## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen

## ANALYSIS OF BANK HEALTH IN INDONESIA BASED ON RISK BASED BANK RATING DURING AND AFTER THE COVID-19 PANDEMIC
ANALISIS KESEHATAN BANK DI INDONESIA BERDASARKAN RISK BASED BANK RATING SELAMA DAN SETELAH PANDEMI COVID-19
1 Enggar Nursasi enurs@stie-mce.ac.id
2 Christabel Devina Eva Wijaya christabeldevinaevawijaya@gmail.com
3 Sugeng Hariadi hariadisg@yahoo.com
4 Lidia Andiani lidia@stie-mce.ac.id 1,2,3,4 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Malangkuçeçwara

## Abstract
This research aims to determine the health of banks in Indonesia during and after the Covid-19 pandemic. The data source used in this research is secondary data in the form of financial reports of banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange in 2020-2022. To assess the health of banks in this research, a risk assessment approach or Risk Based Bank Rating (RBRR) was used by reviewing the components of the Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital (RGEC) of banking companies. The results of the research show that the health of state-owned banks during the pandemic was declared healthy and after the Covid-19 pandemic was declared very healthy, while the health of National Private Banks during and after the Covid-19 pandemic was  declared  healthy  considering  that  several  banks  were  in  the  "Less  Healthy"  position.  The  Covid-19 pandemic significantly affects Return On Assets (ROA).
Keywords: Bank Health Level, RGEC Method, Covid-19 Pandemic

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kesehatan Bank di Indonesia pada periode selama dan setelah pandemi Covid-19.  Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder  berupa  Laporan  Keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2020-2022. Untuk menilai kesehatan perbankan  dalam  penelitian  ini  digunakan  pendekatan  penilaian  risiko  atau  Risk  Based  Bank  Rating  (RBRR) dengan  meninjau  komponen-komponen  Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  Capital  (RGEC) perusahaan  perbankan.  Hasil  penelitian  menunjukkan  kesehatan  Bank  BUMN  selama  pandemi  Covid-19 dinyatakan  sehat  dan  setelah  pandemi  dinyatakan  sangat  sehat,  sedangkan  kesehatan  Bank  Swasta  Nasional selama dan setelah pandemi Covid-19 dinyatakan sehat dengan pertimbangan adanya beberapa perbankan yang menduduki posisi “Kurang Sehat”. Pandemi Covid-19 sangat berdampak pada rasio ROA.

## Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Metode RGEC, Pandemi Covid-19

## PENDAHULUAN
Perbankan  memiliki  peran  yang  sangat  penting  dalam  ranah  perekonomian masyarakat, dimana dijelaskan dalam UU No.10 tahun 1998 bahwa perbankan menghimpun dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkanya  kembali  kepada  masyarakat.  Selain  menjalankan fungsi  umumnya,  bank  memiliki  peran    khusus  sebagai  agen  kepercayaan,  dimana membangun kepercayaan masyarakat menjadi hal yang krusial. Fungsi lainnya adalah sebagai penyedia layanan, dimana bank menawarkan jasa terkait perekonmian dan transaksi keuangan kepada masyarakat  (Febrianti & Galuh, 2021).  Penting untuk diingat bahwa perkembangan perekonomian  negara    sangat  terkait  dengan  kondisi  perusahaan  sektor  perbankan,  karena

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
fungsi bank sebagai agen pengembangan turut mendukung pertumbuhan ekonomi (Hotpartua & Paranita, 2020).
Covid-19  mulai  memasuki  Indonesia  pada  2  Maret  2020,  wabah    ini  sangat  mudah menular dan memberikan dampak yang cukup besar dalam banyak aspek kehidupan. Adanya Covid-19 menimbulkan adanya pembatasan pergerakan orang maupun barang (Akbar et al., 2022).  Aspek  perekonomian  dunia  menjadi  salah  satu  aspek  yang  terdampak  secara signifikan.  Kebijakan  Pembatasan  Sosial Berskala  Besar  (PSBB)  mulai  diterapkan    pada  31 Maret  2020  di  Indonesia  (Presiden  Republik  Indonesia,  2020).  Pandemi  Covid-19 menyebabkan  banyaknya  PHK  karyawan  dan  terganggunya  tatanan  kehidupan  masyarakat., finansial global dan krisis ekonomi-pun ikut terdampak (Bidari et al., 2020).
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  menginformasikan  laju  intermediasi  perbankan  pada akhir 2020 turun drastis menjadi –2,41% year over year dan di bulan Januari 2022. Setelah Pandemi Covid-19 ditemukan peningkatan tren kredit dengan pertumbuhan 5,79% year over year (Elba  et  al.,  2022).  Berdasarkan  hasil  olah  data  laporan  keuangan  tahun  2022,  Bank Umum  Nasional  dan  Bank  Swasta  Nasional  mengalami  penurunan  rasio Return  on  Asset (ROA) dan Net Interest  Margin (NIM) di tahun 2019-2020 dan kembali meningkat di tahun 2021-2022. Hal ini menunjukkan bahwa wabah Covid-19 menurunkan kesehatan perbankan dalam  aspek Earnings. Penelitian  oleh  Budi  Prasetyo  &  Meilinda  Rakhmawati,  (2023) menjelaskan  bahwa  penurunan  rasio  NIM,  ROA,  dan  NPL  bank  selama  pandemi  Covid-19 juga  disebabkan  oleh  adanya  skenario  suku  bunga  rendah  serta  dampak  dari  pandemi  yang ikut menerjang pelanggan retail dan korporasi.
Peraturan  Nomor  13/1/PBI/2011  yang  diterbitkan  oleh  Bank  Indonesia  menyebutkan bahwa kesehatan bank sangat penting dalam menjaga kepercayaan masyarakat terhadap Bank Umum (Sari & Cerya, 2023). Self Assessment Risked Based Bank Rating (RBRR) ditetapkan oleh  Bank  Indonesia  menjadi  sebuah  kewajiban  bagi  Bank  Umum  dalam  menilai kesehatannya  baik  dalam  bentuk  individu  maupun  konsolidasi.  Komponen-komponen pendekatan risiko terdiri dari faktor Risk Profile (profil risiko), Good Corporate Governance (GCG), Earning (rentabilitas),  dan Capital (permodalan)  sesuai  dengan  Surat  Edaran  (SE) Bank Indonesia tahun 2011 No.13/24/DPNP.
Menurut Anwar,  (2016),  Bank  BUMN  mendapat  predikat  sangat  sehat  baik  di  tahun 2013  maupun  2014  dan  Bank  Swasta  Nasional  di  negeri  ini  mendapat  predikat cukup  baik. Selain  itu  penelitian  ini  mendapati  tidak  adanya  perbedaan  dalam  tingkat  kesehatan  Bank BUMN  dengan  Bank  Swasta  yang  di  teliti.  Penelitian  oleh  Hotpartua  et  al.,  (2020) menjelaskan  bahwa  Bank  BRI  mendapat  peringkat  paling  unggul  dalam  aspek Risk  Profile, Earning dan Capital (REC) , namun dalam aspek Good Corporate Governance (GCG) , Bank Mandiri  paling  unggul.  Penelitian  oleh  Viegas  &  Ratih,  (2021)  membuktikan  pada  saat sebelum  pandemi  Covid-19  bank  memiliki  tingkat  kesehatan  yang  sehat.  Hal  yang  sama ditemukan oleh Dwiastutiningsih et al., (2022), saat sebelum hingga setelah pandemi Covid- 19 tidak ditemukan perbedaan pada Bank BCA. Berbeda dengan penelitian oleh  Febrianti & Galuh,  (2021)  yang  menemukan  adanya  penurunan  faktor earnings dan risk  profile selama pandemi  Covid-19.  Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  secara  pasti  mengenai kesehatan  bank  selama  dan  setelah  pandemi  Covid-19  dan  pembaharuan  hasil  pengolahan data.

## Kesehatan Bank
Peraturan  Bank  Indonesia,  (2004)  No.  6/10/PBI/2004  menjelaskan  bahwa  tingkat kesehatan  bank  dinilai  dari  segi  kualitatif  dan  kuantitatif.  Penilaian  terdiri  dari  aspek  yang

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
berpengaruh  terhadap  kinerja  suatu  bank  baik  dari  faktor  permodalan,  kualitas  aset, manajemen,  rentabilitas,  likuiditas,  dan  sensitivitas  terhadap  risiko  pasar. Tingkat kesehatan bank  mencerminkan  kemampuannya  dalam  melakukan  kegiatan  operasional  secara  normal dan  mampu  memenuhi  semua  kewajibannya  dengan  baik  sesuai  peraturan  perbankan  yang berlaku (Febrianti & Galuh, 2021).
Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum  dijelaskan  dalam  Peraturan  Bank  Indonesia No.13/1/2011. Penilaian kesehatan Bank diwajibkan dilakukan scara self-assessment dengan mengukur Tingkat Kesehatan Bank menggunakan pendekatan risiko ( risk-based bank rating / RBBR) baik secara individual maupun konsolidasi.
Metode Risk Profile , GCG , Earning , dan Capital (RGEC)
Sesuai  dengan  peraturan  Bank  Indonesia,  (2011)  No.13/1/PBI/2011  tentang  sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum, berikut komponen penilaian tingkat kesehatan bank:

## 1) Profil Risiko
Merupakan  penilaian  terhadap  risiko  melekat  atau  bawaan  dan  kualitas  penerapan manajemen  risiko  dalam  operasional  Bank  baik  yang  dapat  dikuantifikasikan maupun tidak terhadap 8 (delapan) risiko yaitu :
a) Risiko kredit
b) Risiko pasar
c) Risiko likuiditas
d) Risiko operasional
e) Risiko hukum
f) Risiko stratejik
g) Risiko kepatuhan
h) Risiko reputasi
Penilaian  kualitas  penerapan  manajemen  risiko  merupakan  penilaian  terhadap aspek: (i) tata kelola risiko, (ii) kerangka manajemen risiko, (iii) proses manajemen risiko,  kecukupan  sumber  daya  manusia,  dan  kecukupan  sistem  informasi manajemen;  serta  (iv)  kecukupan  sistem  pengendalian  risiko  dengan memperhatikan  karakteristik  dan  kompleksitas  usaha  Bank.  Pada  penelitian  ini hanya mengukur risiko kredit dan risiko likuiditas karena 2 risiko ini dapat diukur dengan  rasio  keuangan.  Pada  saat  pandemi,  OJK  menerbitkan  peraturan  tentang relaksasi kredit atau penyaluran dana untuk masyarakat yang terdampak Covid-19 yang bertujuan untuk menjaga stabilitas risiko perbankan (Prasetyo & Rakhmawati, 2023).
2) Good Corporate Governance (GCG)
Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  15/15/DPNP  tahun  2013  menjelaskan  bahwa penilaian  faktor  GCG  wajib  dilakukan  dengan  sistem self  assessment dan menyusun  laporan  pelaksanaan  GCG  tersebut  secara  berkala  (Bank  Indonesia, 2013).  Sistem  daripada Good  Corporate  Governance mampu  memberikan perlindungan dan jaminan hak kepada stakeholder . GCG yang baik sangat penting untuk  meluruskan  perbedaan  kepentingan  antara  pemegang  kepentingan  dan manajemen  perusahaan  sehingga  perusahaan  dapat  beroperasi  dan  menjamin integritas perusahaam  (Soedarman et al., 2023).
3) Earnings (Rentabilitas)
Meliputi  penilaian  terhadap  kinerja earnings ,  sumber-sumber earnings ,  dan sustainability  earnings Bank,  baik  melalui  analisis  aspek  kuantitatif  maupun kualitatif.  Analisis  aspek  kuantitatif  dilakukan  dengan  menggunakan  indikator

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
utama sebagai dasar penilaian. Dalam penelitian ini, aspek Earnings ditinjau dalam aspek  kuantitatif  dalam  melihat  aspek  profitabilitasnya  dengan  rasio  ROA  dan NIM. Tingginya profitabilitas atau keuntungan suatu perbankan menunjukkan bank telah mengatur usaha sesuai dengan kriteria yang berlaku dan sinkron dengan asas (Deccasari et al., 2023).
4) Capital (Permodalan)
Terdiri  dari  evaluasi  tingkat  pengelolaan  dan  kecukupan  permodalan  dengan menganalisis  tingkat,  tren,  struktur,  dan  stabilitas,  serta  memperhitungkan  kinerja peer  group dengan  menggunakan  analisis  kuantitatif  maupun  kualitatif.  Indikator utama  digunakan  dalam  analisis  aspek  kuantitatif.  Untuk  lebih  menyempurnakan kajian  yang  disesuaikan  dengan  ukuran,  fitur,  dan/atau  kompleksitas  operasional, Bank dapat menggunakan indikator pendukung tambahan sesuai dengan kebutuhan. Aspek  kualitatif  memperhitungkan  manajemen  permodalan  dan  kemampuan memperoleh modal.

## METODE
Penelitian ini menggunakan jenis kuantitatif deskriptif. Kuantitatif deskriptif bertujuan untuk mendeskripsikan data-data angka dan menjelaskan hasil pengolakan datanya. Penelitian ini  dimaksudkan  untuk  mengetahui  tingkat  kesehatan  Bank  BUMN  dan  Bank  Swasta Nasional  selama  hingga  setelah  pandemi  Covid-19  sesuai  dengan  standar  penilaian  yang tertera  dalam  dalam  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  13/24/DPNP/2011.  Sumber  data yang  diambil  berasal  dari  data  sekunder  perbankan  yang  terlampir  dalam  laman-laman perusahaan terkait dalam bentuk Laporan Keuangan.
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  perusahaan  perbankan  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indoneisa  pada  periode  tahun  2020-2022.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan non-probability  sampling dengan purposive  sampling ,  yaitu  memakai  kriteria-kriteria  yang telah ditentukan didapatkan sampel sebanyak 35 perusahaan atau 105 data.
Menurut Febrianti & Galuh, (2021), bank yang sehat ditunjukkan oleh kemampuannya dalam  menjalankan  fungsi  operasionalnya  secara  normal  dan  mampu  memenuhi  semua kewajibannya  dengan  baik  sesuai  dengan  peraturan  yang  berlaku.  Matrix  penentuan  tingkat kesehatan perbankan tertera dalam 13/1/PBI/2011.
Dalam  penelitian  ini,  faktor Risk  Profile dalam  metode  RGEC diukur  menggunakan Non  Performing  Loan (NPL)  untuk  menentukan  risiko  kredit  dan Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  untuk  menentukan  risiko  likuiditasnya.  Semakin  tinggi  rasio  NPL  menandakan semakin berisiko sebuah kredit tidak terbayar (kredit macet). Berdasarkan ketentuan peringkat komposit  kesehatan  LDR,  semakin  rendah  rasio  LDR  maka  semakin  likuid.  Tingkat penyaluran Dana Pihak Ketiga (DPK) berjalan searah dengan rasio LDR, meningkatnya rasio LDR  akan  menambah  profitabilitas  suatu  bank  yang  berdampak  kenaikan  nilai  perusahaan (Deccasari et al., 2023). Namun keadaan Bank yang terlalu likuid (LDR yang terlalu rendah) dapat  mengindikasikan  banyaknya  dana  menganggur  (penyaluran  kredit  terlalu  sedikit dibanding dengan penghimpunan dana pihak ketiga) sehingga kesempatan bank memperoleh penerimaan lebih sedikit  (Wijaya & Agustina, 2013). NPL dan  LDR dapat dihitung dengan menggunakan rumus :

## 𝑁𝑃𝐿 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎𝑕
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡
× 100%
𝐿𝐷𝑅 = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡
𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑝𝑖𝑕𝑎𝑘 𝑘𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 × 100%

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
Aspek penilaian faktor GCG wajib dilakukan dengan sistem self assessment oleh bank dan  menyusun  laporan  pelaksanaan  GCG  tersebut  secara  berkala  (Bank  Indonesia,  2013). Sistem daripada Good Corporate Governance mampu memberikan perlindungan dan jaminan hak  kepada stakeholder .  GCG  yang  baik  sangat  penting  untuk  meluruskan  perbedaan kepentingan  antara  pemegang  kepentingan  dan  manajemen  perusahaan  sehingga  perusahaan dapat beroperasi dan menjamin integritas perusahaam  (Soedarman et al., 2023).
Faktor Earnings yang  diukur  menggunakan  ROA  berhubungan  erat  dengan  tingkat profitabilitas  atau  kemampuan  dalam  menghasilkan  keuntungan  sebuah  perusahaan. Tingginya profitabilitas atau keuntungan suatu perbankan menunjukkan bank telah mengatur usaha  sesuai  dengan  kriteria  yang  berlaku  dan  sinkron  dengan  asas  (Deccasari et al.,  2023). Pendapatan  bunga  didapatkan  oleh  bank  dalam  menjalankan  aktivitas  opersaional  utamanya dalam  meberikan  kredit  kepada  masyarakat.  ROA  dan  NIM  dapat  dihitung  menggunakan rumus berikut :

## 𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎𝑕 𝑝𝑎𝑗𝑎𝑘
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑒𝑡 × 100%

## 𝑁𝐼𝑀 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖𝑕
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 × 100%
Faktor  permodalan  dihitung  menggunakan  rasio Capital  Adequancy  Ratio dimana kemampuan  modal  perbankan  dalam  menanggung  risiko  yang  ada  dihitung  dibandingkan dengan  aset  tertimbang  yang  mengandung  risiko.  CAR  dapat  dihitung  menggunakan  rumus berikut :

## 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐴𝑇𝑀𝑅 × 100%

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk  Bank  BUMN  secara  keseluruhan  aspek  RGEC  di  tahun  2020  memperoleh peringkat  “Sehat”,  dan  pada  tahun  2021-2022  “Sangat  Sehat”.  Persentase  indikator keseluruhan kesehatan RGEC menunjukkan terus adanya peningkatan kesehatan. Pada tahun 2020,  kesehatan  Bank  BUMN  mencapai  80%,  di  tahun  2021  meningkat  menjadi  87%,  dan pada tahun 2022 kesehatan Bank BUMN menjadi 90%. Selama tahun 2020-2022, rasio NIM dan CAR konstan menduduki peringkat komposit 1 yaitu “Sangat Sehat”, dan rasio NPL serta GCG konstan menduduki peringkat komposit 2 yaitu “Sehat”.
Posisi peringkat komposit kesehatan yang  sehat selama 3 tahun menunjukkan bahwa Bank  BUMN  mampu  mempertahankan  posisi  rasio-rasio  kesehatan  tersebut  disamping adanya  kondisi  Pandemi  Covid-19.  Di  tahun  2020,  rasio  lainnya  yaitu  NPL  dan  ROA menduduki posisi peringkat komposit 3 yaitu “Cukup Sehat”, lalu di tahun 2021 kedua rasio tersebut membaik menduduki peringkat “Sehat”, dan di tahun 2022 setelah Pandemi Covid- 19,  rasio  NPL  tetap  di  posisi  peringkat  “Sehat”,  sedangkan  rasio  ROA  tetap  melonjak  naik menjadi  peringkat  “Sangat  Sehat”.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  Bank  BUMN  mampu memperbaiki  permasalah  kredit  macet  ketika  Pandemi  Covid-19,  dan  juga  mampu memperbaiki  rasio  ROA  dengan  sangat  baik.  Berikut  rangkuman  jumlah  Bank  BUMN berdasarkan peringkat kesehatan RGEC;

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
Setelah  dilaksanakan  pengelompokan  berdasarkan  tingkat  kesehatannya,  dari  total  4 Bank  BUMN  ditemukan  bahwa  sebanyak  2  bank  di  tahun  2020  menempati  posisi  “Sangat Sehat”,  dan  2  Bank  lainnya  berada  di  posisi  “Sehat”.  Di  tahun  2021  ditemukan  sebanyak  3 Bank  BUMN  menempati  posisi  “Sangat  Sehat”  dan  1  Bank  menempati  posisi  “Sehat”. Selama pademi Covid-19 di tahun 2021 Bank BUMN mampu memperbaiki kondisi kesehatan Bank  dalam  aspek Risk  Profile,  Earnings, dan Capital. Kondisi  GCG  perbankan  dalam  2 tahun tetap pada peringkat “Sehat”. Pada tahun 2020-2021, Bank Mandiri menduduki posisi persentase  kesehatan  tertinggi  diantara  ke  4  bank lainnya  dengan  peringkat  “Sangat  Sehat”, hal ini sejalan dengan penelitian oleh Astari Novia Dwi et al., 2021; Retnowati et al., (2022).
Di  tahun  2022  setelah  pandemi  Covid-19,  ditemukan  bahwa  dari  4  Bank  BUMN, terdapat  3  Bank  yang  mendapati  peringkat  “Sangat  sehat”  dan  1  Bank  yang  mendapati peringkat “Sehat”. Jumlah pengelompokkan ini sama dengan tahun 2021 dimana Bank BTN tetap  di  posisi  persentase  kesehatan  terakhir.  Dikutip  dari  Ramalan  Suparjo,  (2020)  dalam Sindonews.com menyatakan bahwa likuiditas Bank BUMN selama pandemi Covid-19 stabil, hal  ini  dikarenakan  oleh  dukungan  oleh  pemegang  saham  yaitu  negara  dalam  modalnya. Secara psikologis, masyarakat lebih merasa yakin untuk menyimpan uangnya di Bank BUMN sehingga Dana Pihak Ketiga Bank BUMN rata-rata lebih kuat, hal ini dikatakan oleh Aviliani, Ketua  Bidang  Pengkajian  dan  Pengembangan  Perbanas  saat  dihubungi  oleh  Ipotnews (Adhitya, 2020).
Sedangkan  untuk  bank  swasta  nasional  secara  keseluruhan  aspek  RGEC  pada  tahun 2020-2022  mendapati  persentase  kesehatan  secara  konstan  sebesar  80%  dengan  peringkat “Sehat”. Apabila dilihat secara rinci, rata-rata rasio NIM dan CAR dalam 3 tahun mendapati peringkat “Sangat Sehat”. Rat-rata rasio NPL dan GCG Bank Swasta Nasional selama 3 tahun tetap  mendapat  peringkat  “Sehat”,  berbeda  dengan  rasio  LDR  pada  tahun  2020  mendapati peringkat “Sehat”, tahun 2021 naik menjadi peringkat “Sangat Sehat”, namun di tahun 2022 turun menjadi peringkat “Cukup Sehat”.
Rata-rata  rasio  ROA  bank  swasta  nasional  tahun  2020  menempati  posisi  “Kurang Sehat”,  tahun  2021  menurun  menjadi  keadaan  “Tidak  Sehat”,  sedangkan  di  tahun  setelah pandemi  Covid-19  (tahun  2022)  membaik  dengan  peringkat  “Cukup  Sehat”.  Berikut rangkuman jumlah Bank Swasta Nasional berdasarkan peringkat kesehatan RGEC;
Setelah dilaksanakan pengelompokan berdasarkan tingkat kesehatannya di tahun 2020, dari  31  Bank  Swasta  Nasional  ditemukan  ada  14  Bank  dengan  predikat  “Sangat  sehat”,  11 Bank  “Sehat”,  3  Bank  “Cukup  Sehat”,  dan  3  Bank  yang  berada  pada  peringkat  “Kurang Sehat”  yang  berada  pada  rentang  persentase  kesehatan  41  -  60%.  Nilai  terendah  persentase kesehatan  Bank  Swasta  Nasional  di  tahun  2020  sebesar  43%  yang  dimiliki  oleh  Bank  KB Bukopin. Nilai tertinggi kesehatan di tahun 2020 adalah sebesar 97% yang dimiliki oleh Bank BCA, Bank Mestika Dharma, dan Bank Mega.
Di  tahun  2021  tidak  ada  yang  berada  di  peringkat  “Kurang  Sehat”  dan  beralih  pada peringkat  “Cukup  Sehat”.  Sebanyak  17  Bank  meraih  predikat  “Sangat  Sehat”,  10  Bank “Sehat” dan 4 Bank “Cukup Sehat”. Nilai terendah kesehatan di tahun 2021 sebesar 67% dan tertinggi  di  peringkat  “Sangat  Sehat”  sebesar  97%  sama  seperti  tahun  2020  yang  diduduki oleh Bank BCA hal ini sejalan dengan penelitian (Seftia et al., 2023) yang menyatakan bahwa kondisi  Bank  BCA  di  tahun  penelitian  mendapati  peringkat “Sangat  Sehat”.  Perlu  diketahui bahwa  dalam  rata-rata  kesehatan  RGEC  Bank  Swasta  Nasional  selama  pandemi  Covid-19 dinyatakan  “Sehat”  namun,  dengan  catatan  adanya  beberapa  Bank  yang  menduduki  posisi “Cukup Sehat” dan “Kurang Sehat”.

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
Di tahun 2022 setelah pandemi Covid-19, terjadi penurunan kesehatan kembali pada Bank  KB  Bukopin  dengan  persentase  kesehatan  sebesar  60%.  Nilai  tertinggi  persentase kesehatan  Bank  Swasta  Nasional  setelah  Pandemi  Covid-19    sebesar  100%  diduduki  oleh Bank BCA lalu dilanjut oleh Bank Mega dengan persentase kesehatan sebesar 97% dan Bank Mestika Dharma sebesar 93%.
Di  tahun  2020  selama  masa  pandemi,  pemerintah  menerapkan  beberapa  kebijakan yang  mengubah  beberapa  aspek  kesehatan  perbankan  menjadi  lebih  baik.  Kebijakan  BI  7- Days ( Reverse ) Repo  Rate menjadi  3.75%  yang  diputuskan  dalam  Rapat  Dewan  Gurbernur (RDG)  di  tanggal  18-19  November  2020  membuat  lembaga  perbankan  dapat  menarik  dana dan  menerima  bunga  terbaru  dalam  rentang  7  hari  dan  kelipatannya  (Amarta  Blog,  2020). Kebijakan  ini  dapat  meberikan  bank  pendapatan  bunga  dan  membantu  perbankan mempertahankan kesehatan aspek earnings yang dihitung menggunakan rasio NIM.
Kebijakan  lainnya  yang  diterapkan  yaitu  restrukturisasi  kredit  yang  membantu menekan  risiko  kredit  tidak  terbayar  (NPL),  dengan  memberikan  keringan  kepada  pihak debitur (penerima pinjaman kredit) dalam bentuk kompensasi perpanjangan waktu, penurunan beban  bunga,  dan  lainnya  sesuai  kesepakatan  antar  pihak  yang  berkaitan  (OJK,  2020). Peraturan  Menteri  Keuangan,  (2020)  No.70/PMK.05/2020  diterapkan  dalam  rangka memeprtahankan  likuiditas  dan  permodalan  Bank  BUMN  dengan  memberikan  penempatan dana  sebesar  Rp.  30  triliun.  Kebijakan-kebijakan  yang  diterapkan  pemerintah  dalam  usaha memperbaiki  perekonomian  Indonesia  terbukti  mampu  memperbaiki  kondisi  kesehatan perbankan  didukung  dengan  hasil  penelitian  yang  menunjukkan  perbaikan  kondisi  beberapa rasio keuangan berkaitan dengan aspek RGEC.

## SIMPULAN
Dari hasil analisis penelitian yang ada dapat disimpulkan bahwa Bank BUMN selama dan  setelah  pandemi  Covid-19  tetap  berada  pada  kondisi  sehat  dan  menjadi  sangat  sehat setelah  pandemi  Covid-19  di  tahun  2022.  Berdasarkan  hasill  penggabungan  penilaian  aspek RGEC  secara  garis  besar,  dari  4  Bank  BUMN  yang  diteliti  ditemukan  kesehatan  Bank Mandiri berada pada posisi paling unggul sedangkan Bank BTN berada di peringkat terakhir. Berbeda dengan Bank BUMN, dari hasil penggabungan penilaian aspek RGEC, Bank Swasta Nasional mendapat persentase kesehatan yang tetap sehat dalam 3 tahun berturut-turut. Dari 31 Bank Swasta Nasional yang diteliti, ditemukan bahwa Bank BCA menempati posisi paling sehat dengan persentase kesehatan yang selalu berada di posisi teratas, dan Bank KB Bukopin berada di posisi terakhir dengan persentase kesehatan paling rendah.
Berdasarkan hasil analisis, pandemi Covid-19 paling berdampak pada faktor earnings yang diukur menggunakan rasio ROA dalam perusahaan sektor perbankan, hal ini tercermin dalam peringkat kesehatan ROA  yang lebih rendah dibanding aspek penilaian lainnya.  Baik Bank  BUMN  maupun  Bank  Swasta  Nasional  sama-sama  mampu  memperbaiki  kondisi kesehatan  mereka  sejak  terkena  dampak  pandemi  Covid-19  hingga  mencapai  perbaikan setelah  pandemi  Covid-19.  Kebijakan-kebijakan  yang  diterapkan  oleh  pemerintah  selama masa  pandemi  Covid-19  turut  andil  dalam  membantu  perekonomian  masyarakat  dan memperbaiki kondisi kesehatan perbankan.
Penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberi  kontribusi  dalam  pengembangan  studi, menjadi perbandingan peneliti selanjutnya dan menjadi acuan peneliti selanjutnya mengenai penelitian  kesehatan  perusahaan  perbankan.  Penelitian  ini  juga  diharapkan  dapat  membantu perbankan dalam mengevaluasi kinerja dan kemampuannya dalam menghadapi pandemi serta untuk pemegang saham dalam mempertimbangkan pengambilan keputusan investasi.

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
Terdapat  keterbatasan  penelitian  yang  dialami  antara  lain  periode  penelitian  yang cenderung  pendek  yaitu  tahun  2020-2022  dan  perbedaan  banyak  tahun  penelitian  yang mencerminkan  kondisi  selama  pandemi  (2020-2021)  dan  setelah  pandemi  (2022).  Adanya beberapa  laporan  keuangan  perbankan  lainnya  yang  aksesnya  terbatas  sehingga  mengurangi jumlah  sampel  penelitian.  Penelitian  ini  hanya  mengambil  Bank  BUMN  dan  Bank  Swasta Nasional  dalam  populasi  perusahaan  sektor  perbankan,  diharapkan  dapat  ikut  menyertakan jenis bank lainnya seperti Bank Pembangunan Daerah dan Bank Asing.

## DAFTAR PUSTAKA
Adhitya. (2020, April 10). Pertumbuhan Bank BUMN Lebih Berakselerasi Karena Likuiditas dan dan Modal . IPOTNEWS.
https://www.indopremier.com/ipotnews/newsDetail.php?jdl=Pertumbuhan_Bank_BUM N_Lebih_Berakselerasi_Karena_Likuiditas_dan_dan_Modal&news_id=118069&group _news=IPOTNEWS&news_date=&taging_subtype=PG002&name=&search=y_general &q=,&halaman=1
Akbar, K., Irsad, Kembaren, E. T., Tanjung, A. F., & Harahap, A. R. (2022). Dampak Pandemi Covid  19  pada  Pertumbuhan  Perekonomian  Indonesia. Jurnal  Agriuma , 4 (2),  88–96. https://doi.org/10.31289/agri.v4i2.8247
Amarta Blog. (2020, December 2). Suku Bunga BI Turun. Ini Arti dan Dampaknya Bagi Kita! Amartha  Blog. https://amartha.com/blog/pendana/money-plus/suku-bunga-bi-turun-ini- arti-dan-dampaknya-bagi-kita/
Anwar,  Y.  (2016).  COMPARATIVE  ANALYSIS  OF  COMMERCIAL  BANKS GOVERNMENT OWNED AND PRIVATE BANKS NATIONAL USING RGEC. The Accounting Journal of BINANIAGA , 01 (1).
Astari,  N.  D.,  Hermawan,  D.,  &  Pakpahan,  R.  (2021).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank dengan  Menggunakan  Metode  RGEC  (Studi  Kasus  Pada  PT  Bank  Mandiri  (Persero), Tbk) Analysis  of  bank  health  level  using  RGEC  method  (the  case  study  on  PT  Bank Mandiri  (Persero),  Tbk)  Dadang  Hermawan  Rosma  Pakpahan. Indonesian  Journal  of Economics and Management , 1 (3), 615–627.
Bank  Indonesia.  (2011a). Peraturan  Bank  Indonesia   No.  13/1/PBI/2011  tentang  Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . “Peraturan Bank Indonesia  No. 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat  Kesehatan Bank Umum
Bank  Indonesia.  (2011b). Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.13/24/DPNP  tentang  Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . http://www.bi.go.id
Bank Indonesia. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia No.15/15/DPNP tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum . http://www.bi.go.id
Bidari, A. S., Simangunsong, F., & Siska, K. (2020). SEKTOR PERBANKAN di COVID-19. Jurnal Pro Hukum : Jurnal Penelitian Bidang Hukum Universitas Gresik , Vol. 9 No. 1 .
Dawu, L. M. T., & Redikson Manane, D. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Daerah  Air  Minum  (Pdam)  Tirta  Lontar  Kabupaten  Kupang  Analysis  of  Financial Performance in Tirta Lontar Regional Water Company (Pdam) Kupang District. Jurnal Inspirasi Ekonomi , 2 (3), 2503–3123.

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
Deccasari,  D.  D.,  Saputri,  D.  N.,  &  Marli,  M.  (2023).  PROFITABILITAS  SEBAGAI MEDIASI  UKURAN  PERUSAHAAN,  LDR  DAN  NPL  DENGAN  NILAI PERUSAHAAN. DINAMIKA EKONOMI Jurnal Ekonomi Dan Bisnis , 16 (1).
Dwiastutiningsih, R., Kuswandi, D., & Ayu, T. (2022). ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT BANK CENTRAL ASIA, TBK (BCA) PERIODE 2017-2021. JURNAL JEKMA , 1 (3), 9–17. https://www.bca.co.id/ .
Elba, D., Novita, I., & Lida, P. (2022, March 22). Lima Tahun OJK: Tantangan Perbankan di Tengah Pandemi Covid-19 . Republika News.
https://news.republika.co.id/berita/r94fma440/lima-tahun-ojk-tantangan-perbankan-di- tengah-pandemi-covid19
Febrianti,  A.  Y.,  &  Galuh,  A.  K.  (2021).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Menggunakan  Metode  RGEC  pada  Bank  Umum  Bumn  yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia pada Masa Pandemi COVID-19. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB .
Hotpartua, C., & Paranita, E. S. (2020). Analisis Komparatif Tingkat Kesehatan Bank BUMN Berdasarkan Metode RGEC. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia .
Luan, O. B., & Manane, D. R. (2021). ANALISIS KINERJA KEUANGAN DITINJAU DARI RASIO  AKTIVITAS  DAN  RASIO  PROFITABILITAS  (STUDI  KASUS  PADA  PT GUDANG GARAM Tbk). Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen , 2 (4), 37– 45. https://doi.org/10.32938/jie.v2i4.923
Manane,  D.  R.,  Duli,  D.  K.,  & Taolin, M.  L.  (2022). Analisis  kinerja  keuangan  perusahaan umum  daerah  air  minum  sedaratan  timor. JPPI  (Jurnal  Penelitian  Pendidikan Indonesia) , 8 (3), 668. https://doi.org/10.29210/020221515
Ma’ruf, A.  S.,  Taolin,  M.  L.,  &  Manane,  D.  R.  (2023).  Pengaruh  CAR,  LDR,  Dan  BOPO, Terhadap  Non  Performing  Loan  Pada  Pt.  Bank  Pembangunan  Daerah  Ntt. Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen , 5 (2), 99–113.
https://doi.org/10.32938/ie.v5i2.4711
Menteri  Keuangan  Republik  Indonesia.  (2020). PERATURAN  MENTERI  KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR 70/PMK.05/2020 TENTANG PENEMPATAN UANG NEGARA  PADA  BANK  UMUM  DALAM  RANGKA  PERCEPATAN  PEMULIHAN EKONOMI NASIONAL . www.jdih.kemenkeu.go.id
OJK.  (2020). 8  HAL  YANG  PERLU  KAMU  TAHU  TENTANG  RESTRUKTURISASI KREDIT/PEMBIAYAAN HAL YANG PERLU KAMU TAHU TENTANG

## RESTRUKTURISASI KREDIT/PEMBIAYAAN .
Prasetyo,  I.  B.,  &  Rakhmawati,  S.  M.  (2023).  Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan Perbankan  Sebelum,  Saat,  Dan  Sesudah  Pandemi  Covid  19. Jurnal  EMA  –  Jurnal Ekonomi Manajemen Akuntansi , 8 .
PRESIDEN  REPUBLIK  INDONESIA.  (2020). PERATURAN  PEMERINTAH  REPUBLIK INDONESIA NOMOR 21 TAHUN 2020 TENTANG PEMBATASAN SOSIAL BERSKALA BESAR DALAM RANGKA PERCEPATAN PENANGANAN CORONA WRUS DISEASE 2019 (COVID-19) .
Retnowati, N., Istanti, E., & Wahyudi, M. (2022). ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN  MENGGUNAKAN  METODE  RISK  PROFILE,  GOOD  CORPORATE

## Inspirasi Ekonomi : Jurnal Ekonomi Manajemen
GOVERNANCE,  EARNINGS,  CAPITAL  (RGEC)  PADA  BANK  BUMN  DI  BURSA EFEK INDONESIA (TAHUN 2018-2021) .
Sari, R. A., & Cerya, E. (2023). Analisis Perbandingan Kesehatan Bank Sebelum dan Selama Masa  Pandemi  Covid-19  Mengggunakan  Metode  RGEC  Pada  Perusahaan  Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Salingka Nagari , 02 (1), 298–308.
Seftia,  S.,  Yunita,  A.,  &  Julia,  J.  (2023).  Analisis  Perbandingan  Tingkat  Kesehatan  Bank Dengan  Metode   Rgec  Pada  Bank  Bumn  Dan  Bank  Bumd  Tahun  2019-2021. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi) , 9 (3), 697–707.
Soedarman,  M.,  Mochtar,  I.,  &  Murtiningtyas,  T.  (2023).  Pengaruh  Good  Corporate Governance  Dan  Leverage  Terhadap  Profitabilitas. Measurement:  Jurnal  Akuntansi , 17 (2), 262–272.
Suparjo, R. (2020, October 7). Krisis Ekonomi, Likuiditas Bank BUMN dan BPD Lebih Stabil dari Bank Swasta . SINDONEWS.COM.
https://ekbis.sindonews.com/read/188558/178/krisis-ekonomi-likuiditas-bank-bumn- dan-bpd-lebih-stabil-dari-bank-swasta-1602047409
Viegas,  M.,  &  Ratih,  S.  (2021). Analisis  Laporan  Keuangan  dengan  Menggunakan  Metode RGEC  pada  Perusahaan  Perbankan  Konvensional. Jurnal  Syntax  Fusion , 1 (11),  776– 786. https://doi.org/10.54543/fusion.v1i11.103
Wijaya, A., & Agustina. (2013). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LOAN  DEPOSIT  RATIO  BANK  SWASTA  NASIONAL  DI  BANK  INDONESIA. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil , 3 , 2.