Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
JACE (Journal of Agribusiness and Community Empowerment) Published by Politeknik Pertanian Negeri Payakumbuh http://jurnalpolitanipyk.ac.id/index.php/JACE ISSN 2655-4526 (online) 2655-2965 (print) Info: Received   13 08 2020
Revised     11 09 2021
Published  27 03 2022
Analisis Perbandingan Biaya Transaksi dan Persepsi Peminjam Terhadap Prosedur Pinjaman Kredit pada Lembaga Keuangan

## Comparative Analysis of Transaction Costs and Borrowers' Perceptions of Credit Loan Procedures at Financial Institutions
Sasri Suryadi * , Ahmad Rifai, Didi Muwardi
Jurusan Agribisnis, Fakultas Pertanian, Universitas Riau, sasri.suryadi2453@student.unri.ac.id
*Corresponding Author: Sasri Suryadi Email: sasri.suryadi2453@student.unri.ac.id

## Abstrak
Lembaga keuangan memiliki tujuan dan motivasi yang berbeda, baik itu Koperasi maupun Badan Usaha Milik Desa, sehingga mengakibatkan perbedaan dalam menentukan prosedur pinjaman, syarat  pinjaman, komponen biaya transaksi, besaran biaya transaksi dan persepsi nasabah terhadap pinjaman kredit.  Penelitian ini dilakukan di Desa Sei Lambu Makmur, Kecamatan Tapung, Kabupaten Kampar. Analisis persepsi peminjam diukur dengan menggunakan skala ordinal yaitu dengan berpedoman pada Likert’s Summated Rating Scale (LSRS). Hasil penelitian menjelaskan terdapat perbedaan komponen biaya transaksi pada lembaga keuangan di Desa sei Lambu Makmur, unit usaha Simpan Pinjam BUMDes Makmur Bersama lebih efisien dalam penetapan  biaya  transaksi  pinjaman,  persepsi  peminjam  pada  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes  Makmur  Bersama  dan peminjam Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya termasuk kedalam kategori baik.
Kata Kunci : biaya transaksi, persepsi, lembaga keuangan

## Abstract
Financial institutions have different goals and motivations; as such Cooperatives and Village-Owned Enterprises, resulting in differences  in  determining  loan  procedures,  loan  terms,  transaction  cost  components,  transaction  costs.  This  condition inevitably influences customer perceptions of credit loans. This research was conducted in Sei Lambu Makmur Village, Tapung District, Kampar Regency. Borrower's perceptions analysis is measured using an ordinal scale, which is guided by the Likert's Summated  Rating  Scale  (LSRS).  The  results  of  the  study  explained  that  there  were  differences  in  the  transaction  cost components of financial institutions in Desa Sei Lambu Makmur, the BUMDes Makmur Bersama Savings and Loans business unit was more efficient in determining loan transaction costs, perceptions of borrowers in the BUMDes Makmur  Bersama Savings and Loans business unit and the borrowers of Mekar Jaya Palm Oil Cooperatives including into the good category.

## Keywords: transaction costs, perception, financial institutions

## Pendahuluan
Indonesia merupakan negara dengan jumlah penduduk terbanyak ke empat di dunia. Banyaknya penduduk  menjadi  permasalahan  yang  besar  bagi  Indonesia  untuk  menyejahterakan  masyarakatnya. Definisi  kredit  mikro  adalah  program  pemberian  kredit  berjumlah  kecil  kepada  warga  miskin  untuk membiayai  kegiatan  produktif  yang  masyarakat  kerjakan  agar  menghasilkan  pendapatan,  yang memungkinkan masyarakat peduli terhadap diri sendiri dan keluarganya [1].
Kecamatan  Tapung  merupakan  Kecamatan  yang  ada  di  Kabupaten  Kampar  tentunya  juga melakukan berbagai program dalam menangani ketidak mampuan ekonomi penduduknya salah satu cara yang dilakukan oleh pemerintah Kecamatan Tapung adalah dengan membuka Badan Usaha Milik Desa, Badan  Usaha  Milik  Desa  adalah  lembaga  usaha  desa  yang  dikelola  oleh  masyarakat  dan  pemerintah desa  dalam  upaya  memperkuat  perekonomian  desa  dan  dibentuk  berdasarkan  kebutuhan  dan  potensi desa [2]. Koperasi memiliki andil dalam penanganan masalah ekonomi masyarakat. Badan Usaha Milik Desa  Makmur  Bersama  dan  Koperasi  Kelapa  Sawit  Mekar  Jaya  merupakan  dua  lembaga    keuangan
https://doi.org/10.32530/jace.v5i1.265
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
yang  ada  di  Desa  Sei  Lambu  Makmur  Kecamatan  Tapung,  yang  mana  dua  lembaga  keuangan  ini merupakan  tempat  masyarakat  desa  melakukan  pinjaman  modal  untuk  usaha  yang  tengah  dijalankan atau  usaha  yang  akan  dilakukan.  Sehingga  Desa  Sei  Lambu  Makmur  ini  dijadikan  tempat  penelitian perbandingan  biaya  transaksi  karena  memiliki  dua  lembaga  keuangan  yaitu  Koperasi  Kelapa  Sawit Mekar Jaya dan Badan Usaha Milik Desa Makmur Bersama yang dapat dilakukan analisis perbandingan biaya transaksi yang di tetapkan oleh kedua lembaga keuangan tersebut.
Lembaga keuangan memiliki tujuan dan motivasi pengembangan yang berbeda, baik itu Koperasi maupun  Badan  Usaha  Milik  Desa,  sehingga  mengakibatkan  perbedaan  dalam  menetukan  prosedur pinjaman, syarat  pinjaman, komponen dan besaran biaya transaksi. Komponen biaya transaksi dibagi menjadi dua kelompok, yaitu biaya transaksi diluar bank dan biaya transaksi di dalam bank. Biaya diluar bank adalah biaya yang dikeluarkan dalam proses peminjaman dana kepada lembaga keuangan dan tidak secara resmi tercatat di bank. Sedangkan biaya transaksi didalam bank adalah biaya yang dikeluarkan nasabah bank dalam proses peminjaman dana kepada lembaga keuangan dan secara resmi dicatat oleh bank  [3].  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  prosedur  dan  syarat  pinjaman  yang diberlakukan oleh setiap lembaga keuangan, Menganalisis perbandingan komponen dan besaran biaya transaksi antar lembaga keuangan dan menganalisis persepsi peminjam terhadap pinjaman kredit yang diberlakukan oleh setiap lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur.

## Metode Penelitian
Penelitian ini dilakukan di Desa Sei Lambu Makmur, Kecamatan Tapung, Kabupaten Kampar. Fokus penelitian adalah di Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya dan Badan Usaha Milik Desa Makmur Bersama.  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  survei  yaitu  turun  kelapangan melakukan  pengamatan  dan  wawancara  dengan  mendapatkan  data  dan  informasi  yang  berhubungan dalam  penelitian  ini.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan purposive  sampling ,  purposive sampling  adalah  sebuah  teknik  yang  digunakan  untuk  mengambil  sampel  berdasarkan  beberapa pertimbangan  tertentu  yang  bertujuan  agar  data  yang  diperoleh  nantinya  bisa  lebih  representatif  [4]. Pertimbangan layaknya seseorang tersebut untuk dijadikan sampel dalam penelitian ini sebagai berikut : (1) Merupakan nasabah dari lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur dan; (2) Pernah melakukan pinjaman dana kepada lembaga keuangan yang ada di Desa Sei Lambu Makmur. Setelah didapat sampel yang  memenuhi  pertimbangan  tersebut  langkah  selanjutnya  adalah  memilih  10  orang  sampel  dari masing  masing  lembaga  keuangan  dengan  menggunakan  teknik proposive  random  sampling ,  yaitu teknik  pengambilan  sampel  dengan  memperhatikan  pertimbangan-pertimbangan  yang  dibuat  oleh peneliti [5]. Jumlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah 10 orang sampel untuk masing- masing lembaga keuangan, sehingga jumlah keseluruhan sampel yang digunakan adalah 20 orang dari dua lembaga keuangan yang ada di Desa Sei Lambu Makmur.
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini terdapat dua jenis data, yaitu data sekunder dan data  primer.  Identifikasi  syarat  dan  prosedur  pinjaman  kredit  lembaga  keuangan  di  Desa  Sei  Lambu Makmur  di  analisis  menggunakan  analisis  deskriptif.  Analisis  deskriptif  adalah  suatu  metode  yang berfungsi untuk mendeskripsikan atau memberi gambaran terhadap objek yang diteliti melalui data atau sampel yang telah terkumpul sebagaimana adanya tanpa melakukan analisis dan membuat kesimpulam yang berlaku untuk umum [6].
Analisis  data  untuk  mengetahui  perbandingan  besaran  biaya  transaksi  menggunakan  anailisis biaya transaksi yang berpedoman pada  [7], untuk mendapatkan total besaran biaya transaksi dapat di lakukan dengan menggunakan rumus sebagai berikut yaitu
TrC = X1+X2+X3+X4+Xn  …………………….. (1) Keterangan : TrC =Biaya transaksi X1  =Bunga X2  =Biaya administrasi X3  =Biaya keterlambatan X4  =Biaya penalti Xn  =Biaya lain-lain
Pembanding  biaya  transaksi  pada  lembaga  keuangan  dapat  dilakukan  dengan  membandingkan jumlah  besaran  komponen  biaya  transaksi  yang  ditetapkan  oleh  masing-masing  lembaga  keuangan.
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
Langkah  pertama  yang  harus  dilakukan  adalah  mengetahui  besaran  setiap  komponen  biaya  transkasi yang  ditetapkan  oleh  setiap  lembaga  keuangan  diantaranya  adalah  biaya  bunga,  biaya  administrasi, biaya  penalti  dan  biaya  keterlambatan,  dengan  satuan  pembanding  yang  sama  yaitu  untuk Rp1.000.000,00  pinjaman  terhadap  lembaga  keuangan  yang  kemudian  didapat  jumlah  besaran  biaya transaksi yang diberlakukan oleh masing-masing lembaga keuangan sehingga dari hasil penjumlahan komponen biaya transaksi tersebut dapat dilakukan perbandingan atas dasar lembaga keuangan mana yang menetapkan biaya transaksi yang lebih besar atau lebih kecil.
Analisis persepsi peminjam terhadap pemilihan lembaga keuangan diukur dengan menggunakan skala  ordinal  yaitu  dengan  berpedoman  pada Likert’s Summated Rating Scale (LSRS)  dimana  setiap pilihan  jawaban  diberi  skor  [8].  Skala  Likert  digunakan  sebagai  referensi  pemrosesan  data  dari kuesioner.  Skala  Likert  adalah  skala  yang  berdasarkan  atas  penjumlahan  sikap  responden  dalam merespon pertanyaan berkaitan dengan indikator-indikator suatu konsep atau faktor yang sedang diukur. Persepsi  anggota  lembaga  diukur  dengan  menggunakan  variabel  yang  digambarkan  oleh  indikator tertentu dengan menggunakan skor yang berkisar antara 1-5 dengan penilaian seperti pada Tabel 1.
Tabel 1. Skor nilai untuk  jawaban persepsi peminjam terhadap lembaga keuangan No. Persetujuan Terhadap Pernyataan Nilai Skala 1 Sangat Baik (SB) 5 2 Baik (B) 4 3 Cukup Baik (CB) 3 4 Tidak Baik (TB) 2 5 Sangat Tidak baik (STB) 1
Total  nilai  pokok-pokok  skala  tersebut  dikelompokkan  menjadi  5  kategori  yaitu  Sangat  Tidak Baik,  Tidak  Baik,  Cukup Baik,  Baik  dan Sangat  Baik.  Untuk  menentukan kategori  persepsi  tersebut dilakukan dengan menggunakan rumus:
Jumlah pertanyaan X Skala skor         ……………………………….. (2) Skor variabel = Jumlah pertanyaan
Skor maksimum – Skor minimum    ………………………………. (3) Kategori alasan = Jumlah kategori
Analisis alasan peminjam melakukan pinjaman dana atau modal kepada lembaga keuangan secara keseluruhan yaitu : skor tertinggi (5), skor terendah (1), maka besar perhitungan kisarannya adalah:
5 - 1 Besar kisarannya =                = 0,8   ………………………. (4) 5
Berdasarkan kisaran diatas, maka alasan peminjam terhadap pemilihan lembaga keuangan untuk melakukan pinjaman dana dapat diukur dengan rentang skor pada Tabel 2.
Tabel 2. Skor penilaian persepsi peminjam terhadap lembaga keuangan
No. Skor Persepsi Anggota Responden Kategori Skor 1 Sangat buruk 1,00 – 1,80 2 Buruk 1,81 – 2,60 3 Cukup 2,61 – 3,40 4 Baik 3,41 – 4,20 5 Sangat baik 4,21 – 5,00
Variabel  prosedur  kredit  terdiri  dari  4  indikator  diantaranya  adalah  sebagai  berikut:  (1) Persyaratan yaitu persyaratan yang ditetapkan atau yang diberlakukan oleh setiap lembaga keuangan; (2)  Kemudahan  prosedur  yaitu  tingkat  kesulitan  prosedur  atau  proses  yang  diberlakukan  oleh  setiap lembaga  keuangan  dalam  kegiatan  pinjaman  kredit;  (3)  Realisasi  kredit  yaitu  pelaksanaan  lembaga
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
keuangan  dalam  mengatur  sistem  peminjaman  kredit  dan  ;  (4)  Kecepatan  pelaksana:  yaitu  berkaitan dengan kecepatan proses pencairan dana pinjaman kredit dari lembaga keuangan terkait [9].

## Hasil dan Pembahasan

## a) Komponen Biaya Transaksi
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  diperoleh  penetapatan  jenis  komponen  dan  besaran  biaya transanksi  terdapat  perbedaan  antara  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes  Makmur  Bersama  dan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya dimana pada Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya tidak menetapkan biaya keterlambatan dikarenakan pembayaran langsung dilakukan saat  peminjam menjual hasil panen kelapa sawit kepada Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya sementara pada BUM Desa Makmur Bersama tidak melakukan hal tersebut. Komponen biaya transaksi yang ditetapkan oleh unit usaha Simpan Pinjam BUMDes Makmur Bersama adalah biaya bunga 1,25%/bulan, biaya administrasi Rp50.000,00/pinjaman  dan  biaya  keterlambatan  Rp30.000,00/bulan.  Sedangkan  komponen  biaya transaksi yang ditetapkan oleh Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya adalah biaya 1,2%/bulan bunga, biaya administrasi  Rp100.000,00/pinjaman  dan  biaya  penalti  3,6%/penalti.  Untuk  melihat  jenis  komponen biaya  transaksi  yang ditetapkan  oleh  masing-masing  lembaga keuangan  di  Desa  Sei  Lambu  Makmur dapat dilihat pada Tabel 3.
Tabel 3.  Jenis komponen biaya transaksi lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur
No Jenis Komponen Biaya Transaksi Lembaga Keuangan Unit Usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya 1 Biaya Bunga Ada Ada 2 Biaya Administrasi Ada Ada 3 Biaya Keterlambatan Ada Tidak Ada 4 Biaya Penalti Tidak Ada Ada Jumlah 3 3
Perbedaan  penetapan  jenis  komponen  biaya  transaksi  tentunya  juga  berpengaruh  terhadap perbedaan besaran dari setiap komponen biaya transaksi yang ditetapkan oleh unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama dan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya.
Besaran  tiap  komponen  biaya  transaksi  yang  diberlakukan  oleh  masing-masing  lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur dapat dilihat pada Tabel 4.
Tabel 4. Besaran komponen biaya transaksi pada lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur
No Jenis Komponen Biaya Transaksi Lembaga Keuangan Unit Usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya 1 Biaya Bunga (Persen/Bulan) 1,25 1,2 2 Biaya Administrasi (Rp/Pinjaman) 50.000 100.000 3 Biaya Keterlambatan (Rp/Bulan) 30.000 - 4 Biaya Penalti (Persen/Penalti) - 3,6
Penetapan bunga yang diberlakukan oleh unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama adalah sebesar 1,25 persen dalam jangka waktu satu bulan, yang mana bunga ini diberlakukan dalam proses  pinjaman  kredit  sebagai  bentuk  imbal  jasa  penggunaan  dana  yang  diberikan  oleh  lembaga keuangan  kepada  peminjam,  sedangkan  penetapan  bunga  yang  diberlakukan  oleh  Koperasi  Kelapa Sawit  Mekar  Jaya  adalah  sebesar  1,2  persen  dalam  jangka  waktu  satu  bulan,  yang  mana  bunga  ini diberlakukan dalam proses pinjaman kredit sebagai bentuk imbal jasa penggunaan dana yang diberikan oleh lembaga keuangan kepada peminjam.
Biaya administrasi yang ditetapkan oleh unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama yaitu  meliputi  penyediaan  proposal  pengajuan  kredit,  Rekekening  Bank  dan  perlengkapan  dokumen lain. Adapun biaya administrasi yang ditetapkan oleh unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa  Makmur Bersama  yaitu  sebesar  Rp50.000,00  untuk  jumlah  pinjaman  per  Rp1.000.000,00  sampai  dengan
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
Rp2.000.000,00, sedangkan biaya administrasi yang ditetapkan oleh Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya yaitu sebesar Rp100.000,00 untuk per pinjaman.
Biaya keterlambatan termasuk kedalam biaya tidak wajib yaitu biaya yang dikeluarkan peminjam jika  dalam  pembayaran  angsuran  kredit  mengalami  keterlambatan  sehingga  dikenakan  biaya  denda sebesar  Rp1.000,00  untuk  jangka  waktu  keterlambatan  selama  satu  hari,  sehingga  jika  peminjam melakukan  penunggakan  angsuran  selama  1  (satu)  bulan  maka  biaya  denda  yang  harus  dibayarkan kepada  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUM  Desa  Makmur  Bersama  adalah  sebesar  Rp30.000,00  Biaya keterlambatan  ini  hanya  diberlakukan  oleh  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUM  Desa  Makmur  Bersama sedangkan  Koperasi  Kelapa  Sawit  tidak  menetapkan  biaya  keterlambatan  dikarenakan  prosedur pembayaran angsuran kredit pada Koperasi Kepala Sawit Mekar Jaya dilakukan dengan cara memotong hasil penjualan kelapa sawit pada setiap bulannya.
Biaya  penalti  merupakan  biaya  yang  dikeluarkan  peminjam  apabila  terjadi  keterlambatan membayar  tagihan  sesuai  dengan  waktu  yang  telah  ditetapkan,  adapun  besaran  biaya  pinalti  yang ditetapkan oleh Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya adalah sebesar Rp36.000,00 yang mana angka ini didapat dari 3 bulan bunga yaitu 3 x 1,2% = 3,6% atau setara dengan Rp36.000,00 sedangkan pada Unit usaha  Simpan  Pinjam  BUM  Desa  Makmur  Bersama  tidak  menetapkan  biaya  penalti  dalam  proses pinjaman kredit yang dilakukan.

## b) Perbandingan Biaya Transaksi
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  diperoleh  penetapan  biaya  transaksi  untuk  pinjaman Rp1.000.000,00  yang  diberlakukan  oleh  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes  Makmur  Bersama  dan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya adalah berbeda-beda, dimana unit usaha Simpan Pinjam BUMDes Makmur Bersama total biaya transaksi yang ditetapkan adalah Rp92.000,00 dan Koperasi Kelapa Sawit Mekar  Jaya  Rp148.000,00  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes Makmur Bersama lebih efisien dalam penetapan biaya transaksi dibandingkan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya yaitu terdapat perbedaan Rp55.500,00. Perbadingan biaya transaksi yang ditetapkan oleh masing-masing lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur dapat dilihat pada Tabel 5.
Tabel 5. Perbandingan Besaran Biaya Transaksi Lembaga Keuangan di Desa Sei Lambu Makmur
No Komponen Biaya Transaksi Lembaga Keuangan Unit Usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama (Rp.1.000.000) Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya (Rp.1.000.000) Rp/Jt/Bln % Rp/Jt/Bln % 1 Biaya Bunga 12.500 13,51 12.000 8,11 2 Biaya Administrasi 50.000 54,06 100.000 67,57 3 Biaya Keterlambatan 30.000 32,43 - - 4 Biaya Pinalti - - 36.000 24,32 Jumlah 92.500 100 148.000 100
Sumber: Data Olahan (2020)
Berdasarkan  Tabel  5  para  calon  peminjam  dana  di  Desa  Sei  Lambu  Makmur  dapat  memilih lembaga keuangan mana yang lebih efisien untuk melakukan pinjaman dana berdasarkan biaya transaksi yang ditetapkan oleh masing-masing lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur berdasarkan hasil pembahasan  yang  diperoleh  BUM  Desa  Makmur  Bersama  lebih  efisien  untuk  melakukan  pinjaman dana,  hal  ini  dikarenakan  jumlah  besaran  biaya  transaksi  yang  ditetapkan  oleh  BUM  Desa  Makmur Bersama  lebih  kecil  dibandingkan  Koperasi  Kelapa  Sawit  Mekar  Jaya,  terutama  pada  bagian  biaya administrasi dimana biaya administrasi yang ditentukan oleh Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya 50% lebih tinggi dibandingankan biaya administrasi yang ditetapkan oleh BUM Desa Makmur Bersama yang mana biaya administrasi ini merupakan biaya wajib yang harus dikeluarkan oleh peminjam. Sehingga dengan  perbandingan  ini  dapat  menjadikan  pertimbangan  bagi  masyarakat  Desa  Sei  Lambu  Makmur untuk  melakukan  pinjaman  dana  yang  lebih  efisien  berdasarkan  jumlah  biaya  transaksi  yang  harus dikeluarkan.

## c) Biaya Eskternal
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
Biaya eksternal adalah biaya yang dikeluarkan peminjam dalam proses kegiatan pinjaman dana diluar  dari  biaya  yang  telah  ditetapkan  oleh  lembaga  keuangan  di  Desa  sei  Lambu  Makmur,  yaitu meliputi  :  (1)  Biaya  dokumen  yaitu  biaya  yang  dikeluarkan  peminjam  guna  melengkapi  dokumen persyaratan  yang  ditetapkan  lembaga  keuangan  seperti  biaya  fotocopy;  (2)  Biaya  transportasi  adalah biaya  yang  dikeluarkan  peminjam  dalam  menjangkau  lembaga  keuangan  untuk  meminjam  dana  dan biaya  transportasi  yang  dikeluarkan  setiap  ingin  melakukan  pembayaran  angsuran  ke  lembaga keuangan; (3) Biaya lain-lain adalah biaya yang dikeluarkan peminjam diluar dari biaya dokumen dan transportasi.  Biaya  eksternal  yang  dikeluarkan  oleh  peminjam  lembaga  keuangan  untuk  melakukan pinjaman dana dapat dilihat pada Tabel 6.
Tabel 6. Biaya eksternal peminjam lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur
No Biaya eksternal Unit Usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya 1 Biaya dokumen 10.000 7.000 2 Biaya transportasi 4.100 5.500 3 Biaya lain-lain 6.100 7.500 Total 20.200 20.000

## Sumber: Data Olahan (2020)
Tabel 6 menunjukkan bahwa perbedaan biaya eksternal yang dikeluarkan oleh peminjam baik itu di unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama maupun di Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya tidak begitu jauh atau dapat dikatakan sama dikarenakan biaya eksternal pada unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama sebesar Rp20.200,00 dan pada Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya sebesar  Rp20.000.00  Biaya  eksternal  ini  menunjukkan  bahwa  peminjam  memilih  lembaga  keuangan yang  lebih  dekat  dari  tempat  tinggal  mereka  dikarenakan  atas  pertimbangan  biaya  transportasi dikarenakan  biaya  transportasi  akan  selalu  dikeluarkan  setiap  kali  pembayaran  angsuran,  hal  ini dibuktikan  dengan  banyaknya  peminjam  yang  meminjan  merupakan  peminjam  yang  tinggal  di  jalan yang sama dengan lembaga keuangan, baik itu peminjam unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama maupun peminjam Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya.

## d) Persepsi peminjam terhadap syarat pinjaman
Persepsi  dalam  penelitian  ini  didefinisikan  sebagai  pemahaman,  pandangan,  atau  tanggapan anggota  terhadap  lembaga  keuangan  di  Desa  Sei  Lambu  Makmur.  Setiap  pemanfaat  mempunyai persepsi  dalam  melihat  lembaga  keuangan  dengan  cara  berbeda-beda.  Perbedaan  tersebut  bisa dipengaruhi oleh banyak faktor, diantaranya adalah pengetahuan, pengalaman  dan sudut pandangnya. Hal ini pula yang menyebabkan persepsi setiap individu memilki perbedaan, tidak terkecuali persepsi masyarakat desa.
Terbentuknya  persepsi  dimulai  dengan  pengamatan  yang  melalui  proses  hubungan  melihat, mendengar, menyentuh, merasakan, dan menerima sesuatu hal yang kemudian seseorang menseleksi, mengorganisasi,  dan  menginterpretasikan  informasi  yang  diterimanya  menjadi  suatu  gambaran  yang berarti, dan biasanya persepsi ini hanya berlaku bagi dirinya sendiri dan tidak bagi orang lain. Selain itu juga persepsi ini tidak bertahan seumur hidup dapat berubah sesuai dengan perkembangan.
Persepsi anggota unit usaha Simpan Pinjam BUMDes Makmur Bersama terhadap terhadap syarat pinjaman  yang  diberlakukan  oleh  lembaga  keuangan  berada  pada  skor  3,93  dengan  kategori  baik, sedangkan  Koperasi  Kelapa  Sawit  Mekar  Jaya  berada  pada  skor  4,06 dengan  kategori  baik. Persepsi anggota  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes  Makmur  Bersama  terhadap  prosedur  pinjaman  yang diberlakukan oleh lembaga keuangan berada pada skor 3,90 dengan kategori baik, sedangkan persepsi anggota Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya berada  pada skor 4,06 dengan kategori baik.
Persepsi anggota unit usaha Simpan Pinjam BUMDes Makmur Bersama terhadap realisasi kredit yang  diberlakukan  oleh  lembaga  keuangan  berada  pada  skor  4,00  dengan  kategori  baik,  sedangkan persepsi  anggota  Koperasi  Kelapa  Sawit  Mekar  Jaya  berada    pada  skor  4,06  dengan  kategori  baik. Persepsi  anggota  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUMDes  Makmur  Bersama  terhadap  kecepatan pelaksanaan berada pada skor 4,15 dengan kategori baik, sedangkan persepsi anggota Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya berada  pada skor 3,85 dengan kategori baik.
e) Perbandingan Persepsi Peminjam Terhadap Lembaga Keuangan
Journal of Agribusiness and Community Empowerment 2022 Vol.5, No.1:hal 1-7
Persepsi  peminjam  berdasarkan  syarat  pinjaman,  prosedur  pinjaman,  realisasi  kredit  dan kecepatan  pelaksanaan  pada  unit  usaha  Simpan  Pinjam  BUM  Desa  Makmur Bersama  dan  peminjam Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya sama-sama termasuk kedalam kategori baik, namun untuk rata-rata skor Koperasi kelapa Sawit Mekar Jaya lebih tinggi dibandingkan unit usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama.
Tabel 7. Perbandingan persepsi peminjam terhadap lembaga keuangan di Desa Sei Lambu Makmur
No Variabel Unit Usaha Simpan Pinjam BUM Desa Makmur Bersama Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya Skor Kategori Skor Kategori 1 Pesyaratan 3,93 Baik 4,06 Baik 2 Kemudahan Prosedur 3,90 Baik 4,06 Baik 3 Realisasi Kredit 4,00 Baik 4,06 Baik 4 Kecepatan Pelaksanaan 4,15 Baik 3,85 Baik Rata-rata 3,99 Baik 4,01 Baik
Sumber: Data Olahan (2020)
Berdasarkan Tabel 7 para calon peminjam selanjutnya dapat mempertimbangkan dimana untuk melakukan pinjaman dana yang ada di Desa Sei Lambu Makmur, dimana skor rata-rata persepsi anggota Koperasi  Kelapa  Sawit  Mekar  Jaya  lebih  tinggi dibandingkan  unit  usaha  Simpan  Pinjam BUM Desa Makmur Bersama, sesuai dengan [1] lembaga keuangan dengan jumlah biaya transaksi yang lebih kecil merupakan lembaga keuangan yang efektif untuk melakukan pinjaman.

## Kesimpulan
BUM Desa Makmur Bersama lebih efisien dalam menetapkan biaya transaksi hal ini dikarenakan jumlah biaya transaksi pada BUM Desa Makmur Bersama lebih kecil dibandingkan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya dengan perbandingan Rp.55.500,00. Sehingga calon peminjam dana dapat melakukan pertimbangan  bahwa  meminjam  dana  di  BUM  Desa  Makmur  Bersama  lebih  kecil  biaya  yang dikeluarkan dibandingkan Koperasi Kelapa Sawit Mekar Jaya.

## Daftar Pustaka
[1] Wijono,  W.  2005.  Perberdayaan  Lembaga  Keuangan  Mikro  sebagai  Salah  Satu  Pilar  Sistem Keuangan Nasional: Upaya  Konkrit Memutus Mata Rantai Kemiskinan. Jurnal Kajian Ekonomi dan Keuangan . Vol 9 (4): pp. 86- 100.
[2] Maryunani.  (2008). Pembangunan  Bumdes  dan  Pemberdayaan Pemerintah  Desa .  Bandung:  CV Pustaka Setia.
[3] Hosen, Muhammad Nadratuzzaman., 2013, Institutional Analysis of Bank Syariah Mandiri (BSM) in Channeling Credit Program for Small Enterprises (KUR) at Depok, West Java and Ciputat, South Tangerang, International  Journal  of  Academic  Research  in  Business  and  Social Sciences December 2013, Vol, 3, No, 12 ISSN: 2222-6990.
[4] Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Bandung: Afabeta
[5] Nafarin, M. 2004. Penganggaran Perusahaan . Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
[6] Sugiyono. 2009. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatifdan R&D , Bandung : Alfabeta.
[7] Anggraini,  S.  2005. Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Perubahan  Harga  Saham  dengan memperhatikan Ukuran Perusahaan . Surakarta: Universitas Negeri Surakarta.
[8] Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Bandung: Afabeta
[9] Kuncoro.  2002. Manajemen  Perbankan  Teori  dan  Aplikasi .  Jakarta:  PT.  Indeks  Kelompok Gramedia.