Jurnal Ekombis Review – Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis
Available online at : https://jurnal.unived.ac.id/index.php/er/index DOI: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1
Pengaruh Inflasi Dan Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia (BI) Terhadap Profitabilitas Bank Sumut Kantor Cabang Pembantu Syariah Karya Medan Tahun 2017-2021
M. Fauzi Aulia 1) ; Muhammad Arif 2) 1,2,) Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Perbankan Syariah Email: 1) fauzi.aulia17@gmail.com ; 2) muhammadarif@uinsu.ac.id
How to Cite :
Aulia,  M.F.,  Arif  M.,(2023).  Pengaruh  Inflasi  Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Bank  Indonesia  (BI)  Terhadap Profitabilitas  Bank  Sumut  Kantor  Cabang  Pembantu  Syariah  Karya  Medan  Tahun  2017-2021.
EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis , 11 (1) doi:
https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1

## ARTICLE HISTORY
Received [04 November 2022] Revised [25 Desember 2022] Accepted [18 Januari 2023]

## ABSTRAK
Penelitian  ini  berjudul  “Pengaruh  Inflasi  Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Bank Indonesia (BI) Terhadap Profitabilitas Bank Sumut Kantor Cabang Pembantu Syariah  Karya  Medan  Tahun  2017-2021”.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah untuk mengetahui pengaruh inflasi profitabilitas bank Sumut kantor cabang pembantu  syariah  karya  Medan  tahun  2017-2021,  pengaruh  suku  bunga profitabilitas  bank  Sumut  kantor  cabang  pembantu  syariah  karya  Medan tahun  2017-2021  dan  pengaruh  inflasi  dan  suku  bunga  secara  simultan profitabilitas  bank  Sumut  kantor  cabang  pembantu  syariah  karya  Medan tahun  2017-2021.  Metode  penelitian  yang  digunakan  pada  penelitian  ini yakni  metode  deskriptif  kualitatif  dengan  data primer  dan  sekunder.  Hasil penelitian  yang  didapatkan  yaitu  Tingkat  suku  bunga  dan  inflasi  secara simultan berpengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return on Asset (ROA).

## ABSTRACT
This  research  is  entitled  "The  Influence  of  Inflation  and  Bank  Indonesia  (BI) Interest Rates on the Profitability of North Sumatra Bank Karya Medan Syariah Sub-Branch Office in 2017-2021". The purpose of this study was to determine the effect of inflation on the profitability of the North Sumatran bank's sharia sub- branch office Karya Medan in 2017-2021, the influence of  interest rates on the profitability of the North Sumatra bank's sharia sub-branch office Karya Medan in 2017-2021 and the effect of inflation and interest rates simultaneously on the profitability of North Sumatran banks. sharia sub-branch office Karya Medan in 2017-2021.  The  research  method  used  in  this  study  is  a  qualitative  descriptive method  with  primary  and  secondary  data.  The  research  results  obtained  are interest  rates  and  inflation  simultaneously  have  a  significant  effect  on profitability as measured by Return on Assets (ROA).

## KEYWORDS
Inflation,  Interest  Rates, Profitability
This is an open access article under the CC–BY-SA license

## PENDAHULUAN
Bank  adalah  salah  satu  lembaga  keuangan  yang  memiliki  peranan  penting  dalam  sistem keuangan  di  Indonesia.  Pengertian  bank  menurut  Undang-Undang  (UU)  Perbankan  No.  10  tahun 1998  dalam  pasal  1  (Undang-Undang  Perbankan,  1998),  bank  adalah  suatu  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  dalam  bentuk kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya,  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.
Melalui kegiatan perkreditan dan jasa yang diberikan, bank melayani kebutuhan pembebanan serta membantu memperlancar sistem pembayaran bagi sektor perekonomian.
Bank  memegang  peranan  penting  dalam  perekonomian  suatu  negara.  Hingga  saat  ini kehidupan perekonomian dunia tidak dapat dipisahkan dari dunia perbankan. Hampir semua segi aktivitas  perekonomian  memanfaatkan  perbankan  sebagai  lembaga  keuangan  yang  dapat menjamin  berjalannya  aktivitas  usaha  atau  bisnis.  Pada  sekitar  tahun  1970-an,  bank  yang dioperasikan sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam mulai marak di seluruh dunia. Kebangkitan kembali  nilai-nilai  fundamental  telah  melahirkan  islamisasi  sektor  finansial  dengan  bank  bebas bunga (free interest banking) atau secara luas dikenal dengan bank syariah.
Tingkat ekonomi Syariah khususnya perbankan Syariah semakin meluas sejak tahun 1992, khususnya  muncul  dua  kantor  cabang  syariah  yaitu  kantor  cabang  syariah  Medan  dan  kantor cabang syariah Padang Sidimpuan dari PT Bank SUMUT 04 November 2004, yang sesuai izin dari BI No.6/DPIP/PRZ/Mdn  tanggal  18  Oktober  2004.  Diikuti  dengan  dibukanya  Cabang  Syariah  Tebing Tinggi  pada  tanggal  26  Desember  2005  sesuai  dengan  izin  operasional  Bank  Indonesia  sesuai dengan  surat  Bank  Indonesia  Medan  kepada  Direksi  PT.  BANK  SUMUT  SYARIAH,  kantor  cabang Syariah pembantu dan kantor Kas Bank Sumut. PT. Bank SUMUT Unit Usaha Syariah telah didukung oleh  sistem  operasional  perbankan  yang  disebut  OLIB’S  Syariah.  Dalam  menjalankan  opersional perbankan  sehari-hari  PT.  Bank  SUMUT  Unit  Usaha  Syariah  menggunakan  sistem  operasional perbankan yang mengatur pada prinsip-prinsip syariah pemilik dana menanamkan uangnya di bank tidak dengan motif mendapatkan bunga,tetapi dalam rangka mendapatkan keuntungan bagi hasil. Dana  nasabah  tersebut  kemudian  disalurkan  kepada  mereka  yang  membutuhkan  dalam  bentuk modal usaha,dengan perjanjian keuntungan yang telah disepakati.
Perkembangan  yang  pesat  pada  industri  perbankan  syariah  khususnya  pada  bank  Sumut kantor  cabang  pembantu  syariah  karya  medan,  menyebabkan  terjadinya  persaingan  yang  secara langsung  maupun  tidak  langsung  berpengaruh  terhadap  pencapaian  profitabilitas  bank. Profitabilitas  merupakan  indikator  yang  paling  tepat  untuk  untuk  mengukur  kinerja  suatu  bank. Rasio  profitabilitas  yang  digunakan  pada  industri  perbankan  umumnya  adalah  Return  on  Asset (ROA).  Apabila  bank  mampu  meningkatkan  profitabilitasnya  maka  pihak  bank  mampu  mengelola aktiva yang dimiliki dengan efektif dan efisien sehingga bank mampu menghasilkan laba yang tinggi. Tingkat  profitabilitas  bank  syariah  yang  diukur  dengan  laba  bersih  usaha  dapat  dipengaruhi  oleh kinerja keuangan bank dan juga kondisi makro ekonomi yang terjadi dalam perekonomian.
Tentunya  profitabilitas  dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor,  berupa  faktor  internal  maupun faktor  eksternal.  Faktor  internal  merupakan  faktor  mikro  bank  yang  menentukan  profitabilitas. Faktor  eksternal  merupakan  faktor  makro  yang  berada  di  luar  perusahaan  yang  mempunyai pengaruh terhadap kenaikan ataupun penurunan kinerja perusahaan baik secara langsung maupun tidak langsung, dan variabel yang tidak memiliki hubungan langsung dengan manajemen bank, akan tetapi  faktor  tersebut  secara  tidak  langsung  memberi  efek  bagi  perekonomian  dan  hukum  yang dimana  akan  berdampak  pada  kinerja  suatu  lembaga  keuangan.  Adapun  faktor  eksternal  yang disebutkan  adalah  inflasi  dan  suku  bunga.  Inflasi  yang  terus  meningkat  selalu  menjadi  musuh utama oleh pihak bank, khususnya bank Sumut syariah (Mariani, 2014:02).
Berdasarkan  uraian  tersebut,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  mengenai “Pengaruh Inflasi Dan Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia (BI) Terhadap Profitabilitas Bank Sumut Kantor Cabang Pembantu Syariah Karya Medan Tahun 2017-2021”. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk  mengetahui  pengaruh  inflasi  profitabilitas  bank  Sumut  kantor  cabang  pembantu  syariah karya  Medan  tahun  2017-2021,  pengaruh  suku  bunga  profitabilitas  bank  Sumut  kantor  cabang pembantu  syariah  karya  Medan  tahun  2017-2021  dan  pengaruh  inflasi  dan  suku  bunga  secara simultan profitabilitas bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan tahun 2017-2021.

## LANDASAN TEORI

## Inflasi
Inflasi  adalah  suatu  proses  meningkatnya  harga-harga  secara  umum  dan  terus  menerus berkaitan  dengan  mekanisme  pasar  yang  dapat  disebabkan  oleh  berbagai  faktor,  antara  lain, konsumsi masyarakat yang meningkat, berlebihnya likuiditas di pasar yang memicu konsumsi atau bahkan spekulasi, sampai termasuk juga akibat adanya ketidaklancaran distribusi barang (Wibowo, 2012). Inflasi terbagi menjadi 4 tingkatan, yaitu:
1. Inflasi ringan, apabila kenaikan harga berada di bawah 10% setahun;
2. Inflasi sedang, apabila kenaikan harga berada di antara 10%-30% setahun;
3. Inflasi berat, apabila kenaikan harga berada di antara 30%-100% setahun;
4. Hiper inflasi, apabila kenaikan harga berada di atas 100% setahun.
Bank Indonesia (2014) menyatakan bahwa:
Kestabilan inflasi merupakan prasyarat bagi pertumbuhan ekonomi yang berkesinambungan  yang  pada  akhirnya  memberikan  manfaat  bagi  peningkatan  kesejahteraan masyarakat.  Pentingnya  pengendalian  inflasi  didasarkan  pada  pertimbangan  bahwa  inflasi  yang tinggi dan tidak stabil memberikan dampak negatif kepada kondisi sosial ekonomi masyarakat.
Pertama, inflasi yang tinggi akan menyebabkan pendapatan riil masyarakat akan terus turun sehingga  standar  hidup  dari  masyarakat  turun  dan  akhirnya  menjadikan  semua  orang,  terutama orang miskin, bertambah miskin. Kedua, inflasi yang tidak stabil akan menciptakan ketidakpastian (uncertainty) bagi pelaku ekonomi dalam mengambil keputusan. Pengalaman empiris menunjukkan bahwa  inflasi  yang  tidak  stabil  akan  menyulitkan  keputusan  masyarakat  dalam  melakukan konsumsi, investasi, dan produksi, yang pada akhirnya akan menurunkan pertumbuhan ekonomi.
Inflasi  cenderung  menyebabkan  menurunnya  tingkat  tabungan  dan  atau  investasi  karena meningkatnya  konsumsi  masyarakat  dan  hanya  sedikit  untuk  tabungan  jangka  panjang.  Hal  ini menyebabkan  jumlah  dana  yang  ada  pada  bank  sedikit  dan  menurunnya  jumlah  kredit  yang diberikan.  Semakin  sedikit  kredit  yang  diberikan  maka  pendapatan  bunga  akan  sedikit.  Sudah tentunya akan menurunkan jumlah laba perbankan.
Menurut  Dwijayanthy  (2009)  dalam  penelitiannya  menyatakan  bahwa  Inflasi  berpengaruh terhadap  profitabilitas  bank.  Supriyanti  (2009)  menyatakan  bahwa  tingkat  Inflasi  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  ROE  (Return  Of  Equity).  Sedangkan  Syaichu  (2013)  menyatakan  bahwa Inflasi  tidak  berpengaruh  terhadap  profitabiltas  bank.  Terjadi  dua  pendapat  yang  bertentangan dalam penelitian – penelitian diatas.

## Suku Bunga
Kasmir,  (2008:135)  mengatakan bahwa bunga  bank  (Suku  Bunga  ) dapat  diartikan  sebagai balas  jasa  yang  diberikan  oleh  bank  berdasarkan  prinsip  konvensional  kepada  nasabah  yang membeli  atau  menjual  produknya.  Lanjut  Kasmir  (2010:40)  dalam  (Kalengkongan,  2013  :  3)  Suku Bunga  adalah bunga  yang  diberikan  kepada  para  peminjam  atau  nasabah  atas  harga  yang  harus dibayar  kepada  pihak  bank.  Faktor  yang  mempengaruhi  penetapan  tingkat  suku  bunga  yaitu: kebutuhan  dana,  jangka  waktu,  target  laba  yang  diinginkan,  kualitas  jaminan,  kebijaksanaan pemerintah, reputasi perusahaan, hubungan baik, dan produk yang kompetitif.
Suku  bunga  adalah  persentase  tertentu  yang  di  perhitungkan  dari  pokok  pinjaman  yang harus di bayarkan oleh debitur dalam periode tertentu, dan di terima oleh kreditur sebagai imbal jasa.  Bunga  merupakan  imbalan  atas  ketidaknyamanan  karena  melepas  uang,  dengan  demikian bunga  adalah  harga  kredit.  Tingkat  suku  bunga  muncul  dari  kegemaran  untuk  mempunyai  uang sekarang (Kurniawan, 2004).
R = i-π
Dimana : R = suku bunga rill i = suku bunga nominal π = laju Inflasi
Suku  bunga  juga  merupakan  sebuah  harga  yang  menghubungkan  masa  kini  dan  masa depan,  sebagaimana  harga  lainnya  maka  tingkat  suku  bunga  ditentukan  oleh  interaksi  antara permintaan dan penawaran. Suku bunga sangat mempengaruhi laba perusahaan, karena semakin tinggi  suku  bunga  akan  semakin  rendah  laba  yang  diperoleh  oleh  bank.  Suku  bunga  adalah persentase tertentu yang di perhitungkan dari pokok pinjaman yang harus di bayarkan oleh debitur dalam  periode  tertentu,  dan  diterima  oleh  kreditur  sebagai  imbal  jasa.  Imbal  jasa  ini  merupakan suatu kompetensi kepada pemberi pinjaman (kreditur) karena telah merelakan debitur (peminjam dana) untuk  mendapatkan manfaat dari  dana  yang  dimilikinya.  Suku  bunga  dalam perekonomian dalam penggunaannya di masyarakat, suku bunga umumnya dapat disaksikan pada produk-produk perbankan.  Bunga  dalam  hal  ini  memungkinkan  masyarakat  yang  kekurangan  dana  untuk meminjam dana dari bank. Begitupun sebaliknya masyarakat yang kelebihan dana akan menyimpan dana  ke  bank  atau  lembaga  keuangan  lainnya.  Masyarakat  yang  meminjam  dana  di  bebankan bunga sebagai harga dari dana yang dipinjam.

## Profitabilitas
Profitabilitas merupakan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dari penjualan total  aset  maupun  modal  sendiri  (Sugiyarso,  2005:118).  Profitabilitas  adalah  tingkat  kemampuan suatu  bank  untuk  mengahsilkan  laba  yang  dihitung  dengan  menggunakan  rasio-rasio  rentabilitas (Judisseno,  2002:141).  Menurut  Hassan  dan  Bashir  (2002),  tingkat  profitabilitas  bank  dipengaruhi oleh beberapa faktor, yaitu faktor internal maupun faktor eksternal. Lebih lanjut Hassan dan Bashir (2002),  menjelaskan  beberapa  faktor  tersebut  adalah  karakteristik  bank,  indikator  makro,struktur keuangan,  perpajakan,  modal,  kualitas  aset,  dan  likuiditas.  Tingkat  profitabilitas  merupakan  hal penting bagi sebuah bank dan menjadi salah satu indikator untuk mengukur kinerja keuangan suatu bank  (Indahsari,  2015).  Lebih lanjut Indahsari  (2015)  juga  menyatakan  bahwa tingkat  profitabilitas menjadi faktor penentu keberlanjutan sebuah bank untuk terus berkembang.
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  bank  menghasilkan  laba  yang  diperoleh  dari  modal dan aktiva yang dimilikinya. Retrun On Asset adalah rasio keuangan yang digunakanuntukmengukur hubungan laba terhadap total aset (Kasmir, 2013). rofitabilitas Perbankan “Profitabilitas atau dapat dikatakan rentabilitas adalah kemampuan bank dalam menghasilkan profit. (Dermawan, 2012:44)”. Untuk menilai profitabilitas perbankan dalam penelitian ini rasio yang digunakan adalah Return On Assets  (ROA).  Sedangkan  menurut  Agus  Sartono  (2010:123)  ROA  dapat  dihitung  dengan menggunakan formula:
Return on Assets = Laba Bersih / Total Aset.
Kriteria Penilaian berdasarkan peringkat komponen ROA dapat dilihat pada tabel berikut ini :

## Tabel 1. Peringkat Komponen ROA
Rasio Peringkat Predikat ROA > 1,5 % 1 Sangat Baik 1,25% < ROA ≤ 1,5% 2 Cukup Baik 0,5% < ROA ≤ 1,25% 3 Baik 0% < ROA ≤ 0,5% 4 Tidak Baik ROA ≤ 0% 5 Sangat Tidak Baik Sumber: SE BI No. 13/1/PBI/2011

## METODE PENELITIAN

## Metode Analisis
Penelitian  dilakukan  di  bank  Sumut  kantor  cabang  pembantu  syariah  karya  Medan. Pendekatan  penelitian  yang  digunakan  adalah  deskriptif  kualitatif.  Menurut  Bogdan  dan  Taylor dalam  (Moleong,  2013),  metodologi  kualitatif  merupakan  prosedur  penelitian  yang  menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan/atau perilaku yang dapat diamati.  Dalam  penelitian  kualitatif,  teknik  pengumpulan  data  dilakukan  melalui  wawancara mendalam dan dokumentasi, serta pengamatan di lapangan.
Adapun  teknik  pengumpulan  data  menjadi  sebuah  cara  untuk  memperoleh  data  dengan beberapa  langkah  dan  tahapan,  yaitu  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  Langkah-langkah tersebut  berfungsi  mempermudah  peneliti  dalam  proses  perolehan  data.  Selaras  dengan penjelasan  tersebut,  maka  penelitian  ini  menggunakan  wawancara  terbuka  untuk  menelaah  dan memahami sikap, pandangan, perasaan, dan perilaku individu atau sekelompok orang.
Data  primer  diperoleh  melalui  wawancara  mendalam  (indepth  interview)  dan  observasi. Wawancara dilakukan dengan mengumpulkan data atau informasi secara langsung bertatap muka dengan informan agar  mendapatkan data lengkap dan mendalam, serta dilakukan secara intensif dan  berulang-ulang.  Observasi  menjadi  teknik  pengumpulan  data  yang  dilakukan  dengan mengamati langsung objek penelitian bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan untuk melihat secara langsung agar peneliti mengetahui kondisi yang sebenarnya. Sedangkan data sekunder diperolehmelalui studi kepustakaan untuk mendukung hasil penelitian.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Penelitian
Selama penelitian berlangsung, peneliti terlebih dahulu menacri tahu sejarah bagaimana PT. bank  Sumut  kantor  cabang  syariah  berada.  Awalnya  PT.  bank  Sumut  mendirikan  atau  membuat bank Sumut unit syariah ada di dua tempat yakni kota Medan dan Tebing Tinggi. PT. bank Sumut kemudian  melihat  respon  dari masyarakat  mengenai munculnya unit  syariah ini,  semakin  banyak yang tertarik kemudian PT. bank Sumut terus mendirikan cabang unit syariah di seluruh Sumatera Utara. Terkhususnya di bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan yang dijadikan sumber  penelitian  mengenai  pengaruh  inflasi  dan  suku  bunga.  Berikut  penjelasan  mengenai pengaruh inflasi dan suku bunga terhadap profitabilitas pada bank Sumut kantor cabang pembantu syariah  karya  Medan  yang  diuraikan  melalui  data  primer  dan  sekunder,  yang  dimana  data primernya berupa wawancara dengan pihak bank dan data sekundernya berupa data inflasi, suku bunga dan profitabilitas yang langsung diberikan oleh pihak bank kepada peneliti.

## Inflasi
Inflasi timbul karena adanya tekanan dari sisi supply ( cost push inflation ), dari sisi permintaan ( demand pull inflation ), dan dari ekspektasi inflasi. Faktor-faktor terjadinya cost push inflation dapat disebabkan  oleh  depresiasi  nilai  tukar,  dampak  inflasi  luar  negeri  terutama  negara-negara  mitra dagang,  peningkatan  harga-harga  komoditi  yang  diatur  pemerintah  (A dministered  Price ),  dan terjadi negative supply shocks akibat bencana alam dan terganggunya distribusi. Berikut pemaparan data inflasi yang berlaku dari tahun 2017 – 2021 melalui tabel diagram
Gambar 1. Grafik Inflasi Tahun 2017-2021
Sumber: www.bi.go.id
Data inflasi yang ada diatas diambil dari tahun 2017 – 2021, dan ditemukan bahwa :
a. Tahun 2017 memiliki persentase sebesar 3,61%, tahun 2018 sebesar 3,13%, tahun 2019 sebesar 2,72%, tahun 2020 sebesar 1,68% dan tahun 2021 sebesar 1,87%.
b. Persentase inflasi tertinggi terjadi di tahun 2017 yaitu sebesar 3,61%.
c. Terjadi penurunan pada inflasi dari tahun 2017 hingga tahun 2020 sebesar 1,93%.
d. Setelah  terjadi  penurunan  dari  tahun  2017  hingga  2020,  inflasi  meningkat  lagi  di  tahun  2021 sebesar 0,19% dari tahun sebelumnya.
Inflasi  yang  rendah  dan  stabil  merupakan  prasyarat  bagi  pertumbuhan  ekonomi  yang berkesinambungan  yang  pada  akhirnya  memberikan  manfaat  bagi  peningkatan  kesejahteraan masyarakat. Salah  satu  upaya  pengendalian  inflasi  menuju  inflasi  yang  rendah  dan  stabil  adalah dengan membentuk dan mengarahkan ekspektasi inflasi masyarakat agar mengacu pada sasaran inflasi yang telah ditetapkan.

## Suku Bunga
Suku  bunga  bagi  kegiatan  perbankan  memang  hal  yang  paling  pokok.  Baik  Bank  dalam memberikan kredit bagi nasabah akan menerima bunga sebagai maslahat dan sebaliknya Bank juga memberikan  bunga  atas  deposito  dan  atau  simpanan  para  nasabahnya.  Perputaran  antar  bunga yang  dikeluarkan  dan  bunga  yang  diterima  oleh  Bank  inilah  untuk  "menghidupi"  bank  tersebut, disamping  bisnis  lainnya  dari  Bank.  Masyarakat  juga  harus  tahu  mengenai  suku  bunga  dan perputaran ekonomi yang selalu terlibat, berikut peneliti paparkan data suku bunga dari tahun 2017 – 2021 melalui tabel diagram.
Gambar 2. Grafik Suku Bunga Tahun 2017-2021
Sumber: www.bps.go.id
Dari tabel diagram diatas diperlihatkan  suku bunga dari tahun 2017 – 2021,  dan ditemukan bahwa:
a. Tahun 2017 memiliki persentase sebesar 4,25%, tahun 2018 sebesar 6,00%, tahun 2019 sebesar 5,00%, tahun 2020 sebesar 3,75% dan tahun 2021 sebesar 3,50%.
b. Tampak terjadi penurunan persentase suku bunga secara signifikan di tahun 2018 hingga tahun 2021 sebesar 2,50%.
c. Suku bunga tertinggi terjadi di tahun 2018, yakni 6,00%
d. Di  akhir  tahun  2021  persentase  suku  bunga  dikatakan  paling  rendah  diantara  tahun  –  tahun sebelumnya dan ini  menjadi  sebuah  kewaspadaan  pada pihak  bank,  perusahaan,  dan  investor yang hingga sekarang berjalan sesuai naik turunnya suku bunga.
Naik  turunnya  suku  bunga  sangat  mempengaruhi  laju  pertumbuhan  ekonomi  negara, khususnya  pada  keuntungan  pihak  bank.  Apabila  adanya  kenaikan  suku  bunga  tentunya  akan menyebabkan pergeseran minat masyarakat dari konsumsi ke saving, peningkatan suku bunga akan menarik  minat  masyarakat  untuk  lebih  banyak  menyimpan  dananya  di  bank,  hal  tersebut  tentu berdampak pada berkurangnya peredaran uang cash di pasar dipicu oleh tingkat suku bunga yang ada. Begitu sebaliknya apabila penurunan suku bunga terjadi, pastinya berdampak pada penurunan biaya cost of capital tak hanya menurunkan suku bunga dipasar uang, suku bunga deposito kredit tetapi juga menurunkan imbal hasil surat utang negara dan yield atas penerbitan obligasi korporasi.

## Profitabilitas
Profitabilitas merupakan rasio yang dapat digunakan untuk menilai efektivitas perusahaan dalam  menggunakan  asetnya  untuk  mencari  keuntungan  yang  maksimal.  Semakin  besar profitabilitas  maka  nilai  perusahaan  juga  akan  semakin  besar,  sehingga  banyak  investor  yang tertarik  untuk  berinvestasi  pada  perusahaan.  Rasio  profitabilitas  merupakan  rasio  untuk  menilai kemampuan  perusahaan  dalam  mencari  keuntungan.  Rasio  ini  juga  memberikan  ukuran  tingkat efektivitas  manajemen  suatu  perusahaan.  Hal  ini  ditunjukkan  oleh  laba  yang  dihasilkan  dari penjualan  dan  investasi.  Indikator  yang  dipakai  profitabilitas  adalah Return  On  Asset (ROA) merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank  dalam memperoleh  keuntungan  (laba  sebelum  pajak).  Semakin  besar  ROA  semakin  besar  pula  tingkat keuntungan  yang  dicapai  sehingga  kemungkinan  suatu  bank  dalam  kondisi  bermasalah  semakin kecil.  Adapun  rumus  ROA  yang  digunakan  untuk  mengukur  profitabilitas  menurut  Kasmir,  (2010) adalah: Return on Assets = Laba Bersih / Total Aset. Berikut adalah ROA dari pihak bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan tahun 2017-2021.
Tabel 3. Tabel ROA Bank SUMUT 2017-2021
Tahun Profitabilitas Desember 2017 Laba 1.720.792.257 Aset 97.622.057.817 Roa 1,76% 2018 Laba 2.666.647.369 Aset 108.831.443.279 Roa 2,45% 2019 Laba 1.121.414.703 Aset 99.746.101.793 Roa 1,12% 2020 Laba 3.728.279.740 Aset 89.517.594.737 Roa 4,16% 2021 Laba 2.637.395.126 Aset 86.827.076.352 Roa 3,04%
Sumber : Bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan
Berdasarkan data yang diperoleh, bank Sumut kantor cabang pembantu syariah karya Medan terjadi naik turunnya profitabilitas. Berikut pemaparan dari data tersebut :
a. Tahun 2017 memiliki persentase sebesar 1,76%, tahun 2018 sebesar 2,45%, tahun 2019 sebesar 1,12%, tahun 2020 sebesar 4,16% dan tahun 2021 sebesar 3,04%
b. ROA  atau  profitabilitas  tertinggi  terjadi  di  tahun  2020  yaitu  sebesar  4,16%  dan  terendah  di tahun 2019 yaitu sebesar 1,12%.
Adapun  wawancara  yang  dilakukan  peneliti  kepada  beberapa  pegawai  bank  Sumut  kantor cabang  pembantu  syariah  karya  Medan  yakni  bapak  Muhammad  Rozi  Pahlawan  selaku  Account Officer  (AO).  Beliau  mengatakan  bahwasanya  inflasi  dan  suku  bunga  sangat  mempengaruhi profitabilitas  bank.  Tingkat  inflasi  yg  tinggi  alan  menyebabkan  harga  barang  di  masyarakat meningkat. Ini akan mempengaruhi perilaku masyarakat dalam mengelola tabungan dan dana yang ia punya, fenomena ini tidak bagus buat bank, karena permintaan pembiayaan kepada bank juga akan  berkurang.  Hal  ini  akan  sangat  mempengaruhi  operasional  bank,  hasilnya,  laba  bank  akan menurun dan profitabilitasnya otomatis akan menurun juga. Kebijakan suku bunga juga merupakan respon  dari  bank  sentral  untuk  meredam  tingkat  inflasi,  diharapkan  dengan  dinaikkannya  suku bunga saat inflasi tinggi, akan membuat masyarakat mau menaruh uangnya ke bank, sehingga bank memiliki dana untuk diputar lagi untuk menghasilkan laba.
Kemudian dilanjut oleh bapak Yanto selaku administradi clerk bank sumut syariah kcp karya, Menurutnya profitabilitas bank itu tidak terlalu dipengaruhi dengan inflasi dan suku bunga malah profitabilitas  tergantung  bagaimana  manajemen  bank  tersebut  bekerja.  Jika  manajemen  banknya bagus,  mereka  akan  tetap  mendapat  pembiayaan  meski  inflasi  meningkat.  Adapula  peneliti bertanya langsung kepada pengusaha yang terlibat dalam hubungan kesehariannya dengan pihak bank. Yakni bapak M Rizki Batubara sebagai Pengusaha, ia mengatakan bahwa tentunya inflasi dan suku bunga berpengaruh ke profitabilitas bank, karena ketika inflasi tinggi maka bank sentral akan menaikkan  tingkat  suku  bunga.  Tingginya  tingkat  suku  bunga  ini  akan  menyebabkan  masyarakat enggan mengajukan pembiayaan dan ini akan berpengaruh ke profitabilitas bank tersebut.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan pembahasaan,  dapat  disimpulkan  sebagai  berikut:  Tingkat suku bunga dan inflasi secara simultan berpengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return on Asset (ROA), menunjukkan bahwa keuangan perbankan berpengaruh pada rasio profitabilitas. Tingkat suku bunga berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return on Asset (ROA), menunjukkan bahwa tingkat suku bunga dapat meningkatkan rasio profitabilitas.  Tingkat  Rendahnya  tingkat  suku  bunga  perusahaan  perbankan  menentukan  tingkat kinerja  keuangan  perusahaan.  Inflasi  berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  yang  diukur dengan Return on Asset (ROA), menunjukkan tingkat inflasi yang tinggi menyebabkan menurunnya rasio profitabilitas..

## Saran
Atas  dasar  analisis  yang  didapat  maka  disarankan  agar  tetap  dapat  meningkatkan ROA,dapat dilakukan dengan mendorong pembiayaan dalam sektor rill agar naik turun inflasi dapat di  atasi  dengan  baik.    Profitabilitas  tidak  sertamerta  di  pengaruhi  oleh  suku  bunga,  namun  tetap harus di jadkan bahan pertimbangan dan menjaga kepercayaan nasabah agar tetap merasa puas terhadap pelayanan yang di berikan oleh bank sumut.

## DAFTAR PUSTAKA
Alhayria, Azaluddin, and Dewi Mahmuda. 2019. “Pengaruh Inflasi Dan Suku Bunga Terhadap Return on Asset (ROA) Bank Yang Listing Pada BEI.” Jurnal Ilmu Ekonomi Mulawarman (JIEM) 2 (3): 38–45. http://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/JIEM/article/view/1381.
Diansyah, and Sandra Setiawan. 2018. “Pengaruh Car, Bopo, Npl, Inflasi Dan Suku Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” E- Journal Universitas 17 Agustus 1945 Jakarta (UTA’45) 6 (2): 1–17.
Irsyad,  Muhammad,  Ahmad  Mulyadi  Kosim,  and  Hilman  Hakim.  2018.  “Pengaruh  PDB  (Produk Domestik  Bruto),  Suku  Bunga,  Dan  Inflasi  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah  Periode 2014-2017.” TAFAQQUH: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Dan Ahwal Syahsiyah 3 (2): 54–75.
Khotijah, Nur Zulfa, Titing Suharti, and Diah Yudhawati. 2020. “Pengaruh Tingkat Suku Bunga Dan Inflasi  Terhadap  Profitabilitas.”  Manager :  Jurnal  Ilmu  Manajemen  3  (1):  40–47. https://doi.org/10.32832/manager.v3i1.3831.
Muchammad  Agung  Fialis.  2021.  “PENGARUH  INFLASI,  SUKU  BUNGA  DAN  LEVERAGE  TERHADAP PROFITABILITAS (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2016 – 2019).” UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAGELANG.
Prastowo,  Puguh  Roni,  Rony  Malavia,  and  Budi  Wahono.  2018.  “Analisis  Pengaruh  Inflasi,  Suku
Bunga  Dan  Nilai  Tukar  Terhadap  Profitabilitas  Perbankan.”  E-Jurnal  Riset  Manajemen PRODI MANAJEMEN 7 (16): 27–41.
http://riset.unisma.ac.id/index.php/jrm/article/view/1324.
Rachmawati,  Yuni.  2019.  “Pengaruh  Inflasi  Dan  Suku  Bunga  Terhadap  Harga  Saham  Pada
Perusahaan  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  LQ45  Bursa  Efek  Indonesia.”  Jurnal  Media Akuntansi (Mediasi) 1 (1): 66–79. https://doi.org/10.31851/jmediasi.v1i1.2368.
Sari, Vindi Indah, Gendro Wiyono, and Mujino. 2021. “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Dan NPF Terhadap Profitabilitas ROA Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ekobis Dewantara 4 (1): 32–40. https://doi.org/10.26460/ed_en.v4i1.1878.
Sasmita, Diska, Sri Andriani, and Abdul Hadi Ilman. 2018. “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Bi, Nilai  Tukar  Rupiah  Terhadap  Profitabilitas  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Yang  Terdaftar  Di  Bei Periode  2011-2015).”  Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis  Indonesia  3  (1):  1–7. https://doi.org/10.37673/jebi.v3i1.379.
Sugihyanto,  Toto.  2021.  “Pengaruh  Inflasi,  Suku  Bunga,  Roa  Dan  Market  Share  Terhadap Profitabilitas  Pada  Bank  Umum  Syariah.”  Sustainabilty  Accounting  and  Finance  Journal (SAFJ) 1 (1): 12–17. https://doi.org/10.52496/safj-v1.i1.pp12-17.
Tammu,  Rahma  Gusmawati.  2020.  “Pengaruh  Inflasi  Dan  Suku  Bunga  Bank  Indonesia  Terhadap Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG) Periode 2014 – 2018.” JEMMA (Journal of Economic, Management and Accounting) 3 (1): 62–66. https://doi.org/10.35914/jemma.v3i1.343.
Winarto, W S. 2021. “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Dan Nilai Tukar Terhadap Profitabilitas Bank  Muamalat  Indonesia  Periode  Tahun  2016-2019.”  Publikasi  Ilmiah  Universitas Muhammadiyah Surakarta, 1–10. http://eprints.ums.ac.id/id/eprint/94501%0Ahttp://eprints.ums.ac.id/94501/1/NASKAH
PUBLIKASI.pdf.
www.bi.go.id
https://moneyduck.com/id/articles/927-mengenal-arti-suku-bunga-dan-penerapannya-dalam- perekonomian/
https://www.bi.go.id/id/bi-institute/policy-mix/core/Documents/PENGGUNAAN-SUKU-BUNGA- SEBAGAI-SASARAN-OPERASIONAL-KEBIJAKAN-MONETER-DI-INDONESIA.pdf