## PENGARUH KUALITAS JASA BANK SYARIAH TERHADAP KEPUASAN NASABAH PADA BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG SEMARANG

## Hasan
Fakultas Ekonomi Universitas Wahid Hasyim Semarang

## Abstract
Customer satisfaction could different on different of time, place and cus- tomer.  Satisfaction on service institution is almost linked with service quality.  The research explored effect syariate bank service quality on customer satisfaction in Semarang Branch  of Bank Muamalat Indonesia.
Service quality on this research referred on six dimentions  of banking ser- vice quality which had been stated by Othman and Owen (2001), included of com- pliance, assurance, reliability, tangibles, empathy, and responsiveness (CARTER). Compliance dimention was the uniqueness dimention on syariate service institu- tion, specially on syariate bank. Based on 100 (one hundred) Semarang branch customer respondents  of Bank Muamalat Indonesia was yield  three significant dimentions e.g.: responsiveness, assurance, and compliance, while the four others did not significant. But  the CARTER model was still  good to predict customer satisfaction,  referred on determinant coeffitien and F test product.  Based on clas- sical assumption test product the regression model could be categorized as good
Keywords : service quality, CARTER, Syariate bank, customer satisfaction

## PENDAHULUAN
Sistem perbankan syariah telah terbukti mampu melewati krisis ekonomi di Indonesia. Ini terbukti saat perbankan nasional mengalami krisis cukup parah pada 1998, bank syariah relatif berhasil mempertahankan kinerjanya. Bahkan Bank Muamalat Indonesia sebagai pelopor dan pemain utama di per- bankan syariah, mampu memiliki rasio kecu-kupan modal (CAR) 8,95 per- sen. Padahal BI saat itu hanya menetapkan 4 persen untuk CAR (Edi Seti- jawan, 2001).
Selain ketahanannya terhadap krisis, bank syariah juga masih memiliki potensi pengembangan yang besar. Dari hasil penelitian yang dilakukan Bank Indonesia (BI) dan Institut Pertanian Bogor (IPB) di Jawa Barat pada tahun 2001, memperlihatkan bahwa 42 persen nasabah bank konvensional  memi- liki preferensi untuk menjadi nasabah bank syariah. Namun potensi yang besar ini kurang didukung dengan kualitas la-yanan yang bagus. Dari hasil penelitian yang sama, dihasilkan 53,7 persen responden yang memiliki re- kening di bank konvensional dan bank syariah berpendapat bahwa kualitas layanan di bank syariah lebih rendah dari bank konvensional.
Bank Muamalat Indonesia sebagai pemain utama perbankan syariah di Indonesia dituntut  untuk  memberikan kualitas pelayanan atau jasa ( service quality ) yang tidak kalah dengan bank lain. Dengan memberikan kualitas
1
Pengaruh Kualitas Jasa Bank Syariah terhadap Kepuasan Nasabah
Hasan
jasa yang baik, diharapkan kepuasan nasabah dapat dicapai. Karena jika konsumen tidak puas, nasabah akan berisiko pindah ke bank lain.
Upaya untuk memuaskan konsumen sangatlah penting. Perusahaan saat ini berusaha sekuat tenaga untuk mempertahankan pelanggannya. Mereka sadar biaya menarik satu pelanggan bisa lima kali lipat biaya mempertahan- kan  pelanggan yang ada. Pemasaran ofensif bisanya lebih mahal daripada pemasaran defensif, karena lebih banyak biaya untuk mendapatkan pelang- gan yang puas agar meninggalkan pemasok-nya sekarang (Kotler, 1994).
Untuk memuaskan nasabahnya, Bank Muamalat Indonesia harus menge- tahui harapan-harapan dan faktor-faktor  yang mempengaruhi nasabah dalam memilih bank. Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh Delta Khoirun- nisa (2001) pada bank syariah di Yogyakarta, disimpulkan bahwa preferensi nasabah menabung di bank syariah didorong oleh faktor-faktor ekonomis dan agamis. Hasil ini menunjukkan bahwa nasabah ingin mencapai 2 dimensi kepuasan, baik kepuasan duniawi maupun ukhrawi . Untuk mencapainya, bank syariah dituntut dapat memberikan layanan yang baik. Sehingga se- lain mencukupi preferensi ekonomis nasabah untuk memuaskan dimensi duniawinya, bank syariah juga harus memberikan layanan yang berdasar syariah Islam.
Nasabah Bank Muamalat Indonesia bisa dibagi dalam dua kategori. Perta- ma, nasabah yang cenderung menyukai simbol syariah. Ini berarti faktor agama dominan dalam mempengaruhi sikap dan perilakunya, nasabah ini disebut Nasabah Emotional Market (NEM), kategori nasabah ini mencapai 70 persen dari total nasabah. Yang kedua, nasabah  yang  pertimbangannya le- bih karena substansinya, seperti pelayanan, bagi hasil, ataupun hal lain yang dipandang menguntungkan nasabah. Nasabah yang disebut dengan Nasabah Rational Market (NRM) ini merupakan sisa dari NEM (Swa, Mei 2000). Bank Muamalat Indonesia mempunyai keinginan untuk memuaskan kedua na- sabah ini. Tercermin dari visinya, yaitu “Becoming a premier sharia bank in Indonesia, whereby dominan in the emotional market and admired in the rational market”. Untuk mewujudkannya, Bank Muamalat Indonesia harus memberi- kan kualitas pelayanan yang bagus dan sesuai dengan prinsip dan syariah Islam.
Karakteristik pelayanan yang khas pada bank syariah ini dapat dimasuk- kan dalam kualitas jasa. Abdul Qawi Othman dan Lynn Owen (2001) me- nyarankan penggunaan dimensi tambahan, yaitu Compliance (kepatuhan) untuk melengkapi lima dimensi  lain yang diusulkan Parasuraman dkk. Di- mensi Compliance disini mengacu pada kepatuhan terhadap hukum dan prin- sip Islam dalam operasional bank syariah. Sehingga dimensi kualitas jasa- nya terdiri dari Compliance, Assurance, Reliability, Tangibles, Empathy, dan Re- sponsiveness, (CARTER).  Survei yang dilakukan oleh majalah Swa dan Fron- tier Marketing & Research Consultant di Surabaya dan Jakarta, memberikan hasil bahwa Bank Muamalat Indonesia menempati urutan kedua dalam tingkat kepuasan nasabah setelah HSBC. Tingkat kepuasan konsumen dalam survei ini diukur dengan menggunakan metode Servqual yang meliputi as-
pek tangibles, reliability, responsiveness, assurance, dan empathy . Ini menan- dakan bahwa nasabah Bank Muamalat Indonesia di Jakarta dan Surabaya puas terhadap kualitas pelayanan yang diberikan Bank Muamalat Indonesia.
Dari pemaparan diatas dapat diketahui bahwa kepuasan nasabah dapat berbeda-beda pada waktu, tempat, dan nasabah yang berbeda. Ini tercermin dari perbedaaan hasil penelitian BI dan IPB di Jawa Barat dengan hasil pene- litian Swa dan Frontier di Jakarta dan Surabaya.
Begitu pula dengan tingkat kepen-tingan dimensi kualitas jasa. Berdasar- kan penelitian yang dilakukan Swa pada tahun 2000 dan infobank pada 2003, dimensi responsiveness atau yang berkenaan dengan kecepatan pelayanan menduduki bobot tertinggi,dengan kata lain dianggap paling penting oleh nasabah pada umumnya. Namun berdasarkan penelitian Othman dan Owen (2001) pada Kuwait Financial House (KFH), dimensi compliance, menurut nasa- bahnya merupakan dimensi terpen-ting diantara lima variabel lain yang ada dalam CARTER.
Berdasarkan hasil dari berbagai penelitian tersebut, tulisan ini bertujuan untuk menganalisis penga-ruh kinerja kualitas jasa bank syariah yang ada dalam dimensi-dimensi CARTER terhadap kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang  (sebagai salah satu bank syariah). Selain itu juga untuk mengetahui dan menganalisis dimensi kualitas jasa  yang do- minan berpengaruh terhadap kepuasan nasabah.

## LANDASAN TEORI

## Kualitas Jasa
Kotler (1994) mendefinisikan kua-litas atau mutu dengan kecocokan peng- gunaan, kesesuaian pada kebutuhan, bebas dari penyimpangan dan seterus- nya. Menurut American Society for Quality Control , kualitas adalah keseluru- han ciri atau sifat barang dan jasa yang berpengaruh pada kemampuannya memenuhi kebutuhan yang dinyatakan maupun yang tersirat. Parasuraman, Zeithaml, dan Berry dalam Kotler (1997) mengemukakan lima penentu kua- litas jasa : keandalan ( reliability ), daya tanggap ( responsiveness ), kepastian ( assurance ), empati ( emphaty ) berwujud ( tangibles ). Sedangkan item yang dike- mukakan berjumlah 22.
Abdul Qawi Othman dan Lynn Owen (2001) mengemukakan pentingnya bank Islam untuk mengadopsi kualitas jasa. Dari hasil penelitiannya ia mengusulkan penggunaan model baru dalam mengukur kualitas jasa bank Syariah yang disebut CARTER (Compliance, Assurance, Reliability, Tangibles, Emphaty, dan Responsiveness ). Indikatornya terdiri atas 34 item.

## 1. Compliance
Compliance (pemenuhan) adalah kemampuan untuk memenuhi hukum Islam dan beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip ekonomi dan perbankan Islam (Abdul Qawi Othman dan Lynn Owen, 2001). Dimensi ini merupakan
tambahan atas lima dimensi servqual yang biasa dipakaidalam penelitian- penelitian tentang kualitas jasa. Penambahan dimensi ini dapat dilakukan karena dimensi-dimensi servqual kurang spesifik untuk bank Islam atau institusi jasa syariah lain. Item-item variabel compliance dalam penelitian ini meliputi: tidak ada unsur riba , operasional bank sesuai dengan syariah Islam, produk dan layanannya Islami dan menjalankan sistem bagi hasil.

## 2. Assurance
Kotler (1997), Lupiyoadi (2001), serta Othman dan Owen (2001) mengacu definisi Assurance yang dikemukakan oleh Parasuraman et. all . Begitu juga dengan keempat dimensi yang lain ( Reliability, Tangibles, Emphaty dan Re- sponsiveness ). Assu-rance yaitu pengetahuan dan kesopanan karyawan, dan kemampuan mereka untuk menumbuhkan rasa percaya pelanggan kepada perusahaan. Dalam penelitian ini, item-itemnya meliputi pengetahuan karyawan akan produk, keramahan karyawan, rasa aman dan percaya meng- gunakan jasa bank.

## 3. Reliability
Reliability (keandalan) merupakan kemampuan untuk memberikan jasa atau pelayanan sebagaimana yang dijanjikan dengan akurat dan terpercaya. Dalam penelitian ini, item-itemnya meliputi ketepatan memenuhi janji, aku- rasi pencatatan transaksi, dan variasi produk dan jasa sesuai kebutuhan.
4. Tangibles
Tangibles (bukti fisik) adalah penampilan fisik, peralatan, personel dan materi komunikasi. Oleh Lupiyoadi (2000) bukti fisik berkenaan dengan ke- mampuan perusahaan dalam menunjukkan eksistensinya kepada pihak eksternal. Dalam penelitian ini, item-itemnya meliputi penampilan gedung dan interior bangunan, penampilan karyawan, peralatan yang digunakan, dan fasilitas transaksi.
5. Emphaty
Empathy adalah kesediaan untuk peduli, memberikan perhatian pribadi bagi pelanggan. Dalam Lupiyo-adi (2001), pemberian perhatian yang tulus dan bersifat pribadi, termasuk berupaya memahami keinginan konsumen ada- lah termasuk dalam empathy. Dalam penelitian ini, item-itemnya meliputi kenyamanan ruang tunggu, bantuan dan perhatian khusus, dan jam pela- yanan.

## 6. Responsiveness
Responsiveness (daya tanggap) adalah kemampuan untuk membantu pe- langgan dan memberikan jasa dengan cepat. Dalam Lupiyoadi (2001) ditam- bahkan dengan pemberian informasi yang jelas. Dalam penelitian ini, item- itemnya meliputi lama antri, kecepatan pelayanan, tanggapan karyawan akan kebutuhan nasabah.

## Hubungan Antara Kualitas Jasa dan Kepuasan Konsumen
Berdasar penemuan beberapa ahli,  antara lain Tse dan Wilton (Tjiptono, 2001), diperoleh rumusan sebagai berikut : Kepuasan Pelanggan= f ( expecta- tion, perceived performance ).
Dari persamaan diatas diketahui ada dua variable utama yang menentu- kan kepuasan pelanggan, yaitu expectation dan perceived performance . Apabila expectation melebihi perceived performance , maka pelanggan akan puas, begi- tu pula sebaliknya Tse dan Wilton juga menemukan bahwa ada pengaruh langsung dari perceived performance terhadap kepuasan pelanggan, pengaruh perceived performance tersebut lebih kuat daripada expectation dalam penen- tuan kepuasan pe-langgan.
Cronin dan Taylor  (1994) meng-anjurkan penggunaan servperf , yaitu pen- gukuran kualitas pelayanan berdasar kinerja ( performance ), untuk meneliti kualitas jasa. Penelitian empirisnya terdahulu menemukan bahwa kualitas jasa mempengaruhi kepuasan konsumen. Parasuraman, et.al (1994), Cro- nin dan Taylor (1994) serta Teas (1994) sama-sama meng-anggap bahwa hubungan antara kualitas jasa ( service quality ) dan kepuasan konsumen  ( Con- sumer Satisfaction ) masih memerlukan penelitian lebih lanjut dan belum ter- pecahkan secara memuaskan. Ketiga pihak peneliti tersebut masih mem- perdebatkan hasil penelitian masing-ma-sing.

## Bank Syariah
Bank syariah atau bank Islam (Perwaatmadja et.al, 1992) adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam; bank yang tata cara beroperasinya mengacu pada  ketentuan Al  Qur’an dan Hadist . Yang dimak- sud dengan bank yang beroperasi sesuai dengan ketentuan-ketentuan sya- riah Islam disini khususnya menyangkut tata cara bermuamalat. Dalam tata cara bermuamalat itu dijauhi praktek-praktek yang dikhawatirkan menga- ndung unsur-unsur riba untuk diisi dengan kegiatan-kegiatan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. Sedang yang dimaksud de- ngan cara operasinya mengacu pada Al Qur’an dan Hadist adalah mengikuti suruhan dan lara-ngan yang tercantum dalam Al Qur’an dan Hadist .
Untuk menjamin bahwa bank Islam tidak menyimpang dari tuntunan sya- riah Islam, maka hanya diangkat manajer dan pimpinan bank yang sedikit banyak menguasai prinsip muamalah Islam. Selain itu dibentuk Dewan Pe- ngawas Syariah yang bertugas mengawasi operasional bank dari sisi syari- ahnya. Bank Berdasarkan Prinsip Syariah juga dapat melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip operasional lain yang lazim dilakukan oleh bank syariah. Hal ini dapat dilakukan sepanjang tidak bertentangan dengan Prin- sip Syariah dan peraturan perundang-undangan yang berlaku serta menda- patkan persetujuan dari Bank Indonesia dan Dewan Syariah Nasional.
Untuk mengetahui perbedaan an-tara Bank Islam dan Bank Konvensio- nal dapat dilihat pada Tabel 1.
Tabel 1. Perbedaan Bank Islam dengan Bank Konvensional
Bank Islam Bank Konvensional Berdasarkan margin keuntungan Memakai perangkat bunga Profit dan falah oriented Profit oriented Hubungan dengan nasabah dalam bentuk hubungan kemitraan Hubungan dengan nasabah dalam bentuk kreditur debitur Users of real funds Creator of money supply Melakukan investasi-investasi yang halal saja Investasi yang halal dan haram Pengerahan dan penyaluran dana harus sesuai dengan pendapat melalui Dewan Pengawas Syariah Tidak terdapat dewan sejenis itu
Sumber:  Apa dan Bagaimana Bank Islam, 1992, Perwaatmadja dan  Syafii Antonio,  hal 53
Responsiveness Compliance Assurance Reliability Tangibles Kepuasan Nasabah Empathy
Gambar 1 .  Kerangka Pemikiran

## KERANGKA PEMIKIRAN
Penelitian ini ingin mengetahui kinerja kualitas jasa yang dirasakan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang dan pengaruhnya ter- hadap kepuasan nasabah. Kualitas jasa disini mempunyai enam dimensi,yaitu : Compliance, Assurance, Reliability, Tangibles, Empahty dan Re- sponsivenes . Kemudian dari enam dimensi ini ingin diketahui pengaruhnya terhadap kepuasan nasabah.
Kerangka pemikiran dalam penelitian ini dapat dilihat pada Gambar 1.

## HIPOTESIS
Menurut Nur Indriantoro dan Bambang Supomo (1999), Hipotesis adalah proposisi yang dirumuskan dengan maksud untuk diuji secara empiris. Hipo- tesis menyatakan hubungan yang diduga secara logis antara dua variable atau lebih dalam rumusan proposisi yang dapat diuji secara empiris.
Hipotesis  dalam  penelitian  ini adalah :
1. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Compliance terhadap kepuasan nasabah.
2. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Assurance terhadap kepuasan nasabah.
3. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Reliability terhadap kepuasan nasabah.
4. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Tangibles terhadap kepua- san nasabah.
5. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Empathy terhadap kepua- san nasabah.
6. Terdapat pengaruh positif dan signifikan dimensi Responsiveness terhadap kepuasan nasabah.
7. Terdapat pengaruh positif dan signifikan keenam dimensi CARTER ter- hadap kepuasan nasabah.

## METODOLOGI PENELITIAN

## Sampel
Sampel dalam penelitian ini adalah sebagian dari nasabah Bank Mua- malat Indonesia Cabang Semarang. Nasabah yang diambil sebagai sampel meliputi nasabah penabung di BMI maupun penerima pembiayaan dan atau produk lain yang ada di BMI Cabang Semarang, dengan teknik Non-Probability Sampling metode Convenience Sampling , yaitu memilih sampel dan elemen populasi yang datanya mudah didapatkan.
Jumlah sampel yang diambil dalam penelitian ini didasarkan pada rumus Rao (Subekti, 2002).
. 2 ) ( 1 N n 2 Moe N + = Keterangan :
n = Jumlah sampel
N = Jumlah Populasi
Moe = Marginof error maksimal (10%)
Dari hasil pencarian data melalui wawancara, didapat keterangan bahwa jumlah pemilik dana pihak ketiga adalah 33.915 nasabah. Nasabah yang mengambil pembiayaan adalah 1.213 nasabah .  Sehingga  jumlah  nasabah seluruhnya adalah 35.128 nasabah. Jumlah ini merupakan jumlah nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang per Juli 2003. Perhitungan de- ngan menggunakan rumus Rao diatas didapat nilai 99,71. Sehingga jika 100 sampel yang diambil sebagai responden telah memenuhi syarat.
Data utama yang digunakan dalam penelitian ini bersumber  dari  100 orang responden  yang mengisi kuesioner.  Kuesioner digunakan untuk mengetahui sikap responden mengenai kinerja kualitas layanan atau jasa Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang. Selain itu juga untuk menge- tahui tingkat kepuasan responden sebagai nasabah Bank Muamalat Indone- sia Cabang Semarang. Responden diminta menjawab pertanyaan-pertanyaan yang ada dalam kuesioner, dengan memilih salah satu jawaban yang telah disediakan.
Kuesioner disebarkan secaralangsung kepada responden untuk memper- oleh data yang dinginkan dan disebarkan pada nasabah di beberapa  kantor cabang  Bank Muamalat Indonesia yang ada di Semarang serta nasabah lain yang mudah ditemui diluar kantor cabang Bank Muamalat Indonesia Sema- rang, selama akhir Juni sampai awal Juli 2003.

## METODE ANALISIS
Setelah data dikumpulkan, langkah berikutnya dalam proses riset adalah analisis data dengan untuk menginterpretasikan dan menarik kesimpulan dari sejumlah data yang terkumpul. Periset pemasaran mula-mula bisa meng- gunakan teknik analisis frekuensi sederhana dan diakhiri dengan teknik multivarian yang kompleks (Carl McDaniel dan Roger Gates, 2001). Untuk analisis dengan teknik multivariat dalam penelitian ini, data akan diolah dengan software SPSS (Statistical Package for Social Science).
Uji kuesioner digunakan uji reliabilitas dan validitas. Reliabilitas adalah alat untuk mengukur suatu kuesioner yang merupakan indikator dari vari- abel atau konstruk. Suatu kuesioner dikatakan reliabel atau handal jika jawaban seseorang terhadap pernyataan adalah konsisten atau stabil dari waktu ke waktu. SPSS memberikan fasilitas untuk mengukur reliabilitas dengan uji statistik Cronbach Alpha (a). Menurut Nunnaly, suatu konstruk atau variabel dikatakan reliabel jika memberikan nilai Cronbach  Alpha le- bih besar dari 0,60 (Imam Ghozali, 2001), sedangkan uji validitas digunakan untuk mengukur sah atau valid tidaknya suatu kuesioner. Suatu kuesio- ner dikatakan valid jika pertanyaan pada kuesioner mampu untuk me- ngungkapkan sesuatu yang akan diukur oleh kuesioner tersebut.

## Regresi
Menurut Gujarati, analisis regresi pada dasarnya adalah studi mengenai ketergantungan variabel dependen (terikat) dengan satu atau lebih variabel independen (variabel penjelas/bebas), dengan tujuan untuk mengestimasi
dan/atau memprediksi rata-rata populasi atau nilai-nilai variabel dependen berdasarkan nilai variabel independen yang diketahui (Imam Ghozali, 2002).
Untuk persamaan regresi dalam penelitian ini adalah :
Kepuasan Nasabah  =  b 0 + b 1 Com-pliance + b 2 Assurance + b 3 Reliabi-lity + b 4 Tangibles + b 5 Emphaty + b 6 Responsiveness
Model regresi yang baik adalah yang telah lulus dari uji asumsi klasik. Uji ini meliputi uji multikolinearitas, autokorelasi, heteroskedastisitas, dan normalitas.
Untuk melakukan uji multikolinearitas dalam model regresi ini dilihat dari nilai tolerance dan variance inflation factor (VIF). Nilai tolerance yang rendah sama dengan nilai VIF yang tinggi (karena VIF = 1/ tolerance ) dan menunjuk- kan kolinieritas yang tinggi. Nilai cutoff yang umum dipakai adalah nilai tolerance 0,10 atau sama dengan nilai VIF diatas 10. (Imam Ghozali, 2001).
Uji autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam suatu model linier ada kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1 (se- belumnya). Jika terjadi korelasi, maka disebut ada problem autokorelasi. Meskipun problem ini relatif jarang terjadi pada data crossection dan lebih sering terjadi pada data time-series , namun model regresi ini perlu untuk di- uji ada atau tidaknya autokorelasi. Dalam penelitian ini, untuk menguji ada tidak-nya autokorelasi, digunakan uji Durbin-Wason (DW test).
Uji heteroskedastisitas  bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terdapat ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengama- tan lain tetap, maka disebut homoskedastisitas, dan jika berbeda disebut heterokedastisitas. Model regresi yang baik adalah yang homokedastisitas atau tidak terjadi heteroskedastisitas. Cara yang digunakan dalam peneli- tian ini untuk melihat ada atau tidaknya heteroskedastisitas adalah dengan melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat dengan residualnya. Dasar analisis yang digunakan adalah (Imam Ghozali, 2001) :
• Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang ada membentuk pola terten- tu yang teratur (bergelombang, melebar kemudian me-nyempit) maka mengidentifikasikan telah terjadi heteroskedastisitas.
• Jika tidak  ada pola  yang  jelas, serta titik-titik menyebar di atas dan di bawah angka 0 sumbu Y, maka tidak terjadi heteroskedastisitas.
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, vari- abel terikat dan variable bebas keduanya mempunyai distribusi data normal atau mendekati normal. Dalam penelitian ini, untuk menguji apakah distri- busi data normal atau tidak dilakukan dengan melihat normal probability plot yang membandingkan distribusi kumulatif dari data sesungguhnya dengan distribusi kumulatif dari data distribusi normal. Distribusi normal akan mem- bentuk suatu garis lurus diagonal, dan plotting data akan dibandingkan de- ngan garis diagonal. Jika distribusi data normal, maka garis yang menggam-
barkan data sesungguhnya akan mengikuti garis diagonalnya (Imam Ghoza- li, 2001).
Untuk menguji kebaikan model digunakan uji t, uji F, dan uji R square . Uji t  dan uji F  digunakan untuk menguji hipotesa penelitian, dengan tingkat kepercayaan 95 % (a= 0,05). Sedangkan uji R square digunakan untuk meng- ukur kemampuan variabel-variabel bebas dalam menerapkan variabel tidak bebas, sering disebut pula dengan koefisien determinasi. Semakin besar koe- fisien determinasi (mendekati 1), maka  variabel bebas semakin dekat hubu- ngannya dengan variabel tidak bebas, de-ngan kata lain model tersebut di- anggap baik.

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
Dari hasil perhitungan SPSS dihasilkan nilai alpha untuk variabel compli- ance , assurance, reliability , tangibles, emphaty , responsiveness , dan kepuasan nasabah berturut-turut adalah 0,8940; 0,7702; 0,8158; 0,7169; 0,6792; 0,7608; 0,8814. Dari hasil alpha tersebut, semua nilai menunjukkan angka lebih besar dari 0,60 dan tidak ada yang kurang dari itu. Sehingga dapat dikatakan bahwa variabel-variabel yang terdiri dariitem-item yang ada dalamkuesioner adalah reliabel atau handal.
Dari uji validitas dihasilkan angka-angka korelasi antara tiap item per- tanyaan dengan  variabel pertanyaan yang signifikan. Karena semua menun- jukkan hubungan yang kuat dan signifikan, maka item-item dalam kue- sioner adalah valid.

## Regresi
Koefisien yang digunakan dalam regresi ini adalah koefisien yang telah distandarisasi ( standardized beta koefisien ). Koefisien ini digunakan untuk membandingkan  tingkat pe-ngaruh satu variabel independen dengan varia- bel independen yang lain, selama tidak terjadi multikolinearitas. Dengan menggunakan koefisien yang telah distandarisasi ini, tidak terdapat lagi konstanta.
Hasil pengolahan data dengan SPSS, menghasilkan koefisien yang telah distandarisasi untuk variabel compliance 0,156 ; variabel assurance 0,248; reliability 0,133 ; variabel emphaty –0,051 ; dan yang terbesar ada-lah variabel responsiveness , yaitu 0,451. Semua variabel berpengaruh positif terhadap kepuasan nasabah, kecuali variabel emphaty . Namun dari hasil uji t, pe- ngaruh yang signifikan hanya pada tiga variabel dengan pengaruh terbesar saja, yaitu responsiveness, assurance , dan compliance . Sedang untuk varibel reliability, tangibles , dan emphaty tidak terdapat pengaruh yang signifikan.
Pengaruh yang paling dominan adalah variabel responsiveness. Ini menan- dakan bahwa diantara lima variabel lain, variabel ini yang paling besar dan paling penting penga-ruhnya dalam menentukan kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang. Hasil ini dimungkinkan karena se- bagian besar responden adalah nasabah penabung, yang banyak melakukan
transaksi langsung pada kantor cabang atau kantor kas Bank Muamalat In- donesia Cabang Semarang. Selain itu, pelayanan dilakukan pada jam kerja, sehingga nasabah membutuhkan kesegeraan dalam pelayanan untuk bisa segera melanjutkan aktifitas yang lain.
Variabel yang terbesar selanjutnya adalah variabel assurance . Variabel ini berpengaruh positif dan signifikan pula terhadap kepuasan nasabah. Oleh karena itu, hal-hal yang berkaitan dengan variabel ini, seperti pelayanan yang ramah dan sopan, pengetahuan karyawan akan produk, serta rasa aman dan percaya dalam penggunaan jasa Bank Muamalat Indonesia Cabang Se- marang, harus mendapatkan perhatian besar dari manajemen  dan karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang.
Pengaruh signifikan selanjutnya adalah variabel compliance . Meskipun berpengaruh positif dan signifikan, variabel ini pengaruhnya paling kecil daripada variabel lain yang pengaruh-nya signifikan. Fenomena ini menarik, karena variabel ini merupakan variabel yang khas pada bank syariah. Na- mun dari hasil penelitian, pe-ngaruh variabel ini lebih kecil daripada varia- bel responsiveness dan assurance . Ini berbeda dengan hasil penelitian Oth- man dan Owen (2001) pada Kuwait Financial House (KFH), yang   menunjuk- kan  tingkat   kepentingan tertinggi menurut respondennya adalah pada vari- abel compliance . Ini dimungkinkan karena penelitian ini menggunakan anal- isis regresi untuk mengetahui tingkat kepen-tingan (dilihat dari besarnya pengaruh terhadap kepuasan nasabah), sedangkan Othman dan Owen men- gukur dengan menanyakan langsung tingkat kepentingan item-item varia- bel compliance terhadap responden. Bagaimanapun dari dua hasil penelitian ini, sama-sama memperlihatkan bahwa faktor pemenuhan terhadap prinsip dan hukum Islam ( compliance ) menjadi faktor penting pada bank syariah.
Pada variabel lain, yaitu reliability , tangibles , dan emphaty tidak terdapat pengaruh individual yang signifikan. Ini terlihat dari nilai t hitung yang le- bih kecil dari t tabel, serta ang-ka signifikansi yang lebih besar dari tingkat signifikansi yang dipilih, yaitu 0,05. Ini menunjukkan tingkat signifikansi atau kepercayaan yang rendah pada pengaruh individual variabel-variabel ini terhadap kepuasan nasabah.
Pengaruh yang tidak signifikan pada variabel reliability ini bisa jadi kare- na responden sebagian besar    adalah nasabah penabung (96 persen). Nasa- bah penabung umumnya jarang melakukan janji khusus dengan pihak bank, mereka hanya menggunakan produk atau jasa hanya untuk menyetor dan mengambil uang saja. Pencatatan transaksi dengan benar juga dianggap hal yang biasa. Sehingga kepuasan mereka tidak signifikan dipengaruhi oleh pemenuhan janji, penyediaan berbagai alternatif produk, dan pencatatan tran- saksi dengan benar.
Variabel tangibles tidak berpe-ngaruh signifikan terhadap kepuasan na- sabah bisa jadi karena responden sebagian besar adalah golongan pendapa- tan kelas rendah, yaitu 53 persen responden berpendapatan dibawah Rp 500.000,00. Selain itu, nasabah Bank Muamalat Indonesia umumnya mem- punyai religiusitas cukup tinggi, sehingga bisa jadi hal inilah yang membuat
kepuasannya tidak dipengaruhi signifikan oleh kemegahan gedung dan in- terior, penampilan karyawan, peralatan yang digunakan, dan fasilitas tran- saksi.
Pada variabel emphaty yang dalam hal ini berpengaruh negatif terhadap kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang mempu- nyai tingkat signifikansi 0,560. Ini berarti kemungkinan kebenaran pe- ngaruhnya hanya 0,44. Sedangkan kemungkinan kesalahannya lebih besar, sehingga pengaruh negatif individual ini tertolak dengan sendirinya. Oleh karena itu, jam pelayanan yang sesuai kebutuhan, ruang tunggu yang nya- man, dan pemberian bantuan atau informasi dengan sepenuh hati bukan merupakan penentu kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang.
Namun dari hasil uji F memperlihatkan bahwa pengaruh bersama varia- bel-variabel compliance, assu-rance, reliability, tangibles, emphaty, dan respon- siveness (CARTER) terhadap kepuasan nasabah adalah sangat signifikan. Se- hingga dapat dikatakan bahwa model CARTER ini cukup baik untuk mem- prediksi kepuasan nasabah. Apalagai hasil koefisien determinasi menun- jukkan hasil 0,628. Nilai ini menunjukkan bahwa sebagian besar kepuasan nasabah, tepatnya 62,8 persen dapat diprediksi dari model CARTER.
Model regresi ini juga menunjuk kan lulus dari uji asumsi klasik.  Dari nilai tolerance dan VIF diketahui bahwa antar variabel independen tidak ter- dapat multikolinearitas. Nilai dari tes Durbin-Watson (1,83) terletak antara – 2 dan +2. Sehingga dapat dikatakan bahwa model regresi terhindar dari au- tokorelasi. Untuk uji Heteroskedastisitas, grafik scatterplot menunjukkan bahwa titik-titik menyebar diatas dan dibawah nilai 0 sumbu Y. Sehingga dapat dikatakan bahwa model regresi ini adalah homoskedastisitas dan tidak terjadi heteroskedastisitas. Sedangkan dari grafik normal plot sebaran data mengikuti garis diagonal yang berarti sebaran data adalah normal. Berdasar- kan uji asumsi klasik ini, model regresi ini cukup baik.

## KESIMPULAN
Berdasarkan pengolahan data hasil penelitian, dapat dikemukakan be- berapa hasil penelitian ini sebagai berikut:
1.  Terdapat pengaruh  positif dan signifikan kinerja kualitas jasa dimensi responsiveness, assurance, dan compliance secara individual terhadap kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang. Sedangkan untuk variabel reliability, tangibles , dan emphaty tidak terdapat pengaruh yang signi-fikan.
2.  Model  CARTER  ini  cukup baik untuk memprediksi kepuasan nasabah, yang dalam hal ini adalah nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang. Model ini cukup baik karena terdapat pengaruh signifikan dimensi-dimensi CARTER secara bersama-sama terhadap kepuasan nasabah, dan lulus uji asumsi klasik.
3. Pengaruh positif dan terbesar terhadap kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang adalah pada variabel responsiveness , diikuti dengan variabel assurance , dan compliance . Ini menandakan bahwa yang berpengaruh paling dominan terhadap kepuasan nasabah Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang bukanlah variabel compliance yang menjadi cirikhas bank syariah, namun justru kualitas jasa r esponsiveness . Sehingga Bank Muamalat Indonesia Cabang Semarang harus memperhatikan kualitas pelayanan yang tidak hanya berkenaan dengan faktor agamis saja, tapi lebih pada faktor kecepatan kualitas pelayanan dan jaminan kualitas jasa.
Untuk penelitian mendatang sejenis saran-saran yang dapat diberikan diantaranya :
1. Perlu dirumuskan item-item dimensi kualitas jasa yang secara khusus digunakan untuk institusi (jasa) syariah lain dengan mengikuti perkem- bangan sosial, teknologi, dan kondisi keilmuan kontemporer. Institusi jasa syariah selain bank syariah antara lain asuransi syariah dan hotel syariah.
2. Penelitian  dapat  dilakukan dengan menggunakan metode penelitian yang berbeda atau metode pengukuran kualitas jasa dan kepuasan nasabah yang berbeda, seperti dengan menggunakan pembandingan tingkat kepentingan dan kinerja kualitas jasa sebagaimana yang disarankan Parasuraman et.al.
3. Perlu dilakukan penelitian yang tidak saja mengunakan konsepsi kualitas jasa syariah, tapi juga kepuasan yang sesuai dengan syariah Islam, dan kemudian dapat dilihat pengaruh dan hubungan keduanya.

## DAFTAR PUSTAKA
Cronin, J.Joseph Jr & Steven A Taylor. 1994. “SERVPERV Versus SERVQUAL : Reconciling Performance-Based and Percepcion-minus-Expectations Mea- surement of Service Quality”. Journal of Marketing Vol.58 (January, 1994), 125 – 131
Djawahir, Kusnan M. 2000. Kecil, Ternyata Lebih Memuaskan , Swa No.10/ XVI/16-29 Mei 2000
Engel,James F, et al, 1992, Perilaku Konsumen , Binarupa Aksara, Jakarta
Indriantoro,Nur, Bambang Supomo. 1999. Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan Manajemen. BPFE: Yogyakarta
Khoirunnisa, Delta. 2002. Preferensi Masyarakat Terhadap Bank Syariah (Studi Kasus Bank Muamalat Indonesia dan Bank BNI Syariah) , Proceed- ing Simposium Nasional I Sistem Ekonomi Islam ,  P3EI-FE UII,  Yogyakarta,
13-14 Maret 2002
Kotler, Philip, 1994, Manajemen Pemasaran : Analisis, Perencanaan, Implemen- tasi dan Pe-ngendalian ,  Salemba Empat, Jakarta
___________, 1997, Manajemen Pemasaran : Analisis, Perencanaan, Implementa- si dan Pengendalian ,  PT Prenhallindo, Jakarta
Lupiyoadi, Rambat, 2001, Manajemen Pemasaran Jasa : Teori dan Praktik , Sa- lemba Empat, Jakarta
McDaniel,Carl dan Roger Gates, 2001, Riset Pemasaran Kontemporer , Salemba Empat, Jakarta
Mowen, John C dan Michael Minor, 2001, Perilaku Konsumen , Erlangga, Jakarta
Othman, Abdul Qawi dan Lynn Owen, 2001, “Adapting  and Measuring Cus- tomer Service Quality (SQ) In Islamic Banks : A Case Study In Kuwait Finance House,” International Journal of Islamic Financial Service . Vol 3.
No 1
Parasuraman.A.,et al., 1994, “Reassestmentof Expectation as a Comparison Standard in Measuring Service Quality,” Journal of  Marketing . Vol 58 (Ja- nuary 1994). Hal. 111-124
Perwaatmaja, Kornaen A, dan  Muhammad Syafii Antonio, 1992, Apa dan Bagaimana Bank Islam , Dana Bhakti Prima Yasa, Yog-yakarta
Siregar, Mulya E, 2003, “Kebijakan Dalam Pengembangan Perbankan Syari- ah Nasional,” Biro Perbankan Syariah – Bank Indonesia (Working paper dalam Temu Ilmiah Nasional II di IPB)
Subekti, Arif, 2002 , Analisis Pengaruh Norma Subyektif, Sikap, dan Perilaku Aktual, Terhadap Minat Berperilaku Nasabah , Skripsi Fakultas Ekonomi Undip, Semarang
Supranto, J, 1997, Pengukuran Tingkat Kepuasan Pelanggan Untuk Menaikkan Pangsa Pasar , PT Rineka Cipta, Jakarta
__________, 2002, Upaya Memuaskan Pelanggan Agar Menjadi Royal. Jurnal Ekonomi dan Bisnis ,  FE Unika Atma Jaya
Susilo, Y.Sri, dkk,  (2000), Bank & Lembaga Keuangan Lain , Salemba Empat, Jakarta
Teas, R.Kenneth, 1994, “Expectations as a Comparison Standart in Measur- ing Service Quality : An Assestment of a Reassestment,” Journal of Mar- keting Vol. 58 (January 1994). hal. 132-139
Tjiptono, Fandy, 2001, Strategi Pemasaran , Andi, Yogyakarta.
Zeithmal, Valierie A, et al., 1990, Delivering Quality Service , The Free Press, New York