Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099

## Pembiayaan, ROA dan ROE Pada  Bank Syariah di Indonesia
Yovi Arisanti 1) , Junaidi Junaidi 2) , Sultan Sultan 3) 1,2,3) Universitas Muhammadiyah Palopo
1) Email: yoviarisanti08@gmail.com

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  deposito  terhadap  Pembiayaan,  ROA,  ROE  pada  Bank Syariah  di  indonesia.  Penelitian  ini  menggunakan  sampel  Bank  Syariah  di  Indonesia,    Pembiayaan,  ROA, ROE  yang  digunakan  yaitu  dalam  waktu  5  tahun  (2015-2020)  di  indonesia,  adapun  data  yang  digunakan adalah data sekunder Time Series  yang bersumber dari Website Direktorat Jendral Perimbangan Keuangan Kementerian  Keuangan  (DJPK)  dan  Badan  Pusat  Statistik  (BPS),  diolah  dengan  menggunakan metode/model Eror Corection Model (ECM) . Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel pembiayaan tidak berpengaruh positif signifikan pada bank Syariah di Indonesia. Demikian pula variabel ROA dan ROE juga  tidak  berpengaruh  pada  bank  Syariah  di  Indonesia.  Sehingga  dapat  dikatakn  bahwa  bank  Syariah  di Indonesia di sebabkan oleh faktor lain yang tidak di teliti dalam penelitian ini.
Kata Kunci : Pembiayaan, ROA dan ROE

## Abstract
This  study  aims  to examine  the  effect  of  deposits  on Financing,  ROA,  ROE in Islamic  Banks  in  Indonesia. This  study  uses  a  sample  of  Bank  Syariah  Indonesia,  Financing,  ROA,  ROE  which  is  used  within  5  years (2015-2020) in Indonesia, while the data used is secondary Time Series data sourced from the Website of the Directorate  General  of  Fiscal  Balance  of  the  Ministry  of  Finance  (DJPK)  and  the  Central  Bureau  of Statistics (BPS), processed using the Error Correction Model (ECM) method/model. The results of this study indicate that the financing variable has no significant positive effect on Islamic banks in Indonesia. Likewise the ROA and ROE variables also have no effect on Islamic banks in Indonesia. So it can be said that Islamic banks in Indonesia are caused by other factors that were not examined in this study.

## Keywords: Financing, ROA and ROE

## 1. PENDAHULUAN
Indonesia memiliki mayoritas agama Islam terbesar di dunia, terhitung 87,2% dari populasi pada tahun 2016.  Memiliki  penduduk  muslim  yang  relatif  besar  tidak  menjamin  dominasi  perbankan  syariah  di masyarakat  akan  tinggi.  Perbankan  syariah  diharapkan  dapat  meningkatkan  perekonomian  dan  bersaing dengan  negara  lain.  Syarat  perbankan  syariah  bisa  ada  dan  baik  yaitu  meningkatkan  kinerja  operasional perbankan  syariah.  Peningkatan  kualitas  kegiatan  keuangan  dapat menjadi salah  satu ciri  sistem  perbankan yang sehat dan dapat membawa perekonomian negara menjadi sehat dan berkembang.
Kemampuan  bersaing  bank  syariah  dapat  dilihat  dari  kinerjanya.  Data  dari  OJK  meunjukkan  bahwa pertumbuhan  aset  perbankan  syariah  pada  akhir  tahun  2019,  aset  bank  syariah  tumbuh  12,5%  menjadi  Rp 477  triliun  dibandingkan  2018  sebesar  Rp  424  triliun.  Persaingan  antar  perbankan  dalam  meningkatkan kualitas pelayanan untuk menarik nasabahnya juga semakin tinggi. Beragam jasa pelayanan yang diberikan oleh  bank  juga  mengalami  perkembangan.  Berbagai penelitian  menemukan  bahwa  perilaku  nasabah  dalam memilih bank syariah didorong oleh faktor memperoleh keuntungan dengan menilai kinerja keuangan untuk mengetahui  bank  (Rahayu,  2013).  Bank  syariah  merupakan  bank  yang  kegiatannya  mengacu  pada  hukum Islam,  dan dalam  kegiatannya  tidak  membebankan bunga maupun  tidak  membayar  bunga  kepada  nasabah. Imbalan yang diterima oleh bank syariah maupun yang diterima dibayarkan kepada nasabh tergantung dari akad  dan  perjanjian  antara  nasabah    dan  bank.  Perjanjian  (akad)  yang  terdapat  di  perbankan  syariah  harus tunduk pada syarat dan rukun akad sebagaimana diatur dalam syariah islam (Wulandari, 2022).
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
Menurut penelitian yang dilakukan Rachmawati (2020) pengetahuan lembaga keuangan syariah akan berperan  penting  terhadap  minat  masyarakat,  perlunya  strategi  yang  baik  dalam  mendekatkan  lembaga keuangan  syariah  kepada  masyarakat.  Strategi  yang  baik  dalam  pengembangan  pengetahuan  juga  dapat dilakukan  dengan  mengenalkan  sistem  industri  keuangan  syariah  dengan Islamic Branding .  Salah  satu strategi  yang  bisa  dipakai  ialah  menggunakan  strategi Islamic Branding yang  merupakan  bagian  startegi pemasaran  yang  dalam  arti  memakai  label  syariah,  menggunakan  identitas  Islam  dan  dapat  menunjukkan kehalalan  operasional  serta  produksinya.  Hal  ini  sesuai  tuntutan  bagi  umat  muslim  untuk  selektif  dalam memilih  produk  yang  akan  di  gunakannya  dengan memperhatikan  secara  betul  segala  aspek,  agar  terjamin bahwa  produk  tersebut  sudah  sesuai  prinsip  syariah  (Rodrigo  Garcia  Motta,  Angélica  Link,  Viviane Aparecida Bussolaro et al., 2021)
Di  era  modern  saat  ini,  peranan  perbankan  sangatlah  besar  dalam  memajukan  perekonomian  suatu negara.  Indonesia  sebagai  negara  terbesar  penduduk  muslimnya  memerlukan  perbankan  syariah  dalam meningkatkan  ekonomi  masyarakat  terutama  umat  muslim.  Perbankan  syariah  dalam  menjalankan fungsinya memerlukan dana yang cukup untuk memenuhi kebutuhan permodalan dan memenuhi kebutuhan pembiayaan.  Salah  satu  sumber  dana  yang  dimiliki  bank  syariah  adalah  dana  yang  berasal  pihak  ketiga (DPK).  DPK  merupakan  dana  simpanan  tidak  terikat  yang  dipercayakan  nasabah  kepada  bank  syariah berdasarkan akad wadiah atau mudharabah dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito dan tabungan.
Pada  tahun  2018  pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  masih  dalam  tahap  pemulihan  ditengah ketidakpastian  ekonomi  global  dan  tren  ekonomi  dunia  yang  melambat,  menurut  data  Bank  Indonesia pertumbuhan ekonomi nasional sebesar 5,17% padahal dalam rentang waktu tahun 2010-2012 pertumbuhan ekonomi nasional diatas 6%. Sesuai laporan statistik perbankan syariah 2018 terjadi pertumbuhan total aset rata-rata  7%  setiap  tahunnya  sedangkan  jumlah  kantor  layanan  pada  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  tumbuh cukup  kecil  sekitar  2%  walaupun  dalam  rentang  waktu  tahun  2014-2017  terjadi  tren  penurunan  kantor layanan  yang  cukup  besar.  Hal  ini  menandakan  pada  tahun  2014-2017  perbankan  syariah  melakukan revitalisasi  kantor  layanan  di  berbagai  daerah  dengan  melakukan  konsolidasi  jaringan  internal  dan penyesuaian model bisnis bank dalam rangka peningkatan produktivitas (Setiawan & Pramika, 2020)
Penerapan  prinsip  syariah  pada  bank  syariah  menimbulkan  perbedaan  yang  mendasar  antara  bank konvensional  dan  bank  syariah  yaitu  pelarangan  bunga  pada  bank  syariah  sebagai  sistem  bunga  bank konvensional,  sehingga  bank  syariah  memperkenalkan  sistem  bagi  hasil  dalam  pelaksanaan  kegiatan operasioanalnya.  Ekspansi  sistem  perbankan  syariah  di  Indonesia  semakin  pesat.  Persaingan  anatar  bank untuk  meningkatkan  kualitas  layanan  untik  menarik  nasabah  juga  semakin  meningkat.  Berbagai  layanan yang ditawarkan oleh bank juga sedang dikembangkan. Berbagai penelitian menemukan bukti bahwa ketika memilih  bank  syariah,  perilaku  nasabah  sangat  bergantung  pada  faktor  keuntungan  atau  tingkat  bagi  hasil (Anshari,  2008).  Husnelly  (2003)  dalam  Isna  dan  Sunaryo  juga  menegaskan  bahwa  faktor  yang dipertimbangkan masyarakat untuk berinvestasi di bank syariah adalah faktor return. Oleh karena itu, sangat penting bagi bank syariah untuk menjaga kualitas bagi hasil nasabahnya (Fadul, 2019)
Berdasarkan  data statistik perbankan syariah  tahun  2015-2020,  pertumbuhan  DPK  pada  bank umum syariah  terus  mengalami  kenaikan  dari  tahun  ke  tahun  baik  dari  produk simpanan/investasi  berupa  giro, tabungan maupun deposito (OJK 2021). Dari  data tersebut deposito merupakan produk penghimpunan dana yang  paling  diminati  masyarakat  dan  memberikan  proporsi  terbesar  terhadap  total  dana  pihak  ketiga  bank syariah  dibanding  produk  simpanan  lainnya.  Kemudian  keberadaan  produk  deposito mudharabah  semakin kuat  dengan  dikeluarkannya  fatwa  dewan  syariah  nasional  majelis  ulama  Indonesia  (DSN-MUI)  nomor 03/DSN-MUI/IV/2000  tentang  deposito  syariah  (MUI  2000a).  Fatwa  tersebut  menyatakan  bahwa  deposito yang  tidak  dibenarkan  secara  syariah  yaitu  deposito  yang  berdasarkan  perhitungan  bunga,  sedangkan deposito  yang dibenarkan adalah deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah.
Meskipun  keberadaan  bank  syariah  diterima  dengan  baik  keberadaan  bank  syariah ini  juga  harus diperhatikan dengan memantau aktivitas bank syariah. Catatan tentang kinerja bank syariah dapat dilihat dari segi profitabilitas, atau kemampuan suatu perusahaan untuk menghasilkan keuntungan digambarkan sebagai ukuran.  Dalam  rasio  yang  dapat  digunakan  untuk  mengukur  luasnya  fasilitas  tersebut  dapat  menghasilkan keuntungan pada tingkat yang sama dapat diterima.
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
Jumlah  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  dari  tahun  ke  tahun  terus  meningkat  namun,  jumlah  bus meningkat  pada  2021  dikurangi  menjadi  satu  dengan  penggabungan  tiga  bank.  Situasi  ini  menunjukkan bahwa  masyarakat semakin  menerima  mereka  Bank  syariah  di  Indonesia menunjukkan industri perbankan Syariah  memiliki  kemungkinan  transisi  yang  sangat  tinggi  posisi  bank  tradisional  sebagai  pilihan  utama masyarakat
Dibandingkan  ekonomi  tradisional,  perkembangan  industri  keuangan  syariah  dinilai  sangat  terbatas. Dalam  hal  ini,  Sri  Mulyani  selaku  Menteri  Keuangan  mencontohkan  perbankan  syariah.  Menurut  Sri Mulyan, bank syariah harus memiliki keahlian untuk memberikan jawaban yang harus dikembangkan dalam hal efisiensi, adopsi teknologi, tata kelola dan kepercayaan, bukan  sekedar eksistensi. Seperti yang telah kita ketahui, pangsa pasar perbankan syariah masih sangat rendah dibandingkan dengan bank konvensional.
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  menyebutkan  bank  syariah  di  Indonesia  terus  menunjukkan perkembangan positif di tengah pandemi COVID-19. Menurut  OJK (23 September 2020), aset bank syariah, aset pihak ketiga (DPK) dan pembiayaan yang disimpan (PYD) terus tumbuh hingga Juni 2020. Pada Juni 2020, kekayaan bank syariah meningkat sebesar 9,22%, yaitu H. mencapai Rp. 545,39 triliun dibandingkan periode  yang sama  tahun  lalu.  Secara  umum,  DPK  dan  PYD  bank  syariah  juga  meningkat  menjadi  Rp. 430,209  miliar  dan  Rp.  377,525  miliar  masing-masing.  OJK  menyebutkan  pada  triwulan  II  2020,  rasio kecukupan  modal  (CAR)  bank  syariah  sebesar  21,2%,  ROA  sebesar  1,58%,  rasio efisiensi  bank  (BOPO) sebesar 83,47% dan kredit bermasalah (NPF).
Menurut  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Andika  2022  mengemukakan  hasil  Variabel  deposito mudharabah  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  mudharabah  pada  BUS  tahun  2015-2020. Dari uraian latar belakang diatas penulis tertarik untuk meneliti lebih lanjut tentang ada tidaknya pengaruh deposito  terhadap  pembiayaan,   ROA,  dan  ROE  pada  bank  syariah,  dengan  tujuan  untuk  mengetahui pengaruh deposito terhadap pembiayaan, ROA dan ROE pada bank syariah di Indonesia.
Berdasarkan uraian diatas, massalah dalam penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
a) Apakah deposito berpengaruh terhadap pembiayaan pada bank syariah di Indonesia?
b) Apakah deposito berpengaruh terhadap ROA dan ROE pada bank syariah di Inonesia?

## 2. KAJIAN PUSTAKA
Bank  Syariah  merupakan  bank  yang  kegiatannya  mengacu  pada  hukum  islam,  dan  dalam kegiatannya tidak membebankan bunga maupun tidak membayar bunga kepada nasabah.  Imbalan yang diterima  oleh  bank  syariah  maupun  yang  dibayarkan  kepada  nasabah  tergantung  dari  akad  dan perjanjian antara nasabah dan bank. Perjanjian (akad) yang terdapat di perbankan syariah harus tunduk pada syarata dan rukun akad sebagaimana diatur dalam syariah islam (Natalia & Rahayu, 2012).
Menurut  ketentuan  Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  tahun  2008,  Bank  Syariah adalah segala  sesuatu  yang  menyangkut  tentang  Unit  usaha  syariah,  mencakup  kelembagaan,  kegiatan usaha,  serta  cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan  usahanya.  Bank  syariah  diartikan  juga sebagai  lembaga  intermediasi  dan  fasilitator  jasa  keuangan  yang  bertindak  berlandaskan  etika  dan prinsip islam, khususnya yang bebas dari riba, dari segala kegiatan spekulatif yang yang non produktif seperti  perjudian  atau  maysir,  dan  juga  terbebas  dari  hal-hal  yang  tidak  baik  dan  gharar,  memiliki prinsip  keadilan  dan  hanya  memberikan  pembiayaan  kepada  usaha  yang  halal.  Jadi  menurut  penulis Bank  Syariah  merupakan  suatu  Bank  atau lembaga  keuangan  yang  menjalankan  ktivitas  atau  kegiatan usahanya yang berlandaskan prinsip syariah dan bagi hasil sesuai dengan Al-Qur’an dan hadits (Haya & Tambunan, 2022).
Menabung  di  Bank  Syariah  merupakan  salah  satu  bentuk  solusi  terutama  bagi  umat  Islam  yang  ingin menjalankan  syariat  yang  telah  diajarkan  oleh  agamanya  dengan  tidak  menggunakan  bunga  dalam bertransaksi,  karena  yang  ada  hanyalah  sistem  bagi  hasil.  Dan  dengan  sistem  ini  masyarakat  akan  tertarik untuk  menitipkan  dananya  pada  bank  syariah  tersebut  dengan  harapan  akan  mendapatkan  feedback  yang seimbang antara pihak bank maupun pihak nasabah.
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Deby  Oktavia  (2018)  yaitu  perbankan  di  Indonesia menunjukkan bahwa 30 bank, hanya terdapat empat bank yang mencapai tingkat efisiensi. Ketidakefisienaan 26 bank tersebut terjadi pada semua variabel input (simpanan, aktiva tetap,, biaya tenaga kerja) dan variabel output  (total  kredit,  pendapatan  operasional).  Hal  tersebut  menandakan  bahwa  penggunaan  pada  variabel input dan variabel output belum mencapai target yang ditentukan (Kepada et al., 2022)
Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  antara  Bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil (Fathimah, 2017). Menurut (Belay, 2022) Pembiayaan adalah salah satu jenis kegiatan usaha bank syariah. Yang  dimaksud  dengan  pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu berupa:
1. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah.
2. Transaksi  sewa  menyewa  dalam  bentuk  ijarah  atau  sewa  beli  dalam  bentuk  ijarah  muntahiya bittamlik.
3. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istisna.
4. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qard.
Transaksi  sewa  menyewa  dalam  bentuk  ijarah  untuk  transaksi  multijasa  berdasarkan  persetujuan  atau kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Berdasarkan  hasil  penelitian  Puteri  dkk  (2014)  yang  berjudul  pengaruh pembiayaan  mudharabah, musyarakah, murabahah, Istishna dan Ijarah terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia, hasil penelitian  menunjukkan mudharabah dan musyarakah berpengaruh  signifikan  negatif,  sedangkan murabahah , istishna dan ijarah berpengaruh  signifikan  positif  terhadap  profitabilitas  pada  bank  umum syariah,  dalam  penelitian  Sari  dan  Alif  (2015)    yang  berjudul  pengaruh  pembiayaan mudharabah , pembiayaan musyarakah ,  dan  pembiayaan murabahah terhadap  profitabilitas  pada  Bank  Syariah  Mandiri dan  Bank  Muamalat  Indonesia  (Studi  pada  Bank  Umum  Syariah  yang  terdaftar  di  Indonesia  periode Triwulan I 2007-Triwulan IV 2014), hasil penelitiannya menunjukkan bahwa mudharabah dan musyarakah berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  dan murabahah berpengaruh  signifikan  dan  negatif  terhadap profitabilitas (Putri, 2020).
Return on aset (ROA) adalah  rasio profitabilitas yang menunjukkan perbandingan antara laba (Sebelum pajak) dengan total aset bank. Rasio ini menunjukkan tingkat efisiensi pengelolaan aset yang dilakukan oleh bank.  Jika  perusahaan  memiliki  ROA  yang  tinggi  maka  perusahaan  tersebut  berpeluang  besar  dalaam meningkatkan  pertumbuhan.  Sebaliknya,  jika  total  aktiva  yang  digunakan  perusahaan  tidak  memberikan laba, maka perusahaan akan mengalami kerugian yang tentunya akan menghambat pertumbuhan. Bank yang memiliki  ROA  positif  yang  tinggi  berpeluang  besar  untuk  meningkatkan  pertumbuhan  bank  tersebut  dan juga kemampuan memberikan imbal hasil yang yang tinggi kepada nasabahnya. Semakin besar ROA, maka semakin besar pula laba yang dicapai bank tersebut, sehingga kecil kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah. Laba yang besar akan menarik nasabah untuk menyalurkan dananya pada bank tersebut, karena kemungkinan  imbal  hasil  yang  didapatkan  oleh  nasabah  juga  tinggi.  Besarnya  ROA  pada  bank  syariah menunjukkan pendapatan yang mereka peroleh juga besar. Selain itu juga akan mendorong kemampuan bank dalam memberikan imbal hasil kepada nasabah (Ash-Shiddiqy, 2019).
Semakin  tinggi  rasio  ini,  semakin  baik  keadaan  suatu  perusahaan.  Rasio  ini  melihat  sejauh  mana investasi  yang  telah  ditanamkan  mampu  memberikan  pengembalian  keuntungan  sesuai  dengan  yang diharapkan  dan  investasi  tersebut  sebenarnya  sama  dengan  aset  perusahaan  yang  di  tanamkan  atau  di tempatkan.  Semakin  tinggi  tingkat  laba  maka  akan  semakin  tinggi  pula  return  on  assetnya  (ROA),  karena hasil pengembalian terhadap jumlah harta dapat dipergunakan untuk mengatur efektifitas perusahaan dalam memanfaatkan  seluruh  sumber  daya  yang  ada  dalam  perusahaan.  ROA  (Return  on  Aset)  menunjukkan kemampuan perusahaan dengan menggunakan seluruh aktiva yang dimiliki untuk menghasilkan laba setelah pajak.  Rasio  ini  penting  bagi  pihak  manajemen  untuk  mengevaluasi  efektivitas  dan  efisiensi  manajemen perusahaan  dalam  mengelola  seluruh  aktiva  perusahaan.  Semakin  besar  ROA,  berarti  semakin  efisien penggunaan aktiva  perusahaan  atau  dengan  kata  lain dengan  jumlah aktiva  yang  sama  bisa  dihasilkan laba yang lebih besar, dan sebaliknya (Auditya & Afridani, 2018).
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
ROE  (Return  on  Equity) merupakan  suatu  pengukuran  dari  penghasilan  (income)  yang tersedia  bagi para  pemilik  perusahaan  (baik  pemegang  saham  biasa  maupun  pemegang  saham  prefen)  atas  modal  yang mereka  investasikan  di  dalam  perusahaan.  Secara  umum  tentu  saja  semakin  tinggi  return  atau  penghasilan yang  di  peroleh  semakin  baik  kedudukan  pemilik  perusahaan.  ROE  menunjukkan  kemampuan  perusahaan untuk menghasilkan laba setelah pajak dengan menggunakan modal sendiri yang dimiliki perusahaan. Rasio ini  penting  bagi  pihak  pemegang  saham  untuk  mengetahui  efektivitas  dan  efisiensi,  pengelolaan  modal sendiri  yang  dilakukan  oleh  pihak manajemen  perusahaan.  Semakin tinggi  rasio  ini  berarti semakin efisien penggunaan modal sendiri yang dilakukan oleh pihak manajemen perusahaan (Auditya & Afridani, 2018).
Kasmir  dalam  Diaz  dan  Jufrizen  (2014),  menjelaskan  bahwa  hasil  pengembalian  Ekuitas  atau  ROE atau    rentabilitas  modal  sendiri  merupakan  rasio  yag  berfungsi  untuk  mengukur  laba  bersih  setelah  pajak dengan  modal  sendiri.  Rasio  ini  menunjukkan  efisiensi  pengguna  modal  sendiri.  Semakin  tinggi  rasio  ini, maka  akan  semakin  baik.  Artinya,  posisi  pemilik  perusahaan  semakin  kuat,  demikian  pula  sebaiknya (Cahyani et al., 2018). Rasio ROE dapat menunjukkan hasil tingkat efisiensi perusahaan dalam penggunaan modal  sendiri.  Semakin  tinggi  nilai  ROE,  maka  semakin  baik.  Itu  mengidentifikasikan  bahwa  perusahaan akan terlihat semakin kuat, begitupun sebaliknya (Purwanti, 2020).
Return  on  equity  adalah  rasio  yang  memperlihatkan  sejauh  manakah  perusahaan  mengelola  modal sendiri (net worth) secara efektif, mengukur tingkat keuntungan dari investasi yang telah dilakukan pemilik modal sendiri atau pemegang saham perusahaan (Sawir, 2009). ROE menunjukkan rentabilitas modal sendiri atau  yang  sering  disebut  rentabilitas  usaha.  Dendawijaya  (2009)  menambahkan  bahwa  rasio  ROE  ini merupakan  indikator  yang  amat  penting  bagi  para  pemegang  saham  dan  calon  investor  untuk  mengukur kemampuan  bank  dalam  memperoleh  laba  bersih  yang  dikaitkan  dengan  pembayaran  dividen.  Kenaikan dalam  rasio  ini  berarti  terjadi  kenaikan  laba  bersih  dari  bank  yang  bersangkutan.  Selanjutnya,  kenaikan tersebut  akan  menyebabkan  kenaikan  harga  saham  bank.  Dalam  penentuan  tingkat  kesehatan  suatu  bank, Bank Indonesia lebih mementingkan penilaian besarnya return on asset (ROA) dan tidak memasukkan unsur return on equity (ROE) (Rianti & Elmanizar, 2019).

## 3. METODOLOGI PENELITIAN

## Sampel
Pendekatan  yang  dicoba  dalam  penelitian  ini  merupakan  pendekatan  kuantitatif,  yakni  dengan mengumpulkan data. Data kuantitatif merupakan rangkaian pengukuran yang bisa di nyatakan dalam angka- angka  atau  data  kuantitatif  yang  diungkapkan.  Penelitian  kuantitatif  umumnya  berbentuk  eksplanatoris (explanatoriy  research)  karena  menggambarkan  dan  menjelaskan  hubungan  antara  variabel  bebas (independent  variable)  dengan  variabel  terikat  (dependent  variable)  yaitu  dampak  atau  pengaruh  yang ditimbulkan oleh pembiayaan, ROA dan ROE pada bank syariah di Indonesia.
1. Variabel Dependen: Variabel dependen atau variabel terikat (Y) adalah variabel yang di pengaruhi atau  menjadi  akibat  karena  adanya  variabel  bebas.  Variabel  terikat  dalam  penelitian  adalah  bank syariah di Indonesia.
2. Variabel  Independen: Variavel  Independen  atau  bisa  di  sebut  variabel  bebas  (X)  adalah  variabel yang  mempengaruhi  atau  menjadi  penyebab  terhadap  berubahnya  variabel  terikat.Variabel  bebas dalam penelitian ini ada dua, yakni 1(X1) adalah pembiayaan,2(X2) adalah ROA dan ROE.
3. Data dan Sumber Data
Objek data yang digunakan dalam penelitian ini mengunakan data sekunder dengan jenis data time series  tahun  2017-2021.  Adapun  sumber  data  di  peroleh  dari  website  Deriktorat  Jenderal Perimbangan Keuangan Kementerian (DJPK) dan Badan Pusat Statistik (BPS), khususnya di Bank Syariah di Indonesia terkait data deposito, Pembiayaan, ROA dan ROE.Terkait waktu yang di ambil dalam  5  tahun  2017-2021  karena  memenuhi  kriteria  sebagai  sampel  yag  memenuhi  persyaratan kelengkapan  data yang di butuhkan dalam penelitian ini.
4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099

## Metode Analisis Data
Penelitian  ini  menggunakan  data  Time  Series,  dimana  data  yang  di  gunakan  dalam  ekonometrika sering  kali  tidak  stasioner  yang  merupakan  salah  satu  penyebab  hasil  pendugaan  pada  model  regresi meragukan  atau  di  sebut  dengan  regresi  lancang.  Dalam  ekonometrika  terdapat  metode  untuk  mengatasi masalah  tersebut  yaitu  dengan  menggunakan Error  Correction  Model  (ECM). Berdasarkan  alasan  tersebut pada penelitian ini menggunakan model (ECM). Pengujian ECM dapat dilakukan apabila terdapat hubungan jangka panjang dengan menggunakan uji kointegrasi suatu variabel dapat dinyatakan terkointegrasi apabila stasioner pada ordo atau tingkatan yang sama.

## Hasil Penelitian
Tabel Koefisien Korelasi FENANCE DEPOSITO ROE ROA FENANCE 1 0.992 0.132 0.085 DEPOSITO 0.992 1 0.104 0.047 ROE 0.132 0.104 1 0.824 ROA 0.085 0.047 0.824 1
Sumber: Hasil pengelolahan Eviews, Peneliti 2022
Berdasarkan hasil penelitian pada tabel koefisien di atas maka deposito berkorelasi dengan ROE dengan koefisien 0,132 dan berkolerasi dengan ROA dengan koefisien 0,085. ROE berkorelasi dengan  ROA 0,824.
Tabel Uji Kasualitas Granger
Null Hypothesis: Obs F-Statistic Prob. DEPOSITO does not Granger Cause FENANCE 46 4.14263 0.0230 FENANCE does not Granger Cause DEPOSITO 5.00914 0.0113 ROE does not Granger Cause FENANCE 46 1.88127 0.1653 FENANCE does not Granger Cause ROE 1.44867 0.2467 ROA does not Granger Cause FENANCE 46 2.67886 0.0806 FENANCE does not Granger Cause ROA 0.66560 0.5194 ROE does not Granger Cause DEPOSITO 46 0.84476 0.4370 DEPOSITO does not Granger Cause ROE 1.30006 0.2835 ROA does not Granger Cause DEPOSITO 46 1.38268 0.2624 DEPOSITO does not Granger Cause ROA 1.50265 0.2345
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech
DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
ROA does not Granger Cause ROE 46 1.90257 0.1621 ROE does not Granger Cause ROA 3.00782 0.0604
Dari  Tabel  Uji  Kasualitas  Granger, deposito  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  finance,  hal  ini terlihat  dari  nilai  F  Hitung   4.14263 <  F  Tabel  2,34 dengan  nilai probabilitas   0.0230 > cut  off  value  0,05, sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  deposito  tidak  menyebabkan  finance.  Demikian  pula  finance  tidak berpengaruh signifikan terhadap  deposito, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung   5.00914 < F Tabel 2,34 dengan  nilai  probabilitas  0.0113>  cut  off  value  0,05,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  finance  tidak menyebabkan deposito.
ROE  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  fenance,  hal  ini  terlihat  dari  nilai  F  Hitung   1.88127  <  F Tabel  2,34  dengan  nilai  probabilitas  0.1653  >  cut  off  value  0,05,  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  ROE tidak  menyebabkan  fenance.  Demikian  pula  fenance  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROE,  hal  ini dapat dilihat dari nilai F Hitung 1.44867 < F Tabel 2,34 dengan nilai probabilitas 0.2467 > cut off value 0,05. sehingga dapat di simpulkan bahwa Fenance tidak menyebabkan ROE.
ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap finance, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung 2.67886 < F Tabel  2,34  dengan  nilai  probabilitas  0.0806 > cut  off  value 0,05.  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  ROA tidak  menyebabkan  Fenance.  Demikian  pula  fenance  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA,  hal  ini dapat dilihat dari nilai F Hitung 0.0806 < F Tabel 2,34 dengan nilai probabilitas 0.5194 > cut off value 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa fenance tidak menyebabkan ROA.
ROE tidak berpengaruh signifikan terhadap Deposito, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung  0.84476 <  F  Tabel  2,34  dengan  nilai  probabilitas  0.4370  >  cut  off  value  0,05.  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa ROE tidak menyebabkan Deposito. Demikian pula Deposito tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung 1.30006 < F Tabel 2,34 dengan nilai probabilitas 0.2835 > cut off value 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa Deposito tidak menyebabkan ROE.
ROA  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Deposito,  hal  ini  dapat  dilihat  dari  nilai  F  Hitung 1.38268 <  F  Tabel 2,34 dengan  nilai  probabilitas  0.2624  >  cut  off  value  0,05.  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  ROA  tidak  menyebabkan  Deposito.  Demikian  pula  Deposito  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap ROA, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung  1.50265 < F Tabel 2,34 dengan nilai probabilitas 0.2345 > cut off value 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa Deposito tidak menyebabkan ROA.
ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE, hal ini dapat dilihat dari nilai F Hitung  1.90257 < F Tabel  2,34  dengan  nilai  probabilitas  0.1621 > cut  off  value 0,05.  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  ROA tidak  menyebabkan  ROE.  Demikian  pula  ROE  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA,  hal  ini  dapat dilihat  dari  nilai  F  Hitung   3.00782  <  F  Tabel  2,34  dengan  nilai  probabilitas  0.0604  >  cut  off  value  0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa ROE tidak menyebabkan ROA.

## PEMBAHASAN
Dalam  melakukan  penelitian  “Pengaruh  Deposito  Terhadap  Pembiayaan,  ROA,dan  ROE  pada  Bank Syariah di Indonesia” maka yang terlebih dahulu dilakukan adalah mencari data yang berhubungan dengan penelitian tersebut. Data tersebut diambil dari situs resmi pemerintah Badan Pusat Statistik (BPS). Data yang diambil  dari  tahun  2015-2020.  Setelah  mendapatkan    data  tersebut,  selanjutnya  melakukan  analisis  data menggunakan  aplikasi  Eviews.  Dalam  melakukan  analisis  data  dilakukan  beberapa  uji  analisis  data diantaranya yaitu: uji korelasi dan uji kasualitas granger.
Uji  korelasi,  uji  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  antar  variabel  memiliki  hubungan  dan seberapa  kuat  hubungan  antar  variabel  tersebut.  Variabel  akan  dinyatakan  korelasi  apabila  nilai  yang
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
dihasilkan  dari  analisis  lebih  dari  0,5.  Dari  hasil  uji  korelasi  yang  telah  dilakukan  telah  didapatkan  hasil korelasi dari variabel deposito, ROA Dan ROE dan dan Pembiayaan yang ada di Indonesia dari tahun tahun 2015-2020. Dimana dalam hasil uji analisis tersebut mengahasilkan nilai kolerasi kurang dari 0,5. Artinya, ketiga variabel tersebut tidak memiliki tingkat kolerasi atau bisa dikatakan tidak saling berhubungan.
Uji kausalitas granger, uji ini bertujuan untuk mengetahui adanya hubungn timbal balik antar variabel. Setelah  dilakukan  uji  analisis  pada  variable  deposito,  ROA  Dan  ROE  dan  dan  Pembiayaan  yang  ada  di Indonesia dari tahun tahun 2015-2020 mendapatkan hasil yang berbeda dari uji analisis sebelumnya. Dimana pada uji analisis stasioner dan uji analisis korelasi menyatakan bahwa diantara deposito, ROA dan ROE tidak terlalu berpengaruh signifikan terhadap Pembiaayaan,dan tidak adanya hubungan yang saling mempengaruhi antar  varibel.  Hal  ini  sesuai  dengan  hasil  yang  didapatkan  dari    uji  kausalitas  granger  menyatakan  tidak adanya  hubungan  timbal  balik  antar  variabel.  Karena  ketentuan  uji  kausalitas  granger  variabel  dinyatakan memiliki  hubungan  timbal  balik  apabila  nilai  prob  F-statistic  >  0,1.  Pada  hasil  uji  pada  ketiga  variabel mendapatkan nilai prob F-statistic > 0,1 maka dinyatakan variabel tersebut tidak memiliki hubungan timbal balik atau tidak saling mempengaruhi.

## 5. PENUTUP
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah di lakukan, maka dapat disimpulkan sebagai berikut:  Deposito  tidak  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pembiayaan  pada  bank  syariah  di Indonesia, deposito tidak berpengaruh positf terhadap ROA dan ROE pada bank syariah di Indonesia.

## DAFTAR PUSTAKA
Ash-Shiddiqy, M., 2019,  Analisis Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Menggunakan Rasio Return on Asset  (Roa)  Dan  Return  on  Equity  (Roe). Imara:  JURNAL  RISET  EKONOMI  ISLAM , 3 (2),  117. https://doi.org/10.31958/imara.v3i2.1659
Auditya,  L.,  &  Afridani,  L.,  2019,  Pengaruh  Pembiayaan  Musyarakah  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Bank Umum Syariah (Bus) Periode 2015-2017. Jurnal BAABU AL-ILMI: Ekonomi dan Perbankan Syariah , 3 (2),
Cahyani,  W.  N.,  Falah,  S.,  &  Wijayanti,  R.  Y.,  2018,    Analisis  Pengaruh  Roa,Roe,Bopo,Dan  Suku  Bunga Terhadap  Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito  Mudharabah  Pada  Perbankan  Syariah. MALIA:  Journal  of Islamic Banking and Finance , 1 (1), 105–128. https://doi.org/10.21043/malia.v1i1.3986
Natalia,  E.,  &  Rahayu,  M.  D.  A.  S.  M.,  2012,  Bunga  Deposito  Bank  Umum  Terhadap  Jumlah  Simpanan Deposito Mudharabah (Studi Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Bisnis , 9 (7), 1-7.
Fadul, F. M., 2019, 済無 No Title No Title No Title. XXIV (1).
Fathimah, V., 2017, Pengaruh Perkembangan Jumlah Tabungan, Deposito dan Bagi Hasil terhadap Jumlah Pembiayaan  yang  Diberikan  oleh  Perbankan  Syariah  di  Sumatera  Utara. Jurnal  Ilman , 5 (1),  41–52. http://journals.synthesispublication.org/index.php/ilman
Haya,  S.  F.,  &  Tambunan,  K.,  2022,  Analisis  Pembiayaan  Kur  Mikro  dalam  Meningkatkan  Pendapatan Nasabah di  BSI  KCP  Pulo  Brayan. Jurnal Ilmu  Komputer,  Ekonomi  Dan  Manajemen (JIKEM) , 1 (1), 129–138.
Kepada,  D.,  Ekonomi,  F.,  Untuk,  B.,  Persyaratan,  M.,  Gelar,  M.,  &  Ekonomi,  S.,  2022,  Analisis perbandingan tingkat efisiensi Bank umumSyariah Indonesia dengan metode data Envelopment analisis (Studi kasus pada Bank BNI Syariah dan Bank BRI Syariah) SKRIPSI .
Purwanti,  P.,  2020,  Pengaruh  ROA,  ROE,  dan  NIM  terhadap  Harga  Saham  pada  Perusahaan  Sektor Perbankan  yang  Terdaftar  di  BEI  Periode  2015-2019. Jurnal  Aplikasi  Manajemen,  Ekonomi  Dan Bisnis , 5 (1), 75–84. https://doi.org/10.51263/jameb.v5i1.115
Vol. 6, No. 2, Agustus 2023 p-ISSN : 2622-8394 | e-ISSN : 2622-8122 https://ojs.unsiq.ac.id/index.php/jematech DOI: https://doi.org/10.32500/jematech.v6i2.4099
Putri, R. D., 2020, Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah  Periode  2016-2018. Jurnal  Tabarru’:  Islamic  Banking  and  Finance , 3 (1),  48–56. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5310
Rianti,  F.  A.,  &  Elmanizar,  E.,  2019,  Pengaruh  Piutang  Murabahah,  Pembiayaan  Mudharabah  Dan Pembiayaan  Musyarakah  Terhadap  Profitabilitas  Bank  Syariah. Jurnal  Pajak,  Akuntansi,  Sistem Informasi, Dan Auditing (PAKSI) , 1 (1), 58–82. https://doi.org/10.33476/jpaksi.v1i1.967
Rodrigo Garcia Motta, Angélica Link, Viviane Aparecida Bussolaro, G. de N. J., Palmeira, G., Riet-Correa,
F., Moojen, V., Roehe, P. M., Weiblen, R., Batista, J. S., Bezerra, F. S. B., Lira, R. A., Carvalho, J. R. G., Neto, A. M. R., Petri, A. A., Teixeira, M. M. G., Molossi, F. A., de Cecco, B. S., Henker, L. C., Vargas,  T.  P.,  Lorenzett,  M.  P.,  Bianchi,  M.  V.,  …  Alfieri,  A.  A.,  2021,    No 主観的健康感を中心とした在宅高齢者における 健康関連指標に関する共分散構造分析 Title. In Pesquisa Veterinaria Brasileira (Vol. 26, Issue 2). http://www.ufrgs.br/actavet/31-1/artigo552.pdf
Setiawan,  R.,  &  Pramika,  M.,  2020  Pengaruh  Diversifikasi  Pendapatan  dan  Bank  Capital  Buffer  terhadap Kinerja dan Risiko Likuiditas pada Sektor Perbankan Syariah Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi & Bisnis , 16 (1). https://doi.org/10.34001/jdeb.v16i1.1019
Wulandari,  D.  A.,  2022,  Jurnal  Riset  Akuntansi  dan  Bisnis. Jurnal  Riset  Akuntansi  Dan  Bisnis , 8 (September), 22–47.