## PRINSIP 6C (CHARACTER, CAPACITY, CAPITAL, CONDITION OF ECONOMY, COLLATERAL DAN CONSTRAINT) DALAM WIRAUSAHA MAHASISWA

## Henny Sri Astuty
Unirow Tuban, Indonesia Email: hennysriastuty@gmail.com
Abstrak: Prinsip 6C  (Character, Capacity, Capital, Condition of Economy, Collateral dan  Constraint)  dalam  Wirausaha  Mahasiswa. Kegiatan  wirausaha  yang  sekarang banyak  dilakukan  oleh  mahasiswa  memiliki  sisi  positif  maupun  negatif,  dari  yang berhasil kuliah dan wirausahanya hingga yang gagal semuanya. Untuk ini diperlukan pemahaman  tentang  prinsip  enam  C  (character,  capacity,  capital,  condition  of economy, collateral and constraint) yang akan membantu mahasiswa sebagai bekal dalam melakukan kegiatan usahanya. Banyak faktor yang diperoleh dalam prinsip ini yaitu aspek manajemen, pemasaran, produksi, dan keuangan.

## Kata Kunci: prinsip 6c, wirausaha, mahasiswa
Abstract:  6C  Principles  (Character,  Capacity,  Capital,  Condition  of  Economy, Collateral and Constraint) in Entrepreneurial Students. Entrepreneurial activity that is widely performed by students has two different stories. Some of them are successful on  the  other  hand,  the  rest  of  them  are  fail.  Accordingly,  it  is  required  an understanding of the 6C principles of the six C (character, capacity, capital, condition of economy, collateral and constraints) which will help the students as a preparation in conducting their business activities. Many factors obtained in this principle namely: management, marketing, production, and financial aspects.
Keywords: 6C principles, entrepreneurs, students

## PENDAHULUAN
Semaraknya  kegiatan  mahasiswa  dalam menambah  pengetahuannya  tidak  menutup kemungkinan  seorang  mahasiswa  juga melakukan  kegiatan  yang  lain,  baik  mereka memiliki  alasan  untuk  mengurangi  beban orang  tua,  menambah  uang  saku,  maupun sebagai  sarana  penghilang  rasa  jenuh, sehingga  mereka  lupa  pada  kegiatan  yang sebenarnya mereka lakukan yaitu menuntut ilmu  di  bangku  kuliah  yang  pada  akhirnya membawanya hingga tidak segera menyelesaikan kuliahnya.
Banyaknya  kegiatan  yang  dilakukan  baik dalam  naungan  Unit  Kegiatan  Mahasiswa ataupun  kegiatan  wirausaha  yang  dilakukan
akan membawa dampak baik positif maupun negatif kalau mahasiswa tersebut tidak dapat menganalisa,  menelaah,  dan  mengevaluasi kegiatan  yang  dijalankan.  Pada  satu  sisi kegiatan yang dilakukannya dapat meningkatkan skill yang harus dimiliki, tetapi pada  sisi  yang  lain  mereka  masih  kurang memaknai  bahwa  kegiatan  yang  dilakukan khususnya yang berkaitan dengan perekonomian  (wirausaha)  mereka  dan dengan alasan apapun mereka belum dapat memperkecil risiko yang akan dihadapi.
Seiring  dan  sejalan  dengan  kegiatan perekonomian  Indonesia  yang  menuju  ke
Masyarakat Ekonomi ASEAN, maka mahasiswa  diharapkan  dapat  bersaing  baik
dalam  keilmuan  maupun skill yang  harus dimiliki. Hal ini sering terjadi dan dialami oleh mahasiswa  untuk  segera  berusaha  mencari pekerjaan  ataupun  peluang  usaha  tanpa melakukan proses pemikiran secara matang; sehingga  dari  beberapa  yang  mencoba peruntungan  di  bidang  usaha  hanya beberapa saja yang tetap berjalan menjalankan  usahanya.  Mereka  ini  adalah mahasiswa  yang  cerdas,  tanggap,  dan memiliki empati serta kreativitas dan inovasi yang  tinggi.  Beberapa  pertimbangan  yang mereka  miliki  saat  seorang  mahasiswa melakukan kegiatan wirausaha sambil kuliah adalah  susahnya  mencari  lapangan  kerja sehingga  mereka  berusaha  untuk  mencari peluang kerja senyampang menjadi mahasiswa.  Untuk  ini  mahasiswa  dipandang perlu  untuk  mengetahui  prinsip  6 C sebagai bahan  pertimbangan  dalam  menyongsong masyarakat ekonomi ASEAN dalam kegiatan kewirausahaan yang dijalankannya.

## PEMBAHASAN
Kegiatan kewirausahaan yang dilakukan oleh mahasiswa memang baik untuk dilaksanakan mengingat  kondisi  di  Indonesia  dilihat  dari kegiatan entrepreneur masih  kalah  jika dibandingkan  dengan  negara  lain,  namun terlebih dahulu diperlukan beberapa hal yang diperhatikan misalnya pengertian wirausaha, permodalan, pengelolaan/ manajemen usahanya  yang  dalam  melakukan  kegiatan biasanya  asal  melakukan  penjualan  atau membuat sesuatu yang memang bermanfaat tetapi  pelaku  tidak  memiliki  modal  sesuai dengan yang diharapkan, sehingga kelemahan  mereka  ini  merupakan  peluang bagi  mereka  yang  memiliki  modal  lebih. Kelemahan  dalam  permodalan  inilah  yang
sering  menjadi  bumerang  bagi  pelaku wirausaha  mahasiswa.  Dalam  kegiatan  ini sering  hanya  ada  dua  hal  dalam  diri mahasiswa yaitu ada modal berarti juga ada kegiatan wirausaha, yang pada kenyataannya untuk mendapatkan modal dalam pengertian uang  tidak  semudah  yang  dibayangkan karena  modal  yang  sesungguhnya  adalah modal yang dikaruniai oleh Tuhan YME
Pendapat konvensional menyatakan bahwa  kewirausahaan  merupakan  bakat yang  dibawa  sejak  lahir, entrepreneurs  are born  not  made ,  sehingga  kewirausahaan dipandang bukanlah hal yang penting untuk dipelajari dan diajarkan. Dalam perkembangannya,  ternyata  kewirausahaan bukan  hanya  bakat  sejak  lahir  dan  bersifat praktek  lapangan  saja.  Kewirausahaan merupakan  suatu  disiplin  ilmu  yang  perlu dipelajari.  Kematangan  seorang  wirausaha dapat  dimatangkan  selama  dalam  proses pendidikan.
Adapun  mengenai  definisi  tentang kewirausahaan Suryana (2003:1)
mengatakan  “kewirausahaan  merupakan kemampuan  kreatif  dan  inovatif  yang dijadikan  dasar  manusia  dalam  mengelola sumberdaya untuk mencari peluang menuju sukses”.  Hal  ini  diperkuat  oleh  Kasmir  yang menyatakan arti wirausahawan ( entrepreneur )  adalah  orang  yang  berjiwa berani  mengambil  risiko  untuk  membuka usaha  dalam  berbagai  kesempatan.  Berjiwa berani  mengambil  risiko  artinya  bermental mandiri  dan  berani  memulai  usaha,  tanpa diliputi  rasa  takut  atau  cemas  sekalipun dalam  kondisi  tidak  pasti  (Kasmir,  2007:18). Sedangkan menurut Drucker (1996), kewirausahaan  merupakan  kemampuan dalam  menciptakan  sesuatu  yang  baru  dan
berbeda. Pengertian ini mengandung maksud bahwa  seorang  wirausahawan  adalah  orang yang memiliki kemampuan untuk menciptakan  sesuatu  yang  baru,  berbeda dari  yang  lain  atau  mampu  menciptakan sesuatu  yang  berbeda  dengan  yang  sudah ada sebelumnya.
Berdasarkan
beberapa definisi kewirausahaan  di  atas,  dapat  disimpulkan kewirausahaan  lebih  menekankan  kepada sifat-sifat  atau  jiwa  kewirausahaan.  Seorang yang  memiliki  jiwa  kewirausahaan  ditandai oleh pola tingkah laku sebagai berikut:
1. Keinovasian  (menciptakan,  menemukan dan menerima ide baru).
2. Keberanian  menghadapi  risiko  dalam menghadapi ketidakpastian dan pengambilan keputusan. 3. Kemampuan  manajerial  (perencanaan,
pengkoordiniran, pengawasan dan pengevaluasian usaha). 4. Kepemimpinan (memotivasi, melaksanakan dan mengarahkan
terhadap tujuan usaha).
Beberapa  ahli  lainnya  mengemukakan tentang  definisi  istilah  wirausaha  dan wiraswasta.  Wirausaha  berasal  dari  kata wira/perwira  dan  usaha.  Wira/perwira berarti  berani,  sedangkan  usaha  berarti kegiatan  untuk  menghasilkan  keuntungan. Jadi menurut asal katanya wirausaha adalah orang  yang  memiliki  keberanian  untuk menjalankan  kegiatan  guna  menghasilkan keuntungan.
Hal  ini  sejalan  dengan  pendapat  Kasmir (2007:16)  bahwa  wirausahawan  adalah orang yang berjiwa berani mengambil resiko untuk membuka usaha baru dalam berbagai kesempatan. Sedangkan pendapat Zimmerer yang  dikutip  oleh  Dewanti  (2008:8),
wirausaha  adalah  hasil  dari  suatu  disiplin, proses  sistematis  penerapan  kreativitas  dan inovasi  dalam  memenuhi  kebutuhan  dan peluang di pasar.
Terkait  dengan  definisi  wirausaha,
Wiratmo (1995) menggunakan istilah wiraswastawan. Istilah wiraswastawan ( entrepreneurs )  berasal  dari  Perancis  yang secara harfiah diterjemahkan sebagai perantara,  sedang  kewiraswastaan  secara lebih  luas  didefinisikan  sebagai  proses penciptaan  sesuatu  yang  berbeda  nilainya dengan menggunakan usaha dan waktu yang diperlukan,  menanggung  risiko  finansial, psikologi,  dan  sosial  yang  menyertainya, serta menerima jasa moneter dan kepuasan pribadi. Di dalam kewiraswastaan disepakati adanya tiga jenis perilaku yaitu: (1) memulai inisiatif,
(2) mengorganisasi dan
mereorganisasi  mekanisme  sosial/ekonomi untuk  mengubah  sumberdaya  dan  situasi dengan  cara  praktis,  (3)  diterimanya  resiko atau  kegagalan.  Wiraswastawan  umumnya mempunyai sifat yang sama yaitu orang yang memiliki  energi,  keinginan  untuk  terlibat dalam  inovasi,  kemauan  untuk  menerima tanggung jawab pribadi dan keinginan untuk berprestasi yang sangat tinggi.
Prestasi tinggi inilah yang akan membawa seseorang  untuk  tertarik  dan  kesungguhan para  calon  wirausahawan,  sehingga  akan mengantarkannya sebagai profesi wirausaha. Sebagaimana dikemukakan Zimmerer (2008) bahwa  wirausaha  memiliki  keunggulan- keunggulan  sebagai  berikut:  (1)  Memiliki peluang untuk mengendalikan nasib sendiri, (2)  Memiliki  kesempatan  untuk  melakukan perubahan,  (3)  Memiliki  peluang  untuk menggunakan  potensi  sepenuhnya,  (4) Memiliki peluang untuk memperoleh
pendapatan  tanpa  batas,  (5)  Memiliki peluang  untuk  memperoleh  pengakuan  dari masyarakat,  (6)  Memiliki  peluang  untuk melakukan sesuatu yang disukai
Sedangkan kekurangan profesi wirausaha adalah:  (1)  Pendapatan  yang  tidak  pasti,  (2) Memiliki resiko kehilangan seluruh modal, (3) Perlu kerja keras dalam waktu yang lama, (4) Mutu hidup rendah sampai bisnis mapan, (5) Memiliki  tanggungjawab  penuh  terhadap keberhasilan usaha
Dengan melihat berbagai keunggulan dan kelemahan  di  atas,  menunjukkan  bahwa keberhasilan  dan  kesuksesan  wirausaha harus  diperjuangkan.  Sukses  tidak  datang sendiri tanpa diusahakan. Hal ini menyadarkan  kita bahwa  untuk bisa  meraih keberhasilan dalam hidup, maka setiap orang harus  berjuang.  Perjuangan  yang  sangat keras  dan  dilengkapi  dengan  ikhtiar  dan berdoa  kepada  Tuhan  Yang  Maha  Kuasa untuk menghasilkan kesuksesan. Perjuangan yang  selalu  dilakukan  biasanya  berkaitan dengan  pendanaan  atau  sering  disebut dengan modal, dan modal yang dihadapi oleh calon  wirausaha  yang  dalam  hal  ini  adalah mahasiswa adalah mencari modal dari pihak lain  selain  orang  tua.  Oleh  karena  itu diperlukan  adanya  pemahaman  terhadap beberapa  faktor  yang  berkaitan  dengan modal, yang di dalam mencari atau memberi permodalan terdapat syarat yaitu character/ sifat , capacity/kemampuan manajemen, capital/ posisi keuangan , condition  of  economy/ kondisi  ekonomi , collateral/jaminan, dan constraint/
hambatan)  yang  sering  disebut  dengan prinsip 6 C . Prinsip 6 C ini pada dasarnya sering digunakan  oleh  dunia  perbankan,  tetapi semua  kegiatan  perekonomian  tidak  akan
lepas  dari  bank,  sehingga  dipandang  perlu untuk mengadopsi prinsip ini dalam kegiatan wirausaha mahasiswa.
Kegiatan  perekonomian  ini  tidak  lepas dari  pemberian  kredit  atau  melakukan pencairan  dana  melalui  kredit  sehingga terdapat beberapa hal yang harus dipikirkan baik  oleh  kreditur  atau  juga  debitur  secara umum  dan  itu  sudah  menjadi  penilaian secara  umum,  yaitu  yang  biasa  dikenal dengan  enam C  (6C ).  Prinsip 5C Menurut Munawir (2007:235) adalah sebagai berikut:
1. Character
Mencari  data  tentang  sifat-sifat  pribadi, watak  dan  kejujuran  dari  pimpinan perusahaan dalam memenuhi kewajiban – kewajiban finansialnya. Adapun beberapa  petunjuk  untuk  mengetahui karakter adalah:
a. Mengenal dari dekat
b. Mengumpulkan
keterangan mengenai aktivitas calon debitur
c. Mengumpulkan keterangan dan meminta  pendapat  dari  rekan- rekannya,  pegawai  dan  sainganya mengenai reputasi, kebiasaan pribadi, pergaulan sosial dan lain-lain.
2. Capacity
Menerangkan tentang kemampuan dalam  manajemen  maupun  keahlian dalam  bidang  usahanya,  dilakukan dengan jalan mengetahui:
a. Angka-angka hasil produksi.
b. Angka-angka penjualan dan pembelian.
c. Perhitungan  rugi  laba  perusahaan saat ini dan proyeksinya.
d. Data-data   finansiil   di waktu-waktu yang   lalu,   yang   tercermin di dalam laporan keuangan perusahaan
3. Capital Ini menunjukkan posisi finansiil
perusahaan  secara  keseluruhan  yang ditunjukkan      oleh      ratio      finansiilnya dan      penekanan      pada  komposisi “ Tangible      net      worth ”-nya,  dapat dilakukan  dengan  menganalisa  neraca selama  sedikitnya  dua  tahun  terakhir, dan  mengadakan    analisis    ratio    untuk mengetahui    likuiditas,  solvabilitas, rentabilitas  dari  perusahaan  calon peminjam kredit.
4. Collateral Collateral berarti jaminan. Ini
menunjukkan besarnya aktiva yang akan diikatkan  sebagai  jaminan,  dan  hal  ini dapat  dilakukan  dengan  cara:  meneliti mengenai  pemilikan  jaminan,  mengukur stabilitas dari pada nilainya, memperhatikan    kemampuan    untuk dijadikan    uang    dalam    waktu  relatif singkat tanpa terlalu mengurangi nilainya,      memperhatikan  pengikatan barang  yang  benar-  benar  menjamin kepentingan bank, sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
5. Conditions of Economy
Melihat  kondisi  ekonomi  secara  umum serta  kondisi  pada  sektor  usaha  si peminta  kredit,  dengan  cara  melihat keadaan ekonomi yang
akan mempengaruhi  perkembangan  usaha calon  peminjam,  kondisi    usaha    calon peminjam,    perbandingannya    dengan usaha sejenis lainnya di daerah dan lokasi lingkungannya; keadaan pemasaran dari hasil  usaha  calon  peminjam,  prospek usaha  di masa  yang  akan  datang  untuk kemungkinan bantuan kredit, kebijaksanaan pemerintah yang
mempengaruhi terhadap prospek industri  di  mana  perusahaan  pemohon kredit termasuk di dalamnya.
6. Constraint
Constraint adalah batasan dan hambatan yang  tidak  memungkinkan  suatu  bisnis untuk dilaksanakan pada tempat tertentu (Yuenita Maya, 2012).
Berdasarkan  pengertian  prinsip  6 C ( character/ sifat , capacity/kemampuan manajemen, capital/ posisi keuangan , condition  of  economy/ kondisi  ekonomi ,
collateral/jaminan, dan
constraint/ hambatan)  ini  mahasiswa  benar- benar  harus  mengetahui  kemampuan dirinya.  Sifat  atau  karakter  diri  dalam menghadapi  permasalahan  yang  akan dihadapi selama berwirausaha. Kemampuan manajemennya  dalam  mengelola  usaha. Posisi keuangan saat mulai usaha sampai saat melakukan usaha, apakah dalam posisi yang aman  (dalam  arti  tidak  memiliki  pinjaman atau tagihan yang berarti). Kemudian kondisi perekonomian secara makro atau mikro, baik internal  usaha  hingga  eksternal  usaha  yang dijalankan. Ke 4 (empat) faktor dan prinsip ini jika tidak dipertimbangkan secara baik tidak menutup  kemungkinan  akan  membawa mahasiswa  wirausaha  memiliki  pinjaman atau  tagihan  yang  harus  ada  jaminannya. Sehingga  dengan  adanya  pinjaman  dan tagihan  yang  memiliki  jaminan  akan  dapat berpengaruh  pada  kegiatan  mahasiswa dalam  berwirausaha  sehingga  dapat  juga menjadi  hambatan  jika  tidak  memiliki pengetahuan  bahwa  dengan  jaminan  yang ada sebenarnya bukan hambatan yang harus diterima tetapi cambuk untuk lebih berhasil. Untuk  menguatkan  kegiatan  usaha  yang dilakukan dan untuk menilai kelayakan suatu
usaha,  diperlukan  pemahaman  terhadap beberapa aspek yaitu meliputi:
1. Aspek umum
Dalam  hal  ini  harus  diteliti  masalah- masalah:  Bentuk,  nama  dan  alamat perusahaan; Susunan manajemen;
Bidang  usaha;  Keterangan  tentang jumlah pegawai atau buruh; Kebangsaan;
Bank langganan;    Bagan organisasi
2. Aspek ekonomi atau komersiil, Aspek  ini  meliputi  masalah:  Pemasaran dan keadaan harga;    Persaingan;  Jumlah penjualan dari tiap-tiap jenis produk; Dan cara penjualan; Taksiran permintaan dan sebagainya
3. Aspek teknik ; Aspek  yang harus  diteliti  adalah  :  Bahan baku  dan  penolong  yang  dibutuhkan; Tanah  dan  tempat  pabrik;  Bangunan (milik,  sewa,  umum,  harga);  Urut-urutan proses  produksi;  Perincian  mesin  dan peralatan;  Jumlah  produksi;  Tersedianya tenaga  kerja  (keahlian,  pendidikan, tingkat  upah);  Dan  lain-lain  misalnya mengenai tenaga penggerak (diesel atau PLN),  tersedianya  air  (sumur  atau  PAM) dan sebagainya.
4. Aspek yuridis ; Aspek yang memenuhi ketentuan hukum yang  berlaku  termasuk  izin-izin  yang diperlukan.
5. Aspek  kemanfaatan  dan  kesempatan kerja ;
Hal-hal  yang harus diperhatikan adalah : Manfaat  ekonomi  bagi  pendudukan  dan pengaruhnya terhadap struktur perekonomian setempat; Jumlah  tenaga kerja   yang   dapat   diserap   oleh   proyek yang  bersangkutan;  Termasuk  sektor yang diprioritaskan oleh pemerintah.
6. Aspek terakhir yang harus dianalisa yang merupakan  aspek  paling  penting  adalah aspek keuangan.
Dengan  melakukan  penilaian  terhadap aspek   keuangan,   di samping   akan   dapat diketahui likuiditas, solvabilitaas, rentabilitas,    serta    stabilitas,    usaha    juga akan  diketahui  berapa  lama  suatu  investasi akan  dapat dikembalikan. Dengan demikian dapat  dikatakan  bahwa  keputusan  atau kesimpulan  yang  diambil  dalam  pemberian kredit  didasarkan  atas      kesimpulan      yang diperoleh      dari      hasil      penelitian      aspek keuangan.  Jadi  aspek  keuangan  di  dalam pertimbangan  kredit  memegang  peranan penting,  yaitu  merupakan  titik  berat  dalam analisa kredit.
Selain  itu  untuk  mempertimbangkan pemberian  kredit  ada  juga  yang  disebut dengan  7P,  5P,  dan  3R.  Prinsip  7P  menurut Thamrin  Abdullah  dan  Francis  Tantri (2012:174) adalah:
1. Personality
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya  atau  tingkah  lakunya sehari-hari      maupun      masa      lalunya. Personality juga  mencakup  sikap, emosi,  tingkah  laku  dan  tindakan nasabah dalam  menghadapi  suatu masalah.
2. Party
Yaitu  mengklasifikasikan  nasabah  ke dalam klasifikasi tertentu atau golongan- golongan  tertentu  berdasarkan  modal, loyalitas serta karakternya.
3. Purpose
Yaitu  untuk  mengetahui  tujuan  nasabah dalam  pengambilan  kredit,  termasuk jenis  kredit  yang  diinginkan  nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat
bermacam-macam  apakah  tujuan  untuk konsumtif  atau  untuk  tujuan  produktif atau untuk tujuan perdagangan.

## 4. Prospect
Yaitu  untuk  menilai  usaha  nasabah  di masa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, atau dengan kata  lain  mempunyai  prospek  atau sebaliknya.
5. Payment
Merupakan  ukuran  bagaimana  cara nasabah  mengembalikan  kredit  yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana  untuk  pengembalian  kredit  yang diperolehnya.
6. Profitability Untuk menganalisis bagaimana kemampuan  nasabah  dalam  mencari laba. Profitability diukur  dari  periode  ke periode  apakah  akan  tetap  sama  atau akan semakin meningkat,
7. Protection
Tujuannya  adalah  bagaimana  menjaga kredit  yang  dikucurkan  namun  melalui suatu  perlindungan.  Perlindungan  dapat berupa  jaminan  barang  atau  orang  atau jaminan asuransi.
Berbeda lagi prinsip 5P menurut Tjoekam (1999:97), yaitu:
1. People, yaitu  suatu  penilaian  terhadap calon  debitur,  termasuk  dalam  hal  ini mitra  usahanya,  orang,  lembaga  yang memback-up debitur, customer
2. Purpose, yaitu  penilaian  terhadap maksud  permohonan  kredit  dari  calon debitur.
3. Payment, yaitu penilaian bilamana usaha debitur mengalami kegagalan.
4. Perspective, yaitu  penilaian  atas  kondisi usaha    debitur    di  masa    yang    akan
datang  apakah  mampu    mengikuti kondisi  ekonomi, keuangan  dan fiskal.
Demikian  pula  prinsip  3R  menurut Hasibuan (2002:108), yaitu:
1. Returns, adalah penilaian atas hasil yang akan  dicapai  perusahaan  calon  debitur setelah  memperoleh  kredit.  Apabila hasil      yang  diperoleh  cukup  untuk membayar  pinjamannya  dan  sekaligus membantu  perkembangan  usaha  calon debitur  bersangkutan  maka  kredit diberikan.  Akan  tetapi  jika  sebaliknya maka kredit jangan diberikan.
2. Repayment, adalah  memperhitungkan kemampuan,  jadwal,  dan  jangka  waktu pembayaran kredit oleh calon debitur. 3. Risk Bearing Anility , adalah memperhitungkan besarnya kemampuan  perusahaan  calon  debitur untuk menghadapi risiko, apakah perusahaan  calon  debitur  resikonya besar atau kecil. Kemampuan perusahaan menghadapi risiko ditentukan  oleh  besarnya  modal  dan strukturnya, jenis     bidang     usaha, dan manajemen     perusahaan bersangkutan. Jika Risk  Bearing  Anility perusahaan besar  maka  kredit      tidak      diberikan, tetapi   apabila Risk   Bearing   Anility perusahaan  kecil  maka kredit  juga  akan dicairkan.
Untuk  membuat  analisis  kelayakan tersebut menjadi lebih kuat maka perlu  juga diperhatikan  hal-hal  di  bawah  ini,  yaitu selain prinsip-prinsip 6C (Character,
Capacity,  Capital,  Condition  of  economy, Collateral  dan  Constraint )  ada  beberapa aspek  yang  tidak  bisa  dihilangkan  dalam kajian    kelayakan    ini    menurut    (Irham
F ahmi   dan   Y ovi   L avianti   Hadi 2010:34) yaitu :
1. Aspek Manajemen ( Management Aspect ) Aspek  manajemen  ini  mencakup  pada kapabilitas  dari  manajer  dan  karyawan yang  berada  di  proyek  atau  usaha tersebut.  Aspek  manajemen  ini  akan dimulai  dari  sisi  yang paling  dasar  mulai dari  karakter  yang  dimiliki  oleh  manajer dan  para karyawan  yang terlibat di sana hingga  sampai  dengan  latar  belakang pendidikan yang mereka tempuh dengan tidak mengecualikan kualitas universitas/institute/akademi
yang pernah  dijalaninya.  Analisis  karakter  ini dilakukan  untuk  melihat  apakah  mereka memiliki  jiwa berwirausaha  atau  tidak, atau  apa   yang  dilakukannya  ini  lebih pada usaha  ikut-ikutan  karena  melihat tren  usaha  yang  berkembang  pada saat itu    atau  memang  ia  benar-benar memiliki  konsep  serta  modal pemikiran berwirausaha. Adapun dari segi education (pendidikan) berkaitan dengan wawasan  dan  susunan  manajemen administrasi  yang  dimiliki  sehingga  itu akan  terlihat  kualitasnya  pada  saat menjelaskan suatu masalah yang berkaitan  dengan  proyek/usaha  yang sedang  dirintisnya  dengan  kemampuan penjelasan yang jauh lebih sistematis dan berbobot  ilmiah,  apalagi  jika education
yang dimiliki sesuai dengan
proyek/usaha yang sedang dibangunnya.
2. Aspek Keuangan Pada  aspek  ini  berkaitan  degan  faktor kemampuan  seorang  manajer  dalam memproyeksikan cash flow-nya (arus kas) yang  menunjukkan      adanya      kondisi yang      meyakinkan      bahwa      nasabah
tersebut  mampu  untuk  memenuhi kewajiban-kewajiban finansialnya, termasuk  yang  paling  utama  adalah sanggup mengembalikan pinjaman tepat pada  waktunya  tanpa  ada  macet  atau tunggakan. Penting sekali bagi pihak bank memahami  masalah  ini  dengan  serius karena masalah perbankan terbesar yang timbul  adalah  ketika  para  nasabah  tidak mampu untuk melunasi atau mengalami kendala dalam membayar cicilan pinjaman  beserta  pokok  bunganya. Sehingga  dalam  kasus  seperti  ini perbankan  melihat  ini  sebagai  bad  debt atau piutang tak tertagih.
3. Aspek Pemasaran (Marketing Aspect)
Keandalan  marketing  yang  dimiliki  oleh suatu  perusahaan/lembaga  tentunya akan  mampu  mendorong,  menjangkau dan  memasarkan  produknya  sampai  ke tempat-tempat   yang  terjauh sekalipun. Maka bagus tidaknya manajemen pemasaran  yang  dimiliki  berhubungan erat  dengan  terdistribusikanya  barang dan  jasa  yang  dihasilkan  ke  tangan konsumen  tepat  pada  waktu  yang disepakati  dan  juga  mampu  terjual sesuai  dengan  target yang  diharapkan. Adapun pengertian pemasaran itu sendiri menurut  William  J.  Stanton  (2001:10) adalah  suatu  sistem  dari  keseluruhan, dari  kegiatan-kegiatan  usaha yang ditujukan untuk merencanakan, menentukan  harga,  mempromosikan, dan  mendistribusikan  barang  dan  jasa yang  dapat  memuaskan  kebutuhan  baik kepada  pembeli  yang  ada  maupun pembeli yang potensial. Dalam marketing dikenal dengan yang namanya marketing mix atau  bauran  pemasaran. Marketing
mix ini mencakup product (produk), place (tempat), price (harga),  dan promotion (promosi)  atau  yang  biasa  dikenal dengan  4P.  bagi  suatu  perusahaan sangat  penting  untuk  memperhatikan,
memahami,
dan melaksanakan marketing mix ini, karena marketing mix adalah  elemen  internal  penting  yang mampu  membentuk  suatu  program pemasaran  perusahaan  ( program  of marketing  company ).  Seorang  analis kredit  ketika  mengkaji  aspek  pemasaran ( marketing    aspek )    suatu    perusahaan atau  klien  yang menjadi calon penerima kreditnya  adalah  sangat  penting  untuk tidak  mengesampingkan marketing  mix, karena  dengan  mengkaji  4P  ini  ia  akan dapat  di  pahami  bagaimana  kesiapan suatu  perusahaan  untuk  menetapkan, memuaskan keinginan pasar, dan
menghadapi  persaingan  para  pesaing khususnya  untuk  produk  atau  jasa  yang sejenisnya.
4. Aspek Produksi ( production aspect )
Aspek produksi berkaitan dengan kemampuan  proyek  atau  usaha  yang bersangkutan menghasilkan dan menyelesaikan pekerjaannya dalam
ukuran  jangka  waktu.    Dalam    aspek produksi  ini  yang  tidak boleh  dilupakan adalah  ketersediaan  bahan  baku  yang dibutuhkan  apakah  termasuk  langkah hingga  harus  dipesan  dulu  atau  mudah tersedia.  Maka  jika  berkaitan  dengan faktor  bahan  baku  yang  sulit  tersedia perlu ditanyakan juga apa tindakan pihak manajemen perusahaan
dalam mengatasi  masalah  seperti  itu.  Karena keterlambatan  datangnya  bahan  baku akan  menyebabkan  keterlambatan  dari
produksi barang yang akan dihasilkan dan tentu berpengaruh pada sisi keterlambatan pada saat penjualan. 5. Aspek Teknis ( Technical Aspect ) Aspek  ini  berkaitan  dengan  keberadaan dari penerapan teknologi yang dipergunakan  apakah  sesuai  dengan kemampuan/skill karyawan yang mengerjakan proyek/usaha tersebut. Jika proyek tersebut mempergunakan
perangkat  teknologi  komputer  dalam perencanaan dan control manajemennya maka  tertentu  di  sana  akan  dibutuhkan seorang yang mampu memahami komputer  dengan  sangat  baik  termasuk dengan tidak mengesampingkan hadirnya seorang programmer
computer. Atau  jika  proyek  tersebut berkaitan  dengan  pembuatan  jalan  dan jembatan  maka  sangat  tidak  bisa dikesampingkan  mengenai  kebutuhan seorang  sarjana  teknik  sipil  guna merumuskan permasalahan baik di tahap perencanaan hingga di lapangan. Kontrol pengerjaan  adalah  penting,  tanpa  ada kontrol  pengerjaan  dengan  baik  maka pemborosan dan keterlambatan
pengerjaan  proyek  akan  mungkin  sekali terjadi.
6. Aspek Kemanfaatan ( Benefit Aspect )
Bahwa  proyek/usaha  yang  dikerjakan tersebut    nantinya    diharapkan  akan bermanfaat bagi masyarakat ( Public ) dan
juga telah turut membantu menyesuaikan program pemerintah ( Government Program ) dalam
pembangunan.  Oleh  karena  itu,  pada dasarnya setiap pengajuan dan pencairan kredit  yang  dilakukan  oleh  sebuah perbankan  adalah  mengacu  kepada
target, tujuan, dan prioritas pembangunan pemerintah yaitu
memberikan      suatu      arti    berupa pencapaian    dari    target  pembangunan ekonomi,  seperti  target  pembangunan ekonomi  untuk  jangka  pendek,  jangka menengah, dan jangka panjang. Sehingga proyek/usaha   tersebut   masuk   kategori mana   :   jangka   pendek, menengah, atau panjang.
7. Aspek Yuridis ( Juridical Aspect )
Aspek yuridis di sini berkaitan dengan apa proyek/usaha  yang  dilakukan  tersebut sudah  mematuhi  berbagai  ketentuan yang  berlaku  atau  yang  ditetapkan  oleh pemerintah ( Government )
atau pemerintah  daerah  ( Local  Government )
di mana proyek/usaha tersebut dilaksanakan atau tidak. Jika aspek yuridis ini  tidak  dilaksanakan  dengan  sungguh- sungguh  maka  akan  dipastikan  bahwa masalah  yang  akan  timbul  di  kemudian hari  adalah  berupa  gugatan  yang  akan timbul  dari  berbagai  pihak  yang  merasa dirugikan oleh faktor keberadaan proyek/usaha tersebut. Misalnya proyek/usaha tersebut tidak memindahkan factor environment (lingkungan) maka dampak pencemaran, polusi,  kebisingan  dan  lainnya  adalah sesuatu  yang  suatu  saat  akan  menjadi ancaman  bisa  terangkat  ke  permukaan. Sehingga  pada  saat  kasus  tersebut dibawa ke pengadilan akan menimbulkan beberapa cost yang  harus  dikeluarkan oleh  perusahaan  baik  untuk  membayar biaya  pengacara  atau  bahan  untuk mengganti  kerugian  yang  timbul  karena faktor  keputusan  pengadilan yang mengharuskan pihak perusahaan
membayar  ganti  rugi  kepada  pihak penggugat.
8. Aspek  Kesempatan  Kerja  ( Opportunity Job Aspect )
Di  sini  diharapkan  bahwa  proyek/usaha yang  dikerjakan  tersebut  mampu  untuk membuka  lapangan  pekerjaan  baru kepada  masyarakat  yang  otomatis  itu dapat  membantu  pemerintah  untuk mengurangi jumlah angka pengangguran. Misalnya pada usaha uang bersifat padat karya,  jelas  untuk  usaha  seperti  ini penyerapan  jumlah  tenaga  kerja  akan terasa sangat signifikan terjadi.
Dari  beberapa  pengertian  di  atas  pada hakikatnya  tujuan  pemberian  kredit  adalah untuk  memperlancar  jalannya  usaha  atau operasi perusahaan di berbagai sektor. Kredit menyebabkan  modal  yang  berada  di masyarakat menjadi lebih produktif, memperlancar peredaran barang  dari produsen dan ke konsumen
Tujuan  kredit  mencakup  ruang  lingkup yang luas menurut Kasmir (2012:88) ada dua fungsi pokok yang saling berkaitan dari kredit adalah:
1. Profitability , yaitu tujuan untuk memperoleh  hasil  dari  kredit  yang berupa  keuntungan  yang  diperoleh  dari pemungutan bunga.
2. Safety ,  yaitu  keamanan  dari  prestasi atau  fasilitas  yang  diberikan  harus benar-benar      terjamin  sehingga  tujuan profitability  dapat  benar-benar  tercapai tanpa hambatan-hambatan yang berarti. Perkreditan melibatkan beberapa pilihan yaitu kreditur, debitur, otoritas moneter dan bahkan  masyarakat  pada  umumnya.  Oleh sebab  itu  tujuan  perkreditan  berbeda-beda dan tergantung pada pihak-pihak tersebut.
1. Bagi Kreditur :
a. Perkreditan merupakan sumber
utama pendapatannya. b. Pemberian kredit merupakan perangsang pemasaran untuk
produk lainnya.
c. Perkreditan  merupakan  instrumen penjaga  likuiditas,  solvabilitas,  dan profitabilitas perusahaan.
2. Bagi Debitur
a. Kredit meningkatkan minat berusaha dan  keuntungan  sebagai  jaminan kelanjutan hidup perusahaan.
b. Kredit berfungsi sebagai sarana untuk membuat  kegiatan  untuk  makin lancar  dan performance (kinerja) usaha  semakin  meningkat  dari sebelumnya.
c. Kredit memperluas kesempatan berusaha dan bekerja dalam
perusahaan.
3. Bagi Otoritas Moneter
a. Kredit sebagai instrumen moneter.
b. Kredit  berfungsi  untuk  menciptakan kesempatan berusaha dan
kesempatan  kerja  yang  memperluas sumber pendapatan negara.
c. Kredit  berfungsi  sebagai  instrumen untuk  ikut  serta  meningkatkan  mutu manajeman  dunia  usaha,  sehingga terjadi  efisiensi  dan  mengurangi pemborosan di semua lini.
4. Bagi Masyarakat
a. Kredit      dapat      menimbulkan backward dan foreword dalam kehidupan perekonomian.
b. Kredit   mengurangi   pengangguran, karena      membuka      peluang berusaha,  bekerja  dan  pemerataan pendapatan.
c. Kredit  meningkatkan  fungsi  pasar, karena  ada  peningkatan  daya  beli ( social buying power )
Adanya  tujuan  yang  sudah  diketahui maka  perlu  juga  diketahui  adanya  unsur– unsur kredit di mana menurut  Irham  Fahmi dan  Yovi  Lavianti  Hadi  (2010:7)  adalah sebagai berikut:
1. Kepercayaan (Trust)
Adalah  sesuatu  yang  paling  utama  dari unsur kredit yang harus ada karena tanpa ada  rasa  saling  percaya  antara  kreditur dan  debitur  maka  akan  sangat  sulit terwujud  suatu  sinergi  kerja  yang  baik. Karena  dalam  konsep  sekarang  ini kreditur dan debitur adalah mitra bisnis.
2. Waktu (Time)
Adalah  bagian  yang  paling  sering dijadikan  kajian  oleh  bagian  analisis finance khususnya oleh analisis kredit. Ini dapat  dimengerti  karena  bagi  pihak kreditur  saat  ia  menyerahkan  uang kepada  debitur  maka  juga  harus diperhitungkan  juga  saat  pembayaran kembali yang akan dilakukan oleh debitur itu  sendiri,  yaitu  limit  waktu  yang tersepakati  dalam  perjanjian yang telah ditandatangani  kedua  belah  pihak. Analisis  waktu  bagi  pihak  kreditur menyangkut  dengan  analisis  dalam bentuk calculation  of  time  value  of money (hitungan  nilai  waktu  dari  uang) yaitu  nilai  uang  pada  saat  sekarang adalah  berbeda  dengan  nilai  uang  pada saat yang akan datang.
3. Risiko
Risiko  di  sini  menyangkut  persoalan seperti degree  of  risk .  Di sini yang paling banyak  dikaji  adalah  pada  keadaan  yang terburuk  yaitu  pada saat kredit tersebut
tidak  kembali  atau  timbulnya  kredit macet ini menyangkut dengan persoalan seperti lamanya waktu pemberian kredit yang menyebabkan naiknya tingkat risiko yang  timbul,  karena  para  pebisnis menginginkan  adanya  ketepatan  waktu dalam  proses  pemberian  kredit  ini. Lamanya  proses  pemberian  kredit  ini tidak  terlepas  dari  berbagai  masalah seperti  menyangkut  dengan  kajian  dan analisis  apakah  kredit  tersebut  layak diberikan  dan  ukuran  kelayakannya sejauh mana untuk pantas dicairkan. Jadi sisi  kajian  risiko  di  sini  menjadi  bagian yang  paling  penting  dikaji,  sehingga dengan  begitu  muncullah  penempatan jaminan  ( collateral )  dalam  pemberian kredit.
4. Prestasi Prestasi  yang  dimaksud  di  sini  adalah prestasi yang dimiliki oleh kreditur untuk diberikan debitur. Pada dasarnya bentuk atau objek dari kreditur itu sendiri adalah tidak selalu dalam bentuk uang tapi juga boleh dalam bentuk uang atau jasa ( good and service ). Namun pada saat sekarang ini pemberian  kredit dalam bentuk uang adalah  lebih  dominan  terjadi  dari  pada bentuk barang. Maka bagi pihak kreditur akan  sangat  menilai    akan    bagaimana tindakan    yang    dilakukan    oleh    pihak kreditur dalam usahanya atau
prestasinya  mengelola  kredit  yang diberikan tersebut. Jadi di sini dikaji dari segi prestasi dan wanprestasi.
5. Adanya kreditur Kreditur   yang   dimaksud   di sini   adalah pihak    yang    memiliki    uang  ( money ) barang    ( goods )    atau    jasa    ( service ) untuk    dipinjamkan    kepada  pihak  lain,
dengan  harapan  dari  hasil  pinjaman  itu akan  diperoleh  keuntungan  dalam bentuk interest (bunga) sebagai balas jasa dari  uang  ,  barang  atau  jasa  yang  telah dipinjam  tersebut .
6. Adanya debitur
Debitur  yang  dimaksud  di  sini  adalah pihak  yang  memerlukan  uang  ( money ) barang  ( goods )  atau  jasa  ( service )  yang berkomitmen untuk mampu mengembalikannya  tepat  sesuai  dengan waktu    yang    disepakati  serta  bersedia menanggung berbagai risiko jika melakukan keterlambatan sesuai dengan ketentuan administrasi dalam
kesepakatan  perjanjian  yang  tertera  di sana.
Kemudian  di  dalam  pemberian  atau pengambilan  kredit  terdapat  jaminan  yaitu dengan  jaminan  ( Secured  Loans ),  dan  kredit tanpa jaminan ( Unsecured Loans ) 1. Kredit Dengan Jaminan ( Secured Loans ).
Kredit  dengan  jaminan  ini  merupakan kredit yang  kepemilikan dananya berasal dari  bank  dan  debitur  bertugas  untuk menjamin  risiko  yang  timbul  ke  depan nantinya. Kredit ini terdiri atas:
a. Jaminan  Kebendaan  yang  Bersifat

## Tangible
Ini terdiri dari benda-benda bergerak seperti  mesin,  kendaraan  bermotor, dan  lain-lain,  maupun  yang  tidak bergerak seperti tanah ( land ), bangunan ( building ) dan lain-lainnya.
b. Jaminan Perseorangan (Borgtocht) Yaitu kredit yang jaminannya dijamin oleh  seorang  atau  badan  di  mana  ia bertindak sebagai pihak yang bertanggungjawab  untuk  menjamin
bahwa  kredit  tersebut  akan  mampu untuk melunasi tepat pada waktunya.
c. Jaminan Berbentuk Commercial
Paper (Surat Berharga) Seperti stock (saham), bond (obligasi) yang didaftarkan dan diperdagangkan di bursa efek.
2. Kredit Tanpa Jaminan (Unsecured Loans)
Sering  disebut  kredit  blangko.  Kredit  ini diberikan  kepada  debitur  tanpa  adanya jaminan tapi atas dasar kepercayaan saja karena  debitur  dianggap  mampu  untuk mengembalikan pinjaman tersebut. Sedangkan ditinjau berdasarkan kualitasnya, maka pada saat kredit disalurkan ke masyarakat maka artinya telah melakukan kebijakan  perputaran  piutang  ( receivable turnover )  dalam  jumlah  tertentu  dan  siap untuk  melakukan  penarikan receivable tersebut denga ditambah keuntungan dalam bentuk interest (bunga) yang akan diterimanya  setiap  bulan.  Tentunya  dari receivable  turnover tersebut  akan  terlihat mana  debitur  yang lancar  membayar  cicilan plus  bunganya  dengan  tepat  waktu  setiap bulannya dan mana debitur yang tidak tepat waktu  atau  masuk      kategori      bermasalah. Kajian      kelancaran      kredit      bagi      pihak perbankan  memposisikan  kredit  tersebut berdasarkan  pada  kualitas  kredit,  sehingga secara  umum  ada  dua  jenis  kredit berdasarkan kualitas yaitu:
1. Kredit Performing
Performing Credit atau kredit performing ini dikategorikan pada dua kualitas yaitu pertama  kredit  dengan  kualitas  lancar dan  kedua  kredit  dengan  kualitas  yang harus mendapat perhatian khusus.
2. Kredit Nonperforming
Nonperforming  credit  ini  adalah  kredit yang  dikategorikan  dalam tiga  kualitas yaitu  pertama  kredit  dengan  kualitas yang kurang lancar, kedua  kredit dengan kualitas yang diragukan dan ketiga kredit macet  atau  yang  biasa  disebut  dengan bad debt
Sedangkan  menurut  Kasmir  (2012:93) jaminan  yang  dapat  dijadikan  kredit  oleh calon debitur adalah sebagai berikut:
1. Dengan Jaminan
a. Jaminan      benda      berwujud      yaitu barang-barang   yang   dapat dijadikan jaminan  seperti:  tanah,  bangunan, kendaraan,  mesin-mesin/peralatan, barang  dagangan,  tanaman/kebun/ sawah,  dan lainnya.
b. Jaminan  benda  tidak  berwujud  yaitu benda-benda yang merupakan surat- surat yang dijadikan jaminan seperti :
Sertifikat  saham,  Sertifikat  obligasi, Sertifikat  tanah,  Sertifikat  deposito, Rekening  tabungan  yang  dibekukan, Rekening  giro  yang  dibekukan, Promes,  Wesel,  dan  surat  tagihan lainnya
c. Tanpa  orang  yaitu  jaminan  yang diberikan oleh seseorang dan apabila kredit  tersebut  macet,  maka  orang yang  memberikan  pinjaman  itulah yang menanggung risiko.
2. Tanpa Jaminan Kredit  tanpa jaminan  maksudnya  bahwa kredit  yang  diberikan  bukan  dengan jaminan  barang  tertentu.  Biasanya diberikan untuk perusahaan yang memang  benar-benar  bonafit  dan professional sehingga kemungkinan kredit tersebut macet sangat kecil. Dapat pula  kredit tanpa jaminan hanya dengan
penilaian  terhadap  prospek  usahanya dengan pertimbangan untuk pengusaha- pengusaha ekonomi lemah.
Demikian  pula  jika  jenis  kredit  ditinjau menurut bentuknya, menurut Taswan (2006: 218)  jenis  kredit  menurut  bentuknya  dibagi menjadi dua, yaitu:
1. Kredit Rekening Koran Dalam  hal  ini  debitur  diberi  hak  untuk menarik dana dalam rekening  korannya sampai  dengan  sebesar  plafon  yang ditetapkan bank. Pelunasan pokok kredit dilaksanakan  pada  saat  jatuh  tempo, dengan  bunga  kredit  secara  umum dihitung  secara  harian  berdasarkan  baki debet  ( outstanding  credit )  atau  dengan nilai rata – rata baki setiap bulannya.
2. Installment Loan Kredit  ini  adalah  kredit  yang  angsuran pokoknya dan bunganya dilakukan secara teratur menurut jadwal waktu yang telah disepakati  antara  bank  dengan  debitur,
dengan nilai konstan selama berlangsungnya  masa  kredit  tersebut.
Pada  kredit  installment  angsuran  pokok meningkat      dan      angsuran      bunga menurun,  sehingga  total  angsuran menjadi konstan sepanjang masa kredit. Menurut  Kasmir  (2012:91),  jenis  kredit ditinjau dari tujuan kredit adalah:
1. Kredit  produktif:  Kredit yang  digunakan untuk  peningkatan  usaha atau produksi atau investasi.
2. Kredit konsumtif: kredit yang digunakan digunakan  untuk  dikonsumsi  secara pribadi.
3. Kredit  perdagangan:    kredit  yang digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk  membeli  barang  dagangan  yang
pembayarannya  diharapkan  dari  hasil penjualan barang dagangan tersebut. Menurut  Thamrin  Abdullah  dan  Francis Tantri  (2012:172),  jenis  kredit  ditinjau  dari kegiatan usahanya adalah:
1. Kredit pertanian: merupakan kredit yang dibiayai  untuk  sektor  perkebunan  atau pertanian rakyat.
2. Kredit  peternakan:  dalam  hal  ini  untuk jangka  pendek,  misalnya  peternakan ayam  dan  jangka  panjang  kambing  atau sapi.
3. Kredit  industri:  yaitu  untuk  membiayai industri kecil, menengah atau besar.
4. Kredit pertambangan: jenis usaha tambang  yang  dibiayai  biasanya dalam jangka  panjang  seperti  tambang  emas, minyak atau timah.
5. Kredit  pendidikan:  kredit  yang  diberikan untuk membangun sarana dan prasarana pendidikan atau kredit untuk mahasiswa.
6. Kredit  profesi:  diberikan  kepada  para profesional  seperti  dosen,  dokter  atau pengacara.
7. Kredit  perumahan:  yaitu  kredit  untuk membiayai pembangunan atau
pembelian perumahan.
Pengambilan  ataupun  pemberian  kredit akan  membawa  yang  bersangkutan  ke  arah kemampuan ataupun ketidakmampuan suatu perusahaan, institusi, lembaga maupun  pribadi  dalam  menyelesaikan kewajiban- kewajibannya secara tepat waktu baik pada saat jatuh tempo maupun sesudah jatuh  tempo  dan  itu  semua  sesuai  dengan aturan  dan  kesepakatan  yang berlaku, dan dengan  demikian  terdapat  beberapa  risiko yang  harus  siap  diterimanya;  yaitu  berupa risiko  kredit  jangka  pendek  dan  jangka panjang.
Keputusan menyalurkan kredit ke berbagai  sektor  bisnis  tidak  selalu  seperti terjadi  sesuai  seperti  yang  diharapkan, karena ada berbagai bentuk risiko yang akan dialami  di  sana  baik  risiko  yang  bersifat jangka  pendek  maupun  panjang.  Adapun pengertian  kedua  risiko  tersebut  menurut Irham  Fahmi  &  Yovi  Lavianti  Hadi  (2010:80) adalah:
1. Risiko Yang Bersifat Jangka Pendek ( Short Term Risk ) adalah risiko yang disebabkan karena ketidakmampuan suatu perusahaan memenuhi dan menyelesaikan kewajibannya yang bersifat jangka pendek terutama kewajiban likuiditas.
2. Risiko Yang Bersifat Jangka Panjang ( Long
Term  Risk )  adalah  ketidakmampuan suatu perusahaan
menyelesaikan berbagai  kewajibannya  yang  bersifat jangka  panjang,  seperti  kegagalan  untuk menyelesaikan  utang  perusahaan  yang bersifat jangka panjang dan kemampuan untuk  menyelesaikan  proyek  hingga tuntas.

## SIMPULAN
Kewirausahaan mahasiswa merupakan kegiatan  yang  dilakukan  oleh  mahasiswa yang pada dasarnya belum banyak memahami  apa  pengertian  wirausaha  yang sebenarnya  karena  pada  praktiknya  mereka asal  menjual  dan  membuat  sesuatu  yang sering  dimanfaatkan  oleh  mereka  yang memiliki  dana  lebih.  Dengan  pemahaman prinsip 6C ( character/ sifat , capacity/ kemampuan manajemen, capital/ posisi keuangan ,  condition  of  economy/ kondisi ekonomi , collateral/jaminan, dan constraint/ hambatan) benar-benar dan dilakukan dalam
kegiatan wirausaha dapat diketahui beberapa  aspek  mulai  dari  manajemen pengelolaan  usahanya  hingga  manajemen keuangan,  demikian  pula  risiko  yang  harus dihadapi,  dan  tidak  lupa  pula  jaminan  baik dilihat dari jangka waktunya maupun bentuk jaminan  tersebut  terhadap  dana  yang digunakan  dari  pihak  lain.  Di  samping  itu dengan  dipahaminya  prinsip  6 C nantinya mahasiswa yang melakukan kegiatan wirausaha akan hati-hati dan waspada dalam bertindak  yang  pada  akhirnya  kegiatan mereka akan sebagai pendorong perekonomian negara.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Thamrin dan Francis Tantri.  (2012) Bank  dan  Lembaga  Keuangan .  Jakarta: Rajawali Pers.
Dewanti,  R.  (2008) Kewirausahaan .  Jakarta: Mitra Wacana Media.
Drucker,  P.  F.  (1996) Innovation  and
Entrepreneurship dialih  bahaskan  oleh Naib,  R.  Inovasi  dan  Kewiraswastaan, Praktik dan Dasar-Dasar. Jakarta: Erlangga. Fahmi,  Irham  &  Hadi,  Yovi  Lavianti.  (2010) Pengantar Manajemen Perkreditan . Bandung: ALFABETA. Hasibuan,  Malayu,  S.P.  (2002) Dasar-Dasar
Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir.  (2007) Kewirausahaan .  Edisi-1. Jakarta: Rajawali Press.
Kasmir. (2012) Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Munawir,  S.  (2007) Analisis  Laporan
Keuangan . Yogyakarta: UPP-AMP YKPN Stanton, William J. (2001) Prinsip Pemasaran . Jakarta: Erlangga.
Suryana.  (2003)  K ewirausahaan .  Jakarta:
Salemba Empat.
Taswan.  (2006) Akuntansi  Perbankan . Jakarta: Salemba Empat.
Tjoekam,    Moh.    (1999) Perkreditan  Bisnis Inti  Bank  Komersial. Jakarta:  PT. Gramedia Pustaka Utama. Wiratmo, M. (1995) P engantar kewiraswastaan Kerangka Dasar Memasuki  Dunia  Bisnis .  Yogyakarta:
BPFE.
Yuenita,  Maya.  (2012) Analisis  Kredit. (Online), http://mayayuenita.blogspot.com/
2012/05/analisa-kredit.html,  diakses  13 Februari 2014.
Zimmerer, T.W., & Scarborough, N.M. (2008) Essential  of  Entrepreneurship  and  Small Business  Management, Edition  5.  New Jersey: Pearson Prentice Hall.