## Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Tingkat Pendapatan UMKM di Masa Pasca Pandemi pada PT Bima Multifinance Cab. Medan
Rasida Zahara 1 ; Kartika Sari Lubis 2*
Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen Sukma, Medan, kartikalubis77@gmail.com
ARTICLES INFORMATION

## ABSTRACT

## JURNAL ILMIAH MANAJEMEN FORKAMMA
Vol.6, No.2, March 2023 Page/Halaman : 156 - 171
ISSN ( online )   : 2599-171X ISSN ( print )     : 2598-9545
Keyword : CAR, NPL, ROA; Penyaluran Kredit
JEL. classification : M31

## Permalink:
DOI:10.32493/frkm.v6i1.26464
Article info : Received : December 2022 Revised   : J anuary 2023 Accepted : February 2023
Licenses :
http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
Contact Author : © LPPM & PRODI MM UNPAM JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan – Banten Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491 e-mail : forkamma@unpam.ac.id
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah Pemberian  Kredit  berpengaruh  terhadap  Tingkat  Pendapatan Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  di  Masa  Pasca Pandemi  pada  PT  Bima  Multi  Finance  Cabang  Medan.  Teknik pengambilan  sampel  yang  digunakan  adalah  rumus Slovin dengan  jumlah  sampel  78  responden.  Teknik  pengumpulan data  yang  digunakan  adalah  kuesioner.  Pengolahan  data dilakukan  dengan  menggunakan  analisis  Regresi  Linear Sederhana, Sedangkan Pengolahan Data Menggunakan SPSS versi  26.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  Pemberian Kredit  Usaha  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Masa Pasca Pandemi pada  PT Bima Multi Finance Cabang Medan.
This  study  was  conducted  to  determine  whether  the provision of credit affects the level of income of micro small and medium  enterprises  (MSMEs)  in  the  post-pandemic  period  at PT Bima Multi Finance Medan Branch . The sampling technique used  is  the  Slovin  formula  with  a  sample  of  78  respondents. The  data  collection  technique  used  is  a  questionnaire . Data processing  is  carried  out  using  Simple  Linear  Regression analysis,  while  data  processing  is  using  SPSS  version  26. So the  results  of  this  study  indicate  that  the  provision  of  business credit has a positive and significant impact on the income level of  micro,  small  and  medium  enterprises  (MSMEs)  in  the  post- pandemic period at PT Bima Multi Finance Medan Branch .
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## A. PENDAHULUAN
Pertumbuhan  ekonomi  sebagai  hasil  dari  pembangunan  ekonomi  harus  mampu meningkatkan  kemakmuran  rakyat  secara  merata.  Distribusi  hasil  pembangunan  yang  adil dicapai  melalui  kebijakan  perdagangan  yang  mendorong  dan  mendukung  UMKM  di  sektor perdagangan.  Dunia usaha kini tidak  mengenal  usia,  usia tua maupun muda berlomba-lomba mencoba  peluang  untuk  memulai  usaha.  Suatu  usaha  yang  didirikan  pasti  mempunyai  tujuan yang  ingin  dicapai  yaitu  memperoleh  pendapatan.  Dalam  memperoleh  pendapatan.  Dalam memperoleh  pendapatan  tersebut  dibutuhkan  usaha  dan  kerja  keras  yang  tinggi  dalam menjalankan usaha. Pendapatan yang diterima seseorang berbeda-beda tergantung pada jenis usaha  atau  pekerjaan  yang  dikerjakan.  Pendapatan  tersebut  pada  dasarnya  merupakan besarnya  uang  yang  diterima  seseorang  ata  pekerjaan  yang  telah  dilakukannya  (Raharjo, 2016).
Usaha Kecil dan Menengah merupakan salah satu kekuatan pendorong terdepan dalam pembangunan  ekonomi.  Gerak  sektor  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  amat  vital untuk  menciptakan  pertumbuhan  dan  lapangan  pekerjaan.  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM) cukup fleksibel dan dapat dengan mudah beradaptasi dengan pasang surut dan arah permintaan  pasar.  Mereka  juga  menciptakan  lapangan  pekerjaan  lebih  cepat  dibandingkan sektor usaha lainnya, memberikan kontribusi penting dalam ekspor dan perd agangan. Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di negara berkembang hampir selalu merupakan kegiatan ekonomi  yang  terbesar  dalam  jumlah  dan  kemampuannya  dalam  menyerap  tenaga  kerja, sektor  ini  dapat  tetap  menjadi  tumpuan  bagi  stabilitas  ekonomi  nasional.  Sehingga  perannya diharapkan dapat menciptakan kesejahteraan masyarakat Indonesia (Lupioyadi dan Hamdani, 2007) dalam (Utama, 2019).
Lambat  laun,  UMKM  sebenarnya  memiliki  banyak  hambatan  terkait  dengan  latihan khusus  dan  fungsional.  Keterbatasan  ini  mencakup  promosi,  aset,  pembeli,  kualitas, penanganan,  dan  lingkungan  bisnis  yang  belum  mendukung  peningkatannya  secara  ideal. Dalam  kaitannya  dengan  penanggulangan  kemiskinan,  pemberdayaan  UMKM  mempunyai peranan penting sebab UMKM bersifat Padat Karya. Pengembangan UMKM melalui penciptaan lapangan kerja sangat membantu sebab keterbatasan biaya bukan menjadi masalah utama dan hanya membutuhkan modal yang umumnya kecil. Walaupun demikian untuk meraih laba besar membutuhkan waktu yang lama disebabkan keterbatasan internal maupun eksternal usaha itu sendiri (Selfani, Anthony, & Any, 2020).
Kebijakan  tentang  penyaluran  KUR  diatur  oleh  pemerintah  melalui  peraturan  Menteri Keuangan  No.  135/PMK.05/2008  tentang  fasilitas  pemerintah  yang  telah  diubah  dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 10/PMK.05/2009. Selama ini kredit perbankan yang mengalir untuk sektor UMKM dirasa masih kurang karena ketatnya persyaratan dalam pengajuan kredit. Dengan adanya fasilitas KUR ini masyarakat akan mudah untuk mendapatkan dana pinjaman usaha  yang  akan  dilakukan,  dalam  KUR  ini  terdapat  3  jenis  penggunaan  kredit  UMKM  yaitu kredit yang digunakan untuk konsumsi, kredit yang digunakan untuk investasi dan kredit yang digunakan untuk modal kerja (Mulyati, 2017).
Modal  merupakan  salah  satu  hal  penting  yang  diperlukan  untuk    menjalankan  kegiatan bisnis.  Tanpa  adanya  modal  yang  cukup,  kegiatan  bisnis  akan  sulit  berjalan  dengan  baik. Bahkan  untuk  mencapai  hasil  yang  diinginkan  memerlukan  kecukupan  modal  sebagai  syarat
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
mutlaknya.  Begitu  pula  dengan  UMKM  untuk  dapat  membangun,  menjalankan,  dan mengembangkan usaha yang dimilikinya kekurangan  modal akan berakibat pada terbatasnya ruang gerak pelaku usaha dan permintaan yang terus meningkat tidak dapat dipenuhi. Hal ini akan  menyebabkan  UMKM  sulit  untuk  mencapai  tingkat  pendapatan  yang    diingatkan  serta pengembangan  usaha  akan  terhambat  maka  dari  itu  diperlukan  akses  pembiayaan  berupa bantuan  modal  demi  mempertahankan  keberlangsungan  usaha  yang  dimiliki  UMKM (Wahyuningsih, 2019).
Untuk mengatasi kesulitan tersebut lembaga kredit sangat dibutuhkan oleh UMKM guna menambah  modal  usahanya.    Banyak  jenis-jenis  kredit  yang  menawarkan  kredit  tambahan modal mulai dari bank, lembaga keuangan non bank dan lembaga lembaga lainnya. Kehadiran lembaga kredit  sangat   membantu permasalahan permodalan  yang    dihadapi  UMKM  saat  ini. Lembaga  kredit  sangat  membantu  permasalahan  permodalan  yang  dihadapi  UMKM  saat  ini. Lembaga  kredit  saat  ini  merupakan  solusi    yang  tepat  untuk  melancarkan  kegiatan  UMKM (Yasin, 2017).
Pandemi    Covid-19  telah  membawa  perekonomian  nasional  dan  global  ke  arah  resesi ekonomi. Hal ini ditandai dengan pertumbuhan ekonomi nasional dan global yang negatif atau kontraksi.  Perekonomian  nasional  sendiri,  baru  mengalami  kontraksi  pada  triwulan  II  tahun 2020 dengan pertumbuhan ekonomi -5,3%.
Salah satu sektor yang sangat terpukul oleh pandemi Covid-19 adalah usaha mikro kecil dan  menengah  (UMKM),  yang  juga  menggerak  turunnya  perekonomian  nasional.  Hal  ini  bisa dipahami  karena  UMKM  mempunyai  kontribusi  yang  sangat  besar  dalam  perekonomian nasional.
Untuk  mengatasi  permasalahan  di  tengah  Pandemi  Covid-19  saat  ini,  sektor  UMKM sangat  membutuhkan  perhatian  khusus  dalam  bentuk  solusi  alternatif  dalam  bentuk  strategi kebijakan dari stakeholders baik Pemerintah, Perbankan, Perguruan Tinggi serta dunia industri besar,  mengingat  UMKM  merupakan  penyumbang terbesar terhadap  PDB  dan dapat menjadi andalan  dalam  menyerap  tenagal  kerja,  pengganti  produksi  barang  konsumsi  atau  barang setengah  jadi.  Sehingga  UMKM  bisa  menjad  salah  satu  motor  penggerak  untuk  pemulihan perekonomian nasional (Tanjung, Lubis, Prana, & Muliyani, 2022).
Menurut  data  Kementerian  Koperasi,  Usaha  Kecil,  dan  Menengah  (KUKM)  tahun  2018, jumlah pelaku UMKM sebanyak 64,2 juta atau 99,99% dari jumlah pelaku usaha di Indonesia. Daya serap tenaga kerja UMKM sebanyak 117 juta pekerja atau 97% dari daya serap tenaga kerja  dunia  usaha.  Sementara  itu  kontribusi  UMKM  terhadap  perekonomian  nasional  (PDB) sebesar  61,1%  dan  sisanyal  yaitu  38,9%  disumbangkan  oleh  pelaku  usaha  besar  yang jumlahnya hanya sebesar 5.550 atau 0,01% dari jumlah pelaku usaha.
UMKM  tersebut  didominasi  oleh  pelaku  usaha  Mikro  yang  berjumlah  98,68%  dengan daya  serap tenaga kerja  sekitar  89%.  Sementara  itu  sumbangan  usaha      mikro  terhadap  PDB hanya sekitar 37,8%.
Dari data di atas, Indonesia mempunyai potensi basis ekonomi nasional yang kuat karena jumlah  UMKM  terutama  usaha  mikro  yang  sangat  banyak  dan  daya  serap  tenaga kerja  yang sangat  besar.  Pemerintah  dan  pelaku  usaha  harus  menaikkan  “kelas”  usaha  mikro  menjadi usaha menengah. Basis usaha ini juga terbukti kuat dalam menghadapi krisis ekonomi. Usaha Mikro juga mempunyai perputaran transaksi yang cepat, menggunakan produksi domestik dan bersentuhan dengan kebutuhan primer masyarakat.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Pemerintah  mengetahui  kemampuan  UMKM  tersebut,  maka  akhir-akhir  ini,  pemerintah mengalami  kebijakan  untuk  meningkatkan  kapasitas  usaha  mikro  dan  kecil  sehingga  mereka dapat bergerak ke usaha menengah.
Salah  satu  tujuan  program  PEN  adalah  mempersiapkan  UMKM.  Mengingat  hal  itu, Pemerintah  telah  mengambil  beberapa  strategi,  termasuk  pemberian  bunga  di  muka, pembangunan  kembali  kredit,  pemberian  sertifikasi  modal  kerja  dan  insentif  perpajakan. Aset yang ditunjuk untuk program ini adalah Rp 123,46 Trilliun.
Subsidi  bunga  diberikan  untuk  memperkuat  modal  UMKM  melalui  Kredit  Usaha Rakyat/KUR  (disalurkan  oleh  perbankan),  kredit  Ultra  Mikro/  UMi  (disalurkan  oleh  lembaga keuangan  bukan  Bank)  dan  penyaluran  dana  bergulir  yang  dilaksanakan  oleh  Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPDB), Kementerian UMKM.
Pemerintah  juga  menempatkan  dana  di  perbankan  nasional  untuk  tujuan  restrukturisasi kredit  UMKM  dengan  mengalokasikan  dana  sekitar  Rp  78,78  trilliun.  Untuk  meningkatkan likuiditas UMKM dalam berusaha, Pemerintah juga lmelakukan penjaminan modal kerja UMKM sampai Rp 10 Miliar melalui PT. (Persero) Jamkrindo dan Askrindo.
Sementara itu, Pemerintah juga memberikan insentif perpajakan untuk mengurangi beban karyawan  UMKM  dengan  insentif  Pajak  Penghasilan  (PPh  Pasal  21)  ditanggung  pemerintah. Untuk  pelaku  UMKM,  diberikan  insentif  PPh  final  0,5%  Ditanggung  Pemerintah.  Wajib  pajak UMKM  tidak  perlu  melakukan  setoran  pajak  atas  usahanya,  dan  tidak  dilakukan  pemotongan atau pemungutan pajak pada saat melakukan pembayaran kepada pelaku UMKM. UMKM juga diberikan insentif PPh pasal 22 impor.
Salah  satu  lembaga  keuangan  non  bank  yang  membantu  UMKM  dalam  memberikan kredit  adalah  Lembaga  Pembiayaan.  Lembaga  Pembiayaan  adalah  badan  usaha  yang melakukan  kegiatan  pembiayaan  melalui  pemberian  aset  atau  barang  modal  dengan  tidak menarik cadangan secara langsung dari masyarakat pada umumnya. Sedangkan perusahaan pembiayaan  ( Finance  Compalny )  adalah  substansi  bisnis  yang  secara  eksplisit  diselesaikan untuk  menyelesaikan  latihan  yang  diingat  dalam  bidang  usaha  lembaga  pembiayaan.  Bidang usaha lembaga pembiayaan antara lain: Sewa Guna Usaha ( Leasing ), Modal Ventura ( Venture Capitall ),  Anjak  Piutang  ( Falctoring ),  Pembiayaan  Konsumen  ( Customer  Finance )  dan  Kartu Kredit (Zulhendri, Prastya, & Setiawan, 2020).
Leasing adalah strategi untuk mendukung yang dibawa keluar melalui perolehan barang modal  dan sumber  daya untuk  diberikan kepada  organisasi  dan orang-orang.  Umumnya para penerima leasing merupakan pengusaha yang menjaga pergerakan bisnis dengan tujuan agar permodalan diharapkan dapat melancarkan latihan bisnis (ocbcnisp.com, 2022).
Pembiayaan  Konsumen  ( Consumer  Finalnce )  dapat  diartikan  sebagail  tindakan pendukung untuk memperoleh barang dagangan sesuai dengan kebutuhan konsumen dengan sistem  pembayaran  angsuran  atau  berkala  oleh  konsumen.  Dalam  melaksanakan  kegiatan usaha dan dalam mengelolal risiko, Perusahaan Pembiayaan Konsumen melakukan pegaturan Jaminan Fidusia atas barang yang dimiliki konsumen.
Adapun  produk  yang  dibiayai  melalui  skema  transaksi  pembiayaan  konsumen  meliputi: Otomotif (Motor dan Mobil), Elektronika dan Perumahan.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
PT  Bima  Multi  Finance  Di  Kota  Medan  adalah  salah  satu  Lembaga  Pembiayaan  yang menyediakan  jasa  kredit  dan  menjadi  salah  satu  alternatif  untuk  kredit  usaha  atau  kredit permodalan. Ada 3 jenis penggunaan kredit yaitu kredit yang digunakan untuk konsumsi, kredit yang  digunakan  untuk  investasi  dan kredit  yang  digunakan  untuk  modal  kerja.  PT  Bima  Multi Finance  juga  jalankan  dan  menyalurkan  kredit  untuk  UMKM  di  Medan.  Berikut  tabel  yang menyajikan jumlah kredit dan perkembangannya dari tahun 2018 – 2021.
Tabel 1. Perkembangan Kredit yang diberikan tahun 2018- 2021 Tahun Nasabah (Orang) Jumlah (Rp) 2018 358 1.822.910.000 2019 452 2.554.500.000 2020 328 1.713.200.000 2021 522 2.494.400.000 Sumber: PT. Bima Multi Finance Cabang Medan (2022)
Dengan melihat tabel di atas, maka dapat dilihat bahwa peningkatan kredit Setiap tahun terjadi  kenaikan  dan  penurunan  baik  dari  jumlah  kredit  yang  diberikan  serta  jumlah  nasabah. Pada  tahun  2020  terjadi  penurunan  jumlah  kredit  sebesar  1.713.200.000  dengan  jumlah nasabah  328  dikarenakan  adanya  pandemi  Covid-19  sehingga  menyebabkan  penurunan konsumsi  rumah  tangga  akibat  pembatasan  sosial  untuk  mencegah  Covid-19,  penurunan belanja  investasi  termasuk  untuk  pembangunan  dan  perolehan  aset  tetap,  penurunan pendapatan karena banyaknya karyawan  yang terdampak Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) dan  penurunan  perdagangan  luar  negeri  yang  cukup  tajam  sehingga  menyebabkan  turunnya tingkat  UMKM.  Pada  tahun  2021  jumlah  kredit  naik  sebesar  2.494.400.000  dengan  jumlah nasabah  522  orang.  Secara  bertahap,  kawasan  UMKM  menunjukkan  nilai  positif.  Sejumlah besar UMKM telah menemukaln cara untuk menyesuaikan diri di tengah pandemi dengan tujuan agar  omzet  merekal  meningkat  secara  normal.  Kebangkitan  UMKM  benar-benar  terjadi mengingat kemampuan untuk mengikuti keseriusan melalui digitalisasi. Kebijakan pembatasan yang  dibuat  pemerintah  menyebabkan  mobilitas  masyarakat  terbatas.  Hal  ini  membuat  para pelaklu  UMKM  untuk  melakukan  operasional  dan  transaksi  secara  online,  yakni  dengan memanfaatkan layanan e-commerce dan cashless payment .
Penelitian  Gustika (2016), menyatakan  bahwa Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  berpengaruh Positif  terhadap  Pendapatan  Masyarakat  yang  memiliki  Usaha  Kecil  dan  Menengah  (UKM) Pada  Masyarakat  Ladang  Panjang.  Penelitian  Mulyati  (2017),  menyatakan  bahwa  terdapat pengaruh  yang  signifikan  antara  Pemberian  Kredit  terhadap  Peningkatan  Pendapatan  UKM (Studi  Kasus  Debitur  PT.  BPR  Pundi  Masyarakat  Kota  Batam).  Penelitian  Raharjo  (2016), menyatakan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dari  Jumlah  Pemberian  Kredit  di  Bank BTPN  Mitra  Usaha  Rakyat  Jember  Terhadap  Peningkatan  Pendapatan  Usaha  Kecil  dan Menengah.  Penelitian  Selfani  et  al.  (2020),  menyatakan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang signifikan  antara  pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  terhadap  Peningkatan  Pendapatan Usaha  Mikro  dan  Kecil  (Studi  Kasus  Pada  Usaha  Mikro  Binaan  Bank  BRI  Cabang  Tampan Pekanbaru Tahun  2014  (TW  1)  –  2018  (TW  4).  Penelitian  Utama  (2019),  menyatakan  bahwa Pemberian Kredit berpengaruh Positif terhadap Pendapatan UMKM (Studi Empiris Pada UMKM di  Kota  Magelang).  Penelitian  Wahyuningsih  (2019),  menyatakan  bahwa  Kredit  berpengaruh Positif dan Signifikan terhadap tingkat pendapatan UMKM di Kota Yogyakarta. Penelitian Yasin (2017),  menyatakan  bahwa  Kredit  Usaha  berpengaruh  Positif  dan  Signifikan  terhadap pengembangan UMKM Mitra Binaan BPR Porsea Jaya di Kota Porsea.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## A. KAJIAN LITERATUR

## Kredit
Menurut Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998 kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam  meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Dalam  arti  luas  kredit  diartikan  sebagai  kepercayaan.  Begitu  pula  dalam  bahasa  latin kredit  berarti  “ credere ”  artinya  percaya.  Maksud  dari  percaya  bagi  si  pemberi  kredit  adalah  ia percaya  kepada  si  penerima  kredit  bahwa  kredit  yang  disalurkannya  pasti  akan  dikembalikan sesuai  perjanjian.  Sedangkan  bagi  si  penerima  kredit  merupakan  pengakuan  kepercayaan dengan  tujuan  memiliki  komitmen  untuk  membayar  seperti  yang  ditunjukkan  sesuai  jangka waktu.

## Usaha Mikro Kecil dan Menegah (UMKM)
Menurut Biro Pusat Statistik (BPS) lebih terkoordinasi dengan ukuran bisnis dan jumlah tenaga kerja yang dipertahankan. Perusahaan independen menggunakan perwakilan di bawah lima,  sementar  organisasi  menengah  menyerap  antara  5-19  pekerja.  Menurut  Departemen Perindustrian  UMKM  didefinisikan  sebagai  perusahaan  yang  dimiliki  oleh  Warga  Negara Indonesia (WNI), memiliki tota asset tidak lebih dari Rp 600 Juta (diluar area perumahaan dan perkebunan).
Berdasarkan  Undang-Undang  No.  20  tahun  2008  tentang  usaha  mikro,  kecil  dan menengah pengertian UMKM adalah sebagai berikut:
a. Usaha  Mikro  adalah  usaha  produktif  milik  orang  perorangan  dan/atau  badan  usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro sebagaimana diatur dalam Undang- Undang ini.
b. Usaha  Kecil  adalah  usaha  ekonomi  produktif  yang  dilakukan  oleh  orang  perorangan atau badan yang  bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan  cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau  menjadi  bagian  baik  langsung  maupun  tidak langsung dari Usaha Menengah atau Usaha   Besar  yang  memenuhi  kriteria  Usaha  Kecil sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang ini.
c. Usaha Menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang  perorangan  atau badan usaha  yang bukan merupakan  anak  perusahaan atau cabang yang  dimiliki,  dikuasai  atau  menjadi  bagian  baik langsung maupun  tidak langsung dengan Usaha  Kecil  atau  Usaha  Besar  dengan  jumlah  kekayaan  bersih  atau penjuaan tahunan sebagaimana
diatur dalam Undang-Undang ini.
UMKM  mempunyai  peluang  pasar  yang  besar  karena  selalu  ada  pasar  bagi  produksi barang  dan  jasa  mereka,  mengingat  UKM  merupakan  penghasil  barang  dan  jasa  khususnya bagi masyarakat golongan menengah kebawah dengan daya beli yang rendah.

## Pendapatan
Menurut Artiningrum (2016)  dalam  penelitiannya menyatakan  untuk  memahami makna pendapatan,  maka  akan  diuraikan  pengertian  dari  pendalpaltaln  itu  sendiri.  Menurut  Ikatan Akuntansi  Indonesia  dalam  buku  Standar  Akuntansi  Keuangan  menyebutkan  bahwa “pendapatan adalah arus masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas normal perusahaan  selama suatu periode bila arus  masuk  itu mengakibatkan kenaikan  ekuitas,  yang tidak berasa dari kontribusi penanaman moda.” (Ikatan Akuntansi Indonesia, 2003).
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Menurut  Raharjo  (2016)  dalam  penelitiannya  menyatakan  Pendapatan  sangat berpengaruh bagi kelangsungan hidup perusahaan, semakin besar pendapatan yang diperoleh maka semakin besar kemampuan perusahaan untuk membiayai semua biaya dan latihan yang akan  diselesaikan  oleh  Perusahaan.  Menurut  Mubyarto  (1992:134)  pendapatan  adalah  uang yang diterima dan diberikan berupa pendapatan dari pekerjaan, profesi yang dilakukan sendiri atau dari usaha perorangan.
Menurut  Zaki  Baridwa  (1992:  80)  merumuskan  pengertian  pendapatan  adalah  aliran masuk atau kenaikan lain aktiva suatu badan usaha atau pelunasan utang (atau kombinasi dari keduanya)  selama  suatu  periode  yang  berasa  dari  penyerahan  atau  pembuatan  barang, penyerahan  jasa  atau  dari  kegiatan  lain  yang  merupakan  kegiatan  lain  yang  merupakan kegiatan utama dan usaha.
Pendapatan  berkaitan  erat  dengan  konsep  return-on-invensment  yang  berarti perusahaan  melakukan  investasi  berupa  sumber-sumber  dalam  suatu  usaha  atau  kegiatan tersebut  (Hermanto  2003:  388).  Secara  konseptual,  pendapatan  di  definisikan  sebagai  aliran masuk sumber-sumber atau kenaikan aktiva atau penurunan kewajiban dari suatu entitas (atau kombinasi  dari  keduanya)  dari  penyerahan  barang,  penyediaan  jasa,  atau  aktivitas  lain  yang merupakan  operasi  berkelanjutan  atau  aktivitas  lain  yang  merupakan  operasi  berkelanjutan atau usaha pokok.

## B. METODOLOGI PENELITIAN

## Tempat dan Waktu Penelitian
Metode  penentuan  lokasi  dalam  penelitian  ini  ditentukan  menggunakan  metode purposive area yang artinya peneliti memilih wilayah eksplorasi dengan sengaja sesuai dengan tujuan  penelitian.  Lokasi  yang  dijadikan  tempat  penelitian  adalah  PT  Bima  Multi  Finance Cabang  Medan  yang  berlokasi  di  jalan  Brigjen  Hamid  Zain  No  70  Medan.  Alasan  peneliti mengambil  tempat  tersebut  adalah  karena  PT  Bima  Multi  Finance  dapat  memberikan  kredit kepada UMKM sehingga dapat membantu UMKM dalam meningkatkan pendapatan. Penelitian ini memakan waktu sekitar dari 2 (Dua) bulan yaitu mulai dalri bulan Mei sampai dengan bulan Juni  yang  melalui  proses  pencatatan,  pelaksanaan,  dan  penulisan  laporan  dengan  alokasi waktu sebagai berikut:

## Metode Pengumpulan Data
Metode  pengumpulan  data  merupakan  strategi  yang  digunakan  peneliti  untuk mengungkap  atau  menangkap  informasi  kuantitatif  dari  responden  sesuai  lingkup  penelitian (Sujarweni,  2014:  74).  Dalam  penelitian  ini  teknik  pengumpulan  data  adalah  Kuesioner  dan Dokumentasi.

## Populasi dan Sampel
Populasi adalah  wilayah generalisasi yang  terdiri atas: obyek/subyek yang mempunyai kualitas  dan karakteristik  tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  dan kemudian ditarik  kesimpulannya  (Sugiyono,  2018:  61).  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  debitur  PT Bima  Multi  Finance  yang  mempunyai  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  yang berjumlah 356 orang/unit usaha. Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam penelitian ini Purposive  Sampling . Purposive  Sampling adalah  teknik  penentuan  sampel  dengan pertimbangan  tertentu.  Misalnya  akan  melakukan  penelitian  tentang  kualitas  makanan,  maka sampel sumber datanya adalah orang yang ahli makanan, atau penelitian tentang kondisi politik di suatu daerah, maka sampel sumber datanya adalah orang yang ahli politik. Sampel ini lebih
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
cocok  digunakan  untuk  penelitian  kualitatif,  atau  penelitian-penelitian  yang  tidak  melakukan generalisasi  (Sugiyono,  2018:  68).  Penentuan  jumlah  sampel  dapat  dihitung  dari  populasi tertentu yang sudah diketahui jumlahnya.
Dengan demikian jumlah sampel adalah 78,07 yang digenapkan menjadi 78 orang/unit Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  yang  menjadi  Nasabah  PT  Bima  Multi  Finance  Cabang Medan.

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik  yang  digunakan  peneliti  dalam  mengumpulkan  data  yang  berkenaan dengan penelitian ini adalah Kuesioner dengan menggunakan Skala Likert, Studi dokumentasi, Internet research.

## Teknik Analisis Data
Analisis data dengan menggunakan alat SPSS 26

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Uji Validitas
Uji  Validitas  bertujuan  untuk  mengetahui  sejauh  mana  ketepatan  dan  ketelitian  suatu alat  melakukan  fungsi  ukurnya.  Instrument  dikatakan  shahih  apabila  mampu  mengukur  apa yang  ingin  diukur,  mampu  mengungkapkan  data  dari  varialbel  yang  ingin  diteliti  secara  tepat. Perhitungan  uji  validitas  dilakukan  menggunakan  teknik  korelasi Product  Momen dari Person dengan program SPSS 26.
Untuk  mengukur  taraf  validasi  setiap  butir  (item)  dalam  kuesioner  kemudian  hasilnya dibandingkan dengan r talbel product momen pada taraf signifikalnsi 5% dan jumlalh responden 30 orang  diperoleh  r talbel sebesar  0,361.  Hasil  validitas  dari  16  item  pertanyaan  yang  digunalkan untuk mengetalhui Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Peningkatan Pendapatan Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Masa Pasca Pandemi Pada PT Bima Multi Finance sebagai berikut:
Tabel 2. Hasil Uji Validitas No Pernyataan r hitung r talbel Keterangan Pemberian Kredit Usaha (X) 1 Kekurangan  Modal  dalam  usaha  saya dapat  terpenuhi  setelah  mendapatkan kredit usaha. 0,750  0,361 Valid 2 Kredit  Usaha  dapat  membantu  saya dalam pembiayaan Usaha. 0,796  0,361 Valid 3 Proses Pengajuan kredit usaha terstruktur dan mudah dimengerti. 0,831  0,361 Valid 4 Saya  tidak  mengalami  kesulitan  dalam mendapatkan kredit usaha. 0,898  0,361 Valid 5 Jumlah  Pinjaman  yang  diberikan  sesuai dengan kebutuhan usaha saya. 0,878  0,361 Valid 6 Pemberian  jumlah  pinjaman  sesuai dengan jaminan yang saya punya. 0,792  0,361 Valid 7 Penetapan bunga kredit tidak membebani usaha saya. 0,771  0,361 Valid 8 Tingkat suku bunga yang diberikan cukup  0,796  0,361 Valid
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)

## Hasil Uji Reabilitas
Reabilitas  sebenarnya  adalah  alat  untuk  mengukur  suatu  kuesioner  yang  merupakan indikator  dari  variabel  dari  variabel  atau  konstruk.  Suatu  kuesioner  dikatakan  reliable  atau handal Jika  jawaban seseorang terhadap pernyataan adalah konsisten atau stabil dari waktu ke waktu (Ghozali, 2020: 47). Dalam Gustika (2016) suatu instrumen dikatakan reliabel apabila cronbach’s alpha lebih dari 0,70.
Tabel 3. Hasil Uji Reabilitas No Varialbel Cronbach Alpha Keterangan 1. Pemberian Kredit Usaha (X) 0,927 Reliabel 2. Tingkat Pendapatan UMKM (Y) 0,944 Reliabel
sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
Berdasarkan tabel 3 di atas dapat ditunjukkan bahwa semua nilai variabel Kredit Usaha dan Tingkat  Pendapatan  lebih  besar  dari  0,70  sehingga  dapat  dinyatakan  reliabel  atau  dapat dipercayakan dan mampu dijadikan alat pengumpulan data.
terjangkau.
Tingkat Pendapatan UMKM (Y)
1 Setelah  menerima  kredit  /pembiayaan dari  PT  Bima  Multi  Finance  Cabang Medan, pendapatan omset penjualan dari usaha  dagang  saya  meningkat  setiap bulannya. 0,923  0,361 Valid 2 Setelah menerima kredit/pembiayaan dari PT  Bima  Multi  Finance  Cabang  Medan, pendapatan saya meningkat dari tahun ke tahun. 0,715  0,361 Valid 3 Saya selalu menargetkan omset penjualan untuk usaha saya. 0,856  0,361 Valid 4 Setelah  melakukan  pembiayaan/kredit jumlah pelanggan meningkat. 0,923  0,361 Valid 5 Setelah menerima kredit/pembiayaan dari PT  Bima  Multi  Finance  Cabang  Medan, tingkat  pendapatan  laba  usaha  sayal meningkat. 0,896  0,361 Valid 6 Menurut  saya  jika  dilihat  dari  laba  usaha yang saya dapatkan tergolong besar. 0,896  0,361 Valid 7 Saya  tidak  merasa  terbebani  dengan pembayaran  angsuran  tiap  bulannya dengan  bunga/margin  yang  ditetapkan oleh  PT  Bima  Multi  Finance  Cabang Medan. 0,766  0,361 Valid 8 Saya  merasa  bunga/margin  PT  Bima Multi  Finance  Cabang  Medan  tersebut memang  lebih  ringan  dibandingkan  pada yang lain. 0,829  0,361 Valid
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## Uji Asumsi Klasik Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi ketidaksamaan variance dari residua l  satu  pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain. Heteroskedastisitas menunjukkan bahwa variasi variabel tidak sama untuk semua pengamatan. Pada  heteroskedastisitas  kesalahan  yang  terjadi  tidak  secara  acak  tetapi  menunjukan hubungan sistematis sesuai dengan besarnya satu atau lebih variabel. Uji Heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan secara statistik dengan menggunakan uji glejser .
Uji  Heteroskedastisitas dapat  dilakukan  dengan  menggunakan  uji glejser yaitu dengan tujuan menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Apabila koefisien korelasi dari masing-masing variabel bebas  ada  yang  signifikan  pada  tingkat  kekeliruan  dibawah  5%  mengidentifikasikan  adanya gejala  heteroskedastisitas  dan  jika  nilai  signifikan  pada  tingkat  kekeliruan  di  atas  5% mengidentifikasikan  tidak  adanya  gejala  heteroskedastisitas.  Berdasarkan  hasil  pengolahan data, maka hasil uji glejser dapat dilihat sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Uji Heteroskedastisitas Secara Statistik (Uji Glesjer)
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) - ,996 2,015 - ,494 ,623 PEMBERIAN KREDIT ,070 ,057 ,141  1,24 3 ,218
a. Dependent Variable: RES2 sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
Dari  hasil  output  pada  tabel  4  dapat  diketahui  bahwa  nilai  signifikansi  untuk  variabel Pemberian Kredit (X) sebesar 0,218. Karena tingkat signifikasi > 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa pada model regresi tidak terjadi heteroskedastisitas atau disebut homoskedastisitas.

## Uji Normalitas
Uji Normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel pengangu atau  residual  memiliki  distribusi  normal.  Dalam  uji  normalitas  terdapat  dua  cara  untuk mendeteksi  apakah  residual  berdistribusi  normal  atau  tidak  yaitu  dengan  analisis  grafik  dan analisis  statistik.  Uji  normalitas  dengan  metode  grafik  yaitu  melihat  penyebaran  data  pada sumber  diagonal  pada  grafik Normal  P-P  Plot  of  Regression  Standalrized  Residual .  Sebagai dasar pengambilan keputusan, jikal data menyebar jauh dari garis diagonal dan mengikuti arah garis  diagonal  atau  grafik  histogramnya  menunjukkan  pola  distribusi  normal,  maka  model regresi  tidak  memenuhi  asumsi  normalitas.  Uji  normalitas  data  dengan  menggunakan pengolahan SPSS 26 menghasilkan grafik sebagai berikut:
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022) Gambar 1. Hasil Uji Normalitas secara Grafik
Berdasarkan gambar di atas, dapat dilihat bahwa titik-titik yang menyebar di sekitar garis diagonal  dan  penyebaran  titik-titik  data  searah  dengan  garis  diagonal  menandakan  bahwa model  asumsi  regresi  memenuhi  asumsi  normalitas  dan  model  regresi  layak  untuk menganalisis  pengaruh  variabel  berbasis  (Pemberian  Kredit  Usaha)  terhadap  variabel  terikat (Tingkat Pendapatan UMKM).
Untuk menegaskan hasil uji normalitas di atas maka dilakukan uji Kolmogorov-Smirnov dengan hasil sebagai berikut:
Tabel 5. Hasil Uji Normalitas secara Statistik (Uji Kolmogorov-Smirnov Test)

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 78 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 2,05108848 Most Extreme Differences Absolute ,095 Positive ,095 Negaltive - ,086 Test Statistic ,095 Asymp. Sig. (2-tailed) ,081 c a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Berdasarkan  uji Kolmogorov-Smirnov dapat  diketalhui  bahwa  nilai Unstandardized Residual memiliki  nilai asymp.  Sig .  (2- tailed )  0,081  yang  berarti  >  0,05  hal  ini  membuktikan bahwa data penelitian ini terdistribusi secara normal.

## Hasil Uji Regresi Linear Teknik Analisis Data
Untuk  melihat  pengaruh  antara  variabel  bebas  yaitu  Pemberian  Kredit  (X)  dengan variabel  terikat  yaitu  Tingkat  Pendapatan  UMKM  (Y).  Peneliti  menggunakan  analisis  regresi sederhana dengan dibantu oleh SPPS Versi 26. Penggunaan model analisis regresi sederhana terikat  dengan  sejumlah  asumsi  dan  harus  memenuhi  asumsi-asumsi  klasik  yang  mendasari model tersebut.

## Analisis Regresi Sederhana
Anallisis regresi linear sederhana adalah pengujian terhadap data yang mana terdiri dari dua variabel. Analisis regresi sederhana digunakan untuk mengetahui pengaruh atau hubungan dari  variabel  independen  yaitu  pemberian  kredit  usaha  (X)  terhadap  variabel  Dependen  yaitu Tingkat Pendapatan UMKM (Y), dimana variabel tersebut bersifat kausal (berpengaruh).
Hasil Analisis Regresi Linear Berganda dengan menggunakan bantuan program SPSS 26 dapat dilihat sebagai berikut:

## Tabel 6. Analisis Regresi Linear Sederhana
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6,792 3,010 2,256 ,027 PEMBERIAlN KREDIT USAHA ,798 ,085 ,734 9,433 ,000
a. Dependent Varialble: TINGKAT PENDAPATAN UMKM sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
Berdasarkan  hasil  uji  data  seperti  yang  terlihat  pada  tabel  7  kolom Unstlndardized Coefficients bagian  B  diperoleh  nilai  B  untuk  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha  (X)  sebesar 0,798 dan nilai konstanta ( a ) untuk variabel terikat Tingkat  Pendapatan UMKM sebesar 6,792 sehingga diperoleh persamaan Regresi Linear Sederhana:

## Y = 6,792 + 0,798 X
Penjelasan analisis Regresi Linear Sederhana diatas adalah:
1) Konstanta  ( a )  =  6,792  ini  menunjukkan  bahwa  harga  konstanta,  dimana  jika  varialbel Pemberian Kredit Usaha (X) = 0 maka Tingkat Pendapatan UMKM = 6,792.
2) Koefisien  regresi  b  (X)  =  0,798  ini  berarti  bahwa  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha  (X) berpengaruh positif terhadap Tingkat Pendapatan UMKM (Y), atau dengan kata lain jika Pemberian Kredit  Usaha  (X)  ditingkatkan  maka tingkat  Pendapatan  UMKM  mengalami peningkatan. Koefisien bernilai positif artinya terjadi hubungan positif terhadap variabel Pemberian  Kredit  Usaha  dengan  Tingkat  Pendapatan  UMKM,  semakin  meningkat Pemberian  Kredit  Usaha  maka  semakin  berpengaruh  terhadap  Tingkat  Pendapatan UMKM.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## Pengujian Hipotesis

## Uji Signifikansi (Uji t)
Uji  t  pada  dasar  menunjukkan  seberapa  jauh  pengaruh  satu  variabel penjelas/independen  secara  individual  dalam  menerangkan  variasi  variabel  dependen. Pengambilan  keputusan  ini  dilakukan  berdasarkan  perbandingan  nilai  signifikansi  dari  nilai  t hitung masing-masing koefisien regresi dengan tingkat signifikansi yang telah ditetapkan, yaitu dengan tingkat keyakinan sebesar 95% atau (α = 0,05); N = jumlah sampel; k = jumlah variabel dependen dan independen. Df = n – k = (78-2) = 76, maka diperoleh t tabel 1,665.
Hasil pengolahan dari uji t dapat dilihat pada Tabel 4.11 berikut ini:
Tabel 7. Hasil Uji Signifikansi (Uji t)
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 6,792 3,010 2,256 ,027 PEMBERIAN KREDIT USAlHA ,798 ,085 ,734 9,433 ,000
a. Dependent Variable: TINGKAT PENDAPATAN UMKM sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
Berdasarkan hasil uji t diperoleh besarnya t hitung untuk variabel Pemberian Kredit Usaha (X) sebesar 9,433 dengan t talbel = 1,665 maka nilai t hitung > t talbel (9,433 > 1,665) sehingga dapat disimpulkan  bahwa  H0 1 ditolalk  dan  Ha 1 diterima  artinya  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha berpengaruh terhadap Tingkat Pendapatan UMKM.
Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien Determinasi (R 2 ) pada intinya mengukur seberapakah jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen. Nilai koefisien determinasi adalah antara nol (0) dan satu (1). Nilai yang mendekati satu berarti variabel independen (Pemberian Kredit Usaha) memberikan  hampir  semua  informasi  yang  dibutuhkan  untuk  memprediksi  variasi  variabel dependen (Keputusan Menggunakan E-Money ) (Ghozali, 2020: 95).
Talbel 8. Halsil Uji Koefisien Determinalsi (R 2 ) Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,734 a ,539 ,533 2,065
a. Predictors: (Constant), PEMBERIAN KREDIT USAHA sumber: Data Pengolahan SPSS Versi 26 (2022)
Hasil  uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  sebesar  0,533  yang  berarti  bahwa  besarnya pengaruh  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha  terhadap  Tingkat  Pendapatan  UMKM  adalah sebesar  53,3%  sedangkan  sisanya  46,7%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  disertakan dalam model ini.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X

## Pembahasan
Berdasarkan  hasil  pengujian  secara  statistik  dapat  terlihat  dengan  jelas  bahwa  secaral parsial  (individu)  variabel  bebas  berpengaruh  terhadap  variabel  terikat.  Pengaruh  yang diberikan variabel bebas tersebut bersifat positif artinya semakin tinggi pemberialn kredit usaha maka semakin tinggi pula tingkat pendapatan UMKM.
Berdasarkan dari tabel koefisien uji statistik t, nilai t hitung untuk variabel Pemberian Kredit Usaha (X) adalah sebesar 9,433 dengan t talbel = 1,665 maka nilai t hitung > t talbel (9,433 > 1,665) dan nilali  signifikansinya  sebesar  0,000  >  0,05.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  Pemberian Kredit  Usaha  berpengaruh  secara  positif  signifikan  terhadap  Tingkat  Pendapatan  UMKM  di masa Pasca Pandemi Pada PT Bima Multi Finance Cabang Medan.
Hal  ini  sesuai  dengan teori yang  dikemukakan  oleh  Kuncoro  dalam Yasin (2017)  yang menjelaskan  bahwa  Pemberian  Kredit  Usaha  mempunyai  peranan  penting  dalam  memacu pengembangan  usaha  terutama  dalam  pembentukan  modal  ( calpital  formational ).  Kredit  juga sangat  penting  untuk  meningkatkan  likuiditas  usaha  walaupun  dapat  menimbulkan  resiko apabila  usaha  tersebut  gagal  memberikan  resiko  apabila  usaha  tersebut  gagal  memberikan penerimaan yang lebih tinggi daripada biaya yang dikeluarkan.
Dengan  kredit  usaha  responden  juga  langsung  merasakan  peningkatan  pendapatan, laba usaha serta omzet penjualan di masa pasca pandemi dari usaha mereka. Hasil penelitian ini  sesuai  dengan  yang  dilakukan  oleh  Wahyuningsih  (2019)  yang  berjudul  Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Tingkat Pendapatan dan Pengembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah  (UMKM)  di  Kota  Jogyakarta.  Mulyati  (2017)  yang  berjudul  Pengaruh  Pemberian Kredit Terhadap Peningkatan Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah (Studi Kasus Debitur PT. BPR  Pundi  Masyarakat  Kota  Batam)  dan  Yasin  (2017)  yang  berjudul  Pengaruh  Pemberian Kredit  Usaha  terhadap  Pengembangan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  Mitra  Binaan  BPR Porsea  Jaya  di  Kota  Porsea.  Dimana  dalam  penelitian  tersebut  menyimpulkan  adanya Pengaruh Kredit terhadap Tingkat Pendapatan UMKM.
Dengan demikian hipotesis dari penelitian ini diterima atau dengan kata lain Pemberian Kredit Usaha berpengaruh Positif dan signifikan Terhadap Tingkat Pendapatan UMKM di masa Pasca Pandemi pada PT Bima Multi Finance di Cabang Medan.

## D. KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  analisis  regresi  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha  berpengaruh  Positif terhadap  Peningkatan  UMKM.  Hal  ini  dibuktikan  dengan  nilai  koefisien  regresi  bernilai  positif 0,798 atau dengan kata lain jika kredit usaha ditingkatkan sebesar satu-satuan, maka Tingkat Pendapatan UMKM akan bertambah sebesar 0,798.
Berdasarkan  hasil  nilai  t hitung variabel  kredit  usaha  adalah  9,433  dengan  t tabel =  1,665 maka nilai t hitung > t tabel (9,433 > 1,665) dan nilai signifikansinya sebesar 0,000 > 0,05. Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  Pemberian  Kredit  Usaha  berpengaruh  secara  positif  signifikan terhadapTingkat  Pendapatan  UMKM  di  masa  Pasca  Pandemi  Pada  PT  Bima  Multi  Finance Cabang Medan.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Hasil  uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  sebesar  0,533  yang  berarti  bahwa  besarnya pengaruh  variabel  Pemberian  Kredit  Usaha  terhadap  Tingkat  Pendapatan  UMKM  adalah sebesar  53,3%  sedangkan  sisanya  46,7%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  disertakan dalam model ini.

## Saran
Mengingat kredit usaha mempengaruhi Peningkatan Pendapatan Usaha Mikro Kecil dan Menengah  (UMKM)  maka  diharapkan  PT  Bima  Multi  Finance  dapat  secara  terus-menerus mendukung  perkembangan  UMKM  yang  berada  di  Kota  Medan  sehingga  demikian  visi  PT Bima Multi Finance Cabang Medan dapat terwujud.
Peneliti  lain  yang  ingin  meneliti  tentang  keputusan  Tingkat  Pendapatan  UMKM  dapat menambah  faktor  lain  yang  tidak  dimasukkan  ke  dalam  model  penelitialn  ini.Responden penelitian  dapat  lebih  diperluls  sehingga  hasil  penelitian  dapat  mencerminkan  keadaan  yang lebih luas lagi.

## DAFTAR PUSTAKA
Ghozali,  I.  (2021). Alplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IBM  SPSS  26 (10th  ed.). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gustika,  R.  (2016).  Pengaruh  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  terhadap  Pendapatan Masyarakat  Ladang  Panjang  Kec. Tigo  Nagari  Kab.  Pasaman  (Studi  Kasus  Masyarakat Pemilik UKM. Jurnal Alpresiasi Ekonomi , 4 (2), 107–115.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2018). Standar Akuntansi Keuangan . Jakarta: Salemba empat.
Kemenkeu  RI.  (2009). Peraturan  Kementerian  Keuangan  (PMK)  Nomor  10/PMK.05/2009 Tentang Perubahan altas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 135/PMK.05/2008 tentang Fasilitas Penjaminan Kredit Usaha Rakyat . Jakarta: Kementrian Keuangan.
Kadim, A., Sunardi, N & Husain, T. (2020). The modeling firm's value based on financial ratios, intellectual capital and dividend policy. Accounting , 6(5), 859-870.
Kadim,  A.,  &  Sunardi,  N.  (2022).  Financial  Management  System  (QRIS)  based  on  UTAUT Model  Approach  in  Jabodetabek. International  Journal  of  Artificial  Intelligence Research , 6 (1).
Lubis,  K.  S.  (2017).  Prosedur  Pemberian  Kredit  Pada  Koperasi  Karyawan  Simpan  Pinjam Tanjung Jaya PT. Ivo Mas Tunggal. Jurnal Ilmu Ekonomi Dan Bisnis , 14 (1), 45–51.
Lesmana,  R.,  &  Sunardi,  N.  (2021).  Futuristic  Leadership  Through  PEKA  Analysis Approach. HUMANIS (Humanities, Management and Science Proceedings) , 2 (1).
Mulyati, S. (2017). Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Peningkatan Pendapatan Usaha Kecil dan  Menengah  (Studi  Kasus  Debitur  PT.  BPR  Pundi  Masyarakat  Kota  Batam). MEASUREMENT: Journal of the Accounting  Study Program , 11 (2), 26–37.
Ocbcnisp.com. (2022). Produk dan Layanan Terpercaya untuk Setiap Kebutuhan. Retrieved 31 October 2022, from www.ocbcnisp.com
PT.  Bima  Multi  Finance  Cabang  Medan.  (2022).  Perkembangan  Kredit  yang  diberikan  tahun 2018 – 2021. Retrieved 31 October 2022, from www.bimafinance.co.id
Raharjo,  D.  A.  K.  (2016). Pengaruh  Jumlah  Pemberian  Kredit  Terhadap  Peningkatan Pendapatan  Usaha Kecil  dan Menengah (Studi Kasus  pada  Nasabah  Bank  BTPN  Mitra Usaha Rakyat Jember) . Jember: Skripsi. Universitas Jember.
ISSN ( print ) : 2598-9545 & ISSN ( online ) : 2599-171X
Selfani,  R.  S.,  Anthony,  M.,  &  Any,  W.  (2020).  Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat  Terhadap Pendapatan  UMKM  (Studi  Kasus  Pada Usaha Mikro Binaan  Bank  BRI Cabang Tampan Pekanbaru Tahun 2014. Jurnal Online Mahasiswa (JOM) Bidang Ilmu Ekonomi , 7 (2), 1– 11.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung: Alfabeta.
Sugiyono, S. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif dan R&D (Alfabeta). Bandung.
Sujarweni, W. (2014). Metode Penelitian . Yogyakarta: Pustaka Baru Press Wartonah & Tarwoto.
Sunardi,  N.,  &  Lesmana,  R.  (2020).  Konsep  Icepower  (Wiramadu)  sebagai  Solusi  Wirausaha menuju Desa Sejahtra Mandiri (DMS) pada Masa Pandemi Covid-19. JIMF (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma) , 4 (1).
Tanjung, A. A.,  Lubis,  K.  S.,  Prana,  R.  R.,  &  Muliyani,  M.  (2022).  Pemulihan  Ekonomi  melalui Pengembangan  UMKM  di  Masa  New  Normal  Covid-19:  Pendekatan  ANP-BCOR. Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syarialh (EKUITAS) , 3 (4), 724–728.
Utama,  H.  S.  (2019). Pengalruh  Pemberian  Kredit,  Aset  dan  Tenaga  Kerja  Terhadap Pendapatan  (Studi  Empiris  Pada  UMKM  di  Kota  Magelang) .  Magelang:  Skripsi. Universitas Muhammadiyah Magelang.
Wahyuningsih,  T.  (2019). Pengaruh  Pemeberian  Kredit  terhadap  Tingkat  Pendapatan  dan Pengembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di  Kota  Yogyakalrta . Yogyakarta: Skripsi. STIE YKPN.
Yasin,  A.  (2017). Pengaruh  Pemberian  Kredit  Usaha  terhadap  Pengembangan  UMKM  Mitra Binaan BPR Porsea Jaya di Kota Porsea . Medan: Skripsi. Universitas Sumatera Utara.
Zulhendri,  Z.,  Prastya,  I.  Y.,  &  Setiawan,  R.  (2020).  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Listrik Prabayar  Terhadap  Word  Of  Mouth  Di  Kecamatan  Tanjungpinang  Timur  Kota Tanjungpinang. Student Online Journal (SOJ) UMRAH-Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik , 1 (2), 561–568.