LITERASI DAN MODEL MANAJEMEN KEUANGAN UMKM BERBASIS DIGITAL PADA UMKM-UMKM DI KABUPATEN BOALEMO PROVINSI GORONTALO
Fibriyanti S. Lakoro 1)* , Sukrianto 2) .
1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Bina Mandiri Gorontalo email: fhee24@gmail.com
2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Bina Mandiri Gorontalo email: sukriyanto@ubmg.ac.id

## ABSTRACT
UMKM in Boalemo Regency have become a concern in recent times, especially in running their business. The purpose of the research is to provide knowledge to community groups/micro and small and medium enterprises (UMKM) about literacy and digital-based UMKM financial management models, and to be able to increase the participation  of  community  groups/UMKM  in  managing  UMKM  through  the  provision  of  knowledge  about digital-based management. Descriptive research method with a qualitative approach.The results showed that UMKM in Boalemo District experienced problems in running their businesses, especially during the pandemic due  to  the  lack  of  government  attention  in  helping  UMKM  in  Boalemo  District.  The  average  UMKM  in Boalemo Regency in the use of financial literacy fully understands the development of digital-based UMKM, especially  in  increasing  income,  even  their  education  level  in  managing  good  financial  management  and digitally still relies on manual recording. While the digital-based UMKM financial management model is not in accordance with the targets and objectives. This is evidenced by UMKM business actors who have not been able to make financial reports. UMKM in Boalemo Regency have not been able to use information technology and social media, especially in utilizing digital based financial management designs. This is because UMKM only rely on manual recording.
Keywords: Literacy, Model, Financial Management and UMKM

## ABSTRAK
UMKM pada Kabupaten Boalemo memang menjadi perhatian dalam beberapa waktu terakhir terutama dalam menjalankan  usahanya.  Tujuan  penelitian  adalah  untuk  memberikan  pengetahuan  pada  kelompok masyarakat/usaha  mikro  dan  kecil  menengah  (UMKM)  tentang  literasi  dan  model  manajemen  keuangan UMKM  berbasis  digital,  dan  mampu  meningkatkan  partisipasi  kelompok  masyarakat/UMKM  dalam pengelolaan  UMKM  melalui  pemberian  pengetahuan  tentang pengelolaan  berbasis  digital.  Metode penelitian deskriptif dengan pendekatan kualitatif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa UMKM di Kabupaten Boalemo mengalami masalah dalam menjalankan usahanya terutama pada masa pandemi disebabkan karena kurangnya perhatian  pemerintah  dalam  membantu  UMKM  yang  ada  di  Kabupaten  Boalemo.  Rata-rata  UMKM  di Kabupaten  Boalemo  dalam  penggunaan  literasi  keuangan  sepenuhnya  paham  dalam  pengembangan  UMKM berbasis digital terutama dalam meningkatkan pendapatan, bahkan tingkat pendidikan mereka dalam mengelola manajemen keuangan yang baik serta secara digital masih mengandalkan pencatatan secara manual. Sedangkan model manajemen keuangan UMKM berbasis digital belum sesuai dengan target dan tujuan. Hal ini dibuktikan pelaku  usaha  UMKM  belum  mampu  membuat  laporan  keuangan.  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo  belum mampu  menggunakan  teknologi  informasi  dan  media  sosial  terutama  dalam  memanfaatkan  desain  model manajemen keuangan yang berbasis digital. Disebabkan para UMKM hanya mengandalkan pencatatan secara manual.
Kata Kunci: Literasi, Model, Manajemen Keuangan dan UMKM
1 PENDAHULAN
UMKM  merupakan  usaha  yang  produktif yang dimiliki perorangan atau badan usaha yang  telah  memenuhi  kriteria  sebagai usaha mikro. Dalam peraturan perundang- undangan  No.  20  tahun  2008,  maka kriteria UMKM dibedakan secara masing- masing meliputi usaha mikro, usaha kecil, dan  usaha  menengah.  Peluang  terbesar dalam dunia digital seperti bisnis online ini sangatlah besar. UMKM mulai mengalami peningkatan  secara  pesat  di  dapat  karna cepatnya  penyebaran  dan  banyaknya jumlah  orang yang melihat promosi kamu dalam pemasaran. Dengan strategi pemarasan  online  ini  seseorang  dapat menemukan  produk-produk  kita  karena mereka membutuhkannya. Strategi pemasaran online ini juga bisa meningkatkan  branding  produk  dan perusahaan  kamu  menjadi  lebih  terkesan profesional  dan  lebih  kuat  karena  sudah tersebar kemana-mana.
Di  Kabupaten  Boalemo  sendiri  keadaan UMKM dari tahun 2015 sampai 2020 saat ini  sudah  mengalami  pasang  surut. Memulai dan mengoperasikan usaha mikro kecil  menengah,  mencakup  kemungkinan keberhasilan  sekaligus  kegagalan.  Karena ukurannya yang kecil, kesalahan manajemen sederhana cenderung mengarah pada kematian perusahaan kecil sehingga  tidak  ada  kesempatan  untuk belajar  dari  kesalahan  masa  lalunya. Belajar  dari  pengalaman  masa  lalu  untu bermitra  antara  pengusaha  kecil  dan pengusaha  besar  harus  diikat  dengan peraturan  formal,  begitupun  belum  dapat berjalan dengan efektif sehingga tidak ada kesempatan  untuk  belajar  dari  kesalahan masa  lalunya.  Belajar  dari  pengalaman masa  lalu  untu  bermitra  antara  pengusaha kecil  dan  pengusaha  besar  harus  diikat dengan peraturan formal, begitupun belum dapat berjalan dengan efektif.
Hampir  tiap  tahunnya  UMKM  di
Kabupaten
Boalemo
mengalami
penurunan  salah  satu  penyebab  utamanya adalah  UMKM  belum  bisa  bertahan dengan  modal  yang  dimiliki.  Bahkan beberapa UMKM yang ditemui dilapangan Salah  satu  persoalan  kenapa  sampai hampir tiap tahunnya UMKM di Boalemo mengalami  pasang  surut  disebabkan beberapa hal belum adanya modal, kualitas SDM,  masih  lemahnya  jaringan  usaha, bahkan  mentalitas  UKM,  kurangnya transparansi, iklim usaha belum sepenuhnya  kondusif,  terbatasnya  sarana dan prasarana usaha, bahkan pungutan liar. Bahkan  beberapa  UKM  masih  memiliki terbatasnya akses informasi.
Ditengah  masa  pandemi  Corona  Virus  19 atau  Covid-19  yang  paling  terdampak padahal  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo adalah  terkait  tenaga  kerja.  Resiko  pailit yang  sangat  besar  sehingga  berpengaruh terhadap  penurunan  pendapatan  bagi UMKM  di  Kabupaten  Boalemo,  hal  ini disebabkan  dari  sisi  pasokan  dan permintaan  serta  adanya  pembatasan pergerakan.
Seperti adanya pembatasan sosial berskala besar  (PSBB).  Bahkan  bagi  pelaku  usaha UMKM  di  Kabupaten  Boalemo  adalah kesulitan mendapatkan bahan baku karena pemberlakuan kebijakan pembatasan sosial skala  besar  di  beberapa  daerah  baik domestik  maupun  bahan  baku  impor karena pembatasan arus logistik. Permasalahan  lainnya  adalah  permintaan terhadap  produk  yang  berkurang,  saat  ini banyak  orang  yang  akhirnya  memilih untuk  mengurangi  konsumsi  seperti belanja dan fokus ke kebutuhan sehari-hari saja  sehingga  membuat  daya  beli  menjadi turun.
Bahkan dengan adanya penurunan permintaan terhadap barang yang membuat  arus  kas  pelaku  usaha  di Boalemo  menjadi  tertekan  sehingga menjadi  masalah  baru  lagi  bahkan  pelaku ekonomi  kreatif  di  Boalemo  kesulitan melakukan  pinjaman  modal.  Pemerintah
saat  ini  menyiapkan  program  Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN), termasuk untuk UMKM  seperti  penundaan  dan  subsidi bunga bagi UMKM yang mendapat kredit dari lembaga keuangan, penjaminan kredit model kerja baru, hingga penempatan dana di  lembaga  keuangan  yang  melakukan restrukturisasi kredit UMKM serta membantu  mempromosikan  UMKM  baik secara  lokal  maupun  global.  Tujuan pelaksanaan penelitian adalah memberikan pengetahuan pada kelompok masyarakat/usaha mikro dan kecil menengah  (UMKM)  tentang  literasi  dan model  manajemen  keuangan  UMKM berbasis digital, dan mampu meningkatkan partisipasi  kelompok  masyarakat/UMKM dalam  pengelolaan  UMKM  melalui pemberian pengetahuan
tentang pengelolaan berbasis digital
2 KAJIAN LITERATUR
Literasi Keuangan Dalam  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK, 2016) adalah pengetahuan, keterampilan, dan keyakinan,  yang  mempengaruhi  sikap  dan perilaku  untuk  meningkatkan  kualitas pengambilan  keputusan  dan  pengelolaan keuangan dalam rangka mencapai kesejahteraan.  Vidovicova  (Wicaksono,
2015)  menyebutkan  bahwa  Literasi keuangan merupakan pemahaman mengenai  produk  dan  konsep  keuangan dengan  bantuan  informasi  dan  saran, sebagai kemampuan
untuk mengidentifikasi  dan  memahami  risiko keuangan  agar  membuat  keputusan keuangan yang tepat.
Begitupun  Mandell  (Wicaksono, 2015)  mendefinisikan  Literasi  keuangan adalah  kemampuan  untuk  mengevaluasi instrumen  keuangan  yang  baru  dan kompleks,  serta  dapat  membuat  penilaian pada  instrumen  keuangan.  Menurut
Lusardi (Aribawa, 2016) dalam mengatakan  bahwa  literasi  keuangan terdiri  dari  sejumlah  kemampuan  dan pengetahuan  mengenai  keuangan  yang
dimiliki  oleh  seseorang  untuk  dapat mampu  mengelola  atau  menggunakan sejumlah  uang  untuk  meningkatkan  taraf hidupnya.  Literasi  keuangan  sebagai kemampuan
dalam membaca, menganalisis,  mengelola  uang, dan berkomunikasi tentang pengalokasian sumber  daya  keuangan  yang  berpengaruh pada  tingkat  kesejahteraan  dan  proses pengambilan  keputusan  ekonomi  yang tepat.(Shaari, 2013)

## Manajemen Keuangan
Griffin (Ridhotullah, 2015) menyebutkan  bahwa  manajemen  adalah sebuah proses perencanaan,
pengorganisasian,  pengoordinasian,  dan pengontrolan sumber daya untuk mencapai sasaran secara efektif dan efisien. Menurut James  C.  Van  Horne  (Kasmir,  2012) mendefinisikan  manajemen  keuuangan atau  pengelolaan  keuangan  adalah  segala aktivitas  yang  berhubungan  dengan perolehan,  pendanaan,  dan  pengelolaan aktiva dengan beberapa tujuan menyeluruh.  Sedangkan  menurut  Irawati (Mulyawan,  2015)  mengatakan  bahwa proses  pengaturan  aktivitas  atau  kegiatan keuangan  dalam  suatu  organisasi  yang didalamnya  termasuk  kegiatan  planning, analisis,  dan  pengendalian  terhadap keuangan.  Bambang  Riyanto  (Mulyawan, 2015) mendefinisikan manajemen keuangan adalah keseluruhan dari aktivitas yang  bersangkutan  dengan  usaha  untuk mendapatkan dana

## Urgensi  Usaha  Kecil  dan  Menengah (UMKM)
UMKM  menurut  Kementerian  Koperasi dan  UMKM  dalam  Aufar  (2014:8)  Usaha Kecil (UK), termasuk usaha Mikro (UMI) adalah  entitas  usaha  yang  mempunyai kekayaan  bersih  paling  banyak  Rp. 200.000.000,  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan  tempat  usaha  dan  memiliki penjualan  tahunan  paling  banyak  Rp. 1.000.000.000.  Sementara  itu,  Usaha Menengah  (UM)  merupakan  entitas  usaha milik  warga  negara  Indonesia  yang
memiliki  kekayaan  bersih  lebih  besar  dari Rp. 200.000.000 s.d. Rp. 10.000.000 tidak termasuk  tanah  dan  bangunan.Pentingnya UMKM ini juga  telah diinformasikan dari berbagai sumber bahwa keberadaan Usaha Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  sangat urgen karena dapat berkontribusi  terhadap perluasan kesempatan kerja dan penyerapan  tenaga  kerja.  Penyerapan tenaga  kerja  terbanyak  yang  mencapai  90 %  berada  pada  usaha  ini  (BAPPENAS,
2017)  Selain  itu  Bappenas  menjelaskan bahwa  UMKM  memiliki  peran  penting dalam perekonomian masyarakat
Indonesia  karena  terdapat  tiga  peran penting  yang  terkandung  di  dalamnya yaitu (1) Sarana mengentaskan masyarakat dari  jurang  kemiskinan,  (2)  Sarana  untuk meratakan  tingkat  perekonomian  rakyat kecil  serta  (3)  memberikan  pemasukan devisa bagi Negara. UKM atau yang biasa dikenal  dengan  usaha  kecil  menengah merupakan  sebuah  istilah  yang  mengacu pada suatu jenis usaha yang didirikan oleh pribadi  dan  memiliki  kekayaan  bersih paling  banyak  Rp  200.000.000,00  (belum termasuk  tanah  dan  bangunan).  (Nayla, 2014)

## UMKM Berbasis Digital
(Hermann, M., Pentek, T., & Otto, 2016)  Ada  empat  model  manajemen keuangan  berbasis  digital  berdasarkan revolusi industri 4.0. Pertama, interkoneksi (sambungan)  yaitu  kemampuan  mesin, perangkat,  sensor,  dan  orang  untuk terhubung  dan  berkomunikasi  satu  sama lain  melalui  Internet  of  Things  (IoT)  atau Internet  of  People  (IoP).  Prinsip  ini membutuhkan  kolaborasi,  keamanan,  dan standar.  Kedua,  transparansi  informasi merupakan  kemampuan  sistem  informasi untuk  menciptakan  salinan  virtual  dunia fisik  dengan  memperkaya  model  digital dengan  data  sensor  termasuk  analisis  data dan penyediaan informasi. Ketiga, bantuan teknis  yang  meliputi  :  (a)  kemampuan sistem bantuan untuk mendukung manusia dengan menggabungkan dan mengevaluasi informasi  secara  sadar  untuk  membuat
keputusan  yang  tepat  dan  memecahkan masalah  mendesak  dalam  waktu  singkat, (b)  kemampuan  sistem  untuk  mendukung manusia dengan melakukan berbagai tugas yang tidak menyenangkan, terlalu melelahkan,  atau  tidak  aman,  (c)  meliputi bantuan  visual  dan  fisik.  Keempat, keputusan terdesentralisasi
yang merupakan  kemampuan  sistem  fisik  maya untuk  membuat  keputusan  sendiri  dan menjalankan tugas seefektif mungkin.

## Kerangka Pikir
Gambar 1. Kerangka  Penelitian

## 3 METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  menggunakan menggunakan  metode  penelitian  kualitatif deskriptif.  Penelitian  kualitatif  deskriptif (Sukmadinata,  2011)  ditujukan  untuk mendeskripsikan  dan  menggambarkan fenomena-fenomena  yang  ada,  baik bersifat alamiah maupun rekayasa manusia, dengan memperhatikan mengenai karakteristik, kualitas, keterkaitan  antar  kegiatan.  Penelitian kualitatif sebagai penelitian yang berlandaskan pada filsafat postpositivisme , digunakan  dalam  meneliti  pada  kondisi objek alamiah dengan teknik pengumpulan data  triangulasi,  analisis  data  bersifat induktif atau kualitatif, dan hasil penelitian kualitatif  lebih  menekankan  makna daripada generalisasi. (Sugiyono, 2018) Lokasi  penelitian  dilaksanakan  di  – UMKM-UMKM  pada  6  Kecamatan  di Kabupaten  Boalemo,  yaitu  Tilamuta, Paguyaman Pantai, Mananggu, Botumoito, Paguyaman  dan  Dulupi.  Jenis  data  yang
UMKM Kabupaten Boalemo Literasi
Keuangan Model Manajemen Keuangan
Digital
digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah kualitatif  yang  dimana  dilakukan  dengna menggunakan  observasi, focus  group discussion (FGD),  wawancara  mendalam
( indepth  interview )  dan  studi  kasus  ( case study ). Agara mampu menjawab pertanyaan dengan secara baik pada setiap lolkasi  UMKM-UMKM  di  Kabupaten Boalemo  maka  perlu  adanya  informan yang  terlibat  secara  langsung  yaitu  para pengelola/pemilik  UMKM-UMKM.  Sera Informan  yang  tidak  terlibat  secara langsung  berupa  pemerintah  daerah, pemerintah desa dan lembaga keuangan. Tujuan diadakannya focus group discussion (FGD) serta wawancara mendalam  agar  mampu  menjawab  akan permasalahan  atau  rumusan  masalah  yang akan  dibahas.  Setelah  itu  dilakukan  maka peneliti  akan  melakukan  analisis  data dengan  menggunakan  model Miles (Sujarweni,  2014)  dimana  analisis  ini dilakukan dengan melakukan pengumpulan  data  dilapangan  dan  setelah data  terkumpul  melakukan  teknik  analisis data  model  interaktif  seperti  reduksi  data yang  diperoleh  ditulis  dalam  bentuk laporan  atau  data  tabg  terperinci  dimana laporan yang ditulis berdasarkan data yang diperoleh  direduksi,  dirangkum,  dipilih hal-hal yang penting. Kemudian dilakukan penyajian data dilakukan dengan mengkategorisasikan menurut pokok permasalahan  yang  akan  dibuat  dalam bentuk  matriks  atau  dengan  melihat penyajian-penyajian yang dilakukan dalam menganalisis tindakan berdasarkan pemahaman  yang  didapat.  Penyimpulan dan  verifikasi  dilakukan  sebagai  tindak lanjut dari kegiatan reduksi data, penyajian data.  Dimana  kesimpulan  akan  diperoleh dengan  melihat  tahap  awal  biasanya  data yang dinginkan kurang jelas dan memiliki dasar  yang  tegas.  Maka  dengan  adanya kesimpulan akhir berdasarkan data sebelumnya maka akan menjawab masalah yang dinginkan

## 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  proses  penelitian  maka  pada setiap  sub bab  yang  dibahas  akan  dibahas mengenai  hasil  penelitian yang  dijabarkan dan  akan  menjawab  rumusan  masalah yang dikemukan.

## HASIL PENELITIAN
Literasi Keuangan UMKM
Berbicara  terkait  literasi  keuangan  pada umumnya  membuat  bingung  para  pelaku UMKM disebabkan keterbatasan pengetahuan  seperti  hasil  wawancara dengan  pemilik  UMKM  di  Kecamatan Tilamuta mengatakan bahwa :
Untuk  masalah  literasi  keuangan pada  pengelolaan  keuangan  di UMKM  kami  memang  masih membigungkan.  Persoalan  yang kami  temui  adalah  seperti  aplikasi atau  sejenisnya.  Rata-rata  kami masih  menggunakan  pencatatan manual  dan  pelaporannya  hanya menggunakan excel.
Literasi  keuangan  yang  digunakan  pada pelaku  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo menganggap  sulit  dan  masih  bingung dalam  menjalankannya.  Seperti  hasil waawancara  dengan  pelaku  atau  pemilik UMKM  di  Kecamatan  Paguyaman  Pantai mengatakan bahwa :
Pemahaman  kami  terkait  literasi keuangan dalam menjalankan UMKM sangatlah
membingungkan.  Bahkan  dalam hal  pengelolaan  UMKM  kami hanya mencatat sesuai kebuutuhan seperti  untung  dan  rugi  dalam  1 bulan atau 1 tahun.
Tetapi  ada  beberapa  pelaku  UMKM  pada Kecamatan  Paguyaman  dan  Wonosari menjelaskan bahwa :
Cara  pengelolaan  keuangan  pada UMKM menjadi salah satu
kebutuhan kami dalam menjalankan  dan  memaksimalkan kebutuhan serta operasional UMKM.  Karena  kalau  kami  tidak mampu mengelola, mengatur, melaporkan dan menjalankan pengelolaan keuangan secara baik maka akan berakibat sangat buruk pada UMKM kami.
Persoalan yang ditemui memang bermacam-macam, terutama dalam mengaplikasikan  literasi  keuangan  di UMKM  Kabupaten  Boalemo.  Bahkan salah  satu  pemilik  UMKM  di  Kecamatan Dulupi dan Pemiliki UMKM di Kecamatan Botumoito menjelaskan bahwa : Memang  di  UMKM  kami  sulit sekali memahami keuangan terutama dalam pencatatan, pelaporan,  pengaplikasian.  Dalam menjalankan  UMKM  kami  sangat menyesuaikan
pengelolaan keuangan yang kami jalankan agar mampu  mengatur  dan  mengelola keuangan  pada  UMKM  kami. Bahkan  kelemahan  terbesar  pada usaha  kami  dalam  mengelola keuangan  adalah  kurangnya  SDM atau  karyawan  yang  tidak  mampu mengelola keuangan.
Berdasarkan  penjelasan  diatas  terkait literasi  keuangan  yang  dijalankan  pada UMKM-UMKM  di  Kabupaten  Boalemo Provinsi  Gorontalo  sepenuhnya  belum mampu  dilaksanakan.  Karena  melihat kondisi daerah, kondisi SDM dan UMKM sendiri  yang  memang  dikatakan  masih banyak yang belum paham.
Model Manajemen Keuangan UMKM
Model manajemen keuangan pada UMKM memang  menjadi  perhatian  besar  dalam pengelolaan keuangan. Hal ini disebabkan karena  masih  adanya  model  manajemen keuangan  pada  UMKM  yang  dikatakan masih  ambigu  atau  dasar.  Seperti  hasil wawancara  dengan  pemilik  UMKM  pada
Kecamatan Dulupi, menjejelaskan bahawa
:
Kalau melihat dari model manajemen  keuangan  yang  kami pakai,  itu  lebih  banyak  hanya mencatat pemasukan dan
pengeluaran.  Seperti  diketahui pada  pemasukan  itu  melihat  dari banyaknya  barang  yang  masuk atau  terjual,  kalau  melihat  barang yang  terjual  itu  melihat  dari  kami belanja barang.
Hal  yang  sama  diungkapkan  pemilik UMKM  di  Kecamatan  Wonosari  dan Paguyaman, menjelaskan bahwa :
Untuk  kondisi  model  manajemen keuangan yang digunakan memang sudah  ada  kami  gunakan  excel. Didalam  pasti  sudah  dilakukan pengecekan  barang,  harga  barang serta  kegaitan  keuangan  lainnya. Sehingga model yang kami gunakan  yaitu  memakai  excel. Sehingga  lebih  praktis  dan  lebih efektif  dan  efisien.  Bahkan  dalam mencari  kekosongan  barang  dapat dnegan mudah kami pakai.
Memang  model  manajemen  keuangan pada  UMKM  sudah  ada  variasi  dan bentuknya  sesuai  dengan  kebutuhan UMKM.  Tetapi  belum  semua  UMKM paham  akan  model  manajemen  keuangan UMKM  yang  dijalankan.  Seperti  hasil wawancara  dengan  pelaku  atau  pemilik UMKM  di  Kecamatan  Tilamuta  dan Botumoito mengatakan bahwa :
Pada UMKM kami memang sudah ada  model  manajemen  keuangan UMKM  yang  didalamnya  ad  akas masuk, kas keluar bahkan persediaan
barang samapi pengeluaran  barang.  Tetapi  kalau melihat  sistem  keuangan  yang digunakan  sungguh  sangat  ribet bahkan  pusing.  Sehingga  kami kadang masih menggunakan
pencatatan  manual  agar  tidak adanya  kerugian  dan  laba  yang kami tidak dapat.
Tetapi  dari  semua  kecamatan  yang dilakukannya  penelitian.  Terdapat  di Kecamatan  Paguyaman  Pantai,  melihat kondisi UMKM dalam penggunaan model manajemen  keuangan  UMKM  berbasis digital, mengatakan bahwa :
Persoalan  di  UMKM  kami  sangat sulit. Apalagi kalau hanya mencatat pemasukan dan pengeluaran dengan menggunakan aplikasi  atau  sejenisnya.  Kami hanya  mengandalkan  kertas  atau catatan  seperti  buku.  Agar  tidak membuat  pusing.  Yang  penting bisa  tahu  keuntungan  dan  ruginya berapa.
Dari  hasil  penelitian  dalam  model manajemen  keuangan  pada  UMKM berbasis  digital  membuktikan  bahwa belum sepenuhnya UMKM pada Kabupaten  Boalemo  mengusai  model manajemen  keuangan  yang  dijalankan. Bahkan  terdapat  beberapa  UMKM  di Kabupaten  Boalemo  hanya  mengandalkan pencatatan  manual.  Bahkan  ada  yang sudah menggunakan aplikasi tapi mengandalkan pencatatan.

## PEMBAHASAN
Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan beberapa  persepsi  yang  hampir  berbeda dalam  literasi  dan  model  manajemen keuangan  berbasis  digital  pada  UMKM- UMKM    di  Kabupaten  Boalemo.  Pada pembahasan ini akan dipaparkan beberapa hal sebagai berikut :
Literasi  Keuangan  UMKM  di  Kabupaten Boalemo
Berdasarkan hasil analisis pada
pembahasan  sebelumnya  dapat  dijelaskan bahwa  literasi  keuangan  menjadi  sesuatu yang  diperlukan  oleh  setiap  orang  agar mampu  menerapkan  skala  prioritas  dalam
mengelola  keuangannya.  Selain  itu,  para pebisnis  juga  harus  mengetahui  hal tersebut.  Karena  dengan  literasi  keuangan yang baik, mereka akan mampu mengelola kondisi  keuangan  bisnisnya  dengan  baik dan benar.
Padahal  secara  pandangan  beberapa (Widayati,  2012)  faktor-faktor  yang mempunyai  tingkat  literasi  keuangan status sosial ekonomi orang tua, Pendidikan pengelolaan keuangan
keluarga,  pembelajaran  keuangan  di Perguruan Tinggi (PT). Sedangkan (OJK., 2014)  faktor-faktor  yang  mempengaruhi tingkat  literasi  keuangan  yaitu;  jenis kelamin,  tingkat  pendidikan,  tingkat Pendapatan  (Erika,  2019).  Dengan  hasil penelitian  membuktikan  bahwa  hanya didominasi  pada  pendapatan  di  mana manajemen  UMKM  disebabkan  kurang mampu  bersaing  dalam  mengembangkan UMKM  karena  beberapa  kesulitan  seperti rata-rata  pelaku  UMKM  di  Kabupaten Boalemo  terkait  literasi  keuangan  masih belum  sepenuhnya  paham  terutama  dalam menjalankan  keuangan  UMKM.  Baik  itu dalam pencatatan,
pelaporan, pengaplikasian. pembukuan dan semua hal terkait keuangan.
Seperti  diketahui  di  beberapa  kecamatan Tilamuta,  Dulupi,  Botumoito,  Paguyaman dan  Wonosari  bahkan  Paguyaman  Pantai memang  pada  UMKM-UMKM  yang  ada mereka sudah sadar akan kemampuan dan manfaat literasi keuangan dimana UMKM dapat  memanfaatkan  kestabilan  keuangan di  tengah  pandemi.  Tetapi  belum sepenuhnya UMKM di Kabupaten Boalemo  bisa  menggunakan  hampir disebabkan  karena  belum  paham  dalam pengembangan  UMKM  berbasis  digital terutama dalam menghasilkan pendapatan, bahkan  tingkat  pendidikan  mereka  dalam mengelola manajemen keuangan yang baik serta  secara  digital  masih  mengandalkan pencatatan secara manual.
Berbicara  literasi  dalam  proses  keuangan pada  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo ternyata  tingkat  terhadap  literasi  individu sebelumnya  telah  dihitung  berdasarkan
keadaan  saat  ini  pada  UMKM  di Kabupaten Boalemo  yang  telah dijelaskan sebelumnya hanya bisa digunakan sebagai dasar dalam pengambilan keputusan untuk mengkategorikan  tingkat  literasi  individu pada  beberapa  UMKM  di  Kabupaten Boalemo. Keputusan pengkategorian tingkat  literasi  individu  merujuk  kepada yang menyatakan bahwa ada tiga kategori literasi  individu,  literasi  rendah,  literasi sedang, dan literasi tinggi. (Nayla, 2014) Untuk  itu,  dalam  berbagai  penjelasan sebelumnya  bahwa  ternyata  beberapa UMKM    memiliki  pandangannya  sendiri terkait  literasi  keuangan.  Padahal  dengan adanya  literasi  keuangan  akan  mampy memberikan pengetahuan dan
keterampilan  masyarakat  dalam  membuat keputusan  dan  kebijakan  yang  efektif dengan  memanfaatkan  seluruh  sumber daya  keuangan  yang  dimilikinya.  Melihat kondisi  literasi  keuangan  pada  UMKM pada  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo hanya  dapat  mengukur  kemampuan  setiap UMKM  dalam  mendapatkan  berbagai informasi  keuangan  yang  didapatkannya. Sehingga  memungkinkan  mereka  untuk belum  mampu  sepenuhnya  mengambil keputusan  terutama  dalam  perencanaan keuangan,  akumulasi  keuangan,  hutang dan  dana  pensiunnya.  Namun,  indikator literasi  keuangan  nyatanya  tidak  bisa dibuat baku, karena layanan jasa keuangan biasanya  mempunyai  indikatornya  sendiri untuk menilai kemampuan setiap nasabahnya.  Tapi,  contoh  sederhananya bisa  diperhatikan  dari  perspektif  setiap individu pada UMKM.
Berbicara  literasi  keuangan  pada  UMKM di  Kabupaten  Boalemo  ternyata  lebih banyak  menggunakan  literasi  individu yang  banyak  digunakan  pada  UMKM  di Kabupaten Boalemo  yang  telah dijelaskan sebelumnya hanya bisa digunakan sebagai dasar dalam pengambilan keputusan untuk dikategorikan pada tingkat literasi individu pada  beberapa  UMKM  di  Kabupaten Boalemo. Keputusan pengkategorian tingkat  literasi  individu  merujuk  pada beberapa  kategori  literasi  individu  yaitu
individu  dengan  literasi  rendah,  individu dengan  literasi  sedang,  dan  individu dengan literasi tinggi.
Pengembangan  literasi  keuangan  untuk UMKM dengan bentuk berbasis pelaporan berbasis digital terutama dalam menghasilkan  pendapatan,  bahkan  tingkat pendidikan  mereka  dalam  mengelola manajemen  keuangan  yang  baik  serta secara  digital masih mengandalkan pencatatan  secara  manual.  Bahkan  hal  ini diperkuat  penelitian  (Kurniawan,  2021) bahwa  dengan  adanya  lkiterasi  keuangan pada  UMKM  tidak  semuanya  mengerti tentang keuangan secara keseluruhan.
Manajemen  Keuangan  UMKM  Berbasis Digital di Kabupaten Boalemo
Dalam pelaksanaan pengembangan kapasitas  manajemen  keuangan  UMKM peneliti  bekerjasama  dengan  beberapa UMKM  di  Kabupaten  Boalemo  dalam melakukan  penelitian  serta  lembaga keuangan,  lembaga  modal  layanan  mikro serta  masih  banyak  lagi.  Bahkan keterlibatan  pemerintah  melalui  Dinas Koperasi,  UMKM,  Perdagangangan  dan Perindustrian Kabupaten Boalemo membuat  pernyataan  bahwa  model  atau sistem  manajemen  keuangan  terencana diperlukan  informasi  dan  pengelolaan untuk  perencanaan  Aliran  Dana  Masuk, perencanaan Aliran Dana Keluar, perencanaan Struktur Modal dan
perencanaan  Investasi.  Kondisi  yang dialami  pada  UMKM  saat  ini  bukaan hanya  dalam  mencari  model  manajemen keuangan  UMKM  yang  baik  dalam pelaksanaan,  pelaporan,  bahkan  sampai pengaplikasiannya  tetapi  lebih  banyak mengarah  pada  kemampuan  UMKM dalam mengelola keuangan secara terpadu atau  secara  digital  dalam  membatu keuangan UMKM sendiri. Secara sederhana  seperti  pendapat  (Kurniawan, 2021) mengatakan bahwa Ddsain pelatihan manajemen  keuangan  perlu  disesuaikan berdasarkan  analisa  ke  butuhan  yang mencakup pengelolaan keuangan,
pembiayaan/pemodalan, entrepreneur / kewirausahaan, dan menggunakan prinsip- prinsip manajemen perencanaan,
pelaksanaan  dan  evaluasi.  Seperti  pada gambar dibawah ini bahwa
Gambar 1. Model Sistem Manajemen Keuangan Terencana
Tetapi  ternyata  hal  ini  tidak  sesuai ekspetasi  pada  UMKM  yang  ada  di Kabupaten  Boalemo  hal  ini  mendasari bahwa  hampir  semua  UMKM  di Kabupaten  Boalemo  belum  mampu menggunakan model manajemen keuangan UMKM  berbasis  digital  seperti  diatas. Bahkan  kemampuan  UMKM  dalam mengelola  UMKM  terutama  manajemen keuangan  berbasis  digital  masih  sangat kurang.  Seperti  diketahui  belum  adanya SDM  atau  pengelolanya  yang  matang dalam  menjalankan  seperti  itu.  Kemudian masalah  dalam  menjalankan  usahanya terutama  pada  masa  pandemi  disebabkan karena  kurangnya  perhatian  pemerintah dalam  membantu  UMKM  yang  ada  di Kabupaten  Boalemo.  Selain  itu  rata-rata Usaha  Mikro,  Usaha  Menengah  Keatas masih  bisa  bertahan  ditengah  pandemi
disebabkan  karena  kemampuan  literasi dalam  model  manajemen  keuangan  masih menggunakan cara lama dalam mempertahankan  kebutuhan  pengeluaran UMKM. Bahkan terdapat beberapa UMKM dengan model manajemen keuangan yang berbasis digital  belum  sesuai  dengan  target  dan tujuan. Terbukti dari beberapa pelaku atau pemilik  usaha  UMKM  belum  mampu membuat  laporan  keuangan  secara  baik, bahkan  belum  paham  dalam  pencatatan pelaporan  keuangan  serta  pengelolaan usaha  Bahkan  ditemui  masih  banyak pelaku  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo belum  mampu  menggunakan  teknologi informasi  dan  media  sosial  dalam mendesain  model  manajemen  keuangan yang  ada,  terutama  untuk  meningkatkan pasaran  produk  UMKM,  memperluas pasar  serta  menghadapi  persaingan. Pencatatan  keuangan  yang  sistematis sangat bermanfaat bagi pelaku usaha kecil di  Kabupaten  Boalemo,  manfaat-manfaat tersebut  mencakupi:  mampu  memberikan informasi  kas  dengan  baik  sehingga kondisi  keuangan  usaha  kecil  dapat dipercaya,  dengan  kondisi  keuangan  yang baik pelaku usaha kecil mampu memberikan informasi keuangan mengenai hasil  usaha  dalam  satu  periode  akuntansi, mampu  memberikan  informasi-  informasi kepada pihak ketiga untuk menilai kondisi dan  potensi  suatu  usaha  serta  mampu memberikan  informasi  penting  lainnya yang  relevan  dengan  pihak  yang berkepentingan lainnya. (Widiastuti, 2017) Pengelolaan  keuangan  yang    kurang  baik disebabkan  pemahaman  dasar  keuangan, memang  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo menggunakan  aplikasi  excel  dan  aplikasi kas  tetapi  implemntasi  bagi  keuangan UMKM  memang  belum  dimaksimalkan. Bahkan  meskipun  ada  UMKM  sudah menggunakan pencatatan, pelaporan keuangan  dengan  model  manajemen keuangan  UMKM  yang  berbasis  digital. Tetapi  karena  ketakutan  pelaku  UMKM adalah kesalahan pencatatan dan pelaporan keuangan UMKM sehingga membuat rata-
rata UMKM masih
menggunakan pencatatan  manual.  Kesulitan  seperti  ini yang  kadang  menganggap  para  pelaku UMKM  di  Kabupaten  Boalemo  hanya berpikir  secara  sederhana  yaitu  mencari keuntungan saja.

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN
Penelitian  menjelaskan  secara  kualitatif bahwa  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo mengalami  berbagai  masalah  dalam menjalankan usahanya terutama pada masa pandemi  disebabkan  karena  kurangnya perhatian  pemerintah  dalam  membantu UMKM  yang  ada di  Kabupaten Boalemo. Rata-rata  UMKM  di  Kabupaten  Boalemo dalam  penggunaan  literasi  keuangan belum sepenuhnya paham dalam pengembangan  UMKM  terutama  dalam meningkatkan  pendapatan,  bahkan  tingkat pendidikan  mereka  dalam  mengelola manajemen  keuangan  yang  baik  serta secara  digital masih mengandalkan pencatatan  secara  manual.  Sedangkan model  manajemen  keuangan  UMKM berbasis digital belum sesuai dengan target dan  tujuan.  Hal  ini  dibuktikan  pelaku usaha  UMKM  belum  mampu  membuat laporan keuangan terutama dalam pelaporan,  pencatatan,  pengaplikasian  dan pertanggungjawaban. UMKM di Kabupaten  Boalemo  belum  mampu menggunakan  teknologi  informasi  dan media sosial terutama dalam memanfaatkan  desain  model  manajemen keuangan yang berbasis digital. Disebabkan  para  pelaku  UMKM  masih mengandalkan pencatatan secara manual.
Adapaun saran penelitian adalah diharapakan  pemerintah  daerah  melalui pemerintah  Kabupaten  Boalemo  sampai pada  tingkat  bawah,  bahkan  lembaga keuangan,  non  keuangan  serta  UMKM sendiri harus mampu lebih mengoptimalkan  literasi  dan  model manajemen keuangan berbasis digital pada UMKM  yang  ada di  Kabupaten Boalemo. Sehingga kedepan UMKM dapat
berkembangan  dan  mampu  bersaiang terutama dalam era digital saat ini.

## UCAPAN TERIMAKASIH
Ucapan terima kasih kepada
Kementerian  Pendidikan  Kebudayaan  dan Ristek  atas  dana  hibah  penelitian  2021 dalam  dukungan  penyelesaian  penelitian. Serta  ucapan  terima  kasih  kepada  para unsur  Pimpinan  Universitas  Bina  Mandiri Gorontalo  atas  bantuan  penyelesaian penelitian.

## DAFTAR PUSTAKA
Aribawa. (2016). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM Di Jawa Tengah. E-Jurnal UAJY , 1 (20), 1–13. https://doi.org/https://doi.org/10.2088 5/jsb.vol20.iss1.art1 BAPPENAS. (2017). Metadata Indikator Tujuan Pembangunan. Berkelanjutan (TPB)/Sustainabel Development Goals (SDGs) Indonesia . Erika, V. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Umsu Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara Medan . Hermann, M., Pentek, T., & Otto, B. (2016). Design Principles for Industrie 4.0 Scenarios . Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan . Raja Grafindo. Kurniawan, R. I. O. (2021). Literasi keuangan masyarakat penerima program umkm dan blt di lingkungan cerbonan kabupaten karanganyar . Mulyawan. (2015). Manajemen Keuangan . CV PUSTAKA SETIA. Nayla, A. (2014). Komplet Akuntansi untuk UKM dan Waralaba . Laksana. OJK. (2014). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia. In Direktorat Literasi dan Edukasi . OJK. (2016). Keuangan Nomor 76 /POJK.07/2016 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 76 /POJK.07/2016 Tentang Peningkatan
Literasi dan Inklusi Keuangan di Sektor Jasa Keuangan Bagi Konsumen dan/atau Masyarakat . Ridhotullah, S. dan M. J. (2015). Pengantar Manajemen (Prestasi P). Shaari,  et al. (2013). Financial Literacy : A Study Among The University Students. Interdisciplinary Journal of Cotemporary Research in Business. , 5 (2). Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif . Alfabeta. Sujarweni, W. (2014). Metodologi Penelitian . Pustaka Baru. Press. Sukmadinata. (2011). Metode Penelitian Pendidikan . PT Remaja Rosdakarya. Wicaksono, D. (2015). Teori Pembelajaran Bahasa (Suatu Catatan Singkat) . Garudawacha. Widayati, I. (2012). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Literasi Finansial Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya. Jurnal Akuntansi Dan Pendidikan , 1 (1). Widiastuti, C. T. (2017). MODEL MANAJEMEN EDU–FINANCE UNTUK MENINGKATKAN LITERASI KEUANGAN PADA UMKM KAYU KOTA SEMARANG. Jurnal Bisnis Dan Ekonomi (JBE) , 24 (2), 112–118.