Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016

## Pengembangan Model Penyaluran Kredit Bagi Ukm Untuk Mengantisipasi Perkembangan Lembaga Keuangan Informal
(Studi Kasus : Pada UKM di Kabupaten Deli Serdang)
Siti Mujiatun 1 , Julita 2* , Rahmayati 3 , Edisah Putra Nainggolan 4
Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara sitimujiatun@umsu.ac.id , julita@umsu.ac.id , rahmayati@umsu.ac.id ,
edisahputra@umsu.ac.di *Penulis Korespondesi Diajukan : 5 Juli 2022 Disetujui : 26 September 2022 Dipublikasi : 11 Oktober 2022

## ABSTRACT
The  classic  problem  that  cannot  be  denied  and  that  continues  to  plague  some Small and  Medium Enterprises  (SMEs),  is the problem  of  capital,  which results  in  not achieving  the  expected  goals.  Some  SMEs  that  can  meet  the  requirements  can  use banking services (banks) to meet their business capital needs and not a few SMEs also use informal financial institutions, which in this case are loan sharks for their business capital,  although  we  know  the  interest  expense  set  is  relatively  higher  than  Banks, because the procedures and requirements are easy, some SMEs use informal financial institutions  or  loan  shark  services.  This  study  aims  to  provide  input  and  develop  the most  relevant  credit  distribution  model  that  can  help  some  SMEs  in  fulfilling  their business  capital  in  Deli  Serdang  Regency,  and  it  is  hoped  that  in  the  future  the government  and  other  stakeholders  will  have  to  focus  on  solving  these  problems. However,  the  SME  sector  is  one  of  the  supporters  of  economic  growth  in  an  area, especially  in  Deli  Serdang  Regency.  This  study  uses  the  Research  and  Development (R&D)  method.  Data  collection  techniques  generally  use  field  studies  with  the distribution of research instruments (questionnaires) to the sample, in this case, SMEs in  Deli  Serdang  Regency.  Data  analysis  The  research  instruments  that  have  been collected will be analyzed using descriptive analysis methods. Of the 70 entrepreneurs who became respondents, only 10.9% believed that the capital they had was sufficient to develop their business, 64.6% said they still needed injections even though they already owned them and 24.6% even stated that capital injections were a very urgent need for survival his efforts.

## PENDAHULUAN
Di Indonesia, UMKM merupakan salah satu bidang usaha yang memiliki peranan cukup penting bagi pertumbuhan ekonomi, selain itu UMKM juga memiliki andil dalam penyerapan  tenaga  kerja  dan  distribusi  hasil-hasil  pembangunan.  Dalam  sepuluh  tahun terakhir,  pertumbuhan  jumah  unit  UMKM  tahun  2016  –  2019  mengalami  peningkatan sebesar  4,2  persen  setiap  tahunnya  dan  rata-rata  kontribusi  UMKM  terhadap  Produk Domestik  Bruto  (PDB)  Indonesia  selama  3  tahun  terakhir  lebih  dari  50  persen.  Hal  ini membuktikan  bahwa  UMKM  mampu  mendongkrak  sekotor  perekonomian  masyarakat
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
secara  mandiri  dan  mendukung  laju  pertumbuhan  pertumbuhan  ekonomi  di  Indonesia. (Soetjipto, 2020)
Usaha Kecil Menengah atau yang sering disebut dengan UKM tersebut turut aktif dalam  kegiatan  investasi  guna  mendorong  sektor  produktif.  Setidaknya  terdapat  tiga indikator yang menunjukkan peran penting UKM dalam perekonomian. Pertama, jumlah usahanya yang banyak dan ada dalam setiap sektor ekonomi. Kedua, UKM  mempunyai potensi besar dalam penyerapan tenaga kerja. Ketiga, UKM memberikan kontribusi yang besar terhadap pendapatan nasional. UKM mampu menyumbang 53,6% dari total Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia, (Bank Indonesia, 2009)
Salah satu persoalan utama yang dihadapi para pelaku UKM yaitu kesulitan dalam mengakses  pembiayaan  untuk  pengembangan  usaha  mereka.  Kondisi  usaha  yang  baru lahir  (infant  industry)  tersebut  perlu  didukung  oleh  skema  pembiayaan  yang  tepat  agar dapat melewati masa kritis di awal usahanya dengan baik.
UKM  merupakan  sektor  usaha  yang  memiliki  daya  tahan  tinggi  akan  mampu mempertahankan perekonomian negara, bahkan selama krisis global. UKM telah menjadi tulang  punggung  perekonomian  Indonesia  dan  Asia  Tenggara.  Sekitar  88,8%  menjadi 99,9% di Asia Tenggara adalah UKM dengan kerja mencapai 51,7% untuk 97,2%. Oleh karena itu, kerjasama untuk pengembangan dan keberlanjutan UKM perlu diprioritaskan. Potensi  pengembangan  UKM  di  Indonesia-tidak  terlepas  dari  dukungan  bank  dalam memimpin untuk UKM. Menurut data dari Bank Indonesia, setiap tahunnya kredit UKM memiliki  pertumbuhan.  Disamping  bank,  banyak  perusahaan  milik  negara  dan perusahaan  swasta  yang  ikut  membantu  peningkatan  UKM  di  Indonesia.  (Taufiq  & Jatmika, 2016)
Untuk  itu  UMKM  harus  mampu  bertahan  ditengah  keterbatasan  dan  himpitan persaingan global, baik dalam dan luar negeri yang jika tidak dikelola dengan baik akan meruntuhkan  UMKM  sebagai  salah  satu  pilar  penopang  perekonomian  nasional. Solusinya  adalah  UMKM  memiliki  akses  pada  sistem  keuangan  atau  pembiayaan  agar dapat menjadi solusi keterbatasan modal.
Rendahnya  tingkat  literasi  keuangan  pelaku  UMKM  tersebut  menjadi  salah  satu penyebab  minimnya  akses  lembaga  keuangan  terhadap  sektor  UMKM.  Hal  tersebut, berimplikasi terhadap kemauan para pelaku UMKM untuk melakukan peminjaman pada Bank  dan  memilih  untuk  meminjam  pada  Lembaga  keuangan  non  formal  atau  rentenir. (Sailendra et al., 2020)
Penelitian  ini  akan  dilakukan  di  Kabupaten  Deli  Serdang  dengan  alasan  bahwa Kabupaten  Deli  Serdang  merupakan  wilayah  di  Sumatera  Utara  yang  memiliki  luas daerah terbesar di bandingkan daerah lainnya. Selain  itu  jumlah UKM  yang tersebar di daerah ini cukup banyak. Selanjutnya berdasarkan survei awal yang dilakukan penulis di kabupaten  deli  serdang  Sumatera  Utara,  hampir  65%  UKM  di  deli  serdang  melakukan peminjaman  ke  rentenir  dengan  alasan  mudah  dan  cepat,  tidak  seperti  meminjam  ke perbankan yang membutuhkan prosedural yang rumit.

## STUDI LITERATUR Usaha Kecil dan Menengah (UMKM)
Di  Indonesia  UMKM  memiliki  berbagai  definisi  yang  cenderung  disesuaikan dengan  kepentingan  teknis  yang  memudahkan  stakeholder  mendefinisikan  dalam melaksanakan tugasnya. Berbagai definisi UMKM yang dihimpun dari berbagai instansi nantara lain
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
BPS mendefinisikan UKM sebagai perusahaan atau industri yang memiliki tenaga kerja  99  orang  ke  bawah.  Kemenkop  dan  UKM  (UU  No.  9  Tahun  1995)  menyatakan UKM adalah kegiatan ekonomi rakyat berskala kecil tradisional, kekayaan bersih Rp 50 juta-200 juta (tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha) dan omzet tahunan kecil sama  dengan  Rp.  1  milliar.  Kemudian  dalam  UU  UMKM/2008  diklasifikasikan  dengan kekayaan  bersih  Rp.  50  juta-500  juta  dan  penjualan  bersih  tahunan  Rp.  300  juta-2,5. milliar.  Sementara,  Keppres  No.  16/1994  mendefinisikan UKM  sebagai perusahan  yang memiliki kekayaan bersih maksimum Rp. 400 juta. Pendefinisian yang berbeda-beda ini dilakukan  pula  oleh  Deperindag,  Depkeu,  Depkes,  dan  Kemenko  Bidang  Kesejahteraan Rakyat Republik Indonesia. (Syamsulbahri, 2018)
Dalam  penelitian  yang  dilakukan  (Margunani  et  al.,  2019)  berjudul  Kajian aksesibilitas  UMKM  dan  IKM  terhadap  lembaga  keuangan  di  kota  semarang menunjukkan  hasil  66%  pelaku  UMKM  IKM  mengalami  kesulitan  dalam  mencari pinjaman  modal  di  lembaga  keuangan.  Penyaluran  Kredit  Usaha  rakyat  (KUR)  di  Kota Semarang  dengan  nilai  akad  Rp.  621.959.783.457.  Mayoritas  pelaku  UMKM  IKM  di Kota Semarang meminjam di Lembaga keuangan bank dibandingkan Lembaga keuangan non bank. Jumlah dana yang disalurkan oleh Lembaga keuangan kepada UMKM di Kota Semarang  sebesar  Rp  22.774.663.687.032,  sedangkan  Lembaga  keuangan  non  bank  Rp 104.836.360.801.  Untuk  kredit  WIBAWA  yang  disalurkan  Rp  3.024.000.000.  Faktor penyebab  rendahnya  tingkat  aksesibilitas  usaha  kecil  mikro  terhadap  kredit  adalah tingginya  tingkat  suku  bunga,  aspek  legalitas,  tidak  memiliki  tambahan  agunan, pengusaha  tidak  mengetahui  prosedur  pengajuan  kredit,  dan  rendahnya  kemampuan dalam  pembukuan  yang  profesional.  Adapun  strategi  yang  digunakan  adalah mengkombinasikan  hasil  SWOT  yaitu  Pelatihan  dan  Pendampingan  UMKM  dan  IKM dalam  pembuatan  laporan  keuangan,  sosialisasi  dan  pendampingan  untuk  membuat IUMK  dan  NPWP,  Pengenalan  UMKM  kepada  sumber  pembiayaan  (Bank  dan  Non Bank),  memberi  pelatihan  perhitungan  kredit  yang  tepat  dan  sesuai  berdasarkan kebutuhan pengembangan UMKM dan IKM .
Kemudian  (Ridwansyah  et  al.,  2021)  dalam  penelitiannya  yang  berjudul  Peran Pembiayaan Terhadap Usaha Kecil Mikro dan Menengah (UMKM) Pada Era Covid-19 di Provinsi  Lampung  menunjukkan  hasil  bahwa  UMKM  di  Kota  Bandar  Lampung  dan Kabupaten Lampung Barat tidak melakukan pembiayaan kepada Bank maupun lembaga keuangan  lainnya,  melainkan  melakukan  pembiayaan  sendiri  atau  self  financing,  yang mana hal tersebut seharusnya menjadi perhatian bagi Bank, lembaga keuangan, maupun pemerintah daerah setempat.
Terakhir (Fuan Ertiyant & Nur Latifah, 2022) dalam penelitiannya yang berjudul Peran  Bank  Syariah  Terhadap  Pembiayaan  Umkm  Di  Masa  Pandemi  Covid-19, menunjukkan hasil peran BSI KC Sidoarjo A. Yani dalam   memberdayakan  usaha kecil dan menengah (UMKM) memungkinkan bank untuk meningkatkan dan mengembangkan usahanya    dengan    memberikan    pendanaan    dan    memfasilitasi  aplikasi  pembiayaan Murabahah.

## Metode
Sejalan dengan tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini, yakni penyusunan pengembangan  model  penyaluran  kredit  UKM  dan  kemudian  mengoptimalkan aplikasinya,  maka  penelitian  ini  menggunakan  metode Research  and  Development (R&D).  (Richey,  R.  C.,  Klein  &  Nelson,  2004)  menyatakan  metode Research  and Development (R&D)  yakni  penelitian  yang  difokuskan  pada  pendesainan  dan  evaluasi
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
atas  produk  atau  program  tertentu  dengan  tujuan  untuk  mendapatkan  gambaran  tentang proses  pengembangan  serta  mempelajari  kondisi  yang  mendukung  bagi  implementasi program  tersebut.  Penelitian  ini dimulai  dari  kegiatan  survey  pendahuluan,  perancangan model, uji coba, model akhir, sosialisasi dan implementasi.
Teknik pengumpulan data secara umum menggunakan : 1. Studi lapangan dengan penyebaran instrumen penelitian kepada sampel dalam hal ini UMKM yang ada di Kabupaten Deli Serdang dimana akan dilakukan wawancara untuk mengidentifikasi permasalahan yang dihadapi berhubungan dengan kredit UMKM.
2.  Studi  Pustaka  mengenai  prosedur  pemberian  kredit  yang  diberikan  oleh lembaga keuangan dalam hal ini adalah bank dan non bank. Selanjutnya referensi literatur dan penelitian sebagai penunjang dalam pengembangan model rancangan.
Analisis data : Instrumen penelitian yang telah terkumpul akan dianalisis  dengan menggunakan metode analisis deskriptif.

## HASIL

## Deskripsi Data
Jumlah  sampel  dalam  penelitian  ini  sebanyak  170  responden  yang  terdiri  dari pelaku usaha atau UKM yang terdapat di Deli Serdang dari berbagai kecamatan, dengan berbagai  kategori.  Disini  peneliti  membatasi  sampel  berdasarkan  kategori  pengolahan atau  melalui  proses  produksi  (Home  Industry),  dimana  dari  170  responden  hanya  70 responden  yang  berdasarkan  pengolahan  (Home  Industry),  yaitu  sebagai  terlihat  dalam tabel berikut ini :
Tabel 1. Data UMKM Kabupaten Deli Serdang (Kategori : Home Industry)
No Nama Usaha Alamat 1 Manis Telekung Bordir Jl.P.Diponegoro Gg Sukses Dsn V Cinta Rakyat, Percut Sei Tuan, Deli Serdang 2 Bunga Bordir Collection Jl.Pendidikan I Dsn X Sei Rotan,  Percut Sei Tuan, Deli Serdang 3 Manis Bordir Jl.Sudirman  Gg  Laksana  Dsn  IV  Desa  Cinta Rakyat,Percut Sei Tuan, Deli Serdang 4 Keripik Pisang Rotan Jl.Pendidikan  1  Dsn  9  Pasar  11  Sei  Rotan,Percut  Sei Tuan, Deli Serdang 5 Sejahtera Jl.Pasar  Melintang  Dsn  V  Sei  Rotan,  Percut  Sei  Tuan, Deli Serdang 6 Rengginang Sarti Jl.Pendidikan  1  Desa  Sei  Rotan,Percut  Sei  Tuan,  Deli Serdang 7 Eriza Souvenir & Undangan Jl.Kemuning  Dsn  XIII  Komplek  Ar  Rahman  Blok  B No.37 Desa Sampali Percut Sei Tuan, Deli Serdang 8 Mahar Hantaran Kota Medan Jl. Karya Jaya Komplek. Kencana Asri No.65, Deli Tua, Deli Serdang
9 Toko Kaca Citra Jl.Dusun IV Pasar Bengkel Perbaungan, Deli Serdang 10 Rumah Kita Perumahan  Griya  Angsana  Blok  A-5  Dsn  VIII,Bandar Khalipah, Percut Sei Tuan, Deli Serdang 11 RM. Sungai Garingging Jl.Siantar  Simpang  Timbangan,  Lubuk  Pakam,Deli Serdang 12 Peralatan Rumah Tangga Jl.WR.Supratman No.52,Deli Serdang 13 Karya Utama Jl.P.Siantar No.137 Lubuk Pakam, Deli Serdang 14 Mustika Toko Kaca Jl.Raya Deli Tua Desa 1, Deli Serdang
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
15 Lesehan Bambu Jl.Pengabdian,Deli Serdang 16 Agency MM Jl.Meteorologi Raya No.30, Deli Serdang 17 BPU Yanti Dsn Kloni 3 Bulu Cina, Deli Serdang 18 Konveksi Gordyn Dsn 22 PD Rawa Sampali, Deli Serdang 19 Asryl Bakery Jl.Kartini Lubuk Pakam, Deli Serdang 20 Somay Bandung Jl.Kenari IX Sampali,Deli Serdang 21 Kedai Makanan Sutarno Dsn 22 PD Rawa, Deli Serdang 22 Industri Tempe Dsn 12 Desa Sei Rotan, Percut Sei Tuan, Deli Serdang 23 Bakso Sabar Jl.Tuasan Sp.Tempuling, Deli Serdang 24 Dani Mie Jl.Cemara, Deli Serdang 25 An – Nur Dsn 9 Pasar Besar Sunggal, Deli Serdang 26 Bengkel Las Jl.Pasar Hitam Dpn Gudang Aqua, Deli Serdang 27 Ramadan Com Jl.Batang Kuis Pasar VIII Tj.Morawa, Deli Serdang 28 Aya Q Jl.Pasar Kecil No.84 Km.13,5, Deli Serdang 29 Pengrajin Sepatu Jl.Pasar V Tembung, Percut Sei Tuan, Deli Serdang 30 Seroja Jl.Pendidikan No.2, Deli Serdang 31 Setia Jaya Jl. Gambir VIII Percut Sei Tuan, Deli Serdang 32 Ratu Collection Jl.Merica Raya No.106, Deli Serdang 33 Kaligrafi Jl.Keadilan Lorong 2 Brt 218, Deli Serdang 34 Amanda UD Jl.Sempurna  Dsn  II  Mawar  No.18  Tembung,  Deli Serdang 35 Kartika Cemara Jl.Pasar Hitam No.22 Percut Sei Tuan, Deli Serdang 36 Subur Jaya Jl.Zainal Abidin Dsn III Hamparan Perak, Deli Serdang 37 Susan Pilar Jl.Pertanahan No.59-AA, Deli Serdang 38 Konveksi Gordyn Jl.Datuk  Kabu  Psr  III  Komplek  Griya  Angkasa  Percut Sei Tuan, Deli Serdang 39 Ternak Lembu Jl.PD Rawa, Deli Serdang 40 Ternak Kambing Jl.Pondok Rawa Dsn 22/12, Deli Serdang 41 Redha Jl.Sei Mencirim Gg Amplas, Deli Serdang 42 Arin UD Dsn VI Desa Bangun Rejo, Deli Serdang 43 Konveksi Baju Koko Psr  V  Dsn  XIV  Gg  Kamirin  Percut  Sei  Tuan,  Deli Serdang 44 Sofie Collection Dsn III Suka Ramai Tandam Hulu, Deli Serdang 45 Saudara Jaya Jl.Medan – Batang Kuis Psr IX, Deli Serdang 46 Ternak Ikan Desa Sidomulio BI B/34, Deli Serdang 47 Furniture Dusun I Kamboja, Deli Serdang 48 Laksana Psr VII Tembung Dsn VIII, Deli Serdang 49 Sri Tani UD Jl. Binjai Km.13,6 Dsn X Psr Kecil, Deli Serdang 50 Sate Padang Jl.Datuk  Kabu  Gg  Mesjid  Psr  3  Percut  Sei  Tuan,  Deli Serdang 51 Berkah Mulia Dsn XXII PD Rawa Sampali, Deli Serdang 52 Madirsan Flowers Gg.Mardisan No.68, Deli Serdang 53 Burung Mbak Gita Warung Jl.Irian Barat 2 Pasar VII Sampali, Deli Serdang 54 Hari Bagus Semua Gg Sosial No.151 A Konggo, Deli Serdang 55 Dagang Makanan Ringan Jl. Kemuning No.9 Sampali, Deli Serdang 56 Bu Aisyah Komplek Veteran Percut Sei Tuan, Deli Serdang 57 Tree F Collection Jl.Irian No.106 Tanjung Morawa, Deli Serdang 58 Tekstil Psr  V  Dsn  XIV  Gg  Swadaya  Percut  Sei  Tuan,  Deli Serdang 59 Supra Tani Dsn I Percut Sei Tuan, Deli Serdang
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
60 Jati Agung Jl.Jati Rejo Dsn XXI, Deli Serdang 61 Penjahit Dusun II Sukaramai, Deli serdang 62 Dahlia UD Jl.Surya Haji No.58, Deli Serdang 63 Petani Buah Jl.Paya Bakung, Deli Serdang 64 Peternakan Ayam Ras Jl.Kuntalin Baru No.185, Deli Serdang 65 Industri Tali Ban Dsn V Gg. Gembira Sm Diski Sunggal, Deli Serdang 66 Ivan Nast Dusun IX Pendowo Pasar III Saentis, Deli Serdang 67 Sidik Jaya Jl.Labuhan Deli Kec.Lubuk Pakam, Deli Serdang 68 Harapan Jaya Dusun VIII Karang Rejo, Sunggal Deli Serdang 69 Jamilah Pesta Jl. Medan Bt Kuis Gg.Harjo, Deli Serdang 70 Ternak Jangkrik Dsn 22 PD Rawa Sampali, Deli Serdang
Berdasarkan  data  yang  dihimpun  dari  70  (tujuh  puluh)  responden  yakni  pelaku UKM  di  Kabupaten  Deli  Serdang  berkenaan  dengan  prinsip  penyaluran  kredit  5  C ( Cahracter, Capacity, Collateral, Capital dan Condition of Economy ).
Secara  umum  para  pelaku  UMKM  tidak  setuju  bahwa character tidak  memiliki integritas yang baik dalam menjalankan usaha dan tidak menepati janjinya kepada pihak yang  menjalin  kerjasama  kepada  mereka  baik  lembaga  formal  maupun    informal. Sebanyak        95,7  %  menyatakan  bahwa  mereka  memiliki  kemampuan  dan  tekad  yang kuat  dalam  mengembangkan  usaha  dan  hanya  4,3  %  saja  yang  pesimis  dengan kemampuannya.
Tabel 1: Deskripsi Variabel Character Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Tidak Setuju 15 4.3 4.3 4.3 Setuju 249 71.1 71.1 75.4 Sangat Setuju 86 24.6 24.6 100.0 Total 350 100.0 100.0
Para  pelaku  UKM  meyakini  Kapasitas  usaha  sangat  menjanjikan  dan  mampu menyelesaikan pembayaran kredit jika pinjaman diberikan oleh lembaga keuangan 0020 (92,8%), hanya sebagian kecil yang kurang meyakini prospek usahanya kedepan mampu melunasi hutangnya (7,2%).
Tabel 2: Indikator Capacity Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Tidak Setuju 25 7.1 7.1 7.1 Setuju 244 69.7 69.7 76.9 Sangat Setuju 81 23.1 23.1 100.0 Total 350 100.0 100.0
Kepemilikan  barang  berharga  sebagai  jaminan  pihak  Bank  dalam  memberikan kredit merupakan sesuatu yang tidak dimiliki para pelaku UKM, hanya 13,1 % saja yang memiliki  sisanya 74,9%  menyatakan  tidak  yakin  bahwa   barang  yang  dimilikinya  dapat dijadikan jaminan bahkan 12% diantaranya tidak memiliki apapun.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016

## Tabel 3: Indikator Collateral
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Sangat Tidak Setuju 42 12.0 12.0 12.0 Tidak Setuju 262 74.9 74.9 86.9 Setuju 46 13.1 13.1 100.0 Total 350 100.0 100.0
Modal  usaha  yang  minim  menjadi  hambatan  pelaku  UKM  di  Kabupaten  Deli Serdang  menjadi penilaian bagi lembaga penyalur kredit. Dari 70 pengusaha hanya  yang dijadikan responden hanya 10,9 % saja yang meyakini modal yang dimiliki sudah cukup untuk  mengembangkan usaha, 64,6%  menyatakan  masih butuh  suntikan  meskipun  telah memiliki  dan  24,6%  bahkan  menyatakan  suntikan  modal  merupakan    kebutuhan  sangat mendesak demi kelangsungan usahanya.
Tabel 4: Indikator Capital Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Sangat Tidak Setuju 86 24.6 24.6 24.6 Tidak Setuju 226 64.6 64.6 89.1 Setuju 38 10.9 10.9 100.0 Total 350 100.0 100.0
Kondisi Perekonomian bukan menjadi halangan bagi pelaku UKM karena produk yang dihasilkan  masih  dipasarkan  di  dalam  negeri  khususnya  di  provinsi  Sumatra  Utara. Ketidakpastian ekonomi global dan fluktuasi mata uang bukanlah rintangan bagi mereka. Hanya 5,7  %  saja  pengusaha  yang  cukup  mengkhawatirkan  keadaan  ekonomi  nasional  dan  global, sisanya yakni 94,3% menyatakan tidak ada masalah dengan hal tersebut.
Tabel 5 : Indikator Condition Of Economy
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Tidak Setuju 20 5.7 5.7 5.7 Setuju 274 78.3 78.3 84.0 Sangat Setuju 56 16.0 16.0 100.0 Total 350 100.0 100.0

## KESIMPULAN
UMKM    masih  menghadapi  berbagai  masalah,  terutama  masalah  modal  usaha disamping  masalah  lainnya  yang  bersumber  dari  internal  maupun  eksternal.  Sumber pembiayaan yang digunakan oleh para pelaku UMKM untuk kelancaran usahanya masih banyak  dijumpai  dari  sumber  pembiayan  non  formal,  dengan  alasan  mudah  dan  cepat prosedurnya dan pembayaran cicilan harian atau mingguan. Peran dan fungsi perbankan sebagai  sumber  memperoleh  kredit  atau  pinjaman  bagi  UMKM  relatif  kecil  karena prosedur  kredit  yang  rumit  dan  berbelit-belit.  Model  pembiayaan  yang  diinginkan  oleh
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 4, Oktober 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i4.1016
pelaku  UMKM  adalah  model  pembiayaan  yang  sederhana  dan  melibatkan  penyandang dana, lembaga keuangan formal (bank) dan penjamin atau koordinator.

## REFERENSI
Bank  Indonesia.  (2009). Hasil  Kajian  Kredit  Konsumsi  Mikro,  Kecil  dan  Menengah Untuk Kegiatan Produktif . www.bi.or.id
Fuan Ertiyant, W., & Nur Latifah, F. (2022). Peran Bank Syariah Terhadap Pembiayaan Umkm Di Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance , 5 (1), 199–206. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(1).9398
Margunani, Setiawan, A. B., & Kistant, N. R. (2019). Kajian aksesibilitas umkm dan ikm terhadap lembaga keuangan di kota semarang. Jurnal Riptek , 13 (2), 147–157. Richey, R. C., Klein, J. ., & Nelson, W. A. (2004). Developmental Research: Studies of Instructional  Design  and  Development. Handbook  of  Research  for  Educational Communications and Technology , 2 , 109–130.
Ridwansyah,  R.,  Supriyaningsih,  O.,  &  ...  (2021).  Peran  Pembiayaan  Terhadap  Usaha Kecil  Mikro  dan  Menengah  (UMKM)  Pada  Era  Covid-19  di  Provinsi  Lampung.
Jurnal Akuntansi Dan … , 22 (2). http://www.jurnal.stie-
aas.ac.id/index.php/jap/article/view/3695
Sailendra,  S.,  Suratno,  S.,  &  Tampubolon,  M.  (2020).  Tatakelola  Keuangan  dan  Akses Permodalan UMKM Terhadap Perbankan dalam Meningkatkan dan Pengembangan Nilai  Ekonomi  Usaha:  UMKM  Pujasera  Cempaka  Putih  Jakarta  Pusat. CAPACITAREA :  Jurnal  Pengabdian  Kepada  Masyarakat , 1 (01),  24–34. https://doi.org/10.35814/capacitarea.v1i01.1456
Soetjipto,  N.  (2020).  Ketahanan  UMKM  Jawa Timur  Melintasi Pandemi COVID-19.  In
K-Media .
Syamsulbahri,  D.  (2018).  UMKM  Dalam  Perspektif  Pembiayaan  Inklusif  Di  Indonesia.
Jurnal Ekonomi Pembangunan , 26 (1), 59–76.
https://doi.org/10.14203/jep.26.1.2018.59-76 Taufiq,  R.,  &  Jatmika,  D.  (2016).  Masalah  yang  dihadapi  Usaha  Kecil  Menengah  di Indonesia. Studi Ekonomi Syariah , 2 (6), 1–13.