## TINJAUAN ATAS ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT KONSUMTIF PADA PT. BPR PADMA CABANG SINGARAJA

## Kadek Rika Sastari
Jurusan Akuntansi Program Diploma III, Universitas Pendidikan Ganesha, Singaraja rikasastari@yahoo.com

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang Singaraja. Subyek penelitian ini adalah Pt. BPR Padma Cabang Singaraja, dan obyek penelitian ini adalah tinjauan atas analisis prosedur pemberian kredit konsumtif. Metode pengumpulan data yang  digunakan dalam penelitian ini adalah metode wawancara dan metode dokumentasi. Data dianalisis  dengan  menggunakan  teknik  deskritif  kualitatif.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang Singaraja sudah sesuai dengan teori yang ada.  Dalam  hal  ini  PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  menetapkan  beberapa  syarat  yang  harus dipenuhi oleh calon debitur sesuai dengan ketentuan yang berlaku, serta terdapat beberapa tahapan dalam pemberian kredit konsumtif yaitu; pengajuan permohonan kredit konsumtif, wawancara, on the spot, penganalisaan kredit, keputusan kredit, penandatanganan akad kredit, dan realisasi kredit.
Kata kunci : Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif.

## ABSTRACT
This  research  aims  to  know  the  procedure  the  provision  of  credit  consumptive  in  PT.  BPR Padma  Cabang  Singaraja.  The  subject  of  this  research  is  PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja,  and object  of  this  research  is  a  review  of  analysis  procedure  the  provision  of  credit  consumption.  Data collection  method  used  in  this  research  is  the  method  interview  and  methods  documentation.  Data analyzed  by  using  a  technique  deskritif  qualitative.  This  research  result  indicates  procedure  the provision of credit consumtptive in PT. BPR Padma Cabang Singaraja is in line whit the theory that is. In  this  case  PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  set  several  requirementsto  be  protected  by  the prospective  debtors  based  on  regulation,  and  there  are  some  stage  in  the  provision  of  credit consumptive  namely  the  request  credit  consumption,  interview,  on  the  spot,  credit  analysis,  credit decision, the signing of do not credit, and realization credit.
Keywords : Procedure the provision of credit consumption.

## 1.  Pendahuluan
Pembangunan perekonomian dalam  suatu negara di  samping  memerlukan program pembangunan  yang  terarah  dan  terencana  untuk  mencapai  sasaran  pembangunan,  faktor lain  yang  dibutuhkan adalah modal  atau dana pembangunan  yang  cukup  besar.  Maka dari itu diperlukannya mobilitas dana dari masyarakat. Salah satu lembaga yang berperan dalam hal  ini  adalah  lembaga  keuangan,  karena  lembaga  keuangan  memiliki  peran  yang  besar dalam  penyediaan  dana  untuk  kegiatan  usaha.  Lembaga  keuangan  adalah  setiap perusahaan  yang  bergerak  di  bidang  keuangan  dalam  artian  kegiatan  yang  dilakukan  di bidang  keuangan.  Lembaga  keuangan  dapat  digolongkan  menjadi  dua  yaitu  Lembaga Keuangan Bank dan Lembaga Keuangan Non Bank.
Bank  merupakan  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk- bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Bank  ada  dua  jenis yaitu Bank Umum dan BPR. Bank Umum adalah bank yang memberikan jasa yang sifatnya umum, yang artinya memberikan seluruh jasa perbankan yang ada. Sedangkan BPR adalah bank  yang  kegiatannya  hanya  menerima  simpanan  berupa  tabungan  dan  deposito  serta menyalurkannya  dalam  bentuk  kredit  atau  pinjaman.  Jadi  kegiatan  BPR  jauh  lebih  sempit dibandingkan dengan bank umum.
Dalam  prakteknya  bank  juga  mamiliki  fungsi  sebagai  lembaga  perantara  keuangan antara  masyarakat  yang  kelebihan  dana  dengan  masyarakat  yang  kekurangan  dana. Masyarakat  yang  kelebihan  dana  maksudnya  adalah  masyarakat  yang  memiliki dana  yang berlebih  kemudian  disimpan  di  bank.  Penyimpanan  uang  di  bank  disamping  aman  juga menghasilkan bunga dari uang yang disimpannya. Oleh bank dana simpanan masyarakat ini disalurkan  kembali  kepada  masyarakat  yang  kekurangan  dana  atau  membutuhkan  dana. Bagi  masyarakat  yang  kekurangan  dana  atau  membutuhkan  dana  untuk  membiayai  suatu usaha  atau  kebutuhan  rumah  tangga  mereka  dapat  menggunakan  pinjaman  dalam  bentuk kredit.
Kredit merupakan penyerahan barang, jasa, atau uang dari satu pihak (kreditur atau pemberi  pinjaman)  atas  dasar  kepercayaan  kepada  pihak  lain  (nasabah  atau  pengutang) dengan  janji  membayar  dari  penerimaan  kredit  kepada  pemberi  kredit  pada  tanggal  yang telah  disepakati  kedua  belah  pihak.  Kredit  yang  akan  diberikan  oleh  suatu  lembaga keuangan  didasarkan  atas  kepercayaan  lembaga  keuangan  (kreditur)  terhadap  debitur (nasabah),  ini  berarti  suatu  lembaga  keuangan  baru  akan  memberikan  pinjaman  jika  suatu lembaga  keuangan  telah  yakin  kalua  debitur  akan  mengembalikan  pinjaman  yang diterimanya sesuai dengan jangka waktu dan syarat yang disepakati.
PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  didirikan  untuk  membantu  dan  mendorong pertumbuhan  perekonomian  dan  pembangunan  daerah  di  segala  bidang.  Sebagai perusahaan  yang  usahanya  bergerak  di  bidang  jasa  keuangan,  PT.  BPR  Padma  Cabang Singaraja  selalu  berupaya  untuk  memberikan  pelayanan  yang  terbaik  kepada  nasabahnya dengan menyediakan berbagai macam bentuk simpanan dan kredit.  Kredit yang disalurkan oleh PT BPR Padma Cabang Singaraja terdiri dari kredit modal kerja, krdit investasi, kredit konsumtif, dan KPR.
Dalam pemberian kredit atau penyaluran kredit kepada penerima kredit (debitur) atau dalam  hal  ini  adalah  nasabah.  PT  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  selaku  kreditur  wajib melaksanakan prinsip kehati-hatian dan harus benar-benar menganalisa calon debitur agar menghindari resiko yang lebih besar dikemudian hari, seperti adanya kredit macet. Dengan demikian  pemberian  kredit  pda  PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  harus  didasarkan pada prosedur pemberian kredit yang sehat dan benar.
Berdasarkan pemaparan dari latar belakang diatas, penulis tertarik untuk melakukan penelitian lebih lanjut terhadap prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang  Singaraja  dengan  judul “ Tinjauan  Atas  Analisis  Prosedur  Pemberian  Kredit Konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang Singarja ”.
Berdasarkan  latar  belakang  tersebut  maka  yang  menjadi  permasalahan  dari penelitian ini adalah, bagaimana prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. BPR Padma
Cabang Singaraja. Dan penelitian ini bertujuan untuk mengetaui prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang Singaraja.

## 2.  Metode Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  analisis  deskriptif  kualitatif  yaitu  analisis  yang  tidak menggunakan  perhitungan  statistika  dan  dilakukan  dengan  cara  menganalisis  data  yang sudah  ada  kemudian  diolah  menjadi  sebuah  teori.  Melalui  analisis  ini  diharapkan  dapat mengetahui Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif pada PT BPR Padma Cabang Singaraja. Agar  tujuan  penelitian  ini  dapat  tercapai,  maka  peneliti  melakukan  pengumpulan  data dengan metode wawancara dan dokumentasi.
Penelitian ini dilakukan di PT BPR Padma Cabang Singaraja yang beralamat di Jalan Gajah  Mada  No  115  Singaraja.  Subjek  penelitian  ini  adalah  PT  BPR  Padma  Cabang Singaraja  dan  objek  dari  penelitian  ini  adalah  Tinjauan  atas  Analisis  Prosedur  Pemberian Kredit Konsumtif pada PT BPR Padma Cabang Singaraja. Dari analisis yang dilakukan dapa ditarik  kesimpulan  mengenai  prosedur  pemberian  kredit  konsumtif  pada  PT.  BPR  Padma Cabang Singaraja.

## 3.  Hasil dan Penelitian Hasil Penelitian
Berdasarkan  hasil  penelitian  pada  PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja,  dalam prosedur pemberian kredit konsumtif terdapat beberapa tahapan yang harus ditempuh oleh calon  debitur  mulai  dari  pengajuan  permohonan  untuk  mendapatkan  kredit  sampai dengan tahap  pencairan  kredit.  Berikut  adalah  prosedur  pemberian  kredit  konsumtif  yang  berlaku pada PT. BPR Padma Cabang Singaraja:
1.  Calon Debitur Mendatangi Bank
Calon  debitur  mendatangi  bank  untuk  mendapatkan  informasi  kemungkinan mendapatkan  kredit.  Kemudian  bagian  pihak  bank  memberikan  penjelasan  tentang persyaratan yang harus dipenuhi oleh calon debitur seperti:
1)  Foto copy KTP suami dan istri
2)  Foto copy Kartu Keluarga dan Akta perkawinan
3)  Foto copy NPWP (jika ada)
4)  Foto copy BPKB dan STNK masih berlaku
5)  Foto copy Sertifikat
6)  Foto copy buku tabungan mutasi tiga bulan terakhir
7)  Foto copy pembukuan usaha (untuk wiraswasta) 8)  Foto copy SIUP, TDP (untuk wiraswasta)
9)  Slip gaji 3 bulan terakhir (untuk PNS dan karya swasta) 10) Bukti pembayaran listrik dan air
Setelah itu maka pihak bank memberikan Formulir Permohonan Kredit (FPK) untuk diisi oleh calon debitur.
2.  Wawancara
Setelah  calon  debitur  melengkapi  semua  persyaratan  kredit  konsumtif  maka  calon debitur  datang  kembali  ke  bank  untuk  diperiksa  mengenai  kelengkapannya.  Apabila kelengkapan  dari  calon  debitur  telah  memenuhi  persyaratan  maka  pihak  bank  akan melakukan  wawancara  dengan  calon  debitur.  Tujuan  diadakannya  wawancara  adalah untuk  mendapatkan  informasi  mengenai  keadaan  calon  debitur  sebagai  bahan pertimbangan antara keterangan pada FPK dengan hasil wawancara.
3.  On The Spot
Pihak bank melakukan on the spot atau survey langsung kelapangan. Dalam kegiatan ini pihak  bank  akan melakukan  pemeriksaan  kelapangan  dengan  meninjau berbagai objek yang  akan  dijadikan  usaha  dan  jaminan  oleh  calon  debitur.  Kemudian  hasil  survey tersebut akan dicocokan denga hasil wawancara.
4.  Analisa Kredit
Penganalisaan  kredit  merupakan  kegiatan  perbaikan  berkas,  apabila  terdapat kekurangan-kekurangan pada saat setelah dilakukan on the spot di lapangan. Dan hasil dari analisa tersebut akan dibuatkan memorandum analisis kredit.
5.  Keputusan Kredit
Keputusan  kredit  akan  menentukan  apakah  kredit  tersebut  akan  diterima  atau  ditolak. Apabila  diterima  maka  administrasinya  akan  disiapkan.  Biasanya  keputusan  kredit mencakup jumlah uang yang diterima, jangka waktu krredit, dan biaya-biaya yang harus dibayar  oleh  calon  debitur.  Dan  bagi  kredit  yang  ditolak  maka  akan  dikirim  surat penolakan dengan alasannya masing-masing.
6.  Penandatanganan Akad Kredit
Kegiatan  ini  merupakan  kelanjutan  dari  keputusan  kredit.  Sebelum  kredit  dicairkan terlebih  dahulu  nasabah  harus  menandatangani  akad  kredit,  mengikat  jaminan  dengan surat perjanjian  kredit.  Penandatanganan dilakukan  antara  bank dengan debitur  secara langsung dan dengan melalui notaris.
7.  Realisasi Kredit Realisasi  kredit  diberikan  setelah  penandatanganan  akad  kredit  atau  surat-surat  yang diperlukan  dengan  membuka  rekening  dan  tabungan  di  PT.  BPR  Padma  Cabang Singaraja.

## 4.  Simpulan dan Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  yang  telah  diuraikan  pada  bab sebelumnya,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  prosedur  pemberian  kredit  konsumtif pada PT. BPR Padma Cabang Singaraja sudah sesuai dengan teori yang ada. Dalam hal ini PT.  BPR  Padma  Cabang  Singaraja  menetapkan  beberapa  tahap  dalam  pemberian  kredit yang  meliputi  tahap  permohonan  kredit  dan  calon  debitur  mengajukan  berkas  persyaratan dari  kredit  konsumtif,  wawancara,  on  the  spot,  analisa  kredit,  keputusan  kredit, penandatanganan  akad  kredit,  dan  realisasi  kredit.  Namun,  dalam  pelaksanaannya  masih terdapat  beberapa  bagian  tertentu  perlu  diadakan  perbaikan.  Sehingga,  proses penyelenggaraan  prosedur  pemberian  kredit  konsumtif  pada  PT.  BPR  Padma  Cabang Singaraja dapat terealisasi dengan lebih baik.Setelah mengetahui prosedur pemberian kredit konsumtif  pada  PT.  BPR  Padma  Singaraja,  maka saran  yang  dapat  diberikan  oleh  penulis yang  mungkin  dapat    memberikan  manfaat  untuk  meningkatkan  efektivitas  pelaksanaan prosedur  pemberian  kredit  seperti  (1)  Bagian  kredit  harus  selektif  dalam  memilih  calon debitur  dengan  menggunakan  penilaian  kredit  yang  telah  mempertimbangkan  kelayakan kredit. Selektif dalam memilih calon debitur juga dapat mengurangi tingkat kredit bermasalah atau kredit macet; (2) Sebaiknya dilakukan pemisahan fungsi permohonan kredit dan fungsi analisa  kredit.  Dengan  pemisahan  ini  diharapkan  dapat  membantu  bagian  kredit  dalam mengevaluasi  permohonan  kredit  dari  calon  debitur,  dalam  bentuk  laporan,  sebelum  kredit tersebut  diotorisasi  (3)  Surat  perjanjian  kredit  akan  lebih  baik  jika  dibuat  rangkap  dua. Lembar pertama diarsip oleh notaris dan lembar kedua diarsip oleh Bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Bastian, Indra. 2006. Akuntansi Perbankan . Edisi Kedua. Jakarta: Salemba Empat.
Christianto,  Ivo  Adi.  2013. Prosedur  Pemberian  Kredit  dan  Upaya  untuk  Mengatasi  Kredit Macet  pada  Koperasi  Kredit  Swastiastu  Singaraja. Singaraja:  Akuntansi  Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNDIKSHA.
Firdaus,  Rachmat  &  Ariyanti,  Maya.  2011. Manajemen  Perkreditan  Bank  Umum:  Teori, Masalah Kebijakan dan Aplikasinya . Cetakan Kelima. Bandung: Alfabeta.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi . Jakarta: PT Kencana.
Kasmir. 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lain . Jakarta: Pernada Media.
Lapoliwa,  N.  dan  Daniel  Kuswandi.  (2000). Akuntansi  Perbankan. Jakarta:  Institut  Bankir Indonesia.
Marbun. 2003. Kamus Manajemen . Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.
Martiana,  L  Vina  Maya.  2013. Tinjauan  atas  Analisis  Prosedur  serta  Pencatatan  Auntansi Kredit Pensiun pada PT. Bank Jabar Banten KCP. IPDN Jatinangor Kab. Sumedang. Bandung: Diploma III Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama.
Maryati.  2008. Manajemen  Perkantoran  Efektif .  Yogyakarta:  Unit  Penerbit  dan  Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN.
Moekijat. 1990. Kamus Manajemen . Bandung: Mandar Maju.
Mulyadi. 2010. Sistem Akuntansi. Edisi ke-5. Jakarta : Salemba Empat.
Rahardja, Prathama. 2000. Uang & Perbankan . Jakarta : Rineka Cipta.
Sastradipoera,  komaruddin,  2004. Strategi  Manajemen  Bisnis  Perbankan:  Konsep  dan Inplementasi Untuk Bersaing . Bandung: Kappa Sigma.
Sinugan, Murchdarsyah. 2000. Managemen Dana Bank . Jakarta: Bumi Aksara.
Sugiyono. 2009. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D . Jakarta: Alfabatis.
Sri Susilo, Sigit Triandaru dan A. Totok Budi Santoso. 2005. Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta : Salemba Empat.
Suyatno, Thomas. 2007. Dasar-dasar Perkreditan. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Taswan. 2008. Akuntansi Perbankan . Jakarta : Salemba Empat.
Tim  Penyusun  Kamus  Pusat  Pembinaan  dan  Pengembangan  Bahasa  Departemen Pendidikan dan  Kebudayaan. 1996. Kamus  Besar Bahasa  Indonesia .  Jakarta:  Balai Pustaka.
Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998  tentang  Perbankan .  2002.  Jakarta  :  Diperbanyak oleh PT Raja Grafindo Persada.
Wulandari,  Kadek  Rina.  2014. Analisis  Sistem  dan  Prosedur  Pemberian  Kredit  Multi  Guna (KMG)  dalam  Upaya  Meningkatkan  Pengendalian  Kredit  pada  PT.  Bank Pembanguna Daerah Bali Cabang Singaraja. Singaraja: Akuntansi Program Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNDIKSHA.