## DEWAN REDAKSI
Munawar Thoharudin, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia (Editor in Chief) Aditya Halim Perdana Kusuma, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia Aniek Hindrayani, Universitas Sebelas Maret, Indonesia Anna Marganingsih, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Dessy Triana Relita, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Diyah Santi Hariyani, Universitas PGRI Madiun, Indonesia Emilia Dewiwati Pelipa, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Fitria Fitria, Universitas Bina Insan Lubuklinggau, Indonesia Husni Syahrudin, Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Inda Fresti Puspitasari, Universitas Muhammadiyah Surakarta, Indonesia Maria Ulfah, Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Nikmatul Masruroh, UIN Kiai Haji Achmad Siddiq Jember, Indonesia Nuraini Asriati, Universitas Tanjungpura, Indonesia Rio Nardo, Universitas Binawan, Indonesia Suwinto Johan, President University, Indonesia Yulia Suriyanti, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia

## TIM REVIEWER
Abdul Mujib, Institut Agama Islam Negeri Metro Lampung, Indonesia Abdul Samad, Universitas Fajar, Indonesia Abdul Wahab, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia
Bambang Ismanto, Universitas Kristen Satya Wacana, Salatiga, Indonesia Dadang Lesmana, Badan Riset dan Inovasi Daerah Kab. Kutai Timur, Indonesia Dewi Kusuma Wardani, Universitas Sebelas Maret, Surakarta, Indonesia
Dicki Hartanto, UIN Sultan Syarif Kasim Riau, Indonesia
Dudung Ma'ruf Nuris, Universitas Negeri Malang, Indonesia Eko Eddya Supriyanto, STKIP Nahdlatul Ulama Tegal, Indonesia Febrianty Febrianty, Politeknik PalComTech, Indonesia Muhammad Syaiful, Universitas Sembilanbelas November Kolaka, Indonesia Mohammad Hamim Sultoni, Institut Agama Islam Negeri Madura, Indonesia M Dana Prihadi, Poltekkes YBA Bandung, Indonesia M. Rudi Irwansyah, Universitas Pendidikan Ganesha, Indonesia
Muh. Fahrurrozi, Universitas Hamzanwadi, Indonesia Muhammad Hasan, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Ihsan Said Ahmad, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Rahmattullah, Universitas Lambung Mangkurat, Indonesia Reni Yuliviona, Universitas Bung Hatta, Indonesia Rhini Fatmasari, Universitas Terbuka, Indonesia Sodik Dwi Purnomo, Universitas Wijaya kusuma Purwokerto, Indonesia Sugiharsono, Universitas Negeri Yogyakarta, Indonesia Suratno, Universitas Jambi, Indonesia Tutut Suryaningsih, Universitas Bhinneka PGRI Tulungagung, Indonesia Umi Kalsum, Universitas Sriwijaya, Indonesia Yapiter Marpi, Universitas Jakarta, Indonesia Zulfia Hanum Alfi Syahr, Badan Riset dan Inovasi Nasional, Indonesia

## Alamat Redaksi:
Jln. Pertamina Sengkuang Km.4, Kotak Pos 126, Kecamatan Sintang, Kabupaten Sintang, Kalimantan Barat, Indonesia Email: jurnaljurkami@gmail.com Penerbit: LPPM STKIP Persada Khatulistiwa Sintang

## ANALISIS PEMBIAYAAN MEKAAR PLUS SYARIAH PT. PERMODALAN NASIONAL MADANI MEKAAR CABANG RUPIT MUSI RAWAS UTARA
Nur Hamidah  , Muhammad Saleh 2
Program Studi Perbankan Syariah, Institut Agama Islam Al-Azhaar Lubuklinggau, Indonesia 12  Corresponding Author Email: hamidahms1981@gmail.com Author Email: salehmz1981@gmail.com
Article History:
Received: October 2023 Revision: November 2023
Accepted: November 2023 Published: December 2023 Keywords: Analysi; Financing; Mekaar syariah; PNM

## Abstract :
Mekaar syariah financing is financing to meet the need for increased production both quantitatively and qualitatively. The purpose of this research  is  to  determine  the  analysis  of  Mekaar  reguler  Sharia financing at PT. Madani National Capital (PNM) Mekaar North Rupit Musi  Rawas  Branch,  supporting  and  inhibiting  factors.  The  method used  is  qualitative  with  data  collection  techniques  using  interviews,
observation,  and  documentation.  The  data  analysis  techniques  used are data reduction, data display and verification. Test the validity of the data using Triangulation. Research respondents consisted of: area heads,  branch  heads,  deputy  branch  heads,  FAO,  accounts  officers. The research results found that PT. PNM Mekaar Syariah North Rupit Musi Rawas Branch conducted a financing analysis in 2 stages. The first analysis is analysis of the financing process, which consists of 4 stages  in  the  form  of  preparation,  identification,  analysis  and verification,  finally  monitoring.  The  second  analysis  is  analysis  of customer needs, in this case PNM carries out analysis in the form of Working Capital Turn Over (WCTO), Project Cost, and based on the Cost Budget Plan (RAB). Sejarah Artikel Diterima: Oktober 2023 Direvisi: November 2023
Disetujui: November 2023 Diterbitkan: Desember 2023
Kata kunci:
Analisis; Pembiayaan; Mekaar syariah; PNM Abstrak :
Pembiayaan Mekaar syariah merupakan pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan peningkatan produksi baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui analisis pembiayaan Mekaar syariah pada PT. Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara,  faktor-faktor  pendukung  dan penghambatnya.  Metode  yang  digunakan  adalah  kualitatif  dengan teknik  pengumpulan  data  menggunakan  wawancara,  observasi,  dan dokumentasi.  Teknik  Analisa  Data  yang  digunakan  berupa  Reduksi data, Display data, dan Verifikasi. Uji Keabsahan data menggunakan Triangulasi.  Responden  penelitian  terdiri  dari:  kepala  area,  kepala cabang, wakil kepala cabang, FAO, account officer. Hasil penelitian ditemukan  bahwa  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Cabang  Rupit  Musi Rawas Utara melakukan analisis pembiayaan melalui 2 tahap. Analisa pertama yaitu Analisa proses pembiayaan, yang terdiri dari 4 tahapan berupa  persiapan,  Identifikasi,  analisa  dan  verifikasi,  terakhir monitoring.  Analisa  yang  kedua  yaitu  Analisa  kebutuhan  nasabah dalam hal ini pihak PNM melakukan analisa berupa Working Capital Turn Over (WCTO), Project Cost , dan berdasarkan Rencana Anggaran Biaya (RAB).
How to Cite : Hamidah, N., Saleh, M. 2023 . Pembiayaan Mekaar Plus Syariah PT. Permodalan Nasional  Madani  Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara .  Jurnal  Pendidikan  Ekonomi (JURKAMI), 8 (3) DOI : 10.31932/jpe.v8i3.2887

## PENDAHULUAN
Pada  era  globalisasi  ini  kegiatan perekonomian  sangat  berkembang  pesat. Banyak lembaga keuangan yang dibutuhkan  masyarakat  untuk  membiayai kebutuhannya.  Masyarakat  membutuhkan pembiayaan  untuk  konsumsi  maupun modal usaha, sehingga keberadaan lembaga keuangan  sangat  dibutuhkan  masyarakat dan  merupakan  menjadi  prioritas  utama dalam  peningkatan  usahanya  (Hana  & Raunaqa, 2022) .
Perkembangan  perekonomian  yang semakin kompleks tentunya membutuhkan peran  serta  lembaga  keuangan  baik lembaga  keuangan  dalam  sekala  makro maupun mikro, karena tidak ada satu negara pun  yang  tidak  memanfaatkan  adanya lembaga  tersebut.  Lembaga  keuangan sangat berperan penting dalam perekonomian  modern  untuk  melayani masyarakat yang membutuhkan jasa keuangan dalam memenuhi kebutuhan dana bagi pihak defisit dana untuk mengembangkan  dan  memperluas  suatu usaha  atau  bisnis,  karena  fungsi  lembaga keuangan  dalam  aktivitas  perekonomian sebagai  intermediasi  antara  pihak  yang memiliki  kelebihan  dana (surreguler  of funds) dengan pihak yang kekurangan atau membutuhkan  dana (lack  of  funds)
(Kasmir,  2017).  PT.  Permodalan  Nasional Madani  (PNM)  merupakan  salah  satu lembaga  keuangan  yang  dapat  membantu perkembangan  perekonomian  masyarakat indonesia.
Pembiayaan
atau financing merupakan pendanaan yang diberikan oleh sutu  pihak  kepada  pihak  lain  untuk mendukung usaha atau investasi yang telah direncanakan,  baik  dilakukan  individu maupun  lembaga  berdasarkan  persetujuan dan kesepakatan antara pemodal dan pihak
lain,  sedangkan  pihak  yang  dibiayai diwajibkan  untuk  mengembalikan  dana atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil. (Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998). Menurut Ismail (Melina, 2020) Pembiayaan merupakan     kegiatan bank  syariah  dan lembaga    keuangan    lainnya  dalam menyalurkan    dananya    kepada    pihak anggota yang membutuhkan dana. Pembiayaan      sangat      bermanfaat      bagi bank syariah     maupun     BMT,     nasabah dan pemerintah.
Menurut  (Antonio,  2021)  definisi pembiayaan  yaitu  pemberian  fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan  pihak-pihak  yang  defisit  unit. Berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan antara  UUS  dan  pihak  lain  (nasabah penerima fasilitas) yang mewajibkan pihak lain  yang  dibiayai  dan  atau  diberi  fasilitas dana  untuk  mengembalikan  dana  tersebut setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan imbalan  ujrah,  tanpa  imbalan,  atau  bagi hasil (Nurnasrina & Putra, 2018). Menurut Adiwarman  bahwa  pembiayaan  modal kerja  merupakan  pembiayaan  jangka pendek  yang  diberikan  kepada  perusahaan untuk  membiayai  kebutuhan  modal  kerja usaha berdasarkan prinsip-prinsip keadilan. Jangka  waktu  pembiayaan  modal  kerja maksimum satu tahun dan dapat diperpanjang  sesuai  dengan  kebutuhan Perpanjangan  fasilitas  pembiayaan  modal kerja  dilakukan  atas  dasar  hasil  analisis terhadap  debitur  dan  fasilitas  pembiayaan secara keseluruhan (Karim, 2018).
Menurut sifat penggunaannya, pembiayaan dapat  dibagi menjadi  dua hal, yaitu: Pembiayaan produktif, yaitu pemebiayaan yang ditujukan untuk memenuhi  kebutuhan  produksi  dalam  arti luas,  untuk  peningkatan  usaha,  baik  usaha
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE
produksi,  perdagangan,  maupun  investasi. (Antonio,  2021).  Menurut  keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi dua hal, yaitu: Pertama; Pembiayaan modal kerja,  yaitu  pembiayaan  untuk  memenuhi kebutuhan:  peningkatan  produksi,  baik secara  kuantitatif,  yaitu  jumlah  hasil produksi,  maupun  secara  kualitatif,  yaitu peningkatan  kualitas  atau  mutu  hasil produksi; dan untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang. Kedua; Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal  ( capital  goods )  serta  fasilitas- fasilitas  yang  erat  kaitannya  dengan  itu. (Nasution, 2018).
Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan. Menurut Kasmir  (2017) tujuan pembiayaan  modal  kerja  terdiri  dari  tiga, yaitu:  a.  Pembiayaan  konsumtif,  bertujuan untuk  memperoleh  barang-barang  atau kebutuhan-kebutuhan lainnya guna memenuhi  keputusan  dalam  konsumsi.  b. Pembiayaan  produktif,  bertujuan  untuk memungkinkan penerima pembiayaan dapat  mencapai  tujuannya  yang  apabila tanpa  pembiayaan  tersebut  tidak  mungkin dapat diwujudkan. c. Pembiayaan Perdagangan,  Pembiayaan  ini  digunakan untuk  perdagangan,  biasanya  digunakan untuk  membeli  barang  dagangan  yang pembayarannya  diharapkan  dari  hasil penjualan barang dagangan tersebut.
Kajian  mengenai  pembiayaan  dalam pengembangan usaha di masyarakat, paling tidak dapat ditelusuri dari beberapa  artikel terdahulu yang relevan dengan judul artikel di  antaranya.  Pertama.  Hana  &  Raunaqa, meneliti tentang Peran Komite Pembiayaan dalam Menangani Pembiayaan Bermasalah di  Bank  Syariah  Indonesia  dalm  artikelya
menemukan  bahwa  Komite  pembiayaan bertugas membantu Direksi untuk mengevaluasi ataupun memutuskan pengeluaran  pembiayaan,  perpanjangan dan  perubahan  pembiayaan  dalam  batas yang berlaku. Sebagai  komite pembiayaan harus memiliki sikap tegas dan memberikan rekomendasi untuk permohonan pembiayaan  yang  diajukan  dengan  tujuan mengoptimalkan  dan  meminimalisir  dan resiko  dalam  memberi  pembiayaan  agar tidak  terjadi  pembiayaan  bermasalah (Hana, & Raunaqa, 2022). Kedua (Sriyono, et al, 2021) meneliti tentang Meningkatkan Kesejahteraan Masyarakat Nelayan Di Era New  Realiti  Melalui  Model  Pembiayaan Inklusif: Prespektif Al Mudharobah dalam temuannya  menjelaskan  bahwa  secara mendalam  dan  beberapa  studi  literatur maka  ditemukan  bahwa  selain  kurangnya modal  untuk  mengembangkan  usaha  lain juga masalah skill  yang  dimiliki oleh para nelayan  sangat  kurang  sehingga  mereka tidak mampu untuk melakukan usaha lain. Sedangkan,  pembiayaan  modal  usaha berperan  penting  dalam  meningkatkan perekonomian  masyarakat.  Pembiayaan disediakan  oleh  lembaga  keuangan  guna mempermudah  pengusaha  atau  pebisnis untuk  memperoleh  modal  dan  tambahan dana untuk usahanya. Penyedia pembiayaan diharapkan mampu memfasilitasi  pelaku-pelaku  usaha  untuk meningkatkan kualitas dan kuantitas produk  usaha  melalui  pemberdayaan  dana modal  usaha  ini.  Lembaga  pembiayaan terdiri  dari  lembaga  pembiayaan  syariah dan  lembaga  pembiayaan  non  syariah. Lembaga pembiayaan syariah menerapkan prinsip-prinsip  syariah  dan  ketentuan hukum  berdasarkan  al-Qur’an  dan  hadis, berada  dibawah  naungan  Otoritas  Jasa Keuangan dan diawasi oleh Dewan Syariah Nasional  (DSN-MUI).  Pada  hakikatnya
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
pengajuan pembiayaan modal usaha diajukan  oleh  nasabah  yang  bersangkutan. Dengan memenuhi persyaratan-persyaratan yang ditetapkan oleh lembaga pembiayaan, maka setiap pelaku usaha dapat memperoleh  pembiayaan  modal  usaha (Sakinah and Zulham 2022).
Pada  saat  ini  begitu  banyak  para pelaku  usaha  yang  kesulitan  dalam mengembangkan usaha, terbatasnya modal yang  dimiliki  pelaku  usaha  menyebabkan terhambatnya perkembangan usaha mereka. PT. Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  mikro  yang  mana  kegiatan usahanya menghimpun dana dan menyalurkan  kepada  masyarakat,  baik dalam  kegiatan  konsumtif  maupun  untuk kepentingan  mengembangkan  usahanya. Pada  bulan  Agustus  2018  PT  Permodalan Nasional  Madani  (PNM)  melalui  program Membina  Ekonomi  Keluarga  Sejahtera (Mekaar)  meluncurkan  Mekaar  Syariah. Peluncuran  tersebut  merupakan  gebrakan terbaru sekaligus dalam rangka mendukung Indonesia  menjadi  pusat  keuangan  syariah (Nurhayati  et  al.,  2020).  Pembiayaan program  PNM  Mekaar  adalah  salah  satu BUMN  milik  pemerintah  yang  memiliki tugas  dalam  memberikan  penyelesaian pengelolaan  terhadap  Usaha  Mikro,  Kecil, Menengah dan Koperasi (UMKM) berdasarkan  dengan  kapasitas  yang  pantas terhadap  usaha  maupun  prinsip  ekonomoi dasar, sehingga PNM mempunyai program pengelolaan  yang  tidak  sama  dengan perbankan.  PNM  Mekaar  adalah  program kerja yang memiliki tujuan dalam membimbing dan mensejahterakan masyarakat agar mencapai derajat kehidupan  dengan  lebih  layak.  Program pengelolaan  pada  PNM  Mekaar  lebih dikhususkan  bagi  wanita  pelaku  usaha
mikro  dengan  dengan  sistem  berbasis kelompok,  sehinga  mampu  sebagai  solusi jika  terdapat  kesulitan  terhadap  program pengelolaan  untuk  menjalankan  usaha mikronya  dan  diharapkan  agar  nasabah dapat  mengembangkan  dan  memajukan usahanya  sehingga  pada  akhirnya  dapat mengubah perekonomian keluarga
(Nasution and Kaban, 2023)
Salah satu produk Pada PT.
Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara adalah produk pembiayaan mekaar syariah untuk  mengembangkan  usaha,  dengan adanya pembiayaan mekaar syariah memungkinkan para pengusaha mendapatkan  bantuan  permodalan  guna mencapai  usahanya  yang  secara  langsung akan menaikan pendapatan ekonomi masyarakat,  sehingga  menguatkan  sistem keuangan  bangsa  serta  langkah  nyata pengetasan kemiskinan dan pengangguran. Melihat  pentingnya  masalah  pemebiyaan yang  disalurkan  oleh  PT.  Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar terutama produk  pembiayaan  mekaar  syariah  ini perlu dikaji implikasinya terhadap masyarakat. Zainuddin  menjelaskan  bahwa  PNM
Mekaar
Syariah dalam praktik pembiayaannya  menggunakan  dua  akad, yaitu  akad murabahah dan wakalah yang terikat satu sama lain. Akad wakalah dalam penyaluran  dana  modal  usaha  di  PNM Mekaar Syariah digunakan untuk mewakilkan kepada nasabah menggunakan uang  tersebut  membeli  barang  sesuai dengan  apa  yang  dibutuhkan  atau  disebut juga  perpindahan  pembelian  barang  harus dilakukan oleh PNM Mekaar Syariah ( bai' ) untuk  nasabah  ( musytari ).  Karena  dalam murabahah  pihak  PNM  Mekaar  Syariah tidak  menyediakan  barang  sebagai  objek jual  beli  melainkan  menggantinya  dengan
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE
uang  Pembiayaan murabahah adalah transaksi jual beli, yaitu pihak Bank Syariah bertindak  sebagai  penjual  dan  nasabah sebagai  pembeli,  dengan  harga  jual  dari bank  adalah  harga  beli  dari  pemasok ditambah  keuntungan  dalam  persentase tertentu  bagi  Bank  Syariah  sesuai  dengan kesepakatan.  Kepemilikan  barang  akan berpindah kepada nasabah setelah perjanjian  jual  beli  ditandatangani  dan nasabah  akan  membayar  barang  tersebut dengan  cicilan  tetap  yang  besarnya  sesuai dengan kesepakatan sampai dengan pelunasannya  (Pitsyahara  and  Yusup, 2023).  Potensi  pembiayaan  murabahah dapat  memberikan  hal  yang  baik  kepada usaha  pelaku  UMKM  di  Masyarakat (Irawan et al., 2023). Hal ini sejalan dengan pendapat  Misbahul  (Fadilah  and  Maghfur, 2023) yang mengungkapkan bahwa Keistimewaan  murabahah  adalah  penjual harus  menjelaskan  kepada  pembeli  harga beli  barang  dan  menunjukkan  berapa tambahan  harganya,  sedangkan  Akad wakalah memberikan perwakilan wewenang  untuk  melakukan  kegiatan hukum  tertentu  atas  nama  Muwakkil. Selanjutnya  Saripudin  menjelaskan  bahwa PT.  Permodalan  Nasional  Madani  ini berbasis  kelompok  yang  beranggotakan sebanyakan  10  anggota  perkelompok dengan pemberlakuannya sistem pembiayaan  tanggung  renteng  dengan tujuan  agar  lancarnya  yang  menjadi tanggung  jawab  bersama  dalam  kelompok tersebut  sesuai  dengan  prinsip  tolong menolong. Dalam praktik pinjaman modal usaha dengan sistem pembiayaan tanggung renteng nampak jelas tercermin sikap saling menolong  dan  kekeluargaan  yang  selaras. Hal tersebut yang melatarbelakangi penulis tertarik meneliti fenomena tersebut (Wahyuni et al., 2022).
Pembiayaan mekaar syariah memiliki andil dalam penguatan ekonomi masyaraakat sehingga dapat ditarik hipotesis  bahwa  PT.  Permodalan  Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas  Utara  khususnya  pemebiayaan mekaar syariah dapat berkontribusi terhadap peningkakat ekonomi masyarakat. Berdasarkan pengamatan awal yang dilakukan  penulis  dapat  diketahui  bahwa ada  beberapa  kendala  yang  dihadapi  yaitu kurangnya pengetahuan masyarakat karena mereka  menganggap  banyak  kendala  dan syarat  yang  harus  dipenuhi,  seperti syaratnya harus adanya jaminan dan survei, yang disyaratkan PT. Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara kepada nasabah sebagai acuan dalam menganalisis pemberian pembiayaan kepada nasabah.
Tujuan  utama  dalam  penelitian  ini adalah untuk mengetahui analisis pembiayaan  mekaar  syariah  pada PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara dan faktor-faktor pendukung dan penghambat  pembiayaan  mekaar  syariah yang diterapkan PT. Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas  Utara.  Untuk  mencapai  tujuan  ini kami  telah  merumuskan  dua  pertanyaan artikel  spesifik:  pertama:  Bagaimana pembiayaan  mekaar  syariah  pada PT.

## Permodalan  Nasional  Madani  (PNM)
Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara. Kedua:  Apa  saja  faktor-faktor  pendukung dan  penghambat  pembiayaan  mekaar syariah  yang  diterapkan PT.  Permodalan Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang Rupit Musi Rawas Utara.
Penelitian  ini  menjelaskan  secara eksplisit dan komprehensif tentang kondisi pembiayaan mekaar syariah dalam perkembangan  dan  membantu  pengusaha
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
untuk mengembangkan usahanya terutama kegiatan  ekonomi  mikro  serta  melihat faktor  positif  dan  negatifnya  terhadap perkembangan usaha masyarakat.

## METODE PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  metode  kualitatif. Tempat  dilaksanakannya  penelitian  di  PT. PNM  Mekaar  syariah  Cabang  Rupit Kabupaten  Musi  Rawas  Utara.  Informan penelitian terdiri dari: 1 orang kepala area, 1  orang  kepala  cabang,  1  orang  wakil kepala cabang,  3 orang  FAO,  dan 2 orang account  officer . Teknik  pengumpulan data yang  digunakan  antara  lain  observasi, wawancara,  dokumentasi.  Teknik  Analisa Data yang digunakan berupa Reduksi data, Display data, dan Verifikasi. Uji Keabsahan data menggunakan Triangulasi. Triangulasi merupakan  teknik  pemeriksaan  keabsahan data yang memanfaatkan sesuatu yang lain di luar data itu untuk keperluan pengecekan atau sebagai pembanding terhadap data itu. Teknik triangulasi yang digunakan diantara teknik  pemeriksaan  yang  memanfaatkan penggunaan sumber, metode, penyidik, dan teori. (Moleong,  2018).  Teknik  analisis data yang digunakan yaitu model interaktif Miles  dan  Huberman  yaitu  pengumpulan data, reduksi data, penyajian data, menguraikan, dan penarikan simpulan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pembiayaan Mekaar syariah di PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas Utara. Berdasarkan hasil penelitian bahwa di  dalam  analisis  pembiayaan  mekaar syariah  di  PT.  Permodalan  Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas  Utara  menerapkan  prinsip cash  to cash  circle dimana  pada  prinsip  ini  PNM melihat  bagaimana  perputaran  uang  yang
didapat  nasabah  dalam  melakukan  proses angsuran  pembiayaan,  sehingga  dapat disimpulkan  dalam  analisis  pembiayaan menggunakan  2  analisis  yang  terdiri  dari: Analisis  pertama  yaitu:  Analisis  Proses Pembiayaan  di  PT.  Permodalan  Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas  Utara  dimana  dalam  analisis  ini PNM  menggunakan  4  tahapan  dalam menganalisis  nasabah. Pertama ,  tahap Persiapan  dimana  dalam  proses  ini  PNM melakukan  analisis  pemetaan  nasabah PNM  melihat  bagaimana  segmen  suatu daerah  kemudian  melihat  nasabah  dari mana  saja. Kedua ,  tahap  Identifikasi dimana  dalam  tahap  ini  PNM  melakukan analisis  berdasarkan  6C  yang  terdiri  dari Character,  Capacity,  Capital,  Collateral, Conditions, dan Constraint. Ketiga ,  tahap Analisa dan Verifikasi dimana dalam tahap analisa  dan  verifikasi  terbagi  menjadi  2 tahapan  yaitu  Kualitatif  dan  Kuantitatif. Dalam  tahap  Kualitatif  PNM  melakukan analisa  dari  aspek  manajemen,  aspek pemasaran,  asepek  teknik  produksi  dan aspek  penagihan,  sedangkan  dalam  tahap kualitatif  PNM  melakukan  analisa  dari aspek laporsn keuangan nasabah. Verifikasi bertujuan  untuk  menjamin  atau  menyakini kebenaran  dan  keakuratan  data  atau informasi  yang  dikumpulkan  guna  bahan analisa pembiayaan. Keempat , tahap Monitoring dimana dalam tahap monitoring ini  PNM  melakukan  pengawasan  kepada nasabah yang sudah mendapatkan pembiayaan,  pihak  PNM  datang  langsung ketempat  usaha  nasabah  beberapa  bulan sekali,  dalam  tahap  ini  PNM  melihat nasabah  sebagai  mitra  bukan  sebagai peminjam.
Analisis kedua yaitu Analisis
Kebutuhan  Nasabah  di  PT.  Permodalan Nasional  Madani  (PNM)  Mekaar  Cabang Rupit  Musi  Rawas  Utara  dimana  dalam
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE
analisis  ini  PNM  menggunakan  3  tahapan dalam  menganalisis  nasabah  diatanranya ialah: Pertama: Working Capital TurnOver ( WCTO) adalah perputaran Mekaar Syariah  dimana  perusahaan  yang  dapat mengelola modal baik modal aktif maupun modal  pasif  maka  dapat  meningkatkan keuntungan sesuai dengan yang ditargetkan. Salah satu elemen modal aktif yang  penting  untuk  diperhatikan  oleh perusahaan adalah mekaar syariah. Mekaar syariah  penting  untuk  diperhatikan  karena sebagian  besar  waktu  manajer  keuangan digunakan untuk mengatur mekaar syariah. Efisiensi  mekaar  syariah  dapat  dihitung dengan  menggunakan  rasio  perputaran mekaar  syariah  atau working  capital turnover (WCTO).  Semakin  tinggi  rasio perputaran  mekaar  syariah  menunjukkan bahwa  perusahaan  tersebut  memperoleh peningkatan pada keuntungan karena dapat mengelola  komponen  mekaar  syariah dengan  baik  sehingga  dapat  menghasilkan produk yang sesuai dan dapat meningkatkan penjualan.
Kedua: Project  Cost adalah  Sebuah metode yang menggunakan teknologi untuk mengukur  biaya  dan  produktivitas  melalui life - cycle penuh proyek tingkat perusahaan.
Project Cost Management meliputi
beberapa fungsi khusus manajemen proyek yang  mencakup  kontrol  pekerjaan  seperti memperkirakan, pengumpulan data lapangan,  penjadwalan,  akuntansi  dan desain.  Fungsinya  untuk  menjamin  bahwa proyek  dapat  diselesaikan  sesuai  dengan budget yang telah disepakati. Ada 4 Proses yang  dilakukan  untuk  membuat Project Cost Management ,  yaitu: Plan  Cost Management yang merupakan proses untuk menetapkan  kebijakan,  prosedur,  dan dokumentasi  perencanaan,  pengelolaan, pengeluaran,  dan  pengendalian  biaya proyek, Estimate  cost merupakan  suatu
perkiraan  pengembangan  sumber  daya yang diperlukan untuk melengkapi kegiatan proyek, Determine  budget merupakan proses  menggabungkan  estimasi,  biaya kegiatan  individu  atau  paket  pekerjaan untuk  menetapkan  budget  pada  tiap  fase aktifitas, Cost  control merupakan  suatu proses pengendalian biaya termasuk dalam monitoring kinerja pembiayaan, meyakinkan bahwa hanya perubahan  yang tepat  yang  termasuk  dalam  biaya  yang direvisi.
Ketiga:  Rencana  Anggaran  Biaya (RAB).  Rencana  Anggaran  Biaya  (RAB) artinya perkiraan biaya yang akan dikeluarkan  untuk  melaksanakan  proyek. Dalam sebuah tender pengadaan barang/jasa,  RAB  salah  satu  bagian  dari dokumen yang harus dipersiapkan.
Nantinya  RAB  tersebut  dijadikan  sebagai dasar  bagaimana  kontraktor  memberikan nilai  penawarannya.  RAB  yang  disajikan dalam sebuah tender pengadaan barang/jasa sudah termasuk pajak, provit dan over head.
Kemudian dalam proses analsisa dan verifikasi  pihak  PNM  melakukan  analisa dari  beberapa  aspek,  diantaranya:  Aspek Legalitas:  Akta  pendirian  perusahaan,  dan akta  perubahan,  Perijinan  yang  ada  serta legalitas  lainnya,  Aspek  manajemen: Susunan  pengurus  /  Direksi,  struktur organisasi,  CV  pengurus  dan  daftar pegawai, Aspek pemasaran: Catatan penjualan,  Jenis  produk,  Perkembangan penjualan,  Kontrak  penjualan, Term  of sales ,  Daftar  pesaing,  Daftar  pembeli dominan,  Rencana  penjualan,  dan  Strategi pemasaran, Aspek teknik produksi: Sarana produksi  (mesin/alat),  Kapasitas  Produksi, Proses  produksi,  Daftar  pemasok,  Tenaga ahli,  dan  Kontrak  &  Nilai  Pembelian, Aspek  Keuangan:  Laporan  keuangan (neraca  Rugi  laba),  Biaya  biaya,  HPP,
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)

## Rekening Pinjaman dan Tabungan di PNM
, Hutang dan piutang
Penelitian  ini  menemukan bahwa produk  pembiayaan  mekaar  syariah  pada PT.  Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara sangat  membantu  untuk  masyarakat  yang ingin  mengembangkan  usahanya  dengan melalui  pembiayaan  mekaar  syariah  yang ada.  Konsep  analisis  menyatakan  bahwa tugas  perusahaan  adalah  menentukan kebutuhan,  keinginan  dan  minat  pasar sasaran  dan  memberikan  kepuasan  yang diinginkan  secara  lebih  efektif  dan  efisien dibandingkan para pesaing yang sedemikian rupa sehingga dapat mempertahankan dan meningkatkan kesejahteraan  masyarakat.  Hal  ini  sejalan dengan  pendapat  (Andriyani  and  R  2023) bahwa  pada  dasarnya  masyarakat  sangat membutuhkan  fungsi  dari  implementasi program-program  PNM  Mekar  untuk memudahkan  pekerjaan  dan  aktivitas sehari-hari para pelaku usaha mikro karena dengan demikian dapat menjadi solusi bagi masyarakat dalam meningkatkan perekonomian  masyarakat  yang  menjadi nasabah
Berdasarkan  hasil  penelitian  bahwa pembiyaan  PNM  syariah  dalam  produk pembiayaan mekaar syariah sangat penting, karena dengan adanya produk ini masyarakat  mempunyai  peluang  untuk mengembangkan usahanya. PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara berusaha untuk memudahkan dalam setiap transaksi pada produk pembiayaan mekaar syariah bagi calon nasabah.
Berdasarkan uraian dari data penelitian  tersebut  bahwa  analisis  produk pembiayaan  mekaar  syariah  di  PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara
sesuai  dengan  teori  yang  peneliti  gunakan yaitu  pembiayaan  produktif;  pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, untuk peningkatan usaha,  baik  usaha  produksi,  perdagangan, maupun  investasi.  (Antonio,  M.S.,  2021). Oleh  karena  analisis  pembiayaan  yang meliputi 6C memiliki komponen- komponen  yang  tepat  digunakan  dalam meningkatkan pembiayaan di PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM)
Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara. Faktor Pendukung dan Penghambat dalam Produk Pembiayaan Mekaar  syariah  di  PT.  Permodalan Nasional Madani (PNM) Mekaar Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  penulis lakukan  dilapangan  ditemukan  bahwa secara garis besar adanya faktor pendukung dan penghambat dalam melakukan analisis pembiayaan  mekaar  syariah  di  PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara antara lain.
Faktor  pendukung  internal Pertama:
Pemimpin , Peran pemimpin dalam pemasaran  sangatlah  dibutuhkan,  dengan adanya  pemimpin  dapat  merumuskan strategi pemasaran produk yang berimplikasi pada tujuan perusahaan, serta membangun  kepercayaan  dan  kepuasan terhadap  para  konsumen.  Hal  ini  sesuai dengan  penelitian  (Alimuddin,  2020) bahwa Peran kepemimpinan sebagai penggerak  dan  koordinator  dari  sumber daya manusia di lembaga keuangan syariah sehingga fungsi kepemimpinan berdampak pada  etos  kerja  karyawan  yaitu  menjadi lebih  bersemangat  dalam  menjalankan tugas  maupun  pekerjaan  yang  diberikan serta  berpengaruh  pada  tanggung  jawab kepada lembaga keuangan syariah sehingga karyawan memiliki loyalitas dalam bekerja
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE
dan  mampu  mencapapai  tujuan  lembaga keuangan. Kedua : Karyawan ,  Karyawan menjadi faktor pendukung dalam pemasaran, dengan adanya karyawan dapat meningkatkan  produktivitas  kerja  yang pada akhirnya akan memberikan kepuasan nasabah  ataupun  calon  nasabah,  Hal  ini sejalan  dengan  penelitian  (Melis,  2019) bahwa  Proses  pengembangan  karyawan harus secara dilakukan secara berkesinambungan dan menunjukkan distingsi kesyariahan. Pemberian kompensasi  harus  diberikan  secara  adil, layak,  dan  tepat  waktu  agar  dapat meningkatkan  moral  kerja  dan  semangat kerja karyawan. Pembinaan semangat kerja dan  memotivasi  karyawan  harus  tetap dilaksanakan  dalam  suasana  kekeluargaan dan  sesuai  dengan  nilai-nilai  Islam sehingga  terbentuk  suatu  lembaga  yang benar-benar sesuai syariah. Ketiga : Fasilitas Perusahaan , Fasilitas merupakan faktor  penting  dalam  pemasaran,  dengan adanya  fasilitas  seperti  adanya  sarana  dan prasarana yang memadai dapat berpengaruh  terhadap  semangat  kerja karyawan  dalam  meningkatkan  volume penjualan Faktor
pendukung eksternal Pertama; Kebijakan Pemerintah , salah satu aksi  nyata  peran  pemerintah  yaitu  dengan menempatkan  sebagai  dana  termasuk pengelolaan cash  management perusahaan milik  negara  di  instansi  pemerintahan  ke PNM syariah. Pemerintah juga diharapkan membantu  perkembangan  Unit  Usaha Syariah (UUS) baik dalam segi keamanan, kemudahan-kemudahan, subsidi, pemberian  modal  ringan,  dan  sebagainya., Kedua; Teknologi, Teknologi  merupakan faktor pendukung dalam pemasaran, dengan  adanya  teknologi  dapat  membantu dalam hal penyampaian kepada masyarakat
tentang  produk  barang  dan  jasa  yang disediakan.
Faktor  penghambat  internal  Sumber Daya Manusia (SDM), Kurangnya sumber daya  manusia  menjadi  salah  satu  faktor penghambat  dalam  pemasaran  karena kurangnya  kemampuan  ataupun  ketidak profesionalan dalam kerja dapat menimbulkan  hambatan  dalam  produk pembiayaan.  Adapun  faktor  penghambat eksternal; Pertama;  Faktor  lingkungan , Faktor  lingkungan  juga  mempengaruhi, karena  banyak  lingkungan  kurangnya pemahaman  dari  produk-produk  yang  di keluarkan  PNM  syariah  sehinngga  sering muncul pendapat di lingkungan umum jika produk  PNM  syariah  sama  saja  dengan produk  yang  ada  di  PNM  konvensional. Kedua; Faktor masyarakat , Faktor masyarakat  juga  mempengaruhi  karena mereka  menggangap  banyak  kendala  dan syarat  yang  harus  di  lakukan,  seperti syaratnya  terlalu  rumit  adanya  survey terlebih  dahulu  dan  ketika  mensurvey  ke nasabah juga pihak PNM menganalisis 6C sebagai acuan dalam pemberian pembiayaan kepada nasabah. Berdasarakan hasil artikel yang menjadi faktor pendukung adalah kualitas internal perusahaan  karena  memiliki  peranan  yang sangat penting. Sedangkan faktor penghambat  berasal  dari  eksternal  bisa mengakibatkan  tingkat  penjualan  produk terhambat.
Adapun temuan pada produk pembiayaan  mekaar  syariah  di (PNM)
Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara, dalam peneliti ini adalah sistem bagi  hasil yang  diterapkan  sistem  bagi  hasil revenue sharing tidak mengunakan sistem bagi hasil profit  and  loss  sharing .  sistem  bagi  hasil revenue  sharing artinya  keuntungan  yang dibagihasilkan dari keuntungan kotor.
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
Berdasarkan analisis peneliti bahwa sistem  bagai  hasil revenue  saharing pada produk  pembiayaan  mekaar  syariah  di (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara  belum  murni  sesuai  secara  syariah, karena yang dibagi hasilkan dari keuntungan kotor artinya keuntungan yang dibagi hasilkan belum dikurangi dari biaya administrasi,  transportasi  dan  biaya-biaya lainya. Dalam analisis peneliti sistem bagi hasil revenue sharing ini masih berpedoman kepada bank konvesional yang cenderung  dari  pihak  yang  memberi pembiayaan  tidak  mau  merugi  sehingga terkesan  merugikan  nasabah.  Adapun sistem  bagai  hasil  yang  diharapkan  sesuai secara  syariah  adalah  sistem  bagi  hasil profit  and  loss  sharing yaitu  keuntungan dibagi  bersama  dan  kerugian  ditanggung bersama.  Sistem  bagi  hasil profit  and  loss sharing merupakan sistem  bagi  hasil  yang murni  sesuai  secara  syariah  yang  mana keuntungan  murni  dari  hasil  usaha  yang sudah dikurangi biaya administrasi, transportasi dan biaya-biaya lainya.

## PENUTUP
Pembiayaan mekaar syariah pada PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM) Mekaar  Cabang  Rupit  Musi  Rawas  Utara Adanya  2  proses  analisis  yang  dilakukan pada produk pembiayaan mekaar syariah di (PNM) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara yaitu analisis proses pembiayaan dan analisis kebutuhan nasabah. Dalam analisis proses  nasabah  terdiri  dari  4  tahap  mulai dari  Persiapan  dimana  PNM  melakukan pemetaan nasabah dan segmentasi nasabah yang bisa mengajukan pembiayaan, kemudian identifikasi dalam tahap ini PNM
melakukan identifikasi melalui 6C
( Character,  Capacity,  Capital,  Collateral, Conditions, dan Constraint ),  lalu  proses analisis dan verifikasi pada tahap ini PNM
melakukan analisa dan verifikasi dari aspek legalitas, aspek manajemen, aspek pemasaran,  aspek  teknik  produksi,  dan aspek  dari  laporan  keuangan  nasabah, terakhir  tahap  monitoring  dimana  PNM melakukan  pengawasan  terhadap  jalannya setiap  usaha  nasabah.  Dalam  analisis kebutuhan nasabah terdiri dari 3 tahap yaitu tahap WCTO ( Working Capital Turn Over ) pada  tahap  ini  PNM  melihat  bagaimana perputaran mekaar syariah nasabah, kemudian  tahap Project  Cost dalam  tahap ini  PNM  melihat  metode  yang  digunakan untuk  mengukur  biaya  dan  produktiviras pada  tahap  ini  juga  mengacu  pada  taksasi jaminan, terakhir RAB (Rencana Anggaran Biaya)  pada  tahap  ini  PNM  melihat bagaimana  rencana  anggaran  biaya  yang diberikan kepada nasabah untuk mengajukan  pembiayaan  mekaar  syariah. Faktor  pendukung  dan  penghambat  dalam analisis  pembiayaan  mekaar  syariah  di ( PNM ) Mekaar Cabang Rupit Musi Rawas Utara,  yang  menjadi  faktor  pendukung dalam analisis pembiayaan mekaar syariah pada  (PNM)  Mekaar  Cabang  Rupit  Musi Rawas  Utara  yaitu  berasal  dari  faktor internal dan eksternal. Faktor internal yang terdiri  dari  pimpinan,  karyawan,  dan fasilitas perusahaan. Sedangkan faktor yang berassal  dari  eksternal  yaitu  kebijakan pemerintah  dan  teknologi.  Selanjutnya yang  menjadi  faktor  penghambat  berasal dari  internal  dan  eksternal.  Faktor  internal berasal  dari  Sumber  Daya  Manusia. Sedangkan  faktor  penghambat  eksternal yaitu faktor  lingkungan  dan faktor masyarakat.

## DAFTAR PUSTAKA
Andriyani,  R.,  Kamaliah,  R.  2023. “Implementasi  Pembiayaan  PNM Mekar  Dalam  Meningkatkan  Usaha Mikro  Berbasis  Ekonomi  Kreatif
http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE

## Ditinjau  Dari  Maqasid  Syariah.”
JEKSya: Jurnal Ekonomi dan Keuangan  Syariah 2(1):  313–27.
https://jurnal.perima.or.id/index.php/ JEKSya.
Antonio, M.S. (2021). Pengenalan Umum Bank Syariah . Jakarta: Tazkia
Institut bekerja sama dengan Bank Indonesia
Fadilah,  N.I,  Maghfur,  I.  2023.  “Analisis
Pembiayaan Murabahah Dalam Peningkatan  SHU  Pada  Koperasi Karyawan Universitas Yudharta Pasuruan.” Indonesian  Journal  of Multidisciplinary  on  Social  and Technology 1(3): 244–48. http://journal.ilmudata.co.id/index.ph p/ijmst/article/view/200%0Ahttp://jo urnal.ilmudata.co.id/index.php/ijmst/ article/download/200/59.
Hana,  K.,  Syariah,  Y.  R.  (2022).  Peran
Komite Pembiayaan dalam
Menangani  Pembiayaan  Bermasalah di  Bank  Syariah  Indonesia. Jurnal Istithmar:  Jurnal  Studi  Ekonomi Syariah Vol 6 Nomor 1 Tahun 2022. https://doi.org/10.30762/istithmar.v6 i1.35. 2022.
Irawan,  P.,  Purwandari,  E.,  Ratu,  L.P., Khoirudin, A., Iskandar, E. 2023. The Role of Entrepreneurship Learning in Growing  Student  Entrepreneurial
Interest.  Jurnal  Pendidikan  Ekonomi (JURKAMI), 8 (1) DOI : 10.31932/jpe.v8i1. 2306.
Karim, A. A. (2018). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan . Jakarta: Raja
Grafindo Persada
Kasmir. (2017). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja
Grafindo Persada
Melina, F. 2020. Pembiayaan Murabahah di Baitul Maal Wat Tamwil (BMT). Jurnal Tabarru’: Islamic Banking
and Finance Volume 3 Nomor 2, November 2020 p-ISSN 2621-6833 e-ISSN 2621-7465
Melis.  (2019).  Pengelolaan  Sumber  Daya
Insani  Dalam  Memasarkan  Produk Dan Jasa Lembaga Keuangan Syariah. Jurnal Islamic Banking , 5, 1-
10.
Nasution, Arfiany Sepyanty Putri, and Fadhila Putri Kaban. 2023. “Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan PNM.” IJM: Indonesian Journal of Multidisciplinary 1(3): 1059–70.
Nasution,  Muhammad  Lathief  Ilhamy.
(2018). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah: Medan: FEBI Nurhayati,  R.,  Malik,  Z.A.,  Fatwa,  F., Satria,  R.  2020.  “Syariah  Analisis Fikih Muamalah Terhadap Implementasi Pembiayaan Murabahah  Pada  Program  Mekar
Syariah  PT.PNM  Di  Desa  Tanjung Kamuning Garut.” Prosiding Hukum Ekonomi  Syariah 6(2):  451–54. http://dx.doi.org/10.29313/syariah.v6 i2.22191.
Nurnasrina., Putra, P.A. (2018).
Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . Pekanbaru: Cahaya Firdaus
Pitsyahara, I.R., Yusup, A. 2023. “Analisis Fatwa DSN-MUI No.04/DSN- MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Murabahah Terhadap Pembiayaan Modal Usaha Di PNM Mekaar Syariah.” JRES: Jurnal Riset Ekonomi Syariah 3(1): 57–62.
Sakinah,  D.,  Zulham,  Z.  2022.  “Analisis Teori  Sadd  Al-Dzari’ah  Terhadap Risiko  Penggunaan  Pihak  Ketiga Dalam Pengajuan Pembiayaan Modal Usaha  PNM  Mekaar  Syariah.” Al- Mashlahah: Jurnal Hukum Islam dan Pranata Sosial Islam 10(2): 737–50.
Sriyono, S., Dewi, S. R., & Handayani, P.
(2021). Meningkatkan Kesejahteraan Masyarakat  Nelayan  Di  Era  New Realiti  Melalui  Model  Pembiayaan
Inklusif:  Prespektif  Al  Mudharobah.
Jurnal.Stie-Aas.Ac.Id , 7 (01),  81–89. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.16 97
Undang-Undang Republik Indonesia No 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan
Wahyuni,  N.,  Fadilla.,  Meriyati.  2022.
“Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung  Renteng  (Studi  Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang).” Jurnal Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah
(JIMPA) 2(2): 323–40.