http://jurnal.usahid.ac.id/index .php/accounting

## PENGARUH LITERASI KEUANGAN DAN INKLUSI KEUANGAN TERHADAP KINERJA UMKM SENTRA DODOL PENGLATAN
I Made Widiawan 1 , Ni Kadek Sinarwati 2

## Abstrak
Riset ini  merupakan  riset yang  bertujuan  guna  menggali  pengaruh literasi dan inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM. Tipe riset yang digunakan yakni riset kuantitatif yang informasinya bersumber  dari data  primer  hasil  penyebaran  kuisioner  serta  data  sekunder  dari dokumen- dokumen yang telah tersedia terkait riset. Ilustrasi dalam riset  ini  yakni  UMKM  di  Sentra  Dodol  Penglatan  yang  berjumlah sebanyak 49 pengusaha dan informasi riset diolah dengan SPSS 18. 0.  Bersumber  pada  pengolahan  informasi,  diperoleh  hasil  kalau kedua variabel independen yang digunakan ialah literasi keuangan serta  inklusi  keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  signifikan terhadap kinerja UMKM Sentra Dodol Penglatan.
Kata kunci: Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Kinerja UMKM.
1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sahid
madewidiawan@rocketmai
l.com n ikadeksinarwati72@gmail
.com

## Abstract
This research is research that aims to explore the effect of financial literacy  and  inclusion  on  the  performance  of  MSMEs.  The  type  of research  used  is  quantitative  research  whose  information  comes from  primary  data  from  questionnaires  and  secondary  data  from available  documents  related  to  research.  The  illustration  in  this research is that there are 49 entrepreneurs in the Dodol Penglatan Center, and the research information is processed using SPSS 18. 0.  Based  on  information  processing,  the  results  show  that  the  two independent  variables  used, namely  financial  literacy  and  financial inclusion, have a significant positive effect on performance MSMEs Dodol Penglatan Center.
Keywords:  Financial  Literacy,  Financial  Inclusion  and  MSMEs Performance.

## PENDAHULUAN
Zona  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  Bali  pada  pandemi  dan  pasca pandemi  kembali  membuktikan  perannya  dalam  menjaga  dan  bahkan  mengurangi  tingkat pengangguran  di  Propinsi  Bali.  Ketika  pariwisata  Bali  mengalami  keterpurukan,  banyak masyarakat yang terserang pemutusan ikatan kerja atau PHK di zona pariwisata mulai beralih ke  UMKM  dengan  merintis  sebuah  usaha.  Data  Dinas  Koperasi,  UKM  Propinsi  Bali memperlihatkan ketika terjadinya penyebaran wabah covid-19 jumlah UMKM di Propinsi Bali justru menunjukkan peningkatan dari 327.353 di tahun 2019 meningkat sebesar 84.912 atau 93,21%  ditahun  2020  dan  kembali  meningkat  sebesar  28.344  atau  18,43%  ditahun  2021 sehingga UMKM di Propinsi Bali tercatat berjumlah 440.609 ditahun kedua covid-19 melanda Bali.
Bidang  usaha  perdagangan  merupakan  keragaman  UMKM  yang  paling  banyak meningkat dimasa pandemi. Dominasi dari usaha perdagangan terjadi diseluruh Kabupaten yang  ada  di  Bali  termasuk  di  Kabupaten  Buleleng.  Usaha  perdagangan  yang  sebelumnya berjumlah 27.713 ditahun 2019 menjadi 42,247 ditahun 2020 atau meningkat sebesar 14.524 atau 52,41% dan ditahun 2021 usaha perdagangan kembali meningkat menjadi 44.143 atau meningkat  sebesar  1,906  atau  4,51%  (Dinas  koperasi,  2022).  Perkembangan  ini  mampu menjadikan perekonomian Buleleng secara perlahan mampu bangkit dari terkontraksi minus 5,76% ditahun 2020 menjadi minus 0,59% ditahun 2021 (BPS, 2021).
UMKM  menjadi  sektor  yang  berkontribusi  besar  pada  perbaikan  ekonomi  daerah, Pemerintah  Kabupaten  Buleleng  melalui  Disdagperinkop  UKM  Buleleng  secara  khusus membentuk  program  pemerdayaan  dan  pendampingan  kepada  pegiat  UMKM  untuk meningkatkan daya saing UMKM dengan produk-produk lain dipasaran (BaliTribune, 2022). Salah satu pendampingan yang telah terrealisasi adalah pendampingan kepada pegiat usaha dodol yang merupakan jajanan ciri khas Kabupaten Buleleng. Pendampingan dilakukan untuk meningkatkan  produksi  dan  standarisasi  produk  yang  selama  ini  belum  memiliki  pedoman baku diantara para pegiat usaha dodol (sippn, 2022).
Pendampingan tersebut tentu menjadi terobosan yang dapat membuat pegiat usaha dodol dapat menghasilkan produk secara konsisten dan mampu mengakses pasar yang lebih luas.  Namun  dengan  masih  belum  benar-benar  berakhirnya  masa  pandemi,  pelaku  usaha termasuk pegiat usaha dodol masih dihadapkan pada permasalahan adanya potensi kerugian finansial  akibat  belum  stabilnya  daya  beli  barang  dan  jasa  dalam  masyarakat.  Untuk  itu, diperlukan  adanya  edukasi  untuk  meningkatkan  pengetahuan  literasi  dan  inklusi  keuangan untuk  mempertinggi  kinerja  dari  pelaku  usaha  sehingga  bisnis  yang  dijalankan  dapat berkesinambungan (Hilmawati, 2021).
Memperkaya literasi keuangan adalah solusi terbaik dalam mengembangkan kinerja yang  optimal  (Rumain,  2021).  Pemberian  wawasan  terkait  literasi  keuangan  akan  mampu menggali  berpotensi  pelaku  usaha  dalam  pengendalian  situasi  keuangannya  (Choiriyah, 2022). Semakin tingginya literasi keuangan bakal sanggup menekan kesalahan pengambilan keputusan yang berhubungan dengan penataan keuangan usaha, sehingga tercipta UMKM yang memiliki ketahanan usaha tinggi dan kinerja keuangan yang baik (Ardila, 2020).
Meningkatkan  pengetahuan  pelaku  usaha  terkait  produk  serta  jasa  dari  sektor keuangan juga menjadi bagian penting dalam menyikapi pertumbuhan suasana ekonomi yang tidak  menentu  seperti  disaat  ini  (Kosim  M.  E.,  2021).  Inklusi  keuangan  memegang  kontrol yang  sangat  esensial  bagi  UMKM  lantaran  mampu  mendukung  pemecahan  kesulitan

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
keuangan dalam perjalanan usaha. Sehingga ketika pelaku usaha memiliki kebutuhan dana, diharapkan  mampu  memanfaatkan  akses  pendanaan  dari  lembaga  keuangan  untuk mengembangkan ataupun meningkatkan kinerja usahanya (Jumady, 2022).
Kinerja dimaksud merupakan ukuran keefektifan dari elemen bisnis dalam menggapai tujuan  perusahaan  (Rumain,  2021).  Kinerja  disini  adalah  raihan  hasil  kerja  yang  diperolah suatu  organisasi  dalam  suatu  periode  kerja.  Penelusuran  variabel  literasi  dan  inklusi keuangan  terhadap  kinerja  yang  dibuat  oleh  (Septiani,  2020),  (Sari,  2022)  dan  (Farhani, 2022),  dalam  pengujian  literasi  dan  inklusi  keuangan  yang  dilakukan  memperoleh  hasil signifikan pada kinerja UMKM. Pengujian ini memperlihatkan membaiknya uraian literasi dan inklusi  keuangan  bakal  sanaggup  mengangkat  kinerja  UMKM.  Namun  yang  diutarakan (Prasetyo, 2022) melalui risetnya memperoleh hasil yang berbeda, diperoleh inklusi keuangan tidak mempengaruhi gerakan kinerja. Begitu pula riset yang dikemukakan oleh (Putri, 2022) yang meneliti di luwu utara mengemukakan kalau inklusi keuangan tidak memengaruhi kinerja keuangan.
Adanya  perbedaan  temuan  pada  studi  literasi  serta  inklusi  keuangan  pada  kinerja yang  diinformasikan  oleh  Sebagian  periset  tersebut  menarik  untuk  diteliti  kembali  guna mengenali tentang kedududukan dari variabel literasi serta inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM  Sentra  Dodol  Penglatan.  Pertimbangan  yang  mendasari  diadakannya  riset  pada pegiat usaha dodol di Desa Penglatan ialah karena Desa Penglatan sebagai desa penghasil dodol terbesar di Kabupaten Buleleng dan telah ditetapkan secara resmi sebagai desa sentra dodol  oleh  Dinas  Perdagangan  Perindustrian  Koperasi  dan  UMKM (Dagperinkop)  Buleleng serta  pertimbangan  lainnya  yakni  masih  sedikitnya  penelitian-penelitian  yang  pernah dilakukan pada pelaku usaha dodol di Desa Penglatan spesialnya yang menggangkat kasus literasi serta inklusi keuangan terhadap kinerja pegiat usaha dodol.
Tujuan yang hendak dicapai dari pengadaaan riset ini, ialah guna mendapat informasi pengaruh variabel literasi serta inklusi keuangan terhadap kinerja. Sehingga hasil dari riset ini dapat dimanfaatkan sebagai rambu-rambu dan bahan arahan serta langkah awal buat pegiat usaha dodol di Desa Penglatan dalam meningkatkan kualitas kinerjanya.

## TINJAUAN PUSTAKA
Literasi Keuangan. Pengetahuan mengenai literasi keuangan adalah faktor penting yang  sangat  berperan  dewasa  ini  untuk  menghindari  adanya  sebuah  masalah  keuangan dalam  upaya  mendapatkan  sebuah  siklus  kehidupan  yang  sejahtera.  Literasi  keuangan dimaksud merupakan suatu kecakapan (aplikasi pengetahuan, keterampilan dan keyakinan) seseorang untuk memilih keputusan dalam pengelolaan finansialnya guna mengoptimalkan kesejahteraannya (Sari, 2022), (Putri, 2022), (Marija, 2021) dan (Rumain, 2021).
Inklusi  Keuangan. Keuangan  inklusif  pada  hakekatnya  sebuah  referensi  yang ditujukan  guna  menghilangkan  semua  bentuk  ganjalan  akses  keuangan  dalam  diri masyarakat  yang  bermaksud  menggunakan  layanan  jasa  lembaga  keuangan.  Inklusi keuangan  tersebut  merupakan  sebuah  upaya  pemberian  akses  kepada  masyarakat  pada fasilitas  yang  dimiliki  lembaga  keuangan  yang  telah  disesuaikan  atas  keperluan  dan jangkauan  masyarakat  dalam  upaya  memaksimalkan  kesejahteraannya  (Akhiar,  2021), (Wulandari, 2019), (Putri, 2022) dan (Kosim, 2021).
Kinerja  UMKM. Sasaran  yang  sangat  penting  dari  sebuah  manajemen  keuangan adalah  mengoptimalisasi  kinerja  untuk  meningkatkan  kemakmuran  pemilik  dan  juga  nilai
perusahaan.  Kinerja  itu  merupakan  sebuah  hasil  kerja  pegiat  UMKM  atas  pelaksanaan beberapa  pekerjaan  pada  satu  periode  tertentu  dengan  standarisasi  yang  telah  ditentukan sebelumnya  (Kosim,  2021),  (Akhiar,  2021),  (Marija,  2021),  (Hermawan,  2020)  dan  (Sari, 2022).
Hubungan  Antara  Literasi  Keuangan  Pada  Kinerja  UMKM. Literasi  keuangan adalah pilihan strategis yang dapat ditempuh dalam rangka memaksimalkan sebuah kinerja bisnis.  Pengetahuan,  keterampilan  dan  keyakinan  yang  dimiliki  seseorang  mengenai keuangan akan mampu membantu menghasilkan sebuah pengambilan keputusan investasi yang berkualitas untuk memperoleh sebuah kehidupan yang kesejahteraan (Sari, 2022). Jika tingkat  pengetahuan,  keterampilan  dan  keyakinan  yang  dimiliki  semakin  tinggi  maka  hasil pengelolaan  keuangan  juga  akan  semakin  tinggi,  dengan  kata  lain  literasi  keuangan  yang tinggi  akan  mengasilkan  kinerja  yang  tinggi  pula  (Wulandari,  2019).  Beberapa  penemuan yang  telah  dilakukan  menemukan  adanya  dampak  signifikan  dari  literasi  keuangan  pada kinerja (Kasendah, 2019), (Sanistasya, 2019) dan (Septiani, 2020). Bertolak pada keterkaitan tersebut, hipotesis pertama yang disajikan dalam riset ini yaitu:
H 1 : Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM Sentra Dodol Penglatan Hubungan  Antara  Inklusi  Keuangan  Dengan  Kinerja  UMKM. Keuangan  inklusif adalah sebuah fasilitas yang menjembatani masyarakat pada produk pada sebuah lembaga keuangan.  Inklusi  keuangan  yang  dimiliki  seorang  pebisnis  khususnya  pegiat  usaha  kecil memegang peran penting dalam menentukan kehidupan dan perkembangan kinerja UMKM. Adanya akses pembiayaan dari lembaga keuangan akan memungkinkan pelaku UMKM dapat melakukan  pengembangan  usahanya  dengan  melakukan  sebuah  investasi  yang  produktif sehingga mampu memiliki daya saing yang baik dalam pasar (Akhiar, 2021).
Semakin  mudah  pelaku  UMKM  dapat  mengakses  produk  lembaga  keuangan  maka akan membuat semakin akurat dan tepat produk layanan jasa dari lembaga keuangan yang akan  diterima  sesuai  kebutuhan  yang  diharapkan  dalam  rangka  mengoptimalkan kesejahteraannya  (Febriana,  2021).  Berbagai  penemuan  yang  pernah  dilakukan menunjukkan  menemukan  bahwa  adanya  dampak  signifikan  yang  dapat  diberikan  inklusi keuangan  pada  kinerja  (Indriyati,  2020),  (Darmawan,  2021),  (Kusuma,  2021).  Dari  hasil diatas, adapun hipotesis kedua yang dapat diajukan:
H 1 : Inklusi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM Sentra Dodol Penglatan

## METODE PENELITIAN
Riset  ini  adalah  sebuah  penelitian  berjenis  asosiatif  hubungan  Kausal  yang dimaksudkan  menelusuri  hubungan  sebab  akibat  dari  Literasi  Keuangan  yang  disimbulkan (Li) dan Inklusi Keuangan disimbulkan (In) pada Kinerja UMKM yang disimbulkan dengan (Ki) di  Sentra  Dodol  Penglatan.  Penggunaan  Sentra  Dodol  Penglatan  sebagai  tempat  riset didasarkan  karena  Sentra  Dodol  Penglatan  adalah  Desa  Penghasil  Dodol  terbesar  di Kabupaten  Buleleng  dan  telah  ditetapkan  sebagai  Sentra  Dodol  Kabupaten  Buleleng  oleh Disdagperinkopukm  Kabupaten  Buleleng serta  karena  masih  kurangnya  riset-riset  yang dilakukan pada Sentra Dodol Penglatan. Sampel  yang dipakai pada riset  ini adalah semua populasi pengusaha Dodol di Desa Penglatan yang berjumlah sebanyak 49 pengusaha.
Dalam  mengolah  data,  adapun  teknik  analisis  yang  dipakai  untuk  mencapai  tujuan riset  yaitu  Regresi  Linier  Berganda,  dengan  tahapan  terlebih  dahulu  dilakukan  pengujian instrumen  penelitian,  kemudian  dilakukan  pengujian  klasik  dari  persamaan  regresi  seperti

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
halnya  pengujian  dari  normalitas  data,  multikolinearitas  dan  uji  heteroskedastisitas memperoleh hasil regresi yang akurat dan dapat dipercaya. Rumus persamaan yang dipakai dalam riset ini adalah:
Ki = a + b 1 Li + b 2 In + e
Ki : Kinerja UMKM a : Konstanta
b 1 , b 2 : Koefisien Regresi Li dan In
Li : Literasi Keuangan
In : Inklusi Keuangan
e : Error

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Data Responden. Pegiat UMKM usaha dodol yang di jadikan responden di riset ini adalah  sebanyak  49  pengusaha.  Adapun  karakteristik  data  diri  dari  responden  tersebut, sebagai berikut:
Tabel 1. Data Responden Keterangan F % Usia (Tahun) 1.  20-30 2.  31-40 3.  41-50 4.  >51 1 12 23 13 2,0 24,5 46,9 26,5 Pendidikan Akhir 1.  Sekolah Dasar 2.  SMP atau SLTP 3.  SMA Atau SMK 4.  Perguruan Tinggi 8 15 23 3 16,3 30,6 46,9 6,1 Lama Usaha (Tahun) 1.  <1 2.  2-3 3.  4-5 4.  >5 1 3 17 28 2,0 6,1 34,7 57,1
Berpegang  pada  tabel  data  responden  terlihat  bahwa  pegiat  usaha  sentgra  dodol penglatan  didominasi  oleh  usia  antara  rentang  40  th  s/d  50  th  yakni  sebanyak  23  orang dengan  persentase  sebesar  46,9%.  Selanjutnya  dari  segi  Pendidikan,  terlihat  bahwa SMA/SMK merupakan Pendidikan yang paling banyak dimiliki pelaku UMKM yaitu sebanyak 23 orang dengan persentase 46,9%. Sementara dari sisi lama usaha telah berdiri diketahui bahwa  usaha  dodol  yang  dijalankan  pelaku  UMKM  sebanyak  28  pengusaha  telah menjalankan usahanya lebih dari lima tahun dengan persentase 57,1%.
Pengujian  Validitas .  Metode  pengujian  validitas  pada  riset  ini  memakai  nilai Cronbach ’s  Alpha ,  yang  mana  nilai  r hitung terlihat  dari  nilai corrected  item-  total  correlation . Berdasarkan pengujian yang dilakukan, perolehan nilai dari uji validitas sebagai berikut:
Tabel 2. Hasil Pengujian Validitas Variabel Item r hitung r tabel Putusan Literasi Keuangan (Li) Satu Dua Tiga Empat Lima Enam Tujuh Delapan ,398 ,345 ,903 ,789 ,514 ,904 ,902 ,900 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 Seluruh item memperoleh keputusan valid Inklusi Keuangan (In) Satu Dua Tiga Empat Lima Enam Tujuh Delapan ,608 ,483 ,527 ,353 ,563 ,423 ,549 ,524 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 Seluruh item memperoleh keputusan valid Kinerja UMKM Satu Dua Tiga Empat Lima Enam Tujuh Delapan Sembilan ,751 ,807 ,707 ,768 ,414 ,325 ,375 ,832 ,628 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 ,281 Seluruh item memperoleh keputusan valid
Berpegang pada tabel pengujian validitas diketahui bahwa nilai r hitung dari setiap item pertanyaan yang dimaksudkan untuk mewakili sebuah variabel penelitian secara serempak mampu memperoleh nilai lebih tinggi dari ketentuan nilai pada r tabel dengan n=49-2 pada sig. 5%, sehingga  dapat memperoleh keputusan bahwa seluruh item yang dipakai adalah valid dan layak untuk dipakai sebagai instrumen riset.
Pengujian Reliabilitas. Pengujian reliabilitas melalui cronbach’s alpha if item deleted, diperoleh hasil sebagaimana tampak ditabel berikut:

## Tabel 3. Hasil Pengujian Reliabilitas
Variabel Cronbach’s Alpha Standarisasi Putusan Literasi Keuangan (Li) ,911 0,60 Seluruh variabel dinyatakan reliabel Inklusi Keuangan (In) ,787 0,60 Kinerja UMKM (Ki) ,882 0,60
Berpegang  pada  tabel  rangkuman  pengujian  atas  asumsi  klasik,  terlihat  bahwa pertama model regresi memiliki distribusi data normal yang ditunjukkan oleh signifikansi nilai dari Kolmogorov-Smirnov yaitu  sebesar  0,997  >  0,05.  Kedua  dari  uji  multikolinearitas  juga diketahui bahwa variabel literasi keuangan yang disimbulkan dengan (Li) dan variabel inklusi keuangan  yang  disimbulkan  dengan  (In)  menunjukkan  perolehan  nilai tolerance diatas  0,1 dan  begitupula  perolehan  nilai  VIF  dibawah  10,  sehingga  memperoleh  sebuah  keputusan model  regresi  bebas  dari  asumsi  multikolinearitas.  Ketiga  demikian  pula  dari  uji heteroskedastisitas  melalui  uji  Glejser  dimana  keseluruhan  dari  variabel  independent
memperoleh  nilai  sig.>0,05  dn  keputusan  yang  dapat  diambil  adalah  dalam  model  regresi tidak terjadi permasalahan terkait heteroskedastisitas.
Pengujian  Regresi .  Berdasarkan  pengolahan  data  yang  dilakukan,  diperoleh  hasil persamaan regresi linier berganda dan hasil pengujian model, sebagai berikut:
Tabel 4. Ringkasan Regresi dan Uji Model Keterangan Beta t hitung Sig. t Constanta Li In 9,714 ,296 ,523 2,563 2,683 0,014 0,010 Nilai R Square ,508 Nilai F hitung 23,782 Nilai Sig. F ,000
Berpegang  pada  tabel  ringkasan  regresi  dan  uji  model,  dapat  diinterprestasikan beberapa hal diantaranya:
Interprestasi Persamaan Regresi. Perolehan nilai persamaan regresi yang diperoleh dapat digambarkan kedalam sebuah rumus sebagai berikut:
Ki = 9,714 + 0,296Li + 0,523In
Perolehan nilai konstanta bernilai positif 9,714, mengandung arti seandainya literasi keuangan yang disimbulkan (Li) dan inklusi keuangan yang disimbulkan dengan (In) tidak ada maka perolehan  nilai  kinerja  UMKM  disimbulkan dengan  (Ki)  Sentra  dodol  Penglatan  akan tetap bernilai positif sebesar 9,714.
Perolehan  nilai  koefisien  dari  literasi  keuangan  (Li)  yang  bernilai  positif  0,296, mengandung  arti  jika  terjadi  kenaikan  literasi  keuangan  senilai  satu  satuan  maka  kinerja UMKM  (Ki)  Sentra  dodol  Penglatan  akan  meningkat  0,296  satuan,  dengan  catatan  inklusi keuangan (In) tidak bergerak atau tetap.
Perolehan  nilai  koefisien  dari  inklusi  keuangan  (In)  yang  bernilai  positif  0,523, mengandung  arti  jika  terjadi  kenaikan  inklusi  keuangan  senilai  satu  satuan  maka  kinerja UMKM  (Ki)  Sentra  dodol  Penglatan  akan  meningkat  0,523  satuan,  dengan  catatan  literasi keuangan tidak bergerak atau tetap.
Pengujian Kekuatan Model Regresi. Perolehan nilai kekuatan model regresi yang ditampilkan oleh nilai koefisien determinasi (R 2 ) pada table summary memperoleh nilai 0,508, mengandung arti 50,8 persen kinerja UMKM Sentra dodol Penglatan mampu dipengaruhi oleh literasi dan inklusi keuangan, sementara sisanya 49,2 persen disebabkan variable luar yang tidak diangkat pada riset ini.
Pengujian  Simultan  (Uji  F)  Model  Regresi .  Nilai  F hitung yang  diperoleh  adalah sebesar 23,782 dengan sig. 0,000<0,05. Sementara nilai F tabel pada alpha lima persen dengan derajat  kebebasan  47  (49-2)  adalah  sebesar  3,23  menjelaskan  bahwa  nilai  F hitung >  F tabel . Sehingga putusan yang diperoleh adalah Ha “diterima” dan dapat dipastikan bahwa secara serempak  literasi  dan  inklusi  keuangan  berdampak  positif  sig.  pada  kinerja  UMKM  Sentra dodol Penglatan.
Pengujian  Parsial  (Uji-t)  Model  Regresi .  Pertama  nilai  t hitung variabel  Literasi Keuangan  (Li)  yang  diperoleh  adalah  sebesar  2,563  dengan  signifikansi  0,014,  sementara nilai  t tabel pada  alpha  5  persen  dengan  derajat  kebebasan  47  (49-2)  adalah  sebesar  2,01 menjelaskan bahwa nilai t hitung > t tabel dan sig. 0,014<0,05. Sehingga putusan yang diperoleh adalah Ha “diterima” dan secara individu dapat dipastikan literasi keuangan berdampak positif
sig. pada kinerja UMKM Sentra dodol Penglatan. Kedua nilai t hitung variabel Inklusi Keuangan (In) yang diperoleh adalah sebesar 2,683 dengan signifikansi 0,010, sementara nilai t tabel pada alpha 5 persen dengan derajat kebebasan 47 (49-2) adalah sebesar 2,01 menjelaskan bahwa nilai t hitung > t tabel dan signifikansi 0,010<0,05. putusan yang diperoleh adalah Ha “diterima” dan secara individu dapat dipastikan inklusi keuangan berdampak positif sig. pada kinerja UMKM Sentra dodol Penglatan.
Literasi  Keuangan  Pada  Kinerja  UMKM. Bertolak  pada  hasil  pengujian  secara parsial  atau  pengujian  melalui  uji-t  diketahui  bahwa  ada  hubungan  searah  dan  substansial dari literasi keuangan dengan simbul Li terhadap kinerja UMKM yang disimbulkan Ki di Sentra dodol Penglatan. Reaksi ini memastikan bahwa kinerja akan dapat menunjukkan peningkatan nyata jika literasi keuangan mampu terus ditingkatkan oleh pelaku UMKM. Dengan demikian hipotesis  penelitian  pertama  yang  telah  diajukan  secara  otomatis  diterima  dan  terbukti kebenarannya.
Penemuan  adanya  hubungan  positif  signifikan  ini  mempertegas  bahwa  pentingnya literasi  keuangan  dalam  upaya  memaksimalkan  kinerja  UMKM.  Hasil  ini  sekaligus memperteguh pernyataan dari hasil penelitian sebelumnya yang menyatakan bahwa tingginya pemahaman literasi keuangan dimiliki pelaku UMKM akan condong mampu menjadikan tinggi pula kinerja UMKM (Kasendah, 2019), (Sanistasya, 2019) dan (Septiani, 2020).
Semakin baik kemampuan yang dimiliki oleh seseorang dalam mengimplementasikan literasi keuangan maka akan semakin tinggi pula peluang keberhasilan sebuah usaha (Amin, 2022). Pemahaman kuat pada literasi keuangan seperti kepemilikan pengetahuan, keahliana dan  kualifikasi  diri  akan  dapat  memberi  sebuah  solusi  tepat  bagi  pelaku  UMKM  dalam pengambilan sebuah keputusan berkualitas dalam berinvestasi yang dimaksudkan mencapai kemandirian finansial (Putri, 2022).
Inklusi Keuangan Pada Kinerja UMKM. Perolehan kedua dari pengujian hasil inklusi keuangan  yang  diuji  dengan  pengujian  secara  parsial  atau  uji-t,  ditemukan  hasil  bahwa adanya pengaruh positif sig. dari inklusi keuangan dengan simbul Li terhadap kinerja UMKM yang  disimbulkan  dengan  Ki  di  Sentra  dodol  Penglatan.  Perolehan  hasil  pengujian  ini mempertegas  bahwa  secara  substansial  kinerja  UMKM  akan  terus  membaik  jika  pegiat UMKM  mampu  terus  meningkatkan  inklusi  keuangannya.  Dengan  demikian  hipotesis penelitian kedua yang telah dipaparkan sebelumnya secara otomartis juga diterima dan sekali lagi terbukti kebenarannya.
Temuan yang memperoleh hasil positif signifikan dari inklusi keuangan pada kinerja UMKM  tersebut  memperjelas  peran  dimiliki  inklusi  keuangan  dalam  mendorong  kinerja UMKM.  Perolehan  hasil  ini  sekaligus  memperkuat  beberapa  pengujian  sebelumnya  yang memperoleh  hasil  bahwa  meningkatnya  inklusi  keuangan  akan  berdampak  baik  pada peningkatan kinerja UMKM  (Indriyati, 2020), (Darmawan, 2021) dan (Kusuma, 2021).
Inklusi keuangan bagaikan pintu gerbang yang dapat memberi jalan baru yang dapat dimanfaatkan pelaku UMKM memperoleh produk dan jasa layanan lembaga keuangan yang nantinya bisa difungsikan untuk penambahan modal dalam rangka pengembangan bisnisnya (Sanistasya,  2019).  Semakin  banyak  akses  keuangan  yang  dimiliki  maka  akan  semakin mudah pula pelaku UMKM dapat memilah produk keuangan yang sesuai dengan kebutuhan yang diinginkan, sehingga kinerja usaha mampu meningkat (Febriana, 2021).

## KESIMPULAN
Berdasarkan  temuan  yang  diperoleh  setelah  dilakukan  pengujian  ditemukan  bahwa pertama literasi keuangan menunjukkan pengaruh positif sig. terhadap kinerja pelaku UMKM Sentra  dodol  Penglatan,  temuan  kedua  menemukan  bahwa  inklusi  keuangan  berpengaruh positif  sig.  pada  kinerja  UMKM  Sentra  dodol  Penglatan.  Perolehan  hasil  ini  menunjukkan bahwa  semakin  baiknya  literasi  dan  inklusi  keuangan  maka  akan  semakin  tinggi  kinerja UMKM Sentra dodol Penglatan dimasa depan.

## DAFTAR PUSTAKA
Akhiar,  H.  (2021). Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja UMKM  Kecamatan  Kuantan  Tengah  Kabupaten  Kuantan  Singingi. Pekanbaru: Program  Studi  S1 Manajemen  Fakultas  Ekonomi  Dan Ilmu  Sosial  Universitas  Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau.
Amin,  S.  R.  (2022).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja Umkm  Sub  Sektor  Usaha  Mikro  Di  Kabupaten  Bojonegoro,  Jawa  Timur. E-Jurnal Apresiasi Ekonomi, Volume 10, Nomor 3, September 2022 , 377-385. Ardila,  I.  (2020).  Analisis  Literasi  Keuangan  Pelaku  UMKM. Seminar  Of  Social  Sciences Engineering & Humaniora , 216-222.
Balitribune.  (2022,  Pebruari  22). Buleleng  Luncurkan  Program  Pemberdayaan  Dan Pendampingan  UMKM .  Retrieved  From  Https://Balitribune.Co.Id/Content/Buleleng- Luncurkan-Program-Pemberdayaan-Dan-Pendampingan-Umkm
BPS,  K.  B.  (2021). Kabupaten  Buleleng  Dalam  Angka  Buleleng  Regency  In  Figures  2021.
Singaraja: Pebruari 2021.
Choiriyah, C. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Dengan Inklusi Keuangan Sebagai Mediasi (Studi Pada UMKM Di Kota Boyolali). Surakarta: Program Studi  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas  Muhammadiyah Surakarta.
Darmawan, A. (2021). Pengaruh Faktor Demografi, Locus 0f Control, Literasi Keuangan, Dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan UMKM (Studi Pada Pelaku UMKM Di Wilayah Kota Banjar Patroman). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, Vol. 10, No. 2, Juli 2021 , 170-180.
Dinas Koperasi, U. K. (2022, Mei 24). Data Keragaan Umkm Bali Tahun 2022. Retrieved From Https://Diskopukm.Baliprov.Go.Id/Data-Dan-Informasi/Data-Umkm/
Farhani,  A.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja UMKM (Studi Kasus Pada UMKM Di Kabupaten Karawang Tahun 2021). Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan , 480-490.
Febriana, S. N. (2021). Pengaruh Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Pada Masa Pandemi Covid 19 (Studi Kasus Pada Umkm Kabupaten Malang). Competitive, Volume 16, Nomor 2, Desember 2021 , 59-69.
Hermawan, R. (2020). Pengaruh Komunikasi, Lingkungan Kerja,. Management & Accounting Expose, Vol. 3, No. 2, Desember 2020 , 113-119.
Hilmawati,  M.  R.  (2021).  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlangsungan  Sektor  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah. Nominal:  Barometer  Riset Akuntansi Dan Manajemen, Volume 10 No 1 (2021) , 135-152.
Indriyati,  N.  (2020). Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja UMKM Batik Di Kabupaten Tegal. Tegal: Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Pancasakti.
Jumady,  E.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja
Usaha Kecil Di Kota Makassar. Jurnal Ecogen, Vol. 5 No. 2 2022 , 284-293.
Kasendah,  B.  S.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, Vol. 3 No. 1/ April 2019 , 153-160.
Kosim,  B.  (2021).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Peran  Lembaga  Keuangan  Mikro Terhadap  Kinerja  UMKM  Di  Kecamatan  Seberang  Ulu  I  Kota  Palembang. Motivasi Jurnal Manajemen Dan Bisnis, Volume 6 Nomor 2 2021 , 144-152.
Kosim, M. E. (2021). Analisis Efisiensi Penukar Ion Sistem Demineralisasi Pada Pengolahan Air Di Proses Produksi Electroplating. Jurnal.Umj , 1-7.
Kusuma,  M.  (2021).  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan Keberlanjutan Umkm Di Solo Raya. Jurnal Among Makarti, Vol.14 No. 2 – Tahun 2021 , 162-176.
Marija. (2021). Pengaruh Financial Capital, Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Kecil Dan Menengah (UKM) Di Kota Malang. Jurnal Akuntansi Dan Perpajakan, Vol. 7 (1) 2021 , 31-38.
Prasetyo,  E.  (2022).  Pengaruh  E-Commerce,  Pengetahuan  Akuntansi,  Budaya  Organisasi Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM. Umjember Proceeding Series (Pp. 370-383). Jember: National Multidisciplinary Sciences (2022).
Putri, R. E. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Financial Technology Dan Inklusi Keuangan Terhadap  Kinerja  Keuangan  Pengusaha  Muda. Owner:  Riset  &  Jurnal  Akuntansi, Volume 6 Nomor 2, April 2022 , 1664-1676.
Rumain,  I.  A.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Pengelolaan  Keuangan  Terhadap Kinerja  Keuangan  Pada  Umkm  Kota  Malang. Jurnal  Riset  Manajemen  Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Unisma , 66-80.
Sanistasya,  P.  A.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap Kinerja Usaha Kecil Di Kalimantan Timur. Urnal Economia,, Volume 14, Nomor 1, April 2019 , 48-59.
Sari,  B.  P.  (2022).  Determinasi  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja Dan Keberlangsungan Usaha UMKM. Universitas Bina Insan Lubuklinggau , 609-622. Septiani, R. N. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja  UMKM  Di  Sidoarjo. E-Jurnal  Manajemen,  Vol.  9,  No.  8,  2020 ,  1314- 2336.
Sippn.  (2022,  September  19). Memperkuat  Central  Dodol  Kabupaten  Buleleng, Disdagperinkopukm  Gelar  Pelatihan  Produksi  Dodol  Di  Desa  Pengelatan . Retrieved  From  Https://Sippn.Menpan.Go.Id/Berita/Detil/Dinas-Perdagangan- Perindustrian-Dan-Koperasi-Usaha-Kecil-Dan-Menengah/Memperkuat- Central-Dodol-Kabupaten-Buleleng-Disdagperinkopukm-Gelar-Pelatihan- Produksi-Dodol-Di-Desa-Pengelatan
Wulandari, R. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja  UMKM  (Studi  Kasus  Pada  UMKM  Provinsi  Dki  Jakarta). Jakarta:
Program  Studi  Manajemen  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas  Islam Negeri Syarif Hidayatullah.