## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 4 Nomor 2, Juni 2021 e-ISSN : 2597-5234

## PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO , NON PERFORMING LOAN
DAN

## RETURN ON ASSET TERHADAP PENYALURAN KREDIT

## THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN AND RETURN ON ASSETS ON THE DISTRIBUTION OF CREDIT
Dewanti Safitri 1 , Asep Muslihat 2
Universitas Singaperbangsa Karawang, Indonesia 1,2 dewantisftr@gmail.com 1

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  capital  adequacy ratio,  non  performing  loan,  return  on  asset,  penyaluran  kredit.  Pengaruh  pembiayaan capital  adequacy  ratio  terhadap  penyaluran  kredit,  pengaruh  non  performing  loan terhadap  penyaluran  kredit  serta  pengaruh return on  asset  terhadap  penyaluran  kredit, serta capital adequacy ratio, non performing loan, return on asset terhadap penyaluran kredit  .  Sampel  yang  diambil  44  dari  tahun  2016  sampai  2019  dengan  data  perbulan capital  adequacy  ratio,  non  performing  loan,  return  on  asset,  dan  penyaluran  kredit. Metode statistik yang diambil dalam penelitian ini adalah analisis berganda, uji asumsi klasik, analisis statistic deskriptif, analisis determinasi dan pengujian hipotesis dengan menggunakan alat bantu analisis SPSS 25. Pada penelitian mengetahui pada pengaruh capital adequacy ratio, non performing loan, dan return on asset pada penyaluran kredit yang  parsial  ataupun  Bersama.  Pada  metode  ini  adalah  metode  deksriptif  verifikatif dengan pendekatan kuantitatif pada sumber laporan keuangan tahunan di bank umum. Teknik  sampling  purposive.  Data  yang  diperoleh  adalah  dianalisis  dengan  pengujia keabsahan  data,  analisis  regresis  linier  berganda  dan  uji  hipotesis  menggunakan  uji  f dan uji t. Hasil penelitian ini bahwa parsial capital adequacy ratio berpengaruh negatif terhadap  penyaluran  kredit,  non  performing  loan  terhadap  penyaluran  kredit berpengaruh positif dan return on asset terhadap penyaluran kredit berpengaruh positif. Sedangkan secara Bersama terhadap penyaluran kredit sangat berpengaruh.
Kata  Kunci: Capital  Adequacy  Ratio,  Nonperforming  Loan,  Return  On  Asset, Penyaluran Kredit

## ABSTRACT
This study aims to determine whether there is an influence of capital adequacy ratio, non-performing  loans,  return  on  assets,  lending. The  effect  of  capital  adequacy  ratio financing  on  lending,  the  effect  of  non-performing  loans  on  lending  and  the  effect  of return  on  assets  on  lending,  and  capital  adequacy  ratios,  non-performing  loans  and return  on  assets  on  lending.  44  samples  were  taken  from  2016  to  2019  with  data  on monthly capital adequacy ratios, non-performing loans, return on assets, and lending. The statistical methods taken in this research are multiple analysis, classic assumption test, descriptive statistical analysis, determination analysis and hypothesis testing using SPSS 25 analytical tools.In this research, we know the effect of capital adequacy ratio, non-performing loans, and return on assets in partial or joint lending. This method is a descriptive  verification  method  with  a  quantitative  approach  to  the  source  of  annual financial  statements  at  commercial  banks.  Purposive  sampling  technique.  The  data obtained  were  analyzed  by  testing  the  validity  of  the  data,  multiple  linear  regresis
analysis and hypothesis testing using the f test and t test.The results of this study show that the partial capital adequacy ratio has a negative effect on lending, non-performing loans  on  lending  have  a  positive  effect  and  the  return  on  assets  on  lending  has  a positive effect. Whereas jointly the credit distribution is very influential.
Keywords: Capital Adequacy Ratio, Nonperforming Loans, Return On Assets, Lending

## PENDAHULUAN
Bank  memiliki  peranan  penting dalam  kegiatan  sektor  perekonomian suatu  negara  untuk  menghimpun  dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan,  memberikan  kredit,  dan menyediakan  tempat  untuk  menyimpan barang  dan  surat  berharga,  menerima tagihan  pembayaran  atas  surat  berharga dan melakukan perhitungan dengan dan antar pihak ketiga.
Bank  merupakan  salah  satu lembaga  keuangan  yang  mempunyai tugas  utama  sebagai  lembaga  perantara keuangan,  yaitu  bertugas  dengan menyalurkan  dana  dari  pihak  yang berkelebihan  dana  kepada  pihak  yang membutuhkan  dana  atau  kekurangan dana pada waktu yang ditentukan, serta sebagai lembaga yang berfungsi melancarkan  lalu  lintas  pembayaran (Dendawijaya, 2015). Disamping fungsi utama  tersebut,  bank  juga  memberikan jasa-jasa  lainnya  untuk  mendukung kelancaran terhadap kegiatan menghimpun  dan  menyalurkan  dana, baik yang berhubungan dengan langsung  ataupun  tidak  langsung, dengan  kegiatan  simpanan  atau  kredit. Bank  juga  merupakan  salah  satu  rekan pemerintah yang ditentukan peran sertan untuk  mensukseskan  pembangunan, melalui  jasa  kredit  yang  sangat dibutukan  oleh  masyarakat  untuk menjalankan kegiatan usaha.
Bank umum bank yang melaksanakan  kegiatan  usaha  secara konvensional  atau  berdasarkan  prinsip pada  Syariah  yang  dalam  kegiatannya memberikan jasa dalam pembayaran.
Perbankan merupakan salah satu industry  yang  berkembang  pesat  pada saat  ini.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari pertumbuhan  kredit  yang  disalurkan oleh  perbankan  yang  berdasarkan  data pada Bank Indonesia melalui info Bank News( www.infobanknews.com ),pertum buhan kredit yang disalurkan oleh bank pada  bulan  Juli  2017  menunjukan perbaikan pertumbuhan 7,9%, dan lebih tinggi  dibandingkan  bulan  sebelumnya yang tumbuh 7,6%.
Disimpulkan  bahwa  kredit  yang disalurkan  atau  yang  diberikan  oleh bank  umum  mengalami  peningkatan disetiap tahunnya. Walaupun mengalami peningkatan setiap tahunnya,  bank  harus  lebih  sangat berhati-hati dalam menentukan kebijakan kredit. Kebijakan kredit yaitu tempat  penyaluran  dana  yang  dihimpun oleh bank, bahkan bank yang cenderung tidak  menyalurkan  kreditnya  jika memang  kondisi  calon  debitur  belum menentukan feasibility -nya.  Faktor- faktor  yang  mempengaruhi  penawaran kredit  yaitu  berupa  faktor  yang  berasal dari kondisi internal bank yang biasanya dilihat  pada  tingkat  kesehatan  bank yang  bersangkutan.  Faktor-faktor  ini dapat  dikategorikan  dalam  berbagai aspek  antara  lain  aspek  permodalan yang  diproksikan  dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), aspek kolektibilitas kredit diproporsikan dengan Non  Performing  Loan (NPL), ataupun  aspek  profitabilitas  yang diproksikan  dengan Return  On  Asset (ROA).  (Peraturan  Bank  Indonesia Nomor: 6/10/PBI/2004).
Capital  Adequacy  Ratio (CAR) yaitu  rasio  kinerja  bank  yang  bertujuan untuk mengatur rasio untuk merepresentasikan  kemampuan  bank dalam menyediakan dana yang digunakan  sebagai  cadangan  untuk mengatasi kemungkinan terjadinya risiko  kerugian.  Misalnya  kredit  yang diberikan (Dendawijaya, 2015). Semakin tinggi CAR yang dimiliki bank maka  menunjukan  efektifitas  bank dalam menyediakan dana untuk kegiatan operasional bank baik itu untuk pengembangan  usaha  maupun  untuk melakukan  penyaluran  kredit.  Menurut peraturan  Bank  Indonesia  Nomor 3/21/PBI/2001 tentang kewajiban penyediaan  modal  minimum  bank umum  bahwa  pada  setiap  bank  wajib menyediakan  modal  minimum  sebesar 8%  dari  aktiva  tertimbang  menurut risiko  yang  diproksikan  dengan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR). Jika ketentuan  ini  dipatuhi  maka  Bank Indonesia  akan  menempatkan  bank tersebut  kedalam  pengawasan  khusus Bank Indonesia. Berdasarkan data tersebut, bahwa  pada  setiap  tahun Capital
Adequacy  Ratio (CAR)  mengalami perubahan  pada  tahun  2019  yang mencerminkan  tidak  stabilnya  terhadap jumlah  modal  dan  rendahnya  resiko yang  dimiliki  oleh  bank  sehingga memungkinkan  bank  untuk  biasanya lebih  banyak  menyalurkan  kreditnya. Atau  dengan  kata  lain,  hubungan  CAR dengan  penyalur  kredit  kurang  searah. bank  harus  mempertahankan  tingkat kecukupan modal pada tingkat
minimum  tertentu  untuk  melindungi dan mencegah kegagalan bank.
Non  Performing  Loan (NPL) mencerminkan  risiko  pada  kredit perbankan,  dimana  semakin  tinggi tingkat  NPL  maka  akan  semakin  besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak  bank.  Akibat  tingginya  NPL,
perbankan akan sangat lebih berhati-hati dalam  menyalurkan  sebuah  kredit.  Hal ini  dikarenakan  adanya  potensi  kredit yang  tidak  tertagih  pada  NPL. Tingginya  NPL  akan  meningkatkan premi  risiko  yang  berdampak  pada tingginya  suku  bunga  kredit.  Suku bunga kredit yang terlampau tinggi kan mengurangi  permintaan  masyarakan akan  kredit.  Dengan  demikian  NPL menjadi salah satu penghambat tersalurnya  kredit  perbankan  (Hapsari, 2008). Non Performing Loan (NPL) mengalami  peningkatan  di  setiap tahunnya.  Kenaikan  NPL  ini  dapat mempengaruhi kepada kredit yang akan disalurkan  oleh  setiap  bank.  Menurut Oktaviani (2012), akibat tingginya NPL perbankan harus menyediakan percadangan  yang  lebih  besar  sehingga pada akhirnya modal bank ikut terkikis. Sehingga,  jika  tingkal  NPL  tingi menandakan  tingkat  kredit  bermasalah atau  macet  tinggi,  dengan  tingkatnya kredit bermasalah maka akan berdampak  pada  kinerja  keuangan seperti perputaran kas yang tidak lancar, sehingga  bank  akan  kesulitan  dalam menyalurkan kreditnya kepada masyarakat dengan jumlah besar.
Return  On Assets (ROA)  adalah risiko  yang  digunakan  untuk  mengatur kemampuan  bank  dalam  memperoleh laba.
Dalam penentuan tingkat kesehatan  suatu  bank  yang  pada akhirnya dapat mencerminkan keberlanjutan  kinerja  keuangan  suatu bank,  Bank  Indonesia  sebagai  pembina dan pengawas perbankan lebih mengutamakan  nilai  profitabilitas  suatu bank  yang  diukur  dengan  asset  yang dananya  sebagian  besar  dari  dana simpanan  masyarakat  (Dendawijaya, 2015). Laba yang tinggi membuat bank mendapatkan kepercayaan dari masyarakat  yang  memungkin  bank menghimpun  modal  lebih  banyak
sehingga  bank  mempercayai  dari masyarakat  yang  memungkinkan  bank menghimpun  modal  lebih  banyak sehingga bank memperoleh kesempatan dananya dengan lebih luas.
Sedangkan Return On Asset pada periode 2016-2019 mengalami kenaikan dan  penurunan  yang  fluktuatif,  dan dikategorikan  sehat.  Meskipun  laba yang  dimiliki  bank  tinggi  tetapi  resiko kreditnya  juga  tinggi,  bank  akan mengambil keputusan untuk menyalurkan  kredit  padahal  risiko kreditnya tinggi maka tingkat kesehatan perbankan akan terganggu dan kemampuannya  untuk  menyalurkan kredit akan berkurang. Hasil penelitian Oktaviani (2015)  bahwa Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh  positif  dari  signifikan terhadap  penyaluran  kredit.  Menurut Sheny  (2015)  dalam  penelitiannya menyatakan  bahwa Non  Performing
Loan secara  simulat  dan  secara  persial berpengaruh signifikan terhadap penyaluran  kredit.  Namun  dalam penelitian Nugraheni (2013) menunjukan  bahwa  ROA  berpengaruh positif  tetapi  tidak  signifikan  terhadap penyaluran kredit. METODE PENELITIAN Metode penelitian yang digunakan didalam penelitian ini adalah metode penelitian deskriptpif kuantitatif. Sedangkan pendekatan penelitian menggunakan penelitian kuantitatif  untuk  mengetahui  pengaruh Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),    Non
Performing Loan (NPL), dan Return On Asset  (ROA)  Terhadap  Penyaluran Kredit pada Bank Umum di Bursa Efek Indonesia  tahun  2016-2019.  Dengan memperhatikan  tujuan  tersebut,  maka metode  penelitian  yang  digunakan adalah  metode  deskriptif  verifikatif  dan kuantitatif.
Variabel  penelitian  merupakan suatu  atribut  atau  sifat  atau  nilai  dari orang,  objek  atau  kegiatan  yang
mempunyai  variasi  tertentu  yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulan. Variabel  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  dapat  dibedakan  menjadi dua  yaitu  variabel  independen  dan variabel dependen. Variabel independen yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah variabel Capital Adequacy Ratio, Non  Performing  Loan  dan  Return  On Aset.  Sedangkan  variabel  dependennya yaitu Penyaluran Kredit. Populasi  dalam  penelitian  ini adalah  Bank  Umum  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  periode  2016- 2019  sebanayak  11  bank.  Sampel  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah perusahaan  mempublikasikan  laporan keuangan  tahunan  pada  periode  2016- 2019  yang  tersedianya  rasio-rasio  data keuangan yang dibutuhkan oleh peneliti. Yang  kemudian  diperoleh  data  sampel sebanyak  11  bank  umum,  dikarenakan ke  11  Bank  Umum  tersebut  memenuhi kriteria sampel yang telah ditetapkan. Dalam  penelitian  ini  peneliti menggunakan jenis data sekunder. Data sekunder  yaitu  data  yang  didapat  dari pihak ketiga yaitu Bursa Efek Indonesia (BEI)  dalam  bentuk  laporan  keuangan. Sumber  data  yang  digunakan  oleh peneliti  didapatkan  melaui  internet melalui  situs  resmi  Bursa  Efek Indonesia  yaitu  www.idx.co.id.  Data yang  diperoleh  berupa  data  laporan keuangan  perusahaan  selama  periode 2016  sampai  dengan  2019  Capital Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan dan  Return  On  Aset.  Sedangkan variabel  dependennya  yaitu  Penyaluran Kredit.  serta  data  lainnya  yang  dapat menunjang penelitian ini.
Teknik  analisis  data  yang dilakukan  oleh  peneliti  mengunakan Teknik  analisis  statistic  deskriptif  yang memiliki  tujuan  untuk  mengambarkan variabel tanpa menarik kesimpulan pada tiap  variabel  dan  analisis  verifikatif adalah  analisis  ini  digunakan  untuk mengetahu  hubungan  antara  variabel independent terhadap variabel dependen baik  secara  sendiri  maupun  Bersama- sama,  namun  sebelum  melakukan analisis verifikatif dilakukan Uji Asumsi Klasik dimana bertujuan untuk
mengetahui  data  normal  atau  tidak dengan menguji Normalitas, Multikoliaritas, Heteroskedestesitas, Autokorelasi setelah data memenuhi Uji Asumsi Klasik, peneliti dapat melanjutkan  untuk  menguji  Regresi
Linear  Berganda,  Koefien  Determinasi, Uji t (Parsial), Uji F(Simultan)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis Deskriptif
Hasil analisis deskriptif
menghasilkan  nilai  mean,  minimum, maximum, sum dan standar deviasi pada
Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non Performing Loan (NPL), dan Return On Asset (ROA), dan variabel dependennya yaitu Penyaluran kredit.
Tabel 1. Hasil Analisis Deskriptif
N Min. Max. Sum Mean Std. Dev CAR 44 16.77 29.58  968.47 22.0107 3.17867 NOL 44 1.64 7.66  134.25 3.0511 .87836 ROA 44 2.09 12.74  139.39 3.1680 1.61738 Penyalura n Kredit 44 13449 480.0 0 18846 2431.0 0 30872 58202. 00 7016495 9.1364 4935661 9.88481 Valid N (listwise) 44

## Sumber: Ouput SPSS (2020)
Berdasarkan  hasil  dari  pengujian Analisis  Deskriptif  diketahui  bahwa variabel dependen penyaluran kredit, dari 11  Bank  Umum  yang  dijadikan  sampel dan  memiliki  nilai  keseluruhan  sebesar Rp 3087.258.202, nilai minimum sebesar Rp13.449.480,  nilai  maximum  sebesar Rp  188.462.431,  nilai  rata-rata  (mean) sebesar Rp 70.164.959.1364.

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Pengujian  Normalitas  data  dalam penelitian  ini  dilakukan  dengan  cara yaitu  :  Pertama  menggunakan  metode gambar Normal Probability Plots dengan ketentuan  bahwa  data  berdistribusi
normal  jika  data  menyebar  disekitar garisDengan  bantuan  software  SPSS  di dalam pengujian normalitas data, diperoleh  hasil  sebagai  berikut  :
Sumber: Output SPSS (2020)
Gambar 1. Hasil Uji Normalitas
Hasil  pengujian  dengan  output berupa  grafik,  dapat  diketahui  bahwa titik-titik  menyebar  disekitar  garis  dan mengikuti  garis  diagonal.  Hal  ini menunjukan asumsi pada data ini adalah normalitas  terpenuhi  atau  data  residual berdistribusi normal.
Cara  yang  kedua  yaitu  dengan melihat  tabel  One-Sample  Kolmogrov- Smirnov  dengan  ketentuan  bahwa  data dikatakan  berdistri  normal,  apabila  nilai Asymp.  Sig.  (2-tailed)  lebih  besar  dari 0,05.  Dengan bantuan  software SPSS di dalam pengujian normalitas data, sehingga diperoleh hasil sebagai berikut :
Tabel 2. Hasil Uji Normalitas
Unstandardized Residual N 44 Normal Parameters a, b Mean .0000000 Std. Deviatio n 43846507.2705286 0 Most Extreme Differences Absolute .120 Positive .120 Negative -.073 Test Statistic .120
Asymp. Sig. (2-tailed) .114 c a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
Sumber: Output SPSS (2020)
Berdasarkan  uji  Kolmogrov- Smirnov menunjukkan bahwa data yang diperoleh  berdistribusi  normal,  dengan jumlah  sampel  (n)  sebanyak  44. Berdasarkan  hasil  output  menunjukkan nilai  Kolmogrov-Smirnov  signifikan 0.114  lebih  besar  dari  0.05.  Hal  ini menunjukan  asumsi  normalitas  yang terpenuhi atau data residual berdistribusi normal.

## Uji Multikolinieritas
Dalam  penelitian  ini,  model regresi  yang  digunakan  dan  dinyatakan bebas dari Multikolinieritas apabila hasil dari  nilai  VIF  <  10,00.  Dengan  bantuan software  SPSS  di  dalam  pengujian Multikolinieritas  sehingga  diperoleh hasil sebagai berikut :
Tabel 3. Hasil Uji Multikolinieritas

## Sumber: Output SPSS (2020)
Pada  uji  Multikolinieritas  dapat diketahui  bahwa  nilai  Tolerance  dan VIF  untuk  variabel    X1,  X2  berada
dikisaran  lebih  dari  0,1  untuk  nilai Tolerance  dan  nilai  VIF  pada  tiap variabel  kurang  dari  10.  Sehingga  dapat disimpulkan  bahwa  model  regresi  bebas atau  tidak  terjadi  dari  multikolineritas antar variabel independen.

## Uji Autokolersi
Cara  untuk  mendeteksi  ada  atau tidaknya  autokolerasi  adalah  dengan  uji Durbin-Watson  (D-W  test).  Hasil  uji
Durbin Watson  yang  ada akan dibandingkan  dengan  nilai  tabel    dari Durbin  Watson.  Dengan  ketentuan bahwa nilai DW terletak antara batas atas atau upper bound (du) dan (4-du), maka koefisien  autokolerasi  sama  dengan  nol, berarti tidak ada autokolerasi.  Dengan bantuan  software  SPSS  di  dalam pengajuan  autokolerasi,  sehingga  di peroleh hasil sebagai berikut :
Tabel 4. Hasil Uji Autokolerasi
Model R R Square Adjusted R Square Durbin- Watson 1 .459 a .211 .152 2,337
a. Predictors: (Constant), ROA, NPL, CAR b. Dependent Variable: PENYALURAN KREDIT
Sumber: Output SPSS (2020)
Hasil nilai DW yaitu 2.337. Nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel DW  signidikan  5%,  dengan  (n=44)  dan jumlah  variabel  independent  (k=3). Dengan  melihat  tabel  DW  tersebut didapat nilai dL = 1,374 dan du = 1.664. Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai DW  masih  berada  diantara  batas  atas atau  upper  bound  (du)  dan  (4-du)  atau dua  <  DW  <  DL  sama  dengan 1.664<2,337<3,220  sehingga  model regresi terbebas dari autokolerasi.

## Uji Heteroskedastisitas
Pengujian Heteroskedastisitas pada  penilitian  ini  dilakukan  dengan melihat pola pada Gambar Grafik Scatter Coefficients a
Model
Unstandardized Coefficients Collinearity
Statistics B Std. Error Tole ranc e VIF 1  (Const ant) 7376766 06.302 2065857 00.725 CAR - 2524486 1.391 7920509 .870 .948 1.05 5 NPL - 4321766 4.528 2154080 8.319 .965 1.03 6 ROA 4543438 2.732 1268633 3.273 .978 1.02 2
a. Dependent Variable:Penyaluran Kredit
Plot  dalam  software  SPSS.  Dengan bantuan  software  SPSS  di  dalam penujian  Heteroskedastisitas  sehingga diperoleh hasil :
Sumber: Output SPSS (2020)
Gambar 2. Hasil Uji Hereoskedastisitas Dari hasil pengujian Heteroskedestisitas,  dapat  dilihat  bahwa titik-titik menyebar diatas dan dibawah 0 pada  sumbu  Y  dan  tidak  ada  pola  yang sangat  jelas.  Sehingga  model  regresi pada penelitian ini bebas dari heteroskedastisitas.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linier  berganda adalah  studi  mengenai  ketergantungan atau  hubungan  antar  variabel  dependen, pada  penelitian  ini  yaitu  penyaluran kredit  dengan  satu  atau  lebih  variabel yaitu  capital  adequacy  ratio,  non performing  loan,  dan  return  on  asset. Pada  penelitian  ini  menggunakan software  SPSS  25  dalam  pengolahan data.  Pengaruh  capital  adequacy  ratio, non performing loan, dan return on asset terhadap  penyaluran  kredit  dapat  dilihat menggunakan  analisis  regresi  linier berganda sebagai berikut :
Tabel 5 . Hasil Analisis Linier Berganda
Model Unstandardized Coefficients B Std. Error Beta 1  (Const ant) 232704721.232  57707963.993 CAR -7116627.301  2200726.320  -.458
NPL 1894723.584  7910491.661 .034 ROA -3686606.870  4332128.844  -.121

## Sumber: Output SPSS (2020)
Berdasarkan  hasil  pengolahan diatas dapat diperoleh persamaan analisis regresi linier berganda penyaluran kredit sebesar 232.704.721.232, capital adequacy  ratio  sebesar  -7116.627.301, non performing loan sebesar 1.894.723.584,  dan  return  on  asset sebesar  -3686.606.870.  Nilai  konstanta ( α )  sebesar  232.704.721.232,  hal  ini menunjukan  jika  tidak  ada  perubahan variabel  independent  yaitu  capital adequacy  ratio  (X1),  non  performing loan  (X2),  return  on  asset  (X3) sebelumnya  atau  bernilai  0  (nol)  maka variabel  dependen  yaitu  penyaluran kredit (Y) akan tetap bernilai 232.704.721.232. Hasil Koefisien Determinasi Koefisien determinasi (R2) memiliki  nilai  antara  nol  dan  satu. Dengan  menggunakan  software  SPSS, diperoleh hasil analisis koefisien determinasi, sebagai berikut :
Tabel 6 . Hasil Analisis Koefisien Determinasi
Model R R Square Adjusted R Square 1 .459 a .211 .152 Sumber: Output SPSS (2020) Pada Hasil uji Koefisien Determinasi  memiliki  nilai  koefisien determinasi  atau  R2  sebesar  0.211  atau sebesar  21,1%.  Hal  ini  menunjukan bahwa  variabel  yang  diteliti  Capital Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan, dan  Return  On  Asset  berpengaruh sebesar  21,1%  terhadap  penyaluran kredit.  Dan  masih  terdapat  78,9  % pengaruh  dari  variabel  lain  selain variabel yang di teliti.
Uji Simultan (Uji f) Pengujian ini menggunakan statistik  uji  f.  Hasil  pengujian  secara simultan dengan bantuan software SPSS yaitu sebagai berikut :
Tabel  7.  Hasil  Uji  Hipotesis  Secara  Bersama- sama (Uji f)
Model df  Mean Square F Sig. 1  Regression 3  7361022748 354128.000 25.562  .000 b Residual 40  2066704914 811354.800 Total 43 Sumber: Output SPSS (2020)

## Hasil Pengujian Hipotesis Uji Parameter Individual (Uji t)
Pengujian  hipotesis  secara  parsial ini  digunakan  untuk  menguji  ada tidaknya  pengaruh  antara  variabel independen  (X)  yaitu  Capital  Adequacy Ratio (X1), Non Performing  Loan (X2),
Return On Asset (X3) secara parsial atau sendiri-sendiri
terhadap variabel dependent  yaitu  penyaluran  kredit  (Y) menggunakan uji statistik t.
Tabel 8. Hasil Uji Hipoteses Secara Parsial
Model t Sig. 1 (Constant) 4.032  .000 CAR -3.234  .002 NPL .240  .812 ROA -.851  .400
Sumber: Output SPSS (2020)
Dengan  menggunakan  tingkatan signifikan  5%  dan  menggunakan  uji  2 sisi  diperoleh  nilai  t  tabel  (df=n-1;  dua sisi  (0,025))  atau  (df=44-1=43;0,025) sebesar 2,016. Hasil pengujian pengaruh setiap  variabel  independen  yaitu  Capital Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan, dan  Return  On  Asset  terhadap  variabel
dependen  yaitu  penyaluran  kredit  di  11 sampel    di  bank  umum  selama  periode 2016-2019 adalah sebagai berikut :
Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio Terhadap Penyaluran Kredit Capital Adequacy Ratio merupakan  rasio  kinerja  bank  yang bertujuan  untuk  mengatur  rasio  untuk mempersentasikan  kemampuan  bank dalam menyediakan dana yang digunakan  sebagai  cadangan  untuk mengatasi  kemungkinan  terjadinya  rasio kerugian Berdasarkan hasil tersebut menunjukan  bahwa  H0  ditolak  dan  Ha1 tidak  ditolak.  Selain  itu,  memiliki  nilai konstanta  -7116627.301  <  2,016  terjadi kenaikan  pada  Capital  Adequacy  Ratio maka  akan  diikuti  oleh  penurunan penyaluran  kredit  dan  demikian  pula sebaliknya.
Hasil  penelitian  ini  mendukung penelitian Pratama (2017) yang menyatakan  bahwa  capital  adequacy ratio (CAR) berpengaruh negatif terhadap penyaluran kredit”.

## Pengaruh  Non  Performing  Loan Terhadap Penyaluran Kredit
Non Performing Loan merupakan risiko  pada  kredit  perbankan,  dimana semakin  tinggi  tingkat  NPL  maka  akan semakin  tinggi  juga  pula  risiko  kredit yang ditanggung oleh pihak bank. Akibat tingginya  NPL,  perbankan  akan  sangat lebih  berhati-hati  dalam  menyalurkan kredit.  Hal  ini  karena  adanya  potensi kredit yang tidak tertagiih pada NPL. Berdasarkan hasil tersebut menunjukan  bahwa  H0  ditolak  dan  Ha1 tidak  ditolak.  Selain  itu,  memiliki  nilai konstanta  1894723.584  terjadi  kenaikan pada  Non  Performing  Loan  maka  akan diikuti oleh penurunan penyaluran kredit dan demikian pula sebaliknya.
Hasil  penelitian  ini  mendukung
penelitian Oktaviani  (2015) yang menyatakan bahwa non Performing Loan berpengaruh  positif  terhadap  penyaluran kredit.

## Pengaruh  Return  On  Asset  terhadap Penyaluran Kredit
Return  On  Asset  yaitu  risiko yang digunakan untuk mengatur kemampuan  bank  dalam  memperoleh laba. Dalam penentuan tingkat kesehatan suatu  bank  yang  pada  akhirnya  dapat mencerminkan  keberlanjutan  kinerja keuangan  suatu  bank.  Bank  Indonesia sebagai  pembinaan  dan  pengawas perbankan  lebih  mengutamakan  nilai profitabilitas suatu bank.
Berdasarkan hasil tersebut
menunjukan  bahwa  H0  ditolak  dan  Ha1 tidak  ditolak.  Selain  itu,  memiliki  nilai konstanta -3686606.870 terjadi kenaikan pada Return On Asset maka akan diikuti oleh  penurunan  penyaluran  kredit  dan demikian pula sebaliknya.
Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio, Non Performing Loan, dan Return On Asset  terhadap  Penyaluran  Kredit Secara Bersama
Dengan demikian, dapat disimpulkan  bahwa  terdapat  pengaruh secara  bersama-sama  antara  Capital
Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan dan  Return  On  Asset  Terhadap Penyaluran Kredit.
Koefisien  determinasi  itu  nilai dari  R2  yang  dihasilkan  yaitu  sebesar 0.211  atau  0,211%,  yang  artinya  secara bersama-sama  variabel independen  yang terdiri dari Capital Adequacy Ratio, Non Performing  Loan,  dan  Return  On  Asset memberikan pengaruh yang sedang yaitu sebesar  0,211%  terhadap  variabel dependen  yaitu  penyaluran  kredit    atau variabel independen mampu menjelaskan sebesar  0,211%  terhadap  variabel
dependen.
Hasil  penelitian  ini  sejalan penelitian Riadi (2018) yang menyatakan bahwa  secara  Bersama  pada  Dana Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, dan Return On Asset. PENUTUP Kesimpulan Berdasarkan penelitian dan pembahasan  yang  dilakukan  oleh penulis,  maka  dapat  diambil  beberapa kesimpulan, yaitu :
1. Terdapat  pengaruh  negatif  Capital Adequacy Ratio terhadap penyaluran kredit 2. Terdapat  pengaruh  positif    Non Performing Loan terhadap penyaluran kredit 3. Terdapat pengaruh positif Return On Asset terhadap penyaluran kredit 4. Terdapat pengaruh Capital Adequacy ratio,  Non  Performing  Loan,  dan Return On Asset terhadap penyaluran kredit secara Simultan.

## Saran
Penelitian  ini  diharapkan  dapat berguna bagi pihak terkait seperti pihak bank  umum  dapat  menjaga  kestabilan rasio pada CAR, bank dapat menunjukan  kemampuannya  dalam mempertahankan  modal  yang  sangat cukup  dan  manajemen  bank  yang mampu  mengukur,  mengawasi,  dan mengontrol  risiko-risiko  yang  akan timbul  dan  dapat  berpengaruh  pada besarnya  potensi  modal  bank  yang disalurkan pada bentuk kredit. Peraturan Bank Indonesia dengan cara bank harus meneliti  dan  menganalisa  calon  debitur dari  pihak  bank  dan  pihak  bank  harus memperketat  sistem  pengawasan  kredit supaya  tidak  ada  feedback  untuk ditindaklanjuti.  Serta  diharapkan  harus meningkatkan  profitabilitasnya  agar
bank dapat menghimpun.
Disarankan  juga  untuk  penelitian selanjutnya  Untuk  peneliti  selanjutnya dapat  dilakukan  penelitian  dengan menambahkan  variabel  independen lainnya  dan  juga  penelitian  ini  bisa dilakukan  dengan  menambkan  periode penelitian sehingga jumlah sampel yang diteliti akan bertambah, guna meperoleh hasil  penelitian  yang  lebih  signifikan seta  menggunakan  metode  dan  alat  uji yang lebih lengkap dan akurat sehingga diperoleh kesimpulan yang lebih valid.

## DAFTAR PUSTAKA
Dendawijaya,  L.  (2015). Manajemen
Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hapsari,  A.  W.  (2008).  Analisis pengaruh  loan  to  deposit  ratio, non  performing  loan,  return  on total  asset,  dan  return  on  equity terhadap  pemberian  kredit  KPR
(studi  kasus  pada  PD.  BPR  di Jawa  Tengah  Periode  2003- 2005). Skripsi Program S1 Manajemen Universitas Diponegoro Semarang. Oktaviani,  O.,  &  Pangestuti,  I.  R.  D. (2012). Pengaruh  DPK,  ROA, CAR,  NPL,  Dan  jumlah  SBI terhadap penyaluran kredit perbankan  (studi  pada  bank umum  go  public  Di  Indonesia Periode 2008-2011) (Doctoral dissertation, Fakultas Ekonomika dan Bisnis). Pratama,  B.  A.  (2010). Analisis  faktor- faktor yang
mempengaruhi kebijakan  penyaluran  kredit perbankan  (Studi  pada  Bank Umum  di  Indonesia  Periode Tahun 2005-2009) (Doctoral dissertation, Universitas Diponegoro). Nugraheni,  P,    P.,  &  Pratama,    Wahyu Meiranto. (2013). Pengaruh Faktor  Internal  Bank  Dan Sertifikat Bank Indonesia Terhadap  Penyaluran  Kredit Perbankan di Indonesia . Diponegoro Journal Of Accounting. Riadi,  S.  (2018,  March).  The  effect  of Third Parties Fund, Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets, Net Interest Margin and Operating  Expenses  Operating Income  on  Lending  (Study  in Regional Development Banks in Indonesia). In Proceedings of the International  Conference  on Industrial Engineering and Operations Management Bandung, Indonesia. Sheny,  F,  Selviana  &  Khairunnisa. (2015). Pengaruh Non Performing  Loan  (NPL)  Dan Return  On  Assets  (ROA) Terhadap  Penyaluran  Kredit
Perbankan (Studi Pada Bank Go Public  Yang  Terdaftar  Di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2010- 2014). Journal  e-Proceeding  of Management . 2(3).