## UMAT ISLAM DAN LEMBAGA KEUANGAN BERBASIS BUNGA
Dewi Oktayani Dosen STIE Syariah Bengkalis Alamat: Jalan Poros Sungai Alam-Selat Baru, Bengkalis, Riau, Kode Pos 28751

## Abstrak
Riba  merupakan  tambahan  yang  diambil  atas  adanya  suatu  utang  piutang  antara dua  pihak  atau  lebih  yang  telah  diperjanjikan  pada  saat  awal  dimulainya perjanjian.  Unsur  riba  terdapat  dalam  utang  yang  diberikan  dengan  perjanjian bahwa  peminjam  akan  membayar  utangnya  ditambah  dengan  jumlah  tertentu. Pihak pemberi pinjaman dan peminjam telah mensyaratkan adanya tambahan yang harus  dibayar  oleh  peminjam.  Riba  adalah  kelebihan  pembayaran  yang dibebankan  terhadap  pinjaman  pokok  sebagai  imbalan  terkait  jangka  waktu pengembalian  atas  pinjaman  itu.  Islam  sendiri  jelas-jelas  telah  melarang  riba dalam  setiap  transaksi  yang  dilakukan  oleh  umat  Muslim.  Riba  sendiri  akan memberika  dampak  negative  terhadap  ekonomi  maupun  sosial  masyarakat.  Oleh sebab itu Islam menawarkan solusi dari bunga yaitu bagi hasil.

## A. Pendahuluan
1. Latar Belakang Masalah
Ekonomi  Islam  adalah  ekonomi  yang  menganut  atau  berlandaskan  kepada ketentuan-ketentuan  syariat  Islam.  Di  Indonesia  pengembangan  ekonomi  Islam telah  diadopsi  atau  direalisasikan  kedalam  kebijakan  ekonomi  yang  lebih  besar. Misalnya  Bank  Indonesia  telah  menetapkan  perbankan  syariah  sebagai  salah  satu penyangga dual-banking  system .  Begitu  juga  Departemen  Keuangan  telah mengakui adanya lembaga keuangan syariah non bank.
Saat  ini  lembaga  keuangan  memegang  peranan  penting  dalam  perkembangan perekonomian  pada  suatu  Negara.  Masyarakat  sangat  membutuhkan  jasa  lembaga keuangan  dalam  proses  memperlancar  dan  mempermudah  aktifitasnya.  Menurut SK Menkeu RI No. 792 Tahun 1992, Lembaga keuangan adalah semua badan yang kegiatannya  bidang  keuangan,  melakukan  penghimpunan  dan  penyaluran  dana kepada masyarakat terutama guna membiayai investasi perusahaan. 1
Secara  umum  lembaga  keuangan  berperan  sebagai  lembaga  intermediasi keuangan.  Dimana  lembaga  keuangan  berperan  menghimpun  dana  dari  golongan masyarakat  surplus  unit  atau  masyarakat  yang  kelebihan  dana  dan  menyediakan dana bagi golongan masyarakat defisit unit atau masyarakat yang kekurangan dana.
Pada proses intermediasi keuangan, unit yang kelebihan dana akan menyimpan dananya  berdasarkan  kebutuhan  likuiditas,  keamanan,  kenyamanan,  kemudahan akses,  dan  operasional  lembaga  keuangan  apakah  berdasarkan  syariah  atau konvensional.  Sedangkan  bagi  pengguna  dana  didasarkan  pada  kebutuhan  jangka waktu, jumlah dan prinsip operasional yang digunakan. 2
Lembaga keuangan di Indonesia terdiri dari dua yaitu lembaga keuangan bank dan  lembaga  keuangan  bukan  bank.  Sedangkan  jika  dibedakan  berdasarkan
1 . Y. Sri Susilo, dkk., Bank dan Lembaga Keuangan Lain , (Jakarta: Salemba Empat, 2000) hlm. 2-3
2 . Andri Soemitra., Bank Lembaga Keuangan Syariah , (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009) hlm. 30
pembayaran  bunga  atau  bagi  hasil  usaha  lembaga  keuangan  ada  yang  bersifat lembaga keuangan konvensional dan lembaga keuangan syariah.
Lembaga  keuangan  syariah  didirikan  untuk  menerapkan  prinsip-prinsip  Islam kedalam  transaksi  keuangan.  Berperan  aktif  untuk  membangun  dan  memperbaiki kondisi  ekonomi  masyarakat  yang  masih  berbasis  bunga,  serta  membebaskan masyarakat yang masih terbiasa berhubungan dengan rentenir atau lintah darat.
Kehadiran  lembaga  keuangan  syariah  diharapkan  mampu  menjadi  solidaritas sekaligus  lembaga  ekonomi  bagi  rakyat  kecil  untuk  bersaing  di  pasar  bebas. Lembaga keuangan syariah berupaya mengkombinasikan unsur-unsur iman, taqwa, uang,  materi  secara  optimum  sehingga  diperoleh  hasil  yang  efisien  dan  produktif dan  dengan  demikian  membantu  para  anggotanya  untuk  dapat  bersaing  secara efektif dan tetap berpegang pada norma-norma agama Islam.
Prinsip  utama  yang  dianut  lembaga  keuangan  syariah  dalam  menjalankan kegiatan usahanya adalah: 3
a. Bebas Magrhrib : Maysir (spekulasi), Gharar, Haram, Riba dan Batil
b. Menjalankan  bisnis  dan  aktivitas  perdagangan  yang  berbasis  pada  perolehan keuntungan yang sah menurut syariah
c. Menyalurkan zakat, infak dan sedekah
Bunga  telah  menjadi  daya  tarik  tersendiri  bagi  masyarakat  ekonomi  untuk dinikmati  dan  dimanfaatkan.  Lembaga  keuangan  sebagai  lembaga  intermediasi diharapkan  mampu  memompa  keinginan  masyarakat  dalam  berinvestasi  melalui penetapan  bunga.  Indonesia  sebagai  Negara  yang  mayoritas  agamanya  Islam, diharapkan  mampu  untuk  mengembangkan  lembaga  keuangan  yang  berbasis Syariah.  Lembaga  keuangan  syariah  merupakan  lembaga  keuangan  yang  mampu menghilangkan unsur bunga dengan menerapkan ajaran Islam tentang larangan riba dan gharar.
Dari  dua  hal  (  haram  dan  halal)  yang  bertolak  belakang  tersebut  merupakan pilihan  bagi  umat  manusia  didalam  menjalankan  roda  kehidupan  semuanya  tidak terlepas dari persoalan pemenuhan kebutuhan hidup sekaligus menjalani kewajiban sebagai hamba Allah dan akhirnya ingin menggapai rahmat Allah.
Dalam  kegiatan  ekonomi  secara  jelas  awalnya  selalu  membahas  persoalan konsumsi, produksi dan pertukaran yang didapat dan dilakukan lewat sumber daya ekonomi, baik itu sumberdaya alam, sumber daya manusia dan sumber daya modal, semuanya bertujuan untuk memenuhi kebutuhan hidup.
Dalam  Islam  keadaan  kehidupan  yang  baik  itu  adalah  kehidupan  yang berorientasi  kepada  falah  (kebahagian/kemenangan  di  dunia  dan  akhirat). Sementara itu, baik sosialis maupun kapitalis mencirikan kehidupan yang baik bagi seorang manusia itu adalah ketersediaan semua asfek materi yang diperlukan dalam menjalankan  kehidupannya  di  dunia . Namuan  untuk  menggapai  falah  tersebut tidaklah  semudah  apa  yang  dibicarakan  karna  Allah  telah  mengingatkan  dalam firmannya dalam surah Al-angkabut ayat 1-7 yang artinya:
“Alif  laaf  miim,[1].  Apakah  manusia  itu  mengira  bahwa  mereka dibiarkan  (saja)  mengatakan:”Kami  telah  beriman”,  sedang  mereka  tidak  diuji lagi?[2].  Dan  sesungguhnya  Kami  telah  menguji  orang-orang  sebelum  mereka,
3 Ibid ., hlm. 36
maka sesungguhnya Allah mengetahui orang-orang yang benar dan sesungguhnya Dia  mengetahui  orang-orang  yang  dusta,[3].  Ataukah  orang-orang  yang mengerjakan kejahatan itu mengira bahwa mereka akan luput dari (azab) Kami ? Amatlah  buruk  apa  yang  mereka  tetapkan  itu,[4].  Barangsiapa  yang  mengharap pertemuan  dengan  Allah,  maka  sesungguhnya  waktu  (yang  dijanjikan)  Allah  itu, pasti  datang.Dan  Dia-lah  yang  Maha  Mendegar  lagi  Maha  Mengetahui,[5].  Dan barangsiapa yang berjihad, maka sesungguhnya jihadnya itu adalah untuk dirinya sendiri.Sesungguhnya  Allah  benar-benar  Maha  Kaya  (tidak  memerlukan  sesuatu) dari alam semesta,[6]. Dan orang-orang yang beriman dan beramal saleh, benar- benar akan Kami hapuskan dari mereka dosa-dosa mereka dan benar-benar akan Kami  beri  mereka  balasan  yang  lebih  baik  dari  apa  yang  mereka  kerjakan,[7]” (AL.Angkabuut 1-7)
Dari  ayat  ini  jelas  bahwa  pilihan  baik  dan  buruk  dalam  kehidupan sudah  ditetapkan  untuk  menajadi  hamba  Allah  yang  sempurna  dan  menuju kebahagiaan dunia dan akhirat.
Sebagai  langkah  awal  penulis  ingin  menyajikan  makalah  ini  dan melihat  dari  sisi  teori  ekonomi  dan  khusunya  dalam  kegiatan  ekonomi  yang berkitan dengan teori konsumsi, bagi penulis kegitan konsumsi merupakan langkah awal bagi setiap manusia untuk menentukan  baik atau buruknya perbuatan yang akan dijalankan didunia ini sebagaimana pesan dalam Al-Quran:
Artinya: “Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa yang  terdapat  di  bumi,  dan  janganlah  kamu  mengikuti  langkah-langkah  syaitan, karena  sesungguhnya  syaitan  itu  adalah  musuh  yang  nyata  bagimu.  (Al-Baqarah :168).
2. Rumusan Masalah
a. Bagaimana Riba dan bunga dalam pandangan Islam?
b. Bagaimana Islam dan lembaga pinjaman berbasis bunga?
3. Tujuan Masalah
a. Untuk mengetahui riba dan bunga dalam pandangan Islam
b. Untuk mengetahui Islam dan lembaga pinjaman yang berbasis bunga

## B. Pembahasan
1. Riba dalam pandangan Islam
Riba merupakan tambahan yang diambil atas adanya suatu utang piutang antara dua pihak atau lebih yang telah diperjanjikan pada saat awal dimulainya perjanjian. Menurut  bahasa,  riba  adalah  ziyadah,  yaitu  tambahan  yang  diminta  atas  uang pokok. 4
Riba  terdapat  dalam  utang  yang  diberikan  dengan  perjanjian  bahwa  yang meminjam harus membayar utangnya dengan tambahan dana dalam jumlah tertentu yang  disyaratkan.  Riba  adalah  kelebihan  pembayaran  yang  dibebankan  kepada peminjam  atas  pinjaman  pokok  yang  dilakukan  pihak  peminjam  sebagai  imbalan dari pinjaman dan jangka waktu yang diberikan.
Pelarangan  riba,  pada  hakekatnya  adalah  penghapusan  ketidakadilan  dan penegakan keadilan dalam ekonomi. Penghapusan riba dalam ekonomi Islam dapat
4 Drs. Ismail, MBA.,Ak., Perbankan Syariah (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2013) hlm. 11
dimaknai sebagai penghapusan riba yang terjadi dalam jual beli dan hutang piutang. Dalam  konteks  ini,  berbagai  transaksi  yang  spekulatif  dan  mengandung  unsur gharar  harus  dilarang.  Demikian  pula  halnya  dengan  bunga  yang  merupakan  riba nasi‟ah secara mutlak harus dihapuskan dari perekonomian. 5
Pelarangan  riba  tidak  diturunkan  sekaligus  tetapi  diturunkan  secara  bertahap sesuai  dengan  kesiapan  masyarakat  untuk  menerima.  Adapun  tahap-tahap pelarangan riba dalam Al-Quran dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tahap  Pertama,  disebutkan  bahwa  riba  akan  menjauhkan  dari  keberkahan Allah, sedangkan shodaqoh akan meningkatkan keberkahan berlipat ganda.
Surat ar-Ruum ayat 39, artinya:
“  Dan  sesuatu  Riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  dia  bertambah  pada harta manusia, maka riba itu tidak menmbah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan  berupa  zakat  yang  kamu  maksudkan  untuk  mencapai  keridhaan  Allah, maka  (yang  berbuat  demikian)  itulah  orang-orang  yang  melipatgandakan (pahalanya). 6
Tahap kedua, memberikan peringatan agar orang Islam tidak memungut bunga. Surat Ali Imron: 130, artinya:
“ Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan berlipat ganda,  dan  bertakwalah  kamu  kepada  Allah  supaya  kamu  mendapat keberuntungan.” 7
Istilah  berlipat  ganda  harus  dipahami  sebagai  sifat  bukan  syarat  sehingga pengertiannya  adalah  yang  diharamkan  bukan  hanya  yang  berlipatganda  saja sementara yang sedikit, maka tidak haram, melainkan sifat riba yang berlaku umum pada waktu itu adalah berlipat ganda. 8
Tahap ketiga, penekanannya pada perbedaan antara transaksi jual beli dan riba. Surat Al-Baqarah: 275 dan 276, artinya:
“Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti Berdirinya orang yang kemasukan setan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka  yang  demikian  itu,  adalah  disebabkan  mereka  berkata  (berpendapat), sesungguhnya  jual  beli  itu  sama  dengan  riba,  padahal  Allah  telah  menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba…”
“Allah  memusnahkan  riba  dan  menyuburkan  sedekah.  Dan  Allah  tidak  menyukai setiap orang yang tetap dalam kekafiran dan selalu berbuat dosa” 9
Tahap keempat, ditekankan bahwa riba itu haram dan menyatakannya sebagai perintah terlarang bagi umat Islam. Surat Al-Baqarah 278-279, artinya:
“ Hai orang-orang yang berima, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkanlah sisa riba (yang belum dipungut), jika kamu orang-orang yang beriman (278). Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), maka ketahuilah, bahwa Allah dan  Rasul-Nya  akan  memerangimu.  Dan  jika  kamu  bertaubat  (dari  pengambilan riba)  maka  bagimu  pokok  hartamu;  kamu  tidak  menganiaya  dan  tidak  (pula) dianiaya (279).” 10
5 Anita Rahmawaty, M.Ag., Riba Dalam Persfektif Keuangan Islam
6 Departemen Agama Republik Indonesia, AL-Qur‟an dan Terjemahnya, Jakarta: Depag RI, 1997, hlm. 326
7 Ibid , hlm. 53
8 Muhammad Syafi‟I Antonio., Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik , (Jakarta: Gema Insani Press, 2001) hlm 49 9 Departemen Agama Republik Indonesia, hlm. 36
10 Ibid , hlm. 37
Didirikannya  lembaga-lembaga  keuangan  syariah  seperti  bank  syariah dilatarbelakangi  oleh  keinginan  manusia  untuk  menghindari  riba  dalam  kegiatan muamalahnya.  Indonesia  sebagai  negara  yang  mayoritas  penduduknya  beragama Islam  terbesar  di  dunia  juga  telah  merasakan  kebutuhan  akan  adanya  bank  yang diharapkan  dapat  memberikan  kemudahan-kemudahan  dan  jasa-jasa  perbankan kepada semua umat Islam dan penduduk di Indonesia yang beroperasi tanpa riba. 11 Kehadiran  lembaga-lembaga  keuangan  syariah  juga  diharapkan  mampu mendorong masyarakat untuk berinvestasi pada usaha-usaha yang halal dan sesuai dengan  syariat  Islam.  Lembaga  keuangan  syariah  membantu  masyarakat  untuk menghindarkan diri dari transaksi-transaksi yang bisa merugikan salah satu pihak.
Contoh-contoh transaksi riba:
a. Lembaga konvensional
b. Lembaga pembiayaan kendaraan bermotor konvensional
c. Obligasi
d. MLM yang ada Ghararnya Jenis-jenis barang riba:
Telah  menceritakan  kepada  kami  Abu  Bakr  bin  Abi  Syaibah,  „Amru  bin  Naaqid, dan Ishaaq bin Ibrahim dan lafadh ini kepunyaan Ibnu Abi Syaibah. Ishaaq berkata: Telah  mengkhabarkan  kepada  kami;  sedangkan  yang  dua  yang  lain  berkata:  telah menceritakan kepada kami Wakii‟ : Telah menceritakan kepada kami Sufyaan, dari Khaalid  Al-Hadzdzaa‟,  dari  Abu  Qilaabah,  dari  Abu  Asy‟ats,  dari  „Ubaadah  bin Ash-Shaamit,  ia  berkata:  Telah  bersabda  Rasulullah Shallallaahu  „alaihi  wa sallam :
“ Emas ditukar dengan emas, perak ditukar dengan perak, gandum ditukar dengan gandum,  sya‟iir  (sejenis  gandum  atau  jewawut)  ditukar  dengan  sya‟iir,  kurma ditukar  dengan  kurma,  dan  garam  ditukar  dengan  garam;  dengan sepadan/seukuran  dan  harus  secara  kontan.  Apabila  komoditasnya  berlainan, maka juallah sekehendak kalian asalkan secara kontan juga” (H.R. Imam Muslim no. 2970)
Dari hadist Nabi diatas para Ulama menyimpulkan bahwa jenis-jenis barang ribawi adalah:
a. Emas, perak, baik itu dlam bentuk uang maupun dalam bentuk lainnya.
b. Bahan  makanan  pokok,  seperti  beras,  gandum,  dan  jagung,  serta  bahan makanan tambahan, seperti sayur-sayuran dan buah-buahan.
Dalam  kaitannya  dengan  perbankan  syariah,  implikasi  ketentuan  tukar menukar antar barang-barang ribawi dapat diuraikan sebagai berikut:
a. Jual beli antara barang-barang ribawi sejenis hendaklah dalam jumlah dan kadar yang  sama.  Barang  tersebut  pun  harus  diserahkan  saat  transaksi  jual  beli. Misalnya,  rupiah  dengan  rupiah  hendaklah  Rp  5.000,-  dengan  Rp  5.000,-  dan diserahkan ketika tukar menukar.
b. Jual  beli  antara  barang-barang  ribawi  yang  berlainan  jenis  diperbolehkan dengan  jumlah  dan  kadar  yang  berbeda  dengan  syarat  barang  diserahkan  pada saat akad jual beli. Misalnya Rp 5.000,- dengan 1 dollar Amerika.
11 Edy Wibowo, Untung Hendy, Mengapa Memilih Bank Syariah ?,Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005, hlm. 10
12 Karnaen Perwataadmadja, Apakah Bunga Sama Dengan Riba? Kertas Kerja Seminar Ekonomi Islam , (Jakarta: LPPBS, 1997)
13 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2007, hlm. 15
c. Jual  beli  barang  ribawi  dengan  yang  bukan  ribawi  disyaratkan  untuk  sama dalam  jumlah  maupun  untuk  diserahkan  pada  saat  akad.  Misalnya,  mata  uang (emas, perak, atau kertas) dengan pakaian.
d. Jual  beli  antara  barang-barang  yang  bukan  ribawi  diperbolehkan  tanpa persamaan  dan  diserahkan  pada  waktu  akad,  misalnya  pakaian  dengan  barang elektronik.
Salah  satu  jenis  riba  adalah  riba  nasi‟ah.  Riba  ini  muncul  akibat  adanya  jual beli  atau  pertukaran  barang  ribawi  tidak  sejenis  yang  dilakukan  secara  hutangan (tempo).  Atau  dengan  kata lain  penambahan  nilai  transaksi  yang  diakibatkan  oleh perbedaan atau penangguhan waktu transaksi. Riba nasi‟ah dikenal dengan istilah riba  jahiliyah  karena  berasal  dari  kebiasaan  orang  Arab  jahiliyah,  yaitu  apabila member pinjaman lalu sudah jatuh tempo, berkata orang Arab: “mau dilunasi atau diperpanjang?”.  Jika  masa  pinjaman  diperpanjang  modal  dan  tambahannya diribakan lagi.
Nabi SAW bersabda: “Sesungguhnya riba ada di dalam pinjaman (nasi‟ah)”
Dari  Usamah  bin  Zaid,  sesungguhnya  Rasulullah  saw  bersabda:  “ Sesungguhnya riba ada didalam pinjaman (nasi‟ah).” (HR. Ibnu Majah, Kitab at-Tijarat) Dari Abi Minhal, ia berkata: Aku bertanya pada Baro‟bin Azib dan Zaid bin Arqom tentang  tukar  menukar  mata  uang,  maka  masing-masing  dari  keduanya  berkata: “ini  lebih  baik  dariku”  dan  masing-masing  berkata:  “Rasulullah  saw  melarang menjual emas dengan perak secara hutang.”
Contoh riba nasi‟ah: bunga bulanan atau tahunan di bank konvensional; mengambil keuntungan atau kelebihan atas pinjaman uang yang pengembaliannya ditunda.
Jenis  riba  yang  lain  adalah  riba  yad.  Riba  ini  muncul  akibat  adanya  jual-beli atau  pertukaran  barang  ribawi  maupun  yang  bukan  ribawi,  dimana  terdapat perbedaan nilai transaksi bila penyerahan salah satu atau kedua-duanya diserahkan dikemudian  hari.  Dengan  kata  lain,  pada  riba  yad  terdapat  dua  persyaratan  dalam transaksi  tersebut  yaitu  satu  jenis  barang  dapat  diperdagangkn  dengan  dua  skema yaitu kontan dan kredit. Contoh: harga mobil baru jika dibeli tunai seharga Rp 100 juta, dan Rp 150 juta bila kobil itu dibeli secara kredit dan sampai dengan keduanya berpisah tidak ada keputusan mengenai salah satu harga yang ditawarkan.
Dari  Abdullah  bin  Umar  dari  Nabi  saw,  beliau  bersabda: “Tidak  halal  pinjaman dan jual beli, tidak juga dua syarat dalam satu jual beli, dan tidak boleh menjual barang yang tidak ada padamu.”
Riba  dilarang  dalam  Islam  karena  memberikan  dampak  negative  terhadap ekonomi maupun sosial masyarakat. 12

## a. Dampak Ekonomi
1) Inflasi
Biaya bunga dari proses pinjaman dibebankan pada komponen harga pokok.  Harga  pokok  akan  berpengaruh  pada  harga  jual  barang,  sehingga harga  jual  barang  meningkat  karena  didalamnya  ada  unsur  bunga  yang dibebankan  pada  pembeli.  Secara  nasional  pembebanan  bunga  kepada pembeli akan menaikkan harga, sehingga akan menyebabakan inflasi.
2) Ketergantungan Ekonomi
Angsuran  pinjaman terdiri  dari  unsur  pengembalian  poko  pinjaman dan pembayaran bunga selama jangka waktu tertentu. Pembayaran angsuran
12 Drs. Ismail, MBA.,Ak., Perbankan Syariah (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2013) , Hlm. 21- 22
pinjaman  akan  menimbulkan  kecenderungan  bagi  peminjam  untuk melakukan  pinjaman  lagi  setelah  lunas,  sehingga  terdapat  ketergantungan bagi pihak peminjam terhadap pemberi pinjaman.
b. Dampak Sosial
1) Ketidakadilan
Bunga akan diterima oleh pihak pemberi pinjaman, sedangkan pihak peminjam akan membayar bunga. Pemberi pinjaman akan menerima bunga sebagai  pendapatan.  Sebaliknya,  peminjam  akan  membayar  bunga  sebagai pengeluaran.  Pemberi  pinjaman  akan  selalu  diuntungkan  karena  mendapat bunga  pinjaman,  sebaliknya  peminjam  akan  selalu  rugi  karena  dibebani biaya atas uang yang dipinjam.
2) Ketidakpastian
Di  dalam  perjanjian,  dipastikan  bahwa  peminjam  akan  mendapat  keuntungan atas  uang  pinjamannya,  padahal  yang  dilakukan  oleh  peminjam  masih mengandung  unsur  ketidakpastian  apakah  akan  mendapat  keuntungan  atau menderita kerugian.
2. Bunga ( interest )
Secara  leksibel,  bunga  sebagai  terjemahan  dari  kata interest .  Secara  istilah sebagaimana  diungkapkan  dalam  suatu  kamus  dinyatakan,  bahwa interest  is  a charge  for  a  financial  loan,  usually  a  percentage  of  the  amount  loaned. 13 Bunga adalah  tanggungan  pada  pinjaman  uang,  yang  biasanya  dinyatakan  dengan persentase dari uang yang dipinjamkan.
Pemikiran  tentang  konsep  lembaga  keuangan  syariah  sebenarnya  adalah menghindarkan  umat  muslim  dari  kesamaan  antara  praktik  riba  dan  bunga  yang diharamkan dalam Al-Quran dan Hadist.
Fatwa  ulama  tentang  pengharaman  bunga  bank,  sebenarnya  telah  ditetapkan dalam  suatu  pertemuan  penelitian  Islam  yang  dihadiri  oleh  150  para  ulama terkemuka dalam konferensinya yang kedua pada bulan Mei 1965 di Kairo, Mesir. Setelah  itu  berbagai  forum  ulama  internasional  maupun  nasional  juga mengeluarkan fatwa pengharaman bunga bank.
Adapun keputusan lembaga Islam internasional, antara lain: 14
a. Dewan Studi Islam al-Azhar, Kairo, dalam konferensi DSI al-Azhar pada bulan Muharram  1385  H/  Mei  1965  M,  yang  memutuskan  bahwa  “bunga  dalam segala bentuk pinjaman adalah riba yang diharamkan”
b. Keputusan Muktamar Bank Islam II, Kuwait, 1403 H/1983.
c. Majma' al-Fiqh al-Islami , Organisasi Konferensi Islam, dalam Keputusan No. 10  Majelis    Majma‟  Fiqh  Islami,  pada  Konferensi  OKI  ke-2  di  Jeddah,  Arab Saudi  pada  tanggal  10-16  Rabi‟  ats-Tsani  1406  H  /  22-28  Desember  1985, yang  memutuskan  bahwa  “seluruh  tambahan  dan  bunga  atas  pinjaman  yang jatuh tempo dan nasabah tidak mampu membayarnya, demikian pula tambahan (atau bunga) atas pinjaman dari permulaan perjanjian adalah dua gambaran dari riba yang diharamkan secara syari‟ah.
d. Rabithah  al-'Alam  al-Islami ,  dalam  keputusan  No.  6  sidang  ke-9  yang  di Mekkah  tanggal  12-19  Rajab  1406  H,  yang  memutuskan  bahwa  “bunga  bank yang berlaku dalam perbankan konvensional adalah riba yang diharamkan”.
14 Ibid
e. Jawaban Komisi Fatwa al-Azhar pada 28 Februari 1988.
Sedangkan keputusan lembaga Islam nasional di Indonesia  antara lain:
a. Muhammadiyah  dalam  Lajnah  Tarjih  tahun  1968  di  Sidoarjo  memutuskan bahwa “hukum bunga bank pemerintah adalah musytabihat.
b. Nahdhatul Ulama dalam Lajnah Bahsul Masa'il, Munas Bandar Lampung pada tahun  1992  mengeluarkan  fatwa  tentang  bunga  bank  dengan  mengakomodasi tiga keputusan, yaitu bunga bank adalah haram, halal dan syubhat.
c. Majelis Ulama Indonesia dalam Lokakarya Alim Ulama di Cisarua tahun 1991 memutuskan  bahwa  1)  bunga  bank  sama  dengan  riba;  2)  bunga  bank  tidak sama dengan riba; dan 3) bunga bank tergolong syubhat.
d. Lajnah  Ulama  Komisi  Fatwa  se-Indonesia,  Majelis  Ulama  Indonesia,  pada Silaknas  MUI  pada  tanggal  16  Desember  2003  memutuskan  bahwa  “bunga bank sama dengan riba”.
e. PP  Muhammadiyah,  Fatwa  Majelis  Tarjih  Muhammadiyah  No.  8  pada  bulan Juni  2006  diumumkan  pada  Rakernas  dan Bussiness  Gathering Majelis Ekonomi  Muhammadiyah  tanggal  19-21  Agustus  2006  memutuskan  bahwa “bunga bank haram”.

## 3. Islam dan Lembaga Pinjaman Berbasis Bunga
Di  zaman  modern,  Lembaga  dengan  sistem  bunga  dianggap  penting  untuk stabilitas ekonomi. Hampir semua lembaga ekonomi dan keuangan, dalam satu atau lain  cara,  berhubungan  dengan  transaksi  berbasis  bunga.  Bunga  dianggap  sebagai insentif untuk menyimpan uang. Teori ekonomi sekuler mengklaim bahwa seluruh mekanisme  kepentingan  menjamin  alokasi  dana  yang  tersedia  secara  efisien.  Ini membuat aliran kredit stabil dalam perekonomian.
Saat  ini,  hampir  semua  lembaga  keuangan  bekerja  berdasarkan  transaksi berbasis  bunga.  Mereka  semua  memiliki  kepercayaan  yang  sama  bahwa  sistem bunga  memberikan  insentif  yang  baik  untuk  berinvestasi  sekaligus  menghasilkan sesuai  dengan  persyaratan  standar,  yang  akhirnya  mengarah  pada  pembentukan modal dan pertumbuhan ekonomi.
Tapi  di  dunia  praktis,  ini  tidak  terjadi  setiap  saat.  Bagaimana  jika  seseorang menanggung  kerugian?  Atau  bagaimana  jika  dia  tidak  mampu  membayar  di  atas jumlah pokok pinjamannya? Dalam kedua kasus tersebut, seseorang menjadi budak tetap  kreditur.  Dia  kehilangan  identitasnya  dan  menjadi  terikat  untuk  mematuhi perintah  kreditur.  Saat  ini,  Pakistan  harus  membayar  separuh  dari  pendapatan pajaknya untuk membayar bunga saja
Di  awal  sejarah  tercatat,  Aristoteles  -  yang  dianggap  sebagai  tokoh  perintis filsafat  sekuler  -  mengkritik  institusi  yang  diminati.  Thomas  Acquinas  juga menyatakan  bahwa  harga  uang  yang  dipinjamkan  tidak  lebih  dari  jumlah  pokok pinjaman  yang  dipinjamkan.  Semua  agama  Ibrahim  mengecam  institusi kepentingan  dengan  jelas.  Bahkan  pemikir  besar  seperti  Martin  Luther  berkata: "Anda  tidak  bisa  menghasilkan  uang  dengan  uang."  Menghasilkan  uang  dengan uang  disebut  menghasilkan  sesuatu  dalam  perdagangan  dengan  menjual  sesuatu yang tidak ada.
Thomas  Aquinas  berkata:  "Mengambil  uang  riba  karena  uang  yang dipinjamkan  tidak  adil  dalam  dirinya  sendiri,  karena  menjual  sesuatu  yang  tidak ada akan menyebabkan ketidaksetaraan yang bertentangan dengan keadilan."
Dalam  pinjaman  berbasis  bunga,  pemberi  pinjaman  tidak  menanggung  risiko pada  perusahaan  peminjam  namun  menuntut  jaminan  uang  tetap  kembali.  Oleh karena itu, ini mengarah pada distribusi pendapatan yang tidak merata. Hal ini bisa dilihat  dengan  mengambil  contoh.  Misalkan  ada  tiga  orang  yang  mengkonsumsi seluruh  pendapatan  mereka  di  tahun  tertentu.  Salah  satunya  dimulai  dengan tabungan $ 1.000,  yang kedua dengan $  100 dan  yang ketiga dengan nol.  Dengan bunga  10%  per  tahun,  pada  akhir  tahun,  orang  pertama  memiliki  $  1.100,  yang kedua memiliki $ 110 sementara orang ketiga memiliki nol dalam akunnya. Dengan skenario  yang  sama  berikut  di  tahun  berikutnya,  orang  pertama  akan  memiliki  $ 1.210, yang kedua akan memiliki $ 121 dan yang ketiga akan memiliki nol. Orang bisa  melihat  bagaimana  distribusi  kekayaan  di  antara  mereka menjadi tidak  setara setiap tahunnya. Skenario ini pada akhirnya mengarah pada ketidaksetaraan otonom dalam  masyarakat  yang  dihasilkan  oleh  siapa  pun,  namun  diderita  oleh  semua orang. Perhatikan bahwa mereka yang membayar hutang yang tumbuh setiap tahun belum ditambahkan pada gambar. Dalam kasus mereka, karena tingkat suku bunga terus  tumbuh,  semakin  banyak  pendapatan  keseluruhan  mereka  akan  dikonsumsi oleh bunga dan oleh karena itu, semakin memperburuk distribusi pendapatan yang miring.  Di  sisi  perilaku,  orang  yang  menerima  bunga  secara  tidak  langsung memberi tag uang sebagai bebas risiko dan bebas kerja. Hal ini menyebabkan gaya hidup  terutama  berdasarkan  konsumsi.  Tapi  yang  lebih  penting,  akan  mengarah pada  sikap  yang  sangat  tidak  bertanggung  jawab  terhadap  diri  sendiri  dan masyarakat.  Dengan  mengedepankan  kesetaraan  sosial,  orang  yang  membayar bunga  akan  menjadi  hamba  kepada  orang-orang  yang  meminjamkan  uang  karena bebannya  semakin  besar  seiring  berjalannya  waktu.  Hal  ini  menyebabkan ketergantungan  dan  menjadikan  pemberdayaan  diri  sebagai  fantasi  belaka  yang pada  akhirnya  mengarah  pada  hilangnya  identitas  diri,  penghormatan  diri  dan penghancuran umat manusia.
John Maynard Keynes, seorang ekonom terkenal di barat, yang mengumumkan misteri  di  balik  krisis  ekonomi  terbesar  di  dunia  (Great  Depression  on  1930-an), juga berpendapat bahwa cara terbaik untuk menghidupkan kembali ekonomi adalah dengan  meningkatkan  jumlah  uang  beredar  sehingga  Tingkat  bunga  jatuh Penurunan  suku  bunga  akan  menyebabkan  investasi,  pekerjaan  dan  output  lebih tinggi.  Kenyataannya,  Keynes  berpendapat  bahwa  pada  akhirnya  ekonomi  ideal adalah ekonomi tanpa bunga.
Ekonom seperti Milton Friedman, Kindle Berger dan H.C. Simon menganggap suku  bunga  tetap  bertanggung  jawab  atas  ketidakstabilan  ekonomi.  Friedman berpendapat  bahwa  perubahan  tingkat  bunga  membawa  inflasi  atau  deflasi  dan keduanya  berbahaya  bagi  masyarakat.  Oleh  karena  itu  dia  berpendapat  "Aturan terakhir  kami  untuk  jumlah  uang  yang  optimal  adalah  bahwa  hal  itu  akan  dicapai dengan  tingkat  deflasi  harga  yang  membuat  tingkat  bunga  nominal  sama  dengan nol".  Proposisi  ini  dikenal  sebagai  Aturan  Friedman,  dan  ini  adalah  salah  satu proposisi paling terkenal dalam teori moneter modern.
Oleh karnanya di era globalisasi dan faham umat yang semakin kritis, banyak perkara  yang  syubhat  bahkan  haram  menjadi  boleh  perlu  kiranya  kehati-hatian dalam  melakukan  perkara  muamalah  sebagai  antisipasi  dalam  melangkah mengharungi  panjangnya  liku-liku  kehidupan  yang  mengakibatkan  kita  harus memilih jalan yang jelas dibenci dan dimurkai Allah Swt.

## 4. Lembaga keuangan berbasis syariah
Lembaga  keuangan  berbasis  syariah  bisa  dikatakan  sebagai  solusi  masalah lembaga  keuangan  yang  berbasis  bunga.  Lembaga  keuangan  syariah  merupakan alternatif  bagi  umat  muslim  untuk  melakukan  transaksi  keuangan  yang  sesuai dengan syari‟at Islam. Lembaga keuanga syariah juga didirikan denga tujuan untuk mempromosikan  dan  mengembangkan  penerapan  prinsip-prinsip  Islam  dalam kegiatan muamalah umat Muslim.
Prinsip  syariah  yang  dianut  oleh  lembaga  keuangan  syariah  dilandasi  oleh nilai-nilai  keadilan,  kemanfaatan,  keseimbangan,  dan  keuniversalan  (rahmatan  lil „alamin). 15 Nilai-nilai  keadilan  tercermin  dari  penerapan  imbalan  atas  hasil  dan pengambilan  margin  keuntungan  yang  disepakati  bersama  antara  lembaga keuangan  syariah  dan  nasabah.  Kemanfaatan tercermin  dari  kontribusi maksimum lembaga  keuangan  syariah  bagi  pengembangan  ekonomi  nasional  disamping aktivitas  sosial  yang  diperankannya.  Keseimbangan  tercermin  dari  penempatan nasabah sebagai mitra usaha yang berbagi keuntungan dan risiko secara berimbang. Keuniversalan tercermin dari dukungan bank syariah yang tidak membeda-bedakan suku, agama, ras, golongan agama dalam masyarakat dengan prinsip Islam sebagai rahmatan lil „alamin .
Prinsip utama yang dianut oleh lembaga keuangan syariah dalam menjalankan kegiatan usahanya adalah: 16
a. Bebas “maghrib”
1) Maysir (spekulasi)
2) Gharar
3) Haram
4) Riba
5) Batil
b. Menjalankan  bisnis  dan  aktivitas  perdagangan  yang  berbasis  pada  perolehan keuntungan yang sah menurut syariah
Jenis akad ada dua, yaitu akad tabarru‟ dan akad tijari . Akad tabarru‟ merupakan  perjanjian/  kontrak  yang  tidak  mencari  keuntungan  materiil  hanya bersifat  kebajikan  murni  sedangkan  akad  tijarimerupakan  perjanjian  yang bertujuan  mencari  keuntungan  usaha.  Akad-akad  dalam  syari‟ah  Islam  sebagai berikut:
1) Al-Qardh qardh adalah  meminjamkan  harta  (uang)  kepada  orang  lain  tanpa mengharap imbalan. Secara syariah peminjam hanya berkewajiban membayar kembali  pokok  pinjamannya  dan  pemberi  pinjaman  dilarang  untuk  meminta
15 Andri Soemitra., Bank Lembaga Keuangan Syariah , (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009) hlm. 36
16 Ibid ., hlm. 36-39
imbalan  dalam  bentuk  apapun,  meskipun  demikian  syariah  tidak  melarang peminjam  untuk  memberi  imbalan  kepada  pemberi  pinjaman  sesuai  dengan keikhlasannya serta tidak terpaksa.
Landasan  syar‟i  Al-Qur‟an  dan  Al-Hadits untuk akad qardh ini  antara  lain: “Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesulitan, maka berilah tangguh sampai ia berkelapangan…” (QS. Al-Baqarah: 280).
“Orang yang melepaskan seorang muslim dari kesulitan di dunia, Allah akan melepaskan kesulitan di hari kiamat; dan Allah senantiasa menolong hamba- Nya selama ia (suka) menolong saudaranya” (HR. Muslim).
2). Ar-Rahn
Rahn adalah  menahan  sesuatu  dengan  cara  yang  dibenarkan  yang memungkinkan  untuk  ditarik  kembali,  yaitu  menjadikan  barang  yang mempunyai  nilai  harta  menurut  pandangan  syariah  sebagai  jaminan  hutang, sehingga  orang  yang  bersangkutan  boleh  mengambil  hutang  semuanya  atau sebagian. Dengan kata lain rahn adalah akad menggadaikan  barang dari satu pihak kepada pihak lain, dengan hutang sebagai gantinya. Landasan  syar‟i  Al-Qur‟an   dan  Al-Hadits  untuk  akad rahn ini  antara  lain: “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu  tidak  memperoleh  seorang  penulis,  maka  hendaklah  ada  barang tanggungan  yang  dipegang  (oleh  yang  berpiutang)…” (QS.  Al-Baqarah: 283).
Dari Aisyah Ra, ia berkata, “Bahwa Rasulullah SAW membeli makanan dari seorang  Yahudi  dan  menjaminkan  kepadanya  baju  besi.” (HR  Bukhari  dan Muslim).
3) Hawalah Hawalah adalah  pengalihan  hutang  dari orang  yang  berhutang  kepada orang  lain  yang  bersedia  menanggungnya  dengan  nilai  yang  sama  dengan nilai nominal hutangnya.
Landasan  syar‟i  Al-Hadits  untuk  akad hawalah ini  antara  lain: “Menunda- nunda  pembayaran  hutang  yang  dilakukan  oleh  orang  mampu  adalah  suatu kezaliman.  Maka,  jika  seseorang  diantara  kamu  dialihkan  hak  penagihan piutangnya  (dihawalahkan)  kepada  pihak  yang  mampu,  terimalah” (HR. Bukhari).
4) Wakalah wakalah adalah akad perwakilan antara dua pihak, pihak pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama. Landasan syar‟i Al-Qur‟an  dan Al-Hadits untuk akad wakalah ini antara lain: “….Maka suruhlah salah seorang kamu pergi ke kota dengan membawa uang perakmu ini, dan hendaklah ia lihat manakah makanan yang lebih baik, maka hendaklah  ia  membawa  makanan  itu  untukmu,  dan  hendaklah  ia  berlaku lemah  lembut,  dan  janganlah  sekali-kali  menceritakan  halmu  kepada seseorang pun.” (QS. Al-Kahfi: 19).
“Rasulullah  SAW  mewakilkan  kepada  Abu  Rafi‟  dan  seorang  Anshar untuk  mengawinkan  (qabul  perkawinan  Nabi  dengan  Maimunah  r.a .”  (HR. Malik dalam al-Muwaththa‟).

## 5) Wadi‟ah
Wadi‟ah  Yad  Amanah adalah  akad  titipan  dimana  penerima  titipan (custodian) adalah  penerima  kepercayaan (trustee) ,  artinya  dia  tidak diharuskan  mengganti  segala  risiko  kehilangan  atau  kerusakan  yang  terjadi pada  aset  titipan,  kecuali  bila  hal  itu  terjadi  karena  akibat  kelalaian  atau kecerobohan yang bersangkutan.
Wadi‟ah  Yad  Dhamanah adalah  akad  titipan  dimana  penerima  titipan (custodian) adalah trustee yang  sekaligus  penjamin (guarantor) keamanan aset yang dititipkan, penerima simpanan bertanggung jawab penuh atas segala kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada aset titipan tersebut. Pada prinsip transaksi  ini,  pihak  yang  menitipkan  barang/uang  tidak  perlu  mengeluarkan biaya,  bahkan  atas  kebijakan  pihak  yang  menerima  titipan,  pihak  yang menitipkan dapat memperoleh manfaat berupa bonus atau hadiah.
Landasan syar‟i Al-Qur‟an  dan Al-Hadits untuk akad wadi‟ah ini antara lain: “Sesungguhnya  Allah  menyuruh  kamu  menyampaikan  amanat  kepada  yang berhak menerimanya….” (QS. An-Nisaa‟: 58).
Dari  Abu  Hurairah  Ra,  Rasulullah  SAW  bersabda, “Tunaikanlah  amanah (titipan) kepada yang berhak menerimanya, dan janganlah membalas khianat kepada  orang  yang  telah  mengkhianatimu.” (HR.  Abu  Dawud,  at-Tirmidzi, dan al- Hakim).
6) K a falah
Kafalah adalah  memasukkan  tanggung  jawab  seseorang  ke  dalam  tanggung jawab  orang  lain  dalam  suatu  tuntutan  umum  atau  menjadikan  seseorang (penjamin)  ikut  bertanggung  jawab  atas  tanggung  jawab  seseorang  dalam pelunasan/pembayaran hutang, sehingga keduanya dianggap berhutang.
7) Musyarakah atau syirkah Musyarakah adalah  akad  kerjasama  antara  dua  pihak  atau  lebih  untuk  suatu usaha  tertentu,  dimana  masing-masing  pihak  memberikan  kontribusi  dana dengan  ketentuan  bahwa  keuntungan  dibagi  berdasarkan  nisbah  yang disepakati, sedangkan kerugian ditanggung oleh para pihak sebesar partisipasi modal yang disertakan dalam usaha.
Landasan syar‟i Al-Qur‟an  dan Al-Hadits untuk akad musyarakah ini antara lain: “………dan  sesungguhnya  kebanyakan  dari  orang-orang  yang bersyarikat itu sebagian mereka berbuat zhalim kepada sebagian lain kecuali orang yang beriman dan mengerjakan amal shaleh……..” (QS. Shad: 24). Dari Abu Hurairah, Rasulullah SAW berkata: “ Sesungguhnya Allah Azza wa Jalla berfirman: “Aku pihak ketiga dari dua orang yang bersyarikat selama salah  satunya  tidak  mengkhianati  temannya.   Apabila  salah  satu  telah berkhianat  terhadap  temannya,  maka  Aku  keluar  dari  persyarikatan tersebut ”   (HR. Abu Daud dan Hakim)
8) Mudharabah Mudharabah adalah  akad  kerjasama  antara  dua  pihak  atau  lebih  untuk  suatu usaha tertentu, dimana salah satu pihak yaitu pemilik modal (shahibul maal) memiliki kontribusi dana sebesar 100% dari kebutuhan, sedangkan pihak lain yaitu pengelola usaha (mudharib) berkontribusi dalam hal keahlian mengelola dana dari pemodal.
Landasan syar‟i Al-Qur‟an  dan Al-Hadits untuk akad mudharabah ini antara lain: “Hai  orang  yang  beriman!  Janganlah  kalian  saling  memakan (mengambil) harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan  yang  berlaku  dengan  sukarela  di  antaramu…” (QS.  An-Nisa‟: 29)
“Nabi  bersabda,  Ada  tiga  hal  yang  mengandung  berkah:  jual-beli  tidak secara  tunai,  muqaradhah (mudharabah) ,  dan  mencampur  gandum  dengan jewawut  untuk  keperluan  rumah  tangga,  bukan  untuk  dijual.” (HR.  Ibnu Majah dari Shuhaib).
9) Muzara‟ah Muzara‟ah adalah akad kerjasama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap dimana pemilik lahan menyerahkan lahan pertanian kepada si penggarap  untuk  ditanami  dan  dipelihara  dengan  imbalan  tertentu  (nisbah) dari  hasil  panen  yang  benihnya  berasal  dari  pemilik  lahan;  Aplikasi  dalam lembaga  keuangan  syariah, muzara‟ah merupakan  produk  khusus  yang dikembangkan di sektor pertanian atau agribisnis.
10) Mukhabarah
Kerjasama  pengolahan  pertanian  antara  pemilik  lahan  dan  penggarap, dimana  pemilik  lajan  memberikan  lahan  pertanian  kepada  si  penggarap untuk  ditanami  dan  diperlihara  dengan  imbalan  tertentu  (persentase)  dari hasil panen yang benihnya berasal dari penggarap.
11) Musaqah
Musaqah adalah  akad  kerjasama  dalam  pengolahan  pertanian  antara pemilik  lahan  dan  penggarap,  dimana  pemilik  lahan  memberikan  lahan pertanian  kepada  si  penggarap  untuk  ditanami  dan  dipelihara  dengan imbalan  tertentu  berdasarkan  nisbah  yang  disepakati  dari  hasil  panen  yang benihnya  berasal  dari  pemilik  lahan;  Aplikasi  dalam  lembaga  keuangan syariah, musaqah merupakan  produk  khusus  yang  dikembangkan  di  sektor pertanian  atau  agribisnis  dimana  si  penggarap  hanya  bertanggung  jawab atas penyiraman dan pemeliharaan.
12) Al-Bai‟ Bai‟ adalah transaksi pertukaran antara „ayn yang berbentuk barang dengan dayn yang  berbentuk  uang,  lazimnya  disebut  sebagai  transaksi  jual-beli. Dalam transaksi ini, keuntungan penjualan sudah dimasukkan dalam harga jual sehingga penjual tidak perlu memberitahukan tingkat keuntungan yang diinginkan.
Landasan syar‟i Al-Qur‟an dan Al-Hadits untuk akad al-bai‟ ini antara lain: “Allah  telah  menghalalkan  jual-beli  dan  mengharamkan  riba” (QS.  Al- Baqarah: 275).
“…dan  tidak  dosa  bagimu  mencari  karunia  (dari  hasil  perniagaan)  dari Tuhanmu…” (QS. Al-Baqarah: 198).
13) Al-Murabahah
Al-murabahah adalah akad jual-beli antara penjual dengan pembeli barang. Dalam transaksi jual-beli tersebut penjual harus menyebutkan dengan jelas
barang  yang  diperjualbelikan  dan  tidak  termasuk  barang  haram,  demikian juga  dengan  harga  pembelian  dan  keuntungan  yang  diambil  serta  cara pembayarannya.
Landasan syar‟i Al-Qur‟an dan Al-Hadits untuk akad al-bai‟ ini antara lain: “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  saling  memakan  harta sesamamu  dengan  jalan  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang berlaku dengan suka sama suka.” (QS. An-Nisaa‟: 29) Dari  Shaleh  bin  Suhaib,  dari  bapaknya,  Rasulullah  SAW  bersabda, “Tiga perkara  yang  di  dalamnya  terdapat  keberkahan:  menjual  dengan pembayaran  secara  tangguh,  muqaradah  (nama  lain  mudharabah),  dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah dan tidak untuk dijual” (HR. Ibnu Majah).
14) As-Salam
Bai‟  as  salam adalah  akad  jual-beli  suatu  barang  yang  harganya  dibayar dengan  segera  sedangkan  barangnya  akan  diserahkan  kemudian  dalam jangka waktu yang disepakati.
Landasan  syar‟i  Al-Qur‟an  dan  Al-Hadits  untuk  akad as-salam ini  antara lain: “Hai  orang-orang  yang  beriman,  apabila  kamu  bermuamalah  tidak secara  tunai  untuk  waktu  yang  ditentukan,  maka  hendaklah  kamu menuliskannya.” (QS. Al-Baqarah: 282).
“Ibnu  Abbas  berkata,  “Saya  bersaksi  bahwa  salaf  (salam)  yang  dijamin untuk jangka waktu tertentu telah dihalalkan oleh Allah pada kitab-Nya dan diizinkan-Nya.” (HR.  Ath-Thabarani).  Selain  itu  Ibnu  Abbas  juga meriwayatkan, “Rasulullah  SAW  datang  ke  Madinah  yang  penduduknya melakukan  salaf  (salam)  dalam  buah-buahan  (untuk  jangka  waktu)  satu, dua,  dan  tiga  tahun.  Beliau  berkata,”Barang  siapa  yang  melakukan  salaf (salam), hendaklah ia melakukan dengan takaran yang jelas dan timbangan yang jelas pula, untuk jangka waktu yang diketahui.” (HR. Ath-Thabarani). 15) Al-Istishna‟ Bai‟ al Istishna adalah akad jual-beli antara pemesan/pembeli (mustashni‟) dengan produsen/penjual (shani‟) dimana barang yang dkan diperjualbelikan harus dibuat lebih dulu dengan kriteria yang jelas. Istishna‟ hampir  sama  dengan bai‟  as  salam, bedanya  hanya  terletak  pada  cara pembayarannya,  pada salam pembayarannya  harus  dimuka  dan  segera, sedangkan  pada istishna‟ pembayarannya  boleh  di  awal,  di  tengah,  atau  di akhir, baik sekaligus ataupun secara bertahap.
16) Ijarah Al-Ijarah atau sewa adalah kontrak yang  melibatkan suatu barang (sebagai harga)  dengan  jasa  atau  manfaat  atas  barang  lainnya. Ijarah merupakan transaksi pertukaran antara „ayn berbentuk jasa atau manfaat dengan dayn. Dalam istilah lain, ijarah dapat juga didefinisikan sebagai akad pemindahan hak  guna  atau  manfaat  atas  barang/jasa  melalui  upah  sewa  tanpa  diikuti pemindahan hak kepemilikan atas barang itu sendiri.
“Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak ada dosa  bagimu  apabila  kamu  memberikan  pembayaran  menurut  yang  patut. Bertaqwalah  kamu  kepada  Allah  dan  ketahuilah  bahwa  Allah  Maha Melihat atas apa yang kamu kerjakan.” (QS. Al-Baqarah: 233).
Diriwayatkan  dari  Ibnu  Abbas,  Rasulullah  SAW  bersabda, “Berbekamlah kamu,  kemudian  berikanlah  olehmu  upahnya  kepada  tukang  bekam  itu.” (HR. Al-Bukhari dan Muslim). Hadits lainnya menyatakan, dari Ibnu Umar, Rasulullah  bersabda, “Berikanlah  upah  pekerja  sebelum  keringatnya kering.” (HR.  Ibnu  Majah).  Dari  Abu  Said,  Rasulullah  SAW  bersabda, “Bila kamu menyewa seorang pekerja harus memberi tahu upahnya.” (HR. An-Nasa‟i).
17) Ijarah Muntahiya Bit-Tamlik
IMBT  ini  memberikan  opsi  kepada  penyewa  untuk  memiliki  barang  yang disewakan  tersebut  pada  saat  sewa  selesai.  Akad  sewa  yang  terjadi  antara bank  syariah  (sebagai  pemilik  barang)  dengan  nasabah  (sebagai  penyewa) dilaksanakan dengan cara pembayaran cicilan atau angsuran sudah termasuk pokok  harga  barang. Ijarah jenis  ini  disertai  dengan  janji (wa‟ad) yang mengikat  pihak  pemberi  sewa  untuk  mengalihkan  kepemilikan  kepada penyewa pada saat masa sewa telah berakhir.
18) Sharf Sharf adalah transaksi pertukaran antara dua mata uang yang berbeda. Sharf dapat  juga  didefinisikan  sebagai  prinsip  jual-beli  valuta  dengan  valuta lainnya  yang  berbeda.  Dalam  transaksi sharf, penyerahan  valuta  harus dilakukan secara tunai (naqdan) dan tidak dapat dilakukan secara tangguh.
c. Menyalurkan zakat, infak dan sedekah
Lembaga  keuangan  syariah  mempunyai  dua  peran  sekaligus  yaitu sebagai badan usaha dan badan sosial. Sebagai badan usaha lembaga keuangan syariah  berfungsi  sebagai  manajer  investasi,  investor  dan  jasa  pelayanan. Sebagai  badan  sosial  lembaga  keuangan  syariah  berfungsi  sebagai  pengelola dana sosial untuk penghimpunan dan penyaluran dana zakat, infak dan sedekah.

## C. Kesimpulan
1. Gerakan  keseimbangan  dalam  perekonomian    merupakan  salah  satu  hal  yang diharapkan  dalam  perkembangan  ekonomi  sebuah  negara,  ini  hanya  bisa didapatkan  melalui  sistem  ekonomi  yang  adil  dan  setara  sebagaimana  konsep ekonomi islam.
2. Sementara  lembaga  keuangan  berperan  sebagai  lembaga  intermediasi  keuangan. Dimana lembaga  keuangan  berperan  menghimpun  dana  dari  golongan  masyarakat surplus  unit  atau  masyarakat  yang  kelebihan  dana  dan  menyediakan  dana  bagi golongan masyarakat defisit unit atau masyarakat yang kekurangan dana.
3. Indonesia ada dua lembaga keuangan   yaitu lembaga keuangan bank dan lembaga keuangan  bukan  bank.  Sedangkan  jika  dibedakan  berdasarkan  pembayaran  bunga atau  bagi  hasil  usaha  lembaga  keuangan  ada  yang  bersifat  lembaga  keuangan konvensional dan lembaga keuangan syariah.
4. Prinsip utama yang dianut lembaga keuangan syariah dalam menjalankan kegiatan usahanya adalah:
a. Bebas Magrhrib : Maysir (spekulasi), Gharar, Haram, Riba dan Batil
b. Menjalankan  bisnis  dan  aktivitas  perdagangan  yang  berbasis  pada  perolehan keuntungan yang sah menurut syariah
c. Menyalurkan zakat, infak dan sedekah
5. Praktek  riba  yang  diharamkan  dalam  Al-Quran  seperti  bunga  telah  menjadi  daya tarik  tersendiri  bagi  masyarakat  ekonomi  untuk  dinikmati  dan  dimanfaatkan.  Dan ini  menjadi  tanggung  jawab  penuh    bagi umat islam  dalam melaksanakan  praktek riba yang jelas-jelas diharamkan Allah Swt.

## DAFTAR PUSTAKA
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2007 Departemen Agama Republik Indonesia, AL-Qur‟an dan Terjemahnya, Jakarta: Depag RI, 1997
Ismail., Perbankan Syariah (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2013) Perwataadmadja, Karnaen., Apakah Bunga Sama Dengan Riba? Kertas Kerja Seminar Ekonomi Islam , (Jakarta: LPPBS, 1997)
Rahmawaty, Anita., Riba Dalam Persfektif Keuangan Islam Soemitra,  Andri., Bank  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  (Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2009)
Susilo, Sri, dkk., Bank dan Lembaga Keuangan Lain , (Jakarta: Salemba Empat, 2000) Syafi‟I Antonio, Muhammad., Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik , (Jakarta: Gema Insani Press, 2001)
Wibowo, Edy., Mengapa Memilih Bank Syariah ?,Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005