## Perkembangan Wakaf Asuransi Syariah di Indonesia Pasca Terbitnya Fatwa DSN-MUI No. l06 Tahun 2016

## Muh. Luthfi Hakim
Institut Pesantren Mathali’ul Falah Pati hakim@ipmafa.ac.id
Siti Asiyah Institut Pesantren Mathali’ul Falah Pati sitiasiyah@ipmafa.ac.id

## Abstract
This research aims to explain how the development and potential of Waqf of Islamic insurance in Indonesia  after  published  the  fatwa  by  DSN-MUI  in  2016  concerning  the  Waqf  of  insurance benefits and investment benefits in Islamic life insurance. This study uses a qualitative approach and use documentation methods as a data collection technique. All data will be analyzed by describing and making a general sense of the all data about the development of Waqf of Islamic insurance. The results of this research show that Waqf of Islamic insurance developed positively and has potential in the next future with a provision of conceptual and concrete constraints that can impede the development of Waqf of Islamic insurance can be responded to by the management of Waqf and public in general.
Keywords : Development of Waqf; Waqf of Islamic Insurance; DSN-MUI Fatwa.

## Abstrak
Tulisan ini bermaksud menjelaskan bagaimana perkembangan dan potensi wakaf asuransi syariah di  Indonesia  setelah  diterbitkan  fatwa  DSN-MUI  pada  tahun  2016  tentang Wakaf  Manfaat Asuransi  dan  Manfaat  Investasi  pada  Asuransi  Jiwa  Syariah.  Penelitian  ini  menggunakan pendekatan  kualitatif  dengan  metode  dokumentasi  sebagai  teknik  pengumpulan  data  yang digunakan.  Data-data  yang  terkumpul  dianalisa  dengan  cara  mendeskripsikan  dan  membuat gambaran  menyeluruh  (general  sense)  terhadap  keseluruhan  data  yang  berkaitan  dengan perkembangan wakaf asuransi syariah. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa wakaf asuransi syariah  berkembang  dengan  positif  dan  memiliki  potensi  besar  di  masa  depan  dengan  catatan kendala-kendala konseptual maupun konkret yang dapat menghambat laju perkembangan wakaf asuransi syariah dapat direspon secara baik oleh pengelola wakaf dan masyarakat secara umum.
Kata Kunci: Perkembangan Wakaf; Wakaf Asuransi Syariah; Fatwa DSN-MUI.

## A. Pendahuluan
Sebagai  salah  satu  jenis  filantropi  Islam,  pada  masa  kejayaannya  wakaf memiliki  pengaruh  besar  terhadap  pertumbuhan  dan  kemajuan  ekonomi  umat Islam.  Sejarah  mencatat  pada  abad  ke-8  dan  ke-9  Hijriah,  lembaga  wakaf  yang
dikelola oleh Sultan dan Amir berada pada puncak kejayaannya. Pengelolaan yang profesional menjadi kunci utama pencapaian jumlah aset wakaf yang sangat besar. Pencapaian inilah yang kemudian dapat didistribusikan kepada masyarakat untuk meningkatkan kesejahteraan dalam bidang ekonomi. 1
Setelah melewati  era keemasaan di atas, lembaga wakaf terus mengalami kemunduran  dari  masa  ke  masa.  Sadar  akan  begitu  pentingnya  peran  yang diberikan,  sejumlah  negara  berpenduduk  (mayoritas)  muslim  di  belahan  dunia ingin kembali mengulang torehan “tinta emas” yang pernah dicapai oleh lembaga wakaf.  Indonesia  tidak  diam  begitu  saja,  merespon  hal  tersebut  Indonesia menerbitkan  Undang-Undang  Nomor  41  tahun  2004  tentang  wakaf  sebagai legalitas  lembaga  perwakafan.  Undang-Undang  ini  merupakan  penyempurna bagiregulasi-regulasi  yang  telah  ada  sebelumnya,  yaitu  Peraturan  Pemerintah Nomor  28  tahun  1977  tentang  Perwakafan  Tanah  Milik,  Instruksi  Presiden Nomor 1 tahun 1991 tentang Kompilasi Hukum Islam yang termuat dalam Buku III (Hukum Perwakafan).
Terlepas  dari  pro-kontra  yang  berkembang,  kebijakan  pemerintah Indonesia  untuk  menyempurnakan  regulasi  wakaf  melalui  Undang-Undang Nomor 41 Tahun 2004 membawa nuansa baru terhadap praktik wakaf yang ada, termasuk  di  dalamnya  disebutkan  peraturan  wakaf  uang  ( cash  waqf )  yang memungkinkan  pengelolaan  wakaf  secara  produktif  dengan  menjaga  nilai  aset wakaf  dan  mendistribusikan  hasilnya  sebagai  upaya  perwujudan  kesejahteraan umum.
Berkembangnya  konsep  wakaf  uang  dan  wakaf  produktif  lainnya, melahirkan  modifikasi-modifikasi  baru  di  bidang  perwakafan,  termasuk  yang sedang  menjadi  fokus  penelitian  ini  yaitu  wakaf  dalam  bentuk  asuransi  syariah. Wakaf model ini mulai beroperasi bersamaan dengan lahirnya  fatwa DSN-MUI No:  l06/DSN-MUI/X/2016  tentang  Wakaf  Manfaat  Asuransi  dan  Manfaat Investasi  pada  Asuransi  Jiwa  Syariah.  Wakaf  asuransi  syariah  atau  yang  dikenal
1 Ulya Kencana, Hukum Wakaf Indonesia, Sejarah, Landasan Hukum Dan Perbandingan Antara Hukum Barat, Adat Dan Islam (Malang : Setara Press, 2017).
dengan  wakaf  manfaat  asuransi  syariah  memunculkan  daya  tarik  tersendiri  dan potensial pada era sekarang mengingat kemudahanyang ditawarkan oleh wakaf ini dapat  diterapkan  oleh  siapa  pun.  Sejalan  dengan  hal  tersebut,  ketua  BWI menyatakan bahwa strategi pengelolaan wakaf  ke depan adalah investasi, wakaf jenis ini dapat menjadi problem solving perekonomian umat. 2
Namun di sisi lain, keberadaan regulasi wakaf secara umum maupun lebih spesifik wakaf asuransi syariah belum menampakkan hasil signifikan berdasarkan potensi  yang  dimiliki  dengan  realisasinya.  Sebagai  contoh,  Luas  tanah  wakaf  di Indonesia (memiliki sertifikat tanah wakaf dari BPN) mencapai 111.481.173 M², 3 belum  mampu    dimaksimalkan  secara  baik.  Begitu  juga  dengan  wakaf  uang, potensinya setiap tahun yang mencapai Rp. 3 triliun hanya mampu dihimpun dan dikelola sebesar Rp. 400 miliar oleh Badan Wakaf Indonesia. 4
Sama halnya dengan potensi wakaf uang, wakaf asuransi syariah juga dinilai memiliki  masa  depan  cerah  dalam  rangka  menggali  potensi  wakaf  yang  belum sesuai  dengan  ekspektasi  wakaf  saat  ini.  Setidaknya  jika  dilihat  dari  faktor perkembangan industri keuangan asuransi syariah yang berkembang saat ini dapat memberikan  gambaran  hipotesis  awal  bahwa  wakaf  sebagai  produk  asuransi syariah  akan  berjalan  seirama  dengan  tumbuh  berkembangnya  perusahaan asuransi  syariah  itu  sendiri.  Tulisan  ini  bermaksud  mengekplorasi  lebih  jauh tentang  perkembangan  wakaf  asuransi  syariah  dan  menjelaskan  kemungkinan potensi yang dapat dicapai melalui sinergi wakaf dan perusahaan asuransi syariah.

## B. Metode Penelitian
Penelitian  ini  berusaha  mengekplorasi  dan  memahami  bagaimana perkembangan dan potensi wakaf asuransi syariah dengan dengan mengacu pada besarnya  potensi  industri  asuransi  syariah  saat  ini.  Menggunakan  pendekatan kualitatif 5 ,  tulisan  ini  akan  mendeskripsikan  persoalan  wakaf  asuransi  syariah
2 “Badan Wakaf Indonesia.”
3 “Badan Wakaf Indonesia.”
4 Khadijah Hasim, Deni Lubis, and Khalifah Muhammad Ali, ‘Analisis Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Penghimpunan Wakaf Uang Di Indonesia (Pendekatan Analytical Network Process)’, Jurnal Al-Muzara’ah Vol.4, No.2, 2016 , 4.2 (2016).
5 John W. Creswell, Research Design Pendekatan Metode Kualitatif, Kuantitafif, Dan Campuran (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2019).
secara  komprehensif  dan  menafsirkannya  untuk  kemudian  menarik  kesimpulan dan hasil penelitian.
Metode  dokumentasi 6 digunakan  sebagai  teknik  pengumpulan  data  dalam penelitian  ini.  Dokumen-dokumen  dimaksud  berupa  data-data  yang  memuat permasalahan wakaf asuransi syariah, yang terfokus pada peluang serta potensinya ke depan dalam dunia filantropi Islam di Indonesia.
Selanjutnya teknik analisis data dilakukan dengan cara mendeskripsikan dan membuat  gambaran  menyeluruh  ( general  sense ) 7 atas  keseluruhan  data  yang diperoleh  berkaitan  dengan  wakaf  dan  asuransi  syariah,  menganalisa  data-data tersebut secara induktif, serta melakukan interpretasi atau pemaknaan data berupa kesimpulan yg diperoleh berdasarkan perbandingan antara hasil penelitian dengan informasi yg bersumber dari literatur yang berbicara mengenai wakaf dan asuransi syariah. Dengan demikian dalam penelitian ini akan ditemukan kesimpulan yang menggambarkan  perkembangan  dan  potensi  yang  dimiliki  oleh  wakaf  asuransi syariah.

## C. Perkembangan Wakaf
Sebelum  sampai  pada  pokok  pembahasan  potensi  wakaf  asuransi  syariah, terlebih  dahulu  dipaparkan  gambaran  umum  wakaf  dan  asuransi  syariah.  Wakaf dalam  kajian  hukum  Islam  berasal  dari  bahasa  Arab  al-waqf  yang  merupakan mashdar dari kata waqafa-yaqifu-waqfan. Secara bahasa wakaf diartikan sebagai al- habs  (menahan),  bentuk  mashdar  dari  habasa–yahbisu–habsan.    Fuqaha mengartikan wakaf dengan menahan harta tertentu yang bisa dipindah milikkan, mungkin  untuk  dimanfaatkan  tanpa  mengurangi  fisiknya,  dan  memutus  hak tasharruf pada harta tersebut karena ditujukan untuk ditasharrkan di jalan kebaikan dengan tujuan mendekatkan diri kepada Allah.  Penggunaan kata al-waqf dibatasi pada obyek tertentu berupa benda wakaf, sehingga kata al-waqf memiliki kesamaan arti dengan al-habs. Mausu‘ah Fiqh Umar Ibn Khottab mendefinisikan kata al-waqf dengan menahan asal harta dan menjalankan hasilnya.
6 Arikunto Suharsimi, “Prosedur Penelitian : Suatu Pendekatan Praktik (Edisi Revisi),” Jakarta: Rineka Cipta (2013).
7 Creswell, Research Design Pendekatan Metode Kualitatif, Kuantitafif, Dan Campuran .
Dalam  hal  ini,  Kompilasi  Hukum  Islam  pasal  215  ayat  (1)  mendefinisikan wakaf  sebagai  “perbuatan  hukum  seseorang  atau  kelompok  orang  atau  badan hukum  yang  memisahkan  sebagian  dari  benda  miliknya  dan  melembagakannya untuk  selama-lamanya  guna  kepentingan  ibadat  atau  kerpeluan  umum  lainnya sesuai dengan ajaran Islam”. Tidak jauh berbeda, Hukum Wakaf Indonesia dalam Undang-undang Nomor 41 Tahun 2004 menjelaskan dalam pasal 1 ayat (1) bahwa “Wakaf adalah perbuatan hukum wakif untuk memisahkan dan/atau menyerahkan sebagian harta benda miliknya untuk dimanfaatkan selamanya atau untuk jangka waktu  tertentu  sesuai  dengan  kepentingannya  guna  keperluan  ibadah  dan/atau kesejahteraan umum menurut syariah”.
Wakaf merupakan salah satu filantropi Islam yang berbentuk aktiva tetap, misalnya wakaf tanah dan bangunan yang diperuntukkan sebagai pengembangan lembaga  pendidikan,  masjid,  serta  lembaga  sosial-keagamaan  yang  lain.  Pada perkembangannya,  wakaf  yang  semula  hanya  terbatas  pada  benda-benda  tidak bergerak, kemudian mengalami modifikasi dengan munculnya konsep wakaf tunai “cash waqf” sebagaimana yang terjadi pada masa khalifah Utsmaniyyah.
Berbeda dengan filantropi Islam lainnya (seperti Zakat, dsb), wakaf memiliki syarat-rukun yang terbilang ketat. Wakaf dianggap sah (boleh) apabila memenuhi ketentuan-ketentuan  berikut.  Pertama,  mauquf  (harta  yang  diwakafkan)  adalah berupa barang yang dapat dimanfaatkan tanpa mengurangi fisik barang tersebut, dan  kemanfaatan  diperbolehkan  oleh  syara’.  Kedua,  wakaf  harus  diperuntukan pada asal (mauquf alaih pertama) yang ada dan far’ (mauquf alaih berikutnya) yang tidak  akan  terputus.  Ketiga,  wakaf  tidak  dilakukan  pada  hal-hal  yang  tidak diperbolehkan oleh Islam.  Tidak berhenti di sana, akad wakaf juga menghendaki terpenuhinya  4  (empat)  rukun.  Pertama,  orang  yang  berwakaf  (waqif).  Kedua, benda yang diwakafkan (mauquf). Ketiga, ikrar wakaf atau dikenal dengan istilah sighat wakaf. Keempat, orang yang menerima manfaat/peruntukan wakaf (mauquf ‘alaih).
Bentuk  wakaf  dalam  praktik  perwakafan  pada  periode  awal  Islam  telah dikenal  dua  jenis  wakaf,  yaitu  wakaf  yang  diperuntukkan  untuk  orang-orang
tertentu saja dan wakaf untuk umum. Wakaf yang disebutkan pertama dalam istilah fiqh disebut dengan wakaf ahly, misalnya wakaf yang diperuntukkan untuk para cucu  atau  untuk  kerabat.  Asal  mula  wakaf  ahly  adalah  peristiwa  wakaf  yang dilakukan  oleh  sahabat  Abu  Talhah  dengan  dengan  petunjuk  Rasulullah,  Abu Talhah memberikan sebidang tanah untuk diwakafkan kepada kerabatnya. Berbeda dengan  wakaf  ahly,  wakaf  yang  diperuntukkan  untuk  umum  dikenal  dengan sebutan wakaf khoiry. Contoh wakaf khoiry adalah yang pernah dipraktikkan salah seorang sahabat dari Bani Ghifar. Sahabat tersebut mewakafkan sebuah mata air (mata air rawmah) untuk keperluan kaum muslim secara umum.  Pada dasarnya kedua bentuk wakaf ini tidak berbeda kecuali dalam hal peruntukannya, wakaf ahly diperuntukkan bagi orang-orang tertentu, sementara wakaf khoiry diperuntukkan bagi umum.
Melihat  kedua  jenis  wakaf  di  atas,  maka  wakaf khoiry  yang  diperuntukkan untuk kemaslahatan bersama memberikan keleluasaan bagi pengelola wakaf untuk mengembangkannya,  baik  dalam  bentuk  investasi  atau  usaha-usaha  lainnya  yang sejalan dengan prinsip Islam.

## D. Asuransi Syariah dan Wakaf Asuransi Syariah
Kemunculan  wakaf  tunai  memberikan  peluang  bagi  setiap  orang  dari segala  lapisan  masyarakat  dapat  mewakafkan  harta  bendanya  tanpa  harus menunggu memiliki sebidang tanah atau bangunan. Demikian halnya, wakaf tunai secara  tidak  langsung  menjadi  pembuka  bagi  munculnya  model-model  lain  di bidang  perwakafan,  salah  satunya  wakaf  manfaat  asuransi  syariah.  Wakaf  yang disebutkan  belakangan  masih  belum  banyak  dikenal  oleh  masyarakat  muslim  di Indonesia.
Berbeda dengan wakaf yang sudah dikenal pada masa Nabi Muhammad, dalam  sejarah  tidak  ditemukan  literasi  yang  membuktikan  adanya  asuransi  pada masa Nabi, sahabat, dan bahkan era tabi’in. Mengutip apa yang ditulis  oleh Arif Effendi, dijelaskan bahwa asuransi baru ada sekitar tahun 1182 M. Kemunculan konsep  yang  mirip  dengan  asuransi  tersebut  dilatarbelakangi  oleh  pengusiran negara  Perancis  terhadap  orang-orang  Yahudi  untuk  menjamin  resiko  barang-
barang  bawaan  mereka  yang  diangkut  melalui  jalur  laut.  Pada  tahun  1680  M  di London diadakan lembaga asuransi kebakaran sebagai imbas kebakaran pada tahun 1666 yang telah menghanguskan sekitar 13.000 rumah dan 100 buah gereja. 8 Istilah asuransi  adalah  saduran  yang  diambil  dari  berbagai  bahasa  yakni  bahasa  Inggris assurance yang berarti jaminan,  bahasa Italia insurensi yang berarti jaminan dan dari bahasa  Belanda assurantie yang  memiliki  arti  pertanggungan.  Sedangkan  dalam bahasa Arab kata asuransi dikenal dengan tiga sebutan yakni at-ta’min (ketenangan, rasa aman, perlindungan dan bebas dari rasa takut), at-takaful (menjamin atau saling menanggung) dan tadhamun (saling menanggung). 9 Asuransi-asuransi di atas masih bersifat  konvensional  dan  belum  menggunakan  konsep  asuransi  syariah sebagaimana yang kita pahami saat ini.
Asuransi  syariah  mempunyai  kesamaan  dengan  beberapa  akad  dalam bahasa Arab, yaitu takaaful, ta’miin dan tadlaamun yang berarti saling menolong dan menanggung.  Istilah  ini  selaras  dengan  pengertian  yang  dipaparkan  oleh  Majelis Ulama  Indonesia  dalam  Fatwanya  Nomor  21/DSN-MUI/X/2001,  di  sana disebutkan bahwa Asuransi Syariah ( Ta’min, Takaful, atau Tadham un) adalah “usaha saling  melindungi  dan  tolong-menolong  di  antara  sejumlah  orang/pihak  melalui investasi  dalam  bentuk  aset  dan/atau Tabarru’ yang  memberikan  pola pengembalian  untuk  menghadapi  risiko  tertentu  melalui  akad  (perikatan)  yang sesuai dengan syariat Islam”. 10 Istilah Syariah mengantarkan pada pemahaman yang berbeda dengan asuransi konvensional. Instrumen dalam asuransi syariah mengacu pada penanaman modal pada perusahaan atau lembaga yang bebas dari hal-hal yang dilarang  oleh  Islam.  Definisi  tersebut  mengindikasikan  adanya  prinsip  dasar ekonomi Islam yang mengarah pada upaya untuk menolong satu sama lain dalam bingkai kemaslahatan bersama sebagai hamba Allah.
8 Afif Effendi, “ASURANSI SYARIAH DI INDONESIA (Studi Tentang Peluang Ke Depan Industri Asuransi Syariah),” Wahana Akademika: Jurnal Studi Islam dan Sosial 3, no. 2 (2016).
9 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (Life and General) Konsep Dan Sistem Operasional (Jakarta: Gema Insani Press, 2004).
10 Dewan Syariah Nasional MUI, ‘Fatwa DSN-MUI No.21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah’, 2001.
Konsep asuransi syariah sendiri mengacu pada konsep maslahah mursalah, dimana terdapat dua pihak yang melakukan interaksi sosial, satu pihak berperan sebagai penolong dan pihak lainnya sebagai pihak tertolong. Proses interkasi  ini penting  karena  setiap  individu  memperoleh  jaminan  dan perlindungan  baik  jiwa maupun harta bendanya. 11
Asuransi syariah menjadi “pengganti” terhadap sistem konvensional yang dalam praktiknya menggunakan akad pertukaran yang tidak sesuai dengan konsep Islam.  Pola  yang  diterapkan  asuransi  syariah  mendorong  kepada  setiap  peserta untuk  saling  membantu  dan  tolong  menolong  satu  sama  lain  dengan mengalokasikan sebagian dana asuransinya dalam bentuk tabarru’ (untuk kebaikan bersama/kebajikan).  Dana tabarru’ tersebut  akan  disalurkan  untuk  siapa  pun diantara  peserta  asuransi  yang  mendapat  risiko  (musibah)  secara  tidak  terduga.
Definisi  ini  menarik  pada  satu  kesimpulan  bahwa  akad  dalam  asuransi  syariah adalah akad untuk saling menolong ( takafuli) , bukan akad pertukaran. 12
Pada praktiknya, dana iuran premi yang terhimpun dari semua peserta akan dikelola oleh perusahaan asuransi syariah untuk diinvestasikan sesuai dengan prinsip- prinsip syariah.  Prinsip syariah dimaksud adalah  akad (investasi)  yang di dalamnya tidak  mengandung  unsur  penipuan  ( gharar ),  perjudian  ( maysir ),  riba,  penganiayaan ( dhulm ),  suap  ( risywah ),  investasi  pada  barang  haram,  dan  untuk  tujuan  maksiat.
Prinsip-prinsip  inilah  yang  membuatnya  berbeda  dengan  sistem  asuransi konvensional. 13
Sama halnya seperti asuransi secara umum, asuransi syariah juga terbagi ke dalam dua jenis, pertama asuransi keluarga/jiwa dan kedua dikenal dengan istilah asuransi umum. Terdapat konsep yang hampir sama antara jenis asuransi syariah dengan  jenis  wakaf  yang  terdiri  dari  wakaf ahly dan  wakaf khoiry .  Tidak  hanya terbatas  pada  kemirirpan  jenis,  keduanya  juga  mempunyai  tujuan  ( ghayah )  yang serupa. Wakaf dan asuransi syariah sama-sama bertujuan untuk saling tolong dan
11 Zainuddin Ali, Hukum Asuransi Syraiah (Jakarta: Sinar Grafika, 2016).
12 Ali, Hukum Asuransi Syraiah 13 Dewan Syariah Nasional MUI, “Fatwa DSN-MUI No.21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah.”
membantu meringankan beban sesama hamba Allah untuk mencapai kemaslahatan umum.  Namun,  keduanya  sudah  pasti  memiliki  aturan  main  berbeda  dalam  hal syarat, rukun, dan mekanisme operasional. 14
Perbedaan  dalam  hal  ketentuan  syarat  dan  rukun  tidak  serta  merta menghalangi keduanya saling berkolaborasi untuk mencapai tujuan yang “sama”. Pada  konteks  ini,  lembaga  asuransi  syariah  dapat  menempati  peran  sebagai penerima sekaligus pengelola wakaf uang sebagaimana bank-bank syariah (LKS- PWU).  Baik  bank  syariah  maupun  asuransi  syariah  mengemban  tanggung  jawab yang sama agar bersinergi dengan nadzir untuk menerima wakaf uang sebagaimana yang diharapkan oleh Negara melalui Undang-undang. 15
Terdapat tiga model konsep wakaf dalam asuransi syariah. Pertama, wakaf sebagai  model  asuransi.  Wakaf  sebagai  model  asuransi  merupakan  wakaf  yang menjadikan tabarru ’ fund yang ada pada asuransi syariah sebagai dana wakaf. Salah satu  praktiknya  antara  lain  perusahaan  membentuk  dana  wakaf  sebelum  peserta asuransi ber-tabbaru, selanjutnya dana tabarru tersebut dialokasikan ke dalam dana wakaf fund , bukan tabarru’ fund . Kedua, ada model wakaf yang dikenal dengan wakaf polis. Manfaat Polis yang sudah dipegang oleh pemegang polis diwakafkan kepada nazhir  wakaf.  Model  ketiga  adalah  wakaf  sebagai  fitur  produk  asuransi  syariah.
Wakaf sebagai produk adalah produk yang dibuat perusahaan asuransi syariah di mana manfaat investasi dan manfaat asuransi diniatkan untuk diwakafkan. 16
Terbitnya fatwa DSN MUI Nomor 106/DSN-MUI/X/2016 tentang wakaf manfaat  asuransi  dan  manfaat  investasi  pada  asuransi  jiwa  syariah  membawa lompatan  baru  bagi  munculnya  potensi-potensi  wakaf  di  Indonesia.  Namun sayangnya,  lahirnya  fatwa  tersebut  belum  banyak  diketahui  dan  belum dimanfaatkan  secara  maksimal.  Minimnya  pengetahuan  masyarakat  muslim Indonesia  tentang  adanya  konsep  wakaf  yang  berkolaborasi  dengan  asuransi syariah secara tidak langsung menjadi salah satu faktor yang mempengaruhi belum ada perkembangan signifikan pada akad wakaf asuransi syariah.
14 “Badan Wakaf Indonesia.”
15 “Badan Wakaf Indonesia.”
16 “Badan Wakaf Indonesia.”

## E. Perkembangan Wakaf Asuransi Syariah di Indonesia
Sebagai  negara  yang  penduduknya  mayoritas  muslim,  Indonesia  memiliki potensi wakaf uang yang sangat besar. Menurut Rusydiana sebagaimana Nasution bahwa jumlah muslim dermawan di Indonesia diperkirakan sebanyak 20 juta umat dan mewakafkan hartanya dengan bentuk uang dengan nominal 1 juta pertahun, sehingga potensi wakaf uang yang terkumpul mencapai 20 Triliun. 17
Perkembangan  wakaf  uang  di  Indonesia  dan  negara-negara  muslim  pada umumnya, menunjukkan pertumbuhan positif dalam beberapa tahun terakhir. Hal ini  disebabkan  salah  satunya  oleh  adanya  sifat  fleksibel  dalam  arti  bahwa  orang tidak perlu menunggu memiliki sebidang tanah atau bangunan untuk diwakafkan. Konsep  wakaf  uang  tersebut  memungkinkan  seseorang  dengan  nominal  uang berapa  pun  dapat  dengan  mudah  mengikrarkan  wakaf.  Kemudahan  ini  mulai berlaku  sejak  terbitnya  legalitas  wakaf  uang.  Hal  ini  secara  tidak  langsung berdampak pada modifikasi-modifikasi baru terhadap konsep wakaf uang tersebut, di antaranya adalah kemunculan wakaf asuransi syariah yang sedang penulis bahas dalam  penelitian  ini.  Selain  wakaf  uang  sebagai  embrio  bagi  kemunculan  wakaf asuransi syariah, pertumbuhan asuransi syariah dalam beberapa tahun ini juga akan mempengaruhi seberapa cepat wakaf asuransi syariah berkembang.
Industri  keuangan  syariah  termasuk  di  dalamnya  asuransi  syariah    di Indonesia  berpotensi  besar  menjadi  pesaing  di  tingkat  global  dalam  bidang keuangan syariah. Peluang tersebut dapat dilihat dari beberapa hal berikut: Pertama, Indonesia  dengan  mayoritas  muslim  melebihi  230  juta  jiwa 18 menjadi  potensi tersendiri  bagi  pertumbuhan  nasabah  industri  keuangan  syariah;  Kedua, peningkatan  pertumbuhan  ekonomi  yang  cukup  baik  di  Indonesia,  di  mana ekonomi  mengalami  pertumbuhan  cukup  baik  yaitu  sekitar  6,0%-6,5%.  Ketiga, perubahan sovereign credit rating Indonesia menjadi investment grade dapat menjadi daya
17 Aam Rusydiana and Solihah Sari Rahayu, “Bagaimana Strategi Pengembangan Wakaf Tunai Di Indonesia?,” Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam (Journal of Islamic Economics and Business) 5, no. 1 (2019).
18 KNKS, “Menangkap Peluang Tren Wakaf Produktif,” Komite Nasional Keuangan Syariah (KNKS) , no. 4 (2019), https://knks.go.id/storage/upload/1569306459-KNKS Edisi Keempat - September.
tarik bagi investor melakukan investasi di Industri keuangan domestik. Keempat, anugerah kekayaan sumber daya alam dapat dijadikan sebagai underlying transaksi industri keuangan syariah. 19
Besarnya  potensi  asuransi  syariah  sebagaimana  disebutkan  di  atas,  tidak kemudian  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  potensi  wakaf  asuransi  syariah  juga besar, mengingat ia hanya bagian kecil dari perjalanan pertumbuhan wakaf asuransi syariah.  Potensi  wakaf  asuransi  syariah  di  Indonesaia  dapat  dipetakan  setelah ditemukan  peluang  dan  juga  tantangan  yang  dihadapi  dalam  perjalanan  wakaf sebagai produk dari asuransi syariah.
Sama  seperti  halnya  wakaf  uang,  wakaf  asuransi  syari’ah  juga  berdampak pada  mobilisasi  dana  dari  masyarakat  menjadi  lebih  fleksibel. 20 Beberapa  alasan yang menjadi kekuatan bagi perkembangan wakaf asuransi syariah adalah:
a. Waqif sebagai pemberi wakaf memeliki ruang lingkup (segmentasi)  yang lebih luas jika dibanding dengan wakaf biasa.
b. Industri  Asuransi  syariah  yang  berkembang  signifikan  di  Indonesia  secara berangsur-angsur menjadikan wakaf sebagai produk di dalam industri asuransi syariah.
c. Jumlah  penduduk  Indonesia  yang  mayoritas  muslim  mencapai  87%  atau sekitar 230 juta jiwa 21 menjadi pasar yang menjajinkan dalam pengembangan wakaf asuransi syariah.
d. Berbagai kemudahan yang ditawarkan oleh perusahaan asuransi syariah kepada nasabah  dengan  produk  wakaf  akan  memberikan  daya  tarik  tersendiri  bagi masyarakat muslim untuk berwakaf melalui perusahaan asuransi syariah.
Pemetaan potensi wakaf asuransi syariah tidak dapat dipisahkan dari potensi wakaf  secara  umum,  terutama  potensi  wakaf  uang.  Jumlah  penduduk  Indonesia 268 juta jiwa, yang mayoritas beragama Islam (BPS, 2019) 22 merupakan aset luar
19 Effendi, “ASURANSI SYARIAH DI INDONESIA (Studi Tentang Peluang Ke Depan Industri Asuransi Syariah).”
20 “Badan Wakaf Indonesia.” 21 KNKS, “Menangkap Peluang Tren Wakaf Produktif.”
22 BPS, “Statistik Indonesia 2020 Statistical Yearbook of Indonesia 2020,” Statistical Yearbook of Indonesia , no. April (2020).
biasa  dalam  rangka  penghimpunan  dan  pengembangan wakaf  uang  termasuk  di dalamnya  wakaf  asuransi  syariah.  Melalui  pengeloaan  yang  tepat,  dana  yang terkumpul akan sangat berpengaruh dan dapat dimanfaatkan untuk pemberdayaan dan kesejahteraan umat.
Perhitungan  potensi  wakaf  harta  bergerak  berupa  uang  sangat  beragam tergantung  asumsi  dan  argumentasi  yang  digunakan.  Pertama,  berdasarkan  data Susenas  tahun  2014,  yang  memperkiran  jumlah  penduduk  Muslim  di  Indonesia mencapai 197 juta jiwa dan tersebar di 33 provinsi. Kedua, didasarkan pada tingkat pendapatan penduduk, yang dibagi menjadi dua kelompok yaitu penduduk dengan pendapatan menengah dan penduduk dengan pendapatan tinggi, kemudian tingkat pendapatan  inilah  yang  dijadikan  dasar  atas  perhitungan  wakaf  harta  bergerak berupa uang. Ketiga, potensi wakaf uang dihitutung dengan membedakan 3 asumsi, yaitu:
a) Rendah, yaitu penduduk yang berwakaf (wakif) diperkiran hanya sebesar 10  persen  saja  dari  jumlah  penduduk  Muslim  dengan  wakaf  senilai  Rp.
10.000 per orang setiap bulan;
b) Moderat, yaitu wakif diperkirakan sebesar 25 persen dari jumlah penduduk Muslim dengan wakaf senilai Rp. 10.000 per orang setiap bulan;
c) Tinggi (optimis), wakif sebesar 50 persen dari jumlah penduduk Muslim dengan wakaf senilai Rp. 10.000 per orang setiap bulan.
Berdasarkan data di atas, dapat diketahui bahwa sekitar 98,89 persen potensi wakaf  uang  berasal  dari  penduduk  Muslim  dengan  pendapatan  menengah, sementara  sisanya  merupakan  potensi  wakaf  uang  dari  penduduk  Muslim  yang memiliki  penghasilan  tinggi.  Jika  10  persen  saja  setiap  penduduk  Muslim mengeluarkan  wakaf  uang  setiap  bulan  senilai  Rp10.000,  maka  akan  terkumpul wakaf uang senilai Rp. 197,0 miliar dalam satu bulan atau sekitar Rp. 2,36 triliun setiap  tahunnya.  Apabila  lebih  dari  10  persen  dari  penduduk  muslim  yang mengeluarkan wakaf uang, maka potensinya akan semakin tinggi dan besar. 23
23 Muhammad Afdi Nizar, Pengembangan Wakaf Produktif di Indonesia: Potensi dan permasalahan , dalam “Penguatan Fundamental Sektor Keuangan dalam Mendukung Stabilitas Perekonomian” (Jakarta: Nagakusuma Media Kreatif, 2017).
Selain memiliki keterkaitan dengan wakaf uang, wakaf asuransi syariah juga sangat  bergantung  pada  instrumen  asuransi  syariah.  Asuransi  syariah  sebagai perusahaan penyedia produk wakaf sekaligus menjadi pengelola dana wakaf yang terkumpul  dalam  rekening tabarru’ peserta  asuransi  untuk  diinvestasikan  sesuai dengan prinsip-prinsip syariah sebagaimana dijelaskan di muka.
Perkembangan  yang  dimiliki  oleh  asuransi  syariah  selama  5-10  tahun terakhir, mengantarkan pada suatu kesimpulan bahwa perkembangan wakaf yang terintegrasi  dengan  perusahaan  asuransi  memiliki  prospek  dan  potensi  besar  di tahun-tahun  mendatang.  Memang  masih  terlalu  dini  untuk  menyimpulkan  hal tersebut,  mengingat  wakaf  yang  terintegrasi  dengan  asuransi  syariah  baru diperkenalkan  selama  4  tahun  terakhir.  Akan  tetapi  berpikir  optimis  merupakan pilihan  tepat  sebagai  langkah  awal  mengembangkan  wakaf  sebagai  produk  yang dikelola oleh perusahaan asuransi syariah.
Dalam  angka,  perkembangan  asuransi  syariah  di  Indonesia  mengalami peningkatan baik dari perusahaan asuransi maupun dari asuransi luar negeri yang hampir mayoritas memiliki produk asuransi syariah. Setidaknya pada tahun 2012 ada sejumlah 46 perusahaan asuransi dan reasuransi syariah. Total premi asuransi syariah  juga  menunjukkan  perkembangan  yang  positif  di  tengah market  share kontribusi  asuransi  syariah  yang  hanya  3.96%  terhadap  total  asuransi.  Jumlah tersebut terus mengalami peningkatan. 24 Dewan Syariah Nasional (DSN) Majelis Ulama  Indonesia  (MUI)  menyatakan  hal  yang  sama,  berdasarkan  data  Asuransi syariah,  perusahaan  Asuransi  dan  reasuransi  syariah  yang  telah  beroperasi  telah mencapai lebih dari 40 perusahaan.
Terbitnya  fatwa  DSN-MUI  No:  l06/DSN-MUI/X/2016  tentang  Wakaf Manfaat Asuransi dan Manfaat Investasi pada Asuransi Jiwa Syariah merupakan peluang  yang  dapat  ditangkap  oleh  Badan  Wakaf  Indonesia  mengembangkan wakaf uang melalui instrumen perusahaan asuransi syariah di samping wakaf uang yang sudah berjalan melalui LKS-PWU selama ini. Beberapa perusahaan asuransi yang sudah memiliki produk wakaf yang terintegrasi,di antaranya Takaful Keluarga
24 Ahmad Rodoni, Asuransi Dan Pegadaian Syariah (Jakarta: Mitra Wacana Media, 2015).
dengan  produk  Takafuling  Salam  Wakaf  yang  diluncurkan  pada  tahun  2017 25 , Allianz yang menambahkan fitur Wakaf pada produk Asuransi Syariahnya 26 , dan yang  terbaru  adalah  AXA  Mandiri  unit  Syariah  meluncurkan  produk  wakaf. 27
Perusahaan-perusahaan  asuransi  tersebut  merupakan  sebagian  dari  sejumlah perusahaan asuransi di Indonesia yang memiliki produk wakaf, baik wakaf manfaat asuransi, maupun wakaf manfaat investasi.
Namun  demikian,  di  samping  peluang  dan  potensi  yang  dimiliki,  wakaf asuransi syariah juga tidak lepas dari tantangan dan kekurangan. Menurut penulis beberapa tantangan tersebut di antaranya:
a. Sosialisasi  yang  kurang  intensif  menjadi  penghambat  bagi  pertumbuhan penghimpunan dana wakaf di sektor tersebut.
b. Segmentasi  wakaf  asuransi  syariah  terbatas  pada  mayoritas  waqif  yang berdomisili di kota-kota besar, sementara waqif yang berada di kota kecil belum banyak yang menjadi peserta asuransi syariah, sehingga mereka belum mengenal wakaf model ini.
c. Tantangan klasik yang tidak kalah penting adalah kesadaran masyarakat untuk beralih dari berwakaf secara konvensional (wakaf tanah, dsb) ke model wakaf produktif, termasuk wakaf manfaat investasi asuransi syariah.
Sosialisasi  inilah  yang  menjadi  penyebab  utama  pemahaman  masyarakat mengenai wakaf masih terbilang rendah. Berdasarkan laporan BWI, nilai Indeks Literasi Wakaf (ILW) secara Nasional baru mencapai skor 50,48%. Angka tersebut dikategorikan rendah, terdiri dari Nilai Literasi Pemahaman Wakaf Dasar sebesar 57,67 dan Nilai Literasi Pemahaman Wakaf Lanjutan sebesar 37,97 yang berbicara tentang  konsep  wakaf  produktif,  wakaf  uang,  dan  termasuk  juga  wakaf  asuransi syariah. 28
Sejumlah  tantangan  di  atas  akan  menghambat  perkembangan  wakaf asuransi  syariah  yang  memiliki  potensi  begitu  besar.  Apabila  ketiga  hambatan
25 “Takaful Asuransi Keluarga.”
26 “Allianz Syariah.” 27 “AXA-Mandiri Asuransi Jiwa Syariah.”
28 Badan Wakaf Indonesia, ‘Laporan Hasil Survey Indeks Literasi Wakaf 2020’, 1 (2020).
tersebut dapat diselesaikan dan dipetakan dengan baik, bukan tidak mungkin wakaf jenis ini akan memberikan kontribusi besar terhadap kesejahteraan umat di bidang pendidikan, ekonomi, kesehatan, dan infrastruktur negara.
Keberlangsungan  wakaf  asuransi  syraiah  juga  dapat  dipengaruhi  oleh beberapa  faktor  yang  menyebabkan  wakaf  secara  umum  belum  mampu berkontribusi dalam program pemberdayaan umat. Pertama, pemahaman publik tentang hukum wakaf. Masyarakat belum banyak yang memahami hukum wakaf selain hanya terbatas pada wakaf tanah, wakaf bangunan untuk masjid, madrasah, dan  sebagainya.  Kedua,  aspek  internal  manajemen  wakaf  belum  sesuai  dengan yang diharapkan dalam mengelola wakaf. Akibatnya, sejumlah harta benda wakaf banyak yang ditinggalkan, bahkan ada beberapa harta wakaf hilang. Ketiga, adanya pengawasan  yang  ketat  terhadap  lembaga  pengelola  wakaf  untuk  memastikan bahwa harta benda wakaf dikelola sebaik-baiknya dan seproduktif mungkin. 29

## F. Kesimpulan
Wakaf asuransi syariah merupakan salah satu satu model wakaf yang sedang berkembang  dengan  diperkuat  oleh  fatwa  DSN  MUI  Nomor  106/DSN- MUI/X/2016 tentang wakaf manfaat asuransi dan manfaat investasi pada asuransi jiwa syariah membawa lompatan baru bagi munculnya potensi-potensi wakaf di Indonesia. Akan tetapi di pihak lain, fatwa tersebut belum mampu memberikan daya  dorong  maksimal  bagi  pertumbuhan  wakaf  asuransi  syariah.  Melihat instrumen  perkembangan  asuransi  syariah  yang  demikan  pesat,  harusnya  dapat menjadi peluang besar terhadap pertumbuhan dan perkembangan wakaf melalui industri  asuransi  syariah  untuk  menyeimbangkan  antara  potensi  yang  ada  dan realisasi di lapangan.
Beberapa  permasalahan  internal  maupun  eksternal  yang  perlu  diselesaikan bersama guna meningkatkan realisasi potensi yang dimiliki wakaf asuransi syariah adalah  dengan  peningkatan  intensitas  sosialisasi  kepada  masyarakat  mengenai konsep  wakaf  ini.  Pasar  peserta  asuransi  syariah  yang  terbatas  pada masyarakat
29 Abd. Kadir Arno, ‘Wakaf Produktif Sebagai Instrumen Kesejahteran Sosial Dan Pemberdayaan Ekonomi Umat (Potensi Dan Tantangan)’, Dinamis- Journal of Islamic Management And Bussines , 1.2 (2018).
perkotaan menjadi kendala lain yang berdampak langsung bagi jumlah masyarakat yang berwakaf melalui perusahaan asuransi syariah. Di samping itu mindset publik untuk berpindah dari pola berwakaf secara konvensional ke arah wakaf produktif menjadi persoalan klasik yang masih menjadi kendala sampai saat ini.

## Daftar Pustaka
Al-Bajury, Ibrahim. Haasyiyah Al-Bajury . Jakarta: Dar al-Kutub al-Islamiyah, 2007.
Al-Bantany, Imam An-Nawawi. Nihayat Al-Zain Fi Irsyad Al-Mubtadiin . Beirut: Dar al- Kutub al-Ilmiah, 2002.
Ali, Zainuddin. Hukum Asuransi Syraiah . Jakarta: Sinar Grafika, 2016.
Arno,  Abd.  Kadir.  “WAKAF  PRODUKTIF  SEBAGAI  INSTRUMEN KESEJAHTERAN SOSIAL DAN PEMBERDAYAAN EKONOMI UMAT (POTENSI DAN TANTANGAN).” DINAMIS- Journal of Islamic Management And Bussines 1, no. 2 (2018).
Badan  Wakaf  Indonesia.  “Laporan  Hasil  Survey  Indeks  Literasi  Wakaf  2020”  1 (2020): 7–8.
BPS.  “Statistik  Indonesia  2020  Statistical  Yearbook  of  Indonesia  2020.” Statistical Yearbook of Indonesia , no. April (2020): 192.
Creswell, John W. Research Design Pendekatan Metode Kualitatif, Kuantitafif, Dan Campuran . Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2019.
Dewan  Syariah  Nasional  MUI.  “Fatwa  DSN-MUI  No.21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah” (2001): 1–7.
Effendi, Afif. “ASURANSI SYARIAH DI INDONESIA (Studi Tentang Peluang Ke Depan  Industri  Asuransi  Syariah).” Wahana  Akademika:  Jurnal  Studi  Islam  dan Sosial 3, no. 2 (2016): 71.
Haq, Ahmad Faishal. Hukum Perwakafan Di Indonesia . Jakarta: Rajawali Pers, 2017.
Hasim,  Khadijah,  Deni  Lubis,  and  Khalifah  Muhammad  Ali.  “Analysis  of  Factors Affecting The Level of Cash Waqf Raising in Indonesia (Analytical Network Process Approach) (Analisis Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Penghimpunan Wakaf Uang Di Indonesia (Pendekatan Analytical Network Process)).” Jurnal Al-Muzara’ah Vol.4, No.2, 2016 4, no. 2 (2016): 127–141.
Kencana,  Ulya. Hukum  Wakaf  Indonesia,  Sejarah,  Landasan  Hukum  Dan  Perbandingan Antara Hukum Barat, Adat Dan Islam . Malang : Setara Press, 2017.
KNKS.  “Menangkap  Peluang  Tren  Wakaf  Produktif.” Komite  Nasional  Keuangan Syariah (KNKS) , no. 4 (2019). https://knks.go.id/storage/upload/1569306459- KNKS Edisi Keempat - September.pdf.
Rodoni, Ahmad. Asuransi Dan Pegadaian Syariah . Jakarta: Mitra Wacana Media, 2015.
Rusydiana, Aam, and Solihah Sari Rahayu. “Bagaimana Strategi Pengembangan Wakaf Tunai Di Indonesia?” Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam (Journal of Islamic Economics and Business) 5, no. 1 (2019): 15.
Sabiq, Sayyid. Fiqh As-Sunnah . Beirut: Dar al-Fikr, 2008.
Suharsimi, Arikunto. “Prosedur Penelitian : Suatu Pendekatan Praktik (Edisi Revisi).”
Jakarta: Rineka Cipta (2013).
Sula,  Muhammad  Syakir. Asuransi  Syariah  (Life  and  General)  Konsep  Dan  Sistem Operasional . Jakarta: Gema Insani Press, 2004.
Syariah, Dewan, and Nasional Mui. “Fatwa Wakaf Manfaat Asuransi Dan Manfaat Investasi  Pad  a  Asuransi  Jiwa  Syariah.” Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional-Majelis Ulama Indonesia NO: l06/DS, no. 19 (2016): 6.
Zaenurrosyid,  A.  “Sengketa  Wakaf  Dan  Penyelesaian  Dalam  Perspektif  Undang- Undang Wakaf No 41 Tahun 2004.” Journal Islamic Review , no. 41 (2013).
Zein,  Satria  Effendi  M. Problematika  Hukum  Keluarga  Islam  Kontemporer .  Jakarta: Kencana, 2010.
“Allianz Syariah.” https://www.allianz.co.id/produk/asuransi-syariah/fitur-wakaf. “AXA-Mandiri Asuransi Jiwa Syariah.” https://www.axa-mandiri.co.id/axa-mandiri- unit-syariah-ajak-nasabah-berwakaf-melalui-asuransi-jiwa-syariah/#.
“Badan  Wakaf  Indonesia.”  https://www.bwi.go.id/4174/2019/12/berita/ketua- bwi-jelaskan-potensi-wakaf-dalam-pembukaan-rakornas/.
“Badan Wakaf Indonesia.” www.data.bwi.go.id/wakaf-tanah.
“Badan  Wakaf  Indonesia.”  https://www.bwi.go.id/529/2010/12/artikel/sinergi- wakaf-dengan-instrumen-asuransi-syariah/.
“Badan  Wakaf  Indonesia.”  https://www.bwi.go.id/1531/2017/02/berita/berita- wakaf/wakaf-manfaat-asuransi-ini-fatwa-dsn-mui/.
“Badan  Wakaf  Indonesia.”  https://www.bwi.go.id/783/2012/05/artikel/aplikasi- wakaf-uang-di-indonesia.
“Takaful  Asuransi  Keluarga.”  https://takaful.co.id/2017/09/14/ajak-masyarakat- untuk-berasuransi-sambil-berwakaf-takaful-keluarga-luncurkan-takafulink- salam-wakaf/.