangkan  untuk  menguji  kebenaran  hipotesis  yang  telah  diajukan  dengan  jalan membandingkan besarnya  “ r ”  ( Product  Moment )  yang  telah diperoleh  dalam  proses penghitungan (ro)  melalui  uji  korelasi  “ r xy ”  dengan  besarnya  “ r ”  yang  tercantum  dalam  tabel  nilai  ( rt )  baik  pada taraf signifikan 1% maupun pada taraf signifikan 5% dengan terlebih dahulu mencari derajat bebas (db) atau degrees of freedom (df), dengan rumus sebagai berikut: df = N – nr
Keterangan :
df   = degress of freedom
N   = Number of cases (jumlah kuesioner / responden)
nr  = Banyaknya variabel yang dikorelasikan
Jadi dapat dinyatakan bila :
ro > rt Pada  taraf  signifikan  5%  maka  Ha  diterima  dan  Ho  ditolak,  ada  hubungan  X  dan  Y secara nyata.
ro > rt Pada  taraf  signifikan  1%  maka  Ha  diterima  dan  Ho  ditolak,  ada  hubungan  X  dan  Y sangat nyata.
ro < rt Pada taraf signifikan 5% maka Ha ditolak dan Ho diterima, tidak ada hubungan antara X dengan Y.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Dengan  melihat  tabel  nilai  “ r ”  Product  Moment,  yaitu  df  =  (N  –  nr)  df  =  30  –  2  =  28.  Dapat dinyatakan dengan df sebesar 28 pada taraf signifikan 5% diperoleh r tabel sebesar 0,361, dan pada taraf signifikan 1% diperoleh r tabel sebesar 0,463. Dengan demikian karena r xy atau ro lebih besar dari  pada r tabel  yaitu (0,985  >  0,361) dan (0,985  > 0,463) pada  taraf  signifikan  5%  dan  1%  maka pada  taraf  signirikan  5%  dapat  diketahui  adanya  hubungan  antara  Pembiayaan  Koperasi  Syariah Terhadap Perkembangan Usaha di Sektor Riil (UMKM), dan pada taraf signifikan 1% dapat diketahui adanya hubungan antara Pembiayaan Koperasi Syariah Terhadap Perkembangan Usaha Nasabah di Sektor  Riil  (UMKM)  sangat nyata. Jadi  hipotesis alternatif diterima dan hipotesis nol ditolak, artinya ada  korelasi  positif  yang  kuat  antara  Efektivitas  Pembiayaan  Koperasi  Syariah  Terhadap Perkembangan Usaha Nasabah di Sektor Rill (UMKM).
Ditinjau dari data tersebut yang kemudian diinterpretasikan, penulis dapat menegaskan bahwa Pengaruh  Pembiayaan  Koperasi  Syariah  Terhadap  Perkembangan  Usaha  Nasabah  di  Sektor  Riil (UMKM), yaitu sebesar 0,985 atau dengan persentase sebesar 97,0225%

## IV. KESIMPULAN DAN SARAN

## A.  KESIMPULAN
Dari  penjelasan  sebelumnya,  dapat  disimpulkan  beberapa  hal  yang  menjadi  jawaban  atas permasalahan yang dirumuskan sebelumnya yaitu sebagai berikut:
1.  Efektivitas kinerja pembiayaan pada KJKS Berkah Madani Cimanggis berdasarkan hasil penilaian responden dapat dikategorikan efektif.Hal ini dilihat pada tahap-tahap pembiayaan sampai dampak pembiayaan terhadap nasabah. Pada tahap pengajuan pembiayaan memiliki nilai skor yang paling tinggi diantara tahapan lainnya dalam pembiayaan itu yaitu sebesar 97% nasabah menilai mudah. Skor  tersebut  mengindikasikan  bahwa  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  memiliki  kemudahan prosedur pembiayaan yang dirasakan oleh seluruh nasabahnya. Aspek kemudahan prosedur dan keramahan  petugas  dalam  melayani  pengajuan  pembiayaan  dinilai  sangat  baik  oleh  responden, yaitu sebesar 80% nasabah menilai sangat baik. Sedangkan aspek nilai jaminan dan administrasi pembiayaan,  serta  margin  keuntungan  yang  ditetapkan  oleh  KJKS  Berkah  Madani  sebesar  80% nasabah  menilai  ringan.  Dari  dampak  pembiayaan  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah diperoleh  87%  nasabah  menjawab  adanya  perkembangan  usaha  dan  peningkatan  asset  barang dagangannya  setelah  mendapat  pembiayaan  dari  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  yang mengindikasikan  bahwa  pembiayaan  berpengaruh  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah  yaitu sekitar 67% dengan bentuk peningkatan yang paling berpengaruh terhadap perkembangan usaha nasabah  yaitu  bertambahnya  barang  dagangan  atau  kapasitas  produksi.  Ini  menunjukan  bahwa kinerja  pembiayaan  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  yang  dirasakan  oleh  nasabah  sudah memenuhi kriteria efektif dalam penilaian.
2. Sedangkan  untuk  melihat  dampak  pembiayaan  terhadap  perkembangan  usaha  nasabah  dilakukan dengan  menguji  keeratan  dan  seberapa  besar  pengaruh  variabel  X  [pembiayaan]  terhadap  variabel  Y [perkembangan  usaha  nasabah]melalui  uji  statistik  korelasi product-moment ,  peneliti  dapat  memberikan kesimpulan bahwasannya pembiayaan Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Berkah Madani Cimanggis memiliki  hubungan  yang  sangat  kuat  atau  korelasi  yang  sangat  signifikan  terhadap  perkembangan  usaha nasabah di  sektor  riil  (UMKM),Koefisien  korelasi untuk  hubungan  dua  variabel  tersebut adalah 0,985.  Dari angka korelasi ini maka taksiran koefisien determinasinya adalah 97,0225%, jadi pembiayaan yang diterima nasabah  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  memiliki  pengaruh  97,0225%  terhadap  perkembangan  usaha nasabah disektor riil (UMKM). Sementara 2,9775% adalah faktor lain yang membuat perkembangan usaha mereka semakin maju, seperti modal sendiri, manajemen yang baik, pemasaran yang luas atau pelanggan yang terus meningkat.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## B.  SARAN
1.  Bagi Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) Berkah Madani Cimanggis diharapkan dapat lebih mengembangkan produk pembiayaan khususnya pembiayaan untuk sektor mikro mengingat sektor mikro  berkontribusi  besar  terhadap  perekonomian  masyarakat  secara real ,diharapkan  agar  lebih berinovasi  dalam  akad  pembiayaan,  diharapkan  pula  untuk  dapat  memberikan  margin  seringan mungkin  agar  tidak  terlalu  membebani  nasabah  demi  kelangsungan  dan  perkembangan  usaha nasabah sektor mikro dan demi memperbesar pangsa pasar yang dapat diraih dalam pembiayaan mikro.Semoga  dapat  meningkatkan  kinerja  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  dalam  pelayanan pada program pembiayaan mikro yang saat ini tergolong sangat efektif.
2.  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  diharapkan  pula  dapat  meningkatkan  pengawasan,  pembinaan, dan juga bimbingan teknik terhadap para nasabah yang meminjam pembiayaan untuk modal kerja. Dengan cara melakukan pendampingan dan mengikutsertakan usaha mikro dan kecil dalam kerja sama  ketika  ada event-event yang  dapat  mengembangkan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM).Dengan    melakukan  pengawasan  dan  pembinaan  dapat  mengetahui  sejauh  mana perkembangan  usaha  nasabah.  Selain  itu  juga  dapat  meminimalkan  resiko  pembiayaan  yang bermasalah.  Oleh  karena  itu,  pihak  pemerintah  diharapkan  lebih  fokus  untuk  mengentaskan masalah  kemiskinan  dengan  memfasilitasi  pengadaan  pelatihan-pelatihan  bagi  peningkatan keahlian para pelaksana BMT.
3.  Kerjasama  antara  KJKS  Berkah  Madani  Cimanggis  dan  nasabah  juga  harus  senantiasa  dijaga, sehingga nasabah bisa merasa menjadi bagian dari KJKS Berkah Madani Cimanggis, bukan hanya hubungan  saling  menguntungkan  saja  tetapi  hubungan  yang  lebih  baik  untuk  bersama-sama berupaya  meningkatkan  perekonomian  umat.  Untuk  menjadi  bagian  dari  KJKS  Berkah  Madani Cimanggis  dan  menjalin  hubungan  yang  baik  serta  meningkatkan  perekonomian  umat,  perlu dibarengi dengan partisipasi dari nasabah itu sendiri, adapun partisipasi itu sebagai berikut:
a.  Disiplin dalam membayar cicilan pembiayaan dengan tepat waktu.
b.  Pemahaman dalam menggunakan dana yang diberikan oleh KJKS Berkah Madani Cimanggis, sehingga alokasikan sesuai dengan ketentuan.
c.  Nasabah  pembiayaan  harus  memiliki  rasa  kerjasama  dan  kesadaran  bahwa  dana  yang diberikan  merupakan  dana  umat  yang  jika  pembayarannya  lancar  maka  perputaran  dana tersebutpun  akan  lancar  dan  akan  berdampak  pada  perkembangan  perekonomian  umat.
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## DAFTAR PUSTAKA

## Al Qur’anul Karim
Al  Arif,  M.  Nur  Ariyanto. Dasar-dasar  Pemasaran  Bank  Syariah .  Bandung:  Penerbit  Alfabeta. 2010
Amalia, Euis. Keadilan Distributif Dalam Islam. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2009
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani. 2001
Arsyad, Lincolin. Lembaga Keuangan Mikro. Yogyakarta: ANDI OFFSET. 2008
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2007
Bakar, Abu. Diktat Kuliah Statistika Ekonomi dan Bisnis 2 . Bogor: 2013
Bukhori, Nur S. Koperasi Syariah. Banten: Mas Media Buana Pustaka. 2012
Firdaus, Muhammad dkk. Cara Mudah Memahami Akad-Akad Syariah. Jakarta: Renaisan. 2012
Hafidhuddin,  Didin. Peran  Pembiayaan  Syariah  Dalam  Pembangunan  Pertanian  di  Indonesia. Bogor: IPB. 2007
Hafidhuddin,  Didin.  Syukur,  Mat. Pembiayaan  Syariah  Dalam  Pertanian. Jakarta:  Pusat Pembiayaan Pertanian. 2008
Hasan,  M.  Ali. Berbagai  Macam  Transaksi  dalam  Islam  (Fiqh  Muamalat). Jakarta:  PT.  Raja Grafindo Persada. 2003
Hendar, Kusnadi. Ekonomi Koperasi. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. 2002
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Hendrojogi. Koperasi : Asas, Teori dan Praktik. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2004
Irawan,  Andi.  Putra  Bayu.  Airlangga. Kewirausahaan  UKM  Pemikiran  dan  Pengalaman. Yogyakarta: GRAHA ILMU. 2007
Ismawan,  Indra. Sukses  di  Era  Ekonomi  Liberal bagi  Koperasi  &  Perusahaan Kecil-Menengah. Jakarta: Grasindo. 2001
Limbong, Bernhard. Pengusaha Koperasi. Jakarta: PT. Rafi Maju Mandiri. 2011
Muhammad. Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Yogyakarta: GRAHA ILMU. 2009
Naja, Daeng. Akad Bank  Syariah. Yogyakarta: Penerbit Pustaka Yustisia. 2011
Partomo,  Tiktik  Sartika. Abd.  Rahman,  Partomo. Ekonomi  Skala  Kecil  /  Menengah  &  Koperasi. Jakarta: Ghalia Indonesia. 2002
Partomo, Tiktik Sartika. Ekonomi Koperasi. Bogor: Ghalia Indonesia. 2009
Purnamasari,  Indah. Artikel  dengan  Judul  Analisis  Efektivitas  Pembiayaan  dan  Faktor-Faktor Pengambilan Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil Pada Kospin Jasa Syariah Pekalongan. Fakultas Ekonomi dan Manajemen IPB. 2011
Rachmat, Budi. Modal Ventura  Cara  Mudah  Meningkatkan  Usaha  Kecil  dan  Menengah. Bogor: Ghalia Indonesia. 2005
Saiman, Leonardus. Kewirausahaan Teori dan Praktik-Praktik. Jakarta: Penerbit Salemba Empat. 2011
Sholihin,  Ahmad  Ifham. Pedoman  Umum  Lembaga  Keuangan  Syariah. Jakarta:  PT.  Gramedia Pustaka Utama. 2010
Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 6  No. 1, Maret 2015 pp. 1-58 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Sjahdeini,  Sutan  Remi. Perbankan  Syariah  Produk-Produk  dan  Aspek-Aspek  Hukumnya. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group. 2014
Soemitra, Andri. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah . Jakarta: Kencana. 2010
Subagyo,  Ahmad  Purnomo,  Budi. Account  Officer  For  Commercial  Microfinance. Yogyakarta: GRAHA ILMU. 2009
Subandi. Ekonomi Koperasi Teori dan Praktik. Bandung: Penerbit Alfabeta. 2011
Suhendi, Hendi. Fiqh Muamalah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2010
Tambunan, Tulus TH. Usaha Kecil dan Menengah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat. 2002
Tambunan, Tulus TH. UMKM di Indonesia. Bogor: Ghalia Indonesia. 2009
Tanjung,  Hendri.  Devi,  Abrista. Metedologi  Penelitian  Ekonomi  Islam. Bekasi:  Gramata Publishing. 2013
www.bi.go.id. Laporan  Bank  Indonesia  per  Oktober  2013. Statistik  Perbankan  Syariah  per Agustus 2013. Jakarta: 2014
www.depkop.go.id. Tentang Peraturan Menteri Negara Koperasi dan UKM. Jakarta: Departemen Koperasi dan UKM Republik Indonesia. 2007