Volume 22 NO 1, Januari 2020

## Jurnal Ekonomi dan Bisnis Dharma Andalas
Pengaruh Jumlah Bagi Hasil Deposito, Likuiditas, dan Inflasi Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2014-2018
Nini 2 , Murniati 2 , Rahmaita 3
S1 Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Dharma Andalas 1,2,3
e-mail: niniazwar@yahoo.com 1 yetmurni_murniati@yahoo.co.id 2
rahmaitatata@gmail.com 3

## ABSTRACT
This research aims to determined an effect of deposit’s profit sharing partially towards  mudharabah  deposit  amount,  liquidity  effect  partially  towards  mudharabah deposit  amount,  inflation  effect  partially  towards    mudharabah  deposit  amount,  an effect  of  deposit’s  profit  sharing,  liquidity,  and  inflation  on  stimulant  basis  towards mudharabah  deposit  amount.  This  research  is  a  qualitative  research  using  secondary data  type  from  2014  until  2018  that  obtained  from  linear  regression  analysis  method using  SPSS    21.documentation  version.  Based  on  hypothesis  testing  show  that mudharabah  deposit’s  profit  sharing  and  liquidity  partially  have  significant  effect towards  mudharabah  deposit  amount  since  it’s  own  <0.05  significant  value,  while inflation have no significant effect towards mudharabah deposit amount.
Keywords:  mudharabah  deposit’s  profit  sharing,  liquidity,  inflation,  mudharabah deposit amount

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk: mengetahui Pengaruh  Jumlah bagi hasil deposito secara parsial terhadap jumlah deposito mudharabah, pengaruh Likuiditas secara parsial terhadap jumlah deposito  mudharabah, pengaruh  Inflasi  secara parsial  terhadap jumlah deposito mudharabah, pengaruh Jumlah bagi hasil deposito, likuiditas, dan inflasi secara simultan  terhadap  jumlah  deposito  mudharabah.  Penelitian  ini  termasuk  penelitian kuantitatif  yang  menggunakan  jenis  data  sekunder  tahun  2014  sampai  dengan  2018 diperoleh  dari  metode  analisis  linier  regresi  berganda  dengan  menggunakan  program komputer SPSS versi 21
Kata Kunci : jumlah bagi hasil deposito mudharabah, likuiditas, inflasi, jumlah deposito mudharabah

## PENDAHULUAN
Seiring dengan meningkatnya taraf  hidup  masyarakat  perkembangan lembaga  perbankan  dari  tahun  ke  tahun mengalami  peningkatan,  tidak  hanya
bank  konvensional  tetapi  perbankan syariah  juga  mengalami  peningkatan. Pasal  1  Undang-Undang  Perbankan  No. 10  Tahun  1998  menyebutkan  bahwa bank  merupakan  badan  usaha  yang
menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka  meningkatkan  taraf hidup  rakyat banyak.  Kegiatan  penghimpunan  dana oleh  pihak  bank  merupakan  kegiatan operasional  dalam  memperoleh  dana  dari masyarakat  yang  nantinya  digunakan sebagai  penyediaan  dana  untuk  keperluan penyaluran dana.
Bank merupakan
lembaga keuangan  yang  memiliki  tujuan  utama yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan  menyalurkan  dana  tersebut  kembali kemasyarakat. Di Indonesia terdapat dua jenis bank, yaitu Bank Konvensional dan Bank  Syariah.  Perbankan  syariah  mulai dikenal  oleh  masyarakat  pada  tahun 1992 setelah diberlakukannya UU No. 7 Tahun  1992  yang  memungkinkan  bank syariah
menjalankan
kegiatan
operasionalnya  berdasarkan  asas  nisbah bagi  hasil.  Perlahan-lahan  bank  syariah mampu  untuk  memberikan  kebutuhan masyarakat  yang  menginginkan  sistem perbankan  yang  berlandaskan  pada prinsip syariat islam.  Dimana  perbankan syariah hanya dikenal sebagai bank yang berprinsip pada bagi hasil yang selebihnya  harus  tunduk  pada  peraturan bank  konvensional.  Namun,  pada  Tahun 2008  setelah  dibentuknya  UU  No  21 Tahun  2008  tentang  Perbankan  Syariah, kegiatan  usaha  perbankan  syariah  harus berasaskan pada prinsip syariah, demokrasi  ekonomi  dan  prinsip  kehati- hatian.  Secara  umum,  fungsi-fungsi utama  perbankan  konvensional  adalah menerima  deposito,  menyalurkan  dana, dan  melakukan  transfer  dana  (Alinda, 2016).
Meskipun  bank  syariah  tidak menggunakan  sistem  bunga,  akan  tetapi dalam  kenyataannya  masyarakat  lebih tertarik  menabung  atau  berinvestasi  ke bank  konvensional  yang  menawarkan keuntungan  yang  lebih  tinggi  sehingga
dikhawatirkan  nasabah  akan  beralih  ke bank  konvensional  ketika  suku  bunga simpanan  naik  dan  masyarakat  akan menarik dananya dari bank syariah untuk diinvestasikan  ke  bank  konvensional yang  lebih  menguntungkan.  Kegiatan bank  umum  dengan    prinsip    syariah dalam    hal    penghimpunan    dana    dari masyarakat  dalam  bentuk simpanan atau investasi  di  bagi  atas  3  yaitu  giro, tabungan dan deposito.
Perkembangan Perbankan Syariah beberapa  tahun  terakhir  terutama  sejak disahkannya  UU  perbankan  syariah tahun  2008  melaju  dengan  cukup  pesat. Menurut  data  Perbankan  Syariah  tahun 2017, saat ini sudah ada 13 Bank Umum Syariah  (BUS),  21  Bank  Syariah  dalam bentuk  Unit  Usaha  Syariah  (UUS),  dan 168  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah (BPRS)  dengan  total  asset  BUS  dan UUS  sebesar  Rp  Rp  423.944  milyar. Bank  Muamalat  Indonesia  merupakan perbankan  syariah  sendiri  pertama  kali muncul di Indonesia pada tanggal 1 Mei 1992.  Tetapi  Bank  Syariah  Mandiri merupakan bank dengan peringkat terbaik  dan  terbasar  di  Indonesia.    Saat ini Bank Syariah Mandiri  memiliki 737 Total  Kantor  Layanan  /  Total  Service Offices,  412  Kantor  Cabang  /  Main Branches
Karakteristik  sistem  perbankan syariah  yang  beroperasi  berdasarkan prisnsip bagi hasil memberikan alternatif sistem perbankan yang saling menguntungkan  bagi  masyarakat  dan bank,  serta  menonjolkan  aspek  keadilan dalam bertransaksi, investasi yang beretika, mengedepankan nilai-nilai kebersamaan  dan  persaudaraan  dalam berproduksi,  dan  menghindari  kegiatan spekulatif  dalam  bertransaksi  keuangan. Dengan  tersedianya  berbagai  macam produk  serta  layanan  jasa  perbankan yang  beragam  menjadikan  perbankan syariah sebagai alternatif sistem perbankan  yang  kredibel  dan  dapat
dinikmati oleh seluruh golongan masyarakat indonesia tanpa terkecuali.
Salah  satu  faktor  yang  digunakan untuk  menilai  tingkat  keberhasilan  bank adalah  dengan  melihat  besarnya  Dana Pihak  Ketiga  (DPK).  DPK  merupakan dana  yang  dihimpun  oleh  bank  yang berasal  dari  masyarakat  baik  individu maupun  badan  usaha.  Ada  beberapa komponen  dalam  DPK  Bank  Syariah, yaitu  tabungan  dan  deposito  yang menerapkan  prinsip  mudharabah.  Fatwa DSN  Nomor  3  Tahun  2000  menyatakan bahwa  deposito  yang  dibenarkan  dalam syariah adalah deposito
yang berdasarkan  prinsip  mudharabah.  Dalam transaksi  deposito  mudharabah,  nasabah bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal)  dan  bank  bertindak  sebagai pengelola dana (mudharib).
Mudharabah  adalah  kerjasama antara pemilik dana atau penanam modal dan  pengelola  modal  untuk  melakukan usaha tertentu dengan pembagian keuntungan berdasarkan nisbah (Purnamasari dan Suswinarno, 2011). Perkembangan deposito
mudharabah  pada  Bank Syariah Mandiri dari  tahun  2014  sampai  tahun  2018 mengalami  peningkatan.  Kecuali  dari tahun  2014  ke  2015.  Ini  dapat  dilihat pada Tabel 1dibawah ini
Tabel 1
Perkembangan Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri (dalam milyar rupiah) Tahun Deposito Mudharabah 2014 31.935,91 2015 31.287,54 2016 35.268,86 2017 37.547,79 2018 43.015,42 Sumber : bi.go.id (data sekunder diolah) Masyarakat saat ini lebih memilih untuk mendepositokan
uangnya dibanding dengan tabungan biasa, hal ini dikarenakan  keuntungan  yang  didapat akan  lebih  besar  walaupun  resiko  yang dihadapi  cukup  besar  pula.  Dalam
penelitian  ini  menggunakan  deposito mudharabah  perbulan  karena  sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
dimana  setiap  perbankan  wajib  untuk melaporkan  dana  pihak  ketiganya  per bulan.  Untuk  itu  bank  harus  mampu mengelola  dana  secara  optimal  karena dana bank yang optimal akan memberikan  ruang  gerak  yang  cukup bagi  pihak  perbankan  baik  dalam  aspek pembiayaannya  maupun  likuiditasnya. Banyaknya  bank  konvensional  yang dilikuidasi  menunjukkan  bahwa  resiko likuiditas  sangat  berperan  penting  bagi bank. Walaupun hal serupa belum terjadi pada  bank  syariah  bukan  berarti  bank syariah tidak perlu mengelola likuiditasnya dengan sebaik mungkin. Likuiditas perbankan syariah sebagian  besar  sangat  tergantung  pada perolehan dana pihak ketiga baik berupa investment  account  maupun  current account  yang  akan  disalurkan  kedalam pembiayaan sesuai syariah, seperti mudharabah,  salam,  isthisna  dan  ijarah yang  dapat  menghasilkan  margin  bagi hasil  yang  merupakan  sumber  profit (pendapatan) utama bank syariah. Kekurangan likuiditas akan mengakibatkan bank mengalami kebangkrutan  dengan  cepat,  sedangkan jika  kelebihan  likuiditas  juga  berbahaya yaitu  profitabilitas  yang  rendah  yang berujung  pada  hal  yang  sama.  Sehingga resiko likuiditas akan menjadi pertimbangan bagi deposan untuk
memilih  bank  mana  untuk  nasabah menyimpan dananya. Indonesia  merupakan  salah  satu negara yang menerapkan Inflation
Targeting  Framework  (ITF)  dengan inflasi  year  on  year  terakhir  yang ditetapkan  oleh  pemerintah  di  dalam APBN-P  2018  sebesar  3,13%  Badan Pusat  Statistik  (BPS)  mencatat  inflasi dari  Januari  2014  sampai  dengan Desember 2018, hal ini dapat dilihat dari tabel 2 dibawah ini :
Tabel 2 Tingkat Inflasi di Indonesia (dalam persen ) Tahun Inflasi 2014 8,36 2015 3,35 2016 3,02 2017 3,61 2018 3,13 Sumber : bps.co.id (data sekunder diolah) Industri perbankan syariah Indonesia,  diharapkan  terus  bertumbuh untuk mendorong aktifitas perekonomian produktif masyarakat.
Dengan karakteristik  perbankan  syariah  yang memiliki  hubungan  sangat  erat  dengan sektor  ekonomi  riil  produktif,  secara konseptual  perkembangan  perbankan syariah  akan  sangat  dipengaruhi  oleh perkembangan  kondisi  perekonomian nasional,  yang  pada  gilirannya  akan berpengaruh  pada  perbankan  syariah. Kecenderungan penurunan inflasi mendorong  peningkatan  aset  perbankan syariah  begitu  pula  sebaliknya  kenaikan inflasi dapat menurunkan aset perbankan syariah (www.bi.go.id).
Al  Farizi  dan  Riduwan  (2016) dalam  penelitiannya yang  berjudul Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Likuiditas,  dan  Bagi  Hasil  Terhadap Deposito Mudharabah dengan menggunakan  Uji  Analisis  Regresi Berganda    menyatakan  bahwa  tingkat inflasi tidak berpengaruh terhadap jumlah  deposito  mudharabah,  tingkat suku  bunga  berpengaruh  signifikan positif terhadap jumlah deposito mudharabah.  Bank  Rakyat  Indonesia Syariah  karena  di  saat  bunga  bank konvensional  naik,  jumlah  deposito mudharabah tidak mengalami perubahan drastis dikarenakan nasabah tetap menginvestasikan  dananya  di  Bank Rakyat  Indonesia  Syariah,  likuiditas tidak  berpengaruh  terhadap  jumlah deposito  mudharabah,  dan  tingkat  bagi
hasil  tidak  berpengaruh  terhadap  jumlah deposito mudharabah. Wulansari (2012) Dalam Penelitiannya  yang  Berjudul  Pengaruh Tingkat  Suku  Bunga,  Bagi  Hasil,  dan Resiko  Likuiditas  Terhadap  Deposito
Mudharabah  Pada  Bank  Muamalat Indonesia  dengan  menggunakan  metode Analisis  Regresi  Berganda  menyatakan bahwa  ketiga  variabel  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  deposito mudharabah  tetapi  memiliki  arah  yang berbeda dengan hipotesis peneliti dimana tingkat  suku  bunga  berpengaruh  secara positif dan tingkat bagi hasil berpengaruh  secara  negatif  terhadap deposito  mudharabah  kecuali  resiko likuiditas memiliki arah yang negatif. Nurulhidayat (2014) dalam penelitiannya  yang  berjudul  Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Jumlah  Deposito  Mudharabah  Pada Bank Syariah Mandiri dengan menggunakan  metode  Analisis  Statistik Deskriptif  menyatakan  bahwa  variabel tingkat  inflasi,  tingkat  suku  bunga, finance  to  deposit  ratio  dan  tingkat  bagi hasil, secara statistik berpengaruh signifikan  terhadap  jumlah  deposito mudharabah.
Rofi’i (2014) dalam penelitiannya yang  berjudul  Analisis  Pengaruh  Inflasi, Suku  Bunga  Deposito  Bank  Umum, Imbal  Hasil  dan  Pendapatan  Nasional (PDB) Terhadap Jumlah Deposito Mudharabah  BCA  Syariah  Periode  Mei 2010-Oktober 2013 dengan menggunakan Uji Regresi Linier
Berganda  mendapatkan  hasil  bahwa secara  silmutan  variabel  inflasi,  suku bunga deposito Bank Umum, imbal bagi hasil,  dan  pendapatan  nasional  (PDB) berpengaruh signifikan terhadap simpanan  deposito  mudharabah,  secara parsial  hanya  variabel  PDB  saja  yang berpengaruh  signifikan  dengan  arah positif terhadap jumlah deposito mudharabah.
Natalia  et  al.,  (2014)  dalam penelitiannya  yang  berjudul  Pengaruh Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito  Bank Syariah dan Suku Bunga Deposito  Bank Umum  Terhadap  Jumlah  Simpanan Deposito  Mudharabah  (Studi  pada  PT. Bank  Syariah  Mandiri  Periode  2009-
2012)  dengan  menggunakan  metode Analisis Regresi Linier Berganda mendapatkan  hasil  bahwa  tingkat  bagi hasil  deposito  Bank  Syariah  dan  suku bunga  deposito  Bank  Umum  secara bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah  simpanan  deposito  mudharabah, sedangkan secara parsial diketahui hanya variabel tingkat bagi hasil deposito Bank Syariah yang berpengaruh secara signifikan  terhadap  jumlah  simpanan deposito mudharabah. Rizqiana (2010) dalam penelitiannya  yang  berjudul  Pengaruh Bagi  Hasil  terhadap  Jumlah  Deposito Syariah  Mudharabah  yang  ada  pada Bank Syariah Mandiri dengan menggunakan metode Uji Regresi Sederhana  mendapatkan  hasil  bahwa variabel bagi hasil berpengaruh signifikan sebesar 89,7% terhadap jumlah  dana  deposan  sedangkan  sisanya 10,3% dijelaskan oleh faktor lain.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh Andriyanti  dan  Wasilah  (2010)  yang melakukan  penelitian  faktor-faktor  yang mempengaruhi  jumlah  penghimpunan dana  pihak ketiga  (deposito  mudharabah 1  bulan)  Bank  Muammalat  Indonesia. Menyimpulkan  bahwa  variabel  tingkat suku  bunga  deposito  berjangka  1  bulan, tingkat  bagi  hasil,  inflasi  dan  ukuran bank  berpengaruh  signifikan  terhadap deposito  mudharabah,  sedangkan  FDR tidak mempunyai pengaruh yang signifikan.  Penelitian  ini  menggunakan variabel  jumlah  bagi  hasil  deposito, inflasi,  dan  likuiditas  untuk  melihat pengaruhnya  terhadap  jumlah  deposito mudharabah  dan  data  yang  diambil dalam  kurun  waktu  yang  berbeda. Dengan  menggunakan  data  yang  terbaru
2013-2017 hasil yang didapat akan lebih menggambarkan situasi perbankan
syariah  pada  saat  ini.  Disamping  itu, penelitian  ini  juga  memberikan  manfaat yang  paling  dominan  terhadap  Bank Muamalat  Indonesia,  diharapkan  dengan hasil  yang  didapat  dari  penelitian  ini manajemen  Bank  Muamalat  Indonesia mampu  menjalankan  fungsinya  sebagai lembaga intermediasi dan mampu mengevaluasi  hasil  operasi  perusahaan dalam mengambil keputusan sehubungan dengan intermediasi bank.
Dilihat  dari  penjelasan  tersebut bahwa  perkembangan  dana  pihak  ketiga pada  bank  syariah  tidak  terlepas  dari berbagai macam faktor yang
mendasarinya.  Salah  satu  bentuk  dana pihak  ketiga  pada  bank  syariah  adalah deposito  mudharabah,  perubahan  yang terjadi  pada  faktor-faktor  tersebut  dapat mempengaruhi  deposito  mudharabah baik  secara  positif  dan  negatif.  Terdapat beberapa faktor yang diduga berpengaruh terhadap deposito mudharabah,  yaitu  jumlah  bagi  hasil deposito, inflasi, dan likuiditas. Dengan  melihat  latar  belakang  di atas  maka  peneliti  mengambil  dari laporan posisi keuangan dan laba/rugi.laporan keuangan bulanan yang di  publikasikan  Bank  Indonesia  periode tahun  2014  hingga  2018  serta  Badan Pusat Statistik (BPS) yang di publikasikan melalui ( www.bps.go.id ) dengan  kriteria  Bank  Umum  Syariah yang  memiliki  data  jumlah  deposito mudharabah  periode  penelitian  Januari 2014  hingga  Desember  2018,  Bank Umum Syariah yang melaporkan
Laporan  Keuangan  Bulanan  periode
Januari  2014  hingga  Desember  2018, dan  dalam  laporan    keuangan    terdapat kelengkapan  data  yang  di gunakan oleh peneliti.
Tujuan  penelitian  adalah    untuk mengetahui:  (1)  pengaruh  bagi  hasil deposito  secara  parsial  terhadap  jumlah deposito  mudharabah.  (2)  Pengaruh
likuiditas  secara  parsial  terhadap  jumlah deposito  mudharabah.  (3)  Pengaruh inflasi  secara  parsial  terhadap  jumlah deposito  mudharabah.  (4)  Pengaruh jumlah  bagi  hasil  deposito,  likuiditas, dan  inflasi  secara  simultan  terhadap jumlah  deposito  mudharabah.  Untuk model penelitian dan hipotesis penelitian dapat dilihat dari gambar 1 berikut

## Gambar 1 Kerangka pemikiran
Dari  kerangka  penelitian  dapat  dilihat hipotesis penelitian sebagai berikut:
H1: Diduga Jumlah bagi hasil deposito mudharabah berpengaruh positif terhadap jumlah deposito mudharabah berjangka 1 bulan pada Bank Syariah Mandiri. H2: Diduga Likuiditas berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito mudharabah berjangka 1 bulan pada Bank Syariah Mandiri.
H3: Diduga Inflasi berpengaruh negatif terhadap jumlah deposito mudharabah berjangka 1 bulan pada Bank Syariah Mandiri.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  metode kuantitatif  dengan  objek  penelitian  bank Syariah  mandiri.  Populasi  yang  diteliti adalah  laporan  keuangan  bulanan  PT. Bank Syariah  Mandiri, laporan  bulanan Bank    Indonesia    dan  laporan  bulanan Badan Pusat Statistik.
Pengambilan  sampel  peneltian menggunakan teknik Purpossive Sampling dengan syarat memiliki laporan  keuangan  bulanan  minimal  5 periode  untuk  tiap  independen.  Dari kriteria  yang  diajukan  diatas  didapat sampel  yakni  Laporan  Keuangan  Bank Syariah  Mandiri  dan  Laporan  Badan Pusat Statistik periode 2014-2019
Variabel bebas pada penelitian ini adalah Jumlah Bagi Hasil Deposito(X1), Likuiditas  (X2)  dan  Inflasi  (X3). Sedangkan  variabel  terikatnya  adalah jumlah  Deposito  Mudharabah  (Y1)  di Bank  Syariah  Mandiri.  Data  sekunder dalam  penelitian  ini  diperoleh  dari laporan keuangan Bulanan Bank Syariah Mandiri  Periode  2004-2019 . Metode pengumpulan  data  melalui  dokumen tertulis  maupun  elektronik  dari  Bank Syariah Mandiri berupa laporan keuangan  bulanan  yang  dipublikasikan periode tahun 2004 sampai dengan 2019 .
Metode  Analisis  Data  yang  digunakan Analisis  regresi  linier  berganda  dengan terlebih  dahulu  melakukan  uji  asumsi klasik.
Berikut  model  persamaan  dari pengaruh  jumlah  bagi  hasil  deposito, likuiditas,  dan  inflasi  terhadap  jumlah deposito mudharabah:
Keterangan: DPM : Jumlah Deposito Mudharabah ,
Variabel terikat (Y) a : Intercept (konstanta)
b 1 : Koefisien regresi untuk X 1 b 2 : Koefisien regresi untuk X 2
b 3 : Koefisien regresi untuk X 3 JBH   :  Jumlah  Bagi  Hasil  Deposito, variabel bebas ketiga (X 1 ) FDR  : financing    to    deposit    ratio (FDR) yang menggambarkan likuiditas bank syariah (X 2 ) INF  :  Inflasi,  variabel  bebas  pertama (X 3 ) ԑ       : Standar eror
DPM = a + b 1 JBH + b 2 FDR+ b 3 INF + ԑ H 3 H 2 H 1 Likuiditas (X2) Inflasi (X3) Jumlah Deposito Mudharabah (Y) Jumlah Bagi Hasil Deposito (X1)

## Uji Asumsi Klasik
Uji  asumsi  klasik  terdiri  dari  uji normalitas  dengan  metode Kolmogorov- Smirnov .  Uji  berikutnya  adalah    uji multikolonieritas dengan
kriteria pengambilan keputusan penggunaan nilai toleran dan VIF tersebut adalah jika nilai  toleran  >  0,10  atau  nilai  VIF  <  10 maka  tidak  ada  multikoleniaritas  di antara  variabel  independen.  Sebaliknya, jika nilai toleran ≤ 0,10 atau nilai VIF ≥ 10  maka  ada  multikoleniaritas  di  antara variabel independen (Ghozali, 2016). Uji selanjutnya adalah  Uji  heterokedastisitas dengan scatter plot.Kriteria pengambilan keputusan  dalam  pengujian  ini  adalah jika  ada  pola  tertentu,  seperti  titik-titik yang  ada  membentuk  pola  tertentu  yang teratur (bergelombang, melebar kemudian menyempit) maka telah terjadi heteroskesdatisitas. Sebaliknya, jika tidak  ada  pola  yang  jelas  serta  titik-titik menyebar  di  atas  dan  di  bawah  angka  0 pada  sumbu  Y  maka  tidak  terjadi heteroskesdatisitas  (Ghozali,  2016).  Uji Autokorelasi  menggunakan  uji Durbin- Watson ,  yang secara umum bisa diambil patokan sebagai berikut (Santoso, 2012):
a. Angka  D-W  di  bawah  -2  berarti  ada otokorelasi positif.
b. Angka  D-W  di  antara  -2  sampai  +2, berarti tidak ada otokorelasi.
c. Angka  D-W  di  atas  +2  berarti  ada otokorelasi negatif.

## Pengujian  Hipotesis
Uji t digunakan untuk menguji seberapa jauh pengaruh variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini secara individual dalam menerangkan variabel dependen secara parsial (Ghozali, 2016).
Kriteria  pengambilan  keputusan dalam  pengujian  ini  menurut  Ghozali (2016)  adalah  jika  p  value  <  0,05  maka Hipotesis  diterima.  Sebaliknya,  jika  p value  p  value  ≥  0,05  maka  Hipotesis ditolak (Ghozali, 2016).
Uji  F  pada  dasarnya  menunjukkan apakah  semua  variabel  independen  atau
variabel  bebas  yang  dimasukkan  dalam model  mempunyai  pengaruh  secara bersama-sama terhadap variabel
dependen  atau  variabel  terikat  (Ghozali, 2016).
Kriteria  pengambilan  keputusan dalam  pengujian  yang  menggunakan  p value atau F hitung adalah jika p value < 0,05  atau  F  hitung  ≥  F  tabel  maka Hiptesis  diterima.  Sebaliknya,  jika  p value  ≥  0,05  atau  F  hitung  <  F  tabel maka Hipotesis ditolak (Ghozali, 2016).
Dalam  penelitian  ini  dilihat  nilai Koefisien determinasi (R 2 ). Nilai koefisien  determinasi  adalah  antara  nol atau  satu.  Nilai  R 2 yang  kecil  berarti kemampuan
variabel-variabel independen  dalam  menjelaskan  variasi variabel  dependen  amat  terbatas.  Dan sebaliknya  jika  nilai  yang  mendekati  1 berarti variabel-variabel independen memberikan  hampir  semua  informasi yang  dibutuhkan  untuk  memprediksi variabel-variabel  dependen  (Ghozali, 2016).

## HASIL DAN PEMBAHASAN Analisis Statistik Deskriptif
Statistik deskriptif umumnya digunakan dalam penelitian untuk memberikan informasi mengenai karakteristik  variabel  penelitian  yang utama.  Ukuran  yang  digunakan  dalam deskripsi  antara  lain  berupa  :  rata-rata ( mean ),  median,  modus,  dan  standar deviasi.  Dalam  penelitian  ini,  analisis statistik deskriptif dapat dilihat dari tabel 3 berikut:
Tabel 3 Analisis Statistik Deskriptif
N Minimum  Maximum  Mean Std. Deviation bagi hasil 15 315000  7649476 3.100000  2692959.948 Likuiditas 15 .10 .82 .4124 .29583 inflasi 15 .28 .84 .4736 .19104 deposito mudharabah 15 3208 43015 20000  13923.150
Valid N (listwise) 15
Sumber : Data Olahan SPSS 2019 Berdasarkan         tabel       diatas
dapat    dilihat  dari  bagi  hasil  nilai  rata- rata  yang  diperoleh  Bank  Syariah
Mandiri sebesar 3.100.000 dengan standar  deviasi  sebesar  2.692.959,948. Nilai yang paling rendah bagi hasil yang diperoleh Bank Syariah Mandiri  sebesar 315.000  yaitu  ditahun  2004,  sedangkan Nilai  yang  paling  tertinggi  sebesar 7.649.476 yaitu ditahun 2018.
Likuiditas  nilai  rata-rata  yang diperoleh  Bank  Syariah  Mandiri  sebesar 0.4124  dengan  standar  deviasi  sebesar
0.29583.  Nilai  yang  paling  rendah tingkat  likuiditas  yang  diperoleh  Bank Syariah  Mandiri    sebesar  0.10  yaitu ditahun  2011,  sedangkan  Nilai  yang paling  tertinggi  sebesar  0.82  yaitu ditahun 2015.
Inflasi nilai rata-rata yang
diperoleh  Bank  Syariah  Mandiri  sebesar 0.4736  dengan  standar  deviasi  sebesar
0.19104. Nilai yang paling rendah Inflasi yang  diperoleh  Bank  Syariah  Mandiri sebesar 0.28 yaitu ditahun 2009, sedangkan  Nilai  yang  paling  tertinggi sebesar 0.84 yaitu ditahun 2014.
Deposito  Mudharabah  nilai  rata- rata  yang  diperoleh  Bank  Syariah Mandiri  sebesar  20.000  dengan  standar deviasi sebesar 13.923. Nilai yang paling rendah  Deposito  Mudharabah  yang diperoleh Bank Syariah Mandiri  sebesar 3208  yaitu  ditahun  2004,  sedangkan Nilai yang paling tertinggi sebesar 43015 yaitu ditahun 2018.
Uji Asumsi klasik
Penelitian menerapkan uji asumsi klasik yang terdiri dari uji normalitas, uji Multikolonieritas,  uji heteroskedastisitas dan uji auto korelasi. Hasil uji normalitas ditunjukkan oleh tabel 4 berikut: Tabel 4 Uji Normalitas Variabel Asymsign Sign Keterangan Bagi Hasil 0.629 0.05 Normal Likuiditas 0.453 0.05 Normal Inflasi 0.275 0.05 Normal Deposito Mudharabah 0.765 0.05 Normal
Sumber : Data Olahan SPSS 2019
Berdasarkan tabel 4 diatas terlihat bahwa uji normalitas menunjukkan  level  signifikansi  lebih besar  dari  α  ( α =  0.05) yaitu  Bagi  hasil
(0.629), Likuiditas (0.453), Inflasi (0.275) dan Deposito Mudharabah (0.765). Dengan demikian, dapat dinyatakan  data  dari  keempat  variabel penelitian  terdistribusi  secara  normal sehingga  layak  dipakai  untuk  regresi berganda. Hasil uji multikolinearitas penelitian  ini  dapat  dilihat  pada  tabel  5 berikut : Tabel 5 Uji Multikolinearitas Variabel VIF Tolerance Keterangan Bagi Hasil 1.361 0.735 Tidak terdapat gejala multikolinearitas Likuiditas 1.397 0.716 Tidak terdapat gejala multikolinearitas Inflasi 1.031 0.970 Tidak terdapat gejala multikolinearitas Sumber : Data Olahan SPSS 2019
Berdasarkan tabel 5 di atas dapat dilihat  hasil  perhitungan  nilai  VIF  dan tolerance . Nilai VIF untuk variabel Bagi Hasil  (X1)  sebesar  1.361  dengan  nilai tolerance sebesar 0.735. Nilai VIF untuk variabel  Likuiditas  (X2)  sebesar  1.397 dengan  nilai tolerance sebesar  0.716. dan Nilai VIF untuk variabel Inflasi (X3) sebesar  1.031  dengan  nilai tolerance sebesar  0.716.  Masing-masing  variabel bebas  tersebut  memiliki  nilai  VIF<10 dan nilai tolerance > 0.1 sehingga dapat disimpulkan  bahwa  tidak  terdapat  gejala multikolinearitas antar variabel
independen.
Uji  heterokedastisitas  bertujuan menguji  apakah  dalam  model  regresi terjadi  ketidaksamaan  variance  dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang  lain.  Model  regresi  yang  baik adalah yang tidak terjadi heteroskesdatisitas. Pengujian
heteroskedatisitas  dalam  penelitian  ini dilakukan  dengan  melihat  grafik  antara prediksi  nilai  variabel  terikat  dengan residualnya.  Dalam  penelitian  ini,  uji
heteroskedastisitas adalah sebagai berikut :
Scatterplot

## Sumber : Data Olahan SPSS 2019
Gambar 2

## Uji Heterokedaktisitas
Berdasarkan  gambar  2  diatas terlihat  bahwa  uji  heterokedaktisitas menunjukkan bahwa butiran-butiran pada  gambar  berada  diatas  dan  dibawah nol.  Dengan  demikian,  dapat  dinyatakan data  dari  keempat  variabel  penelitian tidak  terdapat  gejala  heterokedaktisitas sehingga  layak  dipakai  untuk  regresi berganda.
Hasil  uji  autokorelasi  dalam penelitian  ini  dapat  dilihat  pada  tabel  6 berikut:
Tabel 6 Uji Autokorelasi Variabel Durbin- Watson Kriteria Keterangan Bagi Hasil, Likuiditas & Inflasi 1.659 -2 sampai 2 Tidak terdapat gejala Autokorelasi Sumber : Data Olahan SPSS 2019
Berdasarkan  tabel  6  di  atas, dapat  dilihat  bahwa  nilai  uji Durbin Watson (DW)  adalah  sebesar  1.659. Nilai  tersebut  terletak  diantara  batas  -2 sampai  2  sehingga  dapat  diambil kesimpulan  bahwa  model  regresi  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  tidak mengandung autokorelasi.
Analisis Regresi Linier Berganda Analisis Regresi Linier Berganda untuk mengetahui arah
hubungan  antara  variabel  independen dengan variabel dependen apakah masing-masing  variabel independen berhubungan  positif  atau  negatif  dan
untuk  memprediksi  nilai  dari  variabel dependen  apabila  variabel  independen mengalami  kenaikan  atau  penuruanan (Sugiyono, 2015). Dalam penelitian ini,
hasil  analisis  regresi  linear  berganda dapat dilihat pada tabel 7 berikut : Tabel 7 Analisis Regresi Linear Berganda Variabel Koefisien Constan -4.134 Bagi Hasil 0.931 Likuiditas -0.232 Inflasi 0.053 Sumber Data : Olahan SPSS 2019 Berdasarkan tabel 7 dapat diketahui persamaan regresi yang terbentuk adalah sebagai berikut :
Y = a + b 1 x 1 + b 2 x 2 + b3x 3 + e Y = -4.314 + 0.931X1 – 0.232X2 + 0.053X3 + e Dari persamaan tersebut dapat dijelaskan bahwa:
(1) konstanta sebesar -4.314 menunjukan bahwa  tanpa  adapun  variabel  bebas seperti  bagi  hasil,  likuiditas  dan  inflasi, nilai  deposito  mudharabah  tetap  negatif sebesar  4.314.  (2)  Nilai  koefisien  Bagi hasil  (X1)  yakni  0,931.  Hal  ini menunjukan  bahwa  apabila  bagi  hasil meningkat  sebesar  satu-satuan  maka deposito  mudharabah  akan  meningkat sebesar 0.931 atau 93.1% dengan asumsi variabel likuiditas dan inflasi tetap. (3) Nilai koefisien Likuiditas (X2) yakni -0,232.  Hal  ini  menunjukan  bahwa apabila  likuiditas  meningkat  sebesar satu-satuan  maka  deposito  mudharabah akan  menurun  sebesar 0.232 atau 23.2% dengan  asumsi  variabel  bagi  hasil  dan inflasi tetap.
(4)  Nilai  koefisien  Inflasi  (X3)  yakni 0,053.  Hal  ini  menunjukan  bahwa apabila  inflasi  meningkat  sebesar  satu- satuan  maka  deposito  mudharabah  akan meningkat  sebesar  0.053  atau  5.3% dengan  asumsi  variabel  bagi  hasil  dan likuiditas tetap.
Hasil Uji t
Dalam  penelitian  ini,  uji  parsial (uji  t)  dapat  ditunjukkan  dari  tabel  8 berikut :
Tabel 8 Hasil Uji t Variabel Uji t Singn Keterangan Bagi Hasil 0.000 0.05 Berpengaruh signifikan Likuiditas 0.000 0.05 Berpengaruh signifikan Inflasi 0.443 0.05 Berpengaruh signifikan

## Sumber Data : Olahan SPSS 2019
Berdasarkan  tabel  8  di  atas,  uji  t dapat  diinterpretasikan  adalah  sebagai berikut:
1. Variabel  Bagi  Hasil  secara  parsial pada  nilai  signifikansi  0.000  lebih kecil  dari  pada  0.05.  Maka,  dapat disimpulkan bahwa variabel bagi hasil berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap deposito mudharabah.
2. Variabel  likuiditas  secara  parsial  pada nilai signifikansi 0.000 lebih kecil dari pada  0.05.  Maka,  dapat  disimpulkan bahwa  variabel  likuiditas  berpengaruh positif dan signifikan terhadap deposito mudharabah.
3. Variabel  Inflasi  secara  parsial  pada nilai signifikansi 0.443 lebih besar dari pada  0.05.  Maka,  dapat  disimpulkan bahwa variabel inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap deposito mudharabah.
Hasil Uji F
Dalam penelitian ini, uji simultan
(uji f) dapat dilihat pada tabel 9: Tabel 9 Uji Simultan (Uji F) Variabel Signifikansi Singn Keterangan Bagi Hasil, Likuiditas dan Inflasi 0.000 0.05 Berpengaruh signifikan Sumber Data : Olahan SPSS 2019 Berdasarkan tabel 9 di atas dapat diketahui  bahwa  hasil  uji  f  (anova) signifikansi sebesar 0,000. Nilai
signifikansi  0,000  lebih  kecil  daripada 0,05 sehingga asumsi H a diterima dan H o ditolak. Dengan demikian, dapat
disimpulkan  bahwa  variabel  bagi  hasil, likuiditas  dan  inflasi  secara  bersama- sama  berpengaruh  signifikan  terhadap deposito mudharabah. Koefisien determinasi (R 2 ) merupakan alat untuk mengukur seberapa  jauh  kemampuan  model  dalam menerangkan  variasi  variabel  dependen. Nilai koefisien determinasi adalah antara nol atau satu. Nilai R 2 yang kecil berarti kemampuan variabel-variabel independen  dalam  menjelaskan  variasi variabel  dependen  amat  terbatas.  Dan sebaliknya  jika  nilai  yang  mendekati  1 berarti variabel-variabel independen memberikan  hampir  semua  informasi yang  dibutuhkan  untuk  memprediksi variabel-variabel  dependen  (Ghozali, 2013). Dalam penelitian ini, uji koefisien determinasi adalah sebagai berikut :
Tabel 10 Hasil Uji Determinasi (R 2 ) Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .996 a .993 .991 .09172
Sumber Data : Olahan SPSS 2019
Tabel  10  menunjukkan  bahwa nilai Adjusted  R  Square  (Adj  R 2 ) dalam model  regresi  penelitian  ini  adalah sebesar  0.9911  atau  99.1%.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel  bagi  hasil, likuiditas dan inflasi mampu menjelaskan pengaruhnya terhadap deposito  mudharabah  sebesar  99.1%, sedangkan sisanya sebesar 0.9% dijelaskan  oleh  faktor-faktor  lain  yang tidak  digunakan  dalam  model  regresi penelitian ini.
Secara  umum,  pembahasan  yang dilakukan di dalam penelitian ini terlihat pada sub bab di bawah ini:
Pengaruh Jumlah Bagi Hasil Deposito terhadap Jumlah Deposito Mudharabah secara Parsial Variabel Bagi Hasil secara parsial pada nilai signifikansi 0.000 lebih kecil  dari  pada  0.05.  Maka,  dapat disimpulkan  bahwa  variabel  bagi  hasil
berpengaruh positif dan signifikan terhadap deposito mudharabah.
Tingkat  bagi  hasil  merupakan keuntungan/kerugian yang diperoleh oleh  pengelola  dana  atas  dana  yang diberikan/dititipkan pemilik dana (nasabah) yang besarnya sesuai
kesepakatan  nisbah  di  awal  akad.  Hasil penelitian  Heru  Maulana  (2015),  Evi, Moch  Dzulkriom,  dan  Sri  (2014) menunjukkan  bahwa  tingkat  bagi  hasil berpengaruh  terhadap  tingkat  deposito mudharabah. Rizki, Agung, dan
Nanik (2013) menemukan bahwa tingkat  bagi  hasil  berpengaruh  positif dan signifikan terhadap deposito mudharabah.  Hubungan  positif  timbul artinya jika tingkat  bagi hasil meningkat maka akan meningkatkan jumlah deposito mudharabah. Pengaruh Likuiditas terhadap
Jumlah  Deposito  Mudharabah  secara
Parsial
Variabel  likuiditas  secara  parsial pada  nilai  signifikansi  0.000  lebih  kecil dari pada 0.05. Maka, dapat disimpulkan bahwa  variabel  likuiditas  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  deposito mudharabah.
Financing to Deposit Ratio merupakan  rasio  kredit  yang  diberikan kepada  pihak  ketiga  (dalam  rupiah maupun  valuta  asing  tidak  termasuk kredit  kepada  bank  lain)  terhadap  dana pihak  ketiga  (mencakup  giro,  tabungan, dan  deposito  dalam  rupiah  dan  valuta asing,  tidak  termasuk  dana  antarbank). Penelitian Andriyanti dan Wasilah
(2010)  dan  Anisah  (2013)  menghasilkan bahwa  FDR  tidak  berpengaruh  terhadap pertumbuhan deposito mudharabah.
Berbeda  dengan  hasil  penelitian  Heru Maulana  (2015)  yang  menghasilkan bahwa tingkat FDR berpengaruh
terhadap  jumlah  dana  pihak  ketiga deposito  mudharabah.  Jika  tingkat  FDR tinggi artinya jumlah penyaluran dana/pembiayaan  bank  tinggi  maka nasabah dan calon nasabah akan
khawatir  untuk  menyimpan  dananya pada bank syariah.

## Pengaruh  Inflasi    terhadap  Jumlah Deposito Mudharabah secara Parsial
Variabel  Inflasi  secara  parsial pada  nilai  signifikansi  0.443  lebih  besar dari pada 0.05. Maka, dapat disimpulkan bahwa variabel inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap deposito mudharabah. Dalam penelitiannya menjelaskan bahwa Inflasi secara signifikan mempengaruhi  jumlah  Dana  Pihak Ketiga (giro, tabungan, deposito) perbankan syariah. Apabila terjadi inflasi,  maka  jumlah  DPK  perbankan syariah  akan  mengalami  penurunan, diakibatkan  oleh  penarikan  dana  oleh nasabah  untuk  kebutuhan  konsumsi. Inflasi  mengakibatkan  penurunan  daya beli  mata  uang  (the  fall  of  purchasing power) sehingga dibutuhkan uang dalam jumlah lebih banyak untuk
mengkonsumsi barang yang sama. Dalam  kondisi  ini,  untuk  memenuhi konsumsi  masyarakat,  penarikan  dana simpanan  perbankan  syariah  sangat mungkin  terjadi.  Hal  ini  sesuai  dengan penelitian maryati, (2015) yang menyatakan bahwa inflasi tidak
berpengaruh signifikan terhadap deposito mudharabah.

## SIMPULAN
Berdasarkan Hasil penelitian dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut: (1)  Variabel  Bagi  Hasil  secara  parsial pada  nilai  signifikansi  0.000  lebih  kecil dari pada 0.05. Maka, dapat disimpulkan bahwa  variabel  bagi  hasil  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  deposito mudharabah.  (2)  Variabel  likuiditas secara  parsial  pada  nilai  signifikansi 0.000  lebih  kecil  dari  pada  0.05.  Maka, dapat disimpulkan bahwa variabel likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap deposito mudharabah.  (3)  Variabel  Inflasi  secara parsial pada nilai signifikansi 0.443 lebih
besar  dari  pada  0.05.  Maka,  dapat disimpulkan bahwa variabel inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap deposito mudharabah. Berdasarkan hasil penelitian
dapat  diberikan  beberapa  saran  sebagai berikut;  (1)  Bank  Syariah  Mandiri  harus lebih  memberikan  kontribusi  terhadap nasabah  penghimpun  dana  khususnya pada bagi hasil produk deposito mudharabah.  (2)  Perlunya  peningkatan promosi  produk  perbankan  syariah khususnya dalam hal deposito mudharabah  kepada  masyarakat  secara baik  dan  berkesinambungan  sehingga masyarakat  paham  dan  tertarik  terhadap produk perbankan syariah yang ditawarkan khususnya deposito mudharabah.  (3)  Penelitian  ini  akan menambah kepustakaan di bidang perbankan  syariah  dan  dapat  menambah wawawasan pengetahuan khususnya tentang jumlah simpanan deposito mudharabah.  Untuk  peneliti  selanjutnya diharapkan  penelitian  ke  depan  dapat meneliti  dengan  menambah  variabel yang  lebih  banyak  agar  diketahui  faktor apa  saja  yang  mempengaruhi  Jumlah Simpanan  Deposito  Mudharabah  selain dari variabel  yang diteliti saat  ini, selain itu  memilih  jumlah  populasi  yang  lebih besar  seta  dengan  waktu  yang  lebih banyak.

## DAFTAR PUSTAKA
Agus  Eko  Sujianto,  Aplikasi  Statistik dengan SPSS 21.0 (Jakarta: Prestasi Pustaka, 2014), Ali Maulidi, Teknik Memahami Statistika 2, (Jakarta: Alim’sPublising, 2013), Nurul Huda & Mustafa Edwin Nasution, Current Issues Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2014), Evi  Natalia,  Moch.  Dzulkirom  AR,  Sri Mangesti Rahayu, Pengaruh Tingkat  Bagi  Hasil Deposito Bank Syariah  dan  Suku  Bunga  Deposito Bank  Umum  Terhadap  Jumlah Simpanan DepositoMudharabah(Studi Pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode
2009-2012).
Administrasibisnis.studentjournal. ub.ac.id.  Diakses  Senin  12  Juni 2018 Prastanto, Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR), Non Performing  Financing(NPF),  Debt To  Equity  Ratio(DER),  Quick Ratio(QR),  danReturn  On  Equity (ROE) Terhadap Pembiayaan Murabahah  Pada  Bank  Umum Syariah di Indonesia. lib.unnes.ac.id.  Diakses  rabu  14 Juni 2018 Zainul  Arifin,  Dasar-Dasar  Manajemen Bank  Syariah,  (Jakarta:  Azkia Publisher, 2009), Bank Muamalat, www.bankmuamalat.co.id.  diakses 26 Juni 2018 Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah,  (Jakarta:  Sinar  Grafika, 2008), hal. 151
Abdul  Ghofur  Anshori,  Perbankam Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah  Mada  University  Press,
2009),
Zainul  Arifin,  Dasar-Dasar  Manajemen
Bank  Syariah,  (Jakarta:  Azkia Publisher, 2009),
Adiwarman Karim, Bank Islam: Analisis
Fiqih  dan  Keuangan,  (Jakarta:  PT
Raja Grafindo Persada, 2006),
Kasmir,  Bank  dan  Lembaga  Keuangan
Lainnya, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2010),
Muhammad,  Bank  Syariah  –  Problem dan  Prospek  Perkembangan  di Indonesia,
(Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005),
Dahlan  Siamat,  Manajemen  Lembaga
Keuangan Kebijakan Moneter dan
Perbankan,  (Jakarta:  Lembaga  Penerbit
Fakultas Ekonomi Universita Indonesia, 2005),
Sutardjo Tui, Proposal Kelayakan Usaha UMKM Untuk Perbankan, (Yogyakarta: Pressindo Inti Media,
2013),
Made  Sudana,  Manajemen  Keuangan Teori  dan  Praktik,  (Surabaya, Airlangga University Press, 2009),
darsono  dan  Ashari,  Pedoman  Praktis Memahami  Laporan  Keuangan, (Yogyakarta: Andi Offset, 2005),
Muhammad,  Bank  Syariah  –  Problem dan Prospek Mohamad Muslich, Manajemen Keuangan Modern (Analisis,
Perencanaan,  dan  Kebijaksanaan), (Jakarta: Bumi Aksara, 1997), Dahlan  Siamat,  Manajemen  Lembaga Keuangan  Kebijakan  Moneter  dan Perbankan Dwi Suwiknyo, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah,
(Yogyakarta:  Pustaka          Belajar, 2010), Mamduh  M.  Hanafi  dan  Abdul  Halim, Analisis Laporan Keuangan,
(Yogyakarta:  Unit  Penerbit  dan
Percetakan  Sekolah  Tinggi  Ilmu
Manajemen YKPN, 2012),
Siti  Nur  Zaidah  Chasanah,  Analisis
Internal  dan  Eksternal  Dalam Menetukan Non
Performing  Financing  Bank  Umum Syariah di Indonesia..www.unisbank.ac.id.Di akses  13 Juni 2018 Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002),
Veithzal  Rivai  dan  Arviyan  Arifin,
Islamic  Banking  Sebuah  Teori,
Konsep,  dan  Aplikasi,  (Jakarta:
Bumi Aksara, 2010),
Kasmir, Manajemen Perbankan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2010), Veithzal Riv35Muhammad Muslehuddin,  Sistem  Perbankan Dalam  Islam,  (Jakarta:PT  Rineka Cipta, 1994), Dede  Nurohman,  Memahami  Dasar- Dasar Ekonomi Islam, (Yogyakarta: Teras, 2011), Muhammad,  Manajemen  Dana  Bank Syariah, (Yogyakarta: EKONISIA,
2005),
Buchari  Alma  dan  Donni  Juni  Priansa, Manajemen Bisnis Syariah, (Bandung: Alfabeta, 2014), Ascarya,  Akad  &  Produk  Bank  Syariah, (Jakarta:  Raja  Grafindo  Persada,
2008),
Nugroho Heri Pramono, Pengaruh Deposito Mudharabah, Spread Bagi Hasil,  dan  Tingkat  Bagi  Hasil  (studi Empiris  pada  Bank  Syariah  di Indonesia Tahun 2010-2012), lib.unnes.ac.id/17624/1/721140903 6.pdf, diakses 21 Juni 2018 Citra  Mastulina,  Pengaruh  NPF,  DPK,
Dan  Inflasi  Terhadap  Penyaluran Pembiayaan  Usaha  Kecil  Dan Menengah  (UKM)  Pada  BPRS  Di
Indonesia,  digilib.uin-  suka.ac.id. Diakses  14 Juni 2018
Nurhalimah,  tentang  analisis  faktor-
faktor yang mempengaruhi pembiayaan Bank Syariah  dalam  upaya  pengembangan usaha kecil di Sumatera, repository.usu.ac.id. Diakses Selasa 20 Juni 2018 Shandy  Bintang  Ramadhan,  Analisis faktor-faktor  yang  mempengaruhi penyaluran kredit perbankan (studi pada Bank Umum Nasional Devisa tahun 2007-2011), http://core.ac.uk/download/pdf/117 37450.pdf, Diakses 29 Juni 2018 Hedwigis  Esti  R,  Analisis  faktor-faktor yang  mempengaruhi  penyaluran kredit  investasi  bank  Persero  yang ditulis, repository.unnes.ac.id.
Diakses 15 Juni 2018 Khodijah  Hadiyyatul  Maula,  Pengaruh Simpanan  (Dana  Pihak  Ketiga),
Modal
sendiri,  Marjin  Keuntungan  Dan  NPF (Non Performing Financing) Terhadap  Pembiayaan  Murabahah Pada Bank Syariah Mandiri, digilib.uin-suka.ac.id.  Diakses    20 Juni 2018 Eris  Munandar,  Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga,  Loan  To  Deposit  Ratio Dan  Return  On  Asset  Terhadap Pembiayaan  pada  Bank  Syariah mandiri,digilib.uin-suka.ac.id. Diakses  17 Juni 2018 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif,  Dan  R&D,  (Bandung: ALFABETA, 2011), Suharsimi  Arikunto,  Prosedur  Penelitian –  Suatu  Pendekatan  Praktik,
(Jakarta: Rineka Cipta, 2013,) Suharsimi  Arikunto,  Prosedur  Penelitian –  Suatu  Pendekatan  Praktik (Jakarta: Rineka Cipta, 2013,) Burhan  Bungin,  Metode  Penelitian
Kuantitatif,(Jakarta: Prenada Media, 2005), Puguh Suharso, Metode Penelitian Kuantitatif Untuk Bisnis: Pendekatan  Filosofi  dan  Praktis, (Jakarta: PT Indeks, 2009), Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis
Agus  Eko  Sujianto,  Aplikasi  Statistik dengan SPSS 21.0 (Jakarta: Prestasi Pustaka, 2014), Ali Maulidi, Teknik Memahami Statistika 2, (Jakarta: Alim’sPublising, 2013),