Volume 1 Nomor 2, Juni 2018 e-ISSN : 2597-5234 https://doi.org/10.31539/costing.v1i2.205

## ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI FINANCIAL LITERACY DI KALANGAN MAHASISWA UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH RIAU (UMRI) PEKANBARU

## ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING FINANCIAL LITERACY AMONG UNIVERSITY STUDENTS MUHAMMADIYAH RIAU (UMRI) PEKANBARU

## Mimelientesa Irman
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pelita Indonesia Teshairman@ymail.com

## ABSTRACT
Financial literacy is a basic need for everyone to avoid financial problems. This study aims to find out how  the  level  of  financial  literacy  students  of  Muhammadiyah  University  of  Riau  Pekanbaru.  This research  concerned  were  knowledge  of  personal  finance,  savings  and  loans,  insurance  and investment. Respondents in this study were 91 active students at Muhammadiyah University of Riau. The  method  used  in  this  research  is  descriptive  method  and  binary  logistic test.  The  results  showed that the students' financial literacy influenced by GPA of students, while gender and work experience have no significant influence on student's financial literacy.
Keywords: Financial Literacy, Gender, GPA, Work Experience

## ABSTRAK
Financial literacy merupakan kebutuhan dasar bagi setiap orang agar terhindar dari masalah keuangan. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana tingkat literasi keuangan mahasiswa Universitas  Muhammadiyah  Riau  Pekanbaru.  Aspek  yang  diteliti  adalah  pengetahuan  tentang keuangan pribadi, simpan pinjam, asuransi dan investasi. Responden pada penelitian ini sebanyak 91 orang mahasiswa aktif di Universitas Muhammadiyah Riau. Metode yang digunakan dalam penelitian ini  adalah  metode  deskriptif  dan  uji  logistik  biner.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  literasi keuangan mahasiswa dipengaruhi faktor berupa IPK, sedangkan faktor jenis kelamin dan pengalaman kerja tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap literasi keuangan mahasiswa.
Kata Kunci : Literasi Keuangan, Jenis Kelamin, IPK, Pengalaman Kerja

## PENDAHULUAN
Salah satu  kecerdasan yang harus dimiliki  oleh  manusia  modern  adalah kecerdasan  finansial,  yaitu  kecerdasan dalam  mengelola  aset  keuangan  pribadi. Memiliki  pengetahuan  dan  melakukan perencanaan  keuangan  merupakan  proses mencapai  tujuan  hidup  yakni  masa  depan yang sejahtera dan bahagia lewat penataan keuangan.  Tanpa  adanya  perencanaan keuangan  maka  hidup  yang  bagi  sebagian besar anggota masyarakat sudah sulit akan menjadi sangat sulit. Dan dengan menerapkan  cara  pengelolaan  keuangan yang benar, maka individu diharapkan bisa mendapatkan manfaat  yang maksimal  dari
uang  yang  dimilikinya.  Oleh  karena  itu, individu harus memiliki suatu pengetahuan dan keterampilan untuk mengelola sumber keuangan  pribadinya  secara  efektif  demi kesejahteraannya.
Financial  Literacy atau  literasi keuangan lebih dikenal dengan pengetahuan  dalam  pengaturan  keuangan adalah  salah  satu  perilaku  ekonomi  yang berkembang  di  masyarakat  dengan  sadar ataupun  tidak  sadar  telah  dijalani  selama bertahun-tahun. Financial literacy merupakan  kebutuhan  dasar  bagi  setiap orang agar terhindar dari masalah keuangan.
Financial  literacy dapat  diartikan sebagai  pengetahuan  keuangan  dengan tujuan mencapai  kesejahteraan (Lusardi & Mitchell 2007). Orton (2007) memperjelas dengan menyatakan bahwa literasi keuangan menjadi hal yang tidak terpisahkan  dalam  kehidupan  seseorang karena  literasi  keuangan  merupakan  alat yang  berguna  untuk  membuat  keputusan keuangan  yang  terinformasi,  namun  dari pengalaman–pengalaman di berbagai negara  masih  menunjukkan  relatif  kurang tinggi.
Indonesia adalah negara berkembang yang  terkena  dampak  dari  krisis  global. Selain karena sistem keuangan yang masih kurang baik, tingkat literasi keuangan yang rendah  dari  masyarakat  Indonesia  juga turut mempengaruhi perekonomian Indonesia.  Otoritas  Jasa  Keuangan  juga melakukan survei untuk mengetahui tingkat  literasi  keuangan  pada  masyarakat Indonesia  pada  tahun  2013.  Survei dialkukan  di  20  provinsi  dengan  jumlah responden  8.000  penduduk  (Otoritas  Jasa Keuangan,  2014).  Hasil  survei  tersebut ditunjukkan pada tabel berikut ini Tabel  1.  Indeks  Literasi  dan  Indeks Utilitas Sektor Keuangan (%_)
Sumber :OJK, 2014.
Tabel  diatas  menyatakan  bahwa masyarakat yang memiliki literasi keuangan yang baik hanya sebesar 21,80% untuk  perbankan,  17,84%  untuk  asuransi, 9,80%  untuk  perusahaan  pembiayaan,
7,13%  untuk  dana  pensiun,  3,79%  untuk pasar modal dan 15,85% untuk pegadaian. Jumlah  indeks  masyarakat  Indonesia  yang well literate jauh lebih kecil dibandingkan dengan masyarakat Indonesia yang sufficient literate. Ini menunjukkan indeks
utilitas sektor keuangan yang mencerminkan pemanfaatan produk- produk  keuangan  juga  terbilang  masih rendah  (Kardinal,  2015).  Dan  pada  tahun 2017,  Direktur  Permata  Bank  Bianto Surodjo  menjelaskan  saat  ini  sebagian besar  masyarakat  di  Indonesia  belum terlalu  sadar  akan  pentingnya  kegiatan finansial.  Berdasarkan  hasil  riset  hampir 80% masyarakat di Indonesia belum  sadar pentingnya  kegiatan  finansial.  Menurut Direktur  Literasi  dan  Edukasi  Keuangan Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  Horas Tarihoran  berpendapat  tingkat  literasi masyarakat  terhadap  kegiatan  finansial hanya  sekitar  29,6%  saja.  Ini  termasuk kedalam kondisi yang tidak normal karena literasi  yang  rendah  tapi  pengguna keuangan  justru  tinggi  (Kumparan,  02 Agustus 2017).
Perekonomian  nasional  tidak  akan mudah  tergoyahkan  atau  terimbas  oleh berbagai  krisis  keuangan  dunia  jika masyarakat  memahami  sistem  keuangan (Kompas,  21  Oktober  2008).  Hal  ini menjadi  pemicu  agar  individu  mengetahui financial  literacy yaitu  kemampuan  untuk memproses  informasi-informasi  keuangan untuk menetapkan keputusan dalam pengetahuan keuangan pribadi. Bagaimana meningkatkan aset, merencanakan pensiun,  meminjam  dengan  bijaksana, meningkatkan  tabungan  dari  kesadaran dan rencana individu.
Baik orang kaya atau miskin, pandai atau  bodoh,  tua  atau  muda,  semua memiliki  persamaan  kalau  sudah  sampai pada urusan uang. Kita semua menggunakan  uang.  Jumlah  uang  yang dimiliki dan bagaimana cara kita menggunakan  uang  berbeda  satu  sama lain.  Namun,  yang  pasti  di  dunia  ini  kita semua memerlukan uang. Kegiatan mengelola  keuangan  untuk  pemenuhan kebutuhan  konsumsi  sehari-hari  sehingga hingga  proses  persiapan  jangka  panjang dalam  bentuk  tabungan  juga  merupakan bagian dari financial literacy.
Literasi  keuangan  dipengaruhi  oleh beberapa  faktor  antara  lain  jenis  kelamin,
Bank Asuransi Perusahaan
Pembiayaan Dana Pensiun Pasar Modal Pegadaian Well Literate 21,80 17,84 9,80 7,13 3,79 15,85 Sufficient Literate 75,44 41,69 17,89 11,74 2,40 38,89 Less Literate 2,04 0,68 0,21 0,11 0,03 0,83 Not Literate 0,73 39,80 72,10 81,03 93,79 45,44 Utility 57,28 11,81 6,33 1,53 0,11 5,04
indeks  prestasi  kumulatif  dan  pengalaman kerja. Berbagai penelitian terdahulu menjelaskan bahwa jenis kelamin mempengaruhi  literasi  keuangan  karena terdapat  perbedaan  pandangan  antara mahasiswa laki-laki dan mahasiswa perempuan  dalam  mengelola  keuangan. Indeks  prestasi  kumulatif  menunjukkan bahwa semakin tinggi IPK, maka mahasiswa semakin baik dalam mengelola keuangan  pribadinya.  Pengalaman  kerja juga  berpengaruh  positif  terhadap  literasi keuangan. Ada perbedaan pendapat
menurut Rita dan Pusedo (2014)
menyatakan  bahwa  jenis  kelamin  dan indeks prestasi kumulatif tidak berpengaruh  terhadap  literasi  keuangan. Sedangkan  Ariani  dan  Susanti  (2015) menyatakan  bahwa  jenis  kelamin  dan pengalaman  bekerja  tidak  berpengaruh terhadap literasi keuangan mahasiswa.
Mahasiswa  merupakan  salah  satu komponen  masyarakat  dengan  jumlah yang  cukup  besar  dalam  memberikan sumbangsih terhadap perekonomian (Nababan  &  Sadalian,  2012).  Mahasiswa juga  salah  satu  komponen  masyarakat yang tergolong berpendidikan tinggi, maka sudah  seharusnya  mahasiswa  memiliki tingkat literasi yang baik. Namun fenomena  yang  ada  sekarang  di  kalangan mahasiswa,  terutama  mahasiswa  yang mengatur  kebutuhan  konsumsinya  secara mandiri,  dari  hasil  pendapatan  orang  tua maupun mandiri, mereka menjalani berbagai  kegiatan  ekonomi  yang  tidak proporsional.
Kecendrungan ini terlihat  dari tidak adanya  pembentukan  skala  prioritas  atas kegiatan ekonominya, seperti pola konsumsinya  yang  kurang  terprogram  dan tidak  ada  pertimbangan  konsumsi,  dan pertimbangan akan kebutuhan lain- lainnya. Terkadang pula, dalam pemenuhan  hasratnya  akan  suatu  barang, mereka  cenderung  untuk  mengurangi alokasi  atas  kebutuhan  pokok  mereka. Selain itu, keadaan lingkungan pertemanan didukung  dengan  banyaknya  fasilitas– fasilitas  hiburan  dan  wisata  kuliner  yang
menggiurkan  sedikit  banyak  memberi dampak  terhadap  pengaturan  keuangan dan  pola  konsumsi  mahasiswa  pada umumnya.
Rasa sungkan, dan persaingan dalam pertemanan  terkadang  juga  membuat  pola konsumsi yang tidak rasional dan diakhirnya  akan  mempengaruhi  keadaan finansial  sendiri.  Pertanggung  jawaban finansial  kepada  orang  tua  yang  tidak terpenuhi, disinyalir pula dapat menyebabkan  keterlambatan  anak  dalam memahami  apa  pentingnya  pengaturan keuangan sendiri.
Fakultas  ekonomi  adalah  salah  satu fakultas  yang  memiliki  jumlah  mahasiswa yang  cukup  besar  diantara  fakultas  lain yang  ada  di  Universitas  Muhammadiyah Riau Pekanbaru.
Dalam masa perkuliahannya mahasiswa fakultas ekonomi  dibekali  dengan  materi-materi mengenai manajemen keuangan,
pengendalian manajemen dan lainnya guna memperkaya  wawasan  tentang  keuangan maupun ekonomi yang akhirnya menambah  pengetahuan  keuangan  atau literasi  keuangan  sebagai  bekal  dalam mengelola  dan  mengambil  keputusan keuangan yang akan mempengaruhi kesejahteraan dan keberhasilannya di masa depan.  Namun,  belum  seluruh  mahasiswa mampu  mengelola  keuangannya  dengan baik  karena  dalam  masa  kuliah  menjadi saat  pertama  bagi  mahasiswa  mengelola keuangan sendiri tanpa diawasi oleh orang tua.
Mengingat pentingnya financial literacy maka  BEI  Perwakilan  Riau melakukan  edukasi financial dengan melakukan  kerja  sama  di  beberapa perguruan  tinggi  di  kota  Pekanbaru  dalam upaya meningkatkan pengetahuan
mahasiswa  akan  produk-produk  investasi dan manajemen keuangan pribadinya.Edukasis  dilakukan  pada  dua universitas  negeri  yaitu  Universitas  Riau dan  UIN  Sultan  Syarif  Kasim,  dan  empat Universitas swasta yaitu Universitas Politerknik Caltex, Universitas Muhammadiyah Riau, Universitas
Lancang Kuning dan STIE Pelita Indonesia (Market, 2016).
Hasil survei yang dilakukan terhadap 20  Mahasiswa  Akuntansi  Universitas
Muhammadiyah
Riau Pekanbaru
mengindikasikan  bahwa  rata-rata  60% mahasiswa  telah  memiliki  kemampuan mengelola  keuangan  dengan  baik.  Hasil survei  menunjukkan  bahwa  tidak  semua mahasiswa mengalokasikan uangnya untuk keperluan  makan,  perlengkapan  kuliah, transportasi dan ke tempat-tempat hiburan. Mahasiswa secara rutin melakukan pembayaran  tagihan  tepat  waktu  seperti biaya semester kuliah, listrik dan lainnya.Mahasiswa juga melakukan perbandingan  harga  antar  toko  atau swalayan atau supermarket sebelum melakukan  keputusan  pembelian  untuk menghemat biaya pengeluaran.
Hasil  survei  menunjukkan  bahwa sebesar  60%  mahasiswa  mempunyai alokasi  dana  untuk  ditabung,  terutama mahasiswa  semester  5  dan  semester  7. Dengan  alasan  pendapatan  dimasa  depan yang tidak tentu dan perencanaan tabungan masa depan jika sewaktu-waktu membutuhkan uang atau pengeluaran tidak terduga. Survei untuk asuransi menunjukkan bahwa tidak terdapat mahasiswa  yang  membayar  asuransi  diri sendiri  karena  kurang  pentingnya  asuransi bagi  mereka  dan  kurangnya  informasi mengenai produk asuransi.
Survei  investasi  sebesar  30%  dari keseluruhan  mahasiswa  dengan  bentuk investasi  barang  seperti  emas  yang dilakukan  oleh  mahasiswa  semester  3, semester  5  dan  semester  7.Sedangkan mahasiswa  semester  1  belum  melakukan investasi.
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk menganalisis  pengaruh  jenis  kelamin, indeks  prestasi  kumulatif  (IPK)  dan pengalaman kerja terhadap tingkat financial  literacy padaMahasiswa  Jurusan Akuntansi  S1 Universitas  Muhammadiyah Riau (UMRI) Pekanbaru.
Menurut  Manurung  (2009)  literasi keuangan adalah seperangkat keterampilan dan  pengetahuan  yang  memungkinkan seorang individu untuk membuat keputusan  yang  efektif  dengan  semua sumber daya keuangan mereka. Sedangkan menurut  Lusardi  dan  Mitchell  tahun  2007 (dalam  Rasyid,  2012)  literasi  keuangan dapat diartikan sebagai pengetahuan keuangan dengan tujuan mencapai kesejahteraan.  Hal  ini  dapat  dimaknai bahwa  persiapan  perlu  dilakukan  untuk menyongsong globalisasi, lebih spesifiknya  globalisasi  dalam  keuangan tentang  bagaimana  mengelola  keuangan serta  bagaimana  teknik  berinvestasi  yang nantinya  bisa  jadi  hal  yang  tidak  dapat diabaikan  seperti  waktu–waktu  seperti sebelum-sebelumnya.
Menurut  Bhushan  and  Medury (2013)  menjelaskan  literasi  keuangan sangat  penting  karena  beberapa  alasan “Pertama konsumen yang memiliki literasi keuangan bisa melalui masa-masa keuangan  yang  sulit  karena  faktanya bahwa mereka mungkin memiliki akumulasi tabungan, membeli asuransi dan diverifikasi  investasi  mereka.  Kedua, literasi  keuangan  juga  secara  langsung berkolerasi  dengan  perilaku  keuangan yang  positif  seperti  pembayaran  tagihan tepat  waktu,  angsuran  pinjaman,  tabungan sebelum  habis  dan  menggunakan  kartu kredit secara bijaksana.
Arif (2015) literasi keuangan didefinisikan  sebagai  pengetahuan  dan pemahaman konsep keuangan,
kemampuan,  motivasi  dan  kepercayaan dalam mengaplikasikan beberapa pengetahuan  dan  pemahaman  yang  tertata dalam  membuat  keputusan  efektif  pada lingkup konteks keuangan untuk memperbaiki kesejahteraan keuangan masyarakat dan individu serta memungkinkan  untuk  ikut  serta  dalam kehidupan ekonomi.
Menurut  Huston  (2010),  literasi keuangan adalah sebuah bagian dari modal manusia  yang  dapat  digunakan  dalam kegiatan  keuangan  untuk  meningkatkan
manfaat  seumur  hidup  yang  diharapkan dari konsumsi. Kharchenko
(2011)menyatakan bahwa literasi
keuangan  adalah  sebuah  keterampilan numerik  yang  diperlukan  dan  pemahaman terhadap  konsep  dasar  ekonomi  yang dibutuhkan untuk mendidik dalam keputusan  menyimpan  dan  meminjam. Mendari dan kewal (2014) literasi keuangan  merupakan  dasar  bagi  setiap orang agar terhindar dari masalah keuangan.
Menurut  Otoritas  Jasa  Keuangan, literasi  keuangan  didefinisikan  sebagai rangkaian  proses  atau  aktivitas  untuk meningkatkan  pengetahuan (knowledge), keyakinan (competence), keterampilan (skill) konsumen  dan  masyarakat  luas sehingga mereka mampu mengelola keuangan dengan lebih baik (Otoritas Jasa Keuangan,  2014).  Simpulan  atas  pendapat diatas  yaitu  literasi  keuangan  merupakan pengetahuan  yang  dapat  membantu  dalam memberikan  pemahaman  kepada  individu tentang mengelola keuangan untuk mencapai  kehidupan  yang  lebih  sejahtera dimasa yang akan datang.
Remund  (2010)  menyatakan  empat hal  yang  paling  umum  dalam financial literacy adalah  penganggaran,  tabungan, pinjaman dan investasi. Seorang entrepreneur  perlu  memiliki  kemampuan untuk  mengelola  sumber  daya,  baik  dari dalam  dirinya  sendiri  maupun  dari  luar dirinya agar dapat memaksimalkan potensi dalam mengelola kekayaannya. Dalam  hal ini  ada  4  (empat)  aspek  yang  perlu diketahui mengenai financial literacy yaitu
:  Yang  Pertama  yaitu  aspek  bagaimana mendapatkan  uang,  melalui  aspek  ini  kita dibimbing  untuk  menekuni  bakat  atau potensi yang dimiliki menjadi profesi yang menghasilkan  uang  baik  melalui  jalur formal  maupun  informal.  Dari  aspek  ini kita  akan  mendapatkan  pendapatan  dari profesi  yang  dijalani.  Misalnya  akuntan, auditor,  dosen,  dokter,  pengacara  pilot, militer,  seniman,  pengusaha  dan  profesi lainnya. Yang kedua yaitu aspek bagaimana mengelola uang, melalui aspek
ini  kita  diajari  bahwa  berapapun  gaji  atau pendapatan besar yang kita dapatkan, perlu menyisihkan sebagian dari pendapatan kita untuk investasi yang berpotensi memberikan pendapatan selain pendapatan yang  telah  kita  jalani.  Bukan  hanya sekedar  menyisihkan  sebagian  untuk tabungan  hari  tua  kita.  Oleh  karena  itu, pendapatan  bisa  dibagi  atas  4  macam pengeluaran  yaitu consumption,  social, saving  and  investation. Misalnya  sebagai perbanding secara berturut-turut  adalah 70 :  10  :  10  :  10.  Apabil  pendapatan  kita sebesar  Rp.  1.000.000  maka  dapat  dibagi menjadi Rp. 700.000 untuk konsumsi, Rp. 100.000 untuk social (termasuk sumbangan gereja  atau  zakat),  Rp.  100.000  untuk tabungan dan Rp. 100.000 untuk investasi. Semakin  besar  pendapatan  maka  porsi konsumsi  semakin  kecil  sehingga  porsi yang  lain  lebih  besar.  Namun  bagi sebagian  individu  pada  saat  tingkat pendapatan  meningkat,  itu  juga  diikuti oleh  tingkat  pengeluaran.  Aspek  ini merupakan  aspek  yang  cukup  berat  bagi seseorang  karena  menuntut  kecerdasan emosi  yaitu  mampu  menunda  kesenangan sehingga  pendapatan  mereka  tidak  habis pada  porsi  konsumsi.  Yang  ketiga  yaitu aspek  bagaimana  menyimpan  uang/harta kekayaan,  aspek  ini  merupakan  upaya melindungi  harta  kekayaan  agar  tidak terkikis  nilainya  oleh  laju  inflasi.  Bahkan, tidak  sekedar  melindungi  nilai  tetapi berpotensi  melipatkan  pendapatan  dan kekayaan  apabila  bisa  menyimpannya dengan  tepat.  Yang  keempat  yaitu  aspek bagaimana  menggunakan  uang/kekayaan, aspek  ini  merupakan  hal  vital  untuk mendapatkan  kehidupan  yang  sejahtera dan  berkualitas.  Dalam  hal  ini  kita  harus menjadi konsumen yang cerdas. Kita perlu membuat skala prioritas dengan mempertimbangkan  kebutuhan  terlebih dahulu  daripada  keinginan.  Terkdang dalam  pemenuhan  keinginan  akan  suatu barang,  kita  cenderung  untuk  mengurangi alokasi atas kebutuhan pokok kita
Widayati  (2012)  mengembankan 15 (lima belas) indikator literasi keuangan
yang  telah  disesuaikan  dengan  kondisi  di Indonesia  yaitu  :  (1)  Mencari  pilihan- pilihan  dalam  berkarier.  (2)  Memahami faktor-faktor  yang  mempengaruhi  gaji bersih.  (3)  Mengenal  sumber-sumber pendapatan.  (4)  Menjelaskan  bagaimana mencapai  kesejahteraan  dan  memenuhi tujuan keuangan. (5) Memahami anggaran menabung.  (6)  Memahami  asuransi.  (7) Menganalisis  risiko,  pengembalian  dan likuiditas.  (8)  Mengevaluasi  alternatif- alternatif  investasi. (9)  Menganalisis pengaruh  pajak  dan  inflasi  terhadap  hasil investasi  (10)  Menganalisis  keuntungan dan kerugian berhutang. (10) Menjelaskan tujuan  dari  rekam  jejak  kredit  dan mengenal hak-hak debitur. (11) Mendeskripsikan cara-cara untuk menghindari  atau  memperbaiki  masalah hutang.  (12)  Mengetahui  hukum  dasar perlindungan  konsumen  dalam  kredit  dan hutang.  (13)  Mampu  membuat  pencatatan keuangan. (14) Memahami laporan neraca, laba rugi dan arus kas.
Menurut Kharchenko (2011),
terdapat  dua  pendekatan  untuk  mengukur literasi keuangan : (1)Self-assessment , menurut  pendekatan  pertama  responden diminta  untuk  mengevaluasi  kemampuan literasi mereka dengan memberikan informasi mengenai sikap mereka terhadap keputusan  keuangan,  pengetahuan,  dan informasi. (2)Objective  measures  like  test score, pendekatan  kedua  dalam  mengukur literasi  keuangan  bergantung  pada  tes objektif  yang  menilai  pengetahuan  istilah keuangan  dari  respoenden,  memahami berbagai konsep keuangan dan kemampuan untuk mengaplikasikan kemampuan  numerik  dalam  keadaan khusus yang berhubungan dengan keuangan.  Objektif  tes  telah  ditemukan untuk  menilai  pengetahuan  keuangan responden dengan lebih baik dari pada self assessment.
Jenis Kelamin Jenis kelamin ( sex ) adalah perbedaan  antara  perempuan  dengan  laki- laki  secara  biologis  sejak  seseorang  lahir (Hungu,  2007).  Menurut  Ariadi,  et  al
(2015),  jenis  kelamin  adalah  perbedaan biologis dan fisiologis yang dapat membedakan  laki-laki  dan  perempuan. Robb  dan  Sharpe  (2009)  mendefinisikan jenis kelamin  adalah suatu konsep karakteristik  yang  membedakan  seseorang antara  laki-laki  dan  perempuan.  Jenis kelamin  adalah  suatu  konsep  biologis  dan fisiologis  yang  membedakan  antara  laki- laki  dan  perempuan  yang  tidak  dapat ditukar  karena  keadaan  alamiah  manusia yang sudah melekat pada diri manusi sejak lahir (Amaliyah dan Witsiastuti, 2015).
Wanita  dan  pria  memiliki  kondisi- kondisi  khusus  yang  berbeda,  baik  dari segi  fisik  biologis,  maupun  dari  segi psikologisnya. Perbedaan tersebut merupakan sumber dari perbedaaan fungsi dan  peran  yang  diemban  oleh  wanita  dan pria. Jika memperhatikan perbedaan peran dan fungsi  yang diemban wanita dan  pria, maka akan terlihat  bahwa pergerakan atau perjalanan  yang  dilakukan  oleh  wanita memiliki  pola  yang  berbeda  dengan pergerakan  aau  perjalanan  yang  dilakukan oleh pria (Amaliyah dan Witiastuti, 2015).
Menurut  Krishna,  et  al  (2010)  laki- laki lebih memiliki tingkat literasi keuangan  yang  lebih  tinggi  dibandingkan wanita.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa laki-laki memiliki kepercayaan yang tinggi dalam  membuat  keputusan  keuangan dibandingkan  dengan  perempuan  lebih cenderung risk averse dibandingkan dengan  laki-laki.  Perempuan  cenderung kurang bisa mengendalikan masalah keuangan  dibandingkan  dengan  laki-laki. Margaretha dan Pambudhi (2015) menemukan bahwa mahasiswa perempuan memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang lebih tinggi dibandingkan mahasiswa laki- laki.  Wijayanti,  et  al  (2016)  menemukan bahwa  mahasiswa  perempuan  memiliki literasi  keuangan  yang  lebih  tinggi dibandingkan mahasiswa laki-laki.
Perbedaan literasi keuangan antara mahasiswa laki-laki dan perempuan dikarenakan  mahasiswa  perempuan  lebih tekun  untuk  mempelajari  hal-hal  yang berkaitan  dengan  konsep  keuangan,  serta
lebih  rajin  untuk  membuat  perencanaan keuangannya.
Indeks Prestasi Kumulatif (IPK)
Bagi  Mahasiswa,  Indeks  Prestasi (IP)  dan  Indeks  Prestasi  Kumulatif  (IPK) menjadi salah satu hal penting yang selalu dibahas  setiap  akhir  atau  awal  semester. Indeks  Prestasi  (IP)  dan  Indeks  Prestasi Kumulatif  (IPK)  dua  hal  yang  berbeda. Indeks  Prestasi  (IP)  berasal  dari  dua  kata yaitu  Indeks  dan  Prestasi.  Indeks  berarti daftar  menurut  abjad,  urutan,  tanda. Sedangkan Prestasi berarti hasil yang telah dicapai.  Jadi,  Indeks  Prestasi  merupakan angka yang menunjukkan tingkat keberhasilan  seorang  mahasiswa  dalam satu  semester.  Sedangkan  Indeks  Prestasi Kumulatif (IPK) adalah mekanisme penilaian  keseluruhan  prestasi  terhadap mahasiswa  dalam  sistim  perkuliahan selama kuliah.
Indeks  Prestasi  Kumulatif  (IPK) dipengaruhi oleh nilai Indeks  Prestasi  (IP) dan mutu nilai setiap mata kuliah. Semakin bagus  mutu  nilai  setiap mata  kuliah,  tentu nilai  Indeks  Prestasi  Kumulatif  (IPK) seorang  mahasiswa  akan  lebih  tinggi. Penilaian  Indeks  Prestasi  Kumulatif  (IPK) memiliki  skala  dari  0  (nol)  hingga  4 (empat). Dimana angka 0 (nol) merupakan penilaian  terendah  dan  angka  4  (empat) merupakan  penilaian  tertinggi  dengan mutu 0 (E), 1 (D), 2 (C), 3 (B), 4 (A).
Wijayanti,  et  al  (2016)  menemukan bahwa  semakin  tinggi  IPK  mahasiswa maka  literasi  keuangannya  juga  akan meningkat.  Sebaliknya  semakin  rendah IPK mahasiswa maka literasi keuangannya juga semakin rendah. Nababan dan Sadalia (2012)  menemukan  bahwa  karakteristik mahasiswa dengan financial literacy tinggi adalah  mahasiswa  dengan  IPK  ≥3 sedangkan  mahasiswa  IPK  ≤3  memiliki financial  literacy yang  rendah.  Berbeda dengan  Krishna,  dkk  (2010)  menemukan mahasiswa  yang  memiliki  IPK  <3  tingkat literasi keuangannya lebih tinggi dibandingkan mahasiswa dengan IPK >=3. Hal  ini  ditentukan  oleh  latar  belakang pendidikan.  Ariani  dan  Susanti  (2015)
menemukan  bahwa  mahasiswa  dengan IPK diatas rata-rata masuk dalam kategori financial literacy tinggi sedangkan mahasiswa  IPK  dibawah  rata-rata  masuk dalam  kategori financial  literacy rendah. Margaretha dan Pambudhi (2015) menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  IPK, maka mahasiswa akan semakin baik dalam mengelola  keuangan  pribadinya.  Hal  ini menunjukkan  mahasiswa  dengan  indeks prestasi  kumulatif  (IPK)  yang  tinggi dimungkinkan  lebih  banyak  memahami konsep-konsep keuangan sehingga kemampuan  akademis  yang  tinggi  akan berpengaruh  secara  langsung  terhadap literasi keuangan mahasiswa.
Pengalaman Kerja
Menurut  Kamus  Bahasa  Indonesia pengalaman  dapat  diartikan  sebagai  yang pernah dialami (dijalani, dirasa, ditanggung,  dan  sebagainya).  Pengalaman kerja  didefinisikan  sebagai  sesuatu  atau kemampuan  yang  dimiliki  oleh  para karyawan  dalam  menjalankan  tugas-tugas yang  dibebankan  kepadanya.  Dengan pengalaman  yang  cukup  panjang  dan cukup  banyak  maka  diharapkan  mereka akan  mempunyai  kemampuan  yang  lebih besar dari pada yang tanpa pengalaman.
Orang  yang  berpengalaman  dalam bekerja  memiliki  kemampuan  kerja  yang lebih  baik  dari  orang  yang  baru  saja memasuki  dunia  kerja,  karena  orang tersebut  telah  belajar  kegiatan-kegiatan dan  permasalahan  yang  timbul  dalam kerjanya.  Dengan  adanya  pengalaman kerja maka telah terjadi proses penambahan ilmu pengetahuan dan keterampilan serta sikap pada diri seseorang,  sehingga  dapat  menunjang dalam mengembangkan diri dengan perubahan  yang  ada.  Pengalaman  seorang karyawan  memiliki  nilai  yang  sangat berharga  bagi  kepentingan  karirnya  di masa  yang  akan  datang  (Syafaruddin, 2008)
Pengalaman kerja menunjukkan berapa lama agar supaya karyawan bekerja dengan  baik.  Disamping  itu  pengalaman kerja  meliputi  banyaknya  jenis  pekerjaan
atau  jabatan  yang  pernah  diduduki  oleh seseorang  dan  lamanya  mereka  bekerja pada masing-masing pekerjaan atau jabatan  tersebut.  Dengan  demikian  masa kerja  merupakan  faktor  individu  yang berhubungan dengan perilaku dan persepsi individu
yang mempengaruhi pengembangan karir karyawan.
Pengalaman  kerja  menunjukkan  lamanya melaksanakan, mengatasi seuatu pekerjaan dari  beragam  pekerjaan  bahkan  berulang- ulang dalam perjalanan hidup.
Faktor-faktor  yang  mempengaruhi pengalaman  kerja  :Karyawan  yang  dapat dikatakan  memiliki  pengalaman  kerja  jika sudah melakukan pekerjaan secara berulang-ulang.  Adapun  hal-hal  yang menentukan  berpengalaman  atau  tidaknya seorang karyawan adalah sebagai berikut : (1)  Lama  waktu  atau  masa  kerja  yaitu ukuran  tentang  lama  waktu  atau  masa kerja yang telah ditempuh seseorang dapat memahami  tugas-tugas  suatu  pekerjaan dan  telah  melaksanakan  dengan  baik.  (2) Tingkat  pengetahuan  dan  keterampilan yang  dimiliki  yaitu  pengetahuan  merujuk pada  konsep,  prinsip,  prosedur,  kebijakan atau  informasi  lain  yang  dibutuhkan  oleh karyawan.  Pengetahuan  juga  mencakup kemampuan untuk memahami dan menerapkan  informasi  pada  tanggung jawab  pekerjaan.  Sedangkan  keterampilan merujuk  pada  kemampuan  fisik  yang dibutuhkan untuk mencapai atau menjalankan  suatu  tugas  atau  pekerjaan. (3)  Penguasaan  terhadap  pekerjaan  dan peralatan yaitu tingkat penguasaan seseorang  dalam  pelaksanaan  aspek-aspek teknik  peralatan  dan  teknik  pekerjaan.  (4) Jenis pekerjaan yaitu semakin banyak jenis tugas  yang  dilaksanakan  seseorang  maka umumnya orang tersebut akan memperoleh  hasil  pelaksanaan  tugas  yang lebih baik (Sa’diyah, Endratno, 2013:78)
Ansong and Gyensare (2012)
menyatakan  bahwa  pengalaman  bekerja berpengaruh  terhadap  literasi  keuangan. Krishna,  et  al  (2010)  menemukan  bahwa pengalaman  bekerja  secara  verifikatif bepengaruh  secara  signifikan  terhadap
literasi  keuangan.  Shalahuddinta  dan Susanti (2014) menunjukkan bahwa pengalaman  bekerja  memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  literasi keuangan  mahasiswa.  Dengan  bekerja, mahasiswa  akan  memperoleh  pendapatan berupa  gaji  atau  upah.  Pengelolaan keuangan saat mendapatkan gaji atau upah merupakan  bentuk  aplikasi  yang  harus diterapkan  di  kehidupan  sehari-hari  untuk mengelola pendapatan dengan tepat.
Menurut Widayati (2012) bahwa ada beberapa faktor –faktor yang mempengaruhi  seorang  individu  dalam mengolah  keuangannya  dapat  dilihat  dari berikut : (1) Status Sosial Ekonomi Orang tua  yaitu  Latar  belakang  oroang  tua, pekerjaan  orang  tua,  jabatan  social  orang tua  dapat  mempengaruhi  sikap  seseorang dalam melakukan kegiatan belanja, investas, kredit, penganggaran dan pengelolaan  keuangan.  Menurut  Ahmadi (2007  :  229)  status  sosial  ekonomi  orang tua mempunyai pengaruh terhadap tingkah laku dan pengalaman anak-anaknya. Perbedaan  tingkat  status  sosial  ekonomi akan berdampak pada munculnya perbedaan  persepsi  atau  suatu  objek  fisik atau  objek  perilaku  yang  pada  akhirnya membentuk  sikap  yang  berbeda  pula.  (2) Pendidikan Pengelolaan Keuangan
Keluarga yaitu keluarga merupakan tempat yang  paling  dominan  dalam  proses sosialisasi anak tentang masalah keuangan. Melalui pendidikan keluarga, dengan cara- cara yang sederhana anak di bawa ke suatu system  nilai  atau  sikap  hidup  yang diingnkan  dan  disertai  teladan  orang  tua yang secara tidak langsung sudah membawa  anak  kepada  pandangan  dan kebiasaan  tertentu.  Orang  tua  mengajar bagaimana  anaknya  bertindak  dengan mengandalkan  nilai-nilai,  keyakinan  dan pengetahuan dalam segala bidang termaksud  yang  berhubungan  dengan keuangan. Pendidikan pengelolaan keuangan  di  lingkuangan  keluarga  dittik beratkan  pada  pemahaman  tentang  nilai uang  dan  penanaman  sikap  serta  perilaku anak  untuk  dapat  mengatur  pemanfaatan
uang.  Seorang  ahli  kecerdasan  financial anak, Cathy Malmrose menyatakan bahwa untuk  memiliki  keterampilan  mengelola keuangan  dengan  baik,  paling  tidak seorang  anak  harus  dilatih  dalam  hal menabung,  melakukan  pembayaran  secara mandiri atas kebutuhan-kebutuhan tambahan  mereka,  mengelola  uang  saku, melakukan  pekerjaan-pekerjaan    rumah tertentu  untuk  mendapatkan  uang  saku tambahan, mencari pekerjaan ringan diluar rumah.  (3)  Pembelajaran  Keuangan  di Perguruan  Tinggi  yaitu  pembelajaran hakikatnya  adalah  usaha  dasar  guru  untuk membelajarkan  siswanya  dalam  rangka mencapai tujuan yang diharapkan (Trianto, 2009:17).  Pembelajaran  di  perguruan tinggi  sangat  berperan  penting  dalam proses  pembentukan financial  literacy mahasiswa.  Melalui  kombinasi  berbagai metode  pembelajaran,  media  dan  sumber belajar yang direncanakan dengan baik dan sesuai  dengan  kompetensi,  diharapkan mampu  memberi bekal kepada mahasiswa untuk  memiliki  kecakapan  di  bidang keuangan,  sehingga  mahasiswa  menjadi siap  dan  mampu  menghadapi  kehidupan mereka  saat  ini  maupun  masa  depan  yang semakin  kompleks  (Lutfi  dan  Iramani, 2008).  Adapun  penelitian  yang  terakit yaitu  hasil  penelitian  Jhonson  (2007) menyatakan  bahwa  pendidikan  keuangan memiliki  peran  yang  sangat  penting  bagi siswa untuk memiliki kemampuan memahami,  menilai  dan  bertindak  dalam kepentingan keuangan mereka.
Mahasiswa  adalah  seseorang  yang sedang  dalam  proses  menimba  ilmu ataupun  belajar  dan  terdaftar  sedang menjalani  pendidikan  pada  salah  satu bentuk  perguruan  tinggi  yang  terdiri  dari akademik,  politeknik,  sekolah  tinggi, institut dan universitas (Hartaji, 2012:5).
Dalam  Kamus  Bahasa  Indonesia (KBI),  mahasiswa  didefeniskan  sebagai orang  yang  belajar  di  Perguruan  Tinggi (Kamus Bahasa Indonesia Online, kbbi.web.id). Menurut Siswoyo
(2007:121) mahasiswa dapat didefenisikan sebagai  individu  yang  sedang  menuntut
ilmu  tingkat  perguruan  tinggi,  baik  negeri maupun  swasta  atau  lembaga  lain  yang setingkat dengan perguruan tinggi.
Mahasiswa  dinilai  memiliki  tingkat intelektualisasi  yang  tinggi,  kecerdasan dalam  berfikir  dengan  kerencanaan  dalam bertindak.  Berfikir  kritis  dan  bertindak dengan  cepat  dan  tepat  merupakan  sifat yang  cenderung  melekat  pada  diri  setiap mahsiswa,  yang  merupakan  prinsip  yang saling melengkapi.
Karakteristik mahasiswa secara umum  yaitu  stabilitas  dalam  kepribadian yang mulai meningkat, karena berkurangnya  gejolak-gejolak  yang  ada didalam  perasaan.  Mereka  cenderung memantapkan dan berpikir dengan matang terhadap  sesuatu  yang  akan  diraihnya, sehingga  mereka  memiliki  pandangan yang  realistik  tentang  diri  sendiri  dan lingkungannya. Selain itu, para mahasiswa akan cenderung  lebih  dekat  dengan  teman sebaya  untuk  saling  bertukar  pikiran  dan saling  memberikan  dukungan,  karena dapat  kita  ketahui  bahwa  sebagian  besar mahasiswa  berada  jauh  dari  orang  tua maupun keluarga. Karakteristik mahasiswa yang  paling  menonjol  adalah  mereka mandiri,  dan  memiliki  perkiraan  di  masa depan.  Mahasiswa  akan  memperdalam keahlian dibidangnya masing-masing untuk  mempersiapkan  diri  menghadapi dunia  kerja  yang  membutuhkan  mental tinggi.
Kerangka  pemikiran  adalah  suatu penjelasan sementara terhadap suatu gejala yang  menjadi  objek  permasalahan  kita, kerangka berpikir disusun dengan berdasarkan  pada  tinjauan  pustaka  dan hasil  penelitian  yang  relevan  dan  terkait yang  digunakan  untuk  membuat  hipotesis. Penelitian  ini  terdiri  dari  variabel  bebas, yaituJenisKelamin(X 1 ), IPK
(X 2 ),PengalamanKerja(X 3 ),serta  variable terikatya  itu Financial  Literacy (Y).
Adapun model penelitian dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
Sumber : Penelitian Terdahulu yang dikembangkan, 2017.

## Gambar 1. Kerangka Permikiran
Dengan  kerangka  pemikiran  yang ada  maka  dapat  dirumuskan  hipotesis sebagai berikut :
H1  :  Jenis kelamin berpengaruh terhadap  tingkat financial  literacy mahasiswa Universitas Muhammadiyah Riau Pekanbaru. H2  :  Indeks prestasi kumulatif berpengaruh terhadap tingkat financial literacy mahasiswa
Universitas  Muhammadiyah  Riau
Pekanbaru.
H3  :  Pengalaman kerja berpengaruh terhadap  tingkat financial  literacy mahasiswa Universitas
Muhammadiyah Riau Pekanbaru.

## METODE PENELITIAN Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini adalah  Mahasiswa  Jurusan  Akuntansi Universitas  Muhammadiyah  Riau  yang berjumlah  sebanyak  1203  orang.  Dalam penelitian ini, penarikan sampel menggunakan metode proportionate stratified random sampling dan menggunakan  rumus  slovin.  Artinya  dari populasi  yang  ada,  sampel  yang  akan diteliti yaitu berjumlah 91 orang mahasiswa.
Definisi Operasional Variabel
Dalam  penelitian  ini,  digunakan dua variable yaitu variable bebas ( Independent  variable )  yang  merupakan variable yang mempengaruhi variabel lain, terdiri  dari  Jenis  Kelamin,  Indeks  Prestasi
Kumulatif  (IPK),  dan  Pengalaman  kerja. Ada  juga  variabel  terikat  ( Dependent Variable )  yang  merupakan  variabel  yang dipengaruhi  oleh  variabel  lain  yaitu financial literacy.

## Instrumen Penelitian
Untuk  mengukur  nilai  variabel yang diteliti, maka digunakanlah instrument penelitian. Instrument penelitian yang digunakan bertujuan untuk dapat  menghasilkan  data  kuantitatif  yang akurat.  Dalam  penelitian  ini,  instrument yang  peneliti  gunakan  berupa  angket. Dalam  setiap  pernyataan  yang  tercantum dalam  angket,  peneliti  memberikan  skala pengukuran.
Teknik Analisis Data Analisis Deskriptif
Analisis  deskriptif  ini  digunakan untuk memberikan gambaran umum mengenai  jenis  kelamin,  indeks  prestasi kumulatif,  pengalaman  kerja  dan  tingkat financial  literacy Mahasiswa  Jurusan Akuntanasi  Fakultas  Ekonomi  Universitas Muhammadiyah  Riau  Pekanbaru.  Data yang  dilihat  adalah  jumlah  data,  nilai minimum, nilai maksimum, dan nilai rata- rata.

## Uji Regresi Logistik Binier
Analisis  regresi  pada  dasarnya adalah  studi  mengenai  ketergantungan variable  dependen  (  terikat  )  dengan  satu atau  lebih  variable  independen  (  variable bebas ), dengan tujuan untuk mengestimasi dan  memprediksi  rata-rata  popukasi  atau nilai rata-rata variable dependen berdasarskan  nilai  variable  independen yang diketahui (Ghozali, 2011). Penelitian ini  menggunakan  analisis  regresi  dengan metode  stepwise  (  regression  binary logistic  ).  Analisis  regresi  logistic  biner digunakan  untuk  menjelaskan  hubungan antara  variable  terikat  yang  berupa  data dikotomik (biner) dengan variable bebasnya.
Variabel  yang  dikotomi  atau  biner adalah  variable  yang  mempunyai  dua kategori  saja.  Variabel  dependen  dan variable  independen  dalam  penelitian  ini merupakan variable dummy. Tujuan
IPK (X2) Pengalaman Kerja (X3) Tingkat Financial Literacy Mahasiswa (Y) Jenis Kelamin (X1)
analisis  adalah  variable  jenis  kelamin, indeks prestasi kumulatif, dan pengalaman bekerja yang mampu menpengaruhi tingkat  literasi  keuangan  di  kalangan mahasiswa STIE Pelita Indonesia
Pekanbaru 2014-2016.
Teknik  analisis  penelitian  ini  tidak memerlukan uji normalitas karena menurut Ghozali  (2011)  regresi  logistic  tidak memerlukan  asumsi normalitas  pada variable bebasnya. Gujarati (dalam Lestari, 2007)  menyatakan  bahwa  regresi  logistic mengabaikan heteroscedasity, artinya variable  dependen  tidak  memerlukan homoscedacity untuk masing-masing variable  independennya.  Teknik  ini  tidak memerlukan  lagi  uji  normalitas  pada variable bebasnya (Ghozali, 2011). Tujuan dari pengujian asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinearitas dan heteroskedastisitas  adalah  agar  model analisis  regresi  yang  dipakai  dalam penelitian  menghasilkan  nilai  parametric yang sah.
Pengujian  hipotesis  menggunakan regresi  logistic  tidak  memerlukan  uji asumsi  klasik  karena  sebelum  pengujian hipotesis dilakukan, langkah pertama yang harus  dilakukan  adalah  menilai  kelayakan mode regresi dan menilai model fit. Fungsi dari  menilai  kelayakan  model  regresi  dan menilai  model  fir  merupakan  penggantian dari  uji  asumsi  klasik.  Regresi  logistic tidak  memiliki  normalitas  atas  variable bebas  yang  digunakan  dalam  model. Artinya,  variable  penjelasnya  tidak  harus memilik  distribusi  normal  linier  maupun memiliki  varian  yang  salam  dalam  setiap grup.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Analisis Deskriptif
Analisis  deskriptif  adalah  suatu metode analisis dimana data-data yang ada dikumpulkan atau dikelompokkan kemudian data-data tersebut dianalisis dan diinterprestasikan secara objektif. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari tiga variabel bebas, yaitu jeniskelamin (X 1 ),  ipk  (X 2 )  dan  pengalamankerja  (X 3 )
serta  satu  variabel  terikat  yaitu  financial literacy  (Y).  Hasil  analisis  statistik deskriptif ini disarikan dalam tabel berikut :
Tabel2.AnalisisDeskriptif
Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017
Uji Logistik Biner Pengujian hipotesis dilakukan dengan analisis multivariat yang menggunakan  regresi  logistik  biner  ( binary  logistic  regression ).  Regresi logistik  biner  digunakan  untuk  menguji hipotesis  dalama  penelitian  ini  karena variabelnya merupakan variabel katagorikal  yang  mempunyai  dua  kategori ( dummy  variable )  sehingga  tidak  dapat diselesaikan  dengan  menggunakan  regresi berganda.  Regresi  logistik  biner  dalam penelitian  ini  digunakan  untuk  menguji pengaruh jenis kelamin, IPK, dan pengalaman  kerja.  Pengujian  dilakukan pada  tingkat  signifikansi  (α  )  sebesar  5% (0,05).  Tingkat  signifikansi  menunjukan kekuatan variabel bebas dalam mempengaruhi variabel terikatnya. Pengujian Kelayakan Model Regresi
Pengujian kelayakan model  regresi pada  penelitian  ini  menggunakan  Hosmer and Lemeshow’s  Goodness  of  Fit  Test . Hosmer and Lemeshow’s Goodness  of  Fit Test menguji  hipotesis  nol  bahwa  data empiris  cocok  atau  sesuai  dengan  model  ( tidak  ada  perbedaan  antara  model  dengan data  sehingga  model  dapat  dikatakan  fit). Nilai Hosmer  and  Lemeshow’s  Goodness of  Fit  Test  Statistics yang  bernilai  sama
Keterangan Frequency Percent Valid Percent JK Perempuan 58 63.7 63.7 Laki-laki 33 36.3 36.3 Total 91 100 100 IPK  <3.00 37 41.8 41.8 >3.00 53 58.2 58.2 Total 91 100 100 PK Belum pernah 27 29.7 29.7 Sudah pernah 64 70.3 70.3 Total 91 100 100 LK Rendah 29 31.9 31.9 Tinggi 62 86.1 86.1 Total 91 100 100
dengan  atau  kurang  dari  0,05  makan hipotesis nol ditolak. Hal tersebut menunjukan  bahwa  terdapat  perbedaan signifikan  antara  model  yang  dinilai observasinya  sehingga Goodness  Fit model tidak baik karena model tidak dapat memprediksikan  nilai  observasinya.  Jika dinilai Hosmer and Lemeshow’s Goodness of  Fit  Test  Statistics lebih  besar  dari  0,05 maka  hipotesis  nol  tidak  dapat  ditolak yang berarti model mampu memprediksikan  nilai  observasinya  atau dapat dikatan model dapat diterima karena sesuai dengan data observasinya (Ghozali, 2011).  Pengujian  menggunakan Hosmer and  Lemeshow’s  Goodness  of  Fit  Test dapat ditampilkan dalam tabel berikut : Tabel 3. Pengujian Hosmer and
Lemeshow Test
Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017 Tabel  diatas  menunjukan  bahwa besarnya  nilai  statistik  pada Hosmer  and Lemeshow  Goodness  of  Fit yaitu  sebesar 1,026  dengan  tingkat  probabilitas  0,960 yang  nilainya  lebih  besar  dari  0,05  maka Ho  diterima.Hal  ini  menyatakan  bahwa model yang dihipotesiskan fit dengan data dan  layak  diujikan  dalam  regresi  logistik. Penelitian  tidak  menemukan  perbedaan yang nyata antara klasifikasi yang diprediksi dengan klasifikasu yang diamati.  Model  dalam  penelitian  ini mampu memprediksikan nilai observasinya  karena  cocok  dengan  data observasinya.
Pengujian  Keseluruhan Model  ( Overall Model Fit )
Pengujian Overall Model Fit
dilakukan  dengan  cara  membandingkan nilai antara -2 Log Likelihood pada awal ( Block  Number =  0  )  dengan  nilai  -2 Log Likelihood pada  akhir  ( Block  Number =
1). Penuruan antara nilai -2 Log Likelihood awal  dengan nilai  -2 Log Likelihood akhir menunjukan bahwa
mode yang
dihipotesiskan  fit  dengan  data  (Ghozali, 2011).  Perbandingan  antara  nilai  -2 Log
Likelihood awal  dengan  nilai  -2 Log Likelihood pada langkah berikutnya ditunjukan pada tabel berikut :
Tabel 4. Iteration History
Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017 Tabel 5. Iteration History a,b,c,d

## Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017
Hasil output nilai  statistik  SPSS  19 pada tabel-tabel diatas menunjukan adanya penurunan nilai -2 Log Likelihood. Nilai -2 Log Likelihood awal (tanpa variabel hanya konstanta  saja)  adalah  113.90.  Setelah dimasukan  3  (tiga)  variabel  bebas  maka nilai  -2 Log  Likelihood turun  menjadi 85.42.  Penurunan  yang  terjadi  yaitu sebesar 28.48 (113.90 – 85.42).
Selanjutnya  dengan  menghitung  nilai  df dan  membandingkan  nilai  penurunan  -2 Log  Likelihood tersebut  dengan  angka pada  tabel  c2  (sesuai  df)  maka  akan diperoleh simpulan data tidaknya perbaikan  model  fit  dengan  penambahan tiga  variabel  bebas  kedalam  mdoel. Perhitungan nilai df adalah sebagai berikut :
df1 = n-1 = 91-1
= 90 df2 = n-k = 91-4 = 87 df = df1-df2 = 91-87 = 3
Step Chi-Square df Sig. 1 1,026 5 .960 Iteration -2 Log Likelihood Coefficients / Constant Step 0 1 113,932 0,725 2 113,909 0,760 3 113,909 0,760 Iteration -2 Log likelihood Coefficients Constant JK IPK PK Step 1 1 87,843 0,901 0,199 1,743 -0,644 2 85,528 0,427 0,256 2,117 -1,062 3 85,422 0,549 0,255 2,204 -1,202 4 85,422 0,558 0,255 2,210 -1,212 5 85,422 0,558 0,255 2,210 -1,212
Keterangan : Df  = Degree of freedom
N = Jumlah sampel penelitian
K = Jumlah variabel dalam sampel
Berdasarkan tabel c2 dengan df = 3 diperoleh  angka  3.18.  Nilai  penurunan sebesar  28.48,  lebih  besar  dibandingkan dengan  nilai  c2  pada  tabel  df  =  3  sebesar 3.18.  Perbandingan  tersebut  menunjukan bahwa jumlah penurunan -2 Log Likelihood adalah  signifikan.  Berdasarkan uraian  tersebut  maka  dapat  disimpulkan bahwa dengan adanaya penambahan variabel  independen  jenis  kelamin,  IPK, dan  pengalaman  kerja  dapat  memperbaiki model fit.
Nilai Nagelkerke R Square Nilai Nagelkerke R Square digunakan  untuk  mengukur  seberapa  jauh kemampuan  model  variabel  bebas  secara bersamaan  dalam  menjelaskan  variabel terikatnya.  Nilai Nagelkerke  R  Square merupakan  modifikasi  dari  koefisien Cox
& Snell R Square dan dapat diinterprestasikan  seperti  nilai R  Square pada  regresi  berganda  (Ghozali,  2011). Nilai Nagelkerke  R  Square ditampilkan pada tabel berikut :
Tabel 6. Model Summary

## Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017
Tabel diatas menunjukan bahwa nilai Nagelkerke  R  Square sebesar  0376.  Nilai tersebut menyatakan bahwa terdapat kontribusi dari variable jenis kelamin, IPK dan pengalaman kerja dalam memprediksi tingkat  literasi  keuangan  secara  bersama- sama  sebesar  37.6%.  Sedangkan  sisanya sebesar  62.4%  dipengaruhi  oleh  faktor- faktor lain diluar model penelitian.

## Hasil Uji Hipotesis
Pengujian  ini  dilakukan  dengan kebebasan  sebesar  5%  atau  0,05  agar kemungkinan  terjadinya  gangguan  kecil dan  umum  digunakan.  Tabel  dibawah menunjukan  mengenai  hasil  pengujian hipotesis faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat financial literacy di
kalangan Mahasiswa Akuntansi Universitas  Muhammadiyah  Riau  Tahun 2014-2016.
Tabel 7. Omnibus Tests of Model Coefficients

## Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017 Uji simultan dapat dilihat pada tabel
Omnibus  Test  of  Model  Coefficients dimana jika nilai signifikansi < 0.05 maka secara bersama-sama variable bebas berpengaruh  terhadap  variable  terikat. Nilai  Chi-square  sebesar  28.487  dengan nilai signifikansi 0.000. Hal ini menunjukan  bahwa  nilai  signifikansi  pada tabel < 0.05. Artinya bahwa variabel Jenis Kelamin,  IPK,  dan  Pengalaman  Kerja secara  simultan  berpengaruh  terhadap financial literacy.
Tabel 8. Variables in the Equation

## Sumber : Olahan Hasil Penelitian, 2017
Hasil  pengujian  menunjukan  angka konstanta  sebesar  0.558  artinya  jika variabel  lain  (jenis  kelamin,  IPK,  dan pengalaman  kerja),  maka  tingkat  literasi keuangan sebesar nilai konstanta. Berdasarkan tabel diatas, persamaan regresi  logistic  biner  pada  penelitian  ini adalah sebagai berikut : 1n(p/1-p) = 0.558 +
0.255 + 2.210 – 1.212 + e Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat  bahwa  variabel  Jenis  kelamin  (X1) memiliki  koefisien  sebesar  0.255  dengan tingkat  signifikansi  sebesar  0.669.  Karena tingkat  signifikansi  lebih  besar  dari  0.05 ini  menunjukan  bahwa  variabel  Jenis kelamin tidak berpengaruh terhadap tingkat literasi keuangan mahasiswa.
Hasil  Pengujian  tabel  diatas  dapat dilihat  bahwa  variabel  IPK  (X2)  memiliki
Step -2 Log likelihood Cox & Snell R Square Nagelkerke R Square 1 85.422 .269 .376
Step Chi-Square Df Sig. Step 1 Step 28.487 3 .000 Block 28.487 3 .000 Model 28.487 3 .000
B S.E Wald Df Sig. Exp(B) JK .255 .596 .182 1 .669 1.290 IPK 2.210 .580 14.515 1 .000 9.112 PK -1.212 .738 2.697 1 .101 .298 Constant .558 .718 .605 1 .437 1.747
koefisien  sebesar  2.210  dengan  tingkat signifikansi  sebesar  0.000.  Karena  tingkat signifikansi  lebih  kecil  dari  0.05  ini menunjukan bahwa variabel IPK berpengaruh  terhadap  tingkat  literasi keuangan  mahasiswa.  Tanda  positif  di depan  konstanta  pada  hasil  regresi menyatakan  bahwa  mahasiswa  dengan indeks  prestasi  kumulatif  (IPK)  >3.00 memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang lebih tinggi dibandingkan dengan mahasiswa dengan indeks prestasi kumulatif <3.00.
Hasil  pengujian  tabel  diatas  dapat dilihat  bahwa  variabel  Pengalaman  kerja (X3)  memiliki  koefisien  sebesar  -1.212 dengan  tingkat  signifikansi  sebesar  0.101. Karena tingkat signifikansi lebih besar dari 0.05  ini  menunjukan  bahwa  variabel Pengalaman  kerja  tidak  berpengaruh terhadap tingkat literasi keuangan mahasiswa.
Pengaruh Jenis kelamin terhadap
Financial Literacy Hasil pengujian menunjukkan bahwa  jenis  kelamin  tidak  berpengaruh terhadap  tingkat financial  literacy di kalangan  Mahasiswa  Akuntansi,  sehingga hipotesis pertama ditolak. Hal ini menunjukkan bahwa baik mahasiswa laki- laki  maupun  perempuan  tidak  memiliki perbedaan dalam hal memahami infomarsi keuangan.  Mahasiswa  fakultas  ekonomi diindikasikan sudah familiar dengan istilah-istilah  keuangan,  bentuk-bentuk pengelolaan  keuangan,  produk  keuangan dan sudah cukup mendapatkan pengetahuan  keuangan  selama  kuliah. Sehingga pengetahuan umum akan keuangan,  simpan  pinjam,  asuransi  dan investasi  sudah  sama  tingginya  walaupun laki-laki  lebih  unggul.  Baik  mahasiswa laki-laki  maupun  perempuan  Jurusan Akuntansi  Universitas  Muhammadiyah Riau  selalu  memprediksikan  pengeluaran apa  saja  yang  mereka  butuhkan  untuk memenuhi kebutuhan perkuliahan sehingga  mereka  dapat  mengatur  uang yang  didapatkannya  secara  mandiri  dan orang tua.
Hal ini turut didukung oleh penelitian  Rita  dan  Pesudo  (2013)  dan Ariani  dan  Susanti  (2015)  bahwa  variabel jenis  kelamin  tidak  memiliki  pengaruh yang signifikan terhadap literasi  keuangan mahasiswa,  hal  itu  ditunjukkan  dengan kategori  literasi  keuangan  mahasiswa  atau mahasiswi yang sama tinggi.
Hasil  analisis  statistik  deskriptif menunjukkan  bahwa  jumlah  mahasiswa perempuan  lebih  dominan  dari  pada mahasiswa  laki-laki.  Secara  deskriptif mahasiswa perempuan berpengaruh terhadap financial  literacy. Dan  hasil statistik  menunjukkan  bahwa  laki-laki mempunyai pengaruh secara parsial meskipun  jumlah  mahasiswa  laki-laki lebih  kecil.  Penemuan  ini  didukung  oleh penelitian  yang  dilakukan  Nababan  dan Sadalia (2012) menyatakan bahwa karakteristik financial  literacy yang  tinggi adalah  mahasiswa  laki-laki,  mahasiswi perempuan  memiliki  rata-rata  tingkat personal financial literacy berada dibawah rata-rata secara keseluruhan.
Pengaruh  IPK  terhadap Financial
Literacy Hasil pengujian menunjukkan bahwa  indeks  prestasi  kumulatif  (IPK) berpengaruh  terhadap  tingkat financial literacy di kalangan Mahasiswa Akuntansi, sehingga hipotesis kedua diterima. Berpengaruh  disini  bermakna  bahwa mahasiswa  dengan  IPK  >3.00  maka financial literacy nya juga tinggi.
Sebaliknya,  mahasiswa  dengan  IPK  <3.00 maka financial literacy nya rendah.
Perbedaan  literasi  keuangan  antara mahasiswa yang memiliki IPK yang tinggi (>3.00)  dan  IPK  yang  rendah  (<3.00) dikarenakan  mahasiswa  yang  memiliki IPK  lebih  tinggi  pada  umumnya  mampu memahami setiap materi perkuliahan lebih baik  dari  pada  mahasiswa  yang  memiliki IPK  lebih  rendah  (<3.00).  Sehingga menyebabkan pengetahuan keuangan mahasiswa  berbeda  antara  satu  dengan yang lain.
Perbedaan  kemampuan  memahami konsep  keuangan  pada  saat  perkuliahan
membuat  mahasiswa  yang  ber-IPK  tinggi (>3.00) cenderung memiliki konsep keuangan  yang  lebih  baik  dari  pada mahasiswa  yang  ber-IPK  lebih  rendah (<3.00)  seperti  menabung  secara  periodik, memiliki catatan pengeluaran setiap bulannya  dan  menyediakan  dana  untuk pengeluaran tak terduga.
Hasil  analisis  statistik  deskriptif mendukung  hasil  analisis  statistk  secara parsial  dimana  mahasiswa  yang  memiliki indeks  prestasi  kumulatif  >3.00  memiliki tingkat  pengetahuan  keuangan  yang  lebih tinggi.  Hal  ini  terlihat  dari  keseluruhan responden memiliki indeks prestasi kumulatif yang tinggi.
Hasil penelitian ini sesuai denganhasil  penelitian  yang  dilakukan Wijayanti et  al  (2016),  Ariani dan Susanti (2015)  menyatakan  bahwa  mahasiswa yang memiliki indeks prestasi kumulatif(IPK)  yang  tinggi  memiliki tingkat  literasi  keuangan  yang lebih tinggi dibandingkan  dengan  mahasiswa  yang memiliki  indeks  prestasi  kumulatif  (IPK) yang  rendah.  Nababan  dan  Sadalia  (2012) mengakui  bahwa  tingkat  intelektualitas mahasiswa  dapat  memberikan  dampak positif  terhadap  financial  literacy.  Hal  ini juga  berlaku  pada  mahasiswa  jurusan Akuntansi  Universitas  Muhammadiyah Riau dimana tingkat intelektual mahasiswa dapat  menggambarkan  tingkat  literasi keuangan  yang  tinggi.  Pada    akhirnya, tingkat literasi keuangan mahasiswa dengan  IPK  >3.00  lebih  baik  dari  pada mahasiswa  dengan  IPK  <3.00.  Dan  hasil penelitian  ini  juga  mendukung  hasil penelitian yang dilakukan oleh Margaretha dan Pambudhi
(2015)
yang mengungkapkan  bahwa  semakin  tinggi IPK,  maka  mahasiswa  akan  semakin  baik dalam  mengelola  keuangan  pribadinya (literasi keuangan).
Pengaruh  Pengalaman  Kerja  terhadap Financial Literacy
Hasil pengujian menunjukkan bahwa pengalaman kerja
tidak berpengaruh  terhadap  tingkat financial literacy di kalangan Mahasiswa Akuntansi,
sehingga  hipotesis  ketiga  ditolak.  Hal  ini disebabkan mahasiswa yang belum pernah memiliki pengalaman kerja ataupun sudah pernah  memiliki  pengalaman  kerja  tidak banyak mendapatkan pengetahuan
keuangan dari lingkungan kerjanya. Mahasiswa yang bekerja secara rutin atau  part  time  membuat  mahasiswa  tidak berinteraksi dengan maksimal di lingkungan tersebut karena harus membagi waktu  untuk  kuliah,  mengerjakan  tugas dan  kumpul  dengan  teman  maupun keluarga.  Walaupun  mahasiswa  bekerja namun keinginan untuk fokus dan maksimal  dalam  perkuliahan  juga  sangat tinggi. Hal lain  yang dapat mempengaruhi rendahnya pengetahuan keuangan mahasiswa  seperti  keterbatasan  waktu karena sudah sibuk bekerja sehingga tidak fokus  dalam  perkuliahan  dan  jarangnya mengikuti seminar ekonomi yang diasakan kampus ataupun diluar kampus.
Hasil analisis deksriptif menunjukkan  bahwa  mahasiswa  yang sudah  pernah  bekerja  memiliki  pengaruh terhadap  tingkat financial  literacy karena diindikasikan sudah familiar dengan produk keuangan. Tetapi berdasarkan hasil analisis  statistik  tidak  berpengaruh  yang disebabkan  besarnya  faktor-faktor  lain yang  berpengaruh  terhadap financial literacy seperti pembelajaran di  perguruan tinggi atau status sosial ekonomi orang tua. Hasil penelitian ini didukung dengan hasil  penelitian  Ariani  dan  Susanti  (2015) menunjukkan  bahwa  pengalaman  bekerja tidak berpengaruh secara signifikan terhadap financial  literacy mahasiswa  FE UNESA. Mahasiswa yang memiliki pengalaman  bekerja  >1  tahun  atau  yang memiliki  pengalaman  bekerja  0-1  tahun sama-sama  memiliki financial  literacy relatif tinggi.

## PENUTUP Kesimpulan
Adapun  kesimpulan  yang  dapat ditarik  dari  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan menunjukan bahwa berdasarkan ujian  analisis  logistic  binier  yaitu  factor
Jenis  kelamin  tidak  berpengaruh  terhadap financial  literacy Mahasiswa  Jurusan Akuntansi  Universitas  Muhammadiyah Riau  Pekanbaru.  Pada  faktor  Indeks Prestasi  Kumulatif  (IPK)  hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  IPK  berpengaruh terhadap financial  literacy Mahasiswa
Jurusan
Akuntansi Universitas Muhammadiyah  Riau  Pekanbaru,  artinya mahasiswa  dengan  IPK  >3.00  maka financial literacy nya lebih tinggi dibandingkan  dengan  mahasiswa  IPK <3.00.  Dan  berdasarkan  hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  faktor  Pengalaman Kerja tidak berpengaruh terhadap financial literacy Mahasiswa  Jurusan  Akuntansi Universitas Muhammadiyah Riau
Pekanbaru.

## Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan analisis  data  yang  telah  dilakukan,  maka saran-saran  yang  dapat  diberikan  adalah Bagi  Mahasiswa  disarankan  lebih  proaktif untuk belajar aspek-aspek keuangan terutama  aspek  investasi  dan  tabungan karena  investasi  dan  tabungan  merupakan jenis  pengalokasian  dana  yang  paling memberikan  manfaat  di  masa  depan.
Mahasiswa  juga  disarankan  untuk  selalu peka  terhadap  segala  informasi  berkaitan dengan  keuangan  agar  memiliki financial literacy yang  cukup  tinggi  sehingga  dapat terhindat dari masalah keuangan.
Peneliti Selanjutnya disarankan untuk  menambah  variabel  lannya  seperti tempat  tinggal,  pendidikan  orang  tua, pendapatan  rang  tua  dan  pendidikan pengelolaan  keuangan  keluarga  serta melakukan  analisis  lebih  lanjut  mengenai pengaruh  setiap  variabel  bebas  terhadap elemen financial literacy.
Universitas  Muhammadiyah  Riau dan  para  pendidik  perlu  memberikan informasi tambahan bagi mahasiswa mengenai  pengetahuan  umum  keuangan pribadi dengan cara lebih sering mengadakan  seminar  atau  kuliah  umum mengenai  konsep  keuangan  pribadi  guna meningkatkan financial literacy dan
kemampuan  mengelola  keuangan  pribadi mahasiswa.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahmadi,  A.  (2007). Psikologi  Sosial. Jakarta : Rineka Cipta.
Amaliyah, Riski dan Rini Setyo Witiastuti. (2015). Analisis Faktor yang
Mempengaruhi  Tingkat  Literasi Keuangan  di  Kalangan  UMKM
Kota  Tegal .  Management  Analysis Journal, 4(3):252-257.
Arif,  Kashif.  (2015).  Financial  Literacy and other Factors Influecing Individuals’  Investment  Desicion  :
Evidence from a Developing
Economy  (Pakistan). Journal  of Poverty, Investment and Development:  An  International Peereviewed Journal, 12:74-84. Ariadi, (2015). Analisa Hubungan
Financial  Literacy  dan  Demografi dengan  Investasi,  Saving  dan Konsumsi. Journal of  Finsta, 3(1): 7-12.
Ariani,  Nur  Aziza  dan  Susanti.  (2015).
Pengaruh Faktor Demografi terhadap Financial Literacy Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Angkatan 2012. Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Surabaya. Ansong,  A.  And  Gyensare,  MA.  (2012). Determinants of University Working-Students’ Financial Literacy  at  the  University  of  Cape Coast, Ghana. International
Journal  of  Business  Management,
7(9):126-133.
Bhushan,  P.,  &  Medury,  Y.  (2013).
Financial Literacy an Its Determinants . International Journal  of  Engineering,  Business and Interprise Apllications (IJABEA), 4 (2), 155-160. Ghozali,  Imam.  (2009). Aplikasi  Analisi Multivariate dengan Program
SPSS. Semarang:Undip.
Hartaji,  Damar  A.  (2012).  Motivasi Berprestasi  pada  Mahasiswa  yang Berkuliah  dengan  Jurusan  Pilihan Orang  Tua.  Fakultas  Psikologi
Universitas Gunadarma.
Hungu.  (2007). Demografi  Kesehatan Indonesia. Jakarta: Penerbit
Grasindo. Huston,  Sandra  J.  (2010).  Measuring
Financial  Literacy .  The  Journal  of Consumer Affiars, 44(2): 296-315.
Jhonson, E & Margaret  S.S.  (2007). From Financial  Literacy  to  Financial Capability  Among  The  Young.
Journal  of  Sociology  and  Social Welfane, 34. 119-146.
Kardinal.  (2015).  Kontribusi  Literasi Keuangan  terhadap  Penggunaan Produk  Keuangan  pada  Masyrakat
Indonesia .  Proceeding  Sriwijaya Economic and Business Conference 2015. 574-589. Palembang  :  Universitas  Negeri Sriwijaya. Kharchenko,  Olga.  (2011). Financial Literacy in Ukraine : Determinants and Implication for Saving Behaviour. Ukraine  :  Kyiv  School of Economic.
Krishna,  (2010).  Analisis  Tingkat  Literasi Keuangan  di  Kalangan  Mahasiswa dan Faktor-faktor yang Mempengaruhinya. Proceedings  of the  4 th International  Conference  on
Teacher Education ; Join
Conference UPI & UPSI Bandung, Indonesia. 552-560.
Lestari,  Dewi  Puji.  (2007).  Pengaruh Rasuo  Likuiditas  dan  Profitabilitas terhadap  Penerimaan  Opini  Audit Going  Concern  pada  Perusahaan
Manufaktur.
Lusardi,  A.  and  O.  S.  Mitchell.  (2006).
Financial  Literacy  and  Planning Implications for Retirement Wellbeing . Pension Research
Council  Working  Paper  1,  The Wharton School.
Lusardi,  A,  O.  S.  Michell,  and  Curto,  V.
(2010).  Financial  Literacy  among the Young : Evidence and
Implications  for  Consumer  Policy. NBER Working Paper, 15352. Lutfi  &  Iramani.  (2008).  Financial Literacy Among University Student  and  Its  Implication  to  the Teaching  Method.  Surabaya.  STIE Perbanas Surabaya.
Manurung,  Jonni  J.,  dan  Adler  H.
Manurung. (2009). Ekonomi Keuangan dan Kebijakan Moneter. Cetakan Pertama. Jakarta : Salemba Empat. Margaretha, Farah  dan  Reza  Arief
Pambudhi. (2015). Tingkat Literasi Keuangan  pada  Mahasiswa  S-1 Fakultas  Ekonomi. JMK. Volume 17 No. 1. Maret 2015. 76-85. Mendari, Anastasia Sri dan Suramaya Suci Kewal.  (2014). Tingkat  Literasi  di Kalangan  Mahasiswa  STIE  MUSI. 130-140.
Nababan,  Darman  dan  Isfenti  Sadalia.
(2012). Analisis Personal Financial
Literacy  dan  Financial  Behaviour Mahasiswa Strata I Fakultas Ekonomi  Universitas  Sumatera
Utara. Medan:Fakultas  Ekonomi dan  Bisnis  Universitas  Sumatera
Utara.
Orton,  Larry.  (2007). Financial  Literacy: Lessons from International Experience. CPRN Research Report  September  2007. Ontario: Canadian Policy Research Networks Inc. Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2014). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia. Jakarta. Rasyid,  Rosyeni.  (2012).  Analisis  Tingkat Literasi Keuangan Mahasiswa Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri  Padang. Jurnal  Kajian Manajemen Bisnis, 1(2):91-106.
Remund,  D.  (2010).  Financial  Literacy Expliced,  Tthe  Case  For  a  Clearer
Defenition in a Increasingly
Complex  Economy. Journal  of Consumer  Affair  Summer, 44  (2)  : 176-295. Rita,  Maria  Rio  dan  B.C.A.Pesudo. (2014).  Apakah  Mahasiswa  Sudah
Melek Keuangan? . Journal
Dinamika  Akuntansi,  Keuangan
dan Perbankan, Mei 2014, 3(1).58- 65. Robb,  C.  and  Deanna  L.  Sharpe.  (2009).
Effect of Personal Financial
Knowledge  onCollege  Student’s Credit  Card  Behavior. Journal  of Financial Counseling
and
Planning, 20:1.
Shalahuddinta,  Alfin  dan  Susanti.  (2014). Pengaruh Pendidikan Keuangan di Keluargam  Pengalaman  Bekerja dan  Pembelajaran  di  Perguruan Tinggi terhadap Literasi Keuangan. Universitas Negeri
Surabaya.
Siswoyo,  Dwi.  (2007).  Ilmu  Pendidikan  ; Jogjakarta. Syafaruddin,  Alwi.  (2008). Manajemen Sumber  Daya  Manusia  Strategi
Keungggulan  Kompetitif. BPFE-
Yogyakarta. Yogyakarta.
Trianto. (2009). Mendesain Model
Pembelajaran  Inovatif  Progresif. Jakarta  :  Kencana  Prenada  Media
Group.
Widayati,  Irin.  (2012).  Faktor-faktor  yang
Mempengaruhi  Literasi  Finansial
Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  dan Bisnis Universitas Brawijaya. Journal Akuntansi dan Pendidikan, Volume 1 No. 1.Hal.89-99. Wijayanti, (2016). Pengaruh Jenis
Kelamin, IPK, dan Semester terhadap Literasi Keuangan Mahasiswa  Prodi  S1  Ekonomi Pembangunan  Universitas  Negeri
Malang . JPE , 9(1):102-115.