## FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah
P-ISSN: 2621-4636   E-ISSN: 2621-4644 Vol. 5 No. 2 Juli-Desember 2022 http://e-journal.metrouniv.ac.id/index.php/FINANSIA DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v5i2.5370
Sitasi artikel ini dengan format Bella Adni, Rafidah Rafidah, Dan Novi Mubyarto, “Faktor -faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Di Bank Muamalat Indonesia,” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah 5, no. 2 (2022): Hal.
DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v5i2.5370

## FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK MUAMALAT INDONESIA
Bella Adni, Rafidah * , Novi Mubyarto Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin, Indonesia
* Rafidah_era@uinjambi.ac.id
Abstract: Raising funds from third parties of Islamic banks is an indicator of the number of Islamic banks disbursing financing, if more Islamic banks channel financing, the more profit margin returns. This study aims to analyze the factors that influence mudharabah financing at Bank Muamalat Indonesia in 2015-2020. Mudharabah financing will be viewed from Third Party Funds, Return on Assets, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing and Total Assets. Bank Muamalat Indonesia financial report data for 6 years from 2015-2020 on  a  quarterly  basis  so  that  there  are  24  samples.  The  data  were  analyzed  using  multiple linear  regression.  Partially,  the  Third  Party  Fund  variable  has  a  negative  and  significant influence  on  mudharabah  financing.  The  ROA,  NPF  and  Total  Assets  variables  have  a positive influence in distributing mudharabah financing, while the CAR variable has no effect on the distribution of mudharabah financing. However, simultaneously the variables of TPF, ROA, CAR, NPF, and Total Assets affect the distribution of mudhaarabah financing.
Keywords: Mudharabah; ROA; CAR; NPF
Abstrak :  Penghimpunan  dana  dari  pihak  ketiga  bank  syariah  merupakan indikator banyaknya bank syariah menyalurkan pembiayaan, jika semakin banyak bank syariah menyalurkan pembiayaan maka semakin banyak pula  memperoleh pengembalian  margin  keuntungan.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis faktor – faktor  yang mempengaruhi  pembiayaan mudharabah  di bank  Muamalat Indonesia  tahun  2015-2020.  Pembiayaan  Mudharabah  akan  dilihat  dari  Dana Pihak  Ketiga,  Return  on  Asset,  Rasio  Kecukupan  Modal,  Non  Performing Financing  dan  Total  Aset.  Data  laporan  keuangan  Bank  Muamalat  Indonesia selama  6  tahun  dari  tahun  2015-2020  secara  triwulan  sehingga  ada  24  sampel. Data  di  analaisis  dengan  menggunakan  regresi  linear  berganda.  Secara  parsial variabel  Dana  Pihak  Ketiga  memberikan  pengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  pembiayaan  mudharabah.  Variabel  ROA,  NPF  dan  Total  Aset memberikan  pengaruh  positif  dalam  menyalurkan  pembiayaan  mudharabah, sedangkan  Variabel  CAR  tidak  memberikan  pengaruh  terhadap  penyaluran pembiayaan  Mudharabah.  Namun  secara  simultan  variabel  DPK,  ROA,  CAR, NPF, dan Total Aset mempengaruhi penyaluran pembiayaan mudhaarabah.
Kata Kunci: Mudharabah; ROA; CAR; NPF
Copyright © 20xx, Author This is an open access article under the CC – BY-SA license Diterima: Agustus, 2022 Direvisi : Oktober, 2022 Diterbitkan: November, 2022

## Pendahuluan
Salah  satu  kegiatan  usaha  bank  umum  syariah  dan  unit  usaha  syariah  adalah lembaga  mediasi  antara  pemilik  kelebihan  dana  dan  yang  membutuhkan  dana,  bank sebagai  pihak  yang  menyalurkan  dana  dalam  bentuk  pembiayaan. 1 Dana  pembiayaan  di sektor  riil  adalah  pembiayaan  yang  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil  yaitu  pembiayaan mudharabah,  yaitu  akad  kerjasama  dua  belah  pihak  atau  lebih.  Pembiayaan  bagi  hasil sangat  berperan  dalam  pengembangan  industri  dan  peningkatan  pertumbuhan  ekonomi suatu  negara. 2 Namun  dalam  perkembangannya  pembiayaan  mudharabah  pada  Bank Muamalat mengalami penurunan secara nominal yang sangat signifikan pada tahun 2015 – 2020  dimana  dari  Rp5.400,618  (dalam  juta)  menjadi  Rp2.590,875  (dalam  juta).  Bila dilihat  secara  rata-rata  maka  terjadi  penurunan  sebesar  15%  per  tahun.  Berikut  data komposisi pembiayaan mudharabah Bank Muamalat tahun 2015-2020.
Tabel 1. Data Penyaluran  Pembiayaan Mudharabah Tahun 2015-2020 (Jutaan Rupiah) Tahun  Pembiayaan Mudharabah  Pertumbuhan (%) 2015 5,400,618 - 2016 3,658,692 -48 2017 3,389,899 -7.35 2018 2,239,677 -33.93 2019 2,345,244 4.71 2020 2,590,875 10.47 Rata-rata (%) -15 Sumber : www.bankmuamalat.co.id Data Diolah
Berdasarkan  laporan  tahunan  Bank  Muamalat  tahun  2020,  terjadinya  kondisi penurunan  pemberian  pembiayaan  mudharabah  dikarenakan  adanya  kondisi perekonomian yang  lamban  yang  tentu  saja  membuat  kinerja  Bank  Muamalat  menurun. Nasabah yang menerima pembiayaan dihadapkan pada kondisi  tidak dapat memberikan bagi hasil atau kesulitan dalam mengembalikan pokok pembiayaan sehingga kondisi Non Performing  Financing (NPF)  atau  kredit  macet  tidak  dapat  dihindari. 3 Soekarni, 4 menjelaskan bahwa ada tiga tantangan dalam mengembangkan pembiayaan yaitu, jumlah pembiayaan  bagi  hasil  yang  masih  rendah,  NPF  yang  semakin  memburuk    serta  masih sedikitnya pembiayaan menengah dan bisnis berskala besar. Adapun perkembangan Dana
1 Andri Soemitra, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2016), h.18. 2 Khemaies  Bougatef,  Mohamed  Sahbi  Nakhli,  And  Othman  Mnari,  “The  Nexus  Between  Islamic Banking And Industrial Production: Empirical Evidence From Malaysia,” ISRA International Journal Of Islamic Finance 12, no. 1, (2020): 3.
3 A fifah  Ferhi,  “Credit  Risk  And  Banking  Stability:  A  Comparative  Study  Between  Islamic  And Conventional Banks,” International Journal Of Law And Management 6, no. 4 (2018): 4.
4 Soekarni, “Dinamika Pembiayaan Perbankan Syariah Dalam Mengembangkan Dunia Usaha,” Jurnal manajemen pemasaran 22, no. 1 (2014): 70.
Pihak  Ketiga, Return on Asset (ROA) , Capital Adequacy Ratio (CAR),  NPF  dan  Total  Aset pada Bank Muamalat pada tahun 2015-2020 terlihat pada tabel 2 di bawah ini.
Tabel 2. Komposisi DPK,  ROA, CAR,  NPF Dan Total Aset Di Bank Muamalat Indonesia
Tahun 2015-2020 Tahun DPK (dalam jutaan rupiah) ROA (%)  CAR (%)  NPF (%) Total Aset (dalam jutaan rupiah) 2015 40,984,915 0.20 12.36 4.20 57,172,588 2016 41,919,920 0.22 12.74 1.40 55,786,398 2017 48,686,342 0.11 13.62 2.75 61,696,920 2018 45,635,574 0.08 12.34 2.58 57,227,276 2019 40,357,214 0.05 12.42 4.30 50,555,519 2020 41,424,250 0.03 15.21 3.95 51,241,304 Sumber : www.bankmuamalat.co.id Data Diolah
Pada tabel 2 terlihat adanya peningkatan Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Total Asset pada  tahun  2017  namun  tidak  diikuti  dengan  penyaluran  pembiayaan  mudharabah. Menurut penelitian 5 adanya sumber dana dari masyarakat merupakan salah satu sumber munculnya  pendapatan  karena  pembiayaan  yang  akan  diberikan  kepada  masyarakat bersumber  dari  DPK,  sehingga  hasil  penghimpunan  dana  dari  pihak  ketiga  bank  syariah merupakan  indikator  banyaknya  bank  syariah  menyalurkan  pembiayaan,  jika  semakin banyak bank syariah menyalurkan pembiayaan maka semakin banyak pula  memperoleh pengembalian  margin  keuntungan.  Banyak  hasil    penelitian  menyimpulkan  bahwa  dana pihak ketiga sangat mempengaruhi penyaluran pembiayaan mudharabah, semakin banyak dana  pihak  ketiga  terkumpul  maka  makin  banyak  pula  pembiayaan  mudharabah  yang disalurkan  kepada  masyarakat.  Pada  tabel  diatas  juga  memperlihatkan  bahwa  ROA cenderung  mengalami  penurunan,  kondisi  ini  mencerminkan  adanya  penurunan perolehan  margin  keuntungan  pada  Bank  Muamalat,  kondisi  ROA  sangat  merosot  tajam pada    tahun  2020    dikarenakan  adanya  kondisi  pandemi  COVID-19  dan  memberikan dampak besar pada perbankan syariah dan perekonomian secara global.
Sementara  itu  CAR  dalam  keadaan  diatas    standar  yang  ditetapkan  terlihat  pada tahun 2016-2017 dan 2019-2020  sesuai standar dari Indonesia adalah sebesar 8-12%. 6 Kondisi  ini  menjelaskan  bahwa  Bank  Muamalat  memiliki  modal  yang  cukup  untuk menjalankan  kegiatan  operasional  perbankan  serta  mampu  menutupi  aktiva  beresiko namun  disisi  lain  bank  muamalat tidak  melakukan  pemberian  pembiayaan  mudharabah melebihi pemberian pembiayaan mudharabah tahun sebelumnya. Menurut Ali dalam Siti Anisyah  menyebutkan  bahwa  apabila  CAR  semakin  tinggi maka  akan  menyebabkan meningkat  pula    kemampuan  bank  dalam  mengendalikan  risiko  pembiayaan,  sehingga
5 Maltuf Fitri, “Peran Dana Pihak Ketiga Dalam Kinerja Lembaga Pembiayaan Syariah Dan Faktor- Faktor Yang Memengaruhinya,” Economica: Jurnal Ekonomi Islam 7, no. 1 (2016): 73 – 95.
6 Sofyan Syafri Harahap, Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan, (Jakarta: Raja Wali Pers, 2011), h. 34.
modal yang dimiliki mampu mempengaruhi kinerja bank menjadi efisien dan efektif. 7 NPF pada 5 tahun terakhir dalam keadaan baik karena masih dibawah <5% sesuai  peraturan BI,  dimana  besarnya  nilai  NPF  dikatakan  baik  jika  berada  <5%.  Kondisi  pembiayaan bermasalah  yang  semakin  rendah  dapat  diartikan  bahwa  penyaluran  dana  dalam pembiayaan    juga  baik  dikarenakan  pengembalian  yang  dilakukan  oleh  nasabah  juga lancar dan tentunya akan meningkatkan margin keuntungan.
Banyak faktor yang mempengaruhi pembiayaan mudharabah baik dari internal atau eksternal.  BI rate dan  inflasi  merupakan  contoh  faktor  eksternal  yang  dapat mempengaruhi  pembiayaan  mudharabah  sedangkan  yang  dapat  mempengaruhi pembiayaan  dari  faktor  internal  yaitu  DPK,  FDR,  ROA,  CAR,  BOPO,  dan  NPF. 8 Beberapa hasil  penelitian  menyebutkan  misalnya  penelitian  Djoko  faktor  internal  berupa  rasio keuangan  FDR,  Profitabilitas,  DPK  dan  NPF  dapat  mempengaruhi  pembiayaan. 9 dalam Oktaviani adanya faktor Likuiditas, CAR, DPK serta NPF. 10 Dalam Maltuf, 11 DPK merupakan sumber pendapatan karena pembiayaan yang diberikan kepada nasabah bersumber DPK. Nuraeni  memperkuat  temuan  ini  dengan  kesimpulannya  yang  menyatakan  bahwa  DPK sangat  mempengaruhi  besarnya  pembiayaan  yang  diberikan. 12 Namun  Suci  berpendapat lain  dengan  menyebutkan  bahwa  DPK  tidak  mempengaruhi  secara    signifikan  terhadap pembiayaan  mudharabah  yang  diberikan. 13 Hal  ini  diperkuat  dengan  temuan  Nafis  yang juga menjelaskan dengan adanya pengaruh negatif signifikan DPK terhadap pembiayaan. 14 Juga  pada  Azizah 15 dan  Anastasya  menyatakan  bahwa  ketersediaan  DPK  memberikan pengaruh negatif terhadap penyaluran pembiayaan mudharabah. 16
7 Siti  Anisyah  Kusmyati,  “Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Return  On  Asse t  (ROA),  Non Performing  Finance  (NPF)  Terhadap  Pembiayaan  Musyarakah  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia Tahun 2015- 2017,” Prosiding Ilmu Ekonomi 5, no. 1 (2019): 45 – 52.
8 Rifqi Khumairotun Nafis Dan Heri Sudarsono, “Faktor -faktor Yang.., 164 – 173.
9 Djoko  Sigit  Gunanto,  “Pengaruh  Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) Dan Return On A sset (ROA) Terhadap Pembiayaan Musyarakah,” Edunomika 2, no. 2 (2018): 219. 10 I in  Emy  Prastiwi  Dan  Oktaviani,  “Faktor  Internal  Yang  Mempengaruhi  Likuiditas  Bank  Syariah : Analisis  Rasio  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Non  Performing  Financing (NPF),” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 2 (2021): 1107 – 1116. 11 Maltuf Fitri, “Peran Dana Pihak…, 73– 95.
12 Nur’aeni  And  Setiawan,  “Third  Party  Funds  And  No n-Performing  Financing  For  Mudharabah Financing  In  Indonesia’s  Sharia  Banking,” International Journal Of Business, Economics, And Social Development 1, no. 4 (2020): 178 – 184. 13 Suci  Annisa  Dan Dedi  Fernanda,  “Pengaruh DPK,  CAR,  NPF Dan  ROA Terhadap  Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011- 2015,” Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas 19, no. 2 (2017): 300 – 305. 14 Rifqi Khuamirotun Nafis Dan Heri Sudarsono, “Faktor – faktor Yang.., 164.
15 Ratu  Vien  Sylvia  Aziza  Dan  Ade  Sofyan  Mulazid,  “Analisis Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non Performing  Financing,  Capital  Adequacy  Ratio,  Modal  Sendiri  Dan Marjin  Keuntungan  Terhadap Pembiayaan Murabahah ,” JEBI (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam) 2, no. 1 (2017): 8. 16 Ana stasya  Sri,  Ratna  Anggraini,  Etty  Gurendrawati,  And  Nurmalia  Hasanah,  “The  Influence  Of Third-Party  Funds,  CAR,  NPF  And  ROA  Against  The  Financing  Of  A  General  Sharia-Based  Bank  In Indonesia,” The 2013 IBEA, International Conference On Business, Economics, And Accounting , 20-23 March (2013): 8.
Peneliti  lain  terkait  variabel  ROA  menjelaskan  bahwa  adanya  pengaruh  yang signifikan variabel  ROA dalam pemberian bagi hasil akad mudharabah, 17 namun terdapat pula  hasil    yang  menemukan  bahwa  ROA  tidak  berpengaruh  terhadap  pembiayaan mudharabah. 18 Penelitian  lain  terkait  variabel  CAR  menemukan  hasil  bahwa  CAR berpengaruh  positif  terhadap  penyaluran pembiayaan  mudharabah, 19 variabel  CAR  juga berpengaruh  terhadap  pembiayaan  mudharabah  namun  tidak  pada  pembiayaan musyarakah. 20 Ada  pula  penelitian  yang  menjelaskan  bahwa  variabel  CAR  tidak memberikan pengaruh dalam kegiatan pemberian pembiayaan syariah. 21 Penelitian Debby menyimpulkan  bahwa  NPF  menemukan  berpengaruh  negatif  terhadap  pembiayaan. 22 Namun  ada  juga  yang  menemukan  hasil  bahwa  terdapat  pengaruh  positif  signifikan variabel  NPF  terhadap  pembiayaan  mudharabah. 23 Penelitian  lain  terkait  Total  Aset menemukan hasil bahwa adanya pengaruh total aset pada pembiayaan di Bank Muamalat Indonesia, 24 Total  asset  juga  berpengaruh  pada  pembiayaan  pada  unit  usaha  Bank Syariah. 25 Sedangkan pada penelitian lain juga menemukan hasil bahwa adanya pengaruh
17 Arini  Wildaniyati,  “Pengaruh  FDR,  NPF,  ROA,  CAR  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015- 2019),” JAMER : Jurnal Akuntansi Merdeka 1, no. 2 (2020): 86 – 93 . 18 Chairul Anwar And Muhammad Miqdad, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA) Terahadap Pembiayaan Mudhara bah Pada Bank Umum Syariah,” Riset &  Jurnal  Akuntansi 1,  no.  1  (2017):  42 –47;  Rahmi  Fajrianti,  “Pengaruh  Return  On  Asset  (ROA)  Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah,” Jurnal Dinamika Akuntansi Dan Bisnis 2, no. 1 (2015): 92 – 103 . 19 Yoga Tantular Rachman Dan Ahmad Apandi, “Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR), Non Performing  Financing  (NPF),  Return  On  Assets  (ROA),  Dan  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  Terhadap Pembiayaan  Mudharabah  (Survey  Pada  Bank  Syariah  Yang  Listing  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Pada  Tahun 2009-2013) ,” Proceedings ICIEF 15, (2015): 1504 – 1521.
20 Suci Annisa Dan Dedi Fernanda, “Pengaruh DPK, CAR…, 300– 305. 21 Citra Fitriyanti, Azib Dan Nurdin, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Return On Asset (ROA), Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Biaya  Operasional,  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  Terhadap  Pembiyaan  Bagi Hasil,” Prosiding Manajemen , 2014 : 237- 240; Muhlisin Dan Aulia Dawam, “Pengaruh FDR, NPF, ROA, Dan AR  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  Bank  Syariah  Di  Indonesia,” EcoSocio :  Jurnal  Ilmu  Dan  Pendidikan Ekonomi-Sosial 4,  no.  2 (2020):  103 – 109; Asri  Pujiana,  Ardi  Paminto, Dan  Maryam Nadir,  “Pengaruh Dana Pihak  Ketiga  (DPK), Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing  Financing  (NPF),  Return  On Asset (ROA)  Terhadap  Pembiayaan  Perbankan  Syariah  periode  2012- 2016,” Jurnal  Ilmu  Manajemen  Mulawarman (JIMM) 3, no. 4 (2019): 30.
22 Debbi  Chyntia  Ovami  Dan  Ayu  Azillah  Thohari,  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Dan  Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan Musyarakah,” Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humaniora 3, no. 1 (2018):  298 – 304;    Arianto  Muditomo  Selamet  Riyadi,  Muhammad  Iqbal,  Dan  Annisa  Arifah  Pangastuty, “Optimization Of Profit - Sharing Financing At Islamic Banking In Indonesia,” Jurnal Keuangan Dan Perbankan 25,  no.1  (2021):  260-279; Aulia  Nur  Faizah  Sabarudin,  “Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non Performing  Financing  (NPF),  Dan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Terhadap  Penyaluran  Pembiayaan Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia  Periode  2015- 2017,” Prosiding Ilmu Ekonomi 6,  no.  1 (2021): 13 – 25. 23 Rahmi Fajrianti, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing,  Dan  Return  On  Asset  Terhadap  Pembiayaan  Pada  Bank  Umum  Syariah  Periode  2009- 2013,” Jurnal Eproc 1, no. 3 (2014): 1 – 8. 24 Ami Nullah Marlis Tanjung, “Pen garuh Total Aset Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Pada Bank Muamalat Indonesia,” Al-Sharf: Jurnal Ekonomi Islam 1, no. 2 (2020): 228 – 249. 25 Syawal Harianto, Saparuddin Siregar, Dan Sugianto, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Total Aset,  Dan Non- Performing  Finance Terhadap  Pembiayaan  Bagi  Hasil,” Jurnal EMT KITA 6,  no.  1 (2022):
negatif total aset terhadap pembiayaan di  Bank Syariah. 26 Berdasarkan fenomena faktual dan kecenderungan berbagai kondisi keuangan yang dipaparkan, maka perlu diteliti lagi faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan mudharabah di Bank Muamalat Indonesia tahun  2015-2020.  Oleh  karena  itu  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh DPK,  ROA,  CAR,  NPF,  dan  Total  Asset  terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  pada  Bank Muamalat Indonesia.
Penelitian  ini  dilakukan  dengan    pendekatan  kuantitatif  deskriptif  menggunakan data  time  series.  Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder  berasal  dari  laporan keuangan  Bank  Muamalat  Indonesia  tahun  2015-2020  secara  triwulan  terdapat  24 sampel. Tujuan studi ini adalah menganalisis data dengan regresi linear berganda adanya uji    asumsi  klasik  dan  uji  hipotesis  dengan  Uji-t  dan  Uji-F  serta  koefisien  determinasi. Adapun struktur persamaan regresi linier berganda terlihat di bawah ini :
𝑌 = 𝛼 + 𝛽 1 𝑋 1 + 𝛽 2 𝑋 2 + 𝛽 3 𝑋 3 + 𝛽 4 𝑋 4 + 𝛽 5 𝑋 5 + 𝑒 Keterangan :
𝑌 = Pembiayaan mudharabah
𝛼 = Konstanta
𝛽 = koefisien regresi
𝑋 1 =DPK 𝑋 2 = ROA
𝑋 3 = CAR
𝑋 4 =  NPF
𝑋 5 = Total Aset 𝑒 = error.
Uji-t  digunakan  untuk  menguji  secara  parsial  untuk  masing-masing  variabel independen terhadap variabel dependen jika nilai probability signifikansi yang dihasilkan adalah  <0,05  maka  dapat  disimpulkan  adanya  pengaruh  yang  signifikan  antara  masing- masing  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Sebaliknya  jika  >0,05  maka dapat disimpulkan tidak terdapat adanya pengaruh yang signifikan antara masing-masing variabel independen terhadap dependen. Secara simultan atau secara bersama-sama juga diuji  dengan  Uji-F  m  jika  nilai  sig  <0,05  maka  semua  variabel  independen  berpengaruh signifikan  terhadap  variabel  dependen.  Uji  Koefisien  Determinasi  (R  Square)  diartikan sebagai besarnya persentase kontribusi semua variabel mempengruhi variabel dependen.
26 Ami Nullah Marlis Tanjung, “Pengaruh Total Aset…, 232-235.
(1)
Sumber  dana  dari  DPK  adalah  salah  satu  sumber  yang  sangat  penting  dalam kegiatan  operasional  bank  syariah  mengingat    fungsi  perbankan  sebagai  lembaga perantara,    lembaga  keuangan  yang    menghimpun  dana dari  orang-orang  yang memiliki kelebihan  dana  dan  kemudian  menyalurkannya  dalam  bentuk  pemberian  pembiayaan kepada  nasabah  untuk  memperoleh  keuntungan. 27 Perbankan  syariah  berupaya memperoleh  dana  sebesar  80%-90%  dari  semua  sumber  dana  untuk dikelola  oleh  bank sebagai  pembiayaan. 28 Kasmir,  membuktikan  bahwa    jumlah  dana  dari  DPK  mampu mempengaruhi jumlah pembiayaan yang disalurkan. 29 Hal ini diperkuat dengan Wibowo, dana  dari  masyarakat  sangat  berpengaruh  pada  besar  kecilnya  pembiayaan  yang disalurkan, 30 DPK  bersama  besarnya  resiko  yang  diterima  juga  sangat  mempengaruhi pemberian pembiayaan mudharabah dan musyarakah. 31 Namun terdapat pula hasil yang menyebutkan  DPK  tidak  menjadi  ukuran  dalam  pemberian  pembiayaan  mudharabah. 32 Pemberian  pembiayaan  merupakan  sumber  kegiatan  perbankan  syariah  dalam  mencari margin  keuntungan. 33 Hal  ini  bisa  didapat  dari  bagi  hasil,  salah  satunya  dari  penyaluran pembiayaan  mudharabah.  Besarnya  bagi  hasil  yang  diterima  sangat  ditentukan  dari banyaknya penyaluran pembiayaan, karena itu salah satu sumber penghasilan utama bank syariah adalah penyaluran pembiayaan maka seharusnya perbankan syariah harus lebih giat dalam penyaluran pembiayaan sehingga laba bertambah. 34
ROA merupakan rasio yang menunjukkan jumlah aset yang dimiliki menghasilkan margin sesuai yang diinginkan. 35 Dendawijaya berpendapat untuk mengukur kemampuan bank  dalam  memperoleh  laba  secara  keseluruhan  maka  digunakan  ROA. 36 Simorangkir juga  mengatakan  rasio  ROA  mencerminkan  profitabilitas  suatu  bank,  sehingga  bank mendapatkan  kepercayaan  sehingga  dalam  mengumpulkan  dana  dan  mendapat  peluang dapat lebih cepat. 37 Adapun rumus ROA, yaitu: 38
27 Rafidah, Produk Perbankan Syariah Teori Dan Praktik, (Yogyakarta:  Magnum  Pustaka  Umum,  2018), h.48-49.
28 Gittrys  Ratu  Mashita  Gumilarty  Dan  Astiwi  Indriani,  “Analisis  Penga ruh  DPK,  NPF,  ROA, Penempatan Dana Pada SBIS, Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil,” Diponegoro Journal Of Management 5, no. 4 (2016): 1 – 14. 29 Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2002), h.64.
30 Wibowo, Potret  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia  Terkini  Kajian  Kritis  Perkembangan  Perbankan  Syariah, (Yogyakarta: Biruni Press, 2007), h. 22.
31 Rina  Destiana,  “Analisis  Dana  Pihak  Ketiga  Dan  Risiko  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  Dan Musyarakah  Pada  Bank  Syariah  Di Indonesia,” LOGIKA  Jurnal  Ilmiah  Lemlit  Unswagati  Cirebon 17,  no.  2 (2016): 42 – 54.
32 Rifqi Khuamirotun Nafis Dan Heri Sudarsono, “Faktor–faktor Yang…, 165 -170.
33 David, Manajemen Strategis, (Jakarta: Salemba Empat, 2016), h.29.
34 Kasmir, Dasar- dasar Perbankan…, h.97.
35 Irham Fahmi, Analisis Laporan Keuangan, (Bandung: Alfabeta, 2015), h. 123.
36 Lukman Dendawijaya, Manajemen Perbankan, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005), h. 115.
37 Chairul Anwar Dan Muhammad M iqdad, “Pengaruh Dana Pihak…, 42– 47.
38 Sofyan Syafri Harahap, Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan, (Jakarta: Raja Wali Pers, 2011), h. 37.
𝑅𝑢𝑚𝑢𝑠 𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑏𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ × 100%

## 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎
Melihat kecukupan modal dilakukan dengan menghitung CAR. 39 Bank diminta untuk tetap  menjaga  rasio  kecukupan  modalnya  dengan  pengelolaan  aktivanya.  Dendawijaya menjelaskan  bahwa  CAR  merupakan  rasio  yang  dihitung  untuk  melihat  aktiva/modal yang  tersedia  terhadap  aktiva  mengandung  risiko  seperti  penyertaan,  kredit,  surat berharga,  dan  tagihan  pada  bank  lain. 40 Adanya  aturan  BI  No.3/21/PBI/2001,  dimana bank harus memiliki modal minimal 8% yang merupakan aset tertimbang sesuai dengan risiko yang ditetapkan dalam CAR. Bertambah tingginya rasio CAR menunjukkan semakin banyak  dana  yang  dapat  digunakan  untuk  mengatasi  potensi  kerugian  akibat  alokasi dana. 41

## 𝑅𝑢𝑚𝑢𝑠 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 × 100% 𝐴𝑇𝑀𝑅
Pembiayaan bermasalah atau NPF yaitu adalah salah satu indikator risiko keuangan yang  harus  dihadapi  bank  akibat  tingginya  pembiayaan  yang  bermasalah  dari  total pembiayaan  yang  diberikan. Syafi’ i  menjelaskan  semakin  tinggi  pembiayaan  bermasalah maka  semakin  kurang  bagus  kinerja  bank  tersebut. 42 NPF  dievaluasi  menggunakan kriteria  peringkat  mulai  dari  peringkat  1  hingga  peringkat  5.  Jika  NPF  kurang  dari  2%, maka NPF akan menerima level 1, dan jika NPF 2% sampai 5% NPF akan menerima level 2,  level  3  saat  NPF  5%  hingga  8%,  level  4  saat  NPF  8%  hingga  12%,  level  5  saat  NPF melebihi  12%.  Jika  terdapat  masalah  pembiayaan  berarti  nasabah  tidak  mampu mengembalikan  angsuran  setelah  tanggal  jatuh  tempo  sehingga  mempengaruhi  alur penerimaan  pendapatan  bagi  hasil.  Adapun  rumus  yang  digunakan  dalam  perhitungan NPF ialah: 43

## 𝑁𝑃𝐹 = 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ × 100% 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛
Aset adalah aktiva yang dapat memberikan aliran kas dalam laporan keuangan yang bersifat positif. 44 Kasmir berpendapat asset adalah harta atau kekayaan yang dimiliki pada periode  tertentu. 45 Dwi  Suwikyo  menyampaikan  bahwa  untuk  meningkatkan  menambah aset perusahaan yaitu dengan meningkatkan penyaluran pembiayaan  kepada nasabah. 46 Aset pada perbankan syariah meliputi kas, penempatan di BI, penempatan pada bank lain, pembiayaan yang diberikan, penyertaan, penyisihan penghapusan aktiva produktif, aktiva
39 Arini Wildaniyati, “Pengaruh FDR, NPF…, 86– 93.
40 Lukman Dendawijaya, Manajemen Perbankan…, h. 302.
41 Sofyan Syafri Harahap, Analisis Kritis atas Laporan Keuangan, (Jakarta: Raja Wali Pers, 2011), h. 305.
42 Siti  Indah  Rifnanda, Pengaruh Likuiditas dan Profitabilitas terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah Di Indonesia ), (Medan:Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara, 2019), h. 70-82.
43 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005), h. 201.
44 Ibid.
45 Kasmir, Analisis Laporan Keuangan, (Jakarta: Raja Wali Pers, 2015), h. 128.
46 Dwi Suwiknyo, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, (Jakarta: Pustaka Belajar, 2010), h. 26.
tetap  dan  inventaris,  serta  rupa-rupa  aktiva. 47 Sumber  daya  Aset  merupakan  sumber ekonomi  yang  dapat  digunakan  perusahaan  dalam  melakukan  kegiatan  produksi, konsumsi,  serta  pertukaran  perusahaan.  Setiap  sumber  daya  memberikan  manfaat  di masa  depan  dalam  bentuk  barang  jika  dijual  akan  menghasilkan  kas,  kas  inilah  yang dipakai pada kegiatan usaha dimasa mendatang dan menghasilkan kas dan manfaat dalam bentuk kas. Akad mudharabah ialah kerja sama antara dua pihak,  pihak I dengan  modal 100%  pihak  ke  II  sebagai  pengelola  usaha.  Keuntungan  disesuaikan  dengan  perjanjian dalam akad, jika terdapat kerugian maka pihak I sebagai pemilik modal akan menanggung jika  bukan karena  kelalaian pengelola usaha. 48

## Hasil Dan Pembahasan
Berdasarkan  hasil  dari  analisis  regresi  linier  berganda  variabel  DPK, Profitabilitas (ROA), CAR, NPF,dan Total Aset Terhadap Pembiayaan Mudharabah, yang berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah adalah variable DPK dengan nilai signifikan 0,0046 < 0,05, variable ROA dengan nilai signifikan 0,0013 < 0,05, variable NPF dengan nilai signifikan 0.0016  < 0,05 dan variable Total Aset dengan nilai signifikan 0.0017< 0,05. Sedangkan variable CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah karena nilai signifikan 0.7826 > 0,05.
47 Maria Ulfa, Analisa Perkembangan Aset, Dana Pihak Ketiga (DPK), Dan Pembiayaan Perbankan Syariah Di Indonesia, (Yogyakarta: Universitas Guna Darma, 2010), h. 2.
48 Binti  Nur  Asiyah,  Ria  Aidiwati,  Amin  Wahyudi,  Ishan  Aziz,  And  Intan  qurratulaini,  “ A  Study  Of Mudarabah Financing  In  Indonesia:  The  Effect  Of  Temporary Shirkah Fund,  Return  On  Asset  (ROA), Financing To Deposit Ratio (FDR) ,” Al-Uqud: Journal Of Islamic Economics 5, no. 2 (2021): 203-217.
Tabel 3. Hasil Uji Regresi Linier Berganda Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -897921.6 979109.8 -0.917080 0.3712 DPK -0.071792 0.022227 -3.229899 0.0046 ROA 987857.6 259574.5 3.805680 0.0013 CAR -9533.516 34037.98 -0.280085 0.7826 NPF 133143.5 35873.37 3.711486 0.0016 Total Aset 0.078336 0.021206 3.694042 0.0017 Sumber : Data Diolah Software E-Views8

## Uji Asumsi Klasik
Gambar 1. Uji Normalitas
0 1 2 3 4 5 6 7 -300000 -200000 -100000 1 100001 200001 300001 Series: Residuals Sample 2015Q1 2020Q4 Observations 24 Mean 5.82e-10 Median 16647.64 Maximum 254480.8 Minimum -303163.3 Std. Dev. 145315.7 Skewness -0.182005 Kurtosis 2.228283 Jarque-Bera 0.728051 Probability 0.694874
Gambar 1 menunjukkan data berdistribusi normal dengan Probability sebesar 0,69> 0,05 sehingga H 0 diterima atau berarti residual berdistribusi normal. Uji Multikolinearitas bertujuan  untuk  menguji  dan  mengetahui  bahwa  dalam  suatu  model  regresi  ditemukan adanya korelasi yang tinggi atau sempurna antar variabel independen. Hasil yang didapat nilai  koefisien  korelasi  antara  variabel  independen  berada  di  bawah  0,80  artinya  tidak terjadi  masalah  multikolinearitas.  Uji  heteroskedastisitas  dilakukan  pada  model  regresi untuk  menguji  apakah  terdapat  ketidaksamaan  varians  dari  residual  pada  suatu pengamatan  ke  pengamatan  lainnya  dengan  menggunakan  uji glesjer .  Berdasarkan  hasil uji glesjer , variabel dalam penelitian ini ada pada tingkat probabilitas diatas 0,05 dengan nilai Probabilitas untuk  DPK sebesar 0.90 > 0,05, ROA sebesar 0.24 > 0,05, CAR sebesar 0.27 > 0,05, NPF sebesar 0.06 > 0,05, dan Total Aset sebesar 0.68 > 0,05. sehingga semua data time  series bebas  dari  heteroskedastisitas.  Uji  autokorelasi  bertujuan  untuk menunjukkan  korelasi  anggota  observasi yang  diurutkan  berdasarkan  waktu  atau  ruang dengan Durbin Watson Test. Hasil uji autokorelasi dimana nilai DW sebesar 1,59  nilai DW berada diantara -2 dan +2 (-2 < 1,594784  < +2), dan nilai Prob.Chi-Square sebesar 0.21 > 0,05 sehingga data bebas autokorelasi.

## Pengaruh Variabel DPK Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Hasil uji menunjukkan nilai probabilitas DPK adalah  0,00 < 0,05 dengan  koefisien regresi  untuk  DPK  -0,071  ini  berarti    DPK  memiliki  pengaruh  negatif  terhadap pembiayaan  mudharabah,  ketika  DPK  bertambah  tidak  diiringi  dengan  kenaikan  pada pembiayaan mudharabah. Ini bisa saja terjadi karena Bank Muamalat memutuskan untuk melakukan  kebijakan  dengan    penambahan  investasi,  misalnya  penempatan  investasi pada  Bank  Indonesia,  surat  berharga,  pembiayaan  musyarakah  dan  pembiayaan murabahah.  Hal  ini  dijelaskan  dalam  tabel  4  dimana  penempatan  investasi  pada  Bank Indonesia  dan  pembelian  surat-surat  berharga  lebih  banyak  dibandingkan  dengan penyaluran  pembiayaan  mudharabah.  Penyaluran  untuk  pembiayaan  murabahah  lebih tinggi daripada pembiayaan mudharabah. dikarenakan permasalahan yang dihadapi pada pembiayaan  murabahah  lebih  rendah  dibandingkan  dengan  permasalahan    pada pembiayaan mudharabah dalam hal resiko.
Ketidakpastian  yang  dihadapi  untuk  memperoleh  keuntungan  dari  pembiayaan dengan system bagi hasil menyebabkan adanya risiko yang akan  dihadapi oleh pihak bank semakin  meningkat.  Margin  yang  sudah  diketahui  dari  berdasarkan  kesepakatan  dalam pembiayaan  murabahah  membuat  bank  syariah  dapat  memprediksi  margin  yang  akan diperoleh  bank.  Kondisi  ini  diperkuat  dengan  hasil  penelitian    Rifqi  yang  menjelaskan bahwa DPK yang diperoleh tidak memberikan pengaruh terhadap Pembiayaan yang akan diberikan  oleh  perbankan  syariah. 49 Diperkuat  juga  oleh  Azizah, 50 Anastasya, 51 memiliki pernyataan yang sama.

## Pengaruh Variabel ROA  Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Nilai probability ROA  adalah    0,00  <  0,05  dengan  nilai  koefisien  regresi  987857,6 artinya ROA memberikan pengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan mudharabah, ketika  perolehan  ROA  mengalami  kenaikan  1%,    penyaluran  pembiayaan  mudharabah juga mengalami kenaikan sebesar 987857. Hipotesa ke-2 yang dibangun dalam penelitian ini  diterima,  pengaruh  perolehan  ROA  mempengaruhi  besar  kecilnya  pemberian Pembiayaan  Mudharabah.  Pada  tahun  2016,  perolehan  ROA  mencapai  angka  tertinggi pada  bank  Muamalat  Indonesia  mencapai  0,22%,  hal  ini  dihasilkan  dari  piutang murabahah.    Semakin  tinggi  perolehan    ROA  yang  didapat  oleh  bank,  akan  diikuti  pula upaya manajemen dalam memberikan pembiayaan semakin banyak. Tujuan bank adalah mencari  keuntungan  sehingga  tingginya  tingkat  profitabilitas  bank  ini  akan  berdampak pada naiknya tingkat kepercayaan dari masyarakat,  sehingga bank mendapatkan peluang untuk meningkatkan kelancaran dan mengembangkan pembiayaan mudharabah.
Penelitian  ini  didukung  oleh  Indarti  yang  menyimpulkan  bahwa  adanya  pengaruh ROA  terhadap  besar  kecilnya  pemberian  pembiayaan  Mudharabah. 52 Penelitian  Siti Anisyah 53 ,Novia  dan  Wirman 54 Diana. 55 Henny 56 dan  Asiyah  juga  mendapatkan    hasil bahwa ROA berpengaruh terhadap pemberian pembiayaan mudharabah. 57
49 Rifqi Khuamirotun Nafis Dan Heri Sudarsono, “Faktor–faktor Yang…, 167 -173.
50 Ratu Vien Sylvia Aziza Dan Ade Sofyan Mulazid, “Analisis Pengaruh Dana…, 8.
51 Anastasya  Sri,  Ratna  Anggraini,  Etty  Gurendrawati,  And  Nurmalia  Hasanah,  “The  Influence  Of Third-Party.., 8.
52 Arini Wi ldaniyati, “Pengaruh FDR, NPF…, 85– 89 .
53 Suci Annisa Dan Dedi Fernanda, “Pengaruh DPK, CAR…, 300– 305.
Tabel 4. Penempatan Dana Pada BI, Surat Berharga, Pembiayaan Mudharabah,
Musyarakah Dan Murabahah. Tahun Penempatan pada BI Surat Berharga Pemb. Musyarakah Pemb. Mudharabah Pemb. murabahah 2015 5.346.206 4,509,594 20,808,388 5,400,618 98,968,998 2016 5.372.596 3,836,312 20,900,783 3,658,692 92,762,347 2017 7.001.434 3,825,522 19,857,952 3,389,899 102,168,978 2018 5.339.429 12,199,928 16,543,871 2,239,677 97,466,233 2019 2.505.388 11,347,870 14,206,884 2,345,244 79,824,711 2020 2.835.514 12,185,387 14,478,476 2,590,875 62,619,562 Sumber : Laporan Keuangan Bank Muamalat Indonesia

## Pengaruh Variabel CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Nilai probability CAR sebesar 0,78 > 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa  hipotesis ketiga  tidak  bisa  diterima  artinya  rasio  kecukupan  modal  tidak  menjadi  acuan  dalam pemberian  Pembiayaan  Mudharabah.    Besar  atau  kecilnya  nilai  CAR  tidak  akan mempengaruhi  besaran  pembiayaan  mudharabah.  CAR  dalam  studi  ini  tidak  dapat digunakan untuk memprediksi penyaluran pembiayaan. CAR disediakan oleh bank syariah sesuai dengan ketetapan yang berlaku tidak lain untuk berjaga-jaga jika terjadi kerugian yang tidak bisa dihindari.
Jika  digunakan  untuk  menyalurkan  pembiayaan  berbasis  bagi  hasil  maka  resiko terjadinya  kerugian  cukup  tinggi.    Pembiayaan  mudharabah  merupakan  salah  satu pembiayaan  dengan  resiko  tinggi.  Oleh  karena  itu,  semakin  tinggi  CAR  suatu  bank, semakin  memiliki  kemampuan  untuk  mengatasi  resiko  kerugian  tak  terduga  lainnya. Dalam  kondisi  ini  bank-bank  mengambil  keputusan  untuk  bertahan  dengan  tidak menyalurkan  pembiayaan  karena  akan  menambah  aset  berisiko  sehingga  akhirnya mengharuskan bank menambah modal untuk memenuhi ketentuan rasio CAR.
Hal ini sesuai dengan  Muhlisin yang menyimpulkan bahwa tidak terdapat pengaruh variabel CAR terhadap besar kecilnya pemberian pembiayaan Mudharabah. 58 Azizah 59 dan Iqbal  juga  menemukan  hasil  bahwa  CAR  yang  tersedia  tidak  menjadi  ukuran  untuk memberikan pembiayaan mudharabah. 60

## Pengaruh Variabel NPF Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Nilai probability NPF  sebesar  0,00  <  0,05  maka  hipotesis  keempat  ditolak  artinya terdapat  adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan  variabel  NPF  terhadap  pemberian Pembiayaan  Mudharabah.  Nilai  koefisien  regresi  133143,5  artinya  ketika  jika  NPF mengalami kenaikan maka diikuti pula dengan penyaluran pembiayaan mudharabah yang semakin bertambah sebesar 133143,5.  Seharusnya jika NPF meningkat maka pemberian pembiayaan yang mengandung resiko tinggi dikurangi. Namun tidak sejalan dengan hasil studi  ini,  malah  Bank  Muamalat  semakin  meningkatkan  pemberian  pembiayaan mudharabah.  Hal  ini  terjadi  karena  kondisi  dari  rata-rata  NPF  pada  Bank  Muamalat Indonesia berada di angka 3,58%, ini berarti masih berada dibawah nilai maksimum yang ditetapkan  Bank  Indonesia  yaitu  sebesar  4,98%.  Berada  di  angka  3,58%  ini  membuat
54 Novia  Rifdah  Rahmani  Dan  Wirman,  “Pengaruh  ROA  Da n  FDR  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah Pada BNI Syariah (BNIS),” AlL-INFAQ: Jurnal Ekonomi Islam 12, no. 1 (2021): 53-68.
55 Diana,  “ Pengaruh  Return  On  Asset,  Tingkat  Bagi  Hasil  Dan  Deposito  Mudharabah  Terhadap Pembiayaan  Mudharabah    Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia ” Proceeding  Seminar  Nasional  Politeknik Negeri Lhokseumawe 2, no.1 (2018): 4.
56 Henny  Medyawati  And  Muha mad  Yunanto,  “Factors  Influencing  Islamic  Bank  Financing  In Indonesia”, Journal Of Economics And Business 2, no.1 (2019): 11.
57 Binti Nur Asiyah, Ria Aidiwati, Amin Wahyudi, Ishan Aziz, And Intan qurratulaini, “ A Study Of Mudarabah…, 10. 58 Muhlisin Dan Au lia Dawam, “Pengaruh FDR, NPF.., 103 – 109. 59 Ratu Vien Sylvia Aziza Dan Ade Sofyan Mulazid, “Analisis Pengaruh Dana…, 8.
60 Muhammad Iqbal Surya Pratikto And  Ririn Tri Ratnasari, “Third Party Funds, Number Of Capital, And Non- Performing Financing To The Number Of Mudharabah Financing In Indonesia’s Sharia Banking”, Advances In Social Science, Education And Humanities Research (ASSEHRS) 98, no. 3 (2018): 6.
Bank Muamalat Indonesia berada pada kondisi masih sehat karena berada pada kategori level  2  yaitu  sebesar  2%-5%.  Bank  Muamalat  Indonesia  harus  terus  menjaga  % pembiayaan bermasalah  jangan melebihi angka 5 %.
Pembiayaan bermasalah yang terus meningkat, tentu akan  mempengaruhi besarnya pendapatan  yang  akan  diperoleh  dari  pembiayaan  yang  disalurkan.  Dalam  hal  ini kemungkinan turunnya pendapatan dan berdampak  tidak sehat bagi profitabilitas bank. Secara  idealnya  NPF  memberikan  pengaruh  negatif  terhadap  pemberian  pembiayaan karena  NPF  menurun  atau  rendah  maka  pemberian  pembiayaan  akan  meningkat dikarenakan  angsuran  dari  pihak  nasabah  berjalan  dengan  baik  dan  lancar.  Dalam memberikan  pembiayaan  dalam  jumlah  yang  sangat  besar  akan  sangat  sulit  dilakukan, karena akan menyebabkan adanya resiko yang lebih tinggi juga.
Hasil penelitian ini sesuai dengan  Rahmi Fajrianti bahwa semakin tinggi NPF  yang ada  maka  akan  meningkatkan  pula  Pembiayaan  Mudharabah. 61 Sama  halnya  dengan penelitian  Suci  Annisa  dan  Deby, 62 Silfia, 63 Fadli, 64 Anastasya, 65 dan  Fauziah  juga menemukan bahwa semakin meningkat NPF yang terjadi tidak mempengaruhi pemberian pembiayaan mudharabah. 66

## Pengaruh Variabel Total Aset Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Nilai probability Total  Aset  sebesar  0,00  <  0,05  ini  berarti  hipotesa  ke-5  diterima dimana  ada  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara  Total  Aset  terhadap  pemberian pembiayaan Mudharabah. Nilai koefisien regresi Total Aset 0,078 artinya ketika Total Aset mengalami kenaikan maka pembiayaan mudharabah mengalami kenaikan sebesar 0,078 rupiah.
Pembiayaan mudharabah tidak terlalu banyak diminati oleh nasabah namun cukup lebih  produktif.  Asset  merupakan  aktiva  yang  dimiliki  perusahaan  untuk  menentukan besar  kecilnya  pembiayaan  mudharabah  yang  disalurkan.  Penghimpunan  dana  dari berbagai  sumber  sangat  perlu  dilakukan  Bank  Muamalat  untuk  menambah  jumlah  aset DPK  merupakan  pilihan  yang  paling  efektif  dilakukan  bank  sebagai  sumber  pendanaan dalam penyaluran pembiayaan kepada masyarakat.
Total  aset  yang  dimiliki  suatu  bank  syariah  tentunya  menjadi  modal  dalam penyaluran  pembiayaan  kepada  masyarakat  atau  nasabahnya,  salah  satu  penyumbang total asset adalah aktiva lancar dari penghimpunan  DPK. Peningkatan DPK harus diiringi
61 Rahmi Fajrianti, “Analisis Pengaruh Dana…, 1– 8.
62 Suci  Annisa  Dan Dedi  Fernanda,  “Pengaruh DPK,  CAR,  NPF Dan  ROA Terhadap  Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011- 2015,” Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas 19, no. 2 (2017): 300 – 305.
63 Silfia Permata Sari, Determinan Tingkat Pembiayaan Pada Bank Syariah Di Indonesia, (Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2020), h. 66-109.
64 Achmad  Agus  Yasin  Fadli,  “Pengaruh  Financing  To  Deposit  Ratio (FDR)  dan Non -  Performing Financ ing (NPF) Terhadap Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri,” Jurnal Maksipreneur 8, no. 1 (2018): 98-113.
65 Anastasya  Sri,  Ratna  Anggraini,  Etty  Gure ndrawati,  And  Nurmalia  Hasanah,  “The  Influence  Of Third- Party…, 10. 66 Vigory  Gloriman  Manalu  Fauziyah  Adzimatinur,  “The  Impact  Of  Mudharabah  And  Musharakah Based  Financing  To  Credit  Risk,” Proceedings: 1st Annual Conference On Ihtifaz: Islamic Economics, Finance, And Banking (ACI-IJIEFB), (2020): 5.
dengan  peningkatan  pelayanan  kepada  nasabah  sehingga  bertumbuhnya  rasa kepercayaan  kepada  bank  syariah.    Di  bawah  ini  ada  tabel  5  yang  memaparkan  kondisi aliran  kas,  tagihan  murabahah,  dan  pembiayaan  bagi  hasil  tahun  2015-2020.  Hasil penelitian  ini  didukung  Ami  Nullah 67 dan  Eko 68 bahwa  ketersediaan  Total  Aset mempengaruhi dalam pemberian pembiayaan bank syariah.

## Pengaruh  Variabel  DPK,  ROA,  CAR,  NPF  Dan  Total  Aset  Terhadap Pembiayaan Mudharabah
Hasil uji F dapat dilihat bahwa nilai F hitung sebesar 11,95991  > F tabel 2,62 (n= 24 dan k= 5) atau nilai signifikan 0,00 < 0,05 artinya semua variabel dalam penelitian ini memiliki pengaruh  secara  bersama-sama  terhadap  penyaluran  pembiayaan  Mudharabah  di  Bank Muamalat Indonesia Tahun 2016-2020

## Koefisien Determinasi (R Square)
Pengujian koefisien determinasi dilakukan dengan maksud mengukur kemampuan model  dalam  menerangkan  seberapa  pengaruh  variabel  independen  secara  bersama – sama  (simultan)  mempengaruhi  variabel  dependen.  Berdasarkan  tabel  diatas  hasil pengujian  koefisien  determinasi  diperoleh  nilai Adjusted  R  Square sebesar    0,704  atau 70,4%.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  pengaruh    variabel  X 1 ,  X 2 ,  X 3 ,  X 4 ,  dan  X 5 terhadap variabel  Y  sebesar  70,4%  sedangkan  sisanya  29,6%  dipengaruhi  oleh  variabel  diluar penelitian ini.

## Kesimpulan
Secara  parsial  DPK  berpengaruh  negatif dan  signifikan, variabel  ROA  berpengaruh positif dan signifikan, CAR tidak berpengaruh signifikan, NPF berpengaruh signifikan  dan total  asset  berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  mudharabah.  Secara  simultan DPK, ROA, CAR, NPF, dan total asset secara bersama berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah.  DPK,  ROA,  CAR,  NPF,  dan  Total  Aset  sangat  berarti  bagi  bank  untuk
67 Ami Nullah Marlis Tanjung, “Pengaruh Total Aset…, 235.
68 Eko  Juliarfi, Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Total  Asset  dan  Profitabilitas  Terhadap  Pembiayaan  Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019, (Jambi: UIN STS Jambi, 2020) , h. 120.
Tabel 5. Kondisi Kas, Piutang Murabahah, Dan Pembiayaan Bagi Hasil Tahun 2015-2020.
Tahun Kas Piutang Murabahah Pembiayaan Bagi Hasil 2015 1,194,368 24,359,869 21,955,269 2016 891,776 23,314,382 21,729,544 2017 792,451 27,016,195 20,595,108 2018 776,722 21,618,823 16,981,461 2019 764.52 14,733,299 14,963,398 2020 732,760 12,880,811 15,098,551 Total 4,388,842 123,923,379 111,323,331 Sumber : Laporan Keuangan Bank Muamalat Indonesia
penyaluran  dana.  Dengan  kondisi  seperti  di  atas  maka  bank  Muamalat  harus memperhatikan  dan  melakukan  upaya-upaya  untuk  meningkatkan  DPK,  ROA,  CAR,  dan Total aset agar sistem keuangan bank Muamalat tetap stabil serta kinerja bank Muamalat Indonesia lebih baik kedepannya dengan pemberian pembiayaan – pembiayaan yang lebih besar  lagi.  Bank  Muamalat  juga  tetap  terus  menjaga  tingkat  NPF  atau  pembiayaan bermasalah jangan sampai melampaui tingkat NPF yang ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk  menjaga  tingkat  kesehatan  Bank  Muamalat.  Untuk  para  akademisi  agar  bisa melakukan  penelitian  selanjutnya  dengan  menggunakan    variabel – variabel  lain  yang bersumber  dari  faktor  eksternal  perbankan  syariah  yang  mempengaruhi  pemberian pembiayaan pada Bank Syariah.

## Daftar Pustaka
Adzimatinur,  Vigory  Gloriman  Manalu  Fauziah.  “The  Impact Of  Mudharabah  And Musharakah Based Financing to Credit Risk.” PROCEEDINGS: 1st Annual Conference On Ihtifaz: Islamic Economics, Finance, And Banking (ACI-IJIEFB) , 2020.
Aisyah, Binti Nur., Aidiwati, Ria., Wahyudi, Amin., Aziz, Ishan., And Quuratulaini, Intan. “A Study  Of Mudarabah Financing  In  Indonesia:  The  Effect  Of  Temporary Shirkah Fund, Return On Asset (ROA), Financing To Deposit Ratio (FDR).” Al-Uqud: Journal Of Islamic Economics , Vol. 5, No. 2, 2021.
Annisa,  Suci.,  Dan  Fernanda,  Dedi.  “Pengaruh  DPK,  CAR,  NPF  Dan  ROA  Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode  2011- 2015.” Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas, Vol. 19, No. 2, 2017.
Anwar,  Chairul.,  Dan  Miqdad,  Muhammad.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Return  On  Asset  (ROA)  Terahadap  Pembiayaan Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah.” Riset  &  Jurnal  Akuntans i,  Vol.  1,  No.  1, 2017.
Aziza, Ratu vien Sylvia., Dan Mulazid, Ade Sofyan. “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non  Performing  Financing,  Capital  Adequacy  Ratio,  Modal  Sendiri  Dan  Marjin Keuntungan  Terhadap  Pembiayaan  Murabahah .” JEBI (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam), Vol. 2, No. 1, 2017.
Bougatef,  Khemaies.,  Nakhli,  Mohamed  Sahbi.,  And  Mnari,  Othman.  “The  Nexus Between Islamic  Banking  And  Industrial  Production:  Empirical  Evidence  F rom  Malaysia.” ISRA International Journal Of Islamic Finance , Vol. 12, No. 1, 2020.
David. Manajemen Strategis . Jakarta: Salemba Empat, 2016.
Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005.
Destiana, Rina. “Analisis Dana Pihak Ketiga Dan Risiko Terhadap Pembiayaan Mudharabah Dan  Musyarakah  Pada  Bank  Syariah  Di  Indonesia.” LOGIKA  Jurnal  Ilmiah  Lemlit Unswagati Cirebon, Vol. 17, No. 2, 2016.
Diana.  “Pengaruh  Return  On  Asset,  Tingkat  Bagi  Hasil Dan  Deposito  Mudharabah Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah    Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia. ” Proceeding Seminar Nasional Politeknik Negeri Lhokseumawe, Vol. 2, No. 1, 2018.
Fadli,  Achmad  Agus  Yasin.  “Pengaruh  Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR)  Dan  Non - Performing Financing (NPF) Terhadap Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri”.” Jurnal Maksipreneur, Vol. 8, No. 1, 2018.
Fahmi, Irham. Analisis Laporan Keuangan . Bandung: Alfabeta, 2015.
Fajrianti,  Rahmi.  “Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Capital  Adequacy  Ratio,  Non Performing  Financing,  Dan  Return  On  Asset  Terhadap  Pembiayaan  Pada  Bank Umum Syariah Periode 2009- 2013.” Jurnal Eproc, Vol. 1, No. 3, 2014.
———.  “ Pengaruh  Return  On  Asset  (ROA)  Dan  Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR) Terhadap  Tingkat  Bagi  Hasil  Deposito  Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah.” Jurnal Dinamika Akuntansi Dan Bisnis, Vol. 2, No. 1, 2015.
Ferhi,  Afifah.  “Credit  Risk  And  Banking  Stability:  A  Com parative  Study  Between  Islamic And  Conventional  Banks.” International  Journal  Of  Law  And  Management, Vol.  6, No. 4 2018.
Fitri, Maltuf. “Peran Dana Pihak Ketiga Dalam Kinerja Lembaga Pembiayaan Syariah Dan Faktor- Faktor  Yang  Memengaruhinya.” Economica:  Jurnal  Ekonomi  Islam, Vol.  7, No. 1, 2016.
Fitriyanti, Citra., Azib., Dan Nurdin. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional, Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Pembiyaan Bagi Hasil.” Prosiding Manajemen , 2014.
Gumilarty, Gittrys Ratu Mashita., Dan Indriani, Astiwi. “Analisis Pengaruh DPK, NPF, ROA, Penempatan  Dana  Pada  SBIS,  Dan Tingkat  Bagi  Hasil  Terhadap  Pembiayaan  Bagi Hasil.” Diponegoro Journal Of Management, Vol. 5, No. 4, 2016.
Gunanto,  Djoko Sigit.  “Pengaruh  Financing  To  Deposit  Ratio  (FDR),  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  Dan  Return  On  Asset  (ROA)  Terhadap  Pembiayaan  Musyarakah.”
Edunomika, Vol. 2, No. 2, 2018.
Harahap,  Sofyan  Syafri. Analisis  Kritis  atas  Laporan  Keuangan .  Jakarta:  Raja  Wali  Pers, 2011.
Harianto,  Syawal.,  Siregar,  Saparuddin.,  Dan  Sugianto.  “Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga, Total Aset, Dan Non- Performing Finance Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil.” Jurnal EMT KITA, Vol. 6, No. 1, 2022.
Juliafri,  Eko. Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Total  Asset  Dan  Profitabilitas  Terhadap Pembiayaan  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia  Periode  2015-2019. Jambi: UIN  STS Jambi, 2020.
Kasmir. Analisis Laporan Keuangan . Jakarta: Raja Wali Pers, 2015.
——— . Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2002.
Kusmyati, Siti Anisyah. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), Non  Performing  Finance  (NPF)  Terhadap  Pembiayaan  Musyarakah  Pada  Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2015- 2017.” Prosiding Ilmu Ekonomi , Vol. 5, No. 1, 2019.
Medy awati, Henny., And Yunanto, Muhamad. “Factors Influencing Islamic Bank Financing In Indonesia.” Journal Of Economics And Business, Vol. 2, No. 1, 2019.
Muhammad. Manajemen Bank Syariah . Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005.
Muhlisin.,  and  Dawam,  Aulia.  “Pengaruh FDR,  NPF,  ROA,  Dan  AR  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah  Bank  Syariah  Di  Indonesia.” EcoSocio : Jurnal  Ilmu  Dan  Pendidikan Ekonomi-Sosial, Vol. 4, No. 2, 2020.
Nafis, Rifqi Khuamirotun., A nd Sudarsono, Sudarsono. “Faktor– faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan  Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, Vol. 7, No. 1, 2021.
Nur’aeni.,  And  Setiawan.  “Third  Party  Funds  And  Non -Performing  Financing  For Mudharabah Financing  In  Indonesia’s  Sharia  Banking.” International  Journal  Of Business, Economics, And Social Development, Vol. 1, No. 4, 2020.
Ovami, Debbi Chyntia., Thohari, Ayu Azillah., Dan Ovami, Debbi Chyntia. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Fina ncing Terhadap Pembiayaan Musyarakah.” Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humaniora , Vol. 3, No. 1, 2018.
Prastiwi,  Iin  Emy.,  Dan Oktaviani.  “Faktor  Internal  Yang  Mempengaruhi  Likuiditas  Bank Syariah:  Analisis  Rasio  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Non Performing Financing (NPF).” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, Vol. 7, No. 2, 2021.
Pratikto, Muhammad Iqbal Surya., And Ratnasari, Ririn Tri. “Third Party Funds, Number Of  Capital,  And  Non-Performing  Financing  To  The  Number  Of  Mudharabah Financing In Indonesia’s Sharia Banking.” Advances In Social Science, Education And Humanities Research (ASSEHR), Vol. 98, No. 3, 2018.
Pujiana,  Asri.,  Paminto,  A rdi.,  Dan  Nadir,  Maryam.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Perbankan Syariah periode 2012-2016. ” Jurnal Ilmu Manajemen Mulawarman (JIMM), Vol. 3 No. 4, 2019.
Rachman,  Yoga  Tantular.,  Dan  Apandi,  Ahmad.  “Pengaruh  Financing To  Deposit  Ratio (FDR),  Non  Performing  Financing  (NPF),  Return  On  Assets  (ROA),  Dan  Capital Adequacy  Ratio  (CAR)  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  (Survey  Pada  Bank Syariah  Yang  Listing  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Pada  Tahun  2009- 2013).” Proceedings ICIEF, 15, 2015.
Rafidah. Produk  Perbankan  Syariah  Teori  Dan  Praktik .  Yogyakarta:  Magnum  Pustaka Umum, 2018.
Rahmani, Novia  Rifdah.,  Dan  Wirman.  “Pengaruh  ROA  Dan  FDR  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah  Pada  BNI  Syariah  (BNIS).” AlL-INFAQ: Jurnal Ekonomi Islam ,  Vol.  12, No. 1, 2021.
Rifnanda,  Siti  Indah. Pengaruh  Likuiditas  Dan  Profitabilitas  Terhadap  Pembiayaan Mudharabah  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia) .  Medan: Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara,  2019.
Riyadi,  Arianto  Mudiotomo  Selamet.,  Iqbal,  Muhammad.,  Dan  Pangastuty,  Annisa  Arifah. “Optimization of Profit-Sharing Financing At Islamic Banking I n Indonesia.” Jurnal Keuangan Dan Perbankan, Vol. 25, No. 1, 2021.
Sabarudin,  Aulia  Nur  Faizah.  “Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing Financing (NPF), Dan Dana Pihak Ketiga (DPK), Terhadap Penyaluran Pembiayaan Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia  Periode  2015- 2017.” Prosiding Ilmu Ekonomi , Vol. 6, No. 1, 2021.
Sari,  Silfia  Permata.  Determinan  Tingkat  Pembiayaan  Pada  Bank  Syariah  Di  Indonesia. Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2020.
Soekarni.  “Dinamika  Pembiayaan  Perbankan  Syariah  Dalam  Mengembangkan  Dunia Usaha.” Jurnal Manajemen Pemasaran, Vol. 22, No. 1, 2014.
Soemitra, Andri. Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah . Jakarta: Kencana, 2016.
Sri,  Anastasya.,  Anggraini,  Ratna.,  Gurendrawati,  Etty.,  And  Hasanah,  Nurmalia.  “The Influence  Of  Third-Party  Funds  ,  CAR,  NPF  and  ROA  Against  The  Financing  of  A General Sharia-Based Bank I n Indonesia.” The 2013 IBEA, International Conference On Business, Economics, And Accounting , 22-23 March, 2013.
Suwiknyo,  Dwi. Analisis  Laporan  Keuangan  Perbankan  Syariah .  Jakarta:  Pustaka  Belajar, 2010.
Tanjung,  Ami  Nullah  Marl is.  “Pengaruh  Total  Aset  Dan  Dana  Pihak  Ketiga  Terhadap Pembiayaan Pada Bank Muamalat Indonesia.” Al-Sharf: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 1, No. 2, 2020.
Ulfa,  Maria. Analisa  Perkembangan  Aset,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Dan  Pembiayaan Perbankan Syariah Di Indonesia . Yogyakarta: Universitas Guna Darma , 2010.
Wibowo. Potret  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia  Terkini  Kajian  Kritis  Perkembangan Perbankan Syariah . Yogyakarta: Biruni Press, 2007.
Wildaniyati,  Arini.  “Pengaruh  FDR,  NPF,  ROA,  CAR  Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015- 2019).” JAMER : Jurnal Akuntansi Merdeka , Vol. 1, No. 2, 2020.