Volume 3, Nomor 2, Desember 2021 p-ISSN: 2656-8918 e-ISSN: 2684-8317 DOI: 10.31539/jomb.v3i2.2998

## PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO UNTUK MEMINIMALISASI PEMBIAYAAN BERMASALAH DI KOPERASI BINA USAHA NEGARA LAHAT

## Jalaludin
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Serelo Lahat jalaludin01@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pembiayaan bermasalah pada Koperasi Bina Usaha  Kota  Negara  Lahat  dan  untuk  mengetahui  penerapan  manajemen  risiko  untuk meminimalisasi pembiayaan bermasalah pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat. Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  deskriptif.  Analisis  data  yang digunakan  adalah  reduksi  data,  data  display,  dan  penarikan  kesimpulan.  Pengujian triangulasi  dilakukan  dengan  cara  mengecek  data  kepada  sumber  yang  sama  dengan teknik  yang  berbeda. Hasil  penelitian  menunjukkan,  adapun  langkah-langkah  yang digunakan  oleh  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  untuk  mencegah  terjadinya pembiayaan  bermasalah  tersebut  terdapat  dalam  setiap  tindakan  dimulai  dari  sebelum pembiayaan terjadi hingga pembiayaan selesai. Pencegahan pembiayaan bermasalah ini dimulai sejak sebelum nasabah mengambil pembiyaaan yang mana Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat menerapkan  prinsip kehati-hatian dalam setiap tindakan terlebih lagi dalam  penyaluran  pembiayaan  karena  risiko  yang  sering  terjadi  ditemukan  pada transaksi pembiayaan-pembiayaan yang ada diKoperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat tersebut. Simpulan, Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat telah melakukan beberapa cara  untuk  menanggulangi  atau  mencegah  terjadinya  nasabah  pembiayaan  bermasalah. Perkembangan  lingkungan  eksternal  dan  internal  Koperasi  yang  semakin  pesat mengakibatkan risiko kegiatan usaha perkoperasian semakin kompleks.

## Kata Kunci: Pembiayaan Bermasalah, Penerapan Manajemen Risiko

## ABSTRACT
This  study  aimed  to  analyze  non-performing  financing  in  the  Kota  Negara  Lahat  City Development  Cooperative  and  to  determine  the  application  of  risk  management  to minimize  non-performing  financing  in  the  Kota  Negara  Lahat  Business  Development Cooperative. The method  used is  descriptive method. Analysis of  the data used is  data reduction,  data  display,  and  drawing  conclusions.  Triangulation  testing  is  done  by checking the data to the same source with different techniques. The results showed that the steps used by the State Lahat City Business Development Cooperative to prevent the occurrence  of  non-performing  financing  were  contained  in  every  action  starting  from before  the  financing  occurred  until  the  financing  was  completed.  The  prevention  of problem  financing  starts  before  the  customer  takes  the  financing,  in  which  the  Kota Negara Lahat Cooperative of Bina Usaha Kota Negara Lahat applies the precautionary principle  in  every  action,  especially  in  the  distribution  of  financing  because  the  risks that  often  occur  are  found  in  financing  transactions  in  the  Kota  Negara  Lahat Cooperative.  the.  In  conclusion,  the  Kota  Negara  Lahat  Business  Development
Cooperative  has  taken  several  ways  to  overcome  or  prevent  the  occurrence  of problematic  financing  customers.  The  rapid  development  of  the  external  and  internal environment of cooperatives has resulted in increasingly complex risks for cooperative business activities.
Keywords : Non-performing Financing, Application of Risk Management

## PENDAHULUAN
Keberadaan  koperasi  sebagai  sebuah  (kendaraan  financial)  terbukti  mampu memberikan  manfaat  bagi  setiap  orang  yang  bergabung  didalamnya.  Koperasi  menjadi sebuah  alternatif  dari  sekian  banyak  pilihan  untuk  mencapai  suatu  keadaan  ekonomi yang lebih baik.
Koperasi adalah badan usaha atau badan hukum yang anggotanya saling bekerja sama  dalam  kegiatan  ekonomi.  Dalam  sebuah  usaha  atau  bisnis  dalam  segala  bidang pasti selalu mengandung unsur risiko. Seperti koperasi simpan pinjam merupakan salah satu  dalam  unit  bisnis  dalam  bidang  keuangan.  Dengan  demikian  koperasi  simpan pinjam  juga  akan  menghadapi  risiko  manajemen  itu  sendiri.  Risiko  dapat  diartikan sebagai  potensi  kerugian  akibat  terjadinya  suatu  peristiwa  tertentu.  Risiko  merupakan bahaya,  risiko  adalah  ancaman  atau  kemungkinan  suatu  tindakan  atau  kejadian  yang menimbulkan dampak yang berlawanan dengan tujuan yang ingin dicapai
Dalam pemberian pembiayaan terdapat unsur risiko yaitu adanya ketidakpastian yang dapat menghambat kelancaran pengembalian pembiayaan. Oleh karena itu koperasi tidak  hanya  berhenti  pada  pemberian  biaya  saja,  tetapi  harus  melakukan  pengawasan mulai  dari  pembiayaan  itu  diberikan  sampai  dengan  pembiayaan  dibayar  lunas  oleh nasabah.  Apabila  dalam  pemberian  pembiayaan  itu  koperasi  kurang  memperhatikan aspek pengawasan, maka segala permasalahan  yang timbul baru akan diketahui setelah masalah  tersebut  menjadi  besar  dan  sulit  untuk  diatasi.  Pengawasan  pembiayaan diperlukan  dalam  pembiayaan,  karena  kegiatan  pengawasan  merupakan  penjagaan  dan pengamanan terhadap kelayakan yang akan disalurkan dalam bentuk pembiayaan.
Koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan orang-orang atau badan hukum koperasi  dengan  melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi  sekaligus sebagai  gerakan  ekonomi  rakyat  yang  berdasarkan  asas  kekeluargaan.  Koperasi bertujuan untuk menyejahterakan anggotanya. Badan usaha yang anggotanya terdiri atas orang-orang  yang mempunyai  tujuan  yang sama; modal usaha diperoleh dari simpanan wajib  dan  simpanan  sukarela  para  anggotanya;  setiap  anggota  mempunyai  satu  suara
tanpa memperhatikan besar kecilnya iuran (Presiden, 1992).
Berbicara  mengenai  lembaga  keuangan,  termasuk  juga  lembaga  keuangan koperasi  pastilah  tidak  terlepas  dari  risiko  yang  mengancamnya.  Kesadaran  akan memahami  risiko  dengan  baik  sebagai  suatu  bagian  yang  tak  terpisahkan  dari  upaya untuk  mengoptimalkan  keuntungan  inilah  yang  menjadi  dasar  terbentuknya  konsep manajemen risiko tidak terkecuali pada Koperasi Simpan Pinjam.
Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat Adalah Salah satu koperasi serba usaha yang  bergerak  dibidang  Simpan  Pinjam  Yang  berdiri  pada  tanggal  12  desember  1991 dan  diberi  nama  KSU  Bina Usaha dan pada tanggal 14 November 1998 berubah nama Menjadi KSP Bina Usaha sampai sekarang.
Keberadaan  KSP  Bina  Usaha  ini  sangatlah  strategis  yang  berada  tepat  di  Jalan Residen  Amaludin  Kota  Negara  Lahat  yang  berdekatan  dengan  kantor  pertamina  dan juga dekat dengan kegiatan usaha masyarakat  yang mana akan memudahkan dijangkau oleh semua kalangan yang ingin bekerja sama dengan lembaga tersebut. Selain dari pada lokasinya  yang  mudah  untuk  dijangkau,  persyaratan  yang  mudah  dalam  pengajuan pembiayaan,  serta  pencairan  dana  yang  cepat,  dan  bagi  hasil  yang  saling menguntungkan  bagi  kedua  belak  pihak  KSP  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  juga memiliki  kredibiltas  yang  baik,  terbukti  dari  semakin  eksistensinya  ditengah-  tengah masyarakat.
Akan  tetapi  dari  hasil  observasi  awal  peneliti  menemukan  beberapa permasalahan pembiayaan yang dihadapi oleh Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat selama 6 bulan terakhir. Peningkatan kredit bermasalah berdampak negatif bagi koperasi karena  dapat  menyebabkan  dana  yang  dipinjamkan  tidak  dapat  di  putar  kembali  oleh pihak  koperasi.  Sehingga  koperasi  bina  usaha  kota  negara  lahat  perlu  mengantisipasi dengan  cara  menerapkan  manajemen  risiko  kredit  yang  lebih  baik  supaya  pembiayaan bermasalah  tidak  mengalami  kenaikan.  Berdasarkan  latar  belakang  diatas  maka dilakukan kajian untuk menganalisa penerapan manajemen risiko untuk meminimalisasi pembiayaan bermasalah di Koperasi Simpan Pinjam Bina Usaha Kota Negara Lahat.

## KAJIAN TEORI

## Manajemen Resiko
Manajemen adalah fungsi  yang berhubungan dengan memperoleh hasil tertentu
melalui  orang  lain.  Dalam  pengertian  ini  pun  sudah  dalam  tampak  adanya  proses pengambilan  keputusan  antara  lain  manajer  harus  menentukan  tujuan  tertentu  atau tujuan  yang  akan  dicapai,  kemudian  menentukan  pihak,  waktu  dan  cara  melaksanakan pekerjaan untuk mencapai tujuan yang telah ditentukan (Suprihanto, 2014).
Dalam  kehidupan  di  dunia  yang  selalu  terdapat  unsur  ketidakpastian. Ketidakpastian dapat menimbulkan dampak yang positif maupun dampak yang negatif. Ketidakpastian  yang  menimbulkan  dampak  negatif  itulah  yang  disebut  dengan  risiko. Risiko  juga  dapat  diartikan  sebagai  hal  yang  tidak  pasti  dan  memiliki  dampak  negatif terhadap tujuan atau keinginan yang akan dicapai (Yap, 2017). Risiko berkaitan dengan kemungkinan  (probability)  kerugian  terutama  yang  menimbulkan  masalah.  Jika kerugian diketahui dengan pasti terjadinya, mungkin dapat direncanakan di muka untuk mengatasinya  dengan  mengeluarkan  ongkos  tertentu.  Risiko  menjadi  masalah  penting jika kerugian yang ditimbulkanya tidak diketahui secara pasti (Siahaan, 2013).
Fahmi (2011) mendefinisikan manajemen risiko adalah suatu bidang ilmu yang membahas  tentang  bagaimana  suatu  organisasi  menerapkan  hukum  dalam  memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan menempatkan berbagai pendekatan manajemen secara komprehensif dan sistematis.
Manajemen  risiko  dipandang  sebagai  proses  pengukuran  atau  penilaian  risiko serta  pengembangan  strategi  pengelolaannya.  Manajemen  risiko  menjadi  suatu  bidang ilmu  yang  membahas  tentang  bagaimana  suatu  organisasi  menerapkan  ukuran  dalam memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan menempatkan berbagai pendekatan manajemen secara komprehensif dan sistematis (Tampubolon, 2004). Manajemen risiko adalah  pelaksanaan  fungsi-fungsi  manajemen  dalam  penanggulangan  risiko,  terutama risiko  yang  dihadapi  oleh  organisasi,  perusahaan,  keluarga,  dan  masyarakat  (Jureid, 2016).

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah Penelitian deskriptif, yaitu penelitian hanya melukiskan keadaan objek atau persoalan dan tidak dimaksudkan untuk  mengambil  atau  menarik  kesimpulan  yang  berlaku  umum.  Penelitian  ini  berarti mengemukakan  gambaran data  yang diperoleh melalui  wawancara dan observasi.  Oleh karena  itu,  dalam  laporan  penelitian,  data  yang  dikemukakan  dan  dialisis  ialah  data
dalam bentuk hasil wawancara dan observasi.
Teknik analisis data adalah proses mencari dan menyusun secara sistematis data yang  diperoleh  dari  hasil  wawancara,  catatan  lapangan  dan  dokumentasi,  dengan  cara mengorganisasikan data ke dalam kategori, menjabarkan ke dalam unit-unit, melakukan sintesa, menyusun ke dalam pola, memilih mana yang penting dan yang akan dipelajari, dan membuat kesimpulan sehingga mudah dipahami oleh diri sendiri maupun orang lain. Analisis  data  yang  digunakan    sebagai  berikut,  a)  reduksi  data  yaitu  merangkum, memilih hal-hal  yang pokok, memfokuskan pada hal-hal  yang penting, dicari tema dan polanya dan membuang yang tidak perlu; b) data display (penyajian data) yaitu  analisis data  yang  dilakukan  dalam  bentuk  uraian  singkat,  bagan,  hubungan  antar  kategori, flowchart dan  sejenisnya;  c)  penarikan  kesimpulan  atau  verifikasi  yaitu  penarikan kesimpulan  yang  dilakukan  setelah  mendapatkan  bukti-bukti  yang  kuat  sehingga mendapatkan kesimpulan yang kredibel.
Pengujian  Kredibilitas  data  ini  dilakukan  oleh  peneliti  bertujuan  untuk menghasilkan  data  yang  dapat  dipertanggung  jawabkan  dan  dipercaya  secara  ilmiah serta  memenuhi  tingkat  kredibilitas  tinggi.  Pengujian  diperlukan  untuk  menjamin keabsahan  data.  Pengujian  Kredibilitas  Data  dalam  penelitian  ini  menggunakan kredibilitas data (validitas internal), uji depenabilitas (reliabilitas),  uji transferabilitas (validitas eksternal), dan komfirmabilitas (obyektifitas). Agar data yang diperoleh tidak diragukan lagi maka dalam penelitian ini diperlukan Pengujian Kredibilitas Data dengan cara  triangulasi.  Triangulasi    adalah  pengecekan  data  dari  berbagai  sumber  dengan berbagai  cara,  dan  berbagai  waktu.  Dengan  demikian  terdapat  triangulasi  sumber, triangulasi teknik, dan waktu.
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  triangulasi  teknik  untuk  menguji data kredibilitas yang dilakukan dengan cara mengecek data kepada sumber yang sama dengan  teknik  yang  berbeda.  Misalnya  data  diperoleh  dengan  wawancara,  lalu  dicek dengan  observasi,  dokumentasi.  peneliti  mengecek  kembali  segala  informasi  ataupun catatan-catatan  yang  diperoleh  dengan  cara  membandingkannya  dengan  berbagai sumber,  metode,  atau  teori.  Seperti  membandingkan  hasil  pengamatan  dengan  hasil wawancara serta mengecek data yang sudah diperoleh dengan berbagai sumber data.

## HASIL PENELITIAN

## Pembiayaan Bermasalah pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat
Tabel 1 menunjukkan presentase perkembangan pembiayaan pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat.
Tabel 1
Daftar Presentase Perkembangan Koperasi Simpan Pinjam Bina Usaha Kota Negara Lahat Periode Januari – Juni 2021
Sumber : Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat, 2021
Dari  Tabel  diatas  selama  periode  januari  sampai  juli  2021  bisa  di  lihat  bahwa kredit  bermasalah  di  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  mengalami  fluktuasi. Dimana  jumlah  kredit  bermasalah  paling  tinggi  adalah  di  bulan  Maret  yaitu  Rp. 7.654.000,  sedangkan  di  bulan  januari  Rp  5.707.000,  lalu  di  bulan  februari  mengalami penurunan  Rp.  4.682.000,  di  bulan  april  mengalami  kenaikan  sebesar  Rp.  6.237.000, lalu di bulan Mei mengalami kenaikan lagi sebesar Rp. 6.346.000, namun di bulan juni kredit  bermasalah  di  koperasi  bina  usaha  kota  negara  lahat  mengalami  penurunan sebesar Rp. 4.200.000.
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  kepada  beberapa anggota  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat,  berkaitan  dengan  permasalahan pembiayaan  yang  bermasalah  yang  dihadapi  oleh  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara Lahat selama 6 bulan terakhir, diketahui NPL pada Koperasi Bina Usaha Kota  Negara Lahat  pada  bulan  Januari  tahun  2021  sebesar  0,115,  selanjutnya  pada  bulan  Februari mengalami  penurunan  menjadi  0,096  dan  pada  bulan  Maret  mengalami  peningkatan menjadi  0,172  dan  pada  bulan  April  mengalami  penurunan  menjadi  0,142  disusul penurunan  pada  bulan  Mei  menjadi  0,139  dan  pada  bulan  Juni  menurun  lagi  menjadi 0,087.
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  kepada  beberapa anggota  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat,  ada  beberapa  strategi  dalam
Bulan Saldo Kredit yang terealisasi (dalam rupiah) Jumlah Kredit Bermasalah (dalam rupiah) Januari 49.563.000 5.707.000 Februari 48.548.000 4.682.000 Maret 44.323.000 7.654.000 April 43.853.000 6.237.000 Mei 45.611.00 6.346.500 Juni 47.737.500 4.200.00
mengurangi  Pembiayaan  Bermasalah  di  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat. Pertama,  dalam  mengatasi  pembiayaan  bermasalah  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara Lahat  melakukan  penseleksian  terhadap  peminjam  atau  pengguna  modal  yang ditawarkan.  Pembiayaan  bermasalah  adalah  membayar  cicilan  sejumlah  uang  tertentu dari  harga  yang  disepakati  dengan  waktu  yang  melampaui  batas  pembayaran  atau angsuran  yang  telah  ditentukan.  Kemungkinan  masalah  keterlambatan  peminjam melunasi  cicilannya  serta  berbagai  konsekuensinya  yang  membahayakan  pemberi pinjaman termasuk persoalan penting. Karena maju atau tidaknya Koperasi  Bina Usaha Kota Negara Lahat sangat ditentukan oleh lancer atau tidaknya peminjam atau pengguna dana pinjaman dalam melunasi cicilannya.
Kedua,  dalam  mengatasi  pembiayaan  bermasalah  Koperasi  Bina  Usaha  Kota Negara  Lahat  melakukan  penggolongan  kualitas  pembiayaan.  Ketidak  lancaran peminjam  membayar  angsuran  pokok  maupun  bagi  hasil/  profit  margin  pembiayaan mengakibatkan  adanya  kolektabilitas  pembiayaan.  Secara  umum  kolektabilitas pembiayaan  dikategorikan  menjadi:  Pembayaran  tepat  waktu,  perkembangan  rekening baik,  tidak  ada  tunggakan,  serta  sesuai  dengan  persaratan  pembiayaan.  Ketiga,  dalam mengatasi pembiayaan bermasalah Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat melakukan Dokumentasi pembiayaan lengkap dan pengikatan agunan kuat. Beberapa kendala yang dihadapi  adalah,  a)  Terdapat  tunggakan  bayaran  pokok  dan  atau  bagi  hasil  yang  telah melampaui  90  hari  sampai  dengan  180  hari;  b)  terdapat  cerukan/  overdraft  yang berulang kali hususnya untuk menutupi kerugian operasional dan kekurangan aruskas; c) hubungan  debitur  dan  koperasi  memburuk  dan  informasi  keuangan  debitur  tidak  dapat dipercaya;  d)  dokumentasi  pembiayaan  kurang  lengkap  dan  pengikatan  agunan  yang lemah;  e)  pelanggaran  terhadap  persaratan  pokok  pembiayaan;  f)  perpanjangan pembiayaan untuk menyembunyikan kesulitan keuangan.
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  kepada  beberapa anggota Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat, kegiatan usaha Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat senantiasa dihadapkan pada risiko-risiko yang berkaitan erat dengan fungsinya sebagai lembaga keuangan. Perkembangan lingkungan eksternal dan internal Koperasi  yang  semakin  pesat  mengakibatkan  risiko  kegiatan  usaha  perkoperasian semakin  kompleks.  Oleh  karena  itu,  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  dituntut untuk  mampu  beradaptasi  dengan  lingkungan  mengenai  penerapan  manajemen  risiko
yang  sesuai  dengan  prinsip  Perkoperasian.  Penerapan  manajemen  risiko  pada  Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat disesuaikan dengan ukuran dan kompleksitas usaha serta kemampuan  Koperasi,  sehingga  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  dapat mengembangkannya sesuai dengan kebutuhan dan tantangan yang dihadapi.
Berdasarkan  hasil  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  kepada  beberapa anggota  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat,  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara Lahat,  melakukan  dan  mengelola  secara  efektif  risiko  yang  ditimbulkannya  dalam transaksi  keuangan.  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat,  akan  ditentukan  oleh besarnya perhatian dan bagaimana mereka akan mengelola berbagai macam risiko yang timbul dari kegiatan operasional mereka.
Sampai  saat  ini  Perkoperasian  masih  dihadapkan  pada  risiko  yang  semakin kompleks  akibat  kegiatan  usaha  bank  yang  beragam.  Yang  akhirnya  Perkoperasian mengalami  perkembangan  pesat  sehingga  mewajibkan  pihak  Koperasi  untuk meningkatkan kebutuhan akan penerapan manajemen risiko guna untuk meminimalisasi risiko yang terkait dengan kegiatan usaha perkoperasian.
Berdasarkan hasil wawancara, peneliti menemukan bahwa Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat telah melakukan beberapa cara untuk menanggulangi atau mencegah terjadinya  nasabah  pembiayaan  bermasalah.  Adapun  langkah-langkah  yang  digunakan oleh  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  untuk  mencegah  terjadinya  pembiayaan bermasalah  tersebut  terdapat  dalam  setiap  tindakan  dimulai  dari  sebelum  pembiayaan terjadi hingga pembiayaan selesai. Pencegahan pembiayaan bermasalah ini dimulai sejak sebelum nasabah mengambil pembiyaaan yang mana Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat  menerapkan  prinsip  kehati-hatian  dalam  setiap  tindakan  terlebih  lagi  dalam penyaluran  pembiayaan  karena  risiko  yang  sering  terjadi  di  perkoperasian  ditemukan pada transaksi pembiayaan-pembiayaan yang ada di Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat tersebut.
Berdasarkan hasil wawancara, dapat diketahui tindakan yang dilakukan Koperasi Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  sebelum  nasabah  mengambil  pembiayaan  yaitu diterapkannya  analisis  5C  yaitu  analisis  untuk  melihat  apakah  nasabah  tersebut  layak untuk  diberikan  pembiayaan  oleh  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  sehingga dengan  adanya  analisis  ini  dapat  mengidentifikasi  apabila  di  masa  yang  akan  datang nasabah tersebut mengalami permasalahan dalam melakukan kewajibannya.

## PEMBAHASAN

## Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat
Dalam  sebuah  usaha  atau  bisnis  pasti  selalu  mengandung  unsur  risiko,  seperti koperasi simpan pinjam merupakan salah satu dalam unit bisnis dalam bidang keuangan. Dengan demikian koperasi simpan pinjam juga akan menghadapi risiko  manajemen itu sendiri. Risiko dapat diartikan sebagai potensi kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu. Risiko merupakan bahaya, risiko merupakan ancaman atau kemungkinan suatu tindakan atau kejadian yang menimbulkan dampak yang berlawanan dengan tujuan yang ingin dicapai.
Koperasi  sebagai  sebuah  kendaraan  finansial  terbukti  mampu  memberikan manfaat  bagi  setiap  orang  yang  bergabung  didalamnya.  Koperasi  menjadi  sebuah alternatif dari sekian banyak pilihan untuk mencapai suatu keadaan ekonomi yang lebih baik.  Koperasi  adalah  badan  usaha  atau  badan  hukum  yang  anggotanya  saling  bekerja sama dalam kegiatan ekonomi. Dalam pemberian pembiayaan terdapat unsur risiko yaitu adanya  ketidakpastian  yang  dapat  menghambat  kelancaran  pengembalian  pembiayaan. Oleh  karena  itu  koperasi  tidak  hanya  berhenti  pada  pemberian  biaya  saja,  tetapi  harus melakukan pengawasan mulai dari pembiayaan itu diberikan sampai dengan pembiayaan dibayar lunas oleh nasabah. Apabila dalam pemberian pembiayaan itu koperasi  kurang memperhatikan  aspek  pengawasan,  maka  segala  permasalahan  yang  timbul  baru  akan diketahui  setelah  masalah  tersebut  menjadi  besar  dan  sulit  untuk  diatasi.  Pengawasan pembiayaan  diperlukan  dalam  pembiayaan,  karena  kegiatan  pengawasan  merupakan penjagaan  dan  pengamanan  terhadap  kelayakan  yang  akan  disalurkan  dalam  bentuk pembiayaan.
Koperasi  merupakan  badan  usaha  yang  beranggotakan  orang-orang  atau  badan hukum  koperasi  dengan  melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi  rakyat  yang  berdasarkan  asas  kekeluargaan. Koperasi  bertujuan  untuk  menyejahterakan  anggotanya.  Badan  usaha  yang  anggotanya terdiri atas orang-orang yang mempunyai tujuan yang sama; modal usaha diperoleh dari simpanan  wajib  dan  simpanan  sukarela  para  anggotanya,  setiap  anggota  mempunyai satu suara tanpa memperhatikan besar kecilnya iuran.
Lembaga  keuangan  koperasi  pastilah  tidak  terlepas  dari  risiko  yang mengancamnya.  Kesadaran  akan  memahami  risiko  dengan  baik  sebagai  suatu  bagian
yang tak terpisahkan dari upaya untuk mengoptimalkan keuntungan inilah yang menjadi dasar  terbentuknya  konsep  manajemen  risiko  tidak  terkecuali  pada  Koperasi  Simpan Pinjam. Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat adalah salah satu koperasi serba usaha yang bergerak dibidang Simpan Pinjam yang berdiri pada tanggal 12 desember 1991 dan diberi  nama  KSU  Bina  Usaha  dan  pada  tanggal  14  November  1998  berubah  nama menjadi KSP Bina Usaha sampai sekarang.
Keberadaan  KSP  Bina  Usaha  ini  sangatlah  strategis  yang  berada  tepat  di  Jalan Residen  Amaludin  Kota  Negara  Lahat  yang  berdekatan  dengan  kantor  pertamina  dan juga dekat dengan kegiatan usaha masyarakat  yang mana akan memudahkan dijangkau oleh semua kalangan yang ingin bekerja sama dengan lembaga tersebut. Selain dari pada lokasinya  yang  mudah  untuk  dijangkau,  persyaratan  yang  mudah  dalam  pengajuan pembiayaan,  serta  pencairan  dana  yang  cepat,  dan  bagi  hasil  yang  saling menguntungkan  bagi  kedua  belak  pihak  KSP  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  juga memiliki  kredibiltas  yang  baik,  terbukti  dari  semakin  eksistensinya  ditengah-tengah masyarakat.
Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  terhitung  dari  bulan  Januari  sampai dengan bulan Juni 2021 jumlah kredit yang bermasalah masih termasuk dalam kategori tinggi,  dimana  dari  setiap  bulannya  masih  tingginya  jumlah  kredit  bermasalah.  Untuk mengatasi  permasalahan  tersebut  tentunya  manajemen  Koperasi  Bina  Usaha  Kota Negara  Lahat  harus  menetukan  strategi  yang  dapat  dilakukan  untuk  menyelesaikan permasalah tersebut.  Oleh karena hal  itu, sudah semestinya lembaga keuangan tersebut menerapkan  manajemen  risiko  dengan  tepat  dan  sesuai  agar  dapat  terhindar  dari berbagai risiko yang akan mengancam keberlangsungan hidup lembaganya.

## Penerapan  Manajemen  Risiko  Untuk  Meminimalisasi  Pembiayaan  Bermasalah Pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat
Manajemen  risiko  sangat  penting  bagi  kelangsungan  suatu  usaha  atau  kegiatan. Jika terjadi suatu bencana, seperti kebakaran atau kerusakan,perusahaan akan mengalami kerugian  yang  sangat  besar,  yang  dapat  menghambat,  mengganggu  bahkan menghancurkan  kelangsungan  usaha  atau  kegiatan  operasi.  Manajemen  risiko merupakan alat untuk melindungi perusahaan dari setiap kemungkinan yang merugikan perusahaan.  Manajemen  risiko  dapat  didefinisikan  sebagai  serangkaian  prosedur  dan
metodologi  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur,  memantau,  dan mengendalikan risiko  yang timbul dari kegiatan  usaha (Alma & Priansa,  2014). Secara garis  besar  manajemen  risiko  berfungsi,  sebagai,  a)  menunjang  ketepatan  proses perencanaan dan pengambilan keputusan; b) menunjang efektifitas perumusan kebijakan sistem manajemen dan bisnis;  c) menciptakan early  warning system  (sistem  peringatan dini) untuk meminimumkan risiko; d) menunjang kualitas pengelolaan dan pengendalian pemenuhan kesehatan lembaga keuangan; e) menunjang penciptaan atau pengembangan keunggulan kompetetif; f) memaksimalisasi kualitas asset (Karim, 2013).
Risiko  dapat  dikatakan  sebagai  suatu  peluang  terjadinya  kerugian  atau kehancuran. Lebih luas lagi risiko dapat diartikan sebagai kemungkinan terjadinya hasil yang  tidak  diinginkan  atau  berlawanan  yang  dinginkan.  Risiko  dapat  menimbulkan kerugian  apabila  tidak  diantisipasi  dan  tidak  dikelola  dengan  semestinya.  Sebaliknya risiko  yang  dikelola  dengan  baik  akan  memberi  ruangpada  terciptanya  peluang  untuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar.
Dalam  dunia  usaha  setiap  kegiatan,  setiap  kegiatan  yang  dilakukan  selalu memiliki berbagai risiko, semakin besar peluang yang diambil maka akan semakin besar pularisiko  yang  akandihadapi.  Setiap  risiko  baik  itu  risiko  kecil  maupun  risiko  besar semua  dapat  diminimalisasi  atau  di  cegah  dengan  cara  menerapkan  manajemen  risiko yang  tepatdan  akurat  sehingga  setiap  risiko  yang  muncul  di  kemudian  hari  dapat dicegah.  Begitu pula halnya pada Koperasi  Bina  Usaha Kota Negara  Lahat  yang mana setiap kegiatannya selalu mengandung berbagai risiko baik risiko kecil maupun besar.
Maka  dari  itu  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  dituntut  agar  bisa melakukan  pencegahan  dengan  cara  mengidentifikasi  lebih  awal  terhadap  risiko  yang mungkin akan terjadi dan kemudian Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat harus bisa menerapkan manajemen risiko untuk menanggulangi berbagai risiko yang sudah terjadi maupun  yang  belum  terjadi  tersebut.  Risiko  yang  tidak  dapat  terlepas  dihadapi  bank yaitu  risiko  pembiayaan.  Risiko  pembiayaan  merupakan  risiko  yang  disebabkan  oleh kegagalan pengembalian kewajiban nasabah kepada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat.  Dalam  menghadapi  risiko  ini  maka  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat diharuskan  dapat  menerapkan  cara-caratertentu  untuk  mengurangi  potensiterjadinya pembiayaan bermasalah ini.
Prinsip 5C adalah prinsip-prinsip yang dilakukan sebelum memberikan pinjaman
terhadap debitur, dengan melakukan monitaring untuk menguji kelayakan debitur dalam menerima  pembiayaan  (Ayub,  2007).  Menurut  Ismail  (2010)  agar  memperoleh keyakinan dalam hal pembayaran yang akan dilakukan di masa mendatang oleh debitur, maka  disarankan  mengggunakan  standar  minimal  yang  telah  diterapkan  yaitu menggunakan  prinsip  5C  dalam  menganalisis  keadaan  debitur.  Analisis  5C  yang diterapkan  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  berupa Character,  Capacity, Capital, Collateral dan Condition .
Pertama, character dimana  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  melihat karakter  calon  nasabah  yang  gunanya  adalah  untuk  melihat  apakah  calon  nasabah  ini jujur berusaha untuk memenuhi semua kewajibannya atau tidak. Cara Koperasi melihat karakter  dari  calon  nasabah  itu  sendiri  dengan  cara  melakukan  wawancara  saat  calon nasabah akan mengajukan permohonan pembiayaan dan kemudian pihak Koperasi juga melihat  sifat  dari  calon  nasabah  tersebut  kepada  orang  sekitar  baik  itu  kepada  kepala desa tempat calon nasabah tinggal maupun kepada tetangga- tetangga nasabah tersebut.
Kedua, capacity dimana  bank  melihat  kemampuan  dari  nasabah  lebih  tepatnya melihat  usaha  nasabah  tersebut  atau  kemampuan  membayar  dari  calon  nasabah pembiayaan  ini.  Cara  melihat  kemampuan  dalam  pengelolaan  usaha  ini  sendiri dapatdilihatdari riwayat pendidikan, pengalaman pengelolaan usahanya serta sejarah dari usahanya apakah pernah mengalami kesulitan atau tidak dan apabila pernah  mengalami permasalahan bagaimana cara mengatasi  kesulitannya. Ketiga, capital dimana Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat melihat kondisi usaha nasabah berjalan lancer atau tidak dan hal  tersebut  dapat  dilihat dari laporan penjualan nasabah. Hal  ini diperlukan untuk menilai  apakah  nasabah  layak  untuk  diberikan  pembiayaan  dan  berapa  platfon  yang layak  diberikan.  Keempat, collateral dimana  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat melihat  jaminan  yang  mungkin  bias  disita  apabila  ternyata  calon  nasabah  tidak  dapat memenuhi  kewajibannya  kepada  pihak  Koperasi.  Akan  tetapi  penyitaan  jaminan  akan menjadi alternative terakhir untuk permasalahan pembiayaan. Kelima, condition dimana Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  mempertimbangkan  kondisi  perekonomian yang dikaitkan dengan prospek pendapatan  dari nasabah, karena ada usaha yang sangat bergantung dengan kondisi ekonomi.
Dalam beraktivitas, Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat, dengan risiko yang tidak  dapat  dihindari  sehingga  sangat  penting  untuk  memikirkan  bagaimana  mengelola
risiko  tersebut.  Pada  dasarnya  risiko  itu  sendiri  dapat  dikelola  dengan  empat  cara. Pertama,  memperkecil  risiko  atau  keputusan  untuk  memperkecil  risiko  adalah  dengan cara  tidak  memperbesar  setiap  keputusan  yang  mengandung  risiko  tinggi  tapi membatasinya bahkan  meminimalisasinya  agar  risiko  tidak  bertambah  besar  diluar  dari kontrol pihak Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat. Karena mengambil keputusan di luar  dari  pemahaman  manajemen  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  maka  itu sama artinya dengan melakukan keputusan yang sifatnya spekulasi. Kedua, mengalihkan risiko  atau  keputusan  mengalihkan  risiko  adalah  dengan  cara  risiko  yang  diterima tersebut  dialihkan  ketempat  lain  sebagian,  seperti  dengan  keputusan  mengasuransikan bisnis guna mengindari terjadinya risiko yang sifatnya tidak diketahui kapan waktunya.
Ketiga,  mengontrol  risiko.  Keputusan  mengontrol  risiko  adalah  dengan  cara melakukan  kebijakan  antisipasi  terhadap  timbulnya  risiko  sebelum  risiko  itu  terjadi. Seperti risiko didalam pembiayaan di koperasi bina usaha kota negara lahat, yang harus menerapkan risk  managemen t  karenanya  untuk  meminimalisir  risiko-risiko  yang dihadapi,  maka  manajemen  koperasi  harus  memiliki  keahlian  dan  kompetensi  yang memadai, sehingga berbagai risiko yang muncul dapat diantisipasi dari awal, dan dicari cara penangannya secara lebih baik. Sehingga potensi kerugian yang akan diderita dapat ditekan seminimal mungkin. Kebijakan seperti ini biasanya dilakukan dengan memasang alat  pengaman  atau  pihak  penjaga  keamanan  pada  tempat-tempat  yang  dainggap  vital. Seperti  memasang  alarm  pengaman  pada  mobil,  alarm  kebakaran  pada  rumah  dan menempatkan satpam pada siang atau malam hari.
Keempat,  Pendanaan  risiko.  Keputusan  pendanaan  risiko  adalah  menyangkut penyediaan  sejumlah  dana  sebagai  cadangan  guna  mengantisipasi  timbulnya  risiko  di kemudian hari. Maka kebijakan sebuah Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat adalah harus memiliki cadangan dalam bentuk sehingga sejumlah perkiraan akan terjadi.
Sistem pengukuran risiko digunakan untuk mengukur risiko sebagai acuan untuk melakukan  pengendalian.  Sistem  pengukuran  risiko  tersebut  paling  tidak  harus  dapat mengukur,  a)  sensitivitas  produk/  aktivitas  terhadap  perubahan  faktor-faktor  yang memengaruhinya,  baik  dalam  kondisi  normal  maupun  tidak  normal;  b)  kecenderungan perubahan faktor-faktor yang dimaksud berdasarkan fluktuasi yang terjadi di masa  lalu dankorelasinya; c) faktor risiko secara individual; d) eksposur risiko secara keseluruhan maupun per risiko  dengan mempertimbangkan  keterkaitan secara individual;  e) seluruh
risiko  yang  melekat  pada  seluruh  transaksi  serta  produk  perusahaan,  termasuk  produk dan aktivitas baru, dan dapat di integrasikan ke dalam sistem informasi manajemen.
Dalam  melakukan  penyaluran  dana  dalam  bentuk  pembiayaan  tidak  akan terlepas  dari  terjadinya  pembiayaan  bermasalah,  yang  mana  hal  tersebut  dapat disebabkan  oleh  berbagai  faktor  baik  itu  faktor  dari  dalam  Koperasi  maupun  dari nasabah. Berikut ini faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan bermasalah pada Koperasi Bina Usaha Kota Negara Lahat .
Pertama  pada  faktor  internal  yaitu,  a)  kurang  cermatnya account  officer (marketing)  dalam  menganalisis  baik  sebelum  pembiayaan  di  ambil  maupun  sesudah pembiayaan  dicairkan;  b)  salah  analisa  sebelum  pengambilan  pembiayaan  yang umumnya  salah  analisa  terhadap  kemampuan  nasabah  untuk  membayar;  c)  kurangnya monitor  terhadap  nasabah  pembiayaan;  d)  tidak  terlaksananya  jemput  harian  terhadap nasabah pembiayaan.
Kedua  pada  faktor  eksternal  yaitu,  a)  nasabah  telah  memiliki  1  usaha kemudian  membuka  usaha  baru  sehingga  kemampuan  membayarnya  tidak  diukur;  b) berpindah  tempat  usaha;  c)  keadaan  ekonomi  yang  tidak  menentu  sehingga  membuat usaha nasabah mengalami pengurangan pendapatan; d) nasabah dalam keadaan sakit dan tidak bisa bekerja;  e) karakter nasabah  yang  buruk;  f) kemampuan bayar  nasabah  yang tidak mampu lagi; g) nasabah pembiayaan yang sudah meninggal.

## SIMPULAN
Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  telah  melakukan  beberapa  cara  untuk menanggulangi atau mencegah  terjadinya  nasabah  pembiayaan  bermasalah. Perkembangan  lingkungan  eksternal  dan  internal  Koperasi  yang  semakin  pesat mengakibatkan risiko kegiatan usaha perkoperasian semakin kompleks. Oleh karena itu, Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  dituntut  untuk  mampu  beradaptasi  dengan lingkungan  mengenai  penerapan  manajemen  risiko  yang  sesuai  dengan  prinsip Perkoperasian.  Penerapan  manajemen  risiko  pada  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara Lahat  disesuaikan  dengan  ukuran  dan  kompleksitas  usaha  serta  kemampuan  Koperasi, sehingga  Koperasi  Bina  Usaha  Kota  Negara  Lahat  dapat  mengembangkannya  sesuai dengan kebutuhan dan tantangan yang dihadapi.

## DAFTAR PUSTAKA
Alma, B., & Priansa, D. J. (2014). Manajemen Bisnis Syari’ah . Bandung: Alvabeta Ayub, M. (2007). Memahami Keuangan Islam . Inggris: John Wiley and Sons Fahmi, I. (2011). Manajemen Risiko . Bandung: Alfabeta Ismail, I. (2010). Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi . Jakarta: Kencana Jureid, J. (2016). Manajemen Risiko Bank Islam (Penanganan Pembiayaan Bermasalah dalam  Produk  Pembiayaan  pada  PT.  Bank  Muamalat  Cabang  Pembantu Panyabungan).
Journal Analytica Islamica, 5 (1), 81-107.
http://jurnal.uinsu.ac.id/index.php/analytica/article/view/481
Karim,  A.  A.  (2013). Bank  Islam:  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan .  Jakarta:  PT.  Raja
Grafindo Persada
Presiden RI. (1992). UU No. 25 tahun 1992 tentang perkoperasian . https://jdih.setkab.go.id/PUUdoc/7061/UU%20NO%2025%20TH%201992.htm
Siahaan, H. (2013). Manajemen Risiko . Jakarta: Elex Media Komputindo Suprihanto, J. (2014). Manajemen . Yogyakarta: Gadjah Mada University Press Tampubolon, R. (2004). Risk Management . Jakarta: Elex Media Komputindo Yap, P. ( 2017). Manajemen Risiko Perusahaan. Jakarta: Growing Publishing