ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 135

## PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

## Annisa Millania
Mahasiswa Fakultas Agama Islam, Universitas Ahmad Dahlan Email: annisa1800032158@webmail.uad.ac.id

## Rofiul Wahyudi
Fakultas Agama Islam, Universitas Ahmad Dahlan Email: rofiul.wahyudi@pbs.uad.ac.id

## Ferry Khusnul Mubarok
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Walisongo Semarang Email: ferrykhusnulmubarok@walisongo.ac.id

## Julia Noermawati Eka Satyarini
Fakultas Agama Islam, Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Email: julia.noermawati@fai.umy.ac.id

## Abstract
The  growth  of  Islamic  banking  assets  in  Indonesia  has  experienced  a  very  significant  growth. The  purpose  of  this  study  is  to  analyze  the  internal  and  external  factors  that  influence  this growth. This research method uses a quantitative design with a causal approach. Internal data sources use Islamic bank financial reports for the 2016-2020 period and external data, namely inflation.  The  sampling  technique  was  determined  by  purposive  sampling  method,  namely  7 Islamic Commercial Banks. The results showed that the internal factors NPF and ROA had no significant  effect  on  assets.  In  contrast,  BOPO  has  a  significant  effect  on  assets.  External factors, inflation have a significant effect on Islamic banking assets.
Keywords: Islamic Bank, BOPO, ROA, NPF, Inflation

## Abstrak
Pertumbuhan  aset  perbankan  syariah  di  Indonesia  mengalami  pertumbuhan  yang  sangat signifikan.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  menganalisis  faktor  internal  dan  eksternal yang  mempengaruhi  pertumbuhan  tersebut.  Metode  penelitian  ini  menggunakan  desain kuantitatif  dengan  pendekatan  kausal.  Sumber  data  internal  menggunakan  laporan  keuangan bank  syariah  periode  2016-2020  dan  data  eksternal  yaitu  inflasi.  Teknik  pengambilan  sampel ditentukan  dengan  metode  purposive  sampling  yaitu  7  Bank  Umum  Syariah.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa faktor internal NPF dan ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap aset. Sebaliknya, BOPO berpengaruh signifikan terhadap aset. Faktor eksternal, inflasi berpengaruh signifikan terhadap aset perbankan syariah .
Kata kunci: Bank Umum Syariah, BOPO, ROA, NPF, Inflasi
136 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……

## Dasar Pemikiran
Perkembangan  awal  perbankan  syariah  direspon  cepat  oleh  pemerintah  dengan menggeluarkan  UU  No.  7  Tahun  1992.    Menurut  Shandy  Utama  (2018)  dan  terdapat pasal yang berbunyi “bank dengan sistem bagi hasil”. Pada tahun 1998 undang-undang yang berkaitan dengan perbankan syariah disempurnakan dan lahirlah UU No. 10 Tahun 1998 yang mana dalam undang-undang tersebut menegaskan bahwa terdapat dua sistem perbankan di Indonesia yaitu perbankan konvensional dan perbankan syariah (Undang - Undang RI 1998). Setelah itu perbankan syariah mulai dikenal oleh masyarakat luas dan mulai bermunculan lembaga-lembaga keuangan berbasis syariah. Menurut Megasuri & Sari  (2018)  selaras  dengan  munculnya  banyak  lembaga  keuangan  syariah  (LKS) berpengaruh  langsung  terhadap  total  aset  secara  keseluruhan  dari  keuangan  syariah  itu sendiri.  Total  aset  merupakan  bentuk  kontribusi  dari  perbankan  terhadap  perbankan nasional.  Mengingat  jumlah  penduduk  yang  memeluk  agama  Islam  pada  saat  ini mencapai  87.18%  dari  jumlah  keseluruhan  penduduk  di  Indonesia  (BPS  2010).  Sudah sepatutunya  perkembangan  aset  perbankan  syariah  juga  akan  mengalami  pertumbuhan seiring dengan kebutuhan dari masyarakat akan jasa perbankan syariah itu sendiri.
Tabel 1 Pertumbuhan aset perbankan syariah (2016- 2020)
(Dalam Miliar rupiah)
Sumber : Otoritas Jasa Keuangan (OJK) 2020
Berdasarkan  data  di  atas  dapat  diketahui  bahwa  pertembuhan  aset  perbankan syariah  ini  mengalami  kenaikan  meskipun  tidak  sebanding  dengan  pertumbuhan  aset perbankan  konvensional.  Terdapat  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  besarnya  aset suatu  perbankan  seperti  Inflasi,  Biaya  Operasional  Terhadap  Pendapatan  Operasional
Indikator 2016 2017 2018 2019 2020 Aset Bank Syariah 356.504 424.181 477.327 524.564 529.063 Aset Bank Umum 6.729.799  7.387.634  7.913.491  8.562.974  8.725.913 Presentase Aset Bank Syariah 5297% 5,74% 6,03% 6126% 6,06%
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 137
(BOPO), Non  Perfoming  Financing (NPF),  dan Return  of  Assets (ROA),  dan sebagainya.
Beberapa penelitian telah dilakukan tentang pengaruh internal  terhadap eksternal bank  syariah.  Penelitian  fathurrahman  dan  sari  (2020)  menganalisis  faktor  yang mempengaruhi  total  aset  perbankan  syariah.  penelitian  ini  menggunakan  pendekatan error  correction  model  (ecm)  dengan  data  sekunder  yang  meliputi  dana  pihak  ketiga (dpk), fdr, gdp, dan inflasi. sampel pada penelitian merupakan data yang diperoleh dari website  otoritas  jasa  keuangan  (OJK)  dan  pusat  statistik  dalam  rentang  waktu  2015- 2018.  berdasarkan  riset  yang  dilakukan  diperoleh  kesimpulan  bahwa  inflasi  dalam jangka  panjang  memiliki  dampak  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  aset  perbankan syariah. Penelitian lain  yang dilakukan wahyudi (2020)  yang menguji variabel internal terhadap  variabel  eksternal.  Metode  penelitian  dengan  jenis  deskriptif  kuantitatif  yang menggunakan  data  sekunder  publikasi  laporan  keuangan  pada  triwulan  I  tahun  2020 dari  11  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  di  Indonesia  sebagai  sampel.  Hasil  penelitian menunjukkan  secara  bersama  CAR,  FDR,  NPF,  BOPO  dan  Inflasi  memiliki  dampak terhadap profitabilitas bank syariah.
Raharjo  et  al.  (2020)  melakukan  uji  pengaruh  CAR,  NPF,  BOPO,  dan  Inflasi terhadap  profitabilitas  (ROA)  perbankan  syariah.  Penelitian  ini  menggunakan  data sekunder  periode  2014-2018  dengan  sampel  sebanyak  8  BUS.  Teknik  analisis  data menggunakan linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel BOPO dan Inflasi berpengaruh terhadap ROA sedangkan variabel CAR dan NPF tidak berpengaruh terhadap  ROA.  Koto  (2020)  melakukan  penelitian  terhadap  pertumbuhan  aset  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  di  Indonesia  dengan  desain  kuantitatif  serta menggunkan  data  sekunder,  yaitu  laporan  keuangan  BPRS  pada  periode  2015-2019  di situs resmi Badan Pusat Statistik (BPS) dan OJK. Hasil penelitian menunjukkan bahwa inflasi  dan  NPF  berpengaruh  signifikan  sementara  ROA  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  pertumbuhan  aset  BPRS.  Indura  dkk.,  (2019)  telah  melakukan  penelitian dengan  menganalisis  variabel  internal  dan  eksternal  terhadap  pertumbuhan  aset  bank syariah.  Metode  analisis  data  yang  digunakan  adalah  regresi  linier  berganda  untuk menganalisis  pengaruh  variabel  NPF,  ROA,  FDR,  CAR,  BOPO,  inflasi,  pertumbuhan
138 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……
ekonomi,  dan  BI  rate  terhadap  pertumbuhan  aset  bank  syariah  di  Indonesia.  temuanya menjelaskan  bahwa  semua  variabel  observasi  tidak  memiliki  dampak  terhadap pertumbuhan aset bank syariah di Indonesia.
Oktavianti  and  Nanda  (2019)melakukan  penelitian  terkait  Pengaruh  CAR,  NPF, BOPO,  Inflasi,  Produk  Domestik  Bruto  dan  Suku  Bunga  BI  Terhadap  Pertumbuhan Perbankan Syariah. Penelitian tersebut berdesain kuantitatif dengan menggunakan data sekunder  yang  berasal  dari  11  laporan  keuangan  BUS  periode  2013-2017  sebagai sampel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPF tidak berpengaruh secara signifikan sementara  BOPO  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  pertumbuhan  perbankan syariah.  Penelitian  lain  yang  dilakukan  Alawiyah  (2019)  yang  berdesain  kuantitatif dengan  metode  kausal  menggunakan  data  sekunder  laporan  keuangan  tahunan  8  BUS yang  menjadi  sampel  penelitian  pada  tahun  2014-2018.  Temuannya  yang  meneliti pengaruh variabel NPF, FDR, ROA, Pembiayaan terhadap pertumbuhan aset perbankan syariah menyatakan bahwa beberapa variabel tidak berpengaruh signifikan terhadap aset perbankan  Syariah  seperti  FDR  dan  pembiayaan,  sedangkan  NPF  dan  ROA berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset bank syariah. Dhiba dan Esya (2019) meneliti NPF,  BOPO, GDP  dan SBIS menggunakan data sekunder statistik  perbankan syariah  periode  tahun  2012-2016  dengan purposive  sampling sebagai  metode pengambilan  sampel.  Temuannya  menyatakan  bahwa  BOPO  dan  GDP  dalam  rentang jangka  pendek  dan  jangka  panjang  berpengaruh  positif  tidak  signifikan,  variabel  NPF dalam jangka pendek mempunyai hubungan negatif signifikan sedangkan dalam jangka panjang  mempunyai  hubungan  yang  negatif  tidak  signifikan.  Sedangkan  pada  variabel SBIS  menunjukkan  dalam  jangka  pendek  mempunyai  hubungan  positif  signifikan sedangkan  dalam  jangka  panjang  positif  tidak  signifikan  terhadap  pertumbuhan  aset perbankan syariah di Indonesia.
Penelitian yang dilakukan Syah (2018) tentang faktor internal dan faktor eksternal yang  mempengaruhi  profitabilitas  Bank  Syariah.  Metode  penelitian  untuk  menjawab rumusan masalah penelitian menggunakan uji statistik Statistik, Uji-F, Uji-T, Koefisien Korelasi,  Koefisien  Determinasi  dan  Regresi  Linier.  Sumber  data  penelitian  yaitu sekunder  selama  2012-2017  pada  Bank  Umum  Syariah  Indonesia.  Hasil  penelitian
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 139
menunjukkan  bahwa  BI  rate,  NPF  dan  BOPO  berpengaruh  negatif  signifikan, sedangkan  variabel  Inflasi  menunjukkan  pengaruh  negatif  tetapi  tidak  signifikan. Beberapa  penelitian  sebelumnya  umumnya  masih  menggunakan  data  dari  perbankan syariah pada masa lampau. Sementara pada penelitian yang dilakukan Alawiyah (2019) menggunakan data terbaru, namun dalam penelitian ini tidak menjelaskan dampak yang terjadi dari faktor eksternal terhadap aset perbankan syariah. Selain itu, hasil penelitian- penelitian  sebelumnya  menunjukkan  hasil  yang  berbeda-beda  sehingga  diperlukan investigasi lanjutan. Secara makro, investigasi tetang kinerja internal terhadap eksternal masih relevan untuk dilakukan penelitian karena kondisi lingkungan ekonomi domestik dan global akan mempengaruhi performance-nya. Sehingga, penting penelitian ini untuk dilakukan sebagai upaya menjaga tingkat kepercayaan stakeholder.

## Kerangka Pemikiran Teoritis

## Inflasi Terhadap Aset
Inflasi  merupakan  kemerosotan  nilai  mata  uang  (KBBI)  yang  dapat  berpengaruh buruk pada perekonomian (Akbar 2016). Bagi sebuah bank inflasi berpengaruh terhadap penambahan  biaya  operasional  sehingga  dapat  merugikan  bank.  Ketika  nilai  inflasi tinggi  menyebabkan  tingkat  konsumsi  dikalangan  masyarakat  menurun  (Megasuri  and Sari 2018), sehingga permintaan akan layanan produk bank syariah juga menurun. Hal ini  berpotensi  mempengaruhi  total  aset  dari  perbankan  syariah.  Penelitian  sebelumnya telah  menunjukkan  adanya  hubungan  positif  dan  sebaliknya  inflasi  terhadap  aset  bank seperti (Alawiyah 2019; Dalimunthe dan Lestari 2019; Aisyah 2018; Caglayan and Xu 2016; Mawardi 2016; Tolulope and Oyeyinka 2014).
Berdasarkan uraian diatas dapat dirumuskan hipotesisi yaitu:
H0: Inflasi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah H1: Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah BOPO Terhadap Aset
BOPO  merupakan  rasio  yang  digunakan  suatu  bank  untuk  melihat  efisiensi  dari sebuah  perbankan.  Efisiensi  dilihat  dari  perbandingan  antara  biaya  oprasional  dan pendapaan oprasional. Semakin kecil rasio BOPO menunjukkan semakin efisien sebuah perbankan  dalam  mengeluarkan  biaya  oprasionalnya  (Argarina  and  Kamaliah  2016).
140 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……
Artinya bank dapat mengelola keuangan nya dengan baik, sehingga total aset perbankan syariah dapat terkendali. Penelitian sebelumnya menunjukkan adanya hubungan positif dan  sebaliknya  seperti  (Sofie  et  al.  2020;  Wahyudi  2020;  Oktavianti  and  Nanda  2019; Yundi 2018; Puji Wiyati , M. Yusuf 2016; Chou and Buchdadi 2016). Dengan demikian dapat dirumuskan hipotesis yaitu :
H 0 : BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah. H 1 : BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah.

## NPF Terhadap Aset
NPF merupakan pembiayaan yang mana dalam pelaksanaan oprasionalnya belum mencapai target  yang diinginkan oleh pihak bank. Rasio  NPF ini harus diatasi dengan baik,  karena  hal  ini  merupakan  tolak  ukur  dari  kesehatan  sebuah  bank  (Vanni  and Rokhman  2017).  Semakin  tinggi  rasio  NPF  berarti  bank  tidak  mampu  melakukan manajerial  dengan  baik,  sehigga  kepercayaan  masyarakat  tehadap  bank  berkurang (wasiaturrahma  et  al.  2020).  Yang  artinya  hal  tersebut  dapat  mengurangi  produktifitas bank  dan  dapat  mempengaruhi  total  pendapatan  dari  pembiayaan  (Supriani  and Sudarsono 2018) sehinga dapat berpengaruh terhadap total aset yang dimiliki perbankan syariah.  Penelitian  sebelumnya  menunjukkan  adanya  hubungan  positif  dan  sebaliknya seperti  (Alawiyah  2019;  Oktavianti  and  Nanda  2019;  Supriani  and  Sudarsono  2018). Maka berdasarkan uraian tersebut dapat dirumuskan sebuah hipotesis yaitu :
H 0 : NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap aset bank syariah.
H 1 : NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap aset bank syariah.

## ROA Terhadap Aset
ROA  merupakan  rasio  yang  menunjukkan  kemampuan  bank  dalam  memperoleh profit atau laba. Besaran nilai rasio ROA berbanding lurus dengan total pembiayan pada perbankan  syariah  (Bakti  2017).  Sehingga  semakin  tinggi  nilai  ROA  pada  suatu  bank dapat meningkatkan keuntungan yang dimiliki bank (Hijriyani and Setiawan 2017) yang artinya  dapat  mempengaruhi  besaran  aset  pada  perbankan  syariah.  Penelitian sebelumnya  menunjukkan  adanya  hubungan  positif  dan  sebaliknya  seperti  (Ardana 2018; Datta and Al Mahmud 2018; Tri Wahyuningsih, Abrar Oemar 2017; Said and Ali 2016). Dengan demikian hipotesis dapat dirumuskan sebagai berikut :
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 141
H 0 : ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah. H 1 : ROA berpengaruh negatif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah.

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian ini adalah Kuantitatif dengan pendekatan asosiatif untuk mencari hubungan  antara  variabel  depeden  terhadap  variabel  independen.  Populasi  pada penelitian  ini  yaitu  seluruh  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  di  Indonesia  yang  beroperasi pada  tahun  2016-2020.  Penelitian  ini  menggunkan  data  sekunder  dimana  sampel diambil  dengan  metode  purposive  sampling  yaitu  pemilihan  sampel  berdasarkan karakteristik  yang  sudah  ditentukan.  Adapun  karakteristik  yang  harus  dipenuhi  oleh sampel antara lain :
1. Perbankan  tersebut  merupakan  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  yang  terdaftar  dalam Bank Indonesia selama masa penelitian.
2. Perbankan  tersebut  secara  teratur  mempublikasi  laporan  keuangan  perusahaannya dengan lengkap dan jelas.
3. Pada  laporan  keuangan  bank  tersebut  terdapat  variabel-variabel  yang  digunakan untuk menunjang penelitian.
Berdasarkan kriteria yang telah ditentukan terdapat 7 BUS yang digunakan dalam penelitian  yaitu  Bank  Negara  Indonesia  Syariah,  Bank  Syariah  Mandiri,  Bank  Rakyat Indonesia Syariah, Bank Muamalat  Indonesia, Bank Central  Asia Syariah, Bank Mega Syariah,  dan  Bank  Bukopin  Syariah.  Sumber  data  sekunder  diperoleh  dari  laporan keuangan  yang  telah  dipublikasikan  dilaman  resmi  masing-masing  bank.  Alat  uji statistik  untuk  menjawab  hipotesis  penelitian  menggunakan  program Eviews  9.0 . Penelitian  ini  menggunakan  regresi  linier  data  panel  sebagai  tekhnik  analisis  data. Penelitian ini menggunakan regresi data panel karena data  yang digunakan merupakan gabungan antara cross section dan time serries. Selanjutnya, dilakukan uji asumsi klasik dan Uji Hipotesis menggunakan diantaranya uji-t, uji-f dan uji-r square.
Hasil dan Pembahasan Hasil Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas
142 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……
Uji  normalitas  dilakukan  untuk  menguji  apakah  antar  variabel  dependen  dan variabel  independen  dapat  terdistribusi  normal  atau  tidak  normal.  Uji  normalitas dilakukan  dengan  metode  Jarque-Bera.  Data  dikatakan  normal  jika  memiliki  data normal atau mendekati normal. Adapun nilai kenormalan dari data yaitu lebih besar dari 0.05.
Figure 1. Uji Normalitas 0 1 2 3 4 5 6 7 -2.0 -1.5 -1.0 -0.5 0.0 0.5 1.0 1.5 Series: Residuals Sample 1 35 Observations 35
Mean 3.86e-15 Median 0.127174 Maximum 1.323288 Minimum -1.848031 Std. Dev. 0.924191 Skewness -0.333738 Kurtosis 2.116974 Jarque-Bera 1.786836 Probability 0.409255
sumber : data diolah (Eviews 9.0)
Berdasarkan  pada  grafik  terebut  probability  data  sebesar  0.409255  >  0.05.  maka dapat  disimpulkan  bahwa  data  berdistribusi  normal.  Dengan  demikian,  asumsi persyaratan normalitas dalam model regresi telah terpenuhi.

## 2. Uji Autokorelasi
Uji  ini  ditujukan  unutk  melihat  apakah  terdapat  korelasi  antara  satu  periode dengan periode sebelumnya.
Tabel 2 Hasil Uji Autokorelasi F-statistic 7.966840      Durbin-Watson stat 1.339100 Prob(F-statistic) 0.000045
Sumber : data diolah (Eviews 9.0)
Berdasarkan tabel 2 dapat dilihat Durbin-Watson 1.339.100 yang mana nilai Probabiltas sebesar  0.000045.  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terdapat  masalah  atau  gejala autokorelasi.
3. Hasil Uji Hipotesis
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 143
Berdasarkan  uji  hipotesis  terhadap  masing-masing  data  diperoleh  model  dari penelitian  yaitu Random Effect  Model . Uji  T ditujukan untuk  melihat pengaruh parsial dari  tiap  variabel  dependen  terhadap  variabel  independen.  Sementara  Uji  F  digunakan untuk melihat pengaruh simultan dari variabel dependen terhadap variabel independen.
Tabel 3. Hasil Uji t Variabel Koefisien Probabilitas Keterangan Inflasi -0.244330 0.0328 Signifikan BOPO -0.027106 0.0372 Signifikan NPF 0.042066 0.2778 Tidak signifikan ROA -0.095809 0.3119 Tidak signifikan
Sumber : data diolah dengan Eviews 9.0

## Pengaruh Inflasi Terhadap Pertumbuhan Aset perbankan syariah
Berdasarkan  Tabel  3  dinyatakan  bahwa  variabel  inflasi  berpengaruh  negatif  dan signifikan  terhadap  aset  perbankan  syariah.  Pengaruh  signifikan  inflasi  terhadap  aset perbankan syariah menunjukkan bahwa bank syariah juga terkena dampak dari gejolak inflasi.  Sedangkan  pengaruh  negatif  inflasi  terhadap  aset  perbankan  syariah  dapat diartikan  bahwa  semakin  tingginya  tingkat  inflasi  justru  akan  menyebabkan menurunnya tingkat pertumbuhan aset bank syariah.

## Pengaruh BOPO Terhadap Pertumbuhan Aset perbankan syariah
Pada variabel BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap aset perbankan syariah.  BOPO  berpengaruh  signikfikan  yang  berarti  tingkat  efisiensi  oprasional  bank mempengaruhi jumlah aset yang dimiliki oleh bank. Sedangkan pengaruh negatif BOPO terhadap aset perbankan syariah diartikan bahwa semakin tingginya nilai tingkat BOPO pada  perbankan  syariah  justru  akan  menurunkan  tingkat  pertumbuhan  aset  yang dicapainya  karena  biaya  operasional  pada  bank  semakin  tinggi  atau  pendapatan operasionalnya  yang  justru  semakin  rendah.  Artinya  semakin  tinggi  nilai  BOPO  pada bank menunjukkan bahwa operasional bank semakin tidak efisien.
144 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……

## Pengaruh NPF Terhadap Pertumbuhan Aset perbankan syariah
Variabel  NPF  berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  aset  perbankan syariah.  Artinya,  pembiayaan  bermasalah  pada  perbankan  syariah  tidak  berpengaruh secara signifikan terhadap aset perbankan syariah. Meskipun demikian, NPF yang tinggi akan  memberikan  dampak  signifikan  terhadap  pos  lain,  karena  menurunnya produktivitas keuntungan bank syariah.

## Pengaruh ROA Terhadap Pertumbuhan Aset perbankan syariah
Variabel  ROA  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  aset  perbankan syariah.  Pengaruh  signifikan  ini  mengindikasikan  bahwa  tingkat  keuntungan  yang diperoleh perbankan syariah memiliki sumbangan yang cukup besar terhadap total aset yang dihimpunnya. Pengaruh negatif ROA terhadap aset perbankan syariah di Indonesia mengindikasikan  bahwa  tingkat  nilai  ROA  yang  cenderung  fluktuatif  selama  periode penelitian  berdampak  pada  menurunnya  pertumbuhan  aset  perbankan  syariah.  Dengan menurunnya  nilai  pertumbuhan  ROA  perbankan  syariah  minat  masyarakat  untuk menabungkan uangnya pada bank syariah juga menurun akibat return bagi hasil kepada masyarakat yang semakin rendah.
Tabel 4. Hasil Uji F Dengan Random Efect Model
Dependent Variable: ASET Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 10/27/20   Time: 17:14 Sample: 2015 2019 Periods included: 5 Cross-sections included: 7 Total panel (balanced) observations: 35 Swamy and Arora estimator of component variances
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 26.97660 1.244919 21.66936 0.0000 INFLASI -0.244330 0.109194 -2.237582 0.0328 BOPO -0.027106 0.012429 -2.180855 0.0372 NPF 0.042066 0.038057 1.105337 0.2778 ROA -0.095809 0.093154 -1.028495 0.3119 Effects Specification S.D. Rho Cross-section random 0.763303 0.9432 Idiosyncratic random 0.187355 0.0568 Weighted Statistics R-squared 0.207003     Mean dependent var 2.590198 Adjusted R-squared 0.101270     S.D. dependent var 0.217099 S.E. of regression 0.205812     Sum squared resid 1.270763 F-statistic 1.957790     Durbin-Watson stat 0.743068 Prob(F-statistic) 0.126588 Unweighted Statistics R-squared 0.069605     Mean dependent var 23.73829 Sum squared resid 36.64585     Durbin-Watson stat 0.025767
Tabel hasil uji F menggambarkan nilai probabilitas (F-Statistic) sebesar 0.126588, yang mana nilai tersebut lebih besar dari 0.05. Hal demikian, dapat disimpulkan bahwa secara  simultan  seluruh  variabel  independen  tidak  berpengaruh  terhadap  variable dependen.  Sedangkan  kontribusi  antar  variabel  menggambarkan  besarnya  angka koefisien determinasi adalah 0,207 atau sama dengan 20,7%. Dengan demikian, variabel inflasi, NPF, BOPO, ROA berpengaruh terhadap pertumbuhan aset bank syariah sebesar 20,7%. Sedangkan 79,3% dipengaruhi oleh variabel-variabel lain.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 145

## Simpulan
Berdasarkan  temuan  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  inflasi  dan  BOPO memiliki  pengaruh    terhadap  aset  perbankan  syariah.  sedangkan,  NPF  dan  ROA  tidak berpengaruh  terhadap  Aset  perbankan  syariah.  Penelitian  selanjutnya  diharapkan menambahkan  variabel  makro  seperti  GDP  dan  menambahkan  tahun  observasi  agar mendapatkan hasil yang lebih refresentatif.

## DAFTAR PUSTAKA
Akbar, dinnul alfian. 2016. ‘Inflasi, Gross Domestic Product (GDP), Capital Adequacy Ratio  (CAR),  Dan  Finance  To  Deposit  Ratio  (FDR)  Terhadap  Non  Perfoming Financing (NPF) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia’. I-Economic 2(2): 19– 37.
Alawiyah,  Syifa.  2019.  ‘Pengaruh  Non  Perfoming  Financing  (NPF),  Return  Of  Assets (ROA), Dan Pembiayaan Terhadap Pertumbuhan Aset  Bank Umum  Syariah Di Indonesia Tahun 2014-2018’. Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah.
———.  2019b.  ‘Pengaruh  Non  Performing  Financing  (NPF),  Financing  to  Deposit Ratio (FDR), Return On Assets (ROA), dan pembiayaan terhadap pertumbuhan aset bank umum syariah di indonesia tahun 2014-2018’. universitas islam negeri syarif hidayatullah.
Ardana,  Yudhistira.  2018.  ‘Faktor  Eksternal  Dan  Internal  Yang  Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia’. Cakrawala 13(1): 51.
Argarina, and Kamaliah. 2016. ‘Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan BBank Konvensional Di Indonesia’. Jurnal Tepak Manajemen Bisnis 3 VIII(3): 1–19.
Ayif Fathurrahman, Maya Kumala Sari. 2020. ‘Determinant Of Total Assets Of Sharia Banks In Indonesia (An Error Correction Model Approach)’. Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah 4(2): 300–310.
Bakti,  Nurimansyah  Setivia.  2017.  ‘Analisis  Dpk,  Car,  Roa  Dan  Npf  Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah’. Jurnal Bisnis dan Manajemen 17(2): 15– 28.
Caglayan, Mustafa, and Bing Xu. 2016. ‘Inflation Volatility Effects on the Allocation of Bank Loans’. Journal of Financial Stability 24: 27–39.
Chou, Te-Kuang, and Agung Dharmawan Buchdadi. 2016. ‘Bank Performance and Its Underlying  Factors:  A  Study  of  Rural  Banks  in  Indonesia’. Accounting  and Finance Research 5(3): 55–63.
Dalimunthe, Ibram Pinondang, and Ajeng Desni Lestari. 2019. ‘Effect of Inflation and Price  Index  on  Equity  Assets’. Eaj  (Economics  and  Accounting  Journal) 2(1): 42.
146 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……
Datta, Chandan Kumer, and Abdullah Al Mahmud. 2018. ‘Impact of Capital Adequacy on  Profitability  Under  Basel  II  Accord:  Evidence  from  Commercial  Banks  of Bangladesh’. European  Journal  of  Business  and  Management 10(8):  48–58. www.iiste.org.
Dhiba, Nadhiera Ahya, and Lavlimatria Esya. 2019. ‘Pengaruh NPF, BOPO, GDP, Dan SBIS  Terhadap  Pertumbuhan  Aset  Perbankan  Syariah  DiIndonesia’. Media Ekonomi 27(1): 9–16.
Hijriyani, nuri zulfah, and Setiawan. 2017. ‘Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia  Sebagai  Dampak  Dari  Efisiensi  Operasional’. Jurnal  Kajian Akuntansi, 1(2): 194–209.
Indura,  Alif  Chandra,  and  Abdul  Aziz  Ahmad.  2019.  ‘Analisis  Faktor  Internal  Dan Eksternal Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Bank SSyariah Di Indonesia’.
IJIBE : Indonesia Journal of Islamic Businenn and Economics 01: 1–55.
Koto,  Dini  Ayu  Amanda.  2020.  ‘Pengaruh  Inflasi,  Non  Perfoming  Finance  (NPF), Return  On  Asset  (ROA)  Terhadap  Pertumbuhan  Aset  BPRS  Di  Indonesia’.
Universitas Islam Negeri Sumatra Utara.
Mawardi,  Diamantin  Rohadatul  Aisy  dan  Imron.  2016.  ‘Faktor  –  Faktor  Yang Mempengaruhi  Pertumbuhan  Aset  Bank  Syariah  Di  Indonesia  Tahun  2006- 2015’. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan 3(3): 249–65. Megasuri,  Carissa  Sridevi,  and  Shinta  Permata  Sari.  2018. Faktor-Faktor  Eksternal Yang  Mempengaruhi  Pertumbuhan  Aset  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia Selama Satu Dasawarsa ( 2009-2018 ) . Oktavianti,  Elda,  and  Satria  Tri  Nanda.  2019.  ‘Analisis  Pengaruh  CAR,  NPF,  BOPO,
Inflasi,  Produk  Domestik  Bruto  Dan  Suku  Bunga  BI  Terhadap  Pertumbuhan Perbankan Syariah’. Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis 16(1): 46–55. Puji  Wiyati  ,  M.  Yusuf,  Tutut  Dwi  Andayani.  2016.  ‘Faktor-Faktor  Yang
Mempengaruhi Profitabilitas Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) (Studi Pada Btm Se Kabupaten Pekalongan)’. Majalah Neraca .
Raharjo,  Hendrawan  et  al.  2020.  ‘Inflasi  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Umum  Syariah
Di  Indonesia  (  Tahun  2014-2018  )’. Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  dan  Manajemen (JIAM) 16(1): 15–26.
Said,  Muhammad,  and  Herni  Ali.  2016.  ‘An  Analysis  on  the  Factors  Affecting Profitability  Level  of  Sharia  Banking  in  Indonesia’. Banks  and  Bank  Systems 11(3): 28–36.
Shandy  Utama,  Andrew.  2018.  ‘Sejarah  Dan  Perkembangan  Regulasi  Mengenai Perbankan  Syariah  Dalam  Sistem  Hukum  Nasional  Di  Indonesia’. Jurnal Wawasan Yuridika 2(2): 187–200.
Sofie,  Mohammad,  Adler  Haymans  Manurung,  Bahtiar  Usman,  and  Universitas Trisakti.  2020.  ‘Determinants  of  Bank  Profitability  with  Size  as  Moderating Variable’. Journal  of  Applied  Finance  &  Banking 10(March):  1792–6599. https://www.researchgate.net/publication/339434242.
Supriani,  Indri,  and  Heri  Sudarsono.  2018.  ‘Analisis  Pengaruh  Variabel  Mikro  Dan Makro Terhadap NPF Perbankan Syariah Di Indonesia’. EQUILIBRIUM: Jurnal Ekonomi Syariah 6(1): 1–18.
Syah,  Toufan  Aldian.  2018.  ‘Pengaruh  Inflasi,  BI  Rate,  NPF,  Dan  BOPO  Terhadap
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah , Volume 7 Nomor 1 Edisi Agustus 2021 │ 147
Profitabilitas  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia’. El-Jizya :  Jurnal  Ekonomi Islam 6(1): 133–53.
Tolulope, Apanisile Olumuyiwa, and Oyelami Lukman Oyeyinka. 2014. ‘The Impact of Inflation  on  Financial  Sector  Performance:  A  Case  Study  of  Sub-Saharan Africa’. Indian Journal of Finance 8(1): 43–50.
Tri Wahyuningsih, Abrar Oemar, Agus Suprijanto. 2017. ‘Pengaruh CAR, NPF, FDR,
BOPO, dan GWM Terhadap Laba Perusahaan (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2015’. Journal Of Accounting .
Undang  -  Undang  RI,  Bank  Indonesia.  1998.  ‘Undang-Undang  Republik  Indonesia Nomor  7  Tahun  1992  Tentang  Perbankan  Sebagaimana  Telah  Diubah  Dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998’. Bank Indonesia : 1–65. Vanni,  Kartika  Marella,  and  Wahibur  Rokhman.  2017.  ‘Analisis  Faktor-Faktor  Yang Mempengaruhi  Non  Performing  Financing  Pada  Perbankan  Syariah  Di Indonesia  Tahun  2011-2016’. EQUILIBRIUM :  Jurnal  Ekonomi  Syariah 5(2): 306–19.
Wahyudi,  Rofiul.  2020.  ‘Analisis  Pengaruh  CAR,  NPF,  FDR,  BOPO  Dan  Inflasi
Terhadap  Profitabilitas  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia:  Studi  Masa  Pandemi Covid-19’. At-Taqaddum 12(1): 13.
wasiaturrahma  et  al.  2020.  ‘Heliyon  Breadth  and  Depth  Outreach  of  Islamic Cooperatives : Do Size , Non-Performing Fi Nance , and Grant Matter ?’ Heliyon 6(January): e04472.
Yundi, Nisa Friskana. 2018. ‘Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Ssset ( ROA ) Bank Syariah Di Indonesia’. Al-Amwal 10(1): 18–31.
148 │ Annisa Millania, et.al, PENGARUH BOPO, NPF, ROA DAN INFLASI TERHADAP ASET……