## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 7 Nomor 2, Tahun 2024 e-ISSN : 2597-5234

## PROFITABILITY ANALYSIS IN CONVENTIONAL BANKING COLLABORATION WITH FINTECH START UP
ANALISIS PROFITABILITAS PADA PERBANKAN KONVENSIONAL YANG MENJALIN KERJASAMA DENGAN START UP FINTECH
Dypsa Nehanka 1 ,  Langgeng Prayitno 2
Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Dewantara Jombang dypsanehanka22@gmail.com

## ABSTRACT
Disruptive  technological  developments  in  the  era  of  the  industrial  revolution  4.0  make  Financial Technology (Fintech) increasingly in demand. So that Fintech-based companies called Start Ups are growing rapidly. The ease of Fintech can be a threat to the Banking industry so that Conventional Banking is required to adapt. Therefore, in 2018 Bank BCA established a partnership with a Start Up called KlikAcc and Bank BRI with Go-Pay. This study aims to determine the effect of this collaboration on bank profitability in terms of bank profitability ratios, namely ROA, ROE, and NIM. This research is descriptive statistical with a quantitative approach, Data Source is secondary data obtained from the bank's official website. The technique of determining population is to take data from annual published financial  statements.  The  sample  size  is  the  income  statement  for  each  annual  period.  Sampling technique with purposive sampling. Data collection procedures with documentation, literature studies and  internet  research.  Data  analysis  techniques  are  profitability  ratio  analysis  techniques  and statistical analysis. Test Hypothesis using Difference Test (Sample T-Test). The results showed that at Bank BCA the variables ROA, ROE, and NIM did not have a significant effect. Meanwhile, Bank BRI has similar results where the variables ROA and ROE do not have a significant effect. While the NIM variable has a significant effect.
Keywords: Financial Technology, Conventional Bank, Profitability Ratio

## ABSTRAK
Perkembangan  teknologi  yang  disruptif  dalam  era  revolusi  industri  4.0  menjadikan Financial Technology (Fintech) semakin diminati. Sehingga perusahaan berbasis Fintech yang disebut Start Up berkembang  pesat.  Kemudahan  Fintech dapat  menjadi  ancaman  bagi  industri  Perbankan  sehingga Perbankan  Konvensional  tertuntut  untuk  beradaptasi.  Oleh  karena  itu  pada  tahun  2018  Bank  BCA menjalin kerjasama dengan Start Up bernama KlikAcc dan Bank BRI dengan Go-Pay. Penelitian ini bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  kerjasama  tersebut  bagi  profitabilitas  bank  yang  ditinjau  dari rasio profitabilitas bank yaitu ROA, ROE,dan NIM . Penelitian ini bersifat statistika deskriptif dengan pendekatan kuantitatif Sumber Data merupakan data sekunder yang diperoleh dari situs resmi bank. Tehnik penentuan populasi adalah dengan mengambil data dari laporan keuangan publikasi tahunan. Besar  sampel  adalah  laporan  laba  rugi  pada  masing-masing  periode  tahunan.  Tehnik  pengambilan sampel dengan purposive sampling . Prosedur pengumpulan data dengan dokumentasi, studi pustaka dan riset internet. Tehnik analisis data adalah tehnik analisis rasio profitabilitas dan analisis statistik. Uji Hipotesis menggunakan Uji Beda ( Sample T-Test ). Hasil penelitian menunjukkan bahwa pada Bank BCA variabel ROA , ROE , dan NIM tidak berpengaruh secara signifikan. Sedangkan pada Bank BRI memiliki  kesamaan  hasil  dimana  pada  variabel ROA dan  ROE  tidak  berpengaruh  secara  signifikan. Sedangkan variabel NIM berpengaruh secara signifikan.
Kata kunci : Financial Technology, Bank Konvensional, Rasio Profitabilitas

## PENDAHULUAN
Pada era modern saat ini, perkembangan  ilmu  pengetahuan  dan
teknologi  di  Indonesia  tidak  lagi  menjadi suatu  hal  yang  asing  bagi  masyarakat Indonesia.  Pertumbuhan  teknologi  yang sangat  pesat  di  era  digital  saat  ini  yang
mampu mempengaruhi manusia untuk dapat mengakses  berbagai  informasi  terkini,  dan mempermudah masyarakat
untuk menyelesaikan  pekerjaannya  secara  efektif dan  efesien  dengan  berbagai  fitur  layanan elektronik.  Salah  satu  perkembangan teknologi  yang  menjadi  tranding  topic  saat ini  di  indonesia  adalah  Teknologi  Finansial atau Financial Technology (FinTech) dalam lembaga  keuangan.Menurut  definisi  yang dijabarkan  oleh  National  Digital  Research Centre (NDRC), Teknologi Finansial adalah istilah yang digunakan untuk menyebut suatu inovasi  di   Bidang  jasa  finansial,  dimana istilah  tersebut  berasal  dari  kata  “financial” dan  “technlogy”  (FinTech)  yang  mengacu pada  inovasi  finansial  dengan  melalui teknologi modern.
Peraturan Bank Indonesia No.19/12/PBI/2017 tentang penyelenggaraan teknologi finansial
menimbang bahwa perkembangan teknologi dan  sistem  informasi  terus  melahirkan berbagai  inovasi,  khususnya  yang  berkaitan dengan teknologi untuk memenuhi berbagai kebutuhan  masyarakat  termasuk  akses terhadap  layanan  finansial  dan  pemrosesan transaksi.  Pada  saat  ini  FinTech  sudah mempunyai  payung  hukum,  dimana  telah dikeluarkannya  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan (POJK) nomor 13/POJK.02/2018 tentang Inovasi Keuangan Digital Di Sektor Jasa  Keuangan  sebagai  ketentuan  yang memayungi  pengawasan  dan  peraturan industri  Financial  Technology  (FinTech). Peraturan  tersebut  dikeluarkan  untuk mengarahkan  FinTech  agar  menghasilkan inovasi  keuangan  digital  yang  bertanggung jawab,  aman,  mengedepankan  perlindungan konsumen dan memiliki risiko yang terkelola dengan  baik.  Peraturan  Bank  Indonesia No.19/12/PBI/2017 tentang penyelenggaraan teknologi finansial
menimbang bahwa perkembangan teknologi dan  sistem  informasi  terus  melahirkan berbagai  inovasi,  khususnya  yang  berkaitan dengan teknologi untuk memenuhi berbagai kebutuhan  masyarakat  termasuk  akses terhadap  layanan  finansial  dan  pemrosesan transaksi.
Sederet kemudahan yang ditawarkan
FinTech  diantaranya  menurut  Otoritas  Jasa Keuangan  (2016)  adalah  mampu  melayani masyarakat  Indonesia  yang  belum  2  dapat dilayani  oleh  industri  keuangan  tradisional dikarenakan  ketatnya  peraturan  perbankan dan  adanya  keterbatasan  industri  perbankan konvensional dalam melayani masyarakat di daerah  tertentu.  Selain  itu  FinTech  mampu menjadi  alternatif  pendanaan  yang  lebih demokratis  dan  transparan  bahkan  dengan lebih  praktis  lagi  FinTech  merupakan transaksi  yang  dapat  terhubung  melalui jaringan internet (via online).
Menurut  (Hidayat,  2014)  pesatnya perkembangan  dunia  digital  didukung  pula oleh  perilaku  masyarakat  luas  yang  sangat bergantung  dan  menempatkan  internet sebagai suatu kebutuhan primer. Riset yang dilakukan  oleh  lembaga  riset  E-Marketer (2014) menyebut bahwa pengguna internet di dunia  khususnya  di  Indonesia  terus mengalami  kenaikan  dari  tahun  ke tahun. Menurut (Yovanda, 2019) kemudahan FinTech  tersebut  dapat  menjadi  ancaman bagi  industri  Perbankan.  Oleh  karena  itu, menurut  (Aviliani,  2017)  kerjasama  antara perbankan  serta  Start-Up  FinTech  sangat dibutuhkan. Menurut  (Tiko,  2017)  Pada kondisi serta tuntutan zaman modern seperti sekarang  ini  maka  perbankan  konvensional juga  harus  beradaptasi  serta  mengadaptasi segala bentuk perubahan yang telah maupun akan  terjadi.  Agar  mampu  memenuhi kebutuhan pasar yang semakin beragam dan inovatif  maka  opsi  yang  harus  dicanangkan oleh manajemen perbankan adalah mengikuti arus  revolusi  ke  arah  digital.  Bahkan  bank harus bersatu dengan FinTech, dengan tujuan bersama-sama  saling  membantu  revolusi keuangan digital.
Menyadari akan perombakan tersebut sejumlah  bank  di  Indonesia  mengejar ketertinggalan dengan mencetuskan beberapa  inovasi  layanan  yang  mengacu pada  layanan  digital.  (Adam,  2017).  Usaha tersebut  juga  menjalin  kerjasama  dengan Start-Up FinTech. Menurut (Graham, 2012) Start  Up  adalah  sebuah  perusahaan  yang dirancang  untuk  tumbuh  dengan  pesat. Sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  StartUp merupakan  perusahaan  baru  yang  masih
dalam  tahap  perkembangan  dan  sangat membutuhkan suntikan dana segar dari para investor.
Menurut  keterangan  Dirut  BCA (2018),  di  tahun  2018  Bank  BCA  telah menjalin  kerjasama  dengan  Start-Up  yang bernama KLIKACC dan ditahun yang sama Bank  BRI  juga  memberikan  suntikan  dana kepada  Go-Pay.  Hal  tersebut  memberikan informasi bahwa kedua Bank telah membuka portal kerjasama dengan FinTech. Dari hasil kerjasama  diharapkan  keduanya  akan mampu
mendongkrak tingkat profit/laba. Profit  merupakan  sumber  utama bagi  bank  (Gropp  &  Heider,  2009).  Jika sistem  keuangan  bank  berjalan  dengan efisien,  maka  akan  tampak  peningkatan profit  bank,  Semakin  tinggi  profitabilitas bank menunjukkan semakin baiknya kinerja keuangan yang dimiliki oleh bank (Alhassan, 2015).
Profitabilitas merupakan kemampuan suatu  perusahaan  dalam  menghasilkan  laba pada  periode  tertentu  (Hanafi  &  Halim, 2016) Determinan (tingkat pengukuran) yang dipakai  untuk  menentukan  hal  tersebut adalah  rasio  profitabilitas  bank.  Rasio Profitabilitas adalah salah satu ukuran kinerja bank  dan  4  kapabilitas  bank  dalam menghasilkan  keuntungan  dalam  periode tertentu (Kumbirai & Webb, 2010). Menurut
Peraturan Bank Indonesia nomor 6/10/PBI/2004  dan  Surat  Edaran  Bank Indonesia  Nomor  3/30/DPNP  Tanggal  14 desember  2001  Rasio  Profitabilitas  Bank terbagi  menjadi  4  yaitu  Return  O  Asset (ROA),  Return  On  Equity  (ROE),  Net
Interest  Margin  (NIM)  dan  Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO).
Menurut  Taswan  (2010)  ROA
(Return On Asset) adalah kemampuan untuk mengukur  tingkat  keuntungan  berdasarkan aset.  ROE  (Return  On  Equity)  adalah kemampuan menghasilkan keuntungan berdasarkan  ekuitas  yang  dimiliki.  ROA- ROE berhubungan positif dan mengindikasikan kinerja
keuangan. Sedangkan  NIM  (Net  Interest  Margin) merupakan  pendapatan  bunga  yang  didapat dari  aktiva  produktif  yang  dimiliki.  Net
interest  margin  (NIM)  adalah  perbandingan pendapatan bunga bersih dengan total aktiva produktif.  Penelitian  sebelumnya  telah dilakukan  oleh  Prastika  (2019)  dengan meneliti pengaruh FinTech terhadap profitabilitas  bank  syariah  diperoleh  hasil bervariasi  pada  3  Bank  syariah  berbeda. Hasil secara obyektif dari penelitian tersebut menunjukkan  bahwa  pada  Bank  Syariah Mandiri  variabel  ROA,  ROE  dan  NIM berpengaruh  Positif  dan  Signifikan  sesudah bekerjasama  dengan  Start-Up  Fintech.  Dan untuk  BOPO  berpengaruh  Negatif  dan Signifikan.  Untuk  Bank  Negara  Indonesia (BNI)  Syariah  variabel  ROA,  NIM,  BOPO tidak  berpengaruh  signifikan  dimana  untuk varibel  ROE  berpengaruh  negatif  dan signifikan.  Untuk  Bank  Mega  Syariah variabel  ROA,  ROE  dan  NIM  berpengaruh negarif  dan  signifkan  sedangkan  untuk variabel  BOPO  berpengaruh  positif  dan signifikan.
Dari  uraian  teori-teori  tersebut diketahui  beberapa  hal.  Diantaranya  bahwa Bank konvensional telah membuka diri untuk FinTech  dan  bekerjasama  dengan  Start-Up Dari  paparan  hasil  penelitian  sebelumnya juga  diketahui  bahwa  kerjasama  yang dilakukan FinTech dengan lembaga keuangan  syariah  terbukti  berpengaruh terhadap rasio profitabilitas secara signifikan dan bervariasi.
Maka  untuk  berperan  serta  dalam memberikan asumsi serta perspektif mengenai isu - isu modernisasi era millenial digital,  berangkat  dari  teori  yang  telah dikemukakan  oleh  para  ahli,  mengkaji literatur  ilmiah  yang  merupakan  gagasan- gagasan pemikiran yang menjadi sumbangsih  dari  penelitian  sebelumnya, berdasarkan  keseluruhan  literasi  tersebut peneliti tertarik untuk mengetahui pengaruh kerjasama  Start-Up  FinTech  dengan  Bank BCA  serta  Bank  BRI  terhadap  rasio profitabilitas.
Untuk memperoleh jawabannya secara ilmiah, peneliti mengangkat  tema  skripsi  dengan  judul “Analisis  Profitabilitas  Pada  Perbankan Konvensional  Yang  Menjalin  Kerjasama Dengan Start Up Fintech”
Dari  keterangan  diatas  diketahui
kerjasama dilakukan Pada tahun 2018, Maka peneliti membagi periode sebelum kerjasama pada laporan keuangan tahun 2016-2017 dan sesudah  kerjasama  pada  laporan  keuangan tahun 2018-2019.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  bersifat  penelitian deskriptif, artinya penelitian
yang mengdeskripsikan dan menggambarkan data yang  telah  terkumpul  sebagaimana  adanya tanpa bermaksud membuat kesimpulan yang berlaku  umum  atau  generalisasi.  Dalam
penelitian  ini  penelitian  menggunakan metode  pendekatan  penelitian  secara kuantitatif. Metode kuantitatif adalah metode penelitian  yang  dapat  diartikan  sebagai metode  yang  menyajikan  data-data  dalam bentuk  angka  yang  secara  sepintas  lebih mudah untuk diketahui
maupun dibandingkan  satu  dengan  yang  lainnya dengan tujuan untuk menguji hipotesis yang ditetapkan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN 1. Bank BCA
Tabel 1. Data Laporan Keuangan Bank BCA Periode 2016-2019 Nama Bank Keterangan Laporan Keuangan Determinan Rasio Profitabilitas ROA ROE NIM BCA Sebelum 2016 4.00% 20.50% 6.80% 2017 3.90% 19.20% 6.20% Nilai Rata-Rata 3.95% 19.85% 6.50% Sesudah 2018 4.00% 18.80% 6.10% 2019 4.00% 18.00% 6.20% Nilai Rata-Rata 4.00% 18.40% 6.15% Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Data  pada  tabel  1.  merupakan merupakan  laporan  keuangan  publikasi  yang diterbitkan  Bank  BCA.  Data  telah  memuat laporan yang telah diklasifikasikan menjadi 2 keterangan  periode  yaitu  periode  sebelum kerjasama  dengan  kurun  waktu  pada  tahun 2016-2017  dan  periode  sesudah  kerjasama dengan  kurun  waktu  pada  tahun  2018-2019. Hasil  penelitian  tersebut  mencakup  rata-rata dari masing-masing determinan rasio profitabilitas.  Berdasarkan  Peraturan  BI
nomor  6/10/PBI/2004  dan  SE  BI  nomor 3/30/DPNP  tanggal  14  desember  2001, determinan  rasio  profitabilitas  Bank  BCA dapat  dianggap  sebagai  bank  sehat  baik sebelum  maupun  sesudah  kerjasama.  Data yang digunakan pada penelitian ini dianggap sebagai data yang sehat.

## 2. Bank BRI
Tabel 2. Data Laporan Keuangan Bank BRI Periode 2016-2019
Nama Bank Keterangan Laporan Keuangan Determinan Rasio Profitabilitas ROA ROE NIM BRI Sebelum 2016 3.84% 23.08% 8.27% 2017 3.69% 20.03% 7.93% Nilai Rata-Rata 3.77% 21.56% 8.10% Sesudah 2018 3.58% 20.49% 7.45% 2019 3.50% 19.41% 6.98% Nilai Rata-Rata 3.54% 19.95% 7.22% Sumber: Data Olahan Peneliti 2022
Data pada tabel 2. merupakan laporan keuangan  publikasi  yang  diterbitkan  Bank BRI.  Data  telah  memuat  laporan  Triwulan yang telah diklasifikasikan menjadi 2 keterangan periode yaitu periode sebelum
kerjasama  dengan  kurun  waktu  pada tahun  2016-2017  dan  periode  sesudah kerjasama  dengan  kurun  waktu  pada tahun  2018-2019.  Sesuai  dengan Peraturan BI Nomor 6/10/PBI/2004 dan SE  BI  Nomor  3/30/DPNP  Tanggal  14 desember  2001,  determinan  rasio
profitabilitas  bank  BRI,  baik  sebelum maupun  sesudah  kerjasama,  dapat dianggap sebagai bank yang sehat. Hasil penelitian ini menyertakan rata-rata dari masing-masing determinan rasio profitabilitas  untuk  digunakan  sebagai acuan untuk menilai kriteria profitabilitas bank BRI. 3. Data dan Deskriptif Penelitian
a. Deskriptif Bank BCA
Tabel 3. Hasil Statistik Deskriptif Bank BCA Descriptive Statistics N Minimu m Maximu m Mean Std. Deviation ROA 4 3.90 4.00 3.9750 .05000 ROE 4 18.00 20.50  19.1250 1.04363 NIM 4 6.10 6.80 6.3250 .32016 Valid N (listwise) 4

## Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
1) Return on Assets (ROA) : Minimum : 3.90% Maximum : 4.00% Rata-rata (Mean) : 3.98% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 0.05%
ROA adalah ukuran efisiensi perusahaan dalam  menghasilkan  keuntungan  dari aset  yang  dimilikinya.  Rentang  nilai ROA  dari  3.90%  hingga  4.00% menunjukkan  kinerja  yang  konsisten, dengan rata-rata sebesar 3.98%. Standar deviasi  yang  rendah  menunjukkan bahwa  sebagian  besar  data  cenderung sangat dekat dengan rata-rata.
2) Return on Equity (ROE) : Minimum : 18.00% Maximum : 20.50% Rata-rata (Mean) : 19.13% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 1.04% ROE  mencerminkan  seberapa  efektif perusahaan dalam
menghasilkan keuntungan  dari  ekuitasnya.  Rentang
nilai  ROE  dari  18.00%  hingga  20.50% menunjukkan kinerja yang solid, dengan rata-rata  sebesar  19.13%.  Standar deviasi yang cukup rendah menunjukkan bahwa sebagian besar data relatif  dekat  dengan  rata-rata,  dengan variasi yang lebih terbatas dalam kinerja perusahaan.
3) Net Interest Margin (NIM) : Minimum : 6.10% Maximum : 6.80% Rata-rata (Mean) : 6.33% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 0.32% NIM mengukur margin keuntungan dari bunga  yang  diperoleh  oleh  perusahaan.
Rentang  nilai  NIM  dari  6.10%  hingga 6.80%  menunjukkan  konsistensi  dalam margin  keuntungan  dari  bunga,  dengan rata-rata sebesar 6.33%. Standar deviasi yang moderat menunjukkan variasi yang terbatas dalam kinerja margin bunga.
b. Uji Normalitas Bank BCA

## Table 4. Hasil Uji Normalitas Bank BCA
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
ROA ROE NIM N 6 6 6 Normal Parameters a,b Mean 3.9750 19.1250 6.3250 Std. Deviation .04183 .92938 .27157 Most Extreme Differences Absolute .392 .137 .344 Positive .275 .137 .344 Negative -.392 -.116 -.204 Test Statistic .392 .137 .344 Asymp. Sig. (2-tailed) .004 c .200 c,d .025 c a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. d. This is a lower bound of the true significance.
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Berdasarkan  tabel  diatas  pada  uji normalitas,  diketahui  bahwa  nilai  sig hanya variabel ROE yang bernilai 0,200 >  0,05.  Sehingga  telah  lolos  dalam pengujian  normalitas.  Kemudian  pada variabel ROA dan NIM nilai sig sebesar <  0,05,  sehingga  tidak  lolos  dalam pengujian  normalitas.  Sehingga  untuk pengujian  hipotesis  akan  menggunakan uji man whitney tes.
c. Uji Beda (Paired Test)
Uji Man Whitney
1) ROA
Test Statistics a ROA sesudah - ROA sebelum Z -1.000 b Asymp. Sig. (2-tailed) .317 a. Wilcoxon Signed Ranks Test b. Based on negative ranks.
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Berdasarkan  tabel  diatas  diketahui bahwa  nilai  sig  sebesar  0,317  >  0,05, atau  H0  diterima  dan  Ha  ditolak. Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa tidak  terdapat  perbedaan  setelah menggunakan  Financial  Technology (FinTech)  Terhadap  Return  On  Asset (ROA) Pada Bank BCA.

## 2) ROE
Test Statistics a
ROE sesudah - ROE sebelum
Z -1.342 b Asymp. Sig. (2-tailed) .180 a. Wilcoxon Signed Ranks Test b. Based on positive ranks.
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Berdaarkan tabel diatas diketahui bahwa nilai  sig  sebesar  0,180  >  0,05,  atau  H0 diterima dan Ha ditolak. Sehingga dapat disimpulkan  bahwa  tidak  terdapat perbedaan setelah menggunakan Financial Technology (FinTech) Terhadap Return On Equity (ROE) Pada Bank BCA.
3) NIM
Test Statistics a NIM sesudah - NIM sebelum Z -1.000 b Asymp. Sig. (2-tailed) .317
a. Wilcoxon Signed Ranks Test
b. Based on positive ranks.
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023 Berdaarkan  tabel  diatas  diketahui bahwa nilai sig sebesar 0,317 > 0,05, atau
H0  diterima  dan  Ha  ditolak.  Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terdapat perbedaan setelah menggunakan Financial Technology (FinTech) Terhadap  Net  Interest  Margin  (NIM) Pada Bank BCA. d. Deskriptif Bank BRI
Descriptive Statistics N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation ROA 4 3.50 3.84 3.6525 .14728 ROE 4 19.41 23.08 20.7525 1.61353 NIM 4 6.98 8.27 7.6575 .56317 Valid N (listwise) 4 Sumber: Data Olahan Peneliti 2023 1) Return on Assets (ROA) : Minimum : 3.50% Maximum : 3.84% Rata-rata (Mean) : 3.65% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 0.15%
ROA mengukur efisiensi perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dari aset yang dimiliki. Rentang nilai ROA dari 3.50% hingga 3.84% menunjukkan konsistensi dalam kinerja, dengan rata-rata sebesar 3.65%. Standar deviasi yang rendah menandakan bahwa sebagian besar data cenderung berdekatan dengan rata-rata.
2) Return on Equity (ROE) : Minimum : 19.41% Maximum : 23.08% Rata-rata (Mean) : 20.75% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 1.61%
ROE  menggambarkan  seberapa  baik perusahaan  menghasilkan  keuntungan  dari ekuitas  yang  dimilikinya.  Rentang  nilai ROE  dari  19.41%  hingga  23.08%
menunjukkan  kinerja  yang  kuat,  dengan rata-rata  sebesar  20.75%.  Standar  deviasi yang  cukup  tinggi  mungkin  menunjukkan variasi  yang  lebih  besar  dalam  kinerja perusahaan dalam periode yang diamati.
3) Net Interest Margin (NIM) : Minimum : 6.98% Maximum : 8.27% Rata-rata (Mean) : 7.66% Standar Deviasi (Std. Deviation) : 0.56% NIM  mengukur  selisih  antara  pendapatan bunga  yang  diperoleh  dari  pinjaman  dan biaya bunga yang dibayarkan kepada
pemberi pinjaman. Rentang nilai NIM dari 6.98% hingga 8.27% menunjukkan konsistensi  dalam  margin  keuntungan dari  bunga  dengan  rata-rata  sebesar 7.66%.  Standar  deviasi  yang  moderat menunjukkan  variasi  yang  lebih terbatas dalam kinerja margin bunga.

## e. Uji Normalitas Bank BRI
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ROA ROE NIM N 6 6 6 Normal Parameters a,b Mean 3.6533 20.7533 7.6583 Std. Deviation .13530 1.34956 .51743 Most Extreme Differences Absolute .206 .244 .200 Positive .206 .244 .156 Negative -.139 -.160 -.200 Test Statistic .206 .244 .200 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d .200 c,d .200 c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023 Berdasarkan tabel diatas pada uji normalitas,  diketahui  bahwa  nilai  sig untuk semua variabel data bernilai 0,200
>  0,05.  Sehingga  telah  lolos  dalam pengujian  normalitas.  Untuk  itu  akan digunakan  pengujian  dengan  uji  paired
sampel test untuk pengujian hipotesisnya.
f. Uji Beda (Paired Test) Bank BRI 1) ROA
Paired Samples Test Paired Differences
t df Sig. (2- tailed) Mean Std. Deviation Std. Error Mean 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper Pair 1 ROA sebelum - ROA sesudah .22500 .04950 .03500 -.21972 .66972  6.429  1 .098
Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Berdasarkan  tabel  diatas  diketahui bahwa nilai sig sebesar 0,098 > 0,05, atau  H0  diterima  dan  Ha  ditolak. Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa tidak  terdapat  perbedaan  setelah
menggunakan  Financial  Technology (FinTech) Terhadap Return On Asset
(ROA) Pada Bank BRI.

## 2) ROE

## Paired Samples Test
Paired Differences
t df Sig. (2- tailed) Mean Std. Deviation Std. Error Mean 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper Pair 1 ROE sebelum - ROE sesudah 1.60500 1.39300 .98500 -10.91061 14.12061  1.629  1 .350 Sumber: Data Olahan Peneliti 2023
Berdasarkan  tabel  diatas  diketahui bahwa  nilai  sig  sebesar  0,350  >  0,05, atau  H0  diterima  dan  Ha  ditolak. Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa tidak  terdapat  perbedaan  setelah
menggunakan  Financial  Technology (FinTech) Terhadap Return On Equity (ROE) Pada Bank BRI.

## 3) NIM

## Paired Samples Test
Paired Differences
t df Sig. (2- tailed) Mean Std. Deviation Std. Error Mean 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper Pair 1 NIM sebelum - NIM sesudah .88500 .09192 .06500 .05910 1.71090  13.615  1 .047
Berdasarkan  tabel  diatas  diketahui bahwa nilai sig sebesar 0,047 < 0,05, atau H0 ditolak  dan  Ha  diterima.  Sehingga  dapat disimpulkan bahwa terdapat perbedaan setelah menggunakan Financial Technology (FinTech)  Terhadap  Net  Interest  Margin
(NIM) Pada Bank BRI.

## 1. Pengaruh  FinTech  Terhadap  Return On Asset (ROA)
Hasil olah data menggunakan program SPSS versi 20.0 yang dilakukan pada laporan keuangan  Bank  BCA  menunjukkan  bahwa antara  sebelum  kerjasama  dan  sesudah kerjasama  dengan FinTech tidak  terdapat pengaruh  secara  signifikan  terhadap Return On  Asset  (ROA) dimana  nilai  sig  sebesar 0,317  >  0,05.  Hasil  yang  sama  ditunjukkan Bank BRI bahwa antara sebelum dan sesudah kerjasama  dengan FinTech tidak  terdapat pengaruh  secara  signifikan  terhadap Return On Asset ROA) dimana nilai sig.pada uji beda adalah sebesar 0,098 > 0,05.
Hipotesis  awal  menyebutkan  bahwa ada pengaruh pada Profitabilitas Bank BCA dan Bank BRI ditinjau dari rasio Return On Asset  (ROA) sebelum  dan  sesudah bekerjasama  dengan Start-Up  FinTech . Sedangkan pada penelitian ini meninjau dari olah  data  serta  interpretasinya  didapatkan hasil bahwa pada kedua bank tidak terdapat pengaruh  signifikan  terhadap ROA .  Hal tersebut dikarenakan kerjasama yang dijalin bukan  dengan FinTech yang  jenisnya terfokus pada penambahan nasabah melainkan dalam bentuk lain yaitu kucuran dana investasi pihak Bank kepada Start-Up FinTech atau  dalam  kata  lain  disini  Bank sebagai  pihak  investor/kreditur.  Sehingga tidak  ada  penambahan  dana  pihak  ketiga yang  akan  mempengaruhi  rasio ROA .  Hal tersebut yang menjadikan tidak terdapatnya pengaruh  pada  rasio ROA atas  kerjasama antara  Bank  dengan Start  Up  FinTech . Penambahan dana kepada pihak Bank akan terjadi  pada  kerjasama  dengan Start  Up FinTech berjenis  Manajemen  Resiko  dan Investasi (Investment and Risk Management) yang  mana  disini  bank  menjadi  tempat penampung  dana  sehingga  akan  menambah dana  pihak  ketiga  yang  dimiliki  bank  yang terakumulasi menjadi total aset keseluruhan.
Pada kerjasama itulah akan terjadi pengaruh signifikan terhadap rasio ROA .
Hal tersebut sejalan dengan penelitian Prastika  (2019)  bahwa  tidak  terdapat perbedaan  yang  signifikan  terhadap Return On  Asset  (ROA) .  antara  sebelum  kerjasama dan sesudah kerjasama yang dilakukan oleh Bank Negara Indonesia Syariah dengan salah satu FinTech . Penelitian
tersebut mengemukakan  bahwa  dengan  banyaknya FinTech yang  bermunculan  mengakibatkan persaingan  yang  sangat  ketat  sehingga kurangnya  nasabah  maupun user yang tersaring  akan  menghambat  perolehan  laba yang optimal.
Faktor lain
yang mungkin menyebabkan  hal  tersebut  juga  bisa  terjadi akibat kurang mampunya kedua belah pihak dalam  memberdayakan  aset  serta job  desc masing-masing  sehingga  kaidah  teori tentang  kemudahan  yang  ditawarkan  dan berbagai  keuntungan  yang  mungkin  bisa diraih menjadi tidak tercapai.

## 2. Pengaruh  FinTech  Terhadap  Return On Equity (ROE)
Hasil olah data menggunakan program SPSS versi 20.0 yang dilakukan pada laporan keuangan  Bank  BCA  menunjukkan  bahwa antara  sebelum  kerjasama  dan  sesudah kerjasama  dengan FinTech tidak  terdapat pengaruh  secara  signifikan  terhadap Return On  Equity  (ROE) dimana  nilai  sig.pada  uji beda adalah sebesar 0,180 > 0,05. Hasil yang sama  ditunjukkan  Bank  BRI  bahwa  antara sebelum  dan  sesudah  kerjasama  dengan FinTech ada  pengaruh  secara  signifikan terhadap Return  On  Equity  (ROE) dimana nilai sig.pada uji beda adalah 0,350 > 0,05.
Hipotesis  awal  menyebutkan  bahwa ada pengaruh pada Profitabilitas Bank BCA dan Bank BRI ditinjau dari rasio Return On Equity  (ROE) sebelum  dan  sesudah bekerjasama dengan Start-Up FinTech . Pada penelitian  ini  meninjau  dari  olah  data  serta interpretasinya didapatkan hasil bahwa pada kedua  bank  memang  terdapat  pengaruh secara  signifikan  terhadap ROE .  Bentuk kerjasama  yang  dijalin  oleh  Bank  dengan Start  Up  FinTech adalah  berupa  investasi pihak  Bank  kepada Start-Up sehingga  hal tersebut menyebabkan berdampak signifikan
apabila  ditinjau  dari  perbandingan  antara laba  sesudah  pajak  dengan  total  ekuitas. Karena  memang  bentuk  kerjasamanya adalah  pengalihan  modal  dari  Bank  kepada pihak Start-Up maka  hal  tersebut  yang menjadikan terdapatnya pengaruh pada rasio ROE atas  kerjasama  antara  Bank  dengan Start Up FinTech.
Hal tersebut sejalan dengan penelitian Prastika  (2019)  bahwa  ada  perbedaan  yang signifikan terhadap Return On Equity (ROE) . antara sebelum dan sesudah kerjasama yang dilakukan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri dengan  salah  satu FinTech .  Penelitian tersebut  mengemukakan  bahwa  kolaborasi dengan FinTech akan  mempermudah layanan  digital  perbankan  sehingga  modal dari  Bank  dapat  tersalurkan  secara  efektif dan  efisien  kepada  nasabah  maupun user yang akan menghasilkan laba yang optimal.
Faktor lain yang
mungkin menyebabkan  hal  tersebut  juga  bisa  terjadi akibat  kemudahan  aksesibilitas  pendanaan yang  terintegrasi  melalui FinTech mampu menambah  jumlah  nasabah  maupun user sehingga  kaidah  teori  tentang  kemudahan yang  ditawarkan  dan  berbagai  keuntungan yang mungkin bisa diraih menjadi tercapai.

## 3. Pengaruh  FinTech  Terhadap  Net Interest Margin (NIM)
Hasil olah data menggunakan program SPSS versi 20.0 yang dilakukan pada laporan keuangan  Bank  BCA  menunjukkan  bahwa antara  sebelum  dan  sesudah  kerjasama dengan FinTech tidak ada  pengaruh  secara signifikan  terhadap Net  Interest  Margin (NIM) dimana nilai sig.pada uji beda adalah sebesar  0,317  >  0,05.  Hasil  yang  berbeda ditunjukkan  Bank  BRI  bahwa  antara sebelum  dan  sesudah  kerjasama  dengan FinTech ada  pengaruh  secara  signifikan terhadap Net Interest Margin (NIM) dimana nilai sig.pada uji beda adalah 0,047 < 0,05, atau  H0  ditolak  dan  Ha  diterima.  Sehingga dapat disimpulkan bahwa terdapat perbedaan setelah menggunakan Financial Technology (FinTech)  Terhadap  Net  Interest  Margin (NIM) Pada Bank BRI.
Hipotesis  awal  menyebutkan  bahwa ada pengaruh pada Profitabilitas Bank BCA dan Bank BRI ditinjau dari rasio Net Interest
Margin  (NIM)  sebelum  dan  sesudah bekerjasama dengan Start-Up FinTech. Pada penelitian  ini  meninjau  dari  olah  data  serta interpretasinya  diperoleh  hasil  bahwa  pada salah  satu  bank  memang  terdapat  pengaruh secara  signifikan  terhadap  NIM.  Bentuk kerjasama  yang  dijalin  oleh  kedua  bank berupa suntikan dana yang lazimnya disebut investasi  serta  capital  raising  (penambahan modal)  dari  pihak  bank  kepada  Start-Up FinTech sehingga aktiva produktif tersalurkan  menjadi  investasi  kepada  Start Up, oleh sebab itu pendapatan bunga bersih mengalami  peningkatan.  Hal  tersebut  yang menjadikan terdapatnya pengaruh pada rasio NIM  atas  kerjasama  antara  Bank  dengan Start  Up  FinTech.  Disini  pihak  Start  Up FinTech  yang  menjadi  link  serta  konektor antara  investor/kreditur  dan  debitur  yang saling membutuhkan.
Hal tersebut sejalan dengan penelitian Prastika  (2019)  bahwa  ada  perbedaan  yang signifikan  terhadap  Net  Interest  Margin (NIM)  antara  sebelum  dan  sesudah kerjasama yang dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri dengan salah satu FinTech.
Penelitian  tersebut  mengemukakan bahwa  berjalannya  kolaborasi  yang  baik dengan  FinTech  akan  mempermudah layanan  digital  perbankan  sehingga  akan menambah  pendapatan  bunga  bersih  yang dihasikan  yang  serta-merta  menghasilkan laba yang optimal. Faktor lain yang mungkin menyebabkan  hal  tersebut  juga  bisa  terjadi akibat  kemudahan  aksesibilitas  pendanaan yang  terintegrasi  melalui  FinTech  mampu menambah  transaksi  baik  oleh  nasabah maupun  user  sehingga  kaidah  teori  tentang kemudahan  yang  ditawarkan  dan  berbagai keuntungan  yang  mungkin  bisa  diraih menjadi tercapai.

## PENUTUP
Berdasarkan  hasil  olah  data  serta pembahasan  pada  bab  sebelumnya  maka dapat ditarik kesimpulan bahwa:
1. Variabel Return  On  Asset  (ROA) Bank BCA pada periode rata-rata sebelum dan sesudah  kerjasama  dengan FinTech KlikAcc  tidak  berpengaruh  secara signifikan.  Sedangkan  untuk  Bank  BRI pada  periode  rata-rata  sebelum  dan
sesudah kerjasama dengan FinTech Go- Pay  juga  tidak  berpengaruh  secara signifikan.  Hal  tersebut  karena  pada kerjasama  yang  dijalin  pihak  bank merupakan  investor/kreditur  sehingga tidak ada penambahan DPK (Dana Pihak Ketiga).  Maka  kerjasama  tersebut  tidak berpengaruh pada rasio ROA .
2. Variabel Return On Equity (ROE) Bank BCA pada periode rata-rata sebelum dan sesudah  kerjasama  dengan FinTech
KlikAcc  berpengaruh  secara  signifikan. Sedangkan untuk Bank BRI pada periode rata-rata sebelum dan sesudah kerjasama dengan FinTech Go-Pay juga berpengaruh  secara  signifikan.  Hal tersebut  karena  pada  kerjasama  yang dijalin pihak bank merupakan investor/kreditur  sehingga  pengaruhnya akan  nampak  pada  perbandingan  modal yang  lebih  menghasilkan  laba  maka kerjasama tersebut berpengaruh terhadap rasio ROE .
3. Variabel Net Interest Margin (NIM) Bank BCA pada periode rata-rata sebelum dan sesudah  kerjasama  dengan FinTech KlikAcc  tidak  berpengaruh  secara signifikan.  Sedangkan  untuk  Bank  BRI pada  periode  rata-rata sebelum  dan sesudah kerjasama dengan FinTech Go- Pay  juga  menunjukkan  berpengaruh secara  signifikan.  Hal  tersebut  karena pada  kerjasama  yang  dijalin  dana produktif  bank  tersalurkan  menjadi investasi  kepada Start  Up  FinTech sehingga  laba  dari  pendapatan  bunga bersih  meningkat  maka  kerjasama tersebut berpengaruh terhadap rasio NIM .

## DAFTAR PUSTAKA
Abyan,  M.  Alvin.  2018.  Konsep  Penggunaan FinTech Dalam  Membantu  Masyarakat Sub Urban di Indonesia Dalam Melakukan Transaksi  Finansial. Jurnal. Universitas Indonesia. Jakarta.
Adam,  Aulia.  2017.  Jurus  Bank  Konvensional Menghadapi  Era Fintech dan  Milenial.
Tirto.Id .  Retrieved  March  2,  2020.  From: https://tirto.id/jurusbank-konvensional- menghadapi-era-fintech-dan-milenial- cvju
Aggraeni, Kartika., Widyastuti A dan Dominica. 2017.  Pengaruh  Kemudahan  ( Perceives
Ease  Of  Use )  Terhadap  Minat  Ulang Penggunaan  Aplikasi Mobile  Banking Jenius. Jurnal . Universitas Bakrie. (n.d). Artaya,  I  Putu.  2019.  Seputar  Analisis  & Hipotesis. Jurnal. Universitas  Narotama. Mengenal Financial  Technology .  2018. Retrieved February 28 2020. From: https://www.jaringanprima.co.id/id/ mengenal-fintech-financialtechnology /Naskah    publikasi.  Retrieved  March 1, 2020. From: http://repository.unpas.ac.id/ 37893/4/bab-ii.pdf
Basrowi.  2019.  Analisis  Aspek  dan  Upaya Perlindungan Konsumen FinTech Syariah. Jurnal. STEBI Lampung. Departemen  Perlindungan  Konsumen  OJK,
2017. Perlindungan Konsumen Pada FinTech. Kajian Perlindungan
Konsumen Sektor Jasa Keuangan. Otoritas
Jasa  Keuangan .  Jakarta.  i-ix,  86  hlm.
Retrieved From: https://konsumen.ojk.go.id/MinisiteDPLK /images/upload/201807131451262.%20Fi ntech.pdf
Destiya,  Johana.  2019.  Peluang  &  Tantangan
FinTech  Bagi  Perbankan  Syariah  di Indonesia. Skripsi. Universitas
Muhammadiyah. Surabaya.
Edukasi  dan  Perlindungan  Konsumen  SP: Financial  Technology. Bank  Indonesia Official  Website. Retrieved  february  25, 2020.From: https://www.bi.go.id/id/eduka si-perlindungan- konsumen/edukasi/produkdan-jasa- sp/fintech/Pages/default.aspx Ekonom  Nilai  Kolaborasi FinTech dan  Bank Akan  Saling  Menguntungkan.  2019.
CNBC  Indonesia. Indonesia.  Retrieved March 1, 2020. From: https://www.cnbcindonesia.com/tec h/20191008155055-39-105301/ekon  om- nilai-kolaborasi-fintech-bank-akan- menguntung
Istanto  S,  Lasondy  dan  Syarief     Fauzie.  2015. Analisis Dampak Pembayaran Non Tunai Terhadap  Jumlah  Uang  Beredar  di Indonesia. Jurnal .  Universitas  Sumatra Utara. Medan.
Jayani,  Dwi  Hadia.  2019.  Berapa  Pengguna Internet di Indonesia?. Databoks. Retrieved March 2,  2020. From:
https://databoks.katadata.co.id/datapublish /2019/09/09/berapa-penggunainternet-di- indonesia
Luckandi,  Diardo.  2018.  Analisis  Transaksi Pembayaran  Menggunakan FinTech Pada UMKM di Indonesia: Pendekatan Adaptive Structuration  Theory . Thesis. Universitas Islam Indonesia. Jogjakarta.
Maulida, Rani. 2019. FinTech : Pengertian, Jenis
Hingga Reguasinya di Indonesia. Retrieved from: https://www.online- pajak.com/fintech
Memahami  NIM  Bank.  2019. PostMedya.
Jakarta.  Retrieved  February  27,  2020. From:
http://www.postmedya.com/ekonomi/me mahami-apa-itu-nim-bankdan-bagaimana- cara-membacanya/
Muchlis,  Ridwan.  2018.  Analisis  SWOT,
Financial  Technology Pembiayaan  Bank Syariah di Indonesia (Studi Kasus 4 Bank Syariah di Kota Medan). CIMB Niaga Unit Syariah. Jurnal. Medan.
Mudo, Sutan. 2015. Apa itu Bisnis Start-Up ? Dan
bagaimana Perkembangannya?. TechInAsia. Retrieved From : https://id.techinasia.com/talk/apa-itu- bisnisstartup-dan-bagaimana- perkembangannya Musdalifa, Irma., Inayah Aulia Rahma dan Bella Gita Novalia. 2018. Peran FinTech Dalam Meningkatkan  Keuangan  Inklusif  Pada UMKM di Indonesia (Pendekatan Keuangan  Syariah). Jurnal. Universitas Muhammadiyah, Surabaya.
Nurbaiti. 2016. Analisis Rasio Profitabilitas Untk Mengukur  Kinerja  Keuangan  Pada  Bank BUMN  Yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  Periode  20102014. Jurnal.
Universitas Riau. Pekanbaru. Pengertian  Determinan. Wikipedia. Retrieved February 27, 2020. From: https://www.google.co.id/search?q =determinan+adalah+wikipedia&ie=utf  - 8
Pengertian  Teknologi. Wikipedia. Retrieved Februari 02, 2020. From: https://id.wikipedia.org/wiki/Tekno logi Peraturan Bank Indonesia Nomor 18/40/PBI/2016 tentang Penyelenggaraan Pemprosesan Transaksi Pembayaran Peraturan bank Indonesia Nomor 19/12/PBI/2017 tentang Penyelenggaraan Teknologi Finansial.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (POJK)  No.
13/POJK.02/2018), Inovasi  Keuangan Digital di Sektor Jasa Keuangan.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor
77/POJK.01/2016 tentang Layanan
Pinjam-Meminjam Uang Berbasis Teknologi Informasi. Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Republik Indonesia Nomor 13/POJK.02/2018
tentang  Inovasi  Keuangan  Digital  Di Sektor Jasa Keuangan .
Perdani,  MDK.,  Santoso  Widyawan  dan  Insap
Paulus. 2018. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi  Pertumbuhan Start-Up di Yogyakarta. Jurnal. UGM. Yogyakarta. Pramisti,  Nurul  Qomariyah.  2016.  Fintech Menggerogoti Bank Konvensional.
Tirto.Id. Retrieved  March  2,  2020.  From: https://tirto.id/fintechmenggerogoti-bank- konvensional-bEDV
Prastika,  Yuli.  “Pengaruh  Financial  Teknology
(FinTech) Terhadap Profitabilitas
Perbankan  Syariah”  (Studi  Kasus  Pada  3 Bank Syariah). Skripsi . 2019 SS Pratama,  Aditya.  2017.  6  Bentuk  Kerja  Sama Startup P2P  Lending  dengan  Bank  dan Lembaga  Keuangan  Lain. Tech  In  Asia . Retrieved  March  3,  2020.  From: https://id.techinasia.com/kerja-sama-p2p- lending-dan-bank
Prayitno,  M.  Hadi.,  Hendarman  Lubis.  2019.
Bussiness Impact Analysis Untuk Penanganan Ganggaun Bisnis di Lembaga Perbankan. Jurnal. Universitas Bhayangkara. Indonesia. Qomariyah,  Nurul.  2018.  Bank  Dan  Lembaga Keuangan Lain.
E-Book . Hal.8- 14. Universitas  Muhammadiyah,  jember. Retrieved February 25, 2020. From:https://www.researchgate.net/public ation/329091249_BANK_DAN_LEMBA GA_KEUANGAN_LAIN/link/5bf4ff14a6 fdcc3a8de6299f/down load Radestian.  2018.  Analisis  Profitabilitas  Bank Syariah Bank Konvensional Periode 2010- 2015. Jurnal .  Universitas  Sumatra  Utara.
Medan.
Rizal,  Muhammad.,  Erna  Maulina  dan  Nenden Kartini. 2017. FinTech Sebagai Salah Satu Solusi  Pembiayaan  Bagi  UMKM. Jurnal. Unpad. Bandung.
Rusdianasari,  Fitri.  2018.  Peran  Inklusi Keuangan  Melalui  Integrasi  FinTech dalam Stabilitas Sistem Keuangan Indonesia. Jakarta.
Ryandono, MNH. 2018. FinTech Waqaf: Solusi Permodalan Perusahaan Start-Up Wirausaha Muda. Jurnal. Unair. Surabaya.
Sarah,  Salekha  Yaumil.  2017.  Pengaruh Kemanfaatan  dan  Kemudahan  Terhadap Minat  Nasabah  Dalam  Menggunakan E-
Pay BRI (Studi Kasus Bank BRI Cabang
Slamet Riyadi). Skripsi . IAIN. Jakarta.
Sugiarto. 2017. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi  Profitabilitas  Bank  Pada
Bank  Konvensional  Yang  Terdaftar  di Bursa Efek Indonesia. Jurnal . Universitas Trisakti. Jakarta.
Sugiyono, Metode  Penelitian  Pendidikan
(pendekatan kuantitatif, kualitatif
dan  R&D) . Bandung: Alfabeta, 2017. Suhendra,  Zulfi.  2019. Fintech Disebut  Jadi Saingan  Bank  Konvensional,  Benarkah?. Detik Finance . Jakarta.