## Pengaruh FDR dan BOPO terhadap Profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar
Liffaturrohmah dan Tetty Widiyastuti Jurusan Manajemen, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Kesuma Negara Jl. Mastrip No. 59 Blitar, 66111, Jawa Timur

## Abstrak
BMT UGT Sidogiri merupakan salah satu lembaga keuangan yang dilakukan dengan  akad  yang  memiliki  konsekuensi  duniawi  dan  ukhrawi,  karena  akad dilakukan  berdasarkan  hukum  Islam.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk menganalisis pengaruh FDR dan BOPO terhadap profitabilitas.
Penelitian  ini  adalah  penelitian  deskriptif  kuantitatif  yang  bertujuan  untuk mengetahui  pengaruh  FDR  dan  BOPO  terhadap  profitabilitas.  Untuk mengetahui  hal  tersebut  maka  digunakan  analisis  regresi  linier  berganda dengan  uji  T  dan  F.  Teknik  pengumpulan  data  dengan  wawancara  dan dokumentasi. Sedangkan pengujian instrumen menggunakan uji asumsi klasik. Berdasarkan  hasil  pengujian  koefisien  regresi  secara  simultan  (uji  F) didapatkan  nilai  Fhitung  adalah  sebesar  F  hitung  24.832  dengan  nilai signifikansi sebesar 0.000lebih kecil dari 0,05, dan degree of freedom pada angka 2 dan 33. Penjelasan tersebut dapat diartikan bahwa  profitabilitas  BMT akan meningkat apabila FDR dan BOPO juga meningkat. Hasil pengujian koefisien regresi secara parsial didapatkan FDR sebesar 3.340 dengan signifikansi sebesar 0.002 yang artinya bahwa FDR secara parsial berdampak nyata pada kenaikan profitabilitas.  Sedangkan  nilai  t-hitung  pada  variabel  BOPO  sebesar  2.853 dengan  signifikansi  sebesar  0.007  yang  artinya  bahwa  BOPO  secara  parsial berdampak nyata pada kenaikan profitabilitas.
Kata Kunci : FDR, BOPO, Profitabilitas

## PENDAHULUAN
Dunia  bisnis,  merupakan  dunia  yang  paling  ramai  dibicarakan  diberbagai  forum. Misalkan  dalam  forum seminar  diskusi  tentang bisnis  di  perusahaan,  Perusahaan  yang bergerak  dalam  dunia  bisnis  terdiri  dari  beberapa  perusahaan  dan  bergerak  dalam berbagai bidang usaha, mulai dari usaha perdagangan, industri, manufaktur, peternakan, perumahan,  keuangan  dan  usaha-usaha  lainnya.  Saat  ini  perkembangan  bisnis mengalami pertumbuhan yang sangat pesat misalkan bisnis yang bergerak dalam bidang manufaktur,  jasa  maupun  dalam  bidang  keuangan  yang  diiringi  dengan  kemajuan teknologi.
Kegiatan  ekonomi  masyarakat  dan  pelaku  pelaku  bisnis  sudah  tidak  dapat  lagi dipisahkan  dengan  keuangan.Untuk  itu  sangatlah  penting  bagi  masyarakat  dan  pelaku pelaku  bisnis  membutuhkan  adanya  suatu  lembaga  keuangan.  Sebagai  lembaga keuangan  BMT  bertugas  menghimpun  dana  dari  masyarakat  (anggota  BMT)  yang mempercayakan dananya disimpan di BMT dan menyalurkan dana kepada masyarakat
(anggota  BMT)  yang  diberikan  pinjaman  oleh  BMT.  BMT  berhak  melakukan  kegiatan ekonomi, seperti mengelola kegiatan perdagangan, industri, dan pertanian.
BMT  merupakan sarana  pendorong  pertumbuhan  ekonomi,  khususnya  bagi  modal usaha mikro kecil dan menengah demi kepentingan bersama.Selain itu biaya yang relatif murah,  administrasi  BMT  jauh  lebih  mudah  daripada  penunjang  keuangan lainnya.Sistem  yang  bertujuan  mensejahterakan  anggota,  berasas  kekeluargaan menjadikan daya tarik masyarakat untuk menggunakan BMT.
BMT memiliki peluang cukup besar dalam ikut berperan mengembangkan ekonomi yang berbasis pada ekonomi kerakyatan. Hal ini disebabkan karena BMT ditegakkan di atas  prinsip  syariah  yang  lebih  memberikan  ketenangan  baik  bagi  para  pemilik  dana maupun para pengguna dana. BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar adalah bentuk suatu organisasi yang mampu mengeksperimentasikan wujud usaha lembaga keuangan yang  berbasis  syariah.  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo  Blitar  ini  didirikan  dengan maksud  mengarahkan  program-program  pengembangan  organisasi  dan  usaha  untuk mewujudkan kesejahteraan bersama yang bergerak di bidang jasa keuangan syariah yang menerapkan prinsip-prinsip syariah dalam menjalin transaksi dengan para anggotanya. Sebagai salah satu contoh dari lembaga keuangan lainnya dalam hal ini BMT perlu untuk  menjaga  kinerjanya  dalam  beroperasi  secara  maksimal.  Karena  BMT  harus bersaing untuk menjaga dan  mengembangkan eksistensinya dengan lembaga keuangan konvensional misalkan perbankan konvensional. Salah satu yang harus diperhatikan oleh BMT adalah kinerja keuangan yang baik dengan selalu memperhatikan kondisi keuangan agar tetap bertahan dalam persaingan dengan lembaga keuangan konvensional. Dalam hal efisiensi biaya, bank menghitung beban operasional yang dikeluarkan dan pendapatan operasional yang diperoleh atau dengan kata lain menggunakan rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Dalam hal ini, BMT Sidogiri akan mengetahui  berapa  besar  biaya  yang  dikeluarkan  dan  pendapatan  yang  diperoleh  dari biaya-biaya  tersebut  dan  apakah  pendapatan  yang  diperoleh  bisa  menutupi  besarnya beban operasional BMT SIDOGIRI. Sedangkan Rasio profitabilitas merupakan rasio yang sering  digunakan  untuk  mengukur  kinerja  MBT.Rasio  profitabilitas  digunakan  untuk menilai  kemampuan  perusahaan  dalam  mencari  keuntungan.  Penggunaan  rasio  ini menunjukkan efisiensi perusahaan. Dari data FDR, BOPO DAN ROA yang diperoleh dari BMT SIDOGIRI CABANG BLITAR.

## Tabel 1.
FDR, BOPO, ROA Tahun 2016 sampai 2018 Pada BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar Tahun FDR BOPO ROA 2016 106.765 90.509 16.058 2017 154.083 90.127 15.338 2018 137.518 93.356 17.528 Sumber : BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar,2018
Dalam  penelitian  ini  ditemukan  beberapa  masalah  yang  muncul  dalam  setiap variabel penelitian berdasarkan temuan peneliti, yaitu:
1. Return On Asset
Return  On  Asset  di  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo  Blitar  mengalami  rata-rata kenaikan dari tahun 2016 sebesar 16,058 persen kemudian pada tahun 2017 mengalami penurunan  sebesar  15,338 persen  dan  pada  tahun  2018  mengalami  kenaikan  sebesar 17,528 persen.

## 2. Financing to Deposit Ratio
Financing to Deposit Ratio BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar dalam tiga tahun terakhir  mengalami  kenaikan  dan  penurunan  yang  fluktuatif.  Setelah  mengalami kenaikan  yang  tinggi  pada  tahun  2017  sebesar  154,083  persen,  Financing  to  Deposit Ratio ada penurunan pada tahun 2018 sebesar 137,518 persen.
3. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional juga mengalami kenaikan di  setiap  tahunnya.  Dari  tahun  2016  terus  mengalami  kenaikan  sampai  tahun  2018 sebesar 93,356 persen. Besarnya biaya ini akan berpengaruh terhadap laba yang akan diperoleh yaitu tetap mengalamai kenaikan.
Adapun faktor lain yang menjadikan alasan penulis untuk meneliti tentang pengaruh FDR  dan  BOPO  terhadap  profitabilitas  karena  FDR  merupakan  rasio  yang  digunakan untuk mengukur  likuiditas  suatu  bank  dalam  membayar kembali  penarikan  dana  yang dilakukan  deposan  dengan  mengandalkan  pembiayaan  yang  diberikan  sebagai  sumber likuiditasnya,  sehingga  FDR  dapat  mencerminkan  kemampuan  likuiditas  suatu perusahaan dan untuk menjaga profitabilitas terus meningkat maka harus diperhatikan untuk  dapat  menekan  biaya  biaya  atau  berlaku  efisien  perolehan  laba  cenderung meningkat.

## LANDASAN TEORI FDR
Menurut  Pandia  (2012:138),  “Sebagai  salah  satu untuk  mengukur kinerja  bank  dari aspek  likuiditas  dalam  penilaian  kesehatan  bank.  Rasio  menunjukkan  tingkat  likuiditas Bank “Y” berdasarkan kemampuan bank dalam membiayai pemberian pinjaman dengan menggunakan  dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat.  Karena  itu,  dalam  komponen  ini diketahui terlebih dahulu jumlah kredit yang diberikan dan jumlah dana yang dihimpun dari  masyarakat.  Berdasarkan  rumus,  maka  dapat  diketahui  perhitungan  FDR  adalah sebagai berikut” :

## FDR  = Total pembiayaan
Total Dana ×  100%

## BOPO
Menurut  Pandia  (2012:72)  Rasio  yang  sering  disebut  rasio  efisiensi  ini  digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap  pendapatan  operasional.  Semakin  kecil  rasio  ini  berarti  semakin  efisien  biaya operasional  yang  dikeluarkan  bank  yang  bersangkutan  sehingga  kemungkinan  suatu bank  dalam  bermasalah  semakin  kecil.  Biaya  operasional  dihitung  berdasarkan penjumlahan dari total beban bunga dan penjumlahan dari total pendapatan bunga dan total pendapatan operasional lainnya. Adapun rumus BOPO sebagai berikut :

## BOPO  = Biaya Operasional
Pendapatan Opersiona l ×  100%

## Profitabilitas
Menurut  Prastowo  (2011:91)  ”Return  on  asset  (ROA)  sebagai  ukuran  kinerja profitabilitas  karena  ROA  mengukur  kemampuan  perusahaan  dalam  memanfaatkan aktivanya untuk memperoleh laba. Rasio ini mengukur tingkat kembalian investasi yang telah  dilakukan  oleh  perusahaan  dengan  menggunakan  seluruh  dana  (aktiva)  yang
dimilikinya”. Menurut Hanafi dan Halim (2009:84) “ROA dalam hal ini rasio yang tinggi menunjukkan efisiensi manajemen aset, yang berarti efisiensi manajemen. Sehingga atas dasar  tersebut  penulis  memilih  Return  on  asset  (ROA)  sebagai  ukuran  kinerja profitabilitas  karena  ROA  mengukur  kemampuan  perusahaan  dalam  memanfaatkan seluruh aktivanya untuk memperoleh laba’.

## Hipotesis
Untuk  mengetahui  bagaimana  keterkaitan  antara  masing-masing  variabel  dapat dilihat pada kerangka teoritis berikut ini:
Gambar 1. Kerangka Teoritis Keterangan : Pengaruh langsung Pengaruh tidak langsung
Berdasarkan  kerangka  teoritis  tersebut  dapat  ditarik  sebuah  paradigma  penelitian secara  lebih  sederhana  yakni  secara  teoritis  variabel  FDRyang  rendah  mampu meningkatkan profitabilitas, karena rasio FDR 110% lebih dinilai bahwa likuiditas suatu lembaga keuangannya tidak sehat demikian pula dengan variabel BOPO.Menurut teori, semakin rendah rasio BOPO semakin tinggi pula profitabilitas suatu perusahaan. Adapun dugaan sementara terhadap penelitian ini adalah:
Ha1 :  ada pengaruh yang signifikan secara simultan antara variabel FDR dan BOPO terhadap profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar.
Ha2 :  ada  pengaruh  yang  signifikan  secara  parsial  antara  variabel  FDR  dan  BOPO terhadap profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar.
Ha3 :  FDR mempunyai pengaruh dominan terhadap profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar.

## METODE PENELITIAN Jenis Penelitian
Jenis penelitian yang dilakukan ini adalah jenis penelitian kuantitatif yaitu penelitian yang  menekankan  pada  pengujian  teori-teori  melalui  pengukuran  variabel-variabel penelitian dengan angka dan melakukan analisis data dengan prosedur statistik.
Menurut  Sugiyono  (2011;)  “Menurut  tingkat  eksplanasinya  dalam  penelitian  ini penulis  menggunakan  jenis  penelitian  yang  bersifat  asosiatif.  Penelitian  asosiatif merupakan  suatu  penelitian  yang  menunjukkan  dugaan  tentang  hubungan  antar  dua variabel saling mempengaruhi”
Variabel X
FDR (X 1 ) BOPO ( X 2 ) PROFITABILITAS (Y)
Jadi  penelitian  asosiatif  digunakan  untuk  menguji  hipotesis  tentang  adanya hubungan  variabel-variabel  (hubungan  sebab  akibat).  Dalam  penelitian  asosiatif persoalan  dirumuskan  dengan  jelas  dalam  bentuk  hipotesis  dan  penelitian  dilakukan untuk  menguji  hipotesis  tersebut.  Didalam  penelitian  ini  nantinya  akan  diberikan penjelasan tentang hubungan kausal antara variabel independen FDR dan BOPO.

## Sumber Data

## Data Primer
Dalam penelitian ini, data primer digunakan untuk memberikan informasi mengenai pengaruh  FDR  dan  BOPO  terhadap  profitabilitas  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo Blitar.  Adapun  sumber  data  primer  dalam  penelitian  ini  adalah  wawancara  dengan manager BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar.

## Data Sekunder
Sumber data sekunder dalam penelitian ini adalah:
1. Profil BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar.
2. Dokumen company profile BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar tahun 2016-2018.
3. Dokumen data laporan keuangan neraca, laporan laba rugi BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar, buku panduan BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar tahun 2016- 2018.

## Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini ada 2, yaitu :
1. Wawancara
Yaitu  teknik  pengumpulan  data  dengan  mengadakan  tanya  jawab  dalam  penelitian yang  berlangsung  lisan,  berupa  informasi  atau  keterangan  dengan  pihak  BMT  UGT Sidogiri  Capem  Sukorejo  Blitar  yaitu  manager  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo Blitar.
2. Dokumentasi
Pada teknik ini peneliti memindahkan data yang relevan dari suatu sumber informasi atau  dokumen  yang  diperlukan.  Dan  melakukan  pencatatan  terutama  laporan  biaya operasional, pendapatan operasional, SHU, total aset (rata-rata) atau laporan keuangan neraca,  laporan  laba  rugi  yang  diperoleh  dari  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo Blitar, profil company BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar, data-data dari buku, jurnal ekonomi serta data-data dari internet.

## ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN Profil BMT-UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar
BMT-UGT  Sidogiri  cabang  Sidodadi  ini  beroperasi  pertama  kali  di  Jl  Sidodadi. Dengan majunya kiprah BMT Sidogiri di dunia lembaga keuangan syariah dibuka kantor cabang  pembantu  BMT  UGT  Sidogiri  yang  terdapat  di  Jl  Mastrip  no  11  Kelurahan Kalipang Kecamatan Sutojayan Kab. Blitar. Dan salah satu cabang yang ada di kota Blitar, yaitu  terletak  di  Jalan  Tanjung  kecamatan  Sukorejo  Blitar.  Didirikan  pada  tahun  2010, yang berbadan hukum : 09/BH/KWH.13/VII/2000 pada tanggal 22 Juli 2000. Kemudian pada tahun 17 Februari 2015 badan hukumnya mendapat perubahan dari Kanwil Dinas Koperasi PK dan M Provinsi Jawa Timur dengan SK Nomor :
199/PAD/M.KUKM.2/II/2015.
Visi dari BMT-UGT Sidogiri yakni membangun dan mengembangkan ekonomi umat dengan  konsep  dasar  atau  landasan  yang  sesuai  syari’ah  Islam  dan  menanamkan
pemahaman bahwa konsep syari’ah adalah konsep yang mudah, murah dan  maslahah. Adapun misi dari BMT-UGT Sidogiri yakni menciptakan wa ta’awanu ‘ala al-birr wa al- taqwayaitu  tolong  menolong  lewat  ekonomi  umat  dan  memberantas  riba  yang  telah menjerat serta mengakar di masyarakat.

## Hasil Teknik Analisa Data
Deskripsi Data
Tabel 2. FDR (Financing to Deposit Ratio) (X1) FDR (Financing to Deposit Ratio) BULAN 2016 2017 2018 TOTAL MEAN 1 75.520 157.650 185.110 418.280 139.427 2 82.630 158.360 177.050 418.040 139.347 3 61.630 175.060 155.050 391.740 130.580 4 102.460 178.630 80.640 361.730 120.577 5 110.940 177.640 235.060 523.640 174.547 6 125.290 225.840 170.410 521.540 173.847 7 116.370 130.050 141.120 387.540 129.180 8 161.730 89.770 127.490 378.990 126.330 9 129.050 125.540 106.330 360.920 120.307 10 41.320 97.290 107.110 245.720 81.907 11 143.050 199.890 72.520 415.460 138.487 12 131.190 133.280 92.320 356.790 118.930 MEAN 106.765 154.083 137.518 398.366 132.789
Sumber : Data BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo
Pada  tabel  di  atas  menjelaskan  bahwa  pada  tahun  2016  FDR  tertinggi  terjadi  pada bulan  Agustus  sebanyak  161,730  sedangkan  FDR  terendah  terjadi  pada  bulan  Oktober sebanyak 41,320 dan tahun 2017 FDR tertinggi terjadi pada bulan Juni sebanyak 225,840 sedangkan  FDR  terendah  terjadi  pada  bulan  Oktober  sebanyak  97.290.  FDR  tertinggi tahun  2018  terjadi  pada  bulan  Mei  sebanyak  235,060  sedangkan  FDR  terendah  terjadi pada  bulan  November sebanyak 72,520. Rata-rata  FDR  tertinggi  terjadi padatahun  2017 sebanyak 154,080 sedangkan FDR terendah terjadi pada tahun 2016 sebanyak 106,760 hal ini  menunjukkan  dari  tahun  2016  sampai  dengan  tahun  2018  FDR  pada  BMT  UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar mengalami peningkatan.
Nilai  perusahaan  yang  tampak  pada  tabel  3  menjelaskan  bahwa  pada  tahun  2016 BOPO tertinggi terjadi pada bulan Agustus sebanyak 100,00 sedangkan BOPO terendah terjadi pada bulan Februari sebanyak 80,940 dan tahun 2017 BOPO tertinggi terjadi pada bulan November. sebanyak 99.891 sedangkan BOPO terendah terjadi pada bulan Agustus sebanyak 83,536. BOPO tertinggi tahun 2018 terjadi pada bulan Februari sebanyak 100,000 sedangkan  BOPO  terendah  terjadi  pada  bulan  April  sebanyak  84,721.  Rata-rata  BOPO tertinggi terjadi pada tahun 2018 yaitu sebesar 93,356 sedangkan BOPO terendah terjadi pada tahun 2017yaitu sebesar 90,127 hal ini menunjukkan dari tahun 2017 sampai dengan tahun  2018  BOPO  pada  BMT  UGT  Sidogiri  Capem  Sukorejo  Blitar  mengalami peningkatan.
Tabel 3. BOPO BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) BULAN 2016 2017 2018 TOTAL  MEAN 1 81.354  89.931 99.978  271.263 90.421 2 80.940  92.310  100.000  273.250 91.083 3 89.266  95.282 93.461  278.009 92.670 4 96.213  86.943 84.721  267.877 89.292 5 92.195  87.613  100.000  279.808 93.269 6 92.717  93.644 90.727  277.088 92.363 7 89.794  91.606 96.034  277.434 92.478 8 100.000  83.536 90.465  274.001 91.334 9 91.145  86.049 91.435  268.629 89.543 10 89.112  85.493 91.350  265.955 88.652 11 93.742  99.891 90.970  284.603 94.868 12 89.632  89.223 91.130  269.985 89.995 MEAN  90.509  90.127  93.356  273.992  91.331 Tabel 4. ROA ROA ( Return On Assets) BULAN  2016 2017 2018  TOTAL  MEAN 1 15.817  21.151  28.292  65.260  21.753 2 9.730 8.854  25.874  44.458  14.819 3 0.055  18.512  20.968  39.535  13.178 4 23.971  22.217  4.786  50.973  16.991 5 21.424  13.572  41.211  76.207  25.402 6 19.712  12.013  18.836  50.561  16.854 7 17.539  11.729  24.299  53.567  17.856 8 28.462 3.639  16.078  48.179  16.060 9 19.534  16.847  4.576  40.957  13.652 10 2.175 8.396  5.132  15.702 5.234 11 21.853  35.201  6.224  63.278  21.093 12 12.421  11.926  14.060  38.406  12.802
MEAN  16.058  15.338  17.528  48.924  16.308 Sumber : Data BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo
Pada tabel 4 di atas menjelaskan bahwa pada tahun 2016 ROA tertinggi terjadi pada bulan  Agustus  sebanyak  28,462  sedangkan  ROA  terendah  terjadi  pada  bulan  Maret sebanyak  0,055  dan  tahun  2017  ROA  tertinggi  terjadi  pada  bulan  November  sebanyak 35,201  sedangkan  ROA  terendah  terjadi  pada  bulan  Agustus  sebanyak  3,639.  ROA tertinggi tahun 2018 terjadi pada bulan Januari sebanyak 28,292 sedangkan ROA terendah terjadi pada bulan September sebanyak 4,576.Rata-rata ROA tertinggi terjadi pada tahun 2018 sebanyak 17,528 sedangkan ROA terendah terjadi pada tahun 2017 sebanyak 15,338 hal  ini  menunjukkan  dari  tahun  2017  sampai  dengan  tahun  2018  FDR  pada  BMT  UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar mengalami peningkatan.

## Uji Asumsi Klasik Uji Heterokedasitas

## Gambar 2. Scatterplot
Sumber : Data SPSS diolah,2019
Dari  scatterplot  tersebut,  terlihat  bahwa  titik-titik  menyebar  secara  acak,  baik  di bagian atas angka nol atau dibagian bawah angka 0 (nol) dari sumbu vertikal atau sumbu Y.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi  heterokedatisitas  dalam model regresi ini.
Uji Multikolonieritas
Tabel 5.

## Sumber : Data SPSS diolah,2019
Berdasarkan tabel 5, Tolerance dan VIF menunjukkan bahwa tidak ada satu variabel independen  yang  memiliki  nilai  VIF  lebih  dari  10  dan  tidak  ada  satu  nilai  Tolerance variabel  independen  yang  memenuhi  nilai  Tolerance  yaitu  kurang  dari  10%.  Hal  ini berarti bahwa dalam model regresi yang dihasilkan tidak terjadi multikolinearitas antar variabel independen.

## Uji Normalitas
Berdasarkan gambar grafik normal probability plot dapat diketahui bahwa titik-titik menyebar sekitar garis dan mengikuti garis diagonal, maka residual pada model regresi tersebut terdistribusi secara normal.

## Gambar 2.
Normal P-P Plot Standardized Residual Sumber : Data SPSS diolah,2019
Uji Linieritas
Tabel 6.

## Sumber : Data SPSS diolah,2019
Dari tabel di atas diperoleh nilai F = 20,899 dengan tingkat signifikansi 0,045. Tingkat signifikansi akan dibandingkan dengan 0,05 (karena mengunakan taraf signifikansi atau α =5%),  untuk  mengambil  keputusan  maka  menggunakan  kriteria  pengujian  sebagai berikut:
1. Jika nilai sig. < α (0.05) maka H0 ditolak
2. Jika nilai sig. > α (0.05) maka H0 diterima
Nilai sig. sebesar 0,045 < 0,05 maka H0 ditolak artinya ada hubungan atau pengaruh yang  linier  antara  variabel  FDR  (X1)  dan  BOPO (X2)  dengan  variabel  ROA  (Y).  Karena nilai  sig.  0,045  lebih  kecil  dari  0,05  maka  model  regresi  dapat  digunakan  untuk memprediksi tingkat hubungan dan pengaruh antara variabel FDR (X1) dan BOPO (X2) terhadap variabel ROA (Y).

## Uji Autokorelasi
Disini hasil olah data pada output Durbin Watson menunjukkan angka 1,563, hal ini menunjukkan  bahwa  tidak  terjadi  autokorelasi,  sehingga  bisa  berlanjut  pada  uji berikutnya.
Tabel 7. Pengambilan Keputusan Ada Tidaknya Autokorelasi Kriteria Durbin Watson Kesimpulan < dL <1,10 Ada autokorelasi dL – dU 1,10-1,54 Tanpa kesimpulan dU – 4-dU 1,55 -2,46 Tidak ada autokorelasi 4-dU – 4-dL 2,47 – 2,90 Tanpa kesimpulan >4-dL >2,91 Ada autokorelasi
Sumber :Wijaya (2010:55)
Tabel 8.
Sumber : Data SPSS diolah,2019
Uji Regresi Linier Berganda
Tabel 9.

## Sumber : Data SPSS diolah,2019
Hasil  yang  didapat  melalui  tabel  9  diatas,  maka  dapat  disusun  persamaan  regresi linear sebagai berikut:
Y= a+ b1X1 + b2X2 + e ROA= (-63.476) + 0.095 FDR + 0.735 BOPO + e
Keterangan: a = Konstanta Y = Variabel terikat ( ROA ) X1 = Variabel bebas (FDR) X2 = Variabel bebas (BOPO)
1. Nilai Konstanta ( Y ) sebesar 1.309
2. Koefisien regresi X1 (FDR) dari perhitungan linear berganda didapat nilai coefficients (b1)  =  (0.095).  Hal  ini  berarti  setiap  ada  peningkatan  FDR  (X1)  maka  ROA  (Y)  juga akanmeningkat dengan anggapan variable BOPO (X2) adalah konstan.
3. Koefisien  regresi  X2  (BOPO)  dari  perhitungan  linear  berganda  didapat  nilai coefficients (b2) = 0.735. Hal ini berarti setiap ada peningkatan BOPO (X2) maka ROA (Y) akan meningkat dengan anggapan variabel FDR independen ( X1) adalah konstan.

## Uji Koefesien Determinasi
Tabel 10.

## Sumber : Data SPSS diolah,2019
Nilai  koefisien  determinasi  (R  Square)  adalah  sebesar  0.601  hal  iniberarti  bahwa variasi  perubahan  Y  dipengaruhi  oleh  perubahanX1,  X2  Sebesar  60,1%.  Sedangkan sisanya sebesar 39,9% dipengaruhi oleh faktor lain diluar penelitian ini.

## Uji T
Tabel 11.

## Sumber : Data SPSS diolah,2019
Didapatkan hasil uji t pada variabel kompetensi dengan nilai t-hitung sebesar 1.449 < dari  t-tabel  sebesar  1.703  dan  singnifikansi  t-hitung  sebesar  0,159  yang  berarti  tingkat signifikansi t-hitung lebih besar dari 0,05 (Sig. T = 0,159 > 0,05) maka Ho diterima dan Ha ditolak,  sehingga  dapat  disimpulkan  secara  parsial  variabel  kompetensi  tidak berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  kinerja  karyawan.  Sedangkan  hasil  uji  t  pada variabel disiplin kerja dengan nilai t-hitung sebesar 2.729 > dari t-tabel sebesar 1.703 dan singnifikansi  t-hitung sebesar  0,011 yang  berarti  tingkat signifikansi  t-hitung  lebih  kecil dari  0,05  (Sig  T  =  0,011  <  0,05)  maka  Ha  diterima  dan  Ho  ditolak,  sehingga  dapat disimpulkan secara parsial variabel disiplin kerja berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja karyawan.

## Uji F
Berdasar  tabel  4.19  diatas,  didapatkan  hasil  dari  uji  F  yaitu  F-hitung  =  5.640  lebih besar  dari  F-tabel  =  2.96  dengan  nilai  probabilitas  0,009  yang  berarti  dibawah  nilai signifikan 0,05 maka Ho3 ditolak dan Ha3 diterima, sehingga dapat disimpulkan secara
simultan  variabel  independen  kompetensi  dan  disiplin  kerja  berpengaruh  secara signifikan terhadap kinerja karyawan.
Tabel 12.
Sumber : Data SPSSdiolah,2019
Pembahasan
Data  yang  diperoleh  selama  tahun  2016  sampai  dengan  tahun  2017,  menunjukkan adanya  peningkatan  profitabilitas  yang  diukur  melalui  ROA,  dimana  rata-rata  ROA tahun 2016 adalah sebesar 16,058 mengalami penurunan sampai menjadi 15,338 di tahun 2017.  Penurunan  ROA  tersebut  tidak  diikuti  penurunan  FDR,  dalam  artian  FDR  dari tahun 2016 sampai dengan tahun 2017 mengalami kenaikan, dimana rata-rata FDR tahun 2016  sebesar  106,765  dan  terus  mengalami  kenaikan  sampai  menjadi  154,083  di  tahun 2012.
Dari  uraian  tersebut  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  kenaikan  FDR  justru meningkatkan profitabilitas. Hal ini didukung dari hasil penelitian nilai signifikansi 0.002 lebih kecil dari 0.05 (0,002 > 0,05). variabel FDR (X1) diperoleh hasil t hitung sebesar 3.340 dengan signifikansi sebesar 0.002. Nilai signifikansi 0.002 lebih kecil dari 0.05,Oleh karena itu,  hipotesis  yang  berbunyi  “ada  pengaruh  FDR  secara  parsial  terhadap  profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar” diterima.
Data  data  yang  diperoleh  selama  tahun  2016  sampai  dengan  tahun  2017, menunjukkan  adanya  penurunan  BOPO,  dimana  rata-rata  BOPO  tahun  2016  adalah sebesar  90,509  mengalami penurunan sampai  menjadi  90,127  di  tahun  2017.  Penurunan BOPO tersebut diikuti penurunan ROA, dalam artian ROA dari tahun 2016 sebesar 16,038 sampai  dengan  tahun  2017  mengalami  penurunan  dimana  rata-rata  ROA  tahun  2017 sebanyak 15,338.
Dari  uraian  tersebut  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  penurunan  BOPO  justru menurunkan profitabilitas. Didukung oleh hasil analisis regresi linier berganda pada uji t, Hasil  uji  t  untuk  variabel  BOPO  (X2)  diperoleh  hasil  t  hitung  sebesar  2.853  dengan signifikansisebesar 0.007 Nilai signifikansi 0.007 lebih kecil dari 0.05 yang artinya bahwa BOPO  secara  parsial  berdampak  nyata  pada  kenaikan  profitabilitas.Oleh  karena  itu, hipotesis yang berbunyi “ada pengaruh BOPO secara parsial terhadap profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar” diterima.
Adapun dapat diketahui bahwa nilai parsial tertinggi adalah nilai pada variabel FDR (X1) yaitu sebesar 3,340 sedangkan nilai terendah adalah nilai pada variabel BOPO (X2) yaitu  sebesar  2,853  dengan  tingkat  signifikan  kurang  dari  5%.  Berdasarkan  pernyataan diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  FDR  (X1)  lebih  dominan  mempengaruhi variabel ROA (Y) dalam artian bahwa variabel FDR lebih dominan berpengaruh terhadap profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Blitar daripada variabel BOPO.

## PENUTUP Kesimpulan
Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh dari variabel FDR dan BOPO terhadap Profitabilitas BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar. Berdasarkan dari hasil analisa data dan pembahasan di bab sebelumnya dengan menggunakan uji regresi linier berganda dan alat bantu statistik SPPS.

## Saran
Dari  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  ini,  peneliti  memberikan  saran  sebagai berikut :
1. Peneliti Selanjutnya
Suatu penelitian hendaknya berkesinambungan dengan selalu memperkaya penelitian dari berbagai sudut pandang agar menjadi suatu penelitian yang lengkap dan  dapat digunakan  oleh  semua  pihak  yang  terkait.  Penelitian  ini  disadari  masih  menyisakan ketidaklengkapan yang dapat dikaji lebih jauh lagi oleh peneliti selanjutnya baik dari segi  pengukuran  kualitatif  maupun  kuantitatif  dengan  memperdalam  obyek penelitian.  Peneliti  selanjutnya  juga  diharapkan  mampu  melakukan  penelitian  yang membahas tentang faktor-faktor lain yang mempengaruhi profitabilitas.
2. BMT UGT Sidogiri Capem Sukorejo Blitar
a.  Hendaknya  kualitas  layanan  tersebut  harus  ditingkatkan,  terutama  mengenai pengelolaan  SDM  yang  dimiliki  agar  kinerja  optimum,  misalnya  mengadakan pelatihan dan pengembangan karyawan.
b.  Sebaiknya pihak manajemen perusahaan melakukan personal selling dengan lebih mendalam,  seperti  memberikan  informasi  secara  jelas  tentang  prosedur  menjadi anggota,  sehingga  jumlah  anggota  meningkat.  Pembatasan  biaya  operasional (BOPO)  juga  perlu  diperhatikan  oleh  perusahaan  agar  tidak  terjadi  minimumnya profit (laba) perusahaan.

## DAFTAR PUSTAKA
Hanafi,  Mamduh  M.  dan  Abdul  Halim.  2009. Analisis  Laporan  Keuangan .  STIM  YKPN. Yogyakarta. Mustofa, Bisri. 2009. Panduan Menulis  Proposal Penelitian, Skripsi dan Tesis . Panji Pustaka. Yogyakarta. Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana, dan Kesehatan Bank . Rineka Cipta. Jakarta. Prastowo, Dwi. 2011. Laporan Keuangan Konsep dan Aplikasi . STIM YKP. Yogyakarta. Pratiwi, Dhian Dayinta. 2012. Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return On Aseet  (ROA)  Bank  Umum  Syariah  (Studi  Kasus  pada  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia  Tahun  2005-2009)  (Skripsi  Sarjana,  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis, Universitas Diponegoro Semarang).
Ridwan, Muhammad. 2006. Sistim dan Prosedur Pendirian BMT (Baitul Maal wat Tamwil) , cet.1. Citra Media.Yogyakarta. Ridwan,  Muhammad.  2004. Manajemen  Baitul  Mal  Wa  Tamwil  (BMT) ,  cet.1.  UII  Press.
Yogyakarta.
Sugiyono. 2011. Statistika untuk Penelitian . Alfabeta. Bandung. Tim Biro Riset Bank. Rating Bank 120 . Info Bank, (No. 399, Juni 2012). Trihendradi, Cornelius. 2009. Step by Step SPSS 16 Analisis Data Statistik . CV Andi Offset.
Yogyakarta.
Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  16/12/PBI/2014  dalam  www.bi.go.id.>moneter> dokumen diakses pada tanggal 14 Mei 2019.
Rafelia,  Thyas,  Moch.  Didik  Ardiyanto.  2013.  Keuangan.  Jurnal  Pengaruh  CAR,  FDR  , NPF,  dan  BOPO  Terhadap  ROE  Bank  Syariah  Mandiri  Periode  Desember  2008- Agustus  2012.  1(1).  Diponegoro.  Diakses  dari  T  Rafelia,  MD  Ardiyanto  – Diponegoro. Journal of Accounting , 2013 – ejournal3.undip.ac.id. Pada tanggal !3 Mei 2019.
Rafsanjani  Haqiqi.  2016.  JurnalPengaruh  Internal  Capital  Adequency  Ratio  (CAR), Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR),  dan  Biaya  operasional  per  pendapatan operasional  (BOPO)  dalam  peningkatan  Profitabilita  Industri  Bank  Syariah  di Indonesia.  1(1)  .Diakses  dari  Rafsanjani-  Masarif  al-Syaria; Jurnal  Ekonomi  dan PerbankanSyariah . 2016 – journal.um-surabaya.ac.id. Pada tanggal !3 Mei 2019. Yusriani.Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Milik  Negara  Persero  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Diakses  dari  AR  Mus,  L  Calid  – economicsbosowa.unibos.id. Pada tanggal 2 Agustus 2019.
Zulfikar.  Pengaruh  CAR,  LDR,  NPL,  BOPO  dan  NIM  Terhadap  Kinerja  Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia. Diakses dari T Zulfikar – E- Journal Graduate Unpar, 2014-journal.unpar.ac.id. Pada tanggal 2 Agustus 2019.