Muhasabatuna:
Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam
E-ISSN: xxxx-xxxx, P-ISSN: xxxx-xxxx Volume 1 Nomor 1, Juni 2020 Page: 79-106
DOI: xxxxxxxxxxx
Pengaruh Literasi Keuangan Syariah dan Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah

## Siti Homisyah Ruwaidah
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Syarifuddin Lumajang, Indonesia e-mail: skhomisyah@gmail.com
Abstrak: Rendahnya market  share perbankan  syariah  (5,95%)  atas  perbankan  nasional  salah  satunya adalah disebabkan oleh rendahnya literasi keuangan syariah masyarakat, khususnya sektor perbankan syariah. Permasalahan dalam penelitian ini yaitu antara literasi keuangan syariah dengan inklusi keuangan syariah, apakah benar ada pengaruh positif atau sebaliknya yaitu pengaruh negatif.Selain itu, permasalahan yang berkaitan dengan penerapan prinsip-prinsip syariah  ( shariah  governance )  pada  bank  syariah,  adakah  pengaruh  antara shariah  governance terhadap  inklusi  keuangan  syariah  ataukah  tidak  terdapat  pengaruh.Sehingga  masyarakat menggunakan  jasa  keuangan  syariah  bukan  atas  dasar  literasi  yang  dimiliki  ataupun memperhatikan penerapan shariah governance.
Penelitian  ini  menggukan  metode  kuantitatif,  yang  terdiri  dari  varibel  independen (pengambilan  keputusan)  dan  variabel  dependen  (literasi  keuangan  syariah    dan      shariah governance ).  Metode  yang  digunakan  dalam  pengambilan  sampel  yaitu Convinience  sampling yaitu  penentuan  sampel  berdasarkan  kebetulan  bertemu  dengan  peneliti  yang  dipandang cocok dan mau dijadikan sebagai sumber data.
Hasil penelitian menujukkan pada uji t (parsial) satu variabel berpengaruh signifikan yakni literasi  keuangan  syariah  dengan  nilai  T hitung 2.436  >  T tabel 1,990.  Dan  berpengaruh simultan terhadap keputusan mahasiswa F hitung 3.469 > F tabel 3,12. Nilai R-Square sebesar 0,060%  keterpengaruhan literasi keuangan syariah dan shariahgovernance terhadap keputusan mahasiswa  didominasi  oleh  variabelliterasi  keuangan    syariah,  dibuktikan  dengan  nilai koefisien regresiliterasi keuangan syariah sebesar 0,222.
Kata Kunci: Multi Level Marketing, Kebebasan Finansial
1. Pendahuluan Pangsa  pasar  adalah  persentase dari kategori produk atau layanan tertentu yang  dikeluarkan  oleh  perusahaan  dalam kategori  yang  sama  di  pasar  secara keseluruhan. 1 Pada Juni 2019,
1 Thorik  Gumara, Marketing  Muhammad “Strategi  Andal  dan  Jitu  Praktik  Bisnis  Nabi muhammad    SAW” ,  Bandung,Masania  Prim,  2007, 31
pengembangan  pangsa  pasar  keuangan Islam  mencapai  8,29%,  penurunan  yang signifikan  dari  8,50%  pada  2018.  Hal  ini disebabkan oleh penurunan pangsa pasar keuangan  syariah,  yang  didorong  oleh beberapa sektor, yaitu sektor pasar modal syariah,  industri  keuangan  Islam  dan perbankan  syariah.  Dilihat  dari  pangsa pasar  industri  perbankan  syariah,  ketiga faktor  ini  telah  mengalami  pertumbuhan
yang signifikan, tetapi industri perbankan syariah  lebih  akrab  atau  dikenal masyarakat. 2 Industri perbankan Syariah Indonesia telah menunjukkan perkembangan positif, termasuk pertumbuhan aset yang tinggi, pembayaran  yang  disalurkan  (PYD)  dan dana  pihak  ketiga  (DPK).  Pada  tahun 2019,  pangsa  pasar  perbankan  syariah Islam  mengalami  penurunan  sebesar
3,33%  dari  tahun  sebelumnya.  Pada  Juni 2019,  pangsa  pasar  perbankan  syariah menyumbang 5,95% dari industri perbankan  nasional,  atau  memiliki  aset
Rp. 499,34 triliun. 3 Meskipun  pangsa  pasar  industri keuangan  Islam  telah  mencapai  8,29%, dibandingkan  dengan  model  pangsa industri  keuangan  tradisional,  jumlah  ini relatif  kecil.  Ini  berarti  bahwa  industri keuangan  didominasi  oleh  industri keuangan  tradisional.  Rendahnya  pangsa pasar industri keuangan Islam disebabkan oleh  berbagai  faktor,  termasuk  tingkat pengetahuan  keuangan  publik  yang rendah, terutama keuangan Islam.
Organisasi untuk Kerja Sama dan Pengembangan  Ekonomi  (OECD,  2016) mendefinisikan  pengetahuan  keuangan sebagai  pemahaman  tentang  konsep  dan risiko  keuangan,  serta  keterampilan, motivasi  dan  kepercayaan  diri  untuk menggunakan pengetahuan dan pemahaman  mereka  untuk  membuat keputusan keuangan yang efektif. Kesejahteraan  ekonomi  (kesejahteraan finansial) untuk individu dan masyarakat, dan partisipasi dalam bidang ekonomi. 4 Remund  (2010)  menunjukkan bahwa  literasi  keuangan  adalah  ukuran
2 Otoritas Jasa  Keuangan (OJK), Snapshot Perbankan Syariah 2018&2019.
3 Otoritas Jasa  Keuangan (OJK), Snapshot Perbankan Syariah 2018&2019.
4 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Survey Nasional  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  Revisi 2017, 16
pemahaman  seseorang  tentang  konsep keuangan,  dan  memiliki kemampuan  dan kepercayaan  diri  untuk  mengelola keuangan  pribadi  melalui  keputusan jangka  pendek  yang  tepat,  rencana keuangan  jangka  panjang,  dan  perhatian pada  peristiwa  dan  kondisi  ekonomi. Huston  (2010)  mengatakan  bahwa pengetahuan keuangan mencakup pengetahuan tentang instrumen keuangan dan  penerapannya  dalam  bisnis  dan kehidupan. Indeks tingkat pengetahuan keuangan  publik  Indonesia  mencapai 29,66%,  sedangkan  tingkat  pengetahuan keuangan  Islam  hanya  8,11%.  Indeks pengetahuan  keuangan  masing-masing sektor  juga  sangat  rendah.  Sektor perbankan  syariah  adalah  6,63%,  sektor pasar  modal  syariah  adalah  0,02%,  dan sektor asuransi syariah 2,51%. Rendahnya pengetahuan  keuangan  syariah  akan mempengaruhi penggunaan dan pemanfaatan  jasa  keuangan  syariah,  yang mengarah  pada  pangsa  pasar  industri keuangan  syariah,  khususnya  perbankan syariah  lebih  rendah  dari  perbankan tradisional. 5 Rencana  pengembangan  literasi keuangan  Syariah  sebenarnya  merupakan upaya  strategis  untuk  mendukung pemerintah  (OJK)  dalam  mencapai rencana  nasional  untuk  pembangunan dan  peningkatan  literasi  keuangan  yang diprakarsai oleh Presiden Soesilo Bambang  Yudoyono  pada  akhir  2013. Tujuan  dari  Rencana  Pengembangan Literasi  Keuangan  Islam  adalah  untuk memperluas dan meningkatkan pengetahuan, pemahaman, dan partisipasi publik  dalam  penggunaan  produk  dan layanan keuangan Islam. Literasi keuangan  Islam  tidak  hanya  diharapkan untuk meningkatkan pengetahuan publik, tetapi  juga  dapat  mengubah  perilaku
5 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 16
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
masyarakat  dalam  mengelola  keuangan dengan  lebih  baik,  dan  mampu  dan cerdas  dalam  memilih  investasi  halal  dan menguntungkan,  yang  dapat  mencegah orang  mengikuti  komunitas  besar  yang sering terjadi investasi bodong. 6 Diharapkan bahwa kekuatan pendorong (pergerakan) literasi keuangan syariah  akan  memungkinkan  masyarakat untuk  memahami  lembaga  layanan keuangan  Islam  dan  produk  dan  layanan keuangan Islam, termasuk fungsi, manfaat  dan  risiko,  hak  dan  kewajiban yang  terkait  dengan  produk  dan  layanan keuangan  Islam,  dan  memiliki  hak  untuk menggunakan  produk  dan  layanan. 7 Selain  itu,  Kampanye  Literasi  Keuangan Islam (harakah al-wa'iyah lil muamalah al- maliyah)  diharapkan  dapat  mendorong penggunaan produk dan layanan keuangan yang  lebih  besar  sesuai  dengan kebutuhan  komunitas  Muslim,  terutama masyarakat Indonesia. Ini akan mendorong industri jasa keuangan syariah untuk  meningkatkan  pendidikan  publik dan secara aktif mengembangkan produk keuangan  syariah  berdasarkan  perubahan kebutuhan masyarakat. 8
Survei Nasional Literasi Keuangan yang dilakukan oleh OJK pada tahun 2013 menunjukkan  adanya  hubungan  erat antara literasi keuangan dengan kemampuan seseorang untuk memanfaatkan  produk  dan  layanan  jasa keuangan.  Survei  menunjukkan  bahwa semakin tinggi literasi keuangan seseorang, maka  semakin  besar  pula  tingkat pemanfaatan  produk  dan  layanan  jasa keuangannya.  Pengujian  statistik  dengan menggunakan  data  hasil  Survei  Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan tahun 2016, juga  memberikan  hasil  yang  sama  yaitu adanya  korelasi  positif  antara  literasi
6 Agustianto, Membangun  LIterasi  Keuangan Syariah (Bagian 2) 7 Agustianto, Membangun LIterasi (Bagian 2) 8 Agustianto, Membangun  Literasi Keuangan Syariah(Bagian 2)
keuangan  dengan  inklusi  keuangan  baik pada  industri  jasa  keuangan  konvensional maupun  syariah.  Namun,  hasil  pengujian tersebut  menunjukkan  bahwa  korelasi literasi keuangan dengan inklusi keuangan syariah  relatif  lebih  lemah  dibandingkan dengan  korelasi  antara  literasi  keuangan dan  inklusi  keuangan  konvensional. Artinya,  belum  tentu  masyarakat  dengan literasi  keuangan  syariah  yang  baik  akan menggunakan  produk  dan  layanan  jasa keuangan syariah. 9 Rata-rata indeks inklusi keuangan  syariah  (11,1)%)  lebih  tinggi dibandingkan  indeks  literasi  keuangan syariah (8,1%), artinya masyarakat menggunakan  produk  dan  layanan  jasa keuangan syariah tersebut. 10
Selain  faktor  literasi  keuangan
Syariah,  ada  faktor-faktor  lain  yang menghambat  pencapaian  pangsa  bank syariah, termasuk: (1) kurangnya pemahaman  tentang  bisnis  perbankan Syariah di masyarakat; (2) kualitas sumber daya  yang  terbatas;  (3)  kualitas  sumber daya  yang  terbatas;  )  Produk  ini  kurang inovatif  berdasarkan  hukum  Syariah. Selain  itu,  tata  kelola  perusahaan  yang baik  (GCG)  yang  belum  diterapkan  di industri  perbankan  syariah  juga  telah mempengaruhi realisasi pangsa pasar. Diskusi  tentang  tata  kelola perusahaan  yang  baik  (good  governance) dimulai  dengan  pemisahan  antara  pelaku (pemilik)  dan  agen  (manajer)  di perusahaan  modern.Untuk  memecahkan masalah  keagenan  secara  efektif  antara pemilik, manajer, dan pemangku kepentingan lainnya, diperlukan pengendalian tata kelola yang efektif. 11 Cadbury  dalam  Niki  (Niki:2016) mengungkapkan adanya corporate governance akan membawa pada
9 Agustianto, Membangun Literasi (Bagian 2) 10 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 13 11 Rusdiyanto dkk, Board  of Sharia Supervisory dan  Good  Corporate  Governance  Governance  pada Perbankan Syariah , PT. Refika Aditama:Bandung, 1
implikasi  dari  sisi  ekonomi  dan kesejahteraan  social.  Setidaknya  dengan diterapkannya corporate governance akan tersedia  insentif  dan  ukuran  kinerja  yang jelas dalam meraih tujuan perusahaan dan adanya  mekanisme  untuk  penilaian akuntabilitas  dan  transparansi  dalam memastikan bahwa peningkatan kesejahteraan  lahir  sebagai  akibat  dari peningkatan  nilai  perusahaan  yang  telah didistribusikan secara merata.
Good corporate governance (tata kelola yang baik) tidak terlepas adanya keinginan agar  perusahaan  dapat  berjalan  dengan baik,  efisien  serta  mendapatkan  output yang memuaskan.semua mekanisme berjalan  dengan  baik  mulai  dari  top manajemen sampai level bawah, tercermin pada  adanya  aturan  yang  menjamin terlaksananya  tugas  pokok  dan  fungsi masing-masing  serta  dilaksananakannya tugas  tersebut  sehingga  tercipta  suasana kerja yang baik pula. Sementara disisi yang lain,  perusahaan  juga  menampakkan pengaruh  di  masyarakat  ( stakeholders) sebagai  perusahaan  yang  tumbuh  dan memberikan  banyak  manfaat  sebagai imbas dari pelaksanaan praktik yang sehat atau tata kelola yang baik. 12 Perkembangan  insudtri  keuangan syariah  khusunya  sector  perbankan tentunya membutuhkan system tata kelola perusahaan yang dapat menjamin tercapainya tujuan-tujuan perusahaan.System  tata  kelola  lembaga keuangan  syariah  tentunya  memiliki pendekatan  yang  berbeda  dengan  system tata  kelola  perbankan  pada  umumnya.Hal ini  disebabkan  adanya  keharusan  bagi lembaga keuangan syariah untuk memastikan  terlaksananya  prinsip-prinsip syariah  pada  seluruh  produk,  instrument, operasi, praktik dan manajemen perbankan syariah.Perbankan syariah sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan  juga
12 Rusdiyanto dkk, Board of Sharia Supervisory dan , 2
dituntut  untuk  melaksanakan Good
Corporate Governace dalam operasionalnya. Adapun  teori  yang  digunakan adalah agency  theory dimana  ada  perbedan kepentingan  antara principa l  dengan agent (pengelola).Agent  yang  dipilih  diharapkan dapat  bekerja  bagi  kepentingan  pemilik modal  namun  dalam  perjalanannya agent juga  memiliki  kepentingan  tersendiri (Fama  &  Jensen:  1983).Untuk  perbankan syariah  ada  karakteristik  yang  berbeda, sehingga dapat menggunakan teori agency juga,  namun  dengan  sudut  pandang  baru. Perbedaan karakteristik antara perusahaan pada umumnya dengan perbankan syariah, adalah  adanya  ketundukan  syariah  yang akan  menjembatani  kepentingan  pemilik dan  agen  serta  stakeholder  lainnya (Safieddine: 2009) 13
Selain  itu,  hasil  penelitian  IRTI menunjukkan  bahwa  GCG  belum diterapkan  dengan  baik  di  perbankan syariah  di  berbagai  negara.Penerapan GCG  telah  terbukti  dalam  studi  yang dilakukan oleh beberapa lembaga keuangan  Islam  di  dunia  Muslim,  dan studi ini dapat meningkatkan reputasi dan kepercayaan  publik  terhadap  bank-bank Islam. Capra mengatakan bahwa kegagalan  untuk  mematuhi  hukum  Islam akan  mengakibatkan  transfer  pelanggan ke bank lain mencapai 85%. Oleh karena itu,  untuk  meningkatkan  reputasi  dan kepercayaan  bank-bank  Islam  dan melindungi  kepentingan  para  pemangku kepentingan,  untuk  membangun  sistem perbankan  Islam  Islam  yang  sehat  dan dapat  dipercaya,  prinsip-prinsip  GCG dalam Islam harus diadopsi. Perbedaan  implementasi GCG pada perbankan syariah dan konvensional terletak  pada shariah  compliance, yaitu kepatuhan pada
syariah.Sedangkan prinsip-prinsip  transparansi,  kejujuran,
13 Rusdiyanto dkk, Board  of Sharia Supervisory dan  Good  Corporate  Governance  Governance  pada Perbankan Syariah , PT. Refika Aditama:Bandung, 2
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
kehati-hatian, dan kedisiplinan merupakan prinsip universal yang juga terdapat dalam aturan GCG konvensional.Hasil penelitian Idat menunjukkan bahwa terjadi penurunan  kepatuhan  Bank  Syariah terhadap  prinsip  syariah. 14 Berdasarkan survey dan penelitian mengenai preferensi masyarakat  yang  dilakukan  oleh  Bank Indonesia  bekerja  sama  dengan  lembaga penelitian  perguruan  tinggi,  ditemukan adanya  keraguan  masyarakat  terhadap kepatuhan  syariah  oleh  Bank  Syariah. Komplain  yang  sering  muncul  adalah aspek  pemenuhan  kepatuhan  terhadap prinsip-prinsip syariah ( shariah compliance ). Salah satu pilar penting pengembangan bank syariah adalah untuk mematuhi hukum syariah, yang merupakan perbedaan utama antara bank syariah  dan  bank  tradisional.Hasil  utama dari  studi  Bank  Indonesia  menunjukkan bahwa beberapa pelanggan yang menggunakan  layanan  perbankan  syariah cenderung  berhenti  menjadi  pelanggan, terutama  karena  keraguan  tentang penerapan prinsip-prinsip Syariah.Pelanggan sering mempertanyakan kepatuhan bank terhadap standar Syariah, yang menyiratkan  bahwa  perbankan  Syariah sejauh  ini  hanya  memberi  sedikit perhatian  pada  ajaran  Islam.  Bahkan, reputasi  bank  syariah  dan  kepercayaan publik  terhadap  bank  syariah  akan berdampak pada kesetiaan publik menggunakan layanan perbankan syariah.
Meningkatkan  reputasi  dan  kepercayaan pelanggan  dapat  digunakan  sebagai indikator  keberhasilan  pengembangan bank  syariah,  dan  juga  dapat  digunakan sebagai
prediksi
keberhasilan pengembangan  bank  syariah  di  masa
14 Dhani Gunawan Idat, “ Trend Bank Syariah: Penurunan Terhadap Kepatuhan Prinsip Syariah,” Media Akuntansi, Edisi 33 (Mei 2002 ), 30-31.
depan  untuk  meningkatkan  pangsa pasarnya. 15 Dalam teori ekonomi, mengatakan  bahwa  manusia  adalah makhluk  ekonomi,  selama  kemampuan keuangan mereka memungkinkan, mereka  akan  selalu  berusaha  untuk memaksimalkan kepuasan mereka, sehingga  tujuan  pengambilan  keputusan adalah  apa  yang  ingin  dicapai  semua orang,  salah  satunya  adalah  untuk mencapai kepuasan mereka sendiri. Demikian pula, ketika menggunakan  produk  dan  layanan perbankan  syariah,  setiap  anggota (pelanggan  /  konsumen)  harus  memiliki alasan  untuk  memutuskan  produk  dan layanan  mana  yang  akan  mereka  pilih untuk  memenuhi  kebutuhan  mereka. Pengambilan  keputusan  adalah  tindakan yang dilakukan konsumen ketika memutuskan  untuk  menggunakan  dua barang / jasa yang paling menguntungkan dan  memilih  sesuai  dengan  kebutuhan mereka.Anggota  dapat  membuat  salah satu  dari  beberapa  pilihan  produk  yang ada dari pernyataan ini. Pengambilan  keputusan  dapat diartikan sebagai memilih dan menentukan  satu  yang  dianggap  paling menguntungkan dari beberapa opsi. 16 Philip  Kotler  dan  Armstrong percaya  bahwa  esensi  pengambilan keputusan  adalah  secara  sistematis menekankan esensi masalah, mengumpulkan fakta dan data, menentukan  kematangan  alternatif,  dan mengambil  tindakan  berdasarkan  hasil perhitungan  adalah  tindakan  yang  paling
15 Rahman  El-Junusi,  “ Implementasi  Syariah Governance  serta  Implikasinya  terhadap  Reputasi  dan Kepercayaan Bank Syariah” , 2018,  IAIN Walisongo,
Semarang, 7
16 Siswanto, Pengantar Manajemen (Jakarta:  PT Bumi Aksara, 2005), 171.
tepat. 17 Dalam  proses  pengambilan keputusan, ada beberapa tahap, termasuk pengenalan permintaan, evaluasi alternatif,  keputusan  pembelian  dan perilaku pasca pembelian. Dalam proses pengambilan keputusan  menggunakan  produk  dan layanan,  ada  beberapa  faktor  yang mempengaruhi  atau  mendukung  perilaku masyarakat.  Faktor-faktor  ini  juga meliputi:  (1)  budaya,  termasuk  budaya, subkultur, dan kelas sosial; (2) masyarakat, termasuk kelompok, keluarga,  peran,  dan  status;  (3)  individu, termasuk  usia  dan  tahapan  siklus  hidup, pekerjaan,  dan  status  ekonomi,  gaya hidup,  kepribadian  dan  konsep  diri;  (4) Psikologi,  termasuk  motivasi,  pendapat, pengetahuan, kepercayaan dan sikap. 18 Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi  dan  Pengembangan  (OECD) (2006) menjelaskan bahwa tanpa pengetahuan  keuangan  yang  memadai, individu tidak akan dapat memilih produk tabungan atau investasi yang cocok untuk diri mereka sendiri dan mungkin berisiko penipuan. 19 Dalam sebuah studi yang dilakukan oleh Ananggadipa Abhimantra, Andisa  Rahmi  Maulina  dan  Eka Agustianingsih,  "analisis  faktor-faktor yang  mempengaruhi  keputusan  Nasabah (mahasiswa)  untuk  memilih  tabungan bank  syariah"  menyimpulkan  bahwa faktor-faktor seperti pengetahuan, kepercayaan agama, produk, reputasi, dan layanan  Bank  memiliki  efek  positif  pada keputusan  untuk  memilih  menabung  di bank syariah, meskipun  dampaknya tidak signifikan. Nilai R-squared yang
17 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas  Jilid  1 (Jakarta:
Erlangga, 2008), 167 18 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas  Jilid  1 (Jakarta: Erlangga, 2008) , 223 19 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 17
disesuaikan  sebesar  45,5%  membuktikan ini.  Produk  memiliki  pengaruh  terbesar, diikuti  oleh  keyakinan  agama,  reputasi, layanan dan pengetahuan. 20
Dengan  berfokus  pada  arah variabel  yang  direncanakan  "Strategi Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia Revisi"  yang  dirancang  oleh  Otoritas  Jasa Keuangan  2017  (OJK),  literasi  keuangan Syariah  dan  tata  kelola  perusahaan  yang baik  akan  ditingkatkan  dalam  bentuk implementasi Syariah (Teori dan implementasi Indonesia) Dalam bentuknya,  penulis  ingin  mempelajari dampak  dari  implementasi  rencana  pada peningkatan  literasi  keuangan  Islam  dan tata  kelola  hukum  Islam  di  Indonesia melalui mahasiswa di Institut Agama Islam (IAI)  Syarifuddin  Lumajang,  khususnya Program Studi Ekonomi Syariah. Untuk  penelitian  yang  dilakukan oleh  penulis,  yakni  dilaksanakan  di Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Islam (FEBI)  yang  mana  sasaran  penelitian  ini adalah  mahasiswa  aktif  FEBI  angkatan 2016  dan  2017.  Alasan  mengapa  memilih angkatan  tersebut,  yaitu  telah  selesainya menempuh mata kuliah perbankan syariah dan  manajemen  keuangan  syariah  yang menjadi acuan penulis untuk judul skripsi “Pengaruh Literasi Keuangan Syariah dan Shariah  Governance Terhadap  Keputusan Mahasiswa  Dalam  Menggunakan  Jasa Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus  Pada Mahasiswa  Program  Studi  Ekonomi Syariah IAI Syarifuddin Lumajang). Istilah  Literasi  Keuangan  Syariah Menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan  (POJK)  No.  76  /  POJK.07  / 2016, peraturan ini melibatkan peningkatan  literasi  keuangan  dan memasukkan  pengambilan  keputusan
20 Abhimantra  dkk,  “ Analisis  Faktor-faktor yang  Mempengaruhi  Keputusan  Nasabaah  (Mahasiswa) dalam  Memilih  Menabung  pada  Bank  Syariah” , Proceeding  PESAT  (Psikologi,  Ekonomi,  Sastra, Arsitektur  &  Teknik  Sipil)  Vol.  5  Oktober  2013 Bandung, 8-9 Oktober 2013 ISSN: 1858-2559
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
industri  konsumen  dan  /  atau  industri jasa keuangan masyarakat dan manajemen keuangan untuk mencapai kesejahteraan. 21 Organisasi  untuk  Kerja Sama  dan  Pengembangan  Ekonomi (OECD, 2016) mendefinisikan pengetahuan keuangan sebagai pemahaman  dan  pemahaman  tentang konsep  dan  risiko  keuangan,  serta keterampilan,  motivasi  dan  kepercayaan diri  untuk  menggunakan  pengetahuan dan pemahaman mereka untuk membuat keputusan keuangan yang efektif. Kesejahteraan  ekonomi  (kesejahteraan finansial) untuk individu dan masyarakat, dan partisipasi dalam bidang ekonomi. 22 Carpena et al. (2011) menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan memiliki 3 (tiga) dimensi, yaitu (1) keterampilan komputasi, (2) pemahaman keuangan dasar dan (3) sikap terhadap pengambilan keputusan keuangan, dan Willis (2008) menunjukkan Latar  belakang  pengetahuan  keuangan meliputi  pengetahuan,  pendidikan  dan informasi tentang keuangan dan sumber- sumbernya,  bank,  deposito,  kredit, asuransi dan perpajakan. 23 Kemudian, pengetahuan keuangan  yang  dimiliki  oleh  seseorang akan  berkembang  menjadi  keterampilan keuangan, di mana keterampilan keuangan  itu  sendiri  adalah  kemampuan untuk menerapkan pengetahuan keuangan  yang  dimiliki  oleh  mereka untuk kehidupan sehari-hari (Palameta et al.,  2016).  Cukup  efektif  terkait  dengan sumber  daya  keuangan  dan  ekonomi (Kurihara, 2013).
21 Salinan  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan  Nomor  76/  POJK.07/2016  Tentang Peningkatan  Literasi  Dan  Inklusi  Keuangan  Di Sektor  Jasa  Keuangan  Bagi  Konsumen  Dan/Atau Masyarakat
22 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 16
23 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 16
Masyarakat diharapkan dapat memiliki keyakinan terhadap lembaga jasa keuangan  serta  produk  dan  layanannya setelah memiliki pengetahuan dan keterampilan  yang  memadai.Tidak  hanya terhadap industri jasa keuangan, keyakinan terhadap  kemampuan  juga  harus  dimiliki masing-masing individu.Keyakinan tersebut  termasuk  keyakinan  dalam melaksanakan  aktivitas  keuangan  seperti mencatat rencana investasi dan pengeluaran, menyusun rencana anggaran, dan sebagainya (Tustin, 2010). 24
Pengetahuan,  keterampilan,  dan keyakinan  finansial  yang  dimiliki  oleh individu  akan  memengaruhi  sikap  dan perilaku  finansial,  dan  peningkatan pengetahuan  yang  dimiliki  oleh  individu akan memengaruhi partisipasi aktif dalam aktivitas  terkait  keuangan  dan  perilaku finansial  yang  lebih  aktif  dari  individu tersebut. Selain itu, dibandingkan dengan orang-orang  dengan  sikap  keuangan dalam  jangka  pendek,  hubungan  antara perilaku  dan  sikap  orang-orang  dengan sikap  positif  dalam  jangka  panjang  dapat menunjukkan  perilaku  keuangan  yang lebih baik (Atkinson & Messy, 2012).
25 Berbagai penelitian telah menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan memiliki peran strategis dalam meningkatkan  kemampuan  manajemen keuangan pribadi; Modigiani dan Brumberg  (1954)  dan  Friedman  (1957) dari Lusardi & Mitchell (2014) menjelaskan  bahwa  konsumen  dapat mengelola  tabungan  dan  pengeluaran dengan  sebaik-baiknya,  sehingga  sambil memberikan penghasilan, hidupnya. Studi lain  yang  dilakukan  oleh  Lusardi  & Mitchell  (2007)  menyimpulkan  bahwa rumah tangga dengan tingkat pengetahuan  keuangan  yang  rendah
24 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 16
25 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi, 16
sering tidak berencana untuk pensiun dan memiliki  aset  yang  rendah.  Adams  dan Rau  (2011)  menekankan  bahwa  literasi keuangan  memainkan  peran  penting dalam persiapan pensiun.Penelitian menunjukkan  bahwa  memahami  prinsip- prinsip  dasar  tabungan  (seperti  bunga majemuk)  memiliki  dampak  langsung pada persiapan keuangan untuk lansia.Boon et al. (2011) juga menemukan bahwa  orang  dengan  pengetahuan keuangan  lebih  mampu  melaksanakan perencanaan  keuangan  pribadi.  Dalam penelitian  lain,  Carpena  et  al.  (2011) menemukan bahwa pendidikan keuangan mempengaruhi  pengetahuan  dan  sikap masyarakat tentang produk keuangan dan penggunaan  berbagai  alat  perencanaan keuangan yang tersedia. 26 OECD (OECD, 2006) menjelaskan  bahwa  tanpa  pengetahuan keuangan  yang  memadai,  individu  tidak akan  dapat  memilih  produk  tabungan atau  investasi  yang  cocok  untuk  diri mereka  sendiri  dan  cenderung  terkena risiko penipuan. Peneliti Bank Dunia, Xu dan  Zia  (2012)  menemukan  bahwa  di negara  maju,  tingkat  pengetahuan keuangan  terkait  dengan  perencanaan pensiun  dan  kebiasaan  investasi  yang lebih kompleks. 27 Literasi keuangan adalah terjemahan  dari  financial  literacy  yang artinya  melek  keuangan.  Menurut  buku pedoman  Strategi  Nasional  Literasi Keuangan  Indonesia  (OJK,  2013),  yang dimaksud dengan  literasi keuangan adalah “Rangkaian  proses  atau  aktivas  untuk meningkatkan  pengetahuan (knowledge), Keyakinan (Confidence) dan  Keterampilan (Skill) konsumen  dan  masyarakat  luas
26 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi, 17
27 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Survey Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan Revisi 2017, 17
sehingga  mereka  mampu  mengelola keuangan yang lebih baik.” 28
Dapat  disimpulkan  dari  berbagai dokumen ini bahwa pengetahuan keuangan  telah  menjadi  keterampilan hidup  setiap  orang,  sehingga  mereka dapat  merencanakan  dan  mengelola keuangan  dengan  baik  untuk  mencapai kesejahteraan. 29
Pengetahuan  Keuangan  Islam adalah  kegiatan  yang  dirancang  untuk meningkatkan  pengetahuan,  kepercayaan, dan  keterampilan  konsumen  dan  seluruh masyarakat  untuk  mengelola  keuangan berbasis  keuangan  Islam  dengan  lebih baik.Dalam pengertian ini, dapat dikatakan  bahwa  pengetahuan  publik tentang  keuangan  Islam  memungkinkan setiap  orang  untuk  mengelola  hak keuangan  mereka  dalam  hal  pendapatan dan  pengeluaran  secara  bijak  dan  sesuai dengan prinsip-prinsip ajaran Islam, yaitu, untuk  menghapus  unsur-unsur  seperti riba, gharar dan maysir. 30
Literasi  keuangan  Islam,  yang membedakan  dari  literasi  keuangan tradisional,  adalah  prinsip  pembagian keuntungan,  tidak  hanya  pembagian keuntungan,  tetapi  juga  pembagian kerugian.Mengelolanya  dapat  membawa kemakmuran atau menghindari kemiskinan. 31 Ada  3  indikator  dalam  literasi keuangan  syariah  yaitu  pengetahuan, kemampuan, dan keyakinan.Adapun pemaparan  dari  indikator  yang  pertama yakni  pengetahuan.Notoatmodjo  (2007) mengemukakan bahwa pengetahuan adalah  hasil  dari  pemahaman  manusia,
28 Agustianto, Membangun  Literasi  Keuangan Syariah (Bagian 2) 29 Agustianto, Membangun Literasi (Bagian  2) 30 Sri Lestari dan Hajar Mukaromah, Literasi Keuangan  Syaria  Pengelola  KoperasiPondok  Pesantren An-Nawawi Kec. Gebang Kab. Purworejo, Jurnal Hukum Islam An-Nawa, Vol.XXII-Januari-Juni , 69
31 Sri Lestari dan Hajar Mukaromah, Literasi Keuangan Syariah, 70
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
yang terjadi setelah orang melihat benda- benda  tertentu.Perasaan  terjadi  melalui panca  indera  manusia,  yaitu  penglihatan, pendengaran,  penciuman,  perasa  dan sentuhan.Sebagian  besar  pengetahuan manusia  diperoleh  melalui  mata  dan telinga,  dan  pengetahuan  itu  sendiri dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor  yang mungkin  diperoleh  dari  pendidikan formal dan informal.Pengetahuan rendah, absolut  juga  rendah.Karena  itu  bukan pendidikan  absolut  dalam  pendidikan formal,  tetapi  juga  pendidikan  non- formal. Pengetahuan  adalah  Pemahaman seseorang terhadap suatu objek mencakup  dua  aspek,  yaitu  aspek  positif dan  aspek  negatif.  Kedua  aspek  ini  pada akhirnya akan menentukan sikap seseorang terhadap objek yang diketahui, sehingga  mengembangkan  sikap  yang lebih  positif  terhadap  objek  tersebut. Pengetahuan  atau  kognisi  adalah  bidang yang  sangat  penting  yang  membentuk perilaku  seseorang,  karena  perilaku berbasis  pengetahuan  lebih  tahan  lama daripada perilaku berbasis pengetahuan.
Indikator  yang  kedua  yakni kemampuan,  kemampuan  merupakan  hal telah  ada  dalam  diri  kita  sejak lahir.Kemampuan  yang  ada  pada  diri manusia  juga  bisa  disebut  dengan potensi.Potensi  yang  ada  pada  manusia pada  dasarnya  bisa  diasah.  Dalam  hal  ini banyak para ahli mengartikan kemampuan secara bervariasi akan tetapi pada dasarnya masih  memiliki  konteks  yang  sama.  Salah satunya  ialah  Mohammad  Zain,  ia berpendapat bahwa kemampuan merupakan  potensi  yang  ada  berupa kesanggupan,  kecakapan,  kakuatan  kita berusaha  dengan  diri  sendiri.  Sedangkan Anggiat  M.Sinaga  dan  Sri  Hadiati  lebih mendefinisikan  kemampuan  lebih  pada keefektifan orang tersebut dalam melakukan  segala  macam  pekerjaan.Yang artinya kemampuan merupakan dasar dari seseorang  tersebut  melakukan  sebuah
pekerjaan  secara  efektif  dan  tentunya efisien.  Hal  tersebut  didukung  oleh pendapat Robbin yang mengartikan bahwa kemampuan  merupakan  sebuah  kapasitas yang  dimiliki  oleh  tap-tiap  individu  untuk melkasanakan tugasnya. Sehingga dapat diambil kesimpulan bahwa kemampuan merupakan  suatu  penilaian  atau  ukuran dari  apa  yang  dilakukan  oleh  orang tersebut.  Dari  pengertian  di  atas  dapat disimpulkan bahwa kemampuan merupakan  kecakapan  setiap  individu untuk  menyelesaiakn  pekerjaannya  atau menguasa  hal-hal  yang  ingin  dikerjakan dalam  suatu  pekerjaan,  dan  kemampuan juga  dapat  dilihat  dari  tindakan  tiap-tiap individu. Indikator  literasi  keuangan  syariah yang  terakhir  yaitu  keyakinan,  menurut etimologi,  kata  iman  berasal  dari  kata aa ma  na (bahasa  Arab)  yang  berarti memepercayai,  ketenangan,  kemananan, atau  ketentraman.  Maka  iman  berarti kepercayaan.percaya  bersal  dari  kata pracaya  (Bahasa  Sansekerta)  yang  berarti menerima,  sedangkan  keyakinan  berasal dari  kata  yaqin  (bahasa  arab)  yang  berarti percaya sungguh-sungguh. Dari penjelasan pengertian  diatas,  dapatlah  dikatakan bahwa  kepercayaan  berbeda  dengan keyakinan.istilah  keyakinan  dan  keimanan berda  di  “atas”  istilah  kepercayaan,  dan keyakinan ekuivalen  dengan iman. Kepercayaan  hanya  menerima  dengan budi ( ratio), sedangkan keyakinan menerima dengan akal. Keyakinan  adalah  asumsi  dan kepercayaan  yang  dianggap  benar  oleh seseorang  individu  atau  kelompok, mengenai  konsep,  kejadian,  orang-orang dan hal-hal tertentu.
Diskusi  tentang  tata  kelola perusahaan  yang  baik  (good  corporate governance)  dimulai  dengan  pemisahan antara  pelaku  (pemilik)  dan  agen
(manajer)  di  perusahaan  modern. 32 Untuk memecahkan  masalah  keagenan  secara efektif  antara  pemilik,  manajer,  dan pemangku kepentingan lainnya, diperlukan  pengendalian  tata  kelola  yang efektif. 33 Cadbury  Nikki  (Niki:  2016) mengungkapkan  bahwa  keberadaan  tata kelola perusahaan akan memiliki manfaat ekonomi  dan  sosial.  Setidaknya  dengan penerapan  tata  kelola  perusahaan,  akan ada  insentif  dan  indikator  kinerja  yang jelas  untuk  mencapai  tujuan  perusahaan, dan  pembentukan  mekanisme  evaluasi akuntabilitas  dan  transparansi  untuk memastikan bahwa peningkatan kesejahteraan disebabkan oleh peningkatan  nilai  perusahaan  yang didistribusikan secara merata. Tata  kelola  perusahaan  yang  baik (good  governance)  tidak  terlepas  dari keinginan perusahaan untuk operasi yang baik, efisien dan hasil yang memuaskan.Dari  manajemen  puncak  ke manajemen  bawah,  semua  mekanisme beroperasi  dengan  baik,  yang  tercermin dari  adanya  aturan  yang  memastikan implementasi  setiap  prinsip  dan  fungsi dan pelaksanaan tugas-tugas ini, sehingga menciptakan  lingkungan  kerja  yang  baik. Di  sisi  lain,  karena  penerapan  praktik yang  baik  atau  tata  kelola  yang  baik, perusahaan  terus  mengembangkan  dan memberikan  banyak  manfaat,  sehingga juga  memiliki  pengaruh  di  masyarakat ( stakeholder). 34 Penerapan  tata  kelola  perusahaan yang  baik  telah  mencapai  tahap mengkomunikasikan kepada publik pekerjaan yang dilakukan oleh
perusahaan untuk memastikan bahwa tata
32 Rusdiyanto dkk, Board  of Sharia Supervisory dan  Good  Corporate  Governance  Governance  pada Perbankan Syariah , PT. Refika Aditama:Bandung, 1 33 Rusdiyanto dkk, Board of Sharia Supervisory dan , 1 34 Rusdiyanto dkk, Board of Sharia Supervisory dan , 2
kelola  perusahaan  dapat  dilaksanakan. Hal yang sama berlaku untuk keberadaan entitas  Syariah  (dalam  hal  ini  perbankan Syariah). Tentu saja, pengembangan industri  keuangan  Islam,  khususnya pengembangan industri perbankan, membutuhkan sistem tata kelola perusahaan yang dapat menjamin realisasi tujuan  perusahaan.  Sistem  tata  kelola lembaga  keuangan  Islam  tentu  memiliki metode  yang  berbeda  untuk  sistem  tata kelola  perbankan.Ini  karena  lembaga keuangan Islam perlu memastikan bahwa prinsip-prinsip  Syariah  diterapkan  dalam semua  produk,  alat,  operasi,  praktik,  dan manajemen  industri  perbankan  Islam.
Bank syariah juga diharuskan menerapkan tata  kelola  perusahaan  yang  baik  dalam operasi mereka sebagai lembaga keuangan. Teori yang digunakan adalah teori keagenan.Ada perbedaan dalam kepentingan  antara  kepala  sekolah  dan agen  (manajer).  Agen  yang  dipilih  harus bekerja  untuk  kepentingan  pemilik modal,  tetapi  juga  memiliki  kepentingan sendiri  dalam  proses  agen  (Fama  dan Jensen:
1983). 35 Perbankan syariah memiliki  karakteristik  yang  berbeda, sehingga mereka juga dapat menggunakan teori  keagenan,  tetapi  dengan  perspektif baru.  Perbedaan  karakteristik  antara perusahaan biasa dan bank syariah adalah keberadaan hukum Islam, yang akanmenjembatani  kepentingan  pemilik, agen  dan  pemangku  kepentingan  lainnya (Safieddine: 2009) 36 . Perbedaan karakteristik juga membawa  struktur  bisnis  perbankan Islam ke Komite Pengawas Syariah Islam atau  juga  dikenal  sebagai  Komite
35 Rusdiyanto dkk, Board of Sharia Supervisory dan  Good  CorporateGovernance  Governance  pada Perbankan Syariah , 2019, PT. Refika
Aditama:Bandung, 2
36 Rusdiyanto dkk, Board of Sharia Supervisory dan, 2
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
Pengawas  Syariah  (DPS).Tidak  ada tempat  bagi  Dewan  Pengawas  Syariah dalam struktur organisasi bank tradisional. 37 Pemerintah  Indonesia  melalui Bank  Indonesia  telah  menetapkan  aturan untuk menjamin pelaksanaan GCG melaui Peraturan Bank Indonesia No.11/33/PBI/2009 tanggal 7 Desember 2009  dan  Surat  Edaran  Bank  Indonesia No.12/13/DPbS  tanggal  30  April  2010 tentang  Pelaksanaan Good  Corporate Governance bagi  Badan  Usaha  Syariah
(BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) yaitu penerapan  5  prinsip  dasar  keterbukaan
( Transparency ), Akuntabilitas (Accountability), Pertanggungjawaban ( Responsibility ),  Profesional  ( Professional ), dan  Kewajaran  ( Fairness ).  Selain  itu Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  juga menetapkan aturan tentang penerapan tata kelola  terintegrasi  bagi  konglomerasi keuangan  melalui  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan No.18/POJK.03/2014. 38 Dalam Shariah  governance terdapat beberapa indikator, dua diantaranya adalah good  corporate  governance dan shariah compliance . “Corporate  governance  refers  to  the structures  and  processes  for  the  directions  and control  of  companies.  Corporate  concerns  the relationships  among  the  management,  Board  of Directors,  controlling  shareholders,  minority shareholders and other stakeholders.good corporate governance  contributes  to  sustainable  sustainable economic  development  by  enhacancing  the performance  of  companies  and  increasing  their acces  to  outside  capital” (IFC,  2014:1)  dalam Abdillah et.al.(2015).
Good  Corporate  Governance  (GCG) merupakan  sistem  yang  dirancang  untuk mengarahkan  pengelolaan  perusahaan secara  profesional  berdasarkan  prinsip- prinsip transparansi, akuntabilitas,
37 Rusdiyanto dkk, Board  of Sharia Supervisory dan, 2 38 Rusdiyanto dkk, Board  of Sharia Supervisory dan  Good  Corporate  Governance  Governance  pada Perbankan Syariah , PT. Refika Aditama:Bandung , 3
tanggung  jawab,  independen,  kewajaran, dan  kesetaraan.  Penerapan good  corporate governance (GCG)  merupakan  salah  satu syarat bagi perusahaan di Indonesia untuk dapat  bersaing  dalam  skala  nasional  dan internasional  karena  perusahaan  yang memiliki  tata  kelola  yang  baik  akan memiliki  daya  tahan  lebih  kuat  dalam menghadapi  berbagai  risiko.  Disamping itu, good  corporate  governance (GCG)  juga dapat meningkatkan nilai dan kepercayaan sebuah  perusahaan  karena good  corporate governance dapat  mendorong  terbentuknya pola  kerja  manajemen  yang  bersih, transparan, dan profesional. Setiap perusahaan harus memastikan  bahwa  asas Good  Corporate Governance (GCG)  diterapkan  pada  setiap aspek  bisnis  dan  di  semua  jajaran perusahaan. Asas Good Corporate Governance (GCG)  yaitu  :  transparansi,  akuntabilitas, responsibilitas, independensi, serta kewajaran  dan  kesetaraan  diperlukan unyuk  mencapai  kesinambungan  usaha (sustainability) perusahaan dengan memperhatikan  pemangku  kepentingan (stakeholder). Diperlukan inovasi dalam penciptaan  nilai-nilai  perusahaan  sehingga perusahaan mampu bersaing dan bagaimana  peran  setiap  elemen  dalam organisasi perusahaan menciptakan lingkungan  yang  sehat  dan  mampu menciptakan stigma biaya dalam pelaksanaan  pemberdayaan  masyarakat dan  lingkungan  menjadi  suatu  investasi yang  akan  memberikan  daya  dukung  bagi perusahaan  sehingga  tercipta  hubungan yang  saling  menguntungkan  antara perusahaan sebagai penyelenggara produksi  dengan  masyarakat  sebagai pengguna  hasil-hasil  produksi  serta lingkungan tempat usaha berdiri. Harmonisasi  ini  akan  menciptakan  tata kelola  perusahaan  yang  baik  serta menjadikan  perusahaan  mampu  berdiri dan berusaha secara berkelanjutan.
Selanjutnya tentang indikator shariah  compliance Salah  satu  prinsip good corporate  governance yang  membedakan perusahaan  lainnya  adalah  adanya shariah compliance. Dilanggarnya shariah  compliance akibat  lemahnya  pengawasan  DPS memiliki dampak terhadap risk management . Jenis  manajemen  resiko  yang  berkaitan erat  dengan  peran  DPS  adalah  risiko reputasi yang selanjutnya berdampak pada displaced  commercial  risk, seperti  resiko likuiditas dan risiko lainnya. Menurut Jurnal Rahman El-Junusi, “Implementasi Syariah  Governance serta Implikasinya  terhadap  Reputasi  dan Kepercayaan Bank Syariah”, mengemukakan shariah  compliance adalah ketaatan  bank  syariah  terhadap  prinsip- prinsip  syariah.  Tuntutan  pemenuhan prinsip  syariah (shariah  compliance) ,  bila dirujuk  pada  sejarah  perkembangan  bank syariah,  alasan  pokok  dari  keberadaan perbankan  syariah  adalah  munculnya kesadaran  masyarakat  muslim  yang  ingin menjalankan seluruh aktivitas keuangannya  berdasarkan  Al-Qur’andan Sunnah.  Oleh  karena  itu,  jaminan mengenai  pemenuhan  terhadap shariah compliance dar seluruh aktivitas pengelolaan dana  nasabah  oleh  bank  syariah merupakan hal yang sangat penting dalam kegiatan usaha bank syariah. Kepatuhan shari’ah ( Shariah compliance) merupakan manifestasi pemenuhan seluruh prinsip shari’ah dalam lembaga yang memiliki wujud karakteristik,  integritas  dan  kredibilitas  di bank  syariah.Dimana  budaya  kepatuhan tersebut adalah nilai, perilaku dan tindakan yang  mendukung  terciptanya  kepatuhan bank  syariah  terhadap  seluruh  ketentuan
Bank
Indonesia.Sedangkan menurut Adrian  Sutedi,  makna  kepatuhan  shari’ah secara  operasional  adalah  kepatuhan kepada  Fatwa  Dewan  Shari’ah  Nasional (DSN)  karena  Fatwa  DSN  merupakan perwujudan  prinsip  dan  aturan  shari’ah
yang  harus  ditaati  dalam  perbankan shari’ah. Tuntutan  Pemenuhan  Prinsip Syariah  ( shariah  compliance ),  bila  dirujuk pada  sejarah  perkembangan  bank  syariah, menjadi penting karena alasan pokok dari keberadaan  perbankan  syariah  adalah munculnya  kesadaran  masyarakat  muslim yang  ingin  menjalankan  seluruh  aktivitas keuangannya  berdasarkan  al-Qur’an  dan Sunnah.  Oleh  karena  itulah,  jaminan mengenai  pemenuhan  terhadap  syariah ( shariah  compliance )  dari  seluruh  aktivitas pengelolaan  dana  nasabah  oleh  bank syariah merupakan hal yang sangat penting dalam  kegiatan  usaha  bank  syariah.  Hasil penelitian  Chapra  &  Ahmad  juga menandaskan hal ini, dimana sejumlah 288 nasabah  (62%)  responden  dari  463 nasabah  yang  terlibat  dalam  survei  tata kelola  (GCG)  yang  dilakukannya  (berasal dari  14  bank  syariah  di  Bahrain,
Bangladesh  dan  Sudan)  menjawab  akan memindahkan  dananya  ke  bank  syariah yang lain jika ditengarai terjadi “pelanggaran  syariah”  dalam  operasional bank syariah.5 Hal ini menunjukan bahwa aspek  kepatuhan  terhadap  prinsip  syariah amat  signifikan  mempengaruhi  perilaku nasabah  dalam  memilih  bank  syariah. Oleh  karena  itu,  penerapan shariah governance bank syariah merupakan keharusan  dan  hal  ini  diharapkan  dapat meningkatnya  reputasi  dan  kepercayaan masyarakat terhadap bank syariah. Reputasi  bank  syariah  dapat menunjukkan  seberapa  jauh  bank  syariah dipercaya oleh masyarakat.Reputasi memegang  peran  yang  penting  dalam menjalin hubungan kemitraan antara bank syariah  dengan  nasabah.Reputasi  menjadi dasar penilaian dalam menentukan apakah suatu  perusahaan  layak  untuk  dijadikan mitra  kerjasama.  Hasil  penelitian  yang dilakukan  oleh  Ganesan  menemukan pengaruh  positif  antara  reputasi  dengan kepercayaan  yang  pada  akhirnya  akan mengarah  pada  terciptanya  hubungan
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
jangka  panjang  antara  bank  dengan nasabah.Sementara, hasil penelitian Saxton menunjukkan  hasil  bahwa  reputasi berhubungan positif dengan kepercayaan. Prinsip  utama  bank  syariah tercermin  dalam  produk-produk  yang dihasilkannya  bebas  bunga  dengan menggunakan  prinsip  bagi  hasil.Dari beberapa  definisi  yang  telah  dijelaskan oleh pakar di atas, dapat dipahami bahwa kepatuhan  shari’ah  ( shariah  compliance) merupakan pemenuhan terhadap nilai-nilai shari’ah  di  lembaga  keuangan  shari’ah (dalam  hal  ini  perbankan  shari’ah)  yang menjadikan  fatwa  DSN  MUI  dan peraturan Bank Indonesia (BI) sebagai alat ukur  pemenuhan  prinsip  shari’ah,  baik dalam  produk,  transaksi,  dan  operasional di bank syariah.
Shariah compliance merupakan indikator  yang  sangat  mempengaruhi reputasi  dan  kepercayaan  bank  syariah, sehingga  bank  syariah  harus  hati-hati menjalankan operasionalnya.Sementara diketahui bahwa memastikan telah adanya shariah  compliance  merupakan  tugas utama  Dewan  Pengawas  Syariah.Oleh karena itu, bank syariah harus meningkatkan profesionalitas dan kapabilitas  DPS  dalam  menjalankan  tugas menjaga ketaatan terhadap syariah.
Pelanggaran shariah  compliance yang dibiarkan DPS atau luput dari pengawasan DPS  jelas  akan  merusak  citra  dan kredibilitas  bank  syariah  di  mata masyarakat,  sehingga  dapat  menurunkan kepercayaan  masyarakat  kepada  bank syariah.  Untuk  itulah  peran  DPS  di  bank syariah  harus  benar-benar  dioptimalkan, kualifikasi  menjadi  DPS  harus  diperketat,
dan formalisasi
perannya harus diwujudkan di bank syariah tersebut.Hasil penelitian  Bank  Indonesia  kerjasama dengan  Ernst  dan  Young  menyimpulkan bahwa peran DPS belum optimal.Dilanggarnya shariah  compliance akibat  lemahnya  pengawasan  DPS memiliki dampak terhadap risk manajemen.  Jenis  manajemen  risiko  yang terkait  erat  dengan  peran  DPS  adalah risiko reputasi yang selanjutnya berdampak  pada displaced  commercial  risk , seperti  risiko  likuiditas  dan  risiko  lainnya.
Jika  peran  DPS  tidak  optimal  dalam melakukan  pegawasan  syariah  terhadap praktik  syariah  yang  berakibat  pada pelanggaran shariah  complience ,  maka  citra dan  kredibilitas  bank  syariah  di  mata masyarakat  menjadi  negatif,  sehingga dapat menurunkan kepercayaan masyarakat  kepada  bank  syariah.  Oleh karena  itulah,  implementasi shariah governance akan  berpengaruh  terhadap reputasi  dan  kepercayaan  pada  bank syariah. Semakin baik implementasi shariah governance yang  dilakukan  bank  syariah, semakin  baik  reputasi  bank  syariah  dan pada akhirnya akan meningkatkan kepercayaan nasabah pada bank syariah. Pengambilan  keputusan  adalah tindakan yang dilakukan konsumen ketika memutuskan  untuk  menggunakan  dua produk  atau  layanan  yang  paling menguntungkan  dan  memilih  dua  atau lebih  opsi  berdasarkan  kebutuhan mereka.Ketika mempertimbangkan keputusan  konsumen  sebagai  pemecah masalah, kami berasumsi bahwa konsumen  memiliki  apa  yang  ingin mereka  capai  atau  penuhi  (konsistensi atau  nilai  yang  diinginkan  dalam  rantai akhir).  Konsumen  membuat  keputusan perilaku yang ingin mereka capai. 39 Philip  Kotler  dan  Armstrong percaya  bahwa  esensi  dari  pengambilan keputusan  adalah  untuk  secara  sistematis menekankan sifat masalah, mengumpulkan fakta dan data,
menentukan  kematangan  alternatif  dan mengambil  tindakan,  yang  merupakan
39 Supranto  Nandan  Lama  Krisna, Perilaku Konsumen  &  Strategi  Pemasaran  untuk  Meningkatkan Persaingan  Bisnis (Jakarta:  Mitra  Wacana  Media, 2011), 3
yang paling tepat berdasarkan perhitungan tindakan. 40 Keputusan  terprogram  yakni keputusan yang dianggap sebagai keputusan eksekusi  harian  tanpa  masalah utama,  karena  setiap  keputusan  hanya untuk  membuat  pekerjaan  berjalan dengan  baik  dan  stabil.  Bahkan,  adalah mungkin untuk menyelesaikan keputusan terprogram  pada  tingkat  lini  produksi terendah  tanpa  memerlukan  input pengambilan  keputusan  dari  pihak-pihak yang  sangat  relevan  seperti  manajer menengah  dan  senior.  Jika  manajer tingkat menengah diminta untuk berpartisipasi,  itu  hanya  ketika  melacak bagian  teknis  tertentu.Sebuah  contoh keputusan  yang  diprogram  adalah pekerjaan  yang  dilakukan  oleh  desain SOP  (prosedur  operasi  standar)  dengan cara ini.
Dibandingkan  dengan  keputusan yang  diprogram,  keputusan  yang  tidak terprogram  biasanya  untuk  memecahkan masalah  baru  yang  belum  pernah ditemukan sebelumnya, berulang, terstruktur,  dan  sulit  untuk  mengenali bentuk,  sifat,  dan  pengaruh.Secara  relatif tidak ada struktur, dan frekuensi kejadian lebih  rendah  daripada  keputusan  yang diprogram.Di  antara  keputusan  yang tidak diprogram, sebagian besar keputusan lebih kompleks dan membutuhkan keterampilan khusus untuk  diselesaikan,  seperti  manajemen senior  dan  konsultan  yang  sangat terampil.Misalnya,  keputusan  yang  tidak terprogram adalah kasus khusus, penelitian strategis, dan berbagai masalah yang memiliki dampak signifikan terhadap organisasi. 41
40 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas  Jilid  1 (Jakarta: Erlangga, 2008), 225
41 Philip  Kotler, Manajemen  Pemasaran  9e (Analisis,  Perencanaan,  Implementasi,  dan  Kontrol), 1997, 186
Menurut  Kotler  dalam  bukunya yang berjudul
Managemen Pemasaran  Edisi  12, ada empat indikator pengambilan keputusan,  yaitu  :  kemantapan  pada sebuah produk, kebiasaan dalam menggunakan produk, memberikan rekomendasi  kepada  orang  lain.,  dan melakukan  penggunaan  secara  berulang- ulang 42 . Menurut  Mujamil  Komar  yang dikutip oleh Aminatul Zahroh pengambilan  keputusan  adalah  proses memilih sejumlah alternatif yang ditawarkan. 43 Menurut Kotler dan Armstrong,  konsumen  dapat  membuat keputusan pembelian dengan menunjukkan gambar di bawah ini : Penjelasan  tahapan  keputusan pembelian diuraikan sebagai berikut: - Tahap pertama; pengenalan kebutuhan:  proses  pengambilan keputusan pembeli dimana konsumen mengenali suatu masalah atau kebutuhan. Kebutuhan  dapat  dipicu  oleh rangsangan  internal  ketika  salah satu  kebutuhan  normal  seseorang seperti  rasa  lapar  dan  haus  yang muncul  pada  tingkat  yang  cukup tinggi untuk menjadi dorongan.
- Tahap kedua; Pencarian Invormasi: seseorang  yang  telah  tertarik mungkin  mencari  lebih  banyak informasi.  Konsumen  mungkin hanya  meningkatkan  perhatian atau  mungkin  aktif    mencari informasi. konsumen dapat memperoleh informasi dari 42 Philip Kotler dan Kevin Lene Keller, Managemen  Pemasaran  Edisi  12 (t.tp,  PT Mancanan Jaya Cemerlang, 2007), 216.
43 Aminatul Zahroh, Total Quality Management (Yogyakarta: Ar-Ruzz Media, 2014), 166.
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
beberapa  sumber  manapun  antara lain  sumber  pribadi,  sumber komersial,  sumber  pabrik  dan sumber pengalaman. 44
- Tahap ketiga ;  Evaluasi  Berbagai Alternatif: yaitu konsumen menggunakan  informasi  untuk mengevaluasi merek-merek alternatif  dalam  suatu  susunan pilihan.  Bagaimana  konsumen mengevaluasai alternatif pembelian tergantung pada konsumen individu  dan  situasi  pembelian tertentu. - Tahap keempat ; Keputusan Pembelian: adalah membeli merek yang  paling  disukai  dimana konsumen  benar-benar  membeli produk. 45 Perilaku  Pasca  Pembelian , tahap ini adalah proses pengambilan  keputusan  pembeli dimana  konsumen  mengambil tindakan  lebih  lanjut  setelah membeli  berdasarkan  kepuasan atau  ketidak  puasan  yang  mereka rasakan. 46 Terdapat bebeberapa faktor yang mempengaruhi pengambilan  keputusan  termasuk aspek  budaya,  sosial,  pribadi  dan psikologis. - Faktor Budaya Faktor  budaya  memiliki pengaruh yang luas dan mendalam terhadap  perilaku.Peran  budaya, sub  budaya  dan  kelas  sosial pembeli  sangatlah  penting.Budaya adalah  penentu  keinginan  dan perilaku yang paling mendasar.Sub-budaya  terdiri  dari
44 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas  Jilid  1 (Jakarta: Erlangga, 2008), 223. 45 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip Pemasaran, 225. 46 Philip Kotler dan Armstrong, Prinsip-prisip Pemasaran, 227.
bangsa,  agama,  kelompok  ras  dan daerah geografis.
- Faktor Sosial Sebagai  tambahan  atas faktor  budaya,  perilaku  seorang konsumen di pegaruhi oleh faktor- faktor  sosial  seperti  kelompok acuan,  keluarga,  serta  peran  dan status.Kelompok  acuan  seseorang terdiri  dari  semua  kelompok  yang memiliki pengaruh langsung (tatap muka) atau tidak langsung terhadap perilaku seseorang.Keluarga adalah organisasi  pembelian  konsumen yang paling penting dalam masyarakat.Posisi seseorang dalam tiap-tiap kelompok dapat deidefinisikan  dalam  peran  dan status. - Faktor Pribadi Keputusan pembeli juga di pengaruhi oleh karakteristik pribadi.  Karakteristik  tersebut adalah usia dan tahap siklus hidup, perkerjaan, keadaan ekonomi, gaya hidup  serta  kepribadian  dan konsep diri pembeli. Usia dan tahap siklus hidup , orang membeli barang dan  jasa  yang  berbeda-beda sepanjang  hidupnya.  Selera  orang terhadap  pakaian,  perabot,  dan reaksi  juga  berhubungan  dengan usia. Pekerjaan dan keadaan ekonomi, pekerjaan seseorang juga mempengaruhi  pola  konsumsinya. Pemilihan produk sangat dipengaruhi oleh keadaan ekonomi seseorang: pengahasilan yang dapat  dibelanjakan,  tabungan  dan aktiva,  utang,  kemampuan  untuk meminjam,  dan  sikap  terhadap kegiatan belanja atau menabung. 47
47 Philip  Kotler  dan  Kevin  Lene  Keller, Manajamen  Pemesaran  Edisi  12 (t.tp,  PT  Mancanan Jaya Cemerlang, 2007), 223.
Kepibadian  dan  Konsep  Diri masing-masing  orang  memiliki karakteristik  kepribadian  yang berbeda yang mempegaruhi perilaku pembeliannya.Kepribadian  adalah ciri  bawaan  psikologis  manusia ( human  psicologycal  traits )  yang  khas menghasilkan tanggapan yan relatif konsisten  dan  bertahan  lama terhadap rangsangan lingkungannya .Gaya  Hidup adalah pola  hidup  seseorang  di  dunia yang  terungkap  pada  aktivitas, minat, dan opininya. 48 - Faktor Psikologi Pemilihan pembeli seseorang  di  pengaruhi  empat faktor  utama  yaitu  motivasi, persepsi, pegetahuan, setra keyakianan  dan  pendirian. Motifasi seseorang memiliki banyak kebutuhan  pada  waktu  tertentu. Beberapa kebutuhan bersifat biogenis :  muncul  dari  tekanan biologis  seperti  lapar,  haus,  tidak nyaman.    kebutuhan  lain  besifat psikogenis ;  mereka  muncul  dari tekanan psikologi seperti kebutuhan akan pengakuan, penghargaan,  atau  rasa  ingin memiliki. Persepsi adalah  proses bagaimana seorangindividu memilih,  mengorganisasi,  dan menginterpensi  masukan-masukan informasi  untuk  menciptakan gambaran dunia yang memiliki arti. Persepsi seseorang yang termotivasi  sikap  untuk  bertindak. Bagaimana  seseorang  termotivasi bertindak  akan  dipengaruhi  oleh persepsinya terhadap situasi tertentu.  Pembelajaran  meliputi perubahan dalam
perilaku
48 Philip  Kotler  dan  Armstrong, Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas  Jilid  1 (Jakarta: Erlangga, 2008), 223-224.
seseorang  yang  timbul  dari pengalaman.Keyakinan  dan  sikap yakni  melalui  bertindak  dan belajar, orang mendapatkan keyakinan dan sikap kemudian hal ini mempengaruhi perilaku pembelian. 49 Bank  Islam  atau  di Indonesia  lazim  disebut  sebagai Bank Syariah, merupakan lembaga keuangan yang berfungsi memperlancar mekanisme ekonomi  di  sektor  riil  melalui aktivitas  kegiatan  usaha  (investasi, jual beli, atau lainnya) berdasarkan prinsip  syariah,  yaitu  aturan perjanjian  berdasarkan  hukum Islam  antara  bank  dan  pihak  lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan  kegiatan  usaha,  atau kegiatan  lainnya  yang  dinyatakan sesuai  dengan  nilai-nilai  syariah. Nilai-nilai  makro  yang  dimaksud adalah  keadilan,  maslahah,  sistem zakat,  bebas  dari  bunga  (riba), bebas dari kegiatan spekulatif yang nonproduktif  seperti  perjudian ( maysir ),  bebas  dari  hal-hal  yang tidak jelas dan meragukan ( gharar ), bebas dari hal-hal yang rusak atau tidak  sah  ( bathil ),  dan  penggunaan uang sebagai alat tukar. Sedangkan nilai-nilai  mikro  yang  harus dimiliki  oleh  pelaku  perbankan syariah  adalah  sifat-sifat  mulia yang  dicontohkan  oleh  Rasulullah SAW, yaitu jujur ( shiddiq ), dipercaya ( amanah ), menyampaikan ( tabligh ),  dan  cerdas  ( fathonah ). Selain  itu,  dimensi  keberhasilan bank syariah meliputi keberhasilan dunia dan akhirat ( long term oriented ) yang sangat memperhatikan
49 Philip  Kotler, Manajemen  Pemasaran  Jilid 1 (Surakarta:  PT Pabelan Surakarta, 1997), 153-166
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
kebersihan  sumber,  kebenaran proses, dan kemanfaatan hasil. 50 Pengertian  Perbankan  syariah menurut pasal 1 butir 1 Undang-Undang nomor 7 tahun 1992 adalah badan usaha yang menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat banyak. 51 Produk-produk  pendanaan bank  syariah  ditujukan  untuk mobilisasi  dan  investasi  tabungan untuk pembangunan perekonomian  dengan  cara  yang adil sehingga keuntungan yang adil dapat  dijamin  bagi  semua  pihak. Tujuan mobilisasi dana merupakan hal  penting  karena  Islam  secara tegas mengutuk penimbunan tabungan dan menuntut penggunaan  sumber  dana  secara produktif  dalam  rangka  mencapai tujuan sosial-ekonomi Islam. Dalam  hal  ini,  bank  syariah melakukannya tidak dengan prinsip  bunga  (riba),  melainkan dengan prinsip-prinsip yang sesuai dengan  syariat  Islam,  terutama wadi’ah (titipan), qardh (pinjaman), mudharabah (bagi  hasil),  dan ijarah (sewa).
- Pendanaan dengan Prinsip Wadi’ah  Giro Wadi’ah Giro wadi’ah adalah produk  pendanaan  bank syariah  berupa  simpanan dari nasabah dalam bentuk rekening giro ( current account )  untuk  keamanan dan kemudahan 50 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Industri Jasa Keuangan Syariah, 16 51 Wiroso, ProdukPerbankan Syariah dilengkapi UU  Perbankan  Syariah  dan  Kodifikasi  Produk  Bank Indonesia  (Revisi  2011), Edisi  1  cetakan  1, (Jakarta:LPFE Usakti, 2009), 44
pemakaiannya.Karakteristi k  giro wadi’ah ini  mirip dengan  giro  pada  bank konvensional. Nasabah penyimpanan diberi garansi untuk dapat menarik  dananya  sewaktu- waktu dengan menggunakan berbagai fasilitas  yang  disediakan bank,  seperti  cek,  bilyet giro,  kartu  ATM,  atau dengan menggunakan sarana perintah pembayaran  lainnya  atau dengan cara pemindahbukuan tanpa biaya.  Tabungan Wadi’ah Tabungan wadi’ah adalah  produk  pendanaan bank syariah berupa simpanan  dari  nasabah dalam  bentuk  rekening tabungan  ( savings  account ) untuk keamanan dan kemudahan  pemakaiannya, seperti  giro wadi’ah ,  tetapi tidak sefleksibel giro wadi’ah ,  karena  nasabah tidak dapat menarik dananya dengan cek.Karakteristik  tabungan wadi’ah ini  juga  mirip dengan  tabungan  pada bank  konvensional  ketika kepada nasabah penyimpan  diberi  garansi untuk dapat menarik dananya sewaktu-waktu dengan menggunakan berbagai  fasilitas  yang disediakan  bank,  seperti kartu ATM, dan sebagainya tanpa biaya. - Pendanaan dengan Prinsip Qardh
Simpanan giro dan tabungan juga dapat menggunakan prinsip qardh , ketika bank dianggap sebagai  penerima  pinjaman  tanpa bunga  dari  nasabah  deposan sebagai pemilik modal. Bank dapat memanfaatkan dana pinjaman dari nasabah deposan untuk tujuan apa saja,  termasuk  untuk  kegiatan produktif  mencari  keuntungan.
Sementara  itu,  nasabah  deposan dijamin akan memperoleh kembali dananya  secara  penuh  ketika sewaktu-waktu nasabah ingin menarik dananya. Bank boleh juga memberikan bonus kepada nasabah  deposan,  selama  hal  ini tidak disyaratkan di awal perjanjian. - Pendanaan dengan Prinsip Mudharabah  Tabungan Mudharabah Bank syariah menerima  simpanan  dari nasabah  dalam  bentuk rekening  tabungan  ( savings account )  untuk  keamanan dan kemudahan pemakaian, seperti rekening  giro,  tetapi  tidak sefleksibel  rekening  giro, karena nasabah tidak dapat menarik  dananya  dengan cek.Ada  sedikit  perbedaan antara wadi’ah yang digunakan  untuk  rekening tabungan  dan wadi’ah yang digunakan  untuk  rekening giro.  Deposito/Investasi Umum (tidak terikat) Bank syariah menerima simpanan deposito  berjangka  (pada umumnya untuk satu bulan  ke  atas)  ke  dalam rekening  investasi  umum ( general  investment  account ) dengan  prinsip mudharabah al-muthlaqah (URIA: Unrestricted Investment Account ).  Investasi  umum ini  sering  disebut  juga sebagai  investasi  tidak terikat.  Nasabah  tidak memberikan  persyaratan apapun  kepada  bank,  ke bisnis  apa  dana  yang disimpannya  itu  hendak disalurkan, atau menetapkan  penggunaan akad-akad tertentu, ataupun mensyaratkan dananya diperuntukan bagi nasabah tertentu.  Deposito/Investa si Khusus (terikat) Selain rekening investasi  umum,  bank syariah  juga  menawarkan rekening  investasi  khusus ( special  investment  account ) kepada nasabah yang ingin menginvestasikan  dananya langsung  dalam  proyek yang disukainya yang dilaksanakan  oleh  bank dengan  prinsip mudharabah almuqayyadah (RIA: Restricted Investment Account ). Investasi  khusus  ini  sering disebut juga sebagai investasi  terikat.  Nasabah menetapkan persyaratan tertentu yang harus dipatuhi oleh bank, misalnya  dana  digunakan untuk bisnis tertentu, digunakan  dengan  akad- akad tertentu dan digunakan  untuk  nasabah tertentu. Rekening investasi khusus ini, biasanya  ditujukan  kepada
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
para  nasabah/  investor besar dan institusi.  Sukuk Al- Mudharabah Akad mudharabah juga  dapat  dimanfaatkan oleh  bank  syariah  untuk penghimpunan dana dengan menerbitkan sukuk yang  merupakan  obligasi syariah.  Dengan  obligasi syariah, bank mendapatkan alternatif  sumber  dana berjangka  panjang  (lima tahun  atau  lebih)  sehingga dapat  digunakan  untuk pembiayaan-pembiayaan berjangka panjang. - Pendanaan dengan Prinsip Ijarah  Sukuk Al-Ijarah Akad ijarah dapat dimanfaatkan  oleh  bank syariah untuk penghimpunan dana dengan menerbitkan sukuk yang  merupakan  obligasi syariah.  Dengan  obligasi syariah, bank mendapatkan alternatif  sumber  dana berjangka  panjang  (lima tahun  atau  lebih)  sehingga dapat  digunakan  untuk pembiayaan-pembiayaan berjangka panjang. Obligasi  syariah  ini  dapat menggunakan beberapa prinsip  yang  dibolehkan syariah, seperti menggunakan  prinsip  bagi hasil  (sukuk al-Mudharabah dan  sukuk al-Musyarakah ),
menggunakan  prinsip  jual beli  (sukuk al-Murabahah , sukuk al-Salam ,  dan  sukuk al  Istishna ),  menggunakan
prinsip  sewa  (sukuk al- Ijarah ), dan sebagainya. - Produk Pembiayaan Produk-produk pembiayaan bank syariah, khususnya return  bearing  financing yaitu  bentuk  pembiayaan  yang secara  komersial  menguntungkan. Pemilik modal bersedia menanggung  risiko  kerugian  dan nasabah juga memberikan keuntungan,  yang  ditujukan  untuk menyalurkan investasi dan simpanan masyarakat ke sektor riil dengan  tujuan  produktif  dalam bentuk investasi bersama ( investment financing ) yang dilakukan bersama  mitra  usaha  (kreditor) menggunakan  pola  bagi  hasil ( mudharabah dan musyarakah )  dan dalam  bentuk  investasi  sendiri ( trade  financing )  kepada  yang membutuhkan pembiayaan menggunakan  pola  jual  beli ( murabahah , salam , dan istishna ) dan pola  sewa  ( ijarah dan ijarah muntahiyah bit tamlik ). - Produk Pembiayaan dengan Bagi Hasil  Mudharabah Al-Mudharabah dalah akad kerjasama usaha  antara  dua  pihak atau  lebih  dimana  pihak pertama ( shahibul  mal ) menyediakan seluruh (100%)  modal,  sedangkan pihak  lainnya  menjadi pengelola ( mudharib ). Dimana  keuntungan  di bagi  menurut  kesepakatan dalam  kontrak,  sedang apabila  rugi  di  tanggung oleh pemodal selama bukan  akibat  kelalaian  si pengelola.
 Musyarakah
Musyarakah  adalah akad  kerjasama  antara  dua pihak  atau  lebih  untuk usaha  tertentu  dimana masing-masing pihak memberikan konstribusi dana  dengan  kesepakan bahwa  keuntungan  dan resiko  akan  ditanggung bersama  sesuai  dengan kesepakatan. - Produk Pembiayaan dengan Pola Jual Beli  Mudharabah Al-Mudharabah dalah akad kerjasama usaha  antara  dua  pihak atau  lebih  dimana  pihak pertama ( shahibul  mal ) menyediakan seluruh (100%)  modal,  sedangkan pihak  lainnya  menjadi pengelola ( mudharib ). Dimana  keuntungan  di bagi  menurut  kesepakatan dalam  kontrak,  sedang apabila  rugi  di  tanggung oleh pemodal selama bukan  akibat  kelalaian  si pengelola.
 Musyarakah Musyarakah  adalah akad  kerjasama  antara  dua pihak atau lebih untuk usaha tertentu  dimana  masing- masing  pihak  memberikan konstribusi  dana  dengan kesepakan bahwa keuntungan  dan  resiko  akan ditanggung  bersama  sesuai dengan kesepakatan.  Murabahah Dalam konsep murabahah adalah merupakan salah  satu  jual  beli  di  mana penjual memberikan informasi  kepada  pembeli tetang biaya-biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan komoditas (harga  produk  pembelian), dan  tambahan  profit  yang diingikan  yang  tercermin dalam harga jual,  Salam Salam  adalah  akad jual  beli  barang  pesanan dengan penagguhan pengiriman  oleh  penjual dan pelunasannya dilakukan segera oleh pembeli  sebelum  barang pesanan  terebut  diterima sesuai syarat-syarat tertentu,
 Istishna’ Istisna ’  adalah  akad jual  beli  antara  pembeli dan  produsen  yang  juga bertindak  sebagai  penjual. Cara  pembayaran  dapat berupa pembayaran dimuka,  cicilan,  atau  di tangguhkan  sampai  jangka waktu tertentu, - Produk Pembiayaan dengan Pola Sewa  Ijarah Ijarah  adalah  akad pemindahan hak guna atas barang  atau  jasa,  melalui pembayaran  upah  sewa, tanpa  diikuti  pemindahan hak kepemilikan atas barang itu sendiri,
 Ijarah Muntahiyah bit Tamlik Ijarah wa Iqtina atau ijarah  muntahiyah  bit  tamlik (IMBT)  adalah  transaksi sewa beli dengan perjanjian  untuk  menjual atau  menghibahkan  obyek
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
sewa  di  akhir  periode sehingga transaksi ini diakhiri dengan alih kepemilikan obyek sewa. - Jasa Perbankan Jasa  perbankan  dengan pola  lainnya  pada  umumnya menggunakan  akad-akad tabarru’ yang  dimaksudkan  tidak  untuk mencari keuntungan, tetapi dimaksudkan sebagai fasilitas pelayanan  kepada  nasabah  dalam melakukan transaksi perbankan.Oleh  karena  itu,  bank sebagai  penyedia  jasa  hanya membebani biaya administrasi.Jasa perbankan  golongan  ini  yang bukan  termasuk  akad tabarru’ adalah  akad sharf yang  merupakan akad pertukaran uang dengan uang dan  ujr  yang  merupakan  bagian dari ijarah (sewa) yang dimaksudkan  untuk  mendapatkan upah ( ujroh ) atau fee .
3. Permasalahan Berdasarkan permasalahan
tersebut,  maka  pemahaman  mengenai perilaku mahasiswa dalam hal ini nasabah perbankan  menjadi  semakin  krusial  dan menarik untuk diteliti. Sehingga penelitian ini  dilakukan  dengan  tujuan  untuk mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh antara literasi keuangan syariah dan shariah governance terhadap  keputusan  memilih menabung  di  Bank  Syariah.  Sehingga bentuk  hipotesis  penelitiannya  adalah sebagai berikut:
H0  : Literasi  keuangan  syariah  dan shariah  governance tidak  berpengaruh signifikan terhadap keputusan mahasiswa  dalam  menggunakan  jasa perbankan syariah. H1: Literasi  keuangan  syariah  secara parsial berpengaruh signifikan terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah. H2: Shariah  governance secara  parsial berpengaruh signifikan terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah. H3 :  Literasi  Keuangan  Syariah  dan Shariah  Governance secara  simultan berpengaruh signifikan terhadap keputusan mahaisswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah.

## 2. Metodologi Penelitian
Teknik Pengumpulan Data Jenis  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  data  primer  dan sekunder.Data  primer  diperoleh  dengan menyebarkan  kuisioner,  sementara  data sekunder  diperoleh  dari  jurnal  dan  studi pustaka  lainnya  yang  berkaitan  dengan penelitian ini.
Teknik  Pengumpulan  Populasi  dan Sampel Populasi merupakan seluruh mahasiswa/I aktif Program Studi Ekonomi Syariah.Teknik sampling dilakukan secara sampling non-probabilita dan metode pengambilan sampelnya menggunakan covinience  sampling.Covinience sampling dipilih  karena  pengambilan sampel  tidak  ditentukan  terlebih  dahulu, peneliti langsung saja mengumpulkan data dari  unit  sampel.Karena  mahasiswa jurusan Ekonomi Syariah di tutup peneliti hanya  memiliki  kesempatan  bertemu mahasiswa  via  daring  atau  sosial  media sehingga  peneliti  membagikan  kuesioner pada momen tersebut.Peneliti memberikan  kuesioner  kepada  anggota yang mau atau bersedia mengisi kuesioner yang  di  ajukan,  atau  mahasiswa  yang dianggap  cocok  dijadikan  sebagai  sumber data.Dalam  penelitian  ini  mendapatkan mahasiswa jurusan Ekonomi Syariah yakni berjumlah  79  responden  yang  bersedia mengisi  kuesioner  dan  cukup  untuk dijadikan perwakilan.

## Variabel Penelitian
Variabel  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  dibagi  menjadi  dua  yaitu variabel independen dan variabel dependen.Variabel independen terdiri atas literasi  keuangan  syariah  dan shariah governance .Sementara itu variabel dependennya adalah keputusan mahasiswa dalam  menggunakan  jasa  perbankan syariah.
Metode Analisis Data Metode  analisis  yang  digunakan adalah  dengan  menggunakan  analisis regresi linier berganda.Data yang diperoleh  diolah  dengan  menggunakan SPSS.  Alat  analisis  data  yang  berupa  uji asumsi  klasik  (meliputi  uji  normalitas, multikolonearitas,dan  heteroskedastisitas), analisis  regresi  linear  berganda,  dan  uji hipotesis.  Analisis  regresi  linear  bertujuan untuk  menganalisis  pengaruh  variabel independen terhadap variabel dependen.

## 4. Hasil dan Pembahasan
Analisis Data Deskriptif
Dari 79 kuisioner yang disebar, 50 diantaranya merupakan mahasiswa/i semester  7  dan  sisanya  mahasiswa/i semester  8.Kuisioner  terdiri  atas  21 pertanyaan yang berkaitan dengan pengetahuan, keyakinan, kemampuan, good corporate  governance , shariah  compliance ,  dan keputusan  untuk  menggunakan  jasa perbankan syariah. Berdasarkan data yang diperoleh  menunjukkan  bahwa  jumlah responden  perempuan  lebih  besar  (47 orang)  dibandingkan  dengan  responden laki-laki (32 orang).
Analisis Data Validitas dan Reliabilitas Uji  validitas  dilakukan  untuk menguji  keabsahan  dari  kuesioner  yang digunakan untuk mengukur suatu variabel.Dari hasil pengujian yang
dilakukan  dengan  menggunakan  SPSS  24 hasil  yang  diperoleh  menunjukan  bahwa semua  indikator  yang  digunakan  untuk mengukur variabel-variabel telah valid.Pengambilan  kesimpulan  bahwa variabel-variabel  yang  diuji  telah  valid didapat  dari  hasil  hasil  Corrected  Item- Total  Correlation  yang  nilainya  lebih  dari 0.220. Sedangkan uji realibilitas dilakukan untuk mengetahui keandalan dari kuesioner  yang  telah  disebar  dalam mengukur  suatu  variabel.Diperoleh  hasil bahwa Cronbach’s  Alpha untuk  sebesar 0.804  sehingga  item  pertanyaan  untuk mendapatkan  nilai  dikatakan  reliabel  atau andal dengan kriteria sangat tinggi.
Uji Asumsi Klasik Sebelum melakukan analisis regresi berganda, dilakukan uji asumsi klasik yang terdiri atas uji normalitas, uji multikolineatitas, dan uji heteroskedasitas.Pada tahap pertama dilakukan uji normalitas untuk mengetahui apakah  data  terdistribusi  secara  normal atau  tidak.Dasar  pengambilan  keputusan pada  uji  normalitas  kolmogorov  smirnov yaitu apabila memiliki nilai asymp. Sig (2- tailed) > dari 0,05 atau 5%.
Tabel 1 menunjukkan nilai asymp. Sig  (2-tailed)  sebesar  0,200>  0,05,  maka dapat disimpulkan bahwa residual berdistribusi normal.
Tabel 1 : Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Data_Uji_Nor malitas N 79 Normal Parameters a,b Mean 64.32 Std. Deviation 6.132 Most Extreme Differences Absolute .123 Positive .076 Negative -.123 Test Statistic .123 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction.
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
Uji  Multikolinieritas  dilakukan dengan  menggunakan  nilai  V ariance
Inflation  Factor (VIF).  Model  dinyatakan terbebas  dari  gangguan  multikolinearitas jika  mempunyai  nilai  VIF  di  bawah  10 atau  tolerance  di  atas  0,1.  Tabel  2 merupakan uji Multikolinearitas.
Hasil  dari  uji  multikoliniearitas yang  diperoleh  pada  tabel  tersebut ternyata  tidak  ada  nilai tolerance yang  di bawah  0.1  dan  nilai  VIF  juga  tidak  ada yang lebih dari 10,maka dapat disimpulkan bahwa  tidak  terbukti  adanya  masalah multikolinieritas yang serius.
Tabel 2 : Hasil uji Multikolinieritas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standar dized Coeffici ents
t Sig.
Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tol era nce  VIF 1  (Consta nt) 10,032  2,936 3,417 ,001 Literasi ,222 ,091 ,304  2,436 ,017  ,774  1,292 Govern nace -,052 ,188 -,034  -,276 ,783  ,774  1,292 a. Dependent Variable: KEPUTUSAN Uji Heteroskedastisitas dilakukandengan memplotkan grafik antaraSRESID  dengan  ZPRED  di  mana gangguan heteroskedastisitas akan tampak dengan  adanya  nilai  sig.  <  α.  Sementara hasil  untuk  uji  heteroskedasitas  dalam penelitian ini adalah nilai sig. > α, sehingga dalam  penelitian  ini  bisa  dikatakan  tidak terjadinya  gangguan  heteroskedastisitas yang dapat dilihat di tabel 3. Tabel 3 : Hasil Uji Heterokedastisitas
Tabel 4 : Hasil Uji R-Square
Model Summary b Mode l R R Squar e Adjuste d R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .289 a .084 .060 2.558 1.642 a. Predictors: (Constant), GOVERNANCE, LITERASI b. Dependent Variable: KEPUTUSAN Tabel  2  juga  memberikan  nilai  R sebesar  0,289  pada  model  penelitian  dan koefisien determinasi sebesar 0,060.Tampak bahwa kemampuan variabel bebas  dalam  menjelaskan  varian  variabel terikat  adalah  sebesar  6%.Masih  terdapat 94%  varians  variabel  terikat  yang  belum mampu  dijelaskan  oleh  variabel  bebas dalam model penelitian ini. Hasil uji R square juga menunjukkan  bahwa  variabel  independen secara  bersama-sama  dapat  menjelaskan terhadap  variabel  dependen  sebesar  60%, dan sisanya 40% dijelaskan oleh faktor lain yang  tidak  terdapat  dalam  penelitian  ini. Serta  berdasarkan  uji  regresi  berganda, diperoleh  nilai  koefisien  regresi  untuk literasi keuangan syariah sebesar 0,222 dan shariah governance sebesar -0,052. Untuk itu, keterpengaruhan  literasi  keuangan  syariah dan shariahgovernance terhadap  keputusan mahasiswa didominasi oleh variabelliterasi keuangan  syariah,  dibuktikan  dengan  nilai koefisien regresiliterasi keuangan syariahyang  lebih  besar  dari shariah governance.
Tabel 5 : Hasil uji f(simultan) ANOVA a Model Sum of Squares  Df Mean Square F Sig. 1  Regress ion 45.397 2 22.698  3.469  .036 b Residua l 497.337 76 6.544 Total 542.734 78 a. Dependent Variable: KEPUTUSAN b. Predictors: (Constant), GOVERNANCE, LITERASI Uji  F  (uji  simultan)  adalah  untuk melihat  pengaruh  variabel  bebas  yaitu literasi  keuangan  syariah  dan shariah governance terhadap variabel terikatnya yaitu keputusan mahasiswa dalam menggunakan
jasa perbankan syariah secara serempak.Tabel  5  merupakan  nilai  F hitung dalam penelitian ini.Tampak bahwa nilai  F  hitung  pada  model  penelitian adalah  sebesar  3,469.Yang  menunjukkan bahwa  variabel  bebas  secara  serempak mempunyai  pengaruh  yang  signifikan terhadap  keputusan  mahasiswa  dalam menggunakan jasa perbankan syariah. Tabel 6 : Hasil Uji t (parsial) dan Analisis
Regresi Linier Berganda Coefficients a Model
Unstandardize d Coefficients
Standar dized Coeffici ents T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant)  10,03 2 2,936 3,417 ,001 Literasi ,222 ,091 ,304  2,436 ,017 Governna ce -,052 ,188 -,034  -,276 ,783
Y = 10.032 + 0.222x 1 + -0.052X 2 + e Dimana : Y  = Keputusan Menggunakan X1  = Literasi Keuangan Syariah X2  = Shariah Governance β   = Koefisien Variabel Bebas ei  = Variabel Pengganggu Uji t (parsial) adalah untuk melihat pengaruh  variabel-variabel  bebas  secara parsial  terhadap  variabel  terikatnya. Berdasarkan  hasil  pada  tabel  perhitungan nilai  t  hitung  dan  taraf  signifikansinya, maka  dapat  disusun  persamaan  regresi linear berganda sebagai berikut:
Interpretasi  terhadap  persamaan tersebut  beserta  uji  hipotesis  akan diberikan sebagai berikut:
Pengujian Hipotesis 1 Berdasarkan  analisis  data  di  atas, memiliki  nilai  signifikan  0,2436>  0,1,990. Sehingga  terdapat  pengaruh  positif  antara literasi keuangan syariah dengan keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah secara signifikan. Pengujian Hipotesis 2
Berdasarkan  analisis  data  di  atas, memiliki nilai signifikan 0,-276 > 0,1,990.
Sehingga  terdapat  pengaruh  negative antara shariah  governance dengan  keputusan mahasiswa  dalam  menggunakan  jasa perbankan syariah tidak signifikan. Untuk uji t (parsial) variabel literasi keuangan  syariah  menunjukkan,  bahwa berdasarkan uji regresi (uji t) secara parsial pada  pengaruh  literasi  keuangan  syariah terhadap  keputusan  mahasiswa  dalam menggunakan  jasa  perbankan  syariah memberikan  hasil  sebesar  T hitung >T tabel
(2.436>1.990).Sehingga dapat disimpulkan bahwa literasi keuangan syariah berpengaruh signifikan terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah.Untuk itu, hipotesis yang  mengatakan  bahwa literasi  keuangan syariah  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  keputusan  mahasiswa  dalam menggunakan  jasa  perbankan  syariah dapat  diterima.Serta  berdasarkan  nilai beta unstandarized  coefficient, literasi  keuangan syariah  memiliki  koefisien  regresi  sebesar 0,222.  Artinya,  bahwa  keterpengaruhan literasi keuangan syariah terhadap keputusan  mahasiswa  memiliki  arah  yang positif,  sehingga  apabila  literasi  keuangan syariah  meningkat  satu  satuan,  maka keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa  perbankan  syariah  juga  akan meningkat sebesar 0,222%.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh  Ika Fitri H dan Satri Utama, “ Analisis Tingkat LiterasiKeuangan  Syariah  Mahasiswa  serta Pengaruhnya  terhadap  Minat  Mahasiswa menjadi  Nasabah  pada  Lembaga  Keuangan Syariah ” yangmenunjukkan adanya pengaruh  signifikan  literasi  keuangan syariah terhadap minat mahasiswa menjadi nasabah  pada  LKS.  Literasi  keuangan syariah  berpengaruh  signifikan  terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa  perbankan  syariah,  dan  variabel dependen  yakniliterasi  keuangan  syariah dan shariah governance berpengaruh signifikan  terhadap  keputusan  mahasiswa dalam  menggunakan  jasa  perbankan
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
syariah.Karena mahasiswa Ekonomi
Syariah  merupakan  jurusan  yang  bergerak dalam  pengkajian  ekonomi  syariah  dan keuangan syariah.Mereka telah mengetahui dan  memahami  dengan  baik  lembaga  jasa keuangan syariah, termasuk kelebihan dan kekurangan  yang  ada  di  dalamnya.Atas dasar  pengetahuan  itulah,  mahasiswa Ekonomi  Syariah  mengambil  keputusan untuk  menggunakan  jasa  perbankan syariah.
Untuk uji t (parsial) variabel shariah governance menunjukkan, bahwa berdasarkan uji regresi (uji t) secara parsial pada  pengaruh shariah  governance terhadap keputusan  mahasiswa  Ekonomi  Syariah dalam  menggunakan  jasa  perbankan syariah memberikan hasil sebesar T hitung <T tabel (-276<1.990).Sehingga  dapat disimpulkan bahwa shariahgovernance tidakberpengaruh  signifikan  terhadap keputusan  mahasiswa  Ekonomi  Syariah dalam  menggunakan  jasa  perbankan syariah.Untuk itu, hipotesis yang mengatakan  bahwa shariah  governance tidak berpengaruh signifikan terhadap keputusan  mahasiswa  Ekonomi  Syariah dalam  menggunakan  jasa  perbankan syariah  dapat  diterima.Serta  berdasarkan nilai beta  unstandarized  coefficient,  shariah governance memiliki  koefisien  regresi sebesar -0,052. Artinya, bahwa keterpengaruhan shariah governance terhadap keputusan  mahasiswa  memiliki  arahyang negatif, sehingga apabila penerapan shariah governance pada perbankan syariah meningkat  satu  satuan,  maka  keputusan mahasiswa  dalam  menggunakan  jasa perbankan  syariah  juga  akan  meningkat sebesar -0,052%. Hal  ini  tidak  sejalan  dengan penelitian Rahman El-Junusi yang berjudul  “Implementasi Syariah  Governance serta Implikasinya Terhadap Reputasi dan Kepercayaan Bank Syariah” yang mengatakan  tidak  adanya  pengaruh  yang signifikan syariah  governance terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan
jasa perbankan syariah. Kendati demikian, hal  tersebut  dipicu  tidak  adanya  rasa percaya  terhadap  kepatuhan  syariah (syariah  compliance) oleh  mahasiswa  karena menganggap  kepatuhan  terhadap  syariah sama  saja  dengan  kepatuhan  terhadap perbankan konvensional. Atas dasar itulah mahasiswa kurang percaya terhadap shariah governance.
Untuk  uji  f  (serempak)  penelitian ini  menunjukkan,  bahwa  berdasarkan  uji regresi  (uji  F)  secara  simultan  pada pengaruh literasi keuangan dan shariahgovernance terhadap keputusan mahasiswa  Ekonomi  Syariah  dalam menggunakanjasa perbankan syariah memberikan  hasil  sebesar  F hitung 3.469> F tabel 3,11.  Sehingga  dapat  disimpulkan bahwa literasi keuangan syariah dan shariah governance secara bersama-sama berpengaruh signifikanterhadap keputusan mahasiswa  Ekonomi  Syariah  dalam menggunakan  jasa  perbankan  syariah.
Untuk  itu,  hipotesis  yang  mengatakan bahwa literasi keuangan syariah dan shariah governance secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap keputusan  mahasiswa  Ekonomi  Syariah IAI  Syarifuddin  dalam  menggunakan  jasa perbankan syariah ditolak.
Kemudian,  berdasarkan  uji  regresi R square memberikan hasil sebesar 0,060, yang  artinya  variabel  X 1 dan  X 2 dapat memberikan  pengaruh  secara  bersama- sama  terhadap  variabel  Y  sebesar  60%, sisanya  40%  dipengaruhi  oleh  faktor  lain diluar  penelitian.  Serta  berdasarkan  nilai Beta  Unstandarized  Coefficient pada  tabel hasil  uji  regresi,  diperoleh  nilai  Koefisien regresi  untuk  literasi  keuangan  syariah sebesar 0,222 dan shariah governance sebesar -0,052.Untuk  itu,  keterpengaruhan  literasi keuangan  syariah  dan shariah  governance terhadap keputusan mahasiswa didominasi oleh  variabel  litreasi  keuangan  syariah, dibuktikan dengan nilai koefisien regresiliterasi  keuangan  syariahyang  lebih
besar  dari  nilai  koefisien  regresi shariah governance .
Peneliti menduga, literasi keuangan  syariah  dan shariah  governance secara bersama-sama berpengaruh signifikan  terhadapkeputusan  mahasiswa dalam  menggunakan  jasa  perbankan syariah karena mereka merupakan mahasiswa  jurusan  Ekonomi  Syariah  dan pada  dasarnya  telah  mengetahui  dan memahami  dengan  baik  teori  keuangan syariah,  lembaga  keuangan  syariah  dan prinsip-prinsip syariah yang harus dipenuhi  oleh  lembaga  keuangan  syariah ( shariahgovernance ). Pengetahuan yang mereka miliki terkait keuangansyariah dan shariah  governance serta  tujuan  mereka menjadi  intelektual  muslim  dalam  bidang ekonomi  syariah,  menjadikan  mereka memiliki  sifat kaffah, yaitu  melaksanakan segala  syariat  islam  secara  keseluruhan atau  totalitas.  Sehingga,  mereka  dalam memutuskan  menggunakan  jasa  keuangan syariah didasarkan pada pengetahuan yang mereka  miliki  dan  lebih  memperhatikan penerapan prinsip syariah.
Selain literasi keuangan syariah dan shariah governance , ditemukan adanya faktor lain  yang  dapat  mempengaruhi  keputusan mahasiswa  dalam  menggunakan  jasa perbankan syariah, di antaranya yaitu:
Pendapatan atau uang saku.Mahasiswa  yang  memiliki  uang  saku atau pendapatan lebih, memiliki kemungkinan  untuk  menggunakan  jasa perbankan.Sedangkan,  mahasiswa  yang memiliki  uang  saku  atau  pendapatan cukup, mereka enggan untuk menggunakan jasa perbankan, karena tidak memiliki  modal  untuk  ditabung  atau diinvestasikan. Kepentingan.Mahasiswa belum menggunakan  jasa  perbankan  syariah karena merasa belum memiliki kepentingan terhadap perbankan syariah.Namun demikian, mereka memiliki niatan untuk menggunakan jasa perbankan
syariah  apabila  dikemudian  hari  telah memiliki kepentingan.
Produk.Produk  perbankan  syariah juga  memiliki  pengaruh  besar  terhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan jasa perbankan syariah.Mahasiswa cenderung  menggunakan  jasa  perbankan apabila produk yang tersedia dirasa sesuai dengan  kebutuhan  dan  kepentingan mereka. Pelayanan.Pelayanan yang diberikan oleh perbankan, juga berpengaruh terhadap keputusan mahasiswa  dalam  menggunakan  jasa perbankan,  baik  perbankan  syariah maupun perbankan konvensional.Mahasiswa cenderung menggunakan  jasa  perbankan  yang memiliki  pelayanan  yang  baik  serta memberikan kenyamanan.

## 5. Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dari hasil  pembahasan  yang  telah  diuraikan sebelumnya,  maka  dalam  penelitian  ini dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
- Variabel  literasi  keuangan  syariah (X1)  terhadap  variable  keputusan mahasiswa  (Y)  dengan  nilai  β  =0,22 dan  signifikansi  =  0,17  artinya variable  literasi  keuangan  syariah berpengaruh secara signifikan terhadap variable keputusan mahasiswa  (Y)  pada  mahasiswa Ekonomi  Syariah  di  Institut  Agama Islam Syarifuddin Lumajang . - Variabel shariah governance (X2) terhadap  keputusan  mahasiswa    (Y), dengan  nilai  β  =  -0,052  dan signifikansi  =  0,783  artinya  variabel shariah  governance  (X2)  tidak berpengaruh secara signifikan terhadap variabel Keputusan mahasiswa  (Y)  pada  mahasiswa Ekonomi  Syariah  Institut  Agama Islam Syarifuddin Lumajang.
Shariah Governance Terhadap Keputusan Mahasiswa dalam Menggunakan Jasa Perbankan Syariah g
- Variabel  literasi  keuangan  syariah (X1)  dan  shariah  governance  (X2) bersama-sama  berpengaruh  secara simultan  terhadap  variabel  keputusan mahasiswa  (Y).  Dibuktikan  dengan
Uji Regresi F (simultan) sebesar 0.036 lebih  besar  dari  0,05.  Sehingga, hipotesis  yang  mengatakan  bahwa literasi  keuangan  syariah  dan shariah governance secara bersama-sama berpengaruh signifikanterhadap keputusan mahasiswa dalam menggunakan  jasa  perbankan  syariah dapat diterima. Hasil uji R square juga menunjukkan bahwa variabel independen  secara  bersama-sama dapat  menjelaskan  terhadap  variabel dependen  sebesar  60%,  dan  sisanya 40%  dijelaskan  oleh  faktor  lain  yang tidak  terdapat  dalam  penelitian  ini. Serta berdasarkan uji regresi berganda,  diperoleh  nilai  koefisien regresi untuk literasi keuangan syariah sebesar  0,222  dan shariah  governance sebesar -0,052. Untuk itu, keterpengaruhan  literasi  keuangan syariah dan shariah governance terhadap keputusan mahasiswa didominasi oleh variabelliterasi  keuangan  syariah, dibuktikan  dengan  nilai  koefisien regresiliterasi  keuangan  syariah  yang lebih besar dari shariah governance.
REFERENSI Abhimantra  dkk.2013. Analisis  Faktor- faktor  yang  Mempengaruhi  Keputusan Nasabaah (Mahasiswa) dalam Memilih Menabung  pada  Bank  Syariah” . Proceeding  PESAT  (Psikologi,
Ekonomi,  Sastra,  Arsitektur  & Teknik Sipil) Vol. 5 Oktober 2013 Bandung, 8-9 Oktober 2013 ISSN: 1858-2559 Agustianto, Membangun LIterasi Keuangan Syariah  (Bagian 2) Armstrong,  Philip  Kotler.  2008. Prinsip- prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua  Belas Jilid 1 . Jakarta: Erlangga Gumara, Thorik. 2007. Marketing Muhammad  “Strategi  Andal  dan  Jitu Praktik  Bisnis  Nabi  muhammad SAW”. Bandung. Masania Prim Idat, Dhani Gunawan . 2002. “ Trend Bank Syariah: Penurunan Terhadap Kepatuhan  Prinsip  Syariah,. Media Akuntansi Jurnal Rahman El-Junusi. 2018. “ Implementasi  Syariah  Governance serta  Implikasinya  terhadap  Reputasi dan  Kepercayaan  Bank  Syariah”.
IAIN Walisongo. Semarang Kotler,  Philip  dan  Armstrong.  2008. Prinsip-prinsip  Pemasaran  Edisi  Dua Belas Jilid 1. Jakarta. Erlangga Kotler, Philip dan Kevin Lene Keller.2007. Manajamen  Pemesaran Edisi  12 .  t.tp,  PT  Mancanan  Jaya
Cemerlang Kotler,  Philip.  1997. Manajemen  Pemasaran
Jilid  1 .  Surakarta.    PT  Pabelan Surakarta
Krisna,  Supranto  Nandan  Lama.  2011.
Perilaku  Konsumen  &  Strategi Pemasaran  untuk  Meningkatkan
Persaingan  Bisnis. Jakarta.  Mitra
Wacana Media Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Industri Jasa Keuangan Syariah Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Snapshot Perbankan Syariah 2018&2019 Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Survey Nasional  Literasi  dan  Inklusi Keuangan Revisi 2017 Rusdiyanto  dkk.  2019. Board  of  Sharia Supervisory  dan  Good  Corporate Governance Governance pada Perbankan  Syariah .  PT.  Refika Aditama:Bandung Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 76/ POJK.07/2016 Tentang Peningkatan Literasi Dan Inklusi  Keuangan  Di  Sektor  Jasa Keuangan Bagi Konsumen Dan/Atau Masyarakat Siswanto 2005. Pengantar Manajemen. Jakarta.  PT Bumi Aksara
Sri Lestari dan Hajar Mukaromah, Literasi Keuangan Syaria Pengelola KoperasiPondok Pesantren An-Nawawi Kec.  Gebang  Kab.  Purworejo,  Jurnal Hukum  Islam  An-Nawa,  Vol.XXII-
Januari-Juni , Wiroso.2009. ProdukPerbankan  Syariah dilengkapi UU Perbankan Syariah dan
Kodifikasi  Produk  Bank  Indonesia (Revisi  2011), Edisi  1  cetakan 1.Jakart. LPFE Usakti Zahroh,  Aminatul.  2014. Total  Quality Management .  Yogyakarta.  Ar-Ruzz Media