## Pengaruh Literasi Keuangan, Kontrol Diri, Dan Penggunaan E-Money Terhadap Perilaku Konsumtif Di Kalangan Mahasiswa Akuntansi Universitas Negeri Gorontalo
Fatin Tri Juniarti Tulie 1* , Niswatin 2 , Mahdalena 3 1 2 3 Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Negeri Gorontalo
1 fatyntri87@gmail.com
2 niswatin@ung.ac.id
3 mahda4271@ung.ac.id

## I N F O   A R T I K E L

## Histori Artikel
Tanggal Submit 1 Maret 2024 Tanggal revisi 15 Maret 2024 Tanggal Accepted 18 Maret 2024

## Key words:
Literasi Keuangan, Kontrol Diri, Penggunaan E-Money, Perilaku Konsumtif Mahasiswa, Metode Kuantitatif

## DOI:
10.36805/akuntansi.v9i1.6652
Open access under Creative Common Attribution-ShareAlike (CC-BY-SA)

## A B S T R A C T
This research aims to determine the impact of financial literacy, self-control, and the use of e-money on consumer behavior among accounting students at Gorontalo State University, both partially and simultaneously. This research uses quantitative research methods.  The  data  source  used  in  this  research  is  primary  data  obtained  from  a questionnaire  distributed  to  the  population  in  this  research,  namely  all  students majoring in accounting at Gorontalo State University. The results of the research show that partially financial literacy and the use of e-money have a positive and significant effect  on  the consumptive behavior  of  students majoring  in  accounting  at  Gorontalo State University, however, self-control does not have a positive but significant effect on the  consumptive  behavior  of  students  majoring  in  accounting  at  Gorontalo  State University. Simultaneously, financial literacy, self-control and the use of e-money have a positive and significant effect on the consumptive behavior of students majoring in accounting at Gorontalo State University with a determinant value of 33.6% while the remaining 66.4% is explained by other variables not examined in this research.

## A B S T R A K
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Pengaruh literasi keuangan, kontrol diri,  dan  penggunaan  e-money  terhadap  perilaku  konsumtif  di  kalangan mahasiswa akuntansi Universitas Negeri Gorontalo baik secara parsial maupun simultan. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. Sumber data yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yakni  menggunakan  data  primer  yang diperoleh dari kuesioner yang disebarkan kepada populasi dalam penelitian ini yaitu  seluruh  mahasiswa  jurusan  akuntansi  di  Universitas  Negeri  Gorontalo. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  secara  parsial  Literasi  keuangan  dan penggunaan  e-money  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo, namun untuk Kontrol diri tidak berpengaruh positif namun signifikan terhadap perilaku konsumtif  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo.  Secara simultan Literasi keuangan, kontrol diri, dan penggunaan e-money berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo dengan nilai determinan sebesar 33,6 % sedangkan sisanya  sebesar  66,4.%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  diteliti  dalam penelitian ini.

## 1. Pendahuluan
Akuntansi saat ini terus mengalami perkembangan. Sejak dari zaman prasejarah sampai saat ini  menunjukkan  bahwa  manusia  di  zaman  ini  telah  mengenal  adanya  hitung-menghitung. Seperti halnya kehidupan sehari-hari baik secara sadar ataupun tidak sesungguhnya kita telah menggunakan  ilmu  akuntansi,  mulai  dari  hal-hal  kecil  seperti  mencatat  pendapatan  dan pengeluaran.  Pendapatan  merupakan  seluruh  menerimaan  baik  berupa  uang  atau  barang, sedangkan pengeluaran adalah sejumlah uang atau barang yang kita keluarkan untuk memenuhi kebutuhan. (Ike Wahyuni, Endang Tri Pratiwi 2019).
Pada  dasarnya  kebutuhan  individu  berbeda-beda,  yang  dipengaruhi  oleh  tingkat pendapatan  dan  kepuasan  yang  terdapat  dalam  diri  setiap  individu.  Bahkan  di  era  saat  ini, kebutuhan  seseorang  cenderung  berubah-ubah  karena  semakin  meningkatnya  kesejahteraan. Kesejahteraan seseorang akan bergantung pada situasi dan kondisinya.
Kesejahteraan  masyarakat  merupakan  hal  yang  diinginkan  oleh  setiap  orang  dalam kehidupannya.  Manusia  dikatakan  sejahtera  adalah  ketika  seluruh  kebutuhannya  dapat terpenuhi  melalui  berbagai  usaha  yang  dilakukan  untuk  memperoleh  kesejahteraan  tersebut. Pada dasarnya kebutuhan utama manusia atau kebutuhan primer yaitu sandang, pangan, dan papan. Situasi dimana seseorang telah memiliki pakaian untuk dipakai dalam kegiatan sehari – hari, makanan dan minuman yang dikonsumsi untuk menjalankan aktivitas sehari hari, karena sejatinya manusia butuh makan, butuh energi untuk menunjang kegiatannya sehari- hari dan untuk bertahan hidup, selain itu manusia juga membutuhkan papan yaitu tempat tinggal untuk berteduh. Ketiga  aspek tersebut  harus  dapat  terpenuhi untuk mencapai  kesejahteraan(Geneo, 2018)
Semakin sejahtera seseorang maka akan berpengaruh terhadap perilaku.  Perilaku konsumtif menjadi salah satu perilaku yang tidak dapat dipisahkan dari kehidupan sehari-hari masyarakat, bukan  hanya  di  negara-negara  besar  tetapi  juga  di  negara  berkembang  seperti  Indonesia. Perilaku  konsumtif  mempengaruhi  gaya  hidup  masyarakat  terutama  di  negara  berkembang karena masyarakat di negara berkembang biasanya merupakan konsumen dari barang-barang yang  diproduksi  di  negara  besar  (Enrico  et  al.,  2014).  Menurut  (Rahmawati  &  Putri,  2023) perilaku konsumtif merupakan perilaku seseorang dimana ketika seseorang memaksakan diri untuk mengkonsumsi diatas kemampuannya tanpa didasari  pertimbangan rasional  dan lebih mengutamakan keinginan daripada kebutuhan.
Kesejahteraan  Masyarakat  kota  Gorontalo  melalui  indeks  Pembangunan  Manusia  (IPM). Terdapat  beberapa  indikator  yaitu  Pendidikan,  Kesehatan  dan  pengeluaran  perkapita.  Pada pengeluaran perkapita ada konsumsi dan non konsumsi. Berikut tabel dari tahun 2018 – 2022 IPM (Indeks Pembangunan Masyarakat) pada Kota Gorontalo.
Tabel 1 Indeks Pembangunan Masyarakat Kota Gorontalo 2018 2019 2020 2021 2022 76,53 77,08 77,13 77,41 78,22
Sumber:Badan Pusat Statistik (BPS) Kota Gorontalo
Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  Badan  Pusat  Statistik  periode  2018-2022  IPM  kota Gorontalo  menunjukkan  peningkatan  yang  signifikan.  Pada  tahun  2018  IPM  Kota  Gorontalo yakni 76,53 %, pada tahun 2019 IPM meningkat lagi menjadi 77,08 %, kemudian pada tahun 2020 mengalami peningkatan lagi sekitar 77,13 %, pada tahun 2021 kembali meningkat lagi sekitar 77,41 %, dan di tahun 2022 meningkat sekitar 78,22%. Artinya peningkatan tiap tahun karena adanya konsumsi baik dari Pendidikan, Kesehatan dan pengeluaran perkapita seperti konsumsi dan non konsumsi.
IPM dalam penelitian ini merupakan representasi dari perilaku konsumtif. yang seringkali dikaitkan dengan aktivitas mengkonsumsi barang dan jasa secara berlebihan. Perilaku konsumtif
adalah  kecenderungan  manusia  untuk  mengkonsumsi  dan  mengoleksi  yang  tidak  terbatas, dimana manusia lebih mementingkan keinginan daripada kebutuhan (Hardy et al., 2023).
Salah  satu  faktor  yang  dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  yaitu  literasi  keuangan. Yang  tidak  dapat  dipisahkan  dalam  proses  mengelola  keuangan.  literasi  keuangan  akan membantu individu dalam mengatur perencanaan keuangan pribadi, sehingga individu dapat memaksimalkan nilai waktu uang dan profitabilitas dalam peningkatan kesejahteraan(SUMBER) Literasi  keuangan  merupakan  salah  satu  aspek  penting  yang  harus  dipahami  yang  akan berPengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  atau  keputusan  keuangan  suatu  individu. Berdasarkan  hasil  survei  Nasional  Literasi  dan  inklusi  Keuangan  (SLNIK)  tahun  2019 menyatakan bahwa indeks Literasi keuangan Masyarakat Indonesia sebesar 38,03% yang artinya bahwa  secara  umum  Masyarakat  Indonesia  belum  memahami  dengan  baik  tentang  produk, konsep  dan  risiko  keuangan.  Namun  besarnya  persentase  pada  tahun  2019  mengalami peningkatan  dibandingkan  survei  tahun  2016  yang  hanya  sebesar  29,70%.  Berikut  disajikan presentasiLiterasi keuangan berdasarkan Tingkat Pendidikan.

## Gambar 1. Persentase Literasi Keuangan Berdasarkan Tingkat Pendidikan
Sumber: (OJK, 2020)
Berdasarkan  grafik  diatas  dapat  dilihat  bahwa  literasi  keuangan  berdasarkan  jenjang Pendidikan  perguruan  tinggi  memiliki  persentase  paling  tinggi  dibandingkan  dengan  yang lainnya baik di tahun 2016 maupun di tahun 2019.
Literasi keuangan berkaitan dengan perilaku konsumtif seseorang. Menurut (Mubarokah & Rita, 2020). Apabila literasi keuangan seseorang semakin tinggi maka perilaku konsumsi akan semakin menurun, begitu juga sebaliknya, jika literasi keuangan seseorang semakin rendah maka perilaku konsumtif akan meningkat. Jadi jika Pengetahuan seseorang akan keuangan kurang, seseorang tersebut akan mengalami kerugian karena berperilaku boros dan konsumtif. Dengan adanya  literasi  keuangan  diharapkan  dapat  memberikan  Pengaruh  kepada  kepada  seseorang dalam  perilaku  seseorang  dalam  mengelola  keuangan  mereka  agar  dapat  memberikan kesejahteraan financial di waktu yang akan datang.
Wicaksono dalam Lakoro, 2021) Menyatakan bahwa Literasi keuangan merupakan konsep pemahaman  mengenai  produk  dan  keuangan  dengan  bantuan  informasi  dan  saran,  sebagai kemampuan  untuk  mengidentifikasi  dan  memahami  risiko  keuangan  agar  dapat  membuat keputusan keuangan dengan tepat. Sebagaimana yang ada dalam (Amenan, 2021) Pemahaman literasi keuangan dinilai sangat penting bagi generasi milenial yang selama ini dikenal boros dan kurang responsif dalam mengelola keuangan.
11,30% LULUS SD 11,40%
9,00% TIDAK BERSEKOLAH/TIDAK TAMAT SD
5,87 3 23,7 4% LULUS SMP 38,2 0% 52,3 4% LULUS SMA 67,4 0% 77,6 9% PERGURUAN TINGGI Persentase Literasi Keuangan Berdasarkan Tingkat Pendidikan
Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Fauzia  Nur  &  Nurdin,  2019).  Hasil  penelitian  ini menunjukkan bahwa variabel Literasi Keuangan secara parsial berpengaruh signifikan terhadap Perilaku Konsumtif. Hal ini dibuktikan dengan besarnya pengaruh Literasi keuangan terhadap Perilaku konsumtif sebesar 38,9%. Nilai tersebut menunjukkan bahwa variabel literasi keuangan dapat memberikan kontribusi terhadap variabel perilaku konsumtif.
Selain dari segi faktor literasi keuangan. Perilaku konsumtif juga dipengaruhi oleh kontrol diri  sebagaimana  yang  dijelaskan  dalam  penelitian  Prihatini  &  Irianto,  2021.  Atunisa’  & Firdiansya  2022  yang  mengemukakan  bahwa  kontrol  diri  merupakan  suatu  kondisi  dimana seorang individu berusaha mengendalikan dan mengontrol dorongan maupun emosi yang ada didalam dirinya. Individu yang memiliki kontrol diri yang baik mampu Menahan diri dari hal- hal negatif dengan mempertimbangkan tanggung jawab jangka Panjang. Sementara itu, individu dengan  kontrol  diri  yang  rendah  cenderung  kesulitan  untuk  menahan  diri  dan  keinginan munculnya suatu perilaku (Islamia & Pedy Purnama, 2022).
Kontrol diri adalah kemampuan untuk menahan perilaku seseorang untuk mencapai   tujuan tertentu.  Kontrol diri menunjukkan bahwa   sebelum   bertindak, seseorang menimbang apa yang  baik  dan  benar  dalam  situasi  tersebut.  Menurut  Averill  (1973)  kontrol  diri  adalah  sifat psikologis  yang  mencakup  kemampuan  seseorang  untuk  mengubah      perilaku      dan memutuskan   tindakan   yang   diyakini   dengan   kuat. Penelitian yang dilakukan oleh Diani Tiona  2019  dimana  kontrol  diri  berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  bahwa semakin  tinggi  kontrol  diri  maka  semakin  rendah  kecenderungan  perilaku  konsumtif  yang dilakukan,  dan  berlaku  sebaliknya  semakin  rendah  kontrol  diri  maka  semakin  tinggi kecenderungan perilaku konsumtif yang dilakukan mahasiswa.
Faktor yang ketiga yaitu penggunaan e-money merupakan dompet digital yang digunakan sebagai  alat  pembayaran  non  tunai.  Biasanya  e-wallet  digunakan  untuk  melakukan pembelanjaan  secara  online,  walaupun  sekarang  ini  banyak  e-money  juga  bisa  digunakan sebagai alat pembayaran berbelanja secara langsung karena banyak toko yang menggunakan e- money untuk memberikan promo jika membayar menggunakan e-money. Adapun jenis – jenis e-money yang ada misalnya OVO, Shopeepay, Gopay dan aplikasi lainnya. Adapun promosi – promosi  yang  diberikan  jika  menggunakan  pembayaran  menggunakan  aplikasi  e-money misalnya memberikan bebas ongkir, cashback, buy 1 get 2, diskon dan lain sebagianya.
Berdasarkan  hasil  penelitian  (Nawawi,  2020)  menyatakan  bahwa  tiga  alasan  mendasar mahasiswa menggunakan  e-money  sebagai  metode  pembayaran  yakni  karena  adanya  promo yang ditawarkan, kenyamanan dalam bertransaksi, dan kemudahan dalam mengoperasikannya. selain  itu  penelitian  yang  dilakukan  (Ali  Mujahidin  &  Fitri  Astuti,  2020)  menyatakan  bahwa promosi  OVO  dan  Gopay  dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  kaum  milenial.  Dengan adanya promosi – promosi ini akan memberikan Pengaruh terhadap minat berbelanja seseorang, khususnya  mahasiswa  yang  suka  terhadap  diskon.  Sehingga  dapat  meningkatkan  perilaku konsumtif seseorang.
Penggunaan e- money ini Sejalan dengan penelitian yang telah di lakukan oleh (Yuliana & Azib, 2021). Bahwa penggunaan e-money berpengaruh terhadap perilaku konsumtif. Selain itu penelitian ini menjelaskan dengan adanya uang elektronik membuat mahasiswa mendapatkan kemudahan bertransaksi dalam memenuhi kebutuhan mereka. Namun kemudahan ini ternyata mengarahkan  pada  perilaku  konsumtif.  Sehingga,  diperlukan  kesadaran  untuk  mengontrol pengeluaran.
Pada  penelitian  yang  sudah  dilakukan  oleh  (Nainggolan, 2022)  yang menemukan  bahwa secara simultan literasi keuangan, kontrol diri, dan penggunaan e-money berpengaruh terhadap perilaku konsumtif pada pekerja produksi PT Pertama RU V Balikpapan. Secara parsial literasi keuangan  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  pada  pekerja produksi PT Pertamina RU V Balikpapan. Secara parsial kontrol diri berpengaruh negatif dan signifikan terhadap perilaku konsumtif pada pekerja produksi PT Pertamina RU V Balikpapan.
Secara parsial penggunaan e-money berpengaruh positif dan signifikan. Pada penelitian yang dilakukan oleh Intan Nurannisa, Sari Marliani, Juli Yuliawaty (2019) Dalam hasil penelitiannya menyatakan bahwa variabel literasi keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif, variabel e-money berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif dan literasi keuangan dan e- money secara simultan berpengaruh terhadap perilaku konsumtif. Variabel perilaku konsumtif dipengaruhi  oleh  variabel  literasi  keuangan  dan  e-  money.  Dari  hal-hal  tersebut  membuat penelitian sebelumnya di katakana inkonsisten.
Perilaku konsumtif ini  dapat dijelaskan dengan melihat subjek dalam hal  ini  mahasiswa, cenderung  membeli  barang  untuk  memenuhi  keinginan  bukan  kebutuhan.  Dikalangan mahasiswa  masih  kurang  keinginan  untuk  menabung  atau  investasi,  suka  berbelanja  karena terpengaruh  dengan  discount,  dan  memilih  mengisi  waktu  luang  dengan  teman-teman  atau keluarga di choffe shop, mall ataupun bioskop, hal ini juga dapat dipengaruhi oleh kemudahan dalam bertransaksi seperti penggunaan e money yang sedang trend saat ini dan mendapatkan discount atau cashback (Nainggolan, 2022)
Mahasiswa akan berlomba untuk mengikuti tren yang menuju gaya hidup hedon sehingga menjadi  kebiasaan  yang  mereka  senangi.  Perilaku  hedonis  mahasiswa  dapat  dengan  mudah ditemukan dalam kehidupan (Khairat et al., 2019). Ketika gaya hidup menjadi sebuah kebutuhan akan  citra  diri  yang  bergengsi  dan  berkelas,  maka  keinginan  mahasiswa  untuk  memenuhi kebutuhan  hidupnya  menjadi  semakin  meningkat.  Dari  sini,  mahasiswa  akan  menggunakan uang  sebagai  alat  pemenuhan  kebutuhan  demi  terpenuhinya  segala  sesuatu  yang  mereka inginkan (Sartika & Hudaniah, 2018). Kebiasaan mahasiswa untuk hidup modern yang condong berperilaku hedonis pada akhirnya akan mempengaruhi mahasiswa dalam perilaku konsumtif mereka (Rohmanto & Susanti, 2021). Perilaku hidup hedonis didukung dari faktor internal dan eksternal  seperti  sikap  mahasiswa,  konsep  diri,  kelas  sosial,  keluarga,  maupun  kelompok referensi (Abrianto & Arani, 2021).
Universitas Negeri Gorontalo atau biasa disingkat UNG adalah Universitas yang terkenal dengan  akreditas  terbaik  di  Gorontalo  memiliki  beberapa  jurusan,  salah  satunya  merupakan Jurusan  Akuntansi.  Di  universitas  negeri  Gorontalo  masih  banyak  terdapat  mahasiswa  yang belum  menyadari  akan  perilaku  konsumtif,  Dimana  masih  banyak  mahasiswa  yang  masih mengutamakan  keinginan  daripada  kebutuhan  contohnya  mahasiswa  lebih  mengutamakan membelanjakan  uangnya  untuk  sekedar  nongkrong  di  cafe  daripada  untuk  membeli  buku. Mahasiswa pada Jurusan Akuntansiini tidak hanya berasal dari Kota Gorontalo saja melainkan juga ada yang dari luar kota. Dengan latar belakang keluarga mereka yang berbeda. Terdapat mahasiswa yang menetap dengan orang tua dan juga ada yang kost atau mengontrak sendiri. Ada beberapa masalah keuangan yang terjadi khususnya pada mahasiswa, dengan kurangnya pengetahuan  mengenai  literasi  keuangan,  tidak  dapat  memenuhi  kebutuhan  pribadi,  belanja daring,  membayar  uang  kos,  boros  dan  lain-lainnya.  Hal  ini  diakibatkan  mahasiswa  yang mempunyai pola pikir yang terbuka, mempunyai ruang lingkup yang lebih luas, beragam dalam pergaulannya  dan  sangat  memperhatikan  kegengsian  mereka.  Maka  dari  itu,  mereka menghabiskan banyak uang untuk memenuhi kebutuhannya. Hal tersebut merupakan salah satu faktor mereka menjadi konsumtif serta sulit untuk mengatur pengelolaan keuangannya.
Dari penelitian yang sebelumnya perilaku konsumtif diteliti pada lingkup pekerja. Namun, perilaku konsumtif ini tidak jauh berbeda dengan perilaku Sebagian mahasiswa pada jurusan akuntansi  universitas  negeri  Gorontalo.  Sehingga  berdasarkan  pengamatan  awal  yang dilakukan, peneliti tertarik melakukan penelitian pada kalangan mahasiswa jurusan akuntansi universitas  negeri  Gorontalo.  Dimana,  mahasiswa  dalam  membeli  barang  tidak  berdasarkan kebutuhan  melainkan  berdasarkan  keinginan.  Salah  satunya  gampang  tergiur  dengan kemudahan  dalam  bertransaksi  menggunakan  e-money  dan  mendapatkan  discount  ataupun cashback.
Berdasarkan latar belakang masalah yang diuraikan diatas dan hasil-hasil penelitian yang tidak  konsisten,  maka  saya  penulis  tertarik  melakukan  penelitian  dengan  judul  “ Pengaruh Literasi  Keuangan,  Kontrol  Diri  Dan  Penggunaan  E-Money  Terhadap  Perilaku  Konsumtif  Di Kalangan Mahasiswa Akuntansi Universitas Negeri Gorontalo”.

## 2. Tinjauan Pustaka

## Landasan Teori
Theory of Planned Behavior (TPB)
Theory of Planned Behavior telah dipakai dalam berbagai penelitian. Theory of Planned Behavior menjelaskan  selain  sikap  terhadap  perilaku  dan  norma  subjektif,  seseorang  juga  dapat mempertimbangkan kontrol dari tingkah laku yang dipersepsikan. Keinginan berperilaku dapat menjadi perilaku yang sebenarnya apabila perilaku tersebut berada dalam Kontrol individu yang bersangkutan.  Menurut Theory  of  Planned  Behavior (TPB),  Tiga hal  yang dapat  mempengaruhi keinginan,  yaitu  :  sikap,  norma  subjektif,  dan  kontrol  perilaku  (Rachmawati,  2019).  Sikap terhadap  perilaku  merujuk  pada  seseorang  membuat  pertimbangan  dalam  berperilaku  baik positif  maupun  negatif.  Kemudian  norma  subjektif  merujuk  pada  tekanan  sosial  (orang  tua, teman, aktivitas, minat, dan pendapat) yang dapat didasarkan untuk melakukan atau tidaknya suatu  perilaku.  Kontrol  perilaku  sendiri  merujuk  pada  bagaimana  persepsi  seseorang  terkait kemampuan dalam melakukan perilaku tertentu Santoso dkk (Haq et al., 2023)
Pada penelitian ini, literasi keuangan dan electronic money dapat dijelaskan menggunakan sikap terhadap perilaku dan  pendapatan dalam memprediksi perilaku konsumtif mahasiswa. Mahasiswa yang memiliki literasi keuangan yang tinggi biasanya bisa membentuk sikap positif dengan  berhemat,  sedangkan  mahasiswa  yang  mempunyai  kognitif  baik  dalam  penggunaan electronic money baik tidak akan memiliki kecenderungan dalam berperilaku konsumtif. Norma subjektif  dapat  menjelaskan  pengaruh  dari  teman  sebaya  terhadap  perilaku  konsumtif, kemudian teman  menjelaskan gaya hidup dan kontrol diri. Kesimpulannya Theory of Planned Behavior dapat  menjelaskan  faktor  (literasi  keuangan,  kontrol  diri  dan  penggunaan  e  money) yang mempengaruhi perilaku konsumtif.

## Pengembangan Hipotesis Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif
Literasi keuangan, seperti yang didefinisikan oleh Yushita, (2017) adalah “keahlian dalam membedakan  pilihan  keuangan  dan  mampu  mengelola  keuangan  dengan  baik,  keterampilan yang akan mempengaruhi keputusan keuangan sehari- hari.” Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Prihatini and Irianto, 2021), (Pulungan and Febriaty, 2018), dan (Tribuana, 2020) menyatakan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif.

## Pengaruh Kontrol Diri Terhadap Perilaku Konsumtf
Kontrol  diri  adalah  kemampuan  individu  untuk  menahan  dorongan-  dorongan  dan kemampuan individu untuk  mengendalikan  tingkah lakunya  pada  saat  tidak adanya  kontrol dari  lingkungan.  Menurut  Fattah  Indriayu  (2018) kontrol  diri  merupakan  “suatu  kecakapan individu  dalam  membacasituasi  atau  kondisi  tertentu,  mengandung  makna  yaitu  dalam melakukan sesuatu seseorang mempertimbangkan terlebih dahulu mana yang baik dan mana yang benar sebelum melakukan tindakan.Semakin tinggi kontrol diri seseorang maka semakin tinggi pula kontrol tingkahlaku orang tersebut. Kontrol diri membantu mancapai keberhasilan dalam  jangka  panjang  atau  tujuan  yang  lebih  tinggi  dengan  mengesampingkan  kesenangan jangka pendek.”
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh  (Islamia and Purnama, 2022), (Mu’amala and Wahjudi, 2021) , dan (Rahmawati and Putri, 2023) menyatakan
bahwa  kontrol  diri  tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa.  Selain  itu, kurangnya literasi keuangan dan pemahaman tentang konsekuensi jangka panjang dari perilaku konsumtif juga dapat mengurangi efektivitas kontrol diri dalam mencegah perilaku konsumsi yang  berlebihan.  Sebagai  hasilnya,  kendali  diri  yang  kuat  saja  tidak  cukup  untuk  mengatasi dorongan  konsumtif  tanpa  kesadaran  dan  pengetahuan  yang  memadai  tentang  manajemen keuangan  pribadi.  Demikian  juga  dengan (Mu’amala  and  Wahjudi,  2021) yang  menyatakan bahwa  variabel  kontrol  diri  tidak  mampu  memberi  pengaruh  secara  langsung  signifikan terhadap variabel perilaku konsumtif. Ada banyak hal dan beragam faktor yang dapat menjadi pengaruh munculnya perilaku konsumtif.

## Pengaruh Penggunaan e-money Terhadap Perilaku Konsumtif
Mengga et al (2023) Dan Dewi et al (2017)  Mendefinisikan uang elektronik sebagai uang yang  digunakan  secara  elektronik  dalam  transaksi  online.  “uang  elektronik”  adalah  produk dengan nilai tersimpan atau prabayar dimana sejumlah uang tertentu disimpan dalam media elektronik milik orang tertentu. E-money merupakan produk keuangan digital yang digunakan sebagai alternatif alat pembayaran nontunai yang lebih efektif dibandingkan pembayaran tunai. E-money disimpan dalam bentuk dompet digital (e-wallet). Beberapa e-wallet Indonesia, antara lain GoPay, Ovo, DANA, LinkAja, Sakuku, Jenius, OCTO Go Mobile, DOku, Mega Mobile, dan I Saku disebutkan dalam penelitian (Mengga et al 2023).
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  terdahulu  yang  dilakukan  oleh  (Dewi, Herawati  and  Adiputra,  2021),  (Yuliana  and  Azib,  2021),  dan  (Insana  and  Johan,  2021) menyatakan  bahwa  penggunaan  e-money  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  konsumtif. Dimana dapat mengarah pada peningkatan perilaku konsumtif yang berlebihan, terutama jika tidak disertai dengan pemahaman yang cukup tentang manajemen keuangan dan pengendalian diri.  Demikian  juga  dengan  (Ulayya  and  Mujiasih,  2020)  yang  menujukkan  semakin  tinggi penggunaan e-money maka perilaku konsumtifnya juga semakin tinggi.
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Kontrol  Diri,  Dan  Penggunaan E-Money Terhadap Perilaku Konsumtif
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan (Nainggolan, 2022) dan (Hardy, Hendri and Darmayanti, 2023) menyatakan bahwa penggunaan literasi keuangan, kontrol diri, dan e-money berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif. Literasi keuangan, kontrol diri, dan penggunaan e-money memiliki pengaruh positif terhadap perilaku konsumtif mahasiswa  karena  ketiganya  saling  melengkapi  dalam  membentuk  kebiasaan  pengelolaan keuangan yang lebih bijaksana.
Seperti  yang  dikemukakan  Asisi  and  Purwantoro,  (2020)  Perilaku  Konsumtif  adalah konsumsi  barang  secara  berlebihan  yang  sebenarnya  tidak  dibutuhkan  untuk  mencapai kepuasan  maksimal.  Perilaku  Konsumtif,  sebagaimana  didefinisikan  dalam  Setiaji  dalam (Mengga  et  al  2023)  adalah  kecenderungan  bertindak  dengan  keinginan  untuk  membeli, menggunakan,  atau  mengkonsumsi  barang  atau  jasa  yang  sebenarnya  tidak  diperlukan. Menurut  Irmawati  and  Waskito  (2012),  perilaku  konsumtif  dilandasi  oleh  pertimbangan- pertimbangan  yang  tidak  rasional  karena  mengutamakan  faktor  keinginan  dalam  upaya memaksimalkan kepuasan.

## 3. Metode Penelitian Pendekatan Dan Desain Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  berdasarkan  informasi  statistika. Menurut (Sugiyono, 2015) pendekatan dengan metode kuantitatif dapat diartikan sebagai metode penelitian yang berlandaskan pada filsafat posotivisme , digunakan untuk meneliti
pada populasi atau sampel tertentu, pengumpulan data menggunakan instrumen penelitian, analisis data bersifat kuantitatif/statistic dengan tujuan untuk menguji hipotesis yang telah ditetapkan.
Penenlitaian ini merupakan penelitian eksplanasii (explanatory research), Menurut Sugiyono (2017: 6), explanatory research merupakan metode penelitian yang bermaksud menjelaskan kedudukan variabel-variabel yang  diteliti serta pengaruh antara variabel satu dengan variabel lainnya.  Menurut Sugiyono (2019) pendekatan kuantitatif adalah metode penelitian yang digunakan untuk meneliti hubungan antara variable pada suatu populasi  atau  sampel  tertentu.  Alasan  utama  peneliti  ini  menggunakan  metode penelitian  explanatory  research  ialah  untuk  menguji  hipotesis  yang  diajukan,  maka diharapkan dari penelitian ini dapat menjelaskan hubungan dan pengaruh antar variabel bebas dan terikat yang ada di dalam hipotesis. Dengan menggunakan skala pengukuran likert, metode pengumpulan data dilakukan dengan cara observasi, wawancara, angket dan  dokumentasi.  Populasi  yaitu  Mahasiswa  Jurusan  Akuntansi  Universitas  Negeri Gorontalo dengan bantuan program SPSS.

## Variabel Dan Definisi Operasional Variabel Penelitian Variabel Dependen
Variabel  Dependen  pada  penelitian  ini  yaitu  Perilaku  Konsumtif.  Terdapat  8 indikator perilaku konsumtif menurut Sumartono Okky and Sri Umi (2016) antara lain membeli  produk  karena  iming-iming  hadiah,  membeli  produk  karena  kemasannya menarik, membeli produk demi menjaga penampilan diri dan gengsi, membeli produk atas kepentingan harga (bukan atas dasar manfaat atau kegunaannya), membeli produk hanya  sekedar  menjaga  simbol  status,  memakai  produk  karena  unsur  konformitas terhadap  model  yang  mengiklankan,  munculnya  pemikiran  bahwa  membeli  produk dengan harga mahal akan menimbulkan rasa percaya diri, serta mencoba lebih dari dua produk sejenis (merek berbeda).

## Variabel Independen

## 1) Literasi Keuangan
Menurut Aisyah (2023) Perilaku yang terkait dengan uang dapat menjadi indikator literasi keuangan seseorang, dalam hal ini terdapat lima perilaku yang menjadi indikator diantaranya pengetahuan keuangan, perilaku keuangan, sikap keuangan, pengetahuan mengenai tabungan dan investasi, serta pengetahuan simpan dan pinjam
2) Kontrol Diri
Terdapat 5 indikator kontrol diri antara lain  kemampuan mengatur pelaksanaan , kemampuan  mengatur  stimulus  ,  kemampuan  memperoleh  informasi,  kemampuan melakukan  penilaian,  serta  kemampuan  untuk  memutuskan  atau  memilih  Tindakan yang disetuji.

## 3) Penggunaan E-Money
Terdapat  beberapa  indikator  Penggunaan  e-money  antara  lain  yaitu  persepsi kebermanfaatan, persepsi kemudahan, keamanan, serta kepuasan Pelanggan.

## Populasi Dan Sampel Populasi
Populasi  merupakan  daerah  general  yang  terdiri  atas  obyek  yang  mempunyai karakteristik  dan  di  tetapkan  oleh  peneliti  agar  di  pelajari  serta  dapat  ditentukan
kesimpulannya.  Adapun  populasi  yang  di  ambil  adalah  jumlah  mahasiswa  jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo.

## Sampel
Menurut  (Sugiyono,  2018)  ukuran  sampel  yang  layak  untuk  dijadikan  penelitian ialah  30  sampai  500  sampel.  Sehingganya  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan teknik  sampilng  yang  diambil  dari  jumlah  populasi.  Peneliti  menggunakan  teknik Purposive  sampling yaitu  teknik  penentuan  sampel  dengan  pertimbangan  tertentu (Sugiyono,  2018).  Kriteria  dalam  penelitian  ini  adalah  Seluruh  mahasiswa  jurusan akuntansi yang berstatus aktif dan memakai e-money atau yang pernah menggunakan e-money.

## Teknik Pengumpulan Data Observasi (Pengamatan)
Observasi adalah teknik pengumpulan data dengan cara peneliti datang langsung pada objek penelitian, untuk melihat dan merasakan apa yang terjadi di objek penelitian (Hermawan & Amirullah, 2016).

## Studi Pustaka.
Studi pustaka menurut Sugiyono (2015) merupakan kajian teoritis dan referensi lain yang berkaitan dengan nilai, budaya, dan norma yang berkembang pada situasi sosial yang  diteliti.  Studi  kepustakaan  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  merupakan  data yang  mengenai  IPM  yang  diambil  dari  website  badan  pusat  statistik,  serta  dengan mencari teori, jurnal, dan buku bacaan yang mendukung penelitian ini.

## Kuesioner (Angket).
Kuesioner  merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang  dilakukan  dengan  cara memberi  pertanyaan  atau  peryataan  tertulis  kepada  responden  untuk  dijawab (Sugiyono, 2015). Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu survei  menggunakan  kuesioner  disebarkan  melalui  google  formulir  yang  akan disebarkan  secara  langsung  pada  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri Gorontalo sumber data pada penelitian ini yaitu data primer.

## Teknik Analisis Data Uji Validitas dan Uji Reliabilitas Uji Validitas
Uji validitas adalah kemampuan alat ukur unutk mengukur  sasaran ukurnya.  Uji validitas dimaksudkan untuk mengukur sah atau tidaknya setiap pertanyaan/peryataan yang digunakan dalam kuesioner. Kriteri pengujian uji validitas sebegai berikut:
- Jika r hitung > r tabel, maka instrumen penelitian dikatakan valid
- Jika r hitung < r tabel, maka instrumen penelitian dikatakan invalid

## Uji Reliabilitas
Penelitian dianggap dapat diandalkan bila memberikan hasil yang konsisten untuk pengukuran  yang  sama.  Uji  reliabilitas  dilakukan  dengan  membandingkan  nilai cronbach’s alpha dengan tingkat/taraf signifikan yang digunakan (Syarifuddin & Saudi, 2022).
- Jika crobach alpha > 0,60 maka instrumen dinyatakan reliable.
- Jika  Cronbach  alpha  <  0,60  maka  instrumen  pengamatan  dinyatakan  tidak reliable.

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji normalitas yaitu untuk melihat apakah ada nilai residu normal atau tidak. Data yang  baik dalam penelitian adalah data yang memiliki residu dan dustribusi normal. normalitas data dapat dilihat dengan beberapa cara diantaranya menggunakan normal Probability Plot (Syarifuddin & Saudi, 2022)

## Uji Multikolinieritas
Model  regresi  yang  baik  tidak  terjadi  koralasi  antar  variabel-variabel  bebas.  Uji multikoliearitas dapat dilihat dari apakah diantara varibael tidak terjadi korelasi tinggi dan dari nilai Variance Invlation Factore (VIF). Apabilah nilai VIF kurang dari 10 atau nilai toleransi lebih besar dari 0.01 maka dinyatakan tidak terjadi multikolinearitas. Jika nilai VIF  lebih  besar  dari  10  atau  nilai  toleransi  lebih  kecil  dari  0.01  maka  dinyatakan multikolinearitas (Astuti et al., 2021).

## Heterokedastisitas
Salah satu meotde yang digunakan untuk menguji ada tidaknya heterokedastisitas akan  mengakikabtkan  penaksiran  koefisien-koefesien  regresi  menjadi  tidak  efesien (Astuti et al., 2021). Dasar analisis penilaian data heterokedastisitas dalaam penelitian ini yaitu:
- Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang ada membentuk pola yang teratur (bergelombang  kemudian  menyempit)  maka  mengindikasikan  telah  terjadi heteroskedastisitas.
- Jika ada pola yang jelas, serta tititk-titik menyebar diatas dan dibawah angka 0 pada sumbu Y, maka tidak terjadi heteroskedastisitas.

## Uji Hipotesis. Uji Regresi Linier Berganda
Regresi  linear  berganda  bertujuan  untuk  menguji  hubungan  pengaruh  antar  satu variabel  dengan  variabel  lain.  Variabel  yang  dipengaruhi  disebut  variabel  dependen (terikat), sedangkan variabel yang mempengaruhi disebut variabel independent (bebas) Sitepu Malik, (2019).

## Uji T (Parsial)
Menurut (Astuti et al., 2021) Uji t statistik bermaksud untuk menguji pengaruh secara parsial  antara  variabel  independent  terhadap  variabel  dependen,  ketentuan  dalam menentukan  ada  atau  tidaknya  pengaruh  variabel  independen  dengan  variabel dependen adalah apabila:
- Jika  nilai  t  hitung  >  t  tabel,  maka  ada  pengaruh  secara  parsial  variabel  bebas terhadap variabel terikat atau hipotesis diterima
- Jika nilai t hitung < t tabel, maka tidak ada pengaruh secara parsial variabel bebas terhadap variabel terikat atau hipotesis ditolak

## Uji F (Simultan)
Uji  F  bertujuan  untuk  mencari  apakah  variabel  independen  secara  bersama-sama (simultan) mempengaruhi variabel dependen. Bila nilai F hitung lebih besar daripada F tabel  maka,  hipotesis  yang  menyatakan  semua  variabel  independen  secara  simultan berpengaruh terhadap variabel dependen (Syarifuddin & Saudi, 2022).

## Uji Koefisien determinasi (R²).
Koefisien determinasi (R²) pada intinya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam  menerangkan  variasi  variabel  dependen.  Nilai  koefisien  determinasi  adalah antara nol dan satu. Nilai R² yang kecil berarti kemampuan variabel-variabel independen dalam menjelaskan variabel-variabel dependen amat terbatas. Nilai yang mendekati satu berarti  variabel-variabel  independen  memberikan  hampir  semua  informasi  yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi variabel-variabel dependen

## 4. Hasil Dan Pembahasan Hasil Hasil Uji Kualitas Data Hasil Uji Validitas
Uji  validitas  digunakan  untuk  mengetahui  valid  tidaknya  butir-butir  kuisioner  yang  akan disebar  kepada  responden.  Adapun  dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  metode Pearson’s  Product  Moment  Correlation.  Suatu  data  dapat  dikatakan  valid  jika  R -hitung  lebih besar daripada R-tabel. Jumlah responden dalam penelitian ini adalah 89 responden. Dari jumlah responden tersebut dapat diketahui besarnya R-tabel adalah 0,2084 (df = n – 2 =   89 – 2 = 87) dengan taraf kesalahan sebesar 5%. Jadi, data yang dikatakan valid ketika nilai R-hitung pada Corrected Item-Total Correlation lebih besar dari R-tabel = 0,2084.
Tabel 2 Hasil Uji Validitas Variabel Perilaku Konsumtif (Y) Pernyataan R Hitung R Tabel Keterangan Y.1 0,736 0,2084 Valid Y.2 0,765 0,2084 Valid Y.3 0,869 0,2084 Valid Y.4 0,728 0,2084 Valid Y.5 0,828 0,2084 Valid Y.6 0,845 0,2084 Valid Y.7 0,878 0,2084 Valid Y.8 0,895 0,2084 Valid Y.9 0,884 0,2084 Valid Y.10 0,700 0,2084 Valid Y.11 0,628 0,2084 Valid Y.12 0685 0,2084 Valid

## Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari tabel 2 diatas dapat disimpulkan bahwa uji validitas variabel perilaku konsumtif pada pernyataannya  dinyatakan  valid  karena  nilai  rhitung  >  rtabel  maka  bias  melanjutkan  ke  uji selanjutnya.
Tabel 3 Hasil Uji Validitas Variabel Literasi Keuangan (X1) Pernyataan R Hitung R Tabel Keterangan X1.1 0,762 0,2084 Valid X1.2 0,790 0,2084 Valid X1.3 0,713 0,2084 Valid X1.4 0,755 0,2084 Valid X1.5 0,757 0,2084 Valid X1.6 0,809 0,2084 Valid X1.7 0,739 0,2084 Valid X1.8 0,813 0,2084 Valid
X1.9 0,774 0,2084 Valid X1.10 0,736 0,2084 Valid X1.11 0,734 0,2084 Valid X1.12 0,707 0,2084 Valid

## Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari tabel 3 diatas dapat disimpulkan bahwa uji validitas variabel literasi keuangan pada pernyataannya  dinyatakan  valid  karena  nilai  rhitung  >  rtabel  maka  bias  melanjutkan  ke  uji selanjutnya.
Tabel 4 Hasil Uji Validitas Variabel Kontrol Diri (X2) Pernyataan R Hitung R Tabel Keterangan X2.1 0,612 0,2084 Valid X2.2 0,530 0,2084 Valid X2.3 0,801 0,2084 Valid X2.4 0,808 0,2084 Valid X2.5 0,757 0,2084 Valid X2.6 0,831 0,2084 Valid X2.7 0,829 0,2084 Valid X2.8 0,495 0,2084 Valid X2.9 0,670 0,2084 Valid X2.10 0,646 0,2084 Valid X2.11 0,538 0,2084 Valid
Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari  tabel  4  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  uji  validitas  variabel  kontrol  diri  pada pernyataannya  dinyatakan  valid  karena  nilai  rhitung  >  rtabel  maka  bias  melanjutkan  ke  uji selanjutnya.

## Tabel 5
Hasil Uji Validitas Variabel Penggunaan E-Money (X3) Kode Item R Hitung R Tabel Keterangan X3.1 0,662 0,2084 Valid X3.2 0,726 0,2084 Valid X3.3 0,710 0,2084 Valid X3.4 0,892 0,2084 Valid X3.5 0,732 0,2084 Valid X3.6 0,794 0,2084 Valid X3.7 0,864 0,2084 Valid X3.8 0,910 0,2084 Valid X3.9 0,861 0,2084 Valid X3.10 0,822 0,2084 Valid X3.11 0,903 0,2084 Valid X3.12 0,879 0,2084 Valid X3.13 0,870 0,2084 Valid Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari tabel 5 diatas dapat disimpulkan bahwa uji validitas variabel penggunaan e-money pada pernyataannya  dinyatakan  valid  karena  nilai  rhitung  >  rtabel  maka  bias  melanjutkan  ke  uji selanjutnya.
Hasil Uji Reliabilitas
Uji reliabilitas adalah suatu uji yang digunakan untuk  mengetahui reliabel atau tidaknya suatu instrumen penelitian. Berikut hasil uji reliabilitas dari masing-masing variabel :
Tabel 6 Hasil Uji Reliabilitas Variabel R Hitung Nilai Cronbach’s Alpha Keterangan Perilaku Konsumtif (Y) 0,944 0,60 Reliabel Literasi Keuangan (X1) 0,959 0,60 Reliabel Kontrol Diri (X2) 0,886 0,60 Reliabel Penggunaan E-Money (X3) 0,959 0,60 Reliabel

## Sumber data diolah 2024, SPSS versi 26
Berdasarkan  hasil  pengujian  reliablitas  pada  Tabel  6,  dapat  diketahui  bahwa  variabel Literasi  Keuangan  (X1),  Kontrol  Diri  (X2),  dan  Penggunaan  E-Money  (X3)  serta  Perilaku Konsumtif (Y) diperoleh nilai reliabilitas lebih besar bila dibandingkan nilai cronbach’s alpha 0,60.  Oleh  karena  itu  dapat  disimpulkan  bahwa  instrumen  penelitian  yang  digunakan  untuk mengukur variabel Literasi Keuangan, Kontrol Diri, dan Penggunaan E-Money serta Perilaku Konsumtif  dapat dikatakan reliabel atau handal.

## Hasil Uji Asumsi Klasik
Uji  asumsi  klasik  merupakan  suatu  pengujian  untuk  mendapatkan  regresi  yang  baik dengan  tidak  adanya  kesalahan  ataupun  penyimpangan.  Berikut  ini  uji  asumsi  klasik  yang dilakukan peneliti yaitu :

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  ini  dimaksudkan  untuk  mengetahui  bahwa  distribusi  penelitian  tidak menyimpang  secara  signifikan  dari  distribusi  normal.  Uji  normalitas  dalam  penelitian  ini dilakukan dengan Kolmogorov-Smirnov Test dalam aplikasi SPSS. Berikut ini hasil uji normalitas dengan menggunakan uji Kolmogorov Smirnov :
Tabel 7 Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 89 Normal Parameters a,b Mean 0.0000000 Std. Deviation 8.83551692 Most Extreme Differences Absolute 0.077 Positive 0.077 Negatif -0.058 Test Statistic 0.077 Asymp. Sig. (2-tailed) 0.200 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.

## Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Berdasarkan  hasil  output  yang  tertera  pada  pengolahan  data  uji  normalitas  dengan menggunakan  rumus  Kolmogorov-Smirnov  Test  sebagaimana  tertera  pada  Tabel  7,  maka
diperoleh nilai Exact.sig. (2-tailed) untuk variabel Literasi Keuangan (X1), Kontrol Diri (X2), dan Penggunaan E-Money (X3) serta Perilaku Konsumtif (Y) adalah 0,200 lebih besar dari 0.05 (0.200 > 0.05) sehingga data dapat dikatakan berdistribusi normal.

## Uji Multikoliniearitas
Uji multikoliniearitas merupakan bentuk pengujian yang menyatakan bahwa independen variabel  harus terbebas dari gejala multikolinearitas. Dalam penelitian ini, penelitian melakukan uji multikoliniearitas dengan cara membandingkan nilai VIF ( Variance Inflation Factor ) dengan angka  10.  Jika  nilai  VIF  <  10  atau  memiliki  Tolerance  >  0,1,  maka  dikatakan  tidak  terdapat masalah multikolinearitas. Berikut ini hasil uji multikolinearitas melalui nilai VIF :
Tabel 8
Nilai VIF Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Literasi Keuangan (X1) 0.831 1.204 Kontrol Diri (X2) 0.981 1.019 Penggunaan E-Money (X3) 0.843 1.187 a. Dependent Variable: Perilaku Konsumtif (Y)
Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari  hasil  analisis  pada  Tabel  8,  dapat  dilihat  bahwa  Nilai  Tolerance  untuk  variabel literasi keuangan (X1) yaitu 0,831 > 0,1 serta nilai VIF 1,187 < 10,00. Selanjutnya untuk variabel kontrol diri (X2) memperoleh Nilai Tolerance sebesar 0,981 > 0,1 serta nilai VIF 1,019 < 10,00. Kemudian yang terakhir untuk variabel penggunaan e-money (X3) memperoleh Nilai Tolerance sebesar 0,843 > 0,1 serta nilai VIF 1,187 < 10,00. Dari hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi gejala multikolinearitas pada masing-masing Indepen.

## Uji Hetroskedastisitas
Uji  heterosdekastisitas  ini  dimaksudkan  untuk  mendeteksi  ada  tidaknya heteroskedastisitas pada suatu model  regresi. Dalam penelitian ini,  peneliti  menggunakan uji scatterplot  untuk  mendeteksi  ada  tidaknya  heteroskedastisitas.  Tidak  terdapat heteroskedastisitas jika titik-titik menyebar secara merata diatas maupun dibawah angka nol. Berikut ini hasil uji Heteroskedastisitas dengan menggunakan uji scatterplot :
Gambar 2 Hasil Uji Scatterplot
Sumber : Data diolah 2023, SPSS Versi 26
-3 -2 -1 0 1 2 3 4 -4 -2 0 2 4 Re gre ss ion Stu d en tiz ed Re sidu al Regression Standardized Predicted Value Scatterplot
Dari hasil analisis pada Gambar 2 dapat dilihat bahwa seluruh titik-titik menyebar diatas maupun  dibawah  angka  nol  dan  penyebaran  titik-titk  serta  tidak  berpola  sehingga  dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas.

## Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linear  berganda  dalam  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui besarnya  pengaruh  variabel  independen  (literasi  keuangan,  kontrol  diri,  dan  penggunaan  e- money) terhadap variabel dependen (perilaku konsumtif). Adapun hasil dari pengolahan data dengan menggunakan program SPSS dapat dilihat dalam Tabel di bawah ini :
Tabel 9 Hasil Analisis Regresi
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 40.487 14.954 2.707 0.008 Literasi Keuangan 0.670 0.326 0.196 2.056 0.043 Kontrol Diri -1.094 0.182 -0.529  -6.027 0.000 Penggunaan E-Money 0.213 0.090 0.225 2.375 0.020

## a. Dependent Variable: Perilaku Konsumtif

## Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari hasil analisis Tabel 9 pada kolom Unstandardized Coefficients (B), tertera nilai constant B sebesar 40.487, koefisien literasi keuangan (X1) sebesar 0.670, koefisien kontrol diri (X2) sebesar -1.094  dan  koefisien  penggunaan  e-money  sebesar  0,213.  Dengan  demikian  dapat  ditulis persamaan analisis regresi linear berganda dalam penelitian ini adalah :
𝑌 = 40.487 + 0.670.X ₁ + -1.094.X ₂ + 0,213.X ₃ + e Berdasarkan hasil persamaan regresi, maka dapat diuraikan sebagai berikut :
Konstanta  sebesar  40.487  artinya  jika  literasi  keuangan,  kontrol  diri,  dan  penggunaan  e- money  bernilai  Nol  maka  perilaku  konsumtif  adalah  sebesar  40.487  satuan.  Koefisien  regresi untuk  variabel  perencanaan  (X1)  sebesar  0.670  artinya  jika  variabel  literasi  keuangan  (X1) ditingkatkan sebesar 1% sedangkan variabel lain tetap, maka akan menyebabkan meningkatnya perilaku  konsumtif  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo  sebesar  67%. Selanjutnya koefisien regresi untuk variabel kontrol diri (X2) -1.094 artinya jika variabel kontrol diri  (X2)  ditingkatkan  sebesar  1%  sedangkan  variabel  lain  tetap,  maka  akan  menyebabkan meningkatnya perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo. Kemudian koefisien regresi untuk variabel penggunaan e-money (X3) sebesar 0,213 artinya jika variabel penggunaan e-money(X3) ditingkatkan sebesar 1% sedangkan variabel lain tetap, maka akan menyebabkan meningkatnya perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo sebesar 21.3%.

## Hasil Uji Hipotesis Uji T (Uji Parsial)
Uji t digunakan untuk mengetahui pengaruh secara individu antara Literasi Keuangan (X1), Kontrol  Diri  (X2),  dan  Penggunaan  E-Money  (X3)  terhadap  Perilaku  Konsumtif  (Y).  Hasil pengujiannya sebagai berikut :
Tabel 10
Hasil Uji T Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 40.487 14.954 2.707 0.008 Literasi Keuangan 0.670 0.326 0.196 2.056 0.043 Kontrol Diri -1.094 0.182 -0.529 -6.027 0.000 Penggunaan E-Money 0.213 0.090 0.225 2.375 0.020 a. Dependent Variable: Perilaku Konsumtif Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Persamaan regresi di atas memiliki makna sebagai berikut :
1) Hasil analisis uji t untuk variabel literasi keuangan (X1) diperoleh nilai t hitung sebesar 2,056 >  t tabel 1,98761  dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,043  <  0,05.  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi  Universitas Negeri Gorontalo.
2) Hasil analisis uji t untuk variabel kontrol diri (X2) diperoleh nilai t hitung sebesar -6.037 < t tabel 1,98761  dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,000  <  0,05.  Dengan  demikian  dapat disimpulkan  bahwa  kontrol  diri  tidak  berpengaruh  positif namun  signifikan  terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi  Universitas Negeri Gorontalo.
3) Hasil analisis uji t untuk variabel penggunaan e-money (X3) diperoleh nilai t hitung sebesar 2,375 > t tabel 1,98761 dengan nilai signifikan sebesar 0,020 < 0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan  bahwa  penggunan  e-money  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi  Universitas Negeri Gorontalo.

## Uji F (Uji Simultan)
Uji ini digunakan untuk mengetahui secara keseluruhan dalam penelitian ini. Uji f (uji simultan)  digunakan  untuk  menguji  pengaruh  secara  simultan  atau  bersama-sama  variabel Literasi  Keuangan (X1), Kontrol Diri (X2), dan Penggunaan E-Money (X3)  terhadap Perilaku Konsumtif (Y). Kriteria pengujian simultan yaitu jika F hitung < F tabel maka tidak ada pengaruh secara  simultan  antara  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Sedangkan  jika  F hitung > F tabel maka ada pengaruh secara simultan antara variabel independen dengan variabel dependen. Hasil pengujiannya sebagai berikut :
Tabel 11 Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 3841.711 3  1280.570 15.844 .000 b Residual 6869.840 85 80.822 Total 10711.551 88 a. Dependent Variable: Perilaku Konsumtif
b. Predictors: (Constant), Literasi Keuangan, Kontrol Diri, Penggunaan E-Money Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Dari Tabel 11 menunjukkan hasil uji F diperoleh nilai F hitung sebesar 15.844 > F tabel sebesar 2,71  dengan  nilai  signifikansi  sebesar  0.000  sehingga  lebih  <  0.05.  Dengan  demikian  dapat
disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  (X1),  kontrol  diri  (X2),  dan  penggunaan  e-money  (X3) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo.

## R Square (Koefisien Determinasi)
Analisis  koefisien determinasi  (R Square) digunakan untuk mengetahui  seberapa besar persentase  sumbangan  pengaruh  variabel  independen  secara    serentak  terhadap  variabel dependen. Berikut adalah hasil analisis koefisien determinasi.
Tabel 12
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R Square) Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0.599 0.359 0.336 8.990
a. Predictors: (Constant), Literasi Keuangan, Kontrol Diri, Penggunaan E-Money Sumber data diolah 2024, SPSS Versi 26
Pada tabel 12 menunjukkan nilai R square sebesar 0,336 atau 33.6 % hal ini menunjukkan bahwa variabel perilaku konsumtif dapat dijelaskan oleh variabel literasi keuangan, kontrol diri, dan penggunaan e-money sebesar 33,6% sedangkan sisanya 61,4% disebabkan oleh faktor-faktor lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.

## Pembahasan
Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif
Dari hasil perhitungan uji hipotesis (Uji t) dapat disimpulkan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas  Negeri  Gorontalo.  Dengan  demikian  hipotesis  pertama  yaitu  “literasi  keuangan” berpengaruh positif terhadap “perilaku konsumtif" diterima. Dari data hasil penelitian tersebut, bisa dimaknai bahwa literasi keuangan pada mahasiswa sudah seimbang dengan apa yang di dapat  di  kampus  seperti  kegiatan  seminar  keuangan,  ternyata  mahasiswa  sudah  mampu mempraktekaanya  dalam  kehidupan  sehari-hari  sudah  mampu  mengaplikasikannya  untuk tidak  berperilaku  konsumtif.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  terdahulu  yang dilakukan oleh (Prihatini and Irianto, 2021), (Pulungan and Febriaty, 2018), dan (Tribuana, 2020) menyatakan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif.
Teori  Theory  of  Planned  Behavior  (TPB)  mengemukakan  bahwa  perilaku  seseorang dipengaruhi  oleh  sikap  subjektif,  norma  subjektif,  dan  kendali  perilaku.  Dalam  konteks pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku konsumtif mahasiswa, TPB dapat diaplikasikan dengan  mempertimbangkan  bagaimana  pengetahuan  dan  pemahaman  tentang  keuangan memengaruhi  sikap  mereka  terhadap  pengelolaan  uang,  norma  sosial  yang  berkembang  di lingkungan  mereka  terkait  dengan  pengelolaan  keuangan,  dan  tingkat  kendali  yang  mereka percayai  mereka  miliki  terhadap  perilaku  konsumtif.  Literasi  keuangan  yang  tinggi  dapat memperkuat sikap positif terhadap pengelolaan keuangan yang bijak, mengubah norma sosial terkait  dengan  pengelolaan  uang,  dan  meningkatkan  persepsi  kendali  terhadap  perilaku konsumtif.  Oleh  karena  itu,  TPB  dapat  memberikan  kerangka  kerja  yang  berguna  untuk memahami  dan  menganalisis  hubungan  antara  literasi  keuangan  dan  perilaku  konsumtif mahasiswa.
Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif mahasiswa karena dengan pemahaman yang lebih baik tentang manajemen uang dan keuangan pribadi, mahasiswa cenderung  lebih  bertanggung  jawab  dalam  pengelolaan  keuangan  mereka.  Dengan  memiliki pengetahuan  yang  memadai  tentang  pentingnya  menabung,  mengelola  utang,  dan  membuat
anggaran, mahasiswa akan lebih mungkin untuk mengendalikan keinginan konsumtif mereka, memprioritaskan  kebutuhan  daripada  keinginan,  serta  membuat  keputusan  pembelian  yang lebih  bijaksana  dan  terencana,  yang  pada  gilirannya  membantu  mencegah  akumulasi  utang berlebih dan meningkatkan stabilitas keuangan mereka di masa depan. Demikian juga dengan (Prihatini and Irianto, 2021) Semakin meningkat pengetahuan finansial yang dimiliki responden akan memberikan pengaturan terhadap diri sendiri, sehingga dengan adanya kemampuan serta pengetahuan tentang keuangan dapat meminimalisir perilaku konsumtif responden.
Pengaruh Kontrol Diri Terhadap Perilaku Konsumtif
Dari hasil perhitungan uji hipotesis (Uji t) dapat disimpulkan bahwa kontrol diri tidak berpengaruh positif tapi signifikan terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas  Negeri  Gorontalo.  Dengan  demikian  hipotesis  kedua  yaitu  “Kontrol  Diri” berp engaruh  positif  terhadap  “perilaku  konsumtif"  ditolak.  Kontrol  diri,  meskipun  penting dalam banyak aspek kehidupan, tidak selalu secara langsung berpengaruh terhadap perilaku konsumtif  mahasiswa.  Hal  ini  karena  dalam  konteks  konsumsi,  faktor-faktor  lain  seperti pengaruh teman sebaya, iklan, dan tekanan sosial seringkali memiliki Pengaruh yang lebih besar. Meskipun mahasiswa mungkin memiliki tingkat kontrol diri yang tinggi, jika mereka terpapar pada budaya konsumsi yang berlebihan atau merasa tertekan untuk memenuhi standar gaya hidup tertentu, kemampuan mereka untuk menahan diri dalam hal pengeluaran bisa terbatas.
Walaupun  Teori  Perilaku  Terencana  (TPB)  membantu  kita  memahami  alasan  di  balik tindakan-tindakan kita, tapi ia tidak langsung membahas tentang kontrol diri. TPB lebih fokus pada  bagaimana  sikap,  apa  yang  dipikirkan  orang  lain,  dan  seberapa  besar  kita  merasa  bisa mengendalikan  perilaku  kita.  Sedangkan  kontrol  diri  lebih  tentang  kemampuan  kita  untuk menahan  keinginan  kita  dan  membuat  keputusan  yang  baik.  Jadi,  saat  membahas  perilaku belanja mahasiswa, kontrol diri bisa punya pengaruh yang besar sendiri, tanpa harus melalui teori  TPB.  Meskipun  literasi  keuangan  dan  hal-hal  lain  yang  dipelajari  dalam  TPB  bisa memengaruhi  kebiasaan  belanja,  kontrol  diri  bisa  berperan  langsung  dalam  mempengaruhi kebiasaan belanja, tanpa harus melalui  proses yang diperkenalkan oleh TPB. Jadi, kurangnya hubungan langsung antara TPB dan kontrol diri tidak berarti tidak ada pengaruh pada perilaku belanja mahasiswa.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh  (Islamia and Purnama, 2022), (Mu’amala and Wahjudi, 2021) , dan (Rahmawati and Putri, 2023) menyatakan bahwa  kontrol  diri  tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa.  Selain  itu, kurangnya literasi keuangan dan pemahaman tentang konsekuensi jangka panjang dari perilaku konsumtif juga dapat mengurangi efektivitas kontrol diri dalam mencegah perilaku konsumsi yang  berlebihan.  Sebagai  hasilnya,  kendali  diri  yang  kuat  saja  tidak  cukup  untuk  mengatasi dorongan  konsumtif  tanpa  kesadaran  dan  pengetahuan  yang  memadai  tentang  manajemen keuangan  pribadi.  Demikian  juga  dengan (Mu’amala  and  Wahjudi,  2021) yang  menyatakan bahwa  variabel  kontrol  diri  tidak  mampu  memberi  pengaruh  secara  langsung  signifikan terhadap variabel perilaku konsumtif. Ada banyak hal dan beragam faktor yang dapat menjadi pengaruh munculnya perilaku konsumtif.
Pengaruh Penggunaan E-Money Terhadap Perilaku Konsumtif Dari hasil perhitungan uji hipotesis (Uji t) dapat disimpulkan bahwa penggunaan e-money berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku konsumtif mahasiswa jurusan akuntansi Universitas Negeri Gorontalo. Dengan demikian hipotesis ketiga yaitu “penggunaan e - money” berpengaruh positif terhadap “perilaku konsumtif" diterima. Penggunaan e-money berpotensi berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif mahasiswa karena memberikan kemudahan dan kenyamanan dalam bertransaksi, yang dapat meningkatkan impulsivitas belanja. Dengan hanya perlu menggesek kartu atau menggunakan aplikasi  di ponsel pintar untuk melakukan
pembayaran,  mahasiswa  cenderung  lebih  rentan  terhadap  pembelian  impulsif  dan  tidak terencana. Selain itu, penggunaan e-money seringkali tidak melibatkan transaksi tunai yang lebih terlihat secara fisik, sehingga memudahkan mahasiswa untuk mengabaikan batasan keuangan mereka dan melupakan pentingnya berhemat atau mengontrol pengeluaran.
Teori  Theory  of  Planned  Behavior  (TPB)  mengemukakan  bahwa  perilaku  seseorang dipengaruhi oleh sikap, norma subjektif, dan kendali perilaku yang dirasakan. Dalam konteks penggunaan  e-money  oleh  mahasiswa,  teori  ini  dapat  menjelaskan  bagaimana  sikap  mereka terhadap  e-money,  norma  subjektif  dari  teman  sebaya  atau  lingkungan,  serta  kendali  diri terhadap  pengeluaran  berkontribusi  pada  perilaku  konsumtif.  Misalnya,  jika  mahasiswa memiliki  sikap  positif  terhadap  e-money,  norma  subjektif  yang  mendorong  mereka  untuk menghabiskan  uang  secara  impulsif,  dan  persepsi  bahwa  mereka  memiliki  kendali  diri  yang rendah  terhadap  pengeluaran,  maka  kemungkinan  besar  mereka  akan  cenderung  melakukan pembelian  impulsif  menggunakan  e-money.  Dengan  demikian,  keterkaitan  TPB  dengan penggunaan e-money oleh mahasiswa menyoroti pentingnya faktor-faktor psikologis dan sosial dalam membentuk perilaku konsumtif.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  terdahulu  yang  dilakukan  oleh  (Dewi, Herawati  and  Adiputra,  2021),  (Yuliana  and  Azib,  2021),  dan  (Insana  and  Johan,  2021) menyatakan  bahwa  penggunaan  e-money  berpengaruh  positif  terhadap  perilaku  konsumtif. Dimana dapat mengarah pada peningkatan perilaku konsumtif yang berlebihan, terutama jika tidak disertai dengan pemahaman yang cukup tentang manajemen keuangan dan pengendalian diri.  Demikian  juga  dengan  (Ulayya  and  Mujiasih,  2020)  yang  menujukkan  semakin  tinggi penggunaan e-money maka perilaku konsumtifnya juga semakin tinggi.
Pengaruh Literasi Keuangan, Kontrol Diri Dan Penggunaan E-Money Terhadap Perilaku Konsumtif
Dari  hasil  perhitungan  uji  hipotesis  (Uji  t)  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan, kontrol  diri  dan  penggunaan  e-money  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku konsumtif  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo.  Dengan  demikian hipotesis keempat yait u “literasi, kontrol diri, dan penggunaan e - money” berpengaruh positif terhadap “perilaku konsumtif" diterima. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu yang  dilakukan  (Nainggolan,  2022)  dan  (Hardy,  Hendri  and  Darmayanti,  2023)  menyatakan bahwa penggunaan literasi keuangan, kontrol diri, dan e-money berpengaruh positif terhadap perilaku konsumtif.
Teori  Theory  of  Planned  Behavior  (TPB)  memiliki  relevansi  yang  signifikan  dalam memahami perilaku konsumtif secara simultan dengan pengaruh literasi keuangan, kontrol diri, dan penggunaan e-money. TPB menekankan bahwa perilaku dipengaruhi oleh sikap individu terhadap perilaku tersebut, norma subjektif yang mendorong individu untuk mengikuti perilaku tersebut, dan kendali perilaku yang dirasakan. Literasi keuangan memberikan pengetahuan dan keterampilan yang memungkinkan individu untuk membuat keputusan keuangan yang lebih bijaksana,  sedangkan  kontrol  diri  membantu  individu  untuk  mengatur  impulsivitas  dalam pengeluaran. Penggunaan e-money dapat memengaruhi persepsi individu tentang kenyamanan dan kemudahan dalam berbelanja, yang dapat memperkuat kecenderungan perilaku konsumtif. Dalam  konteks  ini,  literasi  keuangan  dan  kontrol  diri  berperan  sebagai  faktor  moderasi  yang dapat mengurangi pengaruh negatif penggunaan e-money terhadap perilaku konsumtif, dengan meningkatkan pemahaman individu akan implikasi keuangan dan meningkatkan kemampuan mereka untuk mengendalikan impuls pembelian.
Literasi  keuangan,  kontrol  diri,  dan  penggunaan  e-money  memiliki  pengaruh  positif terhadap perilaku konsumtif mahasiswa karena ketiganya saling melengkapi dalam membentuk kebiasaan  pengelolaan  keuangan  yang  lebih  bijaksana.  Literasi  keuangan  memberikan mahasiswa  pemahaman  yang  kuat  tentang  pentingnya  membuat  anggaran,  menabung,  dan
memprioritaskan  pengeluaran,  sehingga  mereka  dapat  membuat  keputusan  pembelian  yang lebih terencana. Kontrol diri membantu mahasiswa untuk menahan diri dari pembelian impulsif dan  tidak  terencana,  sementara  penggunaan  e-money  memberikan  kemudahan  dalam bertransaksi tetapi juga membutuhkan kesadaran akan batas keuangan dan keteraturan dalam memantau pengeluaran. Dengan kombinasi ketiganya, mahasiswa dapat mengembangkan sikap yang  lebih  bertanggung  jawab  terhadap  keuangan  pribadi  mereka,  mengurangi  perilaku konsumtif yang berlebihan, dan menciptakan kestabilan finansial yang lebih baik di masa depan.

## 5. Kesimpulan Kesimpulan
Dalam  hasil  penelitian  hipotesis  pertama  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  (X1) berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  (Y)  mahasiswa  jurusan akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo  sebesar  67%.  Hasil  penelitian  hipotesis  kedua menyatakan  bahwa  kontrol  diri  (X2)  tidak  berpengaruh  tapi  signifikan  terhadap  perilaku konsumtif  (Y)  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo.  Hasil  penelitian hipotesis  ketiga  menyatakan  bahwa  penggunaan  e-money  (X3)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  (Y)  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri Gorontalo sebesar 21,3%. Hasil penelitian hipotesis kedua menyatakan bahwa literasi keuangan (X1),    kontrol  diri  (X2),  dan  penggunaan  e-money  (X3)  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  perilaku  konsumtif  (Y)  mahasiswa  jurusan  akuntansi  Universitas  Negeri  Gorontalo sebesar sebesar 33,6% sedangkan sisanya 61,4% disebabkan oleh faktor-faktor lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.

## Saran
Diharapkan mahasiswa dapat meningkatkan literasi keuangan untuk mengurangi perilaku konsumtif  yang  merugikan.  Dengan  pemahaman  manajemen  uang,  mereka  dapat  membuat keputusan pembelian yang lebih bijak, memprioritaskan pengeluaran, dan menghindari utang yang tidak perlu. Literasi keuangan juga memberikan keterampilan untuk mengelola anggaran, berinvestasi, dan merencanakan keuangan masa depan, penting untuk stabilitas finansial jangka panjang.
Selain itu, mahasiswa juga dapat mengontrol perilaku konsumtif, mahasiswa dapat membuat daftar  belanja  sebelum  berbelanja,  menetapkan  batas  pengeluaran  yang  realistis,  dan menggunakan metode pembayaran yang bijak seperti uang tunai atau kartu debit. Penting juga untuk  mempertimbangkan  kebutuhan  jangka  panjang,  mencari  alternatif  murah  atau  gratis untuk hobi dan kegiatan sosial, serta mengembangkan disiplin dan kesadaran akan keuangan pribadi agar dapat membangun kebiasaan pengelolaan uang yang lebih baik.
Begitu juga dalam menggunakan e-money mahasiswa harus dengan bijak untuk mengontrol perilaku  konsumtif.  Dengan  e-money,  mereka  dapat  memantau  pengeluaran  secara  real-time dan  menetapkan  batas  pengeluaran  bulanan  sesuai  anggaran  mereka.  Fitur-fitur  seperti notifikasi pengeluaran dan laporan keuangan dalam aplikasi e-money juga membantu mereka mengendalikan pengeluaran dan menjaga kesehatan keuangan.
Diharapkan  untuk  penelitian  selanjutnya  agar  dapat  menambahkan  variable-variabel  lain yang  dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  misalnya  budaya  konsumsi,  psikologis, pengaruh  media  dan  pengalaman.  Peneliti  berikutnya  memiliki  potensi  untuk  meluaskan cakupan penelitian ke jurusan atau jurusan lain dengan menggali dari sudut pandang berbeda serta menambahkan variable moderating/intervening di dalamnya

## Daftar Pustaka
Ali  Mujahidin,  &  Fitri  Astuti,  R.  P.  (2020).  Pengaruh  Fintech  E-Wallet  Terhadap  Perilaku
Konsumtif Pada Generasi Millennial. Jurnal Inovasi Bisnis , 8 .
Amenan, A. (2021). Ojk Dorong Milenial Tingkatan Literasi Keuangan Digital.
Astuti,  R.,  Ardila,  I.,  &  Rahman,  L.  R.  (2021).  Pengaruh  Promosi  Dan  Kualitas  Produk Terhadap Keputusan Pembelian Sepatu Merek Converse. Jurnal Akmami , 2 (2).
Agusti,  I.S.  (2019)  ‘Pengaruh  Literasi  Ekonomi  Dan  Modernitas  Terhadap  Perilaku Konsumtif Mahasiswa’, Niagawan , 8(2), P. 102.
Anggraini, R.T. And Santhoso, F.H. (2019) ‘Hubungan Antara Gaya Hidup Hedonis Dengan Perilaku Konsumtif Pada Remaja’, Gadjah Mada Journal Of Psychology (Gamajop) , 3(3), P. 131.
Agusti,  I.S.  (2019)  ‘Pengaruh  Literasi  Ekonomi  Dan  Modernitas  Terhadap  Perilaku Konsumtif Mahasiswa’, Niagawan , 8(2), p. 102.
Anggraini,  R.T.  and  Santhoso,  F.H.  (2019) ‘Hubungan  antara Gaya  Hidup  Hedonis  dengan Perilaku Konsumtif pada Remaja’, Gadjah Mada Journal of Psychology (GamaJoP) , 3(3), p. 131.
Asisi, I. and Purwantoro (2020) ‘Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup Dan Pengendalian Diri  Terhadap  Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa  Prodi  Manajemen  Fakultas  Ekonomi Universitas Pasir Pengaraian’, Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis , 2(1), pp. 107 – 118.
Aisyah, S. (2023) Pengaruh Self Esteem Dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pembelian Kompulsif Produk Fashion . Universitas Siliwangi.
Dewi, Kusuma, Gede Luh, Herawati, Trisna, Nyoman, Adputra, P.M.I. (2017) ‘Penggunaan E - Money Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Yang Dimediasi Kontrol Diri’, (32), pp.
1 – 19.
Fauzia Nur, A., & Nurdin. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif.
Prosiding Manajemen , 5 (1).
Fattah  Indriayu,  S.  (2018)  ‘Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Pengendalian  Diri  Terhadap Perilaku Konsumtif’, Bise: Jurnal Pendidikan Bisnis Dan Ekonomi , Volume 4 N(1), Pp. 11 – 21.
Fabiana, M.F. (2019) ‘Penerapan Teknik Kontrol Diri Dalam Memodifikasi Sikap’, pp. 12– 39. Fatmawari, D. and Wulandari, S. (2008) ‘Analisis Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Minat Mahasiswa Dalam Penggunaan APMK’, p. 282.
Fattah  Indriayu,  S.  (2018)  ‘Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Pengendalian  Diri  Terhadap Perilaku Konsumtif’, BISE: Jurnal Pendidikan Bisnis dan Ekonomi , Volume 4 N(1), pp. 11 – 21.
Geneo,  Y.  (2018). Tingkat  Kesejahteraan  Driver  Gojek  Di  Kota  Padang:  Analisis  Indikator Objektif Dan Subjektif . Universitas Andalas.
Hardy,  A.  M.,  Hendri,  N.,  &  Darmayanti,  E.  F.  (2023).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,
Penggunaan  Electronic  Wallet  Dan  Kontrol  Diri  Terhadap  Perilaku  Konsumtif Mahasiswa  (Studi  Kasus  Mahasiswa  S1  Akuntansi  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Di Universitas  Muhammadiyah  Metro). Expensive  |  Jurnal  Akuntansi  Online , 2 (2). Https://Scholar.Ummetro.Ac.Id/Index.Php/Expensive
Hermawan, S., & Amirullah, M. S. (2016). Metode Penelitian Bisnis Pendekatan Kuantitatif & Kualitatif . Media Nusa Creative.
Haq, I.I. et al. (2023) ‘Pengaruh Literasi Keuangan , Teman Sebaya , Electronic Money , Gaya Hidup, dan Kontrol Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa’, Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia , 09(01), pp. 73 – 89.
Islamia, I., & Pedy Purnama, M. (2022). Kontrol Diri Dan Perilaku Konsumtif Mahasiswa Pada Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Psikologi Malahayati , 4 (1).
Irmawati And Waskito, J. (2012) ‘Green Lifestyle Warga Kota Solo’, Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 16(1).
Irmawati and Waskito, J. (2012) ‘GREEN LIFESTYLE WARGA KOTA SOLO’, Jurnal Manajemen dan Bisnis , 16(1).
Lakoro, F. S. (2021). Literasi Dan Model Manajemen Keuangan Umkm Berbasis Digital Pada Umkm-Umkm  Di  Kabupaten  Boalemo  Provinsi  Gorontalo. Journal  Of  Applied Managerial Accounting , 5 (2), 45 – 55.
Mengga, G.S., Batara, M. And Rimpung, E. (2023) ‘Pengaruh Literasi Keuangan, E - Money, Gaya Hidup Dan Kontrol Diri Terhadap Perilaku Mahasiswa Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi  Universitas  Kristen  Indonesia  Toraja’, Jurnal  Riset  Ekonomi  Dan  Akuntansi (Jrea)) , 1(1), Pp. 44 – 58.
Marsela,  R.D.  and  Supriatna,  M.  (2019)  ‘Kontrol  Diri:  Definisi  dan  Faktor’, Journal  of Innovative Counseling : Theory, Practice & Research , 3(2), pp. 65 – 69.
Mengga, G.S., Batara, M. and Rimpung, E. (2023) ‘Pengaruh Literasi Keuangan, E - Money, Gaya Hidup Dan Kontrol Diri Terhadap Perilaku Mahasiswa Prodi Manajemen fakultas Ekonomi  Universitas  Kristen  Indonesia  Toraja’, Jurnal  Riset  Ekonomi  Dan  Akuntansi (JREA)) , 1(1), pp. 44 – 58.
Nainggolan, H. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Kontrol Diri, Dan Penggunaan E-Money Terhadap Perilaku Konsumtif Pekerja Produksi Pt Pertamina Balikpapan. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah) , 5 (1), 810 – 826.
Nawawi, H. H. (2020). Penggunaan E-Wallet Di Kalangan Mahasiswa. Jurnal Emik , 3 (2).
Okky,  D.  And  Sri  Umi,  M.W.  (2016)  ‘Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Pengendalian  Diri Terhadap  Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa  Jurusan  Ekonomi  Pembangunan  Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Malang Angkatan 2013’, Jurnal Pendidikan Ekonomi , 9(2).
Prihatini,  D.,  &  Irianto,  A.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Pengendalian  Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa. Jurnal Pendidikan Ekonomi , 4 (1).
Rahmawati, L., & Putri, E. (2023). Pengaruh Literasi Keungan Dan Kontrol  Diri Terhadap Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa  Mahasiswa  Pendidikan  Ekonomi  Universitas  Panca Sakti Bekasi. Jurnal Pendidikan Ekonomi (Jupe) , 11 (3).
Rozaini, N. and Harahap, S.N. (2019) ‘Pengaruh Mata Kuliah Ekonomi Syariah Dan Uang Saku Terhadap Perilaku Konsumtif’, Niagawan , 8(3), p. 223.
Sitepu  Malik,  Rijali.  M.  (2019). Pemgaruh  Pelatihan  Dan  Pengembangan  Sumber  Daya Manusia  Terhadap  Kinerja  Karyawan  Pt.  Antarmitra  Sembada  Cabang  Medan . Universitas Meda.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D (22nd Ed.). Alfabeta, Cv.
Sugiyono. (2018). Bab Iii - Metode Penelitian Metode Penelitian. Metode Penelitian , 32 – 41. Syarifuddin, & Saudi, A. I. (2022). Metode Riset Praktis Regresi Berganda Menggunakan Spss . Bobby Digital Center.
Yuliana,  I.  N.,  &  Azib.  (2021).  Pengaruh  Penggunaan  Uang  Elektronik  Terhadap  Perilaku Konsumtif Mahasiswa Manajemen Universitas Islam Bandung. Prosiding Manajemen , 7 (2).
Yushita,  A.N.  (2017)  ‘Pentingnya  Literasi  Keuangan  Bagi  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi’, Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 6(1).