## ANALISIS PENGARUH DANA TABARRU TERHADAP TOTAL PENDAPATAN ASURANSI SYARI’AH DI INDONESIA
(PERIODE 2019-2020)
Mona Ratuliu
Mahasiswa FAI UISU
Ahmad Adib Nasution Dosen Tetap FAI UISU Parianto Dosen Tetap FAI UISU

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  Dana  Tabarru’ terhadap  Total  Pendapatan  Asuransi  Syari’ah  di  Indonesia  Variabel  yang digunakan dalam penelitian  ini  yaitu, Dana Tabarru’(X1), Pendapatan  (Y). Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  adalahdata  skunder,  metode  yang digunakan  adalah  analisis  regresi  linear  berganda  dengan  bantuan SPSS 23 untuk mendapatkan gambaran umum tentang hubungan antara satu variabel dengan  variabel  lainnya.Hasil  dari  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel dana tabarru’  memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pendapatan total asuransi syari’ah secara parsial.

## Kata Kunci: dana tabarru’,pendapatan asuransi syari’ah

## Pendahuluan
Sejarah terbentuknya asuransi syari’ah di mulai sejak 1979 ketika sebuah perusahaan asuransi  syari’ah  jiwa  di  Sudan  yaitu Sudanese  Isurance pertama  kali  memperkenalkan asuransi  syari’ah.  Kemudian  pada  tahun  yang  sama  sebuah  perusahaan  asuransi  jiwa  di Uni Emirat  Arab juga  memperkenalkan  asuransi  syari’ah  di  wilayah  Arab.Pada  tahun  1981 sebuah  perusahaan  asuransi  jiwa  Swiss  yang  bernama Dar  Al-Maal  Al-Islami memperkenalkan  asuransi  syari’ah  di  Jenewa  yang  diikuti  oleh  penerbitan  asuransi  syari’ah kedua  di  Eropa  yang  diperkenalkan  oleh Islamic  Takafol  Company (ITC)  di  Luksemburg pada  tahun  1983.  Bernama Islamic  Tafakol  dan  Rerakafol  Company juga  didirikan Kepulauan  Bahamas  pada  1983.  Demikian  juga  halnya  dengan  Bahrain,  sebuah  perusahaan asuransi  jiwa  berbasis  syari’ah,  yaitu  S yarikat  Al-Takafol  Al-Islamiah  Bahrain didirikan tahun  1983.  Di  Asia  sendiri  asuransi  syari’ah  pertama  kali  diperkenalkan  di  Malasyia  pada tahun  1985  melalui  sebuah  perusahaan  asuransi  jiwayang  bernama Takaful Malasyia. Selanjutnya  diikuti  negara-negara  lain  seperti  Brunei,  Singapura,  dan  Indonesia.  Hingga saatini  asuransi  syari’ah  semakin  dikenal  luas  dan  diminati  oleh  masyarakat  dan  negara- negara baik muslim maupun non muslim. ( Asy’ari Suparmin, 2019 )
Asuransi syari’ah merupakan usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah  orang  atau  pihak  melalui  investasi  dalam  bentuk  aset  yang  memberikan  pola
pengembalian untuk menghadapi resiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syari’ah. Di Indonesia  lembaga syari’ah sekarang berkembang dengan sangat pesat baik  itu asuransi  ataupun  perbankan  dan  usaha  lainnya  yang  berdasarkan  prinsip-prinsip  syari’ah. Sebagai  seorang  mahasiswa  kita  harus  bisa  mengetahui  lebih  jauh  tentang  asuransi  syari’ah dan pengertiannya. ( Muhammad Syakir Sula, 2004 )
Asuransi syariah kini mulai berkembang, sejak diperkenalkan di Indonesia pada tahun 1194.  Asuransi  syari’ah  berkembang  sangat  pesat  pada  tahun  2008  yang  ditandai  dengan banyaknya pemilik modal yang berani berinvestasi. Hingga saat ini jumlah asuransi syari’ah di  Indonesia  mencapai  lebih  dari  39  perusahaan  dengan  ratusan  cabang  yang  tersebar  di seluruh Indonesia.  Perusahaan asuransi  syari’ah diIndonesia sangatlah pesat,ditandai dengan banyaknya  pemilik  modal  yang  berani  melakukan  investasi.  Selain  itu  Perusahaan  asuransi konvensional banyak yang menambahkan produk asuransi syari’ah kedalam tawaran produk mereka,seperti  yang  dikutip  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  dalam overview .  Lembaga Keuangan Non bank Syari’ah per November 2016,menyatakan bahwa asuransi syari’ah  yang telah  memiliki  jumlah  perusahaan  sebanyak  11  unit,dengan  jumlah  unit  usaha  syariah  yang telah berdiri sebanyak 47 unit, dan memiliki total asset mencapai 35.538 Milyar.

## Metode Penelitian
Lokasi  penelitian  dilakukan  di  Bank  BNI  Life  Syariah  Indonesia.  Pendekatan penelitian  yang digunakan adalah  metode penelitian kuantitatif. Penelitian kuantitatif adalah teknik  pengumpulan  data  diawali  dengan  mengumpulkan  data  yang  berwujud  angka-angka kemudian  disusun  secara  sistematis  dan  diolah  dengan  program SPSS  Statistics  Version 23. Setelah  itu  barulah  bentuk  penelitian  yang  menggambarkan  secara  menyeluruh  aspek penelitian,  dengan  cara  menarik  kesimpulan  dari  beberapa  fakta  umum  sehingga menghasilkan  kesimpulan.  Metode  pengumpulan  data  dengan  penelusuran online seperti dalam  laman situs BNI LIFE. Teknik pengumpulan data dengan cara  melakukan pencatatan langsung berupa time series data .
Konsep Dana Tabarru’ dalam Asuransi Syari’ah Tabarru’ secara  Bahasa  berarti  bersedekah,  dalam  arti  yang  lebih  luas  yaitu melakukan  kebaikan  tanpa  syarat.  Adapun  secara  istilah, tabarru’ diartikan  mengerahkan segala upaya untuk memberikan harta atau manfaat  kepada orang lain,  baik secara  langsung maupun nanti dimasa yang akan dating tanpa adanya konvensasi dengan tujuan kebaikan dan perbuatan ihsan ( Fiqh Al-Muamalah, Al-Shakhr).
Dengan  akad tabarru’ maka  kondisi  ketidakpastian  yang  sifatnya  melekat  dalam asuransi tidak dibenturkan dengan  syarat-syarat dari akadnya  yang  menyebabkan rusak atau batalnya  akad  itu  sendiri  secara  hokum.  Oleh  karena  itu tabarru’ menjadi  alternatife  dari gharar. Maka fatwa DSN MUI  No. 53/ DSN-MUI/III/2016 Tentang Tabarru’ telah mengatur hal  tersebut  sedemikian  rupa,  sehingga  akad tabarru’ merupakan  akad  yang  harus  melekat pada  semua  produk  asuransi  syari’ah  yaitu  asuransi  jiwa,  asuransi  kerugian  dan  reasuransi. Akad tabarru’ pada  asuransi  adalah  semua  bentuk  akad  yang  dilakukan  antar  peserta  atau pemegang  polis  dan  diajukan  dalam  bentuk  hibah  dengan  tujuan  kebajikan  dan  menolong antar peserta, bukan untuk tujuan komersil. ( Ai Nur Bayinah, 2017 )

## Mekanisme Pengolaan dana
Sistem operasional asuransi syari’ah (takaful) adalah saling bertanggung jawab, bantu mebantu, dan saling  melindungi antara para pesertanya. Perusahaan asuransi  syari’ah diberi kepercayaan atau amanah oleh peserta untuk mengelola kontribusi, mengembangkan dengan jalan yang halal, dan memberikan santunan kepada yang mengalami musibah sesuai isi akan perjanjian.
Keuntungan  perusahaan  diperoleh  dari  keuntungan  pembagian  dana  peserta  yang dikembangkan  dengan  prinsip  mudharabah  (system  bagi  hasil).  Para  peserta  takaful berkedudukan sebagai pemilik modal ( sohibul mal) dan perusahaan takaful berfungsi sebagai pemegang  amanah (mudharib) .  Keuntungan  yang  diperoleh  dari  pengembangan  dana  itu dibagi  antara  para  peserta  dan  perusahaan  sesuai  dengan  ketentuan (nisba) yang  telah disepakati
1. Syarat-Syarat Tabarru’
 Syarat Wahib (Pemberi Tabarru’/Hibah) Pemberi  hibah/tabarru’  disyaratkan  memeiliki  ahliyah  (kecakapan)  untuk bertabarru’ Tidak sah hibah kepada muslim, demikian juga sebaliknya.
 Syarat Penerima Tabarru’/Hibah Penerima  hibah  diperbolehkan  siapa  saja  yang  “sah”  untuk  menerima pemberian,  baik  tua  muda,  besar  kecil,  laki-laki  perempuan,  bahkan  muslim dan non muslim.
 Syarat dalam Shigat Disyaratkan  dalam  shigat  adanya  ijab  &  qabul,  dengan  lafaz  atau kalimat apa saja  yang  menunjukan adanya pemberian harta/sesuatu. Sebagian pengikut  madzhab  Hanafi  mengatakan  cukup  dengan  ijab  saja  (tanpa  qabul) untuk  “mengadakan”  akad  hibah  Qabul  hanya  diperlukan  untuk  tartib konsekwensi dan hibah, dan tidak diperlukan untuk keberadaan akad hibah itu sendiri.
 Syarat Dalam Mahub (Sesuatu Yantg dihibahkan):
a Sesuatu yang dihibahkan harus ada pada saat terjadinya akad hibah.
b Sesuatu yang dihibahkan/ditabarru’kan harus merupakan sesuatu yang bernilai secara syari’ah, seperti khamer, berhala, bangkai.
 Sesuatu  yang  dihibahkan  harus  merupakan  milik  sipemberi  hibah.  Tidak diperbolehkan menghibahkan sesuatu yang bukan miliknya.
 Sesuatu  yang  dihibahkan  haruslah  sesuatu  yang  diketahui  (ma’lum).  Seperti jumlah  uang,  luas  tanah  lokasi  atau  daerah.  Kecuali  Madzhab  Maliki  yang memperbolehkan hibah sesuatu yang mjhul, berbeda dalam akad pertukaran.
 Sesuatu  yang  dihibahkan  harus  “bebas”  dari  gharar  Seperti  tidak  boleh menghibahkan  jeruk  yang  masih  kecil-kecil  dipohon,  sebelum  jeruk  tersebut besar dan matang, atau tidak boleh menghibahkan ikan dilautan, ternak dalam kandungan ibunya.
 Sesuatu  yang  dihibahkan  bukan  merupakan  barang/harta  milik  bersama  yang belum  terbagi.  Namun  harus  jelas  terlebih  dahulu  pembagiaannya,  kemudian setelah  itu  boleh  dihibahkan  (pendapat  Hanafi). Karena  sesuatu  yang  bersifat kepemilikan  bersama,  sulit  dilakukan  serah  terimahnya  (alqabdi).  Sementara dalam hibah disyaratkan adanya serah terima tersebut.
 Sesuatu  yang  dihibahkan  harus  merupakan  sesuatu  yang  dapat  diserah terimahkan.

## Pengertian Asuransi Syari’ah
Dalam  bahasa  belanda  kata  asuransi  disebut Assurantie yang  terdiri  dari  kata “ Assuradeur” yang  berarti  pertanggungan  dan  “ geassureerde” yang  berarti  tertanggung. Kemudian dalam bahasa prancis disebut “ Assurance” menanggung sesuatu yang pasti terjadi. Sedangkan  dalam  bahasa  latin  disebut  “ Assecurare” yang  berarti  menyakinkan  orang. Selanjutnya  bahasa  inggris  kata  asuransi  disebut  “ Insurance” yang  berarti  menanggung sesuatu yang pasti terjadi. ( Kasmir, 2002 )
Secara etimologi Asuransi syari’ah dalam bahasa arab disebut at-ta’min, penanggung disebut mu’ammin, sedangkan  tertanggung  disebut mu’ammanah  lahu atau musta’min. Sedangkan at-ta’min diambil  dari  kata amana, karena  memiliki  arti  perlindungan, ketenangan, rasa aman, dan bebas dari rasa takut. ( Muhammad Syakir Sula, 2004 )
Adapun  istilah  lain  yang  sering  digunakan  untuk  asuransi  syari’ah  adalah  takaful. Dalam etimologi bahasa arab takaful yang berasal dari kata takafala-yatakafulu, yang berarti menjamin  atau  menanggung.  Dalam  ilmu  tashrif  atau  sharraf,  takaful  juga  termasuk  dalam barisan bina muta’aadi, yaitu tafaa’alaa yang berarti saling menanggung. Sementara lainnya mengartikan dengan makna saling menjamin. ( Ahmad Warson Munawwir, 1997 ) Secara terminology  Asuransi Syari’ah, (Takaful, Tadhamu) menurut  DSN-MUI  (Dewan Syari’ah Nasional Majelis Ulama Indonesia) adalah usaha melindungi dan tolong menolong diantara  sejumlah  orang  atau  pihak  melalui  investasi  dalam  bentuk  asset  dan  atau tabarru’ yang  memberikan  pola  pengembalian  untuk  menghadapi  risiko  tertentu  melalui  akad (perikatan) yang sesuai dengan syari’ah. ( Ahmad Warson Munawwir, 1997 )

## Landasan Asuransi Syari’ah
Landasan Asuransi Syari’ah adalah sumber dari pengembalian hukum praktik syari’ah.  Karena  sejak  awal  asuransi  syari’ah  dimaknai  sebagai  wujud  bisnis pertanggungan  yang  didasarkan  pada  nilai-nilai  yang  ada  dalam  ajaran  islam,  yaitu Al-Qur’an  dan  Sunnah  Rasul,  maka  landasan  yang  dipakai  dalam  hal  ini  tidak  jatuh berbeda dengan metodologi yang dipakai oleh sebagian ahli hukum islam. ( AM. Hasan Ali, 2004 )
 Al-Qur’an
1. Q.S Al-Maidah (5):2
َع اوُن َواَعَت َو   ۘ
ا ُديِدَش َ َّاللَّ  َّنِإ ۖ َ َّاللَّ اوُقَّتا َو ۚ ِنا َوْدُعْلا َو  ِمْثِ ْلْا ىَلَع اوُن َواَعَت  َلَ َو ۖ  ٰى َوْقَّتلا َو  ِ رِبْلا ىَل
ِباَقِعْل
Artinya :“Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa,  dan  jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksanya-Nya”.
Dari  ayat  diatas  dijelaskan  bahwa  saling  bekerja  sama  atau  saling  membantu,  yang berarti diantara peserta asuransi takaful yang satu dengan lainnya saling  bekerja sama dan  saling  tolong  menolong  dalam  mengatasi  kesulitan  yang  dialami  karena  sebab musibah yang diderita.
2. Q.S Al-Hasyir (59):18
َّنِاۗ َ هاللَّ اوُقَّتا َو ۚ دَغِل  ْتَمَّدَق اَّم  ٌسْفَن  ْرُظْنَتْل َو َ هاللَّ اوُقَّتا اوُنَمٰا َنْيِذَّلا اَهُّيَآٰٰي
.َن ْوُلَمْعَت اَمِبۢ  ٌرْيِبَخ َ هاللَّ
Artinya:”Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan hendaklah  Setiap  diri  memperhatikan  apa  yang  telah  diperbuatnya  untuk  hari  esok (akhirat): dan bertakwalah kepada Allah, Sesungguhnya Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan.
3. Q.S An-Nisa (4) : 29
ْنَع ًة َراَجِت  َن ْوُكَت  ْنَا ٰٓ َّلَِا ِلِطاَبْلاِب ْمُكَنْيَب ْمُكَلا َوْمَا ا ْٰٓوُلُكْأَت  َلَ ا ْوُنَمٰا َنْيِذَّلا اَهُّيَآٰٰي ْمُكِب  َناَك َ هاللَّ  َّنِا ۗ ْمُكَسُفْنَا ا ْٰٓوُلُتْقَت  َلَ َو ۗ ْمُكْنِ م   ضا َرَت
.اًمْي ِح َر
Artinya:  “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  saling  memakan harta  sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan    yang Berlaku dengan suka sama-suka diantara kamu”.
Ayat  diatas  menjelaskan  bahwa  dasar  asuransi  syari’ah  adalah  larangan  untuk  riba atau  memakan  harta  orang  lain.  Kemudian  dasar  asuransi  syari’ah  adalah  saling bekerja  sama  atau  saling  membantu,  yang  berarti  diantara  peserta  asuransi  takaful yang  satu  dengan  lainnya  saling  berkerja  sama  dan  saling  tolong  menolong  dalam mengatasi kesulitan yang dialami karena sebab musibah yang diderita.

## Prinsip Dasar Asuransi Syari’ah
Prinsip  dalam  Asuransi  Syari’ah  adalah  Ta’awanu’  ala  al  birr  wa  al  taqwa  (tolong- menolonglah  kamu  dalam  kebaikan  dan  takwa)  dan  atta’min  (rasa  aman).  ( Gemala  Dewi, 2007 ) Prinsip ini menjadikan peserta asuransi sebagai sebuah keluarga besar yang satu dengan yang  lainnya  saling  menjamin  resiko.  Hal  ini  disebabkan  transaksi  yang  dibuat  dalam asuransi syari’ah / takaful adalah akad takaful yang artinya saling menanggung, bukan akad tabaduli  atau  saling  menukar  yang  selama  ini  digunakan  oleh  asuransi  konvensional,  yaitu pertukaran pembayaran premi dengan uang pertanggungan.
Asuransi Syari’ah / tafakul ditegakkan atas tiga prinsip utama, yaitu:
a. Saling  bertanggung  jawab,  yang  berarti  para  peserta  asuransi  takaful  memiliki  rasa tanggung jawab bersama untuk membantu dan menolong peserta lain yang mengalami musibah  atau  kerugian  dengan  niat  ikhlas,  karena  memikul  tanggung  jawab  dengan niat ikhlas adalah ibadah.
b. Saling  melindungi  penderitaan  satu  sama  lain,  yang  berarti  bahwa  para  peserta asuransi  takaful  akan  berperan  sebagai  pelindung  bagi  peserta  lain  yang  mengalami gangguan keselamatan berupa musibah yang di deritanya.
Dengan  prinsip-prinsip  utama  tersebut  diatas,  maka  Asuransi  Syariah/Takaful  dalam opersionalnya memiliki prinsip-prinsip dasardiantaranya : ( AM. Hasan Ali, 2004 )
a. Tauhid ( Unility)
Merupakan dasar utama dari setiap bentuk bangunanyang ada dalam syari’ah Islam.  Setiap  bangunan  dan  aktivitas  kehidupan  manusia  harus  didasari  pada  nilai- nilai  tauhid.  Artinya  dalam  setiap  gerak  langkah  serta  bangunan  hokum  harus mencerminkan  nilai-nilai  ketuhanan.  Dalam  berasuransi  yang  harus  diperhatikan adalah  bagaimana  seharusnya  menciptakan  suasana  dan  kondisi  yang  bermuamalah yang  tertuntun  oleh  nilai  ketuhanan.  Paling  tidak  dalam  setiap  melakukan  kegiatan beransuransi  ada  semacam  keyakinan  didalam  hati  bahwa  Allah  SWT  Selalu mengawasi setiap gerak langkah manusia. Sebagaimana firman Allah dalam Q.S. An- Nahl ayat 36:
ْدَقَل َو
ِم َو ُ هاللَّ ىَدَه ْنَّم ْمُهْنِمَف  َۚت ْوُغاَّطلا اوُبِنَتْجا َو َ هاللَّ اوُدُبْعا ِنَا  ًلَ ْوُس َّر  ةَّمُا ِ لُك ْيِف اَنْثَعَب ىِف ا ْو ُرْيِسَف ۗ ُةَلٰلَّضلا ِهْيَلَع  ْتَّقَح  ْنَّم ْمُهْن
.يِبِ ذَكُمْلا ُةَبِقاَع  َناَك  َفْيَك ا ْو ُرُظْناَف  ِض ْرَ ْلَا
Artinya  :  “Dan  sungguhnya  Kami  telah  mengutus  Rasul  pada  tiaptiap  umat (untuk menyerukan): "Sembahlah Allah (saja), dan jauhilah Thaghut[826] itu", Maka di antara umat itu ada orang-orang yang diberi petunjuk oleh Allah dan ada pula di antaranya  orang-orang  yang  telah  pasti  kesesatan  baginya[826].  Maka  berjalanlah kamu  dimuka  bumi  dan  perhatikanlah  bagaimana  kesudahan  orang-orang  yang mendustakan (rasul-rasul)”.
b. Keadilan ( Justice ) ( AM. Hasan Ali, 2004 )
Terpenuhnya  keadilan  antara  pihak-pihak  yang  terkait  dengan  akad  asuransi. Keadilan  dalam  hal  ini  dipahami  sebagai  upaya  dalam  menempatkan  hak  dan kewajiban  antara  nasabah  dan  perusahaan  asuransi.  Pertama,  nasabah  asuransi  harus memastikan  pada  kondisi  yang  mewajibkan  untuk  selalu  membayar  premi  dalam jumlah tertentu kepada perusahaan asuransi dan  mempunyai  hak untuk mendapatkan sejumlah  dana  santunan  jika  terjadi  peristiwa  kerugian.  Kedua,  perusahaan  asuransi yang  berfungsi  sebagai  lembaga  pengelolah  dana  mempunyai  kewajiban  membayar klaim kepada nasabah. Sebagaimana firman Allah dalam Q.S. An-Nahl ayat 90 :
ْلا َو  ِرَكْنُمْلا َو ِءۤاَشْحَفْلا ِنَع ى ٰهْنَي َو ىٰب ْرُقْلا ىِذ ِئۤاَتْيِا َو ِناَسْحِ ْلَا َو ِلْدَعْلاِب  ُرُمْأَي َ هاللَّ َّنِا َّلَعَل ْمُكُظِعَي ِيْغَب .َن ْو ُرَّكَذَت ْمُك
Artinya  :”Sesungguhnya  Allah  menyuruh  (kamu)  Berlaku  adil  dan  berbuat kebajikan,  memberi  kepada  kaum  kerabat,  dan  Allah  melarang  dari  perbuatan  keji, kemungkaran dan permusuhan. Dia memberi pengajaran kepadamu agar kamu dapat mengambil pelajaran”.
c. Tolong-menolong ( Ta’awun) . ( AM. Hasan Ali, 2004 ) seorang  yang  masuk  asuransi,  sejak  awal  harusmempunyai  niat  dan  motivasi untuk  membantu  dan  meringankanbeban  sesama  anggota  yang  pada  suatu  ketika mendapatkanmusibah.  Praktek  tolong-menolong  dalam  asuransi  adalah  unsurutama penbentuk  bisnis  asuransi.  Tanpa  adanya  unsur  ini  atauhanya  semata-mata  untuk mengejar keuntungan bisnis berarti perusahaan asuransi itu sudah kehilangan karakter utamanya.Sebagaimana firman Allah dalam Q.S. Al-Maidah ayat 2 :
َّنِإ ۖ َ َّاللَّ اوُقَّتا َو ۚ ِنا َوْدُعْلا َو  ِمْثِ ْلْا ىَلَع اوُن َواَعَت  َلَ َو ۖ  ٰى َوْقَّتلا َو  ِ رِبْلا ىَلَع اوُن َواَعَت َو   ۘ
ِباَقِعْلا ُديِدَش َ َّاللَّ
Artinya :”Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa,  dan  jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  dan bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah Amat berat siksa-Nya.
d. Kerja Sama ( Cooperation ) ( AM. Hasan Ali, 2004 )
Manusia  sebagai  makhluk  sosial  yang  tidak  bisa  hidup  tanpa  adanya  bantuan dari  sesamanya.  Sebagai  apresiasi  dari  posisi  dirinya  sebagai  makhluk  sosial,  nilai kerja  sama  adalah  suatu  norma  yang  tidak  bisa  ditawar  lagi.  Hanya  dengan mewujudkan  kerja  sama  antar  sesama,  manusia  barudapat  merealisasikan kedudukannya  sebagai  makhluk  sosial.  Kerja  sama  dalam  bisnis  asuransi  dapat berwujud  dalam  bentuk  akad  yang  dijadikan  acuan  antara  kedua  belah  pihak  yang terlibat,  yaitu  antara  anggota  dengan  perusahaan  asuransi.  Dalam  operasionalnya, akad  yang  dipakai  dalam  bisnis  asuransi  dapat  memakai  musyarakah,  mudharabah, atau lainnya. Sebagaimana firman Allah dalam Q.S. Al-Anfal ayat 41 :
هَسُمُخ ِ ه ِلِلّ  َّنَاَف  ءْيَش  ْنِ م ْمُتْمِنَغ اَمَّنَا ا ْٰٓوُمَلْعا َو ٗ ْمُتْنُك  ْنِا ِلْيِبَّسلا  ِنْبا َو ِنْيِكٰسَمْلا َو ى ٰمٰتَيْلا َو ىٰب ْرُقْلا ىِذِل َو ِل ْوُس َّرلِل َو
آَم َو ِ هلِلّاِب ْمُتْنَمٰا
. ٌرْيِدَق  ءْيَش ِ لُك ىٰلَع ُ هاللَّ َو  ِۗنٰعْمَجْلا ىَقَتْلا َم ْوَي ِناَق ْرُفْلا َم ْوَي اَنِدْبَع ىٰلَع اَنْل َزْنَا Artinya  :  “ketahuilah,  Sesungguhnya  apa  saja  yang  dapat  kamu  peroleh sebagai  rampasan  perang,  Maka  Sesungguhnya  seperlima  untuk  Allah,  rasul, Kerabat  rasul,  anak-anak  yatim,  orang-orang  miskin  dan  ibnussabil,  jika  kamu beriman  kepada  Allah  dan  kepada  apa  yang  Kami  turunkan  kepada  hamba  Kami (Muhammad)  di  hari  Furqaan,  Yaitu  di  hari  bertemunya  dua  pasukan.  Dan  Allah Maha Kuasa atas segala sesuatu”.
e. Amanah ( Trustworthy ) ( AM. Hasan Ali, 2004 )
Dalam  perusahaan  asuransi  harus  memberi  kesempatan  yang  besar  bagi nasabah  untuk  mengakses  laporan  keuangan  perusahaan.  Laporan  keuangan  yang dikeluarkan  oleh  perusahaan  asuransi  harus  mencerminkan  nilai-nilai  kebenaran  dan keadilan dalam  bermuamalah dan  melalui auditor public . Prinsip amanah  juga  harus dimiliki oleh nasabah asuransi, seorang yang menjadi nasabah asuransi berkewajiban menyampaikan informasi yang benar berkaitan dengan pembayaran dana premi tidak memanipulasi  kerugian  yang  menimpa  dirinya.  Jika  seorang  peserta  asuransi memberikan  informasi  yang  tidak  benar  dan  manipulasi  data  kerugian  yang menimpanya  maka  nasabah  tersebut  telah  menyalahi  prinsip  amanah  dan  dapat dituntut secara hukum. Kerelaan ( Al-Ridho ) 42 Dalam bisnis asuransi, kerelaan dapat diterapkan pada setiap anggota (nasabah) asuransi agar mempunyai motivasi dari awal untuk  merelakan  sejumlah  dana  premi  yang  disetorkan  pada  perusahaan  asuransi, yang difungsikan sebagai dana tabarru’ . Sebagaimana firman Allah dalam Q.S. Fatir ayat 2 :
هَل َلِس ْرُم  َلََف  ْْۙكِسْمُي اَم َوۚ اَهَل  َكِسْمُم  َلََف  ةَمْح َّر  ْنِم  ِساَّنلِل ُ هاللَّ ِحَتْفَي اَم ٗ هِدْعَب  ْۢنِم ٗ
.ُمْيِكَحْلا  ُزْي ِزَعْلا  َوُه َو  ۗۘ
Artinya : “apa saja yang Allah anugerahkan kepada manusia berupa rahmat, Maka tidak ada seorangpun yang dapat menahannya; dan apa saja yang ditahan oleh Allah Maka tidak seorangpun yang sanggup melepaskannya sesudah itu. dan Dialah yang Maha Perkasa lagi Maha Bijaksana”.
f. Larangan  Riba,  judi (maisir) ,  dan  ketidak  pastian  ( gharar) .  Pengharaman  riba dikarenakan  mengambil  harta  orang  lain  tanpa  ada  nilai  imbalan  apapun.  Riba  juga menghalangi  manusia  untuk  terlibat  dalam  usaha  yang  aktif.  Pengharaman  riba  juga sudah dibuktikan dalam Al-qur’an kita tidak perlu mencari alasan-alasan.

## Strategi Komunikasi Pemasaran untuk Blife Invest link Syariah
Komunikasi  pemasaran  dilakukan  dengan  tujuan  memberikan  informasi  kepada konsumen  mengenai  produk  yang  akan  ditawarkan,  juga  bertujuan  untuk  membujuk orang untuk membeli produk, serta diharapkan konsumen mencapai kepuasanpurnapembeliansehinggakemungkinandapatmeningkatkanpembelian  ulang.  PT. BNI  Life  Insurance  melakukan  komunikasi  pemasarannya  yaitu  dengan  menjalankan elemen-elemen  bauran  promosinya  ( advertising , personal  selling , sales  promotion ,  dan publicity ).  Strategi  ini  dilakukan  agar  konsumen  dapat  terinformasikan  bahwa  PT.  BNI Life Insurance memiliki produk asuransi-investasi yaitu BLife Invest Link Syariah.
Kegiatan  promosi  yang  dilakukan  PT  BNI  Life  Insurance  adalah  mencakup  seluruh bauran  promosi.  Dalam  hal  periklanan  PT.BNI  Life  Insurance  melakukan  promosi  ini dengan  menyebarkan  brosur  dan  memasang  iklan  pada  surat  kabar  dan  majalah.  Untuk penjualan  pribadi  PT.  BNI  Life  Insurance,  mengandalkan customer  care dalam menangani  segala  kebutuhan  nasabah  baik  itu  informasi  mengenai  produk  atau  pun keluhan.  Media  pameran  juga  merupakan  bagian  dari  kegiatan  promosi  yang  dilakukan oleh  perusahaan.  Promosi  penjualan  yang  dilakukan  oleh  perusahaan  yaitu  dengan menempatkan tenaga penjual ( bancatakaful ) di setiap kantor cabang bank BNI dan BNI Syariah.  PT.  BNI  Life  Insurance  juga  ikut  berpartisipasi  sebagai  sponsor  dalam event– event tertentu sehingga masyarakat aware terhadap PT. BNI LifeInsurance.

## Hasil Analisis Data
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  melihat  apakah  terdapat  pengaruh  dana  tabarru terhadap  pendapatan  asuransi  syari’ah  di  Indonesia  periode  2019-2020.  Penelitian  ini menggunakan  analisis    regresi  linear  Sederhana,  dengan data  time  series berupa  data triwulan.

## 1.  Hasil Uji Asumsi Klasik
a. Hasil Uji Normalitas
Normal P-plot of Regression Standart Residual DependenVariable :Pendapatan
Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Grafik 4.1
Dengan  melihat  penyebaran  data  pada  grafik  normal P-plot  of  Regression  Standar dized Residual, terlihat bahwa plot  sisaan berada  disekitar  garis  regresi,  maka asumsi resual menyebar dengan normal.

## Tabel I

## Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test 2
Tabarru’ Pendapatan N 80 80 Uniform Parameters a,b Minimum ,00 25,1291264 Maximum 162521,80 10172993,00 Most Extreme Differences Absolute ,490 ,927 Positive ,490 ,927 Negative -,038 -,013 Kolmogorov-Smirnov Z 4,383 8,289 Asymp. Sig. (2-tailed) ,000 0,2
a. Test distribution is Uniform.
b. Calculated from data.

## Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Hasil  Uji  One  Sample  Kolmogorov-Smirnov.  Data  dinyatakan  berdistribusi  normal jika signifikan>0,05. Berdasarkan table di atas terlihat bahwa  nila  signifikan (p-value)  yang diperoleh  sebesar  0,2  angka  menunjukkan  bahwa  residual  model  regresi  sudah  memenuhi asumsi normalitas.
b. Hasil Uji Multikolinearitas

## Tabel II

## Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Tabarru’ .994 1,006 a.  Dependent Variable: Pendapatan
Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Dari  table  Coefficient  di  atas,  dapat  diketahui  bahwa  nilai  VIF  pada  variable Tabarru’sebesar  1,006.  Karena  nilai  VIF  kurang  dari  10  dan  nilai  Tolerance  lebih  dari  0,1, Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  pada  model  regresi  tidak  ditemukan  adanya  masalah multikolinearitas.

## c. Hasil Uji Heteros kedastisitas

## Scetterplot
Dependent Variabel: Pendapatan
Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Grafik 4.2
Hasil Uji Heteros kedastisitas (Scatterplot)
Gambar di atas menunjukkan bahwa titik-titik pada scatterplot tidak membentuk pola tertentu atau membentuk acak, serta di atas dan di bawah angka nol sumbu Y, sehingga dapat disimpulkan tidak ada heteroskedastisistas.
d.Hasil Uji Autokorelasi

## Tabel III

## Hasil Uji Autokorelasi
Model Summary b Model Durbin-Watson 1 2.133 a. Predictors: (Constant), Tabarru’
b. Dependent Variable: Pendapatan Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Dari  table  di  atas  didapat  DW  yang  dihasilkan  dari  model  regresi  adalah  2,133. Sedangkan dari table DW dengan signifikansi 0,05 dan  jumlah data (n) = 80, serta k = 1 (k adalah  jumlah  variable  independen)  diperoleh  nilai  dl  sebesar  1,611  dan  du  sebesar  1,662. Dengan  ini  maka  didapat  4-du  =  1,743  dan  4-dl  =  1,533.  Karena  nilai  4-DW:  2.133  >du: 1,734, maka tidak terdapat autokorelasi positif.

## Hasil Regresi Linear Sederhana

## Tabel IV
Hasil Uji Regresi Linear Sederhana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 21.167 .038 552.306 ,000 Tabarru’ 2.511E-010 .000 .101 3.754 .001 a. Dependent Variable: Pendapatan
Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Hasil  yang  diperoleh  ditunjukkan  melalui  Tabel  …apabila  dibuat  persamaan  regresi adalah sebagai berikut: Y=21,16 + 2,5 (T)+µ4.1 Model persamaan regresi linear sederhana menunjukkan bahwa:
1. Konstant  α  sebesar  21,16%  dan  bertanda  positif  menunjukkan  bahwa  pertumbuhan pendapatan asuransi mengalami kenaikkan sebesar 21,16%.
2. Koefisien regresi β variabel dana Tabarru’ tersebut bertanda positif 2,5% yang artinya apabila  perubahan  dana  Tabarru’  naik  1%  maka  terjadi  perubahan  pendapatan asuransi akan bergerak kearah yang sama (naik) sebesar 2,5%.
Maka hasilujisignifikan t menunjukkanbahwa variabel dana tabarru’ berpengaruhsignifikan  terhadap  pertumbuhan  pendapatan  asuransi  dengannilaisignifikansi dibawah 0,05 yaitu sebesar 0,001.

## HasilUji T-test
a. Hasil Uji T-test
Tabel V Hasil Uji T- test Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 21.167 .038 552.306 ,000 Tabarru’ 2.511E-010 .000 .101 3.754 .001 a. Dependent Variable: Pendapatan AsuransiSyari’ah
Sumber: Data diolah menggunakan SPSS Pengujian X Ho: β 1 = 0 Tidak terdapat pengaruh dana Tabarru’ terhadap pertumbuhan Pendapatan asuransi syari’ah.
Ho:  β 2 ≠ 0 Terdapat  pengaruh dana Tabarru’ terhadap pertumbuhan pendapatan asuransi syari’ah.
Berdasarkan perhitungan t-statistic yang diperoleh adalah 3,754 >  t-tabel sebesar 1,664  dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,001<  α  sebesar  0,05  sehingga  Ho  ditolak.  Jadi terdapat pengaruh dana Tabarru’ terhadap pertumbuhan pendapatan asuransi syari’ah.
b. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Tabel VI Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,988 a ,976 ,975 .04561
a. Predictors: (Constant), Tabarru’

## b. Dependent Variable: Pendapatan

## Sumber: Data diolah menggunakan SPSS
Hasil analisis determinasi dapat dilihat pada table Model Summary dari hasil analisis linear sederhana di atas. Berdasarkan output diperoleh angka ( R Square ) sebesar 0,976 atau (97,6%).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  persentase  sumbangan  pengaruh  variable  independen (dana  tabarru’)  terhadap  variable  dependen  (pendapatan  asuransi  syari’ah)  sebesar  97,6%. Sedangkan  sisanya  sebesar  0,3%  dipengaruhi  atau  dijelaskan  oleh  variable  lain  yang  tidak dimasukkan dalam model penelitian ini.

## Pembahasan
Asuransi  syariah  merupakan  salah  satu  bentuk  kegiatan  dalam  mendukung pertumbuhan keuangan syariah di masa depan, termasuk asuransi syariah, karena pemahaman dan  kesadaran  adalah  kunci  pertumbuhannya.  Namun  masih  rendahnya  pemahaman masyarakat  mengenai  lembaga  keuangan  asuransi  dan  manfaatnya  menjadi  keprihatinan bersama para pelaku industri.
Seiring  dengan  berjalannya  waktu,  semua  perusahaan  selalu  ingin  agar  usahanya terus  berlangsung,  berkembang,  dan  mampu  bersaing  dengan  perusahaan  lain.  Begitu  pula dengan  asuransi,  untuk  mengetahui  seberapa  baik  kinerja  asuransi  dapat  dilihat  dari  berapa banyak  nasabah  yang  diperoleh  maka  semakin  banyak  pendapatan  yang  diperoleh perusahaan.
Berdasarkan  hasil  penelitian,  variabel  independen  dana  tabarru’  berpengaruh signifikan  terhadap  variabel  dependen  pendapatan  asuransi  syari’ah  di  Indonesia  periode 2019-2020.  Hasil  analisis  regresi  menunjukkan  sebesar  2,5%  dan  bertanda  positif  yang artinya apabila perubahan dana tabarru’ naik 1% maka terjadi perubahan pendapatan asuransi syari’ah akan bergerak kearah yang sama (naik) sebesar 2,5%.
Hal ini sesuai dengan penelitian “Pengaruh Pendapatan terhadap Dana Tabarru’ pada Perusahaan  Asuransi  Syari’ah  di  Indonesia  tahun  2016-2018”  yang  mana  pendapatan berpengaruh positif terhadap dana tabarru’’.

## Penutup
Asuransi  syariah  merupakan  salah  satu  bentuk  kegiatan  dalam  mendukung pertumbuhan keuangan syariah di masa depan, termasuk asuransi syariah, karena pemahaman dan  kesadaran  adalah  kunci  pertumbuhannya.  Namun  masih  rendahnya  pemahaman masyarakat  mengenai  lembaga  keuangan  asuransi  dan  manfaatnya  menjadi  keprihatinan bersama  para  pelaku  industry. Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan  yang  telah dipaparkan  pada  bab  sebelumnya,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  Dana  tabarru berpengaruh  signifikan  terhadap  total  pendapatan  asuransi  syari’ah  di  BNI  life  di  Indonesia periode 2019-2020.

## Daftar Bacaan
Asy’ari  Suparmin  dan  Raymana  Aprilian, Asuransi  Syari’ah  Konsep  Hukum  dan Operasionalnya, Indonesia: Uwais Inspirasi. 2009
Agus  Purwanto,  Erwan  dan  Dyah  Ratih  Sulistyasturi, Metode  Sosial, Yogyakarta:  Gaya Media. 2007
Ali AM. Hasan, Asuransi Dalam Prespektif 1 Hukum Islam, Jakarta: Kencana. 2004
Agama Departemen, Al-Qur’an dan Terjemahannya , Jakarta. 1971
Alwi Hasan et. All, Kamus Besar Bahasa Indonesia , Jakarta: Balai Pustaka. 2007
Alifianingrum  Rosyada,  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Surplus Underwriting  Dana Tabarru’ Pada Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah’’. Jurnal Ekonomi Syari’ah Teori DanaTerapan, Vol. 5 No.2. 2018.
Bayinah Ai Nur, (2017), Akuntansi Syariah, Jakarta, Salemba Empat. 2017
Drs.  Ak.  Sumarno  Zain,  MBA,  (1998)  Lihat  tentang Koefisien  R2  untuk  Analisis  Regresi Majemuk di Damodar Gujarati. Ekonometrika Dasar, Alih Bahasa Jakarta : Erlangga. 1998
Dewi  Gemala, Aspek-Aspek  Hukum  Dalam  Perbankan  dan  Perasuransian  Syari’ah  di Indonesia, Jakarta : Kencana. 2007
Fatwa (DSN-MUI) No.21/DSN-MUI/X/2001, Pdf, Diakses Pada Tanggal: 23 Juli 2017 .
Hafiudin  Didin, Solusi  berasuransi  lebih  indah  dengan  asuransi  syariah, Bandung, salamadani. 2009
H.  Manan  Abdul, Hukum  Ekonomi  Syariah  Dalam  Meningkatkan  Perspektif  Kewenangan Peradilan Agama, Kencana Jakarta. 2014
Habibi  Roni, Tutorial  dan  Penjelasan  Aplikasi  e-office  berbasis  web  Menggunakan  metode Rad, Kreatif Industri Nusantara. 2009
Kartikahdi, Pendapatan Dasar Ekonomi, Jakarta Pers. 2012
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan lainnya , Jakarta: Raja Grafindo Persada. 2012
Munawwir  Warson Ahmad, Kamus Al Munawwir Arab- Indonesia Terlengkap, Yogyakarta: Pustaka Proressif. 1997
Muhammad, Metedologi  Penelitian  Ekonomi  Islam  (Pendekatan  Kuantitatif), Jakarta: Rajawali Pers. 2018
Pabundu Moh. Tika, Metodologi Riset Bisnis, Jakarta : Bumi Aksara. 2006
Sisitiyarini  Evi, Determinasi  Pertumbuhan  Aset  Asuransi  Syariah  di  Indonesia, Jurnal Masharif al-syariah : Jurnal Ekonomi dan Perbankkan Syariah. 2019
Syahatah Husain, Asuransi Dalam Perspektif Islam , Jakarta: Sinar Grafika Offset. 2006
Syakir  Muhammad  Sula, Asuransi  Syari'ah  Konsep  dan  Sistem  Operasional ,  Jakarta  :  GIP. 2004
Syakir Muhammad Sula, Asuransi Syari’ah, cet. Ke-1, Jakarta: Gema Insani. 2004
Suharsimi  Arikunto, Prosuder  Penelitian  :  Suatu  Pendekatan  Praktik, Jakarta:  Pt.  Rineka Cipta. 1993
Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif dan R&D, Bandung, Alfabet. 2009
Tsalisa  Analisa, Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Faktor  Demografi  Terhadap Pengambilan Kredit , Program Studio Manajemen STIE Bank BPD Jateng, 2016