## PENGARUH CAR, DPK, DAN BOPO TERHADAP LDR PADA BANK UMUM DI INDONESIA PERIODE 2014 - 2018

## Kotijah, Ahmad Guspul
Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bsnis, Universitas Sains Al – Qur’an Email : khotijah0998@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  yang  dilakukan  pada  saat  ini  untuk  membuktikan  pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) terhadap  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  pada  bank  umum  yang  tergolong  kedalam  buku  4  atau memiliki modal lebih dari Rp. 30 Triliun selama perioe 2014 – 2018.
Dengan model sampel jenuh / sensus. Data yang digunakan adalah dari 7 bank termasuk buku 4 dan periode penelitian yakni 5 tahun berturut - turut.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  CAR  tidak  berpengaruh  terhadap  LDR  (H1  ditolak), DPK  tidak  berpengaruh  terhadap  LDR  (H2  ditolak),  BOPO  berpengaruh  positif  terhadap  LDR (H3 diterima)
Kata Kunci :   Capital  Adequacy  Ratio    (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Biaya  Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR)

## ABSTRACT
Research is being carried out at this time to prove the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak ketiga (DPK) and  Biaya Operasional Pendapatan Operasioanal (BOPO) on Loan to Deposit Ratio (LDR) in commercial banks that are included in BUKU 4 or have more capital. from Rp. 30 Trillion during the period 2014 - 2018.
With a saturated sample / census model. The data used are from 7 banks including book 4 and the research period which is 5 consecutive years.
The results of this study indicate that CAR has no effect on LDR (H1 is  rejected), DPK has no positive effect on LDR (H2 is rejected), BOPO has a positive effect on LDR (H3 is accepted)
Keywords:  Capital  Adequacy  Ratio    (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Biaya  Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR)

## 1. PENDAHULUAN
Bank  sebagai  lembaga  intermediasi  antara pihak  yang  memiliki  dana  berlebih  dengan pihak yang membutuhjab dana untuk kesejahteraan  masyarakat.  Hubungan  antara simpanan  /  DPK  dan  kredit  dapat  ditunjukkan oleh  LDR.  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio ) merupakan  rasio  yang  membandingkan H antara kesuluruhan kredit yang diberikan H bank dengan dana yang diterima oleh H bank (Dendawijaya,  2005).  Berikut  adalah  kondisi LDR  pada  bank  umum  di  Indonesia  selama periode penelitian sebagai berikut :
Tabel 1. LDR Bank Umum Periode 2014 -
2018 (%) No Nama Bank 2014 2015 2016 2017 2018 1 Bank Rakyat Indonesia 81,68  86,88  87,77  88,13 89,57 2 Bank Negara Indonesia 87,8 87,8 90,8 85,6 88,8 3 Bank Mandiri 82,02  87,05  85,86  87,16 95,46 4 Bank Central Asia 76,8 81,1 77,1 78,2 81,6 5 Bank CIMB Niaga 99,46  97,98  98,38  96,24 97,18
6 Bank Pan Indonesia 90,51  92,22  90,07  92,10  104,15 7 Bank Danamon Indonesia 92,6 87,5 91,0 93,3 95,0

## Sumber : Annual Report (2014 – 2018)
Diatas  menunjukkan  adanya  peningkatan dan  penurunan  nilai  LDR  setiap  tahunnya  dari setiap  bank  umum,  maka  perlu  dilakukan diprediksi  terhadap  faktor  yang  mepengaruhi LDR.  Erni  (2016)  dan  Granita  (2011) mengutarakan  prediksi  terhadap  LDR  dapat menggunakan  rasio  keuangan  seperti  CAR, DPK,  dan  BOPO.  Karena  rasio  –  rasio keuangan  tersebut  merupakan  rasio  yang digunakan oleh bank Indonesia untuk mengukur tingkat kesehatan bank ditinjau dari fungsi bank sebagai lembaga intermediary.
CAR  sering  digunakan  sebagai  rasio permodalan.  Melalui  modal  yang  tinggi  lalu suatu  bank  dapat  menyalurkan  kredit  lebih banyak,  searah  dengan  kredit  yang  bertambah maka akan menaikkan LDR itu sendiri.
DPK dibutuhkan suatu bank untuk menjalankan operasinya. LDR yaitu membandingkan  antara  kredit  yang  disalurkan dengan  dana  yang  diterima.  Semakin  tinggi peyaluran  kredit  menggunakan  DPK,  maka fungsi  intermediasi  perbankan  berjalan  dengan dengan baik.
Kemudian  dalam  menjalankan  suatu  usaha terutama  dibidang  perbankan,  kegiatan  tersebut pasti  menimbulkan  biaya  operasional  dan pendapatan operasional. Ketika BOPO semakin rendah  maka  keuntungan  yang  diperoleh semakin  besar,  searah  dengan  itu  LDR  justru mengalami peningkatan (Rachman, 2013).
Rumusan  mahasalah  pada  penelitian  ini adalah:
a. Apakah  CAR  berpenngaruh  terhadap  LDR pada bank umum di Indonesia periode 2014 – 2018 ?
b. Apakah  DPK  berpengaruh  terhadap  LDR pada  bank  umu  di  Iandonesia  periode  2014 – 2018 ?
c. Apakah  BOPO  berpengaruh  terhadap  LDR pada bank umum di Indonesia periode 2014 – 2018

## 2. TINJAUAN PUSTAKA Laporan Keuangan
Kasmir  (2014  :  7)  menjelaskan  bahwa laporan  keuangan  merupakan  laporan  yang menyatakan keadaan keuangan perusahaan pada saat ini atau dalam satu periode tertentu.

## Analisis Rasio Keuangan
Kasmir  (2015)  mengutarakan  bahwasanya analisis  rasio  keuangan  merupakan  kegiatan membandingkan  angka  –  angka  yang  ada  pada laporan keuangan.

## LDR (Loan to Deposit Ratio)
Berdasarkan  PBI  mengenai  giro  wajib minimum  bank  dalam  rupiah  dan  valuta  asing bagi  bank  umum  konvensional  mengutarakan bahwa  LDR  adalah  rasio  untuk  mengukur komposisi  kredit  yang  diberikan  dibandingkan dengan  dana  masyarakat.  Besarnya  LDR  dapat dihitung dengan cara sebagai berikut :
LDR = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝐷𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 x 100%

## DPK (Dana Pihak Ketiga)
Dendawijaya  (2009)  menjelaskan  DPK adalah  dana  berupa  simpanan  dari  masyarakat. DPK  yakni  berupa  Giro,  Tabungan  dan Deposito. Perkembangan DPK akan berdampak pada  perkembangan  kredit  yang  akan  berakhir pada  peningkatan  LDR..  Rumus  DPK  yang digunakan  adalah  berdasarkan  Ismail  (2010  : 43) sebagai berikut :
DPK = Giro + Tabungan + Deposito

## CAR (Capital Adequacy Ratio)
Bank diwajibkan untuk memenuhi persyaratan rasio Kecukupan Penyediaan Modal Minimum  (KPMM)  seperti  CAR.  CAR merupakan rasio kinerja bank demi menghitung kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank  untuk mendukung  aktiva  yang  menimbulkan  atau menghasilkan  risiko,  seperti  kredit  yang diberikan.  Untuk  menghitung  CAR    sebagai berikut :

## BOPO
Rasio  BOPO  adalah  perbandingan  antara biaya  operasional  dan  pendapatan  operasional (Dendawijaya,  2009:119).  Pandia  (2012:72) mengutarakan  bahwanya  BOPO  sering  disebut dengen rasio efisiensi. Rumus Rasio BOPOsebagai berikut :

## Model Penelitian
CAR,  DPK,  dan  BOPO  sebagai  variabel independen dan LDR sebagai variabel dependen.
Gambar 1 Model Penelitian

## 3. METODE PENELITIAN Jenis Penelitian
Dalam  penelitian  ini  jenis  penelitiannya adalah kuantitatif. Kuantitatif merupakan penelitian yang dilakukan dengan menggunakan alat statistik (Mualifu, 2020) (Prasetyo, 2020). Populasi dan Sampel
a. Populasi
Sugiyono  (2016  :  80)  menjelaskan  bahwa populasi  adalah  keseluruhan  objek  yang  diteliti yang  mempunyai  karakteristik.  Populasi  dalam penelitian  ini  adalah  seluruh  laporan  keuangan bank  umum  yang  termasuk  kedalam  buku  4 meliputi  7  bank  yang  termasuk  kedalamnya dengan periode penelitian 5 tahun bertur – turut dari tahun 2014 - 2018.
b. Sampel
Sugiyoono  (2016  :  85)  menjelaskan sampling  jenuh  (sensus)  merupakan  teknik pengambilan  sampel  jika  seluruh  anggota populasi  dijadikan  sampel.  Sampel  dalam penelitian  ini  adalah  berdasarkan  data  populasi yaitu  laporan  keuangan  tahunan  Bank  Umum tergolong  BUKU  4  periode  2014  –  2018  yang di  publikasikan  oleh  bank  melalui  laporan tahunan periode tahun 2014 sampai 2018.

## Sumber Data dan Teknik Pengumplan Data
a. Jenis Data
Dalam  penelitian  ini  adalah  data  yang digunakan adalah data sekunder.
b. Sumber Data
Dalam penelitian ini diperoleh  dari laporan tahunan  Bank  Umum,  melalui  situs  masing  – masing  bank  sampel  yang  diambil  dari  periode tahun 2014 – 2018..
c. Teknik Pengumulan Data
Metode  pengumpulan  data  dari  basis  data karena penulis mengambil data sekunder.

## Uji Instrumen Penelitian
Setelah  semua  data  terkumpul,  selanjutnya data  diolah  dan  dianalisis  sesuai  dengan kebutuhan  penelitian.  Kemudian  hasil  yang didapatkan dianalisis demi membuktikan hipotesis.
CAR = 𝑚𝑜𝑑𝑎𝑙 (𝐴𝑇𝑀𝑅) x 100 % BOPO = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝐵𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑥 100%
4. HASIL PENELITIAN DAN

## PEMBAHASAN
Uji Asumsi Klasik
Tabel 2. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 35 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 4,19580769 Most Extreme Differences Absolute ,087 Positive ,087 Negative -,077 Test Statistic ,087 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
Diatas ditunjukkan bahwa nilai signifikansi sebesar  0,200  dan  lebih  besar  dari  0,05.  Maka dapat  disimpulkan  bahwa  data  residualnya berdistribusi secara normal.

## Tabel 3. Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 CAR (X1) ,899 1,113 DPK (X2) ,580 1,725 BOPO (X3) ,564 1,774 a. Dependent Variable: LDR (Y)
Dapat  dilihat  nilai  tolerance  menunjukkan hasil  masing  –  masing  variabel  berturut  –  turut 0,899 ; 0,580 ; 0,564  lebih besar dari 0,100 dan VIF  nya  menunjukkan  hasil  masing  –  masing variabel berturut – turut 1,11 ; 1,72 ; 1,77 lebih kecil dari 10,00. Disimpulkan bahwasanya tidak ada indikasi multikolinearitas.

## Tabel 4. Uji Heteroskedastisitas
Coefficients a
Model
Unstandardize d Coefficients
Standardize d Coefficients
T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constan t) -4,790  6,834 - ,701 ,48 9 CAR (X1) ,387 ,198 ,345 1,95 1 ,06 0 DPK (X2) - 2,010E -6 ,000 -,208 - ,944 ,35 2 BOPO (X3) ,016 ,060 ,061  ,275 ,78 5
a. Dependent Variable: ABRESID
Berdasarkan  uji glejser didapatkan  nilai signifikansi  masing  –  masing  variabel  secara berturut  –  turut  0,060  ;  0,352  ;  0,785  diatas 0,05.  Kemudian  disimpulkan    model  regresi tidak ada masalah heteroskedastisitas.
Tabel 5. Uji Autokorelasi.
Berdasarkan  tabel  dilihat  bahwa  nilai Durbin  Watson  sebesar  1,918.  Nilai  terletak antara  nilai  dU  1,652  dan  4  -  dU  2,348.  Maka tidak ada autokorelasi.

## Tabel 6. Analisis Regresi Linier berganda
Coefficients a
Model
Unstandardize d Coefficients Standardize d Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constan t) 42,545 12,12 7 3,50 8 ,00 1 CAR (X1) ,553 ,352 ,193 1,57 2 ,12 6 DPK (X2) - 2,718E -6 ,000 -,110 - ,719 ,47 7 BOPO (X3) ,498 ,106 ,726 4,69 2 ,00 0
a. Dependent Variable: LDR (Y)
Berdasarkan  diatas  dapat  dilihat  bahwa dengan  melihat  angka  angka  pada  kolom unstandardized  coefficients  beta, maka  dapat disusun  persamaan  regresi  linier  berganda sebagai berikut :
Y  =  42,545  +  0,553  X 1 – 2,718E-6 X 2 +  0,498 X 3 + e
Dari  persamaan  regresi  berganda  di  atas, dapat  mengindikasikan:  a  =  42,545  adalah bilangan konstanta yang berarti apabila variabel bebas  yaitu  X1,  X2  dan  X3  diabaikan,  maka LDR  adalah  42,545.  Koefisien  b1  =  0,553 adalah  besarnya  koefisien  regresi  X1  CAR, yang  berarti  bahwa  setiap  peningkatan  CAR akan meningkatkan  LDR  sebesar 0,553 dengan asumsi  variabel  lainnya  yang  diteliti  adalah
Model Summary b
Model R
R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,763 a ,582 ,541 4,39414 1,918 a. Predictors: (Constant), BOPO (X3), CAR (X1), DPK (X2) b. Dependent Variable: LDR (Y)
konstan.  Koefisien  b2  =  –  2,718E-6  adalah besarnya  koefisien  regresi  X2  atau  DPK , yang berarti  setiap  peningkatan  DPK akan  menurun LDR  sebesar  –  2,718E-6  dengan  asumsi variabel  lain  dalam  penelitian  ini  adalah konstan.  Koefisien  b3  =  0,498  adalah  besarnya koefisien  regresi  X3  atau  BOPO , yang  berarti bahwa setiap peningkatan ini akan meningkatkan  LDR  sebesar  0,498  dengan asumsi  variabel  lainnya  yang  diteliti  adalah konstan.

## Tabel 7. Uji Hipotesis
Coefficients a Model Unstandardize d Coefficients Standardize d Coefficients
T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constan t) 42,545 12,12 7 3,50 8 ,00 1 CAR (X1) ,553 ,352 ,193 1,57 2 ,12 6 DPK (X2) - 2,718E -6 ,000 -,110 - ,719 ,47 7 BOPO (X3) ,498 ,106 ,726 4,69 2 ,00
0 a. Dependent Variable: LDR (Y)

## Pengaruh CAR terhadap LDR
Hasil uji parsial (Uji t) antara variabel CAR dengan  variabel  LDR  mendapatkan  nilai signifikansi  (0,126)  >  (0,05)  dan  nilai  t hitung (1,572)  <  t  tabel  (2,039).  Maka Capital Adequacy  Ratio (CAR)  tidak  berpengaruh terhadap Loan  to  Deposit  Ratio (LDR). Kemudian  untuk  bank  dengan  profil  risiko peringkat  4  seperti  Bank  yang  diambil  dalam sampel  sudah  melebihi  14  %.    Dilihat  dari semua  bank  sampel  yang  dijadikan  penelitian, semua  bank  telah  melampaui  proporsi  yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Sehingga hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR tidak mempengaruhi  LDR.  Sesuai  dengan  teori bahwa  semakin  tinggi  nilai  CAR  maka kekuatan  bank  dalam  menjaga  modal  dan kesehatan  bank  semakin  bagus.  Sehingga kenaikan  dan  penurunan  CAR  selama  periode penelitian tidak mempengaruhi LDR.
Sehingga  kenaikan  dan  penurunan  CAR selama  periode  penelitian  tidak  mempengaruhi LDR.  Hasil  penelitian  ini  searah  yang didapatkan  oleh  Sintha  (2014)  dan  Sofyan
(2019)  yang  menujukkan  bahwa  CAR  tidak berpengaruh terhadap LDR

## Pengaruh DPK terhadap LDR
Hasil  pengujian  parsial  (Uji  t)  antara variabel DPK dengan variabel LDR menunjukkan nilai signifikansi (0,447) > (0,05) dan  nilai  t hitung (-  0,719)  <  t tabel (2,039). Maka  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  tidak berpengaruh  terhadap Loan  to  Deposit  Ratio (LDR).  Karena  dapat  dilihat  dari  rumus  LDR yakni  DPK  sebagai  pembilang,  jika  terjadi kenaikan  DPK  sementara  tidak  diimbangi dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan  maka LDR  menurun,  begitupun  sebaliknya.  Seperti halnya  pendapat  ekonom  BNI  (Ryan  Kiryanto, 2019)  dalam  katadata.co.id  menyatakan  bahwa pada  tahun  2018  secara  umum  ketatnya likuiditas  terjadi  karena  pertumbuhan  kredit yang  tidak  dibarengi  dengan  pertumbuhan DPK.    Sehingga  kenaikan  dan  penurunan  nilai DPK selama periode penelitian tidak mempengaruhi LDR
Hasil penelitian ini searah yang didapatkan oleh Sampurna (2011) dan Choerul (2016) yang menujukkan  bahwa  CAR  tidak  berpengaruh terhadap LDR.

## Pengaruh BOPO terhadap LDR
Hasil  pengujian  parsial  (Uji  t)  antara variabel BOPO dengan variabel LDR menunjukkan nilai signifikansi (0,000) < (0,05) dan  nilai  t hitung (4,692)  >  t tabel (2,039).
Maka Biaya Operasional Pendapatan Operasianal (BOPO) berpengaruh positif terhadap  LDR.  Ini  menujukkan  bahwa  Bank sampel  dalam  penelitian  ini  mempunyai kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan  biaya  operasional  terhadap operasional  yang  baik.  Kenaikan  BOPO  pada bank  mendorong  bank  harus  memperkuat dananya  untuk  menutupi  segala  biaya  –  biaya tersebut.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil penelitian  yang  didapatkan  oleh  Utari  (2011) dan  Rachman  (2013)  yang  menujukkan  bahwa BOPO berpengaruh positif terhadap LDR.
Tabel 8. Koefisien Determinasi (R 2 )
Model Summary b Model R
R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,763 a ,582 ,541 4,39414 1,918 a. Predictors: (Constant), BOPO (X3), CAR (X1), DPK (X2)
b. Dependent Variable: LDR (Y)
Didapatkan nilai koefisien determinasi (R 2 ) sebesar  0,541.  Ini  mengindikasikan  bahwa besar  presentase  variasi  LDR  yang  bisa dijelaskan  oleh  variasi  dari  ketiga  variabel bebas yaitu CAR. DPK dan BOPO sebesar 54,1 %  sedangkan  sisanya  45,9  %  dijelaskan  oleh variabel lain diluar penelitian.

## 5. PENUTUP Kesimpulan
Berdasarkan analisis dan pembahasan yang telah  dikemukakan,  maka  sebagai  kesimpulan dan hasil penelitian diperoleh adalah CAR tidak berpengaruh terhadap LDR, DPK tidak berpengaruh  terhadap  LDR,  dan  BOPO berpengaruh positif terhadap LDR.

## Saran
Adapun saran yang dapat diberikan melalui hasil  penelitian  ini  adalah  bagi  bank  yang bersangkutan  harus  meningkatkan  kemampuan dalam  menjalankan  fungsi  intermediasi  dengan baik  dengan  menjaga  tingkat  LDR  nya.  Dan bagi  penelitian  selanjutnya  diharapkan  dapat meneliti diluar variabel penelitian ini.

## 6. DAFTAR PUSTAKA
Bawono, Anton, 2006. Multivariate H Analysis H dengan SPSS. STAIN Salatiga press, Salatiga. Dendawijaya, L., 2005. Manajemen H Perbankan, Edisi Kedua,
Cetakan  Kedua Ghalia  Indnesia,  Bogor Jakarta.
Dendawijaya,  L., 2009. Manajemen Perbankan Edisi Kedua. Ghalia Indonesia, Jakarta Erni,  I.  C.,  2016. Analisis  Pengaruh  Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK),  dan H BOPO H Terhadap  Loan  To Deposit Ratio (LDR  Pada Bank Syariah di Indonesia  Periode  2011-2015. (Doctoral dissertation, IAIN SALATIGA).
Granita,  J.  K.,  &  Muharam,  H.,  2011. Analisis Pengaruh  DPK,  CAR,  ROA,  NPL,  NIM,
BOPO,  Suku  Bunga,  Inflasi,  dan  Kurs Terhadap  LDR  (Studi  Pada  Bank  Umum Swasta  Nasional  Devisa  Periode  2002- 2009). (Doctoral  dissertation,  Universitas Diponegoro).
Taswan,  2005. Akuntasni  Perbankan  Transaksi Dalam  Valuta  Rupiah. UPP  AMP  YKPN Yogyakarta, Yogyakarta. Kasmir,  2015. Analisis H Laporan H Keuangan. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta Mahmud, 2011. Metode H Penelitian Pendidikan . Pustaka Setia, Bandung.
Mualifu,  M.,  Guspul,  A.,  Hermawan.  2020. Pengaruh Transparansi, Kompetensi, Sistem Pengendalian Internal, Dan Komitmen Organisasi Terhadap Akuntabilitas  Pemernitah  Desa  Dalam Mengelola  Alokasi  Dana  Desa  (Studi
Empiris  Pada  Seluruh  Desa  Di  Kecamatan Mrebet  Kabupaten  Purbalingga)  Journal  of Economic,  Business  and  Engineering (JEBE) 1 (1), 49-59
Latumaerissa,  J.  R.,  2011. Bank  dan  Lembaga Keaungan Lain. Salemba Empat, Jakarta.
Prasetyo,  S..,  Hermawan,  Guspul,  A.  2020. Pengaruh Konflik Peran, Ambiguitas Peran Dan Lingkungan Kerja Terhadap Komitmen  Organisasi  Melalui  Stres  Kerja Sebagai  Variabel  Intervening  (Studi  Kasus Pada  PT.  Astra  Motor,  Tbk  Banjarnegara Cabang Yogyakarta). Journal of Economic, Business  and  Engineering  (JEBE)  1  (2), 343-351
Riyadi,  S.,  2006. Banking  Asset  and  Liability Management Edisi ke-2, Fakultas Ekonomi, Universitas Indonesia, Jakarta.
Rachman, A., 2013. Pengaruh capital adequacy ratio  (CAR)  return  on  asset  (ROA) biaya H operasional H terhadap H pendapatan operasional  (BOPO), H inflasi,  dan  kurs terhadap loan to deposit ratio (LDR) pada bank  umum. Universitas  Islam  Negeri
Syarif Hidayatullah. Jakarta. Siamat, D., 2003. Manajemen H Bank Umum. H Balai Pustaka , Jakarta. Sugiyono, 2016. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif,  dan  R&D.  Cetakan  ke-23. Alfabeta, Bandung.
Sugiyono,  2016. Statistik  Untuk  Penelitian.
Cetakan ke-27. Alfabeta,  Bandung.