## Penerapan Akad Murabahah pada Aplikasi Cicil Mahasiswa (Studi Kasus pada Mahasiswa UIN Sunan Gunung Djati Bandung)
Yupi Pirdayanti
Fakultas Syariah dan Hukum, UIN Sunan Gunung Djati Bandung
Alamat Surel: yupi.pirdayanti99@gmail.com

## Info Artikel
Riwayat Artikel: Diterima    : 15 Desember 2021 Disetujui    : 28 Juli 2022 Diterbitkan : 04 Agustus 2022

## Kata Kunci:
Hukum Ekonomi Syariah; Murabahah; Fatwa DSN- MUI. DOI 10.15575/am.v9i1.12351

## Abstract
The aim is to find out the practice of murabahah financing contracts in the student installment application at UIN Sunan Gunung Djati Bandung to know the Sharia Economic Law Analysis of the Murabahah contract in the student installment  application  linked  to  Fatwa  DSN  No.  04  /DSN-MUI  /  IV  /  2000 regarding the murabahah contract. The research method, namely qualitative research,  is  a  method  that  is  carried  out  by  describing,  explaining, investigating something related to facts. The results of the research resulted in  funding for  student  installment  applications that  are only specifically  for active students with the steps that the customer must take, namely; have an installment application, fill in their personal data according to their ID card, the  buyer  looks  for  the  items  needed  at  the  market  place,  then  the  buyer asks  for  an  application,  then  chooses  the  installment  time  and  after  being confirmed it is followed by a meeting of representatives from the installment application,  the  student  ambassador  to  make  a  sale  contract  and  sign  the agreement  letter  In  terms  of  muamalah,  it  is  harmonious  and  there  are conditions that are not fulfilled on the object part and also the price as well as in the first Fatwa provisions point five and the second point two.

## Abstrak
Tujuan  untuk  mengetahui  praktik  akad  pembiayaan murabahah pada aplikasi  cicil  mahasiswa  di  UIN  Sunan  Gunung  Djati  bandung  mengetahui Analisis  Hukum  Ekonomi  Syariah  terhadap  akad Murabahah pada  Aplikasi cicil  mahasiswa  dihubungkan  dengan  Fatwa  DSN  No.  04/DSN-MUI/IV/2000 tentang akad murabahah. Metode penelitian yaitu penelitian kualitatif ialah metode  yang  dilakukan  dengan  cara  menggambarkan,  menjelaskan, menyelidiki  suatu  hal  yang  berkaitan  dengan  fakta.  Hasil  dari  penelitian menghasilkan  pembiayaan  pada  aplikasi  cicil  mahasiswa  yang  hanya dikhususkan  bagi  mahasiswa  aktif  dengan  tahapan  yang  harus  dilakukan oleh  nasabah  ialah;  memiliki  aplikasi  cicil,  mengisi  data  diri  sesuai  KTP, pembeli  mencari  barang  yang  dibutuhkan  di market  place, lalu  pembeli meminta  permohonan,  kemudian  memilih  waktu  angsuran  dan  setelah terkonfirmasi  dilanjutkan  dengan  pertemuan  wakil  dari  aplikasi  cicil  ialah student  ambassador  supaya  melakukan  akad  jual  beli  dan  tanda  tangan surat perjanjian. Dalam ketentuan muamalah rukun dan syaratnya ada yang tidak  terpenuhi  pada  bagian  objek  dan  juga  harga  serta  pada  ketentuan Fatwa pertama poin lima dan ketentuan kedua poin dua.

## PENDAHULUAN
Seiring  dengan  berkembangnya  suatu  zaman,  makhluk  hidup  membutuhkan  banyak  hal  untuk tetap  melangsungkan  kehidupannya.  Dengan  begitu  memiliki  kebutuhan  primer  maupun kebutuhan sekunder. Untuk memerlukan dan memenuhi kepentingan keberlangsungan hidup manusia, tak  heran  juga  status  sebagai  mahasiswa  dengan  identik  perkuliahannya  memerlukan  banyak kebutuhan yang harus terpenuhi seperti membutuhkan laptop untuk mengerjakan tugas akhirnya dan juga membutuhkan handphone untuk mengikuti perkuliahannya.
Salah satu masalah yang sering dialami oleh mahasiswa yaitu terkendala finansial saat harus membeli  kebutuhan  kuliah  seperti  laptop  dan  handphone.  Angsuran  untuk  mahasiswa  sangat dibutuhkan, sehingga pada akhirnya ada salah satu aplikasi yang sangat membantu mahasiswa dan mendapatkan  sambutan  positif  dari  para  mahasiswa  di  Indonesia,  khususnya  pada  mahasiswa  di Universitas  Sunan  Gunung  Djati  Bandung  sebab  dianggap  sangat  membantu  mengatasi permasalahan tersebut.
Dalam memenuhi kebutuhan yang mendesak, terdapat beberapa solusi yaitu seperti halnya melakukan  pembiayaan  pada  lembaga  keuangan.  Akan  tetapi,  fasilitas  pembiayaan    untuk memenuhi kebutuhan mahasiswa di lembaga keuangan terlalu sedikit, karena . lembaga . keuangan yang  mayoritasnya  telah  mewajibkan  ketentuan . yang  tidak  dapat  terpenuhinya  syarat  bagi kalangan mahasiswa, . terdapat  salah  satu  solusi  ialah  pada  Aplikasi  yang . menyediakan  dengan . melayani . pembiayaan  maupun  suatu . pinjaman  uang  berbasis  online  khusus  untuk  Mahasiswa Aktif di seluruh Indonesia yaitu pada Aplikasi Cicil Mahasiswa.
Aplikasi  cicil  mahasiswa  ialah  salah  satu  media  berupa  layanan  dengan  memberikan  suatu pinjaman  maupun  pembiayaan  yang  berbasis  online.  Di  dalam  hukum  ekonomi  syariah  jual  beli seperti  ini  dikenal  dengan  Akad Murabahah.  Al-murabahah bentuk  kata  asal  ialah al-ribh (keuntungan). Murabahah bentuk  masdar  dengan  wazan  (pola  pembentukan  kata) mu’falat mempunyai  arti  saling.  Dengan  begitu,  secara  bahasa Murabahah berarti  saling  memberi keuntungan. 1
Murabahah mempunyai  beberapa  pengertian,  dalam  hukum  ekonomi  syariah  menurut fuqaha  yang  ahli  dalam  menafsirkan  suatu  akad  ialah  akad murabahah “ al- bai’  bira’sil  maal waribhun ma’lum’ yaitu jual beli terdapat harga pokok lalu digabungkan menjadi suatu keuntungan yang diketahui. Juga murabahah adalah segala bentuk jual beli pada fiqih Islam jika yang menjual mengatakan biaya  harga  asli  barang,  lalu biaya  dan  harga  juga  meliputi  yang  akan  mengeluarkan supaya  menghasilkan  barang  tersebut  dan  mendapatkan  keuntungan (margin) yang  telah disepakati. 2
Al-murabahah bentuk  kata  asal  ialah al-ribh (keuntungan). Murabahah bentuk  masdar dengan  wazan  (pola  pembentukan  kata) mu’falat mempunyai  arti  saling.  Dengan  begitu,  secara bahasa Murabahah berarti saling memberi keuntungan. 3
Pada  ketentuan  Fatwa  DSN-MUI  No.  04  Tahun  2000  mengenai Murabahah menjelaskan bahwasanya Bai’Al -murabahah ialah  suatu  barang  dengan  penjualan  yang  menerangkan  kepada pembeli  dengan  harga  belinya  dan  membeli  dengan  lebih  sebagai  keuntungan  penjualan. 4 Akad
1 H. Hendi Suhendi, Fiqh Muamalah (Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2002), 67.
2 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2011), 81 – 82.
3 Suhendi, Fiqh Muamalah , 67.
4 Jaih Mubarok dan Hasanudin, Fikih Mu ʼ amalah Maliyah Akad Jual Beli , Cetakan ketiga (Bandung: Simbiosa Rekatama Media, 2018), 215 – 16.
murabahah ini memiliki dasar hukum Qur’an surat An -Nisa ayat 29, surat Al-baqarah ayat 275 dan surat  Al-baqarah  280.Hukum  asal  dalam  bermuamalah  adalah  boleh  kecuali  ada  dalil  yang mengharamkannya.  Kesepakatan  para  mujtahid  di  kalangan  umat  muslim  terhadap  hukum  syara yang  mana  kesepakatan  tersebut  membolehkan  jual  beli  murabahah. 5 Dengan  demikian  jual  beli merupakan jalan alternatif bagi makhluk hidup untuk mencukupi apa yang dibutuhkan dengan cara yang baik serta dapat memenuhi kebutuhan setiap makhluk individu sesuai kebutuhannya. 6 Dalam  akad Murabahah memiliki  ketentuan  rukun  dan  syarat  sebagai  berikut:  Al-aqidain, yaitu para pihak yang terlibat dalam akad; Ma’qud ‘alaih, yaitu obyek akad; Shigat ‘aqd, yaitu ijab dan qabul; Maudlu’ Al ‘aqd, tujuan akad;. 7 Mengacu pada penjelasan diatas mengenai penjelasan para  ahli  Fiqh  secara  isi  dan  penjelasannya  ialah  sama  meskipun  dengan  pengertian-pengertian yang berbeda. Dari berbagai ragam penjelasan ini bahwasanya keuntungan merupakan perbedaan nilai benda yang diberikan dengan nilai benda yang diperoleh. 8
Akad Murabahah merupakan  akad  penjualan  atas  barang  dimana  menjual  barang  dengan harga  pokok  lalu  disertai  tambahan  atas  keuntungan  yang  diperoleh  atas  barang  tersebut  sesuai kesepakatan  kedua  belah  pihak.  Pada  akad Murabahah ,  yang  menjual  harus  memberitahukan harga  awal  pembelian  atas  barang  kepada  nasabah,  selanjutnya  memberitahukan  keuntungan dalam  jumlah  tertentu. 9 akad murabahah adalah  suatu  akad  bagian  dari  akad amanah ialah  jual beli kepercayaan dengan topik akad yang banyak didiskusikan di berbagai kalangan 10 Keuntungan yang disepakati” berarti penjual harus menyampaikan terkait besarnya keuntungan yang didapat. 11 Murabahah tanpa  pesanan  merupakan  suatu  penyediaan  barang  yang  dilakukan  oleh lembaga  pembiayaan  baik  bank  maupun  non  bank  tanpa  melihat  pesanan  sebab  penyediaan  ini menjadi  landasan  terkait  jual  beli  murabahah  tanpa  pesanan  jadi  lembaga  pembiayaan menyediakan sendiri atas barang yang dibutuhkan konsumen.
Murabahah berdasarkan  pesanan  ialah  pihak  yang  membutuhkan  barang  lalu  melakukan permohonan pembiayaan pada lembaga pembiayaan mengenai barang yang dibutuhkan nasabah, supaya  dibeli  terlebih  dahulu  oleh  pihak  bank  dan  melakukan  kesepakatan  antara  kedua  belah pihak atas pesanan barang tersebut. 12

## METODE PENELITIAN
Pada  penelitian  yang  penulis  teliti  menggunakan  jenis  penelitian  langsung  kelapangan  ( field research ) penelitian lapangan merupakan yang harus melakukan berdasarkan kegiatan dari suatu data yang diperoleh baik secara langsung sesuai dengan suatu masalah yang diambil. 13 Penelitian ini  merupakan  pendekatan  penelitian  kualitatif.  Kualitatif  menurut  Sugiyono  ialah  menjelaskan, menerangkan,  menyelidiki,  menemukan  kualitas  atau  keistimewaan  dari  pengaruh  sosial  yang tidak dapat dijelaskan, diukur dan digambarkan melalui pendekatan kuantitatif. Dengan demikian penelitian kualitatif menggunakan metode studi kasus ialah untuk menganalisis suatu kasus secara
5 Rachmat Syafei, Fiqih Muamalah , vol. 1 (Bandung: Pustaka Setia, 2001), 75.
6 Muhammad, Sistem dan Prosedur Bank Syariah (Yogyakarta: UPP, 1983), 23.
7 Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqh Muamalah , 1 ed. (Yogyakarta: Pusaka Pelajar, 2008), 112 – 13.
8 Atang Abd Hakim, Fiqih Perbankan Syariah: Transformasi Fiqih Muamalah ke dalam Peraturan Perundang-undangan , Cet. 1 (Bandung: Refika Aditama, 2011), 225 – 26.
9 Abdul Manan;, Hukum Ekonomi Syariah: Dalam Perspektif Kewenangan Peradilan Agama (Kencana, 2016), 223.
10 Mubarok dan Hasanudin, Fikih Mu ʼ amalah Maliyah Akad Jual Beli , 215.
11 Boedi Abdullah dan Beni Ahmad Saebani, Metode Penelitian Ekonomi Islam Muamalah , 1 ed. (Pustaka Setia, 2014), 123.
12 Yadi Janwari, Fikih : Lembaga Keuangan Syariah (Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2015), 16.
13 Saifudin Azwar, Metode penelitian (Jakarta: Pustaka Pelajar, 2007), 21.
mendalam  dan  dari  berbagai  perspektif. 14 Pengumpulan  data  dilakukan  dengan  beberapa  teknik seperti, observasi, wawancara, studi pustaka dan dokumentasi.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Aplikasi  cicil  didirikan  oleh  dua  orang  sahabat  yang  memiliki  latar  belakang  yang  sama  yaitu bernama  Edward  Widjonarko  berkedudukan  di  Kewarganegaraan  Indonesia  dan  Leslie berkedudukan  asal  dari  singapura  dengan  berbeda  kewarganegaraan.  Edward  dengan  Leslie berjumpa  pada  saat  perkuliahan  ketika  mengambil  program  yang  sama  ialah  master  di  INSEAD, singapura.  Edward  dan  Lesie  memiliki  keinginan  untuk  menjadi  entrepreneur,  khususnya  pada startup.
Aplikasi  cicil  yaitu  perusahaan  teknologi  yang  berjiwa  sosial  yang  bertujuan  untuk memberikan  kemudahan  akses  pembiayaan  bagi  mahasiswa  yang  mengalami  kekurangan  dalam keuangan  telah  terdaftar  dan  dalam  pengawasan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  sebagai penyelenggara Layanan Pinjam meminjam Uang Berbasis Teknologi Informasi dengan Surat Tanda Bukti  Terdaftar  dari  OJK  Nomor  S-5101/NB.111/2017  tanggal  25  Oktober  2017,  sehingga pengawasan kegiatan usahanya diawasi secara ketat oleh OJK berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan  Nomor  77/POJK/01/2016  tentang  Layanan  Pinjam  Meminjam  Uang  Berbasis  Teknologi Informasi. 15
Pembiayaan  Aplikasi  cicil  mempunyai  kantor  pembiayaan  yang  berada  di  Jakarta  yang dikelola oleh team bersama Erdward. Sedangkan, di kota terdapat struktur organisasi yang dapat dibantu oleh kepala koordinasi pada masing-masing kota. 16
Praktik Akad Murabahah pada Aplikasi Cicil Mahasiswa di UIN Sunan Gunung Djati Bandung Tata  cara  menjadi  nasabah  dan  dalam  melaksanakan  pembiayaan  pada  aplikasi  cicil  mahasiswa cukup  mudah  dilakukan  bagi  setiap  mahasiswa.  Adapun  hal  yang  mesti  dilakukan  oleh  setiap nasabah  pada  aplikasi  cicil  mahasiswa  tahapan  awal  dalam  melaksanakan  pembiayaan  pertama kali  menjadi  nasabah  lalu  dengan  berakhirnya  suatu  pembiayaan.  Pertama,  yang  mesti  dilakukan oleh nasabah ialah mengistal aplikasi cicil pada playstore. Kedua, registrasi dengan mendaftarkan sebagai  nasabah  pada  aplikasi  cicil  dengan  mengisi  data  diri  secara  lengkap.  Ketiga,  jika  sudah mendaftar,  yang  harus  dilakukan  selanjutnya  oleh  nasabah  ialah  dengan  melakukan  pencarian produk  yang  dibutuhkan  pada  barang  di  toko  online  seperti  tokopedia,  lazada  dan market  place lainnya.
Keempat,  apabila  sudah  menemukan  barang  yang  akan  dibeli,  maka  langkah  selanjutnya yaitu  link  pada market  place tersebut  dicopy  lalu  dicopy  kembali  pada  pencarian  yang  ada  pada aplikasi cicil mahasiswa. Kelima, langkah selanjutnya yaitu melengkapi pengisian barang yang akan dibeli,  lalu  mengisi  alamat  lengkap  tempat  dimana  akan  diterimanya  barang.  Keenam,  setelah mengisi  alamat  dengan  lengkap  kemudian  melakukan  hal  berikutnya  ialah  menentukan  jangka waktu angsuran, pada jangka waktu yang ditentukan oleh aplikasi cicil cukup dibatasi, untuk batas waktu yang diberikan maxsimal yaitu 24 bulan.
Selanjutnya,  oleh  pihak  aplikasi  cicil  telah  menyediakan  hitungan  angsuran  secara  otomatis
14 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (Bandung: Alfabeta, 2012), 78.
15 “Cicil,” Cicil.co.id, diakses 4 November 2020, www.cicil.co.id.
16 “Cicil.”
setiap bulannya. Dengan demikian harga jual diperoleh dari harga beli barang pada market place lalu  ditambahkan  dengan  keuntungan  yang  telah  ditentukan  oleh  pihak  aplikasi  cicil  mahasiswa, yang dimana nasabah tidak mengetahui berapa persentase margin yang didapat oleh pihak aplikasi cicil mahasiswa dan ditambah dengan uang muka atau DP dengan ketentuannya  sesuai penentuan oleh nasabah serta dibayar pada awal perjanjian dengan student ammbasador.
Data  yang  dihasilkan  atas  wawancara  dari  beberapa  nasabah  yang  melakukan  pembiayaan pada Aplikasi cicil tidak mengetahui mengenai seberapa besar keuntungan yang didapat oleh pihak aplikasi  cicil.  Uang  muka  atau  DP  ialah  biaya  administrasi  di  awal  dan  biaya  proses  melakukan pembiayaan.  Akan  tetapi,  pada  besaran  cicilan  setiap  bulan  terdapat  pada  rumus  dari  harga  jual dibagi dengan jangka waktu yang dipilih oleh nasabah lalu dikurangi dengan uang muka atau DP. Ketentuan  pada  besarnya  harga  jual  dengan  penentuan  margin  serta  besarnya  angsuran  semua telah ditetapkan secara sepihak oleh pihak aplikasi cicil mahasiswa. pembeli memiliki dua pilihan yaitu meneruskan atau membatalkan transaksi pembiayaan.
Ketika  pengajuan  pembiayaan  sudah  terkonfirmasi  via  email  dari  pihak  aplikasi  cicil,  jadi langkah  selanjutnya  nasabah  harus  bertemu  dengan  student  ambassador  supaya  melaksanakan ijab  qobul  atau  serah  terima  serta  melakukan  penandatanganan  perjanjian  yang  dibuat  secara sepihak  oleh  pihak  aplikasi  cicil.  Dengan  demikian  student  ambassador  pada    aplikasi  cicil  ini mempunyai dua karakter ialah sebagai wakil dari aplikasi cicil dan juga sebagai saksi. Selanjutnya, nasabah harus melakukan pembayaran uang muka atau DP ketentuan sesuai kesepakatan bersama student ambassador aplikasi cicil mahasiswa. Langkah selanjutnya ialah nasabah menunggu barang yang  dipesan  selama  3  hari  kerja.  Jika  barang  sudah  diterima  oleh  pembeli,  lalu  pembeli  harus melakukan pembayaran cicilan setiap bulannya sesuai dengan kesepakatan bersama. Jika pembeli telat melakukan pembayaran cicilan, maka akan dikenakan denda sebesar Rp. 50.000,- per minggu.

## Analisis  Hukum  Ekonomi  Syariah  dihubungkan  dengan  Fatwa  DSN  MUI  No.  4/DSN- MUI/IV/2000 Tentang Akad Murabahah pada Aplikasi Cicil Mahasiswa di UIN Sunan Gunung Djati Bandung
Dalam  aplikasi  cicil  pihak  wakil  dari  aplikasi  cicil  yaitu  Student  Ambassador  orang  yang  sudah dewasa  ialah  seorang  yang  sudah  menjadi  mahasiswa,  tidak  dengan  keadaan  paksaan  ataupun terpaksa dan sudah cakap hukum.
Pada  aplikasi  cicil  pihak  nasabah  sudah  dewasa,  dengan  demikian  mampu  melakukan pembiayaan  pada  aplikasi  cicil  mahasiswa  yaitu  nasabah  yang  masih  menjadi  mahasiswa  aktif. Syarat mutlak sebagai mahasiswa ialah memenuhi aturan hukum, pelaku hukum, bukan orang gila ataupun bukan anak kecil serta sukarela.
Barang  yang  disediakan  dalam  produk  pembiayaan  pada  aplikasi  cicil  mahasiswa  berbasis online.  Pada  aplikasi  cicil  barang  yang  dibutuhkan  dalam  pembiayaan  merupakan  benda  yang terdapat  maslahatnya,  seperti  natebook,  handphone  bahkan  barang  lainnya,  barangnya  tidak haram, dapat diserah terimakan, kualitasnya sesuai yang dipesan oleh nasabah. Sedangkan, bagian ketentuan mengenai barang yang harus milik penjual pada aplikasi cicil ini barang belum menjadi hak milik aplikasi cicil tetapi akad sudah terlaksana.
Pada  aplikasi  cicil  mahasiswa  dalam  memberitahukan  terkait  harga  pokok  diberitahukan kepada pembeli. Adapun mengenai uang muka hal yang mesti diketahui untuk biaya administrasi sebesar  3%  dari  harga  barang  pembiayaan.  Akan  tetapi,  untuk  biaya  setiap  angsuran  dan
keuntungan telah ditetapkan oleh pihak aplikasi cicil mahasiswa tanpa adanya kesepakatan kedua belah  pihak.  Pembeli  bahkan  tidak  diberitahukan  seberapa  besar  keuntungan  yang  didapat  dan mengakibatkan  cacatnya  suatu  akad.  Pelunasan  atas  piutang  wajib  dibayar  oleh  pembeli  dan bertanggungjawab  atas  semua  hal  oleh  pembeli  terkait  ketentuan  pembayaran  pada  awal pembelian.  Dengan  demikian  telah  tercantum  pada  ketentuan  surat  perjanjian  dimana  hanya dibuat  secara  sepihak  oleh  pihak  Alikasi  cicil  mahasiswa.  Ijab  qabul  dalam  Aplikasi  cicil  bahwa kedua belah pihak (pemberi dana dan nasabah) merupakan orang yang sudah cakap hukum, bisa memilih  antara  benar  dan  salah,  tidak  gila,  bukan  anak  kecil  dan  dalam  keadaan  sadar  tanpa adanya tekanan, sehingga telah memenuhi syarat.
Dihubungkan dengan Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Murabahah Barang hendaknya sesuai ketentuan syariat Islam ialah tidak haram dan juga tidak dilarang oleh ketentuan Hukum  Islam.  Dengan  demikian,  barang  yang  akan  diperjualbelikan  pada  aplikasi  cicil  tidaklah haram dan tidak terlarang oleh syariat Islam. Pembiayaan atas barang yang dipesan pihak aplikasi membiayai  keseluruhan  atas  pembelian  barang  tersebut  begitu  pun  dengan  pembelian mengatasnamakan dari pihak aplikasi cicil. Akan tetapi, pihak aplikasi cicil tidak memberitahukan semua yang berkaitan dengan jual beli. Terdapat satu hal yang tidak tersampaikan seperti seberapa besar  keuntungan  pihak  aplikasi  cicil  serta  cara  menentukan  berapa  persentase  margin  yang diambil.  Dengan  begitu,  nasabah  sama  sekali  tidak  mengetahui  mengenai  berapa  presentase margin yang ambil ataupun yang didapat. Sebab, pada aplikasi cicil terkait ketentuan margin tidak dijelaskan bahkan tidak tertulis secara detail hanya tertera harga jual dan juga nilai angsuran yang diambil  oleh  nasabah,  ketetapan  batas  waktu  angsuran  pada  aplikasi  cicil  ialah  selama  24  bulan berjangka 2 tahun lamanya.
Dalam  melaksanakan  pembiayaan  pada  aplikasi  cicil  terdapat  tata  cara  melakukan pembiayaan yaitu search barang yang dibutuhkan lalu mengajukan permohonan pembiayaan pada aplikasi  cicil  mahasiswa,  selanjutnya,  ketika  sudah  tersetuju  oleh  pihak  aplikasi  cicil  untuk melakukan  pembiayaan  atas  barang  yang  diajukan  maka  aplikasi  cicil  membeli  barang  yang dibutuhkan  oleh  nasabah  dengan  pembayaran  keseluruhan  barang  tersebut.  Sedangkan,  pada aplikasi cicil barang yang dibutuhkan belum menjadi hak milik aplikasi cicil dilihat dari ketika proses akad  jual  beli  sudah  terlaksana  akan  tetapi  barang  belum  menjadi  hak  milik  aplikasi  cicil.  Ketika bertemu  dengan  student  ambassador untuk  membayar  uang  muka  di  sana  sudah terlaksana  ijab qobul sesuai kesepakatan lalu pihak nasabah harus menunggu 3 hari kerja supaya barang tersebut sampai kepada pihak nasabah.

## KESIMPULAN
Analisis Hukum Ekonomi Syariah terhadap akad murabahah pada aplikasi cicil dihubungkan dengan Fatwa  DSN-MUI  No.  04/DSN-MUI/2000  Tentang Murabahah (studi  kasus  pada  mahasiswa  di  UIN Sunan  Gunung  Djati  Bandung)  menggunakan  akad murabahah dalam  pembiayaan  pada  aplikasi cicil  mahasiswa  terdapat  rukun  dan  syarat  yang  hendaknya  terpenuhi.  Akan  tetapi,  pada  aplikasi cicil terdapat beberapa rukun dan syarat yang tidak terpenuhi dan mengakibatkan batalnya suatu akad. Rukun dan syarat yang tidak terpenuhi dengan ketentuan pada hukum ekonomi syariah yaitu pada  bagian  objek  jual  beli  ialah  barang  yang  diperjual  belikan  belum  hak  milik  aplikasi  cicil  hal terkait  dapat  dilihat  dari  setiap  transaksi  yang  dilakukan.  Pada  bagian  harga,  pihak  aplikasi  cicil tidak menyampaikan terkait akad jual beli pada bagian margin (keuntungan) yang didapat. Dapat
dihubungkan  dengan  Fatwa  DSN-MUI  No.  04/DSN-MUI/2000  tentang  akad murabahah terdapat dua  ketentuan  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  ketentuan pertama  terdapat pada poin kelima  dan  ketentuan  kedua  pada  poin  dua.  Pada  ketentuan  pertama  poin  lima  penjual  harus menyampaikan  semua  yang  berkaitan  dengan  jual  beli  akan  tetapi,  pihak  aplikasi  cicil  tidak menyampaikan semua yang berkaitan dengan jual beli. Pada ketentuan kedua poin dua hendaknya lembaga  pembiayaan  harus  membeli  dulu  pesanan  nasabah  dan  menjadikannya  barang  tersebut hak  milik  secara  sah.  Akan  tetapi,  pihak  aplikasi  cicil  tidak  membeli  barang  terlebih  dahulu  yang dipesan oleh nasabah, pembelian barang nasabah ketika sudah membayar uang muka dan ketika akad sudah terlaksana.

## REFERENSI
Abdullah,  Boedi,  dan  Beni  Ahmad  Saebani. Metode  Penelitian  Ekonomi  Islam  Muamalah .  1  ed. Pustaka Setia, 2014.
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2011.
Azwar, Saifudin. Metode penelitian . Jakarta: Pustaka Pelajar, 2007.
Cicil.co.id. “Cicil.” Diakses 4 November 2020. www.cicil.co.id.
Djuwaini, Dimyauddin. Pengantar Fiqh Muamalah . 1 ed. Yogyakarta: Pusaka Pelajar, 2008.
Hakim,  Atang  Abd. Fiqih  Perbankan  Syariah:  Transformasi  Fiqih  Muamalah  ke  dalam  Peraturan Perundang-undangan . Cet. 1. Bandung: Refika Aditama, 2011.
Janwari, Yadi. Fikih : Lembaga Keuangan Syariah . Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2015.
Manan,  Abdul. Hukum  Ekonomi  Syariah:  Dalam  Perspektif  Kewenangan  Peradilan  Agama . Kencana, 2016.
Mubarok, Jaih, dan Hasanudin. Fikih Mu ʼ amalah Maliyah Akad Jual Beli . Cetakan ketiga. Bandung: Simbiosa Rekatama Media, 2018.
Muhammad. Sistem dan Prosedur Bank Syariah . Yogyakarta: UPP, 1983.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta, 2012. Suhendi, H. Hendi. Fiqh Muamalah . Jakarta: RajaGrafindo Persada, 2002.
Syafei, Rachmat. Fiqih Muamalah . Vol. 1. Bandung: Pustaka Setia, 2001.