Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 16 Nomor 1 Tahun 2024
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas
https://doi.org/10.35457/xxx
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada UMKM di Kabupaten Sumenep
Yuli Dwi Nurmaningtyas 1 , Moh. Zaki Kurniawan 2
1,2 Program Studi Manajemen Universitas Trunojoyo Madura email: 2 zaki.kurniawan@trunojoyo.ac.id

## ABSTRAK
Kata kunci: Pengetahuan Keuangan Sikap Keuangan Kepribadian Perilaku Manajemen Keuangan Pe l ne l li l ti l an  i l ni l me l nyi l nggung  pe l rmasalahan  yang  umum  te l rjadi l dalam
UMKM, khususnya pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p, di l mana usaha ti l dak dapat be l rtahan lama dalam pe l rsai l ngan pe l re l konomi l an di l kare l nakan kurangnya  ke l mampuan  pe l laku  usaha  dalam  me l nge l lola  usaha,  maka sangat  pe l nti l ng  bagi l pe l laku  usaha  me l mi l li l ki l ke l unggulan  dalam me l manaje l me l n  ke l uangan  agar  dapat  me l mi l ni l mali l si l r  te l rjadi l nya  ke l rugi l an atau  ke l ke l li l ruan  dalam  me l manaje l me l n  ke l uangan,  se l hi l ngga  usaha  dapat te l rus maju dan be l rke l mbang.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  (1)  pengaruh  pengetahuan keuangan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  pada  UMKM  di Kabupaten  Sumenep,  (2)  pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku Kabupaten manajemen keuangan pada UMKM di Kabupaten Sumenep, (3) pengaruh kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada UMKM  di  Sumenep  dan  (4)  pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan  dan  kepribadian  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan pada UMKM di Kabupaten Sumenep.
Pe l ne l li l ti l an i l ni l te l rmasuk ke l dalam pe l ne l li l ti l an kuanti l tati l f. Subjek penelitian ini  adalah  UMKM  di  Kabupaten  Sumenep  sebanyak  56  UMKM  yang memenuhi  kriteria  khusus  peneliti.  Teknik  pengumpulan  data menggunakan  kuisioner  dengan  skala  kuisioner  adalah  skala  likert.  Uji l vali l di l tas  dan  re l abi l li l tas  di l lakukan  te l rhadap  ke l se l luruhan  re l sponde l n de l ngan  jumlah  56  re l sponde l n.  Uji l prasyarat  anali l si l s  me l li l puti l uji l normali l tas,  uji l multi l koli l ni l e l ri l tas,  dan  uji l he l te l roske l dasti l si l tas.  Te l kni l k anali l si l s  data  de l ngan  re l gre l si l li l ne l ar  be l rganda.  Hasi l l  pe l ne l li l ti l an me l nunjukkan  be l be l rapa  te l muan  bahwa  (1)  te l rdapat  pe l ngaruh  posi l ti l f pe l nge l tahuan  ke l uangan  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  pada UMKM  di l Kabupate l n  Sume l ne l p  de l ngan  thi l tumg  (9,144)  le l bi l h  be l sar di l bandi l ng ttabe l l (1,675) dan ni l lai l si l gni l fi l kansi l nya adalah 0,000 le l bi l h ke l ci l l dari l 0,05,  (2)  te l rdapat  pe l ngaruh  posi l ti l f  si l kap  ke l uangan  te l rhadap pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  pada  UMKM  di l Kabupate l n  Sume l ne l p de l ngan  thi l tumg  (3,854)  le l bi l h  be l sar  di l bandi l ng  ttabe l l  (1,675)  dan  ni l lai l si l gni l fi l kansi l nya adalah 0,000  le l bi l h  ke l ci l l  dari l 0,05,  (3)  te l rdapat  pe l ngaruh posi l ti l f  ke l pri l badi l an  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  pada UMKM  di l Kabupate l n  Sume l ne l p  de l ngan  thi l tung  (5,775)  le l bi l h  be l sar di l bandi l ng ttabe l l (1,675) dan ni l lai l si l gni l fi l kansi l nya adalah 0,000 le l bi l h ke l ci l l dari l 0,05,  (4)  te l rdapat  pe l ngaruh  posi l ti l f  pe l nge l tahuan  ke l uangan,  si l kap ke l uangan dan ke l pri l badi l ante l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada
Keywords: Fi l nanci l al Knowle l dge l Fi l nanci l al Atti l tude l Pe l rsonali l ty Fi l nanci l al Manage l me l nt Be l havi l or
Yuli  Dwi  Nurmaningtyas,  Moh.  Zaki Kurniawan . (2023).
Pe l ngaruh
Pe l nge l tahuan Ke l uangan, Si l kap Ke l uangan dan  Ke l pri l badi l an  te l rhadap  Pe l ri l laku Manaje l me l n  Ke l uangan  pada  UMKM  di l Kabupate l n Sume l ne l p. Akuntabi l li l tas: Jurnal  I l lmi l ah  I l lmu-I l lmu  E l konomi l ,  v(n), 39- 50.
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
UMKM  di l Kabupate l n  Sume l ne l p  de l ngan  fhi l tumg  (30,667)  le l bi l h  be l sar di l bandi l ng ttabe l l (2,783) dan ni l lai l si l gni l fi l kansi l nya adalah 0,000 le l bi l h ke l ci l l dari l 0,05. ABSTRACT Thi l s  study  allude l s  to  proble l ms  that  commonly  occur  i l n  MSME l s,  e l spe l ci l ally  i l n MSME l s  i l n  Sume l ne l p  Re l ge l ncy,  whe l re l busi l ne l sse l s  cannot  last  long  i l n  e l conomi l c compe l ti l ti l on due l to the l lack of abi l li l ty of busi l ne l ss actors to manage l busi l ne l sse l s, so i l t  i l s  ve l ry  i l mportant  for  busi l ne l ss  actors  to  have l e l xce l lle l nce l i l n  fi l nanci l al manage l me l nt i l n orde l r to  mi l ni l mi l ze l losse l s or  mi l stake l s i l n fi l nanci l al manage l me l nt, so that busi l ne l sse l s can conti l nue l to progre l ss and de l ve l lop.
This  study  aims  to  determine  (1)  the  effect  of  financial  knowledge  on  financial management  behavior  in  MSMEs  in  Sumenep  Regency,  (2)  the  effect  of financial  attitudes  on  financial  management  behavior  in  MSMEs  in  Sumenep Regency,  (3)  the  effect  of  personality  on  financial  management  behavior  in MSMEs  in  Sumenep  and  (4)  the  effect  of  financial  knowledge,  financial attitudes  and  personality  on  financial  management  behavior  in  MSMEs  in Sumenep Regency.
Thi l s  re l se l arch  i l s  i l nclude l d  i l n  quanti l tati l ve l re l se l arch.  The  subjects  of  this  study were MSMEs in Sumenep Regency as many as 56 MSMEs that met the specific criteria  of  the  researchers.  The  data  collection  technique  uses  a  questionnaire with  a  questionnaire  scale  is  a  Likert  scale.  Vali l di l ty  and  re l li l abi l li l ty  te l sts  we l re l carri l e l d  out  on  all  re l sponde l nts  wi l th  a  total  of  56  re l sponde l nts.  The l analysi l s pre l re l qui l si l te l te l sts  i l nclude l normali l ty  te l st,  multi l colli l ne l ari l ty  te l st,  and he l te l rosce l dasti l ci l ty te l st. Data analysi l s te l chni l que l s wi l th multi l ple l li l ne l ar re l gre l ssi l on. The l re l sults  showe l d  se l ve l ral  fi l ndi l ngs  that  (1)  the l re l i l s  a  posi l ti l ve l i l nflue l nce l of fi l nanci l al knowle l dge l on fi l nanci l al manage l me l nt be l havi l or i l n MSME l s i l n Sume l ne l p Re l ge l ncy  wi l th  ti l tumg  (9.144)  gre l ate l r  than  t  table l (1.675)  and  the l si l gni l fi l cance l value l i l s  0.000  smalle l r  than  0.05,  (2)  the l re l i l s  a  posi l ti l ve l i l nflue l nce l of  fi l nanci l al atti l tude l s  on  fi l nanci l al  manage l me l nt  be l havi l or  i l n  MSME l s  i l n  Sume l ne l p  Re l ge l ncy wi l th  ti l tumg  (3.854)  gre l ate l r  than  t  table l (1.675)  and  the l si l gni l fi l cance l value l i l s 0.000  smalle l r  than  0,  05,  (3)  the l re l i l s  a  posi l ti l ve l i l nflue l nce l of  pe l rsonali l ty  on fi l nanci l al  manage l me l nt  be l havi l or  i l n  MSME l s  i l n  Sume l ne l p  Re l ge l ncy  wi l th  tcount (5.775)  gre l ate l r  than  ttable l (1.675)  and  the l si l gni l fi l cance l value l i l s  0.000  smalle l r than  0.05,  (4)  the l re l i l s  a  posi l ti l ve l i l nflue l nce l of  fi l nanci l al  knowle l dge l ,  fi l nanci l al atti l tude l s  and  pe l rsonali l ty  on  fi l nanci l al  manage l me l nt  be l havi l or  i l n  MSME l s  i l n Sume l ne l p  Re l ge l ncy  wi l th  fhi l tumg  (30.667)  gre l ate l r  than  ttable l (2.783)  and  the l si l gni l fi l cance l value l i l s 0.000 smalle l r than 0.05.

## PENDAHULUAN
Kontribusi l Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) dalam menggerakkan pe l rekonomian  Indonesia  sangat  besar  dan  terus  berkembang,  ti l dak  he l ran  UMKM dapat di l nyatakan se l bagai l salah satu pi l lar e l konomi l di l I l ndone l si l a. Me l nurut data dari l Di l nas  Kope l rasi l Usaha  Mi l kro  dan  Me l ne l ngah  Pe l ri l ndustri l an  dan  Pe l rdagangan Kabupate l n Sume l ne l p, UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p se l ndi l ri l me l ncapai l 2.356 pe l laku usaha  de l ngan  be l rbagai l je l ni l s  usaha  yang  be l rbe l da.  Ke l be l radaannya  me l mbe l ri l kan,
dampak  posi l ti l f  bagi l masyarakat  luas,  khususnya  dalam  pe l nambahan  pe l ndapatan
ISSN 2527-3906 ( Online )
Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun 2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
dan lapangan ke l rja.  Dengan adanya perkembangan ini, banyak pelaku usaha yang berlomba-lomba untuk memulai bisnis di berbagai bidang, sehingga tidak menutup kemungkinan  persaingan  di  dunia  usaha  semakin  kompetitif,  dan  pelaku  usaha harus memiliki kemampuan untuk mempertahankan keberlangsungan usahanya.
Namun rata-rata pe l laku UMKM be l lum maksi l mal dalam me l nge l lola ke l uangan usahanya,  maka  sangat  pe l nti l ng  bagi l pe l laku  usaha  me l mi l li l ki l ke l unggulan  dalam pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  agar  dapat  me l mi l ni l mali l si l r  te l rjadi l nya  ke l rugi l an  atau ke l ke l li l ruan  dalam  me l manaje l me l n  ke l uangan,  se l hi l ngga  usaha  dapat  te l rus  maju  dan be l rke l mbang.  Dalam  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  te l rdapat  be l be l rapa  faktor  yang di l duga  dapat  me l mpe l ngaruhi l bai l k  ataupun  buruknya  se l se l orang  dalam  me l ngambi l l ke l putusan  ke l uangan.  Salah  satu  faktor  yang  di l duga  yang  dapat  me l mpe l ngaruhi l
pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan adalah pe l nge l tahuan ke l uangan, si l kap ke l uangan dan ke l pri l badi l an. Me l li l hat  pe l nti l ngnya  me l mpe l rhati l kan  vari l abe l l  pe l nge l tahuan  ke l uangan,  si l kap ke l uangan dan ke l pri l badi l an, maka pe l ne l li l ti l te l rtari l k untuk me l lakukan pe l ne l li l ti l an le l bi l h lanjut  te l ntang  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  khususnya  pada  Usaha  Mi l kro  Ke l ci l l dan  Me l ne l ngah  (UMKM)  di l Kabupate l n  Sume l ne l p.  Me l lalui l pe l ne l li l ti l an  i l ni l ,  pe l ne l li l ti l
me l ngangkat  pe l ne l li l ti l an  de l ngan  judul  “Pe l ngaruh  Pe l nge l tahuan  Ke l uangan,  Si l kap
Ke l uangan dan Ke l pri l badi l an Te l rhadap Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p”.

## METODE PENELITIAN

## Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini l adalah peneliti l an kuantitatif, Peneli l tian kuantitatif sendiri ialah  penelitian  ilmiah  yang  digunakan  untuk  melihat  sebuah  permasalahan  dari satu  fenomena  yang  kemudi l\ an  di l kai l tkan  antar  vari l abe l l  dari l pe l rmasalahan  yang di l angkat, ke l mudi l an di l anali l si l s me l nggunakan me l tode l stati l sti l k.
Jenis Data
Data dalam pe l ne l li l ti l an i l ni l me l nggunakan data primer dan data sekunder, data primer  dalam  pe l ne l li l ti l an  i l ni l adalah  data  langsung  yang  dikumpulkan  oleh  pe l ne l li l ti l dari l sumbe l r  pe l rtamanya  me l lalui l observasi,  wawancara  secara  langsung  dan
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
menyebarkan  kuisioner  ke l pada  pe l laku  UMKM  di l Kabupate l n  Sume l ne l p  yang me l me l nuhi l kri l te l ri l a  khusus  pe l ne l li l ti l .  Se l dangkan  data  se l kunde l r  dari l pe l ne l li l ti l an  i l ni l adalah  data  ti l dak  langsung  yang  be l rsumbe l r  dari l jurnal,  arti l ke l l  dan  buku  yang be l rkai l tan de l ngan topi l k pe l ne l li l ti l an.

## Populasi dan Sampel
Populasi l dalam  pe l ne l li l ti l an  i l ni l adalah  2.356  pe l laku  UMKM  di l Kabupate l n Sume l ne l p.  Pe l ngambi l lan  sampe l l  me l nggunakan  te l kni l k purposive  sampling de l ngan pe l rti l mbangan  te l rte l ntu  dan  kri l te l ri l a  khusus  pe l ne l li l ti l ,  se l hi l ngga  di l pe l role l h  sampe l l se l banyak 56 pe l laku UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p.

## Metode Analisis Data
Data  yang  sudah  di l dapat  ke l mudi l an  di l olah  dan  di l lakukan  anali l si l s me l nggunakan  alat  stati l sti l k  yai l tu software IBM  SPSS  versi  26.  Anali l si l s  data  dalam pe l ne l li l ti l an  i l ni l antara  lai l n  anali l si l s  data,  uji l asumsi l klasi l k,  anali l si l s  re l gre l si l li l ne l ar be l rganda, anali l si l s koe l fi l si l e l n kore l lasi l , anali l si l s koe l fi l si l e l n de l te l rmi l nasi l dan uji l hi l pote l si l s. Untuk uji l hi l pote l si l s me l makai l uji l stati l sti l k t (parsi l al) dan uji l stati l sti l k f (si l multan).

## HASIL PENELITIAN

## Karakteristik Responden
Tabe l l 1. Karakte l ri l sti l k Re l sponde l n Demografi Jumlah Presentase Je l ni l s Ke l lami l n Laki l -Laki l 29 48,2% Pe l re l mpuan 27 51,8% Jumlah total
56 100% Kate l gori l Lama Usaha < 1 Tahun 26 46,4%
1 Tahun – 5 Tahun 22 39,3%
> 5 Tahun
8 14,3% Jumlah total
56 100% Kate l gori l Omse l t Pe l rbulan < Rp. 1.000.000,- 19
33,9% Rp. 1.000.000,- s.d. Rp. 5.000.000,- 26 46,5% > Rp. 5.000.000,- 11 19,6% Jumlah total
56 100% Sumbe l r:Data Di l olah, 2023 Dapat  di l si l mpulkan  karakte l ri l sti l k  re l sponde l n  be l rdasarkan  tabe l l  1  bahwa domi l nan  re l sponde l n  de l ngan  je l ni l s  ke l lami l n  laki l -laki l se l banyak  29  orang  (48,2%).
ISSN 2527-3906 ( Online )
Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun 2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
Be l rdasarkan kate l gori l lama usaha, domi l nan re l sponde l n me l mulai l usaha kurang dari l 1 tahun  se l banyak  26  orang  (46,4%).  Dan  be l rdasarkan  kate l gori l omse l t  pe l rbulan, domi l nan re l sponde l n me l mi l li l ki l omse l t pe l rbulan de l ngan re l ntang Rp. 1.000.000,- s.d. Rp. 5.000.000,- se l banyak orang (46,5%).
Uji Validitas
Se l buah i l nstrume l n di l nyatakan vali l d ji l ka ni l lai l r hi l tung > r tabe l l. Ni l lai l r tabe l l dapat di l li l hat dari l ni l lai l df = N-2, df = 56-2 = 54/0,263. Tabe l l 2. Uji l Vali l di l tas Variabel
Butir Peryataan R tabel Correlation Taraf Signifikan Keterangan Pe l nge l tahuan Ke l uangan (X1) X1.1 0,263 0,585 0,05 Vali l d X1.2 0,263 0,354 0,05 Vali l d X1.3 0,263 0,559
0,05 Vali l d X1.4 0,263 0,545
0,05 Vali l d X1.5 0,263 0,604
0,05 Vali l d X1.6 0,263 0,449
0,05 Vali l d X1.7 0,263 0,481
0,05
Vali l d X1.8 0,263 0,614
0,05 Vali l d X1.9 0,263 0,527
0,05 Vali l d X1.10 0,263 0,680
0,05 Vali l d
Variabel Butir Peryataan R tabel Correlation  Taraf Signifikan Keterangan Si l kap Ke l uangan (X2) X2.1 0,263 0,543 0,05 Vali l d X2.2 0,263 0,589 0,05 Vali l d X2.3 0,263 0,433
0,05 Vali l d X2.4 0,263 0,529
0,05 Vali l d X2.5 0,263 0,520
0,05
Vali l d X2.6 0,263 0,495
0,05 Vali l d X2.7 0,263 0,485
0,05 Vali l d X2.8 0,263 0,627
0,05 Vali l d Variabel Butir Peryataan R tabel Correlation  Taraf Signifikan Keterangan Ke l pri l badi l an (X3) X3.1 0,263 0,483 0,05 Vali l d X3.2 0,263 0,473
0,05
Vali l d X3.3 0,263 0,486
0,05 Vali l d X3.4 0,263 0,685
0,05 Vali l d X3.5 0,263 0,548
0,05 Vali l d X3.6 0,263 0,537
0,05 Vali l d X3.7 0,263 0,655
0,05 Vali l d
X3.8 0,263 0,706
0,05
Vali l d Sumbe l r: Data Di l olah, 2023 Uji Reabilitas
Uji l Re l abi l li l tas dalam tabe l l 3 me l nunjukkan bahwa se l luruh buti l r i l nstrume l n me l mpunyai l ni l lai l Cronbach Alpha > 0,60. Apabi l la dari l pe l rhi l tungan SPSS ni l lai l le l bi l h
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
be l sar 0,60 kui l si l one l r dapat di l si l mpulkan re l li l abe l l, se l dangkan apabi l la le l bi l h ke l ci l l dari l 0,6 di l si l mpulkan ti l dak re l li l abe l l. Tabe l l 3. Uji l Re l abi l li l tas Variabel
N of Items Nilai Cronbach Alpha (>0,60)
Keterangan Pe l nge l tahuan Ke l uangan (X1) 10 0,735 Re l li l able l Si l kap  Ke l uangan (X2) 8 0,622 Re l li l able l Ke l pri l badi l an (X3) 8 0,707 Re l li l able l Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan (Y) 12 0,803 Re l li l abe l l Sumbe l r: Data Di l olah, 2023

## Uji Normalitas
Uji normalitas digunakan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi, variabel  pengganggu atau  residualnya  memiliki  distribusi  yang  normal  atau  tidak. Be l ntuk  pe l nguji l annya  me l nggunakan  Kolmogrov  Smi l rnov  te l st.  De l ngan  ni l lai l si l gni l fi l kansi l le l bi l h dari l 0,05 maka data dapat di l katakan te l rdi l stri l busi l de l ngan normal. Di l li l hat  dari l tabe l l  4,  ni l lai l Si l g.  0,200  le l bi l h  be l sar  dari l 0,05  (0,200>0,05),  maka  dapat di l si l mpulkan data yang di l gunakan dalam pe l ne l li l ti l an be l rdi l stri l busi l normal. Tabe l l 4. One l - Sample l Kolmogrov-Smi l rnov Te l st One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardi l ze l d Re l si l dual N 56 Normal Parame l te l rs a,b Me l an .0000000 Std. De l vi l ati l on 2.91025043 Most E l xtre l me l Di l ffe l re l nce l s Absolute l .102 Posi l ti l ve l .082 Ne l gati l ve l -.102 Te l st Stati l sti l c .102 Asymp. Si l g. (2-tai l le l d) .200 c,d a. Te l st di l stri l buti l on i l s Normal. b. Calculate l d from data. c. Li l lli l e l fors Si l gni l fi l cance l Corre l cti l on. d. Thi l s i l s a lowe l r bound of the l true l si l gni l fi l cance l . Sumbe l r: Data hasi l l SPSS yang di l olah, 2023
Uji Regresi Linear Berganda Hasi l l  anali l si l s  re l gre l si l li l ne l ar  be l rganda  pada  tabe l l  5  di l bawah  di l ke l tahui l pe l rsamaan re l gre l si l : Y = 3,085 + 0,763 X1 + 0,101 X2 + 0,319 + e l
ISSN 2527-3906 ( Online )
Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun 2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
Ni l lai l konstanta (α) se l be l sar 3,085 hal i l ni l me l nujukkan bahwa saat ni l lai l vari l abe l l i l nde l pe l nde l n  (Pe l nge l tahuan  Ke l uangan,  Si l kap  Ke l uangan,  Ke l pri l badi l an)  ada  ataupun ti l dak,  maka vari l abe l l de l pe l nde l n (Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan) ti l dak  te l rpe l ngaruh atau te l tap , yai l tu se l be l sar 3,085. Koe l fi l si l e l nsi l re l gre l si l vari l abe l l  pe l nge l tahuan  ke l uangan  (X1)  te l rhadap  pe l ri l laku manaje l me l n  ke l uangan  (Y)  se l be l sar  0,763  arti l nya  ji l ka  pe l nge l tahuan  ke l uangan  (X1) me l ngalami l ke l nai l kan  1  satuan  maka  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  (Y)  akan me l ngalami l pe l ni l ngkatan se l be l sar 0,763 atau 76,3%. Koe l fi l si l e l nsi l re l gre l si l vari l abe l l  si l kap  ke l uangan  (X2)  te l rhadap  pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan (Y) se l be l sar 0,101 arti l nya ji l ka si l kap ke l uangan (X2)  me l ngalami l ke l nai l kan  1  satuan  maka  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  (Y)  akan  me l ngalami l pe l ni l ngkatan se l be l sar 0,101 atau 10,1%. Koe l fi l si l e l nsi l re l gre l si l vari l abe l l  ke l pri l badi l an    (X3)  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n ke l uangan  (Y)  se l be l sar  0,319  arti l nya  ji l ka  ke l pri l badi l an    (X3)  me l ngalami l ke l nai l kan  1 satuan  maka  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  (Y)  akan  me l ngalami l pe l ni l ngkatan se l be l sar 0,319 atau 31,9%. Tabe l l 5. Hasi l l Uji l Re l gre l si l Li l ne l ar Be l rganda Coefficients a Mode l l Unstandardi l ze l d Coe l ffi l ci l e l nts Standardi l ze l d Coe l ffi l ci l e l nts t Si l g. B Std. E l rror Be l ta 1 (Constant) 3.085 4.412 .699 .487 Pe l nge l tahuan Ke l uangan .763 .133 .629 5.726
.000
Si l kap Ke l uangan .101 .183 .055 .551
.584
Ke l pri l badi l an .319 .179 .199 1.782 .081 a. De l pe l nde l nt Vari l able l : Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan Sumbe l r: Data hasi l l SPSS yang di l olah, 2023

## Uji Koefisien Determinasi (R²)
Berdasarkan tabel 6, maka dapat dilihat bahawa nilai ajusted r square sebesar 0,618  atau  61,8%.  Jadi,  bisa  ditarik  kesimpulan  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan  dan  kepribadian  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan  sebesar  61,8%. Se l dangkan si l sanya di l je l laskan ole l h vari l abe l l lai l nnya, di l luar dari l vari l abe l l yang di l te l li l ti l yai l tu faktor-faktor lai l n yang dapat me l mpe l ngaruhi l pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan. Tabe l l 6. Hasi l l Uji l Koe l fi l si l e l n De l te l rmi l nasi l (R²) Model Summary Mode l l
R R Square l
Adjuste l d R Square l Std. E l rror of the l E l sti l mate l 1
.799 a .639 .618 2.99302
a. Pre l di l ctors: (Constant), Ke l pri l badi l an, Si l kap Ke l uangan, Pe l nge l tahuan Ke l uangan Sumbe l r: Data hasi l l SPSS yang di l olah, 2023
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )

## Uji T
Be l rdasarkan tabe l l 7, t tabe l l df = n - k (56 – 4 = 52) di l taraf 0,05 de l ngan uji l dua si l si l . Maka di l pe l role l h t tabe l l adalah 1,675. Tabe l l 7. Hasi l l Uji l T Coefficients a Mode l l Unstandardi l ze l d Coe l ffi l ci l e l nts Standardi l z e l d Coe l ffi l ci l e l nt s t Si l g. B Std. E l rror Be l ta 1 (Constant) 8.506
3.252
2.616 .012
Pe l nge l tahuan Ke l uangan .945 .103 .779 9.144 .000
2 (Constant) 15.783 5.794
2.724 .009
Si l kap Ke l uangan .846 .219
.464 3.854 .000 3 (Constant) 11.704 4.582
2.554 .014
Ke l pri l badi l an .989 .171 .618 5.775 .000 a. De l pe l nde l nt Vari l able l : Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan Sumbe l r: Data hasi l l SPSS yang di l olah, 2023 Vari l abe l l pe l nge l tahuan ke l uangan (X1) me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kasi l se l be l sar 0,000. Jadi l ,  0,000  <  0,05  dan  t  hi l tung  >  t  tabe l l  (9,144  >  1,675),  maka  di l nyatakan  bahwa pe l nge l tahuan ke l uangan be l rpe l ngaruh posi l ti l f te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Untuk  vari l abe l l  si l kap  ke l uangan  (X2)  me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kasi l se l be l sar  0,000. Jadi l , 0,000 < 0,05 dan t hi l tung > t tabe l l (3,854 > 1,675), maka di l nyatakan bahwa si l kap ke l uangan be l rpe l ngaruh posi l ti l f te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. 1. -10  -9   -8  -7  -6   -5  -4  -3   -2  -1   0    1    2    3   4    5   6    7   8    9   10 t tabel -1,675 t tabel 1,675 Area pengaruh negatif Area pengaruh positif Area tidak ada pengaruh t hitung 9,144
ISSN 2527-3906 ( Online )
Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun 2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
Se l dangkan vari l abe l l ke l pri l badi l an (X3) me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kasi l se l be l sar 0,000.
Jadi l ,  0,000  <  0,05  dan  t  hi l tung  >  t  tabe l l  (5,775>  1,675),  maka  di l nyatakan  bahwa ke l pri l badi l an  be l rpe l ngaruh  posi l ti l f  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Uji F Be l rdasarkan  tabe l l  7,  di l ke l tahui l ni l lai l f  tabe l l  df  =  k  –  1  (df1  =  4  -  1)  taraf si l gni l fi l kan 0,05, de l ngan uji l dua si l si l . Maka di l pe l role l h f tabe l l = 2,783, de l ngan f hi l tung adalah  30,667,  si l gni l fi l kan  se l be l sar  0,000  <  0,05  dan  f  hi l tung  le l bi l h  be l sar  dari l f  tabe l l se l be l sar  (  30,667  >  2,783)  maka  dapat  di l nyatakan  bahwa  pe l nge l tahuan  ke l uangan, si l kap  ke l uangan  dan  ke l pri l badi l an  me l mi l li l ki l pe l ngaruh  se l cara  si l multan  te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Tabe l l 7. Hasi l l Uji l F ANOVA a Mode l l Sum of Square l s df Me l an Square l F Si l g. 1 Re l gre l ssi l on 824.174 3 274.725
30.667
.000 b Re l si l dual 465.826
52 8.958 Total 1290.000 55
a. De l pe l nde l nt Vari l able l : Pe l ri l laku Manaje l me l n Ke l uangan b. Pre l di l ctors: (Constant), Ke l pri l badi l an, Si l kap Ke l uangan, Pe l nge l tahuan Ke l uangan Sumbe l r: Data hasi l l SPSS yang di l olah, 2023
1. -10  -9  -8   -7  -6   -5 - 4  -3   -2  -1   0    1    2    3   4    5    6    7   8    9   10 t tabel -1,675 t tabel 1,675 Area pengaruh negatif Area pengaruh positif Area tidak ada pengaru t hitung 3,854 1. -10  -9  -8   -7  -6   -5  -4   -3  -2  -1   0    1    2   3    4    5    6   7   8    9   10 t tabel -1,675 t tabel 1,675 Area pengaruh negatif Area pengaruh positif Area tidak ada pengaru t hitung 5,775
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )

## PEMBAHASAN

## 1. Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan
Be l rdasarkan  hasi l l  uji l t  yang  te l lah  di l lakukan  pada  vari l abe l l  pe l nge l tahuan ke l uangan, ni l lai l si l gni l fi l kan me l nunjukkan bahwa vari l abe l l pe l nge l tahuan ke l uangan (X1) me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kansi l se l be l sar  0,000.  Jadi l ,  0,000  <  0,05  dan  t  hi l tung  >  t  tabe l l
(9,144  >  1,675),  maka  pe l ne l li l ti l an  i l ni l be l rhasi l l  me l mbukti l kan  hi l pote l si l s  pe l rtama  yang me l nyatakan  bahwa  vari l abe l l  pe l nge l tahuan  ke l uangan  be l rpe l ngaruh  posi l ti l f  te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p.
Temuan  ini  mendukung  teori  yang  menyatakan  bahwa  semakin  individu meningkatkan  pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  maka  semakin  baik  pula perilaku  manajemen  keuangan  yang  dilakukan.  Pe l nge l tahuan  ke l uangan  yang di l mi l li l ki l dapat me l njadi l modal yang kuat untuk me l mbantu i l ndi l vi l du dalam me l ngatasi l se l ti l ap  re l si l ko  yang  mungki l n  te l rjadi l dalam  prose l s  pe l nge l lolaan  dan  pe l ngambi l lan ke l putusan  ke l uangan  (Humai l ra  &  Sagoro,  2017).  Pe l ne l li l ti l an  i l ni l se l jalan  de l ngan pe l ne l li l ti l an (Yusufi l na,  Si l si l li l a  &  Se l tyori l ni l ,  2022) yang  me l nyatakan  bahwa  pe l nge l tahuan ke l uangan  me l mbe l ri l kan  dampak  yang  si l gni l fi l kan  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n ke l uangan bagi l para pe l laku UMKM di l Kabupate l n Bandung. 2. Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Be l rdasarkan  hasi l l  uji l t  yang  te l lah  di l lakukan  pada  vari l abe l l  si l kap  ke l uangan, ni l lai l si l gni l fi l kan  me l nunjukkan  bahwa  vari l abe l l  si l kap  ke l uangan  (X2)  me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kansi l se l be l sar  0,000.  Jadi l ,  0,000  <  0,05  dan  t  hi l tung  >  t  tabe l l  (3,854  >  1,675), maka pe l ne l li l ti l an i l ni l be l rhasi l l me l mbukti l kan hi l pote l si l s ke l dua yang me l nyatakan bahwa vari l abe l l  si l kap  ke l uangan  be l rpe l ngaruh  posi l ti l f  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p.
Temuan  ini  mendukung  teori  yang  menyatakan  bahwa  dengan  sikap keuangan  yang  baik,  maka  seseorang  akan  lebih  baik  dalam  membuat  berbagai keputusan  tentang  manajemen  keuangan.  Se l se l orang  de l ngan  si l kap  ke l uangan  yang bai l k akan me l nye l suai l kan bahwa pola pi l ki l r yang bai l k te l ntang uang (Afdi l lla, 2020).
ISSN 2527-3906 ( Online )
Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun 2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
Hasi l l pe l ne l li l ti l an i l ni l se l jalan de l ngan pe l ne l li l ti l an (Handayani l , Amali l a & Sari l , 2022) yang me l nyatakan  bahwa  te l rdapat  pe l ngaruh  posi l ti l f  si l gni l fi l kan  si l kap  ke l uangan  te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada pe l laku UMKM Bati l k di l Bandar Lampung.
3. Pengaruh Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
Be l rdasarkan hasi l l uji l t yang te l lah di l lakukan pada vari l abe l l ke l pri l badi l an, ni l lai l si l gni l fi l kan me l nunjukkan bahwa vari l abe l l ke l pri l badi l an (X3) me l mi l li l ki l ni l lai l si l gni l fi l kansi l se l be l sar 0,000. Jadi l , 0,000 < 0,05 dan t hi l tung > t tabe l l (5,775 > 1,675), maka pe l ne l li l ti l an i l ni l be l rhasi l l  me l mbukti l kan  hi l pote l si l s  ke l ti l ga  yang  me l nyatakan  bahwa  vari l abe l l
ke l pri l badi l an  be l rpe l ngaruh  posi l ti l f  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan  pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Hasi l l pe l ne l li l ti l an i l ni l se l jalan de l ngan pe l ne l li l ti l an(Tampubolon & Rahmadani l , 2022) yang me l nyatakan  bahwa  ke l pri l badi l an  be l rpe l ngaruh  posi l ti l f  dan  si l gni l fi l kan  te l rhadap pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada pe l laku UMKM di l Ke l camatan Ai l r Puti l h. Dengan kata  lain  kepribadian  memiliki  pengaruh  secara  langsung  dalam  membentuk perilaku manajemen keuangan.

## KESIMPULAN
Hasi l l  pe l ne l li l ti l an  i l ni l me l mbukti l kan  bahwa  se l cara  parsi l al  pe l nge l tahuan ke l uangan  be l rpe l ngaruh  si l gni l fi l kan  te l rhadap pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan.  Hal  i l tu me l nunjukkan  bahwa  se l maki l n  ti l nggi l pe l nge l tahuan  ke l uangan,  maka  se l maki l n  ti l nggi l pula pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Hasi l l  pe l ne l li l ti l an  i l ni l me l mbukti l kan  bahwa  se l cara  parsi l al  si l kap  ke l uangan be l rpe l ngaruh  si l gni l fi l kan  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan.  Hal  i l tu me l nunjukkan  bahwa  se l maki l n  bai l k  si l kap  ke l uangan,  maka  se l maki l n  ti l nggi l pula pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Hasi l l  pe l ne l li l ti l an  i l ni l me l mbukti l kan  bahwa  se l cara  parsi l al  ke l pri l badi l an be l rpe l ngaruh  si l gni l fi l kan  te l rhadap  pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan.  Hal  i l tu me l nunjukkan bahwa se l maki l n bai l k ke l pri l badi l an, maka se l maki l n ti l nggi l pula pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. Hasi l l  pe l ne l li l ti l an  i l ni l me l mbukti l kan  bahwa  se l cara  si l multan  pe l nge l tahuan ke l uangan,  si l kap  ke l uangan  dan  ke l pri l badi l an  be l rpe l ngaruh  si l gni l fi l kan  te l rhadap
ISSN 2527-3906 ( Online ) Yuli Dwi N, Moh. Zaki K/ Akuntabilitas vol 16 (1) tahun2024.39-50
ISSN 1978-6255  ( Print )
pe l ri l laku  manaje l me l n  ke l uangan.  Hal  i l tu  me l nunjukkan  bahwa  se l maki l n  ti l nggi l pe l nge l tahuan ke l uangan, si l kap ke l uangan dan ke l pri l badi l an, maka se l maki l n ti l nggi l pula pe l ri l laku manaje l me l n ke l uangan pada UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p. SARAN Obje l k yang di l ambi l l dalam pe l ne l li l ti l an i l ni l adalah pe l laku UMKM di l Kabupate l n Sume l ne l p,  ole l h  kare l na  i l tu  di l sarankan  bagi l pe l ne l li l ti l an  se l lanjutnya  dapat  di l lakukan pada ke l lompok masyarakat yang lai l n de l ngan karakte l ri l sti l k yang uni l k dan be l rbe l da, mi l salnya masyarakat pe l tani l , masyarakat pada bi l dang e l kse l kuti l f dan bi l sni l s, dsb. DAFTAR PUSTAKA
Afdi l lla. (2020). Pe l ngaruh Pe l nge l tahuan Ke l uangan, Si l kap Ke l uangan, Dan Ke l pri l badi l an Te l rhadap Pe l ri l laku Manaje l man Ke l uangan Pada Pe l laku UMKM Pe l nghasi l l Susu Di l Pujon (Studi l Kasus Pada Kope l rasi l Susu Sae l Pujon). e l -Jurnal Ri l se l t Manaje l me l n PRODI l MANAJE l ME l N . www.fe l .uni l sma.ac.i l d Handayani l ,  M.  A.,  Amali l a,  C.,  &  Sari l ,  T.  D.  R.  (2022).  Pe l ngaruh  Pe l nge l tahuan Ke l uangan,  Si l kap  Ke l uangan  dan  Ke l pri l badi l an  Te l rhadap  Pe l ri l laku  Manaje l me l n Ke l uangan (Studi l Kasus pada Pe l laku UMKM Bati l k di l Lampung). E l kombi l s Re l vi l e l w: Jurnal I l lmi l ah E l konomi l dan Bi l sni l s. Humai l ra,  I l .,  &  Sagoro,  E l .  M.  (2017). THE l I l NFLUE l NCE l OF  FI l NANCI l AL KNOWLE l DGE l ,  FI l NANCI l AL  ATTI l TUDE l ,  AND  PE l RSONALI l TY  TOWARDS FI l NANCI l AL MANAGE l ME l NT BE l HAVI l OR ON SMALL ME l DI l UM E l NTE l RPRI l SE l S AT  BATI l K  CRAFT  OF  BANTUL  RE l GE l NCY . Nomi l nal,  Barome l te l r  Ri l se l t  Akuntansi l dan Manaje l me l n. Tampubolon, M., & Rahmadani l , R. (2022). Pe l ngaruh Pe l nge l tahuan Ke l uangan, Si l kap Ke l uangan  dan  Ke l pri l badi l an  Te l rhadap  Pe l ri l laku  Manaje l me l n  Ke l uangan  pada Pe l laku  UMKM  di l Ke l camatan  Ai l r  Puti l h  Kabupate l n  Batubara. Jurnal  Akuntansi l , Manaje l me l n, Bi l sni l s dan Te l knolog i l . STI l E l Mahaputra Ri l au AMBI l TE l K (Vol. 2, Nomor 1). Yusufi l na, J. R., Si l si l li l a, K., & Se l tyori l ni l , R. (2022). Pe l ngaruh Pe l nge l tahuan Ke l uangan, Si l kap  Ke l uangan  dan  Ke l pri l badi l an  Te l rhadap  Pe l ri l laku  Manaje l me l n  Ke l uangan
UMKM Kabupate l n Bandung. YUME l : Journal of Manage l me l nt. YUME l : Journal of
Manage l me l nt , 5 (2), 429–440. https://doi l .org/10.37531/yume l .vxi l x.763