https://jim.usk. ac.id/sejarah
Analisis Faktor-Faktor Penyebab Kredit Macet pada Koperasi Serba Usaha Busak Baku Kecamatan Malinau Barat Kabupaten Malinau
Meli Juita 🖂
Yayasan Pendidikan Intimung Politeknik Malinau, Jl. Ladang, Desa Malinau Seberang Kecamatan Malinau Utara.
Correspondence Author: melijuita.sh.mh@gmail.com 🖂

## Abstract:
Bad credit is one of the problems faced by the Busak Baku Multi-Business Cooperative. The  danger  of  bad  credit  is  that  the  credit  cannot  be  repaid,  either  partially  or completely. The greater the bad credit experienced, the lower the cooperative's health level  will  be.  This  research  aims  to  analyze  the  factors  that  cause  bad  credit.  The research  method  used  is  empirical  legal  research.  In  empirical  research,  law  is conceptualized as an empirical phenomenon that can be observed in everyday life. In this  context,  law  is  not  merely  conceptualized  as  an  autonomous  normative phenomenon, as ius contituendum and not as ius contituentum, but empirically as ius operatum.  The  results  identified  several  factors,  including  weak  supervision  and firmness in providing warnings to members who were late in paying, a decline in the member's economy,  as well as the impact of disasters or calamities that resulted in members'  inability  to  repay  their  loans.  Cooperatives  adopt  strategies  such  as  a personal  approach  to  members  with  payment  arrears,  re-agreements,  providing payment extensions, and confiscating collateral as an effort to overcome the problem of  bad  credit.  The  strategies  used  by  the  Busak  Baku  Multi-Business  Cooperative include approaching members who are in arrears in payments, making re-agreements with members, providing extensions of repayment time for members and confiscating collateral that was given to the cooperative at the start of the agreement.
Keywords: Cooperatives, Bad Credit, Strategy.
Abstrak:
Kredit macet adalah salah satu masalah yang dihadapi oleh Koperesi Serba Usaha Busak  Baku.  Bahaya  dari  kredit  macet  adalah  tidak  terbayarkan  kembali  kredit, baik sebagian maupun seluruhnya. Semakin besar kredit macet yang dialami, maka semakin menurun juga tingkat kesehatan koperasi. Penelitian ini bertujuan untuk menganasis faktor-faktor penyebab kredit macet tersebut. Metode penelitian yang digunakan yaitu jenis penelitian hukum empiris. Dalam penelitian empiris, hukum dikonsepkan  sebagai  suatu  gejala  empiris  yang  dapat  diamati  dalam  kehidupan sehari-hari.  Dalam  konteks  ini  hukum  tidak  semata-mata  dikonsepkan  sebagai suatu  gejala  normatif  yang  otonom,  sebagai ius contituendum dan  tidak  pula sebagai ius  contituentum ,  akan  tetapi  secara  empiris  sebagai ius  operatum. Hasilnya mengidentifikasi beberapa faktor, termasuk lemahnya pengawasan dan ketegasan  dalam  memberikan  peringatan  terhadap  anggota  yang  terlambat membayar,  penurunan  ekonomi  anggota,  serta  dampak  bencana  atau  musibah yang mengakibatkan ketidakmampuan anggota untuk melunasi pinjaman mereka. Koperasi mengadopsi strategi seperti pendekatan personal kepada anggota dengan tunggakan  pembayaran,  kesepakatan  ulang,  memberikan  perpanjangan  waktu pembayaran,  dan  menyita  barang  jaminan  sebagai  upaya  mengatasi  masalah kredit  macet.  Strategi  yang  digunakan  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku,
diantaranya Melakukan pendekatan kepada anggota yang mempunyai tunggakan pembayaran,  Melakukan  kesepakatan  kembali  dengan  anggota,  Memberikan perpanjangan  waktu  pelunasan  bagi  anggota  dan  menyita  barang  jaminan  yang telah diberikan pada koperasi saat awal perjanjian.
Kata Kunci : Koperasi, Kredit Macet, Strategi.

## Pendahuluan
S elain  bank,  lembaga  keuangan  yang  juga  memiliki  peran  dalam  pemberian fasilitas pinjaman adalah koperasi (Fure, 2016) . Secara umum, koperasi dapat diartikan sebagai badan usaha yang dimiliki serta dikelola oleh para anggotanya (Mukhlis, 2021) . Selain  berkembangnya  kegiatan  koperasi  dapat  dilihat  dari  jumlah  anggota  koperasi tersebut  dan  seberapa  banyak  perputaran  uang  yang  sudah  memfasilitasi  anggota tersebut (Budiartha et al., 2019 ; Maulidatul, 2019) .
Koperasi bertujuan untuk meningkatkan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya, serta ikut membangun tatanan perekonomian nasional dalam  rangka  mewujudkan  masyarakat  yang  maju,  adil,  dan  makmur  berlandaskan Pancasila dan Undang – Undang Dasar 1945 (Afifudin, 2020) . Dalam Undang – Undang Republik Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian pada  Pasal  4,  disebutkan  bahwa  fungsi  dan  peran  koperasi  adalah  sebagai  berikut, Pertama membangun dan mengembangkan potensi dan kemampuan ekonomi anggota pada  khususnya  dan  masyarakat  pada  umumnya,  untuk  meningkatkan  kesejahteraan ekonomi  dan  sosialnya (Damayanti,  2016) . Kedua, berperan  serta  secara  aktif  dalam upaya  mempertinggi  kualitas  kehidupan  manusia  dan  masyarakat. Ketiga, memperkokoh  perekonomian  rakyat  sebagai  dasar  kekuatan  dan  ketahanan perekonomian  nasional  dengan  koperasi  sebagai  sokogurunya. Keempat, berusaha untuk  mewujudkan  dan  mengembangkan  perekonomian  nasional  yang  merupakan usaha bersama berdasar atas asas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi.
Koperasi Busak Baku termasuk dalam koperasi serba usaha. Koperasi serba usaha merupakan  jenis  koperasi  yang  di  dalamnya  terdapat  berbagai  macam  jenis  usaha. Koperasi Serba Usaha Busak Baku adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang memberikan  fasilitas  pinjaman  atau  kredit  kepada  anggotanya.  Jumlah  anggota Koperasi Serba Usaha Busak Baku sebanyak 127 orang.
Namun  kenyataannya,  semakin  mudah memberikan  jasa  kredit  kepada  anggota dan  masyarakat,  cenderung  menjadi  permasalahan  yang  serius  dalam  pembayaran kredit tersebut (Mahendrawati et al., 2020) .  Permasalahan akan terlihat pembayaran angsuran  bulan – bulan  berikutnya,  karena  kewajiban  yang  harus  dibayar  tidak  sesuai dengan  wajib  pokok  yang  tertera  pada  angsuran  tersebut  sehingga  membuat  kredit macet.
Salah satu masalah yang dihadapi Koperasi Serba Usaha Busak Baku adalah kredit macet.  Saat  ini  jumlah  anggota  yang  mengalami  kredit  macet  berjumlah  22  orang. Bahaya dari kredit macet yaitu tidak dibayarnya kembali kredit, baik sebagian maupun seluruhnya.  Semakin  besar  kredit  macet  yang  dialami  semakin  menurun  juga  tingkat kesehatan koperasi. Oleh karena itu, penulis ingin menganalisa faktor – faktor penyebab kredit  macet  pada  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku.  Hal  ini  dikarenakan  penyebab kredit  macet  harus  diketahui  sedini  mungkin  untuk  mengurangi  kerugian  yang disebabkan oleh kredit macet.

## Metode
Didalam penelitian untuk menyusun jurnal ini mempergunakan jenis penelitian hukum  empiris.  Dalam  penelitian  empiris,  hukum  dikonsepkan  sebagai  suatu  gejala empiris  yang  dapat  diamati  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Dalam  konteks  ini  hukum tidak semata-mata dikonsepkan sebagai suatu gejala normatif yang otonom, sebagai ius contituendum dan  tidak  pula  sebagai ius  contituentum ,  akan  tetapi  secara  empiris sebagai ius operatum .

## Hasil
Kredit  macet  pada  sebuah  lembaga  keuangan  termasuk  koperasi  yang  di dalamnya terdapat fasilitas simpan pinjaman adalah hal yang sering terjadi (Paulus, 2023) .  Begitu  pula  dengan  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku  Kecamatan  Malinau Barat Kabupaten Malinau yang juga mempunyai program simpan pinjam dan bagian yang bertugas mengurus  masalah simpan pinjam pada Koperasi Serba Usaha Busak Baku Kecamatan Malinau Barat Kabupaten Malinau ialah bagian perkreditan.
Cara  yang  digunakan  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku  Kecamatan  Malinau Barat  Kabupaten  Malinau  untuk  memilih  anggota  menggunakan  kriteria  5C  yaitu, Pertama charakter,  yaitu  menyangkut  kepribadian,  sifatt  atau  watak,  calon  anggota dalam memberikan keyakinan bahwa benar – benar dipercaya. Kedua capacity, yaitu kemampuan calon anggota untuk membayar angsuran sesuai dengan pinjaman kredit. Ketiga capital, yaitu calon menyangkut kondisi finansial yang dimiliki calon anggota. Keempat collateral,  umumnya  semakin  besar  nilai  jaminan  yang  diberikan  untuk pengajuan pinjaman maka semakin besar pula poin penilaiannya. Kelima condition, yaitu prinsip ini dipengaruhi oleh faktor di luar dari pihak koperasi maupun anggota atau  calon  anggota.  Sebelum  persetujuan  menjadi  anggota,  Koperasi  Serba  Usaha Busak  Baku  Kecamatan  Malinau  Barat  Kabupaten  Malinau  juga  melakukan  survey lapangan. Pihak koperasi harus mencari tahu apakah calon anggota tersebut memiliki kepribadian yang baik atau tidak. Pihak koperasi mencari tahu watak calon anggota. Hal tersebut dilakukan agar agar jikalau nantinya calon anggota telah mencapai jatuh tempo  dan  pihak  koperasi  melakukan  penagihan,  calon  anggota  tersebut  bisa menerima kesepakatan kembali dengan koperasi.
Sikap anggota terkadang tidak dapat diprediksi. Saat pihak koperasi melakukan survey, pihak koperasi mendapatkan hasil bahwa anggota tersebut memiliki citra baik. Tetapi  ternyata  anggota  tersebut  tidak  membayar  agunan  dengan  baik,  dan  disaat waktu penagihan, terdapat perilaku yang kurang baik terhadap pihak koperasi.
Upaya  yang  dilakukan  untuk  mengurangi  jumlah  kredit  macet  pada  koperasi.
Upaya  yang  dilakukan  ialah  penjadwalan  kembali  atau  kesepakatan  kembali  yang dibuat oleh pihak koperasi dengan anggpta yang telah jatuh tempo. Tetapi apabila cara- cara di atas tidak dapat merubah anggota untuk melunasi pinjamannya, maka koperasi akan menyita jaminan yang telah diberikan kepada koperasi.
Ada  beberapa  faktor  yang  menyebabkan  terjadinya  kredit  macet  di  antaranya adalah penurunan pendapatan anggota, musibah yang dialami anggota, dan lemahnya pengawasan kredit dapat menyebabkan terjadinya kredit macet pada Koperasi Serba Usaha Busak Baku Kecamatan Malinau Barat Kabupaten Malinau.
Dana yang digunakan dalam pemberian kredit yakni dana yang diperoleh dari tabungan  anggota  meliputi,  simpanan  pokok  Rp.  500.000,-  saat  pertama  masuk menjadi anggota dan simpanan wajib anggota koperasi Rp. 30.000,- setiap bulannya
dan simpanan sukarela anggota.
Koperasi Serba Usaha Busak Baku Kecamatan Malinau Barat Kabupaten Malinau menentukan  bunga  sebesar  2%  per  bulan  dalam  hal  peminjaman.  Jadi  jikalau  ada anggota  yang  mengalami  jatuh  tempo,  tidak  ada  penambahan  pinjaman  pokok anggota. Hanya saja anggota tersebut wajib membayar suku bunga yang sebesar 2% dari  total  pinjaman  pokok  setiap  bulannya  selama  anggota  belum  melunasi pinjamannya.  Contohnya,  anggota  A  memiliki  pinjaman  Rp.  5.000.000,-  dengan jangka waktu dua belas bulan. Jadi total pinjaman beserta bunga pinjaman yang harus dikembalikan  sebesar  Rp.  6.200.000,-.  Jika  dalam  waktu  12  bulan  anggota  A  tidak dapat  melunasi  pinjaman  pokok  beserta  bunganya  kepada  koperasi  selama  2  bulan, maka  pinjaman  total  yang  harus  dilunasi  ialah  sebesar  Rp.  6.400.000,-.  Jadi  ada penambahan bunga 2 bulan sebesar Rp. 200.000,-.

## 1. Faktor – Faktor Penyebab Kredit Macet
Kebijakan  koperasi  sebelum  memberikan  pinjaman  ialah  memproses  terlebih dahulu identitas anggota (Ratnadi et al., 2017) . Pertama-tama jika anggota baru, harus diadakan  survey  lapangan  terlebih  dahulu.  Pihak  koperasi  dan  panitia  kredit  akan mencari  tahu  apa  pekerjaan  dari  calon  anggota  koperasi (Semadi  &  Purnamawati, 2022) . Setelah itu pihak koperasi akan mencari tahu sifat atau watak dari calon anggota tersebut apakah dia termasuk orang yang sekiranya jujur dan mampu melunasi kredit yang akan diberikan atau tidak. Setelah survey lapangan dilaksanakan dan data yang diperoleh  sesuai  persyaratan  koperasi  maka  langkah  selanjutnya  anggota  harus mengisi  formulir  yang  disediakan  kemudian  menyerahkan  menyerahkan  jaminan apabila akan melakukan transaksi kredit. Tetapi untuk anggota yang telah melakukan transaksi  kredit  sebelumnya,  jika  ingin  melakukan  traksaksi  kembali  maka  pihak koperasi dan panitia kredit akan meneliti dulu bagaimana pelunasan atas peminjaman sebelumnya,  apakah  ada  kendala  atau  tidak.  Bunga  yang  diberikan  koperasi  kepada anggota ialah sebesar 2% perbulan sedangkan non anggota 3% perbulannya.
Walaupun sudah memiliki kebijakan tersebut, tetapi tetap saja terdapat faktor – faktor  penyebab  terjadinya  kredit  macet  pada  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku Kecamatan Barat Kabupaten Malinau, yaitu:
a. Lemahnya  pengawasan  dan  ketegasan  pihak  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku dalam  memberikan  peringatan  terhadap  anggota  yang  telah  jatuh  tempo.  Pada akhirnya  beberapa  anggota  mau  tidak  mau  mendapatkan  perpanjangan  waktu pelunasan dan hal tersebut memicu timbulnya kredit macet. Apabila anggota telah diberi  perpanjangan  waktu  pelunasan  oleh  koperasi  akan  tetapi  anggota  masih belum mampu melunasi pinjamannya, maka jaminan anggota tersebut harus disita.
b. Penurunan  ekonomi  anggota.  Penurunan  penghasilan  ekonomi  anggota menyebabkan anggota tidak dapat melunasi pinjaman dari koperasi. Hal tersebut dikarenakan  tidak  sedikit  anggota  -  anggota  yang  menerima  kredit  untuk membangun  usaha  mereka,  jadi  hanya  dari  usaha  tersebut  mereka  mendapat penghasilan. Dari keterlambatan pengembalian dana pinjaman anggota itulah arus kas  koperasi  menjadi  tersendat  karena  koperasi  harus  memberi  perpanjangan waktu kepada anggota untuk menyelesaikan pelunasan pinjaman mereka.
c. Bencana  atau  musibah.  Contohnya  pencurian  di  rumah  anggota  dimana  harta anggota  habis  dibawa  pencuri.  Kejadian  seperti  itu  pulalah  yang  menjadi pertimbangan  koperasi  untuk  pengadaan  kesepakatan  ulang.  Ada  kejadian  juga
dimana  usaha  anggota  mengalami  kebangkrutan.  Jadi  pihak  koperasi  juga  bisa memperpanjang jangka waktu pinjaman anggota. Jadi atas kejadian tersebut akan dibuat kembali kesepakatan baru dimana koperasi sebisa mungkin tidak mengalami kerugian.

## 2. Strategi Penyelesaian Kredit Macet
Faktor-faktor  timbulnya  kredit  bermasalah  pada  Koperasi  Serba  Usaha  Busak Baku  Kecamatan  Malinau  Barat  Kabupaten  Mmalinau  rata-rata  ditimbulkan  dari anggota  itu  sendiri  dan  harus  ditemukan  solusi  untuk  mengurangi  adanya  kredit bermasalah  tersebut  agar  tidak  adanya  peningkatan  jumlah  saldo  piutang  yang disebabkan oleh kredit macet. Misalkan pihak koperasi yang bertugas di lapangan bisa membantu mencari cara agar usaha anggota bisa lebih maju. Dengan majunya usaha anggota  nantinya,  otomatis  anggota  akan  lebih  bisa  melunasi  tanggung  jawabnya kepada  koperasi  dan  jumlah  kredit  macet  di  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku Kecamatan Malinau Barat Kabupaten Malinau bisa berkurang. Koperasi juga harusnya bertindak  lebih  tegas  kepada  anggota  yang  sekiranya  akan  kesulitan  dalam mengembalikan pinjaman. Hal itu juga dapat mengurangi jumlah kredit macet yang ada  di  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku  Kecamatan  Malinau  Barat  Kabupaten Malinau.  Adanya  hubungan  khusus  antara  beberapa  anggota  dengan  koperasi  juga harus ditindak tegas,  karena dengan adanya hubungan tersebut membuat kebijakan yang  seharusnya  diberlakukan  menjadi  tidak  terlalu  penting.  Hal  itu  mungkin disebabkan juga karena faktor kepercayaan. Akan tetapi kebijakan tetaplah kebijakan. Harus  melewati  yang  namanya  proses  untuk  dapat  memberikan  kredit.  Jika  hal  ini terus  menerus  terjadi  maka  tidak  dapat  dipungkiri  bahwa  jumlah  kredit  macet  ke depannya akan meningkat.
Ada  beberapa  strategi  yang  digunakan  Koperasi  Serba  Usaha  Busak  Baku, diantaranya :
a. Melakukan pendekatan kepada anggota yang mempunyai tunggakan pembayaran untuk melakukan pembayaran tepat waktu.
b. Melakukan kesepakatan kembali dengan anggota.
c. Memberikan perpanjangan waktu pelunasan bagi anggota yang jatuh tempo.
d. Jika kebijakan-kebijakan yang sudah diberikan tetap saja tidak membuat anggota yang jatuh tempo tidak membayar pinjamannya, maka pihak koperasi akan menyita barang jaminan yang telah diberikan pada koperasi saat awal perjanjian.

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang dilakukan oleh penulis pada Koperasi Serba Usaha Busak Baku di Kecamatan Malinau Barat, Kabupaten Malinau, dapat disimpulkan bahwa kriteria untuk menentukan anggota baru tergolong dalam kriteria  5C,  yang  mencakup  character,  capacity,  capital,  collateral,  dan  condition. Faktor penyebab kredit macet di koperasi tersebut antara lain lemahnya pengawasan dan ketegasan pihak koperasi, penurunan ekonomi anggota, dan dampak bencana atau musibah. Strategi yang diadopsi oleh koperasi untuk mengatasi masalah kredit macet termasuk  pendekatan  personal  kepada  anggota  dengan  tunggakan  pembayaran, kesepakatan  ulang,  pemberian  perpanjangan  waktu  pembayaran,  dan  penyitaan barang jaminan yang telah diberikan pada awal perjanjian.

## Daftar Pustaka
Afifudin, A. (2020). Monopoli Bisnis Koperasi Simpan Pinjam Di Tinjau Dari Undang Undang No. 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian. Jurnal USM Law Review , 1 (1),
106 – 126.
Budiartha, I. N., Mahendrawati, N. L. M., Astara, I. W. W., Suendra, D. L. O., Mulyawati, K. R., & Putra, I. M. A. M. (2019). Pembinaan Dan Penyelesaian Kredit Macet Pada Koperasi  Simpan  Pinjam  Hari  Sejahtera,  Di  Desa  Bugbug,  Kelurahan  Bugbug, Kabupaten Karangasem. Community Service Journal (CSJ) , 1 (2), 38 – 44. Damayanti, D. (2016). Peran Pemerintah Daerah terhadap Perkembangan Koperasi di Kabupaten Kendal. Majalah Ilmiah Inspiratif , 2 (2).
Fure,  J.  A.  (2016).  Fungsi  Bank  Sebagai  Lembaga  Keuangan  Di  Indonesia  Menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. Lex Crimen , 5 (4). Mahendrawati, N. L. M., Budiartha, I. N. P., Antara, I. W. W., & Mandasari, I. A. C. S.
(2020). Pkm Pada Koperasi Simpan Pinjam Mas Sedana Merta Sempidi, Kelurahan Sempidi. International Journal of Community Service Learning , 4 (4), 297 – 303. Maulidatul,  K.  (2019).  Analisis  Faktor  Faktor  Yang  Menyebabkan  Kredit  Bermasalah Pada  Koperasi  Serba  Usaha  (KSU)  Syariah  Permata  Barakah  Purwosari. Jurnal Mu’allim , 1 (2), 279 – 298.
Mukhlis, Z. U. (2021). Koperasi dalam Perpektif Hukum Islam. Jurnal Kawakib , 2 (2),
90 – 99.
Paulus,  M.  M.  (2023).  Peran  Loan  Officer  Dalam  Mengatasi  Kredit  Bermasalah  Di Koperasi  Simpan  Pinjam. FOKUS:  Publikasi  Ilmiah  Untuk  Mahasiswa,  Staf Pengajar Dan Alumni Universitas Kapuas Sintang , 21 (1).
Ratnadi, N. M. D., Ulupui, I. G. K. A., Badera, I. D. N., Sujana, I. K., & Widanaputra, A. (2017).  Penyusunan  Prosedur  Operasi  Standar  Penghimpunan  Dan  Penyaluran Dana Unit Simpan Pinjam Koperasi Jasa Kelistrikan Bali. Jurnal Pemberdayaan Masyarakat Madani (JPMM) , 1 (1), 110 – 126.
Semadi,  I.  K.,  &  Purnamawati,  I.  G.  A.  (2022).  Analisis  Prosedur  dan  Kebijakan Pemberian  Kredit  Pada  Koperasi  CU  Darma  Harta  Mumbul. Jurnal  Ilmiah Akuntansi Dan Humanika , 12 (3), 739 – 746.