## PENGARUH INTERNET BANKING TERHADAP TINGKAT KEPERCAYAAN NASABAH PADA BANK BRI SYARIAH KCP ARJAWINANGUN

## H. Djohar Arifin
Penulis adalah Dosen Tetap pada Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Syekh Nurjati Cirebon e-mail : djohararifin@gmail.com

## Abstrak
Semakin  pesatnya  sistem  teknologi  ilmu  komunikasi  dan  semakin  mengglobalnya  segala sistem  telah  mempermudah  segala  hal.  Dengan  menyikapi  pemanfaatan  internet  dan hubungannya  dengan  peranan  dan  keberadaan  hukum,  hal  ini  tidak  terkecuali  juga  dalam hubungannya  dengan  masalah  munculnya  pemanfaatan  layanan  Internet  Banking  dan  data pribadi nasabah, dimana di beberapa Negara memandang perlu adanya pengaturan hukum. Hadirnya  layanan  Internet  Banking  ini  merupakan  suatu  sarana  media  alternatif  dalam memberikan  kemudahan-kemudahan  bagi  nasabah  dalam  melakukan  transaksi  apapun dengan mudah, cepat, dimana saja dan kapan saja. Oleh karena itu kepercayaan masyarakat terhadap  industri  perbankan  semakin  meningkat.  Hal  itu  dapat  dilihat  dari  semakin banyaknya  masyarakat  yang  memilih  menyimpan  uangnya  di  bank  dan  menggunakan layanan Internet Banking karena sangat membantu sekali dalam kondisi apapun.
Kata Kunci: Internet Banking, Tingkat Kepercayaan, Nasabah dan Perbankan Syariah

## Abstract
The  more  rapidly  the  system  of  science  and  communication  technology  increasingly mengglobalnya all systems have made things easier. By addressing the use of the internet and its relation to the role and existence of the law, this is no exception in relation to the problem of  the  emergence  of  the  use  of  Internet  Banking  services  and  personal  data  of  customers, which  in  some  countries  views  the  need  for  legal  arrangements.  The  presence  of  Internet Banking  service  is  a  means  of  alternative  media  in  providing  convenience  for  customers  in any  transaction  easily,  quickly,  anywhere  and  anytime.  Therefore,  public  confidence  in  the banking  industry  is  increasing.  It  can  be  seen  from  the  increasing  number  of  people  who choose  to  save  money  in  the  bank  and  use  the  Internet  Banking  service  because  it  is  very helpful in all conditions.
Keywords: Internet Banking, Level of Trust, Customer and Sharia Banking
Pendahuluan
Kegiatan perekonomian suatu negara  selalu  berkaitan  dengan  lalu  lintas pembayaran uang, dimana industri perbankan  mempunyai  peranan  yang  sangat strategis,  yakni  sebagai  Central  sistem perekonomian.  Kegiatan  pokok  bank  yaitu menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan
menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam  bentuk  modal  usaha  atau  jenis pinjaman  lainnya.  Dengan  kata  lain,  baik perbankan  konvensional  maupun  perbankan syari‟ah mempunyai fungsi yang sama yakni sebagai intermediary  service, dimana  peran tersebut  hanya  dilaksanakan  jika  perbankan
beroperasi  dalam  keadaan  sehat  dan  berada pada lingkungan bisnis yang kondusif. 1
Eksistensi perkembangan perbankan syari‟ah telah menimbulkan berbagai perbedaan  yang  signifikan  terutama  dalam hal  penentuan  harga  dan  imbalan  atas penggunaan dana. Perbankan syari‟ah merupakan  suatu  lembaga  intermediasi  yang menyediakan jasa keuangan bagi masyarakat dimana  seluruh  aktivitasnya  dijalankan berdasarkan  etika  dan  prinsip-prinsip  Islam sehingga  bebas  dari  unsure  bunga  ( riba ), bebas  dari  kegiatan  spekulatif  non-produktif ( maysir ), bebas dari kegiatan yang meragukan ( gharar ), bebas dari perkara yang tidak  sah  ( bathil )  dan  hanya  membiayai usaha-usaha  yang  halal.  Dalam  operasinya, bank  syari‟ah  memberikan  dan  mengenakan imbalan  atas  dasar  prinsip  syari‟ah  jual-beli dan  bagi  hasil  sehingga  bank  ini  sering  juga dipersamakan dengan bank tanpa bunga. 2
Dalam  transaksi  ekonomi  terdapat interaksi  antara  penjual  dengan  pembeli untuk memperkuat hubungan jangka panjang antara  penjual  dan  pembeli  begitu  juga dalam transaksi internet banking , pihak bank berusaha  untuk  membangun  dan  menjaga hubungan atau ikatan jangka panjang dengan nasabahnya. Dalam internet banking , adanya pemisahan  secara  fisik  antara  bank  dengan konsumennya  dan  tidak  adanya  interaksi secara  fisik  antara  konsumen  dengan karyawan  bank  dalam internet  banking menyebabkan  situasi  yang  unik,  sehingga kepercayaan  dari  konsumen  adalah  yang terpenting bagi bank. 3
Internet banking menawarkan kemudahan dan kecepatan dalam melakukan transaksi perbankan. Keuntungan dari menyediakan  layanan internet  banking bagi bank  adalah internet  banking bisa  menjadi
1 Muhammad, Sistem Dan Prosedur Operasional  Perbankan  Syari’ah (Yogyakarta:  UII Press, 2000), 3
2 Ahmad  Hassan  Ridwan  dan  Den  K.  Yusuf, BMT  dan  BANK  ISLAM:  Instrumen  Lembaga Keuangan Syariah, (Bandung:  Pustaka  Bani  Quraisy, 2004), 47-48.
3 Herry  Buchory dan Djasmin Saladin. Dasar- dasar  Pemasaran  Bank (Bandung:Linda  Karya. 2006), 115
solusi  murah  pengembangan  infrastruktur dibanding membuka outlet  ATM, contohnya Clik BCA saat ini telah menggantikan fungsi 160 ATM dan menghemat  biaya pencetakan formulir  yang  harus  diisi  nasabah  untuk bertransaksi, brosur, katalog, dan menggantinya dengan data elektronik. 4
Seperti  halnya  masalah  keamanan dan  kerahasiaan  data-data  pribadi  maupun keuangan  dalam internet  banking seringkali dipertanyakan oleh nasabah sebelum mereka memutuskan  untuk  menggunakan internet banking . Internet  banking yang  mampu meyakinkan nasabahnya akan keamanan dan kerahasiaan data-data nasabah akan memperoleh  kepercayaan  dari  nasabah. Tahun  2002  terjadi  pembobolan  rekening nasabah  dengan  menggunakan  internet, tepatnya  terjadi  di  bank  BCA  dengan menggunakan  Clik  BCA  dan  apabila masalah  ini  tidak  diatasi,  maka  kepercayaan masyarakat  akan  amannya  transaksi internet banking menjadi  luntur  dan  menyebabkan layanan  ini  dihindari.  Secara  umum  dunia perbankan  melalui e-banking Indonesia dikejutkan  oleh  ulah  seseorang  bernama Steven Haryanto, seorang hacker dan jurnalis pada  majalah  Master  Web.  Lelaki  asal Bandung  ini  dengan  sengaja  membuat  situs asli tapi palsu layanan internet banking Bank Central  Asia,  (BCA).  Steven  membeli domain-domain dengan nama mirip www.klikbca.com (situs asli Internet banking BCA),  yaitu  domain wwwklik-bca.com , kilkbca.com , clikbca.com , klickca.com ,  dan klikbac.com . Isi situs-situs plesetan ini nyaris sama.  Jika  nasabah  BCA  salah  mengetik situs BCA asli maka nasabah tersebut masuk perangkap  situs  plesetan  yang  dibuat  oleh Steven sehingga identitas pengguna ( user id ) dan nomor identitas personal dapat diketahuinya.  Diperkirakan,  130  nasabah BCA  tercuri  datanya.  Menurut  pengakuan Steven  pada  situs  bagi  para  webmaster  di Indonesia, www.webmaster.or.id tujuan membuat  situs  plesetan  adalah  agar  publik berhati-hati dan tidak ceroboh saat
4 Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah ,  (Jakarta:  Pustaka  Alfabet  Anggota  IKAPI, 2005), 202.
melakukan  pengetikan  alamat  situs  ( typo site ),  bukan  untuk  mengeruk  keuntungan. Kepercayaan  ( trust )  menjadi  katalisator  bagi transaksi penjual dan pembeli yang membuat konsumen  memiliki  harapan  besar  untuk puas  terhadap  hubungan  tukar-menukar dalam  transaksi.  Kepercayaan  terhadap electronic  vendor akan  menentukan  putusan konsumen untuk melakukan hubungan penyedia bisnis e-commerce dan apabila ada kekurangpercayaan  terhadap web  vendor maka akan menghalangi konsumen menggunakan  produk web  vendor yang disediakan perusahaan. 5
Untuk membangun hubungan jangka  panjang  dengan  nasabahnya  maka bank  harus  selalu  berkomunikasi  dengan nasabahnya  sehingga  nasabah  merasa  aman dan  percaya  terhadap  bank  tersebut  karena nasabah  dapat  dengan  mudah  memperoleh informasi  yang  mereka  inginkan  dari  bank tersebut.  Pada  tahap  dimana  suatu  web  site dapat mempertinggi komunikasinya ( communication )  yang  meliputi openness , speed of response dan quality of information akan mempengaruhi kemampuan situs tersebut untuk memenuhi kebutuhan pengguna internet. 6
Kepercayaan  secara  jelas  sangat bermanfaat  dan  penting  untuk  membangun relationship ,  walaupun  menjadi  pihak  yang terpercaya  perbankan  tidak  mudah  untuk meraihnya  dan  memerlukan  usaha  bersama, keyakinan  satu  pihak  (konsumen)  pada keamanan  data  pribadi  ( security ),  adanya ruang  privasi  ( privacy ),  dan    unsur  etika ( ethic )  pada  pihak  bank  akan  memberikan nilai  lebih.  Nilai-nilai  yang  terkandung dalam suatu produk merupakan hal mendasar untuk  mengembangkan  kepercayaan.  Pihak- pihak  dalam relationship yang  memiliki perilaku,  tujuan  dan  kebijakan  yang  sama
5 Kompas (2002, 19 Maret). Indonesia Tempati Posisi  ke  Enam  Kejahatan  Internet .  Data  diunduh tanggal 5 Juni 2011.
http://www.kompas.com/internet/news/0203/19 /104052.htm 6 B.  Rahardjo, Arsitektur  Internet  Banking yang  Terpercaya ,  Data  diunduh  tanggal  5  Juni  2011. http://www.ilmukomputer.com/populer/budir  ahardjo- banking.php.
akan mempengaruhi kemampuan mengembangkan  kepercayaan.  Pihak-pihak yang  terlibat  sulit  untuk  saling  percaya apabila  ide  masing-masing  pihak  tidak konsisten. Maka dari itu untuk menumbuhkan kepercayaan mutlak dibutuhkan shared value (nilai lebih). 7
Pembahasan
A. Perbankan Syariah

## 1. Pengertian Perbankan Syariah
Pengertian  Bank  menurut  UU
No 7 tahun 1992 adalah badan usaha yang  menghimpun  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam  rangka  meningkatkan  taraf hidup  rakyat  banyak.  Istilah  Bank dalam  literatur  Islam  tidak  dikenal. Suatu  lembaga  yang  menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan  kembali  ke  masyarakat, dalam literature Islam dikenal dengan  istilah  Baitul  Mal  atau  Baitul Tamwil.  Isitilah  lain  yang digunakan untuk  sebutan  Bank  Islam  adalah Bank Syariah.
Secara akademik, istilah Islam dan  Syariah  memang  mempunyai pengertian  berbeda.  Namun  secara teknis  untuk  penyebutan  Bank  Islam dan Bank Syariah mempunyai pengertian  yang  sama.    Dalam Undang-Undang  No  10  Tahun  1998 disebutkan  bahwa  Bank  Umum merupakan  bank  yang  melaksanakan kegiatan  usaha  secara  konvensional atau  berdasarkan  prinsip  syari‟ah yang  dalam  kegiatannya  memberikan jasa  dalam  lalu  litas  pembayaran. Lebih lanjut dijelaskan bahwa prinsip syari‟ah  adalah  aturan  perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan  pihak  lain  untuk  menyimpannya, pembiayaan  atau  kegiatan  lainnya
7 Ratih  Hurriyati, Bauran  Pemasaran  dan Loyalitas Pelanggan (Bandung: Alfabeta, 2010), 55
yang dinyatakan sesuai dengan syari‟ah. 8
2. Prinsip-Prinsip Perbankan Syariah
Meskipun  UU  No.21  Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah telah dikeluarkan,  namun  Indonesia  masih menganut dual  banking  system (dua
sistem perbankan). Ini berarti memperkenankan dua sistem perbankan  secara co-existance .  Dua sistem  perbankan  itu  adalah  bank umum  dan  bank  berdasarkan  bagi hasil  (yang  secara  impisit  mengakui sistem perbankan berdasarkan prinsip Islam). 9
Bank Syariah dapat dilakukan melalui  1)  Bank  Umum  Syariah  2) Bank  Perkreditan  Rakyat  Syariah (BPRS)  3) Islamic  Windows dan  4)
Office  Channeling .  Bank  Umum Syariah adalah Bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan  prinsip  syariah  yang dalam  kegiatannya  memberikan  jasa dalam  lalu  lintas  pembayaran.  Bank Perkreditan  Rakyat  Syariah  adalah bank  yang  melaksanakan  kegiatan usaha  berdasarkan  prinsip  syariah yang dalam kegiatannya tidak
memberikan  jasa  dalam  lalu  lintas pembayaran.
Office Chanelling
merupakan  istilah  yang  diberikan guna  menandai  dimungkinkannya melakukan  kegiatan  usaha  perbankan syariah  di  kantor  cabang  dan/atau kantor  cabang  pembantu  bank  umum konvesional.
Praktik perbankan syariah tidak diperkenankan dilakukan  bersama-sama  dalam  satu kantor  yang  berpraktik  konvesional. Dalam  PBI  No.4/1/PBI/2002,  dibuka kesempatan  kepada  bank  umum konvesional  untuk  membuka  cabang syariah  dengan  persyaratan  yang cukup  ketat,  yaitu  adanya  pemisahan pembukuan, pemisahan modal,
8 Hirsanuddin. Hukum  Perbankan  Syariah  di Indonesia (Yogyakarta: Genta Press, 2008), 35 9 Muhammad.  Bank  Syariah  (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005), 85
pemisahan  pegawai,  dan  pemisahan keragaman ruangan. 10 Operasional Bank
Islam didasarkan  kepada  prinsip  jual  beli dan  bagi  hasil  sesuai  dengan  Syariah Islam.  Adapun  prinsip  bagi  hasil ( Profit Sharing ) sebagai berikut: 11 a. Al-Wadiah
Al-Wadiah  yaitu perjanjian antara  pemilik  barang  (termasuk uang) dengan penyimpann (termasuk  bank)  di  mana  pihak penyimpan bersedia untuk menyimpan dan menjaga keselamatan barang dan  atau uang yang dititipkan kepadanya.
Terdapat  dua  jenis  al- Wadiah:
1) Al-Wadiah Amanah
2) Al-Wadiah Dhamanah Dasar hukum transaksi wadi‟ah  terdapat  dalam  al-qur‟an Surat al-Baqarah ayat 283:
                                                                                         
“ Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah  yang  dipercaya  itu menunaikan  amanatnya  (hutang) dan hendaklah ia bertaqwa kepada  Tuhannya .”    (QS.  Al- Baqarah: 283) 12
Jika  kedua  belah  saling mempercayai,  boleh  saja  mereka bersepakat tidak memerlukan jaminan.  Al-Syafi‟i  mengatakan: Bertransaksi perniagaan bisa dengan  tiga  hal  (1)  mengguanakn saksi  dan  bukti  tertulis,  (2)  utang
10 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari‟ah. pasal 1. ayat 7. pasal 1. ayat 12
11 Rachmadi  Usman. Aspek  Hukm  Perbankan Syariah  Di  Indonesia (Jakarta:  Sinar  Grafika,  2012), 145-150.
12 Al-quran surat Al- Baqarah ayat 283,  58
piutang  dengan  jaminan  atau pergadaian, (3) melalui kepercayaan atau salaing mepercayai. Kemudian beliau membaca  ayat  tentang  utang piutang (Qs.2:282-283) Oleh karena  itu  hendaklah  semua  fihak bertaqwa  kepada  Allah  SWT, jangan ada yang berkhianat kepada sesamanya. Perintah taqwa disipkan  dalam  urusan  utang piutang, mangandung perintah waspada  terhadap  orang  yang punya uang dalam memberi pinjaman. Juga memberikan bimbingan  agar  yang  punya  utang disiplin  membayar.  Orang  yang melalikan  utang,  berarti  tidak bertaqwa. 13 b. Al-Mudharabah
Mudharabah yaitu perjanjian  antara  pemilik  modal (uang atau barang) dengan pengusaha ( enterpreneur ). Dimana pemilik modal bersedia membiayai sepenuhnya suatu proyek/usaha dan pengusaha
setuju  untuk  mengelola  proyek tersebut  dengan  pembagian  hasil sesuai  dengan  perjanjian.  Pemilik modal tidak dibenarkan ikut dalam pengelolaan usaha, tetapi diperbolehkan  membuat  usulan dan melakukan pengawasan.
Apabila  usaha yang  dibiayai mengalami kerugia, maka
kerugian tersebut sepenuhnya ditanggung  oleh  pemilik  modal, kecuali  apabila  kerugian  tersebut terjadi karena penyelewangan atau penyalahgunaan oleh pengusaha.
Syarat-syarat mudharabah:
1) Modal
2) Keuntungan 14
c. Al-Musyarakah
13 Al-Syafi‟i. Tafsir Fi Zhilalil Quran, (Jakarta: Gema Insani, 2000), 469.
14 Rachmadi  Usman. Aspek  Hukm  Perbankan Syariah Di Indonesia (Jakarta : Sinar Grafika, 2012), 151.
Musyarakah yaitu perjanjian  kerja  sama  antara  dua belah  pihak  atau  lebih  pemilik modal  (uang  atau  barang)  untuk membiayai suatu usaha. Keuntungan  dari  usaha  tersebut dibagi  sesuai  persetujuan  antara pihak-pihak  tersebut,  yang  tidak harus  sama  dengan  pangsa  modal masing-masing  pihak.  Dalam  hal terjadi  kerugian,  maka  pembagian kerugian  dilakukan  sesuai  pangsa modal masing-masing. 15
d. Al-Murabahah dan Al-Bai‟u Bithaman Ajil 16 Al-Murabahah yaitu
persetujuan  jual-beli  suatu  barang dengan harga sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan yang disepakati bersama dengan pembayaran ditangguhkan 1 bulan sampai 1 tahun. Persetujuan tersebut juga meliputi cara pembayaran  sekaligus.  Sedangkan al-Bai‟u  Bithaman  Ajil  yaitu persetujuan  jual-beli  suatu  barang dengan harga sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan yang disepakati  bersama.  Persetujuan ini  termasuk  pula  jangka  waktu pembayaran dan jumlah angsuran.
e. Al-Ijarah dan Al-Ta‟jiri Al-Ijarah  yaitu  perjanjian
antara  pemilik  barang  dengan penyewa yang membolehkan penyewa  memanfaatkan  barang tersebut  dengan  membayar  sewa sesuai  dengan  persetujuan  kedua belah  pihak.  Setelah  masa  sewa berakhir, maka barang akan dikembalikkan  kepada  pemilik.
Sedangkan Al-Tajiri yaitu perjanjian  antara  pemilik  barang dengan penyewa yang
15 Adiwarman A Karim, Islamic Banking Fiqh And  Financial  Analysis (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada, 2005), 113.
16 Heri  Sudarsono, Bank  dan  Lembaga Keuangan  Syari’ah, (Yogyakarta:  Ekonosia,  2003), 56-60
membolehkan penyewa untuk memanfaatkan  barang  tersebut dengan  membayar  sewa  sesuai dengan  persetujuan  kedua  belah pihak. Setelah berakhir masa sewa, maka  pemilik  barang  menjual barang  tersebut  kepada  penyewa dengan harga yang disetujui kedua belah pihak. 17 f. Al-Qardh 18
Al-Qardh adalah suatu pinjaman  lunak  yang  diberikan atas dasar kewajiban sosial semata,  di  mana  peminjam  tidak kerkewajiban untuk mengembalikan  apa  pun  kecuali pinjaman dan biaya administrasi.
3. Pengelolaan dan Pengawasan Bank Syariah
Bank Syariah, selain berfungsi menjembatani  antara  pihak  yang kelebihan  dana  dengan  pihak  yang membutuhkan  dana,  juga  secara khusus  mempunyai  fungsi  amanah. Untuk menjaga fungsi amanah tersebut,  perlu  adanya  pengawasan yang melekat  pada setiap orang  yang terlibat  di  dalam  aktivitas  perbankan berupa  motivasi  keagamaan  maupun pengawasan  melalui  kelembagaan.
Supaya
upaya pengendalian, meskipun suatu lembaga telah menyandang  nama  syariah,  namun tidak  tertutup  kemungkinan  dalam menjalankan  usahanya  menyimpang dari  nama  yang  disandang  tersebut. Di  dalam  menjalankan  usahanya, bank berdasarkan prinsip-prinsip syariah berupaya menjaga dan memelihara agar prinsip-prinsip
syariah  tersebut  tetap  terpelihara dalam  operasionalnya.  Di  dalam menjalankan fungsi kelembagaan
agar  operasional  Bank  Syariah  tidak
17 Adiwarman A Karim, Islamic Banking Fiqh And  Financial  Analysis ,  (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada, 2005), 130.
18 Adiwarman A Karim, Islamic Banking Fiqh And  Financial  Analysis ,  (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada, 2005),150
menyimpang  dari  tuntutan  syariah Islam,  maka  diadakan  “Dewan Pengawas  Syariah”  yang  tidak terdapat di dalam bank-bank konvesional. 19
Dewan pengawas syariah adalah  suatu  lembaga  dewan  yang dibentuk  untuk  mengawasi  jalannya Bank Syariah agar di dalam operasionalnya  tidak  menyimpang dari prinsip-prinsip muamalah menurut  Islam.  Dewan  pengawas syariah  biasanya  ditempatkan  pada posisi  setingkat  dewan  komisaris pada  setiap  bank.  Anggota  dewan syariah ditetapkan oleh rapa pemegang  saham  dari  calon  yang telah  mendapat  rekomendasi  dari
Dewan Syariah Nasional. 20
Dewan syariah bertugas meneliti  produk-produk  baru  bank syariah dan memberikan rekomendasi terhadap produk-produk baru tersebut serta  membuat  surat  pernyataan bahwa  bank  yang  diawasinya  masih tetap  menjalankan  usaha  berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Dewan pengawas syariah juga bertugas untuk mendiskusikan  masalah-masalah  dan transaksi bisnis yang diajukan kepada dewan  sehingga  dapat  ditentukan tentang sesuai atau tidaknya masalah- masalah  tersebut  dnegan  ketentuan- ketentuan syariah Islam. 21
Adapun  wewenang  Dewan Pengawas Syariah adalah:
a. Memberikan pedoman secara garis besar  tentang  aspek  syariah  dari operasional  Bank  Syariah,  baik penyerahan  dana,penyaluran  dana maupun  kegiatan-kegiatan  bank lainnya.
19 Warkum  Sumitro. Asas-asas  Perbankan Islam  &  Lembaga-lembaga  Terkait.  Bamui,  Takaful dan  Pasar  Modal  Syariah  di  Indonesia (Jakarta: PT.RajaGrafindo Persada, 2004), 69.
20 Warkum  Sumitro. Asas-asas  Perbankan Islam  &  Lembaga-lembaga  Terkait.  Bamui,  Takaful dan Pasar Modal Syariah di Indonesia . 73.
21 Sutedi  Adrian. Tinjauan  dan  Beberapa Segi Hukum (Bogor: Ghalia Indonesia, 2009), 98.
b. Mengadakan  perbaikan  terhadap suatu  produk  Bank  Syariah  yang telah atau sedang berjalan. Namun, dinilai pelaksanaanya bertentangan ketentuan syariah. Keberhasilan pelaksanaan tugas  dan  wewenang  dewan  syariah sangat tergantung kepada independesinya  di  dalam  membuat suatu  putusan  atau  penilaian  yang dibutuhkan.  Independasi  dewan  ini diharapkan dapat dijamin karena :
a. Mereka  bukan  staf  bank,  sehingga tidak  tunduk  di  bawah  kekuasaan administratif
b. Mereka  dipilih  oleh  Rapat  Umum Pemegang  Saham,  demikian  juga penentuan tentang honorariumnya
Dewan  pengawas  mempunyai sistem  kerja  dan  tugas-tugas  khusus seperti  halnya  Badan  Pengawas lainnya. 22 Selain Dewan Pengawas Syariah,  pada  tingkat  nasional  ada pula Dewan Syariah Nasional (DSN). Tugas lembaga ini antara lain, adalah sebagai berikut:
a. Mengawasi
produk-produk
lembaga keuangan syariah,
seperti  bank  syariah,  asuransi syariah, reksadana syariah, modal ventura, dan lain-lain
b. Meneliti  dan  memberi  fatwa terhadap produk-produk yang akan  dikembangkan  pada  bank- bank syariah yang diajukan
manajemen bank yang bersangkutan  setelah  mendapat rekomendasi dari dewan
pengawas syariah,
c. Mengeluarkan pedoman yang akan  digunakan  oleh  dewan pengawas
d. Merekomendasikann  para  ulama yang  akan  ditugaskan  menjadi
22 Muhammad  Syafi‟i  Antonio, Bank  Syariah Dari  Teori  Ke  Praktek (Jakarta:  Gema  Insani,  2001), 168.
anggota dewan pengawas syariah. 23
4. Produk Perbankan syariah
Produk perbankan syariah dapat  dibagi  menjadi  tiga  bagian yaitu:  (1)  Produk  Penyaluran  Dana, (2)  Penghimpunan  Dana  dan  (3) Produk  yang  berkaitan  dengan  jasa yang  diberikan  perbankan  kepada nasabahnya.
Dalam menyalurkan dana pada  nasabah,  secara  garis  besar produk  pembiayaan  syariah  terbagi ke dalam tiga kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan penggunaannya yaitu:
a. Transaksi pembiayaan yang ditujukan  untuk  memiliki  barang dilakukan  dengan  prinsip  jual beli.
b. Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dilakuakan dengan prinsip sewa.
c. Transaksi pembiayaan untuk usaha  kerjasama  yang  ditujukan guna mendapatkan sekaligus barang  dan  jasa,  dengan  prinsip bagi hasil. 24
Pada  kategori  pertama  dan kedua,  tingkat  keuntungan  bank ditentukan  didepan  dan  menjadi bagian  harga  atas  barang  atau  jasa yang  dijual.  Produk  yang  termasuk dalam  kelompok  ini  adalah  produk uang  menggunakan  prinsip  jual  beli seperti murabahah, salam, dan istishna serta produk yang menggunakan  prinsip  sewa  yaitu ijiarah.  Sedangkan  pada  kategori ketiga,  tingkat  keuntungan  bank ditentukan  dari  besarnya  keuntungan usaha  sesuai  dengan  prinsip  bagi hasil. Pada produk bagi hasil
23 Syaiful  Watni,Suradji,Sutriya. Analisis  dan Evaluasi  Hukum  Tentang  Perbankan  Syariah  di Indonesia (Jakarta:  Badan  Pembinaan  Hukum Nasional, 2003), 153.
24 Andri  Soemitra, Bank dan  lembaga Keuangan  Syariah (Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2010), 79.
keuntungan  ditentukan  oleh  nisbah bagi  hasil  yang  disepakati  dimuka. Produk  perbankan  yang  termasuk  ke dalam kelompok ini adalah musyarakah dan mudharabah. 25

## 5. Hukum Perbankan Syariah
Melihat  ketentuan-ketentuan
yang  ada  dalam  PP  No.  72  Tahun 1992, keleluasaan untuk
mempraktekkan  gagasan  perbankan berdasarkan  syariat  Islam  terbuka seluas-luasnya,  terutama  berkenaan dengan  jenis  transaksi  yang  dapat dilakukan. Pembatasan hanya diberikan dalam hal:
a. Larangan melakukan kegiatan usaha  yang  tidak  berdasarkan prinsip  bagi  hasil  (maksudnya kegiatan usaha berdasarkan perhitungan  bunga)  bagi  Bank Umum  atau  Bank  Perkreditan Rakyat  yang  kegiatan  usahanya semata-mata  berdasarkan  prinsip bagi  hasil.  Begitu  pula  Bank Umum  atau  BPR  yang  kegiatan usahanya tidak berdasarkan
prinsip bagi hasil dilarang melakukan  kegiatan  usaha  yang berdasarkan prinsip bagi hasil.
b. Kewajiban memiliki Dewan
Pengawas  Syariah  yang  bertugas melakukan pengawasan atas produk  perbankan  baik dana maupun  pembiayaan  agar  berjalan sesuai  dengan  prinsip  Syari‟at,
dimana pembentukannya
dilakukan  oleh  bank  berdasarkan hasil  konsultasi  dengan  Majelis Ulama Indonesia (MUI). 26
Pada  saat  berlakunya  UU  No. 7  Tahun  1992,  selain  ketiga  PP tersebut  di  atas  tidak  ada  lagi peraturan perundangan yang
25 Andri  Soemitra, Bank dan  lembaga Keuangan  Syariah (Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group, 2010), 86.
26 Gemala  Dewi, Aspek-Aspek  Hukum  dalam Perbankan  dan  Perasurasian  Syariah  di  Indonesia (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2005), 88.
berkenaan  dengan  Bank  Islam.  Oleh karena  itu  dapat  dikatakan  bahwa eksistensi  Bank  Islam  yang  telah diakui  secara  hukum  positif  di Indonesia, belum mendapatkan dukungan  secara  wajar  berkenaan dengan praktek traksaksionalnya. Hal ini  dapat  dilihat  misalnya  dari  tidak seimbangnya  jumlah  dana  yang mampu  dikumpulkan  dibandingkan dengan penyalurannya di masyarakat. 27 Bagi  BMI  tidak  ada kesulitan  untuk  mengumpulkan  dana berupa  tabungan  dan  investasi  dari masyarakat, namun untuk penyalurannya  masih  sangat  terbatas, mengingat  belum  adanya  instrumen investasi  yang  berdasarkan  prinsip syariah  yang  diatur  secara  pasti,  baik instrumen investasi di Bank Indonesia,  Pemerintah,  atau  antar- bank.  Tidak  mengherankan  bilamana dalam  Laporan  Keuangan  BMI  pada masa  tersebut  dapat  ditemukan  satu pos  anggaran  atau  account  yang diberi  istilah  sebagai  “Pendapatan Non  Halal”,  yakni  pendapatan  yang didapat  dari  transaksi  yang  bersifat perbankan konvensional. Perkembangan lain yang patut dicatat berkaitan  dengan  perbankan  syariah pada saat berlakunya Undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan adalah  berdirinya  Badan  Arbitrase Muamalat Indonesia (BAMUI). BAMUI  berdiri  secara  resmi  tanggal 21  Oktober  1993  dengan  pemrakarsa MUI  dengan  tujuan  menyelesaikan kemungkinan terjadinya sengketa muamalat dalam hubungan perdagangan, industri, keuangan, jasa dan  lain-lain  di  kalangan  umat  Islam di Indonesia. 28
Dengan demikian dalam transaksi-transaksi  atau  perjanjian- perjanjian  bidang  perbankan  syariah
27 Zaenudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah (Jakarta: Sinar Grafika, 2010), 26.
28 Hirsanuddin. Hukum  Perbankan  Syariah  di Indonesia (Yogyakarta: Genta Press, 2008), 64-66.
lembaga BAMUI dapat menjadi salah satu  choice  of  forum  bagi  para  pihak untuk  menyelesaikan  perselisihan atau  sengketa  yang  mungkin  terjadi dalam  pelaksanaan  transaksi  atau perjanjian  tersebut.  Perkembangan kemudian
berkenaan dengan
BAMUI,  melalui  Surat  Keputusan Majelis  Ulama  Indonesia  No.  Kep- 09/MUI/XII/2003 tanggal 24 Desember 2003 menetapkan di antaranya  perubahan  nama  BAMUI menjadi  Badan  Arbitrase  Syari‟ah
Nasional (BASYARNAS) dan mengubah  bentuk  badan  hukumnya yang  semula  merupakan  Yayasan menjadi  „badan‟  yang  berada  di bawah
MUI dan merupakan perangkat  organisasi  MUI.  Meskipun pada saat berlakunya Undang-undang
No.  7  Tahun  1992  perkembangan perbankan  syariah  masih  sangat terbatas, namun sebagaimana
disebutkan oleh Mariam Darus Badrulzaman,  merupakan  salah  satu tonggak  sejarah  yang  sangat  penting khususnya  di  dalam  kehidupan  umat Islam  dan  pada  umumnya  bagi perkembangan Hukum Nasional. Dalam  makalahnya  yang  berjudul “Peranan BAMUI Dalam Pembangunan  Hukum  Nasional” beliau mengatakan sebagai berikut: 29
“Undang-undang  Perbankan No.  7  Tahun  1992  membawa era baru dalam sejarah perkembangan hukum ekonomi di Indonesia. Undang-undang tersebut memperkenalkan “sistem bagi hasil”  yang  tidak  dikenal dalam Undang-undang tentang  Pokok  Perbankan  No. 14  Tahun  1967.  Dengan adanya  sistem  bagi  hasil  itu maka Perbankan dapat
melepaskan  diri  dari  usaha-
29 Hirsanuddin. Hukum  Perbankan  Syariah  di Indonesia, (Yogyakarta: Genta Press, 2008),  67.
usaha  yang  mempergunakan sistem  “bunga”.  Jika  selama ini  peranan  Hukum  Islam  di Indonesia terbatas hanya pada bidang hukum keluarga, tetapi sejak  tahun  1992,  peranan
Hukum Islam sudah memasuki dunia hukum ekonomi (bisnis).” 30
Pada  tahun  1998  eksistensi Bank Islam lebih dikukuhkan dengan dikeluarkannya  Undang-undang  No. 10  Tahun  1998  tentang  Perubahan Atas  Undang-undang  No.  7  Tahun 1992  tentang  Perbankan.  Dalam Undang-undang
tersebut,
sebagaimana  ditetapkan  dalam  angka 3  jo.  angka  13  Pasal  1  Undang- undang No. 10 Tahun 1998, penyebutan terhadap entitas perbankan
Islam secara tegas diberikan dengan istilah Bank
Syari‟ah  atau  Bank  Berdasarkan Prinsip Syari‟ah. Pada tanggal 12 Mei 1999, Direksi Bank Indonesia
mengeluarkan tiga buah Surat Keputusan  sebagai  pengaturan  lebih lanjut  Bank  Syariah  sebagaimana telah  dikukuhkan  melalui  Undang- undang No. 10 Tahun 1998, yakni: a. Surat  Keputusan  Direksi  Bank Indonesia  No.  32/33/KEP/DIR tentang  Bank  Umum,  khususnya Bab  XI  mengenai  Perubahan Kegiatan  Usaha  dan  Pembukaan Kantor Cabang Syariah;
b. Surat  Keputusan  Direksi  Bank Indonesia  No.  32/34/KEP/DIR tentang  Bank  Umum  Berdasarkan Prinsip Syariah ; dan
c. Surat  Keputusan  Direksi  Bank Indonesia  No.  32/36/KEP/DIR tentang  Bank  Perkreditan  Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah. 31
30 Sutedi  Adrian. Tinjauan  dan  Beberapa  Segi Hukum (Bogor: Ghalia Indonesia, 2009), 105.
31 Zaenudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah ( Jakarta: Sinar Grafika,  2010), 34.
Selanjutnya berkenaan dengan operasional dan instrumen yang dapat dipergunakan  Bank  Syariah,  pada tanggal  23  Februari  2000  Bank Indonesia secara sekaligus mengeluarkan  tiga  Peraturan  Bank
Indonesia, yakni:
a. Peraturan  Bank  Indonesia  No. 2/7/PBI/2000  tentang  Giro  Wajib Minimum  Dalam  Rupiah  Dan Valuta  Asing  Bagi  Bank  Umum Yang  Melakukan  Kegiatan  Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah,  yang mengatur  mengenai kewajiban pemeliharaan giro wajib minimum bank  umum  yang  melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah;
b. Peraturan  Bank  Indonesia  No. 2/8/PBI/2000  tentang  Pasar  Uang Antar  Bank  Berdasarkan  Prinsip Syariah,  yang  dikeluarkan  dalam rangka menyediakan sarana penanaman  dana  atau  pengelolaan dana antarbank berdasarkan
prinsip syariah; dan
c. Peraturan  Bank  Indonesia  No. 2/9/PBI/2000  tentang  Sertifikat Wadiah  Bank  Indonesia  (SWBI), yakni  sertifikat  yang  diterbitkan Bank  Indonesia  sebagai  bukti penitipan  dana  berjangka  pendek dengan  prinsip  Wadiah  yang merupakan piranti dalam pelaksanaan pengendalian moneter semacam Sertifikat Bank Indonesia  (SBI)  dalam  praktek perbankan konvensional. 32
Berkenaan  dengan  peraturan- peraturan  Bank  Indonesia  di  atas, relevan  dikemukakan  dalam  hal  ini mengenai  tugas  Bank  Indonesia dalam menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter berdasarkan prinsip syariah, sebagaimana disebutkan  dalam  Undang-undang
No.  23  Tahun  1999  tentang  Bank
32 Zaenudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah ( Jakarta: Sinar Grafika,  2010), 40-46.
Indonesia  (UUBI).  Pasal  10  ayat  (2) UUBI memberikan kewenangan kepada Bank Indonesia untuk menggunakan  cara-cara  berdasarkan prinsip  syariah  dalam  melakukan pengendalian  moneter.  Kemudian Pasal  11  ayat  (1)  UUBI  juga memberikan kewenangan kepada Bank  Indonesia  untuk  mengatasi kesulitan  pendanaan  jangka  pendek suatu  Bank  dengan  memberikan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah  untuk  jangka  waktu  paling lama  90  (sembilan  puluh)  hari. Dipandang  dari  sudut  lain,  dengan demikian  UUBI  sebagai  undang- undang bank sentral yang baru secara hukum  positif  telah  mengakui  dan memberikan  tempat  bagi  penerapan prinsip-prinsip  syariah  bagi  Bank Indonesia  dalam  melakukan  tugas dan kewenangannya. 33
Disamping peraturan- peraturan  tersebut  di  atas,  terhadap jenis  kegiatan,  produk  dan  jasa keuangan  syariah,  Bank  Syariah  juga wajib mengikuti  semua fatwa Dewan Syariah  Nasional  (DSN),  yakni  satu- satunya  dewan  yang  mempunyai kewenangan mengeluarkan fatwa atas jenis-jenis  kegiatan,  produk  dan  jasa keuangan  syariah,  serta  mengawasi penerapan  fatwa  dimaksud  oleh lembaga-lembaga  keuangan  syariah di  Indonesia.  Sampai  saat  ini  DSN telah  memfatwakan  sebanyak  43 fatwa,  melingkupi  fatwa  mengenai produk  perbankan  syariah,  lembaga keuangan non-bank seperti  asuransi, pasar  modal,  gadai  serta  berbagai fatwa  penunjang  transaksi  dan  akad lembaga keuangan syariah. 34

## B. Internet Banking
Internet  Banking pada  dasarnya merupakan  gabungan  dua  istilah  dasar
33 Zaenudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah ( Jakarta: Sinar Grafika,  2010), 47.
34 Tim  Penulis  DSN  MUI, Himpunan  Fatwa Dewan  Syariah  Nasional (Jakarta:  DSN  MUI  dan Bank Indonesia, 2005), 27
yaitu Internet dan Banking (bank).
Interconnected Network (Internet) adalah sebuah sistem komunikasi global yang
menghubungkan komputer- komputer dan jaringan-jaringan komputer  di  seluruh  dunia.  Setiap komputer dan jaringan terhubung secara langsung maupun tidak langsung dengan ke  beberapa  jalur  utama  yang  disebut internet backbone dan dibedakan dengan menggunakan unique  name yang  biasa disebut dengan alamat IP 32 bit. 35
Pengertian Internet Banking menurut Budi Agus Riswandi. 36
Internet Banking merupakan salah  satu  layanan  jasa  Bank yang  memungkinkan  nasabah untuk  memperoleh  informasi, melakukan komunikasi dan melakukan  transaksi  perbankan melalui jaringan internet . Jenis  kegiatan Internet  Banking dibedakan  menjadi  tiga  (3)  yaitu:  (1) informational  Internet  Banking yaitu pelayanan  jasa  bank  kepada  nasabah dalam bentuk informasi melalui jaringan internet  dan  tidak  melakukan  eksekusi transaksi  ( execution  of  transaction ).  (2) communicative  Internet  Banking yaitu pelayanan  jasa  Bank  kepada  nasabah dalam bentuk komunikasi atau melakukan interaksi dengan Bank penyedia  layanan  Internet  Banking secara  terbatas  dan  tidak  melakukan eksekusi  transaksi.  (3) Transactional Internet  Banking yaitu  pelayanan  jasa bank  kepada  nasabah  untuk  melakukan interaksi  dengan  bank  penyedia  layanan Internet Banking dan melakukan eksekusi dan transaksi. 37 Menurut Efraim Turban menyatakan " Online Banking” ,
35 Budi Agus Riswandi, Aspek Hukum Internet Banking (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo  Persada,  2005), 21.
36 Budi Agus Riswandi, Aspek Hukum Internet Banking (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo  Persada,  2005), 26 37 Munir  Fuady, Hukum  Perbankan  Modern , Buku  Kedua  (Bandung  :  Citra  Aditya  Bakti,  2001), 83.
termasuk dari berbagai aktivitas perbankan  yang  bisa  dilakukan  dari rumah,  saat  bekerja,  atau  sedang  di jalan,  tidak  harus  dilakukan  di  lokasi bank  secara  fisik"  dari  pengertian  itu dapat  didefinisikan Internet  Banking merupakan  suatu  bentuk  pemanfaatan media internet oleh Bank untuk mempromosikan
dan sekaligus
melakukan transaksi secara Online , baik dari  produk  yang  sifatnya  konvensional maupun baru. 38
Sedangkan  menurut  Furs  et  al. mendefinisikan Internet Banking sebagai saluran  perpanjangan  jarak  jauh  untuk mengantarkan jasa-jasa perbankan. Jasa- jasa  perbankan  yang  diberikan Internet Banking adalah jasa-jasa yang diberikan melalui  perbankan  tradisional,  seperti pembukaan rekening tabungan, melakukan transfer dana antar rekening. Selain  itu  terdapat  juga  jenis  layanan baru seperti tagihan pembayaran elektronik  yang memungkinkan nasabah untuk menerima dan melakukan pembayaran melalui Internet Banking . 39 Menurut Karen Frust. mengungkapkan bahwa perbankan melalui Internet  Banking dibedakan menjadi  dua  jenis.  Bank  yang  memiliki bangunan kantor cabang dapat membuat situs  internet  dan  menawarkan  layanan perbankan yang diberikan melalui kantor  cabangnya.  Alternatif  kedua adalah  bank  yang  hanya  memberikan jasa  layanan  perbankan  melalui internet banking atau bank tanpa Kantor Cabang ( branchless )  biasa  juga  disebut virtual bank dan internet only bank . 40
Menurut  SE  No  6/18  dpnp tanggal  20  April  2004  Bank  Indonesia perihal  penerapan  manajemen.  Risiko pada  aktivitas  pelayanan  jasa  bank
38 Budi  Budi  Agus  Riswandi, Aspek  Hukum Internet Banking (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2005), 30.
39 Budi Agus Riswandi, Aspek Hukum Internet Banking , 33.
40 Budi Agus Riswandi, Aspek Hukum Internet Banking , 34.
melalui Internet  Banking ,  jenis Internet Banking yang kedua ( internet only bank ) tidak  diperbolehkan  di  Indonesia.  Dari beberapa  pengertian  di  atas  dapat disimpulkan  bahwa Internet  Banking adalah  salah  satu  jasa  layanan  bank melalui jaringan internet yang memungkinkan
nasabah untuk mendapatkan jasa dan layanan perbankan seperti memperoleh informasi dan melakukan transaksi perbankan. 41
Internet  Banking  adalah  suatu aktivitas transaksi yang berhubungan  dengan perbankan, dimana  aktivitas  tersebut  bisa dilakukan  di  kantor,  rumah  atau tempat-tempat  lainnya  dengan menggunakan jaringan internet.

## C. Kepercayaan Nasabah
Beberapa literatur telah mendefinisikan kepercayaan ( trust ) adalah keyakinan bahwa seseorang akan menemukan  apa  yang  diinginkan  pada mitra  pertukaran.  Sedangkan  nasabah adalah  individu  atau  kelompok  yang menjalin hubungan bisnis dengan perusahaan.  Kepercayaan  melibatkan kesediaan seseorang untuk untuk bertingkah laku tertentu karena keyakinan bahwa mitranya akan memberikan  apa  yang  ia  harapkan  dan suatu  harapan  yang  umumnya  dimiliki seseorang  bahwa  kata,  janji  atau pernyataan  orang  lain  dapat  dipercaya sebagaimana yang diutarakan Barnes. 42
Menurut  Peppers  and  Rogers, kepercayaan  adalah  keyakinan  satu pihak  pada  reliabilitas,  durabilitas,  dan integritas  pihak  lain  dalam relationship dan  keyakinan  bahwa  tindakannya
41 Shofiyullah, E-Commerce  dalam  Hukum Islam (Jurnal  Penelitian  Agama  :  Vol.  XVII,  2008), 579-580
42 Regulation  on  the  Financial  Strategy  of Islamic Banks” dalam Proceceeding of the 9 th Expert Level Conference on Islamic Banking , disponsori oleh Bank  Indonesia  dan  Internasional  Association  of Islamic  BanksRifaat  Ahmad  Abdul  Karim,  “The Impact  of  the  Basle  Capital  Adequacy  Ratio,  7-8 April 1995, Jakarta
merupakan  kepentingan  yang  paling baik dan akan menghasilkan hasil positif bagi pihak yang dipercaya. Kepercayaan merupakan  hal  penting  bagi  kesuksesan relationship .  Beberapa  elemen  penting dari kepercayaan adalah:
1. Kepercayaan merupakan perkembangan  dari  pengalaman  dan tindakan  di  masa  lalu  watak  yang diharapkan  dari  mitra  seperti  dapat dipercaya dan dapat dihandalkan.
2. Kepercayaan  melibatkan  kesediaan untuk menempatkan diri dalam risiko.
3. Kepercayaan  melibatkan  perasaan aman dan yakin pada diri mitra. 43
Kepercayaan  adalah  kemauan seseorang  untuk  bertumpu  pada  orang lain  dimana  kita  memiliki  keyakinan padanya.  Ketika  seseorang  mengambil suatu  keputusan,  ia  akan  lebih  memilih keputusan  berdasarkan  pilihan  dari orang-orang yang lebih dapat ia percaya dari pada yang kurang di percayai.
Komponen-komponen kepercayaan  ini  dapat  diberi  label sebagai dapat diprediksi, dapat diandalkan dan keyakinan. Dapat diprediksi  direfleksikan  oleh  pelanggan yang mengatakan bahwa mereka berurusan  dengan  perusahaan  tertentu karena  “saya  dapat  mengharapkannya.” Dapat  diandalkan  merupakan  hasil  dari suatu hubungan yang berkembang sampai  pada  titik  dimana  penekanan beralih  dari  perilaku  tertentu  kepada kualitas  individu  –  kepercayaan  pada individunya, bukan pada tindakan tertentu.  Keyakinan  direfleksikan  dari perasaan  aman  dalam  diri  pelanggan bahwa  mitra  mereka  dalam  hubungan tersebut  akan  “menjaga  mereka.  Dari sudut  pandang  pemasaran,  hal  ini menyatakan bahwa perkembangan kepercayaan  dan  khususnya  keyakinan, seharusnya menjadi komponen fundamental  dari  strategi  pemasaran
43 Peppers and Rogers. Relationship Marketing,  Journal  of  Marketing ,  Vol.  58,  No.  3, 1994, 40-54.
yang  ditujukan  untuk  mengarah  pada penciptaan  hubungan  nasabah  sejati.
Nasabah harus mampu merasakan bahwa dia dapat mengandalkan perusahaan,  bahwa  perusahaan  dapat dipercaya. 44
Akan  tetapi,  untuk  membangun kepercayaan  membutuhkan  waktu  lama dan  hanya  dapat  berkembang  setelah pertemuan  yang  berulangkali  dengan nasabah.  Lebih  penting,  kepercayaan berkembang  setelah  seorang  individu mengambil  risiko  dalam  berhubungan dengan  mitranya.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  membangun  hubungan  yang dapat  dipercaya  akan  lebih  mungkin terjadi  dalam  sektor  industri  tertentu  – terutama  yang  melibatkan  pengambilan risiko  oleh  pelanggan  dalam  jangka pendek  atau  membutuhkan  obligasi jangka panjang. 45 Morgan dan Hunt 46
mendefinisikan  bahwa  trust  akan  terjadi apabila seseorang memiliki kepercayaan diri  dalam  sebuah  pertukaran  dengan mitra yang memiliki integritas dan dapat dipercaya.  Menurut  Mukherjee  dan Nath 47 kepercayaan dapat diukur melalui technology  orientation , reputation dan perceived  risk .  Sehingga  indikator  yang digunakan untuk mengukur kepercayaan adalah technology orientation, reputation dan perceived risk.
1. Technology Orientation
Besarnya kepercayaan konsumen  terhadap  sistem  elektronik berkaitan dengan
besarnya
kepercayaan  mereka  terhadap online
44 Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The Commitment Trust Theory of Relationship Marketing, Journal of Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994, 20-38.
45 Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The Commitment Trust Theory of Relationship Marketing, Journal of Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994, 39-53.
46 Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The Commitment Trust Theory of Relationship Marketing, Journal of Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994, 54-69.
47 A. Mukherjee dan Nath P, A Model of Trust in Online Relationship Banking, International Journal of Banking, 2003, 21
banking . 48 Ketika konsumen memperkirakan  faktor  kepercayaan, beberapa  persoalan  muncul  dalam pikiran  mereka  dan  salah  satu persoalan  tersebut  adalah  kesesuaian kemampuan  dari  sistem  elektronik tersebut  dengan  harapan  konsumen. Konsumen  menggunakan  beberapa ukuran  seperti  kecepatan  akses, apakah  jaringannya  dapat  dipercaya, sistem  navigasi  untuk  mengevaluasi transaksi-transaksi elektronik.
Orientasi konsumen terhadap teknologi  dari  komunikasi  elektronik dan  internet  seringkali    mewakili kepercayaan  mereka  dalam  internet banking sehingga technology orientation merupakan  indikator  dari kepercayaan.
2. Reputation
Reputasi merupakan
keseluruhan  kualitas  atau  karakter yang  dapat  dilihat  atau  dinilai  secara umum oleh masyarakat. Ketika konsumen memproses informasi dalam online  banking ,  mereka  akan mempertimbangkan  reputasi  bank tersebut  dimana  reputasi  adalah faktor  yang  sangat  penting  dari kepercayaan. menyatakan bahwa ketika konsumen merasa suatu online bank memiliki  reputasi  yang  jelek, mereka  akan  malas  menggunakan website bank tersebut. Dari penjelasan  ini  dapat  disimpulkan bahwa reputation dapat  digunakan untuk mengukur kepercayaan. 49
3. Perceived Risk
Besarnya  persepsi  konsumen mengenai risiko mempengaruhi
48 M.K.O. Lee, and Turban, E. A Trust Model for Consumer Internet Shopping, 2001. Data diunduh tanggal 5 Juni. 2011, hlm. 5 http:// www.people.creighton.edu/  ~lch50201/  summer2004/ Week5responses.pdf.
49 R.A.  Malaga,  Web-Based  Reputation Management  Systems:  Problems  And  Suggested Solutions.  Electronic  Commerce  Research,  1,  2001, http://proquest.umi.com/ pqdweb?did=528782111&sid=1&Fmt=2& clientld=46969&RQT=309& Vname= PQD  database
besarnya
kepercayaan mereka terhadap  online  bank  dan  sistem  dari online  bank tersebut  sehingga  ketika memproses
informasi online , konsumen sering menganggap bahwa ada  risiko  yang  tinggi  walaupun risiko  tersebut  sebenarnya  rendah.
Konsumen online yang lebih berpengalaman mempunyai lebih banyak  informasi  mengenai online banking sehingga mereka beranggapan  risikonya  rendah  dan karena itu mereka mempunyai kepercayaan yang lebih dalam transaksi  online.  Dari  penjelasan  ini dapat  disimpulkan  bahwa perceived risk dapat digunakan untuk mengukur kepercayaan. 50
Analisis dan Hasil Penelitian
A. Deskriptif Analisis Data
1. Analisis Deskrtiptif pengaruh Internet Banking
Untuk mendapatkan informasi
tentang  pengaruh Internet  Banking terhadap tingkat kepercayaan nasabah pada Bank BRISyariah KCP. Arjawinangun  Cirebon  digunakan analisis  deskriptif.  Analisis  deskriptif adalah  analisis  yang  berfungsi  untuk mendeskripsikan atau memberi gambaran terhadap objek yang diteliti melalui  data  sampel  atau  populasi sebagaimana adanya.
Dalam  menganalisis  pengaruh Internet  Banking terhadap  tingkat kepercayaan  nasabah  yaitu  dengan menggunakan penyebaran angket kepada 69 nasabah pengguna Internet Banking untuk  dijadikan  sampel, adapun  jumlah  pernyataan  yang diajukan sebanyak 30 soal terdiri dari 15 soal untuk  variabel  X dan 15 soal untuk variabel Y.
50 S. Ba, Establishing Online Trust Through A community  Responsibility  System.  Decision  Support System, 31, 2001, 323-
336.http://www.cos.ufrj.br/ ∼ jano/CSCW2004/onlinet rust.pdf.
Berdasarkan  hasil  jawaban dari 69 orang nasabah yang memakai
Internet Banking di BRI Syariah KCP Arjawinangun Cirebon.
Dapat diuraikan dengan tabel di bawah ini: Tabel 1. Distribusi variabel pengaruh Internet Banking (X)
SKALA INTERVA L FREKUEN SI % SB 60-75 54 78,3 % B 45-60 13 18,8 % TB 30-45 2 2,9% STB 15-30 0 0 JUMLA H 69 100 %
Berdasarkan  tabel  di  atas menunjukan bahwa hasil angket yang disebarkan  kepada  69  responden, dapat  diambil  kesimpulan  mengenai gambaran  tentang Internet  Banking yang  diterapkan  di  Bank  BRISyariah KCP Arjawinangun Cirebon dilakukan  dengan  sangat  baik  karena mayoritas  dari  responden  menjawab sangat  baik  yakni  78,3%  dengan frekuensi  54  responden  dan  baik 18,8% dengan frekuensi 13
responden, sedangkan yang
menyatakan  tidak  baik  2,9%  dengan frekuensi 2 responden.
Adapun  berdasarkan  totalitas responden  tentang  pengaruh Internet Banking
terhadap tingkat kepercayaan  nasabah  di  Bank  BRI Syariah  KCP  Arjawinangun  Cirebon adalah  sangat  baik  (nilai  berdasarkan pada  jumlah  yaitu  4201  yang  tertera dalam lampiran).
2. Analisis Deskrtiptif Tingkat
Kepercayaan Nasabah Tabel 2. Distribusi variabel tingkat kepercayaan nasabah (Y)
SKALA INTERVAL FREKUENSI % SB 60-75 58 84,1% B 45-60 11 15,9% TB 30-45 0 0 STB 15-30 0 0 JUMLAH 69 100%
Berdasarkan  tabel  di  atas menunjukan bahwa hasil angket yang disebarkan  kepada  69  responden,
dapat  diambil  kesimpulan  mengenai gambaran tentang tingkat kepercayaan  nasabah  di  Bank  BRI Syariah  KCP  Arjawinangun  Cirebon dilakukan  dengan  sangat  baik  yakni 84,1% dengan frekuensi 58
responden  dan  baik  15,9%  dengan frekuensi 11 responden.
Adapun  berdasarkan  totalitas responden  tentang  pengaruh Internet Banking terhadap tingkat kepercayaan  nasabah  di  Bank  BRI
Syariah  KCP  Arjawinangun  Cirebon adalah  sangat  baik  (nilai  berdasarkan pada  jumlah  yaitu  4237  yang  tertera dalam lampiran).

## B. Teknik Analisis
1. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Data Uji  normalitas  digunakan untuk  mengetahui  apakah  data berdistribusi  normal  atau  tidak. Pengujian terhadap normalitas data  dengan  menggunakan  uji Kolmogorov Smirnov menunjukkan  2  (dua)  variabel yaitu internet banking
dan kepercayaan  nasabah,  mempunyai nilai  signifikansi  masing-masing sebesar  0.108  dan  0.200  lebih besar dari batas bawah sebesar  = 0.05,  dengan  demikian  variable tersebut didistribusikan secara normal.  Untuk  menentukan  data dengan  uji  Kolmogorov-Smirnov, nilai signifikansi harus diatas 0,05.

## Tabel 3. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Internet banking Keperca yaan nasabah Standardize d Residual N 69 69 69 Normal Parameter s a Mean 60.88 61.41 .0000000 Std. Deviati on 6.997 6.110 .99261983 Most Extreme Difference s Absolu te .145 .171 .078 Positiv e .053 .171 .075 Negati ve -.145 -.076 -.078 Kolmogorov- Smirnov Z 1.208 1.418 .650 Asymp. Sig. (2- tailed) .108 .036 .792
a. Test distribution is Normal.
Sumber : Pengolahan Data SPSS Versi 16, 2015
b. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan  untuk  menguji  apakah dalam sebuah model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual  dari  suatu  pengamatan  ke pengamatan yang lain.
Gambar 4. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Sumber : Pengolahan Data SPSS Versi 16, 2015
Berdasarkan  gambar  diatas dapat dilihat bahwa pola terpencar serta  titik-titik  menyebar  di  atas dan  di  bawah  angka  0,  dan  tidak membentuk  suatu  pola  atau  garis tertentu.  Dengan  demikian,  data tersebut  dapat  dikatakan  bersifat homoskedastisitas yaitu jika varians  ke  residual  dari  suatu pengamatan  kepengamatan  lain
tetap  dan  memenuhi  persyaratan untuk analisa  regresi. Model regresi  yang  baik  adalah  tidak terjadi heteroskedastisitas.
2. Teknik  Analisis  Data  Pengaruh Internet Banking Terhadap Tingkat Kepercayaan Nasabah a. Uji Regresi Linier Sederhana
Jika  terdapat  data  dari  dua variabel  yang  sudah  diketahui yang  mana  variabel  bebas  X  dan yang  mana  variabel  terikat  Y sedangkan  nilai-nilai  Y  lainya dapat  dihitung  atau  diprediksi berdasarkan nilai X tertentu.
Tabel 5. Hasil Uji Regresi Linier

## Sederhana
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate 1 .470 a .221 .210 5.764 a. Predictors: (Constant), Internet Banking b. Dependent Variable: tingkat kepercayaan nasabah
Sumber : Pengolahan data SPSS Versi 16. 2015 Dari  output  SPSS versi  16 diatas, maka Rumus yang digunakan dalam koefisien
penentu  adalah  KP  =  r 2 x  100%.
Berdasarkan  tabel  diatas  nilai korelasi  (r)  pengaruh Internet Banking terhadap tingkat kepercayaan nasabah adalah: KP  =  r 2 x 100%
= (0,470) 2 x 100%
= 0,2209 x 100%
= 22,1 %
Dengan demikian nilai dari koefisien  determinasi  (penentu) 22,1%  dapat  diketahui  bahwa pengaruh Internet Banking memberikan  kontribusi  sebesar 22,1% terhadap tingkat
kepercayaan nasabah.
b. Uji t (Hipotesis) Uji t bertujuan untuk mengetahui  besarnya  pengaruh
masing- masing variabel independen secara individual (parsial) terhadap variabel dependen.
Tabel 6. Coefficients a
Model Unstandardize d Coefficients Standar dized Coeffici ents
T Sig. B Std. Error Beta 1. (Constant)  34.50 0 6.122 5.636  .000 Internet Banking .436 .100 .470  4.364  .000 a. Dependent Variable: Internet Banking Sumber : Pengolahan Data SPSS Versi 16, 2015 Berdasarkan hasil perhitungan regresi linier sederhana dengan menggunakan bantuan program komputer
Statistic
Package  for  Sosial  Scince (SPSS) versi 17, diperoleh nilai persamaan regresi:
Y = 34.500 + 0.436 X + e Persamaan tersebut
menginformasikan bahwa kecenderungan  perubahan  masing- masing  variabel  bebas  terhadap variabel  terikat  dapat  disimpulkan sebagai berikut:
a. Nilai  konstanta  sebesar  34.500. Hal  ini  menunjukkan  bahwa jika variabel independen diasumsikan  0,  maka  variabel dependen  ( Internet  Banking ) akan naik sebesar 34,5
b. Nilai koefisien
Internet Banking adalah  0.436  yang artinya terdapat pengaruh positif variabel pengaruh
Internet Banking terhadap variabel  tingkat  kepercayaan nasabah dimana setiap kenaikan satuan pengaruh Internet
Bangking akan menaikkan tingkat  kepercayaan  nasabah
sebesar  0,436  dengan  asumsi variabel pengaruh Internet
Banking nilainya konstan. Berdasarkan  tabel  4.4  dari
output SPSS versi 16 di atas maka diperoleh hasil sebagai berikut:
Dalam  menentukan  t tabel maka  dapat  melihat  tabel  statistik dengan  signifikasi  0,05/2=0,025 yakni  nilai  t  dikatakan  signifikan apabila  t hitung <  t tabel sehingga  H1 ditolak dan H0 diterima, sedangkan  apabila  t hitung >  t tabel maka H1 diterima dan H0 ditolak, dapat  diketahui  dari  lampiran  t tabel yaitu dengan df=n-2, 69-2=67 jadi uji t tabel dari df 67 adalah 67=2369.
Dengan  rumus  hipotesis sebagai berikut :
H0=0  :  tidak  ada  pengaruh  antara
Internet  Banking terhadap tingkat kepercayaan
nasabah H1=0  :  terdapat  pengaruh  antara Internet  Banking terhadap tingkat kepercayaan nasabah Jadi dapat disimpulkan bahwa  nilai  t hitung (4364)  dan  t tabel (2369)  maka  t hitung >t tabel sehingga H1  diterima  dan  H0  di  tolak, dengan  demikian  berarti  bahwa hipotesis “ Internet Banking mempunyai  pengaruh  signifikan terhadap tingkat kepercayaan nasabah.
C. Analisis Ekonomi
Kepercayaan sangat penting bagi perkembangan Perbankan
Syariah karena salah satu upaya dalam percepatan pertumbuhan ekonomi adalah dengan perbaikan disektor keuangan,  pelayanan  melalui  perluasan akses dalam penyediaan Internet Banking.
Dari  berbagai  lembaga  keuangan yang  ada, Perbankan diyakini salah satu wahana  yang  dinilai  strategis  untuk
memberikan layanan yang lebih memudahkan masyarakat untuk akses ke perbankan, salah satunya dengan memberikan  layanan Internet  Banking . Oleh  karena  itu Internet  Banking yang dikeluarkan  oleh  perbankan  sangat penting dalam kelancaran transaksi guna memenuhi  kebutuhan  masyarakat  agar lebih  cepat  dan  mempermudah  untuk melakukan  kegiatan  dalam  perbankan seperti  transfer,  cek  saldo,  dan  lain sebagainya.
Hal  inilah  yang  menjadi  fokus dari  perbankan  syariah  yakni  Bank  BRI Syariah  KCP  Arjawinangun  Cirebon sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan yang menawari layanan Internet
Banking guna untuk meberikan kepercayaan  nasabah  pada  perbankan syariah.  Bank  BRI  Syariah  KCP
Arjawinangun Cirebon mempunyai peran yang penting dalam meningkatkan dan  mengembangkan  taraf  kehidupan ekonomi  masyarakat  yang  berada  di daerah Cirebon dan sekitarnya .
Berdasarkan hasil penelitian mengenai  pengaruh Internet  Banking terhadap  tingkat  kepercayaan  nasabah pada  perbankan  syariah  ini  menunjukan hasil  yang  cukup  baik.  Melihat  dari pengambilan  sampel  yakni  69  resp onden  yang  terdiri  dari  variabel  X ( internet  banking )  dan  variabel  Y (kepercayaan  nasabah).  Dari  masing- masing jawaban responden dari variabel X (15) buah pertanyaan   dan variabel Y
(15)  buah  pertanyaan  dari  masing- masing  variabel  menghasilkan  data signifikan.
Pengujian  kofisiensi  determinasi diperoleh  dari  nilai  internet  banking sebesar 22,1% yang artinya kepercayaan nasabah  dapat  diketahui  oleh  layanan internet  banking sebesar  22,09%  = 22,1% dan sisanya 77,9% yang penjelasanya  terdapat  di  luar  faktor seperti  jiwa kewirausahaan, pengalaman atau  telah  mengikuti  pembinaan  dan lain-lain.  Adapun  dari  hasil  uji  ststistik diperoleh  t tabel yaitu  dengan  df=n-2,  69-
2=67  jadi  uji  t tabel dari  df  67  adalah 67=2369.  Nilai  t  dikatakan  signifikan apabila t hitung < t tabel sehingga H1 ditolak dan  H0  diterima,  sedangkan  apabila t hitung >  t tabel maka  H1  diterima  dan  H0 ditolak,
Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa nilai t hitung (4364) dan t tabel dari lampiran (2369)  maka  t hitung >t tabel sehingga  H1 diterima  dan  H0  di  tolak,  dengan demikian berarti bahwa internet banking mempunyai pengaruh signifikan terhadap tingkat kepercayaan nasabah.

## Kesimpulan
Berdasarkan  penelitian  yang  penulis lakukan  di  Bank  BRI  Syariah  KCP Arjawinangun  Cirebon  mengenai  pengaruh
internet banking terhadap tingkat
kepercayaan nasabah pada perbankan syariah,  dengan  berdasarkan  sumber  data yang diperoleh selama melaksanakan penelitian  dengan  cara  penyebaran  angket  , maka penulis mengambil kesimpulan sebagai berikut :
1. Layanan internet banking yang diterapkan  di  Bank  BRI  Syariah  KCP. Arjawinangun Cirebon dari hasil pengolahan  angket  variabel  X  ( internet banking ), yakni 78,3% dengan frekuensi 54  responden  menyatakan  sangat  baik artinya  bahwa internet  banking yang dilakukan  di  Bank  BRISyariah  KCP. Arjawinangun telah dilaksanakan dengan sangat baik. Adapun berdasarkan totalitas  responden  tentang  pengaruh internet banking terhadap tingkat kepercayaan  nasabah  pada  perbankan syariah  adalah  sangat  baik  (nilai berdasarkan  pada  jumlah  yaitu  4201 yang tertera dalam lampiran 4).
2. Berdasarkan  penelitian  ini  maka  dalam pelaksanaan  yang  membahas  mengenai pengaruh internet  banking terhadap tingkat kepercayaan nasabah pada
perbankan  syariah  di  Bank  BRISyariah KCP. Arjawinangun
Cirebon berdasarkan uji signifikan terdapat hubungan  yang  positif  antara internet banking terhadap  kepercayaan  nasabah.
Hal  ini  dilihat  berdasarkan  hasil  yang diperoleh dari pengujian hipotesis dengan  t hitung >  t tabel (4364  >  2369, sehingga  H1  diterima  dan  H0  di  tolak, dengan  demikian  berarti  bahwa internet banking mempunyai  pengaruh  signifikan terhadap kepercayaan
nasabah.
Berdasarkan nilai dari koefisien determinasi (penentu)  22,1%  dapat diketahui bahwa pengaruh internet banking memberikan  kontribusi  sebesar 22,1% terhadap kepercayaan nasabah dan sisanya 77,9% yang penjelasanya terdapat  di  luar  faktor  seperti  jiwa kewirausahaan,  pengalaman  atau  telah mengikuti pembinaan dan lain-lain.

## DAFTAR PUSTAKA
A. Mukherjee dan Nath P, A Model of Trust in  Online  Relationship  Banking, International  Journal  of  Banking, 2003 Adiwarman  A  Karim, Islamic  Banking  Fiqh And Financial Analysis, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2005 Ahmad  Hassan  Ridwan  dan  Den  K.  Yusuf,
BMT  dan  BANK  ISLAM:  Instrumen
Lembaga Keuangan Syariah,
Bandung:  Pustaka  Bani  Quraisy,
2004
Al-Syafi‟i. Tafsir Fi Zhilalil  Quran, Jakarta: Gema Insani, 2000 Andri Soemitra, Bank dan lembaga
Keuangan Syariah, Jakarta: Kencana  Prenada  Media  Group, 2010
Andri Soemitra, Bank dan lembaga
Keuangan Syariah, Jakarta:
Kencana  Prenada  Media  Group,
2010
B.  Rahardjo, Arsitektur  Internet  Banking yang  Terpercaya ,  Data  diunduh tanggal 5 Juni 2011.
http://www.ilmukomputer.com/pop uler/budir ahardjo-banking.php.
Budi  Budi  Agus  Riswandi, Aspek  Hukum Internet  Banking, Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada, 2005
Gemala  Dewi, Aspek-Aspek  Hukum  dalam Perbankan dan Perasurasian Syariah di Indonesia, Jakarta:
Kencana  Prenada  Media  Group, 2005 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga
Keuangan  Syari’ah, Yogyakarta: Ekonosia, 2003 Herry Buchory dan Djasmin Saladin. Dasar- dasar  Pemasaran  Bank, Bandung:
Linda Karya. 2006
Hirsanuddin. Hukum  Perbankan  Syariah  di Indonesia Yogyakarta:  Genta Press,
2008
Kompas  (2002,  19  Maret). Indonesia
Tempati  Posisi  ke  Enam  Kejahatan Internet .  Data  diunduh  tanggal  5 Juni 2011. http://www.kompas.com/internet/ne ws/0203/19 /104052.htm M.K.O.  Lee,  and  Turban,  E.  A  Trust  Model for  Consumer  Internet  Shopping,
2001.  Data  diunduh  tanggal  5  Juni. 2011, hlm. 5 http://
www.people.creighton.edu/
~lch50201/
summer2004/
Week5responses.pdf. Muhammad  Syafi‟i  Antonio, Bank  Syariah Dari  Teori  Ke  Praktek, Jakarta:
Gema Insani, 2001 Muhammad, Sistem Dan Prosedur Operasional  Perbankan  Syari’ah,
Yogyakarta: UII Press, 2000
_________. Bank  Syariah, Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005
Munir  Fuady, Hukum  Perbankan  Modern ,
Buku Kedua Bandung : Citra Aditya Bakti, 2001), 83.
Peppers and Rogers. Relationship Marketing,
Journal  of  Marketing ,  Vol.  58,  No. 3, 1994, 40-54.
R.A. Malaga, Web-Based Reputation
Management  Systems:  Problems And Suggested Solutions. Electronic  Commerce  Research,  1, 2001,
http://proquest.umi.com/ pqdweb?did=528782111&sid=1&F mt=2& clientld=46969&RQT=309& Vname= PQD  database
Rachmadi  Usman. Aspek  Hukm  Perbankan Syariah Di Indonesia, Jakarta: Sinar Grafika, 2012 Ratih  Hurriyati, Bauran  Pemasaran  dan Loyalitas Pelanggan, Bandung:
Alfabeta, 2010
Regulation  on  the  Financial  Strategy  of Islamic Banks” dalam Proceceeding of  the  9 th Expert  Level  Conference on Islamic Banking , disponsori oleh Bank  Indonesia  dan  Internasional Association  of  Islamic  BanksRifaat Ahmad  Abdul  Karim,  “The  Impact of  the  Basle  Capital  Adequacy Ratio, 7-8 April 1995, Jakarta Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The
Commitment Trust Theory of Relationship  Marketing,  Journal  of
Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994
Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The
Commitment Trust Theory of Relationship  Marketing,  Journal  of
Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994
Robert M. Morgan dan Shelby D. Hunt, The
Commitment Trust Theory of Relationship  Marketing,  Journal  of Marketing, Vol. 58, No. 3, 1994
S.  Ba,  Establishing  Online  Trust  Through  A community  Responsibility  System. Decision Support System, 31, 2001, 323- 336.http://www.cos.ufrj.br/ ∼ jano/C SCW2004/onlinetrust.pdf.
Shofiyullah, E-Commerce  dalam  Hukum Islam, Jurnal  Penelitian  Agama: Vol. XVII, 2008
Sutedi  Adrian. Tinjauan  dan  Beberapa  Segi Hukum, Bogor:  Ghalia  Indonesia,
2009
Sutedi  Adrian. Tinjauan  dan  Beberapa  Segi Hukum, Bogor:  Ghalia  Indonesia,
2009
Syaiful Watni, Suradji, Sutriya. Analisis dan Evaluasi Hukum Tentang
Perbankan  Syariah  di  Indonesia,
Jakarta:  Badan  Pembinaan  Hukum Nasional, 2003
Tim  Penulis  DSN  MUI, Himpunan  Fatwa Dewan  Syariah  Nasional (Jakarta:
DSN  MUI  dan  Bank  Indonesia, 2005), 27
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor 21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan Syari‟ah.  pasal  1.  ayat  7.  pasal  1.
ayat 12 Warkum  Sumitro. Asas-asas  Perbankan Islam  & Lembaga-lembaga Terkait. Bamui,  Takaful  dan  Pasar  Modal Syariah di Indonesia, Jakarta: PT.RajaGrafindo Persada, 2004 Zaenudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah, Jakarta: Sinar Grafika, 2010 Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank
Syariah ,  Jakarta:  Pustaka  Alfabet Anggota IKAPI, 2005