## EVALUASI KEGIATAN PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) BANK MANDIRI
Syamsu Rizal, dan Eva Zulfa Jurusan Administrasi Niaga. Politeknik Negeri Jakarta e-mail: evazulfaan@gmail.com

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mendapatkan data, fakta, dan informasi tentang pemanfaatan dana  yang  diberikan  Bank  Mandiri  dalam  Program  Kemitraan  dan  Bina  Lingkungan (PKBL) Mandiri kepada  para petani belimbing dewa di Depok .Tujuan penambahan dana ini  adalah  sebagai upaya  meningkatkan  produktivitas  para  wirausaha  dalam  hal  ini  para petani belimbing dewa di Depok Hasil penelitian yang dilakukan secara langsung kepada anggota  Koperasi  Belimbing  Dewa  Depok  (KBDD)  yang  mengikuti  PKBL  Mandiri, Pengurus  KBDD,  petani  belimbing  Depok  yang  bukan  anggota  KBDD,  dan  penyuluh pertanian belimbing Depok (Dinas Pertanian yang mewakili pemerintah) dapat dinyatakan bahwa Program PKBL Mandiri telah gagal dalam membina dan menyalurkan dananya. Hal ini  terbukti,  bahwa  para  petani  yang  menerima  Program  PKBL  tidak  melunasi tunggakannya dan tidak ada kelanjutan programnya. Kegagalan pembinaan PKBL Mandiri untuk  para  petani  belimbing  Depok  disebabkan  beberapa  hal,  diantaranya  pemilihan fasilitator yang kurang tepat dan hasil survey Tim PKBL Mandiri kurang akurat.
Kata kunci : tanggung jawab sosial perusahaan, bank mandiri, petani belimbing, kemitraan, hasil.

## Abstract
This study aimed to obtain data, facts, and information about utilization of funds provided by Bank Mandiri in the Partnership and Community Development (CSR) Independent farmer’s leatherback gods in Depok. purpose of adding funds is an effort to increase the productivity of the entrepreneur in this case farmers leatherback goods in Depok. Results of research conducted directly to members of the Cooperative leatherback Gods Depok (KBDD) following the CSR Self, Executive KBDD, star fruit growers who are not members KBDD Depok, Depok starfruit and agricultural extension (which represents the state Department of Agriculture) can be stated that the CSR program Mandiri failed to develop and distribute the funds. It is evident, that the farmers who receive Partnership Program do not pay the arrears and no continuation of the program. Self-coaching failure for CSR farmers Depok leatherback caused by several things, including the selection of a less appropriate facilitators and survey results CSR Mandiri team is not accurate.
Key words: corporate social responsibility (CSR), mandiri bank, star fruit farmers, partnership, result.

## Pendahuluan
Seiring  dengan  perkembangan jaman,  mulai  muncul  kesadaran  dan
pemikiran  bahwa  korporasi  sebagai institusi  bisnis  tidak  lagi  semata-mata mencari keuntungan, tetapi juga melayani
kepentingan  sosial;  seperti  adanya tanggung jawab perusahaan (CSR)
terhadap  lingkungan  dimana  perusahaan itu  didirikan.  Di  Indonesia,  konsep tentang  CSR  secara  filosofis  sudah tertanam  dalam  jiwa  Pancasila  dan  dan Pasal  33  Undang  Undang  Dasar  1945. Olehkarena  itu  lahirlah  Undang  Undang No  25  Tahun  2007  tentang  Penanaman Modal dan Undang Undang No 40 Tahun 2007  tentang  Perseroan  Terbatas  yang mewajibkan  hukum  bagi  korporasi  untuk melaksanakan  CSR. Diantara  Badan Usaha Milik Negara (BUMN)  yang telah menjalankan  CSR  secara  konsisten sebagaimana  diamanatkan  oleh  Peraturan Menteri  Negara  BUMN  No.  PER- 05/MBU/2007  yang  telah  berdampak efektif  bagi  masyarakat  dan  lingkungan serta mampu membangun citra yang baik di mata masyarakat adalah Bank Mandiri. Sejak  tahun  2007,  Program
Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) sebagai bagian dari kegiatan CSR Mandiri telah  melaksanakan  rangkaian  kegiatan yang  menitikberatkan  pada  bidang pendidikan kan kewirausahaan, disamping misi  sosial  dan  lingkungan  hidup.  Salah satu  program  strategi  PKBL  di  bidang pendidikan adalah menumbuhkan kewirausahaan di  Indonesia  melalui program Wirausaha Mandiri. Tujuan dari kegiatan ini adalah menciptakan wirausahawan-wirausahawan  muda  yang tangguh  dan  berkwalitas  serta  memiliki professional  entrepreneurial  value sejati yang  selaras  dengan  nilai-nilai  budaya Bank  Mandiri.  Proram  ini  selain memberikan  dukungan  pembiayaan  juga memberikan pendampingan untuk meningkatkan  kapabilitas  wirausahawan dan calon wirausahawan. Melalui  berbagai  evaluasi  dan penyempurnaan  Strategi  Penyaluran Pinjaman  dan  Pendampingan  Berusaha, penyaluran  Program  Kemitraan  selain diberikan  kepada  mitra  perorangan  (one- by-one  program)  yang  diarahkan  ke  pola linkage dengan  Perusahaan  Inti  terbukti
dapat  menjangkau  kemitraan  yang  lebih luas,  menciptakan  kondisi mutual  benefit bagi  Perusahaan  Inti  dan  Plasma, memperbaiki tingkat pengembalian pinjaman serta meningkatkan kesejahteraan  mitra  binaan  secara signifikan.  Diantara  perusahaan  yang telah  melakukan  kerjasama  untuk melakukan  pembinaan  usaha  yang berkesinambungan  melalui  pola linkage adalah  Pemerintah Kota  Depok  bersama koprasi untuk pembinaan dan pengembangan  petani  tanaman  hias  dan belimbing  dewa  sebagai  ciri  khas  Kota Depok

## Perumusan Masalah
a. Bagaimana  strategi  CSR  PT  Bank Mandiri.
b. Bagaimana    pelaksanaan Corporate Social  Responsibility di PT  Bank Mandiri.
c. Bagaimana  perkembangan  wirausaha mandiri setelah mendapat danaPKBL CSR  PT  Bank  Mandiri,  Studi  kasus Petani Belimbing Dewa di Depok.

## Tinjauan Pustaka
Intisari  dari  Sosial  Responsibility Theory,  adalah  memberikan  kewajiban bagi  direksi  dan  manajemen  korporasi untuk  menjaga  harmonisasi  antara kepentingan shareholder dan stakeholders .  Menurut Peter Nobel, pada jaman  modern  ini,  kondisi  dan  situasi menghendaki  korporasi  untuk  ikut memperhatikan  persoalan  sosial,  seperti halnya  individu,  sebagai  bagian  dari warga masyarakat (corporate cituzenship) dimana mereka beroperasi. Corporarte  governance  theory menghendaki adanya corporate accountability  dari  direksi  korporasi. Akuntabilitas  ini  ditujukan  untuk pertanggungjawaban  langsung  terhadap pemegang  saham sesuai  dengan  hukum perusahaan. Sedangkan menurut Hansmann  dan  Reinier  Kraakman
mengatakan  bahwa  selain  kepada pemegang  saham,  direksi  korporasi  juga harus  bertanggung  jawab  kepada stakeholders,  sesuai  dengan  peraturan perundang  yang  berkaku.  Misalnya, undang-undang  perlindungan  konsumen, ketenagakerjaanm lingkungan hidupm dan anti  monopoli,  dll;  sehingga  dari  hukum yang berlaku direksi korporasi mempunyai  tanggung  jawab  kepada shareholders  yaitu  kreditor,  pekerja, knsumen dan lingkungan hidup. Tujuan khususnya penelitian ini adalah a. Untuk  mengetahui strategi  CSR di PT Bank Mandiri. b. Untuk mengetahui pelaksanaan Corporate Social Responsibility di PT Bank Mandiri. c. Untuk Mengevaluasi salah  satu kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Corporate Social Responsibility PT  Bank  Mandiri yaitu program wirausaha  mandiri.  Studi kasus  Petani  Belimbing Dewa di
Depok.

## Metode Penelitian
Tempat Penelitian: a. Perusahaan  tempat  siswa  melakukan job  training  yaitu PT.  Bank  Mandiri pada bagian  Humas  khususnya  bagian Corporate Social Responsibility.
b. Tempat wirausaha mandiri yaitu petani belimbing Dewa di Depok Populasi dan sampel Penelitian: - Populasi  adalah:  Semua Petani Belimbing  Dewa  Kota  Depok  yang mengikuti  Program  Kemitraan  dan Bina Lingkungan CSR Bank Mandiri - Sampel:  Semua Petani  Belimbing Dewa  Kota  Depok  yang  mengikuti Program Kemitraan dan Bina Lingkungan  CSR Bank  Mandiriyang berada  di  Wilayah  Rangkapan  Jaya Pancoran Mas Depok. Metode Pengumpulan Data
a. Data  hasil  job  training  mahasiswa  di CSR  Center  Departemen PT  Bank Mandiri. Data  berupa  dokumentasi Perusahaan dan hasil wawancara siswa. b. Peneliti melakukan wawancara dengan bagian CSR PT Bank Mandiri. c. Peneliti  melakukan  wawancara  ke Pengusaha  yang  telah  mendapat  dana PKBL CSR  PT  Bank  Mandiri,  dalam hal  ini  Petani  belimbing  Dewa  di Depok.

## Obyek Penelitian:
a. Kegiatan PKBL CSR  di  PT  Bank Mandiri melalui Laporan siswa saat job training di CSR Center Departemen PT Bank Mandiri dan observasi.
b. Pemanfaatan  dana  CSR  oleh  Semua Petani  Belimbing  Dewa  Kota  Depok yang  mengikuti  Program  Kemitraan dan  Bina  Lingkungan  CSR Bank Mandiri yang  berada  di  Wilayah Rangkapan Jaya Pancoran Mas Depok.

## Hasil Dan Pembahasan
Bertani belimbing  di  Depok  sudah berlangsung  sejak  lama atau merupakan usaha turun-temurun. Program PKBL  Mandiri  untuk  Petani Belimbing Depok Untuk  meningkatkan  penghasilan para  petani  belimbing  di  kota  depok, PKBL  Mandiri  bekerja  sama  dengan koprasi  Belimbing  zdewa  Depok. Program Kemitraan Bank Mandiri adalah dengan memberikan dana tambahan untuk pengembangan  belimbing  d  kota  Depok dengan anggsuran ringan dan system yang mudah. Mekanisme pembayaran angsuran dilakukan dengan cara menyetorkan hasil panen belimbing ke koperasi. Selanjutnya koperasi  membayarkan  angsuran  petani ke  Bank  Mandiri. Dengan  demikian adanya  resiko masa  panen  yang  tidak menentu    (tiap    3  atau  4  bulan  sekali) petani  tidak  lagi  terbebani  kewajiban membayar  cicilan  per  bulan  untuk  setiap panennya.  Selain  mencicil  pinjaman, petani juga diwajibkan menabung sebesar
10%  dari  hasil  produksinya.  Untuk menanggulangi  pinjaman    jika  terjadi gagal panen.
Besarnya  dana/PINJAMAN  PKBL
Mandiri yang diperoleh petani bergantung pada  jumlah  pohon  yang  dipelIhara  para petani  belimbing.  Adapun      waktu pengembaliannya  adalah 3 tahun. Dalam operasional  pembagian  dana  para petani dibagi  menjadi  4  kelompok.  Berikut adalah  jumlah  pohon  dan  dana  yang diterima para petani: 1. Dibawah 50 pohon Rp  5.000.000 2. 51 –100 pohon Rp 10.000.000 3. 101–150 pohon Rp 15.000.000 4. 151–lebih Rp 20.000.000 Perhitungan Jika  hasil  pinjaman  dari  PKBL  mandiri, oleh  para  petani  digunakan  untuk mengembangkan  belimbing,  misalnya dengan  cara  menanbah  jumlah  pohion belimbing (Rp 75.000/ pohon/ tahun) dan biaya  operasinal  perawatan  (Rp  3000/ pohon/  tahun),    maka  para  petani  akan mampu  mengembalikan  dana  yang  akan diperolehnya  dengan  cara  mencicil  tiap kali  panen  dselam  3  tahun  sebagaimana perjanjinan  antara  petani dan  koperasi belimbiong  dewa  Depok. Berikut  adalah cara perhitungannya.
Diasumsikan:
1. Panen belimbing dalam 1 tahun 3 kali panen 2. 1 pohon belimbing menghasilkan 150 kg/tahun 3. Harga 1 kg belimbing Rp 6.000
4. Biaya  operasional  Rp  3.000/1kg belimbing
Kelompok I : 45 pohon belimbing Kelompok II :     90 pohon belimbing Kelompok III :   140 pohon belimbing
Kelompok IV :   180 pohon belimbing Perjanjian angsuran pinjaman 1. Pembayaran  dengan  hasil  panen belimbing 2. Waktu  pembayaran  setiap  panen selama 3 tahun
Sebagaimana tujuan PKBL Mandiri untuk mengembangkan  usaha  petani,  maka jika hasil  dana  yang diperolehnya  digunakan untuk  biaya  opeasional  agar  lebih berkwalitas  dan  menambah  jumlah pemeliharaan  pohon  belimbaing  serta biaya  operasionalnya.  Sewa  1  pohon belimbing  di  Kota  depok    rata-rata  Rp 75.000/tahun.  Biaya  operasional  untuk menghasilkan 1 kg belimbing Rp 3.000,-. Sedangkan 1 pohon belimbing menghasilkan  120  kg  belimbing/tahun. Jika masing-masing kelompok menambah pohon  belimbing  serta  menggunakannya untuk  2  kali  biaya  operasional  pohon belimbing yang baru disewanya.
Untuk 1 pohon belimbing dengan dua kali pemanen  adalah  Rp  3.000 : 2/3  =  2.000. berdasarkan  perhitungan  tersebut  diatas akan diperoleh perhitungan sbb.
Kelompok I: Jumlah belimbing 45 pohon, memperoleh  dana  PKBL  Mandiri  Rp 5.000.000
Jika dananya digunakan untuk:
Menyewa  10  pohon  belimbing  untuk  2 tahun
=   10 x 2 x Rp 75.000 =    Rp 1.500.000 Biaya operasional 2 kali panen  untuk 10 pohon belimbing
= 10 x 120 x 2/3 x Rp 3.000
= Rp 2.400.000 Sisa  dana  untuk  tambahan  perawatan pohon belimbing sebelumnya sebesar = Rp  5.000.000 – Rp  (1.500.000  + 2.400.000) =    Rp  1.100.000 Kelompok  II: Jumlah  belimbing  90 pohon,  memperoleh  dana  PKBL  Mandiri
Rp 10.000.000
Jika dananya digunakan untuk: Menyewa  20  pohon  belimbing  untuk  2 tahun
=   20 x 2 x Rp 75.000 =    Rp 3.000.000 Biaya  operational  2x    panen  untuk  20 pohon belimbing = 20 x 120 x  2/3 x Rp 3.000 =   Rp 4.800.000 Sisa  dana  untuk  tambahan  perawatan pohon belimbing sebelumnya sebesar =        Rp  10.000.000 – Rp  (3.000.000  + 4.800.000) =    Rp  2.200.000 Kelompok  III: Jumlah  belimbing  140 pohon,  memperoleh  dana  PKBL  Mandiri Rp 15.000.000 Jika dananya digunakan untuk : Menyewa  30  pohon  belimbing  untuk  2 tahun =   30 x 2 x Rp 75.000 =    Rp  4.500.000 Biaya  untuk 1  tahun  untuk  30  pohon belimbing= 30 x 120  x  2/3 x Rp 3.000 =    Rp  7.200.000 Sisa  dana  untuk  tambahan  perawatan pohon belimbing sebelumnya sebesar =        Rp  15.000.000 – Rp  (4.500.000  + 7.200.000)  =    Rp  3.300.000 Kelompok  IV: Jumlah  belimbing  180 pohon,  memperoleh  dana  PKBL  Mandiri Rp 20.000.000 Jika dananya digunakan untuk: Menyewa  40  pohon  belimbing  untuk  2 tahun =   40 x 2 x Rp 75.00 =    Rp  6.000.000 Biaya  untuk  1  tahun  untuk  30  pohon belimbimng = 40 x 120 x 2/3 x Rp 3.000 =    Rp  9.600.000 Sisa  dana  untuk  tambahan  perawatan pohon belimbing sebelumnya sebesar =        Rp  20.000.000 – Rp  (6.000.000  + 9.600.000) =    Rp  4.400.000 Diasumsikan  (berdasarkan  hasil  survey dari para petani): 1. 1  tahun  panen  3  kali.  Dalam  waktu  3 tahun,  para  petani  akan  panen sebanyak 3 x 3 = 9 kali panen 2. Biaya operasional untuk menghasilkan 1 kg belimbing Rp 3.000
3. 1  pohon  belimbing  menghasilkan  120 kg belimbing/tahun.
4. Harga  per  1  kg  belimbing  Rp  6.000 (September 2011)
Akan  diperoleh  keuntungan  per  1  pohon belimbing/tahun =    120  x  Rp  (6.000 – 3.000) =      Rp  360.000 atau  per  1  kali panen  per  1  pohon  belimbing =      Rp 360.000/3 =   Rp  120.000
Untuk  tanah  diasumsikan  semua  sewa, karena  saat  ini  Rp  75.000,-/pohon/3  x panen maka Rp 25000/pohon/panen.
Berdasarkan perhitungan di atas, maka:
Kelompok  I: Jumlah  belimbing  menjadi (45 + 10) pohon  =  55 pohon
Keuntungan per panen
= 55  x  (Rp  120.000 – Rp 25.000)
= Rp  6.600.000 –Rp 1.375.000
= Rp 5.225.000,-
Kelompok  II: Jumlah  belimbing  menjadi (90 +  20) pohon =  110 pohon
Keuntungan per panen =   110  x  (Rp  120.000 – Rp 25000) =   Rp  13.200.000 – Rp 2.750.000 = Rp 10.450.000,-
Kelompok III: Jumlah belimbing menjadi (140 + 30) pohon =  170 pohon
Keuntungan per panen =   170  x  (Rp  120.000 – Rp 25.000) =   Rp  20.400.000 – Rp 4.250.000 = Rp 16.150.000,-
Kelompok IV: Jumlah belimbing menjadi (180 + 40) pohon=  220 pohon
Keuntungan per panen
=   220 x  (Rp  120.000 – Rp 25000)
=   Rp  26.400.000 – Rp 5.500.000 = Rp 20.900.000,-
Perjanjian antara petani belimbing dengan Operasi  Belimbing  Depok  (atas  nama PKBL  Mandiri).  petani  belimbing  harus mengembalikan dengan:
 Waktu  3 tahun/9 kali panen
 Pembayaran dengan hasil panen
 Menabung 10% dari hasil panen
 Jumlah  pengembalian  dengan  bunga
5%/ tahun Berdasarkan ketentuan di atas, maka: Kelompok  I: Mengembalikan    =    Rp 5.000.000 + 3 (5% x Rp 5.000.000)= Rp 5.750.000 Atau  per  panen  = Rp  5.750.000  :  9  = Rp  638.88 Kelompok  II: Mengembalikan    =    Rp 10.000.000  +  3  (5%  x  Rp  10.000.000) = Rp    11..500.000 atau  per  panen  =      Rp 11.500.000 : 9 =   Rp  1.277.778 Kelompok  III: Mengembalikan    =    Rp  1 5.000.000  +  3  (5%  x  Rp  15.000.000) = Rp    17.250.000 atau  per  panen=      Rp 17.250.000 : 9 =   Rp  1.916.667
Kelompok  IV: Mengembalikan    =    Rp 20.000.000  +  3  (5%  x  Rp  20.000.000) =
Rp    23.000.000 atau  per  panen=      Rp 23.000.000 : 9 =   Rp  2.555.556
Dengan  penghasilan  per  panen  seperti tersebut  di  atas,  maka  para petani  akan mampu  melunasinya  sesuai  dengan perjanjiannya  bahkan  dengan  6  kali panenpun  atau  selama  dua  tahun,  para petani  akan  sanggup  melunasinya.  Oleh kaerenanya,  para  anggota  koperasi khususnya  para  pengurusnya  bersedia mengadakan  prjanjian  sewa  dengan Mandiri. Sebagaimana  perjanjian antara pera petani  belimbing  dengan  Pengurus
Koperasi  belimbing  Depok  atas  nama
PKBL  Mandiri,  bahwa  para  petani  harus mengembalikan  pinjaman PKBL Mandiri dengan  pembayarann  hasil  panen  berupa belimbing  dengan  waktu  9  kali  panen ditambah tabungan 10% dari seluruh hasil panennya  dan  koperasi  akan  membantu memasarkan  hasil  panennya  berapapun banyaknya  dengan  harga  yang  stabil, kapanpun petani mengirimnya, maka pada panen  pertama  sejak  menerima  bantuan PKBL  mandiri,  para  petani  menyerahkan seluruh  hasil  panennannya  ke  Koperasi dengan  harapan  sebagaimana  perjanjian tersebut di atas.
Ternyata  setelah  dua  minggu  dari sejak pengiriman belimbing para petani ke koperasi , sisa perhitungan hasil penennya belum dibayarkan koperasi ke para petani. Sampai satu bulan sisa hasil petani macet dibayarkan  oleh  koperasi.  Sampai  tiga bulan  macet.  Akhirnya  para  petani  tidak mengirimkan  lagi  ke  koperasi.  Mereka membuat kelompok sendiri atau ikut pada kelompok yang bukan kelompok koperasi. Bapak Roji, misalnya salah seorang yang memperoleh  dana  PKBL.    Sebelum memperoleh  dana  tambahan  dari    PKBL Mandiri bertani belimbing  sebanyak 140 pohon.  Setelah  memperoleh  dana tambahan  15  juta.  Dia  mengontrak belimbing  sebagai  tambahan  usahanya sebanyak  30  pohon.  Pada  saat  panen pertama,  kira-kira  170  pohon  x  40  kg  = 6800 kg, dia mengirimkan hasil panennya ke  koperasi  sebanyak  3.000  kg,  dan sisanya dijual sendiri. Adapun pengiriman ke koperasi dengan perhitungan sbb:
500 kg untuk cicilan PKBL Mandiri =  500  x Rp 6.000=   Rp  3.000.000 300  kg  belimbing  (tabungan  atau  10% dari hasil panen) = 300  x  Rp 6.00 = Rp  1.800.000 Sisanya  untuk  biaya  operasional perawatan panen berikutnya =   3.000 kg – (500 + 300) kg =   2.200 kg Atau =   2.200  x  Rp  6.000 =   Rp  13.200.000
Harapan Bp Roji adalah mampu melunasi utangnya di bawah 2 tahun sehingga dapat memperoleh  dana  PKBL  Mandiri  untuk
program berikutnya. Tapi apa yang terjadi sampai  sekarang  sisa  hasil  panennya belum dibayarkan koperasi. Dalam kasus lain, Nanang Yusuf sebagai
Ketua  Perhimpunan  Petani  Belimbing Kalilicin  yang  juga  sebagai  salah  satu pendiri Koperasi Belimbing Dewa Depok hanya ditawari dana PKBL Mandiri untuk seorang (dirinya sendiri) dan bawahannya/  para  petani  belimbing  tidak ditawari  padahal  banyak  petani  yang potensial.  Akhirnya  dia  mengundurkan diri  dari  kepengurusan  koperasi  dan menolak  tawaran pinjaman  PKBL
Mandiri.

## Kesimpulan
Terjadi  kegagalan  dalam  penyaluran PKBL  Mandiri  pada  petani  belimbing dewa Depok, hal ini dikarenakan: 1. Ketidak  profesionalan  manajemen koperasi  petani  belimbing  dalam menangani  keuangan  para  anggota koperasi 2. Pemilihan anggota  koperasi  petani belimbing  yang  memperoleh  dana
PKBL  kurang  ketat,  terbukti  banyak penerima  yang  kurang  sungguh- sungguh  dalam  memanfaatkannya. Bahkan  tidak  sedikit  petani      yang menggunakan  dana  PKBL  untuk kebutuhan  konsumtif  seperti  untuk memperbaiki  rumah,  membeli  motor, dll. Yang lebih parah lagi, yang bukan petani memperoleh dana 3. Petugas  Penyaluran  dana  kredit Mandiri  tidak  langsung  terjun  ke lapangan,  Petugas  Bank  Mandiri terlalu  mempercayakan  ke  pengurus koperasi 4. Tidak  dilakukan  pembinaan  setelah memmperoleh dana. Bahkan tidak ada peninjauan penggunaan dana tersebut.

## Saran-Saran
1. Hendaknya  dalam  penyaluran  dana PKBL tepat sasaran 2. Dilakukan peninjauan. 3. Dilakukan pembinaan yang berkesinambungan

## DAFTAR PUSTAKA
Annual  Report  Program  Kemitraan dan Bina Lingkungan Mandiri 2009.
Chapra,M  Umer,    The  future  of Economics:  An  Islamic Perspective (terj)  Amdiar  Amir, (  Jakarta: SEBI), 2001.
Elisabet  Garriga,    dan  Dome`nec  Mele´, “Corporate  Social  Responsibility Theories:  Mapping the  Territory” (Netherland:Journal  of  Business Ethics), 2004. Frans  Magnis  Suseno,  Etika  Umum, Masalah-masalah  pokok  Filsafat Moral, (Yogyakarta:Kanisius, 1979). John  R.Schermerhorn, Management  for Productivity,  New  York:  John Wiley & Sons,1993. Keraf, Sonny  A.  Etika  Bisnis  Tuntutan Dan Relevansinya,Yogyakarta: Kanisius 1998. Manajemen  Usahawan  Indonesia:  LEM FE-UI 1998. Majalah  Bening  Vol  1-mei  2008 dikeluarkan  oleh  Badan  Zakat Nasional.
Philip  Kotler,  Manajemen  Pemasaran (Jakarta: Salemba IV) 2001.