PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON-PERFORMING LOAN, DAN NET INTEREST MARGIN TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM PEMERINTAH DI INDONESIA
Adinda Putri Juleita* 1 , Achmad Nawawi 2
*1 Universitas Singaperbangsa Karawang, Karawang
2 Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh
Korespondensi Penulis: adinda.ap59@gmail.com

## Abstract
This  research  was  conducted  to  analyze  the  effect  of  Third  Party  Funds,  Non  Performing  Loan (NPL),  and  Net  Interest  Margin  (NIM)  both  partially  and  simultaneously  on  profitability  in government  public  banks  in  Indonesia.  This  research  sample  is  the  government's  public  Bank  in Indonesia for 10 periods (2010-2019), with a total sample of 4 banks. T he sample was selected using  saturated  purposive  sampling.  The  type  of  data  in  this  study  is  quantitative  data sourced from financial reports (balance sheet and calculation of financial ratios) through the  official  website  of  the  Financial  Services  Authority  (OJK).  The  results  of  this  study indicate that; (1) the Third Party Funds has a significant positive effect on profitability, (2) NPL has a significant negative effect on profitability, (3) NIM has a significant positive effect on  profitability,  and  (4)  simultaneously  the    Third  Party  Funds,  NPL,  and  NIM  have  a significant positive effect on profitability.
Keywords : Third Party Funds, Non Performing Loans, Net Interest Margin, Profitability

## Abstrak
Penelitian ini dilakukan untuk menguji Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing Loan (NPL), dan Net Interest Margin (NIM), baik secara parsial maupun simultan terhadap Profitabilitas dengan objek penelitian yaitu Bank Umum Pemerintah yang ada di Indonesia periode tahun 2010-2019. Sampel penelitian  ini  adalah  Bank  Umum  Pemerintah  di  Indonesia  yang  berjumlah  4  bank  dengan mengambil  periode  pengamatan  data  selama  10  tahun  (2010-2019).  Sampel  dipilih  dengan menggunakan purposive sampling jenuh. Jenis data dalam penelitian ini adalah data kuantitatif yang bersumber dari laporan keuangan (neraca dan perhitungan rasio keuangan) melalui laman web resmi Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK).  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa;  (1)  DPK  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  profitabilitas,  (2)  NPL  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap profitabilitas, (3) NIM berpengaruh positif signifkan terhadap profitabilitas, dan (4) secara simultan DPK, NPL, dan NIM berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas.
Kata Kunci: Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Loan , Net Interest Margin , Profitabilitas

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi

## PENDAHULUAN
Era globalisasi turut memengaruhi aspek ekonomi. Perkembangan ekonomi saat ini sedang  mengalami  situasi  yang  belum  stabil.  Pemerintah  Indonesia  mengidentifikasi sejumlah  kasus  yang  berpotensi  menimbulkan  ketidakpastian  global.  Ketidakpastian tersebut  berasal  dari  perang  dagang  Amerika  vs  China,  dan  hal  ini  berpengaruh  terhadap perekonomian  Indonesia.  Artinya  para  pelaku  usaha  cenderung  menahan  diri  hingga berdampak  pada  tertahannya  pertumbuhan  ekonomi  nasional  yang  seharusnya  dapat membaik.  Untuk  meningkatkan  tingkat perekonomian  di  suatu  negara,  modal  diperlukan sebagai tabungan masyarakat dalam menjaga stabilitas perekonomian. Potensi modal dapat bermanfaat  untuk  memacu  pertumbuhan  ekonomi  dan  nantinya  masyarakat  mampu menghasilkan  kegiatan  yang  produktif.  Untuk  mewujudkan  hal  tersebut  perlu  adanya perusahaan  yang bergerak di bidang jasa  keuangan  untuk menyalurkan  pembiayaan  bagi seluruh lapisan masyarakat, seperti bank dan Lembaga keuangan lainnya.
Bank  dikenal  sebagai  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utamanya  menerima simpanan giro, tabungan, dan deposito. Selain menghimpun dana dari masyarakat sebagai simpanan,  bank  juga  menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pinjaman  atau menjadi perantara bagi pihak yang kelebihan dana dengan pihak yang mebutuhkan dana. Seiring  perkembangan  zaman  fungsi  bank  berkembang  menjadi  sangat  penting  dalam mendorong  perekonomian  negara  dengan  cara  meningkatkan  kontribusi  dalam  bidang usaha dan bisnis (Sujarweni, 2014: 2).
Perang  dagang  Amerika  dan  China  membawa  berdampak  pada  sektor  perbankan. Dampak pada perbankan terus terasa apabila ketidakpastian perang dagang terus berlanjut. Isu perang dagang yang meluas mengakibatkan masyarakat di banyak negara akan bergeser dari simpanan bank ke obligasi negara, dan hal itulah yang akan memaksa bank menaikkan suku bunga simpanan. Akibat tingginya laju suku bunga, maka terjadilah krisis keuangan dimana penerapan suku bunga mendominasi setiap aktivitas operasional perbankan. Untuk mengantisipasi hal tersebut Bank Indonesia menaikkan suku bunga  Bank Indonesia (SBI) secara tajam, sehingga banyak bank swasta maupun bank pemerintah bersaing menaikkan suku bunga (Siamat, 2005: 1).
Tingkat  suku  bunga  tertentu  yang  diberikan  oleh  pihak  bank  kepada  masyarakat merupakan  daya  tarik  utama  agar  melakukan  penyimpanan  uangnya  di  bank.  Sedangkan

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
bagi  pihak  bank  sendiri,  semakin  besar  dana  masyarakat  yang  dapat  dihimpun  akan meningkatkan  kemampuan  bank  untuk  membiayai  operasional  aktivanya  yang  sebagian besar berupa pemberian kredit pada masyarakat (Siamat, 2005: 18). Kenaikan suku bunga SBI  mendorong  kenaikan  tingkat  suku  bunga  kredit,  hal  itu  menyebabkan  biaya  bunga pinjaman  ikut  meningkat,  sehingga  pendapatan  bank  juga  akan  meningkat.  Namun, kebijakan pemerintah menaikkan SBI belum mampu mengubah kondisi moneter Indonesia. Hal tersebut bahkan semakin mempeburuk kinerja keuangan perbankan nasional.
Suatu  bank  harus  mampu  mencapai  tingkat  profitabilitas  yang  maksimal  dalam melakukan kegiatan operasionalnya. Ukuran Profitabilitas yang digunakan perusahaan pada umumnya adalah Return on Asset (ROA) yang berfokus pada kemampuan manajemen dalam menghasilkan income dari pengelolaan aset. Semakin besar tingkat keuntungan yang dicapai bank, maka semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset.
Di antara berbagai faktor yang dapat mempengaruhi profitabilitas suatu bank, faktor yang penting adalah Dana Pihak Ketiga (DPK). Pertumbuhan  DPK merupakan salah satu faktor  internal  yang  berpengaruh  terhadap  peningkatan  profitabilitas.  Hal  ini  disebabkan dana  pihak  ketiga  merupakan  komponen  pasiva  likuid,  yang  dananya  dapat  dengan  cepat untuk diputar kembali sehingga dapat meningkatkan profitabilitas. Pertumbuhan dana pihak ketiga diukur dari perbandingan antara selisih  total  dana pihak ketiga pada tahun tertentu dan tahun sebelumnya dengan total dana pihak ketiga tahun sebelumnya yang dimiliki oleh bank (Masyhuri, 2008:11).
Sebagaimana  umumnya  negara  berkembang,  sumber  pembiayaan  dunia  usaha  di Indonesia  masih  didominasi  oleh  penyaluran  kredit  perbankan  yang  diharapkan  dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Pemberian kredit merupakan aktivitas bank yang paling utama  dalam  menghasilkan  keuntungan,  tetapi  pemberian  kredit  oleh  bank  dapat mengakibatkan  besarnya  jumlah  risiko  kredit  yaitu  kredit  bermasalah,  yang  biasa  disebut dengan Non-Performing Loan (NPL). Hal ini tidak mutlak kesalahan nasabah, tetapi dapat disebabkan juga oleh bank yang salah dalam melakukan analisis sebelum pemberian kredit dan tidak berhati-hati dalam pemberian kredit. Dengan begitu masalah yang bersumber dari kredit bermasalah memang membuat bank wajib berhati-hati dalam memberikan kredit ke debiturnya (Hanafi, 2016:24).

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Ada pula masalah lain yang harus dihadapi oleh bank di era modern seperti saat ini adalah perkembangan Fintech (Financial Technology) atau biasa disebut dengan pinjaman (kredit) online . Dimana dampak digitalisasi perbankan akan memangkas margin yang dapat berpengaruh terhadap profitabilitas bank. Pangsa pasar bank saat ini sudah dimasuki oleh fintech.  Kehati-hatian  bank  juga  meningkat  karena  bertambahnya  rasio  kredit  bermasalah (NPL).  Berdasarkan  data  Otoritas  Jasa  Keuangan,  NPL  bank  lebih  tinggi  dibandingkan dengan NPL fintech yang justru relatif sehat. NPL digunakan untuk mengukur bagaimana kemampuan bank meminimalkan kredit bermasalah yang dihadapi (Sartono, 2012:76).
NPL  digunakan  sebagai  perbandingan  antara  total  kredit  bermasalah  dengan  total kredit yang diberikan bank kepada debitur. Rasio NPL yang tinggi tentu akan memperbesar biaya,  sehingga  berpotensi  terhadap  kerugian  bank.  Semakin  tinggi  rasio  ini  maka  akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar.  Oleh  karena  itu,  bank  harus  menanggung  kerugian  dalam  kegiatan  operasionalnya sehingga  berpengaruh  terhadap  penurunan  laba  yang  diperoleh  bank,  sebaliknya  jika semakin rendah NPL maka laba atau profitabilitas bank tersebut akan semakin meningkat.
Selain  DPK  dan  NPL,  terdapat  faktor  penting  lainnya  yang  berpengaruh  terhadap profitabilitas bank, yaitu Net Interest Margin (NIM). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia salah  satu  proksi  dan  risiko  pasar  yang  juga  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan manajemen bank dari bunga dengan melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit (Fahmi, 2015:12).
Dalam  menghasilkan  pendapatannya  menggunakan  suku  bunga,  yang  diukur  dari selisih antar suku bunga pendanaan ( funding ) dengan suku bunga pinjaman yang diberikan ( lending )  atau  dalam  bentuk  absolut  adalah  selisih  antara  total  biaya  bunga  pendanaan dengan total biaya bunga pinjaman dimana dalam istilah perbankan ini yang disebut dengan Net Interest Margin (NIM). Semakin besar NIM yang dicapai oleh suatu bank, maka akan meningkatkan  pendapatan  bunga  atas  aktiva  produktif  yang  dikelola  oleh  bank,  sehingga profitabilitas bank (ROA) akan meningkat (Mawardi, 2005: 95).
Tabel 1
Data Perkembangan Rata-Rata Profitabilitas (ROA), DPK, NPL dan NIM Bank Umum Pemerintah di Indonesia Periode 2010-2019

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Tahun ROA DPK NPL NIM 2010 2,87% Rp199.138.846 3,63% 6,64% 2011 3,34% Rp227.716.279 3,28% 6,64% 2012 3,31% Rp266.863.025 2.80% 6,41% 2013 3,32% Rp310.952.432 2,65% 6,34% 2014 3,23% Rp358.812.531 2,60% 6,36% 2015 2,83% Rp406.998.814 2,83% 6,20% 2016 2,54% Rp452.736.352 3,03% 6,35% 2017 2,59% Rp508.728.478 2,93% 5.94% 2018 2,74% Rp558.179.620 2,75% 5,77% 2019 2,30% Rp611.106.880 2,96% 5,18%

## Sumber: OJK (2019 )
Berdasarkan Tabel 1, Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Loan, Net Interest Margin dan  Profitabilitas  pada  bank  umum  pemerintah  di  Indonesia  tahun  2010-2019  mengalami fluktuatif. Tren yang fluktuatif ini salah satu hal yang menjadi latar belakang permasalahan dalam  penelitian  ini.  Di  samping  itu,  penelitian  ini  dilatarbelakangi  oleh  hasil  penelitian terdahulu  yaitu:  (1)  Bahwa  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  profitabilitas  yang  diproksikan  dengan Return  on  Assets (ROA). (Parenrengi,  2018:  17).  (2) Non-Performing  Loan (NPL)  berpengaruh  positif  dan  tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA), sedangkan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA) (Pinasti, 2018: 140). (3) Bahwa secara parsial  dapat  diketahui  bahwa Net  Interest  Margin (NIM)  berpengaruh  positif  signifikan terhadap ROA, sedangkan Non-Performing Loan (NPL) dan Good Corporate Governance (GCG)  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  ROA  (Dewi,  2015:  106).  Disebabkan penelitian terdahulu mengangkat pengaruh DPK, NIM dan NPL terhadap profitabilitas pada bank secara umum, maka penelitian ini berupaya menguraikan lebih lanjut pengaruh DPK, NIM dan NPL terhadap profitabilitas pada bank umum milik pemerintah di Indonesia.

## TINJAUAN LITERATUR
Profitabilitas

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  perusahaan  untuk  menciptakan  laba  dengan menggunakan modal yang cukup tersedia. Tujuan utama perusahaan adalah memaksimalkan laba. Laba merupakan indikator prestasi atau kinerja perusahaan yang besarnya tampak di laporan  keuangan,  tepatnya  pada  laporan  laba  rugi.  Laba  adalah  selisih  dari  jumlah pendapatan dan biaya, dengan hasil jumlah pendapatan perusahaan lebih besar dari jumlah biaya (Kasmir, 2015:45), sedangkan menurut Shatu (2016:68), laba adalah kenaikan modal aktiva bersih yang berasal dari transaksi sampingan atau transaksi yang jarang terjadi dari suatu badan usaha, dan dari semua transaksi atau kejadian lain yang mempengaruhi badan usaha selama satu periode kecuali yang timbul dari pendapatan ( revenue ) atau investasi oleh pemiliknya.
Pengukuran variabel Profitabilitas (Y) (Hanafi, 2013:74), skala rasio dirumuskan:
𝑹𝑶𝑨 = 𝑳𝒂𝒃𝒂(𝑹𝒖𝒈𝒊)𝑩𝒆𝒓𝒔𝒊𝒉
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑨𝒔𝒔𝒆𝒕 𝒙 𝟏𝟎𝟎%

## Dana Pihak Ketiga
Menurut  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun  1998  tentang Perbankan yang dimaksud dana pihak ketiga yaitu dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada  bank  berdasarkan  perjanjian  penyimpanan  dana  dalam  bentuk  giro,  deposito, sertifikat  deposito,  tabungan,  dan  bentuk  lainnya.  Menurut  Ismail  (2013:43),  dana  pihak ketiga  atau  dana  masyarakat  adalah  dana  yang  dihimpun  oleh  bank  yang  berasal  dari masyarakat dalam arti luas, meliputi masyarakat individu, maupun badan usaha, jadi dana pihak  ketiga  adalah  dana  yang  diperoleh  dari  masyarakat,  dalam  arti  masyarakat  sebagai individu,  perusahaan,  pemerintah,  rumah  tangga,  koperasi,  yayasan,  dan  lain-lain  yang disimpan dalam bentuk tabungan, giro dan deposito. Pada sebagian besar atau setiap bank, dana masyarakat ini merupakan dana terbesar yang dimiliki oleh bank. Hal ini sesuai dengan fungsi bank sebagai penghimpun dana dari masyarakat.
Pengukuran  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  (X1)  (Ismail,  2013:43),  skala  rasio dirumuskan:

## 𝑫𝑷𝑲 = 𝑻𝒂𝒃𝒖𝒏𝒈𝒂𝒏 + 𝑮𝒊𝒓𝒐 + 𝑫𝒆𝒑𝒐𝒔𝒊𝒕𝒐
Non-Performing Loan

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Menurut  Kasmir  (2013:155) Non - Performing  Loan (NPL)  adalah  kredit  yang didalamnya terdapat hambatan yang disebabkan oleh dua unsur yakni dari pihak perbankan dalam  menganalisis  maupun  dari  pihak  nasabah  yang  dengan  sengaja  atau  tidak  sengaja dalam  kewajibannya  tidak  melakukan  pembayaran.  Kredit  bermasalah  diakibatkan  oleh ketidaklancaran  pembayaran  pokok  pinjaman  dan  bunga  yang  secara  langsung  dapat menurunkan kinerja bank dan menyebabkan bank menjadi tidak efisien. Kredit bermasalah merupakan  rasio  dari  risiko  kredit,  dimana NPL ini  adalah  sebuah  kondisi  yang  sangat ditakuti  oleh  setiap  pegawai  bank.  Karena  dengan  kredit  bermasalah  tersebut  akan menyebabkan  menurunnya  pendapatan  bank  yang  selanjutnya  memungkinkan  terjadinya penurunan laba (Kuncoro dan Suhardjono, 2012:427).
Pengukuran  variabel Non-Performing  Loan (X 2 )  (Kasmir,  2013:155),  skala  rasio dirumuskan:
𝑵𝑷𝑳 = 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝑩𝒆𝒓𝒎𝒂𝒔𝒂𝒍𝒂𝒉
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝒙 𝟏𝟎𝟎%

## Net Interest Margin
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 yang dimaksud Net  Interest  Margin adalah perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata aktiva produktifnya. Pandia (2012:71) mengemukakan bahwa Net Interest Margin merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank dalam  mengelola  aktiva  produktifnya  untuk  menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih. Sedangkan  menurut  Riyadi  (2006:21), Net  Interest  Margin merupakan  perbandingan prosentase hasil bunga terhadap total asset . Berdasarkan beberapa pengertian di atas, maka dapat disimpulkan bahwa Net Interest Margin adalah kemampuan manajemen bank dalam menghasilkan pendapatan bunga bersih diukur dengan membandingkan pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata aktiva produktifnya.
Pengukuran  variabel  Net  Interest  Margin  (Y)  (Hanafi,  2013:74),  skala  rasio dirumuskan :

## 𝑵𝑰𝑴 = 𝑷𝒆𝒏𝒅𝒂𝒑𝒂𝒕𝒂𝒏 𝑩𝒖𝒏𝒈𝒂 𝑩𝒆𝒓𝒔𝒊𝒉
𝑹𝒂𝒕𝒂 − 𝑹𝒂𝒕𝒂 𝑨𝒌𝒕𝒊𝒗𝒂 𝑷𝒓𝒐𝒅𝒖𝒌𝒕𝒊𝒇 𝒙 𝟏𝟎𝟎%
Model  penelitian  di  bawah  ini  menjelaskan  bahwa  Dana  Pihak  Ketiga, Non- Performing Loan, dan Net Interest Margin merupakan variabel bebas ( Independen) yang

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
menjelaskan  pengaruhnya  secara  langsung  terhadap  variabel  produktifitas  yang  menjadi variabel dipengaruhi (dependen).
Gambar 1

## Model Penelitian
Keterangan:
H 1 : Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif signifikan terhadap Profitabilitas
H 2 : Non-Performing Loan berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas
H 3 : Net Interest Margin berpengaruh positif signifikan terhadap Profitabilitas
H 4 : Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Loan, dan Net Interest Margin berpengaruh positif signifikan secara simultan terhadap Profitabilitas

## METODE PENELITIAN
Penelitian  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  variabel  Dana  Pihak  Ketiga, Non- Performing Loan, dan Net Interest Margin terhadap Profitabilitas Bank Umum Pemerintah yang ada di Indonesia perode 2010-2019. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data-data  kuantitatif  yang  berupa  laporan  keuangan  perusahaan  selama  tahun  2010-2019. Populasi penelitian ini adalah bank umum pemerintah yang ada di Indonesia yaitu sebanyak 4  bank  (Danang  Sunyoto,  2014:  117).  Teknik  sampling  yang  digunakan  adalah  teknik

## DANA PIHAK KETIGA
(DPK)
Sumber :Ismail (2017:43)
NON PERFORMING
LOAN  (NPL)
Sumber :Kasmir (201:155 ) PROFITABILITAS (ROA) Sumber :Susan Irawati (2016: 59) H 1 H 2

## NET INTEREST
MARGIN (NIM) Sumber : Frianto Pandia (2012:71)
H 3 berj H 4 berj

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
purposive  sampling jenuh,  sebab  jumlah  bank  umum  pemerintah  yang  ada  di  Indonesia hanya  berjumlah  4  bank,  maka  diambil  jumlah  sampelnya  sebanyak  4  bank  umum pemerintah  di  Indonesia  (Sugiyono,  2014:68).  Penelitian  ini  menggunakan  metode dokumentasi yang didapat dari laporan keuangan yang dipublikasikan di laman web resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK), yaitu www.ojk.go.id .
Teknik analisis data menggunakan program IBM SPSS 26 melalui tahapan berikut ini:
1. Analisis  deskriptif  berdasarkan  sebaran  variabel  penelitian,  mengumpulkan informasi tentang variabel dan menetapkan besarnya hubungan antar variabel yang diteliti.
2. Uji asumsi klasik yang terdiri dari, yaitu:
a. Uji  normalitas,  jika  probabilitas  >  0,05  maka  distribusi  dari  populasi  adalah normal,  dan  jika  probabilitas  <  0,05  maka  populasi  tidak  berdistribusi  secara normal (Umar, 2011: 181)
b. Uji linieritas, digunakan untuk mengetahui apakah model regresi yang terbentuk berpola linear atau non-linear. Pengujian dilakukan dengan menggunakan uji F. apabila F hitung lebih kecil dari pada F-tabel atau P-Value lebih besar dari taraf signifikansi 0,05, maka dapat diasumsikan bahwa pola yang terbentuk mendekati linear, dan apabila sebaliknya maka terjadi non linearitas (Ghozali, 2005:152).
c. Uji  multikolinieritas,  Penentuan  uji  muktikolinieritas  adalah  melihat  nilai tollerance sebagai  berikut:  (1)  Jika  nilai tollerance >  0,10  maka  artinya  tidak terjadi multikolinieritas terhadap data yang di uji. (2) Jika nilai tollerance < 0,10 maka  artinya  terjadi  multikonieritas  terhadap  data  yang  diuji.  Penentuan  uji muktikolinieritas  adalah  melihat  nilai tollerance sebagai  berikut:  (1)  Jika  nilai VIF < 10,00 maka artinya tidak terjadi multikolinieritas terhadap data yang di uji. (2) Jika nilai VIF > 10,00 maka artinya tidak terjadi multikolinieritas terhadap data yang di uji (Umar, 2011:177)
d. Uji heteroskedastisitas, dasar analisisnya adalah sebagai berikut: (1) Jika ada pola tertentu  seperti  titik-titik  yang  ada  membentuk  pola  tertentu  yang  teratur (bergelombang,  melebar  kemudian  menyempit)  maka  mengindikasikan  telah terjadi heteroskedastisitas. (2) Jika tidak ada pola yang jelas serta titik-titik yang

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
menyebar  di  atas  dan  di  bawah  angka  nol  pada  sumbu  Y,  maka  tidak  terjadi heteroskedastisitas (Ghozali, 2011 : 65)
e. Uji  Autokorelasi,  cara  untuk  mendeteksi  ada  tidaknya  autokorelasi  dalam penelitian  ini  adalah  dengan  menggunakan  perhitungan  nilai  statistik  Durbin- Watson. Penentuan uji autokorelasi adalah sebagai berikut : (1) Jika DW dibawah -2, berarti terdapat autokorelasi positif. (2) Jika DW diantara -2 sampai +2, berarti tidak  terjadi  autokorelasi.  (3)  Jika  DW  diatas  +2,  berarti  autokorelasi  negatif (Umar, 2011:182).
3. Analisis verifikatif yang terdiri dari:
a. Analisis regresi linier berganda, Persamaan analisis regresi linier berganda yang digunakan adalah sebagai berikut: Y = α + β 1 X 1 + β 2 X 2 + β 3 X 3 + e…
b. Analisis Determinasi  ( R-Square ), jika nilai R Square = 0, itu berarti tidak ada sumbangan  prosentase  pengaruh  yang  diberikan  variabel  independen  terhadap variabel  dependen.  Sebaliknya  jika  nilai  R Square  =  1 ,  maka  prosentase sumbangan pengaruh yang diberikan variabel independen lebih dari 2, maka nilai yang digunakan sebagai koefisien determinasi ialah nilai dari Adjisted R Square (Ghozali, 2016:95)
4. Pengujian hipotesis yang terdiri dari:
a. Uji Signifikansi Parsial (Uji t), jika nilai t hitung < t tabel, maka Ho diterima dan H a ditolak, yang berarti semua variabel independen tidak berpengaruh terhadap nilai variabel dependen.  Sedangkan jika nilai t hitung > t tabel maka Ho ditolak dan Ha diterima,  yang  berarti  semua  variabel  independen  berpengaruh  terhadap  nilai variabel dependen (Latan, 2013: 81).
b. Uji  Koefisien  Regresi  Secara  Simultan  atau  Bersama-sama  (Uji  F),  jika  nilai F hitung >  F tabel maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  semua  variabel independen berpengaruh terhadap nilai variabel dependen. Sedangkan jika nilai F hitung <  F tabel maka  H 0 diterima  dan  H a ditolak,  yang  berarti  semua  variabel independen  tidak  berpengaruh  terhadap  nilai  variabel  dependen  (Latan,  2013: 83).

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Analisis Statistik Deskriptif
Gambaran  data  yang  terkait  dengan  penelitian  ini  didapat  dari  4  bank  umum pemerintah yang ada di Indonesia tahun 2010-2019 sehingga menghasilkan 40 data sebagai berikut:
Tabel 2

## Analisis Statistik Deskriptif
N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation DPK 40 40401595  918400040 390123325 237682622 NPL 40 1,72 4,78 2,9437 0,90663 NIM 40 3,32 9,84 6,1825 1,47600 ROA 40 0,13 5,00 2,9050 1,06397
Sumber: data diolah (2019)
Berdasarkan hasil analisis deskriptif seperti disajikan pada Tabel 1 dapat dijelaskan sebagai  berikut:  (1)  Dana  Pihak  Ketiga (X 1 )  diketahui  memiliki  nilai  minimum  sebesar Rp404,01595  T  dan  nilai  maksimum  sebesar  Rp918,400040  T.  Sedangkan  nilai  rata-rata (mean) DPK sebesar Rp390,123325 T dan standar deviasi sebesar 237,68262 T. Dilihat dari standar  deviasinya  yang  lebih  kecil  dari  nilai  rata-ratanya,  sehingga  dapat  dinyatakan fluktuasi  nilai  DPK  perusahaan  perbankan  pada  bank  umum  pemerintah  adalah  kecil.  (2) NPL (X 2 ) diketahui memiliki nilai minimum sebesar 3,32 dan nilai maksimum sebesar 4,78. Sedangkan  nilai  rata-rata (mean) NPL  yang  positif  menunjukkan  rata-rata  dengan  nilai sebesar  2,9437  dan  standar  deviasi  sebesar  0,90663.  Dilihat  dari  standar  deviasinya  yang lebih kecil dari nilai rata-ratanya, sehingga dapat dinyakatan fluktuasi nilai NPL perusahaan perbankan  pada  bank  umum  pemerintah  adalah  kecil.  (3)  NIM (X 3 )  diketahui  bahwa memiliki  nilai  minimum  sebesar  1,72  dan  nilai  maksimum  sebesar  9,84.  Sedangkan  nilai rata-rata (mean) NIM yang positif menunjukkan rata-rata dengan sebesar 6,1825 dan standar deviasi  sebesar  1,47600.  Dilihat  dari  standar  deviasinya  yang  lebih  kecil  dari  nilai  rata- ratanya,  sehingga  dapat  dinyakatan  fluktuasi  nilai  NIM perusahaan  perbankan  pada  bank umum  pemerintah  adalah  kecil.  (3)  ROA (Y 1 )  diketahui  bahwa  memiliki  nilai  minimum sebesar 0,13 yang terjadi pada dan nilai maksimum sebesar 5,00. Sedangkan nilai rata-rata

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
(mean) ROA yang positif menunjukkan rata-rata keuntungan yang didapatkan perusahaan perbankan  pada  bank  umum  pemerintah  dapat  memperoleh  laba  dari  aset  yang  dimiliki, dengan nilai rata-rata ROA sebesar 2,9050 dan standar deviasi sebesar 1,06397. Dilihat dari standar  deviasinya  yang  lebih  kecil  dari  nilai  rata-ratanya,  sehingga  dapat  dinyatakan fluktuasi nilai ROA perusahaan perbankan pada bank umum perusahaan adalah kecil.

## Uji Normalitas
Untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel independen dan variabel dependen atau keduanya telah terdistribusi secara normal  atau tidak. Suatu model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal atau mendekati normal. Bila data terdistribusi normal, maka penelitian dapat dilanjutkan ke teknik analisis data selanjutnya. Dalam penelititan ini pengujian dilakukan dengan menggunakan Kolmogorov-Smirnov Test.
Tabel 3

## Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardiz ed Residual N 40 Normal Parameters a,b Mean 0,0000000 Std. Deviation 0,40749402 Most Extreme Differences Absolute 0,075 Positive 0,075 Negative -0,053 Test Statistic 0,075 Asymp. Sig. (2-tailed) 0,200 c,d

## Sumber: Data diolah (2019)
Hasil perhitungan pada Tabel 2 menunjukkan total data 40 dan besar signifikan 0,2 (2-tailed)  dan  0,1  (1-tailed)  yang  lebih  besar  dari  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  data residual  berdistribusi  normal,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  regresi  memenuhi  asumsi klasik normalitas.

## Uji Autokorelasi
Untuk  mendiagnosis  adanya  autokorelasi  dalam  suatu  model  regresi  dilakukan pengujian terhadap nilai Uji Durbin-Watson (Uji DW), uji ini menghasilkan nilai DW hitung (d) dan nilai DW tabel (dL dan dU).

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Tabel 4
Uji Autokorelasi
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 0,924 a 0,853 0,841 0,42413 1,666 a. Predictors: (Constant), X 3 _NIM, X 1 _DPK, X 2 _NPL

## b. Dependent Variable: Y_ROA
Sumber: data diolah (2019)
Dari  hasil  perhitungan  dalam  Tabel  4  bahwa  diperoleh  nilai  DW  sebesar  1,666. Artinya nilai D-W 1,666 nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel D-W signifikan 5% dengan (N=40) dan jumlah variabel independent (k=3). Dengan melihat tabel DW didapat nilai dL = 1,339 dan du = 1,659. Jika dilihat pengambilan keputusan du≤ d≤(4-du), maka dapat disimpulkan 1,659 < 1,666 < 2,341. Maka dapat disimpulkan bahwa nilai DW masih berada diantara batas atas atau upper bound (du) dan (4du). Artinya, model regresi dalam penelitian ini terbebas dari autokorelasi.

## Hasil Uji Regresi Parsial
Uji  t  dilakukan  untuk  mengetahui  masing-masing  atau  secara  parsial  variabel independen Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) terhadap variabel dependen Profitabilitas (ROA).

## Tabel 5
Hasil Uji Regresi Parsial (Uji t) Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1,968 0,505 3,896 0,000 X1_DPK 1,160 0,000 0,026 2,321 0,000 X2_NPL -0,609 0,095 -0,519 -6,433 0,004 X3_NIM 0,449 0,050 0,011 2,055 0,000
Sumber: Data diolah (2019)
Dari  Tabel  5  yang  menyajikan  hasil  analisis  regresi  parsial,  maka  dapat  dianalisis pengaruh masing-masing variabel Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing Loan (NPL),

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
Net Interest Margin (NIM) terhadap Profitabilitas berdasarkan arah tanda tingkat signifikan. Dari hasil pengujian statistik diperoleh hasil sebagai berikut:
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Profitabilitas (ROA)
Berdasarkan hasil pengujian uji t atau parsial antara variabel Dana Pihak Ketiga terhadap variabel  Profitabilitas  (ROA)  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi  sebesar    1,160  (arah positif) dan nilai signifikan 0,000 < 0,05, maka secara parsial Dana Pihak Ketiga terdapat pengaruh positif signifikan terhadap Profitabilitas. Nilai t hitung sebesar 2,321 dan angka t tabel sebesar 1,688, sehingga t hitung > t tabel. Artinya H o ditolak dan Ha diterima, maka Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA)  pada perusahaan perbankan.
2. Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas (ROA)
Berdasarkan  hasil  pengujian  uji  t  atau  parsial  antara  variabel Non-Performing  Loan terhadap variabel Profitabilitas (ROA) menunjukkan nilai koefisien regresi sebesar -0,609 (arah negatif) dan nilai signifikan 0,004 < 0,05, maka secara parsial Non-Performing Loan berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilits (ROA). Nilai t hitung sebesar  -6,433 dan  angka  t  tabel  sebesar  1,688,  sehingga  t  hitung  <  -t  tabel.  Artinya  H o ditolak  dan  Ha diterima,  maka Non-Performing  Loan berpengaruh  negatif  tidak  signifikan  terhadap Profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan.
3. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Profitabilitas (ROA)
Berdasarkan  hasil  pengujian  uji  t  atau  parsial  antara  variabel Net  Interest  Margin terhadap  variabel  Profitabilitas  (ROA)  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi  sebesar  0,449 (arah  positif)  dan  nilai  signifikan  0,000  <  0,05,  maka  secara  parsial Net  Interest  Margin terdapat  pengaruh  positif  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA).  Nilai  t  hitung  sebesar 2,055 dan angka t tabel sebesar 1,688, sehingga t hitung > t tabel. Artinya H o ditolak dan Ha diterima,  maka Net  Interest  Mrgin berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  Profitabilitas (ROA) pada perusahaan perbankan.

## Hasil Uji Regresi Simultan
Uji  F untuk  melihat pengaruh semua variabel  bebasnya secara simultan terhadap variabel terdekatnya. Uji F juga untuk menguji apakah model regresi yang dibuat signifikan atau tidak signifikan.

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi

## Tabel 6
Uji Regresi Simultan (Uji F) ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 37,674 3 12,558 25,494  0,000 b Residual 7,200 40 0,180 Total 44,874 43 Sumber: Data diolah (2019)
Berdasarkan hasil uji F yang terdapat pada tabel 6 diperoleh variabel Dana Pihak Ketiga (X 1 ) , Non-Performing Loan (X 2 ) , dan Net Interest Margin (X 3 ) diketahui signifikansi sebesar  0,000  <  0,05.  F-hitung  lebih  besar  daripada  F-tabel  (25,494  >  2,866),  artinya  Ho ditolak dan Ha diterima, Ini menunjukkan bahwa secara simultan Dana Pihak Ketiga, Non- Performing  Loan ,  dan Net  Interest  Margin berpengaruh  positif  signifikan  terhadap Profitabilitas (ROA) yang dilihat dari Bank Umum Pemerintah pada tahun 2010-2019.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan  penelitian  yang  telah  dilakukan  maka  simpulan  yang  dapat  diperoleh mengenai pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) terhadap  variabel  dependen  Profitabilitas  (ROA)  pada  Bank  Umum Pemerintah  di  Indonesia  Periode  2010-2019  adalah  secara  parsial  Dana  Pihak  Ketiga berpengaruh positif secara signifikan terhadap Profitabilitas (ROA), Non-Performing Loan berpengaruh  negatif    signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA), Net  Interest  Margin berpengaruh  positif  secara  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA).  Sedangkan  secara simultan Dana Pihak Ketiga (DPK), Non-Performing loan (NPL), dan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA) . Dana  Pihak  Ketiga merupakan variabel yang paling dominan dalam memengaruhi Profitabilitas (ROA) .
Saran yang dapat disampaikan melalui penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Saran Bagi Lembaga
a. Untuk Bank umum Pemerintah agar meningkatkan kemampuan penghimpunan Dana Pihak Ketiga, sebab besar kecilnya Dana Pihak Ketiga yang berhasil dihimpun sangat bergantung pada produk Bank Funding (Penarikan Dana). Semakin menarik produk

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi
simpanan  yang  ditawarkan  maka  akan  dapat  memengaruhi  masyarakat  untuk menabung,  deposit,  atau  menjadi  nasabah  giro,  sehingga  ketersediaan  dana mencukupi  untuk  aktivitas Bank Lending (Pembiayaan/  kredit). Selain itu, dengan peningkatan  yang  dilakukan  dapat  berkaitan  dengan  pelayanan  yang  diberikan kepada nasabah dan juga reputasi Bank Umum Pemerintah.
b. Untuk Bank Umum Pemerintah agar dapat menekan tingkat Non-Performing Loan dengan  cara  membuat  sistem  manajemen  pada  berbagai  aspek  dan  pihak  yang terlibat. Langkah ini merupakan sebuah upaya yang cukup bagus dalam melakukan manajemen seluruh kegiatan operasional bank.
c. Untuk Bank Umum Pemerintah agar dapat meningkatkan Net Interest Margin agar pengelolaan bank semakin baik sehingga bank yang bermasalah dan yang mengalami masalah dapat diminimalisir, karena NIM yang semakin besar menunjukan bahwa bank  tersebut  mampu  menghasilkan  pendapatan  bunga  yang  semakin  besar  dari aktiva produktifnya
2. Saran Bagi Peneliti Selanjutnya
Diperlukan ruang lingkup yang lebih luas dalam penelitian selanjutnya yang tidak hanya dilakukan pada Bank Umum Pemerintah saja namun dapat juga dilakukan pada bank-bank lainnya yang mana pada tiap bank akan berbeda data keuangan dan hasilnya.
Agar  penelitian  lebih  baik  maka  dapat  menambahkan  variabel  lain  yang  dapat mempengaruhi profitabilitas. Supaya dapat diketahui secara jelas dan lengkap variabel lain yang dapat mempengaruhi Profitabilitas.
3. Saran Bagi Investor
Bagi  investor  perlu  melihat  DPK,  NPL,  dan  NIM  berpengaruh  signifikan  terhadap Profitabilitas  (ROA).  Peningkatan  variabel  tersebut  dapat  dilakukan  dengan  cara  seperti selalu memperhatikan posisi aset dengan laba perusahaan yang diukur dengan ROA selalu dalam  keadaan  yang  baik  dan  melakukan  kegiatan  operasi  dengan  cara  memanfaatkan ekuitas yang ada seefisien mungkin sehingga selalu menghasilkan laba yang tinggi.

## Pengaruh Dana Pihak ...

## Adinda Putri Juleita, Achmad Nawawi

## DAFTAR PUSTAKA
Afrizal.  (2017).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Quick  Ratio,  Current  Asset  Dan  Non Performance Finance Terhadap Profitabilitas PT Bank Syariah Mandiri  Indonesia. Valuta , 3 (1), 189–210.
Tornatzky, L. G., & Klein, K. J. (1982). Innovation characteristics and innovation adoption- implementation:  A  meta-analysis  of  findings. IEEE  Transactions  on  Engineering Management , EM - 29 (1): 28–45.
Tristiyanti, N. D. (2017). Pengaruh Keunggulan Relatif, Kompatibilitas, Persepsi Kegunaan, Kemampuan untuk Dilihat,  dan Persepsi  Resiko  terhadap Adopsi Mobile  Banking bagi Nasabah BCA di Surabaya. Skripsi . Surabaya: Program Studi Sarjana Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas.
Untoro, Trenggana, R. A., & Dewi, K. (2013). Pemetaan Produk  dan Risiko Pembayaran Bergerak ( Mobile Payment ) dalam Sistem Pembayaran di Indonesia. Bank Indonesia , 2 .
Van der Heijden, H. (2003). Factors influencing the usage of websites: the case of a generic portal in The Netherlands. Information & Management, 40 : 541–549.
Venkatesh,  V.,  Morris,  M.  G.,  Davis,  G.  B.,  &  Davis,  F.  D.  (2003).  User  Acceptance  of Information Technology: Toward a Unified View. Journal of Chemical Information and Modeling , 27 (3), 425–478.
Widiyanto, Ibnu. (2008). Pointers: Metodologi Penelitian . Semarang: BP Undip.
Wijaya,  Tony.  (2009). Analisis  data  Penelitian  Menggunakan  SPSS .  Yogyakarta: Universitas Atma Jaya.
Winayu,  N.  Y.  (2013).  Pengaruh  Kepercayaan, Perceived  Ease  of  Use Dan Perceived Usefulness Terhadap  Minat  Menggunakan E-Commerce Forum  Jual  Beli. Skripsi . Yogyakarta: Program Sarjana Universitas Negeri Yogyakarta.
Yuan,  W.,  Guan,  D.,  Lee,  Y.  K.,  Lee,  S.,  &  Hur,  S.  J.  (2010).  Improved  Trust-aware Recommender  System  Using  Small-Worldness  of  Trust  Networks. Knowledge- Based Systems , 23 (3): 232–238.
Yusuf, M., & Kurniawan, M. (2012). Pengaruh Sistem Pembayaran Listrik Online (Payment Point  Online  Bank)  Terhadap  Pengendalian  Internal  Kas  Pada  PT.  PLN  (Persero) DJBB. Jurnal Ekonomi, Bisnis & Entrepreneurship , 6 (1), 51–63.
Zhou, T. (2014). An Empirical Examination of  Initial Trust in Mobile Payment. Wireless Personal Communications , 77 (2): 1519–1531.
Zulfikar,  SP.  &  I.  Nyoman,  Budiantara.  (2014). Manajemen  Riset  dengan  Pendekatan Komputasi Statistika . Yogyakarta: Penerbit Deepbublish (CV Budi Utama).