Iqtishoduna Vol. 4  No. 1 April 2014   51

## PROSPEK AHLI EKONOMI SYARIAH DI DALAM MENGHADAPI ASEAN ECONOMIC COMMUNITY
Oleh:

## Abdul Wadud Nafis
Dosen Tetap IAIN Jember
Abstrak
Kemunculan ilmu Islam ekonomi modern di panggung internasional, dimulai pada tahun 1970-an yang ditandai dengan kehadiran para pakar ekonomi Islam kontemporer,  seperti  Muhammad  Abdul  Mannan,  M.  Nejatullah  Shiddiqy, Kursyid Ahmad, An-Naqvi, M. Umer Chapra, dll. Sejalan dengan itu berdiri Islamic Development Bank pada tahun 1975 dan selanjutnya diikuti pendirian lembaga-lembaga  perbankan dan keuangan Islam lainnya di berbagai negara. Pada tahun 1976 para pakar ekonomi Islam dunia berkumpul untuk pertama kalinya dalam sejarah pada International Conference on Islamic Economics and Finance, di Jeddah.
Di Indonesia, momentum kemunculan ekonomi Islam dimulai tahun 1990an, yang ditandai berdirinya Bank Muamalat Indoenesia tahun 1992, kendatipun benih-benih pemikiran ekonomi dan keuangan Islam telah muncul jauh sebelum masa  tersebut.  Sepanjang  tahun  1990an  perkembangan  ekonomi  syariah  di Indonesia  relatif  lambat.  Tetapi  pada  tahun  2000an  terjadi  gelombang perkembangan yang sangat pesat ditinjan dari sisi pertumbuhan asset, omzet dan jaringa kantor lembaga perbankan dan keuangan syariah. Pada saat yang bersamaan juga mulai muncul lembaga pendidikan tinggi yang mengajarkan ekonomi Islam, walaupun pada jumlah yang sangat terbatas, antara lain STIE Syariah di Yogyakarta (1997), D3 Manajemen Bank Syariah di IAIN-SU di Medan (1997), STEI SEBI (1999) , STIE Tazkia (2000), dan PSTTI UI yang membuka konsentrasi Ekonomi dan Keuangan Islam, pada tahun 2001. Para    pemimpin  ASEAN  sepakat  melakukan  kerja  sama  dibidang  ekonomi, yang  disebut  ASEAN  Economic  Community.  Yang  dimaksud  ASEAN Economic Community adalah Kesepakatan bersama untuk mengintegrasikan berbagai  negara  Asean  (Indonesia,  Malaysia,  Filipina,  Singapura,  Thailand, Brunai Darussalam, Kamboja, Vietnam, Laos dan Myanmar) yang masing- masing  memiliki  latar-belakang  sosial-budaya,  ideologi  politik,  ekonomi  dan kepentingan  berbeda  ke  dalam  suatu  komunitas  yang  disebut  Masyarakat Ekonomi ASEAN. Sebagai pasar tunggal kawasan terpadu Asean dengan luas sekitar 4,47 juta km persegi yang didiami oleh lebih dari 600 juta jiwa dari 10 negara anggota ini diharapkan dapat meningkatkan efisiensi dan memacu daya
52     Iqtishoduna Vol. 4 No. 1 April 2014
saing  ekonomi  kawasan  ASEAN  yang  diindikasikan  melalui  terjadinya  arus bebas (free flow) : barang, jasa, investasi, tenaga kerja, dan modal. 1 ASEAN Economic Community merupakan tantangan bagi ekonomi Islam dan diwaktu yang  sama  juga  memeberi  peluang  besar  bagi  masa  depan  ekonomi  Islam, karena  Lembaga  keuangan  Syariah  dan  bisnis  Syariah  akan  berkembang  di seluruh negara-negara ASEAN.

## Kata Kunci : Ekonomi Syari‟ah, ASEAN
Perkembangan Industri Keuangan Syariah di Indonesia Kondisi  perekonomian  domestik  maupun  internasional mutakhir,  terutama  setelah  timbulnya  krisis  keuangan  global September 2008 di USA lalu dan krisis moneter pada pertengahan 1997  di  Indonesia  dan  negara-negara  lain  di  ASEAN  dengan segala  dampaknya  seperti  likuidasi  atas  69  bank  swasta  nasional serta  menggunungnya  biaya  rekapitalisasi  perbankan  yang mencapai  Rp  635  triliun,  menuntut  kita  untuk  mencermatinya secara  serius  dan  dengan  sudut  pandang  yang  harus  berbeda. Apapun,  kondisi  tersebut  membuktikan  bahwa  sistem perekonomian  kapitalis  makin  mengalami  kesulitan  untuk menghantarkan  masyarakat  menuju  keadaan  yang  dicita- citakannya.  Pada  akhirnya,  sorotan  terhadap  “kehampaan” tatanan  ekonomi  dunia  memaksa  berbagai  kalangan  menengok kepada  sistem  ekonomi  alternatif,  yakni  sistem  ekonomi  Islam yang  kendati  secara  faktual  belum  terujud,  secara  intelektual sedang  dalam  pengkajian  intensif,  tapi  secara  imani  diyakini mampu  memberikan  solusi.  Bahkan  praktik  dalam  berbagai bidang  ekonomi  Islam  juga  sudah  dimulai  di  Indonesia  sejak beberapa tahun lalu. 2
Tepat dua tahun setelah munculnya krisis keuangan Asia, dibuka Bank Syari‟ah Mandiri (BSM) sebagai bank Syari‟ah milik pemerintah  pertama  di  tanah  air.  Langkah  BSM  ini  disusul  oleh Bank  IFI  yang  membuka  cabang  Syari‟ah,  demikian  juga  cabang syari‟ah Bank Bukopin di Aceh. Di antara bank milik pemerintah daerah, Bank  Jabar  adalah  bank  PEMDA  yang  pertama  memiliki
1 Gusmardi  Bustami,  2012, Menuju  Asean  Economic  Community  2015 ,  Jakarta, Depdag, 23 2 Zuardin  Azzaino,  1987. Ekonomi  Ilahiah:  Suatu  Pembeda.  Jakarta :  Pustaka  Al- Hidayah, 312
Iqtishoduna Vol. 4  No. 1 April 2014   53
cabang syari‟ah. Setelah melihat respons yang cukup positif, dua bank pemerintah lainnya, BNI-46 dan BRI, dan bank swasta (Bank Danamon),  juga  masuk  ke  industri  perbankan  yang  baru  ini. Hingga pada Februari 2008, telah terdapat 3 Bank Umum Syariah, 13 unit Usaha Syariah Bank Umum, 14 unit usaha Syariah BPD, 3 Bank  Kustodian  Syariah,  114  lebih  Bank  Perkreditan  Rakyat Syariah.  Untuk  2008,  BI  meyakini  industri  bank  syariah  masih menikmati  periode high  growth .  Oleh  karena  itu,  BI  mematok pangsa aset lima persen sebagai direction dan anchor bagi industri perbankan  syariah.  Dalam  program  akselerasinya  tahun  ini,  BI menerbitkan  sejumlah  kebijakan  lanjutan.  Dengan  berbagai kebijakan  tersebut,  BI  memproyeksikan  pertumbuhan  aset,  dana pihak  ketiga  (DPK),  dan  pembiayaan  selama  2008  mampu mencapai  masing-masing  sebesar  Rp  91,6  triliun,  Rp  73,3  triliun, dan Rp 68,9 triliun. 3
Di  samping  itu,  perkembangan  lembaga  keuangan  mikro Syariah yang di Indonesia disebut sebagai Baitul Mal Wat-Tamwil (BMT)  sangat  pesat.  Dalam  prakteknya  BMT  melaksanakan  dua jenis kegiatan yaitu Baitul Tamwil dan Baitul Mal. Baitul Mal Wat- Tamwil  bergiat  mengembangkan  usaha-usaha  produktif  dan investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  kegiatan  pengusaha  kecil bawah  dan  kecil  dengan  mendorong  kegiatan  menabung  dan menunjang  pembiayaan  ekonomi.  Sedangkan  baitul  Mal menerima  titipan  zakat,  infaq,  dan  shadaqah  serta  menjalankan- nya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.
Pada  akhir  2013,  menurut  berita  di  harian  nasional Republika  menyebutkan  bahwa  BMT  itu  beragam  dari  sisi  aset, yakni ada yang besar dan kecil. Di antaranya ada yang mencapai aset  sampai  Rp  7  meliar.  Tetapi  ada  pula  yang  asetnya  yang sebesar  Rp  100  juta.  Pada  akhir  2013,  dari  3.800  BMT  yang  ada, diperkirakan total asetnya senilai Rp 4  triliun dengan perputaran dana mencapai Rp 3,8 triliun. Akhir 2007, jumlah BMT mencapai 5000-an BMT.
Praktek  ekonomi  Islam  dalam  aspek  asuransi  Syariah  di Indonesia  dimulai  sejak  tahun  1994  yang  ditandai  dengan pendirian PT Asuransi Takaful Indonesia. Setelah itu, jasa asuransi
3 Bank  Indonesia  (2013), Laporan  Perkembangan  Perbankan  Syariah, Jakarta: Bank  Indonesia, 34-57

## Abdul Wadud Nafis
54     Iqtishoduna Vol. 4 No. 1 April 2014
yang  dikelola  berdasarkan  prinsip  Syariah  mulai  dikembangkan baik  oleh  lembaga  asuransi full Syariah  ataupun  perusahaan asuransi  yang  mengembangkan  divisi  syariah.  Keberadaan asuransi  syariah  didorong  oleh  anjuran  adanya  upaya-upaya menuju kepada perencanaan masa depan dengan sistem proteksi yang dikenal dalam mekanisme asuransi dan keyakinan sebagian masyarakat  bahwa  pengelolaan  asuransi  harus  sejalan  dengan kaidah  dan  prinsipsyariah  khususnya  berkaitan  dengan pengelolaan keuangan yang bebas riba, maysir dan gharar. 4 Sepanjang  2013,  asuransi  Syariah  masih  menunjukkan perkembangan  yang  cukup  pesat.  Sebanyak  sepuluh  perusahaan asuransi  konvensional  membuka  cabang  syariah,  terdiri  atas delapan  perusahaan  asuransi  kerugian  dan  satu  perusahaan reasuransi.    Dengan  demikian,  sampai  akhir  2013  terdapat  37 perusahaan  asuransi  Syariah,  3  reasuransi  syariah,  5  broker asuransi dan reasuransi Syariah.
Perkembangan yang menggembirakan juga terjadi di pasar modal,  yaitu  dengan  hadirnya  reksadana  Syari‟ah  PT  Danareksa dan Investment  management  syari’ah PT  PNM  (persero).  Hingga akhir 2013, terdapat 18 reksadana Syariah dan 29 Obligasi Syariah & Medium Term Notes (MTN).
Di  samping  itu,  potensi  untuk  menghimpun  dana  zakat, infak, dan sedekah yang ada di masyarakat Indonesia amat sangat besar.  Menurut  Direktorat  Pemberdayaan  Zakat  yang disampaikan dalam Lokakarya Peradaban Zakat di DIY, 7-9 April 2013  mencapai  59  trilium  Rupiah  per  tahun.  Angka  ini  hampir sama dengan hasil kajian Rumah Zakat pada tahun 20012. Padahal dari potensi yang sebegitu besar itu, baru 1,  8 Miliar yang dapat dihimpun.  Oleh  karena  itu,  untuk  menghimpun  potensi  dana zakat,  infak,  dan  sedekah  yang  ada  di  masyarakat  Indonesia diperlukan tenaga sumber daya manusia (SDM) yang profesional. Dalam  konteks  ini  Lembaga  amil  ZIS  harusnya  memiliki  SDM seperti  lembaga  keuangan  profesional  semisal  bank  dan  juga manajer investasi, demikian juga diperlukan nadzir profesional Berdasarkan  gambaran  di  atas,  perkembangan  praktek ekonomi  Islam  di  Indonesia  memberikan  harapan  besar  yang
4 Ismail. Nawawi, 2013, Perbankan Syariah (Issu-Issu Manajemen Fiqih Muamalah Pengkayaan Teori Menuju Praktik , sidoarjo: vivpress, 40
Iqtishoduna Vol. 4  No. 1 April 2014   55
menumbuhkan optimisme bagi umat Islam untuk terus berupaya mengembangkan ekonomi Islam di Indonesia, terlebih lagi setelah lahirnya  UU  Perbankan  Syariah  dan  Surat  Berharga  Syariah Negara. Aspek-aspek ekonomi Islam yang dipraktekkan juga telah meluas. Berdasarkan data tersebut di atas, telah terdapat ratusan lembaga  keuangan  dan  bisnis  syariah  dengan  ribuan  kantor pelayanan  syariah  di  Indonesia.  Namun  menjadi  pengetahuan bersama,  bahwa  kecepatan  pertumbuhan  bisnis  syariah  tidak diikuti dengan penyediaan SDM yang mencukupi.

## Kebutuhan SDM Ekonomi Islam
Salah satu persoalan yang kini dihadapi industri keuangan syariah  di  Indonesia  adalah  ketersedian  SDM  berkualitas.  Terus berkembangnya  industri  keuangan  dan  perbankan  syariah mendorong  meningkatnya  kebutuhan  SDM  berkualitas.  BI  (Bank Indonesia, red) pernah menyatakan untuk mengejar pangsa pasar perbankan  syariah  menjadi  lima  persen,  kita  kekurangan  tenaga kerja sekitar 40 ribu. 5 Persoalan kedua adalah kurangnya pemahaman masyarakat  terhadap  sistem  keuangan  dan  bisnis  syariah.  Hal tersebut  terlihat  dari  belum  banyaknya  masyarakat  yang mengakses  layanan  perbankan  syariah  dibandingkan  layanan perbankan konvensional.
Salah  satu  perusahaan  konsultan  manajemen  terbesar dunia,  AT  Kearney  melaporkan  terbatasnya  SDM  berkualitas  di sektor  perbankan  Syariah  akan  menjadi  kendala  terbesar  dalam mengembangkan  industri  tersebut.  Terlebih,  dengan  terus berkembangnya industri perbankan Syariah, maka tuntutan akan SDM  baru  berkualitas  akan  semakin  besar.  AT  Kearney memprediksi  industri  perbankan  syariah  ASEAN    dalam  satu dekade  mendatang  membutuhkan  sedikitnya  sekitar  100  ribu SDM  baru  berkualitas.  ”Bank-bank  syariah  di  wilayah  ASEAN membutuhkan  100  ribu  praktisi  perbankan  syariah  baru  dalam satu dekade mendatang”.
Menurut Direktur Dow Jones Islamic Market Index (DJIM), Rushi Siddiqui, terbatasnya sumber daya juga terjadi di sisi SDM
5 Muhammad, . Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluan dan Ancaman . Yogyakarta: Ekonisia. 2013

## Abdul Wadud Nafis
56     Iqtishoduna Vol. 4 No. 1 April 2014
pengawas  Syariah.  Terlebih,  kebutuhan  akan  SDM  tersebut diprediksi  akan  terus  meningkat  sejalan  dengan  semakin banyaknya  lembaga  keuangan  konvensional  Barat  yang  mulai memasuki bisnis syariah.
Siddiqui  menyebutkan,  data  terbaru Islamic  Finance Information  Service (IFIS)  di  London  menunjukkan  jumlah  pakar syariah  internasional  saat  ini  sangat  terbatas.  Pada  tahun  2013, hanya  terdapat  187  pakar  syariah  internasional  yang  melakukan supervisi  kesesuaian  Syariah  bagi  total  300  lembaga  keuangan syariah  di  dunia.  Sheikh  Nizam  Yaquby  asal  Bahrain  misalnya mensupervisi  hampir  40  lembaga  keuangan  syariah.  Siddiqui menyebutkan,  berdasarkan  data  tersebut,  lembaga  keuangan syariah dunia terbukti masih membutuhkan penambahan jumlah pakar syariah lebih banyak.
Dalam  beberapa  tahun  terakhir,  industri  keuangan  dan perbankan  syariah  di  Malaysia  tumbuh  cukup  pesat.  Untuk mendukung  perkembangan  bisnis  itu,  maka  ketersediaan  SDM profesional  sangat  dibutuhkan.  Bahkan,  hingga  2013,  sebanyak 11.600  SDM  profesional  dibutuhkan  untuk  mendukung  bisnis tanpa  bunga  itu.  Dengan  demikian,  perkembangan  sektor keuangan  dan  perbankan  Syariah  negara  itu  bisa  berjalan  secara optimal.  Situs www.researchandmarkets.com ,  lalu  melansir  hasil penelitian  mengenai  perkembangan  keuangan  syariah  global. Berdasarkan penelitian itu, perbankan syariah merupakan industri keuangan di dunia dengan tingkat pertumbuhan paling cepat.
Perkembangan    kebutuhan  SDM  dalam  industri  dan  bisnis Syariah Di Indonesia
No Jenis Lembaga Prediksi 10 tahun yang akan datang 5 kali lipat Tenaga yang dibutuhkan dg asumsi 1:20 Th 2007 Th 20114 1. Perbankan Islam 228 kantor cabang* 120 KCP 1740 kantor 34.800 orang Jika berdasar target blue print bank Syariah yang dikeluarkan BI, jika pada th 2009 depan market share bank Syariah mencapai 5 %, maka SDM yang dibutuhkan sudah 40.000 orang. Dg demikian th 2017 bisa mencapai 80.000 orang
Iqtishoduna Vol. 4  No. 1 April 2014   57
2.  BPR Syariah 234 1170 kantor 11.700 orang 3. Asuransi Syari‟ah 138 kantor*  690 kantor 2.3400 orang 4. Lembaga zakat 105 kantor 525 kantor 10.500 orang 5.  BMT 3.800 BMT 19.000 380.000 orang 6. Reksadana Syariah dan MTN 47 235 4.700 orang 7.  Bisnis Syariah  27 135 2.700 orang Total 4.125 kantor 467.400 orang atau 547.800 orang
* Sumber: data Laporan Perkembangan Perbankan Syariah tahun 2011, 2012,
2013 dan statistic Perbankan Syariah  dengan modifikasi
Dengan  demikian,  peluang  untuk  memenuhi  kebutuhan SDM  yang  mencapai  ratusan  ribu  orang  tersebut  terbuka  lebar. Untuk  memenuhi  kebutuhan  SDM  professional  dalam  berbagai bidang tersebut diperlukan lembaga pendidikan yang betul-betul unggul dan siap mensuplai kebutuhan SDM tersebut. Mencermati  masalah  ketersediaan  SDM  profesional  ini, alhamdulillah beberapa  lembaga  pendidikan  dan  pelatihan  sudah mulai  terpanggil.  Diantara  lembaga  pelatihan  itu  adalah; Tazkia Institute , Shariah  Economic  and  Banking  Institute (SEBI),  Pusat Pelatihan  dan  Pengembangan  Sumber  Daya  Mandiri  (PPSDM), Muamalat  Institute,  Karim  Bussiness  Consulting,  dan  Divisi Perbankan Syari‟ah Institute Bankir Indonesia (IBI).
Pada  tataran  pendidikan  formal  terdapat  Program  Studi Ekonomi  Islam  Fakultas  Ilmu  Agama  Islam  Universitas  Islam Indonesia,  STAIN  JMBER,  UIN  SA  Surabaya,  SBI  institute,  SEBI, STIS  Yogyakarta,  Jurusan  Ekonomi  Islam  STAIN  Surakarta,  UIN Syarif  Hidayatullah  Ciputat,  UIN  Yogyakarta,  IAIN  Medan,  dan Fakultas  Ekonomi  UNAIR,  STEI  Tazkia,  dan  Jurusan  Timur Tengah  dan  Islam  UI  serta  upaya  lain  dari  beberapa  universitas Islam yang cukup banyak. 6
Pembangunan  bidang  pendidikan    mempunyai  peran strategis  sebagai  salah  satu  faktor  terwujudnya  kehandalan
6 Laporan Ditpertais 2013

## Abdul Wadud Nafis
58     Iqtishoduna Vol. 4 No. 1 April 2014
Sumber Daya Manusia (SDM) yang diperlukan sebagai salah satu modal dasar kesinambungan pembangunan nasional. http://nurkholis77.staff.uii.ac.id/wp-admin/-_ftn14 Oleh  karena itu,  pembangunan  bidang  pendidikan  menjadi  tanggung  jawab semua  pihak,  baik  pemerintah  maupun  swasta.  Lebih  dari  itu, perkembangan  zaman  di  masa  mendatang  yang  ditandai  oleh kemajuan  teknologi  yang  sangat  cepat  serta  tingginya  tingkat turbulensi  perubahan  lingkungan  ekonomi,  sosial,  budaya,  dan politik,  membutuhkan  kesiapan  SDM  yang  „paripurna‟  dari  sisi jenjang  akademik.    SDM  yang  sedemikian  itu  ditandai  oleh kemampuan  analisis  dan  prediksi  yang  handal,  dilatarbelakangi dengan  bekal  teoritis  yang  komprehensif  dan  disertai  dengan integritas  yang  tinggi  untuk  mengembangkan  disiplin  ilmu  yang ditekuninya.  Berbekal  pada  tekad  ini  diharapkan  peranan perguruan  tinggi  dalam  meningkatkan  kualitas  SDM  melalui peningkatan kualitas pendidikan nasional akan lebih meningkat.

## Penutup
Berasarkan  paparan  persebut  di  atas,  nyatalah  bahwa perkembangan  praktik  ekonomi  Islam  dalam  berbagai  aspeknya yang begitu pesat membutuhkan supply SDM yang unggul dalam menjaga  dan  meneruskan  eksistensi  ekonomi  Islam  di  dunia. Dukungan  pemerintah  yang  semakin  baik  dan  akomodatif terhadap  perkembangan  praktik  ekonomi  Islam,  terutama lahirnya  UU  Perbankan   Syariah  dan  UU  Surat  Berharga  Syariah Negara  pada  tahun  2008  lalu  memberikan  harapan  baru  yang lebih  cerah  tentang  masa  depan  praktik  ekonomi  Islam  di Indonesia.  Oleh  karena  itu,  ketersediaan  SDM  unggul  yang mendukung pengembangan dan perluasan praktik ekonomi Islam di  Indonesipadada  khususnya,  dan  di  ASEAN  pada  umumnya merupakan  suatu  keniscayaan.  Dalam  rangka  itu,  telah  banyak institusi  pendidikan  yang  berlomba  mempersiapkan  SDM  sesuai dengan  kebutuhan  industri  dan  bisnis  yang  merupakan implementasi  sistem  ekonomi  Islam.  Dengan  demikian, insyaAllah  masa  depan  ahli  ekonomi  Islam  Indonesia  ke  depan semakin  prospektif  berkat  dukungan  semakin  luasnya  aspek praktik ekonomi Islam di negara-negara di ASEAN.
Iqtishoduna Vol. 4  No. 1 April 2014   59

## Daftar Pustaka
Antonio, Muhammad Syafii. 2001. Bank syariah Syariah dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Press.
Bāqir  ,  Muhammad  as-Şadrī, Iqtişādunā. Bairut:  Dār  Ta‟āruf Lilmaţbu‟āt.
Edwin,  Mustafa  dkk. Pengenalan  Eksklusif  Ekonomi  Islam .  Jakarta: Kencana. 2007
Heri Sudarsono. Asuransi  syariah  dan  Lembaga  Keuangan
Syariah . Yogyakarta: Ekonisia, 2004.
Karim,  Ir. H. Adiwarman A., S.E., M.B.A, M.A.E.P. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer . Jakarta. Gema Insani Press, 2001
Karim,  Ir. H. Adiwarman A., S.E., M.B.A, M.A.E.P. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer. Jakarta: Gema Insani Press, 2001
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2002
Khasanah,    Hj.  Umrotul,  . Manajemen  Zakat  Modern  Instrumen Pemberdayaan Ekonomi Umat . Malang. UIN-Maliki Press. 2010,
Lulail  Yunus,  Dr.  Jamal Manajemen  Bank  Syari’ah. Malang:  UIN Malang Press. 2009
Muhammad,  . Bank  Syariah  Analisis  Kekuatan,  Kelemahan,  Peluan dan Ancaman . Yogyakarta: Ekonisia. 2013
Nawawi,  Prof.  Dr.  H.  Ismail  M.Si.,  M.P.A. Ekonomi  Kelembagaan Syariah. Surabaya: PMN. 2007
Nawawi,  Prof.  Dr.  H.  Ismail,  M.Si.,  M.P.A. Perbankan  Syariah. Surabaya.: VIVpress. 2010

## Abdul Wadud Nafis
60     Iqtishoduna Vol. 4 No. 1 April 2014
Nawawy, Imām, Kit ā b al- Majmu’ Bairut: Dār Maktabat al-Irsyād, p
Nor,  HM.  Dumairi  dkk. Ekonomi  Syariah  Versi  Salaf .  Sidogiri: Pustaka Sidogiri. 2008
Ridwan,  Muhammad, Manajemen  Baitul  Mal  wa  Tamwil , Yogyakarta: Citra Media, 2004
Saidi, Zaim Tidak Syar’inya Bank Syari’ah di Indonesia. Yogyakarta: Delokomotif, 2010
Siamat,    Dahlan, Manajemen  Lembaga  Keuangan ,  (Jakarta: Intermedia, 1993
Sumarni,  Murti.  2002. Manajemen  Pemasaran  Bank  syariah  Edisi Revisi . Soemitra,  Andiri, Bank dan Lembaga keuangan Syariah , Jakarta: Kencana, 2010 Yogyakarta: liberty
Syaiful,  Bakhri,  Mokh. Kebangkitan  Ekonomi  Syariah  di  Pesantren . Pasuruan: Cipta Pustaka Utama, 2004