Vol. 3  No. 1 Tahun 2022
ISSN Media Elektronik: 2722-6557

## Analisa Pembiayaan Dari Sisi Karakter, Kemampuan Usaha dan Permodalan
Debitur Terhadap NPF
Nasfi 1* , Asnah 2 1 * Prodi Perbankan Syariah, Sekolah Tinggi Ekonomi Syariah Manna Wa Salwa. Padang Panjang
2 Prodi Akuntansi, Institut Teknologi dan Bisnis Haji Agus Salim. Bukittinggi
1 nasfi.anwar@gmail.com , 2 asnahanas81@gmail.com
* Author’s Correspondence ; nasfi.anwar@gmail.com

## Abstrak
Tujuan penelitian untuk mengetahui pengaruh karakter debitur ( mudharib ), kemampuan usaha debitur dan  permodalan  debitur  terhadap  NPF  ( Non  Peforming  Financing )  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah (BPRS)  yang  berkantor  pusat  di  Kabupaten  Agam.  Penelitian  ini  dengan  penelitian  kuantitatif  dengan jumlah responden 66 debitur di kota Bukittinggi dan Kabupaten Agam yang dipilih secara acak dengan teknik  pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner.  Untuk  alat  analisis  menggunakan  Software Structural Equation Modeling berbasis Partial Least Squere (SEM-PLS).
Hasil  penelitian  menunjukkan  Karakter  Debitur  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  NPF  bank pembiayaan  rakyat  syariah,  Kemampuan  Usaha  Debitur  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  NPF bank  pembiayaan  rakyat  syariah  dan  Permodalan  Debitur  berpengaruh  signifikan  terhadap  NPF  bank pembiayaan  rakyat  syariah,  dimana  hipotesis  yang  diajukan  diterima.  Karakter  debitur,  kemampuan usaha debitur dan permodal debitur berpengaruh terhadap Non Peforming Financing di BPRS.

## Kata Kunci: Karakter, Kemampuan Usaha, Permodalan dan NPF

## Abstract
The  purpose  of the  study was  to  determine  the  effect  of  the  debtor's  character  (mudharib), the  debtor's business  ability  and  debtor's  capital  on  the  NPF  (Non-Performing  Financing)  of  the  Sharia  People's Financing Bank (BPRS) headquartered in Agam Regency. This research is a quantitative research with the number  of  respondents  66  debtors  in  the  city  of  Bukittinggi  and  Agam  Regency  who  were  randomly selected  with  data  collection  techniques  using  questionnaires.  For  the  analysis  tool  using  Structural Equation Modeling Software based on Partial Least Squere (SEM-PLS).
The results showed that the character of the debtor had a significant positive effect on the NPF of Islamic people's financing banks, the business ability of the debtor had a significant positive effect on the NPF of Islamic  people's  financing  banks  and  the  debtor's  capital  had  a  significant  effect  on  the  NPF  of  Islamic people's  financing  banks,  where  the  proposed  hypothesis  was  accepted.  Debtor's  character,  debtor's business ability and debtor's capital affect Non-Performing Financing in BPRS.

## Keywords: Charakter, Business Capability, Capital and NPF
A. Pendahuluan
Pembiayaan
merupakan faktor penting bagi perbankan dalam meningkatkan kinerja
keuangannya,
termasuk  juga  bagi  Bank  Pembiayaan Rakyat  Syariah  (BPRS).  Untuk  memperoleh kinerja keuangan yang baik bagi BPRS salah satu  indikatornya  adalah Non  Peforming
Jurnal El-Kahfi (Journal of Islamic Economic) Vol . 3 No. 1 (2022) ISSN 2722 - 6557
Financing (NPF),  dimana NPF merupakan dipengaruhi  oleh  niat  baik  dan  keinginan atau  karakter  seorang  debitur  untuk menepati janjinya dalam membayar kewajiban  ke  bank,  kemudian  NPF  bukan hanya  dipengaruhi  oleh  karakter  dibitur, ada keinginan baik debitur untuk menunaikan  kebawajiban  ke  bank,  namun kemampuan  dalam  mengelola  usaha  yang ditekuni  kurang  kompeten  sehingga  bisa menyebabkan  pembiayaan  yang  diterima debitur  atau  pembiayaan  diberikan  bank akan bermasalah (Nasfi et al., 2020)
Kinerja  keuangan  berupa  NPF  selain dipengaruhi  oleh  karakter  debitur  dan kemampuan usaha debitur, maka dipengaruhi  juga  oleh  permodalan  yang dimiliki  debitur.  Dimana  permodalan  yang cukup  akan  bisa  membuat  berkembangnya usaha  debitur,  berkembang  usaha  debitur tentu akan ada kemampuan untuk membayar  kewajiban  ke  bank  dari  selisih penghasilan yang disisihkan atau dicadangkan (Nasfi et al., 2021). Berdasarkan laporan publikasi Otoritas Jasa Keuangan  (OJK)  akhir  tahun  2021  secara rata-rata  ratio NPF BPRS  di  Kabupaten Agam  dibawah  7%,  sedangkang  sesuai aturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  dalam Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan No.28/SEOJK.03/2019  tanggal  16  Desember 2019  bahwa  NPF  yang  sehat  <  7%    (OJK, 2019).
NPF merupakan perbandingan jumlah pembiayaan  bermasalah  (pembiayaan  yang tergolong  dalam  kualitas  kurang  lancar, diragukan dan macet) terhadap total jumlah pembiayaan (Nasfi et al., 2020). Bagaimana pembiayaan  kembali  dengan  ke  BPRS  baik itu  pokok  pembiayaan  maupun  bagi  hasil atau nisbahnya beserta pendapatan lainnya, ditentukan  sekali  oleh  yang  namanya  niat baik  dari  debitur  ( mudharib )  yang  sering dikenal dengan karakter. Karakter merupakan  waktak,  sifat,  tabiat  dan kejujuran maupun disiplin seseorang
debitur  dalam  menepati  janjinya  sesuai dengan  waktu  yang  telah  disepakati  (Nasfi et  al.,  2019).  Dengan  demikian  semakin seorang  debitur  memiliki  karakter  yang baik,  dengan  sifat  jujur,  disiplin  dan  tabiat baik,  maka  semakin  kecil  kemungkinan ingkar janji dalam membayar atau melunasi kewajiban ke bank.
Bank dalam melakukan analisa terhadap  pembiayaan  yang  akan  diberikan ke  calon  debitur,  tidak  hanya  menganalisis karakter  debitur  saja,  namun  diperlukan unsur  lain  seperti  kemampuan  usaha debitur dalam mengelola usahanya. Kemampuan dalam mengelola usaha ini bisa dilihat  dari  usaha  yang  telah  ditekuni sebelum berhubungan dengan bank, apakah semua usaha yang ditekuni memperlihatkan kecendrungan  berkembang/tumbuh,  atau bisa setiap usaha yang ditekuni sering gagal, kemampuan usaha akan menghasilkan cash flow (arus kas) masuk yang akan digunakan untuk  menyelesaikan  kewajiban  maupun perputaran  usaha, cash  flow tersebut didapat  dari  produksi  yang  dihasilkan  yang dipasarkan. Semakin tinggi cash flow masuk maka akan digunakan untuk menyelesaikan kewajiban  atau  hutang-hutang,  sehingga sisa  dari  cash  flow  setelah  digunakan sebagai  pengusaha  maupun  pedagang  itu merupakan net  income atau  pendapatan yang diperoleh untuk saving. Menurut Dodi dan  Nasfi  (2019),  semakin  mempunyai kemampuan seorang calon debitur mengelola  usaha  yang  ditekuni  semakin kecil kemungkinan pembiayaan yang diberikan  bermasalah  atau  macet,  dimana kemampuan  usaha  salah  satu  faktor penentu  pengembalian  pembiayaan  bisa lancar,  karena  dengan  usaha  lancar  dan berkembang debitur mempunyai pendanaan untuk  membayar  kewajiban  yang  telah  di perjanjikan (Satria.Y.D & Nasfi, 2019).
Faktor lain yang takkalah pentingnya, lancarnya  pengembalian  pembiayaan  oleh debitur  kepada  bank  adalah  permodalan
Jurnal El-Kahfi (Journal of Islamic Economic) Vol . 3 No. 1 (2022) ISSN 2722 -6557
debitur,  semakin  besar  dan  semakin  ideal modal  yang  dimiliki  oleh  debitur  semakin besar  kemungkinan  usaha  debitur  akan berkembang,  semakin  berkembang  usaha debitur semakin besar kemungkinan debitur bisa  membayar  atau  melunasi  kewajiban kepada  bank  sesuai  kesepakatan  yang diperjanjikan.  Permodalan  itu  dipupuk  dari penghasilan  tetap,  penghasilan  tidak  tetap selain  usaha  utama,  simpanan  dibank  yang dimiliki  maupun  kekayaan  atau  asset  yang dimilik  serta  tempat  usaha  tetap  seorang debitur.  Dimana  bank  dalam  memberikan pembiayaan  kepada  debitur  selain  menilai karakter  dan  kemampuan  usaha,  bank menilai  juga  kemampuan  permodalan  yang
dimiliki debitur, bank tidak mau pembiayaan  yang  diberikan  akan  membuat usaha  debitur  hancur,  hal  tersebut  akan berdampak  juga  terhadap  kelancaran pengembalian pembiayaan ke bank (Febrianti.E, Asnah, Sabri, Nasfi, 2020).
Berdasarkan  masalah  diatas,  penulis ingin  menganalisa  faktor  berupa  karakter debitur,  kemampuan  usaha  debitur  dan permodalan yang dimiliki debitur yang akan mempengaruhi tingkat kelancaran pengembalian  pembiayaan  oleh  debitur yang dikenal dengan NPF . Kerangka berfikir penyelesaian masalah tersebut diatas dengan gambaran sebagai berikut ;

## Gambar 1: Kerangka Pemikiran
Penelitian  ini  dilakukan  terhadap Debitur  ( Mudharib )  BPRS  yang  berkantor Pusat  di  Kabupaten  Agam,  dengan  data sekunder  dari  laporan  publikasi  Otoritas Jasa Keuangan posisi 31 Desember 2021.

## B. Metode Penelitian
Variabel  penelitian  dengan  variabel independent  Karakter Debitur,  Kemampuan Usaha  Debitur  dan  Permodalan  Debitur. Kakarakter  debitur  diukur  dengan  3  (tiga) indikator  ;  Watak,  Kejujuran  dan  Disiplin (Amelda  Sinaga  &  Adler  Manurung,  2020),
sedangkan  Kemampuan  usaha  debitur  di ukur  dengan  5  (lima)  indikator  ;  cash  flow, produk  yang  dihasilkan,  hutang  yang dimiliki, pendapatan usaha dan kemampuan membayar kewajiban (Kasmir, 2012). Untuk permodalan debitur diukur dengan 5 (lima) indikator  ;  penghasilan  tetap,  penghasilan lain  selain  penghasilan  tetap,  memiliki tabungan/ simpanan dibank, memiliki asset tetap  dan  mempunyai  tempat  usaha  tetap (Nasfi, N, Sabri, 2021).
Penelitian  ini  merupakan  penelitian dengan  jenis  kuantitafi  kausal  dengan
Karakter Debitur Kemampuan Usaha Debitur Modal Debitur Non Peforming Financing
Jurnal El-Kahfi (Journal of Islamic Economic) Vol . 3 No. 1 (2022) ISSN 2722 - 6557
tujuan    menentukan  hubungan  variabel dengan  variabel  lain  serta  sebuah  populasi, variabel  independen  karakter  debitur, kemampuan  usaha  debitur  dan  permodal debitur,  sedangkan  variabel  dependen Non Peforming Financing (NPF). Populasi penelitian  adalah  Debitur  ( Mudharib )  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  yang berkantor  pusat  di  Kabupaten  Agam berjumlah  66  Debitur  yang  diperoleh dengan  menggunakan  rumus  slovin  dan tekhnik  pengambilan  sampel random samling .  Data  diolah  dengan  alat  bantu statistis Structural  Equation  Modeling berbasis Partial Least Squere (SEM-PLS).
C. Hasil dan Pembahasan Menilai Outer  Model atau Measurement Model
Tingkat  akurasi  indikator  diketahui dengan  penjelasan  kontruks  eksogen  pada modal penggunaan looding faktor. Penelitian di tahap awal dari pengembangan dan  ukuran  refleksif  debitur  ( mudharib ) dikatakan  berkorelasi  jika  lebih  dari  0,6 dengan  konstruk  yang  ingin  diukur  sudah dianggap cukup (Ghozali, 2014). Hasil nilai looding  faktor  >0,6,  maka  hasil  memenuhi syarat  dan  disimpulkan  convergen  validity semua  kontruk  memenuhi  syarat  validitas atau valid.
Diketahui  Reliabilitas  dengan  nilai Composite  Reliability dan Cronbach’s Alpha ,  dengn  konstruk  dikatakan  memiliki reliabilitas yang tinggi jika nilai Composite Reliability di atas 0,70 dan nilai Cronbach’s Alpha di  atas  0,60  (Ghozali,  2014).  Tabel dibawah  ini  menyajikan  Nilai Composite Reliability dan Cronbach’s  Alpha untuk seluruh variabel : Table 1. Nilai Composite Reliability dan Cronbach’s Alpha Cronbach's Alpha Composite Reliability Karakter Debitur 0,723 0,843 Kemampuan Usaha Debitur 0,734 0,813 Permodalan Debitur 0,660 0,831 Non Peforming Financing 0,865 0,954 Sumber: Data diolah
Hasil  tabel  1  diatas  menunjukkan semua  konstruk  dalam  penelitian  ini menghasilkan  nilai Composite  Reliability di atas 0,70 dan nilai Cronbach’s Alpha di atas 0,60.  Kesimpulan  seluruh  konstruk  pada penelitian ini adalah reliabel.
Pengujian Model Struktural ( Inner Model )
Menurut Ghozali (2014), menilai inner model  dengan  Partial  Least  Squere  dimulai dengan  melihat R-square untuk  setiap variabel laten dependen. Pada penelitian ini nilai  dari  koefisien  determinasi  atau R- Squere ( Non  Peforming  Financing )  sebesar 0,822  yang  dapat  diinterpretasikan  bahwa Karakter  Debitur,  Kemampuan  Usaha Debitur dan
Permodalan Debitur
berpengaruh sebesar 82,2% dengan sisanya sebesar  17,8%  dipengaruhi  oleh  variabel yang lain diluar dari penelitian ini.
Pengujian Hipotesis
Uji  hipotesis  dilihat  dari  nilai  output result  for inner  weight ,  penelitian  ini terdapat  3  hipotesis  yaitu  Karakter  Debitur berpengaruh positif signifikan terhadap Non
Peforming  Financing (H1),  Kemampuan Usaha Debitur berpengaruh positif signifikan terhadap Non Peforming Financing (H2)  dan  Permodalan  Debitur berpengaruh positif signifikan terhadap Non Peforming Financing (H3). Untuk pengujian dimana output  estimasi untuk  pengujian model  struktural,  terlihat  di  Tabel  2 dibawah ini ;
Jurnal El-Kahfi (Journal of Islamic Economic) Vol . 3 No. 1 (2022) ISSN 2722 -6557
Tabel 2. Result For Inner Weight Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Karakter Debitur  NPF 0,215 0,311 0,098 2,511 0,011 Kemampuan Usaha Debitur  NPF 0,462 0,426 0,058 6,123 0,000 Modal Debitur  NPF 0,356 0,316 0,076 3,658 0,000 Sumber: Data diolah Setelah dilakukan pengujuian hipotesis dengan hasil menunjukkan bahwa hubungan variabel Karakter Debitur terhadap Non Peforming
Financing menunjukkan  nilai  koefisien  parameter sebesar  0,215  dengan  nilai t-stastistics sebesar 2,511, dan nilai tersebut lebih besar dari t-tabel (1,960).  Hasil  menunjukkan dimana Karakter Debitur memiliki hubungan  positif  dan  signifikan  terhadap Non Peforming Financing . Dimana
Hipotesis pertama diterima, dimana semakin  baik  Karakter  Debitur  maka semakin baik rasio Non Peforming Financing ,  dimana  Karakter  Debitur  disini diantaranya watak, kejujuran dan disiplin. Pengujian
hipotesis variabel Kemampuan  Usaha  Debitur,  menunjukkan hasil  bahwa  variabel  Kemampuan  Usaha Debitur terhadap Non Peforming Financing dengan  nilai  koefisien  parameter  0,462 dengan  nilai t-statistics sebesar  6,123, dimana nilai tersebut lebih besar dari t-tabel (1,9.60). Dimana hasil ini berarti Kemampuan  Usaha  Debitur  memiliki hubungan  positif  signifikan  terhadap Non Peforming  Financing .  Dengan  demikian Hipotesis  kedua  dapat  diterima,  berarti semakin  baik  Kemampuan  Usaha  Debitur semakin baik rasio Non Peforming Financing .  Kemampuan  Usaha  Debitur yang dimaksud adalah cash flow (arus kas), produk  yang  dihasilkan,  pendapatan  usaha,
hutang dan kemampuan membayar kewajiban. Pengujian hipotesis ketiga
menunjukkan  hubungan  variabel  Modal Debitur terhadap Non Peforming Financing menunjukkan  nilai  koefisien  parameter sebesar  0,356  dengan  nilai t-statistics sebesar  3,658,  dimana  nilai  tersebut  lebih besar  dari t-tabel (1,960).  Dimana  hasil  ini menunjukkan bahwa Modal Debitur memiliki  hubungan  positif  dan  signifikan terhadap  rasio Non  Peforming  Financing . Hipotesi  ketiga  dapat  diterima,  dimina memiliki  arti  bahwa  semakin  baik  Modal Debitur  semakin  baik  rasio Non  Peforming Financing . Modal Debitur dimaksud adalah penghasilan  tetap,  penghasilan  lain  selain penghasilan  tetap,  memiliki tabungan /simpanan dibank, memiliki asset tetap dan mempunyai tempat usaha tetap.

## D. Simpulan
Hasil  dari  penelitian  yang  telah dilakukan dapat disimpulkan bahwa Karakter  Debitur  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  rasio Non  Peforming Financing ,  Kemampuan  Usaha  Debitur berpengaruh  positif  signifikan  terhadap rasio Non Peforming  Financing dan Modal Debitur  berpengaruh  positif  signifikan terhadap rasio Non Peforming Financing . Untuk meningkatkan peformance rasio Non  Peforming  Financing perbankan
Jurnal El-Kahfi (Journal of Islamic Economic) Vol . 3 No. 1 (2022) ISSN 2722 - 6557
syariah  bagaimana  meningkatkan  analisis atau  selektif  terhadap  Karakter  Debitur untuk  penyaluran  pembiayaan,  begitu  juga terhadap  Kemampuan  Usaha  Debitur  dan Modal Debitur. Keterbatasan dalam penelitian  ini  adalah  sampel  yang  diambil ditingkatkan  BPRS  di  Kabupaten  Agam untuk  mendapatkan  hasil  yang  dapat digeneralisasi. Untuk penelitian lebih lengkap  masih  ada  variabel  yang  lain  yang dapat  mempengaruhi  rasio Non  Peforming Financing BPRS.

## Daftur Pustaka
Amelda Sinaga, S. S., & Adler Manurung, M.
E.  (2020).  Analisis  Risiko  5  C Terhadap  Kinerja  Kartu  Kredit  Bca. Jurnal Manajemen Risiko , 1 (I), 69–92. Febrianti.E,  Asnah,  Sabri,  Nasfi,  N.  (2020). The  Effect  of  Lending  and  Placement of Funds in Other Banks on the Bank’s Ability  to  Increase  Profitability. IJJM Ilomata  International  Journal  of Management , 1 (4), 166–176.
https://doi.org/https://doi.org/10.527 28/ijjm.v1i4.140
Ghozali,  I.  (2014).  SEM  Metode  Alternatif dengan  menggunakan  Partial  Least Squares  (PLS). Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro .
Kasmir,  D.  (2012).  Manajemen  Perbankan Edisi Revisi. Jakarta: Penerbit PT Raja Grafindo Persada .
Nasfi, N, Sabri, S. (2021). Analisis Bagi Hasil
Pembiayaan  Pasca  Covid-19  Terhadap Permintaan. Jurnal  El-Kahfi  (Journal of  Islamic  Economics) , 2 (2),  21–27. https://doi.org/https://doi.org/10.123
45/elkahfi.v2i02.62
Nasfi, N., Iska, S., Nofrivul, N., & Antoni, A.
(2019). Financial Sustainability In The
Assessment Of The Financial Peformace  of  West  Sumatra  Sharia Financing Bank (BPRS). Jurnal Menara Ekonomi: Penelitian Dan Kajian Ilmiah
Bidang Ekonomi , 5 (1), 51–62.
https://doi.org/https://doi.org/10.318 69/me.v5i1.1272
Nasfi,  N.,  Marta,  Y.,  &  Antoni,  A.  (2020). Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank Sebelum  Dan  Sesudah  Merger  Di Sumatera Barat (Studi Kasus: PT. BPR Rangkiang  Aur  dengan  PT.  BPR Rangkiang  Denai). Jurnal  Menara Ekonomi: Penelitian Dan Kajian Ilmiah Bidang Ekonomi , 6 (1), 67–77.
https://doi.org/https://doi.org/10.318 69/me.v6i1.1748
Nasfi,  N.,  Yunimar,  Y.,  Sabri,  S.,  Eka,  F.,  & Asnah,  A.  (2021).  The  effect  of  profit sharing  and  financing  ceiling  on  non- performing  financing  islamic  banks. INOVASI:  Jurnal  Ekonomi,  Keuangan Dan  Manajemen , 17 (4),  850–858. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.2 9264/jinv.v17i4.10274 OJK.  (2019). Sistem  Penilaian  Tingkat Kesehatan  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah . OJK.
Satria.Y.D,  &  Nasfi,  N.  (2019).  Merger  As The  Fulfillment  Of  Minimum  Capital Requirements And Fulfillment Of Core Capital  BPR  Based  On  Financial Regulation NO. 5/POJK. 03/2015 (Case Study  At  PT.  BPR  Rangkiang  Aur  dan PT.  BPR  Rangkiang  Denai). Menara Ilmu , 13 (9), 13–23. https://doi.org/https://doi.org/10.335 59/mi.v13i9.1549