## Tinjauan Yuridis Penyelamatan Dan Penyelesaian Kredit Macet (Studi Pada Koperasi Kredit Mekar Sai Bandar Lampung)

## Dianne Eka Rusmawati

## Pengajar Bagian Hukum Keperdataan Fakultas Hukum Unila

## Abstrak
Tujuan  penelitian  ini,  adalah  mendeskripsikan  proses  penyelamatan  dan penyelesaian  kredit  macet  pada  Koperasi  kredit  Mekar  Sai  Bandar  Lampung. Berdasarkan  hasil  penelitian  disimpulkan  bahwa  untuk  menangani  persoalan kredit  macet  ini,  Kopdit  Mekar  Sai  menerapkan  standar  prosedur  hukum penanganan  pinjaman  bermasalah/macet.  Namun  sebelum  standar  prosedur tersebut diterapkan, pihak Kopdit akan melakukan upaya lain berupa pendekatan- pendekatan secara personal kepada anggota (debitur) yang kreditnya mengalami masalah. Upaya ini dilakukan sebagai bentuk kepedulian dan keterikatan Kopdit dengan  anggotanya.  Apabila  upaya  ini  tidak  berhasil  dilakukan  maka  prosedur hukum  penanganan  kredit  /pinjaman  bermasalah(kredit  macet)  tersebut  baru dilakukan.
Kata Kunci: Kredit Macet, Koperasi Kredit

## I. PENDAHULUAN
Pasal 33 Undang-undang Dasar 1945 menentukan bahwa “perekonomian disusun sebagai usaha  bersama  berdasrkan  asas kekeluargaan”.  Dalam  Pasal  33 tersebut  tercantum  dasar  demokrasi ekonomi  dan  produksi  dikerjakan oleh  semua  untuk  semua  di  bawah pimpinan  atau  pemilikan  anggota- anggota  masyarakat.  Kemakmuran masyarakat  yang  diutamakan,  oleh sebab  itu  perekonomian  disusun sebagi  usaha  bersama  berdasarkan usaha  kekeluargaan.  Bentuk  usaha yang  sesuai  dengan  itu  adalah koperasi.Untuk  merealisasikan  Pasal 33  ayat(1)  Undang-undang  Dasar
1945, diundangkanlah Undang- Undang  Nomor  25  Tahun  1992 Tentang Perkoperasian. Koperasi memiliki peran penting dalam kegiatan perekonomian, karena koperasi dinilai  mampu  memberikan  berbagai
kelebihan pada para anggotanya atau masyarakat yang memanfaatkan keberadaan koperasi.  Sebagai wadah perekonomian rakyat, koperasi
mempunyai  fungsi  dan  peran  seperti yang  tertuang  dalam  Pasal  4  UU  No 25  Tahun  1992  tentang  Koperasi, yaitu : 1. Membangun dan mengembangkan potensi dan kemampuan  ekonomi  anggota pada  khususnya  dan  masyarakat pada umumnya untuk meningkatkan ekonomi dan sosialnya.
2. Berperan  secara  aktif  dalam upaya mempertinggi kualitas kehidupan masyarakat.
3. Memperkokoh perekonomian rakyat  sebagai  dasar  kekuatan dan ketahanan perekonomian nasional dengan koperasi sebagai soko gurunya.
4. Berusaha untuk mewujudkan dan mengembangkan  perekonomian
bersama  yang  merupakan  usaha bersama berdasarkan asas kekeluargaan dan demokrasi ekonomi.
Koperasi merupakan salah satu bentuk  badan  hukum  yang  sudah lama  dikenal  di  Indonesia.  Dalam perjalannanya,  koperasi  sebenarnya sangat  sesuai  dengan  jiwa  bangsa Indonesia  karena    merupakan  tulang punggung ekonomi kerakyatan. Sebagaimana  tujuan  pendiriannya yaitu untuk kesejahteraan para anggotanya, koperasi berasaskan asas kekuargaan  dan  gotong  royong khususnya  untuk  membantu  para anggotanya yang memerlukan bantuan  baik  berupa  barang  maupun pinjaman  uang.  Bentuk  pinjaman uang  itulah  yang  sering  dikenal dengan istilah kredit.
Kredit dalam kegiatan lembaga perbankan maupun lembaga keuangan  non  bank  seperti  koperasi merupakan  kegiatan  usaha  yang paling  utama,  Koperasi  kredit  ini muncul  atas  prakarsa  dan    mufakat sekelompok  orang  yang  merasa mempunyai kesamaan kebutuhan dan kepentingan  untuk  menggerakkan suatu  modal  bersama,  terutama  yang berasal dari simpanan
dan
dipinjamkan di antara sesama mereka,  dengan  tingkat  bunga  yang memadai sesuai kesepakatan bersama pula. Pinjaman dapat diberikan atas dasar keperluan darurat,  usaha  produktif(niaga  atau investasi),  untuk  meningkatkan    dan memperluas  kegiatan  usahanya  atau untuk  keperluan  kesejahteraan  para anggota.
Begitu pula dengan Koperasi  Kredit  Mekar  Sai,  sebagai suatu  lembaga  keuangan  non    Bank
Koperasi  ini  melayani  kegiatan simpan pinjam bagi anggota- anggotanya.
Salah  satu  tahapan  yang  harus dilalui  dalam  kegiatan  peminjaman yaitu  dengan  mengadakan  perjanjian kredit.  Permasalahan  yang  sering timbul  dalam  rangka  pelaksanaan perjanjian  kredit  antara  Koperasi dengan  anggotanya(debitur)  adalah tidak  terlaksananya  perjanjian  kredit tersebut  sesuai  dengan  kesepakatan yang  telah  ditandatangani  bersama. Sebagai contohnya, seringkali terjadi permasalahan kredit macet yang pada akhirnya dapat mengganggu kelangsungan hidup lembaga koperasi tersebut. Dari  uraian  tersebut  di  atas, permasalahan yang akan  dikaji adalah  Faktor-faktor  apa  sajakah yang  menyebabkan  terjadinya  kredit macet  pada  Koperasi  kredit  Mekar Sai  ?  dan  Bagaimanakah  proses penyelamatan  dan    penyelesaian kerdit  macet  pada  Koperasi  kredit Mekar Sai?

## II. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 2.1. Perjanjian Kredit
Kredit berasal dari kata Romawi” Credere” artinya  percaya. Dalam Bahasa Belanda ” Vertrouwen” , dalam Bahasa Inggris
Believe  atau  trust  or  confidence ” yang artinya percaya. ( Sutarno, 2003 :92) Pengertian kredit  menurut Pasal 1  sub  12  Undang-undang  Nomor  10 Tahun  1998  adalah:  “Penyediaan uang  atau  tagihan  –tagiahan  yang dapat  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam
antara  bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan  pihak  peminjam  untuk melunasi  utangnya  setelah  jangka waktu dengan pemberian bunga.”
Menurut Thomas Suyanto dalam  Moh.  Djumhana,  unsur-unsur kredit meliputi :
a. Kepercayaan,  yaitu  keyakinan dari  si  pemberi  kredit  bahwa prestasi  yang  diberikannya  baik dalam  bentuk  uang,  barang  atau jasa akan benar-benar diterimanya kembali dalam
jangka  waktu  tertentu  di  masa yang akan dating.
b. Tenggang  waktu,  yaitu  masa yang memisahkan antara pemberian prestasi dengan kontra prestasi  yang  akan  diterima  pada masa yang akan dating.
c. Degree  of  risk, yaitu  tingkat resiko yang akan dihadapi sebagai  akibat  adanya  jangka waktu  yang  memisahkan  antara pemberian prestasi dengan kontra prestasi  yang  akan  diterima  di kemudian hari
d. Prestasi,  atau  objek  kredit  itu tidak saja diberikan dalam bentuk uang, tetapi juga dapat berbentuk barang atau jasa.
Perjanjian  kredit  merupakan perjanjian yang mirip dengan perjanjian  pinjam  uang  menurut KUHPerdata Pasal 1754 yang berbunyi  :  pinjam  meminjam  adalah suatu  perjanjian  dengan  mana  pihak yang  satu  memberikan  kepada  pihak yang  lain  suatu  jumlah  tertentu barang-barang  yang  habis  dalam pemakaian,  dengan  syarat  bahwa pihak yang terakhir ini akan mengembalikan  sejumlah  yang  sama dari jenis dan mutu yang sama pula. Pendapat lain mengatakan bahwa kredit tidak dikuasai
KUHPerdata  tetapi  perjanjian  kredit memiliki  identitas  dan  karakteristik sendiri.Meskipun  perjanjian  kredit tidak  diatur  secara  khusus  dalam
KUHPerdata  tetapi  dalam  membuat perjanjian kredit tidak boleh bertentangan dengan asas atau ajaran umum yang terdapatr dalam
KUHPerdata seperti ditegaskan
sebagai berikut :
Semua  perjanjian  baik  yang mempunyai  nama  khusus  maupun yang  tidak  dikenal  dengan  suatu nama  khusus  maupun  yang  tidak dikenal dengan nama tertentu tunduk pada peraturan-peraturan umum yang termuat  dalam  Bab  I  dan  Bab II.(Sutarno,2003,:97)
Perjanjian  kredit  harus  dibuat secara  tertulis  sebagai  ikatan  atau bukti tertulis antara Koperasi dengan Debitur  sehingga  harus  disusun  dan dibuat  sedemikian  rupa  agar  setiap orang  mudah  untuk  mengetahui bahwa  perjanjian  yang  dibuat  itu merupakan perjanjian kredit.

## 2.2. Jaminan Kredit
Jaminan  kredit  adalah  segala sesuatu yang mempunyai nilai mudah  untuk  diuangkan  yang  diikat denagn  janji  sebagai  jaminan  untuk pembayaran  dari    hutang  debitur berdasarkan  perjanjian  kredit  yang dibuat  kreditur  dan  debitur.(Sutarno, 2003: 142)
Jika  debitur  karena  seuatu  hal tidak  mampu  melunasi  hutangnya, maka  kreditur  dengan  bebas    dapat menjual  dan  menutup  hutang  dari hasil penjualan jaminan kredit.
Barang yang dapat dijadikan jaminan yaitu berupa jaminan materiil berwujud seperti tanah dan
bangunan,  kendaraan  beroda  dua maupun  beroda  empat,  perhiasan. Sedangkan  jaminan  inmateriil  tidak berwujud  misalnya  tagihan  piutang, sertifikat  deposito,  saham,  wesel, tabungan, obligasi dan lain-lain.

## 2.3.Kredit Macet
Kredit  macet  adalah  kredit yang  diklasifikasikan  pembayaran- nya  tidak  lancar  dilakukan  oleh
debitur  bersangkutan.    Kualitas kredit  dapat  digolongkan  menjadi lima golongan, yaitu : 1. Lancar,  yaitu  kredit  yang  tidak ada  tunggakan  pokok  maupun angsuran pokok(jika ada), pinjaman  belum  jatuh  tempo  dan tidak dapat cerukan karena penarikan
2. Perhatian  khusus  yaitu  kredit yaitu  kredit  yang  menunjukkan adanya  kelemahan  pada  kondisi keuangan  atau  kelayakan  kredit debitur, terdapat tunggakan angsuran  pokok  dan  atau  bunga yang belum melampoi 90 hari.
3. Kurang  lancar,  yaitu  kredit  yang pembayarn  bunga  serta  angsuran pokoknya  mungkin  akan  atau sudah terganggu karena perubahan  yang  sangat  tidak menguntungkan dalam segi keuangan atau manajemen debitur, terdapat tunggakan angsuran  pokok  dan  atau  bunga yang  telah  melampoi  jangka waktu 90 hari.
4. Diragukan,  yaitu  kredit  yang pengembalian  seluruh  pinjaman mulai diragukan sehingga berpotensi menimbulkan kerugian  bagi  bank,  hanya  saja belum  ditentukan  besar  maupun saatnya,  dengan  criteria  terdapat tunggakan  angsuran  pokok  dan atau  bunga  yang  telah  melampoi jangka waktu 180 hari.
5. Kredit  digolongkan  kredit  macet jika  terdapat  tunggakan  pokok dan    atau  bunga  yang  telah melampoi  270  hari  (9  bulan lebih)  atau  dari  segi  hukum maupun  kondisi  pasar  jaminan tidak  dapat  dicairkan  pada  nilai yang wajar.
Persoalan  kredit  macet  akan menjadi  beban  koperasi  karena menjadi  salah  satu  faktor  dan
indikator  penentu  kinerja  koperasi sehingga menuntut penyelesaian yang  tepat  dan  akurat  melalui berbagai  jalan  penyelamatan  dan penyelesaian kredit macet.
Tindakan  lembaga  koperasi dalam  usaha  menyelamatkan  dan menyelesaikan  kredit  macet  akan beraneka  ragam  tergantung  pada kondisi kredit macet tersebut.

## 2.4.Gambaran Umum Koperasi Kredit Mekar Sai
Koperasi  kredit  Mekar  Sai dibentuk  pada  tanggal  27  Januari 1992,  beralamat  di  Jalan  Ir.  Juanda Pahoman  merupakan  salah  satu koperasi  kredit  yang  mendapatkan penghargaan  sebagai  kopersi  kredit berprestasi pada Tahun 2009.
Dengan visi menjadi lembaga keuangan  yang  melayani  anggota- anggotanya berdasarkan prinsip- prinsip koperasi agar mereka mandiri,  setia  kawan  dan  sejahtera, serta dengan misi “melalui pendidikan,  pelatihan  dan  pelayanan keuangan  kopersi  kredit  Mekar  Sai mendorong  para  anggota  melakukan usaha yang sehat, aman dan professional  untuk  meningkatkan kualitas  hidup  dan  kesejahteraanya, koperasi  Mekar  Sai  kini  memiliki jumlah anggota 7.348 orang anggota. Salah  satu  ciri  khas  keanggotaan Koperasi  Kredit  Mekar  Sai  adalah keanggotaan  selalu  tergabung  dalam unit/kelompok.

## 2.5. Produk/jenis  pinjaman
Produk/jenis pinjaman di koperasi Mekar Sai terdiri dari :
a. Pinjaman umum : Usaha, Perumahan, Pendidikan, Kesejahteraan, Penyertaan swakarsa dan Lunak
b. Khusus: Perumahan,
Usaha perumahan, Usaha pertanian, Kontraktor dan perdagangan
umum;
c. Pinjaman  Mikro,  terdiri  dari Darurat, dan Non darurat
Berdasarkan  hasil  penelitian,
untuk  dapat  memperoleh  fasilitas kredit  (pinjaman),  maka  seorang anggota (calon debitur) harus memenuhi persyaratan-persyaratan tertentu  yang  harus  dipenuhi  untuk mendapatkan  pinjaman  kredit  dari
Kopdit Mekar Sai, antara lain:
1. Mempunyai simpanan saham sebesar 15% dari nilai pinjaman
2. Pada  akhir  pelunasan  pinjaman, yang bersangkutan memiliki simpanan  saham  minimal  25  %
dari pinjaman. 3. Nilai  agunan  tanah  dan  bangunan minimal 130% dari nilai pinjaman.  Dengan  perincian  : untuk agunan berupa tanah,
bangunan  dan  tanam  tumbuh diatasnya  baik  yang  ada  maupun yang  aka  nada  dengan  bukti  : sertifikat  Hak  Milik,  Sertifikat Hak  Guna  Bangunan,  Sertifikat
Hak  Guna  Pakai,  Sertifikat  Hak Guna  Usaha,  Akta  JuAL-Beli, Akta Pembagian Hak-hak Bersama,  SKT,  Untuk  agunan Kendaraan Bermotor dengan bukti BPKB,  Untuk  agunan  lain  dapat berupa  Gaji,  Karpeg,  Taspen, Deposito, Cek, Giro, Polis
Asuransi.
4. Untuk jaminan kendaraan bermotor,  dengan  bukti  BPKB roda  dua  :  2002-2007  :  50%, 2008-2011:70%, BPKB roda empat  :  1997-2002  :  50%,2002- 2011 : 70%.
5. Prioritas jaminan atas nama sendiri.
6. Bagi  anggota  baru  aktif  selama  4 bulan.
Jika persyaratan-persyaratan yang  diwajibakan  telah  terpenuhi, maka    bagi  anggota  (calon  debitur) yang  hendak  mengajukan  pinjaman kredit harus melalui tahapan- tahapan/proses pengajuan kredit, antara lain yaitu :
1. Mengisi  formulir  permohonan pinjaman
2. Melengkapi  dokumen  pinjaman  : fotokopi KTP Suami/isteri, fotokopi  kartu  keluarga,  fotokopi surat nikah.
3. Melengkapi dokumen agunan
seperti misalnya surat tanah dilengkapi  dengan  PBB,  identitas pemilik,  kuitansi  dan  pernyataan kepemilikan. 4. Gaji dilengkapi dengan pernyataan  potong  gaji,  karpeg, Taspen, SK, Slip gaji. 5. Diketahui koordinator unit, pimpinan instansi dan atau suami/isteri.
6. Didukung oleh dua orang anggota
7. Dilengkapi  dengan  neraca  kas untuk pinjaman usaha.
8. Tahap analisis kelayakan pinjaman  yang  berdasarkan  pada 5 C (character, capacity, capital,collateral, condition of economy) dan TUKKEPAR (Tujuan pinjaman, Kerajinan Menabung, Kemampuan mengembalikan pinjaman, Partisipasi produk). Sedangkan  untuk  memberikan keputusan pinjaman, berdasarkan :
1. Masa keanggotaan
2. Perbandingan simpanan dan pinjaman
3. Perbandingan jaminan dan pinjaman 4. Hasil wawancara, analisis dokumen  anggota  dan  hasil survey  jaminan  serta  survey usaha.
Pencairan pinjaman dilaksanakan berdasarkan Kelengkapan  dokumen  kredit,  dan Keputusan  kredit.namun  demikian, meskipun persyaratan-persyaratan telah  dipenuhi  calon  debitur,  dan debitur  sendiri  telah  melalui  proses standar pengajuan pinjaman, masalah kredit macet(kelalaian pinjaman)
tetap terjadi yang disebabkan beberapa faktor. 2.6.Faktor-Faktor Penyebab Kredit  Macet
Kredit  macet  adalah  kredit yang  diklasifikasikan  pembayaran- nya  tidak  lancar  dilakukan  oleh debitur  bersangkutan.  Berdasarkan hasil  penelitian,  masalah  kredit macet  di  Kopdit  Mekar  Sai  dapat terjadi  karena  faktor-faktor  berikut ini:
a. Faktor  intern dan faktor ekstern,
b. Sebagian  besar  nasabah,ketika mendapatkan kredit, kredit tersebut tidak digunakan seluruhnya  sesuai  dengan  tujuan penggunaan kredit.
c. Terjadi  permasalahan pada usaha milik debitur sehingga mempengaruhi  kondisi  keuangan debitur d. Terjadinya musibah  yang kadang kala datang secara tiba-tiba tanpa direncanakan menyebabkan
usaha  debitur  terganggu  atau kurang lancar.
Sampai  pada  Rapat  Anggota Tahunan  (RAT)  Tahun  buku    2009, jumlah kredit macet (kelalaian pinjaman) meningkat  jumlahnya dari 1,89%  menjadi  2,13%  atau  naik 0,24%, begitu pula pada tahun 2010,
jumlah kredit macet (kelalaian pinjaman) meningkat  jumlahnya dari 2,13%  menjadi  2,20%  atau  naik 0,07%.Meskipun jumlah kredit macet  (kelalaian  kredit)meningkat namun  prosentase  tersebut  masih termasuk kecil karena terdapat standar  kehati-hatian  di  mana  batas maksimal sehat pinjamanadalah 5% . Hal ini berarti kredit macet(kelalaian pinjaman)  tidak  melebihi  standar yang  sudah  ada.  (Buku  RAT  Tahun 2009 dan 2010:1).
Berikut  daftar  tabel  untuk mengetahui  perbandingan  jumlah kredit  macet  (kelalaian  pinjaman), simpanan  anggota  dengan  pencairan pinjaman/kredit serta total kredit dan jumlah anggota.
Kenaikan  jumlah  kredit  macet (kelalaian  pinjaman)  dari  tahun  ke tahun  apabila  dilihat  dari  jumlah anggota, menunjukkan bahwa seiring dengan meningkatnya
jumlah anggota  Kopdit  Mekar  Sai  serta meningkatnya  jumlah  permohonan pinjaman kredit oleh anggota Kopdit, maka  jumlah  kredit  macet  semakin meningkat.
Tabel 1

## perbandingan jumlah kredit macet (kelalaian)
Keterangan 2009 (31 Des) 2010 Jumlah anggota 6.634 anggota 7.348 anggota Jumlah simpanan anggota Rp. 24.096.558.275,- 29.893.047.737,- Pencairan pinjaman 2.473 formulir 2.252 formulir Kredit Macet (Kelalaian Pinjaman)  2,13% 2,20% Sumber : Buku RAT  Kopdit Mekar Sai Tahun 2009 dan 2010 2.7. Proses penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Macet Penyelamatan adalah suatu penyelesaian kredit bermasalah melalui  perundingan    kembali  antara kreditur dan debitur dengan memperingan syarat-syarat pengembalian kredit, sehingga dengan  memperingan  syarat-syarat pengembalian  tersebut  diharapkan debitur memiliki kemampuan kembali  untuk  menyelesaikan  kredit tersebut. Jadi dalam tahap penyelamatan  kredit  ini,  belum memanfaatkan lembaga hukum
karena  debitur  masih  kooperatif  dan dari  prospek  usaha  masih  feasible. Penyelesaian  krdit  melalui  tahap penyelamatan  kredit  ini  dinamakan penyelesaian melalui rekturisasi kredit. Langkah penyelesaian melalui rkturisasi  kredit  ini  memerlukan syarat  utama  yaitu  adanya  kemauan dan  itikad  baik  serta  kooperatif  dari debitur  serta  bersedia  mengikuti syarat-syarat  yang  ditentukan  pihak Koperasi  karena  dalam  penyelesaian kredit  melalui  restrukturisasi  lebih banyak  negosiasi  dan  solusi  yang ditawarkan koperasi untuk menentukan    syarat  dan  ketentuan restrukturisasi. Penyelesaian  kredit  merupakan langkah penyelesaian kredit
bermasalah  melalui  lembaga  hukum
seperti  pengadilan  atau  Diretorat Jendaral  Piutang  dan  lelang  Negara. Tujuan  penyelesaian  kredit  melalui lembaga  hukum  ini  adalah  untuk menjual  atau  mengeksekusi  benda jaminan.
Untuk  menangani  persoalan kredit  macet  ini,  Kopdit  Mekar  Sai menerapkan standar prosedur hukum penanganan pinjaman bermasalah/macet  dengan  ketentuan sebagai berikut :
1. Memberi surat teguran pertama
2. Memberi surat teguran kedua jika surat  teguran  pertama  tidak dihiraukan
3. Memberi surat peringatan pertama
4. Memberi  surat  peringatan  kedua jika  peringatan  pertama  tidak dihiraukan    dengan  tembusan penasehat hukum koperasi
5. Meningkatkan status hukum pengikatan jaminan
6. Melakukan somasi
7. Mendaftarkan gugatan ke pengadilan negeri 8. Eksekusi jaminan. Menurut Manajer Kopdit Mekar  Sai  Bapak  A.  Kiman  bila terjadi  permasalahan  kredit  macet (kelalaian  pinjaman)  maka  sebelum prosedur hukum penanganan pinjaman  bermasalah  (kredit  macet) dilakukan, pihak Kopdit akan
melakukan upaya lain berupa pendekatan-pendekatan secara personal  kepada  anggota  (debitur) yang kreditnya mengalami masalah.Upaya ini dilakukan sebagai bentuk  kepedulian  dan  keterikatan
Kopdit  dengan  anggotanya.  Apabila upaya  ini  tidak  berhasil  dilakukan maka  prosedur  hukum  penanganan kredit  /pinjaman  bermasalah(kredit macet) tersebut baru dilakukan.

## III. SIMPULAN
1. Faktor-Faktor  Penyebab    Kredit Macet    di  Kopdit  Mekar  Sai Bandar Lampung adalah a) Faktor intern  dan  faktor  ekstern,  b) Sebagian  besar  nasabah,ketika mendapatkan kredit, kredit tersebut  tidak        digunakan seluruhnya  sesuai  dengan  tujuan penggunaan  kredit,  c)  Terjadi permasalahan  pada  usaha  milik debitur  sehingga  mempengaruhi kondisi  keuangan  debitur;  dan  d) Terjadinya  musibah  yang  kadang kala  datang  secara  tiba-tiba  tanpa direncanakan  menyebabkan  usaha debitur  terganggu  atau  kurang lancar.
2. Proses penyelamatan dan Penyelesaian  Kredit  Macet  Pada Koperasi Kredit Mekar Sai menerapkan standar prosedur hukum penanganan pinjaman bermasalah/macet dengan ketentuan  sebagai  berikut  :  a  )
Memberi  surat  teguran  pertama; b)  Memberi  surat  teguran  kedua jika  surat  teguran  pertama  tidak dihiraukan;  c)  Memberi  surat peringatan    pertama;  d)  Memberi surat peringatan kedua jika peringatan pertama tidak dihiraukan    dengan  tembusan
penasehat  hukum  koperasi;  e)
Meningkatkan status hukum pengikatan jaminan; f) Melakukan somasi;  g)  Mendaftarkan  gugatan ke  pengadilan  negeri;  dan  h) Eksekusi jaminan.

## DAFTAR PUSTAKA
Anonim,  2009. Buku  Rapat  Anggota Tahunan  Kopdit  Mekar  Sai,
Bandar Lampung
----------, 2010, Buku Rapat Tahunan
Kopdit  Mekar  Sai, Bandar Lampung
Abdulkadir Muhamad, 2004, Metode
Penelitian Hukum Koenjoro  Ningrat.  1993. Metode Penelitian Masyarakat . Gramedia  Pustaka  Utama. Jakarta. Muhammad, Abdulkadir. 1992. Hukum  Perikatan ..  PT.Citra  Aditya bakti. Patrik,  Poerwahid.    1994. Dasar- Dasar Hukum Perikatan .
Mandar Maju. Bandung.
Sutarno,  Aspek  Hukum  Perkreditan Pada Bank,CV Alfabeta Bandung Subekti  .R.  1995. Aneka  Perjanjian . PT.Citra Aditya Bakti. Bandung Subekti .R. 1982. Pokok-pokok Hukum  Perdata .  PT.  Intermasa.
Bandung. Soekanto, Soerjono. 1986. Pengantar Penelitian Hukum. Jakarta. Universitas Indonesia
(UI press).

## Peraturan Perundang-undangan
UUD 1945 KUH Perdata UU  No  25  Tahun  1992  Tentang Koperasi UU  No  10  Tahun  1998  Tentang Perbankan