Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840

## ANALISIS MANAJEMEN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN GADAI EMAS SYARIAH DI BANK BJB SYARIAH KCP SUMEDANG
Indri Dwi Mutiara 1 , Trisna Wijaya 2 , H Asep Saepulloh 3
1 Program Studi Ekonomi Syariah, Universitas Siliwangi, idmutiara@gmail.com 2 Program Studi Ekonomi Syariah, Universitas Siliwangi, trisnawijaya@unsil.ac.id 3 Program Studi Ekonomi Syariah, Universitas Siliwangi, asepsaepulloh@unsil.ac.id

## ABSTRACT
Bank  BJB  Syariah  Sumedang  Sub-Branch  Office  offers  various  products  needed  by  the community  such  as  financing  products,  funding  products,  and  service products.  One  of  the financing  products  available  at  the  BJB  Syariah  bank  Sumedang  Sub-Branch  Office  is  iB Maslahah's Gold Partner is a gold-backed qardh product in which the bank provides financing facilities to customers with gold collateral.  This  study  aims  to  determine  what  are  the  risks experienced  by  financing  gold  pawning  products  and  how  the  risk  management  process  is carried out by BJB Syariah KCP Sumedang Bank in sharia gold pawning financing products. This research is a type of qualitative research using a descriptive approach. Data obtained by interview,  observation,  and  documentation.  Data  credibility  test  uses  triangulation  data credibility  test.  While  data  analysis  techniques  use:  Data  reduction,  data  presentation,  and drawing  conclusions.  So  based  on  the  analysis  of  Sharia  gold  pawning  financing  risk  at Sumedang KCP BJB Bank the highest risk is Market Risk, Operational Risk, and Strategic Risk. While compliance risk, legal risk, credit risk, reputation risk and liquidity risk have low risks. Keywords: gold pawning, risk management

## ABSTRAK
Bank  BJB  Syariah  Kantor  Cabang  Pembantu  Sumedang  menawarkan  berbagai  produk  yang dibutuhkan oleh masyarakat seperti produk pembiayaan, produk pendanaan, dan produk jasa. Salah  satu  produk  pembiayaan  yang  ada  di  bank  BJB  Syariah  Kantor  Cabang  Pembantu Sumedang ialah Mitra Emas iB Maslahah adalah produk qardh dengan jaminan emas dimana bank memberikan fasilitas pembiayaan kepada nasabah dengan jaminan berupa emas.Penelitian ini  bertujuan  untuk  menganalisis  risiko-risiko  yang  muncul  pada  produk  mitra  emas  iB Maslahah dan bagaimana pelaksanaan pengelolaan risiko. Penelitian ini menggunakan metode kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif. Data  dikumpulkan  degan  menggunakan  wawancara, observasi, dan dokumentasi. Uji kredibilitas data menggunakan uji kredibitas data trianggulasi. Teknik  analisis  data  melalui  3  tahap  yaitu  reduksi  data,  penyajian  data,  dan  penarikan kesimpulan. Jadi berdasarkan analisis risiko pembiayaan gadai emas Syariah di Bank BJB KCP Sumedang risiko yang paling tinggi ialah Risiko Pasar, Risiko Operational, dan Risiko Srategik. Sedangkan risiko  kepatuhan,  risiko hukum, risiko kredit,  risiko  reputasi  dan  risiko  likuiditas
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
mempunyai risiko yang rendah.
Kata kunci : gadai emas, manajemen risiko

## PENDAHULUAN
Masyarakat Indonesia sudah lama mengenal pegadaian sebagai lembaga keuangan yang menawarkan  pemberian  pinjaman  dengan  menjadikan  barang sebagai  jaminan.  Jasa  gadai syariah  di  beberapa  lembaga  keuangan  syariah  ini  merupakan  realisasi  atas  keinginan masyarakat yang ingin mendapatkan pelayanan gadai berdasarkan syariat Islam. Beberapa bank syariah  menawarkan  pembiayaan  gadai  emas  syari’ah,  dimana  masyarakat  bisa  menjadikan emas sebagai jaminan untuk mendapatkan pinjaman uang.
Bank  BJB  Syariah  menawarkan  berbagai  produk  yang  dibutuhkan  oleh  masyarakat seperti produk pembiayaan, produk pendanaan, dan produk jasa. Mitra Emas iB Maslahah adalah produk  jasa  yang  ditawarkan  bank  BJBS,  dimana  bank  memberikan  pembiayaan  dengan jaminan berupa emas.
Setiap  pembiayaan  selalu  ada  risiko  yang  mungkin  tidak  dapat  dihindari  namun bisa dikelola atau dikendalikan. Risiko dalam gadai emas itu sendiri merupakan suatu keadaan yang berpotensi menimbulkan kerugian. Berdasarkan survei awal risiko terbesar yang dihadapi bank BJB Syariah KCP Sumedang diantara lain risiko strategic , dimana bank mengalami fluktuasi laba  yang  tidak stabil,  dikarenakan  produk  gadai  emas  di  bank  BJB  Syariah  kurang  dikenal nasabah dan beberapa nasabah berpendapat bahwa lebih mudah melakukan pegadaian emas di instansi lain dengan prosedur yang lebih mudah bagi nasabah. Selain risiko strategik bank BJB Syariah  KCP  Sumedang  juga  menghadapi  risiko  operasional  dimana  karyawan  melakukan kesalahan  dalam  penaksiran  emas  sehingga  dapat  berpengaruh  terhadap  nilai  jaminan  dan merugikan perusahaan.
Sebagai  lembaga  keuangan  yang  mengimplemantasikan  syariah  Islam,  bank  syariah harus  memiliki  sebuah  sistem  manajemen  pengawasan  risiko  yang  mampu  mencegah, meminimalisir  atau  menghilangkan  risiko  kerugian  financial  atau  kerugian  lainnya  dari kegiatan usaha perusahaan terutama pada pembiayaan produk gadai emas.

## LITERATUR REVIEW

## Manajemen Risiko
Manajemen  risiko  adalah  “suatu  bidang  ilmu  yang  membahas  tentang  bagaimana menerapkan ukuran dalam memetakan berbagai permasalahan yag ada dengan menempatkan berbagai pendekatan secara komprehensif dan sistematis” (Irham  Fahmi, 2011: 2).  Ada juga yang  memberikan  definisi  manajemen  risiko  dengan  “serangkaian  prosedur  dan  metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank” (Veithzal Rivai, 2013: 63).
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840

## Jenis-jenis Risiko Perbankan
Di  bawah  ini adalah  jenis  risiko  yang  dihadapi  oleh  perbankan  (Rahmani,  2009:  157- 158):
1. Risiko Kredit
Risiko  kredit  diartikan  didefinisikan sebagai  “ risiko  yang  timbul  sebagai akibat kegagalan  dalam  memenuhi  kewajiban  ketika  jatuh tempo”.  Risiko  kredit  dapat bersumber dari berbagai aktivitas fungsional bank seperti perkreditan, investasi dan pembiayaan  perdagangan.

## 2. Risiko Pasar
Risiko  pasar  merupakan  risiko  yang  disebabkan  oleh  adanya  pergerakan  variable pasar  dari  portofolio  yang  dimiliki  oleh bank,  yang  dapat  merugikan  bank.  Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional bank  seperti kegiatan investasi dalam  bentuk  surat  berharga  dan  pasar  uang  maupun  penyertaan  pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana, kegiatan pendanaan, penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan.

## 3. Risiko Operasional
Risiko operasional muncul disebabkan oleh adanya ketidak cakapan dan atau tidak berfungsinya  proses  internal,  kesalahan  manusia,  kegagalan  system,  atau  adanya problem eksternal yang mempengaruhi oprasional bank. Risiko oprasional melekat pada  setiap  aktivitas  fungsional  bank,  seperti  kegiatan  perkreditan,  investasi, oprasional  dan  jasa,  pembiayaan  perdagangan,  pendanaan  dan  instrument  utang, teknologi  system  informasi,  dan  system  informasi  manajemen dan  pengelolaan sumber daya manusia.

## 4. Risiko Hukum
Risiko  hukum  bisa  disebabkan  oleh  adanya  kelemahan  aspek  yuridis. Kelemahan aspek yuridis bisa disebabkan oleh adanya tuntutan hukum, tidak adanya peraturan perundang-undangan  yang  mendukung,  atau  lemahnya  perikatan  seperti  tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

## 5. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas dikategorikan menjadi 2 yaitu :
a. Risiko  Likuiditas  Pasar,  yaitu  “risiko  yang  timbul  karena  bank  tidak  mampu melakukan  offsetting  posisi  tertentu dengan  harga  pasar  karena  kondisi likuiditas pasar yang tidak memadai atau gangguan pasar”.
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
b. Risiko Likuiditas Pendanaan, yaitu risiko “yang timbul karena bank tidak mampu mencairkan asetnya atau memporoleh pendanaan dari sumber dana lain”.

## 6. Risiko Reputasi
Risiko  reputasi  bisa  disebabkan  oleh  adanya  pemberitaan     negatif  tentang  kegiatan usaha bank yang mengakibatkan citra bank di mata masyarakat kurang baik.

## 7. Risiko Strategik
Risiko  yang  diantara  lain  disebabkan  karena  strategi  bank  yang  tidak  tepat,  juga pengambilan  keputusan  bisnis  yang  tidak  tepat    atau  bank  yang  kurang  responsif terhadap  perubahan eksternal.

## 8. Risiko Kepatuhan
Risiko  yang  di  sebabkan  bank  tidak  memenuhi  atau  tidak   mentaati  perundang- undangan  yang  berlaku,  serta  prinsip-priinsip  syariah  yang  terkandung  dalam  al- quran, assunnah dan fatwa Dewan Syariah Nasional dalam menjalankan bisnisnya.

## Proses/ Tahapan Manajemen Risiko
Ada beberapa tahapan manajemen risiko, yaitu (Imam Wahyudi dkk, 2013: 66-68) :
1. Identifikasi Risiko
Proses  ini  bertujuan  untuk  menentukan  risiko  apa  saja  yang  mungkin  terjadi, mengapa  dan bagaimana risiko bisa terjadi.
2. Pengukuran Risiko
Setelah  teridentifikasi,  risiko  diukur  secara  konsisten  dan  disajikan  ke  dalam bentuk yang mudah untuk difahami. Secara garis besar pengukuran risiko terbagi dua, yaitu mendeskripsikan dan mengkuantifikasi risiko.
3. Mitigasi Risiko
Mitigasi risiko berfungsi untuk menetralisasi,  meminimalisasi  atau menghilangkan dampak negatif yang muncul.
4. Monitoring Risiko
Merupakan proses pemantauan yang dilakukan bank berdasarkan tingkat risiko actual  yang  terjadi  pada  bank.  Monitoring  diperbankan  syariah  tidak  hanya mencakup  manajemen  bank  syariah,  namun  juga  mencakup  pengawasan  dari Dewan Pengawas Syariah (DPS)
5. Pengendalian dan Pelaporan Risiko
Pada  tahap  akhir  ini  pengawasan  atas  seluruh  proses  dilakukan  secara berkesinambungan dan terdokumentasi.
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840

## Pembiayaan
1. Pengertian
Pada    pasal  1  poin  25    UU  No.21  tahun  2008  tentang  perbankan  syariah,  dijelaskan pembiayaan  adalah  “penyediaan  dana  atau  tagihan  yang  berdasarkan  persetujuan  atau kesempatan  antara  bank  syariah  dan/  UUSdengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil”.
2. Fungsi Pembiayaan
Dalam Muhammad, disebutkan bahwa fungsi pembiayaan diantaranya ;  meningkatkan daya  guna  uang  ;  meningkatkan  daya  guna  barang  ;    meningkatkan  peredara  uang  ; menimbulkan kegairahan berusaha ;  mendorong stabilitas ekonomi ; sebagai jembatan untuk pendapatan nasional ; sebagai alat hubungan ekonomi internasional (Muhammad, 2014 : 304- 308).

## Konsep Gadai dalam Islam

## 1. Pengertian Gadai(Rahn)
Transaksi gadai dalam fiqh Islam disebut dengan ar-rahn, yaitu suatu jenis perjanjian untuk menahan suatu barang sebagai tanggungan utang (Zainuddin Ali, 2008 : 1). Kata Ar-rahn berasal dari bahasa arab “rahana-yarhanu-rahnan” yang berarti menetapkan sesuatu. Secara bahasa,  Abu  Zakariya  mengartikan  rahn  dengan  kekal  dan  menahan  suatu  barang  sebagai pengikat utang. (Ahmad Roni, 2015 : 1)
Secara  istilah,  banyak  para  cendekiawan  muslim  yang  mendefinisikan  rahn.  Ulama syafiiah mendefinisikan rahn itu adalah “menjadikan suatu barang  yang biasa dijual sebagai jaminan  utang  dipenuhi  dari  harganya,  bila  yang  berutang  tidak  sanggup  membayar utangnya”(Zainudin Ali, 2008 : 2). Menurut Syafei Antonio, rahn adalah “menahan salah satu harta milik si pemilik sebagai jaminan atas utang/ pinjaman yang diterima”.(Hery Sutanto, 2013 : 221).
2. Dasar Hukum Gadai
a. Al-Quran
Dalil  naqli  tentang  gadai  dalam  alquran  terdapat  dalam  surat  Albaqarah  ayat  283 berbunyi : “jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah secara tidak tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hndaklah ada barang tanggungan yang dipegang” . Syaikh Muhammad Ali Sayis dalam Zainuddin Ali berpendapat bahwa ayat tersebut merupakan petunjuk agar menerapkan prinsip kehati-hatian bila seseorang akan melakukan transaksi utang piutang dalam jangka waktu tertentu (Zainuddin Ali, 2008 : 5).
b. As-Sunnah
Dalil  naqli  yang  bersumber  dari  assunnah  tentang  gadai,  diantaranya  hadits  yang diriwayatkan  oleh  Muslim  yang  sanadnya  sampai  ke  Aisyah  r.ha  yang  berbunyi :  “Telah meriwayatkan  kepada  kami  Ishaq  bin  Ibrahim  Al-Hanzhali  dan  Ali  bin  Khasyram  berkata  :
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
keduanya mengabarkan kepada kami Isa bin Yunus bin ‘Amasy dari Ibrahim dari Aswad dari Aisyah berkata : bahwasanya Rasulullah saw membeli makanan dari seorang Yahudi dengan menggadaikan baju besinya” .(Zainuddin Ali, 2008 : 6)

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  metode  deskriptif  dengan  pendekatan  kualitatif.  Metode deskriptif  bisa  didefinisikan  sebagai  “suatu  metode  penelitian  untuk  menggambarkan, melukiskan atau memaparkan keadaan suatu objek secara apa adanya sesuai dengan situasi dan kondisi pada saat melakukan penelitian” (Ibrahim, 2015 : 59). Hasil data yang diperoleh dari penelitian  akan  dianalisis,  diubah    serta  dipelajari  lebih  lanjut  berdasarkan  teori  yang  telah dipelajari, sehingga bisa memberika gambaran mengenai objek yang diteliti.
Penelitian  ini  menggunakan  sumber  data  primer  yang  langsung  didapatkan  dari narasumber  dan  data  sekunder  yang  bersumber  dari  data  tertulis  atau  dokumentasi  yang diperoleh  dari  Bank  BJBS  KCP  Sumedang.  Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini menggunakan observasi, wawancara dan dokumentasi. Langkah analisis data dilakukan melalu 3 yaitu reduksi data, penyajian data dan penarikan kesimpulan (Sugiyono, 2012 : 373).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Risiko-risiko  pembiayaan  Gadai  Emas  Syariah  yang  Dihadapi  Bank  BJB  Syariah  KCP Sumedang
a. Risiko Kredit
Menurut hasil survey Dalam pembiayaan gadai emas Syariah di Bank BJB Syariah KCP Sumedang  bahwasanya  dalam  risiko  kredit  tidak  memiliki  risiko  terlalu  besar  karena  pihak Bank BJB Syariah KCP Sumedang memiliki peraturan yang ketat seperti ketika nasabah yang mengalami macet atau gagal bayar pihak bank akan memberikan peringatan SP1,SP2,SP3. Dan setelah diberikan surat peringatan ketika masih mengalami  kemacetan  diberikan  rentan  waktu 15 hari karena disertifikat gadai emas ada tanggal penjualan agunan ketika setelah 15 hari tidak ada itikad baik dari nasabah maka barang jaminan akan dilelang.

## b. Risiko Pasar
Menurut hasil survey Dalam pembiayaan gadai emas Syariah di Bank BJB Syariah KCP Sumedang bahwasanya risiko pasar sangat berpengaruh karena ketika harga emas turun maka berpengaruh terhadap nilai jaminan.
Contoh kasus pada tahun 2013 emas mengalami penurunan yang sangat drastis, ditahun tersebut ketika ada nasabah yang mengalami macet kredit sehingga perusahaan mengeluarkan kebijakan  lelang  emas,  ditahun  dimana harga  emas  turun,  tentu  perusahaan  mendapatkan kerugian.
Risiko pasar dipengaruhi oleh perubahan nilai kurs mata uang atau  fluktuasi  harga emas.
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
Bank BJB Syariah KCP Sumedang harus berhati- hati dalam pembiayaan gadai emas, karena risiko pasar tidak bisa di prediksi.

## c. Risiko Operasional
Berdasarkan  data  hasil  wawancara  dengan  pihak  bank  BJB  Syariah,  bahwa  ketika menaksir  barang  jaminan  haruslah  akurat dikarenakan dapat mempengaruhi nilai jaminan dan dapat  merugikan  pihak bank  nya  itu  sendiri.  Karena  banyaknya  emas-emas  palsu  yang  kini beredar di masyarakat sehingga perlu ketelitian dalam menaksir namun pada saat  ini terbantu dengan  penggunaan  teknologi.  Metode  yang  digunakan  dalam pengujian emas yaitu dengan metode gesek, menghitung berat jenis dan menggunakan metode scan menggunakan aplikasi berupa  certieye  atau barcode  scanner . Selain  kesalahan  dalam  menaksir,  karyawan  juga  lalai dalam  menginput  data.  Kesalahan  input  merupakan  kesalahan  yang  berisiko tinggi.  Ini merupakan  risiko  yang  sangat  tinggi  ketika  melakukan penginputan  dengan  data  yang  salah maka akan merugikan pihak bank.

## d. Risiko Hukum
Bank BJB Syariah KCP Sumedang tidak memiliki risiko hukum dikarenakan Bank BJB Syariah sudah mengikuti peraturan hukum yang diatur oleh fatwa dari Dewan Syariah Nasional Majelis  Ulama  Indonesia  yang  pertama  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  no  25/DSN- MUI/III/2002 Tentang Rahn (gadai) , yang kedua Fatwa Dewan Syariah Nasional no 26/DSN- MUI/III/2002 Tentang Rahn Emas.

## e. Risiko Likuiditas
Berdasarkan  data  hasil  wawancara  dengan  pihak  bank  BJB  Syariah KCP  Sumedang dalam risiko likuiditas tidak memiliki risiko yang tinggi dikarenakan pihak bank aman dalam segi pemodalan.

## f. Risiko Reputasi
Berdasarkan data hasil wawancara dengan pihak bank BJB Syariah KCP Sumedang, tidak memiliki risiko reputasi karena bank BJB Syariah KCP Sumedang tidak mempunyai publikasi yang negatif  di masyarakat.

## g. Risiko Strategik
Berdasarkan  data  hasil  wawancara  dengan  pihak  bank  BJB  Syariah  KCP  Sumedang, dimana  bank  mengalami  fluktuasi laba  yang  tidak  stabil,  dikarenakan  produk  gadai  emas  di bank  BJB  Syariah  kurang  dikenal  nasabah  dan  beberapa  nasabah  berpendapat  bahwa  lebih mudah  melakukan pegadaian  emas  di  instansi  lain  dengan  prosedur  yang  lebih  mudah  bagi nasabah.
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
Tabel 1. Perkembangan Nasabah yang Melakukan Pembiayaan Gadai Emas Syariah di

## Bank BJB Syariah KCP Sumedang

## Sumber Bank BJB Syariah KCP Sumedang
Dari  diagram  diatas  menjelaskan  bahwa  perkembangan  nasabah  dari  tahun-ketahun mengalami fluktuasi yang tidak stabil, sehingga dapat mempengaruhi laba yang didapat pada pembiayaan gadai emas syariah di Bank BJB Syariah KCP Sumedang.

## h. Risiko Kepatuhan
Berhubungan dengan risiko kepatuhan, risiko yang dimiliki tidak terlalu tinggi karena selama  ini  Bank  BJB  Syariah  selalu  taat    melaksanakan  peraturan  perundang-undangan  dan ketentuan lain yang berlaku.

## 2. Proses Manajemen Risiko
Berdasarkan hasil wawancara dengan Bapak Gifar, selaku officer gadai emas syariah, ada  4 langkah  proses  manajemen  risiko yang  dilakukan  Bank  BJB  Syariah  KCP  Sumedang, terkait dengan pembiayaan gadai emas syariah, yaitu :
a. Identifikasi Risiko
Dalam identifikasi risiko, pihak BJBS lebih fokus pada tiga sumber risiko, yaitu risiko operasional, risiko pasar dan risiko strategik. Ketiga risiko tersebut bersumber pada emas yang menjadi barang jaminan.
Pada risiko operasional, pihak bank membaginya menjadi beberapa tahap, yaitu : 1) uji fisik  dengan  ditimbang  dan  dilihat  warnanya,  2)  uji  kimia  dengan  cara  menggosokkan  emas pada batu kemudian hasil gosokannya diberikan cairan kimia  HCL dan HRO 3 , 3) uji berat jenis dengan cara menimbang emas, jika emas tersebut tidak berongga maka akan muncul jumlah karatase.
5%
0% 5% 0% 5% 0% 015 016 017 018
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840
Pada  risiko  pasar,  bisa  dilakukan  dengan  cara  melihat  fluktuasi  harga  pasaran  emas. Sedangkan  identifikasi  risiko  strategic  dilakukan  dengan  cara  melihat  perkembangan  jumah nasabah pada setiap tahunnya.
b. Pengukuran Risiko
Untuk mengukur besar atau kecilnya risiko dalam pembiayaan gadai emas syarah, pihak bank menggunakan teori kelayakan usaha untuk mengetahui tingkat keuntungan dan kerugian dalam aktivitas bisnis, termasuk dalam mekanisme operasional gadai/rahn emas.
c. Pemantauan Risiko
Pemantauan risiko di BJBS KCP Sumedang dilakukan dengan melakukan pengecekan ke sistem komputer. Secara otomatis akan muncul nama nasabah yang bermasalah. Kemudian nasabah yang bermasalah akan dihubungi oleh pihak satu hari sebelum jatuh tempo. Apabila nasabah  tidak  merespon  sampai  satu  hari  setelah  jatuh  tempo,  maka  pihak  bank  akan mengeluarkan surat peringatan satu. Jika masih tidak ada respon bank akan memberikan surat peringatan sampai surat peringatan ke 3. Jika masih tidak ada respon dari nasabah, maka bank akan mengeksekusi barang jaminan.
Pada  pemantauan  risiko  pasar,  pihak  bank  akan  melihat  pergerakan  portofolio  pasar, karena  pergerakan  pasar  berpengaruh  terhadap  nilai  jaminan.  Untuk  pemantauan  risiko strategic,  pihak  bank  melakukan  pemantauan  dengan  cara  melihat  jumlah  nasabah  yang mengajukan pembiayaan gadai emas syariah.

## d. Pengendalian Risiko
Pengendalian risiko dilakukan dengan 3 cara, yaitu :

## 1) Risk Avoidance
Langkah  ini  dipilih  jika  bank tidak  memiliki  risiko  yang  bisa  dihindari tanpa  adanya pengaruh negatif terhadap pencapaian tujuan bank. Berdasarkan informasi dari petugas gadai emas, risiko utama terdapat pada barang jaminan. Oleh karena itu ketelitian dalam penaksiran jaminan  menjadi  sesuatu  krusial  dalam  transaksi  gadai.  Penghindaran  risiko  pasar dilakukan dengan  cara  melihat  harga  emas  secara  di  pasaran  secara  rutin,  karena  harga  emas  berubah setiap harinya.

## 2) Risk Transfer
Risk transfer yaitu  pengalihan  risiko  kepada  pihak atau  lembaga  yang    ahli  da  cakap dalam  pengendalian  risiko.  Bank  BJBS  memilih  perusahaan  asuransi  sebagai  lembaga  yang dipercaya untuk mengelola risiko yang terdapat dalam produk pembiayaan gadai emas syariah.

## 3) Risk Control
Ketika  ada  pembiayaan  bermasalah,  dimana  nasabah  tidak  mampu  membayar kewajibannya,  Bank  BJBS  memiliki  mekanisme  yang  efektif  dalam  rangka  pengendalian risiko,  yaitu  dengan  melelang  barang  jaminan  sebagai  langkah  terakhir  jika  nasabah mengalami gagal bayar. Jika nilai lelang lebih besar daripada kewajiban nasabah, maka sisanya menjadi hak nasabah. Hal ini sesuai dengan fatwa DSN-MUI No. 25 tahun 2002 tentang rahn .
Doi: 10.37058/jes.v6i1.2840

## 4) Mitigasi Risiko
Pembiayaan gadai emas merupakan produk pembiayaan yang terbilang mudah da cepat dalam proses pencairan pinjaman. Oleh karena itu pihak bank harus teliti dan hati-hati sebelum pencairan  pinjaman.  Bank  BJB  Syariah  KCP  Sumedang  juga  melakukan  upaya  sesudah  dan sebelum  menerima  barang  jaminan  guna  mengurangi  resiko.  Berdasarkan  hasil  wawancara dengan  Bapak  Gifar  sebagai  officer  gadai  emas  syariah,  pihak  Bank  akan  melakuka  proses penaksiran  barang  jaminan  sebelum  menerima  barang  jaminan.  Penaksiran  barang  jaminan dilakukan dengan cara :
a. Uji fisik, yaitu pihak bank mengamati kondisi barang yang akan dijadikan jaminan.
b. Uji  kimia,  yaitu  memeriksa  kadar  karat  emas  dengan  cara  menggosokan emas  pada permukaan batu uji, kemudian hasil gosokannya diberikan cairan kimia HCL dan HRO 3. c. Uji  berat  jenis. Uji ini dilakukan  untuk  jenis  emas  yang  padat  dan  tidak  berongga seperti emas batangan.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  bisa  diambil  kesimpulan,  bahwa  risiko yang  paling  krusial  pada  pembiayaan  gadai  emas  syariah  terdapat  pada  risiko  pasar,  risiko operasional dan risiko strategic. Sedangkan risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko reputasi dan risiko  likuiditas  memiliki  tingkat  risiko  yang  rendah.  Proses  manajemen  risiko  dilakukan dengan  beberapa  tahap  yaitu  identifikasi  risiko,  pengukuran  risiko,  pemantauan  risiko  dan pengendalian risiko.

## REFERENSI
Ali, Zainuddin. 2008. Hukum Gadai Syariah . Jakarta : Sinar Grafika Fahmi, Irham. 2011. Manajemen Risiko . Bandung : Alfabeta Muhammad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah . Jakarta : Rajawali Pers Rifai,  Veithzal,  dkk.  2013. Islamic  Risk  Management  For  Islamic  Bank .  Jakarta  :  Gramedia Pustaka Utama.
Roni, Ahmad. 2015. Asuransi dan Pegadaian Syariah . Jakarta : Mitra Wacana Media.
Sugiyono.  2012. Metode  Penelitian  Pendidikan Pendekatan  Kuantitatif  Kualitatif dan  R&D. Bandung : Alfabeta
Sutanto,  Hery  dan  Khaerul  Umam.  2013. Manajemen  Pemasaran  Bank  Syariah .  Bandung  : Pustaka Setia.
Wahyudi, Imam. 2013. Manajemen Risiko Bank Islam . Jakarta : Salemba Empat.
Yulianti,  Rahmani  Timorita.  2009. Manajemen  Risiko  Perbankan  Syariah .  Jurnal  Ekonomi Islam Vol III No 2 .