Bongaya Journal for Research in Management
Volume 5 Nomor 2. Hal 12-25. e-ISSN: 2615-8868 Homepage: https://ojs.stiem-bongaya.ac.id/index.php/BJRM
Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ ¹²³Akuntansi, Fakultas Ekonomi Universitas Ichsan Email: arifin.unisan@gmail.com
©2018 –Bongaya Journal for Research inManagement STIEM Bongaya. Ini adalah artikel dengan akses terbuka dibawah licenci CC BY-NC-4.0 ( https://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/ ).
Abstract : This study aims to determine the level of health at PT. Bank Central Asia, Tbk in 2016-2020 using the RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, and Capital) method. This research is important because bank health is an indicator of bank performance.  The  type  of  research  used  in  this  research  is  descriptive  research  with  a quantitative  approach  to  the  financial  statements  of  PT.  Bank  Central  Asia.  The  data collection  technique used in  this  research is  documentation.  The  data  analysis technique used  is  descriptive  analysis  based  on  the  RGEC  method  in  accordance  with  Indonesian bank regulations. Overall, the results of the analysis show that the health level of PT. Bank Central Asi, Tbk in 2016-2020 based on the RGEC method is very healthy. The risk profile factor is measured by the ratio of NPL and LDR which shows that risk management has been  implemented  properly.  The  good  corporate  governance factor  shows  that PT.  Bank Central  Asia,  Tbk  has  implemented  good  corporate  governance.  The  earning  factor  as measured  by  ROA  and  NIM  shows  very  good  results.  The  capital  factor  as  measured  by the CAR ratio shows very good results .
Keywords: Bank Health, Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital
Abstrak :  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  tingkat  kesehatan  pada  PT.  Bank Central  Asia,  Tbk  pada  tahun  2016-2020  dengan  menggunakan  metode  RGEC  ( Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital ). Penelitian ini penting karena kesehatan bank merupakan indikator kinerja bank. Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah jenis penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif pada laporan keuangan  PT.  Bank  Central  Asia.  Teknik  pengumpulan  data  yag  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  dokumentasi.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis deskriptif  berdasarkan  metode  RGEC  sesuai  dengan  peraturan  bank  Indonesia.  Secara keseluruhan, hasil analisis menunjukkan bahwa tingkat kesehatan PT. Bank Central  Asia, Tbk  pada  tahun  2016-2020  berdasarkan  metode  RGEC  sangat  sehat.  Faktor  risk  profile yang diukur dengan rasio NPL dan LDR yang menunjukkan pengelolaan risiko yang telah dilaksanakan  dengan  baik.  Faktor  good  corporate  governance  menunjukkan  bahwa  PT. Bank  Central  Asia,  Tbk  sudah  menerapkan  tata  kelola  perusahaan  dengan  baik.  Faktor earning  yang  diukur  dengan  ROA  dan  NIM  menunjukkan  hasil  yang  sangat  baik.  Faktor capital yang diukur dengan rasio CAR yang menunjukkan hasil yang sangat baik.
Kata  kunci :  Kesehatan  Bank, Risk  Profile,  Good  Corporate  Govenance,  Earning, Capital
( Diterima : 13 Januari 2022 ; direvisi: 10 April 2022 ; dipublikasikan : 3 0 April 2022 )
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital

## PENDAHULUAN
Perbankan merupakan salah satu sektor yang berkontribusi dalam pembangunan nasional yang  bertujuan  untuk  meningkat  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Dalam  menjalankan  kegiatan usahanya bank dituntut untuk selalu berada dalam keadaan yang sehat. Bank yang sehat akan menumbuhkan kepercayaan masyarakat kepada bank.
Kesehatan bank menjadi perhatian Bank indonesia selaku bank sentral di Indonesia yang berkewajiban    untuk  mengawasi  bank  umum  dalam  menjalankan  kegiatan  usahanya  di Indonesia.  Bank  Indonesia  kemudian  mengeluarkan  Peraturan  Bank  Indonesia  mengenai Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Penilaian tingkat kesehatan bank menjadi  sarana bagi Bank Indonesia maupun Bank Umum dalam melakukan evaluasi terhadap kondisi bank maupun permasalahan-permasalahan yang dihadapi oleh bank (Andersson, et.al, 2013).
Berdasarkan Surat Edaran Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.4/POJK.03/2016 tentang Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum,  mulai  januari  2012  seluruh  bank  umum  di Indonesia  harus  menggunakan  pedoman  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  terbaru,  yang dikenal  dengan  Metode  RGEC,  yaitu  singkatan  dari Risk  Profile,  Good  Corporate Governance,  Earning, dan Capital (Ni  Kadek  dan  Ni  Putu,  2014) . Peraturan  ini  sekaligus menggantikan  peraturan  Bank  Indonesia  sebelumnya  yaitu  PBI  No.6/10/PBI/2004  dengan faktor-faktor  penilainnya  digolongkan  dalam  6  (enam)  faktor  yang  disebut  CAMELS (Capital,  Asset , Quality,  Management,  Earning,  Liquidity    and  Sensitivity  to  Market  Risk ) (Anan, 2017). Melalui RGEC, Bank mampu mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini serta menerapkan Good Corporate Governance ( GCG) dan manajemen risiko yang lebih baik sehingga bank lebih tahan dalam menghadapi krisis  (Ramdhansyah, 2017). Penilaian tingkat kesehatan  dengan  metode  RGEC  yang  tertuang  dalam  PBI  No.  13/1/PBI/2011  dan  SE  No. 13/24/DPNP  dengan  faktor-faktor  penilaiannya  digolongkan  kedalam  4  faktor  yaitu Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital (Adikurniasari, 2018) .
Dalam  penelitian  ini,  penulis  memilih  PT.  Bank  Central  Asia,  Tbk.  BCA  didirikan pertama  kali  pada    tanggal  21  Februari  1957  dan  berkantor  pusat  di  Jakarta  dengan  nama Bank  Central  Asia  NV.  Tahun    1970-an  efektif  pada  2  September  1975,  nama  Bank  diubah menjadi    PT  Bank  Central  Asia  (BCA)    merupakan  bank  swasta  terbesar  di  Indonesia  baik dari segi permodalan maupun kinerja dan jaringan (Siregar, 2016)
Banyak  penelitian  yang  mengangkat  persoalan  tingkat  kesehatan  perbankan  dengan menggunakan  beberapa  metode  seperti  metode  CAMELS,  BOPO,  dan  beberapa  metode lainnya  (Theresia,  2013)  .  Metode  analisis  kesehatan  dengan  menggunakan  metode RGEC ( Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital ) menjadi salah satu metode yang mulai  banyak  digunakan  untuk  itu  penelitian  ini  mencoba  mnguji  tingkat  kesehatan  bank dengan  menggunakan  metode RGEC  ( Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning,  dan Capital ).
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis tingkat kesehatan PT. Bank Central Asia,  Tbk  jika  diukur  menggunakan  metode  RGEC  ( Risk  Profile,  Good  Corporate Governance, Earning, dan Capital ) pada tahun 2016-2020

## METODE
Penelitiani ini metode  yang  digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Tujuan penelitian  ini adalah mendeskripsikn dan menjelaskan atau  menggambarkan  tingkat  kesehatan  bank  berdasarkan  data  kuantitatif  dari  laporan keuangan  dan annual  report bank.  Fokus  penelitian  dalam  penilaian  tingkat  kesehatan  bank dengan menggunakan metode RGEC ini yaitu (Kusumawati,  2014) :
1. Profil risiko ( risk profile ) didasarkan pada risiko kredit danrisiko likuiditas. Risiko kredit diukur dengan NPL dan risiko likuiditas diukur dengan menggunakan LDR.

## 14 Bongaya Journal for Research in Management Vol. 5 No.1 April 2022
2. Good  Corporate  Governance (GCG)  didasarkan  atas  penilaian  sendiri (self  assessment ) bank  dengan  sebelas  faktor  penilaian  pelaksanaan  GCG  yang  dinyatakan  dalam  Surat Edaran Bank Indonesia No.15/15/DPNP tanggal 29 April 2013.
3. Rentabilitas (Earning) diukur dengan menggunakan ROA dan NIM
4. Permodalan (capital) diukur dengan menggunakan CAR. Menurut Munawaroh (2012), analisis data merupakan kegiatan menelaah, mengelompokkan,  sistematisasi,  menafsirkan  dan  verifikasi  data  yang  bertujuan  agar  suatu fenomena  memiliki  nilai  sosial,  akademis,  serta  ilmiah.  Analisis  data  yang  dilakukan  dalam penelitian ini terdiri dari:
1. Analisis terhadap faktor profil risiko ( risk profile )
a. Non Performing Loan (NPL) (Herry, 2016)

## b. Loan to Deposit Ratio (LDR) (Herry, 2016)

## 2. Analisis faktor GCG
Penilaian GCG didasarkan atas laporan publikasi hasil penilaian sendiri ( self assessment ) yang  telah  dilakukan  oleh  bank  dengan  mengacu  kepada  Surat  Edaran  Bank  Indonesia No.15/15/DPNP tanggal 29 April 2013 (Pramana & Luh Gede, 2016) .
3. Analisis terhadap faktor rentabilitas (Earning)
Return On Asset (ROA) (Kasmir, 2008)
Net Interst Margin (NIM) (Kasmir, 2008)
Analisis terhadap faktor permodalan (Capital) (Kasmir, 2008)
4. Menetapkan  tingkat  kesehatan  bank  umum  atas  masing-masing  faktor  dengan  cara membandingkan  hasil  analisis  setiap  faktor  dengan  klasifikasi  peringkat  yang  telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Membuat  kesimpulan  akhir  tingkat  kesehatan  bank  berdasarkan  peringkat  masing-masing faktor
NPL    = Kredit Bermasalah X 100% Total Kredit LDR ROA = Earning After Tax x 100% Total Asset
NIM = Pendapatan Bunga Bersih x 100% Rata-rata aktiva produktif CAR
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 1. Analisis Faktor Profil Risiko ( Risk Profile )
Sumber:  Data  Di olah,  2021
Berdasarkan  tabel  diatas,  dapat  dilihat  bahwa  pada  tahun  2016  diperoleh  nilai  rasio NPL    ( Net    Performing    Loan )    PT.    Bank    Central    Asia,    Tbk    sebesar    1,35%    yang menunjukan    bahwa    kualitas    kredit    berada    dalam    predikat    yang    sangat    sehat    dengan peringkat    komposit    1    (PK-1).    Hal    tersebut    memperlihatkan    bahwa    bank    mampu menyeleksi    calon    peminjam    sehingga    jumlah    kredit    yang    tergolong    kurang    lancar, diragukan,  dan  macet  dari  total  kredit  yang  diberikan  oleh  bank  dapat  dikelola  dengan baik.    Sebab    semakin   besar    nilai    rasio    NPL    menunjukan    bahwa    bank    kurang    dalam menyeleksi  calon  peminjam.
Tahun  2017  PT.  Bank  Central  Asia,  Tbk  mengalami  kenaikan  presentase  sebesar 1,53%  yang  disebabkan  oleh  naiknya  jumlah  kredit  bermasalah  dan  total  kredit  yang diberikan    oleh    bank.    Akan    tetapi    nilai    rasio    NPL    tahun    2017    masih    menunjukan kualitas    kredit    yang      sangat    baik    karena    berada    dalam    predikat    yang    sangat    sehat dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).  Yang  tidak  melebihi  batas  maksimal  yaitu  2%, hal  tersebut  memperlihatkan  bahwa  bank  mampu  menyeleksi  calon  peminjam  sehingga jumlah    kredit    yang    tergolong    kurang    lancar,    diragukan,    dan    macet    dari    total    kredit yang  diberikan  oleh  bank  dapat  dikelola  dengan  baik.  Sebab  semakin  besar  nilai  rasio NPL  menunjukan  bahwa  bank  kurang  dalam  menyeleksi  calon  peminjam.
Tahun  2018  diperoleh  nilai  rasio  NPL  ( Net  Performing  Loan )  PT.  Bank  Central Asia,  Tbk  sebesar  2,03%,  dimana  nilai  rasio  NPL  2018  mengalami  kenaikan  presentase dari  1,53%  menjadi  2,03%   yang  disebabkan   oleh  naiknya  jumlah    kredit  bermasalah dan  total  kredit  yang  diberikan  oleh  bank.  Akan  tetapi  nilai  rasio  NPL  tahun  2018 masih  menunjukan  kualitas  kredit  yang  baik  karena  berada  dalam  predikat  yang  sehat dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2).  Yang  tidak  melebihi  batas  maksimal  yaitu  2%, hal  tersebut  memperlihatkan  bahwa  bank  mampu  menyeleksi  calon  peminjam  sehingga jumlah    kredit    yang    tergolong    kurang    lancar,    diragukan,    dan    macet    dari    total    kredit yang  diberikan  oleh  bank  dapat  dikelola  dengan  baik.  Sebab  semakin  besar  nilai  rasio NPL  menunjukan  bahwa  bank  kurang  dalam  menyeleksi  calon  peminjam.
Tahun  2019  diperoleh  nilai  rasio  NPL  ( Net  Performing  Loan )  PT.  Bank  Central Asia,    Tbk    sebesar    1,38%,    dimana    nilai    rasio    NPL    2019    mengalami    penurunan presentase  dari  2,03%  menjadi  1,38%.  Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  kualitas  kredit tahun    2019    berada    dalam    predikat    yang    sangat    sehat    dengan    peringkat    komposit    1 (PK-1).  Hal  tersebut  memperlihatkan  bahwa  bank  mampu  menyeleksi  calon  peminjam sehingga  jumlah  kredit  yang  tergolong  kurang  lancar,  diragukan,  dan  macet  dari  total kredit  yang  diberikan  oleh  bank  dapat  dikelola  dengan  baik.  Sebb  semakin  besar  nilai rasio  NPL  menunjukan  bahwa  bank  kurang  dalam  menyeleksi  calon  peminjam.
Nama Bank Tahun NPL Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 1,35% Sangat Sehat 1 2017 1,53% Sangat Sehat 1 2018 2,03% Sehat 2 2019 1,38% Sangat Sehat 1 2020 1,89% Sangat Sehat 1 Rata-rata 1,63% Sangat Sehat 1

## 16 Bongaya Journal for Research in Management Vol. 5 No.1 April 2022
Tahun  2020  diperoleh  nilai  rasio  NPL  ( Net  Performing  Loan )  PT.  Bank  Central  Asia, Tbk  sebesar  1,89%,  dimana  nilai  rasio  NPL  2020  mengalami  kenaikan  presentase  dari 1,38%  menjadi  1,89%  yang  disebabkan  oleh  naiknya  jumlah  kredit  bermasalah.
Akan  tetapi  nilai  rasio  NPL  tahun  2020  masih  menunjukan  kualitas  kredit  yang  sangat baik  karena  berada  dalam  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  koposit  1  (PK- 1).  Yang  tidak  melebihi  batas  maksimal  yaitu  2%.  Hal  tersebut  memperlihatkan  bahwa bank  mampu  menyeleksi  calon  peminjam  sehingga  jumlah  kredit  yag  diberikan  oleh bank  dapat  dikelola  dengan  baik.  Sebab  semakin  besar  nilai  rasio  NPL  menunjukan bahwa  bank  kurang  dalam  menyeleksi  calon  peminjam
Tabel  2.   Kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk  Berdasarkan  Rasio  LDR
Sumber:  Data  diolah,  2021
Berdasarkan  data  tabel  diatas,  dapat  diketahui  bahwa  tingkat  likuiditas  Bank  Central Asia,  Tbk  pada  tahun  2016  sebesar  76,09%  yang  berarti  setiap  dana  yang  dihimpun bank  dapat  mendukung  pinjaman  yang  diberikan  sebesar  76,09%  dari  total  kredit  yang diberikan,  dalam  hal  ini  bank  dapat  mengelola  simpanan  dalam  bentuk  kredit  hingga mencapai  76,09%  sehingga  kemampuan  menghasilkan  laba  suatu  bank  akan  meningkat seiring    peningkatan    pemberian    kredit.    Memiliki    nilai    raso    LDR    sebesar    76,09% menunjakkan    bahwa    risiko    likuiditas    berada    dalam    predikat    yang    sehat    dengan peringkat    komposit    2    (PK-2).    Semakin    rendah    nilai    rasio    likuiditas    bank,    maka kemampuan  bank  dalam  mengembalian  dana  unit  surplus  yang  disalurkan  kepada  unit defisit  semakin  baik.  Akan  tetapi  bank  perlu  menjaga  nilai  rasio  LDR  dalam  kisaran yang  wajar  sesuai  dengan  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  75%-85%.Tahun 2017  diperoleh  nilai  rasio  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio )  PT.  Bank  Central  Asia,  Tbk sebesar  78,17%,  dimana  nilai  rasio  LDR  mengalami  kenaikan  presentase  dari  76,09% menjadi    78,17%    yang    disebabkan    karena    meningkatnya    kredit    yang    disalurkan    oleh bank  semakin  banyak.  Akan  tetapi  nilai  rasio  LDR  tahun  2017  masih  menunjukkan bahwa    setiap    dana    yang    dihimpun    bank   dapat    mendukung    pinjaman    yang    diberikan sebesar  78,17%  dari  total  kredit  yang  dibeikan,  dalam  hal  ini  bank  dapat  mengelola simpanan    dalam    bentuk    kredit    hingga    mencapai    78,17%    sehingga    kemampuan menghasilkan  laba  suatu  bank  akan  meningkat  seiring  peningkatan  pemberian  kredit. Memiliki  nilai  rasio  LDR  sebesar  78,17%  menunjukan  bahwa  risiko  likuiditas  berada dalam  predikat  yang  sehat  dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2).  Semakin  rendah  nilai rasio  likuiditas  bank,  maka  kemampuan  bank  dalam  mengembalian  dana  unit  surplus yang    disalurkan    kepada    unit    defisit    semakin    baik.    Akan    tetapi    bank    perlu    menjaga nilai  rasio  LDR  dalam  kisaran  yang  wajar  sesuai  dengan  yang  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia  yaitu  75%-85%.
Tahun  2018  diperoleh  nilai  rasio  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio )  PT.  Bank  Central Asia,    Tbk    sebesar    83,28%,    dimana    nilai    rasio    LDR    mengalami    kenaikan    presentase
Nama Bank Tahun LDR Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 76,09% Sehat 2 2017 78,17% Sehat 2 2018 83,28% Sehat 2 2019 81,84% Sehat 2 2020 65,64% Sangat Sehat 1 Rata-Rata 77,01% Sangat Sehat 1
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
17
dari    tahun    2    terakhir    yaitu    sebesar    76,09%    dan    78,17%    menjadi    83,28%    yang disebabkan    karena    meningkatnya    kredit    yang    disalurkan    oleh    bank    semakin    banyak. Akan  tetapi  nilai  rasio  LDR  tahun  2018  masih  menunjukkan  bahwa  setiap  dana  yang dihimpun  bank  dapat  mendukung  pinjaman  yang  diberikan  sebesar  83,28%  dari  total kredit    yang    dibeikan,    dalam    hal    ini    bank    dapat    mengelola    simpanan    dalam    bentuk kredit  hingga  mencapai   83,28%  sehingga  kemampuan  menghasilkan  laba  suatu   bank akan    meningkat    seiring    peningkatan    pemberian    kredit.    Memiliki    nilai    rasio    LDR sebesar  83,28%  menunjukan  bahwa  risiko  likuiditas  berada  dalam  predikat  yang  sehat dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2).  Semakin  rendah  nilai  rasio  likuiditas  bank,  maka kemampuan  bank  dalam  mengembalian  dana  unit  surplus  yang  disalurkan  kepada  unit defisit  semakin  baik.  Akan  tetapi  bank  perlu  menjaga  nilai  rasio  LDR  dalam  kisaran yang  wajar  sesuai  dengan  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  75%-85%.
Tahun  2019  diperoleh  nilai  rasio  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio )  PT.  Bank  Central Asia,  Tbk  sebesar  81,84%,  dimana  nilai  rasio  LDR  mengalami  penurunan  presentase dari  83,28%  menjadi  81,84%.  Nilai  rasio  LDR  tahun  2019  menunjukkan  bahwa  setiap dana  yang  dihimpun  bank  dapat  mendukung  pinjaman  yang  diberikan  sebesar  81,84% dari  total  kredit  yang  dibeikan,  dalam  hal  ini  bank  dapat  mengelola  simpanan  dalam bentuk  kredit  hingga  mencapai  81,84%  sehingga  kemampuan  menghasilkan  laba  suatu bank  akan  meningkat  seiring  peningkatan  pemberian  kredit.  Memiliki  nilai  rasio  LDR sebesar  81,84%  menunjukan  bahwa  risiko  likuiditas  berada  dalam  predikat  yang  sehat dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2).  Semakin  rendah  nilai  rasio  likuiditas  bank,  maka kemampuan  bank  dalam  mengembalian  dana  unit  surplus  yang  disalurkan  kepada  unit defisit  semakin  baik.  Akan  tetapi  bank  perlu  menjaga  nilai  rasio  LDR  dalam  kisaran yang  wajar  sesuai  dengan  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  75%-85%.
Tahun  2020  diperoleh  nilai  rasio  LDR  ( Loan  to  Deposit  Ratio )  PT.  Bank  Central Asia,  Tbk  sebesar  65,64%,  dimana  nilai  rasio  LDR  mengalami  penurunan  presentase dari  tahun-tahun  sebelum  yaitu  83,28%,  dan  81,84%  menjadi  65,64%.  Nilai  rasio  LDR tahun  2019  menunjukkan  bahwa  setiap  dana  yang  dihimpun  bank  dapat   mendukung pinjaman  yang  diberikan  sebesar  65,64%  dari  total  kredit  yang  dibeikan,  dalam  hal  ini bank  dapat  mengelola  simpanan  dalam  bentuk  kredit  hingga  mencapai  65,64%  sehingga kemampuan    menghasilkan    laba    suatu    bank    akan    meningkat    seiring    peningkatan pemberian  kredit.  Memiliki  nilai  rasio  LDR  sebesar  65,64%  menunjukan  bahwa  risiko likuiditas  berada  dalam  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK- 1).    Semakin    rendah    nilai    rasio    likuiditas    bank,    maka    kemampuan    bank    dalam mengembalian    dana    unit    surplus    yang    disalurkan    kepada    unit    defisit    semakin    baik. Akan    tetapi    bank    perlu    menjaga    nilai    rasio    LDR    dalam    kisaran    yang    wajar    sesuai dengan  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  75%-85%.
Analisis Faktor GCG
Tabel  3  Kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk  Berdasarkan  Indikator  GCG
Nama Bank Tahun GCG Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 1 Sangat  Sehat 1 2017 1 Sangat  Sehat 1 2018 1 Sangat  Sehat 1 2019 2 Sehat 2 2020 1 Sangat  Sehat 1 Rata-Rata 1 Sangat  Sehat 1

## Sumber: Data  diolah,  2021
Berdasarkan  data  yang  tersaji  pada  tabel  diatas,  penilaian  tingkat  kesehatan  bank berdasarkan    indikator Good    Corporate    Governance (GCG)    yang    dilakukan    dengan metode self  assessment oleh  Bank  Central  Asia,  Tbk  periode  2016,  menghasilkan  nilai komposit  1  (PK-1)  dengan  predikat  yang  sangat  sehat.  Hasil  tersebut  menyimpulkan Bank  Central  Asia  telah  menerapkan  tata  kelola  perusahaan  yang  baik  sesuai  aturan bank  Indonesia.  Penerapan  tata  kelola  perusahaan  yang  baik  oleh  Bank  Central  Asia dikarenakan    telah    terpenuhinya    prinsip-prinsip Good    Corporate    Governance yaitu Governance    Structure,    Governance    Process dan Governance    Outcome .    Adapun kelemahan-kelemahan    yang    dijumpai    dalam    penerapan Good    Corporate    Governance secara  umum  adalah  tidak  signifikan  dan  dapat  diselesaikan  dengan  tindakan  normal oleh  manajemen  bank.
Periode  tahun  2017  penilaian  tingkat   kesehatan  bank  berdasarkan  indikator Good Corporate    Governance (GCG)    yang    dilakukan    dengan    metode self    assessment oleh Bank  Central  Asia,  Tbk  menghasilkan  nilai  komposit  1  (PK-1)  dengan  predikat  yang sangat  sehat.  Hasil  tersebut  menyimpulkan  Bank  Central  Asia  telah  menerapkan  tata kelola    perusahaan    yang    baik    sesuai    aturan    bank    Indonesia.    Penerapan    tata    kelola perusahaan  yang  baik  oleh  Bank  Central  Asia  dikarenakan  telah  terpenuhinya  prinsip- prinsip Good  Corporate  Governance yaitu Governance  Structure,  Governance  Process dan Governance    Outcome .    Adapun    kelemahan-kelemahan    yang    dijumpai    dalam penerapan Good  Corporate  Governance secara  umum  adalah  tidak  signifikan  dan  dapat diselesaikan  dengan  tindakan  normal  oleh  manajemen  bank.
Periode  tahun  2018  penilaian  tingkat   kesehatan  bank  berdasarkan  indikator Good Corporate    Governance (GCG)    yang    dilakukan    dengan    metode self    assessment oleh Bank  Central  Asia,  Tbk  menghasilkan  nilai  komposit  1  (PK-1)  dengan  predikat  yang sangat  sehat.  Hasil  tersebut  menyimpulkan  Bank  Central  Asia  telah  menerapkan  tata kelola    perusahaan    yang    baik    sesuai    aturan    bank    Indonesia.    Penerapan    tata    kelola perusahaan  yang  baik  oleh  Bank  Central  Asia  dikarenakan  telah  terpenuhinya  prinsip- prinsip Good  Corporate  Governance yaitu Governance  Structure,  Governance  Process dan Governance    Outcome .    Adapun    kelemahan-kelemahan    yang    dijumpai    dalam penerapan Good  Corporate  Governance secara  umum  adalah  tidak  signifikan  dan  dapat diselesaikan  dengan  tindakan  normal  oleh  manajemen  bank.
Periode  tahun  2019  penilaian  tingkat   kesehatan  bank  berdasarkan  indikator Good Corporate    Governance (GCG)    yang    dilakukan    dengan    metode self    assessment oleh Bank  Central  Asia,  Tbk  menghasilkan  nilai  komposit  2  (PK-2)  dengan  predikat  yang sangat  sehat.  Hasil  tersebut  menyimpulkan  Bank  Central  Asia  telah  menerapkan  tata kelola    perusahaan    yang    baik    sesuai    aturan    bank    Indonesia.    Penerapan    tata    kelola perusahaan  yang  baik  oleh  Bank  Central  Asia  dikarenakan  telah  terpenuhinya  prinsip- prinsip Good  Corporate  Governance yaitu Governance  Structure,  Governance  Process dan
Governance    Outcome .    Adapun    kelemahan-kelemahan    yang    dijumpai    dalam penerapan Good    Corporate    Governance secara    umum    adalah    kurang    signifikan    dan dapat  diselesaikan  dengan  tindakan  normal  oleh  manajemen  bank.
Periode    tahun    2020    penilaian    tingkat    kesehatan    bank    berdasarkan    indikator Good Corporate    Governance (GCG)    yang    dilakukan    dengan    metode self    assessment oleh Bank  Central  Asia,  Tbk  menghasilkan  nilai  komposit  1  (PK-1)  dengan  predikat  yang sangat  sehat.  Hasil  tersebut  menyimpulkan  Bank  Central  Asia  telah  menerapkan  tata kelola    perusahaan    yang    baik    sesuai    aturan    bank    Indonesia.    Penerapan    tata    kelola perusahaan  yang  baik  oleh  Bank  Central  Asia  dikarenakan  telah  terpenuhinya  prinsip-
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
prinsip Good  Corporate  Governance yaitu Governance  Structure,  Governance  Process dan Governance    Outcome .    Adapun    kelemahan-kelemahan    yang    dijumpai    dalam penerapan Good  Corporate  Governance secara  umum  adalah  tidak  signifikan  dan  dapat diselesaikan  dengan  tindakan  normal  oleh  manajemen  bank.

## 2. Analisis Faktor Rentabilitas ( Earning )
Tabel 4.  Kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk  Berdasarkan  Rasio  ROA

## Sumber:  Data  diolah,  2021
Berdasarkan  data  tabel  diatas,  periode  2016  tingkat  kesehatan  Bank  Central  Asia, Tbk  berdasarkan  nilai  rasio  ROA  sebesar  3,05%  yang  berarti  tingkat  produktifitas  aset dari    rata-rata    total    aset    yang    digunakan    mampu    menghasilkan    laba    sebesar    3,05%. Memiliki  nilai  rasio  ROA  sebesar  3,05%  menunjukan  bahwa  kemampuan  Bank  Central Asia    dalam    memperoleh    laba    dengan    mengandalkan    asetnya    berjalan    dengan    baik sehingga  berada  dalam  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK- 1).    Semakin    besar    nilai    ROA    artinya    semakin    baik    kemampuan    perbankan    dalam menghasilkan  laba.
Periode    tahun    2017    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    berdasarkan    nilai rasio  ROA  sebesar  3,11%,  dimana  nilai  rasio  ROA  mengalami  peningkatan  presentase dari  3,05%  menjadi  3,11%  yang  disebabkan  oleh  naiknya  produktifitas  aset  dari  rata- rata  total  aset   yang  digunakan.  Yang  artinya  tingkat  produktifitas  aset  dari  rata-rata total   aset    yang   digunakan  mampu   menghasilkan  laba  sebesar  3,11%.  Memiliki   nilai rasio  ROA  sebesar  3,11%  menunjukan  bahwa  kemampuan  Bank  Central  Asia  dalam memperoleh  laba  dengan  mengandalkan  asetnya  berjalan  dengan  baik  sehingga  berada dalam  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).  Semakin  besar nilai  ROA  artinya  semakin  baik  kemampuan  perbankan  dalam  menghasilkan  laba.
Periode    tahun    2018    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    berdasarkan    nilai rasio  ROA  sebesar  3,13%,  dimana  nilai  rasio  ROA  mengalami  peningkatan  presentase dari  tahun-tahun  sebelumnya  3,05%  dan  3,11%  menjadi  3,13%  yang  disebabkan  oleh naiknya  produktifitas  aset  dari  rata-rata  total  aset  yang  digunakan.  Yang  artinya  tingkat produktifitas  aset  dari  rata-rata  total  aset   yang  digunakan  mampu  menghasilkan   laba sebesar    3,13%.    Memiliki    nilai    rasio    ROA    sebesar    3,11%    menunjukan    bahwa kemampuan  Bank  Central  Asia  dalam  memperoleh  laba  dengan  mengandalkan  asetnya berjalan    dengan    baik    sehingga    berada    dalam    predikat    yang    sangat    sehat    dengan peringkat    komposit    1    (PK-1).    Semakin    besar    nilai    ROA    artinya    semakin    baik kemampuan  perbankan  dalam  menghasilkan  laba.
Periode    tahun    2019    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    berdasarkan    nilai rasio  ROA  sebesar  3,11%,  dimana  nilai  rasio  ROA  mengalami  penurunan  presentase dari  3,13%  menjadi  3,11%  yang  artinya  tingkat  produktifitas  aset  dari  rata-rata  total aset   yang  digunakan  mampu  menghasilkan  laba  sebesar  3,11%.  Memiliki  nilai  rasio
Nama Bank Tahun ROA Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 3,05% Sangat Sehat 1 2017 3,11% Sangat Sehat 1 2018 3,13% Sangat Sehat 1 2019 3,11% Sangat Sehat 1 2020 2,52% Sangat Sehat 1 Rata-Rata 2,98% Sangat Sehat 1

## 20 Bongaya Journal for Research in Management Vol. 5 No.1 April 2022
ROA    sebesar    3,11%    menunjukan    bahwa    kemampuan    Bank    Central    Asia    dalam memperoleh  laba  dengan  mengandalkan  asetnya  berjalan  dengan  baik  sehingga  berada dalam  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).  Semakin  besar nilai  ROA  artinya  semakin  baik  kemampuan  perbankan  dalam  menghasilkan  laba.
Periode    tahun    2020    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    berdasarkan    nilai rasio  ROA  sebesar  3,11%,  dimana  nilai  rasio  ROA  mengalami  penurunan  presentase dari  3,11%  menjadi  2,52%  yang  disebabkan  oleh  turunnya  produktifitas  aset  dari  rata- rata  total  aset  yang  digunakan.  Akan  tetapi  memiliki  nilai  rasio  ROA  sebesar  2,52% masih    menunjukan    bahwa    kemampuan    Bank    Central    Asia    dalam    memperoleh    laba dengan    mengandalkan    asetnya    berjalan    dengan    baik    sehingga    berada    dalam    predikat yang    sangat    sehat    dengan    peringkat    komposit    1    (PK-1).    Semakin    besar    nilai    ROA artinya  semakin  baik  kemampuan  perbankan  dalam  menghasilkan  laba
Tabel  5. Kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk  Berdsarkan  Rasio  NIM
Berdasarkan    data    tabel    diatas,    dapat    diketahui    bahwa    kemampuan    Bank    Central Asia,  Tbk  sebesar  9,94%  berarti  terdapat  9,94%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap  total aset    produktif    pada    tahun    2016.    Hal    tersebut    sesuai    dengan    matriks    penetapan peringkat  komposit  NIM,  dimana  rasio   3%  dan  masuk  kriteria  sangat  sehat.  Memiliki nilai    rasio    NIM    sebesar    9,94%    menunjukan    bahwa    Bank    Central    Asia    memiliki kemampuan  manajemen  bank  yang  sangat  baik  dalam  mengelola  aktiva  produktifnya untuk    menghasilkan    pendapatan    bunga    bersih    perusahaan.    Sehingga    nilai    rasio    NIM memiliki  predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).
Periode    tahun    2017    dapat    diketahui    bahwa    kemampuan    Bank    Central    Asia,    Tbk sebesar    9,21%    berarti    terdapat    9,21%    pendapatan    bunga    bersih    terhadap    total    aset produktif  pada  tahun  2017.  Di  periode  ini  rasio  NIM  mengalami  penurunan  presentase dari  9,94%  menjadi  9,21%.   Hal  tersebut  sesuai  dengan  matriks  penetapan  peringkat komposit    NIM,    dimana    rasio    3%    dan    masuk    kriteria    sangat    sehat.    Memiliki    nilai rasio  NIM  sebesar  9,21%  menunjukan  bahwa  Bank  Central  Asia  memiliki  kemampuan manajemen    bank    yang    sangat    baik    dalam    mengelola    aktiva    produktifnya    untuk menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih  perusahaan.  Sehingga  nilai  rasio  NIM  memiliki predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).
Periode  tahun   2018  dapat   diketahui   bahwa   kemampuan   Bank   Central   Asia,   Tbk sebesar    8,63%    berarti    terdapat    8,63%    pendapatan    bunga    bersih    terhadap    total    aset produktif  pada  tahun  2016.  Di  periode  ini  rasio  NIM  mengalami  penurunan  presentase dari    tahun-tahun    sebelumnya    yaitu    9,94%    dan    9,21%    menjadi    8,63%.    Hal    tersebut sesuai    dengan    matriks    penetapan    peringkat    komposit    NIM,    dimana    rasio    3%    dan masuk    kriteria    sangat    sehat.    Memiliki    nilai    rasio    NIM    sebesar    8,63%    menunjukan bahwa    Bank    Central    Asia    memiliki    kemampuan    manajemen    bank    yang    sangat    baik dalam    mengelola    aktiva    produktifnya    untuk    menghasilkan    pendapatan    bunga    bersih
Nama Bank  Tahun NIM Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 9,94%  Sangat Sehat 1 2017 9,21%  Sangat Sehat 1 2018 8,63%  Sangat Sehat 1 2019 8,82%  Sangat Sehat 1 2020 9,89%  Sangat Sehat 1 Rata-Rata 9,30%  Sangat Sehat 1
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
perusahaan.    Sehingga    nilai    rasio    NIM    memiliki    predikat    yang    sangat    sehat    dengan peringkat  komposit  1  (PK-1).
Periode  2019  dapat  diketahui  bahwa  kemampuan  Bank  Central  Asia,  Tbk  sebesar 8,82%  berarti   terdapat   8,82%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap  total  aset   produktif pada  tahun  2016.  Di  periode  ini  rasio   NIM  mengalami   peningkatan  presentase  dari 8,63%    menjadi    8,82%.    Hal    tersebut    sesuai    dengan    matriks    penetapan    peringkat komposit    NIM,    dimana    rasio    3%    dan    masuk    kriteria    sangat    sehat.    Memiliki    nilai rasio  NIM  sebesar  8,82%  menunjukan  bahwa  Bank  Central  Asia  memiliki  kemampuan manajemen  bank  yang  sangat  baik  dalam  mengelola  aktiva
produktifnya    untuk    menghasilkan    pendapatan    bunga    bersih    perusahaan.    Sehingga nilai    rasio    NIM    memiliki    predikat    yang    sangat    sehat    dengan    peringkat    komposit    1 (PK-1).
Periode    2020    dapat    diketahui    bahwa    kemampuan    Bank    Central    Asia,    Tbk    sebesar 9,89%  berarti   terdapat   9,89%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap  total  aset   produktif pada  tahun  2020.  Di  periode  ini  rasio   NIM  mengalami   peningkatan  presentase  dari 8,82%    menjadi    9,89%.    Hal    tersebut    sesuai    dengan    matriks    penetapan    peringkat komposit    NIM,    dimana    rasio    3%    dan    masuk    kriteria    sangat    sehat.    Memiliki    nilai rasio  NIM  sebesar  9,89%  menunjukan  bahwa  Bank  Central  Asia  memiliki  kemampuan manajemen    bank    yang    sangat    baik    dalam    mengelola    aktiva    produktifnya    untuk menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih  perusahaan.  Sehingga  nilai  rasio  NIM  memiliki predikat  yang  sangat  sehat  dengan  peringkat  komposit  1  (PK-1).

## 3. Analisis Faktot Permodalan ( Capital )

## Tabel 6.  Kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk  Berdasarkan  Rasio  CAR
Kredit    sebesar    11,04%.    Semakin    besar    presentase    maka    semakin    baik,    karena presentase    CAR    menunjukan    kemampuan    permodalan    untuk    menutupi    kemungkinan kegagalan    kredit.    Sehingga    dengan    semakin    besarnya    presentase    CAR    maka kemampuan    modal    menutupi    kredit    semakin    baik.    Memiliki    CAR    sebesar    11,04% menunjukan  CAR  berada  dalam  predikat  sehat  dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2). Hal  tersebut  menyimpulkan  bahwa  Bank  Central  asia,  Tbk  mampu  membiayai  kegiatan operasional  dan  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas.
Periode  tahun  2017,  dapat  dilihat  bahwa  kondisi  kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk berdasarkan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  11,68%  dalam  arti  seluruh permodalan  yang  dimilki  bank  tersebut  dapat  mengantisipasi  kemungkinan  risiko  kredit sebesar    11,68%.    Di    periode    ini    rasio    CAR    mengalami    peningkatan    presentase    dari 11,04%    menjadi    11,68%  .  Semakin    besar    presentase    maka    semakin    baik,    karena presentase    CAR    menunjukan    kemampuan    permodalan    untuk    menutupi    kemungkinan
Nama Bank Tahun CAR
Predikat PK PT. Bank Central Asia, Tbk 2016 11,04% Sehat 1 2017 11,68% Sehat 1 2018 11,81% Sehat 1 2019 12,22% Sangat Sehat 1 2020 13,48% Sangat Sehat 1 Rata-Rata 12,05% Sangat Sehat 1

## 22 Bongaya Journal for Research in Management Vol. 5 No.1 April 2022
kegagalan    kredit.    Sehingga    dengan    semakin    besarnya    presentase    CAR    maka kemampuan    modal    menutupi    kredit    semakin    baik.    Memiliki    CAR    sebesar    11,68% menunjukan  CAR  berada  dalam  predikat  sehat  dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2). Hal  tersebut  menyimpulkan  bahwa  Bank  Central  asia,  Tbk  mampu  membiayai  kegiatan operasional  dan  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas.
Periode  tahun  2018,  dapat  dilihat  bahwa  kondisi  kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk berdasarkan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  11,81%  dalam  arti  seluruh permodalan  yang  dimilki  bank  tersebut  dapat  mengantisipasi  kemungkinan  risiko  kredit sebesar    11,81%.    Di    periode    ini    rasio    CAR    mengalami    peningkatan    presentase    dari 11,68%    menjadi    11,81%  .  Semakin    besar    presentase    maka    semakin    baik,    karena presentase    CAR    menunjukan    kemampuan    permodalan    untuk    menutupi    kemungkinan kegagalan    kredit.    Sehingga    dengan    semakin    besarnya    presentase    CAR    maka kemampuan    modal    menutupi    kredit    semakin    baik.    Memiliki    CAR    sebesar    11,81% menunjukan  CAR  berada  dalam  predikat  sehat  dengan  peringkat  komposit  2  (PK-2). Hal  tersebut  menyimpulkan  bahwa  Bank  Central  asia,  Tbk  mampu  membiayai  kegiatan operasional  dan  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas
Periode  tahun  2019,  dapat  dilihat  bahwa  kondisi  kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk berdasarkan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  12,22%  dalam  arti  seluruh permodalan  yang  dimilki  bank  tersebut  dapat  mengantisipasi  kemungkinan  risiko  kredit sebesar    12,22%.    Di    periode    ini    rasio    CAR    mengalami    peningkatan    presentase    dari 11,81%    menjadi    12,22%.  Semakin    besar    presentase    maka    semakin    baik,    karena presentase    CAR    menunjukan    kemampuan    permodalan    untuk    menutupi    kemungkinan kegagalan    kredit.    Sehingga    dengan    semakin    besarnya    presentase    CAR    maka kemampuan    modal    menutupi    kredit    semakin    baik.    Memiliki    CAR    sebesar    12,22% menunjukan    CAR    berada    dalam    predikat    sangat    sehat    dengan    peringkat    komposit   1 (PK-1).  Hal  tersebut  menyimpulkan  bahwa  Bank  Central  asia,  Tbk  mampu  membiayai kegiatan  operasional  dan  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas. Periode  tahun  2020,  dapat  dilihat  bahwa  kondisi  kesehatan  Bank  Central  Asia,  Tbk berdasarkan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  13,48%  dalam  arti  seluruh permodalan  yang  dimilki  bank  tersebut  dapat  mengantisipasi  kemungkinan  risiko  kredit sebesar    13,48%.    Di    periode    ini    rasio    CAR    mengalami    peningkatan    presentase    dari 12,22%    menjadi    13,48%.  Semakin    besar    presentase    maka    semakin    baik,    karena presentase    CAR    menunjukan    kemampuan    permodalan    untuk    menutupi    kemungkinan kegagalan    kredit.    Sehingga    dengan    semakin    besarnya    presentase    CAR    maka kemampuan    modal    menutupi    kredit    semakin    baik.    Memiliki    CAR    sebesar    13,48% menunjukan    CAR    berada    dalam    predikat    sangat    sehat    dengan    peringkat    komposit   1 (PK-1).  Hal  tersebut  menyimpulkan  bahwa  Bank  Central  asia,  Tbk  mampu  membiayai kegiatan  operasional  dan  memberikan  kontribusi  yang  cukup  besar  bagi  profitabilitas.
Analisis  penilaian  tingkat  kesehatan  menggunakan    metode    Risk    Profile,    Good Corporate  governance,  Earning,  dan  Capital  (RGEC)
Hasil    penilaian    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    dengan    menggunakan metode Risk  Profile,  Good  Corporate  governance,  Earning, dan Capital (RGEC)  dari tahun  2016  hingga  tahun  2020 yaitu:
Berdasarkan    hasil    analisis    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    dengan menggunakan    metode Risk    Profile,    good    Corpote    Governance,    Earning    dan    Capital (RGEC)  pada  periode  2016  s/d  2020,  menunjukan  bahwa  kinerja  Bank  Central  Asia mencatat  Peringkat  Komposit  1  (PK-1)  yang  berarti  bank  dalam  kondisi  yang  sangat sehat.    Walaupun    beberapa    rasio    dari    keempat    indikator    penilaian    kesehatan    bank
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
23
mencatat  pretasi  yang  baik,  namun  hal  tersebut  tidak  membuat  kondisi  kesehatan  bank tercatat    buruk.    Penilaian    tingkat    kesehatan    bank    yang    menggunakan    metode    RGEC yaitu  dari  indikator Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning, dan Capital sesuai  dengan  peraturan  Bank  Indonesia  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.13/24/DPNP Tahun    2011  (Minarrohmah,  dan  Fransisca,Y,  2014).  .    Tingkat    kesehatan    Bank    Central Asia,  Tbk  dengan  menggunakan  metode  RGEC  selama  periode  2016-2020  berada  pada peringkat  komposit  (PK-1)  dengan  kriteria  sangat  sehat.  Nilai  kompoit  yang  diperoleh Bank  Central   Asia  dari   keseluruhan   penilaian  berturut-turut   adalah   96,67%,  96,67%, 90,00%,  93,33%,  100,00%.  Sehingga  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  termasuk  dalam peringkat   komposit  1   yaitu   dalam   kondisi   sangat   sehat.   Peringkat   komposit  1   yang diperoleh  Bank  Central  asia  mencerminkan  bahwa  kondisi  bank  secara  umum  sangat sehat    sehingga    dinilai    mampu    menghadapi    pengaruh    negatif    yang    signifikan    dari perubahan  kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya.
Dibandingkan    dengan    penelitian    terdahulu    yang    diantaranya    dilakukan    oleh (Cahyani,  2017), (Ramdhansyah, 2017), (Hasdawati, Thalib, 2018)   menyimpulkan  bahwa predikat  cukup  sehat  yang  mana  bank  masih  cukup  mampu  melaksanakan  manajemen perbankan    berbasis    risiko    dengan    baik,    sehingga    masih    pantas    untuk    dipercaya masyarakat.  Namun,  pada  perhitungan  rasio  NPL  proporsi  kredit  bermasalah  tergolong tinggi    yang  menyebabkan  nilai   rasio   NPL   memperoleh  predikat  kurang  sehat   begitu pula  pada  rasio  LDR  masih  dibawah  standar  dengan  predikat  kurang  sehat.  Sedangkan pada    penelitian    ini    PT.    Bank    Central    Asia,    Tbk    memperoleh    penilaian    tingkat kesehatan  bank   yang   berada  pada  peringkat   komposit  1   yaitu  dalam  kondisi   sangat sehat.  Peringkat  komposit  1  yang  diperoleh  Bank  Central  asia  mencerminkan  bahwa kondisi  bank  secara  umum  sangat  sehat.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan    hasil    penelitian    dan    pembahasan    yang    telah    diuraikan    dapat    ditarik kesimpulan    bahwa    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia,    Tbk    dengan    menggunakan metode  RGEC  selama  tahun  2016  hingga  tahun  2020  adalah  sebagai  berikut:
1. Penilaian  pada  indikator Risk  Profile Bank  Central  Asia,  Tbk  dengan  menggunakan dua   rasio    yaitu   faktor   risiko   kredit   dengan   menggunakan   rasio    NPL   dan   risiko likuiditas  dengan  menggunakan  rasio  LDR.  Hasil  penelitian  pada  rasio  NPL  secara rata-rata  memperoleh  nilai  1,63%  dengan  predikat  sangat  sehat.  Sedangkan,  hasil penelitian    pada    rasio    LDR    secara    rata-rata    memperoleh    nilai    77,01%    dengan predikat  sangat  sehat.
2. Penilaian    pada    pengukuran Good    Corporate    Governance yaitu    dengan menggunakan    metode    Self    Assessment.    Hasil    penilaian    GCG    berdasarkan    self assessement   yang  dilakukan  oleh   Bank  Central   Asia  memperoleh  nilai   komposit secara  rata-rata  sebesar  1  poin  yaitu  dalam  kondisi  yang  sangat  sehat.  Hal  tersebut menjelaskan  bahwa  Bank  Central  Asia  melakukan  pelaksanaan  prinsip-prinsip  GCG dengan  baik.
3. Penilaian    pada    indikator Earning (Rentabilitas)    pada    Bank    Central    Asia    dengan menggunakan  dua  rasio    yaitu  rasio   ROA  dan  rasio   NIM.  Hasil  penelitian  pada rasio    ROA    secara    rata-rata    menghasilkan    nilai    rasio    sebesar    2,    98%    dengan predikat   sangat  sehat.    Dan   berada  pada   peringkat  komposit  1.  Sedangkan,   hasil penelitian  pada  rasio  NIM  secara  rata-rata  menghasilkan  nilai  rasio  sebesar  9,30% dengan    predikat    sangat    sehat    dan    berada    pada    peringkat    komposit    1.    Peringkat
24 Bongaya Journal for Research in Management Vol. 5 No.1 April 2022
yang    tinggi    pada    rasio    ROA    menunjukkan    bahwa    Bank    Central    Asia    mampu menggunakan  aset  yang  dimilikinya  untuk  menghasilkan  laba  yang  lebih  baik.
4. Hasil    penilaian    pada    indikator    Capital    Bank    Central    Asia    secara    rata-rata memperoleh    nilai    rasio    12,05%    dengan    predit    sangat    sehat    dan    berada    pada peringkat  komposit  1.  Secara  keseluruhan  nilai  rasio  CAR  tersebut  berada  di  atas standar    ketetapan    modal    minimal    yang    diatur    oleh    Bnk    Indonesia    yaitu    sebesar 8%.    Dapat    disimpulkan    bahwa    Bank    Central    Asia    selama    periode    lima    tahun tersebut  telah  mampu  mengelola  permodalannya  dengan  sangat  baik.
5. Hasil    penelitian    tingkat    kesehatan    Bank    Central    Asia    dilihat    dari    keseluruhan indikator  metode  RGEC  (Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning,  dan Capital)  selama  tahun  2016  hingga  tahun  2020,  Bank  Central   Asia  memperoleh Peringkat    komposit    1    (PK-!).    Bank    Central    Asia    selama    lima    perode    tersebut dinilai    mampu    menghadapi    pengaruh    negatif    yang    signifikan    dari    perubahan kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya  yang  tercermin  dari  kriteria  faktor-faktor penilaian,    antara    lain    risk    profile,    penerapan    GCG,    earning,    dan    capital    yang secara    umum    baik.    Apabila    terdapat    beberapa    kelemahan    maka    secara    umum kelemahan  tersebut  tidak  signifikan.

## Saran
Berdasarkan    hasil    penelitian    dan    pembahasan    yang    telah    dilakukan    serta    adanya beberapa  keterbatasan  di  dalam  penelitian  ini,  maka  penelitian  memberikan  beberapa saran  yaitu:
Manajemen    bank    disarankan    untuk    mempertahankan    dan    meningkatkan    kinerja sehingga    dapat    mempertahankan    predikat    yang    diperoleh    ditahun-tahun    sebelumnya dengan    predikat    yang    sangat    baik.    Dengan    begitu    akan    selalu    menjadi    pilihan   para investor  dan  nasabah  dalam  menanamkan  dananya.
Untuk  penelitian  selanjutnya,    disarankan    untuk    memperluas    dan    mengembangkan cakupan    penelitian    tentang    penilaian    kesehatan    bank    dengan    menggunakan    indikator rasio   keuangan  lainnya  pada  pengukuran  tingkat   kesehatan   bank  seperti  pada   faktor earning bisa    menggunakan    rasio    BOPO,    dan    pada    faktor    risk    profile    dapat menggunakan    delapan    indikator    yang    lain    karena    dalam    penelitian    ini    hanya menggunakan    2    indikator.    Dan    serta    meneliti    lebih    dari    tiga    sampel    bank    agar mendapatkan  hasil  yang  lebih  baik.

## DAFTAR PUSTAKA
Adikurniasari,  C.Z.  2018.  Analisis  Kinerja  Keuangan  SUB  Sektor  Perbankan  Indonesia Tahun 2012-2016. Jurnal Cakrawala Pedagogik, Volume II 1 Januari 2018. Universitas Telkom.
Anan,  Edy.  2017.  Tingkat  Kesehatan  Bank  dengan  pendekatan  metode  RGEC  bank pembangunan  Daerah  DIY. Jurnal  Akuntansi, Volume  13  No.  2  Agustus  2017. Universitas Amikom Yogyakarta
Andersson, Mattias dan Isabell Nordenhager, 2013. The Impact of Basel Li Regulation In The European Banking Market. International journal of Financial, 5(1),pp:1-45. Bank Central Asia, (2022).Laporan Keuangan Bank Cental Asia 2016-2021).
Hasdawati,  Thalib.  2018.  Analisis Tingkat  Kesehatan  Bank  Menggunakan  Metode  RGEC pada Bank BRI (Persero) Tbk Periode 2012-2016 . Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Gorontalo.
Heidy  Arrivida  Lasta,  Zainal  Arifin,  dan  Nila  Firdausi  Nuzula.  2014.  Analisis  Tingkat Kesehatan  Bank  Dengan  Menggunakan  Pendekatan  RGEC  ( Risk  Profile,  Good
Arifin¹,RizkaYunika Ramly², Ervina Rahman³ , Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode
Risk Profile, Good Corporate Govenance, Earning, Dan Capital
Corporate Governance, Earnings, Capital) ( Studi pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis. Vol. 13 No. 2 . Universitas Brawijaya. Herry,  Susanto.  2016.  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan  Menggunakan  Metode RGEC.  Studi  kasus  Pada  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk.  Yang  Terdaftar  di  BEI  Tahun 2010-2014. Jurnal Administrasi Bisnis. Vol. 35 No. 2 Juni 2016. Universitas Brawijaya.
Kasmir.    2008. Analisis  Laporan  Keuangan. Edisi  Pertama,  Cetakan      Pertama.    Jakarta  : Rajawali Pers.
Kusumawati,  Melia.  2014.  Analisis  kinerja  keuangan  perbankan  berdasarkan  metode CAMELS dan RGEC pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal akuntansi, Vol 2 No. 2. Samarinda :Fakultas ekonomi.
Minarrohmah,  K.,  dan  Fransisca,  Y.  (2014).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Coorporate Governance, Earnings, Capital)  (Studi  kasus  pada  PT.  Bank  Central  Asia,  Tbk  Periode  2010-2012). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol XVII. 1 Desember 2014. 1-9
Ni Kadek Ita Purnamasari, Ni Putu Sri Harta Mimba. 2014. Penilaian Tingkat kesehatan PT. BPD  Bali  Berdasarkan  Risk  Profile,  GCG,  Earning,  Capital. E  Jurnal  Akuntansi Universitas Udayana . 7.3 (2014): 716-732
Peraturan Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia No.   13/PBI/2011, tentang tata cara penilaian kesehatan bank umum.
Permana,  Bayu  Aji.2012.  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  berdasarkan  Metode  CAMELS dan  RGEC. Jurnal  Akuntansi, Vol  1  No.  1.  Surabaya  :  Fakultas  Ekonomi  Universitas Negeri Surabaya.
Pramana,  Mahendra  &  Luh  Gede,S.A.2016.  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  (Pendekatan RGEC) Pada PT.Bank Danamon Indonesia Tbk. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No. 6, 3849-3878.
Ramdhansyah,  (2017).  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  BUMN  dengan  menggunakan RGEC. Jurnal Akuntansi, keuangan & Perpajakan Indonesia, Vol 05 No. 01. Universitas Negeri Medan.
Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.  15/15/DPNP  tanggal  29  April  2013,  tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum .Jakarta:Bank Indonesia Siregar, Apriani. 2016. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Pemerintah Yang Terdapat Di Bursa Efek  Indonesia  Dengan  Menggunakan  Metode  RGEC    Periode  2008-2015. Skripsi Fakultas Ekonomi  Universitas Sumatera Utara.
Theresia,  Debby.  2013. Pengaruh  NPL,  LDR,  CAR,  NIM,  dan  GCG  terhadap  ROA  (Studi pada Bank yang Terdaftar di BEI periode 2004-2012) . FEB Universitas Diponegoro.