FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT BERMASALAH PADA LEMBAGA PERKREDITAN DESA (LPD) DESA ADAT KEDONGANAN KECAMATAN KUTA KABUPATEN BADUNG
Factors That Affect Non-Performing Loans At Lembaga Perkreditan Desa (LPD) Of The Traditional Village Kedonganan, Kuta District, Badung Regency
Komang Trisa Sari Damayanthi 1* , Gede Mekse Korri Arisena 2 , I Ketut Suamba 3
1,2,3 Program Studi Agribisnis, Fakultas Pertanian,Universitas Udayana Jl. Raya Kampus Unud,Jimbaran, Kuta Selatan, Badung, Bali 80361 *Email: trisa.050700.30.ixc@gmail.com

## ABSTRAK
LPD  merupakan  lembaga  keuangan  yang  melaksanakan  fungsi  pemberdayaan ekonomi  masyarakat  di  tingkat  desa  khususnya  di  Provinsi  Bali.  Sebagai  salah satu  bentuk  peran  LPD,  LPD  Desa  Adat  Kedonganan  membantu  masyarakat melalui kredit. LPD sempat mengalami penurunan jumlah kredit bermasalah di tahun  2018  dan  2019.  Pada  tahun  2020,  jumlah  kredit  bermasalah  di  LPD Desa Adat  Kedonganan  mengalami  peningkatan.  Tujuan  penelitian  ini:  1) menganalisis  karakteristik  debitur  kredit  bermasalah,  2)  menganalisis  faktor yang  mempengaruhi  kredit  bermasalah  pada  LPD  Desa  Adat  Kedonganan.
Metode  penelitian  ini  menggunakan  metode  deskriptif  kuantitatif  dengan metode analisis data yaitu SEM-PLS menggunakan Smart PLS 3.0. Penelitian ini menggunakan 5 variabel bebas yang dianalisis yaitu: jaminan (X 1 ), pengawasan bank (X 2 ), karakter debitur (X 3 ), kondisi usaha/pekerjaan (X 4 ), dan kemampuan manajerial  (X 5 ).  Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  variabel  jaminan, pengawasan  bank,  karakter  debitur,  kondisi  usaha/pekerjaan  dan  kemampuan manajerial  secara  bersama-sama  (simultan)  akan  berpengaruh  terhadap  kredit bermasalah dengan nilai koefisien determinasi (R 2 ) adalah 63,4%. Secara parsial hanya  variabel  karakter  debitur,  kondisi  usaha/pekerjaan  dan  kemampuan manajerial yang berpengaruh terhadap kredit bermasalah pada LPD Desa Adat
Kedonganan.  LPD  Desa  Adat  Kedonganan  diharapkan  lebih  memperhatikan faktor  eksternal  seperti  karakter  debitur,  kondisi  usaha/pekerjaan,  dan kemampuan  manajerial  dengan  menggunakan  analisa  konsep  5C  guna menurunkan tingkat kredit bermasalah.
Kata  kata  Kunci:  LPD,  Kredit  Bermasalah,  Karakteristik,  Faktor  yang berpengaruh

## ABSTRACT
LPD  is  a  financial  institution  that  carries  out  the  function  of  community  economic empowerment  at  the  village  level,  especially  in  the  province  of  Bali.  As  a  form  of  the LPD's  role,  the  Kedonganan  Traditional  Village  LPD  helps  the  community  through credit. It had experienced in decreasing the number of non-performing loans in 2018 and 2019,  but  in 2020  the number  of  non-performing  loans  increased.  The  purposes  of  this study are: 1) analyze the characteristics of non-performing credit debtors, 2) analyze the factors that influence non-performing loans at the Kedonganan Traditional Village LPD. This  research  method  used  descriptive  quantitative  method  with  data  analysis  method, namely  SEM  PLS  using  Smart  PLS  3.0.  This  study  used  5  independent  variables, including  guarantee  (X 1 ),  LPD  supervision  (X 4 ),  debtor  character  (X 3 ), business/occupational  conditions  (X 4 ),  and  managerial  ability  (X 5 ).  The  results  showed that  the  variables  of  guarantee,  bank  supervision,  debtor  character,  business/job conditions and managerial ability together (simultaneously) would affect non-performing loans with the coefficient of determination (R2) is 63.4%. Partially, only debtor character variables, business/work conditions and managerial abilities have a significant effect on non-performing  loans  at  the  Kedonganan  Traditional  Village  LPD.  The  LPD  of  the Kedonganan Traditional Village is expected to pay more attention to external factors such as the character of the debtor, business/work conditions, and managerial abilities by using the 5C concept analysis in order to reduce the level of non-performing loans.
Keywords: Characteristics, Influencing Factors , LPD, Non-performing Loans.

## PENDAHULUAN
Perkembangan dunia usaha semakin mengalami suatu peningkatan baik di bidang  pertanian,  perindustrian,  perdagangan  dan  jenis  usaha  lainnya.  Untuk menunjang  peningkatan  sektor  tersebut  diperlukan  peran  lembaga  keuangan
maupun non keuangan. Sebagai salah satu bentuk peran dari lembaga keuangan ataupun non keuangan yakni melalui kredit. Semua usaha baik itu usaha dalam skala  besar,  menengah  ataupun  kecil  hampir  tidak  ada  yang  tidak  menikmati kredit. Apabila ada suatu kredit sukses maka ada pula kredit tidak sukses. Kredit tidak  sukses  ini  biasa  disebut  dengan  kredit  bermasalah.  Menurut  Arthesa  & Handiman  (2006),  Kredit  bermasalah  secara  umum  adalah  semua  kredit  yang mengandung  risiko  tinggi.  Kredit  bermasalah  adalah  kredit-kredit  yang mengandung  kelemahan  atau  tidak  memenuhi  standar  kualitas  yang  telah ditetapkan  oleh  bank.  Putra  and  Afriyeni  (2019),  menyebutkan  bahwa  kredit bermasalah  merupakan  kredit  yang  dikategorikan  sebagai  kredit  yang pembayarannya  tidak  lancar.  Hal  ini  dapat  terjadi  jika  debitur  tidak  mampu memenuhi  kewajibannnya  dalam  membayar  angsuran  kredit  serta  bunganya sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati.
Salah  satu  lembaga  keuangan  di  Bali  yang  memberikan  pelayanan  kredit kepada  nasabah  yakni  Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD).  Armana  et  al  (2015), menyebutkan  bahwa  Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD)  adalah  lembaga keuangan  yang  didirikan  oleh  desa  adat  atau  pakraman  dan  berfungsi  sebagai wadah  kekayaan desa adat  yang melaksanakan  fungsi  pemberdayaan  ekonomi masyarakat  pedesaan  di  Bali.  LPD  berperan  dalam  mengatasi  permasalahan masyarakat  di  tingkat  desa.  Permasalahan-permasalahan  itu  di  antaranya membuka  akses  sumber  dana  yang  lebih  mudah  bagi  masyarakat  pedesaan sehingga  mereka  bisa  berdaya  secara  ekonomi  mencapai  kesejahteraan.  Sebab, LPD  tak  hanya  bergerak  untuk  memberi  pinjaman  kepada  warga,  LPD  juga mampu  menyisihkan  keuntungan  untuk  membiayai  kegiatan  sosial,  usaha  dan keagamaan  di  masyarakat.  LPD  sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan  mikro yang berkembang pesat di Provinsi Bali, terutama di Kabupaten Badung sebagai pusat  usaha  sektor  informal,  telah  berdiri  sejak  1988  berdasarkan  Peraturan Daerah  Provinsi  Daerah  Tingkat  I  Bali  Nomor  2  Tahun  1988  tentang  Lembaga Perkreditan  Desa  (Kurniasari,  2007).  Kolektabilitas  kredit  yang  termasuk  ke dalam  kredit  bermasalah  yakni  Kredit  Kurang  Lancar,  Kredit  Diragukan  dan Kredit Macet. Sempat mengalami penurunan jumlah kredit bermasalah di tahun 2018  dan  2019,  namun  pada  tahun  2020  jumlah  kredit  bermasalah  mengalami
peningkatan.  Meningkatnya  kredit  bermasalah  disebabkan  salah  satunya  oleh kondisi  ekonomi  kurang  baik  sehingga  kondisi  demikian  akan  menyebabkan kerugian bagi. LPD juga harus mengetahui karakteristik dari debitur serta faktor lain yang menyebabkan kredit bermasalah agar dapat mencari solusi bagaimana meminimalisir  tingkat  kredit  bermasalah  yang  ada.    Berdasarkan  hal  tersebut, penelitian ini bertujuan : 1) menganalisis karakteristik debitur kredit bermasalah, 2)  menganalis  faktor  yang  mempengaruhi  kredit  bermasalah  pada  LPD  Desa Adat Kedonganan.

## METODOLOGI

## Lokasi dan Waktu Penelitian
Penelitian  ini  akan  dilakukan  di  Lembaga  Perkreditan  Desa  Adat Kedonganan,  Kecamatan  Kuta,  Kabupaten  Badung.  Pemilihan  lokasi  ini dilakukan  dengan  metode  purposive.  Pelaksanaan  waktu  penelitian  ini dilakukan mulai November 2021 sampai dengan Maret 2022.

## Metode Analisis
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif dan kualitatif  yang  bersumber  dari  data  primer  serta  data  sekunder.  Dalam pengambilan sampel debitur menggunakan Proportional Random Sampling. Agar sampel yang diambil dapat dikatakan representatif maka dalam penelitian ini di tentukan  dengan  menggunakan  rumus  Slovin.  Menggunakan  rumus  dan perhitungan sederhana maka didapat jumlah sampel sebanyak 74 orang, dengan tingkat eror 10%.
Analisis  data  dalam  penelitian  ini  akan  dilaksanakan  berdasarkan  tujuan penelitian. Penyajian data tujuan satu (menganalisis karakteristik debitur kredit bermasalah)  akan  disajikan  dalam  bentuk  tabel  perhitungan  persentase. Persentase  diperoleh  dengan  membandingkan  jumlah  frekuensi  jawaban  dari banyaknya  sampel  yang  dikalikan  100%.  Analisis  tujuan  kedua  (menganalis faktor yang mempengaruhi kredit bermasalah) menggunakan analisis Structural Equation  Modeling  (SEM)-PLS  dengan  mengambil  5  variabel  laten eksogen/independen. Diagram SEM-PLS dapat dilihat pada gambar berikut.
Gambar 1. Diagram SEM-PLS Faktor yang Mempengaruhi Kredit Bermasalah pada LPD Desa Adat Kedonganan
Keterangan : X 1 = Jaminan
X 1.1 = Nilai Jaminan
X 1.2 = Sifat Jaminan X 1.3 = Kepemilikan Jaminan X 2 = Pengawasan LPD
X 2.1 = Pengawasan Aktif X 2.2 = Pengawasan Pasif X 2.3 =Pembinaan Nasabah X 3 = Karakter Debitur
X 3.1 = Itikad Nasabah
X 3.2 = Tanggung Jawab
X 3.3
= Penggunaan Kredit
X 3.4 = Sifat Keterbukaan X 4 = Kondisi Usaha/Pekerjaan
X 4.1 = Perkembangan Usaha
X 4.2 = Ancaman
X 4.3 = Lingkungan X 5 = Kemampuan Manajerial
X 5.1 = Pengelolaan Keuangan X 5.2 = Pengambilan Keputusan X 5.3 = Penganggaran Y = Kredit Bermasalah Y 1 = Menunggak Y 2
= Pelanggaran Y 3 = Penyitaan

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Karakteristik Nasabah Kredit Bermasalah di LPD Desa Adat Kedonganan
Karakteristik  nasabah  kredit  bermasalah  yang  diteliti  pada  penelitian  ini terdiri  dari  umur,  jenis  kelamin,  status  responden,  pekerjaan,  pendapatan, jumlah tanggungan, jenis kredit.

## 1. Umur
Menurut  Badan  Pusat  Statistik  (2020),  kelompok  umur  penduduk  usia produktif  berusia  15-64  tahun.  Pengelompokan  umur  responden  berdasarkan proyeksi penduduk provinsi Bali di Badan Pusat Statistik Provinsi Bali. Nasabah kredit bermasalah mayoritas masuk kedalam kategori kelompok usia produktif (15-64 tahun). Terlihat bahwa rentang usia produktif memiliki presentase 97,30% dengan  total  nasabah  sebanyak  72  orang.  Nasabah  yang  berada  diluar  usia produktif sebanyak 2 orang memiliki presentase 2,70%.

## 2. Jenis Kelamin
Jenis  kelamin  debitur  dibagi  menjadi  dua  jenis  yaitu  laki-laki  dan perempuan.  Berdasarkan  hasil  tabulasi  data  terhadap  debitur,  menunjukan bahwa jumlah responden berjenis kelamin laki-laki yaitu sebanyak 54 orang dan perempuan  sebesar  20  orang.  Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  disimpulkan bahwa debitur yang meminjam kredit di LPD Desa Adat Kedonganan sebagian besar  berjenis  kelamin  laki-laki  dengan  presentase  sebesar  72.97%.  Hasil penelitian  ini  sama  dengan  hasil  penelitian  oleh  Susantiani  (2020)  bahwa karakteristik  responden  dalam  hal  ini  nasabah  yang  mengambil  kredit  di  LPD Desa  Pekraman  Timbul  rata-rata  berjenis  kelamin  laki  laki yaitu  sebanyak  86% atau  lebih  dari  setengahnya.  Sama  halnya  dengan  penelitian  ini  dengan presentase responden laki-laki sebanyak 72.97%.

## 3. Status Responden
Status  responden  dilihat  dari  apakah  debitur  tersebut  dalam  status menikah atau dalam status belum menikah. Hal ini berpengaruh terhadap alasan pengambilan  kredit  di  LPD,  debitur  yang  telah  menikah  biasanya  memiliki tanggung  jawab  yang  lebih  besar  dibandingkan  dengan  debitur  yang  belum menikah,  ini  berpengaruh  terhadap  tingkat  pengembalian  kredit.  Namun  tidak menutup  kemungkinan  pula  bahwa  baik  debitur  ia  menikah  atau  belum  juga bisa  terjadinya  kelalaian  tanggung  jawab  terkait  pengembalian  kredit  yang dipinjaminya. Dari hasil tabulasi data sebanyak 74 debitur, seluruhnya berstatus telah menikah atau dengan presentase sebanyak 100%. Sedikit berbeda halnya
dengan penelitian yang dilakukan oleh rina bahwa responden dalam hal  ini nasabah  LPD  Desa  Pekraman  Ubud  berstatus  sudah  menikah  yakni sebanyak 86,05% dan masih ada nasabah yang belum menikah. Namun pada penelitian  kali  ini  seluruh  responden  berstatus  sudah  menikah  atau  100% sudah menikah.

## 4. Daerah Tempat Tinggal Nasabah
Nasabah  yang  dapat  meminjam  kredit  di  LPD  Desa  Adat  Kedonganan hanyalah  masyarakat  desa  adat  kedonganan.  Desa  Adat  Kedonganan mewilayahi  6  banjar  diantaranya,  Banjar  Anyar  Gede,  Kerthayasa,  Ketapang, Kubu  Alit,  Pasek  dan  Pengenderan.  Nasabah  dengan  wilayah  tempat  tinggal Pengenderan  menjadi daerah yang  paling  tinggi  memiliki  nasabah  kredit bermasalah,  dengan  presentase  37,84%.  Daerah  tempat  tinggal  yang  paling sedikit memiliki nasabah kredit bermasalah yakni di Banjar Kerthayasa dengan presentase 8,11%.

## 5. Pekerjaan
Pekerjaan  memiliki  pengaruh  terhadap  penghasilan/pendapatan  yang diperoleh  seseorang  memalui  kegiatan  yang  dikerjakannya.  Adapun  berbagai bidang  pekerjaan  yang  digeluti  debitur  diantaranya  sebagai,  wiraswasta, pegawai swasta, pegawai negeri, ibu rumah tangga, dan nelayan. Sebagian besar responden  bekerja  sebagai  pegawai  swasta  dengan  presentase  sebesar  45,95%. Desa  Adat  Kedonganan  dengan  pantainya  sebagai  pusat  perikanan  di  Badung memiliki  peluang  untuk  berkembang,  maka  dari  itu  LPD  membantu pembangunan  pembuatan  café  di  pinggir  pantai  sepanjang  kedonganan  dan membuka  lapangan  pekerjaan  bagi  masyarakat  Kedonganan  dengan  bekerja  di kafe-kafe  tersebut.  Jadi  pekerjaan  pegawai  swasta  yang  dimiliki  responden sebagian besar bekerja di kafe seafood di Desa Adat Kedonganan.

## 6. Pendapatan
Pendapatan responden disebutkan berdasarkan rata-rata pendapatan kotor yang  didapat  oleh  responden  pada  kondisi  terkini  (saat  pengambilan  data
responden).  Mayoritas  responden  memiliki  pendapatan  sebesar  Rp  1.000.000 hingga  Rp  2.000.000  per  bulannya  dan  tidak  ada  responden  yang  memiliki pendapatan  diatas  Rp  10.000.000.  Dapat  dikatakan  bahwa  mayoritas  debitur memiliki  pendapatan  dibawah  Rp  5.000.000,  maka  kemungkinan  tingkat pengembalian  kredit  juga  kecil.  Karena  dari  hasil  wawancara  secara  pribadi dengan  responden  rata-rata  selain  memiliki  tanggungan  yang  harus  dibiayai, responden  juga  mendahulukan  pembiayaan  kebutuhan  pokok  seperti  pangan (makanan sehari-hari).

## 7. Jumlah Tanggungan
Jumlah tanggungan keluarga adalah jumlah anggota keluarga yang masih menjadi tanggungan dari keluarga tersebut, baik itu saudara kandung maupun saudara  bukan  kandung  yang  tinggal  dalam  satu  rumah  tapi  belum  bekerja (Purwanto  &  Taftazani,  2018).  Semakin  banyak  jumlah  tanggungan  keluarga maka  akan  berpengaruh  pada  besar  kecilnya  pengeluaran  keluarga  tersebut. Tentunya  dengan  memiliki  jumlah  tanggungan  yang  semakin  banyak  akan mengurangi alokasi dana untuk kebutuhan lain, seperti kebutuhan debitur yang harus membayar kewajiban pada kreditur / pihak LPD. Untuk lebih detail dapat dilihat dalam tabel berikut.

## 8. Jenis Kredit
Menurut  Ikatan  Bankir  Indonesia  dan  Lembaga  Sertifikasi  Profesi Perbankan  dalam  Saputro  et  al,.  (2019)  kredit  dapat  digolongkan  menjadi sembilan  golongan,  yakni;  berdasarkan  jangka  waktu,  sifat  penggunaan, keperluan,  sifat  penarikan,  sifat  pelunasan,  valuta,  mode  pembiayaan,  lokasi bank  dan  cara  penarikan.  Pada  penelitian  berikut  jenis  kredit  yang  digunakan menyesuaikan  dengan  pembagian  jenis  kredit  berdasarkan  jenis  kredit  di  LPD Desa Adat Kedonganan. Adapaun jenis kredit yang digunakan ada 2 yaitu kredit produktif  dan  kredit  konsumtif.  Berdasarkan  hasil  tabulasi  data,  responden yakni  debitur  LPD  Desa  Adat  Kedonganan  mengambil  kredit  produktif sebanyak 26 orang dengan presentase 35,14% dan kredit konsumtif sebanyak 48 orang dengan presentase sebesar 64.86%.

## Faktor yang Mempengaruhi Kredit Bermasalah
Menganalisis faktor yang mempengaruhi kredit bermasalah menggunakan analisis  SEM-PLS,  alat  bantu  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa program  Smart  PLS  Versi  3.0..  Kredit  bermasalah  (Y)  di  LPD  Desa  Adat Kedonganan  dipengaruhi  oleh  jaminan  (X 1 ),  pengawasan  bank  (X 2 ),  karakter debitur  (X 3 ),  kondisi  usaha  (X 4 ),  dan  kemampuan  manajerial  (X 5 )  dengan kekuatan hubungan yang dapat dijelaskan dengan nilai koefisien determinasi.
Nilai Koefisien Determinasi (R 2 )
Nilai koefisien  determinasi  R 2 merupakan  ukuran  akurasi model  prediksi yang  dihitung  sebagai  nilai  korelasi  yang  dikuadratkan  antara  nilai  aktual dengan nilai prediksi konstruk variabel endogen tertentu. Nilai R 2 berada dalam rentang  0  sampai  dengan  1,  dimana  semakin  tinggi  nilai  semakin  tinggi  nilai akurasi  prediksi  model  yang  diperoleh  dengan  kriteria  0,75  tinggi,  0,5  sedang dan 0,25 rendah (Marliana, 2019).

## Tabel 1. Jenis Kredit Responden
R square R Square Adjusted Kredit Bermasalah (Y) 0,634 0,607
Sumber  : Data primer (2022), .diolah.
Berdasarkan hasil analisis SEM-PLS, dapat dilihat besarnya nilai koefisien determinasi  (R 2 )  adalah  0,634.  Hal  ini  berarti  bahwa  63,4%  variabel  dependen (kredit  bermasalah)  dapat  dijelaskan atau  ditentukan  oleh  variabel  independen (jaminan,  pengawasan  bank,  karakter  debitur,  kondisi  usaha,  dan  kemampuan manajerial),  sedangkan  sisanya  sisanya  sebesar  36,6%  dijelaskan  oleh  variabel diluar  model.  Hal  ini  berbeda  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  Thamrin (2016).  Mengangkat  dua  variabel  yaitu  faktor  internal  dan  faktor  eksternal dengan  indikatornya  sama  dengan  variabel  penelitian  ini,  membuat  penelitian yang  mengambil  studi  kasus  di  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  unit
Salo Kabupaten Pinrang memiliki koefisien determinasi berbeda, hanya sebesar 21%.
Pengujian model struktural untuk menilai efek dari setiap arah hubungan ( causal  path )  dan  pengujian  hipotesis  yang  telah  ditetapkan,  digunakan  teknik khusus SmartPLS yaitu teknik bootstrapping. Mencari variabel signifikan dengan tingkat signifikan 5% atau p-value < 0,05 dan nilai t-statistic > 1,96.

## Tabel 10. Path Coefficients
Variabel Original Sample Sample Mean Standar Deviaton t-statistic  p-value Jaminan > Kredit Bermasalah 0,058 0,054 0,104 0,556 0,579 Pengawan LPD > Kredit Bermasalah 0,082 0,097 0,077 1,061 0,289 Karakter Debitur > Kredit Bermasalah -0,331 -0,344 0,168 1,970 0,049 Kondisi Usaha > Kredit Bermasalah -0,468 -0,453 0,177 2,653 0,008 Kemampuan  Manajerial  >  Kredit Bermasalah -0,167 -0,162 0,083 2,011 0,045
Sumber  : Data Primer (2022), diolah.
Berdasarkan  hasil  analisis  tersebut,  terdapat  tiga  variabel  berpengaruh secara  signifikan  yaitu  variabel  karakter  debitur  (X 3 ),  kondisi  usaha  (X 4 ),  dan kemampuan  manajerial  (X 5 )  terhadap  kredit  bermasalah  (Y)  sehingga  hipotesis diterima.  Sedangkan,  variabel  yang  tidak  berpengaruh  signifikan  terdiri  dari variabel  jaminan  (X 1 ),  pengawasan  LPD  (X 2 )  terhadap  kredit  bermasalah  (Y) sehingga hipotesis ditolak.

## a. Jaminan
Variabel  Jaminan  berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap variabel  kredit  bermasalah  yang  dilihat  dari  nilai original  sample yaitu  0,058, sehingga peningkatan kulaitas Jaminan sebesar 10% maka meningkatkan kredit bermasalah sebesar 5,8%. Variabel Jaminan memiliki t-statistic 0,556 dan p-value > 0,05 sebesar 0,579 sehingga H 1 ditolak.

## b. Pengawasan LPD
Variabel  Pengawasan  LPD  berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan terhadap  variabel kredit  bermasalah  yang dilihat  dari  nilai original  sample yaitu 0,082,  sehingga  peningkatan  kulaitas  Pengawasan  LPD  sebesar  10%  maka meningkatkan  kredit  bermasalah  sebesar  8%.  Variabel  Pengawasan  LPD memiliki t-statistic 1,061 dan p-value > 0,05 sebesar 0,289 sehingga H 2 ditolak.

## c. Karakter Debitur
Variabel  Karakter  Debitur  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap variabel  Kredit  Bermasalah  yang  dilihat  dari  nilai original  sample yaitu  -0,331, sehingga peningkatan kulaitas karakter debitur sebesar 10% maka menurunkan kredit  bermasalah  sebesar  33,1%.  Variabel  Karakter  debitur  memiliki t-statistic 1,970 dan p-value < 0,05 sebesar 0,049 sehingga H 3 diterima.

## d. Kondisi Usaha/Pekerjaan
Variabel  Kondisi  Usaha/Pekerjaan  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  variabel kredit  bermasalah  yang dilihat  dari  nilai original  sample yaitu -0,468,  sehingga  peningkatan  kulaitas  karakter  debitur  sebesar  10%  maka menurunkan kredit bermasalah sebesar 46,8%. Variabel Kondisi Usaha/Pekerjaan  memiliki t-statistic 2,653  dan p-value <  0,05  sebesar  0,008 sehingga H4 diterima.

## e. Kemampuan Manajerial
Variabel Kemampuan Manajerial negatif dan signifikan terhadap variabel kredit  bermasalah  yang  dilihat  dari  nilai original  sample yaitu  0,167,  sehingga peningkatan  kulaitas  karakter  debitur  sebesar  10%  maka  menurunkan  kredit bermasalah sebesar 0,167%. Variabel Kemampuan Manajerial memiliki t-statistic 2,011 dan p-value < 0,05 sebesar 0,045 sehingga H5 diterima.

## KESIMPULAN DAN REKOMENDASI KEBIJAKAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  penelitian  yang  telah  dilakukan  maka  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa Karakteristik  nasabah  kredit  bermasalah  secara  garis  besar merupakan  debitur  laki-laki  yang  telah  menikah  dengan  rentang  usia  50-54 tahun  yang  termasuk  kedalam  rentang  produktif.  Mayoritas  debitur  bekerja sebagai pegawai swasta yakni bekerja pada sektor pariwisata (kafe seafood) yang kini sedang berkembang di Kedonganan. Memiliki jumlah tanggungan rata-rata sebanyak 4 orang dengan penghasilan sekitar Rp1.000.000 – Rp 2.000.000, maka kecil kemungkinan tingkat pengembalian kredit yang rata-rata jenis kredit yang diambil  debitur  adalah  kredit  konsumtif.  Faktor  yang  mempengaruhi  kredit bermasalah pada LPD Desa Adat Kedonganan adalah kelima variabel (jaminan, pengawasan  bank,  karakter  debitur,  kondisi  usaha/pekerjaan  dan  kemampuan manajerial)  apabila  diuji  secara  bersama-sama  (simultan),  dengan  besarnya kekuatan  hubungan  sebesar  63,4%.  Sedangkan  apabila  variabel  diuji  secara parsial  maka  hanya  variabel  karakter  debitur,  kondisi  usaha/pekerjaan  dan kemampuan  manajerial  berpengaruh  signifikan  terhadap  kredit  bermasalah pada LPD Desa Adat Kedonganan.

## Rekomendasi Kebijakan
Rekomendasi kebijakan yang dapat disarankan untuk menurunkan angka kredit  bermasalah  di  LPD  Desa  Adat  Kedonganan  hendaknya  LPD  lebih memperhatikan faktor eksternal seperti karakter debitur,  kondisi usaha/pekerjaan  dan  kemampuan  manajerial  tanpa  melupakan  faktor  internal seperti jaminan dan pengawasan bank. Seperti mengetatkan calon  debitur yang akan  meminjam  kredit  dan  analisa  kredit  dengan  5C.    Sebelum  pemberian kredit dilakukan analisis terlebih dahulu, dimana analisis kredit adalah semacam studi  kelayakan  (feasibility  Study)  atas  pemohon  kredit  (Saifi  et  al,  2021). Tentunya  dengan  demikian  akan  membantu  mengurangi  angka  kredit bermasalah.

## DAFTAR PUSTAKA
Armana,  I  Made  Revi,  Nyoman  Trisna  Herawati,  and  Ni  Luh  Gede  Erni Sulindawati. 2015. “Analisis Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada
Lembaga  Perkreditan  Desa  Di  Kabupaten  Buleleng.” Ak  Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi 19 (1): 1.
https://doi.org/http://dx.doi.org/10.23887/jimat.v3i1.4687.
Arthesa, Ade, and Edia Handiman. 2006. Bank Dan Lembaga Keuangan Bukan Bank .
Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia.
Badan  Pusat  Statistik  Provinsi  Bali.  2020.  Proyeksi  Penduduk  Provinsi  Bali Menurut Kelompok Umur dan Jenis Kelamin 2018-2020. https://bali.bps.go.id/
Kurniasari,  Tri  Widya.  2007.  “Lembaga  Perkreditan  Desa  Dalam  Perspektif Hukum; Sebuah Lembaga Keuangan Adat Hindu Penggerak Usaha Sektor Informal Di Bali.” Jurnal Masyarakat Dan Budaya 9 (1): 53–78.
Marliana,  Reny  Rian.  2019.  “Partial  Least  Square-Structural  Equation  Modeling Pada Hubungan Antara Tingkat Kepuasan Mahasiswa Dan Kualitas Google Classroom  Berdasarkan  Metode  Webqual  4.0.” Jurnal  Matematika,  Statistika Dan Komputasi 16 (2): 174. https://doi.org/10.20956/jmsk.v16i2.7851.
Purwanto,  Agung,  and  Budi  Muhammad  Taftazani.  2018.  “Pengaruh  Jumlah Tanggungan  Terhadap  Tingkat  Kesejahteraan  Ekonomi  Keluarga  Pekerja K3L  Universitas  Padjadjaran.” Focus :  Jurnal  Pekerjaan  Sosial 1  (2):  33. https://doi.org/10.24198/focus.v1i2.18255.
Putra,  Andrika,  and  Afriyeni  Afriyeni.  2019.  “Analisis  Penyelesaian  Kredit Bermasalah  Pada  Pt.  Bank  Perkreditan  Rakyat  Prima  Mulia  Anugrah Cabang Padang,” no. 10: 1–11. https://doi.org/10.31219/osf.io/apf76.
Saifi,  Muhammad,  Hidayat  Rustam  Raden,  and  Rahmawati  Ayu.  2021.
“Meminimalisir  Kredit  Bermasalah  (  Studi  Kasus  Pada  Kredit  Umum  PT . Bank  Rakyat  Indonesia  (  Persero  )  Tbk  Unit  Slawi  1  ,  Kab  Tegal  Jawa Tengah ).” 2016 35 (1).
Saputro,  Arfan  Rachmadias,  Susi  Sarumpaet,  and  Tri  Joko  Prasetyo.  2019. “Analisa  Pengaruh  Pertumbuhan  Kredit,  Jenis  Kredit,  Tingkat  Bunga Pinjaman  Bank  Dan  Inflasi  Terhadap  Kredit  Bermasalah.” Ekspansi:  Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi 11 (1): 1.
https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i1.1325.
Susantiani,  Ni  Kadek.  2020.  “Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Keputusan Petani  Dalam  Pengambilan  Kredit  Di  Lpd  Desa  Pakraman  Timbul
Kecamatan Tegallalang Kabupaten Gianyar.”
Thamrin,  Aswar  H.  2016.  “Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kredit Bermasalah  Pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  Unit  Salo Kabupaten  Pinrang.” Journal  of  Chemical  Information  and  Modeling 53  (9):
1–120. http://eprints.unm.ac.id.