UPAYA PIMPINAN DALAM MENANGGULANGI KREDIT MACET DI KOPERASI SERBA USAHA (KSU) MANAS DESA KUKUH KECAMATAN KERAMBITAN KABUPATEN TABANAN
1 I Ketut Suardana, 2 I Wayan Astawa, 3 Dewa Gede Satriawan Sekolah Tinggi Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Margarana
1 suardanaketut360@gmail.com; 2 Wyastawa20@gmail.com;
3 Dewagedesatriawan.lecturer@gmail.com
Abstrak -  Koperasi  simpan  pinjam  memiliki  peran  dalam  mengatasi  kemiskinan  yang masih bermasalah di masyarakat. Agar kelangsungan hidupnya terjamin maka dituntut keterampilan  dan  kreatifitas  pimpinan  dalam  mengelola  kegiatan  usahanya  yaitu bagaimana  menghimbau  masyarakat  dapat  dana  seoptimal  mungkin  serta  bagaimana memenuhi  keperluan  anggotanya  dalam  bentuk  pemberian  kredit  kepada  masyarakat. Namun  kenyataannya  semakin  mudahnya  pemberian  jasa  kredit  kepada  masyarakat, cendrung  menjadi  permasalahan  yang  serius  akibat  pembayaran  angsuran  setiap perbulannya tidak sesuai dengan wajib pokok yang tertera pada angsuran tersebut. Hasil penelitian di dapat yaitu upaya yang digunakan untuk menanggulangi permasalahan di Koperasi Serba Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh Kecamatan Kerambitan Kabupaten Tabanan  besar  pengaruhnya  dan  sejauh  mana  Manajer  Kredit  Koperasi  Serba  Usaha (KSU)  Manas  Desa  Kukuh  Kecamatan  Kerambitan  ikut  langsung  dengan  melakukan berbagai cara mengatasi permasalahan kredit macet seperti mendampingi anggota dengan memberi peluang untuk memperoleh pendapatan melalui berjualan barang-barang sektor yang di miliki koperasi dan memberi penggantian jaminan yang sesuai dengan jumlah kredit.
Kata Kunci : Koperasi, Manajemen, Kredit Macet.
Abstract - Savings and loan cooperatives have a role in overcoming poverty which is still a  problem  in  society.  In  order  for  survival  to  be  guaranteed,  leadership  skills  and creativity  are  required  in  managing  business  activities,  namely  how  to  encourage  the community  to  obtain  funds  as  optimally  as  possible  and  how  to  meet  the  needs  of  its members in the form of providing credit to the community. However, in reality, the easier it is to provide credit services to the public, it tends to become a serious problem due to the payment of monthly installments not being in accordance with the basic obligations stated  in  the  installments.  The  results  of  the  research  were  that  the  efforts  used  to overcome  problems  in  the  Manas  Multi-Business  Cooperative  (KSU),  Kukuh  Village, Kerambitan  District,  Tabanan  Regency,  had  a  great  influence  and  to  what  extent  the Credit  Manager  of  the  Manas  Multi-Business  Cooperative  (KSU),  Kukuh  Village, Kerambitan  District,  participated  directly  by  implementing  various  ways  to  overcome them. Problems with bad credit include assisting members by providing opportunities to earn  income  through  selling  sector  goods  owned  by  the  cooperative  and  providing collateral replacements in accordance with the credit amount.
Keywords: Cooperatives, Management, Bad Credit

## PENDAHULUAN
Di  era  teknologi  globalisasi dewasa  ini  perkembangan  perekonomian suatu  bangsa,  ternyata  masih  mengalami fluktuasi.Ada kelompok masyarakat yang kuat  dan  menguasai  sebagian  besar kehidupan  ekonomi  nasional.  Sedangkan dipihak  lain  sebagian  masyarakat  berada dalam  ekonomi  yang  lemah  dan  belum mampu mengimbangi pertumbuhan ekonomi yang diharapkan. Sebagian besar masyarakat masih dapat dikatakan berada dalam garis kemiskinan karena masih sulit bagi mereka untuk memenuhi kebutuhan sehari-hari  Salah  satu  upaya  untuk mengatasi  permasalahan  ini  sangat diperlukan  suatu  proses  pemberdayaan, dimana pemberdayaan masyarakat sangat dipengaruhi oleh berbagai faktor pendukung sebagai persyaratannya. Diantaranya  adalah  faktor  pendidikan, kesehatan,  penguasaan  akses  sumber- sumber  kemajuan  ekonomi  dan  faktor sosial budaya. Secara konseptual pemberdayaan  masyarakat  adalah  upaya untuk  meningkatkan  kemampuan  dan potensi  yang  dimiliki  oleh  suatu masyarakat  sehingga  mereka  dapat mengaktualisasikan jati dirinya.
Dalam  rangka  penanggulangan kemiskinan pemerintah memandang perlu untuk  meningkatkan  bantuan  kepada masyarakat melalui Unit Simpan Pinjam ( USP ).
Pada  pasal  33  ayat  (1)  Undang- Undang  Dasar  1945  menyebutkan “Perekonomian Indonesia disusun sebagai usaha  bersama  berdasarkan  atas  asas
kekeluargaan  dan  koperasi  adalah  badan usaha sesuai dengan susunan perekonomian  yang  dimaksud  dalam Undang-Undang  Dasar  1945”.Selain menjadi lembaga keuangan yang bertujuan  untuk  memberikan  kredit  dan jasa-jasa  keuangan  lainnya,  peran koperasi sangatlah penting dalam menumbuhkan  dan  mengembangkan potensi  ekonomi  rakyat  serta  dalam mewujudkan  kehidupan  ekonomi  yang demokratis, kekeluargaan dan keterbukaan.Oleh  karena  itu  bangsa Indonesia  dianggap  telah  melakukan pembangunan untuk mewujudkan pembangunan nasional, yaitu
mewujudkan  masyarakat  yang  adil  dan makmur  secara  materiil  dan  spiritual berdasarkan  Pancasila  dan  Undang- Undang Dasar 1945.
Pada  koperasi  sering  terjadi timbulnya  suatu  masalah  seperti  kredit bermasalah  atau  disebut  dengan  kredit macet.Secara umum, kredit macet terjadi ketika  seorang  debitur  atau  peminjam berhenti  melakukan  pembayaran  atas hutang yang ada. Hal ini dapat terjadi jika debitur  atau  peminjam  tidak  memiliki cukup  uang,  mengajukan  pailit,  tidak membayar,dll.Kredit  macet  merupakan masalah  yang  selalu  ada  pada  lembaga pembiayaan yang memberikan
pengkreditan  tidak  bisa  menolak  adanya masalah  ini  dan  harus  selalu  siap  untuk menghadapi  dan  mengatasinya  (Ahira, 2010).  Kredit  macet  atau  kredit bermasalah  adalah  pengambilan  kredit yang  tidak  lancar  dan  adanya  kendala yang  dihadapi  oleh  para  anggota  dalam
membayar  kewajiban  mereka.  Hal  yang dapat dilakukan yaitu menyelidiki faktor- faktor  yang  dapat  mempengaruhi  kredit macet  untuk  menghindari  peningkatan kredit macet.
Stabilitas  penjualan,  komitmen anggota  koperasi  dan  jangka  waktu pinjaman  semuanya  dipengaruhi  oleh faktor tambahan, termasuk dari pelanggan. Ada pula cara-cara yang dapat dilakukan oleh nasabah agar kredit macet tidak berlangsung lama maka ada baiknya melakukan  pengecekan  total  tunggakan yang dimiliki agar bisa menyisihkan uang yang  harus  dibayarkan  untuk  tunggakan tersebut,  segera  pangkas  pengeluaran yang tidak perlu, pilihlah terlebih dahulu pengeluaran  yang  wajib  dan  mana pengeluaran  yang  dapat  ditunda  atau dihentikan  dan  ada  juga  program restrukturisasi  yang  juga  sangat  berguna untuk  meminimalkan  dan  meminimalisir kredit  macet  bagi  koperasi  maupun nasabah  itu  sendiri.  Meskipun  telah memperhatikan dengan baik dan sungguh- sungguh persyaratan dan juga didasarkan pada prinsip kepercayaan dan kekeluargaan  dalam  kenyataannya  masih terjadi ketidak lancaran dalam pelunasan kredit  hingga  berbulan-bulan  sehingga diperlukan
penyelesaian untuk memecahkan masalah ini.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Secara umum ada dua faktor yang menyebabkan  terjadinya  kredit  macet pada koperasi Serba Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh Kecamatan Kerambitan yaitu faktor internal dan faktor eksternal..
Faktor  internal  merupakan  faktor penyebab  kredit  macet  yang  berasal  dari pihak  koperasi  itu  sendiri  seperti rendahnya  kemampuan  pihak  koperasi dalam  melakukan  analisa  permohonan kredit. Analisis kredit merupakan hal yang penting  dalam  pemberian  kredit,  dimana calon  nasabah  peminjam  kredit  harus memberikan  laporan  keuangan  dan dokumen-dokumen  pendukung  yang lengkap  sehingga  pihak  koperasi  bisa menentukan layak/tidaknya calon nasabah tersebut  untuk  mendapatkan  fasilitas kredit  atau  dengan  menganalisa  kredit pihak  bank  dapat  menurunkan  nominal pinjaman  pada  kredit  tersebut  apabila data-data  nasabah  kurang  dianggap akurat.
Lemahnya  sistem  informasi  dan pengawasan serta administrasi kredit.Dapat  dilihat  dari  pencarian  dana kredit  sebelum  dokumen  kredit  selesai, surat teguran atas tunggakan pada debitur tidak disertai dengan tindakan riil, Adanya campur  tangan  yang  berlebihan  dalam keputusan  kredit.  Campur  tangan  yang berlebihan  merupakan  suatu  kejadian dimana  pihak  koperasi  memberikan fasilitas  kredit  atas  dasar  kekerabatan sehingga mengesampingkan aturan-aturan yang berlaku.
Pengikatan  jaminan  kredit  yang kurang sempurna. Kurang sempurna yang dimaksud dalam hal ini adalah penambahan  kredit  tanpa  jaminan  yang cukup serta koperasi tidak bisa menguasai jaminan secepatnya ketika terdapat tanda- tanda  kredit  tersebut  akan  bermasalah. Ketidakmampuan  dalam  manajemen
pencatatan  tidak  memadai,  informasi biaya  tidak  memadai,  modal  jangka panjang  tidak  cukup  sehingga  koperasi tersebut gagal mengendalikan
keuangannya sendiri.
Faktor eksternal merupakan faktor penyebab kredit macet yang berasal pihak nasabah.  Menurutnya  kegiatan  ekonomi dan  tingginya  suku  bunga  kredit Terjadinya  krisis  moneter  mempunyai dampak  yang  luas  terhadap  kegiatan ekonomi  terutama  pada  sektor-sektor usaha  disamping  masih  relatif  tingginya tingkat  bunga  sebagai  akibat  terjadinya likuiditas  dipasar  yang  menyebabkan terpaksa menaikan suku bunga kredit.
Pemanfaatan iklim dunia perbankan yang tidak sehat oleh nasabah yang  tidak  bertanggungjawab.  Hal  ini sering  kali  dimanfaatkan  oleh  beberapa nasabah  dengan  cara  tetetentu  sehingga mendorong  koperasi  untuk  mengabaikan prinsip-prinsip  pemberian  kredit  yang sehat  dengan  menawarkan  persyaratan yang  lebih  ringan  dalam  jumlah  yang besar.  Sehingga  kredit  yang  diberikan kepada orang yang bersangkutan selebihnya  akan  digunakan  untuk  tujuan lain yang bersifat pribadi.
Adanya  musibah  yang  menimpa nasabah/perusahaan  nasabah  Beberapa kredit  bermasalah  disebabkan  karena adanya  nasabah  yang  mendapatkan musibah seperti kematian, kebakaran pada tempat usahanya, pencurian maupun hal- hal  yang  bersifat  musibah.  Menurut AA Oka  Ratmaja  sebagai  manager  di Koperasi Serba Usaha (KSU) Manas Desa
Kukuh  faktor-faktor  yang  sering  terjadi kredit  macet  di  Koperasi  Serba  Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh yaitu anggota mengalami faktor ekonomi dan baik dari segi usaha maupun pekerjaan
Upaya pimpinan dalam
menanggulangi  kredit  macet  pada Kopersai Serba Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh  dilakukan  dengan  berbagai  cara, tergantung  bagaimana  prospek  dari nasabah  tersebut.  Seperti  mengunjungi dan  memantau  anggota  yang  memiliki kredit  macet  secara  rutin.  Kemudian mendampingi  anggota  untuk  mencarikan solusi untuk menyelesaikan tunggakannya misalkan  dengan  cara  membantu  untuk menjualkan asset. Apabila penjualan asset tidak berhasil maka pihak Koperasi Serba Usaha  (KSU)  Manas  Desa  Kukuh  akan menggunakan tahap kedua yaitu memberikan  surat  peringatan  kepada nasabah.
Koperasi  Serba  Usaha  (KSU) Manas  Desa  Kukuh  akan  memberikan surat  peringatan  sebanyak  tiga  kali berturut-turut.  Apabila  pihak  kreditur tetap tidak beritikad baik untuk memenuhi kewajibannya, maka pihak koperasi akan melakukan  upaya  penyelamatan  kredit. Upaya penyelamatan kredit dapat dilakukan dengan melakukan
perundingan  dan  lelang  barang  jaminan. Dalam  hal  perundingan,  Koperasi  akan memanggil kembali pihak nasabah untuk merundingkan  solusi  untuk  meringankan beban kredit debitur yang diharapkan bisa memberi  peluang  untuk  melakukan pembayaran  kredit  tersebut.Menurut  AA Oka  Ratmaja  sebagai  manager  Koperasi
E-ISSN: 2723-5572
Serba  Usaha  (KSU)  Manas  Desa  Kukuh menjelaskan  dalam  penyelamatan  kredit macet,  Koperasi  Serba  Usaha  (KSU) Manas Desa Kukuh akan melakukan:
Reschulding (memperpanjang jangka waktu kredit/angsuran).Dalam hal ini  nasabah  diberikan  keringanan  dalam hal  jangka  waktu,  yang  diharapkan nasabah  bisa  memanfaatkan  kesempatan tersebut  untuk  memenuhi  kewajibannya. Perpanjangan  waktu  diberikan  maksimal 8  bulan  untuk  kredit  tanpa  jaminan sedangkan  dengan  jaminan  tergantung dari  jumlah  tunggakan,  kemampuan kreditur  dan  umur  dari  jaminan  kreditur karena  dari  tahun  ketahun  barang  akan mengalami penurunan harga.
Reconditioning (persyaratan kembali). Persyaratan kembali merupakan perubahan  persyaratan  yang  ada  dalam penjanjian,  baik  jangka  waktu,  jadwal pembayaran,  maupun  syarat  yang  lain namun  tidak  merubah  jumlah  hutang kreditur.  Dalam  Koperasi  Serba  Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh yang dirubah adalah  penurunan  suku  bunga,  agar nasabah  bisa  lebih  fokus  membayar angsuran  pokok  dengan  jangka  waktu yang telah ditentukan.
Restructuring (penataan  ulang). Tindakan  koperasi  kepada  nasabah dengan  cara  menambah  modal  nasabah dengan  pertimbngan  nasabah  memang masihlayak. Penyelesaian di atas merupakan langkah alternatif yang sering dilakukan  Koperasi.  Apabila  segala langkah  alternatif  tidak  memberikan penyelesaian  secara  bekala  maka  pihak
Koperasi  secara  tegas  akan  mengambil alih  barang  jaminan  nasabah  yang digunakan  saat  melakukan  perjanjian kredit.  Upaya  yang  dilakukan  oleh koperasi  dalam  menanggulangi  ketika para  kreditor  sulit  dihubungi  baik  lewat HP maupun ke alamat rumah maka pihak Koperasi  akan  menggunakan  lembaga bantuan  hukum  untuk  bisa  bertemu dengan  anggota  atau  kreditur  yang bersangkutan agar bisa mempertanggungjawabkan.  Dikoperasi ini tidak pernah berniat untuk menggunakan penyelesaian yang bersifat litigasi.Karena  pada  dasarnya  koperasi berdasarkan  asas  kekeluargaan,  sehingga koperasi  dikatakan  usaha  bersama  yang harus mencerminkan ketentuan-ketentuan seperti  lazimnya  dalam  suatu  kehidupan keluarga. Oleh karena itu Koperasi Serba Usaha  (KSU)  Manas  Desa  Kukuh  lebih memprioritaskan  segala  permasalahan harus diselesaikan dengan cara kekeluargaan.

## SIMPULAN DAN SARAN
Dalam  kesimpilannya Terjadinya kredit  macet  di  Koperasi  Serba  Usaha (KSU)  Manas  Desa  Kukuh  Kecamatan Kerambitan  Kabupaten  Tabanan  cukup banyak  disebabkan  karena  adanya  faktor atau permasalahan ekonomi baik dari segi usaha  maupun  pekerjaan  dan  adanya keluhan  oleh  nasabah  yang  mengalami kekurangan pengasilan masa dimana telah terjadinya  situasi  yang  melanda  yaitu karena adanya virus corona.
Upaya  yang  dilakukan  oleh pimpinan di Koperasi Serba Usaha (KSU)
Manas Desa Kukuh dalam menyelesaikan kredit  macet  yaitu  dengan  cara  melalui
reschulding (memperpanjang  jangka waktu kredit atau angsuran), reconditioning (persyaratan kembali) dan restructuring  (penataan  ulang).  Apabila sudah  tidak  dapat  dilalui  dengan menempuh  jalan  non  litigasi  maka terpaksa  dipilih  jalur  litigasi  dengan melakukan  pengiriman  surat  peringatan dan  pemberitahuan  eksekusi  hingga dijalankannya  eksekusi  jaminan  apabila sudah  tidak  ditemukan  lagi  jalan  keluar yang lebih baik, upaya langkah perbuatan tersebut  merupakan  bentuk  konkrit perlindungan hukum terhadap kreditur.
Sarankan dari permasalahan dalam  penelitian  ini  adalah  Koperasi Serba  Usaha  (KSU)  Manas  Desa  Kukuh disarankan  untuk  lebih  teliti  dan meningkatkan pengawasan terhadap debitur agar tidak lagi terjadi
penyalahgunaan  kredit  dan  lemahnya pertanggungjawaban  kredit.  Sehingga apabila  sudah  teliti,  maka  koperasi  bisa maju dalam hal kelancaran kreditnya dan mengurangi  kredit  bermasalah.  Pihak debitur  sebaiknya  lebih  mematuhi peraturan dan harus mempertanggungjawabkan  atas  hutang yang sudah ada dan sebaiknya jika tidak melakukan angsuran maka pihak kreditur harus mengikuti
upaya-upaya penyelesaian kredit yang macet oleh pihak
Koperasi Serba Usaha (KSU) Manas Desa Kukuh.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahira, Anne. 2010. UKM, Kredit Macet dan  Permasalahannya    (http:// www.anneahira.com/kreditmacet -dan-permasalahannya.htm).
Bahri.  2008.  Konsep  dan  definisi konseptual.  PT.  Raja  Grafindo Persada: Jakarta.
Findaus,  R.  &  Ariyanti,  M  2009.
Manajemen  Perkreditan  Bank Umum. Bandung: Alfabeta Hasibuan, Malayu S.P, 2011. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta:PT Bumi Askara Kartono 2010. Pemimpin dan Kepemimpinan, Jakarta:Raja Grafindo Persada.
Kasmir.  2002.  Bank  dan  Lembaga Keuangan  Lainnya.  Edisi  Revisi
2002. Jakarta Kuncoro,  Mudrajad  dan  Suhardjono.
2002.  Manajemen  Perbankan:
Teori dan Aplikasi. Edisi Pertama. Cetakan Pertama. Yogyakarta: BPFE UGM
Neuman,  WL.  2007. Basic  of  Sosial Research  :  Qualitative  and Quantitative  Approach.  Boston, United  State  of  America  : Pearson Education, Inc.
Ropke, Jochen. 2003. Ekonomi Koperasi Teori dan Manajemen. Jakarta:Salemba Empat.