Kelangsungan  operasional  sektor  perbankan Indonesia  akan  tergantung  pada  kemampuan setiap institusi perbankan dalam mempertahankan  daya  saing  dimana  daya saing  ini  dapat  tercermin  dari  tingkat efisiensi  operasional  serta  kemampuan  bank dalam  menghadapi  setiap  gangguan  yang muncul,  baik  secara  internal  maupun eksternal. Tantangan secara eksternal menjadi  semakin  nyata  terutama  dengan diberlakukannya  masyarakat  ekonomi  Asean ( MEA ). Setiap bank tertantang untuk dapat bersaing dengan lembaga perbankan regional yang telah memiliki tingkat efisiensi operasional  yang  relatif  tinggi.  Kegagalan dalam  persaingan  ini  dapat  berpotensi menyebabkan  bank-bank  nasional  tersisih dari pasarnya sendiri , sementara keberadaan lembaga  perbankan  nasional  memiliki  arti
yang  sangat  penting  dalam  menjalankan fungsi pembangunanekonomi nasional.
Seperti yang telah dibahas sebelumnya,  daya  saing  perbankan  dapat tercermin dari tingkat efisiensi operasional. Namun,  besarnya  tingkat  efisiensi  ini  akan sangat  bergantung  pada  berbagai  faktor, baik  yang  bersifat  mikro  maupun  makro. Faktor  –  faktor  tersebut  diantara  adalah suku  bunga  pasar,  pertumbuhan  ekonomi, volatilitas pasar, tingkat harga tenaga kerja, biaya  energi  dan  faktor-faktor  lainnya. Diantar  faktor-faktor  penentu  efisiensi tersebut,  tingkat  suku  bunga  dana  dipasar merupakan  salah  satu  faktor  yang  sangat menentukan  tingkat  efisiensi  operasional bank  karena  besarnya  cost  of  fund  bank. Selain  itu  tingkat  persaingan  supply  kredit yang  menentukan  pola  pembentukan  pasar
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
LIVIAWATI 1 ; JENI WARDI 2 ; GUSMARILA EKA PUTRI 3
Universitas Lancang Kuning Pekanbaru Jln. Yos Sudarso KM 08 Rumbai Telp. (0761) 52581 E-mail : watilivia9@gmail.com
Abstract : Banks that have good management if the bank can show good performance in this case  are  reflected  by  how  much  the  bank's  ability  to  generate  profits  or  profitability.  In  Q1 2016,  several  private  banks  and  state-owned  banks  reported  lower  profits.  The  bank  that experienced a significant decline in profit was Mandiri, which was 25.7%, followed by other banks such as Permata Bank, National Pension Savings Bank and  Artha Graha Bank. In the first  quarter  of  2016  several  banks,  such  as  independent  banks,  experienced  a  decline  in profits, followed by BTPN banks, Artha graha banks and others. The decline in bank profits was caused by these banks operating inefficiently. In the last few semesters researchers have conducted research on the factors that affect the profitability of banks where researchers have conducted research in private banks, BPRs, and SOEs where the results of the study indicate that  the  decline  in  profitability  was  due  to  inefficient  banks.  the  value  of  efficiency  is measured by the ratio of financial efficiency, namely BOPO. The purpose of this study is to examine  the  effect  of  capital  on  bank  efficiency,  to  test  the  effect  of  liquidity  on  bank efficiency,  to  examine  the  effect  of  net  interest  margins  on  bank  efficiency,  to  examine  the effect  of  risk  on  bank  efficiency  and  to  examine  the  effect  of  company  size  on  bank efficiency, the  influence of  interest rates market to bank efficiency. The results of this study found that company  size, LDR, NPL, CAR and  NIM affect the efficiency of  foreign private banks,  while  interest  rates  have  not  been  proven  to  affect  the  efficiency  of  foreign  private banks.
Keywords: CAR, LDR, NPL, Company Size, NIM, Efficiency
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
Vol. 3, No. 1, Januari 2020
kredit  juga  berpengaruh  terhadap    efisiensi operasional  perbankan.  Dalam  suatu  pasar yang  mengalami  supply  rigidity  ,  supply kredit  akan  cenderung  didominasi  oleh beberapa  bank,  sehingga  lembaga  perbankan akan  dapat  memaksimalkan  keuntungan jangka  pendek.  Namun,  secara  jangka panjang  bank  –  bank  tersebut  akan kehilangan daya kompetitifnya untuk bersaing  secara  efisien.  Dampak  lebih luasnya  adalah  masyarakat  selaku  pengguna dana  akan  mengalami  kesulitan  untuk mendapatkan sumber dana yang murah untuk menjalankan  usahanya  dan  pada  akhirnya juga  akan  menetukan  daya  saing  industri dalam negeri.
Dalam rangka mencermati hal tersebut, diperlukan suatu rumusan kebijakan makroprudensial  yang  dapat  menjembatani tujuan-tujuan  mikro,  yaitu  antara  lain tercapainya  kinerja  keuangan  bank  umum  di Indonesia  secara  baik  dan  pada  saat  yang sama  juga  memberikan  iklim  yang  kondusif terhadap  pertumbuhan  ekonomi  nasional, walaupun  pada  hakikatnya    kualitas  asset suatu sistem perbankan akan sangat bergantung  pada  kualitas  pembangunan sistem  perekonomian  suatu  negara  secara jangka panjang.
Pada  semester  1  tahun  2016  PT  Bank permata TBK melaporkan kinerja yang buruk dengan  mengalami  kerugian  sebesar  Rp 835,67  miliar  atau  Rp  65  per  saham  bila dibandingkan  kinerja  pada  semester  1  tahun 2015  lalu  yang  membukukan  laba  bersih sebesar 837,31 miliar atau Rp 70 per saham. Penurunan  kinerja  bank  permata  tersebut disebabkan oleh cadangan kerugian penurunan  nilai  aset  keuangan  perseroan yang melonjak dari Rp 845,60 miliar menjadi Rp  2,94  triliun  atau  melonjak  247,43%  dan beban operasional perseroan juga mengalami peningkatan  dari  Rp  2,19  triliun  menjadi  Rp 2,32  triliun  sedangkan  beban  bunga  dan syariah menurun dari Rp 5,21 triliun menjadi Rp 4,50 trilun. Selain peningkatan dari beban kerugian  penurunan  dari  aset  keuangan, pendapatan bunga dan syariah perseroan juga mengalami  penurunan  dari  Rp  8,19  triliun menjadi Rp 7,44 triliun, sedangkan
pendapatan operasional perseroan meningkat dari Rp 1,14 triliun menjadi 1,22 triliun.Rasio  NPLgross  dan  net  masing- masing naik menjadi 3,5% dan 1,8% per 31 maret 2016, dari 1,6% ditahun sebelumnya. Total aset hingga 31 maret 2016 mengalami penurunan  sebesar  8%  menjadi  Rp  175 triliun,  terutama  didorong  oleh  penurunan kredit sebesar 6% menjadi Rp 123 triliun.
Bank  Mandiri,  salah  satu  BUMN perbankan terbesar di Indonesia mengalami hal  yang  sama.  Laba  bank  mandiri mengalami  penurunan  sebanyak  25,7% mencatatkan  laba  bersih  sebesar  Rp  3,817 miliar  di  kuartal  1  tahun  2016.  Selain  itu penurunan  laba  bersih  juga  nampaknya imbasnya dari meningkatnya biaya pencadangan  kredit  perseroan  (provisi) sebesar  198,61%  menjadi  Rp  4,31  triliun. Hal  ini  juga  diiringi  naiknya  rasio  kredit bermasalah atau non perfoming loan (NPL) gross dari 1,81% menjadi 2,89%.
PT  bank  mega  TBK  mencatat kinerja relatif flat di semester 1 tahun 2016. Laba  bersih  bank  berkode  emiten  mega  ini mengalami  penurunan  2,71%  menjadi  539 miliar. Penurunan tipis laba bersih disebabkan  beban  operasional  selain  bunga bersih yang naik cukup tinggi yaitu 69,24% .Kenaikan  beban  operasional  ini  lebih tinggi  dari  kenaikan  pendapatan  bunga bersih    yang  tumbuh  35,71%.  Untuk likuiditas, tercatat bank mega akan menjaga likuiditas  dengan  menetapkan  posisi  LDR pada kisaran 65% sampai 70%.
PT bank tabungan pensiunan nasional  TBK  (  BTPN  )  melaporkan  laba bersihnya  menurun  6,9%  menjadi  1,75 triliun  pada  akhir  tahun  lalu  dibandingkan tahun  sebelumnya  sebesar  1,88  triliun. Pertumbuhan  pendapatan  bunga  tahun  lalu melampaui  pertumbuhan  beban  bunga. Pendapatan  bunga  perseroan  meningkat 5,7%  menjadi  13  triliun.  Sementara,  beban bunga  hanya  naik  kurang  dari  1%  menjadi 5,3  triliun.  Beban  operasional  perseroan naik  13,7  %  yaitu  dari  2,61  triliun  pada akhir  2014  menjadi  sebesar  2,97  triliun pada akhir tahun lalu. Sedangkan pendapatan  operasionalnya  hanya  tumbuh
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
28
1,8%  menjadi  sebesar  235,02  triliun.  Di  sisi lain  cadangan  kerugian  penurunan  nilai meningkat. PT bank artha graha internasional TBK  masih  lemah  pada  tiga  bulan  pertama tahun  2016  ini.  Hal  ini  terlihat  dari  laba bersih  bank  berkode  emiten  INPC  ini  yang turun 33,33% menjadi 32,28 miliar, Penurunan  laba  ini  disebabkan  kenaikan biaya operasional yang lebih tinggi dibandingkan  dengan  pendapatan  bersih. Pada kuartal 1 tahun 2016, bank milik taipan tomy winata ini mencatatkan kenaikan biaya operasional  sebesar  20,63%  sedangkan pendapatan bunga bersih hanya tumbuh tipis 7,97%. Direktur utama bank artha graha, andi kasih  mengatakan,  penurunan  laba  salah satunya  disesbabkan  karena  pertumbuhan bisnis  secara  umum  masih  lambat,  kendala terutama  dari  sektor  riil  yang  menyebabkan cash flow masih berat. Selain kenaikan biaya operasional,  penurunan  laba  juga  akibat turunnya  penyaluran  kredit.  Tercatat  pada kuartal 1 tahun 2016, penyaluran kredit turun 2,44% menjadi 17,01 triliun. Sedangkan dana pihak  ketiga  hanya  tumbuh  tipis  0,17% menjadi  21,02  triliun.  Pada  kuartal  pertama tahun  2016  rasio  kredit  bermasalah  (  NPL  ) bank artha graha turun 44,34 menjadi 2,41%. Untuk rasio beban operasional ( BOPO ) dan net  interst  margin  pada  akhir  maret  2016 tercatat masih di level 93,3% dan 5 %. Menurut  gubernur  bank  Indonesia, operasional  perbankan  nasional  kita  selama ini  masih  beropersi  dalam  keadaan  yang tidak efisien oleh karena itu keluarlah Untuk menanggulangi  ini  semua  maka  pada  akhir April  2016  OJK  melalui  surat  edaran  OJK Nomor  14/SEOJK.03/2016  secara  resmi memberlakukan  pemberian  insentif  bagi bank-bank efisien
Pada  semester  ganjil  2018/2019    ini peneliti  telah  melakukan  penelitian  tentang faktor-faktor  yang  mempengaruhi  efisiensi bank pemerintah dimana pengambilan sampel  dilakukan  pada  4  bank  pemerintah yaitu BRI, BNI,
BTN, Hasilnya
menunujukkan  bahwa  ada  3  faktor  yang mempengaruhi  efisiensi  bank  pemerintah tersebut  yaitu  NPL,  ROA  dan  LDR    Pada semester  genap  2018/2019  ini  peneliti  sudah
melakukan  penelitian  mengenai  Faktor- Faktor yang mempengaruhi efisiensi perbankan  nasional  suatu  studi  pada  bank Swasta yang terdaftar dibursa Efek Indonesia . Hasil  dari  penelitian  ini  adalah ada  3  faktor  yang  mempengaruhi  efisiensi bank swsta nasional yaitu ukuran perusahaan, NPL, dan modal ( CAR ). Pada semester  ganjil  2019/2020  ini  peneliti  akan melanjutkan  penelitian  ini  dengan  bank swasta  asing  sebagai  unit  analisisnya.  Hal ini sejalan dengan saran reviuwer pada saat seminar hasil pada penelitian semester yang lalu.
Berdasarkan  latar  belakang  yang diutarakan diatas maka peneliti merumuskan  rumusan  masalah  sebagai berikut:
1. Apakah  CAR  berpengaruh  terhadap efisiensi bank swasta asing
2. Apakah Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
3. Apakah Net  Performing  Loan (NPL) berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
4. Apakah ukuran perusahaan berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
5. Apakah Net  Interest  Margin (  NIM  ) berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
6. Apakah  suku  bunga  pasar  berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta asing
7. Apakah    CAR,  LDR,  NPL,  ukuran perusahaan,  NIM,  suku  bunga  pasar, berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
Bank  adalah  lembaga  yang  berperan sebagai  perantara  keuangan  ( financial intermediary) antara  pihak  yang  memiliki dana  dan  pihak  yang  memerlukan  dana, serta  sebagai  lembaga  yang  berfungsi memperlancar  lalu  lintas  pembayaran (PSAK No.31).
Rasio-rasio keuangan: 1 . Rasio Likuiditas
Rasio ini mengukur kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban finansial jangka  pendeknya  atau  kewajiban  yang
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
Vol. 3, No. 1, Januari 2020
telah  jatuh  tempo.  Rasio  likuiditas    diukur dengan  menggunakan  rasio Loan  Deposit Ratio  (LDR)  , yaitu  rasio  antara  jumlah seluruh  kredit  yang  diberikan  bank  dengan dana  yang  diterima  oleh  bank.  Menurut Dendawijaya ( 2005:80)

## 2. Modal ( Capital adequacy ratio / CAR )
Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  yaitu rasio untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki  bank  untuk  menunjang  aktiva  yang mengandung atau
menghasilkan resiko.Semakin besar nilai CAR
mencerminkan  kemampuan  perbankan  yang semakin baik dalam menghadapi kemungkinan  resiko  kerugian.  Perhitungan CAR dengan rumus :
3. Resiko Dalam  pemberian  kredit,  bank  akan menghadapi resiko yang salah satunya adalah kredit  macet,  oleh  karena  itu  kredit-kredit, yang tidak lancar tersebut diperlukan adanya kebijakan  dan  prosedut  penyelamatan  yang mendasar,  tepat  dan  efektif.  Bank  Indonesia melalui peraturan Bank Indonesia menetapkan  bahwa  rasio  kredit  bermasalah (NPL) adalah sebesar 5 % dengan perhitungan :
4. Net interest Margin ( NIM ) Net  interest  margin  adalah  ukuran perbedaan  antara  bunga  pendapatan  yang dihasilkan oleh bank atau lembaga keuangan lain  dengan  nilai  bunga  yang  dibayarkan
kepada pemberi pinjaman mereka (misalnya deposito)  relatif  terhadap  jumlah  mereka (bunga produktif). Rasio net interest margin adalah rasio yang digunakan untuk menganalisis  seberapa  besar  pendapatan bunga  bersih  dibandingkan  dengan  aset produktif.
Rumus NIM :
5.Pengukuran Efisiensi Pengukuran efisiensi selain
menggunakan  DEA  dapat  juga  diukur dengan rasio keuangan yaitu beban operasional terhadap pendapatan opersional (  BOPO  ).  Pengukuran  efisiensi  dengan menggunakan rasio keuangan diatas disebut pengukuran  efisiensi  keuangan.  Adapun rumus untuk mengukur efisiensi keuangan :
BOPO =            Beban operasional
Pendapatan operasional Hipotesis penelitian ini adalah : H1  :    Ukuran  perusahan  berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta asing H2    :    Loan  to  deposit  rasio  (  LDR  ) berpengaruh    terhadap  efisiensi  bank swasta asing H3    :  Net  performing  loan  (  NPL  ) berpengaruh    terhadap  efisiensi  bank swasta asing
H4    :    Modal  (  CAR  )  berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta asing H5    :  Net  Interest  Margin  berpengaruh terhadap  efisiensi  bank    swsta  asing  H6  : Suku  bunga  pasar  berpengaruh  terhadap efisiensi bank swasta asing H6  :  Suku  bunga  pasar  berpengaruh terhadap    efisiensi  bank  swasta  asing  H7: Ukuran  perusahaan,  LDR  NPL,CAR,NIM, suku  bunga  pasar,  kepemilikan  dan  tipe bank swasta berpengaruh  terhadap efisiensi bank pemerintah
LDR to Deposit Ratio =      Kredit
Dana pihak ketiga
CAR      =        Modal
_______ x       100%

## ATMR
Kredit Bermasalah NPL =  __________  x 100% Total Kredit
Pendapatan bunga NIM  =   ________________ Aktiva produktif
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
30

## METODE
Objek  penelitian  dalam  penelitian  ini adalah  laporan  keuangan  bank  swasta  asing yang  terdaftar  dibursa  efek  indonesia  di Indonesia.
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank swasta  asing  yang terdaftar dibursa efek Indonesia .
Sampel  penelitian  ada  bank  swasta yang memenuhi kriteria sbb : 1. Bank swasta asing selama masa pengamatan  dimulai  dari  tahun  2010 sampai          dengan  2018  tidak  mengalami laba negatif
2.  Bank  swasta  asing  yang  memiliki  data
lengkap yang dibutuhkan dalam penelitian ini
3. bukan bank hasil merger atau penggabungan usaha
Data  yang  digunakan  pada  penelitian merupakan data sekunder, tehnik pengambilan sampelnya menggunakan tehnik purposive sampling. Jenis data yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data kuantitatif    yaitu  data  yang  diambil  dari laporan  keuangan  dan  data-data  publikasi seperti data tingkat suku bunga pasar.
Sumber  data  yang  digunakan  adalah sekunder  yaitu  data  yang  diperoleh  melalui penelusuran  dari  media  internet  website www.idx.co.id dan  data  yang  dipublikasikan bank indonesia 1 . Penelitian  pustaka  yang  dilakukan dengan  cara  mengumpulkan  literatur  yang ada                    hubungannya  dengan  penelitian dengan  tujuan  untuk  mendapatkan  landasan teori  dan                  teknik  analisa  data  dalam memecahkan masalah.
2.        Pengumpulan  data  laporan  keuangan Bank Umum yang telah dipublikasikan
Untuk  menganalisis  data  penelitian  ini digunakan  analisa regresi berganda. persamaan  regresi  yang  di  gunakan adalah sebagai berikut:
Y = B + B 1 X 1 + B 2 X 2 + B 3 X 3 + B 4 X 4 +
B 5 X 5 + ......  + e.
Keterangan : Y        =  Efisiensi keuangan ( BOPO ) B        =  Konstanta
B 1 -B 8 =  Koefisien regresi
X 1 =  CAR X 2 =  LDR X 3 =  NPL
X 4 =  ukuran perusahaan
X 5 =   Net Interest margin X 6 =   Suku bunga pasar E       = error

## HASIL
Pada  penelitian  ini  bank  swasta asing yang dijadikan sampel yaitu HSBC,Bank  Cina,  Bangkok  Bank,  Bank Tokyo,  Deutsche  Bank,  Morgen  Chase Bank dan Citibank.
Berdasarkan  tabel  deskriptif  data dapat  dijelaskan  bahwa  rata-rata  CAR  , diatas rata-rata minimum yang diisyaratkan oleh bank indonesia yaitu 54,78% sedangkan  syarat  bank  indonesia  untuk CAR  minimum  adalah  8%.  Rata-rata  LDR bank  asing  yang  menjadi  sampel  pada penelitian  ini  adalah  136,43  %  sedangkan ketentuan  LDR  bank  indonesia  berkisar antara78  %  -  98  %  berarti  rata-rata  LDR bank  swasta  asing  yang  menjdi  sampel penelitian  ini  diatas  LDR  yang  ditetapkan oleh  bank  indonesia.  Bank  indonesia menetapkan  nim  maksimum  supaya  bank bisa  efisien  adalah  sebesar  5  %.  Rata  –rata NIM  bank  swasta  asing  yang  menjadi sampel penelitian ini adalah sebesar 3,85%. Bank  indonesia  sudah  menetapkan  bahwa NPL  yang  ideal  untuk  perbankan  adalah sebesar  5%.  NPL  bank  asing  yang  menjadi sampel  pada  penelitian  ini  memiliki  rata- rata  2,01,  dimana  NPL  ini  masih  dibawah dari  NPL  maksimum  yang  ditetapkan  oleh bank  indonesia.  Rata-rata  total  aset  bank asing  yang  menjadi  sampel  pada  penelitian adalah  17,57  milyar  ,  ini  merupakan  skala perusahaan  berukuran  besar.  Rata  –rata BOPO  bank  asing  yang  jadi  sampel  pada penelitian  adalah  sebesar  76,71  %.  Batas maksimum  BOPO  menurut  bank  Indonesia adalah sebesar 90%.
Hasil  pengujian  data  secara  parsial ditunjukkan  pada  tabel  5.2  dibawah  ini dengan ketentuan bahwa jika nilai sig < dari 0.05 maka H 1 diterima dan H 0 ditolak akan
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
Vol. 3, No. 1, Januari 2020
31
tetapi  jika  nilai  sig  >  0.05  maka  H 1 ditolak dan H 0 diterima.
Berdasarkan hasil uji t terlihat bahwa ada  5  variabel  yang  mempengaruhi  efisiensi bank  swasta  asing  yaitu  CAR.NPL,  LDR, NIM,  dan  ukuran  perusahaan.  Sedangkan suku  bunga  tidak  berpengaruh  terhadap efisiensi  bank  swasta  asing.  Untuk  melihat apakah  semua  variabel  berpengaruh  secara bersama-sama terhadap efisiensi bank pemerintah,  maka    hasil  uji  F  yang menggambar  berpengaruh  atau  tidaknya variabel  yang  diteliti  secara  bersama  sama. Berpengaruh  atau  tidaknya  variabel  secara bersama-sama  jika  tingkat  sig  uji  F  <  0.05. Berdasarkan tabel uji F dapat kita simpulkan bahwa  pengaruh  variabel  CAR,  LDR,  NPL, ukuran  perusahaan,    NIM  dan  tingkat  suku bunga  terhadap  efisiensi  bank  swasta  adalah sebesar 83,7% sedangkan 16,3% dipengaruhi oleh  variabel  lain  yang  tidak  diteliti  pada penelitian ini.

## PEMBAHASAN
Pengaruh ukuran perusahaan terhadap efisiensi bank swasta asing
Pada  hasil  penelitian  ini  terlihat bahwa  ukuran  perusahaan  berpengaruh terhadap  efisiensi  bank  swasta  asing. Perusahaan yang besar membutuhkan pengendalian  dan  pengawasan  yang  besar pula. Pengendalian dan pengawasan membutuhkan  sumberdaya  manusia  yang handal yang membutuhkan pengeluaran yang besar  pula.  Bank  yang  besar  adalah  bank- bank  yang  banyak  cabang,  semakin  banyak cabang  bank  itu  akan  mengakibatkan  tidak efisiennya dalam hal pengelolaan sumberdaya yang ada.
Pengaruh  Loan  deposit  rasio  (  LDR  ) terhadap efisiensi bank swasta asing Pada hasil penelitian yang diperlihatkan  oleh  tabel  5.2  bahwa  LDR berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank  swasta asing  dimana  pengaruh  LDR  ini  terhadap efisiensi  bank  adalah  negatif.  Pengaruh negatif berarti bahwa semakin naik likuiditas maka  suatu  bank  itu  tidak  efisien  dalam
opersionalnya.  Hal  ini  bisa  dijelaskan  jika suatu  bank  berusaha  untuk  meningkatkan likuiditasnya  maka  bank  tersebut  harus mengeluarkan  biaya  dan  mengerahkan sumber  daya  yang  ada  secara  maksimal agar semua pinjaman yang telah dikeluarkannya  dapat  kembali  lagi  secara tepat  waktu.  Dengan  tingginya  tingkat collectibilitas  pinjaman  yang  diberikan,  hal ini  akan  menjamin  tingkat  likuiditas  yang lebih baik lagi.
Pengaruh  NPL  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
Berdasarkan  hasil  olahan  data  yang terlihat  pada  tabel  5.2  dibagian  hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta asing  dimana  pengaruhnya  bersifat  negatif. NPL  merupakan  indikator  yang  mengukur mengenai  kualitas  aktiva  produktif  bank dalam  hal  ini  pinjaman  yang  diberikan kepada  nasabahnya.  Semakin  tinggi  nilai NPL  mengindikasikan  bahwa  semakin tinggi pula jumlah kredit yang macet. Agar suatu  bank  mendapatkan  angka  NPL  yang rendah maka pihak bank harus mengoptimalkan  sumber  daya  yang  ada untuk melakukan penagihan-penagihan terhadap  kredit  yang  sudah  tercipta. Pengoptimalan  sumber  daya  membutuhkan biaya  yang  tidak  sedikit.  Oleh  karena  itu semakin tinggi NPL maka efisiensi tersebut akan  semakin  rendah  dengan  arti  kata seiring  dengan  kenaikan  dari  NPL  suatu bank  maka  operasional  bank  tersebut  akan semakin tidak efisien.
Pengaruh  CAR  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang termuat pada tabel 5.2 diatas terlihat bahwa CAR  berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank swasta  asing  dimana  pengaruhnya  bersifat positif. Artinya semakin tinggi modal suatu bank maka semakin efisien pula operasional bank  tersebut.  Bank  yang  memiliki  modal yang  besar  maka  bank  tersebut  mampu untuk melakukan inovasi operasional dengan  menggunakan  tehnologi.  Inovasi
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
32
tehnologi  membutuhkan  biaya  yang  besar akan  tetapi  akan  dapat  meningkatkan efisiensi  operasional  bank.  Bank  yang menggunakan tehnologi akan semakin sedikit menggunakan  tenaga  manusia,  kertas  dll sehingga pengeluaran untuk operasional akan bisa  ditekan.  Akibatnya  operasional  bank akan semakin meningkat.
Pengaruh  NIM  terhadap  efisiensi  bank swasta asing
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang terlihat  pada  tabel  5.2  terlihat  bahwa  NIM berpengaruh  terhadap  efisiensi  bank  swasta asing,  dimana  pengaruhnya  positif.  Artinya semakin  tinggi  NIM  maka  semakin  efisien pula  bank  beroperasi.  NIM  merupakan  net interest margin yaitu rasio yang menggambarkan  kemampuan  bank  dalam menghasilkan  pendapatan  bunga.  Interest margin  berarti  selisih  antara  bunga  yang diperoleh  dari  pinjaman  yang  diberikan dengan  bunga  yang  dibayarkan  dari  uang deposan.  Semakin  besar  spread  yang dihasilkan  dari  bunga  ini  maka  bank  akan semakin  gemuk.  Semakin  gemuk  suatu  bank berarti bank tersebut telah berhasil beroperasi pada tingkat yang efisien.
Pengaruh  Suku  bunga  pasar  terhadap efisiensi bank swasta asing
Pada
hasil penelitian
yang ditunjukkan  pada  tabel  5.2  diatas  terlihat bahwa tingkat suku bunga tidak berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta asing. Tingkat suku  bunga  merupakan  kumpulan  hitungan dari biaya-biaya sehubungan untuk pinjaman yang  diberikan.  Semakin  tinggi  tingkat  suku bunga  itu  berarti  biaya  pinjaman  tersebut tinggi  pula  artinya  tinggi  rendahnya  tingkat suku bunga juga dapat mencerminkan efisien atau tidaknya operasional bank.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas maka peneliti menyimpulkan :
1.  Berdasarkan    hasil  uji  t  pada  tabel  5.2  di atas dapat disimpulkan bahwa ada 5 faktor secara    parsial  yang  mempengaruhi efisiensi  bank  swasta  asing,  yaitu  factor
ukuran  perusahaan,  LDR,  NPL,  CAR, NIM.  Sedangkan  tingkat  suku  bunga pasar tidak berpengaruh terhadap efisiensi bank swasta.
2. Berdasarkan hasil uji simultan pada tabel 5. diatas dapat simpulkan bahwa 6 faktor (ukuran  perusahaan,  LDR,  NPL,  CAR, NIM, suku bunga) berpengaruh terhadap efisiensi  bank  swasta  asing  sebesar  83,7 %.
Ada beberapa saran  kepada beberapa pihak yang peneliti usulkan diantara :
1.  Bagi  bank  swasta,  dengan  diketahuinya hasil  penelitian  yang  telah  diuraikan  di atas,  untuk  bisa  lebih  memperhatikan dan meningkatkan kemampuan permodalan untuk mengoptimalkan penggunaan teknologi yang akan meningkatkan  efisiensi.  Kemudian  yang perlu  dikontrol  adalah  tingkat  pinjaman nasabah  yang  macet.  Mungkin  perlu program  yang  dapat  dilakukan  untuk mengurangi tingkat NPL di bank.
2.  Bagi  peneliti  selanjutnya,  diharapkan dapat  menambah  variabel  lain  yang mempengaruhi  efisiensi  suatu  bank swasta  selain  variabel  yang  sudah diujikan dalam penelitian ini.

## DAFTAR RUJUKAN
Abdullah,  M.  Faisal,  2005. Manajemen Perbankan , Edisi Kelima, Universitas Muhammadiyah Malang, Malang.
Darmawi, H., 2011. Manajemen Perbankan . Jakarta:  Bumi Aksara Dendawijaya, 2005, Manajemen Perbankan , Ghalia Indonesia, Jakarta
Girardone,C.,P  dkk,2004,  Analysing  the determinants  of  bank  efficiency  : the  case  of  italian  banks.  Applied Economics. http://dx.doi.org
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan Pengaruh CAR, LDR, NPL, Ukuran Perusahaan, Tingkat Suku Bunga Dan Net Interest Margin Terhadap  Efisiensi  Perbankan Suatu Studi Pada Bank Swasta Asing Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Liviawati , Jeni Wardi, Gusmarila Eka Putri)
Vol. 3, No. 1, Januari 2020
Havrychk,Olena  2006,  Efficiency  of  polish Banking  industry:  foreign  versus domestic  banks.  Journal  of  banking and finance. http://www.ssrn.com
Ikatan  Akuntansi, 2010, Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.31 Akuntansi Perbankan , Salemba
Empat, Jakarta.
Kasmir,  2008, Analisis  Laporan  Keuangan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta
Kasmir, 2008, Bank dan Lembaga Keuangan Lain ,  PT.  Raja  Grafindo  Persada, Jakarta
Kasmir,  2011, Manajemen  Perbankan .  PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Muazaroh,  dkk,  2012  determinants  of  bank profit  efficiency:  evidance  from indonesia  international  journal  of economics  and  finance  studies,  vol 4, No 2
Perwitaningtias,dkk  2015,  faktor-faktor  yang
mempengaruhi  efisiensi  bank  di Indonesia periode 2008-2012, diponegoro  jurnal  of  management, vol 4. No 1, http://ejournal-
s1.undip.ac.id/index.php/dbr
Riyadi, 2006. Manajemen Perbankan ,
Cetakan  Pertama,  Bumi  Aksara,
Jakarta
Subandi,  Ghozali  Imam  2012,  determinasi efisiensi  dan  dampaknya  terhadap kinerja profitabilitas industri perbankan  di  Indonesia,  Jurnal jurnal keuangan dan perbankan, Vol 17 No. 1 Des 2012 https://www.researchgate.net/
http://jurkubank.wordpress.com. Diakses 31 Oktober 2018
Taswan,  2010. Manajemen  Perbankan ; konsep  teknik  dan  Aplikasi  Edisi  2, UPP STIM, Yogyakarta