1

## PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN NET INTEREST MARGIN

## (NIM) OF LOAN TERHADAP DEPOSIT RATIO (LDR)
PADA BANK RAKYAT INDONESIA TBK. PERIOD 2007-2014
Windi Novianti Noer Dwi Purnama Rini
Universitas Komputer Indonesia

## Abstract
This  study  was  conducted  to examine  the  effect  of  non-performing  loan (NPL) and Net Interest Margin (NIM) of the Loan to Deposit Ratio (LDR). The object of this study is Bank Rakyat Indonesia Tbk. by using the Financial Report 2007- 2014 period. The method used in this research is descriptive method verification. The data used in this study is the quarterly financial statements published by the People Indonesia Stock Exchange 2007-2014 period through the site bri.co.id. For processing such data, in this study used statistical analysis classical assumptions (Normality, Multicollinearity, Heteroskidastity, and autocorrelation), a simple linear analysis,  multiple  regression  analysis,  correlation  coefficient  analysis,  analysis coefficient of determination, whereas hypothesis testing used was t test and F test
During  the  observation  period  of  the  study  showed  that  the  data  were normally distributed. Based normality test, multicollinearity, heteroscedasticity test and  autocorrelation  test  found  no  variables  that  deviate  from  the  classical assumption. This shows the available data has been qualified using multiple linear regression model.
The results showed that the NPL variable has no significant effect on LDR. NIM significant effect on the LDR. Predictive ability of both variables on LDR in this study amounted to 42.2%, while the remaining 57.8% is affected by other factors not examined.
Keywords: Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR),  Non  Performing  Loan  (NPL)  and  Net Interest Margin (NIM).

## PENDAHULUAN
Menurut  (Sigit  Triandaru  &  Totok  Budisantoso,  2006),  secara  umum, fungsi  utama  bank  adalah  menghimpun  dan  menyalurkan  dana  kepada masyarakat  untuk  berbagai  tujuan  atau  sebagai financial  intermediary .  Bank sebagai  lembaga  kepercayaan  mempunyai  fungsi  utama  sebagai  lembaga intermediasi,  yaitu  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkannya secara efektif dan efisien pada sektor-sektor riil.
Dalam  menjalankan  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi,  penting bagi bank untuk menjaga tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat berharap dana  yang  mereka  simpan  di  bank  akan  aman.  Untuk  itu  bank  harus  menjaga tingkat kesehatannya karena bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan  memelihara  kepercayaan  masyarakat,  dapat  menjalankan  fungsi intermediasi,  dapat  membantu  kelancaran  lalulintas  pembayaran  serta  dapat digunakan  oleh  pemerintah  dalam  melaksanakan  berbagai  kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dalam menjalankan kegiatan intermediasinya bank harus  memperhatikan  likuiditasnya  yaitu  terjadinya  penarikan  dana  simpanan maupun  pinjaman  dengan  tetap  berupaya  menjaga  profitabilitasnya,  untuk  itu bank harus berhati-hati dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.
Salah  satu  ukuran  untuk  melihat  fungsi  intermediasi  perbankan  adalah Loan to Deposit Ratio (LDR). Alasan LDR digunakan sebagai ukuran intermediasi karena  LDR  mengukur  efektivitas  perbankan  dalam  penyaluran  kredit  melalui dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat.
LDR  merupakan  hal  yang  penting  bagi  bank  menjalankan  fungsi intermediasi,  yaitu  menghimpun  dana  (funding)  dari  masyarakat  dan menyalurkannya  (lending)  dalam  bentuk  kredit.  Kegiatan  penghimpunan  dana bank sebagian besar bersumber dari simpanan nasabah dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito berjangka.
Tinggi rendahnya tingkat LDR harus diawasi oleh bank tersebut, untuk itu diperlukan  satu  standar  mengenai  tingkat  LDR.  Bank  Indonesia  selaku  otoritas moneter  menetapkan  batas  standar  terbaik  untuk  LDR  pada  tingkat  78%-100% sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004.
3

## KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS

## Kajian Pustaka
Kerangka Pemikiran

## Hipotesis
1.  H1. Non Performing Loan berpengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio pada Bank BRI Tbk. Periode 2007-2014 2.  H2. Net  Interest  Margin berpengaruh  terhadap Loan  to Deposit  Ratio pada Bank BRI Tbk. Periode 2007-2014 3.  H3. Non Performing Loan dan Net Interest Margin berpengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio pada Bank BRI Tbk. Periode 2007-2014

## Metode Penelitian
Adapun  metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode deskriptif  dan  metode  verifikatif  yang  dijelaskan  melalui  pengumpulan  data dilapangan.
Metode  penelitian  deskriptif  dengan  pendekatan  kualitatif  ini  digunakan untuk menjawab tujuan penelitian :
1.  Mengenai perkembangan Non Performing Loan (NPL)
2.  Mengenai perkembangan Net Interest Margin (NIM) 3.  Mengenai perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Metode  verifikatif  pada  penelitian  ini  dimaksudkan  untuk  mengetahui besarnya pengaruh Non Performing Loan (NPL)  dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada Bank Rakyat Indonesi Tbk. yang ada di Bursa Efek Indonesia baik secara parsial serta menguji teori dengan pengujian suatu hipotesis apakah diterima atau ditolak.

## Hasil
1.  Perkembangan Non Performing Loan (NPL) pada Bank Rakyat Indonesia Tbk Periode  2007-2014  mengalami  fluktuasi. Non  Performing  Loan (NPL)  yang tertinggi adalah 5,45% terjadi pada kuartal 2 tahun 2007. Peningkatan ini terjadi karena  melambatnya  pertumbuhan  ekonomi  yang  menyebabkan  NPL  naik yang  disebabkan  tekanan  dari  kenaikan  harga  minyak  dan  krisis  pasar keuangan  dunia  sebagai  dampak  mengalami  krisis  AS.  Sedangkan Non Performing Loan (NPL) terendah terjadi pada kuartal 4 tahun 2013 yaitu 1,55 hal  ini  karena  bank  melakukan  perbaikan  kualitas  asset  kredit  dengan melakukan ekspansi kredit kepada perusahaan-perusahaan bonafid di industri- industri  pilihan  melalui  proses  persetujuan  yang  selektif,  transparan  dan prudent,  serta  monitoring  pemenuhan  covenant-covenant  kredit  oleh  debitur dan perbaikan proses pencairan dan administrasi kredit.
2.  Perkembangan  mengenai Net  Interest  Margin  (NIM) pada  Bank  Rakyat Indonesia  Tbk  Periode  2007-2014  mengalami  fluktuasi.  NIM  tertinggi  Bank Rakyat  Indonesia  Tbk    mencapai  11,36%  pada  tahun  2007  hal  ini karena perbankan di Indonesia cenderung ingin mengambil keuntungan yang besar  dengan  menaikkan  suku  bunga  kredit  kepada  nasabah,  bukan  akibat kesulitan menekan beban biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO). dan NIM yang paling rendah mencapai angka 8,08% pada tahun 2013 hal ini disebabkan oleh bank memangkas bunga kredit sebesar 50 basis poin (bps)-100 bps dan penyaluran kredit hanya tumbuh 15%.
3.  Perkembangan  mengenai Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  pada  Bank  Rakyat Indonesia  Tbk  Periode  2007-2014  mengalami  fluktuasi.  LDR  tertinggi  terjadi pada tahun 2014 kuartal 2 yaitu sebesar 94%, sebaliknya LDR terendah terjadi pada tahun 2007 kuartal 4 yaitu sebesar 68,8%. Pada tahun 2007 LDR Bank Rakyat Indonesia Tbk hanya mencapai 68,8%, walaupun kurang dari ketentuan yang  ditetapkan  Bank  Indonesia,  namun  LDR-nya  cenderung  mengalami peningkatan pada tahun berikutnya. Bank Rakyat Indonesia Tbk berada dalam kondisi  kelebihan  likuiditas  sehingga  Bank  Rakyat  Indonesia  Tbk  berupaya untuk  menyalurkan  kredit  yang  lebih  besar  pada  sektor  riil  yaitu  pemberian kredit  kepada  masyarakat  daripada  ke  sektor  korporasi.  Pada  tahun-tahun selanjutnya  LDR  Bank  Rakyat  Indonesia  Tbk    cenderung  mengalami peningkatan.
5
4.  Hasil  analisis,  dapat  disimpulkan  bahwa  terdapat  pengaruh  antara Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan To Deposit Ratio (LDR) sebagai berikut:
a)  Secara  parsial  NPL  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  LDR.  Adapun besarnya pengaruh NPL terhadap LDR pada penelitian ini adalah sebesar - 4,95 %. Sementara untuk variabel NIM berpengaruh signifikan terhadap LDR.  Adapun  besarnya  pengaruh  NIM  terhadap  LDR  pada  penelitian  ini adalah sebesar 47,3%.
b)  Secara Simultan Non Performing Loan (NPL) dan Net Interest Margin (NIM) berpengaruh  signifikan  terhadap Loan  To  Deposit  Ratio (LDR).  Besarnya pengaruh  kedua  variabel  ini  terhadap  LDR  adalah  sebesar  42,4%  dan 57,6% dipengaruhi oleh variabel lain.

## Saran
Berdasarkan penelitian dan kesimpulan di atas,  penulis ingin mengajukan saran-saran sebagai berikut :
1.  Bagi  Bank  Rakyat  Indonesia  Tbk.  harus  meningkatkan  kemampuan  dan menjalankan fungsi intermediasi dengan baik dengan menjaga tingkat LDRnya agar  tidak  melampaui  batas  yang  telah  ditetapkan  Bank  Indonesia  dengan tingkat  LDR  sebesar  78-100%.  Bank  Rakyat  Indonesia  Tbk.  juga  harus memperhatikan tingkat risiko kredit yang dicerminkan dengan rasio NPL yaitu sebesar  maksimal  5%  sesuai  ketentuan  Bank  Indonesia, agar  bank  tersebut tidak  mengalami  kesulitan  untuk  mengembalikan  dana  yang  telah  dititipkan oleh  nasabah,  karena  kredit  yang  disalurkan  mengalami  kegagalan  atau bermasalah.  NPL  yang  terlampau  tinggi  dapat  mengurangi  kemampuan sebuah  bank  dalam  meyalurkan  kreditnya.  Dunia  perbankan  tidak  dapat dipisahkan  dari  yang  namanya  kredit  macet,  namun  hal  tersebut  dapat diminimalisir.  Bagi  bank  hendaknya  lebih  ketat  dalam  menjalankan  prinsip 5Cnya sebelum memberikan kredit.
2.  Bagi Peneliti Selanjutnya. Faktor - faktor yang mempengaruhi Loan to Deposit Ratio pada  penelitian  ini  hanya  terbatas  pada  informasi-informasi  internal masing-masing perusahaan yang berdasarkan laporan keuangan perusahaan. Perlu  adanya  penelitian  lebih  lanjut  mengenai  faktor-faktor  lain  yang  berasal dari  luar  perusahaan  yang  dapat  mempengaruhi  LDR  untuk  menambah
6
keakuratan informasi yang dibutuhkan misalnya seperti CAR, BOPO dan lain- lain.

## DAFTAR PUSTAKA
Azwir. Analisa Pencemaran Air Sungai Tapung Kiri Oleh Limbah Industri Kelapa Sawit  PT.  Peputra  Masterindo  di  Kabupaten  Kampar .  S2,  Universitas Diponegoro, 2006.
Adolphus  J.  Toby. Financial  Fragility  and  Performance  of  Nigerian  Banking Institutions:  An  Inter-Temporal  Analysis.  Journal  of  Applied  Finance  & Banking ,  vol.  4,  no.  6,  2014,  137-153  ISSN:  1792-6580  (print  version), 1792-6599 (online) Scienpress Ltd, 2014 .
Dendawijaya. Manajemen Perbankan .Jakarta :Ghalia Indonesia, 2001
H.Malayu  S.P.Hasibuan. Dasar-dasar  Perbankan,  Jakarta .  PT.  Bumi  Aksara,
2007
Indriantoro,  Nur,  dan  Supomo,  Bambang. Metodologi  Penelitian .  Edisi  1. Yogyakarta: Penerbit BPFE Yogyakarta, 2002
Januarti,  Indira, Variabel  Proksi  CAMEL  dan  Karakteristik  BankLainnya  untuk Memprediksi  Kebangkrutan  Bank  di  Indonesia,  Junal  Bisnis  Strategi , Vol.10, Desember, pp.1-10, 2002
Kasmir. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya.  Jakarta :  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2004.
Kasmir. Dasar-dasar  perbankan. Jakarta.  PT  Raja  Grafindo  Persada  H.Malayu, 2010.
S.P.Hasibuan. Dasar-dasar Perbankan , Jakarta. PT. Bumi Aksara, 2007.
Kuncoro dan Suharjono, Manajemen Perbankan : Teori dan Aplikasi . Yogyakarta:BPFE, 2001.
Lukman  Dendawijaya. Manajemen  Perbankan.  Salemba  Empat :  JakartaSurat Edaran Bank, 2009.
Mita Puji Utari, Drs. A. Mulyo Haryanto, M.Si. ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, ROA,  DAN  BOPO  TERHADAP  LDR  (Studi  Kasus  pada  Bank  Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Periode 2005-2008), 2011.
Manurung,  Mandala  dan  Pratahama  Rahardja. Uang,  Perbankan,  dan  Ekonomi Moneter  (Kajian  Kontekstual  Indonesia) .  Fakultas  Ekonomi  Universitas Indonesia. 2004.
Narimawati U, 2010, Sri Dewi Anggadini, Linna Ismawati. 2010. Penulisan karya ilmiah . Bekasi : Genesis.
_________  2008,  Sri  Dewi  Anggadini,  Linna  Ismawati.  2010. Penulisan  karya ilmiah . Bekasi : Genesis.
Prayudi, Arditya. Pengaruh Capital Adequecy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return On Assets (ROA), Net Interest margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) . Jurnal. Dipublikasikan, 2010.
Putra,  Ambika  Pega  Wiyas. Analisis  Faktor-faktor  yang  mempengaruhi  Kinerja keuangan  lembaga  perbankan  Pada  Bank  Swasta  Nasional  Periode 2006- 2009 . Skripsi. Semarang: Universitas Diponegoro, 2011.
Rahim Rida dan Yuma irpa. Ananlisis Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas pada bank umum syariah dan unit syariah (studi pada kasus BSM dan BNI syariah) ,  Jurnal  Bisnis  &  Manajemen  Vol.  4  No.  3.  2008.  Diakses  dari http://www.scribd.com/doc/38408572/Analisa-EfisiensiOperasional- Terhadap-as
Surat Edaran BI No. 3/30DPNP tanggal 14 Desember 2001. www.bi.go.id
Surat  Edaran  Bank  Indonesia.  2010.  Kredir  Perbankan.  Nomor  12/  11  /DPNP tanggal 31 Maret 2010, Lampiran 14. www.bi.go.id
Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP Tanggal 31 Mei 2004. www.bi.go.id
Sugiyono. 2008. Metode Penelitian Bisnis Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung:
__________ (2009:4), Metode Penelitian Bisnis Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung:
__________  (2011:147), Metode  Penelitian  Bisnis  Pendekatan  Kuantitatif,
Kualitatif, dan R&D . Bandung:
__________  (2012:  250), Metode  Penelitian  Bisnis  Pendekatan  Kuantitatif,
Kualitatif, dan R&D . Bandung:
Simorangkir O.P. Seluk beluk Bank Komersial, cetakan kelima, Jakarta : Persada Indonesia, 2004.
Susilo,  Sigit  Triandaru  dan  Totok  Budisantoso. Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lain , Jakarta: Salemba Empat, 2006.
Umar,  Husein. Metode  Penelitian  Untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis .  Cetakan Keempat. Penerbit PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2005.
________    (2010), Metode  Penelitian  Untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis .  Cetakan
Keempat. Penerbit PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta
Yuliani. Hubungan efisiensi operasional dengan kinerja profitabilitas pada sektor perbankan yang go publik di bursa efek jakarta , jurnal manajemen & bisnis Sreiwijaya Vol. 5 No. 10, 2007
www.idx.co.id www.bri.co.id
http://keuangan.kontan.co.id/news/semester-i-ldr-bank-turun
http://www.tribunnews.com/bisnis/2014/05/23/likuiditas-semakin-ketat-bank- bumn-harus-pimpin-konsolidasi
http://bisnis.liputan6.com/read/831277/bni-salurkan-kredit-rp-250-triliun- sepanjang-2013