DOI: https://doi.org/10.38035/jmpis.v3i1 Received: 10 Desember 2021, Revised: 5 Januari 2021, Publish: 5 Februari 2022

## ANALISIS OPTIMALISASI PEMBIAYAAN AKAD QARDHUL

## HASAN DAN MUDHARABAH DI PERBANKAN SYARI’AH (STUDI KASUS BANK MUAMALAT KANTOR CABANG PEMBANTU MUARO BUNGO)

## Iyud Iyud

## UIN STS Jambi
Abstract: This research was conducted because from the perspective of financing various types of contracts at the MuaroBungo branch of Muamalat Bank, it looks not optimal. This research was conducted in order to answer the questions: 1) What is the mechanism for implementing the financing  of  the  qardulhasan  and  mudharabah  contracts  at  the  muamalat  bank  branch  of muaroBungo; 2) How is the implementation of mudharabah contract financing at the muamalat bank branch of muaroBungo; 3) How to optimize the financing of qardulhasan and mudharabah contracts  at  bank  muamalat  muaro  Bungo  branch.  This  research  is  a  field  research  (field research).  This  study  seeks  to  examine  in  depth  the  Analysis  of  Financing  Optimization  of QardulHasan  and  Mudharabah  Contracts  in  Islamic  Banking  (Case  Study  of  Muamalat  Bank Muaro  Bungo  Sub-Branch  Office.  The  results  of  this  study  indicate  that:  1).  The  financing mechanism for the qardhulhasan contract is only given to employees, this is due to (a) the high level  of  congestion,  (b)  there  is  no  guarantee  from  the  customer  so  that  the  qardhulhasan contract  tends  to  be  problematic,  (c)  the  number  of  customers  who  use  the  qardhulhasan contract is not appropriate with the provisions, (d) The customer already has a loan at another bank,  so  the  bank  is  afraid  that  the  customer's  salary  is  not  sufficient  to  pay  the  debt installments.  2).  Mudharabah  contract  financing  mechanism  is  determined  by  the  bank  with conditions that must be fulfilled by the customer by prioritizing Islamic values, risk Commonly faced by banks is the dishonesty of customers or users of funds that are not in accordance with the  contract.  Mudharabah  contracts  have  the  advantage  of  increasing  profit  sharing,  besides being free of usury, it is the reason customers choose Islamic banks over conventional banks. 3). Analysis of Optimizing the Implementation of  QardulHasan and Mudaraba Financing of Bank MuamalatMuaroBungo Branch, so that the implementation of the qardhulhasan contract is more optimal: (a) The bank must thoroughly analyze the characteristics of prospective customers and full  supervision  of  Bank  Muamalat  Muaro  Bungo  branch  on  the  use  of  funds,  (b  )  The  bank must provide administrative costs so that employees or customers do not pay administration and the funds can be taken from infaq and shadaqah.
Keywords: Optimization, QardhulHasan, Mudharabah

## PENDAHULUAN
Istilah  Bank  Islam  atau  Bank  Syariah  merupakan  fenomena  baru  dalam  dunia ekonomi modern. Adopsi perbankan syariah dalam sistem perbankan nasional bukanlah semata-mata  mengakomodasi  kepentingan  penduduk  Indonesia  yang    sebagian  besar muslim,  namun  lebih  kepada  faktor  keunggulan  atau  manfaat  lebih  dari  perbankan syariah  dalam  menjembatani  ekonomi.Sistem  perbankan  syariah  memiliki  beberapa keunggulan komperatif berupa penghapusan pembebanan bunga yang berkesinambungan,  membatasi  kegiatan  spekualasi  yang  tidak  produktif,  dan pembiayaan  yang  ditujukan  pada  usaha-usaha  yang  memperhatikan  unsur    moral (halal).(  Syafi’i,  2010;227)  Allah  telah  berfirman  dalam  Surat  Ali-Imran  ayat130:  Hai orang-orang  yang beriman, janganlah kamu  memakan Riba dengan berlipat  ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan. (Q.S.Ali Imran :130).
Perbankan  syariah  sebagai  bagian  dari  aplikasi  sistem  ekonomi  syariah  di Indonesia  telah  memasuki  babak  baru.Pertumbuhan  industri  perbankan  syariah  telah bertransformasi dari hanya sekedar memperkenalkan suatu alternatif praktik perbankan syariah menjadi bagaimana bank syariah menempatkan posisinya sebagai pemain utama dalam  percaturan  ekonomi  di  tanah  air.Suatu  perkembangan  yang  boleh  dikatakan sangat  mengembirakan,  khususnya  bagi  umat  Islam  yang  selama  ini  menginginkan investasi  dan  pendanaan  tanpa  unsur  riba.Kehadiran  lembaga  keuangan  syariah  kini telah  menjadi  kebutuhan  bagi  masyarakat  dengan  subtansi  ajaran  Islam  yang mengusung  kesejahteraan  untuk  semua  ( rahmatan  lil’alamin ).Amin  Suma;2008;249) Selain  itu  sesuai  dengan  nilai  dasar  ekonomi  Islam  yaitu  adanya  keseimbangan  antara berbagai  aspek  kehidupan,  baik  antar  aspek  individu  dan  sosial,  hak  dan  kewajiban, antara kepentingan dunia dan akhirat, antara jasmani dan rohani dan sebagainya.(Veitrizal;2009;180)
Qardhul  hasan sebenarnya  merupakan unique  product dari  bank    Islam. Keunikan  produk qardhul  hasan dalam  bank  syariah  itu  juga  tercermin  dari  adanya anomali    bagi  bisnis  keuangan    dalam  produk  ini.  Karena  produk  ini  tidak mengharuskan    adanya  pemberikan  profit  atau  Bank  Bagi  Hasil  dari    nasabah.    Dan juga,  nasabah  bagi  produk  ini  adalah  orang  yang  secara ekonomi  masuk  dalam kelas    bawah.    Bahkan,    dalam    kondisi    ekstrim,    jika    nasabah    tidak    dapat mengembalikan    uang  yang  dipinjamnya,    pihak    bank  tidak  akan    menarik kembali.(Muhsammad Taqi;2012;17)
Secara singkat  mudharabah  atau  penanaman  modal  adalah  penyerahan modal uang  kepada  orang    yang  berniaga  sehingga  ia  mendapatkan  persentase keuntungan.(Ascarya;2008;60)  Sebagai  suatu  bentuk  kontrak,  mudharabah  merupakan akad bagi hasil ketika pemilik dana/modal (pemodal), biasa disebut shahibul mal/rabbul mal ,  menyediakan  modal  (100  persen)  kepada  pengusaha  sebagai  pengelola.  Biasa disebut mudharib , untuk melakukan aktivitas produktif dengan syarat bahwa keuntungan yangdihasilkan  akan  dibagi  di  antara  mereka  menurut  kesepakatan  yang  ditentukan sebelumnya dalam akad (yang besarnya juga dipengaruhi oleh kekuatan pasar). Shahib al-mal (pemodal)  adalah  pihak  yang  memiliki  modal,tetapi  tidak  bisa  berbisnis,  dan mudharib (pengelola atau entrepreneur) adalah pihak yang pandai berbisnis, tetapi tidak memiliki modal.(Ascarya;2008;60)
Keuntungan-keuntungan  itu  akan  merupakan  penghidupan  bila  sesuai  dengan kadar  kepentingan  dan  kebutuhannya.  Keuntungan-keuntungan  akan  merupakan akaumulasi  modal,  bila  ia  lebih  dari  kadar  kebutuhannya.  Bila  keuntungan  yang berlebihan atau yang diperoleh itu, maanfaatnya kembali kepada sebagian umat manusia dan  dia  menikmati  buahnya  dengan  mengeluarkannya  untuk  kepentingan  dan kebutuhannya,  itu  disebut  rezeki.(Ibnu  Kholdun;2009;448)  Jika  seseorang  tidak menggunakan  pendapatannya  untuk  kebutuhannya,  pendapatan  itu  tidak  disebut rezeki.(Ibnu Kholdun;2009; 448)
Apabila  terjadi  kerugian  karena  proses  normal  dari  usaha  dan  bukankarena kelalaian  atau  kecurangan  pengelola,  kerugian  ditanggung    sepenuhnyaoleh  pemilik modal,  sedangkan  pengelola  kehilangan  tenaga  dan  keahlian  yang  telah  dicurahkan. Apabila  terjadi  kerugian  karena  kelalaian  dan  kecurangan  pengelola,  maka  pengelola bertanggungjawab sepenuhnya. (Ascarya ; 2008; 62)
Pengelola  tidak  ikut  menyertakan  modal,  tetapi  menyertakan  tenaga  dan keahliannya,  dan  juga  tidak  meminta  gaji  atau  upah  dalam  menjalankan  usahanya. Pemilik dana hanya menyediakan modal dan tidak dibenarkan untuk ikut campur dalam manejemen usaha yang dibiayainya. Kesediaan pemilik dana untuk menanggung risiko apabila  terjadi  kerugian  menjadi  dasar  untuk  mendapat  bagian  dari  keuntungan. (Ascarya ; 2008; 62)
Dalam Draft akad pembiayaan mudharabah di  Bank Muamalat   Cabang  Bungo maupun  dalam  beberapa  akad  pembiayaan  yang  telah  di  buat  Bank  Muamalat  Cabang Bungo dengan nasabah/mudharib, adanya ketentuan yang mengatur tentang sanksi yang akan  diberikan  oleh  Bank  terhadap  nasabah/mudharib  bila  melanggar  syarat-syarat akad,  namun  konsekwensi  logis  nasabah/mudharib  melanggar  isi  akad  pembiayaan mudharabah,  Bank  Muamalat  cabang  Bungo,  tidak  dapat  memberikan  sanksi  apapun terhadap nasabah/mudharib, apabila dalam akad pembiayaan mudharabah yang di buat antara  Bank  Muamalat  Cabang    Bungo  dengan  nasabah/  mudharib  tidak  ada mencantumkan klausula yang mengatur tentang sanksi terhadap nasabah/mudharib yang melanggar akad pembiayaan mudharabah. Khusus untuk KPRI Ikhtiarun Nafiah  Bank Muamalat  akan  menyelesaikan  permalahannya  ke  Arbitrase  dan  Litigasi  bila  jalur musyawarah tidak juga menemui jalan terang.
Berdasarkan  penomena  diatas,  jika  dilihat  dari  sisi  pembiayaan  dari  berbagai jenis  akad  terlihat  belum  optimal  untuk  itu  penulis  merasa  tertarik  untuk  menganalisis lebih  mendalam  mengenaiakad qardul  hasan dan mudharabah di  perbankan  syariah yang  akan  dituangkan  dalam  bentuk  Tesis  yang  berjudul  :  “Analisis  Optimalisasi Pembiayaan  Akad  Qardul  Hasan  dan  Mudharabah  di  Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus Bank Muamalat Kantor Cabang Pembantu Muaro Bungo) ”.
Dari latar belakang masalah di atas, maka disusunlah rumusan masalah sebagai berikut:
1) Bagaimana  mekanisme  pelaksanaan  pembiayaan  qardhul  hasan  di  Bank  Muamalat Cabang Muaro Bungo?
2) Bagaimana mekanisme pelaksanaan mudhorabah di Bank muamalat Cabang Muaro Bungo?
3) Bagaimana optimalisasi pembiayaan qaradul hasan dan mudharabah Bank muamalat Cabang Muaro Bungo?

## KAJIAN PUSTAKA

## Analisis optimalisasi pembiayaan
Menurut  Nana  Sujana  analisis  adalah  usaha  memilah  suatu  integritas  menjadi unsur-unsur  atau  bagian-bagian  sehingga  jelas  hirarkinya  dan  atau  susunannya”. Menurut  Abdul  Majid  analisis  adalah  kemampuan  menguraikan  adalah  menguraikan satuan  menjadi  unit-unit  terpisah,  membagi  satuan  menjadi  sub-sub  atau  bagian, membedakan  antara  dua  yang  sama,  memilih  dan  mengenai  perbedaan  diantara  yang beberapa yang dalam satu kesatuan.
Menurut Salim dan Salim pengertian analisis adalah penyelidikan terhadap suatu peristiwa  (perbuatan,  karangan  dan  sebagainya)  untuk  mendapatkan  fakta  yang  tepat (asal usul, sebab, penyebab sebenarnya, dan sebagainya. Sedangkan  Menurut Machfud Sidik  berkaitan  dengan  Optimalisasi  suatu  tindakan/kegiatan  untuk  meningkatkan  dan Mengoptimalkan.Untuk itu diperlukan intensifikasi dan ekstensifikasi subyek dan obyek pendapatan.(  Machfud  Sidik,2001;8)  Menurut  Edward,  yang  dikutip  oleh  Abdullah optimalisasi  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  yang  merupakan  syarat  terpenting berhasilnya  suatu  proses  implementasi.Faktor-faktor  tersebut  adalah  :pertama Komunikasi,  merupakan  suatu  program  yang  dapat  dilaksanakan  dengan  baik  apabila jelas  bagi  para  pelaksana.  Hal  ini  menyangkut  proses  penyampaian    informasi, kejelasan    informasi    dan    konsistensi    informasi  yang  disampaikan;  kedua Resouces (sumber daya), dalam hal ini meliputi empat komponen yaitu terpenuhinya lumlah staf dan  kualitas  mutu,  informasi  yang  diperlukan  guna  pengambilan  keputusan  atau kewenangan yang cukup guna melaksanakan tugas sebagai tanggung jawab dan fasilitas yang  dibutuhkan  dalam  pelaksanaan;  ketiga  Disposisi,  Sikap  dan  komitmen  daripada pelaksanaan  terhadap  program  khususnya  dari  mereka  yang  menjadi  implemetasi program  khususnya  dari  mereka  yang  menjadi  implementer  program.(Syukur Abdullah’2007;40)
Pembiayaan  atau  financing  adalah  pendanaan  yang  diberikan  oleh  suatu  pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi  yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri  maupun  lembaga.  Dengan  kata  lain,  pembiayaan  adalah  pendanaan  yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah di rencanakan. Jika dilihat pada bank umum,  pembiayaan  disebut  loan,  sementara  di  bank  syari’ah  disebut  financing. Sedangan  balas  jasa  yang  diberikan  atau  diterima  pada  bank  umum  berupa  bunga  ( interest loan atau deposito) dalam persentase pasti. Sementara pada perbankan syari’ah dengan  memberi  dan  menerima  balas  jasa  berdasarkan  perjanjian  (akad)  bagi  hasil, margin dan jasa. (Syukur Abdullah’2007;2-3)
Adapun  sektor  mikro,  pembiayaan  diberikan  dalam  rangka  untuk:  1)  Upaya memaksimalkan laba, artinya setiap usaha yang dibuka memiliki tujuan tertinggi, yaitu memaksimalkan  laba  usaha.  Untuk  menghasilkan  laba  maksimal,  maka  perlu pendukung  dana  yang  cukup.2).  Upaya  memaksimalkan  resiko,  artinya  usaha  yang dilakukan  agar  mampu  menghasilkan  laba  maksimal,  maka  para  pengusaha  harus mampu meminimalkan resiko. Resiko kekurangan modal dapat diatasi dengan tindakan pembiayaan.3).  Pendayagunaan  ekonomi,  artinya  sumber  daya  ekonomi  dapat dikembangkan dengan melakukan mixing antara sumber daya alam dengan sumber daya manusia serta sumber daya modal (pembiayaan).(Muhammad’2005;16)
Menurut  sifat  pemggunaannya,  pembiayaan  dibagi  menjadi  dua  hal  yaitu  :1). Pembiayaan  Produktif,  yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  memenuhi  kebutuhan
produksi  dalam  arti  luas,  yaitu  untuk  peningkatan  usaha,  baik  usaha  produksi, perdagangan  maupun  investasi.2).  Pembiayaan  Konsumtif,  yaitu  pembiayaan  yang digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan  konsumsi,  yang  akan  habis  digunakan  untuk memenuhi kebutuhan.
Menurut  keperluannya,  pembiayaan  produktif  dapat  dibagi  menjadi  dua  hal berikut:1).  Pembiayaan  modal  kerja,  yaitu  pembiayaan  untuk  memenuhi  kebutuhan peningkatan  produksi,  baik  secara  kuantitatif  maupun  secara  kualitatif  dan  untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility place dari suatu barang.2). Pembiayaan investasi,  yaitu  untuk  memenuhi  kebutuhan  barang-barang  modal  (capital  goods)  serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengya’i.2001;160)

## Akad Qardhul Hasan dan Mudharabah
Qardh  al-hasan dalam  operasional  perbankan syariah merupakan  salah  satu produk  yang  ditawarkan  dari  segi  pembiayaan.  Menurut  fiqih,  definisi qardh atau iqradh secara  etimologi  berarti  “pinjaman”.  Pengertian qardh secara  terminologi muamalah ( ta’rif ) adalah “memiliki sesuatu yang harus dikembalikan dengan pengganti yang sama”. (Muhammad, 2000;147) Al-qardh dalam pengertian lain adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan  tanpa  mengharapkan  imbalan.(Muhammad,  2000;147) Qardh dalam literatur fiqh klasik dikategorikan dalam aqd tathawwu atau akad saling membantu dan bukan transaksi komersial.(Syafi’i’2001;131)
Qardhul  Hasan  adalah  meminjamkan  harta  kepada  seseorang  tanpa mengharapkan imbalan dan disebut juga akad ta’awuniah  yaitu akad yang berdasarkan prinsip  tolong-menolong.(Ghofur,2009;146)    Namun  Rasulullah  Saw.  menggalakkan agar  para  sahabat  memberikan  profit  sebagai  terima  kasih  kepada  orang  yang  telah meminjamkan  dana.  Jadi  pinjaman  yang  diberikan  itu  adalah  semata-mata  suatu muamalah yang baik.Menurut  syara’  (terminologi)  pengertianQardhul  Hasan  dilihat dari berbagai mazhab adalah sebagai berikut: (Sabran,2012;60)
a) Mazhab Hanafi mendefinisikan qard sebagai suatu harta yang diberikan oleh piutang kepada peminjam yang nantinya peminjam membayarnya kembali dengan harta yang sama.
b) Mazhab  Maliki  mendefinisikan  qard  sebagai  pinjaman  harta  yang  bernilai  dan diberikan oleh piutang ke peminjam, semata-mata untuk mendapat manfaat, piutang hanya akan mengambil ganti harta yang dipinjamkanya dengan jumlah yang sama.
c) Mazhab Syafi’i mendefinisikan qard adalah piutang memberikan suatu harta  kepada peminjam   yang  nantinya   dikembalikan  sesuai   dengan harta  yang diberikan atau dengan bentuk lain yang nilainya sama dengan harta tersebut.
Qardhul Hasan merupakan transaksi yang berupa pinjaman lunak yang diberikan atas  dasar  kewajiban  sosial  semata  yang  tanpa  dituntut  jaminan  atau  syarat  tambahan pada  saat  pengembalian  kecuali  pinjaman  pokok  dan  biaya  administrasi  atau  jasa pinjaman  dalam  jangka  waktu  yang  telah  disepakati.Pinjaman  tersebut  memiliki  arti pinjaman  berupa  kepemilikan  terhadap  pinjaman  untuk  sementara  waktu,  yang  pada waktu  yang  telah  ditentukan  oleh  pihak  pemberi  pinjaman  atau  berdasarkan  atas kesepakatan  antara  kedua  belah  pihak  tersebut  harus  dikembalikan  kepada  pemilik pinjaman.
Hanya satu yang ditekankan dalam pemberian pinjaman di sini, yaitu “pinjaman yang baik” dalam arti dengan niat yang bersih dan baik, hati yang tulus serta harta yang halal.  Maka  meminjamkan  kepada  Allah  adalah  Allah  mengumpamakan  pemberian seseorang dengan tulus untuk kemaslahatan hamba-Nya sebagai pinjaman kepada Allah, sehingga  ada  jaminan  dari-Nya  bahwa  pinjaman  itu  kelak  akan  dikembalikan. Selanjutnya  karena  Allah  yang  meminjam,  maka  dia  akan  menjanjikan  bahwa  “  Allah akan  melipat  gandakan”  pembayaran  pinjaman  itu  kepadanya  di  dunia  dan  di  akhirat, dengan  lipat  ganda  yang  banyak,  seperti  sebutir  benih  yang  menumbuhkan  tujuh  butir dan pada setiap butir seratus biji, bahkan lebih dari itu.(Sihab,2002; 529)
Dari penjelasan diatas dapat dilihat bahwa al-qardh al-hasan merupakan produk pembiayaan  yang  dapat  memberikan  manfaat  yang  besar  baik  dari  segi  agama,  sosial dan  ekonomi.  Maka  sudahsewajarnya  lembaga-lembaga  keuangan  baik  bank  maupun non  bank  menerapkan  produk  ini  sebagai  produk  keunggulan  mereka  karena  dapat memberikan manfaat bagi kehidupan masyarakat.
Istilah mudharabah dikemukakan  oleh  Ulama  Iraq  sedangkan  Ulama  Hijaz menyebutnya  dengan  istilah qirad .(Affandi,2009;110)  Namun,  pengertian qirad dan mudharabah adalah  satu  makna. Mudharabah berasal  dari  kata al-dharb ,  yang  berarti secara  harfiah  bepergian  atau  berjalan.  Selain  itu al-dharb ,  disebut  juga qiradh yang berasal dari al-qardhu , berarti al-qath’u (potongan) karena pemilik memotong sebagian hartanya  utuk  diperdagangkan  dan  memperoleh  sebagian  keuntungannya.(Suhendi, 2005;135)
Menurut  bahasa,  kata  Abdurrahman  al-Jaziri, mudharabah berarti  ungkapan terhadap pemberian harta dari seorang kepada orang lain sebagai modal  usaha di mana keuntungan  yang  diperoleh  akan  dibagi  di  antara  mereka  berdua,  dan  bila  rugi  akan ditanggung oleh pemilik modal. Menurut istilah syarak, mudharabah berarti akad antara dua  pihak  untuk  bekerja  sama  dalam  usaha  perdagangan  di  mana  salah  satu  pihak memberikan dana kepada pihak lain sebagai modal usaha dan keuntungan dari usaha itu akan  dibagi  di  antara  mereka  berdua  sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah  disepakati.( Afandi,2009;110)
Nisbah  bagi  hasil  antara  pemodal  dan  pengelola  harus  disepakati  di  awal perjanjian. Besarnya nisbah bagi hasil masing-masing pihak tidak diatur dalam syariah, tetapi  tergantung  kesepakatan  mereka.  Nisbah  bagi  hasil  bisa  dibagi  rata  50:50,  tetapi bisa  juga  30:70,60:40,  atau  proporsi  lain  yang  diepakati.(Ascarya,2008;62)  Nilai keadilan dalam akad mudharabah terletak pada  keuntungan dan pembagian risiko  dari masing-masing yang sedang melakukan kerja sama sesuai dengan porsi keterlibatannya. Kedua  belah  pihak  akan  menikmati  keuntungan  secara  proporsional,  jika  kerja  sama tersebut  mendapatkan  keuntungan.  Sebaliknya,  masing-masing  pihak  menerima kerugian  secara  proporsional,  jika  usaha  yang  digalang  bersama  tidak  mendapatkan hasil.  Dari  aspek  pemodal  risikonya  adalah  kehilangan  uang  yang  diinvestasikan.  Dan dari  aspek mudharib, ia  menerima  risiko  berupa  kehilangan  tenaga  dan  fikiran  dalam melakukan pengelolaan modal. (Ascarya, 2008;62)
Al-Shan‟ani mengatakan bahwa praktik akad mudharabah sudah berjalan mulai zaman  jahiliyah  pra  Islam.  Islam  datang  mengakomodasi  dan  mengabsahkan  praktik tersebut.  Dan  para  Ulama  fiqh  sepakat  akan  keabsahan  akad mudharabah ini.Firman Allah SWT. dalam Al-Qur’an QS. Al-Baqarah ayat 283:  yang artinya Akan tetapi jika sebagian  kamu  mempercayai  sebagian  yang  lain,  Maka  hendaklah  yang  dipercayai  itu
menunaikan  amanatnya  (hutangnya)  dan  hendaklah  ia  bertakwa  kepada  Allah Tuhannya.  (QS.  Al-Baqarah:  283)  adapun  jenis  akad  mudharabah  sebagi  berikut: Mudharabah  Muthlaqah adalah  kontrak  yang  didalamnya  penyedia  modal mengizinkan mudharib  mengurus dana mudharabah tanpa batasan-batasan tentang tipe pekerjaan  yang  harus  diselesaikan,  lokasi,  waktu,  metode  pembayaran  dan  lain- lain.(Dusuki,2012;301) Mudharabah  Muqayyadah adalah  mudharabah  dimana pemilik  dana  memberikan  batasan  kepada  pengelola  antara  lainmengenai  dana,  lokasi, cara  dan  atau  objek  investasi  atau  sektor  usaha.(Nurhayati,2014;131) Mudharabah Musytarakah adalah  jenis  mudharabah  di  mana  pengelola  dana  menyertakan  modal dananya  dalam  kerjasama  investasi.  Di  awal  kerja  sama,  akad  yang  disepakati adalahakad  mudharabah  dengan  modal  100%  dari  pemilik  dana,  setelah  berjalannya operasi  usaha  dengan  pertimbangan  tertentu  dan  kesepakatan  dengan  pemilik  dana, pengelola dana ikut mengelolamodalnya dalam usaha tersebut. (Nurhayati,2014;131)

## Bank Syariah
Bank  Syariah  merupakan  bank  yang  menjalankan  usahanya  berdasarkan  hukum Islam  atau  syariat  Islam  dengan  mengacu  kepada  Al  Quran  dan  Al  Hadits.  Sedangkan dimaksud  dengan  prinsip  syariah  menurut  Undang-undang  nomor:  21  tahun  2008 tentang  perbankkan  syariah  adalah  aturan  perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam  antara bank  dengan  pihak  lain  untuk  menyimpan  dana  dan  atau  pembiayaan  kegiatan  usaha atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariah.
Ada  beberapa    fungsi    didirikannya  bank  syariah  yaitu  (Haykal,2010;38):  a) Mengarahkan  agar  umat  Islam  dalam  melaksanakan  kegiatan  mua’malahnya  sesuai dengan ajaran agama islam, dan terhindar dari praktik riba dan unsur gharar. B) Dalam rangka  menciptakan  keadilan  dalam  bidang  ekonomi  dengan  melakukan  pemerataan pendapatan melalui berbagai kegiatan investasi, agar tidak terjadi kesenjangan ekonomi yang  besar  antara  pemilik  modal  dengan  yang  membutuhkan  dana.  C)  Dalam  rangka meningkatkan kualitas hidup umat manusia dengan jalan  membuka peluang usaha yang lebih besar, terutama kepada kelompok miskin serta mengarahkan mereka menjalankan kegiatan  usaha  yang  produktif.  D)  Dalam  rangka  membantu  penanggulangan  masalah kemiskinan  yang  biasa  terjadi  di  negara  sedang  berkembang.Upaya  yang  dilakukan adalah  pembinaan  nasabah  yang  lebih  menonjol  dengan  sifat  kebersamaan  dari  siklus usaha  yang  lengkap.  Seperti  program  pembinaan  pengusaha  produsen,  pembinaan pedagang  perantara,  program  pengembangan  modal  kerja.  E)  Untuk  menjaga  tingkat stabilitas  dari  ekonomi  dan  moneter  juga  untuk  menghindari  persaingan  yang  tidak sehat  yang  mungkin  dapat  terjadi  antara  lembaga  keuangan.  secara  garis  besar  produk pembiayaan  syariah  terbagi  ke  dalam  empat  kategori  yang  dibedakan  berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu: (Akarim,2011,97) 1). Pembiayaan dengan prinsip jual beli ( sale  and  Purchase )  2)  Pembiayaan  dengan  prinsip  sewa (  Lease )  3)  Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil ( Profit- sharing ) 4) Pembiayaan dengan akad pelengkap.

## METODOLOGI PENELITIAN

## Pendekatan Penelitian
Penelitian ini adalah penelitian lapangan ( field research). Penelitian ini berupaya untuk  mengkaji  secara  mendalam  tentang Analisis  Optimalisasi  Akad  Qardul  Hasan dan  Mudharabah  di  Perbankan  Syariah  (Studi  Kasus  Bank  Muamalat  Kantor  Cabang
Pembantu  Muaro  Bungo .Sehingga  kajian  mendalam  perlu  dilakukan  agar  substansi dari  penelitian  ini  dapat  diketahui. Maka  pendekatan  yang  paling  tepat  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  deskriptif  kualitatif.  Pertama  bersifat  mendeskripsikan kejadian atau peristiwa yang bersifat faktual. Kedua, dilakukan dengan survey, dalam arti  penelitian  ini  mencakup  seluruh  metode  kecuali  yang  bersifat  historis  dan ekperimental.Ketiga, mencari informasi faktual yang dilakukan secara mendetail.Keempat, mengidentifikasi masalah-masalah untuk mendapatkan justifikasi keadaan dan praktik-praktik yang sedang berlangsung.Kelima mendeskripsikan subjek yang  sedang  dikelola  oleh  kelompok  orang  tertentu  dalam  waktu  yang  bersamaan.  ( Sudar Danim, 2000;41)
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  pendekatan  kualitatif-naturalistik. Melalui  pendekatan  kualitatif  ini,  di  harapkan  terangkat  gambaran  mengenai Manajemen  pimpinan,  dan  peningkatan  pelayanan.  Pendekatan  naturalistik  menuntut pengumpulan  data  pada setting yang  alamiah.  Dengan  konsep  tersebut  peneliti mengupayakan  agar  kehadiran  peneliti  tidak  merubah  situasi  atau  perilaku  orang  yang di  teliti.  Adapun  metode  dalam  pengumpulan  data  dilapangan  yaitu  dengan  metode observasi, wawancara dan dokumentasi.

## HASIL PENELITIAN
Mekanisme Pelaksanaan Qardul Hasan Di Bank Muamalat Cabang Muaro Bungo
Penyaluran qardhul hasan di Bank Muamalat Cabang Muaro Bungo di khususkan untuk  kalangan  mustahiq  namun  mereka  harus  mendaftar  sebagai  nasabah  dengan membayar  simpanan  pokok  sebesar  RP.500.000  jika  mendaftar  sebagai  anggota  biasa dan membayar simpanan pokok sebesar Rp 100.000 jika mendaftar sebagai anggota luar biasa. Pemberian dana tidak ditentukan besarannya oleh pihak Bank, kami memberikan sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah,  mulai  dari  Rp.500.000  hingga  Rp.10.000.000. pelunasannyapun bervariasi ada yang 3 bulan sudah melunasi bahkan ada yang sampai satu tahun.
Qardhul Hasan adalah meminjamkan harta kepada seseorang tanpa mengharapkan imbalan dan disebut juga akad ta’awuniah yaitu akad yang berdasarkan prinsip tolong- menolong. 1 Namun  Rasulullah  Saw.  menggalakkan  agar  para  sahabat  memberikan profit sebagai terima kasih kepada orang yang telah meminjamkan dana. Jadi pinjaman yang  diberikan  itu  adalah  semata-mata  suatu  muamalah  yang  baik.  muamalah  yang dianjurkan  dalam  Islam  mengandung  unsur ta’awun (tolong  menolong)  selama  dalam hal kebaikan untuk memenuhi kebutuhan hidupnya. Sesuai firman Allah QS Al-Maidah ayat  2:  yang  artinya  dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  mengerjakan  kebajikan  dan takwa  dan  jangan  tolong  menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran  dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya allah amat berat siksa-Nya.
Untuk  melihat  optimalisasi  qardul  hasan  dan  mudharabah  di  bank  Muamalat Cabang  Muaro  Bungo  penulis  menggunakan  indikator    FDR  (Financing  to  Deposit Ratio)  dalam  memberikan  standar  keoptimalan  suatu  pembiayaan.  FDR  adalah  rasio yang  memperhitungkan  DPK  dengan  pembiayaan.  Diamana  apabila  rasio  FDR  itu tinggi maka laba yang diperoleh akan meningkat. Sedangkan apabila FDR itu rendah itu
1 Abdul Ghofur Ansori, Perbankan Syariah di Indonesia , (Yogyakarta: Gajah Mada University Press, 2009), hal. 146
berarti menunjukkan kurangnya efektifitas lembaga dalam menyalurkan pembiayaan.
Dalam  penerapan  optimalisasi  skema  bagi  hasil  sebagai  solusi  permasalahan dalam  pembiayaan  dengan  akad  mudharabah  pada  Bank  Muamalat  cabang  bungo. Melihat  dari  faktor-faktor    yang    dipertimbangkan    oleh    bank    dan    nasabah    dalam mendesain  skim  bagi  hasil  antara  lain:Memperkirakan  margin  keuntungan  usaha, Mempertimbangkan  jangka  waktu  pembiayaan,  Mempertimbangkan  perkiraan  volume penjualan  setiap  bulan  atau  transaksi,  Mempertimbangkan  perkiraan  fluktuasi  harga penjualan  setiap  bulan  atau  transaksi,Mempertimbangkan  perkiraan  laba  bersih  setiap transaksi  penjualan,  Mempertimbangkan  perkiraan  harga  pokok  penjualan  usaha, Mempertimbangkan porsi nisbah bagi hasil untuk penabung/investor/deposan.

## Mekanisme Aqad Mudarabah di Bank Muamalat Cabang Muaro Bungo
Mekanisme  akad  mudharabah  yang  dilakukan  dalam  transaksi  adalah  jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola modal harus diserahkan secara tunai,  dapat  berupa  uang  atau  barang  yang  dinyatakan  nilainya  dalam  suatu  uang. Apabila  modal  diserahkan  secara  bertahap  harus  jelas  tahapannya  dan  disepakati bersama.  Hasil  pengelolaan  modal  pembiayaan  mudharabah  dapat  diperhitungkan dengan 3 cara yaitu, perhitungan pendapat proyek, perhitungan dari gross profit dan dari keuntungan  proyek  atau  usaha.  Hasil  usaha  dibagi  sesuai  dengan  persetujuan  dalam aqad, pada setiap bulan atau waktu yang di sepakati.  Aqad mudharabah yang dijalankan oleh Bank Muamalah cabang Bungo sudah sesuai dengan syari’at islam asalkan rukun dan  syaratnya  terpenuhi.  Aqad  mudharabah  disini  boleh  atau  halal  maksudnya masyarakat  boleh  menjalankan  usaha  dengan  ketentuan  sistem  mudharabah  atau  bagi hasil  asalkan  kedua  belah  pihak  memenuhi  rukun  dan  syarat  dalam  melakukan mudharabah serta tidak melenceng dari ketentuan syari’at islam yang merugikan orang lain dan diri sendiri.
Optimalisasi  Pelaksanaan  Mekanisme  Pembiayaan  Qardhul  Hasan  dan Mudharabah di Bank Muamalah Cabang Bungo .
Optimalisasi  pembiayaan  qardul  Hasan  dan  Mudharbah  di  Bank  Muamalat Cabang  Muaro  Bungo  ini  dapat  dilihat  dari  bagaimana  meningkatnya  pendapat masyarakat  menengah  kebawah  Muslim  di  wilayah  Bungo  dan  mereka  yang  dari  nol tidak mempunyai modal hingga bisa mendirikan usaha berkat pembiayaan qardul hasan dan mudarabah , dan ada pula yang meningkatkan usahanya dengan pembiayaan qardul hasan  dan  mudarabah  yang  diberikan  oleh  Bank  Muamalat  Cabang  Muaro Bungo.Hingga  saat  ini  perkembangan  untuk  pembiayaan  qardul  hasan  pada  Bank Muamalat Cabang Muaro Bungo sudah berkembang selama 5 tahun belakang ini hingga saat  ini  sudah  ada  50  orang  yang  telah  menerima  pembiayaan  qardul  hasan    jumlah tersebut terlepas dari yang sudah banyak mentok tidak mengajukan pembiayaan qardul hasan  dan  mengajukan  pembiayaan  mudarabah  pada  Bank  Muamalat  Cabang  Muaro Bungo dikarenakan nasabah sudah merasa mampu dan ekonominya sudah kuat. Selanjutnya  untuk  pelaksanaan  model  pembiayaan  qardhul  hasa  analisis  yang digunakan  adalah  analisis  Syar’i  yaitu  suatu  analisis  yang  tidak  didasarkan  pada pemahaman,  penalaran,  pengalaman  ataupun  pengamatan  indrawi,  tetapi  didasarkan pada  keyakinan  hati  (qalbu)  peneliti,  analisis  syar’i  dilakukan  dengan  menganalisis kasus  berdasarkan  perspektif  al-qur’an,  assunah  dan  ijtihad  (fiqih).  Analisis  Syar’i
dimaksudkan untuk  memberikan penjelasan apakah kebenaran hakiki  yang terkandung dalam  al-qur’an  dan  as-sunah  telah  terimplementasi  dalam  bermuamalah  terutama dalam kaitannya dengan aktifitas perbankan syari’ah
Analisis  tinjauan  hukum  Islam  terhadap  pembiayaan  qardul  hasan  di  Bank Muamalah  Cabang  Bungo,  sebagaimana  telah  di  paparkan  pada  temuan  penelitian bahwa  tinjauan  hukum  Islam  dari  pembiayaan  qardul  hasan  pada  Bank  Muamalah Cabang Bungo berlandaskan firman Allah QS Al-Baqarah ayat 280 :yang artinya : dan jika  (orang  yang  berhutang  itu)  dalam  kesukaran,  Maka  berilah  tangguh  sampai  Dia berkelapangan. dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui.

## DAFTAR PUSTAKA
A, Adiwarman Karim. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta. Rajawali Pers. 2011.
A,Karnaen  Perwataatmadja. Membumikan  Ekonomi  Islam  di  Indonesia .Jakarta. UsahaKami.2000.
A. Karim, Adiwarman. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta.RajawaliPers. 2011.
Abdullah  bin  Muhammad. Al-‘Uqud  al-Maliyah  al-Murakkabah  Dirasah  fiqhiyah takshiliyah wa tathbiqiyah. Riyadh. Dar Isbilya. 2006. Abdullah,  Syukur. Kumpulan  Makalah  “Study  Imlementasi  Latar  Belakang  Konsep Pendekatan  dan  Relevansinya  Dalam  Pembangunan. Ujung  Pandang.Persadi. 2007.
Afandi, Yazid. Fiqh Muamalah . Yogyakarta. Logung Pustaka. 2009.
Ali, Zainuddin. Hukum Perbankan Syariah . Jakarta. Sinar Grafika. 2008.
Al-Mu’jam  Al-Wasith,  al  JuzulAwwal.  Cet  III.  Kairo.MajmaAllughah  Al  arabiyah. 1972.
Amelisyah. “Penyelesaian sengketa dalam pelaksanaan akad mudharabah muqayyadah perbankan  syariah”.  Tesis  S2  Program  Studi  Magister  Hukum  Ekonimi  Syariah Pascasarjana Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah (UIN) Jakarta, 2018.
Amin,  Muhammad  Suma. MenggaliAkarMenguraiSeratEkonomi  Dan  Keuangan Islam .Jakarta.KholamPublising. 2008.
Arifin , Zainul. Dasar-dasar Management Syariah . Jakarta.Alvabet.2002.
Arikunto,Suharsimi. Prosedur Penelitian. Jakarta. Rieneka Cipta. 1999.
Ascarya. AkaddanProdukBankSyariah. Jakarta.PT.Raja Grafindo Persada.2008.
Az-Zuhaily,Wahbah. al-Fiqhu wa Adillatuhu. Beirut. Darul Fikr. 1989 Vol. VI. Bungin,Burhan Edt. Metodologi Penelitian Kualitatif. (Jakarta. Rajagrafindo. 2001. Danim, Sudarwan. Menjadi Peneliti Kualitatif. Bandung. Pustaka Setia. 2000. Departemen Agama RI .Al-Quran danTerjemahannya. Jakarta: PT. TEHAZED, 2009. Ghofur,  Abdul  Ansori. Perbankan  Syariah  di  Indonesia .  Yogyakarta.  Gajah  Mada University Press. 2009.
Hadi, Sutrisno. Metode Research. Yogyakarta. Andi. 2001. Huda, Nurul dan Muhammad Heykal . Lembaga Keuangan Islam Tinjauan Teoritis dan Praktis . Jakarta. Kencana. 2010. Hulwati. Ekonomi  Islam  Teori  dan  Praktiknya  dalamPerdaganganObligasiSyariah  di Pasar Modal Indonesia dan Malaysia .Ciputat.Ciputat Press. 2009.
Ibnu khaldun. Muqaddimah Ibn khaldun (terjemah) .Pustaka Firdaus.2009. Imam  Taqiuddin  Abu  Bakar. Kifayatul  Akhyar  Fin  Ghayatil  Ikhtishal (Dar IhyailKutubilArabiyah Indonesia.
Iskandar. MetodologiPenelitianPendidikandanSosialKuantitatifdanKualitatif, Jakarta: GaungPersada. 2008.
KamusBesarBahasa Indonesia.Jakarta.BalaiPustaka, 2007.
Kasmir. Bank dan Lembaga Keungan Lainnya. Jakarta. PT. RajaGrapindo Persada.2013. Mardani. Fiqih Ekonomi Syariah: Fiqih Muamalah . Jakarta. Kencana. 2012. Muhammad,Antonio Syafi’i. Bank Syari’ah dan Teori Ke Praktek . Jakarta. GemaInsani Press. 2001.
Muhammad, Model-Model AkadPembiayaan di Bank Syariah (PanduanTeknisPembuatanAkad/PerjanjianPembiayaanpada Bank
Syariah) .Yogyakarta.UII Press.2009. Muhammad. Sistem  dan  Prosedur  Operasional  Bank  Syariah .  Yogyakarta.  UII  Press. 2000.
Nurhasanah,Ayu. “Pelaksanaan Perjanjian Pembiayaan Dengan Prinsip Bagi Hasli (Al-
Mudharabah)  pada  Bank  Syari’ah  Mandiri  Cabang  Pontianak”.
Tesis  S2  Program  Studi  Magister  Kenotariatan  Pascasarjana Universitas Diponegoro Semarang. 2005.
Nurhayati,Sri. Akuntansi Syariah di Indonesia . Jakarta. Salemba Empat.  2009.
Rivai,Veithzal dan Andi Buchari. Islamic Ekonomics. Jakarta. PT. Bumi Aksara. 2009. Riza, Kautsar Salman. Akuntansi Perbankan Syariah Berbasis PSAK Syariah . Cetakan 1 . Jakarta.Akademia Permata. 2012.
Rodoni, Ahmad. InvestasiSyariah. Jakarta.LembagaPenelitian UIN Jakarta. 2009 Sabiq,Sayid.Fiqhus Sunnah. III/220. dan Al-Wajiz Fi Fiqhis Sunnah Wal  Kitabil ‘Aziz. karya ‘Abdul ‘Azhim bin Badawi al-Khalafi.
Sabran,Osman. UrusNiaga  Al-Qard  Al-hasandalamPinjamanTanpaRiba .Johor  Baru: University Teknologi Malaysia. 2012.
Shihab, Quraish. Tafsir Al-Mishbah Pesan. Kesan dan Keserasian Al-Quran Volume 1. Jakarta. Lentera Hati. 2007.
Sidik,Machfud.“ Optimalisasi  Pajak    Daerah    Dan  Retribusi    Daerah  Dalam    Rangka Meningkatkan  Kemampuan  Keuangan  Daerah ”.Yogyakarta: Ekonesia.2001.
Sudarsono,Heri. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah:  Deskripsi  dan  Ilustrasi . Yogyakarta: Ekonisia. 2013.
Sugiyono. Memahamipenelitiankualitatif .Jakarta.Alfabeta.2012. Suhendi, Hendi. Fiqh Muamalah . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. 2005. Sutedi,Adrian. HukumGadaiSyariah. Bandung. CV. Alvabeta. 2011.
Syafei,Rachmat. Fiqih Muamalat. Bandung. Pustaka Setia. 2001. Syafi’i, Muhammad Antonio . Bank Syariah dari Teori ke Praktek . Jakarta. Gema Insani Press. 2010).
Tim Pengembangan Perbankan Syariah Institut Bank irIndonesia, Bank Syariah: Konsep Produk dan Implementasi Operasional . Penerbit Djambatan. Jakarta. 2001. Usman,Husaini. Metodologi Penelitian Sosial .Jakarta.BumiAksara.2005.
Usmani,  Muhammad  Taqi. An  Introduction  to  Islamic  Finance .The  Hague.Kulwer International. 2012
Wajdi,  Asyraf  Dusuki. Sistem  Keuangan  Islam:  Prinsip  dan  Operasi . Cetakan  ke- 1. Jakarta. PTRaja Grafindo Persada. 2015. Wardi,  Ahmad  muslich. Fiqh  Muamalat .  Edisi  1  cet.  1.  Jakarta.Sinar  Grafika  Offset. 2010.
Website Resmi Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Snapshot Perbankan Syariah Juni 2020.
diakses pada tanggal 12 Maret 2021 dari
https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/berita-dan- kegiatan/publikasi/Pages/Snapshot-Perbankan-Syariah-Juni-2020.aspx Journal
ANALYSIS  OF  OPTIMIZATION  OF  QARDHUL  HASAN  AND  MUDHARABAH CONTRACT  FINANCING  IN  SHARIA  BANKING  (Case  Study  Of Muamalat Bank Office Of Muaro Bungo Supplier Branch