Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 2021, 1793-1798
Persepsi Nasabah Terhadap Bank Syariah di Indonesia
Mustakim Muchlis Universitas Islam Negeri Alauddin Email korespondensi: Mustakim.muchlis@uin-alauddin.ac.id

## Abstract
This research aims to examine customer interest in Islamic banking as an attempt to obtain information that can be used by related parties to make improvements in the dominance of Islamic banking in Indonesia. This study is a qualitative study using an interpretative paradigm. The results of the survey showed that customer perception of Islamic banks towards Islamic banks was good and continues to support performance by faithfully using the products  issued.  Meanwhile,  non-Muslim  banking  customers  said  that  Islamic  banking  support  facilities  are currently lacking, so they have no interest in using Islamic banking products.

## Keywords: Customer perception, Islamic Bank, Islamic Financial Literacy
Saran sitasi: Muchlis, M. (2021). Persepsi Nasabah Terhadap Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (03), 1793-1798. doi:http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3602
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3602

## 1. PENDAHULUAN
Bank syariah beroperasi di Indonesia pada tahun 1992.  Di  awal  beroperasinya  bank  syariah  belum mendapat  perhatian  pemerintah  terkait  tatanan perbankan  nasional.  Pada  saat  itu,  dasar  operasional bank hanya diakomodir dalam satu ayat pada UU No.7 Tahun 1992 mengenai bank dengan sistem bagi hasil. Pada  tahun  1998,  pemerintah  mengeluarkan  UU No.10  tahun  1998  yang  menegaskan  bolehnya  bank menjalankan  dua  sistem  dalam  perbankan  ( dual banking  system )  yakni    bank  non  syariah  dan  Bank syariah  (Muchlis  &  Kartini,  2021).  Kesempatan  ini kemudian  disambut  baik  oleh  pelaku  perbankan dengan  mendirikan  bank  syariah.  Ditandai  dengan hadirnya beberapa bank seperti Bank Syariah Mandiri tahun 1998 kemudian BNI Syariah, BRI Syariah pada tahun 2010 dan bank lainnya.
Berdasarkan data Otoritas Jasa Keuangan (2020), industri  perbankan  syariah  Indonesia  sampai  akhir Desember menjadi yang terbanyak di dunia, yaitu 197 institusi,  sementara  total  aset  perbankan  syariah sebesar  608,90  triliun  atau  sebesar  6,51  persen  dari total pangsa pasar keuangan syariah. Hal ini tentunya membanggakan  namun  masih  perlu  ditingkatkan karena  apabila  dibandingkan  jumlah  penduduk Indonesia yang menggunakan bank non syariah bank syariah masih sangat jauh tertinggal.

## Tabel 1
Indikator utama perbankan syariah di Indonesia
tahun 2020 Industri Perbankan Jumlah Institusi PYD (dalam triliun rupiah) DPK (dalam triliun rupiah) Bank Umum Syariah 14 246,53 322,85 Unit Usaha Syariah 20 137,41 143,12 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah 163 10,68 9,82 TOTAL 197 394,63 475,79
Sumber: Otoritas Jasa Keuangan (2020)
Berdasarkan data otoritas jasa keuangan (2020), penghimpunan  dana  pihak  ketiga  pada  bank  syariah hanya sebesar 322,85 triliun (5% dari total dana pihak ketiga  bank    non  syariah),  adapun  pembiayaan  bank syariah hanya sebesar Rp. 246,53 triliun (4% dari total pembiayaan  bank  non  syariah).  Melalui  data  yang dikeluarkan  Otoritas  Jasa  Keuangan  dapat  dikatakan bahwa pertumbuhan bank syariah di Indonesia masih belum  lebih  baik  dibandingkan  dengan  bank  non syariah.
Industri  perbankan  syariah  di  Indonesia  masih memiliki  peluang  besar  untuk  mengusai  pasar perbankan  di  Indonesia  dikarenakan  banyaknya penduduk  muslim  yang  belum  menjadikan  bank syariah  sebagai  tempat  menitipkan  dana  dan memperoleh pembiayaan yang sesuai dengan Prinsip Islam. Nasabah yang memilih perbankan syariah dan perbankan  non  syariah  memiliki  alasan  dan pandangan  masing-masing  terhadap  pilihan  mereka (Riaz  et  al.,  2017).  Pandangan  sebagian  orang  yang mengatakan bahwa bank syariah hanyalah nama dan tidak  berbeda  dengan  bank  non  syariah  merupakan anggapan  yang  sering  terdengar  dan  sangat mempengaruhi  pertumbuhan  bank  syariah.  Temuan beberapa  penelitian  juga  menemukan  bahwa  dalam praktiknya apa yang diharapkan terhadap bank syariah tidak berjalan sebagaimana mestinya dan pelaksanaan hampir  sama  dengan  bank  non  syariah  (El-Gamal, 2006;  Khan,  2010).  Sejumlah  penelitan  juga menemukan belum adanya kesadaran dan pemahaman pengguna  dikarenakan  literasi  keuangan  yang  masih rendah  merupakan  penyebab  pertumbuhan  bank syariah  yang  tidak  begitu  pesat  (Ahmad  &  Haron, 2002; Bley & Kuehn, 2003).
Berdasarkan fenomena masih rendahnya penguasaan  pasar  bank  syariah  ditengah  persaingan bisnis yang kompetitif, bank syariah perlu memahami persepsi nasabah terhadap mereka untuk memberikan masukan  kepada  bank  syariah  agar  lebih  dapat diterima  dan  menguasai  pasar  (Dusuki  &  Abdullah, 2007).  Hasil  penelitian  Riaz  (2017)  menemukan bahwa terdapat dua jenis nasabah pada bank syariah; jenis  pertama  adalah  nasabah  religius  yang  memilih bank  karena  pertimbangan  agama  mengalahkan pertimbangan lainnya, dan nasabah jenis kedua yakni Muslim moderat, yakni mereka yang menjadi nasabah karena  pertimbangan  kualitas  yang  diberikan  bank syariah lebih baik dibanding non syariah.
Penelitian  ini  bertujuan  menyelidiki  persepsi pengguna bank syariah dan non syariah terhadap bank syariah di Indonesia dan alasan mereka menggunakan ataupun  tidak  menggunakan  Bank  Syariah  apakah karena  pertimbangan  agama  ataukah  kualitas. Penelitian ini juga bertujuan mengetahui sejauh mana orang mau menggunakan bank syariah dan bagaimana mereka  melihat  prospek  bank  syariah  berdasarkan persepsi mereka.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan paradigma interpretif  dengan  desain  penelitian  eksploratif. Pengumpulan  data  penelitian  dengan  memberikan kuesioner  yang  bersifat  terbuka  untuk  memperoleh data lebih banyak dan gambaran yang lebih luas. Data yang  diperoleh  dikumpulkan  secara  acak  dengan memberikan  kuesioner  secara  online  ke  beberapa nasabah perbankan syariah maupun non syariah pada beberapa  bebarapa  kabupaten  dan  kota  di  Sulawesi Selatan.
Adapun  pertanyaan  yang  dimunculkan  dalam kuesioner terbuka adalah:
1) Nasabah Bank Syariah
a. Pengetahuan anda tentang Perbankan syariahdi Indonesia?
b. Alasan  menggunakan  Perbankan  syariah apakah karena agama?
c. Layanan  Perbankan  syariah  yang  anda gunakan (Misalnya: tabungan atau pembiayaan)
d. Pengalaman  baik  dan  kurang  baik  dengan Perbankan Syariah
e. Ada  yang  mengatakan  Perbankan  syariah tidak syariah. Bagaimana menurut anda?
f. Bagaimana masa depan Perbankan syariah di Indonesia?
g. Peran dalam membesarkan atau memperbaiki Perbankan Syariah?
2) Nasabah Bank Non Syariah
a. Alasan tidak menggunakan Perbankan Syariah karena fasilitas?
b. Pikiran  ketika  melihat  orang  menggunakan Perbankan Syariah
c. Apakah  berminat  menggunakan  perbankan syariah di masa mendatang?
d. Masukan bagi perbankan syariah di Indonesia
Secara  keseluruhan  responden  dalam  penelitian ini sebanyak 76 Responden dan diberikan pertanyaan sebagaimana yang disajikan diatas. Responden dipilih secara tidak sengaja dengan mengirimkan google form kepada  siapa  saja  yang  ingin  menjawab  pertanyaan yang  telah  disediakan.  Data  yang  didapatkan kemudian dikelompokkan dan diinterpretasikan.
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil Penelitian

## Profil Responden
Profil  responden  yang  berjumlah  76  responden, terdiri  dari  42  Perempuan  dan  34  Laki-laki.  Adapun profesi dari responden adalah Pengajar (dosen ataupun guru),  karyawan  swasta,  aparatur  sipil  negara,  dan wiraswasta.  Mereka  adalah  pengguna  perbankan syariah maupun perbankan non syariah. nasabah yang menjadi responden ini berasal dari beberapa daerah di Sulawesi  Selatan.  Tabel  II  memberikan  gambaran terkait responden.
Tabel I Profil Responden Caracteristic Jumlah Jenis Kelamin Laki-Laki Perempuan

## Usia
Dibawah 30 tahun
30-40 tahun Lebih dari 40 tahun

## Profesi
ASN Karyawan Pengajar Wiraswasta

## Nasabah
Bank Syariah Bank Non-Syariah 34 42 22 47 7 10
23 32 11
73 49

## 3.2. Pembahasan

## 3.2.1. Pengetahuan terkait bank syariah
Perbankan syariah telah hadir di Indonesia sejak tahun  1992  dimana  Bank  Muamalat  Indonesia menjadi  yang  pertama.  Sejak  kehadiaran  Bank Muamalat  tersebut  pertumbuhan  perbankan  syariah dan  penggunanya  semakin  meningkat,  namun peningkatan  belum  sebanding  dengan  jumlah penduduk muslim Indonesia yang masih menggunakan  perbankan  non  syariah.  Literasi  dan inklusi  keuangan  syariah  yang  masih  sangat  rendah menjadikan  pertumbuhan  bank  syariah  berjalan perlahan (Liputan6.com, 2021). Pemanfaatan  produk dan  fasiltas  perbankan  syariah  yang  bebas  dari transaksi terlarang belum di manfaatkan dengan baik.
Berdasarkan hasil penelitian ini, ditemukan fakta bahwa  pengetahuan  responden  yang  diberikan kuesioner  terkait  pemahaman  perbankan  syariah sudah  ada  namun  pemahaman  sebagian  responden belum mendalam. Kebanyakan responden menjadikan agama sebagai faktor pendorong untuk menggunakan perbankan  syariah  namun  mengenai  akad  ataupun produk dari perbankan syariah hanya dipahami secara umum  dan belum secara  mendalam.  Hal  inilah  yang terkadang  menjadi  kesalahpahaman  para  nasabah. Sehingga  ketika  terjadi  permasalahan,  para  nasabah sering  mempertanyakan  dan  meragukan  kepatuhan bank terhadap nilai Islam.

## 3.2.2. Pengalaman  nasabah  dengan  perbankan Islam
Pada  bagian  ini,  disajikan  temuan  terkait pengalaman  baik  ataupun  kurang  baik  dari  nasabah terhadap  perbankan  syariah.  Hal  ini  penting  untuk mengetahui bagaimana hubungan yang terjadi antara kedua pihak. Secara umum nasabah perbankan syariah merasa  lebih  memiliki  ketenangan  hati  dalam menitipkan  uang  ataupun  menggunakan  pembiayaan pada bank syariah dikarenakan mereka telah berikhtiar untuk menghindarkan diri dari transaksi ribawi yang terlarang  dalam  agama.  Pelayanan  ramah  dan  Islami juga  mereka  rasakan  ketika  berkunjung  ke  bank syariah  dimana  mereka  diberikan  salam  yang mengandung  doa.  Bank  syariah  juga  telah  memiliki fasilitas yang sama dengan bank non syariah melalui penggunaan teknologi seperti mobile banking ataupun internet banking. Apa yang ada pada bank non syariah juga  ada  pada  bank  syariah  dan  yang  membedakan hanyalah  transaksi  pada  bank  syariah  tidak mengandung unsur yang terlarang dalam Islam.
Adapun  hal  yang  kurang  dalam  pengalaman nasabah  menggunakan  bank  syariah  diantaranya adalah  belum  mendalamnya  pemahaman  bagi beberapa  karyawan  seperti customer  service dalam memberikan  informasi  terkait  produk  dan  teknis pelaksanaan  transaksi  pada  perbankan  syariah. Penyampaian mereka terkadang masih menggunakan pola  yang  sama  dengan  bank  non  syariah  dimana masih adanya penyebutan bunga dan penjelasan serta pelaksanaan  transaksi  masih  mirip  dengan  transksi dengan bank non syariah. Pengalaman dari responden menyebutkan bahwa produk yang dikeluarkan kadang pelaksanaannya  tidak  sebagaimana  yang  difatwakan oleh  Dewan  Standar  Nasional  Majelis  Ulama
Indonesia,  seperti  pemberian  pembiayaan  yang  pada praktiknya tidak bersesuaian dengan fatwa.
Berdasarkan hasil penelitian mayoritas responden  mengatakan  bahwa  perbankan  syariah dalam prosesnya masih memiliki beberapa kesalahan dan  membutuhkan  koreksi  dari  seluruh  pemangku kepentingan  agar  bank  syariah  dapat  menjalankan kinerjanya sebagaimana mestinya. Hal tersebut perlu ditindaklanjuti  oleh  perbankan  syariah  dan  bagi nasabah  diharapkan  dapat  senantiasa  memberikan dukungan dan koreksinya terhadap perbankan syariah untuk perbaikan.
3.2.3. Harapan nasabah terhadap perbankan
syariah dan peran mereka dalam membesarkan bank syariah
Nasabah  perbankan  syariah  berharap  bahwa kedepannya perbankan syariah dapat lebih berkembang mengikuti perkembangan zaman dengan tetap  konsisten  menjalankan  nilai  Islam  sebagai pedoman dalam menjalankan aktvitas operasionalnya. Bank  syariah  di  Indonesia  perlu  meyakinkan penduduk muslim Indonesia untuk hijrah meninggalkan  bank  non  syariah  yang  mengandung unsur riba dan hal terlarang lainnya. Pemerintah juga mulai menunjukkan dukungannya dengan memberikan  regulasi  kepada  bank  syariah  seperti dalam  hal  pembayaran  gaji  Aparatur  Sipil  Negara sudah  diberikan  aturan  terkait  penggunaan  bank syariah.
Nasabah  yang  ada  sekarang  berperan  dengan berupaya  untuk  tetap  menjadi  nasabah  yang  setia menggunakan  produk  bank  syariah  agar  dapat membantu mengembangkan bank syariah yang diakui masih  sementara  berproses  melakukan  perbaikan  ke arah  yang  lebih  baik.  Selain  itu,  nasabah  juga berupaya memberikan masukan kepada bank syariah serta  mengajak  orang  yang  belum  memahami perbankan  syariah  untuk  hijrah  menggunakan  bank syariah.  Bank  syariah  bukanlah  alternatif  tempat penyimpanan ataupun pembiayaan, namun perbankan syariah  merupakan  solusi  bagi  umat  Islam  dalam menjalankan  ajaran  agama  Islam  secara  menyeluruh melalui  muamalah  dan  sebagai  upaya  menghindari transaksi yang terlarang di bank non syariah.
3.2.4. Alasan  nasabah  masih  menggunakan  bank non syariah
Bank  syariah  di  Indonesia  tidak  sepenuhnya digunakan  oleh  umat  Islam  di  Indoenesia.  Apabila melihat  data  yang  dikeluarkan  oleh  Otoritas  Jasa
Keuangan,  dana  pihak  ketiga  penduduk  Indonesia pada  bank  non  syariah  sebesar  Rp  6.665  triliun sementara  bank  syariah  hanya  sebesar  322,85 triliun atau 5% dari total dana pihak ketiga bank non syariah. Sementara pembiayaan pada bank non syariah sebesar Rp. 5.547 Triliun sedangkan pada bank syariah hanya sebesar  Rp.  246,53  triliun  atau  4%  dari  total pembiayaan bank non syariah. Perbedaan yang sangat signifikan  tersebut  menunjukkan  belum  besarnya kesadaran penduduk Indonesia khususnya umat Islam untuk  menggunakan  bank  syariah  sebagai  tempat menyimpan atau memperoleh pembiayaan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  responden memberikan  pernyataan  yang  beraneka  ragam mengapa  mereka  masih  menggunakan  bank  non syariah,  diantaranya  karena  keberadaan  dan  fasiltas bank syariah masih terbatas terutama bagi  penduduk yang berada di daerah. Sehingga mereka merasa lebih nyaman menggunakan bank non syariah yang mudah didapatkan.  Bank  syariah  juga  dianggap  kurang praktis dalam bertransaksi seperti halnya ketika ingin memperoleh  pembiayaan.  Ketidakpraktisan  tersebut karena  adanya  kewajiban  syariat  yang  harus  diikuti yang  merupakan  tantangan  bagi  bank  syariah  dalam pelaksanaan  operasionalnya.  Selain  itu  ada  juga pernyataan  yang  menyatakan  bahwa  mereka  masih menggunakan  bank  non  syariah  karena  adanya keharusan  dari  tempat  mereka  bekerja  untuk menggunakan  bank  non  syariah  dalam  urusan transaksi  dan  pembayaran  gaji.  Hal  inilah  yang menjadi  sebagian  besar  alasan  mengapa  penduduk masih dominan menggunakan bank non syariah yang ditemukan dalam penelitian ini.

## 3.2.5. Saran  nasabah  non  syariah  terhadap  bank syariah
Perbankan syariah di Indonesia memiliki potensi untuk  menjadi  lebih  besar dibanding  saat  ini apabila nasabah  penduduk  muslim  dapat  dikuasi.  Masih rendahnya penduduk muslim di Indonesia menggunakan  bank  syariah  bukan  berarti  mereka tidak memiliki keinginan untuk menjadi nasabah bank syariah. Berdasarkan hasil penelitian ini nasabah bank non syariah juga memiliki keiginan untuk menggunakan  bank  syariah  ketika  apa  yang  mereka harapkan  dapat  terpenuhi  dan  mereka  ragukan  dapat tercerahkan.  Kebanyakan  dari  responden  bank  non syariah  mengatakan  bahwa  rendahnya  pemahaman mereka terkait keuangan syariah menjadikan mereka tidak  menggunakan  bank  syariah  karena  tidak  ada
keuntungan yang mereka dapatkan secara materi dan kepraktisan dalam bertransaksi. Pertimbangan agama bukanlah menjadi sesuatu yang menarik bagi mereka, Oleh karena itu pihak terkait diharapkan untuk lebih mensosialisasikan  terkait  kebermanfaatan  dunia  dan akhirat  nasabah  ketika  menggunakan  perbankan syariah sehingga penduduk muslim di Indonesia dapat mengetahui  mengapa  mereka  harus  hijrah  ke perbankan syariah.
Dalam  pemahaman  nasabah  non  syariah beberapa  orang  menganggap  bahwa  bank  syariah hanya  kedok  yang  berlabel  syariah  sementara  dalam pelaksanaannya tidak sesuai syariah.  Oleh karena itu mereka menyarankan kepada perbankan syariah perlu memperbaiki  tata  kelola  mereka  dan  memberikan keyakinan kepada seluruh pihak bahwa bank syariah telah  menjalankan  tata  kelola  sesuai  syariah  secara total dan bebas dari hal yang melanggar. Bank syariah juga  diharapkan  dapat  lebih  memperluas  sosialisasi dan  jangkauannya  sampai  ke  pelosok.  Sehingga banyak orang memperoleh kesadaran dan kebermanfaatan  dari  kehadiran  bank  syariah.  Bank syariah  juga  diharapkan  dapat  mendekatkan  diri kepada  perusahaan  dan  instansi  pemerintahan  untuk menggunakan rekening bank syariah dalam transaksi keuangan  perusahan  atau  instansi  tersebut  sehingga mereka yang menggunakan masih menggunakan bank non  syariah  karena  alasan  kebijakan  kantor  dapat berhijrah  karena  kantor  telah  memfasiltiasi  mereka untuk menggunakan bank syariah. Bank syariah juga diharapkan  lebih  transparan  kepada  nasabah  terkait pembiayaan bagi hasil dan lebih bertanggungjawab.

## 4. KESIMPULAN
Fakta bahwa bank syariah belum terlalu diterima di  Indonesia  adalah  sebuah  hal  yang  menyedihkan dikarenakan  sebagian  besar  penduduk  Indonesia adalah  Muslim  yang  seharusnya  menjalankan  ajaran agama  secara  menyeluruh  dan  tidak  melanggar  apa yang  terlarang  dari  agama  seperti  transaksi  ribawi yang  terjadi  pada  bank  konvensional.    Berdasarkan hasil  penelitian  yang  dilakukan  ditemukan  bahwa mereka  yang  menggunakan  bank  syariah  adalah mereka  yang  memiliki  kesadaran  agama  tanpa memperdulikan  mengenai  masih  kurangnya  fasilitas yang  disediakan  oleh  bank  syariah,  namun  mereka juga berharap bahwa kekurangan itu akan diperbaiki seiring  waktu  dan  bertumbuhnya  nasabah  bank syariah. Mereka juga mengkritisi praktik pelaksanaan bank syariah yang masih terdapat kekurangan dalam
pelaksanaannya.  Adapun nasabah  yang masih  belum menggunakan  bank  syariah  adalah  mereka  yang belum  memilliki  kesadaran  agama  yang  cukup. Mereka berpendapat bahwa keterbatasan keterjangkauan  dan  keuntungan  yang  kurang didapatkan  dari  bank  syariah  dibanding  non  syariah menjadikan mereka belum berkeinginan untuk hijrah.

## 5. REFERENSI
Ahmad,  N.,  &  Haron,  S.  (2002).  Perceptions  of Malaysian  corporate  customers  towards  Islamic banking  products  and  services. International Journal of Islamic Financial Services , 3 (4), 13– 29.
http://staf.uum.edu.my/alib/wb3053/perceptions. pdf
Ajzen,  I.  (1991).  The  theory  of  planned  behavior.
Organizational  Behavior  and  Human  Decision Processes , 50 (2), 179–211.
https://doi.org/10.1016/0749-5978(91)90020-T Al-Homaidi,  E.  A.,  Tabash,  M.  I.,  &  Ahmad,  A.
(2020).  The  profitability  of  islamic  banks  and voluntary  disclosure:  empirical  insights  from Yemen. Cogent  Economics  and  Finance , 8 (1). https://doi.org/10.1080/23322039.2020.1778406 Bley,  J.,  &  Kuehn,  K.  (2003). Conventional  Versus Islamic  Finance :  Student  Knowledge  and Perception . 5 (4).
Dusuki,  A.  W.,  &  Abdullah,  N.  I.  (2007).  Why  do Malaysian  customers  patronise  Islamic  banks? International Journal of Bank Marketing , 25 (3), 142–160. https://doi.org/10.1108/02652320710739850 El-Gamal,  M.  A.  (2006).  Mahmoud  A.  El-Gamal Islamic  Finance:  Law,  Economics  and  Practice Cambridge  University  Press,  Cambridge,  New York.  2006,  221  pp. Islamic  Finance:  Law, Economics and Practice . https://doi.org/10.4197/islec.21-2.5
Khan,  F.  (2010).  Journal  of  Economic  Behavior  &
Organization  How  ‘  Islamic  ’  is  Islamic Banking ? Journal OfEconomic Behavior &Organization , 76 , 805–820.
https://doi.org/10.1016/j.jebo.2010.09.015
Liputan6.com.  (2021).  OJK  Beberkan  5  Hambatan Pengembangan  Ekonomi  Syariah  di  Indonesia. Www.Liputan6.Com/Bisnis/ . https://www.liputan6.com/bisnis/read/4464941/ ojk-beberkan-5-hambatan-pengembangan- ekonomi-syariah-di-indonesia
Lo, C. W., & Leow, C. S. (2014). Islamic Banking in Malaysia:  A  Sustainable  Growth  of  the Consumer  Market. International  Journal  of Trade,  Economics  and  Finance , 5 (6),  526–529. https://doi.org/10.7763/ijtef.2014.v5.427 Muchlis,  M.,  &  Kartini.  (2021).  Paradoks  Transaksi Non-Halal Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  Manajemen , 4 (April), 39–53. https://doi.org/10.35326/jiam.v4i1 Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Snapshot Perbankan Syariah  Indonesia  2020.  In Otoritas  Jasa Keuangan . https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita- dan-kegiatan/publikasi/Pages/Snapshot- Perbankan-Syariah-Juni-2020.aspx Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK).  (2020). Indonesia Banking Statistics 2020 (Issue 01). https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-
dan-statistik/statistik-perbankan- indonesia/Pages/Statistik-Perbankan-Indonesia-- -Desember-2020.aspx
Republika.  (2016). Islam,  Syariah,  dan  Halal . Republika.Co.Id.
https://republika.co.id/berita/ofzxs7/islam- syariah-dan-halal
Riaz,  U.,  Khan,  M.,  &  Khan,  N.  (2017).  An  Islamic banking perspective on consumers’ perception in Pakistan. Qualitative  Research  in  Financial
Markets , 9 (4), 337–358. https://doi.org/10.1108/QRFM-03-2017-0020
Sonko, M. (2020). Customers’ Perceptions on Islamic Banking: A Case Study in the Gambia. Journal of Islamic Finance , 9 (1), 013–023.