Analysis  Of  The  Influence  Of  Third  Party  Funds,  Non  Performing  Loans,  Capital Adequacy  Ratio,  And  Loan  To  Deposit  Ratio  On  Profitability  Of  PT.  Bank  Mandiri (Persero) Tbk. Period 2015-2021
Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio, Dan  Loan  To  Deposit  Ratio  Terhadap  Profitabilitas  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk. Periode 2015-2021
Norma Sevi Layyinatusifa 1* , Agus Budi Santosa 2 Universitas Stikubank (UNISBANK) Semarang 1,2 normasevilayyinatusifa@gmail.com 1
* Corresponding Author

## ABSTRACT
This study aims to examine and analyze the effect of Third Party Funds, Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio and Loan to Deposit Ratio on Profitability at PT. Bank Mandiri for the 2015-2021 period. The population in this study PT. Bank Mandiri the sample used is the entire population as a sample (census). This type of research with a quantitative approach, the data source is in the form of secondary data. The test used is multiple linear analysis through the classical  assumption  test  first.  While  testing  the  research  model  using  the  coefficient  of determination test, simultaneous test (F) and partial test (t). So the test results based on the partial test show that the DPK variable has a negative and insignificant effect on ROA with a sig value of 0,070 >0,05 and a coefficient value of -5,363E-10. NPL has a significant negative effect on ROA with a sig value of 0,000 <0,05 and a coefficient value of -0,572. CAR has no significant negative effect on ROA with a sig value of 0,999 >0,05 and a coefficient value of -9,250E-5. LDR has a significant positive effect on ROA with a sig value of 0,006 <0,05 and a coefficient value of 0,041.
Keywords : Third Party Funds, Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Return On Asset

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  dan  menganlisis  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga, Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Mandiriperiode 2015-2021. Populasi dalam penelitian ini PT. Bank Mandiri, sampel yang digunakan seluruh jumlah populasi dijadikan sampel (sensus). Jenis penelitiannya dengan pendekatan  kuantitatif,  sumber  datanya  berupa  data  sekunder.  Pengujian  yang  digunakan yaituanalisis  linier  berganda  melalui  uji  asumsi  klasik  terlebih  dahulu.  Sementara  pengujian model  penelitian  menggunakan  uji  koefesien  determinasi,  uji  simultan  (F)  dan  uji  parsial  (t). Sehingga hasil pengujian berdasarkan uji parsial menunjukkan bahwa variabel DPK berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA ditunjukkan dengan nilai sig 0,070 sehingga >0,05 dan nilai koefisien -5,363E-10. NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA ditunjukkan dengan nilai sig 0,000 sehingga <0,05 dan nilai koefisien -0,572. CAR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA ditunjukkan dengan nilai sig 0,999 sehingga >0,05 dan nilai koefisien -9,250E-5. LDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA ditunjukkan dengan nilai sig 0,006 sehingga <0,05 dan nilai koefisien 0,041.
Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio,Return on Asset
1. Pendahuluan
Lembaga i keuangan i dibutuhkan i dalam i perekonomian i untuk i membuat i perbedaan i besar i dalam i perekonomian i suatu i negara. i Salah i satunya i adalah i lembaga i keuangan i yang i disebut i bank. i Bank i adalah i badan i usaha i yang i menurut i Undang-Undang i Perbankan i No. i 10 i Tahun i 1998 i mengambil i uang i dari i masyarakat i dalam i bentuk i simpanan i dan i mengembalikannya i kepada i masyarakat i dalam i bentuk i kredit i dan/atau i bentuk i lain i untuk i meningkatkan i taraf i hidup i masyarakat. i Tujuan i utama i dari i kegiatan i operasional i bank i adalah i untuk i mencapai i profitabilitas i yang i maksimal. Profitabilitas i bank i adalah i kemampuannya i untuk i secara i efektif i dan i efisien i menghasilkan i keuntungan i atau i pendapatan i selama i periode i waktu tertentu. i Sebuah
i bank i akan i mendapatkan i keuntungan i dari i profitabilitas i yang i tinggi  karena i dapat i mendukung i pertumbuhan i aset, i meningkatkan i kemampuan i modal, i mendukung i pengembangan i operasional, i meningkatkan i kepercayaan i investor, i dan i menarik i investor i baru i untuk i berinvestasi. i Sebaliknya i jika i bank i tidak i dapat i memenuhi i seluruh i kewajibannya i berdasarkan i Undang-undang i No. i 10 i Tahun i 1998 i tentang i kegiatan i usaha i bank. i Akibatnya, i kemungkinan i besar i bank i tidak i dapat i menjalankan i tugas i operasionalnya i secara i tepat i waktu i dan i efektif. i Oleh i karena i itu, i dapat i disimpulkan i bahwa i profitabilitas i bank i rendah. Tingkat i keuntungan i atau i pendapatan i yang i diperoleh i bank i dari i kegiatan i operasionalnya i merupakan i salah i satu i indikator i perkembangan i lembaga i perbankan i dalam i perekonomian. i Salah i satu i lembaga i keuangan i di i Indonesia i adalah i Bank i Mandiri. i Didirikan i pada i tanggal i 2 i Oktober i 1998, i sebagai i bagian i dari i program i restrukturisasi i perbankan i yang i disponsori i pemerintah i untuk i membantu i bisnis i ini i menjadi i lebih i menguntungkan i atau i lebih i sejalan i dengan i stabilitas i bank.
Laporan i keuangan i bank i dari i Bank i Mandiri i merupakan i salah i satu i indikator i utama i yang i digunakan i sebagai i dasar i penilaian. i Tingkat i kesehatan i Bank i Mandiri i dapat i dinilai i dengan i berbagai i indikator. i Beberapa i rasio i keuangan i yang i sering i digunakan i sebagai i dasar i penentuan i tingkat i kesehatan i suatu i bank i dapat i dihitung i dengan i menggunakan i laporan i keuangan. i Selain i itu, i interpretasi i berbagai i hubungan i dan i tren i yang i dapat i dijadikan i landasan i untuk i perenungan i mengenai i potensi i keberhasilan i perusahaan i di i masa i mendatang i akan i dimungkinkan i berkat temuan analisis i laporan i keuangan. Profitabilitas i bank i dapat i dinilai i melalui i analisis i laporan i keuangan. i Rasio i keuangan i yang i dikenal i dengan i Return i on i Assets i (ROA) i dapat i digunakan i untuk i menentukan i profitabilitas i di i industri i perbankan. i Rasio i profitabilitas i yang i dikenal i sebagai i ROA i digunakan i untuk i mengevaluasi i kapasitas i bank i untuk i menghasilkan i keuntungan. i Kemampuan i suatu i bisnis i untuk i menghasilkan i laba i atau i laba i dengan i seluruh i asetnya i dikenal i dengan i ROA (Brigham dan Houston, 2014). Tujuan i pemilihan i ROA i adalah i untuk i menilai i kapasitas i bank i untuk i mendapatkan i keuntungan i dari i asetnya. i Karena i tingkat i pengembalian i perusahaan i harus i naik, i jika i ROA i bank i naik, i profitabilitas i bank i juga i naik. I sehingga i pemegang i saham, i investor, i dan i pihak i lainnya i dapat i memperoleh i keuntungan i dari i peningkatan i profitabilitas i bank i sebagai i hasilnya. i Dana i Pihak i Ketiga i (DPK), i risiko i kredit i yang i diukur i dengan i rasio i (NPL), i rasio i kecukupan i modal i (CAR), i dan i risiko i likuiditas i yang i diukur i dengan i rasio i (LDR) i merupakan i contoh i faktor i yang  dapat i mempengaruhi i profitabilitas i bank. Dana i pihak i ketiga i adalah i faktor i yang i dapat i mempengaruhi i profitabilitas i tinggi i atau i rendah. i Sumber i dana i terpenting i bagi i operasional i bank i adalah i DPK i yang i berasal i dari i masyarakat. i Hal i ini i juga i dapat i menjadi i tolak i ukur i keberhasilan i suatu i bank i apabila i dapat i membiayai i operasionalnya i dengan i sumber i dana i tersebut (Kasmir, 2016).
DPK i penting i karena i berpotensi i mempengaruhi i profitabilitas i bank i ketika i dana i dengan i bunga i diterima. i Bank i memiliki i lebih i banyak i peluang i dan i peluang i untuk i mendapatkan i lebih i banyak i uang i jika i DPK i naik.
Oleh i karena i itu i DPK i memiliki i hubungan i yang i signifikan i dan i positif i dengan i ROA. i Hal i ini i sesuai i dengan i temuan i (Safitri i dan i Susila, i 2022) i serta i (Juleita i dan i Nawawi, i 2021) i yang i menunjukkan i bahwa i hasil i tersebut i berpengaruh i signifikan i dan i positif i terhadap i ROA. i Namun i hal i ini i tidak i sejalan i dengan i temuan i penelitian i (Egi i dan i Adiandari, i 2020) i yang i menunjukkan i bahwa i DPK i berdampak i negatif i signifikan i terhadap i ROA. i Sementara i itu, i penelitian i (Hutahaean, i 2021) i dan i (Tambunan, i 2020) i menghasilkan i ROA i negatif i tetapi i tidak i signifikan.
Rasio i Kredit i Bermasalah i (NPL) i digunakan i untuk i mengukur i risiko i kredit i yang i dapat i berdampak i pada i profitabilitas i selain i DPK. i Menurut i (Kasmir, i 2016), i risiko i debitur i bank i mengalami i kegagalan i kredit i dinilai i dengan i menggunakan i rasio i yang i dikenal i dengan i NPL. i Kinerja i bank i akan i menurun i dan i menjadi i kurang i efektif i dan i efisien i semakin i banyak i kredit i macet i yang i dimilikinya. i Oleh i karena i itu, i profitabilitas i bank i akan i dipengaruhi i oleh i semakin i tinggi i persentase i NPL i yang i dimilikinya, i karena i bank i akan i memperoleh i lebih i sedikit i uang i dari i bunga i berjalan i pinjaman. Hal i ini i sesuai i dengan i temuan i penelitian i yang i dilakukan i oleh i (Nurhasanah i dan i Maryono, i 2021), i (Juleita i dan i Nawawi, i 2021), i (Egi i dan i Adiandari, i 2020), i dan i (Hutahaean, i 2021), i yang i semuanya i menunjukkan i bahwa i NPL i berpengaruh i negatif i dan i signifikan i terhadap i ROA. i Sementara i itu, i penelitian i (Sumbayak i dan i Suria, i 2020) i menunjukkan i bahwa i NPL i berpengaruh i signifikan i dan i positif i terhadap i ROA. i Namun i penelitian i (Dhara i Yulita i VMS i et i al, i 2020) i tidak i berdampak i besar i terhadap i ROA. Capital i Adequacy i Ratio i (CAR) i yang i digunakan i untuk i mengukur i kecukupan i modal i merupakan i faktor i lain i yang i dapat i berdampak i pada i profitabilitas. i CAR i adalah i rasio i keuangan i yang i mengukur i seberapa i besar i modal i yang i dibutuhkan i bank i untuk i menjalankan i kegiatan i operasionalnya. i Sementara i itu, i menurut i Surat i Edaran i Bank i Indonesia i No.13/30/DPNP/2011, i CAR i adalah i rasio i keuangan i yang i digunakan i untuk i mengukur i kemampuan i bank i dalam i menangani i aset i berisiko i dengan i modal i yang i cukup. Jika i bank i menggunakan i metode i yang i memiliki i risiko i rendah, i maka i akan i dapat i memaksimalkan i efisiensi i dan i efektivitas i operasional. i Karena i itu, i profitabilitas i bank i juga i dapat i tetap i stabil. i Selain i temuan i (Naskhuddin, i 2022), i (Yusuf i dan i Hidayat, i 2022), i dan i (VMS i et i al., i 2020) i mengungkapkan i bahwa i CAR i signifikan i dan i positif  dalam i kaitannya i dengan i ROA. i Menurut i penelitian i (Sumbayak i dan i Manda, i 2020), i CAR i signifikan i dan i signifikan i dalam i hubungannya i dengan i ROA. i Namun, i terlepas i dari i upaya i (Fauziah i et i al., i Nurhasanah i dan i Maryono, i 2021) i menekankan fakta i bahwa i CAR i dapat i diabaikan i dibandingkan i dengan i ROA. Rasio i keuangan i Loan i to i Deposit i Ratio i (LDR) i mengukur i risiko i likuiditas, i yang i merupakan i faktor i lain i yang i dapat i berdampak i pada i profitabilitas. i LDR i adalah i rasio i keuangan i yang i mengukur i perbandingan i modal i sendiri i dan i dana i yang i dihimpun i pihak i ketiga i terhadap i jumlah i kredit i yang i diberikan i (Kasmir, i 2016). i Semakin i tinggi i rasio i ini i maka i likuiditas i bank  iakan i semakin i rendah, i sedangkan i jika i semakin i rendah i maka i likuiditas i bank i akan i semakin i tinggi i dan i perlu i segera i dipenuhi i agar i profitabilitas i bank i terpengaruh. i Akibatnya, i ROA i akan i dipengaruhi i oleh i persentase i rasio i LDR. Seperti i hasil i penelitian i dari i Sumbayak i dan i Manda i (2020) i dan i Tambunan i (2020) i menunjukkan i hasil i bahwa i LDR i berpengaruh i positif i dan i signifikan i terhadap i ROA. i Sedangkan i penelitian i dari i Safitri i dan i Susila i (2022) i menunjukkan i hasil i bahwa i LDR i berpengaruh i positif i namun i tidak i signifikan i terhadap i ROA. i Tetapi i hasil i penelitian i dari i Nurhasanah i dan i Maryono i (2021) i dan i VMS i et i al., i (2020) i menunjukkan i hasil i bahwa i LDR i tidak i berpengaruh i terhadap i ROA.
Berikut  data  perkembangan  Profitabilitas  (ROA),  DPK,  NPL,  CAR  dan  LDR  PT.Bank Mandiri Periode 2015-2021 sebagai berikut:
Tabel 1. Data Perkembangan Variabel Independen dan Variabel Dependen Pada PT.Bank Mandiri (Persero) Tbk. Periode 2015-2021. Tahun DPK (000.000) NPL (%) CAR (%) LDR (%) ROA (%) 2015 628.712.395 1,81 17,87 83,80 3,54 654.857.733 2,00 17,63 82,97 3,21 654.595.395 2,41 17,81 84,27 3,00 676.387.261 2,29 18,60 87,05 3,15 2016 655.063.137 2,89 18,48 86,72 2,58 691.358.589 3,74 21,78 87,19 2,15 690.507.400 3,69 22,63 89,90 2,35 762.500.704 3,96 21,36 85,86 1,95 2017 731.114.734 3,95 21,11 89,22 2,38 760.861.316 3,79 21,55 88,61 2,61 761.489.760 3,74 21,98 89,05 2,72 815.806.591 3,45 21,64 88,11 2,72 2018 769.287.931 3,35 20,94 90,67 3,17 803.206.894 3,13 20,64 94,17 3,04 831.203.108 3,04 21,38 92,48 2,96 840.913.972 2,79 20,96 96,74 3,17 2019 827.761.067 2,73 22,47 93,82 3,42 843.158.948 2,64 21,01 97,94 3,08 891.239.803 2,61 22,50 92,52 3,01 933.124.548 2,39 21,39 96,37 3,03 2020 941.339.019 2,40 17,65 94,91 3,55 976.556.397 3,42 19,20 87,65 2,23 1.024.174.790 3,50 19,83 83,03 1,95 1.047.318.230 3,29 19,90 82,95 1,64 2021 1.181.317.978 3,30 18,51 81,15 2,22 1.169.239.235 3,19 18,94 86,00 2,43 1.213.985.067 3,06 19,40 83,29 2,42 1.291.176.119 2,81 19,60 80,04 2,53 Sumber: www.ojk.go.id Berdasarkan i latar i belakang i dan i Research i Gap i di i atas, i dan i diperkuat i dengan i hasil i tabel i 1 i bahwa i NPL, i CAR, i LDR dan i ROA i mengalami i fluktuatif. i Maka i penelitian i ini i akan i menganalisis i Pengaruh i Dana i Pihak i Ketiga, i Non i Performing i Loans, i Capital i Adequacy i Ratio i dan i Loan i to i Deposit i Ratio i terhadap i profitabilitas i pada i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. i Periode i 2015-2021.
2. Tinjauan Pustaka
Profiabilitas
Hal i terpenting  yang i harus i dilakukan i bank i adalah i menghasilkan i uang i sebanyak i mungkin. i Ini i adalah i tujuan i akhir. i Rasio i rentabilitas i yang i dihitung dengan i menggunakan i ROA i dapat i digunakan i untuk i menentukan i tinggi i rendahnya i keuntungan i bank.  ( i Kasmir, i 2019) i mengatakan i bahwa i profitabilitas i adalah i rasio i yang i digunakan  untuk i mengukur
i kemampuan i perusahaan i untuk i menghasilkan i atau i mencari i keuntungan i selama i periode i waktu i tertentu. Sedangkan i profitabilitas, i seperti i yang i didefinisikan i oleh i (Brigham i dan i Houston, i 2009), i adalah  pengembalian i total i atas i sejumlah i kebijakan i dan i keputusan i perusahaan. i Rasio i profitabilitas i memiliki i tujuan i dan i manfaat i bagi i pihak-pihak i di i luar i perusahaan, i khususnya i pihak-pihak i yang i memiliki ii hubungan i atau i kepentingan i dengan i perusahaan. i Pihak-pihak i tersebut i meliputi i pemilik i usaha i dan i manajemen. i (Kasmir, i 2016) i menyatakan i bahwa i berikut i adalah i tujuan i profitabilitas :
1) Untuk i mengukur i atau i menghitung i laba i yang i diperoleh i perusahaan i dalam i satu i periode.
2) Untuk i menilai i posisi i laba i perusahaan i tahun i sebelumnya i dengan i tahun i sekarang.
3) Untuk i menilai i perkembangan i laba i dari i waktu i ke i waktu.
4) Untuk i menilai i besarnya i laba i bersih i setelah i pajak i dengan i modal i sendiri.
5) Untuk i mengukur i produktivitas i dari i seluruh i dana i perusahaan i yang i digunakan i baik i modal i pinjaman i maupun i modal i pribadi.
Sedangkan manfaat yang diperoleh yaitu sebagai berikut:
1) Dapat mengetahui besarnya tingkat laba yang diperoleh perusahaan dalam satu periode.
2) Dapat mengetahui posisi laba perusahaan tahun sebelumnya dengan tahun sekarang.
3) Dapat mengetahui perkembangan laba dari waktu ke watu. Maka jika profitabilitas suatu perbankan tinggi, bank akan mampu menarik para investor untuk  berinvestasi.  Karena  investor  sebelum  melakukan  investasi  atau  menyalurkan  dana pribadinya kepada bank akan melihat atau meneliti terlebih dahulu laba dari perbankan tersebut yang dijadikan salah satu dasar yang dilihat oleh investor, apakah perbankan tersebut mampu atau tidak dalam memenuhi kewajibannya kepada pemegang saham.
Return on Asset (ROA) Peneliaian i profitabilitas i dalam i penelitian  iini i yang i digunakan i yaitu i rasio i keuangan i Return i on i Asset. i ROA i merupakan i rasio i kemampuan i perusahaan i dalam i menghasilkan i laba i atau i keuntungan i dengan    semua i aset i yang i dimilikinya i (Brigham i dan i Houston, i 2014). i Standar i yang i paling  ibaik i untuk i ROA i dalam i perbankan i yaitu i 1,5% i (PBI i No.13/1/PBI/2011). i Berikut i merupakan i formasi i dalam i perhitungan i ROA i berdasarkan i Surat i Edaran i Bank i Indonesia i No.13/30/DPNP i tanggal i 16 i Desember i 2011: Laba sebelum pajak ROA=                                             X 100%
Rata-rata total aset
Dana Pihak Ketiga (DPK) DPK i merupakan i sumber i dana i yang i berasal i dari i masyarakat i sebagai i nasabah i dalam i bentuk i simpanan i giro, i tabungan i dan i deposito. i Dana i masyarakat i itu i dana i terbesar i yang i dimiliki i oleh i perbankan. i Menurut i (Kasmir, i 2016) i DPK i merupakan i dana i yang i berasal i dari i masyarakat, i sumber i dana i ini i menjadi i sumber i dana i terpenting i bagi i kegiatan i operasional i suatu i bank i dan i merupakan i ukuran i keberhasilan i bank i jika i mampu i membiayai i operasionalnya i dari i sumber i dana i ini i secara i efektif. i Berikut i merupakan i formasi i perhitungan i dari i DPK i menurut i Surat i Edaran i Bank i Indonesia i No.13/30/DPNP i tanggal i 16 i Desember i 2011:
Dana Pihak Ketiga= Giro + Tabungan + Deposito
Non Performing Loans (NPL) NPL i dapat i disebut i juga i dengan i rasio i kredit i atau i kredit i bermasalah i dalam i sektor i perbankan. i NPL i merupakan i rasio i yang i digunakan i untuk i mengukur i kemampuan i bank i dalam i menilai i seberapa i besar i risiko i kegagalan i pengembalian i kredit i oleh i debitur i (Kasmir,
i 2016). i Besarnya i risiko i kredit i bermasalah i pada i suatu i bank i salah i satunya i dapat i disebabkan i oleh i ketidaklancaran i dalam i pembayaran i pokok i pinjaman i yang i dilakukan i oleh i pihak i debitur. i Besarnya i NPL i yang i ditetapkan i oleh i BI i maksimumnya i sebesar i 5% i (PBI i No.13/1/PBI/2011). i Berikut i merupakan i formasi i perhitungan i dari i NPL i menurut i Surat i Edaran i Bank i Indonesia i No.13/30/DPNP i tanggal i 16 i Desember i 2011:
Total kredit yang bermasah
NPL=                                                            X 100% Total kredit yang dikeluarkan
Capital Adequacy Ratio ( CAR)
Penilaian i untuk i menentukan i kondisi i suatu i bank i salah i satunya i dengan i menilai i aspek i permodalannya i (capital) . i Dalam i aspek i ini i yang i dinilai i yaitu i modal i yang i dimiliki i oleh i perbankan i dibandingkan i dengan i kewajiban i yang i harus i dipenuhinya. i Penelitian i ini i didasarkan i dengan i rasio i Capital i Adequacy i Ratio.
CAR i merupakan i penyediaan i modal i minimum i bagi i bank i yang i didasarkan i pada risiko i aset i dalam i arti i luas i baik i aktivas i yang i tercantum i dalam i neraca i maupun i aktiva i yang i bersifat i administratif i (PBI i No.9/13/PBI/2007).  Sedangkan i menurut i Mohammad i Nasikhuddin i (Skripsi, i 2022) i CAR i merupakan i rasio i keuangan i yang i digunakan i untuk i mengukur i kecukupan i modal i yang i dimiliki i oleh i bank i guna i menunjang i risiko i aktiva i salah i satunya i yaitu i risiko i terjadinya i kredit i macet i yang    telah i disalurkan i oleh i pihak i bank. i Besarnya i CAR i dalam i perbankan i minimumnya i sebesar i 8% i (PBI i No.10/15/PBI/2008) i Berikut i formasi i perhitungan i dari i CAR i menurut i Mohammad i Nasikhuddin (Skripsi, 2022):
Modal
CAR=                                                                 X 100% Aktiva tertimbang menurut risiko
Loan to Deposit Ratio (LDR) Rasio i ini i disebut i juga i sebagai i rasio i likuiditas i atau i Loan i to i Deposit i Ratio, i digunakan i untuk i mengetahui i kemampuan i bank i dalam i memenuhi i kewajiban i jangka i pendeknya i dengan i membandingkan i pinjaman i yang i diberikannya i dengan i uang i yang i dihimpunnya i dari i masyarakat. i Menurut i PBI i No.15/7/PBI/2013, i LDR i adalah i rasio i kredit i yang i diberikan i terhadap i Dana i Pihak i Ketiga i yang i dihimpun i melalui i giro, i tabungan, i deposito, i dan i serdep i deposito. i Struktur i perhitungan i LDR i sebagaimana i tertuang i dalam i Surat i Edaran i Bank i Indonesia i No. i 13/30/DPNP i tanggal i 16 i Desember i 2011:
Jumlah kredit yang diberikan LDR= Dana pihak ketiga Berdasrkan i teori i dan i latar i belakang i masalah i di i atas i maka i dapat i dibentuk i kerangka i pemikiran i sebagai i berikut:
Gambar 1. Model Penelitian.

## 3. Metode Penelitian
Objek i pada i penelitian i ini i adalah i pada i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. i Objek i penelitian i dipilih i berdasarkan i kemudahan i dalam i pencarian i data i dan i dijadikan i bahan i penelitian. i Penentuan i populasi i dalam i penelitian i ini merupakan i salah i satu i tahapan i yang i terpenting i dalam i penelitian, i karena i dapat i memberikan i informasi i atau i data i lanjutan i yang i manfaat i bagi i penelitian.
Adapun i populasi i dalam i penelitian i yaitu i laporan i keuangan i triwulanan i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. i Periode i 2015-2021. i Teknik i pengambilan i sampel i dalam i penelitian i ini i sensus i yaitu i populasi i sebagai i sampel, i sehingga i seluruh i anggota i dari i populasi i akan i diamati, i diteliti, dianalisis i dan i ditarik i kesimpulannya. i Hal i tersebut i sering i dilakukan i apabila i jumlah i populasinya i relatif i kecil i kurang i dari i 100 i yaitu i laporan i keuangan i triwulanan i pada i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. i Periode i 2015-2021 i yang i meliputi i Dana i Pihak i Ketiga, i Non i Performing i Loans, i Capital i Adeuacy i Ratio i dan i Loan i to i Deposit i Ratio i terhadap i Profitabilitas i yang i diukur i dengan i menggunakan i Return i on i Asset.
Jenis i data i dalam i penelitian i peneliti i yang i digunakan i yaitu i data i Sekunder. i Data i Sekunder i merupakan i sumber i data i yang i diperoleh i peneliti i secara i tidak i langsung i melalui i media i peranta i (diperoleh i dan i dicatat i oleh i pihak i lain) i (Sugiyono, i 2019). i Data i sekunder i peneliti i bersumber i dari i website i www.ojk.go.id i mengenai i laporan i keuangan i triwulanan i periode i 2015.1-2021.4 i pada i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. Teknik i pengumpulan i data i dalam i penelitian i peneliti i yang i digunakan i yaitu i metode i dokumentasi. i Metode i dokumentasi i dengan i cara i mengambil i dan i mengumpulkan i data-data i laporan i statistik i triwulanan i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk. i Yang i dipublikasi i melalui i website i OJK i periode i 2015.1-2021.4, i dengan i mengambil i beberapa i variabel i rasio i keuangan i yang i dibutuhkan i dalam i penelitian i peneliti i yaitu i berupa i DPK, i NPL, i CAR i dan i LDR i terhadap i profitbailitas i yang i diukur i dengan i menggunakan i ROA. Metode i analisis i data i dalam i penelitian i peneliti i yaitu i menggunakan i metode i kuantitatif i dengan i menggunakan i analisis i regresi l l inier i berganda. i Menurut i (Ghozali, 2018) i metode i kuantitatif i dengan i menggunakan i analisis i regresi i linier i berganda i merupakan i model i regresi i yang i melibatkan i lebih i dari i dua i variabel i independen i (bebas) i terhadap i variabel i dependen i (terikat). Dalam i penelitian i peneliti i analisis i regresi i linier i berganda i digunakan i untuk i mebuktikan i sejauhmana i hubungan, i keadaan i variabel i dependen i apabila i lebih i dari i dua i variabel i independen i sebagai i indikator i meliputi i DPK, i NPL, i CAR i dan i LDR i terhadap i ROA. i Berikut i persamaan i regresi i yang i digunakan i sebagai i berikut: Y= a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X3 + b 4 X 4 + e
Dimana: Y  = Profitabilitas a  = Konstanta b   = Koefisien Regresi X 1 = Dana Pihak Ketiga (DPK) X 2 = Non Performing Loans X 3 = Capital Adequacy Ratio (CAR) X 4 = Loan to Deposit Ratio (LDR)
4. Hasil dan Pembahasan Uji Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas
Uji  Normalitas  merupakan  pengujian  yang  digunakan  untuk  menguji  dalam  model regresi,  variabel  pengganggunya  apakah  memiliki  hasil  pengujian  yang  normal  atau  tidak. Seperti yang diketahui bahwa model regresi harus menunjukkan hasildata yang normal. Berikut hasil pengujian uji Normalitas:
Tabel 2. Uji Normalitas. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Berdasarkan i tabel i 2 i Hasil i uji i Normalitas i dengan i menggunakan i Kolmogrov-Smirnov i (K-S) i dapat i dilihat i dari i nilai i signifikansinya i sebesar i 0,200 i artinya i nilai i signifikansi i > i 0,05 i sesuai i dengan i teori i bahwa i uji i Normalitas i (K-S) i dapat i disimpulkan i nilai    iresidual i berdistribusi i normal.

## 2) Uji Multikolonieritas
Uji i Multikolonieritas i merupakan i pengujian i untuk i menguji i apakah i model i regresi i yang i digunakan i terdapat i multikolonieritas i yang i tinggi i atau i tidak i ada i gejala i multikolonieritas. i Berikut i hasil i pengujian i uji i Multikolonieritas:
Tabel 3. Uji Multikolonieritas.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d T Sig.  Collineari ty Statisti cs VIF
B Std. Error Coefficients Beta Toleranc e (Constant) 1,273 1,073 1,187 ,247 DPK -5,363E-10 ,000 -,197  -1,897 ,070 ,918 1,089 NPL -,572 ,117 -,668  -4,874 ,000 ,528 1,894 CAR -9,250E-5 ,049 ,000 -,002 ,999 ,404 2,478 LDR ,041 0,14 ,406 3,023 ,006 ,549 1,821 a. Dependent Variable: ROA
Berdasarkan i tabel i 3 i Hasil i uji i Multikolonieritas i menunjukkan i hasil i bahwa i nilai i tolerance i pada i variabel i DPK i sebesar i 0,918, i NPL i sebesar i 0,528, i CAR i sebesar i 0,404 i dan i LDR i sebesar i 0,549. i Sehingga i nilai i tolerance i > i 0,10. i Sedangkan i nilai i VIF i variabel i DPK i sebesar i 1,089, i NPL i sebesar i 1,894, i CAR i sebesar i 2,478 i dan i LDR i sebesar i 1,821. i Sehingga i nilai i VIF i < i 10. i Maka i dapat i disimpulkan i bahwa i ke-empat i variabel i independen i tersebut i tidak i memiliki i gejala i multikolonieritas i sesuai i dengan i teori i yang i ada.

## 3) Uji Heteroskedastisitas
Uji i heteroskedastisitas i digunakan i untuk i mengetahui i apakah i model i regresi i menghasilkan i ketidaksamaan i varian i antar i residual i pengamatan. i Tes i dikatakan i homoskedastik i jika i varian i dari i hasil i tetap i sama; i sebaliknya i jika  hasilnya i berbeda i maka i dikatakan i heteroskedastis. i Hasil i uji i heteroskedastisitas i adalah i sebagai i berikut:
Tabel 4. Uji Glejser. Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta T Sig. B Std. Error (Constant) -,334 ,590 -,567 ,576 DPK 1,117E- 10 ,000 ,149 ,718 ,480 NPL ,014 ,065 ,061 ,221 ,827 CAR ,021 ,027 ,239 ,764 ,453 LDR ,000 ,008 -,013 -,048 ,962 a. Dpendent Variable: RES2 Berdasarkan i tabel i 4 i Uji i Glejser i menunjukkan i hasil i bahwa i nilai i signifikansi i variabel i DPK i sebesar i 0,480, i NPL i sebesar i 0,827, i CAR i sebesar i 0,453 i dan i LDR i sebesar i 0,962. i Sehingga i nilai i signifikansi i dari i ke-empat i variabel i independen i > i 0,05. i Maka i dapat i disimpulkan i bahwa i dalam i model i regresi i tidak i terjadi i heteroskedstisitas i sesuai i dengan i teori i yang i ada.
4) Uji Autokorelasi
Uji i autokorelasi i model i regresi i digunakan i untuk i menentukan i apakah i ada i korelasi. i Autokorelasi i tidak i terbukti i pada i hasil i pengujian i model i regresi i yang i baik. i Uji i Autokorelasi i menghasilkan i hasil i sebagai i berikut: Tabel 5. Uji Breusch-Godfrey.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta T Sig. B Std. Error
(Constant) -,103 1,089 -,094 ,926 DPK 3,424E-11 ,000 ,026 ,119 ,906 NPL ,004 ,118 ,011 ,037 ,971 CAR ,006 ,050 ,042 ,126 ,901 LDR ,000 ,014 -,002 -,008 ,994 RES2 -,307 ,382 -,177 -,802 ,431 a. Dependent Variable: Unstandardized Residual Berdasarkan i tabel i 5 i Menunjukkan i hasil i uji i Breusch-God  frey i yang i menyatakan i bahwa i nilai i residual i 2 i sebesar i 0,431 i dan i nilai i signifikansinya i > i 0,05 i artinya i pengujian i tersebut i tidak i ada i gejala i autokorelasi. i Sesuai i dengan i teori i yang ada i bahwa i model i regresi i yang i baik i adalah i model i yang i bebas i dari i autokorelasi.
Analisis Regresi Linier Berganda Uji i yang i dikenal i dengan i Analisis i Regresi i Linear i Berganda i digunakan i untuk i memastikan i apakah i ada i hubungan i positif i atau i negatif i antara i variabel i independen i dan i variabel i dependen. i Pengujian i dengan i menggunakan i Analisis i Regresi i Linear i Berganda i menghasilkan i hasil i sebagai i berikut:
Tabel 6. Uji Analisis Regresi Linier Berganda.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Beta T Sig. B Std. Error 1  (Constant) 1,273 1,073 1,187 ,247 DPK -5,363E-10 ,000 -,197  -1,897 ,070 NPL -,572 ,117 -,668  -4,874 ,000 CAR -9,250E-5 ,049 ,000 -,002 ,999 LDR ,041 ,014 ,406 3,023 ,006

## a. Dependent Variable: ROA
Berdasarkan tabel 6. Uji Analisis Regresi Linier Berganda menunjukkan hasil bahwa:
1) Nilai signifikan variabel DPK sebesar 0,070 dengan nilai koefisien sebesar -5,363E-10. Maka dapat disimpulkan bahwa DPK berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.
2) Nilai signifikan variabel NPL sebesar 0,000 dengan nilai koefisien sebesar -0,572. Maka dapat disimpulkan bahwa NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
3) Nilai  signifikan  variabel  CAR  sebesar  0,999  dengan  nilai  koefisien  -9,250E-5.  Maka  dapat disimpulkan bahwa CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.
4) Nilai sginifikan variabel LDR sebesar 0,006 dengan nilai koefisien sebesar 0,041. Maka dapat disimpulkan bahwa LDR berpengaruh positif dan sigifikan terhadap ROA.

## Pengujian Model

## 1) Uji Koefisien Determinasi
Kemampuan i variabel i independen i untuk i menjelaskan i hubungan i antar i variabel i dependen i diukur i dengan i menggunakan i Uji i Koefisien i Determinasi i (Adjusted i R i Square). i Hasil i uji i Koefisien i Determinasi i adalah i sebagai i berikut: Tabel 7. Uji Koefisien Determinasi. Model Summary b
Berdasarkan i tabel i 7 i Hasil i uji i Koefisien i Determinasi i (Adjusted i R i Square) i sebesar i 0,732 i sehingga i dapat i ditarik i kesimpulan i bahwa i terdapat i kontribusi i pengaruh i variabel i independen i DPK, i NPL, i CAR i dan i LDR i 73,2% i terhadap i variabel i dependen i profitabilitas i (ROA). i Sedangakan i sisanya i (100% i - i 73,2%= i 26,8%) i dipengaruhi i oleh i variabel-variabel i lain i di i luar i model i yang i diteliti i penelitian i peneliti.
2) Uji Signifikansi Anova (Uji F)
Uji i yang i disebut i Uji i Signifikansi i ANOVA i (Uji i F) i digunakan i untuk i melihat i apakah i variabel i bebas i (Y) i dan i variabel i terikat i (X) i memiliki i hubungan i yang i linier. i Hasil i pengujian i simultan i (Uji i F) i adalah i sebagai i berikut: Tabel 8. Uji Simultan (F). ANOVA a
Berdasarkan i tabel i 8 i Hasil i uji i Simultan i (uji i F) i menunjukkan i hasil i bahwa i nilai i signifikansi i sebesar i 0,000 i sehingga i > i 0,05. i Maka i dapat i disimpulkan i bahwa i H0 i ditolak i dan H a i diterima. i Artinya i terdapat i pengaruh i secara i simultan i antara i variabel i independen i (DPK, i NPL, i CAR i dan i LDR) i dengan i variabel i dependen i Profitabilitas i (ROA) i pada i PT. i Bank i Mandiri i (Persero) i Tbk.

## 3) Pengujian Hipotesis (Uji t)
Uji-t merupakan pengujian yang digunakan untuk menguji seberapa jauh pengaruh satu variabel  independen  secara  individual  (parsial)  dalam  menguraikan  beberapa  variabel dependen.Maka hasil pengujian uji Parsial (uji t) dapat juga di lihat dalam pengujian tabel 6. di atas. Sehingga berdasarkan hasil pengujian dapat diuraikan sebagai berikut:
1. Pengaruh  DPK  terhadap  ROA  menunjukkan  hasil  bahwa  nilai  signifikasi  sebesar  0,070 sehingga > 0,05 dengan nilai koefisien sebesar -5,363E-10. Artinya bahwa H1 ditolak.
2. Pengaruh  NPL  terhadap  ROA  menunjukkan  hasil  bahwa  nilai  signifikansi  sebesar  0,000 sehingga < 0,05 dengan nilai koefisien sebesar -0,572. Artinya bahwa H2 diterima.
3. Pengaruh CAR terhadap ROA menunjukkan hasil bahwa nilai signifikansi sebesar 0,999 > 0,05 dengan nilai koefisien sebesar -9,250E-5. Artinya bahwa H3 ditolak.
4. Pengaruh  LDR  terhadap  ROA  menunjukkan  hasil  bahwa  nilai  signifikansi  sebesar  0,006 sehingga < 0,05 dengan nilai koefisien sebesar 0,041. Artinya bahwa H4 diterima.

## Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap ROA
Hasil pengujian uji t menunjukkan bahwa DPK berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, hal tersebut berlawanan dengan hipotesis yang diajukan oleh peneliti. Dalam dunia perbankan, setiap bank pasti mempromosikan  kredit dalam rangka menyalurkan dana yang tersimpan di bank. Tetapi untuk sistemnya belum tentu mudah bagi beberapa masyarakat
untuk  melakukan  permintaan  kredit,  sehingga  akan  menimbulkan  keragu-raguan  pada  pihak bank untuk menyalurkan kredit apabila tidak dapat memenuhi syarat perkreditan. Maka dari itu dapat disimpulkan bahwa semakin tinggi dana yang disalurkan ke bank oleh masyarakat tetapi tidak  seimbang  dengan  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  yang  akan  mempengaruhi terjadinya  ketidakefektifitasan  dalam  menghasilkan  keuntungan  atau  laba  (ROA).  Artinya pendapatan bunga dari penyaluran kredit oleh debitur kurang mencukupi untuk menutup biaya yang  harus  dibayarkan  kepada  deposan.Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  dari (Nurhasanah  dan  Maryono,2021),  (Juleita  dan  Nawawi,2021)  dan  (Egi  dan  Adiandari,2020), menyatakan bahwa DPK berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.

## Pengaruh Non Performing Loans Terhadap ROA
Hasil  pengujian  uji  t  menunjukkan  bahwa  NPL  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap ROA, hal tersebut sesuai dengan hipotesis yang diajukan oleh peneliti. Semakin tinggi NPL maka akan mengakibatkan tingkat penyaluran kreditnya tinggi (LDR), sesuai dengan data perkembangan laporan keuangan triwulanan PT. Bank Mandiri periode 2015-2021 yang hasilnya fluktuatif (tidak stabil). Maka kesempatan untuk mandapatkan laba atau keuntungan (ROA) dari penyaluran  kredit  yang  tidak  tepat  sasaran  akan  berpengaruh  secara  langsung,  karena kemungkinan  besar  akan  mengakibatkan  terjadinya  kredit  macet.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan penelitian dari (Nurhasanah dan Maryono,2021), (Juleita dan Nawawi,2021), (Egi dan Adiandari,2020)  dan  (Kurniawati  dan  Bagana,  2022),  menyatakan  bahwa  NPL  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.

## Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap ROA
Hasil pengujian uji t menunjukkan bahwa CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA, hasil tersebut berlawanan dengan hipotesis yang diajukan oleh peneliti. Hal ini ditunjukkan dengan data perkembangan laporan keuangan triwulanan PT. Bank Mandiri tahun 2019.4 sampai 2021 bahwa CAR menurun dan ROA juga menurun. Karena dapat disebabkan oleh penyaluran kredit kepada masyarakat yang tidak tepat sasaran yang dilakukan pihak bank dan  mengakibatkan  terjadinya  kredit  macet,  hal  tersebut  akan  mempengaruhi  ROA  karena kesempatan bank untuk mendapatkan keuntungan yang diperoleh dari bunga pinjaman akan berpengaruh secara langsung. Maka dari itu, modal bank digunakan untuk menutupi potensi kerugian  yang  tidak  terduga (unexpected  loss) yang  akan  terjadi  di  bank.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan  penelitian  dari  (Nurhasanah  dan  Maryono,2021),  (Fauziah et  al., 2019),  dan (Kurniawati dan Bagana,2022),menyatakan bahwa CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.

## Pengaruh Loan to Deposit Ratio Terhadap ROA
Hasil  pengujian  uji  t  menunjukkan  bahwa  LDR  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap ROA, hal tersebut sesuai dengan hipotesis yang diajukan oleh peneliti. Bahwa semakin tinggi LDR akan menunjukkan rendahnya likuiditas, jika likuiditas suatu bank rendah maka akan menyebabkan pendapatan atau keuntungan (ROA) dari bank meningkat. Sebaliknya, jika LDR rendah maka akan mempengaruhi tingginya likuiditas dan akan menimbulkan pendapatan atau keuntungan (ROA) menurun. Sesuai dengan data perkembangan laporan keuangan triwulanan PT. Bank Mandiri tahun 2018-2021.Likuiditas merupakan kewajiban jangka pendek yang harus dipenuhi  oleh  bank.Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  dari  (Sumbayak  dan Manda,2020),  (Tambunan,  2020)  dan  (Tsany  dan  Bagana,2022),  menyatakan  bahwa  LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.

## 5. Penutup
Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian di atas maka peneliti menarik kesimpulan sebagai brikut:
1) Dana Pihak Ketiga mempunyai pengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas yang  diukur  dengan  menggunakan Return  on  Asset pada  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk. Periode 2015-2021.
2) Non Performing Loans mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas yang  diukur  dengan  menggunakan Return  on  Asset pada  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk. Periode 2015-2021.
3) Capital  Adequacy  Ratio mempunyai  pengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap profitabilitas  yang  diukur  dengan  menggunakan Return  on  Asset pada  PT.  Bank  Mandiri (Persero) Tbk. Periode 2015-2021.
4) Loan to Deposit Ratio mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Asset terhadap  profitabilitas  yang  diukur  dengan  menggunakan Return  on  Asset pada  PT.  Bank Mandiri (Persero) Tbk. Periode 2015-2021.

## Saran
Berikut adalah beberapa saran yang dapat peneliti berikan:
1) Bagi manajemen kredit lebih baik tidak hanya memperhatikan besarnya DPK yang dikelola tetapi  juga  harus  memperhatikan  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  sebagai pertimbangan permintaan kredit oleh masyarakat.
2) Bagi  manajemen  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk.  Harius  lebih  kreatif  dalam  menciptakan sistem penyaluran kredit yang disesuaikan dengan kebutuhan dan kemampuan masyarakat, agar  penyaluran  kreditnya  lebih  efektif  dan  efisien.  Sehingga  akan  mempengaruhi peningkatan profitabilitas bank.
3) Bagi  peneliti  selanjutnya  hendaknya  dapat  menambah  variabel  lain  yang  dapat mempengaruhi profitabilitas yang tidak hanya dari sisi internal perbankan tetapi juga dari sisi eksternal perbankan. Hal tersebut diharapkan dapat memberikan hasil yang optimal.
Daftar Pustaka Adiandari, N. K. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Non Performing Loans Dan Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Pada PT. BPR Suryajaya Ubud. Jurnal Logistik Indonesia , 127-132.
Ghozali,  I.  (2018). Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  26.  Edisi  10. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hidayat, M. Y. (2022). Pengaruh Rasio Perbankan Syariah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen Bisnis , 94-105.
Houston&  Brigham.  (2009). Dsar-Dasar  Manajemen  Keuangan.  Buku  2,  Edisi  10. Jakarta: Salemba Empat.
Houston& Brigham. (2014). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. jakarta: Salemba Empat. https://www.ojk.go.id (Dikutip 17 Oktober 2022).
Hutahaean, L. F. (2021). Pengaruh DPK dan NPL Terhadap ROA Pada Sektor Perbankan yang Tercatat Di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management , 134-142.
Indonesia,  B.  (1998). Tentang  Perubahan  Atas  Undang-Undang  No.7  Tahun  1992  Tentang Perbankan. Dikutip september 1, 2022, dari: https://www.kemenkeu.go.id Indonesia, B. (2007, November 1). Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan  Memperhitungkan  Risiko  Pasar. Dikutip  Oktober  17,  2022,  dari  PBI: http://www.bi.go.id
Indonesia,  B.  (2011,  Desember  16). Tentang  SEBI  No.13/30/DPNP/2011  Laporan  Keuangan Publikasi Triwulanan dan Bulanan Bank Umum Serta Laporan Tertentu yang Disimpaikan Kepada BI. Dikutip Oktober 17, 2022, dari SEBI: http://www.bi.go.id
Indonesia,  B.  (2011,  Januari  5). Tentang  PBI  No.13/1/PBI/2011  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank. Dikutip Oktober 17, 2022, dari: http://www.bi.go.id Indonesia, B. (2013, September 26). Tentang PBI Giro Wajib Minimum Bank Umum Pada Bank Indonesia  dalam  Rupiah  dan  Valuta  Asing. Dikutip  Oktober  17,  2022,  dari: https://peraturan.bpk.go.id Indonesia, P. B. (2008, September 24). Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Dipetik Oktober 17, 2022, dari PBI: http://www.ojk.go.id
Jana, N. S. (2022, Agustus). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Biaya Operasional, Pendapatan Operasional  Dan  Dana  Pihak  Ketiga  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Bank  Pengkreditan Rakyat Se-Kabupaten Buleleng. Jurnal Manajemen dan Bisnis , 183-193.
Kasmir. (2016). Bank dan Perbankan Lembaga Keuangan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada. Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Edisi 1, Cetakan 12. Depok: PT.Rajawali Persada. Keuangan, O. J. (n.d.). Retrieved Oktober 17, 2022, from https://www.ojk.go.id Kurniawati  dan  Bagana.  (2022).  Pengaruh  Tingkat  Kesehatan  Bank  Terhadap  Profiabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di BEI Tahun 2016-2020. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 3755-3763.
Manda, E. L. (2020). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Pada Bank BUMN Periode 2008-2018). Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia , 327-341. Maryono,  D.  N.  (2021).  Analisis  Pengaruh  Rasio  Keuangan  Terhadap  Profitabilitas  Pada Perusahaan Perbankan Periode 2016-2018. Jurnal Keuangna dan Bisnis , 85-95.
Nasikhuddin, M. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Pada Periode 2016-2020. Skripsi .
Nawawi, A. P. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, NPL Dan NIM Terhadap Profitabilitas Bank Umum Pemerintah Di Indonesia. Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam , 77-93.
Riznawati  Fauziah,  E.  K.  (2019).  Aplikasi  Metode  Dkomposisi  Lower-Upper  Gauss  Untuk Menentukan Model Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Persero Di BEI. Jurnal Prosiding Matematika , 25-32. Septyaningrum, N. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Penyaluran Kredit Terhadap  Profitabilitas  Bank  Dengan  Suku  Bunga  Sertifikat  Bank  Indonesia  Sebagai Variabel Moderasi (Studi Kasus Pada Perusahaan Bank Persero yang Terdaftar Pada BEI Tahun 2015-2019). Skripsi . Sugiyono.  (2019). Metodelogi  Penelitian  Kuantitatif  dan  Kualitatif  Dan  R&D. Bandung: CV.Alfabeta.
Suselo, M. F. (2022). Pengaruh CAR, NPL, FDR Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Periode 2014-2021. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Sosial , 561- 570.
Tambunan,  B.  H.  (2020).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  LDR,  BOPO  Terhadap  ROA  Pada  Bank Umum Swasta Nasional Periode 2012-2016. Journal of Economics and Business , 45-56. Tsany dan Bagana. (2022). Pengaruh Rasio Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR)  dan Non  Performing  Loans (NPL). Jurnal  Ilmiah  AKuntansi  dan  Keuangan, 1247- 1257.
VMS Dhara Yulita et al., (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL) Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Serta Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return on Asset (ROA). Dinamika Akuntansi Keuangan dan Perbankan, 189-200.