## Analisis Prosedur Pemberian Kredit Multiguna pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo
Rosna 1 , Rosnani Said 2 , dan Sri Sumantri 3 1,2,3 Universitas Dayanu Ikhsanuddin, Baubau, Sulawesi Tenggara.
1 rosnanis35@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  Prosedur  Pemberian  Kredit  Multiguna Pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo (Studi Kasus Pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo). Penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif. Sumber data penelitian adalah data  primer  dan  data  sekunder.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  kualitatif dengan dokumentasi dan wawancara . Berdasarkan hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa  prosedur  pemberian  kredit  multiguna  pada  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo melalui  beberapa  tahap  yang  telah  ditetapkan  oleh  pihak  bank.  Tahapan-tahapan dalam  pemberian  kredit  multiguna  yaitu  permohonan/pengajuan  kredit,  verifikasi kebenaran  dokumen,  keputusan  kredit,  penandatanganan  perjanjian  kredit  dan realisasi/pencairan kredit.

## ABSTRACT
This  study  aims  to  analyze  the  Procedure  for  Multipurpose  Loans  at  the  Southeast  Sulawesi Bank, Pasarwajo Branch (Case Study at the Southeast Sulawesi Bank, Pasarwajo Branch). This study  used  descriptive  qualitative  method.  Sources  of  research  data  are  primary  data  and secondary  data.  The  type  of  data  used  is  qualitative  data  with  documentation  and  direct interviews by holding direct questions and answers. Based on the results of this study, it can be seen that the procedure for granting multipurpose credit at the Bank Sultra Pasarwajo Branch through  several  stages  that  have  been  determined  by  the  bank.  The  stages  in  the  granting  of multipurpose  credit  are  credit  application/submission,  document  verification,  credit  decision, signing of credit agreement and credit realization/disbursement.
Volume  7
Nomor 2 Halaman 188-199 Makassar, Desember 2022 p-ISSN 2528-3073 e-ISSN 24656-4505
Tanggal masuk 11 Desember 2022 Tanggal Revisi 23 Desember 2022 Tanggal diterima 23 Desember 2022
Kata kunci :
Perbankan, Kredit Multiguna, Prosedur Kredit
Keywords :
Banking, Multipurpose Credit, Credit Procedure
Mengutip artikel ini sebagai : Rosna, Nani, Rosnani, dan Sumantri, Sri. 2022. Analisis prosedur pemberian kredit multiguna pada bank Sultra cabang Pasarwajo. Tangible Jurnal, 7, No. 2, Desember 2022, Hal. 188-199. https://doi.org/10.53654/tangible.v7i2.296

## PENDAHULUAN
Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998 Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup  kelembagaan, kegiatan  usaha, serta cara dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan usahanya.  Perbankan  merupakan  bagian penting dari sistem keuangan guna kelancaran kegiatan perekonomian suatu negara.
Bank  dalam  menjalankan  segala  usahanya  menghimpun  dana  dari  masyarakat dan  menyalurkan  kembali  dalam  berbagai  alternatif  investasi.  Sehubungan  dengan fungsi penghimpunan dana ini, bank sering pula disebut sebagai lembaga kepercayaan. Kegiatan  bank  dalam  menghimpun  dana  dapat  berjalan  dengan  baik  tergantung  dari kemampuan  bank  tersebut  dalam  menarik  minat  masyarakat  untuk  menanamkan dananya  dalam  berbagai  bentuk  simpanan  seperti  tabungan,  giro,  deposito  dan menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Kasmir  (2014:85-86) mengemukakan bahwa kredt diartikan sebagai kepercayaan. Maksud dari percaya pihak bank adalah pihak bank percaya kepada calon debitur bahwa kredit yang disalurkannya pasti  akan  dikembalikan  sesuai  perjanjian.  Sedangkan  bagi  calon debitur  merupakan
penerimaan  kepercayaan  sehingga  mempunyai  kewajiban  untuk  membayar  sesuai jangka waktu. Kredit sebelum diberikan, untuk menyakinkan bank bahwa calon debitur benar-benar dapat  dipercaya,  maka  bank  terlebih  dahulu  mengadakan  analisis  kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang calon debitur, prospek usahanya, jaminan yang diberikan, serta faktor-faktor lainnya. Tujuan analisis ini adalah agar bank yakin bahwa kredit yang diberikan benar-benar aman.
Pemberian  kredit  tanpa  dianalisis  terlebih  dahulu  akan  sangat  membahayakan bank. Nasabah dalam hal ini dengan mudah memberikan data-data fiktif sehingga kredit tersebut  sebenarnya  tidak  layak  diberikan.  Akibatnya  jika  salah  dalam  menganalisis, kredit  yang  disalurkan  akan  sulit  untuk  ditagih  dengan  kata  lain  macet.  Namun  faktor salah  analisis  ini  bukanlah  merupakan  penyebab  utama  kredit  macet,  walaupun sebagian  besar  kredit  macet diakibatkan  salah  dalam  mengadakan  analisis.  Penyebab lainnya  mungkin  disebabkan  oleh  musibah  seperti  bencana  alam  yang  memang  tidak dihindari oleh nasabah. Seperti kebanjiran  atau gempa bumi  atau dapat pula kesalahan dalam pengelolaan.
Prosedur pemberian kredit oleh dunia perbankan secara umum antar bank yang satu  dengan  yang  lain  tidak  jauh  berbeda,  yang  menjadi  perbedaan  mungkin  hanya terletak  dari  bagaimana  tujuan  bank  tersebut  serta  persyaratan  yang  ditetapkannya dengan  pertimbangan  masing-masing.  Prosedur  kredit  merupakan  tahap-tahap  yang harus dilalui sebelum sesuatu kredit diputuskan. Menurut Thamrin dan Sintha (2018:121- 123)  prosedur pemberian  kredit  memiliki  beberapa  tahapan  yaitu  pengajuan  berkas- berkas,  penyelidikan  berkas  pinjaman,  wawancara, on  the  spot ,  keputusan  kredit, penandatanganan akta kredit, realisasi kredit.
Wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo dalam  pengambilan  data  awal  mengenai  permasalahan  yang  terjadi  seperti  adanya ketidak  sesuaian  data  calon  debitur  pada  saat  mengajukan  permohonan  kredit.  Proses verifikasi oleh  pihak  Bank  dapat  menilai  kelayakan  calon  debitur  sehingga  Bank  dapat memutuskan  pencairan  dana.  Oleh  karena  itu  verifikasi  yang  valid  merupakan  salah satu hal penting dalam mengajukan proses pinjaman.
Permasalahan  yang  terjadi  dalam  prosedur  pemberian  Kredit  Multiguna  (KMG) yaitu  informasi  tidak  benar/palsu  yang  dilakukan  calon  debitur  dalam  mengajukan kredit dimana pada tahap permohonan/pengajuan kredit dalam berkas persyaratannya tidak  akurat  bahkan  ada  pemalsuan/manipulasi  data  seperti  status  sebagai  karyawan kontrak tapi mengaku karyawan tetap dan slip gaji/surat keterangan penghasilan yang diajukan  tidak  sesuai  dengan  gaji  yang  sebenarnya.Permasalahan  dalam  penelitian  ini adalah  bagaimana  prosedur  pemberian  kredit  multiguna yang  diterapkan  pada  Bank Sultra  Cabang  Pasarwajo.Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dan menganalisis  prosedur  pemberian  kredit  multiguna  yang  diterapkan  pada  Bank  Sultra Cabang Pasarwajo.

## TINJAUAN PUSTAKA Pengertian Bank
Menurut  Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998  bank  adalah  suatu  badan  usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan  taraf hidup rakyat banyak. Berdasarkan PSAK No.31, Bank adalah suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan (Financial Intermidiary) antara pihak- pihak  yang  memiliki  kelebihan  dana (Surplus  Unit) dengan  pihak-pihak  yang memerlukan  lalu  lintas  pembayaran.  Kasmir  (2014:3)  mengemukakan  bahwa  Bank diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana
dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  serta memberikan  jasa-jasa  bank  lainnya.  Dengan  demikian  dapat  diketahui  bahwa  bank adalah  suatu  lembaga  keuangan  yang  fungsinya  melayani  masyarakat,  memberikan kemudahan,  kenyamanan,  dan    keamanan  bagi  masyarakat  serta  berpotensi  profit  dan tetap menjalankan fungsi-fungsi dari bank itu sendiri Fungsi  bank  adalah  sebagai  lembaga  yang  memiliki  wewenang  untuk  menghimpun dana dari masyarakat serta menyalurkannya kembali kepada masyarakat untuk beragam tujuan. Menurut IBI (2018:10-11) mengemukakan bahwa sebagai berikut :
1. Penghimpun dana
Dana  yang  dapat  dimanfaatkan  oleh  sebuah  bank  untuk  menjalankan  fungsinya sebagai penghimpun dana dalam bentuk simpanan.
2. Penyaluran dana
3. Dana  yang  berhasil  dihimpun  oleh  sebuah  bank,  kemudian  disalurkan    kembali dalam  bentuk  kredit  atau  bentuk  atau  bentuk  lainnya  kepada  masyarakat  yang memerlukan, seperti pembelian surat-surat berharga, penyertaan, pemilikan harta tetap, dan sebagainya. Pemberian kredit akan menimbulkan risiko. Oleh sebab itu, dalam pelaksanaannya harus memenuhi persyaratan dan asas kehati-hatian.
4. Pelayanan jasa keuangan
5. Dalam  mengembang  tugas  sebagai  “pelayan  lalu  lintas  pembayaran  uang”,  bank melakukan  berbagai  aktivitas  kegiatan  lainnya,  seperti  pengirim  uang/transfer, inkaso,  penagihan  surat  berharga,  cek,  wisata,  kartu  debit,  transaksi  tunai,  BI- RTGS, SKN-BI, ATM, e-banking, dan layanan perbankan lainnya.

## Kredit
Undang-Undang  Perbankan  Nomor  10  Tahun  1998  kredit  adalah  penyediaan uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu, berdasarkan  persetujuan  atau kesepakatan  pinjam  meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam  melunasi  utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  pemberian  bunga. Menurut  Kasmir  (2014:85)  kredit  dalam  bahasa  latin  disebut  “ credere ”  yang  artinya percaya.  Maksud  dari  percaya  bagi  si  pemberi  kredit  adalah  ia  percaya  kepada  si penerima  kredit  bahwa  kredit  yang  disalurkannya  pasti  akan  dikembalikan  sesuai perjanjian.  Sedangkan  bagi  si  penerima  kredit  merupakan  penerimaan  kepercayaan sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar sesuai jangka waktu.
Salah satu fasilitas kredit yang dimiliki oleh Bank Sultra yaitu Kredit  Multiguna. Kredit  multiguna  adalah  salah  satu  produk  penyaluran  dana  yang  memberikan kontribusi  utama  terhadap  pendatapan  Bank  Sultra.  Kredit  multiguna  memenuhi kebutuhan  nasabah  yang  memiliki  penghasilan  tetap  untuk  berbagai  keperluan  seperti biaya sekolah  anak,  biaya  perbaikan  rumah, biaya  pengobatan,  membeli  barang-barang kebutuhan  maupun untuk  modal  membuka  usaha  sampingan  dengan  bunga  menarik, proses  mudah  dan  cepat.  Sasaran  kredit  multiguna  diberikan  kepada  perorangan  yang memiliki profesi sebagai Pegawai Negeri Sipil (PNS), Calon PNS, dan PPPK.

## Prosedur Pemberian Kredit Multiguna
Prosedur  pemberian  dan  penilaian  kredit  oleh  dunia  perbankan  secara  umum antarbank yang satu dengan bank yang lain tidak jauh berbeda. Yang menjadi perbedaan mungkin  hanya  terletak  dari  prosedur  atau  persyaratan  yang  ditetapkannya  dengan pertimbangan  masing-masing.  Prosedur  pemberian  kredit  secara  umum  dapat dibedakan  antara  pinjaman  perseorangan  dengan  pinjaman  oleh  suatu  badan  hukum, kemudian    dapat  pula  ditinjau  dari  segi  tujuannya  apakah  untuk  konsumtif  atau produktif.
Thamrin  dan  Sintha  (2018:121-123)  mengemukakan  prosedur  pemberian  kredit sebagai  berikut  :  (a)  Pengajuan  Berkas-berkas  :  Pengajuan  permohonan  kredit  yang dituangkan  dalam  suatu  proposal  yang  mencakup  latar  belakang  perusahaan,  maksud dan tujuan, besarnya plafon kredit, jangka waktu serta jaminan kredit. (b) Penyelidikan berkas  kredit.  Tujuannya  penyelidikan  berkas  untuk  mengetahui  apakah  berkas  yang diajukan sudah lengkap sesuai dengan persyaratan. (c) Wawancara: tahap ini dilakukan pihak  perbankan  untuk  menyakinkan  berkas-berkas  yang  dikirim  sudah  lengkap  dan sesuai  dengan  yang  diajukan  pihak  perbankan.  (d) On  the  spot :kegiatan  pemeriksaan kelapangan  dengan  meninjau  berbagai  objek  yang  akan  dijadikan  usaha  atau  jaminan kemudian  dicocokkan  dengan  hasil  wawancara.  (e)    Keputusan  kredit  :  menentukan apakah  kredit  akan  diberikan  atau  ditolak.  Jika  diterima    akan  dipersiapkan administrasinya, dalam keputusan kredit ini biasaya akan mencakup jumlah uang yang akan  diterima  serta  jangka  waktu  kredit  dan  biaya-biaya  yang  harus  dibayar.  (f) Penandatanganan akta kredit : sebelum  kredit  itu  dicairkan maka  terlebih  dahulu calon debitur  menandatangani  akad  kredit,  mengikat  jaminan  dengan  hipotek  dan  surat perjanjian, penandatanganan dilaksanakan antara bank dengan debitur secara langsung atau  melalui  notaris.  (g)  Realisasi  kredit  Realisasi  kredit  diberikan  setelah penandatanganan  surat-surat  yang  diperlukan  dengan  membuka  rekening  giro  atau tabungan di bank yang bersangkutan.

## METODE PENELITIAN Lokasi dan Objek Penelitiian
Lokasi penelitian  dilakukan pada Kantor  Bank  Sultra Cabang Pasarwajo  yang berlokasi di Jl.  Poros  Pasarwajo  Kelurahan  Saragi  Kecamatan  Pasarwajo Kabupaten  Buton.  Objek penelitian  adalah  prosedur  pemberian  kredit  multiguna  pada  Bank  Sultra  Cabang Pasarwajo.

## Definisi Operasional
Adapun yang menjadi defenisi operasional yaitu :
1. Prosedur  merupakan  suatu  tata  cara  kerja  atau  kegiatan  untuk  menyelesaikan pekerjaan yang disusun secara teratur dan memudahkan suatu kegiatan pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
2. Kredit  Multiguna  adalah  fasilitas  kredit  yang  disalurkan  kepada  debitur perorangan  dengan  tujuan  penggunaan  sesuai  kebutuhan  debitur  seperti  biaya pendidikan,  biaya  pembelian  alat-alat  rumah  tangga  atau  kebutuhan  konsumtif lainnya,  dimana  pengembaliannya  bersumber  dari  penghasilan  debitur  yang bersifat tetap pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
3. Prosedur  Kredit  Multiguna  adalah  suatu  tata  cara  kerja  atau  kegiatan  untuk menyelesaikan  pekerjaan  yang  disusun  secara  teratur  dan  memudahkan  suatu kegiatan  untuk  pinjam  memimjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  dimana pengembaliannya  bersumber  dari  penghasilan  debitur  yang  bersifat  tetap  pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
4. Dalam prosedur  pemberian  kredit  multiguna  pada  Bank  Sultra Cabang  Pasarwajo terdapat  beberapa  tahapan  yaitu  permohonan/pengajuan  kredit,  verifikasi kebenaran  dokumen,  keputusan  kredit,  penolakan  dan  persetujuan  kredit, penandatanganan perjanjian kredit dan realisasi/pencairan kredit pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
5. Dalam  pemberian  kredit  multiguna  juga  menggunakan  prinsip  5C  dalam memberikan  pinjaman  kepada  calon  debitur  yaitu character,  capacity,  capital, condition, collateral pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
Informan Penelitian
1. Informan  utama,  yaitu  orang-orang  yang  sangat  paham  dengan  permasalahan untuk memberikan informasi tentang situasi dan kondisi latar belakang penelitian. Dalam penelitian ini yang informan utama adalah pegawai bank yaitu Kepala Seksi Pemasaran Kredit  dan  SO  Konsumtif  ( Sales  Officer) Kredit  Multiguna  pada  Bank Sultra Cabang Pasarwajo.
2. Informan pendukung, yaitu orang-orang yang dianggap mengetahui  permasalahan yang  akan  diteliti,  dalam  penelitian  ini  sebagai  informan  pendukung  adalah  12 calon debitur kredit multiguna pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  yang  digunakan  adalah  teknik  analisis  deskriptif  kualitatif  yaitu penggambaran  atau  penguraian  hasil  wawancara  dan  studi  dokumentasi  tentang prosedur  pemberian  kredit  multiguna  oleh  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo. Miles  and Huberman dalam Sugiyono  (2019:321)  mengemukakan  bahwa  aktivitas  dalam  analisis data  kualitatif  dilakukan  secara  interaktif  dan  berlangsung  secra  terus  menerus  sampai tuntas  sehingga  datanya  sudah  jenuh.  Ada  4  langkah-langkah  teknik  pengolahan  data kualitatif dalam Sugiyono (2019: 322- 324) sebagai berikut : (1) Pengumpulan Data/ Data Collection ; (2) Reduksi  data (Data Reduktion) ; (3) Penyajian data (Display Data) ; (4) Conclusion drawing/verification .

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Hasil Pengumpulan Data
Untuk  menggambarkan  sejauh  mana  pelaksanaan  prosedur  pemberian  kredit multiguna pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo dapat dijelaskan dari hasil pengumpulan data  dengan  melakukan  wawancara  dengan  pihak  Bank  yaitu  Kepala  Seksi  Pemasaran Kredit  Dana  &  Jasa  Elektronik, Sales  Officer Konsumtif  dan  12  calon  debitur  dengan menggunakan alat bantu seperti kertas, pulpen dan alat perekam suara.

## Permohonan/Pengajuan Kredit
“Bagaimana  proses  atau  langkah-langkah  dalam  permohonan/pengajuan  kredit  multguna pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo?”
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  & Jasa  Elektronik  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  yaitu  dengan  Bapak  La  Ode  Adi  Sukma mengenai  permohonan/pengajuan  kredit  yang  berlaku  pada  Bank  Sultra  Cabang Pasarwajo, menyatakan bahwa :
Calon  debitur  yang  ingin  mengajukan  permohonan  kredit datang  ke   kantor  kemudian menanyakan  kepada Sales  Officer Konsumtif  terkait  persyaratan  dalam  melengkapi segala  berkas-berkas  yang  diminta  oleh  pihak  bank.  Mungkin  penjelaskan  dalam langkah-langkah melakukan permohonan/pengajuan kredit yaitu :
1. Langkah  pertama  adalah  dengan  mengunjungi  kantor  Bank  Sultra  dengan membawa semua berkas dokumen persyaratan lengkap.
2. Kemudian ambil nomor antrian CS dan tunggu sampai nomor dipanggil.
3. Setelah  dipanggil,  selanjutnya  bisa  menemui  CS  dan  sampaikan  bahwa  hendak melakukan pengajuan Kredit Multiguna.
4. CS akan dengan sigap memberikan informasi lengkap mengenai produk pinjaman tersebut. Jika sudah paham, selanjutnya akan diminta untuk ke bagian Sales Officer Konsumtif untuk mengisi formulir permohonan kredit.
5. Isi formulir  tersebut  dengan lengkap  dan  benar kemudian serahkan  beserta syarat yang diperlukan.
6. Sales    Officer Konsumtif    untuk      melakukan     evaluasi      dan      verifikasi     berkas-
berkas persyaratan serta formulir permohonan kredit yang telah diisi, selanjutnya.
7. Sampai  disini  kalian  bisa  tunggu  informasi  dari  pihak  bank.”(wawancara,  6 September 2022).
Sedangkan hasil wawancara dengan calon debitur dengan pertanyaan yang sama mengenai  proses  permohonan/pengajuan  kredit  dalam  mengajukan  kredit  multiguna, menyatakan bahwa :
“Dengan mengisi  formulir  permohonan  kredit  dan  melengkapi  berkas-berkas persyaratan.  Saya  mendapat  arahan  dari  salah  satu  pegawai  bank  sebelum  saya melakukan permohonan  kredit  terkait  kelengkapan  persyaratan  berkas-berkas  kredit.” La Inta La Ramu
“Dalam  proses  permohonan  kredit  harus  diawali  dengan  mengisi    formulir    dan melengkapi  persyaratan  kredit.  Sebelum  saya  mau  mengajukan  kredit  saya  dapat informasi  tentang  persyaratan  yang  harus  dibawa  untuk  permohonan  kredit  dari teman  yang terdahulu  dari  saya  dalam  mengambil  kredit  multiguna  ini  sehingga mempermudah  saya dalam  proses  permohonan  kredit.” Sri Wuyanti
“Alhamdulillah  sebelum  saya  mengajukan  kredit  saya  mencari  informasi  apa  saja persyaratan yang diminta oleh pihak dalam pengajuan kredit multiguna sehingga dalam proses permohonan  kredit saya  bisa  melengkapi  semua  persyaratan  yang  Bank  minta.” Sumayanto (wawancara, 6 September 2022)
“Dalam  proses  permohonan/pengajuan  kredit  saya  sulit  memahami  mengenai persyaratan  kredit  yang  ditawarkan  oleh  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam mengajukan atau  permohonan  kredit  sehingga  kurang  lengkapnya  berkas-berkas.” La Ode Hafifin
“Dalam  proses  permohonan/pengajuan  kredit  kadang  ada  dokumen  yang  dilupakan dalam  persyaratan  permohonan  kredit,  kadang  juga  suka  bingung  tentang  persyaratan jadi bolak balik dari Bank ke rumah untuk melengkapi dokumen jika dimintai oleh pihak Bank  sehingga  dalam  proses  permohonan  kredit  harus  meminta  arahan  dari  pihak Bank.” Sabariman
“Alhamdulillah  dalam  proses  permohonan/pengajuan  kredit  saya  sudah  melengkapi persyaratan yang di minta Bank telah terpenuhi” Marlina
“Waktu mengajukan kredit saya belum melunasi angsuran di bank lain sehingga belum bisa mengambil kredit di Bank Sultra Cabang Pasarwajo:” Hidayat
“Alhamdulillah  pada  waktu  mengajukan  permohonan  kredit  sama  sekali  tidak  ada kesulitan  semua  berkas  yang  diminta  saya  penuhi  dan  juga  pada  saat  pemberkasan  di bank dipermudah seperti fotocopy identitas dan lain saya dijelaskan dengan sangat rinci aturan  dalam  pengambilan  kredit  itu  seperti  apa,  juga  pegawai  bank  tersebut  sangat ramah” Rahma Fitra
“Untuk  proses  permohonan  kredit  dengan  mengisi  formulir  permohonan  dan melengkapi  persyaratan  dan  dalam  proses  meminjam  di  Bank  Sultra  harus  disertakan dengan agunan/jaminan.” Hayatuddin
“Alhamdulillah  dalam  proses  permohonan  kredit  saya  sudah  melengkapi  persyaratan yang di minta oleh pihak bank telah terpenuhi” Madia
“Dalam  proses  permohonan/pengajuan  kredit  ada  dokumen  atau  syarat  yang  saya ajukan kurang lengkap karena akibat terburu-buru” Mustiah
“Alhamdulillah  dalam  proses  permohonan  kredit  diawali  dengan  mengambil  nomor antrian  selanjutnya  diarahkan  kebagian  kredit  mengisi  formulir  dan  melengkapi persyaratan. Semua persyaratan sudah lengkap” Andi Natsir Firdaus
“Apa  saja  persyaratan  untuk  mengajukan  permohonan  kredit  multiguna  pada  Bank  Sultra Cabang Pasarwajo ?”
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan Sales  Officer Konsumtif  yaitu  dengan  Ibu Wa  Ode  Indriyani  mengenai  persyaratan  untuk  mengajukan  permohonan  kredit multiguna pada Bank Sultra Cabang Pasarwajo, menyatakan bahwa :
“Pegawai  yang  masih  aktif  yang  telah  melakukan  perjanjian  kerjasama  dengan  pihak Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dengan  melengkapi  persyaratan  untuk  mengajukan permohonan kredit multiguna yaitu :
1) Hasil  informasi  debitur  baik  yang  bersumber  dari  internal  Bank  maupun  dari Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK).
2) NPWP perorangan untuk debitur dengan Plafon > Rp. 50 Juta.
3) Calon debitur harus mempunyai penghasilan tetap setiap bulan yang aktif berkerja serta  tidak  dalam  masa  hukuman/skorsing  yang  dibuktikan  dengan  Surat Keterangan Aktif Bekerja
4) Pas  Foto  ukuran  3x4  cm  Suami/Isteri  yang  terbaru  masing-masing  sebanyak  1 lembar.
5) Fotocopy Kartu tanda Pengenal (KTP) Suami/Isteri yang masih berlaku
6) Fotocopy Akta Nikah/Surat Nikah bagi debitur yang sudah menikah.
7) FC Akta Cerai bagi debitur yang sudah cerai
8) Surat Keterangan Meninggal Dunia (pasangan debitur yang telah meninggal dunia)
9) Fotocopy Kartu Keluarga.
10) Wajib memiliki rekening tabungan di PT. Bank Sultra
11) Permohonan,  Daftar  gaji,  Keterangan  Aktif  Bekerja  dan FC  SK  80%/100%/KPE/SK kenaikan  golongan/pangkat,  (Gaji  melalui  Bank  Sultra).”(wawancara,  6  September 2022).

## Verifikasi Kebenaran Dokumen
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa Elektronik  yaitu  dengan  Bapak  La  Ode  Adi  Sukma,  mengenai    verifikasi    kebenaran dokumen  terhadap  permohonan  kredit  yang  diajukan  oleh  calon  debitur,  menyatakan bahwa :
“Permohonan  kredit  yang  terima,  maka  pihak  Bank  melakukan  penilaian/evaluasi terhadap  kelayakan  kredit  yang  didasarkan  atas  penilaian  kelayakan  dokumen  melalui Standar  Operasional  Prosedur  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dan  juga  menganalisis penilaian  kredit  dengan  menggunakan  prinsip-prinsip  5C  dilihat  dari  karakter  calon debitur  dalam  bertanggung  jawab  dan  berperilaku  jujur  karena  apabila  ini  tidak terpenuhi  maka  prinsip  lainnya  tidak  berarti  dalam  permohonan  kredit  yang  diajukan oleh calon debitur. Kredit yang akan diberikan dengan dasar pertimbangan dari berkas pemohon seperti jumlah gaji setiap bulan karena kadang gaji yang diajukan tidak sesuai
dengan  gaji sebenarnya, usia, jangka waktu, nominal kredit, jaminan yang berikan oleh calon  debitur  karena  kadang  jaminan  yang  dijaminkan  sudah  disita  bank lain.”(wawancara, 6 September 2022).
Selanjutnya hasil wawancara dengan Sales Officer Konsumtif yaitu dengan Ibu Wa Ode  Indriyani  dengan  pertanyaan  yang  sama  mengenai  verifikasi  kebenaran  dokumen, menyatakan bahwa :
“Melakukan verifikasi  dokumen  pemohon  untuk  memastikan  kebenaran  data  sehingga keabsahan  data  tersebut  tidak  diragukan  lagi  dengan  cara  mencocokkan  data  formulir seperti  fotocopy/salinan  dengan  dokumen  asli  kemudian  memastikan  dan melakukan konfirmasi  atas  data  pemohon  khususnya  kebenaran  data  gaji  kepada  intansi  terkait selanjutnya  dokumen  yang  diperikasa  sebagai  bukti  verifikasi  oleh  pihak  bank,  jika plafond maksimal pemberian kredit 80% dari gaji kemudian diputuskan dan dibuatkan Sistem  Layanan  Informasi  Keuangan  (SLIK)  dan  juga  memeriksa  Sistem  Informasi Debitur  (SID)  bahwa  debitur  tidak  masuk  dalam  Daftar  Hitam  BI.”(wawancara,  6 September 2022).

## Keputusan Kredit
“Bagaimana  cara  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam  melakukan  keputusan  kredit  terhadap permohonan kredit yang diajukan calon debitur ?”
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa Elektronik yaitu dengan Bapak La Ode Adi Sukma, mengenai keputusan kredit terhadap permohonan kredit yang diajukan oleh calon debitur, menyatakan bahwa :
“Dalam  keputusan  kredit  akan  menerima  berkas  pengajuan  kredit    yang    sudah diperiksa dan diteliti kelengkapan dan kebenaran berkas calon debitur. Setelah diperiksa dan  diteliti  aka  akan  diputuskan  apakah  kredit  diterima  atau  tidak.  Selanjutnya  pada tahap penolakan dan persetujuan kredit.”(wawancara, 6 September 2022).
“Bagaimana  cara  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam  melakukan  penolakan  dan  persetujuan kredit terhadap permohonan kredit yang diajukan calon debitur?”
Selanjutnya  hasil  wawancara  dengan Sales Officer Konsumtif yaitu  dengan  Ibu  Wa  Ode Indriyani  dengan  pertanyaan  yang  sama  mengenai  penolakan  dan  persejutuan  kredit, menyatakan bahwa :
”Apabila  pengajuan  kredit  tidak  disetujui  maka  pihak  bank  akan  dibuatkan  surat penolakan  kredit  untuk  selanjutnya  diberikan  kepada  pemohon  kredit  bahwa  kredit tidak dapat dipenuhi atau ditolak oleh bank kemudian apabila permohonannya disetujui atau  diterima  maka  petugas  akan  melanjutkan  ketahap  berikutnya”(wawancara,  6 September 2022).
Berdasarkan hasil wawancara diatas dalam keputusan kredit pada tahap ini akan menerima  berkas  permohonan/pengajuan  kredit  yang  sudah  diperiksa  dan  diteliti kelengkapan  dan  kebenaran  berkas  calon  debitur.  Setelah  diperiksa  dan  diteliti  maka akan  diputuskan  apakah  kredit  diterima/disetujui  atau  ditolak.  Apabila  pengajuan kredit  tidak  disetujui  maka  pihak  bank  akan  membuat  surat  penolakan  kredit selanjutnya  diberikan  kepada  calon  debitur  bahwa  kredit  tidak  dapat  dipenuhi  atau ditolak kemudian apabila permohonan kredit disetujui atau diterima maka petugas akan melanjutkan ketahap berikutnya.

## Penandatanganan Perjanjian Kredit
“Bagaimana  cara  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam  melakukan  perjanjian  kredit  terhadap

## permohonan kredit yang diajukan calon debitur ?”
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa Elektronik  yaitu  dengan  Bapak  La  Ode  Adi  Sukma  mengenai  penandatanganan  kredit, menyatakan bahwa:
“Pemimpin  Cabang  dan  Kepala  Seksi  Pemasaran  akan  melakukan  penandatanganan dengan  calon  debitur  beserta  suami/isteri  debitur,  pada  saat  penandatanganan  harus diperiksa  kembali  berkas  seperti  KTP  asli  Suami/Istri  dan  KK  sekaligus    melegalisir fotocopy KTP, Kartu Pegawai (Karpeg) asli kemudian dibuatkan daftar jadwal angsuran berdasarkan  jumlah  plafond  yang  disetujui  serta  yaitu  jaminan  SK  PNS/SK    terakhir dan Slip  Gaji  debitur  yang  gajinya  melalui  Bank  Sultra  sehingga  pembayaran  angsuran akan berjalan dengan lancar”. (wawancara, 6 September 2022)
Selanjutnya hasil wawancara dengan Sales Officer Konsumtif yaitu dengan Ibu Wa Ode  Indriyani  dengan  pertanyaan  yang  sama  mengenai  penandatanganan  kredit, menyatakan bahwa :
“Setelah  menginput  data  debitur  selanjutnya  dibuatkan  dokumen  penandatanganan perjanjian  kredit,  calon  debitur  melakukan  penandatanganan  kredit  dihadapan  Kepala Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa  Elektronik.  Dimana  pihak  Bank  melakukan komunikasi  artinya  ada  monitoring  dan  hubungan  timbal  balik  antara  Bank  dengan calon debitur”. (wawancara, 6 September 2022)

## Realisasi/Pencairan Kredit
“Bagaimana  cara  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam  melakukan  realisasi/pencairan  kredit terhadap permohonan kredit yang diajukan calon debitur ?”
Berdasarkan  wawancara  dengan  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa Elektronik  yaitu  dengan  Bapak  La  Ode  Adi  Sukma  mengenai  realisasi  atau  pencairan kredit, menyatakan bahwa :
“Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  melakukan  pelaksanaan  pencairan  kredit  dengan memeriksa  kelengkapan  berkas-berkas  dan  keabsahan  surat-surat  pemohon  seperti perjanjian  kredit  yg  sudah  disepakati,  jadwal  angsuran  dan  nota  pencairan.  Kemudian pencairan dana kredit dilakukan pembukuan dalam rekening tabungan setelah disetujui oleh  Pimpinan  Cabang  atau  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa  Elektronik. Selanjutnya pencairan ketika semua dokumen sudah ditanda tangani dan disetuji, pihak Bank membuka rekening pinjaman atas nama debitur kemudian calon debitur segera di arahkan  ke  Teller  untuk  mengambil  dana  sesuai  yang  diperlukan.”(wawancara,    6 September 2022).
Selanjutnya  hasil  wawancara  dengan Sales  Officer Konsumtif  bagian  kredit  yaitu dengan ibu Wa Ode Indriyani dengan pertanyaan yang sama mengenai realisasi  kredit, menyatakan bahwa :
“Bank  melakukan  keputusan  kredit  sesuai  dengan  warkat  kredit.  Prinsip  kehati-hatian pasti  menjadi  tujuan  utama  Bank  menyeleksi  setiap  keputusan  sebelum  melakukan perjanjian  pinjaman  yang  memiliki  persyaratan  lengkap.  Setelah  semua  dokumen dinyatakan layak dan memenuhi persyaratan serta dapat dipertanggung jawabkan maka membuat  administrasi  perjanjian  kredit.  Warkat  tersebut  setelah  diparaf  dan  ditanda tangani oleh pimpinan cabang kemudian dibuatkan pembukuan atau dikreditkan dalam rekening tabungan.” (wawancara, 6 September 2022).
Dalam  prosedur  pemberian  kredit  multiguna  dapat  berbentuk  bagan  alur  yaitu menggambarkan  urutan  proses  secara  mendetail  dan  hubungan  antara  suatu  dengan proses lainnya dalam pemberian kredit.
1. Calon Debitur
a Calon debitur berkunjung ke Bank Sultra.
b Meminta penjelasan mengenai persyaratan kredit multiguna.
c Melakukan permohonan kredit.
d Mengisi formulir dan melengkapi berkas-berkas persyaratan.
2. Petugas Kredit Multiguna a Sales Officer memeriksa kelengkapan berkas calon debitur dalam melakukan kredit di Bank Sultra dengan metode ceklis.
b Jika berkas lengkap, Sales Officer Konsumtif melangsungkan kepada Kepala Seksi Pemasaran Kredit Dana & Jasa Elektronik untuk memberikan Keputusan kredit.
c Dalam  tahap  keputusan  kredit  Kepala  Seksi  Pemasaran  Dana  &  Jasa  Elektronik akan  memproses  apakah  kredit  disetujui  atau  ditolak.  Jika  ditolak  atau  tidak disetujui  maka akan  dibuatkan  Surat  Penolakan  dan  jika  disetujui  atau  di    ACC maka  akan dilanjutkan pada tahap perjanjian kredit.
d Penandatanganan  perjanjian  kredit  dilakukan  dengan  tanda  tangan  antara  dua belak  pihak  yaitu  Kepala  Seksi  Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa  Elektronik  dan calon debitur.
e Selanjutnya  proses  pencairan  kredit  ke  bagian  Teller  dan  di  kembali  ke  calon debitur

## Pembahasan
Kredit  multiguna  adalah  pinjaman  bebas  resiko  macet  karena  pembayaran angsuran  pokok  dan  angsuran  bunga  langsung  dipotong  dari  penghasilan  pegawai. Fasilitas  kredit  multiguna  diberikan  kepada  pegawai  yang  gajinya  dibayarkan  melalui Bank  Sultra  bertujuan  untuk  membantu  masyarakat  yang  berpenghasilan  tetap  dalam memenuhi kebutuhan yang bersifat konsumtif.
Berikut  ini  akan  membahas  mengenai  tahap-tahap  yang  diterapkan  oleh  Bank Sultra  Cabang  Pasarwajo  dalam  prosedur  pemberian  kredit  multiguna  dengan membandingankan teori  yang  sudah  ada  dengan  penerapan  pada  Bank  Sultra  Cabang Pasarwajo sebagai berikut :

## Permohonan/Pengajuan Kredit
Permohonan  kredit  multiguna  Bank  Sultra  Cabang  Pasarwajo  sama  seperti permohonan kredit  pada  umumnya.  Pengajuan  permohonan  kredit  oleh  calon  debitur harus diawali dengan konsultasi kepada pihak yang mengurus kredit yaitu pada bagian Sales Officer Konsumtif. Selanjutnya mengisi formulir permohona kredit dan melengkapi persyaratan yang diminta pihak Bank calon debitur harus mempunyai penghasilan tetap setiap  bulan  yang  aktif  berkerja,  pas  foto  ukuran  3x4  cm  Suami/Isteri,  fotocopy  (KTP) Suami/Isteri, Fotocopy Akta Nikah, Fotocopy Kartu Keluarga, Wajib memiliki rekening tabungan  di  PT.  Bank  Sultra  serta  Keterangan  Aktif  Bekerja  dan  FC  SK 80%/100%/KPE/SK kenaikan golongan/pangkat. Pada tahap ini pihak Bank melakukan dengan  teliti  dalam  pengecekan  berkas-berkas  calon  debitur  selanjutnya  dilanjutkan pada tahap verifikasi kebenaran dan analisis penilaian kredit.

## Verifikasi Kebenaran Dokumen
Setelah  formulir  dan  persyaratan  permohonan  kredit  dilengkapi  kemudian melakukan  verifikasi  dokumen  pemohon  untuk  memastikan  kebenaran  data  dengan mencocokan data calon debitur seperti fotocopy/salinan dengan dokumen asli. Plafond maksimal  pemberian  kredit  80%  dari  gaji  dan  dibuatkan  SLIK.  Dalam  memberikan kredit  multiguna  dilakukan  penilaian  kredit  dengan  menggunakan  analisis  Standar Operasional  Prosedur (SOP) sesuai dengan petunjuk yang telah  ditetapkan  Bank  Sultra

## Cabang Pasarwajo.

## Keputusan Kredit
Pada  tahap  ini  keputusan  kredit  akan  menerima  berkas  pengajuan  kredit  yang sudah  diperiksa  dan  diteliti  kelengkapan  dan  kebenaran  berkas  calon  debitur.  Setelah diperiksa  dan  diteliti  aka  akan  diputuskan  apakah  kredit  diterima  atau  tidak. Selanjutnya  dilanjutkan  pada  tahap  penolakan  dan  persetujuan  kredit.  Apabila pengajuan  kredit  tidak  disetujui  maka  pihak  bank  akan  membuatkan  surat  penolakan kredit  selanjutnya  diberikan  kepada  calon  debitur  bahwa  kredit  tidak  dapat  dipenuhi atau ditolak oleh bank kemudian apabila permohonannya disetujui atau diterima maka petugas akan melanjutkan ketahap berikutnya.

## Penandatanganan Perjanjian Kredit
Pihak bank mempersiapkan perjanjian kredit yang akan ditandatangani oleh dua belak  pihak  yaitu  calon  debitur  menandatangani  perjanjian  dihadapan Sales  Officer Konsumtif,  kemudian Sales  Officer Konsumtif  menyerahkannya  kepada  Kepala  Seksi Pemasaran  Kredit  Dana  &  Jasa  Elektronik  untuk  ditandatangani  jika  berkas  yang diajukan  sudah  lengkap.  Jaminan  kredit  multiguna  yaitu  jaminan  SK  PNS/SK  terakhir dan  Slip  Gaji  debitur  yang  gajinya  melalui  Bank  Sultra sehingga  pembayaran angsuran akan berjalan dengan lancar. Pihak Bank melakukan komunikasi artinya ada monitoring dan hubungan timbal balik antara Bank dengan calon debitur.

## Realisasi/Pencairan Kredit
Realisasi  kredit  akan  diberikan  apabila  berkas-berkas  dan  surat-surat  pemohon telah  diperiksa  kembali  untuk  diuji  keabsahannya.  Setelah  semua  dokumen  layak  dan memenuhi  persyaratan  serta  dapat  dipertanggung  jawabkan  oleh  Kepala  Seksi Pemasaran  Kredit  Dana & Jasa Elektronik maka membuat administrasi perjanjian kredit kemudian  adalah  pencairan kredit.  Proses  penandatanganan  kredit  apabila  lancar  dan dokumen  lengkap,  maka  kredit  bisa  dicairkan.  Pencairan  kredit  yang  diminta  debitur kredit  hanya  dapat  dilakukan  setelah  debitur  yang  bersangkutan  memenuhi  berbagai persyaratan yang sudah ditetapkan oleh Bank Sultra Cabang Pasarwajo.

## SIMPULAN
Dari uraian pembahasan pada hasil penelitian, maka peneliti dapat menyimpulkan pada penelitian ini sebagai berikut :
1) Penerapan prosedur pemberian kredit multiguna yang diterapkan pada Bank Sultra Cabang  Pasarwajo  terdiri  dari  beberapa  tahapan  yaitu  permohonan/pengajuan kredit,  verifikasi  kebenaran  dokumen,  keputusan  kredit,  penandatanganan perjanjian kredit, dan realisasi/pencairan kredit.
2) Proses verifikasi pihak Bank dapat menilai kelayakan calon debitur sehingga Bank dapat  memutusakan  pencairan  dana.  Dalam  pemberian  Kredit  Multiguna  juga menggunakan  prinsip  5C  dalam  memberikan  pinjaman  kepada  calon  debitur seperti charater,  capacity,  capital,  condition, dan collateral. Dengan  begitu  muncullah penempatan jaminan  ( collateral )  dalam  pemberian  kredit. Collateral adalah  jaminan yang  diberikan  calon  debitur  sehingga  jika  terjadi  suatu  masalah,  maka  jaminan yang dititipkan akan ditahan oleh pihak Bank.
3) Penerapan prosedur pemberian Kredit Multiguna telah memenuhi standarisasi dari teori-teori  yang  ada  dan  dilakukan  melalui  beberapa  tahapan-tahapan  meskipun ada beberapa perbedaan yaitu tidak melakukan tahap melihat langsung kelapangan atau On The Spot (OTS) untuk calon debitur.
Dari  hasil  kesimpulan  yang  telah  diuraikan  diatas  maka  saran-saran  yang  dapat  di berikan adalah :
1. Penelitian  ini  diharapkan  pihak  Bank  Sultra  dalam  prosedur  pemberian  kredit sebaiknya dilakukan tahap On The Sport (OTS) melihat langsung kelapangan untuk nasabah  yang  mempergunakan  dananya  untuk  membuka  usaha  walaupun  tidak terlalu berpengaruh terhadap kelangsungan kredit.
2. Penelitian  ini  diharapkan  pihak  Bank  Sultra  dalam  pemberian  kredit  multiguna bukan hanya untuk Pegawai Negeri Sipil (PNS) yang penerimaan gajinya dari Bank Sultra tetapi seluruh kalangan masyarakat juga dapat menikmati kredit multiguna.

## DAFTAR PUSTAKA
Afrizal. 2016. Metode Penelitian Kualitatif: Sebuah Upaya Mendukung Penggunaan Penelitian Kualitatif Dalam Berbagai Disiplin Ilmu . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada Anindhita,  Yolla.  2019. “Analisis  Prosedur  Pemberian  Kredit  Multiguna  (KMG)  Pada  PT. Bank SUMUT Kantor Cabang Sukaramai”. Jurnal Manajemen. Universitas Politeknik Negeri Medan https://core.ac.uk/download/pdf/225831531.pdf
Bank  Indonesia.  1998.  UU  No.10  tahun  1998,  Tentang  Perubahan  Terhadap  UU  No.  7 tahun 1992, Jakarta
Banksultra.co.id.2022. (diakses pada tanggal 24 Mei 2022) https://www.idekredit.com/kredit-multiguna-bank-sultra
Baridwan, Zaki.  2010. Intermediate  Accounting , Edisi ke-8, BPFE-Yogyakarta,  Yogyakarta. Ikatan Bankir Indonesia. (2018). Memahami Bisnis Bank. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. Ikatan  Bankir  Indonesia.  2018.  Bisnis  Kredit  Perbankan.  Jakarta  :  PT  Gramedia Pustaka Utama.
Ira Oktaviani. 2014. “ Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) Studi kasus pada PT Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  Cabang  Bogor” .  Jurnal  manajemen.  Unuversitas Ekonomi Kesatuan Bogor
Kasmir.  2014.  Bank  dan  Lembaga  Kuangan  Lainnya.  Edisi  Revisi.  Jakarta:Raja  Grafindo Persada.
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000). Sertina , 2018, Analisis Penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multiguna (KMG) Pada PT. Bank SUMUT  Kantor  Cabang  Medan  Iskandar  Muda. Jurnal  Akuntansi.  Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara
Sugiyono.  2019.   Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D.  Penerbit  Alfabeta. Bandung
Thamrin dan Sintha Wahjusaputri 2018 Bank dan Lembaga Keuangan edisi 2. Jakarta: Mitra Wacana Media
Wulan,  Wa  Ode.  2021. “Pengaruh  Motivasi  Dan  Kemampuan  Kerja  Terhadap  Kinerja Karyawan  pada  PT.  Bank  Sultra  Cabang  Baubau” .  Skripsi  Manajemen.  Universitas Dayanu Ikhsanuddin Baubau.