## Pengaruh Literasi Keuangan dan Penerapan

## E-commerce terhadap Kinerja UMKM
Muhamad Lutfi Ramdhani, Nurleli, Andhika Anandya*
Prodi Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung, Indonesia.

## A R T I C L E   I N F O
Article history : Received  : 13/8/2022 Revised : 23/11/2022
Published  : 21/12/2022 Creative Commons Attribution- NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Volume : 2
No. : 2
Halaman  : 115-122
Terbitan  : Desember 2022

## A B S T R A K
Tujuan  utama  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  pengaruh  Literasi Keuangan dan Penerapan E-commerce terhadap Kinerja UMKM di Kabupaten Cianjur  dan  Kabupaten  Bandung  Barat.  Penelitian  ini  menggunakan  50  data pemilik dan pengelola UMKM di Kabupaten Cianjur dan Bandung Barat yang fokus pada bidang makanan tradisional. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode verifikatif dengan pendekatan kuantitatif. Teknik pengumpulan data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  kuesioner.  Teknik  validitas  dan reliabilitas  digunakan  untuk  menguji  konsistensi  indikator  dan  teknik  analisis. Dalam  melakukan  penelitian,  peneliti  menggunakan  analisis  regresi  linier berganda.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  adanya  pengaruh  antara  Literasi Keuangan  dan  Penerapan E-commerce terhadap  Kinerja  UMKM.  Disarankan kepada pemerintah untuk melakukan sosialisasi dan melakukan pelatihan guna meningkatkan  literasi  keuangan  dan  penerapan E-commerce bagi  pemilik  dan pengelola  UMKM  untuk  meningkatkan  kinerjanya  sehingga  mampu  bersaing dan bertahan dalam bisnisnya di era teknologi.
Kata Kunci : Literasi Keuangan; Penerapan E-commerce ; Kinerja UMKM.

## A B S T R A C T
The  main  purpose  of  this  study  was  to  determine  the  influence  of  Financial Literacy  and  E-commerce  Implementation  on  MSME  Performance  in  Cianjur and West Bandung Regency. The study was used 50 data of MSME owners and managers  in  Cianjur  and  West  Bandung  Regency  whose  focus  on  the  field  of traditional  food.  The  method  used  in  this  study  is  verification  method  with  a quantitive  approach.  Data  collection  techniques  in  this  study  using  a questionnaires. Validity and reliability techniques are used to test the consistency of  the  indicators  and  analytical  techniques.  In  conducting  the  research,  the researcher  used  multiple  linear  regression  analysis.  The  results  of  this  study indicate  an  influence  between  Financial  Literacy  and  E-commerce Implementation  with  MSME  Performance.  It  is  recommended  for  the government  to conduct socialization and conduct  training  to improve financial literacy and the application of E-commerce for MSME owners and managers to improve their performance so that they are able to compete and survive in their business in the era of technology.
Keywords  : Financial  Literacy;  E-commerce  Implementation;  MSME Performance.
@ 2022 Jurnal Riset Akuntansi Unisba Press. All rights reserved.
Muhammad Lutfi Ramdhani et al . Pengaruh Literasi Keuangan dan Penerapan E-commerce terhadap Kinerja UMKM

## A. Pendahuluan
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) merupakan sektor ekonomi yang dipercaya oleh banyak akademisi  sebagai  tulang  punggung  perekonomian  nasional.  UMKM  merupakan  garis  pertahanan  terakhir yang  dapat  mempertahankan  perekonomian  pada  kondisi  krisis.  Berkenaan  dengan  hal  tersebut,  Direktorat Jenderal  Kekayaan  Negara  (DJKN)  juga  menyatakan  bahwasannya  dalam  menghadapi  krisis,  UMKM berperan vital terhadap perekonomian nasional, sehingga dalam pemulihan ekonomi nasional harus dimulai dari upaya pemulihan terhadap sektor UMKM ((DJKN), 2016).
Dalam  beberapa  tahun  terakhir  UMKM  berperan  besar  dalam  mensejahterakan  masyarakat  dengan menyerap  sebagian  besar  tenaga  kerja,  membantu  masyarakat  memliki  daya  beli  yang  memperlancar perekonomian nasional. Hasil survei menemukan bahwa 64,2 juta (99,9%) dari total pelaku usaha di Indonesia adalah  UMKM  dan  119,6  juta  (96,92%)  dari  total  tenaga  kerja  Indonesia  diserap  oleh  UMKM  (Katadata, 2021), serta (61,97%) total PDB berasal dari segmen UMKM (Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM), 2017). Namun, kontribusi UMKM yang sangat signifikan tidak diimbangi oleh ketersediaan akses terhadap sumber  daya  modal,  pelatihan  dan  pembekalan  terhadap  kemampuan  untuk  dapat  mengelola  usaha  dan mengelola  keterbatasan  sumber  daya  yang  dimiliki  untuk  kemudian  menciptakan  lingkup  usaha  yang sustainable atau berkelanjutan.
E-commerce atau electronic commerce merupakan akses terhadap teknologi digital yang berbasis pada penggunaan internet, diterapkan dalam proses bisnis yang melibatkan transaksi jual beli antara konsumen dan produsen (Maulana et al., 2015). E-commerce memfasilitasi produsen untuk memasarkan produknya kepada pasar yang lebih luas, dan dalam waktu yang bersamaan membantu konsumen dengan menyediakan opsi yang lebih banyak sehingga konsumen dapat membuat pertimbangan yang lebih baik. E-commerce adalah saluran online  yang  dapat  dijangkau  seseorang  melalui  komputer  yang  dilakukan  oleh  pebisnis  dalam  melakukan aktivitas  bisnisnya  dan  digunakan  konsumen  untuk  mendapatkan  informasi  dengan  menggunakan  bantuan komputer  yang  dalam  prosesnya  diawali  dengan  memberi  jasa  informasi  pada  konsumen  dalam  penentuan pilihannya  (Amstrong  &  Kotler,  2012). E-commerce juga  didefinisikan  sebagai  akses  terhadap  teknologi digital  yang  digunakan  secara  fisik  dan  digital  oleh  bisnis  untuk  berbagi,  berkomunikasi,  berkolaborasi, membeli dan menjual produk dan layanan (Octavia et al., 2020).
Literasi keuangan adalah kecapakan dalam memahami, mengelola, menyusun rencana serta strategi, dan mengalokasikan  sumber  daya  keuangan  yang  terdiri  atas  modal  dan  pendapatan  untuk  tercapainya kesejahteraan  finansial  dan  taraf  hidup  yang  lebih  baik.  Literasi  keuangan  adalah  suatu  keterampilan  yang harus  dikuasai  oleh  setiap  individu  untuk  memperbaiki  taraf  hidupnya  dengan  upaya  pemahaman  terhadap perencanaan  dan  pengalokasian  sumber  daya  keuangan  yang  tepat  dan  efisien  (Lusardi,  2012).  Literasi keuangan juga menjadi hal dasar yang harus dipahami dan dikuasai oleh setiap individu karena berpengaruh terhadap kondisi keuangan seseorang serta memiliki dampak terhadap pengambilan keputusan ekonomi yang baik dan tepat (Ardianto et al., 2015).
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan, maka tujuan dari penelitian ini adalah untuk menjawab permasalahan yang telah penulis identifikasikan, yang diantaranya adalah untuk mengetahui seberapa besar pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM dan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh penerapan E-commerce terhadap kinerja UMKM.

## B. Metode Penelitian
Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode verifikatif dengan menggunakan pendekatan  kuantitatif.  Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  adalah  data  primer,  didapatkan  melalui pengisian kuesioner. Populasi yang ditetapkan adalah pemilik dan/atau pengelola UMKM makanan tradisional yang  terdapat  pada  ruas  jalan  alternatif  yang  menghubungkan  Bandung-Jakarta  di  Kabupaten  Cianjur  dan Kabupaten  Bandung  Barat.  Sampel  dalam  penelitian  ini  berjumlah  50  sampel,  dengan  teknik  pengambilan sampel purposive sampling .

## C. Hasil dan Pembahasan

## Gambaran Umum Unit Analisis
Kabupaten  Cianjur  dan  Kabupaten  Bandung  Barat  merupakan  wilayah  yang  berada  pada  jalur  alternatif Bandung  –  Jakarta,  khususnya  pada  wilayah  Kecamatan  Cipatat,  Kecamatan  Cikalongwetan,  Kecamatan Haurwangi, Kecamatan Ciranjang, Kecamatan Cianjur, Kecamatan Cugenang. Data yang telah dikumpulkan pada penelitian ini adalah sebanyak 50 responden, yang menjadi unit analisis adalah pemilik dan pengelola bisnis yang bergerak pada bidang usaha makanan tradisional dengan skala usaha mikro, kecil dan menengah yang  berada  di  wilayah  Kabupaten  Cianjur  dan  Kabupaten  Bandung  Barat.  Responden  dari  penelitian  ini merupakan  UMKM  makanan  tradisional  yang  berada  pada  jalur  alternatif  Bandung  –  Jakarta  via  Cianjur. Berikut rincian data responden pada penelitian ini:
Tabel 1. Rincian Sample Penelitian
Keterangan Sebar Responden Kecamatan Cipatat 12 12 Kecamatan Cikalong Wetan 8 8 Kecamatan Haurwangi 4 4 Kecamatan Ciranjang 4 4 Kecamatan Cianjur 17 17 Kecamatan Cugenang 5 5 Total 50 50
Sumber: Hasil Perhitungan Data Penelitian, 2022.
Kuesioner disebarkan pada tanggal 31 Maret 2022 hingga tanggal 6 Mei 2022. Berdasarkan tabel 4.1 responden  pada  penelitian  ini  adalah  pemilik  dan  pengelola  dari  usaha  yang  bergerak  pada  bidang  usaha makanan tradisional dengan skala Usaha Mikro Kecil dan Menengah. Kuesioner yang dikembalikan dan yang dapat diolah adalah sebanyak 50 sampai batas akhir penerimaan kuesioner.

## Uji Regresi Berganda
Tabel 2. Hasil Uji Regresi Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -3.584 1.626 -2.205 .032 Literasi Keuangan .692 .076 .774 9.163 .000 Penerapan E-Commerce .220 .095 .196 2.322 .025
a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Versi 17, 2022
Berdasarkan  tabel  berikut  diketahui  persamaan  regresi  berganda  yang  digunakan  pada  penelitian  ini adalah sebagai berikut:
Y = -3,584 + 0,692X1 + 0,220X2 + e Keterangan: Y
: Kinerja UMKM
X1 : Literasi Keuangan X2 : Penerapan E-commerce e : Error
Berdasarkan persamaan diatas maka: (1) Nilai konstanta adalah sebesar -3,584, artinya variabel Kinerja UMKM  diprediksikan  akan  memiliki  nilai  sebesar  -3,584  tanpa  adanya  variabel  literasi  keuangan  dan penerapan E-commerce ; (2) Nilai koefisien regresi variabel literasi keuangan adalah sebesar 0,692 artinya jika nilai variabel literasi keuangan meningkat maka nilai kinerja UMKM akan meningkat sebesar 0,692; (3) Nilai koefisien regresi variabel penerapan E-commerce adalah sebesar 0,220 artinya jika nilai variabel penerapan E- commerce meningkat maka nilai kinerja UMKM akan meningkat sebesar 0,220.
Uji F (Uji Simultan)
Tabel 3. Hasil Uji F (Uji Simultan)
ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 2285.877 2 1142.938 176.793 .000 a Residual 303.847 47 6.465 Total 2589.723 49 a. Predictors: (Constant), Penerapan E-Commerce , Literasi Keuangan

## b. Dependent Variable: Kinerja UMKM

## Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Versi 17, 2022
Berdasarkan tabel 3 dapat disimpulkan bahwa nilai F hitung yang diperoleh adalah sebesar 176,793 dengan nilai signifikan 0,000, nilai tersebut akan dibandingkan dengan nilai F tabel pada tabel distribusi F. Jika tingkat signifikan lebih kecil dari 0,05 (0,000 < 0,05) maka nilai F hitung lebih besar daripada nilai F tabel (176,793  >  3,195)  maka  hipotesis  diterima.  Dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  dan  penerapan E- commerce berpengaruh secara simultan dan signifikan terhadap kinerja UMKM.
Uji t (Uji Parsial)
Tabel 4. Hasil Uji t (Uji Parsial) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -3.584 1.626 -2.205  0.032 Literasi Keuangan 0.692 0.076 0.774 9.163 0 Penerapan E-Commerce 0.22 0.095 0.196 2.322 0.025 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Versi 17, 2022
Uji  t  dalam  penelitian  dilakukan  dengan  membandingkan  t  hitung  dengan  t  tabel  dan membandingkan tingkat signifikansi. Dengan tingkat signifikansi 5% maka  diperoleh nilai df = n  – k = 50  –  2  =  48,  sehingga  diperoleh  nilai  t  tabel  sebesar  2,010635.  Berikut  hasil  uji  hipotesis  dengan membandingkan  nilai  t  hitung  dan  t  tabel:  (1)  Pengaruh  Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM  : Berdasarkan hasil pengujian pada tabel 4.35 menunjukan bahwa variabel literasi keuangan memiliki nilai signifikansi 0,000. Nilai ρ lebih kecil dari tingkat signifikansi (α=5%) yaitu 0,000 ≤ 0,05 dan t hitung berdasarkan  tabel  diatas  diperoleh  sebesar  9,163  ≥  2,010635.  Berdasarkan  hasil  analisis  perbandingan nilai  ρ  dan  perbandngan  t  hitung  dengan  t  tabel,  maka  diperoleh  hasil  pengujian  H1  diterima,  artinya terdapat  pengaruh  antara  Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM;  (2)  Pengaruh  Penerapan E- commerce terhadap  Kinerja  UMKM  :  Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  4.35  menunjukan  bahwa variabel E-commerce memiliki nilai signifikansi 0,025. Nilai ρ lebih kecil dari tingkat signifikansi (α=5%) yaitu 0,025 ≤ 0,05 dan t hitung berdasarkan tabel diatas diperoleh sebesar 2,322 ≥ 2,010635. Ber dasarkan hasil analisis perbandingan nilai ρ dan perbandngan t hitung dengan t tabel, maka diperoleh hasil pengujian H2 diterima, artinya terdapat pengaruh antara Penerapan E-commerce terhadap Kinerja UMKM.

## Analisis Koefisien Determinasi
Tabel 5. Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .940a .883 .878 2.54260
a. Predictors: (Constant), Penerapan E-commerce, Literasi Keuangan

## b. Dependent Variable: Kinerja UMKM

## Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Versi 17, 2022
Berdasarkan hasil pengujian yang telah dilakukan, diperoleh nilai R square dari perhitungan SPSS pada tabel 4.36 sebesar 0,883 = 88,3%. Artinya variabel Literasi Keuangan dan Penerapan E-commerce mempengaruhi  variabel  Kinerja  UMKM  sebesar  88,3%  dan  sisanya  sebesar  11,7%  dipengaruhi  oleh variabel lain yang tidak diteliti.

## Koefisien Determinasi Parsial
Tabel 6. Koefisien Determinasi Parsial
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Correlations B Std. Error Beta Zero- order Partial  Part 1  (Constant) -3.584 1.626 -2.205 .032 Literasi Keuangan .692 .076 .774 9.163 .000 .932 .801 .458 Penerapan E-commerce .220 .095 .196 2.322 .025 .820 .321 .116
a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
Sumber: Hasil Pengolahan SPSS Versi 17, 2022
Berdasarkan tabel 6, dapat dilakukan perhitungan untuk mengetahui besar pengaruh masing-masing variabel independen secara parsial terhadap variabel dependen.
Literasi Keuangan = 0,774 × 0,932 × 100% = 72,2% Penerapan E-commerce = 0,196 × 0,820 × 100% = 16,1%
Berdasarkan perhitungan tersebut, variabel literasi keuangan memiliki pengaruh terhadap variabel kinerja  UMKM  sebesar  72,2%,  sedangkan  untuk  variabel  penerapan E-commerce memiliki  pengaruh terhadap variabel kinerja UMKM sebesar 16,1%. Variabel Literasi Keuangan dan Penerapan E-commerce secara bersamaan berpengaruh terhadap variabel Kinerja UMKM sebesar 88,3%.

## Pembahasan
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh hasil menunjukan bahwa variabel literasi keuangan memilik i nilai signifikan  0,000  nilai  ρ  lebih  kecil  dari  tingkat  signifikansi  (α=5%)  yaitu  0,000  ≤  0,05  dan  t  hitung berdasarkan  tabel  diatas  diperoleh  sebesar  9,163  ≥  2,010635.  Berdasarkan  hasil  analisis  perbandingan nilai  ρ  dan  perbandngan  t  hitung  dengan  t  tabel,  maka  diperoleh  hasil  pengujian  H1  diterima,  artinya terdapat  pengaruh  signifikan  antara  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM.  Berdasarkan  pengujian koefisien  determinasi  diperoleh  pengaruh  parsial  sebesar  72,2%,  hasil  tersebut  menunjukan  bahwa besarnya pengaruh literasi keuangan adalah sebesar 72,2% dan sebesar 28,8% dipengaruhi oleh variabel lain.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  oleh  Yanti  (2019)  yang  menemukan  bahwa  terdapat  pengaruh positif dan signifikan dari variabel literasi keuangan terhadap kinerja UMKM. Penelitian yang dilakukan oleh  Sajuyigbe et  al.  (2020) juga  menemukan bahwa literasi  keuangan  mempengaruhi usaha  kecil, dan dari studi tersebut terkuak bahwa mayoritas pelaku usaha tidak memiliki pengetahuan keuangan seperti manajemen  modal  kerja,  sistem  pencatatan  akuntansi,  keuangan  pelaporan,  pemeliharaan  buku  kas, laporan laba rugi, rekonsiliasi kas harian, pengendalian internal atas kas, dan anggaran kas.
Berdasarkan  hasil  pengujian  diperoleh  hasil  yang  menunjukan  bahwa  variabel E-commerce memiliki nilai signifikan 0,025. Nilai ρ lebih kecil dari tingkat signifikansi (α=5%) yaitu 0,000 ≤ 0,05 dan t  hitung  berdasarkan  tabel  diatas  diperoleh  sebesar  2,322  ≥  2,010635.  Berdasarkan  hasil  analisis perbandingan nilai ρ dan perbandngan t hitung dengan t tabel, maka diperoleh hasil pengujian H2 diterima, artinya terdapat pengaruh signifikan antara penerapan E-commerce teradap kinerja UMKM. Berdasarkan pengujian  koefisien  determinasi  diperoleh  pengaruh  parsial  sebesar  16,1%  hasil  tersebut  menunjukan bahwa besarnya pengaruh penerapan E-commerce adalah sebesar 16,1%, dan sebesar 83,9% dipengaruhi oleh variabel lain. Hasil penelitian mengenai pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM sejalan dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hanum  &  Sinarasri  (2017)  dan  Ningtyas  et  al.  (2015)  yang menyatakan  bahwa E-commerce berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM. Octavia  et  al.  (2020)  juga  memperoleh  hasil  bahwasannya E-commerce berpengaruh  secara  signifikan terhadap  kinerja  UMKM,  dalam  penelitian  tersebut  dikemukakan  bahwa  seharusnya  diciptakan  sebuah program  yang  diarahkan  untuk  memperkuat  sisi  teknologi,  tidak  hanya  terkait  penyediaan  peralatan, bantuan teknis dan/atau manajemen, tetapi juga penguatan motivasi terhadap pelaku usaha mikro, kecil, dan menengah untuk dapat berkembang dengan tetap berorientasi pada apa yang menjadi tuntutan pasar.

## D. Kesimpulan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengukur  pengaruh  dari  variabel  literasi  keuangan  dan  penerapan e-commerce (Studi pada UMKM makanan tradisional Kabupaten Cianjur dan Kabupaten Bandung Barat). Berdasarkan hasil analisis penelitian ini berupa penyebaran kuesioner yakni kuesioner kepada 50 pemilik dan pengelola UMKM.
Literasi Keuangan berpengaruh terhadap Kinerja UMKM, hal ini mengindikasikan semakin baiknya literasi  keuangan  yang  dimiliki  maka  akan  semakin  baik  kinerja  UMKM,  adapun  hal  yang  menjadi pendukung  adalah  pengetahuan  dasar  pengelolaan  keuangan,  literasi  pencatatan  keuangan,  pengelolaan kredit, pengelolaan tabungan dan investasi, serta manajemen risiko.

## Jurnal Riset Akuntansi (JRA)
Penerapan E-commerce berpengaruh  terhadap  Kinerja  UMKM,  hal  ini  mengindikasikan  semakin baiknya  penerapan E-commerce maka  akan  semakin  baik  kinerja  UMKM,  adapun  hal  yang  menjadi pendukung adalah kemampuan SDM, akses internet, kemudahan informasi, kesediaan sarana.

## Daftar Pustaka
(DJKN), D. J. K. N. (2016). Pemulihan Ekonomi Nasional Dimulai dari UMKM . https://www.djkn.kemenkeu.go.id/kanwil-sumut/baca-artikel/13495/Pemulihan-Ekonomi-Nasional- Dimulai-dari-UMKM.html
Amstrong,  G.,  &  Kotler,  P.  (2012). Dasar-Dasar  Pemasaran.  Jilid  I,  Alih  Bahasa  Alexander  Sindoro  dan Benyamin  Molan (A.  Sindoro  &  B.  Molan  (eds.);  2nd  ed.).  Jakarta :  Prenhallindo. https://opac.perpusnas.go.id/DetailOpac.aspx?id=248715
Ardianto, H., Hawa, K., Khasanah, M., & Anggraeni, V. D. (2015). Laporan Umum Praktik Kerja Lapangan PT. Indo Acidatama Tbk, Kemiri, Kebakkramat, Karanganyar .  Yogyakarta :
POLTEKKES  KEMENKES  YOGYAKARTA  JURUSAN  KESEHATAN  LINGKUNGAN. http://kin.perpusnas.go.id/DisplayData.aspx?pId=12125&pRegionCode=PLKSJOG&pClientId=145
Badan  Koordinasi  Penanaman  Modal  (BKPM).  (2017). Upaya  Pemerintah  Untuk  Memajukan  UMKM Indonesia . https://www.bkpm.go.id/id/publikasi/detail/berita/upaya-pemerintah-untuk-memajukan- umkm-indonesia
Hanum, A. N., & Sinarasri, A. (2017). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI ADOPSI E COMMERCE DAN PENGARUHNYA TERHADAP KINERJA UMKM (STUDI KASUS UMKM DI WILAYAH KOTA SEMARANG). Maksimum Media Akuntansi , 8 (1), 1–15. https://doi.org/https://doi.org/10.26714/mki.v7i1.3198
Katadata.
(2021). Kontribusi UMKM
terhadap Ekonomi Terus Meningkat . https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/08/13/kontribusi-umkm-terhadap-ekonomi-terus- meningkat
Lusardi, A. (2012). Numeracy, Financial Literacy, and Financial Decision-Making.
In NBER  (NATIONAL  BUREAU  OF  ECONOMIC  RESEARCH) (No.  17821;  Vol.  5,  Issue  1). https://doi.org/10.3386/w17821
Maulana,  S.  M.,  Susilo,  H.,  &  Riyadi.  (2015).  IMPLEMENTASI  E-COMMERCE  SEBAGAI MEDIA  PENJUALAN  ONLINE  (STUDI  KASUS  PADA  TOKO  PASTBRIK  KOTA  MALANG).
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) , 29 (1). https://media.neliti.com/media/publications/86512-ID-none.pdf Ningtyas,  P.  K.,  Sunarko,  B.,  &  Jaryono.  (2015).  ANALISIS  FAKTOR  YANG  MEMPENGARUHI
ADOPSI E-COMMERCE

## DAN PENGARUHNYA TERHADAP
KINERJA UMKM. Performance : Business & Management Journal , 21 (1), 95–107.
http://jp.feb.unsoed.ac.id/index.php/Performance/article/view/516
Octavia, A., Indrawijaya, S., Sriayudha, Y., Heriberta, Hasbullah, H., & Asrini. (2020). Impact on E-commerce Adoption  on  Entrepreneurial  Orientation  and  Market  Orientation  in  Business Performance  of  SMEs. Asian  Economic  and  Financial  Review , 10 (5),  516–525. https://archive.aessweb.com/index.php/5002/article/view/1940
Sajuyigbe,  A.  S.,  Odetayo,  T.  A.,  &  Adeyemi,  A.  Z.  (2020).  Financial  Literacy  and  Financial  Inclusion  as Tools to Enhance Small Scale Businesses’ Performance in Southwest, Nigeria. Finance & Economics Review , 2 (3), 1–13. https://doi.org/https://doi.org/10.38157/finance-economics-review.v2i3.164
Yanti,  W.  I.  P.  (2019).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  dan  Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja
UMKM di Kecamatan Moyo Utara. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (1). https://doi.org/https://doi.org/10.37673/jmb.v2i1.305