Sigma: Journal of Economic and Business Vol. 5 (1), Juni 2022, pp. 34-43 ISSN 2614-140X (Online) Journal homepage. https://www.journal.stie-66.ac.id/index.php/sigmajeb
Corresponding Author: Hardiati 34 Email Address : dhyanlaponsida@gmail.com

## ANALISIS RISIKO KREDIT PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH
1 Hardiati, 2 Ummy Kalsum, 3 Angelina Yenny Ringan
1,2,3 Program Studi Manajemen, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Enam Enam Kendari Email: dhyanlaponsida@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis sejauh mana pengolahan Risiko Kredit pada PT. Bank Pembangunan Daerah. Penelitian ini  menggunakan  data primer berupa hasil wawancara  dan  data  sekunder  berupa  laporan  keuangan  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah.  Metode analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  metode  deskriptif  kuantitatif  yaitu memberikan penjelasan mengenai risiko kredit PT. Bank Pembangunan Daerah periode 2015-2019. Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  Non  Performing  Loan  pada  PT.  Bank  Pembangunan Daerah  selama  5  tahun  periode  2015-2019  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank Indonesia (BI) yaitu maksimum 5% sehingga risiko  kredit berpengaruh signifikan terhadap Kinerja Bank.
Kata Kunci : Analisis Risiko Kredit, dan Non Performing Loan

## PENDAHULUAN
Menurut  UU  Nomor  10  Tahun  1998  bank  merupakan  badan  usaha  yang  digunakan  untuk menghimpun  dana  dari  masyarakat  baik  dalam  wujud  simpanan  serta  juga  menyalurkannya  pada masyarakat baik dalam wujud kredit ataupun bentuk yang lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Tugas bank secara umum merupakan menghimpun dana dari masyarakat luas  guna  menyalurkannya  dalam  wujud  pinjaman  ataupun  kredit  buat  berbagai  macam  tujuan. Secara  lebih  spesifik  bank  dapat  berfungsi  sebagai Agent  of  Trust,  Agen  of  Development,  Agen  of Service yang  berarti  dalam  kegiatan  usahanya  bank  mengandalkan  kepercayaan,  mobilisasi  dana dan  pelayanan.  Kesehatan  bank  merupakan  kepentingan  seluruh  pihak  ( Stakeholder )  yakni manajemen  bank,  pemilik  bank,  masyarakat  selaku  pengguna  jasa  bank  serta  pemerintah  selaku regulator.
Bank Pembangunan Daerah (BPD) merupakan bank yang didirikan pada tanggal  02 Maret 1968 berdasarkan  Keputusan  Dewan  Perwakilan  Rakyat  Daerah  Gotong  Royong  Provinsi  Sulawesi Tenggara  No  34  Tahun  1968  tentang  Bank  Pembangunan  Daerah  Sulawesi  Tenggara  yang  sudah memperoleh  izin  operasional  dari  Menteri  Keuangan.  BPD  Sulawesi  Tenggara  pada  masa mendatang kinerja BPD Sulawesi Tenggara hendak lebih di tingkatkan. Sehubungan dengan perihal tersebut  BPD  Sulawesi  Tenggara  perlu  meningkatkan  jaringan  operasional,  untuk  itu  perlu diupayakan pergantian status BPD Sulawesi Tenggara dari Perusahaan Daerah (PD) jadi Perseroan Terbatas (PT).
Peningkatan  peran  Bank  BPD  semata-mata  dilakukan  karena  Bank  BPD  memiliki  peran  yang strategis  dalam  mendorong  perekonomian  daerah,  yaitu  berupa  penyediaan  produk-produk perbankan yang sesuai dengan karakteristik dan kebutuhan masing-masing daerah. Selain itu peran nyata  Bank  BPD  dalam  pembangunan  daerah  ditunjukan  dengan  kepercayaan  pemerintah  daerah terhadap  Bank  BPD  sebagai  penghimpun  utama  dana  pemerintah,  khususnya  dana-dana  yang disalurkan  oleh  pemerintah  daerah  seperti  gaji  Aparatur  Sipil  Negara  (ASN)  pada  Pemerintah Daerah, dana cadangan pensiun ASN Pemda, hingga bantuan dana beasiswa bagi masyarakat tidak mampu  dan  dana  pemda  lainnya.  Arah  dan  pengembangan  usaha  Bank  Sultra,  diantaranya  adalah memperkuat struktur permodalan bank dalam rangka meningkatkan ketahanan bank terhadap risiko
yang mungkin timbul dan dalam rangka menunjang pertumbuhan bisnis bank, serta mengupayakan tingkat kredit bermasalah ( Non Performing Loan ) berada dibawah ketentuan yang ditetapkan. Non  Performing  Loan bisa  diartikan  sebagai  pinjaman  yang  mengalami  kesusahan  pelunasan akibat terdapatnya aspek kesengajaan ataupun aspek eksternal diluar kesanggupan debitur yang bisa diukur dari kolektibilitasnya.
Kolektibilitas  adalah  kondisi  pelunasan  pokok  beserta  bunga  tunggakan  dan  tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana yang ada didalam surat-surat berharga.
Menurut  Kasmir  (2012)  tingkat  kesehatan  bank  bisa  dimaksudkan  sebagai  keahlian  suatu  bank buat  melaksanakan  aktivitas  operasional  perbankan  secara  wajar  serta  sanggup  memenuhi  seluruh kewajibannya dengan baik serta dengan cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Salah satu hal yang dapat memicu suatu permasalahan dalam dunia perbankan bukan hanya sekedar menyalurkan  kredit  saja  melainkan  bagaimana  kredit  tersebut  bisa  kembali  tepat  waktu  sesuai dengan  kesepakatan  yang  ditetapkan.  Kecenderungan  kerugian  yang  mencuat  dalam  usaha perkreditan diakibatkan tingginya jumlah kredit macet yang disebabkan karena minimnya perhatian bank  secara  sungguh-sungguh  setelah  aspek  lain  yang  dianggap  penting  merupakan  sangat sedikitnya  analisis  yang  dilakukan  oleh  bank  dikala  terjalin  pergantian  siklus  usaha.  Dengan terdapatnya  aktivitas  pemberian  kredit,  bank  bisa  mendapatkan  pemasukan  berupa  bunga  yang diterima dari debitur. Pemberian kredit adalah aktivitas utama suatu bank yang memiliki risiko dan bisa  mempengaruhi  tingkat  kesehatan  serta  kelangsungan  bank,  sehingga  dalam  pengamanannya dibutuhkan  tindakan  yang  pas,  tertib  serta  teratur  terhadap  kredit  yang  dikategorikan  bermasalah. Selain itu kredit adalah bisnis utama bagi bank, akan tetapi kredit juga bisa menjadi faktor pemicu utama bangkrutnya bank.
Suyatno  (2016)  kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  semacamnya  dengan  itu  berdasarkan kesepakatan  pinjam-meminjam.  Pihak  debitur  bertanggung  jawab  membayar  hutangnya berdasarkan jangka waktu yang telah disepakati dengan jumlah bunga yang telah ditentukan. Dalam menjalankan  fungsi  intermediasi,  bank  selalu  mengoptimalkan  penyaluran  kredit  kepada  para nasabah. Namun kredit  yang diberikan oleh bank  mengandung risiko dan tidak semua risiko dapat teratasi,  oleh  sebab  itu  perlu  adanya  instrumen  keuangan  yang  baru  dan  alat  analisis  dalam mengelola  risiko.  Risiko  dalam  dunia  perbankan  adalah  suatu  kejadian  potensial,  baik  yang  dapat diperkirakan  maupun  yang  tidak  diperkirakan  yang  nantinya  akan    berdampak  negatif  terhadap pendapatan dan permodalan bank.
Risiko  kredit  adalah  perbandingan  antara  saldo  kredit  bermasalah  ( Non  Performing  Loan) dengan  total  harta  ( assets )  secara  totalitas  diakibatkan  ketidakmampuan  pihak  debitur  ataupun nasabah dalam memenuhi kewajibannya kepada pihak kreditur ataupun bank. Pada dasarnya, risiko kredit  tidak  dapat  dihindari  oleh  setiap  lembaga  keuangan  sehingga  risiko  kredit  perlu  dianalisis dengan  cermat.  Analisis  kredit  ataupun  penilaian  kredit  merupakan  sebuah  proses  yang  diartikan buat  menganalisis  ataupun  memperhitungkan    permohonan  oleh  calon  debitur  yang  mengajukan, sehingga  bisa  memberikan  kepercayaan  kepada  pihak  bank  kalau  proyek  yang  hendak  dibiayai dengan  kredit  bank  cukup  layak.  Dengan  terdapatnya  analisis  kredit  ini  maka  dapat  menghindari dampak  terjadinya default oleh  calon  debitur. Default merupakan  kegagalan  nasabah  dalam memenuhi  kewajibannya  buat  melunasi  kredit  yang  telah  diterimanya  (angsuran  pokok)  beserta bunga yang sudah ditentukan.
Diantara sekian banyak Bank di Provinsi Sulawesi Tenggara, Bank Sultra merupakan salah satu bank yang memegang peranan penting dalam menunjang pertumbuhan perekonomian Daerah. Bank Sultra  merupakan  salah  satu  sumber  pendapatan  Asli  Daerah.  Arah  dan  kebijakan  pengembangan usaha  Bank  Sultra,  diantaranya  adalah  memperkuat  struktur  permodalan  bank  dalam  rangka meningkatkan  ketahanan  bank  terhadap  risiko  yang  mungkin  timbul  dan  dalam  rangka  menunjang pertumbuhan  bisnis  bank,  serta  mengupayakan  tingkat  kredit  bermasalah  ( Non  Performing  Loan ) berada  dibawah  ketentuan  yang  ditetapkan.  Bank  Sultra  juga  terus  melakukan  penyempurnaan Kebijakan Perkreditan Bank sesuai perkembangan dan kondisi Bank. Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui dan menganalisis sejauh mana pengolahan Risiko Kredit pada PT. Bank Pembangunan Daerah.

## TINJAUAN PUSTAKA Definisi Bank
Bank  dikenal  sebagai  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utamanya  menyimpan  giro, tabungan,  dan  deposito.  Selain  itu  bank  merupakan  sarana  untuk  menyimpan  dan  meminjam  uang (kredit) oleh masyarakat yang membutuhkannya. Di samping itu, bank dikenal pula sebagai tempat menukar uang, memindahkan uang atau menerima seluruh bentuk pembayaran serta setoran.
Menurut  Muchtar  (2016:53)  bank  adalah  suatu  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utama  dari bank  tersebut  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  serta  menyalurkan  kembali  dana  yang dihimpun dari masyarkat dan memberikan jasa-jasa bank lainnya.

## Definisi Risiko
Menurut Kasmir (2012:104), risiko  merupakan kondisi dan situasi yang akan dihadapi dimasa yang akan datang yang sangat besar pengaruhnya terhadap perolehan laba bank.
Menurut  Mamduh  M.  Hanafi  (2006:1),  risiko  adalah  kejadian  yang  merugikan.  Di  dalam bidang  investasi  risiko  dapat  diartikan  sebagai  kemungkinan  hasil  yang  telah  diperoleh menyimpang dari yang diinginkan.

## Definisi Kredit
Menurut  Kasmir  (2016:73)  kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat dipersamakan  dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  ataupun  tagihan  tersebut berdasarkan jangka waktu yang telah ditertentu dengan imbalan ataupun bagi hasil.
Menurut  Irham  Fahmi  (2014)  Mendefinisikan  bahwa  kredit  berasal  dari  bahasa  Latin  yaitu credere yang diterjemahkan sebagai kepercayaan atau cred o yang berarti saya percaya.

## Analisis Kredit
Analisis 5C kredit menurut Kasmir (2016:91) adalah sebagai berikut:
1. Character (karakter, merupakan suatu kepercayaan kalau sifat dari orang yang hendak diberikan kredit betul- betul bisa dipercaya, hal ini tercerminkan dari latar belakang si nasabah baik yang berupa pekerjaannya ataupun yang bersifat personal semacam metode hidup ataupun style hidup yang dianutnya, kondisi keluarga serta hobi.
2. Capacity (kapasitas)  buat  memandang  nasabah  dalam  kemampuannya  dibidang  bisnis  yang dihubungkan  dengan  pendidikannya,  kemampuan  bisnis  juga  diukur  dengan  kemampuannya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah.
3. Capital (modal)  buat  melihat  penggunaan  modal  apakah  efisien,  hal  ini  dilihat  dari  laporan keuangan  (neraca  serta  laporan  rugi  laba)  dengan  melakukan  pengukuran  seperti  dari  segi likuiditas, solvabilitas, rentabilitas dan ukuran lainnya.
4. Collateral (jaminan)  adalah  jaminan  yang  diberikan  kepada  calon  nasabah  baik  berupa  bersifat fisik ataupun non fisik. Jaminan hendaknya  melebihi  jumlah kredit yang  diberikan. Jaminan  ini juga  wajib  diteliti  kebenarannya  sehingga  apabila  terjadi  suatu  masalah,  maka  jaminan  yang dititipkan bisa  dipergunakan secepat mungkin.
5. Condition (kondisi) dalam penilaian kredit hendaknya pula dinilai kondisi ekonomi serta politik saat  ini  dan  masa  mendatang  sesuai  sektor  masing-masing,  dan  prospek  usaha  dari sektor  yang dia jalankan. Evaluasi (penilaian) prospek bidang usaha yang hendak dibiayai  hendaknya betul- betul  mempunyai  prospek  yang  baik  agar  kemungkinan  kredit  tersebut  yang  bermasalah  relatif kecil.

## Definisi Risiko Kredit
Risiko  kredit  adalah  risiko  yang  disebabkan  oleh  kegiatan  perkreditan  di  dalam  dunia  perbankan. Disatu  sisi  risiko  ini  dapat  bersumber  dari  berbagai  aktvitas  fungsional  bank  seperti  penyaluran kredit,  kegiatan  investasi  dan  kegiatan  pembiayaan  perdagangan.  Sedangkan  menurut  peraturan Bank  Indonesia  Nomor  11/26/PBI/2009  Tahun  2009  risiko  kredit  adalah  risiko  akibat  kegagalan debitur atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada bank.
Non Performing Loan ( Kredit Bermasalah ) NonPerforming  Loan (  NPL)  adalah  rasio  keuangan  yang  berkaitan  dengan  risiko  kredit.  Risiko kredit  merupakan  risiko  dari  timbulnya  kerugian  bank  yang  diakibatkan  dari  tidak  dilunasinya kredit yang diberikan bank kepada debitur.
Kredit  bermasalah  adalah  suatu  keadaan  dimana  nasabah  sudah  tidak  sanggup  membayar sebagian  atau  seluruh  kewajiban  kepada  bank  seperti  yang  telah  disepakati  sebelumnya.  Kredit bermasalah  berdasarkan  syarat  Bank  Indonesia  dikelompokan  berdasarkan    kolektibilitas  Kurang Lancar (KL), Diragukan (D), serta Macet (M).

## METODE PENELITIAN Obyek Penelitian
Penelitian ini dilaksanakan pada  Bank Sultra yang beralamat di Kendari Jl. Mayjen  Sutoyo No. 95. Dengan obyek penelitian adalah risiko kredit pada PT.  Bank Pembangunan Daerah.

## Jenis Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
1. Data  kuantitatif,  merupakan  data  yang  diperoleh  dalam  bentuk  angka-angka.  Yakni  Laporan Keuangan PT. Bank Pembangunan Daerah periode 2015-2019.
2. Data  kualitatif,  yaitu  data  yang  diperoleh  dari  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  dalam  bentuk informasi  yang  bukan  dalam  bentuk  angka-angka.  Data  kualitatif  ini  meliputi  risiko  kredit  dan gambaran umum Bank Sultra.

## Sumber Data
Adapun Sumber data yang digunakan pada penelitian adalah:
1. Data Primer yaitu data yang diperoleh secara langsung dari sumbernya atau diperoleh  langsung dari  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  dan  pengumpulan  data  ini  biasanya  dilakukan  dengan wawancara langsung pada obyek penelitian.
2. Data sekunder   merupakan  data pendukung  yang berupa dokumen-dokumen  mengenai  masalah yang akan diteliti seperti laporan tahunan PT. Bank Pembangunan Daerah.

## Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah: 1. Tinjauan Kepustakaan
Metode ini dilakukan dengan mempelajari teori-teori dan konsep-konsep yang berhubungan dengan masalah  yang  diteliti  oleh  penulis  pada  buku-  buku  atau  makalah  atau  skripsi  guna  memperoleh landasan teori dalam melalukan pembahasan.
2. Wawancara
Pengumpulan data, dilakukan melalui wawancara langsung  pada obyek penelitian.

## Metode Pengolahan Data
Penelitian  ini  menggunakan  metode  analisis  deskritif  kuantitatif.  Yaitu  dengan  cara  mencari informasi mengenai risiko kredit, setelah diperoleh data maka akan dilakukan pengolahan data.

## Metode Analisis Data
Metode  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  metode  analisis  deskriptif kuantitatif    yaitu  memberikan  penjelasan  mengenai  risiko  kredit    Bank  Sultra  Periode  2015-2019. Dengan  melakukan  perhitungan  menggunakan  Aspek  Kredit  Bermasalah  ( Non  Performing  Loan ) berikut rasio yang digunakan dalam penelitian ini: 1. Kredit Bermasalah ( Non Performing Loan )
Pada Aspek Kredit Bermasalah yang digunakan adalah berdasarkan Surat Keputusan BI Nomor 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010 yaitu:
NPL = 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑁𝑜𝑛 Performing Loan Total Kredit 𝑥 100

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penyaluran  kredit  pada  Bank  Sultra  mengalami  peningkatan  dari  tahun  ke  tahun.  Peningkatan terlihat  dari  besarnya  kredit  yang  disalurkan  pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah.  Adapun besarnya kredit yang disalurkan PT. Bank Pembangunan Daerah dapat dilihat berdasarkan tabel 1
Tabel 1 Jumlah Kredit yang disalurkan PT. Bank Pembangunan Daerah Periode 2015-2019 (Dalam Juta Rupiah) Periode Kredit yang Disalurkan 2015 3.294.343 2016 3.707.899 2017 4.611.044 2018 5.407.346 2019 6.467.351

## Sumber Bank Sultra 2021
Berdasarkan  tabel  1,  menunjukan  bahwa  jumlah  kredit  yang  disalurkan  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  dari  tahun  ketahun  mengalami  peningkatan  yang  cukup  signifikan.  Dimana jumlah  kredit  yang  disalurkan  pada  tahun  2015  sebesar  Rp.  3.294.343  juta,  kemudian  pada  tahun 2016 jumlah kredit yang disalurkan sebesar Rp. 3.707.899 juta, atau meningkat sebesar Rp. 413.556 juta dari tahun 2015, dan pada tahun 2017 kredit yang disalurkan yaitu sebesar Rp. 4.611.044 juta, atau  terjadi  kenaikan  sebesar  Rp.  903.145  juta,  dari  kredit  yang  disalurkan  pada  tahun  2016.  Dan seterusnya pada tahun 2018 realisasi penyaluran kredit PT. Bank Pembangunan Daerah  meningkat sebesar  Rp.  796.302  juta,  dari  tahun  2017.  Kemudian  pada  tahun  2019  kredit  yang  disalurkan sebesar Rp. 6.467.351 juta, atau meningkat sebesar Rp. 1.060.005 dari kredit tahun 2018.
Dengan  demikian  dari  uraian  penyaluran  kredit  pada  tahun  2015-2019  di  atas,  secara keseluruhan  membuktikan  bahwa  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  mengalami  peningkatan  usaha dalam  penghimpunan  dan  penyaluran  dana  kepada  masyarakat.  Hal  ini  disebabkan  karena kepercayaan  dan  permintaan  nasabah  akan  kredit  dalam  menambah  usaha  pada  PT.  Bank Pembangunan Daerah semakin meningkat.
Non  Performing  Loan (NPL)  adalah  rasio  yang  dipergunakan  buat  mengukur  keahlian  bank dalam  mengcover  risiko  kegagalan  pengembalian  kredit  oleh  debitur. Rasio Non  Performing Loan (NPL)  dapat  di  rumuskan  sebagai  berikut  (Surat  Keputusan  BI  Nomor  12/11/DPNP  tanggal  31 Maret 2010):
NPL = Total Kredit Bermasalah Total Kredit
x 100%
Kriteria Penilaian Rasio NPL berdasarkan rumus diatas, Bank Indonesia menetapkan nilai NPL maksimum sebesar 5%. Dan apabila bank melebihi batas yang ditetapkan maka bank tersebut dapat dikatakan tidak sehat. Adapun NPL pada PT. Bank Pembangunan Daerah dapat dilihat pada tabel di bawah ini:

## Tabel 2
Rincian Kredit Non Performing Loan
PT. Bank Pembangunan Daerah per 31 Desember Periode 2015-2019
(Dalam Juta Rupiah)
Tahun Jumlah Kredit Bermasalah Jumlah Kredit NPL Kurang Lancar Diragukan Macet 2015 1.89 7.449 86.139 95.478 3.294.343 2,89% 2016 1.484 3.53 80.137 85.151 3.707.899 2,29% 2017 1.669 2.002 80.474 84.145 4.611.044 1,82% 2018 4.792 4.025 67.62 76.437 5.407.346 1,41% 2019 4.443 3.147 73.383 80.973 6.467.351 1,25%

## Sumber:Data Sekunder diolah 2021
Dari  tabel  2 Non  Performing  Loan per  31  Desember  2015  dilihat  dari  kriteria  jumlah  kredit macet  tertinggi.  Sehingga  presentase  kredit  bermasalah  dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan sebesar  2,89%.  Dan Non  Performing  Loan per  31  Desember  2016  dilihat  dari  jumlah  kredit  pada kriteria  kurang  lancar  dan  diragukan  menurun  dari  tahun  2015  yang  di  ikuti  dengan  kredit  macet. Sehingga  presentase  kredit  bermasalah  dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan  sebesar  2,29%,  pada tahun  berikutnya Non  Performing  Loan per  31  Desember  2017  dilihat  dari  jumlah  kredit  pada kriteria  kurang  lancar  dan  diragukan  hampir  sama.  Sehingga  presentase  kredit  bermasalah  dengan jumlah kredit yang diberikan sebesar 1,82% yang menurun dari tahun sebelumnya, selanjutnya Non Performing Loan per 31 Desember 2018 dilihat dari jumlah  kredit pada kriteria kurang lancar dan diragukan  hampir  sama.  Sehingga  presentase  kredit  bermasalah  dengan  jumlah  kredit  yang diberikan  sebesar  1,41%. Non  Performing  Loan per  31  Desember  2018  dilihat  dari  jumlah  kredit pada  kriteria  kurang  lancar  dan  diragukan  hampir  sama  dan  menurun  dari  tahun  2018.  Sehingga presentase  kredit  bermasalah  dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan  sebesar  1,25%.  Menurunnya rasio NPL selama periode 2015-2019 ini juga dikarenakan oleh tingkat penyaluran kredit yang terus meningkat selama periode 2015-2019.
Suatu usaha yang bergerak dibidang jasa, khususnya dibidang perbankan harus memperlihatkan dan  menjaga  dengan  baik  kepercayaan  dari  nasabahnya.  Bank  memiliki  tujuan  untuk  memperoleh laba  agar  kelangsungan  perusahaannya  senantiasa  berjalan  dengan  optimal.  Salah  satu  cara  bank untuk  mendapatkan  laba  tersebut  adalah  dengan  cara  memberikan  pinjaman  dalam  bentuk  kredit kepada  nasabahnya,  karena  kredit  merupakan  produksi  utama  dalam  memperoleh  penghasilan. Perkembangan pemberian kredit yang paling tidak menggembirakan bagi pihak bank adalah apabila kredit yang diberikannya berubah menjadi kredit bermasalah.
Faktor-faktor  kredit bermasalah yang dialami PT. Bank Pembangunan Daerah disebabkan oleh: 1. Faktor Internal Bank
Kesalahan  penilaian  dan  identifikasi  risiko  dalam  proses  pemberian  kredit  oleh  sales  analis maupun  kepala  perkreditan  terhadap  nasabah,  yang  disebabkan  keteledoran  yang  dapat menyebabkan terjadinya kredit bermasalah.
2. Faktor Eksternal Bank (Nasabah)
Beberapa  faktor  nasabah  yang  menyebabkan  terjadinya  kredit  bermasalah  pada  PT.  Bank Pembangunan Daerah yaitu:
a. Nasabah tidak menggunakan kreditnya untuk membiayai usahanya, melainkan menggunakan untuk kepentingan pribadi atau dipinjamkan kembali ke orang lain.
b. Usaha nasabah tutup atau mengalami kerugian.
c. Kondisi  rumah  tangga  nasabah  mengalami  masalah  sehingga  menimbulkan  usahanya terhambat dan gagal memenuhi kewajibannya.
d. Nasabah meninggal dunia.
e. Nasabah  sengaja  tidak  membayar  angsuran  walaupun  memiliki  kemampuan  untuk mengembalikannya.
f. Nasabah  Pindah tugas atau instansi.
Metode penyelesaian ataupun penyelamatan kredit bermasalah yang bisa ditempuh bank sebagai berikut:
1. Rescheduling (Penjadwalan  Ulang),  merupakan  perubahan  ketentuan  kreditnya  menyangkut jadwal  pembayaran  ataupun  jangka  waktu  tercantum  tenggang  serta  perubahan  besarnya angsuran kredit.
2. Reconditioning (Persyaratan Ulang), adalah perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat kredit yang  tidak  terbatas  pada  perubahan  jadwal  pembayaran,  jangka  waktu,  penundaan  pembayaran dan persyaratan lainnya.
3. Restructuring (Penataan  Ulang),  adalah  tindakan  bank  untuk  nasabah  dengan  cara  menambah modal nasabah dengan pertimbangan  nasabah yang  memang  membutuhkan tambahan  dana dan usaha yang dibiayai memang masih layak.
4. Likudation (Likuidasi),  adalah  penjualan  barang-barang  yang  dijadikan  jaminan  dalam  rangka pelunasan  hutang.  Pelaksanaan  ( Likudation )  likuidasi  dilakukan  terhadap  jenis  kredit  yang memanglah  benar  menurut  bank  sudah  tidak  dapat  ditolong  untuk  disehatkan  seperti  semula ataupun  usaha  tidak  bisa  memiliki  prospek  buat  dikembangkan.  Hal  ini  dibuktikan  dari  hasil wawancara  yang  dilakukan  penulis  kepada  Bapak  Asmanto  Mangidi  (Pls.  STPK  bagian  Divisi Perkreditan kredit), dan Bapak Asruddin selaku (Kabag. STPK bagian Divisi Perkreditan), serta Bapak  Ikramsyah  selaku  (Pegawai  Bagian  Kredit  Cabang  Utama)  di  PT.  Bank  Pembangunan Daerah (BPD Sultra).
Berikut  perhitungan  risiko  kredit  dengan  menggunakan  analisis  rasio Non  Performing  Loan (NPL), berdasarkan kolektibilitas kredit pada PT. Bank Pembangunan Daerah sebagai berikut:
NPL = Total Kredit Bermasalah Total Kredit x 100%

## 1. NPL tahun 2015
Pada Non performing Loan tahun 2015 diketahui bahwa jumlah kredit kurang lancar sebanyak Rp.  1.890  juta,  diragukan  sebesar  Rp.  7.449,  dan  kredit  macet  sebesar  Rp.  86.139  juta,  dengan tingkat  risiko  kredit  sebanyak  Rp.  3.294.343  juta, atau  sebesar  2,89%.  Hal  ini  menunjukan  bahwa Non  performing  Loan tersebut  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  (BI) yakni  maksimum  5%,  sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan  apabila  bank  melebihi  batas  yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
2. NPL tahun 2016 Pada Non performing Loan tahun 2016 diketahui bahwa jumlah kredit kurang lancar sebanyak Rp. 1.484 juta, diragukan sebesar Rp. 3.530 juta, dan kredit macet sebesar Rp.  80.137 juta, dengan tingkat  risiko  kredit  sebanyak  Rp.  3.707.899,  juta atau  sebesar  2,29%.  Hal  ini  menunjukan  bahwa Non  performing  Loan tersebut  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  (BI) yakni  maksimum  5%,  sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan  apabila  bank  melebihi  batas  yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
3. NPL tahun 2017
Pada Non performing  Loan tahun  2017  diketahui  bahwa  jumlah  kredit  kurang  lancar  sebanyak Rp. 1.669 juta, diragukan sebesar Rp. 2.002 juta, dan kredit macet sebesar Rp.  80.474 juta, dengan
tingkat  risiko  kredit  sebanyak  Rp.  4.611.044  juta, atau  sebesar  1,82%.  Hal  ini  menunjukan  bahwa Non  performing  Loan tersebut  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  (BI) yakni  maksimum  5%,  sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan  apabila  bank  melebihi  batas  yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
4. NPL tahun 2018
Pada Non performing  Loan tahun  2018  diketahui  bahwa  jumlah  kredit  kurang  lancar  sebanyak Rp. 4.792 juta, diragukan sebesar Rp. 4.025 juta, dan kredit macet sebesar Rp. 67.620 juta, dengan tingkat  risiko  kredit  sebanyak  Rp.  5.407.346  juta, atau  sebesar  1,41%.  Hal  ini  menunjukan  bahwa Non  performing  Loan tersebut  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  (BI) yakni  maksimum  5%,  sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan  apabila  bank  melebihi  batas  yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
5. NPL Tahun 2019
Pada Non performing  Loan tahun  2019  diketahui  bahwa  jumlah  kredit  kurang  lancar  sebanyak Rp. 4.443 juta, diragukan sebesar Rp. 3.147 juta, dan kredit macet sebesar Rp. 71.383 juta, dengan tingkat risiko kredit sebanyak Rp. 6. 467.351  juta, atau sebesar 1,25%. Hal ini menunjukan bahwa Non  performing  Loan tersebut  berada  dibawah  risiko  kredit  yang  ditetapkan  Bank  Indonesia  (BI) yakni  maksimum  5%,  sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan  apabila  bank  melebihi  batas  yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
Dari  uraian  diatas  dapat  dilihat  bahwa  presentase Non  Performing  Loan pada  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  selama  tahun  2015-2019  selalu  menurun,  dan  penyaluran  kredit  dalam  5 tahun  terakhir  2015-2019  selalu  meningkat  setiap  tahunnya  hal  ini  dikarenakan  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  sebelum  memberikan  kredit,  bank  harus  meyakini  bahwa  kredit  yang diberikan  akan  kembali  di  masa  mendatang  untuk  itu  bank  melakukan  penilaian  terhadap  calon debitur berdasarkan prinsip 5C yang dilihat berdasarkan:
1. Character (watak) yakni dengan cara menilai karakter dari calon nasabah, hal ini dilakukan agar pihak bank dapat mengetahui riwayat hidup dari calon nasabah.
2. Capacity (kemampuan) yakni dengan melihat kemampuan dari calon nasabah.
3. Capital (modal),  dimana  setiap  modal  yang  dimiliki  calon  nasabah  harus  berasal  dari  modal sendiri.
4. Collateral (jaminan)  merupakan  penilaian  barang  calon  debitur  yang  akan  dijadikan  jaminan kepada bank atas kredit yang diterimanya.
5. Condition Of Economic (kondisi  ekonomi)  dimana pihak bank  menilai ketergantungan  ekonomi dalam  usaha  calon  debitur.  Dengan  diterapkannya  prinsip  5C  ini  maka    PT.  Bank Pembangunan  Daerah  mampu  mengawasi  penyaluran  kredit  dengan  baik  sehinga  kredit bermasalah  dapat  teratasi,  sehingga  rasio Non  Performing  Loan masih  dalam  kategori  sangat aman  hal  ini  dikarenakan  rasio  NPL  masih  berada  di  bawah  5%.  Hal  ini  sejalan  dengan ketentuan  yang  telah  ditetapkan  Bank  Indonesia.  Sehingga  masih  dalam  kategori  sehat  dan apabila bank melebihi batas yang ditetapkan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat.
Dengan begitu penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Hermanto Barapadang  (2011),  dan  Iwan  Kurniawan  (2012),  dimana  rasio  NPL  selalu  menurun  setiap tahunnya  yakni  dibawah  5%  hal  ini  menandakan  kinerja  bank  semakin  baik.  Hal  ini  sesuai dengan  teori  yang  dikemukakan  oleh  Kasmir  (2016),  dimana  semakin  rendah  tingkat  rasio NPL  maka  akan  semakin  rendah  tingkat  kredit  bermasalah  sehingga  kinerja  bank  dapat dikatakan  baik.  Bank  dapat  dikatakan  baik  atau  sehat  apabila rasio  NPL  dibawah  5%,  hal  ini sesuai  dengan  Keputusan  BI  Nomor  12/11/DPNP  tanggal  31  Maret  2010)  tentang  kriteria penilaian rasio NPL Bank Indonesia yang menetapkan nilai rasio NPL maksimum sebesar 5%. Apabila  bank  melebihi  batas  yang  diberikan  maka  bank  tersebut  dikatakan  tidak  sehat  begitu juga sebaliknya apabila rasio NPL dibawah 5% maka bank tersebut dalam kategori sehat, yang berarti Risiko Kredit berpengaruh signifikan terhadap Kinerja Bank.
Dikatakan  signifikan  karena Non  Performing  Loan (NPL)  masih  dalam  batas  yang  wajar sehingga tidak begitu menimbulkan dampak yang besar terhadap kinerja bank.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  wawancara  mengenai  penyelesaian  atau  penyelamatan  kredit  bermasalah pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah,  dapat  disimpulkan  bahwa  dalam  melakukan  penyelamatan kredit  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  sudah  melakukannya  secara  efektif  sehingga  pertumbuhan rasio  NPL  dapat  teratasi  dengan  baik.  Sehingaa  dalam  penyaluran  kredit  selama  5  tahun  (2015- 2019)  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  selalu  mengalami  peningkatan  setiap  tahunnya,  hal  ini dikarenakan  sebelum  memberikan  kredit  kepada  calon  debitur  pihak  bank  terlebih  dahulu melakukan  analisis  unsur  5C,  ditambah  dengan  kepercayaan  dan  permintaan  nasabah  akan  kredit meningkat, sehingga presentase Non Performing Loan selama 5 tahun (2015-2019) selalu menurun setiap  tahunnya.  Hal  ini  dibuktikan  dengan  rasio  NPL  dibawah  5%,  ini  berarti  kesehatan  bank dalam kategori aman, yang berarti kinerja bank selama 5 tahun (2015-2019) sangat baik.

## SARAN
1. Agar  dapat  mempertahankan  kegiatan  perkreditan  yang  sehat,  maka  PT.  Bank  Pembangunan Daerah  tetap  melakukan  monitoring  yang  ketat  sehingga  pertumbuhan  rasio  NPL  tetap  berada dibawah 5%, serta menjaga dan mempertahankan kepercayaan dari nasabah.
2. Bagi  peneliti  selanjutnya,  disarankan  untuk  memperluas  konsep  risiko  bank,  misalnya ditambahkan  dengan  risiko  operasional,  atau  risiko  hukum,  serta  risiko  likuiditas.  Hal  ini dikarenakan risiko-risiko tersebut merupakan bagian dari risiko yang dialami oleh bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Aeni, N., Purwanti, N. E., Fakultas, D., Sosial, I., Ilmu, D., Halu, U., Kendari, O., & Tenggara, S. (2018). Proses  Pemberian  Kredit  pada  PT .  Bank  Sultra  Cabang  Utama  Kota  Kendari . 3 (2), 251–268. Alhogbi, B. G. (2017). Journal of Chemical Information and Modeling , 53 (9), 21–25.
Anggraeni, R. K. (n.d.). Likuiditas dan Profitabilitas ( Studi Pada PT . BPR Wlingi Pahala Pakto ) , 12(2), 1–10.
A. N. (2017). Analisis Tingkat Resiko Kredit Pada Bank Kaltim Tahun 2015. Ekonomia, 6(1), 1–8. Anin  Diyanti  (2012). Analisis  Pengaruh  Faktor  Internal  dan  Eksternal  Terhadap  Terjadinya  Non Performing Loan pada Bank Umum Konvensional di Indonesia Penyedia Layanan KPR Periode 2008-2011
Bank, P. T., & Go, S. (2017 ). Analisis penerapan pengelolaan risiko kredit dan risiko operasional pada pt. bank sulut go , 5 (2), 323–333. Celik, A., Yaman, H., Turan, S., Kara, A., Kara, F., Zhu, B., Qu, X., Tao, Y., Zhu, Z., Dhokia, V., Nassehi,  A.,  Newman,  S. T.,  Zheng,  L.,  Neville,  A., Gledhill,  A.,  Johnston,  D.,  Zhang, H., Xu, J. J., Wang, G., … Dutta, D. (2018). Analisis tingkat risiko kredit pada PT.Bank, MNC Internasional, Tbk. Journal of Materials Processing Technology , 1 (1), 1–8. Fitri  Yani.  (2018 ).    Analisis  Tingkat  Resiko  Kredit  pada  PT.  Bank  Sumut  Kantor  Pusat    Medan,
April, 1–70. papers2
Firmansyah,  A.,  &  fernos,  jhon.  (2019). Analisis  Kredit  Bermasalah  Dilihat  Dari  Standar  Non Performing Loan (Npl) Pada Pt. Bank Perkreditan Rakyat (Bpr) Prima Mulia Anugrah Cabang Padang .
Hermanto  Barapadang  (2011). Analisis  Tingkat  Risiko  Kredit  pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero) Tbk Cabang Kabupaten Sinjai
Hanafi, Mamduh M, 2006. Manajemen Risiko , Yogyakarta: UPP STIM YKPN Ismail, 2010 Manajemen Perbankan, Edisi Pertama, Jakarta, Kencana.
Indah, D., & Arief, P. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2010-2013). Management Analysis Journal , 5 (2), 110–115. Kurniawan Iwan. (2012). Analisis Tingkat Risiko Kredit pada PD. BPR Bank Daerah Lamongan. Kasmir.2016 . analisis Laporan Keuangan. Jakarta, Raja Grafindo Persada. Laporan Tahunan PT. Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara Maharani, M. (2019). Analisis risiko kredit macet ditinjau dari. Analisis Risiko Kredit Ditinjau Dari Non Performing Loan: , 1–80. Mentari (2013). Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah (Studi Kasus KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo)
(Nurarif  &  Kusuma,  2016).  (2016).  Metode  penelitian. Journal  of  Chemical  Information  and Modeling , 53 (9), 1689–1699.
Nasedum,  M.  I.,  Murni,  S.,  Untu,  V.  N.,  Manajemen,  J.,  Sam,  U.,  &  Manado,  R.  (2020). Analisis Pengaruh  Non  Performing  Loan(Npl)  Loan  to  Deposit(Ldr)Dana  Pihak  Ketiga(Dpk ) Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadappenyaluran  Kredit  Pada  Bank  Sulutgo  Pusat Manado Periode 2011- 2018, 8(1), 606–616. Pustaka, T., Dan, K. P., & Bank, P. (2016 ). analisis Pengukuran risiko kredit dengan menggunakan Non  Performing  loan,  risiko  likuiditas  mengguanakan  Loan  To  Deposit  Ratio  dan Rentabilitas dengan menggunakan Return On Assets, 14–38.
Primadani, M., Azzizah, D., & Dwiatmanto, D. (2017). Analisis Pengawasan Kredit  Modal Kerja (KMK)  Sebagai  Upaya  Mengantisipasi  Terjadinya  Kredit  Bermasalah  (Studi  Pada  Pt Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  Kantor  Cabang  Kediri).  Jurnal  Administrasi Bisnis S1 Universitas Brawijaya , 49 (1), 136389. Peraturan BI No. 11/26/PBI/2009. Tentang Risiko Kredit
Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI)  No.12/11/DPNP.  Tanggal  31  Maret  2010. Mengenai  Tingkat Kesehatan Bank.
Riski,  A.  (2011). Analisis  Pengaruh  Car,  Npl,  Dan  Ldr  Terhadap  Profitabilitas  Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Manajemen, 885–902.
Sari,  M.,  Justawan,  H.,  &  Purwati,  H.  N.  E.  (2015). Murni  Sari,  2  H.  Justawan,  3  Hj.  Ninik  E. Purwati . 144–158.
Tumbel,  T.  M.  (2013).  Page  1. Analisis  Tingkat  Risiko  Kredit  Pada  PT.  Bank  Sulut,  TBK  di Manado, 27, 1.
Utha, A., Ilmu, J., Bisnis, A., & Oleo, U. H. (2020 ). Analisis Pemberian Kredit Konsumtif  Pada PT . Bank Sulawesi, 5(1), 152–162.
Undang-undang  Nomor 10 Tahun 1998. Tentang Perubahan Atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992.
www.banksultra.co.id