e-ISSN 2528-2581

## Susunan Redaksi

## Penanggungjawab
Ketua STIE Kesuma Negara Blitar
Pemimpin Editor Retno Murnisari

## Sekretaris Editor
Sura Klaudia
Dewan Editor Siti Sunrowiyati Sulistya Dewi

## Reviewer
Yudhanta Sambharakresna
Alamat Redaksi: Jurnal PETA Program Studi Akuntansi STIE Kesuma Negara Blitar Jl. Mastrip 59 Blitar Telp (0342) 802330 – Fax (0342) 813788 Email : peta@stieken.ac.id
e-ISSN 2528-2581
Vol 5 No 1, Januari 2020

## Daftar Isi
Rosdiana Rohi-Mone, Keshia Budiansyah, Rinaningsih, Retno Yuliati Pengaruh Besaran Transaksi Pihak Berelasi Terhadap Nilai Perusahaan Pada Perusahaan Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia .................................................. 1-26
Yuha Nadhirah Qintharah, Diana Fajarwati,Yossika Cindy Ovitasari Struktur Kepemilikan, Keaktifan Komite Audit, Kualitas Audit, Dan Leverage
Terhadap Manajemen Laba  .............................................................................. 27-50

## Dian Kusumaningtyas, Gesty Ernestivita
E-Commerce : Berada Diantara Pilihan Masa Depan Atau Kembali Ke Masa Lalu? (Studi pada Cashback Promo Tokopedia)  ........................................................... 51-64

## Badrus Zaman, Diah Nurdiwaty
Penerapan Prinsip Good Governance Dalam Pengelolaan Alokasi Dana Desa (Studi pada Desa Kampungbaru, Kecamatan Kepung, Kabupaten Kediri)  ......... 65-84

## Akhmad Imam Amrozi, Endang Sulistyorini
Pengaruh DPK, NPL, CAR, dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Indeks LQ45 Tahun 2014-2018) ........................... 85-98

## Aris Nur Rahmayani, Verni Mardiyantika
Penerapan Metode CVP Sebagai Alat Bantu Analisis Perencanaan Laba Dalam Mencapai Target Perusahaan ( Studi Kasus Mebel Bocah Angon Di Dusun
Kalianyar Deket , Lamongan )  .......................................................................... 99-116

## Zuhrotun Nisak, Joko Lesmana
Analisis Rasio Keuangan Untuk Menilai Kecukupan Pembiayaan Kerja Pada
PT. PERTANI (Persero) UP Lamongan ............................................................ 117-136

## Maretta A’yun Masitoh, Iwan Setya Putra
Analisis Kesehatan Keuangan Bumn Untuk Melihat Keberlanjutan Perusahaan Di Masa Datang Pada PT. Garuda Indonesia (Persero) Tbk ............................... 137-151
Hal 85-98
PENGARUH DPK, NPL, CAR, DAN LDR TERHADAP PENYALURAN KREDIT (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Indeks LQ45 Tahun 2014-2018)
Akhmad Imam Amrozi 1
Endang Sulistyorini 2 12 Universitas Islam Lamongan Jalan Veteran No. 53 A Lamongan
Surel:ahmad.faishol1010@gmail.com
Abstrak.  Pengaruh  DPK,  NPL,  CAR,  dan  LDR  Terhadap  Penyaluran Kredit (Studi Kasus Pada Bank yang Terdaftar di Indeks LQ45 Tahun 2014- 2018). Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  terhadap  penyaluran  kredit  secara  parsial  dan untuk  mengetahui  variabel  yang  paling  dominan  berpengaruh  terhadap penyaluran kredit. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. Sampel  dalam  penelitian  yaitu  5  bank  yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45  tahun 2014-2018.  Metode  analisis  data  yang  digunakan  adalah  uji  asumsi  klasik, analisis  regresi  linier  berganda  dan  uji  t  dengan  bantuan  program  SPSS  20. Dari  hasil  analisis  yang  telah  dilakukan  dalam  penelitian  ini  menghasilkan kesimpulan  bahwa,  variabel  yang  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit yaitu  Dana  Pihak  Ketiga  dan Loan  to  Deposit  Ratio .  Variabel  yang  tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit yaitu Non Performing Loan dan Capital Adequacy  Ratio .  Variabel  yang  paling  dominan  berpengaruh  terhadap Penyaluran Kredit yaitu Dana Pihak Ketiga.
Kata Kunci : Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy  Ratio (CAR), Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  dan Penyaluran Kredit.
Abstract. The Effect of DPK, NPL, CAR, and LDR on Credit Distribution (Case Study of Banks Registered in LQ45 Index 2014-2018). This study aims to determine the  effect  of  Third  Party  Funds  (DPK),  Non  Performing  Loans  (NPL),  Capital Adequacy Ratio (CAR), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to partial credit distribution and  to  find  out  the  most  dominant  variables  affecting  credit  distribution.  This  study uses quantitative research methods. The sample in the study was 5 banks registered in the  LQ45  Index  for  2014-2018.  The  data  analysis  method  used  is  the  classic assumption test, multiple linear regression analysis and t test with the help of SPSS 20. From  the  results  of  the  analysis  that  has  been  done  in  this  study  concluded  that,  the variables that influence the distribution of credit are Third Party Funds and Loan to Deposit Ratio. Variables that have no effect on credit distribution are Non Performing Loans  and  Capital  Adequacy  Ratio.  The  most  dominant  variable  influences  Credit Distribution, namely Third Party Funds.
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020
Keywords:  Third  Party  Funds  (DPK),  Non  Performing  Loans  (NPL),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR),  and  credit distribution . PENDAHULUAN Negara yang mengalami pemabngunan  ekonomi  cukup tinggi,  slaha  satu  bidnag  yang berperan penting didalam pembangunan tersebut ialah perbankan.  Hal  ini  disebabkan seluruh aspek biaya dalam pembangunan melibatkan perbankan.  Untuk  membangun ketahanan  ekonomi  suatu  negara perlunya  peranan  dari  lembaga keuangan dalam pembiayaan pembangunan  ekonomi  Indonesia. dikarenakan pada dasarnya pembangunan  memerlukan  dana. Sektor perbankan memiliki kontribusi  yang  cukup  besar didalam  kenaikan  kesejarteraan masyarakat serta tumbuhnya ekonomi  suatu  Negara.  Pemberian jasa oleh perbankan sangat memudahkan  masyarakat  untuk mendapatkan pelayanan dalam hal bertransaksi  keuangan  (Adnan  et al., 2016). Menurut  UU  No.10  tahun 1998  tentang  perbankan,  bank merupakan badanusaha yang bertanggung jawab dalam memberikan  simpanan  dana  serta menyalurkan dana tersebut kepada masyarakat  yang  bertujuan  untuk menaikkan kesejahteraan masyarakat yang diwujudkan dalam  berntuk  kredit  serta  lainnya (Iskandar, 2013:5). Memberikan  kredit  berarti memberikan  untung,  menaikkan kesejahteraan  masyarakat,  dan secara langsung pemerintah menjadi terbantu (Kasmir, 2014:89).  Dalam  menyalurkan kredit  bank dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor, dan faktor tersebut bisa dipergunakan sebagai penilaian kinerja bank seperti Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  dana  yang dihimpun  dari  masyarakat, Non Performing  Loan (NPL)  untuk menghitung  resiko  pada  kredit, Capital Adequacy Ratio (CAR) untuk menghitung rasio permodalan, dan
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) dipergunakan  rasio likuiditas. Berdasarkan faktor-faktor tersebut  mengharuskan  bank  agar lebih  menaikkan  kinerja.    Yang dapat  dijadikan  sebagai  cerminan lanjutan operasional bank terkecuali  juga  untuk  perbankan yang  memiliki  kondisi  keuangan, prospek  pertumbuhan  dan  nilai yang  tinggi  seperti  bank  yang terdaftar di Indeks LQ45.

## TELAAH LITERATUR
Penyaluran Kredit Apabila seseorang mendaptakan  kredit,  yang  artinya orang  tersebut  telah  diberikan kepercayaan  ( trust ).  Kepercayaan yang diberikan oleh pemberi kredit merupakan  rasa  percaya  terhadap penerima kredit dapat memanfaatkan  dana  kredit  dan dapat  mengembalikan  dana  kredit yang  diberikan  (Kasmir,  2014:85).
Pengukuran dari penyaluran kredit yaitu sebagai berikut: Penyaluran  Kredit  =  Ln  (Jumlah kredit yang disalurkan)
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 Dana Pihak Ketiga (DPK) Dana pihak ketiga merupakan  uang  yang  didapatkan dari individu, perusahaan, governance , rumah tangga, koperasi,
dan  yayasan.  Pengukuran  Dana Pihak Ketiga yaitu sebagai berikut: Ln  =  (Jumlah  Dana  Pihak Ketiga)
Non Performing Loan (NPL)
Tingkatan kolektibilitas kredit yang  dianggap  memiliki  masalah dan  dapat  menjadi  pengganggu suatu  kegiatan  operasional  yakni terjadinya  kredit  macet  atau dikenal dengan NPL ( Non Performing  Loan )  adalah  persentase kredit  bermasalah  dengan  kreteria kurang  lancar,  diragukan  dan macet  terhadap  total  kredit  yang disalurkan.
Kredit bermasalah dapat  diartikan  sebagai loan yang mengalami  kesulitan  pelunasan akibat  adanya  faktor  kesengajaan dan  atau  karena  faktor  eksternall diluar  kemampuan  kendali  debitur (Putri dan Akmalia, 2016). Pengukuran Non  Performing  Loan yaitu sebagai berikut:
Total kredit bermasalah NPL= x100% Total penyaluran kredit
Capital Adequacy Ratio (CAR) Modal  adalah  suatu  unsur pokok  yang  penting  yang  harus dimiliki oleh suatu bank. Perbankan  apabila  modal  suatu bank digambarkan dengan penggunaan CAR. Capital Adequacy  Ratio adalah  suatu  rasio CAMELS  yang  dapat  diguankaan untuk  perwakilan  modal.  Rasio
tersebut dipergunakan dalam penggukuran  kecukupan equity yang dimiliki dan tersimpan dalam bank untuk  menutupi  setiap  resiko atau loss dimungkinkan bisa timbul diakibatkan oleh penanaman aktiva-aktivaa yang dapat mengakhibatkan  adanya  resiko. Equity  yang  dimaksudkan  yakni total  modal  yang  dimiliki  oleh bank  yakni  equity  inti  ditambah dengan equity pelengkap (Primasari,  2015).  Pengukuran
Capital Adequacy Ratio yaitu sebagai berikut:
Modal CAR=                                    x 100%

## ATMR
Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan to Deposit Ratio merupakan  suatu  rasio  digunakan untuk mengukur perbandingan dari jumlah  kredit  yang  diberikan  bank dengan  uang  yang  diterima  oleh bank, yang menunjukan kemampuan  dari  lembaga  bank dalam membayar kembali penarikan  dana  oleh  pemilik deposit  dengan  mengandalkan kredit  yang  diberikan  sebagai sumber  likuiditasnya  (Rivai  et  al., 2013:484).  Pengukuran Loan  to
Deposit Ratio yaitu sebagai berikut:
Kredit
LDR=                                    x 100% Dana Pihak Ketiga Hipotesis Hipotesis yang akan dijadikan  acuan  peneliti  dalam
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 memecahkan  pokok  permasalahan yaitu sebagai berikut: H1: Dana Pihak Ketiga berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang        terdaftar  di  Indeks LQ45. H2: Non Performing Loan berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang terdaftar di Indeks LQ45. H3: Capital Adequacy Ratio berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang terdaftar di Indeks LQ45. H4: Loan to Deposit Ratio berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang terdaftar di Indeks LQ45. H5:  Dana  Pihak  Ketiga  paling dominan berpengaruh terhadap  penyaluran  kredit pada  bank  yang  terdaftar  di Indeks LQ45. METODE PENELITIAN Jenis Penelitian Penelitian  ini  menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan  menggunakan  uji  hipotesis dan uji statistik untuk menyimpulkan hasilnya. Penelitian ini  termasuk  jenis  penelitian deskriptif.
Teknik Penarikan Sampel Populasi dalam  penelitian ini adalah  bank  yang  terdaftar  di Indeks  LQ45.  Sedangkan  dalam penentuan  sampel  penelitian  ini menggunakan  teknik  penarikan sampel yang bersifat non probability sampling ( Purposive Sampling ), maka sampel  yang  dapat  digunakan
adalah  5  bank  yang  terdaftar  di Indeks LQ45 tahun 2014-2018.
Metode Pengumpulan Data Pengumpulan  data  untuk penelitian ini menggunakan metode  dokumentasi.  Jenis  data yang  digunakan  adalah  data sekunder,  yaitu  dari  data  historis bank  yang  terdaftar  di  Indeks LQ45  yang  telah  diterbitkan melalui  situs  resmi  Bursa  Efek Indonesia  ( www.idx.co.id )  mulai tahun 2014 sampai tahun 2018.

## Metode Analisis Data
Data  yang  diperoleh  peneliti melalui  metode  pengumpulan data masih  memerlukan  pengolahan lebih  lanjut.  Penelitian  ini  akan mengolah  untuk  menghasilkan data  yang  diharapkan  dapat menjawab  permasalahan,  terdiri dari sebagai berikut: 1. Uji Asumsi Klasik Pengujian  asumsi  klasik dalam  penelitian  ini  adalah terdiri  dari  sebagai  berikut:  uji Normalitas, uji Multikolinearitas, uji Heteroskedastisitas, dan uji Autokorelasi 2. Analisis Regresi Linier Berganda 3. Uji Hipotesis menggunakan uji t

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil Penelitian
Analisis Statistik Deskriptif Tujuan dari analisis deskriptif adalah  untuk  mendepenelitiankan atau memberikan gambaran terhadap  obyek  yang  diteliti melalui data sampel atau populasi. Hasil  analisis  statistik  deskriptif
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020
dapat  dilihat  dalam  tabel  berikut
ini: Tabel 1 Analisis Statistik Deskriptif N Min Max Mean DPK 25  106.470.677  944.268.737  530.349.761 NPL 25  0,60 4,01 2,3436 CAR 25  14,64 23,95 19,5576 LDR 25  77,37 108,86 90,0096 Penyaluran Kredit 25  115.915.801  843.598.403  465.523.758,4 Valid N 25 Sumber: Output SPSS 20 Berdasarkan tabel di atas dapat diketahui  bahwa  variabel  Dana Pihak  Ketiga  memiliki  nilai minimum  sebesar  Rp  106.470.677 dan nilai maksimum Rp 944.268.737  dengan  rata-rata  Rp 530.349.761.  DPK  tertinggi  pada PT.  Bank  Rakyat  Indonesia
(Persero) Tbk tahun 2018 dan nilai terendah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2014. Variabel Non  Performing  Loan
memiliki  nilai  minimum  sebesar
0,60  %  dan  nilai  maksimum sebesar  4,01  %  dengan  rata-rata 2,3436%.  NPL  tertinggi  pada  PT. Bank  Tabungan  Negara  (Persero)
Tbk tahun 2014 dan nilai terendah pada  PT.  Bank  Central  Asia  Tbk tahun 2014. Variabel CAR ( Capital Adequacy  Ratio )  memiliki  nilai minimum  sebesar  14,64  %  dan nilai  maksimum  sebesar  23,95  % dengan  rata-rata  19,5576%.  CAR tertinggi  pada  PT.  Bank  Central Asia  Tbk  tahun  2018  dan  nilai terendah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2014. Variabel Loan to Deposit Ratio memiliki  nilai  minimum  sebesar
77,37  %  dan  nilai  maksimum sebesar  108,86  %  dengan  rata-rata 90,0096%. LDR tertinggi pada PT. Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Tbk tahun 2014 dan nilai terendah pada  PT.  Bank  Central  Asia  Tbk tahun 2014. Variabel  Penyaluran  Kredit memiliki  nilai  minimum  sebesar Rp 115.915.801 dan nilai maksimum sebesar Rp 843.598.403 dengan rata-rata Rp 465.523.758,4. Jumlah Penyaluran Kredit tertinggi pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero) Tbk tahun 2018 dan nilai terendah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2014.

## Uji Asumsi Klasik
Ujii  asumsi  klasik  itu  dalam penelitian ini yaitu sebagai berikut: a. Uji Normalitas Untuk  melihat  apakah model regresi berdistribusi normal atau tidak dalam penelitian  ini  bisa  dilihat  dari hasil  analisis  grafiknya,  yaitu grafik Normal  Probability  Plot seperti dibawah ini:
Amrozi, Sulistyorini
Gambar 1
Grafik Normal Probability Plot Sumber: Output SPSS 20 Dari grafik Normal Probability  Plot di  atas  dapat terlihat  bahwa  titik-titik  sebaran mengikuti  garis  diagonal  maka dapat  disimpulkan  bahwa  data berdistribusi secara normal. b. Uji Multikolinearitas Hasil  uji  multikolinearitas dapat dilihat pada tabel dibawah ini: Tabel 2 Hasil Uji Multikolinearitas
Sumber: Output SPSS 20
Berdasarkan  tabel  diatas dapat  diketahui  bahwa  nilai tolerance  variabel  DPK  (X 1 ) yaitu  0,291,  NPL  (X 2 )  yaitu 0,407, CAR (X 3 ) yaitu 0,655 dan LDR  (X 4 )  yaitu  0,208  lebih besar  dari  0,10  dan  juga  nilai VIF  variabel  DPK  (X 1 )  yaitu 3,440,  NPL  (X 2 )  yaitu  2,458,
CAR (X 3 ) yaitu 1,527 dan LDR
(X 4 )  yaitu  4,799  lebih  kecil  dari 10,00.  Maka  dapat  disimpulkan bahwa tidak terjadi multikolinearitas. c. Uji Heteroskedastisitas Berikut dapat dilihat melalui grafik scatterplot dibawah ini: Model Collinearity Statistics Tolerance  VIF (Constant) DPK 0,291 3,440 NPL 0,407 2,458 CAR 0,655 1,527 LDR 0,208 4,799
Amrozi, Sulistyorini
Gambar 2 Grafik Normal Probability Plot
Sumber: Output SPSS 20 Dari tampilan grafik scatterplot diatas,  terlihat  bahwa titik-titik  tersebar  secara  acak dan  tidak  membentuk  suatu pola  tertentu  yang  jelas.  Hal  ini menunjukkan tidak terjadi heteroskedastisitas, sehingga
model  regresi  layak  dipakai karena  memenuhi  syarat  tidak terjadi heteroskedastisitas.
d. Uji Autokorelasi Dalam penelitian ini untuk
mendeteksi  ada  atau  tidaknya autokorelasi  dengan  uji Durbin -
Watson (DW).  Nilai  DW  pada penelitian ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 3
Hasil Uji Durbin-Watson Model Durbin- Watson 1 1,124 Sumber: Output SPSS 20 Berdasarkan  tabel  diatas diketahui  nilai  DW  1,124 selanjutnya  nilai  ini  akan dibandingkan dengan nilai tabel signifikasi  5%,  jumlah  sampel N=25  dan  jumlah  variabel independen 4 (K=4). Berdasarkan  tabel  diperoleh nilai  du  =  1,767  dengan  dl  = 1,038.  Oleh  karena  itu,  dengan ketentuan  dl  ≤  d  ≤  du  maka dengan  nilai  d  =  1,124  terletak diantara  dl  dan  du  (1,038  ≤ 1,124  ≤  1,767)  sehingga  tidak ada  kesimpulan  yang  pasti tentang ada atau tidaknya gejala
autokorelasi.  Maka  selanjutnya untuk  mendeteksi  ada  atau tidaknya  gejala  autokorelasi adalah  dengan  menggunakan Uji  run  test  yang  dapat  dilihat pada tabel dibawah ini:

## Tabel 4
Hasil Uji Run Test Unstandardized Residual Test Valuea 0,00019 Cases < Test Value 12 Cases >= Test Value 13 Total Cases 25 Number of Runs 11 Z -0,81 Asymp. Sig. (2- tailed) 0,418 Sumber: Output SPSS 20 Berdasarkan  tabel  diatas diketahui nilai signifikasi sebesar 0,418  lebih  besar  dari  0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa  tidak  terdapat  gejala autokorelasi. Analisis Regresi Linier Berganda Hasil  analisis  regresi  linier berganda  yang  dilakukan  dengan program  SPSS  yang  ditunjukkan pada tabel sebagai berikut:

## Tabel 5
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Model Unstandardized Coefficients B Std. Error (Constant) -1,250 0,053 DPK 1,007 0,002 NPL 0,001 0,001 CAR -3,537E-005 0,000 LDR 0,011 0,000 Sumber: Output SPSS 20
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 Berdasarkan tabel diatas diketahui  bahwa  hasil  perhitungan regresi  linier  berganda  diatas diperoleh persamaan sebagai berikut: Penyaluran  Kredit  =  -1,250  + 1,007  DPK  +  0,001  NPL  -
3,537.10 -5 CAR + 0,011 LDR + e
Dari persamaan diatas, maka dapat diketahui bahwa:
a. Konstanta sebesar -1,250 artinya jika DPK (X 1 ),  NPL  (X 2 ), CAR (X 3 ),  dan  LDR  (X 4 )  nilainya  0, maka  Penyaluran  Kredit  (Y) nilainya adalah  -1,250.
b. Variabel  DPK  (X 1 )  memiliki nilai  koefisien  regresi  sebesar 1,007.  Nilai  koefisien  regresi positif  menunjukkan  bahwa DPK  memiliki  arah  hubungan positif  terhadap  Penyaluran Kredit. Hal  ini  menggambarkan bahwa  jika  variabel  DPK  naik satu  persen,  dengan  asumsi variabel  lain  tetap  maka  akan meningkatkan Penyaluran Kredit sebesar 1,007. c. Variabel  NPL  (X 2 )  memiliki nilai  koefisien  regresi  sebesar 0,001.  Nilai  koefisien  regresi positif  menunjukkan  bahwa NPL  memiliki  arah  hubungan positif  terhadap  Penyaluran Kredit. Hal  ini  menggambarkan bahwa  jika  variabel  NPL  naik satu  persen,  dengan  asumsi variabel  lain  tetap  maka  akan meningkatkan Penyaluran Kredit sebesar 0,001. d. Variabel  CAR  (X 3 )  memiliki koefisien  regresi  sebesar  - 3,537.10 -5 . Nilai koefisien regresi negatif  menunjukkan  bahwa CAR memiliki hubungan berlawanan terhadap Penyaluran  Kredit.  Hal  ini menggambarkan  bahwa  jika variabel  CAR  naik  satu  persen, dengan  asumsi  variabel  lain tetap  maka  akan  menurunkan Penyaluran  Kredit  sebesar  - 3,537.10 -5 . e. Variabel  LDR  (X 4 )  memiliki nilai  koefisien  regresi  sebesar 0,011.  Nilai  koefisien  regresi positif  menunjukkan  bahwa LDR  memiliki  arah  hubungan positif  terhadap  Penyaluran Kredit. Hal  ini  menggambarkan bahwa  jika  variabel  LDR  naik satu  persen,  dengan  asumsi variabel  lain  tetap  maka  akan meningkatkan Penyaluran Kredit sebesar 0,011. Uji Hipotesis a. Uji t Uji t dilakukan untuk menunjukkan  apakah  variabel bebas secara individu berpengaruh  terhadap  variabel terikat.  Hasil  uji  t  dapat  dilihat pada tabel dibawah ini: Tabel 6 Hasil Uji t Model t Sig. (Constant) -23,49 0,000 DPK 450,684 0,000 NPL 0,793 0,437 CAR -0,093 0,927 LDR 60,536 0,000 Sumber: Output SPSS 20 Dari tabel diatas diketahui bahwa  Variabel  DPK  (X 1 ) memiliki tingkat signifikasi 0,000  <  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel DPK  berpengaruh  signifikan terhadap  Penyaluran  Kredit, sehingga  dapat  disimpulkan
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 bahwa  hipotesis  pertama  (H1) dapat diterima. Variabel NPL (X 2 ) memiliki tingkat signifikasi 0,437  >  0,05  (5%),  artinya bahwa  variabel  NPL  tidak berpengaruh signifikan terhadap Penyaluran  Kredit,  sehingga dapat disimpulkan bahwa hipotesis kedua (H2) ditolak. Variabel CAR (X 3 ) memiliki tingkat signifikasi 0,927  >  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel CAR tidak berpengaruh signifikan  terhadap  Penyaluran Kredit, sehingga dapat disimpulkan  bahwa  hipotesis ketiga (H3) ditolak. Variabel LDR (X 4 ) memiliki tingkat signifikasi 0,000  <  0,05  (5%).  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel LDR  berpengaruh  signifikan terhadap  Penyaluran  Kredit, sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  hipotesis  keempat  (H4) dapat diterima.

## PEMBAHASAN
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga terhadap Penyaluran Kredit
Berdasarkan  hasil  penelitian diketahui  bahwa  variabel  Dana Pihak Ketiga berpengaruh terhadap Penyaluran Kredit pada bank yang terdaftar  di  Indeks  LQ45  tahun 2014-2018,  ini  dibuktikan  dengan melalui  uji  t  yaitu  tingkat signifikasi  sebesar  0,000  <  0,05 (5%). Hal ini dikarenakan semakin tinggi  Dana  Pihak  Ketiga  pada bank  tersebut,  maka  penyaluran kredit semakin meningkat. Penyaluran kredit menjadi prioritas utama bank dalam mengalokasikan dananya, hal tersebut mengakibatkan  besarnya  jumlah penyaluran  kredit  yang  disalurkan oleh  bank  sangat  bergantung  dari jumlah  dana  yang  berasal  dari masyarakat.  Sesuai  dengan  teori Rivai  et  al  (2013:172)  Pada sebagian  besar  atau  setiap  bank, dana  masyarakat  ini  umumnya merupakan  dana  terbesar  yang dimiliki.  Hal  ini  sesuai  dengan fungsi  bank  sebagai  penghimpun dana dari masyarakat.
Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Adnan  et  al  (2016) dan  Serli  (2016)  yang  menyatakan bahwa Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif terhadap Penyaluran Kredit. Namun menolak  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Kuncahyono  dan Almilia  (2016)  yang  menyatakan bahwa  Dana  Pihak  Ketiga  tidak berpengaruh  terhadap  penyaluran kredit.
Pengaruh Non  Performing  Loan terhadap Penyaluran Kredit
Berdasarkan  hasil  penelitian diketahui  bahwa  variabel Non Performing  Loan tidak  berpengaruh terhadap  Penyaluran  Kredit  pada bank  yang  terdaftar  di  Indeks LQ45 tahun 2014-2018, ini dibuktikan  dengan  melalui  uji  t yaitu  tingkat  signifikasi  sebesar 0,437  >  0,05  (5%).  Hal  ini dikarenakan peningkatan Non Performing  Loan belum  tentu  dapat mempengaruhi  penyaluran  kredit pada  bank.  Menurut  Riyadi (2006:161)  semakin  besar  tingkat NPL ini menunjukkan bahwa bank tersebut  tidak  profesional  dalam
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 pengelolaan  kreditnya.  Pengaruh yang  tidak  signifikan  menandakan bahwa  tingginya Non  Performing Loan masih dalam batas kewajaran tidak melebihi batas yang ditentukan dan mampu dikendalikan  oleh  pihak  bank, sehingga peningkatan Non Performing Loan tidak mempengaruhi  penyaluran  kredit yang disalurkan. Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Haryanto  dan Widyarti  (2017)  yang  menyatakan bahwa Non  Performing  Loan tidak berpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit. Namun menolak  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Purba  et  al  (2016) yang  menyatakan  bahwa Non Performing Loan berpengaruh signifikan  terhadap  Penyaluran Kredit.
Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio terhadap Penyaluran Kredit Berdasarkan  hasil  penelitian diketahui  bahwa  variabel Capital
Adequacy  Ratio tidak  berpengaruh terhadap  Penyaluran  Kredit  pada bank  yang  terdaftar  di  Indeks LQ45 tahun 2014-2018, ini dibuktikan  dengan  melalui  uji  t yaitu  tingkat  signifikasi  sebesar 0,927  >  0,05  (5%).  Hal  ini dikarenakan Capital  Adequacy  Ratio belum  tentu  dapat  meningkatkan penyaluran  kredit  pada  bank. Pengaruh  yang  tidak  signifikan dimungkinkan  bank  lebih  memilih untuk  memperkuat  struktur  modal dalam  menjaga  tingkat  kecukupan pemenuhan  modal  yang  dimiliki dan  tidak  mengalokasikan  secara penuh  terhadap  penyaluran  kredit
yang  memiliki  resiko  besar.  Sesuai dengan teori Rivai et al (2013:470)
Semua bank diwajibkan memenuhi tingkat  kecukupan  pemenuhan modal  ( Capital  Adequacy  Ratio - CAR)  yang  memadai  untuk menjaga likuiditasnya.
Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Adnan  et  al  (2016) yang  menyatakan  bahwa Capital Adequacy  Ratio tidak  berpengaruh terhadap Penyaluran Kredit. Namun  menolak  penelitian  yang pernah  dilakukan  oleh  Putri  dan Akmalia  (2016)  yang  menyatakan bahwa Capital  Adequacy  Ratio mempunyai  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Penyaluran Kredit.
Pengaruh Loan  to  Deposit  Ratio terhadap Penyaluran Kredit
Berdasarkan  hasil  penelitian diketahui  bahwa  variabel Loan  to
Deposit Ratio berpengaruh terhadap
Penyaluran Kredit pada bank yang terdaftar  di  Indeks  LQ45  tahun 2014-2018,  ini  dibuktikan  dengan melalui  uji  t  yaitu  tingkat signifikasi  sebesar  0,000  <  0,05 (5%). Hal ini dikarenakan semakin tinggi Loan  to  Deposit  Ratio, maka penyaluran  kredit  yang  disalurkan juga  secara  tinggi.  Banyaknya kredit  yang  diberikan  akan  sangat dipengaruhi  oleh  dana  yang diterima  oleh  bank,  sehingga  pada akhirnya  akan  berpengaruh  pada besar  kecilnya  rasio  LDR.  Sesuai dengan  teori  Riyadi  (2006:165) LDR  adalah  perbandingan  antara total  kredit  yang  diberikan  dengan total  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) yang  dapat  dihimpun  oleh  bank. LDR  akan  menunjukkan  tingkat
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 kemampuan bank dalam menyalurkan  Dana  Pihak  Ketiga yang  dihimpun  oleh  bank  yang bersangkutan. Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan  penelitian  yang  pernah dilakukan  oleh  Adnan  et  al  (2016) yang  menyatakan  bahwa Loan  to Deposit  Ratio berpengaruh  positif terhadap Penyaluran Kredit. Namun  menolak  penelitian  yang pernah  dilakukan  oleh  Putri  dan Akmalia  (2016)  yang  menyatakan bahwa Loan  to  Deposit  Ratio positif tidak signifikan terhadap Penyaluran Kredit. Pengaruh Paling Dominan terhadap Penyaluran Kredit Berdasarkan  hasil  penelitian diketahui  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  merupakan  variabel  yang paling dominan berpengaruh terhadap  Penyaluran  Kredit  pada bank  yang  terdaftar  di  Indeks
LQ45  tahun  2014-2018.  Hal  ini dibuktikan  dengan  nilai  t hitung yang dimiliki  oleh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  sebesar  450,684  lebih  besar dibandingkan  dengan  nilai  t hitung dari Non  Performing  Loan (NPL)
sebesar  0,793 Capital  Adequacy Ratio (CAR)  sebesar  -0,093  dan
Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 60,536. Hal ini dikarenakan bahwa dalam menjalankan fungsi perantara keuangan ( financial intermediary )  Dana  Pihak  Ketiga merupakan  sumber  pendanaan yang  utama.  Dana-dana  yang dihimpun  dari  masyarakat  dapat mencapai  80-90%  dari  seluruh dana  yang  dikelola  oleh  bank (Dendawijaya,  2005:49).  Dana yang  telah  dihimpun  bank  dari masyarakat  tersebut,  disalurkan
kembali  kepada  masyarakat  dalam bentuk kredit. Hal ini menunjukkan  bahwa  Dana  Pihak Ketiga merupakan unsur terpenting dalam penyaluran kredit.

## KESIMPULAN
Kesimpulan Berdasarkan  hasil  analisis dengan menggunakan analisis deskriptif dan analisis statistik serta pengujian  hipotesis,  dapat  diambil kesimpulan sebagai berikut: 1. Variabel  Dana  Pihak  Ketiga berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45 tahun 2014-2018. 2. Variabel Non  Performing  Loan tidak  berpengaruh  terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45 tahun 2014-2018.
3. Variabel Capital  Adequacy  Ratio tidak  berpengaruh  terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45 tahun 2014-2018.
4. Variabel Loan  to  Deposit  Ratio berpengaruh terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45 tahun 2014-2018. 5. Variabel  Dana  Pihak  Ketiga merupakan variabel yang paling dominan  berpengaruh  terhadap penyaluran  kredit  pada  bank yang  terdaftar  di  Indeks  LQ45 tahun 2014-2018.

## Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian dan  pembahasan  serta  beberapa kesimpulan  dalam  penelitian  ini, maka  adapun  saran  yang  dapat
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 diberikan  agar  mendapatkan  hasil yang lebih baik, antara lain:
1. Bagi  bank  yang  terdaftar  di Indeks LQ45 Diharapkan  bank  dapat meningkatkan perkembangan penyaluran  kredit  dengan  tetap menjaga  prinsip  kehati-hatian agar  penyaluran  kredit  pada bank  bisa  berjalan  optimal sesuai  apa  yang  diharapkan. Karena  penyaluran  kredit  yang tidak  optimal  akan  menjadikan resiko kredit semakin  naik  yang akan berdampak pada permodalan bank. 2. Bagi Peneliti Selanjutnya Diharapkan  bagi  peneliti selanjutnya sebaiknya menambah  sampel  penelitian dan  periode  tahun  penelitian serta  mengembangkan  variabel independen  yang  akan  diteliti karena  masih  ada  banyak variabel yang dapat mempengaruhi penyaluran kredit. DAFTAR RUJUKAN Adnan, Ridwan dan Fildzah.2016.Pengaruh Ukuran  Bank,  Dana  Pihak Ketiga,  Capital  Adequacy Ratio, dan Loan To Deposit
Ratio  Terhadap  Penyaluran Kredit  Pada  Perusahaan
Perbankan yang terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal Dinamika  Akuntansi  dan
Bisnis .Volume 3(2);49-64.
Haryanto,  Satrio  B  dan  Widyarti, E.T.2017.Analisis  Pengaruh NIM,  NPL,  BOPO,  BI RATE  dan  CAR  terhadap Penyaluran  Kredit  Bank Umum  Go  Public  Periode Tahun 2012- 2016. Diponegoro  Journal  Of Management .Vol.6.No.4;1- 11. Iskandar,  Syamsu.2013. Bank  dan Lembaga Keuangan Lainnya :IN MEDIA,Bogor. Kasmir.2014. Dasar-Dasar Perbankan.Edisi Revisi 2014 :Rajawali Pers,Jakarta. Kuncahyono,  Dwi  dan  Almilia, L.S.2016.Pengaruh DPK, NPL,  CAR,  ROA,  LDR dan BOPO terhadap Penyaluran Kredit:Studi Kasus  Bank  Umum  Go Public. Artikel Ilmiah; 1-18. Primasari, Nathasa S.2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Loan  (NPL),  dan  Net  Interest Margin (NIM) terhadap Penyaluran Kredit Perbankan .Penelitian.FEB Universitas Diponegoro Semarang. Purba,  Novyanti  N,  Syaukat, Yusman  dan  Maulana  Tb. N.A.2016.Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tingkat  Penyaluran  Kredit pada  BPR  Konvensional  di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen .Vol.2.No.2;105- 117.
Putri,  Yua  M.W  dan  Akmalia A.2016.Pengaruh  Ukuran Bank,  Dana  Pihak  Ketiga,
Amrozi, Sulistyorini Jurnal PETA Vol. 5 No. 1 , Januari 2020 Capital  Adequacy  Ratio terhadap  Penyaluran  Kredit pada Perbankan:Studi kasus pada  Perbankan  yang  listed di BEI. Jurnal Balance .Volume XII;82-93. Rivai,  Veithzal,  Sofyan  Basir, Sarwono Sudarto & Arifiandy Permata Veithzal.2013. Commercial Bank  Manajemen  Perbankan dari  Teori  ke  Praktik :PT RAJAGRAFINDO PERSADA,Jakarta. Riyadi, Selamet.2006. Banking Assets And Liability Management Edisi Ketiga :Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia,Jakarta. Serli.2016. Pengaruh  DPK,  LDR, NPL,  CAR,  ROA,  BOPO, Suku Bunga terhadap Penyaluran Kredit .Penelitian.Kendari:F akultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Halu Oleo Kendari. Undang-Undang Republik Indonesia  Nomor  10  tahun 1998 Tentang Perbankan.