## Media Agribisnis

## Research Article
Dampak Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Peningkatan Pendapatan UMKM  (Studi  Kasus  UMKM  Keripik  Daun  Singkong  Kikome  Di  Desa Jene’madinging)
Sharon Friegita Emmanuela 1* , Esther Kembauw 2* , Johanna Martha Luhukay 3* 1,2,3 Fakultas Pertanian, Universitas Pattimura, Indonesia
*E-mail: sharonfriegita@gmail.com , ekembauw@yahooo.co.id , johanna_m19@yahoo.com

## ABSTRACT

## ARTICLE HISTORY
This study ains to determine whether, there is an impact of provifing People’s Business Credit (KUR) on Kikome MSMEs. The research method used is perposive sampling to select samples with criteria and characteristics and with the Wilcoxon signed rank test to see the difference in income  before  and  after  getting  KUR  by  taking  into  account  producton  cost,  fixed  costs,  and receipts. The results showed that there was an increase in income after obtaining the People’s Business Credit. Based on the results of the Wilcoxon signed rank test, it shows that the mean rank increased by 6.50 and the asymp sig value of 0,002 which indacates the accepted hypothesis that there is a difference in incoma after getting KUR Keywords: Production cost, People Business Credit, Revenua, Kikome MSME, Wilcoxon
Received: 14.03.2024 Accepted: 03.04.2024
Published: 31.05.2024

## ARTICLE LICENCE
Copyright © 2024 The Author(s): This is an open- access article distributed under the terms of the Creative Commons Attribution ShareAlike 4.0 International (CC BY-SA 4.0)

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  ada  dampak  dari  pemberian  Kredit  Usaha Rakyat  (KUR)  terhadap  UMKM  Kikome.  Metode  penelitian  yang  digunakan  yaitu  purposive sampling guna memilih sampel dengan kriteria dan karakteristik dan dengan uji wilcoxon signes rank test guna melihat adanya perbedaan pendapatan sebelum dan sesudah mendapatkan KUR dengan  memperhatikan  biaya  produksi,  biaya  tetap,  dan  penerimaan.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa terjadinya peningkatan terhadap pendapatan sesudah mendapatkan Kredit Usaha Rakyat. Berdasarkan hasil uji wilcoxon signed rank test menunjukkan bahwa mean rank peningkatan  sebesar  6.50  dan  nilai  asymp  sig  0.002  yang  menandakan  hipotesis  diterima terdapay perbedaan pendapatan sesudah mendapatkan KUR Kata Kunci: Biaya produksi, Kredit Usaha Rakyat, Pendapatan UMKM Kikome, Wilcoxon

## 1.  Pendahuluan
Kemajuan perekonomian Indonesia didukung oleh beberapa aspek, salah satu pihak tersebut  adalah  pelaku  Unit  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM).  Menurut  data  dari Kementrian Koperasi dan Unit Mikro Kecil dan Menengah pada  tahun 2020, jumlah UMKM di Indonesia mencapai 64,2 juta unit yang dimana berasal dari berbagai sektor di Indonesia. Peran  Unit  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  dalam  perkembangan  perekonomian Indonesia  adalah  menyediakan  lapangan  pekerjaan  dan  mengurangi  pengangguran  di Indonesia.  Kesempatan  ini  tidak  disia-siakan  oleh  pemerintah  yang  dimana  telah  telah melakukan  berbagai  upaya  guna  meningkatkan  dan  memaksimalkan  perkembangan perekonomian Indonesia terutama dalam sektor ini yang harus terus dikembangkan guna mencapai  tujuan  negara,  mewujudkan  masyarakat  yang  Makmur  dan  adil,  serta berkecukupan dalam segi material maupun spiritual
Peran Unit Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) dalam perkembangan perekonomian Indonesia  adalah  menyediakan  lapangan  pekerjaan  dan  mengurangi  pengangguran  di Indonesia. (Tahawali, 2023) Kesempatan ini tidak disia-siakan oleh pemerintah yang dimana telah  telah  melakukan  berbagai  upaya  guna  meningkatkan  dan  memaksimalkan perkembangan  perekonomian  Indonesia  terutama  dalam  sektor  ini  yang  harus  terus dikembangkan guna mencapai tujuan negara, mewujudkan masyarakat yang Makmur dan adil, serta berkecukupan dalam segi material maupun spiritual.
Di Provinsi Sulawesi Selatan, jumlah UMKM yang telah berkembang daan saat ini tercatat  oleh  Badan  Pusat  Statistik  (BPS)  Sulawesi  Selatan  tahun  2022  adalah  1,2  juta UMKM dan terkhusus Kabupaten Gowa berdasarkan dari data Kementerian Koperasi dan Usaha  Kecil  dan  Menengah  Republik  Indonesia  adalah  1.596  UMKM  yang  telah berkembang guna mewujudkan misi pemerintah ini.
Namun  dalam  proses  ini  banyak  kendala  yang  ditemui  oleh  pemerintah  yang membuat  proses  perkembangan  perekonomian  menjadi  sedikit  lebih  melambat  dari semestinya.  Salah  satu  masalah  yang  ditemui  adalah  masalah  permodalan  (Sasmita, 2021).  Permasalahan  modal  ini  adalah  keterbatasan  modal  yang  membuat  pergerakan pelaku UMKM menjadi tak berkembang dan jika hal ini terus terjadi maka perkembangan kemajuan  perekonomian  Indonesia  akan  mengalami  kemunduran  dan  membuat pendapatan nasioanal akan merosot drastis. (Qomariyah & Khusnia, 2021)
Adapun  solusi  yang  dilakukan  oleh  pemerintah  adalah  dengan  melibatkan  Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dengan meluncurkan produk kredit yang akan memudahkan pelaku UMKM untuk memperoleh bantuan modal usaha mereka. Permasalahan selanjutnya muncul, yakni rumitnya prosedur pengajuan kredit serta beban angsuran yang tinggi bagi para  pelaku  UMKM  ini.  Melihat  berbagai  masalah  dalam  hal  permodalan,  pemerintah kemudian mengeluarkan kebijakan program Kredit Usaha Rakyat (KUR) yang dikeluarkan dalam Instruksi Presiden adalah keuntungan atau pendapatan bagi hasil dari pembiayaan yang telah dilaksanakan.
Adanya  program  KUR  ini  diharapkan  menjadi  solusi  terbaik  untuk  pelaku  UMKM dalam permasalahan modal guna memperluas dan pengembangan usaha sehingga mampu meningkatkan pendapatannya. Meningkatnya pendapatan ini merupakan satu momentum penting bagi setiap usaha, yang jika ke arah positif maka usaha tersebut akan berkembang dengan baik.
Berdasarkan  latar  belakang  di  atas,  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui dampak  pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  terhadap  perkembangan  UMKM  Keripik Kikome.

## 2. Metode
Penelitian  ini  akan  dilaksanakan  di  UMKM  Kikome  yang  berlokasi  di  Kabupaten Gowa, Sulawesi Selatan dan penelitian ini akan dilakukan selama 1 bulan lamanya terhitung sejak bulan Desember 2023. Menggunakan purposive sampling yang menurut (Sugiyono, 2019) teknik ini mengambil sampel atas dasar sengaja, yang menurut peneliti cocok dengan kriteria serta batasan yang dibuat peneliti. Kriteria sampel yang cocok adalah UMKM yang memliki pinjaman di Bank Negara Indonesia (BNI) dan menjadi binaan Bank Indonesia sejak tahun 2021.
Metode anlisis data yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif kuantitatif. Penelitian deskriptif bertujuan untuk menentukan nilai variabel mandiri, baik satu atau  lebih,  tanpa  melakukan  perbandingan  atau  hubungan  antara  variabel.  Penelitian deskriptif juga menggunakan pemaparan statistik untuk menyampaikan kesimpulan. Tujuan utama analisis ini adalah untuk membantu guna memahami jenis variabel dan hubungannya dengan memberikan ilustrasi dan atau ringkasan. (Sugiyono, 2019)
Untuk mengetahui besar pendapatan UMKM, menggunakan rumus (Aprilia Dewi et al.,2023):
π = TR – TC ………………………... (1)
Keterangan :
π      = Pendapatan UMKM Kikome
TR  = Total penerimaan UMKM Kikome
TC  = Total biaya yang dikeluarkan oleh UMKM Kikome
Untuk menentukan nilai total pendapatan/revenue (TR) menggunakan rumus :
TR = P x Q ………………….. (2)
Keterangan:
TR = Penerimaan Total
P    = Harga
Q    = Kuantitas barang yang dihasilkan
Total  biaya  adalah  penjumlahan  dari  biaya  tetap  dan  biaya  variable  dengan menggunakan rumus:
TC = FC + VC ………………….. (3)
Keterangan :
TC = Total Cost (Total biaya)
FC = Fixed Cost (Biaya tetap )
VC = Variabel Cost (Biaya variabel)

## Metode Analisis Data
Dalam penelitian ini uji Wilcoxon digunakan sebagai uji beda karena data yang akan diteliti  berasal  dari  data  dengan  waktu  periode  pengamatan  yang  berbeda  (Prima,  2018) (sebelum  mendapatkan  KUR  dan  sesudah  mendapatkan  KUR).  Responden  dalam penelitian  ini  dituntut  untuk  memberikan  informasi  dari  nilai  variabel  pengeluaran, pendapatan  sebelum  dan  sesudah  mendapatkan  bantuan  KUR.    Adapun  hipotesis  yang akan dilihat adalah sebagai berikut:
a.  H 0: Jika  nilai  Asymp.Sig  <0,05,  maka  ada  pengaruh  penggunaan  Kredit  Usaha Rakyat (KUR) terhadap pendapatan UMKM Kikome
b.  H 1: Jika nilai Asymp.Sig >0,05, maka tidak ada pengaruh penggunaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) terhadap pendapatan UMKM Kikome.

## 3. Hasil dan Pembahasan

## 3.1. Keadaan Umum Lokasi Penelitian
D esa  Jene’madinging  merupakan  sebuah  desa  di  Kecamatan  Pattallassang, Kabupaten  Gowa,  Sulawesi  Selatan  yang  terletak  7  km  ke  sebelah  utara  dari  ibu  kota Kecamatan  Pattallassang,  15  km  dari  ibu  kota  kabupaten  dan  5  km  dari  kota  Makassar. Adapun batas-batas D esa Jene’madinging adalah sebagai berikut:
• Sebelah Utara: Desa Moncongloe Lappara, Kec. Moncongloe, Kabupaten Maros
• Sebelah Timur: Desa Paccellekang, Kec. Pattallassang
• Sebelah Selatan: Desa Sunggumanai, Kec. Pattallassang
• Sebelah Barat: Desa Manggala, Kec. Manggala, Kota Makassar

## 3.2. Gambaran Umum UMKM Kikome

## 3.2.1 Sejarah Usaha
UMKM Kikome adalah sebuah inisiatif yang berakar dari Bahasa Makassar, dimana “Kikome”  merupakan  singkatan  dari  “Keripik  Leko  Lame”  yang  memliki  arti  keripik  daun singkong.  Berawal dari  ide  kreatif  Asri  pada tahun  2017  ketika  sedang menempuh masa
studinya di Universitas Muslim Indonesia (UMI). UMKM ini bertujuan untuk menghasilkan produk bernilai ekonomis yang berbahan dasar dari daun singkong muda.
Usaha ini dimulai saat Asri melihat potensi besar dalam pemanfaatan daun singkong muda  sebagai  bahan  baku  utama.  Kesadaran  akan  nilai  ekonomis  dan  keberlanjutan sumber daya lokal menjadi pendorong utama bagi pendirian usaha ini. Dengan dedikasi dan semangat  kewirausahan  dengan  tujuh  kali  percobaan  untuk  mendapatkan  tekstur  keripik yang tepat, akhirnya Asri berhasil menciptakan keripik dengan bahan dasar daun singkong yang  menjadi  peluang  bisnis  yang  menguntungkan.  Pada  awalnya,  usaha  ini  bernama dendeng  singkong namun  kurang  diminati  oleh  konsumen  karena  pemikiran  konsumen yang  beransumsi dendeng yang  terbuat  dari  daging  sapi.  Asri  selaku  ownerpun  ingin membuat suatu brand yang membuat konsumen jadi penasaran serta tak lupa membawa budaya Makassar dan dipilihnya kikome yang memiliki kepanjangan “keripik lako lame.”
UMKM Kikome merupakan usaha yang masuk ke dalam skala kecil dan menengah atau  UMKM  yang  memproduksi  keripik  berbahan  dasar  daun  singkong  muda  yang  pada awalnya hany memiliki satu varian rasa yaitu original dan seiring berjalannya usaha serta melihat  permintaan  pasar,  UMKM  Kikome  kemudian  mengeluarkan  varian spicy yang dikemas dan dijual dengan kemasan 65 gram.

## 3.2.2. Bahan Baku
Daun  singkong  menjadi  bahan  baku  utama  yang  dibutuhkan  oleh  UMKM  Kikome sebagai  bahan  baku  pembuatan  keripik  daun  singkong  ini.  Biasanya  pengelolah  produk akan  mengambil  bahan  baku  di  petani  yang  menanam  pohon  singkong  di  sekitar  rumah dengan  harga  Rp.60.000  untuk  7  kilo.  Daun  singkong  yang  digunakan  adalah  daun singkong muda yang menurut hasil wawancara sengaja dipilih karena masih memiliki tektur khas  yang  nanti  akan  menambah  nilai  dari  keripik  daun  singkong.  Sebelum  mendapat fasilitas  peminjaman  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  biasanya  membutuhkan  7  kg  daun singkong dan sesudah mendapatkan fasilitas peminjaman KUR membutuhkan 12kg daun singkong untuk sekali produksinya yang terbagi 7kg untuk varian spicy dan 5kg untuk varian original .

## 3.2.3. Bahan Pendukung
Setiap kegiatan produksi selalu membutuhkan bahan pendukung. Bahan pendukung merupakan  bahan-bahan  yang  diperlukan  untuk  menambah  bahan  baku  ke  dalam pembuatannya sehingga menghasilkan produk jadi. Adapun bahan pendukung yang dapat ditampilkan sebelum dan sesudah mendapatkan KUR yang dapat dilihat pada tabel.
Tabel 1. Bahan Pendukung Keripik Daun Singkong Dalam Satu Bulan Produksi UMKM
Kikome Sebelum Mendapatkan Peminjaman KUR Tahun 2021 Bahan Pendukung Jumlah Satuan (kg, liter) Tepung terigu 48 Tepung kanji 32 Bawang putih 1,6 Cabai rawit 4 Garam 1 Gula 1 Minyak goreng 16 Gas LPG 16

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Tabel 2. Bahan Pendukung Keripik Daun Singkong Dalam Satu Bulan Produksi UMKM Kikome Sesudah Mendapatkan Peminjaman KUR Tahun 2022 ( original dan spicy )
Bahan Pendukung Jumlah Satuan (kg, liter) Tepung terigu 192 Tepung kanji 240 Bawang putih 160 Cabai rawit 4,8 Garam 12 Gula 2,08 Bubuk cabai 2,08 Minyak goreng 80 Gas LPG 16

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Pada kedua tabel di atas menunjukkan berbagai macam bahan pendukung dalam proses produksi. Seluruh bahan pendukung diperoleh dari pasar desa setempat.

## 3.2.4 Modal Usaha
Penentuan sumber modal dalam memulai sebuah usaha menjadi pertimbangan yang sangat besar dan utama karena menjadi hal yang sangat penting untuk ditinjau. Pada saat memulai usaha ini, Asri sebagai pemilik memakai modal sendiri sebagai untuk membiayai usahanya.  Namun  seiringnya  waktu,  pada  akhir  tahun  2021  akhirnya  beliau  mengambil pinjaman di Bank Negara Indonesia dengan jumlah pinjaman Rp.80.000.000 tanpa jaminan.

## 3.2.5 Tenaga Kerja
Tenaga kerja dalam proses produksi yang dipakai  adalah berasal dari luar keluarga, yaitu guru honorer di taman kanak-kanak di desa setempat. Dalam hal ini, seluruh proses pembuatan keripik daun singkong yang mulai dari proses pemilahan daun hingga sampai pengemasan semua dilakukan oleh pekerja. Pada saat sebelum penerimaan KUR, jumlah
pekerja yang bekerja adalah 6 orang dan pada saat sesudah mendapat pembiayaan KUR menjadi sisa 3 orang pekerja saja.
Rata-rata  waktu  yang  dibutuhkan  guna  menyelesaikan  produksi  mulai  dari  awal hingga akhir pada saat sebelum penerimaan pembiayaan KUR adalah 6 jam untuk sekali produksi. Produksi keripik daun singkong dilakukan 4 kali seminggu atau 16 kali dalam satu bulan dengan 7 kg daun singkong mentah atau setara 120 bungkus kemasan keripik dan begitupun pada saat sesudah mendapat pembiayaan KUR, rata-rata waktu yang dibutuhkan guna menyelesaikan produksi menjadi menyusut yaitu menjadi 2 jam yang mengelolah 10 kg daun singkong atau setara dengan 180 bungkus dalam sekali produksi.

## 3.2.6 Teknologi
Pada  awal  usaha  ini  dibangun,  pemilik  usaha  memakai  mesin  penggiling  adonan manual  untuk  memipihkan  adonan  keripik  serta  memakai  mesin  press  plastik  untuk pengemasan  yang  dalam  hal  ini  membuat  lama  produksi  menjadi  sangat  lama  karena semua  alat  yang  digunakan  masih  terhitung  manual.  Dan  setelah  pemilik  mendapatkan fasilitas peminjaman KUR, pemilik kemudian mengganti dengan memakai mesin penggiling otomatis untuk pemipihan adonan serta mesin press otomatis nitrogen yang membuat rata- rata lama produksi menjadi lebih cepat.

## 3.3 Proses Pengajuan Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat
Pada  awalnya  Asri,  sebagai  pemilik  UMKM  Kikome,  memulai  usahanya  dengan modal  pribadi  untuk  membeli  bahan  baku.  Dengan  modal  tersebut,  ia  berhasil mengembangkan produknya, yaitu keripik daun singkong dan pada saat itu memasarkannya secara offline kepada mahasiswa yang menjadi reseller , sembari menjalani studi kuliahnya.
Pada  tahun  2021,  Bank  Indonesia  menyelenggarakan  sebuah  event  untuk  UMKM lokal  di  Sulawesi  Selatan  dan  melihat  potensi  besar  dalam  UMKM  Kikome  karena  hanya satu-satunya  UMKM  di  Sulawesi  Selatan  yang  bergerak  dalam  memproduksi  inovasi  dari daun  singkong.  Melihat  peluang  ini,  Bank  Indonesia  kemudian  memilih  UMKM  Kikome sebagai salah satu UMKM yang layak mendapatkan dukungan dan menjadi anak binaan dari Bank Indonesia.
Melihat kesempatan emas ini, Bank Indonesia kemudian mengumpulkan bank-bank BUMN untu mencari mitra yang dapat memberikan dukungan yang diperlukan. Bank Negara Indonesia  (BNI)  melihat  peluang  ini  dan  potensi  besar  UMKM  Kikome,  kemudian memutuskan  untuk  mengambilnya  sebagai  debitur.  BNI  memberikan  dukungan  finansial
dalam bentuk Kredit Usaha Rakyat (KUR) tanpa anjungan kepada UMKM Kikome sebesar Rp.80.000.000 (Delapan Puluh Juta Rupiah). Hal ini merupakan langkah yang tepat untuk Bank  BNI  karena  telah  mempertimbangkan  banyak  hal  dan  yakin  bahwa  UMKM  Kikome sendiri dapat mengembalikan KUR yang dipinjam tersebut.

## 3.4 Pemasaran Keripik Kikome
Menurut hasil wawancara, pada mulanya pemasaran keripik Kikome hanya dengan mengadalkan reseller yang berasal dari mahasiswa dan para dosen di kampus tempatnya. Sesudah penerimaan KUR ini, usaha keripik miliknya semakin berkembang dan peminatnya semakin  banyak,  ia  kemudian  berfokus  untuk  memperkenalkan  produknya  dengan menyalurkannya  ke  toko  oleh-oleh  khas  Makassar  yang  membuat  produknya  semakin dikenal dengan masyarakat luas. Selain menyalurkan ke toko oleh-oleh, pemasaran keripik Kikome juga dilakukan di platform online seperti instagram serta marketplace online seperti Shopee dan Tokopedia.

## 3.5. Deskripsi Pendapatan Sebelum Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Pada  saat  memulai  usahanya,  Asri  sebagai  pemilik  usaha  ini  hanya  memiliki  satu varian rasa untuk keripik Kikome yaitu varian original dengan kemasan 65 gram yang dijual seharga  Rp15.000 per  kemasan.  Sebelum menghitung pendapatan,  ada beberapa  biaya yang  harus  diketahui  guna  mengetahui  jumlah  pendapatan  yang  diperoleh,  yaitu  biaya produksi

## 3.5.1. Biaya Produksi
Setiap usaha harus dihitung biaya produksi agar nantinya dapat menetapkan harga jual.  Biaya  produksi  merupakan  biaya  yang  keluar  untuk  sebuah  kegiatan  produksi  yang dibagi menjadi dua bagian, biaya variabel dan biaya tetap.

## • Biaya Variabel
Biaya  variabel  adalah biaya  yang bersifatnya  berubah-ubah dan  dikonsumsi  habis dalam sekali produksi ((Agripina Ambone et al ., 2020).  Dalam produksi ini biaya variabel dalam  satu  kali  produksi  merupakan  bahan  baku  daun  singkong  dan  bahan  pendukunh seperti gula pasir, garam, minyak goreng, cabai kecil, bawang putih, plastik kemasan, serta stiker).  Pada  saat  sebelum  menerima  KUR,  UMKM  Kikome  mampu  memproduksi  120 kemasan per sekali produksi dalam satu hari.
Tabel 3. Biaya Variabel UMKM Kikome Sebelum Penerimaan KUR perbulan (Januari 2021 – Desember 2021) No Biaya Variabel perbulan Jumlah 1 Januari 2021 Rp8.595.000 2 Februari 2021 Rp8.643.800 3 Maret 2021 Rp8.642.200 4 April 2021 Rp8.645.400 5 Mei 2021 Rp8.575.000 6 Juni 2021 Rp8.651.000 7 Juli 2021 Rp8.495.800 8 Agustus 2021 Rp8.451.000 9 September 2021 Rp8.455.800 10 Oktober 2021 Rp8.571.000 11 November 2021 Rp8.595.800 12 Desember 2021 Rp8.739.800

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Menurut  tabel  3  di  atas,  bahan  mentah  untuk  membuat  keripik  antara  lain  daun singkong  sebagai  bahan  baku  utama  dan  bahan  pendukung  yaitu,  tepung  terigu,  tepung janji, bawang putih, cabai rawit, garam halus, gula pasir dan gas LPG. Dan untuk kemasan yaitu menggunakan plastik kemasan serta stiker label. Seluruh bahan baku dibeli di pasar dan untuk stiker label dipesan langsung di tempat design .
• Biaya tetap
Biaya tetap atau biasa dikenal dengan fixed cost merupakan biaya yang dikeluarkan yang tidak akan habis dalam satu kali produksi.  (In et al., 2019) Berikut merupakan biaya tetap atau aset yang dimiliki oleh UMKM Kikome sebelum mendapatkan KUR.
Tabel 4. Biaya Tetap Produksi UMKM Kikome Sebelum Mendapatkan KUR Sebelum
Penerimaan KUR No Jenis Peralatan Biaya Penyusutan (Rp/Bln) 1. Wajan 4.166 2. Pisau 500 3. Baskom 1.458 4. Blender Miyako 9.266 5. Mesin Penggiling  Adonan 2.166 6. Penggorengan 2.500 7. Press plastik 2.500 8. Spatula 583 9. Timbangan digital 4.166 10.  Kompor gas 5.833 Total Biaya Tetap Perbulan 33.041
Menurut  tabel  4,  biaya  tetap  yang  dikeluarkan  oleh  UMKM  Kikome  meliputi  wajan, pisau,  baskom,  blender  Miyako,  mesin  penggiling  adonan,  penggorengan,  press  plastik, spatula,  timbangan digital, serta  kompor  gas  yang  memiliki  total  harga  beli  senilai Rp.1.930.000 dan penyusutan prerbulan Rp.33.041
• Biaya Tenaga Kerja
Dalam proses produksi ini, UMKM Kikome memakai 6 orang pekerja yang dimana merupakan  guru honorer di  SD  desa  setempat.  Tugas  dari  6  pekerja  tersebut  adalah  3 pengolahan dan 3 untuk packing. Sistem upah yang diberlakukan yaitu sistem upah hasil, dimana mekanisme pemberian upah sesuai dengan jumlah produksi yang dapat dihasilkan dalam sekali produksi yang diberi nilai Rp.1.000/kemasan. Untuk sistem pembagian upah ini  adalah  sama  rata  yang  dimana  jika  dalam  sekali  produksi  dapat  menghasilkan  120 kemasan keripik Kikome, maka pemilik usaha menghitung bahwa upah hasil dari 6 pekerja tersebut  adalah  Rp.120.000  dan  membagi  rata  yaitu  setiap  pekerjanya  mendapatkan masing-masing sebesar Rp.20.000 sebagai upah per hari.
• Total Biaya
Total biaya merupakan jumlah keseluruhan dari biaya variabel dan biaya tetap yang dikeluarkan  oleh  UMKM  Kikome  perbulan  sebelum  penerimaan  KUR.  (rincian  dalam lampiran 1)
Tabel 5. Rincian Total Biaya UMKM Kikome perbulan Rincian Jumlah Biaya variabel 8.651.000 Biaya tetap 33.041 Biaya tenaga kerja langsung 1.920.000 Total 10.604.041

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Menurut  tabel  5,  jumlah  dari  tabel  4,5,  serta  6,  total  biaya  yang  dikeluarkan  oleh UMKM Kikome untuk perbulan adalah Rp 10.604.041 Penerimaan Total (TR).
Penerimaan  total merupakan  seluruh  jumlah  rupiah  yang  diperhitungkan  dari  hasil perkalian harga produk dengan jumlah produk yang dapat diproduksi dalam sekali produksi. (Ridjayanti et al., n.d.)
Tabel 6. Penerimaan Total (TR) UMKM Kikome produksi sebelum Penerimaan KUR
Tahun Bulan Jumlah Penjualan (pcs) Harga jual (per-pcs) Penerimaan 2021 Januari 1300 15.000 19.500.000 Februari 1500 22.500.000 Maret 1650 24.750.000 April 1700 25.500.000 Mei 1750 26.250.000
Tahun Bulan Jumlah Penjualan (pcs) Harga jual (per-pcs) Penerimaan Juni 1608 24.120.000 Juli 1608 24.120.000 Agustus 1600 24.000.000 September 1550 23.250.000 Oktober 1600 24.000.000 November 1300 19.500.000 Desember 1300 19.500.000

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Tabel  8, menujukkan bahwa  jumlah  produksi  keripik  Kikome  untuk  sekali produksi adalah 120 pcs, sehingga penerimaan perhari Rp.1.800.000 dengan harga jual Rp.15.000 per kemasan. Untuk sebulan, UMKM Kikome dapat memproduksi 1.920 pcs dengan total penerimaan  Rp.28.800.000  dan  total  penerimaan  setahun  UMKM  Kikome  adalah Rp.345.600.000 dengan jumlah produksi 23.040 pcs
• Pendapatan UMKM Kikome Sebelum Penerimaan KUR
Pendapatan adalah selisih dari penerimaan dan baiaya total. Besar pendapatan yang diterima  tergantung  dari  penerimaan  serta  biaya-biaya  (Fauzy et  al .,  2020).  Pendapatan UMKM  Kikome  diperoleh  dari  seluruh  biaya  penerimaan  total  yang  dikurangi  dengan keseluruhan biaya produksi.(Ndraha et al., 2019). Hasil dari pendapatan pertahun UMKM Kikome sebelum mendapatkan penerimaan kredit sebagai berikut:
Pendapatan = Penerimaan total – Biaya produksi
= Rp.26.250.000 – Rp 10.528.041
=  Rp.15.721.959
Jadi,  total  pendapatan  UMKM  Kikome  perbulan  produksi  merupakan  hasil  dari pengurangan penerimaan total dengan total biaya yang bernilai Rp.15.721.959

## 3.6. Deskripsi Pendapatan Sesudah Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Sesudah mendapatkan Kredit Usaha Rakyat dari Bank Negara Indonesia (BNI) pada tahun  2022,  pemilik  UMKM  Kikome  kemudian  melakukan  langkah  perubahan  untuk membangun  UMKM  miliknya  menjadi  lebih  baik  dan  meningkatkan  pendapatannya.  Ia memanfaatkan  program  tersebut  dengan  bijaksana,  mengalokasikan  dana  untuk meng upgrade alat produksinya menjadi yang lebih canggih dan efisien, meng design ulang kemasan,  serta  menambah  varian  baru  yang  semula  hanya  memiliki  varian original dan menambah varian spicy karena melihat banyak orang Indonesia yang menyukai rasa pedas.

## 3.6.1. Biaya Produksi
• Biaya Variabel
Sesudah mendapatkan program Kredit Usaha Rakyat (KUR), biaya variabel UMKM Kikome masih sama seperti sebelum mendapatkan KUR yaitu daun singkong yang menjadi bahan baku utama dan bahan baku pendukung yang meliputi tepung terigu, tepung kanji, bawang  putih,  cabai  rawit,  gara,,  gula,  minyak  goreng,  gas  LPG,  serta  plastik  kemasan. Untuk biaya variabel kali ini ada penambahan bubuk cabai dalam bahan pendukung yang dikarenakan adanya penambahan varian spicy sesudah mendapat program Kredit Usaha Rakyat.
Tabel 7. Produksi UMKM Kikome Sesudah Penerimaan KUR per-bulan (Januari 2022 –
Desember 2022) Varian original dan spicy No Biaya Variabel perbulan Jumlah 1 Januari 2022 13.964.659 2 Februari 2022 13.899.933 3 Maret 2022 14.114.877 4 April 2022 13.828.857 5 Mei 2022 13.776.859 6 Juni 2022 13.967.759 7           Juli 2022 14.167.857 8 Agustus 2022 13.967.759 9 September 2022 13.951.713 10 Oktober 2022 13.871.709 11 Novembber 2022 13.828.857 12 Desember 2022 14.236.514

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Berdasarkan  tabel  7  menunjukkan  bahwa  bahan  yang  digunakan  untuk  membuat keripik  yang  dimana  daun  singkong  sebagai  bahan  baku  utama;  bahan  pendukung  yang termasuk tepung terigu, tepung kanji, gula, garam, cabai rawit, minyak goreng, gas LPG. Seluruh  bahan  pendukung  tersebut  dibeli  di  pasar  desa  setempat.  Serta  untuk  kemasan produk, pemilik membelinya di Bandung, Jawa Barat dengan minimal order 5000pcs dengan harga perpcsnya Rp.1.600
• Biaya Tetap
Biaya tetap atau biasa dikenal dengan fixed cost adalah biaya yang dikeluarkan yang pasti tidak akan berkurang dalam satu kali produksi.(Tomhisa et al., 2018) Biaya tetap atau aset yang dimiliki oleh UMKM Kikome setelah mendapatkan fasilitas program Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Tabel 8. Biaya Tetap per-bulan UMKM Kikome Sebelum Mendapatkan KUR Sebelum Penerimaan KUR No Jenis Peralatan Biaya Penyusutan (Rp/Bln) 1. Wajan 4.166 2. Pisau 500 3. Baskom 1.458 4. Blender Miyako 9.266 5. Mesin penggiling otomatis 58.333 6. Penggorengan 2.500 7. Press plastik 200.000 8. Spatula 583 9. Timbangan digital 4.166 10. Kompor gas .5.833 Total Biaya Tetap Perbulan 286.708

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Berdasarkan  tabel  8,  biaya  tetap  yang  dikeluarkan  oleh  UMKM  Kikome  untuk penyusutan  perbulan  adalah  Rp.286.708  dengan  total  harga  baru  adalah  senilai Rp.17.150.000  sesudah  menerima  fasilitas program Kredit  Usaha Rakyat  (KUR).  Pemilik UMKM Kikome memanfaatkan dana tersebut untuk menjadikan produksi usahanya menjadi lebih baik adalah dengan mengganti mesin penggiling otomatis dan press angin nitrogen yang  memangkas  lama  waktu  produksi  serta  meningkatkan  laju  produksi  yang  semula hanya 120 pcs per sekali produksi menjadi 180 pcs per sekali produksi.
• Biaya Tenaga Kerja Langsung
Sesudah  mendapat  fasilitas  pinjaman  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR),  UMKM  Keripik Kikome  melakukan  restrukturasi  pekerja  dengan  mengurangi  jumlah  pekerja  yang  dari  6 orang  menjadi  hanya  3  orang.  Hal  ini  disebabkan  oleh  adanya  pergantian  alat  produksi menjadi lebih canggih dan modern yang memungkinkan proses kerja menjadi lebih efisien dan cepat. Ketiga orang tersebut memiliki tugas yang terbagi secara spesifik: satu orang bertanggung jawab untuk pemilahan bahan baku, satu untuk pengolahan, dan satu orang untuk pengemasan. Meskipun demikian, upah meraka tetap dihargai sebesar Rp1.000 per kemasan yang diproduksi. Dengan produksi sebanyak 180 kemasan dalam sekali produksi, maka total menjadi Rp180.000 dan kemudian dibagi secara merata antara ketiga pekerja dan masing-masing mendapatkan 60.000 sebagai upah untuk satu kali produksi Selain itu juga, pemilik UMKM Keripik Kikome juga merekrut seorang admin yang bertugas mengelola seluruh akun media sosial guna mempromosikan produk dan mengurus marketplace online dengan upah bulanan sebesar Rp 1.500.000

## • Total Biaya
Total  biaya  merupakan  jumlah  keseluruhan  dari  biaya  variabel  dan  biaya  tetap. (Riupassa  et  al.,  2016).  Adanya  penerimaan  peminjaman  KUR,  UMKM  Keripik  Kikome sendiri mempunyai total biaya dari dua varian, varian original serta varian spicy.
Tabel 9. Rincian Total Biaya UMKM Kikome perbulan Sesudah penerimaan KUR 2022 No Rincian Jumlah 1.  Biaya variabel 13.776.859 2.  Biaya tetap 286.708 3.  Biaya tenaga kerja langsung 4.380.000 Total Rp 18.443.567

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Total  biaya  UMKM  Kikome  perbulan  untuk  kedua  varian adalah  sebesar Rp19.202.044 yang tercangkup bahwa biaya tenaga kerja menjadi hal kedua terbesar yang memiliki pengaruh terbesar untuk total biaya.

## • Penerimaan Total
Penerimaan  total  atau total  revenue merupakan  hasil  dari  harga  jual  produk  yang dikalikan dengan jumlah produk yang dihasilkan pada saat itu.
Tabel 10. Penerimaan Total (TR) UMKM Kikome pertahun sesudah Penerimaan KUR
Tahun Bulan Jumlah Penjualan (pcs) Harga jual (per-pcs) Penerimaan 2022 Januari 2.800 15.000 42.000.000 Februari 2.800 42.000.000 Maret 2.800 42.000.000 April 2.880 43.200.000 Mei 2.880 43.200.000 Juni 2.800 42.000.000 Juli 2.880 43.200.000 Agustus 2.880 43.200.000 September 2.880 43.200.000 Oktober 2.880 43.200.000 November 2.880 43.200.000 Desember 2.880 43.200.000

## Sumber: Data Primer Diolah, 2024
Dilihat dari tabel 10, jumlah penerimaan total dalam setahun UMKM Kikome sesudah mendapatkan  penerimaaan  Kredit  Usaha  Rakyat  yaitu  Rp  518.400.000  yang  dalam perbulan,  UMKM  Kikome  dapat  mendapatnya  Rp  43.200.000  dan  untuk  sekali  produksi adalah sebesar Rp1.080.000.
• Proses Pengembalian Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Jumlah kredit yang diambil UMKM Kikome adalah sebesar Rp.80.000.0000 (Delapan Puluh Juta Rupiah) yang pengembalian kredit dalam hal ini berlangsung selama 36 bulan lamanya atau sekitar 3 tahun. Kredit ini diambil pada akhir tahun 2021. Angsuran perbulan
yang  telah  disepakati  oleh  debitur  dan  kreditur  adalah  sebesar  Rp.2.433.755  yang  akan diberikan ke pihak bank setiap bulannya. Nominal dari angsuran tersebut sudah termasuk cicilan pokok pinjaman dan bunga kredit.
• Pendapatan  UMKM  Keripik  Kikome  Sesudah  Penerimaan  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR)
Pendapatan UMKM Keripik Kikome berasal dari seluruh penerimaan penjualan total selama dikurangi dengan biaya total yang telah dikeluarkan. (Ndraha et al., 2019) Pendapatan bersih  =  Penerimaan total - (Total biaya + Angsuran Perbulan)
=  Rp.43.200.000 – (Rp.18.443.567 + Rp.2.433.755 ) =  Rp.22.322.678
Jadi  pendapatan  bersih  dari  UMKM  Keripik  Kikome  setelah  dikurangi  dengan angsuran perbulan kepada bank adalah Rp.22.322.678

## 3.7. Hasil Analisis Data

## 3.7.1. Uji Wilcoxon Signed Rank Test
Uji  Wilcoxcon  biasa  digunakan  untuk  menganalisa  dua  data  yang  berpasangan apakah kedua data tersebut memiliki perbedaan atau tidak. Dalam penelitian ini, akan diuji akah ada perubahan pendapatan sebelum mendapatkan program penerimaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) dan sesudah mendapatkan program penerimaan Kredit Usaha Rakyat (KUR). Tabel 11. Hasil Perhitungan Uji Wilcoxon Signes Rank Test
Ranks N Mean Rank Sum of Ranks Sesudah  KUR    - Sebelum KUR Negative Ranks 0 a .00 .00 Positive Ranks 12 b 6.50 78.00 Ties 0 c Total 12 a. Sesudah KUR < Sebelum KUR
b. Sesudah KUR > Sebelum KUR c. Sesudah KUR = Sebelum KUR Hasil perhitungan di atas menunjukkan bahwa negative ranks menunjukkan bahwa sampel  dengan  kelompok  kedua  (sesudah)  dan  kelompok  pertama  (sebelum)  adalah  0, yang  menunjikkan  bahwa  tak  ada  penurunan  (pengurangan  dari  nilai  sebelum  ke  nilai sesudah. Sedangkan positive ranks menunjukkan bahwa sampel dengan kelompok kedua (sesudah KUR) mengalami peningkatan sebesar 12 dari kelompok pertama (sebelum KUR). Mean rank atau rata-rata dari sampel menunjukkan peningkatan tersebut adalah sebesar
6.50.  Sedangkan sum of  ranks yang merupakan jumlah dari peringkat menunjukkan nilai 0.00 untuk negative ranks dan 78.00 untuk positive ranks. Dan ties merupakan kesamaan nilai sebelum KUR dan Sesudah KUR dan hasil nilai ties di sini adalah 0, yang menandakan bahwa  tak  ada  nilai  yang  sama  di  antara  pendapatan  sebelum  KUR  dan  pendapatan sesudah KUR. Berikut merupakan hasil dari uji hipotesis dengan uji beda wilcoxon Signed Ranks yang ditampilkan pada tabel di bawah ini.
Tabel 12. Hasil Uji Hoptesis dengan Uji Wilcoxon Signed Ranks
Test Statistics a Post Test – Pretest Z -3.059 b Asymp. Sig. (2-tailed) .002
a. Wilcoxon Signed Ranks Test b. Based on negative ranks.
Dari hasil uji wilcoxon signed test, mendapatkan nilai Z sebesar -3.059 Dan nilai dari asymp sig. (2- tailed) 0.002 lebih kecil dari tingkat α  yaitu 5% (0,05) maka menerima H 0 dan H 1 ditolak,  maka  kesimpulannya  terdapat  perbedaan  pendapatan  sebelum  mendapat program  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  dengan  pendapatan  sesudah  mendapat  program Kredit Usaha Rakyat (KUR).

## 4. Penjelasan
Hasil  penelitian  ini  bertujuan  guna  mengetahui  ada  atau  tidaknya  perbedaan  hasil pendapatan  UMKM  Kikome  sebelum  mendapat  program  peminjaman  KUR  dengan  hasil pendapatan UMKM Kikome sesudah mendapat program peminjaman KUR. Hasil analisis data yang diperoleh bahwa terdapat perbedaan hasil pendapatan UMKM Kikome sebelum mendapat  program  peminjaman  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  dan  sesudah  mendapatkan program peminjaman KUR.
Salah satu tujuan pemerintah untuk membuat program ini adalah untuk menyetarakan taraf  kehidupan  SDM  yang  mampu  meningkatkan  mutu  dan  kualitas  UMKMnya.  Dalam konteks  ini,  penggunaan  dana  KUR  telah  memberikan  dampak  yang  signifikan  guna meningkatkan pendapatan UMKM Kikome.
Dampak  positif  dengan  dapat  diketahui  adalah  perubahan  dalam  produksi  UMKM Kikome.  Dengan  bijaknya  penggunaan  dana  KUR,  pemilik  UMKM  Kikome  memutuskan guna  melakukan  investasi  dalam  peralatan  produksi  yang  memungkinkan  peningkatan efisiensi  dan  produktivitas.  Dengan  mengganti  ke  alat-alat  produksi  yang  lebih  canggih, proses produksi yang sebelumnya memakan waktu 6 jam saja  dapat  diselesaikan dalam
waktu  yang  lebih  singkat,  hanya  2  jam  saja.  Hal  ini  mengakibatkan  peningkatan  volume produksi secara signifikan, yang pada akhirnya meningkatkan pendapatan usaha.
Selain perubahan dalam aspek produksi, penggunaan dana KUR juga membuat UMKM Kikome  untuk  melakukan  penambahan varian produk.  Langkah  dini  diwujudkan  melalui pembuatan varian rasa baru untuk produk keripik daun singkong. Varian produk yang lebih beragam ini bertujuan untuk menjangkau segmen pasar yang lebih luas serta meningkatkan daya  saing  produk  di  pasar  lokal.  Penggunaan  dana  KUR  juga  memfasilitasi  perubahan dalam  strategi  branding  produk.  UMKM  Kikome  memilih  untuk  mengganti  kemasan produknya  dari  upaya  untuk  meningkatkan  citra  merek  dan  menarik  minat  konsumen. Perubahan dalam  kemasan  ini  bertujuan untuk memberikan  tampilan  yang  lebih menarik dan profesional, yang diharapkan dapat meningkatkan daya tarik produk di pasar.
Pelaku  UMKM  dapat  mengembalikan  pelunasan  kredit  dari  penghasilan  kotor  yang mereka  peroleh  melalui  peningkatan  produksi  dan  penjualan  yang  didukung  oleh  dana Kredit Usaha Rakyat (KUR). Dari penghasilan kotor ini, setelah dikurangi dengan angsuran kredit,  mereka  mendapatkan  pendapatan  bersih  yang  mencerminkan  keuntungan  bersih bisnis mereka setelah memenuhi kewajiban pembayaran kredit.
Secara  keseluruhan,  hasil  analisis  menunjukkan  bahwa  program  KUR  telah memberikan  dampak  yang  positif  terhadap  pendapatan  UMKM  Kikome.  Melalui penggunaan  dana  KUR  yang  bijaksana,  UMKM  Kikome  berhasil  meningkatkan  efisiensi produk,  memperluas  variasi  produk,  serta  meningkatkan  citra  merek,  yang  semuanya berkontribusi  pada  peningkatan  pendapatan  usaha  mereka.  Dengan  demikian,  program KUR  telah  terbukti  menjadi  program  yang  efektif  dalam  mendukung  pertumbuhan  serta pengembangan UMKM Kikome.

## 5. Kesimpulan
Adapun Kesimpulan dari penelitian ini sebagai berikut:
1.  Dampak  pemberian  program  Kredit  Usaha  Rakyat  memiliki  dampak  positif  untuk UMKM Kikome yang dimana menggunakan dana KUR tersebut dengan baik untuk melakukannya pengoptimalisasi usaha dengan mengganti alat produksi, menambah varian  rasa,  serta  mengubah  kemasan  produk  yang  menjadi  dampak  positif  dari pemberian program KUR yang selaras dengan tujuan pemerintah dalam membentuk program ini yaitu mensejahterahkan kehidupan SDM dengan memanfaatkan potensi yang ada di sekitar .
2. Dampak  pemberian  KUR  juga  membuat  UMKM  Kikome  mengalami  peningkatan pendapatan yang signifikan. Program KUR telah memberikan dorongan penting bagi UMKM  ini,  yang  pada  akhirnya  menghasilkan  peningkatan  yang  signifikan  dalam pendapatan  mereka.  Selain  itu  juga,  dengan  adanya  program  KUR  ini,  melalui peningkatan produksi dan penjualan dapat melunasi angsuran perbulan yang telah disepakati oleh kedua belah pihak.
3. Berdasarkan  Uji  Hipotesis  menggunakan  Uji Wilcoxon  Signed  Ranks, hipotesis diterima  (0,002)  yang  menandakan  ada  pengaruh  dari  penggunaan  Kredit  Usaha Rakyat  terhadap  hasil  pendapatan  sebelum  mendapatkan  program  peminjaman Kredit  Usaha  Rakyat  dengan  hasil  pendapatan  sebelum  mendapatkan  program peminjaman Kredit Usaha Rakyat .

## Daftar Pustaka
Agripina  Ambone,  Yosefina  M.  Fallo,  &  Joka,  U.  (2020).  Analisis  Pendapatan  Usahatani Padi Sawah Di Kecamatan Biboki Moenleu Kabupaten Timor Tengah Utara Provinsi Nusa  Tenggara. Revenue :  Jurnal  Ekonomi  Pembangunan  dan  Ekonomi  Islam , 3 (02), 41 –47. https://doi.org/10.56998/jr.v3i02.9
Aprilia Dewi, Girsang, W., Luhukay, J. M., Pertanian, F., & Ambon, U. P. (2023). Analisis Pendapatan Usahatani Sagu ( Metroxylon Sp ) di Desa Luhu Kecamatan Huamual Kabupaten Seram Bagian Barat . 8479 (2), 135 –143.
Fauzy, P., Pattiasina, M., & Kembauw, E. (2020). Analisis Pendapatan Agroindustri Produk Olahan  Kelapa  Sentra  Bisnis  Yanmel  Desa  Yainuelo,  Kecamatan  Amahai, Kabupaten  Maluku  Tengah. Agrilan :  Jurnal  Agribisnis  Kepulauan , 8 (3),  261. https://doi.org/10.30598/agrilan.v8i3.1003
In, O. L. D., Bukit, R. W. S., & Jakarta, D. (2019). 3 1,2,3 . 12 (2), 73 –80.
Ndraha, A. J., Prasetyawan, A. J., Wati, I. K., Cahyasari, I., Shintya, N. A., Supriadi S.T MM,
I., & . S. (2019). B. ANALISA KELAYAKAN BISNIS PADA UMKM (Study Kasus Pada Usaha  Tempe  Murni  Ita). Inovasi  Manajemen  dan  Kebijakan  Publik , 2 (1),  10 –19. https://doi.org/10.54980/imkp.v2i1.76
Prima, A. B. (2018). Analisis Kinerja Keuangan Bank di Indonesia Sebelum dan Sesudah Merger (Studi Pada Perusahaan Bank Domestik Yang Merger Dengan Kepemilikan Asing). Jurnal Manajemen Bisnis , 6 (2), 1 –21.
Qomariyah, S. N., & Khusnia, M. (2021). Analisis Pendapatan UMKM. MARGIN ECO: Jurnal
Ekonomi dan Perkembangan Bisnis , 5 (1), 30.
Ridjayanti, R., Pattiasina, M., Esther Kembauw, Agribisnis, S., Sosial, J., Pertanian, E., & Pertanian,  F.  (n.d.). Analisis  Produksi  Dan  Pendapatam  Petani  Pala  (Myristica fragrans)  Di  Negeri  Hila,  Kecamatam  Leihitu,  Kabupaten  Maluku  Tengah  The Production And Incomr Analysist Of Nutmeg (Myristica fragrans) Farmers In The Hila Village, Sub-District Leihitu, Maluku Tenga . 244 –260.
Riupassa, E., Kriekhoff, S., & Litamahuputty, J. V. (2016). Analisis Biaya Diferensial Untuk Keputusan  Membuat  Sendiri  Atau  Membeli  Kemasan  Pizza  Tuna  Pada  Kelompok Usaha Bersama “Mama” Di Desa Wayame Kecamatan Teluk Ambon Kota Ambon.
Jurnal Maneksi , 5 (2), 16 –23.
Sasmita.  (2021).  Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)  Terhadappengembangan  Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (Umkm) Di Kota Malili Kabupaten Luwu Timur. Economic Bosowa Journal Edisi Xxxix April S/D Juni 2021 , 7 (001), 247 –261.
Sugiyono, D. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan Tindakan .
Tahawali, Y. M. U. B. A. S. (2023). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) BRI Unit  Bualemo  Terhadap  Pertumbuhan  Wirausaha  di  Desa  Nipa  Kalemoan Kecamatan Bualemo Kabupaten Banggai . 1 (1), 2963 –5160. https://ejurnal.ung.ac.id/index.php/JEBE/index
Tomhisa, F., Thenu, S. F. W., & Luhukay, J. M. (2018). Kontribusi Usaha Kopra Terhadap Pendapatan  Rumah  Tangga  Petani  Di  Desa  Waenibe  Fena  Kecamatan  Leisela Kabupaten Buru. Agrilan : Jurnal Agribisnis Kepulauan , 5 (1), 34. https://doi.org/10.30598/agrilan.v5i1.180