## ANALISIS PENGARUH PENERAPAN SISTEM BAGI HASIL TERHADAP TINGKAT
PENYERAPAN DANA MASYARAKAT PADA PT. BANK BIAS CABANG BIMA TAHUN 2005-2008

## Sukardi, SE., MM

## Dosen STKIP Bima
Abstrak; Bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai peranan penting bagi aktivitas perekonomian.  Bank  sebagai  usaha  merupakan  lembaga  perantara  keuangan  sebagai  prasarana pendukung  yang  sangat  vital  untuk  menunjang  kelancaran  perekonomian  suatu  negara  pada umumnya dan kegiatan moneter pada khususnya. Dapat dikatakan bahwa bank merupakan inti dari sistem  keuangan  negara  karena  bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  menjadi  tempat  bagi masyarakat  baik  perusahaan,  badan-badan  pemerintah  swasta,  maupun  perorangan  untuk menyimpan dananya. Kemudian bank menyalurkan dananya tersebut  melalui kegiatan perkreditan yang  diberikan  kepada  masyarakat  dan  dalam  bentuk  jasa  lainnya.  Permasalahan  yang  diangkat dalam  penelitian  ini  adalah  apakah  tingkat  bagi  hasil  deposito  yang  diberlakukan  mempunyai pengaruh yang signifikan (nyata) terhadap jumlah dana deposito yang terserap oleh PT Bank BIAS Cabang  Bima  periode  2005-2008.  sehingga  tujuan  yang  ingin  dicapai  dalam  penelitian  ini  adalah untuk mengetahui pengaruh tingkat bagi hasil deposito terhadap jumlah dana deposito yang diserap oleh PT Bank BIAS Cabang Bima periode 2005-2008. Adapun jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif  yang  bertujuan  untuk  menggambarkan  pengaruh  tingkat  bagi  hasil  deposito  terhadap penyerapan dana deposito yang dapat diserap oleh PT Bank BIAS Cabang Bima. Alat analisis yang digunakan  adalah  Analisis  Regresi  Linier  Sederhana,  Analisis  Koefisien  dan  Analisis  Koefisien Determinasi. Berdasarkan hasil perhitungan dengan menggunakan analisis koefisien korelasi, dapat disimpulkan  bahwa  untuk  deposito  jangka  waktu  1  bulan,  3  bulan,  6  bulan  dan  12  bulan  antara tingkat bagi hasil dengan jumlah dana deposito mempunyai hubungan yang positif. Sedangkan hasil perhitungan  dengan  menggunakan  koefisien  determinasi  dapat  memberikan  gambaran  bahwa kemampuan  variabel  tingkat  bagi  hasil  untuk  menjelaskan  pengaruhnya  terhadap  variabel  jumlah dana deposito masih lebih kecil bila dibandingkan dengan pengaruh faktor lain dari luar penelitian ini.  Dari  hasil  analisis  tersebut  disarankan  kepada  PT  Bank  BIAS  Cabang  Bima  untuk memperhitungkan  kenaikan  dan  penurunan  tingkat  bagi  hasil  deposito  serta  untuk  lebih meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  untuk  menyimpan  dana  atau  mengambil  kredit  pada  PT Bank BIAS Cabang Bima.
Kata Kunci : Penyerapan Dana, Bagi Hasil.

## PENDAHULUAN
Bank sebagai lembaga keuangan  yang memiliki  peran  yang  sangat  penting  dalam pembangunan  bangsa.  Dalam  kegiatannya bank  melakukan  perhimpunan  dana  dari masyarakat  atau  dana  dari  pihak  ketiga kepada  masyarakat  yang  membutuhkan  dana, baik  itu  untuk  kegiatan  konsumsi  maupun untuk  kegiatan  produksi.  Penyaluran  dana pihak ketiga tersebut dilakukan dalam bentuk kredit.
Dalam  kegiatannya  sehari-hari  bank juga  melakukan  jasa-jasa  lainnya  yang sifatnya  mendorong  kelancaran  kegiatan perdagangan baik perdagangan barang maupun  jasa  dalam  hal  ini  pembayaran  suatu transaksi,  dengan  adanya  suatu  jaminan  yang diberikan oleh bank (Frianto Pandia, S.E, dkk, 2005:186)
Menurut  Undang-Undang  Perbankkan Syariah  Nomor  21  Tahun  2008,  bank  adalah badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan
menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk  kredit  dan  atau  bentuk  lainnya  dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Rintisan  praktek  perbankkan  Islam  di Indonesia pada awal periode 1980-an, melalui diskusi-diskusi bertemakan bank Islam sebagai  pilar  ekonomi  Islam.  Tokoh-tokoh yang terlibat dalam pengkajian tersebut, untuk menyebut  beberapa,  diantaranya  adalah  A Perwataatmadja,  M.  Dawam  Rahardjo,  AM Saefuddin  dan  M.  Amin  Aziz.  Sebagai  uji coba, gagasan perbankkan Islam dipraktekkan dalam  skala  yang  relatif  terbatas  diantaranya di Bandung ( Bait At-Tamwil Salman ITB ) dan di  Jakarta  ( Koperasi  Ridho  Gusti ).  Sebagai gambaran,  M.  Dawam  Rahardjo  dalam tulisannya  pernah  mengajukan  rekomendasi Bank  Syariah  Islam  sebagai  konsep  alternatif untuk  menghindari  larangan  riba,  sekaligus berusaha menjawab tantangan bagi kebutuhan pembiayaan  guna  pengembangan  usaha  dan ekonomi  masyarakat.  Jalan  keluarnya  secara sepintas disebutkan dengan transaksi pembiayaan  berdasarkan  tiga  modus,  yakni mudharrabah, musyarakah dan murabahah.
Prakarsa lebih khusus mengenai pendirian  Bank  Islam  di  Indonesia  baru dilakukan  tahun  1990.  Pada  tanggal  18-20 Agustus  tahun  tersebut,  Majelis  Ulama Indonesia  (MUI)  menyelenggarakan  loka karya  bunga  bank  dan  perbankan  di  Cisarua, Bogor,  Jawa  Barat.  Hasil  lokakarya  tersebut kemudian  dibahas  lebih  mendalam  pada Musyawarah Nasional IV MUI di Jakarta 22- 25 Agustus 1990,  yang menghasilkan amanat bagi  pembentukan  kelompok  kerja  pendirian bank  Islam  di  Indonesia.  Kelompok  kerja dimaksud  disebut  Tim  Perbankan  MUI dengan  diberi tugas  untuk melakukan pendekatan  dan  konsultasi  dengan  semua pihak  yang  terkait  (Esai  Hukum  Peri  Umar Farouk, 2009:4).
Sebagai  hasil  kerja  Tim  Perbankan MUI  tersebut  adalah  berdirinya  PT  Bank Muamalat  Indonesia  (BMI),  yang  sesuai  akte pendiriannya, berdiri pada tanggal 1 Nopember  1991.  Sejak  tanggal  1  Mei  1992, BMI  resmi  beroperasi  dengan  modal  awal sebesar  Rp  106.126.382.000,-.  Sampai  bulan
September  1999,  BMI  telah  memiliki  lebih dari 45 outlet yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia.
Kelahiran  Bank  Islam  di  Indonesia relatif terlambat dibandingkan dengan negara- negara lain sesama anggota OKI. Hal tersebut merupakan  ironi,  mengingat  pemerintah  RI yang diwakili Menteri Keuangan Ali Wardana,  dalam  beberapa  kali  sidang  OKI cukup aktif memperjuangkan realisasi konsep bank  Islam,  namun  tidak  diimplementasikan di  dalam  negeri.  KH  Hasan  Basri,  yang  pada waktu  itu  sebagai  Ketua  MUI  memberikan jawaban bahwa kondisi keterlambatan pendirian  Bank  Islam  di  Indonesia  karena political-will belum mendukung.
Selanjutnya  sampai  diundangkannya Undang-undang  No.  10  Tahun  1998  tentang Perubahan Atas Undang-undang No. 7 Tahun 1992  tentang  Perbankan,  BMI  merupakan satu-satunya  bank  umum  yang  mendasarkan kegiatan  usahanya  atas  syariat  Islam  di Indonesia.  Baru  setelah  itu  berdiri  beberapa Bank  Islam  lain,  yakni  Bank  IFI  membuka cabang  Syariah  pada  tanggal  28  Juni  1999, Bank  Syariah  Mandiri  yang  merupakan konversi  dari  Bank  Susila  Bakti  (BSB),  anak perusahaan  Bank  Mandiri,  serta  pendirian lima  cabang  baru  berupa  cabang  syariah  dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Per bulan  Februari  2000,  tercatat  di  Bank Indonesia bank-bank yang sudah mengajukan permohonan membuka cabang syariah, yakni: Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega.
Secara  umum  pengertian  Bank  Islam ( Islamic Bank ) adalah bank yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat  Islam.  Saat  ini  banyak  istilah  yang diberikan untuk menyebut entitas Bank Islam selain  istilah  Bank  Islam  itu  sendiri,  yakni Bank  Tanpa  Bunga  ( Interest-Free  Bank ), Bank  Tanpa  Riba  ( Lariba  Bank )  dan  Bank Syariah  ( Sharia  Bank ).  Sebagaimana  akan dibahas  kemudian,  di  Indonesia  secara  teknis yuridis, penyebutan
Bank
Islam mempergunakan  istilah  resmi  Bank  Syariah, atau  yang  secara  lengkap  disebut  “Bank Berdasarkan Prinsip Syariah”.
Undang-Undang  Perbankkan  Syariah, yakni  Undang-Undang  nomor  21  tahun  2008 tentang  Perbankkan  selanjutnya  disingkat UUPS, membedakan bank berdasarkan kegiatan  usahanya  menjadi  dua,  yakni  bank yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  secara konvensional  dan  bank  yang  melaksanakan kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip  syariah. Sebagaimana  disebut  dalam  butir  12  Pasal  1 UUPS memberikan batasan pengertian prinsip syariah sebagaimana aturan perjanjian berdasarkan  hukum  Islam  antara  Bank  dan pihak  lain  untuk  menyimpan  dana  dan/atau pembiayaan  kegiatan  usaha,  atau  kegiatan lainnya  yang  dinyatakan  sesuai  dengan Syariah,  antara  lain,  pembiayaan  berdasarkan prinsip bagi hasil ( mudharabah ), pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal ( muskharakah ),  prinsip  jual  beli  barang dengan
memperoleh keuntungan ( murabahah ), atau pembiayaan barang modal berdasarkan prinsip sewa murni tanpa pilihan ( ijarah) , atau dengan adanya pilihan pemindahan  kepemilikan  atas  barang  yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain ( ijarah wa  iqtina )  (Esei  Hukum  Peri  Umar  Farouk, 2009:1).
Fungsi bank syariah secara garis besar tidak  berbeda  dengan  bank  konvensional, yakni  lembaga  intermediasi  ( intermediary institution )  yang  mengerahkan  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  dana- dana  tersebut  kepada  masyarakat  yang membutuhkannya  dalam  bentuk  fasilitas pembiayaan.  Perbedaan  pokoknya  terletak dalam  jenis  keuntungan  yang  diambil  dari bank dari transaksi-transaksi yang dilakukannya. Bila bank konvensional mendasarkan keuntungannya
dari pengambilan  bunga,  maka  Bank  Syariah  dari apa  yang  disebut  imbalan,  baik  berupa  jasa ( fee-base  income )  maupun  mark-up  atau profit margin, serta bagi  hasil ( lost and profit sharing )  (Karnaen  A.  Perwataatmadja.  dkk, 2007:121).
Disamping  libatkannya  Hukum  Islam dan  pembebasan  transaksi  dari  mekanisme bunga (interest  free ), posisi  unik  lainnya dari
bank  syariah  dibandingkan  dengan  bank konvensional  adalah  diperbolehkannya  Bank Syariah  melakukan  kegiatan-kegiatan  usaha yang  bersifat  multi-finance  dan  perdagangan ( trading ).  Hal  ini  berkenaan  dengan  sifat dasar transaksi Bank Syariah yang merupakan investasi dan jual beli serta sangat beragamnya pembiayaan yang dapat dilakukan  Bank  Syariah,  seperti  pembiayaan dengan  prinsip  murabahah  ( jual  beli ),  ijarah ( sewa )  atau  ijarah  wa  iqtina  ( sewa  beli )  dan lain-lain.
Melihat gagasannya yang ingin membebaskan  diri  dari  mekanisme  bunga, pembentukan  bank  Islam  mula-mula  banyak menimbulkan  keraguan.  Hal  tersebut  muncul mengingat anggapan bahwa sistem perbankkan bebas bunga adalah sesuatu  yang mustahil  dan  tidak  lazim,  sehingga  timbul pula  pertanyaan  tentang  bagaimana  nantinya bank Islam tersebut akan membiayai operasinya.
Konsep  teoritis  mengenai  bank  Islam muncul  pertama  kali  pada  tahun  1940-an, dengan  ini  dapat  disebutkan  pemikiran- pemikiran  dari  penulis  antara  lain  Anwar Qureshi  (1946),  Naeim  Siddiqi  (1948),  dan Mahmud  Ahmad  (1952).  Uraian  yang  lebih terperinci  mengenai  gagasan  pendahuluan mengenai  perbankkan  Islam  ditulis  oleh ulama  besar  Pakistan,  yakni  Abul  Ala  Al-
Mawdudi (1961) serta Muhammad Hamidullah (1944-1962).
Secara  kelembagaan  yang  merupakan bank Islam pertama adalah Myt-Ghamr Bank. Didirikan  di  Mesir  pada  tahun  1963,  dengan ketentuan  permodalan  dari  Raja  Saudi  dan merupakan  binaan  dari  Prof.  Dr.  Abdul  Aziz Ahmad El Nagar. Myt-Ghamr bank dianggap berhasil  memadukan  manajemen  perbankkan Jerman  dengan  prinsip  muamalah  Islam dengan  menerjemahkannya  dalam  produk- produk  bank  sesuai  untuk  daerah  pedesaan yang  sebagian  besar  orientasinya  adalah industri  pertanian.  Namun  karena  persoalaan politik,  pada  tahun  1967  bank  Islam  Myt- Ghamr ditutup. Kemudian pada tahun 1971 di Mesir  berhasil  didirikan  kembali  bank  Islam
dengan  nama  Nasser  Social  Bank,  hanya tujuannya  lebih  bersifat  sosial  dari  pada komersial.
Bank  Islam  pertama  yang  bersifat swatsta  adalah  Dubai  Islamic  Bank,  yang didirikan  tahun  1975  oleh  sekelompok usahawan  muslim  dari  berbagai  negara.  Pada tahun  1977  berdiri  dua  bank  Islam  dengan nama  Faysal  Islamic  Bank  di  Mesir  dan Sudan.  Pada  tahun  itu  pula  pemerintah Kuwait mendirikan Kuwait Finance House.
Secara  internasional,  perkembangan perbankkan  Islam  pertama  kali  diprakarsai oleh Mesir. Pada Sidang Menteri Luar Negeri Negara-Negara  Organisasi  Konferensi  Islam (OKI)  di  Karachi  Pakistan  bulan  Desember 1970,  Mesir  mengajukan  proposal  berupa studi tentang pendirian Bank Islam
Internasional untuk Perdagangan dan Pembangunan ( Internasional Islamic Bank for Trade  and  Development )  dan  proposal pendirian  Federasi  Bank  Islam  ( Federasi  of Islamic  Banks ).  Inti  usulan  yang  diajukan dalam  proposal  tersebut  adalah  bahwa  sistem keuangan berdasarkan bunga harus digantikan dengan suatu sistem kerjasama dengan skema bagi hasil keuntungan maupun kerugian.
Proposal  tersebut  diterima  dan  sidang menyetujui  rencana  pendirian  Bank  Islam Internasional  dan  Federasi  Bank  Islam. Bahkan  sebagai  tambahan  diusulkan  pula pembentukan  badan-badan  khusus  yang disebut  Badan  Investasi  dan  Pembangunan Negara-Negara Islam ( Investasi and Development  Body  of  Islamic  Countries ), serta  pembentukan  perwakilan-perwakilan khusus  yaitu  Asosiasi  Bank-bank  Islam ( Association  of  Islamic Banks ) sebagai  badan konsultatif  masalah-masalah  ekonomi  dan perbankkan Islam.
Sejak  saat  itu  mendekati  awal  dekade 1980-an,  bank-bank  Islam  bermunculan  di Mesir, Sudan, negara-negara Teluk,  Pakistan, Iran, Malausia, Bangladesh dan Turki. Secara garis  besar  lembaga-lembaga  perbankkan Islam yang bermunculan itu dapat dikategorikan  ke  dalam  dua  jenis,  yakni sebagai  Bank  Islam  Komersial  ( Islamic Commercial  Bank ),  seperti  Faysal  Islamic
Bank  ( Mesir  dan  Sudan ),  Kuwait  Finance House, Bahrain  Islamic  Bank, Jordan  Islamic Bank  for  Finance  and  Investment,  Bahrain Islamic  Bank  dan  Islamic  International  Bank for  Finance  and  Development;  atau  lembaga investasi dengan bentuk  international  holding companies,  seperti  Daar  Al-Maal  Al-Islami (Geneva), Islamic Investment Company of the Gulf, Islamic Investment
Caompany
(Bahama),  Islamic  Investment  Company (Sudan),  Bahrain  Islamic  Investment  Bank (Manama)  dan  Islamic  Investment  House (Amman).
Sejak  dahulu,  sistem  bunga  dalam suatu  transaksi  sudah  menjadi  polemik dikalangan  filsuf  Yunani  dan  Romawi. Menurut Plato (427-347 SM), bunya merupakan  alat  eksploitasi  kaum  kaya terhadap kaum miskin. Bahkan, sistem bunga menjadi penyebab perpecahan dalam masyarakat.  Bagi  Aristoteles  (384-322  SM), fungsi uang adalah sebagai alat tukar menukar dan  bukan  alat  menghasilkan  tambahan melalui  bunga.  Terlepas  dari  haram  dan haramnya, bunga bank mengakibatkan dampak  negatif,  antara  lain:  penyebab  krisis ekonomi, marginalisasi sektor riil, menciptakan budaya malas, dan memperlebar jurang sosial.
Dalam  kerjasama  ekonomi  dengan menerapkan  sistem  bagi  hasil  merupakan produk  yang  fitrah  alamiah  yang  akan  selalu eksis, sebagaimana ekonomi Islam itu sendiri. Namun  sistem  bagi  hasil  masih  memikul stigma  sebagai  bentuk  usaha  ekonomi  yang tradisional,  dimana  relasi  sosial  merupakan asser  yang  lebih  penting  dari  sekedar perolehan materi. Hal ini didukung kenyataan bahwa bagi hasil di masyarakat kita umumnya berlangsung  pada  usaha  pertanian  yang berskala kerakyatan.
Bagi  hasil  akan  tetap  eksis  selama menumpuknya pemilihan modal pada sekelompok orang dihadapkan dengan barisan manusia  yang  hanya  mengandalkan  tenaga dan  ketrampilannya,  faktor  pendorong  untuk eksistensi bagi hasil adalah resiko  yang besar dan tingginya ketidakpastian, karena kemalasan  pemilik  atau  karena  pemilik  tidak
cukup  tenaga  untuk  menggarap  sendiri,  serta hidupnya  nilai-nilai  saling  berbagi  diantara sesama  bank  syariah  dan  bagi  hasil  di masyarakat kita.
Berdasarkan  latar  belakang  di  atas maka  peneliti  mengadakan  penelitian  dengan judul  Analisis  Pengaruh  Penerapan  Sistem Bagi Hasil Terhadap tingkat Penyerapan Dana Masyarakat  Pada  PT  Bank  BIAS  Cabang Bima Tahun 2005-2008.

## KAJIAN PUSTAKA

## A. Pengertian Bank Syariah
Secara  umum  pengertian  Bank  Islam
( Islamic Bank ) adalah bank yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat  Islam.  Saat  ini  banyak  istilah  yang diberikan untuk menyebut entitas Bank Islam selain  istilah  Bank  Islam  itu  sendiri,  yakni Bank  Tanpa  Bunga  ( Interest-Free  Bank ), Bank  Tanpa  Riba  ( Lariba  Bank )  dan  Bank Syariah  ( Sharia  Bank ).  Sebagaimana  akan dibahas  kemudian,  di  Indonesia  secara  teknis yuridis, penyebutan
Bank
Islam mempergunakan  istilah  resmi  Bank  Syariah, atau  yang  secara  lengkap  disebut  Bank Berdasarkan Prinsip
Syariah. (Buletin Ekonomika  dan  Bisnis  Islam,  Perbankkan Syariah, 2007:1).
Bank Syraiah merupakan lembaga yang usaha  pokoknya  memberikan  jasa  keuangan berupa  penghimpunan  dana  dan  penyalur dana  atau  kredit  dan  pembayaran  serta  jasa lain  yang  dioperasikan  berdasarkan  prinsip syariah (Muslich, MM, 2007:134)
Bank  Syariah  adalah  bank  yang menjalankan  kegiatan  usaha  berdasarkan Prinsip  Syariah  yang  dan  menururt  jenisnya terdiri  atas  Bank  Umum  Syariah  dan  Bank Pembiayaan Rakyat Syaraiah (Undang- Undang  Nomor  21  tahun  2008  tentang Perbankkan Syariah).
B. Perbedaan  Ekonomi  Islam  dan  Bank Syariah Ekonomi  Islam  berbeda  dengan ekonomi lainnya seperti :
a. Dalam  ekonomi,  berbagai  jenis  sumber daya dipandang sebagai pemberian Tuhan atau  titipan  Tuhan  kepada  manusia  guna
memenuhi kesejahteraan bersama di dunia dan  di  akhirat  bukan  seperti  ekonomi kapitalis  untuk  kepentingan  diri  sendiri ( self interest principle ).
b. Islam  mengakui  hak  pribadi  namun  harus dibatasi oleh Pertama, kepentingan masyarakat,  Kedua,  Islam  menolak  setiap pendapatan  yang  diperoleh  dari  suap, rampasan, kecurangan, pencurian, perampokan,  penipuan  dalam  timbangan atau  ukuran,  pelacuran,  produksi  dan penjualan alkohol, bunga, judi, perdagangan gelap, usaha yang menghancurkan masyarakat.
c. Kekuatan  penggerak  utama  ekonomi Islam  adalah  kerjasama,  suka  sama  suka. Jiawa  kerjasama  ini  adalah  mencari keuntungan  yang  wajar,  tanpa  perubahan ongkos maka harga barang hanya sebagai akibat prinsip kelangkaannya.
d. Al-Quran : Hai orang-orang yang beriman,  janganlah  kamu  makan  harta sesamamu  dengan  jalan  bathil,  kecuali dengan  perdagangan  yang  dilakukan dengan suka sama suka diantara kamu. (Q 4:29).  Artinya  ayat  ini  adalah  bahwa kepemilikan pribadi harus berperan sebagai  kapital  produktif  yang  akan meningkatkan  besaran  produksi  nasional supaya harta itu jangan berputar di sekitar orang-orang kaya saja.
e. Dalam  ekonomi  penganut  pasar  bebas, pemilik industri didominasi oleh monomorpoli dan oligopoli. Islam
menjamin pemilik masyarakat dan penggunanya direncanakan untuk
kepentingan  orang  banyak.  Rasulullah bersabda  Masyarakat  punya  hak  sama untuk  air,  padang  rumput  dan  api,  bahan tambang  bahkan  bahan  makanan  harus dikelola oleh perusahaan negara.
Menurut  Umar  Chapra  (2007:39),  Ilmu Ekonomi  Islam  adalah  ilmu  pengetahuan  dan aplikasi  atas  anjuran  atau  syariah  yang mencegah  ketidakadilan  dalam  memperoleh sumber  daya  materil  sehingga  tercipta kepuasan  manusia  dalam  memungkinkan
mereka  menjalankan  perintah  Allah  dan masyarakat.
Bank  Syariah  merupakan  lembaga keuangan  yang  usaha  pokoknya  memberikan jasa  keuangan  berupa  penghimpunan  dana dan  penyaluran  dana  atau  kredit  dana pembiayaan  serta  jasa  lain  di  operasikan berdasarkan  prinsip  syariah  (Drs.  Muslich, MM, 2007:40).
Bank Syariah atau Bank Islam merupakan salah satu bentuk dari perbankkan nasional  yang  mendasarkan  operasionalnya pada  syariat  (hukum)  Islam.  Menurut  Schaik (2001), Bank Islam adalah sebuah bentuk dari bank  modern  yang  didasarkan  pada  hukum Islam  yang  sah,  dikembangkan  pada  abad pertama  Islam,  menggunakan  konsep  berbagi risiko sebagai metode utama, dan meniadakan keuangan berdasarkan kepastian serta keuntungan  yang  ditentukan  sebelumnya. Sudarsono  (2004),  Bank  Syariah  adalah lembaga  keuangan  yang  usaha  pokoknya memberikan  kredit  dan  jasa-jasa  lain  dalam lalu-lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang yang beroperasi dengan prinsip-prinsip syariah.  Definisi  Bank  Syariah  menururt Muhammad  (2002)  dalam  Dona  (2006), adalah  lembaga  keuangan  yang  beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu-lintas pembayaran  serta  peredaran  uang  yang pengoperasiannya  sesuai  :  dan)  dengan prinsip  Islam  (Buletin  Ekonomika  dan  Bisnis Islam, Perbankkan Syariah 2007:1).

## C. Prinsip Operasional Bank Syariah
Schaik  (2001)  mengemukakan  bahwa terdapat  tujuh  prinsip  ekonomi  Islam  yang menjiawai  bank  syariah,  yaitu  :  1)  Keadilan, kesamaan  dan  solidaritas;  2)  Larangan terhadap  objek  dan  makhluk;  3)  Pengakuan kekayaan  intelektual;  4)  Harta  sebaiknya digunakan  dengan  rasional  dan  baik  ( fair way );  5)  Tidak  ada  pendapatan  tanpa  usaha dan  kewajiban;  6)  Kondisi  umum  dari  kredit (meliputi  :  pertama,  peminjaman  yang mengalami  kesulitan  keuangan  sebaiknya diperlakukan  secara  baik,  diberi  tangguh waktu,  bahkan  akan  lebih  baik  bila  diberi
keringanan,  dan  kedua,  terdapat  beberapa perbedaan  pendapat  mengenai  hukum  selisih antara  kredit  dan  harga  spot,  ada  yang berpendapat  bahwa  hal  tersebut  dibolehkan untuk  mengakomodasi  biaya  transaksi-bukan biaya dari pembiayaan;  dan (7) dualiti risiko, di  satu  sisi  sebagai  bagian  dari  persetujuan kredit  ( liability )  usaha  produktif  yang merupakan  legitimasi  dari  bagi  hasil,  di  lain sisi  risiko  sebaiknya  diambil  secara  hati-hati, risiko yang tak terkontrol sebaiknya dihindari (Buletin  Ekonomika  dan  Bisnis  Islam, Perbankkan Syariah 2007 : 7).
D. Penerapan  Bagi  Hasil  (Bank  Syariah) di Masyarakat Kita
Bagi  hasil  merupakan  pola  kerjasama ekonomi  yang  menjadi  unggulan  Bank Syariah.  Karena  itu  tidak  mengherankan  jika banyak  masyarakat  yang  mengidentifikasi bank  syariah  sebagai  bank  bagi  hasil.  Bagi hasil  dianggap  lebih  mampu  menjamin keadilan  antar  pelakunya,  dimana  keadilan tersebut merupakan hakekat perekonomian.
Ada  sebagian  orang  yang  berpendapat riba/bunga  dengan  pendapatan  bagi  hasil. Bahkan  ada  yang  berangkali  melihat  bahwa pendapatan  bagi  hasil  lebih  besar  sedangkan potongan  untuk  biaya  administrasi  lebih sedikit  dibandingkan  dengan  pendapatan  dan potongan  pada  bank  konvensional.  Hal tersebut  memotivasi  untuk  mempercayakan uang  yang  berlebih  kepada  bank-bank syariah. Wajar saja jika pendapat tersebut ada di tengah-tengah masyarakat dengan pertimbangan bahwa masyarakat saat ini jauh dari  pemahaman  Islam.  Secara  umum perbedaan  antara  bunga  dan  bagi  hasil disajikan dalam tabel berikut:
Tabel  2.1  Perbedaan  antara  Bunga  dan  Bagi
Hasil Bunga Bagi Hasil 1  Penentuan  bunga dibuat pada waktu akad dengan asumsi harus selalu untung. 1  Penentuan besarnya rasio bagi  hasil  dibuat saat  akad  dengan pedoman pada kemungkinan untung dan rugi. 2  Besarnya 2  Besarnya rasio
persentase untung berdasarkan modal yang dipinjamkan. bagi hasil berdasarka jumlah keuntungan  yang diperoleh 3  Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan  tanpa pertimbangan lainnya 3  Bagi hasil bergantung  pada keuntungan  atau kerugian  proyek yang dijalankan 4  Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat walaupun  jumlah keuntungan berlipat 4  Jumlah pembagian laba meningkat  sesuai dengan
peningkatan jumlah pendapatan 5  Eksistensi  bunga diragukan 5  Tidak  ada  yang meragukan keabsahan bagi hasil E. Bagi Hasil (Bank Syariah) Berdasarkan

## Hukum Islam
Menjalankan bagi hasil ( qiradh ) mempunyai makna tertentu yaitu menomorlong  orang  yang  potensial  dalam usahja  dan  dapat  menghasilkan  keuntungan dari  usahanya.  Potensi  yang  dimiliki  kalau tidak  disalurkan  dengan  baik  kemungkinan dapat  menimbulkan  penyimpangan  dalam bertingkah laku. Dan fasilitasnya dapat terjadi ketidakseimbangan dalam kehidupan sosial.
Bagi hasil (qiradh) bertujuan
meningkatkan kehidupan masyarakat ekonomi  lemah  yang  potensial  dalam  dunia usaha agar dapat  hidup  layak sebagaimana di kehendaki  oleh  setiap  manusia.  Tujuan idealnya  membentuk  kehidupan  masyarakat dalam keadaan makmur.

## F. Pengertian Bagi Hasil
Sistem  bagi  hasil  merupakan  sistem  di mana  dilakukannya  perjanjian  atau  ikatan  di dalam  melakukan  kegiatan  usaha.  Di  dalam usaha tersebut diperjanjikan adanya pembagian  hasil  atau  keuntungan  yang  akan di  dapat  antara  kedua  belah  pihak  atau  lebih.
Bagi  hasil  dalam  sistem  perbankkan  syariah merupakan  ciri  khusus  yang  ditawarkan kepada  masyarakat,  dan  di  dalam  aturan syariah  yang  berkaitan  dengan  pembagian usaha  harus  ditentukan  sesuai  kesepakatan bersama,  dan  harus  terjadi  dengan  adanya unsur  paksanaan  (Ach.  Bakhrul  Muchtasib, 2009:3).

## METODE PENELITIAN
Sesuai  dengan  judul  penelitian,  maka  jenis penelitian  yang  digunakan  adalah  penelitian deskriptif,  yaitu  membuat  deskripsi  tentang pengaruh sistem bagi hasil terhadap penyerapan  dana  masyarakat  pada  PT  Bank BIAS  Cabang  Bima.  Penelitian  deskriptif  ini adalah  suatu  metode  dalam  penelitian  status kelompok  manusia,  sistem  pemikiran  atau suatu  kelas  peristiwa  pada  masa  sekarang. Tujuan  penelitian  deskriptif  ini  adalah  untuk membuat  deskriptif,  gambaran/lukisan  secara sistematis,  fatual  dan  akurat  mengenai  fakta- fakta  hubungan  antara  fenomena  yang  akan diselediki. Penelitian ini dilakukan pada bulan Oktober  sampai  dengan  selesai  bertempat  di PT. Bank Bias Cabang Bima kabupaten Bima, Nusa  Tenggara  Barat.  Metode  pengumpulan data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  studi  kasus.  Karena  dalam  penelitian ini  hanya  melihat  kasus  pada  PT  Bank  BIAS Cabang Bima.
Untuk  menganalisis  data  dan  untuk menguji  kebenaran  dari  hipotesa  yang  telah diajukan,  maka  akan  dilakukan  langkah- langkah uji statistik sebagai berikut : a. Analisis Regresi Linier Sederhana Uji  statistik  ini  digunakan  untuk mengukur  tingkat  sistem  bagi  hasil  deposito ( x )  terhadap  dana  yang  diserap  ( y ),  dengan menggunakan uji F, dengan formulasi sebagai berikut : e bx a y    di mana :
y = jumlah dana deposito
x = tingkat bagi hasil deposito
a = angka konstanta
b = koefisien regresi
e = faktor pengganggu
Sedangkan  untuk  menentukan  nilai a dan b serta  maka  digunakan  rumus  sebagai berikut :
  2 2         x x n y x xy n b n x b y a    
(Perhitungan dengan menggunakan program SPSS 12) b. Analisis Koefisien Korelasi Analisis ini digunakan untuk mengukur  kuat  tidaknya  hubungan  antara tingkat  bagi  hasil  deposito  ( x )  sebagai variabel  independent  dengan  jumlah  dana yang  diserap  ( y )  sebagai  variabel  dependent. Adapun model analisis ini dapat di formulasikan sebagai berikut :
            .. 2 2 2 2       
    y y n x x n y x xy n r
(Perhitungan dengan SPSS 12) (Suhardi, 2004:465)
Dimana : r = koefisien korelasi
y = jumlah dana deposito x = tingkat sistem bagi hasil deposito
n = jumlah data
Jika : r  =  +1  atau  mendekati  1,  maka  tingkat sistem  bagi  hasil  ( x )  dan  jumlah  dana deposito  ( y )  mempunyai  hubungan positif dan sangat kuat.
r = 0 atau mendekati 0, maka tingkat bagi
hasil ( x ) dan jumlah dana deposito ( y ) mempunyai  hubungan  lemah  atau tidak ada hubungan sama sekali.
r  =  -1  atau  mendekati  -1,  maka  tingkat sistem  bagi  hasil  ( x )  dan  jumlah  dana deposito  ( y )  mempunyai  hubungan negatif dan sangat kuat.
c. Analisis Koefisien Determinasi Koefisien  ini  digunakan  untuk mengetahui kemampuan variabel x (variabel
independent)
untuk mempengaruhi variabel y (variabel dependent).  Semakin  besar  koefisien determinasi  menunjukkan  semakin  baik
kemampuan x untuk  menerangkan y . Koefisien  determinasi  dapat  dirumuskan sebagai berikut :
              .... 2 2 2 2 2            y y n x x n y x xy n r
(Perhitungan menggunakan SPSS 12)

## (Suhardi, 2004:465)

## Uji Hipotesis
Uji Hipotesis dilakukan untuk mengetahui  Pengaruh Penerapan Sistem  Bagi Hasil Terhadap Penyerapan Dana Masyarakat Pada  PT  Bank  BIAS  Cabang  Bima  Tahun 2005-2008.  Uji  Hipotesis  dapat  dilakukan dengan  menggunakan  rumus  uji  F-statistik digunakan untuk mengetahui hubungan antara variabel  independent  secara  bersama-sama terhadap  variabel  dependen.  Pengujian  F- statistik ini dilakukan dengan cara membandingkan    antara  F-hitung  dengan  F- tabel. (Damodar Gujarati, 1995, 81) :
      k n R k R F hitung      / 1 1 / 2     13 3 16 ; 2 1 3 %, 5 , 1 :          a k n k a F tabel
Jika  F-tabel  <  F-hitung  berarti  Ho ditolak  atau  variabel  independen  secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap variabel independen, tetapi jika F- tabel  ≥  F-hitung  berarti  Ho  diterima  atau variabel  independen  secara  bersama-sama tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
Hipotesis yang digunakan adalah : -    Ho  :  b1  =  b2  =  0,  berarti  variabel independen secara keseluruhan tidak berpengaruh terhadap
variabel dependen .

## HASIL dan PEMBAHASAN
Untuk menganalisis permasalahan yang telah  diajukan  di  atas,  maka  dipergunakan model-model analisis sebagai berikut :
a. Model Analisis Regresi Linier Sederhana Model  analisis  regresi  Linier
Sederhana  ini  digunakan  untuk  mengukur
besarnya  pengaruh  tingkat  bagi  hasil deposito terhadap penyerapan dana deposito  yang dapat  diserap. Adapun hasil perhitungan dengan menggunakan analisis ini adalah sebagai berikut : a) Model Analisis Regresi Linier Sederhana  untuk  deposito  jangka waktu 1 bulan Model ini digunakan untuk mengetahui  besarn ya  pengaruh  tingkat bagi  hasil  deposito  jangka  waktu  1  bulan terhadap  penyerapan  dana  deposito  yang dapat  terserap  untuk  jangka  waktu  bulan pada  PT  Bank  BIAS  Cabang  Bima.  Hasil perhitungan model Analisis Regresi Linier  Sederhana  ini  dapat  dilihat  pada tabel dibawah ini :
Dari  tabel  diatas  dapat  dibentuk suatu  fungsi  linier  sederhana  adalah sebagai herikut :
Y =14844552.860 + .985X
Dengan  demikian,  hasil  perhitungan analisis  koefisien  regresi  linier  sederhana diatas dapat diuraikan sebagai herikut :
1. Parameter a = 14844552.860
Artinya  jika  pihak  PT  Bank  BIAS
Cabang Bima tidak melakukan kebijakan untuk  menaikkan  tingkat  bagi  hasil deposito  atan  dengan  kata  lain  X=0, maka  jumlah  dana  deposito  yang  dapat serap adalah Rp. 14844552.860.
2. Parameter b = 985
Artinya apabila variabel tingkat hagi hasil deposito dianggap konstan atau tetap, maka  setiap  kenaikan  1  %  bagi  hasil deposito akan mengakibatkan kenaikan  pada  jumlah  dana  deposito sebesar Rp. 985.
3. Se a
Artinya  bahwa  tingkat  kesalahan dari ketelitian a sebagai penduga variabel  tingkat  bagi  hasil  deposito  1 bulan  sama  dengan  nol  (X  =  0)  adalah sebesar 125687.253.

## 4. S e b
Artinya  bahwa  ukuran  kesalahan ketelitian dari tingkat bagi hasil deposito
1 bulan adalah sebesar 073.
b) Model Analisis Regresi Linier Sederhana  untuk  deposito  jangka waktu 3 bulan Model yang digunakan untuk mengetahui  besarnya.  pengaruh  tingkat bagi hasil deposito 3 bulan terhadap jumlah dana  deposito  yang  dapat  terserap  untuk jangka  waktu  3  bulan  pada  PT  Bank  BIAS Cabang  Bima.  Hasil  perhitungan  model analisis  regresi  linier  sederhana  ini  dapat dilihat pada tabel dibawah ini :
Dari  Tabel  diatas,  dapat  dibentuk suatu  fungsi  linier  sederhana  adalah sebagai berikut :
Y = 139793.666 + .995X 1. Parameter a = 139793.666
Artinya  jika  pihak  PT  Bank  BIAS Cabang  Bima  tidak  melakukan  kebijakan untuk  menaikkan  tingkat  bagi  hasil deposito  atau  dengan  kata  lain  X  =  0, maka  jumlah  dana  deposito  yang  dapat serap adalah Rp. 139793.666.
2. Parameter b = 995
Artinya  apahila  variabel  ting kat bagi  hasil  deposito  dianggap  konstan atau  tetap,  maka  setiap  kenaikan  1  %  bagi hasil  deposito  akan  mengakibatkan kenaikan  pada  jumlah  dana  deposito sebesar Rp. 995.
3. Se a
Artinya  bahwa  tingkat  kesalahan dari  ketelitian  a  sebagai  penduga  variabel tingkat  bagi  hasil   deposito  3  bulan  sama dengan  nol  (X  =  0)  adalah  sebesar 287328.380.
4. Se b
Artinya bahwa  ukuran  kesalahan ketelitian dari tingkat bagi hasil deposito 3 bulan adalah sebesar 081. c) Model Analisis Regresi Linier
Sederhana untuk deposito jangka waktu
6 bulan
Model yang digunakan untuk mengetahui  besarnya  pengaruh  tingkat bagi  hasil  deposito  6  bulan  terhadap  jumlah dana  deposito  yang  dapat  diserap  untuk jangka  waktu  6  bulan  pada  PT  Bank  BIAS Cabang  Bima.  Hasil  perhitungan  model regresi  linier  sederhana  ini  dapat  dilihat pada tabel dibawah ini :
Dari  tabel  diatas,  dapat  dibentuk suatu  fungsi  linier  sederhana  adalah sebagai berikut :
Y = 14804.062. + .965X 1. Parameter a = 14804.062 Artinya  jika  pihak  PT  Bank  BIAS Cabang Bima tidak melakukan k.ebijakan untuk menaikkan tingkat bagi hasil  deposito  atau  dengan  kata  lain  X =  0,  maka  jumlah  dana  deposito  yang dapat serap adalah Rp. 14804.062.
2. Parameter b = 965 Artinya  apabila  variabel  tingkat bagi  hasil  deposito  dianggap  konstan atau  tetap,  maka  setiap  kenaikan  1  % bagi hasil deposito akan mengakibatkan kenaikan pada
jumlah dana deposito sebesar Rp. 965.
3 . S e   a Artinya  bahwa  tingkat  kesalahan dari  ketelitian  a  sebagai  penduga variabel  tingkat  bagi  hasil  deposito  6 bulan  sama  dengan  nol  (X  =  0)  adalah sebesar 8724.819.
4. Se b
Artinya  bahwa  ukuran  kesalahan ketelitian dari tingkat bagi  hasil deposito 6 bulan adalah sebesar 018.
d) Model Analisis Regresi Linier
Sederhana  untuk  deposito  jangka waktu 12 bulan
Model  yang  digunakan  untuk mengetahui  besarnya  tingkat  bagi  hasil deposito  12  bulan  terhadap  jumlah  dana
deposito  yang  dapat  terserap  untuk  jangka waktu  12  bulan  pada  PT  Bank  BIAS Cabang  Bima.  Hasil  perhitungan  model regresi  linier  sederhana  ini  dapat  dilihat pada tabel dibawah ini :
Dan  tabel  diatas,  dapat  dibentuk suatu  fungsi  linier  sederhana  adalah sebagai berikut : Y = 139290.264 + .760X
1. Parameter a = 139290.264
Artinya  jika  pihak  PT  Bank  BIAS Cabang Bima tidak melakukan kebijakan untuk  menaikkan  tingkat  bagi  hasil deposito  atau  dengan  kata  lain  X  =  0, maka  jumlah  dana  deposito  yang  dapat serail adalah Rp. 139290.264.
2. Parameter b = 760 Artinya  apabila  variabel  tingkat bagi  hasil  deposito  dianggap  konstan atau tetap, maka setiap kenaikan 1 % bagi hasil  deposito  akan  mengakibatkan kenaikan  pada  jumlah  dana  deposito sebesar Rp. 760.
3. Sea
Artinya  bahwa  tingkat  kesalahan dari  ketelitian a  sebagai penduga variabel  tingkat  bagi  hasil  deposito 12  bulan  sama  dengan  nol  (X  =  0) adalah sebesar 102342.458.
4. S e   b
Artinya  bahwa  ukuran  kesalahan ketelitian da.ri tingkat bagi hasil deposito 12 bulan adalah. sebesar 198.
b. Model Analisis Koefisien Korelasi
Analisis  ini  digunakan  untuk mengetahui derajat hubungan antara tingkat  bagi  hasil  deposito  dengan  jumlah dana  deposito  yang  dapat  diserap.  Derajat hubungan  yang  dihasilkan  mencerminkan kuat  tidaknya  hubungan  antara  kedua variabel  diatas,  yaitu  variabel  tingkat  bagi hasil  deposito  (Variabel  bebas)  dengan jumlah dana deposito (Variabel terikat).
Apabila  dari  hasil  perhitungan
koefisien korelasi diperoleh yang mendekati  +1  (positif  satu)  berarti hubungan  keduanya  sangat  kuat  dan positif,  artinya  jika  bagi  hasil  deposito nieningkat  maka  jumlah  dana  deposito yang  diserap  juga  meningkat.  Apabila hasilnya  nol  (0),  maka  keduanya  tidak terdapat  hubungan.  Sedangkan  apabila nilainya  mendekati  -1  (negati  I  satu), maka  hubungan  keduanya  kuat  dan negatif,  artinya  peningkatan  bagi  hasil deposito  akan  menyebabkan  penurunan jumlah dana deposito yang dapat diserap.
Dari  hasil  perhitungan  dengan menggunakan  analisis  koelisien  korelasi seperti  yang  terlihat  pada  tabel  4.12  diatas nilai  sebesar  0,995  untuk  deposito  jangka waktu  1  bulan,  artinya  antara  tingkat  bagi hasil  deposito  dengan  jumlah  dana deposito  mempunyai  hubungan  yang positif.  Artinya.  bahwa  jika  tingkat  bagi hasil  dinaikkan  maka  cenderung  akan menyebabkan  kenaikan  pada  jumlah  dana deposito.
Untuk  deposito  jangka  waktu  3 bulan  diperoleh  nilai  sebesar  0,993,  ini artinya  bahwa  antara  tingkat  bagi  hasil deposito  dengan  junlah  dana  deposito mempunyai hubungan yang positif, artinya  jika  tingkat  bagi  hasil  dinaikkan maka  akan  menyebabkan  kenaikkan  pada jumlah dana deposito.
Untuk  deposito  jangka  waktu  6 bulan  diperoleh  nilai  sebesar  1.000,  ini artinya  bahwa  antara  tingkat  bagi  hasil deposito  dengan  jumlah  dana  deposito mempunyai  hubungan  yang  positif,  artinya jika  tingkat  bagi  hasil  dinaikkan  maka akan  menyebabkan  kenaikan  pada  jumlah dana deposito.
Sedangkan  untuk  deposito  jangka waktu 12 bulan diperoleh nilai scbcsar 0,938, ini  artinya  bahwa  antara  tingkat  bagi  hasil deposito  dengan  jumlah  dana  deposito mempunyai  hubungan  yang  positif,  artinya jika  tingkat  bagi  hasil  dinaikkan  maka  akan menyebabkan  kenaikkan  pada  pada  jumlah dana deposito.
c. Model Analisis Koefisien Determinasi Analisis ini digunakan untuk mengukur proporsi atau persentase  pengaruh tingkat bagi hasil deposito terhadap variasi (naik  turunnya)  jumlah  dana  deposito  yang dapat  diserap  sehingga  dari  analisis  ini  dapat diketahui besarnya pengaruh yang
diberikan oleh tingkat bagi hasil deposito) (Independent Variahel) terhadap jumlah dana deposito
(Dependent  Variahel). Adapun  hasil perhitungan  model  analisis  koefisien determinasi dapat dilihat pada tabel 4.12.
Berdasarkan  tabel  4.12  diatas,  hasil perhitungan  dengan  menggunakan  analisis koefisien  determinasi  diperoleh  hasil sebesar  0,936  atau  93,6  %  untuk  deposito jangka waktu 1 bulan. Artinya bahwa  besar kemungkinan  perubahan  tersebut  terjadi sebesar  93,6  %  untuk  deposito  jangka waktu 1 bulan, sedangkan yang disebabkan  oleh  faktor  lain  diluar  dari penelitian  ini  adalah  sebesar  1  -  0,936  = 0,064 atau 6,4 %.
Untuk  deposito  jangka  waktu  3 bulan  diperoleh  hasil  sebesar  0,987  atau 98,7  %.  Artinya  bahwa  kemampuan  variabel tingkat hagi hasil deposito untuk menjelaskan pengaruhnnya terhadap jumlah  dana  deposito  adalah  sebesar 98,7  %,  sedangkan  sisanya  sebesar  1,  3 %  dipengaruhi oleh variahel lain diluar dari penelitian ini.
Untuk  deposito  jangka  waktu  6 bulan  diperoleh  hasil  sehesar  0,999  atau 99,9  %.  Artinya  bahwa  kemampuan variabel  tingkat  hagi  hasil  deposito untuk menjelaskan pengaruhnya terhadap jumlah  dana  deposito  adalah  sebesar
99,9 %, sedangkan sisanya 1 % dipengaruhi  oleh  variabel  lain  diluar penelitian ini.
Sedangkan untuk deposito jangka  waktu  12  bulan  diperoleh  hasil sehesar  0,881  atau  88,1  %.  Artinya bahwa  kemampuan  variahel  tingkat  hagi hasil deposito untuk menjelaskan pengaruhnya. terhadap jumlah dana deposito adalah sebesar 88,1 %, sedangkan  sisanya  sebesar  11,9  % dipengaruhi oleh variahel lain.
Variabel-variabel lain yang dimaksud  dalam  penelitian  ini  adalah diluar  variabel  bebas  seperti  :  kondisi ekonomi,  kebutuhan  akan  uang,  kondisi politik,  kepercayaan  dan  pelayanan  yang diberikan, penghasilan masyarakat, persaingan dan keamanan.
B. Interprestasi
Untuk  mengukur  besarnya  pengaruh tingkat  bagi  hasil  deposito  terhadap penyerapan  dana  deposito  yang  dapat diserap,  maka  digunakan  model  Analisis Koefisien  Regresi  Linier  Sederhana. Untuk  deposito  jangka  waktu  1  bulan diperoleh hasil sebagai berikut : Y = 14844552.860 + .985X
Hasil
perhitungan diatas menunjukkan  pengaruh  kenaikkan  jumlah dana  deposito  sebagai  akibat  kenaikan tingkat  bagi  hasil  deposito  sebesar  1  94. Adapun  pengaruh  kenaikan  dari  variabel Independent  terhadap  variabel  dependen adalah sebagai berikut :
a. Tingkat  bagi  hasil  deposito  akan mengakibatkan pengaruh kenaikan dana deposito sebesar Rp. 985.
b. Jika  pihak  PT  Bank  BIAS  Cabang Bima  tidak  melakukan  kebijakan untuk  menaikkan  tingkat  bagi  hasil deposito,  maka  pihak  bank  hanya mampu  nienyerap  dana  deposito  sebesar R P. 14.844.552.860
Untuk  deposito jangka waktu 3 bulan diperoleh hasil persamaan sebagai berikut : Y = 139793.666 + 995X
Hasil
perhitungan diatas menunjukkan  pengaruh  kenaikkan  jumlah
dana  deposito  sebagai  akibat  kenaikan tingkat  bagi  hasil  deposito  sebesar  1  %. Adapun  pengaruh  kenaikan  dari  variabel Independent  terhadap  variabel  dependent adalah sebagai berikut :
a. Tingkat  bagi  hasil  deposito  akan mengakibatkan pengaruh kenaikan dana deposito sebesar Rp. 995.
b. Jika  pihak  PT.  Rank  Syariah  Mandiri Kantor  Kas  Pancor  tidak  melakukan kebijakan  untuk  menaikkan  tingkat bagi  hasil  deposito,  maka  pihak  bank hanya  mampu  menyerap  dana  deposito sebesar Rp.139.793.666.
Untuk  deposito  jangka  waktu  6  bulan diperoleh hasil persamaan sebagai berikut Y = 14804.062 + .965X
Hasil perhitungan diatas menunjukkan pcngaruh  kenaikkan  jumlah  dana  deposito sebagai  akibat  kenaikan  tingkat  bagi  hasil deposito  sebesar  1  %.  Adapun  pengaruh kenaikan dari variabel Independent terhadap variabel dependen adalah sebagai berikut : a. Tingkat bagi hasil deposito akan mengakibatkan  pengaruh  kenaikan  dana deposito sebesar Rp. 965.
b. Jika  pihak  PT  Bank  BIAS  Cabang  Bima tidak melakukan kebijakan untuk menaikkan  tingkat  bagi  hasil  deposito, maka pihak bank hanya mampu menyerap  dana  deposito  sebesar  Rp. 14.804.062.
Untuk deposito jangka waktu 12 bulan diperoleh hasil persamaan sebagai berikut :
Y = 139290.264 + .760X Hasil perhitungan diatas
menunjukkan  pengaruh  kenaikkan  jumlah dana  deposito  sebagai  akibat  kenaikan tingkat  bagi  hasil  deposito  sebesar  1  %. Adapun  pengaruh  kenaikan  dari  variabel Independent  terhadap  variabel  dependen adalah sebagai berikut :
a. Tingkat  bagi  hasil  deposito  akan mengakibatkan pengaruh kenaikan dana deposito sebesar Rp. 760.
b. Jika  pihak  PT  Bank  BIAS  Cabang Bima  tidak  melakukan  kebijakan  untuk menaikkan  tingkat  bagi  hasil  deposito, maka pihak bank hanya mampu
menyerap  dana  deposito  sebesar  Rp. 139.290.264.
Untuk  mengetahui  kuat  tidaknya hubungan  antara  tingkat  bagi  hasil deposito  dengan  jumlah  dana  deposito  yang dapat  diserap  di  gunakan  alat  Analisis Koefisien  Korelasi,  dimana  hasil  dari perbitungan ini dapat memberikan gambaran  bahwa  untuk  deposito  dengan jangka  waktu  1  bulan,  3  bulan,  6  bulan dan  12  bulan  antara  tingkat  bagi  hasil dengan  jumlah  dana  deposito  mempunyai hubungan yang positif, hal ini menggambarkan  bahwa  antara  tingkat  bagi hasil deposito dengan jumlah dana deposito  saling  mempengaruhi  artinya jika  bagi  hasil  meningkat,  maka  jumlah dana yang diserap juga akan meningkat.
Untuk mengukur proporsi atau persentase  pengaruh  tingkat  bagi  hasil deposito  terhadap  variasi  (naik  turunya) jumlah  dana  deposito  yang  dapat  diserap digunakan alat analisis Koelisien Determinasi,  dimana  hasil  analisis  ini dapat  diketahui  besamya  pengaruh  yang diberikan  oleh  tingkat  bagi  hasil  deposito (Independent  Variable) terhadap  jumlah dana  deposito (Dependent  Variable). Hasil  perhitungan  dengan  menggunakan analisis  koefisien  determinasi  diperoleh hasil  sebesar  0,064  atau  6,4  %  untuk  jangka waktu  1  bulan.  Artinya  bahwa  besar kemungkingan  perubahan  tersebut  terjadi sebesar 6,4 % untuk jangka waktu 1  bulan, sedangkan  yang  disebabkan  oleh  faktor lain  diluar  dari  penelitian  ini  adalah sebesar  1  -  0,064  0,936  atau  93,6;  %. Untuk  jangka  waktu  3  bulan  diperoleh hasil  sebesar  0,987  atau  98,7  %.  Artinya bahwa  kemampuan  variabel  tingkat  bagi hasil deposito untuk menjelaskan pengaruhnya  terhadap  jumlah  dana  deposito adalah  sebesar  98,7  %,  sedangkan.  sisanya sebesar  1,3  %  dipengaruhi  oleh  variabel lain.  Untuk  deposito  jangka  waktu  6  bulan diperoleh hasil sebesar  0,999  atau  99,9  %. Artinya  bahwa  kemampuan  variabel tingkat bagi hasil deposito untuk
menjelaskan  pengaruhnya  terhadap  jumlah dana  deposito  adalah  sebesar  99,9  %, sedangkan  sisanya  1  %  dipengaruhi  oleh variabel lain diluar penelitian ini. Sedangkan  untuk  deposito  jangka  waktu  12 bulan diperoleh hasil sebesar 0,881 atau 88,1 %.  Artinya  bahwa  kemampuan  variabel tingkat bagi hasil deposito untuk menjelaskan  pengaruhnya  terhadap  jumlah dana  deposito  adalah  sebesar  88,1  %, sedangkan sisanya sebesar 11,9 % dipengaruhi oleh variabel lain.

## C. Uji Hipotesis
Uji  F-statistik  digunakan  untuk mengetahui  hubungan  antara  variable independent secara bersama-sama terhadap  variabel  dependen.  Pengujian  F- statistik ini dilakukan dengan cara membandingkan    antara  F-hitung  dengan F-tabel. (Damodar Gujarati, 1995, 81) :
1 ) 1 ( 2 2      k n R k R F hitung     5 3 8 ; 2 1 3 %, 5 , 1 :          a k n k a F tabel
Jika  F-tabel  <  F-hitung  berarti  Ho ditolak  atau  variabel  independen  secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap  variabel  independen,  tetapi  jika F-tabel  ≥  F-hitung  berarti  Ho  diterima atau  variabel  independen  secara  bersama- sama tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
Hasil  perhitungan  yang  didapat  adalah  F- hitung  =  9,77  sedangkan  F-  tabel  =  5,79, sehingga  F-hitung  >  F-tabel  (9,77    > 5,79).    Perbandingan  antara  F-hitung dengan  F-tabel  yang  menunjukkan  bahwa F-hitung  >  F-tabel,  menandakan  bahwa variabel independen secara  bersama-sama berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel dependen,  sehingga  dapat  dismpulkan bahwa penerapan sistem bagi hasil berpengaruh terhadap penyerapan dana masyarakat  pada  PT  Bank  BIAS  Cabang Bima Tahun 2005-2008.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan  yang  telah  dilakukan  pada bab sebelumnya,  maka  penulis  dapat menarik kesimpulan sebagai berikut :
a. Berdasarkan  hasil  perhitungan  dengan menggunakan analisis koefisien korelasi,  untuk  deposito  jangka  waktu  1 bulan,  3  bulan,  6  bulan  dan  12  bulan antara  tingkat  bagi  hasil  dengan  jumlah dana  deposito  mempunyai  hubungan yang  positif.  Artinya  bahwa  tingkat  bagi hasil  dengan  jumlah  dana  deposito memiliki hubungan yang saling mempengaruhi,  jika  tingkat  bagi  hasil naik  maka  akan  menyebabkan  kenaikkan pada jumlah dana deposito yang terserap.
b. Sedangkan  hasil  perhitungan  dengan menggunakan  koefisien  determinasi dapat  memberikan  dapat  memberikan gambaran  bahwa  kemampuan  variabel tingkat  bagi  hasil  untuk  menjelaskan pengaruhnya  terhadap  variabel  jumlah dana  deposito  masih  lebih  kecil  bila dibandingkan  dengan  pengaruh  faktor lain dari luar penelitian ini.
c. Variabel-variabel  lain  yang  juga  dapat mempengaruhi peningkatan jumlah
dana  deposito  yang  diserap  oleh  PT
Bank  BIAS  Cabang  Bima  dalam penelitian  ini  yang  diluar  variabel  bebas dapat berupa kondisi ekonomi, kebutuhan  akan  uang,  kondisi  politik, kepercayaan dan pelayanan yang diberikan, penghasilan masyarakat,
persaingan dan keamanan.
d. Berdasarkan  uji  F  secara  bersama-sama variabel penerapan  sistem  bagi  hasil terhadap  penyerapan  dana  masyarakat secara  signifikan,  hal  ini  dapat  dilihat dari  pengujian  secara  serempak  yang telah dilakukan  yaitu ternyata F–hitung > F-tabel.  Selain  itu  dengan  melihat besarnya  angka  determinasi  (R²)  =  0,936 menunjukkan  bahwa  variabel-variabel tersebut  berpengaruh  terhadap  penerapan system  bagi  hasil  terhadap  penyerapan dana  masyarakat pada  PT  Bank  BIAS Cabang Bima Tahun 2005-2008 . DAFTAR PUSTAKA
Ash-Shar  Baqir  Muhammad  Syahid,  2002. Keunggulan  Ekonomi  Islam .  Penerbit Pustaka Zahra. Jakarta
Buletin  Ekonomika  dan  Bisnis  Islam.  Edisi:
II/V-8 Jumadil Ula 1428 H/25 Mei 2007. Laboraterium  Ekonomika  dan  Bisnis Islam  (LEBI)  FEB  UGM  Perbankan Syariah (1)
bukitasrimejidku.b;ogspot.com (Riba  vs  Bagi Hasil Dec 29, ’07 9:30 AM for everyone ) Djamali  Abdul  R.,  2002. Hukum  Islam (Berdasarkan Ketentuan Kurikulum Konsorsium  Ilmu  Hukum) .  Penerbit Mandar Maju. Bandung
Farouk  Umar  Peri. Sejarah  Perkembangan Hukum Perbankan Syariah di Indonesia.
Hasan  Iqbal,  2004. Analisis  Data  Penelitian dengan  Statistik .  Penerbit  Bumi  Aksara. Jakarta
Kasmir,  2003. Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya .  Edisi  ke  enam.  Divisi  Buku Perguruan  Tinggi.  PT.  Rineka  Cipta. Jakarta
Muchtasib  Bakhrul  Ach. Konsep  Bagi  Hasil Dalam Perbankan Syariah
Pandia Erianto, S.E., Ompusunggu Santi Elly,
S.E., Abror Achmad, S.E., 2005. Lembaga  Keuangann .  Penerbit  Celestial Publishing. Jakarta
Perwataatmadja  Karnaen  A.  &  Tanjung Hendri,  2007. Bank  Syariah  (Teori  dan Praktik dan Peranannya) . Penerbit Celestial Publishing. Jakarta
Permana  R.  Arief,  S.H.,  M.H.  dan  Purba Anton,  S.H.,  LL.M. Sekilas  Ulasan  UU Perbankkan Syariah Rais Sasli. Sejarah dan Prospek
Perkembangan  Lembaga  Perbankkan Syariah di Indonesia .
Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor 21  Tahun  2008  tentang  Perbankkan Syariah.
Undang-undang Republik Indonesia Nomor 3 Tahun  2004  tentang  Bank  Indonesia. Penerbit Citra Umbara. Bandung
Zulkifli  Sunarto,  2007. Panduan  Praktis Transaksi  Perbankkan  Syariah .  Penerbit Zikrul Media Intelektual. Jakarta