## KOMPONEN-KOMPONEN MANAJEMEN RESIKO DALAM APLIKASI RESIKO KREDIT (PEMBIYAAN) DI BANK SYARIAH INDONESIA UNIT PANDAN TAPANULI TENGAH
Sugeng Sukoco, Fachruddin Azmi Manajemen Pendidikan Islam, FITK, UIN SU
Corresponding E-mail: Sugengsukoco0606@gmail.com
RINGKASAN - Risiko adalah potensi kerugian yang dapat terjadi sebagai akibat langsung  atau  tidak  langsung  dari  terjadinya  suatu  peristiwa  tertentu  yang dianggap  sebagai  risiko.  Kerugian  ini  dapat  berupa  konsekuensi  finansial  atau non-finansial.  Dalam  skenario  khusus  ini,  manajemen  berperan  dalam menyelesaikan segudang masalah yang ditimbulkan oleh adanya risiko. Langkah- langkah  mengidentifikasi,  mengukur,  dan  mengelola  risiko  yang  dihadapi perusahaan  merupakan  langkah  awal  dalam  proses  manajemen  risiko.  Program manajemen  risiko  bertanggung  jawab  untuk  menentukan  ancaman  yang  ada  saat ini.  Hal  ini  harus  menjadi  inisiatif  bagi  bank  syariah  untuk  segera  memiliki  dan menerapkan  sistem  manajemen  risiko,  termasuk  alat  ukurnya,  agar  kemampuan bank  dalam  menyalurkan  pembiayaan  tidak  lagi  terkendala  aturan  penyediaan modal minimum. Secara spesifik, hal ini harus menjadi inisiatif bagi bank syariah untuk segera memiliki dan menerapkan sistem manajemen risiko. Berdasarkan hal ini maka penelitian ini dilakukan di bank syariah Indonesia unit Pandan Tapanuli Tengah  dengan  melakukan  penelitian  tentang  pelaksanaan  manajemen  resiko operasional  dalam  aplikasi  pembiayaan.  Adapun  tujuan  penelitian  dalam  mini research  ini  adalah  untuk  mengetahui  komponen-komponen  manajemen  resiko dalam  aplikasi  pembiayaan  di  Bank  Syariah  Indonesia  unit  Pandan  Tapanuli Tengah.

## Kata Kunci : Bank Syariah, Manajemen Risiko, Pembiayaan

## PENDAHULUAN
Risiko adalah potensi kerugian yang dapat terjadi sebagai akibat langsung atau tidak langsung dari terjadinya suatu peristiwa tertentu yang dianggap sebagai risiko. Kerugian ini dapat berupa konsekuensi finansial atau non-finansial. Dalam skenario khusus ini, manajemen berperan dalam menyelesaikan segudang masalah yang  ditimbulkan  oleh  adanya  risiko.  Langkah-langkah  mengidentifikasi, mengukur,  dan  mengelola  risiko  yang  dihadapi  perusahaan  merupakan  langkah awal dalam proses manajemen risiko.
Program  manajemen  risiko  bertugas  dengan  tanggung  jawab  untuk mengidentifikasi risiko yang ada, kemudian mengukur atau menentukan besarnya risiko,  dan  kemudian  mencari  cara  untuk  menghadapi  atau  menangani  risiko tersebut.  Suatu  aktivitas  dalam  manajemen  risiko  sebagai  suatu  disiplin  formal dapat  dihubungkan  dengan  aktivitas  lain  melalui  suatu  proses,  dan  proses  ini kemudian menghubungkan aktivitas tersebut menjadi serangkaian tindakan untuk mengendalikan berbagai risiko.
Dalam  konteks  teori  keuangan,  kaidah  fikih  “al  ghunmu  bil  ghurmi” tersebut dikenal dengan istilah “risk-return trade-off” Hal ini menunjukkan bahwa tingkat risiko yang harus kita ambil harus sebanding dengan potensi imbalan yang kita  antisipasi  untuk  diterima.  Di  sisi  lain,  semakin  tinggi  tingkat  risiko  yang bersedia  kita  terima,  semakin  tinggi  pengembalian  yang  kita  antisipasi  untuk diterima.  Metode  pemilihan  debitur  dan  penentuan  "harga"  bagi  mereka berdasarkan  profil  risiko  yang  mereka  hadirkan  dan  kontribusi  yang  mereka berikan pada portofolio pembiayaan bank syariah harus menjadi perhatian penting dari  sudut  pandang  strategis  dan  kompetitif.  Proses  seleksi  yang  salah  dapat menempatkan  lembaga  keuangan  pada  risiko  membuat  pilihan  yang  salah,  yang dapat memiliki konsekuensi serius (seleksi yang  merugikan). Apabila bank tidak dapat membedakan profil risiko calon debitur,  maka bank dapat menolak debitur yang  sebenarnya  baik  dan  menerima  debitur  yang  kualitasnya  kurang  baik. Dengan kata lain, bank dapat menolak debitur yang baik tetapi menerima debitur yang buruk.
Hasil akhirnya adalah penurunan kemampuan bank  untuk bersaing secara efektif di pasar. Bank yang tidak dapat mengukur tingkat risikonya sendiri secara akurat  akan  diwajibkan  untuk  mematuhi  standar  tingkat  risiko  yang  ditetapkan oleh  regulator.  Hal  ini  disebut  sebagai  pendekatan  standar  dalam  Basel  II  dan Basel  III.  Di  sisi  lain,  jika  bank  mampu  merancang  metode  dan  alat  mereka sendiri  untuk  mengukur  risiko  yang  mereka  hadapi,  itu  akan  memungkinkan mereka  untuk  menghitung  lebih  tepat,  dan  hasil  akhirnya  adalah  penurunan jumlah modal yang harus dikeluarkan. dicadangkan sebagai akibat dari ini.
Hal  ini  harus  menjadi  inisiatif  bagi  bank  syariah  untuk  segera  memiliki dan  menerapkan  sistem  manajemen  risiko,  termasuk  alat  ukurnya,  sehingga
kemampuan  bank  dalam  menyalurkan  pembiayaan  tidak  lagi  terkendala  oleh aturan  penyediaan  modal  minimum.  Hal  ini  akan  memungkinkan  bank  untuk melayani  nasabahnya  dengan  lebih  baik.  Berdasarkan  hal  ini  maka  penelitian  ini dilakukan  di  bank  syariah  Indonesia  unit  Pandan  Tapanuli  Tengah  dengan melakukan  penelitian  tentang  pelaksanaan  manajemen  resiko  operasional  dalam aplikasi  pembiayaan.  Adapun  tujuan  penelitian  dalam  mini  research  ini  adalah untuk  mengetahui  komponen-komponen  manajemen  resiko  dalam  aplikasi pembiayaan di Bank Syariah Indonesia unit Pandan Tapanuli Tengah.

## KAJIAN TEORI
Berbagai  kejadian  yang  akan  terjadi  dalam  suatu  lembaga  tidak  dapat ditebak,  demikian  juga  halnya  dengan  resiko yang  berkaitan  erat dengan  kondisi ketidakpastian.  Risiko  muncul  karena  ada kondisi  ketidakpastian.  Ketidakpastian yang  terjadi  ada  banyak,  sangat  sulit  memprediksi  atau  mengidentifikasi  hasil yang  barangkali  bisa  diperoleh  dari  eksplorasi  suatu  ketidakpastian.  Berdasarkan hal  ini  maka  risiko  bisa  dikelompokkan  ke  dalam  risiko  murni  dan  risiko spekulatif.  Di  samping  kategorisasi  murni  dan  spekulatif,  risiko  juga  bisa dibedakan antara risiko yang dinamis dan yang statis.
1) Risiko  statis  muncul  dari  kondisi  keseimbangan  tertentu,  karakteristik risiko ini praktis tidak berubah dari waktu ke waktu.
2) Risiko dinamis muncul dari perubahan kondisi tertentu Pada pelaksanaannya dalam lembaga bahwa risiko ditimbulkan dalam dua sumber  yaitu  intern dan ekstern. Risiko yang berasal dari dalam suatu organisasi disebut sebagai "risiko internal", dan  merupakan jenis risiko. b. Risiko eksternal, yaitu  risiko  yang  berasal  dari  luar  perusahaan  dan  mencakup  kemungkinan terjadinya pencurian, penipuan, persaingan, fluktuasi harga, pergeseran kebijakan pemerintah,  dan  sebagainya.  Oleh  karena  itu,  dalam  situasi  ini,  faktor  internal risiko  menekankan  pada  tindakan  manusia,  manajemen  yang  tidak  efektif, masalah keuangan, dan sebagainya. Di sisi lain, fokus risiko eksternal adalah pada kerugian yang berasal dari luar organisasi.
Oleh  karena  itu,  perlu  adanya  pengelolaan  risiko-risiko  yang  terjadi  di lingkungan  lembaga  pendidikan  guna  menjamin  kelancaran  pengembangan
program pendidikan. Jika dikaitkan dengan pendidikan, maka program pendidikan akan  berfungsi  dengan  baik,  dan  tercapainya  standar  pendidikan  yang  tinggi. Dalam  iklim  saat  ini,  standar  pendidikan  sangat  penting  untuk  kelangsungan keberadaan  lembaga  pendidikan.  Sementara  itu,  penekanan  dalam  masyarakat kontemporer telah bergeser dari aspek kuantitas, yang sebelumnya menjadi fokus utama, ke aspek kualitas, yang kini menjadi fokus utama.
Berdasarkan  penjelasan  tersebut  di  atas,  bahwa  resiko  berkaitan  dengan ketidakpastian. Jadi, dengan ketidak pastian tersebut diperlukan suatu pengelolaan yang  baik  agar  mampu  merealisasikan  tujuan  dari  lembaga  itu  sendiri.  Pada pelaksanaannya bahwa Proses manajemen risiko dimulai dengan mengidentifikasi risiko,  diikuti  dengan  mengukur  risiko,  mengendalikan  risiko,  dan  kemudian mengevaluasi  risiko  tersebut.  Proses-proses  ini  harus  berkelanjutan  dan  harus mengembangkan  proses  yang  mampu  berfungsi  dalam  kerangka  strategi keseluruhan organisasi dan strategi implementasi.
Tujuan  manajemen  risiko  adalah  untuk  mengatasi  masalah  sesuai  dengan prosedur yang telah diikuti dalam menjalankan kegiatan dalam suatu organisasi di masa lalu, di masa sekarang, dan di masa depan. Oleh karena itu, dalam keadaan ini,  manajemen  risiko  merupakan  suatu  strategi  dalam  hal  tujuan  teknis  dan operasional,  penetapan  tugas  dan  tanggung  jawab,  serta  kemampuan  untuk merespon secara keseluruhan dalam suatu organisasi, di mana setiap manajer dan karyawan  memandang  manajemen  risiko  sebagai  bagian  integral  dari  deskripsi pekerjaan. Manajemen risiko mendorong efisiensi operasional di semua tingkatan, mendukung  akuntabilitas  (keterbukaan),  pengukuran  kinerja,  dan  penghargaan, serta memberikan dukungan untuk pengukuran dan penghargaan kinerja.
Berdasarkan uraian dari penjelasan tentang konsep resiko dan manajemen resiko maka dalam manajemen resiko memiliki komponen yang kompleks dalam implementasi dari  manajemen tersebut. Berdasarkan hal ini maka komponen dari manajemen resiko adalah sebagai berikut:

## 1. Prasarana
Penyiapan  infrastruktur  yang  mendukung  manajemen  risiko,  baik infrastruktur  lunak  maupun  keras,  merupakan  salah  satu  hal  penting  yang  harus
dilakukan agar  manajemen risiko siap. sebuah. Sistem pendukung  non-perangkat keras Ketika datang ke persiapan infrastruktur lunak untuk manajemen risiko, ada beberapa  masalah  yang  perlu  dipertimbangkan,  termasuk  yang  berikut:  (1) penanaman  budaya  kesadaran  risiko  di  antara  anggota  organisasi,  dan  (  2) dukungan dari manajemen.

## 2. Tanggung Jawab dan Komitmen
Dedikasi  yang  teguh  dan  gigih  dari  pihak  manajemen  organisasi diperlukan  untuk  konsepsi  dan  pekerjaan  yang  dilakukan  untuk  menerapkan manajemen risiko yang efektif.

## 3. Kebijakan Manajemen Risiko
Komitmen  manajemen  terhadap  penerapan  manajemen  risiko  dan  tujuan yang  ingin  dicapai  dengan  penerapan  manajemen  risiko  harus  diartikulasikan dalam kebijakan manajemen risiko secara jelas.

## 4. Sumber Daya
Manajemen organisasi wajib menyisihkan dana yang cukup agar manajemen risiko  berhasil  diterapkan.  Sangat penting  bahwa  pertimbangan  diberikan,  antara lain, sebagai berikut:
a. Anggota staf dengan pengalaman, keterampilan, dan kemampuan  yang memadai, serta jumlah staf yang sesuai dengan kebutuhan;
b. Sumber  daya  tambahan  yang  diperlukan  untuk  penyelesaian  setiap tahapan penerapan manajemen risiko
c. Metode  dan  prosedur,  serta  sistem  dokumentasinya,  yang didokumentasikan secara menyeluruh
d. Sistem  informasi  dan  manajemen  pengetahuan  (management  of knowledge system)

## METODE
Penelitian  ini  mengkaji  tentang  komponen-komponen  manajemen  resiko dalam  apliksi  pembiayaan  di  Bank  Syariah  Indonesia  unit  Pandan  Tapanuli Tengah.  Dalam  penelitian  kualitatif,  sumber  data  utama  adalah  kata-kata  atau tindakan, serta dokumen-dokumen yang mendukung kebijakan tersebut. Sisa data terdiri dari sumber tambahan, seperti dokumen dan lain-lain. Informan penelitian
adalah  orang-orang  yang  partisipasinya  diperlukan  agar  informasi  dapat dikumpulkan untuk tujuan mengidentifikasi fenomena yang diperlukan. Dalam hal ini  informan  yang dimaksud adalah Subjek Penelitian ini adalah  beberapa  warga Kemenag Tapanuli Tengah.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Manajemen  risiko  adalah  fungsi  turunan  dari  filosofi  manajemen  risiko yang  dikembangkan  oleh  manajemen  puncak,  yang  bertanggung  jawab  atas manajemen risiko portofolio pembiayaan. Cara investor dan direktur memandang risiko dan bagaimana mereka menerjemahkan persepsi itu ke dalam visi, misi, dan serangkaian nilai yang harus ditegakkan akan menentukan area risiko mana yang akan menjadi fokus utama manajemen. Sudah sewajarnya bank dituntut memiliki sistem  manajemen  risiko  pembiayaan  yang  memadai  mengingat  bisnis  bank adalah menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat luas. Mengingat hal tersebut, wajar  jika  bank  diharuskan  memiliki  sistem  seperti  itu.  Portofolio  pembiayaan bank  syariah  terdiri  dari  berbagai  kontrak  pembiayaan  yang  berbeda,  yang masing-masing  memiliki  karakteristik  dan  prosedur  bisnis  yang  unik.  Karena perbedaan  ini,  faktor-faktor  yang  menentukan  risiko  dan  titik  waktu  di  mana risiko  paling  mungkin  terjadi  juga  berbeda  satu  sama  lain.  Namun,  divisi pembiayaan  harus  mulai  dengan  mempertimbangkan  situasi  dari  sudut  pandang seluruh  portofolio.  Hal  pertama  yang  perlu  dilakukan  adalah  menentukan  profil portofolio  yang  meliputi  tingkat  pengembalian,  tingkat  risiko,  dan  pola  arus  kas yang diharapkan.
Pembentukan  portofolio  akan  dipandu  oleh  profil  yang  diantisipasi  ini yang akan berfungsi sebagai panduan. Setelah itu dilakukan penyaluran dana atau pengalokasian dana untuk mendapatkan profil portofolio yang diinginkan. Hal ini dilakukan  dengan  melihat  profil  dan  perilaku  masing-masing  kontrak  dalam kaitannya  dengan  imbal  hasil,  risiko,  dan  pola  arus  kas.  Pada  proses  ini, departemen sumber daya manusia yang bertanggung jawab atas pembiayaan perlu memiliki  kecerdasan,  kebijaksanaan,  dan  pandangan  jauh  ke  depan.  Mengapa? Karena  pada  tahap  ini  akan  ditentukan  berbagai  kebijakan  pembiayaan,  seperti limit  per  kontrak  pembiayaan,  jumlah  dan  jangka  waktu  angsuran  untuk
memenuhi profil pola arus kas, tingkat risiko yang dapat dibolehkan per kontrak, dan  tentunya  tingkat  margin  atau  pengembalian  yang  dapat  diharapkan  dari berbagai kendala yang sudah ada.
Dalam  hal  pengelolaan  portofolio  pinjaman  mereka,  bank  syariah  perlu menghindari  kemungkinan  efek  pensiun.  Efek  pensiun  ini  terjadi  apabila pengembalian dana dari debitur, baik dalam bentuk angsuran maupun pembayaran kembali,  tidak  disertai  dengan  kemampuan  untuk  menyalurkan  kembali  dana tersebut  kepada  masyarakat  umum.  Sebagai  konsekuensi  langsung  dari  ini,  dana ini  terpaksa  tetap  tidak  aktif  di  bank  di  mana  mereka  tidak  menghasilkan keuntungan apapun. Sangat penting bagi departemen pemasaran dan pembiayaan untuk  bekerja  sama  untuk  menyinkronkan  strategi  mereka  dan  menemukan sinergi.
Kepiawaian  divisi  pemasaran  divisi  pembiayaan  dalam  mencari  calon debitur  dengan  profil  dan  kebutuhan  dana  seperti  debitur  yang  akan  jatuh  tempo sangat dibutuhkan agar portofolio tetap seimbang.  Keahlian  ini diperlukan  untuk mencari calon debitur dengan profil dan kebutuhan dana seperti debitur yang akan jatuh tempo. Oleh karena itu, keberhasilan divisi pembayaran tidak dapat diklaim dengan  sendirinya;  melainkan  hasil  kolaborasi  dengan  visi  lainnya,  khususnya pemasaran.  Dalam  proses  pelaksanaan  mekanisme  pengawasan,  bank  syariah dituntut untuk menjauh dari unit analisis debitur individu. Hal ini berbeda dengan proses pembentukan portofolio pembiayaan.
Dampaknya  kemudian  terlihat  pada  sub-sub-cluster  tempat  debitur ditempatkan.  Setelah  itu,  dilakukan  penyelidikan  tentang  bagaimana  perubahan profil  aktual  sub-cluster  pembiayaan  berdampak  pada  profil  sebenarnya  dari cluster  tersebut.  dimana  sub  klaster  pembiayaan  berada.  Terakhir,  dilakukan investigasi  apakah  perubahan  profil  klaster  akan  berpengaruh  terhadap  profil keseluruhan  portofolio  pembiayaan  yang  dimiliki  oleh  bank  syariah.  Tujuan  dari mekanisme  agregasi  efek  ini  adalah  untuk  mengetahui  dampak  terhadap keseluruhan  portofolio  yang  disebabkan  oleh  disparitas  antara  kinerja  aktual (kualitas)  pembiayaan  individu  debitur  dengan  profil  yang  diharapkan  pada  saat kontrak pembiayaan ditandatangani.

## SIMPULAN
Resiko  pada  dasarnya  sangat  berkaitan  dengan  ketidakpastian,  dengan ketidak  pastian  tersebut  diperlukan  suatu  pengelolaan  yang  baik  agar  mampu merealisasikan  tujuan  dari  lembaga  itu  sendiri.  Pada  pelaksanaannya  bahwa Proses  manajemen  risiko  dimulai  dengan  mengidentifikasi  risiko,  dilanjutkan dengan  mengukur  risiko,  mengendalikan  risiko,  dan  kemudian  mengevaluasi risiko  tersebut.  Proses-proses  ini  harus  berkelanjutan  dan  harus  mengembangkan proses yang mampu berfungsi dalam kerangka strategi keseluruhan organisasi dan strategi  implementasi.  Tujuan  dari  manajemen  risiko  adalah  untuk  mengatasi masalah  sesuai  dengan  prosedur  yang  telah  diikuti  dalam  menjalankan  kegiatan dalam suatu organisasi di  masa lalu, di  masa sekarang, dan di  masa depan. Oleh karena itu, dalam keadaan ini, manajemen risiko merupakan suatu strategi dalam hal  tujuan  teknis  dan  operasional,  penetapan  tugas  dan  tanggung  jawab,  serta kemampuan untuk merespon secara keseluruhan dalam suatu organisasi, di mana setiap  manajer  dan  karyawan  memandang  manajemen  risiko  sebagai  bagian integral  dari  deskripsi  pekerjaan.  Berdasarkan  hal  ini  maka  komponen  dalam manajemen  resiko  di  Bank  Syariah  Indonesia  Unit  Pandan  Tapanuli  Tengah meliputi  Pengelolaan  Portofolio  Pembiayaan,  Komponen  Provisi  Risiko Pembiayaan.  Komponen  Karakteristik  Akad  Pembiayaan  dan  Komponen Karakteristik Debitur

## DAFTAR PUSTAKA
Hanafi, M. Manajemen Risiko . Yogyakarta: UPP STIM YKPM, 2014 Karwati,  Eius  dan  Priansa  Donni  Juni. Kinerja  dan  Profesionalisme  Kepala Sekolah Membangun Sekolah yang Bermutu, Bandung: Alfabeta. 2013
Pramana, Tony. Manajemen Risiko Bisnis, Sinar Ilmu Publishing, 2011
Soputan, Gabby, E.M. “Manajemen Risiko Keselamatan  Kerja (K3) Studi Kasus Pada  Pembangunan  SMA  Eben  Haezar”. dalam  Jurnal  Ilmiah  Media Engineering . Vol. 4, No. 4, 2014.
Suhendra,  dkk.  “Peran  Business  Contuinity  Plan  and  Contingency  Plan  dalam Meminimalisir Risiko  Teknologi Informasi Pada Industri  Asuransi”. dalam Jurnal Asuransi dan Manajemen Risiko , Vol. 1, No. 1, 2013. Trianto, Pengantar  Penelitian  Pendidikan  bagi  Pengembangan  Profesi Pendidikan dan Tenaga Kependidikan. Jakarta: Kencana, 2010 Yushita,  Amanita  Novi,  “Implementasi  Risk  Management  Pada  Industri Perbankan Nasional”. Dalam Jurnal Pendidikan Akuntansi Indonesia ”. Vol. VI, No. 1, 2008,
Yahman dan Trisadini Prasastinah Usanti, Bunga Rampai Hukum Aktual dalam
Perspektif  Hukum  Bisnis  Kontraktual  Berimplikasi  Pidana  dan  Perdata, Mitra Mandiri : Surabaya, 2011.
Susanto, Burhanuddin, Hukum Perbankan Syariah di Indonesia, Jogjakarta: UII Press, 2008.
Rustam, Bambang Rianto, Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia , Jakarta: Selemba Empat, 2013.
Wahyudi, Imam, Manajemen Risiko Bank Islam , Jakarta: Selemba Empat, 2013 Muhammad, Manajemen  Bank  Syariah ,  Jakarta:  Unit  Penerbit  dan  Percetakan (UPP), 2005.
Antonio,  Muhammad  Syafi‟i, Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktek ,  Jakarta:
Gema Insani, 2001.
.