Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 15 Nomor 1 Tahun 2023
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas
https://doi.org/10.35457/xxx
PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PELAKU UMKM DAERAH WISATA PESISIR MADURA:

## PENDAPATAN, LITERASI KEUANGAN, & EFIKASI KEUANGAN
Nurul Fadila 1 , Purnamawati 2
12 Universitas Trunojoyo Madura Email; 2190211100135@student.trunojoyo.ac.id 1 , 1purnamawti@trunojoyo.ac.id 2

## ABSTRAK
Kata kunci: UMKM, Pendapatan, Literasi Keuangan, Efikasi Keuangan UMKM  terbukti  sangat  signifikan  bagi  perekonomian  di  Indonesia. Beberapa  upaya  terus  dilakukan  untuk  memperkuat  sektor  UMKM, namun  hal  ini  tidak  menjadi  jaminan  bagi  UMKM  di  Indonesia  dapat terlepas dari masalah atau kendala yang dihadapi UMKM di Indonesia, salah  satunya  adalah  perilaku  manajemen  keuangan  pada  pelaku UMKM.  Masih  banyak  pelaku  UMKM  yang  belum  paham  terkait bagaimana  mengelola  keuangan  dengan  baik.  Hal  ini  merupakan kendala  bagi  UMKM  untuk  dapat  berkembang.  Penelitian  ini merupakan  penelitian  kuantitatif  dengan  metode  deskriptif  dengan tujuan untuk  mengetahui apakah ada pengaruh antara income, financial literacy ,  dan financial  self  efficacy terhadap financial  management  behavior . Data didapatkan dari hasil wawancara dan pengisian kuesioner kepada pelaku  UMKM  daerah  wisata  pesisir  Madura  khususnya  Kabupaten Pamekasan  dan  Kabupaten  Sumenep  dengan  jumlah  60  responden. Temuan dari penelitian ini yakni income, financial literacy, dan financial self efficacy memiliki pengaruh terhadap financial management behavior.
Keywords: SMEs, financial management behavior, income, financial literacy, financial self- efficacy
Style APA; Nurul Fadila, Purnamawati Perilaku  Manajemen  Keuangan pelaku  UMKM  daerah  wisata pesisir  Madura:  Pendapatan, Literasi  Keuangan,  &  Efikasi Keuangan . Akuntabilitas:  Jurnal  Ilmiah  Ilmu- Ilmu Ekonomi, 15(1), 2023,48-60

## ABSTRACT
MSMEs  have  proven  to  be  very  significant  for  the  economy  in  Indonesia. Several efforts continue to be made to strengthen the MSME sector, but this is not  a  guarantee  for  MSMEs  in  Indonesia  to  be  free  from  the  problems  or obstacles faced by MSMEs in Indonesia, one of which is the behavior of financial management  in  MSME  actors.  There  are  still  many  MSMEs  who  do  not understand how to manage finances properly. This is an obstacle for SMEs to be able to develop. This research is a quantitative research with descriptive method with the aim to find out whether there is an intermediate effectincome, financial literacy,  andfinancial  self  efficacy  tofinancial  management  behavior.  The  data was obtained from the results of interviews and filling out questionnaires with SMEs in the Madura coastal tourism area, especially Pamekasan Regency and Sumenep Regency with a total of 60 respondents. The findings from this study namelyincome,  financial  literacy,  andfinancial  self  efficacy  have  influence tofinancial management behavior.

## PENDAHULUAN
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Ditetapkannya  Masyarakat  Ekonomi  ASEAN  (MEA)  pada  tahun  2015 memiliki  dampak  terhadap  kegiatan  perekonomian  serta  sumber  daya  manusia. Pada masa ini, arus perdagangan barang dan jasa dengan bebas keluar masuk antar negara,  termasuk  Indonesia  yang  memiliki  pasar  yang  sangat  potensial. Ditetapkannya  MEA  memberikan  peluang  besar  bagi  sektor  UMKM  untuk berkembang.  Namun,  di  sisi  lain  ini  merupakan  ancaman  bagi  UMKM.  Masalah utama yang dihadapi UKM ialah sulitnya akses UKM ke pasarnya, lemahnya upaya pembangunan  dan  penguatan,  serta  terbatasnya  akses  sumber  pembiayaan  dari lembaga  keuangan  perbankan  (Iramani  et  al.,  2018).  Beberapa  kontribusi  UMKM berdasarkan  data  dari  Biro  Perencanaan  Kementrian  Negara  Koperasi  dan  UKM Republik Indonesia, antara lain penciptaan investasi nasional, menciptakan banyak lapangan pekerjaan, menaikkan nilai tukar negara. OJK juga menyebutkan pengaruh sektor  UMKM  di  Indonesia  sangat  signifikan  bagi  perekonomian  nasional,  yakni dengan memberikan kontribusi PDB sebesar 60% dan sebesar 97% menyerap tenaga kerja nasional (Siaran Pers OJK, SP38/DKNS/OJK/5/2016).
UMKM ya l ng a l da l di Pula l u Ma l dura l menga l la l mi pertumbuha l n setia l p ta l hunnya l , tida l k ha l nya l da l la l m ha l l jumla l hnya l , na l mun kua l lita l s serta l pema l sa l ra l n produk UMKM suda l h  mera l mba l h  ke  pa l sa l r  lua l r  negeri.  Bebera l pa l upa l ya l terus  dila l kuka l n  untuk memperkua l t  sektor  UMKM,  teruta l ma l sektor  UMKM  ya l ng  a l da l di  Pula l u  Ma l dura l . Peningka l ta l n  kinerja l UMKM  da l ri  ta l hun  ke  ta l hun  buka l n  ja l mina l n  ba l hwa l ma l sa l la l h serta l kenda l la l ya l ng  diha l da l pi  oleh  UMKM  di  Indonesia l da l pa l t  tera l ta l si,  sa l la l h  sa l tu kenda l la l ya l ng  terja l di  ia l la l h  terka l it  perila l ku  pengelola l a l n  keua l nga l n  pela l ku  UMKM tersebut (Novianti & Salam, 2021). Perma l sa l la l ha l n la l innya l ya l ng dia l la l mi pa l ra l pela l ku UMKM  a l da l la l h  keba l nya l ka l n  da l ri  mereka l tida l k  perna l h  mela l kuka l n  kegia l ta l n penga l ngga l ra l n keua l nga l n da l la l m kegia l ta l n usa l ha l UMKM tersebut (Humaira & Sagoro, 2018).  Sa l a l t  ini,  domina l n  pa l ra l pela l ku  UMKM  tida l k  mema l ha l mi  denga l n  ba l ik  ca l ra l mengelola l keua l nga l n  usa l ha l .  Fa l ktor  tersebut  ya l ng  menja l di  kenda l la l uta l ma l ba l gi UMKM untuk da l pa l t mengemba l ngka l n kegia l ta l n usa l ha l nya l .
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Fina l ncia l l  ma l na l gement direpresenta l sika l n  seba l ga l i  perila l ku  tertentu,  seperti memba l ya l r ta l giha l n tepa l t wa l ktu, menyimpa l n ua l ng untuk perenca l na l a l n di ma l sa ya l ng a l ka l n  da l ta l ng  da l n  menghinda l ri  huta l ng  (Brown  &  Taylor,  2014).    Individu  ya l ng mempunya l i  pengha l sila l n  tinggi  belum  tentu  ma l mpu  untuk  mengelola l keua l nga l n. Ma l na l jemen  keua l nga l n  ya l ng  ba l ik  da l n  tepa l t  serta l didukung  denga l n    kema l mpua l n pengeta l hua l n keua l nga l n ya l ng ba l ik pula l , ha l l ini da l pa l t meningka l tka l n ta l ra l f kehidupa l n da l n tingka l t pengha l sila l n (Susanti et al., 2018). Perila l ku ma l na l jemen keua l nga l n da l pa l t dipenga l ruhi oleh 3 fa l ktor ya l itu sika l p da l n pengeta l hua l n keua l nga l n serta l penda l pa l ta l n (Mahgfiroh et al., 2020). va l ria l bel litera l si keua l nga l n da l n efika l si keua l nga l n juga l ma l mpu mempenga l ruhi fina l ncia l l  ma l na l gement  beha l vior (Herawati  et  al.,  2018) . Berda l sa l rka l n fenomema l tersebut,  mena l rik  ba l gi  peneliti  untuk  meneliti  a l pa l ka l h  Pendapatan, Literasi  Keuangan  da l n  Efikasi  Keuangan  mempunya l i  penga l ruh  terha l da l p  Perilaku Manajemen Keuangan.

## METODE PENELITIAN Jenis Penelitian
Penelitia l n  ini  a l da l la l h  penelitian  kuantitatif  melalui  pendekatan  deskriptif. Penelitia l n kua l ntita l tif sendiri ia l la l h penelitia l n ilmia l h ya l ng diguna l ka l n untuk meliha l t sebua l h  perma l sa l la l ha l n  da l ri  sa l tu  fenomena l ya l ng  kemudia l n  dika l itka l n  a l nta l r  va l ria l bel da l ri  perma l sa l la l ha l n  ya l ng  dia l ngka l t  kemudia l n  di  a l na l lisis  mengguna l ka l n  metode sta l tistik  (Indrawan  &  Yaniawati,  2014).  Penelitian  deskriptif  merupakan  suatu penelitian  yang  bertujuan  menggambarkan  sesuatu  yang  berlangsung  pada  saat penelitian  dilakukan  dan  memeriksa  sebab-sebab  dari  suatu  gejala  tertentu (Abdullah, 2015, p. 220)

## Jenis Data
Da l ta l ya l ng  diguna l ka l n  da l la l m  penelitia l n  ia l la l h  da l ta l primer,  ya l itu  da l ta l ya l ng dida l pa l t  la l ngsung  da l ri  objek  penelitia l n.  Da l ta l dida l pa l tka l n  mela l lui  kegia l ta l n wa l wa l nca l ra l da l n  pengisia l n  instrumen  penelitia l n  oleh  responden  berupa l kuesioner. Ska l la l penila l ia l n instrumen penelitia l n mema l ka l i ska l la l likert denga l n poin 1-5.
Populasi dan Sampel
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Popula l si  da l la l m  penelitia l n  ini  a l da l la l h  70  pela l ku  UMKM  ya l ng  a l da l di  da l era l h wisa l ta l pesisir  Ma l dura l denga l n  seba l ra l n  popula l si  disa l jika l n  da l la l m  ta l bel  1.  Sa l mpel dia l mbil  mengguna l ka l n  teknik proba l bility  sa l mpling denga l n  rumus  Slovin  diperoleh sa l mpel seba l nya l k 60 pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l .
Tabel 1. Sebaran Populasi No.  Lokasi Jumlah Pamekasan 1 Pa l nta l i Jumia l ng 10 2 Pa l nta l i Cema l ra l Inda l h 1 3 Pa l nta l i TheLegend 8 4 Pa l nta l i Ta l la l ng Siring 13 Sumenep 5 Pa l nta l i Slopeng 14 6 Wisa l ta l Bukit Pa l sir 5 7 Pa l nta l i Lomba l ng 6 8 Pela l buha l n Dungkek 13 Total 70
Metode Analisis Data
Da l ta l ya l ng  suda l h  dida l pa l t,  kemudia l n  diola l h  da l n  dila l kuka l n  a l na l lisis mengguna l ka l n  a l la l t  sta l tistik  ya l itu softwa l re IBM  SPSS  ver.  26.  A l na l lisis  da l ta l da l la l m penelitia l n  a l nta l ra l la l in  uji  da l ta l ,  a l na l lisis  regresi  linea l r  berga l nda l ,  uji  koefisien determina l si. Seda l ngka l n uji hipotesis mema l ka l i uji sta l tistik t (pa l rsia l l) da l n uji sta l tistik F (simulta l n).

## HASIL PENELITIAN
Karakteristik Responden
Tabel 2. Karakteristik Responden Demografi Jumlah Presentase Jenis Kelamin Laki-laki 26 43,3% Perempuan 34 56,7% Total 60 100% Kategori Pendapatan <Rp1.500.000 2 3,3% Rp1.500.000- Rp2.400.000 29 48,3%
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Rp2.500.000- Rp3.500.000 12 20% >Rp3.500.000 17 28,3% Total 60 100% Da l pa l t  disimpulka l n ka l ra l kteristik  responden  berda l sa l rka l n  ta l bel  2  ba l hwa l domina l n  responden  denga l n  jenis  kela l min  perempua l n  seba l nya l k  34  ora l ng  (56,7%). Berda l sa l rka l n ka l tegori penda l pa l ta l n, domina l n responden memiliki penda l pa l ta l n denga l n renta l ng Rp1.500.000-Rp2.400.000 seba l nya l k 29 ora l ng (48,3%).

## Uji Data Uji Normalitas
Sebua l h instrumen dinya l ta l ka l n va l lid jila l nila l i R hitung > R ta l bel. Nila l i R ta l bel dida l pa l t da l ri nila l i df =N-2, df = 60-2 = 58 / 0,254.
Tabel 3. Uji Validitas Variabel Butir Pertanyaan R tabel (N- 2)  =  (60-2) = 58 Correlation  Taraf Signifikan Keterangan Income (X1) X1.1 0,254 0,617 0,05 Va l lid X1.2 0,254 0,441 0,05 Va l lid X1.3 0,254 0,443 0,05 Va l lid X1.4 0,254 0,704 0,05 Va l lid X1.5 0,254 0,450 0,05 Va l lid
Fina l ncia l l Litera l cy (X2) X2.1 0,254 0,820 0,05 Va l lid X2.2 0,254 0,751 0,05 Va l lid X2.3 0,254 0,560 0,05 Va l lid X2.4 0,254 0,582 0,05 Va l lid X2.5 0,254 0,664 0,05 Va l lid
Fina l ncia l l Self Effica l cy (X3) X3.1 0,254 0,637 0,05 Va l lid X3.2 0,254 0,629 0,05 Va l lid X3.3 0,254 0,687 0,05 Va l lid X3.4 0,254 0,775 0,05 Va l lid X3.5 0,254 0,669 0,05 Va l lid
Fina l ncia l l Ma l na l gement Beha l vior (Y) Y1 0,254 0,849 0,05 Va l lid Y2 0,254 0,811 0,05 Va l lid Y3 0,254 0,562 0,05 Va l lid

## Uji Reliabilitas
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Uji  relia l bilita l s  da l la l m  ta l bel  4  menunjukka l n  ba l ha l wa l seluruh  butir  instrumen mempunya l i nila l i Cronba l ch A l lpha l > 0,60.
Tabel 4. Uji Reliabilitas
No  Variabel N of Items Nilai  Cronbach  Alpha (>0,60) Keterangan 1 Income 5 0.697 Relia l bel 2 Fina l ncia l l Litera l cy 5 0.702 Relia l bel 3 Fina l ncia l l Self-Effica l cy 5 0,679 Relia l bel 4.
Fina l ncia l l Ma l na l gement
Beha l vior
3 0,608
Relia l bel
Uji Normalitas
Tabel 5. Hasil Uji Normalitas Test Sta l tistic .110
A l symp. Sig. (2-ta l iled) .068 c
a l . Test distribution is Norma l l.
Da l pa l t  diliha l t  da l ri  ta l bel  5.    nila l i  Sig.  0,068  lebih  besa l r  da l ri  0,05  (0,068>0,05), ja l di, da l ta l ya l ng diguna l ka l n da l la l m penelitia l n berdistribusi norma l l.

## Analisis Regresi Linear Berganda
Tabel 6. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a
Model Unsta l nda l rdized
Coefficients B Std. Error 1 Konsta l nta l -1.074 2.331 Income (X1) 0.049 0.108 Fina l ncia l l Litera l cy (X2) 0.446 0.098 Fina l ncia l l Self-Effica l cy (X3) 0.079 0.113
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Ha l sil  a l na l lisis  regresi  linea l r  berga l nda l pa l da l ta l bel  6  diketa l hui  persa l ma l a l n regresi:
Y = -1,074 + 0,049 X ₁ + 0,446 X ₂ + 0,079 X ₃ + e  Nila l i  konsta l nta l diperoleh  ha l sil  -1,074,  a l ngka l ini  bera l rti  jika l X1  ( income ),  X2 ( fina l ncia l l  litera l cy ),  da l n  X3  ( fina l ncia l l  self-effica l cy )  konsta l n  a l ta l u  X=0,  ma l ka l fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior (Y) sebesa l r -1,074.
 X1 ( income ) memiliki nila l i koefisien 0,049. Ha l l ini menunjukka l n ba l hwa l a l pa l bila l terda l pa l t  kena l ika l n  fa l ktor  pa l da l va l ria l bel income sebesa l r  1%  terha l da l p  pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l , ma l ka l va l ria l bel income a l ka l n meningka l t sebesa l r nila l i koefisiennya l 0,049.
 X2  ( fina l ncia l l  litera l cy )  memiliki  nila l i  koefisien  0,446.  Ha l l  ini  menunjukka l n ba l hwa l a l pa l bila l terja l di  kena l ika l n  fa l ktor  pa l da l va l ria l bel fina l ncia l l  litera l cy sebesa l r 1%  terha l da l p  pela l ku  UMKM  da l era l h  wisa l ta l pesisir  Ma l dura l ,  ma l ka l va l ria l bel fina l ncia l l litera l cy meningka l t sebesa l r nila l i koefisiennya l 0,446.
 X3  ( fina l ncia l l  self-effica l cy )  memiliki  nila l i  koefisien  0,079.  Ha l l  ini  menunjukka l n ba l hwa l a l pa l bila l terja l di  kena l ika l n  fa l ktor  pa l da l va l ria l bel fina l ncia l l-self-effica l cy sebesa l r  1%  terha l da l p  pela l ku  UMKM  da l era l h  wisa l ta l pesisir  Ma l dura l ,  ma l ka l va l ria l bel fina l ncia l l self-effica l cy meningka l t sebesa l r nila l i koefisiennya l 0,079.

## Uji Hipotesis
Tabel 7. Uji t dan Uji F Model t Sig. F Sig. Konsta l nta l -0,461 0,647
17,225 0,000 Income (X1) 0,451 0,654 Fina l ncia l l Litera l cy (X2) 4,546 0,000
Fina l ncia l l Self Effica l cy (X3) 0,702 0,486
Berda l sa l rka l n  ta l bel  7  diketa l hui  nila l i  F  hitung  17,225  da l n  nila l i  F  ta l bel  2,766, serta l nila l i  signifika l nsi  0,000  <  0,05.  Ha l l  ini  bera l rti  ketiga l va l ria l bel  ya l itu income,
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
fina l ncia l l  litera l cy, da l n fina l ncia l l  self  effica l cy berpenga l ruh  seca l ra l simulta l n  terha l da l p fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior.
Tabel 8. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R²)
Mode l R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .693 a .480 .452 2.227 1.770
Berdasarkan  tabel  8  diperoleh  nilai  R ² sebesar  0.480,  hal  ini  berarti  48% variabel financial management behavior pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura dapat  dipengaruhi  dari  kegita  variabel  yakni income,  financial  literacy, dan financial self-efficacy, sedangkan 52% dipengaruhi oleh sebab lain diluar model.

## PEMBAHASAN
Income (X1)  berpengaruh  terhadap financial  management  behavior (Y)  pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura
Berda l sa l rka l n  ha l sil  a l na l lisis  diketa l hui  ba l hwa l va l ria l bel income (X1)  tida l k berpenga l ruh seca l ra l pa l rsia l l terha l da l p va l ria l bel fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior (Y) pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l . Fa l ktor ya l ng menda l sa l ri ia l la l h da l ri penda l pa l ta l n responden di kisa l ra l n Rp1.500.000 – Rp2.400.000 seba l nya l k 29 responden (48,3%) da l n penda l pa l ta l n  <  Rp1.500.000  seba l nya l k  2  responden  (3,3%).  Seba l nya l k  23  responden (38,3%)  menya l ta l ka l n  ba l hwa l penda l pa l ta l n  diperoleh  da l pa l t    memenuhi  kebutuha l n primer  mereka l .  seba l nya l k  22  responden  (36,7%)  tida l k  membua l t  penga l ngga l ra l n keua l nga l n.  Serta l seba l nya l k  22  responden  (36,7%)  mela l kuka l n  perba l ndinga l n  ha l rga l a l nta l r  supplier  sebelum  mela l kuka l n  pembelia l n  ba l ra l ng  untuk  kebutuha l n  usa l ha l mereka l . Da l pa l t diketa l hui ba l hwa l responden  a l ta l u pela l ku UMKM domina l n memiliki penda l pa l ta l n  ya l ng  cukup  ha l nya l untuk  memenuhi  kebutuha l n  primer  a l ta l u  priba l di pela l ku UMKM tersebut, seda l ngka l n untuk kebutuha l n pengemba l nga l n usa l ha l sa l nga l t minim  ba l hka l n  tida l k  a l da l .  Sela l in  itu,  domina l n  da l ri  pela l ku  UMKM  tida l k  membua l t penga l ngga l ra l n  keua l nga l n  da l la l m  ha l l  ini  menca l ta l t  penerima l a l n  da l n  pengelua l ra l n. Na l mun, pa l ra l responden ya l ng memiliki penda l pa l ta l n golonga l n 1 s.d golonga l n 4 sa l ma l
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
sa l ma l mela l kuka l n perba l ndinga l n ha l rga l sebelum mela l kuka l n tra l nsa l ksi pembelia l n a l ga l r tida l k menga l la l mi ma l sa l la l h keua l nga l n pa l da l usa l ha l nya l . Ja l di, da l pa l t dita l rik kesimpula l n, pengelola l a l n keua l nga l n UMKM tida l k dipenga l ruhi oleh tinggi renda l hnya l penda l pa l ta l n ya l ng diperoleh.
Temua l n  ini  mendukung  ha l sil  penelitia l n  Pra l medi  da l n  Ha l ryono  (2021) menya l ta l ka l n ba l hwa l income tida l k da l pa l t mempenga l ruhi fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior . Pra l medi  menjela l ska l n  ba l hwa l pengelola l a l n  keua l nga l n  seora l ng entrepreneur tida l k dipenga l ruhi  tinggi  renda l hnya l penda l pa l ta l n  usa l ha l . Penelitia l n  Kholila l h  &  Ira l ma l ni (2013)  juga l mendukung  penelitia l n  tersebut,  diketa l hui  ba l hwa l perila l ku  keua l nga l n ya l ng  dimiliki  seseora l ng  tida l k  dipenga l ruhi  seca l ra l signifika l n  oleh  tingka l t penda l pa l ta l n.  Na l mun,  meski  tida l k  signifika l n  da l la l m  mempenga l ruhi, income teta l p berpera l n da l la l m membentuk perila l ku keua l nga l n seseora l ng.
Financial  literacy (X2)  berpengaruh  terhadap financial  management  behavior (Y) pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura
Berda l sa l rka l n  ha l sil  a l na l lisis  diketa l hui  ba l hwa l va l ria l bel fina l ncia l l  litera l cy (X2) berpenga l ruh  seca l ra l pa l rsia l l  terha l da l p fina l ncia l l  ma l na l gement  beha l vior pela l ku  UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l . Fa l ktor ya l ng menda l sa l ri ia l la l h seba l nya l k 20 responden (33.3%)  memiliki  pema l ha l ma l n  terka l it  ma l nfa l a l t  da l n  fa l silita l s  ya l ng  dita l wa l rka l n  oleh lemba l ga l keua l nga l n. Seba l nya l k 18 responden (30%) memilih untuk mena l bung di ba l nk ka l rena l mereka l pa l ha l m  ba l hwa l lemba l ga l keua l nga l n  ba l nk  cenderung  a l ma l n  da l ripa l da l lemba l ga l keua l ga l n  la l innya l .  Serta l seba l nya l k  20  responden  (33,3%)  menyisihka l n  ha l sil la l ba l usa l ha l untuk dita l bung. Da l pa l t diketa l hui ba l hwa l domina l n responden a l ta l u pela l ku UMKM  pa l ha l m  terka l it  ma l nfa l a l t  da l n  fa l silita l s  lemba l ga l keua l nga l n  seperti  ba l nk,  ha l l tersebut  mendorong  pa l ra l pela l ku  UMKM  untuk  mena l bung  ha l sil  la l ba l usa l ha l seca l ra l rutin di lemba l ga l keua l nga l n ba l nk. Ja l di, da l pa l t disimpulka l n jika l pema l ha l ma l n keua l nga l n ya l ng  dimiliki  responden  ba l ik,  ma l ka l responden  da l pa l t  mela l kuka l n  pengelola l a l n keua l nga l n ya l ng tepa l t ba l gi usa l ha l mereka l a l ta l upun ba l gi pela l ku UMKM itu sendiri.
Temua l n  ini  mendukung  temua l n  Susa l nti  et  a l l.  (2018)  da l la l m  penelitia l nnya l ba l hwa l litera l si  keua l nga l n  memiliki  penga l ruh  positif  terha l da l p  perila l ku  keua l nga l n UMKM.  litera l si  keua l nga l n  disini  juga l dinila l i  da l ri  a l spek  non  kognitif,  buka l n  ha l nya l
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
a l spek  kognitif  sa l ja l .  Penelitia l n  ini  juga l didukung  oleh  penelitia l n  Putri  &  Ta l sma l n (2019)  ba l hwa l terda l pa l trpenga l ruh  ya l ng  positif  da l n  signifika l n  oleh fina l ncia l l  litera l cy terha l da l p fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior .
F inancial  self  efficacy (X3)  berpengaruh  terhadap financial  management  behavior (Y) pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura
Berda l sa l rka l n  ha l sil  a l na l lisis  diketa l hui  ba l hwa l va l ria l bel fina l ncia l l  self-effica l cy (X3) tida l k  berpenga l ruh  seca l ra l pa l rsia l l  terha l da l p fina l ncia l l  ma l na l gement  beha l vior pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l . Fa l ktor ya l ng menda l sa l ri ia l la l h da l ri seba l nya l k 26 responden  a l ta l u 43,3% membua l t ska l la l priorita l s terka l it pengelua l ra l n keua l nga l n ya l ng mereka l la l kuka l n.  Da l n  seba l nya l k  22  responden  a l ta l u  36,7%  tida l k  mela l kuka l n penga l ngga l ra l n  keua l nga l n.  Da l pa l t  diketa l hui  ba l hwa l pa l ra l responden  a l ta l u  pela l ku UMKM  mema l ha l mi  ska l la l priorita l s  terha l da l p  pengelua l ra l n  mereka l ,  na l mun  tida l k menga l plika l sika l nnya l ke  da l la l m  kegia l ta l n  penga l ngga l ra l n  keua l nga l n  usa l ha l ma l upun priba l di  mereka l .  Ja l di,  da l pa l t  dita l rik  kesimpula l n  efika l si  keua l nga l n  ya l ng  ba l ik  tida l k dipenga l ruhi oleh fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior pela l ku UMKM, da l la l m penelitia l n ini pa l ra l responden  memiliki  tingka l t  efika l si  ya l ng  ba l ik,  na l mun  da l la l m  kegia l ta l n mengelola l keua l nga l n usa l ha l mereka l ma l sih kura l ng ba l ik.
Temua l n  ini  mendukung  ha l sil  penelitia l n  Pra l medi  da l n  Ha l ryono  (2021) diketa l hui  ba l hwa l fina l ncia l l  self-effica l cy tida l k  mempenga l ruhi fina l ncia l l  ma l na l gement beha l vior .  Tingka l t  perca l ya l diri  da l n  keya l kina l n  pela l ku  UMKM  ya l ng  buruk  terka l it keua l nga l n  ya l ng  dimiliki,  belum  tentu  pela l ku  UMKM  mengelola l keua l nga l n  mereka l denga l n  buruk.  Penelitia l n  tersebut  juga l ditunja l ng  oleh  penelitia l n  ya l ng  dila l kuka l n Nobriya l ni,  A l .  P.,  &  Ha l ryono  (2019)  diketa l hui  tida l k  terda l pa l t  penga l ruh  a l nta l ra l fina l ncia l l self-effica l cy terha l da l p fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior .
Pengaruh income (X1), financial  literacy (X2),  dan financial  self-efficacy (X3) terhadap financial management behavior (Y) pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura
Berda l sa l rka l n  ha l sil  a l na l lisis  diketa l hui  ba l hwa l va l ria l bel income (X1), fina l ncia l l litera l cy (X2),  da l n fina l ncia l l  self-effica l cy (X3)  seca l ra l simulta l n  terha l da l p fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l . Va l ria l bel income,
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
fina l ncia l l  litera l cy da l n fina l ncia l l  self-effica l cy disini  sa l ma l -sa l ma l berpera l n  da l la l m menentuka l n  ba l ik  buruknya l fina l ncia l l  ma l na l gement  beha l vior pela l ku  UMKM  da l era l h wisa l ta l pesisir  Ma l dura l .  Fa l ktor  ya l ng  menda l sa l ri  da l pa l t  diliha l t  da l ri  nila l i  R2  sebesa l r 0,480 a l ta l u 48% denga l n nila l i Sumba l nga l n Efektif (SE) ya l ng pa l ling besa l r ia l la l h va l ria l bel fina l ncia l l  litera l cy sebesa l r  42,11%,  va l ria l bel fina l ncia l l  self-effica l cy sebesa l r  3,99%,  da l n va l ria l bel income sebesa l r 1,87%. Ja l di, da l pa l t disimpulka l n ba l hwa l sa l nya l ketiga l va l ria l bel tersebut berpenga l ruh terha l da l p va l ria l bel fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior pela l ku UMKM da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l . Nila l i sumba l nga l n penga l ruh pa l ling signifika l n bera l sa l l da l ri va l ria l bel fina l ncia l l litera l cy.
Temua l n Hera l wa l ti et a l l. (2018) da l n Ma l hgfiroh et a l l. (2020) mengemuka l ka l n a l da l bebera l pa l a l spek ya l ng da l pa l t mempenga l ruhi fina l ncia l l ma l na l gement beha l vior seseora l ng, dia l nta l ra l nya l fina l ncia l l a l ttitude, fina l ncia l l knowledge, income, fina l ncia l l litera l cy da l n fina l ncia l l self-effica l cy. Penelitia l n ini diperkua l t oleh penelitia l n Susa l nti et a l l. (2018) ba l hwa l litera l si keua l nga l n  memiliki  penga l ruh  ya l ng  positif  da l n  signifika l n  terha l da l p  perila l ku keua l nga l n  UMKM.  Penda l pa l t  A l lmenberg  &  Sa l ve-Soderbergh  da l la l m  Susa l nti  et  a l l. (2018), kontribusi terha l da l p keseja l htera l a l n fina l nsia l l itu diseba l bka l n oleh a l spek tingka l t kesa l da l ra l n fina l nsia l l, ka l rena l individu ya l ng suda l h sa l da l r tenta l ng pentingnya l fina l nsia l l cenderung a l ka l n merenca l na l ka l n da l na l pensiun. Merenca l na l ka l n keua l nga l n merupa l ka l n fa l ktor  uta l ma l ya l ng  ha l rus  dipa l ha l mi  oleh  pa l ra l pela l ku  UMKM  khususnya l pela l ku UMKM  da l era l h  wisa l ta l pesisir  Ma l dura.  Ha l l  ini  guna l mendorong  keberla l ngsunga l n kegia l ta l n UMKM da l n da l pa l t meningka l tka l n kegia l ta l n perekonomia l n di da l era l h wisa l ta l pesisir Ma l dura l

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  maka  dapat  ditarik kesimpulan bahwa peningkatan financial management behavior pelaku UMKM daerah wisata pesisir Madura tidak terpengaruh oleh income , diketahui dalam penelitian ini, bahwasanya  tingkat  pendapatan  yang  mereka  miliki,  para  pelaku  UMKM  tetap mengelola  keuangan  dengan  baik,  guna  keberlangsungan  kegiatan  usaha  mereka
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
dan untuk memenuhi kebutuhan pribadi mereka. Semakin tinggi atau semakin baik tingkat literasi keuangan yang dimiliki oleh pelaku UMKM maka mereka akan lebih bijak dalam mengelola keuangan yang tepat bagi usaha yang mereka miliki atau bagi pelaku  UMKM  itu  sendiri.  Sedangkan,  efikasi  keuangan  atau financial  self-efficacy yang baik tidak mempengaruhi financial management behavior pelaku UMKM, dalam penelitian  ini  para  responden  tidak  cukup  baik  dalam  mengelola  keuangan usahanya.  Sehingga,  apabila  responden  memiliki  keyakinan  yang  baik  terkait keuangan mereka, maka responden belum tentu melakukan pengelolaan keuangan yang baik pada usaha yang mereka miliki.  Hasil uji hipotesis menunjukkan bahwa income, financial literacy, dan financial self-efficacy secara bersama-sama atau simultan berpengaruh  terhadap financial  management  behavior pelaku  UMKM  daerah  wisata pesisir Madura.

## Saran
Adapun saran yang dapat diberikan melalui hasil penelitian ini yakni masih terdapat  faktor-faktor  lainnya  yang  dapat  mempengaruhi financial  management behavior pelaku UMKM. Oleh karena itu disarankan bagi peneliti selanjutnya untuk menambah variabel lain seperti tingkat pendidikan, locus of control , financial well-being yang mungkin dapat menjadi faktor yang dapat mempengaruhi financial management behavior pelaku  UMKM.  Selain  itu,  untuk  peneliti  selanjutnya  dapat  memperluas objek  penelitian  dan  tidak  hanya  meneliti  dalam  lingkup  pelaku  UMKM  pesisir Madura,  namun  mungkin  juga  dapat  melakukan  penelitian  pada  seluruh  pelaku UMKM di Madura atau pada Masyarakat Madura.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif . Aswaja Pressindo.
Brown,  S.,  &  Taylor,  K.  (2014).  Household  finances  and  the  “Big  Five”  personality traits.
Journal of Economic Psychology , 45 , 197–212.
https://doi.org/10.1016/j.joep.2014.10.006
Herawati,  N.  T.,  Candiasa,  I.  M.,  Yadnyana,  I.  K.,  &  Suharsono,  N.  (2018).  Factors
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
That  Influence  Financial  Behavior  Among  Accounting  Students  in  Bali.
International Journal of Business Administration , 9 (3), 30. https://doi.org/10.5430/ijba.v9n3p30
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap Keuangan,  Dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada Pelaku  Umkm  Sentra  Kerajinan  Batik  Kabupaten  Bantul. Nominal,  Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 7 (1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19363
Indrawan,  R.,  &  Yaniawati,  P.  R.  (2014). METODOLOGI  PENELITIAN  Kuantitatif, Kualitatif,  dan  Campuran  untuk  Manajemen,  Pembangunan,  dan  Pendidikan .  PT. Refika Aditama.
Iramani,  Suryani,  T.,  &  Lindiawati.  (2018).  SME’s  financial  literacy:  An  overview based  on  demographic  aspects. Journal  of  Economics,  Business  &  Accountancy Ventura , 20 (3), 283–294. https://doi.org/10.14414/jebav.v20i3.1098
Kholilah,  N.  Al,  &  Iramani,  R.  (2013).  Studi  Financial  Management  Behavior  Pada Masyarakat  Surabaya. Journal  of  Business  and  Banking , 3 (1),  69. https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.255
Mahgfiroh,  C.  R.,  Susyanti,  J.,  &  Wahono,  B.  (2020).  Pengaruh  Financial  Attitude, Financial  Knowledge,  Dan  Parental  Income  Terhadap  Financial  Management Behavior dengan Love of Money sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus pada Mahasiswa-Mahasiswi Perguruan Tinggi Negeri dan Swasta di Kota Malang). E- Jurnal Riset Manajemen , 09 , 48–63.
Nobriyani,  A.  P.,  &  Haryono,  N.  A.  (2019).  Faktor-Faktor  Yang  Memengaruhi Financial  Management  Behavior  Pada  Keluarga  TKI  di  Kabupaten  Ponorogo. Jurnal Ilmu Manajemen Universitas Negeri Surabaya , 7(3) , 841–856.
Novianti, M., & Salam, A. (2021). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan Dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pelaku  Umkm  Di Moyo Hilir). Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 4 (3), 18–26.
OJK.  (2016). Siaran  Pers:  OJK  dan  OECD/INFE  Melakukan  Pemberdayaan  UMKM Melalui Literasi dan Inklusi Keuangan .
Pramedi,  A.  D.,  &  Haryono,  N.  A.  (2021).  Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial Knowledge,  Financial  Attitude,  Income  dan  Financial  Self  Efficacy  terhadap Financial  Management  Behavior  Entrepreneur  Lulusan  Perguruan  Tinggi  di Surabaya.
Jurnal Ilmu Manajemen , 9 (2), 572.
https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p572-586
Nurul Fadila, Purnamawati / Akuntabilitas vol 15 (1) 2023, 48-60
Putri, I. R., & Tasman, A. (2019). Pengaruh Financial Literacy dan Income terhadap Personal  Financial  Management  Behavior  pada  Generasi  Millennial  Kota Padang. Jurnal Kajian Manajemen Dan Wirausaha , 01 (01), 151–160.
Susanti, A., Ismunawan, ., Pardi, ., & Ardyan, E. (2018). Tingkat Pendidikan, Literasi Keuangan, dan Perencanaan Keuangan terhadap Perilaku Keuangan UMKM di Surakarta. Telaah Bisnis , 18 (1), 45–56. https://doi.org/10.35917/tb.v18i1.93