## PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT DI KOTA SEMARANG
Widya Prananta 1) ; Yulianti 2) ; Anita Damajanti 3) widyaprananta@mail.unnes.ac.id 1) ;yulianti@usm.ac.id 2 ) ; anitadamajanti@usm.ac.id
Jurusan Manajemen, Universitas Negeri Semarang, Semarang, Indonesia Jurusan Akuntansi, Universitas Semarang, Semarang, Indonesia

## Info Artikel
________________
Sejarah Artikel:
Diterima : Mei 2019 Disetujui : juli 2019
Dipublikasikan : Agustus 2019
____________________

## Keywords:
Kinerja keuangan; Perbankan; Penyaluran kredit ____________________

## Abstrak
___________________________________________________________________
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh kinerja keuangan BPR terhadap penyaluran kredit  di  kota  Semarang.  Data  yang  digunakan  merupakan  data  sekunder  yang  diambil  dari Laporan  Publikasi  Otoritas  Jasa  Keuangan.  Data  yang  diperoleh  sebanyak  69  laporan  keuangan BPR  di  Kota Semarang dari  tahun  2014-2016.  Metode yang digunakan  untuk  menganalisis data adalah Analisis Regresi Linier Berganda. Penelitian ini menggunakan alat analisis SPSS Versi 16. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  DPK  (Dana  Pihak  Ketiga),  ROA  (Return  on  Asset),  NPL (Non-performing Loans), CAR (Capital Adequacy Ratio), dan LDR (Loan to Deposit Ratio) secara bersama-sama  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  penyaluran  kredit  di  BPR  Kota  Semarang. Sementara  secara  parsial  ROA  (Return  on  asset),  NPL  (Non-performing  Loans),  CAR  (Capital Adequacy Ratio) tidak memiliki pengaruh, sementra DPK (Dana Pihak Ketiga) dan LDR (Loan to Deposit  Ratio)  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  penyaluran  kredit  sehingga  Bank Perkreditan Rakyat harus menghimpun Dana Murah dari Masyarakat agar kredit yang disalurkan memiliki bunga Kredit yang Kompetitif dan menjaga likuiditasnya agar ratio LDR tetap berada di ratio yang ditetapkan Bank Indonesia.

## THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE ON THE DISTRIBUTION OF CREDITS IN RURALS BANKS IN SEMARANG CITY

## Abstract
___________________________________________________________________ Aim of this study is to examine the influence of the financial perfomance of BPR against credit disbursement  in  the  city  of  Semarang. The  data  used  is  secondary  data  taken  from  the  Financial Services Otoritas Jasa Keuangan. Data obtained were 69 financial statements of rural banks in the city of Semarang from 2014-2016. The method used to analyze the data is the Analysis of Multiple Linear Regression. This study uses the SPSS Version 16. The results showed that TPF (third party funds), ROA (Return on assets), NPL (Non performing Loans), CAR (Capital Adequacy Ratio), and LDR  (Loan  to  Deposit  Ratio)  were  significantly  and  together  had  an  effect  on  lending  at  the Semarang City BPR. While partially, ROA (Return on  assets), NPL (Non performing Loans), CAR (Capital  Adequacy  Ratio)  have  no  influence  while,  TPF  (third  party  funds)  and  LDR  (Loan  to Deposit Ratio) have a significant effect on lending, so that the Rural Bank must collect Cheap Funds from  the  Community  so  that  the  loans  disbursed  have  Competitive  Credit  interest  and  maintain liquidity so that the LDR ratio remains at the ratio set by Bank Indonesia. Alamat Korespodensi Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Semarang, Sekaran, Gunungpati widyaprananta@mail.unnes.ac.id ISSN 1979-4800 (cetak) 2580-8451 (online)

## PENDAHULUAN
Sebagai wujud dari hasil yang telah dicapai oleh suatu perusahaan, tidak terlepas dari  kinerja  yang  dilakukan  perusahaan.  Pentingnya  pengukuran  kinerja  suatu perusahaan  yaitu  untuk  memberikan  gambaran  baik  buruknya  perusahaan  kepada Pemegang  saham  sebagai  prinsipal  dan  manajemen  perusahaan  sebagai  pengambil keputusan.
Fungsi  dari  Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  adalah  untuk  menghimpun  dana dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  untuk meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Sektor  kredit  yang  disalurkan  oleh  BPR mempunyai peranan yang cukup besar terhadap pertumbuhan ekonomi di suatu daerah. Bank  Perkreditan  Rakyat  harus  senantiasa  menjaga  kepercayan  masyarakat  dengan selalu  menunjukan  kinerja  yang  baik,  terutama  dengan  tetap  memenuhi  ketentuan Prudential  Banking  Regulation yang  mengisyaratkan  akan  pengelolaan  keuangan perbankan yang sehat.
Berdasarkan  kutipan  dari  majalah  (Infobank,  Juli  2017)  menyatakan  bahwa industri Bank Perkreditan Rakyat (BPR) masih berada dalam tekanan sepanjang 2016. Tahun lalu komponen kinerja keuangan BPR, seperti kredit, dana pihak ketiga (DPK), maupun  aset,  tumbuh  melambat  dibandingkan  periode  2015.  Data  dari  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  menunjukan,  pada  kredit  tumbuh  9,19%,  DPK  tumbuh  12,58%,  dan aset tumbuh 11,59%. Lebih lambat jika dibandingkan dengan kinerja tahun 2015, dalam hal  kredit  tumbuh  9,38%,  DPK  tumbuh  14,50%,  dan  aset  tumbuh  13,17%.  Tekanan yang harus dihadapi  BPR pun tidak hanya dari pertumbuhan bisnisnya  yang melambat sebab  kualitas  kreditnya  pun  ikut  memerah.  Menutup  tahun  2016,  rasio  kredit bermasalah atau Non Performing loan (NPL) BPR merangkak naik dari posisi 2015 dari 5,37%  menjadi  5,83%,  bahkan  untuk  bulan  maret  2017  NPL  BPR  kian  memburuk mencapai 6,68%. Penelitian yang telah dilakukan seperti (Syukriah Selvie et all , 2017) menunjukkan  bahwa  dana  pihak  ketiga,  suku  bunga,  dan  modal  bank  berpengaruh secara signifikan dan bersama-sama terhadap penyaluran kredit.
Tingkat  kredit  macet  yang  masih  tinggi  ini,  jika  tidak  tertanggulangi  tentunya akan memekan modal perbankan sehingga dapat menurunkan tingkat kecukupan modal atau  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR).  Menurut  (Moh  Sofyan,  2015) Non  Performing loan NPL berpengaruh terhadap penyaluran kredit perbankan tetapi menurut (Gede agus dian  mahayoga  dan  Ni  Nyoman  Yuliarmi,  2013)  mengatakan Non  Performing  loan NPL  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  BPR  di  Provinsi  Bali.  Meskipun penyaluran  kredit  memegang  peranan  penting  dalam  pertumbuhan  suatu  bank,  tetapi bank harus tetap menjaga  Likuiditasnya. Hal  ini  dapat  dilihat dari  ratio  LDR  (Loan  to deposit ratio).
Semakin tinggi  LDR menunjukan semakin besar pula dana pihak ketiga (DPK) yang  disalurkan  dalam  bentuk  kredit,  yang  berarti  semakin  besar  pula  potensi pendapatan  yang  akan  diterima.  Dana  pihak  ketiga  (DPK)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  penyaluran  kredit  (Agus  Murdiyanto,  2012).    Disisi  lain  apabila bank  memiliki  tingkat  LDR  rendah  maka  akan  menyebabkan  kepercayaan  masyarakat terhadap  bank  tersebut  akan  menurun  dikarenakan  bank  mengalami  kesulitan  dalam melakukan  pengembalian  dana  dari  masyarakat.  LDR  memiliki  presentase  tertinggi dalam mempengaruhi penyaluran kredit perbankan (Saryadi, 2013).
Semakin  besar  ROA  maka  semakin  optimal  pula  penggunaan  aktiva  yang dimiliki  bank  untuk  menghasilkan  pendapatan. Return  on  assets termasuk  faktor internal  bank  yang  juga  biasa  digunakan  untuk  mengukur  faktor  profitabilitas
perusahaan  perbankan.  Menurut  (Yua  Molek  Winarti  Putri  dan  Alien  Akmalia,  2015) Return  on  Assets (ROA)  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  perbankan  di Indonesia  sedangkan,  menurut  (Novyanti  Nora  Purba  et  all  ,  2016) Return  on  Assets (ROA) tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit.
Oleh  sebab  itu,  adanya  evaluasi  faktor  yang  mempengaruhi  penyaluran  kredit pada BPR perlu dilakukan sebagai masukan bagi bank yang diharapkan dapat menjaga ketidakstabilan  penyaluran  kredit  terkait  kinerja  keuangan  BPR  sehingga  memiliki kekuatan  dalam  menghadapi  persaingan  dengan  bank-bank  lainnya  serta  implikasi manajerial yang dapat meningkatkan produktivitas perbankan dalam penyaluran kredit.

## TELAAH PUSTAKA

## Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Penyaluran Kredit
Dana-dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat  dapat  mencapai  80%  -  90%  dari seluruh  dana  yang  dikelola  bank  dan  kegiatan  perkreditan  mencapai  70%-  80%  dari kegiatan usaha bank (Dendawijaya, 2009). Dari teori tersebut, jumlah DPK suatu bank berbanding  searah  (positif)  dengan  penyaluran  kredit  perbankan  dengan  kata  lain semakin tinggi DPK maka semakin tinggi pula penyaluran kredit perbankan.
Penelitian yang dilakukan oleh (Syukriah Selvie et all , 2017)  tentang pengaruh dana pihak ketiga, suku bunga kredit, dan modal bank terhadap penyaluran kredit pada Bank  Perkreditan  Rakyat  Konvensional  di  Indonesia.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  Dana  pihak  ketiga,  suku  bunga,  dan  modal  bank  berpengaruh  secara  signifikan dan  bersama-sama  terhadappenyaluran  kredit.  Selain  itu,  secara  parsial  bahwa  dana pihak  ketiga  dan  modal  bank  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penyaluran kredit, sementara suku bunga tidak memiliki pengaruh.
H 1 : DPK berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Penyaluran Kredit Permodalan  merupakan  hal  yang  pokok  bagi  sebuah  bank,  selain  sebagai penyangga  kegiatan  operasional  sebuah  bank,  modal  juga  sebagai  penyangga  terhadap kemungkinan  terjadinya  kerugian.  Modal  ini  terkait  juga  dengan  aktivitas  perbankan dalam  menjalankan  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi  atas  dana  yang  diterima nasabah.  Dengan  terjaganya  modal  berarti  bank  bisa  mendapatkan  kepercayaan  dari masyarakat yang amat penting artinya bagi sebuah bank karena dengan demikian, bank dapat menghimpun dana untuk keperluan operasional selanjutnya (Sinungan, 2000).
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Pangestuti.  Irene  Rini  Demi  dan  Oktaviani . 2011 ) tentang Pengaruh DPK, CAR, NPL dan Jumlah SBI terhadap Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Pada Bank Umum Go Public di Indonesia Periode 2008-2011). Hasil penelitian  yang  menggunakan  analisis  regresi  berganda  disertai  uji  asumsi  klasik  ini terbukti  bahwa  DPK  dan  CAR  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kredit perbankan,sedangkan  SBI  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  kredit perbankan. Selain itu ROA dan NPL tidak berpengaruh terhadap kredit perbankan.
H 2 : CAR berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit Kelancaran  debitur  dalam  membayar  kewajibannya,  yaitu  pokok  angsuran  dan bunga,  adalah  sebuah  keharusan.  Karena  bank  merupakan  lembaga  intermediasi perbankan  yang  bertugas  menampung  dan  menyalurkan  dana  dari  dan  ke  masyarakat. Sehingga  pembayaran  kredit  oleh  debitur  merupakan  sebuah  keharusan  agar  kegiatan operasional  bank  tetap  dapat  berjalan  dengan  lancar.  Apabila  terjadi  banyak penunggakan pembayaran kredit oleh debitur maka berarti bank tidak bisa mendapatkan
kembali  modal  yang  telah  dikeluarkannya,  dan  hal  itu  tentu  saja  dapat  mempengaruhi tingkat  kesehatan  bank  dan  bisa  berefek  pada  penurunan  tingkat  kepercayaan masyarakat. Dampak dari keberadaan NPL dalam jumlah besar tidak hanya berdampak pada bank yang bersangkutan, tetapi juga meluas dalam cakupan nasional apabila tidak dapat ditangani dengan tepat.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Greydi  Normala  Sari,  2013)  tentang  Faktor- Faktor  yang  mempengaruhi  penyaluran  kredit  Bank  Umum  Di  Indonesia.  Hasil penelitian menunjukkan bahwa DPK, CAR, NPL, dan BI Rate memiliki pengaruh yang signifikan terhadap penyaluran kredit di Indonesia.
H 3 : NPL berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Return On Assets (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit Semakin  besar  ROA  maka  semakin  optimal  pula  penggunaan  aktiva  yang dimiliki  bank  untuk  menghasilkan  pendapatan. Return  on  assets termasuk  faktor internal  bank  yang  juga  biasa  digunakan  untuk  mengukur  faktor  profitabilitas perusahaan  perbankan.  Bahwa  kegiatan  perkreditan  yang  dilakukan  bank  mencapai 70%-80%  dari  kegiatan  usaha  bank  (Dendawijaya,  2009).  Hal  tersebut  membuktikan bahwa  mayoritas  kegiatan  usaha  bank  adalah  penyaluran  kredit.  Oleh  karena  itu, semakin  tinggi  ROA  maka  membuktikan  bahwa  semakin  optimal  penggunaan  aktiva perusahaan untuk memperoleh pendapatan maka berarti kegiatan kredit oleh bank telah dioptimalkan untuk mendapatkan pendapatan.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Yua  Molek  Winarti  Putri  dan  Alien  Akmalia, 2015)  tentang  Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  dan  LDR  terhadap  penyaluran  kredit  pada perbankan  yang  terdaftar  di  bursa  efek  indonesia  tahun  2011-2015.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa secara parsial rasio CAR dan ROA berpengaruh positif signifikan terhadap  penyaluran  kredit  perbankan.  Rasio  NPL  berpengaruh  negatif  signifikan terhadap  penyaluran  kredit  perbankan.  Sedangkan  rasio  LDR  tidak  berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan.
H 4 :ROA berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyalurankredit
Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit Loan to deposit ratio adalah rasio yang mengukur kemampuan kredit yang telah disalurkan guna membayar semua dana masyarakat serta modal sendiri. Semakin tinggi Loan  to  deposit  ratio maka  kemampuan  kredit  yang  telah  disalurkan  oleh  bank  juga semakin tinggi guna membayar kewajiban jangka pendeknya seperti membayar kembali pencairan dana deposan dari kreditur, bunga yang seharusnya diberikan, dan memenuhi permintaan  kredit  oleh  debitur.  Menurut  anjuran  Bank  Indonesia,  LDR  yang  aman adalah  pada  kisaran  78%  sampai  100%.  Apabila  suatu  bank  mampunyai  tingkat  LDR lebih dari 100%, maka harus menambah GWM sebesar 0,2% untuk setiap peningkatan LDR  sebesar  1%.  Untuk  memenuhi  anjuran  Bank  Indonesia  tersebut,  maka  bank berusaha untuk menaikkan rasio LDR selama rasio
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Moh.Sofyan,  2015)  tentang  Pengaruh  LDR, CAR, NPL, BOPO, ROA, dan DPK terhadap kredit pada bank perkreditan rakyat (BPR) di  Kabupaten  Magetan:  periode  pengamatan  tahun  2008  –  2014.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  secara  parsial  LDR,  NPL,  DPK  berpengaruh  secara  parsial terhadap  Kredit  BPR.  Sedangkan  CAR,  BOPO,  dan  ROA  tidak  berpengaruh  secara parsial terhadap Kredit BPR.
H 5 : LDR berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit

## METODE
Jenis o dan Sumber i Data
Penelitian  ini  menggunakan  data  sekunderi  berupa  laporan  keuangan  Tahunan BPR  se  Kota  Semarang  tahun  2014-2016  data time  series .  Data  Sumber  data  berasal dari  laporan  publikasi  OJK,  website  resmi  OJK  yaitu  http://www.ojk.go.id.  Alasan perlunya pengambilan sampel adalah sebagai berikut,
1. Lebih cepat dan lebih mudah karena menggunakan data sekunder yang tersaji di website OJK.
2. Memberi informasi  yang lebih banyak dan lengkap mengenai kinerja keuangan BPR.
3. Keterbatasan waktu, tenaga dan biaya.

## Populasi i dan Sampel
Populasi  yang digunakan dalam penelitian ini adalah BPR yang berada di Kota Semarang.  Sampel  penelitian  ini  adalah  BPR  di  Kota  Semarang.  Pemilihan  sampel dengan menggunakan purposive sampling . Dengan kriteria sebagai berikut,
a. BPR yang melaporkan laporan keuangannya di website OJK.
b. BPR tersebut terletak di Kota Semarang.
c. Laporan keuangannya berisi tentang variabel-variabel yang diteliti.
Dengan  menggunakan  teknik  purposive  sampling  diperoleh  69  data  laporan keuangan, yang diperoleh dari total 23 BPR di seluruh Kota Semarang dengan 3 periode laporan yaitu tahun 2014-2016.

## Metode Analisis k Data
Dalam penelitian ini menggunakan metode analisis data Regresi linier berganda menggunakan  aplikasi  SPSS  Versi  16,  untuk  memperoleh  gambaran  mengenai hubungan  dan  signifikansi  antar  variabel.  Dalam  menganalisis  faktor  penentu  nilai penyaluran kredit ini, sebelumnya dilakukan pengujian asumsi klasik untuk memastikan bahwa model regresi linier berganda yang digunakan tidak terdapat masalah normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Jika semua itu terpenuhi berarti bahwa model analisis telah layak digunakan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Statistik Deskriptif
Dalam penelitian ini ditemukan 21 buah data outlier, sehingga membuat sampel penelitian yang sebelumnya berjumlah 69 menjadi 48.
Berdasarkan uji statistik deskriptif, dapat diketahui bahwa nilai mean atau rata- rata penyaluran kredit  adalah  sebesar 17,8706 dengan standart deviasi 1,21437, hal  ini menunjukan  standart  deviasi  lebih  kecil  dibandingkan  dengan  nilai  rata-rata  (mean) yang berarti bahwa data terdistribusi dengan baik.
Variabel  dana  pihak  ketiga  (DPK)  memiliki  nilai  terendah  sebesar  15,79,  nilai tertinggi  20,16  dan  rata-rata  DPK  sebesar  17,8273,  sedangkan  untuk  standart  deviasi 1,26132. Tingginya nilai rata-rata (mean) dibandingkan standart deviasi mengindikasikan simpangan data DPK baik.
Variabel Capital  adequacy  ratio (CAR)  memiliki  nilai  terendah  sebesar  10,23 dan  yang  tertinggi  sebesar  71,19,  sedangkan  nilai  rata-rata  sebesar  24,5221. Berdasarkan  uji  statistik  deskriptif  nilai  rata-rata(mean)  CAR  BPR  di  Kota  Semarang
menunjukan  ratio  kecukupan  modal  BPR  di  Kota  Semarang  sudah  memenuhi  standart yang ditetapkan Bank Indonesia minimum 8%.
Variabel Non Performing Loan (NPL) memiliki nilai terendah sebesar 1,13 dan yang  tertinggi  sebesar  16,38,  sedangkan  nilai  rata-rata  (mean)  sebesar  5,5075. Berdasarkan  uji  satistik  deskriptif  nilai  rata-rata  NPL  BPR  di  Kota  Semarang menunjukan  masih  tergolong  tinggi  karena  masih  berada  diatas  5%  dari  standart  yang ditetapkan Bank Indonesia.
Variabel return on assets (ROA) memiliki nilai terendah sebesar 0,41 dan yang tertinggi  sebesar  11,01,  sedangkan  nilai  rata-rata  (mean)  sebesar  4,4921.  Berdasarkan uji  statistik  deskriptif  nilai  rata-rata  (mean)  ROA  BPR  di  Kota  Semarang  menunjukan baik  karena  nilainya  masih  diatas  1,215%  dari  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia, artinya  kemampuan  manajemen  bank  BPR  di  Kota  Semarang  cukup  baik  dalam memperoleh laba dari total aktiva yang dimiliki.
Variabel Loan to  Deposit Ratio (LDR) memiliki  nilai  terendah 48,86 dan  yang tertinggi  98,49,  sedangkan  nilai  rata-rata  (mean)  sebesar  80,7640.  Berdasarkan  uji statisktik  deskriptif  nilai  rata-rata  (mean)  LDR  BPR  di  Kota  Semarang  menunjukan telah memenuhi standart yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, berkisar 80% - 110%.

## Pengujian Normalitas q
Dalam penelitian ini menggunakan teknik Kolmogorov-Smirnov dalam menguji normalitas data. Hasil uji Normalitas data dapat dilihat pada tabel berikut,
Tabel 1 Uji Normalitas
Unstandardized Residual q N x 48 Normal x Parameters a,b Mean x .0000000 Std x . Dev .10967163 Most Extreme x Differences x Absolute x .107 Postif .107 Negatif -.074 Kolmogorov x -Smirnov Z P .743 Asymp a . Sig. (2-tailed x ) .640
I Sumber: I Data yang diolah
Berdasarkan  hasil  olah  data  uji  normalitas  menunjukan  nilai  Asymp.  Sig  (2- tailed) adalah 0,640, Hal tersebut  menunjukan nilai  diatas 0,5.  Artinya data  yang diuji memiliki distribusi normal.

## Pengujian Multikolonieritas
Dalam  model  korelasi  yang  baik  seharusnya  tidak  terjadi  korelasi  diantara variabel-variabel bebas. Berdasarkan hasil olah data Uji Multikolonieritas menggunakan SPSS  16  nilai  Tolerance  dari  kelima  variabel  (NPL,  CAR,  LDR,  ROA  dan  DPK) menunjukan  lebih  dari  0,10,  sedangkan  nilai  VIF  dibawah  10,  Artinya  tidak  terjadi korelasi diantara variabel independen.

## Pengujian Heterokedastitas
Menurut  Imam  Ghozali  uji  heterokedastitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan  varians  dari  residual  satu  pengamatan  ke pengamatan  lainnya.  Uji  Heterokedastitas  pada  penelitian  ini  menggunakan  grafik Scatterplot. Hasil uji Heterokedastitas data dapat dilihat pada table berikut ini,

## Tabel 2 Uji x Heterokedastitas
X Sumber: i Data yang diolah
Berdasarkan hasil olah data uji heterokedastitas menggunakan grafik Scatterplot menunjukan  titik-titik  pada  grafik  menyebar  acak  baik  diatas  maupun  dibawah  angka nol, artinya tidak terjadi Heterokedastitas.

## Pengujian Autokorelasi
Dalam  pengujian  ini  bertujuan  untukxmenguji  apakahxmodel  regresi  linier terdapat  korelasi  xantara  kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan pengganggu  pada  periode  t-1  (sebelumnya),    Model  regresi  yang  baik  adalah  regresi yang bebas dari autokorelasi. Berdasarkan hasil olah data uji Autokorelasi nilai Asymp. Sig. (2-tailed) adalah 0.013 kurang dari 0,05, maka Ho ditolak dan HA diterima. Hal ini berarti  data  residual  terjadi  secara  tidak  random.  Artinya  data  tersebut  tidak  terjadi Autokorelasi.

## Pengujian Hipotesis
Pengujian  hipotesis  pada  penelitian  ini  menggunakan  regresi  linier  berganda. Adapun hasil yang diolah dapat dilihat pada table berikut,
Tabel 3 Uji x Hipotesis Sumber: j Data yang diolah Model Un standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tlr
VIF (Cons) -.856 .464 - 1.843 .072
NPL -.002 .006 -.004 -.250 .804 .654 1.52 CAR .004 .002 .041 1.798 .079 .381 2.62
LDR .020 .003 .155 7.633 .000 .472 2.11
ROA -.001 .010 -.002 -.124 .902 .496 2.01
LNDPK .958 .018 .995 53.16 .000
.555 1.80
Berdasarkan  hasil  olah  data  uji  regresi  linier  berganda  diperoleh  persamaan  regresi sebagai berikut,

## Y=-0.856-0.02X1+0.004X2+0.020X3-0.001X4+0.95X5
Konstanta  sebesar  minus  0,856,  artinya  apabila  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Return on asset (ROA), Non performing loan (NPL), Capital adequacy ratio (CAR), dan Loan Deposit  Ratio (LDR) tidak ada atau nilainya adalah 0, maka penyaluran kredit di BPR Kota Semarang nilainya sebesar minus 0,856.
Variabel  ratio  kredit  bermasalah  yaitu, Non performing Loan (NPL)  memiliki Koefisien  regresi  negative  yaitu  sebesar  minus  0,02.  Nilai  Koefisien  yang  negative menunjukan  bahwa  NPL  terhadap  penyaluran  kredit  berpengaruh  negatif.  Hal  ini menggambarkan bahwa jika terjadi kenaikan nilai NPL sebanyak satu persen maka akan menyebabkan  penurunan  penyaluran  kredit  sebesar  0,02  (dalam  jutaan  rupiah)  dengan asumsi variabel lain dianggap konstan.
Variabel ratio permodalan yaitu, Capital Adequacy Ratio (CAR) memiliki nilai Koefisien  regresi  positif  yaitu  sebesar  0,004.  Nilai  Koefisien  yang  positif  menunjukan bahwa  CAR  terhadap  penyaluran  kredit  berpengaruh  positif.  Hal  ini  menggambarkan bahwa  jika  terjadi  kenaikan  nilai  CAR  sebanyak  satu  persen  maka  akan  menyebabkan kenaikan penyaluran kredit sebesar 0,004 (dalam jutaan rupiah) dengan asumsi variable lain dianggap konstan.
Variabel  ratio  kredit  dibandingkan  dana  pihak  ketiga, Loan  Deposit  Ratio (LDR)memiliki nilai Koefisien regresi positif  yaitu sebesar 0,020. Nilai Koefisien  yang positif menunjukan bahwa LDR terhadap penyaluran kredit berpengaruh positif. Hal ini menggambarkan bahwa jika terjadi kenaikan nilai LDR sebanyak satu persen maka akan menyebabkan  kenaikan  penyaluran  kredit  sebesar  0,020  (dalam  jutaan  rupiah)  dengan asumsi variabel lain dianggap konstan.
Variabel  ratio  laba  dibandingkan  dengan  asset  (ROA)  memiliki  nilai  Koefisien regresi  negatif  yaitu  sebesar  minus  0,001.  Nilai  Koefisien  yang  negatif  menunjukan bahwa  NPL  terhadap  penyaluran  kredit  berpengaruh  negatif.  Hal  ini  menggambarkan bahwa  jika  terjadi  kenaikan  nilai  ROA  sebanyak  satu`persen  maka  akan  menyebabkan penurunan penyaluran kredit sebesar 0,001 (dalam jutaan rupiah) dengan asumsi variable lain dianggap konstan.
Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) memiliki nilai Koefisien regresi positif yaitu sebesar 0,958. Nilai Koefisien yang positif menunjukan bahwa DPK terhadap penyaluran kredit berpengaruh positf. Hal ini menggambarkan bahwa jika terjadi kenaikan nilai LDR sebanyak satu persen maka akan menyebabkan kenaikan penyaluran kredit sebesar 0,958 (dalam jutaan rupiah) dengan asumsi variabel lain dianggap konstan.
Pengujian Koefisien x Regresi x Secara x Simultan (Uji F)
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  variable  independen  secara  bersama-sama berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen.  Hasil  uji  F  dapat  dilihat  pada  tabel berikut ini,
Berdasarkan hasil olah data Uji F menunjukan F Hitung sebesar 102,5 dengan nilai Sig  0,000.  Hai  ini  menunjukan  nilai  F Hitung lebih  besar  dengan  F tabel 2,44  dan  nilai  sig lebih  kecil  dari  0,05.  Artinya  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Return  on  Asset (ROA), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Loan Deposit Ratio (LDR) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap penyaluran kredit di BPR wilayah Kota Semarang.
Pengujian Koefisien x Regresi x Secara x Parsial (Uji t)
Untuk  mengetahui  apakah  variable  independen  berpengaruh  terhadap  variabel dependen perlu dilakukan Uji t. Hasil Uji t dapat dilihat pada tabel berikut,

## Tabel 5 Hasil Uji t

## Sumber: i Data yang diolah
Berdasarkan hasil olah data uji t dapat diketahui nilai t Hitung ,
a. Variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap penyaluran kredit. Berdasarkan table diperoleh  nilai  t Hitung sebesar  minus  0,250  dengan  nilai  Sig sebesar 0,804. Hal ini menunjukan  bahwa nilai  t hitung lebih  kecil  dari pada nilai t Tabel 2,018  dan  nilai  sig  lebih  besar  dari  pada  0,05.  Dengan  demikian  Ho diterima  Ha  ditolak.Artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variable NPL  dengan  Penyaluran  kredit  di  BPR  Kota  Semarang.  Meskipun  NPL menunjukkan nilai yang cukup tinggi namun Bank Perkreditan Rakyat memiliki Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  yang  cukup  tinggi.  Sehingga  CAR  tersebut masih  dapat  membantu  mengcover  risiko  kredit  yang  diakibatkan  oleh  kredit bermasalah.  Oleh  karena  itu  kenaikan  NPL  secara  nyata  tidak  mengakibatkan menurunnya Kredit dan demikian pula sebaliknya.
b. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap penyaluran kredit. Berdasarkan  tabel  diperoleh  nilai  t Hitung sebesar  1,798  dengan  nilai  sig.  Sebesar 0,079.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  nilai  t Hitung lebih  kecil  dari  pada  nilai  t Tabel 2,018 dan nilai sig lebih besar dari pada 0,05. Dengan demikian Ho diterima Ha ditolak.  Artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variabel  CAR  dengan penyaluran  kredit  di  BPR  Kota  Semarang.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa

## Tabel 4 Hasil Uji F
Model x Sum of Square x df x Mean x Square F x Sig x . Reg 68.746 5 13.749  1021.50 .000 b Residual x .565 42 .013 Total x 69.311 47 Sumber: Data yang diolah Model x Unstandardized x Coefficients t x Sig. Collinearity x Statistics B x Std x Error Beta x Tlr x VIF x (Cons) -.856 .464 -1.843 .072 NPL -.002 .006 -.004 -.250 .804 .654 1.528 CAR .004 .002 .041 1.798 .079 .381 2.628 LDR .020 .003 .155 7.633 .000 .472 2.119 ROA -.001 .010 -.002 -.124 .902 .496 2.017 LNDPK .958 .018 .995 53.162 .000 .555 1.803
peningkatan  atau  penurunan  CAR  selama  periode  penelitian  tidak  akan mempengaruhi  penyaluran  kredit.  Semakin  besar  tingkat  CAR  maka  semakin tinggi  kemampuan  permodalan  bank  dalam  menjaga  kemungkinan  timbulnya risiko  kerugian  kegiatan  usahanya,  akan  tetapi  dalam  hal  ini  belum  tentu  secara nyata  dapat  mempengaruhi  peningkatan  jumlah  penyaluran  kredit  pada  Bank Perkreditan  Rakyat.  Selain  itu,  CAR  yang  tinggi  juga  dapat  mengurangi kemampuan bank dalam melakukan ekspansi usahanya seperti penyaluran kredit karena cadangan modal yangsemakin besar digunakan untuk menutupi penurunan aktivanya  sebagai  akibat  dari  kerugian-kerugian  bank  yang  disebabkan  oleh aktiva yang berisiko.
c. Variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran kredit.
Berdasarkan  tabel  dapat  diperoleh  nilai  t Hitung sebesar  7,633  dengan  nilai  sig sebesar  0,000.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  nilai  t Hitung lebih  besar  dari  pada  t Tabel 2,018  dengan  nilai  sig  dibawah  0,05.  Dengan  demikian  Ho  ditolak  dan  Ha diterima.  Artinya  terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variabel  LDR  dengan penyaluran  kredit  di  BPR  Kota  Semarang.  Dalam  teori  yang  telah  dijelaskan sebelumnya, Tingginya LDR akan berdampak semakin meningkatkan penyaluran kredit  BPR.  Semakin  meningkat  rasio  LDR  BPR  menandakan  bank  tersebut mampu  menyalurkan  dana  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Apabila bank tidak  menyalurkan  dananya  maka  bank  akan  kehilangan  kesempatan  untuk memperoleh keuntungan.
d. Variabel Return on Asset (ROA) terhadap penyaluran kredit.
Berdasarkan tabel dapat  diperoleh nilai t Hitung sebesar minus 0,124 dengan nilai sig  sebesar  0,902.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  nilai  t  Tabel  2,018  dan  nilai  sig lebih  besar  dari  pada  0,05.  Dengan  demikian  Ho  diterima  dan  Ha  ditolak. Artinya  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variabel  ROA  dengan penyaluran  kredit  di  BPR  Kota  Semarang.  Sumber  dana  yang  mendominasi penyaluran  kredit  lebih  banyak  bersumber  dari  Dana  Pihak  Ketiga  yang diperoleh dari tabungan, deposito berjangka dan juga dana yang bersumber dari pinjaman  dan  modal  sendiri. ROA  yang  diperoleh  dari  pendapatan  bunga  bank tidak  banyak  berkontribusi  untuk  penyaluran  kredit  pada  BPR.  Laba  yang diperoleh  digunakan  untuk  memenuhi  kewajiban  bank  terhadap  pemegang saham, penilai kerja, dan meningkatkan investasi bank.
e. Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran kredit. Berdasarkan  tabel  dapat  diperoleh  nilai  t Hitung sebesar  53,162  dengan  nilai  sig sebesar 0,000. Hal ini menunjukan bahwa nilai t Tabel 2,018 dan nilai sig lebih kecil dari  pada  0,05.  Dengan  demikian  Ho  di  tolak,  Ha  diterima.  Artinya  terdapat pengaruh signifikan antara variabel DPK dengan penyaluran kredit di BPR Kota Semarang.  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  merupakan  salah  satu  faktor  yang mempunyai  pengaruh  terhadap  peningkatan  penyaluran  kredit  perbankan  pada BPR di Kota Semarang. Berdasarkan hasil estimasi dan penelitian terdahulu, hal ini  sesuai  dengan  teori  yang  menyatakan  bahwa  jika  Dana  Pihak  Ketiga meningkat maka jumlah dana yang dimiliki oleh pihak bank bertambah sehingga memungkinkan pihak bank untuk menyalurkan dana tersebut dalam bentuk kredit kepada pihak-pihak yang memerlukan dana.

## PENUTUP KESIMPULAN
Berdasarkan  pengujian  hipotesis  yang  telah  dilakukan  menggunakan  Analisis Regresi Linier Berganda dengan aplikasi program SPSS ver 16, dapat ditarik kesimpulan sebagai  berikut;  (1)  Terdapat  pengaruh  siginifikan  antara  variabel  DPK  dengan penyaluran  kredit  BPR  di  wilayah  Kota  Semarang.  Artinya  semakin  baik  Bank Perkreditan  Rakyat  tersebut  menghimpun  dananya  dari  masyarakat  semakin  tinggi  pula dana  yang  dapat  disalurkan  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit;  (2)  Terdapat  pengaruh signifikan  antara  variabel  LDR  dengan  penyaluran  kredit  BPR  di  wilayah  Kota Semarang.  Semakin  meningkatnya  rasio  LDR  BPR  menadakan  bank  tersebut  mampu menyalurkan dana pihak ketiganya kepada masyarakat, apabila bank tidak menyalurkan dananya maka akan kehilangan kesempatan untuk memperoleh keuntungan. Akan tetapi harus tetap memperhatikan batasan ratio yang telah ditetapkan BI yaitu berkisaran 80%- 110%;  (3)  Tidak  terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variabel  CAR  dengan  penyaluran kredit BPR diwilayah Kota Semarang. Selama periode penelitian CAR tidak secara nyata dapat mempengaruhi jumlah penyaluran kredit BPR di wilayah Kota Semarang. Hal ini karena  ratio  rata-rata  BPR  di  Kota  semarang  sudah  mencapai  24,  52%,  artinya  sudah melebihi dari batasan minimum yang ditetapkan BI sebesar 8%. Hal ini mengindikasikan BPR  di  Kota  Semarang  sudah  cukup  kuat  dalam  segi  permodalan;  (4)  Tidak  terdapat pengaruh  signifikan  antara  variabel  NPL  terhadap  penyaluran  kredit  BPR  di  wilayah Kota  Semarang.  Meskipun  ratio  rata-rata  NPL  BPR  di  Kota  Semarang  masih menunjukan  nilai  yang  cukup  tinggi  yaitu  5,5%,  namun  Bank  Perkreditan  Rakyat memiliki  CAR  yang  cukup  tinggi  pula,  sehingga  CAR  tersebut  dapat  membantu mengcover resiko kredit bermasalah. Oleh sebab itu kenaikan atau penurunan NPL tidak secara nyata mempengaruhi penyaluran kredit BPR di wilayah Kota Semarang; (5)Tidak terdapat  pengaruh  signifikan  antara  variabel  ROA  terhadap  penyaluran  kredit  BPR  di wilayah  Kota  Semarang.  Sumber  dana  yang  mendominasi  penyaluran  kredit  lebih banyak  bersumber  dari  dana  pihak  ketiga.  ROA  yang  diperoleh  dari  pendapatan  bunga bank  tidak  banyak  berkontribusi  dalam  penyaluran  kredit  BPR  di  wilayah  Kota Semarang.

## Implikasi Manajerial
Berdasarkan uji hipotesis pengaruh dana pihak ketiga terhadap penyaluran kredit diperoleh  t Hitung sebesar  53,162  dengan  nilai  sig  sebesar  0,000,  Hal  ini  merupakan pengaruh  terbesar  dalam  penyaluran  kredit  BPR  diwilayah  Kota  Semarang.  Maka  oleh sebab  itu  BPR  perlu  melakukan  langkah-langkah  strategis  untuk  dapat  meningkatkan penyaluran  kredit,  yaitu  dengan  cara,  Bank  Perkreditan  Rakyat  harus  terus  melakukan pengembangan  produk  dan  inovasi  untuk  mendapatkan  pertumbuhan  baik  jumlah simpanan  maupun  jumlah  nasabah  simpanan  pihak  ketiga  dengan  melakukan pendekatan-pendekatan relationship dengan kelompok usaha dan mitra-mitranya disertai dengan perbaikan layanan baik secara fisik maupun non fisik. Bank Perkreditan Rakyat harus  dapat  menghimpun  dana  pihak  ketiga  dengan  bunga  yang  kompetitif  sehingga bunga kredit yang disalurkan dapat bersaing dengan bank-bank Umum.
Berdasarkan  uji  hipotesis  variabel Loan to  deposit  ratio juga  berpengaruh terhadap penyaluran kredit BPR di wilayah Kota Semarang dengan nilai t Hitung sebesar 7,633  dengan  nilai  sig  0,000.  Maka  perlu  dilakukan  langkah-langkah  strategis  seperti, Bank  Perkreditan  Rakyat  harus  meningkatkan  kemampuan  dan  menjalankan  fungsi intermediasi  baik  dengan  masyarakat  maupun  dengan  lembaga  keuangan  lain.  Bank
Perkreditan  Rakyat  harus  menjaga  likuiditasnya  agar  ratio  LDR  tetap  berada  di  ratio yang ditetapkan Bank Indonesia di kisaran 80% - 110 %.

## Keterbatasan Penelitian
Berdasarkan uji hipotesis diperoleh variable independen  yang tidak berpengaruh terhadap  variabel  dependennya  yaitu,  Variabel Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL)  dan Return  on  Asset (ROA),  maka  diperlukan  penelitian  yang lebih lanjut menggunakan variabel tersebut.

## Agenda Penelitian Mendatang
Agenda  penelitian  mendatang  dapat  diujikan  kembali  dengan  menambahkan variabel-variabel  lain  dari  penelitian  yang  terdahulu  seperti  pada  penelitian  mengenai Jasa  Keuangan  lainnya.  Sampel  yang  digunakan  hanya  sebatas  di  Bank  Perkreditan Rakyat  di  wilayah  Kota  Semarang,  Untuk  penelitan  mendatang  dapat  dikembangkan sampel yang lebih luas.

## DAFTAR PUSTAKA
Biro  Riset  Infobank.  2017. Omong  Besar  Pertumbuhan  Kredit. Majalah  Infobank. No.466 Juli 2017 Vol XXXIX.
Dendawijaya,  Lukman.  2009. Manajemen  Perbankan .  Edisi  Kedua.  Jakarta:  Ghalia Indonesia.
Muljono,  Teguh  Pudjo.  2001. Manajemen  Perkreditan  Rakyat  Bagi  Bank  Komersil . Yogyakarta: Badan Pendidikan Fakultas Ekonomi UGM.
Murdiyanto,  Agus.  2012. Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh  Dalam  Penentuan Penyaluran  Kredit  Perbankan  (Studi  Pada  Bank  Umum  Di  Indonesia  Periode Tahun  2006-2011) .  Jurnal  CBAM-FE  Unnissula  Vol.  1  No.1  December  2012 Page 61-75.
Novyanti  Nora  Purba,  dkk.  2016. Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  tingkat Penyaluran  kredit  Pada  BPR  konvensional  di  Indonesia .  Jurnal  Aplikasi  Bisnis dan Manajemen IPB Vol. 2 No.2 Mei 2106.
Pangestuti.  Irene  Rini  Demi  dan  Oktaviani . 2011. Pengaruh  DPK,  CAR,  NPL  dan Jumlah SBI terhadap Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Pada Bank Umum Go Public di Indonesia Periode 2008-2011). Jurnal Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro Vol.1 No.1.
Putri,  Yua  Molek  Winarti  dan  Alien  Akmalia.  2015 . Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  dan LDR  terhadap  penyaluran  kredit  pada  perbankan  yang  terdaftar  di  bursa  efek indonesia  tahun  2011-2015. Jurnal Fakultas  Ekonomika  dan  Bisnis  Universitas Muhamadiyah Yogyakarta.
Sari,  Greydi  Normala.  2013. Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit Bank Umum Di  Indonesia  (Periode 2008.1-2-12.2) . Jurnal . EMBA Vol.1 No.3 September 2013, Hal. 931-941.
Saryadi.  2013. Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh  Terhadap  Penyaluran  Kredit Perbankan  (Studi  Pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa).  Jurnal . Administrasi Bisnis Universitas Diponegoro Volume 2 Nomor 1 Maret 2013.
Selvie, Syukriah, Muhammad Arfan dan Syukrly Abdullah. 2017. Pengaruh dana pihak ketiga,  suku  bunga  kredit,  dan  modal  bank  terhadap  penyaluran  kredit  pada Bank  Perkreditan  Rakyat  Konvensional  di  Indonesia .  Jurnal Pascasarjana
Universitas Syiah Kuala. Vol 6 No.02 Mei 2017 Page 52-58
Siamat,  Dahlan.  2004. Manajemen  Lembaga  Keuangan-Kebijakan  Moneter  dan Perbankan . Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sinungan, Muchdarsyah. 2000. Manajemen Dana Bank . Jakarta: PT Bumi Aksara.
Sofyan, Moh. 2015. Pengaruh LDR, CAR, NPL, BOPO, ROA, dan DPK terhadap kredit pada  bank  perkreditan  rakyat  (BPR)  di  Kabupaten  Magetan:  periode pengamatan tahun 2008 – 2014 . Jurnal Eksekutif Vol 12 No 2 Desember 2015.
Yuliarmi,  Ni  Nyoman  dan  Gede  Agus  Dian  Maha  Yoga.  2013. Faktor-Faktor  Yang Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit  BPR  Di  Provinsi  Bali . Jurnal .  Ekonomi Pembangunan Universitas Udayana Vol.2 No.6 Juni 2013.
Universitas Semarang. 2016. Pedoman Penyusunan Pelitian Dosen . Fakultas Ekonomi. Semarang: Universitas Semarang.
www.ojk.go.id