## PENINGKATAN LITERASI KEUANGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN HEURISTIK
(Studi Kasus pada Pedagang Tradisional yang Dikelola oleh PD Pasar Bermartabat)
Khairunnisa 1 , Leny Suzan 2 , Kurnia 3
Universitas Telkom

## Abstrak
Kegiatan  pengabdian  masyarakat  dapat  dijadikan  sebagai  salah  satu  cara  untuk meningkatkan  literasi  keuangan  pada  pedagang  tradisional  yang  dikelola  oleh  PD  Pasar Bermartabat. Hasil Survei Nasional  Literasi Keuangan 2019 menunjukkan angka indeks literasi  keuangan  sebesar  38,03%.  Angka  ini  menunjukkan  sebagian  besar  masyarakat Indonesia belum masuk kategori well literate . Secara praktik, pedagang pasar tradisional sudah  terbiasa  dengan    aktifitas  rentenir  dalam  kegiatan  usaha  sehari-hari.  Salah  satu keterbatasan kegiatan pengabdian masyarakat ini adalah keterbatasan waktu dikarenakan masyarakat  sasar  merupakan pelaku UMKM  aktif dengan waktu bekerja yang panjang. Untuk mengatasi keterbatasan ini maka diperlukan model pembelajaran yang tepat dalam meningkatkan  literasi  keuangan,  yaitu  model  pembelajaran  heuristik.  Data  penelitian literasi  keuangan  ini  diukur  dengan  menggunakan  kuesioner  dimensi  literasi  keuangan Carpena.  Untuk  mengetahui  perbedaan  literasi  keuangan  sebelum  dan  sesudah pelaksanaan  model  pembelajaran  heuristik  digunakan  uji  beda paired  t-test dengan tingkay signifikansi 0,05. Jumlah responden sebanyak 30 perwakilan pasar yang dikelola oleh PD Pasar Bermartabat. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa model pembelajaran heuristik dapat meningkatkan literasi keuangan pedagang pasar tradisional yang  dikelola PD Pasar Bermartabat.

## I.   Pendahuluan
Salah satu beban kerja dosen dalam pelaksanaan Tridharma Perguruan Tinggi adalah tugas  melakukan  pengabdian  kepada  masyarakat  yang  dilaksanakan  melalui  kegiatan pengabdian  kepada  masyarakat  yang  diselenggarakan  oleh  perguruan  tinggi  yang bersangkutan  atau  melalui  lembaga  lain  sesuai  dengan  peraturan  perundang-undangan. Pengabdian masyarakat telah dilakukan pada tanggal 16, 23 dan 30 Oktober 2019 di PD Pasar Bermartabat dengan melakukan kemitraan bersama Sakola Pasar mengambil tema: literasi  keuangan.  PD  Pasar  Bermartabat  adalah  salah  satu  Badan  Usaha  Milik  Daerah milik  Pemerintah  Kota  Bandung.  PD  Pasar  Bermartabat  memiliki  maksud  dan  tujuan sebagai berikut:
a. Menyediakan pelayanan kepada masyarakat sesuai dengan lingkup usahanya;
b. Meningkatkan pendapatan asli daerah;
c. Turut  serta  melaksanakan  pembangunan  daerah  dan  menunjang  kebijakan  program pemerintah  di  bidang  ekonomi;  turut  serta  melaksanakan  pembangunan  daerah  dan menunjang kebijakan program pemerintah di bidang ekonomi;
d. Pembangunan  di  bidang  pengelolaan  pasar  dengan  menerapkan  prinsip  tata  kelola perusahaan yang baik; dan

## 2460-030X
e. Memanfaatkan  sumber  daya  dan  aset  yang  dimiliki  Perusahaan  Daerah  guna meningkatkan produktivitas barang dan jasa yang bermutu tinggi.
PD  Pasar  Bermartabat  mengelola  40  pasar  di  Kota  Bandung.  Salah  satunya  adalah Pasar  Cihapit  yang  merupakan  pasar  kelas  2  dan  memiliki  jumlah  pedagang  sebanyak 176.  Pasar  Cihapit  didirikan  pada  tahun  1940  di  Jalan  Cihapit,  Kelurahan  Cihapit, Kecamatan  Bandung  Wetan.  Pasar  Cihapit  menjual  berbagai  macam  kebutuhan  sehari- hari,  seperti  sayuran,  ayam,  ikan,  daging  dan  bahan  makanan  lainnya.  Berdasarkan wawancara dengan Sakola Pasar sebagai  mitra kegiatan pengabdian  kepada  masyarakat, diperoleh  informasi  tentang  adanya  praktik  rentenir.  Praktik  rentenir  menjadi  umum dikarenakan  adanya  paradigma  tentang  sulitnya  mengakses  jasa  dan  produk  keuangan. Adanya  praktik  rentenir  menunjukkan  masih  rendahnya  tingkat  literasi  keuangan  para pedagang Pasar Cihapit.
Menurut Survei Nasional  Literasi Keuangan 2019  yang dilakukan oleh Otoritas Jasa Keuangan  (OJK)  menunjukkan  bahwa  indeks  literasi  keuangan  sebesar  38,03%  dan indeks  inklusi  keuangan  76,19%.  Angka  tersebut  menunjukkan  bahwa  dari  setiap  100 penduduk  Indonesia  hanya  38  penduduk  yang  termasuk  kategori well  literate . Well literate merupakan kategori literasi keuangan yang memiliki pengetahuan dan keyakinan tentang  lembaga  jasa  keuangan  serta  produk  jasa  keuangan  termasuk  fitur,  manfaat  dan risiko, hak dan kewajiban terkait produk dan kasa keuangan, serta memiliki keterampilan dalam  menggunakan  produk  dan  jasa  keuangan.  Carpena  et  al  (2011)  menyebutkan bahwa terdapat 3 (tiga) dimensi literasi keuangan, yaitu: 1. Keterampilan menghitung;
2. Pemahaman tentang keuangan dasar; dan
3. Sikap terhadap keputusan keuangan.
Drexler,  Fischer  dan  Schoar  (2014)  menunjukkan  hasil  penelitian  eksperimental  pada negara  berkembang  bahwa  pendidikan  keuangan  ( financial  education )  akan meningkatkan perilaku akuntansi ( accounting behavior ) pengusaha mikro. Pelaksanaan  pendidikan  keuangan  ( financial  education )  dalam  dimensi  literasi keuangan  menjadi  fokus  pelaksanaan  dalam  Kegiatan  Pengabdian  Masyarakat  ini. Literasi keuangan pada dimensi keterampilan menghitung  dilakukan secara manual dan dibantu  dengan  menggunakan  aplikasi  Android  dalam  menentukan  harga  pokok penjualan  barang  dagangan.  Sementara,  dimensi  memahami  tentang  keuangan  dasar difokuskan  pada  pengenalan  elemen  laporan  keuangan  terutama  laporan  laba  rugi. Metode  pendidikan  keuangan  yang  optimal  sangat  diperlukan  dalam  pelaksanaan kegiatan  pengabdian  masyarakat  ini.  Sikap  terhadap  keputusan  keuangan  akan  dapat terlihat pada simulasi kasus yang diberikan setelah penyajian materi.
Skimmyhorn,  Mitchell,  Davies  dan  Mun  (2015)    menunjukkan  bahwa  model pembelajaran  dengan  menggunakan  heuristik  merupakan  model  yang  paling  mudah untuk  dilaksanakan  tetapi  memerlukan  persiapan  yang  tepat.  Model  pembelajaran pendidikan  keuangan  ( financial  education )  heuristik,  menurut  Drexler,  Fischer  dan Schoar  (2014),  terbukti  dapat  meningkatkan  perilaku  akuntansi  ( accounting  behavior ) sebesar  8–25%  jika  dibandingkan  dengan  model principles-based atau  pengetahuan akuntansi dasar.
II. Kajian Pustaka A. Literasi Keuangan
Chen dan  Volpe (1998) mendefinisikan literasi keuangan sebagai suatu pengetahuan untuk  megelola  keuangan  agar  dapat  hidup  lebih  sejahtera  di  masa  yang  akan  datang. Sementara,  Lusardi  (2012)  Literasi  keuangan  juga  dinyatakan  sebagai  pengetahuan  dan pemahaman  atas  konsep  dan  risiko  keuangan,  berikut  keterampilan,  motivasi,  serta keyakinan untuk menerapkan pengetahuan dan pemahaman yang dimiliki untuk membuat keputusan  keuangan  yang  efektif,  meningkatkan  kesejahteraan  keuangan  ( financial  well being ) individu dan masyarakat, dan berpartisipasi dalam bidang ekonomi ( Organisation for Economic Co-operation and Development , 2016).
B. Dimensi Literasi Keuangan
Carpena et al., (2011) menggunakan dimensi literasi keuangan sebagai berikut:
1. Keterampilan menghitung ( numeracy skills );
Sudah  bukan  merupakan  hal  baru  bahwa  terdapat  korelasi  yang  sangat  kuat antara  skor  literasi  keuangan  dan  kemampuan  matematika.  Hampir  seluruh keputusan  keuangan  memerlukan  penghitungan  tingkat  suku  bunga  dan memperkirakan tingkat pengembalian.
2. Pemahaman tentang keuangan dasar ( basic financial awareness ); dan
Dalam  penelitian  ini  ditemukan  bahwa  5%  dari  responden  yang  telah memperoleh pelatihan tentang literasi keuangan mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang penganggaran rumah tangga ( household budgeting ).
3. Sikap terhadap keputusan keuangan ( attitudes towards financial decisions ). Hasil  penelitian  Carpena  menunjukkan  bahwa  terdapat  perubahan  sikap responden  dalam  keputusan  pembelanjaan  serta  menyarankan  produk  dan  jasa keuangan.
C. Prinsip Heuristik dalam Model Pembelajaran
Gabringer  dan  Wilson  (1992)  menunjukkan  bahwa  prinsip  heuristik  dibangun berdasarkan  fakta  dan  hubungan.  Apabila  suatu  individu  termotivasi  untuk  menerima informasi dan merespon dengan baik maka individu tersebut akan memproses informasi secara  sistematik  menurut  model  heuristik.  Dapat  disimpulkan,  model  pembelajaran heuristik  dimulai  dengan  pengorganisasian  materi  yang  tidak  berlaku  umum  tetapi berdasarkan best practice . D. Model Pembelajaran Heuristik Candiasa (2017) menjelaskan 3 (tiga) model pendekatan heuristik, yaitu:
1. Pendekatan  analogi    adalah  perbandingan  secara  eksplisit  antara  dua  materi    yang memiliki kesamaan dan sudah dikuasai.
2. Pendekatan working  back  strategy digunakan  dengan  memulai  pembelajaran  pada langkah akhir dari proses pembelajaran, kemudian secara perlahan membahas langkah lainnya dari belakang ke depan (Romiszowsky, 1984).
3. Pendekatan hill-climbing dimana materi dipecah menjadi serangkaian sub materi dan pembelajaran  dimulai  dari  suatu  sub  materi  yang  diikuti  dengan  sub  materi selanjutnya (Charniak dan Dermot, 1987).

## 2460-030X

## III. Metode Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  pola  penelitian  tindakan  kelas.  Perangkat  pendukung pembelajaran  seperti  rencana  pembelajaran  di  kelas.  Sedangkan,  alat  evaluasi dikembangkan  dengan  menggunakan  kuesioner  literasi  keuangan  dengan  menggunakan dimensi  Carpena.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  memperbaiki  kualitas  pembelajaran literasi keuangan pada kegiatan pengabdian masyarakat. Variabel yang akan diuji adalah literasi  keuangan  pedagang  pasar  tradisional  yang  dikelola  oleh  PD  Pasar  Bermartabat. Literasi keuangan disusun berdasarkan 3 (tiga) dimensi, yaitu: keterampilan menghitung, pemahaman  tentang  keuangan  dasar  dan  sikap  terhadap  keputusan  keuangan.  Penelitian ini dilaksanakan di Kantor Pengelola Pasar Cihapit. Model pembelajaran yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  model  pendekatan working  back  strategy untuk  penyajian materi  serta  model  pendekatan  analogi  untuk  pelaksanaan  latihan.  Penelitian  model pembelajaran ini dilakukan dalam 2 (dua) siklus, yaitu: a. Deskripsi Siklus I Siklus  I  dimulai  dengan  merencanakan  tindakan  ( planning ).  Perencanaan  dilakukan dengan  observasi  ke  PD  Pasar  Bermartabat,  wawancara  kepada  pengelola  PD  Pasar Bermartabat,  Sakola  Pasar  selaku  mitra  dan  pedagang  pasar  tradisional  Cihapit mengenai  kondisi  masyarakat  sasar,  mempersiapkan  lembar pre-test serta dokumentasi.  Pengamatan  ( observating ),  peneliti  mengamati  pelaksanaan  tindakan melalui pre-test. Refleksi ( reflecting ), data yang diperoleh kemudian didiskusikan dan kemudian  dilakukan  penyusunan  materi  dengan  menggunakan  pendekatan working back strategy . Setelah siklus I selesai dilakukan maka dilanjutkan ke siklus II. b. Deskripsi Siklus II Perencanaan  tindakan  ( planning )  merupakan  hasil  refleksi  siklus  I.  Tim  pengabdian masyarakat mempersiapkan materi, lembar kerja latihan, tes akhir siklus II ( post-test ) dan dokumentasi. Siklus II melibatkan peneliti sebagai pelaksana tindakan. Data-data yang diperoleh untuk melakukan refleksi ( reflecting ) yang kemudian dianalisis. Uji pre-test dan post-test digunakan  untuk  mengetahui  perbedaan  kondisi  sebelum  dan setelah penerapan model pembelajaran heuristik kepada pedagang pasar tradisional yang dikelola  oleh  PD  Pasar  Bermartabat.    Analisis paired  sample  t-test digunakan  untuk membandingkan rata-rata dua variabel dalam satu  grup. Paired sample t-test merupakan bagian dari analisis statistik parametrik, maka data penelitian harus berdistribusi normal. Jika ditemukan bahwa data penelitian tidak terdistribusi normal maka digunakan uji beda Wilcoxon.

## IV. Hasil dan Pembahasan
Hasil dari pelaksanaan siklus I dan siklus II maka diperoleh hasil kuesioner berupa pre- test  dan  post-test  yang  akan  diuji  dengan  menggunakan  uji  normalitas one-sample Kolmogorov-Smirnov untuk menguji distribusi normalitas. Tabel 1. Uji Normalitas Pre-Test dan Post-Test

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Pre Test Post Test N 30 30
| Khairunnisa, Leny Suzan, Kurnia 1557 Normal Parameters a,b Mean 20,1667 41,8333 Std. Deviation 8,21724 5,95433 Most Extreme Differences Absolute 0,335 0,244 Positive 0,335 0,175 Negative -0,192 -0,244 Test Statistic 0,335 0,244 Asymp. Sig. (2-tailed) .000 c .000 c
Tabel  1.  menyajikan  uji  normalitas pre-test dan post-test .  Nilai  Asymp.  Sig  (2-tailed) diperoleh sebesar 0,00 atau kurang dari 0,05. Nilai tersebut mengindikasikan bahwa data tidak  terdistribusi  normal.  Data  yang  tidak  terdistribusi  normal  maka  akan  dilanjutkan dengan uji beda non-parametrik Wilcoxon Signed Rank Test .
Tabel 2. Wilcoxon Signed Rank Test

## Ranks
N Mean Rank Sum of Ranks Post Test - Pre Test Negative Ranks 2 a 2,25 4,50 Positive Ranks 28 b 16,45 460,50 Ties 0 c Total 30
Tabel    2.  menunjukkan  bahwa  terdapat  2  responden  yang  mendapatkan  nilai post-test kurang  dari pre-test .  28  responden  mendapatkan  nilai post-test lebih  besar  dari pre-test dan terdapat 0 responden yang memiliki nilai post-test dan pre-test sama besar.
Tabel 3. Uji Beda Wilcoxon Signed Rank Test
Test Statistics a Post Test - Pre Test Z -4.694 b Asymp. Sig. (2- tailed) 0,000
Tabel  3.  Menunjukkan  nilai  Asymp.  Sig  (2-tailed)  kurang  0,05.  Hal  tersebut menunjukkan  bahwa  terdapat  perbedaan  signifikan  antara  pre-test  dan  post-test  dalam penyajian materi dengan menggunakan model pembelajaran heuristik.

## 2460-030X
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  model  pembelajaran  heuristik merupakan  model  pembelajaran  yang  tepat  dalam  meningkatkan  literasi  keuangan melalui  kegiatan  pengabdian  masyarakat.  Model  pembelajaran  ini  menekankan  pada keaktifan  responden  pada  proses  pembelajaran  serta  materi  yang  dipelajari  dapat mencapai  tingkat  pemahaman  yang  optimum  karena  responden  dilibatkan  dalam  proses aktif  pembelajaran.  Peibatan  responden  dalam  proses  aktif  pembelajaran  dimulai  dari memotivasi  agar  timbul  keingintahuan,  memiliki  pengetahuan  dan  keterampilan  yang cukup dalam membaca dan membuat pertanyaan yang benar serta menghasilkan jawaban baru,  khas  dan  bersifat  menambah  pengetahuan  baru.  Kelemahan  dari  model pembelajaran heuristik ini adalah tahap persiapan yang cukup memakan waktu.

## V. Simpulan dan Saran
Model  pembelajaran  heuristik  merupakan  model  pembelajaran  efektif  dalam meningkatkan  literasi  keuangan  pada  pedagang  pasar  tradisional  yang  dikelola  oleh  PD Pasar  Bermartabat.  Saran  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  menerapkan  model pembelajaran pada  masyarakat  yang tidak termasuk dalam  kategori well-literate dengan waktu persiapan yang lebih panjang.

## DAFTAR PUSTAKA
Candiasa,  I  Made.  (2017).    Strategi  Heuristik  untuk  Meningkatkan  Ketahanmalangan Siswa  dalam  Pembelajaran  Matematika.  Seminar  Nasional  Riset  Inovatif.  447- 453.
Carpena,  F.  Cole,  Shapiro,  J.  dan  Zia,  B.  (2011).  Unpacking  The  Casual  Chain  of Financial Literacy. Washington DC: The World Bank . Charniak,  Eugene  and  Drew  McDermot.  (1987).  Artificial  Intelligence.  Reading. Massachusetts: Addison Wesley Publishing Company. Chen,  H  dan  Volpe,  RP.  (1998).  An  Analysis  of  Personal  Financial  Literacy  among College Students. Financial Services Review , 7 (2), 107-128. Drexler,  Alejandro.  Fischer,  Greg.  dan  Schoar,  Antoinette.  (2014).  Keeping  it  Simple: Financial  Literacy  and  Rules-of-Thumb. American  Economic  Journal:  Applied Economics 6(2):1-31.
Gabringer  ,  R.  Scott.  David  Jonassen  dan  Brent  G.  Wilson.  (1992).  The  Use  of  Expert System. Handbook of Human Performance Problems in Organizations, ed. Harold D. Stolovich & Erica J. Kepps. San Fransisco: Joseey-Bass Publishers. Lusardi,  Annamaria.  (2012).  Numeracy,  Financial  Literacy  and  Financial  Decision- Making. Numeracy 5, Iss. 1: Article 2.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2019).  Survei  OJK  Indeks  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan. Ditarik dari https://www.ojk.go.id/id/berita-dan- kegiatan/publikasi/Documents/Pages/Strategi-Nasional-Literasi-Keuangan- Indonesia-(Revisit-2017)-/SNLKI%20(Revisit%202017).pdf PD.  Pasar  Bermartabat.  (2018).  Data  Pasar  Sekota  Bandung.  Ditarik  dari https://ppid.bandung.go.id/knowledgebase/data-pasar-sekota-bandung/ Romizowsky, A.J., (1984). Producing Instructional Systems. London: Kogan Page.