## KINERJA ASURANSI SYARIAH DALAM PENGELOLAAN DANA TABARRU’

## Helmi Basri dan Selvi  Jalina
Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau Jl. HR. Soebrantas, Gg. Guna Karya, Pekanbaru Hp: 082384814352
Email: selvijalina10@gmail.com

## Abstrak
Mekanisme  pengelolaan  dana  tabarru’  ialah:  1.  Dana  tabarru’  berasal  dari  dana kontribusi  yang  dibayar  oleh  peserta  asuransi,  dimana  jumlah  dana  tabarru’  ini  60% dari  jumlah  dana  kontribusi  yang  dibayar.  2.  Dana  konttribusi  yang  telah  terkumpul dikelola  dengan  didepositokan  ke  bank  syariah  sebesar  15%  dari  dana  tabarru’  yang terkumpul,  serta  juga  diinvestasikan  kepada  saham-saham  syariah  yang  tercatat  pada bursa  efek  syariah  sebesar  20%  dari  dana  tabarru’  yang  terkumpul.  Dana  tabarru’ dimanfaatkan untuk membayar klaim peserta asuransi yang terkena musibah (kecelakaan diri,  kebakaran,  kebongkaran,  kerusakan  kendaraan  bermotor  saat  terjadi kecelakaan).Dari  penelitian  ini  diperoleh  hasil  bahwa  pengelolaan dana  tabarru’  pada PT. Asuransi Takaful Umum Cabang Pekanbaru ini dalam bentuk deposito bank syariah sebesar 15%, serta saham-saham yang berlandaskan syariah 20% sesuai yang tertera di dalam  fatwa  DSN-MUI  No:53/DSN-MUI/III/2006  tentang  Tabarru’  pada  Asuransi Syariah.

## Abstract
Management  mechanism  tabarru  are:  1.  Funds  tabarru  derived  from  fund  contribution paid by the insurance participants, where the amount of funds tabarru is 60% of the total fund contributions paid. 2. Funds that have been collected konttribusi managed deposited into Islamic banks by 15% of the funds tabarru collected, and also invested in the shares listed  on  the  stock  sharia  Islamic  securities  amounted  to  20%  of  the  funds  tabarru collected.  Funds  tabarru  used  to  pay  insurance  claims  affected  participants  (personal accident,  fire,  burglary,  motor  vehicle  damage  during  an  accident).From  this  study showed  that  the  fund  management  tabarru  at  PT.  General  Takaful  Insurance  Branch Pekanbaru  is  in  the  form  of  sharia  bank  deposits  by  15%,  and  shares  based  on  sharia 20%  as  stated  in  the  DSN-MUI  fatwa  No:  53  /  DSN-MUI  /  III  /  2006  on  Tabarru  'on Sharia .
Kata Kunci : Tabaru; Islam; Asuransi

## Pendahuluan
Asuransi atau pertanggungan menurut Undang-Undang No. 2 Tahun 1992 tentang  usaha  perasuransian  adalah    perjanjian antara  dua  pihak  atau  lebih,  yang mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan  penggantian kepada pihak tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum kepada  pihak  ketiga  yang  mungkin  akan  diderita  tertanggung,  yang  timbul  dari
suatu  peristiwa  yang  tidak  pasti  atau  untuk  memberikan  suatu  pembayaran  yang didasarkanatas meninggalatau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan. 1
Sedangkan  asuransi  syariah  ini  sendiri  adalah  suatu  pengaturan pengelolaan  resiko  yang  memenuhi  ketentuan  syariah,  tolong  menolong  secara mutual yang melibatkan peserta dan operator. 2 Nama lain dari asuransi syariah ini sendiri  adalah  asuransi  takaful,  dimana  takaful  ini  artinya  menolong,  mengasuh, memelihara, memberi nafkah, dan mengambil alih perkara seseorang. Sedangkan pengertian  takaful  dalam  fiqh  muamalah  adalah  saling  memikul  resiko  di  antara sesama  muslim  sehingga  antara  satu  dengan  yang  lainnya  menjadi  penangggung atas resiko yang lainnya. 3
PT.  Asuransi  Takaful  Umum  Cab.  Pekanbaru  merupakan  salah  satu perusahaan  nasional  terkemuka  yang  bergerak  di  bidang  asuransi,  yang  mana asuransi    takaful  berlandaskan  dengan  syariat  Islam.  Adapun  tujuan  operasional yang  ada  pada  asuransi  syariah  ini  berdasarkan  pada  tiga  konsep  yaitu:  saling bertanggung  jawab,  saling  bekerja  sama  dalam  tolong  menolong  dan  saling melindungi.  Kini  Asuransi  Takaful  Umum  Cab.Pekanbaru  ini  terletak  di  jalan Arifin Ahmad Pekanbaru.
Dalam  pengelolaan  dana  tabarru’  harus  sesuai  dengan  syariat  yang  ada, serta  sesuai  dengan  fatwa  yang  telah  dikeluarkan.  Pengelolaan  ini  sendiri merupakan  suatu  proses  untuk  mengkoordinasikan  dan  mengintegrasikan  semua sumber  daya  yang  ada  untuk  mencapai  berbagai  tujuan  khusus  yang  ditetapkan oleh suatu oerganisasi.
Jadi  bahwasanya  dalam  pengelolaan  dana  tabarru’  yang  ada  pada  PT. Asuransi Takaful Umum Cabang Pekanbaru ini harus sesuai dengan syariat islam yang  menjauhi  unsur  gharar,  maysir  dan  riba,  agar  dalam  pengelolaan  dana  ini dapat  terwujud  tujuan  yang  telah  di  rencanakan  atau  di  inginkan  perusahaan, karena semakin baik pengelolaan dana yang ada maka semakin baik pula kualitas asuransi ini. Dengan adanya permasalahan tersebut membutuhkan suatu penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  lapangan  yang  berlokasi  pada  PT. Asuransi  Takaful  Umum  Cab.  Pekanbaru.Populasi  adalah  keseluruhan  subjek penelitian.  Sampel  adalah  sebagian  atau  wakil  populasi  yang  di  teliti. 4 Adapun yang  menjadi  populasi  adalah  karyawan  pada  PT.  AsuransiTakaful  umum  ini sendiri  sebanyak  8  orang  yang  terdiri  dari  pimpinan,  bagian  keuangan,  bagian klaim,  bagian  jeneral  sapper,  bagian  teknik/  underwriteng,  bagian  reassurance, bagian  marketing.  Dan  sampel  yang  dijadikan  dipilih  berdasarkan  pertimbangan tertentu  yang  dapat  memberikan  data  secara  maksimal,  maka  penulis
1 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008), hal.292
2 Muhammad Iqbal, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2005), hal. 2
3 Zainuddin Ali, Hukum Asuransi Syariah, (Jakarta: Sinar Grafika, 2008), hal. 4
4 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: Rineka Cipta, 2010), hal. 173
menggunakan  purposive  sample.Data  Primer,  yaitu  data  yang  secara  langsung berhubungan  dengan  responden.  Sumber  data  primer  dalam  penulisan  ini  adalah pimpinan dan karyawan PT. Asuransi Takaful Umum Cabang Pekanbaru.
Data  Sekunder,  yaitu  data  yang  tidak  berhubungan  langsung  dengan responden  dan  merupakan  data  pendukung  bagi  peneliti,  yaitu  berupa  data  yang diambil  dari  beberapa  buku  dan  dokumen  yang  berhubungan  dengan permasalahan  yang  diteliti.Analisa  data  yang  dilakukan  dalam  penelitian  ini adalah menggunakan metode deskriptifyaitu analisa data yang bersifat penjelasan dari  data-data  dan  informasi  yang  kemudian  dikaitkan  dengan  teori  dan  konsep- konsep  yang  mendukung  pembahasan,  dimana  penjelasan  ini  menggunakan metode  kualitatif  yang  digambarkan  dengan  kata-kata  atau  kalimat  untuk memperoleh kesimpulan.

## Mekanisme  Pengelolaan  dana  tabarru’  pada  PT.  Asuransi  Takaful  Umum Cabang Pekanbaru
Asuransi  syariah  merupakan  suatu  perusahaan  yang  menjalankan  usaha atau  bisnisnya  yang  menerapkan  prinsip-prinsip  syariah  sehingga  jelas kehalalannya. Dua hal yang di tawarkan dalam perusahaan asuransi syariah adalah (1)  sistem  bagi  hasil    terhadap  pengelolaan  dana,  dan  (2)  sistem  bagi  resiko  di antara  sesama  peserta.  Salah  satunya  asuransi  takaful  umum  cabang  pekanbaru, ini merupakan salah satu asuransi yang menjalankan prinsip dan fungsinya dengan menggunakan  konsep  syariah  dan  yang  sesuai  dengan  fatwa-fatwa  yang  sudah ada,  serta  sangat  memperhatikan  benda  yang  di  asuransikan  apakah  benda  atau bangunan  yang  di  asuransikan  itu  digunakan  untuk  hal-hal  yang  baik  sesuai dengan ketentuan syariah. 5
Dalam  KMK  terbaru,  yaitu  PMK  No.  135/PMK/05/2005  tentang perubahan KMK No. 424 Tahun 2003 dijelaskan jenis investasi untuk perusahaan asuransi dan reasuransi syariah terdiri dari: 6
1. Deposito  berjangka  dan  sertifikat  deposito  pada  bank,  termasuk  deposit on call dan deposito yang berjangka waktu kurang dari atau sama dengan 1 (satu) bulan dengan batasan tidak boleh melebihi 20% dari jumlah investasi.
2. Saham  yang  tercatat  di  bursa  efek  dengan  batasan  tidak  boleh  melebihi  20% dari jumlah investasi.
3. Obligasi  dan medium  tern  notes dengan  peringkat  paling  rendah  atau  yang setara  pada  saat  penempatan  dengan  batasan  tidak  boleh  melebihi  20%  dari jumlah investasi.
4. Surat berharga yang diterbitkan oleh pemerintah atau Bank Indonesia dengan batasan tidak boleh melebihi 20% dari jumlah investasi.
5 Muntholib, Teknik Staff (Penerbit polis), Wawancara, 29 Desember 2014
6 Andri Soemitra, M.A, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana,2010), hal. 283
5. Unit  penyertaan  reksa  dana  dengan  batasan  tidak  boleh  melebihi  20%  dari jumlah investasi.
6. Penyertaan langsung (saham yang tidak tercatat  di bursa efek) dengan batasan tidak boleh melebihi 10% dari jumlah investasi.
7. Bangunan    dengan  hak  stara  ( strata  title )  atau  tanah  dengan  bangunan  untuk investasi dengan batasan tidak boleh melebihi 20% dari jumlah investasi.
8. Pinjaman polis dengan batasan tidak boleh melebihi 80% dari nilai tukar polis.
9. Pembiayaan  kepemilikan  tanah  dan  atau  bangunan,  kendaraan  bermotor,  dan barang  modal  dengan  skema  murabahah  (jual  beli  dengan  pembayaran ditangguhkan).
10. Pembiayaan modal kerja dengan skema mudharabah (bagi hasil). Mekanisme pengelolaan dana takaful umum dilakukan sebagai berikut: 7
a. Premi  takaful  yang  diterima  di  masukkan  ke  dalam  rekening  khusus ( Tabarru’ )  yaitu  rekening  yang  khusus  disediakan  untuk  kebaikan  berupa pembayaran  klaim  kepada  peserta  jika  sewaktu-waktu  tertimpa  musibah  baik terhadap harta maupun diri peserta.
b. Premi  takaful  tersebut  di  masukkan  ke  dalam  “kumpulan  dana  peseta”, kemiudian  di  kembangkan  melalui  investasi  proyek  yang  dibenarkan  dalam Islam.
c. Keuntungan investasi yang diperoleh dimasukkan  ke dalam “Kumpulan Dana Peserta”.
d. Setelah dikurangi beban asuransi (klaim, premi reasuransi) dan masih terdapat kelebihan, maka kelebihan itu akan dibagi menurut prinsip al-mudharabah.
e. Keuntungan peserta akan di kembalikan kepada peserta yang tidak mengalami musibah.  Sedangkan  keuntungan  perusahaan  akan  digunakan  untuk pembiayaan operasional perusahaan.

## TABEL I JUMLAH PESERTA ASURANSI TAKAFUL UMUM CABANG PEKANBARU TAHUN 2014
No. Produk Asuransi Jumlah Polis 1. Kebakaran (Bangunan) 358 Polis 2. Kendaraan 265 Polis 3. Personal Ensident (Kecelakaan Diri) 100 Polis 4. Kebongkaran (Pencurian) 60 Polis 5. Money Insurance - 6. Contractor All Risk 5 Polis Jumlah 788 Polis
Sumber data PT. Asuransi Takaful Umum Cab. Pekanbaru.
7 Warkum Sumitro, Asas-Asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga Terkait, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004), hal. 194
Dari  tabel  di  atas  dapat  dilihat,  bahwa  dari  788  polis  keseluruhan  produk asuransi  kebakaran  memiliki  jumlah  polis  sebanyak  358  polis,  untuk  produk asuransi  kendaraan  bermotor  memiliki  jumlah  polis  sebanyak  265  polis,  untuk produk  asuransi  personal  ensident  (kecelakaan  diri)  memiliki  jumlah  polis sebanyak  100  polis,  untuk  produk  asuransi  kebongkaran  (pencurian)  memiliki jumlah  polis  sebanyak  60  polis,  untuk  produk  asuransi  money  insurance  ini sendiri  tidak  memiliki  polis  karena  kurang  di  minati,  dan  terakhir  untuk  produk asuransi contractor all risk ini memiliki jumlah polis sebanyak 5 polis. Dari data diatas  dapat  di  simpulkan  bahwa  lebih  banyak  peserta  yang  meminati  produk asuransi kebakaran dan kendaraan bermotor. 8

## TABEL II JUMLAH POLIS YANG MENGAJUKAN KLAIM TAHUN 2014
No. Produk Asuransi Jumlah Polis Klaim 1. Kebakaran (Bangunan) 158  Polis 2. Kendaraan  Bermotor 135 Polis 3. Personal Ensident (Kecelakaan Diri) 64 Polis 4. Kebongkaran (Pencurian) 15 Polis 5. Money Insurance - 6. Contractor All Risk 3 Polis Jumlah 375 Polis Sumber Data Dari Takaful Umum Cab. Pekanbaru
Dari  tabel  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  polis  yang  paling  banyak mengajukan  klaim  adalah  polis  dari  produk  asuransi  kebakaran(bangunan)  yang berjumlah  158  polis,  disini  terbukti  bahwasanya  dalam  1  tahun  bejalan  lebih banyak terjadi pengklaiman atas kasus kebakaran dan dana tabarru’ yang ada lebih banyak  di  gunakan  untuk  membayar  klaim  nasabah  yang  tertimpa  musibah kebakaran.  Kemudian  untuk  asuransi  kendaraan  bermotor  terjadi  135 pengklaiman  dalam  1  tahun  berjalan,  64  polis  pengklaiman  untuk  asuransi personal ensident, 15 polis pengklaiman untuk  asuransi kebongkaran, dan 3 polis pengklaiman untuk asuransi contractor all risk. 9

## Prespektif Ekonomi Islam
Tabarru’  berasal  dari  kata  tabarra’a-yatabarra’u-tabarru’an,  artinya sumbangan, hibah, dana kebajikan, atau  derma. Orang yang memberi sumbangan disebut  mutabarri’  “dermawan”.  Tabarru’  merupakan  pemberian  sukarela seseorang kepada orang lain, tanpa ganti rugi, yang mengakibatkan berpindahnya kepemilikan  harta  itu  dari  pemberi  kepada  orang  yang  diberi.  Jumhur  ulama mendefinisikan tabarru’ dengan akad yang mengakibatkan pemilikan harta, tanpa
8 Muntolib, Technic Staff, Wawancara, Pekanbaru 9 Februari 2015
9 Muntolib, Technic Staff, Wawancara, Pekanbaru 10 Februari 2015
ganti  rugi,  yang  dilakukan  seseorang  dalam  keadaan  hidup  kepada  orang  lain secara sukarela.
Niat  tabarru’  “dana  kebajikan”  dalam  akad  asuransi  syariah  adalah alternatif  uang  sah  yang  dibenarkan  oleh  syara’  dalam  melepaskan  diri  dari praktek gharar yang di haramkan oleh Allah SWT
Tabarru’ dalam makna hibah atau pemberian, dapat kita lihat dalam firman allah dalam Al-Qur’an Qs. An-nisa:4 Artinya : kemudian jika mereka
menyerahkan kepada kamu sebagiandari maskawin itu dengan senang hati, Maka makanlah (ambillah) pemberian itu .
Setelah  kita  ketahui  dalam  manajemen  Islam,  adapun  dasar-dasar manajemen  islam  adalah  untuk memenuhi  kebutuhan  fitrah manusia,  serta  untuk memenuhi semua tujuan hidup yang telah di rencanakan. Dalam manajemen Islam juga  bertujuan  untuk  membantu  sesama  manusia  yang  tertimpa  musibah.  Begitu juga  dengan  manajemen  pengelolaan  dana  tabarru’,  dana  tabarru’  yang  dikelola oleh  asuransi  syariah  merupakan  dana  yang  diniatkan  oleh  setiap  peserta  untuk membantu sesama peserta yang terkena musibah.
Allah  SWT,  memudahkan  dan  melapangkan  jalan  bagi  orang-orang  yang senantiasa menafkahkan sebagian hartanya di jalan Allah, terdapat dalam Qs. Al- Lail:5-10
Artinya :  (5)  Adapun  orang  yang  memberikan  (hartanya  di  jalan  Allah)  dan bertakwa,  (6)  dan  membenarkan  adanya  pahala  yang  terbaik (syurga), (7)Maka Kami kelak akan menyiapkan baginya jalan yang mudah.  (8)  dan  Adapun  orang-orang  yang  bakhil  dan  merasa dirinya  cukup,  (9)  serta  mendustakan  pahala  terbaik,  (10)Maka kelak Kami akan menyiapkan baginya (jalan) yang sukar.
Telah jelas bahwa dana tabarru’ merupakan dana kebajikan yang diberikan setiap peserta asuransi agar dapat saling membantu dengan sesama peserta lainnya yang  terkena  musibah.  Dan  telah  jelas  dari  ayat  di  atas  bahwa  dana  tabarru’  itu dana  yang  baik  dan  sah  yang  dapat  digunakan  untuk  menolong  sesama  peserta yang menjadi nasabah pada asuransi syariah.
Kumpulan  dana  peserta  ini  akan  di  investasikan  sesuai  dengan  syariah Islam.  Tiap  keuntungan  dari  hasil  investasi,  setelah  dikurangi  dengan  beban asuransi  (klaim  dan  premi  reasuransi)  dan  setelah  dikeluarkan  zakatnya,  akan dibagi  antara  peserta  dan  perusahaan  menurut  kesepakatan  dalam  suatu perbandingan  (porsi  bagi  hasil)  tetap  berdasarkan  perjanjian  kerja  sama  antara perusahaan dengan peserta. 10

## Penutup
1. Mekanisme  pengelolaan  dana  tabarru’  pada  PT.  Asuransi  Takaful  Umum Cabang Pekanbaru ialah:
10 Andri Soemitra, Op.Cit, hal. 281
a. Dana tabarru’ berasal dari dana kontribusi yang dibayarkan oleh setiap peserta. Jumlah dana tabarru’ sebesar 60% dari dana kontribusi yang dibayarkan.
b. Dana  tabarru’  yang  telah  terkumpul  dikelola  dengan  cara  didepositokan  ke bank syariah dan diinvestasikan kedalam saham-saham syariah yang ada pada bursa efek syariah. Untuk deposito sebesar 15% dari jumlah dana tabarru’ yang terkumpul, dan untuk investasi di saham-saham syariah sebesar 20% dari dana tabarru’ yang terkumpul.
c. Dana  yang  telah  terkumpul  dan  dikelola  digunakan  untuk  membayar  klaim peserta  asuransi  yang  terkena    musibah  (kecelakaan  diri,  kebakaran, kebongkaran, serta kerusakan pada kendaraan bermotor saat kecelakaan).
2. Dalam  prespektif  ekonomi  islam,  mekanisme  pengelolaan  dana  tabarru’  pada PT.    Asuransi  Takaful  Umum  Cabang  Pekanbaru  telah  sesuai  dengan  syariah dan ketentuan fatwa DSN-MUI  yang telah ada. Serta dana tabarru’ digunakan untuk mensejahterakan sesama peserta asuransi.

## DAFTAR PUSTAKA
Abbas  Salim,Drs,  H.  M.A, Asuransi  dan  Manajemen  Resiko, (Jakarta:  PT.  Raja Grafindo Persada, 2005)
Abdul  Aziz  Muhammad  Azzam,  Prof,  Dr  , Fiqh  muamalah  Sistem  Transaksi Dalam Fiqh Islam, (Jakarta: Amzah, 2010) Abdul  Rahman  Ghazali,  Prof,  Dr,  H.  M.A,  dkk, Fiqh  Muamalah, (Jakarta: Kencana, 2010)
Ahmad  Ibrahim  Abu  Salim, Manajemen  Syariah, (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2008)
Andri Soemitra, M.A, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2010). Edisi Pertama. Cet.2
Bambang  Hermanto,  M.Ag, Lembaga  Keuangan  Syariah, (Pekanbaru:  Suska Press, 2008)
Hendi  Suhendi,Drs,  H.  M.Si, Fiqh  Muamalah, (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2002)
Kasmir, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya, (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2008)
Kementerian Agama RI, Al-Qur,an dan Terjemahannya, (Bandung:2007) Khairul Ansari, Branch Manager, Wawancara, (Pekanbaru: Takaful Umum)
Ktut  Silvanita  Mangani.  Ir,  M.A, Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Lain, (Jakarta: PT. Gelora Aksara Pratama, 2009)
Muhaimin  Iqbal, Asuransi  Umum  Syariah  Dalam  Praktik, (Jakarta  Gema  Insani Press, 2005). Cet.1
Muhammad  Syakir  Sula, Asuransi  Syariah ,  (Jakarta:  Gema  Insani  Press, 2004).cet.1
Muntolib, S.Sy,Technic Staff, Wawancara, (Pekanbaru: Takaful Umum) Nurul Huda, Mohamad Heykal, Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoritis dan Praktis, (Jakarta: Kencana, 2010)
Suharsimi  Arikunto,  Prof,  Dr, Prosedur  Penelitian  Suatu  pendekatan  Praktik, (Jakarta:Rineka Cipta, 2010)
Takaful  Umum, Polis  Standar  Kendaraan  Bermotor  Indonesia, (Pekanbaru: Pengelola Takaful)
Verizal Rivai, Islamic Banking, (Bandung: Bumi Aksara,2009).
Warkum  Sumitro, Asas-Asas  Perbankan  Islam  Dan  Lembaga-Lembaga  Terkait (Bamui,  Takaful  Dan  Pasar  Modal  Syariah)  Di  Indonesia, (Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada, 2004)
Wirdyaningsih,  SH,  MH,  dkk, Bank  Dan  Asuransi  Islam  Di  Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2005)
Zainuddin  Ali,  Prof,  Dr,  H.  M.A, Hukum  Asuransi  Syariah, (Jakarta:  Sinar Grafika, 2008)