PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN PENGAMBILAN KPR PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK CABANG PRABUMULIH

## Emi Sukmawati
Program Studi Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Pendidikan Prabumulih (STIE YPP)
Email: emisukmawati579@gmail.com

## Abstract
This  study  is  entitled  "The  Effect  of  Income  and  Interest  Rates  on  the  Decision  of  Taking Mortgages  at  PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  Prabumulih  Branch".  The  main problem in this research is how much income and interest rates influence the decision to take KPR  at  PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  Prabumulih  Branch.  Determination  of  the sample  in  this  study  is  to  use  the  accidental  sampling  method,  namely  random  sampling.  The number  of  samples  studied  were  100  respondents  who  worked,  both  as  private  employees, BUMN  employees,  and  Civil  Servants  (PNS)  who  were  classified  based  on  the  income  they received  per  month.  The  analytical  method  used  is  multiple  linear  regression  with  hypothesis testing using the F test, t test, and the coefficient of determination (R2). The results of this study concluded that income and interest rates influence the decision to take a mortgage at PT. Bank Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  Branch  Prabumulih  of  46.8%.  Researchers  give  advice, companies engaged in housing should really pay attention to what factors are very influential in determining  the  buyer's  decision  to  take  a  mortgage  so  that  companies  avoid  unwanted problems, such as bad loans
Keywords: Income, Interest Rates and Decision Making

## Dasar Pemikiran
Kebutuhan primer akan perumahan merupakan kebutuhan yang sangat penting dan bersifat  mendesak  untuk  segera  dipenuhi.  Selain  sebagai  tempat  tinggal  kepemilikan rumah  dapat  juga  dijadikan  sebagai  sarana  investasi  untuk  jangka  panjang  bagi masyarakat  yang  mampu.  Seiring  perkembangan  penduduk  maka  kebutuhan  rumah terus bertambah, melihat hal tersebut pemerintah selalu berusaha membantu masyarakat
54│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
terutama  masyarakat  menengah  ke  bawah  untuk  memenuhi  kebutuhan  tempat  tinggal mereka  diantaranya  dengan  menyalurkan  kredit  murah  untuk  pembelian  perumahan melalui bank bank pemerintah salah satunya PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai salah satu perusahaan yang turut berperan  dalam  pemberian  kredit  perumahan  bagi  masyarakat  Prabumulih  terutama masyarakat menengah ke bawah dengan menyalurkan  Kredit Pemilikan Rumah (KPR) melalui  PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  Cabang  Prabumulih.  KPR  sendiri dibagi  menjadi  dua  bagian  yaitu  KPR  bersubsidi  dan  KPR  nonsubsidi,  KPR  subsidi yang diperuntukan untuk masyarakat  yang kemampuan ekonominya lemah, sedangkan KPR nonsubsidi diperuntukkan bagi masyarakat yang berpenghasilan tinggi.
Banyak  faktor  yang  mempengaruhi  daya  beli  masyarakat  untuk  memiliki  rumah melalui  pembelian  tunai  ataupun  kredit  diantaranya  pendapatan  masyarakat  dan  suku bunga kredit. Jika pendapatan bertambah maka secara otomatis bagian dari pendapatan yang  akan  dibelanjakan  juga  akan  bertambah,  sehingga  daya  beli  masyarakat  atau jumlah barang yang bisa dibeli juga meningkat (Iskandar, 2012).
Berdasarkan  Konsep  Engel,  bahwa  semakin  tinggi  tingkat  pendapatan  maka semakin rendah porsi pendapatan yang dibelanjakan untuk makanan, dan semakin tinggi pula  porsi  pendapatan  masyarakat  yang  dibelanjakan  untuk  kebutuhan  non-makanan. Maka  dapat  dikatakan  bahwa  apabila  pendapatan  masyarakat  meningkat,  maka  porsi pendapatan  yang  dibelanjakan  untuk  kebutuhan  non-makanan  khususnya  yang digunakan  untuk  membeli  rumah  atau  membayar  cicilan  KPR  menjadi  lebih  besar (Soeharjoto, 2012).
Suku  bunga  kredit  merupakan  salah  satu  hal  penting  yang  menjadi  pertimbangan masyarakat sebelum mereka memutuskan untuk mengajukan kredit pada bank maupun lembaga keuangan non bank. Menurut Darmawi (2011:181) bahwa tingkat suku bunga merupakan  harga  yang  harus  dibayar  oleh  peminjam  untuk  memperoleh  dana  dari pemberi pinjaman untuk jangka waktu yang disepakati.

## Tinjauan Pustaka

## 1. Pendapatan
Menurut Kieso, Warfield dan Weygantd (2011;955) Pendapatan adalah arus masuk bruto  dari  manfaat  ekonomi  yang  timbul  dari  aktivitas  normal  entitas  selama  suatu periode,  jika  arus  masuk  tersebut  mengakibatkan  kenaikan  ekuitas  yang  tidak  berasal dari  kontribusi  penanaman  modal.  Menurut  Skousen,  Stice  dan  Stice  (2010;161) Pendapatan  adalah  arus  masuk  atau  penyelesaian  (atau  kombinasi  keduanya)  dari pengiriman atau produksi barang, memberikan jasa atau melakukan aktivitas lain yang merupakan aktivitas utama atau aktivitas centra yang sedang berlangsung.
a) Perhitungan pendapatan
Menurut Sadono Sukirno (2010), pendapatan dapat dihitung melalui tiga cara yaitu:
1) Cara  Pengeluaran,  cara  ini  pendapatan  dihitung  dengan  menjumlahkan  nilai pengeluaran/perbelanjaan ke atas barang-barang dan jasa.
2) Cara Produksi, cara ini pendapatan dihitung dengan menjumlahkan nilai barang dan jasa yang dihasilkan.
3) Cara  Pendapatan,  dalam  penghitungan  ini  pendapatan  diperoleh  dengan menjumlahkan seluruh pendapatan yang diterima.
Pendapatan adalah penerimaan bersih seseorang, baik berupa uang kontan maupun natura. Pendapatan atau juga disebut juga income dari seorang warga masyarakat adalah hasil  penjualannya  dari  faktor-faktor  produksi  yang  dimilikinya  pada  sektor  produksi. Dan  sektor  produksi  ini  membeli  faktor-faktor  produksi  tersebut  untuk  digunakan sebagai  input  proses  produksi  dengan  harga  yang  berlaku  di  pasar  faktor  produksi. Harga  faktor  produksi  di  pasar  (seperti  halnya  juga  untuk  barang-barang  di  pasar barang)  ditentukan  oleh  tarik  menarik,  antara  penawaran  dan  permintaan  (Poniwati Asmie, 2008).
b) Penggolongan Pendapatan.
Secara  garis  besar  pendapatan  digolongkan  menjadi  tiga  golongan  (Suparmoko, 2010 dalam Ita Yelli Prihandini, 2013), yaitu :
56│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
1) Gaji dan Upah. Imbalan yang diperoleh setelah orang tersebut melakukan pekerjaan untuk orang lain  yang diberikan dalam waktu satu hari, satu minggu maupun satu bulan.
2) Pendapatan  dari  Usaha  Sendiri.  Merupakan  nilai  total  dari  hasil  produksi  yang dikurangi  dengan  biaya-biaya  yang  dibayar  danusaha  ini  merupakan  usaha  milik sendiri  atau  keluarga  dan  tenaga  kerja  berasal  dari  anggota  keluarga  sendiri,  nilai sewa kapital milik sendiri dan semua biaya ini biasanya tidak diperhitungkan.
3) Pendapatan dari Usaha Lain. Pendapatan yang diperoleh tanpa mencurahkan tenaga kerja,  dan  ini  biasanya  merupakan  pendapatan  sampingan  antara  lain,  pendapatan dari  hasil  menyewakan  asset  yang  dimiliki  seperti  rumah,  ternak  dan  barang  lain, bunga dari uang, sumbangan dari pihak lain, pendapatan dari pensiun, dan lain-lain.

## 2.  Suku Bunga
Menurut  Darmawi  (2011:181),  bahwa  tingkat  suku  bunga  merupakan  harga  yang harus  dibayar  oleh  peminjam  untuk  memperoleh  dana  dari  pemberi  pinjaman  untuk jangka waktu yang disepakati. Menurut Boediono (2014:76), Suku Bunga adalah harga yang  harus  di  bayar  apabila  terjadi  pertukaran  antara  satu  Rupiah  sekarang  dan  satu Rupiah  nanti.  Adanya  kenaikan  suku  bunga  yang  tidak  wajar  akan  menyulitkan  dunia usaha  untuk  membayar  beban  bunga  dan  kewajiban,  karena  suku  bunga  yang  tinggi akan  menambah  beban  bagi  perusahaan  sehingga  secara  langsung  akan  mengurangi profit  perusahaan.  Menurut  Kasmir  (2010:131),  bunga  bank  adalah  sebagai  balas  jasa yang diberikan oleh bank yang berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli  atau  menjual  produkanya.  Bunga  juga  dapat  diartikan  harga  yang  harus dibayar  kepada  nasabah  (yang  memiliki  simpanan)  dengan  yang  harus  dibayar  oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman).
a. Macam-macam Suku Bunga.
Berdasarkan  pengertian  tersebut  suku  bunga  terbagi  dalam  dua  macam  yaitu sebagai berikut:
1)  Bunga  simpanan  yaitu  bunga  yang  diberikan  sebagai  rangsangan  atau  balas  jasa bagi  nasabah  yang  menyimpan  uangnya  di  bank.  Sebagai  contoh  jasa  giro,  bunga tabungan, dan bunga deposito.
2)  Bunga  pinjaman  yaitu  bunga  yang  diberikan  kepada  para  peminjam  atau  harga. Sebagai contoh bunga kredit.
b. Hubungan suku bunga dengan inflasi.
Adapun cara perhitungan Suku Bunga yang menjelaskan ada hubungannya dengan Inflasi  dalam  formulanya  menurut  Irving  Fisher  (1896)  yang  digunakan  sampai sekarang, antara lain :
(1 + i ) = (1 + r) (1 + PE)  atau i = r + PE + r.PE
Keterangan :
i = Suku Bunga nominal ( Nominal Interest Rate )
r = Suku Bunga riil ( Real Interest Rate )
PE = Inflasi yang diharapkan atau diperkirakan ( Expected Inflation )
Banyak  faktor  yang  mempengaruhi  tingkat  bunga,  misalnya  penentuan  tingkat bunga  sangat  tergantung  kepada  berapa  besar  pasar  uang  domestik  mengalami keterbukaan  system  dana  suatu  negara,  dalam  artian  penentuan  besar  penentuan finansial suatu negara yang cenderung berbeda.
c. Unsur-unsur suku bunga
Unsur-unsur di dalam tingkat suku bunga meliputi:
1) Syarat jatuh tempo
Berbagai  pinjaman  mempunyai  syarat  jatuh  tempo.  Surat-surat  berharga  jangka pendek  biasanya  mempunyai  periode  sampai  dengan  satu  tahun.  Surat-surat  berharga jangka  panjang  umumnya  memberikan  suku  bunga  yang  lebih  tinggi  dibandingkan dengan jangka pendek.
2) Risiko
Ada  pinjaman  yang  pada  hakikatnya  tidak  memiliki  risiko,  sementara  lainnya sangat  bersifat  spekulatif.  Obligasi-obligasi  dan  tagihan-tagihan  pemerintah  didukung dengan penuh kepercayaan oleh kredit dan kekuatan pajak dari pemerintah. Unsur-unsur
58│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
ini  dapat  dipercaya  karena  bunga  pinjaman  pemerintah  akan  benar-benar  dibayar. Risiko  menengah  terdapat  pada  pinjaman  kredit-kredit  perusahaan  yang  kondisinya baik. Investasi yang berisiko mempunyai peluang gagal atau tidak dibayar yang sangat tinggi termasuk investasi pada perusahaan yang hamper bangkrut.

## 3) Likuiditas
Aktiva akan disebut “likuid” apabila dapat ditukarkan dengan kas secara cepat dan hanya menimbulkan kerugian nilai yang sedikit. Sebagian besar surat berharga termasuk saham,  obligasi  perusahaan  dan  pemerintah  dapat  diukur  dengan  kas  secara  cepat mendekati nilai sekarang.
4) Biaya-biaya administrasi
Waktu  dan  ketelitian  yang  diperlukan  untuk  administrasi  berbagai  jenis  pinjaman sangatlah berbeda. Pinjaman dengan biaya administrasi yang tinggi mempunyai bunga 5 sampai 10 persen per tahun lebih besar dari tingkat bunga lainnya.
Tinggi  atau  rendahnya  suku  bunga  sangat  menentukan  sekali  dalam  pertumbuhan ekonomi  dalam  bidang  sektor  riil  yang  banyak  menyerap  tenaga  kerja,  begitu  juga dengan  pertumbuhan  investasi  yang  dapat  mendongkrak  pertumbuhan  ekonomi  secara proporsional.

## 3.  Pengambilan Keputusan.
Menurut  Semuel  Schiffman  dan  Kanuk  (2004)  keputusan  pembelian  adalah pemilihan dari dua atau lebih alternatif pilihan yang ada, artinya bahwa syarat seseorang dapat  membuat  keputusan  haruslah  tersedia  beberapa  alternatif  pilihan.  Keputusan untuk  membeli  dapat  mengarah  kepada  bagaimana  proses  dalam  pengambilan keputusan tersebut itu dilakukan.
Persepektif pengambilan keputusan menekankan pendekatan pemrosesan informasi yang rasional terhadap perilaku pembelian konsumen (Mowen dan Minor 2002). Pengambilan  keputusan  oleh  konsumen  untuk  melakukan  pembelian  suatu  produk diawali  oleh  adanya  kesadaran  atas  pemenuhan  kebutuhan-kebutuhan  dan  keinginan disebut need arousal (Sutisna 2003).
Jika sudah disadari adanya kebutuhan dan keinginan, maka konsumen akan mencari informasi  mengenai  keberadaan  produk  yang  diinginkannya.  Dalam  mengenal konsumen  perlu  mempelajari  perilaku  konsumen  sebagai  perwujudan  dari  seluruh aktivitas  jiwa  manusia  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Persepsi-persepsi  pengaruh  orang lain  dan  motif-motif  internal  akan  berinteraksi  untuk  menentukan  keputusan  terakhir yang dianggap paling sesuai.
Perilaku  konsumen  adalah  tindakan-tindakan  yang  dilakukan  individu,  kelompok atau  organisasi  yang  berhubungan  dengan  proses  pengambilan  keputusan  dalam mendapatkan, menggunakan barang-barang atau jasa ekonomis yang dapat dipengaruhi oleh lingkungan (Swastha 2003).

## Kerangka Pemikiran
\
Sumber: Penulis berdasarkan teori
Gambar 2.1

## Kerangka Pemikiran

## Metode Penelitian
1. Tempat Penelitian
Penelitian  ini  dilakukan  di  Kota  Prabumulih  yang  meliputi  beberapa  wilayah kecamatan diantaranya  Kecamatan Prabumulih Utara, Prabumulih Selatan, Prabumulih
Pendapatan (X1)
Suku Bunga(X2)
Keputusan Pengambilan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) (Y)
60│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
Timur,  Prabumulih  Barat,  Cambai  dan  Rambang  Kapak  Tengah.  Juga  dilakukan  pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih.

## 2. Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah  generalisasi  yang terdiri dari obyek/subyek  yang menjadi kuantitas  dan  karakteristik  tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  dan kemudian  ditarik  kesimpulannya  (Sugiyono,  20010:90).  Populasi  dalam  penelitian  ini adalah masyarakat di Kota Prabumulih.
Sampel  adalah  bagian  dari  populasi  yang  digunakan  untuk  memperkirakan karakteristik populasi (Sugiyono, 2010:91). Penentuan sampel pada penelitian ini adalah dengan  menggunakan  metode accidental  sampling yaitu  pengambilan  sampel  secara acak.  Adapun  jumlah  sampel  yang  diteliti  sebanyak  100  responden  yang  bekerja, baik sebagai karyawan swasta, pegawai BUMN, maupun Pegawai Negeri Sipil (PNS)  yang diklasifikasikan berdasarkan pendapatan yang diterimanya perbulan.
3. Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini terbagi atas:
a. Data Primer
Data primer merupakan sumber data penelitian yang diperoleh secara langsung dari sumber  asli  (tidak  melalui  perantara).  Data  primer  secara  khusus  dikumpulkan  untuk menjawab pertanyaan penelitian (Indiriantoro, 2009). Dalam penelitian ini data diambil berdasarkan  kuesioner  yang  diwawancarakan  kepada  responden.  Data  primer  tersebut meliputi  identitas  responden  secara  umum,  dan  hal  yang  berkaitan  dengan  pendapatan dan  suku  bunga  KPRyang  dibagikan  kepada  responden  atau  nasabah  yang  mengambil KPR pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih.
b. Data Sekunder
Data  sekunder  merupakan  sumber  data  penelitian  yang  diperoleh  peneliti  secara tidak  langsung  melalui  media  perantara  atau  diperoleh  dan  dicatat  oleh  pihak  lain (Indriantoro, 2009). Dalam penelitian ini data diperoleh dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih, Bank Indonesia dan Kantor Badan Pusat Statistik di Kota  Prabumulih  serta  literatur-literatur  lain  yang  membahas  mengenai  materi penelitian tersebut.
4. Metode Pengumpulan Data
a.  Penelitian  lapangan  yaitu  pengambilan  data  di  daerah/  lokasi  penelitian  dengan teknik pengumpulan data sebagai berikut:
1).  Observasi
Teknik  ini  digunakan  untuk  mendeskripsikan  tentang  keadaan  lapangan  dengan pengamatan yang dilakukan terhadap pemegang polis yang senantiasa bersifat obyektif faktual. Tujuannya untuk memperoleh gambaran yang lengkap mengenai keadaan lokasi penelitian.
2).  Interview
Untuk  mendapatkan  informasi  yang  akurat  dan  lengkap  mengenai  nasabah,  maka dilakukan wawancara terhadap narasumber dan responden yaitu nasabah.
3)  Kuisioner
Digunakan  untuk  merekam  data  tentang  kegiatan  nasabah.  Pengisian  kuisioner dilakukan  secara  terstruktur  dengan  mempergunakan  daftar  pertanyaan  yang  telah disiapkan.
b.  Penelitian kepustakaan ( library research )
Penelitian  kepustakaan  yaitu  melalui  beberapa  buku  bacaan,  literatur  atau keterangan-keterangan  ilmiah  untuk  memperoleh  teori  yang  melandasi  dalam menganalisa data yang diperoleh dari lokasi penelitian.

## 5. Metode Analisis
Dalam  analisis  dan  pengolahan  data,  dilakukan  beberapa  pengujian  yang  meliputi uji asumsi klasik, regresi linier berganda  dan pengujian hipotesis dengan menggunakan program bantuan komputer yaitu SPSS 16.0 for Windows.
a . Uji Asumsi Klasik
1).  Uji Normalitas
Bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi  variabel  dependen  dan independen keduanya mempunyai distribusi normal atau tidak.Model  regresi yang baik adalah  memiliki  distribusi  data  normal  atau  mendekati  normal.  Uji  normalitas  pada penelitian ini menggunakan Normal P-Plot of regressionstandardized residual terhadap pengujian  pada  keseluruhan  variabel  dalam  penelitian  ini.  Uji  normalitas  data  dilihat
62│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
dengan  melihat  pola  pada  kurva  penyebaran  pada  Grafik  P-Plot.Jika  pola  penyebaran memiliki garis normal kurva maka dapat dikatakan data berdistribusi normal.
2).  Uji Multikolinearitas
Uji  ini  digunakan  untuk  menguji  apakah  dalam  sebuah  model  regresi  ditemukan adanya korelasi antar variabel independen. Jika terjadi korelasi, maka dikatakan terdapat masalah  multikolinearitas.  Model  regresi  yang  baik  seharusnya  tidak  terjadi  korelasi antar variabel independen. Pengujian terhadap ada tidaknya multikolinearitas dilakukan dengan metode VIF (Variance Inflation Factor) dengan ketentuan :
Bila VIF > 10 terdapat masalah multikolinearitas Bila VIF < 10 tidak terdapat masalah multikolinearitas
3).  Uji Autokorelasi
Uji asumsi autukorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linier  ada  korelasi  antara  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan pengganggu  pada  periode  t-1  (Singgih  Santoso,  2010:  213).  Model  regresi  yang  baik, tidak terjadi autokorelasi. Untuk mendiagnosis adanya  autokorelasi dalam suatu model regresi,  maka  dilakukan  pengujian  terhadap  nilai  uji  Durbin  Watson.  Menurut  Singgih Santoso (2010: 215), pengambilan keputusan ada tidaknya autokorelasi, sebagai berikut; a)  Angka D-W dibawah -2, berarti ada autokorelasi positif
b)  Angka D-W diantara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi,
c)  Angka D-W di atas +2, berarti ada autokorelasi negatif
4).  Uji Heterokedastisitas
Heteroskedastisitas  adalah  variabel  pengganggu  dimana  memiliki  varian  yang berbeda dari satu observasi ke observasi lainnya atau varian antar variabel independen tidak  sama,  hal  ini  melanggar  asumsi  homokedastisitas  yaitu  setiap  variabel  penjelas memiliki  varian  yang  sama  (konstan).  Untuk  menentukan  heterokedastisitas  dapat menggunkan  metode  grafik  yaitu  scatterplot,  titik-titik  harus  menyebar  secara  acak, tersebar  baik  di  atas  maupun    di  bawah  angka  0  pada  sumbu  Y,  bila  kondisi  ini terpenuhi maka tidak terjadi heterokedastisitas dan model regresi layak digunakan.
b.  Regresi Linier Berganda
Regresi  linear  berganda  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  variabel bebas  dengan  variabel  terikat,  yaitu  pendapatan  dan  suku  bunga  terhadapkeputusan pengambilan KPR pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih.
Model regresi yang digunakan adalah :
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + Ɛ
Keterangan :
Y = Keputusan Pengambilan KPR
a = Harga konstanta (harga Y bila X=0) b 1,2 = Harga koefisien regresi
X 1 = Variabel independen pertama (Pendapatan)
X 2 = Variabel independen kedua (Suku Bunga)

## Ɛ  = Error term
c. Pengujian Hipotesis
Adapun pengujian hipotesis dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
1) Uji Simultan (Uji F)
Pengujian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  semua  variabel  independen secara  simultan  terhadap  variabel  dependen  (Priyatno,  2013:122).  Pembuktian dilakukan  dengan  cara  membandingkan  nilai    F  hitung  dengan  F  tabel.  Untuk menentukan  nilai  F  tabel,  tingkat  signifikansi  yang  digunakan  sebesar  5%  dengan derajat kebebasan  ( degrees of  freedom) df1 = (jumlah  total    variabel-1)  dan   df2 = (n-k-1)  di  mana  n  adalah  jumlah  sampel    (data)  dan  k  adalah  jumlah  variable independen. Kriteria pengujian yang digunakan adalah:
a)  Jika  F  hitung  ≤  F  tabel,  maka  Ho  diterima  berarti  variabel  independen  secara bersama-sama tidak berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen.
b)  Jika  F  hitung  >  F  tabel,  maka  Ho  ditolak  berarti  variabel  independen  secara bersama-sama berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen.
2) Uji Parsial (Uji t)
Pengujian  ini  bertujuan  untuk  memastikan  apakah  variabel  independen  secara parsial  yang  berpengaruh  terhadap  nilai  variabel  dependen  (Priyatno,  2013:120).  Uji  t
64│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
dilakukan dengan membandingkan antara t-hitung dengan  t-tabel. Untuk  menentukan nilai  t-tabel  ditentukan  dengan  tingkat  signifikansi  5%  dan  2  sisi  dengan    derajat kebebasan  df  =  (n-k-1)  di  mana  n  adalah  jumlah  sampel  (data)  dan  k  adalah  jumlah variabel independen. Adapun kriteria pengujian yang digunakan adalah :
a)  Jika t-hitung ≤ t-tabel, maka Ho diterima, berarti variabel independen secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
a)   Jika t-hitung > t-tabel, maka Ho ditolak, berarti variabel independen secara  parsial berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
3) Koefisien Determinasi (R2)
Untuk  melihat  seberapa  besar  pengaruh  variabel independent atau  bebas  dalam menerangkan  secara  keseluruhan  terhadap  variabel  dependen  atau  terikat  serta pengaruhnya  secara potensial dapat diketahui dari besarnya nilai koefisien determinasi (R 2 ) yang dirumuskan sebagai berikut:
Jonathan  Sarwono  (2012:50)  mengemukakan  rumus  koefisien  determinasi  sebagai berikut:
KD= r 2 x 100%
Dimana :
KD = Koefisien Determinasi r = Koefisien Korelasi
Dalam  melakukan  analisis  kuantitatif,  peneliti  menggunakan  bantuan  program SPSS 16For Windows dan Ms. Office Exell 2010 .

## Hasil Dan Pembahasan
1. Sejarah Singkat PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT.  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  dimulai  dengan  didirikannya Postpaarbank tahun  1897.  Pada  tahun  1942,  sejak  masa  pendudukan  Jepang  di Indonesia, bank ini dibekukan dan digantikan dengan Tyokin Kyoku atau Chokinkyoku . Setelah  proklamasi  kemerdekaan  Indonesia  bank  ini  diambil  alih  oleh  pemerintah
Indonesia  dan  diubah  menjadi  Kantor  Tabungan  Pos.  Nama  dan  bentuk  perusahaan selanjutnya  berubah  beberapa  kali  hingga  akhirnya  pada  tahun  1963  diubah  menjadi nama  dan  bentuk  resmi  yang  berlaku  saat  ini  yaitu  menjadi  Bank  Tabungan  Negara. Pada tahun 1968 Bank Tabungan Negara resmi dimiliki pemerintah dan menjadi salah satu Badan Usaha Milik Negara (BUMN).
PT.  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  mulai  terus  mengembangkan  usahanya dengan membuka beberapa cabang di setiap provinsi dan kota besar di Indonesia, salah satunya  mebuka  cabang  dikota  Prabumulih.  Dan  resi  pada  bulan  Oktober  2016  PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk membuka cabang di Kota Prabumulih. PT. Bank tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  didirikan  sebagai  institusi  yang  menyalurkan  Kredit Perumahan  Rakyat  (KPR)  bagi  golongan  masyarakat  menengah  ke  bawah  dan  juga ditumjuk pemerintah sebagai pembayaran rumah komersial.

## 2. Sampel Penelitian.
Jumlah  sampel  sebanyak  100  responden  yang  bekerja,  baik  sebagai  karyawan swasta,  pegawai  BUMN,  maupun  Pegawai  Negeri  Sipil  (PNS)  yang  diklasifikasikan berdasarkan pendapatan yang diterimanya perbulan dan semuanya diberikan kuesioner.
3.  Hasil Peneltian.

## a.  Hasil Uji Penelitian

## 1).  Regresi Linier Berganda
Regresi  linear  berganda  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  variabel bebas  dengan  variabel  terikat,  yaitu  pendapatan  dan  suku  bunga  terhadapkeputusan pengambilan KPR pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih. Model regresi yang digunakan adalah :
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + Ɛ
Keterangan :
Y = Keputusan Pengambilan KPR a = konstanta (Y bila X=0) b 1,2 = koefisien regresi
66│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
X 1 = Variabel independen pertama (Pendapatan)
X 2 = Variabel independen kedua (Suku Bunga)
Ɛ  = Error term
Tabel 1.
Hasil Regresi Linier Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6.579 1.754 3.751 .000 Pendapatan .315 .079 .334 4.007 .000 Suku Bunga .419 .075 .464 5.574 .000
a. Dependent Variable: Keputusan Pengambilan KPR
Berdasarkan tabel di atas, dapat disusun persamaan regresi linier berganda sebagai berikut :
Y = a + b1X1 + b2X2 + Ɛ
Y = 6,579 + 0,315X1 + 0,419X2 + Ɛ
Dimana:
Y = Keputusan Pengambilan KPR    X1 = Pendapatan    X2 = Suku Bunga Dari  tabel  dan  persamaan  regresi  linier  berganda  di  atas  dapat  diinterpretasikan sebagai berikut:
1).  Nilai konstanta ( α ) sebesar 6,579 artinya jika variabel pendapatan dan suku bunga diasumsikan bernilai nol, maka variabel return saham akan bernilai positif sebesar 6,579.
2).  Nilai  koefisien  regresi  variabel  pendapatan  bernilai  positif  sebesar  0,315  artinya jika  pendapatan  mengalami  kenaikan  satu  satuan,  maka  keputusan  pengambilan KPR akan    mengalami  peningkatan  sebesar  0,315  satuan  dengan  asumsi  variabel independen lainnya bernilai tetap.
3).  Nilai  koefisien  regresi  variabel  suku  bunga  bernilai  positif  sebesar  0,419  artinya bahwa suku bunga berpengaruh positif terhadap keputusan pengambilan KPR.
2).  Pengujian Hipotesis
Adapun pengujian hipotesis dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
a).  Uji Simultan (Uji F)

## Tabel 2. Hasil Uji F
Dari hasil output di atas diperoleh nilai F hitung sebesar 42,601.  Adapun nilai F tabel diperoleh dengan cara F tabel dengan df1 = 2 dan  df2 = 100-2-1=97.
Maka nilai F tabel yaitu: 3,090. Jadi nilai F hitung (42,601) > F tabel (3,090) maka Ho ditolak artinya ada pengaruh secara signifikan variabel independen (pendapatan dan suku bunga) terhadap variabel dependen (keputusan pengambilan KPR).
b).  Uji Parsial (Uji t)
Tabel 3. Hasil Uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6.579 1.754 3.751 .000 Pendapatan .315 .079 .334 4.007 .000 Suku Bunga .419 .075 .464 5.574 .000
a. Dependent Variable: Keputusan Pengambilan KPR
Berdasarkan  0utput  di  atas  disimpulkan  bahwa  variabel  pendapatan  (X1)  lebih besar  daripada  nilai  t  tabel  (4,007  >  1,660)  dengan  tingkat  signifikan    di  bawah  0,05
ANOVA b Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 363.325 2 181.662 42.601 .000 a Residual 413.635 97 4.264 Total 776.960 99
a. Predictors: (Constant), Suku Bunga, Pendapatan
b. Dependent Variable: Keputusan Pengambilan KPR
68│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
yaitu  0.000  dan  t  hitung  variabel  suku  bunga  (X2)  lebih  besar  daripada  nilai  t  tabel (5,574  >  1,660)  dengan  tingkat  signifikan    di  bawah  0,05  yaitu  0.000.  Maka  dapat disimpulkan bahwa:
a.  Variabel  pendapatan  secara  parsial  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan pengambilan KPR.
b.  Variabel  suku  bunga  secara  parsial  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan pengambilan KPR.
c).  Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 4.
Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .684 a .468 .457 2.065
a. Predictors: (Constant), Suku Bunga, Pendapatan
b. Dependent Variable: Keputusan Pengambilan KPR
Berdasarkan  hasil  penghitungan  SPSS  seperti  pada  tabel  di  atas  dapat  diketahui bahwa  pengaruh  kedua  variabel  bebas  (independen)  terhadap  variabel  dependen dinyatakan dengan nilai koefisien determinasi (R²) yaitu sebesar 0.468 atau 46,8%. Hal ini menunjukkan bahwa persentase sumbangan pengaruh variabel independen terhadap variabel  dependen  sebesar  46,8%.  Sedangkan  sisanya  sebesar  100%  -  46,8%  =  53,2% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model penelitian ini.

## Simpulan
Dari  penelitian  yang  dilakukan  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  pendapatan  dan suku  bunga  berpengaruh  terhadap  keputusan  pengambilan  KPR  pada  PT.  Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Prabumulih adalah sebesar 46,8%. Sedangkan saran yang dapat peneliti berikan adalah sebagai berikut:
1. Bagi  Perusahaan  yang  bergerak  dibidang  perumahan  hendaknya  benar-benar memperhatikan faktor-faktor apa saja yang sangat berpengaruh dalam menentukan keputusan pembeli untuk pengambilan KPR agar perusahaan terhindar dari masalah yang tidak diinginkan.
2. Bagi peneliti selanjutnya, diharapkan tidak hanya menggunakan variabel penelitian ini saja, tetapi menambahkan variabel independen penelitian selain pendapatan dan suku bunga agar hasil yang didapat lebih akurat.

## DAFTAR PUSTAKA
Alfansi, Lizar. 2012. Pemasaran Jasa Finansial . Jakarta: Salemba Empat ,2016.
Alma,  Buchari  2016. Manajemen  Pemasaran  dan  Pemasaran  Jasa .  Penerbit  Alfabeta, Bandung
Alma  Buchari,  2010. Manajemen  Pemasaran  dan  Pemasaran  Jasa .  Penerbit Alfabeta,Bandung.
Aravik,  Havis,  Hamzani,  Achmad  Irwan.  2019.  Homo  Islamicus  dan  Imperfect  State  : Konsep  Manusia  dan  Al-Madinah  Al-Fadilah  menurut  Al-Farabi, Al-Falah: Journal of Islamic Economics, Vol. 4, No. 1.
Boediono.  2014. Ekonomi  Moneter .Edisi  ketiga,  BPFE  Universitas  Gajah  Mada,
Yogyakarta. Teori Moneter . Yogyakarta: BPFE UGM.
Bank Indonesia (BI), http://www.bi.go.id
Biro Pusat Statistik (BPS), http://www.bps.go.id
Dharmmesta,  Basu  Swastha  dan  Handoko,  T.Hani  2016. Manajemen  Pemasaran Analisis Perilaku Konsumen . Penerbit BPFE-Yogyakarta.
Ghozali, I. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS . Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Griffin, 2005. Manajemen edisi 7 jilid 1.Penerbit  Erlangga Ciracas,Jakarta
Ginting,  Paham  dan  Sembiring,  Beby  KF.  2010.  Dosen  Magister  IlmuManajemen SPs USU
Jasfar,F.2009. Manajemen Jasa Pendekatan Terpadu . Ghalia Indonesia Jakarta Kasmir. 2010. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya . Edisi Revisi 8. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
70│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........
Kieso  D  E  J  J  Weygandt    and    T  D  Warfield  2011. Intermadiate  Accounting .  Ahli Bahasa Emil Salim. Jakarta: Erlangga
Kotler dan Amstrong. 2012. Prisnsip-prinsip Pemasaran . Edisi 13.Jilid 1.Jakarta:Erlangga
Kotler,  P.  &  Keller,  K.  L.  2012. Marketing  Management (14th  ed.).  United  States  of America : Pearson
Lupiyoadi,  R.  2013. Manajemen  Pemasaran  Jasa  Berbasis  Kompetensi .  (Edisi Ketiga.).Jakarta: Salemba Empat.
Madura,Jeff. (2011: p.449). Pengantar Bisnis .Penerbit Salemba Empat edisi 4 buku 1 dan 2 .Jakarta.
Morissan, 2010. Periklanan: KomunikasiPemasaran Terpadu . Bogor: Prenada Nafarin. 2010. Penganggaran Perekonomian . Jakarta: Salemba Empat Nazir ,Moh. 2009. Metode Penelitian .Jakarta: Ghalia Indonesia.
Niswonger. 2012. Prinsip-prinsip Akuntansi . Jakarta: Erlangga
Priyatno  Duwi.  2013. Mandiri  Belajar  Analisis  Data  Dengan  SPSS. Yogyakarta: Mediakom.
Rangkuti, F. 2006. Riset Pemasaran . (5th ed.). Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Sadono Sukirno. 2010. Makro Ekonomi . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada Skousen, Stice. 2010. Akuntansi Keuangan . Jakarta: Salemba Empat.
Saebani,Beni  Ahmad.  2015. Perilaku  Konsumen  Teori  dan  Praktik .  Penerbit: PustakaSetia,Bandung
Siagian,S.P.2007. Manajemen Sumberdaya Manusia . (14th ed.). Jakarta: Penerbit Bumi Aksara.
Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta Sunyoto, Danang. 2014. Praktik Riset Perilaku Konsumen. Penerbit: PT.BUKU SERU,
Jakarta
Suyanto, Asep Herman. 2007. Web Design Theory and Practices.Yogyakarta: Andi Swastha, B. Dharmmesta dan Handoko, T Hani. 2016. Manajemen Pemasaran ,Analiiss Konsumen. Edisi  Pertama  di  cetak  BPFE-Yogyakarta  cetakan  ketujuh  agustus 2016
Tjiptono,  F.  2014. Pemasaran  Jasa .  Penerbit  Andi.  Yogyakarta  (Wyckof  dalam Lovelock  yang dikutip oleh Fandy Tjiptono, 2012) Konsep Kualitas Pelayanan Publik
Umar, Husein, 2010, Riset Pemasaran Dan Perilaku Konsumen . Penerbit PT.Gramedia Bulding, Jakarta
Yazid. 2003. Pemasaran Jasa, Edisi Kedua, Fakultas Ekonomi UII, Yogyakarta. Zeithaml, V.A., Bitner, M.J. & Gremler, D.D. 2006. Service marketing. 4 th edition. New York: The MC Graw-Hill Companies, Inc.
Zamzam, Fakhry, Aravik Havis. 2016. Manajemen SDM Berbasis Syariah, Bogor: CV. RWTC Success.
72│ Emi Sukmawati, PENGARUH PENDAPATAN DAN SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN...........