e-ISSN: 2548-9925
Mental Budgeting dan Motivasi Terhadap Pengelolaan Keuangan Individu
Eka Rosalina a,* , Rida Rahim b , Tafdil Husni c and Fany Alfarisi d a PDIM, Universitas Andalas, ekarosalinapnp5@gmail.com, Indonesia
b PDIM, Universitas Andalas, ridarahim@eb.unand.ac.id, Indonesia
c PDIM, Universitas Andalas, tafdilhusni@eb.unand.ac.id, Indonesia
d PDIM, Universitas Andalas, fanyalfarisi@eb.unand.ac.id, Indonesia
Abstract. Budgeting cannot be separated from personality and by itself arises from the human individual—people who will make and run the budget. With the budget, financial management will be better. This research was conducted to find out the influence of mental budgeting and motivation on the financial management of individuals. This research was conducted through a questionnaire survey distributed to polytechnic students in 2021 who had taken budget and financial management courses. The sample from this study was 108 samples using Slovin and random sampling techniques. It was then continued with hypothesis testing using multiple linear regressions. The results of this study state that mental budgeting has a positive effect on individuals' financial management, and motivations positively affect personal financial management.
Keywords: Individual Financial Management, Mental Budgeting, Motivation, Budgeting, Financial Management.
* Corresponding author. E-mail: ekarosalinapnp5@gmail.com
Introduction Penganggaran merupakan salah satu alat manajemén  individu  dalam  menetapkan  tujuan,  baik lingkungan  individu,  ataupun  kelompok  baik  bisnis maupun  non  bisnis.  Pada  dekade  belakangan  ini sangatlah cepat berubah. Setiap individu membutuhkan anggaran untuk kemakmuran kehidupan,  agar  tidak  adanya  pemborosan  keuangan yang  berlebihan.  Sebagai  individu  membutuhkan manajemen yang baik, agar menjadi sebuah antisipasi sebelum melakukan sesuatu supaya apa yang menjadi rencana  dapat  terorganisir  dengan  sebagai  mana mestinya.
Zaman sekarang, adalah zaman konsumtif bagi para individu,  dan  saat  ini  banyak  sekali  produk  yang menggoda  bagi  para  kaula  muda.  Sehingga  mereka lebih  memilih  pola  hidup  konsumtif  dari  pada melakukan  saving  ataupun  investasi  yang  nantinya akan  menunjang  kesejahteraan  hidup  individu. Melakukan  perencanaan  anggaran  adalah  suatu  yang sebaiknya dilakukan agar keuangan dapat  di  manage dengan  baik.  Sumber  dari  Badan  Pusat  Statistik  di Indonesia,  Sumatera  Barat  merupakan  peringkat  ke dua  Rata-rata  Pengeluaran  Pakaian,  Alas  Kaki,  dan Tutup  Kepala  per  Kapita  Sebulan  tahun  2019,  yaitu 55,8%,  dan  yang  pertama  adalah  DKI  Jakarta  yaitu 59,4%. Sangat disayangkan bagi kaula muda, jika hal konsumtif menjadi sebuah kebiasaan.
Penganggaran adalah suatu faktor keperilakuan dari individu manusia yang akan membuat dan menjalankan anggaran. Keperilakuan dalam partisipasi  anggaran  mengacu  kepada  perilaku manusia.  Manusia  lah  yang  menyusun,  memikirkan perencanaan  dan  menggerakkan  anggaran.  Di  kaji secara  Psikologi,  sumber  daya  manusia  adalah indicator  penentu  keberhasilan  suatu  usaha.  Dengan ini sumber daya manusia wajib di kelola dengan baik agar meningkatkan efektifitas, efisiensi dan produktifitas.  Individu  menggunakan  sumber  daya kognitif dengan cara yang masuk akal, secara kolektif mereka sedang mengembangkan prosedur yang secara efektif  mengatur  transaksi  ekonomi  dan  social (Gärling  et  al.,  2009).  Dalam  kehidupan,  transaksi yang  terjadi  sangatlah  begitu  kompleks,  terutama keterkaitan  terhadap  transaksi  pengeluaran.  Oleh karena itu, penting bahwa pengetahuan ilmiah tentang perencanaan  dan  pengambilan  keputusan  dalam kehidupan.
Dengan  telah  diperolehnya  mata  kuliah  anggaran, mahasiswa dituntut untuk dapat menerapkan anggaran keuangan  untuk  dapat  mengelola  keuangan  dengan
baik, hal ini akan memperlihatkan bagaimana perilaku keuangan  mereka.  Hal  ini,  mengajarkan  mereka bahwa  mengelola  keuangan  bukanlah  hal  sangat mudah  diterapkan  dalam  kehidupan  mereka,  terkait dengan motivasi, dan mental dalam perilaku keuangan mereka. Bagi Individu, tujuan dari perilaku keuangan yang  bertanggungjawab  adalah  untuk  pengelolaan keuangan  yang  baik,  sehingga  dapat  meningkatkan kenyamanan mereka dan kehidupan mereka ke depan secara  pribadi.  Hal  ini  dapat  memberikan  kontribusi kepada  mahasiswa,  dalam  arti  orang  dengan pengelolaan
keuangan
yang dapat dipertanggungjawabkan yang nantinya akan cenderung  tidak  memiliki  masalah  keuangan  seperti hutang  yang  akan  bermasalah  sehingga  akan menimbulkan  terganggu  nya  kegiatan  perkuliahan. Lebih  lanjut,  mengkhawatirkan  masalah  keuangan menghilangkan  sumber  daya  mental  dan  dapat menyebabkan kinerja akan lebih rendah (De Groot and Van  Raaij,  2016)  di  lingkungannya.  Pengetahuan financial,  motivasi  dan  penerimaan  pemahaman perencanaan  dapat  diterima  dan  dapat  diterapkan dalam  kehidupan.  Peran  individu  sangatlah  penting dalam mengurus keuangan karena hal ini bukanlah hal yang  sangat  mudah  setiap  individu  karena  individu pastinya memiliki kebutuhan yang menjadi kebutuhan utama yang diinginkan. Dalam hal ini peranan setiap individu haruslah bijak dalam pengambilan keputusan pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  dapat  mencegah pemborosan,  yang  merupakan  tindakan  pengeluaran tanpa  memiliki  manfaat  dan  kegunaan  sehingga mengurangi  perilaku  konsumtif  yang  menyebabkan keuangan  individu  tidak  terorganisir.  Banyak  sekali individu yang belum melakukan perencanaan dengan baik,  tetapi  mereka  mengharapkan  masa  depan  yang lebih  baik.  Secara  hakiki,  setiap  individu  dapat melakukan  pengelolaan  keuangan  dengan  baik  jika telah  melakukan  pos  pos  pengeluaran  dengan  baik, dan dapat dilakukan dengan baik pula. Dalam hal ini sangatlah  dibutuhkan  motivasi  individu  dalam melakukannya, yang dapat dimulai dengan perencanaan terlebih dahulu.
Melakukan pengelolaan keuangan adalah motivasi seorang  individu.  Motivasi  ini  didasarkan  atas perilaku individu, bagaimana motivasi individu dalam melakukan  pengelolaan  keuangan,  yang  paling penting  terhadap  pengeluaran  yang  nantinya  akan dilakukan. Motivasi intrinsic dan extrinsic memainkan peranan  yang  sangat  penting  dalam  keterlibatan sebuah  perencanaan  (Lau,  Scully  and  Lee,  2018). Dalam  perencanaan  individu,  menurut  penulis, motivasi  intrinsic  yang  sangat  berpengaruh  besar dalam  perencanaan  pengelolaan  keuangan,  hal  ini
disebabkan  motivasi  intrinsik  merupakan  kesadaran dalam diri individu dalam melakukan manajemen diri dengan pengendalian diri yang efektif. Dengan adanya motivasi intrinsic dapat memberikan energy sehingga menciptakan  keinginan  agar  semua  tujuan  dan  apa yang  dicita-citakan  individu  dapat  terlaksana  dengan baik.
Akuntansi  Mental  adalah  konsep  kunci  dalam penganggaran  keuangan  yang  dapat  mencakup  baik efek  perilaku  manusia  pada  cara  model  keuangan dibangun dan efek dari cara model keuangan dibangun pada  perilaku  manusia.  Akuntansi  mental  mengacu kepada  pemisahan  psikologis  ekonomi  (Antonides, Manon de Groot and Fred van Raaij, 2011). Misalnya individu menjaga anggaran belanja makanan mingguan  secara  mental  terpisah  dari  anggaran hiburan mingguan atau pakaian mingguan (Healt and soll,  2016).  Anggaran  mental  terkait  dengan  asal keuangan atau pendapatan dan pengeluaran pembayaran. Akuntansi mental diasumsikan memiliki implikasi terhadap perilaku individu yang menunjukkan  bahwa,  jika  anggaran  habis  diakhir periode, individu mengatakan memiliki kecenderungan  konsumsi  yang  besar,  yang  tidak mempertimbangkan saving masa depan. Hal ini sangat mempengaruhi  mental  budgeting.  Penganggaran mental adalah bentuk spesifik dari akuntansi mental.
Mental  Budgeting  konsisten  dengan  penelitian tentang  akuntansi  mental  (Henderson  and  Peterson, 1992), (Zhang and Sussman, 2018) yang menunjukkan  bahwa  orang  menggunakan  sumber daya  secara  berbeda  berdasarkan  cara  mereka.    Ide mental  budgeting,  yang  disebut  oleh  (Thaler  1985, Zhang & Sussman, 2018)) sebagai "proses penganggaran," lebih jauh. Bagian penting dari mental budgeting adalah konsep alokasi. Dalam konteks ini, tidak  jauh  berbeda  dengan  penganggaran  yang sebelumnya  dijelaskan  oleh  (Heath  dan  Soll,1996). Sebagian  uang  disimpan  terpisah  dari  yang  lain dengan mengalokasikan nya untuk tujuan tertentu. Hal ini dilakukan baik dengan memisahkannya secara fisik (misalnya, dengan menggunakan tabungan kecil atau rekening  bank  terpisah),  atau  dengan  menggunakan bentuk  kategorisasi  mental  (misalnya,  dengan memiliki anggaran yang berbeda dalam pikiran untuk jenis  pengeluaran  yang  berbeda).    Dengan  hal  ini, dapat  melakukan  pengelolaan  keuangan  dengan  baik dan efektif.
Dengan demikian penelitian ini melihat bagaimana perilaku  individu  mengenai  motivasi  dan  mental budgeting  dalam  pengelolaan  keuangan  individu. Studi  ini  menggunakan  kuesioner  yang  dirancang sehingga  dapat  memperoleh  pandangan  pribadi
mengenai  perilaku  individu  dalam  pengelolaan keuangan.  Dan  sebagai  unit  analisis  disini  adalah Mahasiswa  yang  telah  memperoleh  mata  kuliah anggaran  dan  manajemen  keuangan  untuk  melihat bagaimana  mereka  dalam  mengambil  keputusan pengelolaan keuangan dari  aspek perilaku keuangan. Dalam penelitian ini diangkat lah masalah yang sudah dijelaskan  sebelumnya  dalam  latar  belakang,  adalah: apakah mental  budgeting dan  motivasi  berpengaruh pada pengelolaan keuangan individu?.

## Tinjauan Literatur
Theory of Planned Behavior (TPB)
Penelitian  ini  akan  menggunakan theory  planned behavior (TPB).  Teori  ini  dikembangkan  oleh  teori theory  of  reasoned  action (TRA),  dimana  teori  ini ditunjukkan  untuk  memprediksi  perilaku  individu secara  spesifik.  Tema  utama  teori  ini  adalah  bahwa niat  perilaku  merupakan  cara  terbaik  untuk memprediksi  dan  menjelaskan  seseorang  perilaku. Niat berperilaku ditentukan pada prilaku sikap, norma yang  subjektif  dan  kontrol  terhadap  perilaku.  TPB telah digunakan untuk memprediksi berbagai perilaku (Habibah et al., 2018).

## Pengelolaan keuangan
Pengelolaan adalah suatu sumber daya yang efisien dan efektif dalam adanya sebuah kegiatan. Pengelolaan keuangan adalah sesuatu yang dilakukan oleh individu yang digunakan untuk penyelenggaraan berjalannya  kehidupan  individu  dalam  mencapai sesuatu yang dinginkan atau ingin diraih oleh individu itu  sendiri.  Pengelolaan  keuangan  adalah  sebagai suatu  pengelolaan  terhadap  kegiatan  dan  fungsi keuangan  yang  nantinya  akan  ada  pos-pos  tertentu dalam  penggunaan  keuangan.  Pengelolaan  keuangan merupakan  suatu  kegiatan  dalam  mewujudkan  apa yang  menjadi  tujuan  terutama  dalam  hal  keuangan untuk  waktu  yang  akan  datang  yang  telah direncanakan  dengan  baik.  Pengelolaan  keuangan yang  terjadi  dalam  kehidupan  meliputi  pengelolaan keuangan secara pribadi yang dilakukan oleh individu, sebuah  keluarga,  dan  suatu  perusahaan  yang direncanakan  suatu  kelompok  organisasi.  Dengan adanya manajemen keuangan merupakan bagian yang sangat  penting  dalam  menyelesaikan  masalah ekonomi,  baik  masalah  perekonomian  individu, perekonomian  keluarga,  maupun  perekonomian perusahaan.  Tujuan  secara  umum  dalam  melakukan
pengelolaan  keuangan,  adalah:  menginginkan  dana sesuai  yang  diharapkan  individu  untuk  waktu  yang akan datang, menjaga dan menambah kekayaan yang dimiliki,  arus  kas  dapat  terkontrol  dengan  baik (penerimaan  dan  pengeluaran  dalam  hal  keuangan), Melakukan manajemen risiko dan mengatur manajemen  resiko  investasi  dengan  baik  dan mengkoordinir keuangan hutang dan piutang.

## Mental Budgeting
Penganggaran  mental  merupakan  bagian  dari akuntansi  mental.  Anggaran  dapat  memainkan  peran penting  dalam  bagaimana  individu  mengelola kehidupan  keuangan  mereka,  baik  untuk  jangka pendek  (misalnya,  memprioritaskan  pengeluaran  di berbagai  kategori)  dan  untuk  perencanaan  keuangan jangka panjang (misalnya, menentukan berapa banyak uang yang akan disisihkan untuk masa depan). Di luar individu,  anggaran  konsumen  dapat  membentuk permintaan  akan  berbagai  produk  dan  layanan. individu  harus  didorong  untuk  membuat  anggaran. Namun  yang  mengejutkan,  hanya  sedikit  yang diketahui tentang bagaimana orang-orang sebenarnya menganggarkan.  Sebagian  besar  survei  tentang penganggaran  bertujuan  terutama  untuk  menangkap keterlibatan - apakah individu memiliki anggaran atau tidak.  Misalnya,  Studi  Kemampuan  Keuangan Nasional  2015  memperkirakan  bahwa  lebih  dari setengah  individu  (56%)  melaporkan  memiliki anggaran  rumah  tangga  (Lin  et  al.,  2016).  Untuk perencanaan keuangan jangka panjang, survei peserta dalam  rencana  yang  dikelola  oleh  TIAA  (Teachers Insurance  and  Annuity  Association  of  America) melaporkan  bahwa  sekitar  39,01%  responden  setuju atau  sangat  setuju  bahwa  setiap  individu  telah menghabiskan waktu untuk mengembangkan rencana yang diinginkan. Meskipun informatif, sebagian besar survei  ini  menahan  diri  dari  pertanyaan  penting tentang  bagaimana  atau  mengapa  penganggaran dilakukan  (Zhang  &  Sussman,  2018).  Penganggaran mental  dapat  digambarkan  sebagai  proses  di  mana orang  mengategorikan  dan  memberi  label  uang mereka  untuk  pengeluaran  atau  kategori  tabungan tertentu,  disertai  dengan  penggunaan  "anggaran" untuk membatasi pengeluaran di luar kategori. Mereka mengategorikan  dan  memberi  label  uang  mereka untuk tujuan tertentu (misalnya, "hiburan" atau "bahan makanan") dan melacak pengeluaran mereka terhadap batas pengeluaran atau anggaran pribadi tertentu yang telah  direncanakan  sebelumnya.  Karena  itu,  proses yang  digunakan  untuk  memisahkan  dan  melacak
alokasi  dana  terhadap  kategori  yang  berbeda  dengan pengeluaran  yang  telah  ditentukan  sebelumnya  atau pembatasan anggaran (Zhang & Sussman, 2018). H 1 :  Mental budgeting berpengaruh pada Pengelolaan Keuangan individu.

## Motivasi
Motivasi  yaitu  suatu  keinginan  seorang  individu dalam  melakukan  suatu  tindakan  berperilaku  dengan bentuk motivasi dalam diri yang akan mengacu pada sebab  munculnya  sebuah  sikap  berprilaku.  Motivasi diartikan suatu keinginan untuk mencapai seuatu yang menjadi  harapan  sebuah  kesuksesan  individu. Motivasi justru dapat dilihat dari berbagai segi untuk mencapai  sebuah  kesuksesan  pada  berbagai  segi kehidupan melalui peningkatan keinginan, kemampuan dan kemauan. Literature tentang motivasi individu  menunjukan  bahwa  motivasi  merupakan penentu  yang  kuat  dalam  perilaku  individu.  Ketika individu  memiliki  motivasi  yang  tinggi,  maka  hasil yang  dihasilkan  cenderung  akan  tinggi,  dan  begitu juga  sebaliknya  (Deci&Ryan,  2012).  Jadi  motivasi memegang  peranan  penting  dalam  pengelolaan keuangan  individu.  Penelitian  menunjukkan  bahwa banyak  tujuan  hidup  individu  dapat  dikelompokkan menjadi  dua  kategori:  motivasi  intrinsik  seperti pertumbuhan, hubungan, dan komunitas, dan aspirasi ekstrinsik  seperti  kekayaan,  ketenaran,  dan  citra (Deci&Ryan,  2012).  Penelitian  ini  terfokus  kepada motivasi  intrinsic,  dikarenakan  bagaimana  individu tersebut dalam melakukan pengelolaan keuangan. H 2 : Motivasi berpengaruh pada Pengelolaan Keuangan individu.

## Kerangka Pemikiran
Dengan  hipotesis  dan  penelitian  terdahulu  diatas, maka  dapat  disajikan  dalam  suatu  kerangka  pikir untuk  dapat  memperjelas  penelitian  dengan  variabel yang  menjadi  elemen  pengukuran.  Penelitian  ini menggunakan  kerangka  piker  penulis  disajikan  pada gambar 1 di bawah ini.
Gambar 1. Kerangka Pemikiran

## Metode Penelitian

## Desain Penelitian
Desain  penelitian  yaitu  pendekatan  kuantitatif, yang  merupakan  penelitian  dijelaskan  melalui pengujian  teori  yang  sudah  ada  sebelumnya  dengan pengukuran  variabel  yang  menjadi  hipotesis  dengan angka,  dalam  sebuah  persamaan  dan  melakukan analisa  data  dengan  prosedur  statistik.  Metode  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode kuantitatif  yang  bertujuan  untuk  mengumpulkan, mengolah, menguji dan menganalisa suatu data berupa angka-angka dan di olah secara statistik. Penelitian ini dimaksudkan  untuk  mengidentifikasi  bagaimana penerimaan  materi  pembelajaran  dalam  perkuliahan anggaran jika diterapkan dalam kehidupan mahasiswa yang  dilihat  dari  aspek  perilaku  keuangan  melalui motivasi  dan  mental  budgeting  dalam  pengelolaan keuangan  mereka  setelah  mereka  memperoleh  mata kuliah anggaran dan manajemen keuangan.

## Sampel
Populasi adalah sejumlah secara menyeluruh subjek dari  penelitian  yang  menjadi  objek  yang  diteliti. Dalam  Sugiyono  (2017),  populasi  merupakan  objek atau  subjek  yang  dianggap  memiliki  kualitas  dan karakteristik  oleh  peneliti  dalam  suatu  objek  yang nantinya  dapat  di  tarik  kesimpulan  setelah  melalui pengolahan  data.  Populasi  dari  penelitian  ini  adalah Mahasiswa  tahun  akhir  Politeknik  Negeri  Padang Jurusan  akuntansi  di  tahun  2021  yang  sudah mendapatkan  mata  kuliah  Anggaran  dan  manajemen Keuangan.  Penelitian  ini,  dengan  menyebarkan kuesioner  secara  langsung  kepada  mahasiswa  yang sudah  memiliki  pemahaman  mengatur  keuangan, sehingga  waktu  untuk  penelitian  ini  efisien.  Diambil Sampel  penelitian  adalah  yang  menjadi  populasi sebagai sumber data yang mewakili seluruh populasi. Sampel dalam penelitian yang menggunakan formula slovin.  Berdasarkan  rumus  besar  sampel  penelitian minimal  oleh  slovin  di  atas,  maka  penelitian mempunyai  150  responden  dalam  sebuah  populasi penelitian.  Peneliti  menetapkan  margin  of  error-nya sebesar 0.05 agar jumlah ukuran sampel yang diambil sesuai  dengan  ketentuan  tersebut.  Maka  yang didapatkan  minimal  adalah  108  responden  dari  total keseluruhan populasi.

## Metode Pengumpulan Data
Pengumpulan  data  dengan  menyebarkan  kuesioner. Kuesioner  ini  merupakan  indicator  pertanyaan  yang akan  menjawab  dari  hasil  penelitian  yang  ingin dilakukan dan juga berisi masalah yang terkait dengan objek  ataupun  subjek  yang  akan  diteliti.  Kuesioner dengan  bentuk  skala  likert  dengan  adanya  peringkat jawaban dari pertanyaan yang tobit, dan kuesioner ini berupa  pertanyaan  positif  dan  ini  akan  dibagikan kepada responden untuk  diisi, sebelum dilakukannya pengumpulan data secara menyeluruh, terlebih dahulu dilakukan uji instrument penelitian dengan menggunakan  uji  reabilitas  dan  validitas.  kemudian kuesioner di berikan kepada responden dan responden mengembalikannya  kepada  peneliti  yang  nantinya menjadi  sumber  data  yang  akan  menjadi  olahan peneliti  dalam  menemukan  hasil  dari  rumusan masalah yang timbul.

## Instrumen Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  Instrumen  adalah kuesioner  yang  diberikan  oleh  peneliti  adalah kuesioner yang akan disebarkan kepada objek peneliti. Kuesioner  terbagi  menjadi  dua  karakteristik.  Pada karakteristik  pertama  berisikan  pertanyaan  kepada responden yang terdiri dari Nama, Jenis Kelamin, dan Umur.  Karakteristik  kedua  berisi  variabel  indikator pertanyaan  yang  berhubungan  dengan  hipotesis independen variabel ( Mental Budgeting dan Motivasi) dan  dependen  variabel  (Pengelolaan  Keuangan). Variabel  dependen  dan  independen  tersebut  akan diukur  dengan  menggunakan  skala  likert  yang berisikan  indicator  variabel  yaitu  mental  budgeting, motivasi dan pengelolaan keuangan.

## Hasil Penelitian

## Uji Kualitas
Ada  dua  yang  diujikan  dalam  uji  kualitas  data terutama uji dari kuesioner.
1. Uji Validitas sebuah kuesioner dinyatakan valid jika  setiap  indikator  pertanyaan  pada  kuesioner mampu  dapat  menyatakan  seuatu  yang  oleh kuesioner  tersebut.  Apabila  diperoleh  nilai  r hitung lebih besar dari nilai r tabel dan bernilai positif maka indikator pertanyaan dinyatakan
valid.  Pengujian  validitas  instrumen  penelitian ini dilakukan terhadap 115 responden.
Perhitungan nilai r hitung dengan r table, dengan nilai  r  tabel  sebesar  0,2373  dan  dengan  tingkat signifikansi  di  bawah  0,05.  Dari  Hasil  olahan dengan  menggunakan  SPSS  maka  disimpulkan semua  indikator  pertanyaan  adalah  variabel Valid, karena semua indicator dinyatakan besar dari r tabel.
2. Uji  reabilitas,  Uji  dilakukan  terhadap  indikator pertanyaan yang valid yang didapatkan dari hasil uji validitas. Dimana variabel dinyatakan reliabel jika  nilai  Cronbach's  Alpha  >  0,70.    Hasil  dari pengolahan data didapat nilai Cronbach's Alpha sebesar 0,845, sehingga data dikatakan reliabel.

## Uji Asumsi Klasik
Berikut  uji  asumsi  klasik  yang  digunakan  pada penelitian ini.
1. Uji normalitas pada penelitian ini menggunakan 2 uji, yaitu grafik dan One-Sample Kolmogorov- Smirnov Test.
a. Hasil Uji Normalitas dengan Grafik Pengujian  normalitas  dapat  dideteksi dengan  memperhatikan  gambar  dibawah ini bahwa titik mendekati atau sebarannya berada  pada  sumbu  diagonal  dari  grafik normal. Berikut adalah hasil uji normalitas data penelitian ini.
Gambar 2. Grafik Uji Normalitas dengan Grafik
Sumber: Output SPSS diolah, 2021
b. Hasil  Uji  Normalitas  dengan  One-Sample Kolmogorov-Smirnov Tes t Berikut  hasil  uji  normalitas  dengan
One-Sample
Kolmogorov-Smirnov Test.
Tabel 1
Uji Normalitas dengan One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 115 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 3.71922310 Most Extreme Differences Absolute .066 Positive .044 Negative -.066 Test Statistic .066 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Sumber: Output SPSS diolah, 2021
Uji statistik One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test  yang  digunakan  dalam  uji  normalitas diperoleh  nilai kolmogorof-smirnov  z sebesar 0,066 dan asymp. sig . (2- tailed ) sebesar 0,200 > signifikansi  5%  atau  0,05,  maka  dapat disimpulkan data berdistribusi normal.
2. Uji  Multikolinearitas  dapat  dilihat  dari  nilai tolerance  dan  lawannya,  serta  dari  Variance Inflation  Factor  (VIF).  Kedua  ukuran  ini menunjukkan setiap variabel independen manakah yang dijelaskan oleh variabel independen  lainnya.  Hasil  uji  multikolonieritas dapat dilihat pada Tabel 2.
Tabel 2 Multikolonieritas Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std.
Error Beta Tolerance  VIF 1 (Constant)  8.873  3.3748 2.367  0.020 Metal Budgeting .889 .147 .471 6.034  .000 .859 1.164 Motivasi .990 .260 .297 3.802  .000 .859 1.164
Sumber: Output SPSS diolah, 2021
Hasil  uji  multikolinearitas  menunjukkan  bahwa nilai  tolerance  yang  dihasilkan  untuk  variabel mental  budgeting dan  motivasi  masing-masing adalah 0,859 dan 0,859. Sedangkan nilai VIF
yang dihasilkan untuk setiap variabel pengelolaan  keuangan  dan  kompetensi  sumber daya  manusia  adalah  1.164  dan  1.164  dimana nilai  tolerance  untuk  setiap  variabel  yang digunakan di atas 0,1 dan nilai variance inflation factor (VIF) di bawah 10. Berdasarkan hasil uji multikolinearitas,  maka  dapat  disimpulkan bahwa semua variabel independen dalam model regresi  terbebas  dari  masalah  multikolinearitas dan layak digunakan dalam penelitian ini.
3. Uji  heteroskedastisitas  dapat  dilihat  dengan grafik plot. Deteksi
tidak
adanya heteroskedastisitas  dapat  dilakukan  dengan melihat  ada  tidaknya  pola  tertentu  pada  grafik scatterplot antara SRESID dan ZPRED.
Gambar 3 Uji heteroskedastisitas Sumber: Output SPSS diolah, 2021
Terlihat  di  gambar  adanya  titik  penyebaran secara acak serta tersebar baik di atas maupun di bawah  angka  0  pada  sumbu  Y  sehingga  dapat disimpulkan tidak terjadinya heteroskedastisitas pada  model  regresi  ini,  sehingga  model  regresi layak  dipakai  untuk  memprediksi  Pengelolaan keuangan pada variabel dependen.

## Analisis Regresi Berganda
Pengujian  terakhir  yaitu  dengan  regresi  berganda dilakukan  untuk  melihat  pengaruh  dari  variabel independen terhadap variabel dependen. Dengan hasil olahan sebagai berikut.
Tabel 3 Analisis Regresi Berganda Model Unstandardize d Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta
1  (Constant)  8.873  3.3748 2.367 0.020 Metal Budgeting .889 .147 .471 6.034 .000 Motivasi .990 .260 .297 3.802 .000
Berikut persamaan dari regresi berganda.
Y1 = 8.873 + 0,889X1 + 0.990 X2 + e
Dari persamaan diatas, menyiratkan bahwa mental budgeting (X1)  bernilai  0,889  yang  artinya  bahwa adanya  kenaikan  88,9%  pengelolaan  keuangan individu dengan adanya peningkatan Mental budgeting .  Serta  adanya  peningkatan  pengelolaan keuangan  dengan  meningkatnya  motivasi  (X2) sebesar 99%

## Pembahasan
Pengaruh  Mental  Budgeting  pada  Pengelolaan Keuangan Individu
Dari  uji  yang  telah  dilakukan  bahwa mental budgeting berpengaruh  positif  signifikan  terhadap pengelolaan  keuangan  dengan  nilai  signifikansi  t sebesar 0,000, dalam hal ini lebih kecil dari 0,005 yang artinya  H1  diterima. Mental  budgeting dalam anggaran memainkan peran penting terkait bagaimana individu mengelola kehidupan keuangan mereka, baik untuk jangka pendek dan untuk perencanaan keuangan jangka. Mental budgeting sangat  membantu  individu dalam  melakukan  pengelolaan  keuangan,  yaitu dengan  mencadangkan  uang  untuk  keperluan  seperti makanan,  pakaian,  dan  transportasi.  Setiap  individu dapat  melakukan saving untuk  masa  depan  karena setiap  individu  percaya  bahwa  semua  dapat diperhitungkan dalam hal pendapatan dan pengeluaran.
Pengaruh  Motivasi  pada  Pengelolaan  Keuangan Individu
Dari  uji  yang  telah  dilakukan  bahwa  motivasi berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  pengelolaan keuangan  dengan  nilai  signifikansi  t  sebesar  0,000, dalam  hal  ini  lebih  kecil  dari  0,005  yang  artinya H2 diterima. Motivasi diukur dengan indikator psikologis.  Jika  motivasi  tinggi  dalam  memperoleh sesuatu,  maka  motivasi  pengelolaan  keuangan  juga akan lebih tinggi. Dengan motivasi masa depan yang lebih  baik,  maka  pengelolaan  keuangan  yang didapatkan dan dikeluarkan  dapat  di- manage dengan baik. Melalui motivasi ini juga, timbul keingintahuan dalam  me- manage keuangan,  baik  itu  di  bangku kuliah maupun di luar kuliah.

## Kesimpulan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah mental budgeting dan motivasi berpengaruh terhadap pengelolaan  keuangan  individu.  Hasil  pengujian menyatakan  bahwa mental  budgeting berpengaruh positif  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan, dengan  nilai  signifikansi  sebesar  0,000  <  0,05  dan  t hitung  sebesar  6,034.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa semakin bagus mental budgeting yang dilakukan oleh individu  maka  pengelolaan  keuangannya  pun  akan semakin meningkat.
Selain  itu,  hasil  pengujian  motivasi  terhadap pengelolaan  keuangan  menunjukkan  bahwa  terdapat pengaruh  positif  signifikan  terhadap  pengelolaan keuangan,  dengan  nilai  signifikansi  sebesar  0,000  < 0,05 dan t hitung sebesar 3,082. Hal ini menunjukkan bahwa  semakin  bagus  motivasi  yang  dilakukan  oleh individu,  maka  pengelolaan  keuangannya  pun  akan semakin meningkat.
Penelitian  ini  memiliki  beberapa  keterbatasan. Pertama, metode pengambilan sampel pada penelitian ini  menggunakan  formula  slovin,  dengan  populasi mahasiswa  tahun  akhir  Politeknik  Negeri  Padang Jurusan  akuntansi  di  tahun  2021  yang  sudah mendapatkan  mata  kuliah  Anggaran  dan  manajemen Keuangan, dan jumlah minimal responden yang harus didapat  hanya  sebanyak  108.  Kedua,  penelitian  ini hanya melakukan pengujian terhadap mental budgeting dan motivasi, sehingga masih banyak faktor atau  variabel  lainnya  yang  tidak  digunakan  dalam penelitian ini dan menyebabkan kurangnya informasi
yang  bisa  digunakan  untuk  melakukan  analisis  lebih jauh.
Berdasarkan  keterbatasan  tersebut,  terdapat  dua saran untuk penelitian selanjutnya. Pertama, penelitian selanjutnya  diharapkan  dapat  memperluas  cakupan populasi  sampel  agar  memperoleh  responden  yang lebih  banyak.  Kedua,  penelitian  selanjutnya  dapat menambah variabel lain.

## Referensi
Antonides, G., Manon de Groot, I. and Fred van Raaij, W. (2011) ‘Mental  budgeting  and  the  management  of  household  finance’, Journal  of  Economic  Psychology,  32(4),  pp.  546–555.  doi: 10.1016/j.joep.2011.04.001.
Deci,  E.  L.  and  Ryan,  R.  M.  (2012)  Motivation,  Personality,  and Development Within Embedded Social Contexts: An Overview of Self-Determination  Theory,  The  Oxford  Handbook  of  Human Motivation. doi: 10.1093/oxfordhb/9780195399820.013.0006.
De Groot, I. M. and Van Raaij, W. F. (2016) ‘The role of mental budgeting  in  healthy  financial  behavior:  a  survey  among  self- employed  entrepreneurs’,  Applied  Studies  in  Agribusiness  and Commerce, 10(2–3), pp. 15–25. doi: 10.19041/apstract/2016/2-3/2.
Habibah, U. et al. (2018) ‘Household behavior in practicing mental budgeting  based  on  the  theory  of  planned  behavior’,  Financial Innovation, 4(1). doi: 10.1186/s40854-018-0108-y.
Heath,  C.  and  Soll,  J.  (1996)  ‘Mental  budgeting  and  consumer decisions’, Journal of Consumer Research, 23(1), pp. 40–52.  doi: 10.1086/209465.
Henderson, P. W. and Peterson, R. A. (1992) ‘Mental Accounting and Categorization, Organizational Behavior and Human Decision Processes, 51(1), pp. 92–117.
Lau,  C.  M.,  Scully,  G.  and  Lee,  A.  (2018)  ‘The  effects  of organizational  politics  on  employee  motivations  to  participate  in target  setting  and  employee  budgetary  participation’,  Journal  of Business Research, 90, pp. 247–259.
doi: 10.1016/j.jbusres.2018.05.002.
Sugiyono.  2017.  Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Lin, J. T., Bumcrot, C., Ulicny, T., Lusardi, A., Mottola, G., Kieffer, C.,  &  Walsh,  G.  (2016).  Financial  capability  in  the  United  States 2016.  FINRA  Investor  Education  Foundation  Retrieved  from http://www.usfinancial capability.org /download
/NFCS_2015_Report_Natl_Findings.pdf
Thaler,  R.  H.  (2008)  ‘Mental  accounting  and  consumer  choice’,
Marketing Science, 27(1), pp. 15–25. doi: 10.1287/mksc.1070.0330.
Zhang,  C.  Y.  and  Sussman,  A. B.  (2018)  ‘Perspectives  on  mental accounting: An exploration of budgeting and investing’, Financial Planning Review, 1(1–2), p. e1011. doi: 10.1002/cfp2.1011.