Loan To Deposit Ratio Assessment Of State-Owned Banks Based On Financial Ratios

## Penilaian Loan To Deposit Ratio Bank BUMN (Persero) Berdasarkan Rasio Keuangan
Angga Rizka Lidiawan 1* , Djunaedi 2 , Nunung Susilaningsih 3 , Risma Gesang Ayu Cahyani 4 Universitas Kadiri 1,2,3,4 nurlaely@unik-kediri.ac.id 1
* Corresponding Author

## ABSTRACT
The financial industry acts as a means of finding long-term funds, saving activities by companies that need  funds  quickly.  The  risk  of  closing  the  bank  due  to  negative  impacts.  Many  people  lose  money because there is no guarantee for deposits and savings at the closed bank. Next, the depositor wants to withdraw at the same time. This causes the bank to experience the risk of a Loan to Deposit Ratio, which then the BLBI (Bank Indonesia Loan to Deposit Ratio Assistance) is lowered to help the bank. The problem raised in this study is how the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) partially on the Loan to Deposit Ratio of State-Owned Banks in Indonesia partially and simultaneously. Data analysis used with CAR, NPL, NIM and LDR samples on BRI, MANDIRI, BNI, BTN with multiple linear regression methods with quarterly model data for 2016 - 2020. The results showed that CAR was 2,097, NPL was 2,206 and NIM was 3,103 partial to LDR and simultaneous value of 3,814. Keywords : CAR, LDR, NIM, NPL

## ABSTRAK
Industri keuangan berperan sebagai sarana dalam mencari dana yang bersifat jangka panjang, kegiatan menabung  oleh  perusahaan  –  perusahaan  yang  membutuhkan  dana  dengan  cepat.  Risiko  penutupan bank  karena  melakukan  dampak  negatif.  Banyak  orang  menjadi  rugi  karena  tidak  ada  jaminan  untuk deposito dan tabungan pada bank yang ditutup tersebut. Selanjutnya, deposan ingin menarik pada saat yang  sama.  Hal  ini  menyebabkan  bank  mengalami  resiko  Loan  to  Deposit  Ratio,  yang  kemudian  BLBI (Bantuan  Loan  to  Deposit  Ratio  Bank  Indonesia)  diturunkan  untuk  membantu  bank  tersebut. Permasalahan yang diangkat dalam penelitian ini adalah bagaimana pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara parsial terhadap Loan to Deposit Ratio Bank BUMN di Indonesia secara parsial dan secara simultan. Analisa data yang digunakan dengan sampel CAR, NPL, NIM dan LDR pada BRI, MANDIRI, BNI, BTN dengan metode regresi linier berganda dengan  data  model  triwulan  selama  2016  -  2020.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  CAR  sebesar 2,097, NPL sebesar 2,206 dan NIM sebesar 3,103 parsial terhadap LDR dan nilai simultan sebesar 3,814. Kata Kunci : CAR, LDR, NIM, NPL

## 1. Pendahuluan
Krisis hutang di Eropa 1997 menyebabkan ekonomi global tidak menentu. Tahun 2011 sebanyak 64 bank, tahun 2010 sebanyak 157 bank dan tahun 2009 sebanyak 140 bank menjadi dampak  akibat  ekonomi  global  yang  menurun.  Operasional  perbankan  indonesia  menjadi terhambat  karena  nilai  tukar  rupiah  melemah  terhadap  nilai  tukar  dolar  Amerika  Serikat. Sehingga,  operasional  perbankan  menjadi  dilikuidasi  dan  pembekuan  berkepanjangan  (Sari, 2018).
Perkembangan dunia perbankan pesat dengan kompleksitas tinggi menuju tahun 2010. Permasalahan – permasalahan perbankan Indonesia yang dominan adalah depresiasi rupiah, peningkatan suku bunga sertifikat Bank Indonesia (SBI), manajemen tidak professional, bank tidak mampu memenuhi kewajiban. Sehingga, meningkatnya kredit membuat kinerja menurun dan kesehatan bank memburuk (Sari, 2018).
Industri keuangan berperan sebagai sarana dalam mencari dana yang bersifat jangka panjang, kegiatan menabung oleh perusahaan – perusahaan yang membutuhkan dana dengan cepat, maupun perseorangan.Industri keuangan yang dibawah naungan BUMN telah terdaftar berdasarkan  UU  No.  19  Tahun  2003.  Sistem  permodalan  dari  badan  usaha  tersebut  dimiliki oleh negara. Peran industri keuangan sebagai perantara finansial antara pihak yang memiliki dana dengan pihak yang membutuhkan dana (Bilian & Purwanto, 2017). Industri keuangan ini layak  disebut  sebagai  layanan  jasa.  Fungsi  industri  keuangan  meliputi  layanan  pinjaman, pengedaran  mata  uang,  monitoring  uang,  tempat  penyimpanan  dan  fungsi  lainnya  sesuai dengan perundang – undangan.
Industri keuangan ini, tidak lain adalah bank dibawah naungan BUMN. Sektor perbank- an memiliki perkembangan yang positif dengan pemberian kredit dan inovasi produk sebagai layanan  jasa.  Kegiatan  dunia  perbank-an  BUMN  sebagai  penyalur  dana  secara  individual, nasabah, deposan dan spinjaman antar bank (Carindri & Untara, 2019).
Industri  keuangan  merupakan  perusahaan  yang  bergerak  dalam  bidang  keuangan, artinya  aktivitas  perbankan  selalu  berkaitan  dalam  bidang  keuangan.  Aktivitas  Industri keuangan yang pertama adalah menghimpun dana dari masyarakat luas yang dikenal dengan istilah  di  dunia  perbankan  adalah  kegiatan  funding  (Carindri  &  Untara,  2019).  Industri keuangan juga memberikan pelayanan dalam lalu lintas sistem pembayaran sehingga kegiatan ekonomi masyarakat dapat berjalan dengan lancar. Dengan sistem pembayaran yang efisien, aman dan lancar maka perekonomian dapat berjalan dengan baik. Tingkat kepentingan bagi perekonomian, maka setiap negara berupaya agar perbankan selalu berada dalam kondisi yang sehat, aman dan stabil.
Pelaksanaan fungsi sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat dengan baik, bank harus dipercaya oleh masyarakat. Sebagian dana yang digunakan oleh perbankan dalam melakukan  penyaluran  dana  adalah  dana  nasabah  atau  masyarakat  yang  dihimpun  melalui simpanan.  Permodalan  modal  sendiri  bank  sangat  relative  sedikit,  maka  dikatakan  bank sebagai lembaga kerpercayaan.
Pernah  ada  risiko  penutupan  bank  karena  melakukan  dampak  negatif.  Banyak  orang menjadi rugi karena tidak ada jaminan untuk deposito dan tabungan pada bank yang ditutup tersebut. Selanjutnya, deposan ingin menarik pada saat yang sama. Hal ini menyebabkan bank mengalami resiko Loan to Deposit Ratio, yang kemudian BLBI (Bantuan Loan to Deposit Ratio Bank Indonesia) diturunkan untuk membantu bank tersebut (Carindri & Untara, 2019). Banyak asset bank di Indonesia yang tidak baik yang dialihkan ke pemerintah untuk membentuk badan penyehatan perbankan Indonesia.
Permasalahan dalam penelitian ini adalah menilai Loan to Deposit Ratio Bank BUMN di Indonesia.  Pengelolaan  Loan  to  Deposit  Ratio  sebagai  masalah  kompleks  pada  opoerasonal bank. Pengelolaan ini dominan adalah dana masyarakat yang bersifat fluktuasi. Oleh sebab itu, akurasi yang diharapkan mencangkup Loan to Deposit Ratio minimum, monitoring saldo agar sesuai koresponden dan memenuhi penarikan dana. Loan to Deposit Ratio bank akan dominan dipengaruhi  oleh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing  Loan  (NPL),  Net  Interest Margin (NIM).
Berdasarkan  permasalahan  ini,  diharapkan  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) dapat memberikan pengaruh terhadap Loan to  Deposit  Ratio  Bank  BUMN  di  Indonesia  (Bilian  &  Purwanto,  2017),  (Musa  et  al.,  2019). Aktivitas ini agar diantisipasi hal yang menyulitkan nasabah untuk melakukan penjaman, dapat digunakan sebagai media bisnis, sebagai acuan fleksibilitas dan alat ukur kemampuan dalam membayar kewajiban jangka pendek. Tujuan yang dicapai yaitu untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara parsial  dan  simultan  terhadap  Loan  to  Deposit  Ratio  Bank  BUMN  di  Indonesia.  Lingkup penelitia menggunakan sampel penelitian adalah BRI, MANDIRI, BNI, BTN dengan data periode
penelitian selama 5 tahun sejak 2016 – 2020. Analisa keuangan dengan jenis CAR, NPL, NIM dan LDR. Alat analisa adalah regresi linier berganda. Kegunaan penelitian sebagai pengetahuan ilmu manajemen dalam lingkup perbankan. Mengetahui lingkup penerapan ilmu manajemen secara luas dalam konsep perbank-an tentang khususnya Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL), Net  Interest  Margin (NIM)  dan  penggunaan  dan  penerapan  ilmu manajemen dalam dunia akademik.

## 2. Tinjauan Pustaka
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital  Adequacy  Ratio sebagai  rasio  kecukupan  modal.  Kemampuan  bank  untuk mempertahankan  modal  (Sintha,  2014).  Modal  inilah  yang  mencukupi  dan  kemampuan manajemen  dalam  mengidentifikasi,  mengukur  dan  mengendalikan  risiko-  risiko  yang  timbul sehingga berpengaruh pada besarnya modal bank (Silaban, 2017)
Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL) sebagai kredit yang digolongkan dalam kredit lancar, kredit diragukan, dan kredit macet (Carindri & Untara, 2019), (Supeni, 2019), . Non Performing Loan (NPL) sebagai kondisi debitur tidak dapat membayar kewajiban angsuran yang sudah dijanjikan diawal (Herdhayinta & Supriyono, 2019), (Susilowati & Tiningrum, 2019). Semakin baik kondisi sebuah bank dan sebaliknya apabila semakin tinggi tingkat rasio NPL, maka semakin besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak bank dan sebaliknya (Prasanth et al., 2020), (Naharina & Muizzudin, 2016).
Net Performing Margin (NIM) Net  Interest  Margin (NIM)  sebagai  salah  satu  indikator  yang  diperhitungkan  dalam penilaian  aspek  profitabilitas  (Bilian  &  Purwanto,  2017). Net  Interest  Margin (NIM) dipergunakan  untuk  mengukur  kemampuan  manajemen  bank  dalam  mengelola  aktiva produktif  (Carindri  &  Untara,  2019),  (Dewi,  2019).  Aktivitas  ini  dalam  rangka  menghasilkan pendapatan bunga bersih (Chabachib et al., 2019) Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan  to  Deposit  Ratio sebagai  kemampuan  perusahaan  untuk  memenuhi  kewajiban finansial yang segera harus dipenuhi (Herdhayinta & Supriyono, 2019). Loan to Deposit Ratio sebagai  kemampuan  perusahaan  untuk  memenuhi  kebutuhan  operasional  harian  internal perusahaan (Naharina & Muizzudin, 2016), (Kartini & Nuranisa, 2014).

## Konseptual Penelitian dan Hipotesis
Variabel penelitian digunakan untuk menarik kesimpulan sesuai kompinen penelitian. Variabel – variabel tersebut antara lain :
1. Variabel Bebas : CAR (X1), NPL (X2) dan NIM (X3) 2. Variabel Dependen : LDR (Y).
Gambar  1. Kerangka Penelitian
Kerangka  penelitian  menunjukkan  bahwa  warna  biru  adalah  aspek  penelitian, sedangkan warna kuning adalah indikator pertanyaan dari masing – masing aspek penelitian. Kerangka penelitian mengenai uji parsial untuk kode H 1 , H 2 , H 3 . Uji simultan untuk kode H 4 .
3. Kerangka penelitian menggunakan kode sebagai berikut: Tabel 1. Kode Kerangka Penelitian Kode Keterangan H1 CAR (X 1 ) → LDR (Y) H2 NPL (X 2 ) → LDR (Y) H3 NIM (X 3 ) → LDR (Y) H4 CAR (X 1 ), NPL (X 2 ), NIM (X 3 ) → LDR (Y)
Menurut  (A  et  al.,  2014)  hipotesis  adalah  suatu  jawaban  yang  bersifat  sementara terhadap suatu permasalahan penelitian sampai terbukti melalui data yang terkumpul.
Tabel 2. Hipotesis penelitian Kode Keterangan H 0 Tidak adanya pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) secara parsial dan simultan terhadap Loan to Deposit Ratio Bank BUMN di Indonesia H a
Adanya pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL),
Net Interest  Margin (NIM)  secara  parsial  dan  simultan  terhadap Loan  to Deposit Ratio Bank BUMN di Indonesia

## 3. Metode Penelitian

## Desain Penelitian
Penelitian ini melakukan analisis untuk melihat pengaruh CAR, NPL dan NIM terhadap LDR  pada  Bank  BUMN  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Desain  ini  digunakan  karena penelitian  melakukan  pengujian  atau  mengkonfirmasi  hubungan  atau  pengaruh  antara variabel. Causal research yang dirancang untuk mengidentifikasi causal dan effect relationship antara  variabel  dimana  masalah  penelitian  telah  didefinisikan  dengan  jelas.  Bank  Indonesia menyatakan rasio LDR yang paling sehat berada pada kisaran 78 % - 100 %. LDR untuk menilai seberapa jauh kemampuan bank dalam membayarkan kembali penarikan dana yang dilakukan deposan  dengan  mengandalkan  kredit  sebagai  sumber  likuiditasnya.  Semakin  tinggi  rasio dapat memberikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan karena  jumlah  dana  bank  yang  diperlukan  untuk  membiayai  kredit  menjadi  semakin  besar. Penilaian inilah yang akan diuji menggunakan metode regresi linier berganda.
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  3  bank  yang  terdaftar  sebagai  Bank  BUMN (Persero), yaitu BRI, MANDIRI, BNI, BTN dengan data periode penelitian selama 5 tahun sejak 2016 - 2020. Penelitian ini menggunakan sampel yang ditentukan dengan teknik pengambilan sampel  bertujuan  (purposive  sampling),  yaitu  dilakukan  dengan  mengambil  sampel  dari populasi berdasarkan suatu kriteria tertentu. Sampel dalam penelitian ini CAR, NPL, NIM, serta LDR yang dipublikasikan oleh bank-bank  pemerintah  melalui  laporan  triwulan  periode  tahun 2016 sampai 2020.

## Definisi Operasional
Aspek  dalam  penelitian  ini  jika  dilihat  dari  sifat  hutanaman  antara  suatu  aspek dengan  aspek  lainnya,  dapat  dibedakan  menjadi  aspek  dan  aspek  dependen.  Definisi aspek yang digunakan sebagai berikut :
Tabel 3. Definisi Operasional No  Variabel Definisi Indikasi Skala Ukur 1 CAR (X1) CAR adalah rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko (Sintha, 2014) CAR = x 100% % 2 NPL (X2) NPL sebagai perbandingan antara total kredit bermasalah terhadap total kredit yang diberikan (Musa et al., 2019) NPL = x 100% % 3 NIM (X3) NIM adalah perbandingan antara Interest Income (pendapatan bunga bank yang diperoleh)  dikurangi Interest expenses (biaya bunga bank yang menjadi beban) dibagi dengan Average Interest Earning Assets (rata-rata aktiva produktif yang digunakan) (Yudha et al., 2018) NIM = x 100% % 4 LDR (Y) LDR Adalah rasio untuk merngukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat (DPK) yang digunakan (Parhan, 2021) LDR = 100% %
Sumber : Olah data,2021

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan penelitian, terekapitulasi sebagai berikut:
Tabel 4. Jenis dan Sumber Data No.  Nama data Jenis data Sumber data Tempat 1 Observasi Data primer  pengumpulan  dan  pencatatan  data  laporan tahunan pada masing-masing Bank Pemerintah  di  Indonesia  untuk  mengetahui rasio-rasio  keuangannya  selama  periode tahun 2016 - 2020. Data dalam penelitian ini diperoleh  dari  media  internet  dengan  cara mendownload melalui situs Bank Pemerintah di Indonesia OJK. Website OJK 2 Studi Dokumen Data primer  Dokumen-  dokumen  penelitian  yang digunakan  adalah  file  excel  rekapitulasi  tri wulan  aspek  finansial  yang  di  unduh  pada Bursa  Efek  Indonesia.  Aspek  finansial  ini mulai tahun 2016 – 2020. Website OJK 3 Studi  empiris terdahulu sebagai  acuan dasar penelitian Sekunder Artikel licensi Situs jurnal bereputasi

## Sumber : Olah data,2021

## Metode Analisis Data
Penelitian ini menggunakan metode analisis data untuk mendapatkan hasil penelitian. Metode anlaisis menggunakan tahapan sebagai berikut:
1. Uji  validitas  menggunakan  tingkat  minimal  kevalidan  data  dengan  bukti  nilai Pearson Correlation > R tabel (Solimun et al., 2018). Rumus sebagai berikut:
Keterangan : r xy = product moment correlation N   = jumlah responden ∑x   = jumlah skor item ∑y   = jumlah skor jawaban ∑x 2 = jumlah kuadrat skor jawaban ∑y 2 = jumlah kuadrat total skor jawaban ∑xy  = jumlah perkalian skor jawaban item dengan total skor
Tabel 5. Syarat Uji Reliabilitas Uji Validitas Syarat Keterangan Pearson Correlation > R tabel Valid Pearson Correlation < R tabel Tidak valid
Sumber : (Solimun et al., 2018)
2. Uji reliabilitas sebagai acuan menghitung konsistensi item, jawaban agar memiliki hutanamann linier. Rumus sebagai berikut:
Keterangan :
r = Nilai konsistensi
k = banyaknya butir pertanyaan
= jumlah varian
= total varian
Dari hasil uji validitas dan uji reliabilitas, didapatkan keputusan sebagai berikut:
Tabel 6. Syarat Uji Validitas dan Uji Reliabilitas Uji Reliabilitas Syarat Keterangan < 0,200 Sangat rendah 0,200 – 0,399 Rendah 0,400 – 0,599 Cukup 0,600 – 0,799 Tinggi 0,800 – 1,000 Sangat tinggi Sumber: (Solimun et al., 2018)
3. Uji asumsi klasik dengan pertimbangan jenis uji untuk mendapatkan nilai regresi moderasi yang baik. Uji asumsi klasik adalah sebagai berikut:
Tabel 7. Uji Asumsi Klasik Jenis uji Parameter keputusan Keputusan Uji normalitas Kolmogorov  Smirnov Z > 0,05 Kolmogorov – Smirnov Test >  0,05  dan Signifikansi < 0,05 Distribusi dinyatakan normal Uji autokorelasi Durbin Watson k =aspek bebas n = responden dL=.. dU=.. Tidak ada autokorelasi
Jenis uji Parameter keputusan Keputusan dW= durbin Watson nilai dL>dW<dU Uji Multikolinieritas Variance Inflation Factor (VIF)  dan Tolerance Nilai  VIF  1,00  sampai dengan 10,00 Nilai tolerance > 0,10 Tidak ada multikolinieritas Uji Heterokesdastisitas Coefficients B Regression Coefficients B Regression > 0,05 Tidak terjadi heterokesdastisitas Uji Linieritas Deviation from Linierity Deviation from Linierity (F) > 0,05 Ada hutanamann aspek  bebas  dengan aspek terikat Sumber : (Susilawati et al., 2017)
4. Uji regresi linier berganda menggunakan model sebagai berikut:
Keterangan : Y   : Loan To Deposit Ratio(Y) : nilai constants b 1 : Unstandardized Coefficient B CAR (X1) b 2 : Unstandardized Coefficient B NPL (X2) b 3 : Unstandardized Coefficient B NIM (X3) X 1 : CAR (X1) X 2 : NPL (X2) X 3 : NIM (X3) e : error
5. Uji  parsial  untuk  mengetahui  dampak  sendiri  –  sendiri  pada  aspek  bebas    Internal Marketing  (X1),  Sociality  Responsible  Marketing  (X2),  Integrated  Marketing  (X3)  dan Relationship  Marketing  (X4)  terhadap  aspek  terikat  yaitu    Citra  Bank  Syariah  (Y) menggunakan rumus (Hussin et al., 2014):
Nilai T tabel menggunakan rumus excel = TINV(probabilitas; n ) Syarat dari pengujian hipotesis adalah:
a. H 0 =  tidak ada dampak parsial aspek independen terhadap aspek dependen. Kriteria p- value > 0,05 dengan kriteria T tabel > T hitung . b. H a = ada peran dampak aspek independen terhadap aspek dependen. Kriteria p-value < 0,05 dengan kriteria T hitung > T tabel .
6. Uji  simultan  untuk  mengetahui  dampak  aspek  bebas  secara  simultan  terhadap  aspek terikat. Rumus degree of freedom 1 dan degree of freedom 2 adalah (Sujarweni, 2015):
df 1 = k - 1 = aspek bebas – 1
df 2 = n - k = jumlah responden – aspek bebas Keterangan : k=aspek bebas n=banyak responden Nilai df 1 dan df 2 menggunakan hipotesis sebagai berikut : a. H 0 =  tidak ada peran seluruh aspek independen terhadap aspek dependen, kriteria p- value > 0,05 dan kriteria dari  F tabel > F hitung .
b. H a = ada peran seluruh aspek independen terhadap aspek dependen, kriteria p-value <
0,05 dan kriteria dari F hitung > F tabel .
7. Koefisien  determinasi  digunakan  untuk  mengetahui  perubahan  simultan  terhadap  aspek terikat dengan nilai Adjusted R Square dengan kriteria (Ghozali, 2013) :
Tabel 8. Koefisien Determinasi Adjusted R Square Keterangan < 0,000 Tidak korelasi 0,000 – 0,490 Korelasi lemah 0,500 Moderat 0,510 – 0,990 Korelasi kuat 1,000 Korelasi sempurna Sumber : (Ghozali, 2013)

## 4. Hasil dan Pembahasan

## Hasil analisis data
Uji validitas untuk setiap variabel penelitian ini menggunakan nilai R tabel sebesar 0,444. Nilai  R tabel berasal  dari  R tabel pada  tingkat  signifikansi  α  sebesar  0,05.  Sedangkan  nilai  R hitung adalah hasil uji validitas menggunakan acuan pada nilai Pearson Correlation (2-Tailed).
Tabel 10. Rekapitulasi Uji Validitas dan Kriteria Uji Reliabilitas Aspek Kode Indikator R tabel (N-2) Pearson Correlation Keterangan Cronbach Alpha’s Keterangan CAR (X 1 ) X 11 0,444 0,946 Valid 0,527 Cukup Reliabel X 12 0,444 0,950 Valid X 13 0,444 0,919 Valid NPL (X 2 ) X 21 0,444 0,968 Valid 0,593 Cukup Reliabel X 22 0,444 0,978 Valid X 23 0,444 0,939 Valid NIM (X 3 ) X 31 0,444 0,891 Valid 0,707 Reliabel Tinggi X 32 0,444 0,955 Valid X 33 0,444 0,847 Valid LDR (Y) Y 1 0,444 0,993 Valid 0,721 Reliabel Tinggi Y 2 0,444 0,990 Valid Y 3 0,444 0,968 Valid Sumber : olah data penelitian, 2021 Tabel 9. Rekapitulasi Uji Asumsi Jenis Asumsi Klasik Syarat Nilai Keterangan Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov Z > 0,05 0,822 dengan asymp. sig. (2-tailed) sebesar 0,508 Data berdistribusi normal Uji Autokerelasi k =aspek bebas=3 dL=0,98 dU=1,41 dW= durbin Watson dL>dW<dU 8,79 bebas autokorelasi Uji Variance  Inflation (X 1 )  VIF  1,737  dan  Nilai  VIF  (X 1 ),  (X 2 ),  dan  (X 3 )
Jenis Asumsi Klasik Syarat Nilai Keterangan Multikolinierit as Factor ( VIF )  dan Tolerance Tolerance 0,576 (X 2 )  VIF  1,498  dan Tolerance 0,667 (X 3 )  VIF  1,987  dan Tolerance 0,503 tidak terjadi multikolinieritas dan berkolinieritas Uji Heterokesdast isitas Signifikansi Coefficients B (X 1 ) -2,192 (X 2 ) 5.147 (X 3 ) 0, 116 Aspek  (X 1 ),  (X 2 )    dan  (X 3 ) tidak terjadi heterokesdastisitas dan terjadi homokedastisitas Uji Linieritas Deviation from Linearity ANOVA LDR * CAR 0,244 LDR * NPL 0,544 LDR * NIM 0,759 Aspek  (X 1 ),  (X 2 ),  dan  (X 3 ) Devian  From  Linierity  (F Test)  >  0,05.  Sehingga dinyatakan memiliki hubungan linier. Sumber : Olah data, 2021) Tabel 13. Regresi Linier Berganda Aspek Terikat Aspek Bebas Unstandardized Coefficients B Std. Error Kinerja UMKM Sektor Tanaman Hias di Kabupaten Kediri (Y) (Constant) 368.315 63.997 CAR (X1) -2.192 1.317 NPL (X2) 5.147 4.269 NIM (X3) .116 1.123 Sumber : Olah data, 2021 Tabel 13 pemodelan dari model regresi linier berganda sebagai berikut :
Pemodelan regresi ini, memiliki arti sebagai berikut :
a. Nilai  konstan  sebesar  368,315,  memiliki  arti  apabila  variabel  dari  CAR,  NPL  dan  NIM dinyatakan  konstan  atau  bernilai  nol  (0),  akan  menyebabkan  LDR  meningkat  sebesar 368,315 satuan.
b. Koefisien  CAR  sebesar  (-2,192),  memiliki  arti  apabila  variabel  CAR  ditambah  nilai  0,01 satuan dan variabel NIM dan NPL  dalam penelitian ini bernilai tetap, akan meningkatkan nilai LDR sebesar -2,192.
c. Koefisien NPL sebesar (5,147) memiliki arti apabila variabel NPL ditambah nilai 0,01 satuan dan variabel CAR dan NIM dalam penelitian ini bernilai tetap, akan meningkatkan nilai LDR sebesar 5,147.
d. Koefisien NIM sebesar 0,116 memiliki arti apabila variabel CAR ditambah nilai 0,01 satuan dan variabel CAR dan NPL dalam penelitian ini bernilai tetap, akan meningkatkan nilai LDR sebesar 0,116.

## Gambar 1. Hasil Pemodelan Parsial dan Simultan
Gambar 3 menunjukkan pemodelan yang dibentuk oleh hasil uji parsial dan uji simultan. Tahapan perhitungan dan analisa hasil penelitian dari kedua uji sebagai berikut:
Berdasarkan hasil olah data uji parsial, nilai df berasal dari jumlah studi dokumentasi sebesar  20  data  dikurangi  jumlah  variabel  bebas  dan  terikat  sebanyak  4.  Dengan  demikian, nilai df = 20-4 = 16.
-> Jadi nilai untuk T tabel sebesar 2,11. Nilai  T hitung yang  melebihi  nilai  T tabel adalah  variabel  CAR,  NPL  dan  NIM.  Dengan demikian, secara keseluruhan variabel bebas dinyatakan memiliki pengaruh parsial terhadap LDR.
Tabel 14. Hasil Hipotesis Parsial menggunakan Aspek Terikat Hipotesis Peran Aspek t-test Sig. (2-tailed)  Keputusan H 1 CAR (X 1 ) → LDR (Y) 2.097 .043 diterima H 2 NPL Gross (X 2 ) → LDR (Y) 2.206 .040 diterima H 3 NIM (X 3 ) → LDR (Y) 3.103 .029 diterima
Sumber : olah data primer, 2021
Berdasarkan  tabel  1  menunjukkan  hasil  dari  hipotesis  penelitian  ini.  Uraian  dari  hasil hipotesis sebagai berikut :

## Pengaruh CAR Terhadap LDR
Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  sebagai  faktor  penting  dalam  mengembangkan  bisnis yang dilakukan oleh bank. Permodalan sebagai sumber utama pembiayaan terhadap kegiatan operasional sebagai penyangga terjadinya kerugian. Rasio permodalan minimum bagi industri perbankan dengan penetapan 8% yang berguna memperlancar operasional bank.
Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 17,460 dan maksimum adalah  22,100  pada  triwulan  Juni  2016  –  2020  dengan  simpangan  sebesar  1,56  <  ketetapan yaitu  3,00.  Nilai  minimum  yang  dikehendaki  dari  studi  dokumentasi  adalah  16,810  dan maksimum adalah 22,630 pada triwulan September 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 2,12 < ketetapan yaitu 3,00. Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 15,800 dan maksimum adalah 22,960 pada triwulan Desember 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 2,17 < ketetapan yaitu 3,00. Berarti, pernyataan secara deskriptif telah sesuai dengan capaian Load to Deposit Ratio.
Studi dokumentasi menggunakan model triwulan. Triwulan pertama adalah bulan Juni 2016 – 2020 dengan validasi sebesar 0,946, triwulan kedua adalah bulan September 2016 – 2020  dengan  validasi  sebesar  0,950  dan  triwulan  ketiga  adalah  bulan  Desember  2016 -2020 dengan  validasi  sebesar  0,919.  Tingkat  validasi  sangat  baik  melebihi  nilai  standar  yang
ditetapkan yaitu 0,444. Penilaian konsistensi Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar 0,527 yang dinyatakan  cukup  konsisten  karena  lebih  dari  asumsi  standar  sebesar  0,400.  Berarti,  tingkat validasi dan konsistensi telah dinyatakan layak untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  multikolinieritas  dinyatakan  dengan  toleransi  sebesar  0,576  dan  adanya variasi  sebesar  1,737.  Toleransi  yang  dinyatakan  paling  kecil  adalah  0,1000  dan  berhasil dinyatakan  sebesar  0,576.  Sedangkan  variasi  atau  ketidakdominan  dihasilkan  sebesar  1,737 lebih kecil dari batas atas yang dinyatakan sebesar 10,000. Berarti, adanya toleransi dan variasi Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  telah  layak  untuk  memberikan  pengaruh  terhadap  Loan  to Deposit Ratio.
Pernyataan  heterokesdastisitas  dinyatakan  dengan  nilai  B  sebesar  -2,192  dengan adanya kesalahan aktivitas sebesar 1,317. Uji heterokesdastisitas menyatakan dalam aktivitas mencapai pengaruh Loan to Deposit Ratio telah mengurangi aktivitas Capital Adequacy Ratio sebesar 2,192 dan meningkatkan kesalahan aktivitas sebesar 1,317. Oleh sebab itu, aktivitas Capital Adequacy Ratio memerlukan strategi yang dapat menekan nilai negatif dan menekan nilai kesalahan dalam mencapai Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  searah  yang  dilakukan  dengan  linieritas  membuktikan  hubungan  linier Capital  Adequacy  Ratio  terhadap  Loan  to  Deposit  Ratio  sebesar  0,244  lebih  dari  tingkat kepercayaan  yang  diberikan.  Tingkat  aktivitas  parsial  yang  dilakukan  oleh  Capital  Adequacy Ratio sebesar 2,097 satuan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,043. Oleh sebab itu, Capital Adequacy  Ratio  dapat  memberikan  pengaruh  terhadap  Loan  to  Deposit  ratio.  Penelitian  ini searah  dengan  (Amalia,  2021),  menyatakan  bahwa  CAR  memiliki  efek  positif  (signifikan)  di perbankan  Indonesia.  Efek  CAR  sebagai  aktivitas  peningkatan  profitabilitas  juga  diikuti  oleh peningkatan  kebutuhan  pembentukan  cadangan  untuk  mengantisipasi  konsekuensi  dari peningkatan risiko sejalan dengan optimalisasi produktivitas aset dan signifikan memanfaatkan sumber  modal  tambahan  lainnya  sehingga  pertumbuhan  modal  dapat  mengimbangi pertumbuhan  aset  produktif.  Pernyataan  (Silaban,  2017),  juga  menyatakan  Capital  adequacy ratio  (CAR)  efek  signifikan  pada  profitabilitas  perbankan.  CAR  berpengaruh  pada  perubahan pendapatan.  Fakta  bahwa  modal  yang  dimiliki  oleh  bank  hanya  digunakan  untuk  memenuhi persyaratan Bank. Hal lain yang mungkin terjadi adalah karena bank berinvestasi lebih banyak pada  aset  produktif  namun  kurang  berhati-hati  dalam  menyalurkan  dana  ke  sektor  riil,  dan memberikan  pengawasan  pembiayaan  yang  kurang  agar  sebagian  modal  bank  (CAR)  justru digunakan untuk menutupi risiko. Berarti, H 1 diterima, dan H 0 ditolak.

## Pengaruh NPL Terhadap LDR
Non Performing Loan sebagai rasio jumlah kredit dengan tingkat kolektibilitas 3 sampai 5 yang dibandingkan dengan total kredit yang diberikan oleh bank. Non Performing Loan yang terus meningkat akan memberikan pengaruh permodalan pada bank. Fungsi peningkatan Non Performing Loan sebagai aktivitas menyediakan dana untuk memenuhi kebutuhan pada bank terkait.
Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 2,100 dan maksimum adalah  3,790  pada  triwulan  Juni  2016  –  2020  dengan  simpangan  sebesar  0,55  <  ketetapan yaitu  3,00.  Nilai  minimum  yang  dikehendaki  dari  studi  dokumentasi  adalah  2,010  dan maksimum  adalah  3,750  pada  triwulan  September  2016  –  2020  dengan  simpangan  sebesar 0,55 < ketetapan yaitu 3,00. Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 1,900 dan maksimum adalah 3,960 pada triwulan Desember 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 0,529 < ketetapan yaitu 3,00. Berarti, pernyataan secara deskriptif telah sesuai dengan capaian Load to Deposit Ratio.
Studi dokumentasi menggunakan model triwulan. Triwulan pertama adalah bulan Juni 2016 – 2020 dengan validasi sebesar 0,968, triwulan kedua adalah bulan September 2016 –
2020  dengan  validasi  sebesar  0,978  dan  triwulan  ketiga  adalah  bulan  Desember  2016 -2020 dengan  validasi  sebesar  0,939.  Tingkat  validasi  sangat  baik  melebihi  nilai  standar  yang ditetapkan yaitu 0,444. Penilaian konsistensi Non Performing Loan (NPL) sebesar 0,593 yang dinyatakan  cukup  konsisten  karena  lebih  dari  asumsi  standar  sebesar  0,400.  Berarti,  tingkat validasi dan konsistensi telah dinyatakan layak untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  multikolinieritas  dinyatakan  dengan  toleransi  sebesar  0,667  dan  adanya variasi  sebesar  1,498.  Toleransi  yang  dinyatakan  paling  kecil  adalah  0,1000  dan  berhasil dinyatakan  sebesar  0,667.  Sedangkan  variasi  atau  ketidakdominan  dihasilkan  sebesar  1,498 lebih kecil dari batas atas yang dinyatakan sebesar 10,000. Berarti, adanya toleransi dan variasi Non Performing Loan (NPL) telah layak untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  heterokesdastisitas  dinyatakan  dengan  nilai  B  sebesar  5,147  dengan adanya kesalahan aktivitas sebesar 4,269. Uji heterokesdastisitas menyatakan dalam aktivitas mencapai pengaruh Loan to Deposit Ratio telah meningkatkan aktivitas Non Performing Loan (NPL)  sebesar  5,147  dan  meningkatkan  kesalahan  aktivitas  sebesar  4,269.  Oleh  sebab  itu, aktivitas  Non  Performing  Loan  (NPL)  memerlukan  strategi  yang  dapat  menekan  nilai  negatif dan menekan nilai kesalahan dalam mencapai Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan searah yang dilakukan dengan linieritas membuktikan hubungan linier Non Performing Loan terhadap Loan to Deposit Ratio sebesar 0,544 lebih dari tingkat kepercayaan yang  diberikan.  Tingkat  aktivitas  parsial  yang  dilakukan  oleh  Non  Performing  Loan  sebesar 2,206 satuan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,040. Oleh sebab itu, Non Performing Loan dapat  memberikan  pengaruh  terhadap  Loan  to  Deposit  ratio.  Penelitian  ini  searah  dengan (Supeni, 2019), menyatakan bahwa kecukupan modal dipengaruhi oleh Non Performing Loan dengan  suku  bunga  kredit    relatif  dinamis  sehingga  pendapatan  bunga  signifikan  terhadap Loan to Deposit Ratio. Pernyataan (Saleh & Winarso, 2021), menyatakan bahwa kemampuan bank  untuk  menjatah  risiko  tidak  dapat  menerima  pembayaran  pinjaman  oleh  peminjam disebut NPL. Kewajiban bank inilah yang menjadi risiko dalam  kredit dapat dikurangi. Pihak bank  akan  memberikan  dana  pinjaman  kepada  peminjam,  maka  bank  harus  terlebih  dahulu melihat sejauh mana kemampuan peminjam untuk memenuhi tanggung jawabnya. Pernyataan (Widyakto et al., 2021), juga menyatakan bahwa koefisien regresi NPL  ke variabel LDR adalah - 0,271 dengan signifikansi kurang dari 0,05 yaitu (0,000 < 0,05) sehingga menunjukkan bahwa variabel NPL memiliki efek signifikan pada variabel LDR. Berarti, H 1 diterima, dan H 0 ditolak.

## Pengaruh NIM Terhadap LDR
Net  Interest  Margin  sebagai  pendapatan  bunga  kredit  yang  dikurangi  dengan  biaya bunga  simpanan.  Pengurangan  ini  dikarenakan  adanya  outstanding  kredit  rasio  yang  dapat menunjukkan kemampuan bank dalam menunjukkan pendapatan operasi. Margin rasio yang tinggi membuktikan aktiva semakin efektif.
Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 4,420 dan maksimum adalah  9,870  pada  triwulan  Juni  2016  –  2020  dengan  simpangan  sebesar  1,64  <  ketetapan yaitu  3,00.  Nilai  minimum  yang  dikehendaki  dari  studi  dokumentasi  adalah  4,490  dan maksimum adalah 20,320 pada triwulan September 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 4,57 < ketetapan yaitu 3,00. Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 4,210 dan maksimum adalah 8,270 pada triwulan Desember 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 1,26 < ketetapan yaitu 3,00. Berarti, pernyataan secara deskriptif telah sesuai dengan capaian Load to Deposit Ratio.
Studi dokumentasi menggunakan model triwulan. Triwulan pertama adalah bulan Juni 2016 – 2020 dengan validasi sebesar 0,891, triwulan kedua adalah bulan September 2016 – 2020  dengan  validasi  sebesar  0,955  dan  triwulan  ketiga  adalah  bulan  Desember  2016 -2020
dengan  validasi  sebesar  0,847.  Tingkat  validasi  sangat  baik  melebihi  nilai  standar  yang ditetapkan  yaitu  0,444.  Penilaian  konsistensi  Net  Interest  Margin  (NIM)  sebesar  0,707  yang dinyatakan sangat konsisten karena lebih dari asumsi standar sebesar 0,400. Berarti, tingkat validasi dan konsistensi telah dinyatakan layak untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  multikolinieritas  dinyatakan  dengan  toleransi  sebesar  0,503  dan  adanya variasi  sebesar  1,987.  Toleransi  yang  dinyatakan  paling  kecil  adalah  0,1000  dan  berhasil dinyatakan  sebesar  0,503.  Sedangkan  variasi  atau  ketidakdominan  dihasilkan  sebesar  1,987 lebih kecil dari batas atas yang dinyatakan sebesar 10,000. Berarti, adanya toleransi dan variasi Net Interest Margin (NIM) telah layak untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan  heterokesdastisitas  dinyatakan  dengan  nilai  B  sebesar  0,116  dengan adanya kesalahan aktivitas sebesar 1,123. Uji heterokesdastisitas menyatakan dalam aktivitas mencapai  pengaruh  Loan  to  Deposit  Ratio  telah  meningkatkan  aktivitas  Net  Interest  Margin (NIM)  sebesar  0,116  dan  meningkatkan  kesalahan  aktivitas  sebesar  1,123.  Oleh  sebab  itu, aktivitas Net Interest Margin (NIM) memerlukan strategi yang dapat meningkatkan nilai positif dan menekan nilai kesalahan dalam mencapai Loan to Deposit Ratio.
Pernyataan searah yang dilakukan dengan linieritas membuktikan hubungan linier Net Interest  Margin    (NIM)  terhadap  Loan  to  Deposit  Ratio  sebesar  0,759  lebih  dari  tingkat kepercayaan yang diberikan. Tingkat aktivitas parsial yang dilakukan oleh Net Interest Margin (NIM)  sebesar  3,103  satuan  dengan  tingkat  signifikansi  sebesar  0,029.  Oleh  sebab  itu,  Net Interest  Margin  dapat  memberikan  pengaruh  terhadap  Loan  to  Deposit  ratio.  Penelitian  ini searah  dengan  (Herdhayinta  &  Supriyono,  2019),  menyatakan  bahwa  profitabilitas  Bank  X, yang diukur secara signifikan ditentukan secara internal oleh total aset, LDR, OE / OI, dan NIM dan  eksternal  oleh  BIRATE  dan  inflasi.  Variabel-variabel  tersebut  memiliki  hubungan  positif dengan  profitabilitas,  kecuali  OE  /  OI  dan  inflasi,  yang  memiliki  hubungan  negatif  dengan profitabilitas. Pernyataan (Yudha et al., 2018), juga menyatakan NIM  menunjukkan nilai positif yang  signifikan  yang  menunjukkan  bahwa  peningkatan  NIM  akan  berdampak  pada peningkatan  profitabilitas.  Kenaikan  NIM  karena  biaya  bunga  lebih  rendah  dari  pendapatan bunga. Aktivitas ini mendukung teori pendapatan efisiensi manajerial yang menyatakan bahwa bank  yang  mampu  menjalankan  operasi  secara  efisien  daripada  pesaing  akan  mendapatkan keuntungan tinggi (Yolanda, 2017). Berarti, H 1 diterima, dan H 0 ditolak.

## Pengaruh CAR, NPL, NIM Terhadap LDR
Loan to Deposit Ratio (LDR) sebagai kemampuan kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban  nasabah  setiap  simpanan  finansial  yang  ditarik.  Sisi  aktivitas  harus  sanggup melakukan pencairan kredit yang telah dijanjikan. Jika tidak terpenuhi, bank akan kehilangan kepercayaan  nasabah.  Kemungkinan  penarikan  deposito  oleh  deposan  sebagai  aktivitas likuiditas. Loan to Deposit Ratio sebagai rasio seluruh kredit yang diberikan oleh bank dengan dana yang diterima oleh bank sebagai parameter bank membayar kembali penarikan.
Tabel 15. Simultan Aspek Bebas dengan Aspek Terikat Hipotesis Peran Aspek F ANOVA Sig. (2-tailed) Keputusan H 4 CAR (X1), NPL Gross (X2) dan NIM (X3) → LDR (Y) 3.814 .019 a diterima
Sumber : Olah data, 2021
Berdasarkan  hasil  uji  simultan,  nilai  F hitung sebesar  113,455.  Untuk  mengetahui pengaruh  simultan  atau  tidaknya  dengan  menghitung  nilai  F tabel terlebih  dahulu.  Nilai  Ftabel menggunakan cara :
df 1 = k - 1 = 4 – 1= 3 df 2 = n - k = 20 – 4=16
Dengan demikian, nilai df 1 = 3 dan df 2 = 16. Maka, F tabel sebesar 3,24. Nilai F hitung sebesar 3,814 > F tabel sebesar 3,14. Sehingga, dinyatakan variabel CAR, NPL dan NIM simultan terhadap LDR.  Nilai  minimum  yang  dikehendaki  dari  studi  dokumentasi  adalah  81,630  dan  maksimum adalah 111,700 pada triwulan Juni 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 10,01 < ketetapan yaitu 20,00 karena secara simultan. Nilai minimum yang dikehendaki dari studi dokumentasi adalah 82,110 dan maksimum adalah 111,330 pada triwulan September 2016 – 2020 dengan simpangan sebesar 9,07 < ketetapan yaitu 20,00 karena secara simultan. Nilai minimum yang dikehendaki  dari  studi  dokumentasi  adalah  85,860  dan  maksimum  adalah  105,120  pada triwulan  Desember  2016  –  2020  dengan  simpangan  sebesar  6,767  <  ketetapan  yaitu  20,00 karena secara simultan. Berarti, pernyataan secara deskriptif telah sesuai dengan capaian CAR, NPL dan NIM untuk memberikan pengaruh terhadap Loan to Deposit Ratio.
Studi dokumentasi menggunakan model triwulan. Triwulan pertama adalah bulan Juni 2016 – 2020 dengan validasi sebesar 0,993, triwulan kedua adalah bulan September 2016 – 2020  dengan  validasi  sebesar  0,990  dan  triwulan  ketiga  adalah  bulan  Desember  2016 -2020 dengan  validasi  sebesar  0,968.  Tingkat  validasi  sangat  baik  melebihi  nilai  standar  yang ditetapkan yaitu 0,444. Penilaian konsistensi Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 0,721 yang dinyatakan sangat konsisten karena lebih dari asumsi standar sebesar 0,400. Berarti, tingkat validasi dan konsistensi telah dinyatakan layak untuk memberikan pengaruh secara bersama – sama CAR, NPL dan NIM terhadap Loan to Deposit Ratio
Pernyataan  kenormalan  studi  dokumentasi  ditinjau  dari  Kolmogorov  Smirnov  Test dengan nilai 0,508 > 0,05. Pernyataan studi dokumentasi adalah  normal yang layak dinyatakan data yang digunakan untuk CAR, NPL, NIM dan LDR adalah layak. Paramater korelasi otomatis didukung nilai Durbin Watson sebesar 8,79 yang bersifat negatif. Berarti, CAR, NPL, NIM tidak akan memberika nilai negatif pada LDR.
Tingkat  keberhasilan  penelitian  sebesar  58,0%.  Parameter  keberhasilan  ditinjau  dari nilai koefisien determinasi. Nilai 58,0% sebagai tingkat keberhasilan CAR, NPL dan NIM untuk memberikan pengaruh simultan terhadap LDR dan didukung nilai ANOVA dengan kesimultanan sebesar  3,814  dengan  signifikansi  mencapai  0,019  yang  mendekati  nilai  sempurna  sebesar 0,000.

## 5. Penutup

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  hasil  pembahasan  dan  uji  hipotesis  penelitian  yang  telah dilakukan  sebelumnya  maka  dari  penelitian  ini  dapat  ditarik  simpulan  yaitu  aspek  Capital Adequacy  Ratio  (CAR)  memiliki  nilai  parsial  sebesar  2,097  dengan  taraf  signifikansi  sebesar 0,043  yang  dapat  memberikan  pengaruh  pada  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR).  Aspek  Non Performing  Loan  (NPL)  memiliki  nilai  parsial  sebesar  2,206  dengan  taraf  signifikansi  sebesar 0,040 yang dapat memberikan pengaruh pada Loan to Deposit Ratio (LDR). Aspek Net Interest Margin (NIM) memiliki nilai parsial sebesar 3,103 dengan taraf signifikansi sebesar 0,029 yang dapat memberikan pengaruh pada Loan to Deposit Ratio (LDR). Aspek Capital Adequacy Ratio (CAR),  Non  Performing  Loan  (NPL)  dan  Net  Interest  Margin  (NIM)  memiliki  nilai  simultan sebesar 3,814 dengan taraf signifikansi sebesar 0,019 yang dapat memberikan pengaruh pada Loan to Deposit Ratio (LDR).

## Saran
Saran  yang  diberikan  yaitu  Faktor  yang  digunakan  sebagai  pemacu  dalam meningkatkan  LDR  sangat  sesuai.  Sehingga,  peningkatan  nilai  CAR,  NPL  dan  NIM  menjadi acuan bagi aspek – aspek yang lainnya perlu di lakukan studi dokumentasi juga. Hal ini untuk mencapai tingkat pengaruh pada masing – masing aspek. Pengembangan di masa mendatang
yaitu  pentingnya  penambahan  aspek  yang  diteliti.  Selain  itu,  penilaian  moderasi  guna mengetahui pengaruh langsung maupun tidak langsung. Aspek  CAR, NPL, NIM dan LDR dapat dikembangkan  kearah  moderasi  dan  pengambahan  obyek  Bank  umum,  tidak  hanya  Bank BUMN saja.

## Daftar Pustaka
Agmeka,  F.,  A,  F.,  Zulfah,  &  S,  L.  (2014).  Penerapan  Pengendalian  Kualitas  Statistik  Sebagai Perangkat Program Penurunan Biaya Pada Proses Produksi di PT. Barata Indonesia Tegal. Prosiding SNST Ke-7 Tahun 2016 Fakultas Teknik Universitas Wahid Hasyim Semarang 7 , 1–6.
Amalia,  S.  et  al.  (2021).  The  Impact  of  Financial  Ratio  Indicators  on  Banking  Profitability  in Indonesia. Turkish Journal of Computer and Mathematics Education (TURCOMAT) , 12 (8), 580–588. https://www.researchgate.net/publication/351095873_The_Impact_of_Financial_Ratio _Indicators_on_Banking_Profitability_in_Indonesia
Bilian,  F.,  &  Purwanto.  (2017).  Analisis  Pengaruh  CAR,  NIM,  BOPO,  dan  LDR  terhadap Profitabilitas Bank Persero. Faculty of Business, President University, Bekasi, Indonesia , 2 (1), 155–168.
A,  F.,  Zulfah,  &  S,  L.  (2014).  Penerapan  Pengendalian  Kualitas  Statistik  Sebagai  Perangkat Program Penurunan Biaya Pada Proses Produksi di PT. Barata Indonesia Tegal. Prosiding SNST Ke-7 Tahun 2016 Fakultas Teknik Universitas Wahid Hasyim Semarang 7 , 1–6. Amalia,  S.  et  al.  (2021).  The  Impact  of  Financial  Ratio  Indicators  on  Banking  Profitability  in Indonesia. Turkish Journal of Computer and Mathematics Education (TURCOMAT) , 12 (8), 580–588. https://www.researchgate.net/publication/351095873_The_Impact_of_Financial_Ratio _Indicators_on_Banking_Profitability_in_Indonesia
Bilian,  F.,  &  Purwanto.  (2017).  Analisis  Pengaruh  CAR,  NIM,  BOPO,  dan  LDR  terhadap Profitabilitas Bank Persero. Faculty of Business, President University, Bekasi, Indonesia , 2 (1), 155–168.
Carindri,  F.,  &  Untara.  (2019).  the  Effect  of  Risk,  Profitability,  and  Liquidity  on  Capital
Adequacy. Journal of Business Economics , 24 (1), 36–50.
https://doi.org/10.35760/eb.2019.v24i1.1854
Chabachib, M., Yudha, A., Hersugondo, H., Pamungkas, I. D., & Udin, U. (2019). The role of firm size  on  bank  liquidity  and  performance:  A  comparative  study  of  domestic  and  foreign banks in Indonesia. International Journal of Economics and Business Administration , 7 (3),
96–105. https://doi.org/10.35808/ijeba/310
Dewi,  A.  R.  (2019).  Pengaruh  LDR,  NIM  Dan  ROA  terhadap  Return  Saham  (Studi  Kasus  pada Bank  Umum  yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  2014  –  2017). Jurnal  Manajemen Dan Kewirausahaan , 7 (1), 69–77. https://doi.org/10.26905/jmdk.v7i1.2983
Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23, Edisi 8. In Badan Penerbit Universitas Diponegoro .
Herdhayinta, H., & Supriyono, R. A. (2019). Determinants of Bank Profitability: the Case of the Regional  Development  Bank  (Bpd  Bank)  in  Indonesia. Journal  of  Indonesian  Economy and Business , 34 (1), 1. https://doi.org/10.22146/jieb.17331
Hussin, F., Ali, J., & Noor, M. S. Z. (2014). Kaedah Penyelidikan & Analisis Data SPSS. In Penerbit Universiti Utara Malaysia .
Kartini, & Nuranisa, A. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL),  PertumbuhanDana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Biaya  Operasional  terhadap  Pendapatan Operasional (BOPO)Terhadap Likuiditas Yang Diukur Dengan Loan to Deposit Ratio Pada
Perusahan Perbankan Yang Tercat. UNISIA , 81 (81), 148–162.
Musa, D. A. L., Alam, S., & Munir, A. R. (2019). Analisis Car, Npl, Nim, Roa Terhadap Ldr Pada P.T. Bank Bumn (Persero) Di Indonesia. Jurnal Economix , 7 (2), 1–8.
Naharina, N., & Muizzudin, A. (2016). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah (Studi Kasus Bpd Jawa Timur Periode 2006-2016). Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya , 1–15.
Parhan,  M.  (2021).  The  Determinant  of  Banking  Profitability  in  Indonesia  (A  Study  of Commercial Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange in 2013-2019). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB . https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfeb/article/view/7163 Prasanth,  S.,  Nivetha,  P.,  Ramapriya,  M.,  &  Sudhamathi,  S.  (2020).  Factors  affecting  non performing  loan  in  India. International  Journal  of  Scientific  and  Technology  Research , 9 (1), 1654–1657.
Saleh, D. S., & Winarso, E. (2021). Analysis of Non-Performing Loans (NPL) and Loan to Deposit Ratio  (LDR)  towards  Profitability. International  Journal  of  Multicultural  and Multireligious Understanding , 8 (1), 423–436.
Sari,  A.  R.  (2018).  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (Car)  Dan  Loan  To  Deposit  Ratio  (Ldr)
Terhadap Profitabilitas Return on Asset (Roa) Pt Bank Mandiri Tbk. JURNAL SeMaRaK ,
1 (2), 61–70. https://doi.org/10.32493/smk.v1i2.1803 Silaban,  P.  (2017).  The  Effect  of  Capital  Adequacy  Ratio,  Net  Interest  Margin  and  Non-
Performing Loans on Bank Profitability: The Case of Indonesia. International Journal of Economics and Business Administration , V (Issue 3), 58–69. https://doi.org/10.35808/ijeba/135
Sintha,  L.  (2014).  Analisis  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing  Loan  (NPL),  BOPO, Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada Industri Perbankan. Jurnal Keuangan Dan Perbankan , 2 (3), 148–162.
Solimun,  Armanu,  &  Fernandes,  A.  A.  R.  (2018). Metodologi  Penelitian  Kuantitatif  Perspektif Sistem (W. Wiranata (ed.); 3rd ed.). Universitas Brawijaya. Sujarweni, V. W. (2015). SPSS Untuk Penelitian (Florent (ed.); 1st ed.). Pustaka Baru Press. Supeni, N. (2019). Effect Of Npl And Ldr On Roa Of Pt. Bank Rakyat Indonesia. Tbk With Car As
An Intervening Variable. Jurnal Agribest , 3 (1), 14.
https://doi.org/10.32528/agribest.v3i1.1941
Susilawati, L. K. P. A., Supriyadi, Widiasavitri, P. N., Tobing, D. H., Astiti, D. P., & Rustika, I. M.
(2017). Bahan Ajar Teori Dan Konsep Dasar Statistika Dan Lanjut . 1–66. Susilowati, E. M., & Tiningrum, E. (2019). Tata Kelola Perbankan Ditinjau Dari Kinerja Keuangan Dilihat Dari Profitabilitas Perbankan. Ekonomi Dan Perbankan .
Widyakto, A., Suhardjo, Y., & Ardiansari, A. (2021). Analysis of The Impact of NIM, LDR and NPL on Bank Profitability With Variable Mediating Firm Size (Empirical Study on Public Banks Listed on IDX in 2015-2019. Management Analysis Journal , 10 (3), 257–263.
Yolanda. (2017). Capital Adequacy Ratio And Its Influencing Factors On The Islamic Banking In Indonesia  The  first  Islamic  bank  in  Indonesia  is  Muamalat  Bank  .  Its  establishment  is pioneered by the Indonesian Ulama Council and officially operational in 1992 . The Table 1  T. Ikonomika:  Journal  Of  Islamic  Economics  and  Business , 2 (2),  162–176. https://doi.org/10.24042/febi.v2i1.943162162
Yudha, A., Chabachib, M., Rini, I., & Pangestuti, D. (2018). Analysis Of The Effect Of Npl, Nim, Non Interest Income, And Ldr Toward Roa With Size  As Control Variables (Differences Study On Domestic And Foreign Banks Listed On Bei Period 2010-2015). Analysis Of The Effect  Of  Npl,  Nim,  Non  Interest  Income,  And  Ldr  Toward  Roa  With  Size  As  Control Variables (Differences Study On Domestic And Foreign Banks Listed On Bei Period 2010- 2015) , 26 (2), 100–113. https://doi.org/10.14710/jbs.26.2.100-113.