Journal of Management and Bussines (JOMB) Volume 6, Nomor 1, Januari - Februari 2024 p-ISSN: 2656-8918 e-ISSN: 2684-8317 DOI: https://doi.org/10.31539/jomb.v6i1.7242

## KEPERCAYAN DAN PERSEPSI KEMUDAHAN PENGGUNAAN TERHADAP KEPUTUSAN PEMBELIAN MENGUNAKAN PINJAMAN ONLINE SHOPEE PAYLATER  DI KOTA SEMARANG
Nur Fadilah Zuniar 1 , Euis Soliha 2
Universitas Stikubank Semarang 1,2 nurfadilahzuniar@mhs.unisbank.ac.id 1

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengeksplorasi pengaruh kompetensi dan profesionalisme terhadap kualitas audit, dengan mempertimbangkan peran etika auditor sebagai variabel mediasi. Metode penelitian yang diterapkan adalah metode kuantitatif, dan  analisis  data  dilakukan  melalui  Partial  Least  Square  (PLS).  Hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  kompetensi  dan  profesionalisme  auditor  memiliki  dampak  positif dan  signifikan  terhadap  kualitas  audit,  baik  secara  langsung  maupun  melalui  etika auditor sebagai mediator. Temuan ini memberikan kontribusi penting dalam memahami hubungan  yang  kompleks  antara  karakteristik  individu  auditor,  aspek  profesionalisme, dan  integritas  etika  dalam  konteks  audit.  Simpulan,  bahwa  Implikasi  dari  hasil penelitian ini dapat memberikan pandangan lebih mendalam bagi praktisi, regulator, dan peneliti dalam mengembangkan praktik audit yang lebih efektif dan bermutu.
Kata Kunci : Kepercayaan, Keputusan Pembelian, Pinjaman Online, Shopee PayLater

## ABSTRACT
This research aims to explore the influence of competence and professionalism on audit quality, by considering the role of auditor ethics as a mediating variable. The research method applied is a quantitative method, and data analysis is carried out using Partial Least  Square  (PLS).  The  results  of  this  research  show  that  auditor  competence  and professionalism  have  a  positive  and  significant  impact  on  audit  quality,  both  directly and  through  auditor  ethics  as  a  mediator.  These  findings  provide  an  important contribution  in  understanding  the  complex  relationship  between  individual  auditor characteristics,  aspects  of  professionalism,  and  ethical  integrity  in  the  audit  context. The conclusion is that the implications of the results of this research can provide deeper insight  for  practitioners,  regulators  and  researchers  in  developing  more  effective  and quality audit practices.

## Keywords: Trust, Purchase Decision, Online Loans, Shopee PayLater

## PENDAHULUAN
Perkembangan  ekonomi  yang  berkembang  pesat  saat  ini  yaitu  salah  satunya marketplace yang  sangat  digemari  dikalangan  masyarakat  dari  remaja  hingga  dewasa adalah  Shopee  (Na’im  et  al.,  2023).  Shopee  merupakan  situs  e-commerce  yang berkantor  pusat  di  Singapura  dibawah  naungan  SEA  Group.  Shopee  merupakan platfrom  web  sekaligus  aplikasi  mobile.  Salah  satu  marketplace  yang  dapat  diakses dengan  menggunakan  ponsel,  kemudahan  akses  ini  sehingga  Shopee  paling  diminati oleh semua kalangan terutama kaum millenial.
Fitur  gratis  ongkir  dari  Shopee,  tanggal  kembar  seperti  1.1,  2.2,  3.3,  dan  lainnya menjadi daya tarik pengguna untuk meggunakan marketplace Shopee . Garansi Shopee, Shopee  cod,  dan  fitur  lainnya  yang  ada  pada marketplace  Shopee menambah kepercayaan  ( Trusted )  pengguna,  sehingga  pengguna  merasa  aman  ketika  berbelanja melalui  Shopee.  Fitur  unggulan  selanjutnya  dalam  Shopee  yaitu  ShopeePayLater. ShopeePayLater  yang  memiliki  slogan  ”beli  sekarang  bayar  nanti”,  merupakan  fitur pinjaman online atau pinjaman uang secara online tanpa kartu pinjaman.
Terlebih saat masa pandemi Covid-19, metode pembayaran paylater kian diminati oleh karena terbatasnya mobilitas yang mengakibatkan arus jual beli melalui eCommerce semakin  meningkat. Paylater pun  menjadi  salah  satu  opsi pembayaran yang ditawarkan ketika berbelanja di eCommerce . Berikut gambar layanan paylater paling sering digunakan pada tahun 2021. Peringkat teratas layanan paylater paling  sering  digunakan  jatuh  kepada  Shopee Paylater dengan persentase  sebesar  78,4  persen.  Berkat  penerapan  promo  yang  agresif,  pengguna Shopee Paylater meroket  dan  menumbangkan  beberapa  pemain  lama  di  sektor  ini. Shopee Paylater atau  yang  biasa  disingkat  SPayLater  merupakan  fitur  pinjaman  atau cicilan dana yang tersedia dalam eCommerce Shopee. Layanan
Shopee Paylater disediakan  oleh  PT  Commerce  Finance  bersama  perusahaan  jasa keuangan  lainnya.  Pengguna  Shopee Paylater harus  menyelesaikan  tagihan  baik  itu untuk  jatuh  tempo  1  bulan  setelah  transaksi  maupun  dicicil  dalam  beberapa  periode waktu.  Terdapat  3  pilihan  cicilan  dalam  Shopee Paylater berdasarkan  jangka  waktu yakni 3 bulan, 6 bulan, hingga 12 bulan. Bagi pengguna awal akan mendapatkan limit pinjaman sebesar Rp750 ribu dan dapat ditingkatkan hingga Rp3 juta bahkan lebih jika telah memenuhi syarat-syarat yang ditentukan oleh Shopee.
Kepercayaan  menjadi  faktor  konsumen  dalam  memutuskan  untuk  melakukan pembelian suatu produk secara online (Efraim Turban et al., 2015). Hal ini disebabkan tidak adanya tatap muka antara pedagang dengan pembeli atau konsumen. Kepercayaan adalah  elemen  penting  yang  memengaruhi  perilaku  konsumen  (Putri  &  Iriani,  2020). Efraim  Turban  et  al.,  (2015) menyebutkan  tingkat  kepercayaan  ditentukan  oleh  tiga kategori  utama  faktor,  yaitu  kepercayaan  pedagang  internet,  saluran  belanja,  dan jaminan struktural terkait dengan bisnis dan peraturan lingkungan sekitar. Mayer et al ., dalam Pennington, et.al (2003) mendefinisikan trust yaitu kesediaan suatu pihak untuk berhubungan  dengan  pihak  lain  dengan  harapan  pihak  lain  akan  melakukan  tindakan yang menguntungkan bagi pemberi kepercayaan.
Semakin  tinggi  kepercayaan  yang  ditanamkan  pada  pembeli,  maka  keputusan pembelian  akan  semakin  meningkat.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan oleh  Putri  &  Iriani,  (2020);  Wulan  Dary  &  Pudjiharjo,  (2022);  Sarihim  &  Leo Alexander  Tambunan,  (2022)  membuktikan  bahwa  kepercayaan  berpengaruh  positif terhadap  keputusan  pembelian  menggunakan  Shopee Paylater .  Hal  ini  berlawanan dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Nagayo  et  al.,  (2022)  membuktikan  bahwa kepercayaan berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap keputusan pembelian menggunakan  Shopee Paylater .  Berdasarkan  hasil  pra  survey  dapat  diketahui  bahwa sebanyak  75  persen  responden  mengalami  kemudahan  dalam  membeli  menggunakan Shopee Paylater. Kemudahan transaksi adalah suatu sistem yang membantu konsumen saat  mengalami  kesulitan  keuangan  untuk  mendapatkan  barang  atau  produk  yang diinginkan tanpa harus membayar seketika itu juga namun melalui cicilan tiap bulannya dengan jumlah suku bunga tertentu (Nagayo et al., 2022).
Spaylater menjadi salah satu metode pembayaran yang sangat memudahkan dalam melakukan  transaksi  di  shopee.  Proses  aktiva-sinya  cukup  mudah  dengan  hanya menggunakan  kartu  tanda  penduduk  (KTP).  Semakin  mudah  dalam  melakukan transaksi,  maka keputusan pembelian akan semakin  meningkat.  Hal  ini sejalan dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Putri  &  Iriani,  (2020);  Nagayo  et  al.,  (2022);  Wulan Dary & Pudjiharjo, (2022); Sarihim & Leo Alexander Tambunan, (2022) membuktikan bahwa  kemudahan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian  menggunakan Shopee Paylater .  Hal  ini  berlawanan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Purnamasari  et  al.,  (2021);  Na’im  et  al.,  (2023)  membuktikan  bahwa  kemudahan berpengaruh negatif terhadap keputusan pembelian menggunakan Shopee Paylater .

## KAJIAN TEORI Kepercayaan (Trust)
Dalam  konteks  penelitian  ini,  kepercayaan  mengacu  pada  keyakinan  atau kepercayaan pelanggan terhadap integritas, kehandalan, dan keamanan sistem Pinjaman Online  Shopee  PayLater.  Hal  ini  mencakup  keyakinan  bahwa  Shopee  PayLater  akan memenuhi  janji  dan  kewajibannya,  serta  melibatkan  aspek  keamanan  dan  privasi informasi pengguna.

## Persepsi Kemudahan Penggunaan (Perceived Ease of Use)
Konsep  ini  mencakup  sejauh  mana  pengguna  menganggap  bahwa  penggunaan Pinjaman  Online  Shopee  PayLater  mudah  dan  tanpa  kesulitan.  Faktor-faktor  seperti antarmuka  pengguna,  navigasi,  dan  proses  transaksi  dapat  memengaruhi  persepsi kemudahan  penggunaan,  yang  pada  gilirannya  dapat  berpengaruh  pada  keputusan pembelian.

## Keputusan Pembelian (Purchase Decision)
Keputusan  pembelian  merujuk  pada  langkah  akhir  dalam  proses  pengambilan keputusan  konsumen  untuk  menggunakan  Pinjaman  Online  Shopee  PayLater.  Faktor- faktor  seperti  kepercayaan  dan  persepsi  kemudahan  penggunaan  dapat  memainkan peran kunci dalam membentuk keputusan pembelian tersebut.

## Pinjaman Online (Online Loan)
Dalam  kerangka  penelitian  ini,  pinjaman  online merujuk  pada  layanan  keuangan yang disediakan melalui platform digital, seperti Shopee PayLater. Ini mencakup proses pengajuan  pinjaman,  persetujuan,  dan  penyelesaian  transaksi  secara  online  tanpa memerlukan interaksi fisik.

## Shopee PayLater
Shopee  PayLater  merupakan  layanan  pinjaman  online  yang  disediakan  oleh platform  perdagangan  elektronik  Shopee.  Kajian  teori  pada  aspek  ini  akan  mencakup pemahaman  tentang  fitur,  mekanisme,  dan  pengalaman  pengguna  Shopee  PayLater, serta  dampaknya  terhadap  kepercayaan,  persepsi  kemudahan  penggunaan,  dan keputusan pembelian di Kota Semarang.

## METODE PENELITIAN
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer.  Data  primer merupakan  sumber  data  penelitian  yang  diperoleh  secara  langsung  dari  sumber  asli
(tidak  melalui  media  perantara).  Data  primer  dalam  penelitian  ini  secara  khusus dikumpulkan  oleh  peneliti  untuk  menjawab  pertanyaan  penelitian.  Data  primer  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  diperoleh  dari  kuesioner  yang  diisi  oleh  responden. Penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  yaitu  menganalisis  data  dan  hal-hal berkaitan  dengan  angka  yang  digunakan  untuk  menganalisis  masalah  yang  diteliti. Analisis data menggunakan regresi linier berganda.

## HASIL PENELITIAN
Hasil kuesioner dari 110 responden yang sudah disebar, sebagian besar responden berusia berjenis kelamin laki-laki sebanyak 69 orang (62,7 persen), berusia lebih dari 45 tahun sebanyak 37 orang (33,3 persen); berpendidikan Sarjana sebanyak 45 orang (40,9 persen) dan bekerja sebagai pegawai swasta sebanyak 43 orang (38,2 persen).
Tabel 1.

## Analisis Faktor
Variabel Item KMO Faktor Loading Ket Kepercayaan X1.1 0,748 0,936 valid X1.2 0,902 valid X1.3 0,929 valid Persepsi Kemudahan Penggunaan X2.1 0,777 0,941 valid X2.2 0,954 valid X2.3 0,910 valid X2.4 0,866 valid Keputusan pembelian Y2.1 0,842 0,935 valid Y2.2 0,941 valid Y2.3 0,972 valid Y2.4 0,967 valid
Diketahui  untuk  variabel  kepercayaan    memiliki  nilai  Kaiser  Meyer  Olkin Measure  Of  Sampling  (KMO-MSA)  sebesar  0,748  lebih  besar  dari  0,5  sehingga kecakupan  sampel  terpenuhi.  Nilai  factor  loading  masing  –masing  indikator  variabel kepercayaan  berada pada kisaran 0,902 hingga 0,936 , dimana nilai loading factor lebih besar  dari  0,40  sehingga  dapat  diasumsikan  bahwa  semua  indikator  yang  membentuk variabel  kepercayaan    valid.  Variabel  persepsi  kemudahan  penggunaan  memiliki  nilai Kaiser Meyer Olkin Measure Of Sampling (KMO-MSA) sebesar 0,777 lebih besar dari 0,5  sehingga  kecakupan  sampel  terpenuhi.  Nilai  factor  loading  masing  –masing indikator  variabel  persepsi  kemudahan  penggunaan  berada  pada  kisaran  0,866  -0,954, dimana  nilai  loading  factor  lebih  besar  dari  0,40  sehingga  dapat  diasumsikan  bahwa semua indikator yang membentuk variabel persepsi kemudahan penggunaan valid.
Variabel  keputusan  pembelian  memiliki  nilai  Kaiser  Meyer  Olkin  Measure  Of Sampling (KMO-MSA) sebesar 0,842, lebih besar dari 0,5 sehingga kecakupan sampel terpenuhi. Nilai factor loading masing –masing indikator variabel keputusan pembelian berada  pada  kisaran  0,935  -0,972,  dimana  nilai  loading  factor  lebih  besar  dari  0,40 sehingga  dapat  diasumsikan  bahwa  semua  indikator  yang  membentuk  variabel keputusan pembelian valid.
Tabel 2.

## Hasil Uji Reliabilitas
Variabel Cronbach Alpha Kriteria Kepercayaan 0,911 Reliabel Persepsi Kemudahan Penggunaan 0,936 Reliabel Keputusan pembelian 0,967 Reliabel
Pengujian  reliabilitas  menunjukkan  nilai cronbach’s  alpha instrument  untuk semua  variabel  penelitian  mempunyai  nilai cronbach  alpha >  0,70  sehingga  dapat dikatakan  bahwa  instrument  dalam  penelitian  ini  adalah  reliabel  dan  konsisten  dari waktu ke waktu.
Tabel 3. Hasil Regresi Linear Model Regresi Uji Model Analisis Regresi Ket Uji Determinasi Uji F β Sig F hit Sig 0,561 70,505  0,000 Kepercayaan thd keputusaan pembelian 0,351 .000 H1 diterima Persepsi kemudahan penggunaan thd ko proses keputusaan pembelian mitmen 0,464 .000 H2 diterima
Pada  perhitungan  analisis  regresi  berganda  dapat    dimasukkan  dalam  persamaan regresi  sebagai  berikut  Y  =  0,351  X1  +  0,464  X2  +e.  Berdasarkan  persamaan  regresi berganda di atas, menunjukkan bahwa  variabel persepsi kemudahan penggunaan adalah variabel  yang  paling  dominan  dalam  mempengaruhi  keputusan  pembelian,  hal  ini disebabkan  nilai  koefisien  regresi  persepsi  kemudahan  penggunaan  paling  tinggi  yang diikuti  oleh  variabel  kepercayaan  Berdasarkan  Tabel    3  diperoleh  nilai  koefisien determinasi  (Adjusted  R  Square)  regresi  sebesar  0,561  yang  berarti  variasi  perubahan keputusan  pembelian  dapat  dijelaskan  oleh  variabel  kepercayaan  dan  persepsi kemudahan penggunaan  sebesar 56,1%, sedangkan sisanya sebanyak 43,9% dijelaskan oleh variabel–variabel lain diluar model penelitian. Berdasarkan Tabel 3 nilai F hitung hasil  regresi  memberikan  nilai  F  hitung  sebesar  70,505  dengan  probabilitas  signifikan 0,000 kurang dari 0,05 (taraf nyata sama dengan 5 persen) yang berarti bahwa variabel kepercayaan  dan  persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  secara  simultan terhadap keputusan pembelian

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Kepercayaan   terhadap Keputusan Pembelian
Pada  tabel  3  hasil  analisis  regresi  menunjukkan  bahwa  nilai  beta  kepercayaan berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian  sebesar    0,351  dengan  nilai signifikan  0,000  kurang  dari  5%.  Hal  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  kepercayaan berpengaruh  positif    terhadap  keputusan  pembelian,  dengan  demikian  H1  diterima.
Maraknya  teknologi  berbasis  online  menjadikan  kepercayaan  sebagai  dasar  konsumen dalam  menentukan  keputusan  pembelian.  Dilihat  dari  sisi  ketidak  bertemuan  antara pedagang  dengan  calon  konsumen,  menjadikan  kepercayaan  menjadi  faktor  penentu konsumen dalam melakukan keputusan pembelian  (Putri &  Iriani, 2020). Kepercayaan menjadi  kunci  bagi  penjual  dan  pembeli  melakukan  transaksi  dengan  media  online. Hanya  pelanggan  yang  memiliki  kepercayaan  yang  akan  melalui  transaksi  melalui internet.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Putri  &  Iriani,  (2020); Wulan  Dary  &  Pudjiharjo,  (2022)  dan  Sarihim  &  Leo  Alexander  Tambunan,  (2022) yang  membuktikan  kepercayaan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian menggunakan pinjaman online. Semakin konsumen memiliki kepercayaan yang tinggi, maka keputusan pembelian menggunakan pinjaman online akan semakin meningkat

## Pengaruh Persepsi Kemudahan Penggunaan terhadap Keputusan Pembelian
Pada  tabel  3  hasil  analisis  regresi  menunjukkan  bahwa  nilai  beta  persepsi kemudahan  penggunaan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian  sebesar 0,464 dengan nilai  signifikan 0,000 kurang dari 5%. Hal ini dapat  disimpulkan bahwa persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian, dengan demikian H2 diterima. Persepsi kemudahan dalam penggunaan adalah salah satu hal  yang  menjadi  pertimbangan  bagi  pembeli  online.  Perceived  easy  of  use  menurut Sarihim  &  Leo  Alexander  Tambunan,  (2022),  adalah  seberapa  banyak  teknologi komputer  dianggap  relatif  mudah  dipahami  dan  digunakan.  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  bahwa  kemudahan  merupakan  suatu  teknologi  informasi  yang  mudah dipahami  dan  digunakan  oleh  semua  kalangan  masyarakat.  Dimana  semakin  besar kemudahan  yang  dirasakan  oleh  masyarakat  maka  minat  untuk  menggunakannya  juga akan  semakin  besar.  Penelitian  ini  sejalan  dengan  yang  dilakukan  oleh  Putri  &  Iriani, (2020);  Wulan  Dary  &  Pudjiharjo,  (2022)  dan  Sarihim  &  Leo  Alexander  Tambunan, (2022)  yang  membuktikan  kemudahan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan pembelian menggunakan pinjaman online.

## SIMPULAN
Bahwa  1)  Kepercayaan  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  pembelian. Semakin  tinggi  kepercayaan,  maka  keputusan  pembelian  akan  semakin  meningkat.  2) Persepsi  kemudahan  penggunaan  berpengaruh  positif    terhadap  keputusan  pembelian. Semakin baik persepsi kemudahan penggunaan, maka proses keputusan pembelian akan semakin meningkat.

## DAFTAR PUSTAKA
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25 . Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
https://digilib.itbwigalumajang.ac.id/index.php?p=show_detail&id=2775
Na’im, A., Solikah, P., & Mawftiq, R. (2023). Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam Jurnal Ekonomi  dan  Bisnis  Islam. Quranomic:  Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis  Islam , 2 (1), 79–101. https://jurnalannur.ac.id/index.php/quranomic/article/view/408
Nagayo,  V.  A.,  Utami2,  C.  W.,  &  Pujirahayu,  Y.  M.  (2022).  Pengaruh  Promosi, Kemudahan  Transaksi,  dan  Kepercayaan  pada  Pengguna  Shopee  Pay  Later terhadap  Keputusan  Pembelian. Jurnal  Manajemen  Dan  Start-Up  Bisnis , 7 (5),
520–528.
Pringgadini,  S.  A.,  &  Basiya,  R.  (2022).  Pengaruh  Kepercayaan  ,  Perceived  Security  ,
Dan  Risiko  terhadap  Minat  Penggunaan  E-Payment  Pospay  (Studi  Kasus Pengguna Pospay Kantor Pos Pati). SEIKO: Journal of Management & Business ,
5 (1), 574–584. https://doi.org/10.37531/sejaman.v5i1.1774
Purnamasari,  R.  D.  A.,  Sasana,  H.,  &  Novitaningtyas,  I.  (2021).  Pengaruh  Perceived Ease  Of  Use,  Perceived  Usefulness,  Perceived  Risk,  dan  Brand  Image  Terhadap Keputusan  Pembelian  Menggunakan  Metode  Pembayaran  Paylater. Jurnal Manajemen , 13 (3), 420–430. https://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/JURNALMANAJEMEN/article/view/10
130
Putri,  F.  A.,  &  Iriani,  S.  S.  (2020).  Pengaruh  Kepercayaan  dan  Kemudahan  terhadap Keputusan  Pembelian  Menggunakan  Pinjaman  Online  Shopee  PayLater. Jurnal Ilmu Manajemen , 8 (3), 818. https://doi.org/10.26740/jim.v8n3.p818-828
Sarihim, & Leo Alexander Tambunan. (2022). Pengaruh Paylater Terhadap Keputusan Pembelian  Kembali  Produk  Di  E-Commerce  Shopee. Jurnal  Ilmiah  Manajemen, Ekonomi Dan Bisnis , 1 (2), 17–20. https://doi.org/10.51903/jimeb.v1i2.343
Wulan  Dary,  R.,  &  Pudjiharjo,  M.  (2022).  Pengaruh  Kepercayaan,  Kemudahan, Religiusitas  dan  Persepsi  Risiko  terhadap  Keputusan  Pembelian  Menggunakan Spaylater. Islamic  Economics  and  Finance  in  Focus , 1 (3),  252–263. http://dx.doi.org/10.21776/ieff.