Warmadewa Economic Development Journal
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum

## Periode 2017-2021
Gregorius Howok*, Ita Sylvia Azita Azis, dan A. A. Sri Purnami Universitas Warmadewa, Denpasar, Bali-Indonesia
*Email: gogregorius@gmail.com

## How to cite (in APA style):
Howok,  G.,  Azis,  I,  S,  A.,  Purnami,  A,  A,  S.  (2023).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non  Performing  Loan  (NPL),  Dan Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Pada  Bank  Umum  Periode 2017-2021. Warmadewa  Economic  Development  Journal  (WEDJ) ,  6  (2),  pp.40-47. https://doi.org/10.22225/ wedj.6.2.2023.40-47

## Abstract
This  research  aims  to  analyze  the  influence  of  Third  Party  Funds,  Non-Performing  Loan,  and  Operational Cost of Operational Income on credit distribution in commercial banks during the period of 2017-2021. The data used in this research is secondary data obtained from financial reports of commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange during the period of 2017-2021. The analytical method used is multiple linear re- gression. The results of this research show that Third Party Funds, Non-Performing Loan, and Operational Cost  of  Operational  Income  simultaneously  have  a  significant  influence  on  credit  distribution.  Third  Party Funds have a positive and significant influence on credit distribution. Non-Performing Loan has a positive and significant influence on credit distribution. Operational Cost of Operational Income has a negative and signif- icant influence on credit distribution.
Keywords: commercial banks; credit distribution; non performing loan; operational cost of operational in- come; third party funds

## Abstract
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non  Performing  Loan,  dan  Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap penyaluran kredit pada bank umum selama periode 2017-2021. Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder  yang  diperoleh  dari  laporan  keuangan  bank umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  selama  periode  2017-2021.  Metode  analisis  yang  digunakan adalah regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional secara simultan berpengaruh signifikan terhadap penya- luran kredit. Dana Pihak Ketiga memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit. Non Per- forming  Loan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  penyaluran  kredit.  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional berpengaruh negatif dan signifikan terhadap penyaluran kredit.
Kata  kunci: bank  umum;  distr ibusi  kr edit;  kr edit  macet;  biaya  oper asional  pendapatan  oper asional; Dana Pihak Ketiga
Periode 2017-2021

## 1.  PENDAHULUAN
Di  dunia  modern  sekarang  ini,  peran  per- bankan  dalam  memajukan  perekonomian  suatu negara  sangatlah  besar.  Hampir  semua  sektor yang  berhubungan  dengan  berbagai  kegiatan keuangan  selalu  membutuhkan  jasa  bank. Se- makin  banyak  masyarakat  yang  tertarik  untuk menyimpan  dananya  pada  bank,  semakin  ban- yak  pula  dana  yang  dikelola  oleh  bank  salah satunya adalah dalam penyaluran kredit. Kredit merupakan  salah  satu  pendapatan  utama  bank, karena  dibandingkan  dengan  bisnis  bank  lain, kredit memberikan keuntungan yang cukup be- sar, seperti menabung layanan
penyimpanan dana dan layanan pengiriman antar-bank. Peran perbankan dengan fungsi intermediasinya  menjadi  poin  penting  untuk dibahas. Di samping itu, terlalu banyak peneliti dengan variabel yang sama namun memperoleh hasil  yang  berbeda  atau  tidak  konsisten. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Non- Performing  Loan (NPL)  dan  Pendapatan Operasional  Usaha  (BOPO)  terhadap  kegiatan penyaluran kredit bank umum. DPK yang beru- pa tabungan, deposito dan giro dari masyarakat dapat digunakan untuk penyaluran kredit.
Biaya  Operasional  terhadap  Pendapatan Operasional  (BOPO)  Analisis  rasio  efisiensi operasional  menurut  Dendawijaya  (2015:111) menggunakan  perhitungan  Biaya  Operasional adalah  biaya  yang  berhubungan  dengan kegiatan  usaha  bank,  yaitu  biaya  bunga,  biaya valuta  asing  lainnya,  biaya  tenaga  kerja, penyusutan  dan  biaya  lainnya.  Pendapatan Operasional  adalah  semua  pendapatan  yang merupakan  hasil  langsung  dari  kegiatan  usaha bank  yang  benar-benar  diterima,  seperti  hasil bunga,  provisi  dan  komisi,  pendapatan  valuta asing lainnya dan pendapatan lainnya.
Di  dunia  modern  sekarang  ini  semakin banyak  masyarakat  yang  mengerti  tentang  apa itu  dunia  perbankan.  Dalam  penyaluran  kredit, bank telah memberi motivasi masyarakat untuk melakukan  kegiatan  UMKM  sehingga  dapat meningkatkan pendapatan masyarakat dan men- gurangi tingkat pengangguran yang ada di Indo- nesia. Dengan adanya kredit sudah dapat mem- bantu  masyarakat  dalam  melakukan  usaha,  se- bagaimana yang kita ketahui tentang kredit yai- tu  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan pinjam-meminjam  antara  bank  dengan  pihak lain,  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu terten- tu dengan pemberian bunga. Sesuai dengan data
penelitian  yang  sudah  ada    Dana  Pihak  Ketiga (DPK),  Non  Performing  Loan  (NPL),  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO), dan Penyaluran Kredit yang dimana Dana Pihak Ketiga  (DPK)  ada  tiga  bank  umum  pada  peri- ode 2017-2021 yang secara berturut-turut men- galami  peningkatan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) setiap  tahunnya.  Bank  tersebut  adalah  PT. BANK  OCBC  NISP  Tbk  (NISP),  PT.  BANK CENTRAL ASIA Tbk, dan PT. BANK NEGA- RA  INDONESIA  PERSERO,  Non-Performing Loan  (NPL),  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  (BOPO),  dan  Penyaluran  Kredit menunjukan  bahwa  mengalami  fluktuasi,  baik mengalami  peningkatan  maupun  penurunan penyaluran  kredit  yang  berbeda-beda  tiap  ta- hunnya.
Menurut  Undang-Undang  No.  10  Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasar- kan  kesepakatan  pinjam-meminjam  antara pihak bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak  peminjam  untuk  melunasi  hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.  Kredit  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pin- jam meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan  pihak  meminjam  untuk  melunasi utangnya  setelah jangka  waktu  tertentu  dengan pemberian bunga. Kredit merupakan alat bantu untuk menciptakan modal, sementara perolehan kredit  yang  dapat  membantu  mengatasi  keku- rangan  modal  masih  sangat  sulit  didapatkan. Bagi suatu bank, kredit merupakan sumber uta- ma penghasilan bank dan sekaligus sebagai risi- ko  bisnis  terbesar.  Sebagian  besar  dana operasional bank di putarkan dalam kredit, bila kegiatan bisnis ini berhasil, maka akan berhasil pula bisnis bank tersebut. Sebaliknya bila bank terjerat  dalam  banyak  kredit  bermasalah  atau macet,  maka  bank  akan  mengalami  kesulitan yang besar.
Pembangunan  ekonomi  di  suatu  negara sangat bergantung pada perkembangan dinamis dan  kontribusi  nyata  dari  sektor  perbankan. Sektor  perbankan  dan  sektor  riil  tidak  dapat dipisahkan.  Sektor  riil  yang  merupakan  gam- baran  nyata  dari  perekonomian  suatu  bangsa, tidak dapat bekerja dengan baik tanpa dukungan dari  sektor  perbankan.  Kedua  sektor  ini  saling mempengaruhi  satu  sama  lain.  Ketiga  sektor perbankan terpuruk perekonomian nasional juga ikut  terpuruk.  Sebaliknya  ketika  perekonomian mengalami  stagnasi  sektor  perbankan  juga terkena  imbasnya  dimana  fungsi  intermediasi tidak berjalan normal. Kiryanto dalam (Pratama
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 6, Nomor 2, 2023. CC-BY-SA 4.0 License
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Periode 2017-2021
2009:2).
Permasalahan  perbankan  yang  kerap  kali muncul  menjadi isu krusial bagi perbankan  In- donesia.  Tingginya  tingkat  suku  bunga  seolah menjadi  bayang-bayang  yang  menghantui  para pengusaha,  karena  beban  bunga  tinggi  akan memberatkan  pengusaha.  Dari  sudut  pandang pemerintah, perbankan merupakan agent of de- velopment. Posisi  perbankan  sebagai  lembaga perantara  memungkinkan  ia  mampu  membagi alokasi  finansial  yang  dimiliki  sesuai  dengan pihak-pihak yang membutuhkan. Maka diharap- kan  suatu  perbankan  dapat  menyalurkan  kredit kepada  kelompok  yang  dianggap  layak  dan mampu  memanfaatkan  dana  tersebut  pada sektor  bisnis  yang  produktif  (Fahmi  dan  Lavi- anti, 2010:38).

## 2.  TINJAUAN PUSTAKA

## Lembaga Keuangan Bank
Berdasarkan  UU  RI  No.10  tahun  1998 Tentang  Perbankan,  pengertian  Bank  adalah badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menya- lurkan  kembali  kepada  masyarakat  dalam  ben- tuk kredit dan atau bentuk –bentuk lainnya da- lam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  banyak rakyat.  Menurut  Kasmir  mengungkapkan  bah- wa lembaga keuangan merupakan untuk semua perusahaan  yang  berada  dibidang  keuangan yang dimana suatu kegiatannya, ataukah hanya menghimpun  dana  atau  hanya  untuk  menya- lurkan  dana  atau  mungkin  keduanya  (Kasmir 2005:9).

## Dana Pihak Ketiga (DPK)
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  No. 10/19/PBI/2008 menjelaskan, “ dana pihak keti- ga bank, untuk selanjutnya disebut DPK, adalah kewajiban bank kepada penduduk dalam rupiah dan valuta asing. ” Umumnya dunia yang dihim- pun  oleh  perbankan  dari  masyarakat  akan digunakan untuk pendanaan aktivitas sektor riil melalui  penyaluran  kredit  (Warijoyo,  2005) dalam  Fransisca  dan  Siregar,2009).  Dana-dana yang dihimpun dari masyarakat (DPK) ternyata merupakan  sumber  dana  terbesar  yang  paling diandalkan oleh bank bisa mencapai 80% - 90% dari  seluruh  dana  yang  dikelola  oleh  bank (Dendawijaya, 2005 : 49).

## Jenis-jenis Dana Pihak Ketiga (DPK)
Tabungan  ( Saving  Deposit )  adalah  sim- panan pihak ketiga pada bank yang penarikann- ya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu.  Semua  bank  diperkenankan  untuk mengembangkan  sendiri  berbagai  jenis  ta-
bungan yang sesuai dengan kebutuhan masyara- kat  tanpa  perlu  adanya  persetujuan  dari  bank sentral (Bank Indonesia).
Deposito  ( Time  Deposit )  atau  simpanan berjangka  adalah  simpanan  pihak  ketiga  pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam  jangka  waktu  tertentu  berdasarkan  per- janjian.  Dilihat  dari  sudut  biaya  dana,  dana bank yang bersumber dari simpanan dalam ben- tuk deposito merupakan dana yang relatif mahal dibandingkan  dengan  sumber  dana  lainnya, misalnya  giro  atau  tabungan.  Berbeda  dengan giro,  dana  deposito  akan  mengendap  dibank karena  para  pemegang  (deposan)  tertarik dengan  tingkat  bunga  yang  ditawarkan  oleh bank  dan  adanya  keyakinan  bahwa  pada  saat jatuh  tempo  (apabila  dia  tidak  ingin  mem- perpanjang) dananya dapat ditarik kembali. Ter- dapat  berbagai  jenis  deposito,  yakni:  deposito berjangka,  Sertifikat  deposito,  dan  deposits  on call.
Giro  ( Demand  Deposit )  adalah  simpanan pihak  ketiga  pada  bank  yang  penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan  cek,  bilyet  giro,  dan  surat perintah  pembayaran  lainnya  atau  dengan  cara pemindahbukuan.  Dalam  pelaksanaan,  giro  di- usahakan oleh bank dalam suatu rekening yang disebut “ rekening  koran ”. Jenis  rekening  giro ini  dapat  berupa;  rekening  atas  nama  pero- rangan,  rekening  atas  nama  suatu  badan  usaha atau  lembaga,  dan  dekening  bersama  atau gabungan.

## Non Performing Loan (NPL)
Menurut Mandala Manurung dan Prathama Rahardja  (2004:151) Kredit  adalah  total  kese- luruhan kredit yang berada dalam kolektibilitas kredit kurang lancar, diragukan dan macet. Se- dangkan total kredit adalah keseluruhan penye- diaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersa- makan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan  pinjam  meminjam  dengan  debitur yang  mewajibkan  debitur  untuk  melunasi  hu- tangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  beserta bunganya.
Menurut  Peraturan  BI  Nomor  6/10/ PBI/2004 tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum,  se- makin tinggi nilai Non Performing Loan (NPL) diatas 5% maka bank tersebut tidak sehat. Jika bank  dikategorikan  tidak  sehat  otomatis  bank tersebut memiliki kinerja yang buruk.
Non  Performing  Loan (NPL)  merupakan kredit  bermasalah  yang  merupakan  salah  satu kunci  untuk  menilai  kualitas  kinerja  bank.  Ini
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 6, Nomor 2, 2023. CC-BY-SA 4.0 License
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Periode 2017-2021
artinya  NPL  merupakan  indikasi  adanya  masa- lah  dalam  bank  tersebut  yang  mana  jika  tidak segera mendapatkan solusi maka akan berdam- pak  bahaya  pada  bank.  Bagaimana  tidak, meningkatnya  NPL  ini  jika  dibiarkan  secara terus  menerus  akan  memberikan  pengaruh negatif pada bank. Dampak negatif tersebut sa- lah  satunya  adalah  mengurangi  jumlah  modal yang dimiliki oleh bank.

## BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapa- tan Operasional)
Menurut  Anne  Maria,  (2015)  biaya operasional  terhadap  pendapatan  operasional (BOPO)  adalah  merupakan  rasio  yang  sering digunakan  untuk  mengukur  tingkat  efisiensi atau  kemampuan  bank  dalam  mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.
Biaya  Operasional  terhadap  Pendapatan Operasional  (BOPO)  merupakan  rasio  yang menggambarkan  efisiensi  perbankan  dalam melakukan  kegiatannya.  Belanja  operasional adalah  biaya  bunga  yang  diberikan  pada  nasa- bah  sedangkan  pendapatan  operasional  adalah bunga  yang  didapatkan  dari  nasabah.  Semakin kecil  nilai  BOPO  artinya  semakin  efisien  per- bankan  dalam  beroperasi.  BOPO. Beban Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional atau  yang  disingkat  BOPO  merupakan  rasio profitabilitas  yang  membandingkan  biaya operasional  dengan  pendapatan  operasional. BOPO dapat melihat seberapa besar kemampu- an  perusahaan  dalam  mengelola  beban operasionalnya.
Makin bengkak beban operasional, berarti makin buruk pengelolaan pe- rusahaan tersebut. Rasio beban operasi terhadap pendapatan operasi dihitung dengan menggunakan  perbandingan  antara  beban operasi dengan pendapatan operasi atau yang di Indonesia sering disebut dengan BOPO.

## 3.  METODE

## Lokasi dan Objek Penelitian
Lokasi Penelitian ini dilakukan pada perus- ahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017-2021 dimana data perusahaan Bank diam- bil melalui situs BEI yaitu www.idx.co.id
Obyek penelitian adalah Dana Pihak Keti- ga (DPK), NPL dan BOPO terhadap penyaluran kredit pada Bank Umum Periode 2017-2021.

## Populasi dan Metode Penentuan Sampel
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian ini adalah 12 Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017 - 2021.
Sedangkan  pengambilan  sample  dalam penelitian  ini  menggunakan  metode  purposive sampling.    Metode  purposive  sampling  adalah metode pengambilan sample berdasarkan krite- ria sebagai berikut:
Merupakan  perusahaan  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  selama  peri- ode 2017-2021.
Memiliki  laporan  keuangan  perusahaan yang telah diaudit dari tahun 2017-2021.
Sampel penelitian
Tabel 1. sampel penelitian Keterangan Jumlah Jumlah keseluruhan Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017 – 2021 12 Bank yang tidak menyajikan laporan keuangan selama peri- ode 2017 – 2021 2 Jumlah sampel 10 Tahun pengamatan 5 Total data pengamatan (5 tahun x 10 perusahaan) 50

## Definisi Operasional Variabel
Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah simpanan dari masyarakat berupa tabungan, deposito dan giro untuk bank umum Tabungan dan Deposito.
DPK=
x 100%
Non  Performing  Loan (NPL)  ini  merupa- kan  kredit  bermasalah  yang  merupakan  salah satu kunci untuk menilai kualitas kinerja bank.
NPL= x 100% Biaya Operasional pendapatan Operasional (BOPO)  adalah  biaya  bunga  yang  diberikan pada nasabah sedangkan pendapatan operasion- al adalah bunga yang didapatkan dari nasabah.
BOPO=
x 100%

## Metode Pengumpulan Data
Adapun data yang dilakukan melalui study pustaka yang dilakukan dengan mengkaji buku- buku litelatur, jurnal, dan makalah untuk mem- peroleh  landasan  teoritis  yang  komprehensif tentang  bank  umum  serta  mengeskplorasi laporan-laporan  keuangan  dari  Bank.  Media
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Periode 2017-2021
Internet juga digunakan untuk memperoleh  data  dan  informasi.  Adapun internet yang digunakan untuk memperoleh da- ta  dan  informasi  perkembangan  bank  adalah www.idx.com .

## Teknik Analisis Data
Teknik  yang  dilakukan  dalam  analisis  data ini  yaitu  menggunakan  analisis  regresi  linear berganda. Analisis ini untuk  memprediksi nilai dari  variabel  dependen  apabila  nilai  variabel independen mengalami kenaikan atau penurunan,  dan  untuk  mengetahui  arah  hub- ungan antara variabel independen dengan varia- bel  dependen  apakah  masing-masing  variabel independen  berhubungan  positif  atau  negatif. Analisis  regresi  linear  berganda  menggunakan rumus;
Y = a+b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + ei Keterangan:
Y  =  Jumlah  penyaluran  kredit  pada  Bank Umum Di Indonesia
α = konstanta b 1 =  koefisien  regresi;  Dana  pihak  ketiga (DPK)
b 2 = koefisien regresi; NPL b 3 = koefisien regresi; BOPO
X 1 = Dana Pihak ketiga (DPK)
X 2 = NPL
X 3 = BOPO
e = error

## 4.  HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Normalitas
Berdasarkan  tabel  di  atas  hasil  yang didapatkan dengan menggunakan uji Kolmogo- rov-Smirnov dengan ketentuan bila signifikansi tiap variabel lebih besar dari 0,05 maka berdis- tribusi normal, sedangkan  bila signifikansi tiap variabel  lebih  kecil  dari  0,05  maka  data  tidak berdistribusi normal (Ghozali, 2016: 154). Dari hasil  uji  normalitas  tersebut  didapatkan  hasil bahwa  nilai  Sig  0,054  >  0,05  sehingga  model telah memenuhi syarat asumsi normalitas data.
Uji Multikolinearitas
Tabel 2. Hasil Uji Nor malitas
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Tabel 3. Hasil Uji Multikolinearitas

## Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Dapat  dilihat  dari tabel  diatas  bahwa  nilai VIF dari seluruh variabel bebas kurang dari 10 dan  memiliki  angka  tolerance  lebih  dari  0,1. Hal ini menandakan bahwa tidak terdapat gejala multikolinearitas  dari  model  regresi  yang digunakan.
Uji Autokorelasi
Tabel 4. Hasil Uji Autokorelasi
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Berdasarkan  uji Durbin-Watson nilai  DW terletak  antara  du  dan  4-du  (1,797  <  1,962  < 2,203)  dan  dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi  linear  tidak  memiliki  korelasi  antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan t- 1 atau model bebas dari autokorelasi.

## Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Tabel 5. Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Periode 2017-2021
Berdasarkan hasil uji Glejser menunjukkan bahwa nilai sig. seluruh variabel memiliki nilai yang lebih besar dari 0,05 maka dapat disimpul- kan bahwa tidak memiliki gejala heteroskedas- tisitas  sehingga  model  regresi  layak  untuk digunakan.

## Analisis Regresi Linear Berganda
Tabel 6. Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Nilai  dari  konstanta  ( α), koefisien  regresi β 1-3 berdasarkan  perhitungan SPSS version 17.0 for windows adalah: α = 0,012 β 1 = -0,001 β 2 = -0,012 β 3 = 0,021
Berdasarkan  nilai-nilai  di  atas,  persamaan regresi linear berganda menjadi:
Y  =  0,012  X  -0,001  X 1 X  -0,012  X 2 + 0,021 X 3 + e
Dari  persamaan  tersebut,  dapat  diartikan sebagai berikut:
Terdapat  nilai  konstanta  sebesar0,012%, yang  dapat  diartikan  bahwa jika  variabel  Dana Pihak  Ketiga  (DPK), Non-Performing  Loan (NPL),  dan  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  (BOPO)  memiliki  nilai  0,  maka variabel  penyaluran  kredit  akan  memiliki  nilai sebesar 0,012%.
Nilai koefisien regresi untuk variabel Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  yaitu  -0,001%  yang menunjukkan  arah  tanda  negatif.  Hal  ini mengindikasikan  bahwa  tiap  peningkatan  satu persen pada variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) akan menyebabkan penurunan penyaluran kred- it sebesar -0,001%.
Nilai  koefisien  regresi  untuk Non- Performing  Loan (NPL)  sebesar  -0,012  ber- tanda  negatif,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  se- tiap  kenaikan Non-Performing  Loan (NPL) sebesar  satu  persen  akan  menyebabkan penurunan penyaluran kredit sebesar -0,012%.
Nilai  koefisien  regresi  dari  variabel  Biaya
Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) sebesar  0,021%  bertanda  positif.  Maka  hal  ini berarti bahwa setiap kenaikan Biaya Operasion- al Pendapatan Operasional (BOPO) sebesar satu persen akan menaikkan penyaluran kredit sebe- sar 0,021%.
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 7. Hasil Uji Koefisien Deter minasi
Dari  hasil  uji  determinan  nilai  adjusted  R square  0,005  yang  artinya  variasi  nilai  return saham sebesar 5% dipengaruhi oleh Dana Pihak Ketiga,  Non-Performing  Loan  (NPL),  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) dan 99,5% dipengaruhi oleh variabel lain diluar model.
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Tabel 8. Hasil Uji Statistik F
Sumber: Olahan Data SPSS 17.0
Dapat  kita  lihat  bahwa  nilai  Sig.  0,273  > 0,05  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa secara simultan  variabel  Dana  Pihak  Ketiga, Non- Performing Loan , Biaya Operasional Pendapa- tan Operasional memiliki pengaruh tidak signif- ikan terhadap variabel penyaluran kredit.

## Pembahasan
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non- Performing Loan (NPL), dan Biaya Operasion- al  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  secara simultan  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Bank Umum
Dari hasil uji hipotesis diperoleh pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non-Performing Loan , dan Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional secara  simultan  terhadap  penyaluran  kredit didapatkan juga bahwa secara simultan seluruh variabel  independen  memiliki  pengaruh  tidak signifikan terhadap penyaluran kredit pada bank umum. Hal ini berarti bahwa hipotesis pertama (H1) yang menyebutkan bahwa Dana Pihak Ke- tiga, Non-Performing  Loan (NPL),  dan  Biaya
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Periode 2017-2021
Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) berpengaruh secara serempak terhadap penyalu- ran  kredit  pada  Bank  Umum  ditolak.  Hasil  ini sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Wibowo & Wardiningsih (2016).
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap penyalu- ran kredit bank umum, dapat disimpulkan bah- wa Dana Pihak Ketiga memiliki pengaruh posi- tif  signifikan  terhadap  penyaluran  kredit  bank umum.  Sehingga  berdasarkan  hasil  analisis, hipotesis  kedua  (H2)  dapat  diterima.  Hasil  ini sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Gireydi Normala Sari (2013) yang menyatakan bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  memiliki  pengaruh positif  terhadap  penyaluran  kredit  bank  umum di  Indonesia.  Hasil  penelitian  ini  menyatakan bahwa ketika jumlah aliran Dana Pihak Ketiga meningkat,  maka  penyaluran  kredit  akan meningkat  juga.  Hal  ini  sejalan  dengan  tugas bank sebagai lembaga intermediasi. Ketika dana pihak  ketiga  bertambah,  maka  kemampuan bank untuk menyalurkan kredit akan bertambah pula.
Pengaruh Non-Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis pengaruh Non-Performing  Loan terhadap  pen- yaluran  kredit  bank  umum,  dapat  disimpulkan bahwa Non-Performing  Loan (NPL)  rendah dan  cenderung  menurun  jadi  tidak  signifikan akan  mempengaruhi  penyaluran  kredit.  Di samping  itu,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dari tahun  ke  tahun  cenderung  meningkat  sehingga meningkatkan kemampuan bank dalam menya- lurkan  kredit  .  sehingga  meski  terjadi  pening- katan Non Performing Loan (NPL), penyaluran kredit tetap bisa meningkat. Sehingga berdasar- kan  hasil  analisis,  hipotesis  ketiga  (H3)  yang menyatakan  bahwa Non-Performing  Loan ber- pengaruh  secara  negatif  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  bank  umum  ditolak.  Hasil analisis  ini  tidak  sejalan  dengan  penelitian- penelitian  terdahulu  yang  menyatakan  bahwa NPL  berpengaruh  negatif  terhadap  penyaluran kredit bank umum.
Pengaruh  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis pengaruh  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  terhadap  penyaluran  kredit  bank
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 6, Nomor 2, 2023. CC-BY-SA 4.0 License
umum,  dapat  disimpulkan  bahwa  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  ber- pengaruh  negatif  signifikan  terhadap  penyalu- ran  kredit  bank  umum.  Sehingga  berdasarkan hasil  analisis,  hipotesis  keempat  (H4)  yang menyatakan bahwa Biaya Operasional Pendapa- tan  Operasional  berpengaruh  negatif  signifikan terhadap  penyaluran  kredit  bank  umum diterima.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Yulhasnita (2013)  dan  Ponco,  Budi  (2007)  yang  menya- takan  bahwa  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  berpengaruh  negatif  terhadap  pen- yaluran  kredit.  Hasil  ini  sejalan  dengan  teori dimana ketika rasio BOPO semakin kecil, maka jalannya perusahaan akan semakin baik sehing- ga penyaluran kredit akan lebih meningkat.

## 5.  SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  uji  serta  analisis  diat- as,Maka dapat ditarik simpulan pada penelitian iniyaitu:
Dana  Pihak  Ketiga  berpengaruh  secara positif dan signifikan terhadap penyaluran kred- it  pada  bank  umum.  Hasil  penelitian  ini  men- jelaskan bahwa apabila dana pihak ketiga men- galami  peningkatan  maka  kemampuan  bank umum  dalam  menyalurakan  kredit  akan  ber- tambah.
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis pengaruh Non-Performing  Loan terhadap  pen- yaluran  kredit  bank  umum,  dapat  disimpulkan bahwa Non-Performing Loan (NPL) mengalami penurunan dan cenderung rendah jadi tidak sig- nifikan  akan  mempengaruhi  penyaluran  kredit. Di samping itu, Dana Pihak Ketiga (DPK) dari tahun  ke  tahun  cenderung  meningkat  sehingga meningkatkan kemampuan bank dalam menya- lurkan  kredit  .  sehingga  meski  terjadi  pening- katan Non Performing Loan (NPL), penyaluran kredit tetap bisa  meningkat.
Biaya Operasional Pendapatan Operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap penya- luran  kredit  pada  bank  umum.  Hasil  penelitian ini  menjelaskan  bahwa  ketika  rasio  BOPO  se- makin  kecil  atau  menurun,  maka  kemampuan perusahaan akan semakin baik sehingga penya- luran kredit akan lebih meningkat.

## DAFTAR PUSTAKA
Hanafi, M. (2016). Manajemen Keuangan. Edi- si  Kedua,  Cetakan  Pertama:  BPFE, Yogyakarta.
Harun,  U.  (2016).  Pengaruh  Ratio-Ratio Keuangan  CAR,  LDR,  NIM,  BOPO, NPL  Terhadap  ROA. Jurnal  Riset
Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan (NPL), Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum
Bisnis dan Manajemen, 4(1), 67 - 82.
Ismaulandy,  Willdan, (2014), “ Analisis Variabel DPK, CAR, NPL, LDR, ROA, GWM,
dan Inflasi terhadap Penyaluran Kredit Investasi pada Bank Umum (Periode 2005 -
2013)”, Jurnal Ilmiah Ilmu Ekonomi UB.
Sari,  N.  M.  J.,  &  Abundanti,  N.  (2016). Pengaruh  DPK,  ROA,  Inflasi  dan  Suku  Bunga SBI  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Pada  Bank Umum. E-Jurnal  Manajemen  Unud ,  5(11), 7156 - 7184 .
Siregar,  E.  (2016).  Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga Dan CAR Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit Periode 2012-2014. Jurnal Profita, 8, 1 - 15 .
Wibowo, E., K.P., D. S., & Wardiningsih, S.  S.  (2016).  Analisis  Pengaruh  NIM,  BOPO, LDR  dan  NPL  Terhadap  Profitabilitas  Pada Bank  Pemerintah  dan  Bank  Umum  Swasta Nasional  Di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Kewirausahaan, 16(1), 30–40.
Wicaksono, A. P. (2016). Pengaruh Capital Adequacy  Ratio,  Loan  To  Deposit  Ratio,  Non Performing  Loan  dan  Biaya  Operasional terhadap  Profitabilitas  Perusahaan  Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia (JMBI), 5(1), 32– 39.