## Pantauan Realisasi Anggaran Sebagai Pedoman Penyerapan Target Anggaran Melalui Dashboard

## Dinas KOMINFO
Oleh Soleh 1 , Rosdiana 2 , Oktafiani Khofifah *3
1, 2 Program Studi Sistem Informasi Fakultas Sains dan Teknologi Universitas Raharja, 3 Program Studi Teknik Informatika Fakultas Sains dan Teknologi Universitas Raharja E-mail: 1 oleh.soleh@raharja.info , 2 ros@raharja.info , *3 oktafiani.khofifah@raharja.info

## Abstrak
Setiap  Pemerintahan  wajib  mempunyai  perencanaan  anggaran  yang  menjadi  dasar untuk  menjalankan  suatu  kegiatan  dan  diperlukannya  sebuah  Laporan  Realisasi  Anggaran (LRA)  yang  berisikan  hasil  dari  kegiatan  yang  telah  dicapai  sehubungan  dengan  penggunaan anggaran.  LRA  dapat  digunakan  oleh  pihak  pengguna  laporan  untuk  melakukan  evaluasi terhadap  keputusan  dalam  pengalokasian  sumber  daya  ekonomi  dan  akuntabilitas  untuk meningkatkan manfaat  mengelola  uang dalam  pemerintahan.  Dinas  Kominfo  Kota  Tangerang mempunyai  kendala  dalam  pengelolaan  realisasi  anggaran,  yaituproses  pengolahan  dan pemantauan  masih  menggunakan  Microsoft  Excel,  sehingga  sulit  saat  melakukan  kontrolsaat adanya  laporan  pemeriksaan  realisasi  anggaran  kegiatan  karena  dokumen  yang  dihasilkan masih  berbentuk  kertas  yang  memungkinkan  terjadinya  kerusakan  atau  kehilangan. Penggunaan  analisa  BSC  (Balanced  Scorecard)  yang  bisa  mengukur  kapabilitas  dari  suatu sistem,  dalam  pandangan  Business  Process  adanya  sistem  ini  bisa  memantau  peningkatkan efesiensi dan efektifitas pengelolaan realisasi anggaran. PHP digunakan sebagai Bahasa serta database Mysql sementara untuk perancangansistemmenggunakan Unified Modeling Language (UML).  Sistem  ini  menghasilkan  sistem  yang  dapatmelakukan  pemantuan  realisasi  anggaran berbasis  web  yang  dapat  berguna  untuk  instansi  dalam  proses  pengolahan  dan  memantau realisasi  anggaran  sampai  dengan  terbentuknya  Laporan  Realisasi  Anggaran  dengan  proses lebih mudah dan cepat.
Kata Kunci— Pantauan, BSC, Anggara

## Abstract
Every  Government  is  required  to  have  a  budget  plan  that  is the  basis  for  carrying  out an  activity  and  a  Budget  Realization  Report  (LRA)  is  needed  which  contains  the  results  of activities that have been achieved in connection with the use of the budget. LRA can be used by report users to evaluate decisions in the allocation of economic resources and accountability to increase  the  benefits  of  managing  money  in  government.  The  Department  of  Communication and  Informatics  of  Tangerang  City  has  problems  in  managing  budget  realization,  namely  the processing  and  monitoring process  still  uses  Microsoft  Excel,  so  it  is  difficult  to  control  when there  is  an  inspection  report  on  the  realization  of  the  activity  budget  because  the  documents produced are still in the form of paper which allows damage or loss. The use of BSC (Balanced Scorecard)  analysis  which  can  measure  the  capability  of  a  system,  in  view  of  the  Business Process,  this  system  can  monitor  the  efficiency  and  effectiveness  of  budget  realization management.  PHP  is  used  as  a  language  and  a  temporary  Mysql  database  for  system  design using the Unified Modeling Language (UML). This system produces a system that can monitor the  realization  of  a  web-based  budget  that  can  be  useful  for  agencies  in  the  process  of processing  and  monitoring  budget  realization  until  the  formation  of  a  Budget  Realization Report with an easier and faster process.
Keywords— Monitoring, BSC, Budget

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan teknologi informasi  dan  komunikasi sangat diperlukan dalam  keperluan segala  bidang,  salah  satunya  dalam  Pemerintahan.  Pemerintah  bertugas  dalam  memberikan pelayanan  kepada  masyarakat, seperti  yang  dikatakan  Agus  Dwiyanto  dalam  bukunya  yang berjudul  Manajemen  Pelayanan  Publik:  Peduli  Inklusif  dan  Kolaborasi, Pelayanan  publik merupakan  pelayanan  untuk  memenuhi  kebutuhan  dan  hak  warga  negara, yang  dapat  dilalui tanpa  memandang  status  ekonomi,  ras, sosial, entitas, agama  dan  tanda-tanda  subjektif lainnya. Selain  pelayanan  untuk  memenuhi  kebutuhan  dasar  warga, pelayanan  untuk  mencapai tujuan Negara lainnya yang termasuk dalam pelayanan publik adalah pelayanan untuk mencapai tujuan  strategis  pemerintah [1] .  Kegiatan  operasional  yang  dilakukan  Dinas  Kominfo  Kota Tangerang  seperti,  merencanakan,  memimpin,  mengatur  dan  mendukung  kegiatan penyelenggaraan  sebagai  tugas  dalam  lingkup  pengembangan,  penyelenggaraan,  pengelolaan serta pemberdayaan sistem informasi.
Dalam  menjalankan  tugasnya, Dinas  Kominfo  Kota  Tangerang  membutuhkan  sebuah perangkat  dengan  sistem  yang  sudah  memadai  untuk  menunjang  seluruh  kegiatannya  supaya bisa  berjalan  dengan  maksimal. Dinas  Kominfo  Kota  Tangerang  mempunyai  program  kerja  di setiap  tahunnya. Dimana  setiap  program  kerja  terdiri  dari  berbagai  macam  kegiatan  yang berbeda. Di  program  tersebut  terdapat  indikator  capaian  program, masukan, keluaran  dan  hasil tercapainya  kegiatan. Berkaitan  dengan  itu  sangat  diperlukannya  laporan  realisasi  anggaran untuk  mengetahui  keseluruhan  informasi  nyata  yang  terealisasikan  dari  DPA. Seperti  yang dikemukakan  oleh  Dwi  Novita  Sari, dkk. dalam  Jurnal  Ekonomi  dan  Manajemen  Vol.15 No.1 , Laporan  Realisasi  Anggaran  menyediakan  informasi  dalam  memprediksi  sumber  daya ekonomi  yang  akan  diterima  dan  dikeluarkan  untuk  mendanai  kegiatan  pemerintah  pusat  dan daerah  dalam  periode  mendatang  dengan  menyajikan  laporan  secara  komperatif [2]. Di  dalam  Dinas  Kominfo  Kota  Tangerang  masih  terdapat  kendala  dalam  proses  monitoring pengeluaran, dan  laporan  realisasi  anggaran  di  setiap  periodenya  karena  menggunakan  sistem Microsoft Excel, akibatnya sulit untuk mengontrol, baik kegiatan sedang berjalan maupun sudah berjalan.

## 1.1. Literature Review
1. Husnil Kamil dan Aisyatul Lathifah S. [3] Penelitian ini membahas sebuah sistem realisasi anggaran  yang  sebelumnya  masih  kurang  optimal  dikembangkan  menjadi  sistem  yang lebih optimaldikembangkan  dengan berbagai fitur dan kemudahan baru yang  membuat sistem yang baru dapat berjalan lebih  optimal, seperti; data yang  dihasilkan lebih  valid dan pengaksesan serta proses pengolahan data dapat dilakukan dengan lebih cepat.
2. Muhammad Ismail dkk [4] Penelitian ini bertujuan untuk mengatasi permasalahan terkait pengelolaan  dana  desa  yang  masih  dilakukan  secara  manual  dan  sangat  mempersulit bagi aparat desa dalam  melakukan perencanaan, pencatatan, hingga pembuatan laporan keuangan  semester  dan  tahunan.Dengan  adanya  sistem  ini  juga  sangat  menghemat waktu  dalam  pelaksanaan  semua  kegiatannya  dan  mempermudah  kepala  desa  dalam melakukan pengecekkan dana.
3. Nur  Azizah [5] Penelitian  ini  menjelaskan  pengelolaan  anggaran  digunakan  untuk menganggarkan  dan  merencanakan  program-program  dari  anggaran  tiap  kegiataan pesantren yang dilaksanakan oleh panitia pesantren, agar supaya pengelolaan keuangan dan  pendapatan  pesantren  dapat    selalu    terencana  pengeluaran  anggaran  dengan  baik, ibutuhkannya  manajemen  pengelolaan  anggaran  sebagai  program  aplikasi  yang ditujukan  untuk  mempermudah  pihak  sekretariat  dan  para  panitia  dalam  pencatatan keuangan  kepanitiaan  dan  serta  mempermudah  dalam  pembuatan  laporan  pertanggung jawaban panitia.
4. Siti  Sufaidah  dkk [6] Penelitian  ini  menjelaskan  tentang  pengelolaan  dana  pendapatan desa  yang  akan  dialokasikan  ke  berbagai  kegiatan  seperti  pembangunan  desa,  masih
mamiliki  Kendala  yang  paling  utama  dalam  manajemen  APBDes  adalah  kurang transparansi laporan, pekerjaan tidak efisien, laporan dibuat tidak tepat waktu sehingga menghambat pelaksanaan pembangunan desa.
5. Alam  Rahmatulloh  dan  Husen [7] Penelitian  ini  menjelaskan  tentang  pembuatan  suatu sistem  intern  dengan  fungsi  untuk  melakukan  pengajuan  anggaran  dari  setiap  unit, kemudian  menggabungkan  data  dalam  satu  satker  dan  pengajuan  realisasi  serta pantauan statistik oleh pimpinan perguruan tinggi.

## 2. METODE PENELITIAN
Peneliti  akan  melakukan  Analisa  terhadap  sistem  pemantauan  realisasi  anggaran  yang saat  ini  dipergunakan  serta  melakukan  pendataan  terhadap  kendala  yang  signifikan  berkaitan dengan pelaporan realisasi anggaran.
Proses pantauan realisasi anggaran pada setiap program kerja pada Dinas Kominfo Kota Tangerang  masih  dilakukan  menggunakan  Microsoft  Excel  dan  hal  ini  membutuhkan  waktu yang  lebih  lama  dalam  pengerjaannya.  Tidak  adanya  analisa  perbandingan  terkait  dengan penyaluran  anggaran  yang  telah  terpakai  pada  setiap  kegiatannya.  Pengarsipan  Laporan Realisasi  Anggaran  masih  berupa  kertas-kertas  sehingga  dapat  mengalami  kerusakan  ataupun kehilangan.
Berikut adalah metode yang digunakan dalam melakukan penelitian ini.
Gambar 1. Metode Penelitian

## 2.1. Analisa Sistem
Berikut  hasil  Analisa  Balance  Scorecard  yang  sudah  dituangkan  dalam  laporan  dimana termasuk dengan measure serta target yang ingin dicapai.
Gambar 2. Strategi Balance Scorecard
Tabel 1. Perpektif Balance Scorecard Perspektif Sasaran Strategis KPI Target Financial Menurunkan Biaya Operasional Penggunaan kertas -50% Customer Meningkatkan kepuasan pihak terkait terhadap pelayanan yang diberikan sistem Indeks kepuasan pengguna 80% - 100% Business Process Meningkatkan efektifitas dan efisiensi pengelolaan realisasi anggaran Pengelolaan realisasi anggaran 7-30 hari
Learning & Growth  Meningkatkan pengetahuan dan keterampilan  Meningkatkan teknologi  Penemuan inovasi  Pelatihan staff  Pengembangan teknologi  Pembaruan  80%  80%
 80%

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Flow Diagram
Gambar 3. Usecase Diagram
DPA  (Dokumen  Perencanaan  Anggaran),  PPTK  (Pejabat  Pelaksana  Teknis Kegiatan).Gambar 3.2 use case pada sistem yang usulan saat ini yaitu: 1. Ada satu sistem yang dapat  mengkover  seluruh  kegiatan  mulai  dari  penyerahan  DPA  (Dokumen  Perencanaan Anggaran)  sampai  dengan  pencetakan  laporan  realisasi  anggaran.  2.  Terdapat  tiga  actor  yang melaksanakan proses sitem yang berjalan, yaitu: Administrator Kegiatan, Bendahara dan PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan) 3. Ada 9 use case yang bisa dilakukan oleh para aktor tsb.

## 3.2. Class Diagram
Pada class diagram  terdapat  beberapa  tabel  diagram  diantaranya  tabel Customer,  user , Roles,Realatiomship,  audits,  financial, kegiatan,  target  anggaran,  realisasi  anggaran  dan  kode rekening.
Gambar 4. Class Diagram Usulan

## 3.3. Tampilan Layar
Berikut  beberapa  tampilan  layar  dalam  pengembangan  istem  pemantauan  realisasi anggaran di Dinas Kominfo Kota Tangerang.

## 3.3.1.  Login
Ini adalah tampilan login dimana user harus meng input email dan password yang valid dan sudah pernah terdaftar sebelumnya.
Gambar 5. Tampilan Login

## 3.3.2.  Dashboard Administrator
Pada  Gambar  6.  menampilkan  halaman  dashboard  Administrator  yang  menampilkan rangkuman informasi PPTK dan Administrator.
Gambar 6. Tampilan Dashboard Administrator

## 3.3.3.  Dashboard Super Admin
Pada Gambar 7. menampilkan halaman dashboard SuperAdmin.
Gambar 7. Tampilan Dashboard Super Admin

## 3.3.4.  Menu DPA
Gambar 8. menampilkan halaman Menu DPA.

## 3.3.5.  Tambahan Kegiatan
Pada Gambar 9. menampilkan halaman Tambahan Kegiatan.

## Gambar 9. Tampilan Tambahan Kegiatan

## 3.3.6.  Menu Realisasi
Pada Gambar 10. menampilkan halaman Menu Realisasi yang dapat mengelola realisasi yang sedang tetrjadi.
Gambar 10. Tampilan Menu Realisasi

## 3.3.7.  Menu Rekening
Pada Gambar 11. menampilkan halaman Menu Rekening.
Gambar 11. Tampilan Menu Rekening

## 3.3.8.  Menu User Manage (Data User)
Pada Gambar 12. menampilkan halaman Menu User Manage ( Data User ).
Gambar 12. Tampilan Menu User Manage (Data User)

## 3.3.9.  Menu User Manager (Relationalship)
Pada Gambar 13. menampilkan halaman Menu User Manager ( Relationalship ).
Gambar 13. Tampilan Menu User Manager (Relationalship)

## 3.4. Perbandingan Sistem
Berikut  merupakan  perbandingan  sistem  berjalan  dengan  sistem  usulan,  dimana  dala sistem  usulan  semua  pekerjaan  dilakukan  oleh  sistem  baik  dari  pengimputan  data  sampai dengan  laporan.  Sehingga  Laporan  Realisasi  Anggaran  akan  otomatis  tercipta  secara  langsung setelah  dilakukan  pengimputan  data.  Masing  masing  actor  mempunyai  hak  dan  kewajiban sendiri sendiri dialam sistem tersebut, Sistem tersebut dinamakan eBugdeting.
Gambar 14. Perbandingan sistem berjalan dan usulan

## 4. KESIMPULAN
Pada  sistem  monitoring  realisasi  anggaran  yang  berjalan  saat  ini  pada  Dinas  Kominfo Kota Tangerang yaitu mulai dari PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan) menyerahkan DPA (Dokumen Perencanaan Anggaran) kepada Administrator Kegiatan untuk  kemudian  diinputkan ke dalam Microsoft Excel. Setiap kali Administrator Kegiatan menerima bukti pengeluaran dari Bendahara,  Administrator  Kegiatan  melakukan  penginputan  pengeluaran  dari  transaksi  yang telah dilakukan sesuai dengan nominal dalam bukti transaksi, setelah itu dilakukan perhitungan sisa anggaran. Setelah semua penginputan pengeluaran dari setiap transaksi yang ada pada DPA telah selesai, Administrator Kegiatan menyerahkan Laporan Realisasi  Anggaran (LRA) kepada PPTK  untuk  dilakukan  pengecekkan.  Jika  ada  kesalahan,  Administrator  Kegiatan  kembali mengolah  data  realisasi  dan  kembali  menyerahkan  kepada  PPTK  jika  sudah  akurat.  Laporan Realisasi  Anggaran  yang  sudah  akurat,  akan  menjadi  arsip  bagi  Dinas  Kominfo  Kota Tangerang.
Sistem  monitoring  realisasi  anggaran  yang  berjalan  saat  ini  masih  terdapat  beberapa kendala seperti pengelolaan DPA menjadi LRA masih menggunakan sistem semi komputerisasi dan  menyebabkan masih sulitnya dalam  melakukan pengecekkan, baik kinerja sedang berjalan, seperti  PPTK  yang  sulit  memonitor  kinerja  Administrator  Kegiatan  saat  mengelola  DPA menjadi LRA, maupun kinerja yang sudah berjalan, seperti pengecekkan kembali laporan pada periode sebelumnya. Realisasi atas kinerja yang belum seluruhnya terkomputerisasi menjadikan proses  operasional  kurang  efektif  bagi  pihak-pihak  terkait,  dan  terlebih  lagi  dapat  berefek  juga saat diadakannya audit LRA, dikarena laporann yang dihasilkan masih berupa kertas dan masih sangat  rawan bila terjadinya kehilangan atau kerusakan pada dokumen.
Dengan  adanya  sistem  monitoring  realisasi  anggaran  pada  Dinas  KominfoKota Tangerang, memudahkan Super Admin yang dapat memberikan hak akses serta membuat relasi pada setiap akun PPTK dan Administrator yang akan melakukan pengolahan realisasi anggaran, dari  mulai  Administrator  melakukan  penginputa  DPA  ke  dalam  sistem  dan  membuat realisasinya  berdasarkan  bukti-bukti  pengeluaran,  kemudian  setiap  realisasi  diperiksa  terlebih dahulu  oleh  PPTK  dan  disetujui  melalui  sistem,  setelah  diperiksa  dan  disetujui,  LRA  dapat diakses oleh semua user termasuk Pimpinan dan dapat di download untuk keperluan pihak yang membutuhkan.

## 5. SARAN
Perlu  adanya  pengembangan  lebih  lanjut  untuk  memperluas  lingkup  sistem  agar  tidak hanya  dapat  mengelola  realisasi  anggaran  tetapi  dapat  menginput  semua  bukti  transaksi.  Perlu bantuanperangkat yang  memadai, baik dari SDM, software dan hardware . Serta diperlukannya pemeliharaan  dan  catatan  aplikasi  secara  periodik  agar  aplikasi  ini  dapat  dimanfaatkan  dan dijalankan dengan baik.Perlu adanya sosialisasi dan pelatihan yang diberikan kepada pihak yang bertanggungjawab mengenai sistem  monitoring realisasi anggaran supaya bisa mengoperasikan sistem dengan baik.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] Dwiyanto, Agus. (2017). Manajemen Pelayanan Publik . Gadjah Mada University Press: Yogyakarta.
[2] Novita Sari, Dwi. (2018). Jurnal Ekonomi dan Manajemen 15(1).
[3] Kamil,  H.  (2017).  Rancang  Bangun  Sistem  Informasi  Realisasi  Anggaran  Kegiatan Berbasiskan  Web  dan  Mobile  pada  Dinas  Perhubungan  Komunikasi  dan  Informatika Provinsi  Sumatera  Barat. Jurnal  Nasional  Teknologi  dan  Sistem  Informasi , 3 (1),  177- 186.
[4] Ismail, M., Widagdo, A. K., & Widodo, A. (2016). Sistem akuntansi pengelolaan dana desa. Jurnal Ekonomi dan Bisnis , 19 (2), 323-340.
[5] Azizah,  N.  (2019).  Sistem  Informasi  Anggaran  dan  Realisasi  Kepanitiaan  Kegiatan Besar  PP.  Salafiyah  Syafi’iyah  Sukorejo  Situbondo. Jurnal  Ilmiah  Informatika , 4 (1), 11-18.
[6] Sufaidah,  S.,  Arifin,  M.  Z.,  &  Chumaidi,  M.  (2018).  SISTEM  INFORMASI PELAPORAN  REALISASI  ANGGARAN  PENDAPATAN  DAN  BELANJA  DESA BERBASIS WEB. NJCA (Nusantara Journal of Computers and Its Applications) , 3 (1), 66-72.
[7] Rahmatulloh, A. (2018). Sistem Informasi Manajemen Anggaran (Simangga) Perguruan Tinggi Berbasis Web (Studi Kasus: Universitas Siliwangi). JEPIN (Jurnal Edukasi dan Penelitian Informatika) , 3 (2), 89-95.