AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67

## PEMBIAYAAN DAN USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH (UMKM) TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH (LKMS)

## Mohammad Wahiddudin
Politeknik Piksi Ganesha Bandung Email: mwahiddudin@gmail.com
Diterima: 20 Maret 2019 ; Direvisi: 25 Maret 2019 ; Disetujui:  5 April 2019
Abstract
This study aimed to determine the financing and MSMe on Sharia Microfinance.  The pop - ulation in this research are all Sharia Microfinance in Indonesia 2016-2018. The research method that is used in this study is explanatory research method. The method of data anal - ysis that is used in this research is multiple linear regression analysis. The results of this study indicate that financing partially able to explain the variable Sharia Microfinance; MSMe partially unable to explain the variable of Sharia Microfinance.  Simultaneously financing and MSMe influenced on Sharia Microfinance.
Keywords : Financing; MSMe; Sharia Microfinance

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pembiayaan dan UMKM terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Populasi dalam penelitian ini adalah Lembaga Keuangan Mikro Syariah di Indonesia periode 2016-2018. Metode penelitian yang digunakan adalah Metode Explanatori. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis re- gresi linier berganda. Hasil dalam penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan secara parsial dapat menjelaskan variabel Lembaga Keuangan Mikro Syariah; UMKM secara par- sial belum mampu menjelaskan variabel Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Secara simul- tan pembiayaan dan UMKM berpengaruh terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Kata Kunci : Pembiayaan; UMKM; Lembaga Keuangan Mikro Syariah

## PENDAHULUAN
UMKM merupakan sektor perekono- mian yang bertahan pada saat Indonesia mengalami gejolak ekonomi dan mem- berikan kontribusi sebesar 60,34 pers- en terhadap PDB serta membuka minat masyarakat untuk bergerak di sektor UMKM (Adnan, 2016). Sampai den- gan 2019 Pemerintah menargetkan hasil PDB dari Ekonomi Kreatif mencapai 7 – 7,5% dengan peningkatan devisa Neg- ara mencapai 6,5% -8%  (www.detik. com, 2019).
Menurut Rahmini (2017) da- lam penelitiannya menyebutkan bahwa UMKM memiliki karakteristik yang kuat dan kemampuan untuk menye- lamatkan roda perekonomian nasional. Bank Indonesia dalam rangka member- dayakan UMKM mengeluarkan Peratur- an agar Bank bisa menyalurkan kredit minimal 5% kepada UMKM dari Total Portofolio Kredit pada tahun 2015.  Dan diharapkan tahun 2018 meningkatkan menjadi 20% (www.bi.go.id, 2019
Perkembangan tenaga kerja pada sektor UMKM merupakan pelu- ang  yang  sangat  bagus  dan  signifikan dalam pembangunan ekonomi dan up- aya peningkatan kesejahteraan. Namun, karena banyaknya pelaku UMKM yang tidak bankabel maka menjadi kendala dalam meningkatkan kebutuhan mod- al. Menurut    Kristiyanti (2012) dalam penelitiannya mengungkapkan bahwa UMKM memiliki peranan strategis da- lam pembangunan ekonomi nasional dan berperan dalam membantu pemuli- han ekonomi.  Dan menurut penelitian Ali dan  Budi (2015), UMKM merupa- kan salah satu sektor yang memiliki per- anan penting dalam perekonomian, na- mun karena memiliki keterbatasan akses dunia perbankan dan  keterbatasan pen- getahuan dikhawatirkan pelaku UMKM dapat mengelola dana  pinjaman dengan baik, dimana pembiayaan yang seharus- nya digunakan untuk kebutuhan pro- duktif disalahgunakan untuk kebutuhan konsumtif, yang menyebabkan kegaga- lan dalam melakukan pembayaran ang- suran.. (www.dekop.go.id, 2019).

## Tabel 1
Lembaga Keuangan Mikro Syariah
www.ojk.go.id (diolah, 2019)
Keterangan Kuartal I
2016 Kuartal II 2016 Kuartal III 2016 Kuartal I 2017 Kuartal II 2017 Kuartal III 2017 Kuartal I 2018 Kuartal II 2018 Kuartal III 2018 Koperasi 11 13 13 17 18
29 38 46 59 PT - - - 0 0 0 1 1 1 Total 11 13 13 17 18 29 39 47
60
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67
Berdasarkan Tabel 1 di atas ke- hadiran LKMS berperan dalam mening- katkan perekonomian mikro. Dari Kuartal I 2016 sampai Kuartal III 2018 LKMS mengalami peningkatan dengan jumlah LKMS adalah 60 yang terdaftar di OJK. Dengan meningkatnya jumlah LKMS  menurut  Renny  Oktafia  (2017) dalam penelitiannya menyebutkan bah- wa LKMS dapat dijadikan solusi dalam mendukung permodalan bagi UMKM, sebab persyaratan   pengajuan   per- modalan   LKMS sederhana   dari pada di  perbankan.  Dan menurut peneli- tian Rusydiana dan Firmansyah (2018) LKMS dapat memberikan kemudahan terhadap UMKM dalam peningkatan permodalan dan fleksibel dibandingkan dengan Perbankan serta memiliki eksis- tensi yang  penting bagi Pembangunan ekonomi syariah.
Dalam hal ini didukung oleh pe- nelitian yang dilakukan oleh Qadariyah dan Arif (2010)   menyebutkan bahwa LKMS memiliki peran yang signifikan tidak hanya sebagai lembaga keuangan yang hanya mengambil keuntungankan saja, disamping itu LKMS mempunya peran dalam membantu kebutuhan so- sial seperti tabungan idul adha, haji dan umrah serta kegiatan lainnya dengan menggunakan sistem bagi hasil
Sistem bagi hasil dalam Pem- biayaan Syariah berbeda dengan kon- vensional yang menggunakan tingkat bunga, dimana hasil keuntungan dan
kerugian ditanggung bersama oleh pi- hak lembaga keuangan dan penerima pinjaman. LKMS merupakan lemba- ga yang diperlukan oleh pelaku usaha mikro untuk peningkatan permodalan, pembiayaan yang diberikan oleh LKMS menurut Fitriani dan  Emile (2016) me- liputi pembiayaan kerjasama usaha yai- tu mudharabah dan musyarakah serta jual beli yang disebut dengan muraba- hah. LKMS dalam menyalurkan pem- biayaannya  menurut Yulianti, Busta- mi, Atiqoh dan Anjellah (2018) dalam penelitiannya secara umum  menggu- nakan akad murabahah dengan mar- gin keuntungan dan akad mudharabah dengan bagi hasil. Kedua akad tersebut memiliki resiko baik untuk UMKM ataupun LKMS. Oleh karena itu dalam prakteknya LKMS harus menerapkan Manajemen Resiko dengan maksimal. Produk pembiayaan yang menjadi por- tofolio terbesar LKMS adalah muraba- hah, dimana murabahah menurut  Ibnu Qudamah sebagai jual beli dengan menghitung modal ditambah keuntun- gan tertentu yang diketahui (Lely Shofa, 2014). Sebaliknya berbeda dengan pem- biayaan mudharabah walaupun kurang menguntungkan tetapi secara syariah merupakan pembiayaan sangat bagus bila lembaga keuangan menerapkannya, untuk menjembatani pengusaha mikro sehingga perekonomian level bawah terangkat dan memiliki peran yang strat- egis di dalam menciptakan peluang ker- ja dan membantu perekonomian Nega-
Mohammad Wahiddudin - ra. (Bashir dan Rashidah, 2014).
Berdasarkan uraian diatas maka penulis tertarik untuk membuat pene- litian dengan judul Pembiayaan dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS).

## METODE PENELITIAN

## Objek Penelitian
Objek penelitian adalah sasaran ilmiah untuk mendapatkan data dengan tujuan dan kegunaan tertentu tentang suatu hal objektif, valid dan reliable tentang suatu hal (variabel tertentu) (Sugiyono, 2017). Objek dalam penelitian ini ada- lah LKMS.

## Metode Penelitian
Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah Metode Explanatory  Research . Penelitian ex- planatory  research merupakan metode penelitian yang bermaksud menjelas- kan kedudukan variabel-variabel yang diteliti serta pengaruh antara satu vari- abel dengan variabel yang lain. (Sugiy- ono, 2017).

## Unit Analisis dan Populasi
Unit analisis dalam penelitian ini adalah Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Unit analisis tersebut akan menentukan jum- lah populasi dalam penelitian. Menurut Arikunto (2013) populasi adalah ke- seluruhan dari subjek penelitian. Jadi yang dimaksud populasi adalah indivi- du yang memiliki sifat yang sama wa- laupun prosentase kesamaan itu sedikit,
atau dengan kata lain seluruh individu yang akan dijadikan sebagai obyek pe- nelitian.  Populasi dalam penelitian ini adalah Pembiayaan dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) terha- dap Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS).

## Teknik Pengumpulan Data
Dalam penyusunan jurnal ini, data yang diperlukan dengan menggunakan Riset Kepustakaan ( library  research ) ada- lah teknik pengumpulan data dengan mengadakan studi penelaahan terhadap buku-buku, literatur-literatur, catatan- catatan, dan laporan-laporan yang ada hubungannya dengan masalah yang dipecahkan”. Data diperoleh dari Bank Indonesia, OJK, Badan Pusat Statistik, kementrian koperasi, Internet dan sum- ber-sumber lain yang berhubungan den- gan penelitian ini.

## Jenis dan Sumber Data
Jenis data yang digunakan dalam pene- litian ini adalah data sekunder.  Menurut Sekaran (2006), data sekunder merupa- kan data yang diperoleh peneliti dari sumber-sumber yang ada melalui beber- apa media perantara (diperoleh dan di- catat pihak lain). Data yang digunakan dalam penelitian ini meliputi laporan Lembaga Keuangan Mikro Syariah, Pembiayaan dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM). Adapun sumber data yang diperoleh berasal dari Bank Indonesia, OJK, Badan Pusat Statistik dan Referensi studi kepustakaan melalui jurnal, artikel, makalah literatur, internet
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67 dan bahan-bahan lain yang berhubungan dengan penelitian ini.

## Operasional Variabel
Menurut Uma Sekaran (2006) variabel merupakan sesuatu yang dapat membe- dakan atau membawa nilai. Nilai bisa berbeda pada berbagai waktu untuk objek atau orang yang sama, atau pada waktu yang sama untuk objek atau orang yang berbeda. Berdasarkan judul pene- litian “Pembiayaan dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah”, maka variabel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu:
1. Pembiayaan Pembiayaan berdasarkan prinsip sya- riah seperti yang dijelaskan dalam Un- dang-Undang Republik Indonesia No- mor 10 Tahun 1998 adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dib- iayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

## 2. UMKM
Sesuai dengan UU Nomor 20 Tahun 2008 pasal 1 ayat tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), bahwa yang dimaksud adalah Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Usaha Menengah.
3. Lembaga Keuangan Mikro Syariah Lembaga Keuangan Mikro Syariah yang memiliki kegiatan usaha-usaha ekonomi
produktif dengan mendorong kegiatan menabung dan membantu pembiayaan kegiatan ekonomu serta masyrakat di lingkungannya (Muttaqien, 2008).

## Metode Analisis Data
Metode analisis data yang digunakan da- lam penelitian ini adalah Metode Anali- sis regresi linier berganda ( multi linear regression / MLR) yang digunakan un- tuk meramalkan bagaimana keadaan variabel dependen bila dua atau lebih variabel independen sebagai prediktor manipulasi (Sugiyono, 2017).

## Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Menurut Ghozali (2012) uji normalitas dilakukan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel independen dan variabel dependen atau keduanya mem- punyai distribusi normal atau tidak. Apabila variabel tidak berdistribusi se- cara normal maka hasil uji statistik akan mengalami penurunan.
b. Uji Multikolinearitas Pendekatan terhadap multikolinearitas dapat dilakukan dengan melihat nilai Variance  Inflating  Factor (VIF) dari hasil analisis regresi. Dikatakan tidak terjadi multikoliaritas jika koefisien ko - relasi antara variabel bebas lebih kecil atau  sama  dengan  0,60  (r  ≤  60).  Jika nilai tolerance < 0,10 dan VIF > 10 maka terdapat gejala multikolinieritas yang tinggi (Sunyoto D, 2011).
c. Uji Heterokedastisitas Menurut Gujarati (2012:406) untuk menguji ada tidaknya heteroskedastisi-
Mohammad Wahiddudin - tas digunakan uji - rank Spearman yaitu dengan mengkorelasikan variabel inde- penden terhadap nilai absolut dari resid- ual ( error ):
1. Jika nilai sig > 0,05 maka dapat disi- mpulkan  bahwa tidak terdapat mas- alah heterokedastisitas
2. Sebaliknya, jika sig < 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa terdapat masalah  heterokedastisitas.
d. Uji Autokorelasi Persamaan regresi yang baik adalah yang tidak memiliki masalah autoko- relasi. Masalah autokorelasi baru timbul jika ada korelasi secara linear antara ke- salahan pengganggu periode t (berada) dan kesalahan periode t-1 (sebelumnya).
Salah satu ukuran dalam menen- tukan ada atau tidaknya masalah auto- korelasi dengan uji Durbin-Watson atau DW, dengan ketentuan sebagai berikut:
1.  Terjadi autokorelasi positif jika nilai DW dibawah -2 (DW<-2)
2.  Tidak terjadi autokorelasi jika nilai DW berada diantara -2 dan + 2 atau
-2≤ DW ≤+2.
3.  Terjadi autokorelasi negatif jika nilai DW diatas +2 atau DW > +2

## Analisis Regresi Linier Berganda
a. Koefisien Determinasi Koefisien  Determinasi  (R 2 ) merupakan alat ukur untuk mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam menerang- kan variasi dependen (Ghozali, 2012).
Rumus Koefisien dapat ditunjukkan se - bagai berikut:
R 2 = Adjusted R- Square X 100%
Nilai R 2 berada antara 0 sampai dengan 1, semakin mendekati 1 maka variable bebas hamper memberikan semua infor- masi untuk memprediksi variable terikat yang menunjukkan semakin kuatnya variabel bebas terhadap variabel terikat. (Ghozali, 2012).
b. Uji F (Secara Simultan) Menurut Ghozali (2012) Uji F bertujuan untuk mengetahui pengaruh secara si- multan atau bersama-sama antar varia- bel independen dan variabel dependen. Pengaruh tersebut memiliki tingkat sig- nifikan  pada  alph  5%. Adapun  metode untuk menentukan apabila nilai sig- nifikan < 0,005 dan F Hitung > F table .
Rumus df 1 dan df 2 adalah df 1 = k-1   dan df 2 = n-k           Uji F   =        R 2 /  k
(1-R 2 ) / n-k-1
Kriteria pengambilan keputusan mengi- kuti aturan berikut:
Jika F hitung > F tabel ; maka H 0 ditolak dan H a diterima yang berarti ada pengaruh secara simultan anatara variable bebas terhadap variable terikat. Jika F hitung < F tabel ; maka H 0 diterima dan H a diterima yang berarti tidak ada pengaruh secara simultan anatara variabel bebas terha- dap variable terikat.
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67
c. Uji t (Secara Parsial) Uji t dilakukan terhadap masing-mas- ing koefisien regresi untuk mengetahui signifikan tidaknya pengaruh dari mas - ing-masing variabel bebas (X) terhadap variabel terikat (Y). Tahapan dalam Uji t adalah merumuskan hipotesis nol dan hipotesis alternatif, menghitung nilai t dengan menggunakan rumus, mem- bandingkan nilai t hitung dengan nilai t tabel yang tersedia pada taraf nyata tertentu dan mengambil keputusan dengan krite- ria berikut:
Jika t tabel ≤ t hitung ; maka H 0 diterima.
t hitung > t tabel maka H 0 ditolak.

## Hipotesis
Dalam penelitian ini, hipotesis yang di- rumuskan untuk menjawab permasalah- an yang ada hubungannya dengan pene- litian adalah:
1 . Pengaruh Pembiayaan terhadap LKMS
Pembiayaan adalah kegiatan keuangan yang diberikan oleh satu pihak kepada pihak lain untuk membantu kegiatan ekonomi produktif atau penambahan modal yang dilakukan secara individu atau bersama. (Rivai, 2010). Pembiayaan syariah menurut Sudarsono (2008) ber- dasarkan Prinsip Jual-Beli adalah Bai’ al-Murabahah , Bai’  as-Salam , Bai’ al-Istishna , berdasarkan Prinsip Sewa adalah Al-Ijarah , Al-Ijarah  al-Munta - hia  bit-Tamlik dan berdasarkan Prin- sip Bagi Hasil adalah Al-Musyarakah ,
Al-Mudharabah .     LKMS di masyarakat
sangat penting karena dengan memberi- kan akses kemudahan kepada masyarakt yang non  bankabel . Maka masyarakat akan terbantu masalah keuanganya dan bisa meningkatkan kesejahteraan. Seh- ingga hipotesis dalam penelitian ini yai- tu: Pembiayaan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap LKMS.

## 2. Pengaruh UMKM terhadap Peran LKMS
UU No 20 Tahun 2008 yang termasuk UMKM adalah Usaha Mikro, Usaha Ke- cil dan Usaha Menengah, yang melaku- kan kegiatan ekonomi secara individu atau bersama (Badan Usaha), untuk menghasilkan profitabilitas dan pekem - bangan usaha serta memenuhi kriteria yang tercantum dalam Undang-un- dang ini. (Purwidianti, 2014). Dalam kegiatan ekonominya UMKM sangat membutuhkan keberadaan LKMS, para pelaku usaha mikro yang disebut-se- but tidak bankable ini dapat mengakses permodalan dengan mudah tanpa adan- ya beban bunga yang dikhawatirkan dapat menambah beban peminjam dana. LKMS dalam melakukan kegiatannya memiliki dua aktivitas sekaligus sebagai lembaga Bisnis dan Sosial. Sehingga hipotesis dalam penelitian ini yaitu: UMKM memiliki pengaruh yang sig- nifikan terhadap LKMS.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Jumlah Lembaga Keuangan Mikro Sya- riah sampai Kwartal III 2018 sebanyak 60. Sampel yang digunakan dalam pe- nelitian ini dengan 36 data dari bulan
Mohammad Wahiddudin - Januari 2016 sampai Desember 2018. Setelah dilakukan pengolahan data dan dianalisis dengan menggunakan regresi linier berganda diperoleh hasil sebagai berikut:
Model regresi berganda digu- nakan untuk menyatakan hubungan fungsional antara variabel bebas dan variabel terikat. Berdasarkan hasil yang terdapat pada tabel Coefficients , maka rumusan persamaan regresi linear ber- ganda adalah sebagai berikut:
Y = - 137.482 + 0.971 X1 -0.107 X2
Persamaan regresi di atas menun- jukan bahwa nilai konstanta sebesar -137.482 berarti jika Pembiayaan dan UMKM bernilai nol dan tidak ada peru-
bahan maka Lembaga Keuangan Mikro Syariah akan bernilai              -137.482. Koefisien  regresi  Pembiayaan  sebesar 0,971, yang berarti jika pembiayaan meningkat sebesar 1%, maka akan meningkatkan nilai LKMS sebesar 0,971.  Koefisien  regresi  UMKM  sebe - sar -0.107 berarti bahwa jika UMKM menurun sebesar 1% akan menyebab- kan penurunan LKMS sebesar -0.107.

## Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Uji normalitas ini menggunakan teknik Uji Kolmogorov  Smirnov . Pen- gujiannya menggunakaan SPSS  23  for Windows , dengan kaidah jika nilai sig- nifikan > dari 0,05 maka distribusi seb - aran skor variabel normal.  Berdasarkan
Tabel One-Sampel  Kolmogorov  Smirn - ov Test diketahui bahwa nilai signifikan - si Asiymp. (2-tailed) sebesar 0.200 lebih besar dari 0.005. Maka dapat disimpul- kan bahwa data berdistribusi normal.
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67
b. Uji Multikolinearitas Berdasarkan Tabel Coefficients diketahui bahwa nilai tolerance semua variabel independen > 0,10. Nilai VIF semua variabel independen < 10,00. Berdasarkan kriteria dalam pengambi- lan keputusan dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi multikolinieritas.
c. Uji Heterokedastisitas
Bedasarkan hasil tabel correla - tions diketahui bahwa nilai sig.(2-tailed) Variabel Pembiayaan sebesar 0,320 dan Variabel UMKM sebesar 0,397. Karena kedua nilai tersebut lebih besar dari 0,05 maka dapat disimpulkan tidak terdapat masalah heterokedastisitas. Artinya Model Regresi yang dipakai layak untuk dilakukan penelitian`.
d. Uji Autokorelasi Pengujan ini dilakukan untuk men- guji suatu model apakah antara variabel
penganggu masing-masing variabel be- bas saling mempengaruhi. Adapun hasil pengujian autokorelasi berdasarkan Ta- bel Model Summary diketahui nilai DW 0,879. Berdasarkan kriteria pengambi- lan keputusan bahwa nilai DW di antara -2 sampai +2 berarti tidak ada autoko- relasi.

## Analisis Regresi Linier Berganda
a. Koefisien Determinasi Berdasarkan Tabel Model Summary b , diketahui pengaruh dari kedua variabel independen (Pembiayaan dan UMKM) terhadap dependen (LKMS) dinyatakan dalam nilai R 2 yaitu sebesar 0,925 atau 92,5%. Artinya 92,5% variabel LKMS bisa dijelaskan oleh kedua variabel in- dependen dalam penelitian yaitu Pem- biayaan dan UMKM secara bersama-sa- ma. Sedangkan 7,5% sisanya dijelaskan oleh variabel keuangan yang lain diluar model penelitian ini.
b. Uji F (Secara Simultan) Berdasarkan Tabel Anova nilai F hitung sebesar  218.300  dengan  signifikansi 0,000 < 0,05. Nilai ini menjadi statis- tik uji yang akan dibandingkan dengan nilai    F table dimana F table a = 0,05 , df 1 =(3-1)=2 dan df 2 n-k 35-2 = 33, maka diperoleh  F tabel sebesar 3.28 maka diper- oleh F hitung lebih besar dari F table 218.300 > 3.28  sehingga H 0 ditolak dan H a diter- ima yang berarti bahwa dengan tingkat kepercayaan 95% secara bersama-sama variabel Pembiayaan dan UMKM ber- pengaruh positif terhadap LKMS.
c. Uji t (Secara Parsial) Berdasarkan tabel Coefficients , be- sarnya angka t tabel dengan ketentuan α = 0,05 dan df 1 (3-1=2) df 2 (35 - 2 =33) seh- ingga diperoleh nilai t tabel sebesar 1.699, maka dapat diketahui pengaruh mas- ing-masing variabel sebagai berikut:
1. Variabel Pembiayaan terhadap LKMS Berdasarkan tabel coefficients diperoleh nilai t hitung 20.893 yang artin- ya t hitung > t tabel (20.893 >1.69236) dengan signifikansi 0,000 < 0,05 maka H 0 diter- ima dan H a ditolak artinya secara par- sial terdapat pengaruh signifikan antara Pembiayaan dengan LKMS. 2. Variabel Pertumbuhan UMKM terhadap LKMS
Berdasarkan tabel coefficients diper- oleh nilai t hitung -2.309 yang artinya t hitung > t tabel (-2.309 < 1.69236) dengan sig- nifikansi 0,027 < 0,05 maka H 0 ditolak dan H a diterima artinya secara parsial ti- dak terdapat pengaruh signifikan antara Pertumbuhan UMKM dengan LKMS.
Berdasarkan hasil pengelolahan data menggunakan SPSS 23 for windows di- peroleh hasil t hitung lebih besar dari t tabel , hasil ini menandakan diterimanya H 0 dan ditolaknya H a sehinga dapat disi- mpulkan bahwa variabel Pembiayaan
mampu menjelaskan variable LKMS.
Berdasarkan hasil pengelolahan data menggunakan SPSS 23 for windows di- peroleh hasil nilai t hitung lebih kecil dari t tabel , Hasil ini menandakan ditolaknya H 0 dan diterimanya H a sehinga dapat di- simpulkan bahwa varibel UMKM belum mampu menjelaskan variable LKMS

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil pengujian hi- potesis  dan pembahasan di atas, maka diperoleh kesimpulan bahwa: Varia- bel Pembiayaan secara parsial mampu menjelaskan variabel LKMS. Variabel UMKM secara parsial belum mam- pu menjelaskan variabel Pembiayaan LKMS. Variabel Pembiayaan dan UMKM secara bersama-sama mampu menjelaskan variabel LKMS, hasil koe- fisien determinasi, membuktikan bahwa penelitian ini layak untuk dilakukan, meskipun masih ada variable lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## REFERENSI
Aam S. Rusydiana dan  Irman Firman- syah. (2018). Strategi  Pengem - bangan Lembaga Keuangan Mikro Syariah Di Indonesia: Pendekatan Matriks  Ifas  Efas . Jurnal Volume 9 No 1, Juni 2018. Jakarta: Uni-
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67 versitas Muhammadiyah Prof. Dr. HAMKA.
Adi M. Kwartono. (2007). Analisis Us- aha Kecil dan Menengah . Yogya- karta:  Andi Offset.
Adnan Husada Putra. (2016 ).  Peran UMKM dalam Pembangunan dan Kesejahteraan Masyarakat Kabu - paten Blora . Jurnal. Solo: Univer- sitas Sebelas Maret.
Ali Arto dan Budi Susetyo Hutomo. (2015). Kebijakan Pengembangan Dan  Penguatan  UMKM  Berbasis Kerjasama  Kemitraan  Dengan Pola  CSR  Sebagai  Strategi  Pen - ingkatan  Peran  Pemerintah  Dan Perusahaan  Untuk  Menjaga  Ek - sistensi UMKM Dalam Mea . Jur- nal. Semarang: Universitas Negeri Semarang.
Arikunto S. (2013). Prosedur Peneli- tian: Suatu  Pendekatan  Praktik . Jakarta: Rineka Cipta.
Aslichan, Hubeis M, Sailah I. (2009). Kajian Peniliaian Kesehatan Da - lam  Rangka  Mengevaluasi  Kin - erja  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah  Baitul  Maal  wat  Tamwil (Kasus BMT Bina Umat Sejahtera Lasem  Rembang) . Jurnal. Bogor: Pascasarjana IPB.
Badan Pusat Statistik. (2019). Laporan Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menen - gah 2016  -  2018 (Online) www. bps.go.id.
Bank Indonesia.(2018). Laporan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah , 2018
(Online)  www.bi.go.id.
Bashir Mande Tsafe dan Rashidah Abd Rahman. (2014). Effects of Spiri - tuality  on  Board  Service  Perfor - mance in Malaysian Microfinance Firms. Journal  of  Finance,  Ac - counting and Management , No 1:
88-108, Januari 2014. Malaysia
Dadan Muttaqien. (2009). Urgensi  Le - galitas Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Yogyakarta:  Universitas Islam Indonesia.
Fitriani Prastiawati dan Emile Satia Dar- ma. (2016). Peran  Pembiayaan Baitul Maal Wat Tamwil Terhadap Perkembangan  Usaha  dan  Pen - ingkatan Kesejahteraan Anggot- anya dari Sektor Mikro Pedagang Pasar Tradisional . Jurnal Akun- tansi dan Investasi, Vol. 17 No. 2: 197-208, Juli 2016. Yogyakarta: Universitas Muhammadiyah Yog- yakarta.
Gujarati. (2012). Dasar  –  dasar  Eko - metrika . Jakarta: Salemba Empat.
Heri Sudarsono. (2008). Bank  &  Lem - baga Keuangan Syari’ah . Yogya- karta: Ekonisia .
Imam Ghozali. (2012). Aplikasi  Anali - sis Multivariate Dengan Program SPSS . Semarang: Universitas Di- ponegoro.
Mohammad Wahiddudin - Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indone- sia, (2019). Laporan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah 2016 - 2018 (Online) www.depkop.go.id.
Lailatul Qadariyah dan Arif Rachman
Eka Permata. (2017). Peran Lem - baga  Keuangan  Mikro  Syariah Dalam  Perekonomian  Di  Indone - sia:  Studi  Teoritik  Dan  Empirik . Jurnal Pendidikan, Hukum dan Bisnis Vol 1. No. V, Desember 2017. Madura: Universitas Truno- joyo Madura.
Mariana Kristiyanti. (2012). Peran Strategis Usaha Kecil dan Menen - gah (UKM) Dalam Pembangunan Nasional . Majalah Ilmiah Vol 3
No.1. Semarang: Univesitas Aki Semarang.
Muhammad. (2014). Teknik Perhitun- gan Bagi Hasil dan Profit Margin pada  Bank  Syariah. Yogyakarta:
Univesitas Islam Indonesia Press`.
Otorisasi Jasa Keuangan. (2019). Lapo - ran  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah 2016-2018 (Online) www. ojk.go.id.
Purwidianti Wida dan Hidayah Arini.
(2014). Faktor-Faktor Yang Mem - pengaruhi  Alokasi  Pembiayaan Perbankan  Syariah  Untuk  Usa - ha Mikro Kecil dan Menengah di Indonesia. Jurnal. Purwokerto:
Universitas Muhammadiyah Pur-
wokerto. Jawa Tengah.
R.T. Yulianti, A. Bustami,  N. Atiqoh,
dan  R. Anjellah. (2018). Studi Komparasi  Penerapan  Manaje - men  Risiko  Produk  Pembiayaan Di  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah . Jurnal Vol 4 No 1, Juni 2018. Yogyakarta: Universitas Is- lam Indonesia.
Renny Oktafia. (2008). Percepatan Per - tumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil Dan Menengah (UMKM) Melalui Perkuatan  Lembaga  Keuangan Mikro  Syariah  (LKMS)  Di  Jawa Timur . Sidoarjo: Universitas Mu- hammadiyah Sidoarjo.
Republik Indonesia. (2008). Un- dang-Undang  Nomor  20  Tahun 2008  tentang  Usaha  Mikro  Kecil dan  Menengah (UMKM) . Indo- nesia: Undang-Undang Republik Indonesia
------- Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2013 tentang Lembaga Keuangan Mikro . Indonesia : Undang-Un- dang Republik Indonesia
Sekaran, U. (2006). Reseacrh  Meth -
od for Business . USA: John Wiley&Sons.Inc.
Sugiyono. (2017). Metode  Penelitian Administrasi . Bandung: Alfabeta.
Sunyoto, D. (2011). Analisis  Regresi dan  Uji  Hipotesis . Yogyakarta: CAPS.
- AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 3, No. 1, Juni  2019 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol3/is1pp55-67 Hal 55-67 Veithzal Rivai. (2010). Islamic Banking . Jakarta: PT Bumi Aksara.
www.bi.go.id www.dekop.go.id www.detik.com.
Yuli Rahmini Suci. (2017). Perkem-
bangan  UMKM  (Usaha  Mikro
Kecil Dan Menengah) Di Indone - sia . Jurnal Ilmiah Cano Ekonomos Vol. 6 No. 1 Januari 2017. Riau: Universitas Pasir Pengaraian.