Ikram, Winarno dan Arief— Perencanan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019 (Studi Kasus: Pt. Laz Coal Mandiri)

## PERENCANAN AUDIT TATA KELOLA TEKNOLOGI INFORMASI MENGGUNAKAN FRAMEWORK COBIT 2019 (STUDI KASUS: PT. LAZ COAL MANDIRI)
PLANNING OF INFORMATION TECHNOLOGY GOVERNANCE AUDIT USING COBIT 2019 FRAMEWORK (CASE STUDY: PT. LAZ COAL MANDIRI)
Muh Wal Ikram 1) , Wing Wahyu Winarno 2) , Muhammad Rudyanto Arief 3)
1), 2), 3) Magister Teknik Informatika, Universitas Amikom Yogyakarta Yogyakarta, Indonesia e-mail: muh.1293@students.amikom.ac.id 1) , wing@amikom.ac.id 2) , rudy@amikom.ac.id 3)

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  untuk  mengetahui  dan  merencanakan  audit  tata  kelola  TI  untuk  menunjang  proses  bisnis perusahaan PT. Laz Coal Mandiri. Dalam mencapai tujuan, perusahaan harus menyinkronkan antara penerapan teknologi informasi dengan fokus perusahaan sehingga dibutuhkan adanya perencanaan audit tata kelola TI pada PT. Laz Coal Mandiri selaras dengan penggunaan teknologi informasi pada perusahaan. Tujuan audit tata kelola teknologi informasi adalah mengetahui ketidaksesuaian pengelolaan, mengoptimalkan kinerja dan untuk mencapai visi dan misi perusahaan. Penelitian ini didukung dengan belum adanya penilaian rancangan tata kelola teknologi informasi  pada  perusahaan  tersebut. COBIT  2019  sebagai  framework  edisi  terbaru  dari  ISACA  melakukan perbaikan  menggunakan  faktor  desain.  Metode  penelitian  yang  dilakukan  yaitu  deskriptif  kualitatif  dengan melakukan wawancara kepada stakeholder. Diperoleh hasil penelitian berdasarkan pengukuran objektif APO12 memiliki tingkat kemampuan pada level 2 sedangkan APO13 memiliki  tingkat kemampuan pada level 1.

## Kata Kunci : Audit, Tata Kelola, COBIT 2019

## ABSTRACT
This study aims to identify and plan IT governance audits to support the business processes of PT. Laz Coal Mandiri. In achieving its goals, the company must synchronize the application of IT with the company's focus so that an information technology governance audit plan is needed at PT. Laz Coal Mandiri is aligned with the use of  IT  in  companies.  The  purpose  of  an  IT  governance  audit is  to  find  out  management  discrepancies,  optimize performance and to achieve the company's vision and mission. This research is supported by the absence of an assessment of the design of IT governance at the company. COBIT 2019 as the latest edition framework from ISACA makes  improvements  using  design  factors.  The  research  method  used  is  descriptive  qualitative  by  conducting interviews with stakeholders. Obtained research results based on objective measurements of APO12 have a level of ability at level 2 while APO13 has a level of ability at level 1.
Keywords : Audit, Governance, COBIT 2019

## I. P ENDAHULUAN
alam  era  teknologi,  penerapan  teknologi berperan  penting  bagi  perusahaan  yang  di dudkung dengan penerapan teknologi informasi  (TI)  terstruktur  dan  tepat  guna. Teknologi  informasi  merupakan    elemen  penting yang membantu proses bisnis untuk meningkatkan efisiensi,  efektifitas,  keputusan  manajerial  dan kerjasama  antar  kelompok  sehingga  memperoleh posisi  kompetitif  di  dalam  perusahaan.  Dalam dunia pertambangan muncul kesadaran akan pent- ingnya  perubahan  dan  peningkatan  kualitas  pada setiap bagian perusahaan.
Pemanfaatan  TI  bukan  berperan  sebagai penunjang melainkan sebagai sebuah solusi bisnis. Penerapan  sebuah  TI  menjadi  hal  yang  harus direncanakan  dan  disiapkan  secara  matang sehingga  dapat  membantu  untuk  maju  sesuai dengan  visi  dan  misi  dari  organisasi  untuk mencapai tujuan [1]. Pada umumnya semua sektor industri,  perdagangan,  dan  pemerintahan  saat  ini bergantung dengan TI yang efektif  dan telah diap- likasikan.  Penerapan  teknologi  informasi  tidak hanya  ditujukan  untuk  mendukung  proses  bisnis, tetapi sebagai sumber peluang dalam mendapatkan keunggulan kompetitif [2].
D
Peran sistem informasi tidak hanya efisiensi dan efektivitas,  melainkan  untuk  memenangkan  2 persaingan  yang  disebut  sebagai  senjata  strategik ( strategic  weapon )  atau  senjata  kompetitif  ( com- petitive weapon ) [3].
Penerapan TI pada perusahaan berperan sebagai menunjang  proses  dan  aktifitas  bisnis.  Dalam prakteknya  memerlukan  pengelolaan  yang  baik dan mengacu pada management penunjang keber- langsungan  aktifitas,  agar  para stakeholder dapat merencanakan langkah dan pengembangan perus- ahaan [4].
Dalam menjalankan bisnisnya, setiap perusahaan saat  ini  telah  mengimplementasikan  teknologi  in- formasi. Perusahaan menyadari penggunaan TI da- lam  bisnis  dapat  memberikan  nilai  lebih.  Untuk merasakan dampak perubahan tersebut maka diper- lukan pengukuran tingkat efektivitas dan efisiensi yang diperoleh [5].
Tata kelola TI dinyatakan berhasil jika penerapan dan  tujuan  dari  organisasi  berjalan  selaras.  TI merupakan  isu  yang  penting  bagi  pengembangan dan  peningkatan  kinerja  organisasi.  Kebutuhan teknologi informasi diperlukan untuk menghadapi perubahan teknologi yang cepat [6].
Tata kelola TI merupakan tolak ukur kesuksesan dalam  penerapan good  corporate  governance . Adapun  manfaat  yang  diperoleh  berupa realiza- tion , risk  optimization dan resource  optimization [7].  Sehingga  keharusan  bagi  perusahaan  untuk menjalankan  audit  tata  kelola  TI  agar  dapat  me- nyelaraskan visi dan misi organisasi [8].
Audit  tata  kelola  TI  berperan  dalam  mengeval- uasi organisasi pada tingkat kematangan tata kelola teknologi informasi terhadap implementasi teknolgi  informasi [9].  Adapun  penelitian  ini menggunakan kerangka Control Objectives for In- formation and Related Technology (COBIT).
COBIT  merupakan  kumpulan  dokumentasi  dan panduan untuk membantu auditor, manajemen dan pengguna  dalam  menjembatani  pemisah  antar resiko  bisnis,  kebutuhan  dan  permasalahan  lain ketika  penerapan  TI.  COBIT  dikembangkan  oleh lembaga  ITGI  (IT Government  Institute )  yang merupakan  bagian  dari  ISACA  ( Information  Sys- tems  Audit and  Control  Association )  dan diperbaharui seiring perkembangan teknologi [10].
Terdapat banyak penelitian mengenai penggunaan COBIT 5 namun dalam penerapannya tidak  dapat  menyesuaikan  berkenaan  dengan perkembangan  teknologi  saat  ini.    Adapun prosesnya  tidak  menekankan  terhadap  hasil  yang dicapai  sedangkan  pada  COBIT  2019  terdapat desain  faktor  yang  berguna  sebagai  acuan  untuk menyelaraskan berdasarkan kebutuhan perusahaan dan  bersifat fleksibel serta  berorientasi  terhadap hasil [11].
COBIT 2019 berperan dalam kontrol nilai infor- masi  dan  teknologi  untuk  membantu  organisasi mencapai  optimalisasi  resiko,  menyadari  keun- tungan  dan  mencapai  optimalisasi  sumber  daya. Salah satu pendorong utama terbentuknya COBIT 2019 adalah pengelolaan teknologi informasi pada organisasi  yang  dituntut  untuk  lebih  cepat,  lincah dan mendukung inovasi [12].
Terdapat enam prinsip dasar tata kelola TI yang dijelaskan  [13]  yaitu provide  stakeholder  value (memberikan  nilai  bagi  pemangku  kepentingan), holistic  approach (pendekatan  menyeluruh), dy- namic governance system (sistem tata kelola yang dinamis), governance  distinct  from  management (tata  kelola  yang  berbeda  dari  manajemen), tai- lored  to  enterprise  needs , end-to-end  governance system (sistem  tata  kelola  yang  bersifat end-to- end ).
Sedangkan  tiga  prinsip  yang  digunakan  pada kerangka  kerja  tata  kelola  yaitu  antara  lain based on conceptual model (berdasarkan model konsep- tual), open and flexible (terbuka dan fleksibel) dan align  to  major  standards (selaras  dengan  standar utama) [13].
Sejak  era  industri,  kebutuhan  manusia  terhadap bahan tambang seperti penggunaannya pada mobil ponsel, jam tangan, perhiasan, dan produk-produk lainnya  meningkat  seiring  dengan  peningkatan populasi  manusia  di  dunia.  Meningkatnya  jumlah perusahaan  pertambangan  swasta  mengakibatkan makin  tingginya  persaingan,  dan  untuk  me- menangkan persaingan serta menghadapi tuntutan era  revolusi  4.0  yang  berbasis  digital  mendorong pengelola  perusahaan  pertambangan  mengem- bangakan  strategi  tata  kelola  organisasi  secara keseluruhan  dalam  penyediaan  data  secara  cepat, tepat, dan akurat yang berguna dalam pengambilan keputusan  melalui  pendekatan  sistem  informasi dan teknologi informasi.
Ikram, Winarno dan Arief— Perencanan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019 (Studi Kasus: Pt. Laz Coal Mandiri)
Pemanfaatan sistem informasi dan teknologi in- formasi  pada  perusahaan  pertambangan  saat  ini merupakan kebutuhan yang tidak dapat ditinggal- kan.  Pada  kenyataanya  sering  ditemukan  kondisi berbeda seperti biaya operasional semakin tinggih, kegiatan  ekplorasi  yang  masih  manual,  tidak didukung  kemampuan  karyawan  yang  melek teknologi,  adaptasi  penggunaan  teknologi  baru yang memakan waktu, proses integrasi sistem yang susah dan kualitas data yang buruk merupakan se- bagian  faktor  yang  kerap  terjadi  menerpa  organ- isasi  yang  ingin  menerapkan  TIK  tidak  terkcuali perusahaan tambang.
PT. Laz Coal Mandiri sebagai salah satu perus- ahaan  yang  bergerak  dibidang  jasa  pertambangan batubara sejak tahun 2017 telah cukup berhasil da- lam  menjalankan  bisnis,  dimulai  awal  berdiri hingga tahun ke 5 telah memiliki kurang lebih 400 pegawai.  Sebelumnya  telah  diterapkan  teknologi informasi dalam menunjang proses bisnis diantaranya  melakukan  laporan  harian  aktivitas guna mengontrol kegiatan dari setiap bagian yang meliputi engineering ,  keuangan,  logistik  dan PLAN  yang  bertujuan  agar  dapat  terkontrol  bagi setiap  pemangku  kepentingan.  Akan  tetapi  dalam pemanfaatnya belum terarah dengan baik. Namun, Dalam  prosesnya  belum  saling  terintegrasi ( manual  report )  data  dari  setiap  bagian  sehingga menghambat aktivitas layanan administrasi. Selain itu, perusahaan ini sebelumnya belum pernah dil- akukan perancangan tata kelola TI.

## II. STUDI PUSTAKA
Penelitian ini mengacu pada penelitian- penelitian sebelumnya mengenai perencanaan arsi- tektur enterprise menggunakan COBIT 2019, ada- pun penelitian yang dijadikan acuan antara lain se- bagai berikut:
Penelitian yang dilakukan oleh Hammanur, dkk (2022)  pada  PT.  YoY  Manajemen  Internasioal bertujuan  untuk  melakukan  pemetaan  TI related goal COBIT 2019 terhadap enterprise goals (EG) agar  pengelolaan  perusahaan  dapat  diselaraskan dengan teknologi.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Nachrowi,  dkk (2020)  bertujuan  untuk  melakukan  evaluasi  tata kelola  dan  manajemen  pelayanan  pada  Direktorat
Kelembagaan  untuk  mewujudkan  kemudahan  da- lam pelayanan publik dengan biaya yang lebih ter- jangkau, tranparansi dan efisien guna untuk men- capai implementasi TI yang berhasil sesuai dengan tujuan organisasi.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Anastasia  dan Atrinawati (2020) bertujuan untuk merancang sis- tem tata kelola sehingga menghasilkan proses pent- ing bagi perusahaan.
Penelitian yang dilakukan oleh Putra, dkk (2020) pada  Laboratorium  Kalibrasi  BSML  Regional  II bertujuan untuk membuat sebuah perencanaan au- dit tata kelola teknologi informasi untuk diperoleh solusi dari permasalahan yang ada pada IT BSML Regional II.
Penelitian yang dilakukan oleh Aldy, dkk (2021) berkenaan dengan perbandingan COBIT 5 dengan COBIT  2019  bertujuan  untuk  mengetahui  keku- rangan  dan  kelebihan  dari  masing-masing framework .
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Berrada,  dkk (2021) bertujuan untuk mengetahui kematangan TI manajemen  risiko,  mengidentifikasi  kesenjangan dan  menentukan  rencana  tindakan  yang  akan memungkinkan pengaturan atau pembaruan mana- jemen risiko TI dalam sebuah organisasi.
Penelitian yang dilakukan oleh Fikri, dkk (2020) bertujuan  untuk  mengetahui  kualitas  layanan, kinerja  manajemen,  serta  resiko  pada  perusahaan dengan melihat pada referensi dari laporan tahunan PT  XYZ  dan  menganalisis  nilai capability level serta maturity level.

## III. METODE PENELITIAN
Pada penelitian ini perancangan tata kelola teknologi  informasi  pada  PT.  Laz  Coal  Mandiri disusun dalam tahapan-tahapan sebagai berikut.

## Gambar 1. Alur Penelitian
1. Studi Literatur a. Kajian Pustaka
Mengacu
pada penelitian-penelitian sebelumnya  mengenai  perencanaan  arsitektur enterprise menggunakan COBIT 2019. Adapun pengumpulan informasi diperoleh dari jurnal, buku dan makalah.
b. Wawancara
Wawancara  dilakukan  kepada stakeholder yang  bersangkutan  terkait  mengenai  kondisi sistem informasi yang ada di perusahaan. Hasil wawancara akan menjadi bahan pertimbangan dalam menentukan kebutuhan serta permasalahan yang harus diselesaikan.
c. Observasi
Melakukan pengamatan langsung pada objek penelitian  terkait  dengan  kegiatan  operasional dan aplikasi sistem informasi yang digunakan.
2. Penentuan Domain COBIT
Tahapan ini dilakukan melalui proses pemilihan domain  COBIT  dengan  melakukan  identifikasi terhadap  kebutuhan  dari  pemangku  kepentingan dan  tujuan  bisnis  perusahaan  yang  pada  COBIT 2019  dinyatakan  sebagai Stakeholder  Needs dan Enterprise Goals . Kemudian dilakukan identifikasi terhadap Alignment Goals .
Terdapat  tahapan  terakhir  dalam  menetukan faktor  domain  dengan  melakukan  identifikasi faktor  desain  dengan  melakukan  pembobotan berdasarkan  kondisi  riil  dan  aktual  perusahaan. Faktor desain dapat dilihat pada gambar 2.

## Gambar 2. Design Factor
3. Pembuatan RACI Chart Penelitian ini menggunakan dokumen pendukung  yang  dimiliki  perusahaan  pada  proses audit. Selain itu peneliti melakukan wawancara dan observasi. RACI chart merupakan tabel responden dari  masing-masing  domain.  Setiap  domain  akan memiliki tabel RACI.
COBIT  2019  mendukung  skema  kapabilitas proses berbasis CMMI . Proses dalam setiap tujuan tata  kelola  dan  manajemen  dapat  beroperasi  pada berbagai tingkat kemampuan, mulai dari 0 hingga 5.  Tingkat  kemampuan  adalah  ukuran  seberapa baik suatu proses diimplementasikan dan dilakukan seperti yang dijelaskan pada gambar 3.
Gambar 3. Tingkat kemampuan CMMI COBIT 2019

## 4. Susunan Rencana Audit
Terdapat beberapa tahap yang dilakukan yaitu: 1. Susunan draf pertanyaan
2. Susunan draf kesesuaian audit
3. Susunan jadwal rencana audit
Adapun  pertanyaan  yang  telah  diberikan  akan dilakukan  validasi  menggunakan  dokumen.  Hasil audit  akan  dituangkan  dalam  daftar  kesesuaian audit.  Serangkaian  rencana  kegiatan audit dituangkan  dalam  sebuah  tabel rundown kegiatan dan diberitahukan kepada objek audit.
Dalam  proses  audit,  rekomendasi  perbaikan diperlukan
untuk
meminimalisir resiko. Rekomendasi  perbaikan  yang  disusun  bertujuan untuk membuat sistem atau sumber daya TI yang ada  dapat  berjalan  lebih  efektif  dan  efisien. Rekomendasi  yang  diberikan  merupakan  hasil
Ikram, Winarno dan Arief— Perencanan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019 (Studi Kasus: Pt. Laz Coal Mandiri)
analisis  kesenjangan  (gap)  yang  terjadi  antara tingkat kapabilitas proses TI saat ini (as-is) dengan tingkat kapabilitas proses TI yang diharapkan (to- be) oleh perusahaan.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1. Enterprise Goals
Berdasarkan hasil identifikasi kebutuhan pada stakeholder  diperoleh  identifikasi enterprise goal .  Adapun  hasil  identifikasi  pada  PT.  Laz Coal Mandiri dapat dilihat pada tabel 1.
Tabel 1. Identifikasi Enterprise Goal Visi dan Misi Ref BSC Dimension EG Mengembangkan perusahaan menjadi pusat riset dan pengembangan teknologi pertambangan yang memiliki reputasi global, tingkat daya saing yang tinggi, dan terus mengalami perkembangan EG01 Financial Portofolio dan layanan kompetitif EG013  Growth Inovasi produk dan layanan bisnis Melakukan upaya intensif dalam memasyarakatkan inovasi teknologi hasil penelitian kepada pengguna EG07 Customer Kualitas informasi manajemen Melakukan inovasi, rekayasa, dan pengembangan ilmu pengetahuan dan teknologi yang dibutuhkan dalam pengembangan sistem dan usaha agribisnis tambang untuk mendukung pencapaian tujuan pembangunan nasional EG13 Growth Inovasi produk dan bisnis Mendorong peningkatan kinerja industri berbasis tambang di dalam negeri EG06 Customer Keberlanjuta n dan ketersediaan layanan bisnis dengan memperkenalkan inovasi teknologi dan menyediakan pelayanan yang proaktif EG13 Growth Inovasi Produk dan Bisnis Mendorong terciptanya industri berbasis tambang yang ramah lingkungan untuk menjaga kelestarian agroindustri EG02 Financial Risiko bisnis terkelola Melakukan upaya untuk mencapai kemandirian finansial institusi melalui pengembangan kegiatan usaha yang didasarkan pada kompetensi. EG10 Internal Keterampila n staf, motivasi dan produktivita s
Adapun hasil identifikasi Enterprise Goals ber- dasarkan  visi  misi  perusahaan,  didapat  perus- ahaan telah mencakup keempat perspektif / BSC yang  ada  di  dalam  COBIT  2019.  Berikut  ini merupakan hasil pemetaan Enterprise Goals PT. Laz Coal Mandiri pada tabel 2.
Tabel 2. Hasil Mapping Enterprise Goal
Reference Enterprise Goal EG01 Potofolio produk dan layanan kompetitif EG02 Risiko bisnis terkelola EG06 Keberlanjutan  dan  ketersediaan  layanan bisnis EG07 Kualitas informasi manajemen EG10 Keterampilan  staf,  motivasi  dan  produk- tivitas EG13 Inovasi produk dan bisnis

## 2. Alignment Goals
Berdasarkan Enterprise  Goals yang  telah  di- petakan diperoleh Alignment Goals yang dapat se- jalan dengan bisnis perusahaan. Berikut ini adalah hasil  pemetaan  identifikasi Alignment  Goals dari Enterprise Goals dapat dilihat pada gambar 1.
Gambar 4. Mapping Enterprise Goal to Alignment Goals
3. Governance  and  Management  Objective
(GMO)
Governance  and  Management  Objective akan menjadi  data  yang  di  evaluasi  melalui  pengum- pulan data berikutnya dalam bentuk kuesioner. Da- lam studi kasus ini, peneliti akan mengevaluasi ob- jektif yang hanya dapat disimpulkan melalui faktor desain dan memiliki tingkat kepentingan tertinggi yang  sangat  berkontribusi  terhadap  keberhasilan bisnis perusahaan yang dapat dilihat pada gambar 2.
Gambar 5. Mapping Alignment Goals to GMO
Berdasarkan hasil pemetaan Alignment Goals to Governance  and  Management  Objective ,  maka dapat  dilihat  hasil  identifikasi  dari  mapping Gov- ernance and Management Objective .
4. Design Factor IT  Governance  Design  Factor terdiri  dari  11 tahapan.  Dalam  menentukan  nilai design  factor , peneliti  berfokus  pada  referensi  laporan  tahunan perusahaan  tahun  2019  yang  dapat  dilihat  pada tabel 3.
Tabel 3. Design Factor Design Factor Fakta Enterprice Strategy Inovasi/Diferensiasi Enterprise Goals EG01  Portofolio  produk dan layanan kompetitif EG02  Risiko  bisnis  yang dikelola EG06  Keberlanjutan  dan ketersediaan layanan EG10  Keterampilan  staff, motivasi dan produktivitas EG13  Inovasi  produk  dan bisnis Risk Profile Pengawasan dan Biaya IT Insiden Infrastructur Operasional IT Kegagalan Perangkat Lunak Bencana Alam I&T Related Issue Significant IT-related incidents, such as data loss, security  breaches,  project failure and application
error, linked to IT Service  delivery  problems by the IT outsourcer(s) Duplications  or  overlaps between various initiatives, or  other  forms  of  wasted resources Insufficient  IT  resources, staff  with  inadequate  skills or staff burnout/dissatisfication IT-enabled changes or projects  frequently  failing to meet business needs and delivered  late  or  over budget Reluctance by board members,  executives  or senior management to engage with IT, or a lack of committed business sponsorship for IT Complex IT operating model and/or unclear decision  mechanisms  for IT-related decisions Obstructed or failed implementation of new initiatives  or  innovations
Ikram, Winarno dan Arief— Perencanan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019 (Studi Kasus: Pt. Laz Coal Mandiri)
caused  by  the  current  IT architecture and systems High  level  of  end-user computing, creating (among  other  problems)  a lack  of  oversight  and quality  control  over  the applications Business departments implementing  their  own information  solutions  with little  or  no  involvement  of the enterprise IT department Threat Lanscape High Compliance Requirement Normal Role IT Turnaround Sourcing Model of IT Outsourcing IT Implementation Methods Traditional Technology Adoption Strategy Slow Adopter Enterprise Size Medium

## 5. Identification Control Objective
Berdasarkan  kesimpulan  yang  telah  ditentukan, objektif  proses  yang  memiliki  nilai  ≥75  adalah APO12  dan  APO13  yang  memiliki  tingkat kepentingan  tinggi  dan  membutuhkan  tingkat kemampuan 4 dengan uraian sebagai berikut.

## a. APO12 - Managed Risk
Risiko yang dikelola diperlukan bagi perusahaan agar  dapat  menyeimbangkan  kemungkinan  risiko yang akan terjadi baik dari segi biaya, kinerja atau operasional  perusahaan.  Pada  gambar  3  dapat dilihat RACI Chart dari objektif proses APO12.

## b. APO13 - Managed Security
Untuk  menjaga  dampak  dan  kejadian  insiden keamanan  informasi  yang  dapat  merugikan perusahaan seperti kehilangan dan pencurian data. Pada  gambar  4  dapat  dilihat RACI  Chart dari objektif proses APO13.
Gambar 7. RACI Chart Control Objective APO13

## 6. Capability Level Analysis
Penelitian  ini  menggunakan  capability  level dalam  mengukur  tingkat  kemampuan  perusahaan. Berikut  adalah  nilai  rata-rata  domain  yang  telah dicapai oleh peusahaan dapat dilihat pada tabel 4.
Tabel 4. Capability Level GMO Level Keterangan APO12 Managed Risk 2 Aktivitas yang telah dilakukan berhasil mencapai tujuannya melalui penerapan serangkaian kegiatan dasar yang
komprehensif, dan dapat dikategorikan sebagai performa yang berjalan dengan baik APO13 Managed Security 1 Aktivitas dalam mencapai tujuannya dilakukan melalui penerapan kegiatan yang
belum lengkap, sehingga dapat dikategorikan
sebagai pendekatan intuitif yang kurang terorganisir
Pada  proses  APO12  tata  kelola  TI  memiliki tingkat kemampuan pada level 2, sedangkan pada proses APO13 memiliki tingkat kemampuan pada level  1.  Adapun  hasil  diperoleh  berdasarkan pengolahan  data  kuantitatif  dari  kuesioner  yang dinilai  oleh  responden  berdasarkan  kondisi perusahaan.

## V. K ESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  diperoleh penelitian yang telah diperoleh dan dilakukan yaitu perencanaan audit tata kelola TI pada PT. Laz Coal Mandiri  menggunakan  COBIT  2019  diperoleh hasil pengukuran objektif APO12 memiliki tingkat kemampuan pada level 2 dengan pencapaian 87% tidak  mencapai fully  achived ,  sedangkan  APO13 memiliki  tingkat kemampuan pada level 1 denagn nilai 82% pada skala largly achived.

## DAFTAR PUSTAKA

## Jurnal:
[1] M. M. B, A. Muchlis, and N. F. F, “Information Technology Blueprint Design using Cobit And Enterprise Architecture Planning (Case Study in School Education Sector),” J. Ilm. Teknol. Infomasi Terap. , vol. 7, no. 2, pp. 172–183, Apr. 2021.
[2] H. M. Jogiyanto, Sistem Informasi Strategik Untuk Keunggulan Kompetitif . Yogyakarta: Andi, 2005.
[3] A. Helmiawan, “Cobit 5 untuk Manajemen Teknologi Informasi & Proses Bisnis Perusahaan,” DJTIS , no. June, 2018.
[4] W. Wella, “Audit Sistem Informasi Menggunakan Cobit 5.0 Domain DSS pada PT Erajaya Swasembada, Tbk,” Ultim. InfoSys J. Ilmu Sist. Inf. , vol. VII, no. 1, 2016.
[5] H. Setiawan and K. Mustofa, “Metode Audit Tata Kelola Teknologi Informasi di Instansi Pemerintah Indonesia,” J. IPTEKKOM (Jurnal Ilmu Pengetah. Teknol. Informasi) , vol. 15, no. 1, pp. 1–15, 2013.
[6] M. A. Aditya, R. D. Mulyana, and A. Mulyawan,
“Perbandingan Cobit 2019 Dan Itil V4 Sebagai
Panduan Tata Kelola Dan Management It,” J. Comput. Bisnis , vol. 13, no. 2, pp. 100–105, 2019.
[7] M. Maskur, N. Adolong, and R. Mokodongan,
“Implementasi Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework Cobit 5 di BPMPTSP Bone Bolango,” Masy. Telemat. Dan Inf. J. Penelit. Teknol. Inf. Dan Komun. , vol. 8, no. 2, pp. 109–126, 2017.
[8] R. Suryono, D. Darwis, and S. I. Gunawan, “Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework Cobit 5 (Studi Kasus: Balai Besar Perikanan Budidaya Laut Lampung),” J. Teknoinfo , vol. 12, no. 1, pp. 16–22, 2018.
[9] A. E. Hidayat, “Audit Control Capability Level Tata Kelola Sistem Informasi Menggunakan COBIT 5,” J. Inf. , 2015.
[10] A. M. Syuhada, “Kajian Perbandingan Cobit 5 dengan Cobit 2019 sebagai Framework Audit Tata Kelola Teknologi Informasi,” Syntax Lit. ; J. Ilm.
Indones. , vol. 6, no. 1, pp. 30–39, Jan. 2021.
[11] H. Hammanur, I. A. P, and M. Musyirifah, “Pemetaan IT Governance Berdasarkan COBIT 2019 pada Arsitektur Enterprise System Smart Tourism PT. YoY Manajemen Internasional,” J. Komput. dan Inform. , vol. 10, no. 1, pp. 65–71, 2022.
[12] E. Nachrowi, Y. Nurhadryani, and H. Sukoco, “Evaluation of Governance and Management of Information Technology Services Using Cobit 2019 and ITIL 4,” J. RESTI (Rekayasa Sist. dan Teknol. Informasi) , vol. 4, no. 4, pp. 764–774, 2020.
[13] P. N. Anastasia and L. H. Atrinawati, “Perancangan Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework Cobit 2019 Pada Hotel Xyz,” JSI J. Sist. Inf. , vol. 12, no. 2, Oct. 2020.
[14] A. W. N. Putra, A. Sunyoto, and A. Nasiri, “Perencanaan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Laboratorium Kalibrasi Menggunakan COBIT 2019 (Studi Kasus: Laboratorium Kalibrasi BSML Regional II),” J. Fasilkom , vol. 10, no. 3, pp. 241–247, 2020.
[15] A. M. Syuhada, “Kajian Perbandingan COBIT 5 dengan COBIT 2019 sebagai Framework Audit Tata Kelola Teknologi Informasi,” Syntax Lit. ; J. Ilm. Indones. , vol. 3, no. March, p. 6, 2021.
[16] H. Berrada, J. Boutahar, and S. E. G. El Houssaini, “Simplified IT Risk Management Maturity Audit System based on ‘COBIT 5 for Risk,’” Int. J. Adv. Comput. Sci. Appl. , vol. 12, no. 8, pp. 641–652, 2021.
[17] A. M. Fikri, H. S. Priastika, N. Octaraisya, S. Sadriansyah, and L. H. Trinawati, “Rancangan Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019  (Studi Kasus: PT XYZ),” Inf. Manag. Educ. Prof.  J. Inf. Manag. , vol. 5, no. 1, pp. 1–14, Dec. 2020.
Buku:
[18] J. Ward and J. Peppard, Strategic planning for information systems . 2002.
Ikram, Winarno dan Arief— Perencanan Audit Tata Kelola Teknologi Informasi Menggunakan Framework COBIT 2019 (Studi Kasus: Pt. Laz Coal Mandiri)
[19] ISACA, “COBIT 2019 Framework: Introduction and Methodology,” USA, 2018.
[20] ISACA, Framework: Design and Guide . 2019.