## ANALISIS PENGUJIAN KELAYAKAN PEMBIAYAAN BAI’ BITSAMAN AJIL DALAM MEREDUKSI TINGKAT PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA BAITUL QIRADH BAITURRAHMAN BAZNAS MADANI

## Rafiza Zuliani
Jurusan Syari’ah Muamalah wal Iqtishad Fakultas Syariah IAIN Ar-Raniry Email: rafiza.zuliani@hotmail.com
ABSTRAK  - Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mencari  jawaban  terhadap  Standar  Operasional  Prosedur (SOP) Baitul Qiradh Baiturrahman Baznas Madani dalam proses pengujian kelayakan yang dilakukan pada pemohon  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil dan  pengaruhnya  terhadap  jumlah  pembiayaan  bermasalah.
Metode  yang  digunakan  adalah  metode deskriptif dengan  cara  mencari  fakta-fakta  yang  kemudian dianalisa dan dipaparkan secara sistematis, faktual dan akurat dalam bentuk laporan penelitian. Sumber data diperoleh melalui penelitian kepustakaan, yaitu dengan menelaah dan mempelajari berbagai referensi yang  berhubungan  dengan  judul  seperti  dari  buku  dan  laporan  Baitul  Qiradh.  Serta  melalui  penelitian lapangan,  yaitu  dengan  melakukan  wawancara  dan  memperoleh  data  dokumentasi.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  Baznas  Madani  tidak  sepenuhnya  menjalankan  SOP yang telah ditetapkan  karena ada  perbedaan pada  praktiknya. Dalam  melakukan pengujian  kelayakan terhadap  calon  nasabahnya  yang  memohon  pembiayaan,  Baitul  Qiradh  menggunakan  prinsip  5C+1C, yaitu character,  capacity,  capital,  collateral,  condition  of  economy, dan constraint serta  menilai  aspek yuridis,  aspek  pasar  dan  pemasaran,  aspek  teknis,  aspek  keuangan,  aspek  jaminan  dan  aspek manajemen.  Pengaruh  pengujian  kelayakan  tersebut  sangat  besar  dalam  mereduksi  pembiayaan bermasalah pada Baitul Qiradh.
Kata Kunci : Pengujian Kelayakan, Bai’ Bitsaman Ajil, Pembiayaan Bermasalah
ABSTRACT  - This  research  aims  to  find  the  Standard  Operating  Procedure  (SOP)  of  Baitul  Qiradh Baiturrahman Baznas Madani in the assessment process of Bai' Bitsaman Ajil financing and its influence in reducing the non-performing financing. The research employed descriptive analysis method in which the data presented systematically, factually and accurately into a research report. The sources of data obtained through the research literature by examining and studying various related literatures. Data was gathered through interview and documentation study. The findings showed that the Baitul Qiradh did not fully execute the procedure in accordance with the predefined SOP as the differences was still be found. In assessment of  the  prospective  customers  for  the  financing,  Baitul  Qiradh  utilized  the  principle  of  5C  +  1C,  namely character, capacity, capital, collateral, condition of economy, and constraint. In addition, the assessment was  also  include  the  aspects  of  judicial,  market  and  marketing,  technical,  financial,  assurance  and management. The assessment has significantly reduced the number of non-performing financing at the Baitul Qiradh.
Keywords: Financing Assessment, Bai’ Bitsaman Ajil, Financing, Non-Performing Financing

## PENDAHULUAN
Hadirnya  lembaga  keuangan  memiliki  peranan  penting  bagi  pertumbuhan ekonomi masyarakat, mengingat tugasnya dalam menghimpun dan menyalurkan dana. Lembaga keuangan menjadi perantara antara masyarakat yang kekurangan dana dengan masyarakat yang kelebihan dana. Ia akan menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana, dan menyalurkannya kepada masyarakat yang kekurangan dana (Yusuf, 2004).
Awalnya  bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  paling  diminati  bagi  para pengusaha yang membutuhkan modal untuk usaha mereka, baik itu usaha mikro maupun makro. Tetapi seiring dengan semakin berkembangnya dunia bisnis dan banyaknya pengusaha yang muncul, bank tidak lagi menjadi pusat perhatian bagi pengusaha yang ingin mengambil pembiayaan. Pengusaha mikro bahkan lebih cenderung  mengambil  pembiayaan  pada  lembaga  keuangan  bukan  bank.  Ini karena  prosedur  yang  ditawarkan  lembaga  keuangan  bukan  bank  kepada nasabah dalam mengambil pembiayaan lebih mudah bila dibandingkan dengan lembaga keuangan bank. Namun demikian, walaupun prosedurnya lebih mudah, lembaga keuangan bukan bank juga melakukan  pengujian kelayakan terhadap nasabahnya.  Pengujian  kelayakan  merupakan  suatu  bentuk  pengujian  kepada nasabah  yang  ingin  mengambil  pembiayaan  atau  seleksi  penyaringan  untuk menentukan apakah nasabah yang mengajukan permohonan pembiayaan layak atau  tidak  diberikan  pembiayaan  tersebut.  Ini  perlu  dilakukan  agar  nantinya nasabah  yang  diberikan  pembiayaan  adalah  nasabah  yang  benar-benar bertanggung jawab melaksanakan kewajibannya.
Salah satu lembaga keuangan bukan bank yang melakukan pengujian kelayakan kepada  setiap  nasabahnya  yang  mengajukan  permohonan  pembiayaan  adalah Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani.  Baitul  Qiradh  Baiturrahman BAZNAS  Madani  adalah  sebuah  lembaga  berbentuk  koperasi  yang menyediakan  layanan  keuangan  mikro  dengan  menawarkan  pembiayaan terhadap  masyarakat  yang  ingin  mengembangkan  usahanya.  Baitul  Qiradh Baiturrahman  BAZNAS  Madani  menawarkan  dua  pembiayaan,  yaitu pembiayaan bai’ bitsaman ajil dan pembiayaan ijārah . Dari kedua pembiayaan tersebut,  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil lebih  diminati  dari  pada  pembiayaan ijārah. Berdasarkan hasil wawancara singkat dengan manager operasional Baitul Qiradh (2011), hampir 90% nasabah mengambil pembiayaan bai’ bitsaman ajil dan selebihnya mengambil pembiayaan ijārah . Jadi  di  antara dua pembiayaan tersebut,  maka  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil sangat  membantu  dalam meningkatkan  pendapatan  profit  lembaga  sehingga  pengujian  kelayakan  pada
pembiayaan ini harus lebih serius dilakukan karena risiko terhadap pembiayaan ini sangat besar.
Dalam  praktiknya,  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani  hanya memberikan  uang  di  mana  pembelian  barang  diwakilkan  kepada  nasabah pengambil  pembiayaan.  Dengan  syarat  nasabah  memberikan  rincian  barang yang akan dibeli beserta harganya kepada pihak Baitul Qiradh. Misalnya seorang pengusaha warnet mengajukan pembiayaan untuk membeli 2 unit Monitor LCD 17 inch Merk LG yang ditaksir per unitnya berharga Rp. 1.450.000 dan 2 unit Monitor  Board  Merk  Intel  yang  ditaksir  per  unitnya  berharga  Rp.  700.000, jumlah  seluruhnya  adalah  Rp.  4.300.000.  Maka  nasabah  memberikan  rincian tersebut kepada Baitul Qiradh, baru kemudian nasabah tersebut dapat diberikan pembiayaan berupa uang sejumlah Rp. 4.300.000.
Objek  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil adalah  nasabah  yang  bekerja  di  usaha perdagangan,  pertanian  dan  perikanan.  Tetapi  secara  umum  nasabah  yang mengambil  pembiayaan  tersebut  didominasi  oleh  nasabah  yang  bergerak  di usaha perdagangan. Untuk mencegah terjadinya pembiayaan bermasalah, Baitul Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani  menggunakan  prinsip  dasar  dalam menilai  permohonan  pembiayaan  untuk  disetujui.  Baitul  Qiradh  mengadopsi prinsip yang digunakan oleh manajemen perbankan, yaitu berpedoman kepada formula  5C.  Formula  5C  yaitu character,  capacity,  capital,  collateral dan condition  of  economy (Hermansyah,  2007).  Namun  dalam  praktiknya  Baitul Qiradh menambah 1C lagi, yaitu constraints sehingga menjadi 6C.
Pada  formula  6C, character adalah  watak,  moral,  dan  sifat  nasabah.  Ini dilakukan  Baitul  Qiradh  untuk  mengetahui  tingkat  kejujuran  dan  integritas nasabah. Capacity adalah  kemampuan  pemohon  dalam  mengelola  usahanya. Capital adalah  kemampuan  pemohon  pembiayaan  untuk  menyediakan  modal. Collateral adalah  jaminan  yang  harus  disediakan  pemohon  sebagai  penjamin dari kemungkinan terjadinya wanprestasi oleh pemohon. Condition of economy adalah situasi sosial ekonomi yang dapat mempengaruhi kondisi perekonomian pada  saat  tertentu  dan  mempengaruhi  kegiatan  usaha  pemohon  (Muhammad, 2000). Constraints adalah  hambatan-hambatan  yang  dihadapi  calon  nasabah dalam menjalankan usahanya.
Kemudian yang penting dalam pemberian pembiayaan selain menggunakan 6C yaitu  dengan  memperhatikan  beberapa  aspek  dalam  pengujian  kelayakan pembiayaan.  Pengujian  kelayakan  dilakukan  untuk  menghindari  terjadinya pembiayaan bermasalah  yang  akan berimbas pada pendapatan profit lembaga. Dalam penelitian awal, berdasarkan data baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS
(2011),    uji  kelayakan  yang  dilakukan  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS Madani telah menekan angka kemacetan dari 11.3% di tahun 2006 menjadi 4.1% pada tahun 2010, angka tersebut menunjukkan adanya penurunan sebesar 7.2% dalam kurun waktu lima tahun. Bila selisih angka kemacetan pada tahun 2010 dipersentasekan dengan angka kemacetan pada tahun 2006, maka persentasenya adalah  sebesar  63.7%.  Artinya  Baitul  Qiradh  menekan  pembiayaan  macet sebesar 63.7% dalam kurun waktu lima tahun. Dilain sisi, jumlah nasabah dan jumlah  pembiayaan  yang  disalurkan  terus  bertambah  dari  tahun  ke  tahun.  Ini menjadi  nilai  positif  bagi  Baitul  Qiradh  yang  telah  mampu  menempatkan pembiayaan  macet  berada  di  bawah  batas  kredit  macet  yang  ditetapkan  BI sebesar 5%.
Akan  tetapi,  sejauh  mana  pengaruh  pengujian  kelayakan  dalam  mengurangi pembiayaan  bermasalah  perlu  adanya  penelitian  lanjutan.  Oleh  karena  itu penulis tertarik untuk meneliti lebih lanjut mengenai pengujian kelayakan yang dilakukan oleh Baitul Qiradh tersebut  dalam hal pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil Mereduksi Tingkat Pembiayaan Bermasalah Pada Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani.  Maka dari itu penelitian ini ingin menjawab berapa rumusan masalah  di  antaranya;  (1)Bagaimana  proses  pengujian  kelayakan  menurut Standar Operasional Prosedur (SOP) yang ditetapkan oleh Permodalan Nasional Madani  (PNM)?  (2)Bagaimana  proses  pengujian  kelayakan  yang  diterapkan oleh  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani  terhadap  permohonan pembiayaan bai’ bitsaman ajil ? (3) Bagaimana pengaruh pengujian kelayakan terhadap jumlah pembiayaan bermasalah pada pembiayaan bai’ bitsaman ajil ?

## TINJAUAN TEORITIS
Bai’ dalam bahasa Indonesia berarti menjual, mengganti atau menukar sesuatu dengan  sesuatu  yang  lain.  Tapi  terkadang  dalam  bahasa  Arab,  lafal bai’ juga diartikan  dengan  pengertian  lawannya  yaitu  beli.  Dengan  demikian,  kata bai’ berarti jual, tetapi sekaligus juga berarti beli (Haroen, 2007). Bitsaman adalah gabungan dua kata dari bahasa Arab, yaitu bi dan tsaman yang berarti dengan harga. Sedangkan ajil berarti tempo atau tangguh. Jadi, bai’ bitsaman ajil adalah jual beli dengan harga tangguh. Bai’ bitsaman ajil pertama kali diperkenalkan oleh  Bank  Islam  Malaysia  Berhad  (BIMB)  pada  tahun  1984  yang  kemudian diikuti oleh Bank Islam Brunei Berhad (BIBB) dan Bank Muamalat di Indonesia.
Pembiayaan bai’ bitsaman ajil merupakan pembiayaan dengan jual beli di mana pihak  Baitul  Qiradh  akan  menjual  barang  kepada  nasabah  untuk  penambahan modal  dengan  disegerakan  penyerahan  barang  yang  dijual  dan  ditangguhkan bayaran  harganya  hingga  masa  tempo  yang  ditetapkan  dengan  bayaran
berangsur-angsur  baik  harian,  bulanan  atau  tahunan  sebagaimana  yang disepakati  kedua  pihak  (Yusuf  2004).  Namun  Ibrahim  (2011)  mendefinisikan bai’ bitsaman ajil merupakan jual beli yang sama dengan jual beli biasa, yang membedakan adalah pada bai’ bitsaman ajil harga barangnya lebih mahal dari jual  beli  biasa  karena  adanya  waktu  tempo.  Sedangkan  Muhammad (2000)mendefinisikan bai’ bitsaman ajil adalah menjual sesuatu dengan harga asal kemudian ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati kedua belah pihak dan dibayar secara kredit.
Gambar 1. Skema Pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil
Sumber: Yusuf, 2004
Lain halnya pada Adiwarman A. Karim, menurutnya bai’ bitsaman ajil adalah transaksi jual beli di mana bank bertindak sebagai penjual, sedangkan nasabah bertindak  sebagai  pembeli.  Bank  menjual  dengan  harga  beli  dari  pemasok ditambah  keuntungan  (margin)  dengan  menyebutkan  jumlah  keuntungannya (Karim,2007).  Mirnawati  (2011)  dalam  penelitian  yang  berkenaan  tentang pembiayaan bai’  bitsaman  ajil menyatakan  bahwa  bentuk  pembinaan  yang dilakukan  Baitul  Qiradh  terhadap  nasabah  debitur  memberikan  pembelajaran, pengarahan, dan pendampingan terhadap suatu program hingga mencapai tahap keberhasilan  kebijakan  pembinaan  dan  evaluasi  yang  dilakukan  pihak  Baitul Qiradh  terhadap  nasabah  dalam  menekan  risiko  kegagalan  pembiayaan  BBA sangat membantu dan meringankan nasabah.
Baitul Qiradh
Nasabah
Nasabah membayar kembali harga asset + keuntungan dengan cara angsuran kepada Baitul Qiradh (4) Supplier Baitul Qiradh membeli asset dari Supplier (2)
Nasabah mengenal pasti asset yang hendak diperoleh
(1) Baitul Qiradh menjual asset kepada nasabah
(3)

## 146 Zuliani | Analisis Pengujian Kelayakan _
Jual beli bai’ bitsaman ajil telah dipraktikkan oleh lembaga keuangan syariah, terutama  oleh  Baitul  Qiradh.  Lembaga  keuangan  menawarkan  nasabahnya melakukan  transaksi  jual  beli bai’  bitsaman  ajil dalam  bentuk  pembiayaan. Praktiknya  pada  Baitul  Qiradh,  akad bai’  bitsaman  ajil terjadi  apabila  pihak nasabah yang mengajukan permohonan pembiayaan disetujui oleh Baitul Qiradh dan Baitul Qiradh bersedia menyediakan barang tersebut kepada nasabah setelah adanya kesepakatan antara kedua pihak mengenai harga barang.
Secara  umum,  mekanisme  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil dapat  digambarkan dalam skema di atas. Skema tersebut memperjelas proses bai’ bitsaman ajil yang dipraktikkan dalam lembaga keuangan. Berikut keterangannya:
1) Nasabah sebelum mengajukan pembiayaan kepada Baitul Qiradh, harus sudah  mengenal  dan  merinci  asset  yang  akan  dibeli  beserta  perkiraan harganya yang diperoleh dari supplier .
2) Baitul Qiradh menerima rincian asset yang diserahkan oleh nasabah yang mengajukan pembiayaan, kemudian membeli asset tersebut dari supplier .
3) Setelah asset dibeli  dari supplier , Baitul  Qiradh  menjual  kembali  asset tersebut kepada nasabah.
4) Nasabah kemudian membayar asset  yang dibelinya pada Baitul Qiradh dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang telah disepakati antara  Baitul  Qiradh  dan  nasabah  di  mana  pembayarannya  dilakukan dengan cara angsuran.

## METODE PENELITIAN
Dalam setiap penulisan karya ilmiah diperlukan adanya data-data yang lengkap dan  objektif.  Selain  itu  terdapat  metode  dan  cara  tertentu  sesuai  dengan permasalahan  yang  hendak  dibahas.  Jenis  metode  penelitian  yang  digunakan akan  mempengaruhi  berhasil  atau  tidaknya  suatu  penelitian.  Dalam  penelitian ini,  peneliti  menggunakan  metode  penelitian deskriptif ,  yaitu  metode  dengan cara  mencari  fakta-fakta  yang  kemudian  dianalisa,  selanjutnya  dipaparkan secara  sistematis,  faktual  dan  akurat  dalam  bentuk  laporan  penelitian  (Nazir, 1983).  Dengan  demikian,  penulis  akan  menganalisa  pengujian  kelayakan pembiayaan bai’  bitsaman  ajil secara  sistematis  dan  faktual  berdasarkan  data yang diperoleh dari Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani.
Sumber  data  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer  dan  data  sekunder.  Data primer merupakan data mentah yang perlu diolah dalam penggunaannya, yang diperoleh  dari  dokumentasi  dan  wawancara  langsung  dengan  pihak  Baitul Qiradh,  sedangkan  data  sekunder    yaitu  data  yang  diperoleh  dari  hasil  studi
perpustakaan,  baik  berupa  bahan-bahan  bacaan  maupun  data  angka  yang memungkinkan,  yang  telah  diolah  yang  digunakan  untuk  mendukung  data primer  (Teguh,  2005). Untuk  mengumpulkan  data-data  yang  diperlukan  itu, peneliti  menggunakan  metode library  research (penelitian  kepustakaan)  dan field research (penelitian lapangan).
a. Penelitian Kepustakaan ( library research)
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  akan  menelaah,  mempelajari,  serta menganalisis  berbagai  referensi  yang  berhubungan  dengan  pengujian kelayakan  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil .  Selain  itu  penulis  juga  akan menggunakan literatur-literatur pendukung lain yang dirasa penting seperti artikel-artikel dan penggunaan media internet.
b. Penelitian Lapangan (field research)
Dalam penelitian ini, peneliti akan melakukan pengamatan terhadap objek penelitian  dengan  mendatangi  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS Madani dan melihat bagaimana pihak Baitul Qiradh melakukan pengujian kelayakan  terhadap  calon  nasabah  yang  mengajukan  permohonan pembiayaan bai’ bitsaman ajil dengan meneliti beberapa responden yaitu manager  operasional,  pengawas  pembiayaan,  dan account  officer pada Baitul Qiradh tersebut.
Apabila  seluruh  data  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  sudah  diperoleh,  data tersebut  diolah  menjadi  suatu  pembahasan  untuk  menjawab  persoalan  yang diteliti dengan didukung oleh data lapangan dan teori. Adapun langkah-langkah analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
a. Editing  atau  penyuntingan,  kegiatan  ini  meliputi  kegiatan  pemeriksaan data  yang  terkumpul.  Yaitu  pemeriksaan  terhadap  kelengkapan  data, relevansi jawaban dan konsistensi jawaban.
b. Analisis,  merupakan  kegiatan  terpenting  dari  setiap  kegiatan  penelitian. Tujuan analisis data adalah menyederhanakan setiap data yang didapatkan menjadi mudah dibaca, dipahami dan diinterpretasikan dengan baik.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Setiap  perusahaan  memiliki  panduan,  struktur  tugas  atau  prosedur  kerja  yang dijadikan  acuan  dalam  menjalankan  operasionalnya.  Panduan  kerja  tersebut akan  mengarahkan  pihak  perusahaan  dalam  menjalankan  setiap  kegiatannya.

## 148 Zuliani | Analisis Pengujian Kelayakan _
Demikian  juga  halnya  pada  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani, memiliki Standar Operasonal Prosedur (SOP) dalam menjalankan
operasionalnya,  terutama  dalam  proses  penyaluran  pembiayaan  terhadap nasabah  yang  mengajukan  permohonan  pembiayaan  pada  lembaga  tersebut. SOP pada Baitul Qiradh Baiturrahman ditetapkan oleh PT Permodalan Nasional Madani (PNM).

## Pengujian Kelayakan berdasarkan Standar Operasional Prosedur (SOP)
Gambar 2. Skema SOP Pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil Tidak
Sumber: Data Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani
Mulai Memberikan informasi mengenai produk-produk
pembiayaan Mengisi form permohonan pembiayaan
(2)
Memeriksa kelengkapan persyaratan administrasi (3)
Lengkap?
(4) Melengkapi persyaratan Memverifikasi dan mengklarifikasi data dalam form permohonan Melakukan analisa awal permohonan pembiayaan Melakukan survey (kunjungan usaha) calon nasabah
(7) Melakukan analisa yuridis, kualitatif, kuantitatif dan jaminan (8) Membuat memo komite pembiayaan (9) Selesai Tidak
PNM  merupakan  BUMN  yang  memberdayakan  serta  memperkuat  modal lembaga keuangan mikro atau Usaha Kecil Menengah dan Koperasi (UKMK), yang pada intinya merupakan bagian dari strategi pemerintah untuk memajukan UKMK. Bantuan yang diberikan PNM tidak hanya berupa finansial, namun juga nonfinansial  berupa  jasa  manajemen  seperti  training  (pelatihan),  konsultasi manajemen,  dan  lain-lain.    Hal  tersebut  ditegaskan  dalam  wawancara  dengan pengawas  pembiayaan  Baitul  Qirad  Baiturrahman  BAZNA  Madani  (2011),di mana  PNM  merupakan  konsultan  bagi  Baitul  Qiradh.  Berdasarkan  prosedur mutu PNM (2011), Standar Operasional Prosedur (SOP) penyaluran pembiayaan bai’  bitsaman  ajil pada  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani digambarkan dalam skema berikut iniL
Skema  gambar  tersebut  menjelaskan  SOP  pembiayaan Bai’  Bitsamal  ajil, dimana  Customer  service memberikan  informasi  yang  lengkap  dan  akurat kepada  calon  nasabah  yang  mengajukan  permohonan  serta  melayani  berbagai pertanyaan  nasabah  mengenai  produk-produk  pembiayaan.  Informasi  yang diberikan customer  service adalah  tentang  syarat-syarat  yang  harus  disiapkan dan dilakukan oleh calon nasabah untuk mendapat pembiayaan yang diinginkan. Setelah syarat-syarat  yang diminta telah siap dan dibawa ke kantor oleh calon nasabah, selanjutnya customer servive memeriksa persyaratan yang dilampirkan calon nasabah berupa dokumen-dokumen seperti: foto copy KTP (suami isteri), foto  copy  Kartu  Keluarga  (KK),  foto  copy  surat  nikah,  foto  copy  akta perusahaan, SIUP, TDP, dan NPWP. Apabila dokumen-dokumen yang diminta belum lengkap, maka calon nasabah harus melengkapi kekurangan persyaratan pembiayaan.  Karena  jika  ada  syarat-syarat  yang  belum  dilengkapi,  maka  data tidak dapat diproses oleh account officer .
Setelah  calon  nasabah  melengkapi  semua  persyaratan, account  officer selanjutnya  melakukan  verifikasi  dan  klarifikasi  terhadap  data-data  nasabah dalam  form  permohonan.  Verifikasi  dan  klarifikasi  dilakukan  dengan mewawancarai  calon  nasabah.  Oleh  karena  itu,  calon  nasabah  harus  mengisi form permohonan selengkap-lengkapnya. Kemudian account officer melakukan analisa awal terhadap permohonan pembiayaan berdasarkan data dan informasi termasuk  data  keuangan  yang  diberikan  calon  nasabah.  Setelah  melakukan analisa  awal,  selanjutnya account  officer melakukan survey (kunjungan)  ke tempat tinggal serta tempat usaha calon nasabah dengan kriteria minimal telah berdiri 6 bulan. Selanjutnya account officer melakukan analisa meliputi:
- Aspek yuridis : legalitas usaha, tempat usaha, dan sebagainya
- Aspek kualitatif  : karakter dan komitmen calon nasabah

## 150 Zuliani | Analisis Pengujian Kelayakan _
- Aspek kuantitatif  :  kelayakan  usaha,  volume  usaha,  kebutuhan modal
- Jaminan : legalitas dan penilaian jaminan

## Analisis Pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil
Analisis  pembiayaan  perlu  dilakukan  untuk  memperoleh  keyakinan  bahwa pembiayaan  yang  diberikan  dapat  dikembalikan  lagi  oleh  nasabahnya.  Hal tersebut  ditegaskan  dalam  kebijakan  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  (2007). Artinya  Baitul  Qiradh  yakin  bahwa  calon  nasabah  memiliki  itikad  (kemauan) baik dalam menggunakan pembiayaan dan mengembalikannya. Karena bisa saja seorang  nasabah  sebenarnya  mampu  membayar  utangnya,  tetapi  karena  tidak ada itikad baik ia sengaja tidak membayar utangnya (Syarif, 2003).
Untuk mendapatkan keyakinan tersebut, adapun prinsip-prinsip dan aspek-aspek yang diperhatikan account officer saat melakukan survey ke lokasi usaha calon nasabah . Dalam dunia perbankan prinsip-prinsip penilaian dikenal dengan 5C, demikian  juga  pada  lembaga  keuangan  bukan  bank  seperti  Baitul  Qiradh Baiturrahman  BAZNAS  Madani  menggunakan  prinsip  tersebut  dalam menganalisa  pembiayaan.  Namun  pada  Baitul  Qiradh  tersebut  mereka menambah  1C  lagi  dalam  melakukan  analisa  pembiayaan,  sehingga  prinsip- prinsip  yang  digunakan  adalah  prinsip  6C.  sebagaimana  hasil  kebijakan Manajemen  Baitul  Qiradh Baiturrahman (2007),  prinsip  6C itu dapat  jelaskan sebagai berikut:

## 1. Character (watak)
Pada  prinsip  ini  Baitul  Qiradh  akan  menilai  watak,  moral,  dan  sifat  calon nasabah.  Ini dilakukan untuk mengetahui integritas, itikad baik, dan kejujuran nasabah  untuk  membayar  kembali  pembiayaan  yang  diberikan.  Untuk mendapatkan  kesimpulan  tentang  watak  atau  kepribadian  calon  nasabahnya, pihak Baitul Qiradh akan melakukan wawancara dan tatap muka langsung pada calon  nasabah.  Selain  itu  Baitul  Qiradh  juga  akan  mencari  dan  menggali informasi dari pihak ketiga yang mengenal dekat calon nasabah. Biasanya pihak ketiga yang mengenal sifat dan sikap calon nasabah dengan baik adalah tetangga atau mitra bisnis calon nasabah (Wawancara manager operasional, 2011).

## 2. Capacity (kemampuan)
Pada  prinsip  ini  Baitul  Qiradh  menilai  kemampuan  calon  nasabah  dalam mengelola  usahanya.  Karena  jika  calon  nasabah  dianggap  mampu  mengelola
usahanya, berarti ia mampu mencari keuntungan dan mampu melunasi utangnya. Untuk memperoleh data ini Baitul Qiradh akan melihat laporan keuangan, omset calon nasabah per bulan atau catatan operasional calon nasabah atau bisa juga dilihat  pada  penghasilan  calon  nasabah  dari  sumber  lain.  Penilaian  terhadap kemampuan  calon  nasabah  juga  akan  berpengaruh  pada  jumlah  pembiayaan yang dapat  diberikan Baitul  Qiradh. Misalnya jika dalam permohonan jumlah pembiayaan yang diajukan sebesar sepuluh juta maka ada kemungkinan Baitul Qiradh  hanya  dapat  menyerahkan  pembiayaan  sebesar  lima  juta  berdasarkan penilaian yang ia lakukan.

## 3. Capital (modal)
Capital  adalah  kemampuan  calon  nasabah  menyediakan  modal.  Dengan mengetahui  besar  modal  yang  dikeluarkan  calon  nasabah  dalam  membangun usahanya,  Baitul  Qiradh  akan  mengetahui  seberapa  besar  keseriusan  dan kemampuan  nasabah  mengelola  usahanya.  Karena  peran  Baitul  Qiradh  dalam memberikan  pembiayaan  adalah  untuk  membantu  ekonomi  calon  nasabah mengembangkan  usahanya,  bukan  membantu  memulainya  dari  awal (wawancara  account  officer,  2007).  Data  mengenai  modal  calon  nasabah diperoleh  Baitul  Qiradh  dengan  melihat  laporan  keuangan  calon  nasabah  dan barang-barang yang tersedia di toko atau tempat usahanya.

## 4. Collateral (jaminan)
Yaitu  penilaian  terhadap  jaminan  yang  disediakan  calon  nasabah  sebagai penjamin dari kemungkinan terjadinya wanprestasi. Jaminan diperlukan untuk melindungi Baitul Qiradh dari risiko terjadinya kerugian. Karena jika seandainya nasabah tidak melunasi utangnya, maka jaminan yang diserahkan nasabah dapat dieksekusi  oleh  Baitul  Qiradh  untuk  menutupi  utangnya.  Lebih  lanjut  dalam wawancara  manajer  operasional  (211),  ditegaskan  bahwa  nasabah  yang diberikan pembiayaan harus memberikan jaminan berupa sertifikat tanah, Bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB), atau barang berharga lainnya.
5. Condition of economy (kondisi ekonomi)
Yaitu Baitul Qiradh menilai kondisi sosial ekonomi yang mempengaruhi kondisi perekonomian  di  lingkungan  tempat  usahanya  yang  juga  akan  berpengaruh terhadap  kegiatan  usaha  calon  nasabah.  Misalnya  calon  nasabah  mengajukan pembiayaan  peternakan  ayam,  maka  Baitul  Qiradh  akan  melakukan  analisis tentang berapa banyak pengusaha yang bergerak di bidang yang sama dan berapa
total produksinya dan apakah permintaan pasar terhadap ayam masih banyak di daerah kerjanya.

## 6. Constraints
Constraints adalah hambatan yang menyebabkan tidak mungkin suatu usaha itu dilaksanakan pada suatu tempat. Misalnya usaha pabrik yang didirikan di tengah kota, hal ini sulit dilaksanakan karena akan mengganggu masyarakat. Penilaian ini  juga  akan  mempengaruhi  keyakinan  Baitul  Qiradh  dalam  memberikan pembiayaan.
Pengaruh Pengujian Kelayakan Terhadap Jumlah Pembiayaan Bermasalah Pada Pembiayaan Bai’ Bitsaman Ajil
Banyak  hal  yang  mempengaruhi  meningkat  atau  menurunnya  jumlah pembiayaan bermasalah dalam sebuah lembaga keuangan, baik itu dipengaruhi oleh faktor internal maupun eksternal lembaga keuangan itu sendiri. Pembiayaan bermasalah  sering  terjadi  akibat  ketidakpatuhan  nasabah  pembiayaan  dalam memenuhi kewajiban-kewajibannya untuk membayar bagi hasil serta melunasi pembiayaannya  (Rivai  &  Veithzal,  2008).  Pembiayaan  dikatakan  bermasalah atau  macet  apabila  Adanya  tunggakan  angsuran  pokok  dan/atau  margin, Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; Dari segi hukum maupun kondisi  pasar,  jaminan  tidak  dapat  dicairkan  pada  nilai  wajar.  Indikasi  dapat ditelaah berdasarkan kondisi industri dan keuangan perusahaan/nasabah
Salah  satu  hal  yang  memberikan  kontribusi  besar  dalam  menekan  jumlah pembiayaan  bermasalah  adalah  terletak  pada  pengujian  kelayakan  yang dilakukan  oleh  lembaga  keuangan  itu  sendiri.  Uji  kelayakan  yang  dilakukan Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani memiliki pengaruh yang sangat besar dalam mereduksi jumlah pembiayaan bermasalah pada pembiayaan bai’ bitsaman ajil dari tahun ke tahun. Hal ini dapat dilihat pada Tabel 1.
Jika diperhatikan Tabel  1 tersebut,  persentase pembiayaan macet  antara tahun 2006 sampai tahun 2007 turun secara drastis,  yaitu dari 11.3% menjadi 5.8%. Artinya  terjadi  penurunan  sebesar  48.6%  dari  tahun  sebelumnya.  Trend penurunan  tersebut  terus  berlanjut  perlahan-lahan  sampai  dengan  tahun  2010. Secara  keseluruhan,  dalam  kurun  waktu  lima  tahun  persentase  pembiayaan macet  mampu  ditekan  oleh  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani menjadi  7.2%.  Hal  tersebut  berarti  dalam  kurun  waktu  lima  tahun  terjadi penurunan  pembiayaan  macet  sebesar  63.7%,  sehingga  pada  tahun  2010 persentase  pembiayaan  macet  adalah  sebesar  4.1%.  Angka  tersebut  berada  di
bawah  ambang  batas  kredit  macet  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  (BI) sebesar 5%.
Tabel 1. Pembiayaan BBA Pada BQ Baiturrahman BAZNAS Madani Tahun
2006/2010 No Tahun Jumlah Nasabah Pembiayaan Jumlah Nominal Pembiayaan Jumlah Nominal Pembiayaan Macet % 1 2006 286 2.463.625.736 278.791.800 11.3 2 2007 447 4.058.330.728 236.488.200 5.8 3 2008 522 4.495.969.104 215.557.600 4.7 4 2009 577 4.855.550.564 207.962.100 4.2 5 2010 516 4.703.086.212 194.704.920 4.1 Sumber: Data diolah dari laporan keuangan BQ Baiturrahman BAZNAS Madani
Di sisi lain, jumlah nasabah dan pembiayaan bai’ bitsaman ajil yang disalurkan Baitul Qiradh tersebut terus meningkat setiap tahunnya, kecuali pada tahun 2010 mengalami  sedikit  penurunan  karena  saat  itu  Baitul  Qiradh  mengalami  krisis. Peningkatan  tersebut  dapat  dilihat  pada  tahun  2006  jumlah  nasabahnya bertambah  dari  268  orang  menjadi  447  orang  pada  tahun  2007.  Sedangkan jumlah pembiayaannya naik 1,594 milyar dari Rp. 2.463.625.736 menjadi Rp. 4.058.330.728  pada  tahun  2007.  Demikian  seterusnya  jumlah  nasabah  dan jumlah pembiayaan yang disalurkan terus meningkat hingga tahun 2009, kecuali pada  tahun  2010.  Pada  tahun  tersebut,  jumlah  nasabah  dan  jumlah pembiayaannya  lebih  kecil  bila  dibandingkan  dengan  tahun  sebelumnya.  Di mana  pada  tahun  2009  jumlah  nasabahnya  turun  dari  577  orang  menjadi  516 orang  pada  tahun  2010,  dan  jumlah  pembiayaannya  turun  154  juta  dari  Rp. 4.855.550.564 menjadi Rp. 4.703.086.212 pada tahun 2010.
Keadaan-keadaan  tersebut  merupakan  akibat  dari  uji  kelayakan  ( feasibility study )  yang  dilakukan  Baitul  Qiradh  terhadap  calon  nasabahnya  yang mengajukan  permohonan  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil .  Dalam  pengujian kelayakan  Baitul  Qiradh  betul-betul  melakukan  seleksi  terhadap  calon nasabahnya.  Setiap  tahunnya  ada  perubahan  yang  mengarah  kepada  hal  yang lebih  baik,  uji  kelayakan  lebih  diperketat  dibandingkan  praktik  tahun-tahun sebelumnya sehingga nasabah  yang mendapatkan pembiayaan adalah nasabah yang memang benar-benar layak bagi Baitul Qiradh.
Jadi  dengan  melihat  data-data  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  pengujian kelayakan  yang  dilakukan  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  BAZNAS  Madani terhadap  nasabahnya  yang  ingin  mendapatkan  pembiayaan bai’  bitsaman  ajil
memiliki  pengaruh  yang  besar  dan  mampu  mereduksi  jumlah  pembiayaan bermasalah pada Baitul Qiradh tersebut.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian,  dapat  disimpulkan  bahwa  SOP  Pengujian kelayakan Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani terhadap pembiayaan bai’ bitsaman ajil yang ditetapkan oleh PNM dengan memeriksa kelengkapan persyaratan  administrasi  verifikasi  data-data  calon  nasabah,  analisa  awal terhadap  permohonan  pembiayaan,  melakukan  survey  (kunjungan  usaha), analisa kualitatif penilaian terhadap karakter dan komitmen calon nasabah dalam membangun  usahanya,  analisa  kuantitatif  yang  mencakup  penilaian  terhadap kelayakan  usaha,  volume  usaha,  kebutuhan  modal  dan  sebagainya,  serta melakukan  analisa  terhadap  jaminan.  Dalam  melakukan  analisa  pembiayaan Baitul  Qiradh  memperhatikan  prinsip-prinsip  6C,  di  antaranya: character, capacity,  capital,  collateral,  condition  of  economy,  constraint. Pengujian kelayakan yang dilakukan Baitul Qiradh Baiturrahman BAZNAS Madani pada pembiayaan bai’  bitsaman  ajil memiliki  pengaruh  yang  sangat  besar  dalam menekan jumlah pembiayaan bermasalah. Dalam 3 tahun terakhir Baitul Qiradh tersebut  mampu  menekan  pembiayaan  bermasalah  sehingga  berada  di  bawah batas kredit macet yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (BI) sebesar 5%.

## REFERENCES
Haroen, Nasrun. Fiqh Muamalah. Jakarta: Gaya Media Pratama.
Hermansyah. (2007). Hukum Perbankan Nasional Indonesia, Edisi revisi cet.3. Jakarta: Kencana.
Ibrahim, M .Yacob. (2003). Studi Kelayakan Bisnis. Jakarta: PT Rineka Cipta.
Karim,  Adiwarman  A.  (2007). Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan. Jakarta: PT RajaGrafindo persada.
Mirnawati.  (2011). Kebijakan  Baitul  Qiradh  Baiturrahman  Baznas  Madani Banda  Aceh  dalam  Melaksanakan  Pembinaan  dan  Evaluasi  Terhadap Nasabah Pembiayaan Al-Bai’ Bitsaman Ajil (BBA) / Skripsi  yang tidak dipublikasi, Fakultas Syariah, IAIN Ar-Raniry.
Muhammad. 2008. Sistem & Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta: UII Press.
Nazir, Moh. (1983)/ Metode Penelitian . Jakarta: Penerbit Ghalia Indonesia.
Perwataatmadja,  Karnaen  &  Antonio,  Muhammad  Syafi'i.  (1992). Apa  dan Bagaimana Bank Islam. Yogyakarta: PT Dana Bhakti Yasa.
Teguh,  Muhammad.  (2005). Metodologi  Penelitian  Ekonomi  (Teori  dan Aplikasi) , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Veithzal  Rivai  dan  Andria  Permata  Veithzal, Islamic  Financial  Management , Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2008.
Yusuf, Muhammad Yasir. (2004) Lembaga Perekonomian Umat: Bank Syariah dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Lainny. Banda  Aceh:  Penerbit  Ar- Raniry Press.