Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021

## HUBUNGAN PEMBIAYAAN SIMPAN PINJAM PEREMPUAN DAN PENDAPATAN USAHA MIKRO PADA MASYARAKAT KECAMATAN PAMARAYAN KABUPATEN SERANG
Nugrahini Kusumawati 1) , Sri Maryati 2) 1,2 Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Bina Bangsa Banten Email:innanugrahini@gmail.com, sri_maryati93@yahoo.com

## Abstract
Community empowerment is closely related to the response to development issues, such as unemployment, poverty  and  inequality.  Poverty  reduction  policies  are  not  separated  from  the  context  of  community development. PNPM Mandiri is one of the government programs in an effort to accelerate poverty reduction, where  one  of  the  activities  in  which  is  the  development  of  microfinance  managed  by  UPK  (Unit  Pengelola Kegiatan)  in  the  field  of  Productive  Economic  Business  or  UEP  (Usaha  Ekonomi  Produktif)  in  the  Woman's Cooperative Finance or we called SPP (Simpan Pinjam Kelompok Perempuan).This study aims to determine: 1) women's  credit  financing  activities  (SPP)  in  Pamarayan  sub-district.  2)  the  income  micro-enterprises  in communities  in  Pamarayan  sub-district  and  3)  the  relationbetween  the  women's  credit  financing  activities (SPP) towards community micro bussines income Pamarayan Serang District. The method used in this research is descriptive method with correlations. This method is used to prove the presence or absence of the influence of the issues examined in the group of women's cooperative finance (SPP) in Pamarayan-Serang District. The population in this study is members of the SPP PNPM Mandiri Pamarayan who has a business. Total population in  this  study  was  100  people  from  10  groups,  and  samples  taken  as  many  as  50  members.  The  sampling technique used is proportional random sampling. Data collected by questionnaires, Data were analyzed using Statistical Analysis with SPSS version 20.The results showed that significant numbers tcount 5.924 higher than ttable 1,675 give the effect that the meaning is significant.
Keywords: Cooperative Financing SPP, public micro business income

## Abstrak
Pemberdayaan masyarakat  terkait erat  dengan respons terhadap isu-isu pembangunan, seperti pengangguran, kemiskinan  dan  ketimpangan.  Kebijakan  pengentasan  kemiskinan  tidak  lepas  dari  konteks  pembangunan masyarakat. PNPM Mandiri merupakan salah satu program  pemerintah dalam upaya percepatan pengentasan kemiskinan, dimana salah satu kegiatan di dalamnya adalah pengembangan keuangan mikro yang dikelola oleh UPK (Unit Pengelola Kegiatan) di bidang Usaha Ekonomi Produktif atau UEP (Usaha Produktif Ekonomi) di Keuangan Koperasi Perempuan atau yang kami sebut SPP (Simpan Pinjam Kelompok Perempuan). Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: 1) kegiatan pembiayaan kredit perempuan (SPP) di kecamatan Pamarayan. 2) pendapatan usaha mikro di masyarakat di kecamatan Pamarayan dan 3) hubungan kegiatan pembiayaan kredit perempuan (SPP) terhadap pendapatan bussines mikro masyarakat Pamarayan Kabupaten Serang. Metode yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  deskriptif  dengan  korelasi.  Metode  ini  digunakan  untuk membuktikan ada atau tidaknya pengaruh isu-isu yang dikaji dalam kelompok keuangan koperasi perempuan (SPP)  di  Kabupaten  Pamarayan-Serang.  Warga  dalam  penelitian  ini  adalah  anggota  SPP  PNPM  Mandiri Pamarayan yang memiliki usaha. Total populasi dalam penelitian ini adalah 100 orang dari 10 kelompok, dan sampel  yang  diambil  sebanyak  50  anggota.  Teknik  sampling  yang  digunakan  adalah  proportional  random sampling. Data yang dikumpulkan oleh kuesioner, Data dianalisis menggunakan Analisis Statistik dengan SPSS versi 20.Hasilnya menunjukkan bahwa angka signifikan tcount 5.924 lebih tinggi dari ttable 1.675 memberikan efek bahwa maknanya signifikan.
Kata kunci: SPP Pembiayaan Koperasi, pendapatan usaha mikro publik

## PENDAHULUAN
Usaha Micro Kecil dan Menengah (UMKM) harus diakui sebagai kekuatan strategis dan penting untuk  mempercepat  pembangunan  daerah,  oleh  karena  pertumbuhan  Usaha  Mikro  kecil  dan Menengah setiap tahun mengalami peningkatan, dimana nilai output industri mikro dan kecil untuk Provinsi Banten dan kontribusinya yaitu:
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
Tabel . Nilai Output Industri Mikro dan Kecil Provinsi Banten 2012 – 2015 (dalam juta Rupiah) 2013 2014 2015 Provinsi Banten 6.000.4 19 11.464.7 74 25.204. 272 Indonesia 489.86 1.304 513.309. 953 570.366 .901 Kontribusi  1.22% 2.23% 4.42%
Berdasarkan Tabel 1 di atas terlihat bahwa perkembangan nilai output dari industri mikro dan kecil  di  Provinsi  Banten  dari  tahun  2013  sampai  dengan  tahun  2015  mengalami  peningkatan. Termasuk juga dalam hal kontribusi terhadap nilai output industri mikro dan kecil di Indonesia juga mengalami  peningkatan.  Namum  dalam  hal  nilai  kontribusi  Provinsi  Banten  belum  memberikan kontribusi yang signifikan terhadap nilai output industri mikro dan kecil di Indonesia. Pada tahun 2013 nilai output industri mikro dan kecil Provinsi Banten hanya memberikan kontribusi 1,22% bagi Indonesia. Kemudian tahun 2014 dan tahun 2015 hanya 2.23% dan 4.42%.
Usaha berskala  mikro, kecil dan menengah dalam arti yang sempit seringkali dipahami sebagai suatu kegiatan usaha yang memiliki jumlah tenaga kerja dan atau assets yang relatif kecil. Bila hanya komponen ini dijadikan sebagai patokan dalam menentukan besar kecilnya skala usaha maka banyak bias yang terjadi, sebagai contoh sebuah perusahaan yang memperkejakan 50 orang karyawan di Amerika Serikat di kategorikan sebagai perusahaa kecil (relatif terhadap ukuran ekonomi Amerika Serikat).  Sementara  itu  untuk  ukuran  yang  sama,  sebuah  perusahaan  di  Bolivia  tidak  lagi  masuk dalam kategori usaha kecil.
Dengan  demikian,  diperlukan  komponen  atau  karakteristik  lain  dalam  melakukan  penilaian ukuran  usaha,  misalnya  dengan  melihat  tingkat  informalitas  usaha  dengan  berdasarkan  kepada dokumen-dokumen usaha yang dimiliki, tingkat kerumitan teknologi yang digunakan,  padat karya dan lain sebagainya. Menurut Badan Pusat Statistik yang dikategorikan sebagai Industri Mikro adalah perusahaan  industri  yang  tenaga  kerjanya  antara  1-4  orang.  Sedangkan  Industri  Kecil  adalah perusahaan industri yang tenaga kerjanya antara 5-19 orang.
Penggolongan  perusahaan  industri  pengolahan  ini  semata-mata  hanya  didasarkan  kepada banyaknya tenaga kerja yang bekerja, tanpa memperhatikan apakah perusahaan itu menggunakan mesin  tenaga  atau  tidak,  serta  tanpa  memperhatikan  besarnya  modal  perusahaan  itu ( www.bps.go.id) . Berdasarkan fenomena di atas maka salah satu program pemerintah dalam upaya meningkatkan usaha kecil menengah adalah dengan melakukan pemberdayaan masyarakat.
Pemberdayaan  masyarakat  merupakan  upaya  pemerintah  untuk  mendorong  akselerasi penurunan angka kemiskinan yang berbasis partisipasi yang diharapkan dapat menciptakan proses penguatan  sosial  yang  dapat  mengantar  masyarakat  miskin  menuju  masyarakat  yang  madani, sejahtera,  berkeadilan  serta  berlandaskan  iman  dan  takwa.  Konsep  pemberdayaan  tidak mempertentangkan pertumbuhan dan pemerataan, tetapi konsep ini berpandangan bahwa dengan pemerataan  tercipta  landasan  yang  lebih  luas  untuk  pertumbuhan  dan  yang  akan  menjamin pertumbuhan yang berkelanjutan.
Bentuk-bentuk  kegiatan  dalam  pelaksanaan  Program  Nasional  Pemberdayaan  Masyarakat Mandiri  Perdesaan  (PNPM-MP)  di  Kecamatan  Pamarayan  adalah  program  peningkatan  kualitas hidup (PKH) melalui berbagai penyuluhan dan pelatihan, pembangunan fisik sarana dan prasarana, serta pemberian bantuan pinjaman modal usaha melalui Unit Ekonomi Produktif (UEP) dan Simpan Pinjam  Perempuan  (SPP)  yang  penyaluran  dana  yang  diberikan  kepada  kelompok  masyarakat  di desa. Seperti yang biasa terjadi dalam berbagai macam program pemberdayaan dan pengentasan kemiskinan, terdapat berbagai masalah yang terjadi dalam proses pelaksanaan program.
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
Banyak penelitian yang dilakukan pada kegiatan PNPM Mandiri Pedesaan. Namun dari masing- masing penelitian memiliki hasil yang berbeda-beda. Seperti penelitian yang dilakukan oleh Sartika menyebutkan  bahwa  melalui  pemberian  pinjaman  dana  bergulir  yang  didapat  sebesar  Rp. 1.500.000,- sampai dengan Rp. 5.000.000,- anggota dapat melanjutkan keberlangsungan usahanya yang  sebelumnya  mengalami  kesulitan  pada  permodalan  sehingga  tujuan  untuk  meningkatkan ekonomi keluarga oleh perempuan dapat tercapai melalui indikator :  a) Terpenuhinya kebutuhan hidup secara layak dengan hasil 100%  b) mampu menyekolahkan anak dengan hasil 80%, c) mampu membuka  wirausaha  mandiri  sebanyak  80%  dan    20%  (Arum  S.L,  2012).  Sedang  penelitian  yang dilakukan oleh Yan Handrey dan Made Kembar menyebutkan bahwa Program PNPM ini merupakan sebuah  terobosan  yang  terbilang  berhasil  di  mata  masyarakat.  Oleh  karena  itu  disarankan  agar kesinambungan program ini tetap dijaga dan dijamin oleh pemerintah, dan kelompok-kelompok SPP yang sudah terbentuk terus dibina agar tetap produktif dan mampu memberikan kontribusi positif bagi tingkat kesejahteraan masyarakat secara umum (KusmeiranY.H, Sri Budhi M.K, 2014)
Pada  beberapa  kegiatan  PNPM  Mandiri  Perdesaan  di  Kecamatan  Pamarayan,  khususnya kegiatan Simpan Pinjam Kelompok Perempuan (SPP) terjadi beberapa masalah yang timbul, antara lain ketidaktepatan sasaran dari kegiatan SPP. Sebagian masyarakat yang mendapatkan  pinjaman modal tidak menggunakan dana pinjaman untuk modal usaha, bahkan digunakan untuk keperluan sehari-hari. Dari hal tersebut dapat terlihat bahwa terjadi ketidak maksimalan dalam penggunaan dana pinjaman yang seharusnya digunakan  untuk modal usaha, namun banyak  anggota  SPP yang menggunakan  dana  pinjaman  tersebut  untuk  keperluan  lain  seperti  kegiatan  konsumsi  maupun keperluan rumah tangga yang lain

## KAJIAN LITERATUR

## Konsep Pendapatan Usaha Mikro
Usaha  kecil  menurut  Undang-Undang  No.  20  tahun  2008  tentang  usaha  mikro,  kecil,  dan menengah  adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan  cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria.
Untuk mengatur agar Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah di Indonesia agar memperoleh jaminan kepastian dan keadilan usaha dan untuk menghadapi perkembangan lingkungan perekonomian yang semakin dinamis dan global maka pemerintah mengganti Undang-Undang No. 9 tahun 1995 tentang Usaha Kecil dengan Undang-Undang No. 20 tahun 2008.
Menurut  Nadiah,  Widyastutik  dan  Ranti,  usaha  mikro  memiliki  peran  dalam  perkembangan ekonomi nasional  (Hidayati N. et al )  namun, pelaku  usaha  mikro  menghadapi  permasalahan  yaitu keterbatasan modal.  Dari segi pencatatan  keuangan,  aturannya  telah  jelas  diatur  dalam  pasal  16 sampai 19 UU No. 20 tahun 2008 dengan meningkatkan kemampuan manajerial.
Peningkatan  kemampuan  sumber  daya  manusia  menggalakkan  lembaga  yang  ada  untuk melakukan pendidikan, pelatihan, bimbingan dan konsultasi dalam rangka penigkatan kemampuan manajerial  teknik produksi, mutu  produk,  pelayanan,  desain  teknologi,  sumberdaya  manusia  dan pemasaran.
Mikro  kredit  memiliki  dua  dampak  utama,  yakni  peningkatan  pendapatan  masyarakat  dan penciptaan  peluang  usaha/kerja.  Dengan  asumsi  kredit  yang  diberikan  dapat  digunakan  untuk membangun atau mengembangkan suatu usaha yang produktif maka masyarakat yang menerima kredit  tersebut  akan  memiliki  kesempatan  bekerja  lebih  banyak  sehingga  pendapatannya  akan meningkat Peningkatan pendapatan masyarakat melalui penciptaan peluang usaha atau kerja pada akhirnya akan dapat mengurangi tingkat kemiskinan di Indonesia.
Yang  dimaksud  dengan  usaha  mikro,  usaha  kecil  dan  usaha  menengah  (Sumarno.N.T,  2013) adalah sebagai berikut:
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
Usaha mikro. Usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memiliki kekayaan  bersih  paling banyak  Rp.  50.000.000,-  (lima  puluh  juta  rupiah)  tidak  termasuk tanah  dan  bangunan  tempat  usaha  atau  memiliki  hasil  penjualan  tahunan  paling  banyak  Rp. 300.000.000,- (tiga ratus juta rupiah).
Usaha  kecil.  Usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang perorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan  cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar yang memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp. 50.000.000,- (lima puluh  juta  rupiah)  sampai  dengan  paling  banyak  Rp.  500.000.000,-  (lima  ratus  juta  rupiah)  tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari  Rp. 300.000.000,- (tiga ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp. 2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus juta rupiah).
Usaha  Menengah.  Usaha  ekonomi  produk  yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang perorangan  atau  badan  usaha yang bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau  cabang  perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau usaha besar yang memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp. 500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp. 10.000.000.000,- (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp. 2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp. 50.000.000.000,- (lima puluh milyar rupiah).
Menurut Badan  Pusat  Statistik, batasan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  yaitu  Usaha  mikro memiliki  pekerja  kurang  dari  5  orang,  termasuk  tambahan  anggota  keluarga  yang  tidak  dibayar. Usaha kecil memiliki pekerja 5 sampai 19 orang. Usaha Menengah memiliki pekerja 19 sampai 99 orang.

## Kegiatan Simpan Pinjam Perempuan
Presiden  Republik  Indonesia  pada  tanggal  30  April  2007  di  Palu,  Sulawesi  Tengah  telah mencanangkan  Program  Nasional  Pemberdayaan  Masyarakat  Mandiri  Perdesaan  (PNPM-MP). Program  Nasional  Pemberdayaan  Masyarakat  (PNPM)  merupakan    program  yang  dilaksanakan secara  terpadu  dan  berkelanjutan.  Program  ini  merupakan  program  hasil  korektif  dari    program terdahulu seperti P3DT dan IDT. Mulai tahun 2007 PNPM-MP mengalami beberapa penyempurnaan, untuk  mendukung  efektivitas  realisasi  prinsip-prinsip  PNPM-MP  dalam  Program  Nasional Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perdesaan (PNPM-MP) tahun 2008.
PNPM Madiri adalah program nasional dalam wujud kerangka kebijakan sebagai dasar dan acuan pelaksanaan program-program penanggulangan kemiskinan berbasis  pemberdayaan masyarakat. Dalam pelaksanaannya program PNPM-MP memberi bantuan berupa fisik maupun non fisik di desa- desa  seperti  pembangunan  jalan,  jembatan,  gedung  sekolah,  gedung  Pos  Kesehatan  Desa  (PKD), pasar desa, talud, irigasi,  pemberian pinjaman, pelatihan keterampilan, modal usaha produktif dan sebagainya sesuai dengan kebutuhan dan aspirasi masyarakat sekitar (PNPM, 2010).
Untuk  tataran  nasional  PNPM-MP  telah  berhasil  menyediakan  lapangan  kerja  sekaligus menambah penghasilan bagi masyarakat miskin, bahkan telah memperhatikan masalah kesetaraan gender dengan menambah satu kegiatan khusus untuk kelompok perempuan, yaitu kegiatan Simpan Pinjam untuk Kelompok Perempuan (SPP).
Salah satu bentuk keikutsertaan kelompok perempuan terdapat pada kegiatan Simpan Pinjam Perempuan  (SPP)  pada  PNPM  Mandiri  Perdesaan,  yang  bertujuan  untuk  memberikan  pinjaman modal usaha, khususnya bagi rumah tangga miskin (RTM). Dengan diberikannya tambahan modal usaha, diharapkan rumah tangga miskin (RTM) dapat meningkatkan usahanya yang nantinya juga akan berdampak pada peningkatan pendapatan. Menurut Muhammad Syukri keberhasilan Kegiatan
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
SPP  diharapkan  akan  membawa  dampak  yang  maksimal  bagi  peningkatan  pendapatan  keluarga (Syukroni, 2010).
Dengan  upaya  memberdayakan  kelompok  perempuan  yang  nantinya  akan  menambah pendapatan  bagi  keluarganya  sehingga  meningkatkan  taraf  hidup  keluarganya  dan  tercapailah kesejahteraan  sosial  keluarga  tersebut.  Selain  itu  tujuan  utuama  dari  program  PNPM-MP  untuk mengurangi jumlah (Rumah Tangga Miskin) RTM akan tercapai dengan meningkatkan kesejahteraan keluarga RTM.
Pelaksanaan  kegiatan  SPP  pada  Desa  Paseyan,  Kecamatan  Jatirogo,  Kabupaten  Tuban berdasarkan  survei  awal  ditemukan  bahwa  pelaksanaan    program  SPP  membawa  pengaruh  bagi peningkatan  pendapatan  keluarga,  anggota  SPP.  Dengan  dilaksanakannya  kegiatan  SPP,  warga perempuan yang dulunya mayoritas menjadi ibu rumah tangga sekarang ini banyak yang menekuni berbagai aktifitas pekerjaan. Selain itu bagi yang sudah mempunyai usaha semakin mengembangkan usahanya dengan modal usaha yang didapat dari kegiatan SPP.
Penelitian yang dilakukan oleh Ana Zahrotun Nihayah diperoleh hasil Pemberian pinjaman pada program  Simpan  Pinjam  Kelompok  Perempuan  (SPP)  PNPM  Mandiri  Perdesaan  memberikan pengaruh  terhadap  perubahan  pendapatan  Usaha  Mikro  Kecil.  Hasil  uji  pangkat  tanda  Wilcoxon menjelaskan bahwa pada nilai Asymp. Sig. (2-tilled) atau nilai asimetris untuk ujian dua arah adalah sebesar 0,000 lebih kecil 0,05 (0,000 < 0,05), maka H0 ditolak, hal ini mengandung arti bahwa adanya perubahan yang signifikan terhadap pendapatan sebelum pinjaman dana SPP pada nasbah dengan pendapatan sesudah pinjaman SPP (Nihayah ZA, 2015)
Pelaksanaan  kegiatan  SPP  yang  merupakan  kegiatan  di  bidang  ekonomi,  disambut  baik  oleh kelompok  perempuan  di  Desa  Paseyan.  Adanya  kegiatan  tersebut  dianggap  sangat  membantu peningkatan  perekonomian  keluarga  anggota.  Kegiatan  SPP  di  Desa  Paseyan  berdiri  mulai  tahun 2009  dan  sampai  saat  ini  masih  berjalan  dengan    baik  disertai  dengan  berbagai  kemajuan,  serta didukung  dengan  semakin   bertambahnya  jumlah  anggota  SPP  yang  mendapatkan  dana  bantuan modal usaha.  Ditetapkannya PNPM-SPP  pada  suatu  desa  diharapkan  akan  mampu  meningkatkan perekonomian keluarga ditengah era globalisasi.
Berdasarkan  Bahan  Bacaan  Penjelasan  Petunjuk  Teknis  Operasional  Program  Nasional Pemberdayaan  Masyarakat  (PNPM)  Mandiri  Perdesaan  Tahun  2009  dijelaskan  bahwa  Kegiatan Simpan Pinjam untuk Kelompok Perempuan (SPP) merupakan kegiatan  pemberikan pinjaman modal untuk kelompok perempuan yang mempunyai kegiatan simpan  pinjam. Pinjaman adalah suatu jenis hutang  yang  dapat  melibatkan  semua  jenis  benda  berwujud  walaupun  biasanya  lebih  sering diidentikkan  dengan  pinjaman  moneter.Seperti  halnya  instrument  hutag  lainnya,  suatu  pinjaman memerlukan  distribusi  ulang  asset  keuangan  seiring  waktu  anatara  peminjam  (terhutang)  dan penghutang (pemberi hutang).
Tujuan Umum SPP Secara umum kegiatan ini bertujuan untuk mengembangkan potensi kegiatan simpan  pinjam  perdesaan,  kemudian  akses  pedanaan  usaha  skala  mikro,  pemenuhan  kebutuhan pendanaan  sosial  dasar,  dan  memperkuat  kelembagaan  kegiatan  kaum  perempuan  serta mendorong pengurangan rumah tangga miskin dan penciptaan lapangan kerja.
Tujuan  Khusus  SPP  Mempercepat  proses  pemenuhan  kebutuhan  pendanaan  usaha  ataupun sosial  dasar.  Memberikan  kesempatan  kaum  perempuan  meningkatkan  ekonomi  rumah  tangga melalui pendanaan modal usaha.  Serta  mendorong  penguatan  kelembagaan  simpan  pinjam  oleh kaum perempuan.
Ketentuan dasar dalam Kegiatan Simpan Pinjam untuk kelompok Perempuan (SPP) (Syukri M et al , 2013) adalah sebagai berikut:
1) Kemudahan,  artinya  masyarakat  miskin  dengan  mudah  dan  cepat  mendapatkan  pelayanan pendanaan kebutuhan tanpa syarat agunan.
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
2) Terlembagakan, artinya dana kegiatan SPP disalurkan melalui kelompok yang sudah mempunyai tata cara dan prosedur yang baku dalam pengelolaan simpanan dan pengelolaan pinjaman.
3) Keberdayaan, artinya proses pengelolaan didasari oleh keputusan yang profesional oleh kaum perempuan  dengan  mempertimbangkan  pelestarian  dan  pengembangan  dana  bergulir  guna meningkatkan kesejahteraan.
4) Pengembangan,  artinya  setiap  keputusan  pendanaan  harus  berorientasi  pada  peningkatan pendapatan, sehingga meningkatkan pertumbuhan aktivitas ekonomi masyarakat perdesaan.
5) Akuntabilitas,  artinya  dalam  melakukan  pengelolaan  dana  bergulir  harus  dapat dipertanggungjawabkan kepada masyarakat.

## METODE PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  mengacu  teori  dalam  Sekaran,  yaitu  metode deskriptif kuantitatif (Sekaran U, 2002). Metode ini digunakan untuk membuktikan ada atau tidaknya pengaruh  masalah  yang  diteliti  pada  kelompok-kelompok  Simpan  Pinjam  Perempuan  (SPP)  di Kecamatan Pamarayan Kabupaten Serang.
Dengan metode penelitian ini, diharapkan akan dapat diperoleh gambaran yang jelas, apakah terdapat pengaruh yang positif dalam Pembiayaan Kegiatan Simpan Pinjam Perempuan terhadap Pendapatan Usaha Mikro pada Masyarakat Kecamatan Pamarayan.
Adapun  jenis  instrument  penelitian  yang  digunakan  adalah  suatu  alat  yang  digunakan  untuk mengukur  fenomena  alam  maupun  sosial  yang  diamati.  Instrument  yang  akan  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  angket  kuesioner,  lembar  angket  yang  dipergunakan  dalam  penelaitian  ini adalah lembar anket kuesioner tertututp, yaitu angket melalui penyataan atau pertanyaan.
Dilihat dari berbagai pendekatan yang ada, dalam penelitian ini untuk mengetahui pendapatan dari masyarakat Rumah Tangga Miskin (RTM) terutama yang tergabung dalam kelompok kegiatan SPP  program  PNPM  Mandiri  di  Kecamatan  Pamarayan,  peneliti  menggunakan  pendekatan pendapatan,  karena  dengan  pendekatan  pendapatan  peneliti  mampu  mengumpulkan  data pendapatan dari anggota kelompok yang tergabung dalam kegiatan SPP.
Penelitian ini menggunakan skala Likert, hal ini sesuai dengan pendapat Sugiono bahwa: Dengan skala  Likert,  maka  variabel  yang  akan  diukur  dijabarkan  menjadi  indikator,  kemudian  indikator tersebut  dijadikan  sebagai  titik  tolak  untuk  menyusun  item-item  instrumen  yang  dapat  berupa pernyataan atau pertanyaan (Sugiyono, 2004)
Sesuai  dengan  tujuan  dan  masalah  yang  telah  dipaparkan,  maka  rumusan  hipotesis  yang  di ajukan yaitu:
Ha: Terdapat hubungan Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan dan Pendapatan Usaha Mikro pada masyarakat Kecamatan Pamarayan.
Ho:  Tidak  terdapat  hubungan  Pembiayaan  Simpan  Pinjam  Perempuan  dan  Pendapatan  Usaha Mikro pada masyarakat Kecamatan Pamarayan. Jika setelah diadakan penghitungan terhadap nilai variabel  x  dan  nilai  variabel  y  terdapat  hubungan  Pembiayaan  Simpan  Pinjam  Perempuan  dan Pendapatan  Usaha  Mikro  pada  masyarakat  Kecamatan  Pamarayan,  maka  Ha  diterima.  Namun sebaliknya jika tidak terdapat pengaruh, maka Ho ditolak.

## HASIL DAN DISKUSI
Hasil pengolahan data selanjutnya akan digunakan sebagai dasar untuk analisis dan menjawab hipotesis penelitian yang diajukan pada penelitian ini. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah model regresi linier sederhana untuk menentukan Hubungan Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan dan Pendapatan Usaha Mikro di Kecamatan Pamarayan Kabupaten Serang.
Tabel 2. Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standar dized Coeffici ents t Sig.
Yudishtira Journal : Indonesian Journal of Finance and Strategy Inside p-ISSN : 2797-9733 | e-ISSN : 2777-0540 Vol. 1  No. 1 Januari - April 2021
B Std. Error Beta (Constant) -8.391 17.263 - .48 6 .629 Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan 1.086 .183 .650 5.9 24 .000

## a. Dependent Variable: Pendapatan Usaha Mikro
Persamaan garis regresi Hubungan Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan dengan Pendapatan Usaha Mikro dapat dinyatakan dengan Y= -8,391 + 1,086x. Persamaan tersebut menunjukan bahwa nilai  koefisien  x  sebesar  1,086  yang  berarti  apabila  Pembiayaan  Simpan  Pinja  m  Perempuan  (x) meningkat 1 satuan maka Pendapatan Usaha Mikro (y) akan meningkat 1,086 poin.
Berdasarkan  Tabel  2  di  atas  menunjukkan  bahwa  nilai  thitung  adalah  t  =  5,924  selanjutnya dibandingkan  dengan  nilai pada ttabel.  Untuk  kesalahan  5%  diketahu  t  tabel  adalah  t  =  1,67591. Berdasarkan  hasil  pengelolaan  data  nilai  t hitung >  t tabel (5,924  >  1,67591)  maka  H0  ditolak  dan  Ha diterima.  Sedangkan  melihat  angka  signifikansi  sebesar  0,00  <  0,05  maka  variabel  Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan memiliki hubungan secara signifikan dengan Pendapatan Usaha Mikro pada masyarakat Kecamatan Pamarayan.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian,  diketahui  dari  Persamaan  garis  regresi  hubungan  Pembiayaan Simpan Pinjam Perempuan dengan Pendapatan Usaha Mikro dapat dinyatakan dengan Y= -8,391 + 1,086x. Persamaan tersebut menunjukan bahwa nilai koefisien x sebesar 1,086 yang berarti apabila Pembiayyan Simpan Pinjam Perempuan (x) meningkat 1 satuan maka Pendapatan Usaha Mikro (y) akan meningkat 1,086 poin.

## REFERENSI
Arum S.L. (2012). Peranan Simpan Pinjam Perempuan (SPP) pada PNPM Mandiri Pedesaan dalam rangka peningkatan ekonomi keluarga di desa Gelung kecamatan Paron kabupaten Ngawi. Jurnal Unesa Volume 01 Nomor 01 Tahun 2012: 4
Hidayati N., Widyastutik & Wiliasih R. The Factors Affecting the Amount of Islamic Microfinance and Its Impact on Customer’s Turnover: Case Study KJ KS BMT UGT Sidogiri Branch Koja Jakarta. Jurnal Al- Muzara’ah, Vol. 2, No. 1, ISSN p: 2337 -6333; e: 2355-4363 : 49 KusmeiranY.H, Sri Budhi M.K. (2014). Efektivitas dan dampak Program SPP terhadap pendapatan dan jam  kerja  anggota  kelompok  SPP  di  Kecamatan  Sukawati  Kabupaten  Gianyar. E-jurnal ekonomi  pembangunan Universitas Udayana Vol. 3, No. 1, Januari 2014: 29
Nihayah ZA.(2015). Pengaruh program simpan pinjam kelompok perempuan terhadap pendapatan usaha mikro kecil dan poverty reduction dalam perspektif ekonomi Islam (Studi Kasus PNPM Mandiri Perdesaan Kecamatan Bangilan, Tuban). Jurnal Ekonomi dan Hukum Islam, Vol.5, No. 2 Tahun 2015 : 2
Pedoman Teknis Operasional PNPM Mandiri Perdesaan Tahun 2012: 20 Sekaran  U.  (2002), Research  Methods  for  Bussiness:  Metodologi  Penelitian  Bisnis.  Edisi  4.  Jilid  1 . Jakarta: Salemba Empat.: 23
Sugiyono. (2004). Metode Penelitian  Kuantitatif Kualitatif dan  R&D. Bandung: Alfabet Sumarno.N.T (2013), Sistem Intervensi Kesejahtraan Sosial “Petunjuk Teknis Operasional Program Nasional  Pemberdayaan  Masyarakat  Mandiri  Perdesaan  Tahun  2013 ”.  Haninidtia Yogyakarta: 31
Syukri M, dkk. (2013). Penelitian Studi Kualitatif Dampak PNPM Perdesaan di Jawa Timur, Sumatra Barat, dan Sulawesi Tenggara, Jakarta, Semeru.:4
www.bps.go.id diakses pada tanggal 2 Desember 2016