## THE INFLUENCE OF FINANCIAL LITERACY, LIFESTYLE, AND FINANCIAL DISTRESS ON THE FINANCIAL BEHAVIOR OF UPN VETERAN ACCOUNTING STUDENTS OF EAST JAVA

## PENGARUH LITERASI KEUANGAN, GAYA HIDUP, DAN FINANCIAL DISTRESS TERHADAP PERILAKU KEUANGAN MAHASISWA AKUNTANSI UPN VETERAN JAWA TIMUR
Reza Afrizal Rachman 1 , Indrawati Yuhertiana 2 , Acynthia Ayu Wilasittha 3 Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur 1,2,3 rezaafrizalrachman@gmail.com 1 , yuhertiana@upnjatim.ac.id 2 , acynthia.ayu.ak@upnjatim.ac.id 3

## ABSTRACT
This research aims to determine the influence of financial literacy, lifestyle and financial distress on the financial behavior of Accounting students at UPN Veteran East Java. The type of data used in this research uses primary data originating from respondents' answers obtained from questionnaires distributed to all Accounting students at UPN Veteran East Java totaling 93 respondents with a sampling technique using a simple random sampling formula. This research uses a quantitative type of research with PLS as the test tool.  Research  findings  show  that  financial  literacy,  lifestyle  and  financial  distress  contribute  to  the financial behavior of Accounting students at UPN Veteran East Java.
Keywords : Financial Literacy, Lifestyle, Financial Distress, Financial Behavior Student .

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan, gaya hidup, dan financial distress terhadap perilaku keuangan mahasiswa Akuntansi UPN Veteran Jawa Timur. Jenis data yang dipakai pada riset ini menggunakan data primer yang berasal dari jawaban responden yang didapat dari kuesioner yang disebarkan  kepada  seluruh  mahasiswa  Akuntansi  UPN  Veteran  Jawa  Timur  berjumlah  93  responden dengan  teknik  pengambilan  sampel  menggunakan  rumus simple  random  sampling .  Penelitian  ini menggunakan jenis penelitian Kuantitatif dengan PLS sebagai alat ujinya.  Temuan riset menunjukan bahwa literasi keuangan, gaya hidup dan financial distress memberikan kontribusi terhadap perilaku keuangan mahasiswa Akuntansi UPN Veteran Jawa Timur. Kata Kunci : Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Financial Distrees , Perilaku Keuangan Mahasiswa.

## PENDAHULUAN
Dengan  pesatnya  perkembangan teknologi,  banyak  pembaruan  yang mempengaruhi  pola  hidup  masyarakat, termasuk  di  bidang  ekonomi,  politik, pendidikan,  informasi,  dan  komunikasi. Internet,  sebagai  bagian  penting  dari kehidupan  sehari-hari,  memberikan kemudahan akses berbagai fasilitas. Hal ini  memengaruhi  perilaku  keuangan sesuai dengan kebutuhan dan keinginan.
Berdasarkan Theory of Planned Behaviour  (TPB)  oleh Ajzen  (1991), manusia  bertindak  secara  logis  dengan mempertimbangkan informasi dan dampak dari tindakannya. Jika masyarakat tidak  mampu mengendalikan diri mereka sendiri di era globalisasi yang sedang berlangsung,
mereka  akan  tergerak  oleh  globalisasi. Generasi Z, yang sering disebut sebagai penduduk  lokal  di  era  komputerisasi, adalah  salah  satu  kelompok  tersebut. Dibesarkan  di  dunia  yang  serba terkomputerisasi  dengan  inovasi  yang menjadi  tren,  Generasi  Z  dapat  dengan cepat  mengenal  area  moneter  dan menerapkannya dalam kehidupan
mereka.  Meski  begitu,  cara  hidup mereka  yang  dinamis  dan  tidak  adanya kecakapan  moneter  membuat  mereka kesulitan dalam mengelola dana mereka. Sejumlah besar dari mereka juga merasa sulit untuk mengatur dana mereka sesuai kebutuhan mereka. Peningkatan teknologi mempengaruhi sektor keuangan , menyebabkan  perubahan  dalam  desain
pemanfaatan  individu.  Dari  yang  pada dasarnya memenuhi kebutuhan esensial, kini  telah  berubah  menjadi  memenuhi kebutuhan opsional, tersier, dan integral, dengan  kecenderungan  untuk  tidak berlebihan.  Pergeseran  ini  digambarkan dengan membeli barang dagangan yang memiliki kelebihan dibandingkan kekurangannya, berfokus pada kebutuhan  di  atas  kebutuhan,  dan mencoba mengabaikan persiapan keuangan.  Pemenuhan  kebutuhan  yang terus  bergerak  ini  diharapkan  dapat mencapai  kehidupan  sehari-hari  yang menyatu  dengan  iklim  (Asisi  and Purwantoro 2020). Berdasarkan informasi dari Laporan Milenial Indonesia yang dibuat oleh  OJK  pada  tahun  2019,  sebanyak 51%  uang  tunai  milenial  dihabiskan untuk tujuan yang tidak wajar. Selain itu,
51%  dari  cadangan  dana  investasi digunakan untuk pemanfaatan dan hanya
2% untuk spekulasi. Hal ini menunjukkan  bahwa  perilaku  moneter generasi  muda,  terutama  lulusan  baru perguruan tinggi, lebih banyak digunakan  untuk  penggunaan  daripada untuk investasi atau menabung.
Keunikan  perilaku  boros  dan  ketiadaan administrasi  moneter  ini  juga  terjadi pada  usia  Z.  Usia  Z  pada  umumnya memiliki perilaku pembelian yang rakus, yaitu membeli karena senang dan karena kebutuhan  yang  sah,  tanpa  fokus  pada persiapan moneter yang baik.
Perilaku boros dan rakus di Usia Z tanpa  pengaturan  keuangan  yang  baik dapat  memicu  nyeri  keuangan,  yang merupakan  kondisi  di  mana  seseorang tidak dapat mengatasi masalah mendasar karena pengaturan keuangan yang buruk (Nurcahya  et  al.  2020)..  Kesulitan keuangan  sering  kali  terjadi  karena ketidakcukupan keuangan untuk
kebutuhan  individu  atau  keluarga,  dan merupakan sumber stres yang signifikan. Penyebabnya  antara  lain  adalah  tidak
adanya kewajiban moral, masalah dalam perencanaan,  perspektif  yang  tidak efisien, penggunaan kredit yang
berlebihan,  dan  keengganan  untuk membayar  kewajiban  (Fitra  Nurwinda and Dewi 2020).
Generasi Z sering dianggap boros, sulit  menabung,  dan  lebih  suka menghabiskan  uang  di  kafe  atau  jalan- jalan,  yang  menyebabkan  banyak kesalahan  keuangan  dan  kegagalan dalam mengelola keuangan. Oleh karena itu,  literasi  keuangan  sangat  penting. Literasi  keuangan  adalah  kemampuan mengelola sumber daya keuangan untuk mencapai kesejahteraan finansial (Azizah  2020).  Pulungan  and  Febriaty (2018) mendefinisikannya sebagai kemampuan memahami dan menerapkan konsep keuangan dengan tepat. Singkatnya,  literasi  keuangan  adalah kemampuan mengelola keuangan dengan baik.
Literasi  keuangan  yang  baik memberikan  rasa  aman  dan  nyaman dalam  mengelola  keuangan  seseorang. Untuk  mahasiswa,  literasi  keuangan memengaruhi cara mereka menggunakan  uang.  Mahasiswa  yang memiliki  pengetahuan  yang  baik  akan mempertimbangkan  apakah  pembelian barang  tersebut  benar-benar  diperlukan atau  hanya  keinginan  semata,  serta memikirkan  risiko  yang  terlibat.  Oleh karena  itu,  literasi  keuangan  sangat penting  bagi  mahasiswa,  dan  dapat diperoleh  melalui  mata  kuliah  seperti pengantar  akuntansi  dan  manajemen keuangan (Kenale Sada 2022).
Gaya hidup mempengaruhi perilaku  keuangan  mahasiswa  dengan menentukan cara mereka menghabiskan uang  dan  mengalokasikan  waktu (Pulungan  &  Febriaty,  2018).  Ini mencakup  kegiatan,  preferensi,  dan pengelolaan  uang  serta  waktu  (Azizah, 2020).  Bagi  mahasiswa,  gaya  hidup merupakan  hal  yang  biasa,  selama
pengeluaran  tersebut  untuk  memenuhi kebutuhan primer (Kenale Sada, 2022). Penelitian  ini  berfokus  pada mahasiswa  Akuntansi,  yang  diyakini memiliki  pengetahuan  ekonomi  yang cukup  untuk  mengelola  keuangan mereka.  Oleh  karena  itu,  mereka diharapkan dapat mengendalikan perilaku keuangan mereka dengan baik. Dampak  Tingkat  Literasi,  Gaya Hidup,  dan  Financial  Distress  terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Akuntansi  UPN  Veteran  Jawa  Timur: Sebuah Penelitian dengan judul penelitian “Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Financial Distress Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Akuntansi UPN
Veteran Jawa Timur”
TINJAUAN PUSTAKA
Teori Perilaku Terencana ( Theory Of Planned Behavior ) Theory of planned behavior Teori perilaku terencana, juga dikenal sebagai Theory of Planned Behavior, mempengaruhi  individu  dengan  cara menggabungkan sikap, norma subjektif, dan  persepsi  kontrol  perilaku  untuk memprediksi  dan  menjelaskan  perilaku mereka (Saputra 2019). Ini menjelaskan bahwa individu cenderung mempertimbangkan konsekuensi tindakan mereka sebelum melakukannya atau menahan diri dari tindakan tertentu
(Ajzen  1991). Faktor-faktor  utama dalam  teori  ini  adalah  intensi,  sikap terhadap  perilaku,  norma  subjektif,  dan kontrol perilaku.

## Literasi Keuangan
Sesuai  dengan  Ramdan  et  al (2023), literasi keuangan adalah
informasi,  kemampuan,  dan  keyakinan yang  memengaruhi  aktivitas  dan perspektif  individu  dalam  mengerjakan sifat  arah  dan  administrasi  moneter untuk  persiapan  yang  baik.  Pendidikan
moneter  terjadi  ketika  seorang  individu memiliki  kapasitas  dan  kemampuan yang memungkinkannya untuk mencapai  tujuan  dengan  menggunakan aset moneter yang ada (Widayati, 2018) . Selain itu, menurut Utami et al,. (2022), kecakapan  moneter  juga  mencakup kapasitas untuk mengetahui keuntungan dan  kerugian  dari  pilihan  moneter, memikirkan  biaya,  dan  tanpa  ragu-ragu menentukan langkah yang akan diambil. Dari  definisi  ini,  pendidikan  moneter dapat  diakhiri  sebagai  perkembangan latihan yang mencakup mencari tahu ide- ide moneter yang sepenuhnya bertujuan untuk menentukan pilihan moneter yang menarik.  Untuk  mencapai  pendidikan moneter  yang  baik,  menurut  Chen (1998),  penanda  dalam  informasi moneter  menggabungkan  empat  sudut: informasi  umum  tentang  anggaran individu,  dana  cadangan  dan  kredit, proteksi, dan spekulasi.

## Gaya Hidup
Gaya  hidup  adalah  cara  individu mengekspresikan  diri  melalui  aktivitas, minat,  dan  pandangan  mereka.  Ini mencakup bagaimana seseorang mengelola waktu dan uang mereka, yang pada  akhirnya  memengaruhi  pola konsumsi  mereka (Hadi  et  al.  2022). Menurut Sudiro et al,. (2022)
menambahkan  bahwa  gaya  hidup mencerminkan  cara  individu  melihat dunia, tercermin dalam pilihan aktivitas dan  minat  mereka,  serta  bagaimana  hal itu  membentuk  pandangan  mereka terhadap masalah sosial dan pengelolaan keuangan  mereka  terhadap  waktu  yang tersedia. Secara lebih spesifik, indikator gaya  hidup  termasuk  aktivitas,  minat, dan  pendapat  individu Minarti  et  al,. (2020).

## Financial Distress
Financial  distress  merujuk  pada kesulitan  individu  dalam  menghadapi
masalah  keuangan,  yang  menunjukkan ketidakmampuan mereka untuk memenuhi  kewajiban  keuangan  mereka (Sudjaja,  2013).  Ini  dapat  dianggap sebagai  tekanan  fisik  atau  psikologis yang  muncul  karena  rasa  tidak  nyaman terhadap  situasi  keuangan  seseorang (O’Neill  et  al.  2006).  Perasaan  cemas terkait  keuangan,  seperti  keinginan untuk menyesuaikan gaya hidup dengan tren  saat  ini,  memenuhi  kebutuhan sehari-hari, dan menghadapi utang yang harus  dibayar  setiap  bulan,  semuanya dapat  menyebabkan  financial  distress Nazir et al,. (2020). Penting untuk dicatat bahwa  tingkat  kesulitan  dan  stres  yang dialami  oleh  individu  dapat  bervariasi, karena financial distress adalah fenomena  yang  subjektif  (Lajuni  et  al. 2018).
Mengingat  definisi  ini,  dapat diasumsikan  bahwa financial  distress adalah  ketegangan  yang  dialami  oleh orang-orang  ketika  mereka  tidak  dapat memenuhi  kebutuhan  dan  komitmen moneter  mereka,  yang  menimbulkan tekanan.  Untuk  menghindari  masalah keuangan,  orang  perlu  merencanakan dan  menangani  dana  mereka  dengan tepat  dan  menerapkan  cara  berperilaku keuangan  yang  baik.  Tanda-tanda kesengsaraan  moneter,  seperti  yang ditunjukkan  oleh  Afinda  et  al,.  (2023), termasuk memiliki biaya yang melebihi gaji,  sering  menggunakan  kewajiban atau kartu kredit untuk memenuhi biaya, memiliki  kewajiban  yang  terabaikan, kesulitan  memenuhi  biaya  sehari-hari dari  bulan  ke  bulan,  merasa  tertekan dengan anggaran individu, tekanan yang terkait  dengan keuangan  pribadi pada umumnya,  kesulitan  melacak  jawaban atas solusi untuk masalah keuangan, dan melupakan kewajiban sebagai mahasiswa.

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian ini adalah
penelitian dengan pendekatan
kuantitatif, yang fokus pada analisis data numerik  yang  diolah  menggunakan metode statistika.

## Objek Dan Subjek Penelitian
Berdasarkan  definisi  tersebut, maka  yang  menjadi  objek  dari pemeriksaan  ini  adalah  faktor-faktor yang dimaksud, yaitu literasi keuangan, gaya  hidup,  financial  distress,  dan perilaku  keuangan.  Sementara  itu, subjek  penelitian  atau  responden penelitian ini adalah mahasiswa program studi  akuntansi  UPN  Veteran  Jawa Timur.
Populasi, Sampel, dan Teknik

## Sampling
Dalam  tinjauan  ini,  strategi pengujian  tidak  beraturan  langsung digunakan.  Populasi  yang  dijadikan objek penelitian adalah mahasiswa aktif program  studi  Akuntansi  UPN  Veteran Jawa Timur sampai dengan tahun 2023, dengan jumlah mahasiswa aktif sebanyak 1.381 orang. Jumlah pengujian diselesaikan dengan menggunakan persamaan  pengujian  tidak  beraturan langsung  dengan  penyangga  keamanan 10%, yang menghasilkan ukuran contoh 93 mahasiswa sebagai responden.

## Teknik Pengumpulan Data
Dalam penelitian ini, data dikumpulkan melalui penyebaran kuisioner  kepada  mahasiswa  program studi  Akuntansi  UPN  Veteran  Jawa Timur  sebagai  responden.  Teknik pengukuran  skala  yang  digunakan adalah Skala Likert. Dalam Skala Likert, setiap  jawaban  memiliki  poin,  di  mana poin  5  (positif)  mengindikasikan pernyataan yang mendukung, sementara poin  1  (negatif)  mengindikasikan pernyataan yang tidak mendukung. Setelah  informasi  dikumpulkan, tahap selanjutnya adalah
menginvestigasi  informasi  tersebut  dan menguji  spekulasi.  Metode  pengujian informasi dan pengujian spekulasi yang digunakan  dalam  tinjauan  ini  adalah Partial  Least  Square  (PLS)  dengan menggunakan  pemrograman  WarpPLS 7.0  untuk  menguji  hubungan  antar faktor.  Sesuai  dengan Ghozali  (2014) pengujian  PLS  dilakukan  dalam  tiga tahap, yaitu
1. Analisa Outter Model
2. Analisa Inner Model
3. Uji Hipotesis HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN Pengujian Outter Model
Validitas Konvergen
Dalam  melakukan  convergent validity  atau  validitas  konvergen, diperiksa  korelasi  antara  nilai  indikator dengan  nilai  konstruk  atau  loading factor. Nilai loading factor tersebut harus lebih besar dari 0,5.
Tabel 1. Cross Loadings
Sesuai  dengan  Tabel  1,  dapat dilihat bahwa semua indikator memiliki nilai > 0,5. Hal ini menunjukkan bahwa semua  indikator  telah  dinyatakan  valid pada tingkat ini.
Validitas Diskriminan Model  pengukuran  berikut  ini adalah nilai Average Variance Extracted
(AVE), yang  menunjukkan  seberapa besar  varian  indikator  penanda  yang terkandung  dalam  variabel  laten.  Nilai AVE > 0,5 menunjukkan legitimasi yang baik  untuk  variabel  yang  menganggur. Model  dipandang  bagus  jika  setiap pengembangan  memiliki  nilai  AVE  > 0,5.
Tabel 2. Composite Relibility
Menurut Tabel 2. keempat variabel tersebut  menunjukkan  nilai  AVE  lebih dari 0,5. jadi secara keseluruhan variabel dalam  penelitian  ini  dapat  dikatakan validitasnya baik.
Uji Reabilitas Reliabilitas konstruk diukur dengan Composite Reliability. Jika nilai Composite Reliability di atas 0,70, maka indikator  dianggap  konsisten  dalam mengukur variabel laten.
Tabel 3. Avarage Variance Extracted (AVE)
Menurut  Tabel  3.  ketiga  variabel tersebut  menunjukkan  nilai composite reliability lebih  dari  0,7.  jadi  secara keseluruhan  variabel  dalam  penelitian ini dapat dikatakan realibel.
Analisi Model PLS
Gambar 1. Outer Model Dengan

## Factor Loading Path Coeffcient Dan R-Square
Dari hasil PLS, dilihat nilai factor dari setiap indikator akan terlihat di atas tanda  panah  antara  variabel  dan indikator.  Selain  itu,  koefisien  jalur (path  coefficients)  antara  variabel eksogen  dan  variabel  endogen  juga dapat  diperhatikan.  Terlebih  lagi,  R- Square  yang  menunjukkan  seberapa besar  variasi  dalam  variabel  endogen Cara  perilaku  Keuangan  (Y)  harus terlihat tepat di dalam lingkaran variabel tersebut.
Pengujian Inner Model Pengujian terhadap model struktural dilakukan dengan memeriksa nilai R-Square, yang merupakan ukuran goodness-of-fit  model.  Pengujian  inner model  melibatkan  nilai  R-Square  pada persamaan antar variabel laten. Nilai R- Square  menjelaskan  seberapa  besar variabel  eksogen  (independen/bebas) dalam  model  mampu  menjelaskan variabel endogen (dependen/terikat.
Tabel 4. R-Square Nilai  R2  =  0,464.  Hal  ini  dapat diinterpretasikan  bahwa  model  mampu menjelaskan fenomena perilaku keuangan  (Y)  yang  dipengaruhi  oleh variabel  bebas  antara  lain  literasi
keuangan  (X1),  gaya  hidup  (X2)  ,
financial  distress (X3)  dengan  varian sebesar  46,4%.  Sedangkan  sisannya sebesar  39,9%  dijelaskan  oleh  variabel lain  diluar  penelitian  ini  (selain  literasi keuangan,  gaya  hidup  ,  dan financial distress ).
Pengujian Hipotesis Selanjutnya untuk pengujian hipotesis  dapat  dilihat  hasil  koefisien dan  nilai  T-statistic  dari  inner  model pada tabel berikut ini.
Tabel 5. Path Coeffcients (means STDEV, T-Values, P-Values)
Dari  tabel  diatas  dapat  diperoleh kesimpulan  bahwa  hipotesis  yang menyatakan:
Hipotesis  1. Literasi  Keuangan berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap perilaku keuangan dapat  diterima dengan  path  coefficients sebesar  0,269  dan  nilai  T- Statistic sebesar 2,063 > 1,96 (nilai T-tabel dari α = 0,05), atau P-Value 0,040 < 0,05 , maka hasil Signifikan (positif) Hipotesis 2. Gaya hidup berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap perilaku keuangan dapat  diterima dengan  path  coefficients sebesar  0,355  dan  nilai  T-
Statistic  sebesar  2,229  > 1,96  (nilai  T-tabel  dari  α  = 0,05), atau P-Value 0,026 < 0,05, maka hasil Signifikan (positif)
Hipotesis 3. Financial  distress berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap perilaku keuangan dapat  diterima dengan  path  coefficients sebesar  0,331  dan  nilai  T- Statistic  sebesar  2,049  > 1,96  (nilai  T-tabel  dari  α  = 0,05), atau P-Value 0,041 < 0,05, maka hasil Signifikan (positif)

## Pembahasan
Berdasarkan  dari  hasil  pengujian  yang telah dilakukan dapat diketahui bahwa : 1. Pengaruh Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Keuangan Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa akuntansi  UPN  Veteran  Jawa  Timur, sehingga dapat diterima. Ini mengindikasikan  adanya  hubungan positif  antara  literasi  keuangan  dan perilaku  keuangan,  di  mana  semakin tinggi tingkat literasi keuangan, semakin baik  kemampuan  mahasiswa  dalam mengelola keuangannya.
Dari hasil analisis variabel literasi keuangan menunjukan  bahwa  indikator yang  paling  berpengaruh  terhadap perilaku  keuangan  adalah Saving  and Borrowing .  Hal  ini  menunjukan  bahwa Saving and Borrowing merupakan salah satu bentuk dari kemampuan mahasiswa dalam  memahami  perilaku  keuangan dengan mempelajari dan mempraktekkan  pengelolaan  keuangan dengan teknik menabung dan menggunakan system kredit / meminjam karna dianggap hal itu mahasiswa dapat mengatur mengenai kebutuhan apa yang mereka butuhkan saat ini dan kebutuhan di masa yang akan datang. Maka dari itu peningkatan  literasi  keuangan  pada mahasiswa akuntansi UPN Veteran Jawa
Timur akan meningkatkan pula
bagaimana  perilaku  keuangan  yang diterapkan  oleh  mahasiswa  tersebut. Mahasiswa  yang  memiliki  literasi keuangan  tinggi  maka  dia  akan  paham mengenai  pengelolaan  keuangan  yang baik sedangkan mahasiswa yang kurang memiliki  pengetahuan  tentang  literasi keuangan maka mahasiswa tersebut akan sulit  dalam  mengelola  keuangan  yang mereka miliki.
Hasil  penelitian  ini  konsisten dengan  penelitian  sebelumnya,  seperti yang  dilakukan  oleh Muntahanah  et  al.
(2021) ,  yang  menunjukkan  bahwa literasi  keuangan  berpengaruh  secara positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan. Temuan ini juga mendukung penelitian  yang  dilakukan  oleh Putri  et al,.  (2019), yang  menunjukkan  bahwa literasi  keuangan  memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan.
2. Pengaruh  Gaya  Hidup  terhadap

## Perilaku Keuangan
Berdasarkan hasil penelitian, didapati bahwa gaya hidup berpengaruh terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa akuntansi  UPN  Veteran  Jawa  Timur, yang dapat diterima. Hal ini
menunjukkan  adanya  korelasi  antara gaya  hidup  dan  perilaku  keuangan,  di mana  semakin  tinggi  gaya  hidup, semakin  meningkatnya  kemampuan mahasiswa dalam mengelola keuangan. . Dari  Hasil  analisis  variabel  gaya hidup menunjukan bahwa indikator yang paling  berpengaruh  terhadap  perilaku keuangan  adalah  minat.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  minat  merupakan faktor  penting  dalam  mewujudkan tujuan  dalam  meningkatkan  perilaku keuangan  mahasiswa  akuntansi  UPN Veteran Jawa Timur dikarenakan dengan minat  yang  dimiliki  mahasiswa  pada sesuatu  hal  akan  menjadikan  seseorang tersebut mempelajari mengenai hal yang disukai  tersebut.  Khususnya  pada
perilaku  keuangan  ,  mahasiswa  yang memiliki  minat  mengatur  keuangannya secara baik maka dia akan meningkatkan gaya  hidup  yang  sehat  dimana  gaya hidup  yang  hanya  mengeluarkan  uang untuk  memenuhi  kebutuhan  yang mereka butuhkan pada saat itu dan lebih memilih  untuk  menyimpan  uang daripada membeli barang yang
digunakan  untuk  memenuhi  keinginan mereka  saja.  Dengan  gaya  hidup  yang baik  maka  tingkat  perilaku  keuangan mahasiswa  tersebut  juga  akan  menjadi lebih  baik  ,  dan  sebaliknya  jika  gaya hidup  yang  mereka  terapkan  seperti hedonisme maka pengelolaan keuangan yang mereka terapkan juga akan semakin buruk.  Maka  dari  itu  pentingnya peningkatan  gaya  hidup  baik  demi menunjang  pengelolaan  keuangan  yang baik pula
Hasil  penelitian  ini  konsisten dengan  temuan  penelitian  sebelumnya.
Penelitian yang dilakukan oleh Rahmawati  et  al,.  (2023) menunjukkan bahwa  gaya  hidup  memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan. Begitu juga dengan penelitian Hadi  et  al.  (2022) ,  yang  menunjukkan bahwa  gaya  hidup  secara  parsial memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku keuangan.
3. Pengaruh Financial distress terhadap Perilaku Keuangan Berdasarkan hasil penelitian,
disimpulkan  bahwa  financial  distress berpengaruh terhadap perilaku keuangan mahasiswa akuntansi UPN Veteran Jawa Timur,  yang  dapat  diterima.  Ini menunjukkan  adanya  korelasi  antara financial distress dan perilaku keuangan, di mana semakin tinggi tingkat financial distress, semakin meningkatnya kemampuan mahasiswa dalam mengelola keuangan.
Dari  Hasil  analisis  variabel financial  distress menunjukan  bahwa
indikator  yang  paling  berpengaruh terhadap perilaku keuangan adalah Sulit menemukan  solusi  terkait  masalah keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa mahasiswa  yang  memiliki  kesulitan dalam  menemukan  solusi  terkait masalah  keuangannya  maka  akan  lebih berhati  hati  dalam  mengelola  keuangan yang  mereka  miliki.  Perilaku  keuangan yang diterapkan dapat berupa perencanaan  keuangan  yang  matang serta  pemenuhan  kebutuhan  yang memang  sedang  dibutuhkan  pada  saat itu.  Hal  ini  dikarenakan  mahasiswa belum  memiliki  pendapatan  yang  tetap sehingga  mahasiswa  yang  cenderung memiliki  uang  saku  rendah  maka  akan memutar  otak  untuk  menyelesaikan masalah keuangannya yang kadang tidak sebanding  dengan  kebutuhan  yang mereka  miliki  pada  saat  itu.  Maka  dari itu, perasaan bahwa sulitnya menemukan solusi terkait masalah keuangan menjadikan  mahasiswa  meningkatkan pula  bagaimana  mereka  mengelola keuangan  sebagai  cerminan  perilaku keuangan yang diterapkan.
Hasil  penelitian  ini  konsisten dengan penelitian
sebelumnya.
Penelitian yang dilakukan oleh Suherlan et  al,.  (2023) menunjukkan  bahwa financial  distress  memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan. Begitu juga dengan penelitian Isanti et al,. (2021) , yang menunjukkan bahwa  financial  distress  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan.

## PENUTUP
Kesimpulan Berdasarkan hasil analsisi pengujian  data  menggunakan  PLS  dan pembahasan  hasil  penelitian  yang dikemukakan, dapat diambil kesimpulan sebagai berikut : 1. Literasi keuangan mampu memberikan  konstribusi  terhadap
perilaku keuangan mahasiswa akuntansi UPN Veteran Jawa Timur. Dapat    dikatakan  bahwa  semakin tinggi  literasi  keuangan  seseorang maka  akan  semakin  tinggi  pula perilaku  keuangan  yang  mereka terapkan. 2. Gaya  hidup  mampu  memberikan konstribusi terhadap perilaku keuangan mahasiswa akuntansi UPN Veteran Jawa Timur. Dapat dikatakan bahwa semakin tinggi gaya hidup  seseorang  maka  akan  semakin tinggi  pula  perilaku  keuangan  yang mereka terapkan.
3. Financial distress mampu memberikan  konstribusi  terhadap perilaku keuangan mahasiswa akuntansi UPN Veteran Jawa Timur. Dapat    dikatakan  bahwa  semakin tinggi financial distress yang dimiliki seseorang maka akan semakin tinggi pula perilaku keuangan yang mereka terapkan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdillah,  W,  and  J  Hartono.  2015.
Partial  Least  Square  (PLS) Alternatif  Structural  Equation Modeling (SEM) Dalam Penelitian
Bisnis .  Yogyakarta:  Yogyakarta: Andi. Afinda,  Noer  Faizah,  and  Nanik Wahyuni. 2023. “Analisis Hubungan Antara Financial Literacy  Dan  Financial  Distress Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi  UIN  Maliki  Malang.” Jurnal  E-Bis 7  (1):  318–29. https://doi.org/10.37339/e- bis.v7i1.1173. Ajzen,  Icek.  1991.  “The  Theory  of Planned Behavior.” Organizational  Behavior  and Human Decision Processes 50 (2):
179–211. https://doi.org/10.1016/0749- 5978(91)90020-T.
Alexander,  Robin,  and  Ary  Satria Pamungkas.  2019.  “Pengaruh Pengetahuan  Keuangan,  Lokus Pengendaliandan Pendapatan Terhadap Perilaku Keuangan.” Andriyanty,  Reny,  and  Dodi  Wahab. 2019. “Preferensi Konsumen Generasi  Z  Terhadap  Konsumsi Produk  Dalam  Negeri.” ETHOS (Jurnal Penelitian Dan Pengabdian) 7  (2):  280–96. https://doi.org/10.29313/ethos.v7i 2.4694.
Arifin,  Agus  Zainul.  2017.  “The
Influence of Financial Knowledge,
Control and Income on Individual Financial  Behavior.” European Research  Studies  Journal 20  (3): 635–48. https://www.researchgate.net/publ ication/319459018. Asisi,  Irianti,  and  Purwantoro.  2020.
“Pengaruh  Literasi  Keuangan,
Gaya  Hidup  Dan  Pengendalian
Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa  Prodi  Manajemen Fakultas  Ekonomi  Universitas Pasir  Pengaraian.” Jurnal  Ilmiah Manajemen Dan Bisnis 2 (1): 107– 18.
Azizah,  Nurul  Safura.  2020.  “Pengaruh Literasi  Keuangan,  Gaya  Hidup Pada  Perilaku  Keuangan  Pada Generasi Milenial.” Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) 01 (02): 92–101. Busyro,  Wahyi.  2019.  “Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan Mahasiswa  (Studi  Kasus  Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Riau).” CHEN,  H.  1998.  “An  Analysis  of Personal Financial Literacy among College Students.” Financial Services  Review 7  (2):  107–28. https://doi.org/10.1016/s1057-
0810(99)80006-7.
Chusnul Chotimah, Suci Rohayati. 2015. “Pengaruh  Pendidikan  Keuangan Di  Keluarga,  Sosial  Ekonomi Orang Tua, Pengetahuan Keuangan,  Kecerdasan  Spiritual, Dan  Teman  Sebaya  Terhadap Manajemen  Keuangan  Pribadi Mahasiswa S1 Pendidikan Akuntansi  Fakultas  Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya.” Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK) 3 (2). https://ejournal.unesa.ac.id/index. php/jpak/article/view/12732%0Ah ttps://ejournal.unesa.ac.id/index.p hp/jpak/article/download/12732/1 1739. Dewi,  Luh  Gede  Kusuma,  Nyoman Trisna  Herawati,  and  I  Made Pradana Adiputra. 2021. “Penggunaan  E-Money  Terhadap Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa Yang  Dimediasi  Kontrol  Diri.” EKUITAS  (Jurnal  Ekonomi  Dan Keuangan) 5 (1): 1–19. https://doi.org/10.24034/j2548502 4.y2021.v5.i1.4669.
Fitra  Nurwinda,  and  Andrieta  Shintia Dewi.  2020.  “Analisis  Hubungan
Antara  Financial  Literacy  Dan Financial  Distress  (Studi  Pada Dewasa  Muda  Di  Provinsi  Dki Jakarta).” Jurnal Mitra Manajemen 4  (1):  126–39. https://doi.org/10.52160/ejmm.v4i 1.329. Ghozali,  Imam.  2014. Structural Equation Modeling, Metode Alternatif  Dengan  Partial  Least Square (PLS). Edisi 4. Semarang: Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Ghozali,  Imam,  and  H  Latan.  2015. Partial  Least  Squares  Konsep, Teknik Dan Aplikasi Menggunakan  Program  Smartpls 3.0  Untuk  Penelitian  Empiris .
Semarang: Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Hadi, Muksin, Hartaty Hadady, Suratno Amiro, and Rheza Pratama. 2022.
“Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap  Pengelolaan  Keuangan Keluarga  Dengan  Gaya  Hidup Sebagai Variabel Moderasi (Study Kasus  Di  Masyarakat  Kecamatan
Tidore Timur).” Helmi, Andri, Munawar 1 , Ali Subrata, and  Cindera  Syaiful  Nugraha. 2023. “Kontribusi Financial Technology  (Fintech)  Payment Terhadap  Perilaku  Manajemen Keuangan  Pada  Masa  Pandemi Covid-19 Di Kota Banjar Financial Technology  (Fintech)  Payment Contribution to Financial Management  Behavior  during  the Covid-19  Pandemic  in  Banjar City.”
Herlizah,  Novita,  and  Subali  Subali.
2023.  “Pengaruh  Penggunaan Dompet Digital Terhadap Perilaku Konsumtif  Masyarakat  Kelurahan Cakung Timur, Kecamatan Cakung,  Jakarta  Timur.” Efektor 10 (2): 253–62. https://doi.org/10.29407/e.v10i2.2 0661. Irawati,  Rina,  and  Sherlyn  L.E Kasemetan. 2019. “Literasi Keuangan,  Gaya  Hidup,  Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa.” Isanti,  Vania  Fahranisa,  and  Andrieta Shintia  Dewi.  2021.  “Analisis
Hubungan Antar