…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)

## Pengaruh Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Dan Pembiayaan Mudharabah Terhadap Peningkatan Laba Bank
Mhd. Aria Agung Widodo 1 , Tursina Juliani Dalimunthe 2 , Chairina 3
1,2,3 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara E-mail: muhammadaria80@gmail.com 1 , Tursinajuliani99@gmail.com 2 , chairina@uinsu.ac.id 3
Article History:
Received: 26 Desember 2022 Revised: 27 Desember 2022 Accepted: 28 Desember 2022
Abstract: This  study  aims  to  determine  the  effect  of mudharabah  deposits  and  mudharabah  savings  both partially  and  simultaneously  on  the  profitability  of banks  in  Indonesia.  The  data  used  in  this  study  are data collected from annual reports published by banks in  Indonesia  that  are  registered  in  2022.  The analytical  technique  used  in  this  study  is  multiple linear regression analysis. The results of data analysis show  that  mudharabah  deposits  have  a  partial positive  and  significant  effect  on  profitability, mudharabah savings have a partial positive effect but not significant. Mudharabah deposits and mudharabah savings simultaneously affect profitability. Keywords: Mudharabah deposits, mudharabah financing and profitability

## PENDAHULUAN
Industri  perbankan  adalah  Suatu  Lembaga  fungsinya  untuk  mengatur  dan  menyalurkan dana  ke  masyarakat,  sebagai  lembaga  keuangan  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan disalurkan  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  maupun  bentuk  lain  sebagai  upaya  untuk meningkatkan  taraf  hidup.  Bank  syariah  merupakan  salah  satu  mengembangkan  bank  berbasis syariah, selain menggunakan primsip hukum islam lebih luas dari perbankan tradisional.
Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia khususnya dalam dunia perbankan semakin hari mengalami kemajuan chch. Munculnya perbankan yang berbasis syariah di Indonesia mulai diterapkan  atau  mulai  diberlakukan  sejak  tahun  1992,  seiring  dengan  adanya  Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 sebagai mana telah di ubah dengan Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang  perbankan,  tetapi  pada  saat  itu  hanya  Bank  muamalat  yang  menerapkan  perbankan berbasis syariah.
Hadirnya  Bank  Syariah  dewasa  ini  menunjukkan  perkembangan  perekonomian  syariah yang semakin membaik  hal ini ditandai dengan hadirnya produk-produk yang dikeluarkan bank syariah cukup variatif , diantaranya yaitu pembiayaan murabahah, musyarakah, ijarah, qardh, dan istishna.
Pertumbuhan  aset  Bank  Syariah  Medan  tidak  terlepas  dari  kegiatan  operasional perbankan itu sendiri yaitu dari penghimpunan dan penyaluran dana. Penghimpunan dana yang banyak diminati adalah deposito mudharabah karena keuntungan yang diberikan bank syariah tinggi.  Dari  penghimpunan  dana  yang  dilakukan  oleh  Bank  Syariah  Medan  maka  peneliti
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)
memiliki  variable  tabungan mudharabah dan  deposito  deposito mudharabah  , sebagai  varial bebas, karena kesamaan akad dengan deposito mudharabah dan juga jumlah penghimpunan dana yang tertinggi.
Tabel 1. Dana Mudharabah , Simpanan, Tabungan Mudharabah, dan Deposito
Mudharabah BSI Tahun 2017 2018 2019 2020 2021 Dana 12.013 13.635 18.425 47.358 54.062 Mudharabah Biaya 6.211 8.081 10.544 12.313 13.372 Simpanan 37.623 46.459 40.515 40.758 50.637 Mudharabah Deposit 53.700 74.752 105.451 106.266 122.022
Bank  sebaiknya  mendorong  nasabah  dalam  bentuk  bonus  untuk  membangkitkan  minat masyarakat terhadap tabungan bank. Imbalan tersebut dapat berupa abgi hasil, hadiah,jasa atau imbalan. Semakin tinggi gaji, semakin banyak orang yang tertarik menyimpankan uang, jadi bank dapat  menciptakan  insentif  agar  para  Nasabah  tertarik  menginvestasikan  uangnya.  Supaya Masyarakat  dapat  menyimpan  uangnya  dalam  bentuk  tabungan  maupun  Deposito  bank.    Yang dapat  dilihat  di  bank  menegenai  persyaratan  tabungan  yang  akan  di  tabung.  Dari  Keterangan diatas tabungan meningkat  sebesar 40,8% kalua  deposit  meningkat  sebesar  58,8% serta  modal meningkat 20%. Pada tabel diatas pembiayaan mudharabah lebih besar dari pada modal, tabungan mudharabah, deposito mudharabah.

## METODE PENELITIAN

## Tempat dan Tujuan
Penulis mencari tempat penelitian di Bank Syariah Indonesia (BSI) . Tujuan Penelitian ini untuk mengetahui bagaimana masyarakat yang mempunyai uang dapat menyimpan uangnya ke bank dalam bentuk tabungan , deposito , dan lain-lain. Bank merupakan Lembaga perbankan yang memililki peran dan fungsi otoritas moneter tertinggi di sebuah bank dengan misi penelitian bank memilki akses informasi terkait dengan perbankan.

## Data
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan data time series dari bank syariah di Indonesia. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif, yaitu. untuk data numeric seperti B. laporan keuangan bank umum syariah periode 2020-2021, informasi sekunder, yaitu. Data yang diperoleh dari bank syariah, digunakan sebagai sumber data. Dokumen laba rugi yang akan di audit.
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)

## Gambar 1. Hipotesis Penelitian

## HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Variabel  endogen  (variabel  terikat)  dari  variabel  eksogen  (variabel  bebas)  yang  digunakan dalam penelitian ini adalh sebagai berikut:
1. Pembiayaan  Mudharabah
Variabel dependen da;lam penelitian ini adalah pembiayaan mudharabah. Pembiayaan mudharabah adalah penyediaan dana atau tagihan atas kerjasama usaha antara dua pihak dimana pemilik dana (shahibul mall) menyediakan seluruh dananya sedangakn pengelola dana (mudharib) bertindak sebagai pengelola dana dan keuntungan dibagi diantara mereka, sedagkan kerugian finansial hanya ditanggung oleh pemilik dana.

## 2. Modal
Di  dalam  Penelitian  mengenai  Modal  dapat  diperoleh  dana  dari  bank  itu  sendiri  , masyarakat  dapat  menyimpan  modalnya  diperbagai  bank.  Dalam  membiayai operasionalnya , modal dapat diperoleh dari modal itu sendiri dengan mengeluarkan atau menjual saham. Perolehan dalam modal harus disesuaikan dengan tujuan dari penggunaan modal  tersebut.  Pemilihan  modal  akan  ditentukan  besar  kecilnya  biaya  yang  akan ditanggung.

## 3. Mudharabah Dalam Bentuk Simpanan
Simpanan yaitu  modal  nasabah yang  akan  disimpan berdasarkan  pada  bank  Syariah. Mengenai Operasional Data yang digunakan didalam penelitian harus diperoleh dari bank ,  yaitu  mengenai  Data  dari  statistik  perbankan  Syariah  yang  ada  di  Indonesia  (Dalam Bentuk Skala Rupiah).

## 4. Mudharabah dalam bentuk Deposit
Deposit merupakan akad antara pemilik Dana atau Nasabah untuk menyimpan uangnya di  bank  dan  sebagai  pengelolah  dana  untuk  memperoleh  laba  yang  dibagi  sesuai  yang disepakati  biasanya  diterapkan  pada  syarat-syarat  mengenai  deposito  pendanaan  dan pembiayaan  pada  bank  tempat  si  Nasabah  menyimpan  uangnya  dalam  bentuk  Deposito (Dalam Bentuk Skala Rupiah).
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)

## B. Pengaruh Mudharabah
Tabungan mudharabah adalah tabungan yang dijalankan berdasarkan akad mudharabah. Dalam hal ini, bank syariah bertindak sebagai shabibul mal (pemilik dana). Tabungan mudharabah merupakan dana pihak ketiga yang di anggap sebagai tolak ukur bank. Dana pihak ketiga dapat dikatakanmemiliki  tingkat  kepercayaan  yang  cukup  besar  jika  jumlah  danaa  pihak  ketiga  yang dimiliki oleh bank tersebut cukup besar. Tingkat kepercayaan masyarakat sangat mempengaruhi jumlah  ataupun  ataupun  komposisi  dana  pihak  ketiga.  Dengan  bertambahnya  tabungan mudharabah, maka dana yang tersimpan juga bertambah dan laba yang didapat juga bertambah. Selain  itu,  bank  juga  bisa  menambah  laba  jika  dan  yang  tersimpan  disalurkan  kepada  nasabah dalam bentuk pembiayaan. Hal ini dikarenakan tabungan mudharabah adalah dana yang berasal dari pihak ketiga yang disimpan di bank. Adanya dana tabungan bank akan dapat memperlancar operasionalnya  untuk  menyalurkan  dana  tersebut  kepada  nasabah  yang  membutuhkan  dana sehingga laba bank akan meningkat.
Setelah  melihat  hasil  penelitian  yang  telah  dibahas  mengenai  pengaruh  tabungan mudharabah, pembiayaan mudharabah dan pendapatan operasional lainnya terhadap laba, maka dapat penelitian ini menghasilkan kesimpulan sebgai berikut: tabungan mudharabah juga sekaligus meningkatkan jumlah dana yang tersimpan dan laba dari laba yang didapat. Selain itu, bank juga bisa menambah jika dana yang tersimpan disalurkan kepada nasabah dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan  mudharabah  berpengaruh  signifikat  terhadap  laba,hal  ini  juga  didukung  dengan ketentuan  prinsip  bagi  hasil  pembiayaan  mudharabah  yang  memberikan  keuntungan,  baik  bagi pihak  bank  maupun  nasabah,  selain  itu  ,jumlah  nasabah  yang  membutuhkan  dana  dengan  cara memilih  menggunakan  akad  bagi  hasil  akan  mengalami  kenaikan  hari  demi  hari.  Pendapatan operasional lainnya mempunyai pengaruh positif untuk meningkatkan laba pada bank pendapatan operasional lainnya dalam hal ini adalah pendapatan jasa yang ada dibank selain pendapatan dari pihak penabung maupun pihak pembiayaan.

## C. Deposito Mudharabah

## 1) Pengertian Deposito Mudharabah
Sistem giro dan tabungan syariah, produk perbankan syariah lainnya yang termasuk produk penghimpunan dana (funding) adalah deposito.  Adapun yang dimaksud dengan deposito  syariah  adalah  deposito  yang  dijalankan  berdasarkan  prinsip  syariah  Nasional (DSN)    MUI  telah  mengeluatkan  fatwa  yang  menyatakan  bahwa  deposito  yang dibenarkan adalah deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah.
Deposito merupakan dana nasabah yang ada pada bank yang menariknya dapat dilakukan pada  saat  jatuh  tempo  atau  jangka  waktu  yang  ditentukan.  Misalnya  3  bulan,  6  bulan  dan seterusnya, pada produk deposito ini bank menggunakan prinsip bagi hasil. (Abdul Ghafur Ashari, 2022:94).  Sama  halnya  dengan  giro  dan  tabungan  mudharabah  bank  syariah  juga  bertindak sebagai  mudharib  (pengelola  dana)  sedangkan  nasabahnya  bertindak  sebagai  shahibul  maal (pemilik  dana)  jika  akad  yang  digunakan  mudharabah  mutlaqah,  maka  bank  syariah  juga  bisa memiliki kebebasan  dalam pengelolaan  dana,  dengan kata  lain  nasabah tidak  ada  memberikan batasan  batasan  kepada  bank  syariah  dalam  pengelolaan  dananya.  Namun  apabila  akad  yang
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)
digunakan  mudharabah  muqayyadah,  maka  bank  syariah  tidak  akan  bisa  memiliki  kebebasan dalam mengelola dana nasabah.

## 2) Kebebasan Deposito Mudharabah dalam Perbankan Syariah
Adapun  deposito  mudharabah,  yang  disebut  juga  dengan  deposito  investasi mudharabah,  merupakan  investasi  melalui  simpanan  pihak  ketiga  (perseorangan  atau badan  hukum)  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  dalam  jangka  waktutertentu (jatuh tempo), dengan mendapatkan imbalan bagi hasil. Imbalan ini dibagi dalam bentuk berbagai  pendapatan  imbalan  bagi  hasil.  Imbalan  ini  dibagidalam  bentulk berbagipendapat (revenue sharing) atas penggunaan dan tersebut secara syariah dengan proporsi pembaian misalnya, 70:30. Artinya, untuk deposan sebesar 70% dan untuk bank 30%. Jangka waktu deposito mudharabah ini berkisar antara 1 tahun, 6 bulan, 3 bulan, dan  1  bulan.  Misalnya,  seorang  menempatkan  dana  deposito  investasi  mudharabah sebesar  Rp.  10  juta  untuk  jangka  waktu  satu  bulan  .  diasumsikan  total  dana  investasi mudharabah  sebesar  Rp.250  juta  dan  keuntungan  yang  diperoleh  untuk  dana  deposito (profil sharing) sebesar Rp.6 juta. Pada saat jatuh tempo, nasabah akan memperoleh dana bagi hasil sebagai berikut:
Rp.10.000.000
Rp.250.000.000
= Rp.168.000 (belum dipotong pajak)

## D. Pembiayaan Mudharabah
Tabel 1. Modal Tabungan Dan Deposito Mudharabah Pada Perbankan.
Tahun 2017 2018 2019 2020 2021 Dana mudharabah 15.123 16.522 17.822 20.122 21.522 Modal tabungan mudharabah 6.311 8.181 10.644 12.413 14.372 Deposito 37.623 46.459 40.5.15 40.758 50.637 Mudharabah 53.700 74.752 105.451 106.266 122.022
Agar Masyarakat  berminat  untuk  menyimpan uangnya dibank ,  Bank akan memberikan mempromosikan agar Masyarakat lebih jelas menyimpan uangnya di bank yaitu berupa balas jasa yang akan diberikan di bank kepada Nasabah. Pihak Bank memberikan berbagai Rangsangan dan Kepercayaan  sehingga  Masyarakat  berniat  untuk  menanamkan  uangnya  di  bank.  Usaha  Bank
X Rp.8.000.000 x70%

## ISSN : 2828-5271 (online)
Untuk  menghimpun  Dana  dalam  bentuk  tabungan  maupun  Deposito  .  Dari  Keterangan  diatas terlihat  tabungan  setiap  tahunnya  memilki  peningkatan.  Deposito  juga  memilki  peningkatan. Volume Dana yang berhasil dihimpun atau disimpan akan menentukan volume Dana yang dapat dikembangkan  bank  dalam  bentuk  pembiayaan  ataupun  pendanaan.  Sumber  Dana  di  bank Sebagian  besar  diperoleh  dari  Dana  Masyarakat  dan  merupakan  sumber  Dana  yang  paling diandalkan oleh perbankan. Hampir Dari Keseluruhan Dana yang dikelolah oleh bank merupakan Dana  Dari  Pihak  ketiga  baik  berasal  dari  Pemerintah  ,  Dunia  Usaha  Maupun  Masyarakat  yang menyimpan uangnya di Bank.
Modal dijadikan sebagai aspek penting bagi suatu unit usaha bank karena digunakan untuk  memenuhi    kebutuhan    dalam   setiap  perbankan.  Dalam  Aktivitasnya  Setiap penciptaan aktivanya. dapat berpotensi menghasilkan keuntungan dan menimbulkan risiko, maka  modal  dapat  digunakan  untuk  menjaga  kemungkinan  terjadinya  risiko  kerugian terutama  yang  berasal  dari  dana  pihak  ketiga.  Semakin  bagus  sistem  permodalan  bank syariah  maka  akan  membentuk  kepercayaan  yang  kuat  dari  masyarakat  sehingga  dapat mempengaruhi  keputusan  nasabah  dalam  melakukan pembiayaan.  Hasil analisis persial pertumbuhan  tabungan  dan  deposito  berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikat  terhadap pertumbuhan profitabilitas. Variabel pertumbuhan kredit berpengaruh positif dan signifikat terhadap pertumbuhan profitabilitas terhadap jumlah simpanan Deposito mudharabah.mhasilnya  menunjukkan  bahwa  tingkat  bagi  hasil  deposito  bank  deposito  bank umum secara bersama sama berpengaruh terhadap jumlah simpanan deposito mudharabah.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mencatat, penyaluran pembiayaan perbankan syariah di Indonesia mencapai Rp421,86 triliun pada 2021. Jumlah tersebut tumbuh 6,9% dibanding tahun sebelumnya. Secara rinci, pembiayaan perbankan syariah dengan jenis akad murabahah menjadi yang  paling  banyak  pada  tahun  lalu.  Jumlahnya  mencapai  Rp199,03  triliun  dengan  tingkat pertumbuhan sebesar 9,39%.  Pembiayaan perbankan  syariah dengan  akad musyaraah  tercatat sebesar  Rp189,71  dengan  pertumbuhan  sebesar  7,5%.  Pembiayaan  melalui  akad  qardh mencapai  Rp12,18  triliun  dengan  tingkat  pertumbuhan  0,66%    pada  2021.  Sementara, pembiayaan  perbankan  syariah  dengan  akad  mudharabah  turun  14,03%  menjadi  Rp10,42 triliun. Hal serupa juga dialami akad ijarah yang turun 19,26% menjadi Rp7,02 triliun. Adapun, pembiayaan perbankan syariah dengan jenis akad istishna naik 6,65%  mencapai Rp2,6 triliun pada  tahun  lalu.  Sementara,  tak  ada  pembiayaan  perbankan  syariah  yang  menggunakan  akad multijasa.  Lebih  lanjut,  pembiayaan  perbankan  syairah masih  didominasi  untuk  penggunaan konsumsi. Angkanya mencapai Rp212 triliun dengan pertumbuhan sebesar 13,88%
……………………………………………………………………………………………………………………………………..

## ISSN : 2828-5271 (online)

## Tabel 2. Fungsi Variabel Operasional
No. Variabel Fungsi Satuan 1. Biaya Mudharabah Simpanan Modal untuk kerja sama usaha pihak dimana yang punya Modal menyediakan seluruh modal , pengelola Modal mengatur modalnya , dan keuntungan merekasesuaikesepakatan sedangkankerugian finansial hanya ditanggungoleh pemilik dana. Rupiah 2. Modal Untuk membiayai operasional pihak bank dapat memperoleh Modal dari bank itu sendiri , simpanan dari Masyarakat atau Lembaga lainnya. Modal Dapat pula diperoleh dari Modal sendiri yaitu dengan menjual Saham. Rupiah 3. Tabungan Mudhrabah Perbankan Syariah dibank Indonesia memilki Dana  Nasabah  yang  disimpan  dengan memakai prinsip mudharabah pada perbankan syariah. Rupiah 4. Deposit Mudhrabah Sebagai  Pengelolah  Dana  dan  memperolah laba  harus  disesuaikan  dan  disepakati. Deposito  dengan  akad  antara  pemilki  Dana Sebagai  Nasabah  dengan  bank  sebagai pengelolah  Dana  Untuk  Memperoleh  Laba yang akan dibagikan kepada Nasabah. Rupiah
Subjek mempunyai jumlah observasi yang sama , Berdasarkan penelitian data panel dapat dianalisis datanya ssebagai berikut :
LnPMit =βo+βıLnMDL1it+βzLnTBGMit+βзL β2LnTBGMit+β3LnDPTMit+eit Uji Chow dilakukan untuk memilih apakah pendekatan Common Effect atau Fixed Effect yang  lebih  baik  digunakan  untuk  regresi  data  panel.  Hipotesis  dalam  uji  Chow  adalah  sebagai berikut:
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)

## HO:Common Effect Model (restricted)
H1:Fixed Effect Model (unrestricted)
Apabila  dalam  hasil  uji  Chow  nilai  F-statistik  >  F-tabel  atau  probabilitasnya  <  taraf signifikansi, maka H0 ditolak dan Fixed Effect Model yang baik digunakan. Tetapi, jika hasil uji Chow menunjukkan nilai F-statistik < F-tabel atau probabilitasnya > taraf signifikansi, maka HO diterima  dan  Common  Effect  Model  yang  digunakan.  Untuk  menghitung  F-statistik  didapat  uji Chow dengan rumus (Gujarati dan Porter, 2013: 321):
F = (RUR 2-F F=(RUR 2-RR 2)/m (1-RUR 2)/(n-k).
Cara mengetahui keadaan korelasi digunakan kriteria sebagai berikut:
Tabel 3. Pedoman Interpretasi Koefisien Korelasi

## Interval Koefisien Tingkat Hubungan
0,90-1,200 Sangat Kuat 0,70-0,800 Kuat 0,30-0,600 Stabil 0,20-0,400 Rendah 0,00-0,200 Sangat Rendah
Indonesia  mengalami  krisis  ekonomi  pada  tahun  1997-1998  ketika  sistem  moneter  dan perbankan Indonesia mengalami resesi. Rupee terdepresiasi sementara dolar naik dan naik. Hal ini menyebabkan  terpuruknya  perekonomian  Indonesia.  Tingkat  kemakmuran  Indonesia  jauh  dari yang di  harapkan. Sektor  perbankan, salah  satu  sektor  yang paling  berpengaruh dalam  kegiatan ekonomi  Indonesia,  juga  mengalami  banyak  kemunduran  karena  banyak  bank  yang  dilikuidasi karena  gagal  bayar.  Banyak  bank  yang  mengalami  likuidasi  merupakan  hasil  pengelolaan  bank yang profesional. Masalah likuiditas bank menyebabkan bank meminjamkan kepada perusahaan dengan  tingkat  bunga  yang  sangat  tinggi.  Tentu  saja,  hal  ini  menyebabkan  perusahaan  ingin meminjam  uang  dari  bank,  menyebabkan  bank  goyah,  menyebabkan  ketidakpercayaan  publik terhadap  bank.  Karena  itu,  pemerintah  mengambil  alih  sektor  perbankan  untuk  memulihkan kepercayaan masyarakat.
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)
Gambar 2. Pembiayaan Mudharabah

## Gambar 3. Tabungan Mudharabah

## KESIMPULAN
Dari  Pembahasan  dan  analisis  Data  yang  telah  kami  peroleh  maka  mengenai  tabungan mudharabah  ,  Deposito  Mudharabah  pada  laba  bank  dapat  mendukung  aspek  informasi  untuk meliputi kerahasiaan , integritas data , otentikasi. Perbankan Syariah harus terus dilakukan untuk tetap  dapat  bertahan  di  tengah  berkembangnya  berbagai  macam  transaksi  ekonomi  yang  baik  , yang masih tradisional maupun digital.
Pembiayaan Mudharabah dengan memperhatikan efek perbedaan dan mdal taksiran yang dibuat untuk menafsir pembiayaan mudharabah , Mdal  berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah namun yang diharapkan berbeda dengan dirumuskan. Tabungan mudharabah berpengaruh positif dengan  pembiayaan  mudharabah.  Deposito  Mudharabah  berpengaruh  terhadap  pembiayaan mudharabah hal ini sangat berarti kenaikan seposit musdhrabah akan terus lebih meningkat.
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5271 (online)

## DAFTAR REFERENSI
A.  Perwataatmadja,  Karnaen.  (1999),  Apa  dan  Bagaimana  Bank  Islam,  Dana  Bhakti  Wakaf,
Yogyakarta.
Abidin, Z. (2008). Dasar - Dasar Empat Mazhab. Angkasa,Bandung.
Arianti. (2008). Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan ROA terhadap  Pembiayaan Mudharabah Pada Bank  Syariah  Mandiri.  Diponegoro,  Journal  Of  Management  Volume  2,Nomor  1,  Tahun 2008. Universitas Diponegoro.
Arofah, Yuliana. (2017). Analisis Pengaruh Jumlah Modal Sendiri, Tingkat Inflasi dan Likuiditas Terhadap Perkembangan Pembiayaan Pada Bank Muamalat.
Arianti N.P, Wuri. (2018). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR),  Non  Performing  Financing(NPF)  dan  Return  on  Assets  (ROA)  Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011. Jurnal Perbankan Syariah.
Abdullah Saeed.(2019), Bank Islam dan Bunga (Studi Kritis dan Interpretasi Kontemporer tentang Riba dan Bunga), Pustaka Pelajar.