## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA UMKM KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Satriabayu Rifantama 1 , Diah Hari Suryaningrum 2*

## Abstract
UMKM  have  a  very  important  role  in  the  economic  sector  and  can  be considered as the backbone of the economy in Indonesia, and the strong and dynamic character of UMKM can encourage the development  of the nation's economy. The purpose of this study was to examine and analyze the effect of Entrepreneurial  Competence, and  Bank  Financing  as  intervening  variables  on MSME  Business  Performance.  The  population  in  this  study  is  all  UMKM  in Madiun  City  in  2020  as  many  as  36.555  UMKM.  Researchers  took  samples using purposive sampling technique. The sample that researchers used in this study  was  126  research  samples.  The  analysis  used  in  this  research  is  partial least  square.  Based  on  the  results  of  the  study,  it  can  be  concluded  that  the entrepreneurial  competence  variable  influences  and  contributes  to  the business  performance  of  UMKM  in  UMKM  in  Madiun  City.  Entrepreneurial competence influences and contributes to bank financing for UMKM in the city of  Madiun.  Competence  of  entrepreneurs  with  bank  financing  as  an intervening  variable  affects  the  business  performance  of  UMKM  in  UMKM  in the  city  of  Madiun.  The  implications  and  suggestions  are  that entrepreneurs/entrepreneurs should monitor the movement of MSME business performance  from  year  to  year  often  to  maintain  the  age  of  UMKM  so  that they continue to run over time.
Keywords: Entrepreneurial Competence, Financing, UMKM Performance

## Abstrak
UMKM  memiliki  peran  yang  sangat  penting  pada  sektor  perekonomian  serta dapat  dianggap  menjadi  tulang  punggung  perekonomian  di  indonesia,  serta karakter  UMKM  yang  kuat  dan  dinamis  dapat  mendorong  perkembangan perekonomian  bangsa.  Tujuan  penelitian  ini  untuk  menguji  dan  menganalisis pengaruh Kompetensi Wirausahawan, dan Pembiayaan Bank sebagai variabeal intervening  terhadap  Kinerja  Usaha  UMKM.  Populasi  yang  ada  dalam penelitian  ini  ialah  seluruh  UMKM  yang  ada  di  Kota  Madiun  tahun  2020 sebanyak  36.555  UMKM.  Peneliti  mengambil  sampel  dengan  menggunakan teknik purposive sampling. Sampel yang peneliti gunakan dalam penelitian ini adalah  sebanyak  126  sampel  penelitian.  Analisis  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  partial  least  square.  Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat disimpulkan  bahwa  variabel  kompetensi  kewirausahaan  berpengaruh  dan berkontribusi  terhadap  kinerja  usaha  UMKM  pada  UMKM  di  Kota  Madiun. Kompetensi wirausahawan berpengaruh dan memberikan kontribusi terhadap pembiayaan  bank  pada  UMKM  di  kota  Madiun.  Kompetensi  wirausahawan dengan pembiayaan bank sebagai variabel intervening berpengaruh terhadap kinerja  usaha  UMKM  pada  UMKM  di  kota  Madiun.  Adapun  implikasi  dan saran,  yaitu  hendaknya  pengusaha/wirausaha  hendaknya  memantau pergerakan  kinerja  usaha  UMKM  dari  tahun  ke  tahun  sering-sering  untuk menjaga umur UMKM agar tetap berjalan seiring dengan waktu.
Kata Kunci: Kompetensi Wirausahawan, Pembiayaan, Kinerja UMKM.

## AFILIASI:
Fakultas Ekonomi dan Bisnis UPN Veteran Jawa Timur
*KORESPONDENSI: diah.suryaningrum.ak@upnjatim.ac.id
THIS ARTICLE IS AVAILABLE IN: https://e-journal.umc.ac.id/index.php/JPK
DOI: 10.32534/jpk.v9i1.2619

## CITATION:
Rifantama, S., & Suryaningrum, Diah H. (2022) PENGARUHkKOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP kKINERJAkUSAHAkMIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING. Jurnal Proaksi , Vol.9 (No.1), 39 - 53.

## ARTICLE HISTORY
Artikel Masuk: 1 Februari 2022
Di Review: 14 Februari 2022
Diterima: 28 Februari 2022

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## PENDAHULUAN
Roda  perekonomian  nasional  sebagai  benih  dari  tumbuhnya  bisnis,  tapi  juga  sebagai penyedia  produk&jasa  yang  tidak  mau  diproduksi  usaha  besar.  UMKM  juga  digambarkan  sebagai tiang  tangguh  perekonomian  untuk  mengahadapi  perekonomian  secara  teoritis  UMKM  memiliki peran serta yang penting terhadap ekonomi dalam hal penciptaan lapangan kerja, produksi barang maupun  jasa    serta  memeberikan  ekspor  dan  lahan  yang  luas  dalam  memelihara  inovasi  serta keterampilan wirausahawan (Ediraras, 2010) .
UMKM memiliki peran yang sangat penting pada sektor perekonomian serta dapat dianggap menjadi tulang punggung perekonomian di indonesia, serta karakter UMKM yang kuat dan dinamis dapat  mendorong  perkembangan  perekonomian  bangsa.  UMKM  memiliki  Peranan  yang  strategis mencapai  99,9%  dari  total  unit  kontribusi  tenaga  kerja  di  UMKM  sebesar  96,9%  dari  total penyerapan tenaga kerja serta kontribusi UMKM terhadap PDB sebesar 60,34% (Danang, 2017) . Pandemi COVID-19 berdampak signifikan terhadap perekonomian domestik, terbukti dengan tingkat  pertumbuhan  ekonomi  Jawa  Timur    sebesar  3,04%  pada  triwulan  I  jauh  dari  rata-rata  di periode  yang  sama  yang  berada  pada  angka  5,55% (Badan  Pusat  Statistik  JATIM,  2020) .  Kondisi ekonomi yang memburuk pada triwulan III-2020 mencatat penurunan sebesar 3,75% dibandingkan triwulan II-2019. Dalam situasi ini, pangsa UMKM di  timur didominasi oleh kegiatan ekonomi Jawa, sekitar 98,95% (Danang, 2017) . Menurut perhitungan K-UMKM di Jawa Timur, keberadaan UMKM di Jawa  Timur sangat penting. K-UMKM  menunjukkan bahwa  UMKM memberikan kontribusi 56,43% pada  tahun 2016, meningkat  dari  pada tahun  2017   menjadi 56,63%,  dan  juga  meningkat  menjadi 56,93% pada tahun 2018. Namun, pandemi COVID-19 memaksa UMKM di Jawa Timur membalikkan strategi, bahkan ada  yang mengalami krisis (Soetjipto, 2020) .
Pertumbuhan UMKM Madiun tahun 2020 sebesar 36.555, sejalan dengan upaya dukungan pemerintah daerah. Pertumbuhan UMKM di Kota Madiun tercatat  di 27 desa dan 3 kecamatan yaitu Kartoharjo,  Taman  dan  Manguharjo. (Harianto,  2020) .  Menurut  Walikota  Madiun  Maidi,  ribuan UMKM  aktif  di  berbagai  daerah  di  Kota  Madiun.  Untuk  itu,  Pemkot  Madiun  melakukan  berbagai upaya  pembinaan  terhadap  usaha  kecil  dan  menengah  di    Kota  Madiun.  Pemkot  Madiun  mulai menggalakkan  permodalan,  pembinaan  dan  pemasaran.  Pemberdayaan  usaha  kecil  harus  terus dilakukan karena dapat menjaga kekuatan ekonomi masyarakat pada tingkat kecil (Harianto, 2020) . Kinerja Usaha UMKM ini tidak lepas dari persoalan permodalan baik dari perbankan ataupun lembaga non keuangan melalui bermacam berbagai produk serta program yang terus membagikan kemudahan  akses  buat  UMKM.  Beberapa  tipe  kredit  yang  ditawarkan  bank  yang  dapat  digunakan selaku  modal  usaha  meliputi:  kartu  kredit,  kredit  tanpa  agunan,  kredit  usaha  rakyat,  kredit multiguna, kredit investasi, serta kredit rekening Koran (Danang, 2017) . Riset terdahulu menyatakan bahwa  modal  usaha  memiliki  pengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Modal  awal  ataupun  modal operasional yang tinggi serta adanya kemudahan dalam peminjaman modal maka suatu usaha akan lebih mudah untuk memenuhi kebutuhuan kegiatan usahanya serta dapat membantu UMKM untuk meningkatkan  pendapatannya,  semakin  tingginya  pendapatan  yang  diterima  maka  akan  semakin meningkat  kinerja  usaha.  Modal  yang  semakin  tinggi  akan  meningkatkan  kinerja  perusahaan  pula, sebaliknya  kinerja  perusahaan  akan  mengalami  penurunan  apabila  modal  usaha  yang  didapatkan rendah (Abbas, 2018) .
Penelitian  sebelumnya  menunjukkan  bahwa  modal  usaha  mempengaruhi  kinerja  UMKM. Modal awal atau modal kerja yang tinggi tidak hanya dapat memudahkan untuk memperoleh modal hutang, tetapi juga dapat memudahkan perusahaan untuk memenuhi kebutuhan kegiatan usahanya dan  membantu  usaha  kecil  meningkatkan  keuntungannya.  Ini  akan  meningkatkan  efisiensi  dalam mejalankan bisnis. Modal yang lebih tinggi juga akan meningkatkan kinerja usahanya, dan jika modal usaha yang dihasilkan kecil maka kinerja usahanya akan menurun (Abbas, 2018) .

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Isu  terkait  kinerja  usaha,  jumlah  UMKM  di  Indonesia  mengalami  pertambahan  disetiap tahunnya.  Pada  2018,  jumlah  pelaku  UMKM  diperkirakan  mencapai  58,97  juta.  Jumlah  tersebut diperkirakan  akan  mengalami  penambahan  di  tahun  mendatang  sesuai  kemajuan  teknologi  dan potensi  SDM yang  terus meningkat. Penambahan  banyaknya  UMKM ini memberikan dampak yang cukup  signifikan  untuk  keberlangsungan  ekonomi    Indonesia.  Diawali  dengan  terserapnya  tenaga kerja,  PDB  meningkat  signifikan  mencapai  60,34%  pada  2018.  Secara  tidak  langsung,  pemerintah menurunkan pajak pada usaha kecil menjadi 0,5% untuk membantu mereka tumbuh dengan cepat. Akan tetapi, masih banyak pelaku UMKM yang mengalami kendala dalam modal, strategi marketing, dan kemampuan dalam memanfaatkan tekhnologi. Dampaknya, bisnis pelaku UMKM terhambat dan hanya  sedikit  mendapat  kemajuan.  Penelitian  ini  bertujuan  tujuan  untuk  mempelajari  dan menganalisa pengaruh kompetensi kewirausahaan terhadap pembiayaan bank. Mengidentifikasi dan menganalisa  dampak  kompetensi  kewirausahaan  terhadap  kinerja  UMKM.  Mengidentifikasi  dan menganalisa pengaruh pembiayaan bank sebagai variabel mediasi terhadap kinerja UMKM.

## KAJIAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## UMKM
Menurut Apriliani  (2016) ,  Usaha  Menengah  (UM)  adalah  perusahaan  nirlaba  milik  WNI dengan  aset  bersih  diatas  200.000.000  -  1.000.000.000  bukan  termasuk  tanah  serta  bangunannya. Menurut BI UMKM adalah usaha milik WNI yang berupa badan hukum milik swasta, tidak berbentuk badan  hukum  layaknya  koperasi  dan  cabang  perusahaan  atau  afiliasi  yang  langsung  ataupun  tidak langsung  dimiliki,  dikendalikan  atau  terkait  dengan  perusahaan  menengah  atau  besar  mana  pun, Aset bersih harus kurang dari 200 juta Rupiah tidak termasuk tanah dan bangunan dengan penjualan per tahun paling banyak  200 juta , sedangkan usaha menengah adalah mereka yang memiliki aset tetap  yang  yang  besarannya  berbeda  dari  skala  manufaktur  200  juta  –  500  juta  rupiah  dan  non- manufaktur  200  juta  –  600  juta  rupiah.  Dengan  demikian,  UMKM  merupakan  badan  usaha  yang dimiliki oleh badan ekonomi perseorangan yang bukan cabang perusahaan atau afiliasi perusahaan lain dan mempunyai batasan tertentu dalam kepemilikan modal usahanya.

## Kompetensi Wirausahawan
Kompetensi  kewirausahaan  merupakan  sifat  dasar  seseorang  dan  berkaitan  dengan efektifitas seseorang dalam melakukan pekerjaan. Kemampuan seseorang berdasarkan pemahaman ini bersifat unik yang bisa digunakan untuk mengestimasi tingkat kinerjanya Apriliani (2016) . Spencer (2018) Kompetensi  terbagi  menjadi  dua  kriteria:  “ threshold  competencies” dan  “ differentiating compentencies”. Threshold  competencies adalah  kualitas  tertinggi  yang  harus  dimiliki  seseorang untuk melakukan pekerjaan. Tiga ciri yang membangun kompetensi Moeherjono (2017) , yaitu:
1. Knowledge merupakan  pengetahuan  milik  seseorang  di  area  tertentu  maupun  hal tertentu
2. Skill merupakan  keterampilan  mengerjakan  suatu  hal  tertentu  baik  secara  jasmani taupun rohani.
3. Ability merupakan  kesanggupan  seseorang  dan value yang  dimiliki  seseorang. kesanggupan  seseorang  dan value itu  dapat  diperoleh  melaluli  uji  ataupun  tes  untuk mengetahui value yang  ia  miliki,  ataupun  yang  membuat  individu  tertarik  untuk mengerjakan sesuatu.
Jadi  disimpulkan  kompetensi  wirausahawan  adalah  wirausaha  yang  kuat  dan  lebih  berani mengambil risiko. Karakteristik utama seorang wirausahawan meliputi kemauan  mandiri, keinginan untuk  berinovasi,  kecenderungan  agresif  terhadap  pesaing,  dan  kecenderungan  untuk  secara  aktif menangkap peluang pasar.

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## Pembiayaan Bank
Menurut Kasmir (2016:7) , Pembiayaan bank  adalah pinjaman yang diserahkan  untuk  pihak lain  guna  menopang  suatu  usulan  investasi.  Karenanya,  pembiayaan  bank  ( bank  financing ) merupakan  pinjaman  yang  diserahkan  bank  guna  menopang  investasi  yang  direncanakan.  Ketika berbicara tentang pembiayaan bank, itu adalah aset yang secara teknis produktif. Aset pendapatan adalah penyertaan dana bank dalam bentuk rupiah dan valuta asing.
Sedangkan  menurut Tarjo  (2018) ,  Pembiayaan  merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu dan pertukaran sebagian keuntungan berdasarkan perjanjian atau  persetujuan  antara  bank  dengan  pihak  terkait  yang  mewajibkan  pihak  keuangan  untuk mengembalikan uang atau tagihan  setelah kurun waktu tertentu.
Oleh karena itu, pembiayaan perbankan adalah menyediakan uang atau tagihan yang sesuai dengan  perjanjian  atau  persetujuan  antara  bank  dengan  pihak-pihak  yang  terkait,  dan  meminta pengembalian  uang  atau  tagihan  dalam  bentuk  uang  atau  tagihan  setelah  lewat  kurun  waktu tertentu dengan cara menukarkan maupun berbagi keuntungan.

## Kinerja Usaha UMKM
Hasibuan  (2017) ,  kinerja  usaha  adalah    hasil  pekerjaan  yang  dicapai  oleh  seseorang  atau organisasi  dalam  melaksanakan  kewajiban  yang  diperoleh  berdasarkan  waktu  serta  keterampilan, pengalaman,  dan  integritas,  sedangkan Veithzal  (2015) ,  Kinerja  merupakan  hasil  atau  tingkat kesuksesan  individu  secara  keseluruhan  dalam  menyelesaikan  tugas  selama  kurun  waktu  tertentu dibandingkan  dengan  peluang,  seperti  kinerja,  tugas,  tujuan,  atau  kriteria  yang  telah  ditentukan sebelumnya.  Adapun  pengertian  yang  disampaikan  oleh Srimindarti  (2019) ,  Bahwa  kinerja  suatu perusahaan mencerminkan keadaan umum  organisasi selama suatu kurun waktu  merupakan hasil atau  kinerja  yang  dipengaruhi  oleh  operasi  perusahaan  dengan  menggunakan  sumber    daya  yang tersedia. Berdasarkan beberapa definisi di atas,  kinerja UMKM secara keseluruhan adalah hasil yang dicapai    dan  dapat  disimpulkan  dengan  perbandingan  dengan  hasil  tugas  atau  kategori  yang  telah ditetapkan.  Ini  telah  disepakati  bersama  oleh  bisnis  atas  dasar  aset  dan  tingkat  perputaran  yang ditentukan oleh hukum.

## Pengaruh antara Kompetensi Wirausahawan Terhadap Kinerja Usaha
Kompetensi  wirausahawan  memegang  peranan  penting  dalam  semua  kegiatan.  Tanpa dukungan SDM yang terpercaya didalam suatu perusahaan atau organisasi, meskipun didukung oleh dana, infrastruktur dan sumber pendanaan yang berlebihan. SDM bisa menjadi potensi bila dikelola dengan  baik,  namun  menjadi  beban  bila  dikelola  secara  tidak  benar.  Kompetensi  wirausahawan, termasuk  pengetahuan,  keterampilan  dan  kemampuan,  memungkinkan  orang-orang  dengan keterampilan  analitis  untuk  melihat  setiap  peluang  yang  ada.  Kemampuan  analitis  untuk  melihat semua  kemungkinan  yang  ada.  Kemampuan  ini  membuat  orang  lebih  dapat  diidentifikasi,  dan meningkatkan kemampuan memungkinkan orang untuk membuat keputusan yang tepat, yang dapat membuat  keputusan    lebih    relevan  dan  relevan  serta  meningkatkan  kinerja  usaha  kecil.  Dari penelitian  yang  dilakukan Reza  (2020) , Aliyu  (2017) dan Radzi      et      al.      (2017) kompetensi kewirausahaan  berpengaruh  terhadap  kinerja  UKM,  peneliti  menyimpulkan  hipotesis  pertama bahwa kompetensi kewirausahaan berpengaruh terhadap kinerja usaha. Sesuai dengan deskripsi di atas, dapat dibuat hipotesis pertama dalam penelitian ini adalah:
H 1 : Pengaruh Kompetensi wirausahawan Berpengaruh Terhadap Kinerja Usaha

## Pengaruh Antara Kompetensi Wirausahawan Terhadap Pembiayaan Bank
Pembiayaan  bank  merupakan  variabel  yang  diyakini  dapat  berepengaruh  terhadap  kinerja usaha  UMKM.  Data  yang  diberikan  oleh  catatan  akuntansi  dapat  digunakan  dalam  pengambilan keputusan  guna  meningkatkan  operasi  perusahaan.  Hal  ini  memungkinkan  UMKM  untuk mengidentifikasi dan mengantisipasi adanya permasalahan yang mungkin muncul untuk selanjutnya

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
mengambil tindakan. Bisnis telah gagal karena masalah yang  dapat dihindari atau ditangani secara efektif tanpa informasi akuntansi. Untuk itu, sangat penting  bagi pengusaha untuk dapat membaca dan  menginterpretasikan  informasi  akuntansi.  Dari  penelitian  yang  dilakukan Maryati  Sri  (2014) , Frank et  al .,(2010) dan Putra  et  al.,  (2021) Menjelaskan  bahwa  kompetensi  wirausahawan berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  bank,  peneliti menyimpulkan  hipotesis  kedua  bahwa kompetensi  wirausahawan  berpengaruh  terhadap  pembiayaan  bank.  Berdasarkan  penjelasan tersebut, maka hipotesis kedua  penelitian ini adalah:
H 2 : Pengaruh Kompetensi wirausahawan Berpengaruh Terhadap Pembiayaan Bank
Pengaruh  Antara  Kompetensi  Wirausahawan  Terhadap  Kinerja  Usaha  Dengan  Pembiayaan  Bank Sebagai Variabel Intervening
Kompetensi  wirausahawan,  termasuk  pengetahuan,  keterampilan  dan  kemampuan, memungkinkan  orang-orang  dengan  keterampilan  analitis  dalam  melihat  setiap  peluang  yang  ada. Kemampuan analitis untuk melihat semua kemungkinan yang ada. Kemampuan ini membuat orang lebih  dapat  diidentifikasi,  dan  meningkatkan  kemampuan  memungkinkan  orang  untuk  membuat keputusan  yang  tepat,  yang  dapat  membuat  keputusan    lebih    relevan  dan  relevan  serta meningkatkan kinerja usaha kecil. Penelitian yang dilakukan Putra et al., (2021) , Fatoki (2012) , dan Sidek  et  al.,  (2019) Menunjukkan  bahwa  pembiayaan  bank  sebagai  variabel  mediasi  berpengaruh signifikan  terhadap  kompetensi  wirausahawan  dan  kinerja  UMKM,  maka  peneliti  menyimpulkan hipotesis  ketiga  tentang  pengaruh  kompetensi  wirausahawan  terhadap  kinerja  usaha  melalui pembiayaan  bank  sebagai  variabel  intervening.  Berdasarkan  penjelasan  di  atas,  maka  hipotesis ketiga penelitian ini adalah:
H 3 :  Pengaruh  Kompetensi  Wirausahawan  Terhadap  Kinerja  Usaha  Dengan  Pembiayaan  Bank Sebagai Variabel Intervening
Berdasarkan hipotesis diatas bisa dibuat kerangka pemikiran sebagai berikut:
Gambar 1. Kerangka Pikir
Sumber : Peneliti, 2021

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## METODE PENELITIAN

## Populasi dan Sampel
Populasi  yang  ada  dalam  penelitian  ini  merupakan  keseluruhan  dari  objek  penelitian  dan populasi  merupakan  seluruh  jumlah  dari  subjek  yang  akan  diteliti  dan  memiliki  klasifikasi  tertentu yang  telash  ditetapkan  oleh  peneliti.  Populasi  yang  ada  dalam  penelitian  ini  ialah  seluruh  UMKM yang ada di Kota Madiun tahun 2020 sebanyak 36.555 UMKM (BPS, 2020) . Dalam  penelitian  ini,  peneliti  mengambil  sampel  dengan  menggunakan  teknik purposive sampling. purposive  sampling adalah  teknik  pengambilan  sampel  dengan  pertimbangan  tertentu (Sugiyono,  2017:124) .  Pengambilan  sampel  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  sampel  dalam penelitian ini dipilih secara selektif dan dengan kriteria.
Kriteria yang digunakan adalah :
1. Usaha Mikro Kecil, dan Menengah yang mendaftar di Kota Madiun tahun 2020.
2. Usaha  Mikro  Kecil, dan  Menengah yang sudah memiliki pembukuan sendiri, baik secara manual maupun melalui bantuan teknologi.
3. Usaha Mikro Kecil, dan Menengah yang memiliki omzet Rp 50.000.000 – Rp 200.000.000 dan tidak mengalami kerugian di tiap periodenya.
Tabel 1. Sampel Penelitian
Nomor Kriteria Sampel Populasi 36.555 1 Usaha Mikro Kecil Menengah yang mendaftar di Kota Madiun tahun 2020. 2.851 2 Usaha Mikro Kecil Menengah yang sudah memiliki pembukuan sendiri, baik secara manual maupun melalui bantuan teknologi. 645 3 Usaha Mikro Kecil Menengah yang memiliki omzet Rp 50.000.000 – Rp 200.000.000 dan tidak mengalami kerugian di tiap periode dari tahun 2018-2020. 126
Sumber : Peneliti, 2021
Peneliti memperoleh data tersebut dari kuesioner dan wawancara langsung terhadap pelaku UMKM  Kota  Madiun.  Setelah  melalu  proses  kriteria  sampling  didapatkan  bahwa,  sampel  yang peneliti gunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak 126 sampel penelitian.

## Teknik Pengumpulan Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer yang menggunakan kuesioner dengan  pengukuran skala  likert .Sumber  data  yang  diambil  peneliti  dari  objek  yang  diteliti  yaitu berupa  data  informasi  tentang  kompetensi  wirausahawan,  pembiayaan  bank,  dan  kinerja  usaha UMKM yang diperoleh dari kuesioner yang masing-masing yang terdapat pada sampel penelitian.
Bermacam-macam  informasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  kuesioner. Kuesioner  disebar  berdasarkan  sampel  penelitian  yang  sudah  ditentukan.  Metode  pengumpulan informasi  dengan  survey  dilakukan  dengan  cara  menyebarkan  kuesioner  kepada  responden  yang nantinya  akan  diisi  sesuai  dengan  kenyataan  yang  ada.  Dalam  penelitian  ini  data  yang  dianalisis adalah  data  yang  terkait  dengan  kompetensi wirausahawan,  pembiayaan  bank,    dan  kinerja  usaha UMKM di Kota Madiun.

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  yang  peneliti  gunakan  adalah  statistik  inferensial.  Sebab  peneliti menggunakan  statistik  inferensial  karena  teknik  statistik  yang  digunakan  untuk  menganalisis  data sampel dan menerapkan hasilnya pada populasi. (Ghozali, 2019:91) . Dalam melihat hubungan antara variabel  independen  dan dependen,  dilakukan  uji partial  least  square (PLS).  Didalam  penelitian  ini analisis  data  menggunakan  aplikasi  statistika  Smart  PLS.  Berikut  kuesioner  tiap  variabel  dalam penelitian ini (Abbas, 2018) .

## Kompetensi Wirausahawan
Tabel 2. Butir Kuesioner Variable Kompetensi Wirausahawan
Indikator Pernyataan Keyakinan dan nilai-nilai Saya  dan  seluruh  karyawan  memahami  semua produk yang dihasilkan UMKM ini. Keterampilan Seluruh  karyawan  mampu  bekerja  sama dengan baik bersama rekan kerja. Pengalaman Saya  mampu  memecahkan  masalah  yang terjadi  dalam  pekerjaan  bersama  karyawan- karyawan. Karakteristik Kepribadian Semakin  besar  tugas  saya  dalam  bekerja, semakin  besar  tanggung  jawab  yang  saya terima. Motivasi Semakin  besar  tugas  saya  dalam  bekerja, semakin giat saya bekerja. Kemampuan Intelektual Saya  mampu  memecahkan  masalah  yang terjadi  dalam  pekerjaan  bersama  karyawan- karyawan. Sumber: Peneliti 2021 Pembiayaan Bank Tabel 3. Butir Kuesioner Variable Pembiayaan Bank Indikator Pernyataan Modal sendiri Saya  mempunyai  modal  pribadi  yang  cukup untuk menjalankan operasional usaha. Modal pinjaman Saya  meminjam  uang  ke  bank  sebagai  modal usaha apabila modal pribadi tidak cukup. Tingkat keuntungan dan akumulasi modal Tingkat  keuntungan  yang  saya  peroleh  setiap bulan selalu meningkat. Pengeluaran pribadi atau keluarga Saya  membeli  keperluan  pribadi/keluarga menggunakan uang usaha. Sumber: Peneliti 2021

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Kinerja Usaha Tabel 4. Butir Kuesioner Variable Kinerja Usaha Indikator Pernyataan Pertumbuhan penjualan Usaha  saya  mengalami  peningkatan  penjualan setiap bulan. Pertumbuhan modal Modal  usaha  yang  saya  dapat  setiap  bulan selalu meningkat. Penambahan tenaga kerja setiap tahun Setiap  tahun  UMKM  ini  menambah  karyawan karena operasional pekerjaan semakin banyak. Pertumbuhan pasar dan pemasaran Konsumen  usaha  saya  tidak  hanya  dari Indonesia namun juga dari luar negeri. Pertumbuhan keuntungan / laba usaha Konsumen  tidak  hanya  dari  Indonesia  namun juga dari luar negeri kadang meningkat kadang menurun.
Sumber: Peneliti 2021

## Uji PLS
Pengujian PLS merupakan analisis persamaan struktual berbasis (SEM) yang memungkinkan Anda menguji model struktural sekaligus menguji model pengukuran secara bersamaan. PLS adalah alat prediksi kualitas (Ghozali, 2019:93) . Menurut Ghozali (2019:98) , Kelebihan dari PLS adalah dapat menganalisis variabel yang tidak dapat diukur secara langsung.
Evaluasi mode pengukuran(Outer Model)
Menurut Sugiyono (2017:188) outer model atau  model pengukuran yang menggambarkan hubungan antara suatu indikator dengan variabel lainnya. Hal ini dirancang untuk menentukan sifat dari  setiap  indikator    variabel  laten  tersebut.  Persamaan  untuk  persamaan outer  model dapat disusun sebagai berikut:
X = ^x Ɛ + ɛx Y = ^y η + ɛy
x  dan  y  merupakan  indikator  dari  variabel  bebas  dan  terikat,  ^x  dan  ^y  adalah  matriks loading yang mewakili koefisien regresi yang dapat menghubungkan variabel laten, dan indikator x dan y mewakili tingkat kesalahan  pengukuran.
Evaluasi model struktural (Inner Model)
Menurut Sugiyono (2017:188) Inner Model atau  struktural yang menggambarkan hubungan kausal  antara  pernyataan  masalah  dan  variabel  laten  yang  dikembangkan  berdasarkan    hipotesis yang  diajukan  oleh  penelitian.  Pengujian  dilakukan  dengan  menggunakan  nilai  R  kuadrat  (R2)  dan koefisien path. Rumus untuk persamaan internal model adalah:
𝜂 = β˳ + β η | + ᴦƐ + ζ
η = Vektorr variabel Independenn Ɛ = vektorr variabel dependenn ζ = vektorr residual (unexplained variance)

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sebelum  menguji  hipotesis  untuk  memprediksi  hubungan  model  struktural,  guna  melihat lebih  banyak  indikator  dan  variabel  laten  yang  dapat  diuji  terlebih  dahulu  dilakukan  uji  model pengukuran.  Hasil  dari algorithm tersebut  bisa  dilihat  berupa  data  model  penelitian  yang menunjukkan skor  loading ( outer  loading ).  Dengan  menggunakan Software  Smart  PLS ,  model dieksekusi  menggunakan algoritma PLS. Di bawah ini adalah Tampilan dari algoritma PLS.

## Gambar 2. Tampilan Hasil PLS Algorithm
Sumber : Peneliti, 2021
Berdasarkan  Gambar  2,  variabel  kompetensi  wirausahawan  dan  pembiayan  bank mempunyai nilai korelasi > 0,70. Namun, pada tahap riset pengembangan skala loading 0,50 hingga 0,60  masih  dapat  diterima.  Gambar  4.1  menunjukkan  hasil  dari  grafik Smart  PLS .  Ini  memenuhi validitas konvergen karena factor loading > 0,50.

## Uji PLS
Uji  validitas  menggunakan  korelasi  product-moment  Pearson.  Tingkat  signifikansi  yang digunakan adalah 0,05. Untuk mengevaluasi discriminant validity yang baik, Perlu dilakukan evaluasi nilai average  variance  extract untuk  setiap  konfigurasi  yang  nilainya  >  0,50.  Tabel  5  menunjukkan nilai AVE untuk semua variabel:
Tabel 5. Uji Validitas Construct Reliability and Validity Variabel Average Variance Extraxted (AVE) Kinerja Usaha UMKM 0,501 Kompetensi Wirausahawan 0,552 Pembiayaan Bank 0,518
Sumber: Peneliti 2021

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Berdasarkan  Tabel  5  dapat  disimpulkan  bahwa  semua  konfigurasi  variabel  memenuhi kriteria valid. Data yang digunakan pada penelitian ini valid karena ditunjukkan dengan nilai Average Variance  extracted untuk  semua  konfigurasi  variabel  di  atas  0,50  sebagai  kriteria  yang direkomendasikan.

## Outter model
Outer Model pada Smart PLS menggunakan akurasi pengukur variabel dan uji reliabilitas untuk menguji akurasi saat pengukuran berulang dilakukan. Selain uji Construct Validity , juga dilakukan  uji Construct  Reliability yang  diukur  dengan composite  reliability dari  blok  indikator  yang  mengukur Construct .  Tabel  6  di  bawah  ini  menunjukkan  hasil  uji  reliabilitas  yang  digunakan  dalam  penelitian ini.
Tabel 6. Hasil Uji Reliabilitas Construct Reliability and Validity
Sumber: Peneliti 2021
Tabel  6  menunjukkan  bahwa  konstruk  variabel  dianggap  reliabel  jika  nilai composite reliability >  0,70.  Keluaran  SmartPLS  menunjukkan  bahwa  semua  konstruk  variabel  memiliki  skor composite reliability > 0,70. Oleh karena itu, dapat disimpulkan bahwa konstruk variabel penelitian ini menunjukkan reliabilitas yang baik.

## Inner model
Berdasarkan  model internal atau model struktural, dilakukan pengujian untuk mengkonfirmasi hubungan antara construct , nilai signifikansi, dan R-Square model penelitian. Tabel 7 Hasil pengujian R-Square menggunakan SmartPLS.
Tabel 7. Nilai R- Square R Square R Square Adjusted Kinerja Usaha UMKM 0,341 0,331 Pembiayaan Bank 0,163 0,156

## Sumber: Peneliti 2021
Tabel 7   menunjukan nilai R-square untuk variabel kinerja usaha UMKM diperoleh sebesar 0,341.  Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  34,1%  variabel  kompetensi  wirausahawan  dan  pembiayaan bank  mempengaruhi  variabel  kinerja  usaha  UMKM,  sisanya  65,9%  dipengaruhi  oleh  variabel  lain yang  berada  diluar  penelitian.  Sedangkan,  variabel  pembiayaan  bank  sebagai  intervening  antara variabel  kompetensi  wirausahawan  dan  kinerja  usaha  UMKM  memberikan  pengaruh  yang memperlemah terhadap variabel terikat, dengan nilai 0,163 atau 16,3%.
Variabel Composite Reliability Kinerja Usaha UMKM 0,826 Kompetensi Wirausahawan 0,814 Pembiayaan Bank 0,864

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## Uji Hipotesis
Dalam  melakukan  uji  hipotesis  dasar  yang  digunakan  adalah  nilai  yang  terdapat  pada outputpath  coefficients .  Tabel  8  memberikan  perkiraan output dalam  melakukan  uji  model struktural.
Tabel 8. Hasil Uji Hipotesis Path Coefficients T-Values, P-Values Variabel T Statistics(IO/STDEV) P Values Kompetensi Wirausahawan (X) -> Kinerja Usaha UMKM (Y) 2,136 0,033 Kompetensi Wirausahawan (X) -> Pembiayaan Bank (Z) 5,174 0,000 Pembiayaan Bank (Z) -> Kinerja Usaha UMKM (Y) 12,946 0,000
Sumber: Peneliti 2021
Dalam  melakukan  uji  hipotesis  variabel  intervening  yang  digunakan  adalah  nilai  yang terdapat pada. Tabel 9 memberikan perkiraan output dalam melakukan uji model struktural.

## Tabel 9. Hasil Uji Hipotesis Variabel Intervening Specific Indirect Effect

## Sumber: Peneliti 2021

## Uji Hipotesis 1
Berdasarkan  hasil  perhitungan  statistik  yang  dilakukan,  diperoleh  hasil  bahwa  tingkat signifikansi dari P-value adalah 0,033 < 0,05 . Pengujian ini menunjukkan bahwa Ho ditolak dan Ha diterima,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  kompetensi  wirausawan  berpengaruh  terhadap  kinerja UMKM. Penelitian ini mengkonfirmasi hasil penelitian yang  dilakukan Reza (2020) , Aliyu (2017) dan Radzi   et   al.   (2017) yang menunjukan bahwa  ada hubungan antara kompetensi wirausahawan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja usaha UMKM. Penelitian ini juga sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Ludiya (2020) yang menyatakan bahwa naik turunnya kinerja usaha dapat  dilihat  dari  kompetensi  yang  dimiliki  oleh  wirausaha.  Semakin  baik  kompetensi  yang  yang dimiliki  maka  kinerja  usaha  akan  meningkat.  Kompetensi  SDM  yang  mencakup  pengetahuan, keterampilan  dan  kompetensi  memungkinkan  orang-orang  dengan  analitik  untuk  melihat  setiap kesempatan  yang  ada.  Kemampuan  ini  membuat  seseorang  lebih  dapat  diidentifikasi,  dan meningkatkan  kemampuan  memungkinkan  orang  untuk  membuat  keputusan  yang  tepat,  yang dapat membuat keputusan lebih relevan dan serta meningkatkan kinerja usaha kecil.

## Uji Hipotesis 2
Berdasarkan  hasil  perhitungan  statistik    dapat  disimpulkan  bahwa  kompetensi  wirausahawan berpengaruh  signifikan  terhadap  pembiayaan  bank.  Oleh  karena  itu,  hipotesis  H2  diterima  dalam penelitian  ini.  Hal  ini  dikarenakan  signifikansi  variabel  kompetensi  wirausahawan  sebesar  0,000  < 0,05. Studi ini mengkonfirmasi temuan penelitian yang dilakukan oleh Maryati Sri (2014) , Frank et al .,  (2010) dan Putra  et  al.,  (2021) .  Dari  penelitian  tersebut  diperoleh  hasil  yang  menyatakan kompetensi wirausahawan berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan bank.
Variabel T Statistics(IO/STDEV) P Values Kompetensi Kewirausahawan (X) -> Pembiayaan Bank (Z) -> Kinerja Usaha UMKM (Y) 5,179 0,000

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Dalam  teori  RBV,  sumber  daya  keuangan  melengkapi  manajemen  strategis  dengan memfokuskan upaya perusahaan pada penciptaan kekayaan. Faktor keuangan yang tepat memiliki dampak  positif  yang  signifikan  terhadap  kelangsungan  hidup  dan  pertumbuhan  UMKM,  tanpa mereka akan sulit bagi UKM untuk berkembang (Elya Dasuki, 2021) .
Saat  ini  perkembangan  UMKM  menjadi  perhatian  serius  dari  bagi  seluruh  lapisan masyarakat.  Ini  adalah  salah  satu  permasalahan  yang  sering  diabaikan.  Konsekuensi  dari mengabaikan  manajemen  keuangan  mungkin  tidak  jelas,  tetapi  tanpa  manajemen  keuangan  yang baik, usaha yang memiliki prospek baik akan menjadi bangkrut.

## Uji Hipotesis 3
Berdasarkan  Hasil  perhitungan  statistik  dapat  disimpulkan  bahwa  kompetensi wirausahawan  dengan  pembiayaan  bank  sebagai  variable  intervening berpengaruh  signifikan terhadap  kinerja  usaha  UMKM.  Oleh  sebab  itu,  hipotesis  H3  pada  penelitian  ini  diterima.  Hal  ini dikarenakan  signifikansi  sebesar  0,000  <  0,05.  Studi  ini  mengkonfirmasi  temuan  penelitian  yang dilakukan Putra  et  al.,  (2021) , Fatoki  (2012) dan Sidek  et  al.,  (2019) .  Dari  penelitian  tersebut diperoleh  hasil  yang  menyatakan  kompetensi  wirausahawan  dengan  pembiayaan  bank  sebagai variabel intervening berpengaruh signifikan terhadap kinerja usaha UMKM. Artinya akses keuangan merupakan faktor utama selain faktor lainya yang mendukung keberhasilan usaha.
Zarrouk  et  al.,  (  2020) mengungkapkan  pada  penelitiannya  bahwa  sumber  daya  keuangan memiliki  dampak  positif  dalam  memediasi  hubungan  antara  kompetensi  wirusahawan  dengan kinerja  usaha.  Penelitiannya  juga  menunjukkan  bahwa  ketika  strategi  bisnis,  akses  ke  keuangan difasilitasi, baik melalui lembaga keuangan atau melalui pendanaan pemerintah akan memberikan dampak yang bagus bagi kinerja usaha.
Pembiayaan bank merupakan salah satu variabel yang diyakini dapat mempengaruhi kinerja usaha  UMKM.  Informasi  yang  disediakan  oleh  catatan-catatan  akuntansi  berguna  untuk pengambilan  keputusan  sehingga  dapat  meningkatkan  pengelolaan  perusahaan.  pembiayaan  bank menjadi  faktor  utama  selain  faktor  yang  lain  yang  dapat  menunjang  kinerja  UMKM.  Sikap  yang proaktif dan berani mengambil resiko dengan tujuan mendapatkan akses pembiayaan tentunya akan dapat sangat bermanfaat dalam peningkatan kinerja UMKM jika dimanfaatkan dengan baik.

## KESIMPULAN
Hasil penelitian ini menunjukan bahwa 1) Kompetensi wirausahawan berpengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM, yang berarti bahwa salah satu cara untuk mengembangkan kinerja UMKM adalah  dengan  melakukan  pengembangan  pada  kualitas  kompetensi  SDM  nya  khususnya  pada pelaku UMKM, tidak hanya untuk bertahan hidup untuk kebutuhan sehari-hari, namun UMKM juga memiliki visi dan misi untuk mengembangkan usahanya. 2) Kompetensi wirausahawan berpengaruh signifikan  terhadap  pembiayaan  bank,  hal  tersebut  digunakan  sebagai  pedoman  pelaku  UMKM bahwa  kompetensi  wirausahawan  sangat  dibutuhkan  bagi  pelaku  UMKM  sebagai  wadah  dalam pengembangkan kualitas perilaku kewirausahaan yang memiliki daya saing terutama dalam hal pro aktif  untuk  mendapatkan  akses  pembiayaan.  3)  Pembiayaan  bank  berpengaruh  signifikan  dalam memediasi  hubungan  antara  kompetensi  wirausahawan  dan  kinerja  UMKM,  yang  menjelaskan bahwa  pembiayaan  bank  menjadi  faktor  utama  selain  faktor  yang  lain  yang  dapat  menunjang kinerja UMKM. Sikap yang proaktif dan berani mengambil resiko dengan tujuan mendapatkan akses pembiayaan  tentunya  akan  dapat  sangat  bermanfaat  dalam  peningkatan  kinerja  UMKM  jika dimanfaatkan dengan baik.

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING

## SARAN

## Saran Praktis
Saran  yang  dapat  ditemukan  didalam  penelitian  ini  setelah  menganalisis  penelitian  atas  hasil penelitian  yang  telah  dilakukan  yaitu  pengusaha/wirausaha  hendaknya  memantau  pergerakan kinerja  usaha  UMKM  dari  tahun  ke  tahun  sering-sering  untuk  menjaga  umur  UMKM  agar  tetap berjalan  seiring  dengan  waktu.  alangkah  baiknya  kalau  setiap  pengusaha  kompetensi  wiraswasta tersebut  Dan  pembiayaan  bank  perlu  diperhatikan  karena  untuk  menjaga  perusahaan  dari kekurangan  modal.  Informasi  yang  sudah  diperoleh  dan  dianalisis  dapat  dibuat  kajian  seperti kesesuaian  tujuan  dari  adanya  kompetensi  wirausahawan  dan  pembiayaan  bank  dapat  digunakan untuk  kontribusi  membangun  dan  menjaga  kestabilan  usaha  UMKM.  Informasi  kompetensi wirausahawan,  pembiayaan  bank,  dan  kinerja  usaha  UMKM  sangat  sesuai  untuk  dijadikan  kajian utama dengan tema pengembangan usaha UMKM.

## Saran Teoritis
Penelitian  ini  diharapkan  dapat  menjadi  bahan  referensi,  informasi,  dan  kontribusi  untuk menambah ilmu pengetahuan dan wawasan bagi penulis selanjutnya maupun yang membaca hasil penelitian  ini  dari  segala  bentuk  teori  maupun  empiris  dalam  pengembangan  ilmu  pengetahuan. Mengingat  variabel  independen  dan  mediasi    penting  dalam  mempengaruhi  kinerja  perusahaan dalam  penelitian  ini,  penelitian  ini  dapat  dipakai  sebagai  acuan  bagi  peneliti  selanjutnya  untuk mengembangkan  penelitian  ini  dengan  mempertimbangkan  variabel-variabel  di  luar  penelitian  ini seperti umur usaha, strategi bisnis, dan dukungan pemerintah yang berhubungan dengan topik dari penelitian ini.

## REFERENSI
Abbas.  (2018).  Pengaruh  Kompetensi  SDM,  Kualitas  Informasi  Keuangan  dan  Locus  of  Control terhadap Kinerja UMKM. Jurnal STIE Bank BPD Jateng . Vol.14 No.7. Hal 34-49. Aliyu  MS.  2017. Entrepreneurial  Competencies  and the   Performance   of   Small   and   Medium Enterprises (SMEs) in Zaria Local Government Area of Kaduna State. International    Journal    of Entrepreneurial  Development,  Education  and  Science  Research  (IJEDESR) .  Vol.4  No.2  Hal  116- 138.
Apriliani.  (2016).  Pengaruh  Kompetensi  Dan  Orientasi  Kewirausahawan  Terhadap  Kinerja  Usaha. Jurnal Akuntasi . Vol.11 No.2. Hal 21-37 .
Badan Pusat Statistik JATIM. (2020). Pertumbuhan Ekonomi. Economic Journal , 10(32), 114–122. Danang, Sunyoto. (2017). Usaha Mikro Kecil Menengah Di Indonesia . Yogyakarta: Graha Ilmu. Ediraras, D. T. (2010). AKUNTANSI DAN KINERJA UKM. Jurnal Ekonomi Bisnis, 15(100), 152–158 . Elya Dasuki, R. (2021). Manajemen Strategi : Kajian Teori Resource Based View. Coopetition : Jurnal Ilmiah Manajemen , 12(3), 447–454. Fatoki,  O.  (2012).  The  Impact  of Entrepreneurial Orientation  on  Access  to  Debt  Finance  and Performance  of  Small  and  Medium  Enterprises  in  South  Africa. Journal  of  Social  Sciences . Vol.32 No. 2 Hal 121-131.
Frank, H., Kessler, A., & Fink, M. (2010). Entrepreneurial Orientation and Business Performance — A Replication Study. Schmalenbach Business Review . Ghozali, Imam. (2019). Aplikasi  Analisis Multivariate dengan  Program  Smart PLS . Semarang: Badan Penerbitan Universitas Diponegoro.
Harianto. (2020). Pertumbuhan UMKM di Indonesia . Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.
Hasibuan, S.P. (2017). Manajemen Sumber Daya Manusia . Bumi Aksara. Jakarta. Kasmir. (2016). Analysis, Planning, Implementation and Control, Edisi Ke-7. Jakarta: Erlangga.

## Rifantama & Suryaningrum

## PENGARUH KOMPETENSI WIRAUSAHAWAN TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO KECIL MENENGAH KOTA MADIUN DENGAN PEMBIAYAAN BANK SEBAGAI VARIABEL INTERVENING
Ludiya, Eka. (2020). Pengaruh Kompetensi wirausahawan Dan Orientasi Kewirausahawan Terhadap Kinerja  usaha  Pada  UMKM  Bidang  Fashion  di  Kota  Cimahi. Jurnal  Manajemen .  Universitas Jendral Achmad Yani. Vol.11 No.2. Hal 11-23.
Maryati,  Sri.  (2014).  Peran  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Dalam  Pengembangan  UMKM  Dan Agribisnis  Pedesaaan Di  Sumatera  Barat. Jurnal  Akuntansi  Universitas  Diponegoro Vol.  12  No. 52. Hal 42-61.
Moeherjono.  (2017).  Produktivitas  Usaha  Kecil  Menengah  di  Bidang  Manufaktur  di  Semarang  :
Tinjauan dari Sisi Gender. Dinamika Sosial Ekonomi Vol.3 No. 1.
Radzi  KM,  Nor  MNM,  Ali  SM.  (2017).  The  Impact Of    Internal    Factors    on    Small    Business Success:  A  Case  of  Small  Enterprises  Under The    Felda    Scheme. Asian    Academy    of Management Journal Vol. 22 No. 1 Hal 27–55.
Reza,  Muhammad.  (2020).  Pengaruh  Kompetensi  Kewirausahawan  Terhadap  Kinerja  Usaha  Kedai Kopi Skala Mikro Dan Kecil Di Kota Medan. Jurnal Accounting Universitas Solo Vol.11 No. 87. Rizki  Agung  Putra,  M.,  Firdausi  Nuzula,  N.,  &  Khalid  Mawardi,  M.  (2021).  Pengaruh  Orientasi Kewirausahaan Dan Akses Keuangan Terhadap Kinerja Usaha. Profit , Vol.15 No. Hal 84–94. Sidek,  S.,  Mohamad,  M.  R.,  &  Nasir,  W.  M.  N.  W.  (2019).  Entrepreneurial  Orientation  and  SME Performance:  The  Serial  Mediating  Effects  of  Access  to  Finance  and  Competitive  Advantage. International Journal of Academic Research in Business and Social Sciences , 9(9). Srimindarti,  Guntur.  (2019). Implementasi  Dalam  Birokrasi  Pembangunan .  Bandung:  Remaja Rosdakarya Offset.
Soetjipto.  (2020).  Balanced  Scoredcard  Sebagai  Alternatif  Untuk  Mengukur  Kinerja. Jurnal  Fokus Ekonomi Vol. 3 No. 1 .
Spencer. (2018). Creating a Culture of Competence . New York: John Wileyand Sons, Inc. Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Bisnis . Cetakan Kesebelas. Bandung: CV Alfabeta.
Tarjo. (2018). Produktivitas Usaha Kecil Menengah di Semarang: Tinjauan dari Sisi Gender. Dinamika Sosial Ekonomi Vol.3 No. 1. Veithzal,  Rivai.  (2015). Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  untuk  Perusahaan,  dari  Teorike  Praktik . Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Zarrouk,  H.,  Sherif,  M.,  Galloway,  L.,  &  El  Ghak,  T.  (2020).  Entrepreneurial  Orientation,  Access  to Financial  Resources  and  SMEs’  Business  Performance: The  Case  of the  United Arab  Emirates. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(12), 465–474.