## FAKTOR YANG MEMPENGARUHI FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR PADA MAHASISWA FOKUS KEILMUAN EKONOMI DAN BISNIS KABUPATEN GRESIK

## Yanuar Trisnowati
Departemen Manajemen, Universitas Internasional Semen Indonesia Gresik, Indonesia, yanuartrisnowati@gmail.com

## Marisya Mahdia Khoirina
Departemen Manajemen, Universitas Internasional Semen Indonesia Gresik, Indonesia, Marisya.khoirina@uisi.ac.id

## Firda Alvina Putri
Departemen Manajemen, Universitas Internasional Semen Indonesia Gresik, Indonesia, firdaalvina21@gmail.com

## ABSTRACT
Background – College students are one component of society that plays an important role for the change of the nation (agent of change). At  this moment  they  are in  a situation  where  they face financial  independence and start making responsible decisions. Financial education can be done by  providing  understanding  to  the  public,  especially  the  younger generation about finances and their management that is good and wise, that is why, financial knowledge is needed. Today's society tends to buy things as they wish, so, financial knowledge  requires  skills  and  tools  for  individuals  to  be  able  to  provide  financial  decisions  and  with confidence can manage individual welfare efficiently. Good personal financial management must have at least knowledge so that individuals can apply their knowledge based on their financial attitudes.
Purpose - Determine and analyze the factors that influence the behavior of financial management of college students, focusing on Economics and Business, in Gresik Regency.
Design / methodology / approach – This research methodology uses a descriptive quantitative approach. Chosen  population  was  2,636  college  students  and  the  sample  used  was  347  students.  Data  collection taken by questionnaires and analysis was using multiple linear regression.
Finding - Three research variables (1) Financial Attitude, (2) Financial Knowledge, and (3) Locus of Control have  an  influence  on  the  Financial  Management  Behavior.  College  students  who  tend  to  have  a  good financial attitude then they have good financial behavior in managing personal finances. College students with  financial  knowledge  will  better  understand  financial  problems  and  be  better  in  terms  of  financial behavior. College students who have a good locus of control will be able to measure the risks that occur so that they can easily make a decision and their finances tend to have a level of trust, confidence and good control over their financial management.
Research  Implication  – This  research  has  implications  for  assessing  student  behavior  in  managing personal finances in an effort to meet the needs of education and daily life.
Limitation – In assessing financial management behavior (Financial Management Behavior), this research student only uses 3 variables, namely Financial Attitude, Financial Knowledge, and Locus of Control.
Keywords : Financial, Attitude, Knowledge, Locus of Control, Behavior
Diterima : 10 Desember 2019 Direview : 11 Desember 2019 Direvisi : 16 Juni 2020 Disetujui : 30 Juni 2020

## ABSTRAK
Latar belakang - Mahasiswa merupakan salah satu komponen masyarakat yang berperan penting bagi perubahan  bangsa  ( agent  of  change ).  Pada  saat  ini  mahasiswa  berada  pada  keadaan  dimana  mereka menghadapi  kemandirian  finansial  dan  mulai  melakukan  pengambilan  keputusan  yang  bertanggung jawab. Edukasi keuangan dapat dilakukan dengan cara memberikan pemahaman kepada masyarakat terutama generasi muda mengenai keuangan dan pengelolaannya yang secara baik dan bijak sehingga financial  knowledge pada  saat  ini  sangat  dibutuhkan.  Masyarakat  pada  saat  ini  cenderung  membeli sesuatu sesuai dengan keinginan sehingga financial knowledge memerlukan skill dan alat bagi individu untuk  dapat  memberikan  keputusan  keuangan  dan  dengan  rasa  percaya  diri  dapat  mengelola kesejahteraan individu secara efisien. Pengelolaan keuangan pribadi yang baik harus memiliki sedikitnya pengetahuan sehingga individu dapat mengaplikasikan pengetahuannya tersebut berdasarkan attitude keuangan yang dimilikinya.
Tujuan - Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi perilaku manajemen keuangan mahasiswa fokus keilmuan Ekonomi dan Bisnis di Kabupaten Gresik.
Desain  /  metodologi/  pendekatan  – Metodologi  penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif deskriptif. Jumlah populasi 2.636 mahasiswa dan sampel yang digunakan sebanyak 347 mahasiswa. Metode  pengambilan  data  dengan  kuesioner  dan  metode  analisis  data  dengan  menggunakan  regresi linear berganda.
Temuan - Ketiga variabel penelitian yaitu Financial Attitude, Financial Knowledge, dan Locus of Control memiliki  pengaruh terhadap Financial  Management  Behavior . Mahasiswa  yang  cenderung  memiliki financial attitude yang baik maka mereka memiliki perilaku keuangan yang baik pula dalam mengatur keuangan  pribadi.  Mahasiswa  dengan financial knowledge akan  lebih  memahami  masalah  keuangan serta lebih baik dalam hal perilaku keuangannya. Mahasiswa yang memiliki locus of control yang baik akan mampu mengukur resiko yang terjadi sehingga mereka dengan mudah untuk dapat mengambil sebuah  keputusan  dan  keuangannya  cenderung  memiliki  tingkat  kepercayaan,  keyakinan  dan pengendalian yang baik terhadap pengelolaan keuangan mereka.
Implikasi  penelitian  – Penelitian  ini  dapat  berimplikasi  pada  menilai  perilaku  mahasiswa  dalam mengelola keuangan pribadinya untuk upaya memenuhi kebutuhan pendididikan dan kehidupan sehari- harinya.
Batasan penelitian – Dalam menilai perilaku manajemen keuangan ( Financial Management Behavior ) mahasiswa penelitian ini hanya menggunakan 3 variabel yaitu Financial Attitude, Financial Knowledge, dan Locus of Control.
Kata Kunci : Financial, Attitude, Knowledge, Locus of Control, Behavior

## PENDAHULUAN
Perilaku  keuangan  masyarakat  Indonesia yang  cenderung  konsumtif  kemudian menimbulkan  berbagai  perilaku  keuangan yang  tidak  bertanggungjawab  lainnya seperti  kurangnya  kegiatan  menabung, investasi,  perencanaan  dana  darurat  dan penganggaran  dana  untuk  masa  depan. Masyarakat  Indonesia  belum  menabung secara  maksimal.  Dijajaran  negara-negara
Asia  Tenggara  pun,  Indonesia  menempati urutan  terbawah  dalam  hal  total  nominal tabungan dan kebiasaan menabung. Tingkat  pemahaman  finansial  Indonesia masih tergolong rendah dengan hanya 1 dari 3  orang  saja  yang  paham  finansial  namun peringkat literasi Indonesia termasuk cukup tinggi  dibandingkan  dengan  negara  lain  di ASEAN. Berdasarkan  data  dari Worldbank yang diperoleh dari riset terhadap 150 ribu
orang  yang  tersebar  di  140  negara, Indonesia  memperoleh score sebesar  32% untuk  tingkat  pemahaman  finansial.  Nilai ini  lebih  kecil  sedikit  dari score rata-rata seluruh  negara,  yaitu  33%.  Secara keseluruhan,  Indonesia  memang  cukup unggul  di  antara  kebanyakan  negara ASEAN,  namun  kalah  jauh  dari  negara tetangga,  yaitu  Singapura  (59%)  dan Malaysia (36%). Rendahnya literasi keuangan  masyarakat  Indonesia  akan berdampak pada keputusan keuangan yang akan diambil, misalnya kerugian keuangan, masalah pengeluaran dan konsumsi cenderung  boros,  penggunaan  kartu  kredit yang  tidak  bijaksana,  serta  investasi  yang tidak tepat. Akibatnya, secara agregat akan berpengaruh terhadap perekonomian Indonesia. Karena, dasarnya perekonomian suatu  negara  akan  kuat  apabila  ditunjang dengan  pengetahuan  masyarakat  terhadap keuangan yang cukup tinggi.
Pada  saat  ini  praktik  manajemen keuangan  pada  remaja  mendapatkan perhatian  serius  dari  berbagai  organisasi, seperti  pemerintah,  lembaga  keuangan, universitas dan lain sebagainya.
Pengelolaan  terhadap  sumber  keuangan yang efektif sangat diperlukan remaja demi kesejahteraan  kehidupannya  untuk  dapat mengambil keputusan keuangan yang tepat dan  bijak.  Hal  ini  mengakibatkan  remaja harus memiliki pengetahuan dasar tentang keuangan dan bagaimana cara untuk dapat mengaplikasikan  pengetahuan  tersebut
dengan  sikap  yang  dimiliki  individu  sesuai dengan perilaku individu yang bersangkutan.  Memiliki  penguasaan  ilmu serta skill di  bidang  keuangan  mendorong individu untuk memahami dan ikut terlibat pada  isu-isu  nasional  di  bidang  keuangan seperti  biaya  perawatan  kesehatan,  pajak, investasi  serta  dapat  memiliki  akses  ke dalam  sistem  keuangan  tersebut  (Nababan dan  Sadalia,  2013).  Sehingga  dalam melakukan pengelolaan terhadap keuangan,  individu  memiliki  pengalaman yang berbeda-beda tergantung dari bagaimana individu memperoleh
pengetahuan tentang pengelolaan keuangan tersebut.  Diketahui  juga  bahwa  generasi muda jarang memperaktikkan kemampuan keuangan dasar seperti budgeting ,
perencanaan tabungan harian atau perencanaan  untuk  kebutuhan  jangka panjang dan lain sebagainya (Mien, 2015).
Financial  Knowledge pada  saat  ini sangat  dibutuhkan,  karena  masyarakat pada  saat  ini  cenderung  membeli  sesuatu sesuai dengan keinginan mereka. Financial knowledge memerlukan skill dan  alat  bagi individu untuk dapat memberikan keputusan  keuangan  dan  dengan  rasa percaya diri dapat mengelola kesejahteraan individu  secara  efisien  dan  meningkatkan permintaan  kompetensi  keuangan  untuk pelayanan  keuangan  yang  lebih  baik (Ahsan,  2013).  Meningkatkan financial knowledge serta  membuat  keputusan keuangan menjadi yang lebih baik
memungkinkan  perencanaan  yang  lebih matang  dan  mampu  memanajemen  setiap tahap  kehidupan  seperti  pembelajaran, pembelian  rumah  dan  masa  pensiun (Mahdzan & Tabiani, 2013). Dengan adanya pembelajaran mengenai masalah keuangan diharapkan  individu  dapat  meningkatkan financial  knowledge sehingga  individu mampu untuk mengelola keuangan maupun  mengambil  tindakan  keputusan keuangan dengan baik. Pengelolaan keuangan pribadi yang baik harus memiliki sedikitnya  pengetahuan  sehingga  individu dapat  mengaplikasikan  pengetahuannya tersebut  berdasarkan attitude keuangan yang dimilikinya.
Attitude merupakan  penggambaran yang  dapat  diketahui  melalui  kepribadian seseorang  berupa  gerakan  fisik  atau nonfisik  maupun  pemikiran  seseorang terhadap  sesuatu  objek  ataupun  keadaan (Yulianti  dan  Silvy,  2013).  Sedangkan financial attitude adalah  sikap  yang ditunjukkan  oleh  individu  untuk  dapat mengelola keuangan dengan baik.
Financial  management  behavior adalah kemampuan  seseorang  dalam  mengatur yaitu perencanaan,
penganggaran,
pemeriksaan,  pengelolaan,  pengendalian,
pencarian dan penyimpanan dana keuangan sehari-hari. Munculnya financial management behavior , merupakan  dampak dari  besarnya  hasrat  seseorang  untuk memenuhi  kebutuhan  hidupnya  sesuai dengan  tingkat  pendapatan  yang  diperoleh
(Kholilah et., al 2013). Financial management behavior berhubungan dengan tanggung  jawab  keuangan  seseorang mengenai  cara  pengelolaan  keuangan mereka.  Tanggung  jawab  keuangan  adalah proses  pengelolaan  uang  dan  aset  lainnya dengan cara yang dianggap produktif. Tugas utama  pengelolaan  uang  adalah  proses penganggaran. Financial management behavior yang  sehat  ditunjukkan  oleh aktifitas  perencanaan,  pengelolaan  serta pengendalian keuangan yang baik.
Mahasiswa  merupakan  salah  satu komponen  masyarakat  yang  berperan penting  bagi  perubahan  bangsa  ( agent  of change ). Kehidupan yang serba mahal saat ini  membuat  mahasiswa  harus  bisa menyiapkan  dan  merencanakan  keuangan dengan  baik.  Membuat  rencana  keuangan atau  mengelola  keuangan  seseorang  harus memiliki  pengetahuan  keuangan  supaya seseorang  memiliki  prilaku  yang  lebih bertanggung  jawab  secara  keuangannya (Hilgert et.al, 2003). Upaya dalam meningkatkan  pengetahuan  masyarakat mengenai  keuangan  dapat  dilakukan dengan cara melakukan edukasi keuangan.

## TINJAUAN PUSTAKA

## Financial Management Behavior
Financial  management  behavior menjadi gambaran  cara  individu  berperilaku  ketika dihadapkan  dengan  keputusan  keuangan yang harus dibuat. Perilaku keuangan juga dapat  diartikan  sebagai  suatu  teori  yang
didasarkan  atas  ilmu  psikologi  yang berusaha memahami bagaimana emosi dan penyimpanan kognitif mempengaruhi perilaku investor. Di tengah perkembangan ekonomi  global  saat  ini,  setiap  individu harus dapat menjadi konsumen yang cerdas untuk  dapat  mengelola  keuangan  pribadi dengan  cara  membangun  melek  finansial yang  mengarah  pada  perilaku  keuangan yang  sehat.  Kendali  diri  merupakan perilaku keuangan yang sangat bermanfaat bila  dipahami  dan  dapat  diterapkan  di kehidupan seharihari (Lubis, et al., 2013).

## Financial Attitude
Financial  Attitude yaitu  memandang  uang sebagai power/freedom , reward  for  efforts , atau evil . Dengan kata lain sikap terhadap
uang seseorang adalah bagaimana seseorang  memiliki  pandangan  mengenai uang yakni uang sebagai sumber kekuatan dan  kebebasan,  prestasi,  ataupun  sumber kejahatan. Oleh sebab itu Financial Attitude sangat berperan penting dalam menentukan Financial  Management  Behavior seseorang.
Financial  Attitude dapat  membentuk  cara orang  untuk  menghabiskan,  menyimpan, menimbun, dan membuang uang.

## Financial Knowledge
Financial Knowledge merupakan kemampuan untuk memahami, menganalisis  dan  mengelola  keuangan untuk membuat suatu keputusan
keuangan  yang  tepat  agar  terhindar  dari masalah keuangan. Kehidupan yang
berkualitas  dan  terhindar  dari  masalah keuangan  pasti  di  inginkan  oleh  setiap individu. Dalam mencapai kehidupan yang berkualitas  dan  terhindar  dari  masalah keuangan tentunya harus di dasarkan pada pengetahuan  keuangan  yang  baik  dalam setiap  pengambilan  keputusan.  Kurangnya literasi  keuangan  menyebabkan  individu lebih  cenderung  memiliki  masalah  hutang, lebih terlibat dengan biaya kredit yang lebih tinggi  dan  kecil  kemungkinannya  untuk merencanakan masa depan (Lusardi, 2008).

## Locus of Control
Locus of Control mengacu pada sejauh mana individu  percaya  bahwa  mereka  dapat mengontrol  peristiwa  yang  mempengaruhi dan  merupakan  salah  satu  variabel  yang mempengaruhi perilaku keuangan. Locus of Control memiliki  dua  dimensi: Locus  of Control internal  dan Locus  of Control eksternal.  Mereka  dengan Locus  of Control internal  lebih  cenderung  meyakini  bahwa nasib atau kejadian dalam hidupnya berada di bawah kontrol dirinya, sedangkan mereka dengan Locus of Control eksternal cenderung meyakini  bahwa  lingkungan  memiliki kontrol terhadap nasib (Kholilah, 2013).

## Hipotesis
Menurut Amminatuzzahra (2014)
menunjukkan  bahwa  semakin  baik  sikap atau  mental  keuangan  seseorang  maka perilaku  keuangan  seseorang  tersebut semakin baik. Semakin baik sikap individu terhadap  keuangan  pribadinya  maka
individu  tersebut  semakin  baik  dalam melakukan  manajemen  keuangan.  Sikap keuangan  yang  baik  ternyata  tidak diimbangi  dengan  perilaku  keuangan  yang baik.  Sehingga  dirumuskan  hipotesis sebagai berikut :
H1: Financial  Attitude berpengaruh terhadap Financial Management Behavior .
Financial  knowledge tidak hanya mampu membuat seseorang menggunakan uang  dengan  bijak,  namun  juga  dapat memberi manfaat pada ekonomi. Seseorang dengan  pengetahuan  finansial  lebih  tinggi mampu membuat keputusan yang baik bagi keluarga  mereka  dan  dengan  demikian berada  dalam  posisi  untuk  meningkatkan keamanan  ekonomi  dan  kesejahteraan mereka, selain itu seseorang yang berpengetahuan  keuangan  yang  membuat
pilihan  informasi  sangat  penting  untuk sebuah  pasar  yang  efektif  dan  efisien (Hilgert  dan  Hogarth,  2003).  Sehingga dirumuskan hipotesis sebagai berikut : H2 : Financial  Knowledge berpengaruh terhadap Financial Management
Behavior.
Amanah  et  al.  (2016),  mengatakan bahwa  ketika external  locus  of  control seseorang  semakin  tinggi  maka  perilaku pengelolaan keuangannya juga akan semakin  buruk  yang  menyatakan  bahwa locus  of  control berpengaruh  terhadap financial  management  behavior .  Sehingga dirumuskan hipotesis sebagai berikut :
H3: Locus  Of  Control berpengaruh terhadap
Financial Management
Behavior.

## KERANGKA KONSEPTUAL PENELITIAN

## Gambar 1. Kerangka Konseptual

## METODOLOGI PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  metode  penelitian kuantitatif  dengan  pendekatan  deskriptif. Pendekatan  deskriptif  menurut  Sugiyono
(2015)  adalah  metode  penelitian  deskriptif ini dilakukan untuk mengetahui keberadaan  variabel  mandiri,  baik  hanya pada satu variabel atau lebih (variabel yang berdiri  sendiri  atau  variabel  bebas)  tanpa
membuat perbandingan variabel itu sendiri dan  mencari  hubungan  dengan  variabel lain.  Metode  deskriptif  ini  merupakan metode  yang  bertujuan  untuk  mengetahui sifat serta hubungan yang lebih mendalam antara dua variabel dengan cara mengamati aspek-aspek  tertentu  secara  lebih  spesifik untuk memperoleh data yang sesuai dengan masalah yang ada dengan tujuan penelitian, dimana data tersebut diolah, dianalisis, dan diproses  lebih  lanjut  dengan  dasar  teori- teori  yang  telah  di  pelajari  sehingga  data tersebut dapat ditarik sebuah kesimpulan.

## Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah mahasiswa  aktif  Kabupaten  Gresik  Fokus Keilmuan Ekonomi dan Bisnis. Terdiri dari tiga
Universitas, yaitu
Universitas
Internasional Semen Indonesia, Universitas Muhammadiyah  Gresik,  dan  Universitas Gresik.  Populasi  sejumlah  2636  orang. Dengan  menggunakan  metode Proportional Randem Sampling yang dihitung dari jumlah populasi  di  ketiga  Universitas,  maka diperoleh  jumlah  sampel  sebanyak  347 mahasiswa  dengan  proporsi  112  dari Universitas Internasional Semen Indonesia, 184  dari  Universitas  Muhammadiyah Gresik, dan 51 dari Universitas Gresik.

## Variabel Penelitian
Variabel  Independen  penelitian  ini  adalah Sikap  Keuangan  ( Financial  Attitude )  (X1), Pengetahuan Keuangan ( Financial
Knowledge ) (X2), dan Kepribadian ( Locus Of Control ) (X3). Sedangkan variabel Dependen adalah Financial Management Bahavior (Y).

## Sumber Data
Data  dalam  penelitian  merupakan  data primer yang diperoleh dengan menyebarkan kuesioner sebanyak 347 kepada mahasiswa di Kabupaten Gresik

## Metode Analisis Data Regresi Linear Berganda
Regresi  linier  berganda  ditujukan  untuk menentukan  hubnngan  linier  antara beberapa  variabel  bebas  dengan  variabel terikat.  Analisis  ini  digunakan  untuk mengetahui arah hubungan antara variabel independen  dengan  variabel  dependen apakah setiap variabel independen berhubungan  positif  atau  negative  dan untuk  memprediksi  nilai  dari  variabel dependen apabila nilai variabel independen mengalami  kenaikan  atau  penurunan. Adapun  persamaan  regresi  berganda  yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
Y = a + β 1 X 1 + β 2 X 2 + β 3 X 3 + ε Keterangan: Y  nilai variabel Financial Management Behavior) a  konstanta nilai Y apabila X=0)
𝑋 1 nilai variabel Financial Attitude ( 𝑋 1 ) 𝑋 2 nilai variabel Financial Knowledge ( 𝑋 2 ) 𝑋 3 nilai variabel Locus Of Control ( 𝑋 3 ) β 1 koefisien regresi variabel 𝑋 1 β 2 koefisien regresi variabel 𝑋 2 β 3 koefisien regresi variabel 𝑋 3 ε Error Term

## Uji t (Parsial)
Uji t  pada dasarnya menunjukan sebarapa jauh  pengaruh  satu  variabel  independen secara  individual  dalam  menerangkan variasi-variabel  dependen  (Ghozali,  2016). Uji  ini  dilakukan  untuk  menentukan signifikan  atau  tidaknya  masing-masing nilai koefisien secara sendiri-sendiri terhadap  variabel  terikat.  Uji  t  dilakukan dengan  membandingkan  antara  t  hitung tabel.  Tingkat  signifikan  yang  digunakan pada  α=  0,05  (5%)  atau  tingkat  keyakinan sebesar 0,95 (95%).

## Uji Koefisien Determinasi
Menurut Santoso dalam Priyatno (2008), Adjusted R square adalah  R square yang  telah  disesuaikan  nilai  ini selalu  lebih  kecil  dari  R square dari  angka ini  bisa  memiliki  harga  negatif,  bahwa untuk regresi dengan lebih dari dua variabel bebas  digunakan  Adjusted  R 2 sebagai koefisie detrminasi.
Koefisien  determinasi Adjusted  R 2 ) digunakan  untuk  mengetahui  tingkat ketepatan paling baik dalam analisa regresi dimana hal yang ditunjukan oleh besarnya koefisien determinasi (R 2 ) antara 0 (nol) dan 1  (satu).  Koefisien  determinan  berkisar
antara nol sampai dengan satu (0 ≤ R 2 ≤ 1). Hal  ini  berarti  bila  R 2 =  0  menunjukkan tidak  adanya  pengaruh  antara  variabel independen  terhadap  variabel  dependen, bila Adjusted R 2 semakin besar mendekati 1 menunjukkan  semakin  kuatnya  pengaruh variabel  independen  terhadap  variabel dependen  dan  bila Adjusted R 2 semakin kecil  bahkan  mendekati  nol,  maka  dapat dikatakan  semakin  kecil  pula  pengaruh variabel  independen  terhadap  variabel dependen.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil Analisis Regresi
Analisis  regresi  linier  berganda  bertujuan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh financial attitude, financial knowledge, locus of  control tehadap financial  management behavior pada  mahasiswa  Fokus  Keilmuan Ekonomi  dan  Bisnis  Kabupaten  Gresik. Adapun variabel dependennya yaitu financial  management behavior sedangkan independennya  yaitu financial  attitude, financial  knowledge, dan locus  of  control. Hasil pengolahan data dengan menggunakan  program  SPSS  diperoleh sebagai berikut:

## Tabel 1
Hasil Analisis Regresi
B Constant X1 X2 X3 -5.668 1.299 0.114 0.359
Sumber: data hasil penelitian (diolah)
Berdasarkan hasil perhitungan, diperoleh bentuk persamaan regresi linier berganda sebagai berikut:
Y = -5,668 + 1,299X 1 + 0,114X 2 + 0,359X 3 Y adalah financial management behavior, X 1 adalah financial  attitude, X 2 adalah financial knowledge, dan X 3 adalah
financial management behavior .
Berdasarkan  persamaan  diatas  dapat diinterprestasikan:
Nilai konstanta sebesar  -5,668 artinya jika  variabel  terikat financial  management behavior (Y) dipengaruhi oleh ketiga variabel bebasnya,  X1,  X2,  X3=0,  maka  besarnya rata-rata financial  management  behavior bernilai -5,668.
Nilai  dari financial  attitude adalah 1,299,  artinya  koefesien  regresi  untuk variabel financial  attitude bernilai  positif, menunjukan  adanya  hubungan  yang searah  antara financial  attitude dan financial management  behavior .  Koefisien regresi  variabel financial  attitude adalah sebesar  1,299,  ini  diartikan  bahwa  setiap pertambahan financial attitude sebesar satu
satuan maka akan menyebabkan meningkatnya financial management
behavior sebesar 1,299.
Nilai  dari financial  knowledge adalah 0,114,  artinya  koefesien  regresi bernilai positif,  menunjukan  adanya  hubungan yang  searah financial  knowledge dan financial  management behavior .  Koefisien regresi variabel financial knowledge adalah sebesar  0,114,  ini  diartikan  bahwa  setiap
pertambahan financial  knowledge sebesar satu  satuan  maka  akan  menyebabkan meningkatnya financial management
behavior sebesar 0,114.
Nilai dari locus of control adalah 0,359, artinya  koefesien  regresi  untuk  variabel locus of control bernilai positif, menunjukan adanya  hubungan  yang  searah locus  of control dan financial management behavior . Koefisien  regresi  variabel locus  of  control adalah  sebesar  0,359,  ini  diartikan  bahwa setiap pertambahan locus of control sebesar satu  satuan  maka  akan  menyebabkan meningkatnya
financial management behavior sebesar 0,359.
Tabel  2  menunjukkan  hasil  dari  uji hipotesis  secara  parsial  (uji  t)  variabel financial attitude (X 1 ) memiliki nilai 𝑡 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 >
𝑡 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 (41,804>1,967) dengan nilai signifikasi  <  dari  nilai  signifikasi  yang disyaratkan  (0,000<0,05)  yang  artinya bahwa financial attitude memiliki pengaruh signifikan  terhadap financial  management behavior pada  mahasiswa  fokus  keilmuan ekonomi  dan  bisnis  kabupaten  gresik. Dengan  demikian  hipotesis  1  menyatakan bahwa financial attitude terdapat pengaruh terhadap financial  management  behavior maka dengan hasil tersebut diterima.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang dilakukan  sejalan  dengan  Madern  dan Schors  (2012)  yang  menyatakan  bahwa financial attitude memiliki pengaruh terhadap financial management behavior.
Tabel 2 Hasil Uji Parsial T Variabel T Sig. Hasil Financial Attitude Financial Knowledge Locus Of Control 41.804 4.343 10.300 0.000 0.000 0.000 Berpengaruh Berpengaruh Berpengaruh Sumber: data hasil penelitian (diolah)
Hasil  dari  uji  hipotesis  secara  parsial (uji  t)  variabel financial  knowledge (X 2 ) memiliki  nilai 𝑡 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 > 𝑡 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 (4,343>1,967) dengan  nilai  signifikasi  <  dari  nilai signifikasi  yang  disyaratkan  (0,000<0,05) yang  artinya  bahwa financial  knowledge memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap financial  management  behavior pada mahasiswa  fokus  keilmuan  ekonomi  dan bisnis kabupaten gresik. Dengan demikian hipotesis  2  menyatakan  bahwa financial knowledge terdapat  pengaruh  terhadap financial  management  behavior maka dengan hasil tersebut diterima.
Berdasarkan  hasil  penelitian  sejalan dengan  yang  dilakukan  oleh  Hilgert  dan Hogarth (2003) yang menyatakan seseorang dengan  pengetahuan  finansial  lebih  tinggi mampu    membuat  keputusan  yang  baik bagi keluarga mereka dan dengan demikian berada  dalam  posisi  untuk  meningkatkan keamanan  ekonomi  dan  kesejahteraan mereka, selain itu seseorang yang berpengetahuan  keuangan  yang  membuat pilihan  informasi  sangat  penting  untuk sebuah  pasar  yang  efektif  dan  efisien. Sehingga  menunjukkan  bahwa financial knowledge memiliki  pengaruh  terhadap financial management behavior .
Hasil  dari  uji  hipotesis  secara  parsial (uji t) variabel locus of control (X 3 ) memiliki nilai 𝑡 ℎ𝑖𝑡𝑢𝑛𝑔 > 𝑡 𝑡𝑎𝑏𝑒𝑙 (10,300>1,967)  dengan nilai signifikasi < dari nilai signifikasi yang disyaratkan  (0,000<0,05)  yang  artinya bahwa locus  of  control memiliki  pengaruh signifikan  terhadap financial  management behavior pada  mahasiswa  fokus  keilmuan ekonomi  dan  bisnis  kabupaten  gresik. Dengan  demikian  hipotesis  3  menyatakan bahwa locus  of  control terdapat  pengaruh terhadap financial  management  behavior maka dengan hasil tersebut diterima.
Berdasarkan  hasil  penelitian  sejalan dengan  yang  dilakukan  oleh  Kholilah  dan Iramani  (2013),  seseorang  dengan internal locus  of  control baik,  maka  perilaku pengelolaan  keuangannya  akan  semakin baik.  Sehingga  ketika  seseorang  bisa mengendalikan  dirinya  dari  dalam  untuk menggunakan  uang  seperlunya  saja  atau menggunakan uangnya  sesuai kebutuhan, kemungkinan seseorang tersebut juga akan melakukan
perilaku manajemen keuangannya dengan baik.
Aminatuzzahra  (2014),  mengatakan bahwa  ketika external  locus  of  control seseorang  semakin  tinggi  maka  perilaku pengelolaan  keuangannya  juga  akan semakin  buruk  dari  pernyataan  dari
keduanya maka locus of control berpengaruh terhadap financial
management behavior .

## Pembahasan
Financial  attitude yang  mempengaruhi financial management behavior menjadikan mahasiswa  Fokus  Keilmuan  Ekonomi  dan Bisnis  Kabupaten  Gresik  untuk  dapat melakukan  pengelolaan  keuangan  yang lebih  baik  lagi  terhadap  keuangan  pribadi. Hal  ini  akan  mempengaruhi  mahasiswa untuk  dapat  menentukan  tindakan  seperti apa  yang  harus  mereka  lakukan  yang kemudian  mereka  aplikasikan  kedalam sikap.  Mahasiswa  yang  memiliki financial attitude yang  baik  akan  menjadi  suatu kebiasaan  bagi  mahasiswa  dan  akan menjadi  perilaku  yang  akan  sulit  untuk diubah. Dengan mahasiswa yang cenderung memiliki financial  attitude yang  baik  maka mereka  memiliki  perilaku  keuangan  yang baik  pula  dalam  mengatur  keuangan pribadi.  Mahasiswa  tidak  akan  mengalami kesulitan  terhadap  pengelolaan  keuangan jika mahasiswa tersebut memiliki sikap dan perilaku  bagaimana  cara  pengelolaan keuangan yang seharusnya mereka terapkan  didalam  kehidupan  mereka, sehingga  dengan  begitu  membuat  mereka mudah untuk mengambil sebuah keputusan. Tetapi berbeda dengan
mahasiswa  yang  tidak  memiliki financial attitude yang  baik  ini  akan  mengalami kesulitan  bagi  mereka  dalam  berperilaku
terhadap  keuangan  pribadi.  Hal  ini  terjadi ketika  mahasiswa  tidak  mampu  untuk mengambil tindakan apa yang akan mereka lakukan  terhadap  keputusan  keuangan. Akhirnya  akan  menjadi  kebiasaan  buruk dan menjadi sulit untuk bersikap terhadap keuangan mereka.
Financial  knowledge mempengaruhi financial management behavior menjadikan mahasiswa  Fokus  Keilmuan  Ekonomi  dan Bisnis Kabupaten Gresik untuk memahami pengetahuan tentang pengelolaan keuangan.  Hal  ini  akan  mempengaruhi mahasiswa untuk dapat menetukan perilaku  apa  yang  harus  mereka  lakukan untuk  mengambil  sebuah  keputusan. Mahasiswa yang memiliki financial knowledge yang  baik  akan  mampu menggunakan  uang  dengan  bijak  serta dapat  memberikan  manfaat  terhadap kehidupan  mereka.  Mahasiswa  dengan financial knowledge akan  lebih  memahami masalah  keuangan  serta  lebih  baik  dalam hal  perilaku  keuangannya.  Semakin  baik pengetahuan  tentang  keuangan  maka semakin  baik  pula  seseorang  dalam mengelola  keuangannya.  Berbeda  dengan mahasiswa  yang  memiliki  pengetahuan keuangan  yang  rendah  cenderung  tidak mempunyai  perilaku  yang  baik  terhadap pengelolaan  keuangan  pribadi  ataupun dalam  pengambilan  keputusan.  Hal  ini terjadi ketika mahasiswa tidak mengetahui dan memahami pentingnya financial knowledge yang  sebenarnya.  Pengelolaan
dan pengetahuan keuangan akhirnya akan buruk  bagi  mahasiswa  yang  tidak  bisa mengelola keuangannya dengan bijak.
Locus  of  control yang  mempengaruhi financial management behavior menjadikan mahasiswa  Fokus  Keilmuan  Ekonomi  dan Bisnis Kabupaten Gresik dapat berhati-hati terhadap  pengontrolan  diri  mereka  yang dapat  mempengaruhi  tingkat  kepercayaan dan keyakinan dalam mengendalikan suatu peristiwa  pada  keuangan  pribadi.  Hal  ini akan  mempengaruhi  mahasiswa  untuk dapat  menetukan perilaku apa  yang harus mereka  lakukan  untuk  mengambil  sebuah keputusan. Mahasiswa yang memiliki locus of control yang baik akan mampu mengukur resiko yang terjadi sehingga mereka dengan mudah  untuk  dapat  mengambil  sebuah keputusan  dan  keuangannya  cenderung memiliki  tingkat  kepercayaan,  keyakinan dan  pengendalian  yang  baik  terhadap pengelolaan  keuangan  mereka.  Mahasiswa akan mengetahui resiko yang mungkin akan terjadi  jika  mahasiswa  mampu  membuat perencanaan keuangan yang baik, sehingga mereka mampu menghindari kemungkinan resiko  kedepanya  dan  dapat  mengmbil keputusan dengan mudah. Berbeda dengan mahasiswa  yang  memiliki locus  of  control yang  rendah  cenderung  tidak  mempunyai kontrol  yang  baik  terhadap  diri  mereka dalam  pengelolaan  keuangan  pribadi.  Hal ini terjadi ketika mahasiswa tidak mengetahui  dan  memahami  pentingnya locus  of  control yang  sebenarnya.  Akhirnya
akan menjadi buruk bagi mahasiswa untuk dapat  mengendalikan  pengelolaan  secara baik  dan  akan  sulit  juga  bagi  mahasiswa dalam mengambil sebuah keputusan.

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  melihat pengaruh financial attitude, financial knowledge dan locus  of  control terhadap financial  management  behavior mahasiswa Fokus  Keilmuan  Ekonomi  dan  Bisnis Kabupaten  Gresik.  Berdasarkan  Analisis data dan pembahasan dari hasil penelitian, maka dapat diambil kesimpulan 1. Berdasarkan  uji  regresi  yang  dilakukan pada hipotesis pertama, dapat disimpulkan  bahwa financial  attitude berpengaruh
signifikan terhadap financial  management  behavior pada mahasiswa.
Berdasarkan  hasil  hasil  analisis  yang telah  dilakukan  dpaat  terlihat  bahwa nilai signifikansinya lebih kecil dari 0,05. Hal  ini  menandakan  bahwa financial attitude akan  mempengaruhi  perilaku mahasiwa Fokus Keilmuan Ekonomi dan Bisnis Kabupaten Gresik untuk mengambil keputusan. 2. Variabel financial knowledge berpengaruh signifikan terhadap
financial  management  behavior pada mahasiswa.
Berdasarkan  hasil  pengolahan  diperoleh nilai signifikansinya lebih kecil dari 0,05.
Hal ini menunjukan bahwasanya
mahasiswa  Fokus  Keilmuan  Ekonomi dan  Bisnis  Kabupaten  Gresik  memiliki pengetahuan  mengenai  keuangan  maka mereka akan memiliki kemampuan juga untuk dapat merencanakan dan
mengelola keuangan personal.
3. Variabel locus  of  control berpengaruh
signifikan
terhadap
financial
management  behavior pada  mahasiswa.
Hasil  analisis  regresi  linear  berganda memperlihatkan nilai signifikansi sebesar 0,00  yang  artinya  lebih  kecil  dari  0,05.
Hal ini menunjukan bahwasanya
mahasiswa  Fokus  Keilmuan  Ekonomi dan  Bisnis  Kabupaten  Gresik  memiliki kontrol yang baik maka akan mempengaruhi mereka
dalam pengambilan keputusan.

## IMPLIKASI PENELITIAN
Penelitian ini diharapkan dapat menambah referensi  di  bidang Financial  Management terutama  pada  topik Financial  Behavior . Perilaku  pengelolaan  keuangan  mahasiswa sangat dipengaruhi oleh ketiga variabel yang digunakan dalam penelitian yaitu Financial Attitude, Financial Knowledge, dan Locus of Control.

## ACKNOWLEDGEMENT
Penulis mengucapkan terima kasih kepada anggota peneliti dan mahasiswa yang  telah membantu  terselesaikannya  penelitian  ini. Peneliti juga mengucapkan terimakasih atas kerjasama  yang  baik  dan  atas  izin  survey pengambilan  data  yang  diberikan  oleh Universitas  Muhammadiyah  Gresik  dan
Universitas Gresik. Penelitian ini mendapatkan  hibah  riset  bersaing  oleh Universitas Internasional Semen Indonesia.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahsan, M. H. (2013). Financial Literacy Research On Graduate Students In Malaysia: Current Literature And Research Oppoturnities . International Journal of Education and Research.
Amanah, Ersha dkk. 2016. Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude Dan External Locus Of Control Terhadap  Personal Financial Management Behavior Pada Mahasiswa S1 Universitas Telkom. E-Proceeding Of Management : volume 3, No.2 Agustus 2016
Aminatuzzahra.  (2014).  Persepsi  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Sosial Demografi  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Dalam  Pengambilan  Keputusan  Investasi Individu. Journal Financial Behaviour.
Dewi  Priyatno,  2008,  Mandiri  Belajar  SPSS  -  Bagi  Mahasiswa  dan  Umum,  Yogyakarta: MediaKom
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan program SPSS . Semarang: UNDIP.
Hilgert, M. A., Hogarth, J. M., & Beverly, S. G. (2003). Household financial management: The connectionbetween knowledge and behavior. Federal ReserveBulletin , pp. 309-322
Kholilah,  Naila  A.,  Iramani.  (2013).  Studi Financial  Management  Behavior Pada  Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 (1), 69-80.
Lubis, A., Sadalia, I., & Fachrudin, K. A. (2013). Perilaku Keuangan Investor . Medan: USU Press. Lusardi, A. (2008). Household Saving Behavior : The Role of Financial Literacy, Information, and Financial Education Programs . NBER Working Paper .
Madern, Tamara, Schors Anna Van Der. 2012.Financial attitudes and skills as early-warning signs of financial problems.Dutch National Institute for Family Finance Information.
Mahdzan, N. S., & Tabiani, S. (2013). The Impact of Financial Literacy on Individual Saving: an Exploratory Study in Malaysian Context. Transformations in Business & Economcs , 41-
55.
Mien.,  Thao,  (2015).  “Factors  Affecting  Personal  Financial  Management  Behavior:  Evidence From Vietnam,” presented at the Proceedings of The Second Asia Pasific Conference on Global Business, Economics, Finance and Social Sciences (AP 15 Vietnam Conference).
Nababan D dan Sadalia I. (2013). Analisis Personal Financial Literacy dan Financial Behavior Mahasiswa  Strata  I  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Sumatera  Utara. Repository  jurnal Universitas Sumatera Utara . 1(1), 1-16.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kombinasi (Mix Methods). Bandung; Alfabeta.
Yulianti, N., & Silvy, M. (2013). Sikap Pengelola Keuangan Dan Perilaku Perencanaan Investasi Keluarga Di Surabaya. Journal of Business and Banking , 57-68.