## PENANGULANGAN KREDIT MACET PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK RAKYAT INDONESIA SYARIAH KCP. CIANJUR

## Ulfah Khoirunisa

## Universitas Islam Negeri Sunan Gunung Djati Bandung

## ABSTRACT
In a developing economy, people need financial capital to open businesses and expand their business.  Business actors obtain financial capital from the bank. This is due to easier access  to banking and wider networks in various regions. For that reason, the review of the Shari'ah Law Economics  Law  on  the  claims  of  loan  financing  (murabaha)  of  bad  debts  in  LKS  is  important. Taking  into  account  the  phenomenon,  the  study  of  Islamic  financial  institutions,  especially regarding  the  review  of  Islamic  law  on  financing  guarantees  and  bad  credit  risk  management, becomes something new that deserves to be studied in depth. This study aims to determine the factors that cause the occurrence of problem financing, what things have been applied by Bank BRI Syariah in tackling the problematic financing and how the mechanism of cooperation with the askrindo, and see how the review of Islamic Law Law against the prevention of bad debts in murabahah  financing.  Murabahah  according  to  the  Law  No.21  of  2008  concerning  Sharia Banking is a Financing Agreement of an item by asserting its purchase price to the buyer and the  buyer  pays  it  at  a  more  price  as  an  agreed  profit.  The  research  method  used  is  descriptive analysis  method,  that  is  research  focused  on  a  particular  case  to  be  observed  and  dianalasis thoroughly until thoroughly. The type of data used is the primary data that contains interview author to staff employees BRI Syariah KCP Cianjur either directly or indirectly and secondary data  that  support  in  solving  research  problems.  The  data  collection  techniques  used  through interviews to BRI Syariah and several journals on the problem of bad loans. Based on the result of  the  research,  (1)  Factors  that  cause  problem  financing  in  Bank  BRI  Syariah  KCP  Cianjur caused by debtor and creditor factor, coping mechanism murabahah stalled in Bank BRI Syariah KCP Cianjur in cooperation with ASKRINDO seen from cause factor congestion because that is handled by the ASKRINDO only a few factors such as fire, sea transport, and motor vehicles, (2) The review according to Al-Qura'an and Al-Hadist against the prevention of bad financing in Murabahah  financing  in  Bank  BRI  Syariah  KCP  Cianjur  not  in  accordance  with  which  is contained in Al-Qur'an and Al-Hadist where doing the prevention through mediation with the creditor  first  and  the  creditor  does  not  provide  openness  when  making  a  collective  agreement. However, the debtor is not aware of the presence of ASKRINDO in the prevention of bad debts in BRI Syariah KCP Cianjur.

## KEYWORDS
Bad Debts; Murabahah; Creditor; Debitor

## PENDAHULUAN
Berdasarkan  penelitian  pendahuluan bahwa  Bank  BRI  syariah  itu  telah  mem- bantu sebagian pedagang kecil menengah dengan  cara  memberikan  pembiayaan pada  mereka  dengan  maksud  agar  para pedagang  yang  mendapatkan  pembiaya- an  dari  bank  tersebut  itu  dapat  mengem- bangkan usahanya secara meluas lagi ten- tunya  dalam  hal  pemasaran  karean  de- ngan  ditambahnya  modal  usaha  maka kapasitas  produksi  perusahaan  tersebut akan  bertambah  jumlahnya.  Pada  awal- nya  setiap  pemberian  pembiayaan  pada para  UKM  tersebut  lancar  tanpa  terjadi kemacetan dalam pembayaran, akan teta- pi  seiring  berjalannya  waktu  maka  lama- kelamaan  pembiayaan  yang  telah  diberi- kan  pada  mereka  mengalami  kemacetan dalam  proses  pembayarannya.  Penyalur- an  pembiayaan  kepada  nasabah  dimak- sudkan  untuk  mengembangkan  modal usaha,  membantu  pedagang  kecil  dalam mengembangkan  usahanya,  dan  juga untuk  menolong  masyarakat  muslim  su- paya tidak berhubungan lagi dengan ren- ternir yang sudah jelas di dalam islam hal tersebut dilarang keras karena hukumnya haram,  dari  fungsi  bank  yakni  selain menghimpun  dana  juga  untuk  menya- lurkan  dana  tersebut  kepada  masyarakat atau  nasabah  yang  salah  satunya  disalur- kan  dengan  cara  memberikan  pembiaya- an supaya dana atau uang yang ada pada bank  tersebut  itu  tidak  mengendap  yang nantinya  akan  dapat  merugikan  bank  itu sendiri,  akibat  dana  yang  banyak  me- nganggur tanpa disalurkan.
Untuk  itu,  kajian  mengenai  tinjauan
Hukum  Ekonomi  Syariah  terhadap  klaim jaminan  pembiayaan  ( murabahah )  kredit macet  di  lembaga  keuangan  syariah  ada- lah  sesuatu  yang  penting.  Dengan  mem- perhatikan  fenomena  tersebut,  kajian mengenai  lembaga  keuangan  syariah khususnya  mengenai  tinjauan  hukum Islam terhadap jaminan pembiayaan serta manajemen  risiko  kredit  macet  menjadi hal  baru  yang    layak  untuk  dikaji  secara mendalam.    Dari  hal  tersebut  penulis akan  memaparkan  tinjauan  hukum  eko- nomi  syariah  terhadap  jaminan  pembia- yaan  (murabahah)  manajemen  risiko  da- lam  lemabaga  keuangan  syariah  dan  hal ini  penulis  akan  meneliti  pelaksanaanya di  Bank  BRI  Syariah  KCP  Cianjur.    Bank BRI  Syariah  mampu  berperan  aktif  mem- berdayakan  ekonomi  masyarakat  melalui berbagai  produk  layanan  syariah  yang menarik,  kompetitif  dan  halal.  Salah satunya  pembiayaan  murabahah  diberi- kan  kepada  nasabah  untuk  membiayai kebutuhan konsumtif maupun kebutuhan produktif  dengan  angsuran  fleksibel  dan tidak  akan  berubah  selama  periode angsuran yang telah disepakati.

## Rumusan Masalah
Berdasarkan  uraian  latar  belakang  di atas,  menurut  penulis  menjadi  suatu  hal yang  penting  untuk  mengetahui  bagai- mana pandangan menurut Al-Qur’an dan Al-Hadist  mengenai  akad  pembiayaan murabahah  di  Bank  BRI  Syariah  KCP Cianjur  jika  dicover  oleh  suatu  asuransi dimana  nasabah  tidak  mengetahuinya. Maka dapat dirumuskan masalah sebagai berikut :
1. Bagaimana  proses  terjadinya  pembia- yaan kredit macet dan penanggulangan pembiayaan  kredit  macet  di  Bank  BRI Syariah KCP Cianjur yang bekerjasama dengan ASKRINDO?
2. Bagaimana  langkah-langkah  penyele- saian  kredit  macet  yang  sesuai  dengan norma  hukum  tentang  kredit  macet menurut Al-Qur’an dan Al-Hadist ?

## Tujuan Penelitian
Dalam penulisan ini penulis memiliki beberapa tujuan yaitu :
1. Untuk  mengetahui  proses  terjadinya pembiayaan  kredit  macet  dan  penang- gulangan  pembiayaan  kredt  macet  di Bank  BRI  Syriah  KCP  Cianjur  yang bekerjasama dengan ASKRINDO ?
2. Untuk  mengetahui    langkah-langkah penyelesaian  kredit  macet  yang  sesuai dengan  norma  hukum  tentang  kredit macet  menurut  Al-Qur’an  dan  Al- Hadist?
Kegunaan  yang  diperoleh  dari  pene- litian ini adalah sebagai berikut :
1. Secara  teoritis  adalah  sebagai  media pengembangan  wawasan  dan  ilmu pengetahuan  dalam  dunia  perbankan syariah  sekaligus  dapat  memberikan tambahan  pengalaman  pada  bidang tersebut.  Sebagai  stimulus  penelitian berikutnya, sehingga proses pengkajian secara  mendalam  akan  terus  berlang- sung dengan hasil yang maksimal.
2. Secara  praktis,  studi  ini  dapat  menjadi bahan informasi bagi masyarakat mus- lim agar lebih meyakini dan merasakan manfaat dari system perbankan syariah.

## Metodologi
Metode yang digunakan dalam pene- litian  ini  adalah  metode  deskriptif,  yaitu suatu  penelitian  yang  diupayakan  untuk mengamati  permasalahan  secara  siste- matis  dan  akurat  mengenai  fakta-fakta dan  sifat-sifat  objek  tertentu,  dengan memaparkan atau menggambarkan.

## Kerangka Teoritik
Kaidah  fiqh  Muamalah  menyebutkan bahwa segala bentuk muamalah itu diper- bolehkan  selama  tidak  ada  dalil  yang mengharamkannya, kaidah tersebut adalah
َّل ُدَي  ْنَأ َّلاا ُةَحاَبِلإا ِةَلَماَعُملا يِف ُلْصَلأ ْيِرْحَت َىلَع ٌلْيِلَد اََِم
“Hukum  asal  dalam  semua  bentuk muamalah  boleh  dilakukan  kecuali  ada dalil yang mengharamkannya”
Dalam  ajaran  Islam  sudah  sangat ditekankan adanya kerukunan antar sesa- ma,  sehingga  apabila  terjadi  perselisihan agar diselesaikan secara baik-baik.

## PEMBAHASAN

## Penyelesaian Kredit Macet
Hasil  penelitiandiatas  penulis  meng- analisis solusi yang diterapkan oleh Bank BRI  Syariah  KCP  Cianjur  dilakukan  de- ngan  dengan  tahapan  prefentif  dan kuratif.  Tindakan  prefentif  yang  dilaku- kan adalah:
1. Menentukan  prosedur  bagi  calon  ang- gota  untuk  menyerahkan  data  diri, bersedia  disurvey,  Bank  BRI  Syariah KCP Cianjur melakukan silaturahmi ke rumah calon anggota;
2. Menetapkan  uang  muka  30%  dengan catatan  tergantung  pada  barang,  tem- po,  dan  besar  angsuran  yang  akan disepakai;
Mewajibkan adanya jaminan. Apabila anggota  mengalami  pembiayaan  berma- salah, maka  Bank BRI  Syariah KCP Cian- jur melakukan tindakan kuratif yaitu:
a. Mengevaluasi  pembiayaan  yang  te- lah  berjalan  kemudian  melakukan sulhu dan hajr. Proses sulhu dan hajr dilakukan  dengan  perpanjangan tempo  pembayaran  dan  keluasan untuk  menyepakati  besar  angsuran kembali sesuai dengan kemampuan;
b. Memberikan  potongan  tagihan  bagi yang  mengalami  penurunan  ke- mampuan namun anggota tetap ber- iktikad  baik  untk  melunasi  kewa- jibanya;
c. Menahan  barang  jaminan  sebagai sanksi  bagi  anggota  yang  mampu, namun sengaja menunda-nunda pembayaran. Mengeksekusi jaminan bagi  anggota  yang  mengalami  pem- biayaan murabahah macet;
d. Menganggarkan  dana  cadangan  un- tuk  mengcaver  sisa  tagihan  bagi anggota  yang  bena-benar  telah  di hapus  tagih.  Bank  BRI  Syariah  KCP Cianjur  tetap  berusaha  melakukan hapus  buku  sebelum  pada  akhirnya di  hapus  tagihkan.  Apabila  dalam hapus  buku  dapat  ditagih  maka dana  tagihan  akan  masuk  kepada pendapatan.  Namun  apabila  tidak bisa  ditagih  kembali  maka  diibroh- kan  atau  dishodaqohkan. Ibroh dila- kukan dengan ikrar anggota
pembiayaan macet kepada Bank BRI Syariah KCP Cianjur.

## SIMPULAN
Berdasarkan  dengan  apa  yang  sudah dipaparkan  penulis  secara  menyeluruh tentang  apa-apa  yang  berkaitan  dengan penelitian  ini  maka  penulis  memberikan kesimpulan sebagai berikut:
1. Proses  yang  menjadi  penyebab  terja- dinya  pembiayaan  macet  di  Bank  BRI Syariah  KCP  Cianjur  disebabkan  oleh faktor debitur dan kreditur, dari faktor debitur dilihat dari karakter debitur itu sendiri, dimana setiap debitur memiliki karakter  yang  berbeda.  Dari  faktor kreditur dilihat dari keputusan petugas kreditur  dalam  memberikan  pinjaman kepada  debitur  masih  longgar  dalam pemilihan data. Mekanisme penanggu- langan  pembiayaan  murabahah  yang macet  di  Bank  BRI  Syariah  KCP  Cian- jur yang bekerjasama dengan ASKRINDO  dilihat  dari  faktor  penye- bab  terjadinya  kemacetan  karena  yang ditanggulangi  oleh  pihak  ASKRINDO hanya  beberapa  faktor  diantaranya kebakaran,  pengankutan  laut,  dan kendaraan bermotor.
2. Tinjauan  menurut  Al-Qura’an  dan  Al- Hadist terhadap penanggulangan pem- biayaan  macet  dalam  pembiayaan Murabahah  di  Bank  BRI  Syariah  KCP Cianjur  tidak  sesuai  dengan  yang tertera dalam Al-Qur’an dan Al-Hadist dimana  melakukan  penanggulangan melalui mediasi dengan pihak kreditur terlebih  dahulu  dan  pihak  kreditur tidak  memberikan  keterbukaan  saat
melakukan kesepakatan bersama.
Akan  tetapi  pihak  debitur  tidak mengetahui keberadaan pihak ASKRINDO  dalam  penanggulangan kredit  macet  di  BRI  Syariah  KCP Cianjur. Upaya yang dianjurkan dalam menyelesaikan  kredit  macet  menurut Al-Quran  dan  Al-Hadist  dimulai dengan memfokuskan penagihan
melalui  mustawarah,  upaya  penyela- matan  dilakukan  dengan  fokus  untuk penyehatan/  pembayaran  kembali  me- lalui  cara  restrukturisasi  yaitu  melalui Reschenduling,  Resconditioning,  Restruc- turing . Sedangkan untuk upaya  penye- lesaian  dilakukan  dengan  fokus  untuk penyelesaian  melalui  cara  likuidasi/ penjualan agunan.

## DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman A. Karim 2011 Bank Islam ; Analisis Fiqh dan Keuangan , Jakarta: Rajagrafindo Persada
Adiwarman  A.  Karim  2001  Ekonomi  Islam ;  Suatu  Kajian  Kontemporer ,  Jakarta:  gema Insani
As Mahmoeddin 2010 Melacak Kredit Bermasalah, Jakarta: PustakaSinarHarapan
Ahmad  Ifham  Sholihin  2010 Pedoman  Umum  Lembaga  Keuangan  Syari’ah, Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Bank  Rakyat  Indonesia  Syariah  2018  profil  perusahaan,  diakses  pada  tanggal  03 februari dari http://www.brisyariah.co.id
Bekti Kristiantoro 2006 Pelaksanaan Penyelesaian Kredit Bermasalah
Cahyono,  Bayu  Ilham,  Darminto,  Nila  Firdausi  Nuzula.  2015  Analisis  Sistem  Dan Prosedur  Pembiayaan  Kredit  Pemilik  Rumah  Syariah  (KPRS)  Murabahah Untuk  Mendukung  Pengendalian  Intern,  (Studipada  PT.  BTN  Syariah  Cabang Jombang).  Jurnal  Administrasi  Bisnis  (JAB),  Vol.  25  No.  1.  Fakultas  Ilmu Administrasi Universitas Brawijaya: Malang
Chaerudin  Syah  Nasution  Manajemen  Kredit  Syariah  Bank  Muamalat  (Jurnal  kajian Ekonomi dan keuangan)
Dimyauddin Djuwaini 2008 Pengantar Fiqh Muamalah , Yogyakarta: Clebsn Timur UH III Djajuli. 2006  Al-Qur’an
Gatot Supramono 2009 Perbankan dan Masalah Kredit, (Jakarta: Rineka cipta) Gema Yustisia 1994  Diskusi Panel Pengurusan Piutang Negara, Denpasar.
Ghufron A. Mas’adi 2002 Fiqh  Muamalah  Kontekstual (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada)
Hermansyah 2012 Hukum Perbankan Nasional Indonesia , Kencana, Jakarta
https://legalbanking.wordpress.com/2013/10/01/permasalahan-hapus-buku-kredit bank- pemerintah/
http://praisyliagabriela.blogspot.co.id/2014/01/asuransi-kredit
Hulwati  2009  Ekonomi  Islam  Teori  dan  Praktiknya  dalam  Persagangan  Obligasi Syari’ah di Pasar Modal Indonesia dan Malaysia, Jakarta: Ciputat Press Group Jimmy  Joses  Sembiring  2011 Cara  Menyelesaikan  Sengketa  di  Luar  Pengadilan ,  (Jakarta selatan: Visi media)
Lukman Hakim 2012 Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam , Yogyakarta : Erlangga
M. Ali Hasan 2003 Berbagi  Macam  Transaksi  Dalam  Islam  (FiqhMuamalah). Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada
Mansjurdin Nurdin 1994   Permasalahan  Utama  Perbankan  Swasta  Nasional  Dewasa Ini  dan  Upaya-Upaya  Penanggulangannya  (Makalah  pada  Kongres  Perbanas XII/1994, Jakarta)
Machmud, Amir dan Rukmana 2010, Bank Syariah: Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia. Erlangga, Jakarta.
Mahmoeddin 2010. Dasar-Dasar Kredit BPR , Quantum, Bandung
Muhammad. 2004. Manajemen Dana Bank Syariah , Yogyakarta: Ekonisia
Muhammad  Syafi’i  Antonio.  2001. Bank  Syari’ah;  Dari  Teori  ke  Praktik ,  Jakarta;  Gema Insani.
Osmad Muthaher. 2012. Akutansi Perbankan Syari’ah , Yogyakarta: Graha Ilmu.
Pradjoto& Associates. 2007. Pembiayaan dalam Perbankan Syariah, Jakarta.
Rachmadi  Usman.  2009.  Produk  dan  Akad  Perbankan  Syariah  di  Indonesia Implementasi dan Aspek Hukum ( Bandung: PT. Citra Aditya Sakti, 2009).
Rahadi  Hristiyanto.  2008. Konsep  Pembiayaan  Dengan  Prinsip  Syariah  dan  Aspek  Hukum , Semarang: Universitas Diponegoro.
Soekarni,  Muhammad. 2014. Dinamika  Pembiayaan  Perbankan  Syariah  Dalam Mengmbangkan Dunia Usaha . Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Vol. 22, No. 1.
Stijn Claessens dan Luc Laeven. 2005. Resolving Systemic Financial Crisis: Policies and Institutions, The Word Bank
S.  Sundari  Arie.  1993.  Aspek  Hukum  Dalam  Penyelesaian  Kredit  Macet  Perbankan, (Jakarta: Makalah)
Sumiyanto Ahmad. 2008. Menuju Koperasi Modern (Panduan untuk Pemilik, Pengelola dan  Pemerhati  Baitul  maal  wat  Tamwii  dalam  format  Koperasi), Debeta,Yogyakarta
Sutojo, Siswanto. 1995. Analisis Kredit Bank Umum, pustaka Binaan Pressindo, Jakarta Tariqullah  khan  dan  Habib  Ahmed.  2008.  Manajemen  Risiko  Lembaga  Keuangan Syariah. Ed. 1 cet. 1 (Jakarta: Bumi Aksara, 2008)
Undang-  Undang  Republik  Indonesia  Tentang  Perbankan  Syariah  2012  http:// www.bi.go.id/NR/rdonlyyres/248300B4-6CF9-4DF5-A674- 0073B0A6168A/14396/UU_21_08_Syariah.pdf
Veitzal  Rivai  dan  Arvyan  Arifin.  2010. Islamic  Banking  (SebuahTeoriKonsepdanAplikasi), Jakarta: Bumi Aksara
Warman Djohan. 2000. Kredit Bank , Mutiara SumberWidya, Jakarta