Published by Jurusan Pendidikan Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang, Indonesia
Vol. 3 No. 3, 2020 Page 365-374

## Pengaruh Tingkat Literasi Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan pada Pelaku UMKM
Dita Harinda  Saskia 1 , Yulhendri 2
Jurusan Pendidikan Ekonomi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Padang ditaharindasaskia@gmail.com 1 , yulhendriunp@gmail.com 2
Abstract: This research was conduct to determine the effect of fi nancial  literacy  includes  financial  knowledge,  financial  skills,  and  financial  attitudes towards  financial  management  in  the  UMKM  guided  by  Padang  BUMN  Creative House”. Issues regarding financial man agement are a key factor that can lead to failure of  UMKM.  UMKM’s  financial  management  should  apply  practical  and effective methods  in  financial  management  by  practicing  accounting  well  to  make  financial information  for  decision  making.  This  type  of  research  is  causal-comparative.  The population  in  this  study  was  the  UMKM  practitioners  guided  by  BUMN  Creative Houses with a total population of 287 UMKM  and 75 UMKM as samples. Sampling was  determined  using  the  Slovin  formula  with  random  sampling  techniques.  Data collection  techniques  used  in  this  study  were  questionnaires.  The  validity  test  uses SPSS version 20 seen in the Corrected item-total Correlation column and the reliability test seen in the“Cronbach Alpha” column. The data analysis technique” used mul tiple linear regression. To test the hypothesis the F test and the T-test were used, using SPSS 20  program.  The  results  are  (1)  financial  knowledge,  financial  skills,  and  financial attitudes, that all have a significant and positive influence on financial  management in the UMKM of Padang BUMN Creative Houses. (2) financial knowledge has a positive and  significant  influence  on  financial  management  in  the  UMKM  guided  by  Padang BUMN Creative Houses. (3) financial skills have a positive and significant influence on financial  management  in  the  UMKM  guided  by Padang BUMN  Creative  Houses.  (4) financial attitudes have a positive and significant influence on financial management in the UMKM guided by Padang BUMN Creative Houses.
Keywords : financial knowledge, financial skills, ‘ financial attitudes
This is an open access article distributed under the Creative Commons 4.0 Attribution License, which permits unrestricted use, distribution, and reproduction in any medium, provided the original work is properly cited. ©2018 by author.

## PENDAHULUAN
UMKM  adalah  tonggak  perekonomian  Indonesia.  menurut  informasi  dari  Kementerian Koperasi  dan  UMKM  RI,  UMKM  menyumbang  beberapa  kontribusi,  yaitu  peran  UMKM menciptakan invesstasi nasional, peran UMKM terhadap PDB, serta perannya dalam menyerap tenaga kerja baru (Warsono, 2010).
Tabel 1. Kontribusi UMKM  Terhadap PDB Tahun 2016 – 2017 (Atas “ Dasar  Harga Berlaku ”
- Satuan Rp. Milyar)
Indikator Perkembangan Tahun 2016-2017 Jumlah % PDB Atas Dasar Harga Berlaku 1. Usaha Mikro(UM) U. Kecil 2. U. Menengah
3. U. Besarr 1.128.408,4 435.701, 6 106.153, 9 153.497, 4 433.055, 5 9,63 10,15 9,41 9,66 9,21

## Sumber: Kementerian Koperasi dan UKM, data diolah tahun 2019
Sektor  UMKM  memiliki  peran  yang  cukup  besar  terhadap  perekonomian  di  Indonesia. Seperti  yang  dapat  dilihat  pada  tabel  di  atas,  sektor  usaha  mikro  mengalami  peningkatan sebesar 10,15% dibandingkan pada tahun sebelumnya, sektor usaha kecil meningkat 9,41% dan sektor  usaha  menengah  meningkat  sebesar  9,66%.  Artinya,  kontribusi  UMKM  terhadap  PDB berkembang  cukup  baik  karena  mengalami  peningkatan  dari  tahun  2016-2017.  Hal  itu bahwasannya UMKM yang sunguh kuat mendukung berkembangnya perekonomian. Sehingga kelangsungan  UMKM  penting  untuk  diperhatikan.  UMKM  merupakan  sumber  utama pendapatan  masyarakat  kota  Padang  (Ritonga,  2019).  Pengembangan  UMKM  di  Indonesia  di dukung  oleh  pemerintah  melalui  program  yang  bernama  Rumah  Kreatif  BUMN.  Rumah Kreatif  BUMN  merupakan  salah  satu  wadah  pembina  para  pelaku  UMKM  di  Kota  Padang. Program ini bertujuan untuk mensejahterakan para pelaku UMKM melalui pelatihan, sharing, konsultasi, diskusi dan kontrol kualitas untuk pengembangan usaha dan peningkatan kualitas produk.

## Tabel 2. Data UMKM Binaan Rumah Kreatif BUMN Padang
No Keterangan Jumlah UMKM 1. Populasi UMKM binaan 287 2. UMKM yang mencantumkan data omset usaha 106

## Sumber: Pengelola Rumah Kreatif BUMN Padang, data diolah tahun 2020
Dari data  yang diperoleh, diketahui bahwa jumlah UMKM yang terdaftar dalam binaan Rumah  Kreatif  BUMN  Padang  adalah  sebanyak  287  UMKM.  Artinya,  sebanyak  287  UMKM tersebut  selalu  ikut  serta  dalam  setiap  kegiatan  RKB  Padang,  misalnya  dalam  kegiatan pelatihan, pameran dan bazar.  Mengacu pada data yang diperoleh dari pengelola RKB Padang bahwa hanya 106 pelaku UMKM saja yang melampirkan data omset usaha mereka. Pengelola mengatakan  sebagian  besar  pelaku  UMKM  binaan  hanya  membuat  catatan  seadanya  terkait penerimaan  dan  pengeluaran  kas-nya  saja,  sebagian  lagi  tidak  membuat  pembukuan  apapun terkait  usaha  yang  mereka  kelola.  Sejauh  ini,  pengelola  RKB  Padang  belum  memberikan pelatihan  yang  terperinci  mengenai  prosedur  pengelolaan  keuangan.  Permasalahan  tentang pengelolaan  keuangan  diyakini  sebagai  faktor  kunci  yang  memicu  kegagalan  UMKM. Seharusnya pengelolaan keuangan UMKM menerapkan metoda praktis dan  terstruktur dalam pengelolaan  keuangan  dengan  mempraktikkan  akuntansi  dengan  benar.  Pada  hakikatnya, akuntansi  adalah  sebuah  system  dan  alur  yang  mengolah  transaksi  menjadi  informasi
keuangan.  Dengan  begitu,  akuntansi  memberikan  manfaat  pada  UMKM  untuk  dapat memperoleh  berbagai  macam  seluk-beluk  mengenai  informasi  keuangan  yang  penting  dalam menjalankan  usahanya.  Menurut  Thi,  Mien,  and  Thao  (2015)  pengelolaan  keuangan berhubungan dengan efektivitas pengelolaan dana.
Proses  manajemen/mengelola  keuangan  dapat  memicu  permasalahan  padda  UMKM karena para pemilik usaha tersebut menghiraukan perlunya membuat pengelolaan/manajemen keuangan  khususnya  berkaitan  dengan  penerapan  kaidah-kaidah  akuntansi  yang  benar. Menurut  Wirjono,  E.  R,  &  Raharjono  (2012)  masih  banyak  pemilik  UMKM  yang  tidak  ada menyusun  pembukuan  apapun  mengenai  usahanya.  Hal  ini  terjadi  karena  wawasan  pelaku UMKM  tentang  akuntansi  masih  minim.  Karena  itulah    diperlukan  cara  yang  strategis  untuk lebih meningkatkan literasi keuangan pelaku UMKM agar dapat mepertahankan kelangsungan UMKM  yang  mereka  kelola.  cara  yang  bisa  diimplementasikan  yaitu  dengan  memperbanyak wawasan  dan  pemahaman  para  pelaku  UMKM  terkait  keuangan  agar  informasi  keuangan yang dihasilkan tersebut akuntabilitasnya bisa dipertanggungjawabkan (Aribawa, 2016). Dalam PJOK  tahun  2016    literasi  keuangan  adalah  segala  hal  yang  mencakup  keterampilan, pengetahuan  dan sikap untuk dapat mengelola atau memanajemen keuangan dengan baik.

## Tabel 3. Survei Nasional Literasi Keuangan tahun 2016
Pengetahuan keuangan Keterampilan keuangan Sikap keuangan 1. Asuransi 42,2% 1. Nilai mata uang/inflasi 11,1 % 1. Mengurangi pengeluaran  12,8% 2. Kredit (pembiayaan jaminan) 13,3% 2. Biaya penggunaan produk/layanan 20,3% 2. Mengembangkan  usaha mandiri 12,4% 3. Deposito 32,4% 3. Hasil investasi 10,0% 3. Mencari alternatif sumber utang 2,1% 4. Melakukan  investasi 5,1 %
Sumber: Survei Nasional Literasi dan Inklusi keuangan tahun 2016, data diolah tahun 2020
Dari  tabel   di   atas  terlihat bahwasannya “ pengetahuan    keuangan, ”, keterampilan,  dan ‘ sikap  keuangan ’ masih      rendah.  Maka  perlunya  peningkatan  literasi  keuangan  khususnya pada  pelaku  UMKM  agar  literasi  keuangan  tersebut  dapat  diimplementasikan  pada pengelolaan keuangan UMKM.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  yaitu  penelitian  kausatif,  dimana  penelitian  ini  tujuannya  untuk menganalisis  hubungan  antara  suatu  variabel  dengan  variable  yang  lain.  Penelitian  ini menganalisis  sejauh  mana  literasi  keuangan  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan  pelaku UMKM  binaan  Rumah      Kreatif  BUMN  Padang.  Penelitian  ini  dilakukan  pada  bulan  Maret 2020.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  pelaku  UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN Padang.  Teknik  dalam  pengambilan  sampelnya  yaitu random  sampling .  Besarnya  sampel didapatkan  dari rumus  slovin berjumlah  75 responden. Jenis data dalam  penelitian  ini  adalah data  mentah  atau  primer  berupa  jawaban  responden  dari  pernyataan  yang  telah  dibuat,  dan data  sekunder  yang  diperoleh  dari  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang.  selanjutnya  teknik pengumpulan  data  dilakukan  dengan  menyebarkan  kuesioner  dengan  teknik  analisis  regresi
berganda  menggunakan  aplikasi  SPSS  20.  Penelitian  ini  menggunakan  teknik  uji  persyaratan asumsi klasik, ‘ analisis regresi berganda ’ , uji F serta uji t.

## HASIL DAN PEMBAHASAN ’
Tujuan penelitian untuk melihat adanya ‘ pengaruh ‘ tingkat literasi ‘ keuangan ’ ‘ terhadap ‘ pengelolaan ‘ keuangan ‘ pada  pelaku  UMKM ’ binaan  Rumah      Kreatif    BUMN    Padang. Sebelum melakukan uji hipotesis, maka yang dilakukan terlebih dahulu yaitu uji asumsi klasik sebagai syarat utama dalam melakukan   pada persamaan regresi. Uji ‘ asumsi klasik ’ antara lain ‘ yaitu  uji ‘’ normalitas, ‘ uji  multikolinieritas ’ dan  uji ’ heterokedasitas.  Selanjutnya  dilakukan  uji analisis i regresi dan uji hipotesis, terdri dari uji F dan uji t.
Tabel 4. ‘ Uji Normalitas ’
Unstandardized Residual p’ N 75 Normal Parameters a,b pk Mean o ’ kh ‘ 0E-7 Std. Deviation ’ 6,28678136 Most Extreme Diferences o Absolute p ’ ,122 Positive m ’ ,111 Negative j ’ -,122 Kolmogorov-Smirnov Z ’ 1,055 Asymp. Sig. (2-tailed) l ’ ,215
a. Test ’ distribution ’ is Normal. .
b. ‘ Calculated from ’ data. .
Sumber: Pengelohan ‘ data statistik SPSS ’ 20, data diolah tahun 2020
Dari  data  tesebut      tampak  nilai Asymp.  Sig.  (2-tailed senilai  0.215  >  0.05,  maka  bisa dikatakan  datanya  berdistibusi  normal.  Untuk  uji  multikolinieritas,  dengan  menggunakan  uji VIF,  maka  akan  terrlihat  apakah  terdapat  kolerasi  sesama  variabel  bebas  (multikolinearitas) atau tidak.
Tabel 5. Uji Multikolineritas
Coefficients a Model
Collinearity
Statistics Tolerance VIF
1 (Constant) Pengetahuan keuangan ,981 1,019 keterampilan keuangan ,561 1,784 sikap keuangan ,554 1,804
Sumber: Pengelohan ‘ data statistik SPSS ’ 20, data diolah tahun 2020
Kemudian  melakukan  pengujian “ heterokedastisitas.  Uji ’ heterokedastisitas  berguna membuktikan  apakah  terdapat  penyimpangan.  Terlihat  bahwa  penyebaran  residual  dalam penelitian  ini  tidak  teratur  dan  tersebar  secara  acak.  Terlihat  pada  persamaan  regresi  ini memenuhi asumsi heterokedastisitas.

## Gambar 1. Uji heteroskedastisitas
Sumber : Hasil Olahan Data Primer (2020)
Selanjutnya,  Penelitian  ini  menganalisis  pengaruh ‘ pengetahuan ‘ keuangan ’ (X 1 ), keterampilan  keuangan  (X 2 ),  sikap ’ keuangan ’ (X3)  yang  mempengaruhi ‘ pengelolaan keuangan ’ (Y).
Tabel 6. Uji Regresi Berganda
‘ Coefficients a Model ’ ‘ Unstandardized Coefficients ’ Standardiz ed Coefficient s ’
T ” Sig. ’ B Std. Error Beta 1 (Constant) ” -9,863 10,248 -,962 ,339 Pengetahuan keuangan ,255 ,044 ,491 5,738 ,000 keterampilan keuangan ,716 ,309 ,262 2,316 ,023 sikap keuangan ,869 ,278 ,356 3,124 ,003 a. ‘ Dependent ‘ Variable: pengelolaan keuangan ’ ‘ Sumber:Pengelohan data ’ statistik SPSS ’ 20, data diolah tahun  2020 Menurut  Tabel  variabel ‘ pengetahuan  keuangan ’ (X 1 ),  mempunyai  koefisien  regresi senilai  0,255.  Dengan  demikian  jika  pengetahuan  keuangan  (X 1 )  naik,  maka  pengelolaan keuangan  (Y)  akan  naik  0,255  satuan.  Variabel  keterampilan  keuangan ( X 2 ),  memiliki koefisien regresi  positif  senilai  0,716.  Maka    jika  keterampilan  keuangan  (X 2 )  diperbaiki  sebesar  satu satuan, maka pengelolaan keuangan (Y) akan naik sebesar 0,716. Variabel sikap keuangan ( X 3 ), memiliki koefisien regresi positif senilai 0,869. maka jika sikap keuangan (X 3 ) diperbaiki sebesar satu ‘ satuan,  maka  pengelolaan  keuangan  (Y)  akan  naik  sebanyak  0,869.  Setelah    mlakukan analisis regresi berganda maka dilanjutkan dengan uji hipotesis dengan uji t dan uji F.
Tabel 7. Uji F ’
ANOVA a Model ’ Sum of Squares jj ’ jjj df kk ’ ‘ Mean -
Square ’ F ’ Sig. ’
1 , Regression jj ’ 2807,732 3 935,911 22,720 ,000 b l Residual n n ’ 2924,748 71 41,194 Total bbb ’ 5732,480 74
a. ‘ Dependent Variable: pengelolaan keuangan ,, b. ‘ Predictors: (Constant), sikap ‘ keuangan, ‘ Pengetahuan ‘ keuangan, keterampilan keuangan ’’ Sumber : pengolahan ‘ data statistik ‘ SPSS 20, data diolah tahun  2020
Melalui  tabel  diketahui  hasil  uji  F  hitung  22,720  yang  mana ‘’ nilai ‘ 0,000  < ‘ 0,05  artinya semua  variabel  bebas  mempengaruhi  variabel  x  pada  pelaku  UMKM  binaan  rumah  kreatif BUMN Padang.

## Tabel 8. Uji T
‘’ Coefficients a Model ’ Unstandardized ’ Coefficients ’ Standardiz edCoeffici ents ’ T ’ Sig. ’ B Std. Error ’ Beta 1 (Constant) ’ -9,863 10,248 -,962 ,339 Pengetahuan ’ keuangan ,255 ,044 ,491 5,738 ,000 keterampilan keuangan ,716 ,309 ,262 2,316 ,023 sikap keuangan ,869 ,278 ,356 3,124 ,003 b. Dependent Variable: pengelolaan keuangan
Sumber : pengolahan ‘ data statistik ‘ SPSS 20, data diolah tahun  2020
Pengaruh ’ Pengetahuan  Keuangan ’ (X1),  Keterampilan  Keuangan ’ (X2),  dan  Sikap Keuangan ’ (X3)  terhadap ’ Pengelolaan Keuangan ’ (Y)  Pada Pelaku UMKM ’ Binaan Rumah Kreatif BUMN Padang
Analisis  regresi  berganda  yang  telah  dilakukan  yaitu  terdapat  0,490  atau  49%.  Artinya pengaruh ’ pengetahuan ‘ keuangan,  keterampilan  keuangan,  dan ‘ sikap ‘ keuangan ‘ terhadap pengelolaan ‘ keuangan  pada ‘ pelaku ‘ UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang  adalah sebesar ’ 49%  sementara  sisanya  51%  dipengaruhi  oleh  faktor ’ lain. Sejalan  dengan  penelitian yang  dilakukan  oleh  Falahati,  L.,  &  Paim,  L.  H.  (2011)  menyatakan  dalam  temuannya  yang menunjukkan  bahwa  pengelolaan  keuangan  mampu  memprediksi  masalah ‘ keuangan . Penelitian  Iklima  Humaira  (2018)  yang  membuktikan  adanya  pengaruh  yang ‘ positif pengetahuan ’ keuangan ’ dan  sikap  keuangan  pada ‘ perilaku ‘ manajemen ‘ keuangan  UMKM Kerajinan ‘ Batik. Studi yang dilakukan Borden, Lynne M, et al (2008) mengemukakan seminar keuangan ’ efektif  untuk  memperoleh ‘ pengetahuan  keuangan.  Sehingga  dari  urraian  tersebut penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  pengetahuan,  keterampilan  serta  sikap  keuangan memiliki  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  terhadap ’ pengelolaan  keuangan ’ pada  pelaku UMKM binaan Rumah Kreatif BUMN Padang.
Pengaruh ’ Pengetahuan  Keuangan ’ (X1)  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan ’ pada Pelaku UMKM ’ Binaan Rumah Kreatif BUMN Padang
Berdasarkan  hasil  olah  data  diketahui  pengetahuan ‘ keuangan  bepengaruh  pada pengelolaan ’ keuangan pelaku UMKM binaan Rumah Kreatif BUMN Padang dengan signifikan 0,000  <  0,05  dilihat  dari  hasil  uji  t  yang  dilakukan  menggunakan  SPSS  versi  20.  Artinya pengetahuan  keuangan  pelaku  UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang ‘ berpengaruh signifikan ’ dengan  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  RKB  Padang.  Hasil  penelitian  ini mendapatkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  pada  pelaku  UMKM  binaan  RKBB  Padang dikatakan  cukup  tinggi  dilihat  dari  rata-rata  indikator  0,55  dan  TCR  54,67%. Penyedia  jasa keuangan meyakini bahwa tingginya kasus kebangkrutan adalah suatu akibat dari kurangnya pengetahuan  keuangan  (Perry,  V.,  &  Morris,  M.  D.,  2005). Artinya  jika    pengetahuan  tinggi,
pelaku  UMKM  akan  dapat  memanfaatkann  pengetahuannya  tersebut  untuk  mengelola keuangan  dengan  lebih  baik.berdasarkan  hasil  penelitian  yang  penulis  temukan  ini,  dan beberapa  pendapat  ahli  serta  penelitian  sebelumnya,  maka  disimpulkan  pengetahuan keuangan berpengaruh ’ positif ’ dan signifikan terhadap ’ pengelolaan ‘ keuangan pada ‘ pelaku UMKM ’ binaan Rumah Kreatif BUMN Padang.
Pengaruh  Keterampilan  Keuangan  (X2)  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan  (Y)  pada Pelaku UMKM Binaan Rumah Kreatif BUMN Padang
Mengacu  pada  hasil  pengujian  yang  sudah  dilakuan,  diketahui  bahwasannya keterampilan  keuangan  mempunyai ‘ pengaruh ‘ positif ‘ terhadap  pengelolaan  keuangan ‘ pelaku ‘ UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang  dengan  nilai  signifikansi  0,023  dilihat dari hasil uji t. Dalam hal ini semakin baik keterampilan keuangan pelaku UMKM maka akan meningkat  pula  kualitas  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  tersebut.  jadi  keterampilan keuangan  penting  untuk  dapat  menerapkan  pengelolaan  keuangan  yang  baik  bagi  pelaku UMKM.  Artinya  pengelolaan  keuangan  akan  semakin  baik  apabila  pelaku  UMKM  menguasai keterampilan  keuangan  deng  baik.  Sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Aris Sunandes  (2014)  dimana  hasilnya  yaitu  terdapat  pengaruh  posiitif financial  skill (ketermpilan keuangan)  terhadap personal  financial  goals (tujuan  keuangan)  pada  mahasiswa.  Mengelola keuangan secara bijak adalah cara untuk mencapai tujuan keuangan tersebut.
Pengaruh ’ Sikap ‘ Keuangan  (X3)  Terhadap ’ Pengelolaan ‘ Keuangan  pada ‘ Pelaku UMKM Binaan Rumah Kreatif BUMN Padang
Berdasarkan    uji  spss  yang  dilakukan  diketahui  sikap  keuangan  mempengaruhi pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang  dengan  nilai signifikan  0,003<  0,05  dilihat  dari  tabel  uji  t  yang  menggunakan  SPSS  versi  20.  Artinya  sikap keuangan pelaku UMKM binaan Rumah ’ Kreatif BUMN Padang mempunyai pengaruh ‘ positif terhadap ’ pengelolaan  keuangan ’ pelaku  UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang.  Dari hasil  penelitian  ini  dapat  diarik  kesimpulan  bahwa  sikap  keuangan  pelaku  UMKM  binaan Rumah  Kreatif  BUMN  Padang  dikatakan  sangat  baik  dilihat  dari  rata-rata  indikator  4,59  dan TCR  91,87%.  Artinya  dengan  sikap  keuangan ’ yang ‘ baik,  akan  menjadikan  pengelolaan keuangan ’ yang  lebih ‘ baik . Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  penulis  temukan  ini,  dan beberapa  pendapat  ahli  serta  penelitian  terdahulu,  maka  disimpulkan ‘ sikap ‘ keuangan berpengaruh ’ positif ’ dan signifikan terhadap ’ pengelolaan ‘ keuangan.

## SIMPULAN
Berdasarkan  uraian  dan    hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  mengenai  pengaruh tingkat pengetahuan, keterampilan, dan sikap keuangan terhadap pengelolaan ‘ keuangan pada pelaku  UMKM  binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang.  maka  dapat  ditarik  kesimpulannya yaitu: (1) Secara bersama-saama pengetahuan, keterampilan, dan sikap keuangan berpengaruh ’ positif  dan ‘ signifikan  terhadap ’ pengelolaan  keuangan ’ pada  pelaku  UMKM  binaan  RKB Padang.  Hal  ini  dibuktikan  dengan  hasil  uji  hipotesis  yaitu  0,000<  0,05.  Maka  disimpulkan ’ literasi ’ keuangan  mempengaruhi  pengelolaan ‘ keuangan  pada  pelaku  UMKM binaan  Rumah
Kreatif  BUMN  Padang.  Selain  itu  besarnya R  Square adalah  0,49  atau  49%  yang  artinya  49 persen  pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  Binaan  Rumah  Kreatif  BUMN  Padang dipengaruhi  oleh  ketiga  variabel  bebasnya.  (2).  Mengacu  pada  hasil  uji  hipotesis  variabel pengetahuan  keuangan  memiliki  nilai  signifikan  0,000  <  0,05.  artinya  semakin  tinggi pengetahuan  keuangan  pelaku  UMKM  akan  semakin  bagus  pengelolaan  usaha/keuangan.  (3) Keterampilan ‘ keuangan  mempengaruhi  variabel ‘ pengelolaan ‘ keuangan  pada  pelaku  UMKM binaan Rumah Kreatif BUMN Padang. Dilihat dari nilai signifikan 0,023< 0,05, maka diartikan semakin  bagus  keterampilan ‘ keuangan ‘ pelaku  UMKM  akan  baik  pula  pengelolaannya.  (4) Sikap ; keuangan ’ mempunyai  pengaruh ’ positif ’ dan  signifikan ’ terhadap ’ pengelolaan ‘ keuangan dibuktikan melalui nilai signifikan 0,003< 0,05.
Berdasarkan  uraian  di ‘ atas,  maka  saran  dalam  penelitian  ini  antara  lain:  (1)  Skor  yang paling  rrendah  pada  variabel  pengetahuan  keuangan  terdapat pada  pertanyaan  “kredit merupakan” artinya  pelaku  UMKM  perlu  memperdalam  wawasan  tentang  kredit,  sehingga masih  perlu  adanya  peningkatan  pengetahuan  tentang  kredit  agar  pengetahuan  keuangan meningkat  yang  kemudian  akan  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan  tersebut.  Untuk memperbaiki  hal  tersebut  maka  pelaku  UMKM  dapat  menimba  informasi  di  internet  dan membaca  buku  tentang  keuangan  yang  banyak  di ‘ perpustakaan.  (2)  Skor  yang  palin  rendah pada  keterampilan  keuangan  yaitu “investasi  pada  t anah  lebih  menguntungkan  daripada investasi  pada  deposito”.  Pernyataan  tersebut  berkaitan  dengan  keterampilan dalam  memilih investasi.  Sebaiknya  pelaku  UMKM  perlu  melatih  diri  dalam  meningkatkan  keterampilan dalam  memilih  investasi  yang  tepat  agar  memperoleh  keuntungan  yang  maksimal  dari investasi  tersebut.  (3)  skor  paling  rendah  pada  sikap    keuangan ’ yaitu “saya  menetapkan perrencanaan  keuangan  jangka  panjang  dan  berusaha  untuk mencapainya”.  Pernyataan tersebut  berkaitan  dengan  orientasi  terhadap  keuanngan  pribadi.  Pemilik  UMKM  seharusnya mulai menetapkan rencana keuangan jangka panjang dan harus berusaha untuk mencapainya, agar suatu usaha lebih terarah. (4) Skor paling rendah pada pengelolaan  keuangan yaitu “s aya memiliki  cadangan  kas  untuk  pengeluaran  tidak terduga”.  P ernyataan  tersebut  berkaitan dengan  pengenndalian  keuangan.  Pelaku  UMKM  seharusnya  menyediakan  cadangan  kas untuk  pengeluaran  tidak  terduga  sebagai  solusi  pada  saat  dalam  keadaan  terdesak  sehingga tidak menimbulkan masalah keuangan. (5) Keterbatasan penelitian adalah penulis tidak dapat melihat  laporan  keuangan  pelaku  UMKM  sehingga  penulis  tidak  dapat  mengidentifikasi masalah  secara  terperinci  terkait  dengan  pengelolaan  keuangan  pada  UMKM  tersebut.  (6) Penelitian  selanjutnya  disarankan  untuk  dilakukan  pada  objek  yang  berbeda.  Penelitian selanjutnya  diharapkan  bisa  mempertimbangkan  faktor-faktor  lain  yang  berdampak  dominan pada  pengelolaan  keuangan  misalnya  pengalaman  keuangan,  latar  belakang  pendidikan,  dan lain sebagainya.

## DAFTAR PUSTAKA jj
Aribawa,  Dwittya.  2016. “Pengaruh j Literasi j Keuangan  Terhadap  Kinerrja  Dan Keberlangsung n UMKM Di Jawa Tengah.” Jurnal Siasat Bisnis . Borden, L. M., Lee, S. A., ‘ Serido, J., & Collins, D. (2008). Changing ’ colla ege students’ financial ’ knowledge,  atitudes,  and ‘ behavior  throuh  seminar  paricipation. Jurnal ’ of  family  and eonomic issues , 29 (1), 23-40. Falahati,  L.,  & ‘ Paim,  L.  H.  (2011).  Towarrd ’ a  framework ’ of  detrminants  of ‘ financial management ’ and  financial ‘ problems  among  unniversity ‘ students. African ‘ Journal  of
Business ‘ Management , 5 (22), 9600.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  pengtahuan ‘ keuangan,  sikap ’ keuangan,  dan kepribadian  terhadap  perilaku  mnajemen  keuangan  pada  pelaku  UMKM  sentra kerajinan  batiik  KABUPATEN  BANTUL. Nominal,  Barometer  Riset  Akuntansi  dan Manajemen , 7 (1), 96-110.
Mien,  N.  T.  N.,  &  Tao,  T.  P.  (2015,  July).  Factors ’ affecting ‘ personal  financial ‘ management behaviors:  evidence  from ‘ vietnam.  In Procedings  of  the  Second  Asia-Pacific  Conference  on Global Business, Economics, Finance and Social Scinces (AP15Vietnam Confrence) (pp. 10-12). Perry,  V.  G.,  & ‘ Morris,  M.  D.  (2005).  Who  is  in ‘ control?  The  role  of ‘ self ‐ percrption, ‘ knowledge, and ‘ income in ‘ explaiming cosumer ‘ financial behavior. Journal ’ of consumer affairs , 39 (2), 299-313.
Ritonga,  M.,  &  Yulhendri,  Y.  (2019).  PENGARUH  ORIENTASI  KEWIRAUSAHAAN  DAN KEUNGGULAN  BERSAING  TERHADAP  KINERJA  USAHA  MIKRO  KECIL  DI  KOTA PADANG. Jurnal Ecogen , 2 (2), 206-217. Sunandes,  A.  (2014). ‘ PENGARUH ‘ FINANCIAL  KNOWLEDGE  TERHADAP ‘ PERSONAL FINANCIAL ‘ GOALS  (STUDI ‘ KASUS  MAHASISWA ‘ STIEKEN  BLITAR). Jurnal Konpilasi Ilmu Ekonomi ’ (KOMPILEK) , 6 (2), 133-146. Wirjono,  E.  R.,  & ‘ Raharjono,  D.  A.  B.  201 2.  “Survei  Pemah sman  Dan  Pemanfatan  Informasi Akuntansi Usaha Kecil Mnengah Di Daerah Istimewa Yogyjka rta.” Jurnal ‘ Ilmiah Akintansi ‘ Bisnis 205 – 16.