ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Volume 04 Nomor 2, Desember 2020 DOI: https://doi.org/10.37726/ee.v4i2.139

## Perbedaan Antara Sistem Keuangan Islam Dan Konvensional
Enceng Iip Syaripudin 1 , Deni Konkon Furkony 2
1 Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) Al-Musaddadiyah Garut
2 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Dharma Negara Bandung Indonesia
1 enceng.iip@stai-musaddadiyah.ac.id
2 denifurkony@gmail.com

## ABSTRAK
Sistem keuangan suatu negara sangat  dipengaruhi oleh sistem ekonomi yang dianut. Sistem ekonomi menunjuk pada satu kesatuan mekanisme dan lembaga pengambilan keputusan yang mengimplementasikan  keputusan  tersebut  terhadap  produksi,  konsumsi  dan  distribusi pendapatan. Karena itu, sistem ekonomi merupakan sesuatu yang penting bagi perekonomian suatu  Negara.  Sistem  Keuangan  Islam  merupakan  dasar  kekuatan  ekonomi  di  negara  ini,  di zamannya ia mampu menjadi sistem yang bisa mensejahterakan umatnya. Di masa krisis, ia mampu lolos dari kebangkrutan, sekalipun tidak mendapat bantuan atau kucuran dana BLBI. Konsep yang mengandung ke Islaman ini harus menjadi kekuatan baru dalam membangkitkan kembali perekonomian negeri ini. Sistem Keuangan Islam ini berkembang pesat memainkan peranannya dalam mengalokasikan  sumber  daya dan meningkatkan  pembangunan ekonomi. Adapun tujuan dalam  penelitian ini adalah untuk mengetahui apa yang membedakan sistem keuangan  sistem  keuangan  Islam  dan  Konvensional;  Untuk  mengetahui  kelebihann  dan kelemahan  antara  sistem  keuangan  Islam  dan  Konvensional.  Metode  penelitian  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode library  research atau  book  survey.  Metode library  research adalah  metode  penelitian  yang  tekhnik  pengumpulan  datanya  dilakukan  di lapangan (perpustakaan) dengan didasarkan  atas pembacaaan-pembacaan terhadap beberapa literartur  yang  memiliki  informasi  serta  memiliki  relevansi  dengan  topik  penelitian. Berdasarkan  hasil  penelitian  disimpulkan  bahwa  kelebihan  keuangan  islam  bisa  bertahan dalam menghadapi berbagai krisis ekonomi yang dihadapi, ini dibuktikan dengan peningkatan dan perkembangan Perbankan Syariah Indonesia dibandingan dengan bank konvesional.
Kata kunci — Sistem Keuangan Islam, Sistem Keuangan Konvensional.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)

## ABSTRACT
The financial system of a country is greatly influenced by the economic system it adopts. The economic  system  refers  to  a  single set  of  decision-making  mechanisms  and  institutions  that implement these decisions on production, consumption and income distribution. Therefore, the economic  system  is  something  that  is  important  for  the  economy  of  a  country.  The  Islamic Financial System is  the basis of economic strength in this country, in its day it was able  to become  a  system  that  could  prosper  its  people.  In  times  of  crisis,  he  was  able  to  escape bankruptcy,  even  though  he  did  not  receive  assistance  or  disbursement  of  BLBI  funds.  This Islamic  concept  should  be  a  new  force  in  reviving  the  country's  economy.  The  Islamic Financial System is developing rapidly to play its role in allocating resources and enhancing economic development. The objectives to be achieved in this study are: 1) What distinguishes the Islamic financial system and conventional financial systems. 2). To find out the strengths and weaknesses between the Islamic and conventional financial systems. The research method used  in  this  research  is  the  library  research  method  or  book  survey.  The  library  research method is a research method in which data collection techniques are carried out in the field (library) based on the readings of several literatures that have information and are relevant to the research topic. Based on the results of the study, it is concluded that the advantages of Islamic finance can survive various economic crises that are faced, this is evidenced by the increase and development of Indonesian Islamic Banking compared to conventional banks. Keywords— Islamic Financial System, Conventional Financial System.

## I. PENDAHULUAN
Sistem  Keuangan  merupakan  tatanan perekonomian  dalam  suatu  Negara  yang berperan untuk melakukan aktivitas ekonomi dalam berbagai jasa keuangan yang diselenggarakan  oleh  lembaga  keuangan. Lembaga  keuangan  mempunyai  peran  yang sangat penting dalam perekonomian. Perekonomian  suatu  negara  tidak  akan  bisa berjalan  tanpa  adanya  lembaga  keuangan. Proses  berjalannya  transaksi  keuangan  pada suatu negara juga untuk kepentingan perekonomian  masyarakat.  Dengan  lembaga keuangan,  berbagai  aktivitas  perekonomian dapat  dikelola  dengan  baik  dan  terstruktur. Perkembangan  ekonomi  di  Indonesia  salah satunya  dapat  dilihat  melalui  munculnya lembaga-lembaga  keuangan  terutama  pada sektor perbankan. Pada awal perkembangannya lembaga-lembaga keuangan  yang  ada  di  Indonesia  berbasis konvensional  yang  bersistem  bunga  dengan orientasi mendapatkan keuntungan sebanyak- banyaknya.
Sistem  keuangan  global  yang  berlaku  saat ini sebagian besar menganut sistem ekonomi berbasis bunga. Sistem keuangan menitikberatkan  pada  kebijakan  ekonomi menuju keseimbangan menggunakan instrumen  bunga,  sehingga  bunga  menjadi variabel  vital  dalam  penyusunan  kebijakan ekonomi  baik  moneter  maupun  fiskal.  (Pada ruang lingkup global, perekonomian berbasis bunga  membentuk  corak  interaksi  keuangan menjadi  khas.  Dari  perspektif  analisis  kritis, bunga  membuat  sistem  keuangan  global menjadi  pincang,  dimana  negara-negara miskin dan berkembang harus terus tergantung  secara  financial  kepada  negara maju. Sifat pre-determined return bunga akan membuat  perilaku  para  pemegang  kapital cenderung  menggunakan  uangnya  sebagai alat  untuk  mengenerate  pendapatan  melalui sektor  financial  dari  pada  mendapatkan keuntungan  melalui  aktivitas  produktif  di sektor  riil.  Kecenderungan  ini  pada  tingkat
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
negara  semakin  memperdalam  kepincangan financial global. Negara-negara maju menjadi korban  debt  addicted,  sementara  negara- negara  miskin  dan  berkembang  tak  pernah bisa  bebas  dari  jeratan  utang  yang  terus menggelembung (Chamid, 2013).
Pada  dasarnya  sistem  keuangan  suatu negara  sangat  dipengaruhi  oleh  sistem ekonomi  yang  dianut.  Sistem  ekonomi menunjuk pada satu kesatuan mekanisme dan lembaga pengambilan keputusan yang mengimplementasikan  keputusan  tersebut terhadap  produksi,  konsumsi  dan  distribusi pendapatan.  Karena  itu,  sistem  ekonomi merupakan  sesuatu  yang  penting  bagi perekonomian suatu  negara. Sistem  ekonomi terbentuk  karena  berbagai  faktor  yang kompleks,  misalnya  ideologi  dan  sistem kepercayaan,  pandangan  hidup,  lingkungan geografi, politik, sosial budaya, dan  lain-lain (Kholis, 2017).
Suatu sistem ekonomi mengandung 2 (dua) sektor, yakni sektor riil dan keuangan. Dalam perkembangannya,  sektor  keuangan  dalam ekonomi  Islam  lebih  cepat  berkembang daripada sektor riilnya. Bahkan dalam empat puluh  tahun  terakhir,  keuangan  Islam  telah bertumbuh  dengan  pesat  dan  saat  ini  telah menjadi  industri  yang  memiliki  kontribusi penting  dalam  perekonomian  nasional  tidak hanya di negara-negara Muslim,  namun juga di berbagai negara di seluruh dunia.
Grafik 1.1
Pertumbuhan Perbankan Syariah di Indonesia
Diagram 1.1
Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia
Tabel 1.1
Indikator Utama Perbankan Syariah Di Indonesia
Diagram 1.2
Aset Perbankan Syariah Di Indonesia
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Tabel 1.2 Rasio Perbankan Syariah Di Indonesia
Tabel 1.3
Rasio Perbankan Syariah Indonesia
Grafik 1. Perkembangan Aset Perbankan Syariah
Grafik 1.
Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah Di
Indonesia
Keuangan  Islam  telah  membuat  terobosan signifikan  dalam  lingkungan  global  dengan memfasilitasi diversifikasi resiko dan berkontribusi  dalam  stabilitas  keuangan global.  Kini  keuangan  Islam  telah  menjadi bagian  integral  dalam  sistem  keuangan internasional.  Di  beberapa  negara,  termasuk Indonesia,  Malaysia  dan  lain-lain,  sistem ekonominya menganut dual economic system, sistem  keuangannya  pun  juga dual  financial system (Kholis, 2017).
http://journal.sties-purwakarta.ac.id/index.php/EKSISBANK/
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Selama beberapa dekade terakhir, perkembangan keuangan Islam menunjukkan perubahan dan dinamika dramatis yang cepat. Sebagai  bagian  instrumen  pengembang aktivitas  di  bidang  ekonomi,  beragam tantangan  dihadapi  sistem  keuangan  Islam, seperti  pada  aspek  teoritis,  operasional  dan implementasi. Pada aspek teoritis, dibutuhkan pengembangan  prinsip,  filosofis  dan  fungsi sistem  keuangan  atas  dasar  pembagian keuntungan dan kerugian (profit-loss sharing). Pada  sisi  operasional,  dibutuhkan  perhatian terhadap  inovasi,  intermediasi,  disiplin  dan pengendalian  resiko,  sementara  pada  sisi implementasi diperlukan aplikasi sistem yang harus  disesuaikan  dengan  regulasi,  dan kondisi  perekonomian  masyarakat  saat  ini. Bahkan,  operasional  perbankan  Islam  pada skala  sistem  yang  efisien  selama  ini,  amat dibatasi oleh distorsi dalam ekonomi, seperti kurangnya  kerangka  pengawasan  yang  kuat dan  regulasi  yang  cermat  dalam  sistem keuangan (Iqbal & Mirakhor, 2008).  Hal ini dapat memberikan dampak pada ketidakseimbangan finansial dalam fiskal dan moneter,  dan  tidak  memberikan  efisiensi perkembangan  perbankan  Islam  sehingga terjadilah disequilibrium financial .
Keuangan adalah senjata politik, sosial, dan ekonomi  yang  ampuh  di  dunia  modern.  Ia berperan  penting  tidak  hanya  dalam  alokasi dan distribusi sumber daya yang langka, tetapi juga  dalam  stabilitas  dan  pertumbuhan ekonomi.  Karena  sumber-sumber  lembaga keuangan berasal dari deposit yang diletakkan oleh  bagian  yang  representative  mewakili seluruh  penduduk,  cukup  rasional  kalau  ia juga  dianggap  sebagai  sumber  nasional. Seluruhnya harus digunakan untuk kesejahteraan  bagi  masyarakat.  Namun karena  sumber-sumber  keuangan  itu  sangat langka maka perlu digunakan dengan keadilan dan efesiensi yang optimal (Chapra, 1999).
Sistem  keuangan  adalah  suatu  aturan  yang menjelaskan  sumber-sumber  dana  keuangan bagi  negara  dalam  proses  alokasi  dana tersebut  bagi  kehidupan  masyarakat.  Peran utama  sistem  keuangan  adalah  mendorong alokasi  efesiensi  sumber  daya  keuangan  dan sumber  daya  riil  untuk  berbagai  tujuan  dan sasaran  yang  beraneka  ragam  (Iqbal  & Mirakhor, 2008). Sistem keuangan merupakan  tatanan  perekonomian  dalam suatu  negara  yang  berperan  melakukan aktifitas jasa keuangan yang diselenggarakan oleh lembaga keuangan. Tugas utama sistem keuangan  adalah  sebagai  mediator  antara pemilik  dana  dengan  pengguna  dana  yang digunakan  untuk  membeli  barang  atau  jasa serta investasi. Oleh karena itu peranan sistem keuangan  sangat  vital  dalam  mendorong pertumbuhan ekonomi, serta mampu memprediksi  perkembangan  perekonomian dimasa yang akan datang (Soemitra, 2010).
Fokus  penelitian  ini  ada  2  macam  yaitu untuk  mengetahui  apa  yang  membedakan sistem  keuangan  sistem  keuangan  Islam  dan Konvensional; Untuk mengetahui kelebihann dan kelemahan antara sistem keuangan Islam dan Konvensional.

## A. Pengertian Sistem Keuangan Islam
Keuangan Islam adalah sebuah sistem yang bersumber  dari  Al-Quran  dan  Sunnah,  serta dari  penafsiran  para  ulama  terhadap  sumber- sumber  wahyu  tersebut.  Dalam  berbagai bentuknya,  struktur  keuangan  Islam  telah menjadi sebuah peradaban yang tidak berubah selama  empat  belas  abad.  Selama  tiga dasawarsa  terakhir,  struktur  keuangan  Islam telah  tampil  sebagai  salah  satu  implementasi modern dari sistem hukum Islam yang paling penting dan berhasil, dan sebagai ujicoba bagi pembaruan  dan  perkembangan  hukum  Islam pada masa mendatang
Ciri-ciri  sistem  keuangan  Islam  adalah (Ibrahim, 2007):
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
1. Harta  publik  dalam  sistem  keuangan Negara Islam adalah harta Allah.
2. Rasul adalah orang pertama yang melakukan praktik keuangan Islam.
3. Al-Qur’an  dan  sunah  merupakan  sumber yang mendasar bagi keuangan Islam.
4. Sistem  keuangan  Islam  adalah  sistem keuangan yang universal
5. Keuangan  khusus  dalam  Islam  menopang sistem keuagan Negara Islam.
6. Sistem keuangan Islam mengambil prinsip alokasi  terhadap  layanan  sebagai  sumber sumber pendapatan Negara.
7. Sistem  keuangan  Islam  ditandai  dengan transparansi.
8. Sistem keuangan Negara Islam merupakan gerakan kebaikan
9. Sistem  keuangan  Islam  adalah  modal toleransi umat Islam.
Pengertian sistem keuangan Islam merupakan
sistem keuangan yang
menjembatani antara pihak yang membutuhkan  dana  dengan  pihak  yang kelebihan  dana  melalui  produk  dan  jasa keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip Islam.
Prinsip-prinsip Islam dalam sistem keuangan yaitu (Ibrahim, 2007):
1. Kebebasan  bertransaksi,  namun  harus didasari dengan prinsip suka sama suka dan tidak  ada  yang  dizalimi,  dengan  didasari dengan akad yang sah. Dan transaksi tidak boleh pada produk yang haram. Asas suka sama  suka  untuk  melakukan  kegiatan bisnis  atau  perniagaan  sangat  penting. Tidak ada unsur paksaan dalam hal ini yang dapat  menimbulkan  kerugian  masing- masing.
2. Bebas dari maghrib (maysir yaitu judi atau spekulatif  yang  berfungsi  mengurangi konflik  dalam  sistem  keuangan,  gharar yaitu  penipuan  atau  ketidak  jelasan,  riba pengambilan tambahan dengan cara batil).
3. Bebas dari upaya mengendalikan,
merekayasa dan memanipulasi harga.
4. Semua orang berhak mendapatkan informasi  yang  berimbang,  memadai, akurat  agar  bebas  dari  ketidaktahuan bertransaksi.
5. Pihak-pihak  yang bertransaksi  harus mempertimbangkan  kepentingan  pihak ketiga yang mungkin dapat terganggu, oleh karenanya pihak ketiga diberikan hak atau pilihan.

## B. Sistem Keuangan Konvensional
Lembaga  Keuangan  dapat  didefinisikan sebagai suatu badan usaha yang aset utamanya berbentuk  aset  keuangan  maupun  tagihan- tagihan  yang  dapat  berupa  saham,  obligasi, dan  pinjaman,  daripada  berbentuk  aktiva  riil seperti  bangunan,  perlengkapan  dan  bahan baku.  Sedangkan  menurut  Undang-undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang Pokok-pokok Perbankan, yang dimaksud lembaga keuangan adalah  semua  badan  yang  melalui  kegiatan- kegiatan  di  bidang  keuangan  menarik  uang dari  masyarakat  dan  menyalurkan  uang tersebut  kembali  ke  masyarakat.  Dari pengertian  di  atas  diketahui  bahwa  lembaga keuangan  adalah  tempat  transformasi  atau perpindahan dana dari pihak yang mengalami kelebihan  dana  ( surplus  of  funds )  kepada pihak  yang  mengalami  kekurangan  dana ( deficit of funds ).
Bentuk  Lembaga  Keuangan  pada  garis besarnya  dapat  dibedakan  menjadi  2  (dua), yaitu  Lembaga  Keuangan  Bank  dan  Non- Bank.  Keduanya  memiliki  fungsi  dan kelembagaan yang berbeda.
1. Lembaga Keuangan Bank (depositori) Pengertian  bank  menurut  Undang-undang No. 10 Tahun 1998 adalah badan usaha yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Tata Perbankan di Indonesia:
a. Bank Sentral (Central Bank) Adalah  bank  milik  pemerintah  yang bertugas mengatur, menjaga, dan memelihara kestabilan  nilai  mata  uang  negaranya, membimbing pelaksanaan kebijakan moneter, serta mengkoordinasi, membina, dan mengawasi semua perbankan.
b. Bank Umum (Comercial Bank) adalah  lembaga  yang  menjalankan  usaha secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Struktur perbankan di Indonesia terdiri atas BU (Bank Umum) dan BPR (Bank Perkreditan Rakyat). Perbedaan antara keduanya adalah dalam hal kegiatan operasionalnya. BPR tidak dapat menciptakan uang  giral  dan  memiliki  jangkauan  dan kegiatan operasional yang terbatas.
Fungsi-fungsi utama bank adalah: a. Menghimpun  dana  masyarakat  dalam bentuk simpanan.
b. Menyalurkan  dana  ke  masyarakat  dalam bentuk kredit.
c. Melancarkan  transaksi  perdagangan  dan peredaran uang.
2. Lembaga Keuangan Non-Bank
(nondepositori)
Lembaga  Keuangan  Non-Bank  adalah badan  usaha  yang  melakukan  kegiatan  di bidang  keuangan,  secara  langsung  ataupun tidak  langsung,  menghimpun  dana  dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat untuk kegiatan produktif. Kegiatan  Lembaga  Keuangan  Non-Bank difokuskan pada salah satu kegiatan keuangan saja.
Bentuk-bentuk  Lembaga  Keuangan  Non- Bank di Indonesia:
a. Modal Ventura Modal  ventura  adalah  badan  usaha  yang melakukan  usaha  pembiayaan  dalam  bentuk
penyertaan  modal  dalam  suatu  perusahaan yang  menerima  bantuan  pembiayaan  untuk jangka waktu tertentu.
b. Anjak piutang
Anjak  piutang  adalah  badan  usaha  yang melakukan  kegiatan  pembiayaan  dalam bentuk  pembelian  dan  atau  pengalihan  serta pengurusan  piutang  dan  tagihan  jangka pendek  suatu  perusahaan  (debitur)  dari transaksi  perdagangan  di  dalam  atau  di  luar negeri.
c. Asuransi Asuransi adalah perjanjian antara dua pihak atau  lebih,  dimana  pihak  penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima  premi  asuransi  untuk  memberikan penggantian  kepada  tertanggung  karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan  yang diharapkan. Atau tanggung jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang mungkin  akan  diderita  tertanggung,  yang timbul dari suatu perinstiwa yang tidak pasti, atau  untuk  memberikan  suatu  pembayaran yang  didasarkan  atas  meninggal  atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan. d. Dana pensiun Dana pensiun merupaka suatu lembaga atau badan  hukum  yang  mengelola  program pensiun  dengan  tujuan  untuk  memberikan kesejahteraan kepada karyawan suatu perusahaan terutama yang telah pensiun.
e. Pegadaian Pegadaian
adalah lembaga yang memberikan  pinjaman  kepada  masyarakat dengan  menahan  suatu  barang  sebagai jaminan pinjaman.
f. Pasar Modal
Pasar Modal adalah pasar yang
memperjualbelikan berbagai instrumen keuangan  (sekuritas)  jangka  panjang,  baik dalam  bentuk  utang  maupun  modal  sendiri yang diterbitkan oleh perusahaan swasta.
g. Pasar uang
http://journal.sties-purwakarta.ac.id/index.php/EKSISBANK/ ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Pasar Uang adalah sarana yang menyediakan  pembiayaan  jangka  pendek (kurang  dari  1  tahun),  pasar  uang  tidak mempunyai tempat fisik seperti pasar modal. h. Reksadana Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan  untuk  menghimpun  dana  dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan  dalam  portofolio  efek  oleh manajer  investasi.  Portofolio  efek  seperti saham,  obligasi,  instrument  pasar  uang, deposito, uang kas dan lain-lain.
Dari Uraian Diatas dapat dijelaskan bahwa hampir  dari  semua  lembaga  keuangan  baik lembaga  keuangan  bank  maupun  non-bank masih didominasi dengan sistem konvensional,  walaupun  setiap  lembaga  ini membuka  layanan  syariah  baik  layanan Umum  maupun  layanan  unit  syariahnya belum  begitu  murni  100%  syariah.  Karena para Pemangku kebijakan tersebut kebanyakan  mutasi  kerja  dari  lembaga- lembaga perbankan dan keuangan konvensional,  dimana  sistem  yang  mereka pikirkan atau masih ”dihantui” dengan sistem yang konvensional.

## II. TINJAUAN PUSTAKA
Penelitian tentang Perbedaan Antara Sistem Keuangan  Islam  Dan  Konvensional  sudah banyak  dilakukan  oleh  peneliti  sebelumnya, tapi  tentu  saja  mempunyai  perbedaan- perbedaan  antara  penelitian  ini  dengan penelitian sebelumnya. Berikut adalah penelitian  sebelumnya  yang  meneliti  tentang Perbedaan  Antara  Sistem  Keuangan  Islam Dan Konvensional;
1. Analisis  Perbedaan  Kinerja  Keuangan Antara Bank Konvensional Dengan Bank Syariah (Putri & Dharma, 2016) Penelitian
ini bertujuan untuk membandingkan  kinerja  keuangan  antara Bank  Konvensional  dan  Bank  Syariah  yang diukur dengan rasio CAR, NPL, ROA, ROE, dan  LDR  pada  Bank  Konvensional  dan
Perbankan Syariah masih atas nama salah satu perusahaan  yang  go  public  pada  tahun  2011 tersebut.  2013.  Penelitian  ini  merupakan penelitian  deskriptif  kuantitatif.  Data  yang digunakan  berupa  laporan  keuangan  tahunan bank  yang  dijadikan  sampel  dalam  periode penelitian selama 3 tahun. Sedangkan sampel ditentukan dengan metode purposive sampling  sehingga  diperoleh  14  bank,  yang terdiri dari 7 Bank Konvensional dan 7 Bank Syariah.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah data sekunder yang diperoleh dari www.bi.go.id. Metode analisis yang digunakan  adalah  uji  beda  parametrik  paired sample T-test, berdasarkan dua jenis pengujian  yang  digunakan  dalam  penelitian ini  dinyatakan  bahwa  dari  hasil  yang diperoleh rasio CAR antara Bank Konvensional  dengan  Bank  Syariah  terdapat perbedaan namun tidak signifikan sedangkan rasio  NPL,  ROA,  ROE,  dan  LDR  memiliki perbedaan yang signifikan.
2. Pengaruh Rasio Kesehatan Bank
Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah  Dan  Bank  Konvensional  Di Indonesia (Sabir. et al., 2012)
Pengaruh  Rasio  Kesehatan  Bank  terhadap Kinerja  Keuangan  Bank  Umum  Syariah  dan Bank  Konvensional  Di  Indonesia.  Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh tingkat rasio kesehatan  bank  terhadap  Kinerja  keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di  Indoneisa  serta  untuk  mengetahui  dan menganalisis  perbedaan  kinerja  keuangan antara  Bank  Umum  Syariah  dengan  Bank Konvensional  di  Indonesia.  Populasi  dalam penelitian  ini  adalah  seluruh  Bank  Umum Syariah  dan  Bank  Konvensional  yang beroperasi  di  Indonesia.  sampel  dalam penelitian ini sebanyak 4 Bank Umum syariah dan  4  Bank  Konvensional  Data  dianalisis dengan menggunakan model regresi berganda
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
dan  uji  beda.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  CAR  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  ROA,  BOPO  berpengaruh  negatif dan signifikan terhadap ROA, NOM berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap ROA,  NPF  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap ROA, FDR berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  ROA  pada  Bank  Umum Syariah  di  Indonesia.  CAR  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  ROA,  BOPO tidak  berpengaruh  terhadap  ROA,  NIM berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap ROA, NPL berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  ROA,  LDR  berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  ROA  pada Bank  Konvensional  di  Indonesia.  Dan terdapat  perbedaan  Kinerja  Keuangan  antara Bank Umum Syariah dengan Bank
Konvensional di Indonesia.
3. Sejarah  Dan  Perkembangan  Asuransi Islam Serta Perbedaannya Dengan Asuransi Konvensional (Puspitasari, 2011) Studi  ini  bertujuan  untuk  mendeskripsikan asuransi Islam yang meliputi sejarah asuransi Islam di dunia, perkembangan asuransi Islam di  Indonesia,  dan  perbedaannya  dengan asuransi  konvensional.  Studi  ini  merupakan kajian literatur yang bersumber dari buku teks, artikel,  jurnal  dan  informasi  di  internet  yang terkait  dengan  tema  studi.  Hasil  studi  ini menunjukkan  bahwa  asuransi  Islam  di  dunia pertama  kali  dibentuk  di Sudan dengan jenis asuransi  kerugian.  Perkembangan  asuransi Islam  di  Indonesia  relatif  menunjukkan pertumbuhan  yang  baik.  Sementara  itu, asuransi  Islam  memiliki  perbedaan  yang sangat mendasar dengan asuransi konvensional yang meliputi konsep fundamental, pengelolaan risiko, dan prinsip- prinsip dasarnya.
4. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan  Syariah  Dengan  Perbankan Konvensional (Jahja, 2012)
Tulisan  ini  bertujuan  untuk  membanding- kan  kinerja  keuangan  perbankan  syariah dengan  perbankan  konvensional  pada  tahun 2005-2009  dengan  menggunakan  rasio-rasio keuangan yang terdiri dari CAR, NPL, ROA, ROE,  BOPO  dan  LDR.  Berdasarkan  dari kriteria  sampel  yang  telah  ditentukan, diperoleh  dua  kelompok  sampel  penelitian, yaitu 2 bank umum syariah dan 6 bank umum konvensional.  Alat  analisis  statistik  yang digunakan  untuk  membuktikan  hipotesis dalam  penelitian  ini  adalah  independent sample  t-test.  Analisis  yang  dilakukan menunjukkan bahwa rata-rata rasio keuangan perbankan  syariah  (ROA,  ROE  dan  LDR) lebih  baik  secara  signifikan  dibandingkan dengan  perbankan  konvensional,  sedangkan pada  rasio-rasio  yang  lain  perbankan  syariah lebih rendah kualitasnya. Secara keseluruhan penilaian kinerja bank syariah masih berada di atas  atau  lebih  baik  dibandingkan  dengan bank konvensional.
5. Analisis  Komparatif  Penggunaan  Sistem Informasi Perbankan antara Bank Syariah dan  Bank  Konvensional  (Abdurokhim, 2016)
Penelitian ini bertujuan untuk menggambar- kan perbedaan sistem informasi transaksi dan pelayanan perbankan pada Bank Syariah dan Bank  Konvensional,  untuk  menganalisis tentang  perbedaan  sistem  transaksi  dan pelayanan yang digunakan pada Bank Syariah dan Bank Konvensional, dan untuk mengetahui  posisi  kemajuan  bank  syariah terhadap  konvensional  dalam  penggunaan sistem informasinya.
Teknologi Sistem Informasi (TSI)
Perbankan  digunakan  bank  untuk  mengolah data keuangan dan pelayanan jasa perbankan secara  elektronik  dengan  menggunakan
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
sarana komputer, telekomunikasi, dan sarana elektronik lainnya. Teknologi tersebut dibagi menjadi dua yaitu pengolahan data elektronik dan  e-banking.  Sedangkan  fokus  dalam penelitian  ini  adalah  pada  analisis  e-banking atau  e-chanel  pada  perbankan  syariah  dan konvensional.
Metode  dalam  Penelitian  ini  adalah menggunakan  pendekatan  kualitatif  dengan desain  deskriptif.  Jenis  metode  penelitian deskriptif  yang  digunakan  adalah  studi perbandingan (comparative study). Penelitian komparatif  adalah  penelitian  yang  bersifat membandingkan.  Bank  Muamalat  sebagai sampel  bank syariah dan Bank BCA sebagai sampel bank konvensional. Dengan pencarian data melalui wawancara dan observasi kepada bank, nasabah dan lainnya atau media.
Sesuai dengan temuan penelitian perbandingan  antara  bank  syariah  dan konvensional  melalui  tiga  aspek  penilaian. Pertama aspek persepsi bank yang menyatakan  kelemahan  pada  bank  syariah adalah  ekspansinya.  Kedua  aspek  persepsi nasabah kelemahan pada bank syariah adalah pada  infrastruktur  yang  masih  minim. Kemudian  pada  aspek  ketiga  yaitu  persepsi lainnya melalui indikator pembanding system yang  menyatakan  bahwa  posisi  bank  syariah masih tertinggal.
6. Analisis  Perbedaan  Tingkat  Likuiditas BPR  Konvensional  Dan  BPR  Syariah Guna  Mengetahui  Tingkat  Kesehatan Keuangan  Bank  Perkreditan  Rakyat (Studi Pada BPR Di Kabupaten Magetan Dan  Ponorogo)  (Wijaya  &  Suswandari, 2016)
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbedaan  tingkat  likuiditas  pada  BPR Konvensional  dan  BPR  Syariah  untuk mengetahui tingkat kesehatan keuangan bank pedesaan  di  Magetan  dan  Ponorogo  Jawa Timur.  Analisis  dilakukan  dengan  uji-t  rasio
likuiditas  dan  rasio  kas  dari  periode  2010 sampai  2013.  Populasi  dalam  penelitian  ini adalah seluruh Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Magetan dan Ponorogo yang terdaftar resmi di  Bank  Indonesia.  Data  diperoleh  dari laporan keuangan Triwulanan. Hasil penelitian  ini  menunjukkan  bahwa:  1) terdapat  perbedaan  yang  signifikan  rasio likuiditas antara BPR Konvensional dan BPR Syariah  Magetan  dan  Ponorogo.  BPR Konvensional  memiliki  rasio  likuiditas  yang lebih  tinggi  dibandingkan  BPR  syariah.  2) Ada  Perbedaan  yang  signifikan  dalam  hal rasio kas antara BPR  konvensional dan BPR syariah  di  Magetan  dan  Ponorogo.  BPR konvensional  memiliki  cash  ratio  yang  lebih rendah dibandingkan dengan BPR Syariah di Magetan dan Ponorogo.
7. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional  (Studi  Kasus  pada  Bank Syariah  Mandiri  dan  Bank  Mandiri) (Ningsih & Masruroh, 2018)
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja Bank Syariah dan Bank Konvensional ditinjau  dari  rasio  keuangan  serta  untuk mengetahui perbedaan yang signifikan dibandingkan  dengan  kinerja  Bank  Syariah dan  Bank  Konvensional  ditinjau  dari  rasio keuangan.  Ini  adalah  penelitian  kuantitatif. Data  diambil  dari  bank  yang  menerbitkan laporan  keuangan  tahunan  yaitu  PT  Bank Syariah  Mandiri  dan  PT.  Bank  Mandiri  dari tahun 2011 hingga 2015. Teknik analisis yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  rasio keuangan  dan  uji  t.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan  antara  kinerja  PT.  Bank  Syariah Mandri  dibandingkan  dengan  PT.  Bank Mandiri  dan,  PT.  Bank  Syariah  Mandiri memiliki kinerja yang lebih baik dibandingkan dengan PT. Bank Mandiri.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
8. Perbedaan  Kinerja  Keuangan  Perbankan Syariah  Dan  Perbankan  Konvensional Menggunakan  Metode  CAMEL  (Studi Kasus  Pada  Bank  Syariah  Mandiri  Dan Bank BNI) (Anwar, 2013)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui perbedaan antara kinerja keuangan perbankan Syariah dan perbankan Konvensional dengan menggunakan  metode  CAMEL.  Data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data kuantitatif.  Sumber  data  adalah  laporan keuangan dan laporan kinerja keuangan bank yang  dipublikasikan  oleh  Bank  Syariah Mandiri  dan  Bank  Negara  Indonesia  selama periode  2006  sampai  dengan  2010.  Hasil analisis dan pengujian hipotesis menunjukkan bahwa secara keseluruhan perbankan Syariah (Bank  Syariah  Mandiri)  memiliki  kinerja keuangan  lebih  baik  dibandingkan  dengan perbankan konvensional (Bank Negara Indonesia  Persero  Tbk)  dilihat  dari  rata-rata rasio  CAR,  NPL,  ROA,  ROE,  BOPO  dan LDR.  Hasil  pengujian  hipotesis  dapat dikatakan  bahwa  secara  keseluruhan  ada perbedaan  yang  signifikan  antara  kinerja keuangan perbankan Syariah dengan perbankan Konvensional.
9. Analisis Perbandingan Sistem Pemberian Kredit  pada  Koperasi  Syariah  dan Koperasi  Konvensional  (Ningsih  & Masruroh, 2018)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui perbandingan sistem pemberian kredit/angsuran  pada  koperasi  Syariah    dan koperasi Konvensional. Disini penulis meneliti dari sebuah koperasi yang berada di kecamatan  udanawu  yaitu  koperasi  Artha Niaga  Syariah  dan  koperasi  Citra  Abadi. Pemilihan tema tersebut dilatar belakangi oleh mata kuliah baru mengenai akuntansi syariah yang  sedang  peneliti  tempuh  membuat peneliti  ingin  meneliti  tentang  perbedaan lembaga  keuangan  yaitu  koperasi  yang
berbasis syariah & konvensional apakah lebih ringan sistem bagi hasil pada koperasi syariah dengan suku bunga pada koperasi konvensional.  Dengan  melihat  banyaknya koperasi-koperasi  berbasis  syariah  yang muncul  ditengah  masyarakat  Indonesia, dimana  kegiatan  usahanya  dengan  sistem simpanan  dan  pinjaman  atau  pembiayaan. Sebenarnya sistem pinjaman syariah maupun konvensional  sama  yaitu  dimana  pihak koperasi  memberikan  sejumlah  dana  kepada nasabah yang akan digunakan untuk keperluan  hidup  yang  sifatnya  harus  segera diselesaikan.  Selain  itu  syarat  pinjaman  pun sama  mulai  dari  identitas  lengkap  dan  juga surat-surat tambahan.
10. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank  Syariah  Dengan  Bank  Konvensi- onal di Indonesia (Wahyuni & Eka Efriza, 2017)
Penelitian ini bertujuan untuk membanding- kan  kinerja  keuangan  antara  perbankan Syariah dan perbankan konvensional periode 2011-2014  di    Indonesia.  Populasi  pada penelitian ini adalah perbankan yang terdaftar di  indonesia,  yang  berjumlah  12  bank konvensional  dan  9  bank  syariah,  dan pengambilan  sampel  ditentukan  dengan metode purposive sampling, Analisis statistik yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah Menggunakan uji beda dua rata-rata (independent  sample  t-test).  Parameter  yang dugunakan  untuk  melakukan  perbandingan kinerja  keuangan  perbankan  adalah  dengan menggunakan  rasio  keuangan  yakni  yang meliputi  capital adequacy ratio (CAR),  return on asset (ROA),  return on equity (ROE), non perfoming  loans  (NPL),    biaya  operasional pendapatan  operasional  (BOPO),  loan    to deposit ratio (LDR). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara keseluruhan atau rata-rata  rasio  yang  ada  maka  terdapat perbedaan yang signifikan antara bank syariah
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
dengan  bank  konvemsional.  Namun  secara keseluruhan kinerja perbankkan syariah lebih baik dibanding perbankan konvensional pada periode penelitian.

## III. METODOLOGI PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  merupakan  penelitian kepustakaan  (library  research),  “penelitian perpustakaan bertujuan untuk mengumpulkan data dan informasi dengan bantuan bermacam-macam  material  yang  terdapat  di ruangan  perpustakaan,  seperti  buku-buku, majalah,  dokumen,  catatan  dan  kisah-kisah sejarah  dan  lain-lainnya”  (Lewis  &  Algoud, 2007).
Sesuai  dengan  judul  yang  peneliti  angkat, maka penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif. Menurut Lexy. J. Meleong, metode kualitatif  adalah  sebagai  prosedur  penelitian yang  menghasilkan  data  deskriptif  berupa kata-kata  tertulis  atau  lisan  dari  orang-orang yang perilaku yang dapat diamati.
Sumber  data  yang  akan  peneliti  gunakan adalah  sumber  data  sekunder.  “Sumber  dari bahan  bacaan  disebut  sumber  sekunder” (Kholis,  2017).    Data  sekunder  itu  dapat mempunyai  sumber  primer  atau  sumber sekunder.  Apabila  tanggung  jawab  terhadap pengumpulan  data  dan  penerbitannya  berada dalam  satu  tangan,  data  sekunder  itu dinamakan  bersumber  primer. Tetapi apabila tanggung  jawab  terhadap  pengumpulan  data itu  berada  dalam  tangan  yang  berlainan dengan  penerbitannya,  sumber  data  itu dinamakan sumber sekunder.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Karakteristik Sistem Keuangan Islam
Karekteristik Sistem keuangan Islam Pertama,  Nilai  Ketuhanan.  Menurut  Yusuf Qaradhawî,  ekonomi  Islam  adalah  ekonomi yang bercirikan ketuhanan. Sistem ini bertitik tolak dari Allah, bertujuan akhir kepada Allah. Penggunaan sarana dan fasilitas dari Allah ini
dilakukan  melalui  hukum  dan  syari’at  Allah SWT.  Ketika  seorang  muslim  menggunakan atau  menikmati  sesuatu  di  dunia  ini,  secara langsung  ia  telah  melakukan  ibadah  kepada Allah,  dan  merupakan  sebuah  kewajiban baginya untuk mensyukuri segala nikmat-Nya yang telah diberikan kepadanya. Berdasarkan nilai  filosofis  ini,  dalam  ekonomi  syariah muncul sebuah norma yang disebut norma al- istikhlâf.  Adanya  norma  istikhlâf  ini  makin mengukuhkan norma ketuhanan dalam ekonomi  syariah.  Sebab,  seorang  muslim wajib  percaya  bahwa  ia  makhluk  Allah,  ia bekerja di bumi Allah, dengan kekuatan dari Allah, dan  melalui  sarana dan prasarana dari Allah. Seorang muslim bekerja sesuai dengan hukum  kausalitas.  Jika  ia  memperoleh  harta, maka pada hakikatnya itu adalah harta Allah yang  dititipkan  kepadanya.  Allah-lah  yang menciptakan  harta  itu,  dan  Dia-lah  pemilik sejati.  Sementara  itu,  manusia  hanya  sebagai penjaga  amanah  yang  telah  diberikan kepadanya (Qaradhawi, 1997).
Karekteristik  Sistem  keuangan  Islam  yang Kedua,  Nilai  Dasar  Kepemilikan  (al- milkiyah).  Konsep  kepemilikan  dalam  Islam tidak sama dengan konsep kepemilikan dalam faham  liberalisme  seperti  yang  dikemukakan oleh Jhon Locke. Menurut Jhon Locke, setiap manusia  adalah  tuan  serta  penguasa  penuh atas  kepribadiannya,  atas  tubuhnya,  dan  atas tenaga  kerja  yang  berasal  dari  tubuhnya. Artinya,  kepemilikan  yang  ada  pada  diri seseorang adalah bersifat absolut. Oleh karena itu untuk apa dan bagaimana dia menggunakan  harta  tersebut  adalah  mutlak tergantung  kepada  kehendak  dirinya.  Hal  ini tidak  disetujui  oleh  Karl  Marx.  Marx berpendapat bahwa hal yang seperti itu adalah sangat  berbahaya  karena  akan  membawa kepada kehidupan yang eksploitatif dan penuh konflik  (Abbas,  2004).  Berbeda  dengan  dua pandangan  tersebut  di  atas,  Islam  mengakui kepemilikan individual. Di samping itu, Islam
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
pun mengakui akan adanya kepemilikan oleh masyarakat  dan  oleh  negara.  Akan  tetapi, kepemilikan  tersebut  tidak  bersifat  absolut, tetapi  bersifat  relatif.  Artinya,  bahwa kepemilikan  yang  ada  pada  seseorang  atau masyarakat  atau  negara  tersebut  bukanlah sepenuhnya milik dan hasil dari usaha mereka. Akan tetapi, semua itu merupakan amanat dan titipan  dari  Allah  SWT.  Oleh  karena  itu, seseorang tidak boleh menghambur- hamburkan hartanya, atau bahkan menuhankan hartanya. Jika demikian, berarti harta  tersebut  akan  kehilangan  fungsi  sosial dan nilai manfaatnya (Abbas, 2004). Sehingga  dalam  ajaran  Islam,  kepemilikan manusia  bukanlah  penguasaan  mutlak  atas sumber-sumber  ekonomi,  karena  pemilik mutlaknya adalah Allah, manusia hanya diberi amanat dan kemampuan untuk memanfaatkan sumber-sumber yang diamanatkan tersebut.
Karekteristik  Sistem  keuangan  Islam  yang Ketiga, Keseimbangan ( al-Muwâzanah ). Sistem ekonomi kapitalis lebih mementingkan  individu  dibanding  dengan masyarakat.  Pada  sistem  ini  seseorang merasakan  harga  diri  dan  eksistensinya. Orang diberi kesempatan untuk mengembangkan segala potensi dan kepribadiannya.  Namun,  akhirnya  seseorang terkena penyakit egoistis, materialistis, pragmatis,  dan  rakus  untuk  memiliki  segala sesuatu, dan orientasi kehidupannya merupakan profit motif. Dalam ajaran Islam, masalah  keseimbangan  mendapat  penekanan dan  perhatian  secara  khusus.  Tidak  hanya adanya  keseimbangan  antara  kepentingan seseorang  dengan  kepentingan  bersama, antara  kepentingan  dunia  dan  akhirat,  antara kepentingan  jasmani  dan  rohani,  antara idealisme  dan  realita.  Akan  tetapi  juga, keseimbangan  antara  modal  dan  aktifitas, antara  produksi  dan  konsumsi,  serta  adanya sirkulasi kekayaan (Qaradhawi, 1995).  Oleh karena  itu,  Islam  mencegah  dan  melarang
terjadinya akumulasi dan konsentrasi kekayaan hanya pada segelintir orang. Dalam (QS. A-Hasyr ayat 7 yang berbunyi:
ُمُكَتَآ اَمَو ۚ ْمُكْنِم ِءاَيِنْغَْلْا  َْيَْب ًةَلوُد  َنوُكَي  َلَ  ْيَك َّنِإ ۖ ََّللَّا اوُقَّ تاَو ۚ اوُهَ تْ ناَف ُهْنَع ْمُكاََنَ اَمَو ُهوُذُخَف ُلوُسَّرلا ِباَقِعْلا ُديِدَش ََّللَّا ....Supaya harta itu jangan hanya beredar di antara orang-orang yang kaya saja di antara kamu (RI, 2014).
Sebaliknya jika terjadi kesenjangan kepemilikan  yang  tajam  antar  individu, berkaitan  dengan  pemenuhan  kebutuhan- kebutuhannya,  berarti  telah  terjadi  praktek kezaliman.  Untuk  mengantisipasinya,  Islam telah  menawarkan  solusi  pemecahan  melalui instrumen  zakat,  infaq  dan  sadaqah  yang dapat menyentuh dan sekaligus mengentaskan kemiskinan.  Keseimbangan  merupakan  nilai dasar  yang  mempengaruhi  berbagai  aspek tingkah  laku  seorang  muslim.  Nilai  dasar keseimbangan ini harus dijaga sebaik-baiknya, bukan  saja  antara  kepentingan  dunia  dengan kepentingan  akhirat  dalam  ekonomi,  tetapi juga keseimbangan antara hak dan kewajiban antara  kepentingan  individu,  masyarakat  dan lain sebagainya.
Karekteristik  Sistem  keuangan  Islam  yang Keempat,  Nilai  Dasar  Persaudaraan  dan Kebersamaan ( al-Ukhuwwâh wa al- Isytirâkiyyah  wa  al-jamâ’ah ).  Pada  paham sosialisme dan komunisme, persaudaraan dan kebersamaan merupakan nilai yang utama dan pertama.  Untuk  itu,  agar  nilai-nilai  tersebut tidak  rusak  dan  tidak  terganggu  maka kepemilikan individual yang menjadi penyebab terjadinya perselisihan dan persengketaan harus dihapuskan dan digantikan  oleh  negara.  Negaralah  yang mengatur  produksi,  konsumsi  dan  distribusi masyarakat. Dalam paham kapitalisme, hal ini tidaklah  terlalu  menjadi  perhatian.  Bagi
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
mereka persaudaraan akan dapat terjadi secara otomatis diluar maksud para pelaku ekonomi itu  sendiri,  karena  perekat  persaudaraan, menurut paham ini adalah kepentingan.
Kedua  paham  di  atas,  berbeda  dengan ajaran  Islam.  Dalam  Islam,  kebersamaan merupakan  indikator  atas  keimanan  seorang muslim.  Nilai-nilai  persaudaraan  merupakan konsekuensi  logis  dari  penunjukan  manusia sebagai khalîfah fi al-ard, karena penunjukan tersebut bukan hanya ditujukan kepada orang- orang  tertentu  saja.  Akan  tetapi,  ditujukan kepada setiap hamba-Nya yang beriman. Oleh sebab  itu,  perbedaan  ras,  etnik,  dan  bahasa bukanlah  menjadi  variabel  pembeda  di  mata Allah SWT (Qaradhawi, 1995).
Karekteristik  Sistem  keuangan  Islam  yang Kelima, Nilai Dasar Kebebasan ( al-
Istiqlâliyyah ). Dalam sistem ekonomi kapitalisme, setiap individu diberikan kebebasan yang seluas-luasnya untuk memanfaatkan atau tidak memanfaatkan harta yang  dimilikinya.  Juga  untuk  masuk  atau tidak  masuk  ke  dalam  pasar,  baik  sebagai produsen,  distributor,  atau  konsumen.  Atau dengan  perkataan  lain,  tidak  ada  yang  bisa mengatasi  kebebasan  seseorang  individu kecuali  dirinya  sendiri.  Hal  ini  tidak  dapat diterima oleh paham sosialis-komunis. Mereka  melihat  bahwa  kebebasan  seperti  itu akan membawa kepada tindakan anarkis. Oleh sebab itu, kebebasan tersebut harus ditundukkan  kepada  kepentingan  Bersama (Bertans, 2002).
Karekteristik  Sistem  keuangan  Islam  yang Keenam,  Nilai  Dasar  Keadilan  (al-‘adâlah). Keadilan yaitu memberikan setiap hak kepada para pemiliknya masing-masing tanpa melebihkan  dan  mengurangi  (Qaradhawi, 1995).    Persoalannya  sekarang  adalah siapakah yang berkompeten untuk menentukan  keadilan  tersebut?  Pada  sistem sosialisme dan komunisme, yang menentukan keadilan  itu  merupakan  otoritas  negara,
sedang  dalam  sistem  kapitalisme  yang berkompeten adalah otoritas individu. Sementara  itu,  menurut  persepsi  Islam  yang menetapkan  keadilan  itu  merupakan  otoritas dan  kewenangan  dari  Allah  SWT.  Dalam masyarakat sosialisme dan komunisme, yang menjadikan  kebersamaan  dan  kesamarataan sebagai  nilai  utama,  maka  faktor  kebutuhan dijadikan dasar untuk menentukan sesuatu itu adil  atau  tidak.  Menurut  paham  ini,  suatu masyarakat  baru  dikatakan  adil  jika  semua kebutuhan warganya telah terpenuhi, terutama kebutuhan  sandang,  pangan  dan  papan. Sebaliknya,  jika  tidak,  maka  telah  terjadi praktek  kedzaliman  (Bertans,  2002).    Secara ekonomi,  keadilan  mesti  ditegakkan  dalam dua  ranah  sekaligus:  Keadilan  secara  umum (Adl’am)  bermakna  perwujudan  sistem  dan struktur  politik  maupun  ekonomi  yang  adil. Ranah ini merupakan tanggungjawab penguasa  dan  pemerintah.  Keadilan  secara khusus  (Adl  khas)  bermakna  pelaksanaan keadilan  dalam  kehidupan  muamalah  antar kaum muslim dan sesama manusia. Adl khas meliputi  bidang  yang  luas  seperti  larangan melanggar  hak  orang  lain.  Islam  tidak menghendaki  adanya  ketimpangan  ekonomi antara satu orang dengan yang lainnya. Oleh karenanya  salah  satu  keistimewaan  penting dalam system ekonomi Islam adalah pengaturan perilaku rakyat dan pemerintahan yang meliputi dua dimensi materi dan spiritual sekaligus.  Sebab  dalam  Islam,  tujuan  utama adalah mengantarkan manusia kepada kesempurnaan ruhani dan spiritual. Karena itu dalam sistem ekonomi Islam mekanisme yang dijalankan adalah untuk mendukung terwujudnya  tujuan  itu.  Dua  dimensi  materi dan  spiritual  itu  nampak  jelas  dalam  ajaran Islam  yang  melarang  monopoli,  penimbunan harta  (al-Ihtikar)  dan  perintah  mengeluarkan zakat dan sedekah (Syibly, 2015).
B. Instrumen Sistem Keuangan Islam
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Instrumen  sistem  keuangan  Islam  Tiap sistem  ekonomi  memiliki  nilai  instrumental tersendiri.  Adapun  nilai  instrumental  sistem ekonomi kapitalis adalah: persaingan sempurna,  kebebasan  keluar  masuk  pasar tanpa  restriksi,  serta  informasi  dan  bentuk pasar yang atomistik monopolistik. Sedangkan nilai instrumental sistem ekonomi Marxis, antara lain adalah: adanya perencanaan  ekonomi  yang  bersifat  sentral dan mekanistik, serta pemilikan faktor-faktor produksi oleh kaum proletar secara kolektif.
Dalam  sistem  ekonomi  syariah,  nilai instrumental yang strategis yang mempengaruhi tingkah laku ekonomi seorang muslim, adalah:
Pertama;  Zakat.  Zakat  adalah  salah  satu rukun  Islam  yang  merupakan  kewajiban agama  yang  dibebankan  atas  harta  kekayaan seseorang  menurut  aturan  tertentu  dalam sistem ekonomi syariah (M. Daud Ali, 1998). Zakat merupakan sumber pendapatan negara. Di samping pajak, al-fay, ghanîmah dan harus dibagikan kepada yang berhak menerimanya.
Kedua; Pelarangan riba. Secara harfiah, arti riba  adalah  bertambah  atau  mengembang. Sedangkan  menurut  istilah,  riba  adalah tambahan  dalam  pembayaran  hutang  sebagai imbalan  jangka  waktu  yang  terpakai  selama hutang belum dibayar (Ali, 1998).
Ketiga;  Kerjasama  ekonomi.  Kerjasama merupakan  watak  masyarakat  ekonomi menurut  ajaran  Islam.  Kerjasama  harus tercermin  dalam  segala  tingkat  kegiatan ekonomi,  produksi,  distribusi  baik  barang maupun  jasa.  Bentuk-bentuk  kerjasama tersebut  diantaranya  berupa  muzâra’ah  dan musâqah dalam bidang pertanian, mudhârabah dan musyârakah dalam perdagangan.  Prinsip  kerjasama  tersebut dijunjung oleh ajaran Islam karena kerjasama tersebut akan dapat (Ali, 1998):
a. Menciptakan  kerja  produktif  dalam kehidupan masyarakat sehari-hari.
b. Meningkatkan kesejahteraan dan mencegah kesengsaraan masyarakat. c. Mencegah  penindasan  ekonomi  dan distribusi kekayaan yang tidak merata.
d. Melindungi kepentingan golongan ekonomi lemah.
Keempat,  Jaminan  sosial.  Di  dalam  al- Quran banyak dijumpai ajaran yang menjamin tingkat  dan  kualitas  hidup  minimum  bagi seluruh masyarakat.
Kelima,  Pelarangan  terhadap  praktek- praktek  usaha  yang  kotor.  Ada  beberapa praktek  bisnis  yang  dilarang  dalam  Islam seperti pelarangan terhadap praktek penimbunan, takhfîf (curang dalam timbangan),  tidak  jujur,  tidak  menghargai prestasi, proteksionisme, monopoli, spekulasi, pemaksaan  dan  lainlain.  Hal  ini  dilarang karena bila ditolerir akan dapat merusak pasar sehingga  kealamiahan  pasar  menjadi  rusak dan terganggu.
Keenam,  Peranan  Negara.  Untuk  tegaknya tujuan dan nilai-nilai sistem ekonomi syariah diatas  diperlukan  power  atau  peranan  negara terutama  dalam  aspek  hukum,  perencanaan dan  pengawasan  alokasi  atau  distribusi sumber daya dan dana, pemerataan pendapatan  dan  kekayaan  serta  pertumbuhan dan stabilitas ekonomi.
Lembaga  Keuangan  dapat  didefinisikan sebagai suatu badan usaha yang aset utamanya berbentuk  aset  keuangan  maupun  tagihan- tagihan  yang  dapat  berupa  saham,  obligasi, dan  pinjaman,  daripada  berbentuk  aktiva  riil seperti  bangunan,  perlengkapan  dan  bahan baku.  Sedangkan  menurut  Undang-undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang Pokok-pokok Perbankan, yang dimaksud lembaga keuangan adalah  semua  badan  yang  melalui  kegiatan- kegiatan  di  bidang  keuangan  menarik  uang dari  masyarakat  dan  menyalurkan  uang tersebut  kembali  ke  masyarakat.  Dari pengertian  di  atas  diketahui  bahwa  lembaga keuangan  adalah  tempat  transformasi  atau
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
perpindahan dana dari pihak yang mengalami kelebihan  dana  ( surplus  of  funds )  kepada pihak  yang  mengalami  kekurangan  dana ( deficit of funds ).

## C. Perbedaan  Antara  Sistem  Keuangan Islam Dan Konvensional
Jika  ditilik  dari  prinsip  dasar  dan pengertiannya, sudah pasti terdapat perbedaan mendasar  antara  sistem  ekonomi  islam  dan konvensional.  Namun  sayangnya,  seringkali definisi  ekonomi  Islam  kini  mengalami penyempitan makna yang mana pembahasannya  hanya  berputar  pada  istilah bunga,  riba,  bagi  hasil  ataupun  akad-akad semacam mudharabah dan murabahah.
Padahal  ketika  kita  berbicara  mengenai ekonomi  maka  pembahasannya  mencakup sistem  ekonomi  secara  keseluruhan  entah  itu mengenai mekanisme pasar, konsep penawaran dan permintaan maupun masalah- masalah  ekonomi  secara  global.  Demikian pula  dengan  ekonomi  Islam,  ekonomi  Islam tidak  hanya  berbicara  mengenai  bunga,  riba ataupun istilah-istilah populer lainnya.
Adam  Smith  melalui  bukunya  yang berjudul The  Wealth  of  Nation mengajukan sistem  ekonomi  klasik/konvensional  yang membatasi peran politis serta memberi ruang lebih  kepada  individu.  Menurutnya,  setiap individu  mempunyai  kuasa  penuh  terhadap hartanya  dan  bebas  menggunakan  sumber- sumber  ekonomi  menurut  cara-cara  yang dikehendakinya.
Secara prinsip, tidak ada yang salah dengan definisi yang diungkapkan oleh Adam Smith diatas. Sistem Ekonomi Islam juga mengakui kebebasan  individu  dalam  memperoleh  dan mengalokasikan  hartanya.  Namun  yang menjadi pembeda adalah bahwa dalam sistem Ekonomi Islam bagaimana cara perolehan dan pengalokasian harta tersebut juga dibahas dan diatur  untuk  mencapai  tujuan  ekonomi  yang dikehendaki.
Berbicara  lebih  lanjut  mengenai  sistem Keuangan Islam dan keuangan konvensional, berikut  beberapa  perbedaan  yang  paling mendasar diantara keduanya:
1. Perbedaan Prinsip
Keuangan  konvensional  menganut  konsep scarcity yang  menyatakan  bahwa  sumber daya  yang  tersedia  berjumlah  terbatas sehingga  tujuan  dari  disiplin  ilmu  ini  sendiri adalah  mempelajari  perilaku  manusia  dalam menghadapi kelangkaan.
Oleh karena itu, ekonomi hanya mempelajari bagaimana cara mengalokasikan sumber  daya  yang  terbatas  secara  optimum dan  memberikan  kebebasan  bagi  individu untuk  menentukan  tujuan  (ends)  dari digunakannya  sumber  daya  yang  terbatas tersebut.
Sedangkan keuangan Islam merupakan goal oriented diciplin yang berarti ekonomi Islam tidak  hanya  mempelajari  bagaimana  cara ( mean s)  pengalokasian  sumber  daya  yang terbatas secara efisien tetapi juga mempelajari tujuan  (ends)  dari  penggunaan  sumber  daya tersebut.
2. Perbedaan Mekanisme Pasar
Ekonomi  konvensional  menganut  paham mekanisme  pasar  bebas  yang  mana  setiap individu  diperbolehkan  keluar  masuk  dalam pasar tanpa adanya larangan atau intervensi.
Menurut  Adam  Smith,  pasar  memiliki potensi untuk menciptakan keseimbangannya sendiri.  Keseimbangan  ini  yang  kemudian  ia sebut  sebagai  “invisible  hands”  yang  mana jika  mekanisme  pasar  dibiarkan  bebas  tanpa aturan  (tanpa  adanya  pembatasan  produksi atau  konsumsi)  maka  permintaan  konsumen akan  suatu  barang/jasa  menjadi  seimbang dengan penawaran dari sisi produsen sehingga akan menciptakan kesejahteraan di masyarakat.
Mekanisme  ini  pada  akhirnya  juga  akan memaksimalkan perolehan keuntungan, meningkatkan inovasi, menciptakan
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
pembagian pekerjaan serta mendorong keseimbangan harga.
Sementara  ekonomi  Islam  tidak  meyakini adanya “invisible hand” yang membuat pasar menjadi  efisien.  Keterlibatan  pemerintah dalam  Sistem  Keuangan  Islam  sangat dipertimbangkan  untuk  mendukung  proses produksi dan distribusi barang/jasa.
Sistem Keuangan Islam melihat pemerintah sebagai  salah  satu  unit  ekonomi  yang  saling berdampingan dengan unit ekonomi yang lain secara tetap dan stabil.
Bahkan dalam sejarah perekonomian Islam, peran  pemerintah  dalam  mengawasi  pasar dilakukan  oleh  institusi  bernama  Al-Hisbah yang  memiliki  fungsi  untuk  mengawasi kecukupan  barang  dan  jasa  di  pasar, mengawasi perindustrian, jasa, dan perdagangan  serta  mengawasi  keseluruhan pasar.
3. Perbedaan Distribusi Kekayaan
Rasionalisme  dalam  Sistem  Keuangan Konvensional  berorientasi  untuk  mendapat- kan  keuntungan  yang  sebesar-besarnya. Keuntungan  ini  bisa  diperoleh  dari  sebarapa banyak  modal  yang  disiapkan/dikeluarkan oleh masing-masing unit ekonomi.
Sehingga dapat disimpulkan bahwa distribusi kekayaan tergantung pada besarnya modal yang dimiliki. Dalam sistem kapitalisme,  distribusi  kekayaan  tidak  akan pernah merata karena modal merupakan suatu barang privat yang tidak bisa diregulasi.
Sementara dalam ekonomi Islam, salah satu tujuan yang ingin dicapai adalah keadilan. Hal ini  berdampak  bahwa  setiap  hasil  dari pembangunan  harus  dapat  didistribusikan kepada  msyarakat  secara  adil  dan  merata. Keadilan dalam distribusi kekayaan dan harta ini  diwujudkan  melalui  mekanisme  zakat, infaq, sedekah dan waqf.
Sebagai  contoh,  prinsip  dari  mekanisme zakat  ini  membantu  proses  distribusi  harta dengan mengambil dari masyarakat yang kaya
untuk kemudian diberikan kepada masyarakat yang  miskin  atau  kekurangan  sehingga  harta tidak  hanya  beredar  dikalangan  orang-orang kaya saja.
4. Perbedaan Perolehan Keuntungan
Dalam  ekonomi  konvensional,  tidak  ada aturan yang mengekang mengenai bagaimana seorang individu dapat memperoleh keuntungan. Hal ini berimpilkasi bahwa setiap modal  yang  dimiliki  oleh  unit  ekonomi  baik dalam  bentuk  uang  ataupun  yang  lainnya dapat  digunakan  untuk  memaksimalkan keuntungannya.
Sistem  Keuangan  Konvensional  juga mengenal  prinsip  time  value  of  money  yang berarti  bahwa  nilai  uang  saat  ini  lebih  tinggi dibandingkan dengan nilai uang di masa yang akan datang. Dengan prinsip ini, ada “harga” yang  harus  dibayarkan  oleh  pelaku  ekonomi ketika  meminjam/menggunakan  modal  dari pelaku ekonomi lainnya yang dikenal dengan istilah bunga.
Sementara  dalam  Sistem  Keuangan  Islam, perolehan keuntungan hanya bisa diakui dari transaksi-transaksi  yang  bersifat  bisnis  dan bukan  dari  transaksi  yang  bersifat  tolong menolong. Dalam transaksi bisnis, pembagian keuntungan  dilakukan  dengan  sistem  bagi hasil  yang  besarannya  ditentukan  dalam jumlah prosentase.
Dengan  prosentase  ini,  keuntungan  akan dibagi sesuai dengan proporsi masing-masing, pun  jika  ternyata  mengalami  kerugian  akan ditanggung  secara  bersama-sama  sesuai dengan akad/perjanjiannya.
Sistem  Keuangan  Islam  dan  ekonomi konvensional  memiliki  beberapa  perbedaan yang  cukup  mendasar.  Semoga  pengetahuan di  atas  bisa  menambah  wawasan  Anda mengenai perbedaan antara Sistem Keuangan Islam dan Sistem Keuangan Konvensional.
Salah satu cara yang dapat dilakukan untuk mendorong  perkembangan  Sistem  Keuangan Islam di Indonesia adalah dengan mengguna-
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
kan  instrumen  keuangan  yang  berasakan prinsip  islam  salah  satunya  melalui  skema pembiayaan di Qazwa. Qazwa memiliki misi untuk  membangun  ekosistem  pembiayaan syariah  yang  bebas  riba  baik  untuk  pemberi dana  ataupun  para  pengusaha  kamu  bisa mempelajari lebih lanjut di Website Qazwa

## V. KESIMPULAN
Keuangan Islam adalah sebuah sistem yang bersumber  dari  Al-Quran  dan  Sunnah,  serta dari  penafsiran  para  ulama  terhadap  sumber- sumber  wahyu  tersebut.  Dalam  berbagai bentuknya,  struktur  keuangan  Islam  telah menjadi sebuah peradaban yang tidak berubah selama empat belas abad.
Karakteristik  keuangan  Islam  adalah  nilai ketuhanan,  nilai  dasar  kepemilikan  (al- milkiyah), keseimbangan, Nilai Dasar Persaudaraan  dan  Kebersamaan,  nilai  dasar kebebasan dan Nilai Dasar Keadilan.
Instrument  system  keuangan  Islam  adalah zakat,  larangan  riba,  kerjasama  ekonomi, jaminan sosial, Pelarangan terhadap  praktek- praktek  usaha  yang  kotor  serta  adanya peranan negara dalam system ekonomi Untuk memberikan  dampak  yang  lebih  signifikan terhadap  ekonomi,  sistem  keuangan  Islam perlu  memiliki  porsi  yang  lebih  signifikan terhadap total asset keuangan, yakni setidaknya  20  persen.  Oleh  karena  itu, pemerintah,  bank  sentral,  dan  agen-agen ekonomi  yang  peduli  pada  sistem  keuangan Islam perlu bekerja lebih keras.

## VI. DAFTAR PUSTAKA
Abbas,  A.  (2004).  Dasar-Dasar  Ekonomi Islam,  Makalah:  Disampaikan  pada acara:Pelatihan  Perbankan  Syari’ah.
UIN Syarif Hidayatullah .
Abdurokhim.  (2016).  Analisis  Komparatif
Penggunaan Sistem Informasi Perbankan  antara  Bank  Syariah  dan Bank  Konvensional. Syntax  Literate ;
Jurnal  Ilmiah  Indonesia , 1 (1),  41–54. http://www.jurnal.syntaxliterate.co.id/in dex.php/syntax-literate/article/view/7/8 Ali,  M.  D.  (1998). Sistem  Ekonomi  Islam Zakat dan Wakaf . UII Press.
Anwar,  Y.  (2013).  Perbedaan  Kinerja Keuangan  Perbankan  Syariah  Dan Perbankan Konvensional Menggunakan Metode  CAMEL  (Studi  Kasus  Pada Bank Syariah Mandiri  Dan Bank BNI).
In KOLEGIAL;  Jurnal  Manajemen, Bisnis  dan  Akuntansi (Vol.  1,  Issue  1). http://journals.stiedwisakti.ac.id/ojs/ind ex.php/kolegial/article/view/17
Bertans,  K.  (2002). Pengantar  Etika  Bisnis . t.p.
Chamid,  N.  (2013).  Tantangan  Sistem Keuangan  Islam  Sebagai  Alternative Sistem Keuangan Global. Al-‘Adl , 6 (2). Chapra, M. U. (1999). Islam Dan Tantangan Ekonomi: Islamisasi Ekonomi
Kontemporer. Risalah Gusti.
Ibrahim, Q.  (2007). Muhammad,  Bagaimana Rasullulah Mengelola Ekonomi Keuangan Islam Dan System
Administrasi . Gaung Perseda Press. Iqbal, Z., & Mirakhor, A. (2008). Pengantar Keuangan Islam: Teori dan Praktek, terj. Oleh A.K. Anwar . Prenadamedia Group. Jahja,  A.  S.  (2012).  Analisis  Perbandingan Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah Dengan Perbankan Konvensional.
Epistemé:  Jurnal  Pengembangan  Ilmu Keislaman , 7 (2), 337–360. https://doi.org/10.21274/epis.2012.7.2.3
37-360
Kholis, N.  (2017).  Potret  Perkembangan  dan Praktik  Keuangan  Islam  di  Dunia. Millah: Jurnal Studi Agama , XVII (1), 1–
30.
https://doi.org/10.20885/millah.vol17.is s1.art1
Lewis,  M.  K.,  &  Algoud,  L.  M.  (2007).
Perbankan  Shari’ah:  Prinsip,  Praktik,
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Dan Konsep . Serambi. Ningsih,  D.  A.,  &  Masruroh,  A.  H.  (2018). Analisis Perbandingan Sistem Pemberian Kredit pada Koperasi Syariah  dan  Koperasi  Konvensional. Jurnal  Penelitian  Teori  &  Terapan Akuntansi (PETA) , 3 (1). http://muqtasid.iainsalatiga.ac.id/index. php/muqtasid/article/view/808
Puspitasari, N. (2011). Sejarah Dan Perkembangan  Asuransi  Islam  Serta Perbedaannya Dengan Asuransi Konvensional. Jurnal Ekonomi Akuntansi Dan Manajemen , 2 . http://jurnal.unej.ac.id/index.php/JEAM /article/view/1202
Putri,  E.,  &  Dharma,  A.  B.  (2016).  Analisis Perbedaan  Kinerja  Keuangan  Antara Bank  Konvensional  Dengan  Bank Syariah. Riset Akuntansi Dan Keuangan
Indonesia , 1 (2), 98–107. https://doi.org/10.23917/reaksi.v1i2.273 4
Qaradhawi, Y. (1995). Peran dan Nilai Moral dalam perekonomian . Rabbani Press. Qaradhawi,  Y.  (1997). Norma  dan  Etika Ekonomi Islam . Gema Insani Press.
RI,  K.  P.  (2014). Panduan  Optimalisasi Media Sosial untuk Kementrian Perdagangan RI . Pusat Humas
Kementrian Perdagangan.
Sabir., M., M, M. A., & Habbe, A. H. (2012).
Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap  Kinerja  Keuangan  Bank
Umum Syariah Dan Bank Konvensional
Di Indonesia. Jurnal Analisis , 1 (1), 79– 86.
Soemitra,  A.  (2010). Bank  Dan  Lembaga Keuangan  Shari’ah .  Kencana  Prenada Media Group.
Syibly, M. R. (2015). Keadilan Sosial Dalam Keuangan  Syariah. Millah , 15 (1),  73– 100. https://doi.org/10.20885/millah.vol15.is
s1.art4 Wahyuni,  M.,  &  Eka  Efriza,  R.  (2017).
Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan  Bank  Syariah  Dengan  Bank Konvensional di
Indonesia. In
International  Journal  of  Social  Science and  Business (Vol.  1,  Issue  2). https://doi.org/10.23887/IJSSB.V1I2.10 584
Wijaya,  A.  L.,  &  Suswandari,  Y.  (2016).
Analisis  Perbedaan  Tingkat  Likuiditas BPR  Konvensional  Dan  BPR  Syariah Guna  Mengetahui  Tingkat  Kesehatan Keuangan  Bank  Perkreditan  Rakyat (Studi Pada BPR Di Kabupaten Magetan Dan  Ponorogo).  In Jurnal  Penelitian LPPM (Lembaga Penelitian dan Pengabdian  kepada  Masyarakat)  IKIP PGRI Madiun (Vol. 2, Issue 2). http://e- journal.unipma.ac.id/index.php/JP- LPPM/article/view/361