Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432

## Implementasi Sistem Operasional LKM Dalam Pengajuan Kredit Bagi UMKM
Balqis Rizki Saputri 1) , Hesti Widianti 2) , Krisdiyawati 3)
1,2,3) Program Studi D-III Akuntansi Politeknik Harapan Bersama
1) balqisrizki15@gmail.com
2) hesti28widianti@gmail.com
3) krisdiyawati@poltektegal.ac.id

## Abstrak
Sistem Operasional Lembaga Keuangan Mikro (SISPRO LKM) merupakan sistem digital yang dibuat dengan core system untuk pencatatan dan  pelaporan yang terintegrasi antara bisnis dan akuntansi. Guna  memudahkan dan  mempercepat  LKM  dalam  pelayanan  kredit  kepada  nasabah  khususnya  pelaku  UMKM.  Lembaga Keuangan Mikro (LKM)  adalah  bagian  dari  Lembaga  Keuangan  Non  Bank  yang  diawasi  oleh  OJK  dibuat khusus  untuk  membantu  UMKM  dalam  mengembangkan  usaha.  Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui bagaimana penerapan Sistem Operasional  (SISRPO) dan kendala yang ada dalam  penerapannya di bidang pelayanan kredit pada PT.Lembaga Keuangan Mikro Badan Kredit Desa Kabupaten Tegal. Metode analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  deskriptif  kualitatif.  Teknik  pengumpulan  data  dalam penelitian  ini  menggunakan  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukan bahwa penerapan Sistem Operasional (SISPRO) yang digunakan pada PT. Lembaga Keuangan Mikro Badan Kredit Desa Kabupaten Tegal telah sesuai dengan pedoman yang diberikan serta  pelaporan yang di hasilkan sesuai  dengan  Surat  Edaran  OJK  No.  29  Tahun  2015  namun  belum  optimal  dilakukan.  Upaya-upaya  yang dilakukan untuk mengatasi kendala dalam penerapan Sistem Operasional sudah berjalan baik.
Kata kunci : Lembaga Keuangan Mikro, UMKM, Sistem Operasional, Digitalisasi.

## Abstract
The Operational System for Microfinance Institutions (SISPRO LKM) is a digital system created with a core system for recording and reporting that is integrated between business and accounting. In order to facilitate and  accelerate  MFIs  in  providing  credit  services  to  customers,  especially  MSME  actors.  Microfinance Institutions (MFIs) are part of the Non-Bank Financial Institutions supervised by the OJK specifically designed to  assist  MSMEs  in  developing  their  businesses.  The  purpose  of  this  study  was  to  find  out  how  the implementation of the Operational System (SISRPO) and the obstacles in its application in the field of credit services at PT. Micro Finance Institutions, Village Credit Boards, Tegal Regency. The analytical method used in this research is descriptive qualitative. Data collection techniques in this study used observation, interviews, and documentation. The results of this study indicate that the application of the Operational System (SISPRO) used at PT. The Microfinance Institution of the Village Credit Agency of Tegal Regency has complied with the guidelines provided and the reports produced are in accordance with the OJK Circular Letter No. 29 of 2015 but  has  not  been  optimally  implemented.  Efforts  made  to  overcome  obstacles  in  the  implementation  of  the Operational System have been going well
Keywords: Microfinance Institutions, UMKM, Operational Systems, Digitization

## 1. PENDAHULUAN
Pandemi Covid-19 berdampak luas pada ekonomi global sepanjang tahun 2020 sampai saat ini. Salah satu  langkah  yang  pemerintah  ambil  untuk  mempercepat  pemulihan  ekonomi  di  Indonesia  yaitu  dengan mendorong  pengembangan  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM).  UMKM  memiliki  peran  penting terhadap pemulihan ekonomi nasional karena jumlah UMKM yang besar jumlahnya dan tersebar secara merata di perkotaan maupun di pedesaan. Pada tahun 2021 jumlah UMKM di Jawa Tengah berjumlah 172.498 dengan rincian UMKM dibidang produksi/ non pertanian 59.751 unit, pertanian 28.266 unit, perdagangan 63.784 unit,
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
dan jasa 20.697 unit (Dinas Koperasi dan UMKM 2021). Upaya membantu pemulihan ekonomi nasional dan mendorong pengembangan UMKM, pemerintah memberikan sebuah kebijakan untuk membantu UMKM pada masa pandemi yaitu dengan melalui kebijakan restrukturisasi pinjaman, tambahan bantuan modal, keringanan pembayaran  tagihan  listrik,  dan  pembiayaan  lainnya  (ekon.go.id  2021).  Dengan  adanya  lembaga  keuangan sebagai penyedia jasa keuangan turut berperan aktif dan bekerja sama dengan pemerintah untuk membantu menyalurkan  pinjaman  atau  kredit  usaha  untuk  UMKM  dan  masyarakat.  Seperti  Lembaga  Keuangan  Non Bank  menjadi    lembaga  keuangan  yang  secara  langsung  ataupun  tidak  langsung  menghimpun  dana  dan menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  guna  membiayai  investasi  perusahaan  dan  membantu  permodalan (Hasibuan and Malayu 2007). Salah satu lembaga keuangan yang diawasi dan dibina dari OJK yaitu Lembaga Keuangan  Mikro  (LKM)  dibuat  khusus  untuk  membantu  masyarakat  dan  UMKM  dalam  mengembangkan usahanya.  Penelitian  Badina  and  Rosiana  (2022)  menyatakan  bahwa  peran  Lembaga  keuangan  mikro menyediakan jasa-jasa keuangan meliputi berbagai skema pembiayaan dan simpanan bagi pengusaha mikro untuk mengembangkan usahanya skema syariah dan konfensional.
Lembaga  Keuangan  Mikro  (LKM)  merupakan  lembaga  keuangan  yang  khusus  didirikan  untuk memberikan  jasa  pengembangan  usaha  dan  pemberdayaan  masyarakat,  baik  melalui  pinjaman  atau pembiayaan dalam usaha skala mikro (ojk 2022). Kegiatan yang dilakukan pada LKM adalah penyimpanan dana  dalam  bentuk  tabungan  dan  penyaluran  dana  dalam  bentuk  pinjaman  atau  kredit  kepada  masyarakat khususnya UMKM. PT. LKM BKD (Badan Kredit Desa) Kabupaten Tegal adalah Lembaga Keuangan Mikro yang memfasilitasi usaha mikro kecil menengah (UMKM) di desa, menggerakan perekonomian desa dengan fasilitas pembiayaan yang lebih mudah. Beberapa jenis pinjaman yang ditawarkan tidak memerlukan agunan bagi UMKM untuk penambahan modal sehingga usahanya dapat berkembang.
Penyaluran pinjaman atau kredit kepada masyarakat dan UMKM dari PT LKM BKD dari 20 Unit BKD terdapat risiko yang dapat berpengaruh terhadap kesehatan dan kelangsungan usaha dan operasional lembaga keuangan. Manajemen risiko kredit yang dapat digunakan untuk meminimalisir risiko kredit  belum optimal dilakukan  karena  terkendala  dengan  sistem  data  yang  masih  sederhana.  Saat  pengolahan  data,  transaksi, perhitungan  angsuran  serta  penyimpanan  masih  belum  dilakukan  secara  sistematis.  Sementara  dimasa pandemic  pengembalian  pinjaman  mengalami  ketidakpastian  dengan  kondisi  ekonomi  belum  stabil.  Data nasabah dan simpanan jangka pendek yang dibutuhkan masih terpisah dengan data lain hal ini menjadi rumit dalam pengolahan data pinjaman dengan besaran dari simpanan dana nasabah dengan pengembalian maksimal 3 (Tiga) tahun Hal ini menjadi kendala pada pengolahan data nasabah dan rekap pinjaman nasabah.
Penerapan  digitalisasi  untuk  simpanan  pinjaman  pada  PT  LKM  BKD  lewat  Sistem  Operasional (SISPRO)  dibuat  agar  lebih  mudah  dengan  mengakses  website.  Fungsi  digitalisasi  adalah  konversi  data kedalam format  digital  dengan  adopsi teknologi  (Gultom  and  Rokan  2022).  Digitalisasi sistem  operasional diperlukan  untuk  pencatatan  dan  pelaporan  yang  terintegrasi  antara  data  dan  laporan  akuntansi  untuk memberikan layanan kepada nasabah lebih cepat. Sistem Operasional (SISPRO) LKM diharapkan memiliki manfaat  bagi  nasabah  dan  pihak  LKM  diantaranya  meningkatkan  kualitas  pencatatan  operasional  LKM, meningkatkan  kepatuhan  pelaporan  kepada  regulator,  serta  meningkatkan  kualitas  pengembangan  aplikasi layanan  bagi  nasabah.  Membutuhkan  inovasi  pelayanan  kredit  yang  terintregrasi  melalui  digitalisasi  untuk menghasilkan laporan data nasabah, pinjaman, simpanan agar memberikan kemudahan dan efisiensi pelayanan kepada nasabah UMKM. Dari pemaparan tersebut peneliti melakukan analisis penerapan sistem  bagaimana penerapan Sistem Operasional  (SISRPO) dan kendala yang dialami nasabah UMKM.

## 2. KAJIAN PUSTAKA

## Lembaga Keuangan Mikro
Undang-Undang  (UU)  No.1  2013  Tentang  Lembaga  Keuangan  Mikro  (BPK,  2013)  menjelaskan lembaga  keuangan  yang  didirikan  untuk  jasa  pengembangan  dan  pemberdayaan  masyarakat  dengan melaksanakan  kegiatan  pengelolaan  simpanan  dan  pinjaman  atau  pembiayaan  dalam  ruang  lingkup  mikro kepada anggota dan masyarakat dengan tidak hanya semata-mata untuk memperoleh keuntungan. Lembaga
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
Keuangan Mikro di Indonesia memiliki beberapa bentuk yang dapat membantu dan menyentuh masyarakat kecil seperti Bank Desa, Bank Wakaf Mikro (BWM), Bank Pasar, Lumbung Desa, Bank Pengawai, Badan Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK), Kredit Usaha Kecil (KURK), Baitul Maal Wa Tamwil (BMT), dan lembaga-lembaga lain yang dipersamakan. Mempunyai (a) Meningkatkan akses pendanaan skala mikro bagi masyarakat, (b) Membantu peningkatan pemberdayaan ekonomi dan produktivitas masyarakat, (c) Membantu  peningkatan  pendapatan  dan  kesejahteraan  masyarakat  terutama  masyarakat  miskin  atau berpenghasilan rendah.
Menurut Ledgerwood, 2002 dan Robinson, 2001 (Koesworo, Muljani, and Ellitan 2015) menyebutkan bahwa aktivitas LKM yaitu sebagai berikut:
1. Pinjaman dalam jumlah kecil untuk modal kerja
2. Melibatkan jaminan pengganti seperti tanggung rentang maupun adanya ketentuan atas tabungan wajib
3. Dapat memperoleh pinjaman yang lebih besar yang didasarkan pada kinerja pinjaman yang telah dilakukan
4. Pemantauan dan pengurangan pinjaman dalam jangka pendek.

## Kredit
Berdasarkan Undang- undang nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan (Pemerintah Indonesia, 1998) menyebutkan  bahwa  kredit  merupakan  penyedian  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan persetujuan datau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak  peminjam  melunasi  utangnya  sesuai  jangka  waktu  yang  telah  ditentukan  dengan  pemberian  bunga. Kredit juga sering disebut dengan pembiayaan. Pembiayaan merupakan dukungan pendanaan untuk kebutuhan atau pengadaan barang/ aset tertentu dengan melibatkan tiga pihak yaitu pemberi pendanaan, penyedia barang/ aset dan pihak yang akan menerima atau mendapatkan manfaat dari barang/ asset   Pembiayaan dan kredit yaitu memenuhi kebutuhan seseorang (debitur) hanya saja berbeda pada tatacara pengelolaan dan pihak yang memberikan. Kredit diberikan  oleh bank konvensional, BPR, LKM, dan Pegadaian. Sedangkan pembiayaan diberikan oleh bank umum syariah, BPRS, dan perusahaan pembiayaan (Bank Indonesia 2009) .

## Sistem Lembaga Keuangan Mikro (SISPRO)
Sistem  Operasional  Lembaga  Keuangan  Mikro  (SISPRO  LKM)  adalah  sistem  yang  dibuat  untuk membantu kegiatan operasional Lembaga Keuangan Mikro dengan menggunakan core system. Core Banking System adalah aplikasi utama untuk menopang operasional lembaga keuangan dan perbankan mikro ( micro finance inatitution ) yang bergerak dalam kegiatan usaha simpan pinjam seperti tabungan, deposito, dan kredit (PT.USSI 2021).
Sistem Operasional Lembaga Keuangan Mikro (SISPRO LKM) merupakan sistem yang berbentuk website yang  hanya  dapat  diakses  dengan  ID  LKM  yang  diberikan  oleh  pihak  OJK. Core  Banking  System digunakan oleh OJK untuk mendorong LKM melakukan digitalisasi operasional agar pencatatan dan pelaporan antara  bisnis  dan  akuntansi  dapat  terintegrasi  dan  berdampak  pada  layanan  nasabah  yang  lebih  efisien. Digitalisasi sistem operasional merupakan sebuah inovasi yang realistis dan memberikan dampak positif bagi operasional LKM itu sendiri. OJK bersama stakeholder terkait  mendorong penyusunan Sistem Operasional Lembaga Keuangan Mikro (SISPRO LKM) yang digunakan sebagai  aplikasi utama LKM dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.

## Menu-menu Sistem Lembaga Keuangan Mikro
Sistem Operasional LKM memiliki menu untuk menunjang kegiatan operasional LKM, menu tersebut terintegrasi dengan menu lainnya untuk memudahkan operasional LKM. Berikut menu-menu  yang terdapat dalam aplikasi SISPRO (PT.USSI 2021):
1) Manajemen Nasabah
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
Pada menu ini, LKM dapat menampilkan data-data nasabah yang telah terdaftar pada aplikasi. U ser pengelola data anggota seperti menambah data, preview, edit dan hapus data nasabah.
2) Manajemen Simpanan
Terdapat fitur daftar simpanan dan transaksi simpanan seperti daftar transaksi, transaksi setoran tunai dan penarikan tunai.
3) Laporan
Pada menu ini terdapat fitur-fitur yang digunakan untuk mengolah dan membuat laporan dari kegiatan operasional LKM, seperti laporan simpanan, laporan pinjaman, dan laporan akuntansi.
4) Pinjaman
Pada menu  pinjaman terdapat beberapa fitur diantaranya: manajemen pinjaman yang memuat daftar pinjaman,  transaksi pinjaman yang memuat realisasi pinjaman, angsuran pinjaman dimana terdapat kolektibilitas pinjaman yang nantinya digunakan sebagai alat menilai debitur yang akan mengajukan kredit.
5) Inventaris
Pada  fitur  ini  menampilkan  menu-menu  daftar  inventaris  yang  dapat  dilihat  melalui  nomer  seri inventaris serta terdapat reposting saldo.
6) Akunting
Pada menu ini terdapat fitur Saldo awal, jurnal umum, transaksi pembekuan, arsip tansaksi dan Chart Of Account (COA) yang digunakan untuk menambah perkiraan akun-akun baru untuk transaksi pada LKM baik transaksi masukan ataupun pengeluaran
7) Laporan Akhir Bulan dan Akhir Tahun

## 3. METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif. Metode kualitatif menurut Lexy J Moleong dalam  (Isnawati  2018)  merupakan  metode  yang  bersifat  mengembangkan  teori  yang  dilakukan  dengan kaidah non statistik. Sedangkan deskriptif  menurut  (Sugiono 2019), penelitian  deskriptif adalah uraian sistematis  tentang teori dan hasil-hasil penelitian yang relevan dengan variabel yang diteliti.
Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer  dan  data  sekunder  dari  hasil wawancara  langsung  data  sekunder  yang  digunakan  berupa  literatur.  Teknik  pengumpulan  data menggunakan obserwasi, wawancara, dokumentasi dan study Pustaka. Dan teknik analisis data kualitatif yang dilakukan dengan mengumpulkan data berupa wawancara secara langsung kepada narasumber yaitu auditor internal dari PT. LKM BKD KabupatenTegal.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Implementasi Sistem Operasional LKM Dalam Pengajuan Kredi Bagi UMKM
Berkembangnya    teknologi    di  berbagai  sektor  mampu    mengubah    perilaku  masyarakat,    yang awalnya  hanya  bertransaksi  secara  tatap  muka,  justru  dengan  mudahnya penggunaa teknologi kapan pun  dan  dimanapun  bisa  bertransaksi  (Arifqi  2021).  Adanya  teknologi  informasi    suatu  kegiatan  teknik untuk  mengumpulkan,  menyiapkan,  menyimpan,  memproses,  mengumumkan,  menganalisis,  dan/atau menyebarkan informasi di bidang layanan jasa keuangan (nugroho lucky dkk 2020). Pemberdayaan layanan jasa keuangan PT LKM BKD untuk membuat laporan dalam kegiatan operasional LKM pengajuan kredit dan penyimpanan nasabah harus mengikuti ketentuan dari OJK berdasarkan SE Ketentuan Surat Edaran OJK No.29 tahun 2015 (OJK 2015). Pengajuan kredit dan simpanan pada PT LKM BKD menggunakan SISPRO LKM berupa websate memiliki beberapa menu dalam penggunaannya diantaranya yaitu:
a. Pencatatan  Administrasi  berupa  input  data-data  nasabah  yang  melakukan  transaksi  pinjaman  fitur  yang memudahkan dan mempercepat proses administrasi diantaranya yaitu fitur tambah data nasabah, edit data nasabah, dan fitur hapus data nasabah.
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
b. Pelayanan  kredit  adanya  kartu  angsuran,  buku  hutang,  dan  buku  kontrol  kwitansi.  Pelayanan  SISPRO diantaranya  menu  daftar  pinjaman  dan  menu  transaksi  pinjaman  yang  digunakan  untuk  mempercepat pelayanan kepada nasabah.
c. Pelayanan Simpanan mencatat semua transaksi simpanan nasabah pada LKM mencakup daftar simpanan dan transaksi simpanan,
d. Pencatatan Inventaris, digunakan untuk mencatat semua semua barang yang digunakan pada kantor disertai dengan informasi detail keadaan barang.
e. Pencatatan Iuran, digunakan untuk pendebetan saldo rekening simpanan anggota yang memiliki tagihan- tagihan kepada lembaga yang dilakukan secara rutin.
Berdasarkan analisis dan hasil wawancara dengan audit internal PT LKM BKD Kabupaten Tegal  bahwa implementasi Sistem Operasional (SISPRO) LKM sudah berjalan dengan baik sesuai dengan panduan  dan tujuan pembuatan SISPRO, namun belum optimal. Berikut  indikator efektivitas dari hasil wawancara untuk mengukur penilaian sistem informasi  (Nur Subchan dkk 2012) :
1. SISPRO LKM dalam pencatatan administrasi
Implementasi  :  Pencatatan  nasabah  sudah  berjalan  dengan  menggunakan  SISPRO  LKM,  namun pencatatan manual di buku anggota masih dilakukan karena masih tahap transisi. Buku anggota adalah buku yang memuat data-data nasabah yang melakukan kredit pada PT.LKM BKD Kab. Tegal.
Efektivitas  :  pencatatan  administrasi  dengan  SISPRO  LKM  lebih  efektif  dan  mudah  dalam penggunaannya
2. SISPRO LKM dalam Pelayanan Kredit
Implemantasi : Pelayanan kredit PT.LKM BKD telah menggunakan SISPRO belum seluruhnya optimal. Pada  praktiknya,  pelayanan  kredit  pada  PT.LKM  BKD  KabupatenTegal  masih  melakukan  pencatatan ganda, yaitu pada SISPRO LKM dan buku manual. Buku yang masih digunakan yaitu buku hutang, buku kontrol kwitansi, dan kitir (bukti kredit). Buku hutang dan buku kontrol kwitansi masih digunakan karena masih dalam tahap transisi dan penyesuain serta untuk membackup data hutang nasabah. Sedangkan kitir tetap  digunakan  karena  sebagai  pegangan  atau  bukti  angsuran  yang  di  pegang  oleh  nasabah  setiap membayar angsuran kredit.
Efektivitas : pelayanan kredit dengan SISPRO LKM lebih cepat
3. SISPRO LKM dalam Pelayanan simpanan
Implementasi : pelayanan simpanan nasabah sudah berjalan baik semua menu dapat dioperasikan. Buku simpanan dalam melakukan pencatatan transaksi simpanan nasabah sudah tidak digunakan lagi Efektivitas  :  dengan  menggunakan  SISPRO  menjadi  lebih  mudah,  terorganisir  dan  efisien  dalam pencatatan dapat mengurangi penggunaan kertas.
4. SISPRO LKM dalam Pencatatan Inventasris
Implementasi : pencatatan inventasris barang telah dilakukan dan lebih mudah untuk mendeteksi kondisi barang inventaris
Efektivitas : memudahkan dalam pengelompokkan barang inventaris kantor
5. SISPRO LKM dalam Pencatatan Iuran
Implementatasi : pencatatan iuran berupa simpanan tiap anggota telah diinput dengan SISPRO LKM Efektivitas : memudahkan untuk mengetahui rekening tagihan iuran tiap nasabah
Dengan  Implementasi  SISPRO  LKM  untuk  pelayanan  kredit  dan  pencatatan  administrasi  dinilai dengan menggunakan indikator penerapan hasilnya cukup dan efisien. Dalam pelaksanaan dan penerapan telah  sesuai  dengan  pedoman  dan  Surat  Edaran  OJK  No.29  tahun  2015  (OJK  2015)  meskipun  belum maksimal  dari  manual  menjadi  digital  masih  dalam  masa  transisi  pada  tahun  2022.  Pencatatan  dan pelayanan kepada nasabah lebih cepat dan akurat serta secara tidak langsung  dapat membantu mengurangi terjadinya  kredit  bermasalah.  Dengan  adanya  menu  manajemen  nasabah  pada  SISPRO  memberikan
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
kemudahan dalam analisis kualitas kredit nasabah karena dapat menampilkan kolektibilitas nasabah secara langsung.
Peningkatan kualitas tata kelola LKM, OJK mendorong dan bekerja sama dengan stakeholder terkait untuk mendorong penyusunan Sistem Operasional LKM (SISPRO LKM) bagi LKM dengan layanan digital dari Departemen Pengawasan OJK (Reskiana Nisaputra, 2021). Teknologi Informasi menjadi kebutuhan yang tidak dapat dihindarkan lagi. Semakin ketatnya persaingan di dunia usaha menuntut setiap perusahaan melakukan pelayanan yang lebih baik dan profesional (Nazwirman 2008). Penanganan proses operasional yang  cepat  dan  akurat  sangat  berpengaruh  pada  pelayanan  yang  diberikan  kepada  nasabah.  Pelayanan berbasis IT dapat membantu kebutuhan dalam meningkatkan pelayanan dan kinerja pada LKM BKD.

## Kendala Penerapan SISPRO Dalam Pelayanan Kredit di PT.LKM BKD KabupatenTegal
Sistem Operasional (SISPRO) LKM dibuat untuk memudahkan dalam pencatan dan pelaporan kegiatan operasional  LKM.  Adanya  sebuah  sistem  digitalisasi  yang  terintegrasi  memberikan  kemudahan  dan meningkatkan efisiensi pelayanan kepada nasabah. Namun penggunaan sebuah sistem tidak lepas dari sebuah kendala,  sama  halnya  dengan  penggunaan  sistem  operasional  (SISPRO)  dalam  pengelolaan  kegiatan operasional  LKM  dengan  berbasis  web.  Berdasarkan  wawancara  dengan  Audit  Internal  di  PT.LKM  BKD Kab.Tegal, mengatakan bahwa kendala yang terjadi pada penerapan dalam kegiatan pelayanan adalah sebagai berikut:
1) Sistem Operasional (SISPRO) merupakan sistem dengan berbasis web dengan mengakses website https://sisprolkm.ojk.go.id/ sehingga membutuhkan akses internet dalam mengoperasikannya belum sepenuhnya berjalan lancar karena kondisi tempat adda di desa.
2) Sumber daya dalam mengoperasikan SISPRO dalam mengoperasikan SISPRO belum mahir.
3) Dengan berbasis website, SISPRO dapat dioperasikan secara fleksibe dengan kondisi yang ada di daerah untuk perangkat belum sepenuhnya memadai.

## 5. PENUTUP

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis yang telah disampaikan dari penelitian ini, implementasi Sistem Operasional (SISPRO) di PT. LKM BKD Kab.Tegal sudah diterapkan dengan baik dan sesuai dengan buku panduan yang diberikan.  Pelayanan,  pencatatan,  dan  pelaporan  dengan  menggunakan    SISPRO  lebih  efektif  dan  efisien. Penerapan  pada  kegiatan  pelayanan  kredit  memberikan  dampak  secara  tidak  langsung  dalam  mengurangi terjadinya  kredit  bermasalah  serta  pengajuan  kredit  menjadi  lebih  cepat.  Namun,  buku  manual  masih digunakan sehingga pencatatan yang dilakukan ganda. Hal ini terjadi karena sistem operasional dengan bentuk digital masih baru diterapkan sehingga masih dalam tahap transisi. Kendala terkait akses internet dan dukungan perangkat untuk mengoperasikan SISPRO sudah teratasi dengan baik. Namun kendala terkait pemahaman dan keterampilan dalam mengoperasikan SISPRO masih memerlukan upaya lebih lanjut agar dapet teratasi dengan baik.

## Saran
Berdasarkan  hasil  analisis,  pembahasan,  dan  kesimpulan  dari  penelitian  ini,  terdapat  beberapa  saran yang dapat peneliti sampaikai, yaitu sebagai berikut:
1. Bagi pihak PT.LKM BKD Kab.Tegal disarankan untuk dapat memberikan pelatihan lebih lanjut untuk para pegawai terkait tata cara penggunaan SISPRO agar sistem tersebut dapat digunakan lebih maksimal.
Vol. 6, No. 1, Februari 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i1.3432
2. Bagi pihak stakeholder terkait dan LKM disarankan untuk mengkoneksikan SISPRO dengan SLIK agar dalam pelayanan kredit pada LKM dapat berjalan lebih efisien dan dalam penilaian kualitas kredit nasabah dapat lebih maksimal sehingga dapat berdampak pada pengurangan terjadinya kredit bermasalah di LKM. 3. Bagi peneliti selanjutnya, disarankan untuk meneliti lebih lanjut terkait efektivitas SISPRO yang digunakan oleh LKM khususnya dibidang pelayanan kepada nasabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Arifqi, junedi dedi. 2021. “Pemulihan Perekonomian Indonesia Melalui Digitalisasi UMKM Berbasis Syariah
Di Masa Pandemi Covid-19.” Al-Kharaj . doi:
http://journal.laaroiba.ac.id/index.php/alkharaj/article/view/311.
Badina,  Tenny,  and  Rita  Rosiana.  2022.  “Peran  Lembaga  Keuangan  Mikro  Islam  Dalam  Meningkatkan Kesejahteraan Sosial Ekonomi Pengusaha Mikro.” JIEI 8. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i1.3904. Bank  Indonesia.  2009.  “Laporan  Perkembangan  Kredit  Mikro,  Kecil  Dan  Menengah.”  Retrieved (https://www.bi.go.id/id/umkm/kredit/default.aspx).
Dinas  Koperasi  dan  UMKM,  Jawa  Tengah. 2021. “Data  UMKM  Binaan  Provinsi  Jawa  Tengah.” Dinkop- Umkm.Jatengprov.Go.Id . ekon.go.id. 2021. “Dukungan Pemerintah Bagi UMKM Agar Pulih Di Masa Pandemi.” Ekon.Go.Id . Gultom, Mardia Shintia Devi, and Mustapa Khamal Rokan. 2022. “Problematika Perbankan Syariah: Solusi Dan  Strategi  Digitaliasasi  Dalam  Meningkatkan  Kualitas  Produk  Dan  Layanan  Perbankan  Di  Bank Sumut  Kantor  Cabang  Syariah  Medan.” ALEXANDRIA  (Journal  of  Economics,  Business,  & Entrepreneurship) 3(1):14–20. doi: 10.29303/alexandria.v3i1.175. Hasibuan, and H. Malayu. 2007. “DasarDasar Perbankan.” Isnawati. 2018. “MANAJEMEN RISIKO PEMBERIAN MODAL USAHA ANGGOTA PADA KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH LKM KUBE SEJAHTERA UNIT 065 ANJIR MUARA.” Institutional Digital Repository UIN Antasari Banjarmasin .
Koesworo, Y., N. Muljani, and L. Ellitan. 2015. “Peran Lembaga Keuangan Mikro Dan Manajemen Resiko Kredit Dalam Menjaga Kelangsungan Hidup Umkm Di Surabaya Dan ….” … Competitive Advantage (SCA … (2001):1–15.
Nazwirman.  2008.  “PERANAN  LEMBAGA  KEUANGAN  MIKRO  BERBASIS  TEKNOLOGI INFORMASI DALAM MENGEMBANGKAN USAHA MIKRO.” Journal The WINNER 9. nugroho  lucky  dkk.  2020. “PELUANG  PENGUSAHA  MIKRO  DAN  KECIL  (UMK)  MENGGUNAKAN LAYANAN DIGITAL LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH.” Al-Qardh 5.
Nur  Subchan  dkk.  2012.  “MENGUKUR  EFEKTIVITAS  SISTEM  INFORMASI  DAN  MENGETAHUI
KESUKSESAN PORTAL AKADEMIK (SIAM) ON-LINE.” Profit 6.
ojk. 2022. “LEMBAGA KEUANGAN MIKRO, ALTERNATIF SIMPANAN DAN PENDANAAN MIKRO
MASYARAKAT DESA.” Sikapiuangmu.Ojk.Go.Id . Retrieved
(htpp://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/40768).
OJK. 2015. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 29/SEOJK.05/2015 .
Pemerintah Indonesia. 1998. “Undang Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU Nomor 7 Tahun 1992.” 63.
Peraturan Pemerintah RI. 2013. Undang-Undang (UU) No.1 2013 Tentang Lembaga Keuangan Mikro . PT.USSI. 2016. “No Title.” PT.USSI. 2021. Buku Panduan;SISPRO LKM . Bandung. Reskiana Nisaputra. 2021. “OJK Dorong Pengembangan Core System Dukung LKM.” Infobanknews.Com . Sugiono. 2019. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D – MPKK . Bandung: Alfabeta.