## SYI’AR IQTISHADI
Journal of Islamic Economics, Finance and Banking
E-ISSN : 2598-0955

## PERAN PEMBIAYAAN SYARIAH TERHADAP PENGEMBANGAN UMKM: STUDI PADA PENGUSAHA EMPING MELINJO DI KABUPATEN PANDEGLANG
Isti Nuzulul Atiah Universitas Sultan Ageng Tirtayasa isti@untirta.ac.id Najmudin Universitas Sultan Ageng Tirtayasa najmudin@untirta.ac.id Moh. Ainun Najib Universitas Sultan Ageng Tirtayasa Ainun.najib@untirta.ac.id
ABSTRACT . The Role of Sharia Financing for the Development of MSMEs: A Study of Emping Melinjo Enterpreneurs in Pandeglang District. Islamic finance is one of the programs owned by Islamic banking to play and develop its financial assets, especially to finance the real sector such as MSMEs. The types of Islamic finance itself  are  diverse,  ranging  from  mudaraba,  musharaka  and  so  on.  However,  an understanding  of  the  types  of  Islamic  financing  and  their  uptake  still  tends  to ocuur in urban areas that are still lagging behind, such as Pandeglang Regency are still inadequate, while the SME sector emping gums a lot and mushroomed in the area. This research uses descriptive qualitative method with Miles and Huberman data  analysis  models.  This  research  is  oriented  to  find  out  the  type  of  Islamic financing  that  is  of  interest  by  emping  melinjo  enterpreneurs  in  Pandeglang Regency, factors that influence the choice of financing and capital management of Islamic  financing  by  emping  melinjo  enterpreneurs  in  Pandeglang  Regency.  The results  of  this  study  are  the  types  of  financing  provided  to  emping  melinjo enterpreneurs  in  Pandeglang  district,  namely  murabahah  and  qardhul  hasan, factors  influencing  the  selection  of  these  financing  are  because  both  of  the financing  are  considered  easier  and  simpler,  besides  qardhul  hasan  financing  is more profitable because the entrepreneur doesn’t need add margin to the lender for the principal funds lent.
Keywords: Islamic financing; MSMEs; emping melinjo; murabaha; qardhul hasan.

## Pendahuluan
Sektor  UMKM  merupakan  sektor  yang  paling  unggul  jika  dibandingkan dengan sektor-sektor lainnya seperti sektor pariwisata, jasa, pertanian, peternakan, industri  dan  lain-lain.  Sektor  UMKM  telah  terbukti  tahan  dari  berbagai  krisis ekonomi,  termasuk  krisis  moneter  yang  melanda  perekonomian  Indonesia  pada tahun  1998,  bahkan  sampai  saat  ini  pun  sektor  UMKM  menjadi  penopang perekonomian  Indonesia.  Dalam  kurun  lima  tahun  terakhir  sektor  ini  telah menyumbang  kontribusi  terhadap  Produk  Domestik  Bruto  (PDB)  sebesar  57,84% naik menjadi 60,34%.  Begitupun dengan penyerapan tenaga kerjanya, meningkat dari 96,99% menjadi 97,22% pada periode yang sama. 1
Walaupun sangat strategis, sektor UMKM  sering dihadapkan pada banyak permasalahan,  terutama  masalah  lemahnya  permodalan.  Sebagai  unsur  esensial dalam  meningkatkan  produksi  dan  taraf  hidup  masyarakat  ekonomi  menengah kebawah, kekurangan modal dapat membatasi ruang gerak sektor ini 2 . Kebutuhan modal  kerja  merupakan  kebutuhan  yang  sangat  krusial  bagi  sebuah  perusahaan, modal  kerja  membantu  perusahaan  dalam  membiayai  semua  aktivitas-aktivitas operasionalnya setiap hari sehingga tujuan perusahaan pun dapat tercapai 3 .
Ekonomi  syariah  menggunakan  pembiayaan  mikro  untuk  menggantikan kredit  mikro,  meskipun  tidak  terdapat  perbedaan  yang  signifikan 4 .  Definisi keduanya  dapat  dilihat  dalam  Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998  tentang perubahan  atas  Undang-Undang  Nomor  7  Tahun  1992  tentang  Perbankan. Kebutuhan  pembiayaan  mikro  di  Indonesia  setiap  harinya  sangat  besar.  Hasil sebuah penelitian diperoleh gambaran bahwa total kebutuhan pembiayaan mikro per hari di tingkat kabupaten di wilayah Kalimantan minimal Rp. 250 juta. Besarnya pinjaman per orang berkisar antara Rp. 500 ribu hingga Rp. 3 juta 5 . Geliat UMKM menunjukkan  perkembangan  yang  cukup  besar.  Di  sektor  lapangan  kerja,  pada tahun  2007  jumlah  UMKM  48  juta  unit  mampu  menyerap  75  juta  tenaga  kerja. Diketahui bahwa ketahanan ekonomi nasional sangat bergantung pada penguatan
1 Ning  Rahayu, “UMKM  Jadi  Sektor  Unggulan  Perekonomian  Indonesia”.  Wartaekonomi.co.id. diakses pada tanggal 5 Februari 2018.
2 Mubyarto  dan  Edy  Suandi  Hamid,  “ Dalam  Kredit  Pedesaan  di  Indonesia”.  Yogyakarta:  BPFE, 1986.
3 M  Manullang, “Dasar-Dasar  Manajemen”.  Yogyakarta:  Gadjah  Mada  University  Press,  2005. Halaman 15.
4 Adiwarman  Azwar  Karim, “Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan”.  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada, 2014. Halaman 361.
5 Mohammad Iqbal, “Mendirikan Lembaga Keuangan Mikro (LKM): Mengikuti Jejak Mohammad Yunus  Peraih  Nobel  2008  Dengan  Gramen  Bank-ny”.  Jakarta:  Elex  Media  Komputindo,  2010. Halaman 3.
ekonomi  mikro.  Seratus  juta  orang  dari  240  juta  penduduk  Indonesia mengandalkan  pendapatan  dari  sektor  mikro.  Berdasarkan  data  BPS,  sebanyak 91,26% dari total unit usaha di Indonesia merupakan kategori UMKM 6 .
Perbankan  Syariah  di  Indonesia  muncul  pada  tahun  1991,  di  antara  salah satu    tugas  pokok  bank  syariah  adalah  kegiatan  pembiayaan  ( financing)  yaitu pemberian  fasilitas  penyediaan  dana  untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak yang  merupakan deficit  unit,  baik  untuk  memenuhi  kebutuhan  konsumsi  atau produksi dalam arti luas baik peningkatan usaha,  perdagangan maupun investasi. Berbeda  dengan  bank  konvesional,  Bank  syariah  membantu  memenuhi  seluruh kebutuhan  pendanaan  modal  kerja  tersebut,  bukan  dengan  meminjamkan  uang melainkan dengan menjalin hubungan kemitraan dengan nasabah, di mana bank bertindak  sebagai  penyandang  dana  ( shahibul  mal)  sedangkan  nasabah  sebagai pengusaha ( mudharib) 7 .
Pembiayaan  mudharabah  adalah  salah  satu  produk  pembiayaan  dalam perbankan  syariah  yang  menarik  dan  sangat  besar  peranananya  dalam meningkatan Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM). Menurut  sebuah penelitian 8 , produk  pembiyaan  mudharabah  sebagai core  product    bank  syariah  merupakan tulang punggung bank syariah dalam melaksanakan fungsi intermediasinya.
Eko  Kurniasih  Pratiwi  dan  Nasitotul  Jannah 9 menyatakan  bahwa  dengan akad  mudharabah  dan  musyarakah  yang  diterapkan  pada  perbankan  syariah merupakan  angin  segar  bagi  para  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM)  untuk  meningkatkan  kualitas  kualitas  maupun  kauntitas  usaha  yang mereka  tekuni.  Penelitian  ini  juga menyimpulkan  bahwa  perbankan  syariah  telah memberikan  kontribusi  yang  cukup  signifikan  bagi  peningkatan  dan pengembangan  pelaku  UMKM,  walaupun  dari  segi  kuantitas  harus  ditingkatkan, baik dari sisi besarnya pembiayaan dan jumlah nasabah UMKM yang mendapatkan pelayanan permodalan untuk peningkatan usaha mereka.
Ashari  dan  Saptana  berpendapat  bahwa  salah  satu  permasalahan  utama dalam  pembangunan  di  sektor  pertanian  adalah  lemahnya  permodalan. Pemerintah telah berusaha mengatasi permasalahan tersebut dengan meluncurkan beberapa  program  kredit  untuk  sektor  pertanian.  Kredit  program  yang  memakai
6 Gunawan  Sumodiningrat, “Mewujudkan  Kesejahteraan  Bangsa:  Menanggulangi  Kemiskinan dengan Prinsip Pemberdayaan Masyarakat”. Jakarta: Elex Media Komputindo, 2009. Halaman 75.
7 Zainul Arifin, “Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah”. Jakarta: Azkia Publisher, 2009.
8 Moch.  Ridlo  Darajat, “Mempelajari  Rasionalitas  Penetapan  Nisbah  Bagi  Hasil  Produk Pembiayaan Mudharabah”. Institut Pertanian Bogor, 2007.
9 Eko Kurniasih Pratiwi dan Nasitotul Jannah, “Problematika Penerapan Profit Loss Sharing Pada Lembaga Keuangan Syariah di Kota Magelang”. Prosiding Bidang Sosial Ekonomi dan Psikologi The 2 nd University Research Colloquium, 2015.
sistem bunga menunjukkan hasil yang kurang memuaskan, bahkan menimbulkan permasalahan  baru  seperti  membengkaknya  hutang  petani  serta  kredit  macet. Berdasarkan  hal  tersebut  perlu  dicari  pembiayaan  alternatif,  salah  satunya diantaranya  adalah  dengan  skim  syariah.  Hasil  kajian  menunjukkan  bahwa pembiayaan  syariah  cukup  prospektif  untuk  memperkuat  permodalan  di  sektor pertanian 10 .
Hal  senada  juga  diungkapkan  oleh  Zamroni 11 dalam  penelitiannya,  ia berpendapat bahwa besarnya porsi pembiayaan yang disalurkan ke sektor Usaha Mikro,  Kecil  dan  Menengah  memberikan  bukti  komitmen  bank  syariah  terhadap pemberdayaan  ekonomi  rakyat.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa pembiayaan syariah diarahkan menuju pembiayaan dengan prinsip bagi hasil yang menekankan pola hubungan kemitraan antara pihak bank dan nasabah.
Emping  melinjo  adalah  sejenis  keripik  yang  dibuat  dari  biji  melinjo  yang telah  tua.  Proses  pembuatan  emping  tidak  sulit  dan  dapat  dilakukan  dengan menggunakan alat-alat sederhana. Emping melinjo merupakan salah satu komoditi pengolahan hasil pertanian yang memiliki nilai tinggi, baik karena harga jual yang relatif tinggi maupun sebagai komoditi ekspor yang dapat mendatangkan devisa. Sejauh ini, emping diekspor ke negara-negara tetangga di antaranya ke Singapura, Malaysia  dan  Brunei.  Bahkan,  pasar  ekspor  yang  potensial  menjangkau  Jepang, Eropa  dan  Amerika.  Propinsi  Banten  merupakan  satu  diantara  sentra  industri emping melinjo yang relatif besar di Indonesia. Sentra tersebut tersebar di hampir seluruh kabupaten di Banten, salah satunya adalah Kabupaten Pandeglang 12 .
Mengingat besarnya potensi UMKM, dalam hal ini produksi emping melinjo di Kabupaten Pandeglang, maka peneliti merasa perlu melakukan penelitian dalam hal pembiayaan yang dilakukan oleh para pengusaha emping melinjo khususnya pembiayaan yang bersumber dari perbankan syariah yang terdapat di Kabupaten Pandeglang.

## Metodologi
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  kualitatif. Sementara  populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  pelaku  bisnis  UMKM Emping Melinjo yang ada di Kabupaten Pandeglang  Provinsi Banten.
10 Ashari  dan  Saptana, “Prospek  Pembiayaan  Syariah  untuk  Sektor  Pertanian”.  Forum  Peneliti Agro Ekonomi. Volume 23 No.2, 132-147.
11 Zamroni, “Peran  Bank  Syariah  dalam  Penyaluran  Dana  Bagi  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah”. Iqtishadia. Volume 6 No. 2, 225.
12 Bank Indonesia, “Direktorat Kredit, BPR dan UMKM”. Jakarta: 2008.
Penarikan  sampel  untuk  mewakili  populasi  tersebut  menggunakan  teknik “ sampling  purposive”  dengan  tujuan  dan  pertimbangan    tertentu.  Dengan pertimbangan  variabel  pembiayaan  syariah,  maka  penelitian  ini  hanya  fokus meneliti  para  pelaku  bisnis  emping  melinjo  di  Kabupaten  Pandeglang  yang menggunakan prinsip pembiayaan keuangan syariah.
Metode  analisis  yang  digunakan  untuk  menganalisis  data  yang  diperoleh dari lapangan dan dokumen UMKM adalah metode analisis data model Miles dan Hubermen.

## Hasil dan Pembahasan

## A. Jenis Pembiayaan Syariah dan Faktor yang Mempengaruhi
Pembiayaan dalam literatur keuangan dan bisnis syariah memiliki beberapa jenis,  yaitu murabahah,  mudharabah,  musyarakah,  ijarah,  ijarah  muntahiyah  bi tamlik,  musaqah,  muzara’ah,  istihna’  dan  sebagainya.  Tidak  semua  jenis pembiayaan  di  atas  digunakan  untuk  membiayai  dan  mengembangkan perekonomian UMKM  pengusaha emping melinjo. Jenis pembiayan yang banyak dilakukan hanyalah murabahah dan istishna’ sedangkan pembiayaan yang sedikit dilakukan adalah qordul hasan.
Pembiayaan  syariah  UMKM  emping  melinjo  Kabupaten  Pandeglang  saat penelitian  ini  dilakukan  kebanyakan  bersumber  dari  pengusaha  emping  melinjo tingkat  kecamatan,  bukan  dari  perbankan  syariah.  Hal  demikian  dikarenakan, komunitas  pengusaha  emping  melinjo  sudah  merasa  nyaman  dengan  budaya pembiayaan yang sudah ada di lingkungan komunitas pengusaha emping melinjo. Faktor-faktor lain yang mempengaruhi itu akan dibahas pada tempatnya.
Berikut ini akan diuraikan pembiayaan syariah yang diberikan kepada para pelaku UMKM emping melinjo di Kabupaten Pandeglang :

## 1. Pembiayaan Murabahah
Jenis  pembiayaan  pertama  yang  banyak  digunakan  pengusaha  UMKM Emping  Melinjo  Kabupaten  Pandeglang  adalah Murabahah.  Murabahah menurut  Ibnu  Rusyd  seperti  yang  dikutip  Syafi’I  Antoinio  adalah  jual  beli barang  pada  harga  asal  dengan  tambahan  keuntungan  yang  disepekatai 13 . Sementara  menurut  Adiwarman  Kariem  murabahah  adalah  akad  jual  beli barang  dengan  menyatakan  harga  perolehan  atau  keuntungan  (marjin)  yang disepakati  oleh  penjual  dan  pembeli.  Akad  ini  merupakan  salah  satu  bentuk akad natural  certainty  conract,  karena  dalam  murabahah  ditentukan  berapa required rate of profit-nya (keuntungan yang ingin diperoleh). 14 Kedua definisi
13 . Muhammad Antonio Syafi’I. Bank Islam. Hal 101.
14 . Adiwarman Karim. Bank Islam; Analisis Fikih dan Keuangan. Hal 113.
tersebut  hakikatnya  memiliki stressing  point  yang  sama  terkait  murabahah. Masing-masing  menekankan  adanya  unsur  jual  beli  dan  keuntungan  yang disepakati oleh kedua belah pihak.
Para ulama mensyaratkan lima hal agar  traksaksi antara pihak  pertama dengan pihak kedua dapat disebut murabahah. 15
1. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah
2. Kontrak yang pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan
3. Kontrak harus bebas riba
4. Penjual  harus  menjelaskan  kepada  pembeli  bila  terjadi  cacat  atas  barang sesudah pembelian
5. Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang.
Pembayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau cicilan. Dalam murabahah juga diperkenankan adanya perbedaan dalam harga barang untuk cara pembayaran yang berbeda. Murabahah muajjalah dicirikan dengan adanya penyerahan  barang  di  awal  akad  dan  pembayaran  kemudian  (setelah  awal akad),  baik  dalam  bentuk  angsuran  ataupun  dalam  bentuk lump  sum (sekaligus). 16
Transaksi murabahah dilakukan antara pengusaha emping tingkat desa dengan  pengusaha  emping  melinjo  tingkat  kecamatan,  dengan  mekanisme, pemberi  modal  (penguaha  emping  tingkat  kecamatan)  membelikan  tangkil sebagai modal dan bahan baku utama produksi emping dan ceplis dari petani melinjo  yang  ada  di  Serang  untuk  pengusaha  emping  melinjo  tingkat  desa.
Kemudian  pengusaha  emping  tingkat  desa  membayar  dengan  cara  cicilan ( muajjal)  dalam  jangka  waktu  tertentu.  Dengan  kesepakatan,  pemberi  modal akan memberikan modal melinjo setelah pengusaha UMKM tersebut melunasi hutangnya. 17
Faktor yang mempengaruhi skim pembiayaan yang mereka ambil adalah kurangnya  pengetahuan  yang  dimiliki  oleh  pengusaha  emping  tingkat  desa tentang  teknis  pembiayaan  syariah  yang  terdapat  pada  bank  syariah, kurangnya  sosialisasi  dari  pihak  bank  syariah,  serta  akses  pengajuan pembiayaan  syariah  yang  dirasa  cukup  sulit.  Hal  ini  dikarenakan  perbankan syariah  yang  terdapat  di  kabupaten  Pandeglang  masih  terbatas,  itu  pun
15 . Muhammad Antonio Syafi’I. Bank Islam. Hal 102. (2001)
16 . Adiwarman Karim. Bank Islam. Hal. 115.  (2013)
17 .  Wawancara  dengan  Salbiyah,  pengusaha  mikro  kecil  emping  melinjo  Menes  Kabupaten Pandeglang.
lokasinya  hanya  ada  di  pusat  kota  Pandeglang  yang  mana  jarak  lokasi pengusaha-pengusaha  emping  melinjo  di  desa  Dahu  kecamatan  Cikedal  ke pusat kota memerlukan jarak tempuh yang cukup jauh.
Hal lain yang mendasari pemilihan pembiayaan murabahah muajjal yang dilakukan pengusaha-pengusaha emping melinjo tingkat desa pada pengusaha emping  tingkat  kecamatan  adalah  keengganan  mereka  berurusan  dengan pihak  bank.  Teknis  pengajuan  pembiayaan  yang  sulit  dan  ribet,  membuat mereka  lebih  memilih  model  pembiayaan murabahah  langsung  kepada perorangan.  Faktor  ini  sebetulnya  dapat  dihindari  jika  pihak  bank  syariah melakukan edukasi dan melakukan “jemput bola” pada pengusaha-pengusaha emping tingkat desa.
Di  samping  itu,  mereka  juga  mendapatkan  pinjaman  modal  dari  pihak ketiga dengan jenis pembiayaan qardul hasan (pinjaman kebaikan ) :

## 2. Pembiayaan Qordhul Hasan
Jenis  pembiayaan  lain  yang  diberikan  kepada  pelaku  UMKM  emping melinjo  Kabupaten  Pandeglang  adalah qordhul  hasan.  Antonio  Syafi’I memaknai qardh  sebagai  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa mengharapkan imbalan. Dalam literatur fikih klasik, qardh dikategorikan dalam aqd  tathawwui  atau  akad  saling  membantu  dan  bukan  transaksi  komersial. 18 Sedangkan  menrurut  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN MUI) qardh adalah pinjaman yang diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang memerlukan. 19 Baik Syafi’I ataupun Dewan Syariah Nasional, keduanya memiliki poin pandangan yang sama terkait qardh, mereka memandang bahwa al-qardh adalah  pinjaman  yang  diberikan  kepada  yang  memerlukan  tanpa mengharapkan imbalan apapun selain pahala dari Allah swt.
Pembiayaan qardhul  hasan  masih  terhitung  jarang  untuk pengembangan  UMKM  emping  melinjo.  Dari  beberapa  wawancara  yang dilakukan  peneliti,  hanya  satu  pengusaha  emping  melinjo  yang mendapatkan pembiayaan qardhul  hasan.  Pengusaha  tersebut  mendapatkan  pembiayaan qardhul  hasan  dari  pengusaha  Tangerang  yang  masih  memiliki  hubungan kekerabatan. 20
18 . Muhammad Antonio Syafi’i. Bank Syariah dari Teori Ke Praktik. Hal 131
19 . Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh
20 .  Wawancara  dengan  Salbiyah,  pengusaha  mikro  kecil  emping  melinjo  Menes  Kabupaten Pandeglang
Faktor  yang  mempengaruhi  skim  pembiayaan qardhul  hasan  yang mereka  ambil  adalah  mereka  menilai  bahwa  pembiayaan  ini  lebih menguntungkan  karena  mereka  tidak  perlu  memberikan fee  atau  tambahan biaya  dari  dana  pokok  yang  dipinjamkan  kepada  pihak  yang  meminjamkan modal.  Salah  satu  kelebihan  dari  skema  pembiayaan qardhul  hasan  adalah bahwa  si  pemberi  pinjaman  tidak  menuntut  adanya  profit  dari  dana  yang  ia keluarkan,  melainkan  murni  menolong  dan  hanya  mengharap  pahala  disisi Allah SWT.

## B. Pengelolaan Modal Pembiayaan Syariah
Pengelolaan modal pembiayaan syariah dilacak dan didalami melalui analisa lingkungan  internal.  Analisa  lingkungan  internal  terdiri  dari  fungsi  manajemen yang meliputi planning, organizing, dan controlling pada setiap fungsi bisnis, yaitu fungsi  sumber  daya  manusia,  fungsi  keuangan,  fungsi  produksi  dan  operasional dan fungsi pemasaran (Ay ling. 2013).

## 1. Analisa sumber daya manusia
Pengusaha UMKM emping melinjo menetapkan perencanaan yang akan dicapai  dalam  aspek  sumber  daya  manusia,  misalnya  karyawan  yang  bekerja dipilih  dari  masyarakat  desa  yang  memiliki  rumah  yang  berdekatan  secara georgrafis  dengan  rumah  pengusaha  emping  melinjo.  Jumlah  karyawan  yang dimiliki  masing-masing  pengusaha  emping  berbeda-beda,  tapi  rata-rata mereka  memiliki  karyawan  kisaran  20-25  orang.  Masing-masing  karyawan diberi  5  kg  melinjo  perhari  untuk  diolah  menjadi  produk  emping.  Fee  yang diterima karyawan Rp. 5000 per kilo melinjo (Salbiyah. 2018)
Di  dalam  usaha  emping  melinjo  tersebut  tidak  ada  divisi  khusus  yang menangani  sumber  daya  manusia.  Sumber  daya  manusia  diatur  sendiri  oleh owner usaha emping melinjo  pengarahan dilakukan oleh owner kepada para karyawan  agar  kegiatan  dapat  dilakukan  dengan  baik.  (Salbiyah.  2018). Pengarahan  ini  dilakukan  dengan  tujuan  agar  setiap  karyawan  memiliki  etos kerja dengan baik. (Ay ling. 2013)
Owner  usaha  emping  melinjo  yang  mengawasi  sendiri  pelaksanaan kegiatan produksi dari awal hingga akhir.

## 2. Analisa Keuangan
Keuangan  UMKM  emping  melinjo  dikelola  sendiri  oleh  owner. Pencatatan  keuangan  tidak  dilakukan  sebagaimana  perusahaan-perusahaan besar.  Para  pengusaha  emping  melinjo  lebih  cenderung  mengatur keuangannya berdasarkan feeling bukan berdasarakan catatan dan pembukuan yang rapih. Penghasilan yang diperoleh UMKM emping melinjo diperoleh dari
penjualan  produk  emping  dan  keceprek  dengan  variasi  rasa.  Sedangkan pengeluaran usaha meliputi gaji karyawan setiap bulan, bonus kerja, biaya tidak terduga, biaya produksi dan operasional dan pembelian bahan baku.
Ketidakadaan laporan keuangan atau pembukuan tertulis menyebabkan sulitnya  untuk  menghitung  jumlah  keuntungan  atau  kerugian  yang  mereka peroleh mingguan, bulanan bahkan tahunan.

## 3. Analisa Produksi
Proses  produksi  merupakan  tahapan  yang  sangat  penting  bagi perusahaan, dimana pada tahap ini barang mentah diolah menjadi barang jadi yang nantinya akan dijual kepada konsumen. Sebelum proses produksi emping berlangsung,  ada  beberapa  langkah  yang  dilakukan  sebelumnya.  Pertama- pertama pemilihan biji melinjo yang berkualitas baik, karena kualitas rasa dan tekstur emping dipengaruhi oleh biji melinjo yang dipilih. Yang kedua yaitu biji melinjo yang sudah dipilih, disangrai diatas wajan dengan menggunakan pasir dan api yang kecil. Proses yang ketiga yaitu melepaskan cangkang/kulit dalam emping  melinjo  dengan  menggunakan  martil  baja  diatas  batu  pipih.  Proses yang  terakhir  adalah  penjemuran  dibawah  sinar  matahari  langsung  selama beberapa waktu, tujuannya agar emping melinjo yang dihasilkan terasa crunchy dan bening.

## 4. Analisa Pemasaran
Salah satu unsur penting bagi perusahaan adalah pemasaran, khususnya yang  berkaitan  dengan  penjualan  produk.  Dalam  tahap  ini  para  pengusaha emping  melinjo  menjual  produknya  ke  beberapa  pasar.  Di  antaranya  pasar menes, pasar Labuan bahkan ada yang dipasarkan sampai ke kota kota besar lainnya  seperti  Jakarta  dan  Bandung.  Promosi  yang  dilakukan  dengan  cara memanfaatkan jaringan keluarga yang berada di luar kota. Pemasaran ini cukup efektif dan efiesien. Karena banyak penduduk daerah Menes yang merantau di beberapa  kota  besar.  Disamping  itu  promosi  yang  dilakukan  dengan mengandalkan  informasi  mulut  ke  mulut.  Menes  Sebagai  pusat  produksi emping  melinjo  sangat  dikenal  di  berbagai  daerah,  bahkan  memiliki  ciri  khas tersendiri,  sehingga  banyak  konsumen  dari  berbagai  daerah  dating  langsung untuk membeli produk emping melinjo.

## Kesimpulan
Jenis  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  pengusaha  emping  melinjo Kabupaten Pandeglang adalah jenis pembiayaan murabahah dan jenis pembiayaan qordhul hasan. Jenis pembiayaan murabahah mendatangkan profit untuk pemberi
pembiayaan  sementara qardhul  hasan  tidak,  karena  motivasinya  hanya  kebaikan ukhrawi  dan  kemanusiaan  semata .  sumber  pembiayaan  saat  penelitian  ini berlangsung bukan berasal dari sektor perbankan syariah, namun berasal dari para pengusaha  emping  melinjo  tingkat  kecamatan  dan  tingkat  kabupaten  yang memiliki sejumlah dana yang cukup besar.
Faktor  yang  mempengaruhi  pemilihan  skim  pembiayaan murabahah  dan qordhul  hasan  sebagai  sumber  dana  pengusaha  UMKM  emping  melinjo  adalah, pertama. skim pembiayaan murabahah dan qordhul hasan dinilai lebih mudah dan sederhana dibandingkan dengan skim pembiayaan lain. Kedua, skim pembiayaan qordhul  hasan  dinilai  sangat  menguntungkan  para  pengusaha  UMKM  emping melinjo, sebab para pengusaha emping melinjo tidak harus menambahkan marjin atau profit kepada pemberi pinjaman qordhul hasan atas dana pokok yang telah dipinjamkan. Ketiga,  dalam  pengambilan  keuntungan,  skim  pembiayaan murabahah  dinilai  lebih  terjangkau  dibandingkan  dengan  jenis  pembiayaan  lain, terutama  pembiayaan  pinjaman  modal  dari  bank  konvensional  yang  cenderung membebankan  bunga  yang  sangat  tinggi  kepada  para  pelaku  UMKM  emping melinjo.
Pengelolaan  modal  pembiayaan  syariah  yang  diterapkan  oleh  pengusaha emping melinjo di desa Dahu kecamatan Cikedal menggunakan beberapa analisis, yaitu analisis sumber daya manusia, analisis keuangan dan analisis produksi. Pada analisis sumber daya manusia, karyawan yang bekerja dipilih dari masyarakat desa yang memiliki rumah yang berdekatan secara georgrafis dengan rumah pengusaha emping melinjo. Jumlah karyawan yang dimiliki masing-masing pengusaha emping berbeda-beda,  tapi  rata-rata  mereka  memiliki  karyawan  kisaran  20-25  orang. Masing-masing karyawan diberi 5 kg melinjo perhari untuk diolah menjadi produk emping. Fee yang diterima karyawan Rp. 5000 per kilo melinjo.
Pada  analisis  keuangan,  pengusaha  emping  melinjo  tidak  memiliki pembukuan/pencatatan  khusus,  melainkan  hanya  mengandalkan  feeling  dan perputaran  arus  uang  yang  tidak  terorganisasi.  Hal  ini  menyebabkan  sulitnya menghitung jumlah keuntungan atau kerugian yang mereka peroleh.

## Saran
Setelah  melakukan  penelitian  pada  pengusaha  UMKM  emping  melinjo Kabupaten Pandeglang, maka peneliti menyarankan beberapa hal sebagai berikut :
1. Bagi  pengusaha  UMKM  emping  melinjo  tingkat  desa,  sebaiknya  membuat brand  tersendiri  dan  melakukan  promosi  secara  luas  melalui  media  sosial. Supaya produk yang dihasilkan dapat dikenal dan dikonsumsi masyarakat luas.
2. Bagi  pemerintah,  sebaiknya  ikut  serta  memberikan  modal  kepada  pengusaha UMKM  emping melinjo, sebab kendala utama yang dihadapi para pengusaha tersebut  adalah  kekurangan  modal,  sehingga  mereka  tidak  dapat meningkatkan produktifitasnya.
Bagi  Perbankan  Syariah,  sebaiknya  pihak  perbankan  syariah  melakukan sosialisasi  kepada  para  pengusaha  UMKM  emping  melinjo  yang  ada  di  wilayah Kabupaten  Pandeglang,  sebab  para  pengusaha  tersebut  masih  buta  dengan pembiayaan syariah dan masih cenderung ketakutan mengambil pembiayaan dari unsur  perbankan,  dalam  pandangan  mereka  perbankan  syariah  posisinya  sama dengan  perbankan  konvensional.  Salah  satu  alasan  yang  mendasari  ketakutan mereka adalah  adalah pembebanan bunga yang cukup tinggi, sehingga  mereka merasa tidak akan bisa membayar pinjaman plus bunga yang dibebankan.

## REFERENSI
Arifin,  Zainul,  (2009).  Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Syariah.  Jakarta:  Azkia Publisher.
Ashari dan Saptana, (2005). Prospek  Pembiayaan Syariah untuk Sektor Pertanian. Forum Penelitian Agro Ekonomi. Volume 23 No. 2, 132-147.
Bank Indonesia, Direktorat Kredit, BPR  dan UMKM,  (2008). Pola PembiayaGrafika, Redaksi  Sinar,  (2009). Undang-Undang  Perbankan.  Jakarta:  Sinar  Grafika Offset. 1.
Darajat, Moch. Ridlo, (2007). Mempelajari Rasionalitas Penetapan Nisbah Bagi Hasil Produk Pembiayaan Mudharabah. Institut Pertanian Bogor.
Iqbal, Mohammad, (2010). Mendirikan Lembaga Keuangan Mikro (LKM): Mengikuti Jejak  Mohammad  Yunus  Peraih  Nobel  2008  dengan  Grameen  Bank-nya. Jakarta: Elex Media Komputindo. 3.
Karim A. Adiwarman, (2004). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada. 361.
Karim, Adiwarman Azwar, (2010). Makro Ekonomi Islam. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Karim, Adiwarman Azwar, (2011). Bank Islam: Analisis Fikih dan Keuangan. Rajawali Press. Jakarta.
Manullang,  M,  (2005). Dasar-Dasar  Manajemen.  Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press. 15.
Mubyarto  dan  Edy  Suandi  Hamid,  (1986). Dalam  Kredit  Pedesaan  di  Indonesia. Yogyakarta: BPFE.
Pratiwi, Eko Kurniasih dan Nasitotul Jannah (2015). Problematika Penerapan Profit Loss Sharing Pada Lembaga Keuangan Syariah di Kota Magelang. Prosiding Bidang  Sosial  Ekonomi  dan  Psikologi  The  2 nd University  Research Colloquium.
Rahayu,  Ning,  (2017). UMKM  Jadi  Sektor  Unggulan  Perekonomian  Indonesia. Warta Ekonomi.co.id. Diakses pada tanggal 5 Februari 2018
Sumodiningrat,  Gunawan,  (2009). Mewujudkan  Kesejahteraan  Bangsa:
Menanggulangi  Kemiskinan  dengan  Prinsip  Pemberdayaan  Masyarakat. Jakarta: Elex Media Komputindo. 75.
Zamroni,  (2013). Peran  Bank  Syariah  dalam  Penyaluran  Dana  Bagi  Usaha  Mikro, Kecil dan Menengah. Iqtishadia. Volume 6 No. 2. 225