## PENGARUH PENYALURAN KREDIT DAN KREDIT BERMASALAH TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN
(STUDI KASUS PADA PT.BANK NTT KANTOR PUSAT)
Vivin Maria Aprilia Tani vivintani38@gmail.com dan Paulina Y. Amtiran Dosen Program Studi Manajemen Universitas Nusa Cendana Kupang, Indonesia paulinaamtiran@staf.undana.ac.id dan Reyner. F. Makatita Dosen Program Studi Manajemen Universitas Nusa Cendana Kupang, Indonesia reynermakatita@yahoo.com

## ABSTRACT
Credit is the main source of bank earnings. Non-performing loans is a situation when customers do not  have  capability  to  pay  a  part  or  whole  of  the  obligation  that  was  stated  in  agreement. Profitability is the capacity of company to derive profit during a period of time. The purpose of this research  to  know  the  influence  of  Credit  Distribution  and  Non-Performing  Loans  towards Profitability. The data in this research was secondary data represents data 2012-2018 year quarter. Methods in this research is descriptive quantitative. Technical data analysis in this research is linear regression that is to know the influence of Non-Performing Loans and Credit Distribution towards Profitability.  The  result  of  the  research  indicated  that  Credit  Distribution  had  negative  and  not significant influence on Profitability. Non-Performing Loans had negative and significant influence on  Profitability.  Performing  Loans  and  Credit  Distribution  simultaneously  had  negative  and significant influence on Profitability
Keywords : Bank, Credit, Credit Distribution, Non-performing Loan,  Probability

## PENDAHULUAN
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang mempunyai peranan penting di  dalam  perekonomian  suatu  Negara  sebagai  lembaga  perantara.  Menurut  Undang- Undang  Republik  Indonesia  No.7  Tahun  1992  tentang  Perbankan  sebagaimana  telah diubah  dengan  Undang-Undang  No.10  Tahun  1998:  Bank  adalah  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan  taraf  hidup  orang  banyak.  Dilihat  dari  fungsi  bank  sebagai  lembaga
keuangan  yang  kegiatan  usahanya  menyalurkan  dana  ke  masyarakat  dalam  bentuk kredit, maka dapat dikatakan bahwa kegiatan perkreditan merupakan tulang punggung dari kegiatan utama bank. Hal ini karena penyaluran kredit masih merupakan kegiatan pokok bank dan merupakan sumber utama pendapatan bank pada umumnya.
Dalam proses penyaluran kredit, ada beberapa masalah didalamnya yaitu dari segi intern  salah  satunya  apabila  bank  sudah  tidak  mampu  mengeluarkan  dana,  sedangkan dari segi ekstern yaitu apabila nasabah atau masyarakat mengajukan permohonan kredit dan  tidak  direalisasikan  oleh  bank  karena  kurangnya  persyaratan  yang  diajukan  oleh nasabah  tersebut  (Ahmad,  2015).  Tidak  semua  penyaluran  kredit  akan  memberikan keuntungan  kembali,  karena  sering  kali  pengembalian  kredit  yang  disalurkan  tidak berjalan dengan lancar (Ismail, 2010)
Salah satu indikator besarnya penyaluran kredit oleh bank yang dapat dilihat dari persentase Loan to Deposit Ratio . Rasio ini untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan  dibandingkan  dengan  jumlah  dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang digunakan  (Kasmir,2008).  Rasio  ini  juga  digunakan    untuk  mengetahui  sejauh  mana dana  masyarakat  yang  dihimpun  oleh  bank  disalurkan  kembali  kepada  nasabah  atau masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  atau  kredit.  Adanya  kebijakan  dalam  penyaluran kredit  yang  menggunakan  prinsip  kehati-hatian  yaitu  dengan  menerapkan  analisis  5C yang  membantu  bank  dalam  memilih  calon  debitur  yang  memiliki  reputasi  yang  baik (Kasmir, 2008).
Analisis  5C  ini  terdiri  dari Character,  Capacity,  Capital,  Collateral, dan Condition  Of Economy. Penerapan  analisis  5C  ini  akan  sangat  membantu  pihak  bank  dalam memberikan penyaluran kredit kepada nasabah atau masyarakat dan menimalisasi kredit bermasalah yang akan sangat merugikan pihak-pihak yang terkait (Kasmir, 2008)
Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup lagi membayar  sebagian  atau  seluruh  kewajiban  kepada  bank  yang  telah  diperjanjikan (Kuncoro & Suhadjono, 2011). Salah satu indikator untuk mengukur sejauh mana kredit bermasalah  yang  terjadi  pada  bank  yaitu  dengan  menggunakan  rasio Non  Performing Loan .  Rasio  ini  menunjukkan  pinjaman  yang  mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat adanya  faktor  kesenjangan  dan  faktor  eksternal  diluar  kemampuan  kendali  debitur (Meydianawati,  2007).  Rasio  ini  juga  menunjukkan  kemampuan  manajemen  bank dalam mengelola kredit bermasalah yang dialami oleh bank.
Artinya  semakin  tinggi  rasio  maka  semakin  buruk  kualitas  kredit  bank  yang disebabkan oleh kerugian tingkat pengembalian kredit (Widyaningshih, 2010). Semakin banyak kredit yang disalurkan atau diberikan maka akan semakin besar pula perolehan laba  sehingga  mampu  mempertahankan  kelangsungan  dan  sekaligus  memperbesar kegiatan perkreditan pada bank (Kasmir, 2010).
Besarnya  penyaluran  kredit  dan  kredit  bermasalah  akan  berpengaruh  terhadap profitabilitas  suatu  bank  (Kasmir,  2008).  Profitabilitas  merupakan  kemampuan perusahaan  untuk  memperoleh  laba  selama  periode  tertentu  (Munawir,  2010). Sedangkan profitabilitas  perbankan  adalah  kemampuan  suatu bank  untuk  memperoleh laba  yang  dinyatakan  dalam  bentuk  persentase  (Hasibuan,  2002).    Penting  bagi  bank untuk  dapat  menjaga  profitabilitasnya  tetap  stabil  bahkan  meningkat  untuk  memenuhi kewajiban  kepada  pemegang  saham,  meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  untuk menyimpan  kelebihan  dana  yang  dimiliki  pada  bank. Return  on  Equity (ROE) merupakan  rasio  profitabilitas  yang  penting  bagi  bank  karena  digunakan  untuk mengukur efektivitas perusahaan untuk menghasilkan laba dengan memanfaatkan total modalnya (Husnan dan Pudjiastuti, 2006).
PT.  Bank  NTT  merupakan  Bank  Pembangunan  Daerah  yang  dikelola  oleh Pemerintah  daerah  wilayah  NTT.  Terdapat  beberapa  produk  dari  Bank  NTT  yang diberikan kepada nasabah atau masyarakat. Salah satunya yaitu dalam bentuk pinjaman atau  kredit.  Untuk  lebih  jelasnya  disajikan  dalam  tabel  1  perkembangan  rasio  LDR, NPL, dan ROE pada Bank NTT tahun 2012-2018 :

## Tabel 1
Perkembangan Rasio LDR, NPL Dan ROE PT. Bank NTT Tahun 2012-2018 (dalam %)
LDR Tahun 2012  2013 2014  2015  2016 2017 2018 I 74,42  73,22  78,50  67,91  77,95 86,50 83,43 II 75,28  73,83  65,98  63,02  74,11 71,96 74,21 III 74,95  81,81  68,65  65,32  89.97 86,14 86,86 IV 93,45  96,36  87,68  90,09  107.39  114,01  115,28 NPL I 0,35 0,40 0,40 0,79 1,33 0,76 1,52 II 0,39 0,35 0,41 1,40 1,54 1,17 1,57
III 0,41 0,44 0,41 1,33 0,91 1,23 1,34 IV 0,29 0,29 0,37 1,05 0,77 1,37 1,27 ROE I 26,03  24,96  30,16  24,31  24,16 19,42 15,62 II 29,46  30,05  25,52  28,59  22,81 19,95 14,53 III 30,39  29.49  29,68  27,98  16,32 17,11 15,88 IV 27,66  27,46  24,94  23,66  16,96 16,28 15,31
Sumber: Bank NTT, 2019
Dalam tabel 1 mengenai rasio LDR, NPL dan ROE pada Bank NTT tahun 2012- 2018  dari  triwulan  pertama  sampai  triwulan  keempat  mengalami  fluktuasi.  Terjadinya fluktuasi perubahan rasio LDR dan NPL disebabkan oleh beberapa faktor baik dari bank sendiri yang merupakan pihak yang menyalurkan kredit dan nasabah sebagai pihak yang membutuhkan  kredit  (Adisaputra,2012).  Faktor  dari  pihak  bank  adalah  mengenai likuiditas dari bank itu sendiri. Kelebihan dan kekurangan dana yang dimiliki oleh bank akan  mempengaruhi    penyaluran  kredit  dan  kredit  bermasalah.  Dari  faktor  nasabah adalah  jatuh  tempo  pembayaran  dana  pinjaman  dan  nasabah  tidak  mampu  lagi  untuk mengembalikan dana pinjaman pada pihak bank. Sedangkan, fluktuasi perubahan ROE pada suatu Bank disebabkan oleh peningkatan dan penurunan laba bersih dari bank itu sendiri.
Tujuan  dari  penelitian  ini  yaitu  untuk  mengetahui  pengaruh  penyaluran  kredit terhadap  profitabilitas  Bank  NTT,  pengaruh  kredit  bermasalah  terhadap  profitabilitas Bank NTT dan pengaruh penyaluran kredit dan kredit bermasalah terhadap profitabilitas pada Bank NTT.

## TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN

## Bank
Undang-undang  Republik  Indonesia  No.7  Tahun  1992  tentang  Perbankan  yang telah  diubah  dengan  Undang-undang  No.10  Tahun  1998:  Bank  adalah  badan  usaha yang  mengimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk  lainnya dalam rangka
meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Perbankan  adalah  segala  sesuatu  yang menyangkut  tentang  bank,  mencakup  kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta  cara  dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.

## Kredit
Menurut Hasibuan, (1996) kredit adalah semua jenis pinjaman uang atau barang yang  wajib  dibayar  kembali  bunganya  oleh  peminjam.  Dalam  hal  ini,  pihak  bank memberi  tarif  bunga  atau  yang  disebut  bunga  kredit  dalam  setiap  permohonan  kredit kepada pihak peminjam.

## Loan to Deposit Ratio
Loan  to Deposit  Ratio (LDR)  adalah  rasio  untuk  mengukur  komposisi  jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang  digunakan  (Kasmir,  2008).  Rasio  LDR  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan bank  tersebut  apakah  mampu  membayar  hutang-hutangnya  dan  membayar  kembali kepada  deposannya,  serta  dapat  memenuhi  permintaan  kredit  yang  diajukan.  Atau dengan  kata  lain  seberapa  jauh  pemberian  kredit  kepada  nasabah,  kredit  dapat mengimbangi kewajiban bank untuk segera  memenuhi permintaan deposan yang ingin menarik  kembali  uangnya  yang  telah  digunakan  oleh  bank  untuk  memberikan  kredit (Dendawijaya,  2003).    Menurut  Dendawijaya  rumus Loan  to  Deposit  Ratio sebagai berikut:
Loan to Deposit Ratio =
× 100%

## Non Performing Loan
Non Performing Loan adalah perbandingan antara total kredit bermasalah dengan total  kredit  yang  di  berikan  kepada  debitur.  Bank  dikatakan  mempunyai  NPL  yang tinggi  jika  banyaknya  kredit  yang  bermasalah  lebih  besar  daripada  jumlah  kredit  yang diberikan kepada debitur. Apabila suatu bank mempunyai NPL yang tinggi, maka akan memperbesar  biaya,  baik  biaya  pencadangan  aktiva  produktif  maupun  biaya  lainnya, dengan kata lain semakin tinggi NPL suatu bank, maka hal tersebut akan mengganggu
kinerja  bank  tersebut  (Kasmir,2008).  Menurut  Budiawan  rumus Net  Performing Loan ,sebagai berikut :
𝑁𝑜𝑛 𝑃𝑒𝑟𝑓𝑜𝑟𝑚𝑖𝑛𝑔 𝐿𝑜𝑎𝑛 = × 100 %

## Kredit Bermasalah
Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup lagi membayar sebagian atau seluruh kewajiban kepada bank seperti yang telah diperjanjikan (Kuncoro  &  Suhardjino,2011).  Berdasarkan  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  (SEBI) No.7/3/DPNP  Tahun  2005  tentang  sistem  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum membagi kriteria kolektibilitas kredit atas lima golongan (Pandia,2012) :
a. Kredit  digolongkan  lancar  jika  pembayarannya  tepat  waktu,  perkembangan rekening baik dan tidak ada tunggakan serta sesuai dengan perjanjian.
b. Kredit  digolongkan  dalam  perhatian  khusus  jika  terdapat  tunggakan  pembayaran pokok dan atau bunga sampai dengan 90 hari.
c. Kredit digolongkan kurang lancar jika terdapat tunggakan pembayaran pokok dana bunga yang telah melampaui 120 hari sampai 180 hari.
d. Kredit digolongkan diragukan jika terdapat tunggakan pembayaran pokok dan atau bunga yang telah malampaui 120 hari sampai 180 hari.
e. Kredit  digolongkan  macet  jika  terdapat  tunggakan  pembayaran  pokok  dan  atau bunga yang telah melampaui 280 hari.

## Profitabilitas
Profitabilitas merupakan kemampuan perusahaan untuk memperoleh laba selama periode  tertetu  (Munawir,  2010).  Sedangkan  profitabilitas  perbankan  adalah kemampuan  suatu  bank  memperoleh  laba  yang  dinyatakan  dalam  bentuk  persentase (Hasibuan,  2002).  Profitabilitas  akan  mempengaruhi  kebijakan  para  investor  atas investasi  yang  dilakukan.  Profitabilitas  dapat  diukur  dengan  menggunakan  rasio  ROE yang  mengukur  kemampuan  manajemen  bank  dalam  memperoleh  keuntungan  laba secara  keseluruhan  (Dendawijaya,  2003).  Menurut  Dendawijaya  rumus  rasio  ROE adalah sebagai berikut:
ROE  = x 100%

## Kerangka Pemikiran
Keterangan : : Berpengaruh  Secara Parsial
: Berpengaruh  Secara Simultan

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Penyaluran Kredit
Penyaluran  kredit  merupakan  salah  satu  kegiatan  utama  dalam  perbankan. Kegiatan  penyaluran  kredit  ini,  dilakukan  dengan  cara  menghimpun  dana  dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam bentuk simpanan dan lainnya. Dalam penelitian  ini,  indikator  dari  penyaluran  kredit  yang  digunakan  adalah Loan  to  Deposit Ratio . LDR adalah rasio yang digunakan untuk mengetahui seluruh jumlah kredit yang diberikan  terhadap  dana  pihak  ketiga  atau  yang  disebut  dengan  DPK.  Berikut  ini disajikan data rasio LDR pada Bank NTT yang menggunakan data triwulan 2012-2018 :

## Tabel 2
Perkembangan Rasio LDR PT.  Bank NTT tahun 2012-2018 (dalam %)
LDR Tahun 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 I 74,42 73,22 78,5 67,91 77,95 86,5 83,43 II 75,28 73,83 65,98 63,02 74,11 71,96 74,21 III 74,95 81,81 68,65 65,32 89,97 86,14 86,86 IV 93,45 96,36 87,68 90,09  107,39  114,01  115,28 Total 318,1  325,22  300,81  286,34  349,42  358,61  359,78 Rata- rata 79,52 81,30 75,20 71,58 87,35 89,65 89,94
Sumber:Bank NTT,2019

## Kredit Bermasalah

## Penyaluran Kredit
Profitabilitas (ROE)
Pada tabel 2 di atas dapat dilihat rata-rata rasio LDR pada Bank NTT tahun 2012-2018 mengalami fluktuasi. Tahun 2012 rata-rata rasio LDR Bank NTT 79,52 % dikategorikan sehat sesuai  dengan  kriteria  penilaian  rasio  LDR  menurut  Bank  Indonesia.  Tahun  2013  rata-rata rasio  LDR  Bank  NTT  yaitu  81,30  %  dikategorikan  sehat.  Tahun  2014  rata-rata  rasio  LDR Bank NTT  yaitu  75,20 % dikategorikan  sehat. Tahun 2015 rata-rata  Rasio LDR Bank NTT 71,58  %  dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2016  rata-rata  rasio  LDR  Bank  NTT  87,35  % dikategorikan cukup sehat. Tahun 2017 rata-rata rasio LDR Bank NTT 89,65 % dikategorikan cukup sehat. Tahun 2018 rata-rata rasio LDR Bank NTT 89,94 % dikategorikan cukup sehat. Rata-rata  rasio  LDR  Bank  NTT  yang  paling  meningkat  yaitu  tahun  2018  sebesar  89,94  %. Sedangkan rata-rata rasio LDR Bank NTT yang paling menurun yaitu pada tahun 2015 yaitu 71,58 %.

## Kredit Bermasalah
Kredit  bermasalah  adalah  suatu  keadaan  dimana  nasabah  sudah  tidak  sanggup  lagi membayar  sebagian  atau  seluruh  kewajiban  kepada  bank  seperti  yang  telah  diperjanjikan. Dalam  penelitian  ini  indikator  dari  kredit  bermasalah  yang  digunakan  adalah Non  Performing Loan . Non  Performing  Loan adalah  perbandingan  antara  total  kredit  bermasalah  dengan  total kredit  yang  di  berikan  kepada  debitur.    Bank  dikatakan  mempunyai  NPL  yang  tinggi  jika banyaknya  kredit  yang  bermasalah  lebih  besar  daripada  jumlah  kredit  yang  diberikan  kepada debitur. Apabila suatu bank mempunyai NPL yang tinggi, maka akan memperbesar biaya, baik biaya  pencadangan  aktiva  produktif  maupun  biaya  lainnya,  dengan  kata  lain  semakin  tinggi NPL  suatu  bank,  maka  hal  tersebut  akan  mengganggu  kinerja  bank  tersebut.  Berikut  ini disajikan data rasio NPL pada Bank NTT yang menggunakan data triwulan 2012-2018 :

## Tabel 3
Perkembangan Rasio NPL PT. Bank NTT tahun 2012-2018 (dalam %)
NPL Tahun 2012  2013 2014 2015 2016 2017 2018 I 0,35 0,4 0,4 0,79 1,33 0,76 1,52 II 0,39  0,35 0,41 1,4 1,54 1,17 1,57 II 0,41  0,44 0,41 1,33 0,91 1,23 1,34 IV 0,29  0,29 0,37 1,05 0,77 1,37 1,27 Total 1,44  1,48 1,59 4,57 4,55 4,53 5,7
Rata- rata 0,36  0,37 0,39 1,14 1,13 1,13 1,42

## Sumber:Bank NTT,2019
Pada  tabel  3  diatas  dapat  dilihat  bahwa  rata-rata  rasio  NPL  Bank  NTT  mengalami fluktuasi  dari  thaun  2012-2018.  Tahun  2012  rata-rata  rasio  NPL  pada  Bank  NTT  0.36  % dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2013  rata-rata  rasio  NPL  Bank  NTT  0,37  %  dapat dikategorikan sangat sehat. Tahun 2014 rata-rata rasio NPL Bank NTT 0,39 % dikategorikan sangat sehat. Tahun 2015 rata-rata rasio NPL Bank NTT 1.14 % dikategorikan sangat sehat. Tahun 2016 rata-rata rasio NPL Bank NTT 1.13 % dikategorikan sehat. Tahun 2018 rata-rata rasio NPL Bank NTT 1,42 %. Rata-rata rasio NPL pada Bank NTT yang paling meningkat yaitu  tahun  2018  1,42  %.  Sedangkan  rata-rata  rasio NPL  Bank  NTT  yang  paling  menurun terjadi  pada  tahun  2012  yaitu  0,36  %.    Secara  keseluruhan  rata-rata  rasio  NPL  pada  Bank NTT tahun 2012-2018 masih dikategorikan sangat sehat, karena < 2 % menurut kriteria yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

## Profitabilitas
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  perusahaan  untuk  memperoleh  laba  selama periode  tertentu.  Sedangkan  profitabilitas  perbankan  adalah  kemampuan  suatu  bank memperoleh  laba  yang  dinyatakan  dalam  bentuk  persentase.  Profitabilitas  akan mempengaruhi  kebijakan  para  investor  atas  investasi  yang  dilakukan.  Kemampuan  bank untuk  menghasilkan  laba  akan  dapat  menarik  para  investor  untuk  menanamkan  dananya guna memperluas usahanya sebaliknya tingkat profitabilitas yang rendah akan menyebabkan para investor menarik dananya sedangkan bagi bank itu profitabilitas dapat digunakan sebagai evaluasi dan efektifitas pengeloaan dari bank itu sendiri. Dalam penelitian ini indikator dari profitabilitas yang  digunakan adalah Return  on  Equity (ROE). Rasio  ini  mengukur total  laba bersih  sebelum  pajak  dengan  total  ekuitas.  Berikut  ini  disajikan  data  rasio  ROE  pada  Bank NTT yang menggunakan data triwulan 2012-2018 :

## Tabel 4
Perkembangan Rasio ROE PT. Bank NTT tahun 2012-2018 (dalam %)
ROE Tahun 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 I 26,03 24,96 30,16 24,31 24,16 19,42  15,62 II 29,46 30,05 25,52 28,59 22,81 19,95  14,53 III 30,39 29,49 29,68 27,98 16,32 17,11  15,88 IV 27,66 27,46 24,94 23,66 16,96 16,28  15,31 Total 113,54  111,96 110,3 104,54 80,25 72,76  61,34 Rata- rata 28,38 27,99 27,57 26,13 20,06 18,19  15,33
Sumber:Bank NTT,2019
Pada  tabel  4  diatas  dapat  dilihat  bahwa  rata-rata  rasio  ROE  pada  Bank  NTT tahun 2012-2018 mengalami fluktuasi. Tahun 2012 rata-rata rasio Bank NTT 28,38 % dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2013  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  27,99  % dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2014  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  27,57  % dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2015  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  26,13  % dikategorikan  sangat  sehat.  Tahun  2016  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  20,16  % dikategorikan  sehat.  Tahun  2017  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  18,19  % dikategorikan  sehat.  Tahun  2018  rata-rata  rasio  ROE  Bank  NTT  15,33  % dikategorikan  sehat.  Rata-rata  rasio  ROE  pada  Bank  NTT  yang  paling  meningkat yaitu  tahun  2012  28,38  %.  Sedangkan  rata-rata  rasio  ROE  pada  Bank  NTT  yang paling menurun terjadi pada tahun 2018 yaitu 15,33 %.

## Hasil Uji Statististik
Penelitian  ini  menggunakan  uji  statistic  dengan software SPSS  V.21.  Hasil  uji statistik dalam penelitian ini adalah :
Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas

## Gambar 1 Hasil Uji Normalitas
Dalam  penelitian  ini  mengunakan  uji  normalitas  P-P  Plot  yang  dapat dilihat bahwa titik-titik mengikuti garis diagonalnya, maka dapat dikatakan bahwa data diatas berdistribusi normal.

## 2. Uji Multikolinearitas

## Tabel 5

## Hasil Uji Multikolonieritas
Sumber: Hasil Analisis,2019
Apabila  nilai  VIF  <  10  dan  nilai  tolerance  >  0,1,  maka  dapat  dikatakan tidak  terjadi  multikolinearitas.  Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai  VIF pada variabel X1 (penyaluran kredit) dan X2 (kredit bermasalah) adalah 1,045 <
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance  VIF (Constant) 3.627 .434 8.366 .000 Penyaluran Kredit -.045 .096 -.072 -.472 .641 .957 1.045 Kredit Bermasalah -.365 .082 -.678 -4.445 .000 .957 1.045
10,  sedangkan  nilai  tolerance  variabel  X1  dan    X2  0,957  >  0,1.  Jadi,  dapat dikatakan dalam data tabel diatas tidak terjadi multikolinearitas.

## 3. Uji Heteroskedastisitas

## Gambar 2 Hasil Uji Heteroskedastisitas
Data  diatas  dapat  lihat  bahwa  titik-titik  pada  scatterplot  tidak    membentuk  pola tertentu yang jelas dan data menyebar di atas dan dibawah angka o pada sumbu Y, maka dapat dikatakan data tersebut tidak terjadi heteroskedastisitas.

## Uji Regresi Linear Berganda
Tabel 6

## Hasil Uji Regresi Berganda
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 3.627 .434 8.366 .000 Penyaluran Kredit -.045 .096 -.072 -.472 .641 Kredit Bermasalah -.365 .082 -.678 -4.445 .000
Sumber:Hasil Analisis,2019
Hasil  analisis  tabel  6  diatas  dapat  dirumuskan  dalam  bentuk  persamaan  untuk mengetahui pengaruh penyaluran kredit dan kredit bermasalah terhadap profitabilitas :

## Y = 3,627 - 0,045LDR - 0,365 NPL
Dari bentuk persamaan diatas dapat dijelaskan, bahwa Nilai dari konstanta adalah positif  3,627  hal  ini  menunjukkan  bahwa  jika  nilai  penyaluran  kredit  dan  kredit bermasalah  bernilai  0  (nol),  maka  akan  menurunkan  nilai  profitabilitas  sebesar  3,627. Koefisien  dari  penyaluran  kredit  negatif  sebesar  -0,045  menyatakan  bahwa  apabila variabel  penyaluran  kredit  meningkat  sebesar  1  unit,  maka  nilai  variabel    profitabilitas turun  sebesar  0,045.  Koefisien  kredit  bermasalah  negatif  sebesar  -0,365  menyatakan bahwa  apabila  variabel  kredit  bermasalah  meningkat  sebesar  1  unit,  maka  akan menurunkan nilai profitabilitas sebesar 0,365.

## Uji Hipotesis
1. Uji Parsial (Uji T)
Tabel 7 Hasil Uji T Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 3.627 .434 8.366 .000 Penyaluran Kredit -.045 .096 -.072 -.472 .641 Kredit Bermasalah -.365 .082 -.678 -4.445 .000

## Sumber:Hasil Analisis,2019
Dasar  pengambilan  keputusan  uji  t  dalam  penelitian  dapat  dilakukan  dengan melihat nilai signifikansi :
a. Jika nilai signifikansi (sig). < probabilitas 0,05 maka ada pengaruh variabel X terhadap variabel Y atau dikatakan hipotesis diterima.
b. Jika  nilai  signifikansi  (sig).  >  probabilitas  0,05  maka  tidak  ada  pengaruh variabel X terhadap variabel Y atau dikatakan hipotesis ditolak.
Dari hasil tabel 7 diatas, maka hasil uji t dalam penelitian ini adalah :
a. Hipotesis  pertama  menyatakan  bahwa  penyaluran  kredit  berpengaruh positif  terhadap  profitabilitas.  Berdasarkan  hasil  tabel  4.6  diatas  dapat dilihat  koefisien  regresi  penyaluran  kredit  sebesar  -0.045.  Hal  ini menunjukkan  penyaluran  kredit  mempunyai  pengaruh  negatif  terhadap profitabilitas.  Dilihat  dari  nilai  signifikansi  (sig)  variabel  penyaluran  kredit sebesar  0,641.  Karena  nilai  sig  0,641  >  probabilitas  0,05,  artinya  variabel penyaluran  kredit  mempunyai  pengaruh  ynag  tidak  signifikan.  Dengan demikian  dapat  disimpulkan  bahwa  hipotesis  pertama  yang  menyatakan penyaluran  kredit  berpengaruh  positif  terhadap  profitabilitas  tidak  dapat diterima atau ditolak.
b. Hipotesis  kedua  yang  menyatakan    bahwa  kredit  bermasalah  berpengaruh negatif  terhadap  profitabilitas.  Berdasarkan  hasil  tabel  4.6  diatas  dapat dilihat  koefisien  regresi  kredit  bermasalah  sebesar  -0,365.  Hal  ini menunjukkan  kredit  bermasalah  mempunyai  pengaruh  negatif  terhadap profitabilitas.  Dilihat dari  nilai  signifikansi  (sig) variabel  kredit  bermasalah sebesar  0,000.  Karena  nilai  sig  0,000  <  probabilitas  0,05,  artinya  variabel kredit bermasalah mempunyai pengaruh yang signifikan. Dengan demikian dapat  disimpulkan  bahwa  hipotesis  kedua  yang  menyatakan  kredit bermasalah  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  profitabilitas  dapat diterima.

## 2. Uji Simultan (Uji F)

## Tabel 8
Hasil Uji F Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. Regression .762 2 .381 9.984 .001 b Residual .954 25 .038 Total 1.717 27 Sumber:Hasil Analisis,2019
Dasar  pengambilan  keputusan  Uji  F  dalam  penelitian  dapat  dilakukan  dengan melihat nilai signifikansi :
Berdasarkan nilai signifikansi (sig) :
a. Jika  nilai  signifikansi  (sig).  <  probabilitas  0,05  maka  variabel  X1  dan  X2 secara  simultan  berpengaruh  terhadap  variabel  Y  atau  dikatakan  hipotesis diterima.
b. Jika nilai signifikansi (sig). > probabilitas 0,05 maka variabel X1 dan X2 secara simultan    tidak  berpengaruh  terhadap  variabel  Y  atau  dikatakan  hipotesis ditolak.
Dari hasil tabel 4.6 diatas, maka hasil uji f dalam penelitian ini adalah :
Berdasarkan  hasil  data  tabel  uji  f  diatas  dapat  dilihat  nilai  signifikansi  0,001.
Karena nilai sig 0,001  <  0,05 maka dapat dikatakan bahwa  hipotesis ketiga yang menyatakan penyaluran kredit dan kredit bermasalah secara simultan berpengaruh terhadap profitabilitas diterima.
Koefisisen Determinasi (R 2 )
Tabel 9 Hasil Uji Koefisien Determinasi
Mode l R R Square  Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .666 a .444 .400 .19539

## Sumber:Hasil Analisis,2019
Hasil  Uji  Koefisien  Determinasi  menunjukkan  bahwa  nilai Adjusted  R  Square bernilai  0,400  yang  artinya  variabel  penyaluran  kredit  dan  kredit  bermasalah mempengaruhi profitabilitas sebesar 40 %, sedangkan 60 % dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.

## SIMPULAN DAN SARAN
Dari hasil penelitian dapat disimpulkan, bahwa :
1. Berdasarkan hasil uji parsial (uji t) dapat diketahui bahwa penyaluran kredit (LDR) mempunyai  pengaruh  yang  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  variabel profitabilitas (ROE).
2. Berdasarkan  hasil uji  t,  kredit bermasalah  (NPL)  mempunyai  pengaruh  negatif  dan signifikan terhadap proftabilitas (ROE).
3. Berdasarkan hasil uji koefisien determinasi (R 2 ) menyatakan bahwa  nilai Adjusted R Square bernilai 0.400 yang artinya variabel penyaluran kredit dan kredit bermasalah mempengaruhi profitabilitas sebesar 40 %, sedangkan 60 % dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak termasuk dalam penelitian ini.
Berdasarkan hasil penelitian yang diperoleh, maka diberikan saran sebagai berikut :
1. Pihak  bank  harus  dapat  menjaga  rasio  penyaluran  kredit  sesuai  dengan  ketentuan Bank Indonesia yaitu 75-100 %.  Pihak bank dapat menjaga rasio penyaluran kredit ini  dengan menyalurkan kredit sesuai dengan kapasitas dana yang ada dalam bank. Rasio  kredit  bermasalah  ini  juga  harus  tetap  dijaga  oleh  pihak  bank  yaitu  sesuai dengan  standar  5%.  Pihak  bank  dapat  menjaaga  rasio  kredit  bermsalah  ini  dengan menerapkan  prinsip  kehati-hatian  yang  menggunakan  analisis  5C  dalam  proses penyaluran  kredit.  Dengan  menjaga  rasio  penyaluran  kredit  dan  kredit  bermasalah ini dapat meningkatkan profitabilitas bank dan juga mempertahankan kinerja bank di masa sekarang dan yang akan datang.
2. Peneliti  selanjutnya  disarankan  untuk  untuk  dapat  melakukan  penelitian  mengenai pengaruh  variabel  lainnya  seperti  BOPO,  NIM,  CAR,  DPK  dan  ROA  terhadap profitabilitas dalam perbankan untuk dapat meningktkan suatu hasil penelitian yang lebih akurat dan efektif.

## DAFTAR RUJUKAN
Ahmad,  Subagyo.  2015. Teknik  Penyelesaian  Kredit  Bermasalah. Jakarta  :  Mitra  Wacana Media.
Adisaputra,  Iksan.  2012. Analsis  Faktor-faktor  Yang  Mempengaruhi  Non  Performing  Loan Pada PT.Bank Mandiri Periode 2001-2010 .
Arikunto, S. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik (Edisi Revisi VI). Jakarta : PT Rineka Cipta.
Budiawan.  2008. Evaluasi  Sistem  Pengendalian  Intern  Pemberian  Kredit  Pada  BPR  Pasar Kabupaten Boyolali.
Butar,  Jekson.  2014. Analisis  Pengaruh  Rasio  Keuangan  Terhadap  Harga  Saham  Melalui Kinerja Keuangan Pada Universitas Terbuka Jakarta.
Dendawijaya, Lukman. 2003 . Manajemen Perbankan . Jakarta : Ghalia Indonesia.
Fauzi.  2018. Kredit  Macet,  NPL,  Dan  Pengaruhnya  Terhadap  Kinerja  Pada  Perusahaan Pembiayaan Periode Tahun 2011-2016 .
Fitria & Sari. 2012. Analisis Kebijakan Pemberian Kredit Dan Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Loan To Deposit Ratio Periode Tahun 2007-2011 .
Ghozali,  Imam.  2013. Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  SPSS . Edisi  Ketujuh .
Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hasibuan, Melayu. 2011. Dasar-Dasar Perbankan, Bumi Aksara: Jakarta.
Husnan,  Suad  dan  Enny  Pujiastuti.  2006  . Dasar  –Dasar  Manajemen  Keuangan  Edisi Kelima . UPP STIM YKPN : Yogyakarta.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan. Kencana.
Julaian & Dillak. 2017. Pengaruh Loan to Deposit Ratio, (LDR), Non Performing Loan (NPL), Capital  Adequency  Ratio  (CAR),  Net  Interest  Margin  (NIM),  Biaya  Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return on Asset (ROA) (Studi Kasus Pada Perusahaan  Perbankan  yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indinesia  Tahun  2012-2015) .  E- Proceeding of Management ,Vol.4, No.3 Desember 2017.
Kusaly,  Tommy,  &  Maramis.  2017. Pengaruh  Kebijakan  Kredit  Terhadap  Non  Performing Loan Dan Harga Saham Bank Di  Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011-2015 .
Kuncoro, Mudrajad & Suhardjono. 2011. Manajemen Perbankan , BFFE : Yogyakarta.
Kasmir. 2010. Pengantar Manajemen Keuangan , Kencana Prenada Media Group : Jakarta.
Kasmir. 2008. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta : Rajawali Pers.
Murdiyanto,  Agus.  2012. Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh  Dalam  Penentuan  Penyaluran Kredit  Perbankan  Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum  Di  Indonesia  Periode  Tahun  2006- 2011 .
Meydinawati.  2007. Perilaku  Penawaran  Kredit  Perbankan  Kepada  Sektor  UMKM  Di Indonesia Periode 2006-2011 .
Munawir,  S.  2010.  Analisis  laporan  Keuangan  Edisi  keempat.  Cetakan  KelimaBelas. Yogyakarta : Liberty.
Pandia  dan  Frianto.  2012. Manajemen  Dana  dan  Kesehatan  Bank ,Jakarta,  Rineka  Cipta, Jakarta.
Pratama,  Billy,  &  Arma.  2010. Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kebijakan Penyaluran  Kredit  Perbankan  Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum    Di  Indonesia  Periode Tahun 2005-2009 . Skripsi.
Pratiwi.  2012. Analisis  Kebijakan  Pemberian  Kredit  Terhadap  Non  Performing  Loan  (Studi Pada  Bank  Tabungan  Negara  (Persero),  Tbk  Cabang  Makassar  Periode  2007-2011) . Jurnal Ekonomi dan Keuangan, Vol. 1, No 1, Desember 2012.
Putri  &  Dewi.  2017. Pengaruh  LDR,  NPL,  BOPO,  Terhadap  Profitabilitas  Lembaga Perkreditan  Desa  Di  Kota  Denpasar. E-Jurnal  manajemen  Unud,  Vol.6,  No.  10, 2017. Jurnal Nominal, Vol 7, No.1.
Pinasti &  Mustkawati.  2018. Pengaruh CAR, NPL, NIM, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, Vol.7, No.1.
Rahmawati,  Saifi,  dan  Hidayat.  2016. Analisis  Keputusan  Pemberian  Kredit  Dalam  Langkah Meminimalisir  Kredit  Bermasalah,Studi  Kasus  Pada  Kredit  Umum  Serta  Untuk Mengetahui  Penyebab  Tunggakan  Kredit  Pada  Keputusan  Pemberian  kredit .  Jurnal Administrasi Bisnis, Vol.35, No.1.
Ramadhany.  2017. Pengaruh  Pemberian  Kredit  Dan  Non  Performing  Loan  Terhadap Profitabilitas Pada Bank Rakyat Indonesia Periode Tahun 2006-2015 .
Rivai.  2005. Credit  Management  Handbook  :  Teori  ,Konsep,  dan  Aplikasi  Panduan  Praktis Mahasiswa , Bankir dan Nasabah . Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Sinunga.,  Muchdarsyah.  2000. Manajemen  Dana  Bank ,  Edisi  Kedua,  Bumi  Aksara, Jakarta.
Syahyunan.  2004. Manajemen  Keuangan  Satu .  Medan:  Penerbit  Universitas  Sumatera Utara.
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian bisnis . Bandung : CV. Alfabeta.
Unadng-Undang  Nomor.  10  Tahun  1998  Tentang  Perubahan  Atas  Undang-Undang Nomor. 7 Tahun 1992 tentang Perubahan.
Widyaningsih. 2010. Analisis Rasio Tingkat Pengembalian Kredit Pada Bank Mandiri Syariah Cabang Wonososbo Periode 2006-2011.