## Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking
Mut. Jou. Isl. BanVol. 3, No. 2, pp. 97-105, December 2023 Journal Homepage: https://ejournal.iaingorontalo.ac.id/index.php/mut D OI: https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v3i2.1 412

## Issuance of Bank Guarantees to Construction Service Providers at Islamic Banks
Muksal 1 * , Ayumiati 2 , Ilham Fachreza 3
1,2,3 Faculty of Islamic Economics and Business, UIN Ar-Raniry Banda Aceh, Indonesia *Corresponding Author : muksal.muksal@ar-raniry.ac.id

## Abstract
Bank guarantees are one of the products issued by banks in the field of product offerings that provide guidance on activities that will be carried out to achieve a company's marketing objectives. The aim of this research is to determine the suitability of bank  guarantee  products  with  adjustments  to  sharia  and  the  principles  of  sharia  rules.  This  research  uses  a  descriptive qualitative approach while data collection uses observation, interviews and documentation methods. The research results found that the implementation of bank guarantees at Bank Aceh Syariah, Meulaboh branch, principles are based on sharia and do not conflict with sharia, starting from product offerings, issuance and settlement of bank guarantees. The position and role of Bank Aceh Syariah in relation to bank guarantees is as the issuer of bank guarantees and guarantors. If a claim occurs, Bank Aceh Syariah must cash the bank guarantee. So claims for payment of the Aceh Syariah Bank guarantee can only be submitted by the holder of the Aceh Syariah Bank guarantee document if it does not exceed the time period specified at the beginning of the agreement stated in the bank guarantee.

## Keywords:
Bank Guarantee; Contractor Services; Position; Responsibilities; Bank Aceh Syariah

## Abstrak
Bank  garansi  adalah  salah  satu  produk  yang  di  keluarkan  oleh  bank  di  bidang  penawaran  produk  yang memberikan panduan tentang kegiatan yang akan di jalankan untuk dapat tercapainya tujuan pemasaran suatu  perusahaan.  Tujuan  penelitian  ini  untuk  mengetahui  kesesuaian  produk  bank  garansi  dengan penyesuaian  dengan  syariah  dan  prinsip-prinsip  dalam  aturan  syariah.  Penelitian  ini  menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif sedangkan pengumpulan data dengan metode observasi, wawancara dan dokumentasi. Hasil Penelitian menemukan bahwa  penerapan bank garansi di Bank Aceh Syariah cabang Meulaboh sudah sesuai dengan prinsip yang berlandaskan syariah dan tidak bertentangan dengan syariah mulai dari penawaran produk, penerbitan dan penyelesaian bank garansi. Kedudukan dan peran Bank Aceh Syariah terhadap bank garansi adalah sebagai penerbit bank garansi dan penjamin. Apabila terjadi klaim maka Bank Aceh Syariah harus mencairkan bank garansi. Sehingga klaim pembayaran jaminan Bank Aceh Syariah yang hanya dapat diajukan oleh pihak pemegang warkat jaminan Bank Aceh Syariah apabila tidak melebihi jangka waktu yang telah ditetapkan pada awal perjanjian yang tercantum pada bank garansi.

## Kata Kunci:
Bank Garansi; Layanan Jasa Kontraktor; Kedudukan; Tanggung Jawab; Bank Aceh Syariah
How to cite:
Muksal, M., Ayumiati, A., & Fachreza., I. (2024). Issuance of Bank Guarantees to Construction Service  Providers  at  Islamic  Banks. Mutanaqishah :  Journal  of  Islamic  Banking , 3 (2),  97-105. https://doi.org/10.54045/mutanaqishah.v3i2.1 412
1. Pendahuluan Salah satu badan usaha yang pada dasarnya selalu bergantung kepada kepercayaan konsumen adalah penyedia jasa layanan kontruksi. Karena bisnis yang dijalankan oleh penyedia jasa kontruksi adalah bisnis yang berorientasi pada hasil, maka sangat memungkinkan pihak penyedia jasa layanan kontruksi melakukan wanprestasi (proyek gagal/tidak sesuai). Maka dari itu dibutuhkan suatu solusi untuk  mencegah  kerugian  pemilik  proyek  dengan  menyertakan  pihak  bank  sebagai  penjamin pengembalian dana jika terjadi wanprestasi, sehingga timbul kepercayaan antara pemilik proyek dan penyedia jasa kontruksi. Salah satu produk perbankan yang dapat mengatasi masalah ini adalah bank garansi ( Kafalah ) (Fithriyah, 2018).
Bank garansi merupakan salah satu jasa penjaminan ( alkafalah ) yang diberikan oleh bank syariah untuk membantu kelansungan usaha nasabah bank yang dijamin, karena pada hal umum transaksi dan kegiatan proyek yang berjumlah besar memerlukan pembubuhan bank garansi. (bank guarantee). Bank  garansi  yang  diterbitkan  oleh  bank  syariah  di  Indonesia  harus  memenuhi  ketentuan  yang terdapat dalam KUH Perdata yaitu Buku III Bab XVII Pasal 1820 sampai dengan Pasal 1850. Pada perbankan syariah harus berdasarkan fatwa yang terdapat pada No.11/DSNMUI/IV/2000 tentang kafalah (Fithriyah, 2018).
Dalam  fungsi  kafalah  itu  sendiri,  bank  memberikan  jaminan  untuk  pihak  terkait  untuk menjalankan bisnisnya dengan lebih aman dan terjamin, sehingga ada kepastian dalam melakukan usaha atau bertransaksi, karena dengan jaminan ini bank akan mengambil alih risiko atau kewajiban pelanggan,  jika  pelanggan  wanprestasi  (gagal)  memenuhi  kewajibannya  sebagai  nasabah  untuk membayar. Mekanisme kafalah diterapkan dalam bentuk pemberian bank garansi dengan terlebih dahulu dimulai dengan pembukaan fasilitas ditentukan oleh bank, yaitu fasilitas bank garansi (Fahria, 2019).
Bank  Aceh  merupakan  salah  satu  perbankan  yang  menerapkan  dan  mengimplementasikan bank  garansi.  Bank  garansi  merupakan  salah  satu  produk  penjaminan  Bank  Aceh  Syariah  yang memberikan jaminan atas permintaan nasabah kepada pihak yang menerima jaminan, pada hal ini nasabah  yang  ingin  mendirikan  sebuah  bangunan  namun  belum  memiliki  dana  untuk  membayar perusahaan,  maka  perbankan  syariah  yang  memiliki  produk  bank  garansi  berperan  untuk memberikan jaminan kepada penerima jaminan atas pendirian bangunan tersebut dan nasabah yang mengambil  produk  penjaminan  tersebut  harus  memenuhi  kriteria  dan  syarat-syarat  serta  setuju dengan segala ketentuan Bank Aceh. Prinsip jaminan yang diberikan oleh Bank Aceh adalah fasilitas non-dana ( Non-Funded Facility ) dengan menggunakan akad Kafalah bil Ujrah (Bank Aceh, 2021).
Tabel. 1 Pembiayaan Bank Garansi Bank Aceh Dalam Jutaan Tahun Bank Garansi Yang Diterbitkan Pertumbuhan 2018 Rp. 390.327 - 2019 Rp. 820.242 110,25 % 2020 Rp. 618.796 -24,56

## Sumber: Laporan Keuangan Bank Aceh (2020), dalam ribuan.
Berdasarkan  Tabel  1.  diketahui  perkembangan  pembiayaan  bank  garansi  baik  untuk  proyek pembangunan  maupun  untuk  kepentingan  lain  yang  dilakukan  oleh  Bank  Aceh  terhadap  seluruh nasabah yang terdapat di Indonesia mengalami peningkatan pada tahun 2018 menuju 2019 sebesar 110%. Namun, pada tahun 2020 terjadi penurunan sebesar 24%. Tetapi jika kita lihat  peningkatan pada  tahun  2018  menuju  tahun  2019    terdapat  penyaluran  pembiayaan  bank  garansi  sebesar  Rp 820.242 juta dibandingkan pada tahun 2018 sebesar Rp 390.237 juta, ini menunjukkan bahwa Bank Aceh yakin dengan pemberian pembiayaan bank garansi kepada nasabah, namun pada tahun 2020 mengalami penurunan menjadi sebesar Rp 618.796 juta menunjukkan bahwa ada sedikit kebijakan yang dilakukan oleh manajemen Bank Aceh dalam menyalurkan pembiayaan bank garansi karena dinilai  terlalu  berisiko  pada  saat  keadaan  pandemi  covid-19  ini,  secara  risiko  dilihat  bahwa pembiayaan ini memiliki tingkat risiko yang relatif tinggi dibandingkan dengan jenis pembiayaan yang lain, jika terjadi kelalaian nasabah hingga membuat kegagalan pembayaran (wanprestasi) maka secara undang-undang bank yang akan menanggungnya.
Penelitian  Maryani  (2020)  menunjukkan  bahwa  bank  garansi  dalam  kontrak  pekerjaan konstruksi  adalah  untuk  menjamin  pengguna  jasa  konstruksi  ketika  terjadi  wanprestasi.  Bank penyedia layanan bank garansi bertanggung jawab sebagai penjamin sebagaimana diatur dalam Pasal 1832 KUHPerdata yang mewajibkan bank untuk menarik bank garansi pada saat terjadi klaim oleh pengelola jasa konstruksi. Kemudian Qasthary & Khairani (2019) menambahkan bahwa bank garansi memiliki  kedudukan  untuk  menjamin  pihak  pengguna  jasa  konstruksi  untuk  mengganti  kerugian pihak  pengguna  jasa  konstruksi  kepada  pihak  pelaksana  jasa  konstruksi  jika  terjadi  wanprestasi. Adapun jumlah dana yang digunakan sebagai pengganti kerugian akan dicairkan seberapapun nilainya berdasarkan pernyataan yang tertera dalam warkat bank garansi. Selanjutnya, Harahap dan Sutisna (2020) menyatakan bahwa kontraktor memiliki kewajiban memberikan jaminan dan mendapatkan dana  proyek,  kemudian  pemilik  proyek  memiliki  kewajiban  memberikan  dana  kepada  bank  dan mendapatkan  keamanan  dari  layanan  bank  garansi  dan  terakhir  bank  memiliki  kewajiban  sebagai penanggung jawab dan memiliki hak mendapatkan fee dari pemilik proyek.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  kedudukan  bank  garansi  dalam  kontrak  kerja konstruksi, bentuk tanggung jawab Bank dalam menerbitkan bank garansi terhadap penyedia jasa layanan konstruksi dan bentuk pelaksanaan kewajiban klaim bank garansi pada Bank Aceh Meulaboh

## 2. Literatur Review
Bank Garansi (Kafalah) Menurut Hidayatullah (2019) kafalah atau disebut bank garansi dapat diartikan secara langsung sebagai  jaminan,  beban,  dan  tanggungan.  Sedangkan  secara  terminologi,  kafalah  diartikan  sebagai penggabungan dua tanggung jawab dalam permintaan dan hutang. Selanjutnya, kafalah juga memiliki definisi  lain  yaitu  jaminan  yang  diberikan  oleh  penanggung  kepada  pihak  ketiga  yaitu  pihak  yang memberi  hutang/kreditor  untuk  memenuhi  kewajiban  pihak  kedua  yang  berhutang/debitor  atau yang ditanggung.
Selanjutnya,  Penerbitan  bank  garansi  memiliki  fungsi  yang  salah  satunya  adalah  pihak  bank mengambil  alih  kewajiban  terjamin  bila  si  terjamin  melakukan  wanprestasi  terhadap  penerima jaminan. Garansi bank merupakan bentuk perikatan bersyarat, yang syaratnya adalah suatu keadaan di mana si berutang dinyatakan telah lalai atau wanprestasi. Penerbitan garansi bank tidak menjamin akan terlaksananya prestasi yang dibebankan terhadap pihak terjamin, akan tetapi garansi bank hanya
menjamin atau menanggung manakala si terjamin melakukan wanprestasi. Untuk mengatasi risiko atas  pengeluaran  garansi  bank,  bank  meminta  lebih  dahulu  kepada  pihak  yang  dijamin  untuk memberikan  “jaminan  lawan“  (counter  guarantee/kontra  garansi)  yang  nilai  tunainya  sekurang- kurangnya sama dengan jumlah uang yang ditetapkan sebagai jaminan dan tercantum di dalam garansi bank.  Jaminan  lawan  itu  dapat  berupa  uang  tunai,  pemblokiran  deposito,  giro,  dan  tabungan pemohon  yang  bersangkutan,  selain  itu  bisa  juga  berwujud  benda  bergerak  atau  tidak  bergerak asalkan benda itu memenuhi persyaratan, yaitu benda itu harus berharga, benda itu harus mudah diperjualbelikan (marketable), benda itu dapat dipindahtangankan (Auzan & Khairani, 2019).
Berdasarkan  Adib  Sholih  (2020),  berikut  ini  adalah  mekanisme  pemberian  dan  pelaksanaan bank garansi secara umum:

## Gambar 1. Alur Pemberian Dan Mekanisme Bank Garansi

## Sumber: Adib Sholih (2020), Data diolah
Berdasarkan Gambar 1., berikut dibawah ini keterangan mengenai alur pemberian mekanisme bank  garansi  secara  umum;  Pemerintah  melakukan  pemberian  dana  kepada  bank,  pemerintah memberikan pemberitahuan kepada kontraktor untuk melakukan pengajuan kepada bank yang sudah disepakati, kontraktor mengajukan layanan bank garansi kepada bank dan menyerahkan jaminan dan melakukan akad bank garansi, ketika pengajuan bank garansi disetujui, nasabah akan menyerahkan jaminan dan melakukan akad bank garansi bersama bank penyedia layanan bank garansi. Selanjutnya bank akan merilis surat bank garansi yang kemudian surat bank garansi asli akan diberikan kepada pemerintah  sebagai  pemilik  proyek,  kemudian,  bank  akan  melakukan  pencairan  dana  kepada kontraktor  dan  proyek  segera  dilaksanakan,  setelah  proyek  selesai,  maka  pemilik  proyek  harus memberikan surat bank garansi kepada bank, yang nantinya digunakan bank sebagai barang bukti bahwa proyek resmi telah selesai dengan baik dan kemudian bank mengembalikan jaminan milik kontraktor,  jika  terbukti  telah  terjadi  wanprestasi,  maka  bank  akan  melakukan  penarikan  jaminan milik kontraktor dan boleh menjualnya kemudian digunakan untuk melakukan ganti rugi dana proyek kepada pemerintah, dan terakhir, pihak bank akan mengembalikan uang proyek kepada pemerintah selaku pemilik proyek.
Wanprestasi dan Prosedur Klaim Bank Garansi Syariah (Kafalah) Menurut  Lukman  Santoso  (2016)  wanprestasi  secara  bahsa  berarti  cidera  janji  atau  prestasi buruk. Kemudian, jika kita tilik lebih jelas, wanprestasi memiliki makna tidak dijalankannya kewajiban
sebagaimana seharusnya yang tertera di dalam kontrak kerja. Lalu, wanprestasi juga merujuk kepada kegagalan  seorang  debitur  dalam  melakukan  prestasi,  terlambat  melakukan  prestasi,  keliru  dalam melakukan prestasi atau  bahkan tidak melakukan prestasi sama sekali.
Maka, menurut Sudjana (2019) setelah terjadi wanprestasi oleh debitur, konsekuensi terhadap debitur adalah adanya hak dari pemilik proyek atau seorang dirugikan untuk menuntur ganti rugi akibat  wanprestasi  tersebut.  Namun,  apabila  wanprestasi  terjadi  akibat  suatu  keadaan  yang  tidak terduga  (overmacht  =  keadaan  memaksa)  seperti  bencana  alam  ataupun  hal  sejenisnya,  pemilik proyek ataupun client tidak dapat meminta ganti rugi sesuai dengan Pasal 1245 KUHPerdata. Lalu untuk melakukan prosedur klaim bank garansi, berdasarkan Auzan Qastary dan Khairani (2019: 6-8) menyatakan bahwa untuk melakukan proses klaim pihak pemilik proyek harus membawa sertifikat bank garansi asli dengan jangka waktu tidak melebihi perjanjian di awal akad dan selanjutnya pemilik proyek juga harus membawa surat keterangan atau surat pernyataan wanprestasi yang dilakukan oleh kontraktor. Lalu, setelah bank menerima semua syarat klaim tersebut, bank akan menawarkan dua pilihan pencairan yaitu secara lunas seluruhnya atau dalam bentuk fasilitas kredit. Kemudian, pihak bank  tidak  serta  merta  langsung  melakukan  penarikan  jaminan/agunan  milik  kontraktror  namun diberi kesempatan untuk melunasi kerugian materil akibat wanprestasi dengan membayar langsung. Namun, jika kontraktor tidak memperlihatkan itikad baik untuk melunasi tagihan, pihak bank berhak untuk melakukan pelelangan (pencairan) jaminan/agunan milik kontraktor yang sudah diserahkan diawal perjanjian bank garansi.
Dalam  penelitian  ini  akan  dilihat  dan  dianalisis  mengenai  informasi  dan  kebenaran  secara langsung dengan cara melakukan wawancara dan beberapa dokumen tertulis yang dapat dipastikan kebenarannya sehingga ditemukan pola-pola tentang kedudukan Bank Aceh cabang Meulaboh dalam kontrak bank garansi ketika proyek berjalan lancar ataupun ketika terjadi wanprestasi. Kemudian, penelitian  ini  juga  akan  melihat  bagaimana  bentuk  tanggung  jawab  Bank  Aceh  Meulaboh  dalam menerbitkan bank garansi terhadap penyedia jasa layanan konstruksi ketika proyek berhasil ataupun gagal (wanprestasi) dan yang terakhir adalah melihat bagaimana Bank Aceh menjalankan mekanisme klaim bank garansi ketika proyek gagal (wanprestasi).

## 3. Metode Penelitian
Jenis Penelitian ini adalah penelitian deskriptif kualitatif, batas permasalahan ini adalah meneliti mengenai pelaksanaan penerbitan bank garansi pada Bank Aceh Meulaboh terhadap penyedia jasa layanan kontruksi. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer yang didapat dari wawancara dengan karyawan Bank Aceh Cabang Meulaboh yang bertanggung jawab untuk layanan Bank  Garansi  ( kafalah ).  Selanjutnya  juga  digunakan  data  sekunder  dari  laporan  tahun  Bank  Aceh Syariah,  publikasi  perusahaan  dan  juga  dokumen-dokumen  pendukung  lainnya  yang  dapat dipertanggung-jawabkan kebenarannya.
Dalam penelitian ini, peneliti melakukan pengumpulan data melalui wawancara (Interview) dan dokumentasi. Dalam proses wawancara ini, peneliti juga akan melakukan perekaman suara, mencatat, dan  mendengar  narasumber  dengan  cermat  dan  teliti.  Pengumpulan  data  dapat  berupa  laporan tahunan Bank Aceh, Publikasi Bank Aceh dan juga informasi-informasi penting  dari official website Bank Aceh. Data sekunder dari dokumentasi ini diharapkan dapat melengkapi data primer sehingga nantinya dapat ditemukan informasi yang valid dan dapat dipertanggung-jawabkan.
Teknik  analisis  data  dalam  penelitian  kualitataif  ini  menggunakan  analisis  terhadap  data  hasil wawancara yang kemudian diuraikan menjadi kata-kata, kemudian akan dikaitkan dengan data dan teori yang sudah ada sehingga memperoleh gambaran yang jelas mengenai pelaksanaan penerbitan bank garansi pada Bank Aceh cabang melaboh terhadap penyedia jasa layanan kontruksi.

## 4. Hasil dan Pembahasan

## Kedudukan Bank Garansi Dalam Pemberian Kontrak Kerja Kontruksi Pada Bank
Bank  garansi  merupakan  suatu  jaminan  dari  pembayaran  yang  diberikan  oleh  pihak  Bank kepada pihak lainnya baik dalam bentuk individu, kelompok maupun badan usaha yang berbentuk surat jaminan. Pemberian Bank garansi bertujuan untuk menjamin akan memenuhi atau membayar kewajiban-kewajiban yang berasal dari pihak yang telah atau akan dijaminkan kepada pihak yang menerima  jaminan.  Untuk  memperoleh  jaminan  dari  Bank  atau  penerbitan  bank  garansi  maka kontraktor harus melalui berbagai tahap. Bank tidak meminta persyaratan yang dapat memberatkan kontraktor. Adapun ketentuan yang dipersyaratkan oleh Bank Aceh Syariah cabang Meulaboh untuk dicantumkan agar memberikan kepastian hukum syariah. Dikarenakan hanya memuat syarat minimal yang tercantum dalam suatu garansi bank, maka pihak-pihak yang terlibat dalam penerbitan garansi bank dapat melakukan pengaturan lain sepanjang tidak bertentangan dengan syarat-syarat syariah tersebut.
Mekanisme syariah dalam pengajuan pada dasarnya berawal dari kontrak kerja yang telah ada persetujuan dan ketentuan yang sudah sepakati sebelumnya dari kedua pihak baik itu penyedia bank garansi  dan  pihak  Bank  Aceh  syariah  cabang  Meulaboh.  Setiap  pemberian  bank  garansi  dapat menimbulkan kewajiban yang mengandung risiko, maka sebelum bank garansi diberikan, bank harus terlebih dahulu melakukan penelitian dan penelaahan yang cermat seperti ketika akan memberikan kredit. Pada dasarnya penilaian dalam pemberian fasilitas bank garansi sama seperti penilaian dalam pemberian fasilitas pembiayaan pada bank-bank syariah lainnya. Penilaian tersebut dilakukan agar bank memiliki keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan nasabah untuk melunasi kewajibannya sesuai dengan yang diperjanjikan.
Bank Aceh Syariah cabang Meulaboh telah menerapkan prinsip yang berlandaskan syariah di mana dalam penerapannya tidak bertentangan dengan syariah, diantaranya Tidak mengandung unsur spekulasi dan perjudian, Bank Aceh syariah cabang Meulaboh tidak melayani dan memiliki produk bisnis yang mengandung spekulasi dan perjudian. Hal ini mendukung hukum islam yang mengatakan bahwa  uang  adalah  alat  tukar  dan  tidak  sebagai  komoditi,  kemudian  Bank  Aceh  syariah  cabang Meulaboh tidak ditemukan unsur yang mengandung riba, Bank Aceh syariah cabang Meulaboh juga memberikan  zakat  harta  berdasarkan  syariah  islam  Bank  Aceh  syariah  cabang  Meulaboh  juga mengikuti  zakat  harta  sehingga  berkontribusi  dalam  melakukan  pemerataan  kesejahteraan  dan menghapus kemiskinan serta Transparan dan adil Bank syariah harus transparan dalam melakukan proses bisnis sehingga nasabah dan bank dapat berpegang teguh kepada prinsip suka sama suka dan proses  transaksi  tidak  terjadi  karena  paksaan.  Selanjutnya,  bank  juga  harus  melakukan  proses pencatatan  semua  transaksi  dan  harus  disertakan  saksi  sehingga  segala  proses  bisnis  terpercaya. Adapun persyaratan yang diberikan oleh Bank Aceh Syariah untuk mengeluarkan Bank Garansi tidak akan memberatkan sebelah pihak.
Kedudukan Bank Aceh Syariah Meulaboh dalam bank garansi adalah sebagai penjamin dan bersedia memenuhi kewajiban dari nasabah apabila terjadi cidera janji. Apabila terjadi cidera janji atau  bank  tidak  mampu  memenuhi  kewajibannya,  bank  sebagai  penjamin  berkewajiban  untuk membayar sejumlah uang tunai sebagai bentuk ganti rugi tersebut didapat dari mencairkan jaminan lawan yang diberikan oleh pihak nasabah. Selanjutnya dalam pelayanan jasa bank garansi oleh bank, dana dari pihak Bank Aech Syariah tidak dilibatkan atau tidak ada penggunaan dana dari pihak bank sebagai jaminan, akan tetapi seperti yang telah disebutkan sebelumnya dana yang dijamin oleh bank merupakan jaminan dari kontraktor. Jadi, kedudukan Bank dalam hal ini hanyalah sebagai regulator dan keuntungan Bank adalah dari pembayaran oleh pihak yang akan dijamin.

## Peran Tanggung Jawab Bank dalam Menerbitkan Bank Garansi Terhadap Penyedia Jasa Layanan Konstruksi
Apabila terjadi wanprestasi atau klaim yang terjadi pada bank garansi maka menurut staff Bank Aceh Maishuri (2021) maka tanggung jawab dari Bank Aceh Syariah akan membayar sepenuhnya dari  jaminan  yang  diberikan  sesuai  dengan  permohonan  yang  telah  diajukan  sebelumnya. Pembayaran pada jaminan dalam pelaksanaan adalah 5% dari nilai proyek, akan tetapi untuk uang muka yang diberikan akan dibayar 30% dari nilai proyek yang akan dikerjakan. Apabila ditinjau secara keperdataan garansi bank, maka Bank Aceh Syariah cabang Meulaboh bertangguung jawab terhadap atas  perjanjian  penanggungan.  Perjanjian  penanggungan  peraturannya  yang  telah  diterapkan  oleh Bank Aceh Syariah cabang Meulaboh sesuai dengan KUH Perdata dalam buku ketiga bab XVII Pasal 1820 sampai dengan Pasal 1850.
Kemudian jika terjadi kegagalan dari pihak Bank Aceh syariah atau terjadinya wanpretasi maka pihak bank syariah aceh harus bertanggungjawab sesuai dengan peraturan yang berlaku Atau pada dasarnya di dalam garansi bank atau jaminan bank yang bertindak sebagai penanggung adalah bank. Bank Aceh syariah menanggung nasabahnya untuk memenuhi kewajiban karena adanya perikatan pokok  yaitu  perjanjian  tertentu  dari  pihak  ketiga  dengan  nasabah  bank.  Tanpa  adanya  perikatan pokok yang mensyaratkan adanya jaminan bank, penanggungan tidak akan pernah terjadi. Hal ini menunjukkan  bahwa  perjanjian  penanggungan  yang  dilakukan  oleh  bank  dengan  terjamin  yang dikenal dengan perjanjian bank garansi bersifat accesoir.
Bank  garansi  yang  terdapat  di  Bank  Aceh  syariah  cabang  Meulaboh  merupakan  jaminan penanggungan atas risiko yang akan timbul apabila debitur melakukan wanprestasi. Dari sisi lain, masyarakat juga dapat memetik manfaat dari transaksi bank garansi, yaitu peningkatan arus barang dan lalu lintas pembayaran, kelancaran pembangunan, serta peningkatan kesejahteraan masyarakat. Dengan adanya bank garansi, maka transaksi jual-beli barang dapat terjadi diantara pihak-pihak yang belum  saling  percaya,  arus  pemasukan  barang  dari  luar  negeri  atau  daerah  lain  menjadi  semakin lancar, dan pelaksanaan pembangunan proyek-proyek juga semakin lancar.
Sehingga dapat disimpulkan bahwa bank garansi berperan sebagai penjamin dalam pelaksanaan dalam sebuah proyek oleh kontraktor, dalam hal pihak kontraktor melakukan tindakan wanprestasi. Keberadaan dari bank garansi secara normatif dapat menjamin dilakukannya penggantian dana jika kontraktor wanprestasi, dan hal inilah yang mendorong kontraktor yang melaksanakan proyek sesuai dengan yang diperjanjikan. Peranan bank penerbit garansi dalam melindungi hak konsumen dapat dikatakan masih terbatas. Hal ini disebabkan hubungan hukum yang dijamin adalah hanya antara kontraktordan developler. Oleh sebab itu dalam hubungan antara developler dan konsumen perlu melibatkan  satu  institusi  bank  lain  untuk  menerbitkan    bank  garansi  sebagai  pelaksanaan  dan ketentuan yang telah ditentukan di peraturan atau Undang-Undang yang telah ditetapkan tentang penerbitan  bank  garansi.  Tanggung  jawab  dari  Bank  Aceh  Syariah  sendiri  adalah  apabila  terjadi kegagalan dari pihak Bank Aceh syariah atau terjadinya wanpretasi maka pihak bank syariah aceh harus bertanggungjawab sesuai dengan peraturan yang berlaku Atau pada dasarnya di dalam garansi bank  atau  jaminan  bank  yang  bertindak  sebagai  penanggung  adalah  bank.  Bank  Aceh  syariah menanggung  nasabahnya  untuk  memenuhi  kewajiban  karena  adanya  perikatan  pokok  yaitu perjanjian tertentu dari pihak ketiga dengan nasabah bank dan Bank Aceh Syariah juga bertanggung jawab akan berjalannya proyek yang dijalankan oleh kontraktor selesai.

## Penyelesaian Bank Jika Terjadi Klaim Atas Bank Garansi Ditinjau dari Prinsip Syariah
Apabila pihak yang dijaminkan atau kontraktor oleh Bank Aceh Syariah melakukan cidera janji, maka akan timbul klaim dari pihak penerima jaminan serta Bank Aceh Syariah yang mempunyai peran penerbit bank garansi dan juga mempunyai peran tanggung jawab dengan menjamin, maka Bank Aceh Syariah harus mencairkan bank garansi. Sehingga klaim pembayaran jaminan Bank Aceh Syariah yang hanya dapat diajukan oleh pihak pemegang warkat jaminan Bank Aceh Syariah apabila tidak melebihi jangka waktu yang telah ditetapkan pada awal perjanjian yang tercantum pada bank garansi yaitu 14 hari atau 30 hari sejak berakhirnya bank garansi, selain itu juga perlu diperhatikan bahwa  bahwa  penerima  bank  garansi  yaitu  kontraktor  harus  menyerahkan  dokumen  asli  surat jaminan bank kepada Bank Aceh Syariah yang berperan sebagai penerbit bank garansi.
Hal yang serupa juga disampaikan oleh salah satu staff Bank Aceh Syariah Meulaboh apabila pihak yang dijamin yaitu kontraktor melakukan cidera janji atau wanprestasi maka Bank Aceh Syariah bertanggung jawab untuk mencairkan bank garansi atau klaim sesuai dengan barang telah dijaminkan oleh  pihak  yang  dijamin.  Selain  itu  Bank  Aceh  Syariah  cabang  Meulaboh  akan  membayar  klaim tersebut sesuai dengan kata lain ganti rugi yang dilakukan oleh Bank Aceh Syariah Meulaboh tidak akan lebih maupun kurang dari barang yang telah dijamin oleh kontraktor.
Kemudian penyelesaian pengajuan bank garansi ada dua cara yaitu tanpa klaim dan dengan klaim.  Tanpa  klaim  maksudnya  selesainya  perjanjian  pokok  dan  batas  tanggal  berakhirnya  bank garansi telah dilampaui tanpa ada klaim sampai dengan batas yang ditetapkan dalam bank garansi. Selanjutnya penyelesaian dengan klaim, artinya pihak yang dijamin oleh bank melakukan wanprestasi, akan timbul klaim dari pihak penerima jaminan bank dan berakibat harus dicairkannya bank garansi oleh Bank Aceh Syariah penerbit bank garansi.
Maka dari uraian diatas dapat disimpulkan, apabila terjadi klaim maka Bank Aceh Syariah harus mencairkan bank garansi. Sehingga klaim pembayaran jaminan Bank Aceh Syariah yang hanya dapat diajukan  oleh  pihak  pemegang  warkat  jaminan  Bank  Aceh  Syariah  apabila  tidak  melebihi  jangka waktu yang telah ditetapkan pada awal perjanjian yang tercantum pada bank garansi yaitu 14 hari atau 30 hari sejak berakhirnya bank garansi. selain itu juga perlu diperhatikan bahwa bahwa penerima bank garansi yaitu kontraktor harus menyerahkan dokumen asli surat jaminan bank kepada Bank Aceh Syariah yang berperan sebagai penerbit bank garansi. Serta bank garansi  diperbolehkan selama bank garansi tersebut tidak menyimpang dari syariah baik dari pihak bank maupun pihak kontraktor.

## 5. Kesimpulan
Kedudukan Bank Aceh Syariah Meulaboh dalam bank garansi adalah sebagai penerbit bank garansi dan penjamin serta bersedia memenuhi kewajiban dari nasabah apabila terjadi cidera janji. Apabila  terjadi  cidera  janji  atau  bank  tidak  mampu  memenuhi  kewajibannya,  bank  sebagai penjamin berkewajiban untuk membayar sejumlah uang tunai sebagai bentuk ganti rugi tersebut didapat dari mencairkan jaminan lawan yang diberikan oleh pihak Nasabah. Selanjutnya peran dari Bank Aceh Syariah adalah sebagai penerbit bank garansi dan penjamin akan keberlansungan bank garansi. Sedangkan tanggung jawab dari Bank Aceh Syariah adalah apabila terjadi kegagalan dari pihak Bank Aceh Syariah atau terjadinya wanpretasi maka pihak bank syariah aceh harus bertanggungjawab sesuai dengan peraturan yang berlaku atau pada dasarnya di dalam garansi bank atau jaminan bank yang bertindak sebagai penanggung. Apabila terjadi klaim maka Bank Aceh Syariah harus mencairkan bank garansi. Sehingga klaim pembayaran jaminan Bank Aceh Syariah yang hanya dapat diajukan oleh pihak pemegang warkat jaminan Bank Aceh Syariah apabila tidak melebihi  jangka  waktu  yang  telah  ditetapkan  pada  awal  perjanjian  yang  tercantum  pada  bank garansi yaitu 14 hari atau 30 hari sejak berakhirnya bank garansi.

## Referensi
Bank Aceh. (2020). Laporan Keuangan Tahunan Bank Aceh 2020. Banda Aceh: Bank Aceh.
Bank Aceh. (2021) Laporan Neraca Publikasi Kuartal I, 2021. https://www.bankaceh.co.id/wpcontent/uploads/2021/05/Laporan-Neraca-
Publikasi.pdf
Bank  Aceh.  (2021).  Bank  Garansi  Syariah.  Diambil  kembali  dari  Bank  Aceh: https://www.bankaceh.co.id/?page_id=576
Fahria, D. (2019). Penyelesaian Perjanjian Bank Garansi Syariah Akibat Wanprestasi Menurut Kompilasi  Hukum  Syariah  dan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia. Skripsi, 1.
Fatwa No.11/DSNMUI/IV/2000 tentang kafalah Fithriyah, A. (2018). Implementasi Produk Jasa Bank Garansi IB Dalam Pola Penjaminan Kontra Bank Garansi.
Harahap,  Bahri,  S.,  Sutisna,  Inderawati,  N.,  (2020)  Penggunaan  Bank  Garansi  Dalam Penyelenggaraan  Pekerjaan  Kontruksi  yang  Diterbitkan  Bank  Jambi  Cabang  Sungai Penuh. Jurnal Al-Fiddoh, Vol 1, No 1.
Hidayatullah. (2019). Fiqh. Banjarmasin: Universitas Islam Kalimatan Muhammad Arsyad Al- Banjari
KUH Perdata Buku III Maryani,  Evi  Tri  (2020)  Kedudukan  Bank  Sebagai  Penanggung  Dalam  Penggunaan  Bank Garansi  Terkait  Pelaksanaan  Proyek  Jasa  Kontruksi  (Studi  di  Bank  BRI  Cabang Sampit). Undergraduate (S1) thesis, Universitas Muhammadiyah Malang.
Muhammad, A. S. (2020). Pelaksanaan Bank Garansi IB Jenis Jaminan Pelaksanaan Di Bank Syariah BUKOPIN Yogyakarta.
Qasthary, A., & Khairani. (2019, februari). Pelaksanaan Penerbitan Garansi Bank Oleh PT. Bank Aceh Syariah Untuk Menjamin Pihak Pengguna Jasa Kontruksi (Suatu Penelitian Pada PT. Bank Aceh Syariah Cabang Sigli). JIM Bidang Hukum Keperdataan, 3.
Santoso,  L.  (2016).  Perbandingan  Sistem  Civil  Law  dan  Hukum  Islam  serta  Interaksinya dalam Sistem Hukum Indonesia. Istinbath: Jurnal Hukum, 13(2), 189-222.
Sudjana.  (2019).  Akibat  Hukum  Wanprestasi  dan  Tanggung  Jawab  Para  Pihak  dalam Transaksi Anjak Piutang. Veritas et Justitia Vol 2, No 2.