## Fakultas Agama Islam
https://jurnal.yudharta.ac.id/v2/index.php/muallim Vol.2 No. 2 Juli 2020
Mu’allim Jurnal Pendidikan Islam P-ISSN (cetak)  : 2655-8939 E-ISSN (online) : 2655-8912

## PENGARUH KENAIKAN SUKU BUNGA BI DAN INFLASI TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH

## Universitas Yudharta Pasuruan
Dwi Utami Yesika dan Sukamto, ME Sukamto.suminah75@gmail.com
Absract: The reality of the increase in world oil prices has prompted the Indonesian government  to adopt  a policy of increasing the price of  fuel  oil  (BBM)  which  has  caused  the  Indonesian  economy  to experience  a  drastic  decline.  The  increase  in  fuel  prices  will  be followed by an increase in the price of goods and services. This has caused  the  inflation  rate  in  Indonesia  to  decline  and  further complicate the economic conditions of the people. Since the inflation rate  has  increased  due  to  the  government's  policy  of  raising  fuel prices,  one  of  the  steps  taken  by  Bank  Indonesia  to  control  the inflation  rate  is  to  raise  interest  rates.  However,  in  Islamic  law,  to avoid operating a bank with an interest system, Islam introduces the principles  of  muamalat  as  an  alternative  to  banking  in  the  form  of Islamic banking business activities.
The  approach  used  by  the  author  in  this  study  is  a  quantitative approach  with  descriptive  and  regional  methods  by  comparing  one variable  with  another.  So  the  appropriate  collection  technique  is library research is to collect articles, journals, books and so on. The results showed that there was an influence between the increase in  BI  interest  rates  and  inflation  on  the  financial  performance  of syari'ah  banks  and  there  were  several  factors  that  influenced  the increase  in  interest  rates,  among  others:  the  need  for  funds, competition,  government  policies,  etc.  Several  factors  that  influence inflation  include:  money  supply,  gross  domestic  product,  exchange rates and interest rates.
Keywords: Interest rates, inflation, financial performance, Islamic banking.

## A. Pendahuluan Latar Belakang
Dengan  adanya  kenaikan  harga  minyak  dunia,  pemerintah mengambil  kebijakan  untuk  menaikkan  harga  Bahan  Bakar  Minyak  (BBM) sehingga menyebabkan perubahan perekonomian di Indonnesia mengalami penurun yang drastis. Kenaikan harga BBM akan diikuti oleh kenaikan harga jasa  dan  barang-barang  yang  lain  di  masyarakat.  Hal  ini  menyebabkan tingkat  inflasi  di  Indonesia  mengalami  penurunan  dan  semakin  mempersulit kondisi  ekonomi  masyarakat.  Inflasi  juga  merupakan  fenomena  ekonomi yang selalu menghantui seluruh dunia, karena inflasi sangat berdampak luas pada  perekonomian  negara  terutama  pada  negara-negara    yang  baru berkembang  seperti  Indonesia,  dalam  hal  ini  inflasi  dapat    didefinisikan, Inflasi  adalah  gejala  kenaikan  harga-harga  barang  dan  jasa,  yang  terjadi
karena permintaan bertambah lebih besar di bandingkan dengan penawaran barang di pasar. 1 Untuk mengatasi hal tersebut maka pemerintah mengambil langkah-langkah kebijakan untuk menstabilkan kembali kondisi perekonomian  yang  sempat  bergejolak.  Kebijakan-kebijakan  yang  dapat digunakan  pemerintah  untuk  mengatasi  inflasi  adalah  Kebijakan  Fiskal, Kebijakan moneter.
Dalam hal ini inflasi juga sangat  berhubungan dengan jumlah uang yang  beredar  di  masyarakat.  Karena  tingkat  inflasi  mengalami  peningkatan akibat kebijakan pemerintah menaikkan harga BBM maka salah satu langkah yang dilakukan oleh Bank Indonesia untuk mengendalikan laju inflasi adalah dengan  menaikkan  tingkat  suku  bunga.  Suku  bunga  dapat  diartikan  harga yang  dibayar  “peminjam”  (debitur)  kepada  “pihak  yang  meminjamkan” (kreditur)  untuk  pemakaian  sumber  daya  secara  interval  waktu  tertentu. Jumlah  peminjaman  yang  diberikan  disebut  principal,  dan  harga  yang dibayar  biasanya  diekspresikan  sebagai  presentase  dari  principal  per  unit waktu (umumnya, setahun). 2 Kebijakan menaikkan atau menurunkan tingkat suku  bunga  oleh  Bank  Indonesia  ini  dikenal  dengan  istilah  politik  diskonto yang merupakan salah satu instrumen dari kebijakan moneter. 3
Namun  dalam  syariat  Islam  untuk  menghindari  pengoperasian  bank dengan  sistem  bunga,  Islam  memperkenalkan  prinsip-prinsip  muamalat sebagai  alternatif  perbankan  dalam  bentuk  kegiatan  usaha  bank  syariah. Sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  bank  syariah  adalah  sistem  perbankan yang sesuai dengan syariat Islam. 4
Pada  kajian  ekonomi  dan  bank  Islam,  dalam  bank  syariah  dimana pada  setiap  bank  syari‟ah  menerapkan  sistem  bagi  hasil,  sehingga  bank syari‟ah  selamat  dari  berbagai  krisis  yang  ada  di  Indonesia.  Hal  ini disebabkan  karena  bank  syari‟ah  menggunakan  system  bagi  hasil, penerapan  system bagi  hasil  di bank syari‟ah, membuat bank syari‟ah lebih tangguh  dan  tahan  dari  gejolak  moneter,  baik  dalam  maupun  luar  negeri. Dalam  hal  ini  bank  syari‟ah  tidak  dibebani  membayar  bunga  simpanan nasabah. Bank syari‟ah hanya membayar bagi hasil yang jumlahnya sesuai den gan  tingkat  keuntungan  perbankan  syari‟ah.  Dengan  system  bagi  hasil tersebut bank syari‟ah selamat dari negative spread .
Dengan  demikian,  adanya  kenaikan  tingkat  suku  bunga  pada  bank- bank umum baik langsung maupun tidak langsung akan membawa dampak terhadap  kinerja  bank  syariah.  Karena  kinerja  bank  merupakan  salah  satu dasar  penilaian  terhadap  kemampuan  bank  dalam  menjalankan  fungsinya sebagai  penghim  pun  dan  pengelola  dana  bagi  masyarakat,  perbiakan kondisi kinerja keuangan perbankan nasional membawa kepada suatu alam persaingan  yang  ketat  pada  bank-bank  umum  dari  suatu  periode  keperiode berikutnya.  Sehingga dengan naiknya tingkat suku bunga maka akan diikuti oleh  naiknya  suku  bunga  simpanan  dan  suku  bunga  pinjaman  pada  bank konvensional. Sehingga orang akan cenderung untuk menyimpan dananya di
1 Nurul Huda, Ekonomi Makro Islam:Pendekatan Teoritis ( Jakarta: Kencana, 2009), 175
2 .Fahmi Ihram, Manajemen Perbankan: Konvensional dan Syariah (Jakarta:Mitra Wacana Media,2015), 219
3 Ibid. 205
4 . www.bi.go.id , http://www.bi.go.id/id/moneter/bi-rate/data/Default.
bank konvensional dari pada di bank syariah karena bunga simpanan di bank konvensional  naik  yang  pada  akhirnya  tingkat  pengembalian  yang  akan diperoleh oleh nasabah penyimpan dana akan mengalami peningkatan.
Kenaikan  tingkat  suku  bunga  inilah  yang  menjadi  dilema  dunia perbankan  syariah  saat  ini,  karena  dikhawatirkan  akan  ada  perpindahan dana  dari  bank  syariah  ke  bank  konvensional.  Tetapi  ada  juga  keuntungan yang diperoleh bank syariah dengan naiknya suku bunga yakni permohonan pembiayaan  (kredit)  di  bank  syari‟ah  oleh  nasabah  diperkirakan  akan mengalami peningkatan seiring dengan naiknya bunga pinjaman pada bank konvensional  atau  bank  umum.  Berdasarkan  paparan  diatas,  bahwa  suku bunga  dan  inflasi  sangat  berpengaruh  terhadap  perekonomian  dan  kinerja keuangan  suatu  bank,  namun  pada  bank- bank  syari‟ah  mereka menggunakan  system  bagi  hasil,  apakah  dengan  adanya  kenaikan  suku bunga  dan  inflasi  kinerja  keuangan  suatu  bank  syari‟ah  akan  berpengaruh, dima na pada  syari‟ah Islam dikemukakan  bahwa  bunga  sama  dengan  riba, sedangkan riba pada bank syari‟ah diharamkan.

## B. PEMBAHASAN

## 1. Kajian Suku bunga
a. Pengertian Suku Bunga Suku  bunga  adalah  harga  yang  dibayar  “peminjam”  (debitur)  kepada
“pihak yang meminjamkan” (kreditur) untuk pemakaian sumber daya secara interval waktu tertentu. Jumlah peminjaman yang diberikan disebut principal, dan  harga  yang  dibayar  biasanya  diekspresikan  sebagai  presentase  dari principal per unit waktu (umumnya, setahun).
Suku  bunga  yang  menyediakan  jangkar  bagi  suku  bunga-  suku bunga yang  lain,  yaitu  suku  bunga  riil  jangka  pendek  yang  bebas  risiko.  Yang dimaksud  dengan  suku  bunga  riil  adalah  suku  bunga  yang  akan  berlakau dalam perekonomian jika harga rata- rata barang dan jasa diperkirakan tetap kostan selama usia peminjaman. Yang dimaksud denagn suku bunga bebas risiko  adalah  suku  bunga  pinjaman  dimana  peminjamnya  tidaka  akan  gagal memenuhi kewajiban apapun.
Yang dimaksud jangka pendek adalah suku bunga dari pinjaman yang akan  jatuh  tempo  dalam  setahun.  Semua  suku  bunga  yang  lain  berbeda dengan  suku  bunga  yang  ini  sesuai  aspek-  aspek  tertentu  dari  pinjaman, seperti jangka waktu jatuh tempo atau default  risk-nya,  atau karena adanya inflasi.
b.Bunga Nominal atau Real
Ditegaskan  bahwa  dalam  sebuah  ekonomi  inflasioner  rata-rata  bunga yang  akan  mengoreksi  kerugian  yangdialami  oleh  kreditor  yang  disebabkan inflasi  bisa  dibenarakan  dengan  cara  indeksasi  pinjaman,  yaitu,  dengan membolehkan  tambahan  untuk  dijadikan  kompensasi  bagi  kerugian  dari kekuatan  uang.  Untuk  mendukung  argument  ini,  para  permarkarsa pandangan  ini,  seperti  sarjana  kontemporer  Syauqi  Dunya  (1985), mengajukan  beberapa  pandangan  yang  berkaitan  dengan  pembahasan mereka tentang kontrak-kontrak pinjaman.
Seperti  dibahas  dalam  kitab  fiqih,  hutang  dalam  pinjaman  bisa  berupa barang  atau  uang.  Jika  pinjaman  ini  berupa  barang,  biasanya  para  ahli
hukum  mengemukakan  pandangannnya  bahwa  debitur  harus  membayar kembali  dengan  barang  yang  sama  (misalnya  satu  kilo  daging  dengan  stu kilo daging) sejauh terdapat barang yang sama.
Sebaliknya,  jika  nilainya  telah  berubah  sejak  kontrak  pinjaman dimasukkan maka nilainya disesuaikan.  Perbedaan pendapat  muncul ketika nilai  barang  berubah.  Jika  perubahan  itu  adalah  akibat  dari  kerusakan  dari barang  itu,  kemudian  kebanyakan  para  ahli  hukum  mengambil  pandangan bahwa  nilai  awal  dari  barang  itu  yang  harus  di  kembalikan.  Jika  perubahan itu  dalam  nilai  disebabkan  karena  perubahan  temapat  (seperti  Negara  atau kota),  pandangan  mayoritas  adalah  bahwa  nilai  dari  obyek  hutang  terjadi seharusnya  dibayar  dan  bukan  dengan  barang  yang  sama.  Jika  perubahan itu  disebabkan  oleh  waktu,  yaitu  sebagai  akibat  dari    perubahan  harga, beberapa diantara mereka mengatakan bahwa dibayar dengan barang yang sama,  sementara  yang  lain  mengatakan  bahwa  nilai  awal  dari  barang  itu yang seharusnya diberikan. 5
Ketika  hutang  itu  berupa  uang,  dan  nilainya  berubah,  beberapa  ahli hukum  mengambil  pandangan  bahwa  meskipun  nilainya  berubah,  kriditor harus  menerima  jumlah  awal  dalam  pembayaran  hutang. 6 Pandangan- pandangan  ini  mengarahkan  kepada  kesimpulan  bahwa  tidak  ada kesempatan  mengenai  apakah  dalam  situasi  inflasi  atau  deflasi,  nilai  uang yang sama yang dibayarkan dalam pembayaran hutang.
Para  pengkritik  argumentasi  ini  atas  beberapa  dasar,  dengan mempertahankan  bahwa  setiap  penambahan  akan  bertentangan  dengan perintah  al-Quran  untuk  menerima  hanya  uang  pokok,  dinyatakan  dalam pengertian keuangan. Lebih sulit adalah persoalan mengetahui dengan pasti kurs  yang  harus  diterapkan  untuk  kompensasi  bagi  kerugian  yang  timbul karena  inflasi.  Karena  banyak  indeks  yang  menjadi  ukuran  daya  beli  uang, seperti  indeks  harga  beli  konsumen  dan  indeks  harga  seluruh  penjualan, semua  itu  akibat  dari  beberapa  kekurangan,  maka  sulit  untuk  harga  kurs universal yang dapat digunakan untuk indeksasi. 7
3. Pandangan neo-Revivalis Tentang Riba dan bunga Pandangan  neo-Revivalis  ini  adalah  sesuatu  yang  dominan  tentang perdebatan  kontemporer.  Pandangan  ini menekankan  bentuk  legal  dari  riba sebagai  mana  diungkapkan  dalam  hukum  islam,  dan  menegaskan  bahwa pernyataan  yang  ditetapkan  dalam  al- Qur‟an  harus  diambil  makna harfiahnya, tanpa memperhatikan apa yang dipraktekkan di dalam periode al islam.  Menurut  pandangan  ini,  karena  al- Qur‟an  telah  menyatakan  bahwa hanya uang pokok yang diambil, maka tidak ada pilihan kecuali menafsirkan riba  sesuai  dengan  pernyataan  itu.  Oleh  karena  itu,  keberadaan  ketidak adilan atau sebaliknya didalam sebuah transaksi pinjaman tidak relevan. Apa pun  keadaannya,  pemberi  pinjaman  tidak  mempunyi  hak  untuk  menerima tambahan atas dan melebihi uang pokok. 8
5 Muhammad Abdullah, Al-ribafi Nazar Al-Qanun Al Islami, (Cairo: IAIB,tt), 5-8.
6 .Lihat  dalam  Dunya  Shawq. Taqallubat  al-Quwwal  al-Syira’iyya  li  al-Nuqud,(al  bunuq  al- islaamiyyah(43).1985) 39-45,
7 M.Umer  Chapra, Towards a Just Monetary System (  London Leicester: Islamic Foundasion.1985) 39- 42.
8 Muhamad Abu  Zahra, Bahuth fi al-Riba (Kuwait: Dar al-Buhuth al-Ilmiyya.1970), 142
Meskipun neo-Revivalis Mawdudi 9 dan Sayyid Qutb 10 membahas lebih jauh  persoalan  ketidak  adilan  dalam  riba,  secara  umm  mereka  tidak menyatakan  bahwa  ketidak  adilan  itu  adalah rasion d‟etre dari larangan itu. Menurut  Mawdudi,  maksud  bahwa  zhulm  (ketidakadilan)  itu  merupakan alasan  mengapa  bunga  atas  pinjaman  itu  tidak  dibolehkan  dan  dari  sini traksaksi  bunga  semacam  ini  berlangsung  karena  tidak  menyebabkan kekejaman kemudian dibolehkan, masih belum digantikan. 11 Dengan  mengikuti  jalan  pemikiran  ini,  para  penulis  neo-Revivalis menafsirkan  riba  dengan  cara  tidak  membolehkan  setiap  tambahan  dalam pinjaman.  Mawdudi mendefinis ikan riba dengan  “jumlah yang diterima oleh pemberi  pinjaman  dari  penerima  pinjaman  dengan  angka  bunga  yang pasti. 12 Barang  kali  salah  satu  dokumen  yang  penting  tentang  perbankan islam,  laporan  CII  (Council  Islamic  Ideologi)  lebih  eksplisit:  Tidak  ada kebetulan  suara  sepenuhnya  diantara  berbagai  mazhab  pemikiran  didalam islam  bahwa  istilah  riba  menunjukkan  pada  bunga  dalam  semua  tipe  dan bentuknya. 13 Capra mengatakan bahwa riba mempunyai makna yang sama dengan  bunga. 14 Bagi  para  pakar  Ekonomi  Islam  ini,  larangan  riba,  yang ditafsirkan  dengan  bunga,  adalah  aksiomatik.  Muhamad  Uzair,  seorang teoritis  Perbankan  Islam,  menegaskan  bahwa  bunga  dalam  semua bentuknya  adalah  sama  dengan  riba,  dan  mengklaim  adanya  kesepakatan atas persoalan ini:
Tapi  persoalannya,  apakah  penafsiran  tentang  riba  itu  banar?  karena tidak  bermaksud  bahwa  setiap  penambahan  atas  dan  melebihi  uang  pokok adalah  riba  sesuai  dengan  keadan  pinjaman  atau  hutang.  Diantara  alasan yang  dikemukakan  untuk  pembenaran  pengambilan  bunga  adalah  alasan abstinence. 15
Pelopor  teori  ini  menegaskan  bahwa  ketika  kreditur  menahan  diri (abstinence),  ia  menangguhkan  keinginannya  memanfaatkan  uangnya sendiri semata-mata untuk memenuhi keinginan orang lain. Ia meminjamkan modal  yang  semestinya  dapat  mendatangkan  keuntungan  bagi  dirinya sendiri.  Jika  peminjam  menggunakan  uang  itu  untuk  memenuhi  keinginan pribadi,  ia  dianggap  wajib  membayar  sewa  terhadap  sebuah  rumah, perabotan, maupun kendaraan.
Benarkah  bunga  merupakan  imbalan  karena  menahan  diri? kenyataannya,  kreditor  akan  meminjamkan  uang  yang  tidak  ia  gunakan sendiri.  Kreditor  hanya  akan  meminjamkan  uang  berlebih  dari  yang  ia pergunakan. Dengan demikian, sebenarnya kreditor tidak menahan diri atas
9 Abu al-A’la Mawdudi, . Al-Hadarat al-Islamiyya. Al-Riba trans . Muhammad ‘Asim al-hadad(Beirut: Dar al-Fikr.n.d.1970), 213
10 Sayyid Qutb, Fi zilal al-Qu’an. Tafsir Ayat al-Riba . (Beirut: Dar al-Buhut al-‘Ilmiyya.1961), 241.
11 Abu al-A’la Mawdudi .  Prohibitionof Inters in Islam. (Islamabad: Al-Islam, 1986).6-8
12 Abu  al-A’la  Mawdudi,, Towards  Understanding  Islam  the  Qur’an  ,Trans .  Zafar  Ishaq  Ansari (Leicester:Islamic Foundasion.1988), 125.
13 CII ( Council of Islamic Ideology). Consolidated Recommendation on the Islamic Economic system. ( Islamadad: Council of Islamic Ideology.1983).7
14 M Umer Capra, Towards a Just Monetary System (London Leicester: Islamic Foundasion. 1985), 57
15 Sa’ad  A.S.Harran, Islamic  Finance  Partnership  Financing (Kuala  Lumpur:  Pelanduk  Publikation, 1983), 123
apa pun. Tentu ia tidak boleh menuntut imbalan atas hal yang dilakukannya tersebut.
Disamping itu, tidak ada standar yang dapat digunakan untuk mengukur unsur  penundaan  konsumsi  dari  teori  bunga    abstinence.  Kalaupun  ada, bagaimana  menentukan  suku  bunga  yang  adil  antara  kedua  belah  pihak, yakni pemilik uang dan penggunaan uang tersebut?
Dalam  tinjauan  syari‟ah,  unsur  penundaan  konsumsi  ataupun penundaan  investasi  tidak  dapat  di  jadikan  illat  dalam  penetapan  hukum. Para  ulama‟  merumuskan,  “  salah  satu  syarat  illat  hukum  (argumentasi hukum) adalah sifat yang jelas, zahit, tetap/konsisten. Feeling seorang yang menunggu dan melakukan tindakan abstinence itu sangat berbeda-beda. 16

## 4. Al- Qur‟an Tentang Bunga
Di  masa  awal  munculnya  islam,  bnga  telah  ada  didalam  masyarakat Arab  baik  dalam  transaksi  pinjaman  uang  maupun  transaksi  barter komonditas.  Oleh  karena  bunga  itu  mengakar  dalam-dalam  di  dalam kehidupan ekonomi masyarakat, maka dalam melarang bunga pun Al- Qur‟an diwahyukan  secara  berangsur-angsur,  sebagaimana  pelarangan  minuman keras,  sehingga  kehidupan  ekonomi  masyarakat  tidak  mendadak  kacau. Berikut ini adalah ayat-ayat Al- Qur‟an yang berhubungan dengan bunga:
1. Orang-orang  yang  makan  (mengambil)  riba  tidak  dapat  berdiri  melainkan seperti  berdirinya  orang  yang  kemasukan  setan  lantaran  (tekanan) penyakit  gila.  Keadaan  meraka  yang  demikian  itu,  adalah  disebabkan mereka  berkata  (berpendapat  bahwa)  sesungguhnya  jual  beli  itu  sama dengan  riba.  Padahal  Allah  telah  menghalalkan  jual  beli  dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), maka baginya apa telah  diambilnya  dahulu.  (sebelum  dating  larangan);  dan  urusannya (terserah)  kepada  Allah.  Orang  yang  kembali  (mengambil  riba),  maka orang    itu  adalah  di  penghuni-penghuni  neraka;  mereka  kekal  di dalamnya.  Allah  memusnahkan  Riba  dan  menyuburkan  sedekah.  Dan Allah tidak menyukai setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa. (QS.al-Baqarah : 275-276)
2. Hai orang-orang yang beriman,  bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa  riba  (yang  belum  dipungut)  jika  kamu  orang-orang  yang  beriman. Maka,  jika  kamu  tidak  mengerjakan  (yaitu  meninggalkan  sisa  riba)  maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya. (QS.al-Baqarah : 278-279)
3. Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  riba  dengan berlipat  ganda  dan  bertakwalah  kamu  kepada  Allah  supaya  kamu mendap at keberuntungan. (QS. Ali „Imran :130)
Urutkan  waktu  diturutkan  yat-ayat  tersebut  secara  berangsur-angsur melarang  bunga.  Ayat-ayat  pertama  dalam  al- Qur‟an  (Ar-Rum,  39) diturunknnya  mengenai  bunga  yang  dibandingkan  dengan  zakat.  Disitu dinyatakan  bahwa  bunga  tidak  menambah  harta  manusia,  malah sebaliknya,  yaitu  menguragi,  sementara  zakat  meninggalkannya  secara berlipat-lipat.
16 Wahbah az-Zuhaily, Usul Fiqh al-Islami (Beirut: Darul-Fikr, 1985), 231.
4. Dalam  ayat  berikutnya  (Ali  „Imran  :130),  kaum  mukminin  diberitahu  agar tidak  makan  bunga-berbunga  yang  berlipat  hingga  dua  atau  bahkan empat kali asal jumlah pinjaman. Dalam ayat berikutnya (an- Nisaa‟ : 160- 161),  kaum  muslimin  diingatkan  untuk  mematuhi  perintah  al- Qur‟an mengenai  pelarangan  bunga  agar  mereka  tidak  usah  merasakan  derita kaum  Yahudi  yang  melanggar  larangan bunga  dan  akan menerima  siksa yang pedih. Akhirnya turunlah wahyu terakhir (ayat-ayat 275,276,278, dan 279  dari  surat  al-Baqarah)  yang  melarang  bunga.  Ayat-ayat  ini membedakan  antara  perdagangan  (ba‟i)  dan  buga  (riba).  Ayat  itu mengutuk  bunga  berikut  pemakannya  dan  memuji  keberkahan  sedekah. Ayat  tersebut  secara  mutlak  melarang  pemungutan  bunga  dan memerintahkan  kaum  mukminin  untuk  menghentikan  serta  menerima pengambilan  hanya  modal  pokoknya  saja.  Akhirnya,  ayat  tersebut mengingatkan mereka untuk memerhatikan perang dari Allah da Rasullah jika mereka tetap melanggar aturan dan kembali makan bunga. 17
5. Hadis-Hadis Nabi Muhamad SAW Tentang Bunga Didalam  bagian  ini  mengutip  beberapa  Hadis  Nabi  dan  kaum
Muslimin  yang  menunjukkan  bahwa  Beliau  tidak  hanya  mengutuk  riba (bunga)  dengan  kata-kata  yang  barangkali  paling  keras,  melainkan  juga menunjukkan  bahwa  riba  itu  terdapat  baik dalam  transaksi  uang maupun komonditas.  Dengan  kalimat  yang  amat  jelas  Hadis  tersebut menambahkan pemahaman kita mengenai konsep Islam tentang riba  dan menjadikan kita lebih terfokus, sebagai petunjuk kita. Hadis tersebut yaitu:
1. Abu  Sa‟id  al-Khudri  meriwayatkan  bahwa  Rasullah  SAW  bersabda:  “ Emas  untuk  emas,  perak  untuk  perak,  gandum  untuk  gandum,  bur untuk  bur,  kurma  untuk  kurma,  garam  untuk  garam,  sama  setara  dan tunai. Barang siapa memberi atau mengambil lebih, maka baik pemberi maupun pengambil sama- sama mengambil riba”. (Muslim)
2. Abu  Sa‟id  al-Khudri  meriwayatkan  bahwa  Rasullah  SAW  ber  sabda: “Jangan menjual emas dengan emas kecuali sama setara  dan  jangan menaikkan  sesuatu  dari  padanya  atas  sesuatu,  dan  jangan  menjual perak  dengan  perak  kecuali  sama  setara  dan  jangan  menaikkan sesuatu  dari  padanya  atas  sesuatu,  dan  janganlah  menukar  (barang) yang ada dengan barang yang tidak ada”. Muttafaq‟alaih. Di dalam satu riwayat  disebutkan:  Jangan  menukar  emas  dengan  emas,  perak dengan perak, kecuali sama setara.” (Bukhari dan Muslim).
3. Ibnu  Mas‟ud  meriwayatkan  bahwa  Rasullah  Saw  bersabda:  “  Walau riba  meningkatkan  harta,  pada  akhirnya  ia  akan  mengarah  kepada pe ngurangan.” (Ibnu Majah)
Sekian  banyak  hadis  tentang  riba  itu  semua  masih  belum seluruhnya. Namun dari serangkaian hadis yang dipaparkan diatas, paling tidak  kita  dapati  tiga  kesimpulan  utama,  (pertama),  barter  tidak  disukai, karena  berpotensi  mengandung  riba.  (kedua),  riba  atau  bunga  itu  lebih jahat  daripada  perzina‟an.  (ketiga),  Nabi  SAW  telah  dengan  tegas menghapus bunga dalam sistem ekonomi islam, dan hanya bukan makan bunga  saja  yang  diharamkan,  melainkan  segala  sesuatu  yang
17 .Muhammad  Sharif, Sistem  Ekonomi  Islam:  Prinsip  Dasar (Jakarta:  Kencana  Prenada  Media  Group, 2012), 215
berhubungan  dengan  bunga  juga  haram,  seperti  membayar  bunga, menuliskannya, dan menjadi saksinya. 18
6. Mengapa Bunga di Larang?
Tentang  alasan  dilarangnya  bunga,  terdapat  beberapa  pandangan yang saling berbeda. Namun paling tidak sepakat mengenai satu hal yakni bahwa  pelarangan  bunga  tersebut  adalah  karena  alasan  adanya  bahaya moral, sosial, dan ekonomi didalam bunga.
Beberapa  akibat  mengenai  tentang  bunga  sehingga  bunga  itu dilarang :
Pertama, riba atau bunga menanamkan rasa kikir, mementingkan diri sendiri,  tak  berperasaan,  tak  perduli,  kejam,  rakus,  dan  penyembahan kepada harta. Bunga menghancurkan semangat simpati, sling tolong dan kerja  sama,  serta  mengaruhi  rasa  kasih  saying,  persaudaraan  dan persatuan  di  dalam  masyarakat.  Kita  lihat  disekeliling  kita  para  pemakan bunga  biasanya  kikir,  mementingkan  diri  sendiri,  berhati  keras,  yang mengeksploitasi  kepapaan  kaum  miskin  serta  memeras  tenaga  mereka tanpa ada penyesalan moral terhadap penderitaan para pengutang.
Kedua,  bunga  mengembangbiakkan  kemalasan  dan  menimbulkan pendapatan  tanpa  bekerja.  Bukannya  menangani  usaha  bisnis  dan menggunsksn  keliheian,  kecakapan,  pengetahuan  berbisnis,  orang  yang memiliki uang malah meminjamkannya demi bunga dan dengan demikian lalu  hidup  seperti  parasit.  Biasanya,  uang  yang  didapat  dengan  mudah seperti itu dihamburkan dengan hal-hal yang idak baik seperti judi, pacuan kuda,  pertaruhan,  minum,  dan  zina,  atau  belanja  barang  mewah,  pest pernikahan dan pesta pora lainnya.
Ketiga,  bunga  juga  menimblkan  kejahatah  ekonomi.  Ia  mendorong orang melakukan penimbunan uang, sehingga memengaruhi peredarannya  diantara  sebagian  besar  anggota  masyarakat.  Ia  juga menyebabkan  timbulnya  monopoli,  kartel  srta  konsentrasi  kekayaan  di tangan  sedikit  orang.  Dengan  demikian,  distribusi  kekayaan  didalam masyarakat  menjadi  tidak  merata  dan  celah  antara  sikaya  dan  simiskin pun melebar. Masyarakatpun dengan tajam tebagi menjadi dua kelompok yaitu  kaya  dan  miskin  yang  pertentangan  kepentingan  mereka memengaruhi  kedamaian    dan  harmoni  didalam  masyarakat.  Lebih  lagi, karena  bunga  pula  maka  distori  ekonomi  seperti  resensi,  inflasi  dan pengangguran terjadi.
Keempat,  investasi  modal  terhalang  dariperusahaan-perusahaan yang  tidak  mampu  menghasilkan  laba  yang  sama  atau  lebih  tinggi  dari suku  bunga  yang  sedang  bejalan,  sekalipun  proyek  ditangani  oleh perusahaan  itu  amat  penting  bagi  Negara  dan  bangsa.  Semua  aliran sumber-sumber  finansial  didalam  Negara  bebelok  ke-arah  perusahaan- perusahaan  yang  memiliki  prospek  laba  yang  sama  atau  lebih  tinggi  dari pada  suku  bunga  yang  sedang  berjalan,  sekalipun  perusahaan  tersebut tidak atau sedikit saja memiliki nilai social.
Kelima,  bunga  yang  dipungut  pada  utang  internasional  malah  lebih bruk  lagi  karena  memperparah  DSR( debt-service  ratio) Negara-negara
18 . Ibid. 218
debitur. Bunga itu hanya menghali pembangunan ekonomi negara-negara miskin,  melainkan  juga  menimbulkan  transfer  sumber  daya  dari  Negara miskin  kenegara  kaya.  Lebih  dari  itu,  ia  juga  memengruhi  hubungan antara Negara miskin dan kaya sehingga membahayakan keamanan dan perdamaian internasional. 19

## 2. Kajian Inflasi
a. Pengertian Inflasi
Inflasi  didefinisikan  sebagai  kecenderungan  dari  harga-harga  untuk menaik  secara  umum dan terus menerus.  Kenaikan  harga  dari  satu  atau dua  macam  barang  saja  tidak  dapat  dikatakan  sebagai  inflasi  kecuali kenaikan  tersebut  membawa  dampak  terhadap  kenaikan  harga  sebagian besar  barang-barang  lain.  Secara  garis  besar  ada  tiga  kelompok  teori inflasi,  masing-masing  teori  ini  menyatakan  aspek-aspek  tertentu  dari proses  inflasi  dan  masing-masing  bukan  teori  inflasi  yang  lengkap  yang mencakup semua aspek penting dari proses kenaikan harga.
Ketiga  teori  itu  adalah  :  teori  kuantitas,  teori  Keynes,  dan  teori strukturalis.
Teori  kuantitas  uang  adalah  teori  yang  paling  tua  mengenai  inflasi, namun  teori  ini  masih  sangat  berguna  untuk  menerangkan  proses  inflasi pada saat ini terutama di negara sedang berkembang. Teori ini menyoroti peranan  penambahan  jumlah  uang  beredar  dan  harapan  masyarakat mengenai kenaikan harga. Intinya adalah sebagai berikut :
1) Inflasi hanya biasa terjadi kalau ada penambahan jumlah uang beredar.
2) Dengan  bertambahnya  uang  beredar  secara  terus  menerus, masyarakat akan merasa kaya sehingga akan menaikkan konsumsinya, dan keadaan ini akan menaikkan harga.
3) Laju inflasi ditentukan oleh laju pertambahan jumlah uang yang beredar dan oleh harapan masyarakat mengenai kenaikan harga di masa yang akan datang.
Menurut  Keynes,  inflasi  terjadi  karena  masyarakat  menginginkan barang dan jasa yang lebih besar daripada yang mampu disediakan oleh masyarakat itu sendiri.
Proses inflasi menurut kelompok ini adalah proses perebutan bagian rejeki diantara kelompok-kelompok sosial yang menginginkan bagian yang lebih  besar  dari  apa  yang  mampu  disediakan  oleh  masyarakat.  Hal  ini menimbulkan  inflationarygap  karena  permintaan  total  melebihi  jumlah barang yang tersedia.
Teori  Strukturalis  memberikan  titik  tekan  pada  ketegaran  atau infleksibilitas  dari  struktur  perekonomian  negara-negara  berkembang. Faktor  strukturalis  inilah  yang  menyebabkan  perekonomian  negara sedang berkembang berjalan sangat lambat dalam jangka panjang. Teori ini  disebut  inflasi  jangka  panjang.  Menurut  teori  ini  ada  dua  faktor  utama yang dapat menimbulkan inflasi .
(1).  Pertama,  ketidak  elastisan  penerimaan  ekspor,  yaitu  pertumbuhan nilai  ekspor  yang  lamban  dibanding  dengan  pertumbuhan  sector-
19 . Ibid. 234
sektor lain.  Hal ini disebabkan dua faktor utama yaitu : Jenis barang ekspor yang kurang responsif terhadap kenaikan harga dan nilai tukar barang ekspor yang semakin memburuk.
(2).  Kedua,  ketidak  elastisan  produksi  bahan  makanan  di  dalam  negeri. Dalam hal ini laju pertumbuhan bahan makanan di dalam negeri tidak secepat  laju  pertumbuhan  penduduk  dan  laju  pendapatan  perkapita. Akibat dari ini terjadi kenaikan harga barang lainnya.
Karena  inflasi  berpengaruhi  terhadap  tingkat  investasi,  maka aktivitas  perdagangan  di  bursa  saham  akan  terpengaruhi.  Aktifitas perdagangan  saham  akan  mempengaruhi  kemungkinan  perolehan keuntungan.  Dengan  demikian  inflasi  berpengaruh  terhadap  aktifitas  di pasar saham. 20
2. Inflasi
Inflasi  secara  umum  sering  dipahami  sebagai  meningkatkannya harga  barang  secara  keseluruhan.  Dengan  demikian,  terjadi  penurunan daya beli uang atau decreasing purchasing power of money. Oleh karena itu, menurut paham ini, pengambilan bunga uang sangatlah logis sebagai kompensasi penurunan daya beli uang selama dipinjamkan. 21
Argumen  tersebut  memang  sangat  tepat  seandainya  dalam  dunia ekonomi yang terjadi hanyalah inflasi saja tanpa deflasi atau stabil.
Demikian juga, kita tidak boleh menutup kemungkinan bahwa dalam transaksi  muamalah  syari‟ah  seperti ba‟i  al-murobahah,  ba‟i  as-salam, musyarokah,  dan  mudharabah terdapat  keuntungan.  Tidak  jarang keuntungan yang dihasilkan dari transaksi-transaksi tersebut memiliki nilai return yang melebihi tingkat inflasi.
Lebih lanjut, Islam memberikan dorongan untuk melakukan isvestasi dengan  jumlah  yang  lebih  besar  dan  yang  lebih  banyak  dari  motivasi konvensional.  Kalau  secara  konvensional  terdapat  motif profit-taking dan inflasi,  dalam  syari‟ah  Islam  disamping  dua  hal  tersebut  ditambah  lagi dengan adanya kewajiban zakat dan larangan mendiamkan asset.
3. Jenis inflasi menurut sifatnya
Laju  inflasi  dapat  berbeda  antara  satu  negara  dengan  negara  yang lain  atau  dalam  satu  negara  untuk  waktu  yang  berbeda.  Atas  dasar besarnya laju inflasi, inflasi dibagi dalam dua kategori :
a. Inflasi merayap (  inflasi rendah ) Inflasi ini ditandai dengan laju inflasi yang rendah ( kurang dari 10% per tahun).  Kenaikan  harga  berjalan  secara  lambat,  dengan  persentase yang kecil serta dalam jangka yang relatip lama.
b. Inflasi menengah
Inflasi ini ditandai dengan kenaikan harga yang cukup besar (biasanya double  digit  atau  bahkan  triple  digit).  Dan  kadang  kala  berjalan  dalam waktu  yang  relatif  pendek  serta  mempunyai  sifat  akselerasi.  Artinya, harga-harga  minggu  atau  bulan  ini  lebih  tinggi  dari  minggu  atau  bulan
20 . www.bi.go.id dan  Fahmi  Ihram, Manajemen  Perbankan:  Konvensional  dan  Syariah (Jakarta:Mitra Wacana Media, 2015), 120
21 .  Dawam  Raharjo, The  Question  of  Islamic  Banking  in  Indosesia. Dalam  Mohamed  Aril  (ed), Islamic Banking In Sout East Asia (Singapura:ISEAS, 1988), 45.
lalu  dan  seterusnya.  Efeknya  terhadap  perekonomian  lebih  berat  dari pada inflasi merayap.
c.   Inflasi Tinggi
Merupakan inflasi yang paling parah akibatnya. Harga naik sampai lima atau  enam  kali  lipat.  Masyarakat  tidak  lagi  berkeinginan  untuk menyimpan  uang.  Nilai  merosot  tajam  sehingga  ingin  ditukarkan dengan  barang.  Perputaran  uang  makin  cepat,  harga  naik  secara akselarasi. Biasanya keadaan ini timbul apabila pemerintah mengalami deficit  anggaran  belanja  (  misalnya  ditimbulkan  oleh  adanya  perang) yang dibelanjai/ditutup dengan mencetak uang.
3.Analisa  Pengaruh  Kenaikan  Suku  Bunga  BI  dan  Inflasi  Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syari’ah
Kinerja keuangan adalah suatu analisis yang dilakukan untuk melihat sejauh  mana  perusahaan  telah  melaksanakan  dengan  menggunakan aturan-aturan  pelaksanaan  keuangan  secara  baik  dan  benar.  Seperti dengan membuat suatu laporan keuangan yang telah memenuhi standar dan  ketentuan  dalam  SAK  (Standar  Akuntansi  Keuangan)  dan  lainnya. Dalam suatu bank kinerja keuangannya selalu dipengaruhi oleh kenaikan inflasi  dan  suku  bunga,  dimana  setiap  negara  apabila  mengalami kenaikkan  inflasi  maka  pemerintah    untuk  mengurangi  gejolak  inflasi tersebut  menggunakan  alternatif  yaitu  dengan  menaikkan    suku  bunga. Pada bank konvensional dengan adanya kenaikan suku bunga tersebut pasti  bank  tersebut  akan  ikut  menaikkan  suku  bunga  sesuai  dengan ketetapan pemerintah. Namun dalam bank ba nk syari‟ah, kenaikan suku bunga  apakah  akan  berpengaruh  terhadap  kinerjan  keungannya,  yang mana bank syari‟ah tidak menggunakan sistem bunga dalam pembagian keuntungan, tapi bank syari‟aah menggunakan sistem bagi hasil.
Tabel 1.
Analisis Suku Bunga BI Dan Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan

## Bank Syari’ah Dilihat Dari Output Coefficient
Model Unstandardiz ed Coefficients Standar d i d T Sig. Correlations Colline a r y B  Std. Err Beta Zero-or Parti a l Part Toleran c e
1 (Constant) 66.7 7 9 29.399 2.27 1 .032
Suku  bunga ( X 1 ) -
2 . 1 6 9 4.221 -.106  -.514  .612  -.351  -.102
- .
0 8 8 .694
Inflasi (X2)  -1.70  .637 -.444  -2.19  .041  -.502  -.395  -.30  .694 a.  Dependent  Variable:  Kinerja keuangan bank
(Y)
Y=α+ β1.X1+β2.X2+ε Y= 66,779+(0,106.-2,169)+(-0,444.-1,370)+29,399 Y= 66,779+-0,229914+0,60828+29,399 = 96,556366 Dengan keterangan: Y = Nilai kinerja keuangan α  = Nilai Y bila semua bernilai 0 β1 = Koefisien variabel X1 β2 = Koefisien variabel X2 X1 = Suku bunga BI X2 = Inflasi ε    = standar error
Dari  persamaan  diatas,  hasil  yang  dapat  dijelaskan  adalah  sebagai berikut  Y=  96,556366  yang  artinya  bahwa  ada  pengaruh  posif  antara  suku bunga dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank syariah, tanda pada hasil Y  bila  Y  negatif  maka  tidak  ada  hubungan  antara  variabel  suku  bunga  dan inflasi  terhadap  kinerja  keuangan  bank  syariah,  sedangkan  apabila  hasil  Y nya positif maka menunjukkan ada pengaruh antara variabel suku bunga dan inflasi  terhadap  kinerja  keuangan  bank  Syariah.  Jadi  dapat  disimpulkan bahwa tanda pada hasil Y adalah positif maka kenaikan tingkat suku bunga BI  dan  inflasi  akan  mempengaruhi  juga  pada  hasil  kinerja  keuangan  bank jatim syari‟ah, apabila suku bunga BI dan inflasi naik maka kinerja keuangan bank jatim syari‟ah juga akan naik, namun sebaliknya jika suku bunga BI dan inflasi turun maka kinerja keuangan bank jatim juga akan ikut turun. 22
Tabel 2.
A nalisis Suku Bunga BI Dan Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan Bank

## Syari’ah Dilihat Dari Output ANOVA Sig
Output anova sig adalah hasil analisis regresi linier berganda dimana terdapat kolom anova yang mana kita menilai dari nilai sigma atau sig
ANOVA b Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regressio n 147.582 2 73.791 4.395 .023 a Residual 419.731 25 16.789 Total 567.313 27 a. Predictors: (Constant), Inflasi (X2), Suku bunga (X1)
b. Dependent Variable: Kinerja keuangan bank (Y)
22 .Kadir, Statistika Terapan (Jakarta:Pustaka Jakarta, 2009), 196
H0 : Model persamaan regresi suku bunga BI dan Inflasi bepengaruh linier terhadap kinerja keuangan bank jatim syari‟ah H1 : Model persamaan regresi suku bunga BI dan inflasi  bepengaruh linier terhadap kinerja keuangan bank syariah
Sig = 0,23  0,23 < 5%, maka HO ditolak,
Jadi Model persamaan regresi suku bunga BI dan Inflasi bepengaruh linier terhadap Jumlah kinerja keuangan bank syari‟ah
Dapat  disimpulkan  bahwa  apabila  sigma  dalam  anova  melebihi  5% maka  H0  akan  diterima  yang  artinya  bahwa  antara  variabel  suku  bunga dan  inflasi  tidak  ada  pengaruh  positif  terhadap  kinerja  keuangan  bank syari‟ah,  Namun  apabila    H0  ditolak  jadi  H1  yang  diterima  maka  artinya bahwa  variabel  suku  bunga  BI  dan  inflasi  ada  pengaruh  positif  terhadap kinerja keuangan bank syariah.
Dari  analisis  diatas  bisa  dilihat  bahwa  sigma  menunjukkan  0,23% <5%  jadi   H0 ditolak karena hasil dari sigma kurang dari 5%, yang artinya ada  pengaruh  positif  antara  variabel  suku  bunga  BI  dan  inflasi  terhadap kinrja keuangan bank syariah.
Tabel 3. Analisis Suku Bunga BI Dan Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syari’ah Dilihat Dari Output Coefficients Sig Model Unstandardize d Coefficients
Standardi
z e d T Sig.
Correlations Collinearit y
B Std. E r r o r Beta Zero- o r d e r Partia l Part  Tolerance 1  (Constant) 66.77
9 29.399 2.271  .032 Suku  bunga ( X 1 ) - 2 . 1 6 9 4.221 -.106 -.514  .612 -.351 -.102 - . 0 8 8 .694 Inflasi (X2) - 1 . 3 7 0 .637 -.444 - 2 . 1 4 9 .041 -.502 -.395 - . 3 7 0 .694
a.  Dependent  Variable:  Kinerja  keuangan bank (Y)

## 1. Uji parater α
Ho: α= 0 H1: α≠ 0 @ : 0, 032  ≠0, maka H0 ditolak Jadi dari uji parameter α dapat disimpulkan bahwa apabila nilai sigma sama dengan 0 maka maka H0 akan diterima dan jika nilai sigma lebih dari  0  maka  H0  diterima,  disini  hasil  dari  uji  parameter  tersebut menunjukkan bahwa nilai sigma adalah 0,032 maka H1 yang diterima, yang  artinya  ada  pengaruh  antara  variabel  suku  bunga  dan  inflasi terhadap kinerja keuangan bank  syari‟ah.
2. Ho: β1=0(tidak  ada  pengaruh  suku  bunga  BI  terhadap  kinerja keuangan bank jatim syari‟ah)
H1: β1≠0(ada pengaruhsuku bunga BI terhadap kinerja keuangan bank jatim syari‟ah) β1(0,612) ≠ 0, maka H0 ditolak,
Dari uji parameter untuk suku bunga menunjukkan bahwa apabila nilai β1=0  maka  tidak  ada  pengaruh  suku  bunga  βI  terhadap  kinerja keuangan bank jatim. Namun untuk nilai β1 menunjukkan bahwa nilai β1  yaitu  0,612  jadi  H0  ditolak,  maka  yang  diterima  H1  yang  artinya bahwa  ada  pengaruh  antara  suku  bunga  BI  terhadap  kinerja keuangan bank jatim syari‟ah
3. Ho: β2=0 (tidak ada pengaruh inflasi terhadap kinerja keuangan bank jatim syari‟ah)
H1: β2≠0  (ada  pengaruh  inflasi  terhadap  kinerja  keuangan  bank syari‟ah ) β2 (0,041) ≠ 0, maka H0 ditolak Untuk  uji  parameter  inflasi  menunjukkan  bahwa  apabila  β2=0    maka tidak  ada  pengaruh  inflasi  terhadap  kinerja  keuangan  bank  jatim syari‟ah,  namun  untuk  nilai  β2  menunjukkan  bahwa  β2=  0,612  yaitu lebih  dari  nol  maka  H0  ditolak,  jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  ada pengaruh antara inflasi terhadap kinerja keuangan bank syari‟ah.
Dari ketiga uji parameter tersebut menunjukkan bahwa ada pangaruh positif  antara suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank Syari‟ah. 23
Diagram 1.
23 I  Gusti  Ngurah  Agung, Statistika:  Penerapan  Model  Linier  univariat  dan  Multivariat (Jakarta:UI, 2003), 268

## Analisa Suku Bunga BI Dan Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syari’ah Dilihat Dari Uji Normalitas (Output Normal P-P Plot)
Dari  uji  normalitas  menujukan  bahwa  data  tersebut  dikatan  tidak noramal dimana data pada p-p plot menyebar tidak mengikuti garis diagonal dan  tidak  mengikuti  garis  diagonal  tersebut  dan  artinya  bahwa    antara variabel  suku  bunga  BI  dan  inflasi  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja keuangan  bank  syari‟ah.  Disini  uji  normalitas  dikatan  normal  apabila  data menyebar mengikuti garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal.
Diagram 2.

## Analisis suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank syari’ah dilihat dari uji heterokedastisitas (Scatterplot)
Dalam  uji  heterokedastisitas  dikatan  terjadi  heterokedastisitas apabila  data  membetuk  pola  yang  teratur  dimana  data  tersebut bergelombang dan menyempit, sedang kan gambar diatas menunjukkan pola yang  tidak  beraturan  (tidak  bergelombang  dan  menyempit),    jadi  dalam  uji heterokedastisitas  tidak  ada  pangaruh  yang  signifikan  antara  variabel  suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank syari‟ah. 24
Tabel 4.
24 Ibid. 275
Analisis suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank syari’ah dilihat dari uji Autokorelasi (Output Model Summary-Durbin
Watson) Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .510 a .260 .201 4.09747 .394
a. Predictors: (Constant), Inflasi (X2), Suku bunga
(X1) b. Dependent Variable: Kinerja keuangan bank (Y)
Dikatakan terjadi autokorelasi jika:
(*) Angka D-W < -2       : autokorelasi positif (*) -2 < Angka D-W > 2  : tidak ada autokorelasi (*) Angka D-W > 2 : autokorelasi negatif Angka D-W :0,394, maka tidak ada autokorelasi
Diatas  dijelaskan  bahawa  dikatakan  terjadi  autokorelasi  jika  angka durbin-watson  kurang  dari  -2,  maka  terjadi  auto  korelasi  positif,  dan  jika  -2 kurang  dari  angka  durbin  Watson,  dan  kurang  dari  2  maka  tidak  terjadi autokerelasi,  sedangkan  angka  durbin  Watson  lebih  dari  2  maka  terjadi autokorelasi negatif, namun dari hasil summary durbin Watson menunjukkan kan  angka  0,394  yaitu  kurang  dari  -2  dan  tidak  melebihi  2,  maka  dapat dikatan  bahwa  tidak  ada  autokorelasi  antara  tingkat  kenaikan  suku  bnga  BI dan inflas i terhadap kinerja keuangan bank syari‟ah.

## C. Kesimpulan
Penelitian dapat disimpulkan bahwa:
1. Dari analisis spss tentang analisis suku bunga BI dan Inflasi terhadap kinerja keuangan  bank  syari‟ah,  dilihat  dari  output  coefficients,  output  ANOVA  sig, dan  Coefficients  sig  menunjukkan  bahwa  ada  pengaruh  antara  kenaikan tingkat suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank syari‟ah.
2. Dari  analisis  spss  dilihat  dari  uji  normalitas  (output  normal  p-pplot),  uji heterokedastisitas  (scatterplot),  dan  uji  autokorelasi  (ouput  model  summary durbin-watson),  menunjukkan  bahwa  tidak  ada  pengaruh  antara  kenaikan tingkat suku bunga BI dan inflasi terhadap kinerja keuangan bank yari‟ah.
3. Faktor  yang  mempengaruhi  kenaikan  tingkat  suku  bunga  antara  lain: kebutuhan  dana,  persaingan,  kebijakan  pemerintah,  harga  laba  yang diinginkan,  jangka  waktu,  kualitas  jaminan,  reputasi  perusahaan,  produk yang kompeitif, hubungan baik, dan jaminan pihak ke 3.
4. Faktor  yang  menpengaruhi  inflasi  adalah  jumlah  uang  beredar,  produk domestic bruto, nilai tukar dan suku bunga.

## Daftar Pustaka
Abdullah, Muhammad. Al-ribafi Nazar Al-Qanun Al Islam. Cairo: IAIB,tt. Agung,I  Gusti  Ngurah, Statistika:  Penerapan  Model  Linier  Univariat  dan Multivariat. Jakarta:UI, 2003 az-Zuhaily, Wahbah Usul Fiqh al-Islami. Beirut: Darul-Fikr, 1985.
Chapra, M.Umer. Towards a Just Monetary System . London Leicester: Islamic Foundasion,1985 CII ( Council of Islamic Ideology). Consolidated Recommendation on the Islamic Economic system. ( Islamadad: Council of Islamic Ideology, 1983 Harran,    Sa‟ad  A.S. Islamic  Finance  Partnership  Financing .  Kuala  Lumpur: Pelanduk Publikation, 1983
Huda,  Nurul. Ekonomi  Makro  Islam:Pendekatan  Teoritis. Jakarta:  Kencana 2009
Ihram, Fahmi. Manajemen Perbankan: Konvensional da n  Syari‟ah. Jakarta:Mitra Wacana Media,2015
Kadir. Statistik Terapan. Jakarta:Pustaka Jakarta:2009 Mawdudi  ,  Abu  al- A‟la. Prohibitionof  Inters  in  Islam. Islamabad:  Al-Islam,  june, 1986
_________________. Al-Hadarat  al-Islamiyya.  Al-Riba  trans .  Beirut:  Dar  al- Fikr.n.d.1970
_________________. Towards  Understanding  Islam  the  Qur‟an  ,Trans . (London Leicester:Islamic Foundasion, 1988.
Qutb,  Sayyid. Fi  zilal  al- Qu‟an.  Tafsir  Ayat  al-Riba .  Beirut:  Dar  al-Buhut  al- „Ilmiyya,1961.
Raharjo,  Dawam. The  Question  of  Islamic  Banking  in  Indosesia. Dalam Mohamed Aril (ed), Islamic Banking In Sout East Asia . Singapura:ISEAS,1988
Sharif,  .Muhammad. Sistem  Ekonomi  Islam:  Prinsip  Dasar. Jakarta:  Kencana Prenada Media Group, 2012.
Shawq, Dunya. Taqallubat al-Quwwal al- Syira‟iyya li al-Nuqud, Masir: Bunuq al- Islaamiyyah,1985
www.bi.go.id dan  Fahmi  Ihram, Manajemen  Perbankan:  Konvensional  dan Syariah. Jakarta:Mitra Wacana Media, 2015 www.bi.go.id , http://www.bi.go.id/id/moneter/bi-rate/data/Default .
Zahra, Muhamad Abu. Bahuth fi al-Riba . Kuwait: Dar al-Buhuth al-Ilmiyya,
1970.