## Analisis Pengaruh Pembiayaan Dan Simpanan Terhadap Pendapatan BNI Syariah Cabang Pekanbaru
Marina Zulfa 1 , Vievie Ova Kurnia 2
1&2 Fakultas Agama Islam Universias Islam Riau (UIR) Pekanbaru Jl. Kaharuddin Nasution No. 113 Perhentian Marpoyan Pekanbaru 28284 e-mail : Marinazulfa@fis.uir.ac.id
Abstrak : Penelitian  ini  dilatar  belakangi  oleh  perkembangan  ekonomi  saat  ini  yang semakin pesat, yaitu dengan munculnya lembaga keuangan syariah. Bank Negara Indonesia termasuk  salah  satu  pelopor  berdiri  dan  berkembangnya  bank  syariah  di  Indonesia. Produk-produk  BNI  Syariah  yang  bervariasi  disediakan  untuk  masyarakat,  misalnya simpanan  dan  pembiayaan.  Tujuan  dalam  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui bagaimana  pengaruh  pembiayaan  dan  simpanan  secara  parsial  dan  simultan  terhadap pendapatan  BNI  Syariah.  Jenis  data  yang  digunakan  yaitu  data  sekunder  berupa  laporan keuangan  BNI  Syariah.  Analisis  data  yang  digunakan  yaitu  analisis  kuantitatif  dimana proses  penghitungannya  menggunakan  SPSS  for  windows  versi  21.  Dari  hasil  uji-F menunjukkan  bahwa  dari  kedua  variabel  bebas  (pembiayaan  dan  simpanan)  secara bersama-  sama  mempunyai  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  pendapatan  BNI  Syariah Cabang  Pekanbaru.  Pembiayaan  dan  simpanan  memiliki  hubungan  yang  sangat  kuat terhadap  pendapatan  BNI  Syariah  Cabang  pekanbaru,  ini  diketahui  dari  nilai  koefisien korelasi  sebesar 98,5%. Kemudian terdapat kontribusi yang besar antara pembiayaan dan simpanan terhadap pendapatan  BNI  Syariah  Cabang  Pekanbaru,  hal  ini  diketahui  dari besaran  nilai  koefisien determinasi yaitu sebesar 96,7%.
Kata Kunci: Pembiayaan, Simpanan, Bank Syariah, Pendapatan

## PENDAHULUAN
Kegiatan  ekonomi  pada  umumnya tidak lepas dari memproduksi,
mendistribusi  dan  mengkonsumsi.  Seiring perkembangan  zaman  populasi  manusia mengalami pertumbuhan, sehingga ekonomi  yang  sudah  ada  mengalami peningkatan.  Bank  merupakan  salah  satu instrumen  dari  sistem  keuangan  setiap negara.  Bank  juga  merupakan  lembaga keuangan  yang  tepat  bagi    perusahaan, badan-badan    pemerintahan,    swasta maupun    perorangan,  untuk  menyimpan dana  melalui  kegiatan  perkreditan  dan berbagai  jasa  yang  diberikan.  Perbankan juga memudahkan pertukaran dan membantu modal/pembiayaan yang mencakup hampir semua sektor perekonomian.
Dalam  sejarah  perekonomian  umat Islam, pembiayaan  yang dilakukan dengan akad  yang  sesuai  syariah  telah  menjadi bagian dari tradisi umat Islam sejak zaman Rasulullah  SAW.  Praktik-praktik  seperti menerima  titipan  harta,  meminjamkan uang  untuk  keperluan  konsumtif  dan produktif,  serta  melakukan  pengiriman uang,  telah  lazim  dilakukan  sejak  zaman Rasulullah  SAW.  Dengan  demikian,  fungsi utama perbankan, yaitu menerima deposit, menyalurkan dana dan melakukan transfer dana  telah  menjadi  bagianyang  tidak terpisahkan  dari  kehidupan  umat  Islam, bahkan sejak zaman Rasulullah SAW.
Sebagai lembaga keuangan perbankan  syariah  bertujuan  menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan dan pemerataan
kesejahteraan rakyat.
Menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam    bentuk    simpanan,    artinya  dalam hal  ini  bank  menjadi  tempat  menyimpan uang  atau  tempat  berinvestasi  bagi
masyarakat. Upaya penghimpunan dana ini harus dirancang sedemikian rupa sehingga dapat  menarik  minat  masyarakat  untuk menjadi    anggota    di    Bank    Syariah. Prinsip  utama  dalam  manajemen funding ini  adalah  kepercayaan.  Artinya  kemauan masyarakat  untuk  menaruh  dananya  pada Bank  Syariah  sangat  dipengaruhi  oleh tingkat  kepercayaan  masyarakat  terhadap Bank Syariah tersebut.
Dalam  kegiatan  penyaluran  dana bank  syariah  atau  lembaga  keuangan syariah  lainnya  melakukan  investasi  dan pembiayaan.  Disebut  investasi  karena prinsip  yang  dilakukan  adalah  prinsip penanaman  dana  atau  penyertaan,  dan keuntungan yang akan diperoleh tergantung  pada  kinerja  usaha  yang menjadi  objek  penyertaan  tersebut  sesuai dengan  nisbah  bagi  hasil  yang  telah diperjanjikan sebelumnya. Disebut pembiayaan  karena  bank  syariah  atau lembaga  syariah  menyediakan  dana  guna membiayai  kebutuhan  nasabah  yang memerlukannya dan layak memperolehnya.
Pembiayaan  dapat  berupa  transaksi bagi  hasil,  transaksi  sewa-menyewa, transaksi  jual  beli,  transaksi  pinjam meminjam  dan  transaksi  sewa-menyewa jasa/multijasa.

## Tabel. 1
Pendapatan dari Simpanan BNI Syariah Cabang Pekanbaru
Periode Januari 2016- Desember 2017 No. Periode Tahun 2016 (Rp) Tahun 2017 (Rp) 1 Januari 112.000.000 118.000.000 2 Februari 252.000.000 251.000.000 3 Maret 360.000.000 402.000.000 4 April 532.000.000 481.000.000 5 Mei 577.000.000 588.000.000 6 Juni 710.000.000 685.000.000 7 Juli 869.000.000 782.000.000 8 Agustus 982.000.000 866.000.000 9 September 1.140.000.000 1.012.000.000 10 Oktober 1.277.000.000 1.154.000.000 11 November 1.341.000.000 1.278.000.000 12 Desember 1.454.000.000 1.478.000.000 Total 9.606.000.000 9.095.000.000 Sumber: Laporan Keuangan BNI Syariah Pekanbaru 2016-2017 Pada  tabel  di  atas  dapat  kita  lihat,
bahwa  pendapatan  dari  simpanan  tahun 2017 mengalami penurunan dari tahun 2016.
Berikut    ini    merupakan    data    total pendapatan    BNI    Syariah    Cabang Pekanbaru  yang  telah  dikurangi  beban  bagi hasil : Tabel. 2 Pendapatan BNI Syariah Cabang Pekanbaru Periode Januari 2016- Desember 2017 No. Periode Tahun 2016 (Rp) Tahun 2017 (Rp) 1 Januari 1.596.000.000 -242.000.000 2 Februari 3.244.000.000 1.495.000.000 3 Maret 4.619.000.000 6.476.000.000 4 April 6.411.000.000 8.550.000.000 5 Mei 8.014.000.000 9.600.000.000 6 Juni 9.803.000.000 11.750.000.000 7 Juli 11.552.000.000 13.646.000.000 8 Agustus 13.282.000.000 15.746.000.000
9 September 14.987.000.000 18.422.000.000 10 Oktober 16.838.000.000 20.549.000.000 11 November 18.705.000.000 22.660.000.000 12 Desember 20.734.000.000 25.117.000.000 Total 129.785.000.000 153.769.000.000 Sumber: Laporan Keuangan BNI Syariah Pekanbaru 2016-2017 Dari    tabel    di    atas    dapat    dilihat bahwa  total    pendapatan    BNI  Syariah
Cabang
Pekanbaru setiap bulannya mengalami  peningkatan. Guna  mengetahui  seberapa  besar pengaruh pembiayaan dan simpanan terhadap  pendapatannya,  dan  mana  yang lebih  diminati  masyarakat  atau  mana  yang lebih  unggul,  dan  jenis  pembiayaan  atau simpanan  apakah  yang  mempengaruhi pendapatan  BNI  Syariah  Pekanbaru,  maka terdapat  beberapa  rumusan  masalah  yang diangkat yaitu pengaruh pembiayaan terhadap  pendapatan  BNI      Syariah  Cabang Pekanbaru  dari  periode  Januari  2016- Desember 2017, pengaruh simpanan terhadap  pendapatan  BNI  Syariah  Cabang Pekanbaru  dari  periode  Januari  2016- Desember  2017,  dan  pengaruh  pembiayaan dan  simpanan  secara  simultan  terhadap pendapatan  BNI  Syariah  Cabang  Pekanbaru dari periodeJanuari 2016- Desember 2017.

## TINJAUAN PUSTAKA Lembaga Keuangan
Menurut  SK  Menkeu  RI  No  792  Tahun 1990, lembaga keuangan adalah semua  badan yang kegiatannya bidang keuangan, melakukan  penghimpunan  dan  penyaluran dana  kepada  masyarakat  terutama  guna membiayai  investasi  perusahaan.    Meski dalam    peraturan    tersebut    lembaga keuangan    diutamakan  untuk      membiayai investasi   perusahaan,   namun   tidak   berarti membatasi  kegiatan  pembiayaan  lembaga keuangan.  Dalam  kenyataannya,  kegiatan usaha  lembaga  keuangan  bisa  diperuntukkan bagi  investasi perusahaan,  kegiatan konsumsi
dan  kegiatan  distribusi  barang  dan  jasa (Soemitra, 2010: 28).
Macam-Macam Lembaga Keuangan
Menurut
Burhanuddin (2010:16)
lembaga  keuangan  dapat  dibagi  menjadi  dua yaitu:
a. Lembaga Keuangan Bank (LKB) Institusi perbankan merupakan subsistem yang  keberadaan  lembaga  keuangan ( financial  institution ).  Menurut  hukum perbankan yang  berlaku  saat  ini, Indonesia  adalah  negara  yang  menganut konsep  perbankan  Nasional  dengan sistem  ganda  ( dual  bankingsystem ). Artinya  bahwa  selain  ada  perbankan konvensional yang beroperasi berdasarkan  sistem  bung,  ada  juga perbankan lain yang menjalankan kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip- prinsip  syariah.  Meskipun  keduanya sama-sama  lembaga  perbankan,  namun baik secara konsep maupun implementasinya  tetap  berbeda  antara satu dengan lainnya. Dalam hukum bisnis syariah,  penegasan  adanya  perbedaan diantara  keduanya  sangatlah  diperlukan, terutama dimaksudkan untuk mengetahui sebab  halal-haramnya,  serta  akibat maslahat-mudharatnya.
b. Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  (LKBB) adalah  semua  badan  usaha  yang melakukan kegiatan di bidang keuangan,  baik  secara  langsung  atau tidak    langsung    menghimpun    dana terutama    dengan    jalan    mengeluarkan kertas  berharga  dan  menyalurkan  dalam masyarakat  terutama  guna  membiayai
investasi  perusahaan.  Contoh  Lembaga Keuangan  Bukan  Bank  (LKBB)  yaitu pegadaian,  koperasi,  perusahaan  modal ventura,  perusahaan  sewa  guna,  pasar modal,  perusahaan  asuransi  dan  dana pensiun.

## Bank Syariah
Pengertian    bank    syariah    secara umum  adalah  bank  yang pengoperasiannya disesuaikan  dengan  prinsip  syariat  Islam (Rivai dan Arviyan Arivin, 2010: 32).
Bank  Syari’ah,  adalah  bank  yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga,  dan  juga  disebut  dengan  lembaga keuangan/  perbankan  yang  opersional  dan produknya dikembangkan berlandaskan pada Alquran  dan  Hadist  Nabi  SAW.  Atau  dengan kata  lain,  bank  syari’ah  tersebut  adalah lembaga  keuangan  yang  usaha  pokoknya memberikan  pembiayaan  dan  jasa-jasa lainnya  dalam  lalu  lintas  pembayaran  serta peredaran  uang  yang  pengoperasiannya disesuaikan  dengan  prinsip  syari’at  Islam (Rusby. Dkk, 2020 : 36).
Pasal  1  ayat  7  Undang-Undang No.  21 Tahun  2008  memberikan  pengertian  bahwa yang  dimaksud  bank  syariah  adalah  bank yang  menjalankan  kegiatan usahanya berdasarkan  prinsip  syariah  dan  menurut jenisnya  terdiri   atas   Bank    Umum    Syariah dan    Bank    Pembiayaan    Rakyat    Syariah (Lestari, 2015: 112).
Fungsi Bank Syariah
Berdasarkan  Pasal  4  UU  No.  21  Tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah,  disebutkan bahwa bank syariah wajib menjalankan fungsi menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat.  Bank  Syariah  juga  dapat menjalankan  fungsi  sosial  dalam  bentuk lembaga baitulmal , yaitu menerima dana yang berasal  dari  zakat,    infak,    sedekah,    hibah, atau  dana  sosial  lainnya  (antara  lain  denda terhadap    nasabah    atau ta‟zir )    dan menyalurkan    kepada    orgnisasi    pengelola zakat.  Selain  itu,  bank  syariah  juga  dapat menghimpun  dana  sosial  yang  berasal  dari
wakaf  uang  dan  menyalurkannya  kepada pengelola  wakaf  ( nazhir )  sesuai  dengan kehendak pemberi wakaf.

## Produk Bank Syariah
Produk dan jasa keuangan syariah yang ditawarkan  bank  syariah  di  Indonesia  cukup bervariasi.  Menurut  Ascarya  (2008)  produk dan jasa tersebut meliputi Produk Pendanaan, Produk  Pembiayaan,  dan  Jasa  Perbankan (Melina, 2018:53)

## Pembiayaan
Pembiayaan  merupakan  aktivitas  bank syariah  dalam  menyalurkan  dana  kepada pihak  lain  selain  bank  berdasarkan  prinsip syariah.  Penyaluran  dana  dalam  bentuk pembiayaan  didasarkan  pada  kepercayaan yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada pengguna dana. Pemilik dana percaya kepada penerima dana,   bahwa  dana  dalam   bentuk pembiayaan    yang    diberikan    pasti    akan terbayar.  Penerima  pembiayaan  mendapat kepercayaan  dari  pemberi  pembiayaan, sehingga penerima pembiayaan berkewajiban untuk  mengembalikan    pembiayaan    yang telah    diterimanya    sesuai    dengan    jangka waktu  yang  telah  diperjanjikan  dalam  akad pembiayaan (Dahlan, 2012:160).

## Jenis-Jenis Pembiayaan
Pembiayaan  pada  dasarnya  diberikan atas  dasar  kepercayaan.  Dengan  demikian pemberian  pembiayaan  sama  artinya  dengan memberi  kepercayaan.  Hal  ini  berarti kepercayaan  yang  diberikan  benar-benar harus  diyakini  dapat  dikembalikan  oleh penerima  pembiayaan  sesuai  dengan  waktu dan  syarat  yang  telah  disepakati  bersama. Menurut  Rivai  dan  Andria  Pemata  Veithzal (2008:  9-10)  dilihat  dari  tujuannya  jenis pembiayaan  dibagi  menjadi  dua  yaitu Pembiayaan  Konsumtif  dan  Pembiayaan Produktif.
Simpanan Simpanan adalah dana yang dipercayakan  oleh  nasabah  kepada  bank syariah    berdasarkan    akad wadi‟ah atau akad  lain   yang  tidak  bertentangan dengan
prinsip  syariah  dalam  bentuk  giro,  tabungan atau  bentuk  lainnya  yang  dipersamakan dengan itu.  (Soemitra, 2010: 74) Pengertian simpanan menurut
undang-undang No. 7 Tahun 1992 pasal 1 (5) yaitu: simpanan adalah dana yang dipercayakan  oleh  masyarakat  kepada bank berdasarkan  perjanjian  penyimpanan  dana dalam  bentuk  giro,  deposito,  sertifikat deposito,    tabungan    dan    atau    bentuk lainnya  yang  dipersamakan dengan itu. Jenis-Jenis Simpanan
Secara  umum  jenis  simpanan  terbagi menjadi tiga,  yaitu Simpanan Giro, Simpanan Tabungan, dan Simpanan Deposito

## Pendapatan
Menurut    buku    istilah    Ekonomi Syariah,    pendapatan    adalah    semua penerimaan,    baik    tunai    maupun    bukan tunai   yang   merupakan   hasil   dan penjualan barang    atau    jasa    dalam    jangka    waktu tertentu    ( income , revenue )  (Sholihin,  2010: 621).
Jenis-Jenis Pendapatan Bank Syariah
Berikut  akan  dijelaskan    mengenai jenis-jenis pendapatan bank syariah menurut Cahyani dan Morita (Zulfa, 2019: 1). a.  Pendapatan  Operasional  Utama  1)  Marjin Murabahah . 2)  Pendapatan bagi hasil Mudharabah dan Musyarakah .  3) Pendapatan sertifikat Wadiah Bank  Indonesia.
b.  Pendapatan  Operasional  Lainnya,  terdiri dari:  1)  Pendapatan    jual      beli      surat berharga. 2)   Pendapatan  administrasi. c.    Pendapatan  Non-Operasional.  Pendapatan non-operasional diperoleh melalui
keuntungan  pelepasan  aktiva,  hibah  atau piutang  yang  sudah  dianggap  tak  tertagih, tetapi  akhirnya  nasabah  mampu  melunasi piutangnya.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  dilakukan  di  BNI Syariah  Cabang  Pekanbaru  yang  berada di Jl. Jenderal Sudirman No. 484, Jadirejo, Sukajadi, Kota  Pekanbaru,  Riau.    Penelitian  ini dilakukan  pada  bulan  Februari  2018  sampai bulan Mei 2018.
Jenis    penelitian    yang    digunakan pada  penelitian  ini  adalah   jenis penelitian kausalitas,  yaitu  penelitian  yang  disusun untuk  meneliti  kemungkinan    adanya hubungan    sebab-akibat    antar    variabel (Sanusi,    2017:15).  Yaitu  meneliti  pengaruh hubungan  sebab  akibat  antara  pembiayaan dan  pendapatan  BNI  Syariah  Cabang Pekanbaru.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Uji Multikolinearitas
Uji  multikolonieritas  bertujuan  untuk menguji  apakah  dalam  model  regresi ditemukan  adanya  korelasi  antar  variabel bebas ( independent ) atau tidak. Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel bebas.
Pengujian  multikolonieritas  dapat dilakukan  dengan  melihat  nilai inflation factor (VIF).  Adanya  multikolonieritas  dapat diketahui  jika  nilai  VIF  >  10.  Hasil  uji multikolinieritas  dapat  dilihat  pada  tabel dibawah ini:

## Tabel. 3
Uji Multikolinearitas Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF (Constant) Pembiayaan Simpanan 11,871 3,831 3,099 ,005 2,460 ,150 1,534 16,412 ,000 ,162 6,158
-2,221 ,326 -,637 -6,815 ,000 ,162 6,158
Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat diketahui  bahwa  nilai  VIF  seluruh  variabel  < 10  dan  tolerance  >  0,10.  Dengan  demikian maka  dapat  diketahui  bahwa  tidak  ada multikolonieritas dalam model regresi.

## Uji Heteroskedastisitas
Pengujian        heteroskedastisitas digunakan    untuk        menguji    apakah  model regresi      terjadi      kesamaan      varian      dari residual      suatu      periode  pengamatan    ke
periode    pengamatan    yang    lain.    Metode yang digunakan untuk mendeteksi heterokedasitas  dapat  dilakukan  dengan melihat Scatterplot .    Jika Scatterplot membentuk  pola  tertentu   yang  jelas  maka regresi mengalami gangguan heterokedastisitas. Hasil uji heterokedastisitas dapat dilihat pada gambar berikut.

## Gambar 1. Hasil Uji Heterokedastisitas
Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Berdasarkan  gambar  di  atas  dapat dilihat Scatterplot tidak  membentuk  pola tertentu  (menyebar).  Dapat  disimpulkan bahwa  tidak  terdapat  heterokedastisitas dalam model regresi.
Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah  dalam  model  regresi,  variabel memiliki  distribusi  normal.  Model  regresi yang baik adalah jika model  regresi  memiliki distrisbusi  normal  atau  mendekati  normal.
Cara  untuk  mendeteksi  apakah  residual berdistribusi  normal  atau  tidak  yaitu  dengan melihat grafik normal. Jika pola menunjukkan penyebaran titik-titik di sekitar garis diagonal, dan mengikuti arah garis diagonal mengindikasikan  model    regresi    memenuhi asumsi    normalitas.    Hasil    uji    normalitas dapat dilihat pada berikut.

## Gambar. 2 Hasil Uji Normalitas
Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Berdasarkan  gambar  di  atas,  dapat dilihat  bahwa  data  menyebar  disekitar  garis diagonal  dan  mengikuti  arah  garis  diagonal pada  grafik  histogram,  hal  ini  menunjukkan bahwa  pola  distribusi  normal.  Jadi  dapat disimpulkan  bahwa  berdasarkan  garfik P-P plot ,  model  regresi  memenuhi  asumsi normalitas.

## Analisis Regresi Berganda
Hasil perhitungan analisis regresi linier berganda melalui IBM SPSS Statistics 21 maka diperoleh nilai-nilai untuk variabel bebas dan variabel  terikat  dapat  dilihat  pada  tabel berikut:
Tabel 4. Analisis Regresi Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta (Constant) 1     Pembiayaan Simpanan 11,871 3,831 2,460 ,150 1,534 -2,221 ,326 -,637 Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Berdasarkan    tabel    di    atas,    maka dapat   disusun   persamaan   regresi berganda sebagai berikut:
Y= a + b 1 X 1 + b 2 X 2
Y= 11,871 + 1,534 X 1 – 0,637 X 2
Arti  angka-angka  dalam  persamaan regresi diatas adalah:
a) Nilai    konstanta    (a)    sebesar    11,871. Artinya    apabila    pembiayaan    dan simpanan    diasumsikan    nol    (0),    maka Pendapatan    BNI    Syariah    (Y)  bernilai 11,871.
b) Nilai koefisien regresi
variabel
Pembiayaan  (X 1 )  sebesar  1,534.  Artinya adalah  bahwa  setiap  peningkatan  faktor Pembiayaan  sebesar  1%  maka  akan meningkat  Pendapatan  BNI  Syariah  (Y) sebesar  1,534  dengan asumsi X 2 tetap.
c) Nilai koefisien regresi variabel
Simpanan  (X 2 )  sebesar  -0,637.  Artinya
adalah  bahwa  setiap  peningkatan  faktor Simpanan  sebesar  1%  akan  mengalami penurunan  Pendapatan  BNI  Syariah  (Y) sebesar 0,637 dengan asumsi X 1 tetap. Uji Parsial (Uji-t)
Uji-t  dilakukan  untuk  mengetahui faktor  mana  yang  paling  dominan  antara variabel  bebas  dan  variabel  terikat  dengan menggunakan  uji  parsial  (uji-t)  dengan menggunakan  bantuan  program IBM  SPSS Statistis  21 , maka dapat dilihat tabel dibawah ini:
Tabel 5. Perhitungan Uji-t Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 1      Pembiayaan Simpanan 11,871 3,831 3,099  ,005 2,460 ,150 1,534  16,412  ,000 -2,221 ,326 -,637  -6,815  ,000 Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Dari  pengolaan  data  diatas  dapat diketahui bahwa :
a) Nilai t hitung variabel    Pembiayaan    (X 1 ) sebesar  16,412  dan  nilai t tabel sebesar 2,079 dengan tingkat signifikan   0,05 dan derajat  keabsahan  sebesar  21  (dk=n-k-1 atau  24-2-1)  maka  akan  terlihat  bahwa: t hitung > t tabel atau  16,412  >  2,079.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  H 0 ditolak  dan  dan H 1 diterima,      sehingga      dapat dikatakan      bahwa      pembiayaan memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  Pendapatan  BNI  Syariah Cabang Pekanbaru.
b) Nilai t hitung variabel  Simpanan  (X 2 ) sebesar  -6,815  dan  nilai t tabel sebesar 2,079  dengan  nilai  signifikan  sebesar
0,000  pada  tingkat  signifikan  0,05  dan derajat  keabsahan  sebesar  21  (dk=n-k-1 atau  24-2-1)  maka  akan  terlihat  bahwa: t hitung < t tabel atau -6,815  <  2,079.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  H 0 diterima  dan  H 2 ditolak,  sehingga  dapat  dikatakan  bawa simpanan memiliki pengaruh negatif dan signifikan  terhadap  pendapatan  BNI Syariah Cabang Pekanbaru.

## Uji Simultan (Uji F)
Uji-F  digunakan  untuk  mengetahui pengaruh  masing-masing  variabel  bebas terhadap    variabel    terikat.    Hasil    pengujian Uji-F  tersebut  adalah sebagai berikut:
Tabel 6. Perhitungan Uji-F Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. Regression 1    Residual 59,512 2 29,756  341,967 ,000 b
Total ,827 1 087 1,339 3
Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Dari      tabel      diatas      menunjukkan bahwa    F hitung sebesar    341,967 sedangkan F tabel pada  taraf  signifikan  0,05  dengan  df  1 sebesar  2(k-1=3-1),  df  2  sebesar  21  (n-k- 1=24-2-1),  maka  F tabel diperoleh  sebesar 3,466. Maka  F hitung >  F tabel yaitu  341,967  > 3,466  yang  berarti  bahwa  H 0 ditolak. Artinya    adalah    bahwa    variabel independen    (Pembiayaan    dan    Simpanan)
secara bersama-sama berpengaruh
signifikan terhadap variabel  dependen (Pendapatan BNI Syariah).

## Koefisien Korelasi
Untuk  mengetahui  hubungan  antar variabel bebas terhadap variabel terikat, maka digunakan analisis korelasi dengan menggunakan  bantuan  komputer  program IBM SPSS Statistics 21 maka dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 7. Analisis Korelasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,985 a ,970 ,967 ,29498
Sumber: Data Olahan IBM SPSS Statistics 21
Nilai  R  menunjukkan  korelasi  ganda antar  variabel  independen  dengan  variabel dependen.  Dari  tabel  diatas  diketahui  nilai  R sebesar  0,985  atau  sebesar  98,5%.  Artinya adalah  bahwa korelasi  ganda  antara variabel X  (Pembiayaan  dan  Simpanan)  dengan variabel  Y  (Pendapatan  BNI  Syariah) memiliki hubungan yang sangat kuat.
Koefisien Determinasi
Diketahui  nilai  Adjusted  R  Square sebesar
0,967 menunjukkan bahwa sumbangan  pengaruh  variabel  independen (Pembiayaan  dan  Simpanan)  terhadap variabel    dependen    (Pendapatan    BNI Syariah)   adalah   sebesar  96,7%. Sedangkan sisanya  sebesar  3,3%  dipengaruhi  oleh variabel  lain  yang  tidak  dimasukkan  dalam model ini.

## PEMBAHASAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  diatas diketahui bahwa faktor-faktor yang
mempengaruhi  pendapatan  BNI  Syariah Cabang  Pekanbaru  adalah  faktor  pembiayaan yang  terdiri  dari  pembiayaan murabahah , pembiayaan ijarah , pembiayaan mudharabah ,   pembiayaan musyarakah dan IMBT.      Faktor  simpanan  terdiri  dari  giro, tabungan dan deposito.
Analisis  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  metode  kuantitatif  yaitu menganalisis  secara statistik  guna melakukan uji  penelitian  terhadap  data-data  yang diperoleh  dengan  menggunakan  analisis regresi  linier  berganda.  Hal  ini  dilakukan unutk  mengukur  pengaruh  antara  variabel bebas  (pembiayaan      dan      simpanan) terhadap      variabel      terikat      (pendapatan BNI Syariah) dan proses perhitungan datanya menggunakan SPSS versi 21.0.
Berdasarkan  hasil  penelitian  diatas diketahui bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi  pendapatan  BNI  Syariah Cabang Pekanbaru adalah faktor pembiayaan
yang  terdiri  dari  pembiayaan murabahah , pembiayaan ijarah , pembiayaan mudharabah ,      pembiayaan musyarakah dan      IMBT.      Faktor  simpanan  terdiri  dari giro, tabungan dan deposito.
Analisis  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif yaitu menganalisis secara statistik guna melakukan uji  penelitian  terhadap  data-data  yang diperoleh  dengan  menggunakan  analisis regresi  linier  berganda.  Hal  ini  dilakukan unutk  mengukur  pengaruh  antara  variabel bebas  (pembiayaan      dan      simpanan) terhadap      variabel      terikat      (pendapatan BNI Syariah) dan proses perhitungan datanya menggunakan SPSS versi 21.0.
Sebelum memasuki topik pembahasan, penulis  mengemukakan  kembali  apa  itu pembiayaan  dan  simpanan.  Menurut  Rivai dan  Arviyan  Arifin  (2010:681)  pembiayaan adalah  pendanaan  yang diberikan oleh suatu pihak  kepada  pihak  lain  untuk  mendukung investasi  yang  telah  direncanakan,  baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Menurut Soemitra  (2010:  74)  simpanan  adalah  dana yang diperayakan oleh nasabah kepada bank syariah  berdasarkan  akad wadi’ah atau  akad lain  yang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip syariah  dalam  bentuk  giro,  tabungan  atau bentuk  lainnya  yang  dipersamakan  dengan itu.  Sedangkan  yang  dimaksud  dengan pendapatan  menurut  Sholihin  (2010:621) adalah  semua  penerimaan,    baik    tunai maupun    bukan    tunai    yang    merupakan hasil    dan  penjualan  barang  atau  jasa  dalam jangka waktu tertentu.
Dan  berdasarkan  hasil  hipotesis diketahui  bahwa;  1) terdapat  pengaruh  yang signifikan  antara  pembiayaan  terhadap pendapatan  BNI  Syariah;  2)  terdapat pengaruh  yang  signifikan  antara  simpanan terhadap pendapatan BNI Syariah.
Maka  secara  parsial  dapat  diketahui bahwa  variabel  bebas  yang  mempunyai pengaruh      dominan      mempengaruhi
pendapatan   BNI   Syariah Cabang Pekanbaru adalah pembiayaan (X 1 ) sebesar 16,412. Dari  hasil  uji-F  menunjukkan  bahwa pembiayaan dan simpanan (secara simultan) memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap pendapatan BNI Syariah Cabang Pekanbaru.
Hubungan  antara  faktor  pembiayaan dan  faktor  simpanan  dengan pendapatan  BNI Syariah  termasuk  dalam  kategori  memiliki hubungan  yang  sangat  kuat,  hal  ini  dapat diketahui  dari  nilai  koefisien  korelasi  (R) sebesar    98,5%    dan    sisanya    1,5% dipengaruhi    oleh    variabel    lain   yang    tidak diikut sertakan dalam penelitian ini.
Pengaruh variabel independen (pembiayaan dan simpanan) terhadap variabel      dependen      (pendapatan      BNI Syariah)yang      dapat      diketahui      dari koefisien  determinasi  ( Adjust  R  Square ) sebesar  96,7%  sedangkan  sisanya  sebesar 3,3% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diikutsertakan dalam penelitian ini. Berdasarkan  penelitian  terdahulu  yaitu penelitian  Aguspian  (2012)  yang  berjudul “Analisis  Pembiayaan  Mudharabah  Terhadap Tingkat  Profitabilitas  Pada  Bank  Sulselbar Cabang  Syariah  Makassar” menunjukkan kesamaan  dengan  hasil  penelitian  yang penulis  lakukan,  bahwa  pembiayaan  secara parsila memiliki pengaruh signifikan terhadap pendapatan Bank Syariah.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  pembahasan  yang telah  diuraikan  sebelumnya  yang  membahas pengaruh pembiayaan dan simpanan terhdap pendapatan BNI Syariah Cabang   Pekanbaru, maka    dapat    diambil  beberapa  kesimpulan sebagai berikut:
1 Dari  hasil  uji  parsial  diketahui  bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan  dan  simpanan  terhadap pendapatan    BNI  Syariah    Cabang Pekanbaru.  Pada  simpanan  terjadi pengaruh  negatif  dan  signifikan  karena simpanan    itu    tidak    menghasilkan
pendapatan  bagi  BNI  Syariah  Cabang Pekanbaru.  Justru  pihak  bank  lah  yang memberikan  bagi  hasil  kepada  nasabah, dan dikatakan signifikan karena pengaruh  nya  berdampak  langsung terhadap  penurunan  pendapatan  BNI Syariah Cabang Pekanbaru.
2 Dari    uji    simultan    dapat    disimpulkan bahwa    terdapat  pengaruh  yang signifikan  antara  faktor  pembiayaan  dan faktor  simpanan  terhadap  pendapatan BNI Syariah Cabang Pekanbaru.
Sedangkan  hasil  koefisien  korelasi menyatakan  bahwa  ada  hubungan  yang sangat    kuat  antara  pembiayaan  dan simpanan  terhadap  pendapatan  BNI Syariah Cabang Pekanbaru.
3 Adapun  hasil  koefisien  determinasi menunjukkan  bahwa  terdapat  nilai kontribusi yang besar antara pembiayaan dan  simpanan  terhadap  pendapatan  BNI Syariah  Cabang  Pekanbaru  dan  sisanya dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak termasuk dalam penelitian ini. .
DAFTAR RUJUKAN Aguspian.  (2012). Analisis  Pembiayaan Mudharabah Terhadap Tingkat Profitabilitas  Pada  Bank  Sulselbar Cabang  Syariah  Makassar. Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar.
Burhanuddin. ( 2010).
Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah .
Yogyakarta: Graha Ilmu. Dahlan,   A.   (2012). Bank   Syariah   Teoritik,
Praktik,  Kritik . Yogyakarta: Teras.
Melina,  F.  (2018).  Pembiayaan  Pinjaman
Lunak  Usaha  Kecil  Ikan  Patin  dengan
PT.  Telkom  Pekanbaru  Melalui  Mitra
Binaan Menurut Ekonomi Islam. Syarikat: Jurnal
Rumpun Ekonomi Syariah , 1 (1), 53. Lestari,    Nur    Melinda.    (2015). Sistem
Pembiayaan
Bank
Syariah
Berdasarkan  UU  No.  21  Tahun  2008 . Jakarta: Grafindo Zulfa, M. (2019). Analisis Persepsi Masyarakat
Industri  Kecil  Terhadap  Pelaksanaan Pembiayaan  Bagi  Hasil  Bank  Riau Kepri Cabang Syariah Pekanbaru. Jurnal  Tabarru':  Islamic Banking and Finance , 2 (1), 1. Rivai,    Veithzal    dan    Andria    Permata Veithzal.  (2008). Islamic  Financial Management . Jakarta: Grafindo.
Rivai,  Veithzal  dan  Arviyan  Arifin.  (2010).
Islamic  Banking  Sebuah  Teori,  Konsep dan Aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara. Rusby,  Z.,  Arif,  M.,  &  Hidayatullah,  A.  (2020).
Sistem  Penilaian  Prestasi  Kerja  pada PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero) Tbk Kantor Cabang Syari’ah Pekanbaru,  Riau. COSTING  :  Journal  of Economic, Business
and
Accounting , 4 (1), 34-43. Sanusi,    Anwar.  ( 2017). Metodologi Penelitian    Bisnis .  Jakarta:  Salemba Empat.
Sholihin,  Ahmad  Ifham. (2010). Buku  Pintar Ekonomi  Syariah . Jakarta: Gramedia. Soemitra, Andri. ( 2010). Bank dan Lembaga  Keuangan  Syariah .  Jakarta: Prenada Media.