## PENGARUH  FAK TOR  INTERNAL  DAN  EK STERNAL YANG  M EMPEMPENGARUH I  PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA  BANK  UMUM  SYARIAH DI  INDO NESIA
Rizal Nur Firdaus
PENDAHULUAN
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015

## Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya
B ank pada awalnya dikembangkan sebagai suatu respon dari kelompok ekonomi dan praktisi perbankan muslim yang berupaya mengakomodasi desakan
Rizal Nur Firdaus
Abstract
This study aims to answer some questions about the factors that influence the occurrence of non-performing finanncing at sharia banks in Indonesia. Hypothesis testing is  performed by multiple linear regression  analysis to  determine the effect of  the  internal  variables  (Growth  Capital  Financing  and  adequency Ratio) and external variables (Gross Domestic Product, Inflation and Exchange Rate) on the occurrence of non-performing Finanncing (NPF) in Islamic banks in Indonesia. Sources of data in this study came from Bank Indonesia Bank Indonesia website. Period examined data starts from March 2008 to December 2012 with a 3-month data collection. The study shows that simultaneous each factor in the internal and external variables have a significant influence on the occurrence of NPF at the 5% significance level. But partially, financing variables,  inflation  and  the  exchange  rate  has  no significant  effect  on  the occurrence of NPF while CAR and GDP variables have a significant influence.
Keywords: Commercial Bank, Non Performing Financing, Financing Growth Effect of internal factors and adequency Capital Ratio) and external (Gross Domestic Product, Inflation and Exchange Rate)
Syariah

## Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Syariah Syariah Syariah
Syariah Syariah Syariah Syariah Syariah Syariah .
Non Performing Loan Syariah
kurs inflasi inflasi
inflasi
inflasi
out-
standing Non  Performing Financing
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
dari berbagai pihak yang menginginkan agar tersedia jasa transaksi keuangan yang dilaksanakan sejalan dengan nilai moral dan prinsip-prinsip
Islam. Perkem- bangan perbankan di Indonesia telah menjadi tolak ukur keberhasilan eksis- tensi ekonomi . Krisis moneter yang terjadi pada tahun 1998 telah meneng-
gelamkan bank-bank konvensional dan banyak yang dilikuidasi karena kegagalan system bunganya. Sementara perbankan yang menerapkan system dapat tetap eksis dan mampu bertahan.
Berdasarkan data statistik perbankan syariah Indonesia selama jangka waktu 5 tahun dari tahun 2008, pertumbuan dana pihak ketiga mengalami pertumbuhan yang sangat drastis yaitu hampir mendekati 500% dari tahun 2008. Hal ini mengiden- tifikasikan bahwa kepercayaan nasabah untuk menyimpan uangnya di bank mengalami peningkatan yang sangat signifikan. Maka dari itu guna mengimbangi pertumbuhan dana pihak ketiga yang semakin tahun meningkat drastis Bank mengkoordinir dalam bentuk pembiayaan.
Pembiayaan merupakan salah satu bentuk penyaluran dana yang diberikan bank kepada masyarakat yang membutuhkan untuk menggunakan dana yang telah dikumpulkan oleh bank dari masyarakat yang memiliki dana surplus. Oleh karena itu, Mokhtar (2005) menyatakan bahwa bank harus memper- hatikan berbagai  faktor dan aspek apa  saja yang harus  dipertimbangkan dalam pengambilan keputusan terhadap masalah pembiayaan atau penyaluran dana pada masyarakat. Pertumbuhan tingkat pembiayaan bank yang semakin tinggi selama kurun waktu 2008–2012 secara teori juga meningkatkan resiko pembiayaan bermasalah pada bank Suatu kredit/pembiayaan dinyatakan bermasalah jika bank benar-benar tidak mampu mengahadapi risiko yang ditimbulkan oleh kredit/pem- biayaan tersebut. Sebagai indikator yang menunjukkan kerugian akibat risiko kredit/ pembiayaan adalah tercermin dari besarnya (NPL), dalam
terminologi bank disebut Non Perfoming Financing (NPF). Fluktuasi NPF bisa terjadi karena berbagai macam faktor. Berdasar penelitian Hermawan Soebagio (2005) di ketahui bahwa dan memiliki pengaruh dalam  men yeb ab kan   p emb iayaan  bermasalah .  Kurs  d an merup ak an representasi dari variabel eksternal. Penelitian ini juga di dukung oleh Rahmawulan (2008) yang menyatakan bahwa GDP dan dapat menyebabkan peningkatan pembiayaan bermasalah.
Kaitannya dengan kredit bermasalah, dalam kondisi resesi (terlihat dari penu- runan GDP) dimana disebabkan oleh tingginya tingkat dan juga dipengaruhi oleh melemahnya nilai tukar mata uang dalam negeri terjadi penurunan penjualan dan pendapatan perusahaan, maka akan mempengaruhi kemampuan perusahaan dalam mengembalikan pinjamannya. Hal ini akan menyebabkan bertambahnya kredit non lancar (Rahmawulan, 2008). Sementara ketika GDP meningkat secara teori terjadi peningkatan transaksi ekonomi, dunia bisnis menggeliat, sehingga turun  (Nasution,  2007). Berdasarkan  tulisan  Davis
dan Zhu (dalam Rahmawulan, 2008) antara lain mengemukakan bahwa pertum- buhan GDP mempunyai dampak terhadap kualitas pinjaman yang diberikan oleh perbankan.
Menurut (Rahmawulan, 2008), Indikasi Pembiayaan bermasalah dapat dilihat dari perilaku rekening ( ), Perilaku kegiatan Bisnis ( ), Perilaku Nasabah ( ), yang ke-lima adalah
perilaku makroekonoomi (
). Sedangkan faktor- faktor
yang menyebabkan terjadinya kredit bermasalah dapat disebabkan oleh tiga unsur, yakni dari (1) pihak bank itu sendiri (kreditur), (2) dari pihak debitur serta (3) diluar pihak kreditur dan debitur tersebut. Dari faktor kreditur merupakan faktor yang disebabkan oleh kinerja bank yang bersifat mikro ekonomi, sedangkan faktor debitur merupakan faktor dari pengguna dana sedangkan factor diluar keduanya merupakan faktor yang bersifat eksternal.
Faktor penyebab kredit bermasalah eksternal yang direpresentasikan (GDP) oleh Imaduddin (2006), Edwin (2007) dan Rahmawulan (2008)  dalam  penelitian  mereka  GDP  berpengaruh  Posititf  signifikan  terhadap Pembiayaan  Bermasalah.  Sementara  dalam  penelitian  setyowati  (2010),  Ihsan (2011), Padmantyo (2011) dan Mutaminah (2012) menunjukan hal sebaliknya GDP berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Penyebab lain yang mempengaruhi NPF dari sisi eksternal bank dan debitur adalah yang juga merupakan representasi kondisi makro ekonomi. Beberapa penelitian seperti hasil penelitian oleh Nafis (2008), Rahmawulan (2008), dan Ihsan (2011) diketahui bahwa berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Sedangkan dalam penelitian Padmantyo (2011) dan Mutaminah (2012) dinyatakan berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Rahmawulan (2008) menyatakan berpengaruh positif terhadap pembiayaan bermasalah, sedangkan  dalam  penelitian  Padmantyo  dinyatakan  berpengaruh  negatif  tidak signifikan terhadap pembiayaan bermasalah.
Faktor internal sendiri menurut Ardiningsih (2000) salah satu bentuk pelanggaran hukum perbankan seperti CAR menempatkan bank dalam posisi sulit dimana NPF bertambah. Bank yang memiliki rasio kecukupan modal yang lebih tinggi cenderung dikelola secara hati-hati. Artinya CAR merupakan factor kunci yang menentukan apakah dapat dihindari atau tidak. Makin tinggi CAR, makin rendah terjadinya pihak bank menyalah gunakan pembiayaan yang dapat berimbas menaik- kan tingkat NPF.
Berdasarkan dari uraian di atas peneliti tertarik untuk menganalisis masalah yang terkait dengan pembiayaan bermasalah yaitu faktor yang mempengaruhinya. Baik  itu faktor  intern  maupun faktor  ekstern  yang mempengaruhi  pembiayaan bermasalah pada bank , maka permasalahan yang diangkat dalam penelitian ini antara lain: 1) Apakah pertumbuhan pembiayaan berpengaruh terhadap pem- biayaan bermasalah atau
pada bank umum
Rizal Nur Firdaus Account Attitudes Bussiness Activities Attitudes Customer Attitudes
Economic Macro Attitudes Gross domestic product Inflasi inflasi Inflasi moral hazard Syariah Non Performing Financing Syariah

## Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Non  Performing  Financing Syariah riil Non Per- forming Financing Syariah Non  Performing Financing Syariah kurs Non Performing Financing Syariah Syariah financing Syariah
mudharabah dan musyarakah ijarah muntahiya bittamlik; istishna’. qardh
Non  Performing  Financing  (NPF) Syariah
Syariah
Non performing financing (NPF)
85

## TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Pembiayaan
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
di Indonesia? 2) Apakah rasio CAR berpengaruh terhadap pembiayaan bermasalah atau pada  bank  umum di  Indonesia  ?  3) Apakah GDP berpengaruh terhadap pembiayaan bermasalah atau pada bank umum di Indonesia? 4) Apakah pengaruh in flasi  b erp engaruh   terhadap  pembiayaan  bermasalah  atau pada bank umum di Indonesia? 5) Apakah tingkat ber- pengaruh terhadap pembiayaan bermasalah atau pada bank umum di Indonesia?
Pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lem- baga pembiayaan seperti bank kepada nasabah. Pembiayaan secara luas berarti atau pembelanjaan yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk men- dukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain.
Menurut UU no. 21 tahun 2008 tentang perbankan pasal 1 poin ke 25 menjelasakan bahwa:
Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: (a) transaksi bagi hasil dalam bentuk ;
(b)  transaksi sewa-menyewa  dalam bentuk  ijarah  atau sewa  beli dalam  bentuk
(c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan (d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang ;
dan (e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa.
ad alah  rasio  antara  pembiayaan  yang bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan oleh bank . berdasar- kan kriteria yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia kategori yang termasuk dalam NPF adalah pembiayaan kurang lancar,  diragukan dan macet. Dalam peraturan bank indonesia Nomor 8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang Penilaian Kualitas  Bank  Umum  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip pasal 9 ayat (2), bahwa kualitas aktiva produktif dalam bentuk pembiayaan dibagi dalam 5 golongan yaitu lancar (L), dalam perhatian khusus (DPK), kurang lancar (KL), diragukan (D),  macet (M). akan berdampak pada menurunnya tingkat bagi hasil yang dibagikan pada pemilik dana.
Non Performing Financing (NPF)

## Variabel Eksternal
adalah rasio yang memperlihatkan  seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung resiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank di samping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber di luar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (utang), dan lain-lain. merupakan indikator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva  yang berisiko (Dendawijaya,  2009:121). Semakin  tinggi maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko.
Variabel eksternal yang digunakan dalam penelitian ini meliputi penjelasan teori dan hubungan antar variabel-variabel makro yang berkaitan dengan judul penelitian diatas. Antara lain riil, tingkat nilai tukar/kurs, dan .
digunakan untuk mengukur semua barang dan jasa yang dihasilkan oleh suatu negara dalam periode tertentu. Komponen yang ada dalam yaitu pendapatan, pengeluaran/investasi, pengeluaran pemerintah dan selisih . Stiglitz dan Walsh (2006) menjelaskan bahwa GDP menyediakan penilaian terbaik untuk mengukur tingkat produksi. GDP adalah indi- kator dari pertumbuhan ekonomi yang merupakan ukuran penting dalam menjelaskan kinerja ekonomi yang secara langsung merupakan kinerja dari pelaku ekonomi yang menyediakan barang dan jasa termasuk industri perbankan.
merupakan peningkatan tingkat harga umum dalam suatu perekonomian yang  berlangsung  secara  terus  menerus  dari  waktu  ke  waktu.  Samuelson  dan Nordhaus (2001) menggambarkan sebagai sebuah penyakit dan musuh nomor satu dalam perekonomian. telah mendepresiai nilai kekayaan dan pendapatan riil  masyarakat  sehingga  terjadi  penurunan daya  beli.  Dalam  kondisi  demikian perusahaan dililit oleh biaya-biaya produksi dan pemasaran yang makin naik.Sehingga pendapatan perusahaan makin menurun. Hal ini berakibat pada terganggunya kelan- caran pengembalian pinjaman perusahaan ke bank dan berdampak terhadap risiko kredit default.
Rizal Nur Firdaus CAR CAR CAR Gross domestic product inflasi Gross domestic product GDP GDP ekspor - import
Inflasi inflasi Inflasi Capital Adequacy Ratio (CAR) Gross Domestic Product Inflasi

## Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan

## Kurs
riil Non  Performing  Financing
87 Fluktuasi dalam Nilai Tukar

## KERANGKA KONSEPTUAL Kerangka Konseptual
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Nilai tukar yang berdasarkan pada kekuatan pasar akan selalu berubah disetiap kali nilai-nilai salah satu dari dua komponen mata uang berubah. Sebuah mata uang akan cenderung menjadi lebih berharga bila permintaan menjadi lebih besar dari pasokan yang tersedia. Nilai akan menjadi berkurang bila permintaan kurang dari suplai yang tersedia.
Dalam mengatasi permintaan uang dengan tujuan untuk spekulatif, Bank Sentral akan sangat sulit untuk mengakomodasinya akan tetapi akan selalu mencoba untuk melakukan dengan melakukan  penyesuaian tingkat suku bunga  agar seseorang Investor dapat memilih untuk membeli kembali mata uangnya bila (yaitu suku bunga) cukup tinggi, akan tetapi, dengan semakin tinggi sebuah negara menaikan suku bunganya maka kebutuhan untuk mata uangnya akan semakin besar pula. Dalam hal perlakuan tindakan spekulasi terhadap realitas mata uang akan berkaitan dan dapat  menghambat pada  pertumbuhan perekonomian  negara  serta para  pelaku spekulasi akan  terus, terutama  sejak mata  uang secara  sengaja dibuat  agar bisa dalam  bawah  tekanan  terhadap  mata  uang  dalam  rangka  untuk  memaksa  agar Bank Sentral dapat menjual mata uangnya untuk tetap membuat stabilitas, bila hal ini terjadi maka para spekulan akan berusaha dapat membeli kembali mata uang tersebut dari bank dan pada harga yang lebih rendah atau selalu akan dekat dengan posisi  harapan  d engan  maksud  pengamb ilan  keuntungan  terjadi.  (Wikipedia, Pengertian Nilai Tukar/ )
Kerangka konseptual pada penelitian ini berkaitan dengan faktor internal dan eksternal yang mempengaruhi pembiayaan bermasalah pada bank Syariah. Pada penelitian ini, peneliti mengambil variabel-variabel independen yaitu untuk menguji tentang pengaruh pertumbuhan pembiayaan, rasio CAR, GDP , inflasi dan tingkat kurs  terhad ap  pembiayaan  bermasalah  atau pada bank umum Syariah di Indonesia. Berikut ini model penelitian yang dapat dijelaskan melaui gambar di bawah ini.
Keterang an:
Hipotesis
Hipotesis 1: Pembiayaan berpengaruh positif terhadap NPF
Hipotesis 2: CAR berpengaruh negatif terhadap NPF
Hipotesis 3: GDP berpengaruh negatif terhadap NPF
Gambar 1. Kerangka Konseptual
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Non Performing Finanncing : variabel  dependent
Variabel 1,2,3,4, dan 5
: variabel  independent
: mempengaruhi
Kebijakan perbankan dalam menaikan pengeluaran pembiayaan terhadap nasa- bahnya bisa menyebabkan tingginya rasio FDR. Jika pihak bank tidak berhati-hati dalam keputusan menaikkan pertumbuhan pembiayaan hal ini dapat meningkatkan rasio NPF semakin tinggi. Sehingga dapat dikatakan bahwa meningkatnya tingkat pembiayaan akan meningkatkan tingkat NPF
Menurut Ardiningsih (2000) salah satu bentuk pelanggaran hokum perbankan seperti CAR menempatkan bank dalam posisi sulit di mana NPF bertambah. Bank yang memiliki rasio kecukupan modal yang lebih tinggi cenderung dikelola secara hati-hati. Artinya CAR merupakan faktor kunci yang menentukan apakah moral hazard dapat dihindari atau tidak. Makin tinggi CAR, makin rendah terjadinya pihak bank menyalahgunakan pembiayaan yang dapat berimbas menaikan tingkat NPF. Berdasarkan penjelasan di atas maka meningkatnya rasio CAR akan menurunkan rasio NPF.
Peningkatan konsumsi swasta yang diiringi dengan penurunan tingkat investasi dan penurunan  PDB riil  dapat diartikan  sebagai penurunan  kemampuan untuk memproduksi barang dan jasa dalam perekonomian. Hal tersebut pada gilirannya akan mempengaruhi kemampuan perusahaan untuk memperoleh hasil usaha yang
Fakt or In ternal perban kan Fakt or Eksternal perb an kan No n Perform ing Finanncing Pertum buhan Pem biay aan     1 2 3 4 4 5 5 Rizal Nur Firdaus Syari ah Syar iah Adiq uency Ratio                    2 Gro ss Domestic Product      3 Inflasi Tingkat Kurs - - - -
-
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
problem loan problem loan problem loan inflasi 89 Hipotesis 4: Inflasi berpengaruh Positif terhadap NPF
Hipotesis 5: Kurs berpengaruh Positif terhadap NPF

## Definisi Operasional Variabel
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
digunakan untuk membayar kembali pembiayaan yang diterima dari perbankan. Dari hasil penelitian De, dkk. (2000), dikatakan bahwa ada hubungan yang sangat dekat antara dengan siklus ekonomi. Selama masa krisis, meningkat sebagai akibat kesulitan yang dihadapi sektor rumah tangga dan perusahaan. Manakala ekonomi tumbuh dengan kuat, pendapatan yang dihasilkan dari sector keuangan non perusahaan dan perusahaan diperluas dan mereka dapat membayar kembali pinjaman dengan mudah, memiliki kontribusi terhadap penurunan rasio . Berdasarkan pejelasan di atas maka meningkatnya GDP akan menurunkan tingkat NPF pada Bank Syariah.
Kaitannya dengan NPF akan membawa dampak buruk pada pertum- buhan  kondisi  keuangan  perusahaan dan  rumah  tangga.  Melambungnya  harga membuat daya beli masyarakat akan berkurang dan pendapatan yang diterima dari penjualan produk dan jasa akan semakin menurun. Perusahaan dan rumah tangga yang modalnya di dapat dari pembiayaan perbankan akan mengalami masalah dalam pengembalian kepada pihak bank. Hal ini akan menyebabkan rasio atau tingkat NPF semakin tinggi bagi perbankan sendiri, begitu juga sebaliknya. Berdasarkan penjelasan di atas maka meningkatnya inflasi akan meningkatkan rasio NPF.
Berfluktuasinya nilai tukar rupiah menyebabkan perusahaan atau rumah tangga produksi yang mendapatkan bahan baku produksinya dari luar negeri akan mengalami pertambahan biaya untuk membeli. Hal ini dikarenakan biaya bahan baku semakin mahal dan mengurangi keuntungan perusahaan atau rumah tangga dan menambah resiko atas pengembalian pembiayaan kepada perbankan sendiri dikarenakan penda- patan yang di terima perusahaan dan rumah tangga produksi semakin kecil atau bahakan bisa mengalami deficit dikarenakan harga bahan baku yang semakin mahal dan tidak mampu mengantisipasi. Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa meningkatnya nilai tukar/kurs rupiah terhadap mata uang asing akan meningkatkan rasio NPF.
Variabel penelitian adalah sesuatu yang berbentuk apa saja ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari, sehingga diperoleh informasi tentang hal tersebut, kemudian ditarik kesimpulannya. Dalam penelitian ini, variabel yang diteliti dibagi menjadi dua kelompok Sugiyono (2006, p33), yaitu:
Variabel Bebas ( )
Variabel Terikat ( )
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel
Va riab el Pen elitian
Definisi O perasion al Alat Uku r Sk ala
S umb er
%
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Variabel yang mempengaruhi atau yang menjadi penyebab terjadinya perubahan atau timbulnya variabel terikat. Dalam penelitian ini variabel bebasnya adalah GDP riil, , tingkat kurs, dalam kaitannya faktor yaitu variabel Makro
Ekonomi dan faktor perbankan antara lain pertumbuhan pembiayaan dan
CAR
Variabel terikat merupakan variabel yang  dipengaruhi atau menjadi akibat, karena adanya variabel bebas. Dalam penelitian ini yang digunakan sebagaivariabel terikat  yaitu
De pend e nt  :  Non P er forming
F ina n cing Varia bel ( NP F) me ng gamb ar kan pem biaya an berma sa lah pada  ba nk . Ra sio pe nge mbalian pembiay a n tidak la n ca r terha dap  seluruh tota l pembiay a an R atio Wikipedia
Inde p end e nt:
GD P yaitu tota l n ila i ua ng da ri se mua bara n g da n  ja sa  ya ng dipr oduk si d ala m suatu pere k onomia n se la ma sa tu period e R atio Wikipedia ada la h k e naik an bara n g/komoditas dan jasa dalam perio de  wa ktu ter te ntu Tingk a t uang yang bereda r di ma syarakat Wikipedia Tingkat kur s Se buah p erja njia n  ya ng dike n al se baga i n ilai tuk a r ma ta ua n g te rhada p pemb aya ran saa t ini N omina l Wikipedia ( CA R) Merupa k an rasio kine rja  b a nk se bag a i indikator terh a dap kemampuan bank un tuk me nu tupi penur unan ak tiv any a se bag a i a kiba t da ri ke rugian- kerug ia n ba nk ya ng dise babka n oleh aktiva yan g berisiko CAR diukur d a ri rasio antara mo da l ba nk terhada p  Ak tiva Te rtimb a ng Me n urut R isik o (ATM R ). R atio Wikipedia P er tumb uhan pe mbia ya an
Jumla h total pe mb eria n pemb ia yaa n k e pada  na saba h N omina l Wikipedia Rizal Nur Firdaus inflasi eksternal internal Non  Performing  Finanncing. Non Performing Fina ncing Syariah Gross domestic p roduct In flasi In fla si Capital  A d equacy Ratio Independent Variable
Dependent Variable
Syariah Syariah purposive sampling pur- posive sampling Inflasi Non Performing Financing syariah
n
syariah Gross Domestic Product Syariah internet download
91

## METODE PENELITIAN
Pendekatan Penelitian
Populasi dan Sampel

## Teknik Pengumpulan Data
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan positivist. Pendekatan positivist menurut Neuman (2003:541) adalah sebuah pendekatan untuk ilmu sosial yang menggabungkan pendekatan deduktif dengan pengukuran tepat dari data kuantitatif sehingga peneliti dapat menemukan dan mengkonfirmasi hukum sebab-akibat yang akan memungkinkan prediksi tentang perilaku manusia. Pema- haman positivist mengarah pada proposisi formal peneliti, yang tidak hanya meng- khususkan pada variabel independen, dependen dan hubungan antar variabel, tapi juga hubungan aturan logika formal dan aturan pengujian empiris.
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum yang terdaftar di Bank Indonesia periode tahun 2008 sampai dengan 2012 sebanyak 11 Bank Umum . Penelitian ini menggunakan Teknik . Teknik yaitu ”teknik penentuan sampel dengan pertimbangan tertentu”. Teknik ini bisa diartikan sebagai suatu proses pengambilan sampel dengan menentu- kan terlebih dahulu jumlah sampel yang hendak diambil, kemudian pemilihan sampel dilakukan dengan berdasarkan tujuan-tujuan tertentu, asalkan tidak menyimpang dari ciri-ciri sampel yang ditetapkan. Populasi data yang digunakan adalah 11 Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia hingga tahun 2012 dan Sampel yang  digunakan  adalah  data  GDP, ,  Kurs,  NPF,  Pembiayaan,  DPK  dan CAR yang termuat dalam website Bank Indonesia dari tahun 2008 sampai 2012 dan hasilnya adalah sebagai berikut: (a) Rasio bank umum di Indonesia 2008 – 2012; (b) Pertumbuhan pembiayaa bank umum syariah di Indonesia 2008–2012; (c) Rasio CAR bank umum di indonesia 2008–2012; (d) (GDP) di indonesia 2008–2012; (e) Laju pertumbuhan inflasi di Indonesia 2008–2012; (f) Laju tingkat kurs di Indonesia 2008–2012.
Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode pengumpulan data dari basis data sebab penulis mengambil data sekunder. Metode ini dilakukan melalui pengumpulan dan pencatatan data laporan statistik tahunan Bank Umum . Data dalam penelitian ini diperoleh dari media dengan cara men melalui situs Bank Indonesia.
Teknik Analisis Data Analisis Deskriptif Pengujian Asumsi Klasik Heteroskedas itas Autokorelasi Multikolinearitas
Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian agar dapat diinterpretasi- kan dan mudah dipahami adalah:
Metode  analisis data  yang  digunakan adalah yaitu  suatu teknik  analisis data  yang berusaha  menjelaskan  atau menggambarkan  berbagai karakteristik data, seperti berapa rata-ratanya, seberapa jauh data-data bervariasi dan sebagainya.
Sebelum pengujian lebih lanjut, perlu dilakukan Uji Data Outlier. Data Outlier adalah data yang secara nyata berbea dengan data-data yang lain (Santoso, 2004), di  mana hal  tersebut  terjadi  karena tiga  alasan  mendasar  yaitu kesalahan data, kesalahan dalam pengambilan sampel dan adanya data ekstrim yang tidak dapat  dihindari  keberadaannya.  Untuk  menghindari  data  yang  besifat , Santosos (2004) menyimpulkan jika sebuah data , maka nilai Z yang didapat lebih besar dari angka +2,5 atau lebih kecil dari angka -2,5. Sehingga bila data yang tersedia melewati batasan tersebut maka dianggap menyimpang secara nyata atau ekstrim ( ). Pengujian asumsi klasik atas data penelitian, selanjutnya dilakukan dengan menggunakan empat model pengujian yaitu:
Uji heteroskedastisitas ditujukan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dan residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain tetap, maka disebut homoskedastis dan jika berbeda disebut heteroskedastisitas.
Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi maka dilakukan pengujian Durbin-Watson (DW) dengan ketentuan sebagai berikut (Makridakis, 1983): (a) 1,65 < DW < 2,35 berarti tidak terjadi autokorelasi; (b) 1,21 < DW < 1,65 atau 2,35 < DW < 2,79 berarti tidak dapat disimpulkan; (c) DW  <  1,21  atau   DW  >  2,79 berarti terjadi autokorelasi.
Multikolinearitas berarti ada hubungan linier yang sempurna (pasti) di antara beberapa  atau  semua  variab el  ind epen den   dari  model  regresi.  Ad apun   cara
Rizal Nur Firdaus statistic desktiptif input outlier outlier
outlier
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Detrend Normal
plot. goodness of fit 93 Normalitas Pengujian
Pengujian dengan Koefisien Regresi Parsial (Uji T)

## Pengujian dengan Koefisien Regresi Simultan (Uji F)
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
pendeteksiannya adalah jika multikolinieritas tinggi, seseorang mungkin memperoleh R 2 yang tinggi tetapi tidak satu pun atau sangat sedikit koefisien yang ditaksir yang signifikan secara statistik.
Salah  satu  cara  mengecek  normalitas  adalah  dengan  Probabilitas  Normal. Melalui plot ini,masing-masing nilai pengamatan dipasangkan dengan nilai harapan dari distribusi normal, dan apabila titik-titik (data) terkumpul disekitar garis lurus. Selain plot normal ada satu plot lagi untuk menguji normalitas, yaitu Jika sampel berasal dari populasi normal, maka titik-titik tersebut seharusnya terkumpul di sekitar garis lurus yang melalui 0 dan tidak mempunyai pola.
Untuk menilai ketepata fungsi regresi dari kerangka model yang dikembangkan dalam penelitian ini, maka dapat diukur modelnya. Implementasi pengukuran tersebut melalui dua langkah pengujian yaitu:
Uji T dipakai untuk melihat signifikansi dari pengaruh variabel independen secara individu terhadap variabel dependen dengan menganggap variabel lain bersifat konstan. Uji ini dilakukan dengan memperbandingkan t h itu n g dengan t ta b e l (wahid Sulaiman, 2004:87 ). Uji ini digunakan untuk mengetahui apakah variabel independen (X) berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen (Y). Signifikan berarti pengaruh yang terjadi dapat berlaku untuk populasi (dapat digeneralisasikan). Jika sig >   (0,05),  maka H0 diterima H1  ditolak dan jika sig  <   (0,05),  maka H0 ditolak H1 diterima .
Uji F dilakukan untuk melihat pengaruh variabel-variabel independen secara keseluruhan terhadap variabel dependen. Pengujian dilakukan dengan membanding- kan nilai F h itu n g dengan F ta b e l. ( Wahid Sulaiman, 2004:86 ). Uji ini digunakan untuk mengetahui pengaruh bersama-sama variabel bebas terhadap varibelterikat.Dimana F h itu n g >F ta b e l ,  maka  H1  diterima  atau  secara  bersama-sama  variabel  bebas  dapat menerangkan variabel terikatnya secara serentak.Sebaliknya apabila F h itu n g <F ta b e l , maka H0 diterima atau secara bersama-sama variabel bebas tidak memiliki pengaruh terhadap variabel terikat.
Untuk mengetahui signifikan atau tidak pengaruh secara bersama-sama variabel bebas terhadap variabel terikat maka digunakan probability sebesar 5% ( = 0,05).
Goodness of Fit Model
α
Analisis Koefisien Determinasi (R 2 ) Pengujian Hipotesis

## Analisis Regresi Berganda
Jika sig >   (0,05), maka H0 diterima H1 ditolak. Jika sig <   (0,05), maka H0 ditolak H1 diterima.
Pada model linear berganda ini, akan dilihat besarnya kontribusi untuk variabel bebas secara bersama-sama terhadap variabel terikatnya dengan melihat besarnya koefisien determinasi totalnya (R 2 ). Nilai R 2 mempunyai interval antara 0 sampai 1 (0   R 2 1). Semakin besar R 2 (mendekati 1) ,semakin baik hasil untuk model regresi tersebut dan semakin mendekati 0, maka variabel independen secara keselu- ruhan tidak dapat menjelaskan variabel independen (Sulaiman, 2004:86 ).
Jika (R 2 ) yang diperoleh mendekati 1 (satu) maka dapat dikatakan semakin kuat  model  tersebut  menerangkan  hubungan  variabel  bebas  terhadap  variabel terikat.Sebaliknya jika (R 2 ) makin mendekati 0 (nol) maka semakin lemah pengaruh variabel-variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat.  Koefisien  determinasi  untuk mengetahui kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variabel dependen. Semakin tinggi nilai koefisien determinasi semakin baik.
Untuk menguji hipotesis yang telah ditentukan maka teknik analisis yang digu- ).Tujuan penggunaan alat analisis ini adalah untuk mengetahui signifikansi dan pengaruh arah hubungan yang terjadi antara variabel-variabel independen dengan variabel dependennya. Dalam hal ini pengujan dilakukan secara parsial dalam dua tahapan, yaitu menguji hipotesis variabel independen mikro yang terdiri dari tingkat CAR dan Tingkat pembiayaan Bank syariah terhadap NPF dan makro yang terdiri dari , Inflasi dan tingkat Kurs terhadap variabel dependen NPF .
Analisis regresi berganda adalah suatu teknik ketergantungan. Maka, untuk menggunakannya, Anda harus dapat membagi variabel menjadi variabel dependen dan independen. Analisis statistik yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi berganda dengan mempergunakan program SPSS. Analisis regresi berganda dipakai untuk menghitung besarnya pengaruh secara kuantitatif dari suatu perubahan kejadian (variabel X) terhadap kejadian lainnya (variabel Y). Analisis regresi ber- ganda dalam penelitian ini digunakan untuk mengetahui pengaruh GDP riil, ,
Nilai Tukar/kurs, pertumbuhan pembiayaan bank umum , dan CAR terhadap pembiayaan bermasalah atau
pada bank umum periode tahun 2008–2012. Formulasi persamaan regresi berganda untuk
variable mikro dan makro adalah sebagai berikut.
Rizal Nur Firdaus Multiple Regrassion Analysis Gross domestic Product Inflasi Syariah Non Performing Financing (NPF)
Syariah
nakan adalah Analisis Regresi Berganda (

## Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Non  Performing  Financing  (NPF)
Pertumbuhan  Pembiayaan Capital  Adequecy  Ratio  (CAR)
Non  Performing  Financing  (NPF)
Gross domestic  product (GDP)  riil Inflasi Nilai  Tukar/kurs time series 95 HASIL DAN PEMBAHASAN
Deskripsi data penelitian
Pengujian Asumsi Klasik Uji Asumsi Berganda Heterodeksitas
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Formulasi persamaan regresi berganda untuk variabel internal Y = a + b1X1 + b2X2 Di mana: Y :
A : Bilangan Konstanta b1-b6 : Koefisien Regresi dari masing-masing variabel independen X1 :
X2 :
Formulasi persamaan regresi berganda untuk variabel eksternal Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 Di mana:
Y :
A : Bilangan Konstanta b1-b6 : Koefisien Regresi dari masing-masing variabel independen X1 :
X2 : X3 :
Dengan adanya obyek yang diteliti pada ringkasan di atas, dapat digambarkan data penelitian yang digunakan dalam peneltian sebgai berikut: (1) Data awal untuk variabel  internal,  data  sekunder  yang  sumbernya  dari  website  Bank  Indonesia dengan periode waktu data time series selama 5 tahun yaitu maret 2008 sampai dengan desember 2012 dengan pengambilan sampel setiap 3 bulanan sekali terhitung bulan maret 2008 sebanyak 20 data awal per variabel sehingga keseluruhan total data variabel sebanyak 2x20=40 data (sebelum dilakukan pengujian data). (2) Data awal untuk variabel eksternal, data sekunder yang sumbernya dari website Bank Indonesia dengan periode waktu data selama 5 tahun yaitu maret 2008 sampai dengan desember 2012 dengan pengambilan sampel setiap 3 bulanan sekali terhitung bulan maret 2008 sehingga 20 data awal per variabel sehingga keseluruhan total data variabel sebanyak 3x20=60 data (sebelum dilakukan pengujian data).
Hasil pengujian dengan mengunakan grafik scatterplot menunjukkan bahwa tidak ada pola yang jelas, serta titik-tiik menyebar di atas dan di bawah angka ”0”
Gambar 2
Gambar 3

## Uji Asumsi Berganda Autokorelasi
pada sumbu Y, dalam hal ini tidak terjadi heterodeksitas untuk variabel internal maupun eksternal .
Hasil pengujian Variable internal:
Hasil pengujian Variabel eksternal:
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai DW hitung lebih besar dari nilai DW tabel maka dapat diindikasikan tidak terjadi autokorelasi pada variabel internal maupun eksternal.
Rizal Nur Firdaus
Tabel 2. Model Summary b
Model Summary b M odel R R  Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson Tabel 3. Model Summary b
Mod el Summary b M odel R R  Squ are Adjusted R Square Std. Error of the E stimate Durbin -Watson

## Uji Asumsi Berganda Multikolinieritas

## Pengujian Multikolinieritas pada Variabel Internal
Tabel 4.
M odel Un stand ard ized Coefficient s S tan dardized Co ef ficien ts
T Sig. Collinearity S tatist ic s B Std. Erro r
Bet a Tolerance VIF

## Pengujian Multikolinieritas pada Variable Eksternal

## Tabel 5
M od el Un stand ard ized Coef ficients Stan d ard ized Coefficient s T S ig. C ollinearity St atistics B Std . E rror
B eta Tole ra n ce VIF
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015

## Uji asumsi berganda autokorelasi Variabel internal
1 .626 a .392 .321 .0072772 2.263
Uji asumsi berganda autokorelasi Variabel eksternal
1 .705 a .497 .402 .0068250 2.336
Hasil pengujian VIF mikro dan makro dari model regresi pada data setelah transformasi logaritma natural dapat dilihat pada tabel 5.8 dan 5.9.
1 (Co nstan t) .006
.0 11 .5 91 .562 P em biaya an 1.278 E-8 .0 00 .08 9 .3 85 .705 .66 5 1.50 5 CAR .220 .0 89 .57 0 2.4 59 .025 .66 5 1.50 5 1 (C on sta nt)
. 043 .0 24
1 .80 8 .08 9 GDP 1 .3 07 E -8 .0 00 .47 3 2 .22 2 .04 1 .6 95 1.4 40 In flasi -. 062 .0 66 -.19 7 -.94 3 .36 0 .7 17 1.3 95 Kurs -2 .4 65 E -6 .0 00 -.22 5 -1 .20 5 .24 6 .9 00 1.1 11
Uji Normalitas

## Uji Normalitas Variabel Internal
Tabel 6.

## Uji NormalitasVariable Eksternal
Tabel 7.

## Pengujian
Dengan pengujian nilai probalitas, berdasarkan uji Kolmogorov-smirnov diper- oleh nilai probabilitas lebih besar dari 0,05 maka H 0 diterima dan data terdistribusi secara normal.
N 20 .0000000 .00688352 .160 .160 - .111 .715
.686 N 20 .0000000 .00626306 .179 .179 -.134
.802
.541
Pengujian dengan koefisien regrasi Parsial (Uji T) Dari hasil pengujian statistic serta dengan meniadakan data yang bersifat outlier, maka diperoleh persamaan regresi sebagai berikut:
Rizal Nur Firdaus Norm al Paramete rs a ,, b Mean Std. De viation Most Extreme Differences Absolute Positive Negative Kolmo gorov -Sm irnov Z Asymp . Sig. (2 -tailed) Norm al  Parameters a ,, b
Mean Std. Deviation Most Ex treme Differen ces Absolute Positive Ne gative Kolmogorov -Smirnov Z
Asymp.  Sig.  (2 - tailed) One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandard ized R esidual
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual
Goodness of Fit Model
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan (Con stant)
GDP Inflasi Kurs
R egression R esidual
Total 99

## Hasil Analisis Uji T Variabel Internal
Tabel 8.
Model t Sig. B Std. Error
Beta

## Hasil Analisis Uji T Variabel Eksternal
Tabel 9.
Uji Simultan (Uji F)
Uji Simultan (Uji F)Variabel Internal
Tabel 10. ANOVA b
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
1 (Constant) .006 .011 .591 .562 Pembiayaan 1.278E-8 .000 .089 .385 .705 CAR .220 .089 .570 2.459 .025
Dengan menggunakan standardized coefficient, diperoleh persamaan regresi sebagi berikut: NPF = 0 + 0,089 pembiayaan + 0, 570 CAR
1 .043 . 024 1.808 .08 9 1.307E-8 . 000 .473 2.222 .04 1 - .062 . 066 -.197 -. 943 .36 0 -2.465E-6 . 000 -.225 -1.205 .24 6
Dari perhitungan dengan menggunakan SPSS 17 dapat dianalisis uji F dengan hasil semua variabel independen dalam variabel internal (pembiayaan dan CAR) secara simultan mempunyai pengaruh yang  signifikan terhadap terjadinya NPF pada sector perbankan Syariah di Indonesia. Dengan kata lain keseluruhan variabel secara simultan dapat digunakan sebagai predictor dalam model persamaan.
1 .001
2 .000 5.483 .015 a .001 17 .000 .001 19

## Coefficients
a
Unstandardized  Coeff icients Standardized Coefficients Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std . Error Beta Model S um of Squares Df Mean Square F S ig.

## Uji Simultan (Uji F)Variabel Eksternal
Tabel 11. ANOVA b
Uji Koefisien Determinasi R Uji Koefisien Determinasi R Variabel Internal
Tabel 12.

## Uji Koefisien Determinasi R Variabel Eksternal
Tabel 13.
1
.001 3 .000 5.265 .010 a .001 16 .000 .001 19
Dari analisis data, diperoleh hasil bahwa
internal (pem-
biayaan dan CAR) memiliki pengaruh tehadap perubahan dependen NPF sebesar 32,1% dan selebihnya 67,9% dipengaruhi oleh lain. Nilai sebesar 32,1% menunjukkan bahwa di lapangan pengaruh (pembiayaan dan CAR) hanya  sebesar 32,1% berarti terjadi penurunan nilai koefisien determinasi sebesar 7,1%. Selain pembiayaan, dan CAR ada factor- faktor lain yang mempengaruhi NPF.
1 . 626 a .392 .321 .0072772 2.263 Dari analisis data, diperoleh hasil bahwa keempat memi- liki  pengaruh  tehadap  perubahan NPF  sebesar  49,7%  dan selebihnya 51,3% dipengaruhi oleh lain. Nilai adjusted R square sebesar 40,2% menunjukkan bahwa dilapangan pengaruh independen (pembiayaan, DPK, Nilai dan ) hanya sebesar 40,2% berarti terjadi penurunan nilai koefisien determinasi sebesar 9,5%. Selain GDP, Inflasi dan Kurs ada faktor-faktor lain yang mempengaruhi NPF.
1 .705 a .497 .402 .0068250 2.336
Rizal Nur Firdaus
Regression Residual Total
variable independent variable variable adjusted R square variable inde- penden variable independent variable dependen variable
variable Kurs Inflasi Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.
Model Summary b
Mo del R R Square Adju sted R Squ are Std.  Erro r  of the Estimate Durbin -Watson
Model Summary b
Mo del R R S quare Adjusted R Square Std.  Erro r of t he Estimate Durbin -W atson
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Hipotesis  nol  (H 0 ) Hipotesis satu(H 1 )
Hipotesis  nol  (H 0 ) CAR  (Capital  Adiquency  Ratio)
Hipotesis  satu  (H 1 ) CAR  (Capital  Adiquency  Ratio)
Hipotesis nol (H 0 ) GDP (Gross Domestic Product)
Hipotesis  satu(H 1 ) GDP  (Gross  Domestic  Product)
Hipotesis  nol  (H 0 ) Hipotesis satu (H 1 )

## Pengujian Hipotesis Penelitian
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Dalam hal ini pengujian dilakukan secara parsial dalam dua tahap, yaitu pertama, menguji hipotesis pengaruh variabel internal yang terdiri dari pembiayaan dan CAR terhadap variabel NPF. Kedua menguji hipotesis pengaruh variabel eksternal yang terdiri dari GDP, Inflasi dan Kurs terhadap variabel NPF. Hasil pengujian hipotesis tersebut sebagai berikut:
:  pembiayaan  (tingkat  pemb iayaan),  tidak  berpengaruh secara signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
: pembiayaan  (tingkat pembiayaan),  berpengaruh secara signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Dengan menggunakan uji secara parsial (Uji T) pada model dalam penelitian ini, diketahui nilai t h itu n g variabel pembiayaan sebesar  0,385 dengan signifikansi =5%). Dengan signifikansi sebesar 0,705 berarti variabel pembiayaan mempunyai pengaruh positif tidak signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia sehingga hipotesis nol (H 0 ) terbukti (diterima) sedangkan hipotesis satu (H 1 ) ditolak
: ,  tidak  berpengaruh
secara signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
: ,  berpengaruh  secara
signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Dengan menggunakan uji secara parsial (Uji T) pada model dalam penelitian ini, diketahui nilai t h itu n g variabel pembiayaan sebesar  2,459 dengan signifikansi sebesar 0,025 yaitu di bawah tingkat signifikansi yang disyaratkan (  = 5%). Dengan signifikansi  sebesar  0,025  berarti  variabel  CAR  mempunyai  pengaruh  positif signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia sehingga hipotesis nol (H 0 ) ditolak sedangkan hipotesis satu (H 1 ) terbukti (diterima).
: , tidak berpengaruh secara
signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
: ,  berpengaruh  secara
signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Dengan menggunakan uji secara parsial (Uji T) pada model dalam penelitian ini, diketahui nilai t h itu n g variabel pembiayaan sebesar  2,222 dengan signifikansi sebesar 0,041 yaitu di bawah tingkat signifikansi yang disyaratkan (  = 5%). Dengan signifikansi sebesar 0,041 berarti variabel GDP mempunyai pengaruh positif signi- fikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia sehingga hipotesis nol (H 0 ) ditolak sedangkan hipotesis satu (H 1 ) terbukti (diterima).
:  Inflasi  tidak   berpengaruh   secara  sign ifikan   terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
: Inflasi berpengaruh secara signifikan terhadap terjadinya
NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
sebesar 0,705 yaitu di atas tingkat signifikansi yang disyaratkan ( α
α α

## Implikasi Penelitian

## Pengaruh Pertumbuhan Pembiayaan terhadap NPF
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Dengan menggunakan uji secara parsial (Uji T) pada model dalam penelitian ini, diketahui nilai t h itu n g variabel pembiayaan sebesar -0,943 dengan signifikansi sebesar 0,360 yaitu di atas tingkat signifikansi yang disyaratkan (  = 5%). Dengan signifikansi sebesar 0,360 berarti variabel Inflasi mempunyai pengaruh negatif tidak signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia sehingga hipotesis nol (H 0 ) terbukti (diterima) sedangkan hipotesis satu (H 1 ) ditolak : Kurs tidak berpengaruh secara signifikan terhadap terjadi- nya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
: Kurs berpengaruh secara signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Dengan menggunakan uji secara parsial (Uji T) pada model dalam penelitian ini, diketahui nilai t h itu n g variabel pembiayaan sebesar -1,205 dengan si gnifikansi sebesar 0,246 yaitu di atas tingkat signifikansi yang disyaratkan (  = 5%). Dengan signifikansi sebesar 0,246 berarti variabel Kurs mempunyai pengaruh negatif tidak signifikan terhadap terjadinya NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia sehingga hipotesis nol (H 0 ) terbukti (diterima) sedangkan hipotesis satu (H 1 ) ditolak.
Berdasarkan hasil penelitian ini dihasilkan beberapa implikasi yang berhubungan dengan analisis komperatif pengaruh faktor internal (Pembiayaan, ) dan faktor ek sternal  (GDP, ,  Nilai )  terhadap   tingkat seluruh  Bank  Umum  Syariah di  Indonesia  dari  tahun  2008  sampai
2012. Implikasi yang bersifat teoritis tentang bagaimana pengaruh faktor internal (Pembiayaan, CAR)dan faktoreksternal (GDP, , Nilai ) terhadap tingkat seluruh Bank Umum Syariah di Indonesia dari tahun 2008 sampai 2012. Secara umum adalah sebagai pengembangan ilmu-ilmu khusunya manajemen keuangan. Secara substansial adalah tingkat NPF pada Bank Umum Syariah di Indonesia dapat dipengaruhi dari faktor internal (Pembiayaan, CAR)dan faktoreksternal (GDP, , Nilai ) terhadap tingkat NPF ( ).
Pertumbuhan Pembiayaan berpengaruh positif tidak signifikan terhadap rasio . Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa semakin tinggi pembiayaan yang dikeluarkan oleh Bank Umum Syariah akan me- naikkan tingkat yang bisa di kategorikan dengan resiko kredit mancet atau bermasalah meskipun efeknya tidak terlalu signifikan. Kebijakan perbankan dalam menaikan pengeluaran pembiayaan terhadap nasabahnya bisa menyebabkan tinggi- nya rasio  NPF. Jika  pihak bank tidak  berhati-hati dalam  keputusan menaikkan pertumbuhan pembiayaan hal ini dapat meningkatkan rasio NPF semakin tinggi.
Rizal Nur Firdaus Hipotesis nol (H 0 ) Hipotesis satu (H 1 )
CAR Inflasi Kurs NPF  (Non  Peforming Financing) Inflasi Kurs NPF (Non Peforming Financing) Inflasi Kurs Non
Peforming  Financing
non performing financing (NPF)
NPF
α α
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan Gross
Domestic Bruto
Non
Performing Financing problem loan problem loan. Inflasi Non Performing Financing inflasi
103 Pengaruh CAR terhadap NPF
Pengaruh GDP terhadap NPF Pengaruh terhadap NPF
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Berdasarkan  hasil  penelitian  didapat  bahwa  tingkat  CAR  yang  ditetapkan kepada Bank Umum Syariah oleh BI membawa pengaruh positif secara signifikan terhadap tingkat NPF Bank Umum Syariah di Indonesia. Dalam hal ini CAR tidak membawa jaminan bahwa akan mengurangi kredit mancet karena dimungkinkan bahwa masih banyak penyalahgunaan kewenangan regulasi pembiayaan leh bank yang pada akhirnya menaikkan tingkat NPF.
Pada  penelitian sebelumnya,  semakin tinggi  tingkat CAR  maka bank  akan semakin  berhati hati  untuk  memberikan pembiayaan  yang  pada akhirnya  akan menurunkan tingkat NPF Bank Umum Syariah di Indonesia. Hal ini diunkapkan oleh Ardiningsih (2000) salah satu bentuk pelanggaran hukum perbankan seperti CAR menempatkan bank dalam posisi sulit dimana NPF bertambah.Bank yang memiliki rasio kecukupan modal yang lebih tinggi cenderung dikelola secara hati- hati. Artinya CAR merupakan faktor kunci yang menentukan apakah moral hazard dapat dihindari atau tidak. Makin tinggi CAR, makin rendah terjadinya pihak bank menyalahgunakan pembiayaan yang dapat berimbas menaikan NPF.
Dari hasil uji statistic yang telah dilakukan oleh peneliti diketahui, bahwa (GDP) berpengaruh positif secara signifikan terhadap rasio (NPF). Dari hasil penelitian dapat diindentifikasikan bahwa besarnya  nilai GDP  tidak  menjamin adanya  penurunan  tingkat  NPF. Dari  hasil penelitian (Delis, dkk., 2000), di katakan bahwa ada hubungan yang sangat dekat antara dengan siklus ekonomi. Selama masa krisis, problem loan meningkat sebagai akibat kesulitan yang dihadapi sector rumah tangga dan peru- sahaan. Manakala ekonomi tumbuh dengan kuat, pendapatan yang dihasilkan dari sektor keuangan non perusahaan dan perusahaan diperluas dan mereka dapat mem- bayar kembali pinjaman dengan mudah, memiliki kontribusi terhadap penurunan rasio
Menurut hasil penelitian didapat bahwa berpengaruh negative tidak signifikan terhadap rasio (NPF). Penyebab situasi ini dapat dilihat dari semakin membaiknya tingkat inflasi dari tahun 2008 sampai 2012 yang. Dalam kaitannya dengan NPF akan membawa dampak buruk pada pertumbuhan kondisi keuangan perusahaan dan rumah tangga. Melambungnya harga membuat daya beli masyarakat akan berkurang dan pendapatan yang diterima dari penjualan produk dan jasa akan semakin menurun. Perusahaan dan rumah tangga yang modalnya di dapat dari pembiayaan perbankan akan mengalami masalah dalam
Inflasi

## Pengaruh Nilai Tukar Rupiah/Kurs terhadap NPF

## Keterbatasan Penelitian
pengembalian kepada pihak bank. Hal ini akan menyebabkan rasio atau tingkat NPF semakin tinggi bagi perbankan sendiri. Begitu juga sebaliknya.
Nilai berpengaruh negative tidak signifikan terhadap . Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa apabila nilai kurs semakin tinggi dengan dipresentasikan melemahnya nilai rupiah terhadap dolar yaitu tingginya nilai tukar rupiah terhadap dolar akan menyebabkan tingginya tingkat NPF Bank Umum Syariah di indonesia. Namun dalam kenyataannya tingkat kurs mengalami  tren  positif  dalam  kurun  waktu  2008  sampai  2012,  hal  inilah  yang menyebabkan tingkat kurs tidak berpengaruh secara signifikan terhadap tingkat NPF.
Berfluktuasinya nilai tukar rupiah menyebabkan perusahaan atau rumah tangga produksi yang mendapatkan bahan baku produksinya dari luar negeri akan mengalami pertambahan biaya untuk membeli. Hal ini dikarenakan biaya bahan baku semakin mahal dan mengurangi keuntungan perusahaan atau rumah tangga dan menambah resiko atas pengembalian pembiayaan kepada perbankan sendiri dikarenakan penda- patan yang di terima perusahaan dan rumah tangga produksi semakin kecil atau bahakan bisa mengalami deficit dikarenakan harga bahan baku yang semakin mahal dan tidak mampu mengantisipasi.
Beberapa keterbatasan yang dihadapi dalam penelitian ini antara lain sebagai berikut: (1) Jumlah bank dalam penelitian ini telh mencakup seluruh populasi bank- bank umum syariah yang telah memperoeh ijin operasional di Indonesia, sedangkan data yang tersedia dan digunakan dalam penelitian ini adalah atas dasar kelompok bank sebagaimana kriteria yang ditetapkan Bank Indonesia. Sehingga hasil kesim- pulan akhir yang didapatkan dalam penlitian ini hanya menggambarkan karakteristik yang bersifat umum bukan karakteristik dari masing-masing bank. (2) Secara umum ada tiga faktor yang mepengaruhi terjadinya NPF yaitu faktor internal, faktor ekster- nal dan faktor kreditur. Namun mengingat keterbatasan data maka hanya faktor internal (Pembiayaan dan CAR) dan eksternal (GDP, Inflasi dan Kurs) yang dianali- sis. (3) Mengingat variabel internal dan eksternal  ekonomi berbeda di samping data yang digunakan berbeda maka analisa faktor internal dan eksternal ekonomi yang menyebabkan NPF tidak dapat dilakukan bersama-sama, namun hanya dapat dianalisa secara parsial.
Rizal Nur Firdaus kurs Rasionon Performing
Financing (NPF)
Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
goodness of fit
output unstandardized coefficient adjusted R square
variable Sinergi.
Bank Syariah: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indone sia.
Bank dan Lembaga Keuangan Syariah.
Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah.
105

## PENUTUP

## Kesimpulan

## DAFTAR PUSTAKA
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Dari hasil analisa data dan pembahasan hasil penelitian yang telah dilakukan, maka dapat disimpulkan hal-hal sebagai berikut: (1) Dari hasil analisis didapatkan dua model persamaan. Model pertama digunakan untuk variabel penelitian yang bersifat internal sedangkan model kedua digunakan untuk variabel yang bersifat internal.  Didapatkan nya  dua  persamaan  yang  b erbeda  ini  diseb abkan  karena variabel internal dapat dikendalikan langsung oleh industri perbankan syariah. Seba- liknya variabel eksternal tidak dapat dikendalikan langsung oleh industry perbankan syraiah. Namun demikian dua model ini tetap digunakan dalam rangka mendapatkan prediksi hasil faktor-faktor yang mempengaruhi terjadiya NPF baik bersifat internal maupun eksternal. (2) Hasil pengujian dari model tregresi, memberi- kan informasi pengaruh variabel independen secara simultan terhadap variasi dari variabel dependen (NPF). Dengan memakai , nilai adjusted R 2 variabel eksternal lebih besar dari pada variabel internal. Nilai variabel internal sebesar 32,1% menunjukkan bahwa
dilapangan pengaruh independen internal (pembiayaan dan CAR) hanya sebesar 32,1% sedangkan variabel eksternal sebesar 40,2%. (3) Berdasarkan peng- ujian statistic uji t, variabel independen CAR dan GDP yang mempunyai pengaruh signifikan terhadap rasio tingkat NPF sedangkan variabel pembiayaan, inflasi dan kurs tidak signifikan. Hasil uji tanda menunjukkan hanya variabel pembiayaan memi- liki koefisien bertanda positif yang sesuai dengan dengan hipotesis sedangkan varia- bel CAR, GDP, Inflasi dan Kurs tidak sesuai dengan hipotesa peneliti dan peneliti sebelumnya. Dikarenakan waktu dalam pengujian berbeda dengan para peneliti sebelumnya dan  kecenderungan adanya faktor-faktor lain  yang mempengaruhi tingkat NPF pada bank Umum Syariah di Indonesia. (4) Pengujian dengan uji F dilakukan dengan tujuan mengetahui pengaruh secara bersama-sama (simultan) seluruh variabel independen. Dalam uji F variabel eksternal (GDP, Inflasi dan Kurs) mempnyai pengaruh yang lebih kuat dibanding variabel internal.
Adnan, A.  2005.  ”Analisis  Hubu ngan  Simpanan,  Modal  Sendiri,  NPL,  Prosentase  bagi Hasil dan Markup Keuntungan terhadap Pembiayaan pada Perbankan Syariah Studi Kasus pada Bank Muamalat Indonesia (BMI)”.
Hal. 35–52.
Amir, M., Rukmana. 2010. Hal. 27. Jakarta: Penerbit Erlangga.
Andi, S. 2010. Hal. 61. Jakarta: Kencana. Antonio, M.S. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Press.
Arifin, Z. 2009. Jakarta: Azkia Publisher.
Arisandi, D. 2007. Tesis Program Studi Manajemen Perbankan Universitas Gunadarma. Ayus, A.Y., dan Abdul, A. 2009. hal. 67. Cirebon:
STAIN  Press. Bank Indonesia, www.bi.go.id Budiawan. 2008. ”Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Pada BPR (Studi Kasus  pada  BP R  di  Wilayah  Kerja  BI  Banjarmasin)”.  Tesis  Pro gram  Magister Manajemen Universitas Diponegoro Semarang. Tidak Dipublikasikan.
Burhan, B. 2006. Hal. 123. Jakarta: Kencana.
Dendawijaya, L. 2000. Jakarta: Ghalia Indonesia. Dendawijaya, L. 2005. ManajemenPerbankanEdisi 2. Bogor: Ghalia Indonesia. Donna, D.R., dan Nurul, C. 2008. ”Variabel-variabel yang Mempengaruhi Pembiayaan pada Perbankan Syariah di Indonesia Ditinjau dari Sisi Penawaran”.
Fransisca dan Siregar, H.S. 2008.
USU Respository. Medan: Universitas Sumatra Utara.
Ghozali, I. 2005.
Edisi 3. Semarang:
Badan Penerbit Undip.
Hapsari, A.W. 2008.
Skripsi  P rogram  S1   Manajemen  Universitas  Dipo nego ro  Semarang.  Tidak Dipublikasikan.
Hasibuan, M.S.P. 2002. Jakarta: Bumi Aksara.
Hermawan, S. 2005.
Tesis,  Program  Pasca  Sarjana  Magister  Manajemen  Universitas

## Diponegoro
Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI. Ed. Rev. Fatwa No. 05/DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Salam.
Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI. Ed. Rev. Fatwa No. 06/DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Istishna’.
Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI. Ed. Rev. Fatwa No. 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang  Pembiayaan  Mudharabah.
Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI. Ed. Rev. Fatwa No. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang  Pembiayaan  Musyarakah. http://kushinamaoleen.blogspot.com/2013/06/data-inflasi-nilai-tukar-rupiah-dan.html http://www.bi.go.id/id/moneter/bi-rate/data/ http://www.bi.go.id/id/moneter/inflasi/data/ http://www.bi.go.id/id/moneter/informasi-kurs/ http://www.bi.go.id/id/publikasi/kebijakan-moneter/outlook-ekonomi http://www.bi.go.id/id/statistik/perbankan/syariah http://www.bi.go.id/id/statistik/seki/bulanan Ib.eramuslim.com/2011/08/16. Aset Bank Syariah Meningkat

## Rizal Nur Firdaus
”Analisis Faktor Penawaran Kredit Pada Bank Umum Di Indonesia”.
Manajemen Operasional Bank Syariah.
Metodologi Penelitian Kuantitatif.
Manajemen Perbankan.
Jurnal Ekbisi Vol 2,
No. 2.
”Pengaruh Faktor Internal Bank terhadap Volume Kredit pada Bank yang Go Public di Indonesia”.
Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.
”Analisis Pengaruh LDR, NPL, ROA dan ROE terhadap Pemberian Kredit KPR (Studi Kasus pada PD BPR di Jawa Tengah Periode 2003–2005)”.
Dasar-Dasar Perbankan.
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Terjadinya Non Per- forming Loan (NPL) Bank Umum Komersial: Studi Empiris pada Sektor Perbankan di  Ind onesia.

## Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan
Pengaruh  Gro ss  Domestic  Product,  Infla si,  da n  Kebijaka n  Jen is Pembiayaan terhadap Rasio Non Performing Financing Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2005 Sampai 2010.
”Analisis  Pengaruh CAR,  NPF,  dan  DPK terhadap  Penyaluran Pembiayaan (Studi pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001- 2009)”.
”PengaruhSimpanan (DPK), Modal Sendiri, Marjin keuntungan dan NPF terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Mandiri”.
Buletin Studi Ekonomi, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah.
Peng aruh  Gross  Domestic  Product,  inflasi,  dan Kebijakan  Jenis Pembiayaan terhadap Rasio Non Performing Financing Bank Umum Syariah di Indonesia.
Ju rn al  Ekono mi  dan
Pembangunan Indonesia,
”Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan (Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode tahun 2005–
2009)”.
Perbandingan Faktor Penyebab Timbulnya NPL dan NPF pada Perbankan Konvensional dan Syariah di Indonesia.
Metodologi Penelitian untuk Bisnis.
Manajemen Dana Bank. ”Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), NPF, dan Bonus SWBI terhadap Penyaluran Dana Bank Syariah (Studi Kasus pada PT Bank Syariah Mega Indonesia)”.
Metode Penelitian Bisnis.
Bank Syariah dari Teori ke Praktek.
El-Dinar, Vol. 3, No 1, Januari 2015
Ihsan,  M.  201 1.
Skripsi Program S1 Manajemen Universitas Diponegoro Semarang. Tidak Dipublikasikan.
Maharani, S.D.  2010.
Skripsi Program S1 Manajemen Universitas Diponegoro Semarang.Tidak Dipublikasikan. Maula, K.H. 2009.
Skripsi,
UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta. Tidak Dipublikasikan Meydianawathi, L.G. 2007. ”Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan Kepada Sektor
UMKM di Indonesia (2002-2006)”. Vol.12, No.2.
Muhammad. 2000. Yogyakarta: UII Press.
Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Munto ha,  I.  20 11.
Nasution, E., Mustafa, dan Wiliasih. 2007. Profit Sharing dan Moral Hazard dalam Penyaluran Dana  P ihak  Ketiga  Bank  Umu m  Syariah  di  Indo nesia. Vol VIII, No.02105-129. Periode 2005 sampai 2010. Skripsi, Ekonomi Universitas Diponegoro Pratama, B.A. 2010.
Tesis Program Studi Manajemen Universitas Diponegoro. Rahmawulan, Y. 2008.
Tesis, Program Pasca Sarjana Universitas  Indo nesia.
Sekaran, U. 2006. Edisi 4. Jakarta: Salemba Empat.
Siamat, D. 2003. Manajemen Bank Umum. Jakarta: Balai Pustaka. Sinungan, M. 1997.
Jakarta: Bumi Aksara.
Siswati. 2009.
Skripsi Universitas Negeri Semarang.Tidak Dipublikasikan.
Sugiyono. 1999. Bandung: Alfabeta.
Susilo, Y.S. 1999. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Salemba Empat. Syafi’I, A., Muhammad. 2001. hal. 160. Jakarta: Gema Insani  Press. Triasdini, H.  2010. ”Pengaruh  CAR, NPL,  dan ROA  terhadap Penyaluran  Kredit Modal Kerja (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2004– 2009”. Skripsi Universitas Diponegoro. Undang-Undang no. 10 tahun 1998 tentang perbankan. Undang-Undang Republik Indonesia no. 21 tahun 2008.
Undang-Undang Republik Indonesia Tentang Perbankan Syariah. http://www.bi.go.id/NR/ rdonlyres/248300B4-6CF9-4DF5-A6740073B0A6168A/14396/UU_21_08_ Syariah. pdf. hal. 16. di Akses tanggal 3 Maret 2012. Veithzal, R., dan Arfian, A. 2010. Ed.
1 Cet. 1. hal. 681. Jakarta: Bumi Aksara. Wibowo, M.G. 2007.
Yogyakarta: Biruni.
Rizal Nur Firdaus
Islamic Banking: Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi.
”Potret Perbankan Syariah Indonesia Terkini (Kajian Kritis Perkem- bangan Perbankan Syariah)”.