## PENGARUH DANA PIHAK KETIGA DAN MODAL SENDIRI TERHADAP TOTAL PEMBIAYAAN PADAKOPERASI PEDAGANG PASAR SYARIAH TANAH ABANG JAKARTA PUSAT
Tri Wartono *)
*) dosen universitas pamulang  : email : tri.wartono@gmail.com

## ARTICLES
INFORMATION ABSTRACT JURNAL SEKURITAS ( Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Vol.1, No.3, Maret  2018 Halaman  : 84 – 106 © LPPM & Prodi Manajemen UNVERSITAS   PAMULANG
ISSN ( online )  : 2581-2777 ISSN ( print )     : 2581-2696

## Keyword :
Dana pihak ketiga, modal sendiri, pembiayaan dan Koperasi Syari’ah.
JEL. classification : C32, G20, G23, N65

## Contact Author :

## PRODI MANAJEMEN UNPAM
JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan – Banten Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491 Email : jurnalfinance.unpam@gmail.com
Tujuan dari penelitian ini aalah untuk mengetahui perkembangan dana pihak ketiga, perkembangan modal sendiri dan pertumbuhan pembiayaan sekaliogus untuk mengethui seberapa besar pengaruh dana pihak ketiga dan modal sendiri baik secara parsial  simultan  terhadap  pembiayaan  pada  KOPPAS  Tanah Abang Jakarta Pusat.
Metode  analisis  meliputi  analisis  perkembangan  dana  pihak ketiga,  modal  sendiri  dan  ptotal  pembiayaan  selama  6  tahun, dengan SPSS 2,0
Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  modal  sendiri    mengalami penurunan  rara-rata  sebesar  217  juta  per  tahun,  dana  pihak ketiga  mengalami  kenaikan  dengan  rata-rata  pertahun  sebesar 1.920  juta,  sedangkan  pembiayaan  mengalami  penurunan dengan  rata-rata  pertahun  sebesar  446  juta.  Terdapat  pengaruh positif  dan  sangat  signifikan  antara  modal  sendiri  terhadap pembiayaan  yang  disalurkan.  Sedangkan    terdapat  pengaruh tidak  signifikan  antara  dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan yang  disalurkan.  Secara  simultan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap pembiayaan yang disalurkan.
The purpose of this research is to know the development of third party  funds,  the  development  of  own  capital  and  the  growth  of financing  at  once  to  know  how  big  the  influence  of  third  party funds and own capital either partially simultaneously to financing at KOPPAS Tanah Abang Central Jakarta.
The  analysis  method  includes  analysis  of  third  party  fund developments,  own  capital  and  ptotal  financing  for  6  years,  with SPSS 2.0
The results showed that the capital itself experienced a decrease of  217  million  rupiah  per  year,  third  party  funds  increased  by  an average of 1.920 million per year, while the financing decreased with  an  average  of  446  million  per  year.  There  is  a  positive  and very  significant  influence  between  the  capital  itself  to  the financing  discharged.  While  there  is  a  non-significant  influence between third party funds on financing disbursed. Simultaneously have a positive and significant effect on the financing discharged

## A. Pendahuluan
Pada  masa  kini  atau  masa  yang  akan  datang,  masyarakat  masih  membutuhkan layanan  usaha  koperasi.   Alasan  utama  kebutuhan  tersebut  adalah  dasar  pemikiran ekonomi  dalam  konsep  pendirian  koperasi,  seperti  untuk  meningkatkan  kekuatan penawaran (bargaining  position) ,  peningkatan  skala  usaha  bersama,  pengadaan pelayanan  yang  selama  ini  tidak  ada,  serta  pengembangan  kegiatan  lanjutan (pengolahan,  pemasaran  dan  sebagainya)  dari  kegiatan  anggota.   Alasan  lain  adalah karena  adanya  peluang  untuk  mengembangkan  potensi  usaha  tertentu  (yang  tidak berkaitan  dengan  usaha  anggota)  atau  karena  memanfaatkan  fasilitas  yang  disediakan pihak lain (pemerintah) yang mensyaratkan kelembagaan koperasi, sebagaimana bentuk praktek pengembangan koperasi yang telah dilakukan selama ini.
Koperasi  adalah  badan  usaha  yang  beranggotakan  orang  seorang  atau  badan hukum  koperasi  dengan  melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi  rakyat  yang  berdasar  atas  asas  kekeluargaan (Sholahuddin  dan  Hakim,  2008:  179).  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  selanjutnya disebut  KJKS  adalah  koperasi  yang  kegiatan  usahanya  bergerak  dibidang  pembiayaan, investasi dan simpan pinjam sesuai pola bagi hasil (syariah).
Perusahaan  yang  bergerak  dibidang  keuangan  memegang  peranan  sangat penting  dalam  memenuhi  kebutuhan  dana.  Hal  ini  disebabkan  perusahaan  keuangan memang  bidang  utama  usahanya  adalah  menyediakan  fasilitas  pembiayaan  dana  untuk perusahaan lainnya, sebab hampir tidak ada bidang usaha yang tidak memerlukan dana. Dana merupakan masalah pokok yang selalu ada dan selalu muncul dalam setiap usaha (Kasmir, 2005:1-2).
Koperasi  merupakan  bagian  dari  tata  susunan  ekonomi,  hal  ini  berarti  bahwa dalam  kegiatannya  koperasi  turut  mengambil  bagian  bagi  tercapainya  kehidupan ekonomi,  baik  bagi  orang-orang  yang  menjadi  anggota  perkumpulan  itu  sendiri  maupun untuk  masyarakat  di  sekitarnya.  Koperasi  sebagai  perkumpulan  untuk  kesejahteraan bersama, melakukan usaha dan kegiatan di bidang pemenuhan kebutuhan bersama dari para anggotanya.
Alasan  kebutuhan  awal  atas  keberadaan  koperasi  tersebut  sangat  dipengaruhi oleh  pola  hubungan  koperasi  dan  anggota  serta  masyarakat  yang  didominasi  pola hubungan  bisnis.  Kegiatan  usaha  yang  dikembangkan  koperasi  pada  prinsipnya  adalah kegiatan  yang  berkait  dengan  kepentingan  anggota.  Biaya  transaksi  yang  ditimbulkan apabila anggota menggunakan koperasi dalam melakukan kegiatan usahanya lebih kecil jika  dibandingkan  dengan  tanpa  koperasi.  Hal  ini  akan  menjadi  penentu  apakah keberadaan  koperasi  dan  keanggotaan  koperasi  memang  memberikan  manfaat  bisnis. Jika biaya transaksi tersebut memang dapat menjadi insentif bagi keanggotaan koperasi maka produktivitas modal koperasi akan lebih besar dibandingkan lembaga lain. Langkah selanjutnya yang perlu dikembangkan oleh suatu koperasi adalah agar hasil produktifitas tersebut dapat dipertahankan dalam sistem koperasi.
Koperasi  Pedagang  Pasar  (KOPPAS)  Tanah  Abang  Syariah  sebagai  lembaga ekonomi  yang  berwatak  sosial,  juga  berusaha  melalui  berbagai  bidang  ekonomi  untuk mensejahterakan  Anggota  dan  masyarakat  pada  umumnya.  Salah  satu  usaha  yang digarap  dan  telah  berjalan  sekitar  36  tahun  adalah  Unit  Jasa  Keuangan,  memberikan kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  kesejahteraan  anggota  dan  keberlangsungan  hidup organisasi KOPPAS Tanah Abang Syariah. Sejak diberlakukannya sistem syariah secara penuh  mulai  tahun  buku  2005,  perkembangan  modal  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah menunjukkan perkembangan yang cukup signifikan, namun penambahan modal tersebut lebih banyak diakibatkan oleh penambahan modal dari pihak ketiga.
Sebagai akibat kurangnya modal sendiri, sementara permintaan  pembiayaan dari Anggota semakin meningkat, maka Pengurus  KOPPAS Tanah Abang Syariah berupaya mendapatkan/meminjam dana dari Pihak Ketiga (Perbankan Syariah, Lembaga Pengelola Dana  Bergulir  (LPDB),  Kementerian  Koperasi  dan  UKM  Republik  Indonesia,  Tabungan,
Simpanan Berjangka dan lain-lain). Semakin besarnya dana pihak ketiga yang digunakan dalam  transaksi  simpan-pinjam  pada  UJKS  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah  ditunjukkan dalam tabel 1.1 di bawah, dimana terjadi peningkatan yang signifikan tahun 2011 sampai dengan  tahun  2013,  menurun  di  tahun  2014-2015  kemudian  meningkat  kembali  tahun 2016.
Tabel 1.1 Modal, Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan

## KOPPAS Tanah Abang Syariah
(Dalam Jutaan Rupiah)
Sumber: Laporan  Musyawarah  Anggota  Tahunan    KOPPAS  Tanah  Abang    Syariah Tahun 2011-2016
Sementara  itu  perkembangan  modal  sendiri  (simpanan  pokok,  simpanan  wajib, simpanan  wajib  khusus,  simpanan  sukarela  dan  cadangan  Koperasi)  sangat  lambat, sehingga  modal  dari  pihak  ketiga  sangat  diperlukan.    Berdasarkan  uraian  pada  latar belakang  masalah  di  atas,  peneliti  tertarik  untuk  meneliti  lebih  lanjut  tentang  modal sendiri,  dana  pihak  ketiga  dan  pembiayaan  di  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah.  Adapun judul penelitian yang akan dilakukan adalah sebagai berikut: “ Pengaruh Peranan Modal Sendiri dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Pada KOPPAS Tanah  Abang Syariah ”

## 1.  Identifikasi Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  masalah  di  atas,  maka  dapat  diidentifikasikan permasalahan yang ada selama ini terjadi pada UJKS KOPPAS Tanah Abang Syariah sebagai berikut :
a.  Penambahan sumber dana lebih banyak diakibatkan dari pihak ketiga.
b.  Permintaan pembiayaan dari anggota meningkat.
c.  Perkembangan  modal  sendiri  (simpanan  pokok,  simpanan  wajib,  simpanan  wajib khusus, simpanan sukarela dan cadangan Koperasi) yang sangat lambat.
d.  Penyaluran pembiayaan berfluktuatif pada tahun ke tahun.
2.  Pembatasan Masalah
Berdasarkan  identifikasi  masalah  diatas  maka  penulis  membatasi  masalah  sebagai berikut:
a.  Modal  sendiri  adalah  modal  yang  di  peroleh  dari  anggota  pendiri  usaha  itu sendiri  yang  terdiri  dari  simpanan  pokok,  simpanan  wajib,  simpanan  wajib khusus, simpanan sukarela dan cadangan.
b.  Dana pihak ketiga adalah dana yang berasal dari pihak ketiga (simpanan atau hutang  dari  Non-anggota)  yaitu  berupa  simpanan  berjangka,  tabungan,  dan pinjaman  lembaga  lainnya  yang  sewaktu-waktu  dapat  ditarik  kembali  baik secara sekaligus maupun berangsur.
Keterangan /Tahun 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Modal Sendiri 4.899 5.304 5.927 6.985 6.677 3.597 Simp. Berjangka 3.881 5.401 6.886 8.006 5.709 6.696 Tabungan 2.268 3.102 4.009 4.230 4.131 4.740 Hutang ke Lembaga lainnya 4.459 6.714 8.439 2.007 2.253 11.976 Total Dana Pihak ke III 10.608  15.217 19.334 14.243  12.093  22.269 Pembiayaan 13.007  15.380 17.994 17.627  12.933  10.341
c.  Pembiayaan  adalah  pemberian  fasilitas  dana  untuk  memenuhi  kebutuhan anggota dan nasabah untuk membiayai modal usahanya.
d.  Objek penelitian dilakukan pada KOPPAS Tanah Abang Syariah dan data yang diteliti adalah laporan keuangan periode 2011-2016.
e.  Waktu penelitian dilakukan pada bulan Februari 2017.

## 3.  Perumusan  Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  masalah  di  atas,  maka  yang  menjadi  pokok  masalah dalam penelitian ini adalah:
a.  Bagaimana  perkembangan modal sendiri, dana  pihak ketiga dan pembiayaan pada KOPPAS Tanah Abang Syariah?
b.  Bagaimana pengaruh modal sendiri secara parsial terhadap pembiayaan pada KOPPAS Tanah Abang Syariah?
c.  Bagaimana  pengaruh  dana  pihak  ketiga  secara  parsial  terhadap  pembiayaan pada KOPPAS Tanah Abang Syariah?
d.  Bagaimana  pengaruh  modal  sendiri  dan  dana  pihak  ketiga  secara  bersama- sama terhadap pembiayaan pada KOPPAS Tanah Abang Syariah?
4.  Tujuan dan Manfaat Penelitian
a.  Tujuan Penelitian
Adapun Tujuan yang ingin dicapai dari penelitian  adalah:
1)  Untuk  mengetahui  tingkat  perkembangan  modal  sendiri,  dana  pihak ketiga dan pembiayaan di KOPPAS Tanah Abang Syariah
2)  Untuk  mengetahui  pengaruh  modal  sendiri  terhadap  penyaluran pembiayaan di KOPPAS Tanah Abang Syariah.
3)  Untuk  mengetahui  pengaruh  dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan  di KOPPAS Tanah Abang Syariah.
4)  Untuk  mengetahui  pengaruh  peranan  modal  sendiri  dan  dana  pihak ketiga secara bersama-sama dalam penyaluran pembiayaan di KOPPAS Tanah Abang Syariah.

## b.  Manfaat Penelitian
Adapun kegunaan dari hasil penelitian ini adalah sebagai berikut:
1)  Bagi KOPPAS Tanah Abang Syariah. Dengan  adanya  penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberikan  masukan  yang bermanfaat  berupa  sumbangan  ide-ide  membangun  bagi    KOPPAS  Tanah  Abang Syariah dalam  mengetahui  tingkat modal sendiri dan dana pihak ketiga khususnya untuk  melakukan  aktifitas  mengolah  dana,  sehingga  dapat  mengambil  langkah- langkah untuk perbaikan.
2)  Bagi Penulis Untuk  menambah  wawasan  pengetahuan  sebagai  bekal  agar  dapat  menerapkan kombinasi  yang  tepat  antara  keadaan  teoritis  dengan  keadaan  yang  sebenarnya, khususnya mengenai modal sendiri dan dana pihak ketiga dalam pembiayaan.
3)  Bagi Pihak Lain
Penelitian  ini  diharapkan  dapat  berguna  untuk  mendapatkan  pengetahuan  dan sebagai  bahan  pertimbangan  lainnya  yang  mungkin  digunakan  untuk  penelitian lebih lanjut.

## 5.  Kerangka Berfikir
Modal yang dimiliki sendiri oleh KOPPAS Tanah Abang Syariah sangat berpengaruh terhadap  kelangsungan  koperasi.  Yang  mana  dana  yang  diperoleh  akan  diolah  kembali dalam  bentuk  penyaluran  pembiayaan  kepada  anggota  selama  jangka  waktu  tertentu. Tingkat  permintaan  pembiayaan  akan  mempengaruhi  ketersediaan  modal  yang  dimiliki sendiri.  Sehingga  apabila  modal  yang  dimiliki  tidak  mencukupi  untuk  permintaan
pembiayaan anggota, maka hal yang dilakukan adalah meningkatkan  sumber dana dari pihak ketiga.  Berdasarkan uraian diatas, dapat dibuat kerangka berfikir sebagai berikut :

## Gambar 1.1 Kerangka Berfikir

## 6.  Hipotesis Penelitian
Hipotesis merupakan jawaban sementara terhadap masalah yang masih bersifat praduga karena masih harus dibuktikan kebenarannya yang disusun oleh peneliti yang kemudian akan  diuji kebenarannya  melalui  penelitian  yang  dilakukan.  Menurut  Sugiyono  (2002:51) “Hipotesis adalah jawaban sementara terhadap rumusan masalah penelitian, oleh sebab itu  rumusan  malasah  penelitian  biasanya  di  susun  dalam  bentuk  kalimat  pertanyaan” Untuk  memudahkan  penjabaran  rumusan  hipotesis,  maka  penulis  menggambarkan desain penulisan  sebagai berikut :

## Gambar 1.2  Desain Penelitian
Adapun rumusan hipotesis dalam penelitian ini dinyatakan sebagai berikut:
: Modal sendiri berpengaruh positif terhadap pembiayaan
: Dana pihak ketiga berpengaruh positif terhadap pembiayaan
: Modal sendiri dan dana pihak ketiga secara bersama-sama berpengaruh terhadap pembiayaan pada KOPPAS Tanah Abang
Syariah
Passiva Neraca  Dana Pihak Ke III Pengaruh Peranan Modal Sendiri dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Aktiva Dana Pihak Ketiga  Aktiva Tetap
Y Pembiayaan  Modal Sendiri  Pembiayaan  Aktiva Lancar Modal Sendiri
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696

## B. Tinjauan Pustaka
1. Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) di Indonesia a.  Pengertian Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS)
Koperasi  jasa  keuangan  syariah  adalah  lembaga  keuangan  mikro  yang        dalam pengoperasiannya  menggunakan  prinsip  prinsip  ekonomi  syariah.  Yaitu  dengan kesepakatan  bagi  hasil.  Tujuan  koperasi  jasa  keuangan  syariah  sama  dengan  koperasi pada  umumnya  yaitu  meningkatkan  perekonomian  dan  mengembangkan  bisnis  usaha mikro  dan  menengah  dalam  rangka  mengangkat  harkat  dan  martabat  kaum  kecil  dan menengah.  Koperasi  ini  tumbuh  berdasarkan  kesepakatan  dari  sekelompok  orang  yang bersedia menyetorkan dananya untuk dioperasikan. Selain itu fondasi modal dari koperasi jasa  keuangan  syariah  berasal  dari  simpanan-simpanan  para  anggota  dan  masyarakat yang  bergabung.  Adapun  jenis  simpanan  tersebut  adalah  simpanan  sukarela,  simpanan wajib dan simpanan pokok. Bagi anggota pendiri ada simpanan pokok khusus.
Dana  yang terkumpul  dari  simpanan  tersebut  lalu  diolah  dengan  cara  disalurkan melalui produk pembiayaan dan jasa. Berbeda dengan koperasi biasa yang menggunakan bunga konsep pembiayaan pada koperasi jasa keuangan mengunakan sistem kesepakatan dan bagi  hasil  dengan  menggunakan  akad  muhdorobah,  musyarokah,  dan  syirkah.  Sistem bagi hasil merupakan pengaplikasian dari konsep ekonomi syariah yang berupaya keras menghindari riba. Pada Sistem Bagi Hasil, yang dibagi adalah keuntungan yang diperoleh oleh  peminjam  yang  menjalankan  usaha.  Setiap  keuntungan  yang  ada  di  bagi berdasarkan  kesepakan  dengan  pihak  KJKS.  Pada  Sistem  Bagi  Hasil  pun  terdapat pembagian resiko, dimana apabila usaha dari peminjam mengalami kerugian maka pihak KJKS  juga  ikut  bersama-sama  menanggung  kerugian  tersebut  dengan  syarat  kerugian tersebut  bukan  disebabkan  karena  kelalaian,  kesalahan,  atau  kesengajaan  dari  pihak peminjam.
Selain  itu  KJKS  juga  menyediakan  pembiayaan  dengan  akad  jual  beli  atau  sering disebut  murobahah.  Murobahah  perjanjian jual-beli  antara  anggota  dengan  pihak  KJKS. KJKS  membeli  barang  yang  diperlukan  anggota  kemudian  menjualnya  kepada  anggota yang bersangkutan sebesar harga perolehan ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati antara  KJKS dan anggota. Kemudian anggota yang bersangkutan membayar harga  barang  beserta  margin  yang  telah  disepakati  dengan  cara  mengangsur.  Konsep seperti  ini  juga  sangat  baik  dan  sangat  membantu  meringankan  masyarakat  untuk memenuhi  kebutuhannya.  Selain  itu  KJKS  memiliki  lembaga  khusus,  yaitu  lembaga pengumpul  dana  dari  masyarakat  untuk  zakat,  infaq  dan  sodaqoh,  dana  tersebut  akan disalurkan  kembali  ke  masyarakat  sebagai  dana  sosial,  dana  ini  biasanya  diberikan secara sukarela kepada masyarakat yang benar benar membutuhkan selain itu biasanya pihak  KJKS  membuat  program  perencanaan  dan  pelatihan  kewirausaan  kepada masyarakat  yang  menerima  dana  sosial  dan  sukarela  dari  lembaga  zakat,  infaq  dan shodaqoh.  KJKS  yang  memiliki  lembaga  seperti  ini  biasanya  bernama  Baitul  Mal  Wat Tamwil (BMT)
Dengan begitu KJKS sebagai lembaga keuangan mikro syariah berperan sebagai pilar ekonomi  ditengah  masyarakat,  karena  keberadaan  KJKS  ditengah  masyarakat  mampu memberdayakan  perekonomian  kerakyatan  dengan  usaha  kecil  dan  menengah. Dan perkembangan  usaha  kecil  merupakan  gambaran  dari  suatu  masyarakat yang produktif,  dimana  masyarakat  dapat  menunjukan  keahlian  serta kemandiriannya.  Tidak hanya  itu,  usaha-usaha  kecil  ini  juga  dapat  membantu pemerintah  dalam  penyerapan tenaga kerja yang selama ini menjadi masalah dalam pemerintahan karena usaha dengan mengurangi  angka  pengangguran  dengan  meningkatkan  kesempatan  kerja.  Krisis perekonomian  yang  sering  menjadi  alibi  dalam  memburuknya  keadaan  perekonomian nasional.  Namun,  tersebarnya  usaha  kecil  di  berbagai  daerah  dengan  berbagai  jenis usaha  dalam  bentuk  barang  dan  jasa  dapat  menjadi  sebuah  peluang  yang  wajib diperhitungkan  untuk  memulihkan  perekonomian  saat  ini  yang  sedang  di  ambang
kehancuran.  Hal  ini  dikarenakan  usaha  kecil  bergerak  di  lapisan  bawah  ekonomi  yang bergerak langsung di masyarakat.
Oleh  karena  itu  sangat  disarankan  untuk  mengembangkan  KJKS  di  setiap  daerah  yang ada untuk membantu menuntaskan masalah perekonomian kelas kecil dan menengah di daerah  dengan  landasan  syariah  yang  sangat  dianjurkan  oleh  agama  Islam  karena menghindari  dan  menolak  keras  riba.  Sekalipun  KJKS  menggunakan  konsep  syariah yang cenderung identik dengan umat islam, bukan berarti hanya masyarakat muslim saja yang bisa bergabung menjadi anggota dan menggunakan jasa KJKS. KJKS dan konsep syariah  yang  digunakan  bisa  dinikmati  oleh  umat  manapun  tak  memandang  agama  dan suku  karena pada dasarnya konsep syariah adalah konsep ekonomi yang universal yang berkeadilan.

## b.  Permodalan Koperasi
Setiap  perkumpulan  atau  organisasi  dalam  melakukan  kegiatan  untuk  mencapai tujuannya memerlukan sejumlah dana. Sebagai badan usaha, koperasi memerlukan dana sesuai  dengan  lingkup  dan  jenis  usahanya.  Dalam  rangka  mendirikan  badan  usaha koperasi,  yang  ditetapkan  oleh  pembuat  undang-undang  sebagai  syarat  minimum  untuk mendirikan  sebuah  koperasi  adalah  jumlah  anggota  pendiri.  Sedangkan  besar  modal minimum  yang  harus  disetor  sebagai  modal  awal  koperasi  oleh  para  pendirinya  tidak ditentukan.  hal  ini  sesuai  dengan  karakteristik  koperasi  yang  mengedepankan  jumlah anggota daripada besar modal usaha.

## c.  Karakteristik Koperasi
Koperasi  merupakan  sebuah  perkumpulan  dari  orang-orang  yang  mempunyai  tujuan bersama  untuk  bekerja  sama  dalam  memperbaiki  dan  meningkatkan  taraf  kemampuan mereka di bidang ekonomi dan perekonomian. Unsur-unsur penting dari kalimat tersebut adalah  adanya  orang-orang,  yang  berumpul  dalam  sebuah  perkumpulan,  mempunyai tujuan  yang  sama  dengan  bekerja  sama,  di  dalam  bidang  kesejahteraan  ekonomi.  Jadi sejak awal sebuah koperasi menjalankan usahanya, para pengurus dan anggota koperasi secara  sadar  dan  wajib  memanfaatkan  jasa  atau  produk  yang  dihasilkan  oleh  koperasi mereka  sendiri,  sebagai  cara  utama  untuk  ikut  memajukan  koperasi  dalam  memupuk modal.

## d.  Peruntukan Modal
Sedikitnya ada tiga alasan koperasi membutuhkan modal, anatara lain: Pertama, untuk membiayai  proses  pendirian  sebuah  koperasi  atau  disebut  biaya  pra-organisasi  untuk keperluan: pembuatan akta pendirian atau anggaran dasar, membayar biaya administrasi pengurusan izin yang diperlukan, sewa tempat bekerja, ongkos transportasi, dan lain-lain Kedua, untuk  membeli  barang-barang  modal.  Barang-barang  modal  ini  dalam perhitungan  perusahaan  digolongkan  menjadi  harta  tetap  atau  barang  modal  jangka panjang.  Ketiga,  untuk  modal  kerja.  Modal  kerja  biasanya  digunakan  untuk  membiayai operasional koperasi dalam menjalankan usahanya.
Pengertian  modal  dalam  sebuah  organisasi  perusahaan  termasuk  badan  koperasi adalah  sama,  yaitu  modal  yang  digunakan  untuk  menjalankan  usaha.  Koperasi merupakan  kumpulan  dari  orang-orang  yang  mengumpulkan  modal  untu  modal  usaha dan setiap orang mempunyai hak yang sama.

## e.  Sumber Modal Koperasi
Tujuan  utama  mendirikan  sebuah  organisasi  koperasi  adalah  untuk  mengakumulasikan potensi keuangan para pendiri dan anggotanya yang meskipun pada awalnya berjumlah kecil tetapi tetap ada. Modal terdiri dari 2 jenis, yaitu modal jangka panjang yang berupa
fasilitas  fisik  dan  modal  jangka  pendek  yaitu  untuk kegiatan  operasional  usaha  koperasi dilakukan bersama dan dibangun dengan modal bersama.
Menurut Undang-Undang Perkoperasian, modal koperasi terdiri dari modal sendiri dan modal pinjaman.

## 1)  Modal Sendiri
Modal  sendiri  adalah  modal  berupa  aset  maupun  dana  yang  dimiliki  oleh  pemilik perusahaan atau pendiri perusahaan. Modal sendiri yang dimiliki koperasi sendiri adalah modal yang berupa :
a) Simpanan Wajib adalah sejumlah uang yang wajib dibayarkan anggota dalam jangka waktu tertentu. Biasanya dibayar tiap bulan. Jumlah simpanan wajib tidak harus sama untuk  tiap  anggota.  Simpanan  wajib  tidak  dapat  diambil  kembali  selama  yang bersangkutan masih menjadi anggota.
b) Simpanan  Khusus  adalah  simpanan  yang  besarnya  tidak  di  tentukan,  tetapi bergantung  kepada  kemampuan  anggota.  Simpanan  sukarela  dapat  di  setorkan setiap saat tetapi hanya bisa diambil sesuai jangka waktu tertentu ( 1 tahun)
c) Simpanan  Sukarela merupakan  simpanan  yang  jumlah  dan  waktu  pembayarannya tidak  ditentukan.  Simpanan  sukarela  dapat  diambil  anggota  sewaktu-waktu. anggota koperasi.
d) Dana  cadangan  adalah  sejumlah  uang  yang  diperoleh  dari  penyisihan  Sisa  Hasil Usaha  (SHU).  Dana  cadangan  berfungsi  untuk  memupuk  modal  sendiri  dan  untuk menutup kerugian koperasi bila diperlukan.
e) Dana hibah adalah dana pemberian dari orang atau lembaga lain kepada koperasi.
2)  Pinjaman Dana Pihak Ketiga
Sumber  dana  dari  pihak  ketiga  merupakan  sumber  dana  terpenting  bagi  kegiatan operasional lembaga keuangan dan merupakan ukuran keberhasilan koperasi jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini . Pencarian dana ini relatif paling mudah jika dibandingkan dengan sumber dana lainnya.  Mudah dikarenakan asal dapat memberikan bagi hasil yang relatif lebih tinggi dan dapat memberikan fasilitas menarik lainnya seperti hadiah dan pelayanan yang memuaskan.
Dana  pihak  ketiga  ini  berasal  dari  :  (1)  Simpanan  Koperasi  Berjangka  adalah  simpanan dana  dalam  jumlah  tertentu  dan  dalam  jangka  waktu  tertentu.  Simpanan  ini  tidak  bisa diambil sewaktu-waktu. (2) Tabungan merupakan dana yang dihimpun dari nasabah atau anggota  koperasi  yang  jumlah  dan  waktunya  tidak  ditentukan.  Dana  ini  bisa  diambil sewaktu-waktu.  (3)  Dana  dari  Lembaga  lainnya  yaitu  sumber  dana  yang  diperoleh  dari lembaga keuangan lainnya.

## f.  Distribusi Modal Koperasi

## 1.  Distribusi Cadangan Koperasi
Cadangan menurut UU No. 25/1992, adalah sejumlah uang yangdiperoleh dari penyisihan sisa  hasil  usaha  yang  dimasukkan  untuk  memupuk  modal  sendiri  dan  untuk  menutup kerugian koperasi bila diperlukan. Sesuai Anggaran Dasar yang menunjuk pada UU No. 12/1967 menentukan bahwa 25 % dari Sisa Hasil Usaha (SHU) yang diperoleh dari usaha anggota  disisihkan  untuk  cadangan,  sedangkan  SHU  yang  berasal  bukan  dari  usaha anggota  sebesar  60  %  disisihkan  untuk  cadangan.  Banyak  sekali  manfaat  distribusi cadangan,  seperti:  (1)  Memenuhi  kewajiban  tertentu  (2)  Meningkatkan  jumlah  operating capital koperasi (3) Sebagai jaminan untuk kemungkinan kemungkinan rugi di kemudian hari (4) Perluasan usaha.

## 2.  Penyaluran Pembiayaan
Pembiayaan  adalah  pemberian  fasilitas  dana  untuk  memenuhi    kebutuhan  anggota  dan nasabah untuk membiayai modal usahanya. Pembiayaan dalam koperasi syariah adalah sebagai berikut :

## a.  Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan  mudharabah  adalah akad  kerjasama  antara  koperasi  syariah  selaku pemilik  dana  (shahibul  maal)  dengan  nasabah  selaku  (mudharib)  yang  mempunyai keahlian  atau  ketrampilan  untuk  mengelola  suatu  usaha  yang  produktif  dan  halal.  Hasil keuntungan  dari  penggunaan  dana  tersebut  dibagi  bersama  berdasarkan  nisbah  yang disepakati.
b. Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan Murabahah adalah perjanjian jual beli antara bank dan nasabah, dimana bank  islam  membeli  barang  yang  diperlukan  oleh  nasabah  dan  kemudian  menjualnya kepada  nasabah  yang  bersangkutan  sebesar  harga  perolehan  ditambah  dengan  margin atau keuntungan yang disepakati antara koperasi syariah dan nasabah.
c. Pembiayaan Ijarah Pembiayaan  Ijarah adalah  perjanjian  sewa  menyewa  suatu  barang  dalam  waktu tertentu melalui pembayaran sewa.

## d.  Pembiayaan Hawalah
Pembiayaan Hawalah adalah akad Perpindahan Hutang dari tanggungan Ashil (Muhil) /  Pihak  ke  tiga  kepada  Muhal  ‘Alaih/anggota,  calon anggota,  koperasi  lain,  dan  atau anggotanya  (orang  yang  bertanggung  jawab  setelah  Hiwalah)  dengan  dikenakan  biaya penanggungan (upah/Ujroh) atas hutang atau kewajiban tersebut.

## 2.  Penelitian Terdahulu
Beberapa  penelitian  terdahulu  akan  diuraikan  secara  ringkas  oleh  penulis  karena penelitian  ini  mengacu  pada  beberapa  penelitian  sebelumnya.  Meskipun  ruang  lingkup hampir  sama  tetapi  karena  objek,  periode,  waktu  dan  alat  analisis  yang  digunakan berbeda,  maka  terdapat  banyak  hal  yang  tidak  sama  sehingga  dapat  dijadikan  sebagai referensi untuk saling melengkap.
Adapun penelitian-penelitian tersebut dijelaskan pada tabel di bawah ini : a.  Beberapa Hasil Penelitian terdahulu
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu No. Penelitian Alat Analisis Variabel Hasil Penelitian 1 Kholisatun Ni’mah (2015), Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Modal
Sendiri, Return On Asset (ROA), dan Financing to
Deposit Ratio (FDR) Terhadap Pembiayaan yang
Disalurkan Pada Bank BRI Syariah Pada Tahun 2010- 2014 Uji Deskriptif, Asumsi Klasik, Analisis Regresi Linier Berganda, Uji F dan Uji T Variabel Independen : Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri, Return On Asset, Financing to Deposit Ratio Variabel Dependen : Pembiayaan Dana Pihak Ketiga dan Financing to Deposit Ratio dinyatakan signifikan berpengaruh terhadap pembiayaan, ada pengaruh secara simultan  antara Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri, ROA dan FDR terhadap pembiayaan. 2 Khadijah , Hidayyatul Maula (2008), Pengaruh Simpanan (Dana Pihak Ketiga), Modal Sendiri, Uji Linier Berganda Variabel Independen  : Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri, Modal Sendiri dan Marjin Keuntungan berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan
murabahah, NPF
berpengaruh negatif dan
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
Marjin Keuntungan dan Non
Performing Financial Terhadap Pembiayaan Murabahah   pada Bank Syariah Marjin Keuntungan, Non Performing Financing. Variabel Dependen : Pembiayaan Murabahah signifikan terhadap pembiayaan murabahah, Dana Pihak Ketiga, Modal sendiri, Marjin Keuntungan dan Non Performing Financial secara bersama- sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah. 3 Wuri Arianti Novi Pratami (2011) Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPFdan ROA terhadap pembiayaan pada perbankan syariah (studi kasus pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011) Regresi Berganda, Statistik Deskripti f dan Uji Asumsi Klasik Variabel Independe n : DPK, CAR, NPF, ROA. Variabel Dependen : Pembiayaan. Variabel DPK Berpengaruh positif signifikan terhadap
pembiayaan,CAR
tidak pengaruh terhadap pembiayaan, NPF dan ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan dan secara simultan semua variabel DPK, CAR, NPF,
dan ROA berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan. 4 Muh Lutfi Qolby (2013) Faktor-faktor yang mempengaruhi Pembiayaan pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2007-2013 OLS (ordinary least square), dan Uji Asumsi Klasik Variabel Independe n : DPK, CAR, LDR, ROA. Variabel Dependen : Volume Kredit yang disalurkan. DPK, SWBI dan ROA dalam jangka pendek maupun jangka panjang secara bersama – sama berpengaruh terhadap pembiayaan, DPKdan dalam jangka pendek dan jangka panjang berpengaruh positif dan signifikan terhadap
pembiayaan, SWBI dalam jangka pendek dan jangka panjang berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan, ROA dalam jangka pendek berpengaruh positif dan tidak signifikan, sedangkan dalam jangka panjang Return On Assets (ROA) berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan perbankan syariah di Indonesia. 5 Fitria Ayu, Saryadi dan Andi Wijayanto (2011) Pengaruh DPK, CAR, NPL, ROA dan LDR terhadap Volume Kredit yang Uji Regresi Berganda dan Uji Asumsi Klasik Variabel Independe n : DPK, CAR, LDR, ROA. Variabel Berpengaruh signifi kan terhadap Volume Kredit yang disalurkan, CAR mempunyai pengaruh yang negatif terhadap volume kredit yang disalurkan , NPL, LDR dan ROA
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
Disalurkan Bank Persero (Studi
Empirik Pada Bank Persero di Indonesia Periode 2006-2011) Dependen : Volume Kredit yang disalurkan. Menunjukkan pengaruh secara signifikan terhadap volume kredit yang disalurkan, Secara simultan terdapat pengaruh yang signifikan antara DPK, CAR, NPL, ROA, LDR terhadap Volume Kredit yang disalurkan. 6 Elina Dyah Permata Manoppo, Tri Oldy Rotinsulu dan Albert Londa. (2014) Analisis Faktor faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Syariah di Sulawesi Utara Tahun 2010.1- 2013.8 Uji Akar Unit, Uji Kointegra si, dan Uji Asumsi Klasik Variabel independe n : DPK, NPL, Tingkat Inflasi. Variabel dependen : Pembiayaa n. Dana Pihak Ketiga (DPK) Berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan, Non
Performing Loan (NPL) berpengaruh tidak signifikan terhadap pembiayaan, Tingkat Inflasi berpengaruh tidak signifikan terhadap pembiayaan,Secara bersama-sama Dana Pihak Ketiga (DPK), N on
Perfoming Loan (NPL) dan Tingkat Inflasi berpengaruh Terhadap pembiayaan. 7 Pratin dan Akhyar Adnan. (2005) Analisis Hubungan Simpanan, Modal
Sendiri, NPL, Prosentase Bagi Hasil dan Markup
Keuntungan
Terhadap
Pembiayaan Pada Perbankan Syariah Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia (BMI) Least Square Method, Uji Asumsi Klasik. Variabel Independe nt : DPK, Modal Sendiri (Ekuitas), NPL, Margin. Variabel Dependen : Pembiayaa n. DPK mempunyai hubungan positif secara signifikan terhadap pembiayaan, Modal Sendiri atau ekuitas mempunyai hubungan positif secara tidak signifikan terhadap pembiayaan. NPL mempunyai hubungan positif tidak signifikan terhadap pembiayaan, Margin mempunyai hubungan negatif tidak signifikan
terhadap pembiayaan.

## b.  Keterkaitan Modal Sendiri, Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan
Beberapa  variabel  yang  peneliti  anggap  paling  dominan  mempunyai  keterkaitan  dengan jumlah  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  koperasi  jasa  keuangan  syariah  adalah  modal sendiri dan dana pihak ketiga (DPK).
1)  Keterkaitan Antara Modal Sendiri Dengan Pembiayaan Menurut  Siamat  (993),  Rose  dan  Kolari  (1995),  Syafi’i  Antonio  (2001),  Suyatno  (2001), Muhamad  (2002),  Sudarsono  (2003),  dan  Karim  (2004)  dan  Pratin  dan  Akhyar  Adnan (2005:38), salah satu sumber dana yang bisa digunakan untuk pembiayaan (loan) adalah modal  sendiri  (ekuitas), sehingga  semakin  besar  sumber  dana (ekuitas) yang  ada  maka lembaga  keuangan  akan  dapat  menyalurkan  pembiayaan  dalam  batas  maksimum  yang lebih besar pula.
2)  Keterkaitan Dana Pihak Ketiga dengan Pembiayaan
Dana-dana  yang  terhimpun  dari  masyarakat  (Dana  Pihak  Ketiga)  merupakan  sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh lembaga keuangan (bisa mencapai 80%-90%) dari seluruh dana yang dikelola. (Dendawijaya, 2005 dan Elina Dyah Permata Manoppo, Tri  Oldy  Rotinsulu  dan  Albert  Londa  (2014).  Menurut  Fitria  Ayu  Saryadi  dan  Andi Wijayanto (2011) peningkatan dana pihak ketiga (DPK) akan diikuti dengan peningkatan volume  kredit  yang  disalurkan  karena  penyaluran  kredit  merupakan  aktifitas  yang menghasilkan pendapatan terbesar.

## C. Metode Penelitian

## 1.  Ruang Lingkup Penelitian
Dalam penelitian ini, penulis membatasi ruang lingkup penelitian sebagai berikut:

## a.  Sifat Penelitian
Penelitian  yang  penulis  lakukan  dalam  penyusunan  skripsi  ini  bersifat  deskriktif kuantitatif,  yaitu  melakukan  pembahasan  atas  permasalahan  yang  dihadapi  oleh perusahaan  terhadap  kinerja  perusahaan  dari  segi  keuangan  data-data  analisa  yang digunakan adalah data yang bersifat kuantitatif yatitu data-data yang bersifat angka.

## b.  Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini adalah penelitian ekplanatif. Masalah penelitian ini menghubungkan satu  fenomena  dengan  fenomena  yang  lain.  Penelitian  eksplanatif  bertujuan  untuk menghubungkan pola-pola yang berbeda, namun memiliki keterkaitan serta menghasilkan pola  hubungan  sebab  akibat.  Penelitian  eksplanatif  berupaya  menjelaskan  hubungan antara  variabel  satu  dengan  variabel  yang  lain,  sehingga  dapat  dicirikan  bahwa  tipe perumusan masalah yang sifatnya eksplanatif, didalamnya perlu menunjukkan beberapa variabel yang akan dihubungkan.
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  kuantitatif,  yakni  digunakan untuk  meneliti  pada  populasi  atau  sampel  tertentu,  teknik  pengumpulan  sampel  pada umumnya  dilakukan  secara  random,  pengumpulan  data  menggunakan  instrumen penelitian,  analisis  data  bersifat  kuantitatif  atau  statistik  dengan  bertujuan  untuk menguji hipotesis  yang  telah  ditetapkan.  Data  yang  digunakan  berupa  data  laporan  keuangan KOPPAS Tanah Abang Syariah seperti modal sendiri, dana pihak ketiga dan pembiayaan yang disalurkan dengan periode tahun 2011 hingga tahun 2016.
c.  Jadwal Penelitian
Penelitian ini dilakukan penulis secara bertahap disesuaikan dengan tingkat kebutuhan selama 3 (tiga bulan).

## d.  Objek dan Unit Analisis
Yang menjadi objek dalam penelitian ini adalah KOPPAS Tanah  Abang Syariah yang berada di Ruko Agropek Blok F3 No.15 Pasar Regional Tanah Abang, Jakarta Pusat. Unit analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  diambil  dari  laporan  keuangan  KOPPAS Tanah Abang Syariah sebanyak 6 unit selama periode amatan 2011-2016.
e.  Variabel Penelitian
Terdapat    3  (tiga)  variabel  yang  akan  diteliti  dalam  penelitian  ini  dimana  terdapat  1 (satu) variabel dependen (variabel terikat) dan 2 (dua) variabel independen (bebas). Variabelnya adalah sebagai berikut:
1)  Modal  sendiri  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah  sebagai  variabel  independen ( ).  Modal  sendiri  merupakan  semua  dana  yang  dihimpun  dari  simpanan- simpanan  anggota  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah,  dengan  rumus  sebagai berikut :
Keterangan :
SP
= Simpanan Pokok
SW = Simpanan Wajib
Modal Sendiri = SP+SW+SWK+Cadangan+SHU Tahun Berjalan
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
SWK   = Simpanan Wajib Khusus SHU  = Sisa Hasil Usaha 2). Dana pihak ketiga KOPPAS Tanah Abang Syariah sebagai variabel independen ( ). Dana pihak ketiga merupakan semua dana yang dihimpun dari nasabah penyimpan serta dana yang didapatkan dari lembaga keuangan lainnya, dengan rumus sebagai berikut :
Keterangan :
DPK = Dana Pihak Ketiga TA = Tabungan Anggota SKB = Simpanan Koperasi Berjangka
3).  Pembiayaan  yang  disalurkan  Koppas  Tanah  Abang  Syariah  sebagai  variabel Dependen (Y)

## 2.  Metode Pengumpulan Data a.  Sumber Data
Sumber  data  terdiri  dari  primer  dan  sekunder.  Data  primer  adalah  data  yang  diperoleh sendiri  dari  suatu  organisasi  atau  perorangan  langsung  dari  objeknya.  Data  sekunder adalah data yang diperoleh dalam bentuk yang sudah jadi, sudah dikumpulkan dan sudah diolah  oleh  pihak  lain,  biasanya  sudah  dalam  bentuk  publikasi.    Data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  merupakan  data  sekunder.  Dalam  penelitian  ini  data  diperoleh  dari laporan keuangan Koppas Tanah Abang Syariah periode tahun 2011 hingga tahun 2016. b.  Teknik Pengumpulan Data
1). Penelitian Perpustakaan ( Library Research )
Bahan-bahan penelitian dilakukan dengan jalan menyelidiki buku- buku bacaan yang erat hubungannya dengan masalah yang dibahas.
Dengan kata lain penulis mengumpulkan, membaca, membandingkan serta menganalisa bahan yang dikemukakan oleh para ahli. Untuk itu penulis mengambil sikap dan pendapat dari hasil analisis dan perbandingan-perbandingan bahan-bahan tersebut.
2).  Penelitian Lapangan ( Field Research )
Yaitu  cara  mengumpulkan  data  dengan  mengadakan  penelitian  langsung  pada perusahaan untuk kemudian dipelajari, diolah dan dianalisa.

## 3.  Metode Analisis Data
Metode  analisis  data  adalah  suatu  metode  yang  digunakan  untuk  mengolah  hasil penelitian  guna  memperoleh  suatu  kesimpulan.  Dengan  melihat  kerangka  pemikiran teoritis,  maka  teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis kuantitatif.  Untuk  mendukung  analisis  tersebut  digunakan software SPSS  20  untuk mempermudah perhitungan data penelitian ini.
a. Uji Asumsi Klasik
Uji  asumsi  klasik  meliputi    (1)  uji  normalitas;  (2)  Uji  Heteroskedastisitas;  (3)  Uji Multikolinieritas; (4) Uji Autokorelasi;
b. Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  linier  berganda  digunakan  oleh  peneliti  bila  peneliti  bermaksud  meramalkan bagaimana  keadaan  (naik  turunnya)  variabel  dependen,  bila  dua  atau  lebih  variabel independen  sebagai factor  predictor yang  dinaik  turunkan  nilainya.  Penelitian  ini menggunakan  model  analisis  regresi  bergandadengan  persamaan  kuadrat  terkecil  atau ordinary  least  square (OLS)  untuk  menganalisis  seberapa  peranan  modal  sendiri,  DPK terhadap  pembiayaan  yang  disalurkan  dengan  model  dasar  sebagai  berikut  : Y  =
Keterangan :

## DPK = TA + SKB + Hutang ke lembaga lainnya
Y = Pembiayaan α = Konstanta
= Koefisien regresi
=  Modal Sendiri = Dana pihak ketiga
Untuk  bisa  membuat  ramalan  melalui  regresi,  maka  data  setiap  variabel  harus  tersedia. Selanjutnya  berdasarkan  data  tersebut  peneliti  harus  menemukan  persamaan  melalui perhitungan.
1). Uji Signifikansi (Uji Statistik t)
Uji  statistik  t  pada  dasarnya  menunjukan  seberapa  jauh  variabel  penjelas  secara individual  dalam  menerangkan  variasi  variabel  terikat.  Nilai  t  hitung  digunakan  untuk menguji  apakah  variabel  tersebut  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  variabel tergantung  atau  tidak.  Suatu  variabel  akan  memiliki  pengaruh  yang  berarti  jika  nilai  t hitung variabel tersebut lebih besar dibanding t  tabel.
Dalam tabel distribusi t terdapat istilah satu ujung dan dua ujung. Penggunaan tabel satu ujung  dan  dua  ujung  tergantung  pada  hipotesis  yang  diajukan.  Jika  hipotesis  yang diajukan  sudah  menunjukkan  arah,  misalnya  terdapat  pengaruh  positif,  maka menggunakan  satu  ujung  sebelah  kanan.  Akan  tetapi  jika  belum  menunjukkan  arah, misalnya  terdapat  pengaruh  (tidak  menunjukkan  pengaruh  positif  atau  negatif)  maka menggunakan  dua  ujung.  Jika  menggunakan  satu  ujung  maka  df  :  α,  n-k,  tetapi  jika menggunakan  dua  ujung maka  derajat  bebasnya  adalah  df : ,  n-k.  Untuk menghitung besarnya t maka digunakan rumus berikut :
Keterangan :        t = Nilai t hitung;    bj = Koefisien regresi Sbj = Kesalahan baku koefisien regresi

## 2)  Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)
Uji  statistik  F  pada  dasarnya  menunjukan  apakah  semua  variabel  bebas  yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap variabel terikat.  Nilai  F  hitung  digunakan  untuk  menguji  ketepatan  model  atau goodness  of  fit , apakah model persamaan yang terbentuk masuk dalam kriteria cocok ( fit ) atau tidak. Uji F ini  juga  sering  disebut  sebagai  uji  simultan,  yaitu  untuk  menguji  apakah  variabel  bebas yang  digunakan  dalam  model  mampu  menjelaskan  perubahan  nilai  variabel  tergantung atau  tidak.  Untuk  menyimpulkan  apakah  model  masuk  dalam  kategori  cocok  ( fit )  atau tidak, kita  harus  membandingkan  nilai  F  tabel  dengan  df  :  (k-1),(n-k).  Untuk  menghitung besarnya nilai F hitung digunakan formula sebagai berikut :
Keterangan : F = Nilai F hitung = Koefisien determinasi
= Jumlah variabel
= Jumlah pengamatan (ukuran sampel).

## 3)  Koefisien Korelasi
Koefisien korelasi adalah nilai yang menunjukkan kuat atau tidaknya hubungan linier antar dua variabel. Koefisien korelasi biasa dilambangkan dengan huruf r dapat bervariasi dari - 1 sampai +1. Nilai r yang mendekati -1 atau +1 menunjukkan hubungan yang kuat antara dua variabel tersebut dan nilai r yang mendekati 0 mengindikasikan lemahnya hubungan antara  dua  variabel  tersebut.  Jika  bernilai  +  (positif)  maka  kedua  variabel  tersebut memiliki hubungan yang searah. Dalam arti lain peningkatan X akan bersamaan dengan
peningkatan Y dan begitu juga sebaliknya. Jika bernilai – (negatif) artinya korelasi antara kedua variabel tersebut bersifat berlawanan. Peningkatan nilai X akan bersamaan dengan penurunan Y.
4)  Koefisien Determinasi ( ) Koefisien  determinasi  ( )  pada intinya  mengukur  seberapa  jauh  kemampuan  model dalam  menerangkan  variabel-variabel  terikat.  Formula  untuk  menghitung  besarnya koefisien determinasi sebagai berikut :
Keterangan : = Koefisien determinasi = Kuadrat selisih nilai Y riil dengan nilai Y prediksi
= Kuadrat selisih nilai Y riil dengan nilai Y rata-rata

## D. Hasil Penelitian Dan Pembahasan a. Data Ringkas KOPPAS Tanah Abang Syari’ah
Berikut  data  ringkas  KOPPAS  Tanah  Abang  Syari,ah  sebagai  obyek  penelitian yang  relevan  dan  dirangkum  serta  diolah  untuk  masing-masing  variabel  X 1 (Modal Sendiri), X 2 (Dana Pihak Ketiga) dan Y (Pembiayaan) periode tahun 2011-2016 diuraikan pada tabel berikut :
Tabel 4.1 Data Modal Sendiri, DPK dan Pembiayaan KOPPAS Tanah Abang Syariah (Dalam Jutaan Rupiah)
Sumber : Neraca KOPPAS Tanah Abang Syariah periode tahun 2011-2016
Pembahasan  penelitian  pada  masing-masing  sampel  variabel  penelitian,  pengujian, pemodelan, hasil dan interpretasi pengaruh variabel bebas (independent) terhadap varibel terikat (dependent) dan pengujian hipotesis dijelaskan sebagai berikut :

## 1.  Analisis Perkembangan Modal Sendiri, Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan
Perkembangan  modal  sendiri,  dana  pihak  ketiga  dan  pembiayaan  dapat  dilihat  pada tabel berikut ini :
Tabel 4.2
Perkembangan Modal Sendiri, Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan
Koppas Tanah Abang Syariah (dalam jutaan rupiah) Keterangan  / Tahun 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Modal Sendiri 4.899 5.304 5.927 6.985 6.677 3.597 Simp.Berjangka 3.881 5.401 6.886 8.006 5.709 6.696 Tabungan 2.268 3.102 4.009 4.230 4.131 4.740 Hutang ke Lembaga Lainnya 4.459 6.714 8.439 2.007 2.253 11.976 Total Dana Pihak Ke III 10.608  15.217 19.334 14.243  12.093  22.269 Pembiayaan 13.007  15.380 17.994 17.627  12.933  10.341
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
Tahun Modal Sendiri ∆ DPK ∆ Pembiaya an ∆ 2011 4.899 10.608 13.007 2012 5.304 405 15.217 4.609 15.380 2.373 2013 5.927 623 19.334 4.063 17.994 2.614 2014 6.985 1058 14.243 -5.091 17.627 -367 2015 6.677 -308 12.093 -2.150 12.933 -4.694 2016 3.597 3.080 22.269 10.093 10.341 -2.592 Peningkatan Rata-rata Pertahun -217 1.485 -446
Dari  tabel  4.2  menunjukkan  bahwa  modal  sendiri  dari  tahun  2011  ke  2012 bertambah  sebesar  405  juta,  tahun  2013  bertambah  sebesar  623  juta,  tahun  2014 bertambah sebesar 1.056 juta, tahun 2015 modal sendiri mengalami penurunan sebesar 308  juta,  kemudian  tahun  2016  menurun  sebesar  3.597  juta.  Rata-rata  pertahun  modal sendiri mengalami kenaikan sebesar 810 juta.
Perkembangan  dana  pihak  ketiga  dari  tahun  2011  ke  tahun  2012  mengalami kenaikan sebesar 4.609 juta, tahun 2013 naik sebesar 4.063 juta, tahun 2014 mengalami penurunan  sebesar  5.091  juta,  tahun  2015  tingkat  dana  pihak  ketiga  turun  kembali sebesar  2.150  dan  tahun  2016  mengalami  penurunan  sebesar  10.093 juta  dengan  rata- rata penurunan dana pihak ketiga sebesar 1.485 juta pertahun.
Perkembangan pembiayaan dari tahun 2011 ke tahun 2012 mengalami kenaikan sebesar 2.373  juta,  tahun  2013  naik  sebesar  2.614,  tahun  2014  mengalami  penurunan  sebesar 367,  tahun  2015  mengalami  penurunan  drastis  sebesar  4.694,  kemudian  tahun  2016 menurun  sebesar  2.592  juta.  Pembiayaan  mengalami  penurunan  dengan  rata-rata pertahun adalah sebesar 446 juta.

## 2.  Uji Asumsi Klasik a.  Uji Normalitas
Pengujian  normalitas  pada  variabel  X 1 Modal  Sendiri,  X 2 Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Y Pembiayaan  diperoleh  hasil  seperti  terlihat  pada  histogram  dibawah  ini.  Terlihat  bahwa
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
data  sudah  mendekati  bentuk  standar  distribusi  normal,  yaitu  sebaran  data  berbentuk lonceng terbalik (Jonathan Sarwono, 2012).
Kemudian  dilakukan  pengujian  Linieritas  untuk  mengetahui  apakah  ada  hubungan  linier antara  variabel  independent  dan  dependent.  Dari  hasil  pengolahan  data  maka  diperoleh grafik  Normal  P-P  Plot  of  Regression  Standarized  Residual  untuk  dependent  variable Pembiayaan.

## b.  Uji Heteroskedastisitas
Grafik  dibawah  ini  menunjukkan  adanya  hubungan  antara  variabel  independent dan  dependent,  jika  kita  lihat  sebaran  datanya  berpencar  disekitar  angka  nol  dan  tidak membentuk  suatu  pola  atau  kecenderungan  tertentu,  maka  dengan  demikian  data  ini telah  layak  memenuhi  syarat  heteroskedastisitas  dan  model  regresi  layak  digunakan untuk memprediksi (Jonathan Sarwono, 2012).
Sumber : Data sekunder yang diolah menggunakan SPSS 20
c.  Uji Autokorelasi
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin - Watso n 1 ,966 a ,933 ,889 1,1781934  1,615
Hasil  perhitungan  nilai  Durbin  Watson  pada  model    adalah  sebesar  1,615  dengan demikian bahwa dalam penelitian ini tidak terjadi Autokorelasi (Anderson et al, 2011).
a. Predictors: (Constant), Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri b. Dependent Variable: Pembiayaan Sumber : Data Sekunder yang diolah menggunakan SPSS 20
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696
d.  Uji Multikolinieritas
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Modal Sendiri ,999 1,001 Dana Pihak Ketiga ,999 1,001
Pengujian  yang dilakukan  pada  model  regresi  linier  berganda,  menunjukkan  nilai  VIF  variabel  X1  Modal Sendiri  dan  variabel  X2 Dana  Pihak  Ketiga  sebesar  1,001.  Semua  nilai VIF  pada model regresi linier  berganda menunjukkan hasil VIF <  5 atau VIF <  10 hal ini dapat dikatakan bahwa penelitian ini tidak terjadi  multikolinieritas (Eddy Supriyadi, 2012)

## 3.  Analisis Koefisien Korelasi dan Uji Koefisien Determinasi
a.  Uji Koefisien Korelasi

## Correlations
Pembiayaan  Modal Sendiri  Dana Pihak Ketiga Pearson Correlation Pembiayaan 1,000 ,944 ,232 Modal Sendiri ,944 1,000 ,029 Dana Pihak Ketiga ,232 ,029 1,000 Sig. (1-tailed) Pembiayaan . ,002 ,329 Modal Sendiri ,002 . ,478 Dana Pihak Ketiga ,329 ,478 . N Pembiayaan 6 6 6 Modal Sendiri 6 6 6 Dana Pihak Ketiga 6 6 6
Dari  hasil  pengolahan  data  menggunakan  SPSS  20  dapat  dilihat  bahwa    uji  koefisien korelasi  (  r  )  menunjukkan  angka  sebesar  0,944  yang  berarti  bahwa  variabel  X1  modal sendiri  berpengaruh  sangat  kuat  terhadap  Y  pembiayaan  sedangkan  X2  dana  pihak ketiga  terhadap  Y  pembiayaan  berpengaruh  lemah  atau  kurang  kuat  karena  hanya menunjukkan nilai sebesar 0,232.
b.  Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,966 a ,933 ,889 1,1781934 1,615
Sumber : Data sekunder diolah menggunakan SPSS 20
a. Dependent Variable: Pembiayaan Sumber : Data Sekunder yang diolah menggunakan SPSS 20.
a. Predictors: (Constant), Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri b. Dependent Variable: Pembiayaan
Uji  koefisien  determinasi  dapat  dilihat  dari  R  square.  Dari  hasil  pengolahan  data menggunakan SPSS 20 dapat dilihat bahwa nilai R square menunjukkan angka sebesar 0,933  yang  berarti  bahwa  variabel  X1  Modal  Sendiri  dan  X2  Dana  Pihak  Ketiga berpengaruh  sangat  kuat  terhadap  pembiayaan  sebesar  93,3%  sedangkan  sisanya sebesar 6,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini (Jonathan Sarwono, 2012)

## 4.  Analisis Regresi Linier Berganda a.  Uji Signifikansi (Uji Parsial t)
Coefficients a
Sumber : Data Sekunder yang diolah menggunakan SPSS 20
Hasil uji t variabel X1 Modal Sendiri terhadap variabel Y Pembiayaan menunjukkan nilai t sebesar 6,283 dengan nilai signifikansi sebesar 0,8. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa  secara  parsial  Modal  Sendiri  berpengaruh  positif  dan  sangat  signifikan  terhadap pembiayaan.
Selanjutnya  hasil  uji  t  variabel  X2  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  variabel  Y  Pembiayaan menunjukkan  nilai  t  sebesar  1,373  dengan  nilai  signifikansi  sebesar  26,3.  Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa secara parsial Dana Pihak Ketiga berpengaruh akan tetapi tidak signifikan terhadap pembiayaan.

## b.  Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)
Uji  simultan  (uji  F)  digunakan  untuk  menguji  variabel  bebas  X1  (Modal  Sendiri)  dan  X2 (Dana  Pihak  Ketiga)  secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap  variabel  Y (Pembiayaan).
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 58,146 2 29,073  20,944 ,017 b Residual 4,164 3 1,388 Total 62,310 5
Sumber : Data sekunder diolah menggunakan SPSS 20 Hasil uji F antara variabel X1  Modal Sendiri dan X2 Dana Pihak Ketiga terhadap variabel  Y  Pembiayaan  menunjukkan  nilai  F  sebesar  20,944  dengan  nilai  signifikansi sebesar  1,7.  Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  simultan  Modal  Sendiri dan  Dana  Pihak  ketiga  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Pembiayaan  yang disalurkan  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah  periode  tahun  2011-2016.  Dengan  demikian diperoleh Model Regresi Penelitian adalah sebagai berikut:
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -1,224 2,584 -,474 ,668 Modal Sendiri 2,598 ,413 ,938 6,283 ,008 Dana Pihak Ketiga ,136 ,099 ,205 1,373 ,263
a. Dependent Variable: Pembiayaan b. Predictors: (Constant), Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri
E. Hasil Pembahasan 1.  Uji Asumsi Klasik a.  Uji Normalitas
Pengujian normalitas pada variabel X1 Modal Sendiri, X2  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Y  Pembiayaan  diperoleh  hasil  bahwa  data  sudah mendekati  bentuk  standar  distribusi  normal,  yaitu  sebaran  data  berbentuk  lonceng terbalik. Kemudian dilakukan pengujian Linieritas dari grafik normal menunjukkan bahwa terdapat  hubungan  linier  antara  variabel  independent  dan  dependent  terlihat  bahwa sebaran data mengikuti garis lurus dari kiri bawah ke kanan atas.

## b.  Uji Heteroskedastisitas
Sebaran datanya berpencar disekitar angka nol dan tidak membentuk suatu pola atau kecenderungan  tertentu,  maka  dengan  demikian  data  ini  telah  layak  memenuhi  syarat heteroskedastisitas dan model regresi layak digunakan untuk memprediksi.
c.  Uji Autokorelasi
Hasil  perhitungan  nilai  Durbin  Watson  pada  model    adalah  sebesar  1,615  dengan demikian bahwa dalam penelitian ini tidak terjadi Autokorelasi.
d.  Uji Multikoliniritas
Nilai VIF variabel X1 Modal Sendiri dan variabel X2 Dana Pihak  Ketiga sebesar 1,001. Semua nilai VIF pada model regresi linier berganda menunjukkan hasil VIF < 5 atau VIF < 10 hal ini dapat dikatakan bahwa penelitian ini tidak terjadi  multikolinieritas.

## 2.  Uji Koefisien Korelasi dan Koefiisien Determinasi a.  Uji Koefisien Korelasi
Dari hasil pengolahan  data menggunakan SPSS 20 dapat dilihat bahwa   uji koefisien korelasi  (  r  )  menunjukkan  angka  sebesar  0,944  yang  berarti  bahwa  variabel  X 1 modal sendiri berpengaruh sangat kuat terhadap Y pembiayaan sedangkan X 2 dana pihak ketiga terhadap Y pembiayaan berpengaruh lemah atau kurang kuat karena hanya menunjukkan nilai sebesar 0,232.
b.  Koefisien Determinasi
Uji  koefisien  determinasi  dapat  dilihat  dari  R  square.  Dari  hasil  pengolahan  data menggunakan SPSS 20 dapat dilihat bahwa nilai R square menunjukkan angka sebesar 0,933  yang  berarti  bahwa  variabel  X1  Modal  Sendiri  dan  X2  Dana  Pihak  Ketiga berpengaruh  sangat  kuat  terhadap  pembiayaan  sebesar  93,3%  sedangkan  sisanya sebesar 6,7% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## 3.  Analisis Regresi Linier Berganda a.  Uji Parsial (Uji t)
Hasil  uji  t  variabel X 1 ( Modal  Sendiri )  terhadap  variabel  Y  ( Pembiayaan) menunjukkan nilai t sebesar 6,283 dengan nilai signifikansi sebesar 0,008 atau 0,8%. Dengan demikian dapat  disimpulkan  bahwa  secara  parsial  modal  sendiri  berpengaruh  positif  dan  sangat signifikan terhadap pembiayaan.
Selanjutnya hasil uji t variabel X 2 ( Dana Pihak Ketiga ) terhadap variabel Y ( Pembiayaan) menunjukkan  nilai  t  sebesar  1,373  dengan  nilai  signifikansi  sebesar  0,263  atau  26,3%. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa secara parsial dana pihak ketiga berpengaruh tidak  signifikan terhadap pembiayaan. b.  Uji Simultan (Uji F) Hasil  uji  F  antara  variabel  X 1 (Modal  Sendiri)  dan  X 2 (Dana  Pihak  Ketiga)  terhadap variabel  Y  (Pembiayaan)  menunjukkan  nilai  F  sebesar  20,944  dengan  nilai  signifikansi sebesar  0,017  atau  1,7%.  Dengan  demikian  dapat  disimpulakan  bahwa  secara  simultan modal  sendiri  dan  dana  pihak  ketiga  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap pembiayaan yang disalurkan KOPPAS Tanah Abang Syariah periode tahun 2011-2016.
ISSN ( online ) : 2581-2777 & ISSN ( print ) : 2581-2696

## F. Kesimpulan Dan Saran

## 1.  Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian maka didapat beberapa kesimpulan sebagai berikut :
a. Perkembangan  modal  sendiri  KOPPAS  Tanah  Abang  Syariah  rata-rata  pertahun mengalami  penurunan  sebesar  217  juta,  dana  pihak  ketiga  mengalami  kenaikan dengan rata-rata pertahun sebesar 1.920 juta dan penyaluran pembiayaan mengalami penurunan dengan rata-rata pertahun sebesar 446 juta.
b. Terdapat  pengaruh  positif  dan  sangat  signifikan  antara  modal  sendiri  terhadap pembiayaan yang disalurkan KOPPAS Tanah Abang Syariah. Hal ini dapat dibuktikan dengan hasil uji t yang menunjukkan nilai sebesar 6,283 dan hasil signifikansi sebesar 0,008 atau 0,8%.
c. Terdapat  pengaruh  tidak  signifikan  antara  dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan yang disalurkan KOPPAS Tanah Abang Syariah. Hal ini dapat dibuktikan dengan hasil uji  t  yang  menunjukkan  nilai  sebesar  1,373  dan  hasil  tidak  signifikansi  sebesar  0,263 atau 26,3%.
d. Modal  sendiri  dan  dana  pihak  ketiga  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pembiayaan yang disalurkan KOPPAS Tanah Abang Syariah. Hal ini dapat dibuktikan dengan hasil uji F  yang menunjukkan nilai F sebesar 20,944 dengan nilai signifikansi sebesar 0,017 atau 1,7%.
e. Terdapat  pengaruh  yang  sangat  kuat  antara  variabel  X 1 modal  sendiri  dan  X 2 dana pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan  sebesar  93,3%  yang  dapat  dilihat  dari  nilai  R square  yang  menunjukkan  nilai  0,933.  Sedangkan  sisanya  6,7%  dipengaruhi  oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
f. Modal  sendiri  dan  dana  pihak  ketiga  mempunyai  peranan  yang  sangat  penting terhadap penyaluran pembiayaan di KOPPAS Tanah Abang Syariah.

## 2.  Keterbatasan Penelitian
Cakupan  variabel  pembiayaan  terlalu  luas,  meliputi  semua  pembiayaan  yang  ada  di KOPPAS Tanah Abang Syariah, seperti mudharabah, murabahah, ijarah dan hawalah sehingga  penelitian  hasilnya  kurang  fokus.  Hal  ini  dilakukan  karena  salah  satu  data masing-masing  pembiayaan  tidak  tersedia,  data  laporan  yang  ada  merupakan pembiayaan gabungan, yaitu dicatat atau dilaporkan pembiayaan yang diberikan.

## 3.  Saran
Dari penelitian yang telah dilakukan, maka dapat disarankan sebagai berikut:
a. Bagi  pihak  KOPPAS Tanah  Abang  Syariah  sebaiknya  tetap  menjaga  himpunan  dana baik  dari  dana  pihak  ketiga  maupun  modal  sendiri  dengan  cara  terus  melakukan inovasi terhadap produk-produk serta strategi dalam menarik perhatian calon nasabah maupun meningkatkan loyalitas nasabah.
b. Untuk  penelitian  selanjutnya  diharapkan  menggunakan  objek  yang  berbeda  dan menambah  variabel-variabel  lain  agar  memperoleh  hasil  yang  bervariatif  yang  dapat menggambarkan hal-hal apa saja dapat berpengaruh terhadap pembiayaan .

## G. Daftar  Pustaka
A hmad Ronodi & Indiyana N “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya” Jakarta: Center for Social Economics Studies, 2007
Anderson, David R. Dennis J. Sweeney and Thomas A. Williams, “ Statistics for Business and Economics, Eleventh Edition ”, South-Western: Cengage Learning 2011
Arifin Z “Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah”, Jakarta:Alfabet, 2003-2006
Bambang Riyanto, “Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan”. Yogyakarta: BPFE, 2002.
Barrett,  Richard,  “Training,  Developing  and  Motivating  People”,  Vocational  Businnes, 2013
Deni Darmawan “Metode Penelitian Kuantitatif” Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2013
Djazh, Dahlan, “Pengetahuan Koperasi”, Jakarta:PN Balai Pustaka, 1980
Eddy Supriyadi, “SPSS AMOS Statistical Data Analysis” Jakarta: In Media, 2014
Elina Dyah Permata Manoppo, Tri Oldy Rotinsulu dan Albert Londa, “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Syariah di Sulawesi Utara Tahun 2010- 2013”, Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi,Vol. 14 No. 1, h.63-72, 2014.
Graffin, R “Business 8th Edition”, NJ: Prentice Han, 2006
Handoko,  T.  Hani,  “Manajemen ”. Edisi  kedua,  cetakan  kedua  puluh  satu,  Yogyakarta: BPFE, 2011.
Hans, “Prinsip-Prinsip Koperasi dan UU Koperasi”, Direktorat Jenderal Koperasi, 1980
Haryadi  Sarjono  dan  Winda  Yulianita,  “SPSS  vs  LISREAL  Sebuah  Pengantar,  Aplikasi Untuk Riset” Jakarta: Salemba Empat 2011
Hendar & Kusnadi, “Ekonomi Koperasi”, Lembaga Penerbit FE UI, 2005
Ja mes  C,  Van  Horne  dan  John  M.  Wachowicz,  “Prinsip-prinsip  Manajemen  Keuangan. Edisi kedua belas” . Jakarta: Salemba Empat, 2005.
Jonathan,  Sarwono, “Mengenal  SPSS  Statistics  20  Aplikasi  untuk  Riset  Ekperimental” Jakarta : Penerbit PT Elex Media Komputindo – Kompas Gramedia, 2012
Juhandi, Nendi, “Manajemen Keuangan” , Cetakan pertama. Cibubur: Pelangi Nusantara, 2007..
Kasmir, “Dasar-Dasar Perbankan”, edisi pertama, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2005.
Khodijah,  Hidayyatul  Maula,  “Pengaruh  Simpanan  (Dana  Pihak  Ketiga),  Modal  Sendiri, Margin  Keuntungan,  dan  NPF  (Non  Performing  Financial)  Terhadap  Pembiayaan Murabahab  Pada  Bank  Syariah  Mandiri”,  Yogyakarta:Universitas  Islam  Negeri Sunan Kalijaga, 2008.
Manullang,  M,  “Dasar-Dasar  Manajemen” . Yogyakarta:  Gajah  Mada  University  Press, 2009.
Mardiyatmo,”Kewirausahaan”, Jakarta: Yudistira, 2008.
Martono dan Agus Harjitno, “Manajemen Keuangan”Yogyakarta: Ekonesia, 2003
Moh.  Sidik  Priadana  dan  Saludin  Muis,  “Metodologi  Penelitian  Ekonomi  dan Bisnis”Yogyakarta: Graha Ilmu, 2009
Muhammad  “Metodologi  Penelitian  Ekonomi  Islam  Pendekatan  Kuantitatif,  Jakarta:  PT
Grafindo Persada, 2008
Nardi Sunardi (2018) “Analisis Risk Based Bank Rating (RBBR) Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia ” JIMF (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma), Program Pascasarjana Universitas Pamulang, p-ISSN : 2598-9545, e-ISSN : 2599- 171X, Vol 1, Vol.2, No.1, Februari 2018, Hal : 50 – 66.
Ni’mah,  Kholisatun,  “Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Modal  Sendiri,  Return  On Asset dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan yang disalurkan Pada Bank  BRI  Syariah  Pada  Tahun  2010- 2014”,  Semarang:  Universitas  Islam  Negeri Walisongo Semarang, 2015.
Pratin dan Akhyar Adnan , “ Analisis Hubungan Simpanan, Modal Sendiri, NPL, Prosentase Bagi Hasil dan Markup Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia (BMI)”, h. 35-52, 2005.
Robbins,  Stephen  P  &  Mary  Coulter,  “Manajemen  jilid  I/  Stephen  P  Robbins  dn  Mary Coulter  diterjemahkan  oleh  Bob  Sabran,  Wibi  Hardani. –Ed.10,  Cet.  13”.  Jakarta: Airlangga, 2010.
Sofyan  Siregar,  “Statistika  Deskriptif  Untuk  Penelitian”  PT.  Raja  Grafindo Persada:Jakarta, 2010
Sugiyono, “Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kuantitatif  dan R & D”,
Bandung: Alfabeta, 2019
Suliyanto, “Ekonometrika Terapan Teori, Aplikasi dan SPSS” Yogyakarta: CV Andi, 2011
Syariah di Indonesia Periode Tahun 2007- 2013”, Economics Development Analysis Journal, Vol. 2 No. 4, h.367-383, 2013.
Umar,  Yasril,  “Pengaruh  Tingkat  Bagi  Hasil,  Kualitas  Pelayanan  dan  Citra  Koperasi”,
Jakarta: Universitas Mercu Buana, 2014.
Wuri Arianti Novi Pratami, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001- 2011)”, Semarang : Universitas Diponegoro,
2011.
http://www.google.co.id