Pengaruh Literasi Keuangan dan Kecerdasan Intelectual Terhadap Perencanaan Keuangan Dengan Kecerdasan Emosional Sebagai Pemoderasi
Riris Rotua Sitorus 1 , Sihar Tambun 2 , Erna Cahyati 3
1 Program Studi Akuntansi, FEB, Universitas Esa Unggul
2,3 Program Studi Akuntansi, FEB, Universitas 17 Agustus 1945 Jakarta E-mail : riris.sito@gmail.com 1 , sihar.tambun@gmail.com 2 , ernacahyati04@gmail.com 3
Article History: Received: 01 Februari 2022 Revised: 09 Februari 2022
Accepted: 10 Februari 2022
Keywords: Financial Literacy, Intell ectual Intelligence,
Financial P lanning, Emotional
Intelligence Abstract:  This  study  aimed  to  examine  and  analyze the  effect  of  financial  literacy  and  intellectual intelligence  on  healthy  financial  planning  with emotional intelligence as a moderating variable. The samples in this study were 150 respondents who were students at various universities. The adequacy of the number  of  respondents  was  based  on  the  approach used Hair. The data collection technique used simple random sampling by distributing research questionnaires  in  the  form  of  google  and  then distributing  them  to  social  media.  The  data processing  method  in  this  study  used  Smart  PLS software which is used to test hypotheses. The results of  this  study  indicated  that  intellectual  intelligence had  a  positive  and  significant  effect  on  financial planning,  emotional  intelligence  had  a  positive  and significant  effect  on  financial  planning,  moderating the influence of emotional intelligence on intellectual intelligence on healthy financial planning had proven significant. Emotional intelligence can strengthen the influence  of  intellectual  intelligence  on  financial planning. The results of this study recommended that students  who  want  to  have  healthy  financial planning,  they  should  be  able  to  consider  which needs  are  more  important  and  understand  how  to make good financial planning.

## PENDAHULUAN
Pandemi  menyebabkan  banyak  permasalahan  terjadi  di  berbagai  belahan  dunia. Dampak  pandemi  paling  banyak  dirasakan  pada  bidang  ekonomi  (Albertus  et  al.,  2020) Siapapun  pasti  tidak  ada  yang  ingin  mengalami  kondisi  keuangan  yang  buruk.  Tetapi banyak  yang  belum  mengetahui  pentingnya  manajemen  keuangan.  Untuk  itu  mengelola keuangan  merupakan  hal  yang  harus  dilakukan  oleh  setiap  manusia  dalam  kehidupan. Seseorang  harus  mengelola  keuangan  dengan  baik  agar  dapat  menyeimbangkan  antara pendapatan dan  pengeluaran, dapat memenuhi kebutuhan hidup dan tidak terjebak dalam masalah  atau  kesulitan  keuangan.  Literasi  keuangan  merupakan  proses  dimana  individu memahami situasi keuangan mereka dan belajar bagaimana memperkuat keuangan dengan menanamkan  kebiasaan  menabung,  menyusun  anggaran,  merencanakan  dan  membuat
keputusan  keuangan  yang  benar  (Mendari  &  Soejono,  2019).  Pemahaman  yang  baik tentang literasi keuangan akan membuat perencanaan keuangan menjadi lebih baik.
Tingkat  lietasi  keuangan  dapat  dinilai  dari  beberapa  karakteristik  seperti  jenis kelamin,  tingkat  pendidikan,  pendapatan  dan  usia.  Faktor  usia  tidak  berpengaruh  pada literasi keuangan (Yuniarti, 2019). Menurut data dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK), pada tahun 2013 dengan 8.000 responden tingkat literasi keuangan adalah 21.84% (OJK, 2016). Sedangkan  pada  tahun  2016  dengan  responden  9.680  tingkat  literasi  keuangan  adalah 29,66%  (OJK,  2016).  Dan  dengan  responden  12.773  pada  tahun  2019,  tingkat  literasi keuangan  adalah  38,03%  (OJK,  2019).  Berdasarkan  data  tersebut tingkat  literasi  setiap  3 tahun  terakhir  selalu  mengalami  peningkatan,  jika  dibandingkan  pada  tahun  2013  dan tahun 2016 tingkat literasi mengalami peningkatan sebesar 7,82%. Sedangkan pada tahun 2016 dan tahun 2019 tingkat literasi mengalami peningkatan sebesar 8,37%. Menurut data penelitian  terdahulu,  rata  –  rata  tingkat  literasi  keuangan  mahasiswa  program  S1  lebih besar dibandingkan dengan mahasiswa program D3 yaitu 48,67 > 46,73. Meski demikian, rentang  nilainya  tidak  terlalu  jauh,  dan  masih  berada  dalam  kategori  yang  sama  yaitu rendah (Herawati, 2017).
Berdasarkan penelitian sebelumnya tentang literasi keuangan pada mahasiswa, Para peneliti  menyatakan,  rendahnya  literasi  keuangan  mahasiswa  terjadi  karena  kurangnya edukasi personal  finance di  universitas  (Laily,  2016).  Generasi  muda  belum  memiliki pengetahuan  akan  mengelola  keuangan  pribadi,  maka  mereka  tidak  dapat  merencanakan dan  mengendalikan  penggunaan  uang  untuk  pencapain  tujuan  individu  mereka  (Desry  et al.,  2019).  Pembelajaran  mahasiswa  tentang  perencanaan  keuangan  pribadi  di  perguruan tinggi sangat berpengaruh (Usman & Suruan, 2020). Literasi keuangan sangat berpengaruh terhadap  manajemen  keuangan  pribadi  (Afandy  &  Niangsih,  2020).  Literasi  keuangan memiliki peran 70,9% terhadap perencanaan keuangan pribadi mahasiswa  (Albertus et al., 2020). Pengelolaan keuangan pribadi mahasiswa memiliki total  50% (Desry et al., 2019). Literasi  keuangan  memiliki  dampak  posotif  terhadap  perencanaan  keuangan  pribadi (Christian & Wiyanto, 2020). Tetapi, belum ada penelitian yang menempatkan kecerdasan emosional  sebagai  variable  moderating  diantara  literasi  keuangan  dan  kecerdasan intelectual  sebagai  variabel  independen.  Penelitian  ini  akan  menjadi  bukti  baru  untuk melengkapi penelitian sebelumnya.

## LANDASAN TEORI Theory of Planned Behavior
Grand  Theory  yang  menjadi  landasan  penelitian  ini  yaitu Theory  of  planned  behavior (TPB)  yang  merupakan  pengembangan  dari Theory  of  reasoned  action (TRA)  yang  di cetuskan  oleh  Ajzen. Theory  of  planned  behavior menjelaskan  bahwa  setiap  individu memiliki  niat/intensi  untuk  melakukan  perilaku  tertentu.  Niat/intensi  merupakan  fungsi dari  determinan  dasar  yaitu  sikap  berperilaku,  norma  subjektif,  dan  persepsi  kontrol perilaku  (Ajzen,  1991).  Dengan  menggunakan  pendekatan  teori  ini,  penelitian  di  buat secara  sistematis  untuk  mengetahui  perencanaan  keuangan  yang  sehat.  Dengan  demikian literasi keuangan, kecerdasan intelectual dan kecerdasan emosional berpengaruh terhadap perencanaan keuangan yang sehat. Berdasarkan argumen ini, maka dapat dilihat dari hasil penelitian terdahulu dan membentuk hipotesis penelitian.

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perencanaan Keuangan Yang Sehat
Literasi  keuangan  berpotensi  positif  pada  perencanaan  keuangan  (Bonang,  2019). Semakin  tinggi  tingkat  literasi  keuangan  maka  makin  baik  pula  perencanaan  keuangan (Saputri,  2019).  Tingkat  literasi  keuangan  ( financial  Literacy  Index )  memilki  hubungan
lemah  yang  positif  dengan  perencanaan  keuangan  (Mendari  &  Soejono,  2019).  Literasi keuangan  dapat  berpengaruh  secara  langsung  terhadap  pengelolaan  keuangan  tanpa melalui  perencanaan  keuangan  (Rianty  &  Surullah,  2016).  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  memiliki  dampak  pada  perencanaan  keuangan.  Hal ini  tentunya  menjadi  hal  yang  berpotensi  membentuk  perencanaan  keuangan  yang  sehat. Sesuai  dengan  pernyataan  penelitian  terdahulu  dan  argumen  diatas,  maka  ditetapkan hipotesis H 1 :  Literasi  Keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perencanaan keuangan yang sehat.

## Pengaruh Kecerdasan Intelectual Terhadap Perencanaan Keuangan Yang Sehat
Kecerdasan  intelektual  dapat  berpengaruh  bagi  perencanaan  keuangan  (Faridawati &  Silvy,  2019).  Kecerdasan  intelektual  berpengaruh  signifikan  terhadap  perencanaan keuangan  (Pasek,  2017).  Semakin  tinggi  kecerdasan  intelektual  maka  semakin  baik  pula perencanaan  keuangannya  (Kulsum,  2019).  Kecerdasan  intelektual  secara  parsial berpengaruh positif terhadap perencanaan keuangan  (Sina et al., 2009). Dengan demikian dapat  disimpulkan  bahwa  kecerdasan  intelektual  dibutuhkan  untuk  meningkatkan perencanaan  keuangan.  Kecerdasan  intelektual  yang  tinggi  berpotensi  memicu perencanaan  keuangan  yang  sehat.  Sesuai  dengan  pernyataan  penelitian  terdahulu  dan argumen  diatas,  maka  ditetapkan  hipotesis H 2 :  Kecerdasan  Intelektual  berpengaruh positif dan signifikan terhadap perencanaan keuangan yang sehat.

## Pengaruh Kecerdasan Emosional Terhadap Perencanaan Keuangan Yang Sehat
Kecerdasan emosional dapat meningkatkan pemahaman  (Pasek, 2017). Kecerdasan emosional  berpotensi  terhadap  tingkat  pemahaman  perencanaan  keuangan  (Sina  et  al., 2009).  Kecerdasan  emosional  berpotensi  secara  kuat  dan  berdampak  nyata  (Pulungan  et al.,  2018).  Terdapat  pengaruh  signifikan  antara  kecerdasan  emosional  terhadap perencanaan  keuangan  (Apriandi,  2017).  Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa kecerdasan  emosional  dibutuhkan  membantu  dalam  perencanaan  keuangan.  Kecerdasan emosional  memiliki  pengaruh  terhadap  tingkat  perencanaan  keuangan.  Sesuai  dengan pernyataan  penelitian  terdahulu  dan  argumen  diatas,  maka  ditetapkan  hipotesis H 3 : Kecerdasan  Emosional  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perencanaan keuangan yang sehat.
Moderasi  Kecerdasan  Emosional  Atas  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Perencanaan Keuangan Yang Sehat
Literasi  keuangan  dapat  dipengaruhi  oleh  Kecerdasan  emosional  (Pasek,  2017). Namun, ada juga yang membuktikan bahwa kecerdasan emosional tidak selalu mendorong dan  meningkatkan  tingkat  pemahaman  literasi  keuangan  (Agus  et  al.,  2017).  Kecerdasan emosional memoderasi pengaruh literasi keuangan dalam perencanaan keuangan (Wiryathi et  al.,  2014).  Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  berpotensi memberikan  dampak  dari  kecerdasan  emosional.  Dan  kecerdasan  emosional  berpotensi dapat meningkatkan pemahaman literasi keuangan dalam membuat perencanaan keuangan yang  sehat.  Sesuai  dengan  pernyataan  penelitian  terdahulu  dan  argumen  diatas,  maka ditetapkan  hipotesis H 4 :  Moderasi  kecerdasan  emosional  mampu  memperkuat  pengaruh literasi keuangan terhadap perencanaan keuangan yang sehat.

## Moderasi  Kecerdasan  Emosional  Atas  Pengaruh  Kecerdasan  Intelectual  Terhadap Perencanaan Keuangan Yang Sehat
Moderasi  kecerdasan  emosional  berpotensi  positif  dan  dapat  meningkatkan kecerdasan intelektual (Pasek, 2017). Kecerdasan intelektual berpotensi positif (Pratama & Wirama,  2018).  Dalam  perencanaan  keuangan  kecerdasan  intelektual  memiliki  pengaruh
dalam  moderasi  keserdasan  emosional  (Iswandi,  2017).  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  bahwa  kecerdasan  intelektual  dapat  memberikan  dampak  bagi  perencanaan keuangan.  Kecerdasan  emosional  pun  berpotensi  dapat  meningkatkan  pengaruh  yang positif  dalam  kecerdasan  intelektual.  Sesuai  dengan  pernyataan  penelitian  terdahulu  dan argumen  diatas,  maka  ditetapkan  hipotesis H 5 :  Moderasi  kecerdasan  emosional  mampu memperkuat  pengaruh  literasi  kecerdasan  intelektual  terhadap  perencanaan  keuangan yang sehat.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  penelitian  kausalitas,  yaitu  menganalisis  hubungan kausalitas  (sebab  –  akibat)  antara  variabel  penelitian  sesuai  hipotesis  yang  telah  di  susun. Jenis  penelitian  ini  digunakan  karena  tujuan  dari  penelitian  ini  yaitu  untuk  menjelaskan hubungan dan pengaruh yang terjadi antar variabel yang diteliti. Penelitian ini menggunakan sampel penelitian dari mahasiswa baik semester 1 s/d semester akhir di berbagai universitas. Jumlah  sampel  yang  diambil  kira  –  kira  5  sampai  10  kali  dari  jumlah  indikator  yang  ada (Hair  et  al.,  2015).  Jumlah  indikator  dari  variabel  yang  diteliti  yaitu  20,  sehingga  minimal responden  yang  harus  di  dapat  yaitu  100  tetapi  jika  lebih  akan  lebih  baik.  Penelitian  ini memiliki  empat  variabel  yang  diteliti.  Yang  pertama  yaitu  variabel  literasi  keuangan. Literasi  keuangan  merupakan  rangkaian  pengetahuan  keuangan  yang  bermanfaat  untuk seseorang  dalam  mengelola  keuangan  untuk  menghindari  masalah  keuangan  (Iriani  et  al., 2021). Literasi keuangan menggunakan empat variabel indikator,  yaitu adanya pengetahuan dasar pengelolaan keuangan, pengelolaan kredit, pengelolaan tabungan dan investasi,manajemen  resiko  (Afandy  &  Niangsih,  2020).  Kedua,  variabel  kecerdasan intelektual.  Kecerdasan  intelektual  umumnya  digunakan  untuk  menggambarkan  karakter atau pikiran seseorang seperti kemampuan analisis, perencanaan, cara berfikir, pemahaman dan  komunikasi  (Rahmatullah  &  Irianto, 2018).  Kecerdasan  intelektual  menggunakan  lima indikator  yaitu,  mudah  dalam  menggunakan  hitungan,  baik  ingatan,  mudah  menarik kesimpulan,  mudah  memahami, cakap  dalam memecahkan  berbagai  problem  (Mamangkey et  al.,  2018).  Ketiga,  variabel  perencanaan  keuangan  yang  sehat.  Perencanaan  keuangan pribadi merupakan proses mengelola keuangan untuk kepuasan ekonomi pribadi. Keputusan keuangan  dan  kepuasan  pribadi  keduanya  merupakan  hasil  dari  proses  perencanaan keuangan  pribadi  (Mendari  &  Soejono,  2019).  Perencanaan  keuangan  menggunakan  enam indikator  yaitu,  menentukan  kondisi  keuangan  saat  ini,  membuat  tujuan  keuangan, identifikasi  alternatif-alternatif  sebelum  membuat  keputusan,  melakukan  evaluasi  terhadap alternatif  keputusan  yang  diambil,  implementasikan  program  perencanaan    keuangan, meninjau  dan  merevisi  rencana  keuangan  (Rio  &  Santoso,  2015).  Keempat,  variabel kecerdasan  emosional.  Kecerdasan  emosional  secara  umum  adalah  kemampuan  untuk menerima,  mengevaluasi,  serta  mengendalikan  emosi  (Rahmatullah  &  Irianto,  2018). Kecerdasan emosional menggunakan lima indikator yaitu, self awareness, self management, motivation,  empati/social  awareness,  relationship  management  (Trismiyanto  et  al.,  2020). Data  penelitian  dikumpulkan  dengan  menggunakan  kuesioner  yang  menggunakan  skala likert  1  sampai  5.  Pernyataan  atau  pertanyaan  yang  dibuat  pada  kuesioner  berdasarkan indikator  dari  setiap  variabel  yang  diteliti.  Jawaban  responden  yang  terkumpul  lalu  di rekapitulasi untuk di analisis. Penelitian menggunakan analisis Partial Least Square (PLS), yang merupakan model persamaan Structural Equation Modeling (SEM) dengan pendekatan berdasarkan variance atau componentbased  structural  equation  modeling .  Software  yang akan  digunakan  adalah  SmartPLS  untuk  membuktikan  hipotesis  penelitian.  SmartPLS menggunakan  metode bootstrapping atau  penggandaan  secara  acak.  Analisis  PLS-SEM
terdiri dari dua sub model yaitu model pengukuran ( measurement model ) atau outer model dan model struktural ( structural model ) atau inner model. Uji model pengukuran atau outer model  menggunakan  pendekatan  MTMM  ( MultiTrait-MultiMethod )  dengan  menguji validity convergent dan discriminant . Sedangkan uji reliabilitas dilakukan dengan dua cara yaitu  dengan Cronbach’s  Alpha dan Composite  Reliability (Nursalam  &  Fallis,  2013). Convergent  Validity  > 70  (tinggi),  loading  0,5  sampai  0,6  (masih  dapat  diterima). Discriminant  validity membandingkan  akar  kuadrat  dari average  variance  extracted (√AVE),  AVE  >  0,5  (baik).  Uji Reliability :  Konstruk  dinyatakan reliable jika  nilai composite  reliability maupun cronbach  alpha >  0,7 (Tambun,  2013) . Uji  model  struktural atau  inner  model  menunjukkan  hubungan  atau  kekuatan  estimasi  antar  variabel  laten  atau konstruk  berdasarkan  pada substantive  theory. Diukur  menggunakan  3  kriteria  yaitu R- Square,  F-Square, dan Estimate  for  Path  Coefficients.  R-Square yang  merupakan  uji goodness-fit model, jika nilai R-Square 0,75, 0,50 dan 0,25 dapat disimpulkan bahwa model kuat, moderate dan lemah (Tambun, 2013). F-square , jika nilai F-square sebesar 0,02, 0,15 dan 0,35 dapat diinterpretasikan apakah prediktor variabel laten mempunyai pengaruh yang lemah,  medium,  atau  besar  pada  tingkat  struktural  (Nursalam,  2016  &  Fallis,  2013). Estimate For Path Coefficients melihat signifikansi pengaruh antar variabel dengan melihat nilai  koefisien  parameter  dan  nilai  signifikansi  T  statistik  yaitu  melalui  metode bootstrapping (Rodliyah, 2016) .

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Responden  untuk  penelitian  ini  sebanyak  150  responden  dari mahasiswa  di  berbagai universitas.  Responden  terdiri  dari  64%  mahasiswa  berjenis  kelamin  laki  –  laki  dan  86% mahasiswa  berjenis  kelamin  perempuan.  Dengan  3  pengelompokan  usia  yaitu  <  20thn sebanyak 18% atau sebanyak 27 responden, 20 – 25 thn sebanyak 82,7% atau sebanyak 124, dan  sisanya  26-30  thn  sebanyak  2%  atau  sebanyak  3  responden.  Uji  kualitas  data  dalam penelitian  ini  menggunakan  analisis  PLS-SEM  .  Dengan  pendekatan  berdasarkan variance atau componentbased  structural  equation  modeling .  Software  yang  digunakan  adalah SmartPLS.  Hasil  uji  reliabilitas  yang  dilakukan  dengan Cronbach’s  Alpha,  Rho dan Composite  Reliability untuk  semua  variabel  memiliki  hasil  >  0,7    artinya  uji  reliabilitas untuk  semua  variabel  dinyatakan reliable dan  memenuhi  kriteria.  Hasil  uji  validitas  yang dilakukan  dengan  membandingkan  akar kuadrat  dari  AVE  memiliki  hasil  >  0,5  artinya  uji validitas  sudah  memenuhi  kriteria  dan  dinyatakan  baik.  Uji  model  struktural  atau  inner model menunjukkan hubungan atau kekuatan estimasi antar variabel diukur menggunakan 3 kriteria  yaitu R-Square,  F-Square, dan Estimate  for  Path  Coefficients. Berikut  hasil pengujian hipotesis penelitian disajikan :
Tabel 1. Pengujian Hipotesis Hypothesis Original Sample Sample Mean Standard Deviation T Statistics P Values Decision
H 1 LK → PK 0,123 0,132 0,068 1,804 0,072 Rejected H 2 KI → PK 0,551 0,558 0,087 6,339 0,000 Accepted H 3 KE → PK 0,250 0,236 0,100 2,488 0,013 Accepted H 4 KE * LK → PK -0,064 -0,068 0,066 0,970 0,333 Rejected H 5 KE * KI → PK 0,166 0,147 0,079 2,110 0,035 Accepted
Sumber : Data Olahan SmartPLS
Berdasarkan hasil uji hipotesis diatas, dapat diuraikan sebagai berikut. Pembuktian hipotesis pertama,  pengaruh literasi  keuangan terhadap perencanaan  keuangan  yang  sehat tidak signifikan.  Kemungkinan  hal  ini  disebabkan  karena  literasi  keuangan  ini  hanya  bersifat sementara.  Hal  ini  berarti  bahwa  literasi  keuangan  tidak  mampu  menjadi  stimulus  untuk memicu terbentuknya perencanaan keuangan  yang  sehat. Dengan demikian, bukti penelitian ini  tidak  mendukung  penelitian  sebelumnya  yang  telah  dilakukan  oleh  Bonang  (2019), Mendari  &  Soejono,  (2019),  Saputri  (2019),  dan  Rianty  &  Surullah,  (2016).  Pembuktian hipotesis kedua, kecerdasan intellectual terbukti berpengaruh positif dan signifikan terhadap perencanaan keuangan yang sehat . Kecerdasan intellectual dapat membantu individual untuk membuat  perencanaan  keuangan  yang  sehat.  Salah  satu  bukti  kecerdasan  intellectual berpengaruh untuk individual dalam membuat perencanaan  keuangan yang sehat yaitu dapat dengan  mudah  memahami  dan  cakap  dalam  memcahkan  berbagai  problem  atau permasalahan. Dengan demikian, bukti penelitian ini mendukung dan melengkapi penelitian yang  sudah  dilakukan  sebelumnya  oleh  Faridawati  &  Silvy  (2019),  Pasek  (2017),  Kulsum (2019),  Sina  et  al.  (2009).  Pembuktian  hipotesis  ketiga, kecerdasan  emosional terbukti berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perencanaan  keuangan  yang  sehat. Kecerdasan emosional  dapat  membantu  individual  dalam  membuat  perencanaan  keuangan  yang  sehat karena  dapat  mengevaluasi  dan  mengendalikan  emosional  dalam  membuat  perencanaan keuangan  yang  sehat.  Dengan  demikian,  bukti  penelitian  ini  dapat  mendukung  dan melengkapi  penelitian  sebelumnya  yang  sudah  dilakukan  oleh  Pasek  (2017),  Sina  et  al. (2009),  Pulungan  et  al.  (2018),  Apriandi  (2017).  Moderasi pengaruh  kecerdasan  emosional tidak mampu  memperkuat pengaruh dari literasi keuangan terhadap perencanaan keuangan yang  sehat. Hasil  ini  kemungkinan  di  sebabkan  karena  pengetahuan,  keterampilan  dan kemampuan mahasiswa dalam mengolah keuangan pribadi masih rendah. Dengan demikian, hasil  penelitian  ini  memperlemah  penelitian  sebelumnya  yang  telah  dilakukan  oleh  Pasek, (2017),  Agus  et  al.,  (2017),  dan  Wiryathi  et  al.,  (2014).  Moderasi pengaruh  kecerdasan emosional mampu  memperkuat kecerdasan  intellectual terhadap perencanaan  keuangan yang  sehat .  Hasil  ini  kemungkinan  disebabkan  karena  Perencanaan  keuangan  yang  sehat mampu  memediasi  pengaruh  dari  kecerdasan  emosional  terhadap  kecerdasan  intellectual. Secara  langsung,  kecerdasan  emosional  juga  berpengaruh  terhadap  kecerdasan  intellectual. Yang berarti bahwa kecerdasan emosional dapat mempengaruhi kecerdasan intellectual pada mahasiswa.  Dengan  begitu,  hasil  penelitian  ini  dapat  memperkuat  penelitian  sebelumnya yang sudah dilakukan oleh Pasek, (2017), Pratama & Wirama, (2018), dan Iswandi, (2017). Hasil  dari  penelitian  ini  patut  didiskusikan  terkait  dengan  hasil  koefisien  determinasi. Koefisien  determinasi  biasanya  dijadikan  dasar  dalam menentukan  pengaruh  variabel  bebas terhadap variabel terikat. Rumus yang digunakan yaitu : KD = R 2 x 100%. Berdasarkan dari pengolahan  data  pada  penelitian  ini,  di  dapatkan  R 2 yaitu  0.657.  Dari  nilai  koefisien determinasi  (R 2 )  0.657,  yang  memiliki  arti  bahwa  Literasi  Keuangan  dan  Kecerdasan Intelectual  terhadap  Perencanaan  Keuangan  memberikan  sumbangan  sebesar  65.7% sedangkan sisanya sebesar 34.3% dipengaruhi oleh faktor – faktor lain diluar penelitian ini.

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  memberikan  bukti  empiris  mengenai  pengaruh  literasi  keuangan  dan kecerdasan  intelectual  terhadap  perencanaan  keuangan  yang  sehat  dengan  kecerdasan emosional sebagai variabel moderating. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa kecerdasan intelectual  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perencanaan  keuangan,  kecerdasan emosional  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perencanaan  keuangan,  moderasi pengaruh kecerdasan emosional atas kecerdasan intellectual terhadap perencanaan keuangan
yang  sehat  telah  terbukti  signifikan.  Kecerdasan  emosional  mampu  memperkuat  pengaruh dari kecerdasan intellectual terhadap perencanaan keuangan. Penelitian ini merekomendasikan  kepada  mahasiswa  jika  ingin  memiliki  perencanaan  keuangan  yang sehat,  maka  harus  dapat  mempertimbangkan  kebutuhan  mana  yang  lebih  penting  dan memahami cara membuat perencanaan keuangan dengan baik. Untuk penelitian selanjutnya dapat  menambahkan  variabel  edukasi  keuangan  sebagai  variabel  independen.  Karena dengan memiliki pemahaman yang mendalam tentang pengelolaan keuangan akan membuat seseorang memiliki kuasa, dan keyakinan terhadap keputusan keuangan yang diambil. Maka dari  itu  dengan  adanya  edukasi  keuangan  sebagai  variabel  independen  untuk  melengkapi model  yang  mempengaruhi  perencanaan  keuangan  diharapkan  pengaruhnya  akan  lebih meningkat  lagi  dari  segi  pemahaman  tentang  perencanaan  keuangan.  Agar  hasil  penelitian dapat memberikan pengaruh yang lebih signifikan terhadap perencanaan keuangan.

## DAFTAR REFERENSI
Afandy, C., & Niangsih, F. F. (2020). Literasi Keuangan, Nilai Materialisme Dan Manajemen Keuangan Pribadi Mahasiswa Di Provinsi Bengkulu. Jurnal Ilmu Manajemen, 2 (2). Agus,  A.,  Kirmizi,  K.,  &  Savitri,  E.  (2017).  Pengaruh  Kecerdasan  Intelektual  Terhadap Pemahaman  Akuntansi:  Kecerdasan  Spiritual  Dan  Kecerdasan  Emosional  Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Ekonomi , 25 (1), 105.
Ajzen,  I.  (1991).  The  theory  of  planned  behavior. Organizational  Behavior  and  Human Decision Processes , 50 (2), 179–211. https://doi.org/10.1016/0749-5978(91)90020-T Albertus,  S.  S.,  Leksono,  A.  W.,  &  Vhalery,  R.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan Lingkungan  Kampus  Terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa. Research and Development Journal of Education , 1 (1), 33. https://doi.org/10.30998/rdje.v1i1.7042
Apriandi,  R.  F.  (2017).  Pengaruh  Kecerdasan  Emosional  Terhadap  Tingkat  Pemahaman Akuntansi  Pada  Mahasiswa  Akuntansi  Di  Universitas  Jambi. Jurnal Riset Akuntansi Jambi , 1 (1), 31–37. https://doi.org/10.35141/jraj.v1i1.216
Bonang,  D.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  terhadap  Perencanaan  Keuangan  Keluarga di  Kota  Mataram. Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis  Islam , 4 (2),  155–165. https://doi.org/10.32505/v4i2.1256
Christian,  S.,  &  Wiyanto,  H.  (2020).  Pengaruh  Sikap  Keuangan  ,  Sosial,  dan  Pengetahuan Keuangan  terhadap  Perencanaan  Keuangan  Pribadi. Jurnal  Manajerial  Dan Kewirausahaan , II (3), 820–827.
Desry  E.  Natalia,  Sri  Murni,  V.  N.  U.  (2019).  Analysis  of  Financial  Literacy  Level  and Personal Finance Management of. Keuangan , 7 (2), 2131–2140.
Faridawati,  R.,  &  Silvy,  M.  (2019).  Pengaruh  niat  berperilaku  dan  kecerdasan  spiritual terhadap  pengelolaan  keuangan  keluarga. Journal  of  Business  &  Banking , 7 (1). https://doi.org/10.14414/jbb.v7i1.1465
Hair, J., Wolfinbarger,  M., Money,  A.  H., Samouel, P., & Page,  M. J. (2015). Essentials of Business Research Methods. In Essentials of Business Research Methods . Routledge. https://doi.org/10.4324/9781315704562
Herawati,  N.  T.  (2017).  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  serta  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhinya.  Seminar  Nasional  Riset  Inovatif  2017, 5 ,  131–137. http://eproceeding.undiksha.ac.id/index.php/senari/article/download/928/667/
Iriani,  A.  R.,  Rahayu,  C.  W.  E.,  &  Rahmawati,  C.  H.  T.  (2021).  The  influence  of demographic  factors  and  financial  literacy  on  the  financial  behavior. Jurnal  Kajian Manajemen Bisnis , 10 (1), 33. https://doi.org/10.24036/jkmb.11220500
Iswandi,  F.  (2017).  Pengaruh  Kecerdasan  Intelektual,  Emosional,  Dan  Spiritual  Terhadap Kinerja  Auditor  Pada  Kantor  Akuntan  Publik  Dengan  Variabel  Moderasi  Disiplin Kerja Di wilayah DKI Jakarta. Skripsi , 1–152.
Keuangan, O. J. (2016). Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan 2016. Survey Report , 1-26. www.ojk.go.id, diakses 25 November 2021
Kulsum,  U.  (2019).  Analisis  pengaruh  tingkat  literasi  keuangan,  kecerdasan  spiritual,  dan ekonomi  orang  tua  terhadap  pengelolaan  keuangan  mahasiswa. Semarang:  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang . Laily,  N.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Mahasiswa  Dalam Mengelola  Keuangan. Journal  of  Accounting  and  Business  Education , 1 (4). https://doi.org/10.26675/jabe.v1i4.6042
Mamangkey,  L.  A.  G.,  Tewal,  B.,  Trang,  I.,  Sam,  U.,  &  Manado,  R.  (2018).  Pengaruh Kecerdasan Intelektual (Iq), Kecerdasan Emosional (Eq), Dan Kecerdasan Sosial (Sq) Terhadap  Kinerja  Karyawan  Kantor  Wilayah  Bank  Bri  Manado. Jurnal  EMBA: Jurnal Riset  Ekonomi,  Manajemen,  Bisnis  Dan  Akuntansi, 6 (4),  3208–3217. https://doi.org/10.35794/emba.v6i4.21294
Manajemen,  J.,  Sina,  P.  G.,  &  Noya,  A.  (2009).  Pengaruh  Kecerdasaan  Spirtual  Terhadap Pengelolaan Keuanagan Pribadi, 11(2), 171–188.
Mendari,  A.  S.,  &  Soejono,  F.  (2019).  Hubungan  Tingkat  Literasi  dan  Perencanaan Keuangan. Modus Journals , 31 (2), 227–240.
Nursalam, 2016,  metode penelitian, & Fallis, A. . (2013). Teknik Analisis Data PLS. Journal of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 1689–1699. Nursalam, & Fallis, A. . (2013). Teknik Analisis Data PLS. Journal of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 1689–1699.
OJK.  (2019).  Siaran  Pers  Survei  OJK  2019:  Indeks  Literasi  Dan  Inklusi  Keuangan Meningkat.
Sp 58/Dhms/Ojk/Xi/2019 , November , 1.
https://www.ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan-perlindungan- konsumen/regulasi/peraturan-ojk/Documents/Pages/POJK-tentang-Peningkatan- Literasi-dan-Inklusi-Keuangan-di-Sektor-Jasa-Keuangan-Bagi-Konsumen-dan-atau- masyarakat/SAL - POJK Literasi dan Inklusi Keuang
Pasek,  N.  S.  (2017).  Pengaruh  Kecerdasan  Intelektual  Pada  Pemahaman  Akuntansi  Dengan Kecerdasan  Emosi  Dan  Kecerdasan  Spiritual  Sebagai  Variabel  Pemoderasi. Jurnal Ilmiah Akuntansi , 1 (1), 62–76. https://doi.org/10.23887/jia.v1i1.9983
Pratama, I. M. I., &  Wirama, D. (2018). Locus of Control Pemoderasipengaruh Kecerdasan Intelektual, Emosional, Dan Spiritual Pada Keputusan Etis Konsultan Pajak. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 2, 339.
https://doi.org/10.24843/eeb.2018.v07.i02.p02
Pulungan,  D.  R.,  Koto,  M.,  &  Syahfitri,  L.  (2018).  Pengaruh  Gaya  Hidup  Hedonisme  dan Kecerdasan  Emosional  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa. Seminar  Nasional Royal , 9986 (September), 401–406.
Rahmatullah,  N.,  &  Irianto,  G.  (2018).  The  Effects  Of  Intellegence  Quotient  ,  Emotional Quotient  ,  And  Spritual  Quotient  On  The  Tendency  Of  Accounting  Fraud. International Journal of Scientific & Technology Research , 7 (9), 212–216.
Rianty, N., &  Surullah, J. J. M. (2016). Pengaruh  Literasi Keuangan Terhadap Perencanaan Dan Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Universitas Muhammadiyah Palopo. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Palopo, 1.
Rio,  M.,  &  Santoso,  B.  (2015).  Literasi  Keuangan  dan  Perencanaan  Keuangan  pada  Dana Pendidikan…. Jurnal Ekonomi , XX (02), 212–227.
Rodliyah,  M.  (2016). Estimated  Score  Factor  With  Partial  Least  Square  (Pls)  on Measurement Model . Jurnal Repository ITS, 1(8), 37-42.
https://repository.its.ac.id/id/eprint/41666
Saputri, I. (2019). P ernyataan S tandar A kuntansi K euangan K ombinasi B isnis E ntitas S epengenali. Journal of Business and Banking , 9 (38), 123–141.
Tambun,  S.  (2013).  Teknik  Pengolahan  Data  dan  Interpretasi  Hasil  Penelitian  Dengan Menggunakan  Program  SPSS  Untuk  Variabel  Moderating.  In Workshop  Metode Penelitian Kuantitatif (pp. 1-17).
Usman,  S.,  &  Suruan,  T.  (2020).  Perencanaan  Keuangan  Pribadi  Pada  Mahasiswa  Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Papua. Jurnal  Nusantara  Aplikasi  Manajemen Bisnis , 5 (2), 146–160. https://doi.org/10.29407/nusamba.v5i2.14673
Wiryathi,  N.  M.,  Rasmini,  N.  K.,  &  Wirakusuma,  M.  G.  (2014).  Pengaruh  Role  Stressors Pada Burnout Auditor Dengan Kecerdasan Emosional Sebagai Variabel Moderasi. E- Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 5(3), 227–244.
Yuniarti,  N.  U.  D.  (2019).  Pengaruh  usia,  pendidikan,  pendapatan,  jumlah  tanggungan  dan lokasi geografis terhadap literasi keuangan ibu rumah tangga di kabupaten kebumen. Skripsi , Universitas Negeri Semarang.