Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 132

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## Kesehatan Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dengan metode Risk Based Bank Rating (RBBR)
Nardi Sunardi 1)
1) dosen Universitas Pamulang, email : dosen01030@unpam.ac.id
ARTICLES INFORMATION
ABSTRACT JURNAL SEKURITAS ( Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Vol.3, No.2, Januari 2020 Halaman  : 132 – 147
© LPPM & Prodi Manajemen UNVERSITAS   PAMULANG
ISSN ( online )  : 2581-2777 ISSN ( print )     : 2581-2696

## Keyword :
Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) dan Tingkat Kesehatan Bank Syariah
JEL. classification : Q15
Contact Author :

## PRODI MANAJEMEN UNPAM
JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan –
Banten Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491
Email : sekuritas@unpam.ac.id
Penelitian  ini  bertujuan “untuk  mengetahui  kondisi  profil  risiko, rentabilitas,  permodalan  dan  tingkat  kesehatan  Bank  Umum Syariah  (BUS)  yang  terdaftar  di  OJK  dinilai    dengan  metode Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR)  selama  periode  2014-2018. Jenis  penelitian  deskriptif  dengan  pendekatan  kuantitatif digunakan  dalam  penelitian  ini.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  faktor  profil  risiko  BUS  dengan  faktor  risk  profile  atas resiko  kredit  dengan  rasio  rata-rata  secara  keseluruhan  NPF dengan  predikat  Sehat.  Risiko  Likuiditas  menunjukkan  bahwa rata-rata  secara  keseluruhan  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR) dengan  predikat  Cukup  Sehat,  faktor  earning  (rentabilitas) dengan Return On Asset (ROA) predikat Sangat Sehat, dengan Net  Interest  Margin  (NIM)  predikat  Sangat  Sehat,  sementara dilihat  dari  Beban  &  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  dengan predikat  Kurang  Sehat.  Analisis  modal  dengan  Capital Adequency  Ratio  (CAR)  predikat  Sangat  Sehat,  Metode  Risk Based  Bank  Rating  (RBBR)  menunjukkan  nilai  PK  2  dengan predikat  Cukup  Sehat  berdasarkan  Pasal  2  Peraturan  bank Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  dan  sesuai  yang  telah  dijelaskan dalam SE BI No. 13/24/DPNP 25 Oktober 2011 ”
This  study  aims  to “determine  the  condition  of  the  risk  profile, profitability,  capital  and  health  level  of  Sharia  Commercial Banks  (BUS)  registered  with  OJK  assessed  by  the  Risk  Based Bank Rating (RBBR) method during the 2014-2018 period. This type  of  descriptive  research  with  a  quantitative  approach  was used in this study. The results showed that the BUS risk profile factor  with  the  risk  profile  factor  for  credit  risk  with  an  overall average  ratio  of  NPF  with  the  title  of  Healthy.  Liquidity  Risk shows  that  the  overall  average  Financing  to  Deposit  Ratio( FDR)   with   a   predicate   is   quite   Healthy,   earnings factor (earnings)  with  a  Return  on  Assets  (ROA) predicate  is Very Healthy, with a Net Interest Margin (NIM) the predicate is Very Healthy,  while  seen  from  Operating  Expenses  &  Income (BOPO)  with  the  predicate  to  be  Unhealthy.  Capital  analysis using  the  Capital  Adequency  Ratio  (CAR)  of  the  Very  Healthy predicate, the Risk Based Bank Rating (RBBR) method shows a PK value of 2 with a Fairly Healthy predicate based on Article 2 of  Bank  Indonesia  Regulation  No.  13/1  /  PBI  /  2011  and according  to  what  has  been  explained  in  SE  BI  No.  13/24  / DPNP October 25, 2011”.
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 133

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## A. PENDAHULUAN
Majunya ekonomi Indonesia tidak lepas dari peran  industri perbankan yang membantu kemajuan perekonomian tersebut. Secara umum bank memiliki peran yang sangat penting untuk  perekonomian.  Peran  tersebut  sebagai  wahana  yang  mampu  menghimpun  dan menyalurkan  dana  secara  efektif  dan  efisien  kearah  peningkatan  hidup  rakyat.  Bank sebagai salah satu lembaga jasa keuangan sangat berperan penting dalam pembangunan dan kemajuan negara. Di negara berkembang seperti Indonesia, lembaga jasa keuangan bank masih memegang peran utama  dalam menguasai aset keuangan.  Laporan  rencana utama    di  bidang  Jasa  Keuangan  Indonesia  tahun  2015-2019  yang  dikeluarkan  oleh Otoritas Jasa Keuangan RI menyebutkan bahwa lembaga jasa keuangan bank pada tahun 2014  menguasai  sebanyak  74%  dari  total  asset  industri  keuangan.  Hal  ini  merupakan kondisi  yang  wajar  mengingat  lembaga  jasa  keuangan  bank  merupakan  lembaga  jasa keuangan  yang  paling  banyak  digunakan  oleh  masyarakat  Indonesia  untuk  menyimpan maupun  menginvestasikan  dana  yang  dimiliki.  Dana  yang  berhasil  dihimpun  oleh  bank nantinya  digunakan  oleh  bank  untuk  menyalurkan  dana  baik  dalam  bentuk  pembiayan maupun  pemberian  kredit  kepada  masyarakat  sehingga  dapat  membantu  pertumbuhan ekonomi.
Dalam  perkembangannya,  berdasarkan  prinsip  transaksi,  bank  terbagi  menjadi  dua, yaitu  Bank  konvensional  dan  Bank  Syariah.  Bank  Syariah  merupakan  bank  yang menerapkan aturan perjanjian sesuai dengan hukum Islam antara bank dan pihak lainnya. Baik itu produk simpanan, pembiayaan usaha ataupun kegiatan lainnya. Bank syariah lahir sebagai  salah  satu  solusi  alternatif  terhadap  persoalan  pertentangan  antara  bunga  bank dan  riba.  Dengan  demikian  keinginan  umat  islam  Indonesia  yang  terlepas  dari  persoalan riba telah terjawab dengan hadirnya perbankan syariah.
Dalam  perkembangan  selanjutnya  dengan  adana  bank  syariah  di  Indonesia  cukup membangkan.  Dengan  dikeluarkannya  “Undang-Undang  Perbankan  1998  hasil  revisi terhadap  Undang-Undang  Perbankan  1992,  perbankan  syariah  memperoleh  kesempatan untuk berkembang. Berdasarkan data OJK, hingga  kini telah ada 14 Bank Umum Syariah (BUS) yang tercatat di Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia. Berikut ini merupakan tabel  yang  menunjukan  daftar  nama  bank  umum  syariah  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK) pada tahun terakhir”
Tabel 1. Daftar Nama Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK Tahun 2019
No Nama Bank Tanggal Pendirian Mulai Beroperasi 1 PT. Bank Aceh Syariah 28-12-2001 19-09-2016 2 PT. BPD Nusa Tenggara Barat Syariah 19-03-1999 24-12-2018 3 PT. Bank Muamalat Indonesia 01-11-1991 01-05-1992 4 PT. Bank Victoria Syariah 06-08-2009 01-04-2010 5 PT. Bank BRISyariah 16-10-2008 17-11-2008 6 PT. Bank Jabar Banten Syariah 15-01-2010 06-05-2010 7 PT. Bank BNI Syariah 25-03-2010 19-06-2010 8 PT. Bank Syariah Mandiri 25-10-1999 01-11-1999 9 PT. Bank Mega Syariah 14-07-1990 25-08-2004 10  PT. Bank Panin Dubai Syariah 06-10-2009 02-12-2009 11  PT. Bank Syariah Bukopin 29-07-1990 09-12-2008 1 - 5
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 134

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) 12  PT. BCA Syariah 12-06-2009 05-04-2010 13    PT.Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 27-08-2013 14-07-2014 14  PT. Maybank Syariah Indonesia 30-04-2010 11-10-2010
Tabel 1. menggambarkan seluruh nama bank syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan  Indonesia  pada  tahun  2019.  Peneliti  memilih  bank  umum  syariah  yang terdaftar  pada  OJK  untuk  dijadikan  sebagai  sampel  penelitian.  Alasan  peneliti  memilih bank  umum  syariah  karena  perkembangan  bank  umum  syariah  belum  berkembang secara  pesat  di  Indonesia,  padahal  jika  dilihat  dari  sisi  agama,  banyak sekali  kebaikan- kebaikan serta keunggulan bank syariah dibandingkan bank konvensional. Dan mengapa bank  konvensional  melirik  dan  bahkan  mengkonversi  untuk  membuka  bank  syariah adalah  karena  mayoritas  penduduk  di  Indonesia  menganut  agama  islam  yang  mana mereka telah menyadari adanya keharamanan pada bunga bank konvensional yang telah dikeluarkan fatwanya oleh MUI. “Bank syariah menganut sistem bagi hasil yang diyakini lebih  menguntungkan  dibandingkan  bunga  dari  bank  konvensional.  Bank  syariah  tidak membenarkan adanya bunga bank, karena bunga bank termasuk dalam riba, dan riba itu haram  hukumnya  selain  itu  dari  segi  keunggulan  lain  bank  syariah  memiliki  produk- produk  perbankan  tidak  ada  yang  bersifat  spekulatif  sehingga  tidak  akan  terpengaruh oleh  krisis  ekonomi  global.  Bank  Syariah  dalam  pembiayaan  lebih  memilih  sektor  riil sehingga memberikan pengaruh yang lebih besar terhadap pertumbuhan ekonomi, hal ini yang  menjadi  daya  tarik  para  investor  untuk  berinvestasi  pada  perusahaan  sektor perbankan syariah di Indonesia”.
Namun  pada  tahun  2019,  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  “mencatat  pertumbuhan industri  keuangan  syariah  nasional  hingga  Mei  2019  sebesar  11,25%,  melambat dibanding posisi akhir 2018 sebesar 13,98%. Regulator keuangan itu merinci nilai pasar modal syariah hingga periode yang sama mencapai Rp 727,08 triliun, INKB sebesar Rp 100,49 triliun, dan total aset perbankan sebesar Rp 484,62 triliun. Adapun pangsa pasar perbankan syariah saat ini masih mencapai 5,85% dari total industri perbankan”.
Menurunnya  perkembangan  Bank  Syariah  disebabkan  beberapa  faktor.  Seperti diungkapkan  oleh  Direktur  Perbankan  Syariah  OJK  Dhani  Gunawan  Idhat  “penyebab pertama  adalah  belum  selarasnya  visi  serta  kurangnya  koordinasi  antara  pemerintah dengan otoritas dalam perkembangan perbankan syariah, Persoalan kedua adalah masih banyak  bank  syariah  yang  memiliki  modal  belum  memadai.  Kurangnya  modal  akan menghambat  bank-bank  syariah  dalam  membuka  kantor  cabang,  mengembangkan infrastruktur, dan pengembangan segmen  layanan. Persoalan lainnya ialah Produk BUS yang kurang variatif dan pelayanan yang belum sesuai ekspektasi masyarakat. Fitur bank syariah belum selengkap produk serupa bank konvensional. Di  Malaysia, ada 45 ragam produk  perbankan  syariah,  di  Indonesia  hanya  sekitar  15”.  Dari  beberapa  persoalan tersebut  diperlukan  pengawasan  untuk  memantau  dan  memeriksa  pengelolaan  yang sesuai dengan ketentuan perbankan.
Pengawasan  terhadap  bank  juga  dilakukan  untuk  mengetahui  dalam  mengukur tingkat  kesehatan.  Kesehatan  bank  dinilai  sebagai  kemampuan  suatu  bank  dalam melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya  dengan  baik,  sesuai  dengan  peraturan  yang  berlaku.  Bank  Indonesia menerbitkan  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  mengenai  tingkat  kesehatan bank  yang  dinilai  dengan  metode  RBBR (Risk  Based  Bank  Rating ).  RBBR  terdiri  dari empat  faktor  yakni,  profil  risiko  ( risk  profie ), good  corporate  governance (GCG), rentabilitas  ( earning ),  permodalan  ( capital ).  Faktor risk  profile  “ dilakukan  penilaian terhadap  risiko  dan  penerapan  manajemen  risiko  dalam  kegiatan  operasional  bank terhadap  delapan  risiko  yakni,  risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 135

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
operasional,  risiko  hukum,  risiko  stratejik,  risiko  kepatuhan,  dan  risiko  reputasi.  Faktor GCG dilakukan penilaian terhadap kualitas manajemen bank berdasarkan prinsip-prinsip GCG.  Faktor earning merupakan  penilaian  yang  meliputi  kinerja,  sumber, kesinambungan, dan manajemen rentabilitas, rasio yang menunjukkan kinerja rentabilitas yakni Return  On  Asset (ROA)  dan Net  Interest  Margin (NIM)”.  Berdasarkan  SE  BI  No. 13/24/DPNP  menjelaskan  bahwa  “penilaian  atas  faktor  permodalan  meliputi  evaluasi terhadap kecukupan permodalan dan kecukupan pengelolaan permodalan”, “permodalan bank dapat diukur dengan rasio Capital Adequency Ratio (CAR”).
Bank  Umum  Syariah  (BUS)  di  Indonesia  sangat  perlu  menjaga  tingkat    kesehatan. Faktor lain selain kendala BUS yang telah disebutkan sebelumnya, yang rentan dihadapi seluruh  perbankan  adalah  risiko  kredit.  “Risiko  kredit  dalam  sistem  perbankan  berarti bahwa pembayaran kredit tertunda atau tidak ada sama sekali yang dapat menyebabkan masalah  arus  kas  dan  mempengaruhi  likuiditas  bank,  oleh  karena  itu  risiko  kredit merupakan penyebab utama kegagalan bank”. Berdasarkan latar belakang masalah yang dipaparkan,  maka  peneliti  tertarik  mengajukan  penelitian  dengan  judul  “Analisis  Tingkat Kesehatan  Bank  Dengan Menggunakan  Metode Risk  Based Bank  Rating (RBBR)  Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2014-2018”.

## B. KAJIAN LITERATUR

## 1. BANK
Pengertian  Bank  adalah “lembaga  intermediasi  keuangan  yang  bertugas  menghimpun dan menyalurkan dana di masyarakat untuk meningkatkan taraf hidup rakyat. Sedangkan pengertian  perbankan  adalah  segala  sesuatu  yang  berhubungan  tentang  bank. Penghimpunan  dana  dari  masyarakat  dilakukan  bank  melalui  simpanan  atau  tabungan dan penyaluran dana dilakukan melalui kredit atau pinjaman kepada masyarakat. Selain dari  kedua  tugas  itu,  menurut  Undang-undang  Negara  Republik  Indonesia  Nomor  10 Tahun  1998,  bank  juga  memberikan  jasa  bank  lainnya.  Seiring  dengan  perkembangan zaman,  industri  perbankan  mengalami  perubahan  besar  karena  deregulasi  peraturan. Sehingga  mengakibatkan  bank  lebih  kompetitif  dalam  menyediakan  jasa  bank  lainnya. Jasa tersebut di antaranya termasuk transfer dana antar rekening, pembayaran tagihan, sarana investasi, penukaran mata uang asing dan banyak lagi ”.
2.  BANK SYARIAH
Pengertian  Bank  Syariah  menurut  UU  No.  21  tahun  2008  tentang  Perbankan  Syariah, “Bank  Syariah  adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip syariah,  atau  prinsip  hukum  islam  yang  diatur  dalam  fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia seperti prinsip keadilan dan keseimbangan ('adl wa tawazun), kemaslahatan (maslahah), universalisme (alamiyah), serta tidak mengandung gharar, maysir, riba, zalim dan obyek yang haram. Selain itu, UU Perbankan Syariah juga mengamanahkan bank syariah untuk menjalankan  fungsi  sosial  dengan  menjalankan  fungsi  seperti  lembaga  baitul  mal,  yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya dan  menyalurkannya  kepada  pengelola  wakaf  (nazhir)  sesuai  kehendak  pemberi  wakaf (wakif) ”.

## 3.  LAPORAN KEUANGAN
Pengertian laporan keuangan berdasarkan Ikatan Akuntan Indonesia adalah “bagian dari proses laporan keuangan yang lengkap yang meliputi neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan  posisi  keuangan,  catatan  dan  laporan  lain,  serta  merupakan  bagian  integral dari  laporan  keuangan  (IAI,  2009:2).  Berdasarkan  Ikatan  Akuntan  Indonesia  (2009:3), laporan  keuangan  bertujuan  untuk  menyediakan  informasi  yang  menyangkut  posisi keuangan,  kinerja,  serta  pembahasan  posisi  keuangan  suatu  perusahaan  yang bermanfaat  bagi  sejumlah  besar  pemakai  dalam  pengambilan  keputusan  ekonomi.
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 136

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Unsur-unsur  laporan  keuangan  berdasarkan  Standar  Akuntansi  Keuangan  (SAK, 2009:12)  yaitu  neraca,  laporan  laba  rugi,  laporan  perubahan  ekuitas,  laporan  arus  kas, dan catatan atas laporan keuangan ”.

## 4.  KESEHATAN BANK
Kesehatan  bagi  lembaga  perbankan  juga  merupakan  aspek  yang  penting. “Kesehatan bank  adalah  sarana  bagi  otoritas  pengawas  dengan  memberikan  pengawasan  pada bank.  Secara  sederhana,  Bank  yang  sehat  merupakan  bank  yang  dapat  menjalankan fungsi-fungsi bank dengan baik. Perbankan harus dinilai kesehatannya agar tetap prima dalam  melayani  nasabahnya.  Penilaian  kesehatan  bank  dilakukan  setiap  tahun  untuk melihat  adanya  peningkatan  atau  penurunan  kesehatan.  Kesehatan  bank  merupakan kepentingan semua pihak yang terkait yakni, pemilik, manajemen, masyarakat (nasabah pengguna  jasa),  dan  Bank  Indonesia  selaku  pengawas  dan  pembinan  perbankan ”. Sistem penilaian dalam menetapkan tingkat kesehatan bank didasarkan pada pemberian “ reward  system ”  adalah  dengan  memberikan  penilaian  menggunakan  ukuran  (1-100) dalam  pemeringkatan  baik  dengan  skala  kredit  maupun  dengan  skala  nilai  rasio  dan digolongkan dalan 5 peringkat atau disingkat (PK):
Tabel 2. Peringkat Komposit
Peringkat Komposit Keterangan 1 “Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong sangat  sehat dan  mampu mengatasi  pengaruh  negatif  kondisi  perekonomian  dan  industri keuangan ”.
2 “Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong sehat dan  mampu  mengatasi pengaruh  negatif  namun  bank  masih  memiliki  kelemahan-kelemahan yang dapat segera diatasi oleh tindakan rutin ”.
3 “Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong cukup  sehat namun  terdapat kelemahan yang dapat menyebabkan peringkat kompositnya memburuk apabila bank tidak segera melakukan tindakan korektif ”.
4 “Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong kurang  sehat dan  sensitif terhadap negatif kondisi perekonomian dan industri keuangan atau bank memiliki  kelemahan  keuangan  yang  serius  atau  kombinasi  dari  kondisi beberapa  faktor  yang  tidak  memuaskan,  yang  apabila  tidak  dilakukan tindakan  korektif  yang  efektif  berpotensi  mengalami  kesulitan  yang membahayakan kelangsungan usahanya ”.
5 “Mencerminkan  bahwa  bank  tergolong tidak  sehat dan  sangat  sensitive terhadap  pengaruh  negatif  kondisi  perekonomian  dan  industri  keuangan serta mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya ”.
Sumber: Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI tanggal 12 April 2004
Tingkat  kesehatan  bank  dibagi  dalam  lima  kategori  yaitu: “sangat  sehat,  sehat,  cukup sehat, kurang sehat dan tidak sehat ”. Dalam penerapan ketentuan tersebut memerlukan persyaratan  tingkat kesehatan  bank maka  predikat  ukuran  Kesehatan  Bank  disesuaikan dengan  ketentuan  dalam “Surat  Edaran  Bank Indonesia No.  6/23/DPNP  tanggal  31  Mei 2004 ” sebagai berikut:
a. Tingkat  Kesehat an  “Sehat”  dinilai  menggunakan  peringkat  komposit  1(PK-1)  atau peringkat komposit 2 (PK-2).
b. Tingkat Kesehatan “Cukup Sehat” dinilai menggunakan peringkat komposit 3 (PK-3).
c. Tingkat Kesehatan “Kurang Sehat”  dinilai menggunakan peringkat komposit 4 (PK- 4).
d. Tingkat Kesehatan “Tidak Sehat” dinilai menggunakan peringkat komposit 5 (PK-5).
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 137

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## 5.  METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR)
Bank Indonesia pada tanggal 5 Januari 2011 mengeluarkan peraturan mengenai Tingkat Kesehatan  Bank  melalui  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  yaitu “penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan berdasarkan risiko atau RBBR ( Risk –Based  Bank  Rating ).  Metode  ini  terdiri  dari  empat  faktor  penialaian,  antara  lain: Risk  Profile (Profil  Risiko), Good  Corporate  Governance (GCG), Earning (Rentabilitas), Capital (Permodalan). Namun, penilaian faktor Good Corporate Governance (GCG) tidak dapat  dianalisa  karena  membutuhkan  data  primer  yang  menyangkut  kerahasiaan  bank. Berikut ini penjelasan mengenai tiga faktor penilaian ”:
1.  Profil Risiko ( Risk Profile )
Berdasarkan  PBI  No.  13/1/PBI/2011 “bank  melakukan  penilaian  terhadap  risiko inheren  dan  kualitas  penerapan  manajemen  risiko  dalam  kegiatan  operasional terhadap  delapan  risiko,  yakni  risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko operasional,  risiko  hukum,  risiko  stratejik,  risiko  kepatuhan,  dan  risiko  reputasi. Penelitian  ini  mengukur  tiga  risiko  pada  faktor risk  profile menggunakan  rasio Non Performing  Financing (NPF)  untuk  mengukur  risiko  kredit,  rasio Interest  Rate  Risk (IRR) untuk mengukur risiko pasar, dan rasio Financing to Deposit Ratio (FDR) untuk mengukur risiko likuiditas ”.
a. Rumusan Risiko kredit dapat dihitung menggunakan sebagai berikut :
Tabel 3 Predikat Non Performing Financing Bank No. Rasio Predikat 1 “0% < NPF < 2%” “Sangat Sehat” 2 “2% ≤ NPF < 5%” “Sehat” 3 “5% ≤ NPF < 8%” “Cukup Sehat” 4 “8% < NPF ≤ 11%” “Kurang Sehat” 5 “NPF > 11%” “Tidak Sehat”
b. Rumusan Risiko Likuiditas dihitung menggunakan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai berikut :
Tabel 4 Predikat Financing to Deposito Ratio Bank No. Rasio Predikat 1 “50% < FDR ≤ 75%” “Sangat Sehat”
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 138

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) 2 “75% < FDR ≤ 85%” “Sehat” 3 “85% < FDR ≤ 100%” “Cukup Sehat” 4 “100% < FDR ≤ 120%” “Kurang Sehat” 5 “FDR > 120%” “Tidak Sehat”
Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
2. Rentabilitas (Earnings)
Rumusan  dalam  penilaian earning bank  milik  pemerintah  pusat  menggunakan parameter diantaranya adalah:
a. Return On Asset (ROA)

## Tabel 5 Predikat Bank berdasarkan ROA
No. Rasio Predikat 1 “2% < ROA” “Sangat Sehat” 2 “1,25% < ROA ≤ 2%” “Sehat” 3 “0,5% < ROA ≤ 1,25%” “Cukup Sehat” 4 “0% < ROA ≤ 0,5%” “Kurang Sehat” 5 “ROA ≤ 0%” “Tidak Sehat”
Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
b. Net Interest Margin (NIM)
Tabel 6 Predikat Kesehatan berdasarkan NIM
No. Rasio Predikat 1 “3% < NIM” “Sangat Sehat” 2 “2% < NIM ≤ 3%” “Sehat” 3 “1,5% < NIM ≤ 2%” “Cukup Sehat” 4 “1% < NIM ≤ 1,5%” “Kurang Sehat” 5 “NIM ≤ 1%” “Tidak Sehat”
Sumber: “Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011”
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 139

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
c. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)
“BOPO  merupakan  perbandingan  antara  beban  operasional  terhadap  pendapatan operasional. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank  dalam  melakukan  kegiatan  operasionalnya ”  (Kaligis,  2013).  Rasio  BOPO dapat dihitung menggunakan rumus sebagai berikut:
Tabel 7 Predikat Kesehatan berdasarkan BOPO
No. Rasio Predikat 1 “BOPO ≤ 94%” “Sangat Sehat” 2 “94% < BOPO≤ 95%” “Sehat” 3 “95% < BOPO ≤ 96%” “Cukup Sehat” 4 “96% < BOPO≤ 97%” “Kurang Sehat” 5 “BOPO > 97%” “Tidak Sehat”
Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
3. Permodalan ( Capital )
“Rasio Capital  Adequency  Ratio (CAR)  dapat  digunakan  untuk  mengukur  kecukupan modal  yang  dimiliki  bank  dan  pemenuhan  Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum (KPMM). Rumus CAR yang digunakan ” adalah :
Tabel 8 Predikat Kesehatan berdasarkan BOPO
No. Rasio Predikat 1 “12% < CAR” “Sangat Sehat” 2 “9% < CAR ≤ 12%” “Sehat” 3 “8% < CAR ≤ 9%” “Cukup Sehat” 4 “6% < CAR ≤ 8%” “Kurang Sehat” 5 “CAR ≤ 6%” “Tidak Sehat”
Sumber: Lampiran SE BI 13/24/DPNP/2011
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 140

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## C. METODOLOGI PENELITIAN
M еtodе  pеnеlitian  dеskriptif  dеngan  pеndеkatan  kuantitatif  mеrupakan  pendekatan p еnеlitian  ini.  Data  sekunder  adalah  jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini,  yaitu data  yang  telah  dikumpulkan  oleh  lembaga  pengumpul  data  dan  dipublikasikan  kepada masyarakat pengguna data.
Metode  pengumpulan  data  dengan  dokumentasi  dalam  penelitian  ini  merupakan pengumpulan  data  dengan  cara  pengambilan  dari  data  sekunder  yang  sudah didokumentasikan  yang  berupa  laporan  keuangan  tahunan  yang  diperoleh  dari website www.idx.co.id masing-masing  bank  untuk  mendapatkan  data  laporan  keuangan  berupa neraca dan laporan rugi laba.

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN
Penelitian ini melakukan analisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode risk based bank rating (RBBR) dalam penelitian ini ditunjukkan dalam hasil dibawah ini:

## 1.  Analisis Profil Risiko ( Risk Profile )
Penelitian  ini  mengukur  risiko  kredit  pada  faktor risk  profile menggunakan  rasio Non Performing Financing (NPF) dan rasio Financing to Deposit Ratio (FDR) untuk mengukur risiko likuiditas.

## a.  Risiko Kredit
Berdasarkan  Tabel  9  menunjukkan “bahwa  rata-rata  secara  keseluruhan  NPF  Bank Umum  Syariah  (BUS)  yaitu  3.17%  dengan  predikat Sehat .  NPF  tertinggi  dimiliki  oleh Bank  Syariah  Mandiri  dengan  nilai  rata-rata  NPF  sebesar  5.13%  dengan  predikat Cukup  Sehat karena  meningkatnya  jumlah  kredit  bermasalah  Bank  Syariah  Mandiri. NPF  terendah  dimiliki  oleh  Bank  BCA  Syariah  dengan  nilai  NPF  sebesar  0.39% dengan  predikat Sangat  Sehat karena  rendahnya  kredit  bermasalah  yang  dimiliki Bank BCA Syariah ” .

## Tabel 9 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio NPF
No. Nama Bank Umum Syariah Indonesia Non Performing Loan (NPL/NPF) Rata- Rata Predikat Pering kat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia 6.01  7.46  3.97  3.90  2.63  4.79 “Sehat” 4 2  PT Bank Syariah Mandiri 6.84  6.06  4.92  4.53  3.28  5.13 “Cukup Sehat” 3 3  PT Bank BTPN Syariah 1.29  1.26  1.53  1.67  1.39  1.43 “Sangat Sehat” 1 4  PT Bank BRI Syariah 3.65  3.89  3.19  4.75  4.97  4.09 “Sehat” 4 5  PT Bank BCA Syariah 0.10  0.70  0.50  0.32  0.35  0.39 “Sangat Sehat” 1 RATA-RATA 3.58  3.87  2.82  3.03  2.52  3.17 “Sehat” 4
Sumber: Data diolah (2019)
b.  Risiko Likuiditas Berdasarkan Tabel 10 “menunjukkan bahwa rata-rata secara keseluruhan Financing to Deposit  Ratio (FDR/LDR)  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  yaitu  86.14%  dengan  predikat Cukup  Sehat .  FDR  tertinggi  dimiliki  oleh  Bank  BTPN  Syariah  dengan  nilai  rata-rata FDR sebesar 94.28% dengan predikat Cukup Sehat Hal tersebut menunjukkan bahwa
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 141

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
semakin  rendahnya  likuiditas  Bank  BTPN  Syariah  karena  jumlah  dana  dari masayarakat yang disalurkan ke kredit terlalu besar. FDR terendah dimiliki oleh Bank Syariah  Mandiri  dengan  nilai  FDR  sebesar  79.60%  dengan  predikat Sehat karena rendahnya kredit yang dimiliki Bank Syariah Mandir ”i.

## Tabel 10 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio FDR
No. Nama Bank Umum Syariah Indonesia Loan to Deposit Ratio (LDR/FDR) Rata- Rata Predikat Pering kat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia 84.14 90.30 95.13 84.41 73.18  85.43 “Cukup Sehat ” 3 2  PT Bank Syariah Mandiri 81.92 81.99 79.19 77.66 77.25  79.60 “Sehat” 4 3  PT Bank BTPN Syariah 94.00 96.60 92.70 92.50 95.60  94.28 “Cukup Sehat ” 3 4  PT Bank BRI Syariah 93.90 84.16 81.42 71.87 75.49  81.37 “Sehat” 4 5  PT Bank BCA Syariah 91.20 91.40 90.10 88.50 89.00  90.04 “Cukup Sehat ” 3 RATA-RATA 89.03 88.89 87.71 82.99 82.10  86.14 “Cukup Sehat ” 3
Sumber: Data diolah (2019)

## 2.  Analisis Earnings (Rentabilitas)
Penelitian  ini  mengukur  Analisis Earnings (Rentabilitas)  pada  faktor earnings menggunakan Return  On  Asset (ROA), Net  Interest  Margin (NIM)  dan  Beban  sertA Pendapatan Operasional (BOPO) sebagai berikut :
a. Return On Asset (ROA) Berdasarkan Tabel  11 “menunjukkan bahwa rata-rata secara keseluruhan Return  On Asset (ROA) Bank Umum Syariah (BUS) yaitu 2.14% dengan predikat Sangat Sehat dengan  nilai  PK  1.  ROA  tertinggi  dimiliki  oleh  Bank  BTPN  Syariah  dengan  nilai  rata- rata  ROA  sebesar  8.40%  dengan  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1,  karena meningkatnya  pendapatan  atas  aset  di  Bank  BTPN  Syariah.  ROA  terendah  dimiliki oleh  Bank  Muamalat  Indonesia  dengan  nilai  ROA  sebesar  0.16%  dengan  predikat Kurang Sehat karena pendapatan atas aset di Bank Muamalat Indonesia ”.

## Tabel 11 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio ROA
No. Nama Bank Umum Syariah
Indonesia Return On Asset (ROA) Rata- Rata Predikat Perin gkat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia 0.17  0.20  0.22  0.11  0.08 0.16 “Kurang Sehat ” 4 2  PT Bank Syariah Mandiri - 0.04  0.56  0.59  0.59  0.88 0.52 “Cukup Sehat ” 3 3  PT Bank BTPN Syariah 4.20  5.20  9.00  11.20 12.40  8.40 “Sangat Sehat ” 1 4  PT Bank BRI Syariah 0.08  0.77  0.95  0.51  0.43 0.55 “Cukup Sehat ” 3 5  PT Bank BCA Syariah 0.80  1.00  1.10  1.20  1.20 1.06 “Cukup Sehat ” 3 RATA-RATA 1.04  1.55  2.37  2.72  3.00 2.14 “Sangat Sehat ” 1
Sumber: Data diolah (2019)
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 142

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
b. Net Interest Margin (NIM) Berdasarkan Tabel 12 “menunjukkan bahwa rata-rata secara keseluruhan Net Interest Margin (NIM) Bank Umum Syariah (BUS) yaitu 10.30% dengan predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1. NIM tertinggi dimiliki oleh Bank BTPN Syariah dengan nilai rata-rata ROA  sebesar  29.89%  dengan  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1,  karena meningkatnya  jumlah  pendapatan  bunga  bersih  Bank  BTPN  Syariah.  NIM  terendah dimiliki  oleh  Bank  Muamalat  Indonesia  dengan  nilai  NIM  sebesar  3.07%  dengan predikat Sangat  Sehat karena  rendahnya  pendapatan  bunga  bersih  Bank  Muamalat Indonesia ”.

## Tabel 12 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio NIM
No. Nama Bank Umum Syariah
Indonesia Net Interest Margin (NIM) Rata- Rata Predikat Perin gkat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia 3.36  4.09  3.21  2.48  2.22 3.07 “Sangat Sehat ” 1 2  PT Bank Syariah Mandiri 6.22  6.54  6.75  7.35  6.56 6.68 “Sangat Sehat ” 1 3  PT Bank BTPN Syariah 10.96 34.31 35.78 35.96 32.42  29.89 “Sangat Sehat ” 1 4  PT Bank BRI Syariah 6.04  6.38  6.37  5.84  5.36 6.00 “Sangat Sehat ” 1 5  PT Bank BCA Syariah 4.20  4.90  4.80  4.30  4.40 4.52 “Sangat Sehat ” 1 Rata-Rata 6.16  11.24 11.38 11.19 10.19  10.03 “Sangat Sehat ” 1
Sumber: Data diolah (2019)

## c.  Beban Operasional, Pendapatan Operasional (BOPO)
Berdasarkan  Tabel  13 “menunjukkan  bahwa  rata-rata  secara  keseluruhan  Beban Operasional  dengan  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  Bank  Umum  Syariah  (BUS) yaitu 90.91% dengan predikat Kurang Sehat dengan nilai PK 4. BOPO tertinggi dimiliki oleh Bank Muamalat Indonesia dengan nilai rata-rata BOPO sebesar 97.67% dengan predikat Tidak Sehat dengan nilai PK 5 karena meningkatnya Beban Operasional Bank Muamalat  Indonesia.  BOPO  terendah  dimiliki  oleh  Bank  BTPN  Syariah  dengan  nilai BOPO  sebesar  76.38%  dengan  predikat  Sangat  Sehat  dengan  nilai  PK  1  karena rendahnya Beban Operasional yang dimiliki Bank BTPN Syariah ”.

## Tabel 13 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio BOPO
No. Nama Bank Umum Syariah Indonesia Beban & Pendapatan Operasional Rata- Rata Predikat Perin gkat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia  97.33  97.36 97.76 97.68 98.24  97.67 “Tidak Sehat ” 5 2  PT Bank Syariah Mandiri 100.60 94.78 94.12 94.44 90.68  94.92 “Sehat” 4 3  PT Bank BTPN Syariah 87.80  86.80 76.10 68.80 62.40  76.38 “Sangat Sehat ” 1 4  PT Bank BRI Syariah 99.77  93.79 91.33 95.34 95.32  95.11 “Cukup Sehat ” 3 5  PT Bank BCA Syariah 92.90  92.50 92.20 87.20 87.40  90.44 “Sangat 1
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 143

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Sehat ” RATA-RATA INDUSTRI 95.68  93.05 90.30 88.69 86.81  90.91 “Kurang Sehat ” 4
Sumber: Data diolah (2019)

## 3.  Analisis Capital (Permodalan)
Hasil  analisis capital Bank  Syariah  Tabel  14 “menunjukkan  bahwa  rata-rata  secara keseluruhan Capital  Adequency  Ratio (CAR)  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  yaitu  21.42% dengan  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1  yang  berarti  seluruh  Bank  Umum Syariah  (BUS)  mampu  untuk memenuhi  KPMM  terbukti  dengan  seluruh bank  mendapat peringkat  satu  dengan  predikat  sangat  sehat.  CAR  tertinggi  dimiliki  oleh  Bank  BCA Syariah  dengan  nilai  rata-rata  CAR  sebesar  30.86%  dengan  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1  karena  meningkatnya  kecukupan  modal  Bank  BCA  Syariah.  CAR terendah  dimiliki  oleh  Bank  Muamalat  Indonesia  dengan  nilai  CAR  sebesar  12.92% dengan  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1  karena  rendahnya  kecukupan  modal yang dimiliki Bank Muamalat Indonesia ”.

## Tabel 14 Kesehatan Bank Berdasarkan Rasio CAR
No. Nama Bank Umum Syariah
Indonesia Capital Adequency Ratio (CAR)  Rata- Rata Predikat Pering kat 2014  2015  2016  2017  2018 1  PT Bank Muamalat Indonesia 13.91  12.00  12.74  13.62  12.34  12.92 “Sangat Sehat ” 1 2  PT Bank Syariah Mandiri 14.12  12.85  14.01  15.89  16.26  14.63 “Sangat Sehat ” 1 3  PT Bank BTPN Syariah 32.80  19.90  23.80  28.90  40.90  29.26 “Sangat Sehat ” 1 4  PT Bank BRI Syariah 12.89  13.94  20.63  20.05  29.72  19.45 “Sangat Sehat ” 1 5  PT Bank BCA Syariah 29.60  34.30  36.70  29.40  24.30  30.86 “Sangat Sehat ” 1 RATA-RATA INDUSTRI 20.66  18.60  21.58  21.57  24.70  21.42 “Sangat Sehat ” 1
Sumber: Data diolah (2019)
4.  Analisis Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)
Hasil  Metode Risk  Based  Bank  Rating (RBBR)  Bank  Syariah  Tabel  15  m ”enunjukkan bahwa rata-rata tingkat kesehatan Bank Umum Syariah (BUS) yang terdaftar di Otoritas Jasa  Keuangan  (OJK)  dinilai  dengan metode  Risk  Based  Bank  Rating (RBBR)  tahun 2014-2018)  di  Indonesia  yaitu  nilai  PK  2  dengan  predikat Cukup  Sehat .  berdasarkan Pasal  2  Peraturan  bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  dan  sesuai  yang  telah  dijelaskan dalam  SE  BI  No.  13/24/DPNP  25  Oktober  2011,  metode  RBBR  ini  menitikberatkan pertimbangan  kesehatan  bank  umum  berdasarkan  prinsip  kehatihatian  dan  manajemen resiko ”.
Tabel  15  Kesehatan  Bank  Metode Risk  Based  Bank  Rating (RBBR)  Berdasarkan Industri Perbankan Syariah di Indonesia
No.  Pengukuran Keuangan Risk Based Bank Rating (RBBR)  Rata- Rata Predikat  PK 2014  2015  2016  2017  2018 1 Non Performing Loan (NPL/NPF) 3.58  3.87  2.82 3.03 2.52 3.17 “Sehat” 4
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 144

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
2 Loan to Deposit Ratio (LDR/FDR) 89.03  88.89  87.71  82.99  82.10  86.14 “Cukup Sehat ” 3 3 Return On Asset (ROA) 1.04  1.55  2.37 2.72 3.00 2.14 “Sangat Sehat ” 1 4 Net Interest Margin (NIM) 6.16  11.24  11.38  11.19  10.19  10.03 “Sangat Sehat ” 1 5 Beban & Pendapatan Operasional (BOPO) 95.68  93.05  90.30  88.69  86.81  90.91 “Kurang Sehat ” 4 6 Capital Adequency Ratio (CAR) 20.66  18.60  21.58  21.57  24.70  21.42 “Sangat Sehat ” 1 KESEHATAN INDUSTRI “Cukup Sehat ” 2.33
Sumber: Data diolah (2019)

## E. KESIMPULAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  kesehatan  BUS  (Bank  Umum  Syariah)  di  Indonesia menggunakan “metode Risk  Based  Bank  Rating (RBBR)  menggunakan  rasio  NPL,  LDR, ROA, NIM, BOPO dan CAR ” sebagai berikut : a.  Analisis  Kesehatan “faktor risk  profile atas  resiko  kredit  dengan  rasio  rata-rata  secara keseluruhan NPF dengan predikat Sehat . NPF tertinggi dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri dengan  predikat Cukup  Sehat. NPF  terendah  dimiliki  oleh  Bank  BCA  Syariah  dengan predikat Sangat  Sehat. Risiko  Likuiditas  menunjukkan  bahwa  rata-rata  secara keseluruhan Financing  to  Deposit Ratio (FDR/LDR)  dengan  predikat Cukup  Sehat .  FDR tertinggi  dimiliki  oleh  Bank  BTPN  Syariah  predikat Cukup  Sehat .  FDR  terendah  dimiliki oleh Bank Syariah Mandiri dengan predikat Sehat ” . b.  Analisis  Kesehatan yaitu  “faktor Earning (Rentabilitas)  dengan  ROA,  NIM  dan  BOPO. Analisis  rasio  ROA  terdapat  rata-  ratasecara keseluruhan Return On  Asset (ROA)  Bank Umum  Syariah  (BUS)  yaitu  predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1.  ROA  tertinggi dimiliki oleh Bank BTPN Syariah dengan predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1. ROA terendah dimiliki oleh Bank Muamalat Indonesia dengan predikat Kurang Sehat . Analisis rasio  NIM  rata-  rata  secara  keseluruhan Net  Interest  Margin (NIM)  dengan  predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1.  NIM tertinggi dimiliki oleh Bank BTPN Syariah dengan predikat Sangat  Sehat nilai  PK  1,  NIM  terendah  dimiliki  oleh  Bank  Muamalat  Indonesia dengan  predikat Sangat  Sehat nilai  PK  1.  Analisis  rasio  BOPO  rata-rata  secara keseluruhan  Beban  Operasional  dengan  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  dengan predikat Kurang  Sehat dengan  nilai  PK  4.  BOPO  tertinggi  dimiliki  oleh  Bank  Muamalat Indonesia dengan predikat Tidak Sehat dengan nilai PK 5, BOPO terendah dimiliki oleh Bank BTPN Syariah dengan predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1 ”. c.  Analisis  Kesehatan  Bank “faktor Capital (Permodalan)  diukur  dengan  rata-rata  secara keseluruhan Capital Adequency Ratio (CAR) Bank Umum Syariah (BUS) dengan predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1.  CAR tertinggi dimiliki oleh Bank BCA  Syariah dengan predikat Sangat  Sehat dengan  nilai  PK  1,  CAR  terendah  dimiliki  oleh  Bank  Muamalat Indonesia dengan predikat Sangat Sehat dengan nilai PK 1 ”. d.  Analisis Kesehatan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) menunjukkan “nilai PK 2.33 dengan  predikat Cukup  Sehat . berdasarkan  Pasal  2  Peraturan  bank  Indonesia  No. 13/1/PBI/2011 dan sesuai yang telah dijelaskan dalam SE BI No. 13/24/DPNP 25 Oktober 2011,  metode  RBBR  ini  menitikberatkan  pertimbangan  kesehatan  bank  umum berdasarkan prinsip kehatihatian dan manajemen resiko ”.
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 145

## SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## Saran
Adapun  saran  yang  dapat  diberikan  oleh  peneliti  atas  penelitian  yang  telah  dilakukan adalah sebagai berikut:
a.  Kondisi Risk Profile atas resiko kredit dengan rasio NPL dan resiko likuiditas dengan rasio LDR “untuk bank yang memperoleh predikat tidak sehat, kurang sehat dan cukup sehat sebaiknya  bank  harus  berhati-hati  dalam  hal  penyaluran  kredit  karena  semakin  besar kredit  yang  diberikan  apabila  tidak  diimbangi  dengan  manajemen  kredit  yang  baik  akan berpotensi  menimbulkan  risiko  kredit  maupun  risiko  likuiditas  yang  dapat  mengganggu kesehatan  bank  tersebut,  dan  yang  sudah  mendapat  predikat  sangat  sehat  atau  sehat harus dipertahankan agar menjaga tingkat kesehatan bank ”. b.  Kondisi Earnings (Rentabilitas) “diukur  dengan  NIM  dan  ROA  perlu  dijaga  dan dipertahankan  serta  ditingkatkan,  sedangkan  BOPO  menunjukan  Bank  Muamalat Indonesia berpredikat tidak sehat, bank harus memperhatikan tingkat efisiensi biaya dan mengurangi resiko kredit dan likuiditas agar memperoleh keuntungan ”. c.  Kondisi Capital (Permodalan) bank “diukur menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR) mendapat  predikat  secara  keseluruhan  rata-  rata  sangat  sehat,  sebaiknya  terus dipertahankan  oleh  manajemen  bank  agar  kesehatan  bank  yang  dinilai  menggunakan metode Risk Based Bank Rating (RBBR) tetap terjaga ”.
d.  Penelitian  ini  hanya  menganalisis  tingkat  kesehatan  bank  dengan  metode Risk  Based Bank  Rating (RBBR)  dengan  tiga  faktor, “yaitu  faktor Risk  Profile sesuai  dengan ketentuan Bank Indonesia atas delapan resiko, namun pada penelitian ini menggunakan resiko  kredit  dan  resiko  likuiditas,  faktor Earnings ,  dan  faktor capital .  Sehingga  dalam menganalisis  tingkat  kesehatan  bank  peneliti  belum  mampu  mengkompositkan  tingkat kesehatan bank yang diwakili oleh empat faktor secara keseluruhan metode Risk Based Bank  Rating (RBBR),  dan  diharapkan  pada  penelitian  selanjutnya  menggambarkan kesehatan bank yang sesuai Surat Edaran BI No 13/24/DPNP mengenai penilaian tingkat kesehatan bank metode Risk Based Bank Rating (RBBR) ”.
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 146

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## DAFTAR PUSTAKA
A. Erika dan A. Astiti Chandra, “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank: Pendekatan CAMEL dan RGEC  (Studi  Pada  Bank  Maybank  Syariah  Indonesia  Periode  2011- 2016),”  Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam., vol. 6, no. 2, pp. 189-207, 2018.
Abdul  Kadim,  K.,  Nardi  Sunardi,  S.,  Hendro  Waryanto,  W.,  Dessy  Adelin,  A.,  &  Endang Kusmana, K. (2018). The Effects Of Bank Soundness With The RGEC Approach (Risk Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings,  Capital)  Of  Leverage  And  Its Implications On Company’s Value Of State Bank In Indonesia For The Period Of 2012- 2016. IJER (International Journal of Economic Research) , 15 (11), 41-52.
Bank  Indonesia.  (2012).  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor:  14/2/PBI/2012  tentang Perubahan  atas  PBI  Nomor:11/11/PBI/2009  tentang  Kegiatan  Alat  Pembayaran dengan Menggunakan Kartu.
H.  Theresia  Vania  dan  N.  Nila  Firdaus,  “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Berdasarkan Metode Risk Based Bank Rating (Studi Pada Bank Umum Konvensional Di Indonesia Periode 2014- 2016),” Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)., vol. 57, no. 1, 2018.
Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.
Jumingan. (2014). Analisis Laporan Keuangan .Jakarta :BumiAksara
Kasmir. (2013). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . PT Raja Grafindo Persada
M.  Siti  Halimah,  “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan  Menggunakan  Metode Risk Based  Bank  Rating (RBBR)  Pada PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero)  Tbk,”  Jurnal Manajemen. 2019.
Munawir, S. (2012). Analisis Laporan Keuangan. EdisiKeempat . Yogyakarta: Liberty Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah 2015 .
Nardi Sunardi, E. A., Kadim, A., Tumanggor, M., & Oktrima, B. (2018). Effects Of The Bank Soundness With The Rbbr Approach (Risk Base Bank Rating) Of Cost Efficiency And Its  Implications  On  Sharia  Bank  Performance  In  Indonesia  For  The  Period  Of  2012 – 2016. International Journal of Economic Research , 15 (1).
Otoritas  Jasa  Keuangan,  (2015), Roadmap Perbankan  Syariah  Indonesia  2015-2019, Departemen Perbankan Syariah OJK, Jakarta.
P. Setyo dan D. Ari, “Analisis Kinerja Bank Umum Syariah Dengan Metode Risk Based Bank Rating  (RBBR)  Untuk  Mengetahui  Tingkat  Kesehatan  Bank  (Studi  pada  Bank  Umum Syariah  yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Periode 2014- 2016),” Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). vol. 56, no. 1, 2018.
Peraturan  Perundang-undangan,  (1992),  Undang-undang  Republik  Indonesia  Tahun  1992 Tentang Perbankan, DPR-RI, Jakarta
Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi ) , Vol.3, No.2 , Januari  2020… …. 147

## SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Peraturan  Perundang-undangan,  2008,  Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor  21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah, DPR-RI, Jakarta.
R. Sri dan E. Evi, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank  Umum Syariah  Di Indonesia  dengan Menggunakan  Metode  Risk-based  Bank  Rating  tahun  2014- 2016,”  Jurnal  Al  Amwal., vol. 9, no. 2, 2017.
S. Dea Amelia, A. Devi Farah, dan A. Zahroh Z, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan  Metode  Risk  Based  Bank  Rating  (Studi  Pada  Bank  Milik  Pemerintah Pusat Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012- 2015),” Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)., vol. 46, no. 1, 2017.
Sunardi, N. (2018). Analisis Economic Value Added (Eva), Financial Value Added (FVA) Dan Market  Value  Added  (MVA)  Dengan  Time  Series  Approach  Sebagai  Alat  Penilaian Kinerja Keuangan (Studi Pada Industri Konstruksi (BUMN) di Indonesia Yang Listing di BEI  Tahun  2013-2017). Jurnal  SEKURITAS  (Saham,  Ekonomi,  Keuangan  dan Investasi) , 2 (1).
Sunardi,  N.  (2018).  Analisis  Risk  Based  Bank  Rating  (RBBR)  Untuk  Mengukur  Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia. JIMF (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma) , 1 (2).
Sunardi, N., & Oktaviani, L. (2016). Analisis Camel Dalam Menilai Tingkat Kesehatan Bank (Studi  Kasus  pada  Subsektor  Perbankan  yang  Terdaftar  di  BEI  Periode  2011- 2015). Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen .
W.  Bobby,  “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan  Menggunakan  Metode  Risk-Based Bank  Rating  (RBBR)  (Studi  Pada  Bank  yang  Termasuk  Saham  LQ45  Sub  Sektor Perbankan Tahun 2010 –2016),” Jurnal Akuntansi Maranatha., vol. 10, no. 1, 2018.
W.  Rolia  dan  W.  Khoiriyyah  Rahma,  “Metode  RGEC:  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank Pada Perusahaan Perbankan Syariah,” I-FINANCE., vol. 04, no. 02, 2018.
Y. Nora, S. Muhammad, dan A. Zahroh Z, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RBBR  (Risk-Based  Bank  Rating)  (Studi  pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014),” Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)., vol. 37, no. 1, 2016.