## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 7 Nomor 3, Tahun 2024 e-ISSN : 2597-5234

## FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR AT MSME STRAIGHT WOVEN FABRIC CENTERS IN TAWANG VILLAGE
PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PADA UMKM SENTRA KAIN TENUN LURIK DI DESA TAWANG
Mutiara Meidiana 1 , Anita Wijayanti 2 , Agni Astungkara 3
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Batik Surakarta 1,2,3 mutiaramei18@gmail.com 1 , itax_solo@yahoo.com 2 , agniastungkara@gmail.com 3

## ABSTRACT
This  research  aims  to  determine  the  influence  of  financial  knowledge,  income,  financial  attitude,  and personality on financial management behavior among owners of Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs) in the village of Tawang, with a focus on the production of woven lurik fabric. All owners of MSMEs specializing in woven lurik fabric in the village of Tawang were included in this study, and the sampling method applied was saturation sampling. Primary data were obtained through the distribution of questionnaires to 86 respondents who are owners of MSMEs. Data was analyzed using multiple regression analysis methods. The results of the study indicate that financial knowledge has a positive and significant influence on financial management behavior among owners of MSMEs specializing in woven lurik fabric in the village of Tawang. Income has a positive and significant influence on financial management behavior among owners of MSMEs specializing in woven lurik fabric in the village of Tawang. Financial attitude has  a  positive  and  significant  influence  on  financial  management  behavior  among  owners  of  MSMEs specializing  in  woven  lurik  fabric  in  the  village  of  Tawang.  Personality  has  a  positive  and  significant influence on financial management behavior among owners of MSMEs specializing in woven lurik fabric in the village of Tawang.
Keywords: Financial Knowledge; Income; Financial Attitude.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  dari  pengetahuan  keuangan,  pendapatan,  sikap keuangan, dan kepribadian terhadap perilaku manajemen keuangan pada pemilik Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Desa Tawang yang berfokus pada produksi kain tenun lurik. Keseluruhan pemilik UMKM  sentra  kain  tenun  lurik  di  Desa  Tawang  diikutsertakan  dalam  penelitian  ini,  dan  metode pengambilan sampel yang diterapkan adalah sampling jenuh. Data primer diperoleh melalui penyebaran kuesioner  kepada  86  responden  yang  merupakan  pemilik  UMKM.  Data  dianalisis  menggunakan  Data dianalisis  menggunakan  metode  analisis  regresi  berganda.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa pengetahuan keuangan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang, pendapatan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang, sikap keuangan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang, dan kepribadian memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku manajemen keuangan pada pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang.
Kata Kunci : Pengetahuan Keuangan; Pendapatan; Sikap Keuangan.

## PENDAHULUAN
UMKM  memainkan  peran  penting dalam  kerangka  perekonomian  Indonesia. Sektor  UMKM  di  Indonesia  mengalami ekspansi  yang  signifikan  dalam  beberapa tahun  terakhir,  sejalan  dengan  upaya pemerintah  untuk  menjadikan  UMKM sebagai  tumpuan  utama  perekonomian nasional.  UMKM  memiliki  peran  penting
dalam penciptaan lapangan kerja, mendorong  pertumbuhan  ekonomi,  dan memberikan dampak besar dalam promosi produk lokal. Berdasarkan laporan Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah  (Kemenkop  dan  UKM)  pada tahun  2022,  Indonesia  diproyeksikan memiliki  lebih  dari  64  juta  unit  usaha UMKM  di  seluruh  negeri.  Usaha  Mikro,
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297 Kecil, dan Menengah (UMKM)
berkontribusi  signifikan  terhadap  Produk Domestik  Bruto  (PDB)  nasional,  yaitu sekitar  61%  dari  total  PDB.  Selain  itu, mereka  berkontribusi  16,65%  terhadap pendapatan  ekspor  negara.  Data  ini mencerminkan  signifikansi  dan  kontribusi positif  UMKM  terhadap  perekonomian Indonesia secara keseluruhan.
Kemampuan  UMKM  harus  terus diberdayakan  dan  dikembangkan  dengan mengatasi  masalah  yang  sering  dihadapi, dengan  begitu  UMKM  dapat  memberikan kontribusi  yang  lebih  maksimal  bagi perekonomian  lokal  dan  nasional.  Pemilik UMKM  memiliki  peran  utama  dalam mengelola  usaha  mereka  dan  bertanggung jawab penuh terhadapnya. Mereka memiliki  otonomi  penuh  dalam  membuat penilaian  bisnis.  Oleh  karena  itu,  sangat penting  bagi  pemilik  UMKM  untuk memiliki  kapasitas  untuk  secara  efektif mengatasi dan menangani setiap tantangan yang  mungkin  terjadi  dalam  organisasi mereka  melalui  pengambilan  keputusan yang bijaksana.
Permasalahan  perilaku  manajemen keuangan  menjadi  kekhawatiran  yang signifikan  bagi  para  pemilik  usaha  mikro, kecil,  dan  menengah  (UMKM).  Perilaku manajemen  keuangan  mencakup  kapasitas individu  untuk  secara  efektif  menangani dan  mengawasi  sumber  daya  keuangan sehari-hari  melalui  aktivitas  seperti perencanaan, audit, penganggaran, pengelolaan,  pengendalian,  penyimpanan, dan  pencarian  keuangan  (Kholilah  et  al, 2013). Kondisi ini juga terjadi pada UMKM kain tenun lurik di Desa Tawang, dari hasil wawancara  dengan  pemilik  UMKM.  Para pemilik  UMKM  ini  tampaknya  kurang memiliki  pengetahuan  tentang  tata  kelola manajemen keuangan, yang tercermin dari tidak  adanya  pembukuan  atau  laporan keuangan yang berkaitan dengan pengelolaan  keuangan  usaha  mereka. Tanpa adanya catatan keuangan yang baik, pemilik UMKM kesulitan untuk mengetahui berapa pendapatan,
pengeluaran,  dan  keuntungan  usaha mereka.  Hal  ini  membuat  mereka  tidak memiliki  data  yang  cukup  mengenai
keuangan bisnis mereka, sehingga sulit bagi mereka  untuk  membuat  keputusan  yang tepat terkait dengan pengembangan usaha, investasi, atau pengendalian biaya.
Kurangnya pengetahuan keuangan di kalangan  pemilik  UMKM  telah  menjadi permasalahan  yang  signifikan.  Alasan utama kurangnya pemahaman para pemilik UMKM  mengenai  perencanaan  anggaran adalah persepsi mereka yang tidak penting dan  mudah  dikelola.  Selain  itu,  mereka percaya  bahwa  tidak  terlibat  dalam perencanaan anggaran tidak akan berdampak buruk pada keberlanjutan bisnis mereka.  Pengetahuan  keuangan  mencakup kemahiran dalam manajemen keuangan dan pemahaman instrumen keuangan (Humaira et  al.,  2018).  Pengetahuan  keuangan pemilik  UMKM  berdampak  signifikan terhadap  kemampuan  mereka  dalam menangani  permasalahan  keuangan  secara efektif.  Pemahaman  yang  terbatas  dapat mengakibatkan  pengambilan  keputusan keuangan  yang  tidak  bijaksana  dan kurangnya  strategi  keuangan  yang  kuat. Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mien  dan Thao  (2015),  Aghababaei  dan  Khademi (2019), Budiono (2020), Muhammad et al.
(2021), Nisa dkk. (2020), Lulu dkk. (2018), Novia  dkk.  (2021),  dan  Handayani  dkk. (2022)  secara  konsisten  menunjukkan bahwa  pengetahuan  keuangan  mempunyai dampak  signifikan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan.  Rizkiawati  dkk. (2018)  menunjukkan  bahwa  pengetahuan keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan.  Tidak adanya  kesenjangan  besar  dalam  perilaku pengelolaan  keuangan  dapat  dikaitkan dengan  fakta  bahwa  orang-orang  dengan tingkat pengetahuan keuangan yang tinggi dan rendah menunjukkan pola yang sama.
Masalah  lain  yang  mempengaruhi perilaku  manajemen  keuangan  yang dihadapi pemilik UMKM yaitu pendapatan, pendapatan  mengacu  pada  uang  yang diperoleh  atau  diterima  oleh  individu  atau badan.  Ketidakstabilan  pendapatan  dapat memberikan  tantangan  bagi  pemilik UMKM  dalam  mengelola  kebutuhan sehari-hari, membayar utang, atau memajukan  perusahaannya.  Pendapatan
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297
mengacu  pada  jumlah  total  uang  atau pendapatan  yang  diterima  individu, perusahaan,  atau  entitas  dalam  jangka waktu  tertentu.  Pendapatan  tidak  hanya mencakup gaji atau gaji, tetapi juga bonus, komisi, tunjangan anak, beasiswa, bantuan pemerintah, dan berbagai jenis pendapatan lainnya.  Oleh  karena  itu,  pemilik  UMKM perlu memperhatikan stabilitas dan cukupnya  pendapatan  dalam  mengelola keuangan usahanya agar dapat meningkatkan kinerja
keuangannya
(Muhammad  et  al.,  2021).  Stabilitas  dan jumlah  pendapatan  memiliki  dampak signifikan  terhadap  kemampuan  UMKM untuk  mengelola  keuangan  mereka. Pendapatan yang stabil dan memadai dapat mendukung  penerapan  praktik  manajemen keuangan  yang  lebih  baik.  Fakta  bahwa pendapatan mempengaruhi perilaku pengelolaan  keuangan  didukung  oleh penelitian yang dilakukan oleh Nusron et al. (2018)  dan  Pamella  dkk.  (2022).  Meski demikian,  menurut  temuan  penelitian Budiono  (2020),  uang  tidak  memberikan pengaruh  apa  pun  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan.  Variasi  hasil  ini mungkin berasal dari perbedaan pola pikir dan  prioritas  individu  dalam  pengelolaan keuangan,  dimana  individu  tertentu menunjukkan kecenderungan untuk mengelola keuangan mereka secara efektif, terlepas dari tingkat pendapatan mereka.
Sikap  keuangan  merupakan  faktor lain yang mempengaruhi perilaku pengelolaan  keuangan  pemilik  Usaha Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM). Banyak  pemilik  usaha  mikro,  kecil,  dan menengah  (UMKM)  yang  menunjukkan kurangnya  dorongan  untuk  meningkatkan kemampuan  mereka  dalam  mengelola keuangan perusahaannya, meskipun motivasi sangat penting. UMKM memiliki sikap  keuangan  yang  buruk,  ditandai dengan  rasa  puas  diri  dalam  mencapai tujuan yang minim sehingga menyebabkan kurangnya  motivasi  untuk  meningkatkan kemampuan  pengelolaan  keuangannya. Beberapa  pemilik  usaha  merasa  bahwa kinerja  usahanya  sudah  mencukupi  dan tidak  perlu  melakukan  perencanaan anggaran  serta  pengendalian  terhadap
keuangan,  meskipun  sebenarnya  langkah- langkah  tersebut  sangat  penting  untuk menjaga  keberlanjutan  usaha  (Eni  et  al., 2021).  Sikap  positif  terhadap  pengelolaan keuangan  dapat  mendorong  perilaku manajemen  keuangan  yang  bijaksana, sementara sikap negatif atau acuh tak acuh dapat  mengakibatkan  keputusan  keuangan yang  kurang  baik.  Penelitian  sebelumnya antara  lain  Mien  dan  Thao  (2015), Aghababaei dan Khademi (2019), Budiono (2020), Muhammad et al. (2021), Pamella dkk.  (2022),  dan  Handayani  dkk.  (2022), telah  memberikan  bukti  bahwa  sikap keuangan  berdampak  pada  perilaku pengelolaan keuangan.
Meskipun demikian,  penelitian  yang  dilakukan  oleh Rizkiawati  dkk.  (2018)  dan  Nisa  dkk.
(2020) menunjukkan bahwa sikap keuangan tidak memberikan dampak besar terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan. Variasi  hasil  ini  dapat  disebabkan  oleh heterogenitas  sudut  pandang  individu terhadap keuangan, yang mencakup reaksi berbeda  terhadap  keadaan  keuangan  yang mereka hadapi.
Faktor keempat yang perlu diperhatikan  adalah  kepribadian,  dimana karakteristik  kepribadian  pemilik  UMKM dapat  mempengaruhi  strategi  manajemen keuangan,  menjadi  potensi  kelemahan dalam  pengelolaan  keuangan.  Kurangnya kemampuan  dalam  manajemen  keuangan dapat  berpotensi  merugikan  produktivitas bisnis  di  masa  depan  (Nisa  et  al,  2020). Kepribadian  pemilik  UMKM,  seperti tingkat  disiplin,  kecenderungan  untuk mengambil  risiko,  dan  kemampuan  untuk mengendalikan diri, juga dapat memengaruhi  cara  mereka  mengelola keuangan.  Kepribadian  yang  kuat  dalam manajemen  keuangan  dapat  membantu dalam  perencanaan  dan  pengambilan keputusan keuangan yang baik. Handayani dkk.  (2022)  melakukan  penelitian  yang mengkonfirmasi  pengaruh  kepribadian terhadap  perilaku  pengelolaan  uang. Muhammad  dkk.  (2021)  menunjukkan beberapa  temuan  penelitian,  sedangkan Nisa  et  al.  (2020)  menyimpulkan  bahwa kepribadian memiliki pengaruh yang kecil terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297
Hal ini dikarenakan kepribadian seseorang dapat dibentuk oleh lingkungan sekitarnya dan  dapat  mengalami  transformasi  dalam mencapai tujuan yang diinginkan.
Melalui  penerapan  prinsip-prinsip manajemen keuangan yang baik, seseorang dapat  mencapai  target  keuangan  jangka panjang  seperti  berinvestasi  untuk  masa depan, menciptakan pensiun yang nyaman, dan  mencapai  kebebasan  finansial.  Selain itu,  masih  banyak  yang  kurang  menyadari pentingnya  perilaku  manajemen  keuangan yang  efisien,  mengakibatkan  masalah keuangan  akibat  pengeluaran  yang  tidak terkontrol.  Oleh  karena  itu,  memberikan edukasi dan sosialisasi tentang pentingnya perilaku  manajemen  keuangan  yang  sehat kepada  pemilik  UMKM  menjadi  suatu kebutuhan mendesak.
METODE PENELITIAN Penelitian ini menggunakan metodologi penelitian kuantitatif. Penelitian  kuantitatif  adalah  metode penyelidikan  yang  berupaya  menjelaskan suatu fenomena dengan menggunakan data numerik dan menganalisisnya menggunakan teknik statistik. Penelitian ini dilakukan  di  Desa  Tawang,  Kecamatan Weru, Kabupaten Sukoharjo. Desa Tawang terdiri  dari  17  Dukuh  yaitu  Babalan, Betokan,  Dayu,  Ganggang,  Gesingan,
Karang, Krebet, Nayan, Pabregan, Pandanan,  Prengguk,  Sidorejo,  Tawang, Tempuran, Tengahan, Titang, Totorejo. Penelitian  ini  bertujuan  untuk mengetahui
pengetahuan keuangan, pendapatan,  sikap  keuangan,  ciri-ciri kepribadian,  dan  perilaku  pengelolaan keuangan  pada  pemilik  Usaha  Mikro, Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di  Desa Tawang  yang  mengoperasikan  sentra  kain tenun  lurik.  Penelitian  ini  fokus  untuk menguji  hubungan  antara  pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian  (variabel  X)  dan  perilaku pengelolaan  keuangan  (variabel  Y). Partisipan  penelitian  ini  terdiri  dari  para pelaku  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah (UMKM)  yang  menjalankan  usaha  kain tenun  lurik  di  Desa  Tawang.  Kelompok sasaran  penelitian  ini  adalah  para  pemilik
Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM)  yang  berlokasi  di  Sentra  Kain Tenun  Lurik  di  Desa  Tawang.  Teknik Sampling Jenuh digunakan dalam penelitian ini, yang melibatkan pengambilan  sampel  seluruh  individu  dari populasi.  Penelitian  ini  melibatkan  86 responden  pemilik  sentra  UMKM  kain tenun  lurik  di  Desa  Tawang,  seperti  yang ditunjukkan oleh data.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sentra kain tenun di Desa Tawang tidak  hanya  merupakan  pusat  kegiatan ekonomi lokal, tetapi juga mencerminkan warisan  budaya  yang  kaya  dan  tradisi seni  rupa  yang  telah  diwariskan  dari generasi  ke  generasi.  Usaha  Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di sektor ini  menjadi  tulang  punggung  ekonomi masyarakat setempat, memberikan kontribusi  yang  signifikan  terhadap pertumbuhan  ekonomi  dan  pelestarian kearifan lokal. Dalam era globalisasi ini, sentra  kain  tenun  dihadapkan  pada berbagai  tantangan  dan  peluang.  Dalam kaitannya  dengan  perilaku  manajemen keuangan, pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan dan kepribadian pemilik UMKM ini menjadi kunci  keberlanjutan  UMKM.  Jumlah pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang sebanyak 86 pemilik. Total kuesioner  yang  disebarkan  adalah sebanyak  86  kuesioner.  Kuesioner  yang kembali  86  atau  menunjukkan  angka responsi  sebesar  100%.  Kemudian  dari 86  data  kuesioner  yang  dapat  diolah, dapat  diketahui  data  demografi  yang telah teridentifikasi pada tiga klasifikasi yaitu:  Jenis  Kelamin  responden,  Usia responden,  dan  pendidikan  Terakhir responden.  Berikut  ini  merupakan  data demografi reponden:
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297
Jenis kelamin
Tabel 1. Jenis Kelamin Jenis kelamin Frekuensi Persentase Pria 22 25,6% Wanita 64 74,4% Jumlah 86 100% Berdasarkan tabel diatas menunjukkan bahwa data demografi dari jenis  kelamin  terdapat  22  responden (25,6%)  laki-laki  dan  64  responden (74,4%)  perempuan  dari  total  jumlah responden  yang  diteliti  dengan  sampel sebanyak  86  responden,  sehingga  dapat disimpulkan bahwa mayoritas responden berdasarkan gender adalah perempuan.

## Karakteristik Usia Responden
Tabel 2. Karakteristik Usia Responden Usia Frekuensi Persentase 20-32 tahun 10 11,6% 33-45 tahun 28 32,6% 46-58 tahun 26 30,2% 59-71 tahun 22 25,6% Jumlah 86 100% Berdasarkan tabel diatas menunjukkan  bahwa  data  demografi responden yang memiliki usia antara 20- 32  tahun  berjumlah  10  (11,6%);  umur antara 33-45 tahun sebanyak 28 (32,6%); umur  antara  46-58  tahun  sebanyak  26 (30,2%);  dan  umur  antara  59-71  tahun sebanyak  22  (25,6%)  dari  seluruh responden  yang  diteliti  dengan  sampel yang  diperoleh  dari  86  responden, sehingga  dapat  disimpulkan  mayoritas responden berdasarkan umur adalah 33- 45 tahun.

## Tingkat Pendidikan
Tabel 3. Tingkat Pendidikan Tingkat Pendidikan Frekuensi Persentase SD 9 10,5% SMP 7 8,1% SMA 58 67,5% S1 10 11,6% S2 2 2,3% Jumlah 86 100% Berdasarkan tabel yang tersedia, data demografi menunjukkan bahwa 9
responden  (10,5%)  mempunyai  tingkat pendidikan  SD,  7  responden  (8,1%)  tamat SMP  (SMP),  58  responden  (67,5%)  tamat SMA (SMA). SMA), 10 responden (11,6%) bergelar  sarjana  (S1),  dan  2  responden (2,3%)  bergelar  magister  (S2).  Angka tersebut  berdasarkan  total  86  responden yang  menjadi  sampel  penelitian.  Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  bahwa sebagian  besar  responden  ditinjau  dari tingkat pendidikannya adalah tamat SMA.

## Hasil Pengujian Data Uji Validitas
Ghozali  (2018)  menjelaskan  bahwa uji  validitas  digunakan  untuk  menilai validitas  suatu  kuesioner  atau  instrumen penelitian.  Berdasarkan  hasil  uji  validitas semua  variabel  dianggap  valid.  Hal  ini disebabkan  karena  nilai  r  hitung  setiap instrumen yang digunakan untuk mengukur variabel melebihi nilai r tabel yaitu sebesar 0,2096.

## Tes Reliabilitas
Hasil uji reliabilitas variabel menunjukkan  bahwa  instrumen  yang digunakan  untuk  mengukur  variabel mempunyai  tingkat  reliabilitas  yang memuaskan, terbukti dengan nilai Cronbach's  Alpha  melebihi  0,7.  Hasilnya menunjukkan  keefektifan  alat  ukur  dalam mengukur setiap variabel secara akurat dan konsisten, sehingga menanamkan kepercayaan terhadap temuan penelitian.
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297

## Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  data  dalam  penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode
Kolmogorov-Smirnov menggunakan uji dua
sisi  dengan  tingkat  signifikansi  0,05.  Jika sign lebih  besar  dari  0,05  maka  dapat disimpulkan bahwa data mengikuti distribusi  normal.  Berdasarkan  hasil  uji normalitas  dan  uji  Kolmogorov-Smirnov dapat disimpulkan bahwa:
Tabel 4. Uji Normalitas Variabel Kolmogorov- Smirnov Sig Keterangan Keputusan Unstandardiz ed Residual 1,009 0,260 Sign > 0,05 Normal Perhitungan  Kolmogorov-Smirnov menunjukkan  bahwa  nilai  Unstandardized
Residual Sign berada di atas ambang batas 0,05  (0,260  >  0,05).  Dengan  demikian, dapat  disimpulkan  bahwa  seluruh  dataset menunjukkan distribusi normal.

## Uji Multikolinearitas
Hasil uji multikolinearitas menunjukkan  bahwa  model  regresi  bebas dari permasalahan
multikolinearitas sepanjang nilai VIF memenuhi syarat yang ditentukan. Tabel 5. Uji Multikolinearitas Toleransi VIF 0,845 1,183 0,778 1,286 0,911 1,098 0,827 1,209 Dari  tabel  di  atas  dapat  disimpulkan bahwa  model  regresi  tidak  menunjukkan bukti  multikolinearitas.  Hal  ini  dicapai apabila  seluruh  variabel  independen mempunyai nilai toleransi di atas 0,10 dan nilai  Variance  Inflation  Factor  (VIF)  di bawah 10.

## Uji Heteroskedastisitas
Hasil pengujian menunjukkan bahwa jika nilai signifikansi lebih besar dari 0,05, maka  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak
terjadi  heteroskedastisitas  dalam  model regresi.
Tabel 6. Uji Heteroskedastisitas T Sig. 0,036 0,971 -0,398 0,692 0,591 0,556 -0,915 0,363 Hasil  tabel  di  atas  menunjukkan bahwa  nilai  signifikansi  lebih  besar  dari 0,05.  Oleh  karena  itu,  dapat  disimpulkan bahwa  secara  keseluruhan  tidak  terdapat masalah heteroskedastisitas dalam data.

## Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Dalam  penelitian  ini,  dilakukan analisis  regresi  linier  berganda  untuk menguji  keterkaitan  antara  satu  variabel dependen,  yaitu  perilaku  manajemen keuangan,  dengan  beberapa  variabel independen,  yang  terdiri  dari  pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian.  Estimasi  model  regresi  linier berganda dilakukan menggunakan program SPSS 18 for  Windows untuk  menentukan nilai  duga  rata-rata  perilaku  manajemen keuangan  berdasarkan  pengaruh  variabel independen, sebagai berikut:
Tabel 7. Uji Regresi Linier Berganda X1 X2 X3 X4 Intercept  R 2 F Adjusted R 2 Y 0,826  0,728  0,786  0,288  -9,924 0,892  75,509  0,785 Sig  0,000  0,000  0,000  0,000  0,000 0,000 Dari tabel di atas dibentuk persamaan regresi linier sebagai berikut:
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297
Y = -9,924 + 0,826X 1 + 0,728X 2 +
0,786X 3 + 0,288X 4 + ε
Berdasarkan  persamaan  di  atas,  kita dapat menginterpretasikan hubungan antara variabel-variabel sebagai berikut:
1. Variabel  pengetahuan  keuangan  (X1): Jika  pengetahuan  keuangan  pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang  semakin  baik,  maka  perilaku manajemen keuangan (Y) akan semakin meningkat. Sebaliknya, jika pengetahuan keuangan pemilik UMKM buruk,  maka  perilaku  manajemen keuangan akan menurun.
2. Variabel pendapatan (X2): Jika pendapatan pemilik UMKM sentra kain tenun  lurik  di  Desa  Tawang  semakin tinggi,  maka  perilaku  manajemen keuangan  (Y)  juga  akan  semakin meningkat.  Namun,  jika  pendapatan pemilik UMKM rendah, maka perilaku manajemen keuangan akan menurun.
3. Variabel  sikap  keuangan  (X3):  Jika sikap keuangan pemilik UMKM sentra kain tenun lurik di Desa Tawang positif, artinya  mereka  memiliki  sikap  yang baik terhadap keuangan, maka perilaku manajemen keuangan (Y) akan meningkat. Namun, jika sikap keuangan pemilik UMKM negatif, maka perilaku manajemen keuangan akan menurun.
4. Variabel  kepribadian  (X4):  Jika kepribadian pemilik UMKM sentra kain tenun  lurik  di  Desa  Tawang  positif, artinya  mereka  memiliki  kepribadian yang  baik,  maka  perilaku  manajemen keuangan (Y) akan meningkat. Namun, jika  kepribadian  pemilik  UMKM negatif,  maka  perilaku  manajemen keuangan akan menurun.

## Pengujian Signifikansi Model (Uji F)
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui apakah  semua  variabel  independent mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap  variabel  dependent.  Berdasarkan hasil  pengujian  menggunakan  program SPSS 18 for Windows diperoleh hasil nilai dari F hitung sebesar 75,509 dengan nilai Sign sebesar  0,000,  diterima  pada  taraf signifikasi 5% sedangkan F tabel dengan taraf signifikan 0,05, df1=k-1 atau df1=5-1 dan df2=n-k  atau  df2=86-5=81  diperoleh  nilai sebesar  2,48.  Pada  penelitian  ini  Fhitung 75,509 lebih besar dari F tabel 2,48. sehingga H o ditolak  dan  H a diterima.  Artinya  ada pengaruh pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian  secara  simultan  terhadap perilaku manajemen keuangan.

## Pengujian Hipotesis

## Tabel 8. Uji T (Uji Hipotesis)
Analisis  uji-t  memberikan  hasil  sebagai berikut  terhadap  variabel-variabel  yang diperiksa:  1)  Uji-t  variabel  pengetahuan keuangan  menghasilkan  nilai  t-hitung sebesar  8,505  yang  signifikan  secara statistik  pada  tingkat  signifikansi  0,000 (sign<  0,05).  Dengan  adanya  nilai  t-tabel sebesar 1,98969 pada tingkat signifikansi
0,05,  maka  nilai  t-hitung  sebesar  8,505 melebihi nilai t-tabel. Oleh karena itu, kami menerima  hipotesis  alternatif  (H1).
Pengetahuan keuangan memberikan dampak positif dan besar terhadap perilaku manajemen keuangan. Selain itu, uji t yang dilakukan  terhadap  variabel  pendapatan menghasilkan nilai t-hitung sebesar 6,430,
Model Koefisien Tidak
Standar Koefisien Standar
T Sig. B Std. Kesalahan Beta 1  (Konstan) -9.924 2.406 -4.124 ,000 X1 ,826 ,097 ,466 8.505 ,000 X2 ,728 ,113 ,367 6.430 ,000 X3 .786 ,091 ,456 8.639 ,000 X4 ,288 ,077 ,208 3.758 ,000
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297 yang  dianggap  signifikan  secara  statistik pada tingkat signifikansi 0,000 (sign<0,05). Mengingat  nilai  t-tabel  sebesar  1,98969 pada  tingkat  signifikansi  0,05  maka  nilai estimasi  t-tabel  sebesar  6,430  lebih  besar dari  nilai  t-tabel.  Oleh  karena  itu,  kami menerima  hipotesis  H2.  Akibatnya,  uang memberikan dampak yang menguntungkan dan  besar  terhadap  perilaku  manajemen keuangan.  Selain  itu,  uji  t  yang  dilakukan terhadap variabel sikap keuangan menghasilkan  nilai  t-hitung  sebesar  8,639 yang signifikan secara statistik pada tingkat signifikansi  0,000  (sign<0,05).  Dengan adanya  nilai  t-tabel  sebesar  1,98969  pada tingkat  signifikansi  0,05  maka  dapat disimpulkan  bahwa  H3  diterima  karena nilai t-hitung sebesar 8,639 melebihi nilai t- tabel.  Oleh  karena  itu,  dapat  disimpulkan bahwa  sikap  keuangan  memberikan dampak positif dan besar terhadap perilaku manajemen keuangan. Selain itu, uji t yang dilakukan  terhadap  ciri-ciri  kepribadian menghasilkan nilai t-hitung sebesar 3,758, yang secara statistik signifikan pada tingkat signifikansi 0,000 (Sign<0,05). Mengingat nilai t-hitung (3,758) lebih besar dari nilai t- tabel  (1,98969)  pada  tingkat  signifikansi 0,05,  maka  hipotesis  H4  diterima.
Akibatnya, kepribadian
memberikan
dampak yang baik dan besar pada perilaku manajemen keuangan.
Pengaruh pengetahuan keuangan, pendapatan,  sikap  keuangan  dan kepribadian terhadap
perilaku manajemen keuangan
Hasil  analisis  data  menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian memiliki pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap perilaku  manajemen  keuangan  pemilik Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM)  sentra  kain  tenun  lurik  di  Desa Tawang.  Semakin  baik  pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian pada pemilik UMKM, semakin besar  juga  perilaku  manajemen  keuangan. Pengetahuan  keuangan  yang  baik  dapat meningkatkan  pemahaman  pemilik  usaha tentang  aspek  keuangan,  memungkinkan mereka untuk mengelola anggaran,
mengoptimalkan pengeluaran, dan membuat  keputusan  keuangan  yang  lebih cerdas.  Selain  itu,  pendapatan  yang  stabil dapat  meningkatkan  kemampuan  UMKM dalam  membayar  utang,  mengelola  risiko keuangan,  dan  mendukung  inovasi  serta investasi.  Sikap  keuangan  yang  positif mendorong  perencanaan  keuangan  yang baik,  pengelolaan  anggaran,  dan  investasi yang tepat, sementara kepribadian keuangan yang baik, terutama yang ditandai dengan ketekunan,
mendukung perencanaan  keuangan  yang  lebih  baik, pengelolaan  risiko  yang  efektif,  dan pengambilan  keputusan  keuangan  yang bijaksana. Sebaliknya, sikap keuangan yang kurang  bijaksana  atau  kepribadian  yang cenderung  kurang  terorganisir  dapat menciptakan  tantangan  dalam  manajemen keuangan,  seperti  kurangnya  perencanaan jangka  panjang  atau  ketidakstabilan keuangan.  Secara  keseluruhan,  kombinasi pengetahuan  keuangan,  pendapatan,  sikap keuangan,  dan  kepribadian  keuangan berperan  penting  dalam  membentuk perilaku  manajemen  keuangan  yang  dapat meningkatkan  daya  saing,  stabilitas,  dan kemampuan UMKM sentra kain tenun lurik dalam menghadapi tantangan ekonomi.

## PENUTUP
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah untuk  mengetahui  pengaruh  pengetahuan keuangan, pendapatan, sikap keuangan, dan kepribadian  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan pada pemilik usaha mikro, kecil, dan  menengah  (UMKM)  di  Desa  Tawang yang  mengoperasikan  sentra  kain  tenun lurik. Berdasarkan temuan analisis data dan perbincangan  yang  dilakukan,  dapat disimpulkan  bahwa  variabel  pengetahuan keuangan mempunyai pengaruh positif dan signifikan secara statistik terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Tingkat pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  oleh UMKM pemilik sentra kain tenun lurik di Desa Tawang berkorelasi langsung dengan kualitas perilaku pengelolaan keuangannya. Sebaliknya  jika  literasi  keuangan  UMKM pemilik sentra kain tenun lurik rendah maka akan berdampak pada menurunnya perilaku pengelolaan  keuangan  mereka.  Variabel
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297 pendapatan  memberikan  pengaruh  yang menguntungkan  dan  signifikan  secara statistik  terhadap  perilaku  manajemen keuangan.  Semakin  tinggi  pendapatan UMKM pemilik sentra kain tenun lurik di Desa  Tawang,  maka  perilaku  manajemen keuangannya  akan  semakin  efektif. Sebaliknya  jika  pendapatan  UMKM pemilik sentra kain tenun lurik rendah maka akan berdampak pada menurunnya derajat perilaku manajemen
keuangannya. Variabel  sikap  keuangan  mempunyai pengaruh  yang  baik  dan  besar  terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan.  Perilaku manajemen keuangan para UMKM pemilik sentra kain tenun lurik Desa Tawang akan meningkat  berbanding  lurus  dengan  sikap positif  keuangan  mereka.  Sebaliknya  jika pola pikir keuangan UMKM pemilik sentra tenun  lurik  kurang  baik  maka  akan berdampak  pada  menurunnya  tingkat perilaku  manajemen  keuangan.  Ciri-ciri kepribadian  memberikan  pengaruh  yang baik  dan  besar  terhadap  perilaku manajemen  keuangan  seseorang.  Perilaku manajemen keuangan para UMKM pemilik sentra kain tenun lurik Desa Tawang akan meningkat  berbanding  lurus  dengan kualitas  kepribadiannya.  Sebaliknya  jika UMKM  pemilik  sentra  kain  tenun  lurik mempunyai kepribadian yang negatif maka akan  berakibat  pada  menurunnya  tingkat perilaku manajemen keuangannya. Penelitian  ini  memiliki  keterbatasan  yang melekat sehingga memerlukan
pertimbangan  yang  cermat  dari  peneliti masa  depan  untuk  meningkatkan  kualitas penelitian  secara  keseluruhan.  Kendala muncul dalam prosedur pengumpulan data, karena  temuan  kuesioner  mungkin  tidak mewakili gagasan asli secara konsisten dan akurat  karena  adanya  variasi  dalam perspektif dan pemahaman responden. Hal ini  dapat  menyebabkan  hasil  yang  bias dalam  data  tanggapan.  Kendala  lainnya adalah  integritas  responden  saat  mengisi kuesioner. Mengingat kendala-kendala ini, penulis  menyarankan  untuk  melakukan lebih banyak penelitian untuk mengevaluasi perubahan  perilaku  responden  selama periode waktu tertentu. Penelitian di masa depan  juga  harus  menggunakan  variabel
tambahan untuk meningkatkan dan menambah  temuan  penelitian,  sehingga meningkatkan
pengetahuan secara keseluruhan.

## DAFTAR PUSTAKA
Aghababaei, Khademi S. (2019). Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi Perilaku Pengelolaan Keuangan Pribadi – Kasus Pemuda Iran. Jurnal Strategi Manajemen Keuangan. 7(24). Arianti B. F. (2020). Pengaruh Pendapatan Dan Perilaku  Keuangan  Terhadap  Literasi Keuangan Melalui Keputusan Berinvestasi Sebagai Variabel
Intervening  the  Effect  Income  and Financial  Behavior  on  Financial Literacy With Investment Decisions As Intervening .  Jurnal  Akuntansi,  10(1). 13–36. https://doi.org/10.33369/j.akuntansi.9. 3.13-36
Budiono,  E.  (2020).  Analisis Financial
Knowledge,
Financial
Attitude, Income,  Locus  of  Control  ,  Financial Management  Behavior Masyarakat Kota  Kediri.  Jurnal  Ilmu  Manajemen, 8(1). 284–295.
Eni  P.  E.,  Ika  R.,  Faridhatun  F.  (2021). Pengaruh  literasi  keuangan  dan dukungan  sosial  terhadap  perilaku keuangan UMKM. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 24(1). 82-97.
Ghozali, I. (2018). Application of Multivariate Analysis  with  IBM  SPSS  25  Program Edition 9 . Undip.
Handayani  M.  A.,  Amalia  C.  &  Sari  T.  D.  R. (2022). Pengaruh Pengetahuan
Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan
Kepribadian Terhadap Perilaku
Manajemen  Keuangan  (Studi  Kasus Pada  Pelaku  UMKM  Batik  di Lampung). Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis. 10(2). 647–660. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i 2 Herdjiono  I,  Damanik  L  A  (2016),  Pengaruh Financial Attitude, Financial
Knowledge, Parental Income Terhadap Financial  Management  Behavior . Jurnal Manajemen Teori dan Terapan. https://doi.org/10.20473/jmtt.v9i3.307 7
Herleni,  S.,  &  Tasman,  A.  (2019).  Pengaruh
2024. COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting 7(3):4288-4297
Financial  Knowledge dan Internal Locus  Of  Control Terhadap Personal Financial  Management  Behaviour Pelaku Umkm Kota Bukittinggi. Jurnal Kajian  Manajemen  Dan  Wirausaha, 01(01). 270–275.
Humaira I., & Sagoro E. M. (2018). Pengaruh
Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada Pelaku  Umkm  Sentra  Kerajinan  Batik Kabupaten Bantul. Nominal, Barometer  Riset  Akuntansi  Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1. 19363
Juwitasari A. (2023) Refleksi 2022 dan Outlook 2023,  Kemenkop  UKM  Ungkap Pencapaian dan Rencana Untuk Pelaku UMKM,  https://ukmindonesia.id/baca- deskripsi-program/refleksi-2022-dan- outlook-2023-kemenkop-ukm-ungkap- pencapaian-dan-rencana-untuk-pelaku- umkm
Kholilah, A., Iramani , R. (2013). Studi Perilaku
Manajemen Keuangan Pada Masyarakat  Surabaya,  Jurnal  Bisnis dan Perbankan. 3(1). 69-80. Mien  Nguyen  Thi  Ngoc,  Thao  Tran  Phuong (2015), Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi  Perilaku  Pengelolaan Keuangan Pribadi: Bukti dari Vietnam. Prosiding  Konferensi  Asia-Pasifik Kedua tentang Bisnis Global, Ekonomi, Keuangan dan Ilmu Sosial (Konferensi AP15Vietnam).
Muhammad  A.,  Teti  A.  S.  (2021).  Perilaku Manajemen  Keuangan  Pada  Umkm Sentra  Kerajinan  Kayu  Di  Kabupaten
Dompu. Jurnal Among Makarti. 14(1).
Nisa  F.  K.,  Salim  M.  A.,  &  Priyono  A.  A.
(2020). Pengaruh
Pengetahuan
Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan Kepribadian Terhadap Perilaku
Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku UMKM  Ekonomi  Kreatif  Sub  Sektor Kuliner Kabupaten Malang. E – Jurnal Riset Manajemen.
Pamella C. D., Darmawan A. (2022), The Effect Of  Financial  Literacy,  Financial Attitude, Locus Of Control And Income On  Financial  Management  Behavior On The Millennial Generation, Journal Of  Applied  Managerial  Accounting. 6(2). 241-253.
Rizkiawati,  N.  L.,  &  Asandimitra,  N.  (2018).
Pengaruh
Demografi, Financial
Knowledge,  Financial  Attitude,  Locus of  control dan Financial  Self-Efficacy
Terhadap Financial Management Behavior Masyarakat Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen. 6(3).
Syaifudin,A., & Endra M. S. (2016). Pengaruh Kepribadian,  Lingkungan  Keluarga, dan Pendidikan Kewirausahaan terhadap Minat Berwirausaha
Mahasiswa  Program  Studi  Akuntansi Universitas Negeri Yogyakarta. 5(8).
Ukhriyawati C. F., Mulyati S., & Rika (2022).
Faktor-faktor  yang  mempengaruhi perilaku  manajemen  keuangan  pelaku usaha  kecil  di  bidang  fashion. Proceeding  of  national  conference  on accounting & finance. Vol 4. 528-535. https://doi.org/10.20885/ncaf.vol4.art6 6
Yasha  P.  A.  (2022).  Pengaruh  Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan  Dan
Pendapatan Terhadap Perilaku
Keuangan Pada Umkm Di Kota Binjai.
Skripsi.