## ANALISA KINERJA KEUANGAN BTM BINA MASYARAKAT UTAMA DI BANDAR LAMPUNG
Ruslaini 1) , Moh. Fakhrurozi 2) Universitas Muhammadiyah Lampung 1 ruslaini@umlampung.ac.id Universitas Muhammadiyah Lampung 2 fakhrurozi@ umlampung.ac.id

## Abstract
BTM Bina  masyarakat  utama  (BiMU)  is  one  of  the  businesses  in  the  financial  sector.  The research methods used namely description and qualitative. The data based on the results of the study and annual reports of members. Economic business charityare one of the organizations' efforts  for  gaining  of  economy  field  goal,  to  ensure  and  to  establish  the  religion  of  Islam  in order to promote the economic conditions of the community, so the society can be prosperous that is blessed by God. BMT BiMU Bandar Lampung services of  finance are dominated in the trade  sector,  it    reach  out    80%  of  the  14,299  members  and  they  are  in  traditional  markets especially  at  productive  businesses;  BTM  BiMU  Bandar  Lampung  has  not  been  able  to  fulfill the  minimum  needs  of  the  liquidity  in  Eid  holiday.Financial  Performance  of  BTM  BiMU  as follows:  Current  ratio,  leverage  ratio,  profitability  ratio  result,  they    are  not  good  enough. Based on the financial performance over 2017, it can be seen that the current ratio is less than 100, the leverage ratio showed  that the value> 80 so that the debt still dominated  and ROA and ROE showed  that less than 1% , it indicates the lowest profit.
Keywords: Performance, Financial Ratio
PENDAHULUAN Amal  usaha  bidang ekonomi bertujuan untuk membimbing masyarakat kearah perbaikan dan mengembangkan ekonomi sesuai dengan ajaran Islam serta  untuk meningkatkan  kualitas    pengelolaan amal    usaha  Muhammadiyah.  Amal usaha Muhammadiyah di Bandar Lampung bidang ekonomi terutama keuangan syari’ah antara lain BTM Bina  Masyarakat Utama (BiMU), Puskopsyah BTM serta BMT-BMT lainnya yang dikelola oleh kader  Muhammadiyah. Sasaran  program  pelayanan  terutama  sektor riilyaitu pelaku usahamikro dan kecil.
Hal ini merupakan kajian yang penting bagi persyarikatan Muhammadiyah, sebab Muhammadiyah  bukan sebatas ormas  keagamaan akan  tetapiormas agama  dan sosial. Dalam Anggaran Rumah  Tangga  Muhammadiyah  pasal 3, dijelaskan bahwa usaha Muhammadiyah di bidang ekonomi adalah: “memajukan  perekonomian  dan kewirausahaan ke arah perbaikan hidup yang berkualitas. Memajukan perekonomian dan kewirausahaan dapat dicapai dengan  berbagai  strategi  dan  taktik atau  sejak  dari  teori sampai  praktik. Sasaran yang  hendak dicapai dari usaha  dibidang ekonomi adalah perbaikan hidup yang berkualitas.
BTM  BiMU  merupakan amal  usaha  Muhammadiyah  yang  mandiri  dalam  bidang ekonomi.  Didirikan  oleh  Majelis  Ekonomi  dan  Kewirausahaan  Pimpinan  Wilayah Muhammadiyah  (PWM)  Provinsi  Lampung  pada  tahun  2004  dengan  nama  Koperasi Syari’ah BTM Bandar Lampung, namun sesuai dengan peraturan Kemenkop, pada Rapat Anggota  Tahunan  Tahun  Buku  (RAT  TB)  2015  berubah  menjadi  KSPPS  BTM  BiMU
yaitu Koperasi Simpan Pinjam Pembiayaan Syari’ah Baitut Tamwil Muhammadiyah Bina Masyarakat Utama.
BTM  melakukan  kegiatan  pengembangan  usaha  produktif  dan  investasi  dalam meningkatkan  kesejahteraan  pengusaha  mikro  melalui  kegiatan  pembiayaan  dan menabung. Sebagai  amal  usaha,  BTM  tumbuh  dan  berkembang  dibawah  binaan  PWM Lampung  melalui  Majelis  Ekonomi  dan  Kewirausahaan  PWM  Lampung. Pada  awal berdirinya, BTM mendapat pinjaman dana dari Majelis Ekonomi Muhammadiyah Wilayah Lampung sebesar Rp. 2.000.000,- (dua juta rupiah). BTM menjalankan fungsinya sebagai lembaga  keuangan  yang  bergerak  dalam  bidang  jasa  keuangan  khususnya  pembiayaan usaha yang beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip syari’ah. Kegiatan pembiayaan pertama kali diberikan kepada pedagang-pedagang kecil yang ada di pasar tradisional Way Halim, Bandar  Lampung.  Keberadaan  BTM  diharapkan  dapat  menjadi  pusat  pengelolaan keuangan Muhammadiyah dan ujung tombak da’wah bil hāl Muhammadiyah Lampung. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa kinerja keuangan BTM BiMU di Kota Bandar Lampung. Sumber  data  berdomisili  dan atau  bekerja  diwilayah kota Bandar Lampung, provinsi Lampung.

## LITERATUR REVIEW DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Amal usaha ekonomi adalah salah satu usaha persyarikatan untuk mencapai maksud dan tujuan persyarikatan dibidang ekonomi, yakni menegakkan dan menjunjung tinggi agama Islam serta memakmurkan kondisi perekonomian  masyarakat,  sehingga terwujud masyarakat berpenghasilan yang diridlai Allah SWT.
Amal usaha yang  langsung  berhubungan dengan masyarakat adalah  Koperasi Syariah Baitut Tamwil  Muhammadiyah (BTM) Bandar Lampung,  karena  merupakan koperasi primer. BTM BiMU berbadan hukum No.024/BH/DKPKPM/X/2005 dengan akte notaris Budi Kristiyanto   no. 11 Tanggal 09 Agustus 2005.Dengan akte perubahan anggaran dasar no.78 tanggal 16 Desember 2010 dan no. 02 tanggal 01 Juni 2011. Visi BTM BiMU adalah menjadi koperasi syari’ah pilihan utama masyarakat dalam mendukung gerakan dakwah ekonomi Muhammadiyah. Adapun misi BTM BiMU adalah: 1. Mensejahterakan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya dengan sistem ekonomi syari’ah;
2. Menyajikankan  produk-produk transaksi  syari’ah  yang sesuai  dengan  kebutuhan anggota;
3. Memberikan pelayanan terbaik, transparan, dan akuntabel kepada anggota;
4. Melahirkan  tenaga-tenaga  profesional  di  bidang  lembaga  keuangan  syari’ah,  mampu berkompetisi dan berakhlakul karimah;
5. Mengembangkan  kerjasama  yang  baik dengan  seluruh  pemangku  kepentingan ( stakeholder ) dalam meningkatkan perekonomian ummat;
6. Mendasarkan setiap aktivitas pada tata kelola yang akuntabel.
BTM BiMU terus berkembang dan pada tahun 2017 telah memiliki beberapa cabang Ahmad  Dahlan  dan  kantor  kas,  cabang  dan  beberapa  kantor  kas  yang  tersebar  di  pulau Jawa dan Sumatera:
METODE PENELITIAN Waktu penelitian dan penyusunan laporan penelitian ini dilakukan selama6 (enam) bulan di wilayah kota Bandar Lampung. Secara geografis Kota Bandar Lampung terletak pada 5 0 20’ sampai dengan 5 0 30’ lintang selatan dan 105 0 28’sampai dengan 105 0 37’ bujur
timur. Letak tersebut berada pada Teluk Lampung diujung selatan pulau Sumatera. Penelitian ini bersifat deskriptif  kualitatif, yaitu menggambarkan dan mendeskripsikan keadaan atau suatu objek kemudian menganalisisnya (Sumardi Suryabrata, 1990:1). Penelitian deskriptif dapat diartikan pula  sebagai penelitian yang  mempelajari masalah-masalah dalam masyarakat,serta tata cara dan situasi-situasi yang berlaku, termasuk hubungan-hubungan, kegiatan-kegiatan, sikap-sikap,  pandangan-pandangan, serta proses yang sedang berlangsung dan pengaruh- pengaruh dari fenomena (M.Iqbal, 2002:14).
Kualitas hasil penelitian bergantung pada kualitas data yang digunakan, data yang baik harus memenuhi data-data yang akurat, relevan, uptodate . Data adalah kejadian- kejadian khas yang dinyatakan sebagai fakta yang berwujud bagi pengukuran, sedangkan fakta adalah kejadian-kejadian dari suatu    gejala sosial.  Data  kualitatif adalah data yang dinyatakan dalam bentuk kalimat atau uraian, dimana data ini mempunyai peranan untuk menjelaskan secara deskriptif suatu masalah. Data  tersebut  dibedakan  berdasarkan sumbernya adalah: (Suliyanto, 2012: 225)
1. Data primer, yaitu data yang diperoleh secara langsung dari sumber pertama, melalui survei  langsung kepada responden dengan  wawancara  dan observasi.  Dengan responden berasal dari pelaku amal usaha dan pengguna pelayanan amal usaha.
2. Data  sekunder, yaitu data yang    diperoleh  melalui orang lain atau dokumen, perguruan tinggi, perpustakaan dan lain sebagainya.
HASIL PENELITIAN Perkembangan modal anggota 2016 sejumlah Rp. 1.184.526.071,- dan pada tahun 2017 menjadi  Rp. 1.708.515.802,- atau naik sebesar 43%, perkembangan tersebut dapat dilihat dari gambar 1:

## Gambar 1 Perkembangan Modal Anggota
Dalam  memberikan  pelayanan  pembiayaan,  BTM  BiMU  menerapkan  prinsip- prinsip  kehati-hatian  dengan  melakukan  analisa  pembiayaan.  Hal  ini  dilakukan  agar
pembiayaan  yang  diberikan  tepat  sasaran  dan  aman  bagi  BTM  BiMU.  Prinsipnya  setiap pembiayaan yang direalisasi disesuaikan dengan nilai obyek jaminan. Berdasarkan data yang ada,  kondisi  pembiayaan  di  BTM  BiMU  memiliki  pembiayaan  yang  bermasalah/Non Performing Finance (NPF) sebesar 2,8%.
Total penyaluran pembiayaan tahun 2016 sejumlah Rp. 12.117.044.699,- dan pada tahun 2017 menjadi sejumlah Rp. 48.483.891.061,- atau naik sebesar 300%, perkembangan tersebut dapat dilihat dari gambar 2:

## Gambar 2
Total Penyaluran Dana
Pembiayaan  tahun  2016  sejumlah  Rp.  15.439.565.978,- dan pada  tahun  2017 menjadi sejumlah Rp. 24.354.706.482,-atau naik sebesar 57,742%, perkembangan tersebut dapat dilihat pada gambar 3:
Gambar 3 Pembiayaan
Perkembangan simpanan tahun 2016 sejumlah Rp. 13.044.020.244,- dan pada tahun 2017  meningkat  sejumlah  Rp.  15.007.547.217,- atau  tumbuh  15,06%.  Perkembangan tersebut dapat dilihat dari gambar 4:

## Gambar 4
Perkembangan Simpanan
Perkembangan  simpanan  berjangka/IMB  pada  tahun  2017  mengalami pertumbuhan  178%  dari  tahun  sebelumnya (2016),  perkembangan  tersebut  dapat  dilihat dari gambar 5:
Gambar 5 Perkembangan Simpanan Berjangka
Perkembangan aset tahun 2016 sejumlah Rp 29.564.456.340,- dan pada tahun 2017 naik menjadi  sejumlah  Rp45.640.102.071,- atau  tumbuh    54%,  perkembangan  tersebut dapat di lihat dari gambar 6 :

## Gambar 6
Perkembangan Asset
Total  pinjaman  pada  pihak  ketiga  tahun  2016  sejumlah  Rp.  7.499.791.079,- dan pada  tahun  2017  menjadi  Rp. 14.253.716.547,- atau naik  90%,  perkembangan  pinjaman pihak ketiga dapat dilihat pada gambar 7:

## Gambar 7
Pinjaman Pihak Ketiga
Pendapatan margin tahun 2016 sejumlah Rp. 3. 352.886.151,- dan pada tahun 2017 menjadi sejumlah Rp. 5.579.726.718,- atau naik 66%, perkembangan margin dapat dilihat pada gambar 8:

## Gambar 8 Perkembangan Pendapatan

## Gambar 9 Perkembangan SHU
Pelayanan anggota dilakukan di kantor cabang dan kantor kas, dimana pengajuan pembiayaan dilakukan di kantor kas. Pelayanan anggota di kantor pusat dilakukan dari jam 07.30-17.00 WIB, sedangkan pelayanan di kantor kas yang berada di pasar-pasar biasanya hingga jam 14.00. Jumlah anggota sebanyak 8.565 orang dan calon anggota sebanyak 5.734 orang dilayani di 6 kantor cabang dan 15 kantor kas.
Kinerja Keuangan
Kinerja keuangan yang dicapai oleh BTM BiMU sebagai berikut:

## Tabel  1 Kinerja Keuangan
No Rasio 2017 2016 2015 2014 2013 1 Rasio Likuiditas Current Ratio (Aset lancar/ Utang lancar) 98,18 % 86,79 % 35,18 % 20,09 % 24,47 % 2 Rasio Leverage Debt to total asset (Total utang/Total asset) 87,82 % 83,66 % 85,09 % 84,08 % 85,14 % 3 Rasio Profitabilitas ROA (Laba bersih/Total asset) 0,70 % 1,06 0,31 1,27 4,89 % ROE (Laba bersih/Modal sendiri) 5,76 % 6,48 % 2,06 % 7,95 % 32,91 % Keterangan : 1. Rasio  likuiditas  ( liquidity  ratio )  adalah  kemampuan  suatu  perusahaan  memenuhi kewajiban jangka pendeknya secara tepat waktu.
2. Rasio  leverage  adalah  mengukur  seberapa  besar  perusahaan  dibiayai  dengan  utang. Penggunaan  utang  yang  terlalu  tinggi  akan  membahayakan  perusahaan  karena perusahaan akan masuk dalam kategori utang ekstrem atau perusahaan terjebak dalam tingkat hutang yang tinggi dan sulit untuk melepaskan beban utang tersebut.
3. Rasio  profitabilitas  adalah  mengukur  efektivitas  manajemen  secara  keseluruhan  yang ditujukan  oleh  besar  kecilnya  tingkat  keuntungan  yang  diperoleh  dalam hubungannya dengan penjualan maupun investasi.

## PEMBAHASAN
Pemberdayaan ekonomi masyarakat melalui amal usaha  Muhammadiyah yaitu BTM BiMU Lampung, merupakan penyaluran pembiayaan untuk modal  kerja dan bersifat saling menguntungkan. Modal BTM BiMU Lampung berasal dari modal sendiri dan modal luar  dari pihak ketiga, sehingga perhitungan bisnis  menjadi pertimbangan dalam pembiayaan modal kerja. Sasaran    pemberdayaan ekonomi masyarakat terutama adalah pedagang atau pengusahamikro kecil.
BTM  BiMU  sebagai  bagian  dari  Muhammadiyah  melakukan  pemberdayaan ekonomi masyarakat melalui pembiayaan produktif kepada masyarakat. Sasaran pembiayaan terutama di sektor perdagangan, dimana mencapai 80% dari total anggota maupun calon anggota (14.299 orang) dan 20% disektor yang bervariasi. Dengan jumlah anggota maupun calon  anggotamencapai  14.299  orang,  bila  diasumsikan  tiap  anggota  memperkerjakan  2 orang  maka  sebanding  dengan  28.598  orang  yang  bergantung  pada  BTM  BiMU  dan  ini jumlah yang cukup besar. Sektor perdagangan yang banyak dibiayai berada di lingkungan pasar, sehingga BTM BiMU banyak memiliki kantor kas di pasar-pasar sesuai kantor cabang masing-masing. Selain itu, pembiayaan yang diberikan kepada anggota disesuaikan dengan besar  kecilnya  usaha  yang  dijalankan  sehingga  pembiayaan  dengan  plafon  sebesar  Rp 1.000.000,- masih diberikan. Prinsipnya semua pembiayaan dijamin dengan jaminan barang tertentu, dengan prinsip saling percaya.
BTM  BiMU  memiliki  5  kantor  cabang  di  5  kabupaten/kota,  17  kantor kas  dan kantor  cabang  pembantu  untuk  melayani  14.299  anggota  dan  calon  anggota. Pemberdayaan Muhammmadiyah berbeda dengan yang ditampilkan oleh organisasi lainnya dimana  dalam  Muhammadiyah  melalui  pengkaderan  dan  melalui  pembinaan  kesadaran berekonomi  secara  syari’ah  sehingga  dapat  mencapai  keswadayaan  dan  kemandirian ekonomi.  Sebagai  koperasi  primer,  maka BTM  BiMU langsung  bersentuhan  dengan anggota yang memiliki usaha yang bermacam-macam.
Strategi yang dijalankan oleh BTM BiMU antara lain :
1. Mendekatkan  diri  dengan  masyarakat  yang  memiliki  usaha  dan  perlu  dana  untuk mendukung  usaha.  Hal  ini  ditunjukkan  dengan  keberadaan  kantor  kas  di  pasar-pasar tradisional;
2. Bekerja  sama  dengan  dengan  sumber  dana  baik  bank  maupun  non  bank,  agar  dapat mendapatkan dana bagi kelangsungan usahanya;
3. Melakukan  edukasi  tentang  ekonomi  syari’ah  kepada  warga  Muhammadiyah  tentang pentingnya kemandirian ekonomi dan pentingnya berjamaah dalam ekonomi;
4. Memperluas jaringan kerja dengan membuka kantor cabang dan kantor kas;
5. Meningkatkan  kerja  sama  dengan  Muhammadiyah  baik  yang  ada  di  tingkat  wilayah maupun daerah sehingga keberadaannya lebih mudah dikenal;
6. Pembinaan dan pelatihan bagi anggota, karyawan maupun pengurus, sehingga kualitas sumber daya insani dapat meningkat.
Karena  berbadan  hukum  koperasi,  maka  yang  mendapatkan  pelayanan  hanya anggota dan calon anggota, sehingga bagi warga masyarakat mendapatkan pelayanan maka harus terdaftar sebagai calon anggota.
Berdasarkan data laporan RAT BTM BiMU tahun 2017, perbandingan piutang dan pembiayaan  (Rp  21.211.487.163,-)  dengan  biaya  dibayar  dimuka  (Rp  2.401.542.140,-) sebesar  89,82    %  berbanding  10,17  %  dari  total Rp  23.613.029.303,-.  Dari  data  tersebut terlihat bahwa biaya dibayar dimuka mencapai 5,26 % dari total asset (Rp 45.640.102.071,-) atau bila dibandingkan dengan asset lancar (Rp 29.004.658.215,-) yang ada mencapai 8,28 %. Jumlah biaya dibayar dimuka yang sangat besar ini berarti sumber dana yang diakses oleh BTM BiMU Bandar Lampung masih kurang efektif dan tidak produktif. Dimana  pada tahun 2016, biaya dibayar dimuka mencapai Rp 1.246.723.562,- dan tahun 2017 sebesar Rp 2.401.542.140,- mengalami  peningkatan  sebesar  Rp  1.154.818.578,- atau  192  %. Berdasarkan  data  dari  jumlah  kewajiban  baik  jangka  pendek  dan  panjang  tahun  2017 sebesar Rp 40.082.643.507 ,- dengan jumlah kas dan setara kas sebesar Rp 2.640.992.786,- dari jumlah total asset (Rp 45.640.102.071,-), maka diperkirakan bahwa kalau terjadi kondisi tertentu  dimana  anggota  BTM    melakukan  penarikan  simpanan,  maka BTM  tidak  dapat memberikan pembiayaan likuiditas yang bersifat jangka pendek.  Pada umumnya, anggota BTM/BMT menyimpan dananya bersifat jangka pendek dan biasanya menjelang hari raya idul fitri simpanan tersebut diambil bersamaan. Kondisi tersebut menyebabkan BTM/BMT kesulitan  menyediakan  uang  tunai  dan  apabila  jumlahnya  besar,  peranan  BTM  untuk membantu  likuiditas  anggota  juga  sangat  terbatas.  Hal  ini  terlihat  dari  laporan  neraca keuangan tahun 2017 terutama kas dan setara kas tersedia.
Sedangkan sumber pendapatan BTM BiMU Bandar Lampung berasal dari piutang dan pembiayaan, persediaan, dan penyertaan. Pada tahun 2017 pendapatan usaha sebesar Rp 5.579.726.718,- dan pada tahun 2016 sebesar Rp 3.352.886.151,-, sedangkan pendapatan diluar usaha tahun 2017 sebesar Rp 547.368.897,- dan tahun 2016 Rp 731.998.005l.
Jumlah  total  asset  tertinggi  dicapai  tahun  2017  sebesar  Rp  45.640.102.071,- dan mengalami  kenaikan  dibanding  tahun  2016  yang  sebesar  Rp  29.564.456.340,- atau  naik sebesar  Rp  16.075.645.731,-.    Saat  ini  dana  pihak  ke  3  BTM  BiMU  berasal  dari  Bank Mandiri Syariah, PT Telkom Indonesia dan LPDB serta UMI.
Dengan outstanding tahun 2017, pembiayaan dari Bank Mandiri Syariah sebesar Rp 11.246.875.054,-,    pembiayaan  dari  PT  Telkom  Indonesia  sebesar  Rp  159.791.540,- dan LPDB sebesar Rp 408.724.200,-. Serta UMI sebesar Rp 2.438.325.753,-. Total outstanding pembiayaan yang diterima tahun 2017 sebesar Rp 14.265.785.154,- dan tahun 2016 sebesar Rp 7.499.791.079,-.
Berdasarkan  laporan  neraca  tahun  2017,  BTM  BiMU  memiliki total  asset  sebesar  Rp 45.640.102.071,-, dan memiliki asset tidak lancar mencapai Rp 16.635.443.857,- dan piutang yang hanya mencapai Rp 21.211.487.163,-, Dari data tersebut, berarti asset yang produktif hanya  46,47 %., hal ini berakibat masih rendahnya sisa hasil usaha yang hanya sebesar Rp 320.298.997,- atau  0,70  %  dibanding  total  asset.  Kinerja  keuangan  BTM  BiMU  masih belum  memuaskan  dan  harus  ditingkatkan,  terkait  asset  yang  tidak  produktif  perlu dievaluasi  lebih  lanjut.    Untuk  meningkatkan  kinerja  keuangan  pada  BTM  BiMU  maka disarankan  untuk  mengevalusi  dan  menyelesaikan  asset  tidak  lancar  yang  mencapai  Rp 16.635.443.857,-, terutama penyertaan kepada pihak ke 3, asset tetap baik berupa tanah dan bangunan.

## KESIMPULAN
1. Pelayanan pembiayaan BMT BiMU Bandar Lampung kepada pelaku usaha didominasi di  sektor  perdagangan  mencapai  80  %  dari  14.299  anggota  dan  berada  di pasar-pasar tradisional terutama usaha yang produktif;
2. BTM  BiMU  Bandar  Lampung  belum  dapat  memenuhi  kebutuhan  anggota  secara maksimal terutama likuiditas di hari raya idul fitri.
3. Kinerja  keuangan  BTM  BiMU  dilihat  Current  ratio,  leverage  ratio,  profitabilitas  ratio hasilnya kurang bagus.
Diharapkan BTM  BiMU  perlu  meningkatkan  edukasi  dan  pelayanan  kepada anggota  sehingga anggota dapat mandiri secara ekonomi dan kinerja keuangannya harus dievaluasi sehingga dapat memberikan keuntungan yang signifikan.

## REFFERENSI
Ayi Sobarna. Konsep  Pemberdayaan  Ekonomi  Bagi  Masyarakat  Miskin  Perkotaan. Jurnal Mimbar VolumeXIXNo.3Juli–September2003:316–329. Universitas Islam Bandung.
Badan  Pusat  Statistik  Kota  Bandar  Lampung. 2017. Kota  Bandar Lampung Dalam Angka 2016. Fikma, Bram. 2013. Amal Usaha Ekonomi Muhammadiyah. http://bramfikma.blogspot.co.id/2013/03/amal-usaha-ekonomi- muhammadiyah.html Jumat, 29 Maret 2013 Diakses tgl 27 Juni 2016 jam 12:01
Ghony,  M.  Djunaidi  dan  Almanshur,  Fauzan.  2012. Metodologi  Penelitian  Kualitatif , Yogyakarta: Ar-Ruzz Media. http://btmbimu.id Idrus, Muhammad. 2007. Metode Penelitian Ilmu-Ilmu Sosial (pendekatan Kualitatif & Kuantitatif, Yogyakarta: UII Press. Kurniawati,  Dwi  Pratiwi;  Supriyono,  Bambang  dan  Hanafi,  Imam.  2013. Pemberdayaan
Masyarakat  di  Bidang  Usaha  Ekonomi  (Studipada Badan PemberdayaanMasyarakat Kota Mojokerto) . JurnalAdministrasi Publik(JAP),Vol.I,No.4,Hal9-14. Malang : Universitas Brawijaya. Manurung,Laurensius.  2010. Strategi  dan  inovasi  model  bisnis  meningkatkan  kinerja  usaha: studi empiris industry penerbangan Indonesia .Jakarta : Elex Media Komputindo.
Mardikanto,  Totok  dan  Soebianto,  Poerwoko.  2015.  Pemberdayaan  Masyarakat  dalam Perspektif Kebijakan Publik. Bandung : Alfabeta. Muhammad, Jamaluddin. Macam-macam amal usaha Muhammadiyah , 2013 http://www.belajarnya.com/2016/06/macam-macam-amal-usahamuhammadiyah . html#more
Rahadi,  Dedi  Rianto.  (2010). Manajemen  Kinerja  Sumber  Daya  Manuasia .  Malang:  Tunggal Mandiri Publishing. Simanjuntak, Payaman. 2005. Evaluasi kinerja. Informasi Hukum Vol. 2 Tahun VII, 2005. http://membangun-sdm.blogspot.co.id/2008/10/evaluasi-kinerja.html Diakses 27 Juni 2017 20:01 WIB
Sumodiningrat,Gunawan.(1999). Pemberdayaan Masyarakat dan Jaring Pengamanan Sosial . Yogyakarta: GhaliaIndonesia. Suryawan,  Nasrul  wahyu.  2013. Program  organisasi  Muhammadiyah  dalam  membangun  Nilai Toleransi sebagai upaya menghadapi perbedaan paham pada masyarakat di Kabupaten Ponorogo , Jurnal Pendidikan kewarganegaraan Universitas Negeri Malang, vol 2, No. 1, 2013. http://jurnal-online.um.ac.id/data/artikel/artikelD4EDB98236A38C670118AE 52C23F525D.pdf Diakses 27 Juni 2017 20:20 WIB Ruslan,  Ismail.  2012. Pemberdayaan  ekonomi  masyarakat  berbasis  masjid  di  Pontianak. Jurnal Khatulistiwa – Journal OfIslamic Studies, Volume2 Nomor 1Maret 2012. STAIN Pontianak
Ridwan,  Mochamad  (2012).
Penguatan  ekonomi  masyarakat  berbasis  kelompok. JurnalEkonomiPembangunan  Volume13,  Nomor2,Desember2012,  hlm.207-217. Universitas Bengkulu.
Wayan Siti, dkk. 2011. Pemberdayaan ekonomi kerakyatan berbasis masyarakat adat di kecamatan Bebanden  kabupaten  Karangasem,  Bali . Majalah AplikasiIpteksNgayah,2(2),2011,78-88. Universitas Udayana Zamzami,  Lucky. 2011. Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat Pesisir di Nagari Ampiang Perak, Sumatera Barat. Jurnal  Mimbar,Vol.XXVII,No.1(Juni2011):113-125.  Universitas Islam Bandung.