https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811

## AKAD QARD DALAM PEMBIAYAAN GADAI EMAS SYARIAH

## Mila Fursiana Salma Musfiroh
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sains Al- Qur’an, Wonosobo milafursiana@unsiq.ac.id

## M. Elfan Kaukab
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sains Al- Qur’an, Wonosobo elfan@unsiq.ac.id

## Abtract:
The  existence  of  sharia-based  financial  institutions  has  shown  that  Islamic economic  growth  is  developing  quite  well.  This  seems  to  be  the  case  with Islamic gold pawn financing activities. BSM Cirebon Branch Office is one of the Islamic  financial  institutions  that  uses  qard  contracts  to  carry  out  sharia  gold pawn  financing  activities.  This  financing  is  a  financing  that  is  very  helpful  for customers  who  are  in  need  of  funds  in  a  fast  period  of  time  and  with  a  very relatively  easy  process.  This  study  aims  to  determine  the  practice  of  qard contracts and Islamic economic analysis in Islamic gold pawn financing at Bank Syariah  Mandiri  Cirebon  Branch  Office.  This  type  of  research  is  descriptive qualitative  research.  Collecting  data  using  interviews  and  documentation conducted  at  PT  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Cirebon.  As  for  the  analysis,  the author uses a qualitative descriptive analysis, namely in the form of written and oral  data  about  things  that  need  to  be  observed.  The  results  of  the  research conducted that in practice the qard contract on Islamic gold pawn financing at Bank Syariah Mandiri Cirebon Branch Office is used as a binder of loans given by banks to customers. As for the fatwa of the National Sharia Council Number 19/DSN-MUI/IV/2001  regarding  al-qard.  The  qard  contract  is  used  as  a contract that brings murtahin to provide loans to rahin. In accordance with the concept  of  a  modern  pawn  contract,  basically  sharia  pawning  runs  on  two Islamic transaction contracts. This is a concern  that contains elements that are not in line with Islam. However, in the current concept of Islamic economics, two  contracts  in  sharia  gold  pawn  transactions  are  considered  not  contrary  to the  prohibition  of  two  contracts  in  one  transaction,  because  the  contract  is carried out separately in the sense of a qard contract as a contract for borrowing money which is then a rahn contract as a contract for delivery. insurance item.
Keywords : Qard Contracts, Islamic Economics, Sharia Gold Pawn Financing
Abstrak:
Volume.21.No.2.Desember 2021
Adanya lembaga-lembaga keuangan yang berbasis syariah telah menunjukkan pertumbuhan  ekonomi  Islam  berkembang  dengan  cukup  baik.  Sepertinya halnya dengan kegiatan pembiayaan gadai emas syariah. BSM Kantor Cabang Cirebon merupakan salah satu lembaga keuangan syariah yang menggunakan akad qard untuk  menjalankan  kegiatan  pembiayaan  gadai  emas  syariah. Pembiayaan ini merupakan pembiayaan yang sangat membantu nasabah yang sedang  membutuhkan  dana  dalam  jangka  waktu  yang  cepat  dan  dengan proses  yang  sangat  relatif  mudah.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui praktik akad qard dan analisis ekonomi Islam dalam pembiayaan gadai emas syariah di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Cirebon. Jenis penelitian ini adalah  penelitian  deskriptif  kualitatif.  Pengumpulan  data  menggunakan langkah  wawancara  dan  dokumentasi  yang  dilakukan  di  PT  Bank  Syariah Mandiri  KC  Cirebon.  Sedangkan  untuk  penganalisisannya,  penulis menggunakan  analisis  deskriptif  kualitatif,  yaitu  berupa  data  secara  tertulis dan  lisan  tentang  hal-hal  yang  perlu  diamati.  Hasil  dari  penelitian  yang dilakukan  bahwa  dalam  praktik  akad qard pada  pembiayaan  gadai  emas syariah di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Cirebon  digunakan sebagai pengikat  pinjaman  yang  diberikan  oleh  bank  kepada  nasabah.  Adapun mengenai  fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Nomor  19/DSN-MUI/IV/2001 tentang al-qard .  Akad qard digunakan  sebagai  akad  yang  mengantarkan murtahin untuk  memberikan  pinjaman  terhadap rahin .  Sesuai  dengan  konsep kontrak gadai modern, pada dasarnya gadai syariah berjalan di atas dua akad transaksi Islam. Hal ini menjadi kekhawatiran mengandung unsur-unsur yang tidak sejalan dengan Islam. Akan tetapi,  dalam konsep ekonomi Islam saat ini, dua  akad  dalam  transaksi  gadai  emas  syariah  dianggap  tidak  bertentangan dengan larangan dua akad dalam satu transaksi, karena akad dilakukan secara terpisah  dalam  artian  akad qard sebagai  akad  untuk  pinjaman  uang  yang kemudian akad rahn sebagai akad untuk penyerahan barang jaminan
Kata  Kunci: Akad  Qard,    Ekonomi  Islam,  Pembiayaan  Gadai  Emas Syariah.

## Pendahuluan (Calisto MT 11, Normal)
Perekonomian  di  Indonesia  saat  ini  sangat  sulit  karena  dengan melemahnya Rupiah yang merupakan efek dari menguatnya Dollar Amerika, saat  ini  bulan  September  2020  nilai  tukar  Dollar  Amerika  terhadap  rupiah sudah  berada  di  posisi  Rp.  14.962  atau  menguat  142  poin  (0,95%).
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
1 Ditambah  lagi  dengan  harga  Bahan  Bakar  Minyak  yang  naik  ke  titik tertinggi  yang  berimbas  kepada  kenaikan  harga  sembako  dan  lainnya. Melemahnya  Rupiah  terhadap  Dollar  juga  dapat  berakibat  buruk  bagi perusahaan-perusahaan  yang  berdiri  di  Indonesia,  terutama  pada  saat diberlakukannya  ketentuan  Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI)  No. 17/3/PBI/2015  tentang  kewajiban  penggunaan  rupiah  di  dalam  negeri. Dampak  dari  kewajiban  menggunakan  rupiah  adalah  harga  dari  suatu produk  menjadi  semakin  meningkat.  Hal  ini  dilakukan  untuk  menutupi tambahan  biaya  dari  konversi  uang.  Sehingga,  semua  menjadi  serba  mahal dan  meningkatnya  harga  pokok  kebutuhan  menyebabkan  masyarakat  yang tidak mampu kesulitan untuk memenuhi kebutuhan hidupnya.
Gadai adalah jalan keluar untuk mendapatkan uang tunai dalam waktu yang secepat mungkin dengan jaminan barang berharga berupa Emas, surat- surat  berharga  dan  lainnya. 2 Emas  adalah  logam  mulia  yang  sejak  zaman dahulu  kala  sudah  digunakan  oleh  umat  manusia  sebagai  simbol kemakmuran dan kekuasaan. Para penguasa zaman dahulu, seperti para raja dan  ratu,  fir’aun,  kaisar,  khalifah,  dan  pemimpin  masyarakat  lainnya, menggunakan  emas  sebagai  asset  yang  paling  berharga.  Emas  lebih  tahan terhadap  pengaruh  inflasi  dan  krisis  ekonomi  sehingga  sangat  sesuai  jika digunakan sebagai alat investasi dan lindung nilai asset. Investasi emas juga dinilai beberapa kalangan lebih menguntungkan. 3 Emas juga dapat digunakan sebagai  jaminan  uang  guna  mendapatkan  dana  segar  jangka  pendek. Investor    yang    ingin    mendapatkan    uang    dengan    jaminan  emas  dapat mengikuti program gadai emas syariah di perbankan syariah. Gadai syariah dalam  hukum  Islam  adalah rahn yang  mempunyai  arti  menahan  salah  satu harta milik si peminjam ( rahin ) sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima dari pinjaman atau murtahin . Rahn terjadi karena adanya transaksi muamalah tidak secara tunai (utang-piutang).
Rahn yang dioperasionalkan oleh Bank Syariah menggunakan akad al- qard dan al-ijarah, yaitu  dengan  menyewa safe  deposit  box (SDB)  sebagai tempat penyimpanan emas, nasabah akan dibebankan biaya administrasi dan juga  biaya  pengunaan  SDB,  sehingga  konsep  inilah  yang  digunakan  oleh Bank  Syariah  untuk  memberikan  biaya  yang  lebih  ringan  dibanding pesaingnya. Selain biaya, maksimal plafond gadai ( qard ) yang diberikan juga
11 Soraya Novika, “3 fakta Rupiah Lemah Usai Pengumuman PSBB
Jakarta”,  dikutip  dari https://www.detik.com/tag/rupiah-melemah  12
Oktober 2020
2 Ab  Sihombing,  “Prosedur  Pembiayaan  Gadai  Emas  Syariah  Pada  PT  Bank Syraiah Mandiri KC Pembantu Medan Ringroad”, Skripsi Minor, (Medan: UIN Sumatera Utara, 2018) dikutip dari http://www.repository.uinsu.ac.id September 2019
3 Serfianto D. Purnomo, Citra Yustisia Serfiani, Iswi Haryani, Investasi & Gadai Emas, (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama , 2013) , hlm.2
Volume.21.No.2.Desember 2021
menjadi  salah  satu  factor  penentu.  Ada  beberapa  bank  syariah  yang memberikan  plafond  gadainya  cukup  tinggi,  seperti  90%  dari  nilai  taksiran yang  mengacu  pada  harga  dasar  38  emas  dan  ada  juga  yang  hanya  berani ditataran  85%.  Hal  ini  menjadi  tolok  ukur  yang  menentukan  bagi  nasabah untuk memilih bank syariah atau pegadaian syariah . 4
Bank Syariah Mandiri adalah salah satu dari lembaga keuangan yang melihat peluang pasar tersebut di Indonesia sejak beberapa tahun lalu. Pada tahun  2011,  Bank  Ssyariah  Mandiri  meluncurkan  produk  Gadai  Emas Syariah.  Pada  dasarnya  gadai  emas  di  Bank  Syariah  hampir  sama  dengan gadai  konvensional.  Perbedaannya  adalah  hanya  pada  bunga  yang dibebankan  pada  pinjaman.  Adapun  di  bank  syariah  menggunakan  biaya administrasi  seperti  biaya  penjagaan  barang,  pemeliharaan  dan  biaya penaksiran  yang  ditetapkan  di  awal. 5 Salah  satu  cara  berinvestasi  baru dengan emas yang ada pada Bank Syariah Mandiri adalah pembiayaan gadai emas.  Pembiayaan  ini  sudah  dimulai  sejak  pertengahan  tahun  2010. Pembiayaan  gadai  emas  ini  dapat  dikatakan  adalah  suatu  cara  berinvestasi dengan menggunakan produk gadai emas yang ada di Bank Syariah Mandiri, dengan  tujuan  memudahkan  masyarakat  yang  berminat  untuk  berinvestasi dengan emas dengan modal awal yang tidak terlalu besar serta relativemudah dalam prosesnya. Akad yang digunakan dalam produk ini antara lain adalah qard, ijarah, dan rahn . 6
Gadai  emas  syariah  adalah  penggadaian  atau  penyerahan  hak penguasa secara fisik atas harta/barang berharga (berupa emas) dari nasabah ( ar-rahin )  kepada  bank  ( al-murtahin )  untuk  dikelola  dengan  prinsip ar-rahnu yaitu sebagai jaminan ( al-marhun ) atas peminjam/utang ( al-marhun bih ) yang diberikan  kepada  nasabah/peminjam  tersebut. Ar-  rahnu merupakan  akad
4 Muklis,  Risti  Wulandari,  “Pengaruh  Produk  Jasa  Gadai  (rahn) dengan  Akad  Qardh  dan  Ijarah  Terhadap  Kepeminatan  Masyarakat  Untuk
Berbank di Bank Syariah Mandiri” , Journal Of Islamic Economics, Business, and
Finance, Vol.4  No.  3  (2013) Diakses  pada  01  Oktober  2019,  dari http://www.medianeliti.com
5 Bukhori  Muslim,  “Pembiayaan  Gadai  Emas  Pada  Bank  Syariah Mandiri Cabang Bekasi”, Skripsi S1, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2011)
dikutip dari http://www.repository.uinjkt.ac.id Oktober 2019
6 Akbal  Haidar  Nafis,  “Pelaksanaan  Akad  Qardh  Pada  Pembiayaan Gadai Emas (Rahn) di Bank Syariah Mandiri KCP Ujung Berung” Skripsi S1,
(Bandung:  UIN  Sunan  Gunung  Djati,2011) Diakses  pada  30  September 2019, dari http://www.digilib.uinsgd.ac.id
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
penyerahan barang dari nasabah kepada anak sebagai jaminan sebagian atau seluruhnya  atas  hutang  yang  dimiliki  nasabah.  Transaksi  tersebut  di  atas merupakan kombinasi/penggabungan dari beberapa transaksi atau akad yang meliputi: Pertama, pemberian pinjaman dengan menggunakan transaksi/akad qard.  Kedua, Penitipan  barang  jaminan  berdasarkan  transaksi/akad rahn. Ketiga, Penetapan sewa tempat khazanah (tempat penyimpanan barang) atas penitipan tersebut melalui transaksi/akad ijarah. 7
Menurut teknis perbankan , qard adalah pemberian pinjaman dari bank kepada  nasabah  yang  digunakan  untuk  kebutuhan  mendesak,  seperti  dana talangan  dengan  kriteria  tertentu  dan  bukan  untuk  pinjaman  konsumtif. Pengembalian  pinjaman  ditentukan  dalam  jangka  waktu  (sesuai  dengan kesepakatan bersama sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan pembayarannya  dilakukan  secara  angsuran  atau  sekaligus.  Ada  suatu  jenis qard yang  disebut qard  ul-Hassan atau qardh  hasan adalah  suatu  interest  free financing.  Kata  “ hassan ”  adalah  kata  bahasa  Arab  “ ihsan ”  yang  berarti kebaikan kepada orang lain. Qard hassan (atau qard ul-hassan ) berarti beneficial loan atau benevolent loan ,  yaitu  jenis  pinjaman  yang  diberikan  kepada  pihak yang sangat memerlukan untuk jangka waktu tertentu tanpa harus membayar bunga atau keuntungan. 8
Ulama  sepakat  atas  keabsahan akad  qard ,  bahkan  disunnahkan  bagi orang yang meminjamkan, dan diperbolehkan bagi peminjam dengan dasar hadits  Nabi  SAW  Riwayat  Muslim,  Abu  Dawud,  dan  Turmudzi  dari  Abu Hurairah,  sesungguhnya  Nabi  SAW  bersabda:  orang  yang  melepaskan seorang  muslim  dari  kesulitannya  di  dunia,  Allah  akan  melepaskan kesulitannya  di  hari  kiamat,  dan  Allah  senantiasa  menolong  hamba-Nya selama ia menolong saudaranya.
Berdasarkan surat yang diterima DSN_MUI di Bank Syariah Mandiri No.3/303/DPM  tanggal  23  Oktober  2011  tentang  permohonan  Fatwa Produk  Gadai  Emas.  Dan  hasil  rapat  pleno  Dewan  Syariah  Nasional, memutuskan  Fatwa  DSN-MUI  Nomor:  26/DSN-MUI/III/2002  tentang Rahn Emas.  Dalam  keputusan  tersebut  gadai  emas  dibolehkan  berdasarkan prinsip rahn yang  sudah  diatur  (dalam  fatwa  DSN  Nomor  25/DSN- MUI/III/2002  tentang rahn )  di  mana murtahin (penerima  barang) mempunyai hak untuk menahan marhun (barang) sampai semua utang rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi. Adapun mengenai Fatwa dari Dewan Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  yaitu  Fatwa  Dewan  Syariah
7 Nur  Wahid, Multi  Akad  dalam  Lembaga  Keuangan  Syariah,
(Yogyakarta:CV Budi Utama,2019) hal. 60
8 Harun MH, Fiqh Muamalah , (Surakarta: Muhammadiyah University
Press, 2017) hal. 144-145

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
Nasional Nomor 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang al-Qard . 9
Penerapan  produk  di  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  termasuk  di Bank Syariah Mandiri KC Cirebon sejauh ini mengundang banyak perhatian khusus  di  masyarakat,  selain  modal  yang  tidak  terlalu  besar  proses  gadai syariah  di  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Cirebon  ini  terbilang  sangat  relatif mudah.  Perhatian  tersebut  lebih  condong  pada  penerapan  akad.  Karena perbedaan  mendasar  antara  LKS  dengan  Lembaga  keuangan  konvensional adalah  pada  akad/perjanjian  sebelum  melakukan  transaksi  keuangan. Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia menerapkan berbagai produk dan akad  dalam  menjalankan  kegiatan  usahanya,  salah  satu  produknya  adalah akad qard yang ada di gadai emas Bank Syariah Mandiri , adanya kebebasan untuk mendesain bentuk akad akan memberikan keberagaman produk.

## Kajian Teoritis
Secara  etimologi qard merupakan  bentuk  masdar  yang  berarti memutuskan.  Menurut  Muhammad  Syafi’I Antonio qard adalah pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau  diminta kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa  mengharapkan imbalan. 10 Qard merupakan  pinjaman  kebajikan/lunas  tanpa  imbalan, biasanya  untuk  pembelian  barang-barang fungible (yaitu  barang  yang  dapat diperkirakan dan diganti sesuai berat, ukuran, dan jumlahnya). 11
Secara syar’i menurut Hanafi adalah harta yang memiliki kesepadanan yang  anda  berikan  untuk  anda  tagih  kembali,  atau  dengan  kata  lain,  suatu transaksi  yang  dimaksud  untuk  memberikan  harta  yang  memiliki kesepadanan  kepada  orang  lain  untuk  dikembalikan  yang  sepadan  dengan itu.  Memberi  hutang  merupakan  kebaikan  yang  dianjurkan,  karena  hal  itu berarti  membantu  menunaikan  hajat  orang  yang  membutuhkan.  Semakin kebutuhan  itu  mendesak  dan  amalnya  semakin  ikhlas  karena  Allah,  maka pahalanya  semakin  besar.  Memberi  hutang  ibarat  bersedekah  dengan setengahnya. 12
Qard yaitu  meminjamkan  sesuatu  kepada  orang  lain,  di  mana  pihak yang  dipinjami  sebenarnya  tidak  ada  kewajiban  mengembalikan.  Melalui
9 DSN-MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional (Jakarta: Gaung
Persada Press,2006) hal.158-159
10 Muhammad Syafi’I Antonio, “Bank Syariah : Dari Teori Ke Praktik”,
(Jakarta: Gema Insani Press, 2001), hal. 131
11 Ascarya, “ Akad & Produk Bank Syariah ”, (Jakarta : PT Raja Grafindo
Persada, 2015), hal. 46
12 Fasiha, “Akad Qardh dalam Lembaga Keuangan Syariah”, Al-Amwal:
Journal of Islamic Economic Law, Vol.3, No. 1 (2018) hal. 25
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
qard maka  dapat  membantu  orang  yang  berhutang  di  jalan  Allah  untuk mengembalikan  utangnya  kepada  orang  lain  tanpa  adanya  kewajiban baginya  untuk  mengembalikan  utang  tersebut  kepada  pihak  yang meminjamkan  keberadaan  akad  ini  merupakan  karakteristik  dari  kegiatan usaha  LKMS  yang  berdasarkan  pada  prinsip  tolong  menolong. 13 Qard menurut  penjelasan  Pasal  19  Huruf  e  UU  No.  2  Tahun  2008  adalah  akad pinjaman  dana  kepada  nasabah  dengan  ketentuan  bahwa  nasabah  wajib mengembalikan  dana  yang  diterimanya  pada  waktu  yang  telah  disepakati. Sedangkan qard menurut fatwa MUI adalah pinjaman yang diberikan kepada nasabah  ( muqrid )  yang  memerlukan.  Nasabah qard wajib  mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada waktu yang telah disepakati bersama.
Sebagaimana  ketentuan  dalam  Pasal  1  angka  11  Peraturan  Bank Indonesia  Nomor  7/46/PBI/2005  tentang  akad  penghimpunan  dan penyaluran dana bagi bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, qard diartikan sebagai pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan  kewajiban  pihak  peminjam  megembalikan  pokok  pinjaman  secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. 14
Gambar 1 Skema Akad Qard TENAGA MODAL KERJA 100% 100%

## KEMBALI
MODAL
13 Trisadini  Praastinah  Usanti, “ Akad  Al-Qardh  dalam  Transaksi  Pinjam
Meminjam ” Al-Qardh, Vol. VI (Juni, 2017) hal. 7
14 Muhammad  Ash-Shiddiqy,  “Analisis  Akad  Pembiayaan Qardh dan Upaya  Pengembalian  Pinjaman  di  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah” Comperence  On  Islamic  Management  Accounting  and  Economics,  Volume,  1 (2018) , hal. 104
PERJANJIAN QARD NASA BAN PROYEK USAHA KEUNTUNGAN
Volume.21.No.2.Desember 2021
Penjelasan: 1. Bank dan nasabah melakukan perjanjian pembiayaan dengan akad qardul hasan . 2. Bank sebagai penyedia dana 100%
3. Nasabah sebagai tenaga kerja atau pengelola dana dari bank
4. Perjanjian  pembiayaan  dengan  akad qardul  hasan sebagai  modal  usaha maupun untuk keperluan mendesak
5. Keuntungan yang didapatkan 100% menjadi milik nasabah
6. Bank mendapatkan pengembalian modal usaha 100%
Skema di atas dapat dijelaskan sebagai berikut:
1.  Pihak  nasabah  ( muqtarid )  mengajukan  pinjaman  kepada  LKS  ( muqrid ) dengan menggunakan akad qard.
2. Pinjaman tersebut adalah pinjaman untuk modal usaha yang dikelola oleh nasabah.
3. Nasabah ( muqtarid ) menjalankan modal tersebut untuk sebuah usaha.
4.  Setelah  mendapatkan  keuntungan  dari  usaha,  nasabah  mengembalikan modal usaha yang dipinjamkan.
5.  Keuntungan  yang  diperoleh  dari  usaha  nasabah  100%  untuk  nasabah sendiri. 15
Dari  skema  di  atas  maka  dapat  digambarkan  bahwa  LKS  hanya sebagai wadah dalam menyalurkan dana umat, baik berupa zakat, infaq, dan shadaqah dalam bentuk qard yakni pinjaman tanpa adanya keuntungan. LKS dalam hal ini memberikan penilaian yang berhak memperoleh pinjaman qard dan LKS tidak boleh menarik keuntungan yang diperjanjikan. Dalam qard ini nasabah  wajib  mengembalikan  dana  kepada  LKS  sebesar  pinjaman  yang telah diperoleh dalam artian LKS menerima kembalian modal dari nasabah.
Dengan  demikian  hal-hal  yang  perlu  diperhatikan  dalam  pembiayaan qard al-hasan yaitu:
1. Qard  al-hasan adalah  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  nasabah
( muqtarid ) yang membutuhkan
2. Nasabah qard al-hasan wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada waktu yang telah disepakati
3. Biaya administrasi dibebankan kepada nasabah
4. Nasabah qard al-hasan dapat memberikan tambahan (sumbangan) dengan sukarela kepada LKS selama tidak diperjanjikan dalam akad
5. Jika nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh kewajiban pada  saat  yang  telah  disepakati  dan  LKS  telah  menentukan ketidakmampuannya  maka  LKS  dapat  memperpanjang  jangka  waktu pengembalian dan menghapus sebagian atau seluruh kewajiban.
15 Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah, (Jakarta  :  PT  RajaGrafindo
Persada, 2007), hal. 105
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
Pembiayaan yang sering digunakan dalam Lembaga Keuangan Syariah di  antaranya  menggunakan  sistem  pembiayaan gadai  emas  syariah ,  yakni untuk  memperlancar  roda  perekonomian  umat,  sebab  dianggap  mampu menekan terjadinya inflasi karena tidak adanya ketetapan bunga yang harus dibayarkan  ke  bank,  selain  itu  juga  dapat  merubah  haluan  kaum  muslimin dalam  setiap  transaksi  perdagangan  dan  keuangan  yang  sejalan  dengan ajaran syariah Islam. 16 Pembiayaan gadai emas syariah secara tidak langsung adalah sebuah bentuk penolakan terhadap sistem bunga yang diterapkan oleh bank konvensional dalam mencari keuntungan, karena itu pelarangan bunga ditinjau dari ajaran Islam merupakan perbuatan riba yang diharamkan dalam al- qur’an,  sebab  larangan  riba  tersebut  bukanlah  meringankan  beban  orang yang dibantu  yang dalam hal ini adalah nasabah, melainkan tindakan yang dapat memperalat dan memakan harta orang lain. 17
Gadai  ( rahn )  menurut  arti  bahasa  adalah  tetap.  Sedangkan  menurut istilah  ialah  menaruh  barang  (dijadikan)  sebagai  uang,  untuk  penguat perjanjian  hutang  dan  barang  tersebut  akan  menutup  (hutang)  ketika terhalang  (tidak  dapat)  melunasinya. 18 Gadai  emas  syariah  adalah penggadaian  atau  penyerahan  hak  penguasa  secara  fisik  atas  harta/barang berharga  (berupa  emas)  dari  nasabah  ( ar-rahin )  kepada  bank  ( al-murtahin ) untuk dikelola dengan prinsip ar-rahnu yaitu sebagai jaminan ( al-marhun ) atas peminjam/utang  ( al-marhun  bih )  yang  diberikan  kepada  nasabah/peminjam tersebut. Ar-rahnu merupakan akad penyerahan barang dari nasabah kepada bank  sebagai  jaminan  sebagian  atau  seluruhnya  atas  hutang  yang  dimiliki nasabah.  Transaksi  tersebut  di  atas  merupakan  kombinasi/penggabungan dari  beberapa  transaksi  atau  akad  yang  meliputi: Pertama ,  pemberian pinjaman dengan menggunakan transaksi/akad qard . Kedua , penitipan barang jaminan    berdasarkan  transaksi/akad rahn . Ketiga, penetapan  sewa  tempat khazanah  (tempat  penyimpanan  barang)  atas  penitipan  tersebut  melalui transaksi/akad ijarah .

## Metodologi
Metode penelitian yang diterapkan dalam penelitian ini menggunakan
16 Agus  Tianto,  “ Percikan  Pemikiran  Ekonomi  Islam ”,  (Bandung:  Cipta
Pustaka Media, 2002), hal. 123
17 Yusuf Qardawi, “ Norma , hal. 184
18 Syekh  Syamsuddin  Abu  Abdillah, Terjemah  Fathul  Qarib. Cet.  1
(Mutiara Ilmu : 1431/2010), hal. 175
Volume.21.No.2.Desember 2021
penelitian  kualitatif  yang  bersifat  deskriptif  yaitu  penelitian  yang menggambarkan suatu data-data informasi berdasarkan fakta yang diperoleh di  lapangan.  Dan  memaparkan  data-data  yang  didapat  di  lapangan, kemudian  menganalisisnya  lewat  kajian  kepustakaan  untuk  memaparkan kesimpulan dari temuan. Prosedur penelitian ini menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis dari obyek pengamatan tanpa menggunakan angka- angka.  Dengan  metode  penelitian  ini  penulis  mengumpulkan  dan memaparkan data yang diperoleh dengan melakukan penelitan lapangan.
Pada penelitian ini, penulis memilih analisis data penelitian deskriptif, untuk  menganalisis  data  yang  didapat.  Untuk  itu,  Analisa  yang  digunakan penulis  adalah  deskriptif  kualitatif,  yaitu  analisis  yang  menggambarkan keadaan  atau  status  fenomena  dengan  kata-kata  atau  kalimat,  kemudian dipisah  kan  menurut  kategorinya  untuk  memperoleh  kesimpulan.  Setelah data-data  terkumpul,  penulis  melakukan  pengolahan  data,  dan  pengolahan yang dipakai adalah model dari Miles and Huberman.

## Pembahasan
Analisis Praktik Akad Qard dalam Pembiayaan Gadai Emas Syariah di Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Cirebon
Dalam  hal  pembiayaan,  di  PT  Bank  Syariah  Mandiri  ada  dua  jenis produk  yang  berkaitan  dengan  pembiayaan  emas,  yaitu  gadai  ( rahn )  emas dan cicil ( murabahah ) emas. Gadai ( rahn ) emas merupakan bentuk gadai bagi nasabah  yang  sedang  membutuhkan  dana  dengan  menggadaikan  emasnya. Sementara  cicilan  ( murabahah )  emas  merupakan  pembelian  emas  secara cicilan.Heru Gerhana selaku Pawning menyatakan bahwa:
“Produk gadai emas yang dijalankan bank syariah mandiri yaitu bank memberikan pembiayaan atau pinjaman kepada nasabah dengan prinsip qard dalam  rangka rahn dengan  menggadaikan  emas  nasabah sebagai  jaminan  dan  nasabah  diwajibkan  membayar  biaya pemeliharaan/sewa kepada bank berdasarkan prinsip ijarah .”
Akad  pada  produk  gadai  emas  syariah  di  bank  syariah  mandiri dilakukan dengan  prinsip gadai syariah ( rahn ), di  mana menggunakan skim qard dalam rangka rahn , maksudnya adalah bank memberikan pinjaman uang kepada nasabah dengan prinsip qard , adanya qard di sini karena dalam rangka untuk terjadinya rahn (gadai) yaitu bank memberikan pembiayaan/pinjaman kepada nasabah dan nasabah menggadaikan emas yang dimilikinya maka di sini  terjadilah rahn (gadai  syariah). 19 Tisna  selaku  pawning  menyatakan bahwa:
19 Iwan  Setiawan, Penerapan  Gadai  Emas  Pada  Bank  Syariah  Perspektif
Hukum  Ekonomi  Islam. Al-Daulah:  Jurnal  Hukum  dan  Perundangan  Islam,
Vol. 6, No. 1 (2016), hal 200
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
“Dalam  praktik  gadai  ( rahn )  emas,  nasabah  yang  ingin menggadaikan  emas  disebabkan  karena  berbagai  kebutuhan  pokok. Bank Syariah Mandiri KC Cirebon adalah salah satu bank syariah yang menyediakan  pembiayaan  gadai  ( rahn )  emas.  Bank  Syariah  Mandiri KC Cirebon akan menaksir nilai emas nasabah kemudian memberikan dana  maksimum  85%  sampai  dengan  90%  dari  taksiran  harga  emas oleh bank dan minimum 50% dari harga emas tersebut. Adapun jangka waktu gadai diberikan selama 4 bulan dan dapat diperpanjang lagi jika nasabah  tersebut  belum  bisa  melunasi  dengan  membayar  biaya, sebagaimana biaya awal gadai ( rahn ) emas dan biaya ( ujrah ) per bulan.
“
Adapun biaya-biaya yang dikeluarkan, yaitu biaya awal, meliputi biaya administrasi (materai 2 lembar) sebesar Rp. 12.000,- kemudian biaya asuransi sebesar 0,14% dari nilai emas yang digadaikan. Kedua biaya ini dibayar pada awal  transaksi.  Adapun  biaya  akhir  yang  harus  dibayarkan  adalah  biaya penitipan sebesar 1,4% per bulan ( ujrah ) dari pokok pinjaman gadai. Adapun jumlah pinjaman yang dapat diambil berjumlah Rp. 500.000,- sampai dengan Rp. 250.000.000,-. Pada PT Bank Syariah Mandiri KC Cirebon bahwa setiap nasabah yang ingin melakukan pembiayaan gadai emas syariah melalui pihak Bank Syariah Mandiri KC Cirebon maka nasabah harus mengikuti prosedur yang diterapkan oleh bank.  Guna  untuk  proses kesepakatan atau perjanjian apabila  nasabah  itu  benar-benar  ingin  melakukan  pembiayaan  gadai  emas syariah.
Berdasarkan wawancara dengan Heru selaku staff office gadai, dalam pembiayaan gadai emas yang ada di Bank Syariah Mandiri KC Cirebon ini dalam  analisis  pembiayaannya  menggunakan  5  (lima)  prinsip.  Prinsip analisis  pembiayaan  yang  digunakan  untuk  gadai  emas  ini  yaitu character, capacity, capital, collateral dan condition of economic . Pertama, Character atau sifat dari  calon  nasabah  yang  akan  melakukan  pembiayaan  gadai  emas  ini merupakan  unsur  utama  yang  harus  diperhatikan  oleh  bank.  Sifat  nasabah bisa  dianalisis  atau  dilihat  langsung  ketika  berinteraksi  dengan  nasabah tersebut,  atau  dapat  dikenali  menggunakan  BI  checking  untuk  mengetahui riwayat  pembiayaan  yang  pernah  dilakukan  oleh  calon  nasabah.  Kedua, prinsip Capacity yaitu  dengan  melihat  gaji  bersih  calon  nasabah,  sebagai acuan  untuk  mengetahui  kemampuan  nasabah  untuk  membayar  atau mengembalikan dana pada saat jatuh tempo. Ketiga, prinsip Capital penilaian ini  dengan  melihat  besar  kecilnya  modal  atau  kekayaan  yang  dimiliki  oleh calon nasabah sebelum melakukan pembiayaan.
Sedangkan  untuk  prinsip  collateral  dalam  analisisnya  ini  merupakan penilaian  jaminan  yang  dilakukan  melalui  nilai  taksiran  barang  jaminan, yaitu  emas  yang  dimiliki  oleh  calon  nasabah  tersebut.  Dalam  analisis jaminan ini, penaksir gadai yang ada di Bank Syariah Mandiri KC Cirebon akan  memeriksa  kadar,  berat,  keaslian,  dan  nilai  dari  emas  yang  akan dijadikan  sebagai  jaminan  oleh  calon  nasabah  tersebut.  Pemeriksaan  ini dilakukan  untuk  mengetahui  jumlah  dana  yang  bisa  dicairkan  untuk

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
pembiayaan  dimana  jumlah  dananya  senilai  dengan  nilai  emas  yang  telah ditaksir  sebelumnya.  Selanjutnya  prinsip Condition  of  economi dalam  prinsip ini  bank  melihat  kondisi  ekonomi  calon  nasabah  dan  dampak  yang dibebankan  kepada  lembaga  yang  memberikan  pembiayaan.  Apakah pembiayaan yang diberikan memberikan prospek ke depan atau tidak, jika ke depannya  kurang  baik  maka  akan  menimbulkan  pembiayaan  bermasalah. Heru Gerhana selaku pawning menambahkan bahwa:
“Pada  gadai  emas  BSM  KC  Cirebon  ini  terdapat  3  (tiga)  akad, yaitu:  Pertama,  akad qard untuk  pengikatan  pembiayaan  dari  bank kepada  nasabah.  Kedua,  akad rahn untuk  pengikatan  emas  sebagai agunan atas pembiayaan nasabah. Ketiga, akad ijarah untuk pengikatan pemanfaatan  jasa  penyimpanan  emas  sebagai  agunan  pembiayaan nasabah. “
Menurut  Zainuddin  Ali  akad qard  al-Hasan dapat  dipakai  dalam pelaksanaan  gadai  syariah,  di  mana  menurut  pengertiannya  adalah  suatu akad  yang  dibuat  oleh  pihak  pemberi  gadai  dengan  pihak  penerima  gadai dalam  hal  transaksi  gadai  harta  benda  yang  bertujuan  untuk  mendapatkan uang  tunai  yang  diperuntukkan  untuk  konsumtif.  Mekanisme  dalam  akad qard yaitu harta benda yang digadaikan oleh rahin berupa barang yang tidak dapat  dimanfaatkan,  kecuali  dengan  jalan  menjualnya  dan  berupa  barang bergerak  saja,  seperti  emas  dan  barang-barang  elektronik,  dan  tidak  ada pembagian  keuntungan  bagi  hasil.  Maka  dari  itu  akad qard yang  dimaksud bersifat  sosial,  tetapi  tetap  diperkenankan murtahin menerima fee dari rahin sebagai pengganti biaya administrasi. 20
Dalam  melakukan  gadai  emas,  bank  syariah  maupun  unit  usaha syariah  mengacu  pada  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  14/7/DPbS tanggal 29 Februari 2013 tentang qard beragun emas yang selanjutnya disebut SEBI No. 14/7/DPbS. Dalam ketentuan umum SEBI No 14/7/DPbS butir 3 dijelaskan: 21
“ Qard beragun  emas  adalah  salah  satu  produk  yang menggunakan  akad qard sebagaimana  dimaksud  dalam  butir  2.b dengan  agunan  berupa  emas  yang  diikat  dengan  akad rahn ,  dimana emas yang digunakan disimpan dan dipelihara oleh Bank Syariah atau UUS  selama  jangka  waktu  tertentu  dengan  membayar  biaya penyimpanan  dan  pemeliharaan  atas  emas  sebagai  objek rahn yang diikat dengan akad ijarah ”
20 Zainuddin Ali, Hukum , hal. 83
21 Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  14/7/DPbS  tanggal  29  Februari
2013 tentang  Produk Qard Beragun  Emas Bagi  Bank  Syariah  Mandiri  dan  Unit
Usaha Syariah dikutip dari http://www.bi.go.id Oktober 2020
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
Pada prakteknya, desain akad gadai syariah merupakan kombinasi dari beberapa  akad  yang  merupakan  satu  rangkaian  yang  tidak  terpisahkan, yaitu: 22
1. Qard; Pemberian  pinjaman  dengan  menggunakan  akad qard, yaitu pemberian  harta  atau  manfaat  barang  kepada  orang  lain  yang  halal  dan dapat ditagih atau dikembalikan pokok barangnya, tanpa ada persyaratan imbalan.
2. Rahn; adalah  penyerahan  barang  dari  nasabah  kepada  bank  syariah sebagai  jaminan  atas  sebagian  atau  seluruhnya  pinjaman  yang diterimanya.  Dengan  akad  ini,  terjadi  penitipan  barang  jaminan  di  bank syariah.
3. Ijarah; merupakan akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui  pembayaran  upah  sewa,  tanpa  diikuti  dengan  pemindahan kepemilikan atas barangnya sendiri. Melalui akad ini dimungkinkan bagi bank  syariah  untuk  menerima  upah  atas  penyewaan  khazanah  (tempat penyimpanan barang jaminan).
Diberlakukannya  SEBI  No  14/7/DPbS  juga  membatasi  pembiayaan yang dapat dilakukan oleh Bank Syariah atau UUS  kepada nasabah seperti yang  dijelaskan  pada  ketentuan  III  tentang  prinsip  kehati-hatian  dalam penerapan produk qard beragun emas butir 4, yaitu: 23
“Pembiayaan qard beragun  emas  dapat  diberikan  paling  banyak sebesar  Rp.  250.000.000,00  (dua  ratus  lima  puluh  juta  rupiah)  untuk setiap nasabah, dalam jangka waktu pembiayaan paling lama 4 (empat) bulan dan dapat diperpanjang paling banyak 2 (dua) kali”.
Heru Gerhana juga menyatakan bahwa:
“Biaya yang dikenakan oleh bank syariah terhadap nasabah yang melakukan  pembiayaan  gadai  emas  syariah  ini  meliputi  biaya administrasi, biaya penyimpanan, dan biaya pemeliharaan emas. Biaya adminitrasi ditentukan berdasarkan pada besar nilai emas tersebut.”
Tabel 1 Biaya Administrasi dalam Pembiayaan Gadai Emas Syariah di PT Bank Syariah Mandiri KC Cirebon Nilai Pembiayaan Biaya Administrasi 500.000 – 20.000.000 Rp. 25.000 20.000.000 – 100.000.000 Rp. 80.000
22 Muhammad Nafik Hadi dan Rofiul Wahyudi, “ Manajemen Bank Islam:
Pendekatan  Syariah  dan  Praktek ”,  Cet.  1  (Yogyakarta:  UAD  Press,  2018),  hal.
282
23 Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  14/7/DPbS  tanggal  29  Februari
2013 tentang Produk , Oktober 2020

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
100.000.000 – 250.000.000 Rp. 125.000
Biaya  administrasi  ini  merupakan  biaya  yang  dibebankan  kepada nasabah  sebagai  biaya  riil/nyata  untuk  operasional  transaksi  pembiayaan gadai yang dibayarkan di awal pada saat pencairan dana gadai. Biaya sewa tempat merupakan ujrah dari sewa tempat untuk penyimpanan emas sebagai barang jaminan. Biaya sewa tempat meliputi biaya pengamanan, biaya proses penaksiran,  biaya  pengemasan,  dan  biaya  asuransi.  Biaya  asuransi  berguna ketika  terjadi  hal  yang  tidak  diinginkan  yang  mengakibatkan  hilang  atau musnahnya  emas.  Jika  hal  itu  terjadi  maka  bank  dapat  mengganti  emas tersebut karena telah diasuransikan.
Dalam  prakteknya,  mengenai  biaya  ini  tidak  dijelaskan  secara  rinci kepada nasabah mengenai penggunaannya. Hal ini dikarenakan kebanyakan nasabah ingin proses yang cepat. Jadi, bank hanya menjelaskan berapa biaya yang  harus  dibayarkan.  Akan  tetapi  jika  nasabah  menanyakannya,  maka pihak bank akan menjelaskan penggunaan biaya tersebut.
Tabel 2
Biaya Ujroh/Sewa dalam Pembiayaan Gadai Emas Syariah di
PT Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Cirebon Nilai Pembiayaan Biaya Sewa/Ujroh 500.000,00 – 20.000.000,00 1,8% 20.000.000,00 – 100.000.000,00 1,5% 100.000.000,00 – 250.000.000,00 1,1%
Heru Gerhana menyatakan:
“Dalam tabel di atas bisa dilihat dalam prakteknya BSM Kantor Cabang Cirebon ini mengeluarkan biaya ujroh yang dikenakan kepada nasabah yaitu tergantung dari nilai pembiayaannya. Pembayaran biaya sewa/ujroh ini dibayarkan pada saat jatuh tempo, atau diakhir ketika nasabah melakukan pelunasan.”
Dalam  hal  biaya  pemeliharaan  dan  penyimpanan  barang menggunakan  akad  ijarah  (sewa).  Artinya,  penggadai  ( rahin )  menyewa tempat  di  bank  untuk  menyimpan  atau  menitipkan  barang  gadainya, kemudian bank menetapkan biaya sewa tempat. Akad ini tertera dalam Surat Bukti Gadai Emas BSM, yaitu: 24
24 Surat Bukti Gadai Emas, Akad Ijarah , pada tanggal 20 oktober 2020
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
1. Bahwa bank dan nasabah telah mengadakan perjanjian pembiayaan akad
qard dengan jaminan berupa emas ( rahn ).
2. Bahwa atas penyimpanan barang jaminan berupa emas tersebut pada bank, nasabah  setuju  dikenakan  biaya  administrasi  dan  biaya  sewa penyimpanan sesuai ketentuan bank.
3. Untuk maksud tersebut, para pihak setuju membuat dan menandatangani akad ijarah ini dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Nasabah  berkewajiban  membayar  biaya  sewa  penyimpanan sebagaimana  disebutkan  pada  lembar  Surat  Bukti  Gadai  Emas, dihitung  per  15  hari  terhitung  sejak  tanggal  yang  disebutkan  dalam Surat Bukti Gadai Emas.
b. Nasabah  berkewajiban  membayar  biaya  administrasi  yang  jumlahnya dan tanggal pelunasannya sebagaimana disebutkan pada lembar Surat Bukti Gadai Emas.
c. Bank  bertanggungjawab  atas  kerusakan  atau  kehilangan  barang jaminan  tersebut  karena  tindak  pidana  pencurian  dan  berkewajiban untuk mengganti kerugian yang timbul sebesar maksimal 100% (seratus persen)  dari  nilai  taksiran  barang  jaminan  setelah  diperhitungkan hutang nasabah sebagaimana tersebut dalam Surat Bukti Gadai Emas. Dalam  pengertian  lainnya,  penggadai  ( rahin )  menggunakan  jasa  bank untuk  menyimpan  atau  memelihara  barang  gadainya  hingga  jangka  waktu gadai  berakhir.  Biaya  pemeliharaan/  penyimpanan  ataupun  biaya  sewa tersebut  diperbolehkan  oleh  para  ulama  dengan  merujuk  kepada diperbolehkannya akad ijarah . 25 Dengan akad ijarah dalam pemeliharaan atau penyimpanan barang gadaian bank dapat memperoleh pendapatan yang sah dan halal. Bank mendapatkan fee atau upah atas jasa yang diberikan kepada penggadai  atau  bayaran  atas  jasa  sewa  yang  diberikan  kepada  penggadai. 26 Pada  praktik  dalam  gadai  emas  BSM,  penerapan  biaya ujrah atas  jasa penyimpanan  jaminan  gadai  (emas)  tidak  menerapkan  fatwa  DSN-MUI tentang rahn emas ayat 3, yait:
” Ongkos  sebagaimana  dimaksud  ayat  2  besarnya  didasarkan  pada pengeluaran yang nyata-nyata diperlukan ”.
Biaya ujrah didasarkan  pada  besarnya  nilai  pinjaman  bukan berdasarkan harga dari penyewa tempat penyimpanan ( safe deposit box ) yang sebenarnya bila tidak digabung dengan gadai emas syariah BSM. Dalam hal
25 Minikmatin  Lutfiyah,  Analisis  Hukum  Islam  Terhadap Pelaksanaan  Fatwa  DSN  Nomor:  26/DSN-MUI/III/2002  Tentang  Rahn Emas (Studi di Bank Syariah Mandiri Cabang Karangayu Semarang) , Skripsi S1 , (Semarang : UIN Walisongo, 2010) dikutip dari
http://www.eprints.walisongo.ac.id November 2020
26 Ibid .,

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
ini,  bank  jelas  mengambil  biaya ujrah melebihi  biaya  ongkos  penyimpanan yang  nyata-nyata  dibutuhkan.  Bank  telah  mengambil  laba  dari  ongkos penyimpanan  emas  gadai  maka  akad qard (pinjaman)  dengan  gadai  emas yang dilakukan telah berubah menjadi riba dayn , karena hakikat penggadaian emas  adalah  pinjaman  yang  pihak  pemberi  pinjaman  mendapat  manfaat (laba) dari pinjaman tersebut dalam bentuk biaya penyimpanan emas. 27 Emas yang  digadaikan  disimpan  oleh  bank  dalam  lemari  besi  ( main  vault )  selama jangka waktu pembiayaan.  Hal ini sudah sesuai pendapat para ulama yaitu haram  untuk  menggunakan  barang  gadaian,  kecuali  dalam  dua  hal:  (1) pemberi  pinjaman  telah  mengeluarkan  biaya  perawatan  untuk  barang gadaian  dan  (2)  pemberi  pinjaman  memberikan  imbalan  atas  penggunaan barang gadaian. 28
Islam  mengajarkan  kepada  seluruh  umat  manusia  untuk  hidup  saling tolong  menolong,  dengan  produk  pembiayaan  gadai  emas  ini,  BSM  KC Cirebon dapat menolong masyarakat dengan memberikan pinjaman dengan agunan berupa emas. Dengan produk ini maka nasabah dan bank akan sama- sama mendapatkan keuntungan. Nasabah dapat menggadaikan emasnya dan mendapatkan pembiayaan serta mendapatkan jasa penyimpanan yang aman untuk emasnya dan emas itu masih bisa diambil di kemudian hari. Sehingga nasabah  masih  memiliki  investasi  berupa  emas  tersebut,  meskipun pembiayaan  ini  bukan  jenis  pembiayaan  investasi.  Sedangkan  BSM  akan dapat  menjalankan  tujuannya  yakni  menolong  masyarakat  sesuai  dengan kemampuannya,  tidak  hanya  itu  BSM  juga  dapat  memperoleh  keuntungan berupa fee atau ujrah dari  jasa  penyimpanan  dan  mengamankan  agunan dalam  hal  ini  adalah  emas  sehingga  BSM  mendapatkan  keuntungan  dan dapat menjalankan kegiatan ekonominya.
Islam  menganjurkan  dan  menyukai  orang  yang  meminjamkan  ( qard ) dan  membolehkan  bagi  orang  yang  diberikan qard ,  serta  tidak menganggapnya  sebagai  sesuatu  yang  makruh,  karena  dia  menerima hartanya untuk dimanfaatkan dalam upaya memenuhi kebutuhan hidupnya, dan peminjam tersebut mengembalikan harta seperti semula. 29 Heru Gerhana selaku pawning menyatakan bahwa:
“Mekanisme operasional akad gada i ( rahn ) emas di Bank Syariah Mandiri  menunjukkan  bahwa  secara  garis  besar  gadai  emas  ( rahn )  di Bank Syariah Mandiri KC Cirebon ini telah sesuai berdasarkan rukun
27 Erwandi, Tarmizi, “ Harta Haram Muamalat Kontemporer ” , (Bogor :
PT Berkat Mulia Insani (BMI Publishing), 2013), hal. 364
28 Ibid, . hal, 359
29 Abdullah  bin  Muhammad  ath-Thayar,  ct  al, Ensiklopedia  Fiqih
Muamalah ,  Penerjemah  Miftahul  Khair,  (Yogyakarta:  Maktabah  al-Hanif,
2009), hal. 157-158
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
akad rahn secara  praktik  mulai  dari marhun,  marhun bih,  shighat, dan ‘aqidain sudah sesuai d engan teori syariah.”
Apabila  dilihat  dari  rukun  akad rahn yang  pertama  adalah  adanya jaminan  ( marhun )  yang  mempunyai  nilai  ekonomis,  secara  praktik  barang yang  diterima  untuk  dijadikan  jaminan  ( marhun )  di  gadai  emas  BSM  KC Cirebon  ini  adalah  barang  bernilai  yang  mempunyai  nilai  ekonomis,  yaitu perhiasan  emas  dan  logam  mulia.  Rukun  yang  kedua  adalah  jumlah  yang diberikan  untuk  utang  tidak  lebih  dari  nilai  asli  barang,  utang  itu  harus bersifat  mengikat.  Secara  praktik,  marhun  ditaksir  sesuai  dengan  nilainya yang  dilakukan  oleh rahin dengan  alat  penaksir  yang  akurat.  Syarat  yang harus  ada  dalam ‘aqidaini ( rahin dan murtahin )  adalah  adanya  ahliyyah,  di mana dalam praktek gadai emas BSM ini disyaratkan untuk membawa KTP atau kartu identitas resmi lainnya, dalam hal ini artinya sudah cakap hukum dan  baligh.  Rukun  yang  terakhir  adalah  shighat,  ijab  dan  qabul  dan  secara praktik rukun ini telah dipenuhi karena kedua belah  pihak menandatangani Surat Bukti Gadai yang ada di gadai emas BSM KC Cirebon ini, yang berisi perjanjian atas transaksi gadai tersebut.
Akad qard menurut  bahasa  berasal  dari  kata  Arab qirad yang  berarti “memotong”.  Disebut qard karena  terjadi  pemotongan  sebagian  kekayaan peminjam  ( lender )  dengan  memberikan  pinjaman  ( loan )  kepada  penerima pinjaman. 30 Akad qard adalah  suatu  akad  dalam  muamalah  yang  bertujuan untuk  kebaikan  dengan  memberikan  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat ditagih atau diminta kembali tanpa mengharap imbalan. Dalam literatur fikih, akad qard merupakan akad tathawu’ (sosial) bukan tijarah (komersial). Akad qard dimaksudkan  untuk  tolong  menolong  dengan  sesama,  bukan  mencari keuntungan  dan  eksploitasi.  Karena  itu,  dalam  utang  piutang  tidak dibenarkan mengambil keuntungan oleh pihak yang mengutangkan. Apabila disyaratkan  ada  tambahan  dalam  pembayaran,  hukumnya  haram  dan termasuk riba.
Dari  ketentuan  umum  Fatwa  DSN-MUI  dapat  ditarik  kesimpulan bahwa pada dasarnya qard merupakan pinjaman lunak yang diberikan LKS kepada nasabah yang kurang mampu tanpa adanya imbalan. Penggabungan akad rahn dan akad ijarah berkaitan dengan ta’alluq dimana akad rahn saling bergantung  dengan  akad ijarah .  Walaupun  demikian  Dewan  Syariah Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  memperbolehkan  praktik  ini  karena antara akad rahn dan akad ijarah memiliki objek yang berbeda. Dimana pada akad rahn yang  menjadi  objek  adalah  barang  jaminannya  dan  objek  pada akad ijarah adalah  tempat  sewanya.  Sedangkan  dalam  penggabungan  akad qard dan akad ijarah menurut Tarmizi, akad ijarah termasuk bagian dari akad jual-beli,  karena  hakikat ijarah adalah  jual-beli  jasa.  Maka  menggabungkan
30 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan ,. Hal. 342

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
akad ijarah dan  akad qard sama  hukumnya  dengan  menggabungkan  akad jual-beli dan akad qard , yang hukumnya terlarang. 31
Akad qard dalam rangka rahn yang digunakan pada produk gadai emas syariah  dengan  melihat  konsep rahn yang  dikemukakan  para  ahli  di  atas tidaklah  salah,  walaupun  dalam  fiqh  mu’amalah  dilarang  adanya  dua  akad dalam  satu  transaksi  seperti  yang  dijelaskan  oleh  Adiwarman  A.  Karim 32 bahwa  dua  akad  dalam  satu  transaksi  ( two  in  one )  adalah  kondisi  di  mana suatu  transaksi  diwadahi  oleh  dua  akad  sekaligus,  sehingga  terjadi ketidakpastian ( gharar ) mengenai akad mana yang harus digunakan (berlaku). Tetapi  dalam  produk  gadai  emas  syariah  akad qard atau  akad  pinjaman diadakan  untuk  terjadinya  akad rahn yang  merupakan  tujuan  atau  maksud dari  adanya  produk  gadai  emas  tersebut.  Dalam  praktiknya,  BSM  Kantor Cabang  Cirebon  ini  sudah  memenuhi  kriteria  rukun  gadai  dalam  transaksi rahn emas.  Mulai  dari  orang  yang  berakad  ( aqid ),  barang  yang  diakadkan ( ma’qud  ‘alaih )  dan  lafadz ijab  qabul ( shighat ).  Sehingga  pelaksanaan  rukun gadai  dalam  transaksi  gadai  ( rahn )  emas  di  BSM  Kantor  Cabang  Cirebon sudah sesuai dengan konsep yang dikemukakan oleh para ulama.

## Simpulan
Dalam praktik akad qard pada produk pembiayaan gadai emas syariah di  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Cirebon  digunakan  sebagai pengikat  pinjaman  yang  diberikan  oleh  bank  kepada  nasabah.  Pembiayaan qard beragun emas dapat diberikan paling banyak sebesar Rp. 250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah) untuk setiap nasabah, dalam jangka waktu pembiayaan  paling  lama  4  (empat)  bulan  dan  dapat  diperpanjang  paling banyak 2 (dua) kali. Akad qard digunakan sebagai akad yang mengantarkan murtahin untuk  memberikan  pinjaman  terhadap rahin .  Syarat  dalam melakukan pembiayaan gadai emas syariah dengan menggunakan akad qard yaitu  adanya  barang  milik  nasabah  yang  akan  di  gadaikan  kepada  bank seperti  emas  dan  nasabah  harus  memastikan  persyaratan-persyaratan  untuk mengajukan  pembiayaan  gadai  emas  syariah  di  Bank  Syariah  Mandiri  KC Cirebon.
Daftar Pustaka
Al- Qur’an
31 Tarmizi  Erwandi, Harta  Haram  Muamalat  Kontemporer ,  (Bogor  :  PT
Berkat Mulia Insani, 2013), hal. 361
32 Adiwarman Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan . (Jakarta
: RajaGrafindo Persada, 2010) hal. 49
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
Kementrian Agama RI, Mushaf  al- Qur’an Terjemah Nurul Qur’an (Jakarta: Nur
Publishing, 2009)

## Buku
Abd.  Hakim,  Atang. Fiqh  Perbankan  Syariah  Transformasi  Fiqh  Muamalah  ke dalam Peraturan Perundang-undangan, (Bandung: PT. Refika Aditama,
2011)
Abdullah  bin  Muhammad  ath-Thayar,  ct  al, Ensiklopedia  Fiqih  Muamalah ,
Penerjemah Miftahul Khair, (Yogyakarta: Maktabah al-Hanif, 2009)
Ahmad Wardi Muslich, Fiqh Muamalat, (Jakarta: Amzah, 2010)
Ali, Zainuddin. Hukum Gadai Syariah , (Jakarta: Sinar Grafika, 2008)
Al-Mundziri,  Imam Kitab  Mukhtashar  Shahih  Muslim (Ringkasan  Shahih
Muslim) , no. 2919 (Jakarta: Aqwam Medika, 2016)
Arikunto,  Suharsimi. Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik (Jakarta:
Rineka Cipta, 2010)
Ascarya. Akad & Produk Bank Syariah , (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada,
2015)
Azhim Abdul dan Abu Zaid Jalal. Fiqh Riba , (Jakarta: Senayan Publishing,
2011)
Az-Zuhaili,  Wahbah. Fiqh  Islam  Wa  Adillatuhu ,  (Jakarta:  Gema
Insani, 2011)
Darsono, dkk. Perjalanan Perbankan Syariah di Indonesia , (Jakarta: Departemen
Riset Kebank Sentralan Bank Indonesia, 2016)
Erwandi, Tarmizi, “ Harta Haram Muamalat Kontemporer ” , (Bogor : PT Berkat
Mulia Insani (BMI Publishing), 2013)
Erwandi,  Tarmizi. Harta  Haram  Muamalat  Kontemporer ,  (Bogor  :  PT  Berkat
Mulia Insani, 2013)
Fatwa DSN-MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional (Jakarta: Gaung
Persada Press, 2006)

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
Ghofur Ansori, Abdul. Gadai Syariah di IndonesiaI , (Yogyakarta: Gajah Mada
University Press, 2006)
Iska,  Syukri. Sistem  Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dalam  Perspektif   Fikih
Ekonomi , (Yogyakarta: Fajar Media Press, 2017)
Kartono,Kartini. Pengantar Metodelogi Riset Social, (Bandung: Alumni,
1986)
Kotler dan Armstrong, Prinsip-Prinsip Pemasaran , (Jakarta : Erlangga,
2001)
Lathif,  Azharuddin. Fiqh  Muamalat ,  Cet.  1  (Jakarta:  UIN  Jakarta
Press, 2005)
Majah, Ibnu, Kitab Shahih Sunan Ibnu Majah II/812 no. 2430 (Jakarta: Gema
Insani, 2016)
Mardani. Fiqh  Ekonomi  Syariah:  Fiqh  Muamalah ,  (Jakarta:  Kencana
Prenadamedia, 2013)
MH, Harun. Fiqh Muamalah , (Surakarta: Muhammadiyah University Press,
2017)
Nafik  Hadi,  Muhammad  dan  Wahyudi,  Rofiul. Manajemen  Bank  Islam:
Pendekatan Syariah dan Praktek , Cet. 1 (Yogyakarta: UAD Press, 2018)
Pawito, Metode Penelitian Kualitatif , (Yogyakarta : L-kis, 2007)
Purnomo,  Serfianto  D. Investasi  &  Gadai  Emas ,  (Jakarta:  PT  Gramedia
Pustaka Utama, 2013)
Qardawi, Yusuf. Norma dan Etika Ekonomi Islam, (Jakarta: Gema Insani Press,
1997)
Sabiq,  Sayyid. Fiqh  Muamalat ,  Jilid  4  (Jakarta:  Pena  Pundi  Aksara,
2008)
Sjahdeini,Sutan Remy. Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum
Perbankan Indonesia , (Jakarta: Pustaka Umum Grafiti, 2007)
Soemitra,  Andri. Bank  &  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  (Jakarta:  Prenada
Media, 2017)
Subagyo,  Joko. Metode  Penelitian  (dalam  Teori  dan  Praktek) ,(Jakarta:  Rineka
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
Cipta, 1999)
Sugiyono. Metode Penelitian (Bandung: Alfabeta, 2014)
Syafi’I  Antonio,  Muhammad  “Bank  Syariah  :  Dari  Teori  Ke  Praktik”,
(Jakarta: Gema Insani Press, 2001)
Syarifuddin,  Amir. Garis-Garis  Besar  Fiqh, (Jakarta:  Prenada  Media,
2003)
Syekh  Syamsuddin  Abu  Abdillah, Terjemah  Fathul  Qarib ,  Cet.  1  (Mutiara
Ilmu: 1431/2010)
Tianto,  Agus Percikan  Pemikiran  Ekonomi  Islam ,  (Bandung:  Cipta  Pustaka
Media, 2002),
Umam, Khotibul. Perbankan Syariah , (Jakarta: Raja Persindo, 2016)
Wahid,  Nur. Multi  Akad  dalam  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  (Yogyakarta:
Deepublish CV Budi Utama, 2019)

## Jurnal dan Internet
Ab  Sihombing,  “ Prosedur  Pembiayaan  Gadai  Emas  Syariah  Pada  PT  Bank
Syariah  Mandiri  KC  Pembantu  Medan  Ringroad ”  Skripsi  Minor    ,
(Medan: UIN Sumatera Utara, 2018)
Akhal  Haidar  Nafis,  “ Pelaksanaan  Akad  Qardh  Pada  Pembiayaan  Gadai  Emas (Rahn)  di  Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Ujung  Berung ”  Skripsi  S1,
(Bandung: UIN Sunan Gunung Djati, 2014)
Anik Puput Agustin, “ Prosedur Pembiayaan Gadai Emas Syariah Pada PT BPRS
Saka  Dana  Mulia  Kudus ”  ,  Skripsi  Minor  D3,  (Semarang,  UIN
Walisongo, 2017)
Anisya Putri SS, “ Penerapan Sistem Gadai Emas Pada Cabang Pegadaian Syariah
Setia Budi ” Skripsi Minor, (Medan: UIN Sumatera Utara, 2019)
Bukhori Muslim, ” Pembiayaan Gadai Emas Pada Bank Syariah Mandiri Cabang
Bekasi ” Skripsi S1, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2011)
Farid  Budiman,  “Karakteristik  Akad  Pembiayaan  Al -Qard  Sebagai  Akad
Tabarru’”, Yuridika, Vol. 28 No. 3 (September -Desember, 2013)

## Manarul Quran: Jurnal Studi Islam
Volume.21.No.2.Desember 2021
Fasiha,  “ Akad  Qardh  dalam  Lembaga  Keuangan  Syariah ”,  Al -Amwal:  Journal of Islamic Economic Law, Vol.3, No. 1 (2018)
Iwan  Setiawan, Penerapan  Gadai  Emas  Pada  Bank  Syariah  Perspektif   Hukum Ekonomi  Islam. Al-Daulah:  Jurnal  Hukum  dan  Perundangan  Islam,
Vol. 6, No. 1 (2016)
Jandri Panjaitan, “ Mekanisme Pembiayaan Gadai Emas Syariah Pada Bank DKI
Syariah  Cabang  Fatmawati ”,  Skripsi  SI , (Jakarta:  UIN  Syarif
Hidayatullah Jakarta, 2015)
Minikmatin Lutfiyah, “ Analisis Hukum Islam Terhadap Pelaksanaan Fatwa DSN
Nomor:  26/DSN-MUI/III/2002  Tentang  Rahn  Emas  (Studi  di  Bank Syariah Mandiri Cabang Karangayu Semarang) ” , Skripsi S1, (Semarang :
UIN Walisongo, 2010)
Muhammad  Ash- Shiddiqy,  “ Analisis  Akad  Pembiayaan  Qardh  dan  Upaya Pengembalian  Pinjaman  di  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah ”
Comperence  On  Islamic  Management  Accounting  and  Economics,
Volume, 1 (2018)
Muklis Risti Wulandari, ” Pengaruh Produk Jasa Gadai (rahn) dengan Akad Qardh dan  Ijarah  Terhadap  Kepeminatan  Masyarakat  Untuk  Berbank  di  Bank Syariah  Mandiri ”  Journal  Of  Islamic  Economics,  Business  and
Finance. Vol.4 No. 3 (Jakarta: 2013)
Nautika Attamimi, “ Analisis Pelaksanaan Gadai Emas dengan Akad Rahn (Studi
Kasus  di  Bank  Syariah  Mega  Indonesia  Cabang  Semarang ”  Skripsi  S1,
(Semarang: IAIN Wali Songo, 2013)
Soraya  Novika,  “ 3  fakta  Rupiah  Lemah  Usai  Pengumuman  PSBB  Jakarta ”,
dikutip dari https://www.detik.com/tag/rupiah-melemah 12 Oktober
2020
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS tanggal 29 Februari 2013
tentang Produk Qard Beragun Emas Bagi Bank Syariah Mandiri dan
Unit Usaha Syariah dikutip dari http://www.bi.go.id Oktober 2020
Trisadini  Praastinah  Usanti,  “ Akad  Al-Qardh  dalam  Transaksi  Pinjam
https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/mq p-ISSN: 1412-7075||e-ISSN: 2615-4811
Meminjam ” Al -Qardh, Vol. VI (Juni, 2017)