Mukdas Sudarjah, Gugum, Sidik Priadana dan Reza Anugrah Pratama (2021) Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Car, Npl, Bi Rate, Inflasi Dan Nilai Tukar Mata Uang Terhadap Profitabilitas Bank Umum Persero Tahun 2007-2018, (3)6 . https://doi.org/10.36418/syntax-idea.v3i6.1246 E-ISSN: 2684-883X Published by:
Ridwan Institute
Syntax Idea: p–ISSN: 2684-6853 e-ISSN: 2684-883X Vol. 3, No. 6, Juni 2021
PENGARUH  DANA  PIHAK  KETIGA,  CAR,  NPL,  BI  RATE,  INFLASI  DAN NILAI TUKAR MATA UANG TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM PERSERO TAHUN 2007-2018

## Gugum Mukdas Sudarjah, Sidik Priadana, Reza Anugrah Pratama
Universitas Pasundan (UNPAS) Bandung Jawa Barat, Indonesia Email: gugummukdassudarjah@unpas.ac.id, sidik.priadana.dim@unpas.ac.id dan anugrahpratamareza@gmail.com

## Abstract
The  Bank  is  a  business  entity  that  in  its  business  activities  raises  funds  from  the community  and  its  mines  in  the  form  of  credit.  As  for  the  banking  structure  in Indonesia,  it  consists  of  commercial  banks  and  BPR.  Adaris  main  commercial banks  and  BPR  what  no  one  is  in  a  way  of  depositing  giro  and  can  not  also  be cross-payment,  can  not  be  in-activities  in  foreign  exchange  and  limited  stage operations.  This  research  is  an  expectation  to  know  the  Macroeconomics  and Internal Performance performance of Bank Persero and BPD for the period 2007- 2018  and  to  know  how  the  influence  of  Third  Party  Funds,  CAR,  NPL,  BI  Rate, Inflation  and  Exchange  Rate  on  the  Profitability  of  Bank  Persero  and  BPD.  The sample in this study is Persero Commercial Bank. This study uses descriptive and verificative  methods.  Data  analysis  then  which  way  of  analysis  data  panel regression.  The  results  of  the  study  point  that  Simultaneously  has  3  variables  of positive,  but  uneven  relationships,  namely  CAR,  DPK,  and  BI  Rate.  As  for  npl variables and exchange rates have a good relationship and exchange rate results. When viewed from the coefficient value of each variable, then the VARIABLE NPL and  Exchange  Rate  have  a  considerable  influence  on  the  performance  of profitability.
Keywords: ROA; CAR; DPK; NPL; BI Rate; exchange rate

## Abstrak
Bank  merupakan  badan  usaha  yang  dalam  kegiatan  bisnisnya  menghimpun  dana dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  dalam  bentuk  kredit.  Sedangkan  untuk struktur perbankan di Indonesia, terdiri atas bank umum dan BPR. Perbedaan utama bank umum dan BPR adalah tidak dapat menerima simpanan berupa giro dan tidak dapat  turut  serta  dalam  lalu  lintas  pembayaran,  tidak  dapat  melakukan  kegiatan bisnis dalam valas dan jangkauan kegiatan operasional yang terbatas. Penelitian ini bertujuan  untuk  mengetahui  kondisi  Ekonomi  Makro  dan  Perkembangan  kinerja internal  Bank  Persero  dan  BPD  periode  2007-2018  serta  untuk  mengetahui bagaimana  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  CAR,  NPL,  BI  Rate,  Inflasi  dan  Nilai tukar  terhadap  Profitabilitas  Bank  Persero  dan  BPD.  Sampel  dalam  penelitian  ini yaitu  Bank  Umum  Persero.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  deskriptif  dan verifikatif. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  Secara  simultan  terdapat  3  variabel  memiliki hubungan  positif,  namun  tidak  signifikan,  yakni  CAR,  DPK,  dan  BI  Rate.
Sedangkan  untuk  variabel  NPL  dan  Nilai  Tukar  memiliki  hubungan  negatif  dan menunjukan  hasil  yang  signifikan.  Jika  dilihat  dari  nilai  koefisien  dari  setiap variabel,  maka  variabel  NPL  dan  Nilai  Tukar  memberikan  pengaruh  yang  cukup besar terhadap kinerja profitabilitas.
Kata Kunci: ROA; CAR; DPK; NPL; BI Rate; nilai tukar

## Pendahuluan
Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998  tentang  perbankan,  menyatakan  bahwa Bank  merupakan  badan  usaha  yang  dalam  kegiatan  bisnisnya  menghimpun  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkannya  dalam  bentuk  kredit.  Sedangkan  untuk  struktur perbankan di Indonesia, terdiri atas bank umum dan BPR. Perbedaan utama bank umum dan BPR adalah tidak dapat menerima simpanan berupa giro dan tidak dapat turut serta dalam  lalu  lintas  pembayaran,  tidak  dapat  melakukan  kegiatan  bisnis  dalam  valas  dan jangkauan  kegiatan  operasional  yang  terbatas.  Pasal  21  dalam  Undang-undang Perbankan  menyatakan  bahwa  terdapat  dua  kategori  bentuk  hukum  perbankan  di Indonesia, yakni bank umum dan bank perkereditan rakyat. Untuk bank umum memiliki bentuk hukum; (1) persersoran terbatas; (2) koperasi; (3) perusahaan daerah.
Ukuran bank merupakan indikator dalam mengukur seberapa besar dan seberapa kecil  suatu  bank  dan  diukur  dengan  memakai  aset  yang  dimiliki (Praja  &  Hartono, 2019). Bank  merupakan  industri  yang  dalam  kegiatan  usahanya  mengandalkan kepercayaan  masyarakat.  Bank  dianggap  sebagai  tempat  kepercayaan  nasabah  untuk mengelola  dananya.  Bank  dengan  manajemen  yang  baik  harus  bisa  menjaga kepercayaan  nasabah  penyimpan  dananya.  Dalam  menjaga  kepercayaan  nasabah, kesehatan  bank  harus  dipelihara.  Salah  satu  pemeliharaan  kesehatan  bank  dilakukan dengan  tetap  menjaga  likuiditas  sehingga  bank  dapat  memenuhi  kewajibannya  dan menjaga  kinerjanya  agar  bank  selalu  memperoleh  kepercayaan  dari  masyarakat. Kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank  akan  terwujud  apabila  bank  mampu meningkatkan kinerjanya secara optimal (Lasta, 2014).
Bank  yang  sehat  adalah  bank  yang  dapat  menjalankan  fungsinya  dengan  baik, dengan  kata  lain,  bank  yang  sehat  adalah  bank  yang  dapat  menjaga  dan  memelihara kepercayaan  masyarakat,  dapat  menjalankan  fungsi  intermediasi,  dapat  membantu kelancaran  lalu  lintas  pembayaran  serta  dapat  digunakan  oleh  pemerintah  dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, terutama kebijakan moneter (Permana, 2012).
Bank  umum  persero  merupakan  bagian  dari  bank  umum  yang  beroperasi  di Indonesia.  Saat  ini  bank  umum  persero  yang  beroperasi  yakni,  Bank  Mandiri,  Bank Rakyat  Indonesia  (BRI),  Bank  Negara  Indonesai  (BNI),  dan  Bank  Bank  Tabungan Negara (BTN). Dalam pelaksanaan operasionalnya bank umum persero menjadi bagian dari  Badan  Usaha  Milik  Negara  (BUMN).    Undang-Undang  Nomor  19  Tahun  2003 tentang  BUMN  menyatakan  bahwa  badan  usaha  yang  seluruh  atau  sebagian  besar modalnya  dimiliki  oleh  negara.  Kemudian  dalam  Pasal  1  ayat  2  dinyatakan  bahwa Perusahaan Perseroan, yang selanjutnya disebut Persero, adalah BUMN yang berbentuk perseroan  terbatas  yang  modalnya  terbagi  dalam  saham  yang  manyoritas  dimiliki  oleh pemerintah  dengan  tujuan  utamanya  mengejar  keuntungan.  Oleh  karena  itu,  mengacu
kepada  aturan  perundang-undangan  tersebut  dinyatakan  bahwa  bank  umum  persero memiliki  tujuan  yakni  memperoleh  keuntungan,  sehingga  dalam  pelaksanaan operasinya  harus  memiliki  kinerja  keuangan  yang  baik  agar  perusahaan  tersebut memeperoleh keuntungan.
Cukup besarnya peran perbankan dalam meningkatkan kesejahteraan masyarakat serta menjadi bagian penting dalam mendorong pertumbuhan ekonomi nasional tercatat berdasarkan  data  Otoritas  Jasa  Keuangan  dalam  Statistik  Perbankan  Indonesia  tahun 2018  jumlah  bank  umum  yang  beroperasi  di  Indonesia  sebanyak  115  dengan  jumlah dana yang disalurkan sebanyak
Rp.  7.667  triliun  atau  tumbuh  sebesar  6,83%  dibandingkan  pada  tahun  2017. Sedangkan jumlah asset yang dimiliki sebesar Rp. 7.913 triliun tumbuh sebesar 7,12% dibandingkan tahun 2017.
Profitabilitas  adalah  salah  satu  indikator  kinerja  sebuah  perusahaan  dalam memperoleh keuntungan. Terdapat dua faktor yang mempengaruhi kinerja profitabilitas, yakni faktor dari internal perusahaan dan faktor dari eksternal. Menurut (Athanasoglou, Brissimis, & Delis, 2008), bahwa kinerja profitabilitas suatu bank merupakan hasil dari kinerja faktor internal dan eksternal. Kinerja keuangan sebuah perusahaan bisa ditinjau dari  aspek  kemampuan  dan  efektifitas  dalam  penggunaan  dana  dan  mengelola  biaya (Kartikasari & Wahyuati, 2014).

## Gambar 1
Perkembangan Return on Asset (ROA) Bank Umum Persero Tahun 2007-2018 (dalam persen)  Sumber : Laporan keuangan (data diolah)
Perkembangan Return  on  Asset (ROA)  Bank  Umum  Persero  dari  tahun  2007 sampai 2018 mengalami fluktuatif namun cenderung meningkat. Peningkatan ini artinya bank dapat mengelola asetnya dengan baik untuk menghasilkan laba bersih. Sedangkan penurunan  tersebut  terjadi  karena  adanya  persaingan  yang  cukup  tinggi,  suku  bunga yang terus menurun, beban regulasi untuk penambahan cadangan modal dan juga kredit bermasalah yang tinggi.
Semakin  tinggi  nilai  ROA,  maka  semakin  baik  pula  kemampuan  perusahaan dalam  mengelola  asetnya.  ROA  dengan  nilai  tertinggi  yaitu  Bank  BRI  dengan  nilai Rata-rata 4,37%. Sedangkan ROA dengan nilai Terendah yaitu Bank BTN dengan nilai
Rata-rata 1,71%. Artinya Bank BRI adalah bank yang paling baik diantara bank persero lainnya. Sedangkan Bank BTN adalah Bank yang kurang baik diantara bank persero.
Menurut (Sudiyatno,  2013) menyatakan  bahwa  hubungan  antara  Kinerja Profitabilitas dan Adequacy Ratio (CAR) memiliki hubungan positif. Sedangkan untuk indikator  kredit, (Suryani,  2012) menyatakan  bahwa  jika  dilihat  dari  indikator Non Performing Loan (NPL) dihubungkan dengan Profitabilitas memiliki hubungan negatif, dikarenakan  semakin  besar  indikator  NPL  maka  akan  memberikan  dampak berkurangnya  profitabilitas  sebuah  perusahaan.  Untuk  indikator  profitabilitas,  menurut (Pratami  &  Muharam,  2011), Return  on  Asset (ROA)  menjadi  salah  satu  indikator penting  dalam  operasional  perbankan,  karena  profitabilitas  perbankan  yang menggunakan perbandingan dengan asset yang bersumber dari dana yang dihimpun dari Dana Pihak Ketiga (DPK), sehingga  rasio  ROA tersebut  mencerminkan  terkait kinerja internal perbankan didalam memperoleh keuntungan.
Menurut (Muhaemin & Wiliasih, 2016) menyatakan bahwa faktor eksternal yang memberikan pengaruh terhadap indikator profitabilitas antara lain; (1) inflasi; (2) suku bunga;  (3)  nilai  tukar;  dan  (4)  jumlah  uang  beredar.  Perbankan  di  Indonesia  dalam menjalankan  aktivitas  usahanya  diawasi  oleh  Bank  Indonesia  dan  Otoritas  Jasa Keuangan.  Dalam  melaksanakan  tugas  dan  fungsi  perbankan  akan  terkait  langsung dengan kebijakan moneter.
Bank  Indonesia  dalam  menjalankan  kebijakan  moneter  menggunakan  kerangka kerja inflasi atau Inflation Targeting Framework (ITF). Sehingga Bank Indonesia akan terus  menjaga  indikator-indikator  makro  yang  terkait  dengan  stabilitas  inflasi. Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Dwijayanthy  &  Naomi,  2009), menyatakan bahwa hubungan antara inflasi dengan profitabilitas memberikan pengaruh negatif.  Untuk  BI  Rate  tidak  memberikan  pengaruh  yang  signifikan  terhadap profitabilitas,  sedangkan  untuk  nilai  tukar  memberikan  pengaruh  negatif  terhadap profitabililtas perbankan.

## Metode Penelitian
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  deskriptif  dan verifikatif.  Metode  deskriptif  digunakan  untuk  menggambarkan  Kondisi  variabel Ekonomi  makro  serta  Perkembangan  Kinerja  Internal  Bank  Persero  dan  BPD  Periode 2007-2018. Sedangkan Metode verifikatif digunakan untuk mengetahui hubungan antar dua variabel atau lebih yaitu untuk menjelaskan atau menganalisis bagaimana pengaruh Dana Pihak Ketiga, CAR,  NPL, BI rate,  Inflasi, dan Nilai  tukar terhadap Profitabilitas Bank Persero dan Bank BPD Periode 2007-2018. Untuk metode estimasi model regresi dengan menggunakan data panel. Metode analisis data yang dilakukan dalam penelitian ini  menggunakan  metode  regresi  data  panel  atau  panel  pooled  data.  Model  regresinya dapat ditulis sebagai berikut :
Y it = β 0it + β 1it X 1it + β 2it X 2it + β 3it X 3it + β4itX4it + β 5it X 5it + e
Keterangan :
Y  = Profitabilitas X 1 = Dana pihak ketiga (DPK)
X 2 = Capital Adequacy ratio (CAR) X 3 = Non performing loan (NPL) X 4 = BI rate
X 5 = Nilai tukar mata uang β 0 = konstanta regresi β 1 ,  β 2 , β 3 , β 4 ,β 5 , β 6 = koefisien regresi i = 4 Bank Persero (BNI, BTN, BRI, Mandiri) t = tahun 2007-2018 e = error
Hasil dan Pembahasan A. Hasil Penelitian
Studi  ini  menggunakan  data time  series dan cross  section. Sumber  data  yang digunakan,  terkait  data  kinerja  internal  diperoleh  dari  data  laporan  Tahunan  Bank Umum  Persero.  Sedangkan  untuk  data  makro  sumber  data  diperoleh  dari  publikasi Bank  Indonesia  dan  Badan  Pusat  Statistika  dari  kurun  waktu  2007-2018. Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  menggunakan EViews 6.0  diperoleh  hasil  pada tabel sebagai berikut:
Tabel 1 Hasil Regresi Variabel Koefisien Probabilitas C 19,16087 0,0002 Log(DPK) 0,223497 0,3978 CAR 0,028614 0,2876 NPL -0,407377 0,0000 BR 0,107686 0,0986 Log(NT) -1,869481 0,0082 R 2 0,921230 Sumber : Data diolah peneliti
Sehingga persamaan regresinya adalah sebagai berikut:
Y it = 19,1608 + 0,2234X 1 + 0,0286X 2 – 0,4073X 3 + 0,1076X 4 – 1,8694X 5 + e
Hasil  regresi  dengan  menggunakan  indikator  ROA  sebagai  variabel terikatnya  sudah  sesuai  semua  dengan  tandanya.  Namun  ketika  melihat Probabilitas  nya,  ada  3  variabel  yang  tidak  signifikan,  melihat  dari  hasil penelitian sebelumnya dan teori yang ada bahwa seharusnya Dana Pihak Ketiga, CAR, dan BI rate berpengaruh signifikan terhadap ROA.

## B. Pembahasan
Kinerja  profitabilitas  yang  tergambar  dari  indikator  ROA  untuk  Bank  BRI pada tahun 2007 sampai 2018 mengalami fluktuatif namun cenderung menurun. Pada tahun 2007 berada  di  angka 4,61% dan pada tahun 2018 berada di  angka 3,68%.  Hal  ini  tentu  tidak  baik  bagi  bank  BRI.  Penurunan  ROA  ini  biasanya disebabkan oleh Persaingan antar bank, suku bunga yang terus menurun, beban regulasi untuk penambahan modal dan juga kredit bermasalah yang tinggi. Bank BNI pada tahun 2007 sampai 2018 Mengalami naik fluktuatif namun cenderung meningkat. Pada tahun 2007 berada di angka 0,85% dan pada tahun 2018 berada di  angka  2,78%.  Hal  ini  tentu  sangat  baik  bagi  bank  BNI.  Artinya  bank  bisa mengelola  asetnya  dengan  baik  untuk  menghasilkan  laba  bersih.  ROA  Bank Mandiri  dari  tahun  2007  sampai  2018  mengalami  fluktuatif  namun  cenderung meningkat. Pada tahun 2007 berada di angka 2,40% dan pada tahun 2018 berada di  angka  3,17%.  pada  tahun  2007  sampai  2018  mengalami  naik  turun,  Namun cenderung menurun. Pada tahun 2007 ROA Bank BTN berada di angka 1,92% dan pada tahun 2018 berada di angka 1,34%. Penurunan tersebut terjadi karena adanya persaingan yang cukup ketat, suku bunga yang terus menurun, dan kredit bermasalah yang tinggi.
Perkembangan  Dana  Pihak  Ketiga  Bank  Persero  tahun  2007-2018 mengalami  peningkatan  dari  tahun  ke  tahun.  Semakin  banyak  masyarakat menabung  di  bank,  maka  semakin  besar  pula  penyaluran  kredit  yang  diberikan oleh  bank  kepada  masyarakat  dan  dimana  dalam  penyaluran  kredit  itu  bank mendapatkan  laba  dari  bunga.  Dana  Pihak  Ketiga  tertinggi  berada  di  Bank Mandiri dengan nilai rata-rata Rp. 534,31 triliun rupiah. Sedangkan Dana Pihak Ketiga  terendah  berada  di  Bank  BTN  dengan  nilai  rata-rata  Rp.96,02  triliun rupiah. Hal ini menunjukan Bank Mandiri adalah yang paling baik diantara bank persero  lainnya.  Sedangkan  Bank  BTN  adalah  bank  yang  kurang  baik  diantara bank persero.
CAR  adalah  rasio  yang  memperlihatkan  seberapa  jauh  aktiva  bank  yang mengandung  risiko  (kredit,  penyertaan,  surat  berharga,  tagihan  pada  bank  lain) ikut  dibiayai  dari  dana  modal  sendiri  bank  di  samping  memperoleh  dana-dana dari  sumber-sumber  diluar  bank,  seperti  dana  masyarakat,  pinjaman  (hutang), dll.  CAR  tertinggi  berada  di  Bank  BTN  dengan  nilai  rata-rata  17,83%. Sedangkan  CAR  terendah  berada  di  Bank  BNI  dengan  nilai  rata-rata  16,93% (Setiawan & Indriani, 2016). Hal ini menunjukan Bank BTN adalah yang paling sehat dari segi permodalan diantara bank Persero lainnya. Sedangkan Bank BNI adalah  bank  yang  kurang  sehat  diantara  bank  Persero  berdasarkan  indikator CAR.
Perkembangan  NPL  Bank  Persero  tahun  2007-2018  mengalami  fluktuatif namun cenderung menurun. Semakin kecil nilai NPL maka semakin kecil resiko yang  ditanggung  pihak  bank  sehingga  dapat  meningkatkan  profitabilitas.  NPL tertinggi  terjadi  pada  tahun  2007  yaitu  Bank  BNI  berada  di  angka  8,18%. Kondisi ini melebihi batas minimum yang telah ditetapkan yaitu 5%. Kondisi ini
tentu tidak baik bagi suatu bank. Pada tahun 2007 sedang ada krisis ekonomi di Amerika dan berdampak kepada negara berkembang seperti Indonesia. Ekonomi negara  Indonesia  saat  itu  sedang  melamah,  dan  sektor  perbankan  pun  ikut terkena imbasnya. Sedangkan NPL terendah terjadi pada tahun 2013 yaitu ada di Bank  BRI.  Kondisi  ini  menggambarkan  suatu  bank  dalam  kondisi  baik.  NPL bank  Mandiri  dari  tahun  2007-2018  mengalami  fluktuatif  namun  cenderung menurun. Pada tahun 2007 berada di angka 7,33% dan pada tahun 2018 berada di  angka  2,79%.  NPL  bank  BTN  dari  tahun  2007-2018  mengalami  fluktuatif namun  cenderung  menurun.  Pada  tahun  2007  berada  di  angka  4,05%  dan  pada tahun 2018 berada di angka 2,82%.
Untuk  indikator  eksternal,  BI Rate sebagai  sebuah  instrumen  kebijakan moneter  dalam  bentuk  suku  bunga  acuan,  perkembangan  BI  dari  tahun  2007 sampai 2018 mengalami fluktuatif namun cenderung menurun. Pada tahun 2007 berada  di  angka  8%  dan  pada  tahun  2018  berada  di  angka  6%.  BI  Rate  yang tinggi  cenderung  akan  memperlambat  pertumbuhan  ekonomi,  sedangkan  BI Rate  yang  relatif  rendah  akan  memberikan  ruang  bagi  ekonomi  untuk  tumbuh lebih cepat. Pada tahun 2007 berada di angka 6,59% dan pada tahun 2018 berada di angka 3,13%.
Indikator lainnya adalah inflasi, perkembangan tingkat inflasi menggambarkan  bahwa  perekonomian  indonesia  berubah  ke  arah  yang  lebih baik. Pada tahun 2008 mengalami nilai yang cukup tinggi yaitu 11,06%. Hal ini disebabkan  karena  terjadi  krisis  ekonomi  di  Amerika  Serikat  dan  berdampak kepada negara berkembang seperti Indonesia. Pertumbuhan tingkat inflasi yang tidak  teratur  ini  mengakibatkan  perekonomian  masyarakat  menjadi  tidak menentu.  Hal  ini  mengakibatkan  BI- Rate juga  terpengaruh  dan  berpengaruh pada pembiayaan.
Indikator  terakhir  adalah  nilai  tukar,  perkembangan  nilai  tukar  dari  tahun 2007  sampai  2018  mengalami  fluktuatif  namun  cenderung  meningkat.  Pada tahun  2007  berada  di  angka  Rp.9.419  dan  pada  tahun  2018  berada  di  angka Rp.14.710.  Peningkatan  kurs  ini  menggambarkan  mata  uang  domestik  nilainya turun  terhadap  mata  uang  asing.  Artinya  ekonomi  negara  Indonesia  sedang melemah.  Nilai  tukar  tertinggi  sebesar  Rp.14.710  terjadi  pada  tahun  2018.  Hal ini  menandakan  pada  saat  itu  Indonesia  mengalami  perlambatan  pertumbuhan ekonomi.  Sedangkan  Nilai  tukar  terendah  sebesar  Rp.8.991  terjadi  pada  tahun 2010, Hal ini menunjukkan bahwa bagusnya perekonomian Indonesia pada saat itu.
Hasil  penelitian  menyatakan  bahwa  koefisien  DPK  bernilai  positif  sebesar 0,2234.  Hasil  tersebut  sesuai  dengan  penelitian (Anggreni  &  Suardhika,  2014), (Indriani,  2016) dan (Parenrengi  &  Hendratni,  2018), walaupun  dalam  hasil penelitian  ini  nilai  probabilitas  untuk  DPK  sebesar  39,7%  lebih  besar  dari  α= 5%, sehingga DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Pada umumnya peningkatan DPK akan mendorong pada peningkatan laba atau profitabilitas.
Untuk  rasio  kecukupan  modal  (CAR),  menghasilkan  hubungan  positif terhadap  ROA  dengan  nilai  koefisien  sebesar  0,0286.  CAR  sebagai  sebuah indikator kekuatan perbankan dari sisi permodalan, akan memberikan gambaran bahwa  bank  tersebut  dalam  jangka  waktu  tertentu  tidak  membutuhkan tamabahan  modal  dari  faktor  eksternal,  teruatam  dalam  hal  ini  bank  umum persero,  dimana  mayoritas  kepemilikan  modalnya  dimiliki  oleh  pemerintah. Penelitian (Dewi  &  Prasetiono,  2011) menyatakan  bahwa  CAR  perbankan memiliki  hubungan  positif  terhadap  peningkatan  laba  atau  profitabilitas perbankan. Berdasarkan kepada ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, bahwa sebuah bank dikatakan sehat jika memiliki indikator CAR paling sedikit 8%.  Indikator  tersebut  memberikan  indikasi  bahwa  bank  tersebut  mampu membiayai operasional dan memberikan keuntungan bagi bank tersebut.
Berbeda  dengan  indikator  DPK  dan  CAR,  untuk  NPL,  sebagai  sebuah indikator  kredit  macet  dari  perbankan,  dalam  penelitian  ini  menghasilkan hubungan negatif sebesar 0,4073  terhadap  profitabilitas.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan (Pinasti  &  Mustikawati,  2018) menyatakan  hubungan  negatif antara NPL dan profitabilitas, ini menandakan bahwa semakin baik operasional perbankan  bisa  dilihat  dari  strategi  sebuah  perbankan  dalam  mengelola  risiko kredit  macet.  Permasalahan  utama  yang  sering  dihadapi  oleh  sektor  perbankan adalah  tingginya  angka  kredit  macet.  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  telah membuat sebuah ketetapan bahwa batas maksimal NPL sebuah bank sebesar 5% dari total kredit yang disalurkan.
Untuk  variabel  yang  bersifat  eksternal  yakni  BI Rate dalam  penelitian  ini menghasilkan  nilai  positif  terhadap  profitabilitas  perbankan,  hasil  tersebut sejalan  dengan  penelitian (Ali,  Shafique,  Razi,  &  Aslam,  2012) menyatakan bahwa  tingkat  bunga  menghasilkan  hubungan  positif  terhadap  profitabiltas. Perkembangan tingkat bunga BI Rate menjadi sebuah acuan dalam menetapkan tingkat bunga pasar yang berlaku bagi perbankan. Penentuan tingkat bunga oleh sebuah  bank  bertujuan  untuk  melihat  seberapa  besar  sebuah  bank  mampu mengelola cost  of  fund dari  dana  yang  dikelolanya,  sehingga  suku  bunga  yang ditetapkan  harus  kompetitif,  agar  bisa  menarik  para  debitur  maupun  kreditur untuk menjadi nasabah dan pada akhirnya berdampak kepada kinerja perbankan dalam memperoleh laba menjadi meningkat.
Variabel terakhir dalam penelitian ini adalah nilai tukar, berdasarkan kepada hasil pengolahan data, nilai tukar mengasilkan nilai negatif sebesar 1,8694. Nilai koefisien  nilai  tukar  menjadi  yang  terbesar  diantara  variabel-variabel  yang diteliti, hal ini menjadi sebuah indikasi bahwa, nilai tukar memberikan pengaruh yang  cukup  besar  bagi  sektor  perbankan  dalam  memperoleh  laba.  Hal  tersebut dikarenakan  perbankan  harus  melihat  bahwa  transaksi-transaki  yang  dilakukan akan sangat sensitif terhadap perubahan nilai tukar. Hal tersebut sejalan dengan penelitian (Dwijayanthy & Naomi, 2009) , menyatakan bahwa sektor perbankan harus  memiliki  cadangan  valuta  asing  terkait  dengan  tanggal  jatuh  tempo transaksi-transaksi  perbankan.  Jika  kurs  terus  mengalami  apresiasi  maka
perbankan  akan  memperoleh  kinerja  laba  yang  baik  dengan  menguatnya  nilai tukar,  dan  sebaliknya  jika  nilai  tukar  melemah,  maka  kinerja  perbankan  dalam memeperoleh laba akan cukup terkoreksi.

## Kesimpulan
Kinerja  perbankan  dalam  memperoleh  laba  dengan  ROA  sebagai  indikator profitabilitas, dalam penelitian ini dipengaruhi oleh faktor internal dan faktor eksternal. Untuk  faktor  internal  penelitian  ini  menggunakan  variabel  DPK,  CAR,  dan  NPL, sedangkan  untuk  variabel  eksternal  menggunakan  variabel  BI  Rate  dan  nilai  tukar. Untuk  variabel  yang  menghasilkan  hubungan  negatif  yakni  NPL  dan  nilai  tukar, sedangkan  untuk  variabel  yang  menghasilkan  hubungan  positif  yakni  variabel  DPK, CAR  dan  tingkat  bunga.  variabel  nilai  tukar  dan  NPL,  jika  dilihat  dari  nilai  koefisien menghasilkan  nilai  terbesar  dan  memberikan  pengaruh  yang  signifikan  terhadap profitabilitas.  Dengan  kata  lain,  bahwa  perbankan  dalam  menghasilkan  laba,  harus melihat indikator utamanya yakni NPL dan nilai tukar.

## BIBLIOGRAFI
Ali, Syed Atif, Shafique, Azam, Razi, Amir, & Aslam, Umair. (2012). Determinants of profitability of Islamic banks, A case study of Pakistan. Interdisciplinary Journal of Contemporary Research in Business , 3 (11), 86–99. Google Scholar
Anggreni, Made, & Suardhika, Made. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Tahun 2010-2012. E-Jurnal Akuntansi , 9 (1), 27–37. Google Scholar
Athanasoglou,  Panayiotis  P.,  Brissimis,  Sophocles  N.,  &  Delis,  Matthaios  D.  (2008). Bank-specific,  industry-specific  and  macroeconomic  determinants  of  bank profitability. Journal  of  International  Financial  Markets,  Institutions  and  Money , 18 (2), 121–136. Google Scholar
Dewi,  Dhika  Rahma,  &  PRASETIONO,  Prasetiono.  (2011). Faktor-faktor  yang mempengaruhi  profitabilitas  bank  syariah  di  Indonesia .  Universitas  Diponegoro. Google Scholar
Dwijayanthy, Febrina, & Naomi, Prima. (2009). Analisis Pengaruh Inflasi, BI Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang  terhadap Profitabilitas Bank Periode 2003-2007  [English: Analysis of Effect of Inflation, BI Rate, and Exchange Rate on Bank Profitability (Period 2003-2007)]. Jurnal Karisma , 3 (2), 87–98. Google Scholar
Indriani,  Fitri.  (2016).  Kompetensi  pedagogik  mahasiswa  dalam  mengelola pembelajaran  tematik  integratif  kurikulum  2013  pada  pengajaran  micro  di  pgsd uad  Yogyakarta. Elementary  School:  Jurnal  Pendidikan  Dan  Pembelajaran  Ke- SD-An , 3 (1). Google Scholar
Kartikasari,  Meidita,  &  Wahyuati,  Aniuek.  (2014).  Penilaian  kinerja  keuangan menggunakan  analisis  rasio  pada  bank  mandiri  di  BEI. Jurnal  Ilmu  &  Riset Manajemen,  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi  Indonesia  (STIESIA) , 3 (11). Google Scholar
Lasta,  Heidy  Arrvida.  (2014).  Analisis  tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan pendekatan  RGEC  (risk  profile,  good  corporate  governance,  earnings, capital)(studi  pada  PT  Bank  Rakyat  Indonesia,  tbk  periode  2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis , 13 (2).
Muhaemin,  Ahmad,  &  Wiliasih,  Ranti.  (2016).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang Memengaruhi  Profitabilitas  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Di  Indonesia. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah , 2 (1), 180–206. Google Scholar
Parenrengi,  Sudarmin,  &  Hendratni,  Tyahya  Whisnu.  (2018).  Pengaruh  dana  pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis , 1 (1), 9–18. Google Scholar
Permana,  Bayu  Aji  A.  J.  I.  (2012).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Berdasarkan Metode  Camels  dan  Metode  RGEC. Jurnal  Akuntansi  Akunesa , 1 (1). Google

## Scholar
Pinasti,  Wildan  Farhat,  &  Mustikawati,  R.  R.  Indah.  (2018).  Pengaruh  CAR,  BOPO, NPL,  NIM  Dan  LDR  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Umum  Periode  2011-2015. Nominal:  Barometer  Riset  Akuntansi  Dan  Manajemen , 7 (1),  126–142. Google Scholar
Praja,  Nasya  Batari  Ayunda,  &  Hartono,  Ulil.  (2019).  Pengaruh  Ukuran  Perusahaan, Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Non Performing Loan (Npl)  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  Yang Terdaftar  Di  Indonesia  Periode  2012-2016. Jurnal  Ilmu  Manajemen  (JIM) , 7 (1).

## Google Scholar
Pratami,  Wuri  Arianti  Novi,  &  Muharam,  Harjum.  (2011). Analisis  Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga  (Dpk),  Capital  Adequacy  Ratio  (Car),  Non  Performing  Financing (Npf) Dan Return On Asset (Roa) Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah (Studi  Kasus  Pada  Bank  Muamalat  Indonesia  Periode  2001-2011) .  Universitas Diponegoro.
Setiawan,  Ulin  Nuha  Aji,  &  Indriani,  Astiwi.  (2016).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK),  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  dan  Non  Performing  Financing  (NPF) terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah  dengan  Pembiayaan  sebagai  Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management , 5 (4), 121–131.
Sudiyatno, Bambang. (2013). Pengaruh risiko kredit dan efisiensi operasional terhadap kinerja  bank  (Studi  Empirik  pada  bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia). Jurnal Organisasi Dan Manajemen , 9 (1), 73–86. Google Scholar
Suryani, Suryani. (2012). Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas Perbankansyariah Di Indonesia (Rasio Keuangan pada BUS dan UUS Periode  2008-2010). Economica:  Jurnal  Ekonomi  Islam , 2 (2),  153–170. Google Scholar

## Copyright holder :
Gugum Mukdas Sudarjah, Sidik Priadana, Reza Anugrah Pratama (2021)
First publication right :

## Jurnal Syntax Idea
This article is licensed under: