## PENGARUH SISTEM BAGI HASIL DEPOSITO TERHADAP PERSEPSI NASABAH

## Devi Wahyu Arianti, Khodijah Ishak
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Syariah Bengkalis deviwa01@gmail.com, khodijahishak2@gmail.com
https://doi.org/10.46367/jps.v1i2.237 Received: Sep 01, 2020 Revised: Sep 30, 2020 Accepted: Oct 02, 2020 Published: Oct 12, 2020

## ABSTRACT
Banking  is  a  financial  institution  that  provides  services  and  facilities  to  its customers who wish to conduct financial transactions. Bank Syariah Mandiri is a sharia  financial  institution  that  offers  mudharabah  time  deposits  with  a  profit- sharing agreement. This study aims to determine the effect of the deposit sharing system  on  customer  perceptions  at  Bank Syariah  Mandiri  Bengkalis  Sub-Branch Office. This research uses quantitative methods with the number of respondents as many as 110 customers. Based on the results of the calculation of the correlation between  profit-sharing  with  customer  perceptions  has  a  positive  relationship. Then  there  is  a  significant  influence  between  profit-sharing  on  customer perceptions at Bank Syariah Mandiri Bengkalis Sub Branch Office.
Keywords:  Profit  Sharing,  Customer  Perception,  Time  Deposit,  Bank  Syariah Mandiri.

## ABSTRAK
Perbankan  merupakan  lembaga  keuangan  yang  menyediakan  layanan  dan kemudahan  kepada  nasabahnya  yang  ingin  melakukan  transaksi  keuangan.  Bank Syariah  Mandiri  merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan  syariah  yang menawarkan simpanan mudharabah berjangka (deposito) dengan akad bagi hasil. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  sistem  bagi  hasil  deposito terhadap presepsi nasabah  pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bengkalis.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  dengan  jumlah responden  sebanyak  110  orang  nasabah.  Berdasarkan  hasil  perhitungan  korelasi antara  bagi  hasil  dengan  persepsi  nasabah  memiliki  hubungan  positif.  Kemudian terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  bagi  hasil  terhadap  persepsi  nasabah pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bengkalis.
Kata Kunci: Bagi Hasil, Persepsi Nasabah, Deposito, Bank Syariah Mandiri.

## PENDAHULUAN
Bank  syariah  merupakan  bank  yang  secara  operasional  berbeda  dengan bank  konvensional.  Salah  satu  ciri  khas  bank  syariah  yaitu  tidak  menerima  atau membebani bunga kepada nasabah, akan tetapi menerima atau membebankan bagi
hasil  serta  imbalan  lain  sesuai  dengan  akad-akad  yang  diperjanjikan.  Indonesia merupakan  salah  satu  negara  yang  menerapkan Inflation  Targeting  Framework (ITF) dengan  asumsi  inflasi year  on  year terakhir  yang  ditetapkan  oleh pemerintah  di  dalam  PBN-P  2015  sebesar  5%  sedangkan  perkiraan  realisasi sebesar  4%.  Sementara  itu,  Badan  Pusat  Statistik  (BPS)  mencatat  inflasi  dari januari  2015  sampai  dengan  juli  2015  sebesar  3,35%  dan  inflasi year  on  year periode  juli  (2014-2015)  sebesar  8,36%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  realisasi sampai dengan bulan juli 2015 telah melebihi target yang diterapkan pemerintah. Menurut  Harahap  (2004,  95)  cara  operasi  bank  syariah  hakikatnya  sama
saja  dengan  bank  konvensional,  yang  berbeda  hanya  dalam  masalah  bunga  dan praktik  lainnya  yang  menurut  syariat  islam  tidak  dibenarkan.  Menurut  para fuqaha, mudharabah adalah aqad antara dua pihak saling menanggung, salah satu pihak  menyerahkan  hartanya  kepada  pihak  lain  untuk  diperdagangkan  dengan bagian  yang  telah  ditentukan  dari  keuntungan,  seperti  setengah  atau  sepertiga dengan syarat-syarat yang telah ditentukan.
Bagi  untung    ( Profit  Sharing )  adalah  bagi  hasil  yang  dihitung  dari pendapatan setelah dikurangi biaya biaya pengelolaan dana. Dalam sistem syariah pola ini dapat digunakan untuk keperluan distribusi hasil usaha lembaga keuangan syariah.  Bagi  hasil  ( Revenue  Sharing) adalah  bagi  hasil  yang  dihitung  dari  total pendapatan  pengelolaan  dana.  Dalam  sistem  syariah  pola  ini  dapat  digunakan untuk keperluan distribusi hasil usaha lembaga keuangan syariah.
Untuk menghindarkan masyarakat Islam terlibat amalan riba Bank Syariah Mandiri  KCP  Bengkalis  pada  tahun  2010  telah  membuka  produk-produk tabungan  Bank  dengan  akad mudharabah diantaranya,  Tabungan  BSM  Investa Cendekia,  Tabungan  Berencana  BSM,  Deposito  BSM,  Tabungan  BSM  dan  lain sebagainya.  Sedangkan  produk  tabungan  Bank  dengan  akad wadi’ah yaitu, Tabungan Simpatik, Tabungan Giro BSM, dan Tabungan Ku.
Bank  Syari’ah  Mandiri  (BSM)  KCP  Bengkalis  merupakan  salah  satu lembaga  keuangan  syariah  yang  menawarkan  simpanan mudharabah berjangka (deposito).yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu berdasarkan  perjanjian  yang  telah  ditentukan  antara  nasabah  dengan  pihak bank.Terkadang ada anggota bank syariah mandiri yang  membutuhkan simpanan tersebut untuk kepentingan mendadak, akhirnya dengan terpaksa anggota menarik simpanan  tersebut  sebelum  jatuh  tempo.  Karena  anggota  tersebut  mengambil simpanannya  sebelum  jatuh  tempo  maka  pihak  bank  akan  memotong  atau mengenakan penalti simpanan tersebut. Namun masih ada nasabah deposito yang tidak  memehami  konsep  akad  yang  digunakan  dalam  investasi  berjangka (deposito).  Penghimpunan  dana  deposito  hanya  ditawarkan  kepada  sebagian kalangan masyarakat yang dianggap mampu / kelebihan dana. Pihak bank syariah jarang  mempromosikan  sistem  bagi  hasil  kepada  nasabah  yang  datang  dalam pembukaan  tabugan  ataupun  dalam  penyimpanan  dana  yang  dilakukan  oleh pengusaha  kecil  menegah,  sehingga  Masih  sempitnya  pengetahuan  masyarakat tentang strategi bagi hasil pada produk tabungan BSM.

## TELAAH LITERATUR

## Bagi Hasil
Menurut  Antonio  (2001,  90),  bagi  hasil  adalah  suatu  sistem  pengolahan dana  dalam  perekonomian  Islam  yakni  pembagian  hasil  usaha  antara  pemilik modal (shahibul maal) dan pengelola (mudharib) .
ِوِلآ َو ِوْيَلَع ُالله ىَّلَص َّيِبَّنلا  َّنأ
ِرْيِعَّشلاِب  ِّرُبْلا ُطْلَخ َو ،ُةَض َراَقُمْلا َو ،ٍلَجَأ ىَلِإ ُعْيَبْلَا :ُةَك َرَبْلا  َّهِهْيِف  ٌثَلاَث :َلاَق َمَّلَس َو )بيهص هع وجام هبا هاور( ِعْيَبْلِل َلا ِتْيَبْلِل
Artinya: “Nabi bersabda, ada tida hal yang mengandung berkah ; jual beli tidak secara  tunai,  muqaradhah  (mudharabah),  dan  mencampur  gandum  dengan jewawut  untuk keperluan  rumah  tangga,  bukan  untuk  dijual.”  (HR.  Ibnu  Majah dari Shuhaib) (Suhendi 2002, 139)
Bagi hasil (Basil) adalah sistem dalam pembagian pendapatan/hasil usaha yang  dilakukan  oleh  pemilik  modal  ( shahibul  maal )  dengan  pengelola  dana ( mudharib ) ( Ridwansyah 2013, 33).
Pembiayaan  dengan  pola  bagi  hasil  diterapkan  untuk  pembiayaan produktif dimana usaha yang dibiayai akan menghasilakan suatu keuntungan atau revenue.  Bank  diawal  akad  akan  menghitung  pendapatan  yang  diharapkan ( expected return ) bila bank memberikan pembiayaan kepada nasabah. Selanjutnya expected  return tersebut akan  disimulasikan  dengan  proyeksi  revenue  dari  usaha yang  dibiayai  akan  dihasilakan  suatu  angka  proporsi  bagi  hasil  antara  bank  dan nasabah  yang  disebut  dengan nisbah. Nisbah  inilah  yang  akan  menjadi  patokan bagi bank dan nasabah dalam berbagi hasil (Laksmana 2009, 77).
Didalam  laporan  keuangan  bank  Islam  terdapat  beberapa  pos  yang mempengaruhi  unsur  perhitungan  bagi  hasil,  yaitu:  (1)  Pendapatan  margin  dan pendapatan  bagi  hasil,  dihitung  berdasarkan  perolehan  pendapatan  pada  bulan berjalan.  (2)  Saldo  dana  pihak  ketiga,  yang  dihitung  dengan  menggunakan  saldo rata-rata  harian  bulan  bersangkutan.  (3)  Pembiayaan,  yang  dihitung  berdasarkan saldo  rata-rata  harian  bulan  bersangkutan.  Ada  pula  pendapatan  bahwa  yang  di ambil adalah saldo rata-rata harian bulan sebelumnya, dengan alasan karena yang memengaruhi  pendapatan  bulan  berjalan  adalah  pembiayaan  bulan  sebelumnya, sedangkan  pembiayaan  bulan  berjalan  baru  akan  memperoleh  pendapatan  pada bulan  berikutnya.  (4)  Investasi  pada  surat  berharga/penempatan  pada  bank  islam lain. (5) Penentuan kapan bagi hasil efektif dibagikan kepada para pemilik dana, apakah  mingguan,  pada  bulan  akhir,  pada  tanggal  valuta,  pada  tanggal  jatuh tempo,  pada  akhir  tahun  dan  lain.  (6)  Penggunaan  bobot  dalam  menghitung besarnya dana pihak ketiga.

## Deposito
Deposito  adalah  simpanannya  yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan pada  waktu  tertentu  berdasarkan  perjanjian  antara  nasabah  dengan  bank. Transaksi penanaman dana dari pemilik dana ( shahibul maal) kepada pengelola dana ( mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu sesuai syariah, dengan pembagian  hasil  usaha  antara  kedua  belah  pihak  berdasarkan  nisbah  yang  telah disepakati sebelumnya (Muhamad 2014, 38).
Deposito merupakan dana nasabah yang ada pada bank yangpenarikannya dapat  dilakukan  pada  saat  jatuh  tempo  atau  jangka  waktu  yangditentukan.
Misalnya  3  bulan,  6  bulan,  dan  seterusnya.  Pada  produk  deposito  ini  bank menggunakan prinsip bagi hasil (Anshari 2007, 94).
Sumber  dana  dari  masyarakat  luas  yang  ketiga  adalah  simpanan  deposito dan  pemilik  deposito  disebut  deposan.  Berbeda  dengan  dua  jenis  simpanan sebelumnya, di mana simpanan deposito mengandung unsur jangka  waktu (jatuh tempo) lebih panjang dan dapat ditarik atau dicairkan setelah jatuh tempo. Begitu juga dengan suku bunga yang relatif tinggi dari kedua jenis simpanan sebelumnya (Kasmir 2006, 62).

## Persepsi Nasabah
Persepsi merupakan proses individu (konsumen) memilih, mengorganisasi, menginterpretasi (memaknai) masukan-masukan informasi yang dapat menciptakan  gambaran  objek  yang  memiliki  kebenaran  subjektif  (bersifat personal),  memiliki  arti  tertentu,  dapat  dirasakan  melalui  perhatian,  baik  secara selektif,distrorsi maupun retensi.
Persepsi  nilai  tergantung  pada  cara  pelanggan  menghubungkan  baerbagai atribut  produk  yang  relavan  dengan  dirinya  sendiri.  Konsekuensi-konsekuensi yang  relavan  dengan  dirinya  sendiri  dapat  berbeda-beda  pada  bebagai  tingkatan yang  lebih  abstraks.  Kuat  tidaknya  persepsi  pada  konsumen  sangat  tergantung pada  berbagai  daya  tarik  dan  kesesuaian  objek  dengan  individu  yang bersangkutan.  Persepsi  dapat  digunakan  sebagai  model  riset  persepsi  nilai  dan dapat juga sebagai teori persepsi nilai dan keputusan pembelian (Hasan 2010, 67). Berdasarkan  Undang-Undang  Republik  Indonesia  nomor  21  tahun  2008
tentang  perbankan  syariah,  nasabah  adalah  pihak  yang  menggunakan  jasa  bank syariah  dan  atau  Unit  Usaha  Syariah.  Nasabah  penyimpan  adalah  nasabah  yang menempatkan dananya di bank syariah dan atau unit usaha syariah dalam bentuk simpanan  berdasarkan  akad  antara  bank  syariah  atau  unit  usaha  syariah  dan nasabah yang bersangkutan (Syamsurizal 2012).
Dari  penjelasan  teori  diatas  maka  dapat  dibuat  hipotesis  yaitu  bagi  hasil memiliki hubungan positif dengan persepsi nasabah. Kemudian adanya pengaruh yang  signifikan  antara  bagi  hasil  terhadap  persepsi  nasabah  pada  Bank  Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bengkalis.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang Pembantu  Bengkalis.  Teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah wawancara,  kuesioner/angket,  observasi  dan  dokumentasi.  Sedangkan  metode yang  digunakan  adalah  kuantitatif.  Sedangkan  jumlah  data  persepsi  nasabah dengan responden 110 orang. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear sederhana.

## HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN
Uji Validitas
Tabel 1 Uji Validitas Data Kuesioner Responden Item r hitung r tabel Keterangan Pertanyaan 1 0,275 0,1857 Valid Pertanyaan 2 0,475 0,1857 Valid Pertanyaan 3 0,422 0,1857 Valid Pertanyaan 4 0,591 0,1857 Valid Pertanyaan 5 0,481 0,1857 Valid Pertanyaan 6 0,485 0,1857 Valid Pertanyaan 7 0,554 0,1857 Valid Pertanyaan 8 0,636 0,1857 Valid Pertanyaan 9 0,590 0,1857 Valid Pertanyaan 10 0,412 0,1857 Valid Pertanyaan 11 0,290 0,1857 Valid Pertanyaan 12 0,554 0,1857 Valid Pertanyaan 13 0,588 0,1857 Valid Pertanyaan 14 0,426 0,1857 Valid Pertanyaan 15 0,367 0,1857 Valid Pertanyaan 17 0,491 0,1857 Valid Pertanyaan 18 0,498 0,1857 Valid Sumber: data olahan
Berdasarkan  Tabel  1  yang  dilakukan  peneliti  dapat  dikatakan  bahwa semua item pernyataan variabel bagi hasil terhadap persepsi nasabah  mempunyai nilai  korelasi  (r)  yang  lebih  besar  dari  r tabel yaitu  0,1857  yang  dimaksud  semua pernyataan dapat dikatakan valid dan dapat digunakan untuk instrumen penelitian.

## Uji Reliabilitas
Tabel 2 Uji Reabilitas Data Cronbach’s Alpha Cronbach's Alpha Based on Standardized Items N of Item ,865 ,864 18 Sumber: output SPSS
Tabel  2  menunjukkan  hasil  pengujian  reabilitas  dilihat  dari cronbach’s alpha 0,865>0,60.  Sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  seluruh  variabel  yang digunakan tersebut reliabel digunakan untuk penelitian.

## Uji Normalitas
Tabel 3 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 110 Normal Parameters a Mean ,0000000 Std. Deviation 3,94289495 Most Extreme Differences Absolute ,079 Positive ,079 Negative -,072 Kolmogorov-Smirnov Z ,825 Asymp. Sig. (2-tailed) ,503 a. Test distribution is Normal. Sumber: output SPSS
Hasil  uji  normalitas  pada  Tabel  3  dapat  dilihat  nilai asymp.sig. sebesar 0,503>0,05. Dapat dikatakan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas.

## Uji Regresi Linier Sederhana
Tabel 4 Correlations
Bagi Hasil Persepsi Nasabah Pearson Correlation Bagi Hasil 1.000 .692 Persepsi Nasabah ,692 1.000 Sig. (1-tailed) Bagi Hasil , ,000 Persepsi Nasabah ,000 , N Bagi Hasil 110 110 Persepsi Nasabah 110 110 Sumber: output SPSS
Berdasarkan Tabel 4 di atas, dapat dilihat hasil perhitungan korelasi antara Bagi  Hasil  dan  Persepsi  Nasabah  =  0,692  dan  nilai  sig  (P  value)  =  0,000. Berdasarkan  patokan  nilai  hubungan  variabel  menurut  Sugiyono  bahwa  0,692 besar  (0,692-1)  dan  searah  karena  nilainya  positif.  Angka  probilitas  dari  hasil perhitungan  0,000  ≤  0,05  maka  hipotesis  diterima.  Artinya  ada  hubungan  antara bagi hasil dengan persepsi nasabah.
Tabel 5 Paired Samples Correlations N Correlation Sig. Pair 1  Bagi Hasil & Persepsi Nasabah 110 ,692 ,000 Sumber: output SPSS
Berdasarkan  Tabel  5  hasil  korelasi  antara  kedua  variabel  yang menghasilkan  angka  0,692  dengan  nilai  probabilitas  (sig)  0,000.  Hal  ini menyatakan  bahwa  korelasi  antara  bagi  hasil  dan  persepsi  nasabah  berhubungan secara nyata. Karena nilai probabilitas (0,000<0,05).
Tebel 6 Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 7,556 2,549 2,964 ,004 Persepsi Nasabah ,760 ,076 ,692 9,958 ,000
a. Dependent Variable: Bagi Hasil
Berdasarkan Tabel 6, terdapat persamaan regresi linier sederhana sebagai berikut:  Y  =  a+b.X  =  7,556+0,760X.  Nilai  konstanta  sebesar  7,556  menyatakan bahwa  jika  tidak  ada  nilai  bagi  hasil  maka  persepsi  nasabah  sebesar    0,760. Koefisien  regresi  X  sebesar  0,298 menyatakan  bahwa  setiap  penambahan  1  nilai bagi hasil, maka nilai persepsi nasabah bertambah sebesar 0,264.

## Uji Determinasi
Tabel 7 Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,692 a ,479 ,474 3,96111
a. Predictors: (Constant), Persepsi Nasabah
b. Dependent Variable: Bagi Hasil Sumber: output SPSS
Nilai  R  Square  pada tabel  7  sebesar  0,479.  Angka  R  Square  disebut  juga sebagai  koefisien  determiansi  0,479  atau  sama  dengan  47,9%.  Angka  tersebut berarti bahwa sebesar 47,9% variabel bagi hasil mempengaruhi variabel persepsi nasabah.  Sementara  sisanya,  yaitu  69,2%  (100%-47,9%)  persepsi  nasabah dipengaruhi oleh faktor-faktor lain. Besarnya pengaruh faktor lain disebut sebagai eror  (e).  Untuk  menghitung  nilai  eror  dapat  digunakan  rumus  e=  1-r 2 .  Sebagai catatan,  besarnya  R  Square  berkisar  antara  0-1.  Semakin  kecil  nilai  R  Square, maka  hubungan  variabel  semakin  lemah.  Sebaliknya  jika  R  Square  semakin mendekati 1, maka kedua variabel semakin kuat.

## Sistem  Perhitungan  Bagi  Hasil  Deposito  Pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bengkalis
Prinsip  bagi  hasil  merupakan  landasan  operasional  uatam  bagi  produk- produk pembiayaan mudharabah dan musyarakah dalam perbankan syariah.Untuk menghindarkan masyarakat Islam terlibat amalan riba Bank Syariah Mandiri KCP Bengkalis pada tahun 2010 telah membuka produk-produk tabungan Bank dengan akad mudharabah diantaranya,  Tabungan  BSM  Investa  Cendekia,  Tabungan Berencana BSM, Deposito BSM, Tabungan BSM dan lain sebagainya. Sedangkan
produk tabungan Bank dengan akad wadi’ah yaitu, Tabungan Simpatik, Tabungan Giro BSM, dan TabunganKu.
Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Bengkalis  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  syariah  yang  menawarkan  simpanan  mudharabah  berjangka  (deposito) yang  penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu  berdasarkan perjanjian yang telah ditentukan antara nasabah dengan pihak bank.
Nisbah  bagi  hasil  merupakan  persentase keuntungan  yang  akan  diperoleh shahibul  mal  dan  mudharib  yang  ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  antara keduanya.  Adapun  nisbah  yang  diperoleh  pihak  bank  dan  nasabah  terhadap produk deposito yaitu:
Tabel 8 Nisbah Bagi Hasil Jangka Waktu Nisbah Nasabah Nisbah Bank 1 Bulan 46% 54% 3 Bulan 47% 53% 6 Bulan 48% 52% 12 Bulan 49% 51% Sumber: Bank Syariah Mandiri
Pembiayaan  dengan  pola  bagi  hasil  diterapkan  untuk  pembiayaan produktif dimana usaha yang dibiayai akan menghasilakan suatu keuntungan atau revenue.  Bank  diawal  akad  akan  menghitung  pendapatan  yang  diharapkan ( expected return ) bila bank memberikan pembiayaan kepada nasabah. Selanjutnya expected  return tersebut akan  disimulasikan  dengan  proyeksi  revenue  dari  usaha yang  dibiayai  akan  dihasilakan  suatu  angka  proporsi  bagi  hasil  antara  bank  dan nasabah  yang  disebut  dengan nisbah. Nisbah  inilah  yang  akan  menjadi  patokan bagi bank dan nasabah dalam berbagi hasil.

## Pengaruh  Bagi  Hasil  Deposito  Terhadap  Persepsi  Nasabah  Pada  PT.  Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bengkalis
Berdasarkan  Tabel  5  hasil  korelasi  antara  kedua  variabel  yang menghasilkan  angka  0,692  dengan  nilai  probabilitas  (sig)  0,000.  Hal  ini menyatakan  bahwa  korelasi  antara  bagi  hasil  dan  persepsi  nasabah  berhubungan secara nyata, karena nilai probabilitas (0,000<0,05).
Berdasarkan  Tabel  6,  pengujian  hipotesis  dalam  penelitian  ini  dapat dijabarkan bahwa  taraf signifikasi 5% dan df (derajat kebebasan) atau n-k = 108 sehingga t tabel didapat sebesar 4,320 dan t hitung sebesar 9,958. Dengan dilakukan uji parsial dapat dikatakan bahwa nilai t hitung > t tabel maka hipotesis diterima, sehingga dapat dikatakan bagi hasil mempengaruhi persepsi nasabah.
Identifikasi  Determinan  (R 2 )  berfungsi  untuk  mengetahui  signifikan variabel  maka  harus  dicarai  koefisien  determinan  menunjukkan  besarnya kontribusi variabel independent terhadap variabel dependent . Semakin besar nilai koefisien  determinasi,  maka  semakin  baik  kemampuan  variabel independent menerangkan variabel dependent .
Nilai R dalam Tabel 7 menjelaskan bahwa korelasi atau hubungan sebesar 0,692. Kuatnya hubungan suatu variabel berkisar antara 0-1 . semakin mendekati 1,  variabel  tersebut  memiliki  hubungan  yang  kuat  diantara  keduanya.  Sehingga dapat  diartikan  bahwa  bagi  hasil  mempunyai  hubungan  yang  kuat  terhadap persepsi nasabah sebesar 0,692.
Nilai R Square pada Tabel 7 sebesar 0,479. Angka R Square disebut juga sebagai  koefisien  determiansi  0,479  atau  sama  dengan  47,9%.  Angka  tersebut berarti bahwa sebesar 47,9% variabel bagi hasil mempengaruhi variabel persepsi nasabah.  Sementara  sisanya,  yaitu  69,2%  (100%-47,9%)  persepsi  nasabah dipengaruhi oleh faktor-faktor lain. Besarnya pengaruh faktor lain disebut sebagai eror  (e).  Untuk  menghitung  nilai  eror  dapat  digunakan  rumus  e=  1-r 2 .  Sebagai catatan,  besarnya  R  Square  berkisar  antara  0-1.  Semakin  kecil  nilai  R  Square, maka  hubungan  variabel  semakin  lemah.  Sebaliknya  jika  R  Square  semakin mendekati 1, maka kedua variabel semakin kuat.
Nilai Standar Error of Esimate (SEE) pada tabel diatas ialah 3.96111. nilai ini  akan  digunakan  untuk  meniali  kelayakan  preditor  (variabel  bebas)  dalam kaitannya dengan variabel tergantung. Jika nilai SEE < nilai standar deviasi, maka prediktor  yang  digunakan  untuk  memprediksi  variabel  tergantung  sudah  layak. Pada  tabel  hasil  output  diatas,  nilai  SEE  <    nilai  standar  deviasi  untuk  variabel tergantung bagi hasil (3,96111<4.97134). Ini artinya variabel persepsi sudah layak dijadikan prediktor untuk variabel bagi hasil.

## KESIMPULAN
Prinsip  bagi  hasil  merupakan  landasan  operasional  utama  bagi  produk- produk  pembiayaan mudharabah dan musyarakah dalam  perbankan  syariah. Sedangkan  produk  Deposito  Bank  Syariah  Mandiri  menggunakan  Akad mudharabah .  Berdasarkan  pada  uji  parsial  yang  dilakukan  pada  penelitiannya, menyajikan  deskripsi  dari  pasangan  variabel  yang  meliputi  jumlah  data  nasabah bagi  hasil  110  responden  dengan  rata-rata  32,6636  dengan  standar  deviasi 5,46092.  Sedangkan  jumlah  data  persepsi  nasabah  dengan  responden  110  juga dengan  rata-rata  33,0364  dan  standar  deviasi  4,97134.  Variabel  persepsi  sudah layak dijadikan prediktor untuk variabel bagi hasil.  Kemudian terdapat pengaruh antara  bagi  hasil  terhadap  persepsi  nasabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor Cabang Pembantu Bengkalis, dengan besar pengaruh 47,9% .

## DAFTAR PUSTAKA
Anshari,  Abdul  Ghafur.  2007. Perbankan  Syariah  di  Indonesia .  Yogyakarta:
Gadjah Mada University Press.
Antonio, M. Syafi’i. 2001. Bank Syariah Teori dan Praktek . Jakarta: Gema Insani. Ascarya. 2013. Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada. Arifin,  Zainul.  2005. Dasar  Dasar  Manajemen  Bank  Syariah. Jakarta:  Pustaka Alfabet.
Dewan  Syariah  Nasional.  2003. Himpunan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional . Jakarta: PT. Intermasa.
Harahap, Sofyan Syafri. 2004. Akuntansi Islam . Jakarta: PT Bumi Aksara. Hasan, Ali. 2010. Marketing Bank Syariah. Jakarta: Ghalia indonesia. Hasan,  M.  Ali.  2003. Berbagai  Macam  Transaksi  dalam  Islam .  Jakarta:  Raja Grafindo Persada.
Imron.  2016.  “Persepektif  Hukum  Islam  Terhadap  Biaya Penalty Deposito Mudharabah Pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Bengkalis”. Skripsi . Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Syari’ah.
Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Prenadamedia Group. Israhadi, Evita Isretno. 2011. Pembiayaan Mudharabah Dalam Sistem Perbankan Syariah. Jakarta: Cintya Press. Karim,  Adiwarman  A.  2013. Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan. Jakarta Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2006. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada. Laksmana,  Yusak.  2009. Panduan  Praktis  Account  Officer  Bank  Syariah, Memahami  Praktik  Proses  Pembiayaan  Di  Bank  Syariah. Jakarta:  PT. Elex Media Komputindo.
Lewis, Mervyn K. & Latifa M Algaoud. 2007. Perbankan Syariah,Prinsip,Praktik dan Prospek. Jakarta: PT. Serambi Ilmu Semesta. Muhamad.  2014. Manajemen  Dana  Bank  Syariah. Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Muhamad.  2016. Sistem  Bagi  Hasil  dan  Pricing  Bank  Syariah. Yogyakarta:  UII Press.
Noor,  Juliansyah.  2011. Metodologi  Penelitian .  Jakarta:  Kencana  Pradamedia Group.
Ridwansyah.  2013. Mengenal  Istilah-Istilah  Dalam  Perbankan  Syariah. Bandar Lampung: CV. Anugrah Utama Raharja.
Rivai, Veithzal. 2010. Islamic Banking . Jakarta: PT.Bumi Aksara. Sjahdeini,  Sutan  Remy.  2014. Perbankan  Syariah,  Produk-Produk  Dan  Aspek- Aspek Hukumnya . Jakarta: Kencana, Prenadamedia Group. Sofia,  Wan.  2013.  “Kontribusi  Produk  Deposito Mudharabah Terhadap Peningkatan  Jumlah  Nasabah  Pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  KCP Bengkalis”. Skripsi . Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Syari’ah.
Suhendi, Hendi. 2002. Fiqh Muamalah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Sumitro,  Warkum.  2004. Asas-Asas  Perbankan  Islam  Dan  Lembaga-Lembaga Terkait. Jakarta: PT. Grafindo Persada. Syafei, Rachmat. 2001. Fiqh Muamalah. Bandung: Pustaka Setia. Syamsurizal,  Chandra.  2012. Pengertian  Nasabah .  Diakses  dari  halaman  web: http://pengertiannassabah.blogspot.com/?m=1 tanggal 20 Desember 2017. Tarmizi.  2014.  “Analisis  Manajemen Funding BSM  Deposito Mudharabah PT. Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Bengkalis”. Skripsi .  Sekolah  Tinggi  Ilmu Ekonomi (STIE) Syari’ah.