## PersePsi Nasabah TerhadaP PeNaNgaNaN PembiayaaN bermasalah Pada baNk muamalaT PaNyabuNgaN maNdailiNg NaTal

## Jureid
Ekonomi Syariah , STAIN Mandailing Natal, jureid@stain-madina.ac.id Diterima:  April 2020 Direvisi : Mei 2020 Diterbitkan: Juni 2020
abstract: This study are descriptive qualitative approach to review the problems based on the data gained from interviews, questionnaires,  and  documentation.  Data  analysis  was  conducted  using  qualitative  analysis.  The  results  of   the  research concluded that the handling of  troubled financing committed by Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal is by implementing an intensive billing, giving warning, the revitalization process (such as rescheduling, reconditioning, restructuring), did completion with the guarantee, as well as the path of  litigation. Application of  risk management of  Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal is by identifying and measuring the risk (before contract) by the financing Risk Assesment on several aspects. Monitoring (after contract) and controlling. The perception of  consumers  about the handling of  financing problems explained a very positive perception because of  distribution of  total score of  all respondents in each of  the indicators are between the third quartile score and maximum score. Strategy of  SWOT that can be conducted by Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal is with strengthen regulation of  internal bank, recruiting competent employees, revitalizing maximumly and rigorously, developing a reliable risk management system, specializing MSME financing, doing emotional service, improving the ability of  financing Risk Assesment, implementing office chanelling, and strengthen treaty clause.
keywords: Bank Muamalat Panyabungan, Risk Management, Perception.
abstrak : Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif dengan menggambarkan permasalahan yang didasari pada data yang diperoleh dari hasil wawancara, angket, dan dokumentasi. Sedangkan analisis data dilakukan dengan metode analisis kualitatif  dan SWOT. Berdasarkan hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa penanganan pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal adalah dengan melakukan penagihan intensif, memberikan teguran, proses revitalisasi (rescheduling, reconditioning,  restructuring),  penyelesaian  dengan  jaminan,  serta  menempuh  jalur  litigasi.  Penerapan manajemen risiko di bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal dilakukan dengan mengidentifikasi dan mengukur risiko (pra akad) pembiayaan dengan proses Financing Risk Assessment (FRA) pada beberapa aspek.  Melakukan  monitoring  (pasca  akad)  dan  controlling.  Persepsi  keseluruhan  nasabah  terhadap penanganan pembiayaan bermasalah menunjukkan persepsi yang sangat positif  (sangat baik) karena total skor seluruh responden pada masing-masing indikator berada pada sebaran skor kuartil 3 dan skor maksimal. Strategi berdasarkan analisis SWOT yang dapat ditempuh oleh bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal adalah dengan Memperkuat Regulasi internal bank, Merekrut karyawan yang kompeten, revitalisasi yang maksimal dan ketat, Membangun sistem manajemen risiko yang handal, Mengutamakan pembiayaan di sektor UMKM/SME, Melakukan emosional service, Meningkatkan kemampuan FRM, Penerapan office channeling, Memperkuat klausul perjanjian.
kata kunci: Bank Muamalat Panyabungan, Manajemen Risiko, Persepsi.

## latar belakang
a.
Masyarakat  telah  menyadari  betul  akan  pentingnya  bank  Islam,  terutama  setelah  adanya undang-undang Nomor 10 tahun 1998 dan Undang-undang  nomor 7 tahun 1992 sebelumnya. Bank konvensional dan bank syariah menjadi dua sumber perbankan yang ganda (dual banking sistem). 1 Relasi bank Islam dengan nasabah lebih bersifat rekanan atau partner, sehingga bank Islam dapat  bertindak  sebagai  pembeli,  penjual,  atau  pihak  yang  menyewakan.  Bank  Islam  melakukan kegiatannya  berupa  pengerahan  dana  masyarakat,  penyimpanan,  penyaluran  dan  jasa  perbankan lainnya. Bank Islam dapat meningkatkan investasinya terutama dalam bentuk pembiayaan atas usaha
produksi, distribusi, jual beli dan konsumsi dari produk atau jasa kepada nasabah debiturnya secara baik dan signifikan. Pembiayaan yang diberikan juga dilakukan atas dasar benefit. 2
Hal  terpenting  yang  dilakukan  bank  dalam  proses  menyalurkan  pembiayaan  adalah manajemen  risiko  dalam  rangka  mengantisipasi  problem  atau  risiko-risiko  yang  bisa  saja  terjadi dalam  setiap  pekerjaan. 3 Manajemen  risiko  diartikan  sebagai  suatu  metode  logis  dan  sistematik dalam identifikasi, kuantifikasi, menentukan sikap, menetapkan solusi, serta melakukan monitor dan pelaporan risiko yang berlangsung pada setiap aktivitas atau proses. Sedangkan risiko sendiri adalah thread , yaitu suatu keadaan dimana tujuan kadang dihambat oleh hal atau kejadian tertentu. 4 Bank  Muamalat  di  Panyabungan  Mandailing  Natal  merupakan  Bank  Umum  Syariah  yang pertama  yang  mengadopsi  bermacam  jenis product pembiayaan  yang  telah  disalurkan  kepada masyarakat.  Pembiayaan  yang  disalurkan  sangat  bervariasi  untuk  memenuhi  kebutuhan  modal, kapital maupun pembiayaan lainnya kepada masyarakat. Di antara pembiayaan di Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal yang sedang aktif berjalan adalah pembiayaan IMBT, musyarakah mudharab ah , dan murabahah. 5
Pembiayaan  yang  paling  mendominasi  adalah  pembiayaan  jual  beli murabhahah dengan jumlah  pembiayaan  yang  dicairkan  sebesar  Rp.  42.312.212.911.44,-  disusul  dengan  pembiayaan bagi  hasil  atau  Mudarabah  sebesar  Rp.  3.089.620.210.00,-  dan  pembiayaan  kerjasama  atau Musharakah sebesar Rp. 1.830.000.000.00, sehingga terhitung pembiayaan yang di drop total adalah Rp.  47.231.840.121,44. 6
Berdasarkan  pada  data  statistik  Perbankan  Syariah,  jumlah  pembiayaan  pada  bank  Islam secara  umum  ditinjau  dari  kategori  NPF  nya  maka  kategori  kurang  lancar  ( sub-standard )  adalah sejumlah  2.416  Milyar,  diragukan  ( doubtful )  adalah  sebesar  571  Milyar,  dan  macet  ( lost )  4.313, dan  jika  dihitung  secara  keseluruhan  maka  berjumlah  sebesar  317.267  Milyar  rupiah  dari  total pembiayaan, dengan rasio 2,30 %, secara keseluruhan menurut laporan Bank Indonesia. 7
Manajamen risiko yang terkendali dengan baik dan penuh kehati-hatian harus diutamakan sebagai  prasyarat  untuk  membuat  industri  perbankan  syariah  tetap  exis  sebagai  industri  yang mampu  bersaing,  terpercaya,  menciptakan profit serta  mampu  menciptakan  nasabah  taat  dan memiliki loyalitas. 8 Manajemen risiko yang baik akan memudahkan Regulator dalam pengawasan risiko  bank  Islam  dalam  menciptakan  industri  perbankan  yang  sehat  baik  secara  mikro  maupun makro. 9 Hal ini bersifat paralel dengan wewenang Otoritas Jasa Keuangan dalam hal kontrol dan pengawasan,  dan  pengaturan  bank  Islam,  terkait  aspek  kehati-hatian  bank  dalam  menjalankan bisnis, meliputi pengelolaan risiko, tata kelola yang baik terhadap bank, mengetahui detail nasabah dan anti money laundry . Penerapan manajemen risiko yang menyeluruh sangat diharapkan dapat memberikan  proteksi  terhadap  industri  perbankan  dan  nasabah  dari  berbagai  kemungkinan terjadinya penyimpangan dan salah manajemen bank. 10
2 Rusnaena,  R.  (2014).  Problem  Hukum  Atas  Kelembagaan  dan  Operasional  Bank  Syariah. DIKTUM:  Jurnal Syariah dan Hukum , Vol. 12, No. 2, Juni 2020, h. 170.
3 Sofhiani,  Tessy  Fadla,  et  al.  Strategi  Penanganan  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  Produk  Pembiayaan  Dalam Perspektif Manajemen Risiko Syariah Studi Pada Bmt Umy Yogyakarta. 2018. h. 10
4 Jureid. Manajemen Risiko Bank Islam (Penanganan Pembiayaan Bermasalah Dalam Produk Pembiayaan Pada Pt. Bank Muamalat Cabang Pembantu Panyabungan), Journal Analytica Islamica , 2016, 5.1: 81-107..
5 Hendri Saputra, Wawancara Pribadi , tanggal 16 Oktober 2019
6 Laporan Bulanan Bank Muamalat 7 Jureid, Manajemen Risiko Bank Islam (Penanganan Pembiayaan Bermasalah Dalam Produk Pembiayaan Pada Pt. Bank Muamalat Cabang Pembantu Panyabungan), 81-107. Lihat juga Statistik Perbankan syariah per September 2015 (www.bi.go.id)
8 Al Arif, M. N. Pemasaran strategik pada asuransi syariah. Bekasi: Gramata Publishing , 2015. H. 20
9 Imam Wahyudi, dkk, Manajemen Risiko Bank Islam , (Jakarta: Salemba Empat, 2013), hal. 6
10 Jureid, “Manajemen Risiko Bank Islam (Penanganan Pembiayaan Bermasalah Dalam Produk Pembiayaan Pada Pt. Bank Muamalat Cabang Pembantu Panyabungan)”, repository.uinsu.ac.id. diakses pada tanggal 28 Juni 2020
Ketika bank mengajukan suatu perkara akibat sikap wanprestasi nasabah atau sebaliknya, maka  hakim  dalam  hal  ini  harus  benar-benar  memberikan  keadilan  yang  sama  terhadap  kasus kasus yang kualifikasi dan substansinya sama, harus memperhatikan asas-asas, norma-norma, dan ketentuan-ketentuan hukum perdata sehingga tidak mengeluarkan putusan yang tidak menjamin keadilan dan kepastian hukum.
Keadaan investasi dikatakan kondusif, lancar, baik dan aman ketika memenuhi kriteria yaitu secara ekonomis memberi keuntungan ( oportunity of economy ) dan keadaan negara stabil secara politik, serta kepastian hukum terjamin dengan baik. 11
Yang  menjadi  masalah  tersendiri  dalam  menjalankan  hukum  sesuai  dengan  perundang- undangan  yang  berlaku  adalah  kepastian  hukum  yang  banyak  bertentangan.  Komitemen  dan konsistensi penegakannya tidak jelas dan berubah-ubah. 12 Dalam upaya penegakan sistem hukum yang berkeadilan untuk mendukung investasi yang ada dibutuhkan peraturan yang jelas dan berlaku secara komprehensif. Hal utama yang paling penting ditegakkan adalah supremasi hukum. 13

## B. hasil dan Pembahasan Profil Bank Muamalat KCP Panyabungan 1.
Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal, diresmikan oleh Ir. Fauzi yang pada saat itu menjabat  sebagai  manajer  cabang  (Branch  Manager)  bank  muamalat  cabang  Padang  Sidempuan, yang pada saat itu masih berstatus Kantor Kas perwakilan Cabang Padang Sidempuan pada tanggal 22 Desember 2004.
Sebagaimana  layaknya  fungsi  kantor  kas  ini  adalah  untuk  mengumpulkan  dana  dari masyarakat dalam bentuk tabungan dengan keuntungan administrasi tanpa adanya pembiayaan yang disalurkan. Setelah mengalami perkembangan yang cukup baik, kantor ini berubah menjadi Bank Muamalat Cabang Pembantu Panyabungan yang dipimpin oleh Ibu Retha Anhar dan M. Amin Lubis.
Untuk menjadi Cabang Pembantu ada banyak syarat yang harus dipenuhi diantaranya:
Memaksimalkan aliran masuk dana nasabah.
a. Meningkatkan NPF bank pada level maksimal tiga. b. Mempromosikan berbagai jenis pembiayaan yang telah di adopsi secara syariah. c. 14

## Persepsi Nasabah bank muamalat Panyabungan mandailing Natal
2.
Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal menerapkan manajemen risikonya, sehingga dengan  demikian  ada  berbagai  indicator  acauan  yang  dipakai  untuk  menilainya  di  antaranya adalah Manajemen risiko, keadilan, hukum/sanksi, kehandalan, pelayanan, empati/kepedulian dan tangible / wujud.
Tabel 1 Data Persepsi yang telah diolah No. indikator Jumlah item pertanyaan Total skor 1 Manajemen risiko 7 1028 2 Keadilan 5 725 3 Hukum/sanksi 5 649 4 Kehandalan 5 590 11 Erman Rajagukguk, Hukum Investasi Di Indonesia: Anatomi Undang-Undang No 25 Tahun 2007 Tentang Penanaman Modal (Jakarta: Fak. Hukum Universitas al Azhar Indonesia, 2007) hal. 27 12 Camellia Malik, “Jaminan Kepastian Hukum Dalam Kegiatan Penanaman Moal Di Indonesia”, artikel pada Jurnal Hukum Bisnis Volum 26 Nomor 4, 2007, hal. 17
13 Erman Rajagukguk, Hukum Investasi Di Indonesia: Anatomi Undang-Undang No 25 Tahun 2007 Tentang Penanaman Modal , hal 34 14 Hendri Saputra, Wawancara Pribadi , Jumat April 2016
5 Pelayanan 5 634 6 Tangible/wujud 5 585 7 Empati/ kepedulian 5 573

## Sumber: data diolah
Berdasarkan  hasil  yang  telah  diukur  pada  masing-masing  indikator  secara  keseluruhan persepsi/sikap responden ada pada sikap sangat positif dan positif. Ini dibuktikan dengan skor total responden yang berada pada rentang skor kuartil III dengan skor maksimal, yang merupakan batas skor pada kategori sikap sangat positif. Artinya bahwa secara keseluruhan responden memandang penanganan pembiayaan bermasalah dan manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal adalah sangat baik.
Persepsi nasabah dipandang dari segi manajemen risiko sesuai pertanyaan pada kuesioner dan  tentu  sesuai  dengan  apa  yang  dirasakan  oleh  nasabah  sendiri  ketika  pembiayaan  akan/  dan sudah  sedang  berjalan  seluruh  responden  menjawab  sangat  setuju  dan  setuju  dengan  gabungan persentase adalah 100%. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 1028 atau antara 875 dengan 1050.
Persepsi nasabah dipandang dari segi nilai keadilan sesuai pertanyaan pada kuesioner dan tentu sesuai dengan apa yang dirasakan oleh nasabah sendiri ketika pembiayaan akan/ dan sudah sedang berjalan seluruh responden menjawab sangat setuju dan setuju dengan gabungan persentase adalah 100%. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 725 atau antara 600 dengan 750.
Persepsi  nasabah  dipandang  dari  segi  pemberian  hukum/sanksi  sesuai  pertanyaan  pada kuesioner dan tentu sesuai dengan apa yang dirasakan oleh nasabah sendiri ketika pembiayaan akan/ dan sudah sedang berjalan,dari seluruh responden sebagian besar menjawab sangat setuju dengan persentase 87% dan sebagian menjawab setuju 13%. Hal ini menunjukkan responden cenderung sangat setuju dengan perlakuan Bank Muamalat secara hukum/sanksi. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 649 atau antara 600 dengan 750.
Persepsi nasabah dipandang dari segi empati/kepedulian sesuai pertanyaan pada kuesioner dan  tentu  sesuai  dengan  apa  yang  dirasakan  oleh  nasabah  sendiri  ketika  pembiayaan  akan/  dan sudah sedang berjalan,dari seluruh responden sebagian besar menjawab setuju dengan persentase 66% dan sebagian menjawab sangat setuju 34%. Hal ini menunjukkan responden cenderung setuju dengan sikap empati/kepedulian Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 573 atau antara 600 dengan 750.
Persepsi  nasabah  dipandang  dari  segi  kehandalan  sesuai  pertanyaan  pada  kuesioner  dan tentu sesuai dengan apa yang dirasakan oleh nasabah sendiri ketika pembiayaan akan/ dan sudah sedang berjalan,dari seluruh responden sebagian besar menjawab sangat setuju dengan persentase 53% dan sebagian menjawab setuju 46%. Hal ini menunjukkan responden cenderung sangat setuju dengan kehandalan Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 590 atau antara 600 dengan 750.
Persepsi  nasabah  dipandang  dari  segi  pelayanan  sesuai  pertanyaan  pada  kuesioner  dan tentu sesuai dengan apa yang dirasakan oleh nasabah sendiri ketika pembiayaan akan/ dan sudah sedang berjalan,dari seluruh responden sebagian besar menjawab sangat setuju dengan persentase 70% dan sebagian menjawab setuju 30%. Hal ini menunjukkan responden cenderung sangat setuju
dengan Pelayanan Bank Muamlat Panyabungan Mandailing Natal. Dan ditinjau dari skor total sikap responden secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 634 atau antara 600 dengan 750.
Persepsi nasabah dipandang dari segi tangible/wujud sesuai pertanyaan pada kuesioner dan tentu sesuai dengan apa yang dirasakan oleh nasabah sendiri ketika pembiayaan akan/ dan sudah sedang berjalan,dari seluruh responden sebagian besar menjawab sangat setuju dengan persentase 60%  dan  sebagian  menjawab  setuju  33%,  dan  tidak  setuju  sebesar  2%.  Hal  ini  menunjukkan responden  cenderung  sangat  setuju  atau  menyukai  atau  merasa  nyaman  dengan  wujud  Bank Muamalat  Panyabungan  Mandailing  Natal.  Dan  ditinjau  dari  skor  total  sikap  responden  secara keseluruhan adalah berada pada kuartil III dan Skor Maksimal yaitu sebesar 585 atau antara 600 dengan 750.
Dari pembahasan yang telah dipaparkan tersebut di atas, dapat kita simpulkan bahwa persepsi Nasabah  terhadap  penanganan  pembiayaan  bermasalah  ditinjau  dari  pendekatan  manajemen risiko, pelayanan, kepedulian, pemberian sanksi, wujud bank muamalat, kehandalan, dan keadilan adalah positif, dengan pengertian bahwa dalam menangani pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh  bank  Muamalat  Cabang  Pembantu  sendiri,  Bank  Muamalat  Panyabungan  Mandailing  Natal dapat dikategorikan sangat baik secara perlakuan dan sesuai prinsip keadilan, tidak ada terdapat pendzaliman terhadap nasabah itu sendiri.
analisis sWOT manajemen risiko bank muamalat Panyabungan mandailing Natal 3.
Tabel 2 analisis SWOT IFAS EFAS S ( strengths /kekuatan): Produknya bervariasi 1. Pelayanan relatif baik
2. Mempunyai unit manajemen
3. risiko (FRM) Mensyaratkan collateral pada 4. setiap pembiayaan Rutin melakukan monitoring dan 5. pengawasan ke lapangan Verifikasi dan prosedur 6. pembiayaan sangat ketat Melibatkan notaries dan klausul 7. perjanjian sangat ketat Semua karyawan ditraining 8.
tentang manajemen risiko Menerapkan financing risk 9. assessment
W ( weakness /kelemahan):
Pertumbuhan pembiayaan yang 1. masih rendah SDM yang masih sedikit 2. Infrastruktur (modal dan 3. teknologi yang belum memadai Adanya kekurangtelitian bank 4. dalam analisis pembiayaan FRM kurang kompeten dalam 5. assessment Tidak mempunyai system 6. manajemen risiko yang baku dan terkomputerisasi Nasabah banyak yang sulit 7. dijangkau tempatnya karena jauh Tidak ada kantor perwakilan 8. NPF tinggi 9.
O ( opportunity /peluang):
Pemahaman  masyarakat  yang 1. cenderung membaik Nasabah mayoritas muslim 2. Selalu adil memperlakukan 3. nasabah Letak  bank  yang  sangat 4. strategis dan mudah dijangkau (kota)
Mayoritas nasabah taat hukum 5. dan faham klausul perjanjian Usaha mikro dan menengah
6. yang semakin berkembang
Strategi SO:
Meningkatkan pemasaran 1. produk syariah Meningkatkan pangsa pasar 2. tabungan dan pembiayaan Meningkatkan efisiensi 3. operasional bank Memberikan pengetahuan 4. maksimal tentang pembiayaan baik secara hukum maupun moral Mengutamakan pembiayaan di 5. sektor mikro dan menengah Memberikan pelayanan yang 6. maksimal Melakukan pemilihan yang ketat 7. terhadap nasabah Memperkuat dan memperketat 8. klausul/perjanjian pembiayaan Mendekati nasabah dengan hati
9.
sehingga tidak khianat
Memaksimal  FRM
10.

## Strategi WO:
Efisiensi operasional dan 1. mobilisasi dana masyarakat Penerapan kebijakan office 2. channeling Meningkatkan kualitas SDM 3. Melakukan promosi yang lebih 4. maksimal dan berbasis web Meningkatkan SDM melalui 5. pelatihan-pelatihan terutama tentang pembiayaan dan manajemennya Meningkatkan teknologi dalam 6. hal manajemen risiko Mendirikan kantor perwakilan 7. di daerah yang sulit dijangkau
T ( threats /ancaman):
Bank konvensional makin 1. banyak dibangun di dekatnya Banyak nasabah yang jauh dari 2. jangkauan bank sehingga sulit untuk dipantau secara rutin Perekonomian yang mandek 3. sehingga mempengaruhi kolektibilitas Ketidakterbukaan nasabah 4. dalam usahanya Terjadinya bencana alam 5. terhadap usaha nasabah Revitalisasi yang sering
6. dimanfaatkan nasabah untuk melakukan wanprestasi lagi Nasabah mengalami gagal 7. bayar atau melakukan moral hazard
Strategi ST:
Fokus pada pengembangan 1. dunia usaha Memperkuat  jaringan  yang 2. dimiliki  terutama  perguruan tinggi dan organisasi masyarakat Memberikan  kewajiban  kepada 3. nasabah untuk melakukan laporan secara online Meningkatkan kemampuan
4. dalam assessment pembiayaan Melihat sektor pembiayaan yang 5. tidak rentan terhadap krisis Memaksimalkan mobilitas ke
6. daerah-daerah Melakukan tindakan “jemput bola” 7. Merekapitulasi nasabah yang 8. wanprestasi sebagai acuan evaluasi. Penilaian agunan secara disiplin 9. perlu dilakukan, dan bank perlu lebih mengenal nasabahnya
Strategi WT:
Meningkatkan  infrastruktur 1. yang dimiliki Memperketat  aturan  yang  ada 2. terutama  dalam  hal  aturan dalam bank rekrutmen  karyawan  yang 3. berkompeten di bidang pembiayaan  dan  manajemen risiko Melakukan revitalisasi 4. semaksimal mungkin Membangun system 5. manajemen risiko yang handal
Sumber : Data Diolah
Berdasarkan analisa di atas, strategi yang dapat diambil oleh Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal untuk meningkatkan manajemen pengelolaan risiko adalah:
a. Strengthen of Regulation (Menguatkan Regulasi intern bank Mempekerkan tenaga-tenaga handal dan berkompetensi b.
Merevitalisasi secara maksimal dan dan ketat
c.
Membangun sistem manajemen risiko yang handal
d.
Memberikan pendidikan maksimal kepada nasabah tentang pembiayaan baik secara hukum e.
maupun moral Memprioritaskan sektor UMKM dalam penyaluran pembiayaannya
f.
Melakukan pendekatan dengan hati terhadap nasabah sehingga enggan berkhianat g.

## Memaksimalkan potensi FRM
h. mengaplikasikan kantor jaringan i. Menguatkan syarat-syarat j. contract Pembiayaan
Penerapan manajemen risiko menurut asas keadilan dan asas kepastian hukum 4.
“ Pada dasarnya, semua muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya ”. Ini  merupakan  dalil  umum  yang  dijadikan  para  Ulama  hukum  Islam  bahwa  pelaksanaan  semua bentuk  muamalat  atau  transaksi  ekonomi  itu  dibolehkan,  kecuali  ada  dalil  yang  melarangnya, termasuk bentuk muamalat tersebut adalah tidak secara tunai. 15
Dalam menjalankan fungsinya sebagai bank syariah, Bank Muamalat Panyabungan Mandailing Natal  telah  beroperasi  sejak  2004.  Kontrak  yang  dijalankan  tentu  harus  sesuai  dengan  asas-asas yang  ada.
Di antara asas-asas yang wajib dipatuhi tersebut adalah asas keadilan, asas kemanfaatan dan kemaslahatan, asas kebolehan berkontrak, asas persamaan hukum, asas kitabah /tertulis, asas tauhid, asas kejujuran/kebenaran, asas perjanjian mengikat, asas keseimbangan, asas itikad baik, , dan asas kepastian hukum.
Ada  dua  asas  yang  penulis  fokuskan  dalam  menganalisis  transaksi  pembiayaan  yang dilaksanakan di BMI Panyabungan Mandailing Natal tersebut yaitu asas keadilan dan asas kepastian hukum. Hal ini dianggap cukup signifikan karena bank Muamalat adalah salah satu lembaga keuangan yang berbadan hukum dan memiliki wewenang, orientasinya adalah profit serta hubungannya adalah dengan masyarakat (nasabah).

## Penerapan asas keadilan dan asas kepastian hukum
5.
Bank  Muamalat  dalam  kegiatannya  menganut  prinsip  yaitu  prinsip  keadilan,  prinsip kesederajatan, prinsip bagi hasil, prinsip kemaslahatan, prinsip universalisme, prinsip kemitraan, prinsip jual beli dan prinsip ketentraman. Yang menjadi perhatian penting adalah prinsip keadilan bank Islam.
Pemberian  imbalan  atas  dasar  bagi  hasil  dan  margin  menjadi  ciri  utama  dilaksanakannya prinsip keadilan. Pola hubungan yang tidak dikhianati, ikhlas dan tidak dipermainkan adalah acuan prinsip keadilan.
Hal tersebut di atas merupakan hal yang sudah lumrah bahwa bagi hasil jelas akan terlaksana antara bank dengan nasabah apabila kedua belah pihak telah ada suatu klausul perjanjian, misalnya pembiayaan, deposito, tabungan dan lain sejenisnya. Dan syarat objek dalam perjanjian adalah suatu hal tertentu dan suatu sebab yang halal sehingga menjamin maslahah sesuai dengan maqashidsyariah . Objek transaksi BMI Panyabungan Mandailing Natal merupakan transaksi di bidang sektorriil dan selalu di klarifikasi kebaikan usahanya (halal atau  tidak).
Yang  menjadi  pertanyaan  adalah  apakah  prinsip/asas  keadilan  ini  telah  benar-benar dijalankan  oleh  bank  dalam  proses  manajemen  risiko  dan  penanganan  pembiayaan  mereka  yang bermasalah serta apakah telah sejalan dengan asas kepastian hukum.
Kepastian  hukum  seringkali  disandingkan  dengan  keadilan,  namun  seringkali  juga dipertentangkan. Keadilan dianggap penghambat penerapan kepastian hukum, dan kepastian hukum akan  membuat  keadilan  sulit  didapatkan.  Padahal  kepastian  hukum  adalah  keadilan  itu  sendiri, tidak akan ada yang namanya kepastian hukum apabila keadilan tidak diterapkan dan begitu juga sebaliknya, kepastian hukum tidak akan ada tanpa keadilan.
15 Asmita, Nila, Prospek Pemasaran Usaha Kecil Menengah Kerajinan Rotan Di Pekanbaru Perspektif Ekonomi Islam : Al-Amwal , 2018, 6.2: 85-100. h. 7
Keadilan  dan  kepastian  hukum  adalah  dua  cita  hukum  yang  sangat  didambakan  oleh masyarakat. Konsep keadilan dalam hukum bisnis adalah konsep prosedural yang berkaitan dengan sistem hukum dan konsep substantif yang berkaitan dengan kondisi sosial.
Untuk menguji suatu prestasi/transaksi yang dipertukarkan, strategi prosedural tolok ukur itu ditetapkan. Jika prosedural itu berupa perjanjian, maka prestasi yang ditetapkan dapat dikatakan adil karena telah disepakati oleh para pihak atau keadilan hanya menetapkan hubungan dan bukan jenis dari perlakukan.
Mengingat  pembiayaan  adalah  salah  satu  cara  yang  sebagian  besarnya  memberikan sumbangan  besar  bagi profit BMI  Panyabungan  Mandailing  Natal,  maka  bank  syariah  dalam pelaksanaan  pembiayaannya  membuat  aturan-aturan  hukum  yang  mengacu  pada  Perundang- undangan,  fatwa  DSN-MUI,  dan  juga  kebijakan  inisiatif  internal  bank.  Terlebih  dalam  kegiatan pembiayaan  ini  membutuhkan  modal  yang  sangat  besar  sehingga  diperlukan  suatu  jenis  ikatan hukum  untuk  menjamin  kembalinya  dana  dan return sesuai  yang  diharapkan.  Tanpa  kepastian hukum bank tidak akan yakin untuk memberikan dana pembiayaannya kepada nasabahnya. Salah satu bentuk yang paling umum yang dilakukan pihak nasabah dan BMI Panyabungan Mandailing Natal adalah pemenuhan aspek administratif dan prosedural.
Secara administratif dan prosedural BMI Panyabungan Mandailing Natal mewajibkan nasabah untuk melengkapi  beberapa persyaratan yang sangat urgen sebagai bentuk mitigasi risiko yang bisa saja terjadi di kemudian hari. Pemberlakukan persyaratan ini bukanlah suatu yang memberatkan nasabah jika dilihat dari sisi keadilan, ini merupakan langkah awal bank menunjukkan kesungguhan mereka  dan  menguji  kesungguhan  nasabah  untuk  beritikad  baik  dalam  pembiayaannya.Dari  sisi keadilan  juga  nasabah  tidak  dirugikan  karena  secara  administratif  memang  ini  wajib  dilakukan. Hal ini didukung oleh kaidah “ ketika sesuatu yang wajib tidak bisa dicapai kecuali dengannya, maka hukumnya wajib ” identitas adalah suatu yang mutlak dipenuhi oleh setiap orang dalam bertransaksi, bila mengacu kepada kaidah ini maka pemberlakukan administratif adalah wajib dilakukan demi menjaga  dan  menghindari mudharat yang  lebih  besar  terjadi,  misalnya  penipuan,  kebohongan, manipulasi  dan  wanprestasi  lainnya.Sesuai  dengan  kaidah  “ Segala  mudharat  (risiko)  harus dihindarkan sedapat mungkin ” dan “ segala mudharat (risiko) harus dihilangkan ”. Secara prosedural cara ini juga menjamin kepastian hukum karena salah satu bentuk penjaminan hukum bila disuatu waktu ada cedera janji adalah dengan pembuktian secara administratif, artinya bahwa keadilan dan kepastian  hukum  sejalan,  terlaksana  dan  tidak  bertentangan  satu  sama  lain  secara  administratif dan  prosedural.
Asas keadilan juga terlaksana dilihat dari sisi revitalisasi pembiayaan yang dilakukan oleh BMI Panyabungan Mandailing Natal. BMI Panyabungan Mandailing Natal tidak secara serta merta memvonis nasabah dan mengenakan sanksi berat ketika nasabah memasuki kelas coll 2 hingga coll 5. BMI Panyabungan Mandailing Natal terlebih dahulu memberikan pembinaan dilanjutkan dengan surat peringatan (SP 1, SP 2, dan SP3) kepada nasabah. Bank terlebih dahulu melakukan rescheduling , restructuring , dan reconditioning , hingga akhirnya agunan dilelang atau diproses dengan cara yang lain ketika nasabah sudah tidak mampu lagi melunasinya.
Asas keadilan dan kepastian hukum juga nampak dari jangka waktu pembiayaan (kontrak) yang sudah sesuai dengan kemampuan nasabah menyelesaikannya menurut pendapat bank dan nasabah dan sesuai kerelaan Bank. Asas kepastian hukum tercermin dalam mekanisme pembayaran, yang sesuai dengan klausul perjanjian, dan tidak boleh dengan cara yang lain selain yang ditetapkan.
Untuk menjamin kepastian hukum dan keadilan pihak bank juga melakukan pengkajian dari berbagai aspek  termasuk di dalamnya  adalah  aspek  legal,  aspek  manajemen,  aspek  teknis, aspek
pemasaran, aspek keuangan, dan aspek agunan.Hal ini dilakukan sebagai upaya manajemen/mitigasi risiko sehingga nasabah tidak mencederai perjanjian.
Salah satu yang sangat kasat mata atas penerapan asas kepastian hukum adalah diwajibkannya jaminan/agunan  terhadap  nasabah.Hal  ini  dilakukan  agar  sewaktu-waktu  nasabah  sudah  tidak mampu  lagi  melunasi  kewajibannya  maka  agunan  ini  menjadi  peng cover kerugian  pihak  BMI Panyabungan Mandailing Natal.Ini sebagai wujud perjanjian tidak berat sebelah baik dia berat ke Bank  maupun  ke  Nasabah.  Kemudian  pengikutsertaan  notaris,  asuransi  jaminan,  dan  pengikatan melalui sertifikat  juga menjadi wujud penjamin kepastian hukum dalam pembiayaannya.
Asas  keadilan  terhadap  nasabah  juga  Nampak  dari  proses  Hak  Tanggungan  atas  jaminan yang dilakukan oleh BMI Panyabungan Mandailing Natal. Apabila nasabah yang sudah tidak mampu lagi membayar kewajibannya (bermasalah), tetapi masih kooperatif, maka proses hak tanggungan dilakukan melalui jalur non litigasi, yaitu pihak bank akan melakukan kesepakatan dengan nasabah untuk menjual sendiri barang jaminan (jual suka rela) untuk mendapatkan harga tertinggi, sehingga dapat melunasi sisa angsuran. Namun apabila nasabah sudah tidak kooperatif lagi, sebagai wujud kepastian hukum maka hak tanggungan diproses melalaui jalur litigasi yaitu melalui jalur pengadilan dengan cara bank meminta fiat eksekusi kepada pengadilan untuk memperoses dan mengurusinya dari  pra  lelang  sampai  proses  lelang  atau  bank  akan  melakukan  proses  lelang  sendiri  dengan mendaftarkannya ke Kantor Pelayanan kekayaan Negara dan lelang (KPKNL).
Jalur litigasi dilakukan bukan semata-mata untuk keuntungan bank, akan tetapi juga untuk menjamin keadilan dengan kembalinya uang/dana pembiayaan karena dana tersebut juga adalah uang nasabah yang tidak hanya satu orang tetapi ratusan orang. Sehingga ketika hal ini dilakukan maka  bukan  hanya  kepastian  hukum  yang  terjamin  akan  tetapi  juga  keadilan  akan  dirasakan oleh  masyarakat.
Rasa keadilan juga dipertegas dengan jawaban responden bermasalah pada kuesioner yang seluruhnya menjawab setuju atas nilai keadilan yang diberikan oleh BMI Panyabungan Mandailing Natal.  Baik  dari  kesesuaian  konsistensi  kesepakatan,  porsi  agunan  yang  tidak  memberatkan,  dan aspek-aspek lainnya.
Terlepas dari masih adanya kekurangan disana sini, proses pembiayaan yang berlangsung di Bank Muamalat Panyabungan sudah cukup baik mengakomodasikan asas keadilan dan asas kepastian hukum bagi para pihak baik nasabah maupun bank sendiri. Hal ini terbukti dari diberikannya hak- hak dan kewajiban yang relatif seimbang antara nasabah dan bank.Serta hak dan kewajiban ini dibagi secara adil, dimana nasabah wajib mengembalikan pembiayaan tepat pada waktunya dan bank juga memberikan toleransi waktu apabila nasabah sudah tidak mampu lagi mengembalikan tepat waktu serta bank senantiasa memberikan pembinaan agar usaha nasabah berjalan dengan baik. Demikian juga  dalam  surat  perjanjiannya,  asas  keadilan  dan  kepastian  hukum  sudah  diterapkan  sehingga membuat  pihak  merasa safety dalam  melakukan  kewajiban  masing-masing  berdasarkan  klausul perjanjian tersebut.
Dapat disimpulkan bahwa asas keadilan dan kepastian hukum sudah berjalan berbarengan dan tidak bertentangan satu sama lainnya.

## kesimpulan
C.
Penagihan  intensif,  peneguran  kepada  nasabah  apabila  tidak  memenuhi  kewajibannya, melakukan  revitalisasi  terhadap  pembiayaan  dengan  cara rescheduling , reconditioning ,  dan restructuring apabila pembiayaan itu masih memungkinkan dinormalkan adalah upaya penanganan pembiayaan  bermasalah.  Namun  apabila  nasbah  dianggap  sudah  tidak  mampu,  maka  jaminan menjadi jalan utama dan terakhir untuk dilelang  melalui jalur litigasi atau non litigasi.
Dalam  penerapan  manajemen  risiko  pada  pembiayaan  bermasalah,  Bank  Muamalat Penyabungan  Mandailing  Natal  tidak  memiliki  sistem  manajemen  risiko  yang  terstandar.  Bank Muamalat  Panyabungan  Mandailing  Natal  melakukan  manajemen  risiko  sejak  awal  realisasi pembiayaan hingga akhirnya selesai dengan cara mitigasi risiko berdasarkan kelas kolektibilitasnya. Pada  tahap  identifikasi  risiko  hal  pertama  yang  dilakukan  bank  adalah  melakukan  penelitian terhadap  karakter,  kemampuan  nasabah,  analisa  modal,  analisa  kondisi  ekonomi  terkini  yang berpengaruh  terhadap  usaha  nasabah,  dan  pemberlakuan  jaminan.  Kemudian  melakukan  analisa terhadap aspek legal, aspek management , aspek teknis/produksi, aspek pemasaran, aspek keuangan, dan aspek agunan/jaminan. Pada tahap monitoring bank melakukan pemantauan terhadap usaha nasabah melalui pelaporan hasil usaha dan meninjau langsung usaha nasabah di lapangan. Tahap pengendalian risiko dilakukan oleh bank melalui kelas kolektibilitasnya nasabah, dengan kategori kelas coll tersebut maka bank akan menentukan langkah proses revitalisasi, hingga akhirnya bila telah mencapai klimaks bank akan mengeluarkan SP 1 sampai SP 3 hingga sampai ke proses lelang sebagai upaya menutupi kerugian. Strategi yang dapat dilakukan oleh BMI Panyabungan Mandailing Natal berdasarkan analisis SWOT adalah memperkuat regulasi internal bank, mempekerjakan karyawan yang  kompeten  dan  handal  di  bidang  manajemen  risiko,  melakukan  revitalisasi  yang  maksimal dan  ketat,  meningkatkan  kemampuan  FRM, emosional  service yang  maksimal,  dan  penerapan officechanneling .
Persepsi  nasabah  terhadap  penanganan  pembiayaan  bermasalah  dan  managemen  risiko Bank  Muamalat  Panyabungan  Mandailing  Natal  dinilai  sangat  positif,  artinya  bahwa  persepsi semua  nasabah  berdasarkan  perhitungan  total  skor  responden  secara  keseluruhan  berada  pada sebaran antara kuartil III dan skor maksimal. Hal ini dapat di interpretasikan bahwa penanganan Bank mualamat tersebut sangat baik. Baik dari sisi manajemen risiko, keadilan, perlakuan, hukum/ sanksi, pelayanan dan kepedulian.Berdasarkan ketiga hasil penelitian di atas, asas keadilan dan asas kepastian hukum telah diterapkan oleh bank muamalat bersama nasabahnya. Dari sisi prosesnya tidak ada pertentangan penerapan antara asas keadilan dan asas kepastian hukum.

## dafTar PusTaka
Al Arif, M. N, Pemasaran strategik pada asuransi syariah , (Bekasi: Gramata Publishing, 2015).
Asmita, Nila, “Prospek Pemasaran Usaha Kecil Menengah Kerajinan Rotan Di Pekanbaru Perspektif Ekonomi Islam” : Al-Amwal, 2018, Vol. 6.No. 2: 85-100
Camellia Malik, “Jaminan Kepastian Hukum Dalam Kegiatan Penanaman Moal Di Indonesia ”, : Jurnal Hukum Bisnis Vol. 26 No. 4, 2007
Erman  Rajagukguk, Hukum  Investasi  Di  Indonesia:  Anatomi  Undang-Undang  No  25  Tahun  2007 Tentang Penanaman Modal (Jakarta: Fak. Hukum Universitas al Azhar Indonesia, 2007).
Hendri Saputra, Wawancara Pribadi, Jumat April 2016 Imam Wahyudi, dkk, Manajemen Risiko Bank Islam , (Jakarta: Salemba Empat, 2013)
Jureid, Jureid, “Manajemen Risiko Bank Islam (Penanganan Pembiayaan Bermasalah Dalam Produk Pembiayaan  Pada  Pt.  Bank  Muamalat  Cabang  Pembantu  Panyabungan)”. Journal  Analytica Islamica , 2016, 5.1: 81-107.
Laporan Bulanan Bank Muamalat
Rusnaena , R. (2014). “Problem Hukum Atas Kelembagaan dan Operasional Bank Syariah”. DIKTUM: Jurnal Syariah dan Hukum, Vol. 12, No.2, Juni 2020
Sofhiani , Tessy Fadla, et al. Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalah Pada Produk Pembiayaan Dalam Perspektif Manajemen Risiko Syariah Studi Pada BMT Umy Yogyakarta. 2018
Statistik Perbankan syariah per September 2015 “ www.bi.go.id ” diakses tanggal 22 Juni 2020 Undang-undang No. 10 tahun 1998, tentang Bank Indonesia.