## WADIAH: Jurnal Perbankan Syariah
Vol 8, No 2 (2024): Hal 346 - 368 DOI : https://doi.org/10.30762/wadiah.v8i2. 1445
Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Profitabilitas Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel
Intervening
Ira Tusiyani 1 , Fetria Eka Yudiana 2
UIN SALATIGA, Jawa Tengah, Indonesia 1,2 iratusiyani.psfebi@gmail.com 1 fetria@iainsalatiga.ac.id 2

## ABSTRACT
Sharia banks are financial institutions that collect and distribute to customers in  the  form  of  financing.  The  appropriate  indicator  in  assessing  a  bank's performance  is  profitability.  Factors  that  influence  bank  profitability  can come  from  various  performances.  One  of  the  profitability  ratios  used  is Return  On  Assets  (ROA),  which  is  a  profitability  ratio  that  shows  the percentage  of  profits  to  determine  the  company's  efficiency  in  managing assets  to  generate  profits.  Other  factors that  influence  profitability  include Third Party Funds and Non-Performing Finance. The aim of this research is to  examine  the  influence  of  DPK  and  NPF  on  profit  sharing  financing  at Islamic commercial banks in Indonesia in 2016-2020. This type of research is quantitative, using data collection techniques with purpose sampling. This research also uses panel data analysis techniques, namely a combination of time series and cross section data. The panel data regression model is a combination of data from a number of objects within a certain time period. The  total  population  is  14  Islamic  commercial  banks  in  Indonesia,  with  a sample  size  of  10  Islamic  commercial  banks  in  accordance  with  the characteristics of this research. This research uses a panel data regression analysis  method  which  is  processed  using  eviews  10.  The  results  of  this research are that DPK has a negative and insignificant effect on profitability. NPF  has  a  positive  and  insignificant  effect  on  profitability.  Profit  sharing financing  has  a  positive  and  significant  effect  on  profitability.  DPK  has  a positive and significant effect on profit sharing financing. NPF has a negative
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
and  significant  effect  on  profit  sharing  financing.  Profit  sharing  financing does not mediate TPF and NPF on profitability. DPK, NPF and profit sharing financing can simultaneously have a significant influence on profit sharing financing.
Keywords : DPK, NPF, Profit-sharing Financing, Profitability

## ABSTRAK
Bank  syariah  merupakan  Lembaga  keuangan  yang  menghimpun  dan menyalurkannya  kepada  nasabah  dalam  bentuk  pembiayaan.  Indikator yang  tepat  dalam  menilai  suatu  kinerja  suatu  bank  adalah  profitabilitas. Faktor  yang  mempengaruhi  profitabilitas  bank  dapat  bersumber  dari berbagai kinerja. Salah satu rasio profitabilitas yang digunakan ialah Return On  Assets (ROA)  yaitu  suatu  rasio  profitabilitas  yang  menunjukkan presentase  keuntungan  untuk  mengetahui  efisiensi  perusahaan  dalam mengelola asset untuk menghasilkan laba. Faktor lain yang mempengaruhi profitabilitas  diantaranya  Dana Pihak  Ketiga  dan  Non  Perfoming  Finance. Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  menguji  pengaruh  DPK  dan  NPF terhadap  pembiayaan  bagi  hasil  pada  bank  umum  syariah  di  Indonesia tahun  2016-2020.  Jenis  penelitian  ini  adalah  kuantitatif,  menggunakan teknik  pengumpulan  data  dengan  purpose  sampling.  Penelitian  ini  juga menggunakan Teknik analisis data panel yaitu gabungan antara data time series dan cross section. Model regresi data panel ialah gabungan data dari sejumlah  objek  yang  dalam  periode  waktu  tertentu.  Jumlah  populasinya sebanyak  14  bank  umum  syariah  di  Indonesia,  dengan  jumlah  sampel sebanyak 10 bank umum syariah sesuai dengan karakteristik penelitian ini. Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi data panel yang diolah menggunakan  eviews  10.  Hasil  penelitian  ini  adalah  DPK  berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas. NPF berpengaruh positif dan  tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas.  Pembiayaan  bagi  hasil berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas. DPK berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil  NPF  berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil.  Pembiayaan  bagi hasil tidak memediasi DPK dan NPF terhadap profitabilitas. DPK, NPF dan pembiayaan  bagi  hasil  secara  simultan  dapat  berpengaruh  signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil.
Kata Kunci: DPK, NPF, Pembiayaan bagi hasil, Profitabilitas

## A. PENDAHULUAN
Bank  syariah  mempunyai  fungsi  utama  yaitu  menghimpun dana  yang  didapat  dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  krmbali kepada  masyarakat  yang  berupa  pembiayaan.  Dalam  bank  syariah terdapat  3  sistem  pembiayaan  yaitu  pembiayaan profit  sharing , pembiayaan jual beli dan sewa. Perbankan syariah indentik dengan pembiayaan profit sharing dan produk yang paling banyak digunakan pada pembiayaan profit sharing yaitu pembiayaan mudharabah dan musyarakah . Ketika pembiayaan lancar bank syariah akan semakin banyak  memiliki  peluang  dalam  mendapatkan  laba,  begitupun sebaliknya jika dalam pembiaayan tersebut terdapat banyak kendala seperti  kredit  macet  akan  sedikit  untuk  mendapat  laba  tersebut. Dalam  hal ini ketika pembiayaan bagi hasil mengalami  peningkatan ataupun  penurunan  akan  sangat  berpengaruh  pada  profitabilitas bank.
Grand  teori  yang  digunakan  adalah agency  theory atau  teori keagenan  yang  dapat  diartikan  pembagian  antara  pemilikan  serta kontrol  industry,  serta  menimbulkan  masalah  karena  perbandingan pemikiran antar pemegang saham serta pihak manajemen 1 (Kholmi, 2004).  Pendapat  lain  dari  Agency  Theory  ataupun  teori  keagenan selaku teori tentang ikatan antara principal (pemilik) dan agen selaku pelaku  utama.  Menurut  Jenses  dan  Meckling  dalam  Azizah  (2019) pemilik  ialah  pihak  yang  mengeluarkan  penugasan  oleh  agen  agar bekerja atas nama pemilik 2 . Agen ialah pihak yang ditugaskan untuk menjalankan  perusahaan.  Antar principal dan agen dapat menyatakan  hak  dan  kewajibannya. Principal memiliki  hak  untuk memfasilitasi serta mendanai dalam menjalankan perusahaan. Agen memiliki keharusan untuk mengoperasikan  tugas yang diberikan oleh pemegang saham.
Agency  Theory bisa  terjadi  pada  suatu  Lembaga  perbankan syariah  pada  skema  pembiayaan  bagi  hasil,  diantaranya  menjadi mudharib sebagai peran aktif dan mempunyai pengetahuan tentang
1 Kholmi, M. (2004). Akuntabilitas dalam perspektif teori agensi. 357 –369.
2 Azizah, N. (2019). Pengaruh tingkat bagi hasil dan ukuran bank terhadap profitabilitas  (roa)  dengan deposito mudharabah sebagai variabel intervening. Skripsi.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
proyek  yang  mempunyai  resiko  dan  keuntungan,  tapi  tidak mempunyai  modal  untuk  membiayainya.  Pihak  yang  lain  yaitu shahibul  maal yang  memiliki  modal  dan  memiliki  kepentingan  dari kedua belah pihak. Dalam hal ini pasti terdapat Asimetri information yang  mempunyai  dua  kategori  faktor  eksternal  dan  internal 3 (Putri, 2016).
Indikator  yang  tepat  dalam  menilai  suatu  kinerja  suatu  bank adalah profitabilitas. Dalam dunia bank perlu adanya penilaian kinerja keuangan. Adanya penilaian kinerja bank para nasabah dapat lebih percaya  untuk  menyimpankan  dananya.  Salah  satu  faktor  penting yang  membantu  pihak  manajemen  bank  ketika  menyusun  strategi bisnis adalah kepercayaan dan loyalitas nasabah. Sebaliknya, ketika nasabah  kurang  percaya  dengan  kinerja  bank  maka  loyalitas  bank akan menurun dan bisa merugikan pihak bank. Hal itu nasabah akan berpindah ke bank lain.
Faktor-faktor  yang  mempengaruhi  profitabilitas  bank  dapat bersumber dari berbagai kinerja. Salah satu rasio profitabilitas yang digunakan  ialah Return  On  Assets (ROA). Return  On  Assets ialah suatu  rasio  profitabilitas  yang  menunjukkan  presentase  keuntungan untuk  mengetahui  seberapa  efisien  perusahaan  dalam  mengelola asset  untuk  menghasilkan  laba.  ROA  digunakan  manajemen  bank untuk  mengukur  kinerja  keuangan  karena  memperoleh  keuntungan secara  keseluruhan.  Semakin  besar  ROA  maka    semakin  besar tingkat keuntungan dan kondisi masalah pada bank semakin kecil.
Faktor lain yang mempengaruhi profitabilitas diantaranya DPK dan  NPF.  DPK  merupakan  salah  satu  dana  yang  bersumber  dari masyarakat dan dititipkan ke pihak bank yang bisa diambil sewaktu- waktu dengan media yang sudah ditentukan. DPK adalah salah satu dana yang paling diandalkan pihak bank sehingga mampu digunakan untuk  kegiatan  operasional  bank.  Jadi  semakin  tinggi  dana  yang dihimpun  dari  masyarakat  maka,  semakin  tinggi  pula  bank meminjamkan  dana  kepada  nasabah  dalam  bentuk  kredit  atau kegiatan  usaha  yang  lain.  Hal  ini  mengacu  pada  penelitian
3 Putri.  (2016).  Analisis  Pengaruh  DPK,  Pembiayaan  mudharabah  dan  musyarakah  terhadap Profitabilitas dengan NPF sebagai moderasi pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Trilianingsih  (2018)  yang  menunjukkan  bahwa  DPK  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  profitabilitas 4 .  Yang  berbeda  dengan penelitian  Rizkitasari  (2017)  bahwa  DPK  tidak  mempengaruh profitabilitas 5 .
Dalam  bank  syariah  terdapat  tiga  bentuk  pembiayaan  yaitu pembiayaan sewa, pembiayaan jual beli, dan pembiayaan bagi hasil. Dalam  praktik  pembiayaan  seringkali  terjadi  beberapa  masalah seperti  tidak  terbayarnya  kredit  tersebut  karena  beberapa  masalah. Dalam bank syariah pembiayaan bermasalah dapat dilihat dari tingkat NPF,  ketika  .  Menurut  Veithzal  (2018)  NPF  ialah  pembiayaan  yang pelaksanaannya belum memenuhi target yang diinginkan suatu bank, yaitu  seperti  halnya  dengan  pengembalian  bagi  hasil  yang bermasalah, dan pembiaayan yang kemungkinan akan menimbulkan resiko  bank  dalam  jangka  waktu  kedepan.  Semakin  banyak presentase NPF maka akan menurunkan pemasukan yang diperoleh bank sehingga akan mempengaruhi profitabilitas suatu bank syariah. Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  Almunawwaroh  &  Marliana  (2018) yaitu ketika NPF meningkat maka ROA akan menurun 6 .
Penelitian  ini  menggunakan  variabel Intervening yaitu pembiayaan bagi hasil. Dalam perbankan syariah Pembiayaan bagi hasil  ada  2  jenis  pembiayaan  yaitu  pembiayaan Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah, yang keduanya sama-sama menggunakan prinsip profit  loss  sharing dengan  membagi  hasil  pendapatan usahanya untuk mudharib dan shahibul maal.
4 Trilianingsih,  L.  (2018).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (Dpk),  Non  Performing  Financing  (Npf),  Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (Roa) Dengan Pembiayaan Murabahah Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2013-2017)
5 Rizkitasari, D. (2017). pengaruh pembiayaan Bagi Hasil Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas bank  Umum  Syariah  Dengan  Non  Performing  Financing  sebagai  variabel  intervening.  Journal  of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689 –1699.
6 Almunawwaroh,  M.,  &  Marliana,  R.  (2018).  Pengaruh  Car,Npf  Dan  Fdr  Terhadap  Profitabilitas  Bank Syariah  Di  Indonesia.  Amwaluna:  Jurnal  Ekonomi  Dan  Keuangan  Syariah,  2(1),  1 –17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Tabel 1 Perkembangan data DPK, NPF, ROA, dan Pembiayaan Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020
Tahun DPK NPF ROA PBH 2016 Rp. 206,407 4,42%  0,63%  34,64% 2017 Rp. 238,393 4,76%  0,63%  35,22% 2018 Rp. 257,606 3.26%  1,28%  36,56% 2019 Rp. 288,978 3,23%  1,73%  39,89% 2020 Rp. 322.853 3,13%  1,40%  39,03%

## Sumber: Otoritas Jasa Keuangan
Dari  tabel  diatas  dapat  kita  lihat  pada  tahun  2018  dan  2019 DPK  pada  Bank  Syariah  mengalami  kenaikan  secara  berturut-turu, sama halnya dengan ROA yang mengalami kenaikan sebesar 0,65% dan 0,45%. Dari kasus ini sejalan dengan teori yaitu ketika semakin meningkat DPK, maka ROA juga semakin meningkat. Rata-rata rasio NPF  dilihat  pada  tahun  2017  dan  2018    yang  tertera  menurun, berbeda  dengan  ROA  justru  semakin  meningkat.  Hal  ini  berbalik dengan teori diatas, yaitu semakin besar NPF nya , maka ROA akan semakin  meningkat.  Dari  data  pembiayaan  bagi  hasil  dari  tahun  ke tahun yang tertera mengalami peningkatan, begitupun dengan ROA. Dari  data  tersebutkan  dapat  disimpulkan  sehingga  sesuai  dengan teori yang dipaparkan yaitu ketika pembiayaan bagi hasil meningkat maka ROA juga meningkat.
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  pengaruh  DPK terhadap  profitabilitas,  pengaruh  NPF  terhadap  profitabilitas, pengaruh  pembiayaan  bagi  hasil  terhadap  prifitabilitas,  pengaruh DPK  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil,  pengaruh  NPF  terhadap pembiayaan  bagi  hasil,  pengaruh  DPK  dan  NPF  terhadap profitabilitas yang dimediasi oleh pembiayaan bagi hasil.

## B. METODE PENELITIAN
Jenis penelitian ini ialah penelitian kuantitatif yang berbentuk data  angka  dengan  menggunakan  analisis  statistik.  Populasi penelitian ini adalah bank umum  syariah di Indonesia periode 2016- 2020  dengan  sampel  yang  didapatkan  sesaui  dengan  karakteristik pada  penilitian  terdapat  10  bank.  Jenis  pengumpulan  data  yang digunakan  adalah  data  sekunder  dengan  mengambil  pada  laporan keuangan yang telah dipeblukasi pada website resmi masing-masing bank..  Penelitian  ini  menggunakan  variabel  dependen  dan  variabel independen. Variabel dependen yang digunakan adalah profitabilitas sedangkan variabel independennya adalah DPK dan NPF. Penelitian ini  juga  menggunakan  variabel  pemediasi  yaitu  pembiayaan  bagi hasil.
Penelitian  ini  menggunakan  Teknik  analisis  data  panel  yaitu gabungan  antara  data time  series dan cross  section. Model  regresi data  panel  ialah  gabungan  data  dari  sejumlah  objek  yang  dalam periode waktu tertentu. Ketika jumlah unit waktu setiap individu sama maka datanya disebut dengan balanced panel , begitupun sebaliknya.
Persamaan yang digunakan pada regresi data panel yaitu:
Penelitian  ini  menggunakan  analisis  jalur  ( Path  Analysis ).  Analisis jalur  ialah  yang  dipakai  pada  analisis  regresi  untuk  memperkirakan hubungan  kausal  antara  variabel  yang  sudah  ditentukan  menurut teori,  serta  untuk  menentukan  hubungan  antara  beberapa  variabel, yang  tidak  bisa  dipakai  untuk  mengkonfirmasikan  atau  menolak hipotesis. Berikut adalah model path analysis.
Adanya model analisis diatas menjelaskan bahwa terdapat pengaruh langsung antara β1DPK, β2NPF dan β3Pembiayaan Bagi Hasil, hal
e2 e1 β1 β6 β6 β4 β5                                                           β3 β7 β7 H2 DPK NPF Pembiayaan Bagi Hasil Profitabilitas
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
ini  menjelaskan  hubungan  pengaruh  langsung  variabel  DPK,  NPF dan Pembiayaan bagi hasil terhadap profitabilitas. Maka persamaan yang terbentuk adalah:
Profitabilitas = α + β1DPK + β2NPF + β3Pembiayaan bagi hasil + e2
Yaitu besarnya nilai e2 = √(1 − 𝑅 2 )
Terdapat  pengaruh  langsung  yaitu  antara  β4DPK  dan  β5NPF menjelaskan bahwa antara variabel DPK dan NPF terhadap pengaruh langsung  yang  menjadi  variabel  dependen.  Maka  persamaan  yang terbentuk adalah:
Pembiayaan Bagi Hasil = α + β4DPK + β5NPF + e1
Yaitu besarnya nilai e1 = √(1 − 𝑅 2 )
Untuk menguji pengaruh tidak langsung antara variabel X terhadap variabel Y melalui Z digunakan uji sobel test. Berikut rumus untuk menghitung t-hitung:
𝑆𝑎𝑏 = √𝑃3 2 𝑠𝑎 2 + 𝑃4 2 𝑠𝑏 2 +  𝑠𝑎 2 𝑠𝑏 2
Keterangan : Sab : besarnya standar eror pengaruh tidak langsung
a : jalur variabel X dengan variabel Z
b : jalur variabel Z dengan variabel Y
sa : standar eror koefisien a sb
: standar eror koefisien b
Yang  dilakukan  dalam  menentukan  signifikansi  pengaruh  tidak langsung dengan menghitung nilai t dari koefisien ab memakai rumus:
t = 𝑎𝑏 𝑆𝑎𝑏 t hitung dipakai dalammembandingkan ketika nilai t tabel lebih besar dengan 1,96 (α = 5%) dan t tabel lebih besar dari 1,64 (α = 10%). Bisa dikatakan ketika t hitung > dari t tabel maka bisa disimpulkan adanya pengaruh mediasi.

## C. PEMBAHASAN
1. Hasil Penelitian
a. Hasil Statistik Deskriptif
Statistik  deskriptif  bertujuan  untuk  menyajikan  data  variabel independen ataupun dependen serta variabel intervening . Dari hasil  uji  statistik  deskriptif  menyajikan  distribusi  frekuensi Berikut adalah hasil dari uji deskriptif:
1) Profitabilitas (ROA)
Tabel 2 Uji Deskriptif Variabel Y (ROA)
Sumber: data yang diolah, 2024
Dari tabel 4.2 disimpulkan bahwa variabel ROA mempunyai mean 0.776596 , nilai median nya 0.590000, nilai maximum nya   2.630000,  minimumnya  0.020000,  dan  nilai  standar deviasi 0.657929.
2) Dana Pihak Ketiga
Tabel 3 Uji Deskriptif Variabel DPK
Sumber: data yang diolah, 2024
Dari  hasil  tabel  4.3  menyimpulkan  bahwa  variabel  DPK mempunyai  mean  10219060,  nilai median 5442609,  nilai maximum nya   49372656,  nilai  minimumnya   4192.000, serta nilai standar deviasi 13560752.
Mean 0.776596 Median 0.590000 Maximum 2.630000 Minimum 0.020000 Std. Dev. 0.657929 Mean 10219060 Median 5442609 Maximum 49372656 Minimum 4192.000 Std. Dev. 13560752

## 3) Non Perfoming Financing

## Tabel 4 Uji Deskriptif Variabel X2 NPF
sumber: data yang diolah, 2024
Dari  tabel  4.4  menjelaskan  bahwa  variabel  NPF mempunyai  mean 2.464043,  nilai median 2.580000,  nilai maximum nya  4.990000, nilai minimumnya 0.010000, dan nilai standar deviasi 1.400254.
4) Pembiayaan Bagi Hasil
Tabel 5  Uji Deskriptif Variabel Z

## Sumber: data yang diolah, 2024
Dari tabel 4.5 disimpulkan bahwa variabel pembiayaan bagi hasil mempunyai mean 8107256., nilai median 5475003., nilai maximum 29952104, nilai minimumnya 932212.0, dan nilai standar deviasi  7589487.

## b. Uji Regresi Data Panel
Tabel 6  Hasil Fixed Effect
Variable  Coefficient  Std. Error  t-Statistic Prob. C -0.358673  0.547601  -0.654990 0.5169 DPK -2.04E-08  1.86E-08  -1.097585 0.2801 NPF 0.201742  0.121529  1.660033 0.1061 PBH 1.04E-07  4.26E-08  2.452189 0.0195
Mean 2.464043 Median 2.580000 Maximum 4.990000 Minimum 0.010000 Std. Dev. 1.400254 Mean 8107256. Median 5475003. Maximum 29952104 Minimum 932212.0 Std. Dev. 7589487.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## Sumber: data yang diolah, 2024
Y= -0.358673 – 2.04E-08 + 0.201742 + 1,04E-07 – 2,1216 + 0,20981168 + 0,336601 Disimpulkan bahwa dalam penelitian ini setelah dilakukannnya uji chow dan uji hausman maka yang dipilih
adalah fixed effect model.
1) Uji parsial (t)
Uji  t  dipakai  untuk  mengetahui  secara  parsial  variabel terikat  bisa  mempengaruhi  variabel  bebas  ataupun  tidak.
Dikatakan parsial ketika variabel independen mempengaruhi variabel dependen bahwa nilai probabilitasnya  <  0,05.  Dari  hasil  tabel  uji  regresi  dapat disimpulkan sebagai berikut.

## a) DPK terhadap ROA
Variabel  DPK  dari  hasil  uji  regresi  didapatkan nilai  koefisien  sebesar  -2.04E-08  dengan  nilai probabilitasnya  0.2801.  Hasil  dari  nilai  probabilitasnya lebih besar dari nilai 0,05 maka disimpulkan bahwa DPK berpengaruh  negatif  tetapi  tidak  signifikan  terhadap ROA.
b) NPF terhadap ROA
Hasil dari uji regresi pada variabel NPF diperoleh dengan nilai koefisien 0.201742 dengan nilai probabilitas  sebesar  0,1061.  Berdasarkan  hasil tersebut, bahwa nilai probabilitas lebih besar dari 0,05 maka,  dapat  disimpulkan  secara  parsial  bahwa  NPF
berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA.
c) Pembiayaan bagi hasil terhadap ROA
Dari hasil i uji regresi variabel pembiayaan bagi hasil  didapatkan  nilai  koefisien  sebesar  1.04E-07 dengan  nilai  probabilitasnya  0.0195.  Dari  hasil  regresi bahwa  nilai  probabilitasnya  <  0,05  hal  ini  disimpulkan kalau secara parsial pembiayaan bagi hasil
berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## 2) Uji Simultan (f)
Hasil  dari  uji  regresi  pada  tabel  4.13  bahwa  nilai koefisiennya  sebesar  5.584138  dan  nilai  probabilitasnya 0.000036.  dari  hasil  tersebut  bahwa  nilai  probabilitasnya lebih kecil dari 0,05 hal ini bisa disimpulkan kalau variabel DPK,  NPF,  dan  pembiayaan  bagi  hasil  secara  simultan mampu berpengaruh terhadap pembiayaan bagi hasil.
3) Uji Koefisien Determinasi ( 𝑹 𝟐 )
Digunakan  untuk  menukur  sejauh  mana  dalam mengukur kemampuan untuk menjelaskan variasi variabel bebas 7 (Ghozali,  2013).  Ketika  nilai adjust 𝑅 2 mendekati nilai  satu,  maka  variabel  yang  digunakan  mampu  untuk memprediksikan variabel bebas. Sesuai hasil regresi tabel 4.13  bahwa  nilai  Adjust  R-squared  0,6633  atau  % menjelaskan pengaruh semua variabel bebas sebesar 67% , sisanya 33% dijelaskan oleh variabel diluar penelitian ini.

## c. Uji Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas
Gambar 1 Hasil Uji Normalitas 0 1 2 3 4 5 6 7 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 Series: Residuals Sample 1 48 Observations 45 Mean 1.05e-15 Median 0.296789
Maximum 3.667713
Minimum -5.044935
Std. Dev. 2.174533
Skewness -0.433297
Kurtosis 2.539761 Jarque-Bera 1.805259 Probability 0.405502

## Sumber: data yang diolah, 2024
Dari  hasil  uji  normalitas  pada  gambar  4.1  menunjukan bahwa  nilai Jarque-Bera sebesar  1.805259  dengan  nilai probability 0.405502, hal ini lebih besar dari 0,05 maka data didistribusikan normal.
7 Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program Ibm Spss. UNDIP.

## 2) Uji Multikolonieritas
Tabel 7 Hasil Multikolonieritas
Sumber: data yang diolah, 2024
Dari hasil uji multikolonieritas pada tabel 4.14 menunjukkan bahwa  semua  nilai  variabel  independen  yang  digunakan diperoleh  kurang  dari  0,90,  maka  dapat  dikatakan  bahwa data ini tidak terjadi multikolonieritas.
3) Uji Heteroskedastisitas
Tabel 8 Hasil Uji Heteroskedastisitas
Sumber: data yang diolah, 2024
Dari  tabel  hasil  uji  heteroskedastisitas  pada  tabel  4.15 menunjukkan bahwa nilai Prob. Chi-Square lebih dari nilai p-value (0.1109  >  0,05),  maka  dapat  disimpulkan  bahwa data peneliti tidak terjadi heterokedastisitas.
DPK NPF PBH DPK 1.000000  -0.005477  -0.216769 NPF -0.005477   1.000000  -0.105761 PBH -0.216769  -0.105761   1.000000 Heteroskedasticity Test: Breusch-Pagan-Godfrey F-statistic 2.10827 5     Prob. F(3,41) 0.1140 Obs*R- squared 6.01411 9 Prob. Chi- Square(3) 0.1109 Scaled explained SS 5.03083 8 Prob. Chi- Square(3)
0.1696

## 4) Uji Autokorelasi

## Tabel 9
Hasil Autokorelasi

## Sumber: data yang diolah, 2024
Dari  hasil  uji  autokorelasi  pada  tabel  4.16  menunjukkan bahwa  nilai  prob.  Chi-square  lebih  besar  dari  p-value (0.1471>  0,05),  maka  data  ini  dinyatakan  tidak  terjadi problem pada aoutokorelasi.

## 2. Pembahasan
a. Pengaruh DPK terhadap Profitabilitas i
Variabel DPK dari uji regresi didapatkan nilai koefisien - 2.04E-08  dan  probabilitasnya  0.2801.  Hasil  dari  nilai probabilitasnya  >  0,05  maka  DPK  berpengaruh  negatif  serta tidak signifikan terhadap ROA.
Hal ini tidak sejalan dengan H1 yaitu DPK berpengaruh positif serta signifikan terhadap profitabilitas ditolak. Hal ini bisa dikatakan  bahwa  semakin  tinggi  DPK  belum  tentu  laba  yang didapatkan akan besar juga. Menurut teori ketika DPK semakin besar  maka  bank  memiliki  peluang  untuk  menjalankan fungsinya,  sehingga  apabila  semakin  tinggi  DPK  maka semakin  meningkat  kepercayaan  masyarakat  kepada  bank sehingga berakibat pula pada kinerja suatu bank tersebut.
Penelitian ini sepemikiran pada penelitian Fauzia (2014) kalau DPK berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap
Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test:
F- statistic  1.807627     Prob. F(2,36)
0.1786 Obs*R- squared  3.832883 Prob. Chi- Square(2) 0.1471
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
profitabilitas 8 . Berbeda dengan penelitian (Anam &
Khairunnisah,  2019)  kalau  DPK  berpengaruh  positif  serta signifikan terhadap profitabilitas 9 .

## b. Pengaruh NPF terhadap Profitabilitas
Dari uji regresi pada variabel NPF didapatkan koefisien 0.201742  dan  probabilitas  0,1061.  Sesuai  dengan  hasil tersebut bahwa nilai probabilitas > 0,05 maka, secara parsial bahwa NPF berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA.
Pada  (H2)  yang  berasumsi  bahwa  NPF  berpengaruh positif  serta  signifikan  terhadap  profitabilitas  ditolak.  Hal  ini ketika  NPF  meningkat,  akan  berpengaruh  pada  perolehan laba,  sehingga  akan  perbengaruh  juga  terhadap  ROA. Semakin tinggi rasio NPF maka akan berdampak buruk pada profitabilitas bank. Sama dengan hasil penelitian (Ayu Kinanti & Purwohandoko, 2017) menyimpulkan kalau NPF berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas 10 . Hal ini bertolak belakang dengan (Mahmudah & Harjanti,  2016)  yang  menyatakan  bahwa  NPF  tidak berpengaruh negatif terhadap profitabilitas 11 .

## c. Pengaruh Pembiayaan Hagi Hasil terhadap Profitabilitas
Hasil  dari  uji  regresi  pada  variabel  pembiayaan  bagi hasil didapatkan nilai koefisien sebesar 1.04E-07 dengan nilai probabilitasnya  0.0195.  Dari  hasil  regresi  bahwa  nilai probabilitasnya  lebih  kecil  dari  0,05  maka  dapat  disimpulkan
8 Fauzia.  (2014).  pengaruh  DPK,  NPL,  dan  biaya  operasional  pendapatan  operasional  terhadap profitabilitas. Proceedings of the 8th Biennial Conference of the International Academy of Commercial and Consumer Law, 1(hal 140), 43. http://www.springer.com/series/15440%0Apapers://ae99785b-2213- 416d-aa7e-3a12880cc9b9/Paper/p18311
9 Anam, M. K., & Khairunnisah, I. F. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah  Mandiri.  Zhafir | Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 99 –118. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i2.152
10 Ayu Kinanti, R., & Purwohandoko, P. (2017). Influence of Third-Party Funds, Car, Npf and Fdr Towards the  Return  on  Assets  of  Islamic  Banks  in  Indonesia.  JEMA:  Jurnal  Ilmiah  Bidang  Akuntansi  Dan Manajemen, 14(02), 135. https://doi.org/10.31106/jema.v14i02.524
11 Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, dan Dana Pihak Ketiga terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2011-2013. Seminar Nasional Iptek Terapan, 1(1), 134 –143.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
bahwa  secara  parsial  pembiayaan  bagi  hasil  berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
Dalam  hipotesis  ketiga  H3  menyatakan  kalau pembiayaan  bagi  hasil  berpengaruh  positif  serta  signifikan terhadap  profitabilitas  diterima.  Dari  pembiayaan  bagi  hasil suatu bank syariah bisa mendapatkan laba, ketika perolehan laba  besar  maka  akan  berpengaruh  terhadap  profitabilitas yang  dicapai.  Semakin  besar  jumlah  pembiayaan  bagi  hasil akan  meningkatkan  nisbah  bagi  hasil  sehingga  profitabilitas juga semakin tinggi.
Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian  (Tanuatmodjo  & Suhendar,  2014) 12 dan  (Anam  &  Khairunnisah,  2019) 13 yang mengatakan kalau pembiayaan bbagi hasil berpengaruh positif serta  signifikan  terhadap  profitabilitas.  Berbeda  dengan (Inayatillah  &  Subardjo,  2017)  Pembiayaan  bagi  hasil  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  bank  umum syariah 14 .
d. Pengaruh DPK terhadap Pembiayaan Bagi Hasil
Sesuai  hasil  uji  regresi  pada  variabel  DPK  diperoleh dengan  nilai  koefisien  0.241620  dengan  nilai  probabilitas sebesar 0,0005. Dari hasil tersebut bahwa nilai probabilitas < 0,05  sehingga  bisa  disimpulkan  secara  parsial  bahwa  DPK berpengaruh positif serta signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil.
Dilihat  dari  hipotesis  keempat  H4  yang  mengatakan kalau  DPK  berpengaruh  positif  serta  signifikan  terhadap pembiayaan  bagi  hasil  diterima.  Banyaknya  dana  yang diperoleh bank syariah akan mempunyai peluang yang banyak buat  menyalurkan  dana  tersebut  kepada  nasabah  dalam bentuk  pembiayaan.  Hal  ini  ditunjukkan  pada  besar  atau
12 Tanuatmodjo, H., & Suhendar, C. Y. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Antologi Pendidikan Akuntansi Dan Keuangan, 2(2), 1 –6.
13 Anam, M. K., & Khairunnisah, I. F. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah  Mandiri.  Zhafir | Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 99 –118. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i2.152
14 Inayatillah, Y., & Subardjo, A. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil , Pembiayaan Jual Beli, FDR, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(12), 1 –17.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
kecilnya  pembiayaan  yang  diberikan  suatu  bank  syariah dipengaruhi oleh DPK yang terhimpun.
Hasil ini sejalan dengan penelitian (Gumilarty & Indriani, 2016)  dan  (Ageng,  2017) 15 yang  menjelaskan  kalau  DPK berpengaruh positif serta signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil. Berbeda dengan hasil (Angraini, 2018) yang menyatakan kalu  DPK  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap pembiayaan bagi hasil 16 .
e. Pengaruh NPF terhadap Pembiayaan Bagi Hasil
Hasil  dari  uji  regresi  pada  variabel  NPF  diperoleh dengan nilai koefisien -1332415. dan nilai probabilitas 0,0001. Sesuai  hasil  regresi  kalau  nilai  probabilitas  <  0,05  sehingga bisa  disimpulkan  secara  parsial  bahwa  DPK  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil.
Pada  hipotesis kelima H5 yang mengatakan kalau NPF berpengaruh  negative  serta  signifikan  diterima.  Dari  hasil tersebut dapat asumsikan ketika NPF pada suatu bank besar artinya  bank  tidak  mampu  mengelola  pembiayaan  masih kurang  sehingga  banyak  terjadinya  kredit  macet,  sehingga bank perlu melakukan pembuatan kebijakan untuk
memperketat dalam menyalurkan pembiayaan tersebut. Dapat dikatakan  semakin  besar  pembiayaan  bermasalah  maka semakin ketat kebijakan yang diberikan.
Hal  ini  sepemikiran  pada  penelitian  (Nurbaiti,  2017., Angraini,  2018)  yang  mengatakan  kalau  NPF  berpengaruh negative  serta  signifikan  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil 17 . Bertentangan dengan hasil penelitian (Atul, 2012., Gumilarty &
15 Ageng, D. R. P. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga,  Non Perfoming  Financing, Dan Spread Bagi Hasil  Terhadap  Pembiayaan  Bagi  Hasil.  Journal  of  Chemical  Information  and  Modeling,  53(9),  1689 –
1699.
16 Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil Dan Modal  Sendiri  Terhadap  Profitabilitas  Dengan  Pembiayaan  Bagi  Hasil  Sebagai  Variabel  Intervening Pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122.
https://doi.org/10.32493/jabi.v1i1.y2018.p122-146
17 Nurbaiti, W. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Spread Bagi Hasil, Tingkat Bagi Hasil, Non Performing Financing (Npf) Dan Capital Adequency Ratio (Car) Pada Bank Umum Syariah Periode 2010- 2016. Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689 –1699.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Indriani,  2016)  kalau  NPF  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil 18 .
f. Pengaruh DPK terhadap Profitabilitas yang dimediasi oleh

## Pembiayaan Bagi Hasil
Nilai hitung yang dihasilkan sebesar 0 lebih kecil dari t tabel  yaitu  1,96  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  pembiayaan bagi  hasil  tidak  memediasi  pengaruh  DPK  terhadap profitabilitas, maka hipotesis H6 ditolak.
Penelitian  ini  sejalan  dengan  Angraini  (2018)  bahwa DPK  tidak  berpengaruh  terhadap  profitabilitas  dikarenakan antara jumlah dana yang dihimpun dengan pembiayaan yang disalurkan tidak seimbang sehingga bank mengalami kerugian dan  menyebabkan  menurunnya  profitabilitas  bank 19 .  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pembiayaan  bagi  hasil  tidak  bisa berperan  sebagai  variabel  intervening  dalam  pengaruh  DPK terhadap profitabilitas.

## g. Pengaruh NPF terhadap Profitabilitas yang dimediasi oleh Pembiayaan Bagi Hasil
Nilai hitung yang dihasilkan sebesar 0 lebih kecil dari t tabel  yaitu  1,96  maka  bisa  dikatakan  kalau  pembiayaan  bagi hasil  tidak  memediasi  pengaruh  NPF  terhadap  profitabilitas, maka hipotesis H7 ditolak.
Hal  ini  dijelaskan  Dewi  &  Nugrahini  (2021)  bahwa tingginya NPF tidak dapat berpengaruh terhadap pembiayaan bagi  hasil  yang  disalurkan  sehingga  tidak  berdampak  pada profitabilitas  bank 20 .  NPF    Meningkatkan  ROA  tanpa  adanya perantara faktor pembiayaan bagi hasil.
18 Atul, R. F. (2012). Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga (Dpk) , Non Performing Financing (Npf), Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah Pada Pt Bank Negara Indonesia Syariah Periode 2013-2020. Mp Asi, 32.
19 Angraini, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil Dan Modal  Sendiri  Terhadap  Profitabilitas  Dengan  Pembiayaan  Bagi  Hasil  Sebagai  Variabel  Intervening Pada Perbankan Syariah. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 1(1), 122.
https://doi.org/10.32493/jabi.v1i1.y2018.p122-146
20 Dewi, E. R., & Nugrahini, D. S. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap  Return  On  Asset  Melalui  Pembiayaan  Bagi  Hasil  Sebagai  Variabel  Intervening  Pada  Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019 Skripsi.

## D. KESIMPULAN
1. DPK  berpengaruh  negatif  serta  tidak  signifikan  terhadap profitabilitas.
2. NPF berpengaruh positif serta signifikan terhadap profitabilitas.
3. DPK  berpengaruh  positif  serta  signifikan  terhadap  pembiayaan bagi hasil.
4. NPF beroengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil.
5. Pembiayaan  bagi  hasil  tidak  mampu  memediasi  pengaruh  DPK terhadap profitabilitas.
6. Pembiayaan  bagi  hasil  tidak  mampu  memediasi  pengaruh  NPF terhadap profitabilitas.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## DAFTAR PUSTAKA
Ageng, D. R. P. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Perfoming Financing, Dan Spread Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil. Journal  of  Chemical  Information  and  Modeling , 53 (9),
1689 –1699.
Almunawwaroh,  M.,  &  Marliana,  R.  (2018).  Pengaruh  Car,Npf  Dan Fdr  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah  Di  Indonesia. Amwaluna:  Jurnal  Ekonomi  Dan  Keuangan  Syariah , 2 (1),  1 –
17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156
Anam,  M.  K.,  &  Khairunnisah,  I.  F.  (2019).  Pengaruh  Pembiayaan Bagi  Hasil  Dan  Financing  To  Deposit  Ratio  (Fdr)  Terhadap Profitabilitas  (Roa)  Bank  Syariah  Mandiri. Zhafir  |  Journal  of Islamic  Economics,  Finance,  and  Banking , 1 (2),  99 –118. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i2.152
Angraini,  D.  (2018).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non  Performing Financing,  Tingkat  Bagi  Hasil  Dan  Modal  Sendiri  Terhadap
Profitabilitas Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel Intervening  Pada  Perbankan  Syariah. Jurnal  Akuntansi Berkelanjutan Indonesia , 1 (1), 122. https://doi.org/10.32493/jabi.v1i1.y2018.p122-146
Apriliana, D. D. (2019). Pengaruh Tingkat Suku Bunga Kredit, Bagi
Hasil  ,  Dana  Pihak  Ketiga  (  Dpk  )  Dan  Non  Performing
Financing  (  Npf  )  Terhadap  Profitabilitas  (  Roa  )  Dengan
Pembiayaan  Bagi  Hasil  Sebagai  Variabel  Intervening  Pada Bank Umum Syariah Tahun 2015-2018. Skripsi .
Atul, R. F. (2012). Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga (Dpk) , Non
Performing  Financing  (Npf),  Dan  Financing  To  Deposit  Ratio (Fdr) Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah Pada Pt Bank  Negara  Indonesia  Syariah  Periode  2013-2020. Mp  Asi ,
32.
Ayu Kinanti, R., & Purwohandoko, P. (2017). Influence of Third-Party Funds,  Car,  Npf  and  Fdr  Towards  the  Return  on  Assets  of Islamic  Banks  in  Indonesia. JEMA:  Jurnal  Ilmiah  Bidang
Akuntansi Dan Manajemen , 14 (02), 135.
https://doi.org/10.31106/jema.v14i02.524
Dawood,  U.  (2014).  Factors  impacting  profitability  of  commercial banks in Pakistan for the period of ( 2009-2012 ). International Journal  of  Scientific  and  Research  Publications,  Volume  4, Issue 3 , 4 (3), 1 –7.
Dendawijaya,  L.  (2009). Manajemen  Perbankan (Ke-2).  Ghalia Indonesia.
Fauzia.  (2014).  pengaruh  DPK,  NPL,  dan  biaya  operasional pendapatan operasional terhadap profitabilitas. Proceedings of the  8th  Biennial  Conference  of  the  International  Academy  of Commercial and Consumer Law , 1 (hal 140), 43. http://www.springer.com/series/15440%0Apapers://ae99785b -2213-416d-aa7e-3a12880cc9b9/Paper/p18311
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program Ibm
Spss . UNDIP.
Gumilarty,  G.  R.  M.,  &  Indriani,  A.  (2016).  Analisis  Pengaruh  DPK,
NPF, ROA, Penempatan Dana Pada SBIS, dan Tingkat Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Bagi Hasil. Diponegoro Journal of Management , 5 (4), 1 –14. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/1792 2
Inayatillah,  Y.,  &  Subardjo,  A.  (2017).  Pengaruh  Pembiayaan  Bagi Hasil  ,  Pembiayaan  Jual  Beli,  FDR,  NPF  Terhadap Profitabilitas  Bank  Syariah. Jurnal  Ilmu  Dan  Riset  Akuntansi ,
6 (12), 1 –17.
Kasmir. (2009). Bank dan Lembaga Keuangan lainnya (ke 18). PT. Raja Grafindo Persada.
Laporan Tahunan Keuangan Bank BRI Syariah tahun 2016-2020 Laporan Tahunan Keuangan Bank BNI Syariah tahun 2016-2020 Laporan Tahunan Keuangan Bank Syariah Mandiri tahun 2016-2020 Laporan Tahunan Keuangan Bank Panin Dubai Syariah tahun 2016-
2020
Laporan Tahunan Keuangan Bank Bukopin Syariah tahun 2016-2020 Laporan Tahunan Keuangan Bank Mega Syariah tahun 2016-2020
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Laporan Tahunan Keuangan Bank Victoria Syariah tahun 2016-2020 Laporan Tahunan Keuangan Bank BCA Syariah tahun 2016-2020 Laporan  Tahunan  Keuangan  Bank  Jabar  Banten  Syariah  tahun 2016-2020
Laporan Tahunan Keuangan Bank Muamalat Indonesia tahun 2016- 2020
Mahmudah, N., & Harjanti, R. S. (2016). Analisis Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, dan  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Tingkat  Profitabilitas  Bank Umum  Syariah  Periode  2011-2013. Seminar  Nasional  Iptek Terapan , 1 (1), 134 –143.
Muhamad.  (2014). Manajemen  Dana  Bank  Syariah .  PT.  Raja Grafindo Persada.
Nasution,  M.  L.  I.  (2018). Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah .
FEBI UIN-SU Press.
Nurbaiti, W. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Spread Bagi
Hasil, Tingkat Bagi Hasil, Non Performing Financing (Npf) Dan Capital  Adequency  Ratio  (Car)  Pada  Bank  Umum  Syariah Periode  2010-2016. Journal  of  Chemical  Information  and
Modeling , 53 (9), 1689 –1699.
Parenrengi,  S.,  &  Hendratni,  T.  W.  (2018).  Pengaruh  dana  pihak ketiga,  kecukupan  modal  dan  penyaluran  kredit  terhadap profitabilitas  bank. Jurnal  Manajemen  Strategi  Dan  Aplikasi
Bisnis , 1 (1), 9 –18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15
Rizkitasari,  D.  (2017).  pengaruh  pembiayaan  Bagi  Hasil  Dan  Dana Pihak  Ketiga  Terhadap  Profitabilitas  bank  Umum  Syariah Dengan  Non  Performing  Financing  sebagai  variabel intervening. Journal  of  Chemical  Information  and  Modeling ,
53 (9), 1689 –1699.
Tanuatmodjo, H., & Suhendar, C. Y. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi  Hasil  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah. Antologi
Pendidikan Akuntansi Dan Keuangan , 2 (2), 1 –6.
Trilianingsih,  L.  (2018). Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (Dpk),  Non Performing Financing (Npf), Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (Roa)  Dengan  Pembiayaan  Murabahah  Sebagai  Variabel
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnalfebi.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2013-2017) Skripsi . Yudiana,  fetria eka. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . STAIN Salatiga Press.