## Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban
Vol. IX No. 2 Juli-Desember 2023 Page 313-328 jiap@uin-alauddin.ac.id
Menelaah  Adopsi  Konsumen  Pada  Cashless  Payment  Pasca Pandemi Sebagai Upaya Menuju Cashless Society
Yogi Hady Afrizal, Syarief Dienan Yahya, Furqan Zakiyabarsi Program Studi Bisnis Digital, Institut Teknologi dan Bisnis Kalla Surel: yogi@kallabs.ac.id, dienanyahya@kallabs.ac.id, furqan@kallabs.ac.id

## INFO ARTIKEL      ABSTRAK
JIAP Volume IX
Nomor 2
Halaman 313-328 Samata, Juli-Desember 2023
ISSN 2441-3017 E-ISSN 2697-9116
Tanggal Masuk: 14 September 2023 Tanggal Revisi: 1 Novemver 2023 Tanggal Diterima: 31 Desember 2023
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pola adopsi konsumen pada cashless  payment pasca  pandemi  Covid-19.  Metode  penelitian  ini menggunakan  metode  kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif. Lokasi penelitian ini berfokus pada dua lokus penelitian yaitu Kota Makassar dan Kota Parepare. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pola adopsi user pada cashless payment pasca pandemi yaitu user lebih memilih menggunakan cashless payment karena kepraktisan, efisiensi, transparansi keuangan dan reward yang di peroleh. Saat ini fasilitas cashless payment masih berpusat di tengah kota yang berpengaruh pada keberlangsungan cashless society. Terkait dengan biaya  yang  dikeluarkan  sebanding  dengan  kemudahan  yang  di tawarkan selain itu cashless payment menjadi optional user dalam melakukan transaksi saat ini.
Kata Kunci : Cashless payment, Fintech, UTAUT2
This  research  aims  to  understand  the  consumer  adoption  patterns  of cashless  payments  post  the  Covid-19  pandemic.  The  research  method employed in this study is qualitative with a descriptive approach. The research is focused on two study locations: Makassar City and Parepare City. The results of the study indicate that the adoption pattern of users for  cashless  payments  post-pandemic  is  characterized  by  users preferring  cashless  payments  due  to  their  convenience,  efficiency, financial  transparency,  and  the  rewards  they  receive.  Currently, cashless  payment  facilities  are  still  primarily  concentrated  in  urban areas, which has an impact on the sustainability of a cashless society. Regarding the costs incurred, they are perceived to be proportional to the convenience offered, and cashless payment has become an optional choice for users in their current transactions.
Keyword: Cashless payment, Fintech, UTAUT2
Copyright: Afrizal,  Y.  Hadi,  Syarief  Dienan  Yahya,  Furqan  Zakiyabasri.  (2023). Menelaah Adopsi Konsumen Pada Cashless Payment Pasca Pandemi Sebagai Upaya Menuju Cashless Society. Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban Vol. IX No. 2 (313-328). https://doi.org/10.24252/jiap.v8i1.41293

## PENDAHULUAN
Gerakan  Nasional  Non  Tunai  (GNNT)  telah  di  gaungkan  oleh  Bank Indonesia di tahun 2014. GNNT bertujuan untuk menciptakan pembayaran yang aman dan efisien yang di harapkan dapat mendorong sistem keuangan negera  agar  lebih  efektif  dan  efisien[1],  lebih  lanjut cashless  payment dilakukan untuk memenuhi kebutuhan konsumen dan pelaku bisnis seiring dengan meningkatnya transaksi non tunai ( cashless payment) yang berbasis elektronik[2].
Kehadiran  pandemi  Covid-19  di  awal  tahun  2020  mengakibatkan terjadinya  aktivitas  pembatasan  sosial  dan  ekonomi[3].  Hal  ini  kemudian menghalangi  mobilitas  konsumen  yang  pada  akhirnya  menjadi  ajang percepatan penerimaan teknologi di tengah konsumen salah satunya pada sektor keuangan yang mengkolaborasikan financial dan teknologi (Fintech).
Fintech  menawarkan  kolaborasi  teknologi  terbaru  dalam  pengolahan data serta analisis risiko dalam menyediakan layanan keuangan yang akurat dan  responsifsalah  satunya  yaitu cashless  payment[26].  Konsep  cashless payment  mulai  di  perkenalkan  di  tahun  1996  oleh  Bank  for  International Settlement yang menyatakan bahwa cashless payment merupakan seluruh transaksi  tanpa  menggunakan  uang  kartal  namun  menggunakan  media elektronik  seperti  Anjungan  Tunai  Mandiri  (ATM),  kartu  debit  dan  kredit serta  transaksi  yang  menerapkan  teknologi  tinggi  seperti ebanking,  e- commerce,  atau  e-payment[4].  Cashless  payment  memungkinkan  berbagai jenis transaksi dilakukan tanpa uang tunai, seperti pembayaran kartu kredit di  toko  atau  toko  online[5].  Berdasarkan  pandangan  yang  disajikan  dapat disimpulkan bahwa cashless payment merupakan seluruh transaksi yang di lakukan dengan meggunakan media elektronik sebagai pengganti uang tunai secara fisik.
Penggunaan cashless payment di Indonesia terus memperlihatkan tren positifnya sejak GNNT di perkenalkan oleh Bank Indonesia. Hal ini terlihat dari  data  Bank  Indonesia  terkait  volume  dan  nominal  transaksi  uang elektronik  di  Indonesia  sejak  tahun  2015  yang  terus  menunjukkan peningkatan dan mencapai titik tertinggi transaksi pada tahun 2020 di mana saat  itu  terjadi  pandemi  Covid-19  yang  membatasi  mobilitas  konsumen dalam bertransaksi dan mengharuskan mereka bertransaksi secara cashless. Di lain sisi penurunan grafik justru terjadi di tahun 2021 bulan september di saat  kondisi  pandemi  mulai  terkendali  yang  di  sertai  dengan  pencabutan status  Pemberlakuan  Pembatasan  Kegiatan  Masyarakat  (PPKM)  di Indonesia pada tanggal 30  Desember 2022[6].
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Grafik 1. Nominal dan Volume Transaksi Uang Elektronik
Sumber. (Ainur et al. 2022)
Penurunan  grafik  terjadi  di  dua  sisi  yaitu  dari  volume  transaksi  dan nominal transaksi di mana volume transaksi jauh mengalami penurunan di banding tahun sebelumnya, di lain sisi perlu di perhatikan bahwa cashless payment membutuhkan dukungan sistem informasi dan infrastruktur dan hal ini memerlukan waktu dan biaya yang tidak sedikit[7].
Uraian  diatas  memberikan  gambaran  kepada  peneliti  untuk mengetahui pola niat (behavioral intention) dan penerimaan (use behavioral) oleh konsumen terhadap cashless payment pasca pandemi di mana hal ini merupakan sebuah situasi yang akan menentukan terciptanya lingkungan cashless society.
Untuk  menjawab  rumusan  masalah  tersebut  maka  penelitian  ini menggunakan  pendekatan Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  of Technology  (UTAUT2)  untuk  mengetahui  pola  niat  (behavioral  intention) dan  penerimaan (use  behavioral)  konsumen  pada  teknologi  yang  di  usung pada cashless payment. Sebelumnya di UTAUT teori ini memiliki 4 konstruk yang terdiri dari harapan kinerja (performance expectancy), harapan usaha (effort  expectancy),  pengaruh  sosial  (social  influence),  dan  kondisi  fasilitas (facilitating  conditions)  kemudian  mengalami  perluasan  menjadi  UTAUT2 dengan tambahan 3 konstruk yaitu motivasi hedonis (hedonic motivation), hitungan  harga (price  value),  dan  kebiasaan  (habit)[8].  Penelitian  ini diharapkan  memberikan  sebuah  pandangan  baru  dengan  menelaah  lebih dalam mengenai pola adopsi kosumen pada cashless payment pasca pandemi yang  ditinjau  dari  sisi  niat (behavioral  intention)  dan  penerimaan  (use behavioral).  Selain  itu  menjadi  alat  untuk  mengembangkan  strategi  baru
menuju cashless society dimasa depan. Penelitian ilmiah ini juga di harap dapat berkontribusi untuk perkembangan dari teori UTAUT2.
Secara empiris penelitian mengenai cashless payment telah dilakukan oleh Rahman et, al (2020) yang berimplikasi bahwa performance expectancy, dan  facilitating  condition  memiliki  pengaruh  paling  signifikan  terhadap adopsi cashless payment[4]. Kemudian riset yang dilakukan oleh Ainur et, al (2022)  mengimplikasikan  bahwa cashless  society  dipengaruhi  oleh penggunaan e-payment pada e-commerce yang ternyata sebagian memiliki motivasi hanya untuk kesenangan dan euforia ekonomi digital[2]. Selain itu terdapat juga penelitian dari Tee & Ong (2016) yang menyatakan penerapan satu  jenis  pembayaran  tanpa  uang  tunai  akan  memengaruhi  jenis pembayaran tanpa uang tunai lainnya dalam jangka pendek serta dampak adopsi pembayaran non-tunai terhadap pertumbuhan ekonomi hanya dapat diamati dalam jangka panjang[9]. Selain itu ada penelitian dari Rahmawati et,  al  (2021)  mencatat  bahwa  85%  responden  menggunakan  pembayaran cashless dan meningkat dengan teknologi yang lebih baru di masa pandemi Covid-19[10].
Uraian  di  atas  memberikan  gambaran  kepada  peneliti  mengenai penelitian cashless payment yang dilakukan sebelum dan di saat pandemi. Penelitian  ini  kemudian  menawarkan  sebuah  sudut  pandang  baru  untuk menelaah  lebih  dalam  mengenai  pola  adopsi  konsumen  pada cashless payment  pasca  pandemi  sebagai  upaya  menuju  cashless  society.  Pada penelitian ini penggunaannya akan berfokus pada konsumen yang memakai cashless  payment  di  wilayah  tertentu.  Penelitian  akan  dilakukan  melalui interaksi  langsung  dengan  para  konsumen  untuk  mengetahui  fenomena yang  sedang  mereka  hadapi  serta  dampaknya  pada  pola  adopsi cashless payment oleh konsumen pasca pandemi mereda.

## METODE PENELITIAN

## Jenis Penelitian
Penelitian ini bertujuan mengetahui pola adopsi konsumen terhadap penerimaan cashless  payment  pasca  pandemi  Covid-19  berlalu.  Berdasar dari tujuan itu penelitian ini akan menggunakan metode kualitatif dengan pendekatan  analisa  deskriptif.  Penggunaan  metode  kualitatif  dipilih  pada penelitian  ini  untuk  lebih  memahami  bagaimana  respon  suatu  komunitas atau  individu  dalam  menerima  sebuah  isu[11].  Dalam  hal  lain,  metode deskriptif kualitatif lebih unggul karena peneliti secara langsung membawa subjek penelitian ke lokasi penelitian untuk memahami kondisi yang ada.

## Objek Penelitian
Penelitian  ini  akan  di  lakukan  di  Provinsi  Sulawesi  Selatan  yang menyasar  dua  Kota  yaitu  Makassar  dan  Parepare.  Selanjutnya  akan

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
dilakukan penentuan objek menggunakan teknik purposive sampling dalam hal ini konsumen yang berdomisili di dua kota tersebut lebih dari 1 tahun. Salah  satu  alasan  memilih  lokasi  penelitian  pada  Kota  Makassar  dan Parepare di karenakan dua kota ini merupakan representatif pembangunan ekonomi  di  kawasan  Indonesia  Timur  yang  sedang  di  upayakan  oleh pemerintah saat ini salah satunya dengan digitalisasi Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) sebagai upaya untuk mengangkat performa UMKM seiring dengan kemajuan teknologi[12].

## Teknik Pengumpulan Data
Peneliti  menggunakan  berbagai  metode,  termasuk  wawancara, observasi,  pencatatan,  dan  dokumentasi  saat  mengumpulkan  data  serta untuk  menjaga  validasi  data  digunakan  teknik  Triangulasi  untuk melakukan  pembandingan  antara  data  pengamatan,  hasil  wawancara  dan dokumen  yang  relevan[16].  Wawancara  dilakukan  secara  sistematis menanyakan  informasi  kepada  informan  yang  terlibat  dalam  penelitian sehingga  tujuan  penelitian  dapat  terpenuhi.  Observasi  dilakukan  peneliti sambil  mencatat  serta  mendokumentasikan  dengan  seksama  dan  akurat semua informasi terkait dengan situasi saat ini dan pola adopsi konsumen terhadap cashless  payment.  Selanjutnya  dokumentasi  dilakukan  untuk membandingkan  data  dari  hasil  wawancara  dengan  peristiwa-peristiwa tertentu yang terjadi selama proses pengumpulan informasi.

## Metode Analisis Data
Model yang digunakan untuk menganalisis data dalam penelitian ini menggunakan teknik analisis interaktif yang dikembangkan oleh Miles dan Haberman. Model analisis interaktif ini menganalisis data secara real time hingga data yang terkandung telah cukup mengungkapkan semua isu yang relevan sampai titik yang tuntas. Beberapa tahapan analisis data di mulai dari  Pengumpulan  Data,  Reduksi  Data,  Penyajian  Data,  Verifikasi  dan Penarikan  Kesimpulan[13].  Pengumpulan  Data  dilakukan  dengan  cara wawancara,  dokumentasi,  seerta  observasi  secara  langsung[14].  Reduksi Data merangkum dan mempertimbangkan infromasi penting dan sensitif[13] lebih  lanjut  Reduksi  Data  merupakan  transformasi  dari  data  mentah menjadi  sebuah  catatan  informasi[13].  Penyajian  Data  merupakan rangkaian data yang tersusun dengan melihat potensi untuk menghasilkan kesimpulan[13]. Tahap terakhir yaitu Verifikasi merujuk pada upaya untuk mencari,  menguji,  memahami  makna,  keteraturan,  pola-pola,  penjelasan, alur,  sebab-akibat,  atau  proposisi  dari  informasi  yang  diberikan[14]. Sementara  itu,  kesimpulan  dapat  berupa  deskripsi  atau  gambaran  dari suatu objek yang sebelumnya tidak jelas atau masih samar, sehingga setelah diteliti,  hubungan  kausal  atau  interaktif,  hipotesis,  atau  teori  dapat terungkap[15].
Gambar 2. Bagan Metode Analisis Data Sumber. (Miles dan Huberman. 1992)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penelitian  ini  melibatkan  sebanyak  4  orang  informan  dengan karakteristik sebagai berikut:
NO  INISIAL INFORMAN USIA  PEKERJAAN DOMISILI 1 AH 47 Dosen Makassar 2 QA 23 Karyawan Swasta Makassar 3 SH 31 Pegawai Negeri Sipil Parepare 4 FA 20 Mahasiswa Parepare Table 1. Data Informan (diolah oleh peneliti)
Informan  pada  penelitian  ini  di  ambil  dari  dua  kota  sesuai  dengan lokus penelitian yaitu Kota Makassar dan Kota Parepare yang terdiri dari dua orang laki-laki dan dua orang perempuan dengan rentang usia 20 hingga 47  tahun  dengan  kriteria  informan  yang  telah  ditetapkan  yaitu  telah menggunakan cashless  payment  selama  1  tahun  terakhir,  aktif menggunakan  cashless  payment  dalam  3  bulan  terakhir  serta  berdomisili pada dua lokus penelitian ini.
Ainur  et.al  (2022)  dalam  penelitiannya  mengungkap  bahwa  telah terjadi penurunan nominal dan volume terhadap transaksi uang elektronik dibandingkan pada saat pandemi berlangsung. Penurunan transaksi secara elektronik ini kemudian akan menghambat terjadinya cashless society pada masyarakat. Berdasarkan hasil analisis data dari 7 konstruk pada Unified Theory  of  Acceptance  and  Use  of  Technology  (UTAUT2)  menghasilkan temuan sebagai berikut:
Harapan Kinerja (Performance Expectancy) Harapan  Kinerja (Performance  Expectancy)  merupakan  sebuah konsep  yang  mencoba  menilai  sejauh  mana  seseorang  percaya  bahwa

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
menggunakan  sebuah  sistem  akan  membantunya  dalam  mencapai  kinerja terbaik[17].  Dalam  pandangan  Jogiyanto  (2007),  ekspektasi  kinerja (performance expectancy) adalah sejauh mana keyakinan seseorang tentang penggunaan  suatu  sistem  akan  memberikan  manfaat  kinerja  dalam pekerjaannya.
Kepraktisan, efisiensi, reward, dan transparansi informasi keuangan berdampak  terhadap  minat  seseorang  dalam  menggunakan  cashless payment  yang  berkelanjutan,  bahkan  setelah  pandemi  Covid-19  telah berakhir.
Sebagaimana  yang  telah  di  paparkan  oleh  satu  responden  yang tertarik  karena  kepraktisan  dalam  satu  genggaman  smartphone mempermudah dalam melakukan transaksi.
“…saya  sangat  tertarik  ya  dengan  menggunakan  cashless  payment kenapa karena itu tidak ribet mempermudah, dalam artian kita tidak butuh harus  bawa  uang  atau  dompet,  Cuma  di  genggaman  bisa  bertransaksi…” Wawancara SH, 2023
Hal  senanda  juga  di  paparkan  oleh  responden  lain  yang  bahwa efisiensi dalam bertransaksi menarik penggunaan cashless payment “...Sebernarnya untuk kemudahan aja sih,  artinya kan tidak perlu ke ATM  lagi  tidak  perlu  narik  uang  dan  prinsipnya  gini,  saya  pengen melakukan  transaksi  yang  secara  tenaga  tidak  perlu  keluar.  Pasti  lebih efektif  lebih  efisien  waktu  juga.  Bayangkan  kalo  saya  mesti  ke  ATM  dulu tarrik dulu baru bayar tunai itu merepotkan…” Wawancara AH, 2023 selain  itu  adanya reward  yang  di  tawarkan  oleh  penyedia  layanan cashless  payment  juga  meningkatkan  minat  user  dalam  menggunakan metode  pembayaran  ini.  Sebagaimana  yang  di  paparkan  oleh  salah  satu responden bahwa kepraktisan dan reward cashless payment dalam sebuah aplikasi menarik minat user.
“…Sangat  tertarik  karena  lebih  memudahkan  dari  pada  memegang uang tunai kan, biasa juga klo ada uang pecahan-pecahan kecil juga klo di simpan juga tersebar di beberapa tempat jadi klo cashless payment itu kyk ya bisa di satu tempat saja di aplikasinya saja… lebih simpel... ….reward- rewardnya tentunya… mungkin klo di tawarkan reward yang lebih menarik lagi  ini  akan  saya  gunakan  dalam  skala  panjang  untuk  kedepannya…” Wawancara QA, 2023.
Dilain  sisi  dengan  menggunakan  media  aplikasi,  metode cashless payment  dapat  memberikan  informasi  yang  real  time  terhadap  jumlah pengeluaran  dan  pemasukan  seseorang  dan  hal  ini  membuat  pencatatan keuangan  pada  aplikasi  memberikan  informasi  yang  bermanfaat  ke  user dalam pengambilan keputusan bertransaksi.
“...Yaa  artinya  untuk  kedepan  saya  akan  tetap  menggunakan  ini karna buat saya sangat memudahkan, efisiensi waktu, lebih save money gitu. Kemudian gini bagusnya kalo cashless itukan di tauki berapa di keluarkan karna terecord semua kan, ada storynya di aplikasi. Misal di Livin itu jelas
sekali. Kalo tunai kemarin aduuh tidak terkontrol bro eddd, …berapa ada di dompet  segitu  keluar,  kadangkan  uang  100  peccah  mi  toh  nda  di  tau  itu berapa menit kemudian habis ki, nda tau apa di beli. Sementara kalo bgitu kan di tau tren pengeluaran kita sebulan lebih banyak di wilayah ini  gitu loh…” Wawancara AH, 2023.
Hasil penelitian mengindikasikan bahwa Niat (Behavioral Intention) bahwa  dari  sisi  Harapan  Kinerja (Performance  Expectancy)  dan  Harapan Usaha (Effort Expectancy) mempengaruhi niat user dalam memilih cashless payment dikarenakan adanya kepraktisan, efisiensi, transparansi keuangan serta reward yang dirasakan user.
Harapan Usaha (Effort Expectancy) Harapan  Ksaha (Effort  Expectancy)  dapat  di  definisikan  sebagai konsep  yang  menggambarkan  sejauh  mana  tingkat  kemudahan  dalam menggunakan  sistem.  Harapan  usaha  ini  terkait  dengan  persepsi kemudahan penggunaan sistem dalam membantu individu[17]. Lebih lanjut Venkatesh  dkk  (2003)  berpendapat  bahwa  ekspektasi  usaha  kemudian  di artikan sebagai sebuah kemudahan penggunaan suatu sistem yang mampu mengurangi  upaya  lain  seperti  tenaga  dan  waktu  user  dalam  melakukan aktivitasnya.
Kemudahan  yang  di  rasakan  user  dalam  menggunakan  metode cashless  payment  dalam  bertransaksi  dapat  di  artikan  sebagai  cara  user dalam mengakses cashless payment hanya dengan aplikasi yang tersimpan dalam sebuah smartphone.
Hal tersebut senada dengan dari responden yang menyatakan bahwa aplikasi cashless  payment  mudah  di  gunakan  dan  efisien  dalam  satu genggaman.
“…sangat  mudah  karna  kan  praktis  kita  hanya  buka  android  buka aplikasinya  muncul,  fiturnya  sudah  banyak  sisa  diklik  mau  ngapain. Fiturnya tidak membingungkan easy to use, misal masuk di resto mau bayar ada  Qris  ada  transfer  bisa,  sangat  mudah  dan  sangat  membantu  tidak membingungkan…” Wawancara AH, 2023.
“...Hanya dalam satu genggaman saja kita ya lebih efisien ke mana mana  jadi  sekarang  lebih    takut  ketinggalan  hp  dari  pada  ketinggalan dompet…” Wawancara SH, 2023
“…sangat  sangat  mudah…  hanya  dengan  mengklik  hanya  dengan memasukkan  nominal  atau  dengan  scan  barcode    itu  sudah  bisa bertransaksi…” Wawancara QA, 2023.
Pengaruh Sosial (Social Influence) Pengaruh Sosial (Social Influence) kemudian dapat diartikan sejauh mana  seseorang  merasa  bahwa  kepercayaan  orang  lain  berperan  penting

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
dalam  penggunaan  sistem  baru[19].  Lebih  lanjut  Wang  &  Chow  (2014) menyatakan pengaruh sosial menggambarkan cara di mana tindakan orang lain  memengaruhi  keputusan  perilaku  seseorang.  Pengaruh  sosial  terkait dengan  dorongan  eksternal  yang  mungkin  berasal  dari  individu  yang signifikan dalam kehidupan seseorang, seperti keluarga, teman, atau atasan di lingkungan kerja.
Pengaplikasian cashless  payment  secara  masif  tidak  akan  berjalan dengan  baik  tanpa  adanya  dukungan  literasi  teknologi  dan  perubahan perilaku user dalam waktu yang cepat. Kehadiran pandemi covid-19 di awal tahun 2020 kemudian menjadi hal yang positif dari sisi literasi penggunaan cashless payment dalam transaksi sehari-hari untuk mengurangi mobilitas masyarakat  dan  mencegah  sentuhan  langsung  terhadap  uang  tunai  demi mengurangi penyebaran virus.
Adanya  perubahan  perilaku  user  dalam  metode  transaksi  serta melihat orang-orang di sekitar menggunakan cashless payment berdampak pada meningkatnya minat seseorang mengikuti dan menggunakan hal yang sama.
Sebagaimana  pernyataan  dari  responden  yang  menyatakan  bahwa kondisi  pandemi  Covid-19  memaksa  user  beralih  dari  transaksi  tunai  ke cashless payment
“…dari  pas  pandemi  mungkin  lebih  ke  proses  beli  makanan  online, atau  transaksi  lewat  gojek/grab  itukan  pasti  pakai  aplikasi  nah  itu  lebih memudahkan apalagi teman biasa ada infonya eh ini ada promo ini pakai aplikasi ini…” Wawancara QA, 2023
Kondisi  saja  ternyata  tidak  cukup  dalam  mempengaruhi  seseorang beralih menggunakan cashless payment hal ini pun harus di dukung dengan lingkungan  dengan  literasi  teknologi  yang  baik  membantu  penggunaan cashless  payment  dan  mempermudah  user  dalam  praktik  langsung menggunakan cashless payment.
“...nah  apalagi  saya  kan  di  lingkungan  kampus  yah  rata-rata mahasiswa itu melek teknologi cashles itu jadi sangat mudah, biasa mereka bilang ada aplikasi baru pak, ini bisa di top up pak ini bisa pakai Dana dan sebagainya  kan,  kadang  mahasiswa  juga  ngajarin  gitu.  Dari  lingkungan keluarga kita saling support saya dan istri at least pakai yang sama, anak- anak juga kan sudah mulai melek gitu…” Wawancara AH, 2023.
“…Pasti pertama melihat dari orang yah, ya misalnya tiba-tiba teman anu dule ada saya mau bayar tapi saya tidak bawa anu… ou ia gampang ji nanti saya bantu nanti ku top up kan ki, ou mudah sekali bmana caranya, nah diajari nah akhirnya saya pakai juga…” Wawancara AH, 2023 Dari sisi Pengaruh Sosial (Social Influence) mengindikasikan bahwa lingkungan sekitar seperti lingkungan kantor, keluarga serta paparan dan sosial  media  mempunyai  dampak  terhadap  niat  individu  dalam menggunakan cashless payment.
Kondisi Fasilitas (Facilitating Conditions) Kondisi  Fasilitas (Facilitating  Conditions)  di  defenisikan  sebagai kondisi yang mendukung dapat digunakan untuk menentukan faktor-faktor yang  memungkinkan  penggunaan  teknologi[8].  Selanjutnya  Al-Qeisi  dkk (2014)  menyatakan  bahwa  kondisi  fasilitas (facilitating  conditions)  yaitu sejauh mana individu merasa nyaman menggunakan sistem yang disokong oleh infrastruktur teknis dan struktur organisasi.
Cashless  payment  merupakan  sebuah  metode  pembayaran  yang menggunakan  sistem  melalui  media  aplikasi  hal  ini  kemudian  membuat cashless  payment  harus  di  sokong  oleh  pengadaan  infrastruktur  yang memadai  agar  dapat  di  gunakan.  Jaringan  internet,  layanan  aplikasi, smartphone,  Qris,  electonic  data  capture  (EDC)  serta  peralatan  lain  yang menunjang  haruslah  tersedia  demi  kelancaran  dalam  bertransaski menggunakan cashless payment.
Hasil  penelitian  mengindikasikan  bahwa  belum  semua  kondisi fasilitas (facilitating  conditions)  yang  tersedia  saat  ini  dapat  mendorong minat user dalam menggunakan cashless payment di dua kota yang menjadi lokus  penelitian  ini.  Masih  ada  beberapa  ritel  besar  yang  belum memanfaatkan  dan  menyediakan  layanan  cashless  payment  sehingga berdampak  pada  minat  user  dalam  memilih  cashless  payment  di  kota tersebut. Penggunaan cashless payment hanya di temui pada pusat kota dan beberapa  ritel-ritel  besar  yang  menyediakan  layanan cashless  sementara untuk ritel kecil di pinggiran kota belum menyediakannya.
Sebagaimana  di  sampaikan  oleh  responden  bahwa  pengunaan cashless payment lebih masif di gunakan di tengah perkotaan di bandingkan pinggiran Kota Makassar. Di lain sisi ketersediaan sarana cashless payment ternyata berpengaruh dalam meningkatkan kenyamanan user
“...Kalo  toko  toko  umumnya  apalagi  kalo  toko  yang  lumayan  besar kayak  Indomart/Alfamart  pastimi  bisa  cashless,  tapi  misalkan  kalo  toko UMKM belum semua kalo di makassar, tapi kalo memang kayak toko toko Startup kayak minuman dan makanan biasanya sudah ada tapi klo misalnya toko  kelontong  umumnya  belum  ada.  Saat  ini  yah  kalo  di  petakan  itu umumnya yang pakai cashless itu yang tinggal di kota ji, kalo di pinggiran kota Makassar, tapi klo sudah masuk di kampung-kampung mereka sudah pakai tradisional, begitu saya melihatnya klo di persentase itu mungkin yang pakai cashless masih lebih kecil dibanding yang tradisional, mungkin 40% cashless dan 60% tunai…” Wawancara AH, 2023.
“...klo saya sih sangat sangat nyaman, …apalagi ketersediaan untuk cashless payment ini sudah hampir ada di mana-mana, mau beli makanan langsung itu sisa scan barcode cuman bawa  hp tanpa perlu bawa barang lain seperti dompet, tas…” Wawancara QA, 2023.
Hal senada juga di sampaikan oleh responden yang berdomisili di Kota Parepare  yang  menyatakan  bahwa  belum  semua  ritel  besar  di  kota  ini menyediakan layanan cashless payment
ISSN: 2442-3017 (PRINT)

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
“...Masih  minim  di  Parepare,  menurut  saya  secara  pribadi  masih minim  karena  masih  ada  beberapa  toko  tertentu  yang  menggunakan, misalkan sejahtera bisa CU tidak bisa padahal dia sudah besar dan punya dua cabang tapi tidak mau...”Wawancara SH, 2023
“...fasilitasnya itu kalau misalnya di toko toko itu ada tapi di toko yang terbilang besar atau ramai begitu jadi toko-toko kecil kelontong jarang. Biasa juga  pake  cashless  untuk  kurir,  kalo  tempat  wisata  disini  masih  tunai…” Wawancara FA, 2023
Namun di lain sisi penyedia layanan telah memberikan kemudahan dalam  bentuk  aplikasi  yang  dapat  di  download  kapanpun  melalui smartphone  di  mana  hal  ini  berdampak  pada  kemudahan  mengakses layanan cashless payment. Tidak hanya itu hampir seluruh smartphone yang ada di pasaran saat ini telah mampu menjalankan aplikasi cashless payment dengan baik.
“...kan  tinggal  di  download  ji  toh,  jadi  sangat  mudah  download  saja sudah…” Wawancara AH, 2023
“…ya tentu mendukung untuk semua jenis device apalagi hp android sangat mendukung fitur-fiturnya…” Wawancara QA, 2023 Kondisi  Fasilitas (Facilitating  Conditions)  ternyata  menjadi  sebuah hal  yang  menjadi  situasional  di  mana  user  akan  cenderung  memilih menggunakan cashless payment sesuai dengan fasilitas infrastruktur yang tersedia saat melakukan transaksi.
Motivasi Hedonis (Hedonic Motivation) Motivasi  Hedonis (Hedonic  Motivation)  dapat  juga  di  defenisikan sebagai  konsep  yang  menggambarkan  kepuasan  atau  kesenangan  yang dirasakan  akibat  penggunaan  teknologi.  Motivasi  hedonis  merupakan perkembangan  dari  ide perceived  enjoyment    yang  memiliki  dampak terhadap  penerimaan  teknologi.  Keberadaan  unsur  intrinsik  motivasi hedonis,  seperti  kegembiraan,  kesenangan,  atau  hiburan,  sangat  penting dalam membentuk minat konsumen untuk menggunakan teknologi baru[24]. Dalam lanjutan penelitian, Venkatesh dkk (2012) mencatat bahwa individu tidak  hanya  memperhatikan  kinerja  suatu  teknologi,  tetapi  juga  perasaan yang  mereka  alami  saat  menggunakannya.  Mereka  menemukan  bahwa motivasi hedonis merupakan faktor terkuat kedua yang memengaruhi niat perilaku dalam mengadopsi teknologi.
Kepraktisan  yang  di  tawarkan cashless  payment  memang  menjadi salah satu daya tarik yang dapat membuat user merasa senang dengan hal tersebut.  Sebagaimana  yang  di  paparkan  oleh  responden  bahwa cashless payment lebih memudahkan di banding pembayaran tunai. “...Sangat senang, yaa itu kemudahannya tidak perlu ke mana-mana, keuangan terkontrol…” Wawancara AH, 2023 Selain  kepraktisan  ternyata reward  yang  di  berikan  oleh  penyedia layanan cashless  payment  juga  turut  menambah  kesenangan  user  dalam
menggunakan cashless payment di lain sisi kenyamanan itu juga di peroleh seiring  dari  pengalaman  user  sehingga  meningkatkan  preferensi  dalam menggunakan cashless  payment  sebagaimana  yang  di  paparkan  oleh responden.
“…ia lebih senang, dalam bentuk memudahkan tidak ribet bawa uang ke mana-mana… lebih dari kenyamanan teransaksi lebih mudah apalagi ada fitur reward atau cashback nah itu lebih menarik…” Wawancara QA, 2023.
“...Ya  sebenarnya  sih  menyenangkan  karna  kan  biasa  ada  promo, secara  experiencenya  toh  experiencenya  ketika  menggunakan  ee  cashless payment itu biasa ada ini dapat potongan ini begitu…” Wawancara SH, 2023.
Motivasi  Hedonis (Hedonic  Motivation)  mengindikasikan  bahwa penggunaan cashless  payment  pasca  pandemi  Covid-19  masih  tetap  pada koridornya.  Hasil  penelitian  pada  dua  lokus  menyimpulkan  bahwa kepraktisan  dalam  bertransaksi  dengan cashless  payment  membuat  user lebih cenderung menggunakan cashless payment saat bertransaksi.
Hitungan Harga (Price Value) Hitungan  Harga (Price  Value)  juga  dapat  di  defenisikan  di  saat manfaat yang dirasakan lebih besar dibandingkan dengan biaya yang mesti dibayarkan,  konsumen  akan  menunjukkan  kesediaan  mereka  dalam menggunakan  sebuah  teknologi[8].  Dalam  banyak  kasus,  struktur  biaya serta harga yang ditwarkan juga dapat memiliki dampak yang penting bagi user teknologi[20].
Price  value  yang  di  kenakan  untuk  user  cashless  payment  ternyata tidak begitu berdampak terhadap penerimaan metode cashless payment itu sendiri.  Hal  ini  juga  di  rasakan  langsung  oleh  user  sebagaimana  yang  di paparkan oleh responden bahwa biaya yang di kenakan itu sebanding dengan kemudahan yang di tawarkan cashless payment.
“…Jadi wajar ji klo ada biayanya, Buat ku dibandingkan  saya harus bergerak keluar naik motor lagi itu jauh lebih banyak pengeluaran kan…” Wawancara HA, 2023
Walaupun  dalam  beberapa  hal  pengaplikasian cashless  payment dikenakan biaya namun menurut user hal ini tidak menurunkan penerimaan mereka  terhadap  metode cashless  payment  bahkan  biaya  yang  dikenakan oleh cashless payment di anggap wajar dengan kemudahan yang ditawarkan cashless payment dalam bertransaksi.
“…ya  worth  it  ,  tapi  kan  biasanya  ada  bank  atau  aplikasi  yang keunggulannya itu ininya adminnya yang lebih rendah… wajar karna kan kita menggunakan fitur dari si penyedia layanan  tentu si penyedia layanan ini  juga  apaya  namanya  dunia  bisnis  pasti  ambil  kenuntungannya  dari situ…” Wawancara QA, 2023
Hitungan  Harga (Price  Value)    ternyata  tidak  menurunkan penerimaan  user  dalam  memilih cashless  payment,  mereka  merasa kemudahan  yang  di  tawarkan  dengan  biaya  yang  di  keluarkan  dalam
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
penggunaan cashless payment itu sebanding.
Kebiasaan (Habit) Kebiasaan (Habit)  dapat  di  artikan  sebagai  Habit  atau  kebiasaan mencerminkan sejauh mana user cenderung menggunakan teknologi secara instan  karena  pengalaman  sebelumnya  dalam  menggunakan  teknologi, dengan menggunakan indikator ini[21]. Lebih lanjut Venkatesh dkk (2012) menagatakan bahwa dalam situasi di mana konsumen berinteraksi dengan lingkungan yang beragam dan selalu berubah, kebiasaan mereka memiliki dampak yang signifikan pada penggunaan teknologi pribadi.
Penggunaan cashless payment belum dapat dikatakan sebagai suatu kebiasaan (habit) dari dua lokus penelitian saat ini, indikasi pertama dari user  yang  berdomisili  di  Kota  Parepare  yaitu  user  hanya  lebih  memilih menggunakan cashless  payment  untuk  melakukan  pembayaran  yang bersifat  materil  dan  lebih  memilih  menggunakan cashless payment dalam melakukan tagihan bulanan sebagaimana yang di paparkan oleh responden sebagai berikut
“…..Kalo  cashless  payment  menurut  ku  itu    kalo  misalkan  kayak Rp.500.000 ribu ke atas itu sudah harus mi cashless kalo masih Rp.100.000- Rp.200.000 itu yah…..Kalo sehari hari saya tidak ji tidak harus ji cashless, saya itu ji cashless kayak cicilan tagihan bulanan terus belanja belanja yang bersifat apa namanya ee belanja bulan dan yang penting itu nilainya cukup materil...” Wawancara SH, 2023
Dilain sisi ketersediaan sarana yang dapat mendukung penggunaan cashless payment belum merata di Kota Parepare, hal ini sebagaimana yang di paparkan oleh responden
“…..tergantung  kayak  tadi  bilang  enggak  semuanya  toko  kan menyediakan ini jadi mungkin bisa kita pakai tunai, jadi liat dulu kondisi tokonya…” Wawancara FA, 2023
Sementara  hasil  penelitian  dari  user  yang  berdomisili  di  Kota Makassar  menyatakan  bahwa  metode  penggunaan cashless  payment merupakan pilihan yang hadir saat ini dikondisikan pula dengan situasi dan infrastruktur  saat  transaksi  berlangsung  dimana  hal  ini  mempengaruhi penggunaan cashless payment secara berkelanjutan sebagaimana hal yang di sampaikan responden sebagai berikut
“…….optional sih, kadang ada yang mengharuskan kadang ada yang harus tunai, ya misal beli bensin tadi itu selalu saya pakai tunai..….yang kurang dari cashless payment itu biasanya sih cuman jaringan yang tidak mendukung, biasanya mau bayar tapi jaringan jelek ya batal beli padahal tidak bawa uang tunai…” Wawancara QA, 2023 Kebiasaan (Habit)  mengindikasikan bahwa cashless payment belum menjadi suatu kebiasaan user dalam bertransaksi. Posisi c ashless payment lebih  menjadi  sarana  lain  (optional)  dalam  melakukan  transaksi  dalam kehidupan sehari-hari. User lebih memilih menggunakan cashless payment
saat hendak melakukan transaksi dengan nominal yang materil.

## KESIMPULAN
Adopsi  penggunaan cashless  payment  yang  mulai  masif  di  gunakan saat  pandemi  Covid-19  ternyata  mempunyai  dampak  terhadap  perubahan perilaku user dalam melakukan transaksi pasca pandemi Covid-19 berlalu. Sebelum  pandemi  melanda  user  masih  menggunakan  cara  lama  untuk bertransaksi  dan  mulai  beralih  ke cashless  payment    secara  masif  di  saat pandemi Covid-19 datang yang mengharuskan mereka untuk menggunakan cashless  payment.  Saat  ini  karena  Pola  adopsi  user  yaitu  mereka  lebih menyukai  kepraktisan  dan  efisiensi  dalam  bertransaksi.  Dengan menggunakan smartphone mereka dapat mengakses cashless payment dan bertransaksi  kapanpun  dan  di  manapun.  Faktor  lain  yang  membuat  user lebih memilih cashless payment yaitu adanya transparansi keuangan yang tercatat dengan rapih di aplikasi yang dapat memberi informasi keuangan yang real  time  kepada  user  sebagai  bentuk  pengambilan  keputusan  di tambah lagi dengan reward yang di berikan oleh penyedia layanan cashless menambah kenyamanan user dalam menggunakan cashless payment. Di  lain  sisi  ketersediaan  fasilitas  cashless  payment  saat  ini  masih berpusat  di  tengah  kota  saja  bahkan  belum  semua  ritel  dari  dua  lokus penelitian ini menyediakan layanan cashless payment hal ini pun berdampak pada cashless  society  itu  sendiri.  User  masih  lebih  sering  menggunakan pembayaran tunai di banding cashless payment saat melakukan transaksi harian  dengan  nominal  yang  rendah,  user  lebih  memilih  menggunakan cashless  payment  pada  situasi  tertentu  dengan  nominal  transaksi  yang materil.

## DAFTAR PUSTAKA
Ainur H.R, Permatasari I, Wahyuni RN.(2023).Paradigma Cashless Society Dan E-Commerce Di Indonesia, Keberhasilan Pemulihan Ekonomi Atau Euforia?. Jurnalku 2(1):44–53. Elektronifikasi Bank Indonesia.(2023).p.1. Available from: https://www.bi.go.id/id/fungsi-utama/sistem- pembayaran/ritel/elektronifikasi/default.aspx
Afrizal, Y.H, Pada, A.P, Fatikah I. (2022).Strategi Dan Bentuk Manajemen Biaya Dalam Upaya Sustainable Kedai Kopi Pada Masa Pandemi Covid- 19. Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban. Vol 8 No 2:194–210.
Marlina  L,  Mundzir  A,  Pratama  H.(2021).Cashless  Dan  Cardless  Sebagai Perilaku  Transaksi  Di  Era  Digital:  Suatu  Tinjauan  Teoretis  Dan Empiris. Jurnal Co Management. Vol 3 No 2:533–42.
Rahman M, Ismail I, Bahri S.(2020).Analysing consumer adoption of cashless payment  in  Malaysia.  Digital  Business.  1(1):100004.  Available  from: https://doi.org/10.1016/j.digbus.2021.100004 Srii.(2022).Presiden Umumkan Pencabutan Kebijakan PPKM.
ISSN: 2442-3017 (PRINT)

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Kominfo.Available
from:
https://www.kominfo.go.id/content/detail/46629/presiden-umumkan- pencabutan-kebijakan-ppkm/0/berita
Heni  S,  Prita  D.(2016).Analisis  Kelayakan  Investasi  Teknologi  Informasi Menggunakan  Metode  Cost  Benefit  Analysis.  Jurnal  Informatika  dan Teknolologi Informasi.19(2):254–8.
Venkatesh V, Walton SM, Thong JYL.(2012).Quarterly Consumer Acceptance and  Use  of  Information  Technology:  Extending  the  Unified  Theory  of Acceptance and Use of Technology1. Available from: http://about.jstor.org/terms Tee HH, Ong HB.(2016).Cashless payment and economic growth. Financial Innovation. Vol 2 No 1:1–9. Available from: http://dx.doi.org/10.1186/s40854-016-0023-z Rahmawati  RE,  Maika  MR.(2021).Penerapan  Model  UTAUT  terkait akseptasi  mahasiswa  terhadap  Cashless  payment  di  masa  Pandemi COVID-19. Jurnal Ekonomi Moderenisasi.17(1):1–14.
McCusker K, Gunaydin S.(2015).Research using qualitative, quantitative or mixed  methods  and  choice  based  on  the  research.  Perfusion  (United Kingdom).30(7):537–42.
Yahya SD, Yulianto H.(2019).Pengujian Technology Acceptance Model Pada Mobile  Banking  Sebagai  Determinan  Performa  Umkm  Di  Kota Makassar. Jurnal Bisnis dan Kewirausahaan. Vol 8 No 3:251–61.
B.  Matthew  M,  Michael  H.(1992).Analisis  Data  Kualitatif:  Buku  Sumber Tentang Metode Metode Baru. Jakarta: UI Press.
Sustiyo  W,  Tri  N,  Agus  R.(2013).Pembinaan  Prestasi  Ekstrakurikuler Olahraga  Di  Sma  Karangturi  Kota  Semarang.  Journal  of  Physical Education, Sport, Health and Recreations.2(8):524–35.
Sugiyono.(2008).Metode Penelitian Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta. Lexy M.(2006).Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: PT.Rosdakarya. Oye, N. D., N. A.Iahad dan N. Ab.Rahim. (2014). The history of UTAUT model and its impact on ICT acceptance and usage by academicians. Educ Inf Technol (2014) 19:251–270 DOI 10.1007/s10639-012-9189-9.
Venkatesh,  Viswanath,  Michael  G.  Morris,  Gordon  B.  Davis  and  Fred  D. Davis.  (2003).  User  Acceptance  of  Information  Technology:  Toward  a Unified View. MIS Quarterly Vol. 27, No. 3 (Sep., 2003), pp. 425-478 Al-Qeisi,  Kholoud  Ibrahim.  (2009).  Analyzing  the  Use  of  UTAUT  Model  in Explaining  an  Online  Behaviour:  Internet  Banking  Adoption. Department of Marketing and Branding, Brunel University, 1 -380.
F. Andini and I. Hariyanti. (2021).“PENERAPAN MODEL UTAUT 2 UNTUK MEMAHAMI  PERILAKU  PENGGUNAAN  OASIS  DI  SEKOLAH TINGGI TEKNOLOGI BANDUNG,” Naratif J. Nas. Riset, Apl. dan Tek. Inform., vol. 3, no. 2, pp. 1–10.
Putranto,  Aristya,  dan  Pramudiana  Yudi  (2013)  Pengaruh  Faktor-Faktor dalam Modifikasi Unified Theory of Acceptance and Use of Technology
2 terhadap Perilaku Konsumen dalam Mengadopsi Layanan Wifi PT. XYZ area Jakarta. EProceeding of Management, 2(2): 1085 Wang,  Edward  Shih-Tse  and  Chou,  Nicole  Pei-Yu  (2014).  Consumer Characteristics,  Social  Influence,  and  System  Factors  on  Online GroupBuying Repurchasing Intention. Journal of Electronic Commerce Research, Vol. 15, No 2.
Al-Qeisi,  Kholoud.,  Dennis,  Charles.,  Alamanos,  Eleftherios.,  and Jayawardhena,  Chanaka  (2014)  Website  design  quality  and  usage behavior: Unified Theory of Acceptance and Use of Technology. Journal of Business Research, 67(11), 2282–2290
Permana,Gusi.P.L,  Made.A.P.P,  Kadek  Wulandari  Laskmi.K.W.  (2022).
Analisis  Penggunaan  Paylater  dalam  Transaksi  Digital  dengan Konstruk UTAUT 2. Moneter: Jurnal Akuntansi dan Keuangan Volume 9 No. 2 Oktober 2022
Jogiyanto, Hartono. (2007) Sistem Informasi Keperilakuan. Penerbit Andi. Yahya, Syarief D. (2023). Financial Technology For Enterpreneur. Sonpedia Publishing.