Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(02), 2024, 1508-1513
Dimensi Sharia compliance Pada Operasional Bank Syariah Indonesia (BSI)
Lailatun Nur Suyuthi 1*) , Mugiyati 2) 1,2 UIN Sunan Ampel Surabaya *Email korespondensi: lailasuyuthi177@gmail.com

## Abstract
This journal discusses the dimensions of  sharia compliance in the operations of Bank Syariah Indonesia (BSI) which operates based on Islamic sharia principles. Bank Syariah Indonesia (BSI) is the result of a merger of the three largest Islamic banks in Indonesia. This research uses a library study method to explore information related to  sharia  compliance  in  Islamic  bank  operations.  The  results  showed  that  Islamic  banks  have  a  different operational system from conventional banks, focusing on justice, honesty, and ethical investment. Islamic banks must  comply  with  Sharia  principles  in  their operations, including no  usury,  gharar,  maisir,  and  must  conduct business based on halal profits. Shariah compliance in Islamic Bank operations has seven dimensions that must be  adhered  to.  Thus,  the  conclusion  of  this  journal  emphasizes  the  importance  of  Shariah  compliance  in  the operations of Islamic banks to ensure compliance with the principles of Islamic shariah and maintain customer trust.
Keywords: Sharia compliance, Bank Operations, BSI.
Saran sitasi : Suyuthi, L. N., & Mugiyati. (2024). Dimensi Sharia compliance Pada Operasional Bank Syariah
Indonesia (BSI). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10 (02), 1508-1513. doi:
http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i2.13444
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i2.13444

## 1. PENDAHULUAN
Undang-undang  No.  21  tahun  2008  menyajikan definisi untuk Bank Konvensional dan Bank Syariah. Sesuai dengan Pasal 1 Ayat 4 UU No. 21 Tahun 2008, bank  konvensional  dicirikan  sebagai  lembaga keuangan  yang  melakukan  kegiatannya  secara tradisional.  Perusahaan-perusahaan  ini  dapat  dibagi lagi  menjadi  Bank  Umum  Konvensional  dan  Bank Kredit  Rakyat,  berdasarkan  fitur  mereka  yang berbeda. Demikian pula, sebagaimana diartikulasikan dalam  Pasal  1  Ayat  7,  konsep  Bank  Syariah digambarkan  sebagai  lembaga  keuangan  yang menjalankan operasinya sesuai dengan prinsip-prinsip Syariah.  Ini  juga  dapat  tersegmentasi  menjadi  Bank Publik Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, tergantung pada karakteristik dan ruang lingkup yang melekat (Udin, Handoko, and Rahayu 2023).
Sesuai  arahan  yang  tercantum  dalam  Peraturan Bank Indonesia No. 13/2/PBI/2011 tentang Pelaksanaan  Fungsi  Kepatuhan  Bank  Umum, kepatuhan  mewujudkan  prinsip,  perilaku,  dan  upaya yang  mendorong  kepatuhan  terhadap  peraturan  yang
ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia,  bersama  dengan undang-undang hukum yang relevan, yang mencakup prinsip-prinsip Syariah untuk bank umum syariah dan unit usaha syariah (BI, 2011).
Arifin berpendapat bahwa interpretasi kepatuhan syariah di bank syariah mencakup penerapan prinsip- prinsip  Islam,  syariah,  dan  tradisi  dalam  transaksi keuangan,  perbankan,  dan  sektor  afiliasi  (Arifin 2009). Kepatuhan syariah berfungsi sebagai indikator pengungkapan  Islam,  memastikan  bahwa  bank-bank Islam  mematuhi  prinsip-prinsip  syariah.  Pada dasarnya,  kepatuhan  syariah  bertindak  sebagai mekanisme untuk meminta pertanggungjawaban bank atas  kepatuhan  mereka  terhadap  prinsip-prinsip Syariah (Asrori 2011).
Kepatuhan syariah berfungsi sebagai manifestasi nyata  dari  kepatuhan terhadap  semua  prinsip  syariah di  dalam  lembaga-lembaga  yang  menunjukkan karakteristik  khas,  integritas,  dan  kredibilitas  bank syariah.  Budaya  kepatuhan,  yang  terdiri  dari  nilai- nilai,  perilaku,  dan  tindakan,  memainkan  peran penting  dalam  memfasilitasi  kepatuhan  bank  syariah
terhadap semua peraturan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.  Signifikansi  praktis  kepatuhan  Syariah terletak  pada  mematuhi  Fatwa  Dewan  Syariah Nasional  (DSN),  yang  mewujudkan  prinsip-prinsip dan  peraturan  Syariah  yang  harus  diikuti  dalam lembaga keuangan syariah.
Kepatuhan Syariah adalah integrasi komprehensif nilai-nilai Syariah di lembaga keuangan Syariah, mengacu pada fatwa DSN-MUI dan Perturan Bank  Indonesia  (BI)  sebagai  ukuran  kepatuhan terhadap  prinsip-prinsip  Syariah  dalam  produk, transaksi,  dan  operasi  di  bank  Syariah.  Kepatuhan terhadap  prinsip-prinsip  syariah  berdampak  pada setiap aspek sektor perbankan syariah, terutama dalam hal produk dan transaksi. Kepatuhan terhadap prinsip- prinsip  Syariah  dalam  operasi  bank  Syariah  tidak hanya  mencakup  produk  mereka  tetapi  juga  sistem, metodologi, dan identitas perusahaan secara keseluruhan.  Akibatnya,  budaya  organisasi  bank Syariah,  termasuk  elemen-elemen  seperti  pakaian, dekorasi, dan branding perusahaan, merupakan aspek tambahan dari kepatuhan Syariah. Aspek ini bertujuan untuk  menumbuhkan  rasa  etika  dan  spiritualitas bersama di dalam institusi, yang, ketika digabungkan dengan  produksi  barang  dan  jasa,  berfungsi  untuk mempromosikan  kemajuan  dan  peningkatan  cara hidup Islam. (Hasanah, Fitriani, and Hana 2022).
Perbankan  selama  periode  ini,  khususnya  Bank Umum, adalah elemen dasar dari kerangka keuangan di  setiap  negara.  Bank  terutama  terlibat  dalam menghimpun  dana  dari  pihak-pihak  dengan  sumber daya  berlebih,  dengan  tujuan  selanjutnya  untuk mendistribusikan kembali dana ini kepada masyarakat kurang  mampu  dalam  jangka  waktu  tertentu. Pertumbuhan  bank  bergantung  pada  kemampuannya untuk  memperoleh  dana,  karena  besarnya  dana  yang dikumpulkan atau disimpan secara langsung mempengaruhi ekspansi bank, mengingat jumlah dana yang  tersedia  menentukan  nilai  moneter  (Khoirudin and Hafidz 2020).
Kehadiran  dan  fungsi  perbankan  di  Indonesia dapat dipupuk oleh bank melalui investasi produktif. Peran  dan  dampak  perbankan  di  Indonesia,  terlepas dari apakah itu berkaitan dengan industri publik, skala besar,  skala  menengah,  atau  skala  kecil,  sangat penting.  Hal  ini  disebabkan  oleh  fakta  bahwa pemanfaatan  publik  atas  layanan  perbankan  yang andal  telah  menjadi  kebiasaan  dalam  memperkuat cadangan keuangan mereka. Untuk mengatasi potensi ketidakaktifan  publik  di  Amerika  Serikat,  jaminan
keamanan  dalam  transaksi  perbankan  adalah  yang terpenting.  Dengan  adanya  sistem  perbankan  di Amerika Serikat, tujuannya adalah untuk meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap aksi perbankan di Indonesia (Ilmiyah 2023).
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  berdiri  pada  1 Februari  2021.  BSI  dikatakan  sebagai  bank  syariah terbesar  di  Indonesia  yang  mana  terdiri  dari  hasil marger  3  bank  syariah  yaitu  BNI  Syariah,  Bank Syariah  Mandiri,  dan  BRI  Syariah.  Pernggabungan bank-bank tersebut bertujuan untuk mendorong bank syariah  yang  lebih  besar  dalam  memasuki  pasar global. Menginga situasi yang meliputi beridrinya BSI sepatutnya  operasionalnya  mengikuti  kepatuhan syariah.

## 2. METODE PENELITIAN
Metodologi yang digunakan dalam penelitian ini melibatkan pemanfaatan pendekatan penelitian perpustakaan. Tujuan dari melakukan studi perpustakaan  adalah  untuk  membangun  hubungan antara  tindakan  yang  berkaitan  dengan  proses penggabungan  data  perpustakaan  dan  memahami komposisi subjek penelitian. Dalam penelitian ini, ada empat  karakteristik  utama  yang  harus  diperhatikan penulis. Ini termasuk (Mestika 2014): 1. Penulis atau peneliti  harus  langsung  berkonsultasi  dengan perpustakaan,  daripada  secara  fisik  menjelajah  ke lokasi  yang  didasarkan  pada  bukti  faktual.  2. Penelitian  ini  tidak  memerlukan  pengumpulan  atau akuisisi  data  di lapangan,  karena  para  peneliti  hanya fokus pada naskah atau bahan bacaan yang berfungsi sebagai  sumber  utama  untuk  pengumpulan  data. Dengan  kata  lain,  data  sudah  tersedia  untuk digunakan.3.  Sumber  sekunder  mencakup  data perpustakaan global, menandakan bahwa peneliti atau penulis  tidak  mengumpulkan  atau  memperoleh  data dari  sumber  otentik  seperti  informan  di  lapangan. Sebaliknya, data diperoleh dari sumber-sumber seperti manuskrip  atau  teks  (buku)  4.  Studi  perpustakaan tidak  dibatasi,  karena  tidak  terikat  oleh  waktu  atau ruang.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  dari presentasi  orang  dewasa  bahwa  kumpulan  penelitian yang  dilakukan  dianalisis  dan  diselidiki  melalui berbagai jurnal, artikel, dan dokumen (baik arsip cetak maupun elektronik) bersama sumber data atau sampel lain yang berkaitan dengan subjek yang diteliti.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Pembahasan
Manajemen operasional Bank
Syariah melibatkan pengelolaan proses dan kegiatan operasional  bank  sesuai  dengan  prinsip-prinsip syariah  Islam.  Teori  manajemen  operasional  dalam konteks  bank  syariah  mencakup  pengelolaan  risiko, pengawasan  kepatuhan  syariah,  pengelolaan  dana dengan  prinsip  syariah,  serta  pengembangan  produk dan  layanan  yang  sesuai  dengan  hukum  Islam. Manajemen  operasional  yang  efektif  dalam  bank syariah  juga  melibatkan  pengelolaan  sumber  daya manusia  yang  memahami  dan  menerapkan  prinsip- prinsip  syariah  dalam  setiap  aspek  operasional  bank (Arifin 2009).
Operasional internal lembaga perbankan melibatkan  pemanfaatan  sistem  sektoral  yang menerapkan  konsep  perbankan  antar  institusi  yang menguntungkan.  Sistem  perbankan  khusus  ini,  yang dikenal  sebagai  perbankan  syariah,  berakar  pada syariah  Islam  dan  menekankan  prinsip-prinsip keadilan dan kejujuran dalam transaksi, investasi etis, dan  promosi  persaudaraan  dan  integritas  dalam produksi. Ini juga menghindari terlibat dalam kegiatan yang tidak konsisten dengan harapan yang ditetapkan oleh  hukum  Islam  atau  yurisprudensi.  Penting  untuk dicatat  bahwa  manfaat  dari  sistem  ini  melampaui komunitas Muslim, karena juga dapat menumbuhkan rasa  swadaya.  Sistem  ekonomi  Islam  membentuk fondasi  operasi  perbankan  Islam,  dengan  perbedaan utama  adalah  perbedaannya  dari  konsep  tradisional perbankan dan pinjaman. Sebaliknya, ia menekankan kerja sama, kemitraan, dan prinsip modal. Sebaliknya, sistem  pinjaman  mengalokasikan  dana  untuk  tujuan sosial dan tidak memprioritaskan pencapaian cakupan perbankan internal operasional independen. a. Bank  konvensional  mengandalkan  sistem  dana pembelian yang didasarkan pada premis Keynes, yang  menyatakan  bahwa  individu  memerlukan biaya untuk transaksi tiga kali lipat, cadangan, dan investasi. Sebaliknya, bank syariah menyesuaikan produk  akuntansi  mereka  untuk  memasukkan utang, simpanan, dan tabungan.
b. Bank  Syariah  menggunakan  sistem  distribusi yang berbeda untuk menyalurkan dana. Sistem ini didasarkan  pada  berbagai  prinsip,  termasuk prinsip  penjualan,  yang  berkaitan  dengan transaksi  pembiayaan  dan  akuisisi  barang  atau produk.  Selain  itu,  prinsip  menunggu  atau menerima barang digunakan untuk merujuk pada transaksi  pembiayaan  untuk  tujuan  menerima layanan.  Praktik  ini  umumnya  dipahami  sebagai
transfer  penggunaan.  Dengan  demikian,  dapat disimpulkan bahwa prinsip penjualan membedakan dirinya dari objek transaksi, di mana objek dapat berupa produk atau barang dalam hal penjualan  dan  pembelian,  atau  layanan  dalam kasus  transaksi  menunggu  atau  menerima.  Bank Syariah juga menerapkan prinsip-prinsip pendidikan sederhana dan wajib, seperti hiwalah, al-Qard,  rahn,  kafalah,  dan  wakalah,  dalam pembiayaan  transaksi  untuk  tujuan  memperoleh barang  atau  aset  berdasarkan  prinsip  pembagian keuntungan (Ilmiyah 2023).

## Penerapan  Sharia  compliance  pada  Bank Syariah Indonesia
Ditinjau  dari  segi  akad  yang  digunakan  pada produk Griya iB Hasanah PT. Bank Syariah Indonesia (BSI),  perjanjian  pembalian  barang  langsung  dan diwakilkan kepada nasabah dimana nasabah dan bank telah  sepakat  dengan  melakukan  perjanjian  dan penandatanganan  pembelian  barang.  Ketika  bank mewakilkan  kepada  nasabah  untuk  membeli  barang yang  diinginkan,  selanjutnya  nasabah  akan  langsung ke  pihak  developer  untuk  membeli  barang. Tahapannya,  nasabah  dapat  meberikan  uang  muka kepada pihak developer dan pihak bank nantinya juga turutv serta mengurus pembelian barang dengan pihak developer  tersebut  (Umam  2021).  Istilah  yang digunakan  nasabh  pada  transaksi  pembayaran  uang muka  pada  developer  yaitu  boking  fee  yang  mana sebagai  tanda  jadi.  Hal  ini  belum  tehitung  sebagai akad  jual  beli  namun  sekedar  perjanjian  pengikat antara  nasabah  dengan  developer  dan  bank  sebagai pihak  ketiga  sebagai  tanda  nasabah  tersebut  serius dalam mengajukan pembiayaan ke pihak bank.

## 3.2. Hasil
Manajemen  operasional  mempunyai  peran penting  untuk  mengembangkan  suatu  perusahaan dimana  serangkaian  kegiatan  yang  dilakukan  bank syariah  untuk  mencapai  tujuan  tertentu  berdasarkan prinsip  syariah.  Pribadi  yang  menegtahui  bagi  hasil yang baik akan semakin percaya terhadap pengelolaan operasional bank syariah, sebab pribadi tersebut akan selalu  beranggapan  bahwa  segala  sesuatu  yang dilakukan harus memiliki nilai keagamaan (Aziz and Irfangi 2021).
Kebijakan  operasional  dirancang  sesuai  dengan persyaratan  masing-masing  bank  berfungsi  sebagai prinsip  panduan  untuk  pelaksanaan  operasionalnya. Selama  pendiriannya,  bank  berkewajiban  untuk
membentuk  tim  konstituen  yang  mencakup  banyak peran  dalam  bank,  yaitu  peran  operasional,  peran bisnis,  peran  supporting,  peran  kepatuhan,  peran manajemen  risiko,  dan  peran  pengendalian  internal (audit) (Ikatan Bankir Indonesia 2014).
Sebagai  kategori  lembaga  keuangan  yang  patuh syariah,  perbankan  syariah  wajib  mematuhi sharia compliance (kepatuhan  syariah).  Secara  garis  besar, ada  7  (tujuh)  dimensi  kepatuhan  syariah  yang mengatur operasi perbankan syariah:
a. Dalam  transaksi  bank,  tidak  ada  kehadiran Riba.
Istilah  Riba,  dalam  istilah  linguistik, menandakan  penambahan  atau  peningkatan. Interpretasi  linguistik  lain  dari  riba  adalah pertumbuhan atau augmentasi (Qal’aji and Hamid 1998).  Al-Jurjani  berpendapat  bahwa  riba mengacu pada surplus atau pembayaran tambahan yang  dilakukan  tanpa  kompensasi  atau  imbalan yang  diamanatkan  untuk  salah  satu  pihak  yang terlibat  dalam  perjanjian  atau transaksi. Menurut Al-Aini, riba mengacu pada peningkatan properti utama  tanpa  adanya  perjanjian  atau  transaksi pembelian,  yang  riil  (Al-Din  1996).  Qal'aji  dan Qunaibi  mengusulkan  pemahaman  alternatif tentang  riba,  menyatakan  bahwa  riba  adalah jumlah  tambahan  yang  diminta  dalam  perjanjian tanpa kompensasi apa pun yang dibenarkan oleh syara’.
Pada  bank  syariah,  manajemen  operasional menekankan  konsep  kerjasama  dengan  prinsip bagi  hasil  tidak  menggunakan  konsep  bunga dengan prinisip pinjaman (Aziz and Irfangi 2021). Dimana  pada  sistemnya  menerapkan  konsep saling  menguntungkan  antara  pihak  bank  dan nasabah  yang  mengedepankan  asas  keadilan  dan kejujuran dalam bertransaksi.
b. Terhindar dari ba’i al-inah
Menurut  Oni  Sahroni,  Konsep  bai'al-'inah dapat  dipahami  melalui  perspektif  pembeli  dan penjual.  Bagi  pembeli,  bai'al-'inah  berarti memperoleh  barang  tanpa  menggunakan  mata uang,  dengan  perjanjian  selanjutnya  untuk menjualnya kembali ke penjual asli dengan harga yang  lebih  murah  tetapi  dalam  bentuk  tunai. Sebaliknya,  dari  sudut  pandang  penjual,  bai'al- 'inah  mengacu  pada  penjualan  barang  dengan uang  tunai,  dengan  perjanjian  selanjutnya  untuk membelinya  kembali  dari  pembeli  yang  sama
dengan  harga  lebih  rendah  tetapi  tanpa menggunakan uang tunai.
Beberapa akademisi menggambarkan bai'al- 'inah  sebagai  tindakan  pengadaan  barang  tanpa keterlibatan  uang  tunai,  dengan  maksud  untuk kemudian  menjualnya  kembali  ke  penjual  asli dengan nilai tunai yang lebih rendah. Akibatnya, aspek  yang  menonjol  dari  bai'al-'inah  adalah bahwa  individu  yang  membutuhkan  keuangan memperoleh  barang  tanpa  uang  tunai  dan kemudian  menjualnya  dengan  uang  tunai. Transaksi tersebut mencakup dua perjanjian: satu untuk  penjualan  barang  secara  tunai  dengan penjual  yang  memperoleh  bunga  atas  pinjaman, dan yang lainnya untuk akuisisi barang non tunai dengan harga yang berkurang, sehingga memenuhi  persyaratan  moneter  pembeli  (Karim and Sahroni 2007).
Menurut para ulama, motivasi pembeli dalam transaksi bai'al-'inah bukanlah barang itu sendiri, melainkan  pemenuhan  kebutuhan  mereka  akan uang. Oleh karena itu, calon penjual menawarkan untuk menjual barangnya dengan harga non tunai, yang  kemudian  dapat  dibeli  kembali  pembeli dengan  uang  tunai.  Hal  ini  memungkinkan pembeli  untuk  mendapatkan  dana,  beberapa  di antaranya digunakan untuk melakukan pembayaran  angsuran  awal  kepada  penjual, sedangkan  jumlah  sisanya  digunakan  untuk memenuhi kebutuhan keuangan mereka yang lain. Sementara  itu,  penjual  mendapat  manfaat  dari perbedaan antara harga beli dan jual (Yarmunida 2018).

## c. Dikecualikan dari gharar
Menurut  para  ulama  yurisprudensi  Islam, gharar  adalah  karakteristik  dalam  transaksi komersial  yang  menimbulkan  ketidakpastian  di antara  beberapa  pesertanya.  Pada  dasarnya, kondisi  ini  dapat  didefinisikan  sebagai  kedua belah pihak yang terlibat dalam transaksi kurang pasti mengenai barang yang sedang dipertukarkan,  termasuk  aspek  seperti  kualitas, kuantitas,  harga,  dan  waktu  pengiriman,  yang pada akhirnya mengakibatkan kerugian bagi salah satu  pihak.  Situasi  ini  muncul  ketika  elemen tertentu  diubah  menjadi  tidak  pasti,  misalnya gharar  dalam  kualitas  seperti  menjual  anak  sapi janin, gharar dalam jumlah seperti menjual ijara, gharar  dalam  harga  seperti  menjual  rumah  di bawah  murabahah  selama  satu  tahun  dengan
markup  20%,  atau  gharar  dalam  waktu pengiriman  seperti  menjual  barang  yang  tidak diketahui keberadaannya.
d. Tidak adanya jagung dalam transaksi keuangan
Maisir,  yang  dikenal  sebagai  qimar  dalam bahasa  Arab,  menunjukkan  perjudian,  transaksi yang terkait dengan keadaan yang tidak pasti dan berpotensi  menguntungkan.  Intinya,  perjudian adalah  bentuk  hiburan  di  mana  satu  pihak menanggung  risiko  keuangan  pihak  lain  sebagai konsekuensi  dari  permainan.  Setiap  permainan atau  pertandingan  harus  menghindari  skenario zero-sum,  di  mana  satu  pihak  pasti  menanggung konsekuensi keuangan dari yang lain.
e. Lembaga keuangan terlibat dalam perusahaan berorientasi keuntungan yang diizinkan
Halal, yang berarti “diizinkan” atau antitesis dari  haram,  sebagai  konsep  fundamental  dalam keuangan  Islam  harus  dipatuhi  oleh  entitas keuangan  yang  mengklaim  beroperasi  di  bawah prinsip-prinsip Islam. Kepatuhan terhadap prinsip-prinsip  ini,  berdasarkan  fatwa  yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama  Indonesia  (DSN-MUI),  sangat  penting bagi  bank  yang  mematuhi  syariah  untuk  terlibat dalam  usaha  mencari  keuntungan  yang  sah. Pengawasan penerapan prinsip-prinsip ini berada di  bawah  yurisdiksi  Dewan  Pengawas  Syariah (DPS).  DPS  ditugaskan  untuk  mengawasi  dan memastikan  bahwa  bank-bank  yang  mematuhi Syariah  melakukan  operasi  mereka  dengan  cara yang selaras dengan pembuatan keuntungan yang sah.  Dalam  kasus  di  mana  integritas  transaksi dipertanyakan, manajemen bank meminta bimbingan dari DPS. Selanjutnya, DPS bersidang untuk mempertimbangkan dan menentukan status hukum  transaksi.  Dalam  kasus  seperti  itu,  bank yang  mematuhi  syariah  berkewajiban  untuk mematuhi keputusan yang diberikan oleh DPS . f. Bank menjalankan amanah yang

## dipercayakan oleh nasabah
Amanah  adalah  sesuatu  yang  harus  dijaga karena adanya transaksi perjanjian ataupun tidak adanya  transaksi  perjanjian.  Konsep  wadiah mendapat  pengakuan  dan  legalitas  syara',  di antaranya  firman  Allah  Surah  Al-Baqarah  ayat 283:
ْ نِا َ فۗ ٌة َض ْو ُب ْ ق َّم  ٌن ٰه ِر َ ف ا ًبِتا َ ك ا ْو ُد ِج َ ت ْم َ ل َّو  ٍر َ ف َس ى ٰ ل َع ْمُت ْ ن ُ ك ْ ن ِا َو ۞ ُتْؤا ى ِذ َّ لا  ِ د َؤُيْلَف ا ًض ْعَب ْمُك ُض ْعَب  َنِمَا ۗ ٗهَّبَر َ ه للّٰا  ِق َّتَيْل َو ٗهَتَناَمَا  َن ِم
اَمِب  ُ ه للّٰا َو  ۗ ٗه ُب ْ ل َ ق  ٌمِث ٰ ا  ٗٓٗهَّنِا َ ف  ا َه ْمُت ْ كَّي  ْن َم َو  َۗة َداَه َّشلا اوُمُتْكَت اَلَو ࣖ ٌمْي ِلَع َ ن ْو ُ ل َم ْعَت

## Terjemah Kemenag 2019:
Jika  kamu  dalam  perjalanan,  sedangkan  kamu tidak  mendapatkan  seorang  pencatat,  hendaklah ada barang jaminan yang dipegang. Akan tetapi, jika  sebagian  kamu  memercayai  sebagian  yang lain,  hendaklah  yang  dipercayai  itu  menunaikan amanatnya  (utangnya)  dan  hendaklah  dia bertakwa  kepada  Allah,  Tuhannya.  Janganlah kamu  menyembunyikan  kesaksian  karena  siapa yang menyembunyikannya, sesungguhnya hatinya berdosa. Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan.
g. Pengawasan Kepatuhan Bank syariah
Terdapat  dua  konsep  yang  mendasari pelaksanaan  pengawasan  syariah  secara  internal di  bank  syariah  dalam  konteks  pemenuhan akuntabilitas secara horizontal dan transendental. Pertama,  konsep  syariah  review  harus  dilakukan oleh DPS untuk melakukan pengawasan terhadap kepatuhan syariah. Kedua, konsep internal sharia riview  bank  syariah  sebagai  salah  satu  fungsi internal  audit  dalam  bank  syariah  untuk  menilai kesesuaian operasi dan transaksi dengan prinsip- prinsip syariah yang telah ditentukan.
h. Analisis  Penerapan  Sharia  compliance  pada Bank Syariah Indonesia
Produk Griya iB Hasanah BSI menggunakan akd  murabahah  yang  mana  dalma  akad  tersebut diperbolehkan bagi bank untuk memberikan kuasa kepada  nasabah  untuk  memesan  barang  yang diinginkan  nasabah  tesebut  kemudian  bank  akan membeli barang yang telah dipesan oleh nasabah. Hal  ini  sesuai  dengan  Fatwa  DSN-MUI No.4/DSN-MUI/IV/2000  bagian  9,  dimana menjelaskan  bahwa  apabila  bank  hendak mewakilkan  membeli  barang  kepada  nasabah yang bersangkutan kepada pihak ketiga, akad juali beli  murabahah  harus  dilakukan  setelah  barang secara prinsipnya telah menjadi milik bank (DSN- MUI  2000).  Yang  artinya  akad  murabahah  yang digunakan akan dikatakan sah apabila pihak bank telah  melakukan  transaksi  pembelian  barang kepad developer.

## 4. KESIMPULAN
Dari  pembahasan  diatas  dapat  memberikan pemahaman bahwa dampak dari sebutan Bank Syariah berdampak pada semua aspek operasional. Operasional  Bank  Syariah  harus  mematuhi  prinsip- prinsip  Syariah,  juga  dikenal  sebagai Sharia compliance .  Secara  umum,  terdapat  tujuh  dimensi kepatuhan syariah dalam operasi Bank Syariah seperti yang digambarkan di bawah ini: 1) tidak adanya unsur riba,  2)  pembebasan  bai'al-inah,  3)  tidak  adanya gharar, 4) tidak adanya maisir, 5) menjalankan bisnis berdasarkan  keuntungan  yang  sah,  6)  memenuhi kepercayaan  nasabah  kepada  bank,  7)  mengelola zakat, infaq, dan shadaqah sesuai dengan syariah.
Kepatuhan  syariah  dalam  operasional  Bank Syariah  Indonesia  (BSI)  merupakan  hal  yang  sangat penting  untuk  memastikan  bank  tersebut  beroperasi sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syariah  Islam.  Bank Syariah harus mematuhi prinsip-prinsip syariah dalam setiap  aspek  operasionalnya,  mulai  dari  transaksi hingga investasi, untuk menjaga kepercayaan nasabah dan  memastikan  keberlangsungan  bisnis  yang berkelanjutan.  Dengan  adanya  dimensi  kepatuhan syariah yang harus dipatuhi, Bank  Syariah Indonesia (BSI)  dapat  terus  berkomitmen  untuk  menjalankan bisnisnya  dengan  integritas  dan  kejujuran  sesuai dengan  ajaran  Islam,  sehingga  dapat  memberikan manfaat yang baik bagi masyarakat dan perekonomian secara keseluruhan. Dalam produk Griya iB Hasanah BSI telah menerapkan kepatuhan syariah sesuai Fatwa DSN-MUI No.04/DSN-MUI/IV/2000.

## 5. REFERENSI
Al-Din, Badar. 1996. Syarh Sahih Al-Bukhori . Beirut:
Dar al-Fikr.
Arifin, Zainul. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Jakarta Azkia Publisher.
Asrori.  2011.  “Pengungkapan  Syari’ah  Compliance Dan  Kepatuhan  Bank  Syariah  Terhadap  Prinsip Syariah  Asrori.” Jurnal  Dinamika  Akuntansi 3(1):1–7.
Aziz,  Fathul  Aminudin,  and  Ahmad  Irfangi.  2021. “Analysis  of  Profit-Sharing  Knowledge  and Bank  Interest  on  Understanding  of  Sharia Banking  Operational  Management  and  Its Implications  for  Saving  Students  in  Sharia Banking.” Journal  of  Archaelogy  of  Egypt/ Egyptology 3(3):525–38.
DSN-MUI.  2000.  “Fatwa  DSN  Nomor  04/DSN- MUI/IV/2000  Tentang  Murabahah.” TafirQ . Retrieved (https://tafsirq.com/fatwa/dsn- mui/murabahah).
Hasanah,  Uswatun,  Nurul  Fitriani,  and  Fadlullah Kharis Hana. 2022. “Analisis Penerapan Sharia compliance Pada  Produk  Pembiayaan  KUR Mikro  Di  Bank  Syariah  Indonesia  Cabang Kudus.” Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah 4(2):145–57. Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Menegenal
Operasional Perbankan 1 . Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Ilmiyah,  I.  2023.  “Dimensi  Operasional  Internal Dalam Pendirian Bank Syariah Indonesia (BSI).” Journal of Islamic Finance and Syariah … 1(1). Indonesia,  Bank.  2011.  “Peraturan  Bank  Indonesia Tentang  Pelaksanaan  Fungsi  Kepatuhan  Bank Umum.” Ojk.Go.Id . Retrieved
(https://ojk.go.id/id/regulasi/Pages/PBI-tentang- Pelaksanaan-Fungsi-Kepatuhan-Bank- Umum.aspx).
Karim,  Adi  Warman,  and  Oni  Sahroni.  2007. Bank Islam Analilis Fiqh Dan Keuangan . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Khoirudin,  Ahmad,  and  Jefik  Hafidz.  2020. “Pendampingan  Operasional  Bank  Syariah.” DIMASEJATI 2(2). Mestika, Zed. 2014. Metode Penelitian Kepustakaan . Jakarta: Yayasan Pustaka Obor Indonesia. Qal’aji,  Muhammad  Rawwas,  and  Qunaibi  Hamid.
1998. Mu’jam Lughat Al-Fuqoha . Beirut: Dar al- Nafais.
Udin,  Ahmad  Faqih,  Alip  Toto  Handoko,  and  Titi
Rahayu. 2023. Manajemen Operasional Perbankan  Syariah .  Purbalingga:  CV  Eureka Media Aksara.
Umam,  Zuhriatul.  2021.  “Analisis  Penerapan Kepatuhan Syariah Dalam Pembiayaan Griya IB
Hasanah  Pada  PT.  BSI  Kantor  Cabang Mataram.” Yarmunida, Miti. 2018. “Dimensi Syariah Compliance  Pada  Operasional  Bank  Syariah.” Al-Intaj :  Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan Syariah 4(1):140–54. doi: 10.29300/aij.v4i1.1206.