## TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
*) Anna Marina, Accounting Department, Economic Faculty,  Universitas Muhammadiyah Surabaya. E-mail: a_m_rina@yahoo.com
**) Sentot Imam Wahjono, Technopreneurship Department, Faculty of Technology Management and Technopreneurship, Universiti Teknikal Malaysia Melaka. E-mail: wahjono@utem.edu.my
***) Ezif Muhammad Fahmi, Accounting Department, Economic Faculty, Universitas Muham madiyah Surabaya E-mail: eziffahmi@yahoo.com

## Abstract
The  aim  of  this  study  is  to  conduct  a  scientific  study  on  the  challenges  and opportunities  of  the  establishment  of  Islamic  banks  in  Indonesia,  which  is majority  owned  by  the  State  Ownership  Corporation  (BUMN).  During  21  years of  operation  of  Islamic  banking  in  Indonesia  accounted  for  only  5%    of  the national banking system, while it welcomed the ASEAN Community in 2015 will open  opportunities  entrants  from  foreign  countries  in  the  Indonesian  banking market, especially from Malaysia, which already has a strong Islamic banks and big.  Therefore  in  this  paper  presented  are  the  challenges  and  opportunities  in establishing  Islamic  bank  with  PT  Bank  BRI  Tbk  convert  into  sharia  and  was soon followed by the acquisition of three other state-owned Islamic bank so that the new Islamic bank(Bank Syariah Indonesia) has the potentialo be the largest Islamic bank in the world.
Keywords:  ASEAN  Economic  Community  2015,  corporate  restructuring, acquisition, Islamic Banking, State Ownership Corporation (BUMN).

## Pendahuluan
Dalam  ASEAN Economic  Community  Blueprint terdapat  kesepakatan bersama  tentang adanya  produksi  dan  pasar  tunggal  yang  meliputi 5  elemen inti  yaitu:  1)  bebas  aliran  barang,  2)  bebas  aliran  jasa,  3)  bebas  aliran investasi, 4) bebas aliran modal, 5) bebas aliran tenaga trampil. Sektor-sektor integrasi  prioritas,  dan    makanan,  pertanian  dan  kehutanan  juga    termasuk dalam  pasar  tunggal.  Dengan  akan  diberlakukannya  Asean  Economic Community  2015  yang  merupakan  percepatan  dari  Asean  Community  2020, maka  Indonesia  harus  lebih  menyiapkan  dirinya  agar  dapat  meraih  manfaat yang sebenarnya.
TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya
ISSN 1693-9352

## BALANCED
Vol. 10  No.19  Juli 2014
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352
84
Hal  ini  menuntut  kesiapan  pelaku  usaha  Indonesia  untuk  bekerja lebih keras dan cerdas lagi, mengingat daya saing industri domestik sangat lemah,  karena  beberapa  faktor.Pertama,  masih  rendahnya  produktifitas ketenagakerjaan  yang  ada,  hasil  survei  UNDP  2010  menyatakan  bahwa produktifitas kerja Indonesia berada di peringkat ke-108 dari 169 negara di dunia  atau  ranking  6  di  negara-negara  Asean.  Kedua,  upah  buruh  di Indonesia paling rendah se Asean, rata-rata upah buruh di Indonesia USD 0.6 per jam dibanding  USD 2.88 per jam di Malaysia, USD 1.04 di Filipina, USD  1.63  di  Thailand.  Ketiga,tingginya  suku  bunga  komersial  yang mencapai 13-15  %, padahal di beberapa  negara  Asean hanya 4-6  %.  Ke- empat,  krisis  energi  yang  sampai  kini  masih  berlangsung  di  Indonesia, berdampak langsung pada mahalnya harga listrik. Ke lima, tingginya biaya pelabuhan  di  Indonesia  dan  masih  menggunakan  mata  uang  dollar Amerika,  padahal  di  negara  pesaing,  dapat  menggunakan  mata  uang setempat.
Dibalik kelemahan Indonesia dibandingkan dengan negara-negara tetangga    di    Asean    tersebut,    Indonesia    masih    punya    peluang    untuk bersaing  dengan  negara-negara  lain  di  Asean.  Pertumbuhan  ekonomi Indonesia  tahun  2012  mencapai6,6%,  yang  merupakan  tertinggi  kedua dunia  setelah  Cina  (8,6%).  Berdasarkan  studi  Organisasi  Kerjasaama Ekonomi  dan  Pembangunan  (OECD),  peningkatan  PDB  rata-rata  negara Asean  adalah  5,6%  sedang  Indonesia  mencapai  6,6%.  Demikian  juga dengan  inflasi,  di  mana  pada  Desember  2009  dapat  dikendalikan  pada angka  2,78%  yang  merupakan  inflasi  terendah  dalam  10  tahun  terakhir, meskipun angka itu merambat sampai pada angka 6,96% pada Desember 2010.Bursa Efek Indonesia, saat ini menjadi yang terbaik di antara negara- negara    yang    tergabung    dalam    G-20,    bahkan    yang    terbaik    se    Asia Tengara, dan nomor dua se Asia Pasifik.
Agar  kita  dapat  mengejar  ketertinggalan  dengan  negara-negara Asean lainnya maka diperlukan dukungan perbankan yang kuat, termasuk perlunya  bank  syariah  yang  kuat  yang  dapat  memenuhi  kebutuhan masyarakat muslim Indonesia atas layanan jasa keuangan syariah.

## Analisis dan Pembahasan

## a)   Profil Perbankan Syariah Indonesia
Sejarah perbankan syariah di Indonesia dimulai sejak didirikannya Bank Muamalat Indonesia (BMI) pada tahun 1992. Saat ini, berdasar data Statistik  Perbankan Syariah  yang  dikeluarkan oleh  Bank  Indonesia Maret 2013,  jumlah  perbankan  syariah  telah  bertumbuh  dengan  pesat  yaitu sebanyak  11  Bank  Umum  Syariah  (BUS),  24  Unit  Usaha  Syariah  (UUS) dan 159 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS).
Pertumbuhan  pesat  bank  syariah  dalam  tempo  21  tahun  ini difasilitasi  dengan  baik  oleh  Bank  Indonesia  dan  Kementerian  Keuangan dengan    diterbitkan    dan    diundangkan    beberapa    peraturan    keuangan syaraih yang kondusif. Yaitu disyahkannya UU BI no. 23/1999 dan UU BI
no.  3/2004  serta  UU  no.  21/2008  tentang  Perbankan  Syariah.  Kedua  UU  ini memberi  ruang  yang  lapang  bagi  bertumbuhnya  perbankan  dan  keuangan syariah.
Dari  Neraca  Gabungan  BUS  dan  UUS  (BI,  Maret  2013)  dapat diketahui  bahwa  Total  Pembiayaan  sebesar  Rp    161,08  trilyun  sedangkan penyerapan Dana Pihak ketiga adalah sebesar Rp 156,96 trilyun hal ini berarti Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  sebesar  103%.  Angka  LDR  diatas  100%  ini menandakan    bahwa    peranan    intermediasi    keuangan    perbankan    syariah adalah  tinggi  dan  signifikan  karena  sudah  melibatkan  ekuitas  bank  dalam pembiayaan.  Hal  ini  juga  menunjukkan  bahwa  pelibatan  masyarakat  dalam usaha  pokok  perbankan  syaraih  di  Indonesia  adalah  tinggi.  Tidak  nampak campur  tangan  pemerintah  dalam  mendukung  secara  langsung  misalnya dalam  penempatan  uang  di  perbankan  syariah  termasuk  dana-dana  yang terhubung langsung dengan ibadah dan ritual umat Islam seperti Zakat, Infaq, Sodaqoh dan Haji.
Namun  peranan  perbankan  syariah  dalam  perekonomian  Indonesia masih kecil dan belum sigifikan. Total Aset perbankan syariah, sampai Maret 2013,    adalah    Rp    209,6    Trilyun.    Bila    dibandingkan    dengan    total    aset perbankan  nasional  total  aset  perbankan  syariah  itu  hanya  5%.  Total  Modal Inti perbankan syariah adalah Rp 7,49 Trilyun. Dari 11 BUS hanya 3 BUS saja yang mempunyai modal inti dalam kategori BUKU II yaitu modal inti antara Rp 1  –  Rp  5  Trilyun  (BSM,  BMI,  BNIS),  sehingga  tidak  banyak  aktivitas  jasa perbankan  yang  bisa  dilakukannya,  terbatas  hanya  pada  layanan  keuangan segmen  ritel  dan  konsumer  dengan  kelas  UMKM,  belum  bisa  menjangkau segmen industri besar.

## b)   Tantangan Kompetisi Perbankan Syariah Di Asean
Persaingan  bank  syariah  di  Asean  bagi  Indonesia  hanya  dengan Malaysia. Di Malaysia, Bank Islam adalah bank syariah pertama dan terbesar saat  ini.  Didirikan  tahun  1983  dan  tercatat  di  papan  Bursa  Saham  Kuala Lumpur  tahun  1992.  Hal  ini    berarti  Malaysia  jauh    lebih  dahulu  dan  maju dibanding  Indonesia.  Saat  bank  Muamalat  sebagai  bank  syariah  pertama  di Indonesia  didirikan  (1992),  Bank  Islam  di  Malaysia  sudah  masuk  bursa. Sedangkan bank syariah di Indonesia sampai saat ini belum ada  yang masuk bursa.
Dengan modal inti awal sekitar Rp 240 milyar, pada tahun 2010 modal inti  melonjak  menjadi  sekitar  Rp  8  Trilyun.  Dengan  menawarkan  sekitar  50 produk  layanan  jasa  perbankan  syariah  dengan  89  cabang  di  seluruh Malaysia,  Bank  Islam  pada  2010  mencatatkan  Pendapatan  sekitar  Rp  6,7 Trilyun,  Rp  4,2  Trilyun  diantaranya  adalah  sebagai  Pendapatan  Operasi, sedang  Pendapatan  Bersihnya  sebanyak  Rp  1,5  Trilyun.  Bila  dibandingkan dengan perbankan syaraih di Indonesia akan Nampak dalam tabel 1 berikut:
TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli T14. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352

## Tabel 1. Perbandingan Perbankan Sayariah Indonesia-Malaysia posisi 2010.
Indonesia Malaysia Modal Inti/Disetor 5,96 T 8,00 T Pendapatan Total 11,12 T 6.74 T Pendapatan Operasi 8,75 T 4,19 T Pendapatan Bersih 1,30 T 1,56 T Pendapatan Bersih/Modal 21.81% 19.50% Banyaknya Bank (BUS) 11 1 Banyaknya Cabang/Kantor 1.215 89 Pendapatan Bersih/Kantor 1,06 M 17,53 M Jumlah Karyawan 15.224 3.610 Pendapatan Bersih/Karyawan 0,08 M 0,43 M
Sumber: Statistik Perbankan Syariah, Maret 2013, diolah. Catatan: nilai dalam mata uang rupiah dengan kurs RM 1 = Rp 3.100,00.

## BALANCED
Vol. 10  No.19  Juli 2014
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya
ISSN 1693-9352 86
Dari  sisi  modal  inti  /  disetor  terlihat  bahwa  perbankan  syariah  di Indonesia  yang  berjumlah  11  BUS  itu  telah  kalah  besar  dibandingkan dengan  hanya  1  bank  syariah  di  Malaysia.  Hal  ini  berdampak  pada layanan  jasa  perbankan  syariah  yang  bisa  dilakukan  oleh  perbankan syariah di Indonesia sehingga hanya melayani sector usaha kecil dan retail saja,  tidak  seperti  bank  Islam  Malaysia  yang  dengan  modal  inti  Rp  8 Trilyun  mampu  dan  dibolehkan  melayani  jasa  keuangan  syariah  untuk sector korporasi dan infrastruktur yang memerlukan pendanaan besar dan jangka panjang seperti proyek pembangunan lapangan terbang di Sepang Selangor yang menjadi homebase Air Asia.
Pendapatan  Bersih  per  kantor,  perbankan  syariah  Indonesia dengan  jumlah  kantor  (BUS  saja)  sebanyak  1.215  mencatatkan  ratio sebesar  1,06M  artinya  1  kantor  BUS  mampu  menghasilkan  Pendapatan bersih  tahunan  sebesar  Rp  1,06  Milyar.  Sedangkan  di  Malaysia  1  kantor bank  syariah  mampu  menghasilkan  Rp  17,53  Milyar.  Hal  ini  merupakan tantangan yang sangat berat dalam meningkatkan keefektifan kantor bank syariah di Indonesia.
Sementara itu, ratio Pendapatan Bersih terhadap jumlah karyawan di  Indonesia  menunjukkan  angka  0,08M  artinga  1  karyawan  mampu menghasilkan  Pendapatan  Bersih  tahunan  sebesar  Rp  80  juta,  sedang  di Malaysia  1    orang    karyawan  mampu  menghasilkan  Pendapatan  Bersih tahunan  sebesar  Rp  430  juta.  Hal  ini  mengisyaratkan  tingkat  efisiensi karyawan perbankan syariah di Indonesia masih perlu ditingkatkan lagi.

## c)   Peranan Bumn
Peranan  bank  BUMN  (Badan  Usaha  Milik  Negara)  yang  hanya  4 itu  (disebut  secara  berurutan  berdasar  besaran  Total  Aset:  Bank  Mandiri, Bank    BRI,  Bank    BNI,  dan  Bank    BTN)  adalah  sangat  besar.  Berdasar Statistik  Perbankan  Nasional  posisi  Desember  2012  dapat  kami  rangkum data keuangan pokok perbankan nasional Indonesia sebagai berikut:
Tabel 2. Perbandingan Bank Umum dan Bank BUMN pada beberapa pos penting.
Bank Umum Bank BUMN (Rp T) Total Aset 4.262,58 1.535,34 Kredit 2.725,67 961,99 Dana Pihak ke-3 3.225,19 1.201,28 Modal Inti 444,54 150,04 Pendapatan 391,28 120,66 Pendapatan/Total Aset 9,17% 7,85% Pendapatan Operasi 207,56 79,24 Laba Bersih 92,83 40,82 Laba Bersih/Total Aset 2,17% 2,65% Jumlah Bank 120 4
Sumber: Statistik Perbankan Nasional, BI, 2013, diolah.
Dari  segi  kepemilikan  asset,  4   bank   BUMN  itu   mencatatkan  Rp 961,99  Trilyun  dibanding  120  bank  umum  yang  beroperasi  di  Indonesia dengan  total  asset  Rp  2.725,67  Trilyun.  Artinya  bank  BUMN  memberi kontribusi   35,29%     atas    total    asset   perbankan   nasional.   Dari    segi pengumpulan  dana  pihak  ketiga,  bank  BUMN  mampu  mengumpulkan  Rp 1.201,28  Trilyun  (37,24%)  dibanding  Rp  3.225,19  Trilyun  yang  berhasil dikumpulkan perbankan nasional.
Bank  BUMN  menghasilkan  Pendapatan  Rp  120,66  Trilyun  (30,83%) dibanding  Rp  391,28  Trilyun.  Sedang  dari  segi  kemampuan  menghasilkan laba  bersih,  bank  BUMN  menghasilkan Rp  40,82  Trilyun  (43,97%)  dibanding Rp Rp 92,83 Trilyun.
Dari  data  di  atas  nampaklah  bahwa  peranan  bank  BUMN  sangatlah besar  bagi  perbankan  nasional.  Bahwa  perbankan  BUMN  mampu menunjukkan  keefektifan  pengelolaan  dana  dengan  membandingkan  Total Aset  yang  menguasai  35,29%  tetapi  mampu  memberi  kontribusi  laba  bersih sebesar  43,97%.  Sedang  dari  sisi  efisiensi  pengelolaan  sumber  daya perbankan,  4  bank    BUMN  mampu  ratio  laba  bersih  dibanding  Total  Aset (ROA) sebesar 2,65% lebih besar dibanding ROA bank umum yaitu 2,17%.

## d)   Restukturisasi dan Akuisisi
Restrukturisasi korporat  adalah  serangkaian  aktiviti  perusahaan  yang bertujuan untuk memperbaiki kinerja di  masa  mendatang. Berbagai  aktiviti itu adalah  dimaksudkan  untuk  menata  kembali  bagian  bagian  dari  perusahaan yang  bisa  saja  meliputi  asset  perusahaan,  pendanaan  perusahaan,  ataupun jenis    usaha    pokok    perusahaan    ( core    business ).    Pada    umumnya restrukturisasi korporat dikelompokkan dalam tiga kelompok besar yaitu:
TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352

## BALANCED
Vol. 10  No.19  Juli 2014
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya
ISSN 1693-9352 88
restrukturisasi  portofolio,  restrukturisasi  keuangan,  dan  restrukturisasi organisasi (Gaughan, 2011: 389).
Restrukturisasi  dalam  ranah  perbankan  bisa  meliputi  aktiviti melepaskan anak perusahaan ( sister company ) atau  merubah jenis usaha pokok  bank  (core  business).  Termasuk  di  dalam  kategori  ini  adalah mengkonversi dari  bank  konvensional menjadi  bank  syariah  dengan  basis Islam (Islamic banking).
Alasan  melakukan  restrukturisasi  korporat  diantaranya  adalah:  1) berhasil  diidentifikasi  adanya  peluang  baru  ( new  opportunities ),  2) terjadinya  perubahan  akses  permodalan dan  kebutuhan  keuangan,  serta 3) perubahan kebijakan pemerintah ( government policy ) sebagai antisipasi atas perubahan tatanan ekonomi dunia (Gaughan, 2011: 447).
Akuisisi  adalahpembelian  satu  atau  beberapa  perusahaan  oleh satu  perusahaan lain.  Akuisisi  dimaksudkan untuk  menjaga kelangsungan hidup  suatu  entitas  bisnis  termasuk  upaya  melindungi  entitas  bisnis  dari serangan perusahaan lain atau untuk memperbesar jangkauan dan bagian pasar  ( market  share )  sehingga  dengan membesarnya bagian pasar dapat membuka  peluang  bisnis  baru  misalnya  mendapatkan  legalitas  untuk melayani pasar baru (Angwin, 2007: 4-5).
Bank sebagai highly regulated institution , lembaga yang peraturan tingkat  tinggi,  seperti  persyaratan  penyaluran  kredit,  penyediaan  jasa perbankan,  dan    pengembangan  produk    berdasarkan  ketersediaan  dan besaran  modal  yang  termasuk  dalam  Modal  Inti.  Pembukaan cabang  dan kantor juga dilekatkan pada besaran Total Aset.
Banyak  hal  yang  harus  disiapkan  untuk  melakukan  restrukturisasi dan  akuisisi,  diantaranya  adalah  melakukan  Rapat  Umum  Pemegang Saham  Luar  Biasa  (RUPSLB)  dan  meminta  persetujuan  para  pemegang saham  publik dan minoritas, meminta izin Otoritas Pasar Modal (bila  yang melakukan  restrukturisasi  dan    akuisisi    adalah  perusahaan  public   yang terdaftar  di  Bursa)  dalam  hal  ini  di  Indonesia  adalah  Bapepam.  Hal  lain yang  perlu  dilakukan adalah melakukan penilaian kembali saham  ( valuing stock )  dan  penilaian  kembali  nilai  perusahaan  ( valuing  firm ),  termasuk melakukan  due  diligence  yang  sebaiknya  dilakukan  oleh  Kantor  Akuntan Publik  berreputasi  ( reputable  accounting  firm ),  dan  memetakan  ulang ( mapping )  produk  produk  korporat  yang  akan  dilanjutkan  setelah  proses restrukturisasi dan akuisisi (Bruner, 2004: 243-268).
Meskipun  hanya  44%  dari  kegiatan  restrukturisasi  dan  akusisi yang  direncanakan  dengan  baik  mendeklarasikan  sebagai  sesuatu kegiatan  yang  berhasil  (Angwin,  2007:  181),  namun  karena  kegiatan restruktirisasi  biasa  melibatkan  jumlah  modal  dan  karyawan  yang  besar maka  seharusnya direncanakan dengan  baik  dan  diformalkan paling  tidak dalam  bentuk Teams atau task-force yang  mempunyai  wewenang  yang cukup  besar  terutama  saat  pengambilan  keputusan  penting  pada  saat mendesak untuk menghindari jebakan birokrasi yang kaku ( rigid ).

## e)   Peluang Percepatan Pembentukan Bank Syariah Indonesia
Mengingat  perkembangan  perbankan  syariah  di  Indonesia,meskipun telah  berkembang  dimana  pada  tahun  2012  secara year  on  year mengalami pertumbuhan  asset   yang  jauh  lebih  tinggi  (44,15%)  dibanding  perbankan nasional  (15,  61%)  namun  karena  kecilnya  jumlah  total  asset  perbankan syariah  terhadap  total  asset  perbankan  umum  (4,91%)  maka  pertumbuhan pesat    perbankan    syariah    itu    seperti    tidak    bermakna.    Oleh    karena    itu diperlukan  langkah  langkah  percepatan.  Kalau  di  Malaysia  langkah  langkah percepatan itu dengan memasukkan Bank Islam ke dalam Bursa, maka untuk mempercepat perkembangan bank syariah Indonesia diperlukan langkah lain.
Salah  satu  dari  langkah  percepatan  yang  kami  usulkan  adalah mengkonversi  salah  satu      bank  BUMN  menjadi  Bank  BUMN  Syariah.  Bank BUMN  yang  kami  usulkan  untuk  dikonversi  itu  adalah  Bank  BRI,  dengan alasan sebagai berikut:
1.    Bank  BRI  mempunyai  asset  kedua  terbesar  setelah  Bank  Mandiri,  yaitu Rp 482,7 Trilyun (per September 2012).
2.      Bank  BRI  mempunyai  customer  base  yang  mirip  dengan  customer  base perbankan  syariah  yaitu:  retail,  UMKM,  pertanian,  dan  perekonomian rural.
3.    Bank BRI juga mempunyai customer yang menggarap bidang infrastruktur dan  produksi  dan  perdagangan  produk  halal  (makanan,  minuman,  dan obat obatan).
4.    Sebutlah  nama  baru  hasil  konversi  Bank  BRI  itu  adalah  Bank  Syariah Indonesia (disingkat: BSI).
Bila  tahap  pertama  dalam  mengkonversi  Bank  BRI  telah  sukses dijalankan  maka  langkah  berikutnya  adalah  melakukan  akuisisi  dengan  4 Bank Umum Syariah yang sebenarnya merupakan sister company dari 4 bank BUMN  yaitu PT  Bank  Syariah  Mandiri,  PT  BRI  Syariah,  PT  BNI  Syariah, dan BTN  Syariah.  Upaya  akuisisi ini  akan menjadikan BSI  mempunyai total  asset sebesar  Rp  558,70  Trilyun  (Rp  482,7  T    +  Rp  76  T).  dengan  total  asset sebesar  itu  akan  menjadikan  BSI  sebagai  bank  syariah  terbesar  di  Asean mengungguli Bank Islam yang mempunyai total asset saat ini sebesar Rp 175 trilyun.    Bahkan  berpotensi  menjadi  bank    syariah  terbesar  di    dunia  sebab posisi  bank  syariah  terbesar  di  dunia  pada  tahun  2011  masih  diduduki  oleh Bank Melli di Iran mempunyai total asset sekitar Rp 540 trilyun (menurut Asian Banker  2011:  USD  54  milyar  dengan  kurs  1  USD  =  Rp  10.000,00).  Bank  Al Rajhi berkantor pusat di Riyadh Arab Saudi mempunyai total asset sekitar Rp 490 trilyun (menurut Asian Banker 2011: USD 49 milyar dengan kurs 1 USD = Rp 10.000,00).
Kedua  tahap  restrukturisasi  PT  BRI,  Tbk     itu  dapat  dilihat  pada gambar 1 berikut:
Besarnya  total  asset,  menjadikan  BSI  mampu  membuka  beberapa peluang untuk mengembangkan usahanya, diantaranya:
1.    Membuka jenis  jasa layanan perbankan baru,  bukan  hanya  jasa  layanan
perbankan untuk ritel, UMKM, pertanian dengan skala kecil dan
TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352

## BALANCED
Vol. 10  No.19  Juli 2014
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352
90
menengah, tetapi juga jasa layanan perbankan syariah untuk sector bisnis dengan  modal  besar  dan  untuk  pembiayaan  jangka  panjang  seperti pembiayaan  kegiatan  infrastruktur:  pembangunan  jalan  tol,  pembangunan kawasan  industry,  pembangunan  kota  baru,  pembangunan  lapangan terbang, pembangunan dermaga besar, dan lain-lain.
Gambar 1: Tahap Restrukturisasi PT Bank BRI, Tbk. Yang diusulkan.
2.      BSI  mampu  menjalankan  program  pemerintah  untuk  mempercepat pembangunan  dengan  menutup  financing  gap  dengan  memberikan pembiayaan  kepada  sector  sector  yang  selama  ini  dijauhi  oleh perbankan  umum  yaitu  sector  sector  yang  tidak  menjanjikan keuntungan  dalam  jangka  pendek  seperti  pertanian  dan  energy. Khusus untuk sector pertanian, Bank BRI mempunyai catatan sejarah panjang  membangun  sector  pertanian  meskipun  hampir  selalu dilakukan dengan kementerian pemerintah.
3.    BSI  mempunyai  peluang  untuk  melebarkan  sayap  ke  luar  negeri dengan membuka cabang dan kantor di tempat tempat potensial yang kondusif terhadap praktek perbankan berbasis Islam seperti di Mekah dan   Madinah  (prosesi  haji   dan   umrah),  di   kota-kota  industry  dan perdagangan  di  Timur  Tengah  (Abu  Dhabi,  Kuwait,  Bahrain,  Qatar dan Oman), serta di kota-kota penting di Asia dengan penduduk
mayoritas  Islam  seperti  Teheran,  Kuala  Lumpur,  Baghdad,  dan  lain-lain. Sehingga  internasionalisasi  entitas  bisnis  Indonesia  bisa  dilakukan  oleh  BSI. Tidak  seperti  sekarang  meskipun  di  Indonesia  banyak  beroperasi  bank-bank dari  Malaysia,  Singapura,  Hongkong,  dan  Thailand  tetapi  tidak  ada  satupun bank  nasional  mampu  membuka  cabang  di  Negara  Negara  tersebut  secara resiprokal.

## Kesimpulan dan Rekomendasi
Melihat    tantangan    yang    besar    dalam    menyongsong  Asean Community  2015  dan  mempelajari  perkembangan  perbankan  syariah  yang selama 21 tahun masih belum mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap perekonomian  Indonesia,  maka  diperlukan  langkah-langkah  drastic  yang mungkin berupa lompatan (jumping) yaitu melakukan restrukturisasi dalam hal ini  mengkonversi  PT  Bank  BRI,  Tbk  menjadi  bank  syariah.  Berbagai  alasan yang  secara  positip  mendukung  hal  ini  sebagai  solusi  untuk  menahan gempuran  perbankan  syariah  dari  Malaysia,  Iran  dan  Timur  Tengah  yang sangat  bernafsu  untuk  memasuki  pasar  Indonesia  yang  mempunyai  jumlah penduduk  muslim  terbesar  di  dunia.  Upaya  konversi  itu  sebaiknya  dilakukan pada  akhir  tahun  2013,  mengingat  tahun  2014  Indonesia  mengadakan Pemilihan  Umum  dengan  tekanan  politik  yang  tinggi  sehingga  banyak  pihak termasuk  pemerintah  tidak  berani  bersikap,  sementara  itu  tahun  2015  sudah mulai mengaplikasikan Asean community.
Upaya  konversi  PT  Bank  BRI,  TBK  menjadi  bank  syariah  itu dilanjutkan dengan mengakuisisi 3 bank syariah BUMN sehingga Bank BUMN Syariah yang mungkin akan dinamakan Bank Syariah Indonesia (BSI) itu akan berpotensi  menjadi  bank  syariah  dengan  prinsip  Islam  terbesar  di  dunia karena akan mempunyai Total asset sebesar Rp 558 Trilyun, sementara bank syariah  terbesar  di  dunia  (Bank  Melli  di  Iran)  mempunyai  Total  asset  setara dengan  Rp  540  trilyun.  Bila  hal  itu  terjadi  akan  banyak  peluang  ikutan  yang akan terbuka lebar.

## Daftar  Pustaka
Angwin,   Duncan.   2007. Mergers   and   Acquisitions .Blackwell  Publishing. Singapore.
Bank         Indonesia,         Statistik         Perbankan         Nasional,         2013. http://www.bi.go.id/web/id/Statistik/Statistik+Perbankan/Statistik+Perb ankan+Indonesia/spi_1212.htm, diunduh tanggal 23Mei 2013.
Bruner,  Robert  F.  2004. Applied  Mergers  &  Acquisitions  Workbook .  John Wiley & Sons, Inc. New Jersey.
Gaughan,    Patrick    A.    2011. Mergers,    Acquisitions,    and    Corporate Restructurings . Fifth EditionJohn Wiley & Sons, Inc. New Jersey.
TANTANGAN DAN PELUANG PEMBENTUKAN BANK BUMN SYARIAH DALAM MENYAMBUT ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
Balance Economics, Bussines, Management and Accounting Journal. Volume X/ No.19/ Juli 2014. Published by Faculty of  Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN 1693-9352