## FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah
P-ISSN: 2621-4636 E-ISSN: 2621-4644 Vol. 6 No. 1 Januari-Juni 2023 http://e-journal.metrouniv.ac.id/index.php/FINANSIA DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v6i1.6391
Sitasi artikel ini dengan format Malkan Malkan Dan Abdul Jalil, “Religiusitas, Margin Level, Dan Kualitas Layanan terhadap Keputusan Nasabah Melakukan Take Over Pembiayaan,” FINANSIA :  Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah 6, no. 1 (2023): Hal.
DOI: https://doi.org/10.32332/finansia.v6i1.6391

## RELIGIUSITAS, MARGIN LEVEL, DAN KUALITAS LAYANAN TERHADAP KEPUTUSAN NASABAH MELAKUKAN TAKE OVER PEMBIAYAAN
Malkan, Abdul Jalil *
Universitas Islam Negeri Datokarama Palu, Indonesia
* abdul_jaliil@iainpalu.ac.id Diterima: Januari, 2023 Direvisi: April, 2023 Diterbitkan: Mei, 2023 Abstract: The customer's decision to take over is based on the intention of facilitating pre- existing  financing, by adding  installments or looking  for a lower interest rate. Research to determine  and  analyze  the  influence  of  religiosity,  margin  level,  and  quality  of  service  on customer decisions to take over financing. The study sample was 108 people and used purposive sampling. Using multiple linear regression analysis. Research shows that simultaneously the variables of religiosity, margin level, and service quality have a significant effect on customers' decisions to take over financing at Islamic Banks with an adjusted R Square value of 0.507 equal to 50.7%. The remaining variables that were not included in  model (e) amounted to 49.3%. Partially, religiosity and margin level have a significant effect on customer decisions, and service quality does not affect customer decisions.
Keywords: Religiositas; Margin Rate; Service Kuality; Customer Decision
Abstrak :  Keputusan  nasabah  melakukan take  over didasari  dengan  maksud memudahkan pembiayaan yang sudah ada sebelumnya, dengan menambahkan angsuran atau mencari tingkat suku bunga yang lebih rendah. Penelitian untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh religiusitas, tingkat margin dan kualitas pelayan terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan. Sampel penelitian  sebanyak  108  orang  dan  menggunakan purposive  sampling .
Menggunakan  analisis  regresi  linier  berganda.  Penelitian  menunjukan  secara serempak  variabel  religiusitas,  tingkat  margin  dan  kualitas  pelayanan berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  nasabah  melakukan take  over pembiayaan pada Bank Syariah dengan nilai adjusted R Square sebesar 0,507 sama dengan 50,7%. Sisa variabel lain yang tidak dimasukan dalam model (e) sebesar 49,3%.  Secara  parsial  religiusitas  dan  tingkat  margin  berpengaruh  signifikan terhadap keputusan nasabah, dan kualitas pelayanan tidak berpengaruh terhadap keputusan nasabah.
Kata  Kunci: Religiusitas;  Tingkat  Margin;  Kualitas  Pelayanan;  Keputusan Nasabah
Copyright © 2023, Author/s
This is an open access article under the CC – BY-SA license

## Pendahuluan
Perbankan syariah adalah sistem perbankan yang menggunakan hukum Islam. Di mana ada larangan Islam untuk mengambil bunga (riba) dan larangan berinvestasi pada bisnis  yang  tidak  sah.  Melihat  semakin  banyaknya  bank  di  dunia,  bank  syariah  dituntut untuk memiliki strategi dalam menghadapi persaingan antar bank. Bentuk strategi bank syariah dengan melakukan take over . Pengambilalihan piutang diartikan sebagai take over dari  perbankan  konvensional  ke  perbankan  Syariah  atas  permintaan  nasabah. 1 Strategi yang dilakukan dalam menarik minat nasabah adalah dengan menawarkan keunggulan dari perbankan  Syariah  berupa  fasilitas  yang  memadai,  pelayanan  prima  yang  akan menguntungkan nasabah. Strategi ini pula yang diunggulkan dalam menarik pangsa pasar. 2 Penyelesaian  hutang  nasabah  kepada  bank  pemberi  kredit  yang  baru  dan  kemudian nasabah mengagungkan barang yang dikreditkan tersebut kemudian bank menjual kembali barang tersebut kepada nasabah dengan beberapa pilihan akad. 3
Keputusan  nasabah  melakukan take  over didasari  dengan  maksud  memudahkan pembiayaan yang sudah ada  sebelumnya,  dengan menambahkan angsuran atau mencari tingkat  suku  bunga  yang  lebih  rendah.  Namun  terkadang,  semua  yang  sudah  tersusun dengan  baik  ternyata  belum  tentu  sesuai  dengan  yang  telah  direncanakan.  Disinilah biasanya terjadi take over dilakukan baik dari inisiatif debitur atau karena tawaran bank lain. Dan jika take over pembiayaan kredit ini terjadi, maka debitur yang bersangkutan bisa menikmati  dua  keuntungan  sekaligus,  yaitu  angsuran  yang  lebih  ringan  dan  plafon pembiayaan  yang  lebih  besar  dari  sebelumnya. 4 Nasabah  yang  melakukan take  over kreditnya  ke  bank  konvensional,  jika  dibandingkan  tingkat  margin  pada  bank  Syariah sebesar  14-15,5%  setiap  tahun  pinjaman.  Adapun  bank  konvensional  sebesar  1%  per bulannya.  Apabila  margin  pembiayaan  di  bank  Syariah  dalam  jangka  waktu  dua  tahun 14,5%  sedangkan  pada  bank  konvensional  khususnya  kredit  multiguna  sebesar  24% dikarenakan bunga perbulannya 1%. Sehingga dapat disimpulkan dari persentase diatas nasabah  tertarik  melakukan take  over pembiayaan  ke  bank  Syariah dikarenakan  tingkat margin yang berbeda. Ketika margin yang ditetapkan cukup tinggi hal ini akan berdampak kepada  rendahnya  minat  nasabah  untuk  pengajuan  pembiayaan  dan  jika  margin  yang diberikan  sebaliknya  rendah  akan  berdampak  kepada  pengajuan  pembiayaan  oleh nasabah. 5
Faktor  yang  dapat  mempengaruhi  calon  nasabah  menggunakan  bank  berbasis Syariah untuk  mengelola dana dari nasabah karena ketaatan mereka terhadap asas syariah. Kriteria  nasabah  memilih  bank  syariah  berkaitan dengan  keyakinan  terhadap  haramnya riba bagi umat muslim. Dan adanya larangan yang tegas dalam Al- Qur’an atas praktek riba yang berbunyi:
1 Daengnaja, Pembiayaan Take Over Oleh Bank Syariah, (Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia, 2019), h. 13.
2 Siti Hamidah, Wawancara Pribadi, (23 September 2021).
3 Daengnaja, Pembiayaan Take… , h. 3. 4 Ibid., h. 24-27.
5 Muhdar  HM,  “ Margin  Pembiayaan  Sistem  Murabahah  Di  Bank-Bank  Umum  Syariah  Dan Pengaruhnya Terhadap Keputusan Nasabah Pensiunan,” Jurnal Al-Ulum 20, no. 1 (2020): 68.
ن ْوُحِلْفُ ت ْمُكَّل ع ل  ٰٓللّا اوُقَّ تاَّوۖ ًة ف عٓضُّم اًفا عْض ا ااوٓ بِٰرلا اوُلُكْ تَ   لَ اْوُ ن مٓا  نْيِذَّلا ا هُّ ي آيٰ
“ Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  riba  dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan. ” (QS. Ali-Imran [3]: 130). 6
Pelayanan  yang  baik  seharusnya  memiliki  kualitas  yang  sesuai  dengan  yang diharapkan masyarakat, sehingga masyarakat senantiasa merasa puas dengan pelayanan yang diberikan oleh sebuah institusi pemerintah atau lembaga-lembaga tertentu. 7 Dalam meningkatkan kualitas pelayanan bank Syariah melakukan pendekatan kepada masyarakat sebagai pengguna jasa perbankan. Masyarakat memiliki harapan untuk dapat berhubungan secara langsung kepada pihak perbankan Syariah dalam meningkatkan kualitas pelayanan.
Fenomena  yang  terjadi  dilapangan  didapatkan  beberapa  Aparatur  Sipil  Negara (ASN) melakukan pemindahan payroll gaji dari rekening Bank Mandiri ke rekening Bank Syariah  Indonesia  disertai  melakukan take  over pembiayaan  kredit  pegawai,  dari  hasil wawancara dengan beberapa bendahara, mereka menjelaskan ada sekitar 35% ASN yang sudah melakukan take over pembiayaan atau pun melakukan pemindahan payroll gaji ke Bank  Syariah.  Hal  ini  disebabkan  dari  pihak  kantor  telah  menandatangani  perjanjian kerjasama dengan pihak Bank Syariah sehingga dalam proses take over pembiayaan atau pemindahan  payroll  gaji  akan  mudah  dalam  proses  pengurusannya.  Mereka  juga menjelaskan dari rendahnya tingkat margin yang diberikan menyebabkan ASN melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah. 8 Alasan peneliti memilih ASN, dikarenakan ASN yang dalam hal ini sebagai nasabah berada di satu lokasi tertentu sehingga memudahkan peneliti dalam mengumpulkan data.
Meskipun  telah  ada  beberapa  penelitian  tentang take  over di  perbankan  syariah sebelumnya,  namun  penelitian  tersebut  membahas  mekanisme  pembiayaan take  over misalnya, Daengnaja, 9 analisis faktor yang mempengaruhi keputusan nasabah melakukan take  over pembiayaan  pensiun  studi  kasus  Bank  Mandiri  Syariah  KCP  Krian.  Ahmad Zubadar, 10 analisis pengaruh religiusitas dan pendapatan usaha nasabah serta margin bank terhadap  keputusan  nasabah  mengambil  pembiayaan  bank  syariah  (kasus  nasabah  di kecamatan  padangsidimpuan  utara)  atau  hanya  berfokus  pada  pelaksanaan take  over di Bank Syariah. Fadlyka Himmah Syahputera Harahap, 11 analisis implementasi take over pada pembiayaan  hunian  syariah  studi  kasus  pada  bank  bjb  syariah  cabang  cibinong.  Yunita
6 Kementerian Agama, “Al - Qur’an,” https://quran.Kemenag.go.id/ , (1 Oktober 2021).
7 Badaruddin Nurhab, “Pengaruh Kualitas Pelayanan Dan Harga Terhadap Kepuasan Pasien Rumah Sakit,” FINANSIA : Jurnal Akuntansi Dan Perbankan Syariah 1, no. 2 (2018): 293.
8 Bendahara, Wawancara Pribadi, (28 September 2021).
9 Daengnaja, Pembiayaan Take…, h. 28.
10 Ach  Zubadar  Oktorifal  Diansyah,  Ahmad,  Dan  Yasin,  “Analisis  Faktor  Yang  Mempengaruhi Keputusan  Nasabah  Melakukan  Take  Over  Pembiayaan  Pensiun  (Studi  Kasus  Bank  Syariah  Mandiri  KCP Kr ian),” JIES: Journal Of Islamic Studies 2, no. 1 (2021): 29.
11 Fadlyka Himmah Syahputera Harahap, Analisis Pengaruh Religiusitas Dan Pendapatan Usaha Nasabah Serta Margin Bank , (Medan: Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, 2016), h. 64.
Maulida dkk, 12 hanya berfokus pada pelaksanaan take over di Bank Syariah. Muhammad Rizaldi, 13 analisis  Faktor  yang  mempengaruhi  keputusan  nasabah  melakukan take  over pembiayaan pensiun. 14 Muhammad Rizaldy, Pelaksanaan take over pembiayaan PT. Bank Mandiri  Syariah  Cabang  Medan. 15 Kemudian  oleh  Juwita  Angraini  dan  Siti  mardiah, 16 Analisis kinerja pembiayaan take over pada BTN Syariah  di Tahun 2014-2015. Sementara itu  penelitian  tentang  pengaruh  religiusitas,  tingkat  margin  dan  kualitas  pelayanan terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan pada bank syariah belum pernah dilakukan.
Pendekatan  menggunakan  kuantitatif  verifikatif. 17 Teknik  Pengumpulan  data menggunakan  Observasi, 18 Wawancara,  Angket  (kuesioner)  dan  Dokumentasi.  Peneliti memilih ASN, dikarenakan ASN yang dalam hal ini sebagai nasabah berada di satu lokasi tertentu  sehingga  memudahkan  peneliti  dalam  mengumpulkan  data  Populasi  dalam penelitian ini berjumlah 591 orang ASN adalah ASN di lingkungan UIN Datokarama Palu, Kementerian Agama Kab. Parigi dan Kementerian Agama Kab. Poso. Sampel menggunakan Teknik non-random sampling dan jenis samplingnya menggunakan purposive sampling . 19
Sampel dalam penelitian ini sebanyak 108 orang nasabah. Menggunakan uji validitas dan reliabilitas, transformasi data, dan menggunakan analisis regresi linear berganda.
Vorgote menyampaikan religiusitas merupakan perilaku yang didasari penerimaan dan persetujuan yang diwariskan yang menjadi milik pribadi yang berlandaskan kepada iman dan wujud perilaku dalam kehidupan sehari-hari. 20 Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan (margin). 21 Margin merupakan hasil dari aktiva bersih yang  mengalami  kenaikan  dari  memegang  aset  yang  nilainya  meningkat selama  periode yang dipilih oleh laporan laba rugi.  Manfaat juga dapat diperoleh dari transfer resiprokal insidental dan non-resiprokal, kecuali transfer yang tidak dipertukarkan dengan pemegang saham atau pemegang rekening investasi sebagai hak dan kesetaraan. 22
12 Yunita Maulida, Ahmad Sobari, Dan Hilman Hakiem, “Analisis Implementasi Take Over Pada Pembiayaan Hunian Syariah Studi Kasus Pada Bank BJB Syariah Cabang Cibinong,” Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam 12, no. 1 (2021): 99.
13 Muhammad Rizaldy, Pelaksanaan Take Over Pembiayaan Di PT. Bank Syariah Mandiri Cabang Medan , (Medan: Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, 2015), h. 25.
14 Ahmad  Zubadar  Oktorifal  Diansyah  Dan  Ach  Yasin,  “Analisis  Faktor  Yang  Mempengaruhi Keputusan  Nasabah  Melakukan Take  Over Pembiayaan  Pensiun  (Studi  Kasus  Bank  Syariah  Mandiri  KCP KRIAN),” JIES: Journal Of Islamic Economics Studies 2, no. 1 (2021): 5.
15 Muh ammad  Rizaldy,  “Pelaksanaan Take  Over Pembiayaan  PT.  Bank  Mandiri  Syariah  Cabang Medan,” Premise Law Journal 12, no. 1 (2015): 9. 16 Juwita Angraini Dan Siti Mardiah, “Analisis Kinerja Pembiayaan Take Over Pada BTN Syariah  Di Tahun 2014-2015 ,” I-Finance Journal On Islamic Finance 2, no. 1 (2016): 6.
17 Nanang Martono, Metode Penelitian Kuantitatif , (Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada, 2016), h. 53.
18 S Nasution, Metode Research Penelitian Ilmiah, (Jakarta: Bumi Aksara, 2004), h. 106.
19 Sugiharto, Teknik Sampling , (Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2003), h. 2.
20 Nikko Syukur Dister, Psikologi Agama , (Yogyakarta: Kanisius 1989), h. 10.
21 Enneng  Nisa  Alfiani  Safitri,  “Pengaruh  Tingkat  Margin  Dan  Pelayanan  Terhadap  Kepuasan Nasabah Pada Pembiayaan Murabahah Di BPRS Metro,” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah 2, no. 02 (2019): 145.
22 Sri Dwi Anggadini , “Penetapan Margin Murabahah Pada BMT As - Salam Pacet Cianjur” Majalah Ilmiah UNIKOM 9, no.2 (2010): 11.
Kualitas  bermakna  kesesuaian  antara  persyaratan  serta  tuntutan,  terlepas  dari rusak  atau  cacat  dan  disertai  melakukan  hal  yang  dianggap  membahagi. 23 Kualitas pelayanan  berpusat  pada  upaya  pemenuhan  kebutuhan  dan  keinginan  pelanggan  serta ketepatan penyampaiannya atau dengan kata lain adalah suatu bentuk perbandingan antara harapan  dan  kenyataan  yang  diperoleh  konsumen. 24 Kualitas  sering  terlihat  dari  sudut pandang konsumen, karena keberlangsungan sebuah perusahaan tergantung dari kesetiaan konsumen,  sehingga  konsumen  merupakan  posisi  utama  yang  wajib  dipuaskan. 25 Keputusan  pembelian  menurut  Nugroho,  adalah  proses  pengintegrasian  yang mengkombinasi sikap pengetahuan untuk mengevaluasi dua atau lebih perilaku alternatif, dan  memilih  salah  satu  diantaranya. 26 Pengambilan  keputusan  adalah  proses  memilih sejumlah  alternatif.  Secara  harfiah  pengambilan  keputusan  berarti  memotong  atau memutuskan secara praktis mencapai suatu kesimpulan. 27

## Hasil Dan Pembahasan Karakteristik responden
Responden berdasarkan tempat bekerja, terlihat bahwa responden yang melakukan take over pembiayaan ke Bank Syariah bekerja di UIN Datokarama Palu 40 orang, Kemenag Kab. Parigi 31 Orang dan Kemenag Kab. Poso 37 orang. Jumlah persentase responden UIN datokarama Palu yang melakukan take over mencapai 37% menandakan bahwa responden didominasi dari UIN Datokarama Palu.

## Hasil Pengujian Instrumen Penelitian
Valid  tidaknya  sebuah  pernyataan  dapat  dilihat  pada Corrected  Item  Total Correction dengan membandingkan nilai r hitung dan r tabel untuk Degree Of Freedom (df) = n- 2, jumlah sampel dalam penelitian ini 108 sampel sehingga diperoleh perhitungan df = 108 - 2= 106. Nilai signifikan yang digunakan sebesar 0,05 didapatkan nilai r tabel adalah 0.1891. Jika  r hitung >  r tabel maka  pernyataan  dinyatakan  valid. 28 Dari  hasil  uji  validitas  setiap  item pernyataan dapat  terlihat bahwa nilai r hitung > r tabel . Dari hasil Uji validitas dapat disimpulkan bahwa data tersebut valid.
Dari  uji  reliabilitas  dapat  diukur  menggunakan  alat  yang  dapat  dipercaya.  Uji reliabilitas    memiliki  kemantapan  yang  konsisten.  Hasil  uji  reliabilitas  menggunakan program komputer IBM SPSS Statistic for Win Rel. 23. Nilai Alpha Cronbach lebih besar atau sa ma dengan 0,6 (α ≥ 0,6). Dari hasil Uji reliabilitas dapat disimpulkan bahwa data tersebut reliabel. Sebuah instrumen dapat dikatakan reliabel jika strandar koefisien Alpha Cronbach
23 Tjiptono Fandy, Manajemen Jasa, Edisi Pertama, (Yogyakarta : Andi Offset, 2004), H. 51
24 Zakiah Attamimi Dan Ay Maryani, “Pengukuran Kepuasan Nasabah Melalui K ualitas Pelayanan PT. BNI Syariah Kec . Ciputat Dengan Metode Importance Performance Analysis (IPA) & Metode Customer Statisfaction Index (CSI),” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah, 2, no. 2 (2019): 201. 25 Dwi Aryani Dan Febrianti Rosinta , “Pengaruh Kualitas Pelayanan Terhadap Kepuasan Pelanggan Dalam Membentuk Loyalitas Pelanggan,” Bisnis & Birokrasi, Jurnal Ilmu Administrasi Dan Organisasi 17, no. 2 (2019): 114. 26 J. Setiad Nugroho, Perilaku Konsumen , (Jakarta: Kencana, 2003), h. 38.
27 Buchori Alma, Pengantar Bisnis , (Bandung: Alfabeta, 2008), h. 172.
28 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif , (Bandung Alfabeta, 2010), h. 42.
memiliki nilai yang besar atau sama dengan 0,6 (α ≥ 0,6). Apabila nilai reliabilitas di bawah dari 0,6 (α ≤ 0,6), kuesi oner tersebut dikatakan tidak reliabel. 29

## Transformasi Data
Transformasi  data  dilakukan  dengan Methode  of  Successive Internal  (MSI)  untuk meningkatkan  pengukuran  dari  skala  ordinal  ke  interval  dan  pengujian  Kolmogorov Smirnov  menggunakan IBM  SPSS  Statistic  for  Win  Rel.  23. Untuk  menguji  normalitas menggunakan  skor asymp.sig .  Apabila  nilai asymp.sig >  atau  =  0,05  data  berdistribusi normal, sebaliknya jika nilai asymp.sig < 0,05 data berdistribusi tidak normal. 30 Diketahui nilai asymp.sig 0,305 > atau = 0,05. Dari hasil Uji normalitas dapat disimpulkan bahwa data tersebut berdistribusi normal.

## Hasil Uji F dan Uji t
Hasil  uji  Anova ( Analisys  of  Varians )  atau  F  test  dengan  menggunakan  tingkat kepercayaan  95%  dan  alfa  5%  df  3  variabel  (n-k-1)  atau  (108-3-1)  dimana  n=  jumlah responden, k= jumlah variabel independen. Didapatkan nilai F hitung 17,738 > F tabel 2,69 maka HO ditolak dan H1 diterima. Artinya ada pengaruh signifikan antara variabel religiusitas, tingkat margin dan kualitas pelayanan secara bersama-sama terhadap keputusan nasabah melakukan take over .
Untuk variabel religiusitas diperoleh nilai t hitung sebesar 3,112 > t tabel 1,659, artinya religiusitas berpengaruh signifikan terhadap keputusan nasabah. Hal ini bermakna bahwa keputusan  nasabah  melakukan take  over pembiayaan  ke  Bank  Syariah  karena  meyakini bahwa menggunakan Bank Syariah dianjurkan menurut syariat Islam dan menjauhi unsur riba.  Nilai  koefisien  determinasi  parsial  (r2)  sebesar  0,358  atau  35,8%.  Secara  parsial variabel  religiusitas  mempunyai  pengaruh  sebesar  35,8%  terhadap  keputusan  nasabah melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah.
Variabel tingkat margin diperoleh nilai thitung sebesar 2,594 > t tabel 1,659, maka Ho ditolak, artinya ada pengaruh secara signifikan variabel tingkat margin terhadap keputusan nasabah. Hal ini bermakna bahwa keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan ke Bank  Syariah  karena  penentuan  tingkat  margin  tidak  memberatkan  nasabah  serta keuntungan dan kerugian akan ditanggung bersama oleh Bank Syariah dan nasabah. Nilai koefisien determinasi parsial (r2) sebesar 0,294 atau 29,4%. Secara parsial variabel tingkat margin mempunyai pengaruh sebesar 29,4% terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah.
Untuk variabel kualitas pelayanan diperoleh nilai thitung sebesar 1,170 > t tabel 1,659, maka  Ho  diterima,  artinya  tidak  ada  pengaruh  dan  tidak  signifikan  variabel  kualitas pelayanan terhadap keputusan nasabah. Secara parsial variabel kualitas pelayanan tidak memberikan pengaruh dan tidak signifikan terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan  pada  Bank  Syariah.  Hal  ini  bermakna  bahwa  kualitas  pelayanan  yang diberikan oleh Bank Syariah atau Bank Konvensional tidak jauh berbeda.
29 Ibid. , h. 47.
30 Sugiyono  Dan  Agus  Susanto, Cara  Mudah  Belajar  SPSS  Dan  LISREL:  Teori  Dan  Aplikasi  Untuk Analisis Data Penelitian, (Bandung: Alfabeta, 2015), h. 454.

## Hasil Regresi Linear Berganda
Berdasarkan hasil analisis regresi linear berganda diperoleh hasil penelitian dari tanggapan 108 orang yang dijadikan sebagai responden sehubungan dengan pengaruh dari variabel yang ada dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 1. Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Sumber : Olahan data SPSS 23
Berdasarkan  hasil  perhitungan  diatas  menunjukkan  persamaan  regresi  yang dibangun dengan menggunakan nilai-nilai yang diperlukan sebagai berikut :
Y=17,963 + 0,247x 1 + 0,198x 2 + 0,121x 3 Nilai adjusted  R  square atau  koefisien  determinasi  diperoleh  sebesar  0,507  atau dapat diartikan bahwa 50,7% variasi dari variabel dependen dapat dijelaskan oleh variasi dari masing-masing variabel independen. Sedangkan sisanya (100%-50,7%) sebesar 49,3% dijelaskan oleh variabel lain diluar dari penelitian ini. Hasil Penelitian menunjukkan bahwa variabel independen yaitu religiusitas, tingkat margin dan kualitas pelayanan memberikan kontribusi sebesar 50,7% terhadap keputusan nasabah karena nilai adjusted R Square yang diperoleh  sebesar  0.507.  Serta  secara  serempak  variabel  independen  berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.
Pengaruh Religiusitas Terhadap Keputusan Nasabah Melakukan Take over Secara  parsial  religiusitas  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah. Meyakini dan mempercayai bahwa  menggunakan  Bank  Syariah  dianjurkan  menurut  syariat  Islam  dan  lebih  dekat dengan ALLAH SWT setelah menjauhi riba dengan menggunakan Bank Syariah hal tersebut yang  akan  mempengaruhi  nasabah  sehingga  melakukan take  over pembiayaan  ke  Bank Syariah. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan Hayatul Maemunah, Mohammad Nufaiz Mauludin 31 variabel religiusitas berpengaruh terhadap keputusan nasabah.  Selain itu juga penelitian Fadlyka Himmah Syahputera 32 Di mana dalam ajaran agama Islam telah
31 Hayatul  Maemunah  Dan  Mohammad  Nufaiz  Mauludin,  “Analisis  Pengaruh  Religiusitas  Dan Kepercayaan Terhadap Keputusan Nasabah Menggunakan Jasa Keuangan Syariah,” Journal Of Economics And Philanthropy 4, no. 01 (2021): 1.
32 Fadlyka Himmah Syahputera Harahap, Analisis Pengaruh …, h. 65. Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 17.963  2.698 6.659  .000 Religiusitas .247 .097 .327 3.112  .009 Tingkat_Margin .198 .099 .241 2.594  .036 Kualtitas_Pelayanan .121 .088 .176 1.170  .174
dijelaskan  bahwa  bunga  bank  (riba)  hukumnya  adalah  haram.  Seperti  dikutip  dalam Penggalan Al-Quran:
(275) …  اوٓبِٰرلا مَّر ح و عْي  بْلا ُٰٓللّا َّل ح ا و …
“…P adahal, Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba …” (QS. Al-Baqarah [2]: 275). 33
Pengaruh Tingkat Margin Terhadap Keputusan Nasabah Melakukan Take over Secara  parsial  tingkat  margin  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah. Penentuan margin diperoleh melalui akad yang dimusyawarahkan oleh kedua belah pihak yang berdasarkan prinsip keadilan. Keuntungan serta kerugian akan ditanggung bersama oleh bank Syariah dan nasabah. Hal ini pula yang akan mempengaruhi nasabah sehingga melakukan take over pembiayaan ke Bank Syariah. Hasil diatas sejalan dengan penelitian yang dilakukan Aisyah Nur  Aini 34 dimana  nasabah  memutuskan  atau  tidaknya  mengambil  pembiayaan  apabila tingkat margin yang diambil tinggi. Penelitian Eliza, dimana tingkat margin berpengaruh dan signifikan terhadap keputusan nasabah.
Pengaruh Kualitas Pelayanan Terhadap Keputusan Nasabah Melakukan Take over
Kualitas  pelayanan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  nasabah melakukan take  over pembiayaan  pada  Bank  Syariah.  Dikarenakan  bank  konvensional maupun  bank  Syariah  dari  segi  SOP  pelayanan  tidak  jauh  berbeda  yang  dimana  ingin memberikan pelayanan yang terbaik sehingga nasabah menjadi nyaman. Dari sopan santun, senyum dan salam kedua bank tersebut sama-sama menerapkan, begitu juga ketika akan melakukan pencatatan transaksi di Bank Konvensional maupun bank Syariah kedua bank tersebut  melakukannya  dengan  teliti  dalam  menjalankan  tugas  untuk  memberikan pelayanan terbaik kepada nasabah. Inti dari konsep kualitas layanan adalah menunjukkan segala  bentuk  aktualisasi  kegiatan  pelayanan  yang  memuaskan  orang-orang  yang menerima pelayanan sesuai dengan daya tanggap ( responsiveness ), menumbuhkan adanya jaminan  ( assurance ), menunjukkan  bukti  fisik  ( tangible )  yang  dapat  dilihatnya,  menurut empati  ( empathy )  dari  orang-orang  yang  memberikan  pelayanan  sesuai  dengan kehandalannya ( reliability ) menjalankan tugas pelayanan yang diberikan secara konsekuen untuk memuaskan yang menerima pelayanan.

## Kesimpulan
Secara serempak religiusitas, tingkat margin dan kualitas pelayanan berpengaruh terhadap keputusan nasabah melakukan take over pembiayaan pada Bank Syariah. Secara parsial  religiusitas  dan  tingkat  margin  berpengaruh  terhadap  keputusan  nasabah
33 Kementerian Agama, “Al - Qur’an,” https://quran.Kemenag.go.id/ , (1 Oktober 2021).
34 Aisyah  Nur  Aini,  “Pengaruh  Tingkat  Margin  Terhadap  Keputusan  Pengambilan  Pembiayaan Murabahah Di Bmt Ugt Sidogiri Cabang Waru Sidoarjo,” El-Qist 5, no. 01 (2015): 322.
sedangkan kualitas pelayanan tidak berpengaruh terhadap keputusan nasabah melakukan take  over pembiayaan  pada  Bank  Syariah  dikarenakan  SOP  yang  ditetapkan  oleh  bank Syariah  dan  bank  konvensional  tidak  jauh  berbeda.  Kondisi  tersebut  agar  Bank  Syariah terus  melakukan  sosialisasi  khususnya  kepada  ASN  yang  ada  dilingkungan  kementerian Agama.  Melihat  mayoritas  ASN  beragama  muslim,  sehingga  perlu  meningkatkan pengenalan  tentang  produk  perbankan  Syariah.  Khusus  pemahaman  tentang  riba  dan implementasi  akad yang ada di Bank Syariah. Selalu berkoordinasi kepada nasabah jika ada perubahan pada tingkat margin sehingga tidak memberatkan nasabah. Bank Syariah agar terus meningkatkan kualitas pelayanan sehingga nasabah akan loyal kepada bank tersebut. Bagi peneliti selanjutnya untuk menambahkan atau meneliti variabel minat sebagai variabel intervening.

## Daftar Pustaka
Agama,  Kementerian.  “Al - Qur’an.” https://quran.kemenag.go.id ,  Diakses  Pada  Tanggal  1 Oktober 2021.
Aini, Aisyah Nur. “Pengaruh Tingkat Margin Terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan Murabahah Di Bmt Ugt Sidogiri Cabang Waru Sidoarjo.” El-Qist , Vol. 5, No. 01, 2015. https://doi.org/10.15642/elqist.2015.5.1.943-962 .
Aisyah, Binti Nur. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . Yogyakarta: Teras, 2014.
Alma, Buchori. Pengantar Bisnis . Bandung: Alfabeta, 2008.
Ancok, D Suroso. Psikologi Islami. Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2001.
Anggadini,  Sri  Dwi,  “Penetapan  Margin  Murabahah  Pada  BMT  As - Salam  Pacet  Cianjur” Majalah Ilmiah UNIKOM , Vol. 9, No. 2, 2010. http://repository.unikom.ac.id/id/eprint/30543 .
Angraini,  Juwita.,  Dan  Mardiah,  Siti.  “Analisis  Kinerja  Pembiayaan Take  over Pada  BTN Syariah Di Tahun 2014- 2015.” I-Finance Journal On Islamic Finance , Vol. 2, No. 1, 2016. https://doi.org/10.19109/ifinance.v2i1.1012 .
Aryani,  Dwi.,  Dan  Rosinta,  Febrianti.  “Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Terhadap  Kepuasan
Pelanggan Dalam Membentuk Loyalitas Pelanggan.” Bisnis & Birokrasi, Jurnal Ilmu Administrasi Dan Organsiasi , Vol. 17 No. 2, 2019. https://doi.org/10.20476/jbb.v17i2.632 .
Attamimi,  Zakiah.,  And  Maryani,  Ay.  “Pengukuran  Kepuasan  Nasabah  Melalui  Kualitas Pelayanan  PT.  BNI  Syariah  KC.  Ciputat  Dengan  Metode  Importance  Performance Analysis  (IPA)  &  Metode  Customer  Satisfaction Index  (CSI).” FINANSIA  :  Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah, Vol. 2, No. 02, 2019. https://doi.org/10.32332/finansia.v2i2.1650 .
Bendahara. Wawancara Pribadi. 28 September 2021.
Daengnaja. Pembiayaan Take over Oleh Bank Syariah . Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia, 2019.
Diansyah, Ahmad Zubadar Oktorifal., Dan Yasin, Ach. “Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Keputusan Nasabah Melakukan Take over Pembiayaan Pensiun (Studi Kasus Bank Syariah Mandiri KCP KRIAN).” JIES: Journal Of Islamic Economics Studies, Vol.  2, No.
1, 2021. https://doi.org/10.33752/jies.v2i1.316.
Dister, Nikko Syukur,. Psikologi Agama . Yogyakarta: Kanisius, 1989.
Djazuli, A., Dan Yanuari, Yadi. Lembaga-Lembaga Perekonomian Umat (Sebuah Pengenalan) . Jakarta: Rajawali Press, 2001.
Fandy, Tjiptono. Manajemen Jasa . Yogyakarta: Andi Offset, 2004.
Harahap, F. H. S. Analisis Pengaruh Religiusitas Dan Pendapatan Usaha Nasabah Serta Margin
Bank . Medan: Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, 2016. http://repository.uinsu.ac.id/id/eprint/1360 . Harahap,  Fadlyka  Himmah  Syahputera. Analisis  Pengaruh  Religiusitas  Dan  Pendapatan Usaha  Nasabah  Serta  Margin  Bank. Medan:  Universitas  Islam  Negeri  Sumatera Utara, 2016. http://repository.uinsu.ac.id/id/eprint/1360 .
HM,  Muhdar.  “Margin  Pembiayaan  Sistem  Murabaha h  Di  Bank-Bank  Umum  Syariah  Dan Pengaruhnya Terhadap Keputusan Nasabah Pensiunan.” Jurnal Al-Ulum , Vol 20, No. 1, 2020. https://doi.org/10.30603/au.v20i1.1282.
Kasmir. Etika Customer Service . Jakarta: PT. Raja Grafindo, 2005.
Kotler, Philip. Manajemen Pemasaran . Jakarta: PT Indeks Kelompok Gramedia, 2005.
Maemunah,  H.,  Dan  Mauludin,  M.  N.  “Analis is  Pengaruh  Religiusitas  Dan  Kepercayaan
Terhadap  Keputusan  Nasabah  Menggunakan  Jasa  Keuangan  Syariah.” Journal  Of Economics And Philanthropy , Vol. 4, No. 1, 2021. http://dx.doi.org/10.21111/jiep.v4i01.5669 .
Margono, S. Metode Penelitian Pendidikan . Jakarta: Rineka Cipta, 2000.
Martono, Nanang. Metode Penelitian Kuantitatif . Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada, 2016.
Muhammad. Teknik  Perhitungan  Bagi  Hasil  Dan  Profit  Margin  Pada  Bank  Syariah . Yogyakarta: UII Press, 2004.
Nasution, S. Metode Research Penelitian Ilmiah . Jakarta: Bumi Aksara, 2004.
Nugroho, J. Setiad. Perilaku Konsumen . Jakarta: Kencana, 2003.
Nurhab, Badaruddin. “Pengaruh Kualitas Pelayanan Dan Harga Terhadap Kepuasan Pasien Rum ah Sakit.” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah , Vol. 1, No. 02,
2018. https://doi.org/10.32332/finansia.v1i2.1395.
Purnamasari, Irma Devita., Dan  Suswinarno. Akad Syariah . Bandung: Kaifa, 2011.
Putriani,  Yolanda  Hani.  “Pola  Perilaku  Konsumsi  Islami  Mahasiswa  Muslim  Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Airlangga Ditinjau Dari Aspek Religiusitas.” Jurnal JESTT, Vol. 2, No.7, 2015. doi : 10.20473/vol2iss20157pp570-582.
Rizaldy,  Muhammad.,  “Pelaksanaan Take  over Pembiayaan  PT.  Bank  Mandiri  Syariah
Cabang Medan.” Premise Law Journal , Vol. 12, No. 1, 2015. https://jurnal.usu.ac.id/index.php/premise/article/view/12227.
Safitri, Enneng Nisa Alfiani. “Pengaruh Tingkat Margin Dan Pelayanan Terhadap Kepuasan
Nasabah Pada Pembiayaan Murabahah Di BPRS Metro.” FINANSIA : Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah , Vol. 2, No. 02, 2019. https://doi.org/10.32332/finansia.v2i2.1637 .
Sugiharto. Teknik Sampling . Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2003.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif . Bandung Alfabeta, 2010.
__________. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Bandung: Alfabeta, 2012.
Sumarni, Murti., Dan Soeprihanto, John. Pengantar Bisnis . Yogyakarta: Liberty, 2005.
Teguh,  Muhammad. Metode  Penelitian  Ekonomi:  Teori  Dan  Aplikasi .  Jakarta:  PT. Rajagrafindo, 2012.
Umar,  Husein. Metode Penelitian Untuk Skripsi Dan Tesis Bisnis . Jakarta.  PT. Rajagrafindo Persada, 2008.