Pengaruh Mental Accounting dan Literasi Keuangan Pada Generasi Z Terhadap Financial Behaviour Pada Masa Pandemi Covid 19 dengan dimediasi Gaya Hidup
Deasy Lestary Kusnandar 1 , Dian Kurniawan 2 , Nana Sahroni 3
1,2,3 Universitas Siliwangi, Jawa Barat, Indonesia

## Abstract
The research aims to determine the effect of mental accounting on financial behavior with lifestyle as a mediating variable. This research is a type of quantitative research using  a  survey  method  given  to  Generation  Z  who  have  used  e-wallet  or  e-money. Determination  of  the  number  of  samples  in  this  study  were  as  many  as  300 respondents  with  the  sampling  method  used  was  using  judgment  sampling.  The analysis used is Structural Equation Modeling (SEM) analysis. The results show that financial  literacy  affects  lifestyle,  mental  accounting  affects  lifestyle,  and  lifestyle mediates financial literacy and mental accounting on financial behavior.
Keywords : mental accounting; financial literacy; life style; financial behaviour

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk melihat pengaruh mental accounting terhadap perilaku keuangan  dengan  gaya  hidup  sebagai  variabel  mediasi.  Penelitian  ini  adalah penelitian  kuantitatif  dengan  metode  survei  kepada  Generasi  Z  yang  pernah menggunakan e-wallet atau e-money .  Jumlah  sampel  ditentukan  sebanyak  300 responden  dengan  metode judgment  sampling. Alat  Ukur  dalam  penelitian  ini menggunakan skala interval 1-7. Analisis yang digunakan adalah analisis “ Structural Equation  Modelling (SEM)”.  Penelitian  memperlihatkan  bahwa  literasi  keuangan berpengaruh  terhadap  gaya  hidup, mental  accounting berpengaruh  terhadap  gaya hidup, dan gaya hidup memediasi literasi keuangan dan mental accounting terhadap perilaku keuangan.
Kata kunci : mental accounting ; literasi keuangan; gaya hidup; perilaku keuangan

## PENDAHULUAN
Pandemi  Covid-19  telah  mengakibatkan  peningkatan  dramatis  dalam  pembelian  online. Catatan  Bank  Indonesia  (BI)  menunjukkan  bahwa  transaksi  digital  seperti  digital  banking  dan remittance tumbuh  sebesar  37,8%  ( “Year  in  Year” /YoY).  Selain  itu,  penggunaan  uang elektronik  atau  dompet  digital  “ e-wallet ”  tumbuh  24,42%  dibanding  tahun  lalu.  Penggunaan kartu  debit,  turun  18,9%  secara  tahunan.  Transformasi  digital  Indonesia  dipercepat  akibat pandemi Covid-19. Banyak orang terpaksa melakukan aktivitas sehari-hari hanya melalui sarana digital.  Tahun  2020  juga  merupakan  tahun  yang  baik  bagi  perusahaan  jasa  keuangan  digital. Lantas, apa layanan dompet digital terpopuler di Indonesia? GoPay dinobatkan sebagai layanan dompet  digital  terpopuler  di  Indonesia  oleh Shared  Vision dalam  survei  yang  diterbitkan  pada Desember  2020.  Sebuah  survei  berjudul "eChannel  Fintech  e-Commerce  and  eLifestyle" menemukan bahwa GoPay adalah e-money paling populer, dengan 81% responden . Penggunaan aplikasi  dompet  digital (e-wallet) untuk  transaksi  elektronik  semakin  meningkat. Hal  ini  antara lain  karena  praktis,  aman,  dan  cepat,  serta  memiliki  sejumlah  manfaat  lainnya.  Dompet elektronik  sekarang  dapat  digunakan  untuk  melakukan  pembelian  online  serta  pembayaran  di
1 Penulis Koresponden. deasylestary@unsil.ac.id
lokasi  fisik.  Transaksi e-wallet ,  khususnya  di  masa  pandemi  Covid-19,  juga  dinilai  lebih  aman dan sesuai dengan aturan kesehatan.
Transaksi e-commerce dan  keuangan  digital  menjadi  semakin  populer  selama  pandemi. Adopsi  digital  dan  kepercayaan  konsumen  pada  volume  transaksi  yang  tinggi  meningkat, menurut  data  Insights  Center  tentang  perilaku  pelanggan e-commerce Indonesia.  Studi  yang sama menemukan bahwa 85 persen dari total volume transaksi didorong oleh pelanggan Gen  Z dan  milenial,  yang  mendukung  pertumbuhan  aktivitas  transaksi  digital.  Menariknya,  transaksi online  populer  di  kalangan  orang-orang  dari  segala  usia,  dengan  tingkat  pertumbuhan  tahunan rata-rata hampir 17-20 persen.
Gen  Z,  kelompok  orang  yang  lahir  antara  tahun  1995  dan  2010,  lebih  fasih  dengan teknologi  modern  dan  internet  dibandingkan  para  pendahulunya.  Milenial  menghabiskan  rata- rata  6  hingga  7  jam  seminggu  di  media  sosial,  sementara  44  persen  Gen  Z  memeriksa  media sosial  setidaknya  sekali  dalam  satu  jam,  menurut  data  dari  “socialmediaweek.org”  aktivitas media sosial di platform seperti Facebook, Twitter, Instagram, dan YouTube adalah metode yang disukai  untuk  mendapatkan  perhatian  di  antara  anggota  Generasi  Z.  Hal  ini  menyebabkan Generasi  Z  menghabiskan  uang  untuk  hal-hal  seperti  mode,  makanan,  dan  perjalanan  agar terlihat lebih diterima secara sosial di media sosial.
Terlahir  di  era  modernisasi  terknologi  mempengaruhi  pola  pikir  generasi  ini  dalam mengeksplor  segala  hal.  Terlebih  di era digital  sekarang  ini  banyak  tawaran  kemudahan  dalam mendapatkan  sesuatu  hal,  baik  informasi,  produk  dan  lain  sebagainya.  Sehingga  seringkali menimbulkan  penyalahgunaan  keuangan  untuk  keperluan  yang  tidak  penting.  Generasi  ini cenderung  masih  belum  bisa  dan  bijak  mengatur,  menggunakan  dan  mengalokasi  keuangan mereka sesuai dengan kebutuhan prioritas. Tidak jarang seringkali terjadi besar pengeluaran dari pemasukan.
Media sosial dan belanja online “e-commerce” telah menyebabkan peningkatan keinginan masyarakat  Indonesia  untuk  mengeluarkan  uang  untuk  membuat  proses  belanja  lebih  nyaman. Akibatnya,  43%  dari  140  perusahaan fintech Indonesia,  menurut  “Asosiasi  Fintech  Indonesia” bekerja di industri pembayaran. Selain dapat meningkatkan perekonomian, peningkatan volume dan  nilai  transaksi  belanja  online  memiliki  beberapa  aspek  positif,  namun  juga  membawa permasalahan sosial lainnya yaitu tumbuhnya budaya konsumerisme.
Penggunaan e-wallet sangat  diminati  oleh  Generasi  Z  karena  meningkatnya  transaksi pembayaran online. Dompet digital, juga dikenal sebagai dompet elektronik, diterima secara luas sebagai  alat  pembayaran.  Dengan  kata  lain,  dompet  elektronik  adalah  sistem  yang  dirancang untuk  memudahkan  penggunanya  dalam  melakukan  transaksi  keuangan.  Kehidupan  sehari-hari masyarakat diuntungkan dengan adanya e-wallet .
Menggunakan  dompet  digital  untuk  pembayaran  juga  bukan  tanpa  alasan,  karena  akan lebih  efisien  dan  memperlancar  transaksi.  Go-Pay,  merupakan  salah  satu  layanan e-wallet populer  di  Indonesia,  banyak  digunakan  oleh  generasi  muda.  Orang  yang  dulunya  membayar sesuatu dengan uang tunai sekarang lebih cenderung menggunakan metode pembayaran online. Hal  ini  dikarenakan  masyarakat  saat  ini  dipaksa  untuk  beradaptasi  dengan  segala  bentuk transaksi digital karena kemajuan zaman yang terus berkembang. Faktor utama dalam preferensi Gen Z untuk pembayaran online adalah kesederhanaan prosesnya. Go-Pay adalah dompet digital yang  menyediakan  layanan  pembayaran  dan  transaksi  online  melalui  aplikasi  pintar.  Sebagai produk e-money yang telah disetujui oleh Bank Indonesia, Go-Pay juga dapat digunakan sebagai metode pembayaran online.
Penggunaan  Go-Pay  oleh  Gen  Z  telah  menjadi  menguntungkan  dari  waktu  ke  waktu. Munculnya  masyarakat  tanpa  uang  tunai  sebagian  dikreditkan  ke Go-practicality  Pay dan keramahan  pengguna.  Bahwa  Gen  Z  lebih  cenderung  membeli  secara impulsif atau  melakukan pembelian berulang diilustrasikan oleh fenomena ini. Akuntansi mental mungkin menjadi faktor perilaku irasional Gen Z saat menggunakan sistem Go-Pay. Contoh akuntansi psikologis adalah
ketika seseorang membagi pendapatannya ke dalam berbagai kategori, seperti model akuntansi, agar lebih baik. mengelola keuangannya.
Banyak  penelitian  yang  menunjukkan  bahwa  “ mental  accounting” berpengaruh  terhadap pengelolaan uang saku mahasiswa (Marteniawati, 2012). Juga pada tahun 2017, para peneliti di Micrets Agustina dkk. menemukan hubungan antara faktor demografis dan “ mental accounting” pengguna  saat  menggunakan  kartu  kredit.  Suku  bunga  kredit  syariah  secara  signifikan  lebih rendah  jika  berdasarkan  “ mental  accounting” dibandingkan  penelitian  oleh  Asniati  dan  Rizal Yahya  pada  tahun  2020.  Pilihan  terbaik  adalah  melakukan  pembelian  dengan  kartu  kredit Syariah Anda.
Gen  Z  tidak  bisa  mengelola  keuangannya  dengan  baik,  sehingga  fenomena  “ mental accounting” saat  menggunakan  Go-Pay  menjadi  topik  penelitian  yang  menarik.  Perilaku Tanggapan Z terhadap kemudahan penggunaan teknologi modern adalah pengelolaan keuangan yang  baik.  Dengan  gaya  hidup  sebagai  variabel  mediasi,  penelitian  ini  berusaha  untuk mengetahui pengaruh psikologi akuntansi terhadap perilaku keuangan.

## METODE PENELITIAN
Seperti  yang  dikemukakan  (Sugima,  2008)  metode  penelitian  survei  digunakan  dalam penelitian ini. Penelitian survei dilakukan dengan mengajukan pertanyaan kepada seseorang atau subjek  dan  mencatat  tanggapan  mereka  untuk  analisis  kritis  lebih  lanjut.  Jenis  penelitian  ini merupakan  bagian  dari  penelitian  deskriptif  dan  penelitian  korelasi-kausal.  Subyek  penelitian adalah psikologi akuntansi, serta literasi keuangan, keuangan pribadi, dan topik terkait lainnya. Generasi Z, orang-orang yang lahir antara 1995 dan 2010, menjadi fokus  penelitian ini. Peneliti tidak  dapat  memperkirakan  ukuran  populasi,  jadi  bersifat “infinite” .  Pengambilan  sampel dengan “judgement  sampling/purposive  sampling” di  mana  preferensi  pribadi  peneliti diperhitungkan  (Sugiama,  2008).  Peneliti  menggunakan  teknik  pengambilan  sampel  ini  untuk menentukan  terlebih  dahulu  apakah  orang  yang  dipilih  untuk  sampel  percaya  bahwa  dia  telah memilih  orang  yang  benar  atau  tidak.  Berdasarkan  pendapat  Hair  (1995:444),  ukuran  sampel minimum adalah 100 untuk penelitian survei. Selain itu, kuesioner dibagikan kepada 300 orang agar penelitian ini lebih akurat.
Dalam  melakukan  penelitian  ilmiah,  penting  untuk  memahami  komponen  penelitian ilmiah yang termasuk dalam variabel operasional penelitian.

## Tabel 1. Definisi Operasional Variabel
Variabel Definisi Operasional Variabel Indikator Skala (1) (2) (3) (4) Mental Accounting (X 1 ) Proses kognitif seseorang yang digunakan untuk mengatur, mengevaluasi dan memonitor aktivitas keuangan (Thaler  Dalam  Kivets, 1999;1-2) 1) Mempersepsikan 2) Membedakan 3) Mengevaluasi Ordinal
Literasi
Keuangan (X 2 ) Kemampuan  seseorang individu untuk membaca,  menulis  dan berbicara,  menghitung dan memecahkan masalah  pada  tingkat 1) Pengetahuan seseorang atas nilai suatu baraang dan skala prioritas dalam hidupnya 2) Penganggaran, Ordinal
Variabel Definisi Operasional Variabel Indikator Skala kemahiran yang diperlukan dalam individu,  keluarga  dan masyarakat tabungan dan bagaimana mengelola uang Gaya Hidup (X 3 ) Pola hidup seseorang di dunia yang diekspresikan dalam aktivitas,  minat  dan opiniinya (AIO) 1) Aktivitas 2) Minat 3) Opini Ordinal Perilaku Keuangan (X 4 ) Perilaku keuangan merupakan perilaku yang  ditunjukkan  oleh generasi Z dalam mengelola keuangannya yang menyebabkan  mereka sukses dalam mengelola keuangannya untuk mencapai kesejahteraan Sikap individu terkait kesadaran  resiko  keuangan, depresiasi nilai uang, penghindaran resiko keuangan, kebutuhan pengetahuan keuangan, perencanaan hidup, tabungan  dan  peningkatan kehidupan Ordinal
Untuk lebih menjelaskan  “Pengaruh Mental Accounting Dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku  Keuangan  Dengan  Gaya  Hidup  Sebagai  Variabel  Mediasi”,  dibuat  paradigma  sebagai berikut:

## Gambar 1. Model Penelitian
Kumpulkan  data  untuk  analisis  dan  interpretasi  selanjutnya  setelah  informasi  yang diperlukan  sudah  terkumpul  adalah  pemeriksaan  validasi  dan  reliabilitas  dari  kuesioner  yang didistribusikan  sebelum analisis  data. “Confirmatory Factor Analysis” (CFA)  dengan  aplikasi AMOS 21 adalah metode untuk mengukur validitas hasil. Karena pentingnya ditempatkan pada hubungan  antara  struktur  item  dan  pengukurannya. Citical  Rasio atau  t hitung lebih besar  dengan nilai t tabel mengartikan bahwa data ini valid  (Ferdinand, 2005).  Reliabilitas instrumen penelitian dinilai  menggunakan  pengujian  statistik  tentang  konsisten  internal  dari  alat  ukur.    Setiap persamaan  dalam  “ analisis  stuctural  equation  model” memiliki  hubungan  simultan  dan digunakan  untuk  mengestimasi  beberapa  persamaan  regresi  yang  berbeda.  Ada  kemungkinan bahwa lebih dari satu variabel dependen disertakan dalam analisis ini, yang masing-masing dapat eksis secara independen dari yang lain.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kuesioner  digunakan  sebagai  alat  pengumpulan  data.  Responden  dari  Generasi  Z  dan menggunakan Go-Pay sebagai e-walletnya .  Hingga  237  kuesioner  dapat  diproses  dengan informasi  yang  telah  kami  kumpulkan  sejauh  ini.  Ukuran  sampel  minimal  100  diperlukan  agar survei  dianggap  mewakili  populasi  (Hair,  1995:444).  Orang  yang  lahir  antara  tahun  1996  dan 2015 menjadi sampel Gen Z dalam penelitian ini. Dalam penelitian ini, semua peserta berusia di bawah 25 tahun.

## Gambar 2. Persentase Jenis Kelamin Responden
Gambar 2 menunjukkan persentase jenis kelamin responden sebanyak 62% laki-laki dan sebanyak 32% responden dengan jenis kelamin perempuan.

## Gambar 3. Persentase Sumber Penghasilan Responden
Gambar  3.  menunjukkan  persentase  sumber  penghasilan  responden  sebanyak  93% berasal  dari  orang  tua  dan  sebanyak  7%  responden  mempunyai  sumber  penghasilan  dari  hasil bekerja.

## Gambar 4. Penghasilan Responden
Gambar  4  menunjukkan  persentase  jumlah  penghasilan  sebanyak  83%  responden memiliki  penghasilan  ≤  Rp  1.000.000,  sebanyak  12%  responden  memiliki  penghasilan  Rp
1.100.000 – 3.000.000, sebanyak 2%  responden memiliki penghasilan Rp 3.100.000 – 5.000.000 dan sebanyak 3% responden memiliki penghasilan > Rp 5.000.000.
Setelah  seluruh  data  telah  didapatkan,  peneliti  melakukan  analisis  “ Structural  Equation Modeling  (SEM)” secara Full  Model yang  dilakukan  dengan  melakukan  pengujian  model  dan hipotesis yang telah diberikan pengembangan dalam peneliti. Pengujian SEM diujikan dengan 2 model; uji kesesuaian model dan uji signifikansi kausalitas  dengan uji koefisien regresi. Output Hipotesis dapat dianalisa dalam gambar dibawah:

## Gambar 5. Model Awal Penelitian
Menurut  Suliyanto  (2011),  indikator  yang  memiliki loading  factor dibawah  0,4  harus  di drop  dari  model  penelitian.  Berdasarkan  hasil confirmatory  factor  analysis pada  gambar  5.4 terlihat bahwa terdapat indikator yang memiliki loading factor kurang dari 0,4 yaitu indikator Y1 sebesar 0,09, indikator X22 sebesar 0,2, indikator X16 sebesar 0,31 dan indikator Z2 sebebsar - 0,10.
Oleh  karena  itu,  indikator-indikator  tersebut  dikeluarkan  dari  model  penelitian.  Sehingga model akhir penelitian menjadi seperti pada gambar 6.
Dari  hasil  “ confirmatory  factor  analysis” pada  gambar  6,  muncul  indikator  jika  setiap variabel  mempunyai  “ factor  loading” diatas  dari  0,4  yang  berarti  tidak  terdapat indikator  yang perlu di turunkan lagi dari model.
Tabel 2. Hasil Uji Goodness of fit Goodness of fit Index Hasil Model Penelitian Cut of Value Evaluasi Model X 2 Chi Square 123,119 257,1478386 Baik Df 296 RMSEA 0,067 ≤ 0,08 Baik GFI 0,901 ≥ 0,90 Baik AGFI 0,870 ≥ 0,90 Marginal CMIN/DF 2,356 ≤ 2,00 / ≤ 3,00 Baik TLI 0,902 ≥ 0,95 Marginal CFI 0,917 ≥ 0,95 Marginal
Tabel  2.  menunjukkan  bahwa  model  memenuhi  kriteria  layak  secara full  model .  Pada probability 0,05  dengan  df  296  nilai  chi-square  nya  sebesar  257,1478386.  Secara  multivariate data  dikatakan  normal  apablia mahalanobis distance <  nilai chi  square .  Karena  nilai Mahalanobis  distance (123,119)  < Chi  square (257,1478386)  maka  data  secara  multivariate dinyatakan  normal.  Nilai  CMIN/DF  sebesar  2,356  lebih  kecil  dari  3,00  dan  masuk  dalam kategori  baik  Nilai  GFI  sebesar  0,901  lebih  besar  dari  0,90  masuk  dalam  keategori  baik.  Nilai AGFI  sebesar  0,870  lebih  kecil  dari  0,90  masuk  dalam  kategori  marginal.  Nilai  TLI  sebesar 0,902  lebih  kecil  dari  0,95  dan  nilai  CFI  0,917  lebih  kecil  dari  0,95  masuk  dalam  kategori marginal. Nilai RMSEA sebesar 0,067 lebih kecil dari 0,08. Berdasarkan kriteria goodness of fit dalam penelitian ini terdiri dari empat berkategori baik dan tiga kategori marginal sehingga dapat disimpulkan bahwa model keseluruhan memenuhi kriteria model fit .
Pengujian  hipotesis  ini  adalah  dengan  menganalisis  nilai Critical  Ratio (CR) dan  nilai Probability  (P) hasil  olah  data,  dibandingkan  dengan  batasan  statistik  yang  disyaratkan,  yaitu diatas  1,96  untuk  nilai CR dan  dibawah  0.05  untuk  nilai  P.  Berikut  hasil  uji  hipotesis  dalam penelitian ini :
Tabel 3. Hasil Pengujian Hipotesis Estimate  S.E. C.R. P  Label gh3  <---  LK1 ,545 ,123 4,438 *** par_15 gh3  <---  MA2 ,341 ,087 3,906 *** par_16 PK4  <---  gh3 ,759 ,053 14,258 *** par_1 X11  <---  LK1 1,000 X12  <---  LK1 1,017 ,120 8,444 *** par_2 X13  <---  LK1 1,036 ,120 8,596 *** par_3 X14  <---  LK1 1,112 ,125 8,914 *** par_4 X15  <---  LK1 1,013 ,160 6,336 *** par_5 X17  <---  LK1 1,041 ,135 7,689 *** par_6 X25  <---  MA2 1,000 X24  <---  MA2 ,959 ,173 5,541 *** par_7 X23  <---  MA2 ,751 ,110 6,846 *** par_8 X21  <---  MA2 ,895 ,175 5,121 *** par_9 Y4  <---  gh3 1,000 Y3  <---  gh3 ,867 ,055 15,847 *** par_10
Estimate  S.E. C.R. P  Label Y2  <---  gh3 ,619 ,055 11,317 *** par_11 Z1 <---  PK4 1,000 Z3 <---  PK4 1,073 ,066 16,158 *** par_12 Z4 <---  PK4 ,896 ,069 13,082 *** par_13 Z5 <---  PK4 ,938 ,064 14,671 *** par_14
Tabel  3  menunjukkan  hasil  pengujian  terhadap  hipotesis,  yaitu  “Pengaruh  Literasi Keuangan  Terhadap  Gaya  Hidup”,  “Pengaruh Mental  Accounting Terhadap  Gaya  Hidup  Dan Gaya  Hidup  Memediasi  Literasi  Keuangan  Dan Mental  Accounting Terhadap  Perilaku Keuangan”.

## PEMBAHASAN Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Gaya Hidup
Temuan ini mengungkapkan hubungan antara literasi keuangan dan cara hidup seseorang. Akibatnya,  “semakin  rendah  Literasi  Keuangan,  semakin  rendah  Gaya  Hidup  Seseorang”. Temuan  penelitian  Hastuti  (2019)  yang  memperlihatkan  jika  literasi  keuangan  berpengaruh negatif  namun  signifikan  terhadap  gaya  hidup,  mendukung  temuan  penelitian  ini.  Hal  ini  juga ditemukan  pada  kasus  Manik  (2019)  dan  Oktavisari  (2017)  dalam  penelitiannya.  Literasi keuangan tidak berdampak pada perilaku konsumen, menurut penelitian Adibah Yahya (2021).
Pengaruh Mental Accounting terhadap Gaya Hidup Mental  Accounting dan  cara  hidup  ditemukan  memiliki  efek  satu  sama  lain.  Akibatnya, semakin  rendah  standar  hidup  seseorang,  semakin  tinggi mental  accounting .  Sebagai  alat pengendalian  diri  keuangan, mental  accounting dapat  digunakan  untuk  mencegah  dana digunakan  untuk  konsumsi  atau  pengeluaran  yang  berlebihan  karena  dana  telah  dipisahkan  ke dalam  rekening-rekening  tertentu.  Menjaga  dana  agar  tidak  disalahgunakan  untuk  tujuan  lain menjadi lebih sulit dengan ini. Penelitian Tri Wulandari (2018) menunjukkan bahwa gaya hidup mempengaruhi pengendalian diri, hal ini sejalan dengan temuan penelitian ini.
Gaya  Hidup  memediasi  Literasi  Keuangan  dan Mental  Accounting terhadap  Perilaku Keuangan
Gaya  hidup  ditemukan  menjadi  mediator  yang  signifikan  antara mental  accounting dan perilaku keuangan. Eva Oktavitasari (2017) berpendapat bahwa literasi keuangan sangat penting dalam mempengaruhi perilaku keuangan seseorang; literasi keuangan yang lebih baik mengarah pada konsumsi yang lebih sedikit. Perilaku keuangan seseorang meningkat dengan peningkatan akuntansi mental. Pada saat yang sama, literasi keuangan dan akuntansi mental seseorang dapat mempengaruhi  perilaku  keuangan  seseorang  dengan  memperhatikan  gaya  hidup  seseorang. Dengan  kata  lain,  literasi  keuangan  dan  akuntansi  mental  memiliki  dampak  signifikan  pada perilaku keuangan yang dimediasi gaya hidup.

## SIMPULAN
Berdasarkan analisis Structural Equation Modeling menunjukkan bahwa literasi keuangan generasi  Z  yang  berada  di  Priangan  Timur  yaitu  Sumedang,  Garut,  Tasikmalaya  dan  Ciamis mempengaruhi  gaya  hidup  mereka  dalam  mengelola  keuangan.  Begitupun  dengan  mental accounting  yang  dimiliki  oleh  generasi  Z  di  Priangan  Timur  berpengaruh  terhadap  gaya  hidup yang diterapkan sehari-hari. Sehingga gaya hidup yang diterapkan saat ini oleh generasi Z yang ada di Priangan Timur berpengaruh terhadap Perilaku keuangan pada generasi Z saat ini.
Diharapkan  sampel  penelitian  berdasarkan  usia  dan  pendapatan  akan  ditambahkan  untuk penelitian masa depan agar lebih adil dan proporsional. Menambahkan variabel pengalaman dan pencapaian  pendidikan  juga  dianjurkan.  Faktor  lain  yang  dapat  mempengaruhi  mental accounting  adalah  latar  belakang  pendidikan  seseorang.  Keputusan  seseorang  dipengaruhi  oleh tingkat  pendidikannya,  yang  memungkinkan  mereka  mendapat  pengetahuan  dan  pemahaman dalam  bentuk  sikap  dan  kemampuan.  Dharma  (1997:  326)  mengemukakan  dalam  Maria  dan Ratna  (2011)  bahwa  semakin  tinggi  pendidikan  seseorang,  maka  akan  diikuti  dengan  semakin banyaknya  wawasan  dan  keilmuannya  yang  dapat  memperlihatkan  kemampuan  pengambilan keputusan seseorang.

## DAFTAR PUSTAKA
A. Gima Sugiama . ( 2008 ). Metode Riset Bisnis dan Manajemen. Bandung: Guardaya Intimarta Astuti,  R., Tanjung ,  H.,  &  Puteri,  L.  P.  (2019).  The  Effect  of  Financial  Literation on Online Shopping Interest in Millennials. International Journal Of Accounting & Finance in Asia Pasific (IJAFAP) , 2 (3), 41–45.
Agrawal,  Amol.  (2008).  Economic  Reserach:  The  Need  for  Financial  Inclusion  with  an  Indian Perspective. IDBI Gilts Paper : Mumbai, India.
Allen, Franklin., Kunt, Asli Demirguc., Klapper, Leora., Martinez Peria, Maria Soledad. (2012). The  Foundation  of  Financial  Inclusion,  Understanding  Ownership  and  Use  of  Formal Account. Policy Research Working Paper No. 6290
Andrew, Vincentius dan Linawati, Nanik. (2014). Hubungan Faktor Demografi dan Pengetahuan Keuangan  dengan  Perilaku  Keuangan  Karyawan  Swasta  di  Surabaya.  Jurnal  Finesta  Vol. 02 No. 02, 35-39. Fakultas Ekonomi, Universitas Kristen Petra. Surabaya.
Ardiani I. S. (2011). Personality Traits sebagai Penentu Perencanaan Keuangan Keluarga (Suatu Kajian Pustaka). Jurnal Pengembangan Humaniora. Vol. 11, No. 2, 118-126.
Chakravarty,  Satya  R.  dan  Rupayan  Pal.  (2010).  Measuring  Financial  Inclusion:  An  Axiomatic Approach.  Laporan  Hasil  Penelitian    Indira    Gandhi  Institute  of  Development  Research (IGIDR). Mumbai India
Ferdinand, A. (2002). Structural Equation Modelling Dalam Penelitian Manajemen Edisi 2 Seri Pustaka Kunci 03. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Gutter, M., Hayoe, C., dan Devaney, S. A. (2008). Economic and Psychological Determinants of Saving Behavior: A Conceptual Model. Consumer Interests Annual, Vol, 54, 197-198.
Hair  J.F.  et.al  (1995).  Multivariate  Data  Analysis  With  Reading.  Fourth  Edition. Prentice Hall College. New Jersey.
Ida  dan  Dwinta  Cinthia  Yohana.  (2010).  Pengaruh  Locus  of  Control,  Financial  Knowledge, Income  terhadap  Financial  Management  Behavior.  Jurnal  Bisnis  dan  Akuntansi.  Vol.  12, No. 3, 131-144.
Irfani,  F  (2016).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Indeks  Inklusi  Keuangan  terhadap Perilaku Keuangan Personal Masyarakat di Wilayah Kabupaten Sleman.
Kivetz,  Ran.  (1999).  Advances  in  Research  on  Mental  Accounting  and  Reason-Based  Choice. Marketing Letters, Volume 10 No.3. Halaman 249-266.
Lusardi, A dan Mitchell, O. (2007). Financial Literacy and Retirement Planning: New Evidence from the Rand American Life Panel. MRRC Working Paper 157, 1 – 33.
Lusardi, A. (2008). Household Saving Behavior: The Role of Saving  Literacy, Information and Financial  Education  Programs.  Implikastion  of  Behavioral  Economic  for  Economics Policy. NBER Working Paper No. 13824.
Manik,  Y.  M.,  &  Dalimunthe,  M.  B.  (2019).  Literasi  Keuangan  dan  Pengaruhnya Terhadap Hedonisme Mahasiswa. Jurnal Program Studi Pendidikan
Ekonomi, 7(2), 66–76
Naila,  A  (2013).  Studi  Financial  Behavior  pada  Masyarakat  Surabaya.  Journal  of Business  and Banking. Volume 3, No. 1, May 2013, halaman 69 – 80
Orton,  L.  (2007).  Financial  Literacy:  Lesson  From  International  Experience.  CPRN  Research Report, 1-63.
Sanjaya, I Made dan Nursechafia. (2016). Inklusi Keuangan Dan Pertumbuhan Inklusif: Analisis Antar Provinsi Di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Vol. 18, No. 3.
Sarma,  Mandira.  (2012).  Index  of  Financial  Inclusion  –  A  measure  of  financial  sector inclusiveness. Berlin Working Papers on Money, Finance, Trade and Development Setiawan,  Moh.,  Agung.  (2015).  Analisis  Keterkaitan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Perilaku Keuangan  Personal  Masyarakat  Di  Wilayah  Kota  Dan  Kabupaten  Provinsi  Jawa  Timur. Jurnal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Vol 3. No 2. Universitas Brawijaya. Malang.
Suliyanto,  (2011).  Ekonometrika  Terapan  :  Teori  dan  Aplikasi  dengan  SPSS.  Yogyakarta: Penerbit Andi Offset.Yogyakarta
Thaler, Richard,H. (1999). Mental Accounting Matters. Journal of Behavioral Decision Making Volume 12, Halaman 183-206.
Wulandari,  Tri.  (2018)  Pengaruh  Konseling  Individual  Teknik  Self  Control  Terhadap  Gaya Hidup Konsumtif Pada Siswa. Jurnal Psikologi Konseling Vol. 12 No.1 halaman 173-184. Yahya,  Adibah.  (2021).  Determinan  Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa.  Jurnal  Pengembangan Wiraswasta Vol 23. No. 1 halaman 38-50.