## ANALISIS KREDIT BERMASALAH USAHA DAN NON USAHA MIKRO KECIL MENENGAH PADA PERBANKAN INDONESIA

## Nurul Khotimah
Fakultas Manajemen, Universitas Gunadarma Jl. Margonda Raya No. 100, Depok 16424, Jawa Barat Email: nurul_khotimah @staff.gunadarma.ac.id

## ABSTRAK
UMKM  (Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah)  belakangan  memiliki  kontribusi  yang sangat penting di dalam perekonomian Indonesia, disamping itu sektor UMKM paling rentan naik  NPL.  Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  menganalisis  tingkat  rasio  Non  Performing Loan masing – masing Bagian Mikro, Kecil dan Menengah pada sector UMKM dan MKM. Jenis data yang digunakan merupakan data  Sekunder bersumber dari Laporan BI 2013, data Kredit  dan NPL Kredit  UMKM  Menurut  Kelompok  Bank,  Bank  Persero,  Bank  Pemerintah daerah dan Bank Swasta Nasional bulan April 2012 sampai dengan bulan Maret 2013. Data diolah  dan  dianalisis  dengan  menggunakan  bantuan  aplikasi  SPSS.  Alat  analisis  yang digunakan  adalah  uji  statistik  deskriptif,  analisis varian  uji  beda  anova,  metode  LSD  ( Least Significance  Differences ).  Hasil  penelitian  menunjukkan  perkembangan  rasio NPL Periode April 2012 – Maret 2013 pada Sektor UMKM tertinggi ada pada kredit yang disalurkan Bank Pemerintah Daerah, kemudian Bank Persero dan NPL terendah pada Bank Swasta Masional. Rasio NPL Sektor  MKM  tertinggi  ada  pada  kredit  yang  disalurkan  Bank  Persero,  Bank swasta Nasional dan NPL terendah pada Bank Pemerintah daerah.
Kata kunci : NPL, Bank Devisa, bank non devisa, Usaha Mikro Kecil dan Menengah, PDB

## ANALYSIS OF ENTERPRISE AND NON ENTERPRISE LOANS MICRO SMALL MEDIUM ON BANKING INDONESIA

## ABSTRACT
MSMEs (Micro, Small and Medium Enterprises) recently had a very important contribution in the Indonesian economy, in addition to the SME sector most vulnerable rising NPLs. The purpose  of  this  study  was  to  analyze  the  level  of  non-performing  loan  ratio  of  each  -  each section of Micro, Small and Medium Enterprises in the sector of SMEs and MSM. Data used is  secondary  data  sourced  from  the  BI  report  in  2013,  the  data  of  Credit  and  Credit  NPL SMEs  by  Group  Bank,  Bank  Limited,  Bank  of  local  government  and  the  National  Private Bank  in  April  2012  to  March  2013.  Data  were  processed  and  analyzed  with  the  help  of application  SPSS.  The  analysis  tool  used  is  the  descriptive  statistics,  analysis  of  variance ANOVA  different  test,  the  method  of  LSD  (Least  Significance  Differences).  The  results showed  the  development  of  the  NPL  ratio  period  April  2012  -  March  2013  at  the  highest MSME  sector  on  loans  disbursed  by  the  Bank  of  Local  Government,  then  the  lowest  NPL Owned  Banks  and  Private  Banks  masional.  MSM  Sector  highest  NPL  ratio  for  loans
disbursed  by  the  Bank  Limited,  National  Private  Bank  and  Bank  lowest  NPL  on  local government.
Keywords : credit risk, foreign exchange banks, non-bank foreign exchange, Micro, Small and Medium Enterprises, GDP

## PENDAHULUAN
Kontribusi  Usaha  Mikro  Kecil  Me- nengah  (UMKM)  terhadap   PDB  (Produk Domestik  Bruto)  berdasar   harga  berlaku, mencapai  57%.  Sisanya  43%  dikontri- busikan  oleh  usaha  besar.  Hingga  saat  ini, sektor  UKM  merupakan  pelaku  usaha terbesar  dari  sisi  jumlah  unit  usaha  yang mencapai  99  persen  dari  total  pelaku  usaha nasional  pada  2012.  Sebanyak  54,559  unit usaha  atau  98,82  persen  diantaranya  usaha mikro  dengan  aset  maksimal  Rp50  juta  dan omzet maksimal Rp300 juta per tahun.
Kontribusi  kredit  UMKM  akhir  tahun 2011 terhadap total kredit perbankan setelah redefinisi  kredit  UMKM  menjadi  hanya sebesar  21,2%  dari  total  kredit  perbankan atau sekitar Rp 479,8 triliun. Redefinisi yang dimaksud  mengacu  pada  UU  tentang UMKM  tahun  2008  yang  membedakan antara  kredit  UMKM  dan  MKM.  Kredit UMKM  hanya  memasukkan  kredit  untuk tujuan  produktif  sementara  kredit  MKM masih  memasukkan  kredit  konsumtif  sesuai dengan pengelompokan plafon.
Sektor UKM adalah  paling rentan naik NPL,  karena  suku  bunga  UKM  memang tidak bisa tidak serendah pada segmen  yang lebih  besar.  Dengan  semakin  meningkatnya perkembangan  UMKM  kalangan  perbankan juga meningkatkan penyaluran kredit kepada kelompok  UMKM.  Tetapi  dengan  seiring peningkatan  kucuran  kredit  yang  diberikan perbankan  untuk  usaha  mikro,kecil  dan menengah nilai NPL (Non performing loan) yang dialami UMKM juga semakin meningkat tiap tahunnya.
NPL ( Non Performing Loan)
Kolektibilitas adalah tingkat atau ukuran  kualitas  suatu  kredit.  Penggolongan kualitas  kredit  tersebut  didasarkan  pada kemampuan  membayar,  sesuai  dengan  yang tertera  pada  Surat  Edaran  Bank  Indonesia (SEBI)  No.  7/3/DPNP  tanggal  31  Januari 2005. Kelompok atau golongan dalam SEBI tersebut adalah kredit lancar, dalam perhatian  khusus,  kurang  lancar,  diragukan, dan  macet.  Dari  kelima  golongan  tersebut, kredit  dapat  dikelompokkan  menjadi  dua, yaitu kredit lancar yang disebut juga dengan performing  loan  dan  kredit  macet  yang disebut  dengan  non-performing  loan  Non  – Performing  Loan  (NPL)  merupakan  situasi ketika  jumlah  kredit  dalam  nominal  (out- standing)  kredit  berada  pada  kolektibilitas tiga sampai dengan kolektibilitas lima.
Non performing loan atau biasa disebut NPL  ini  merupakan  kredit  bermasalah  yang merupakan  salah  satu  kunci  untuk  menilai kualitas  kinerja  bank.  Ini  artinya  NPL merupakan  indiakasi  adanya  masalah  dalam bank  tersebut  yang  mana  jika  tidak  segera mendapatkan  solusi  maka  akan  berdampak bahaya pada bank. Jika NPL lebih dari 5 % maka  NPL  dapat  dikatakan  buruk  dan  jika NPL  kurang  atau  sama  dengan  5  %  maka NPL dapat dikatakan baik.
NPL adalah rasio yang membandingkan antara total  kredit bermasalah terhadap total kredit  yang  disalurkan  dalam  bentuk persentase.  Rumus  perhitungan  NPL  adalah sebagai berikut:
Rasio NPL = (Total NPL / Total Kredit) x 100%

## UMKM ( Usaha Mikro Kecil Menengah )
Definisi  UMKM  diatur  dalam  Undang- Undang Republik Indonesia Nomor 20 tahun 2008  tentang  UMKM.  UMKM  sendiri adalah  singkatan  dari  Usaha  Mikro,  Kecil, dan  Menengah.  Usaha  mikro  didefinisikan sebagai  usaha  produktif  millik  orang  per- orangan  dan/atau  badan  usaha  perorangan yang  memenuhi  kriteria  usaha  mikro sebagaimana  diatur  dalam  UU.  Usaha  kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri,  yang  dilakukan  oleh  orang  per- orangan  atau  badan  usaha  yang  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan cabang  perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai, atau menjadi bagian, baik langsung maupun tidak langsung, dari usaha mikro atau usaha besar  yang  memenuhi  kriteria  usaha  kecil sebagaimana dimaksud dalam UU. Sedangkan  usaha  menengah  adalah  usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan  atau  bukan  cabang  perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian, baik  langsung  maupun  tidak  langsung,  dari
usaha  mikro,  usaha  kecil,  atau  usaha  besar yang  memenuhi  kriteria  usaha  menengah sebagaimana  dimaksud  dalam  UU.  Kredit UMKM  hanya  memasukkan  kredit  untuk tujuan  produktif  sementara  kredit  MKM masih  memasukkan  kredit  konsumtif  sesuai dengan pengelompokan plafon.
Kriteria  yang  digunakan  untuk  men- definisikan  UMKM  seperti  yang  tercantum dalam  Pasal  6  adalah  nilai  kekayaan  bersih atau  nilai  aset  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan,  tempat  usaha,  atau  hasil  penjua- lan tahunan (Tambunan, 2009). Usaha mikro adalah  unit  usaha  yang  memiliki  nilai  aset paling  banyak  Rp  50  juta  atau  dengan  hasil penjualan tahunan paling besar Rp 300 juta. Usaha kecil adalah unit usaha yang memiliki nilai  aset  lebih  dari  Rp  50  juta  sampai dengan  paling  banyak  Rp  500  juta  atau memiliki  hasil  penjualan  tahunan  lebih  dari Rp  500  juta  hingga  paling  banyak  Rp  2,5 milyar.  Sedangkan  usaha  menengah  adalah perusahaan  dengan  nilai  kekayaan  bersih lebih dari Rp 500 juta hingga paling banyak Rp  10  milyar  atau  memiliki  hasil  penjualan tahunan di atas Rp 2,5 milyar sampai paling tinggi Rp 50 milyar.
Tabel 1. Kriteria UMKM
Sumber.  BPS,2013

## METODE PENELITIAN
Dalam penelitian ini objek yang diamati adalah  tingkat  NPL  (Non  Performing  loan) dalam  UMKM  (usaha  mikro  kecil  dan menengah)  dan  MKM  pada  tiga  jenis  bank, yakni  Bank  Persero,  Bank  Pembangunan Daerah, dan  Bank Swasta Nasional  masing- masing  per  bagian  mikro,  kecil  dan menengah.
Uji  Statistik  Deskriptif  yang  dilakukan adalah  melalui  penjelasan  grafik,  atas tingkat  NPL  maximum  dan  minimum  pada masing-masing  sektor  Bank  yang  diamati (Bank  Persero,  BPD  dan  Bank  Swasta Nasional),  serta  menganalisa  berdasarkan Peraturan  BI  yang  berlaku  atas  kredit bermasalah pada perbankan.
Dalam Penelitian ini langkah–langkah pengujian datanya adalalah sebagai berikut
1 Melakukan  uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara NPL UMKM pada Bank Persero, Bank  Pembangunan  Daerah  dan  Bank Swasta Nasional
2 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara  Tingkat  NPL  Sektor  Mikro UMKM  pada  penyaluran  kredit  Bank Persero,  BPD,  dan  Bank  Swasta Nasional
3 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences )
antara  Tingkat  NPL  Sektor  Kecil UMKM  pada  penyaluran  kredit  Bank Persero, BPD, dan Bank Swasta Nasio- nal
4 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara  Tingkat  NPL  Sektor  Menengah UMKM  pada  penyaluran  kredit  Bank Persero,  BPD,  dan  Bank  Swasta Nasional
5 Melakukan  uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara  NPL  MKM  pada  Bank  Persero, Bank  Pembangunan  Daerah  dan  Bank Swasta Nasional
6 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara  Tingkat  NPL  Sektor  Mikro MKM  pada  penyaluran  kredit  Bank Persero,  BPD,  dan  Bank  Swasta Nasional
7 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara Tingkat NPL Sektor Kecil MKM pada  penyaluran  kredit  Bank  Persero, BPD, dan Bank Swasta Nasional
8 Melakukan    uji  beda  Anova  dan  uji lanjut ( Post hoc test ) dengan metode uji LSD  ( Least  Significance  Differences ) antara  Tingkat  NPL  Sektor  Menengah MKM  pada  penyaluran  kredit  Bank Persero,  BPD,  dan  Bank  Swasta Nasional

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Statistik  Deskriptif  dan  Uji  Beda  Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  UMKM  Bank Persero,  Bank  Pembangunan  Daerah  dan Bank Swasta Nasional
Gambar 1 . Non Performing Loan Rincian Kredit UMKM Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 1 . Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor UMKM

## ANOVA
Sum of Squares df Mean Square F Sig. Between Groups 75.616 2 37.808 311.654 .000 Within Groups 4.003 33 .121 Total 79.619 35
Tabel 2. Analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta
Nasional sektor UMKM (I) Kategori (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig.
95% Confidence Interval
Lower Bound  Upper Bound Bank Persero  BPD -1.76667 * .14219 .000  -2.0560 -1.4774 BSN 1.78333 * .14219 .000  1.4940 2.0726 BPD Bank Persero  1.76667 * .14219 .000  1.4774 2.0560 BSN 3.55000 * .14219 .000  3.2607 3.8393 BSN Bank Persero  -1.78333 * .14219 .000  -2.0726 -1.4940 BPD -3.55000 * .14219 .000  -3.8393 -3.2607
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank  ter- sebut  dari  sisi  persentase  NPL  penyaluran kredit  UMKM,  terdapat  beda  signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat  NPL  kredit  UMKM  Antara  Bank Persero  dan  BPD  terdapat  selisih  -1,767, sedangkan antara  BPD dan BSN  selisihnya sebesar  3,550,  kemudian  antara  BSN  dan Bank Persero selisihnya  sebesar  -1.783. Hal demikian  berarti,  persentase  NPL  penyalu- ran  kredit  UMKM  pada  Bank  Persero  lebih
besar dari pada Bank Swasta Nasional, akan tetapi  tidak  lebih  besar  dari  NPL    UMKM BPD,  dimana  BPD  memiliki  tingkat  NPL UMKM  tertinggi  dibandingkan  kedua  bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  UMKM  sektor Mikro  pada  Bank  Persero,  Bank  Pem- bangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar 2 . Non Performing Loan Rincian Kredit UMKM (Mikro) Menurut Kelompok Bank Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 3 .  Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor UMKM (Mikro)
ANOVA Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  57.015 2 28.507 185.460  .000 Within Groups 5.073 33  .154 Total 62.087 35
Tabel 4. analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta
Nasional sektor UMKM (Mikro)
(I) Kategori (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig. 95% Confidence Interval Lower Bound  Upper Bound Bank Persero  BPD -3.07500 * .16006 .000  -3.4006 -2.7494 BSN -1.35000 * .16006 .000  -1.6756 -1.0244 BPD Bank Persero  3.07500 * .16006 .000  2.7494 3.4006 BSN 1.72500 * .16006 .000  1.3994 2.0506 BSN Bank Persero  1.35000 * .16006 .000  1.0244 1.6756 BPD -1.72500 * .16006 .000  -2.0506 -1.3994
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit  UMKM  Mikro  khususnya  antara ketiga  jenis  bank,  terdapat  beda  signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat NPL kredit UMKM Mikro khususnya,  antara  Bank  Persero  dan  BPD terdapat  selisih  -3,075  sedangkan  antara BPD  dan  BSN    selisihnya  sebesar  1.725, kemudian  antara  BSN  dan  Bank  Persero selisihnya  sebesar  1.350.  Hal  demikian berarti,  persentase  NPL  penyaluran  kredit UMKM  khusus  Mikro  pada  Bank  Swasta
Nasional lebih besar dari Bank Persero, akan tetapi  pada  Bank  Swasta  Nasional  tidak lebih  besar  dari  NPL  UMKM  Mikro  Bank BPD,  dimana  Bank  Pembangunan  Daerah memiliki  tingkat  NPL  UMKM  Mikro tertinggi dibandingkan kedua bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat NPL UMKM sektor Kecil pada  Bank  Persero,  Bank  Pembangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar 3 . Non Performing Loan Rincian Kredit UMKM (Kecil) Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 5 . Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor UMKM (Kecil)
ANOVA Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  31.987 2 15.994 94.431  .000 Within Groups 5.589 33  .169 Total 37.576 35 Tabel 6 . analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta
Nasional sektor UMKM (Kecil) (I) Kategori (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig.
95% Confidence Interval Lower Bound Upper Bound Bank Persero  BPD -1.10833 * .16801 .000  -1.4502 -.7665 BSN 1.20000 * .16801 .000  .8582 1.5418 BPD Bank Persero  1.10833 * .16801 .000  .7665 1.4502 BSN 2.30833 * .16801 .000  1.9665 2.6502 BSN Bank Persero  -1.20000 * .16801 .000  -1.5418 -.8582 BPD -2.30833 * .16801 .000  -2.6502 -1.9665
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit  UMKM  Kecil  khususnya  antara ketiga  jenis  bank,  terdapat  beda  signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat NPL kredit UMKM Kecil khususnya,  antara  Bank  Persero  dan  BPD terdapat  selisih  -1,108  sedangkan  antara BPD  dan  BSN    selisihnya  sebesar  2,308, kemudian  antara  Bank  Persero  dan  BSN selisihnya  sebesar  1.200.  Hal  demikian berarti,  persentase  NPL  penyaluran  kredit
UMKM  Kecil  khususnya,  pada  Bank Persero  lebih  besar  dari  Bank  Swasta Nasional,  akan  tetapi  pada  Bank  Persero tidak  lebih  besar  dari  NPL  UMKM  Kecil Bank  BPD,  dimana  Bank  Pembangunan Daerah memiliki tingkat NPL UMKM Kecil tertinggi dibandingkan kedua bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  UMKM  sektor  Me- nengah  pada  Bank  Persero,  Bank  Pem- bangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar 4. Non Performing Loan Rincian Kredit UMKM (Menengah) Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 7 . Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor UMKM (Menengah)
ANOVA Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  93.069 2 46.534 208.812  .000 Within Groups 7.354 33  .223 Total 100.423 35
T abel 8 . analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional sektor UMKM (Menengah)
Multiple Comparisons
(I) Kategori (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig. 95% Confidence Interval Lower Bound  Upper Bound Bank Persero  BPD -1.06667 * .19272 .000  -1.4588 -.6746 BSN 2.75000 * .19272 .000  2.3579 3.1421 BPD Bank Persero  1.06667 * .19272 .000  .6746 1.4588 BSN 3.81667 * .19272 .000  3.4246 4.2088 BSN Bank Persero  -2.75000 * .19272 .000  -3.1421 -2.3579 BPD -3.81667 * .19272 .000  -4.2088 -3.4246
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit  UMKM  Menengah  khususnya  antara ketiga  jenis  bank,  terdapat  beda  signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat  NPL  kredit  UMKM  Menengah khususnya,  antara  Bank  Persero  dan  BPD terdapat  selisih  -1,067  sedangkan  antara BPD  dan  BSN    selisihnya  sebesar  3,817, kemudian  antara  Bank  Persero  dan  BSN selisihnya  sebesar  2,750.  Hal  demikian  ber- arti,  persentase  NPL  penyaluran  kredit
UMKM  menengah  khususnya,  pada  Bank Persero  lebih  besar  dari  Bank  Swasta Nasional,  akan  tetapi  pada  Bank  Persero tidak  lebih  besar  dari  NPL  UMKM Menengah  Bank  BPD,  dimana  Bank Pembangunan Daerah memiliki tingkat NPL UMKM  menengah  tertinggi  dibandingkan kedua bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  MKM  Bank

## Persero,  Bank  Pembangunan  Daerah  dan Bank Swasta Nasional
Gambar .5 Non Performing Loan Rincian Kredit MKM Menurut Kelompok Bank Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 9 .  Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor MKM ANOVA
Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  15.035 2 7.517 644.357  .000 Within Groups .385 33  .012 Total 15.420 35
Tabel 10. analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional sektor MKM (I) Kategori (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig. 95% Confidence Interval Lower Bound  Upper Bound Bank Persero  BPD 1.45000 * .04410 .000  1.3603 1.5397 BSN 1.27500 * .04410 .000  1.1853 1.3647 BPD Bank Persero  -1.45000 * .04410 .000  -1.5397 -1.3603 BSN -.17500 * .04410 .000  -.2647 -.0853 BSN Bank Persero  -1.27500 * .04410 .000  -1.3647 -1.1853 BPD .17500 * .04410 .000  .0853 .2647
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit  MKM,  terdapat  beda  signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat  NPL  kredit  MKM  Antara  Bank Persero  dan  BPD  terdapat  selisih  1,450, sedangkan antara  BPD dan BSN  selisihnya sebesar  -0.175,  kemudian  antara  BSN  dan Bank Persero selisihnya  sebesar  -1.275. Hal demikian  berarti,  persentase  NPL  penya- luran  kredit  MKM  pada  Bank  Swasta
Nasional  lebih  besar  dari  BPD,  akan  tetapi pada Bank Swasta Nasional tidak lebih besar dari NPL MKM Bank Persero, dimana Bank Persero  memiliki  tingkat  NPL  MKM tertinggi dibandingkan kedua bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat NPL MKM sektor Mikro pada  Bank  Persero,  Bank  Pembangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar .6 Non Performing Loan Rincian Kredit MKM Mikro Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 11 . Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor MKM (Mikro)

## ANOVA
MikroMKM Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  118.032 2 59.016 62.806  .000 Within Groups 31.008 33  .940 Total 149.040 35
Tabel 12 .  analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional sektor MKM (Mikro)
Multiple Comparisons
MikroMKM LSD
(I) Kategor i (J) Kategori Mean Difference (I-J)  Std. Error  Sig.
95% Confidence Interval
Lower Bound  Upper Bound Bank Persero BPD 4.35833 * .39574 .000  3.5532  5.1635 BSN 2.89167 * .39574 .000  2.0865  3.6968 BPD Bank Persero  -4.35833 * .39574 .000  -5.1635  -3.5532 BSN -1.46667 * .39574 .001  -2.2718  -.6615 BSN Bank Persero  -2.89167 * .39574 .000  -3.6968  -2.0865 BPD 1.46667 * .39574 .001  .6615 2.2718
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit Mikro MKM, terdapat beda signifikan dengan nilai  signifikan dibawah 0,05.  Pada Tingkat  NPL  kredit  Mikro  MKM  Antara Bank Persero dan BPD terdapat selisih 4,35, sedangkan antara  BPD dan BSN  selisihnya sebesar  -1,467  kemudian  antara  BSN  dan Bank Persero selisihnya  sebesar  -2,892. Hal demikian  berarti,  persentase  NPL  penyalu- ran  kredit  Mikro  MKM  pada  Bank  Swasta
Nasional  lebih  besar  dari  BPD,  akan  tetapi pada Bank Swasta Nasional tidak lebih besar dari  NPL  Mikro  MKM  Bank  Persero, dimana Bank Persero memiliki  tingkat  NPL Mikro  MKM  tertinggi  dibandingkan  kedua bank lainnya.
Statistik Deskriptif dan Uji Beda Anova dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  MKM  sektor  Kecil pada  Bank  Persero,  Bank  Pembangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar .7 Non Performing Loan Rincian Kredit MKM Kecil Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 13 . Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor MKM (Kecil)
ANOVA KecilMKM Sum of Squares df  Mean Square F Sig. Between Groups 3.012 2 1.506 20.23 4 .000 Within Groups 2.456 33  .074 Total 5.468 35
Tabel 14 . analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional sektor MKM (Kecil)
Multiple Comparisons
KecilMKM
LSD
(I) Kategori (J) Kategori Mean Difference  (I- J) Std. Error Sig. 95% Confidence Interval Lower Bound Upper Bound Bank Persero BPD .36667 * .11137 .002  .1401 .5932 BSN -.34167 * .11137 .004  -.5682 -.1151 BPD Bank Persero -.36667 * .11137 .002  -.5932 -.1401 BSN -.70833 * .11137 .000  -.9349 -.4818 BSN Bank Persero .34167 * .11137 .004  .1151 .5682 BPD .70833 * .11137 .000  .4818 .9349
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank  tersebut  dari  sisi  persentase  NPL  penyaluran  kredit kecil  MKM,  terdapat  beda  signifikan  dengan  nilai  signifikan  dibawah  0,05.    Pada  Tingkat NPL  kredit  kecil  MKM  Antara  Bank  Persero  dan  BPD  terdapat  selisih  0,367,  sedangkan antara  BPD  dan  BSN    selisihnya  sebesar  -0.708,  kemudian  antara  BSN  dan  Bank  Persero selisihnya sebesar 0.342. Hal demikian berarti, persentase NPL penyaluran kredit kecil MKM pada Bank Persero lebih besar dari BPD, akan tetapi pada Bank Persero tidak lebih besar dari NPL  sektor  kecil  MKM  Bank  Swasta  Nasional,  dimana  Bank  Swasta  Nasional  memiliki tingkat NPL kredit kecil MKM tertinggi dibandingkan kedua bank lainnya.
Statistik  Deskriptif  dan  Uji  Beda  Anova  dengan  Analisis  LSD  ( Least  Significance Different) Tingkat  NPL  MKM  sektor  Menengah  pada  Bank  Persero,  Bank  Pembangunan Daerah dan Bank Swasta Nasional
Gambar .8 Non Performing Loan Rincian Kredit MKM (menengah) Menurut Kelompok Bank (%) Sumber : Laporan keuangan BI 2013 ( data diolah)
Tabel 15 Uji Beda Anova Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional Sektor MKM (Menengah)
ANOVA
MenengahMKM Sum of Squares  df  Mean Square  F Sig. Between Groups  333.271 2 166.635 492.481  .000 Within Groups 11.166 33  .338 Total 344.436 35
Tabel 16. analisis Uji Beda Anova metode LSD atas Rasio NPL pada Bank Persero, BPD dan Bank Swasta Nasional sektor MKM (Menengah)
Multiple Comparisons
(I) Kategor i (J) Kategori Mean Difference  (I- J) Std. Error Sig. 95% Confidence Interval Lower Bound Upper Bound Bank Persero BPD -5.47500 * .23747 .000  -5.9581 -4.9919 BSN 1.64167 * .23747 .000  1.1585 2.1248 BPD Bank Persero 5.47500 * .23747 .000  4.9919 5.9581 BSN 7.11667 * .23747 .000  6.6335 7.5998 BSN Bank Persero -1.64167 * .23747 .000  -2.1248 -1.1585 BPD -7.11667 * .23747 .000  -7.5998 -6.6335
*. The mean difference is significant at the 0.05 level.
Terlihat  bahwa  pada  ketiga  bank tersebut dari sisi persentase NPL penyaluran kredit  Menengah  MKM,  terdapat  beda signifikan  dengan  nilai  signifikan  dibawah 0,05.    Pada  Tingkat  NPL  kredit  Menengah MKM  Antara  Bank  Persero  dan  BPD terdapat  selisih  -5,475,  sedangkan  antara
BPD  dan  BSN    selisihnya  sebesar  7,117, kemudian  antara  BSN  dan  Bank  Persero selisihnya  sebesar  -1.642.  Hal  demikian berarti,  persentase  NPL  penyaluran  kredit Menengah  MKM  pada  Bank  Persero  lebih besar dari Bank Swasta Nasional, akan tetapi pada  Bank  Persero  tidak  lebih  besar  dari
NPL Kedit Menengah MKM Bank
Pembangunan Daerah, dimana Bank Pembangunan Daerah memiliki tingkat NPL
kredit Menengah MKM tertinggi dibandingkan kedua bank lainnya.

## SIMPULAN DAN SARAN

## SIMPULAN
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa Perkembangan  rasio Non  Performing  Loan Periode  April  2012  –  Maret  2013  pada Sektor  UMKM  tertinggi  ada  pada  kredit yang  disalurkan  kelompok  Bank  Pem- bangunan  Daerah,  kemudian  Bank  Persero dan  NPL  terendah  pada  kelompok  Bank Swasta  Masional.  Rasio  NPL  BPD  selalu tinggi,  baik  dalam  UMKM  Mikro,  Kecil maupun  Menengah,  NPLnya  selalu  berada diatas ambang batas. Rasio NPL pada ketiga kelompok  Bank  tersebut  tertinggi  terdapat pada  sektor  kecil  UMKM.  Sedangkan Perkembangan  rasio Non  Performing  Loan Periode  April  2012  –  Maret  2013  pada Sektor MKM tertinggi ada pada kredit yang disalurkan  kelompok  Bank  Persero,  Bank swasta  Nasional  dan  NPL  terendah  pada
kelompok  Bank  Pembangunan  Daerah. Akan  tetapi  Bank  Pembangunan  Daerah NPLnya  rendah  hanya  pada  sektor  MKM Mikro dan Kecil, sedangkan sektor menengah, NPL BPD melonjak naik hingga melebihi  ambang  batas.  Pada  MKM  (kecil) rasio  NPL  ketiga  kelompok  Bank  jauh dibawah  batas yang ditetapkan BI
.

## SARAN
Perbankan perlu ketelitian dalam mengendalikan risiko kredit UMKM. Untuk mencegah kenaikan rasio NPL, seperti  yang telah  dilakukan  bank  sentral  adalah  dengan melakukan  pembinaan  kepada  pelaku  usaha dan klaster UMKM. Misalnya, memfasilitasi binaan  sektor  industri  dalam  membuat kerajinan tangan, bekerjasama dengan Pembangunan  daerah  terkait,  perguruan tinggi  dan  konsultan.  Kepada  kelompok Bank  yang  memiliki  rasio  NPL  di  atas  5% sebaiknya  melakukan  usaha  pengurangan risiko debitur melalui evaluasi dini kelayakan  bisnis  usahanya,  aspek  bisnis debitur  dalam  menjalankan  bisnis,  kemauan debitur untuk berwirausaha untuk memperkecil  kemungkinan  meningkatnya rasio NPL.

## DAFTAR PUSTAKA
Astiko,  dan  Sunardi.  1996.  Pengantar Manajemen Perkreditan, Penerbit Andi, Yogyakarta.
Bank  Indonesia.  2013.  Laporan  Keuangan Publikasi Bank. ( http//www.bi.go.id ). Beda  UMKM  dan  MKM. http://finance. detik.com . 2011
Bernardo Maggi - Marco Guida. 2010. Modelling non-performing loans probability in the commercial banking system: efficiency and effectiveness related to credit risk in Italy.
Dahlan Siamat. 2004. Manajemen
Lembaga  Keuangan.  FE  Universitas
Indonesia, Jakarta.
Kasmir. 2004. Manajemen Perbankan. PT.
Raja Grafindo Persada: Jakarta.
Kontribusi  UMKM  Dalam  Perekonomian Indonesia.
http://yasintahening.wordpress.com . 2013
Muslim.  2012,  “Analisis  Faktor-Faktor yang  Mempengaruhi  Kredit  Macet (kurang  lancar,  diragukan  dan  macet) pada  UMKM  Industri  Mebel  di Kabupaten Jepara Tahun 2012”. Universitas Diponegoro : Semarang Nani Triwahyuniati. 2008. “Pelaksanaan
Analisis Pemberian Kredit di PT. Bank Haga Cabang Semarang”. Universitas
Diponegoro : Semarang
One  Way  Anova  dalam  SPSS  -  Uji Statistik.
http://statistikian.blogspot.com . 2013 Rasio  NPL  kredit  UMKM  masih  tinggi . http://keuangan.kontan.co.id . 2011
Sarno.  2012,  “Analisis Non  Performing Loan untuk  Menilai  Ppertumbuhan Kredit  pada  PT.  Bank  Tabungan Negara( Persero ) cabang Yogyakarta”. Universitas Negeri Yogyakarta :
Yogyakarta
Tingginya suku Bunga Kredit Mikro
Membuat Pengusaha UMKM Susah
Bergerak . http://id.voi.co.id . 2014 Ukm  Sebagai  Penopang  Pertumbuhan Ekonomi . http://ekbis.sindonews.com . 2013 Undang-Undang dan Peraturan Tentang UKM. http://infoukm.wordpress.com/2008/08 /