JURNAL MathEdu (Mathematic Education Journal) http://journal.ipts.ac.id/index.php/MathEdu Vol. 5 No. 3 November 2022

## ANALISIS STATISTIKA STRATEGI PENYELESAIAN KREDIT MACET DI KOPERASI SIMPAN PINJAM PENGEMBANGAN PEDESAAN (KSP3) CABANG LAHUSA TAHUN 2022
1 Indah Permata Sari Lase, 2 Efrata Gee
Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Indahpermata0293@gmail.com , efratagee2709@gmail.com

## Abstrak
Koperasi Simpan Pinjam Pengembangan Pedesaan (KSP3) Cabang Lahusa telah memperhatikan dengan  baik  dan  persyaratan  pemberian  pinjaman  kepada  anggota  koperasi  didasarkan  prinsip kepercayaan  dan  kekeluargaan.  Tujuan  penelitian  ini  adalah:  Mengetahui  hambatan  nasabah  dalam menyelesaikan  kredit  macet  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pengembangan  Pedesaan  (KSP3)  cabang Lahusa.  Mendeskripsikan  strategi  penyelesaian  kredit  macet  di  Koperasi  Simpan  Pinjam Pengembangan Pedesaan (KSP3) cabang Lahusa. Jenis penelitian adalah penelitian kualitatif melalui pendekatan deskriptif. Teknik pengumpulan data wawancara, observasi, dan studi dokumentasi. Hasil penelitian  dan  kesimpulan  yaitu  1)  Hambatan  dalam  penyelesaian  kredit  macet  adalah  masalah ekonomi,  kondisi  ekonomi  yang  menurun  atau  adanya  kegagalan  usaha.  2)  Strategi  dalam penyelesaian  kredit  macet  yaitu:  Rescheduling  (penjadwalan  kembali),  Restructuring  (persyaratan kembali)  dengan  melakukan  perubahan  persyaratan  perjanjian,  yaitu  penambahan  dana,  perubahan jadwal  angsuran.  Saran  peneliti  yaitu:  Bagi  koperasi  hendaknya  dalam  penyaluran  kredit  kepada nasabah  dilakukan  analisis  lebih  teliti  lagi,  pengawasan  diperketat  dan  mempelajari  dengan  baik profil  usaha  nasabah.  Bagi  nasabah  yang  telah  diberikan  pinjaman  sedapat  mungkin  dapat menggunakan  dana  tersebut  dengan  sebaik-baiknya  dan  bersikap  jujur  dalam  pembayaran  kredit sebelum jatuh tempo.
Kata Kunci : Analisa Statistika, Koperasi Impan Pinjam, Kredit Macet

## PENDAHULUAN
Perkembangan  perekonomian  globalisasi  yang  semakin  meningkat,  melalui  perputaran  roda keuangan  yang  sekarang  menjadi  kebutuhana  untuk  memenuhi  kehidupan  setiap  manusia.  Semakin bertambahnya  penduduk  akan  membuat  manusia  untuk  semakin  berjuang  memperoleh  finansial  dari hasil  usaha atau pekerjaan. Dilain sisi apa bila usaha dari hasil  pekerjaan  masih belum mampu untuk memenuhia  kebutuhan  hidup  mereka,  maka  perusahaan  lembaga  keuangan  dianggap  sebagai perusahaan yang bisa membantu ntuk memberikan fasilitas kredit kepada masayarakat demi memenuhi kelangsungan  hidup  yang  dianggap  kurang.  Kredit,  sebagai  salah  satu  cara  memperoleh,  keberadaan dan  manfaatnya  telah  dirasakan  masyarakata  semenjak  dulu.  Baik  itu  kredit  dari  lembaga  perbankan, maupun kredit dalam bentuk yang diperoleh dari perorangan. Koperasi merupakan suatu badan usaha bersama  yang  bergerak  dalam  bidang  perekonomian,  beranggotakan  mereka  yang  pada  umumnya berekonomi  lemah  yang  bergabung  tanpa  paksaan  dan  memiliki  hak  yang  sama,  berkewajiban  dan bertujuan untuk memenuhi kebutuhan anggota. Koperasi Indonesia Menurut perundang Undang Nomor 25  Tahun  1992  Pasal  1  bahwa  “Koperasi  adalah  badan  usaha  yang  beranggotakan  orang-orang  atau badan  hukum  koperasi  dengan  berlandaskan  kegiatan  berdasarkan  prinsip  koperasi,  sekaligus  sebagai gerakan ekonomia rakyat yang berdasarkan atas azas kekeluargaan”. Pada umumnya koperasi bekerja secara  optimal  dalam  mencapai  pemenuhan  segala  kebutuhan  anggota  secara  bersama-sama. Pembangunan koperasi juga diarahkan menjadi gerakan perekonomi masyarakat mendukung  semangat yang  hakikih  dalam  mewujudkan  setiap  hak  ekonomi  berdasarkan  Pancasila  dan  Undang-Undang Dasar 1945 serta menjadi soko guru perekonomian nasional yang tangguh.
Koperasi  yang  memiliki  latar  belakang  usaha  yaitu  lembaga  keuangan  dimana  sumber  dana diambil  dari  anggota  dan  menyalurkan  dana  tersebut  melalui  kegiatan  perkreditan  melalui  anggota kopersi  yang  notabene  bertujuan  untuk  membangun  dan  mengembangkan  potensi  kemampuan ekonomi  anggota  dan  masyarakat  pada  umumnya  untuk  kesejahtraan  ekonomi  dan  sosialnya.  Dalam pemberian kredit oleh koperasi yang bergerak di bidang usaha simpan pinjam tidak terlepas dari sebuah
JURNAL MathEdu (Mathematic Education Journal) http://journal.ipts.ac.id/index.php/MathEdu Vol. 5 No. 3 November 2022
resiko  misalkan  resiko  berupa  tidak  tertagihnya  kredit  atau  terjadi  kemacetan  pembayaran  angsuran setiap bulan oleh nggota koperasi.
Berdasarkan  studi  pendahuluana  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pengembangan  Pedesaan (KSP3) Cabang Lahusa telah memperhatikan dengan baik dan persyaratan dalam pemberian pinjaman kepada  anggota  koperasi  yang  didasarkan  pada  prinsip  kepercayaan  dan  kekeluargaan.  Persyaratan peminjaman yang telah ditetapkan yaitu melengkapi dan menyerahkan dokumen administrasi (fotocopy KTP  dan  fotocopy  kartu  keluarga)  dan  wajib  menunjukkana  KTP  dan  Kartu  Keluarga  yang  asli  dan masih  berlaku,  membayar  Jaminan  Pinjaman  Anggota  (JPA)  sesuai  dengan  interval  persentase ketentuan  yang  berlaku  di  KSP3  Nias.  Dalam  memproses  Jaminan  Pinjaman  Anggota  (JPA)  kepada ahli waris, ahli waris melengkapi dan menyerahkan dokumen pendukung administrasi seperti fotocopy KTP  dan  fotocopy  kartu  keluarga,  dan  bukti  pembayaran  Jaminan  Pinjaman  Anggota  (JPA).  Tetapi kenyataanya  masih  terjadi  ketidak  lancaran  dalam  pelunasan  kredit  atau  mengalami  masalah  kredit macet di mana kredit yang disalurkan sebagian besar tidak terbayarkan kembali hingga berbulan-bulan sampai  menyentuh  hitungan  tahun,  sehingga  diperlukan  penyelesaian  untuk  memecahkan  masalah tersebut.
Tabel 1 Data a Kredit a Macet a KSP3 Cabang Lahusa No. Tahun Jumlah Peminjam Kredit yang Disalurkan Kredit Terbayarkan Kredit Macet 1 2019 115 Anggota 2.559.203.000 1.208.310.000 1.350.893.000 2 2020 142 Anggota 3.205.617.000 914.392.000 2.291.225.000 3 2021 137 Anggota 2.826.331.000 1.041.319.000 1.785.012.000
Sumber: Koperasi Simpan PinjamPengembangan Cabang Lahusa, tahun 2019-2021.
Berdasarkan uraian masala . h tersebut di atas, maka penelit . i tertarik ... untuk mengkaji hal tersebut melalui  pelaksanaan .  .. penelitian  denga . n  judul “Strategi ... Penyelesaian ... Kredit ... Macet ... di Koperasi ... Simpan ... Pinjam Pengembangan ... Pedesaan ... (KSP3) Cabang ... Lahusa . Tahun 2022”.

## 1. METODE PEN . ELITIAN
Pendekan penelitian ... ini ... bersifat kualitatif ... dengan menggunakan ... jenis penelitian ... deskriptif,  menurut  Yusuf ... (2015:329) ... “Pen . elit . ian ... kualitatif  merupakan  suatu strategi inkuiry yang ... menekankan ... pencarian ... makna, pengertian, ... konsep, ... karakteristik, ... gejala . simbol, ... maupun ... deskripsi tentang suatua fenomena dan fokus dan multi metode, bersifat . .. alamiah dan holistik ... mengutamakan ... kualitas, menggunakan beberapa cara, serta disajikan secara ... naratif”. Selanjutnya,  Penelitian  deskriptif . ... suatu .  .. penelitian ... yang  lebih  memfokuskan  peneliti  untuk memecahkan masalah yang ada dilapangan atas dasar data yang ditemukan dari subjek ... . ... Penelitian mendeskripsikan  dan  mengambarkan  tentang  penyelesaian  kredit  macet  di  koperasi  dengan  cara  dari hasil  analisis  data  dan  didukung  dari  referensi-referensi  yang  kemudian  untuk  ditarik  kesimpulan, sehingga ... memberikan ... gambaran  yang ... sebenarnya ... mengenai  penyelesaian  kredit ... macet di ... koperasi sim . pan  pinjam ... pengembangan . pedesan ... (KSP3) ... cabanga ... Lahusa.  Tempat penelitian ... ini ... di ... koperasi ... simpan ... pinjam ... pengembangan . pedesaan ... (KSP3) ... cabanga Lahusa.

## WaktuaPenelitian
Penelitian ..  . ini ... dilaksanakan  pada  bulan ... Januari ...  h 2022 .  ...  ..... selama ... satu  bulan  dan setelah  diterbitkanya  surat  izin  penelitian.  Menurut ...... sugiyono  (2013:430)  teknik ..  . analisis  data ... kualitatif adalah proses mencari dan menyusun ... secara ... sistematis data yang ... diperoleh dari hasil wawancara,  catatan  lapangan,  dokumentasi  dan ... bahan-bahan  lain  yang  dibuat  kesimpulan  untuk memudahkan  diri  sendiri  maupun  orang  lain  cepat  mamahami.  setelah ... data  terkumpul  maka selanjutnya  dianalisis  dengan  mode . l  i . nteraktif ( inteactve  mode . l  of  analysi . s ) ... sebagaimana  yang ... dikemukakan oleh Miles dan ... Hubermaen . dalam .. Sugiyion ( .. 2013:431-438). 1. Reduksi ... Data Data ... yang  diperoleh  ditulis ... bentuk ... laporan  atau  data  yang  terperinci. ... Laporan yang ... disusun berdasarkan ... data yang diperoleh direduksi, dirangkum, dipilih hal-
JURNAL MathEdu (Mathematic Education Journal) http://journal.ipts.ac.id/index.php/MathEdu Vol. 5 No. 3 November 2022
hal yang pokok ... dan difokuskan pada hal-hal yang penting. Reduksi ... dalam penelitian ... ini yaitu  menganalisis  penyebab ... kredit  macet ..  ... dan .. bentuk ... penyelesaian ..  . pinjaman ... macet di ... koperasi. 2. Penyajian ... Data Dalam  penelitian  ini  peneliti  mengdisplay  data ... dengan ... teks ... yang  sifatnya
... naratif ... dengan ..  . tujuan ... memudahkan ... untuk ... memahami ... apa  yang  sedang  dialami, ... merencanakan ... kerja ... selanjutnya berdasarkan ... apa yang dimengerti.
3. Penyimpulan dan Verifikasi
Setelah  data-data  terkumpul,  diklarifiaksikan  kemudian  dianalisis  sebagai  langkah akhir dalam penelitian ini, diambil suatu  kesimpulan dari permasalahanya.  Maka selanjutnya menarik ... kesimpulan ... dari ... data-data ... atau ... temuan yang kemudian .. . untuk ... dijadikan ... bahan ... pembahasan ... yaitu,  penyebab . kredit ... macet  dan  bentuk ... penyelesaian ... kredit ... macet.

## HASIL dan PEMBAHASAN
A. Paparan Data Setting Penelitian Koperasi  Simpan  Pinjam  Pengembangan ... Pedesaan ... (KSP3)  Cabang ... Lahusa  merupakan koperasi  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya  dibidang ... dan ...  ... telah ... hukum.  Dalam  menjalankan kegiatan  usahanya,  KSP3  Cabang  Lahusa  berpedoman  pada  Undang-undang ... Nomor ... 21 ... Tahun . 1998  Tentang ... Perkoperasian ... dan ... aturan-aturan  lainnya  yang  ditetapkan  oleh  pemerintah dalam  hubungannya  dengan  perkoperasian.  Koperasi  Simpan ... Pinjam ... Pengembangan ... Pedesaan (KSP3)  Cabang ... Lahusa ... dengan  berbadan  hukum  dengan  nomor:  26/BH/KWK.2/XI/2022  dan pertama kali dirintis oleh Frater J. Hems, CMM.
Setelah  melaksanakan  wawancara,  pengamatan,  dan  dokumentasi,  maka  untuk  memudahkan analisis data, peneliti menggunakan koding data seperti di berikut ini.

## Hambatan  Nasabah  dalam  Menyelesaikankredit  macet  dia  Koperasi  Simpan  Pinjaman Pengembangan Pedesaan (KSP3) cabang Lahusa
Temuan  penelitian  terkait  hambatan  nasabah  dalam  menyelesaikan  kredit  macet  di  Koperasi Simpan Pinjam Pengembangan Pedesaan (KSP3) cabang Lahusa, dapat ditabulasikan berikut ini.
Tabel 4.1
Hambatan Nasabah dalam Menyelesaikan Kredit Macet di Koperasi Simpan Pinjam
Pengembangan Pedesaan (KSP3) Cabang Lahusa Tahun 2022 No Kode Data Transkrip Tema 1 Kondisi ekonomi nasabah. Faktor  nasabah  tidak  mau  membayar  kewajibannya  dikarenakan kondisi ekonomi yang menurun atau adanya kegagalan usaha. Perilaku nasabah. 2 Penyelesaian kredit. Upaya ..  . penyelesaian ... kredit ... bermasalah ... yang ... dilakukan ... Koperasi ... Simpan ... Pinjam ... Pedesaan ... ( .. KSP3 .. ) ... cabang ... Lahusa ada beberapa tindakan  yang diambil. Pertama ... diberikan surat ... peringaitan .  .. pertama,  kedua  dan ... ketiga, ... kalau ... tidak ... di  indahkan ..... kita  baru  laku  kian  tindakan ... penjajakan,  dan dilakukan . resitrukturisasi ... kredit ... seperti ... penjadwalan  ulang ... jika ada ... niat baik kreditur ... dalam ... membayar . .. kreditnya.
Tindakan. 3 Resiko kredit macet. Hambatan ... dalam  penyelesaian  kredit  macet,  pertama ... nasabah ... sebenarnya  dalam  hal  kewajiban  nasabah  mampu  membayar pinjamnya ... namun ... ada beberapa nasabah dengan ... sengaja tidak menyelesaikan  masalah ... atau ... dengan  sengaja ... melarikan  diri, dan  ada  juga  nasabah  mengalami  masalah ... ekonomi, ... dimana ... nasabah  tidak  bisa  mengelola  u ... sahanya  sehingga .  .. mengalami kegagalan  yang  menyebabkan  pihak ... nasabah ... sulit  memenuhi kewajibannya untuk ... melunasi kreditnya. Komitmen.
Sumber: Hasil Penelitian, Peneliti 2022
JURNAL MathEdu (Mathematic Education Journal) http://journal.ipts.ac.id/index.php/MathEdu Vol. 5 No. 3 November 2022
Berdasarkan tabel 4.1 dapat dijelaskan faktor terjadinya kredit macet di ... Koperasi ... Simpan ... Pinjam ... Pengembangan ... Pedesaan ... ( ... KSP3 ... )  cabang ... Lahusa  adalah  nasabah  tidak ... ingin ... membayar ... kewajibannya  dikarenakan ... kondisi ... ekonomi  yang  menurun  atau  adanya  kegagalan usaha. ... Faktor  secara  eksternal  maupun  internal, ... faktor  yang  bersifat ... eksternal  tersebut  adalah keadaan ... perekonomian  dari  nasabah  yang  tidak  mendukung  perkembangan  usahanya,  di  satu  sisi nasabah ... memiliki ... etikat baik untuk membayarnya dan dikarenakan usaha nasabah mengalami suatu musibah  misalnya  mengalami ... sakit  atau  terjadi  musibah,  hal  ini  dapat  mempengaruhi  kualitas ... kredit atau menyebabkan kredit macet, selain itu faktor yang bersifat internal tersebut ... dikarenakan pada ... umumnya  pihak  analisis  kurang  teliti ... sehingga    apa  yang  seharusnya ..  ... terjadi  tidak diperhitungkan ... sebelumnya. Upaya ...  ... penyelesaian ..  . kredit ... bermasalah .  .. yang  dilakukan ... Koperasi ..  . Simpan ... Pinjam ... Pengembangan  Pedesaan ... (KSP3)  cabang ... Lahusa ... dan  beberapa ... tindakan ... yang ... diambil.  Pertama ... diberikan  surat ... peringatan  pertama,  kedua ... dan ... ketiga, ... kalau ... tidak ... di indahkan ... pengurus ... koperasi  melakukan  tindakan ... penjajakan,  dan  dilakukan ... restrukturisasi ... kredit  seperti  penjadwalan  ulang ... jika ... ada ... niat  baik  kreditur  dalam ... membayar  kreditnya. ... Hambatan dalam . ..... penyelesaian ... ... kredit ... ... macet, karena . .. mengalami . ..... masalah .. . ekonomi, dimana ... nasabah ...  ... tidak ... bisa ... mengelola ...  ... usahanya  sehingga ... mengalami ..  . kegagalan ... yang ... menyebabkan  pihak ... nasabah  sulit ... memenuhi ... kewajibannya  untuk  melunasi  kreditnya, dan  pertama ... nasabah ...... sebenarnya  nasabah  dalam  melunasi  pimjamana  memeliki ..    . kewajiban ... dalam  melunasi  pinjamanya,  namun  ada  beberapa ... nasabah ... yang  berkarakter  buruk ... sengaja .. tidak ... menyelesaikan ... masalah kreditnya .. atau ... dengan ... sengaja ... melarikan ... diri. Koperasi ... simpan ... pinjam bergerak di bidang jasa keuangan, perkreditan atau pembi .... ayaan merupakan ... salah satu usaha penting dalam memberikan ... keuntungan, tetapi berbagai ... masalah atas penyaluran  kredit  harus  di  hadapi  setiap  koperasi.  Kredit ... macet  adalah ... suatu  keadaan  di  mana ... nasabah  tidak ... mampu  membayar ... kredit  tepat ... pada ... waktunya.  Menurut  Kasmir  (2014:78) “Dikatakan  kredit ... macet  artinya  nasabah  sudah  tidak  mampu  lagi  untuk  membayar  pinjamannya, sehingga  perlu  diselamatkan”.  Kredit  macet  suatu  kredit  koperasi  yang  disalurkan  kepada  anggota dimana  anggota  tidak  dapat  memenuhi  kewajiban  pembayaran  hutang  kepada  koperasi.  Menurut Andrianto (2020:22) dalam hal perkreditan apa bila terdapat pinjaman macet maka dapat digolongkan yaitu:  Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok  dan/atau  angsuran  bunga  yang  telah  melampaui,  kerugian ... operasional ... di  tutup ... dengan  pinjaman  baru,  dan  dari  segi ... hukum  maupun ... kondisi  pasar, jaminan ... tidak dapat di cairkan pada nilai ... wajar. Kredit ... macet ... dapat ... terjadi ... karena ... kesalahan  pihak  nasabah  dan  kesalahan  pihak koperasi.  Kesalahan ... pihak ... nasabah  pada  umumnya  disebab  kan ... karena  mengalami  kegagalan bisnis,  kemampuan ... ekonomi,  mengalihkan ... kredit  tidak  seperti  yang  diajukan,  kredit  digunakan untuk menutup kredit lain, nasabah ... kabur atau tidak adanya itikat baik dari pihak nasabah sehingga ... menyebabkan tidak lancar ... pembayaran ... kredit, beberapa nasabah yang bersifat seperti ini, diawal pembayaran baik-baik saja namun setelah bulan berikutnya pembayaran ... selanjutnya ... macet. Kredit macet  karena  kesalahan  koperasi ... pada  umumnya  di  sebabkan  karena  kelemahan  pengendalian internal  dalam menyalurkan kredit, upaya penagihan yang kurang maksimal, jaminan tidak memadai, salah  dalam  melakukan  analisa  kredit,  pemberian  kredit  melebihi  kemampuan  bayar  nasabah, pemberian kredit berkali-kali padahal kredit sebelumnya belum dilunasi, dan lain-lain.
Dalam hal kesempakatan bersama ... penyelamatan kredit macet ... yaitu ... sebagai ... berikut:
a. Resicheduling ... (penjadwalan ... kembali)  dengan ... melakukan ... perubahan  terhadap ... beberapa ... syarat ... perjanjian ... kredit.
Strategi  dalam  penyelesaian  kredit  macet  dengan  cara resicheduling a ... ( ... penjadwalan ..  . kembali ... ) ... melakukan  perubahan  terhadap ... beberapa ... syarat ... perjanjian ... pinjaman ... yaitu  proses ... dan ...... persyaratan  pinjamaan ... dengan ... melakukan ... identifikasi ... berkas ... (syarat administratif) dan ... poin ... penting ... survei ... terhada ... p  usaha ... dan  barang ... jaminan ... milik ... nasabah. ... Syarat  perjanjian  kredit yaitu ... kelengkapa ... n  administrasi  seperti  hal  nya ... KTP,  KK,  kedua  memantau ... pekerjaan ...  ... yang  di  miliki ... oleh ... nasabah  yang  melakukan ... pengajuan ... kredit ... baik ... secara sengaja ... maupun sewaktu-waktu dengan ... tanpa ... adanya ... pemberitahuan.
JURNAL MathEdu (Mathematic Education Journal) http://journal.ipts.ac.id/index.php/MathEdu Vol. 5 No. 3 November 2022
b. Resitructuring ... (persyaratan ... kembali)  dengan  melakukan ... perubahan ... atas .. . sebagian ... ... atau seluruh ... persyaratan ... perjanjian Proses  kedua  yaitu resitructuring ... (persyaratan ... kembali)  dengan  melakukan perubahahan atas sebagai atau seluruh  persyaratan  perjanjian. memperhatikan syarat dan keringanan  dalam  kesepakatan  perjanjian,  seperti ... penambahan ... dana, ... perubahan ... jadwal ... angsuran, atau ... jangka ... waktu ... kredit.
KESIMPULAN ... Dari  uraian  hasil  penelitian  maka  dapat ... di  simpulkan  bahwa ... penelitian  yang ..  . telah dilakukan ... oleh  peneliti ... sehingga  mendapatkan ... sebuah  hasil ... analisis  data  dalam  penelitian  ini, maka ... dapat ... di ambil ... kesimpulan ... bahwa.
1. Hambatan  dalam  penyelesaian  kredit  macet,  nasabah  mengalami  masalah  ekonomi,  di  mana nasabah  tidak  bisa ... mengelola ... usahanya ... sehingga  mengalami ... kegagalan .  .. yang ... menyebabkan ... pihak nasabah sulit memenuhi kewajibannya ... untuk ... kreditnya.
2. Strategi dalam  penyelesaian kredit macet dia  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pengembangan  Pedesaan (KSP3)  cabanga  Lahusa  yaitu  :  a) Resicheduling ... (penjadwalan ... kembali) ... dengan ... melakukan ... perubahan  terhadap ... beberapa  syarat ... perjanjian ... kredit ... yaitu ... proses ... dan ... persyaratan ... pinjamaan ... dengan  melakukan  identifikasi ... berkas ... (syarat ... administratif) dan  poin ... penting  survei ... terhadap ... usaha ... dan ... barang ... jaminan ... milik ... nasabah.  b) Resitructuring ... (persyaratan ... kembali) ... dengan ... melakukan ... perubahan ... atas ... sebagian ... atau seluruh persyaratan  perjanjian. Perubahan ... atas ... sebagian ... atau  persyaratan  perjanjian, ... seperti penambahan dana, perubahan ... jadwal angsuran, atau ...... angka ... waktu ... kredit. Apa bila ... proses resicheduling ... (penjadwalan ... kembali) ... dan restructuring ... (persyaratan kembali) tidak di indahkan atau tidak di laksanakan oleh pihak nasabah yang memiliki pinjaman macet petugas koperasi ... melakukan ... penyitaan jaminan ... sesuai ... dengan ... aturan ... yang ... berlaku dengan cara ... negosiasi ... datang  kerumah  nasabah  untuk  bertanya  kenapa  belum  membayar  kredit  yang dipinjam, dan jika sudah jatuh tempo pihak koperasi berhak untuk mengambil barang/kendaraan sesuai yang dijaminkan dikoperasi.  Proses akhir yang dapat ditempuh pihak koperasi terhadap kredit macet yaitu dengan penghapusan kredit. Syarat penghapusan kredit yaitu kredit  macet ... yang tidak dapat di tagih, ... penghapusan  kredit  bukan  berarti  sebatas  menghapus  kewajiban ... nasabah  namun ... pihak koperasi tetap memiliki ... hak ... dalam melakukan penagihan ... atas ... kredit ... macet tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Andrianto. 2020. Manajemen Kredit . Jawa Timur. CV. Penerbit Qiara Media. Hariyani, Iswi. 2010. Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet . Jakarta: PT. Gramedia. Hendrojogi. 2010. Koperasi Asas-asas, Teori dan Praktik . Jakarta: PT. Rajawali Pers. Kasmir. 2014. Dasar-dasar Perbankan : Edisi Revisi . Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. . 2015. Manajemen Perbankan. PT. Jakarta: Rajawali Pers. Sugiyono.  2013. Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D . Bandung: PT. Alfabeta.
.  2020. Metode  Penelitian  Pendidikan  Kualitatif:  untuk  Penelitian  yang  Bersifat Ekploratif, Enterpretif, Interaktif, dan Konstruktif . Bandung: Alfabeta cv.
Widiyati, Ninik. 2010. Manajemen Koperasi . Jakarta: PT. Rineka Cipta. Yusuf.  2016. Metode  Penlitian  Kuantitataif    Kualitatif    &  Penelitian  Gabungan .  Jakarta:  Prenada Media Group.
Astrawan, dkk. 2021. Penyelesaian Kredit Macet di Koperasi Sumber Kasih Desa Tangeb Kecamatan Mengwi  Kabupaten  Badung.  J urnal  Preferensi  Hukum (Online)  Vol.  2,  No.  3.
( https://www.ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/juprehum , diakses Februari 2022).
Hasnati.  2019.  Tanggung  Jawab  Direksi  Terhadap  Terjadinya  Kredit  Macet  pada  Perbankan Berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007. Jurnal Kopertis . (Online) Vol 2 No 1. ( http://ejournal.kopertis10.or.id/index.php/sou mlaw, diakses Juni 2021).