## A s - S A B I Q U N

## Jurnal Pendidikan Islam Anak Usia Dini
Jurnal        As-Sabiqun is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License
p-ISSN : 2656-4912 e-ISSN : 2656-4785
Terindeks : SINTA 5, Dimensions,  Scilit,  Crossref, Garuda, Google Scholar, etc
https://doi.org/10.36088/assabiqun.v5i6.4081
PENGARUH LITERASI TERHADAP PERILAKU MASYARAKAT MELAKUKAN UTANG PIUTANG DENGAN NORMA SUBJEKTIF SEBAGAI VARIABEL MODERATING
Nurwahida 1 , Nurfiah Anwar 2 , Muhammad Nasri Katman 3
UIN Alauddin Makassar Nurwahidaharis03@gmail.com ; nurfiahanwar05@gmail.com

## Abstract
This research was cconducted with the aim of finding out the influence of literacy, in this case public knowledge  about  usury,  on  people’s  behavior  in  carrying  out  debts  and  receivables  with  subjective norms  as  a  moderating  variable.  The  type  of  research  used  is  quantitative  research  with  a  survey approach. The population, namely the total number of PNM Mekaar Mambi Branch costumers, wa 3.701 people. The sampel was determined using the kriccjie Morgan formula which then obtained 348 samples which were then used in this research. This research uses primary datta, namely direct responses  from  respondents  via  questionnaires  distributed  via  Google  form  and  distributing questionnaires directly the field. Data analysis was carried out using the SmartPLS 3 application. The results of the research show that literacy has a positive effect on people’s behavior in making debts and receivables.
Keywords : Literacy ; Debts ; Subjective Norms
Abstrak : Penelitian ini dilakukan bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh Literasi dalam hal ini Pengetahuan Masyarakat tentang riba terhadap perilaku Masyarakat melakukan utang piutang dengan  norma  subjektif  sebagai  variabel  moderating.  Jenis  penelitian  yang  digunakan  yaitu penelitian kuantitatif dengan pendekatan survei. Populasi yaitu keseluruhan nasabah PNM Mekaar Cabang Mambi sebanyak  3.701 orang, penentuan  sampel menggunakan rumus Kricjie  & Morgan yang  kemudian  memperoleh  348  sampel  yang  kemudian  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Dalam penelitian  ini  menggunakan  data  primer  yaitu  tanggapan  langsung  responden  secara  langsung melalui  kuisioner  yang  dibagikan  melalui  google  form  dan  penyebaran  angket  secara  langsung  di lapangan.  Analisis  data  dilakukan  dengan  menggunakan  Aplikasi  SmartPLS  3,  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  Literasi  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  Masyarakat  melakukan  utang piutang.
Kata Kunci : Literasi ; Utang Piutang ; Norma Subjektif

## PENDAHULUAN
Islam  merupakan  agama  universal  yang  tidak  hanya  mengatur  hubungan antara  manusia  dengan  tuhannya  (ibadah),  melainkan  juga  mengatur  hubungan tentang manusia dengan manusia lainnya. Seperti muamalah atau jual beli, nikah, warisan  dan  lainnya  agar  manusia  bisa  hidup  dalam  rasa  tentram  dan  damai (Munib, 2018). Syariat islam mengatur aktivitas muamalah, khusunya dalam bidang ekonomi.  Prinsip  dalam  bermuamalah  apapun  diperbolehkan  kecuali  yang dilarang(Akramunnas  &  Irawati,  2018).  Memenuhi  kebutuhan  hidup  merupakan kodrat manusia, dalam memnuhi kebutuhan, manusia tidak terlepas dari kegiatan muamalah  yang  akan  memenuhi  kebutuahn  ekonominya.  Islam  mengatur perekonomian  dalam  masyarakat  agar  keuntungan  tidak  hanya  didapat  oleh  satu pihak saja dan pihhak lain dirugikan seperti gharar, maisir dan ribawi (Akramunnas & Irawati, 2018). Salah satu bentuk muamalah yang seringkali mengandung unsur riba ialah utang piutang. Utang piutang dalam islam adalah semacam pendekatan terhadap Allah SWT (Tabarru’) bersikap baik terhadap manusia, menyayangi dan memberi alih-alih kesedihan di sekitarnya, semua bertujuan untuk mendapat ridha Allah SWT saja (Sayyid Sabiq, 2013).Pemberian pinjaman akan membantu mereka yang membutuhkan, karena prinsip pinjaman atau hutang piutang ini ialah tolong menolong (Imam Mustofa, 2016), sebagaimana Firman Allah dalam QS Al-Maidah 5/2 :
Allah Subhanahu Wa Ta’ala berfirman :
ى ٰوْقَّتلا َو  ِ رِبْلاىَلَعا ْوُن َواَعَت َو ِن ا َوْدُعْل ا َو  ِمْث ِ ْلَاىَلَع ا ْوُن َواَعَت  َلَ َو هَّااللوُقَّت ا َو ّللّاَّنِا باَقِعْلاُدْيِدَش
Terjemahnya :
“ dan tolong menolonglah kamu dalam mengerjakan  kebajikan dan takwa, dan  jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran  dan bertakwalah  kamu  kepada  Allah,  sesungguhnya  Allah  amat  berat  siksa- Nya ” (Departemen Agama, 2020)
Akan tetapi jika lebih banyak hutang timbul atau tambahan bunga, itu tidak akan  meringankan  beban  orang  lain,  akan  tetapi  menambah  penderiataan  (Imam Mustofa,  2016).  Ada  dua  macam  penambahan  qardh  (utang  piutang)  yakni,
penambahan  atas  pinjaman  yang  di  isyaratkan,  tambahan  manfaat  yang  di isyaratkan  itu  dilarang  (diharamkan).  Memberikan  pinjaman  tambahan  tanpa syarat,  banyak  hadist  dan  tafsir  hukum  dari  para  ahli  hukum  yang  menyatakan bahwa apabila suatu penambahan dalam suatu perjanjian utang piutang diberiikan tanpa syarat, maka hal itu boleh dan termasuk pelunasan yang baik  (A. Karim & Oni Sahroni, 2015).
Riba ialah jumlah pokok yang ditanamkan oleh salah satu pihak dalam akad (Idris, 2015) dengan kata lain Riba ialah sebuah pendapatan yang diperoleh dengan cara semena-mena atau secara tidak adil dari satu pihak ke pihak lain. tindakan riba yyang  sesat  tidak  searah  dengan  prinsip-prinsip  syariah  islam.  bahkan  karena perilaku  riba  yang  sesat  dan  menyesatkan,  sehingga  azab  Allah  akan  ditimpakan tidak  hanya  kepada  perilaku  riba  saja,  akan  tetapi  orang-orang  yang  yang melakukannya  juga  akan  terkena  azab  Allah  (Wardani,  2015).  Perilaku  riba  yang terjadi dalam kehidupan masyarakat pastinya sangat dipengaruhi oleh pengetahuan seseorang  terhadap  apa  itu  riba,  bagaimana  bentuk  riba  dan  lain  sebagainya (Rismah & Hasriana, 2021).
Pemahaman  masyarakat mengenai  riba khusunnya di kecamatan mambi masih tergolong minim. Pada dasarnya pengetahuan masyarakat tentang riba hanya tertuju  pada  pinjaman  yang  dilakukan  pada  bank.  Namun  riba  juga  dapat  terjadi dalam aktivitas keuangan lainnya, seperti tambahan uang pinjjaman yang diterima masyarakat  dari  lembaga  tertentu  (Nelly  Andiani  et  al.,  2021).    Seperti  pinjaman yang saat ini sedang banyak di lakukan warga adalah pinjaman pada  Permodalan Nasional  Madani.  Berikut  ini  adalah  jumlah  nasabah  PT.  Permodalan  Nasional Madani sejak berdiri dari Tahun 2021 hingga jumlah nasabah pada tahun 2022 :
Tabel 1. Jumlah Nasabah pada PT PNM Kec. Mambi
Tahun Jumlah Nasabah Sejak pertengahan  2021 689 orang Januari – Desember 2022 3.012 orang Total 3.701 0rang Sumber : PT PNM Mambi
Berdasarkan  data  di  atas  bisa  kita  lihat  bahwa  jumlah  masyaraakat  yang melakukan  pinjaman  pada  PNM  setiap  bulannya  bertambah.  Pada  dasarnya
pengetahuan masyarakat tentang riba hanya tertuju pada pinjaman yang dilakukan pada bank. Akan tetapi riba juga bisa terjadi pada kegiatan perekonomian lainnya, seperti kelebihan uang pinjaman yang didapat masyarakat dari instansi pemerintah tertentu (Nelli Andian et al., 2013).
Dalam  penelitian  ini  menggunakan  Norma  Subjektif  sebagai  variabel moderating, karena norma subjektif merupakan presepsi atau pandangan seseorang terhadap  kepercayaan-kepercayaan  orang  lain  yang  mempengaruhi  minat  untuk melakukan  atau  tidak  melakukan  perilaku  yang  sedang  dipertimbangkan. Kesimpulannya yaitu norma subjektif adalah kecendrungan terhadap kepercayaan dari lingkungan terkait perilaku terrntentu dari individu  (Mintardjo et al., 2016).
Berdasarkan  penjelasan  di  atas  maka  penelitian  ini  bertujuan  untuk mengetahui lebih jauh mengenai “Pengaruh Literasi Terhadap Perilaku Masyarakat Melakukan Utang Piutang Dengan Norma Subjektif Sebagai Variabel Moderating”

## METODE
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ialah  penelitian kuantitatif  dengan  pendekatan  survei.  Penelitian  ini  dilakukan  di  PNM  Mekaar Cabang  Mambi  yang  berada  di  Kecematan  Mambi  Kabupaten  Mamasa  provinsi Sulawesi Barat pada tanggal 20 Maret 2023 sampai 20 Mei 2023. Populasi  dalam penelitian ini adalah nasabah dari  PNM Mekaar Cabang mambi dengan  nasabah secara  keseluruhan  3.701  orang.  Pengambilan  sampel  pada  penelitian  ini menggunakan  Rumus  Kricjie  Morgan.  Berdasarkan  rumus  kricjie  morgan,  maka jumlah sampel secara keseluruhan adalah 348 sampel. Pengumpulan data dilakukan dengan  menggunakan  Kuisioner  melalui  google  form  serta  penyebaran  angket secara langsuung dilapangan. Instrumen dalam penelitian ini yaitu, Skala likert 1-5 untuk variabel literasi, norma subjektif dan periilaku utang piutang dengan jawaban skor  (5)  sangat  setuju,  (4)  setuju,  (3)  netral,  (2)  tidak  setuju  dan  (1)  sangat  tidak setuju.  Analisis  data  Menggunakan  Pemodelan  Persamaan  struktural  (Structural Equation Modelliing), dengan menggunakkan software Partial least Square (PLS).

## HASIL

## 1. Outer model
Nilai  outer  model  dapat  diperoleh  dengan  menggunakan  teknik  analisis aplikasi  Smart  PLS  dan  dapat  ditentukan  dari  beberapa  indikator  seperti,  nilai Convergent validity, Discriminant Validity dan Composite Realibility.

## a. Uji Validitas Konvergen ( Convergent Validity )
Validitas  Convergen  dapat  diperoleh  dengan  menggunakan  skor  Average Variance Extracted (AVE) yang nilainya harus di atas 0,5. Koefisien korelasi diukur dengan analisis regresi yang nilainya didasarkan pada penjumlahan skor atau komponen skor yang analisis menggunakan alat SmartPLS. Jika korelasi antara  skor  lebih  besar  dari  0,70  dengan  skala  refleksi  individu  maka mempunyai nilai yang tinggi. Namun juka nilainya antara 0,5 hingga 0,6 maka di  anggap  cukup  untuk  dianalisis  pada  tahap  pertama  pembuatan  indikator cross-loading pada penelitian ini. (Ghozali et al., 2015), Rasio nilai input yang digunakan dalam penelitian ini ialah 0,70
Tabel 2 Tabel Skor Loading setiap Variabel
Indikator X1 Y Z X1.1 0.841 X1.3 0.905 X1.4 0.869 X1.5 0.949 Y.1 0.946 Y..2 0.896 Y.3 0.956 Z.1 0.917 Z.2 0.877 Z.3 0.904 Sumber : output SmartPLS 3, 2023
Selain  dari  nilai  Outer  loading  pada  setiap  variabel, Pengukuran Validitas konvergen  dapat juga dilihat dari nilai AVE
(Average Variance Extracted) yang bisa dilihat melalui tabel dibawah ini :
Tabel 3 Table Nilai AVE (Average Variance Extracted) Konstruk Nilai (AVE) X1 0.795 Y 0.871 Z 0.809
Sumber : output SmartPLS 3, 2023
Hasil  dari  pengukuran  validitas  konvergen  atau  yang  biasa disebut Convergent Vaidity dapat diihat pada tabel diatas. Dibawah ini adalah penjelasan atas hal tersebut
1) Pada Variabel X1 (Literasi) diukur melalui empat indikator.
Setiap indikator menampilkan nilai faktor lebih besar dari 0,70 dan nilai rata-rata perbedaan yang di hasilkan lebih besar dari
0,5
2) Pada  Variabel  Y  (Perilaku  Utang  Piutang)  di  ukur menggunakan  tiga  indikator.  Setiap  indikator  menunjukkan nilai input di atas 0,70 dan nilai rata-rata varians yang di ektrak
(AVE) lebih besar dari 0,50
3) Pada  Variabel  Z  (Norma  Subjektif)  diukur  menggunakan tiga indikator. Setiap indikator menunjukkan nilai di atas 0,70 dan  nilai  rata-rata  varians  yang  diekstrak  (AVE)  lebih  besar dari 0,50.
Dari  hasil  masukan  yang  dijelaskan  bisa  disimpulkan  bahwa klasifikasi  variabel  dalam  penelitian  ini  mempunyai  nilai validitas  konvergen  yang  baik.  Model  pengukuran  untuk analisis model dapat dilihat pada gambar berikut :

## Gambar 1. Output Pengukuran Outer Model
Gambar  di  atas  menjelaskan  seluruh  uji  model  pengukuran  pada semua  variabel  yaitu  Literasi,  Perilaku  Utang  Piutang  dan  Norma  subjektif. Dimana nilai outer loading setiap variabel di atas >0,7, artinya semua variabel lolos uji validitas.

## b. Uji Validitas Diskriminan ( Discriiminant Validity)
Pengujian  validitas  diskriminan  merupakan  suatu  metode  yang  dirancang untuk memperoleh dan melihat nilai dari setiap ide dari setiap perubahan nilai latennya berbeda dengan variabel lainnya. Jenis penelitian yang diskriminannya baik maka ada dua metode yang digunakan untuk menguji daya  diskriminan dalam penelitiian ini  yaitu dengan  melihat nilai Cross  loading setiap  variabel dann bisa juga dengan melihat nilai kriteria Fornell Larcker, yang bisa dilihat sebagai berikut :

## Tabel 4 Tabel Data Hasil Cross Loading

## Sumber : Data Diolah Menggunakan SmarPLS 3, 2023
Berdasarkan  tabel  diatas,  metode  ini  digunakan  untuk  mengukur  nilai cross-loading  setiap  variabel,  hasil  cross-loading  ditunjukkan  pada  gambar masing-masing strukturnya harus mempunyai nilai lebih dari pertunjukannya dan  struktur  lainnya.  Kemudian  langkah  selanjutnya  adalah  analisis  data penelitian  ini  menggunakan  metode  kedua  yaitu  Kriteria  Fornell  Larcker, mencapai  validitas  diskriminan  tes  yang  baik  maka  akar  dari  Averagi Variance  Extracted  (AVE)  pada  struktur  tersebut  harus  ada  lebih  besar dibandingkan  hubungan  antara  variabel  laten  lainnya.  Hasil  fornell  larcker dapat dilihat pada tabel berikut :

## Tabel 5 Tabel Data Hasil Fornell Larcker Criterian
Variable   X1 Y Z X1 0.892 Y 0.723 0.933 Z 0.773 0.954 0.981
Sumber : Data Diolah Menggunakan SmarPLS 3, 2023
Dari tabel diatas,bisa  dilihat bahwa semua variabel memiliki nilai yyang lebih  tinggi  untuk  menggambarkan  perubahan  itu  sendiri  daripada perubahan lainnya pada kolom yang sama. Dengan melihat tabel diatas maka bisa disimpulkan bahwa tipe data yang diuji dalam penelitian ini  memenuhi
Variable X1 Y Z X1.1 0.842 0.480 0.501 X1.3 0.905 0.411 0.430 X1.4 0.868 0.704 0.766 X1.5 0.949 0.833 0.906 Y.1 0.631 0.966 0.848 Y.2 0.756 0.922 0. 891 Y.3 0.637 0.958 0.881 Z.1 0.720 0.812 0.917 Z.2 0.600 0.878 0.928 Z.3 0.777 0.821 0.904
persyaratan  tersebut  dan  kriteria  menunjukkan  bahwa  produk  dan  model lainnya artinya setiap variabel memiliki discriminant validity .
c. Composite Realibility
Menurut Ghozali, Skor Cronbanch’s Alpha yang baik yaitu > 0,7 (Masrohatin et  al.,  2022).  Menurut  Hair  (2014)  Dalam  uji Composite  Realibility pada SmartPLS  dapay  diukur  dengan  dua  metode,  yaitu Cronbanch’s alpha dan composite realibility . Nilai realibilitas campuran dapat diperoleh atau yang dapat diterima dalam penelitian ini antara 0,60 dan 0,70.arsitektur dengan ketelitian tinggi dapat dipertimbangkan jika praktis. 0,70 nilai komposit realibiliti dapat dilihat sebagai berikut :

## Tabel 6 Table hasil Cronbanch Alpha dan Composite Realibility
Cronbanch’s Alpha Realibilitas Komposit X1 0,892 0,939 Y 0,925 0,953 Z 0.886 0.927
Sumber : Data Diolah Menggunakan SmarPLS 3, 2023
Berdasarkan  table  terlihat  bahwa  semua  variabel  mengikuti  kriteria  yang diandalkan.  Hal  ini  ditunjukkan  dengan  melihat  skor  Cronbanch  alpha  di atas 0,60 dan skor composite realibility di atas 0,70
2. Pengujian Model Struktural (Inner Model)
Pengujian  inner  model  dilakukan  untuk  mengetahui  hubungan  antara konstruk,  nilai  signifikansi  dan R-Square dan  model  lain.  Dalam  proses  analisis model menggunakan metode SmartPLS melihat R-Square variabel laten dependen, berikut ini adalah hasil R-Square menggunakan SmartPLS :
Tabel 7 Tabel R Square
R Square Perilaku Utang Piutanng 0.913
Sumber : Data Diolah Menggunakan SmarPLS 3, 2023
Menurut Hair (2014) Kriteria pada nilai R-Square yaitu 0.75, 0.50, dan  0.25  berarti  dari  kriteria  tersebut  dapat  dikatakan  nilai  tersebut memiliki  model  kuat,  sedang  dan  lemah  (Niel  Ananto  et  al.,  2022). Berdasrkan tabel diatas dapat kita lihat bahwa nilai R-square untuk variabel Perilaku  Utang  Piutang    yaitu  0.913.  hasil  ini  menunjukkan  bahwa  91% variabel  perilaku  utang  piutang  dapat  di  pengaruhi  oleh  variabel  literasi. Sedangkan 9% sisanya dikontribusi oleh variabel lain diluar yang diteliti.

## 3. Pengujian Hipotesis
Menurut  Husein  (2015)  dasar  yang  digunakan  dalam  pengujian  hipotesis adalah  tersedia  dalam  jumlah  lini  produksi.  Dalam  percobaan  SmartPLS  statistik dapat  dibuat  untuk  hubungan  konseptual apapun  dengan  menggunakan  simulasi. Dalam  hal  ini,  perhitungan  bootstrap  akan  dilakukan  uji  sampel.  Pengujian  ini dilakukan untuk mengurangi permasalahan missing data pencarian, misalnya hasiil tes menggunakan bootstrapping dari analisis SmartPLS adalah sebagai berikut:
Tabel 8 Tabel Hasil Pengujian Hipotesis
Path Sampel asli T-Value P Value Hipotesis Literasi -> perilaku utang piutang 0.278 2.129 0.034 H1 Diterima
Norma Subjektif - > Literasi ->Perilaku
utang piutang 0.020 0.960
0.338 H2 Ditolak
Sumber : Data Diolah Menggunakan SmarPLS 3, 2023
Berdasarkan  tabel  diatas,  dapat  disimpulkan  hasil  pengujian  hipotesis sebagai berikut:
a. Pengujian  Hipotesis  H1  (Diduga  Literasi  berpengaruh  positif terhadap perilaku masyarakat melakukan utang piutang)
Dari tabel diatas terlihat nilai P-Value sebesar 0,034 pada t-statistiic atau  nilai  T  hitung  sebesar  2,  192,  karena  P  value  <0,05  maka  H1 diterima.  Jadi,  Literasi  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku masyarakat melakukan utang piutang
b. Pengujian Hipotesis H2 (Diduga Norma subjektif diduga mampu memoderasi  hubunggan  antara  Literasi  terhadap  perilaku masyarakat melakukan utang piutang)
Berdasarkan table diatas, bisa terlihat nilai P Value sebesar 0,338 dan T statistik atau T hitung adalah 0,960, karena nilai P> 0,05 maka H2 ditolak.  Oleh  karena  itu,  nilai-nilai  Norma  subjektif  menjadi  lemah  itu artinya  norma  subjektif  tidak  memoderasi  hubungan  antara  literasi terhadap perilaku masyarakat melakukan utang piutang.

## PEMBAHASAN
Berdasarkan  hasil  analisis  data  yang  dilakukan  menggunakan  SmartPLS, lalu  akan  ada  pembahasan  mengenai  hasil  pengolahan  data  dalam  penelitian  ini juga  dapat  memberikan  gambaran  rinci  mengenai  hubungan  antar  variabel,  atau hubungan  itu  dimediasi  secara  langsung  atau  tidak  langsung  perubahan  dalam analisis ini. Penelitian ini fokus pada pengaruh Literasi (X1), perilaku utang piutang (Y) dan norma subjektif (Z)

## 1. Pengaruh Literasi terhadap perilaku masyarakat melakukan utang piutang
Hasil  penelitian  yang  diperoleh  didalam  pengaruh  Literasi  terhadap perilaku  masyarakat  melakukan  utang  piutang  menunjukkan  bahwa  adanya pengaruh  pengetahuan  masyarakat  tentang  riba  terhadap  perilaku  masyarakat melakukan utang piutang.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  pengaruh  pengetahuan  masyarakat tentang  riba  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  masyarakat  melakukan  utang
piutang,  akan  tetapi  pengaruhnya  masih  sangat  rendah,  terlihat  dari  jumlah masyarakat yang mengambil pinjaman di PNM mekaar di kecamatan mambi setiap bulannya  meningkat.  Hal  ini  menandakan  bahwa  masyarakat  hanya  mengetahui tentang  riba  tetapi  belum  memahami  bentuk  riba  itu  sendiri.  Hubungan  literasi terhadap  perilaku  masyarakat  melakukan    utang  piutang  berpengaruh  positiif namun  pengaruhnya kecil, yang mana tingkat pengetahuan masyarakat hanya pada Tahu (know) hanya sekedar tahu saja tetapi belum sampai pada tahap memahami dalam  pengaplikasiannya  dan  banyak  dari  masyarakat  melakukan  utang  piutang atau pinjaman di PNM dengan alasan terdesak kebutuhan
Hal ini sesaui dengan temuan penelitian yang telah dilakukan oleh irawati yang  dalam  kaitannya  dengan  masyarakat  dan  perilaku  masyarakat  dalam melakukan  utang  piutang.  Akan  tetapi  tahap  pengetahuan  masyarakat  mengenai riba terkait utang piutang masih relatif rendah. Karena masyarakat hanya sekedar mengetahui riba tetapi belum mengetahui bagaimana bentuk atau praktik riba itu sneidiri  (Akramunnas & Irawati, 2018)
Hasil  penelitian  ini  juga  mendukung  teori  Notoatmodjo  bahwa pengetahuan atau pemahaman sangat penting dalam menentukan perilaku manusia (Notoatmodjo,  2018).  Artinya,  tingkat  pengetahuan  masyarakat    pada  PNM Mekaar cab  Mambi mengenai  syariat  islam tercermin  pada praktik  utang  piutang menurut  syariat  islam.  Jika  pengetahuan  seseorang  mengenai  riba  tinggi  maka perilaku utang piutang menurut syariat islam juga akan semakin tinggi, begitu pula sebaliknya,  semakin  rendah  pengetahuan  masyarakat  tentang  riba  maka  semakin banyak  pula  perilaku  utang  piutang  yang  tidak  sesuai  syariat  islam  atau  hukum islam.
2. Norma Subjektif tidak mampu memoderasi hubungan antara Literasi terhadap perilaku masyarakat melakukan Utang Piutang
Hasil penelitian yang diperoleh dalam pengaruh Literasi terhadap perilaku masyarakat  melakukan  utang  piutangg  dengan  norma  subjektif  sebagai  variabel moderating  menunjukkan  bahwa  Norma  Subjektif  tidak  mampu  memoderasi Literasi  terhadap  perilaku  masyarrakat  melakukan  utang  piutang,  sehingga  bisa disimpulkn bahwa ada atau tidak adanya variable Norma subketif sebagai variable moderating  tidak  memberikan  pengaruh  atau  dampak  terhadap  Literasi  sebagai
variable independent terhadap variable Utang Piutang sebagai variable dependent. Itu  artinya  masyarakat  dalam  melakukan  utang  piutang  murni  keinginan  sendiri tanpa adanya pengaruh dari lingkungan Keluarga, teman ataupun dari lingkungan pergaulan.
Norma  Subyektif  merupakan  pemikiran  atau  pendapat  serta  keyakinan seseorang terhadap orang lain yang akan mempengaruhi niat atau kesediaan untuk menerima  atau  tidak  menerima  perilaku  yang  bersangkutan.  Kesimpulannya, nnorma  subyektif merupakan  keinginan  akan  keyakinan  pada  lingkungan  tentang perilaku individu tertentu (Mintardjo et al., 2016).

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil analisi dan pembahasan di atas maka dapat disimpulkan bahwa pengaruh  literasi  dalam  hal  ini  pengetahuan  masyarakat  mengenai    riba berpengaruh positif terhadap perilaku masyarakat melakukan utang piutang, dalam hal ini literasi masyarakatt mengenai riba hanya sebatas tahu saja akan tetapi belum sampai  pada  tahap  mengaplikasikannya.  Hal  ini  membutuhkan  peran  dari pemerintah dan pemuka agama yang ada di sekitar untuk mengedukasikan seperti apa bahaya dari riba itu sendiri dan seperti apa ganjaran riba bagi orang-orang yang terlibat didalam nya.

## DAFTAR PUSTAKA
Akramunnas,  &  Irawati.  (2018).  Pengetahuan  masyarakat  tentang  riba  terhadap perilaku  utang  piutang  di  Kecamatan  Anreapi  Polewali  Mandar. Journal  of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 109 – 122.
Departemen Agama RI (2020) Alqur'an dan tejemahannya (Bandung : cordoba) Ghozali,  Imam,  (2015)  Partial  Least  Squares  Konsep,  teknik  dan  aplikasi menggunakan program SmartPLS 3.0 untuk penelitian empiris (Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro)
Hair Jr., J.F., et al (2014) Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS- SEM) An Emering tool in bussiness research equation. European Bussines Review, 26 (2)
Herlina Kusuma Wardani (2017) Perilaku Riba Kebiasaan Masyarakat Sesat Tidak Sesuai  Prinsip-Pronsip  Syariah  Islam,  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  Vol 3.2
Idris,  (2015)  Hadis  Ekonomi  Dalam  Prespektif  Hadis  Nabi,  (Jakarta, Prenadamedia), 192.
Imam  Mustofa  (2016)  Fiqih  Mu’amalah  Kontemporer,  (Jakarta:  Raja  Grafindo Persada)
Karim  Adiwarman  A.  dan  Sahroni  Oni,  (2015),  Riba,  Garar  dan  Kaidah-Kaidah Ekonomi Syariah, (Jakarta, RajaGrafindo Persda), 14-17.
Masrohatin,  S.,  Ningrum,  H.  F.,  &  Indonesia,  M.  S.  (2022). Manajemen  Kinerja Sumberdaya  Manusia  Pendekatan  Islamic  Value .  Media  Sains  Indonesia. Https://Books.Google.Co.Id/Books?Id=B5gjeaaaqbaj
Mintardjo,  C.  M.,  Mandey,  S.,  &  Binalay,  A.  G.  (2016).  Pengaruh  Sikap,  Norma Subjektif  Dan  Motivasi  Terhadap  Minat  Beli  Secara  Online  Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Di Manado. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 4 (1), 395 – 406.
Munib, A. (2018). HUKUM ISLAM DANMUAMALAH (Asas-asas hukum Islam dalam  bidang  muamalah). Al-Ulum :  Jurnal  Penelitian  Dan  Pemikiran  Ke Islaman , 5 (1), 72 – 80. https://doi.org/10.31102/alulum.5.1.2018.72-80 Niel  Ananto,  M.  M.  M.  S.,  Ronny  H.  Walean,  M.  B.  A.,  &  Cherry  Frame
Lumingkewas, M. M. (2022). Konsep Dan Terapan Analisis Sem -- Pls Dengan Smartpls3.0 Dilengkapi Dengan Contoh Terapan: (Panduan Penelitian Untuk Dosen Dan Mahasiswa) . Cv. Mitra Cendekia Media. Https://Books.Google.Co.Id/Books?Id=I1wteaaaqbaj
Nelly  Adria  Ningsih  Dkk  (2021)  Tingkat  Pengetahuan  Masyarakat  Tentang  Riba Terhadap  Perilaku  Hutang  Piutang  Di  Desa  Salo  Kecamatan  Salo,  Jurnal Rumput Ekonomi Syariah, Vol 4.1 Notoadmojo, Soekidjo ( 2018) Metode Penelitian Kesehatan (Jakarta : Rineka Cipta)
Rismah,  &  Hasriana.  (2021).  Pengetahuan  Masyarakat  tentang  Riba  terhadap
Perilaku  Utang  Piutang  di  Kabupaten  Takalar. Ad-Dariyah:  Jurnal Dialektika, Sosial Dan Budaya , 2 (1), 25 – 40. https://doi.org/10.55623/ad.v2i1.58
Sayyid Sabiq.  (2013)  Fiqih  Muamalah,  Jilid  1.  (Bandung:  Sinar  Baru  Algensindo), 129.