Submitted : 1 June 2022, Accepted : 10 June 2022, Published : 13 June 2022 Copyright © 2022 THE AUTHOR(S). This article is distributed under a a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International license, http://journal.yrpipku.com/index.php/msej
The  Effect  of  Income,  Financial  Attitude,  and  Financial  Literacy  on  Financial  Behavior  with Locus of Control as a moderating variable (Case Study on Postgraduate Students of the Faculty of Economics, Universitas Prima Indonesia)
Pengaruh Pendapatan, Sikap Keuangan, dan Literasi Keuangan terhadap Perlilaku Keuangan dengan  Locus  of  Control  sebagai  variabel  moderator  (Studi  Kasus  pada  Mahasiswa Pascasarjana Fakultas Ekonomi Universitas Prima Indonesia)
Hendry 1* , Alvin 2 , Ricky Sutiono 3 , Elson Marco Permana 4 , Calvin Loise Jordan 4 Fakultas Ekonomi, Universitas Prima Indonesia 1,2,3,4 hendry@unprimdn.ac.id *
* Corresponding Author

## ABSTRACT
Financial behavior gets important attention in the current situation, including among students. The main problem is the understanding of financial behavior which is still low. It is also important to consider how locus of control can influence a person's financial behavior in self-control. This study aims to examine the effect of income, financial attitudes and financial literacy of students on their financial behavior with locus of  control  as  a  moderating  variable.  We  examined  this  data  by  distributing  questionnaires  to  Prima Indonesia University students with a population of 180 people, including Master of Management students, Master of Accounting students, and Doctor of Management students. The technique used in this research is the saturated sample technique. The results in this study indicate that income and financial literacy have a positive and significant effect on financial behavior; financial attitude has no effect on financial behavior; income, financial attitudes, and financial literacy moderated by locus of control have no effect on financial behavior; locus of control has no effect on financial behavior.
Keywords: Income, Financial Attitude, Financial Literacy, Locus of Control, Financial Behavior

## ABSTRAK
Perilaku  keuangan  mendapat  perhatian  penting  pada  situasi  sekarang,  termasuk  juga  diantaranya mahasiwa. Masalah utamanya adalah pada pemahaman tentang perilaku keuangan yang masih rendah. Penting juga mempertimbangkan bagaimana locus of control dapat mempengaruhi perilaku keuangan seseorang  dalam  pengendalian  dirinya.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  meneliti  pengaruh  pendapatan, sikap keuangan dan literasi keuangan mahasiswa terhadap perilaku keuangan mereka dengan locus of control sebagai variabel moderator. Data ini kami teliti melalui pembagian kuesioner kepada mahasiswa Universitas Prima Indonesia dengan populasi sebanyak 180 orang yang diantaranya terdapat mahasiswa Magister Manajemen, mahasiswa Magister Akuntansi, dan mahasiswa Doktor Manajemen. Teknik yang digunakan dalam penelitian ini mengunakan teknik sampel jenuh. Hasil dalam penelitian ini menunjukkan bahwa pendapatan dan literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku keuangan; sikap keuangan tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan; pendapatan, sikap keuangan, dan literasi keuangan  yang  dimoderasi locus  of  control tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan; locus  of control tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan. Kata Kunci : Pendapatan, Sikap Keuangan, Literasi Keuangan, Locus of Control , Perilaku Keuangan

## 1. Pendahuluan
Perilaku  keuangan  mempelajari  tentang  bagaimana  seseorang  berperilaku  terhadap penentuan  keuangannya.  Aspek  sosiologi,  psikologi,  dan  keuangan  merupakan  syarat  bagi seseorang  yang  ingin  mempelajari  tentang  perilaku  keuangan  (Fitrianti,  2018).  Aktivitas pengelolaan, perencanaan, dan pengendalian keuangan yang baik merupakan contoh perilaku keuangan yang sehat (Aji, dkk, 2017).
Untuk  membentuk  perilaku  keuangan  yang  baik,  maka  unsur  pendapatan  menjadi sebuah  hal  yang  penting,  Pendapatan  dapat  memengaruhi  perilaku  keuangan  secara  positif (Nusron et al , 2018). Semakin tinggi pendapatan yang didapatkan terutama mahasiswa, maka semakin  besar  perilaku  konsumtifnya  (Hidayah  &  Bowo,  2019).  Seseorang  yang  tingkat pendapatannya tinggi, tidak berarti dapat mengelola pengeluaran mereka dengan tepat, yang dikarenakan kecenderungan berpikir pendek serta perilaku keuangan yang tidak bertanggung jawab (Arifin, 2017).
Untuk menjaga perilaku keuangan itu tetap baik dan konsisten, maka seseorang juga harus  mengontrol  sikap  keuangannya.  Sikap  keuangan  dikatakan  baik  apabila  mencapai kesejahteraan  hidup  dalam  keuangannya  (Alfida,  2018).  Pola  pikir  yang  baik  dalam  perilaku keuangan  adalah  tidak  memakai  uang  sebagai  alat  mengendalikan  seseorang  serta  dapat menyelesaikan  masalah,  dan  pemikiran  bahwa  uang  sebaiknya  disimpan  sendiri  tanpa  perlu ditabung di bank ataupun untuk investasi (Putri, 2019).
Hal lain yang perlu diperhatikan adalah tentang literasi keuangan seseorang. Semakin baik  literasi  keuangan  seseorang  maka  semakin  baik  perilaku  keuangannya  (Soetiono  & Setiawan, 2018). Literasi keuangan juga penting bagi mahasiswa dalam membuat keputusannya. Jika  muncul  kesulitan  keuangan  dalam  diri  mereka,  maka  akan  berdampak  buruk  pada pendidikan mereka, serta meningkatkan tingkat drop out yang tinggi. Oleh karena itu mahasiswa memerlukan  literasi  keuangan  serta  keterampilan  agar  proses  belajar  mereka  berhasil (Ramavhea et al , 2017). Pada akhirnya, literasi keuangan  harus menjadi sebuah kewajiban agar terhindar dari masalah keuangan yang dikarenakan seseorang pada umumnya akan menghadapi situasi dimana seseorang harus mengorbankan salah satu kepentingannya demi kepentingan lainnya (Yushita, 2017).
Dalam  beberapa  penelitian  perilaku  keuangan  yang  telah  memberikan  hasil, pendapatan berpengaruh signifikan terhadap perilaku keuangan (Yuri, 2020), sikap keuangan sesorang dapat berpengaruh terhadap cara seseorang mengatur perilaku keuangannya (Sari, 2021), serta literasi keuangan juga berpengaruh positif terhadap perilaku keuangan (Erawati & Susanti,  2017).  Akan  tetapi,  Arifin  (2017)  menemukan  bahwa  tidak  terdapat  pengaruh pendapatan terhadap perilaku keuangan yang disebabkan kecenderungan berpikiran pendek dan  sikap  tidak  bertanggung  jawab  dalam  mengelola  pengeluaran,  serta  dalam  penelitian Wulansari  (2019)  menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  tidak  berpengaruh  langsung  dalam menentukan  perilaku  keuangan  seseorang.  Jadi  ketidakkonsistenan  dalam  penelitian  ini merupakan  dasar  untuk  bisa  melanjutkan  penelitian,  serta  memberikan  pembaharuan pembahasan  dengan  menambahkan locus  of  control sebagai  variabel  moderator  dan  fokus penelitian pada perilaku keuangan mahasiswa pascasarjana.

## 2.  Tinjauan Pustaka Pendapatan
Pendapatan merupakan penghasilan seseorang atas sesuatu yang dilakukannya sendiri ataupun  pemberian  orang  lain  dan  mampu  memenuhi  kebutuhan  hidupnya  (Prihartono  & Asandimitra,2018). a Pendapatan aa merupakan a total aa pendapatan aa kotor aa tahunan aa individu yang a dapat aa berasal aa dari aa bisnis,  gaji  maupun aa investasi  (Arianti,  2018).  Menurut Dianawati (2021) pendapatan memiliki indikator aa yaitu aa unsur- unsur aa pendapatan, aa sumber-sumber aa pendapatan, dan aa biaya. Jadi pendapatan seseorang
menjadi  penting  karena  menjadi  salah  satu  alat  ukur  kesejahteraan  seseorang  ataupun masyarakat,  sehingga  pendapatannya  dapat  memperlihatkan  perkembangan  ekonomi masyarakat (Sukanda, 2021).
Sikap a Keuangan a
Sikap keuangan dapat didefinisikan sebagai suatu opini, keadaan pikiran, atau penilaian keuangan (Widyaningrum, 2018). Sikap keuangan didefinisikan sebagai perpaduan antara fakta dan perasaan tentang proses pembelajaran, serta hasil dari tren positif (Yuningsih et al, 2017). Orientasi  keuangan  pribadi,  filosofi  utang,  keamanan  utang,  dan  penilaian  keuangan  pribadi adalah semua indikator sikap keuangan (Nisa, dkk, 2020). Pentingnya sikap keuangan seseorang akan  membantunya  memahami  bagaimana  memiliki  sikap  dan  perilaku  yang  tepat  dalam mengambil keputusan keuangan (Gresik, 2019).

## Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  adalah  ukuran  pemahaman  seseorang  tentang  konsep  keuangan, serta  kemampuan  dan  kepercayaan  dirinya  dalam  mengelola  keuangan  pribadi,  membuat keputusan  yang  tepat,  dan  melacak  peristiwa  dan  kondisi  ekonomi  (Maula,  2019).  Literasi keuangan  mengacu  pada  kemampuan  seseorang  untuk  mengelola  keuangannya  dalam kehidupan  sehari-hari  (Fitrianti,  2018).  Akibat  dari  literasi  keuangannya,  masalah  keuangan seseorang dapat dihindari (Fitrianti, 2018). Ada indikator literasi keuangan, seperti pengetahuan umum  keuangan  pribadi,  simpan  pinjam,  asuransi,  dan  investasi  (Sholeh,  2019).    Literasi keuangan  menjadi  penting  karena  meningkatkan  kemampuan  individu  dalam  membuat keputusan terinformasi, tumbuh rasa percaya diri hingga meningkatkan kemampuan seseorang dalam kemudahan mengakses layanan keuangan formal (Sholeh, 2019).

## Locus of Control
Locus of control seseorang didefinisikan sebagai keyakinan mereka bahwa mereka dapat mengontrol peristiwa hidup mereka atau bahwa lingkungan mereka dapat mengontrol peristiwa hidup  mereka  (Syatriadin,  2017).  Keyakinan  bahwa  seseorang  dapat  mempengaruhi  setiap peristiwa  dalam  hidupnya  dikenal  sebagai locus  of  control (Gresik,  2019).  Indikator  l ocus  of control internal  meliputi  kemampuan,  minat,  dan  usaha,  serta  indikator locus  of  control eksternal  seperti  nasib,  keberuntungan,  status  sosial  ekonomi,  dan  pengaruh  orang  lain (Hidayah  &  Bowo,  2019).  Jadi locus  of  control itu  penting  karena  menjadi  suatu  keyakinan seseorang bahwa mereka yang mampu mengontrol peristiwa kehidupannya ataupun lingkungan yang mengontrol peristiwa hidupnya (Syatriadin, 2017).

## Perilaku Keuangan
Perilaku  keuangan  merupakan  kemampuan  dalam  mengatur  keuangan  sehari-hari seperti  pengelolaan,  pemeriksaan,  perencanaan,  dan  penyimpanan  (Arianti,  2020).  Perilaku keuangan merupakan displin ilmu dimana terdapat interaksi displin ilmu serta terus berintegrasi agar  pembahasannya  tidak  dilakukan  isolasi  (Arianti,  2018).  Indikator  perilaku  keuangan (Fitrianti,  2018)  yaitu  :  tagihan  dibayar  tepat  waktu,  merencanakan  anggaran  belanja, pencatatan  terhadap  pengeluaran  (harian,  bulanan,  dll),  menyediakan  dana  darurata,  dan menabung.  Perilaku  keuangan  menjadi  penting  karena  seseorang  secara  aktual  dalam penentuan  keuangan  terutama  pskilogi  dalam  membuat  keputusan  keuangannya  (Fitrianti, 2018).
Kerangka Konseptual
Gambar 1 Kerangka konseptual Hipotesis Penelitian H1: Pendapatan a berpengaruh a terhadap a perilaku a keuangan. H2: Sikap a keuangan a berpengaruh a terhadap a perilaku a keuangan. H3: Literasi keuangan a berpengaruh a terhadap a perilaku a keuangan.
H4: a Pendapatan a berpengaruh a terhadap a Locus a of a Control a H5: a Sikap a keuangan a berpengaruh terhadap a Locus a of a Control a H6: Literasi keuangan berpengaruh terhadap Locus of Control H7:  Pendapatan  berpengaruh  terhadap  perilaku  keuangan  dengan locus  of  contol sebagai variabel moderator.
H8: Sikap keuangan berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan locus of control sebagai variabel moderator.
H9: Literasi keuangan berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan locus of contol sebagai variabel moderator.
H10: Locus of control berpengaruh terhadap perilaku keuangan

## 3. Metode Penelitian
Populasi a dan a Sampel a
Teknik  pengambilan  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan  sampel  jenuh,  yaitu teknik  penentuan  sampel  dimana  semua  anggota  populasi  digunakan  sebagai  sampel (sugiyono 2018).
Mahasiswa  yang  ikut  serta  dalam  penelitian  ini  berjumlah  117  orang  dan  sisanya  tidak memberikan respon terhadap kuesioner.

## Teknik Analisis Data
Metode analisis data digunakan untuk mengolah temuan penelitian agar dapat ditarik kesimpulan. Dalam penelitian ini, program SmartPLS digunakan untuk menggabungkan teknik analisis data dengan teknik analisis kuantitatif menggunakan model Partial Least Square (PLS). Metode Structural  Equation  Modelling (SEM)  merupakan  alat  statistik  untuk menyelesaikan  model  bertingkat  secara  simultan  yang  tidak  dapat  diselesaikan  dengan menggunakan regresi linier. Covariance Based SEM (CBSEM) dan Variance Based atau Partial Least Square adalah dua jenis pemodelan persamaan struktural (SEM). Karena tidak didasarkan
pada banyak asumsi, metode PLS dinilai sangat ampuh. Ini adalah pendekatan PLS karena tidak mengasumsikan  data  dalam  bentuk  kategori,  ordinal,  nominal,  interval,  atau  rasio.  PLS menggunakan  metode  boostrapping,  juga  dikenal  sebagai  penggandaan  acak,  untuk menghindari terpengaruh oleh asumsi normalitas. PLS juga tidak memiliki persyaratan ukuran sampel minimum untuk penelitian, sehingga Anda tetap dapat menggunakannya. Selanjutnya karena  PLS  merupakan  tipe  non  parametrik  maka  tidak  memerlukan  data  dengan  distribusi normal (Permana, 2020).
PLS  digunakan  untuk  membuat  prediksi,  dalam  hal  ini  memprediksi  hubungan  antar konstruk. Prediksi juga dapat dilakukan dengan menggunakan variabel laten. Variabel laten juga merupakan  indikator  agregat  linier.  Model  dalam  (model  struktural  yang  menghubungkan variabel  laten)  dan  model  luar  (model  pengukuran,  yaitu  hubungan  antara  indikator  dan konstruknya)  juga  digunakan  untuk  membuat  komponen  skor  variabel  laten,  sehingga menghasilkan varians residual dari variabel dependen (keduanya variabel laten dan indikator) diminimalkan (Kusumawati, 2019).
Estimasi  bobot,  yang  bertujuan  untuk  membuat  skor  untuk  variabel  laten,  termasuk dalam estimasi parameter yang dikelompokkan dari yang pertama. Yang kedua mencerminkan estimasi jalur yang menghubungkan variabel, variabel laten, dan blok indikatornya (memuat). Perhatian ketiga adalah sarana dan lokasi variabel laten dan parameter indikator (nilai konstanta regresi). PLS memperoleh tiga perkiraan melalui proses iterasi tiga tahap, dengan setiap tahap menghasilkan perkiraan, seperti menghasilkan perkiraan bobot, perkiraan untuk model dalam dan luar, dan perkiraan sarana dan lokasi (konstan).

## 4. Hasil Dan Pembahasan
Hasil Karakteristik Responden Penelitian
Tabel 1. Distribusi Jenis Kelamin Responden Penelitian Jenis Kelamin Jumlah Persentase Laki-laki 61 52.14% Perempuan 56 47.86% TOTAL 117 100.00% Pada aa tabel aa 1  bisa  dilihat  bahwa aa responden aa dalam aa penelitian aa ini aa memilki lebih banyak aa laki-laki aa sebanyak aa 61 orang (52.14%). Hal ini disebabkan karena laki-laki pada umumnya yang melanjutkan pendidikan ke aa jenjang aa yang aa lebih aa a tinggi aaa bertujuan aaa untuk a mengejar karir mereka.
Tabel 2. Distribusi Usia Responden Penelitian Jenis Kelamin Jumlah Persentase 22 – 31 91 77.77% 32 – 41 16 13.68% 42 – 50 9 7.69% >50 1 0.85% TOTAL 117 100.00% Pada  Tabel  di  atas  dapat  lihat a bahwa a responden a dalam a penelitian a ini a berusia a 22- 31 a tahun a dengan  jumlah  91 aa orang aa (77.77%).  Hal  ini  disebabkan  rata-rata  mahasiswa langsung melanjutkan Pendidikan mereka setelah lulus dan mendapatkan gelar S1.
Tabel 3. Distribusi Pekerjaan Responden Penelitian Pekerjaan Jumlah Persentase Mahasiswa 62 52.99% Pegawai Negeri 3 2.56% Pegawai Swasta 37 31.62% Pengajar 4 3.42% Pengusaha 8 6.83% Lainnya 3 2.56% TOTAL 117 100.00%
Pada Tabel 3 dapat dilihat bahwa mayoritas berstatus mahasiswa sebanyak 62 orang (52.99%). Hal ini disebabkan rata-rata responden hanya fokus pada perkuliahannya dan memilih untuk tidak bekerja.
Tabel 4. Distribusi Prodi Responden Penelitian Prodi Jumlah Persentase Doktor Manajemen 20 17.09% Magister Akuntansi 30 25.64% Magister Manajemen 67 57.26% TOTAL 117 100.00%
Pada Tabel 4 dapat dilihat bahwa lebih banyak responden berasal dari prodi magister manajemen  sebanyak  67  orang  (57.26%).  Hal  ini  umumnya  disebabkan  karena  bidang  ilmu manajemen memang menjadi studi yang paling banyak diminati mahasiswa sekarang.
Tabel 5. Distribusi Tingkat Semester Responden Penelitian Semester Jumlah Persentase Semester 1 13 11.11% Semester 2 9 7.69% Semester 3 29 24.79% Semester 4 45 38.46% Semester 5 9 7.69% Semester 6 12 10.26% TOTAL 117 100%
Pada Tabel 5 dapat ketahui bahwa responden kebanyakan adalah berada di semester ke-4 mereka sebanyak 45 orang (38.46%). Hal ini disebabkan karena lebih banyak mahasiswa yang memulai pendidikan magister mereka di tahun 2019.
Tabel 6 Distribusi Latar Belakang Responden Penelitian Latar Belakang Pendidikan Jumlah Persentase Ilmu akuntansi 27 23.08% Ilmu ekonomi 6 5.13% Ilmu computer 2 1.71% Ilmu manajemen 72 61.54% Ilmu pendidikan 3 2.56%
Lainnya 7 5.98% TOTAL 117 100%
Pada Tabel 6 dapat dilihat mayoritas latar belakang pendidikan responden berada pada bidang ilmu manajemen sebanyak 72 orang (61.54%). Hal ini disebabkan karena responden pada awalnya sudah memiliki niat untuk mendalami ilmu manajemen mereka.
Tabel 7. Distribusi Pendapatan Perbulan Responden Penelitian Pendapatan Perbulan Jumlah Persentase < 3.000.000 46 39.32% 3.100.000 s/d 6.000.000 45 38.46% 6.100.000 s/d 10.000.000 12 10.26% >10.000.000 8 6.84% >13.000.000 6 5.13% TOTAL 117 100%
Pada  Tabel  7  bisa  diketahui  bahwa  pendapatan  responden  kebanyakan  berjumlah dibawah  3  juta  sebanyak  46  orang  (39.32%).  Hal  ini  disebabkan  karena  rata-rata  mahasiswa belum bekerja dan hanya menghasilkan dari tabungan investasi mereka.
Tabel 8. Distribusi Jenis Investasi yang Dimiliki Responden Penelitian Jenis Investasi yang Dimililki Jumlah Persentase Deposito 10 8.55% Obligasi 6 5.13% Reksadana 13 11.11% Saham 36 30.77% Tabungan 95 81.20% lainnya 3 2.56% Dalam Tabel 8 saat pengumpulan data aa responden dapat memilih aa lebih aa dari aa satu a jenis  investasi aa yang aa dimiliki  dan aa dapat aa dilihat aa bahwa aa mayoritas a responden a selalu memiliki tabungan pada jenis investasi yang dimiliki sebanyak 95 orang (81.20%).
Tabel 9. Distribusi Jumlah Investasi Responden Penelitian Jumlah Investasi Jumlah Persentase 1 64 54.70% 2 33 28.20% 3 10 8.55% 4 4 3.42% 5 3 2.56% 6 3 2.56% TOTAL 117 100%
Pada Tabel 9 dapat dilihat bahwa jumlah investasi yang dimiliki oleh seorang responden mayoritas hanya memiliki 1 jenis investasi, yaitu sebanyak 64 orang (54.70%). Hal ini disebabkan responden kebanyakan hanya fokus pada 1 jenis investasi untuk dimiliki.
Tabel 10. Distribusi Lama Berinvestasi Responden Penelitian Lama Berinvestasi Jumlah Persentase <5 Tahun 95 81.20% >10 Tahun 9 7.69% 5 s/d 10 Tahun 13 11.11% TOTAL 117 100%
Pada  Tabel  10  dapat  dilihat  pengalaman  lama  berinvestasi  responden  berada  pada waktu  kurang  dari  5  tahun,  yaitu  sebanyak  95  orang  (81.20%).  Hal  ini  disebabkan  rata-rata responden  masih  berusia  muda  yaitu  22-31  tahun  dan  masih  lebih  fokus  pada  pendidikan mereka sehingga sedikit yang memiliki pengalaman berinvestasi diatas 5 tahun.

## Analisis Outer Model Uji Validitas Konvergen
Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  diketahui a bahwa a ukuran a refleksif aa individual a cukup a tinggi a karena a berkorelasi a > a 0,7 a terhadap a konstruk a yang a mau a diukur a , A nilai a outer a l oading a yang a berada a diantara a 0,5 a – a 0,6 a juga a dianggap a cukup.
Uji Validitas Diskriminan Jika nilai AVE > aa 0,5 makan aa nilai aa ini aa memperlihatkan validitas aa konvergen aaa mempunyai aaa arti aaa bahwa aa satu aa variabel aa laten aa dapat aa memp erlihatkan aaa lebih a dari a setengah a varian a dari a indikator-indikatornya a dalam rata-rata.

## Composite Reliability
Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  disimpulkan a nilai aa composite aa reliability aa setiap a variabel aa adalah aa > aa 0.70 aa sehingga aa dapat a diartikan a bahwa a setiap a variabel a memiliki a re liabilitas a yang a cukup a tinggi.

## Crobach’s Alpha
Berdasarkan hasil penelitian dapat diketahui a bahwa a nilai a cronbach’s alpha a setiap a konstruk aa adalah aaa > aa 0.60 dimana dapat disimpulkan bahwa setiap indicator memiliki keterkaitan a yang a dekat a dengan a variabel a latennya.
Analisa Inner Model
Tabel 11. a R-square a R Square R Square Adjusted Financial Behavior (FB) - Y   0.816 0.804 Locus of Control (LoC) - Z 0.659 0.650 Sumber : Pengolahan Data SmartPLS (2022) Tabel di atas menunjukkan hasil sebagai berikut:
R-square locus of control 0,659 artinya variabilitas konstruk LoC dapat dijelaskan oleh konstruk pengungkapan pendapatan, sikap keuangan, literasi keuangan dan interaksinya sebesar 65,9%. R-square  perilaku  keuangan  0,816  artinya  variabilitas  konstruk  perilaku  keuangan  dapat dijelaskan  oleh  konstruk  pengungkapan  moderasi  LoC  dengan  pendapatan,  sikap  keuangan, literasi keuangan dan interaksinya sebesar 81,6%.
Hasil  nilai  R-square  menunjukkan  bahwa  nilai  pembentukan  LoC  dari  variabel pengungkapan pendapatan, sikap keuangan, dan literasi keuangan adalah 65,9%. Dikategorikan tinggi karena nilai R-square mendekati 100% sehingga variabel pengungkapan memiliki formasi variabilitas yang lebih besar.
Nilai R-square untuk perilaku keuangan adalah 81,6% yang memiliki variabilitas variabel pengungkapan LoC dengan pendapatan, sikap keuangan, aa literasi keuangan aa telah aaa mampu a a menjelaskan a perilaku a keuangan a , a sedangkan aa sisanya  18,4% dijelaskan aa oleh aa variabel aa lain.
Pengujian Hipotesa Tabel 12. Koefisien Jalur Sampel Asli (O) Rata-rata Sampel (M) Standar Deviasi (STDEV) T Statistik (| O/STDEV |) P Values Income  (x1)  ->  Locus  of Control (LoC) - Z -0.009 -0.006 0.114 0.078 0.938 Income  (x1)  ->  Financial Behavior (FB) - Y 0.269 0.268 0.094 2,870 0.004 Financial Attitude (FA) - X2 -> Locus of Control (LoC) - Z 0.194 0.198 0.140 1,387 0.166 Financial Attitude (FA) - X2 -> Financial Behavior (FB) - Y 0.113 0.125 0.123 0.920 0.358 Financial Literacy (FL) - X3 -> Locus of Control (LoC) - Z 0.645 0.642 0.127 5,063 0.000 Financial Literacy (FL) - X3 -> Financial Behavior (FB) - Y 0.462 0.460 0.105 4,394 0.000 Locus of Control (LoC) - Z -> Financial Behavior (FB) - Y 0.134 0.125 0.110 1,223 0.222 X1*Z  ->  Financial  Behavior (FB) - Y -0.044 -0.035 0.085 0.512 0.609 X2*Z  ->  Financial  Behavior (FB) - Y -0.045 -0.043 0.124 0.365 0.715 X3*Z  ->  Financial  Behavior (FB) - Y 0.013 0.007 0.087 0.153 0.878
Sumber : Pengolahan Data SmartPLS (2022)

## Gambar 2. Hasil Boostrapping PLS
Sumber : Pengolahan Data SmartPLS (2022)
Tabel 11 dan Gambar 2 didapatkan hasil koefisien jalur T-statistik dan tingkat signifikansi variabel. Untuk mengetahui variabel berpengaruh maka nilai T-statistik > T-tabel dimana T-tabel yang digunakan adalah 1,96 sedangkan nilai signifikansi dilihat dari P-value < .05. Hasil yang diperoleh dalam penelitian ini adalah:

## Pengaruh Pendapatan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan pengujian hipotesis didapat bahwa pendapatan berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  perilaku  keuangan  dengan  T-statistik  =  2.870  dan  (P-value  =  .004),  maka hipotesis ke-1 (H1) dalam penelitian ini diterima. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian Wulandari  &  Susanti  (2019)  bahwa  pendapatan  dapat  mempengaruhi  secara  signifikan  dan positif terhadap perilaku keuangan seseorang.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan hasil hipotesis didapat bahwa sikap keuangan tidak berpengaruh terhadap perilaku  keuangan  dengan  T-statistik  =  0.920  dan  (P-value  =  .358),  maka  hipotesis  ke-2  (H2) dalam penelitian ini ditolak. Penelitian ini sejalan dengan hasil Sari (2021) yang menunjukkan bahwa sikap keuangan tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan seseorang.

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan pengolahan hipotesis didapat bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku keuangan dengan T-statistik = 4.394 dan (P-value = .000), maka hipotesis ke-3 (H3) dalam penelitian ini diterima. Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian Humaira (2018) bahwa Semakin tinggi literasi keuangan seseorang maka semakin baik perilaku keuangannya

## Pengaruh Pendapatan terhadap Locus of Control
Berdasarkan  pengujian  hipotesis  didapat  bahwa  pendapatan  tidak  berpengaruh terhadap locus of control dengan T-statistik = 0.078 dan (P-value = .938), maka hipotesis ke-4 (H4)  dalam  penelitian  ini  ditolak.  Hasil  ini  memperlihatkan  bahwa  pendapatan  tidak mempengaruhi cara seseorang mengendalikan dirinya dalam bertindak.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Locus of Control
Berdasarkan  pengujian  hipotesis  didapat  bahwa  sikap  keuangan  tidak  berpengaruh terhadap locus of control dengan T-statistik = 1.387 dan (P-value = .166), maka hipotesis ke-5 (H5) dalam penelitian ini ditolak. Hasil ini menyatakan bahwa baik buruknya sikap keuangan seseorang tidak berpengaruh dan pengendalian diri seseorang.

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Locus of Control
Berdasarkan pengujian hipotesis didapat bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap locus of control dengan T-statistik = 5.063 dan (P-value = .000), maka hipotesis ke-6 (H6) dalam penelitian ini diterima. Hasil ini sejalan dengan penelitian Mufidah (2018) bahwa locus of control juga dipengaruhi positif oleh sikap keuangan mahasiswa.

## Pengaruh Pendapatan terhadap Perilaku Keuangan dengan Locus of Control sebagai Varibel Moderator
Berdasarkan hasil pengolah hipotesis, didapat hasil pendapatan yang dimoderasi LoC tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan T-statistik = 0.512 dan (P-value = .609), sehingga  hipotesis  ke-7  (H7)  ditolak  karena  LoC  belum  dapat  memoderasi  hubungan  antara pendapatan dengan perilaku keuangan.

## Pengaruh  Sikap  Keuangan  terhadap  Perilaku  Keuangan  dengan  Locus  of  Control  sebagai Varibel Moderator
Berdasarkan hasil pengolahan hipotesis, didapat hasil sikap keuangan yang dimoderasi LoC tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan T-statistik = 0.365 dan (P-value = .715),  sehingga  hipotesis  ke-8  (H8)  ditolak  karena  LoC  belum  dapat  memoderasi  hubungan antara sikap keuangan dengan perilaku keuangan.

## Pengaruh  Literasi  Keuangan  terhadap  Perilaku  Keuangan  dengan  Locus  of  Control  sebagai Varibel Moderator
Berdasarkan pengujian hipotesis, didapat hasil literasi keuangan yang dimoderasi LoC tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan T-statistik = 0.153 dan (P-value = .878), sehingga  hipotesis  ke-9  (H9)  ditolak  karena  LoC  belum  dapat  memoderasi  hubungan  antara literasi keuangan dengan perilaku keuangan.

## Pengaruh Locus of Control terhadap Perilaku Keuangan
Berdasarkan hasil hipotesis didapat bahwa locus of control tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan dengan T-statistik = 1.223 dan (P-value = .222), maka hipotesis ke-10 (H10) dalam  penelitian  ini  ditolak.  Hal  ini  memperlihatkan locus  of  control seseorang  belum  tentu dapat mempengaruhi bagaimana seseorang berperilaku terhadap keadaaan keuangannya.

## 5. Penutup
Kesimpulan Dari aa hasil aa pengolahan aa data aa hipotesis,  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  parsial pendapatan, a dan a literasi a keuangan a berpengaruh a positif a dan a signifikan a terhadap a perilakuk euangan aa akan  tetapi a sikap a keuangan a tidak a berpengaruh a terhadap a perilaku keuangan. Dapat disimpukan bahwa 117 mahasiswa yang kami teliti, pendapatan dan literasi keuangan mempengaruhi  perilaku  keuangan  mereka.  Ketidak  berpengaruhnya  variabel  sikap  keuangan dimungkinkan karena adanya variabel-variabel lain yang dimana peneliti belum menelitinya atau tidak diteliti, sehingga hasil penelitian jurnal ini adalah tidak berpengaruh.
Dalam pengolahan data LoC sebagai moderator, diperoleh hasil bahwa secara parsial pendapatan yang dimoderasi LoC, sikap keuangan yang dimoderasi LoC, literasi keuangan yang
dimoderasi LoC, tidak berpengaruh terhadap perilaku keuangan. Diperoleh a bahwa a variabel a LoC a secara a parsial a juga a tidak a berpengaruh a terhadap a perilaku keuangan,  maka  diperoleh  kesimpulan  bahwa  LoC  dari  117  mahasiswa  belum  kuat  untuk memoderasi  variabel  indepen  terhadap  perilaku  keuangan.  Hal  ini  dimungkinkan  karena mahasiswa  masih  belum  melakukan  mengembangkan  LoC  secara  lebih  besar  yang menyebabkan LoC lemah saat dijadikan variabel moderasi.

## Daftar Pustaka
Alexander,  R.,  &  Pamungkas,  A.  S.  (2019).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan,  lokus pengendalian  dan  pendapatan  terhadap  perilaku  keuangan. Jurnal  Manajerial  Dan Kewirausahaan , 1 (1), 157–164. https://journal.untar.ac.id/index.php/JMDK/article/view/2798
SHOLEH,  B.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Pamulang. Pekobis : Jurnal Pendidikan, Ekonomi, Dan Bisnis , 4 (2), 57. https://doi.org/10.32493/pekobis.v4i2.p57-67.4306 Yushita, A. N. (2017). JURNAL NOMINAL / VOLUME VI NOMOR 1 / TAHUN 2017 PENTINGNYA LITERASI KEUANGAN BAGI PENGELOLAAN KEUANGAN PRIBADI Amanita Novi Yushita. Nominal , VI (1), 11–26.
Putri,  N.  A.,  &  Lestari,  D.  (2019).  Pengaruh  Gaya  Hidup  dan  Literasi  Keuangan  Terhadap Pengelolaan Keuangan Tenaga Kerja Muda di Jakarta. AKURASI: Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan , 1 (1), 31–42. https://doi.org/10.36407/akurasi.v1i1.61 Sari,  A.  Y.,  &  Sa`ida,  N.  (2021).  Investasi  Edukasi  Literasi  Keuangan  untuk  Anak  Usia  Dini  di Indonesia. Jurnal  Obsesi :  Jurnal  Pendidikan  Anak  Usia  Dini , 6 (3),  2085–2094. https://doi.org/10.31004/obsesi.v6i3.1369
Dewi, R. R., & Tarnia, T. (2019). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Informasi, Perpajakan, Akuntansi, Dan Keuangan Publik , 6 (2), 115. https://doi.org/10.25105/jipak.v6i2.4486 Widyaningrum, S. (2018). Pengaruh sikap keuangan, pengetahuan keuangan dan pengalaman keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan keluarga di Sidoarjo. STIE Perbanas ,
45 , 39.
Wulansari, L. (2019). Pengaruh Komunikasi dan Motivasi Kerja Terhadap Kinerja Karyawan di Universitas Selamat Sri (Uniss) Kendal. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis UNISS , 1 (1), 12–24. Humaira, I., & Sagoro, E. M. (2018). PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN  KEPRIBADIAN  TERHADAP  PERILAKU  MANAJEMEN  KEUANGAN  PADA  PELAKU UMKM  SENTRA  KERAJINAN  BATIK  KABUPATEN  BANTUL. Nominal,  Barometer  Riset Akuntansi Dan Manajemen , 7 (1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19363 Putra, R. H. (2017). PENGARUH TATA KELOLA PERUSAHAAN TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia ( STIESIA ) Surabaya . 6 , 1–17. Lutfi, L., Kusumawardani, S., Imawati, S., & Misriandi, M. (2020). Evaluasi Penggunaan Aplikasi Kahoot Pada Pembelajaran Di Sekolah Dasar (Sd) Pada Guru. International Journal of Community Service Learning , 4 (3), 186–191. https://doi.org/10.23887/ijcsl.v4i3.27999 Alifiana, D., Susyanti, J., & Dianawati, E. (2021). Pengaruh Modal Usaha, Lama Usaha dan Jam Kerja Terhadap Pendapatan Usaha pada Pelaku Ekonomi Kreatif di Masa Pandemi Covid- 19 (Sub Sektor Fashion-Kuliner Malang Raya). E –Jurnal Riset Manajemen , 10 (4), 72–81. www.fe.unisma.ac.id
Susanto, L., Yanti, Y., Viriany, V., & Wirianata, H. (2020). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Minat  Mahasiswa  Akuntansi  Mengikuti  Uskad. Jurnal  Bina  Akuntansi , 7 (2),  124–141. https://doi.org/10.52859/jba.v7i2.80
BUSTANUL ARIFIN, M. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Financial Distress Pada Pt. Perkebunan Nusantara. Jurnal Akuntansi AKUNESA , 6 (1).
Arifin,  A.  Z.  (2017).  The  influence  of  financial  knowledge,  control  and  income  on  individual financial behavior. European Research Studies Journal , 20 (3), 635–648.
Herlina,  M.,  Rahayu,  I.  Y.,  &  Wiksya,  D.  (2019).  Pengaruh  Model  Pembelajaran  Group Investigation  (Gi)  Terhadap  Berpikir  Kritis  Dan  Keterampilan  Sosial  Siswa  Dalam Pembelajaran Ipa Biologi Kelas X Sman 2 Argamakmur. Diklabio: Jurnal Pendidikan Dan Pembelajaran Biologi , 3 (2), 142–152. https://doi.org/10.33369/diklabio.3.2.142-152 Bumd,  P.  (2020). MEDIKONIS:  Jurnal  Media  Komunikasi  dan  Bisnis  https://tambara.e- journal.id/medikonis/index  Pengaruh  Daya  Tarik  Wisatawan  …………...  ISSN  (Online): 2723-648X . 11 (1), 16–28.
Yuliana,  W.,  Mulyatini,  N.,  &  Herlina,  E.  (2019).  Analisis  Implementasi  Total  Quality
Management  (Tqm)  Berbasis  Kinerja  Pada  P.  Madani  Cikoneng  Ciamis. …  and Entrepreneurship Journal , 1 (September), 47–60. https://jurnal.unigal.ac.id/index.php/bmej/article/view/2313 Sari,  W.,  Wijaya,  H.,  Franciska,  J.,  &  Napitapulu,  R.  O.  (2019).  Pengaruh  Rasio  Keuangan Terhadap  Harga  Saham  Pada  Perusahaan  Sektor  Consumer  Goods  Industry. Jurnal Mantik Penusa , 3 (1), 109–116.
http://iocscience.org/ejournal/index.php/mantik/article/view/92