## AL-AWQAF Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam
vol. 15, no. 1, tahun 2022
Model Inkubasi Bisnis UMKM Berbasis Wakaf Uang Dengan Skema Akad Musyarakah
Mohamad Ainun Najib Zamahsyari 1 , Syifa Syafnastiara 2
1 Universitas Sultan Ageng Tirtayasa Serang, ainun.najib@untirta.ac.id
2 Sekolah Tinggi Ekonomi Islam SEBI, Depok
Abstract: This  study  describes  a  model  of  community  empowerment  through  the integration of MSMEs and nadzir in utilizing waqf funds and an equitable distribution of  business  results  productivity  with  Musyarakah  contract  cooperation.  The  research method used is a qualitative method by providing a conceptual model or framework and the  data  sources  used  are  secondary  data  through  a  Systematic  Literature  Review, scientific  articles,  and  survey  results,    This  incubation  model  based  on  cash  waqf requires three stages, namely the pre-incubation stage, incubation, and post-incubation stage.  The  parties  involved  are  nadzir,  MSMEs,  the  community  (tenants),  and entrepreneurs.  Musyarakah  contract  scheme  as  a  profit-sharing  system  between  Nazir parties or waqf institutions that provide cash waqf capital with appropriate returns plus the profits earned in the MSME business.
Keywords : Business Incubation, musyarakah contract,  cash waqf.
Abstrak: Penelitian ini menjelaskan model pemberdayaan masyarakat melalui integrasi UMKM dan nadzir dalam memanfaatkan dana wakaf dan pembagian produktifitas hasil usaha  yang  merata  dengan  kerja  sama  akad  Musyarakah.  Metode  penelitian  yang digunakan adalah metode kualitatif dengan memberikan model atau kerangka konseptual dan  sumber  data  yang  digunakan  yaitu  data  sekunder  melalui  Sistematic  Literatur Review,  artikel  ilmiah,  dan hasil  survey,  model  inkubasi  berbasis wakaf  uang  ini  maka diperlukan  tiga  tahap,  yakni  tahap  pra-inkubasi,  inkubasi,  dan  tahap  pasca  inkubasi. Pihak-pihak  yang  terlibat  didalamnya  adalah  nadzir,  UMKM,  masyarakat  (tenant),  dan pengusaha.    skema  akad  musyarakah  sebagai  sistem  bagi  hasil  antara  pihak  nazir  atau lembaga  wakaf  yang  memberikan  permodalan  wakaf  tunai  dengan  pengembalian  yang sesuai ditambah dengan keuntungan yang didapat dalam bisnis UMKM Kata Kunci : Inkubasi Bisnis, Akad Musyarakah, Wakaf Uang.
:ﺺﺨﻠﻣ
ةيهانتملا  تاعورشملا  جمد  لﻼخ  نم  عمتجملا  نيكمتل  اًجذومن  ةساردلا  هذه  فصت جئاتن ةيجاتنﻹ لداعلا عيزوتلاو فقولا لاومأ مادختسا يف ريظنو ةطسوتملاو ةريغصلاو رغصلا ارايسملا دقع نواعت عم لامعﻷا
ريفوت لﻼخ نم ةيعون ةقيرط يه ةمدختسملا ثحبلا ةقيرط .ك
لﻼخ  نم  ةيوناث  تانايب  يه  ةمدختسملا  تانايبلا  رداصمو  لمع  راطإ  وأ  يميهافم  جذومن ىلع مئاقلا ةناضحلا جذومن بلطتيو ، حسملا جئاتنو ةيملعلا تﻻاقملاو بدﻸل ةيجهنم ةعجارم متلا ةلحرملا يهو لحارم ثﻼث يدقنلا فقولا
.ةيديه - امو ةناضحلا لحارمو ةناضحلا ةلحرم يه  ةينعملا  فارطﻷا  .ةناضحلا  دعب nadzir ،  ةطسوتملاو  ةريغصلاو  ىرغصلا  عيراشملا  ،
نيب حابرﻷا مساقتل ماظنك ةكريسملا دقع ططخم .لامعﻷا لاجرو ، (نورجأتسملا) عمتجملاو نلا فقولا لام سأر رفوت يتلا فقولا تاسسؤم وأ ريظن بازحأ ةفاضﻹاب ةبسانم تادئاعب يدق
ةطسوتملاو ةريغصلاو رغصلا ةيهانتملا لامعﻷا يف ةققحملا حابرﻷا ىلإ يئر تامﻠك ةيس : .يدقنلا فقولا ، ةكريسملا دقع ، لامعﻷا ةنضاح

## PENDAHULUAN
Kemiskinan menjadi permasalahan kompleks terkait fenomena sosial yang harus diselesaikan oleh bangsa dan negara (Ginting, 2020). Jumlah penduduk miskin Indonesia pada September 2020  tercatat  sebanyak  27,55  juta  orang  atau  10,19  persen  dari  total  seluruh  penduduk. Angka tersebut mengalami peningkatan 1,38 persen atau 2,76 juta jiwa pada September 2019 (BPS,  2020).  Permasalahan  kemiskinan  akan  selalu  ada  dalam  tatanan  masyarakat  sehingga diperlukan karakteristik, pola, dan strategi yang efektif dalam penanggulangannya (Agustang et al., 2020).

## Gambar 1 Jumlah & Persentase Penduduk Miskin 2010 - September 2020
Sumber: BPS 2020, diolah dari data Survei Sosial Ekonomi Nasional (Susenas)
Besar  angka  kemiskinan  di  Indonesia,  salah  satu  penyebabnya  adalah  tingginya  angka pengangguran (Novriansyah, 2018). Pengangguran menjadi periode krisis ekonomi yang akan terus-menerus  berlangsung  (Puspadjuita,  2018).  Diketahui  pada  Agustus  2020  jumlah pengangguran Indonesia mencapai angka 29,12 juta orang. Hal tersebut di dominasi jumlah pengangguran akibat pandemi COVID-19 sebesar 2,16 juta orang penduduk usia kerja, 0,76 juta orang Bukan Angkatan Kerja (BAK), 1,77 juta orang tidak bekerja dan 24,03 juta orang yang mengalami pengurangan jam kerja (BPS, 2020). Ditambah masalah kemiskinan ektrem, menurut Badan Pusat Statistik (BPS), pada 2021 ini tingkat kemiskinan ekstrem di Indonesia
adalah 4 persen atau berjumlah 10,86 juta jiwa dari tingkat angka kemiskinan nasional yang masih sebesar 10,14 persen atau sebanyak 27,54 juta jiwa. Sementara itu, tingkat kemiskinan ekstrem  khususnya  di  wilayah  pesisir  relatif  lebih  tinggi  dibandingkan  wilayah  lainnya  dan memiliki persoalan yang lebih kompleks.
Melihat permasalahan kemiskinan dan pengangguran di atas, maka perlu adanya solusi dalam penyelesaiannya.  Pemerintah  sendiri  telah  menganggarkan  dari  lintas  kementrian  untuk menyelesaikan  masalah  dengan  program  program  ekonomi  tetapi  belum  cukup  karena kompleknya masalah kemiskinan dan pengangguran di Indonesia. Apalagi program ekonomi yang tidak tepat sasaran menyebabkan angka kemiskinan dan pengangguran tetap tinggi.
Pada  penelitian  ini  penulis  memaparkan  solusi  pemberdayaan  masyarakat  miskin  dan pengangguran  dengan  menggunakan  salah  satu  filantropi  Islam  yakni  wakaf  uang  dengan akad musyarakah sebagai penyeimbangan bagi hasil pengelola bisnis.  Wakaf tunai atau uang merupakan bentuk perwujudan dari wakaf produktif yang memiliki dua visi sekaligus yakni, menghancurkan  struktur-struktur  sosial  yang  timpang  dan  menyediakan  berbagai  alternatif dalam pemberdayaan (Arif, 2012).
Selama  ini  hasil  wakaf  diperuntukan  untuk  kegiatan  yang  sifatnya  konsumtif,  atau  untuk pembangunan fisik, masih sedikit yang langsung diperuntukan untuk pemberdayaan. Itupun tidak secara maksimal dan tepat sasaran. pengelolaan wakaf yang ada saat ini tidak mengarah pada  ekonomi  dan  pemberdayaan  masyarakat  (Rozalinda,  2015)  Mengelola  aset-aset  wakaf yang mengarah ke pemberdayaan memerlukan konsep baru yang inovatif. Di antara melalui pendekatan  ABCD  atau Asset  Based  Community  Development (Aset  Pembangunan  Berbasis Masyarakat).
Oleh sebab itu, sesuai dengan visinya maka hasil dari investasi dari wakaf uang dapat menjadi solusi dalam pemberdayaan masyarakat. Banyak metode pemberdayaan yang dapat dilakukan, salah  satunya  adalah  dengan  menyalurkan  hasil  dari  investasi  wakaf  uang  kepada  UMKM dengan  memanfaatkan  model  inkubasi  bisnis  untuk  pemberdayaan  masyarakat.  Diketahui Inkubasi  bisnis  berkontribusi  positif  dalam  pertumbuhan  ekonomi  masyarakat  dengan meningkatkan  inovasi  dan  memperkuat  proyek-proyek  kewirausahaan  baru  (Sagath  et  al., 2019).
Beberapa kajian yang mempunyai relevansi dan keterkaitan dengan kajian, salah satunya yaitu penelitian Faizatu Almas  Hadyantari yang berjudul Pemberdayaan  Wakaf  Produktif: Upaya Strategis untuk Kesejahteraan Ekonomi Masyarakat yang mendeskripsikan faktor yang dapat dilakukan  untuk  mengoptimalkan  pemberdayaan  wakaf  produktif  dalam  meningkatkan kesejahteraan  ekonomi  masyarakat.  Persamaan  pembahasan  penelitian  tersebut  dengan penelitian  ini  yaitu  sama-sama  membahas  tentang  wakaf  dan  lebih  spesifik  lagi  terkait pemberdayaan  model  wakaf.  Walaupun  ada  persamaan  dalam  hal  penelitiannya  tetapi terdapat perbedaan dengan penelitian pertama di antaranya dari segi pembahasan, penelitian tersebut  difokuskan  pada  strategi  untuk  mensejahterakan  masyarakat  dengan  model pengelolaan  wakaf  produktif.  Sedangkan penelitian  ini  adalah  terkait  model  inkubasi  bisnis umkm berbasis wakaf uang dengan skema akad musyarakah.
Pada penelitian lainnya, Ferdaus et al. (2020) telah membuat model inkubasi bisnis, namun dengan  menggunakan  alokasi  dari  dana  zakat  produktif.  Model  inkubasi  bisnis  pada penelitian Ferdaus et al. (2020) dilakukan dengan mengintegrasikan peran UMKM terhadap pemberdayaan  masyarakat.  Penelitian  tersebut  menjadi  acuan  utama  untuk  melakukan improvisasi  dan  inovasi  model  baru  pada  penelitian  ini.  Sedangkan  dalam  penelitian menggunakan alokasi dana wakaf produktif.
Kebaharuan dalam penelitian ini memberikan usulan model inkubasi bisnis yang bersumber dari  hasil  investasi  pengelolaan  wakaf  uang.  Model  inkubasi  bisnis  yang  dijalankan  dengan mengintegrasikan  peran  Nadzir  dalam  mengalokasikan  hasil  dari  dana  wakaf  tunai  kepada UMKM  yang  menjadi  modal  dalam  memberdayakan  masyarakat  dengan  improvisasi  dan inovasi model inkubasi bisnis dengan menggunakan skema akad Musyarakah.
Karena  dalam  kontribusi  UMKM  terhadap  pertumbuhan  ekonomi  menjadikan  UMKM sebagai sektor yang sangat layak dan perlu untuk dikembangkan. Dengan kekuatan landasan kultur  dan  kedaerahan  yang  dimiliki,  UMKM  berpotensi  tinggi  dalam  mendorong peningkatan  produksi  berbasis lokal  daerah. Jika  merujuk  kepada  jumlah  penduduk  muslim yang  besar,  Indonesia  merupakan  pasar  yang  sangat  besar  untuk  produk  halal.  Hal  ini menjadikan UMKM sangat potensial dalam mendorong peningkatan kesejahteraan ekonomi masyarakat.

## TINJAUAN TEORITIS Inkubator Bisnis
Inkubator  bisnis  adalah  sebuah  lembaga  yang  memberikan  proses  pendampingan  dan pemupukan  kepada  wirausaha  baru,  atau  wirausaha  mapan  yang  akan  membuka  jalur  baru. Para  wirausaha  yang  menjadi  anggota  inkubator  bisnis  disebut  UKM  klien  dan  apabila mereka  mengambil  tempat  operasi  dan  produksi  di  dalam  bangunan  fisik  inkubator  maka mereka  dipanggil  sebagai  klien  residen.  Inkubator  bisnis  juga  melakukan  pemupukan  dan pendampingan  bagi  UKM  klien  non-residen,  artinya  UKM  klien  in  memiliki  tempat  usaha produksi dan operasi sendiri di luar bangunan fisik inkubator. (Purwadaria, 2012:17)
Program  inkubator  bisnis  ini  sering  kali  didukung  oleh  perusahaan  swasta,  lembaga pemerintah,  serta  perguruan  tinggi  dan  universitas.  Tujuannya  adalah  untuk  menciptakan, membantu,  dan  menumbuhkan  bisnis  dengan  memberikan  dukungan  yang  diperlukan. Begitu  juga  dengan  layanan  keuangan  dan  teknis  lainnya  yang  bisa  mendukung keberlangsungan  bisnis.  Jadi  inkubator  bisnis  UMKM  ini  adalah  program  yang  ditujukan untuk  membantu  mereka  dalam mengembangkan  dan  mengakselerasi  bisnis melalui serangkaian kegiatan oleh suatu lembaga.
Menurut  Harley  (2010:4),  inkubator  bisnis  dapat  diartikan  sebagai  sebuah  organisasi  yang mengsistemasi  proses  untuk  membantu  menumbuhkan  dan  mengembangkan  perusahaan yang  baru  yang  diajukan  oleh peserta  ( tenant )  dengan  memberikan  berbagai  macam  layanan komperhensif  dan  terpadu,  yaitu:  a. Incubator  space ,  dapat  berupa  kantor,  manufaktur, laboratorium, atau penjualan yang tersedia secara fleksibel, terjangkau dan bersifat sementara; b. Common space , fasilitas yang diberikan kepada tenant seperti ruang pertemuan, lobi resepsi, dan  kantin;  c. Common  Services ,  seperti  dukungan  kesekertariatan  dan  penggunaan  peralatan
kantor secara bersama-sama; dan d. Hands-on Counseling , bantuan konseling secara intens dan akses bantuan khusus.
Konsep  inkubator  bisnis  diadopsi  di  Indonesia  karena  banyak  diadopsi  negara  maju dan   berkembang  untuk  menumbuhkan  wirausaha  baru.  Inkubator  dinilai  cukup  berhasil dalam meningkatkan survival rate usaha baru untuk berkembang dan bersaing di dunia bisnis.

## Tahap-Tahap Inkubasi Bisnis
Menurut Al-Mubaraki dan Busler dalam (Darmawan, Meningkatkan Peran Inkubator Bisnis Sebagai  Katalis,  2019)  terdapat  tiga  tahap  inkubasi. Pertama ,  Ciptaan  awal  (Pra-inkubasi) berhubungan dengan keseluruhan kegiatan yang diperlukan untuk mendukung wirausahawan potensial  dalam  mengembangkan  ide  bisnis,  model  bisnis,dan  rencana  bisnis,  dan  untuk meningkatkan  peluang  untuk  sampai  pada  kreasi  awal  yang  efektif. Kedua ,  Tahap  awal (Inkubasi) berkaitan dengan dukungan yang diberikan kepada wirausahawan dari awal hingga fase ekspansi. Biasanya ini adalah proses jangka menengah, biasanya berlangsung selama tiga tahun  pertama  aktivitas  perusahaan  yang  baru  didirikan,  yaitu  tahun-tahun  di  mana  aman untuk  mengatakan  apakah  usaha  baru  ini  berhasil  dan  memiliki  peluang  yang  baik  untuk berkembang  menjadi  perusahaan  yang  sepenuhnya  matang.  Tindakan  yang  diaktifkan umumnya adalah akses ke keuangan, layanan bimbingan dan pendampingan langsung, serta layanan hosting dan pelatihan khusus. Oleh karena itu, inkubasi fisik, meskipun layanan yang sangat  penting,  adalah  bagian  dari  keseluruhan  proses  inkubasi. Ketiga ,  Ekspansi  (Pasca inkubasi) berkaitan  dengan  kegiatan  yang  akan  dilakukan  ketika perusahaan  telah  mencapai fase jatuh tempo, dan karenanya siap untuk berjalan dengan kakinya sendiri. Perusahaan akan meninggalkan inkubator, jika telah diinkubasi secara fisik. Inkubator berbasis inovasi bekerja di  persimpangan  antara  serangkaian  inovasi  dan  wirausaha  pendukung  wirausaha  untuk mendapatkan keuntungan dari nilai tambah ide-ide inovatif.

## Konsep Wakaf
Wakaf  secara  bahasa  berasal  dari  kata waqafa-yaqifu yang  artinya  berhenti,  lawan  dari  kata istamara. Kata ini sering disamakan dengan al-tahbis atau al-tasbil yang bermakna al-habs’ dan tasarruf ,  yakini  mencegah  dari  mengelola.  (Hasan,  2013).  Menurut  Departemen  Agama Republik  Indonesia,  pengertian  wakaf  secara  istilah  yaitu  penahanan  harta  yang  diambil manfaatnya tanpa musnah seketika dan untuk penggunaanya yang mubah serta dimaksudkan untuk mendapatkan ridho Allah SWT.
Sementara itu, menurut Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 41 Tahun 2004, wakaf adalah  perbuatan  hukum  wakif  (orang  yang  berwakaf)  untuk  memisahkan  dan  atau menyerahkan sebagian hartanya untuk digunakan selamanya atau untuk jangka waktu tertentu sesuai  dengan  kepentingannya  guna  keperluan  ibadah  dan  untuk  kesejahteraan  masyarakat umum  yang  sesuai  dengan  syariah.  Dari  berbagai  pengertian  yang  telah  dipaparkan,  dapat disimpulkan bahwa wakaf adalah menahan sebagian harta benda seseorang untuk digunakan sebagai kepentingan sosial.
Wakaf juga merupakan  salah satu  sumber dana sosial potensial yang erat kaitannya dengan kesejahteraan umat disamping zakat, infaq dan shadaqah. Di Indonesia, wakaf telah dikenal dan dilaksanakan oleh umat Islam sejak agama Islam masuk di Indonesia. Sebagai salah satu
institusi  keagamaan  yang  erat  hubungannya  dengan  sosial  ekonomi,  wakaf  telah  banyak membantu pembangunan secara menyeluruh di Indonesia, baik dalam pembangunan sumber daya manusia maupun dalam pembangunan sumber daya sosial. Tak dapat dipungkiri, bahwa sebagian besar rumah ibadah, peguruan Islam dan lembaga-lembaga keagamaan Islam lainnya dibangun di atas tanah wakaf.

## Konsep Wakaf Uang
Ada beberapa istilah yang sering muncul dalam kajian wakaf,  di antaranya wakat tunai atau wakaf  uang  dan  wakaf  melalui  uang.  Menurut  Abubakar  dalam  (Fakhruddin,  2012),  wakaf tunai adalah wakaf dengan melalui uang tunai yang hasilnya diinvestasikan ke berbagai sektor ekonomi guna untuk meningkatkan pelayanan sosial dan kepentingan umum. Dalam definisi lain  wakaf  uang  adalah  wakaf  berupa  uang  yang  dikelola  secara  produktif,  hasilnya dimanfaatkan  untuk  Mauquf    Alaih.  Sedangkan  wakaf  melalui  uang  adalah  wakaf  dengan memberikan  uang  untuk  membeli  atau  mengadakan  harta  benda  tidak  bergerak  atau  harta benda bergerak sesuai yang dikehendaki Wakif untuk dikelola secara produktif atau sosial.
Dalam  regulasi  di  Indonesia  pengertian  wakaf  secara  khusus  adalah  berwakaf  melalui  harta benda bergerak berupa uang dengan perantara lembaga keuangan syariah yang telah ditunjuk oleh Kementerian Agama. Dalam mengelola harta wakaf berupa uang, pihak yang mengelola wakaf uang tersebut akan menginvestasikan kedalam beberapa produk di Lembaga Keuangan Syariah yang tentunya dalam mengelola wakaf uang ini akan dijamin keutuhan dananya oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dan Lembaga Asuransi Syariah di Indonesia.
Di antara dasar hukum wakaf uang adalah dari salah seorang ulama terkemuka  yang bernama Imam  al-Zuhri  (w.124  H)  yang  memfatwakan,  dianjurkan  wakaf  dinar  dan  dirham  untuk pembangunan  sarana  dakwah,  sosial,  dan  pendidikan  umat  Islam.  (Lubis,  2020)  Cara  yang dilakukan  adalah  dengan  menjadikan  uang  tersebut  sebagai  modal  usaha  (modal produktif) kemudian menyalurkan keuntungannya sebagai wakaf. Kemudian juga pandangan para ulama mutaqaddimin dari kalangan hanafiyah yang membolehkan wakaf uang karena ada kebaikan di dalamnya.
Dalam  konteks  hukum  di  Indonesia,  dasar  hukum  wakaf  uang  di  antaranya  ;  Fatwa  MUI tanggal  11  Mei  2002  yang  menyatakan  bahwa  wakaf  uang  hukumnya  boleh,  UU  No.  41 Tahun 2004 tentang Wakaf dan PP No. 42 Tahun 2006 tentang Pelaksanaannya, Peraturan Menteri  Agama  Nomor  4  tahun  2009  tentang    Administrasi  Pendaftaran  Wakaf  Uang, Peraturan  BWI  No.  1  Th.  2009  tentang  Pedoman  Pengelolaan  dan  Pengembangan  Harta Benda  Wakaf  Bergerak  Berupa  Uang,  Peraturan  BWI  No.  01  Th.  2020  tentang  Pedoman Pengelolaan dan Pengembangan Harta Benda Wakaf.
Dalam  Islam,  wakaf  merupakan  ibadah  yang  bercorak  sosial  ekonomi  yang  cukup  penting. Menurut  sejarah  Islam  klasik,  wakaf  telah  memainkan  peran  yang  sangat  signifikan  dalam meningkatkan kesejahteraan kaum muslimin, baik di bidang pendidikan, pelayanan kesehatan, pelayanan  sosial  dan  kepentingan  umum,  kegiatan  keagamaan,  pengembangan  ilmu pengetahuan  serta peradaban  Islam  secara umum.   Karena tujuan dari wakaf secara umum dan  wakaf  produktif  secara  khusus  adalah  untuk  memaksimalkan  fungsi  wakaf  dan
meningkatkan    peranannya    dalam    meningkatkan    ekonomi    masyarakat    dan  taraf  hidup masyarakat. (Najib, 2020)

## Akad Musyarakah
Musyarakah adalah  kerja  sama  antara  dua  pihak  atau  lebih  dalam  sebuah  usaha  untuk menggabungkan modal dan  menjalankan  usaha  bersama  dalam  suatu  kemitraan  dengan pembagian keuntungan sesuai kesepakatan dan kerugian berdasarkan porsi kontribusi modal. (Latif, 2020) Istilah akad musyarakah adalah berasal dari kata dasar syarikah atau syirkah yang artinya sekutu, perkumpulan, dan perserikatan dan secara etimologi, akad musyarakah adalah penggabungan, pencampuran, atau perserikatan.
Dalam  musyarakah,  dua  pihak  atau  lebih  (termasuk  bank  dan  lembaga  keuangan  beserta nasabahnya)  dapat  mengumpulkan  modal  lalu  kemudian  membentuk  suatu  perusahaan sebagai badan hukum. Setiap pihak yang terlibat memiliki bagian secara proporsional sesuai kontribusi modal yang mereka berikan dan memiliki hak mengawasi ( voting right ) perusahaan sesuai proporsinya masing-masing.
Dalam dunia bisnis, musyarakah merupakan akad kerja sama antara dua atau lebih pihak yang sama-sama terlibat dalam usaha dengan porsi permodalan yang berbeda, sehingga ketentuan pembagian  keuntungan  dan  risiko  sesuai  kesepakatan  atau  porsi  pembiyaan  yang  telah diberikan pada masing-masing pihak ke dalam bisnis.
Akad Musyarakah memiliki sejumlah manfaat bagi para pelakunya. Di antaranya; kemudahan mendapatkan  modal  untuk  pengembangan  usaha,  dalam  akad  musyarakah  cukup menguntungkan  karena  prinsipnya  bagi  hasil.  Kemudian  dalam  akad  musyarakah  juga  ada mekanisme pengembalian biaya sangat fleksibel, itu artinya bisa bulanan dan bisa sekaligus di akhir periodenya.
Dalam  ilmu  fikih,  pembagian  dari  nisbah  musyarakah  adalah  ditentukan  di  awal  dengan melihat  prosentase  modal  dan  pengelolaan  usaha.  Untuk  jumlah  nominal  uang  yang  harus dibagi  hasil  dalam  musyarakah  adalah  ditentukan  setelah  mengetahui  kemungkinan keuntungan atau rugi usaha yang dijalankan.

## Skema Musyarakah dalam bisnis
Skema  musyarakah  merupakan  salah  satu  solusi  yang  dapat  diterapkan  lembaga  keuangan Islam  dalam  rangka  pengembangan  usaha  mikro  dan  kecil  tersebut.  Keuntungan  dibagi berdasarkan  kesepakatan  atau  porsi  modal  sementara  kerugian  ditanggung  hanya  sebesar porsi  modal  masing-masing.  Perjanjian  dengan  akad  Musyarakah  harus  memenuhi  rukun (Ichfan, 2021) sebagai berikut: 1. Pihak yang berakad adalah pihak lembaga nazir wakaf tunai dan  wirausahawan  dimana  keduanya  merupakan  sebagai  pemilik  modal (Shahibul  Maal) sedangkan wirausahawan  selain  sebagai  pemilik modal  juga  sebagai  pelaksana (Musyarik) ;  2. Modal, yakni masing-masing pihak menyertakan modal dengan tujuan untuk membeli suatu aset atau melaksanakan usaha/proyek tertentu; 3. Obyek akad, obyek akad dapat berupa aset, proyek atau usaha yang akan menghasilkan keuntungan bagi para pihak; 4. Ijab Qabul, yaitu pernyataan penawaran (ijab) dan penerimaan (qabul) yang dinyatakan oleh para pihak terkait untuk  menunjuk-kan  kehendak  masing-masing  dalam  mengadakan  perjanjian (akad) ;  5.
Nisbah Bagi Hasil kepada pihak nazir dan wirausahwan agar dapat dialirkan kembali sebagai bentuk wakaf tunai produktif, pembagian porsi keuntungan yang akan diperoleh para pihak dalam  bentuk  persentase  bukan  jumlah  uang  yang  tetap;  dan  6.  Pengikatan  Perjanjian Pembiayaan  Musyarakah  antara  pihak  lembaga  wakaf  atau  nazir  sebagai  perantara  dan wirausahawan harus dituangkan secara tertulis yang dapat dilakukan secara di bawah tangan atau di bawah legalisasi secara nota riil.
Nisbah bagi hasil yang disepakati tidak dapat diubah sepanjang jangka waktu investasi kecuali atas  dasar  kesepakatan  para  pihak.  Nisbah  bagi  hasil  dapat  ditetapkan  secara  berjenjang (tiering) yang besarnya berbeda-beda berdasarkan kesepakatan. Pembagian keuntungan dapat dilakukan  dengan  cara  bagi  untung  atau  rugi (profit  and  loss  sharing) atau  bagi  pendapatan (revenue  sharing) .  Dalam  hal  kerugian  kedua  pihak  memegang  kerugian  secara  proporsional sesuai  modal  masing-masing.  Jika  terjadi  kerugian  karena  kecurangan,  kelalaian  atau menyalahi  perjanjian  maka  kerugian  tersebut  ditanggung  oleh  pihak  yang  melakukan kecurangan tersebut.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  menggunakan  kualitatif  dengan  model  atau  kerangka  konseptual  yang menyatakan  hubungan  logis  antara  faktor (variable) yang  telah  diidentifikasi  penting  untuk menganalisis  masalah  penelitian  (Sinulingga,  2013).  Kerangka  konseptual  dibentuk berdasarkan  teori  yang  telah  ada  maupun  dokumen  penelitian  terdahulu  sehingga terkonsolidasi menjadi satu kesatuan. Berbagai sumber data yang digunakan dalam karya tulis ilmiah  ini  yaitu data  sekunder  yang  merupakan informasi  yang diperoleh dari berbagai data seperti  buku,  jurnal,  dokumen,  diktat,  laporan  penelitian,  procceding,  hasil  survei  yang dilakukan  oleh  lembaga-lembaga  pemerintah  maupun  swasta  yang  dibahas  diidentifikasi, dievaluasi  keterkaitannya  atau  referensi  lain  yang  menunjang  dan  sesuai  dengan  tujuan penelitian yang dikumpulkan dengan metode telaah pustaka ( literature review ).
Adapun  dari  data-data  yang  telah  terkumpul  dilakukan proses  analisis yang dijelaskan  pada bab  pembahasan.  Sintesis  dilakukan  dengan  menggunakan  studi  silang  antara  data  yang terkumpul dengan konsep yang  relevan. Kemudian  diambil  titik  utama dan  diolah  menjadi beberapa  kesimpulan  yang  diperkuat  dengan  beberapa  saran.  Metode    yang  digunakan peneliti    dengan  metode  penelitian  di  atas  adalah    metode  analisis  data  model    Miles  dan Hubermen.  Dalam  model  analisis  Miles  dan  Huberman,  ada  tiga  tahapan  kegiatan  analisis data kualitatif: a. Reduksi Data (Reduksi Data), data yang diperoleh jumlahnya cukup banyak, untuk  itu  maka  perlu  dicatat  secara  teliti  dan  rinci,  makin  lama  peneliti  di  lapangan,  maka jumlah data akan semakin banyak, kompleks dan rumit. Mereduksi data berarti merangkum, memilih  hal-hal  pokok,  memfokuskan  pada  hal-hal  yang  penting,  dicari  tema  dan  polanya, dan  membuang  yang  tidak  perlu;  b.  Tampilan  Data  (Data  Display),  setelah  data  direduksi, maka langkah selanjutnya adalah menyajikan data. Dalam penelitian kualitatif, penyajian data bisa dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan, hubungan antar kategori, flowchart dan sejenisnya;  c.  Penarikan  Kesimpulan  ( Conclusion  Drawing ),  Proses  selanjutnya  dalam  proses analisis  adalah  menarik  dan  menguji  kesimpulan.  Karena  menarik  kesimpulan  awal  yang dikemukakan  masih  bersifat  tentatif  dan  dapat  berubah  jika  kuat,  bukti  pendukung  tidak ditemukan  pada tahap pengumpulan selanjutnya. (Emzir, 2012)

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Model Inkubasi Bisnis Berbasis Wakaf Uang
Instrumen  wakaf  uang  memiliki  peran  penting  dalam  meningkatkan  kesejahteraan masyarakat.  Dalam  sistemnya,  wakaf  uang  merupakan  alternatif  yang  efektif  dalam pengentasan  kemiskinan,  khususnya  bagi  umat  Islam  (Almantiqy,  2017).  Nazir  wakaf mengumpulkan wakaf uang dari wakif dan meningestasikannya pada sektor riil seperti UKM atau perusahaan investasi berbasis syariah (Ibrahim dan Muhammad, 2013 dalam Almantiqy, 2017).
Secara  lebih  detail,  dalam  mekanisme  wakaf  uang,  wakif  mewakafkan  uangnya  melalui Lembaga Keuangan Syariah Penerima Wakaf Uang (LKS PWU). Orientasi dalam pengelolan dana wakaf adalah bagaimana dana tersebut dapat memberikan hasil yang maksimal, sehingga dana  tersebut  harus  diinvestasikan  pada  usaha-usaha  produktif  (Sulistyani  et  al.,  2020). Terdapat beberapa pilihan seperti investasi langsung pada bidang-bidang produktif, investasi melalui  deposito  pada  bank  syariah,  investasi  penyertaan  melalui  perusahaan  ventura,  dan investasi  portofolio  lainnya  dengan  mempertimbangkan  potensi  hasil  dan  resikonya (Kementerian Agama RI, 2013 dalam Sulistyani et al., 2020).

## Gambar 2. Skema Wakaf Uang
Dalam  model  inkubasi  bisnis  ini,  hasil  investasi  wakaf  uang  disalurkan  oleh  nazir  untuk menjalankan program inkubasi bisnis. Berbeda dengan model inkubasi bisnis yang umumnya dilakukan  oleh  suatu  lembaga,  dalam  usulan  model  inkubasi  bisnis  ini,  UMKM  menjadi sasaran dan menjadi pelaksana program inkubasi. Masyarakat yang belum memiliki pekerjaan menjadi  sasaran tenan t  atau  peserta  inkubasi.  Harapannya,  UMKM  akan  terbantu  dari  segi permodalan  dan  pengembangan  usaha,  serta  masyarakat  memiliki  kepercayaan  diri  dan kemampuan untuk membangun usahanya sendiri. Dalam model inkubasi bisnis ini pun, expert atau  pengusaha  sukses  dilibatkan  untuk  memberikan  ilmu  pengetahuan  berkenaan  dengan bisnis secara rutin per periode waktu tertentu.
Pembentukan  model  inkubasi  bisnis  ini  berasal  dari  tinjauan  literatur  penelitian  terdahulu. Ferdaus et al. (2020) dalam  penelitiannya “ Business Incubation Model based on Productive Zakat for
Economic  Recovery  SMEs  of  Post  COVID-19 ”  memberikan  model  improvisasi  dan  inovasi penyaluran zakat. Dalam penelitian tersebut, pemanfaatan zakat berbasis masyarakat sebagai pemulihan  kondisi  ekonomi  pasca  COVID-19  dilakukan  seperti  ilustrasi  skema  dan penjelasan sebagai berikut (Ferdaus et al., 2020).
Gambar 3. Model Inkubasi Bisnis Berbasis Zakat Produktif untuk Pemulihan Ekonomi UMKM Pasca COVID-19
Tahap  (1)  menggambarkan  kondisi  bisnis  sebelum  wabah  pandemi  dan  setelah  terkena COVID-19.  Pada  skema  model  di  atas,  UMKM  yang  bergerak  di  bidang  peternakan  itik misalnya,  awalnya  memiliki  10  kandang  dengan  kapasitas  maksimal  50  ekor  itik.  Setelah permintaan  pasar  menurun,  pendapatan  menurun  sementara  biaya  pemeliharaan  seperti pakan, vitamin, dan pemeliharaan kandang harus terus menerus untuk menutupi kebutuhan ekonomi oleh UMKM yang menjual produk turunan itik dan mengurangi kapasitas kandang. Sehingga berdampak pada banyaknya itik yang semula 500 ekor itik, namun sekarang hanya 200 ekor saja.
Tahap  (2)  LAZ  dan  BAZ  menyalurkan  modal  bagi  UMKM  yang  terkena  COVID,  baik dengan skema hibah bersyarat maupun Qardhul Hasan. Tujuan utama penyaluran dana zakat, infaq  dan  shodaqoh  (ZIS)  adalah  untuk  pemulihan  usaha.  Selain  itu,  dalam  program pemberdayaan  ini,  UMKM  memiliki  keterampilan  dan  kapasitas  yang  memadai  serta  harus mampu memberdayakan beberapa mustahik di sekitar lingkungannya. Tahap (3), dana yang telah  diterima  UMKM  dari  BAZ/  LAZ  dialokasikan  ke  beberapa  pos  alokasi,  mencakup percepatan fasilitas usaha, pakan, serta modal benih untuk mustahik dan penambahan benih untuk UMKM itu sendiri.
Tahap  (4),  proses  inkubasi  dilakukan  dengan  cara  semua  ternak  dipusatkan  dan  diinkubasi pada  kandang  yang  sudah  tersedia  di  UMKM.  Selain  karena  keterbatasan  fasilitas  yang dimiliki  oleh  pengusaha  pemula  mustahik  baru,  proses  ini  akan  sangat  membantu  dalam menciptakan  ekologi  ternak  yang  berkualitas  sesuai  dengan  standar.  Sebelum  itu,  mereka berkembang lebih luas. Kemudian proses inkubasi tidak hanya ditujukan untuk obyek usaha, dimana  dalam  hal  ini  ternak  itik,  tetapi  juga  untuk  mustahik  yang  belum  memiliki kemampuan  di  bidang  usaha  tersebut.  Para  calon  wirausaha  ini  akan  mendapatkan  proses
inkubasi  selama  beberapa  periode dengan pelatihan  dan  pendampingan  langsung  oleh  para ahli  dan  praktisi  yang  telah  sukses  di  bisnis  tersebut,  yang  mereka  sebut  UMK.  Kegiatan pembelajaran terbagi menjadi tiga kegiatan utama yaitu teori di kelas, diskusi kelompok, dan praktek di lapangan.
Tahap  (5)  adalah output  dari  bisnis  yang  dijalankan.  Apapun usaha  yang  dijalankan  setelah proses dalam jangka waktu  tertentu  akan  menghasilkan  keluaran  yang  dapat  diterima  pasar dan  mencapai  tujuan  perusahaan  yang  disebut  laba  dan  maslahah.  Sedangkan  dalam  studi kasus  budi  daya  itik  ini  terdapat  beberapa  produk  turunan  itik  sendiri  yang  dapat diperdagangkan  dan  ditawarkan  di  pasaran,  antara  lain  telur  itik  tidak  subur  (baik  telur mentah maupun asin), telur indukan unggul, bayah (itik muda), dan bebek ternak.
Tahap  (6)  tahap  penyerapan  pasar,  tahap  adalah  mekanisme  penjualan  tetap  terpusat  pada UMKM  yang  sebelumnya  memiliki  relasi  jaringan  bisnis.  Selain  itu,  model  skema  akan melindungi  keseimbangan  harga  dan  menciptakan  lingkungan  kerja  sama  untuk  hasil  yang baik di masyarakat. Tahap (7), setelah penjualan adalah memperoleh keuntungan yang dapat dialokasikan  ke  beberapa  pos  aliran  dana  yaitu  perputaran  modal  untuk memperbesar/membuat  usaha  mandiri,  tambahan  pendapatan  bagi  UMKM  dan  mustahik, serta  mencapai  daya  serap  pasar  yang  maksimal  dengan  lebih  banyak  inovasi  dalam menciptakan produk turunan unik dan dibutuhkan pasar.
Dalam proses inkubasi bisnis berbasis wakaf yang diusulkan, pemberian modal yang berasal dari  zakat  diubah  dengan  penyaluran  hasil  investas  wakaf  uang.  Hal  ini  dapat  dilakukan karena  alasan-alasan  sebagai  berikut. Pertama ,  wakaf  dan  zakat  memiliki  karakteristik  yang sama,  keduanya  bernilai  ibadah  dan  meningkatkan  solidaritas  umat.  Selain  itu,  zakat  dan wakaf  sama-sama  memiliki  peran  penting  dalam  pemberdayaan  umat  yakni  dengan pendayagunaan dana filatropi dalam meminimalisisr ketimpangan perekonomian masyarakat, mengentaskan  kemiskinan,  dan  meminimalisir  penganguran  (Uyun,  2015). Kedua , Sebagaimana halnya zakat, wakaf juga memiliki potensi yang besar. Badan Wakaf Indonesia (BWI) menyatakan bahwa potensi wakaf uang Indonesia adalah sebesar Rp. 180 triliun setiap tahun  (Kominfo,  2021). Ketiga ,  Saat  ini,  wakaf  uang  sedang  mengalami  tren  di  kalangan masyarakat karena  adanya Gerakan Nasional Wakaf Uang (GNWU) yang diluncurkan oleh pemerintah.Gerakan ini diluncurkan oleh Presiden Joko Widodo pada Senin, 25 Januari 2021 (Presiden RI, 2021).
Dengan  demikian,  terjadi  sedikit  perubahan  pada  ilustrasi  yang  telah  digambarkan  oleh Ferdaus  et  al.  (2020) yakni  pada  tahap  1  (satu)    dan  tahap  2  (dua),  sedangkan  untuk  tahap selanjutnya tidak ada perubahan. Penelitian Ferdaus et al. (2020) dilatar belakangi oleh adanya dampak pandemi COVID-19 tehadap UMKM, sedangkan penelitian ini dilatarbelakangi oleh adanya  isu  kemiskinan  dan  pengangguran.  Pada  tahap  dua  pun  berubah  karena  pada penelitian  Ferdaus  et  al.  (2020)  menggunakan  dana  zakat  sebagai  permodalan,  sedangkan pada penelitian ini memanfaatkan hasil investasi wakaf uang. Perubahan pada tahap (1) dan tahap (2) dapat diredaksikan.
Tahap  (1)  berawal  dari  adanya  UMKM  yang  kesulitan  mendapatkan  permodalan  dan mengembangkan usahanya tetapi memiliki kapasitas dan kemampuan yang mumpuni. Tahap
(2) nazir wakaf menyalurkan hasil investasi wakaf uang kepada UMKM baik dengan skema hibah  maupun qardhul  hasan .    UMKM  yang  dipilih  nazir  adalah  UMKM  yang  memiliki kemampuan  dan  kapasitas  yang  baik,  sehingga  mampu  memberdayakan  masyarakat  lain dalam  program  inkubasi.  Sehingga  ilustarasi  skema  dapat  digambarkan  kembali  sebagai berikut.

## Gambar 4. Model Inkubasi Bisnis Berbasis Wakaf Uang

## Implementasi Model Inkubasi Bisnis Berbasis Wakaf Uang
Secara  umum,  tahapan  dalam  program  inkubasi  bisnis  dibagi  menjadi  tiga  tahapan,  yaitu tahap  pra-inkubasi,  inkubasi,  dan  pasca-inkubasi.  Darmawan  (2019)  mejelaskan  pada  tahap pra-inkubasi berhubungan  dengan keseluruhan  kegiatan  yang diperlukan untuk mendukung wirausahawan  potensial  dalam  mengembangkan  ide  bisnis,  model  dan  rencana  bisnis,  serta meningkatkan  peluang  untuk  sampai  pada  kreasi  awal  yang  efektif.  Tahap  inkubasi,  secara umum  tindakan  yang  diaktifkan  adalah  akses  ke  keuangan,  layanan  bimbingan  dan pendampingan langsung, serta layanan hosting dan pelatihan khusus. Sedangkan, tahap pasca inkubasi  berkaitan  dengan  kegiatan  yang  akan  dilakukan  ketika  perusahaan  telah  mencapai fase  jatuh  tempo,  dan  karenanya  siap  untuk  berjalan  secara  mendiri.  Perusahaan  akan meninggalkan inkubator, jika telah diinkubasi secara fisik.
Dalam  usulan  model  inkubasi  bisnis  ini  pun  terbagi  dalam  tiga  tahap  seperti  yang  telah dikemukakan pada teori. Masa pra-inkubasi meliputi tahap (1), tahap (2), dan tahap (3). Masa inkubasi meliputi tahap (4), tahap (5), dan tahap (6). Sedangkan, masa pasca-inkubasi meliputi tahap (7).
Adapun  pihak-pihak  yang  terkait  dalam  implementasi  model  ini  adalah  nazir,  UMKM, masyarakat (tenant), dan pengusaha. Setiap pihak dengan tugasnya masing-masing bersinergi untuk mensukseskan program inkubasi bisnis berbasis wakaf ini.
Gambar 5. Tahap Inkubasi dalam Model Inkubasi Berbasis Wakaf
Tugas masing-masing pihak adalah sebagai berikut : 1. Nazir, Dalam model inkubasi bisnis ini memiliki  peranan  yang  sangat  penting.  Nazir  bisa  berupa  perseorangan  maupun  lembaga yang bertugas untuk memelihara, mengelola dan menyelenggarakan harta wakaf. Dalam hal ini  nazir  lah  yang  menginisiasi  program  inkubasi  bisnis  serta  memberikan  hasil  investasi wakaf sebagai biaya yang menopang program inkubasi tersebut. Nazir mencari UMKM yang dianggap mumpuni untuk kegiatan inkubasi serta mencari pengusaha yang telah sukses untuk nantinya  memberikan  ilmu  pengetahuan  dan  pengarahan.  2.  UMKM, bertindak  sebagai inkubator. Sebagai inkubator, UMKM menjalankan peran utama dan program inkubasi bisnis ini.  Inkubator  bertugas  melakukan  proses  inkubasi  terhadap tenant .  UMKM  memberikan layanan  bimbingan  dan  pendampingan  langsung  kepada  tenant.  3. Tenant, atau  peserta inkubasi  dalam  model  inkubasi  bisnis  ini  adalah  masyarakat  yang  hidup  dalam  kemiskinan dan/atau  pengangguran.  Tenant  harus  mengikuti  setiap  pendampingan  dan  arahan  dengan baik  sehingga  pada  pasca  inkubasi  telah  memiliki  kepercayaan  diri  dan  kemampuan  untuk menjalankan  usaha  secara  mandiri.  4.  Pengusaha,  bertugas  untuk  memberikan  ilmu pengetahuan dan pengarahan terkait proses bisnis yang dilakukan secara rutin, sebagai contoh dua bulan sekali dilakukan pertemuan bersama dengan tenant . Tugas pengusaha include dalam tahap inkubasi bersama-sama dengan UMKM.
Dalam mengimplementasikan program inkubasi bisnis tentunya terdapat faktor baik internal maupun  eksternal  yang  mendukung  maupun  yang  kurang  mendukung  program.  Analisis SWOT  dilakukan  untuk  mengukur  kinerja  internal  sebuah  objek  pengamatan,  dan  juga menilai faktor pendukung dan ancaman yang ditimbulkan dari lingkungan eksternalnya dalam sebuah  matriks.  Hasbullah  et  al.  (2014)  dalam  penelitiannya  menghasilkan  matriks  SWOT inkubator bisnis di Indonesia sebagai berikut.
Tabel 1. Matriks SWOT Inkubator Bisnis di Indonesia
Sumber : Hasbullah et al. (2014)
Dalam model inkubasi bisnis berbasis wakaf pun memiliki kekuatan, peluang, kelemahan dan ancaman  seperti  demikian.  Namun  dengan  adanya  pendanaan  dan  teknis  yang  berbeda dengan inkubasi pada umumnya. Dalam proses inkubasi berbasis wakaf ini memiliki peluang dan ancaman lain. Peluang   (O),  terdiri dari  : 1. Indonesia adalah negara  dengan mayoritas penduduk beragama Islam sekitar 87 % atau 230 juta jiwa (Knks, 2019); 2. Sektor sosial islam yang  mencakup  sistem  wakaf  memiliki  potensi  sekitar  Rp  271  Triliun  setara  dengan  3,4% PDB  Indonesia  (Knks, 2019); 3.  Bentuk wakaf  yang terus mengalami  perkembangan mulai dari cash waqf linked sukuk dan strategi fundraising wakaf online yang optimal (Knks, 2019); 4. Aset  keuangan  syariah  indonesia  mencapai  53,9  miliar  US  Dolar  dan  menempati peringkat ke-9  di  dunia  setelah  turki  (Pramono  &  Wahyuni,  2021);  5.  Besarnya  potensi  wakaf  di Indonesia  (Kominfo,  2021);  dan  6.  Tren  wakaf  di  masyarakat  dengan  adanya  peluncuran GNWU (Presiden RI, 2021).
Ancaman  (T),  terdiri  dari  :  1.  Pemahaman  terkait  bentuk  wakaf  masih  sangat  sempit  dan kurang diminati karena hanya terkesan wakaf pada benda-benda yang tidak bergerak (Sofyan, 2013);  2.  Belum  optimalnya  sertifikasi  tanah  wakaf,  jumlah  pengelola  harta  wakaf  (nadzir) lebih  banyak  dari  pada  orang  yang  mewakafkan  (wakif),  kepercayaan  dan  akuntabilitas pengelolaan harta benda  wakaf  belum maksimal,  serta lamanya pensertifikatan tanah wakaf (Muslich,  2016);  dan  3.  Literasi  dan  inklusi  keuangan  syariah  di  Indonesia  masih  rendah (MES,  2020).  Belum  adanya  kepercayaan  publik,  peningkatan  kapasitas  dan  kompetensi nadzir  masih  rendah,  literasi  dan  edukasi  perwakafan,  serta  harmonisasi  kelembagaan  dan perundang-undangan (Ma’ruf Amin, 2021).

## KESIMPULAN
Dari pemaparan yang telah diberikan, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa model inkubasi bisnis berbasis wakaf uang adalah suatu improvisasi dan inovasi model inkubasi bisnis yang didanai oleh hasil investasi pengelolaan wakaf uang. Program ini diinisisasi oleh nadzir yang berwenang  terhadap  pengelolaan  dana  wakaf.  Dalam  model  inkubasi  bisnis  ini,  UMKM menjadi penyelenggara program inkubasi atau inkubator. Sedangkan, masyarakat yang hidup
dalam kemiskinan dan/atau pengangguran menjadi tenan t atau peserta inkubasi. Harapannya, UMKM  akan  terbantu  dari  segi  permodalan  dan  pengembangan  usaha,  serta  masyarakat memiliki kepercayaan diri dan kemampuan untuk membangun usahanya sendiri.
Dalam mengimplementasikan model inkubasi berbasis wakaf uang ini maka diperlukan tiga tahap, yakni tahap pra-inkubasi, inkubasi, dan tahap pasca inkubasi. Pihak-pihak yang terlibat didalamnya  adalah  nadzir,  UMKM,  masyarakat  ( tenant ),  dan  pengusaha.  Dalam mengimplemtasikannya,  model  inkubasi  bisnis  berbasis  wakaf  tunai  memiliki  kekuatan, kelemahan, peluang, serta ancaman yang perlu diperhatikan.
Dengan  skema  akad  musyarakah  sebagai  sistem  bagi  hasil  antara  pihak  nazir  atau  lembaga wakaf yang memberikan permodalan wakaf tunai dengan pengembalian yang sesuai ditambah dengan  keuntungan  yang  didapat  dalam  bisnis  UMKM  tersebut  berpotensi  untuk meningkatkan  produktifitas  wakaf  tunai  melalui  bisnis  sektor  riil  sekaligus  dapat  menjadi wadah pemberdayaan akselerasi perekonomian masyarakat kalangan menengah.

## DAFTAR PUSTAKA
Agustang,  A.,  Suardi,  Mutiara,  I.  A.,  &  Ramlan,  H.  (2020).  Social  preneur  dalam  penanggulangan kemiskinan  di  Kecamatan  Bissappu  Kabupaten  Bantaeng.  MARTABE:  Jurnal  Pengabdian Masyarakat, 331-342.
Almantiqy,  M.  H.  (2017).  Model  dan  mekanisme  pengelolaan  wakaf  uag  di  Indonesia.  Al-Awqaf: Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam, 24-38.
Arif,  M.  N.  (2012).  Wakaf  uang  dan  pengaruhnya  terhadap  program  pengentasan  kemiskinan  di Indonesia. Indo-Islamika, 17-29.
Darmawan, A. (2019). Meningkatkan peran inkubator bisnis sebagai katalis penciptaan wirausaha di asia pasifik: tinjauan ekonomi makro. EQUITY, 01-12.
dkk, R. H. (2014). Model Pendampingan UMKM Pangan Melalui Inkubator Bisnis Perguruan Tinggi. JIPI.
Emzir. (2012). Metodologi Penelitian Kualitatif; Analisis Data. . Jakarta: Rajawali Pers.
Fakhruddin.  (2012).  Rekonstruksi  Paradigma Zakat:  Sebuah  Ikhtiar untuk  Pemberdayaan  Mustahiq. Al Manahij.
Ferdaus,  N.  N.,  Zahrati,  F.,  &  Hidayatullah,  A.  (2020).  Business  incubation  model  based  on productive zakat for economic recovery SMEs of post COVID-19. 4TH INTERNATIONAL CONFERENCE OF ZAKAT PROCEEDINGS, (pp. 49-60). Surabaya.
Ginting,  A.  L.  (2020).  Dampak  angka  harapan  hidup  dan  kesempatan  kerja  terhadap  kemiskinan. EcceS: Economics, Social, and Development Studies, 42-61.
Hasbullah, R., Surahman, M., Yani, A., Almada, D. P., & Faizaty, E. N. (2014). Model pendampingan UMKM pangan melalui inkubator bisnis perguruan tinggi. Jurnal Ilmu Pertanian Indonesia, 43- 49.
Ichfan, C. (2021). Aplikasi pembiayaan akad musyarakah pada perbankan syari’ah. Muhasabatuna , 3.
Kominfo.  (2021).  Pentingnya  Trnsformasi  Wakaf  Indonsesia  Menuju  Wakaf  Produktif.  Diambil kembali  dari  Kominfo:  https://www.kominfo.go.id/content/detail/32260/pentingnya- trnsformasi-wakaf-indonsesia-menuju-wakaf-produktif/0/berita
Latif, C. A. (2020). Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah. Jurnal Ilmu Akutansi dan Bisnis Syariah, 14.
Lubis,  H.  (2020).  Potensi  dan  Strategi  Pengembangan  Wakaf  Uang  di  Indonesia.  IBF:  Islamic Business and Finance, 48.
MES. (2020). Peningkatan Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah di Indonesia Melalui Pemanfaatan Teknologi Informasi. Retrieved from MES: http:www.ekonomisyariah.org/11340/peningkatan-literasi-dan-inklusi-keuangan-syariah-di- indonesia-melalui-pemanfaatan-teknologi-informasi/
Najib,  M.  A.  (2020).  Pemberdayaan  Ekonomi  Masyarakat  Desa  Melalui  Manajemen  Aset  Wakaf Berbasis Skim Mudhorobah dan Ijarah. Al Awqaf : Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam, 99.
Novriansyah, M. A. (2018). Pengaruh pengangguran dan kemiskinan terhadap pertumbuhan ekonomi di Provinsi Gorontalo. Gorontalo Development Review, 59-73.
Presiden  RI.  (2021).  Presiden  Jokowi  Luncurkan  Gerakan  Nasional  Wakaf  Uang.  Retrieved  from
Presiden RI: https://www.presidenri.go.id/siaran-peresiden-jokowi-luncurkan-gerakan- nasional-wakaf-uang/amp/
Puspadjuita, E. A. (2018). Factors that influence the rate of unemployment in Indonesia. International Journal of Economics and Finance, 140-147.
Rozalinda. (2015). Manajemen Wakaf Produktif . Jakarta: Rajawali Press.
Sagath, D., Burg, E. V., Cornelissen, J. P., & Giannopana, C. (2019). Identifying deign principles for business in the European space sector. Journal of Business Venturing Insights, 1-30.
Sulistyani,  D.,  Asikin  ,  N.,  Soegianto,  S.,  &  Bambang  ,  S.  (2020).  Pelaksanaan  dan  pengembangan wakaf uang di Indonesia. Jurnal USM Law Review, 328-343.
Uyun, Q. (2015). Zakat, infaq, shadaqah, dan wakaf sebagai konfigurasi filantrpi Islam. Islamuna, 218- 234.
Hasanah,  U.K.  (2010).  Wakaf  dalam  Peraturan  Perundang-undangan  Indonesia . Al-Awqaf:  Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam , 9 (1), 17–54 .