DOI: 10.31933/JIMT Received: 23 Agustus 2020 , Revised: 10 September 2020, Publish: 22 September 2020

## PENGARUH TINGKAT LITERASI KEUANGAN TERHADAP PENGELOLAAN KEUANGAN PADA PELAKU UMKM KECAMATAN CINERE, DEPOK

## Pusporini 1)
1) Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, Indonesia, agnirizkitaa@gmail.com

## Corresponding Author: First Author
Abstrak: Penelitin  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  seberapa  besar  tingkat  literasi  keuangan serta  pengaruhnya  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM  Kecamatan  Cinere  Depok. Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif.  Dalam  penelitian  ini  perhitungan  besar sampel (sample size) yang diambil sebanyak 50  responden yang ikut serta dalam penelitian ini. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini meliputi variabel independen, yaitu literasi keuangan,  dan  variabel  dependen,  yaitu  pengelolaan  keuangan.  Instrumen  yang  digunakan dalam penelitian ini adalah kuesioner dengan Skala likert membedakan  antara jawaban 1-5. Metode  analisis  menggunakan  analisis  PLS.  pada  hasil  penelitin  ini  menunjukkan  bahwa Literasi  Keunagan  berpengaruh  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan  UMKM  di Kecamatan Cinere Depok
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Pengelolaan Keuangan, UMKM

## PENDAHULUAN
Mengatur atau mengelola keuangan usaha dan bisnis secara efektif merupakan sebuah metode  untuk  menjaga  laju  atau  aliran  dana  perusahaan  agar  tidak  terjadi  kebocoran  yang berujung  kerugian  finansial.  Pengelolaan  keuangan  ( money  management )  pada  umumnya merupakan  suatu  kegiatan  pengelolaan  dana  dalam  kehidupan  sehari-hari  yang  dilakukan oleh seorang individu atau kelompok yang memiliki tujuan untuk memperoleh kesejahteraan keuangan ( financial welfare ).
Dalam  mencapai  kesejahteraan  tersebut,  dibutuhkan  pengelolaan  keuangan  yang  baik sehingga  uang  bisa  digunakan  sesuai  dengan  kebutuhan  dan  tidak  dihambur-hamburkan. Untuk bisa menerapkan proses pengelolaan keuangan yang baik, maka dibutuhkan tanggung jawab  keuangan  untuk  melakukan  proses  pengelolaan  uang  dan  aset  lainnya  dengan  cara yang dianggap positif (Ida dan CinthiaY.D., 2010).
Proses  pengelolaan  keuangan  merupakan  suatu  aktivitas  yang  sangat  penting  untuk dilakukan  oleh  para  pelaku  usaha,  termasuk  bagi  pelaku  ekonomi  rakyat,  yang  mayoritas berskala  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM).  UMKM  merupakan  suatu  bentuk usaha  kecil  masyarakat  yang  pendiriannya  berdasarkan  inisiatif  seseorang.  Menurut  Kerry (2010),  peranan  UMKM  sangat  strategis  dalam  perekonomian  sebagai  salah  satu  kekuatan
pendorong utama dalam pembangunan ekonomi.
UMKM  memiliki  kontribusi  yang  besar  terhadap  pendapatan  daerah  maupun pendapatan negara, dan juga sangat berperan dalam mengurangi tingkat pengangguran karena dari  sifatnya  yang  padat  karya,  jenis  usaha  ini  mampu  menyerap  banyak  tenaga  kerja  yang masih  menganggur.  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  memiliki  potensi  tumbuh kembang yang besar dalam meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Hal ini ditunjukkan oleh keberadaan  UMKM  yang  telah  mencerminkan  wujud  nyata  kehidupan  sosial  dan  ekonomi bagian terbesar dari rakyat Indonesia.
Sebagai  salah  satu  komponen  dalam  industri  nasional,  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  (UMKM)  berperan  penting  dalam  perekonomian  nasional,  penyerapan  tenaga kerja, pemerataan distribusi hasil-hasil pembangunan, dan penanggulangan kemiskinan. Data statistik  menunjukan  bahwa  jumlah  unit  usaha  kecil  mikro  dan  menengah  (UMKM) mendekati  angka  99,98%  dari  total  unit  usaha  di  Indonesia  dengan  kontribusi  sebesar  56% dari  total  PDB  di  Indonesia.  Hal  ini  mencerminkan  tingginya  signifikansi  peran  UKM  bagi pemerataan ekonomi Indonesia (Layyinaturrobaniyah dan Muizu, 2017 ).
Pentingnya  peranan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  bagi  perekonomian nasional dilihat pada saat krisis ekonomi, UMKM terbukti mampu menampung 99,45 persen dari  total  tenaga  kerja  atau  73,24  juta  tenaga  kerja.  Kontribusi  yang  diberikan  oleh  pelaku UMKM pada kondisi krisis ekonomi dapat dinilai sebagai penopang dalam proses pemulihan perekonomian  nasional,  dipandang  dari  laju  pertumbuhan  ekonomi  nasional  maupun  dalam peningkatan kesempatan kerja.
Pengelolaan  keuangan  penting  untuk  diterapkan  pada  UMKM.  Menurut  Ediraras (2010) bisnis UMKM yang keuangannya dikelola dan diinformasikan secara transparan dan akurat akan memberikan dampak positif terhadap bisnis UMKM itu sendiri. Dampak positif pengelolaan  keuangan  inilah,  yang  menjadi  suatu  faktor  kunci  keberhasilan  UMKM  dan dapat digunakan untuk mempertahankan keberlanjutan usahanya.
Pengelolaan  keuangan  menjadi  suatu  masalah  dalam  UMKM  karena  pemilik  UMKM mengabaikan  pentingnya  pengelolaan  keuangan  khususnya  berkaitan  dengan  penerapan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan dan akuntansi yang benar. Masalah ini biasanya timbul dikarenakan  pengetahuan  dan  informasi  pelaku  Usaha  Mikro  mengenai  akuntansi  sangat terbatas,  latar  belakang  pendidikan  para  pelaku  Usaha  Mikro  juga  mempengaruhi pengetahuan para pelaku Usaha Mikro.
Menurut Setyorini, et.al. (2010) menyatakan pengelolaan keuangan menjadi salah satu aspek  penting  bagi  kemajuan  perusahaan.  Pengelolaan  keuangan  dapat  dilakukan  melalui akuntansi.  Akuntansi  merupakan  proses  sistematis  untuk  menghasilkan  informasi  keuangan yang  dapat  digunakan  untuk  pengambilan  keputusan  bagi  penggunanya.  Sepanjang  Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) masih menggunakan uang sebagai alat tukarnya, akuntansi sangat dibutuhkan oleh UMKM.
Beberapa  pelaku  UMKM  mengatakan  bahwa  tanpa  akuntansi  pun  perusahaan  tetap berjalan lancar dan selalu memperoleh laba (Setyorini, et.al., 2010). Banyak pelaku UMKM merasa bahwa perusahaan mereka berjalan normal namun sebenarnya UMKM tersebut tidak mengalami  perkembangan.  Ketika  mereka  mendapatkan  pertanyaan  mengenai  laba  yang didapatkan setiap periode, mereka tidak bisa menunjukkan dengan nominal angka melainkan
dengan aset berwujud seperti tanah, rumah, atau kendaraan.
Lebih  lanjut,  aset  tersebut  didapatkan  tidak  hanya  dengan  dana  perusahaan  tetapi terkadang  ditambah  dengan  harta  pribadi.  Aset  tersebut  terkadang  juga  bukan  digunakan untuk perusahaan namun digunakan untuk kepentingan pribadi dan tidak terdapat pencatatan ataupun  pemisahan  di  antara  keduanya.  Pernyataan  di  atas  menunjukkan  rendahnya  literasi atau  pemahaman  keuangan  oleh  para  pelaku  UMKM.  Oleh  karena  itu,  diperlukan  upaya- upaya  strategis  guna  meningkatkan  kinerja  dan  keberlangsungan  UMKM.  Salah  satu  cara yang  dapat  dilakukan  adalah  dengan  memperkaya  pengetahuan  pelaku  UMKM  terhadap pengetahuan keuangan sehingga pengelolaan dan akuntabilitasnya bisa dipertanggungjawabkan  dengan  lebih  baik  sebagaimana  layaknya  perusahaan  besar (Aribawa, 2016: 3).
Memahami  dan  memanfaatkan  literasi  keuangan,  merupakan  hal  vital  untuk mendapatkan  kehidupan  yang  lebih  sejahtera,  dan  berkualitas.  Terlebih  lagi  jika  seseorang dapat  mengelola  keuangan  dengan  pintar,  diantaranya  dapat  mengelola  kredit  dan berinvestasi  dengan  cerdas.  Hal  tersebut  tentunya  sangat  bermanfaat  untuk  kelangsungan hidup di masa depan, diantaranya dapat digunakan untuk mendanai sekolah atau pendidikan tinggi, asuransi, dan program lainnya.
Mengenal  lebih  jauh  tentang  keuangan  dan  cara  pemanfaatannya  tentu  sangat  penting terutama  di  kalangan  pelaku  usaha  atau  wirausaha.  Pemahaman  dan  cara  mengelola  serta memanfatkan  keuangan  sangatlah  penting  karena  hal  tersebut  sangat  berguna  dan  banyak manfaatnya bagi mereka yang membuka usahanya sendiri ataupun bergerak di bidang Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) untuk dapat meningkatkan pendapatannya.
Perilaku  keuangan  adalah  isu  yang  paling  banyak  di  bahas  saat  ini.  Yang  berkaitan dengan  Perilaku  keuangan  masyarakat  Indonesia  yang  cenderung  konsumtif  kemudian menimbulkan  berbagai  perilaku  keuangan  yang  tidak  bertanggung  jawab  lainnya  seperti kurangnya  kegiatan  menabung,  investasi,  perencanaan  dana  darurat  dan  penganggaran  dana untuk  masa  depan,  sehingga  seringkali  individu  dengan  pendapatan  yang  cukup  saja  masih mengalami masalah finansial .
Saat ini tingkat literasi keuangan yang terjadi pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Indonesia masih sangat rendah. Berdasarkan data Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada  Agustus  2014,  bahwa  penyaluran  kredit  untuk  UMKM  baru  sebesar  18%  dari  total kredit  (hanya  Rp635  Triliun  dari  total  kredit  Rp3.500  Triliun).  Menurut  pihak  OJK  nilai tersebut  sangat  sedikit  jika  dibandingkan  jumlah  pelaku  usaha  UMKM.  Tingkat  literasi keuangan  pada  kelompok  UMKM  hanya  sebesar  15,68%  hasil  survey  yang  dilakukan  oleh OJK  tahun  2013.  Data  Bank  Indonesia  tahun  2011-2012,  menunjukkan  bahwa  jumlah UMKM  di  Indonesia  mencapai  55  juta  UMKM.  Para  pelaku  usaha  masih  rendah  dalam memanfaatkan  layanan  perbankan  dalam  mengembangkan  usaha  miliknya.  Hal  ini menunjukkan hanya sekitar 8 juta UMKM yang telah menggunakan produk perbankan.
Dari  hasil  survey  “Penelitian  Profil  UMKM  di  Indonesia”  yang  dilakukan  Bank Indonesia  pada  tahun  2005  antara  lain  teridentifikasi  bahwa  salah  satu  kendala  perbankan dalam  menyalurkan  kredit  ke  UMKM  adalah  keterbatasan  informasi  perbankan  mengenai UMKM  yang  potensial  dan  kelayakan  ( eligibility )  UMKM  tersebut.  Rendahnya  tingkat literasi keuangan pada UMKM berdampak terhadap penyerapan kredit oleh sektor perbankan.
Ada 4 kendala besar yang harus dihadapi para pelaku UMKM yaitu keterbatasan modal kerja, SDM, Inovasi produk dan teknologi  serta pemasaran. Namun  yang sangat banyak terjadi  di lapangan masalah permodalan adalah alasan klise banyak UMKM tidak berkembang. Tidak semua  golongan  masyarakat,  khususnya  golongan  masyarakat  berpenghasilan  rendah  dapat memanfaatkan produk dan layanan jasa keuangan.
Berdasarkan  rumusan The  Association  of  Chartered  Certified  Accountants (2014) literasi  keuangan  mencakup  pengetahuan  mengenai  konsep  keuangan,  pemahaman komunikasi  mengenai  konsep  keuangan,  kemampuan  mengelola  keuangan  pribadi  ataupun perusahaan  serta  kemampuan  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan  pada  situasi-situasi tertentu.  Melalui  literasi  keuangan  yang  baik,  pelaku  UMKM  dapat  memanfaatkan pengetahuan  keuangannya  tersebut  dalam  proses  pengambilan  keputusan  yang  tepat  bagi usaha  yang  sedang  mereka  kelola  untuk  mencapai  tujuan  dan  mempertahankan keberlangsungan hidup usaha (Muraga dan John, 2015; Draxler, Fischer, dan Schoar, 2014).
Di  Indonesia,  tingkat  literasi  keuangan  penduduk  Indonesia  masih  tergolong  rendah apabila  dibandingkan  dengan  negara-negara  berkembang  lainnya.  Persentase  masyarakat Indonesia  yang  memiliki  pengetahuan,  kemampuan,  serta  keyakinan  pengelolaan  keuangan dengan  baik  ( well  literate )  hanya  sebesar  21.8%  saja.  Berdasarkan  data  Otoritas  Jasa Keuangan  pada  tahun  2013  sebagai  pembanding,  Indonesia  tertinggal  jauh  dari  Malaysia yang  memiliki  tingkat  literasi  keuangan well  literate sebesar  66%,  Singapura  sebesar  98%, dan  Thailand  dengan  73%  (Bank  Negara  Indonesia,  2014).  Data  OJK  pada  tahun  2016 menunjukkan sedikit peningkatan pada tingkat literasi keuangan masyarakat  Indonesia yang beranjak naik ke angka 29,6%. Hasil survei OJK yang melakukan stratifikasi tingkat literasi keuangan  berdasarkan  wilayah  provinsi  pada  Gambar  dibawah  ini  menunjukkan  Provinsi DKI Jakarta memiliki tingkat literasi keuangan tertinggi sebesar 40%, diikuti oleh Jawa Barat dengan  nilai  38,7%,  dan  Papua  Barat  menjadi  provinsi  dengan  tingkat  literasi  keuangan paling rendah dengan nilai 19.27%.
Gambar 1. Hasil Survei Tingkat Literasi Provinsi Pada Tahun 2016, OJK

## Sumber: Survei Nasional Tingkat Literasi 2016, OJK
Selain itu, mengacu pada  data  OJK  pada  tahun  2014,  tingkat  literasi  di kalangan para pelaku UMKM hanya sebesar 15,68%. Rendahnya tingkat literasi  keuangan  para  pelaku usaha  dapat  menimbulkan  berbagai  permasalahan,  antara  lain  manajemen  hutang, pengelolaan tabungan dan kredit, dan perencanaan masa depan. Literasi keuangan yang lebih tinggi  secara  signifikan  berdampak  positif  dengan  penggunaan  jasa  keuangan  yang  lebih besar  (Cole,  et  al.,  2009).  Akudugu,  et  al.  (2009)  dalam  penelitiannya  menemukan  bahwa individu  yang memiliki pengetahuan keuangan yang baik  dan beragam  dapat  meningkatkan peluang keberhasilan untuk memperoleh akses pembiayaan.
Literasi keuangan akan membantu bagi pelaku usaha terkait pengelolaan usaha dimulai dari anggaran, perencanaan simpan dana usaha, serta pengetahuan dasar atas keuangan untuk mencapai  tujuan  keuangan  usaha  menurut  Greenspan  (2002).  Salah  satu  daerah  yang memiliki banyak UMKM di Kota depok adalah wilayah Kecamatan cinere. Posisi kec. Cinere sangat strategis  dan dikenal banyak orang karena merupakan salah pintu lalu lintas wilayah jakarta – bogor.
Peran Usaha Mikro Kecil dan Menengah dinilai sangat mendukung untuk mengurangi angka kemiskinan dan pengangguran. Dapat dibuktikan UMKM menjadi salah satu program pemerintah  yang  memperkokoh  perekonomian.  Pemerintah  sadar  bahwa  sepenuhnya kebijakan  dukungan  tersebut  mampu  mengkondisikan  UMKM  Indonesia  yang  makmur. Maka  UMKM  dijadikan  sebagai  pelopor  perekonomian  di  Indonesia.  Menjelang  MEA, UMKM sudah menjadi tumpuan masyarakat dengan UMKM yang menjadi salah satu usaha yang  digemari,  yang  terbukti  penyerapan  tenaga  UMKM  di  Depok  sebesar  73% ( kompasiana.com ).
Pada saat ini perkembangan UMKM di Depok, Jawa Barat sangat pesat peningkatannya hingga  mencapai  15%.  Hal  ini  terbukti  dari  survei  internal  pelaku  UMKM.  Indikatornya mulai  dari  sisi  jumlah  pelaku  usaha  hingga  pendapatan  yang  meningkat.  Di  Depok mempunya tiga sektor yang unggul yaitu kuliner, fashion , dan handy carft ( sindonews.com ). Untuk  bidang  kuliner,  masyarakat  cenderung  senang  mengkonsumsi  jenis  makanan yang  bervariasi  atau  memiliki  ciri  khas  tersendiri.  Sedangkan  bidang fashion mengalami peningkatan,  karena  masyarakat  ingin  tampil  lebih  kekinian  dengan fashion yang dikenakannya.  Begitu  pun  untuk  bisnis handycraft juga  menjadi  unggul,  karena  banyak masyarakat  yang  memilih  untuk  menggunakan  barang  hasil  kerajinan  tangan.  Barang  hasil rumahan  cenderung  lebih  menarik  dibandingkan  yang  dihasilkan  dengan  menggunakan mesin.  Harapan  walikota  Depok  ke  depannya  seluruh  jenis  pelaku  UMKM  dapat  unggul  di kota Depok tidak hanya di bidang tertentu saja. Selain untuk meningkatkan pendapatan, juga sebagai  informasi  kepada  masyarakat  bahwa  Depok  punya  berbagai  jenis  produk  UMKM unggulan (palapanews.com). Berikut ini data perkembangan UMKM di Depok Periode 2011- 2018:
Tabel 1. Perkembangan Jumlah UMKM Depok Periode 2011-2018 Tahun Jumlah UMKM Peningkatan jumlah UMKM  (%) Tahun 2011 125 25 Tahun 2012 152 27 Tahun 2013 177 25 Tahun 2014 232 55 Tahun 2015 272 40 Tahun 2016 375 103 Tahun 2017 459 84 Tahun 2018 690 231 Sumber: kantor UMKM Depok
Berdasarkan tabel di atas dapat dilihat jumlah perkembangan UMKM di Depok setiap tahunnya mengalami peningkatan. Diketahui pada tahun 2011 sampai tahun 2018 mengalami peningkatan  yang  sangat  pesat.  Terbukti  menurut  Badan  Penelitian  Statistik  (BPS)  kota Depok  bahwa  penduduk  miskin  di  Depok,  memang  mengalami  penurunan  mencapai  0,14 persen.  Namun,  biaya hidup di  Depok cukup mahal.  Garis kemiskinan di Depok   urutan ke dua se-jawa barat, karena untuk hidup yang layak di kota tersebut membutuhkan biaya yang cukup  tinggi  (tempo.com).  Biaya  hidup  rata-rata  penduduk  kota  depok  berkisar Rp.6.300.000,00  per  bulan,  sedangkan  upah    minimum  kota  depok  yang  di  patok  sebesar Rp.3.000.000,00 per bulan.
Jumlah data UMKM di Cinere  adalah 30 UMKM dengan rata  – rata omset penjualan UMKM yang relatif kecil , Sedangkan Badan Penelitian Statistik mengatakan biaya hidup di Depok cukup mahal sebesar Rp. 6.300.000,00 per bulan, sehingga pendapatan yang diperoleh pelaku UMKM Cinere tidak dapat menutupi kebutuhan sehari-hari ( amp.dw.com ).
Perekonomian  yang  semakin  sulit,  gaya  hidup  yang  semakin  berubah  dari  zaman  ke zaman, kebutuhan individu semakin banyak tetapi sumber pendapatan yang minim atau kecil menuntut  Para  pelaku  umkm  harus  mempunyai  perilaku  keuangan  yang  baik  dan  dapat mengambil keputusan yang tepat dalam mengatur keuangan, Agar kebutuhan dalam keluarga maupun  diri  sendiri  dapat  terpenuhi.  Pengetahuan  keuangan  menjadi  hal  yang  tidak terpisahkan dalam kehidupan karena merupakan alat yang berguna untuk membuat keputusan keuangan yang bijak. Dengan adanya pengetahuan keuangan akan membantu individu dalam mengatur  perencanaan  keuangan  pribadi,  sehingga  individu  tersebut  bisa  memaksimalkan nilai waktu uang dan keuntungan yang diperoleh oleh individu akan semakin besar dan akan meningkatkan taraf kehidupannya.
Pelaku UMKM tidak hanya mengandalkan pendapatan dan pengetahuan keuangan saja, kecuali  individu  dapat  mengendalikan  dirinya  sendiri  dalam  situasi  yang  terjadi.  Individu yang  memiliki  kepercayaan  pada  diri  sendiri  yang  lebih  besar  dan  bisa  mengendalikan  diri pada nasibnya sendiri  disebut  dengan lokus pengendalian internal.  Sementara individu  yang memiliki  kepercayaan  bahwa  lingkunganlah  yang  mempunyai  kontrol  terhadap  nasib  atau kejadian  yang  terjadi  dalam  kehidupannya  dikatakan  individu  tersebut  memiliki  lokus pengendalian eksternal. Dengan demikian, semakin tinggi tingkat lokus pengendalian internal yang dimiliki oleh individu maka perilaku keuangan individu akan semakin baik.
Berdasarkan  hasil  analisa  di  lapangan,  kondisi  UMKM  di  wilayah  Kecamatan  Cinere saat  ini  masih  memiliki  keterbatasan  dengan  berbagai  permasalahan,  baik  kelembagaan
usaha,  maupun  permodalan,  yang  masih  merupakan  faktor  pembatas  ruang  gerak  UMKM. Namun  bila  dipelajari  permasalahan  yang  ada,  pada  dasarnya  secara  umum  terletak  pada keterbatasan  SDM  dari  pelaku  UMKM  itu  sendiri.  Keterbatasan  yang  dialami  tersebut diantaranya  dalam  permodalan,  pengelolaan  keuangan  perusahaan,  kurang  mantapnya pelaksanaan  manajemen  keuangan,  terbatasnya  akses  informasi  dan  teknologi,  serta sempitnya lingkup pasar.
Selain  itu  sebagian  besar  pelaku  UMKM  di  wilayah  Kecamatan  Cinere  belum mengetahui  tata  kelola  keuangan  dengan  baik,  dari  segi  pengetahuan,  pendidikan  maupun pendapatan. Keterbatasan para pelaku UMKM di Kecamatan Cinere tersebut disebabkan oleh karena  kurangnya  pemahaman  mereka  terhadap  literasi  keuangan,  sehingga  para  pelaku UMKM di wilayah tersebut belum dapat menerapkan akuntansi dalam kegiatan usahanya.
Pada  saat  ini,  UMKM  yang  berada  di  wilayah  Kecamatan  Cinere  tersebut  melakukan pencatatan  keuangan  berupa  pemasukan  dan  pengeluaran  hanya  dari  bukti-bukti  transaksi penjualan  dan  pembelian.  Padahal,  UMKM  tersebut  melakukan  produksi  setiap  hari  dan menghasilkan  hasil  produksi  atau  barang  hingga  ratusan  unit  setiap  harinya,  serta  tidak sedikit  pelanggan  atau  distributor  yang  melakukan  permintaan  barang.  Apabila  pemilik memperoleh  pendapatan  dari  pelanggan,  maka  langsung  digunakan  untuk  membeli  bahan baku  rutin  setiap  bulannya.  Namun,  hampir  semua  pelanggan  membeli  barang  kepada produsen  UMKM  tersebut  secara  kredit  tanpa  ada  penentuan  waktu  pelunasan.  Sehingga, pemilik sering merasa kesulitan dalam membeli bahan baku karena keterbatasan modal yang dimiliki.  Hal  tersebut  menjadi  kendala  bagi  UMKM  di  wilayah  Kecamatan  Cinere  untuk mengembangkan usahanya.
Berdasarkan  uraian  latar  belakang  diatas,  dapat  disimpulkan  bahwa  pemahaman terhadap literasi keuangan sangat dibutuhkan oleh para pelaku usaha, tidak terkecuali pelaku UMKM agar dapat melakukan pengelolaan keuangan dengan baik dan benar. Didalam literasi keuangan terdapat pengetahuan keuangan, perencanaan keuangan dan pengelolaan keuangan yang  dapat  digunakan  oleh  para  pelaku  usaha  agar  mampu  meningkatkan  pertumbuhan perusahaan.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Anggraeni,  2015  terkait  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  pengelolaan  keuangan  menunjukkan  hasil  bahwa  tingkat  literasi  keuangan  dari pemilik usaha rendah sehingga berpengaruh terhadap kemampuan mengelola keuangan. Hal ini  tercermin  dari  hasil  sikap  keuangan  pemilik  usaha  dimana  mereka  sebatas  mencatat penerimaan  dan  pengeluaran  keuangan  usaha  tanpa  disertai  dengan  penyimpanan  dokumen pendukung.
Sedangkan penelitian Suryani dan Ramadhan, 2017 menunjukkan bahwa tingkat literasi keuangan  pelaku  UMKM  adalah  sedang  (57,9%).  Variabel  yang  mempengaruhi  tingkat literasi keuangan pelaku usaha adalah perbedaan pendidikan dan pendapatan. Siahaan, 2013 menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan,  perencanaan  keuangan,  dan  control  diri  secara simultan  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan,  kemudian  literasi  keuangan  dan control  diri  tidak  secara  langsung  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Terkait dengan research gap  dan  pembahasan  di  atas,  pada  penelitian  ini,  penulis  tertarik  untuk menguji signifikansi pengaruh tingkat literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan pada pelaku  UMKM,  yaitu  di  wilayah  Kecamatan  Cinere.  Dengaxn  demikian  penelitian  ini
berjudul “Pengaruh Tingkat Literasi  Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Kecamatan Cinere, Depok”.

## KAJIAN PUSTAKA

## LITERASI KEUANGAN
Lusardi  (2012)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  ialah  suatu  keterampilan  yang harus  dikuasai  oleh  setiap  individu  untuk  memperbaiki  taraf  hidupnya  dengan  upaya pemahaman terhadap perencanaan dan pengalokasian sumber daya keuangan yang tepat dan efisien.  Selain  itu  Huston  (2010)  mendefinisikan  literasi  keuangan  sebagai  keahlian  yang dimiliki oleh individu dengan kemampuannya untuk mengelola pendapatannya agar tercapai peningkatan kesejahteraan finansial.
Literasi keuangan yang menjadi hal dasar yang harus dipahami dan dikuasai oleh setiap individu  karena  berpengaruh  terhadap  kondisi  keuangan  seseorang  serta  memiliki  dampak terhadap pengambilan keputusan ekonomi yang baik dan tepat (Anggraeni, 2015).
Definisi  literasi  keuangan  menurut  surat  edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  pada tahun 2014 menyatakan  bahwa literasi  keuangan  merupakan  rangkaian proses atau aktivitas untuk  meningkatkan  pengetahuan,  keterampilan,  dan  keyakianan  konsumen  dan  masyarakat luas  sehingga  mereka  memiliki  kemampuan  untuk  mengelola  keuangan  dengan  lebih  baik. Literasi keuangan diharapkan oleh OJK memberikan manfaat kepada masyarakat luas seperti kemampuan  untuk  memilih  produk  dan  layanan  jasa  keuangan  sesuai  dengan  kebutuhan, kemampuan  membuat  perencanaan  keuangan  yang  baik,  dan  terhindar  dari  investasi  yang tidak  jelas.  OJK  membagi  tingkat  literasi  keuangan  masyarakat  Indonesia  menjadi  empat, yaitu :
1. Well  literate ,  yaitu  memiliki  pengetahuan  dan  keyakinan  tentang  lembaga  jasa  keuangan serta produk jasa keuangan, termasuk fitur, manfaat dan risiko, hak dan kewajiban terkait produk  dan  jasa  keuangan,  serta  memiliki  keterampilan  dalam  menggunakan  produk  dan jasa keuangan.
2. Sufficient  literate ,  yakni  memiliki  pengetahuan  dan  keyakinan  tentang  lembaga  jasa keuangan  serta  produk  dan  jasa  keuangan,  termasuk  fitur,  manfaat  dan  risiko,  hak  dan kewajiban terkait produk dan jasa keuangan.
3. Less  literate ,  yaitu  hanya  memiliki  pengetahuan  tentang  lembaga  jasa  keuangan,  produk dan jasa keuangan.
4. Not  literate ,  yaitu  tidak  memiliki  pengetahuan  dan  keyakinan  terhadap  lembaga  jasa keuangan  serta  produk  dan  jasa  keuangan,  serta  tidak  memiliki  keterampilan  dalam menggunakan produk dan jasa keuangan.
Chen  dan  Volpe  (1998)  dalam  Mendari  dan  kewal  (2014)  membagi  literasi  keuangan menjadi 4 aspek dalam pemahaman terhadap pengelolaan keuangan pribadi yang meliputi :
1. General  Personal  Finance, yaitu  kemampuan  untuk  memahami  sesuatu  yang berhubungan  dengan  pengetahuan  dasar  tentang  keuangan  pribadi.  Rasyid  (2012) menjelaskan  bahwa general  personal  finance adalah  pengetahuan  tentang  keuangan pribadi secara umum. Sedangkan manajemen keuangan adalah suatu proses perencanaan, analisa, dan pengendalian kegiatan keuangan.
2. Saving  and  borrowing, yaitu  kemampuan  untuk  memahami  hal-hal  yang  berkaitan dengan tabungan dan pinjaman.
3. Insurance, pemahaman individu tentang pengetahuan dasar asuransi dan produk-produk asuransi seperti asuransi pendidikan dan asuransi jiwa.
4. Invesment, yaitu  kemampuan  dasar  untuk  memahami  sesuatu  yang  berkaitan  tentang suku bunga, risiko investasi, pasar modal, rekasa dana, dan deposito.
Remund (2010) dalam Margaretha dan Pambudhi (2015:76) menjelaskan bahwasannya dalam literasi keuangan memiliki lima domain yaitu:
1. Pengetahuan tentang konsep keuangan.
2. Kemampuan untuk berkomunikasi tentang konsep keuangan.
3. Kemampuan untuk mengelola keuangan pribadi.
4. Kemampuan dalam membuat keputusan keuangan.
5. Keyakinan untuk membuat perencanaan keuangan masa depan.

## PENGELOLAAN KEUANGAN UMKM
Menurut  Husnan  (2000)  manajemen  keuangan  atau  pengelolaan  keuangan  adalah pengaturan kegiatan keuangan dalam suatu organisasi. Manajemen keuangan menyangkut kegiatan  perencanaan  usaha,  pengelolaan  kas  dan  pengendalian  kegiatan  keuangan. Manajemen  keuangan  ini  dilakukan  untuk  mengatur  keuangan  dalam  usaha  yang berukuran  kecil,  mulai  dari  pendanaan,  manajemen  kas,  dan  kebutuhan  untuk pengembangan usahanya.
Kebutuhan  dari  internal  perusahaan  akan  laporan  keuangan  sebagai  alat  evaluasi kinerja, untuk membantu pengambilan keputusan, sebagai syarat pengajuan kredit ke bank atau  kreditor,  sedangkan  kebutuhan  eksternal  sebagai  pertanggungjawaban  perusahaan terhadap calon atau investor/kreditor, pertanggungjawaban kepada masyarakat.
Dikutip  dari website berdesa.com  pengelolaan  berguna  sebagai  pengendali  dalam membelanjakan  uang,  maka  akan  menghasilkan  keuntungan,  sehingga  mampu  untuk membiayai  usaha.  Pengelolaan  keuangan  ini  perlu  diterapkan  oleh  pelaku  dalam  UMKM diharapkan  nantinya  akan  mengurangi  risiko  kerugian  usaha.  Berikut  saran  dalam pengelolaan keuangan untuk UMKM:
a. Memisahkan  uang  milik  pribadi  dan  uang  usaha.  Kesalahan  yang  sering  terjadi  dan paling  sering  dilakukan  oleh  pelaku  UMKM  adalah  mencampurkan  uang  usaha dengan  uang  pribadi.  Risiko  apabila  tidak  ada  pemisahan  antara  uang  pribadi  dan usaha adalah penggunaan uang pribadi yang berlebih, maka memisahkan secara fisik uang pribadi dan uang usaha sangatlah penting.
b. Membuat  perencanaan  pembelanjaan  uang.  Rencanakan  penggunaan  uang  dengan sebaik mungkin. Jangan pernah mempergunakan uang tanpa perencanaan yang jelas, karena ada
c. kemungkinan  menemui  keadaan  kekurangan  dana  bila  tidak  ada  perencanaan  yang jelas.  Menyesuaikan  rencana  pengeluaran  dengan  target  penjualan  dan  penerimaan kas.  Lakukan  analisis cost  and  benefit untuk  memastikan  bahwa  pengeluaran  yang dilakukan tidak sia-sia dan memberikan keuntungan yang jelas.
d. Membuat  buku  catatan  keuangan.  Ingatan  setiap  orang  tidak  selalu  kuat  dan  bahkan sangat  terbatas,  maka  mengelola  keuangan  sebuah  usaha  haruslah  dengan  catatan yang lengkap. Minimal memiliki buku kas masuk dan buku kas keluar yang mencatat arus keluar masuknya uang, selain itu mencocokkan jumlah fisik uang dengan catatan Anda.  Mencatat  hutang-piutang  serta  aset-aset  yang  Anda  miliki.  Apabila  mampu, dapat menggunakan sistem komputer untuk memudahkan proses pencatatan.
e. Menghitung  keuntungan  dengan  benar.  Menghitung  keuntungan  dengan  tepat  sama pentingnya dengan menghasilkan keuntungan itu sendiri. Bagian paling penting dalam menghitung  keuntungan  adalah menghitung biaya-biaya. Sebagian besar  biaya dapat diketahui  karena  menggunakan  pembayaran  tunai.  Sebagian  yang  lain  berupa  uang kas,  yaitu  penyusutan  dan  amortasi.  Sebagian  lagi  belum  terjadi  namun  perlu dicadangkan untuk pengeluaran di masa mendatang, contohnya pajak dan bunga.
f. Memutar  arus  kas.  Manajemen  keuangan  juga  meliputi  bagaimana  untuk  mengelola hutang, piutang dan persediaan. Pemutaran kas melambat jika termin penjualan kredit lebih lama daripada harga belinya, atau jika Anda harus menyimpan persediaan barang dagangan. Usahakan termin penjualan kredit sama dengan pembelian kredit.
g. Melakukan  pengendalian  terhadap  harta,  utang,  dan  modal.  Lakukan  pemeriksaan terhadap  persediaan  yang  ada  di  gudang  secara  berkala  dan  memastikan  semuanya dalam  keadaan  lengkap  dan  baik-  baik  saja.  Hal  yang  sama  juga  perlu  dilakukan terhadap piutang-piutang kepada pembeli serta tagihan-tagihan dari supplier .
h. Menyisihkan  keuntungan  untuk  pengembangan  usaha.  Menikmati  keuntungan  dari usaha tentu saja adalah hal yang wajar, namun sisihkanlah sebagian keuntungan yang Anda miliki  untuk  mengembangkan usaha, atau  untuk  menjaga kelangsungan usaha. Semakin  besar  sebuah  usaha,  maka  akan  semakin  kompleks  pula  cara  pengelolaan keuangannya.  UMKM  yang  sudah  memiliki  kreditor  dan  investor  maka  semakin tinggi pula tuntutan untuk memiliki catatan keuangan yang baik.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  teknik  analis  kuantitatif  dan  kualitatif  yang  fokus  pada kondisi  lapangan  dan  masyarakat.  Pendekatan  serta  tehnik  Analisa  pada  penelitian  ini menggunakan pendekatan rasionalistik dengan memperhatikan terlebih dahulu hal-hal umum menuju ke hal  khusus  sebagai  dasar analisa suatu masalah. Jenis  penelitian yang digunakan adalah  metode  kuantitatif  yang  fokus  pada  kondisi  di  lapangan.  Sesuai  wilayah  penelitian, yaitu  Kec.  Cinere.  Teknik  penelitian  kuantitatif  menekankan  pada  aspek  pengukuran  secara obyektif  terhadap  fenomena  sosial.  Untuk  dapat  melakukan  pengukuran,  setiap  fenomena sosial  di  jabarkan  kedalam  beberapa  komponen  masalah,  variabel  dan  indikator.  dengan sumber  data  primer  yang  diperoleh  dari  hasil  penyebaran  kuesioner  menggunakan    skala likert  yang  diberikan  kepada  50  warga  Kec.  Cinere-Depok  dengan  alat  analisis  yang digunakan yaitu SmartPLS.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  pengujian  yang  dilakukan,  diketahui  bahwa  kuisioner  dinyatakan  valid dan  reliabel,  dengan  nilai  validitas  0,5  dan  nilai  realibilitas  diatas  nilai  0,7.  Selanjutnya,
diperoleh  pula  hasil  uji  R 2 dengan  nilai  R 2 adjusted  sebesar  0,850  atau  85%  yang  artinya bahwa  pada  masing-masing  variabel  yaitu  variabel  literasi  keuangan  dapat  emnerangkan variabel pengelolaan keuangan .  Kemudian diperoleh pula hasil nilai koefesien Analisis Jalur dimana didalamya terdapat hasil uji t beserta nilai original sample dan nilai signifikansi.
Tabel 2. Hasil Uji t-stastistik Original Sample T Statistics P Values Literasi Keuangan -> Pengelolaan Keuangan 0.173 2.258 0.024
Sumber: Hasil Output PLS 3.2.7
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  hasil  pengaruh  Literasi  Keuangan terhadap  pengelolaan  keuangan  memiliki  nilai  original  sample  sebesar  0.173  dan menunjukkan  nilai  t hitung 2.258  >  t tabel 2.012  dan  nilai  P  Value  sebesar  0,024  <  0,05.  Hal tersebut menunjukan bahwa Literasi Keunagan berpengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  bahwa  hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  literasi keuangan  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  ditunjukkan  denan  nilai koefisien sebesar 0.173 dan menunjukkan nilai thitung 2.258 > ttabel 2.012 dan nilai P Value sebesar  0,024  <  0,05.  Sehingga  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh signifikan terhadap pegelolaan keuangan atau dengan kata lain H1 diterima.
Hal  tersebut  dapat dibuktikan dengan beberapa penyataan indikator yang  memberikan pengaruh  yang  kuat  untuk  literasi  keuangan  yaitu  berkomunikasi  tentang  konsep  keuangan kepada perusahaan yang bergerak dibidang keuangan, pelaku UMKM Memiliki kemampuan untuk  mengelola  keuangan  pribadi  dan  Pelaku  UMKM  Memiliki  kemampuan  untuk menggunakan  agency  untuk  memperbaiki  keuangan.  Dalam  hal  ini  untuk  meningkatkan literasi  keuangan  dengan  memberikan  manfaat  kepada  masyarakat  luas  seperti  kemampuan untuk  memilih  produk  dan  layanan  jasa  keuangan  sesuai  dengan  kebutuhan,  kemampuan membuat perencanaan keuangan yang baik, dan terhindar dari investasi yang tidak jelas.
Dapat diartikan bahwa Pelaku UMKM di wilayah Cinere-Depok menyadai pentingnya literasi  keuangan  dalam  pengelolaan  keuangan  usahanya.  Jika  dilihat  dari  indikator  hal tersebut  mampu  meningkatkan  pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Anggraeni,  (2015);Sanistasya  dkk  (2019)  dan  Suryani  dan Ramadhan,  2017  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan  yang  telah  diuraikan  pada  bab-  bab sebelumnya  dan  melalui  analisis  Partial  Least  Square  (PLS)  mengenai  pengaruh  literasi keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  pada  Pelaku  UMKM  di  Wilayah  Kecamatan Cinere-Depok  serta  pengujian  yang  telah  dilakukan  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi keuangan  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  pada  Pelaku  UMKM  Kuliner  di Kecamatan Cinere -Depok.
Saran  yang  dapat  diberikan  oleh  peneliti  adalah  Pada  variabel  literasi  keuangan berdasarkan  indikator  pengetahuan  tentang  konsep  keuangan,  agar  para  pelaku  usaha  selalu mempertahankan serta memperbaiki dalam pembuatan laporan usahanya.

## DAFTAR RUJUKAN
Amp.dw.com, (2016). Diakses 14 Maret  2016,  Dari https://www.google.co.id/amp/amp.dw.comid/inilah-kota-termahal - di-indonesia/g-
19228896?espv=1
Chen, H & Volpe, RP. 1998. “An Analysis of Personal Financial Literacy among College Students.” Financial Services Review, 7(2), 107-128.
Dinas  Koperasi  UMKM  dan  Pasar  kota  Depok,  (2017).  Data  Perkembangan  UMKM  periode 2008 – 2015, Depok: Balai Walikota Depok.
Ghozali, I. (2014). Structural e quation modeling , Semarang: Universitas Dipenogoro.
Husnan,  Suad.  2005.  Dasar-Dasar  Teori  Portofolio  dan  Analisis  Sekuritas.  Edisi  keempat. Yogyakarta: UPP AMD YKPN
Ida. & Dwinta, S.Y. (2010). „Pengaruh locus of control, financial knowlegde, Income terhadap financial  management  behavior‟, Journal  bussiness  and  accounting ,  Vol.12  No.3, Desember 2010, hlm 131-144.
Kasmir (2010). Pengantar manajemen keuangan. Jakarta : kencana persada media group.
Kuswadi.  2005.  Meningkatkan  Laba  Melalui  Pendekatan  Akuntansi  Keuangan  dan Akuntansi Biaya. PT. Elex Media Komputindo, Jakarta.
Layyinaturrobaniyah  &  Wa  Ode  Zusnita  Muizu.  2017.  Pendampingan  Pengelolaan Keuangan  Usaha  Mikro  Di  Desa  Purwadadi  Barat  Dan  Pasirbungur  Kabupaten Subang. Pekbis Jurnal, Vol.9, No.2, Universitas Padjadjaran.
Lusardi,  A  dan  O.S.  Mitchell.  2014.  The  Economic  Importance  of  Financial  Literacy:
Theory and Evidence. Journal of Economi
Lusardi,  A.,  &  Mitchell,  O.  s.  (2007).  baby  boomer  retirement  security:  the  roles  of planning.  financial  literacy,  and  housing  wealth.  journal  of  monetary  economics, 54(!), 205-224, 7.
Muraga, K.P, dan John, N. 2015. Effects of financial literacy on performance of youth led entreprises:  a  case  of  equity  group  foundation  training  program  in  Kiambu  county. International Journal: Applied Economic. Vol 5 No 1. Hal 199-197.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  20  Tahun  2008  Tentang  Usaha  Mikro,  Kecil, dan  Menengah  dan  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomer  21  Tahun  2008 Tentang Perbankan Syari’ah.