Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 2023, 1831-1837
Pengaruh NPF, BOPO dan NOM terhadap Likuiditas Bank Muamalat Indonesia Periode 2017-2021
Muhamad. Ifan Permana 1*) Muhammad Wakhid Mustofa 2)
1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta *E-mail korespondensi: permanaifan660@gmail.com

## Abstract
The Purpose of this study was to determine the effect on Non Performing . Financing (NPF), Operating Costs and Operating . Income (BOPO) and Net Operating Margin (NOM) Ratios on Bank Muamalat’s Liquidity for the 2017- 2021 period. This Study uses data analisys of Quarterly Financial Reports from 2017-2021 using secondary data. The result of this study indicate that the independent variables NPF, BOPO, and NOM in the t partial test have a significant positive effect on the FDR liquidity devenden and the result of the simultaneous F test have a fairly strong influence at the level of 62 %.

## Keywords : NPF, BOPO, NOM, and FDR
Saran sitasi : Permana, M. I., & Mustofa, M. W. (2023). Pengaruh NPF, BOPO dan NOM terhadap Likuiditas Bank  Muamalat  Indonesia  Periode  2017-2021. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  9 (02),  1831-1837.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8370
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8370

## 1. PENDAHULUAN
Bank ialah instansi untuk menghimpun dana dari nasabah sebagai bentuk tabungan atau simpanan yang kemudian  dialokasikan  kepada  nasabah  lain  untuk dimanfaatkan  melalui  kredit  atau  transaksi  lainnya. Dimana fungsi utama bank ialah sebagai intermediasi bagi  debitur  yang  memiliki  Surplus  dana  kepada kreditur yang kekurangan atau membutuhkan (defisit dana)  guna  mengembangkan  usaha  atau  memenuhi kebutuhan hidup. Bank merupakan salah satu instansi yang  dapat  membantu  menstabilkan  ekonomi  suatu negara  sehingga  sistem  perbankan  harus  dikelolah sesuai  operasional  atau  regulasi  yang  ada  dalam perbankan. Dalam Islam sistem operasional perbankan  harus  berdasarkan  prinsip  syariah,  bukan hanya berfokus pada profit tetapi memperhatikan nilai maslahat  dengan  sistem  operasionanya  melalui transaksi akad bagi hasil bukan bunga (Ilyas, 2019).
Kompensasi  dalam  transaksi  perbankan  yang mengedepankan bunga bank terkadang memunculkan berbagai  polemik  dalam  ruang  lingkup  pembiayaan khususnya bagi para nasabah. Sebab, eksistensi bank guna menjadi intermediasi memiliki persepsi yang pro dan  kontra  di  beberapa  kalangan,  karena  di  satu  sisi dapat  membantu  pembiayaan  dan  pertumbuhan  lain.
Namun,  disisi  lain  dapat  merugikan  nasabah  karena adanya  bunga  bank,  dampak  dari  tingginya  bunga bank dapat berakibat kurangnya daya beli masyarakat terhadap komoditi dalam memenuhi hajat hidup yang berefek kepada kemiskinan karena roda perekonomian  tidak  begitu  produktif.  Berawal  dari masalah  ini  ini,  muncul  suatu  ide  dan  gagasan  guna membangun  lembaga  perbankan  yang  fungsi utamanya  sama  seperti  bank  pada  umumnya  namun regulasi dan sistem operasional  memiliki prinsip yang berbeda  yaitu  dengan  berdasarkan  prinsip  syariah dengan  mengedepankan  profit  melalui  sistem  bagi hasil (Wahyuni, 2020).
Di  indonesia  bank  Islam  pertama  yang menerapkan  prinsip  syariah  adalah  Bank  Muamalat Indonesia  (BMI)  berdiri  pada  tanggal  1  November tahun 1991 dan mulai beroperasi pada tanggal 1 mei 1992.  Bank  muamalat  digagas  pertama  kali  oleh Ikatan  Cendekiaan  Muslim  Indonesia  (ICMI)  dan Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  serta  adanya dukungan dari pemerintah dan para pengusaha muslim pada saat itu. Lahirnya bank dengan prinsip syariah di Indonesia  berdasarkan  dikeluarkannya  kebijakan perbankan yang dikenal dengan facto 88 pada Oktober tahun  1998.  Hadirnya  Bank  Muamalat  Indonesia
(BMI)  dengan  prinsip  syariah  di  Indonesia  menjadi dasar sistem keuangan yang tidak terlepas dari tujuan Islam.  Untuk  itu,  kehadiran  bank  muamalat  telah membuktikan bahwasaannya Bank Muamalat Indonesia  (BMI)  bisa  survive  jika  terjadi  krisis moneter seperti fenomena tahun 1998 dan diharapkan menjadi  penopang  dalam  membantu  stabilitas perekonomian.  Tentu,  dalam  mewujudkan  tujuan tersebut harus diukur dari berbagai aspek diantaranya tidak  terjadinya  kredit  macet  atau  pembiayaan bermasalah sehingga bank muamalah tidak mengalami likuiditas (Rofi’udin, 2021).
Saat  ini  Bank  muamalat  menargetkan  dapat menjaga  dari  pembiayaan  bermasalah    atau Non Performing    Financing (NPF)  net  di  bawah  1  %  . SEBAB  pada  tahun  2019  Bank  Muamalat  Indonesia (BMI)  mencatat Net  Performing  Financing (NPF) berada  pada  level  5,41  %.  Selain  NPF Beban Operasional  dan  Biaya  Operasional (BOPO)  sesuai ketentuan Bank Indonesia  maksimal 80 % sebab jika BOPO  berada  di  angka  80  %  ke  atas  berarti  Bank Muamalat Indonesia (BM) dalam rentan waktu 2017- 2021  pembiayaannya  tidak  sehat.  Sedangkan Beban Operasional  dan  Biaya  Operasional (BOPO)  pada bank muamalat dalam triwulan 4 tahun 2021 ialah 99, 29 % begitu juga dengan kredit macet Net Operating Margin (NOM)  atau  NPL  yang  memiliki  batas maksimal  5  %  jika  bank  melewati  batas  maksimal berarti  bank  tidak  mengelolah  dana  aktiva  produktif secara baik (Thoqih Masruri, 2020).
Sedangkan Financing  Deposit  to  Ratio (FDR) pada  data  triwulan  5  tahun  terakhir  Bank  Muamalat Indonesia  (BMI)  berada  di  bawah  80  %  untuk Financing Deposit To Ratio pada tahun 2017, triwulan 1 dan 2 tahun 2018 berada di atas angka 80%. Namun, pada triwulan 3 dan 4 tahun 2018, sampai tahun 2021 berada  dibawah  level  80%.  Seperti  pada  tahun  2021 triwulan 1 berada pada angka 62,20 % triwulan 2 yaitu 64, 42, triwulan 3 dengan nilai 63, 26 % dan triwulan 4 yaitu 38, 33%. Sedangkan standar yang sehat untuk Financing Deposit to Ratio (FDR) harus berada pada level  80-100%.    Secara  tidak  langsung Financing Deposit  to  Ratio (FDR)  tidak  sehat.  Ada  beberapa variabel  yang mempengaruhi  Rasio  FDR tidak  sehat karena  tidak  mencapai  batas  maksimasl.  Sehingga berdasarkan  data  tersebut,  maka  perlu  diteliti  lebih lanjut  tentang  apakah  ada  pengaruh  pembiayaan Net Performing Financing, pembiayaan
Bebab Operasional  dan  Pembiayaan  Operasioanl serta pembiayaan Net Operating Margin terhadap
Likuiditas  Bank  Muamalat  Indonesia  pada  Periode 2017-2021.
Hasil Penelitian berjudul “ Analisis CAR, BOPO, NPF,  FDR,  NOM  dan  DPK  terhadap  Probitabilitas ROA  pada  Bank  Syariah  Indonesia”. Dalam penelitian  tersebut,  berdasarkan  pembahasan  dan analisis dengan menggunakan SPSS dapat disimpulkan  bahwa  hasil  uji Capital  Adequaty  Ratio (CAR)  yaitu  tidak  terdapat  pengaruh  signifikan terhadap Return  Of  Asset (ROA),  sedangkan BOPO terdapat  pengaruh  negatif  terhadap  variabel  ROA, NPF tidak mempunyai pengaruh terhadap ROA, dan untuk FDR memiliki  mempunyai  pengaruh  positif terhadap  ROA,  sedangkan NOM memiliki  pengaruh positif  tehadap  ROA  dan  DPK  tidak  berpengaruh terhadap ROA pada Bank Syariah Indonesia (Hanafia &  Karim,  2020).  Penelitian  relevan  kedua  berjudul “ Pengaruh  Pembiayaan  Bermasalah  Terhadap Likuiditas  Bank  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Bank Negara  Indonesia  (BNI)  Syariah  )  Periode  2017- 2020. Dalam  penelitian  tersebut  disimpulkan  bahwa NPF terdapat  pengaruh  yang  negatif  serta  tidak adanya signifikansi terhadap Financing Deposit Ratio (FDR). Sedangkan Biaya Operasional dan Pembiayaan  Operasional  ( BOPO) terdapat  pengaruh yang  positif  dan  memiliki  signifikansi  terhadap Financing  Depostit  Ratio  (FDR)  dan Net  Operating Margin  (NOM) adanya  pengaruh  positif  serta signifikan  dalam  likuditas  Financing  Deposit  Ratio (FDR)  dari  Bank  Negara  Indonesia  Syariah  (BNI Syariah)  dalam  interval  waktu  2017-2020  (Annisa Fitri,  2021).  Serta,  Penelitian  dengan  judul “Pengujian  CAR,  NPF,  FDR,  dan  BOPO  terhadap Profitabiltas  Pada  Bank  Umum  Syariah” .  Dalam penelitian  tersebut  di  ambil  kesimpulan  bahwa CAR tidak  ada  pengaruh  terhadap  ROA.  Dimana,  hasil penelitian tersebut tidak seperti hipotesis awal bahwa ada  pengaruh  antara CAR dan  ROA, NPF tidak terdapat  pengaruh terhadap  ROA,    sedangkan  dalam FDR  tidak  terdapat  pengaruh  terhadap  ROA,  dan BOPO berpengaruh negatif secara signifikan terhadap ROA (Wirnawati & Diyani, 2019).
Berdasarkan kajian relevan di atas menerangkan bahwa  pembiayaan  bermasalah  menjadi  salah  satu faktor  yang  dapat  mempengaruhi  transaksi  dalam perbankan.  Namun,beberapa  objek  penelitian  di  atas tidak  dapat  menjadi  rujukan  utama  yang  kuat  untuk mengukur  tingkat  pembiayaan  bermasalah  dalam perbankan  yang  menganut  prinsip  syariah.  Sebab, objek  penelitian  pertama  yaitu  Bank  Syariah
Indonesia  (BSI)  baru  berumur  2  tahun  secara  tidak langsung  belum  bisa  dijadikan  paremeter  dalam menilai  tingkat  keberhasilan  bank.  Objek  penelitian kedua  yaitu  Bank  Negara  Indonesia  (BNI)  Syariah yang  saat  ini  tidak  lagi  beroperasi  karena  telah  di ambil alih oleh pemerintah menjadi bagian dari Bank Syariah  Indonesia  (BSI)  bersama  Bank  Rakyat Indonesia  Syariah  (BRI  Syariah)  dan  Bank  Mandiri Syariah. Untuk itu penelitian ini perlu dilakukan untuk melihat  dan  mengukur  kinerja  bank  dengan  prinsip syariah yang notabene telah berkiprah puluhan tahun sehingga  dapat  menjadi  rujukan  yang  konkrit  untuk perbankan  yang  menganust  prinsip  syariah  di  masa yang akan datang.

## Tinjauan Pustaka dan Hipotesis

## Teori Non Performing Financing (NPF)
Non  Performing  Financing ialah  salah  satu instrumen  yang  dipergunakan  guna  mengukur  rasio kinerja  bank  syariah  dalam  hal  ketidakmampuan nasabah  melakukan  pengembalian  kredit  serta mengukur  risiko  kegagalan  pembiayaan.  Dalam mengukur Non  Performig  Financing (NPF)  yang sehat, sesuai dengan regulasi bank indonesia, apabila dalam  bank    umum  atau  konvesional  yaitu  dikenal istilah  NPL  ( Non  Performing  Loan )  apabila  NPL kurang dari level 5 % maka potensi profit yang akan diperoleh  bank  semakin  besar  sedangkan  NPL  yang melebihi  level  5  %    maka  rasio  tersebut  dapat dikatakan  tidak  sehat  karena  potensi  kerugiannya sangat tinggi (Wirnawati & Diyani, 2019).
Adapun  cara  yang  digunakan  dalam  mengukur Non  Performing  Financing (NPF)  pada  bank muamalat  dengan  memperhatikan  edaran  dari  bank sentral  yaitu  bank  indonesia  dengan  merujuk  pada regulasi No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2014 ialah  :

## NPF = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛
𝑥 100 %
Biaya  Operasional  dan  Pendapatan  Operasional (BOPO)
Biaya operasional dan pendapatan Operasional merupakan salah satu intrumen yang digunakan untuk mengukur  adanya  perbandingan  rasio  antara  biaya operasional  dengan  pendapatan  operasional  suatu instansi  pada  setiap  periode.  Regulasi  tentang ketentuan  batas  minimum Biaya  Operasional  dan Pendapatan Operasional (BOPO) untuk bank umum sesuai aturan dari Bank Indonesia <80 % jika BOPO melewati  angkat  tersebut  berarti  bank  tersebut  tidak sehat  jika  di  lihat  dari  BOPO  untuk  itu  pihak
perbankan  harus  lebih  teliti  dan  hati-hati  dalam melaksanakan  kinerja  agar  tidak  merugikana  bank. Dalam  penelitian  ini Biaya  Operasional  dan Pendapatan  Operasional (BOPO)  digunakan  untuk mengukur  Likuiditas  bank  muamalat  pada  periode 2017-2021 (Rufaidah et al., 2021).
BOPO = 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑥 100 %

## NOM (Net Operating Margin)
Net  Operating  Margin (NOM)  yaitu  salah  satu instrumen  yang  di  fungsikan  guna  melihat  serta menganalisis  rasio  dari  keahlian  bank  tentang  cara mengelolah dana aktiva guna memperoleh profi yang besar.  Untuk  itu,  Net  Operating  Margin  (NOM) berdasarkan Regulasi dari bank indonesia ialah > 6%, jika bank dalam memiliki rasio Net operating Margin melebihi  dari  angkat  6%  maka  pembiayaan bermasalah bank tersebut kecil namun jika sebaliknya berarti  potensi  bank  mengalami  pembiayaan  sangat besar. Net  Operating  Margin (NOM)  juga  dapat dikatakan sebagai keahlian pengelolaan yang dimiliki bank  guna  melihat  profit  dari  dana  aktiva  (Aulia  & Anwar, 2021).
NOM = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑥 100 %

## Likuiditas FDR
Likuiditas ialah  keterampilan  instansi  dalam mengelolah  dana  guna  membayar  hutang  instansi tersebut  sesuai  waktu  yang  disepakati.  (Natalia  & Jonnardi,  2022).  Sedangkan  Likuiditas Financing  to Deposit Ratio (FDR) merupakan salah satu instrumen dalam  dunia  perbankan  guna  mengukur  kemampuan bank  dalam  melakukan  penarikan  dana  kembali  dari pinjaman nasabah sebagai sumber likuiditas. Likuditas  dalam  bank  menjadi  sangat  fundamental dalam  mengukur  sumber  dana  bank  dari  pihak (Rasyidin, 2016).
Berdasarkan  surat  edaran  Bank  Indonesia  (BI) No. 13/24/DPNP (Wirnawati & Diyani, 2019), dalam mengukur  perhitungan  dari Financing . to  Deposit Ratio (FDR) yaitu :
FDR . = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 (𝐷𝑃𝐾) 𝑥 100 %
Dari  kajian  pustaka,  data  dan  landasan  teori  di atas,  maka  dapat  diperoleh  jawaban  sementara  atau hipotesis dari penelitian ini adalah :
a. H 1 = Diduga ada pengaruh yang positif signifikan X1 terhadap FDR
b. H 2 = Diduga ada pengaruh yang positif signifkan X2 terhadap FDR
c. H 3 = Diduga  ada pengaruh yang positif Signifikan

## X3 terhadap FDR

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian dalam tulisan ini, menggunakan jenis penelitian  kuantitatif  dengan  analisis  deskriptif, dengan,  jenis  data  yang  gunakan  dalam  penelitian yaitu  dengan  menggunakan  data . sekunder.  Data tersebut  di  peroleh  dengan  memanfaatkan  media elekronik  internet  melalui  halaman  resmi website. www. Bankmuamalat .co.id dengan metode pengumpulan data melalui dokumen laporan keuangan quarter .  Adapun  data  yang  digunakan kemudian  diolah  dalam  penelitian  yaitu  laporan keuangan  Bank  Muamalat  Indonesia  (BMI)  pada quarter antara  tahun  2017  sampai  2021.  Sedangkan variabel yang digunakan untuk menguji data tersebut ialah  dengan  menggunakan  dua  variable  penelitian yaitu  variabel  independen  terdiri  dari  tiga  variabel yaitu NPF, BOPO dan NOM serta menggunakan satu variabel  terikat  (variabel  dependen)  yaitu Financing Deposit to Ratio.

## Variabel Dependen
Variabel  dependen ialah  variabel  terikat  oleh variabel indepeden variabel dependen dalam penelitian ini adalah Finacing to Deposit Ratio (FDR) dengan  simbol  (Y).  FDR  ialah  istilah  yang  dipakai dalam perbankan  dengan  prinsip  syariah.  Sedangkan dalam  perbankan  konvensional  digunakan  istilah Loan to Deposit Ratio (LDR). Dimana, FDR sebagai rasio  yang  berfungsi  menghitung  komposisi  dari jumlah financing yang  dialokasikan  bank  terhadap modal  atau  dana  yang  dimiliki  (Jannah  &  Gunarso, 2020).

## Variabel Independen
Variabel  independen atau  yang  sering  disebut variabel  bebas  adalah  variabel  yang  mempengaruhi variabel  yang  lain.  Dalam  penelitian  ini  variabel independen  terdiri  dari Non  Performing  Financing (X1), Beban  Operasional  dan  Biaya  Operasional (X2), dan Net Operating Margin (X3).
3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Hasil Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  uji  hasil  regresi linear  dengan  menggunakan  pendekatan Ordinary Least Squared (OLS). Sebelumnya, untuk
memastikan  metode  OLS  dapat  bekerja  akan dilakukan    uji  asumsi  klasik  pada  regresi  linear berganda yang  meliputi uji Normalitas, uji Heteroskedastisitas, Autokorelasi, dan
Multikolinieritas . Berikutnya, pengambilan keputusan dalam penelitian dilakukan melalui uji parsial t dan uji simultan F (statistic).

## UJi Normalitas
Uji  normalitas  merupakan  sebuah  uji  linear dengan tujuan menguji sebaran data melalui  variabel independen dan variabel dependen apakah residu dari data tersebut normal atau tidak.  (Basuki, 2019).
0 1 2 3 4 5 6 7 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 Series: Residuals Sample 1 20 Observations 20 Mean 2.95e-13 Median -0.455183 Maximum 15.71924 Minimum -12.64106 Std. Dev. 7.376909 Skewness 0.283659 Kurtosis 2.582103 Jarque-Bera 0.413739 Probability 0.813126

## Gambar 1. 1  Uji Normalitas
Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedasitas  merupakan  salah  satu  uji asumsi klasik yang digunakan untuk mengukur serta menguji  kekonstanan  variansi  dari  variabel  residu. Dalam  penelitian  ini  penguian  heteroskedastisitas dilakukan  dengan  menggunakan  uji White.  (Meliana et  al.,  2022).  Hasil  uji  White  disajikan  dalam  tabel berikut :
F-statistic . 0.865290 Prob. F(9,10) 0.5812 Obs*R- squared . 8.756220  Prob. Chi-Square(9)  0.4601 Scaled explained SS 4.433038  Prob. Chi-Square(9)  0.8807

## Gambar 1.2 Heteroskedastisitas
Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## Uji Autokorelasi
Uji autokorelasi merupakan salah satu instrumen uji  asumsi  klasik  yang  digunakan  untuk  mendeteksi apakah  terdapat  korelasi  antara  satu  residu  dengan residu  yang  lain.  Dalam  penelitian  uji  autokorelasi menggunakan metode Durbin-Watson (Dhea Parlina, 2017).  Kriteria  pengambian  keputusan  dalam  uji Durbin-Watson adalah apabila nilai 𝜌 > 𝛼 maka dapat dikatakan  model  regresi  tidak  mengandung  unsur autokorelasi.
F-statistic  2.863600  Prob. F(2,14) 0.0907 Obs*R- squared 5.806399  Prob. Chi-Square(2) 0.0548
Gambar 1.3 Uji Autokorelasi
Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## Uji Multikolinieritas
Uji  multikolinearitas  digunakan  untuk  melihat apakah dalam model regresi terdapat hubungan antar variabele  independennya.  Dalam  penelitian  ini,  uji mutikolienaritas  diakukan  dengan  melihat  nilai Tolerance atau Variance  Inflation  Factor (VIF). Apabila  nilai  dari Tolerance <  0,  10  dan VIF >  10. Maka penelitian tersebut terdapat nilai Multikolieritas (Priambodo & Yushita, 2017).
Coefficient Uncentered Centered Variable Variance VIF VIF C 24819.85 4515.925 NA X1 2.799022 11.58992 1.351961 X2 2.684432 4691.809 1.240992 X3 282.4850 2.842646 1.279653

## Gambar 1. 4 Uji Multikolinearitas
Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## Uji parsial t
Uji parsial t merupakan salah satu instrumen yang digunakan untuk mengukur formula tentang pengaruh variabel bebas (independen) terhadap variabel terikat (dependen) secara parsial. Uji t dalam penelitian ini, dengan  menggunakan  software  Eviews  10.  Kriteria pengampilan  keputusan  dalam  uji  ini  adalah  apabila nilai  profitabiitas  dari  statistic  t  lebih  kecil  daripada tingkat signifikansi 𝛼 =0,05, maka variabel bebas (X) berpengaruh signifikan terhadap variabel independen (Y).  Dan  demikian  pula  sebaliknya  (Prastiwi  et  al., 2021).
Variable  Coefficient  Std. Error  t-Statistic  Prob.
C -3070.658  1000.427  -3.069347  0.0073 X1 5.482421  1.648946  3.324804  0.0043 X2 31.23783  10.01357  3.119549  0.0066 X3 391.3612  108.8934  3.593984  0.0024

## Gambar 1. 5 Uji Parsial t
Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## UJi Simultan F
Uji  simutan  F  merupakan  salah  satu  uji  yang digunakan untuk mengukur pengaruh secara simultan atau  bersama  seluruh  variabel  bebas (Independen)
terhadap  variabel  terikat (dependen) .  Kriteria pengujiannya adalah jika nilai Prob (F-statistik) < α, maka  seluruh  variabel  indepeden  secara  simultan memberikan  pengaruh  yang  signifikan  terhadap variabel terikat (Y) (Iskandar & Zulhilmi, 2021).
R-squared 0.622730 Mean dependent var  74.05700 Adjusted R- squared 0.551991 S.D. dependent var 12.01014 S.E. of regression 8.038800 Akaike info criterion 7.183293 Sum squared resid 1033.957 Schwarz criterion 7.382440 Log likelihood -67.83293 Hannan-Quinn criter. 7.222169 F-statistic 8.803298 Durbin-Watson stat 0.780374 Prob(F-statistic)  0.001117
Gambar 1.6 Uji Simultan F Sumber : Data Sekunder Eviews 10

## 3.2. Pembahasan
Gambar  1.1  di  atas  merupakan  uji  normalitas menggunakan  metode  uji Jarque-Berra dengan bantuan  Eviews  10.  Dalam  uji  ini,  residu  data  dapat dikatakan  normal  apabila  nilai  profitabilitas Jarque- berra > 𝛼, dengan 𝛼 adalah  tingkat  signifikansi  uji yang dipilih. Hasil uji normalitas dalam penelitian ini menunjukan bahwa nilai probabilitas Jarque-Berra > 𝛼 yaitu 0,813126 > 0,05 jadi dapat simpulkan residu berdistribusi normal.
Gambar 1.2 di atas menunjukkan bahwa nilai 𝜌 pada Obs*R-Squared memenuhi 𝜌 >  𝛼 yaitu, 0,4601 > 0,05. Dengan demikian model regresi disimpulkan model regresi tidak mengandung unsur heteroskedastisitas.  Dimana,  dari  uji  White  di  atas menunjukkan nilai 𝜌 > 𝛼 maka dapat dikatakan dalam uji  White  tersebut  tidak  mengandung  unsur heteroskedastisitas.  Berdasarkan  gambar  1.3  di  atas , didapat  nilai 𝜌 >  𝛼 yaitu  0,548  >  0,5  yang  berarti tidak mengandung unsur autokorelasi.
Berdasarkan gambar 1.4 di  atas didapat nilai dari Variance  Inflation  Factor (VIF) Net  Performing Financing (X1), Beban  Operasional  dan  Biaya Operasional (X2)  dan Net  Operating  Margin (X3) berada pada level VIF < 10. Maka dapat disimpulkan antara  variabel  independen  tersebut  tidak  saling mempengaruhi  dan  dapat  disimpulkan  model regresi tidak mengandung unsur multikolinearitas.
Berdasarkan  Gambar  1.5  data  di  atas  memberi gambaran  bahwa  nilai  probabilitas  dari  statistic-t untuk variabel NPF (X1) adalah 0.0043 < α, artinya NPF  (X1)  mempunyai  pengaruh  signifikan  terhadap Likuiditas  FDR  (Y),  sedangkan  hasil  dari  nilai probabilitas dari statistic-t untuk variabel BOPO (X2) adalah  0.006  <  α  artinya  BOPO  (X2)  memiliki pengaruh  terhadap  likuiditas  FDR  (X2).  Dan  nilai probabilitas dari statistic-t untuk variabel NOM (X3) berada  pada  level  0,0024  <  α  artinya  memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas (FDR). Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  dalam  uji  parsial-t FDR, BOPO serta NOM mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap variabel Likuiditas Financing Deposit to Ratio (Y).
Berdasarkan  Gambar  1.6  di  atas  didapat  nilai Prob. (F-statistik) memenuhi  0,001117  <  α  =  0,05, artinya bahwa variabel bebas NPF (X1), BOPO (X2) dan NOM (X3) mempunyai pengaruh yang signifikan secara  simultan  terhadap  variabel  terikat  likuiditas FDR  (Y)  pada  Bank  Muamalat  Indonesia  periode 2017-2021.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  penelitian  di  atas,  maka  dapat disimpulkan  kriteria  hubungan  antar  variabel  bebas (X) terhadap variabel terikat (Y) sebagai berikut : a. NPF  (X1)  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan  terhadap  Likuiditas  FDR  pada  Bank Muamalat  Indonesia  (BMI)  Periode  2017-2021. Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  uji-t  yang menyatakan nilai probabilitas dari statistic-t untuk variabel NPF (X1) adalah 0,0043 < α (0,05).
b. BOPO  (X2)  mempunyai  pengaruh  positif signifikan  terhadap  Likuiditas  FDR  pada  Bank Muamalat  Indonesia  (BMI)  periode  2017-2021.
Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  uji-t  yang menyatakan nilai probabilitas dari statistic-t untuk variabel BOPO (X2) adalah  0,0066 < α (0,05).
c. NOM  (X3)  mempunyai  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Likuiditas  FDR  pada  Bank Muamalat  Indonesia  (BMI)  periode  2017-2021. Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  uji-t  yang menyatakan nilai probabilitas dari statistic-t untuk variabel NOM (X3) adalah  0,0024 < α (0,05).
d. NPF,  BOPO,  dan  NOM  secara  simultan berpengaruh positif signifikan terhadap Likuiditas FDR (Y). Hal ini dapat dilihat dari hasil uji F yang menyatakan  nilai  Prob .  (F-Statistik) memenuhi
0,001117  <  α=0,005  dengan  nilai  R-Squared  62
%.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Ucapan terima  kasih disematkan kepada    bapak Muhammad  Wakhid  Mustofa  atas  kerjasama  dan bimbinganya sehingga penelitian ini dapat terselesaikan.

## 6. REFERENSI
Annisa  Fitri,  N.  (2021). Pengaruh  Pembiayaan Bermasalah  Terhadap  Likuiditas  Bank  Syariah Studi Kasus Pada Bank Negara Indonesia (BNI) Syariah ) Periode 2017-2020 .
Aulia,  R.,  &  Anwar,  S.  (2021).  Pengaruh  Biaya Operasional  dan  Pendapatan  Operasional,  Net Operating  Margin,  Dana  Pihak  Ketiga  dan Capital  Adequacy  Ratio  terhadap  Profitabilitas Bank  Syariah. Bukhori:  Kajian  Ekonomi  Dan Keuangan Islam , 1 (1), 21–38.
Basuki, A. T. (2019). Modul Pratikum Eviews. Danisa Media , 1–120.
Dhea Parlina, N. (2017). Pengaruh Perputaran Modal Kerja Terhadap Profitabilitas Melalui Perputaran Piutang  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal Inspirasi Bisnis Dan Manajemen , 1 (2), 12.
Hanafia,  F.,  &  Karim,  A.  (2020).  Analisis  CAR, BOPO,  NPF,  FDR,  NOM,  Dan  DPK  Terhadap Profitabilitas  (ROA)  Pada  Bank  Syari’ah  Di Indonesia. Target :  Jurnal  Manajemen  Bisnis ,
2 (1), 36–46.
Ilyas,  R.  (2019).  Analisis  Kelayakan  Pembiayaan Bank Syariah. Society , 2 (1), 1–19.
Iskandar,  M.,  &  Zulhilmi,  M.  (2021).  Pengaruh Likuiditas  dan  Ukuran  Perusahaan  Terhadap Kinerja  Keuangan  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia. Journal  of  Sharia  Economics , 2 (1), 59–78.
Jannah,  M.,  &  Gunarso,  P.  (2020).  Pengaruh  Non Performing  Financing  (NPF)  dan  Beban Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) terhadap Financing Deposit Ratio (FDR) di Bank Syariah  Indonesia. Jurnal  Ilmiah  Bisnis  Dan Perpajakan (Bijak) , 2 (1), 1–17.
Meliana,  M.,  Yusuf,  M.,  &  Wulandari,  E.  (2022).
Pengaruh Mekanisme Good Corporate Governance  Terhadap  Manajemen  Laba  Pada Perusahaan  Manufaktu. Seminar Nasional Pariwisata  Dan  Kewirausahaan  (SNPK) , 1 (1),
410–417.
Natalia,  &  Jonnardi.  (2022).  Pengaruh  Profitabilitas,
Struktur  Modal,  Dan  Likuiditas  Terhadap  Nilai Perusahaan. Jurnal  Paradigma  Akuntansi , 4 (3), 1122–1130.
Prastiwi,  I.  E.,  Tho’in,  M.,  &  Kusumawati,  O.  A.
(2021).  Faktor  Internal  yang  Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah: Analisis Rasio Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 7 (2), 1107–1116.
Priambodo,  P.,  &  Yushita,  A.  N.  (2017).  Pengaruh Pemahaman Peraturan Perpajakan, Sanksi Perpajakan dan Kesadaran Wajib Pajak terhadap Kepatuhan Wajib Pajak Orang Pribadi di Kantor Pelayanan  Pajak  Pratama  Kabupaten  Purwrejo Tahun 2017. Jurnal Profita Edisi 5 Tahun 2017 , 5 (2), 1–16.
Rasyidin, d. (2016). Financing to Deposit Ratio (FDR) Sebagai  Salah  Satu  Penilaian  Kesehatan  Bank Umum  Syariah  (Study  Kasus  Pada  Bank  Bjb Syariah  Cabang  Serang). ISLAMICONOMIC: Jurnal Ekonomi Islam , 7 (1), 19–36. Rofi’udin,  F.  (2021). Sejarah  perkembangan  Bank Muamalat Indonesia Tahun 1991-2002 .
Rufaidah,  I.  K.,  Djuwarsa,  T.,  &  Danisworo,  D.  S. (2021).  Pengaruh  DPK,  CAR,  BOPO,  dan  NPF terhadap  Likuiditas  pada  Bank  Umum  Syariah. Journal  of  Applied  Islamic  Economics  and Finance , 2 (1), 187–197.
Thoqih Masruri, M. (2020). Analisis Pengaruh ROA, FDR, BOPO Terhadap Financial Distress (Studi Kasus  pada  Bank  Muamalat  Indonesia  periode 2001-2019). Ilmiah , 9 (1), 9.
Wahyuni,  Y.  (2020).  Analisis  Kesehatan  Bank  Pada Bank  Muamalat  Indonesia  dan  Bank  Syariah Mandiri  dengan  Metode  Camel. Jurnal  Bisnis, Managemen Dan Akuntansi , 8 (75), 147–154. Wirnawati,  M.,  &  Diyani,  L.  A.  (2019).  Pengujian CAR,  NPF,  FDR,  dan  BOPO  Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Mahasiswa Bina Insani , 4 (1), 69–80.