UMKM  atau  usaha  mikro  kecil  menengah merupakan  unit  usaha  yang  berdiri  sendiri dan  dikelola  oleh  perorangan  maupun kelompok.
Menurut
Undang-undang Republik  Indonesia  No.  20  Tahun  2008 tentang UMKM menurut pasal 1 usaha mikro adalah usaha produktif milik perorangan atau badan  usaha  yang  memiliki  kriteria  usaha mikro  sebagaimana  diatur  dalam  Undang- undang.
Berdasarkan informasi dari Kementerian Bagian Data - Biro Perencanaan  Kementrian  Negara  Koperasi dan  UKM  Republik  Indonesia,  UMKM memberi berbagai jenis kontribusi, diantaranya  adalah  kontribusi  UMKM terhadap  penciptaan  investasi  nasional. Kontribusi  UMKM  terhadap  PDB  (Produk Domestik  Bruto)  Nasional,  kontribusi UMKM  dalam  penyerapan  tenaga  kerja nasional,  dan  kontribusi  UMKM  terhadap penciptaan  devisa  nasional.  Hal  tersebut menunjukkan  bagaimana  peran  UMKM sangat  dominan  dalam  perkembangan perekonomian  di  Indonesia.  Kita  bisa
menggunakan  kemampuan  kita  untuk mengelola  UMKM  dan  mendorong  para pencari  kerja  untuk  mendirikan  berbagai jenis usaha
Kehadiran  UMKM  di  Majalengka merupakan  kesempatan  bagi  para  warga sekitar atau pencari kerja untuk mendapatkan  perkerjaan.  Berikut  ini  data UMKM  di  Kabupaten  Majalengka  tahun 2016 – 2021.
Gambar  1.1  Jumlah  Data  UMKM  di Kabupaten Majalengka
Sumber : Opendata.jabar.prov.go.id
Gambar
diatas merupakan perkembangan  data  UMKM  di  Kabupaten Majalengka  tahun  2016  –  2021.  Jumlah

## PERILAKU KEUANGAN UMKM DI KABUPATEN MAJALENGKA PERSPEKTIF KEPRIBADIAN, SIKAP DAN PENGETAHUAN KEUANGAN

## Yogi Ginanjar
Universitas Majalengka Jln. KH. Abdul Halim No.103 Majalengka E-mail : yogi.ginanjar@unma.ac.id (Korespondensi)
Abstract : UMKM have an important role in efforts to increase economic growth in Indonesia. Most MSME actors do not prepare a financial budget properly in their business management, this  is  indicated  by  the  fact  that  there  are  still  many  UMKM  actors  who  still  do  not  fully understand  how  to  prepare  or  compile  a  financial  budget  properly.  This  study  aims  to determine  the  effect  of  financial  knowledge,  financial  attitudes  and  personality  on  financial behaviour.  The  method  used  in  this  research  is  descriptive  analysis  method  and  verification analysis.  The  population  in  this  study  were  UMKM  actors  in  Majalengka  Regency.  The sample  was  determined  using  the  random  sampling  method  so  that  100  respondents  were obtained. Data analysis using multiple linear regression analysis. Data is processed using the help of SPSS and Microsoft Excel programmes. The results showed that financial knowledge has a significant effect on behaviour. Financial attitudes have no significant effect on financial behaviour Personality has a significant effect on financial behaviour.
Keywords: Financial Knowledge, Financial Attitude, Personality, Financial Behaviour
Vol. 6, No. 3, September 2023
437
UMKM  terbanyak  yakni  di  tahun  2021 dengan  jumlah  211.749,  sedangkan  untuk 2016  memiliki  jumlah  paling  sedikit  yakni sebanyak 156.841 UMKM.
Perkembangan  UMKM  tidak  terlepas dari  berbagai  masalah  dan  kendala  dalam mengelola  UMKM.  Pelaku  UMKM  harus mampu  mengalokasikan  mengelola,  dan memanfaatkan  sumber  daya  keuangan  agar tidak  menyebabkan  dampak  negatif  pada usaha  yang  dijalankannya  (Nita  dan  Yogi, 2021).  Pelaku  UMKM  juga  harus  memiliki kepribadian  yang  baik  dalam  mengelola  dan pencatatan  keuangan.  Pencatatan  keuangan sangat  penting  bagi  usaha  apapun,  namun para  pelaku  UMKM  yang  masih  didominasi oleh  usaha  mikro  dan  kecil  seringkali mengabaikan  hal  tersebut.  Setiap  pelaku usaha  setidaknya  mengetahui  berapa  biaya operasional  usaha,  berapa  keuntungan  yang diperoleh, dan berapa modal yang digunakan untuk usaha tersebut. Dengan demikian, para pemilik  usaha  juga  dapat  mengevaluasi kemampuan dari kapasitas usahanya sehingga  perencanaan  pengembangan  usaha dapat  ditetapkan  dengan  baik  berdasarkan data pencatatan tersebut
Selain itu juga pelaku usaha sebaiknya  memahami  informasi  tentang perilaku keuangan. Perilaku keuangan mempelajari  bagaimana  manusia  sebenarnya berperilaku  dalam  hal  penentuan  keuangan. Khususnya, mempelajari bagaimana psikologi mempengaruhi keputusan keuangan dan pasar keuangan. Peran pemilik UMKM sangatlah dominan dalam menjalankan usahanya. Pemilik usaha mempunyai tanggungjawab penuh atas usaha yang dijalankannya.
Perilaku  keuangan  adalah  perilaku yang  dilakukan  seseorang  dalam  mengelola keuangan  pribadinya  (Yogi  Ginanjar,  dkk 2023).  Banyak  faktor  yang  mempengaruhi karakteristik  perilaku  keuangan  individu diantaranya  faktor  internal  maupun  factor eksternal. Sifat dan karakter adalah pengaruh psikologis terkuat yang mempengaruhi perilaku  keuangan.  Faktor  eksternal  yang mempengaruhi  perilaku  keuangan  individu antara  lain  pengetahuan  keuangan,  sikap
keuangan, kepribadian, dan lain sebagainya (Arlina, dkk, 2017)
Deni  Permana  (2017)  berpendapat bahwa  pengetahuan  keuangan  merupakan pengetahuan  dalam  mengelola  keuangan untuk  pengambilan  keputusan  keuangan. Pengetahuan  keuangan  mencakup  berbagai aspek  keuangan,  diantaranya  mengenai pengetahuan dasar seseorang akan keuangan  pribadi,  cara  mengelola  hutang, cara  mengelola  risiko  keuangan,  dan mengenai  tabungan  dan  investasi.  Masalah yang  menjadi  perhatian  para  pelaku UMKM adalah masalah pengetahuan keuangan yang dimiliki.
Variabel selanjutnya sikap keuangan, sikap keuangan diartikan sebagai perilaku  seorang  individu  terhadap  uang yang  dimiliki.  Iklima  dan  Sagoro  (2018) berpendapat bahwa kebanyakan para pelaku UMKM  tidak  mempunyai  sikap  keuangan yang buruk terhadap keuangan. Ada hal lain yang perlu diperhatikan dari segi psikologis yang  juga  dapat  mempengaruhi  perilaku finansial,  yaitu  kepribadian.  Kepribadian masing-masing pelaku UMKM yang dimiliki  juga  dapat mempengaruhi  perilaku keuangan  dan  memiliki  kelemahan  dalam mengelola  keuangan.  Jika  pelaku  UMKM tidak  dapat  mengelola  keuangan  dengan baik,  maka  akan  berdampak  negatif  pada tingkat  produktivitas  kedepannya.  Banyak pelaku UMKM yang sedang berkembang di Kabupaten Majalengka  yang dituntut untuk selalu  berinovasi  dan  mengembangkan usaha yang dimiliki. Namun, masih banyak pelaku  UMKM  yang  belum  mengetahui pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan, dan kepribadian dalam mengelola usahanya yang  akan  berdampak  pada  perilaku keuangan. Dalam perilaku keuangan terdapat  beberapa  hal  yang  diduga  dapat mempengaruhi  apakah  seseorang  dalam mengambil  keputusan  keuangan  yang  baik atau  buruk.  Salah  satu  faktor  yang  diduga dapat  mempengaruhi  perilaku  keuangan adalah pengetahuan keuangan. Pengetahuan yang  merupakan  dasar  faktor  kritis  dalam pengambilan  keputusan  keuangan.  Untuk memiliki pengetahuan keuangan diperlukan
438
pengembangan  keterampilan  keuangan  dan penguasaan alat-alat keuangan.
Masalah keterampilan keuangan yang dialami  pelaku  UMKM  terutama  dalam  hal penyusunan  anggaran.  Permasalahan  dalam hal keterampilan keuangan yang dialami para pelaku  UMKM  utamanya  adalah  dalam  hal menyiapkan  anggaran.  Kebanyakan  pelaku UMKM  tidak  pernah  menyiapkan  anggaran keuangan  dalam  manajemen  usahanya,  hal tersebut  didukung  oleh  penelitian  dari Endang  dam  Agus  (2017),  sebagian  besar pelaku  UMKM  tidak  pernah  membuat pembukuan apapun terkait manajemen usahanya.  Pelaku  UMKM  harus  membuat buku terkait perencanaan anggaran, pelaksanaan  dan  pengendalian  keuangannya. Namun  fakta  yang  ditemukan  adalah kesadaran  para  pelaku  UMKM  untuk membuat  pembukuan  pengelolaan  keuangan usahanya masih sangat rendah.
Secara umum, kurangnya
pengetahuan keuangan dalam
hal keterampilan  keuangan  di  atas  disebabkan oleh  pendidikan.  Pengetahuan  keuangan dapat  diperoleh  dari  pendidikan  formal maupun  informal.  Pendidikan  formal  ini meliputi  program  sekolah  menengah  atau perguruan tinggi, seminar, dan kelas pelatihan  luar  sekolah.  Sedangkan  sumber informal  dapat  diperoleh  dari  lingkungan sekitar,  seperti  dari  orang  tua,  kerabat,  dan rekan  kerja,  maupun  yang  berasal  dari pengalamannya sendiri
Masalah lain yang dihadapi oleh para pelaku UMKM yang mempengaruhi perilaku keuangan  yaitu  mengenai  sikap  keuangan yang dimiliki. Widyaningrum (2018) menjelaskan  bahwa  sikap  keuangan  adalah pengetahuan  seseorang  terakit  keuangan yang dibentuk dengan fokus pada pengelolaan  keuangan.  Pemahaman  tentang sikap keuangan akan membantu kita mempelajari  apa  yang  harus  dipercayai tentang  uang.  Sikap  akan  mengacu  pada pelaku  individu  yang  memiliki  masalah keuangan.  Menurut  Muhammad  dan  Nadia (2018)  Sikap  Keuangan  adalah  pandangan seseorang  mengenai  uang,  yang  biasa  dilihat dari  aspek  psikologis  yang  diperlihatkan
dengan kemampuan mengontrol diri terhadap pengeluaran keuangan, pembuatan rencana keuangan, membuat anggaran, serta tindakan  dalam  pengambilan  keputusan keuangan yang tepat.
Berdasarkan  survey  awal  yang peneliti lakukan pada tanggal 3 oktober s/d 15 februari 2023 terhadap 100 orang pelaku UMKM  di  Kabupaten  Majalengka,  bahwa pelaku  UMKM  mempunyai  potensi  besar dalam kemajuan usahanya. Namun rata-rata pelaku  UMKM  belum  maksimal  dalam melakukan  pengelolaan  laporan  keuangan usahanya.  Penyebab  rendahnya  kesadaran pelaku UMKM dalam membuat perencanaan anggaran adalah karena pemikiran pelaku UMKM bahwa perencanaan  anggaran  dianggap  kurang penting  dan  dapat  diatur  dengan  mudah serta  tidak  berdampak  negatif  terhadap kelangsungan  usahanya  meskipun  pelaku UMKM  lakukan.  tidak  melaksanakan perencanaan anggaran keuangannya.

## METODE
Metode  penelitian  pada  dasarnya adalah  cara  ilmiah  untuk  memperoleh  data dengan  tujuan  dan  kegunaan  tertentu. Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  metode  analisis deskriptif  dan  metode  analisis  verifikatif (Sugiyono, 2017). Jenis data yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data kualitatif yang dikuantifikasi dengan menggunakan  skala  Likert.  Skala  Likert adalah skala yang digunakan untuk mengukur  persepsi,  sikap,  atau  pendapat seseorang  atau  kelompok  terhadap  suatu peristiwa  atau  fenomena  sosial  (Vivi, 2019).

## HASIL
Berdasarkan  tanggapan  responden atau pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka  terhadap  Perilaku  Keuangan terlihat  total  skor  dari  seluruh  item pernyataan  yaitu  sebesar  5825,  angka tersebut  berada  pada  interval  5103  –  6303 yang menunjukan kategori tinggi.
Berdasarkan  tanggapan  responden
Jurnal Akuntansi Kompetif, ISSN : 2622-5379 Vol. 6, No. 3, September 2023 439 atau pelaku UMKM di
Kabupaten Majalengka  terhadap  Kepribadian  terlihat total  skor  dari  seluruh  item  pernyataan  yaitu sebesar  2832,  angka  tersebut  berada  pada interval  2383  –  2943  yang  menunjukan kategori tinggi.
Berdasarkan  tanggapan  responden atau pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka terhadap Sikap Keuangan terlihat  total  skor  dari  seluruh  item pernyataan  yaitu  sebesar  3622,  angka tersebut  berada  pada  interval  3403  –  4203 yang menunjukan kategori tinggi.
Berdasarkan  tanggapan  responden atau pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka terhadap Pengetahuan Keuangan terlihat  total  skor  dari  seluruh  item pernyataan  yaitu  sebesar  4244,  angka tersebut  berada  pada  interval  4083  –  5043 yang menunjukan kategori tinggi
Besar  nilai  Asymp.  Sig.  sebesar 0,117.  Nilai  tersebut  lebih  besar  dari  0,05 atau  0,117  >  0,05.  Maka  dapat  disimpulkan bahwa nilai residual berdistribusi normal atau uji normalitas terpenuhi. Dalam penelitian ini selain  menggunakan  grafik  histogram  dan grafik  P-plot.  Berikut  ini  adalah  histogram hasil  uji  normalitas  data.  Hal  tersebut  juga terlihat  pada  grafik  histogram  yang  tidak condong  ke  kanan  grafik  P-plot  dimana grafik P-plot memperhatikan titik-titik menyebar disekitar atau mengikuti arah garis diagonal  yang  menunjukan  pola  distribusi normal.  Dari  hasil  pengujian  normalitas  data dengan  menggunakan  grafik  histogram  dan grafik  P-plot  dapat  dikatakan  bahwa  model regresi memenuhi normalitas, sehingga layak digunakan.
Hasil  multikolineritas  antar  variabel bebas  menunjukan  bahwa  nilai  Variance Inflation Factor (VIF) masing-masing variabel bebas tidak lebih dari 10  yaitu pada Pengetahuan Keuangan memiliki nilai tolerance  0,699  >  0,10  dan  VIF  1,430  <  10. Sikap  keuangan  memiliki  nilai  tolerance 0,765  >  0,10  dan  VIF  1,307  <  10. Kepribadian  memiliki  nilai  tolerance  0,748 dan  VIF  memiliki  nilai  1,336  <  10.  Jadi, dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolinieritas  antara  variabel  dependen
dan variabel independen.
Berdasarkan grafik scatterplots menunjukan  bahwa  titik-titik  menyebar secara  acak  serta  tersebar  baik  diatas maupun  dibawah  angka  0  pada  sumbu  Y. maka dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi heteroskedastisitas  pada  model  regresi, sehingga  model  regresi  layak  digunakan untuk  mempredeksi  Perilaku  Keuangan berdasarkan  masukan  variabel  independen pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan, dan kepribadian.
Analisis  regresi  linear  berganda dilakukan  untuk  menguji  pengaruh  antara variabel independen Pengetahuan Keuangan (X1), Sikap Keuangan (X2), dan Kepribadian (X3) terhadap variabel dependen Perilaku Keuangan (Y).
Berdasarkan  hasil  analisis,  didapat persamaan regresi sebagai berikut :
Y  =  23,827  +  0,205X1  +  0,166X2  + 0,696X3
Persamaan  regresi  tersebut  dapat dijelaskan sebagai berikut :
1. Nilai konstanta dalam model regresi sebesar 23,827 dan bertanda positif. Artinya  pada  saat  pengetahuan keuangan,  sikap  keuangan,  dan kepribadian  bernilai  0,  maka  nilai perilaku keuangan sebesar 23,827.
2. Nilai koefisien regresi untuk pengetahuan keuangan sebesar 0,205  dan  bertanda  positif.  Hal  ini berarti pola hubungan antara pengetahuan  keuangan  dan  perilaku keuangan adalah positif atau searah.
Artinya setiap peningkatan pengetahuan  keuangan  satu  satuan, maka  akan  meningkatkan  perilaku keuangan sebesar 0,205. Sebaliknya setiap penurunan pengetahuan keuangan  satu  satuan,  maka  akan menurun  perilaku  keuangan  sebesar 0,205 dengan asumsi variabel lainnya dianggap konstan.
3. Nilai  koefisien  regresi  untuk  sikap keuangan 0,166 dan bertanda positif. Hal ini berarti pola hubungan  antara  sikap  keuangan dan perilaku keuangan adalah
440
positif  atau  searah.  Artinya  setiap peningkatan  sikap  keuangan  satu satuan,  maka  akan  meningkatkan perilaku  keuangan  sebesar  0,166. Sebaliknya  setiap  penurunan  sikap keuangan  satu  satuan,  maka  akan menurun  perilaku  keuangan  sebesar 0,166 dengan asumsi variabel lainnya dianggap konstan.
4. Nilai koefisien regresi untuk kepribadian sebesar 0,696 dan bertanda  positif.  Hal  ini  berarti  pola hubungan  antara  kepribadian  dan perilaku  keuangan  adalah  positif atau searah.  Artinya  setiap  peningkatan kepribadian  satu  satuan,  maka  akan meningkatkan perilaku keuangan sebesar  0,696.  Sebaliknya  setiap penurunan  kepribadian  satu  satuan,
maka akan menurun perilaku
keuangan  sebesar  0,696  dengan asumsi  variabel  lainnya  dianggap konstan. Analisis
Koefisien Determinasi;
Besarnya  kontribusi  Pengaruh  Pengetahuan Keuangan  terhadap  Perilaku  Keuangan sebesar 16,89%, Besarnya kontribuasi Pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku keuangan  yaitu  sebesar  11,02%,  Besarnya kontribusi  pengaruh  kepribadian  terhadap perilaku keuangan yaitu sebesar 23,32%
Pengujian  parsial  antara  pengetahuan keuangan  terhadap  perilaku  keuangan  untuk nilai
=  1,938  dan  nilai  sig.  nya  = 0,56,  sementara  dari  tabel  distribusi  t diperoleh nilai 1,660. Sehingga karena nilai (1,938) (1,660)  dan
sig.nya  0,056  < (0,05),  maka
ditolak dan diterima,  artinya  pengetahuan keuangan berpengaruh yang signifikan terhadap perilaku keuangan sehingga hipotesis pertama pada penelitian ini terbukti kebenarannya.
Pengujian parsial antara sikap keuangan  terhadap  perilaku  keuangan  untuk nilai =  1,145  dan  nilai  sig.  nya  = 0,255,  sementara  dari  tabel  distribusi  t diperoleh nilai 1,660. Sehingga karena nilai
(1,145)
(1,660)  dan
sig.nya 0,255 > (0,05), maka diterima dan ditolak,  artinya  sikap  keuangan tidak berpengaruh  yang  signifikan terhadap perilaku keuangan sehingga hipotesis kedua pada  penelitian  ini  tidak  dibuktikan kebenarannya.
Pengujian parsial antara kepribadian terhadap  perilaku  keuangan  untuk  nilai t_hitung = 3,490 dan nilai sig. nya = 0,001, sementara  dari  tabel  distribusi  t  diperoleh nilai  t_tabel  1,660.  Sehingga  karena  nilai t_hitung  (3,490)  ≥  t_tabel  (1,660)  dan sig.nya 0,001 < α (0,05), maka Ho  diterima dan  H1  ditolak,  artinya  kepribadian berpengaruh  yang  signifikan  terhadap perilaku keuangan sehingga hipotesis ketiga pada penelitian ini dibuktikan kebenarannya.

## PEMBAHASAN
Hasil penelitian kepribadian berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku keuangan  sehingga  hipotesis  ketiga  dalam penelitian  ini  terbukti  kebenarannya.  Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian dari Siti  Rahmah  (2020)  dan  Ikrima  Humaira (2018) yang menyatakan bahwa kepribadian berpengaruh signifikan terhadap  perilaku  keuangan.  Sedangkan hasil  penelitian  dari  Siti  Maysarah  (2022) menyatakan bahwa kepribadian tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku keuangan.
Kepribadian  adalah  karakteristik yang dimiliki oleh seseorang yang terbentuk dari lingkungan sekitarnya. Seseorang  dalam  memilih  karir  pada dasarnya  berkaitan  dengan  kepribadiannya, termasuk dalam menentukan pilihan sebagai  pengusaha.  Ciri-ciri  yang  dimiliki sebagai  wirausaha  adalah  percaya  diri, berorientasi  pada  tugas  dan  hasil,  berani mengambil risiko, kepemimpinan, orisinalitas  dan  berorientasi  pada  masa depan  (Iklima  dan  Sagoro,  2018).  Aspek kepribadian  dalam  mengelola  keuangan memerlukan  kejelian  dan  ketekunan  dalam mengelola keuangan karena setiap kepribadian  berbeda  dalam  cara  mengelola keuangannya.  Beberapa  kelemahan  dari
Vol. 6, No. 3, September 2023
441
setiap  kepribadian  yang  akan  menimbulkan masalah  dalam  mengatur  keuangan  salah satunya  adalah  hutang  yang  berlebihan.
Kepribadian
juga mempengaruhi keberhasilan  seseorang  dalam  mengatur keuangannya.
Kepribadian
sering mempengaruhi  perilaku  keuangan  karena merupakan  penyebab  buruknya  manajemen jika kepribadian buruk, begitu pula sebaliknya.
Hal  ini  didukung  oleh  penelitian  Sari (2021)  yang  menyatakan  bahwa  dalam menjalankan  usaha,  UMKM  juga  harus memiliki  kepribadian  yang  baik  dalam merencanakan  dan  mengelola  anggaran keuangan. Kepribadian masing-masing individu pelaku UMKM juga dapat mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan  dan  menunjukkan  kelemahan dalam  pengelolaan  keuangan.  Jika  UMKM tidak mampu mengelola manajemen keuangan  secara  memadai,  maka  akan berdampak negatif pada tingkat produktivitas di  masa  mendatang.  Berdasarkan  penjelasan tersebut,  dapat  dikatakan  bahwa  kepribadian akan  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku pengelolaan keuangan.
Hasil penelitian sikap keuangan tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku keuangan,  sehingga  hipotesis  kedua  dalam penelitian ini tidak dapat dibuktikan kebenarannya.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  hasil  penelitian  dari  Siti  Rahmah (2020) dan Marjono Tampubolon & Rahmadani  (2022)  yang  menyatakan  bahwa sikap  keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  perilaku  keuangan.  Sedangkan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Safira Cahyani  Ula  Muhidia  (2019)  menyatakan bahwa sikap keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku keuangan.
UMKM  kurang  memahami  sikap keuangan  dalam  usaha  yang  dijalankannya dan  tidak  terlalu  memperhatikan  serta  tidak menganggapnya  penting  dalam  usahanya. Seseorang  yang  memiliki  sikap  puas  dengan kinerja  yang  ada  belum  terpikirkan  untuk meningkatkan  kemampuannya  dalam  bidang pengendalian keuangan jika terus memperhatikan  hal  tersebut  dapat  membuat
kinerja  usahanya  menurun  dan  kalah bersaing  dengan  pelaku  usaha  lainnya. Tingkat  sikap  keuangan  seseorang  mampu mempengaruhi perilaku keuangan seseorang.  Sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  sikap  keuangan  yang  terabaikan dapat berdampak negatif bagi pelaku usaha, karena  jika  sikap  keuangan  tinggi  maka akan mempengaruhi perilaku keuangan.
Hasil penelitian pengetahuan keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku keuangan sehingga hipotesis pertama  dalam  penelitian  ini  terbukti kebenarannya.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  hasil  penelitian  Fanisa,  dkk,  (2020) dan  Muhammad  Setipan  Ubaidilah  (2019) yang memperoleh hasil bahwa pengetahuan keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku  keuangan.  Sedangkan  penelitian yang  dilakukan  oleh  Afrida,  dkk,  (2021) menyatakan  bahwa  pengetahuan  keuangan tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku  keuangan.  Pengetahuan  keuangan merupakan  kemampuan  seseorang  dalam mengambil  keputusan  keuangan  agar  tidak terjadi  permasalahan  yang  sering  terjadi dalam  mengelola  keuangan,  seseorang harus  dapat  memahami,  menganalisis,  dan melakukan pengelolaan keuangan yang baik Sari  (2021).  Pada  penelitian  ini  variabel pengetahuan keuangan berpengaruh signifikan  terhadap  perilaku  keuangan sehingga jika pengetahuan keuangan bertambah  atau  berkurang  akan  berdampak pada ketidakstabilan perilaku keuangan.
Hasil  ini  membuktikan  bahwa semakin  baik  pengetahuan  keuangan  yang dimiliki seseorang maka perilaku keuangan yang  terarah  akan  semakin  baik.  Dari  hasil penelitian yang telah dilakukan pada pelaku usaha  UMKM  di  Kabupaten  Majalengka memiliki  pengetahuan  keuangan  yang cukup  baik,  karena  sudah  mengetahui  atau mengelola keuangan dan membuat anggaran  keuangan.  Dengan  pengetahuan keuangan, UMKM akan lebih cerdas dalam mengambil    keputusan  keuangan  terkait dengan masalah keuangan.
Semakin  baik  pengetahuan  maka  akan semakin  baik  pula  perilaku  keuangan
442
seseorang.  Pengetahuan  keuangan  yang dimiliki  dapat  menjadi  modal  yang  kuat untuk  membantu  individu  dalam  mengatasi segala  risiko  yang  mungkin  terjadi  dalam proses pengelolaan dan pengambilan keputusan  keuangan.  Setiap  individu  pasti memperoleh  pengetahuan  finansial  dari belajar  dari  pengalaman  masa  lalu  yang diperoleh  dalam  pendidikan  formal  maupun informal  dari  lingkungan  sekitarnya,  seperti dari  keluarga,  teman,  atau  rekan  kerja. Pengetahuan  keuangan  yang  diperoleh  dari pengalaman  masa  lalu  dapat  menjadi pendorong  atau  penghambat  bagi  individu dalam  mewujudkan  perilaku  keuangan  yang lebih bertanggung jawab.

## SIMPULAN
Dari hasil penelitian yang dilaksanakan  didapat  hasil  yang  menyatakan bahwasannya Kepribadian berpengaruh signifikan terhadap perilaku keuangan.
Artinya semakin tinggi kepribadian seseorang,  maka  akan  semakin  tinggi  juga perilaku keuangannya, begitupun sebaliknya. Hal  tersebut  menunjukan  bahwa  kepribadian yang  baik  bisa  menjadi  faktor  yang  dapat membentuk seseorang dalam perilaku keuangan pada pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka. Sikap keuangan tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku keuangan. Artinya rendahnya sikap keuangan tidak mampu mempengaruhi perilaku keuangan.  Hal  tersebut  menunjukan  bahwa sikap keuangan semata-mata dapat berpengaruh pada pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka. Pengetahuan keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap perilaku  keuangan.  Artinya  semakin  tinggi pengetahuan keuangan maka akan tinggi juga perilaku keuangannya, begitupun sebaliknya. Hal tersebut menunjukan bahwa pengetahuan keuangan menjadi faktor yang dapat membentuk seseorang dalam perilaku keuangan pada pelaku UMKM di Kabupaten Majalengka.

## DAFTAR RUJUKAN
Arlina  Nurbaity  Lubis,  dkk.  2017.  Model Perilaku  Keuangan  Investor  Kota
Medan Berdasarkan Strategi Pemasaran.  Jurnal  Ekonomi  dan Keuangan Aminatuzzahra. 2017. Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Sosial Demografi Terhadap Perilaku Keuangan Dalam  Pengambilan  Keputusan
Investasi  Individu.  Jurnal  Tesis Perilaku  Keuangan.  Universitas Diponegoro Semarang.
Deni  Permana.  2017.  Akuntansi  Biaya
Dalam Perspektif Manajerial.
Surabaya.  PT.  Raja  Grafindo
Persada (Rajawali Pers)
Dayanti,  Dkk.  2020.    Pengaruh  Literasi Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan Dan  Sikap      Keuangan  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan Pada  Pelaku  UMKM  Fashion  Di Kabupaten  Malang.  Jurnal  Ilmiah
Riset Manajemen, 9(13)
Endang  Raino  Wirjono  &  D.Agus  Budi
Raharjono. 2017. Survei Pemahaman Dan Pemanfaatan Informasi Akuntansi Dalam UMKM  Di  Daerah  Istimewa Yogyakarta. AUDI Jurnal
Akuntansi  dan  Bisnis.  Vol.7  No.2 Juli 2017
Fanisa  Kris  Dayanti.  2020.  Pengaruh Literasi  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan  Dan  Sikap  Keuangan Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha UMKM  Fashion  Di  Kabupaten Malang. E –  Jurnal  Riset Manajemen  Prodi  Manajemen, 160-174. Iklima Humaira. 2018. Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM Sentra  Kerajinan  Batik  Kabupaten Bantul.  Dalam  Skripsi,  Jurusan Pendidikan  Akuntansi,  Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri
Yogyakarta.
Iklima  Humaira  &  Endra  Murti  Sagoro.
2018. Pengaruh Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku UMKM  Sentra  Kerajinan  Batik
Kabupaten Bantul. Jurnal Nominal / Volume Vii Nomor 1 / Tahun 2018, 96-110.
Marjono  Tampubolon  &  Ramdani.  2022.
Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan, Sikap  Keuangan  Dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Pelaku  Umkm  Di Kecamatan  Air  Putih  Kabupaten Batubara. Jurnal Akuntansi Manajemen  Bisnis  dan  Teknologi.
Prodi  Manajemen  STIM  Sukma, Medan.  Vol.  2.  No.  1  (2022)  Hal. 70-79
Muhammad Rizki Dwi Prihartono dan Nadia Asandimitra. 2018. Analysis Factors Influencing  Financial  Management Behaviour.  International  Journal  of Academic Research in Business and Social  Sciences,  8(8),  308–326. ISSN: 2222-6990
Nisa,  Salim  dan  Priyono.  2020.  Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM
Ekonomi Kreatif Sub Sektor Kuliner Kabupaten  Malang.  Jurnal  Ilmiah Riset Manajemen, 9(7). Nita  Hernita  dan  Yogi  Ginanjar.  2021. Managerial  Aspect  and  Digital Marketing  of  Micro,  Small  and Medium  Enterprises  in  West  Java. IOP  Conference  Series:  Earth  and Environmental Science. Safira Cahyani Ula Muhidia. 2019. Pengaruh
Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan Locus Control Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Universitas  Muhammadiyah  Gresik. Jurnal Manajerial 5 (2), 58-65
Sari  Nur  Kemala  Putri.  2021.  Pengaruh Tingkat  Pengetahuan  Keuangan,
Sikap  Keuangan  Dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Pelaku  Umkm Sentra  Kerajinan  Kulit  Kabupaten Magaten. Universitas Muhammadiyah Ponorogo. Siti Maysarah. 2022. Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM Industri Sandang Kabupaten Kuantan Singing. Universitas Islam Riau
Siti  Rahmah.  2020.  Pengaruh  Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan
Kepribadian  Terhadap  Perilaku Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM Kecamatan Bukit Raya. Universitas Islam Riau Sugiyono.  2017.  Metode  Penelitian  Bisnis. Alfabeta. Bandung Yogi  Ginanjar  dan  Ayu  Gumilang  Lestari, Dudung Abdullah. 2023. Sosialisasi dan Pelatihan Penerapan  Pengelolaan  Keuangan Rumah  Tangga  dan  Keuangan Usaha. BERNAS: Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat