Syntax Literate: Jurnal Ilmiah Indonesia p–ISSN: 2541-0849 e-ISSN: 2548-1398 Vol. 6, No. 1, Januari 2021
ANALISIS LITERASI

## KEUANGAN, INKLUSI KEUANGAN DAN PENDAPATAN  TERHADAP  PERILAKU  PELAKU  UMKM  DI  DEPOK  JAWA BARAT

## Dahlia Pinem dan Bernadin Dwi M
Universitas Pembangunan Nasional (UPN) Veteran Jakarta, Jawa Barat, Indonesia Email: pinem_dahlia@yahoo.com dan bernadindwim@yahoo.com

## Abstract
This study  aims to  analyze the influence of  Financial Literacy, Financial Inclusion and  Income  on  Financial  Behavior  in  Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  in Depok, West Java. This research is a quantitative research. Data collection is used through  distributing  questionnaires.  Measurement  of  the  variables  using  a  Likert scale. The analysis technique used is the PLS (Partial Le ast Square) analysis method. The  variables  used  in  this  research  are  Financial  Literacy,  Financial  Inclusion,
Income are independent variables while the dependent variable is financial behavior. The population in this study were all micro, small and medium enterprises in Depok City. The sample size used was 100 respondents with probability sampling methods, especially simple random sampling. The results of this study indicate that financial literacy,  financial  inclusion  and  income  have  a  significant  influence  on  financial behavior.  Financial  Literacy  Knowledge  for  MSME  Players  needs  attention  in managing a business so that they can make correct and effective decisions, which in turn can improve the performance of MSMEs.
Keywords: financial literacy; financial inclusion and income and financial behavior

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi Keuangan  dan  Pendapatan  terhadap  Perilaku  Keuangan  pada  Pelaku  Usaha  Mikro, Kecil  dan  Menengah  di  Kota  Depok  Jawa  Barat.  Metode  penelitian  ini  merupakan penelitian yang bersifat kuantitatif. Pengumpulan data digunakan melalui penyebaran kuesioner.  Pengukuran  Variabelnya  dengan  menggunakan  skala  Likert.  Teknik analisis yang digunakan adalah metode analisis PLS (Partial Least Square). Variabel yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  Literasi Keuangan ,  Inklusi  Keuangan, Pendapatan  merupakan  Variabel  Independen  sedangkan  Variabel  Dependennya adalah Perilaku Keuangan. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh usaha mikro, kecil dan menengah di  Kota Depok.  Ukuran sampel yang digunakan sebanyak 100 responden dengan metode probability sampling khususnya simple random sampling. Hasil penelitian ini menunjukkan literasi keuangan, Inklusi Keuangan dan pendapatan memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  keuangan.  Pengetahuan  Literasi Keuangan  bagi  Pelaku  UMKM  perlu  mendapat  perhatian  dalam  mengelola  Usaha sehingga  dapat  mengambil  keputusan  yang  benar  dan  efektif,  yang  akhirnya  dapat meningkatkan Kinerja UMKM.
Kata kunci: literasi keuangan; inklusi keuangan dan pendapatan dan perilaku keuangan

## Coresponden Author
Email: pinem_dahlia@yahoo.com Artikel dengan akses terbuka dibawah lisensi

## Pendahuluan
UKM  di  Indonesia  merupakan  bagian  yang  sangat  penting  dalam  suatu perekonomian dikarenakan dapat menyerap tenaga kerja yang tinggi dan dapat bertahan pada  saat  krisis  Ekonomi  tahun  1998.  Jumlah  UMKM  pada  tahun  2018  diprediksi sebanyak 58,95 juta dan Jumlah penduduk Indonesia diperkirakan 265 juta jiwa. Menurut penjelasan Deputi Bidang Pembiayaan Kementerian Koperasi dan UKM, Kemkop UKM Yuana juga membeberkan data Badan Pusat Statistik, tercatat 3,79 juta pelaku UMKM telah  memanfaatkan  teknologi  digital  atau  bisnis  e-commerce.  Kebanyakan  pelaku UMKM  memanfaatkan  platform  market  place  utama  di  Tanah  Air,  seperti  Blibli, Tokopedia, Lazada dan Bukalapak. Di Indonesia Pemerintah memperkirakan kontribusi sektor  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM)  terhadap  produk  domestik  bruto (PDB) pada tahun ini bisa tumbuh hingga melebihi capaian tahun lalu sebesar 62% karena jumlah  pelaku  UMKM  terus  bertambah.  UMKM  memberikan  kontribusi  yang  cukup signifikan  terhadap  perekonomian  negara  di  seluruh  dunia,  sehingga  sangat  perlu diperhatikan.  Secara  statistik,  UMKM  memberikan  kontribusi  57,9%  terhadap  PDB Indonesia dan menyerap 97% dari pekerja nasional sehingga OJK memandang UMKM perlu  diberdayakan  dan  ditingkatkan  untuk  mendorong  perekonomian  negara  dan peningkatan kesejahteraan rakyat.
Namun  pada  kenyataannya  masih  ada  UMKM  yang  belum  mampu  mengelola usahanya  dengan  baik,  karena  kurangnya  pengetahuan  tentang  Literasi  Keuangan, sehingga tidak jarang pula UMKM yang gagal dalam usahanya. Pengelolaan usaha yang perlu  diperhatikan  adalah  pengelolaan  dalam  bidang  pengetahuan  tentang  keuangan. Pengelolaan  keuangan  menjadi  suatu  masalah  dalam  UMKM  karena  pemilik  UMKM mengabaikan  pentingnya  pengelolaan  keuangan.  Menurut  (Suryanto,  2017),  Perilaku keuangan  menerangkan  bagaimana  seseorang  memperlakukan,  mengelola,  dan menggunakan  sumber  keuangan  yang  dimilikinya.  Keuangan  individu  dapat  dikelola dengan baik apabila perilaku keuangannya tersebut dikelola dengan bertanggungjawab. Perilaku  keuangan  merupakan  salah  satu  isu  yang  banyak  dibahas  belakangan  ini.  Hal tersebut  berdampak  dari  banyaknya  fenomena  yang  timbul  pada  masyarakat  Indonesia perihal  pengelolaan  keuangan  yang  kurang  baik.  Maka  untuk  meminimalisir  perilaku keuangan  yang  kurang  baik,  setiap  individu  harus  memiliki  pemahaman  mengenai keuangan yang baik sehingga dapat terhindar dari masalah keuangan yang mungkin dapat terjadi.
Menurut  (Keuangan,  2015),  pemahaman  mengenai  keuangan  dapat  juga  disebut sebagai  literasi  keuangan.  Yang  merupakan  tingkat  pengetahuan,  keterampilan,
keyakinan  yang  mempengaruhi  sikap  dan  perilaku  untuk  meningkatkan  kualitas pengambilan keputusan dan pengelolaan keuangan dalam rangka mencapai kesejahteraan Perilaku keuangan adalah salah satu konsep penting dalam disiplin ilmu keuangan. (Bodie, Kane, & Marcus, 2014), Perilaku keuangan adalah teori tentang keuangan biasa yang  mengabaikan  bagaimana  perilaku  orang-orang  di  dunia  nyata  dalam  mengambil suatu keputusan dan membuat suatu perbedaan. Menurut (Al Kholilah & Iramani, 2013), Perilaku  keuangan  adalah  kemampuan  yang  dimiliki  oleh  seseorang  dalam  mengatur yaitu  perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan,  pengelolaan,  pengendalian,  pencarian dan  penyimpanan  dana  keuangan  sehari-hari.  Perilaku  keuangan  masyarakat  Indonesia yang  cenderung  konsumtif  kemudian  menimbulkan  berbagai  perilaku  keuangan  yang tidak  bertanggungjawab  lainnya  seperti  kurangnya  kegiatan  menabung,  investasi, perencanaan  dana  darurat  dan  penganggaran  dana  untuk  masa  depan.  Banyak  pelaku UMKM  yang  tidak melakukan  perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan,  pengelolaan, pengendalian,  pencarian  dan  penyimpanan  keuangan,  salah  satunya  adalah  pembuatan laporan keuangan, jadi para pelaku UMKM hanya membuat laporan keuangan sederhana yang  berisi  pendapatan  dan  pengeluaran  itu  pun  tidak  detail  dan  tidak  sesuai  dengan laporan keuangan yang seharusnya. Hal  tersebut  sejalan dengan penelitian  (Wirjono & Raharjono,  2012)  Kebanyakan  pelaku  UMKM  tidak  pernah  membuat  pembukuan ataupun terkait dengan manajemen usahanya. Hal tersebut dikarenakan pengetahuan para pelaku UMKM yang rendah dalam pengelolaan keuangan.
Inklusi  Keuangan  merupakan  upaya  untuk  meniadakan  segala  bentuk  hambatan harga maupun non harga terhadap akses masyarakat dalam memanfaatkan layanan jasa keuangan (Hidayat, Fuad, & Nurhidayati, 2018). Sedangkan menurut (Keuangan, 2015) Inklusi  Keuangan  merupakan  ketersediaan  akses  pada  berbagai  lembaga,  produk  dan layanan  jasa  keuangan  sesuai  kebutuhan  dan  kemampuan  masyarakat  dalam  rangka meningkatkan  kesejahtraan.  Berdasarkn  Penelitian  (Bongomin,  Ntayi,  Munene,  & Malinga, 2017) ada 4 (empat) pengukuran inklusi keuangan yaitu: access, usage, welfare, quality. Kemudian  (Keuangan, 2015) membagi indikator dalam inklusi  keuangan yaitu akses, ketersediaan produk dan layanan jasa keuangan, penggunaan produk dan layanan jasa keuangan, dan kualitas
Pendapatan yang diterima seseorang, seharusnya berbanding lurus dengan perilaku keuangan  orang  tersebut.  Seseorang  yang  memiliki  pendapatan  yang  lebih  tinggi kemungkinan  besar  berperilaku  keuangan  yang  baik,  karena  dana  yang  tersedia memberikan mereka kesempatan untuk bertindak lebih bertanggung jawab  (Purwidianti & Mudjiyanti, 2016). Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh Andrew dan Linawati (2014)  menyatakan  bahwa  pendapatan  berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan. Sedangkan penelitian yang dilakukan oleh (Purwidianti & Mudjiyanti, 2016) menyatakan bahwa tingkat pendapatan tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan. Pada Penelitian Purwidianti  hanya  menganalisis  Pengalaman  dan  Tingkat  Pendapatan  Keluarga  di Purwodadi Timur, sedangkan Peneliti akan menambahkan Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan di UMKM Depok.
Penelitian  ini memberikan makna bahwa jika literasi  keuangan, inklusi  keuangan sudah  dapat  dijalankan  Oleh  UMKM  akan  dapat  memberikan  manfaat  yang  baik, sehingga  kemakmuran  atau  kesejahteraan  masyarakat  bisa  lebih  ditingkatkan.  Literasi Keuangan  di  Kota  Depok  akan  memberikan  gambaran  Pengetahuan  Pengelolaan Keuangan, Perencanaan Keuangan, Pengetahuan Kredit dan Pengetahuan Investasi yang dapat memberikan gambaran tentang Perilaku Pelaku UMKM. Penelitian ini dilakukan untuk mengindari kesalahan dalam mengelola keuangannya.  Jika pengelolaan keuangan sudah tepat diharapkan dapat memberikan kontribusi pada UMKM untuk meningkatkan profitabilitas usaha, sehingga UMKM dapat  memberikan  kesejahtraan bagi  pemiliknya dan  Kontribusi  yang  besar  terhadap  Perekonomian  Nasional,  khususnya  dapat meningkatkan PDRB di Kota Depok.

## Metode Penelitian
Teknik analisis data yang digunakan adalah desktiftif dan analisis PLS. Analisa data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  Analisa  deskriftif.  (Ferdinan,  2014). Analisis  statistik  deskriptif  digunakan  untuk  memberikan  gambaran  atau  deskripsi empiris  atas  data  yang  dikumpulkan  dalam  penelitian.  Analisa  ini  dilakukan  untuk mendapatkan gambaran deskriptif responden mengenai variabel-variabel yang digunakan dalam  penelitian  ini.  Persepsi  responden  tersebut  digambarkan  menggunakan  teknik skoring.
Adapun  Teknik  skoring  yang  dilakukan  pada  penelitian  ini  adalah  terdiri  dari peringkat jawaban 1 sampai 5, seperti pada tabel berikut:
Tabel 1 Peringkat Jawaban Kuesioner Skala Likert X1 X2 X3 Y 1 STS STS STS STS 2 TS TS TS TS 3 CS CS CS CS 4 S S S S 5 SS SS SS SS
Sumber : Data yang diolah
Sehingga diperoleh tabel interpretasi nilai indeks responden sebagai berikut :
Tabel 2 Interpretasi Nilai Presentase Responden Nilai Indeks Interpretasi 15–34 Rendah 35–54 Sedang 55–75 Tinggi Sumber : Ferdinand (2011)
(Sugiyono, 2016) Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek atau subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu .
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  Pelaku  Usaha Mikro, Kecil dan Menengah di UMKM di Depok Jawa Barat.

## Hasil dan Pembahasan

## A. Karakteristik Responden
Responden  merupakan  Pemilik  UMKM  di  Kota  Depok  yang  dimintai keterangan  untuk  mengisi  data  kuesioner.  Profil  Responden  yang  didapatkan sebanyak  100  UMKM  yang  terdiri  dari  kategori  Jenis  Kelamin  (Pria/Wanita), Riwayat Pendidikan (SD, SMP, SMA, D3, S1), Usia (Tahun), Jenis Usaha, Jumlah Karyawan (orang) dan Pendapatan (Jutaan).
Tabel 3 Karakteristik Responden No Kategori Frekuensi % 1. Jenis Kelamin Pria 65 65 Wanita 35 35 2. Tingkat Pendidikan SD 5 5 SMP 20 20 SMA 71 71 D3/S1/S2 4 4 3. Usia 17 – 20   Tahun 3 3 20 – 29 Tahun 15 15 30 – 39 Tahun 39 39 > 40 Tahun 43 43 4.           Bidang Usaha Perdagangan 71 71 Produksi 5 5 Jasa 14 14 Kuliner 10 10 5.           Jumlah Karyawan ≤ 5 89 89 5- 9 10 10 10 - 50 1 1 6.          Pendapatan ≤ 5 Juta 34 34 5 -15 55 55 16-25 7 7 >25 juta 4 4 ____________________________________________________________________ “ Sumber: Hasil Pengolahan Data ”
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  karakteristik  100  responden  dari  sisi  jenis kelamin didapatkan jumlah responden di dominasi oleh responden laki-laki dengan jumlah  65  orang  dan  wanita  sejumlah  35  orang.  Jika  dilihat  dari  sisi  riwayat pendidikan  tamat  SMA  dengan  jumlah  71  orang  dan  pendidikan  tamat  SMP
sejumlah 20 orang D3/S1/S2 sebanyak 4 orang, Jika dilihat dari usia responden, rata- rata usia didominasi oleh usia 30- 39 tahun dengan jumlah responden sejumlah 39 orang dan usia > 40 tahun sejumlah 40 orang. Kemudian dari sisi jenis usaha yang dijalankan  oleh  pemilik  UMKM  didominasi  oleh jenis  usaha  perdagangan  71  dan kuliner 10, usaha produksi 5 (lima) sementara untuk omzet atau pendapatan perbulan yang dihasilkan oleh UMKM didominasi dengan omzet berkisar 5–15 jutaper bulan sebanyak  55  UMKM;  dan  pendapatan    <  5  juta    rupiah  per  bulan  sebanyak  34 UMKM.

## B. Model Pengukuran (Outer Model)
Tahapan awal yang n digunakan yaitu melakukan uji loading factor pada setiap indikator yang terdapat didalam masing-masing yang sudah memunuhi convergent validity . Maka hasil diagram jalur sebagai berikut:
Sumber : Hasil Output Smart PLS 3.0
Gambar 2 Nilai Loading Factor Outer Model
Pada gambar diatas indikator yang memiliki nilai korelasi 0,50 sampai dengan 0,60  masih  dapat  diterima  atau  dianggap  valid  (Ghozali,  2016).  Instrumen pernyataan  pada  literasi  keuangan,  inklusi  keuangan,  pendapatan  dan  perilakun keuangan  menunjukan  semua  indikator  pada  setiap  variabel  dapat  dikatakan  valid dan dapat digunakan dalam penelitian ini karena telah memenuhi convergent validity atau  nilai  korelasinya  berada  di  atas  0,5.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  model pengkuran dalam variabel tersebut telah berhasil memenuhi syarat, sehingga dapat melakukan pengujian data selanjutnya.

## C. Uji Validitas Konvergen
Dibawah ini merupakan hasil output software Smart PLS 3.0:
Tabel 4 Outer Factor Model Perilaku Keuangan (Y) Literasi Keuangan (X 1 ) Inklusi Keuangan (X 2 ) Pendapatan (X 3 ) PK1 0,705 PK2 0,751 PK3 0,833 PK4 0,840 PK5 0,793 PK6 0,785 PK7 0,663 PK8 0,564 LK1 0,793 LK2 0,652 LK3 0,770 LK4 0,755 LK5 0,751 LK6 0,656 LK7 0,767 LK8 0,732 LK9 0,684 LK10 0,698 IK1 0,805 IK2 0,835 IK3 0,745 IK4 0,717 IK5 0,832 IK6 0,704 IK7 0,564 P1 0,818 P2 0,831 P3 0,550 P4 0,784
Sumber :Outer Loading Factor hasil Ouput SmartPLS 3.0.

## D. Uji Validitas Diskriminan
Model  yang  digunakan  untuk  melihat  discriminant  validity  adalah  dengan melihat  nilai  squareroot of  average  variance  extracted (AVE).  Nilai  yang  disaran kan adalah diatas 0,5. Berikut merupakan hasil output Smart PLS 3.0. yang diperoleh dari nilai AV
Tabel 5 Average n Variance n Extracted (AVE) Variabel Average n Variance n Extracted (AVE) Inklusi Keuangan (X2) 0,558 Literasi Keuangan (X1) 0,529 Pendapatan (X3) 0,569 Perilaku n Keuangan (Y) 0,558 Sumber : Hasil output smart PLS 3.0
Pada tabel diatas menunjukan semua konstruk yang ada pada model penelitian dikatakan valid karena memiliki nilai AVE diatas 0,50. Nilai tertinggi AVE adalah variabel  pendapatan yaitu sebesar 0,569.  Lalu  untuk konstruk terendah berada  pada variabel literasi  keuangan yaitu sebesar 0,529. Dapat  disimpulkan bahwa konstruk konstruk literasi keuangan, inklusi keuangan, pendapatan, perilaku keuangan adalah valid dan telah memenuhi syarat pengujian.
Model lain yang digunakan untuk melihat discriminant validity adalah dengan melihat Fornell – Lacker Criterium sebagai berikut:

## Tabel 6

## Fornell – Lacker Criterium
Inklusi Keuangan(X 2 ) Literasi Keuangan (X 1 ) Pendapatan (X 3 ) Perilaku Keuangan (Y) Inklusi Keuangan (X 2 ) 0,747 Literasi Keuangan (X 1 ) 0,881 0,727 Pendapatan (X 3 ) 0,741 0,858 0,754 Perilaku Keuangan (Y) 0,930 0,905 0,802 0,747
Sumber : Hasil output smart PLS 3.0
Berdasarkan  tebal  diatas  terlihat  bahwa  discriminant  validity  melalui  tabel fornell-lacker  criterium  memiliki  nilai  diatas  0,6  kepada  masing  –  masing  setiap konstruk  variabelnya.  Inklusi  keuangan  memiliki  nilai  konstruk  sebesar  0,747, literasi  keuangan  memiliki  nilai  0,727,  pendapatan  0,754  dan  perilaku  keuangan sebesar 0,747. Maka dapat disimpulkan semua konstruk dikatakan valid.

## E. Uji Reliabilitas PLS
Pada  smart  PLS  3.0  selain  menggunakan  uji validitas konstruk, juga menggunakan uji reliabilitas konstruk yang diukur dengan composite reliability dan cronbach’s alpha. Dibawah  ini  merupakan  hasil output  smartPLS  3.0 composite reliability dan cronbach’s alpha pada masing-masing konstruk:

## Tabel 7
Composite Reliability
Composite
Realiability Inklusi Keuangan (X 2 ) 0,897 Literasi Keuangan(X 1 ) 0,918 Pendapatan (X 3 ) 0,838 Perilaku Keuangan (Y) 0,909 Sumber: Hasil Output SmartPLS 3.0. Pada tabel  diatas menunjukan bahwa nilai composite  reliability untuk  semua konstruk adalah >0,70.  Nilai  konstruk  composite  reliability  tertinggi  berada  pada literasi  keuangan  dengan  nilai  0,918  sedangkan  yang  terendah  berada  pada pendapatan dengan nilai 0,838. Namun demikian, seluruh konstruk nilai composite reliability diatas  dapat  dikatakan  memenuhi  kriteria  karena  seluruhnya  karena memiliki nilai  >0,7.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  semua  variabel sangat reliabel terhadap masing-masing konstruknya karena memiliki nilai >0,90 – 1,00.
Tabel 8
Cronbach's n Alpha Cronbach's n Alpha Inklusi Keuangan (X 2 ) 0,865 Literasi Keuangan(X 1 ) 0,900 Pendapatan (X 3 ) 0,746 Perilaku Keuangan (Y) 0,884 Sumber: Hasil Ouput SmartPLS 3.0.
Pada  uji reliabilitas dapat  dilengkapi  dengan hasil Cronbach’s Alpha .  Nilai untuk menjadi reliable pada Cronbach’s Alpha adalah harus diatas 0,7. Pada table diatas  setiap  konstruk  memberikan  hasil output Cronbach’s Alpha diatas  0,7.  Nilai Cronbach’s Alpha yang  terendah  berada  pada  kontruk   pendapatan  sebesar   0,746. Sedangkan  nilai  tertinggi  berada pada kontruk literasi keuangan sebesar 0,900. Hal ini menunjukan bahwa semua  variabel  sangat reliabel terhadap  tiap-tiap konstruknyaa.
Jadi dapat disimpulkan bahwa uji reliabilitas yang dilakukan dengan composite reliability dan Cronbach’s  Alpha menghasilkan  variabel  yang  reliabilitas,  karena nilai  dari  setiap  variabel  melebihi  >  0,7  yang  artinya jawaban  yang diberikan responden terhadap  setiap  butir pertanyaan adalah konsisten  dan  stabil sehingga menghasilkan nilai reliabilitas yang baik.

## F. Model Struktural (Inner Model)
Pengujian  terhadap  model  struktural  ( innernmodel )  ini  dilakukan  dengan melihat R- Square , Q- Square dan Nilai t-Statistik.
1. R –Square
Hasil R- Square dari output software smart PLS 3.0 sebagai berikut :
Tabel 9
R-Square e R- Square e R- Square n Adjusted Perilaku Keuangan (Y) 0,902 0,899 Sumber: Hasil Ouput SmartPLS 3.0. Pada  tabel  diatas  dapat  diketahui  bahwa  besarnya  nilai  R-Squaree  ( 𝑅 2 ) perilaku  keuangan  adalah  sebesar  0,902  dan  nilai  R-Square  Adjusted  sebesar 0,899.  Maka  dapat  dikatakan  nilai  R-Square  ( 𝑅 2 )  pada  kontribusi  literasi keuangan, inklusi  keuangan dan pendapatan terhadap perilaku keuangan adalah sebesar 90,2% dan sisanya sebesar 9,8% yang  dapat  dipengaruhi   oleh faktor external  dari  penelitian  ini  seperti  kepribadian,  sikap  keuangan,  tingkat pendidikan, gaya hidup dan lain sebagainya.
2. Q -Square
Uji  selanjutnya  yang  dilakukan  adalah  menilai Q - Square untuk  model structural .  Uji Q- Square predictive relevance bertujuan untuk mengukur seberapa baik nilai observasi  yang  dihasilkan oleh model  dan juga estimasi parameternya. Nilai Q- Square yang  menunjukkan  >  0  dapat  diartikan  sebagai model  yang mempunyai predictive relevance sebaliknya jika nilai Q- Square yang nilainya < 0 maka dapat diartikan nilai tersebut tidak predictive relevance . Berikut dibawah ini perhitungan Q- Square yang dilakukan dengan rumus :
Q 2 = 1 – (1 – R 1 2 )(1 – R 2 2 ) … (1 – R p 2 ) R 1 2 , R 2 2 … R p 2 menunjukan R- Square n variabel n endogen n dalam n model n persamaan.
Besaran n Q 2
memiliki n rentang  0  <  Q 2 <  1,  dimana n semakin n mendekati n 1  maka  struktur model n tersebut semakin n bagus.
𝑄 2 = 1 − (1 − 𝑅 1 2 ) = 1 − (1 – 0,902) = 1 − 0,098
= 0,902 Terlihat  bahwa hasil Q 2 diatas adalah sebesar 0,902. Hasil tersebut  sesuai dengan  ketentuan,  bahwa  besaran Q 2 memiliki  rentang  0  <  Q 2 <  1,  dimana semakin  mendekati  angka  1  maka  model  tersebut  akan  semakin  baik.  Jadi  0  <
0,902 < 1, maka struktur modal penelitian semakin baik sesuai dengan ketentuan dan dapat diprediksi.

## G. Uji Hipotesis
Uji selanjutnya yaitu uji hipotesis dengan melihat signifikansi pengaruh literasi keuangan,  inklusi  keuangan  dan  pendapatan  terhadap perilaku keuangan dengan melihat nilai koefisien parameter dan  nilai signifikansi t-statistik  yang  dilihat  dari algorithm boostsrapping pada Smart PLS 3.0. Maka sesuai dengan hasil pengolahan data  untuk model struktural bagian koefisien analisis  jalur ( path coefficient ), mendapatkan hasil sebagai berikut:
Tabel 10 Hasil Nilai Koefisien Analisis Jalur Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistic (│O/STDE V│) P Values
Literasi n Keuangan -
> Perilaku n Keuangan 0,264 0,269 0,083 3,117 0,002 Inklusi Keuangan - > Perilaku n Keuangan 0,600 0,587 0,069 8,653 0,000 Pendapatan -> Perilaku Keuangan 0,131 0,130 0,058 2,265 0,024 Sumber: Hasil Output SmartPLS 3.0.
Berdasarkan tabel diatas terlihat pada kolom Original Sample (O) bahwa hasil nilai koefisien analisis  jalur,  dapat disimpulkan pengujian  antar  variabel  literasi keuangan  terhadap perilaku  keuangan sebesar  0,264,  inklusi  keuangan  terhadap perilaku keuangan sebesar 0,600 dan pendapatan terhadap perilaku keuangan sebesar 0,131. Hasil tersebut dapat menunjukan adanya pengaruh literasi keuangan, inklusi keuangan dan pendapatan terhadap perilaku keuangan.
1. Uji t-Statistik
Uji  t  atau  uji  parsial  digunakan  untuk  mengetahui  ada  atau  tidaknya pengaruh  signifikan  antara  literasi  keuangan  (X 1 ),  inklusi  keuangan  (X 2 ), pendapatan (X 3 ) terhadap perilaku keuangan (Y). Diketahui t tabel = 1,661 yang diperoleh dari rumus df = n – k atau df = 100 – 4 = 96, kemudian dihubungkan dengan  derajat  kepercayaan  5%  atau  0,05.  Berdasarkan  hasil  pengolahan  data untuk uji signifikansi (Uji t) diperoleh hasil sebagai berikut:
Tabel 11 Hasil Nilai t - Statistik T Statistic (│O/STDEV│) P Values Literasi Keuangan -> Perilaku Keuangan 3,117 0,002 Inklusi Keuangan -> Perilaku Keuangan 8,653 0,000 Pendapatan-> Perilaku Keuangan 2,265 0,024 Sumber: Hasil Output SmartPLS 3.0.
Maka dengan hasil uji t-Statistik dapat disimpulkan :
a. Hasil pengujian variabel  literasi  keuangan  terhadap perilaku  keuangan menunjukan nilai t hitung 3,117 > t tabel 1,661 dan nilai Signifikan sebesar 0,002 <
0,05 ini  menunjukan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh terhadap  perilaku keuangan.
b.Hasil  pengujian  variabel  inklusi  keuangan  terhadap  perilaku  keuangan menunjukan nilai t hitung 8,653 > t tabel 1,661 dan nilai Signifikan sebesar 0,000 < 0,05  ini  menunjukan  bahwa inklusi  keuangan  berpengaruh terhadap perilaku keuangan.
c. Hasil pengujian variabel  pendapatan  terhadap  perilaku  keuangan menunjukan nilai  t hitung 2,265  >  t tabel 1,661  dan nilai  Signifikan sebesar  0,024  <  0,05 ini menunjukan bahwa pendapatan berpengaruh terhadap perilaku keuangan.
Dibawah  ini  merupakan  gambaran  rangkuman  hasil  perhitungan  dan pengujian koefisien jalur :
Sumber: Hasil Ouput SmartPLS 3.0.

## Gambar 3 Inner  Model
Interpretasi Hasil Koefisien Jalur :
a. Koefisien n jalur n variabel X 1 n terhadap Y n sebesar  0,264
b. Koefisien n jalur n variabel X 2 n terhadap Y n sebesar  0,600
c. Koefisien n jalur n variabel X 3 terhadap Y n sebesar   0,131
H. Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan hasil penelitian pengujian hipotesis menunjukan literasi keuangan berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  keuangan.  Hal  tersebut  ditunjukan  dengan nilai  t hitung 3,117 > t tabel 1,661 dan nilai  signifikansi  sebesar 0,002 < 0,05 lalu nilai original  sample sebesar  0,264  yang  berarti  terdapat  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  perilaku  keuangan  pada  pelaku  Usaha Mikro,  Kecil  dan  Menengah  Kota Depok.  Berarti  indikator-indikator  literasi  keuangan  seperti  pengetahuan pengelolaan keuangan, pengetahuan perencanaan keuangan, pengetahuan kredit dan pengetahuan  investasi  dapat  mempengaruhi  Perilaku  Keuangan  UMKM  Kota Depok.  Literasi  keuangan  para  pelaku  UMKM  di  Kota  Depok  masih  rendah diakibatkan  oleh  tingkat  pendidikan  formal  yang  dimiliki  lebih  banyak  pada  SD sampai SMA yaitu sebesar 96% sedangkan 6% berasal dari S1/S2/S3 dan pendidikan lainnya. Selain itu, masih kurangnya sosialisasi yang diberikan oleh dinas UMKM
kepada para pelaku UMKM mengenai pengelolaan keuangan dan pembuatan laporan keuangan  yang  baik.  pengetahuan  yang  minim  mempengaruhi  perilaku  keuangan para  pelaku  UMKM  Kota  Depok  sehingga  banyak  pelaku  UMKM  yang  tidak mencatat  perencanaan  dalam  keuangan,  tidak  memisahkan  keuangan  pribadi  dan usaha serta tidak menggunakan kredit untuk mengembangkan usaha.
Penelitian  ini  sejalan  dengan  (Fatimah,  n.d.;  Hamdani  &  Mawardi,  2018; Herawati,  2015;  Sari,  2015)  yang  dalam  penelitiannya  menyimpulkan  bahwa variabel  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  keuangan.  Maka hasil penelitian ini sesuai dengan hipotesis yang telah dibuat yaitu terdapat pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku keuangan UMKM di Kota Depok yang artinya H 1 diterima dan H 0 ditolak.

## I. Pengaruh Inklusi Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan hasil penelitian pengujian hipotesis menunjukan inklusi keuangan berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  keuangan.  Hal  tersebut  ditunjukan  dengan nilai  t hitung 8,653 > t tabel 1,661 dan nilai  signifikansi  sebesar 0,000 < 0,05 lalu nilai original  sample sebesar  0,600  yang  berarti  terdapat  pengaruh  inklusi  keuangan terhadap  perilaku  keuangan  pada  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM)  di  Kota  Depok.  Dapat  diartikan  pula  bahwa  dalam  indikator-indikator inklusi  keuangan  seperti  pengetahuan  ragam  produk  dan  jasa  keuangan,  risiko produk  keuangan,  perlindungan  nasabah  dan  keterampilan  mengelola  keuangan dapat  mempengaruhi  perilaku  keuangan  UMKM  di  Kota  Depok.  Para  pelaku UMKM di  Kota Depok memiliki inklusi  keuangan yang rendah karena minimnya pengetahuan  mengenai  layanan  jasa  keuangan,  perlindungan  nasabah,  pendapatan rata-rata yang masih kecil dan banyak yang tidak membuat anggaran pengeluaran.

## J. Pengaruh pendapatan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian  pengujian  hipotesis  menunjukan  pendapatan berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  keuangan.  Hal  tersebut  ditunjukan  dengan nilai  t hitung 2,265 > t tabel 1,661 dan nilai  signifikansi  sebesar 0,024 < 0,05 lalu nilai original sample sebesar 0,131 yang berarti terdapat pengaruh pendapatan terhadap perilaku keuangan pada pelaku Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) di Kota Depok.  Dapat  diartikan  pula  bahwa  dalam  indikator-indikator  pendapatan  yaitu pendapatan langsung dan pendapatan tidak langsung dapat mempengaruhi perilaku keuangan pelaku UMKM di Kota Depok. Sesuai dengan pembahasan di atas bahwa pelaku UMKM di Kota Depok banyak yang tidak meminjam uang ke bank karena tidak  membuatnya  laporan  keuangan,  banyak  pelaku  UMKM  yang  menabung  di individu tidak pada lembaga bank dan pendapatan yang minim membuat para pelaku UMKM  tidak  memiliki  tabungan  sehingga  mengalokasikan  pendapatan  untuk kebutuhan sehari-hari.
Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh (Wahyudi, Tukan,
& Pinem, 2020) yang mengatakan bahwa pendapatan berpengaruh positif terhadap
perilaku  keuangan.    Maka  hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  hipotesis  yang  telah dibuat  yaitu  terdapat  pengaruh  pendapatan terhadap  perilaku  keuangan  pelaku UMKM di Kota Depok yang artinya H 3 diterima dan H 0 ditolak. Artinya Jika pelaku UMKM mempunyai pengetahuan tentang Literasi Keuangan dapat memberikan efek yang positif kepada pelaku UMKM khususnya kesejahtraannya lebih baik.

## Kesimpulan
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  tingkat  literasi  keuangan  , akses  terhadap  Lembaga  Keuangan  maka  semakin  tinggi  pula  perkembangan  kinerja UMKM  di  wilayah  Depok  .  Sehingga,  tingkat  literasi  keuangan  sangat  penting  bagi perkembangan  suatu  usaha,  karena  sebuah  bisnis  yang  baik  perlu  didukung  dengan pengelolaan  keuangan  yang  baik  pula.    Hasil  yang  diperoleh  menunjukkan  hal  yang positif jika pemahaman UMKM tentang Literasi Keuangan semakin baik  akan semakin mampu  dalam  membuat  Keputusan  yang  tepat  dan  efektif,    sehingga  terhindar  dari kesalahan  dalam  mengelola  keuangan.  khususnya  tingkat  akses  terhadap  lembaga Keuangan merupakan  salah satu  hal  penting yang harus menjadi fokus pelaku UMKM dalam mengelola bisnis karena akan berdampak pada Kinerja dan Keberlanjutan usaha mereka.

## BIBLIOGRAFI
Al Kholilah, Naila, & Iramani, Rr. (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 (1), 69–80.
Bodie, Zvi, Kane, Alex, & Marcus, Alan J. (2014). Manajemen Portofolio dan Investasi.
Jakarta (ID): Salemba Empat.
Bongomin, George Okello Candiya, Ntayi, Joseph Mpeera, Munene, John C., & Malinga, Charles  Akol.  (2017).  The  relationship  between  access  to  finance  and  growth  of SMEs in developing economies. Review of International Business and Strategy .
Fatimah,  Nur.  (n.d.).  Susanti.(2018).  Pengaruh  Pembelajaran  Akuntansi  Keuangan, Literasi  Keuangan,  dan  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Universitas  Muhammadiyah  Gresik. Jurnal  Pendidikan Akuntansi (JPAK) , 6 (1), 48–57.
Ferdinan, A. (2014). Metode Penelitian Manajemen. Edisi Lima. Semarang: Undip Press.
Ghozali, Imam.  (2016). Aplikasi  Analisis Multivariete  Dengan  Program IBM  SPSS  23 Edisi 8 (8th ed.). Semarang: Universitas Diponogoro.
Hamdani, Muhammad Yusuf, & Mawardi, M. Kholid. (2018). Pengaruh Viral Marketing Terhadap  Kepercayaan  Konsumen  Serta  Dampaknya  Terhadap  Keputusan Pembelian  (Survei  pada  Mahasiswa  Fakultas  Ilmu  Administrasi  Universitas Brawiijaya Angkatan 2015/2016 yang pernah Melakukan Pembelian Online melalui Media Sosial In. Jurnal Administrasi Bisnis , 60 (1), 163–171.
Herawati,  Nyoman  Trisna.  (2015).  Kontribusi  pembelajaran  di  perguruan  tinggi  dan literasi  keuangan  terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa. Jurnal  Pendidikan  Dan Pengajaran , 48 (1–3).
Hidayat,  Yusup,  Fuad,  Fokky,  &  Nurhidayati,  Maslihati.  (2018).  Implementation  of economic  democracy  principle  in  Islamic  banking  policies  through  Financial Services Authority (FSA) in Indonesia. At-Taradhi: J Stu Eko , 8 (2), 132–154.
Keuangan, Otoritas Jasa. (2015). Otoritas Jasa Keuangan. Dipetik April , 14 , 2017.
Purwidianti,  Wida,  &  Mudjiyanti,  Rina.  (2016).  Analisis  Pengaruh  Pengalaman Keuangan  Dan  Tingkat  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Keluarga  Di Kecamatan Purwokerto Timur. Benefit: Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 1 (2), 141– 148.
Sari,  Dian  Anita.  (2015).  Finalcial  Literacy  Dan Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  (Studi Kasus Mahasiswa Stie ‘Yppi’Rembang). BBM (Buletin Bisnis & Manajemen) , 1 (2).
Sugiyono.  (2016). Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D .  Bandung: Alfabeta.
Suryanto,  Tulus.  (2017). Manajemen  Laba  Pada  Bank  Syariah  Di  Indonesia:  Peran Komite Audit Dan Dewan Pengawas Syariah . KINERJA, Volume 18, No.1, Th. 2014: Hal. 90-100
Wahyudi, Wahyudi, Tukan, Brigitta Azalea Pulo, & Pinem, Dahlia. (2020). Analysis of The  Effect  of  Financial  Literation,  Financial  Technology,  Income,  and  Locus  of Control on Lecturer Financial Behavior. AFEBI Management and Business Review , 5 (01), 37–46.
Wirjono,  Endang  Raino,  &  Raharjono,  Agus  Budi.  (2012).  Survei  Pemahaman  dan Pemanfaatan  Informasi  Akuntansi  dalam  Usaha  Kecil  Menengah  di  Daerah Istimewa Yogyakarta. AUDI Jurnal Akuntansi Dan Bisnis , 7 (2).