Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(03), 2020, 716-723
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Muamalat di Indonesia
Yuwita Ariessa Pravasanti 1) ,  Wikan Budi Utami 2) 1,2 ITB AAS Indonesia *Email korespondensi: yuwita.akuntansi@gmail.com

## Abstract
This study aims to obtain empirical evidence related to the influence of Indonesian Muamalat bank profitability. Characteristics of the influence of wadi'ah demand deposits, wadi’ah savings and mudharabah  savings.  This study  uses  secondary  data  with  quarterly  financial data  population  of  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  from 2011  to  2018.  The sampling  technique  uses  quarterly  financial  data  of  PT.  Bank  Muamalat Indonesia  has 32  data.  The  analytical  tool  used  is  multiple  regression  analysis. The results showed that the wadi'ah giro variable partially had a significant effect on  profit  /  ROA.  Show  that  t  count  is  2,356  ≥  t  table  is  1,699  while the  value of Sig.  t  0.026  ≤  Sig.α  0.05.  Wadi'ah  savings  variable  partially  has  a  significant effect on profit / ROA. Shows that t count is  - 3,135 ≤ t table is 1,699 while Sig. 0.004 ≤ α 0.05. Mudharabah savings variable partially has a significant effect on profit / ROA. Shows that t arithmetic of - 0.334 ≤ t table of 1.699 while the value of Sig. α 0.741 ≥ 0.05, then Ho is rejected and H1 is accepted. The results showed that  multiple  regression analysis  obtained  the  coefficient  of  determination  (R2) was 0.412 or equal to 41.2%. This means that Wadi'ah Giro, Wadi'ah Savings and Mudharabah Savings jointly affect bank profitability.

## Keywords: Giro Wadiah, Mudharbah Savings, Profit, Wadiah Savings
Saran sitasi : Pravasanti, Y. A, & Utami, W. B. (2020). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Muamalat
di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6 (03), 716-723. doi:http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1425
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1425

## 1. PENDAHULUAN
Perbankan  di  Indonesia  kini  makin  diramaikan dengan  adanya  Bank  Syari’ah  yang  menawarkan produk  keuangan  dan  investasi  dengan  cara  yang berbeda  dibanding  bank  konvensional  yang  sudah lama ada. Berkembangnya Bank Syari’ah ditunjukkan dengan  berbagai  macam  produk  yang  ditawarkan. Mulai  dari  produk  penghimpunan  dana  dan pembiayaan,  produk  tersebut  yang  berguna  untuk kelancaran operasional Bank Syari’ah dalam menjalankan  usahanya  dan  memperoleh  laba. Masyarakat  yang  menempatkan  dananya  dalam bentuk simpanan akan mendapatkan bonus yang besar tergantung pada bank syari’ah (Ismail, 2014). Dalam waktu  yang  relatif  singkat  perbankan  syari’ah  telah mampu  memperlihatkan  kemajuan  yang  cukup signifikan  dan  perbankan  syari’ah  dinilai  berhasil mempertahankan eksistensinya dalam sistem perekonomian Indonesia.
Undang  –  undang  Perbankan  Syari’ah  No.  21 Tahun 2008 menyatakan bahwa  perbankan  syari’ah
adalah  segala  sesuatu  yang  menyangkut  tentang bank  sya’riah  dan  unit  usaha  syari’ah,  mencangkup kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta  cara  dan  proses dalam melaksanakan usahanya. Bank syari’ah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan  prinsip  syari’ah  dan  menurut  jenisnya terdiri atas Bank Umum Syari’ah (BUS), Unit Usaha Syari’ah    (UUS),    dan    Bank    Pembiayaan    Rakyat Syari’ah  (BPRS).
Bank syari’ah di  Indonesia lahir sejak 1992 dan pada    tahun  yang  sama  berdiri    pula    bank  syari’ah pertama  yakni  Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI). Pada  tahun  1992- 1999,  perkembangan    Bank Muamalat    Indonesia  masih    stagnan.    Di    tengah krisis   moneter yang melanda Indonesia (1997-1998) banyak bank di Indonesia yang  mengalami  likuidasi, namun  Bank  Muamalat  mampu  bertahan. PT Bank Muamalat Indonesia (BMI) sudah  memiliki puluhan Kantor  Cabang  (KC),  Kantor  Cabang  Pembantu (KCP) dan Kantor Kas (KK) yag tersebar dibeberapa kota  besar.  Dengan  Visi  “Menjadi  bank  syari’ah
utama  di  Indonesia,  dominan  di  pasar  spiritual, dikagumi di pasar rasional”, dan Misi “Menjadi ROLE MODEL Lembaga  Keuangan Syari’ah  dunia  dengan penekanan      pada      semangat      kewirausahaan, keunggulan      manajemen      dan  orientasi      investasi yang   inovatif   untuk   memaksimumkan   nilai   bagi stakeholder .
Dana Pihak Ketiga (DPK) merupakan dana yang diperoleh  dari  masyarakat  dalam  arti  masyarakat sebagai  individu,  perusahaan,  pemerintah,  rumah tangga,  koperasi,  yayasan,  dan  lain-lain  baik  dalam mata  uang  rupiah  maupun  valuta  asing  (Rivai, 2013:172).  DPK  bisa  diperoleh  dari  produk-  produk seperti  Giro Wadi’ah ,  Tabungan Wadi’ah dan Tabungan Mudharabah .  DPK  berfungsi  untuk menjaga kelancaran operasional Bank Syari’ah, maka semakin bertambah DPK, akan memberikan profitabilitas  yang  baik  pula  jika  pemanfaatan  DPK dijalankan  dengan  optimal.  Dana  dari  pihak  ketiga apabila  dimanfaatkan  dengan  baik  tentunya  akan berpengaruh  terhadap  Profitabilitas  Bank  Syari’ah. Profitabilitas  bank  perlu  mengetahui  kemampuan calon debitur dalam menciptakan laba dari asset dan modal yang di investasikan. Analisis rasio profitability dapat    dilakukan    dengan    mengukur return  on  asset dan return on equity (Ismail, 2014).

## 2. METODE PENELITIAN
Tipe  penelitian  yang  digunakan  peneliti  adalah data  Kuantitatif.  Jenis  data  yang  digunakan merupakan  data  sekunder,  berupa  data  laporan keuangan  yang  diperoleh  dari  neraca  keuangan triwulan pada Bank Muamalat Indonesia tahun 2011 – 2018. Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  teknik nonprobability sampling yang  diambil  dari  data  laporan  keuangan triwulan pada tahun 2011 sampai 2018 dengan 32 data laporan  keuangan.  Penelitian  ini  menggunakan  4 variabel  sebagai  variabel  yang  akan dianalisis.
a. Variabel  Independen.  Variabel  Independen  atau variabel bebas sering disebut stimulus, predicator,
antecedent adalah  variabel  yang  mempengaruhi atau  yang  menjadi  sebab  perubahannya  atau timbulnya variabel dependen (terikat) (Sugiyono, 2012).    Variabel    independen    dalam    penelitian ini  adalah Giro Wadi’ah (X1), Tabungan Wadi’ah (X2), dan Tabungan Mudharbah (X3).
b. Variabel  dependen.  Variabel  dependen  atau terikat  sering  disebut  variabel  output,  kriteria, konsekuen adalah variabel yang dipengaruhi atau
yang  menjadi  akibat,  karena  adanya  variabel bebas  (Sugiyono,  2012:59).  Variabel  dependen dalam    penelitian    ini    adalah    Profitabilitas (ROA)  yang  dilambangkan dengan Y.
Adapun    hasil    pengujian    yang    dilakukan dalam   penelitian   adalah sebagai berikut:
a. Uji    Statistik  Deskriptif.  Sugiyono    (2014) menyatakan  bahwa  Statistik  deskriptif  adalah statistik  yang  digunakan    untuk    menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan    data    yang    telah    terkumpul sebagaimana  adanya  tanpa  bermaksud  membuat kesimpulan  untuk  umum  atau  generalisasi. Statistik  deskriptif  berusaha  menjelaskan  atau menggambarkan  berbagai  karakteristik  data, seperti berapa rata-rata (mean), seberapa jauh data bervariasi dan sebagainya.
b. Uji  Asumsi  Klasik.  Uji    asumsi    klasik  adalah persyaratan  statistik  yang  harus  dipenuhi pada analisis  regresi  linear  berganda  yang  berbasis ordinary  least  square (OLS).  Uji  asumsi  klasik terdiri dari:
1) Uji  Normalitas.  Uji  normalitas  bertujuan apakah  dalam  model  regresi  variabel dependen dan variabel independen mempunyai  kontribusi  atau  tidak.  Alat analisis  yang digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  uji  Kolmogorov-Smirnov  dengan koreksi Liliefors.
2) Uji  Multikolinearitas.  Uji    multikolinearitas bertujuan  untuk  menguji  apakah  satu  model regresiterdapat  kolerasi  antar  variabel  bebas (independen). Nilai pengujian multikolonieritas  dilakukan  dengan  melihat nilai Variance  Inflation  Factor (VIF)  atau tolerance masing-masing  dana  pihak  ketiga, non  perfoming  finance ,  dan  bagi  hasil. Kriteria  pengujian  menyatakan  apabila  nilai VIF  lebih  kecil  dari  10  atau  nilai  tolerance lebih  besar  dari  0.1  maka  dinyatakan  tidak terdapat gejala multikolinier.
3) Uji  Heteroskedastisitas.  Uji  heteroskedasitas bertujuan  menguji  apakah  model  regresi terjadi  ketidaksamaan  varian  dari  residual satu  pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain. Pengujian  asumsi  heterokedastisitas      dapat dilakukan   menggunakan Glejser   Test .
4) Uji  Autokolerasi.  Uji  autokolerasi  bertujuan menguji  apakah  dalam  model  regresi  ada
kolerasi  antara  kesalahan  pengganggu  pada periode  –  t  dengan  kesalahan  pengganggu pada  periode  t-1  (sebelumnya).  Penguji autokolerasi dilakukan dengan durbin waton, dengan  membandingkan  nilai durbin  waston hitung (d)  dengan  nilai durbin  waston tabel, yaitu  batas  atas  (du)  dan  batas  bawah  (dL)
(Ghozali, 2012).
c. Pengujian Hipotesis
1) Analisis  Regresi  Berganda.  Analisis  regresi digunakan untuk menguji kebenaran hipotesis yang  diajukan  dalam  penelitian  ini,  yang modelnya sebagai berikut:
Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + ε
2) Uji  t  (Uji  Parsial).  Uji  t  digunakan  untuk menguji  seberapa  jauh  pengaruh  variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini  secara  individual  dalam  menerangkan variabel  dependen.  Rancangan      pengujian hipotesis   statistik   ini   untuk   menguji   ada tidaknya  pengaruh  secara  parsial  antara variabel  independen  (X)  yaitu  Giro Wadi’ah (X1),  Tabungan Wadi’ah (X2),  Tabungan Mudharabah (X3) terhadap Profitabilitas PT.
Bank Muamalat Indonesia tahun 2011 - 2018 (Y).
3) Uji  F  (Simultan).  Uji  F  diperlukan  untuk mengetahui  pengaruh  variabel  independen (X)  terhadap  variabel  dependen  (Y)  secara bersama-sama  (Gujarati,  2001).  Uji  F  dalam
penelitian  ini  digunakan  untuk  menguji signifikasi pengaruh Giro Wadi’ah , Tabungan Wadi’ah , dan tabungan Mudharabah terhadap Profitabilitas  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia Tahun 2011 – 2018.
4) Koefisien Determinasi (R 2 ). Koefisien
Determinasi  (R2)  mengukur  seberapa  jauh kemampuan  model  dalam  menerangkan variabel-variabel  dependen.  Nilai  koefisien determinasi  adalah  diantara  nol  dan  satu. Nilai  R2  yang  kecil  berarti  kemampuan variabel-variabel    independen    dalam menjelaskan    variabel-  variabel  dependen sangat  terbatas.  Nilai  yang  mendekati  satu berarti variabel-variabel independent memberikan  hampir  semua  informasi  yang dibutuhkan   untuk   memprediksi   variabel- variabel   dependen   (Ghozali, 2012).

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil penelitian
a. Statistik Dekriptif Variabel Penelitian
Statistik  deskriptif  berusaha  menjelaskan  atau menggambarkan berbagai karakteristik  data,  seperti berapa    rata-rata (mean), seberapa    jauh    data bervariasi  dan  sebagainya.  Perhitungan  statistik deskriptif  dalam  penelitian  ini  meliputi:  jumlah sampel, nilai maksimum, nilai minimum, rata-rata dan standart deviasi.
Tabel 1 Statistik Deskriptif N Min Max Mean Std. Dev Giro_Wadi’ah Tab_Wadi’ah Tab_Mudharabah ROA Unstandardized Residual Valid N (listwise) 32 32 32 32 32 32 1870625 444689 1257421 0,000232 -0,00369 4962349 3578178 14563282 0,008700 0,00545 3364641.56 1839153.84 9096085.03 0,00269372 0,0000000 789891.019 843728.138 2710841.726 0,002782426 0,00213390

## Sumber: Hasil Pengolahan Data SPSS23
Dari tabel di atas dengan jumlah 32 sampel pada variabel  giro wadi’ah di  PT.  Bank  Muamalat Indonesia  tahun  2011  –  2018  diketahui  bahwa  nilai minimum  sebesar  Rp.  1.870.615,  nilai  maksimum sebesar Rp 4.962.349 dan nilai  rata-rata  sebesar  Rp 336.464.156  dengan  standart  deviasi  sebesar  Rp 789.891.019.   Tabungan wadi’ah diketahui   nilai minimum    sebesar    Rp.  444.689,  nilai  maksimum
sebesar  Rp  3.578.178,  dan  nilai  rata  –  rata  sebesar Rp 1.839.153.840 dengan standar deviasi sebesar Rp 843.728.138.  Selanjutnya  tabungan mudharabah diketahui  bahwa nilai  minimum  Rp 1.257.421,  nilai maksimum  sebesar  Rp  14.563.282,  dan  nilai  rata –    rata  sebesar  Rp  9.096.085.030  dengan  standar deviasi sebesar Rp. 2.710.841.726. Variabel Profitabilitas Bank dengan jumlah 32 sampel laporan
keuangan  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  diketahui nilai minimum  sebesar 0.00  nilai maksimum sebesar 0.01 dan nilai rata – rata sebesar 0.00 dengan standar deviasi sebesar 0.00.
b. Uji Asumsi Klasik. Uji asumsi klasik terdiri dari:
1) Uji Normalitas. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji Kolmogorov- Smirnov dengan koreksi Liliefors.
Tabel 2
Hasil Uji Normalitas
N
Normal                   Mean
Parametersa,b         Std. Deviation Most Extreme        Absolute
Differences            Positive Negatif Test Statistic Asymp. Sig. (2-tailed) 32 0,0000000 0,00210062 0,189 0,189 -.0,109 0,189 0,105c Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Hasil   analisis   terhadap   asumsi   normalitas dengan Kolmogorov Smirnov terhadap nilai residual dari persamaan regresi
menunjukkan nilai nilai signifikansi 0,105 ≥ 0,05  artinya  data  tersebut  berdistribusi normal.
2) Uji  Multikolinearitas.  Uji    multikolinearitas bertujuan untuk menguji  apakah satu model
regresiterdapat kolerasi antar variabel bebas (independen).  Hasil  uji  multikolinearitas dapat dilihat ditabel 3.
Tabel 3 Hasil uji multikolinearitas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Giro_Wadi’ah Tab_Wadi’ah Tab_Mudharabah 0,718 1,392 0,780 1,282 0,587 1,704
Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Dari hasil di atas dapat diketahui bahwa VIF variabel  giro wadi’ah 1,392, variabel tabungan wadi’ah 1,282,  variabel  tabungan mudharabah 1,704. Hasil ini berarti variabel giro wadi’ah, tabungan wadi’ah  dan tabungan mudharabah, kurang  dari  10 berarti  bahwa  dalam  model  regresi  tidak terdapat  gejala  multikolinearitas.
3) Uji Heteroskedastisitas. Uji heteroskedasitas bertujuan  menguji  apakah  model  regresi terjadi  ketidaksamaan  varian  dari  residual satu pengamatan ke pengamatan  yang  lain.
Pengujian  asumsi  heterokedastisitas      dapat dilakukan   menggunakan Glejser   Test . Tabel 4 Hasil Uji Heteroskedastisitas Model
Unstandardized Coefficients Standar dized Coefficients t Sig. B
Std. Error Beta 1   (Constant) Giro_Wadi’ah Tab_Wadi’ah Tab_Mudharabah 0,001 0,001 1.164 0,254 5.237E-10 0,000 .324 1.556 0,131 -2.357E-10 0,000 -.156 -.780 0,442 -1.000E-10 0,000 -.212 -.922 0,364 Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23 Dari  hasil  di  atas  dapat  diketahui  bahwa nilai  signifikasi  (sig.) variabel  giro wadi’ah
0,131,    variabel   tabungan wadi’ah 0,442,
variabel tabungan mudharabah 0,354. Hasil
ini  berarti  variabel  giro wadi’ah, tabungan wadi’ah  dan tabungan mudharabah lebih besar dari 0,05 maka    kesimpulannya adalah tidak terjadi gejala heteroskedastisitas dalam model regresi.
4) Uji Autokolerasi. Uji autokolerasi  bertujuan menguji  apakah  dalam  model  regresi  ada
kolerasi  antara  kesalahan  pengganggu  pada periode  –  t  dengan  kesalahan  pengganggu pada periode t-1 (sebelumnya).
Tabel 5 Hasil Uji Autokorelasi Nilai dU Nilai d hitung Nilai 4 - dU 1,6505 1,891 3.139 Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Dari  tabel  di  atas  menjelaskan  nilai  d hitung  lebih  besar  dari  du tabel dan kurang
dari 4 – du. Hal ini menunjukkan bahwa tidak ada  autokorelasi  dalam  model  regresi tersebut.
c. Pengujian Hipotesis
1) Analisis  Regresi  Berganda.  Analisis  regresi digunakan untuk menguji kebenaran
hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini.
Berdasarkan  pengujian  data,  hasil  regresi berganda  untuk  menguji  pengaruh  giro wadi’ah ,  tabungan wadi’ah dan  tabungan mudharabah terhadap  profitabilitas  PT. Bank Muamalat Indonesia ditunjukkan pada tabel dibawah ini:
Tabel 6 Hasil uji regresi berganda
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients T Sig. B
Std. Error Beta 1 (Constant) Giro_Wadi’ah Tab_Wadi’ah Tab_Mudharabah 0,002 0,002 0,836 0,410 0,000000001420 0,000 ,403 2,356 0,026 -0,000000001697 0,000 -,515 -3,135 0,004 -0,00000000006478 0,000 -,063 -0,334 0,741 Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Berdasarkan    tabel    di    atas,    maka diperoleh    persamaan    regresi  sebagai berikut:
Y= 0,002 + 0,000000001420X1 – 0,000000001697X2 -0,00000000006478X3
a) Konstanta  sebesar  0,002  satu  satuan menyatakan bahwa apabila variabel giro wadi’ah, tabungan wadi’ah ,    dan tabungan mudharabah dalam  keadaan konstan  (tetap)  maka  profit  yang diperoleh sebesar 0,002 satu satuan.
b) Koefisien regresi X1
sebesar
0,000000001420 satu satuan menyatakan bahwa setiap  peningkatan (karena tanda positif)  1  giro wadi’ah ,  tingkat  profit akan meningkat sebesar 0,0000000001420  satu  satuan.  Dan sebaliknya  jika  giro wadi’ah turun sebesar  1  satuan,  maka  laba  juga diprediksi  akan  mengalami  penurunan sebesar  0,000000001420      satu  satuan dengan anggapan X2 dan X3 tetap.
c) Koefisien regresi X2 sebesar – 0,000000001697 satu satuan menyatakan  bahwa  setiap  penurunan  1
satuan, tabungan wadi’ah akan menaikan profit  sebesar  0,0000000001697  satu satuan.  Dan  sebaliknya  jika  tabungan wadi’ah naik  sebesar  1  satuan,  maka profit diprediksi juga mengalami
penurunan sebesar 0,000000001697 satu
satuan.
d) Koefisien      regresi      X3      sebesar      – 0,000000000006478      satu      satuan menyatakan  bahwa  setiap  penurunan  1 satuan,    tabungan mudharabah akan menaikan profit sebesar
0,00000000006478  satu  satuan.  Dan sebaliknya  jika  tabungan mudharabah naik  sebesar  1  satuan,  maka  profit diprediksi juga mengalami turun sebesar 0,00000000006478 satu satuan
2) Uji  t  (Uji  Parsial).  Uji  t  digunakan  untuk menguji  seberapa  jauh  pengaruh  variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini  secara  individual  dalam  menerangkan variabel dependen.
Tabel 7 Hasil uji t No Variabel t Hitung t Tabel Keteran gan 1 Giro Wadi’ah 2,356 1,69913 Ho diterima 2 Tabungan Wadi’ah -3,135  1,69913 Ho diterima 3 Tabungan Mudharabah -0,334  1,69913 Ho ditolak Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23 Dari  tabel  di  atas  maka  untuk  menguji signifikan Giro
Wadi’ah, Tabungan
Wadi’ah, Tabungan Mudharabah terhadap  profit  adalah sebagai berikut:
a) Berdasarkan  hasil  perhitungan  di  atas, menunjukkan  bahwa      variabel  giro wadi’ah t hitung sebesar 2,356 ≥ t tabel sebesar  1,699.  Dalam  tabel Coefficients diperoleh  nilai  sig.  t  sebesar  0,026  ≤ signifikansi (α=5%)  0,05,      maka disimpulkan      secara      parsial      Giro Wadi’ah berpengaruh  signifikan terhadap profit.
b) Berdasarkan  hasil  perhitungan  di  atas, menunjukkan  bahwa  variabel tabungan wadi’ah t hitung sebesar – 3,135 ≤ t tabel sebesar  1,699.  Dalam  tabel Coefficients diperoleh nilai sig. t sebesar 0,004 ≤ taraf signifikansi (α=5%) 0,05, maka
disimpulkan koefisien regresi Tabungan
Wadi’ah secara  parsial  berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank.
c) Berdasarkan  hasil  perhitungan  diatas, menunjukkan  bahwa  variabel  tabungan mudharabah t hitung sebesar – 0,334 ≤ t tabel  sebesar  1,699.  Dalam  tabel Coefficients diperoleh  nilai  sig.  sebesar 0,741 ≥   taraf signifikansi  (α=5%)  0,05 maka    koefisien    regresi    Tabungan Mudharabah adalah secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap profit.
3) Uji  F  (Simultan).  Uji  F  diperlukan  untuk mengetahui  pengaruh  variabel  independen (X)  terhadap  variabel  dependen  (Y)  secara bersama-sama.
Tabel 8 Hasil Uji F Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. Regression Residual Total 0,000 0,000 0,000 3 28 31 0,000
0,000
6,535  ,002 b

## Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Output    di    atas    ( ANOVA ),    terbaca    nilai Fhitung    sebesar    6,535  dengan  tingkat signifikansi  0,002.  Oleh  karena  probabilitas 0,002 ≤ 0,05, maka Giro Wadi’ah, Tabungan Wadi’ah, Tabungan Mudharabah secara simultan  berpengaruh  signifikan  terhadap profitabilitas.
4) Koefisien  Determinasi  (R2).  Koefisien Determinasi  (R2)  mengukur  seberapa  jauh
kemampuan  model  dalam  menerangkan variabel-variabel dependen. Tabel 9 menunjukkan  hasil  koefisien  determinasi (R 2 )
Tabel 9
Hasil Uji koefisien Determinasi (R 2 ) Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0,642 a 0,412 0,349  0,002245308
Sumber : Hasil Pengolahan Data SPSS23
Besarnya  angka  koefisien  determinasi  (R Square )  adalah  0,412  angka  tersebut mengandung  arti  bahwa  Giro Wadi’ah , Tabungan
Wadi’ah dan Tabungan Mudharabah berpengaruh terhadap profitabilitas bank sebesar 41,2%.
Sedangkan   sisanya   (100%-41,2%=58.8%) dipengaruhi      oleh  variabel  lain  di  luar persamaan  regresi  ini  atau  variabel  yang tidak di teliti.
3.2. Pembahasan
a. Pengaruh  Giro Wadi’ah (X1)  terhadap
Profitabilitas  (Y)  adalah  t  hitung  sebesar 2,356  ≥  t  tabel  sebesar  1,699.  Dalam  tabel Coefficients diperoleh  nilai  sig.  t  sebesar 0,026  ≤  signifikansi  (α=5%)  0,05,  maka disimpulkan  secara  parsial  Giro Wadi’ah berpengaruh  signifikan  terhadap  profit.  Hal ini selaras dengan penelitian yang dilakukan oleh  febriyanti  dan  Afifudin,  bahwa  Giro Wadi’ah berpengaruh  signifikasi  terhadap profitabilitas  perbankan  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia.  Pengujian  Giro wadi’ah 2.142  dengan  probabilitas  sebesar
0.042. Hasil pengujian tersebut  |  statistik  uji t  |  >  |  t  tabel  |  (  2.056  ).  Probabilitas  < l evel significance (α=5%).  Hal  ini  berarti terdapat  pengaruh  yang  signifikan  Giro Wadi’ah terhadap Profitabilitas.
b. Pengaruh    Tabungan Wadi’ah (X2)
terhadap  Profitabilitas  (Y)  adalah  t hitung sebesar  –  3,135  ≤  t  tabel  sebesar  1,699. Dalam tabel Coefficients diperoleh nilai sig. t sebesar  0,004  ≤  taraf  signifikansi  (α=5%) 0,05,  maka  disimpulkan  koefisien  regresi
Tabungan Wadi’ah secara parsial berpengaruh signifikan terhadap
profitabilitas  bank.  Hal  ini  selaras  dengan
penelitian yang dilakukan oleh Lutfiyah dan Dina, bahwa  Tabungan Wadi'ah memiliki pengaruh  signifikan  terhadap  laba  yang dapat  diidentifikasi  dari  taraf  signifikansi Tabungan Wadi'ah yaitu  0,024  lebih kecildari 0,05.
c. Pengaruh  Tabungan Mudharabah (X2)
terhadap  Profitabilitas  (Y)  adalah  t  hitung sebesar  –  0,334  ≤  t  tabel  sebesar  1,699. Dalam tabel Coefficients. diperoleh nilai sig. sebesar  0,741  ≥  taraf  signifikansi  (α=5%) 0,05  maka  disimpulkan  koefisien  regresi Tabungan Mudharabah secara  parsial  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  profit.  Hal ini selaras dengan penelitian yang dilakukan oleh Aditiya dan Hanalia bahwa Dana Pihak Ketiga  tidak  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap  Profitabilitas,  bahwa thitung  untuk  Dana  Pihak  Ketiga  adalah sebesar -0,828, pada t tabel dengan dk 17 (n- 3  =20-3) dan taraf signifikan 0,05 diperoleh 2,109  karena  t-hitung  <  t-tabel  maka  H0 diterima dan Ha ditolak.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  data  dan  hasil  analisis  yang  telah dilakukan  maka  dapat  diambil  kesimpulan  sebagai berikut:
a. Giro Wadi’ah secara  parsial  berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank.
b. Tabungan Wadi’ah secara  parsial  berpengaruh signifikan  terhadap profitabilitas bank.
c. Tabungan Mudharabah secara  parsial  tidak berpengaruh    signifikan    terhadap  profitabilitas bank.
d. Giro Wadi’ah, Tabungan Wadi’ah, Tabungan Mudharabah secara simultan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Peneliti mengucapkan terimakasih kepada LPPM ITB AAS yang telah mendukung hingga terselesainya penelitian  ini,  selain  itu  kami  juga  berterimakasih kepada tim JIEI atas publikasi penelitian ini.

## 6. REFERENSI
Abdul  Ghofur  Ansori.  2009. Perbankan  Syari’ah di    Indonesia. Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press
Agza,  Yunita  dan        Darwanto.  2017.  “Pengaruh Pembiayaan  Murabahah,  Musyarakah,    Dan Biaya  Transaksi  Terhadap  Profitabilitas  Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah.” Iqtishadia: Jurnal kajian ekonomi dan bisnis islam Volume 10 No 1 2017.
Arifin, Zainul. 2002. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syari’ah. Jakarta: Alvabeta bekerjasama dengan Tazkia Institut: PT. Syaamil Cipta Media AW  Febriyanti  dan  Afifudin  A.  2019.  Analisis Pengaruh Giro Wadi’ah, Tabungan Mudharabah, dan
Deposito
Mudharabah
Terhadap
Profitabilitas  Bank  Syari’ah  yang  Terdaftar  di BEI. E-JRA .  Vol.  08.  No.  02  Februari  2019. Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Islam Malang
Dendawijaya, Lakman. 2003. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia
Departemen  Agama  RI.  2006. Al-Qur’an  Terjemah Bahasa Indonesia, Kudus: Menara Kudus Fathony,  Achmad  Aditiya  dan  Agustina,  Rizqi Hanalia.  2018.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Pt. Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah  (Bprs)  Al  Ihsan  Periode  2012– 2016.” Jurnal Ilmiah Akuntansi 9.3 (2018):21-47 Ghozali,  Imam.  2012. Analisis  Multivariate  dengan Program    IBM    SPSS    20 .  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro Ghufron  Hasan, Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non Performing  Financing,  Rasio  Biaya,  Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan Ukuran  Perusahaan  Terhadap    Profitabilitas Bank  Umum  Syari’ah ,  (Yogyakarta: UIN Sunan Kalijaga, 2014), hal 94.
Ghozali,  Imam.  2013. Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan Program SPSS . Edisi Ketujuh. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro Gujarati,  Damodar.  2001. Ekonometrika  Dasar . Jakarta: Erlangga
Haeruddin,  Ikhwan  Maulana.  2016. “Mudharabah Savings  Influence  On  Profitability  At  Shariah Banks (Makassar, Indonesia)”. Actual Problems Of Economiics 2:176 Harifah,  Mugi  Laila,  dkk.  (2016). “The  Impact  Of Roa,  Bopo,  And  Fdr  To  Indonesian      Islamic Bank’s      Mudharabah      Deposit      Profit Sharing.” Etikonomi Volume 15 (1) hal 19-30.
Imamul  Arifin. Membuka  Cakrawala  Ekonomi . (Jakarta:  Setia  Purna  Inves  2007)  Ismail.  2014. Perbankan Syari’ah . Jakarta: Kencana Kasmir.  2012. Analisis  Laporan  Keuangan .  Jakarta: Penerbit  PT.  Rajagrafindo Persada Kasmir.  2014. Dasar  –  dasar  Perbankan .  Cetakan Ke  Duabelas.  Jakarta:  PT. Rajagrafindo Persada Muhadjir, Neong. 1996. Metode Penelitian Kualitatif.
Edisi Ke-3. Yogyakarta: Rake Sarasin Muhammad. 2004. Manajemen Dana Bank Syari’ah. Yogyakarta : Ekonisia Muhamad.      2014. Manajemen      Dana      Bank Syari’ah .      Jakarta:Penerbit      PT.  Rajagrafindo Persada
Muhammad.2005.   Bank   Syari’ah: Problem   dan Prospek Perkembangan di Indonesia . Yogyakarta: Graha Ilmu Nawawi.      2011. Manajemen      Sumber      Daya Manusia:      Untuk      Bisnis      yang Kompetitif.
Yogyakarta: Gajah Mada University Press Rachmawati,  Windasari,  Abdul  Karim  dan  Abdul Manan. 2017. Optimilasasi Pembiayaan Murabahah  Berprinsip  Bagi  Hasil  Pada  Bank
Syari’ah  di  Indonesia  2010  –  2015. Jurnal Dinamika  Sosial  Budaya .  Vol  20.  No.  2. Desember  2018.  pp158-170.  p-ISSN:  1410- 9859& e-ISSN: 2580-8524
Sugiyono.  2010. Statistic  Non  Parametric  Untuk Penelitian. Bandung:  Penerbit CV. Alfabeta Sugiyono. 2012. Statistic Untuk Penelitian . Bandung: Alfabeta Sugiyono.  2014. Metode  penelitian  kuantutatif, kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta Sutan   Remy  Syahdeini. Perbankan   Syari’ah   dan Kedudukannya    dalam    Tata Hukum  di Indonesia . Jakarta: Pustaka Utama Grafiti UU  No.  10  Tahun  1998,  tentang perubahan terhadap  UU  No  7  tahun  1992. Dalam www.bi.go.id
Taswan.  2005. Akuntansi  Perbankan ,  Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Viethzal  Rivai,  dkk.  2013. “Commercial  Bank Manajemen  Perbankan  dari  Teori ke  Praktik”. Edisi  Pertama.  Cetakan  Pertama.  Jakarta: Rajawali YA  Pravasanti.  2018. Pengaruh  NPF  dan  FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia .  Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 2018