Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
MODEL PENGUKURAN PEMBERDAYAAN EKONOMI DAN SOSIAL OLEH LEMBAGA LEUANGAN MIKRO SYARIAH (LKMS): STUDI PADA NASABAH WANITA DI WILAYAH KABUPATEN ACEH BESAR
Israk Ahmadsyah 1 , Riza Aulia Azhary 2
1, 2 UIN Ar-Raniry, Indonesia
Korespondensi Penulis: rizaaulia.azhary@ar-raniry.ac.id

## Abstract
This study examines the impact of financing provided by Islamic Microfinance Institutions (LKMS) in  the  Aceh  Besar  region  on  women's  empowerment:  both  economically  and  socially.  Economic impacts  include  income,  family  expenditure,  family  consumption,  savings,  and  workers'  salaries, while  social  impacts  include  children's  education,  family  health,  kinship  relations,  and  the implementation  of  religious  values.  Employing  quantitative  analysis  with  a  multiple  linear  model approach,  this research  is materializing  by  processing  primary  data from the results  of  a  Likert- scale questionnaire to 103 female respondents, spread across several villages and sub-districts in Aceh Besar District  -who have run/have a business for at least 1 year and apply for financing to LKMS. By using the SPSS statistical test tool, this study found three variables that significantly affect the increase in women's empowerment with the existence of financing, including an increase in family income, an increase in employee salaries, and an increase in family health. In terms of economic and social impacts, the financing provided by LKMS has a positive impact, as can be seen from the increase in income, consumption and increase in assets (economic impact), and the opening of access to education, health, harmonious relationship with family and God (worship) as well as women's empowerment (Social impact). With the increasing number of female entrepreneurs, it is hoped that LKMS will be able to facilitate them with micro-financing, so that business continuity can be ensured. For further researchers, it is highly suggested to expand the study area throughout Aceh, so that it can provide a better and complete analysis.

## Keywords: Women Empowerment, LKMS, Economic and Social Impact

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  menganalisis  dampak  pembiayaan  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah (LKMS) di wilayah Aceh Besar terhadap pemberdayaan perempuan, baik secara ekonomi maupun sosial. Dampak ekonomi antara lain pendapatan, pengeluaran keluarga, konsumsi keluarga, tabungan dan gaji pekerja, sedangkan dampak sosial seperti: pendidikan anak, kesehatan keluarga, hubungan kekerabatan,  dan  pelaksanaan  nilai-nilai  agama.  Menggunakan  analisis  kuantitatif  dengan pendekatan  model  analisis  regresi  linear  berganda,  dengan  mengolah  data  primer  dari  hasil kuesioner. Responden yang dipilih sejumlah 103 orang wanita di beberapa desa dan kecamatan di

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Kabupaten Aceh Besar yang telah menjalankan usaha minimal 1 tahun dan mengajukan pembiayaan ke  LKMS.  Dengan menggunakan  alat  uji  statistik  SPSS,  penelitian  ini mendapatkan  tiga  variabel secara signifikan memengaruhi peningkatan pemberdayaan perempuan sebagai dampak pembiayaan mikro,  yaitu  peningkatan  pendapatan  keluarga,  peningkatan  pada  gaji  karyawan  dan  peningkatan pada  kesehatan  keluarga.  Dari  sisi  dampak  ekonomi  dan  sosial,  pembiayaan  yang  diberikan  oleh LKMS  berdampak  positif,  terlihat  dari  naiknya  pendapatan,  konsumsi  dan  bertambahnya  aset (dampak ekonomi), dan terbukanya akses pendidikan, kesehatan, hubungan yang harmonis dengan keluarga dan Tuhan (ibadah) dan juga pemberdayaan perempuan (dampak sosial). Dengan semakin bertambahnya wirausahawan perempuan, diharapkan LKMS mampu memfasilitasi mereka dengan pembiayaan mikro, agar kelangsungan usaha dapat dipastikan berjalan. Untuk peneliti selanjutnya, agar memperluas wilayah kajian ke seluruh Aceh, sehingga dapat memberikan analisis yang lebih baik dan lengkap.
Kata Kunci: Pemberdayaan Perempuan, LKMS, Dampak Ekonomi dan Sosial

## PENDAHULUAN
Pembiayaan sektor  perbankan telah membuka pintu  terhadap penguatan  hak-hak manusia diantaranya pemenuhan  kebutuhan akan makanan, perumahan, pendidikan dan perawatan kesehatan (Yunus, 1997). Oleh karena itu, mendapatkan pembiayaan perbankan dirasakan sebagai  hak  manusia  yang  paling  asas  untuk  membiayai  usaha  dalam  menghasilkan pendapatan.  Namun,  sering  terjadi  sebagian  golongan  masyarakat  miskin  terpinggirkan dalam  sistem  kuangan  formal,  khususnya  pada  sector  perbankan.  Penolakan  keuangan ( financial  exclusion )  kepada  golongan  miskin  ini  umumnya  disebabkan  ketidakmampuan mereka  menyediakan  jaminan  dalam  bentuk  harta  ( asset )  ataupun  jaminan  pembayaran lainnya jika nantinya pembiayaan tersebut macet (Johnson & Rogaly, 1997; Dusuki, 2008: Obaidullah, 2008).
Selain  faktor  lemahnya  jaminan  tersebut,  kaum  miskin  ini  umumnya  kurang berpendidikan sehingga lemah dalam hal pencatatan laporan keuangan dan ini menyebabkan bank enggan mengambil resiko  (Dusuki, 2008;  Khan, 2008). Khan (2008) menambahkan bahkan terkadang kaum  miskin  ini  tidak bisa membaca ( illiterate ) sehingga tidak mampu mengisi  seluruh  aplikasi  yang  dibutuhkan  saat  pengajuan  pinjaman,  dan  ini  lagi-lagi membuat nasabah kehilangan daya tariknya di mata perbankan.
Kehadiran lembaga keuangan mikro merupakan  salah satu terobosan yang mencoba memasukkan  orang  miskin  dalam  sistem  keuangan  ( financial  inclusion ).  Kehadirannya diharapkan membawa pola pemberdayaan khususnya kepada masyarakat miskin. Salah satu

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
alasan  yang  cukup  membantu  kaum  miskin  untuk  terlibat  dengan  pembiayaan  karena lembaga keuangan mikro tidak menjadikan ‘jaminan asset’ ( collateral ) sebagai satu syarat yang cukup utama dalam pendanaan.
Namun, bagi para peminjam masih dikenakan bunga atas pinjaman, dan jumlah bunga pertahun bisa melibihi dari tingkat bunga pada Bank Umum lainnya (Johnson dan Rogaly, 1997). Alasan mengapa bunga pada lembaga keuangan mikro lebih tinggi dari tingkat bunga pada bank umum karena tingginya resiko yang mereka hadapi saat memberikan pinjaman tanpa jaminan harta. Tingginya bunga tentunya akan membebankan para nasabah miskin.
Pada lembaga keuangan mikro syariah (LKMS), selain menawarkan paket ‘ financial inclusion ’  bagi  golongan  miskin,  mereka  juga  menawarkan  pengganti  atas  bunga  bank karena  bunga  bank  dipercayai  mengandung  unsur  riba  sehingga  tidak  halal.  Umumnya, tawaran LKMS  kepada  nasabahnya  adalah  pembiayaan  via produk murabahah, bagi  hasil musyarakah  dan  mudarabah  serta  beberapa  produk  jasa  lainnya.  Tujuannya,  untuk membedayakan  kaum  terpinggir  sekaligus  sesuai  dengan  prinsip  syariah  sehingga memenuhi apa yang disebut dengan kepatuhan syariah ( shariah compliance) .
Penelitian ini mengambil kawasan Aceh Besar sebagai lokasi penelitian, dikarenakan kemiskinan  yang  masih  menjadi  kendala  yang  sulit  diatasi  di  kawasan  tersebut.  Dengan jumlah penduduk sebanyak 58.903 jiwa yang hidup di bawah garis kemiskinan (13,92% dari total populasi), tentu ini menjadi tantangan bagi LKMS untuk berperan dalam mengangkat angka  kemiskinan  di  Kabupaten  Aceh  Besar,  yang  mengandalkan  sektor  pertanian, kehutanan, dan perikanan sebagai penyumbang Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Kabupaten  terbesar.  Berkaitan  dengan  hal  ini,  peran  dari  perempuan  dalam  membantu perekonomian keluarganya juga berpengaruh, baik secara langsung maupun tidak langsung.
Dalam prosesnya, penelitian ini akan mencoba menjawab dua permasalahan, yaitu: 1) bagaimana  model  pengukuran  pemberdayaan  nasabah  perempuan  baik  secara  ekonomi maupun  sosial;  dan  2)  bagaimana  dampak  peningkatan  ekonomi  dan  sosial  terhadap pemberdayaan nasabah perempuan pada LKMS di Kabupaten Aceh Besar. Pentingnya peran peran  lembaga  keuangan  mikro  syariah  telah  dinukilkan  dalam  banyak  penelitian  seperti pada penelitian yang dilakukan oleh Pitt dan Khander (1998), Shirazi & Khan (2009), Adnan et al (2003), and Riwajanti (2013). Pitt dan Khander menemukan pada setiap Taka (mata uang  Bangladesh)  yang  dipinjamkan  kepada  wanita  miskin  di  Bangladeshh  telah  berhasil

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
menambah 18% pendapatan tambahan. Begitu juga dengan kajian Shirazi dan Khan (2009) dengan melakukan pendekatan penelitian mereka dengan cara mengelompokkan dua grup, yaitu grup wanita yang mendapat pinjaman yang dikenal dengan ‘ target group ’ dan group yang tidak menerima pinjaman atau dikenal dengan sebutan ‘ control group ’. Lantas mereka membandingkan  dampak  pinjaman  kepada target  group ,  dengan  cara  mengukur  keadaan mereka  setelah  mendapat  pinjaman  dengan  sebelum  mendaptakan  pinjaman  lantas membandingkan dengan kondisi control group . Mereka mengkombinasikan dua pendekatan yaitu apa yang disebut dengan ‘ with-and without approach ’ dengan pendekatan ‘ before and after ’. Hasil kajian, mereka menemukan bahwa pembiyaan dari lembaga keuangan mikro telah mampu mengurangi kemiskinan di Pakistan sebanyak 3,07 persen.
Dampak dari pembiayaan LKMS di Indonesia juga sudah dikaji oleh beberapa peneliti. Misalnya, Adnan et al (2003) mengkaji kinerja dari LKMS yang dioperasionalkan oleh BMT (Baitulmal  wat  Tamwil)  di  lima  provinsi  di  Jawa  yaitu  Jawa  Barat,  Jawa  Timur,  Jawa Tengah,  Yogyakarta  dan  Jakarta.  Adnan  dan  teman-temannya  menemukan  bahwa  para responden menilai kinerja ( performance ) BMT masih cukup potensial tinggi (50 persen) dan cukup potensial (50 persen). Sejumlah 87 persen responden meyakini dampak positif sosial yang dihadirkan oleh 47 BMT di lima provinsi ini. Oleh karena itu, mereka (Adnan et al, 2003)  meyakini  pembiayaan  BMT  ini  telah  membuka  akses  bagi  kaum  miskin  untuk mendapatkan modal sehingga menghasilkan pendapatan yang bertambah.
Demikian  juga  Rijawanti  (2013)  yang  mengukur  dampak  ekonomi  dan  sosial  yang dimunculkan bagi  para nasabah LKMS BPRS dan BMT yang ada di  Jawa Timur. Dalam kajiannya, ia menyoal 348 nasabah LKMS serta mewawancara 22 direktur BPRS dan BMT, ia  menemukan  peningkatan  yang  signifikan  dalam  pendapatan  mereka,  seperti  dalam penjualan, pengeluaran bisnis, pendapatan bersih dan juga tenaga kerja (Rijawanti, 2013).
Lebih dari itu, ternyata dampak yang ditimbulkan dari pembiayaan LKMS terhadap nasabah juga meliputi kesejahteraan sosial pada pendidikan (Nader, 2008), kesehatan anak- anak (Deloach dan Lamanna, 2011), pemberdayaan perempuan (Hashemi et al, 1996) dan juga pengaruh terhadap etika dan tingkat moralitas nasabah (Rahman & Ahmad, 2010).
Dalam  pemberdayaan  perempuan,  beberapa  kajian  dampak  dari  pengaruh  program pembiayaan  baik  itu  dari  LKM  konvensional  maupun  LKM  Syariah  telah  memberikan pengaruh  kepada  peningkatan  pendapatan  keluarga,  menaikkan  kemampuan  perempuan

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
dalam keahlian ekonomi, memperbaiki kepercayaan diri mereka dalam keluarga Hashemi et al.,  1996;  Nader,  2008;  Pitt  and  Khandker,  1998;  Harper,  2012).  Hashemi  et  al.  (1996) mempelajari  beberapa  indikator  pemberdayaan  perempuan  seperti  tingkat  mobilitas, keamanan ekonomi, memiliki kontribusi lebih besar dalam keluarga sehingga tidak selalu didominasi,  terlibat  dalam  pengambilan  keputusan,  terlibat  dalam  kampanye  politik. Hasilnya, banyak nasabah wanita dari Bangladesh Rural Advancement Committee (BRAC) yang  kemudian  memiliki  perubahan  dalam  kemampuan  dan  penguasaan  pengambilan keputusan  dalam  keluarga.  Nader  (2008)  juga  menemukan  di  nasabah  perempuan  LKMS Mesir,  menemukan  adanya  peningkatan  pada  kemapuan  ekonomi,  sehingga  mengurangi ketergantungan pada keluarga atau orang lain, dan juga peningkatan pada harta (asset) yang mereka miliki.
Adapun  kajian  terhadap  dampak  kesejahteraan  ekonomi  dan  sosial  khususnya  bagi nasabah  LKMS  perempuan  di  Indonesia  masih  begitu  langka.  Karenanya,  kajian  ini walaupun  cukup  terbatas  untuk  wilayah  Aceh,  di  mana  kajian  ini  memilih  satu  wilayah kabupaten di Provinsi Aceh, yaitu Aceh Besar, mengingat Aceh Besar adalah wilayah yang langsung berbatasan dengan ibukota Provinsi Aceh, Banda Aceh.

## TINJAUAN LITERATUR

## Lembaga Keuangan Mikro Syariah
Secara umum, lembaga keuangan mikro dikenal dengan istilah microfinance . Microfinance sendiri  secara  umum  merujuk  kepada  sebuah  istilah  yang  merujuk  kepada  suatu  institusi formal dan informal dalam rangka memberikan jasa keuangan kepada orang- orang miskin (Brau  &  Woller,  2004).  Misi  utama  dari microfinance ini  adalah  untuk  menolong  kaum miskin  agar  mampu  keluar  dari  kemiskinan. Microfinance berguna  untuk  membantu golongan miskin menambah pendapatan melalui aktivitas usaha mikro mereka.
Dalam literatur, mikrokredit dan microfinance sering digunakan silih berganti, namun sebenarnya  ada  perbedaan.  Khan  (2008)  memandang  bahwa  perbedaan  mikrokredit  dan microfinance , bahwa mikrokredit hanya memberikan pinjaman kecil atau mikro, manakala microfinance lebih dari itu, yaitu juga melayani  tabungan, asuransi  dan pengiriman uang. Selain dari memberikan layanan tabungan, asuransi dan pinjaman, menurut Armendaris & Morduch  (2010) microfinance juga  melayani  nasabah  dalam  mendistribusikan  dan

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
memasarkan  hasil  output  usaha  nasabah.  Artinya microfinance atau  keuangan  mikro memiliki skop yang lebih luas dalam memberikan pelayanan keuangan.
Menurut  Shahinpoor  (2009),  Khan  (2008)  dan  Rahman  (2007),  ada  beberapa kharakteristik dari lembaga keuangan mikro, di antaranya:
1. Pinjaman  atau  pembiayaan  adalah  ditujukan  kepada  nasabah  dari  golongan pendapatan  rendah  dengan  tujuan  untuk  meningkatkan  pendapatan  dari  usaha mikro mereka (Pitt and Khandker, 2002);
2. Biasanya pinjaman mikro ini berlaku untuk periode kurang dari setahun.
3. Agunan harta ( collateral asset ) digantikan dengan agunan sosial melalui tekanan grup. Artinya jika dalam dunia perbankan, agunan hanya berbentuk harta, maka dalam  LKM  atau  LKMS,  agunan  harta  ini  digantikan  dengan  agunan  sosial, maksudnya,  pembiyaan  diberikan  dalam  bentuk  per  kelompok,  dan  jjika  ada anggota kelompok yang gagal membayar angsuran, maka anggota kelompok lain yang harus melunaskan. Dengan sistim agunan sosial ini, maka LKM/LKMS akan lebih bisa menghemat biaya pengontrolan dan evaluasi. Jika ada yang gagal bayar hingga  akhir  dari  periode,  maka  grup  atau  kelompok  tersebut  tidak  akan mendapatkan pinjaman berikutnya (Armendaris & Morduch, 2010);
4. Proses pembiayaan kepada nasabah lebih mudah dan simpel, demikian juga mudah untuk memonitor dan mengevaluasi nasabah-nasabah.
5. Berhubung  margin  keuntungan  (LKMS)  atau  bunga  dalam  LKM  merupakan sumber  utama  pendapatan  lembaga  keuangan mikro  ini,  maka  umumnya  bunga atau margin yang ditetapkan lebih tinggi dari margin atau bunga pada perbankan umum lainnya, hal ini untuk menutup biaya operasionalnya (Karim, 2012).
6. Cicilan pelunasan dibuat perminggu atau perbulan, dan terkadang pembayaran ini dilakukan di depan umum (Armendaris & Morduch, 2010). Gunanya, agar budaya disiplin,  pembayaran  rutin,  tanggung  jawab  para  staf  dan  karyawan,  akan membantu LKMS untuk menjamin tingginya angka pengembalian (Jain, 1996);
7. Terakhir,  perempuan  secara  rutin  menjadi  target  pembiayaan microfinance (Littlefield  et  al.,  2003).  Hal  ini  karena  perempuan  diyakini  lebih  bertanggung jawab  daripada  lelaki  dalam  pelunasan  utang  serta  perempuan  cenderung menggunakan kelebihan  pendapatan dari hasil kerjanya untuk  menginvestasikan

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
dalam bentuk lain sehingga semakin meningkatkan kesejahteraan keluarga. Selain itu,  perempuan  diyakini  percaya  diri,  lebih  banyak  terlibat  dalam  urusan kemasyarakatan (Littlefield et al., 2003).
Microfinance telah menjadi suatu model bagi kebijakan pembangunan modern sebagai cara  menfasilitasi  kesetaraan  jender  kepada  pertumbuhan  ekonomi  (Deloach  &  Lamanna, 2011).  Misalnya,  kehadiran  LKM  dan  LKMS  sangat  membantu  konsumsi  rumah  tangga menghadapi krisis ekonomi yang tidak dijangkakan.

## Pembiayaan
Pembiayaan  merupakan  aktivitas  bank  syariah  dalam  menyalurkan  dana  kepada pihak  lain  selain  bank  berdasarkan  prinsip  syariah.  Penyaluran  dana  dalam  bentuk pembiayaan  didasarkan  kepercayaan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada  pengguna dana (Karim: 2004). Menurut Muhammad (2005:17), pembiayaan atau financing merupakan pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik itu pribadi maupun dalam bentuk lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan  adalah  pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi  yang  telah direncanakan.

## Pembiayaan Murabahah
Kata murabahah berasal dari kata bahasa arab yaitu rabaha, yurabihu,murabahatan, yang berarti untung atau menguntungkan, seperti ungkapan “ tijaratun rabihihah wa baa’’u asy-syai  murabahatan’’, yang  artinya  perdagangan  yang  menguntungkan  dan  menual sesuatu  barang  yang  memberi  keuntungan  .Kata  murabahah  juga  berasal  dari  kata  ribhun atau rubhun yang berarti tumbuh dan berkembang (Syubair, 1992:112).
Secara  istilah  murabahah  adalah  akad  jual  beli  atas  dasar  barang  tertentu,dimana penjual  menyebutkan  harga  pembelian  barang  kepada  pembeli  kemudian  menjual  kepada pihak  pembeli  dengan  mensyaratkan  keuntungan  yang  diharapkan  sesuai  dengan  jumlah tertentu (ismail,2011:138).sedangkan menurut ascarya murabahah adalah istilah dalam fikih islam yang berarti suatu bentuk jual beli tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang  meliputi  harga  barangdan  biaya  biaya  lain  yang  di  keluarkan  untuk  memperoleh barang tersebut dan tingkat keuntungan yang diinginkan (Ascarya,2007:81)

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary

## Gambar 1 Skema Pembiayaan Murabahah

## Pembiayaan Mudharabah
Mudharabah adalah salah satu bentuk akad kerja sama kemitraan yang berdasarkan prinsip berbagi untung dan rugi, dimana salah satu mitra yang disebut dengan shahibul maal atau rabbul maal (penyedia dana) untuk menyediakan sejumlah modal tertentu dan bertindak sebagai mitra pasif, sedangkan mitra lainnya yang disebut mudharib yang memiliki keahlian untuk  menjalankan  usahanya  baik  perdagangan,  industri,  dan  jasa  dengan  tujuan  untuk mendapatkan laba (Ilmi, 2002: 32)
Dalam  penyebutan  oleh  ahli  mazhab  Mudarabah  juga  dikenal  dengan  istilah  lain, yaitu qirad . Dalam hal ini, investor atau pemilik modal disebut muqarid . Penggunaan istilah Mudarabah dipakai oleh mazhab Hanafi, Hanbali, dan Zaydi, sedangkan istilah qirad dipakai oleh mazhab Maliki dan Syafi’i. Mudarabah adalah suatu transaksi pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, yang juga digunakan sebagai transaksi pembiayaan perbankan syariah, yang dilakukan oleh para pihak berdasarkan kepercayaan (Sjahdeini: 2014).
Secara  teknis,  dapat  disimpulkan  bahwa  al-Mudharabah  adalah  akad  kerja  sama  terhadap sebuah usaha antara dua pihak di mana pihak pertama ( shahibul maal ) menyediakan seluruh (100 persen) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara Mudarabah  dibagi  menurut  kesepakatan  yang  dituangkan  dalam  kontrak  yang  telah disepakati bersama di awal, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian  itu  bukan  akibat  kelalaian  si  pengelola.  Namun  jika  seandainya  kerugian  itu diakibatkan  karena  kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  maka  si  pengelola  harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut.

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary

## Pembiayaan Musyarakah
Muhammad  (2005)  mendefinisikan  musyarakah  adalah  akad  kerjasama  antara  dua  pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan kerugian akan ditanggung bersama sesuai dengan  kesepakatan.  Selaras  dengan  Muhammad  (2005:  102),  Antonio  (2001:  90) menyatakan  bahwa  yang  dimaksud  dengan  musyarakah  ( partnership,  project  financing participation ) adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu di  mana  masing-masing  pihak  memberikan  kontribusi  dana  ( amal/expertise )  dengan kesepakatan  bahwa  keuntungan  dan  resiko  akan  ditanggung  bersama  sesuai  dengan kesepakatan.
Selain  musyarakah,  penggunaan  istilah  lain  yang  digunakan  untuk  musyarakah adalah sharikah atau syirkah (Sjahdeini: 2014). Dalam musyarakah terdapat dua atau lebih mitra yang memasukkan modal guna membiayai suatu investasi. Dalam perbankan syariah, bank yang memberikan fasilitas musyarakah kepada nasabahnya untuk berpartisipasi dalam suatu proyek yang baru atau dalam suatuperusahaan yang telah berdiri dengan cara membeli saham ( equity shares ) dari perusahaan tersebut (Sjahdeini: 2014).
Dapat disimpulkan bahwa musyarakah merupakan akad kerja sama antara dua pihak, yaitu antara anggota dengan pihak pengelola. Masing-masing pihak memberikan kontribusi modal untuk suatu usaha yang dijalankan oleh anggota. Kemudian dalam pembagian keuntungan, tidak  boleh  ditentukan  di  awal,  namun  harus  dibagi    ketika  usaha  tersebut  sudah  jelas memperoleh  keuntungan.  Pembagian  keuntungan  harus  sesuai  dengan  porsi  kontribusi modal yang  diberikan masing-masing pihak.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode analisis kuantitatif. Sumber data berasal dari data primer yang  dikumpulkan  dalam  penelitian  yang  terdiri  dari  dua  sumber,  yaitu  kuesioner  dan wawancara.  Untuk  menolong  peneliti  melakukan  analisa  statistik  inferensial,  maka  SPSS versi 16 akan diadopsikan.
Analisis  pengaruh  faktor  ekonomi  dan  sosial  terhadap  pemberdayaan  ini,  akan memakai  metode  gabungan  Hulme  (2000),  Shirazi  and  Khan  (2009),  dan  Nader  (2008) dalam  meneliti  sejauh  mana  kesejahteraan  ekonomi  dan  sosial  itu  dapat  dicapai.  Maksud kesejahteraan  ekonomi  adalah  dalam  bidang  peningkatan  ke  atas  variabel  seperti  harta
Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
( asset ), simpanan ( saving ), kenderaan ( vehicles ), pengeluaran bisnis ( business expenditure ), dan konsumsi  keluarga ( household  consumption ), manakala dalam bidang sosial,  variabel yang  akan  diteliti  seperti  dampak  terhadap  pendidikan  anak-anak  ( children  education ), tingkat pengeluaran terhadap penjagaan kesehatan keluarga ( family healthcare ), hubungan antar anggota keluarga ( family relationship ), dan tingkat keberagamaan ( religiosity ). Kedua faktor  besar  ini  lantas  menjadi  ukuran  atas  tingkat  pemberdayaan  perempuan  ( women empowerment ).
Shirazi dan Khan (2009: 220) telah membuat model pengukuran dampak sebelum dan setelah intervensi pembiayaan terhadap terhadap variable ekonomi dan social (non-ekonomi) dengan  mengukur  dampak  terhadap  target  grup  (group  target)  dibandingkan  dengan  grup terkontrol (control group) dengan pola:
P * = ( Pbt 1 – Pbt 0) – ( Pnbt 1 – Pnbt 0)
Di mana P * merupakan dampak murni ( net impact ) dari pembiayaan mikro terhadap status kemiskinan  pada  keluarga  nasabah  ( borrower  households ); Pbt 1  merupakan  status kemiskinan nasabah pada masa pendapatan terkini ( current income level ); Pbt 0 merupakan status  kemiskinan  nasabah  pada  masa  pendapatan  masa  lampau  ( previous  income  level ); Pnbt 1  adalah  status  kemiskinan  dari  non-nasabah  pada  masa  pendapatan  terkini; Pnbt 0 adalah status kemiskinan non nasabah pada masa pendapatan lampau; dan t 1 menunjukkan masa (duration) pada akhir periode dan t 0 menunjukkan masa awal pembiayaan.
Namun  dalam  kajian  ini,  metode  ini  telah  disesuaikan  dengan  menilai  perubahan percentase rata-rata tingkat pendapatan. Metode analisis dilakukan dengan mencari dampak murni  (net  impact)  dengan  cara  mengurangi  persentase  perubahan  rata-rata  pendapatan sebelum  dan  setelah  dari  nasabah  target  (nasabah  yang  sudah  melebihi  dari  tiga  tahun) dengan persentase perubahan rata-rata pendapatan sebelum dan setelah adanya pembiayaan bagi grup terkontrol (nasabah yang kurang dari setahun) berdasarkan data cross-sectional . Secara  literal,  artinya  metode  ini  mencari  perbedaan  dari  dua  kelompok  rata-rata:  yaitu persentase perubahan rata-rata (grup target) dikurangi dengan persentase perubahan rata-rata (grup terkontrol).
Dalam formula simpel, formula ini bisa dijabarkan sebagai berikut:
Dampak Murnit/Net Impact (NI) = % ∆ µ 𝑋 𝑇 - % ∆ µ 𝑋 𝐶

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Di mana % ∆ µ= Rata−rata level variabel masa kini – Rata−rata level variabel masa awal
Rata−rata level variabel masa awal x 100% 𝑋 𝑇
=    responden Grup Target (nasabah lebih dari tiga tahun)
𝑋 𝐶 =    responden grup terkontrol (nasabah kurang dari 1 tahun)
Data  primer  yang  diperoleh  dari  kuisioner  menggunakan  pendekatan  cross sectional  data  demi  menganalisis  hubungan  antara  variabel  yang  terbentuk,  karenanya penelitian ini bisa disebut sebagai penelitian berbasis survey (Bryman & Belll, 2007:56). Adapun  kuesioner  memuat  skala  lima  point  dari  skala  Likert  1-5.  Di  samping  itu, pendekatan deskriptif diukur  dampak    dari   nilai    skor mayoritas yang dihasilkan  dari jawaban responden pada kuesioner.
Dalam  menentukan  populasi  pada  penelitian  ini,  terdapat  2  BPRS  dan  5  Baitul Qiradh  di  Kabupaten  Aceh  Besar.  Jumlah  nasabah  wilayah  LKMS  wilayah  ini  sekitar 3826  nasabah.  Namun,  dari  jumlah  ini,  menurut  catatan  BPRS  di  Aceh  Besar  (2017), jumlah  nasabah  perempuan  sekitar  48  persen  (1836).  Populasi  adalah  seluruh  nasabah perempuan LKMS yang beroperasi di Aceh Besar.
Adapun  dalam  menentukan  sampel  pada  penelitian  ini,  penulis  menggunakan rumus Slovin sehingga didapatlah sampel penelitian berjumlah 103 orang, yang nantinya akan diberikan angket, sebagai metode pengumpulan data yang digunakan. Angket yang disebarkan  menggunakan  skala  likert  ( range 1-5),  yang  selanjutnya  akan  dianalisis menggunakan regresi linear berganda, setelah terlebih dahulu memastikan alat ukur yang digunakan  valid  dan  reliabel,  serta  semua  jawaban  responden  memenuhi  semua persyaratan uji.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Uji Statistik
Hasil  uji  statistik  t  untuk  mengetahui  ada  tidaknya  pengaruh  masing-masing variabel  bebas  yaitu  faktor  ekonomi  dan  faktor  sosial.  Faktor  ekonomi  antara  lain: pendapatan  keluarga,  konsumsi  rumah  tangga,  asset,  dan  gaji  karyawan,  sedangkan faktor  sosial  yaitu:  faktor  pendidikan  anak,  kesehatan  keluarga,  hubungan kekeluargaan, dan pelaksanaan keagamaan dalam keluarga.
Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary

## Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t)
Model Unstandardized Coefficients
t Sig. Beta 1 (Constant) 1,588 3,237 0,002 Pendapatan 0,218 2,612 0,010** Konsumsi Rumah Tangga -0,146 -1,534 0,128 Aset 0,075 1,414 0,161 Gaji Karyawan 0,213 2,484 0,015** Pendidikan Anak 0,153 1,896 0,061 Kesehatan Keluarga 0,222 2,804 0,006** Hubungan Kekeluargaan ,0100 0,723 0,471 Keagamaan -0,103 -0,923 0,358
Berdasarkan hasil uji t, didapati bahwa Pemberdayaan Perempuan (Y) dipengaruhi secara  signifikan  oleh  tiga  faktor  yaitu  peningkatan  pada  faktor  pendapatan  keluarga  (p- value =0,010), gaji karyawan (p- value =0,015) dan kesehatan keluarga (p- value =0,006). Tiga faktor tersebut signifikan karena nilai p- value dari masing-masing variabel di bawah nilai signifikansi  0,05.  Artinya,  peningkatan  pada  pendapatan  keluarga,  gaji  karyawan  dan kesehatan keluarga telah mempengaruhi secara positif pemberdayaan nasabah perempuan yang  mengambil  pembiayaan  pada  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  di  kawasan  Aceh Besar.  Adapun  faktor  lain  tidak  menunjukkan  adanya  pengaruh  yang  signifikan  terhadap pemberdayaan nasabah perempuan.

## Dampak Pemberdayaan Ekonomi dan Sosial Nasabah Perempuan
Dalam  penelitian  ini  dampak  ekonomi  dan  sosial  akan  diukur  dengan  menggunakan beberapa indikator perubahan, dengan melihat modus (nilai yang paling sering muncul) dari setiap indikator. Penilaian dilakukan dengan menggunakan skala likert: (1) dampak negatif, (2) tidak ada dampak apapun, (3) dampak positif yang kecil, (4) dampak positif yang sedang, dan (5) dampak positif yang besar.
Dampak ekonomi dari pembiayaan yang diterima oleh responden bisa dilihat seperti yang tertera dalam Tabel 2 di bawah ini:

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Tabel 2 Dampak Ekonomi Indikator Modus/Skor Frekuensi  Persentase Pendapatan Dampak positif sedang 79 76.7 Penjualan Dampak positif sedang 81 78.6 Pengeluarana (Belanja) untuk usaha Dampak positif sedang 69 67.0 Konsumsi Pangan (Makanan) Dampak positif sedang 60 58.3 Konsumsi Sandang (Pakaian) Dampak positif sedang 54 52.4 Tabungan (Perhiasan) Tidak berdampak 47 45.6 Hewan Ternak Dampak positif kecil 44 42.7 Alat-alat Elektronik (TV, HP, Laptop) Dampak positif sedang 46 44.7 Gaji Pekerja/Karyawan Tidak berdampak 86 83.5 Jaminan Sosial untuk Pekerja/Karyawan Tidak berdampak 86 83.5
Dari  Tabel  2  dapat  terlihat  bahwa  pembiayaan  membawa  perubahan  yang  positif terhadap pendapatan, penjualan, pengeluaran, konsumsi pangan dan sandang, serta alat-alat elektronik. Dari sisi pendapatan, pembiayaan yang diterima melalui LKMS tujuan responden memberikan  dampak  positif  yang  sedang  terhadap  mayoritas  responden,  yaitu  sebesar 76,7%. Adapun untuk penjualan, sebanyak 81 responden merasakan perubahan positif yang sedang  setelah  menerima  pembiayaan  dari  LKMS.  Artinya,  penjualan  mereka  meningkat dan ini berpengaruh langsung kepada pendapatan.
Kemudian,  jika  dilihat  dari  sisi  pengeluaran,  baik  untuk  belanja  barang-barang kebutuhan usaha, makanan, pakaian dan alat-alat elektronik, pembiayaan yang diterima oleh mayoritas  responden  memiliki  dampak  positif  yang  sedang,  secara  berturut-turut  sebesar 67%,  58,3%,  52,4%  dan  44,7%,  kecuali  untuk  hewan  ternak,  yang  hanya  memberikan dampak positif yang kecil (42.7%). Hal ini menunjukkan, selain untuk usaha, pengeluaran responden  yang  dipengaruhi  oleh  pembiayaan  yang  mereka  terima  dari  LKMS  sebagian besar  dilakukan  untuk  hal  yang  sifatnya  konsumtif,  dibandingkan  untuk  investasi  (hewan ternak).
Di  sisi  lain,  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  LKMS  tidak  membawa  dampak apapun terhadap tabungan (perhiasan) dan juga besar kecilnya gaji dan insentif serta jaminan sosial yang diberikan nasabah kepada pekerjanya. Hal ini terlihat dari tabel di atas, dimana secara berturut- turut, 47 responden menyatakan tidak ada perubahan atas tabungan mereka.

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Sementara itu, untuk gaji dan jaminan sosial, 86 responden menyatakan tidak ada dampak langsung dari pembiayaan yang diberikan oleh LKMS kepada mereka.
Dampak  sosial  dari  pembiayaan  yang  ditujukan  terhadap  responden  perempuan dalam penelitian ini dapat dilihat seperti berikut ini:
Tabel 3 Dampak Sosial Indikator Modus Frekuensi Persentase Kelanjutan Sekolah Anak Dampak positif sedang 65 63,1 Akses  literasi  buku sekolah Dampak positif sedang 65 63,1 Kondisi  kesehatan keluarga Dampak positif sedang 65 63,1 Nutrisi gizi keluarga Dampak positif sedang 65 63,1
Berdasarkan  deskripsi  pada  Tabel  3,  terlihat  bahwa  untuk  semua  indikator,  baik untuk kelanjutan sekolah anak, akses untuk literasi buku-buku sekolah, kondisi kesehatan keluarga dan pemenuhan nutrisi gizi keluarga, sebanyak 65 responden menyatakan bahwa pembiayaan  yang  mereka  dapatkan  dari  LKMS  memiliki  pengaruh  positif  yang  sedang terhadap  indikator-indikator  tersebut.  Dengan  kata  lain,  bisa  disimpulkan  bahwa  dengan adanya tambahan secara finansial, mereka dapat memperluas aksesnya terhadap pendidikan dan kesehatan keluarga.
Di sisi lain, untuk mengukur pengaruh pembiayaan terhadap indikator sosial lainnya, seperti keluarga, agama  dan pemberdayaan perempuan, penelitian ini menggunakan skala likert dengan penilaian: (1) sangat tidak setuju, (2) tidak setuju, (3) netral, (4) setuju, dan (5) sangat setuju. Hasilnya bisa dilihat pada tabel di bawah:
Tabel 4 Dampak Sosial Lanjutan Indikator Modus Frekuensi  Persentase Hubungan baik  dengan pasangan Setuju 66 64,1 Hubungan baik  dengan anggota keluarga Setuju 65 63,1 Lebih baik  dalam beribadah Setuju 60 58,3 Lebih baik  dalam bermuamalah Setuju 69 67,0 Mandiri secara finansial Sangat Setuju 54 52,4 Keputusan dalam konsumsi Setuju 79 76,7

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Keputusan  pendidikan anak Setuju 69 67,0 Keputusan atas layanan kesehatan Setuju 69 67,0 Keputusan belanja barang baru Setuju 68 66,0 Keterlibatan aktifitas bisnis Sangat Setuju 65 63,1
Data  pada  Tabel  4  memperlihatkan  bahwa  sebagian  besar  responden  menyatakan persetujuan  mereka,  bahwa  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  LKMS  secara  langsung berpengaruh  terhadap  keluarga,  agama  dan  juga  pemberdayaan  perempuan.  Sebanyak  69 responden  berpendapat  bahwa  dengan  mendapatkan  pembiayaan  dari  LKMS,  mereka semakin  baik  dalam  bermuamalah,  memiliki  keputusan  dalam  memilih  pendidikan  untuk anak-anak  mereka,  dan  juga  keputusan  untuk  memilih  menggunakan  layanan  kesehatan. Sementara  itu  jika  dilihat  dari  indikator  lain  seperti  hubungan  baik  dengan  pasangan  dan anggota  keluarga,  mayoritas  responden  juga  setuju  jika  pembiayaan  yang  mereka  terima memiliki dampak positif.
Di  sisi  lain,  untuk  2  indikator,  yaitu  bisa  ‘mandiri  secara  finansial’  dan  memiliki ‘keterlibatan  dalam  aktifitas  bisnis’,  mayoritas  responden  menunjukkan  pernyataan  yang sangat  positif  (secara  berturut-turut,  54  responden  menjawab  sangat  setuju  untuk  mandiri secara finansial, dan 65 responden yang sama juga memberikan respon yang serupa untuk indikator keterlibatan dalam aktifitas bisnis), dengan modus sangat setuju.
Dapat disimpulkan bahwa, secara umum, pembiayaan yang disalurkan oleh LKMS memberikan  dampak  yang  positif  terhadap  ekonomi  dan  sosial  para  nasabah  perempuan, diukur  dengan  indikator  pendapatan,  pengeluaran  dan  bertambahnya  aset  (dampak ekonomi), serta  indikator akses terhadap pendidikan, kesehatan, hubungan kepada keluarga dan Tuhan (ibadah), dan juga pemberdayaan perempuan (dampak sosial).

## Model Pengukuran Pemberdayaan Nasabah Perempuan
Hasil penelitian ini, baik secara deskriptif maupun impirikal statistika, menunjukkan bahwa  pendapatan  nasabah  perempuan  naik.  Dalam  pendekatan  deskriptif,  pendapatan nasabah  berdampak  atau  naik  denga  skor  positif  sedang,  manakala  dalam  hasil  impirikal statistika,  pendapatan  ini  naik  sebesar  21,8%  (nilai  Beta)  yang  juga  menunjukkan  bahwa peningkatan pada pendapatan secara positif dan signifikan (di mana p- value di bawah 0,05)

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
telah  menaikkan  tingkat  pemberdayaan  nasabah  perempuan.  Untuk  peningkatan  pada pendapatan keluarga, sejalan dengan kajian Rahman dan Ahmad (2010) di mana pada kajian mereka, pendapatan nasabah naik secara purata sebesar 33% (sedang). Juga sejalan dengan kajian Nader (2008) yang menemukan pendapatan ( income ) nasabah naik sebesar 153.505 pound mesir.
Adapun dari sisi gaji karyawan, secara deskriptif, ditemukan tidak begitu berdampak, namun  secara  empirikal  studi,  ditemukan  positif  dan  siginifikan  di  dalam  mempengaruhi tingkat  pemberdayaan.  Temuan  ini  konsisten  dengan  temuan  Pitt  dan  Khander  (2002)  di mana mereka menemukan 10 persen kenaikan pada gaji karyawan.
Variabel  ketiga  yang  positif  dan  signifikan  mempengaruhi  tingkat  pemberdayaan nasabah perempuan adalah meningkatnya tingkat kesehatan keluarga, di mana baik secara deskriptif  maupun  empirikal,  ditemukan  bahwa  kesehatan  keluarga  berdampak  positif sedang, manakala secara empirikal ditemukan secara statistik signifikan (dengan p- value < 0.05) dengan nilai pengaruh (beta= 0.222). Artinya jika terjadi peningkatan pada kesehatan keluarga, maka menaikkan tingkat pemberdayaan sebesar 22.2%. Temuan ini juga sejalan dengan temuan Deloach dan Lamanna (2011) di mana mereka menemukan tingkat kesehatan anak-anak dalam keluarga di Indonesia telah meningkat sejak hadirnya Lembaga Keuangan Mikro  (LKM)  di  Indonesia.  Meskipun  dalam  kajian  Nader  (2008)  ia  tidak  menemukan pengaruh  terhadap  peningkatan  kesehatan  keluarga  pada  kajiannya  terhadap  nasabah  di Mesir.

## KESIMPULAN
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  ada  tiga  faktor  yang  berpengaruh  secara signifikan  terhadap  pemberdayaan  nasabah  perempuan  pada  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah di wilayah Aceh Besar yaitu pendapatan keluarga, peningkatan pada gaji karyawan dan  peningkatan  pada  kesehatan  keluarga.  Adapun  faktor  lain  tidak  ditemukan  cukup signifikan mempengaruhi pemberdayaan nasabah perempuan.
Bagi  peneliti  selanjutnya,  selayaknya  mencoba  memperluas  area  dan  juga  jumlah responden sebagai sampel penelitian. Jika mampu disarankan untuk mengkaji pemberdayaan perempuan untuk seluruh wilayah di Aceh. Dengan demikian, agar mendapatkan gambaran

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
yang lebih baik, dan pemerintah Aceh bisa menanggulanginya dengan kebijakan-kebijakan yang berpihak kepada usaha mikro yang dimiliki oleh kaum perempuan ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Adnan,  M.A.,  Wijarjono,  A.,  Anto,  M.B.H.  (2003).  Study  of  Factors  Incluencing Performance of The Best Baitul Maal Wat Tamwils (BMTs) in Indonesia. IQTISAD Journal of Islamic Economics, 4 (1), pp.13-35.
Antonio, M.S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik . Jakarta: Gema Insani.
Armendaris,  M.,  Morduch,  J.  (2010). The  Economics  of  Microfinance (2 nd Edt.)  London: The MIT Press, Cambridge.
Ariyani, D.  (2014). Analisis  Pengaruh Pertumbuhan Pembiayaan Murabahah, Bagi  Hasil, dan Pinjaman Qardh Terhadap Pertumbuhan Laba Bersih pada Bank Syariah Periode Triwulan I 2011 sampai Triwulan IV 2013.
Arlina, K. (2013). Prosedur Permohonan dan Pelunasan Pembiayaan Dana Berputar (PDB) pada PT. Bank Syariah Mandiri Kcp Bulleleng: Jurnal Akuntansi Profesi, 3(1).
Bassem, B.S. (2012). Social and financial performance of microfinance institutions: Is there a trade-off? Journal of Economics and International Finance, Vol. 4(4), pp. 92–100. BPS Aceh. (2019). Aceh Dalam Angka. Banda Aceh: BPS.
Brau,  J.C.,  Woller,  G.M.  (2004). Microfinance :  A  comprehensive  review  of  the  existing literature. Journal of Entrepreneurial Finance , JEF, 9 (1\): 1-27.
Bryman,  A.,  Bell,  E.  (2007). Business  Research  Method. (2 nd Edition).  Oxford:  Oxford University Press.
Deloach, S.D., Lamanna, E. (2011). Measuring the Impact of Microfinance on Child Health Outcomes in Indonesia. World Development, Vol. 39. No. 10, pp.1808- 1819.
Dusuki,  A.W.  (2008).  Banking  for  the  poor:  the  role  of  Islamic  banking  in microfinance initiatives. Humanomics , Vol.24, No.1, pp.49-66.
Ghozali,  I.  (2006). Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  SPSS .  Semarang. Universitas Diponogoro.
Harper, M. (2012). Akhuwat of Lahore: Breaking the Rules. Enterprise Development and Microfinance 23 (1): 70-80.
Hashemi, S.M., Schuler, S.R., and Riley, A.P. (1996). Rural Credit Programs and Women’s Empowerment in Bangladesh. World Development , 24(4) , pp.635-653
Hulme, D. (2000). Impact Assessment Methodologies for Microfinance : Theory, Experience and Better Practice, World Development, 28(1) , pp. 79-98.
Ilmi, M. (2002). Teori dan Praktek Mikro Keuangan Syariah . Yogyakarta: UII Press.
Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Johnson,  S.,  Rogaly,  B.  (1997). Microfinance  and  Poverty  Reduction. UK  and  Ireland: Oxfam
Karim, A. (2004). Bank Islam, analisis fiqih dan keuangan. Edisi Ketiga . Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Karim, A. (2012). Global Islamic microfinance landscape, in Global Islamic Finance Report (GIFR),  (pp.183-204), London: Edbiz Consulting Publication.
Khan, A.A. (2008). Islamic Micro Finance: Theory, Policy  and Practice , Birmingham UK: Islamic Relief.
Littlefield, E., Morduch, J.,  Hashemi,  S. (2003).  Is Microfinance an Effective Strategy to Reach the Millennium Development Goals? Focusnote (24): January, CGAP.
Muhammad. (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP YKPN.
Nader,  Y.F.  (2008).  Microcredit  and  the  socio-economic  wellbeing  of  women  and  their families in Cairo. The Journal of Socio-Economics, Vol. 37, pp.644-656.
Obaidullah, M. (2008) Role of microfinance in Poverty Alleviation , (1 st ed), IRTI, IDB Pallant, J. (2007). SPSS, Survival Manual, A Step By Step Guide To Data Analysis Using SPSS For Windows (Third Edition) . Berkshire: Open University Press.
Pitt,  M.M.,  Khandker,  S.R.  (1998).  The  impact  of  group-based  credit  programs  on  poor households in Bangladesh: Does the gender of participants matter?. Journal of Political Economy , 106(5) , pp.958–996.
Pitt, M.M., Khandker, S.R. (2002). Credit Programmes for the Poor and Seasonality in Rural Bangladesh. Journal of Development Studies, 39(2): 1-24.
Reinissa.  (2015).  Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah,  Musyarakah,  dan  Murabahah terhadap      Profitabilitas  Bank  Syariah  Mandiri,  Tbk. Jurnal  Ilmiah  Jurusan  Ilmu Ekonomi , Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Brawijaya, Malang.
Ridwan. (2007). Skala Pengukuran Variabel-variabel Penelitian . Bandung: Alfabeta.
Rivai,  A.  (2010). Islamic  Banking:  Sebuah  Teori,  konsep  dan  Aplikasi, Jakarta:  Bumi Aksara.
Riwajanti, N.I. (2013). Islamic Microfinance in Indonesia: A Comparative Analysis between Islamic  Financial  Cooperative  (BMT)  and  Shari’ah  Rural  Bank  (BPRS)  on Experiences, Challenges, Prospect and Role in Developing Microenterprises , Thesis PhD  (Unpublished),  School  of  Government  and  International  Affair  Institute  of Middle Eastern and Islamic Studies Durham University, UK.
Sekaran, U.,  Bougie, R. (2009). Research Method for Business, A Skill Building Approach (Fifth ed.). West Sussex: John Wiley & Sons Ltd.
Shirazi, N., Khan, A. (2009). Role of Pakistan Poverty Alleviation Fund’s Micro Credit in Poverty Alleviation, A case of Pakistan. Pakistan Economic and Social Review , 47(2), pp. 215-228.

## Israk Ahmadsyah, Riza Aulia Azhary
Siregar,  S.  (2013). Metode  Penelitian  Kuantitatif:  Dilengkapi  Perbandingan  Perhitungan Manual & SPSS . Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Shahinpoor, N. (2009). The link between Islamic banking and microfinancing, International Journal of Islamic Economics , 36 (10): 996-1007
Sjahdeini,  S.R.  (2014).  Perbankan  Syariah  Produk-Produk  dan  AspekAspek  Hukumnya. Jakarta: Prenadamedia Group.
Sugiyono.  (2015). Metode  Penelitian  Pendidikan  (Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif  dan R&D) . Bandung: Alfabeta
Wiroso. (2009). Produk Perbankan Syariah . Jakarta: LPFE Usakti.
Yunus, Muhammad. (1997). The Gramen Bank story, rural credit in Bangladesh, in Krishna, A., Uphoff, N. & Esman, M. (Eds.). Reasons for hope:  Instructive  experience in Rural Development . Kumarian Press, Bloomfield, CT.