## DETERMINAN DANA PIHAK KETIGA DAN HUBUNGANNYA TERHADAP KREDIT BANK UMUM (STUDI KASUS PROVINSI JAMBI)

## Andri Devita
Ekonomi Pembangunan, STIE Muhammadiyah Jambi email : andridevita86@yahoo.com

## Abstract
This study uses secondary data collected by research object in Jambi Province in the form of data of third party fund of commercial banks, interest rate and total credit  data  and  economic  growth  sourced  from  Bank  Indonesia  as  well  as  and Central Bureau of Statistics (BPS). Data were collected during the period 2004 to 2015. Objectives of the study 1). analyze the factors that influence the Third Party Fund (DPK) of Jambi Province. 2). analyzing the relationship of third party funds (DPK) to the amount of credit disbursed by commercial banks in Jambi Province. The analytical tool used is focusing on multiple linear regression analysis in time series and correlation person through with the help of software SPSS series 21.0. Based  on  the  discussion  of  data  analysis  results  in  this  study,  can  be  drawn conclusion as follows: 1). bank interest rate variable negatively and insignificant to  third  party  funds  Jambi  Province,  while  the  number  of  banks  and  economic growth significantly influence third party funds Jambi Province during the period 2004-2015  with  R-square  99.3%.  2).  the  relationship  between  third  party  funds and bank credit distribution is very strong with correlation value of 0.994 x 100% = 99.40%.
Keywords:  Bank  Interest  Rate,  Third  Party  Funds,  Economic  Growth,  and  Bank Loans

## PENDAHULUAN
Lembaga  keuangan  memiliki  peran  yang  sangat  penting  dalam pengembangan  dan  pertumbuhan  kondisi  ekonomi  suatu  negara.  Lembaga keuangan  yang  terlibat  dalam  suatu  pembiayaan  pembangunan  ekonomi  dibagi dua  yaitu  Lembaga  Keuangan  Bank  dan Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank.  Bank dibedakan  menjadi  dua  jenis  yaitu  bank  umum  dan  bank  perkreditan  rakyat (Adisetiawan,  2012).  Perbankan  juga  memilik  peranan  yang  sangat  strategis dalam  menunjang  berjalannya  roda  perekonomian  dan  pembangunan  nasional mengingat  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi,  penyelenggaraan  transaksi pembayaran, serta alat transmisi kebijakan moneter.(Rihlah 2010).
Kegiatan  utama  perbankan  dalam  menjalankan  fungsi  intermediasinya adalah  penyaluran  kredit.  Penyaluran  kredit  merupakan  penyaluran  dana  dari pihak  kelebihan  dana  kepada  pihak  yang  memerlukan  dana.  Penyaluran  dana tersebut  didasarkan  pada  kepercayaan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada pengguna  dana.  Penyaluran  kredit  tersebut  dapat  membantu  masyarakat  dalam melakukan berbagai kegiatan ekonominya.(Hardi 2012)
Disamping itu peranan perbankan sangat mempengaruhi kegiatan ekonomi suatu negara, bank dapat dikatakan sebagai darahnya perekonomian suatu negara. Oleh  karena  itu  kemajuan  suatu  bank  suatu  negara  dapat  pula  dijadikan  ukuran kemajuan negara yang bersangkutan. Semakin maju suatu negara, maka semakin besar  peranan  perbankan  dalam  mengendalikan  negara  tersebut  (Kasmir,  2010). Pentingnya  fungsi  dan  peran  sektor  perbankan  dalam  pertumbuhan  ekonomi,
sehingga  lembaga  keuangan  yang  berperan  adalah  bank  umum  ( commercial bank ).  Bank  umum  memiliki  peranan  yang  sangat  penting  dalam  menggerakkan roda  perekonomian  nasional,  alasannya  karena  kurang  lebih  95%  dana  pihak ketiga dikelola oleh bank.
Menurut Mardiasmo (2004) pertumbuhan ekonomi daerah secara langsung akan  mempengaruhi  pertumbuhan  perbankan  daerah.  Jika  perekonomian masyarakat daerah lesu, maka perbankan di daerah tersebut juga akan mengalami kelesuan,  demikian  pula  sebaliknya  sehingga  perbankan  di  daerah  harus  benar- benar  mengetahui  kondisi  makro  ekonomi  daerah.  Informasi  mengenai  kondisi makro  ekonomi  daerah  tersebut  sangat  penting  untuk  pengambilan  keputusan mengenai kebijakan pemberian kredit, penetapan suku bunga dan menilai produk- produk  perbankan.  Kondisi  makro  yang  perlu  diperhatikan  seperti:  pertumbuhan ekonomi daerah, PDRB, perekonomian ekonomi sektoral, laju inflasi daerah, arus investasi daerah, kependudukan dan APBD.
Pendapatan  bank  sangat  didominasi  oleh  penyaluran  kredit  karena keuntungan  utama  bank diperoleh  dari  selisih  bunga  simpanan  dan  pinjaman. Usaha  kredit  perbankan  ini  sangat  membantu  para  pelaku  usaha  dalam menjalankan  dan  mengembangkan  usahanya  karena  bank  dapat  memberikan pinjaman  kredit  berupa  kredit  investasi  atau  kredit  modal  kerja  guna  menambah modal  usaha  bagi  para  pelaku  usaha  tersebut.  Untuk  mengambil  keputusan mengenai kebijakan kreditnya, maka pihak perbankan harus menganalisis kondisi makro daerahnya seperti PDRB dan Inflasi, selain itu sumber dana yang diperoleh dari dana pihak ketiga juga perlu dianalisis agar kredit perbankan dapat disalurkan secara optimal.
Pentingnya  simpanan  nasabah  dengan  kata  lain  dana  pihak  ketiga mengindikasikan  bahwa  aktivitas  yang  dilakukan  bank  membutuhkan  dana masyarakat  (Kuncoro  dan  Suhardjono,  2011)  salah  satunya  adalah  menyalurkan kredit  yang  menjadi  sumber  utama  pendapatan  bank  umum.  Dengan meningkatnya  dana  pihak  ketiga  yang  berhasil  dihimpun  akan  semakin  banyak kredit  yang  dapat  disalurkan.  Upaya  mempercepat  pembangunan  tidak  terlepas dari  peranan  pihak  perbankan  dalam menyalurkan  dana  yang  di  kelolanya  untuk pembayaran pembangunan. Kredit yang di berikan oleh pihak perbankan terutama kredit  produktif  bertujuan  agar  pihak  debitur  dapat  mengembangkan  usahanya lebih lanjut. Sehingga dapat mengerakkan roda perekonomian secara keseluruhan. Selama  kurun  waktu  2010-2015  jumlah  kredit  produktif  yang  diberikan  Bank Umum dan BPR kepada pihak debitur menunjukkan perkembangan jumlah kredit di  Provinsi  Jambi  dapat  dilihat  kredit  yang  diberikan  Bank  Umum  dan  BPR  di Provinsi  Jambi  menunjukkan  kecenderungan  yang  terus  meningkat  secara  rata- rata  selama  periode  2010-2015  laju  pertumbuhan  kredit  Bank  Umum  dan  BPR kepada debitur adalah sebesar 27,37 %.
Apabila  dilihat  dari  kelompok  bank  di  Provinsi  Jambi,  yaitu  bank  umum dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan  oleh  bank  umum  lebih  besar  dibandingkan dengan pinjaman yang diberikan oleh pihak BPR. Peningkatan jumlah kredit yang disalurkan oleh Bank Umum dan BPR Provinsi Jambi tersebut tidak terlepas dari kemampuan  pihak  perbankan  itu  sendiri  dalam  menghimpun  dana  pihak  ketiga. Kemampuan  menghimpun  dana  dari  debitur  tersebut  pada  akhirnya  juga  akan mempengaruhi  besar  kecilnya  kemampuan  dalam  memberikan  kredit  perbankan. Secara  keseluruhan  kredit  yang  diberikan  pihak  perbankan  Provinsi  Jambi menunjukkan  kecenderungan  yang  terus  meningkat.  Dimana  kredit  yang
diberikan oleh bank umum memegang persentase yang lebih besar dibandingkan kelompok Bank Perkreditan Rakyat (BPR).
Selain  itu,  Bank  Indonesia  selaku  otoritas  moneter  terus  melakukan intervensi  yaitu  campur  tangan  dalam  mengatur  perekonomian  yang  bertujuan untuk meningkatkan efisiensi suatu sektor tertentu melalui pengeluaran kebijakan moneter  dan  fiskal.  Namun  upaya  tersebut  belum  menunjukkan  hasil  yang diharapkan. Kemerosotan dan gejolak nilai rupiah terus berlanjut yang berdampak pada inflasi,  sementara  kepercayaan  investor  terhadap  kemampuan pengelolaan dan  prospek ekonomi semakin berkurang.

## Tinjauan Pustaka Konsep Bank
Bank adalah badan usaha yang kekayaannya terutama dalam bentuk asset keuangan  ( financial  assets )  serta  bermotifkan  profit  dan  juga  sosial,  jadi  bukan hanya  keuntungan  saja  (Hasibuan,  2005).  Menurut Dictionary  of  Banking  and financial  service  by  Jerry  Rosenberg ,  bank  adalah  lembaga  yang  menerima simpanan  giro,  deposito  dan  membayar  atas  dasar  dokumen  yang  ditarik  pada orang  atau  lembaga  tertentu,  mendiskonto  surat  berharga,  dan  menanamkan dananya dalam surat berharga (Taswan, 2006); (Adisetiawan, 2012).
Berdasarkan  Pernyataan  Standar  Akuntansi  Keuangan  (PSAK)  No.  31,
Bank adalah suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan ( Financial Intermediary )  antara  pihak-pihak  yang  memiliki  kelebihan  dana  ( Surplus  Unit ) dengan pihak-pihak yang memerlukan dana ( Deficit Unit ), serta sebagai lembaga yang  berfungsi  memperlancar  lalu  lintas  pembayaran.  Sedangkan  menurut Kuncoro  (2004),  definisi  dari  bank  adalah  lembaga  keuangan  yang  usaha pokoknya  adalah  menghimpun  dana  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke masyarakat  dalam  bentuk  kredit  serta  memberikan  jasa-jasa  dalam  lalu  lintas pembayaran  dan  peredaran  uang.  Oleh  karena  itu,  dalam  melakukan  kegiatan usahanya  sehari-hari  bank  harus  mempunyai  dana  agar  dapat  memberikan  kredit kepada  masyarakat.  Dana  tersebut  dapat  diperoleh  dari  pemilik  bank  (pemegang saham),  pemerintah,  bank  Indonesia,  pihak-pihak  di  luar  negeri,  maupun masyarakat dalam negeri.
Dana  dari  pemilik  bank  berupa  setoran  modal  yang  dilakukan  pada  saat pendirian bank. Dana dari pemerintah diperoleh apabila bank yang bersangkutan ditunjuk  oleh  pemerintah  untuk  menyalurkan  dana-dana  bantuan  yang  berkaitan dengan  pembiayaan  proyek-proyek  pemerintah,  misalnya  Proyek  Inpres  Desa Tertinggal. Sebelum dana diteruskan kepada penerima, bank dapat menggunakan dana  tersebut  untuk  mendapatkan  keuntungan,  misalnya  dipinjamkan  dalam bentuk  pinjaman  antar  bank  ( Interbank  Call  Money )  berjangka  1  hari  hingga  1 minggu.  Keuntungan bank diperoleh dari selisih antara harga jual dan harga beli dana tersebut setelah dikurangi dengan biaya operasional. Dana-dana masyarakat ini  dihimpun  oleh  bank  dengan  menggunakan  instrumen  produk  simpanan  yang terdiri dari Giro, Deposito dan Tabungan.

## Peran Bank
Dalam  menjalankan  kegiatannya  bank  mempunyai  peran  penting  dalam sistem keuangan, yaitu: (Adisetiawan, 2012) 1. Pengalihan Aset (Asset Transmutation)
Yaitu  pengalihan  dana  atau  aset  dari  unit  surplus  ke  unit  devisit.  Dimana sumber  dana  yang  diberikan  pada  pihak peminjam  berasal  pemilik  dana  yaitu unit  surplus  yang  jangka  waktunya  dapat  diatur  sesuai  dengan  keinginan pemilik  dana.  Dalam  hal  ini  bank  berperan  sebagai  pangalih  aset  yang  likuid dari unit surplus ( lender ) kepada unit defisit (borrower).
2. Transaksi (Transaction) Bank  memberikan  berbagai  kemudahan  kepada  pelaku  ekonomi  untuk melakukan transaksi. Dalam ekonomi modern, transaksi barang dan jasa tidak pernah  terlepas  dari  transaksi  keuangan.  Untuk  itu  produk-produk  yang dikeluarkan  oleh  bank  (giro,  tabungan,  depsito,  saham  dan  sebagainya) merupakan pengganti uang dan dapat digunakan sebagai alat pembayaran.
3. Likuiditas (Liquidity)
Unit surplus dapat menempatkan dana yang dimilikinya dalam bentuk produk- produk  berupa  giro,  tabungan,  deposito,  dan  sebagainya.  Produk-produk tersebut  masing-masing  mempunyai  tingkat  likuiditas  yang  berbeda-beda. Untuk  kepentingan  likuiditas  para  pemilik  dana  dapat  menempatkan  dananya sesuai  dengan  kebutuhan  dan  kepentingannya.  Dengan  demikian  bank memberikan  fasilitas  pengelolaan  likuiditas  kepada  pihak  yang  mengalami surplus  likuiditas  dan  menyalurkannya  kepada  pihak  yang  mengalami kekurangan likuiditas.
4. Efisiensi (Efficiency)
Peranan  bank  sebagai  broker  adalah  menemukan  peminjam  dan  pengguna modal  tanpa  mengubah  produknya.  Disini  bank  hanya  memperlancar  dan mempertemukan  pihak-pihak  yang  saling  membutuhkan.  Adanya  informasi yang  tidak  simetris  ( asymmetric  information )  antara  peminjam  dan  investor menimbulkan  masalah  insentif.  Peran  bank  menjadi  penting  untuk memecahkan  masalah  insentif  tersebut.  Untuk  itu  jelas  peran  bank  dalam  hal ini  yaitu  menjembatani  dua  pihak  yang  saling  berkepentingan  untuk menyamakan  informasi  yang  tidak  sempurna,  sehingga  terjadi  efisiensi  biaya ekonomi.

## Fungsi dan Usaha Bank Umum
Bank umum sebagai lembaga intermediasi keuangan memberikan jasa-jasa keuangan  baik  kepada  unit  surplus  maupun  kepada  unit  defisit.  Bank melaksanakan  beberapa  tungsi  dasar.  Fungsi  Pokok  Bank  Umum  Bank  umum memiliki fungsi pokok sebagai berikut : (Adisetiawan, 2012)
1. Menyediakan  mekanisme  dan  alat  pembayaran  yang  lebih  efisien  dalam kegiatan ekonomi
2. Menciptakan uang
3. Menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat
4. Menawarkan jasa-jasa keuangan lain. Usaha Bank  Kegiatan usaha  yang dapat dilakukan  oleh  Bank  umum  menurut  UU  No.  10  Tahun  1998  tentang Perbankan adalah sebagai berikut:
a. Menghimpun dana dari masyarakat
b. Memberikan kredit
c. Menerbitkan surat pengakuan hutang
d. Membeli,  menjual  atau  menjamin  atas  risiko  sendiri  maupun  untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya:

## Dana Pihak Ketiga
Dalam  rangka  mendukung  aktivitas  operasional  bank  yang  kaitannya dengan penyaluran dana, bank perlu memperoleh sumber dana yang cukup untuk mendukung  kegiatan  tersebut.  Salah  satunya  adalah  dana  masyarakat  yang merupakan mayoritas dari seluruh dana yang dihimpun oleh bank dalam kegiatan usaha sehari-hari (Kuncoro dan Suhardjono, 2011). Dengan kata lain, dana pihak ketiga berperan sebagai input dalam menyalurkan kredit.
Dana  Pihak  Ketiga  merupakan  dana  simpanan  masyarakat  dalam  bentuk giro,  tabungan  dan  deposito.  Dengan  sumber  dana  ini,  bank  memanfaatkannya sebagai  ladang  yang  dapat  menghasilkan  pendapatan  bagi  bank  yang  salah satunya adalah menyalurkan kredit.  Ismail (2010) mengatakan sumber dana yang berasal dari pihak ketiga ini antara lain:
a. Giro Giro    merupakan    simpanan    yang    berasal    dari    dana    pihak    ketiga  yang penarikannya  dapat  dilakukan  sewaktu-waktu  dengan  menggunakan  sarana penarikan  berupa  cek,  bilyet  giro,  dan  sarana  penarikan  lainnya.  Giro sangat  bermanfaat  bagi  masyarakat  dalam  melakukan  transaksi  bisnisnya, karena  memberikan  kemudahan  tersendiri.  Memiliki  rekening  giro,  sama dengan memiliki uang tunai. Karena sifat rekening  giro dapat dicairkan setiap saat.
b. Tabungan Menurut  Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998  mengenai  perbankan,  bahwa tabungan adalah simpanan  yang penarikannya hanya dapat dilakukan  menurut syarat  tertentu  yang  telah  disepakati,  tetapi  tidak  dapat  ditarik  dengan  cek, bilyet giro atau alat lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.
c. Deposito Deposito merupakan jenis simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan jangka waktu  yang telah diperjanjikan antara bank dan nasabah. Deposito  dibedakan  menjadi  tiga  jenis,  yaitu:  deposito  berjangka,  sertifikat deposito, dan deposito on call.
Deposito  berjangka  merupakan  simpanan  berjangka  yang  dapat  dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang disepakati. Pemegang deposito berjangka  akan mendapat bilyet  deposito sebagai  bukti  hak  kepemilikannya.  Sertifikat  Deposito adalah  simpanan  dalam  bentuk  deposito  yang  sertifikat  bukti  penyimpanannya dapat dipindahtangankan atau diperjualbelikan. Sedangkan Deposit on Call adalah jenis  simpanan  berjangka  yang  penarikannya  perlu  memberitahukan  terlebih dahulu  kepada  bank  penerbit deposit  on  call . Deposit  on  Call diterbitkan  atas nama, dan tidak dapat diperjualbelikan. Bunga dibayar pada saat pencairan.

## Konsep Kredit
Kata kredit berasal dari bahasa latin yaitu “ credere ”, yang artinya percaya atau to  believe atau to  trust .  Oleh  karena  itu,  dasar  pemikiran  persetujuan pemberian kredit oleh bank pada seseorang atau badan usaha adalah kepercayaan. Bila  dikaitkan  dengan  kegiatan  usaha,  kredit  berarti  suatu  kegiatan  memberikan nilai  ekonomi  ( economi  value )  kepada  seseorang  atau  badan  usaha  yang berlandaskan  kepercayaan  saat  itu,  bahwa  nilai  ekonomi  yang  sama  akan dikembalikan  pada  kreditur  (bank)  setelah  jangka  waktu  sesuai  dengan kesepakatan yamg  sudah disetujui antara kreditur dan debitur.
Menurut Eddie Rinaldy (2009) kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan pihak lain  yang mewajibkan pihak peminjam (debitur) untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga,  imbalan  atau  pembagian  hasil  keuntungan  .  Termasuk  dalam  pengertian kredit dalam restrukturisasi, dan pembelian surat berharga debitur yang dilengkapi dengan Note Purchase Agreement (NPA).
Disisi  lain  Suyatno  dkk  (2003)  mengartikan  kredit  sebagai  kepercayaan seseorang  atau  badan  yang  memberikan  kredit  yang  percaya  bahwa  penerima kredit  dimana  yang  akan  datang  akan  sanggup  memnuhi  segala  sesuatu  yang sudah  dijanjikan.  Sastradipoera  (2004)  menyebutkan,  kredit  adalah  penyediaan uang atau tagihan (yang disamakan dengan uang) berdasarkan kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan pihak lain yang dalam hal ini peminjam berkewajiban melunasi kewajibannya setelah jangka waktu tertentu dengan (biasanya) sejumlah bunga yang ditetapkan lebih dahulu.
Kasmir (2008) mengemukakan tujuan  pemberian suatu kredit, yaitu:
1. Untuk mencari keuntungan. Bertujuan  untuk  memperoleh  hasil  dari  pemberian  kredit  tersebut.  Hasil tersebut  terutama  dalam  bentuk  bunga  yang  diterima  oleh  bank  sebagai  balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.
2. Untuk meningkatkan usaha nasabah debitur. Untuk  membantu  usaha  nasabah  yang  memerlukan  dana,  baik  dana  investasi maupun  dana  untuk  modal  kerja.  Dengan  dana  tersebut,  maka  pihak  debitur akan dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.
3. Untuk membantu Pemerintah. Bahwa,  dengan  banyaknya  kredit  yang  disalurkan  oleh  bank-bank,  hal  ini berarti  dapat  meningkatkan  pembangunan  disegala  sektor,  khususnya  disektor ekonomi.
Dari  beberapa  rumusan  tersebut  diatas  maka  kredit  haruslah  memiliki unsur  waktu  pengembalian  dan  harus  memiliki  kredibilitas.  Dengan  demikian seorang yang mendapatkan kredit haruslah memiliki kemampuan mengembalikan pinjaman  tersebut  dan  memiliki  kredibilitas  yang  baik.  Sedangkan  dalam penelitian  ini  kredit  yang  akan  dibahas  adalah  kredit  bank  Umum.  Pengertian tentang  kredit  perbankan  seperti  yang  tercantum  dalam  Undang-Undang  pokok perbankan  nomor  7  tahun  1992,  bahwa  kredit  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  dan kesepakatan  pinjam  meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.
Menurut Undang-undang pokok perbankan No. 10 Tahun 1998 ditegaskan bahwa  “Kredit  yang  diberikan  oleh  Bank  mengandung  resiko,  sehingga  dalam pelaksanaannya  bank  harus  memperhatikan  asas-asas  perkreditan  yang  sehat” adapun  pedoman  dalam  pemberian  kredit  tersebut  sekurang-kurangnya  memuat dan  mengatur  hal-hal  pokok  sebagai  berikut:  Prinsip  kehati-hatian  dalam perkreditan;  Organisasi  dan  manajemen  perkreditan;  Kebijaksanaan  persetujuan pemberian  kredit;  Dokumentasi  dan  administrasi  kredit;  Pengawasan  kredit;  dan Penyelesaian kredit bermasalah Menurut Kuncoro (2004) proses pemberian kredit terdiri  dari  3  tahap,  yaitu  tahap  kegiatan  prakarsa  dan  analisis  kredit,  tahap rekomendasi  kredit  dan  tahap  putusan  kredit.  Oleh  karena  itu  pejabat  dalam
perkreditan juga dibedakan menjadi 3 fungsi, yaitu pejabat pemrakarsa/penganalisis kredit, pejabat perkomendasi dan pejabat pemutus kredit.

## Kredit Bank
Menurut Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 1998 (pasal 1 ayat 11) ; kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam-meminjam  antara bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  pemberian  bunga.  Berdasarkan pengertian  kredit  yang  telah  ditetapkan  oleh  undang-undang  sebagaimana  yang disebut diatas, tidak semua kegiatan pinjam meminjam dapat dikategorikan kredit bagi  perbankan.  Suatu  pinjam  meminjam  uang  akan  digolongkan  sebagai  kredit perbankan sepanjang memenuhi unsur-unsur yaitu:
1. Adanya  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan penyediaan  uang.  Adapun  pihak  yang  melakukan  penyediaan  uang  tersebut adalah perbankan. Bank adalah penyedia dana tersebut yang kemudian disebut dengan nama kredit atau plafond kredit.
2. Adanya  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  antara  bank  dengan pihak  lain.  Persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  merupakan  dasar dari  penyediaan  uang  atau  tagihan  tersebut.  Persetujuan  atau  kesepakatan pinjam  meminjam  dibuat  oleh  bank  dengan  pihak  debitur  yang  diwujudkan dalam suatu perjanjian kredit, akad kredit dan sebagainya.
3. Adanya kewajiban melunasi utang. Pinjam meminjam uang adalah suatu utang dimana pihak peminjam wajib melunasinya sesuai dengan jadwal pembayaran yang telah disepakati sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian kredit tersebut.
4. Adanya  jangka  waktu  tertentu.  Pemberian  kredit  terkait  dengan  suatu  jangka waktu tertentu yang ditetapkan dalam perjanjian. Jangka waktu yang ditetapkan merupakan  batas  waktu  kewajiban  bank  untuk  menyediakan  dana  pinjaman dan menunjukkan kesemptaan bagi debitur untu melunasinya.
5. Adanya  pemberian  bunga  kredit,  terhadap  suatu  kredit  sebagai  bentuk peminjaman uang ditetapkan adanya pemberian bunga. Bank menetapkan suku bunga  atas  pinjaman  uang  yang  telah  diberikannya.  Suku  bunga  merupakan harga  atas  uang  yang  dipinjamkan  dan  disetujui  bank  kepada  debitur.  Suku bunga tersebut terkadang juga disebut sebagai balas jasa atas penggunaan uang bank  oleh  debitur.  Sepanjang  terhadap  bunga  kredit  dalam  perjanjian  yang dilakukan  pembayarannya  oleh  debitur  maka  pendapatan  bunga  tersebut  akan menjadi salah satu sumber pendapatan yang utama bagi bank.
Berdasarkan uraian-uraian tersebut di atas, Kasmir (2008) mengemukakan unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu kredit, antara lain:
1. Kepercayaan;  yaitu  adanya  keyakinan  dari  pihak  bank  atas  prestasi  yang diberikannya  kepada  nasabah  peminjam  dana  yang  akan  dilunasinya  sesuai dengan waktu yang telah diperjanjikan.
2. Kesepakatan;  disamping  unsur  kepercayaan  didalam  kredit  juga  mengandung unsur  kesepakatan  antara  bank  dengan  nasabah.  Kesepakatan  ini  dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing.
3. Jangka  Waktu;  setiap  kredit  yang  diberikan  memiliki  jangka  waktu  tertentu, jangka  waktu  ini  mencangkup  masa  pengembalikan  kredit  yang  telah
disepakati.  Jangka  waktu  tersebut  dapat  berbentuk  jangka  pendek,  jangka menengah atau jangka panjang.
4. Resiko; adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu resiko  tidak  tertagihnya  atau  macet  pemberian  kredit.  Semakin  panjang  suatu kredit  semakin  besar  resikonya.  Resiko  ini  menjadi  tanggungan  bank  baik resiko  yang  disengaja  oleh  nasabah  yang  lalai  maupun  resiko  yang  tidak disengaja .
5. Balas  Jasa;  merupakan  keuntungan  atas  pemberian  suatu  kredit.  Balas  jasa dalam  bentuk  bunga  dan  biaya  administrasi  kredit  merupakan  keuntungan bank.
Menurut  Kasmir  (2008)  bahwa  secara  umum  jenis-jenis  kredit  dapat ditinjau dari berbagai sudut diantaranya ditinjau dari sudut kegunaan, yaitu:
1. Kredit  konsumtif  yaitu  kredit  yang  diberikan  kepada  debitur  untuk  keperluan konsumsi seperti kredit profesi, kredit perumahan, kredit kendaraan bermotor, pembelian alat-alat rumah tangga, dan lain sebagainya.
2. Kredit  produktif,  yang  terdiri  dari  kredit  Investasi  (yang  dipergunakan  untuk membeli  barang  modal  atau  barang-barang  tahan  lama  seperti  tanah,  mesin, dan  sebagainya)  dan  kredit  modal  kerja  (digunakan  untuk  keperluan meningkatkan  produksi  dalam  operasionalnya,  seperti  untuk  membeli  bahan baku, membayar gaji pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan).
Terdapat  banyak  jenis  kredit  yang  di  berikan  oleh  bank  umum  dan  bank perkreditan  rakyat  maupun  lembaga  keuangan  lainnya  untuk  masyarakat  terdiri dari beberapa jenis yaitu :
1. Dilihat Dari Segi Tujuan Pegunaannya
a. Kredit Produktif
1) Kredit investasi
Yaitu  kredit  yang  diberikan  untuk  pengadaan  barang  modal  maupun jasa  yang  dimaksudkan  untuk  menghasilkan  suatu barang  atau  jasa bagi  usaha  yang  bersangkutan.  Kredit  ini  diberikan  kepada perusahaan  yang  baru  akan  berdiri  untuk  keperluan  membangun pabrik baru.
2) Kredit modal kerja
Yaitu  kredit  yang  diberikan  untuk  membiayai  kebutuhan  usaha, termasuk  guna  menutupi  biaya  produksi  dalam  rangka  peningkatan produksi  atau  penjualan.  Kredit  ini  diberikan  kepada  perusahaan yang  telah  berdiri,  namun  membutuhkan  dana  untuk  meningkatkan produksi  dalam  operasionalnya.  Misalnya  dalam  hal  membayar  gaji pegawai atau unutk membeli bahan baku.
b. Kredit Konsumtif Adalah  kredit  yang  diberikan  digunakan  untuk  konsumsi  secara  pribadi.
Dalam kredit ini tidak akan menembah barang atau jasa  yang dihasilkan karena memang untuk digunakan atau dipakai aleh seseorang atau badan usaha.
2. Dilihat Dari Segi Sektor Usaha
a. Kredit Pertanian Diberikan untuk membiayai sektor perkebunan atau pertanian rakyat.
b. Kredit Peternakan
Diberikan  untuk  jangka  pendek  misalnya  untuk  peternakan  ayam  dan jangka panjang misalnya untuk kambing ataupun sapi.
c. Kredit Industri Diberikan untuk membiayai industri kecil, menengah atau besar.
d. Kredit Perumahan Diberikan untuk membiayai pembangunan atau pembelian rumah.
3. Kredit Ditinjau Dari Segi Jangka Waktu
a. Kredit Jangka Pendek Yaitu suatu kredit yang diberikan tidak melebihi jangka waktu 1 tahun.
b. Kredit Jangka Menengah Yaitu suatu kredit yang diberikan dengan jangka waktu 1 – 3 tahun.
c. Kredit Jangka Panjang Yaitu  suatu  kredit  yang  diberikan  dengan  jangka  waktu  lebih  dari  3 tahun.
4. Kredit Ditinjau Dari Segi Jaminannya
a. Kredit Dengan Jaminan Adalah  suatu  kredit  yang  diberikan  dengan  suatu  jaminan,  baik  berupa barang/benda berwujud atau tidak berwujud, dan atau jaminan orang.
b. Kredit Tanpa Jaminan Adalah  suatu  kredit  yang  diberikan  tanpa  jaminan  baik  berupa barang/benda berwujud atau tidak berwujud, dan atau jaminan orang.

## Tujuan Pemberian Kredit dan Pengaruhnya Bagi Perekonomian
Tjoekam  (1999)  menjelaskan  bahwa,  perkreditan  melibatkan  beberapa pihak:  kreditur  (bank),  debitur  (penerima  kredit),  otorita  moneter,  dan  bahkan masyarakat pada umumnya. Oleh karena itu, tujuan perkreditan berbeda-beda dan tergantung pada pihak-pihak tersebut.
1. Bagi Kreditur (Bank)
a. Perkreditan merupakan sumber utama pendapatannya.
b. Pemberian kredit merupakan perangsang  pemasaran produk-produk lainnya dalam persaingan
c. Perkreditan  merupakan  instrumen  penjaga  likuiditas,  solvabilitas  dan profitabilitas bank.
2. Bagi Debitur
a. Kredit  berfungsi  sebagai  sarana  untuk  membuat  kegiatan  usaha  makin lancar  dan performance (kinerja)  usaha  semakin  baik  dari  pada sebelumnya.
b. Kredit  meningkatkan  minat  berusaha  dan  keuntungan  sebagai  jaminan kelanjutan kehidupan perusahaan.
c. Kredit memperluas kesempatan berusaha dan bekerja dalam perusahaan.
3. Bagi Otorita :
a. Kredit  berfungsi  untuk  menciptakan  kesempatan  berusaha  dan  kesempatan kerja  yang  memperluas  sumber  pendapatan  dan  kemungkinan    membuka sumber- sumber pendapatan negara.
b. Kredit  berfungsi  sebagai  instrument  untuk  ikut  serta  meningkatkan  mutu manajemen  dunia  usaha,  sehingga  terjadi  efisiensi  dan  mengurangi pemborosan di semua lini.
4. Bagi Masyarakat:
a. Kredit dapat menimbulkan backward dan forward linkage dalam kehidupan perekonomian.
b. Kredit  mengurangi  pengangguran,  karena  membuka  peluang  berusaha, bekerja dan pemerataan pendapatan.
c. Kredit   meningkatkan  fungsi   pasar,   karena  ada   peningkatan  daya  beli ( social buying power ).
Seandainya otoritas  moneter  tidak  melakukan  kebijakan  moneter  melalui pengawasan  terhadap  kegiatan  perkreditan  perbankan,  maka  akan  membuat perekonomian memang tumbuh tapi dalam posisi tingkat harga barang dan bunga kredit  meningkat  secara  terus  menerus,  yang  pada  akhirnya  justru  akan mempersulit perekonomian makro secara keseluruhan.

## Hipotesis
Berdasarkan pada rumusan masalah dan pertanyaan penelitian di atas, maka hipotesis yang dapat diambil dapat dirumuskan sebagai berikut :
1. Diduga  suku  bunga,  jumlah  bank  dan  pertumbuhan  ekonomi  berpengaruh positif terhadap peningkatan dana pihak ketiga di Provinsi Jambi.
2. Diduga dana pihak ketiga terdapat hubungan positif terhadap penyaluran kredit bank umum di Provinsi Jambi.

## METODE
Metode  yang  digunakan  dalam  penulisan  ini  adalah  riset  kepustakaan ( library  research ).  Riset  kepustakaan  ini  dilakukan  dengan  mempelajari  teori– teori dan informasi yang berasal dari kepustakaan, laporan-laporan, artikel-artikel yang  berhubungan  dengan  penelitian  ini  untuk  memperoleh  landasan  teori  dan informasi  yang  diinginkan  untuk  penelitian  ini.  Data  diolah  dengan  bantuan software  SPSS  seri  21.0.  selama  periode  tahun  2004-2015.  Pengujian  hipotesis pertama  dilakukan  dengan  menggunakan  model  analisis  regresi  variabel independent  terhadap  variabel  dependent.  Dimana  dalam  penelitian  ini,  suku bunga,  jumlah  bank  dan  pertumbuhan  ekonomi  sebagai  variabel  independent (variabel bebas), akan dianalisis pengaruhnya terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) sebagai variabel dependent (variabel terikat).
Model  persamaan  regresi  dalam  penelitian  ini  dengan  spesifikasi  model dasar sebagai berikut :
DPK t = β 0t + β 1 SB t + β 2 JB t + β 3 PE t + e t , Keterangan:
DPK = Dana Pihak Ketiga Bank Umum (Miliar Rupiah); SB = Suku Bunga Bank Umum (persen); JB = Jumlah Bank (Unit); PE = Pertumbuhan Ekonomi (Persen); β 0 =  Konstanta;  β1  β2  β3    =  koefisien  regresi  untuk  masing-masing  variabel bebas; e = standar error; dan t = waktu
Pengujian  hipotesis  kedua  untuk  melihat  hubungan  dana  pihak  ketiga terhadap  kredit  bank  umum  Provinsi  Jambi  secara  umum,  menggunakan  uji korelasi  sederhana  Pearson  ( Product  Moment  Coefficient  of  Correlation )  dengan formulasi  sebagaimana  diungkapkan  oleh    Siagian  dan  Sugiarto  (2000)  dengan formulasi sebagai berikut :
           ) ) ( )( ) ( ( 2 2 2 2 y y n x x n y x y x n r i i i i i
Dimana : r i =  nilai  korelasi  antara  x i dengan  y;  n  =  jumlah  periode;  x i =  Dana Pihak Ketiga (Rp); dan y  = Kenaikan Kredit Bank Umum (Rp)
Besarnya koefisien korelasi ( r ) antara dua buah variabel (Y dan X) adalah nol sampai dengan  ± 1.  Apabila dua buah variabel (Y dan X ) mempunyai nilai r =  0  berarti  variabel-variabel  tersebut  tidak  ada  hubungan.    Apabila  variabel- variabel  itu  mempunyai  r  =  ±  1,  maka  kedua  variabel  tersebut  mempunyai hubungan  yang  sempurna.  Adapun  interpretasi  tingkat  keeratan  hubungan antara variabel X dengan Y (variabel bebas dengan variabel terikat), digunakan tabel interpretasi koefisien korelasi dalam Sugiyono (2000) sebagai berikut:
Tabel 1 Pedoman Untuk Memberikan Interpretasi Koefisien Korelasi Interval Koefisien Tingkat Hubungan 0,00 - 0,199 Sangat rendah 0,20 - 0,399 Rendah 0,40 - 0,599 Sedang 0,60 - 0,799 Kuat 0,80 - 1,00 Sangat kuat

## Operasional Variabel
Operasional  variabel  adalah  suatu  definisi  yang  diberikan  kepada  suatu variabel  atau  konstruk  dengan  cara  memberikan  arti  atau  menspesifiikasikan kegiatan,  ataupun  memberikan  suatu  operasional  yang  diperlukan  untuk mengukur  konstruk  atau  variabel  tersebut.  Sebagai  panduan  untuk  melakukan penelitian  dan  dalam  rangka  pengujian  hipotesis  yang  diajukan,  maka  perlu dikemukakan definisi variabel yang digunakan.
1. Dana  Pihak  Ketiga,  adalah  dana  simpanan  masyarakat  dalam  bentuk  giro, tabungan  dan  deposito  yang  bersumber  dari  masyarakat  untuk  menyimpan dananya  di  bank.  Satuan  hitung  untuk  variabel  belanja  daerah  adalah  juta rupiah di Provinsi Jambi.
2. Kredit Bank Umum diukur melalui total kredit yang disalurkan di bank umum setiap tahunnya diukur dalam rupiah di Provinsi Jambi.
3. Suku  Bunga  adalah  surat  berharga  yang  diterbitkan  Bank  Indonesia  sebagai utang  jangka  pendek  dengan  sistem  diskonto  dalam  periode  satu  tahun anggaran yang dihitung dalam persentase.
4. Jumlah  Bank  adalah  jumlah  atau  banyaknya  tempat  untuk  menghipun  dan menyalurkan kredit setiap tahunnya dalam satuan unit di Provinsi Jambi
5. Pertumbuhan  Ekonomi  adalah  kenaikan  kapasitas  dalam  jangka  panjang  dari negara  yang  bersangkutan  untuk  menyediakan  berbagai  barang  ekonomi kepada penduduknya yang ditentukan oleh adanya kemajuan atau penyesuaian teknologi,  institusional  (kelembagaan),  dan  ideologis  terhadap  berbagai tuntutan  keadaan  yang  ada  yang  diukur  dalam  persen  selama  periode  kurun waktu satu tahun di Provinsi Jambi.

## HASIL
Sesuai  dengan  metode  penelitian  untuk  melihat  faktor-faktor  yang mempengaruhi dana pihak ketiga, maka perlu dilakukan analisis secara kuantitatif untuk  melihat  seberapa  besar  pengaruh  suku  bunga  bank,  jumlah  bank  dan pertumbuhan  ekonomi  terhadap  dana  pihak  ketiga,  dengan  pengujian  model
kuantitatif  menggunakan  Metode  Linier  Berganda,  melalui  program  SPSS  versi 21.0,  dimana  hasil  Hipotesis  pengujian  model  Linier  Berganda  dapat  dilihat sebagai berikut :
Tabel 2 Koefisiens Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6,258 ,089 70,238 ,000 SB -,008 ,005 -,071 -1,474 ,179 JB ,016 ,001 ,905 19,146 ,000 PE ,045 ,009 ,229 5,188 ,001 Sumber: Output SPSS
DPK = 6,258 – 0,008SB + 0,016JB + 0,045PE + e Dari  persamaan  dapat  diintepretasikan  dalam  pembahasan  dan  hasil  sebagai berikut :
1. Angka constant (β 0 ) sebesar 6,258 memberi arti bahwa tanpa andanya variabel suku bunga bank, jumlah bank dan pertumbuhan ekonomi (dianggap konstan) atau sama dengan nol, maka dana pihak ketiga akan naik sebesar 6,258 satuan miliar rupiah.
2. angka koefisien regresi SB (β 1 ) sebesar – 0,008 memberi arti bahwa jika suku bunga  bank  naik  sebesar  1  satuan  persen  maka  akan  menurunkan  dana  pihak ketiga sebesar 0,008 satuan miliar rupiah.
3. Angka koefisien regresi JB (β 2 ) sebesar 0,016 memberi arti bahwa jika jumlah bank  naik  sebesar  1  satuan  unit  maka  akan  menaikkan  dana  pihak  ketiga sebesar 0,016 satuan miliar rupiah.
4. Angka  koefisien  regresi  PE  (β 2 )  sebesar  0,045  memberi  arti  bahwa  jika pertumbuhan  ekonomi  naik  sebesar  1  satuan  persen  maka  akan  menaikkan dana pihak ketiga sebesar 0,045 satuan miliar rupiah.

## Uji Hipotesis
Uji Parsial (Uji-t)
Uji Parsial pada α = 5 % atau < 0,05 dengan  uji dua arah dan df = 9 (n = 12 - 3 (variabel bebas) didapat : t tabel = 2,262, Maka t hitung untuk variabel :
 Suku Bunga (SB) = 1,474 < t tabel = 2,262, artinya penelitian ini menerima H 0 dan  menolak  H a artinya  suku  bunga  bank  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan terhadap dana pihak ketiga Provinsi Jambi.
 Jumlah Bank (JB) = 19,146 > t tabel = 2,262, artinya penelitian ini menolak H 0 dan  menerima  H a artinya  jumlah  bank  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap peningkatan dana pihak ketiga Provinsi Jambi.
 Pertumbuhan  Ekonomi  (PE)  =  5,188  >  t tabel =  2,262,  artinya  penelitian  ini menolak  H 0 dan  menerima  H a artinya  pertumbuhan  ekonomi  berpengaruh positif dan signifikan terhadap peningkatan dana pihak ketiga Provinsi Jambi.

## Uji Simultan (Uji-F)
Pada α = 5 % atau < 0,05  dengan  uji dua arah dan df = 8 (n = 12 - 4 (3 variabel  bebas  dan  1  variabel  tidak  bebas)  didapat  :  F tabel =  4,46,  maka  F hitung 177,579  >  F tabel =  4,46,  artinya  dalam  penelitian  ini  menolak  H 0 dan  menerima H a ,  artinya  bahwa  secara  bersama-sama variabel  suku  bunga  bank  (SB),    jumlah bank  (JB)  dan  pertumbuhan  ekonomi  (PE)  berpengaruh  signifikan  terhadap  naik turunnya dana pihak ketiga (DPK) di Provinsi Jambi selama periode 2004 sampai dengan 2015.
Tabel 3 Anova Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression ,537 3 ,179  177,579 ,000 b Residual ,008 8 ,001 Total ,545 11 Sumber: Output SPSS
Koefisien Determinasi (Signifikansi R-Squared)
Tabel 4 Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,993 a ,985 ,980 ,03174 Sumber: Output SPSS
Hasil  perhitungan  R- squared yang  ditunjukkan  pada  persamaan  diatas diperoleh  nilai  R  Square  =  0,985  atau  0,985  x  100  =  98,50  %  (Angka  koefisien determinasi  dapat  diartikan  besarnya  suku  bunga  bank,  jumlah  bank  dan pertumbuhan  ekonomi  mampu  mempengaruhi  perubahan  (naik  atau  turun)  dana pihak ketiga Provinsi Jambi sebesar 98,50 % sedangkan sisanya sebesar  1,50 % ditentukan  oleh  variabel  lain  diluar  persamaan  atau  selain  suku  bunga  bank, jumlah bank dan pertumbuhan ekonomi.

## Hubungan Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum
Analisa perumusan masalah yang kedua digunakan dalam pengujian model kuantitatif  dengan  menggunakan  metode  korelasi  pearson  ( Product  Moment Coefficient  of  Correlation )  melalui  program  SPSS  versi  21.0  akan  dihubungkan dana  pihak  ketiga  terhadap  penyaluran  kredit  bank  umum,  dimana  hasil  dapat dilihat sebagai berikut :
Tabel 5 Korelasi Pearson (Product Moment Coefficient of Correlation) DPK KBU DPK Pearson Correlation 1 ,994 ** Sig. (2-tailed) ,000 N 12 12 KBU Pearson Correlation ,994 ** 1
Sig. (2-tailed) ,000 N 12 12
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). Sumber: output SPSS
Hasil korelasi diatas maka di peroleh koefisien korelasi (rxy) sebesar 0,994 yang mana r = 0,994 atau 0,994 x 100 = 99,40 % (angka korelasi ini memberi arti bahwa  dana  pihak  ketiga  mempunyai  hubungan  sangat  kuat  dengan  penyaluran kredit bank umum Provinsi Jambi sebesar 99,40 %.

## SIMPULAN
Kesimpulan hasil penelitian ini, diantaranya adalah sebagai berikut:
1. Dari hasil pembahasan penelitian pertama maka dapat disimpulkan bahwa suku bunga  bank  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  dana  pihak ketiga  Provinsi  Jambi,  sedangkan  jumlah  bank  dan  pertumbuhan  ekonomi berpengaruh  signifikan  terhadap  dana  pihak  ketiga  Provinsi  Jambi  selama periode tahun 2004-2015 dengan R-square 99,3 %.
2. Hubungan antara dana pihak ketiga dengan penyaluran kredit bank sangat kuat dengan nilai korelasi sebesar 0,994 x 100 % = 99,40 %.

## DAFTAR PUSTAKA
Adisetiawan,  R.,  2012,  Faktor-faktor  Keuangan  yang  dapat  dapat  Memprediksi Kebangkrutan  Suatu  Bank  dengan  Metode  Logistic  Regression, Eksis: Jurnal Ekonomi dan Bisnis , 3(1): 57-72 Adisasmita, Rahardjo. 2013. Teori-Teori Pembangunan Ekonomi . Yogyakarta Anonim  1998,  Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998,  Tentang  Perbankan Rineka Cipta, Jakarta.
Arsyad, Lincolin. 2010. Ekonomi Pembangunan. Edisi Kelima. UPP STIM YKPN : Yogyakarta.
Budisantoso,  T  dan  Sigit.  2006. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain .  Edisi  2. Jakarta: Salemba Empat.
Boediono. 2009. Teori Pertumbuhan Ekonomi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta Darmawan,  Indra.  2007. Prilaku  Tabungan  Masyarakat  Antar  Daerah  Di Indonesia . Artikel diakses tanggal 28 Oktober 2016, http://indradarmawanusd.wordpress.com.
Hardi,  Marisa.  2012.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  Dan  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  Terhadap  Return  On  Asset (ROA)  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  Yang Terdaftar Di BEI).” (13).
Hasibuan, Melayu SP. 2005. Dasar-dasar Perbankan . Jakarta: PT. Bumi Aksara. Kajian  Ekonomi  Regional,  Ekonomi  dan keuangan  Provinsi  Jambi. Tahun  2007- 2014.
Kasmir.  S.E.,  M.M.  2002. Dasar-Dasar  Perbankan .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Kasmir.  S.E.,  M.M.  2010. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya .  Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada.
Kuncoro  Mudrajad  dan  Shardjono,  2011,  Manajemen  Perbankan,  BPFE, Yogyakarta.
Mardiasmo,  2004, Otonomi  dan  Manajemen  Keuangan  Daerah ,  Penerbit  Andi,
Yogyakarta.
Mudrajad  Kuncoro.  2004. Otonomi  Dan  Pembanguan  Daerah,  Reformasi, Perencanaan, Strategi, Dan Peluang , Jakarta: Penerbit Erlangga. Parera,  J.D,  2004. Bank  Indonesia, Bank  Sentral  Republik  Indonesia, Suatu Pengantar, Penerbit-Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan  (PPSK) Bank Indonesia, Jakarta.
Rihlah.  2010.  Analisis  Pengaruh  Pertimbuhan  Earnings  Assets  dan  Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Terhadap Kinerja Operasional (Rasio BOPO) Pada Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa.  Skripsi  S1,  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah.
Ryan Kiryanto. 2007. Langkah Terobosan Ekspansi Kredit. Jurnal Hukum Bisnis
Sastradipoera, komaruddin, 2004. Strategi Manajemen Bisnis Perbankan: Konsep dan Inplementasi Untuk Bersaing , Penerbit Kappa Sigma,   Bandung. Sukirno,  Sadono.  2000.  Ekonomi  Pembangunan  Proses,  Masalah  dan  Dasar Kebijakan Pembangunan. UI-Press. Jakarta.
Sadono  Sukirno,  2006.  Ekonomi  Pembangunan  Proses  Masalah  dan  Dasar Kebijakan, Cetakan Ketiga, Penerbit Kencana , Jakarta.
Samuelson, Paul A dan Nordhas, William D, 2001, Ilmu Makro Ekonomi. Jakarta. PT. Media Edukasi.
Taswan. 2006. Akuntansi Perbankan Transaksi dalam Valuta Rupiah . UPP AMP YKPN, Yogyakarta.
Thomas  Suyatno,  dkk.  2003.  Dasar-dasar  Perkreditan.  Jakarta:  PT.  Gramedia Pustaka Utama.
Winoto,  Danu.  2009. Analisis  Pengaruh  Penanaman  Modal  Asing,  Penanaman Modal  Dalam  Negeri,  Ekspor  Total  dan  Kredit  Perbankan  Terhadap Pertumbuhan  Ekonomi  (Tahun  1970-2005) .  Skripsi.  Surakarta  :  Fakultas Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Sebelas Maret.