## FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PORSI PEMBIAYAAN BAGI HASIL
(STUDI PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH DI DIY DAN JAWA

## TENGAH)
Setya Pramono 1
1 Program Manajemen Bisnis Syariah STIES Putera Bangsa Tegal Email: Setyapramono539@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini mengkaji tentang model konseptual dan empiris mengenai Keterampilan Manajer, Kepatuhan  Syariah,  Karakteristik  Bank  Syariah,  Persepsi  Manajer  tentang  SDI  Internal  Bank  Syariah, Persepsi Manajer tentang Karakteristik Nasabah, Persepsi Manajer tentang Eksistensi Regulasi, Persepsi Manajer  tentang  Dukungan  Pemerintah  Terhadap  Porsi  Pembiayaan  Bagi  Hasil  di  Bank  Pembiayaan Rakyat Syariah.
Pemilihan  lokasi  penelitian  dilakukan  secara  teknik  proporsional  acak  sederhana  (proportional simple  random  sampling).  Adapun  teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan  dalam  penelitiannya purposive  sampling.  Dalam  penelitian  ini  terdapat  36  BPRS  di  DIY  dan  Jawa  Tengah,  selanjutnya diambil  lima  orang  sebagai  responden  untuk  masing-masing  BPRS  terdiri  dari  Dewan  Direksi,  Dewan Pengawas  Syariah,  Manajer  Marketing,  Manajer  Operasional  (Manajer  Pembiayaan)  dan  Customer Service.  Jadi  jumlahnya  sebesar  180  (Seratus  Delapan  Puluh)  responden.  Adapun  yang  dijadikan  objek penilaian adalah Manajer Operasional/Manajer Pembiayaan, mengingat penelitian ini terkait dengan porsi pembiayaan bagi hasil.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  1)  Keterampilan  konseptual  manajer  berpengaruh  positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah 2) Keterampilan teknis manajer berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah 3) Keterampilan sosial manajer berpengaruh positif terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  BPR  Syariah  4)  Persepsi  manajer  tentang  SDI  internal  bank syariah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  BPR  Syariah  5)  Persepsi  manajer tentang eksistensi  regulasi berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan bagi hasil  di  BPR  Syariah  6) Persepsi manajer tentang dukungan pemerintah berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah 7) Tidak adanya pengaruh karakteristik bank syariah terhadap terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah 8) Tidak ada pengaruh kepatuhan syariah terhadap terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah 9) Tidak ada pengaruh Persepsi manajer tentang karakteristik nasabah terhadap terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah
Kata  Kunci: Keterampilan  Manajer,  Persepsi  Manajer,  Pembiayaan  Bagi  Hasil,  dan  Bank  Pembiayaan Rakyat Syariah

## PENDAHULUAN
Eksistensi bank syariah memiliki prospek yang cerah karena potensi captive market yang jelas. Dengan posisi  ini, perkembangan  bank syari'ah meningkat  secara  pesat sehingga sepadan dengan bank konvensional yang telah lama beroperasi. Bank syariah dengan sistem bagi hasil, pada aspek pendanaan mendukung  program  pemerintah  dalam  pemerataan  pendapatan  secara  adil.  Sedangkan  pada  aspek pembiayaan, bank syariah mampu memperluas daya jangka dan penetrasi penyaluran dana  pada semua lapisan masyarakat  juga  mendukung  program  pemerintah  dalam  memperluas  kesempatan  bekerja  serta mendukung  upaya  pertumbuhan  ekonomi.  (Azmy,  2015).  Total  pembiayaan  dengan  prinsip  bagi  hasil tidak pernah lebih dari setengah total pembiayaan dengan prinsip jual-beli. Hal ini merupakan fenomena yang menarik karena idealnya pembiayaan dengan prinsip bagi hasil lebih menggerakkan sektor riil dan menutup kemungkinan disalurkannya dana pada usaha konsumtif. Sebab jika ditinjau dari konsep bagi
hasil,  maka  ada  return  yang  harus  dibagi  dan  hal  itu  bisa  terjadi  apabila  uang  digunakan  untuk  usaha produktif. Jika ditinjau dari prinsip ketaatan terhadap syariah, pembiayaan dengan prinsip jual beli dan sewa menimbulkan celah lebih besar terjadinya penyimpangan terhadap prinsip syariah.
Penelitian-penelitian  terkait  dengan  penyebab  rendahnya  pembiayaan  bagi  hasil  sudah  banyak dilakukan,  namun  terdapat  kelemahan  karena  aspek  yang  diteliti  hanya  aspek  internal  bank  syariah, nasabah,  regulasi,  pemerintah  dan  institusi  lain,  kepatuhan  syariah  serta  ekonomi  makro  saja.  Padahal aspek  manajerial  sangatlah  urgen  dalam  manajemen  pembiayaan  bagi  hasil  di  bank  syariah.  Jadi, kebaruan  penelitian  ini  adalah  menambah  variabel  keterampilan  manajer  dengan  menggunakan pengukuran keterampilan konseptual, keterampilan teknis dan keterampilan sosial untuk menjawab tidak tersedianya SDM manajer bank yang memadai dalam usaha/proyek yang dibiayai atau kurangnya sistem monitoring yang berkelanjutan terhadap bank syariah.
Penelitian  Yulianto  dan  Asrori  (2014)  menjelaskan  aspek  tersebut  adalah  DPK,  Ukuran Perusahaan  dan  CAR.  Penelitian  Adnan  dan  Purwoko  (2012),  Sarker  (1999)  aspek  tersebut  terdiri  dari kurangnya  pemahaman  SDM,  kapasitas  SDM  dan  monitoring.  Selanjutnya  penelitian  Chapra  (2000) aspek tersebut terdiri dari orientasi bisnis, financial structure, FDR dan Ukuran Perusahaan. Selanjutnya penelitian Trisnadi (2015) menyebutkan aspek dimaksud adalah FDR, NPF dan DPK.
Selanjutnya  penelitian  Lewis  dan  Algaoud  (2001)  menjelaskan  aspek  diimaksud  yaitu monitoring, averse to effort dan averse to risk. Penelitian Mulyawan  (2001)  menjelaskan aspek tersebut terdiri  dari  Dana  Pihak  Ketiga,  CAR  dan  FDR.  Penelitian  Parinduri  (2003)  menjelaskan  aspek  tersebut terdiri  dari  kualitas  sumber  daya  insani  yang  belum  memadai  untuk  menangani,  averse  to  effort  dan averse to risk. Sedangkan penelitian Ascarya dan Diana (2005) menjelaskan aspek internal bank syariah terdiri dari kualitas sumber daya insani yang belum memadai untuk menangani, memproses, memonitor, menyelia, dan mengaudit berbagai proyek bagi hasil. Selanjutnya terdapat aversion to effort, aversion to risk  dan  adverse  selection,  keterbatasan  peran  bank  sebagai  investor  (ketidakseimbangan  hak-hak manajemen dan kontrol) terutama dalam hal pembiayaan bagi hasil.
Secara umum penelitian ini bertujuan untuk membangun model konseptual dan empiris mengenai Keterampilan  Manajer,  Kepatuhan  Syariah,  Karakteristik  Bank  Syariah,  Persepsi  Manajer  tentang  SDI Internal  Bank  Syariah,  Persepsi  Manajer  tentang  Karakteristik  Nasabah,  Persepsi  Manajer  tentang Eksistensi  Regulasi,  Persepsi  Manajer  tentang  Dukungan  Pemerintah  Terhadap  Porsi  Pembiayaan  Bagi Hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

## LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Pengaruh  Keterampilan  Konseptual  Manajer  Bank  Syariah  Terhadap  Porsi  Pembiayaan  Bagi Hasil
Kepemimpinan seorang manajer pembiayaan sangat berpengaruh terhadap implementasi program pembiayaan.  Setiap  manajer  pembiayaan  membutuhkan  minimal  tiga  keterampilan  dasar  yaitu keterampilan  konseptual  adalah  kemampuan  untuk  memahami  suatu  persoalan/isu  secara  keseluruhan untuk  kepentingan  atau  kegiatan  organisasi.  Jenis  keterampilan  konseptual  ini  diperlukan  oleh  seorang pemimpin  untuk memahami  dalam mengoperasikan organisasi. (Keil,  Lee  &  Deng,  2013).  Pada  tataran implementatif,  keterampilan  konseptual  akan  meningkat  kebutuhannya  seiring  dengan  bertambah tingginya kedudukan seorang manajer dalam suatu jenjang manajemen, sesuai dengan hirarkis wewenang dan tanggung jawabnya dalam suatu organisasi (Hwang, Jiang Ng, 2012). Sedangkan keterampilan sosial adalah  keterampilan  mengelola  diri  sendiri  dan  bersosialisasi  dengan  orang  lain,  termasuk  didalamnya tentang pola pikir, sistem kepercayaan, kematangan emosi dan kepercayaan diri seseorang. Keterampilan sosial/soft skills penting bagi semua manajer pada setiap jenjang. (Bee & Hie, 2015).
H1:  Keterampilan  konseptual  manajer  bank  syariah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## Pengaruh Keterampilan Teknis Manajer Bank Syariah Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Keterampilan teknis yaitu kemampuan untuk mengaplikasikan pengetahuan, metode, atau teknik spesifik  dalam  bidang  spesialisasi  tertentu.  Keterampilan  ini  merupakan  pemahaman  dan  kecakapan melakukan  aktivitas  pekerjaan  yang  berhubungan  dengan  bidang  khusus  atau  pekerjaan  tertentu. Keterampilan  teknis  biasanya  lebih  banyak  berhubungan  dengan  keahlian  tangan  atau  fisik  lainnya, namun ada juga beberapa keahlian non-fisik yang bersifat teknis. (Hwang, Jiang Ng, 2012). Oleh sebab itu adanya keterampilan ini diharapkan optimalisasi hasil pembiayaan bagi hasil meningkat karena jenis pembiayaan  ini  sangat  tergantung  pada  manajer  bank  syariah  dalam  mengelola  proyek  pembiayaan. Yamit  (2004)  menyebutkan  bahwa  seorang  manajer  mempunyai  peran  yang  sangat  strategis  dalam menetapkan tujuan hingga menentukan alokasi waktu yang cukup.

## H2:  Keterampilan teknis manajer bank syariah berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## Pengaruh Keterampilan Sosial Manajer Bank Syariah Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Keterampilan  sosial  yaitu  keterampilan  mengelola  diri  sendiri  dan  bersosialisasi  dengan  orang lain  yang  didasarkan  pada  nilai-nilai  yang  dianut  dalam  kehidupan  seseorang,  termasuk  didalamnya tentang  pola  pikir,  sistem kepercayaan,  kematangan emosi  dan  kepercayaan  diri  seseorang  (Bee  &  Hie, 2015).  Keterampilan  sosial  (soft-skill)  bersifat  intangible,  kecakapannya  tidak  bisa  diukur  tapi pengaruhnya  dapat  dirasakan,  dan  kadar  kualitasnya  bisa  disadari  atau  tidak  disadari  oleh  seseorang. (Keil,  Lee  &  Deng,  2013).  Dalam  keterampilan  manajemen,  yang  termasuk  dalam  keterampilan  sosial (soft-skill)  diantaranya  adalah  kemampuan  untuk  memimpin,  memotivasi,  mengelola  konflik, berkomunikasi dengan efektif, bekerja sama, menumbuhkan partisipasi, memberdayakan rekan kerja dan bawahan, dan lain-lain (Hwang, Jian Ng, 2012).
H3:  Keterampilan sosial manajer bank syariah berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## Pengaruh Karakteristik Bank Syariah Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Karakteristik bank menunjukkan skala usaha yang dilakukan oleh bank. Variabel ini akan diteliti melalui  ukuran  bank  dengan  mengacu  pada  skala  usaha  yang  dilakukan  oleh  bank  yang  terlihat  dari jumlah asset/aktiva bank. Semakin besar perusahaan (perbankan) cakupan usaha atau pangsa pasar yang dikuasai  lebih  besar,  sehingga  dapat  meningkatkan  efisiensi.  Menurut  Campbell  (2002)  bahwa  ukuran perusahaan  memberikan  pengaruh  yang  mendua  (ambiguous)  terhadap  kinerja  perusahaan  dan konsekuensinya akan menimbulkan  biaya  yang  lebih besar  sehingga akan  berpengaruh  negatif  terhadap kinerja  perusahaan.  Di  sisi  lain,  perusahaan  besar  memiliki  skala  dan  keleluasaan  ekonomis  yang menyebabkan hubungan positif antara ukuran perusahaan dan kinerja perusahaan.

## H4:  Karakteristik  bank  syariah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## Pengaruh Kepatuhan Syariah Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Isu tentang kepatuhan syariah semakin penting dalam situasi ketika sistem keuangan Islam selalu ditantang  dengan  permintaan  dari  pelaku  pasar  agar  bersifat  inovatif  dan  berorientasi  pada  bisnis (misalnya  dalam  menawarkan  instrumen  dan  produk  baru),  sebagaimana  keuangan  konvensional  juga melakukan  hal  tersebut.  Fakta ini  dapat  mendorong  posisi  keuangan  Islam  ke tengah  dari  dua  kekuatan pendorong.  Disatu  sisi  mereka  harus  mengakomodasi  tuntutan  dari  nasabah  sebagaimana  tersebut  yang bisa jadi bertentangan dengan prinsip syariah, tetapi disisi lain bank Islam itu secara ketat terikat oleh apa yang dinamakan dengan kepatuhan syariah. Kewajiban manajemen bank syariah menyediakan informasi kepatuhan  terhadap  prinsip  syariah  telah  dimandatkan  oleh  AAOIFI  dalam  Accounting,  Auditing  and Governance  Standards  for  Islamic  Financial  Institutions  (AAGSIFI),  dalam  memenuhi  penyediaan informasi kepatuhan bank syariah terhadap prinsip-prinsip Syariah.

## H5:  Kepatuhan  syariah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Pengaruh  Persepsi  Manajer  tentang  Sumber  Daya  Insani  Internal  Bank  Syariah  Terhadap  Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Keseimbangan  pertumbuhan  bank  syariah  diikuti  dengan  kebutuhan  peningkatan  jumlah  tenaga kerja. Ini bertujuan untuk memberikan pelayanan prima kepada konsumen dan edukasi produk perbankan syariah.  Walau  demikian,  ada  sejumlah  permasalahan  dalam  sumber  daya  manusia  di  bank  syariah. Menurut  Rahmawati  (2014)  salah  satu  masalah  terbesar  sumber  daya  manusia  syariah  adalah  pihak perbankan  kesulitan  untuk  mencari  SDM  perbankan  syariah  yang  kompeten  dan  mumpuni.  Perbankan syariah  cenderung  mengambil  sumber  daya  manusia  dari  luar  perguruan  tinggi  syariah  karena  SDM  di bank syariah biasanya justru lebih mudah diberikan pengetahuan tentang perbankan syariah.
H6:  Persepsi  manajer  tentang  Sumber  Daya  Insani  internal  bank  syariah  berpengaruh  positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Pengaruh  Persepsi  Manajer  Tentang  Karakteristik  Nasabah  Terhadap  Porsi  Pembiayaan  Bagi Hasil
Menurut  Rahmawati  (2014),  pengetahuan  dan  pemahaman  masyarakat  tentang  produk-produk bank syariah merupakan salah satu faktor pemicu dalam berinvestasi di bank syari’ah. Penelitian ini juga menemukan  bahwa  terdapat  hubungan  positif  antara  persepsi  tentang  sistem  bagi  hasil  dengan  minat menggunakan produk. Semakin tinggi persepsi tentang sistem bagi hasil akan meningkatkan kepercayaan dan keyakinan nasabah sehingga dapat mempengaruhi minat menggunakan produk. Sebaliknya semakin kecil persepsi  nasabah  tentang sistem bagi  hasil,  maka  akan mengurangi  kepercayaan  nasabah  sehingga keinginan menggunakan produk atau berinvestasi akan semakin kecil.
H7:  Persepsi  manajer  tentang  karakteristik  nasabah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## Pengaruh Persepsi Manajer tentang Eksistensi Regulasi Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Bank syariah yang ada di Indonesia selama dua dekade ini mengalami perkembangan yang sangat pesat. Menurut survei yang dilakukan oleh  Islamic Finance Report (2017) saat ini perbankan syariah di Indonesia  menduduki  peringkat  ke-10  pada  Top  Islamic  Market  setelah  Iran,  Saudi  Arabia,  Malasyia, UAE, Kuwait, Qatar, Bahrain, Turki dan Bangladesh. Perbankan syariah dapat menawarkan baik jasa-jasa perbankan konvensional maupun jasa finance company nonbank. Tidak hanya lembaga keuangan syariah saja  yang  melaju  dengan  impresif,  perbankan  syariah  pun  melaju  dengan  impresif  pula.  Angka  statistik yang  dirilis  Bank  Indonesia  membuktikan  premis  tersebut.  Pada  waktu  yang  bersamaan,  legalitas  yang menopang  operasional  perbankan  syariah  pun  semakin  kokoh.  Walaupun  diawal  pendiriannya menghadapi  masalah  legalitas,  namun  sejak  ditetapkannya  UU  No  21  tahun  2008  tentang  Perbankan Syariah, maka masalah legalitas relatif sudah teratasi.
H8:  Persepsi  manajer  tentang  eksistensi  regulasi  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Pengaruh  Persepsi  Manajer  tentang  Dukungan  Pemerintah  Terhadap  Porsi  Pembiayaan  Bagi Hasil
Kebijakan  pemerintah  mempunyai  peranan  signifikan  dalam  mendorong  pertumbuhan pembangunan  ekonomi  suatu  negara.  Pengambilan  kebijakan  selalu  melibatkan  pihak-pihak  yang berkepentingan  dalam  rangka  menegakkan  keadilan  bagi  umat  manusia.  Tidak  hanya  dilihat  dari prosesnya  tetapi  juga  kontribusinya  kepada  masyarakat luas.  Kebijakan  hendaknya  lebih mementingkan aspirasi masyarakat  sesuai dengan  keadaan  dan tuntutan  kehidupan.  Sebab tuntutan masyarakat  Muslim menginginkan  praktek-praktek  dalam  kehidupan  tersebut  tidak  keluar  dari  ketentuan  syariat  termasuk dalam  kegiatan  ekonomi.  Penerapan  prinsip-prinsip  syariah  dalam  kegiatan  ekonomi  bagi  umat  Islam
sangat  diharapkan,  tidak  saja  bagi  individu  tetapi  penerapannya  secara  serentak  bagi  umat  Islam  di Indonesia.  Penerapan  tersebut  didukung  dengan  kebijakan  pemerintah  yang  mendukung  bagi pertumbuhan dan perkembangan lembaga keuangan syariah.
H9:  Persepsi  manajer  tentang  dukungan  pemerintah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

## METODOLOGI PENELITIAN
Lokasi  penelitian  ini  adalah  seluruh  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  yang menggunakan produk pembiayaan bagi hasil yang berada di Provinsi Jawa Tengah dan DIY sebanyak 36 BPRS. Selanjutnya akan dijadikan populasi dan sampelnya. Pemilihan lokasi penelitian dilakukan secara teknik proporsional acak sederhana (proportional simple random sampling). Adapun teknik pengambilan sampel  yang  digunakan  dalam  penelitiannya  purposive  sampling.  Teknik  ini  bertujuan  menentukan sampel  penelitian  dengan  beberapa  pertimbangan  tertentu,  agar  data  yang  diperoleh  lebih  representatif dan  pengambilan  data  terdistribusi  secara  merata  untuk  memenuhi  unsur  keadilan  sehingga  tidak  ada unsur subjektivitas peneliti. Dalam penelitian ini terdapat 36 BPRS di DIY dan Jawa Tengah, selanjutnya diambil  lima  orang  sebagai  responden  untuk  masing-masing  BPRS  terdiri  dari  Dewan  Direksi,  Dewan Pengawas  Syariah,  Manajer  Marketing,  Manajer  Operasional  (Manajer  Pembiayaan)  dan  Customer Service.  Jadi  jumlahnya  sebesar  180  (Seratus  Delapan  Puluh)  responden.  Adapun  yang  dijadikan  objek penilaian adalah Manajer Operasional/Manajer Pembiayaan, mengingat penelitian ini terkait dengan porsi pembiayaan bagi hasil.

## PEMBAHASAN
Validitas Model 1. Convergent validity
Convergent  validity  dari  model  pengukuran  dengan  refleksif  indikator  dinilai berdasarkan korelasi antara item score/component score. Ukuran refleksif individual dikatakan tinggi jika berkorelasi lebih dari 0,70 dengan konstruk yang diukur. Namun menurut Ghozali (2006) untuk penelitian tahap awal dari pengembangan skala pengukuran nilai loading 0,5 sampai 0,6 dianggap cukup memadai. Dalam penelitian ini akan digunakan batas loading faktor sebesar 0,50.

## 2. Discriminant Validity
Discriminant  validity  dilakukan  untuk  memastikan  bahwa  setiap  konsep  dari  masing  variabel laten berbeda dengan variabel lainnya. Model mempunyai discriminant validity yang baik jika setiap nilai loading dari setiap indikator dari sebuah variabel laten memiliki nilai loading yang paling besar dengan nilai loading lain terhadap variabel laten lainnya.
Berdasarkan  hasil  pengolahan  analisis  data  untuk menilai  outer model  Convergent  Validity  dan Discriminant  Validity  pada  lampiran,  nilai  outer  model  atau  korelasi  antara  indikator  dengan  variabel
pada  penelitian  telah  memenuhi  convergent  validity  karena  seluruhnya  memiliki  nilai  loading  factor diatas 0,50. Dapat dilihat bahwa nilai loading factor  untuk setiap indikator dari masing-masing variabel laten  memiliki  nilai  loading  factor  yang  paling  besar  dibanding  nilai  loading  factor  jika  dihubungkan dengan variabel laten lainnya. Hal ini berarti bahwa setiap variabel laten memiliki  discriminant validity yang baik.

## 3.  Composite Reliability dan Average Variance Extracted (AVE)
Kriteria validitas dan reliabilitas juga dapat dilihat dari Composite Reliability dan nilai Average Variance  Extracted  (AVE)  dari  masing-masing  konstruk.  Konstruk  dikatakan  memiliki  reliabilitas  yang tinggi  jika  nilai  composite  reliablity  diatas  0,70  dan  AVE  berada  diatas  0,50.  Pada  tabel  disajikan  nilai Composite Reliability dan AVE untuk seluruh variabel.
Tabel 1. Composite Reliability dan Average Variance Extracted
Variabel AVE Composite Reliability Bagi Hasil 1,000000 1,000000 Duk. Pemrnth 0,896265 0,945295 Internal Bank 0,795181 0,939377 Kar. Bank 1,000000 1,000000 Kep. Syariah 0,930337 0,989415 Ketr. Sosial 0,615179 0,962021 Ketr. Teknis 0,640443 0,966731 Ketr.Konsep 0,562378 0,946676 Nasabah 0,892020 0,980212 Regulasi 0,935890 0,966883

## Sumber: Data Primer Diolah, 2019
Berdasarkan tabel dapat disimpulkan bahwa semua konstruk memenuhi kriteria reliabel. Hal ini ditunjukkan  dengan  nilai  composite  reliability  di  atas  0,70  dan  AVE  diatas  0,50  sebagaimana  kriteria yang direkomendasikan.

## Pengujian Model Struktural (Inner Model)
Pengujian inner model atau model struktural dilakukan untuk melihat hubungan antara konstruk, nilai  signifikansi  dan  R-square  dari  model  penelitian.  Model  struktural  dievaluasi dengan menggunakan R-square untuk konstruk dependen uji t serta signifikansi dari koefisien parameter jalur struktural.
Sumber: Data Primer Diolah, 2019 Keterangan :
KK (1-14) : Keterampilan Konseptual Manajer KT (1-17) : Keterampilan Teknis Manajer KS (1-16) : Keterampilan Sosial Manajer KBS : Karakteristik Bank Syariah KSY (1-7) : Kepatuhan Syariah Bank IB (1-4) : SDI internal bank syariah NS (1-6) : Karateristik nasabah RG (1-2) : Kecukupan regulasi DP (1-2)
: Dukungan pemerintah
PPBH : Porsi Pembiayaan Bagi Hasil
Gambar 1. Model Struktural
Signifikansi  parameter  yang  diestimasi  memberikan  informasi  yang  sangat  berguna  mengenai hubungan antara variabel-variabel penelitian. Dasar yang digunakan dalam menguji hipotesis adalah nilai yang  terdapat  pada  output  resultfor  inner  weight.  Tabel  berikut  memberikan  output  estimasi  untuk pengujian model struktural.
Tabel 2. Result For Inner Weights Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) Standard Error (STERR) T Statistics (|O/STERR|) P Values DP -> PPBH 0,901041 0,898920 0,049770 0,049770 18,104265 0,001 IB -> PPBH 0,593694 0,621414 0,131851 0,131851 4,502765 0,009 KB -> PPBH -0,012515 -0,009268 0,022491 0,022491 0,556431 0,479 KSY -> PPBH -0,164293 -0,132614 0,188221 0,188221 0,872871 0,554 KS -> PPBH 0,313637 0,336740 0,185306 0,185306 1,692536 0,032 KT -> PPBH 0,034131 0,036257 0,041413 0,041413 2,824168 0,011 KK -> PPBH 0,073084 0,073103 0,043462 0,043462 1,681581 0,044 NS-> PPBH 0,317673 0,299096 0,275996 0,275996 1,151007 0,457 RG -> PPBH 0,087242 0,084755 0,047129 0,047129 1,851136 0,024
Sumber: Data Primer Diolah, 2019
1.  Pengaruh  variabel  keterampilan  konseptual  manajer  bank  syariah  (KK)  terhadap  variabel  porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel keterampilan  konseptual  manajer  dengan  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah  menunjukkan  nilai  koefisien  jalur  sebesar  0,073084  dengan  nilai  t  sebesar  1,681581.  Nilai tersebut  lebih  besar  dari  t  tabel  (1,6551).  Dan  diperoleh  nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,044  < 0,05.  Hasil  ini  berarti  bahwa  keterampilan  konseptual  manajer  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang berarti sesuai dengan hipotesis pertama dimana  keterampilan  konseptual  manajer  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di
Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah.  Hal  ini  berarti  Hipotesis  1  diterima.  Konsep    bagi    hasil  merupakan sebuah  konsep  yang  tepat  diterapkan  oleh  bank  syariah  untuk  menggantikan  sistim  bunga  pada  bank konvensional.  Pembiayaan  ini  diharapkan  bisa  mendominasi  pembiayaan  yang  ada  di  bank  syariah, karena  dengan  sistem  bagi  hasil  diharapkan  lebih  bisa  menggerakkan  usaha  yang  bersifat    produktif, sehingga  tidak  menutup kemungkinan  untuk  dapat menciptakan lapangan  kerja yang baru. Selain itu apabila  jumlah  pembiayaan  tinggi,  hal  ini  akan  menarik  nasabah  untuk  lebih  berani  dalam menginvestasikan dana yang dimiliki ke dalam pembiayaan bagi hasil.
2. Pengaruh variabel Keterampilan teknis manajer bank syariah (KT) terhadap variabel porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Keterampilan  teknis  manajer  dengan  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 0,034131dengan nilai t sebesar  2,824168. Nilai tersebut lebih besar  dari  t  tabel  (1,6551).  Dan  diperoleh  nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,011  <  0,01  dan  0,05. Hasil ini berarti bahwa keterampilan teknis manajer berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  yang  berarti  sesuai  dengan  hipotesis  kedua  dimana keterampilan  teknis  manajer  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Hal ini berarti Hipotesis 2 diterima. Keterampilan  teknis  yaitu  kemampuan untuk  mengaplikasikan  pengetahuan,  metode,  atau  teknik  spesifik  dalam  bidang  spesialisasi  tertentu. Keterampilan  ini  merupakan  pemahaman  dan  kecakapan  melakukan  aktivitas  pekerjaan  yang berhubungan dengan  bidang  khusus atau  pekerjaan  tertentu.  Keterampilan teknis  biasanya lebih  banyak berhubungan dengan keahlian tangan atau fisik lainnya, namun ada juga beberapa keahlian non-fisik yang bersifat  teknis.  Oleh  sebab  itu  adanya  keterampilan  ini  diharapkan  optimalisasi  hasil  pembiayaan  bagi hasil  meningkat  karena  jenis  pembiayaan  ini  sangat  tergantung  pada  manajer  bank  syariah  dalam mengelola  proyek  pembiayaan.  Yamit  (2004)  menyebutkan  bahwa  seorang  manajer  mempunyai  peran yang sangat strategis dalam menetapkan tujuan hingga menentukan alokasi waktu yang cukup.
3. Pengaruh variabel Keterampilan sosial manajer bank syariah (KS) terhadap variabel porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Keterampilan  sosial  manajer  dengan  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 0,313637 dengan nilai t sebesar 1,692536. Nilai tersebut lebih besar  dari  t  tabel  (1,6551).  Dan  diperoleh  nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,032  <  0,05.  Hasil  ini berarti  bahwa  keterampilan  sosial  manajer  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang berarti sesuai dengan hipotesis ketiga dimana keterampilan sosial
manajer berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Hal ini berarti Hipotesis 3 diterima. Keterampilan sosial merupakan keterampilan mengelola diri sendiri dan  bersosialisasi  dengan  orang  lain  yang  didasarkan  pada  nilai-nilai  yang  dianut  dalam  kehidupan seseorang,  termasuk  didalamnya  tentang  pola  pikir,  sistem  kepercayaan    kematangan  emosi  dan kepercayaan  diri  seseorang.  Dalam  keterampilan  manajemen,  yang  termasuk  dalam  keterampilan  soft- skill  (sosial)  diantaranya  adalah  kemampuan  untuk  memimpin,  memotivasi,  mengelola  konflik, berkomunikasi dengan efektif, bekerja sama, menumbuhkan partisipasi, memberdayakan rekan kerja dan bawahan, dan lain-lain. (Keil, Lee & Deng, 2013), (Hwang, Jian Ng, 2012), (Fisher, 2010), (Bee & Hie, 2015).
4.  Pengaruh  variabel  Karakteristik  bank  syariah  (KBS)  terhadap  variabel  porsi  pembiayaan  bagi  hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  diatas,  hubungan  variabel Karakteristik bank syariah dengan porsi pembiayaan bagi hasil menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar -0,012515 dengan nilai t sebesar 0,556431. Nilai tersebut lebih kecil dari t tabel (1,6551). Dan diperoleh nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,479  >  0,01  dan  0,05.  Hasil  ini  berarti  bahwa  karakteristik  bank syariah  tidak  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah  yang  berarti  tidak  sesuai  dengan  hipotesis  keempat  dimana  karakteristik  bank  syariah berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah.  Hal  ini berarti  Hipotesis  4  ditolak.  Karakteristik  bank  menunjukkan  skala  usaha  yang  dilakukan  oleh  bank. Variabel  ini  akan  diteliti  melalui  ukuran  bank  dengan  mengacu  pada  skala  usaha  yang  dilakukan  oleh bank yang terlihat dari jumlah asset/aktiva bank. Semakin besar perusahaan (perbankan) cakupan usaha atau pangsa pasar yang dikuasai lebih besar, sehingga dapat meningkatkan efisiensi. Hasil penelitian ini tidak  sejalan  dengan  hasil  penelitian  Campbell  (2002)  bahwa  ukuran  perusahaan  memberikan  pengaruh yang  mendua  (ambiguous)  terhadap  kinerja  perusahaan  dan  konsekuensinya  akan  menimbulkan  biaya yang lebih besar sehingga akan berpengaruh negatif terhadap kinerja perusahaan.
5. Pengaruh variabel Kepatuhan syariah (KSY) terhadap variabel porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Kepatuhan syariah bank dengan porsi pembiayaan bagi hasil menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar - 0,164293 dengan nilai t sebesar 0,872871. Nilai tersebut lebih  kecil dari t tabel (1,6551). Dan diperoleh nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,554  >  0,01  dan  0,05.  Hasil  ini  berarti  bahwa  kepatuhan  syariah bank tidak berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang berarti tidak sesuai dengan hipotesis kelima dimana Kepatuhan syariah berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Hal ini berarti Hipotesis 5 ditolak. Isu
tentang  kepatuhan  syariah  nampak  semakin  penting  dalam  situasi  di  mana  keuangan  Islam  selalu ditantang  dengan  permintaan  dari  pelaku  pasar  agar  bersifat  inovatif  dan  berorientasi  pada  bisnis (misalnya  dalam  menawarkan  instrumen  dan  produk  baru),  sebagaimana  keuangan  konvensional  juga melakukan  hal  tersebut.  Fakta ini  dapat  mendorong  posisi  keuangan  Islam  ke tengah  dari  dua  kekuatan pendorong.  Disatu  sisi  mereka  harus  mengakomodasi  tuntutan  dari  nasabah  sebagaimana  tersebut  yang bisa jadi bertentangan dengan prinsip syariah, tetapi disisi lain bank Islam itu secara ketat terikat oleh apa yang dinamakan dengan kepatuhan Syariah.
6.  Pengaruh  variabel  Persepsi  manajer  tentang  SDI  internal  bank  syariah  (IB)  terhadap  variabel  porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Persepsi  manajer  tentang  SDI  internal  bank  syariah  dengan  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  menunjukkan  nilai  koefisien  jalur  sebesar  0,593694  dengan  nilai  t  sebesar 4,502765.  Nilai  tersebut  lebih  besar  dari  t  tabel  (1,6551).  Dan  diperoleh  nilai  angka  probabilitas  (sig) sebesar 0,009 < 0,01 dan 0,05. Hasil ini berarti bahwa Persepsi manajer tentang SDI internal bank syariah berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  yang berarti  sesuai  dengan  hipotesis  keenam  dimana  persepsi  manajer  tentang  SDI  internal  bank  syariah berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah.  Hal  ini berarti  Hipotesis  6  diterima.  Keseimbangan  pertumbuhan  bank  syariah  diikuti  dengan  kebutuhan peningkatan jumlah tenaga kerja. Ini bertujuan untuk memberikan pelayanan prima kepada konsumen dan edukasi  produk  perbankan  syariah.  Walau  demikian,  ada  sejumlah  permasalahan  dalam  sumber  daya manusia  di  bank  syariah.  Menurut  Permana  (2012)  salah  satu  masalah  terbesar  sumber  daya  manusia syariah  adalah  pihak  perbankan  kesulitan  untuk  mencari  SDM  perbankan  syariah  yang  kompeten  dan mumpuni.  Perbankan  syariah  cenderung  mengambil  sumber  daya  manusia  dari  luar  perguruan  tinggi syariah  karena  SDM  di  bank  syariah  biasanya  justru  lebih  mudah  diberikan  pengetahuan  tentang perbankan syariah.
7.  Pengaruh  variabel  Persepsi  manajer  tentang  karakteristik  nasabah  (NS)  terhadap  variabel  porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel persepsi manajer tentang karakteristik nasabah dengan porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 0,317673 dengan nilai t sebesar 1,151007. Nilai tersebut lebih kecil dari t tabel (1,6551). Dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,457 > 0,01 dan 0,05. Hasil ini berarti bahwa Persepsi manajer tentang karakteristik nasabah tidak berpengaruh positif terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  yang  berarti  tidak  sesuai
dengan  hipotesis  ketujuh  dimana  Persepsi  manajer  tentang  karakteristik  nasabah  berpengaruh  positif terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah.  Hal  ini  berarti  Hipotesis  7 ditolak.  Hasil  penelitian  tidak  sejalan  dengan  hasil  penelitian  Putri  (2013) menjelaskan  bahwa  sebagian besar responden perbankan syariah tidak memahami prinsi-prinsip tabungan bagi hasil (mudhrabah). Ini dibuktikan  dari  hasil  penelitian  yang  menunjukan  jumlah  persentase  yang  kecil,  seperti  sebagian  besar responden tidak mengetahui bahwa adanya ketergantungan penerimaan keuntungan dengan pihak lain dan juga perbedaan antara bunga bank dengan nisbah. Penelitian yang dilakukan Bank Indonesia pada tahun 2007  mengenai  Preferensi  dan  Perilaku  Masyarakat  Jawa  Tengah  terhadap  Perbankan  Syariah  juga menjelaskan bahwa nasabah tidak bisa membedakan antara bunga dengan bagi hasil.
8.  Pengaruh  variabel  Persepsi  manajer  tentang  eksistensi  regulasi  (RG)  terhadap  variabel  porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Persepsi  manajer  tentang  eksistensi  regulasi  dengan  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan Rakyat Syariah menunjukkan nilai koefisien jalur sebesar 0,087242 dengan nilai t sebesar 1,851136. Nilai tersebut  lebih  besar  dari  t  tabel  (1,6551).  Dan  diperoleh  nilai  angka  probabilitas  (sig)  sebesar  0,024  < 0,05.  Hasil  ini  berarti  bahwa  persepsi  manajer  tentang  akselerasi  regulasi  berpengaruh  positif  terhadap porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  yang  berarti  sesuai  dengan  hipotesis kedelapan  dimana  persepsi  manajer  tentang  eksistensi  regulasi  berpengaruh  positif  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Hal ini berarti Hipotesis 8 diterima. Adapun otoritas yang penting dalam dinamika regulasi perbankan syariah adalah Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama  Indonesia (DSN-MUI).  Lembaga  ini menjadi sumber  otoritatif  dalam  mengawal  ketaatan  pelaku industri  perbankan  syariah  untuk  mematuhi  aturan  syara’.  Semua  produk  perbankan  syariah  harus difatwakan  sesuai  syariah  oleh  DSN-MUI.  Fatwa  ini  kemudian  diserap  oleh  Bank  Indonesia  dan ditetapkan  menjadi  Peraturan  Bank  Indonesia.  Dalam  konteks  ini  maka  regulasi  perbankan  nasional memiliki keterkaitan yang signifikan dengan fatwa DSN-MUI.
9.  Pengaruh  variabel  Persepsi  manajer  tentang  dukungan  pemerintah  (DP)  terhadap  variabel  porsi pembiayaan bagi hasil (PPBH).
Berdasarkan  dari  hasil  perhitungan  yang  ditunjukkan  pada  Tabel  di  atas,  hubungan  variabel Persepsi manajer tentang dukungan pemerintah dengan porsi pembiayaan bagi hasil di Bank Pembiayaan Rakyat  Syariah  menunjukkan  nilai  koefisien  jalur  sebesar  0,901041  dengan  nilai  t  sebesar  18,104265. Nilai tersebut lebih besar dari t tabel (1,6551). Dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,001 <  0,01  dan  0,05.  Hasil  ini  berarti  bahwa  Persepsi  manajer  tentang  dukungan  pemerintah  berpengaruh positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  yang  berarti  sesuai
dengan hipotesis kesembilan dimana persepsi manajer tentang dukungan pemerintah berpengaruh positif terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah.  Hal  ini  berarti  Hipotesis  9 diterima.  Kebijakan  pemerintah  mempunyai  peranan  signifikan  dalam  mendorong  pertumbuhan pembangunan  ekonomi  suatu  negara.  Pengambilan  kebijakan  selalu  melibatkan  pihak-pihak  yang berkepentingan  dalam  rangka  menegakkan  keadilan  bagi  umat  manusia.  Tidak  hanya  dilihat  dari prosesnya  tetapi  juga  kontribusinya  kepada  masyarakat  luas.  Kebijakan  yang  zhalim  akan  membawa kemudaratan. Kebijakan seperti ini tidak mesti ditinjau kembali akan tetapi wajib dibatalkan. Kebijakan hendaknya  lebih  mementingkan  aspirasi  masyarakat  sesuai  dengan  keadaan  dan  tuntutan  kehidupan. Tuntutan masyarakat muslim menginginkan praktek-praktek  dalam  kehidupan tersebut tidak  keluar  dari ketentuan  syariat  termasuk  dalam  kegiatan  ekonomi.  Penerapan  prinsip-prinsip  syariah  dalam  kegiatan ekonomi bagi umat Islam sangat diharapkan, tidak saja bagi individu tetapi penerapannya secara serentak bagi  umat  Islam  di  Indonesia.  Penerapan  tersebut  didukung  dengan  kebijakan  pemerintah  yang mendukung bagi pertumbuhan dan perkembangan lembaga keuangan syariah.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  studi  teoritik  dan  empiris  serta  sintesis  dari  kedua  studi  yang  telah dibuktikan secara kuantitatif dapat disusun kesimpulan sebagai berikut:
1)  Keterampilan  konseptual  manajer  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di  BPR Syariah dengan nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,044
2) Keterampilan teknis manajer berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dengan nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,011
3) Keterampilan sosial manajer berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dengan nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,032
4)  Persepsi  manajer  tentang  SDI  internal  bank  syariah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dengan nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,009
5) Persepsi manajer tentang eksistensi regulasi berpengaruh positif terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dengan nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,024
6)  Persepsi  manajer  tentang  dukungan  pemerintah  berpengaruh  positif  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi hasil di BPR Syariah Dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,001
7)  Tidak  adanya  pengaruh  karakteristik  bank  syariah  terhadap  terhadap  porsi  pembiayaan  bagi  hasil  di BPR Syariah dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,479
8) Tidak ada pengaruh kepatuhan syariah terhadap terhadap porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,554
9)  Tidak  ada  pengaruh  Persepsi  manajer  tentang  karakteristik  nasabah  terhadap  terhadap  porsi pembiayaan bagi hasil di BPR Syariah dan diperoleh nilai angka probabilitas (sig) sebesar 0,457.
Aspek  manajerial  sangat  urgen  dalam  manajemen  pembiayaan  bagi  hasil  di  bank  syariah. Penelitian  terkait  Pengaruh  Keterampilan  Manajer,  Kepatuhan  Syariah,  Karakteristik  Bank,  Persepsi Manajer  tentang  SDI  Internal  Bank  Syariah,  Karakteristik  Nasabah,  Eksistensi  Regulasi,  Dukungan
Pemerintah Terhadap Porsi Pembiayaan Bagi Hasil di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ini merupakan kajian empiris.

## DAFTAR PUSTAKA
Adnan,  A.  dan  Purwoko,  D.  (2013).  “Analisis  Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Pembiayaan Mudharabah Perspektif Manajemen Bank Syariah dengan Pendekatan Kritis”, Jurnal  Akuntansi dan Investasi, 04, Januari 2013, Universitas Muhamadiyah Yogyakarta
Azmy.  A.  (2015).  “Mengembangkan  Human  Resource  Management  yang  Strategis  untuk  Menunjang Daya  Saing  Organisasi;  Perspektif  Manajemen  Kinerja  di  Bank  Syariah”, Business  Review , 6.1.78-90
Bee,  K.O  &  Hie,T.  (2015).  “Employes  Emphasis  on  Technical  Skills  and  Soft  Skills  In  Job Advertisement”.  The  English  Teacher. Polytechic  Balik  Pulau&University  Malaysia  Sarawak, XLIV(1), 3-4
Campbell,  Kevin.  (2002). “Ownership  Structure  and  The  Operating  Performance  of  Hungarian  Firms”, Working Paper , No. 9
Chapra, M. (2000), “The Future of Economics: An Islamic Perspective, Islamic Economics Series 21, The Islamic Foundation, United Kingdom, 21, 279
Ghozali, Imam. (2006). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS . Semarang: BP Universitas Diponegoro
Hwang,  B.G.,  Jian.Ng.W  (2012).  “Project  Management  Knowledge  and  Skills  for  Green  Construction Overcoming Challenges ” . International Journal of Project Management, 31, 20 April 2012, 274- 275
Keil, M. Lee K. Y. (2013). “Understanding The Most Critical Skills for Managing IT Projects: A Delphi Study of  IT & Management”. Vol 50. Project Managers. Information
Lewis,  Mervyn  dan  Al-Gqoud  L.  (2001). Islamic  Banking:  Principles,  Practis  and  Prospect, Massacusetts: Edward Elgar
Mulyawan,  Dadang,  Humayon,  A.  Dar  dan  Maximilian,  J.B.  Hall.  (2004).  “A  Capital  Adequacy Framework For Islamic Banks: The Need To Reconcile Depositors’ Risk Aversion With Managers’ Risk Taking”, Applied Financial Economics , 14
Parinduri, Rasyad A. (2003). “Bank Islam Sebenar-benarnya”, Koran Tempo , 11 Juli 2003
Sarker, M. Abdul Awwal. (1999). “Islamic Business Contracts, Agency Problem and the Theory of the Islamic Firm”, International Journal of Islamic Finance Services , Vol. 1, No. 2, July-September
Trisnandi (2015). “Pengaruh Financing to Defosit Ratio (FDR) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Pembiayaan  Mudharabah  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum  Syariah  Yang  Terdaftar  Di  Bank Indonesia Tahun 2012-2014)”. Universitas Komputer Indonesia
Yulianto, A. dan Asrori. (2014). “Analisis Faktor Internal Perbankan Syariah dalam Upaya Optimalisasi Pembiayaan Bagi Hasil”, Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Semarang