Prosedur Pembiayaan Produk Cicil Emas Di Bank Sumselbabel Syariah Cabang Muhammadiyah Palembang

## Tiara Agustin
Mahasiswa Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Email: tiaraagustin@student.stebisigm.ac.id

## Abstract
This article discusses the procedure for financing gold installment products at Bank Sumselbabel Syariah Palembang Branch of Muhammadiyah with the aim of knowing more about the procedure for  financing  gold  installment  products  at  Bank  Sumselbabel  Syariah  Palembang  Branch  of Muhammadiyah.  This  research  method  is  qualitative  with  a  descriptive  approach.  The  data sources used were primary and secondary with data collection using observation, interviews, and documentation.  After  the  data  is  collected,  it  is  tested  and  analyzed.  The  result  is  that  gold installment financing is financing that is intended for customers who want to own gold. In the form  of  precious  metal  (gold  bullion)  in  installments,  using  a  murabahah  contract.  The  gold installment  financing  procedure  is  as  follows:  customer  application,  preparation  of  NAP, financing  approval,  contract,  and  gold procurement.  The  procedure  is  in  accordance  with  DSN MUI Fatwa No: 04/DSN-MUI/IV/2000 regarding murabahah.
Keywords: Procedure, Product, Gold Installment, Bank Sumselbabel Syariah

## Abstrak
Artikel  ini  membahas  tentang  prosedur  pembiayaan  produk  cicil  emas  di  Bank Sumselbabel  Syariah  Cabang  Muhammadiyah  Palembang  dengan  tujuan  untuk mengetahui lebih jauh bagaimana prosedur pembiayaan produk cicil emas di Bank Sumselbabel  Syariah  Cabang  Muhammadiyah  Palembang.  Metode  penelitian  ini adalah  kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif.  Sumber  data  yang  digunakan primer  dan  sekunder  dengan  pengumpulan  data  menggunakan  observasi, wawancara, dan dokumentasi. Setelah data terkumpul diuji dan dianalisis. Hasilnya adalah  bahwa  pembiayaan  cicil  emas  adalah  pembiayaan  yang  diperuntukan  bagi nasabah  yang  ingin  memiliki  emas.  Dalam  bentuk  logam  mulia  (emas  batangan) dengan  cara  mencicil  ,dengan  menggunakan  akad  murabahah.  Adapun  prosedur pembiayaan  cicil  emas  adalah  sebagai  berikut:  permohonan  nasabah,  pembuatan NAP, persetujuan pembiayaan,  akad,  dan  pengadaan  emas.  Prosedur  sudah  sesuai dengan Fatwa DSN MUI No: 04/DSN- MUI/IV/2000 tentang murabahah.
Kata Kunci: Prosedur, Produk, Cicil Emas, Bank Sumselbabel Syariah

## Pendahuluan
Kemajuan ekonomi yang semakin pesat membutuhkan lembaga perbankan dalam  membantu  kemudahan  transaksi  nasabah  sehari-hari.  Bank  sebagai lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama, yaitu menerima simpanan uang meminjamkan uang dan memberikan jasa menjadi semakin berpengaruh dalam kehidupan  masyarakat.  Bahkan,  popularitas  bank  semakin  meningkat  dengan lahirnya  bank  syariah  karena  komitmennya  berpegang  teguh  pada  aturan syariah berdasarkan ajaran Al-Qur’an dan Hadist.
Bank  Menurut  Undang-Undang  nomor  10  tahun  1998  yang  dimaksud adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  dana  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit atau  bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak (Karim,  2009).  Perbankan  sendiri  mempunyai  2  jenis  bank  yaitu  bank konvensional dan bank syariah. Perbedaan bank konvensional dan bank syariah di  antaranya  yaitu  bank  konvensional  tidak  menggunakan  akad  saat bertransaksi  sedangkan  bank  syariah  menggunakan  akad  dalam  bertransaksi (Antonio,  2003).  Lembaga  keuangan  perbankan  mempunyai  banyak  macam produk,  salah  satunya  produk  Pembiayaan  Cicil  Emas.  Strategi  untuk memperkenalan  produk  ke  nasabah  di  perbankan  dengan  cara  pemasaran. Pemasaran adalah proses mengidentifikasi, menciptakan, dan mengkomunikasikan  nilai,  serta  memelihara  hubungan  yang  memuaskan pelanggan untuk memaksimalkan keuntungan perusahaan (Fadilla et al., 2021). Salah satu bank syariah adalah Bank Sumsel Babel Syariah. Bank Sumsel Babel Syariah  merupakan  salah  satu  bank  syariah  yang  sistem  operasionalnya berdasarkan  prinsip  syariah.  Semua  produk  yang  ada  di  Bank  Sumsel  Babel Syariah di operasikan secara syariah.
Bank syariah adalah bank yang menjalankan usahanya berdasarkan prinsip syariah  dan  menurut  jenisnya  terdiri  atas  bank  umum  syariah  dan  bank pembiayaan rakyat syariah (UU No. 21 Tahun 2008), sedangkan prinsip syariah adalah prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan  oleh  lembaga  yang  memiliki  kewenangan  dalam  penetapan  fatwa di bidang syariah (dalam hal ini MUI) (Muhammad, 2005). Artinya, operasi bank syariah  didasarkan  pada  Al-Qur’an  dan  Hadist.  Sistem  operasi  bank  syariah menggunakan  sistem  bagi  hasil  yang  merupakan  salah  satu  pembeda  dengan bank kovensional.
Salah  salah  satu  produk  yang  dimiliki  oleh  Bank  Sumsel  Babel  Syariah adalah  Cicil  Emas.  Cicil  Emas  merupakan  fasilitas  pembiayaan  kepemilikan emas dengan pembayaran secara angsuran dan emas tersebut dijadikan sebagai jaminan  yang  diambil  setelah  berakhirnya  masa  jangka  waktu  pembiayaan
(penangguhan).  Produk  ini  menggunakan  akad  Murabahah  dan  jangka  waktu pembiayaan  5  tahun.  Sama  halnya  melakukan  Cicil  Emas  dapat  tercapainya rencana dan harapan yang lebih baik serta memudahkan untuk masa yang akan datang.
Dari  latar  belakang  di  atas,  maka  penulis  tertarik  untuk  mengetahui bagaimana  prosedur  pembiayaan  bagi  nasabah  yang  ditetapkan  pada  PT  Bank Sumsel Babel Syariah terhadap pembiayaan Cicil Emas. Dengan Judul “Prosedur Pembiayaan Produk Cicil Emas pada Bank Sumsel Babel Syariah”.

## Landasan Teori

## 1. Pengertian Bank Syariah
Pengertian  bank  secara  umum  dapat  diartikan  sebagai  lembaga  keuangan yang  kegiatan  usahanya  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat serta memberikan jasa- jasa  bank  lainnya.  sedangkan  pengertian  lembaga  keuangan  adalah  setiap perusahaan  yang  bergerak  di  bidang  keuangan  di  mana  kegiatannya  apakah hanya  menghimpun  dana  atau  hanya  dana  atau  kedua-duanya  (Aravik,  2016). Sedangkan  Bank  Syariah  adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya berdasarkan  Prisnsip  Syariah  dan  menurut  jenisnya  terdiri  atas  Bank  Umun Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Zamzam & Aravik, 2016). Bank Syariah  yaitu  bank  yang  dalam  aktifitasnya,  baik  menghimpun  dana  maupun dalam  rangka  menyalurkan  dananya,  memberikan  dan  mengenakan  imbalan atas dasar prinsip Syariah yaitu jual beli dan bagi hasil (Aravik & Hamzani, 2021) . Prinsip  utama  operasional  bank  yang  berdasarkan  prinsip  syariah  adalah hukum  islam  yang  bersumber  dari  Al-  Qur’an  dan  Al-Hadits.  Larangan terutama  berkaitan  dengan  kegiatan  bank  yang  dapat  diklarifikasikan  sebagai riba.
Perkembangan  bank  syariah  pada  era  reformasi  ditandai  dengan disetujuinya  UU  No.10  tahun  1998.  Dalam  UU  tersebut  diatur  dengan  rinci landasan  hokum  dan  jenis-jenis  usaha  yang  dapat  dioperasikan  dan diimplementasikan oleh Bank Syariah. UU tersebut memeberi arahan bagi bank- bank  konvensional  untuuk  membuka  cabang  syariah/unit  usaha  syariah  (UUS) atau mengkonversi menjadi bank syariah (Antonio, 2003).

## 2. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan  merupakan  aktivitas  yang  sangat  penting  karena  dengan pembiayaan akan diperoleh sumber pendapatan utama dan menjadi penunjang kelangsungan  usaha  bank.  Pembiayaan  secara  luas  berarti  financing  atau pembelanjaan  yaitu  pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain  (Anshori,  2008).  Menurut  Muhammad  Syafi’i  Antonio,  (2001),  pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok Bank yaitu pemberian fasilistas dana untuk
memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan deficit unit.
a. Jenis-Jenis Pembiayaan
Secara  garis  besar,  pembiayaan  dibagi  berdasarkan  tujuan  penggunaanya dan  berdasarkan  jangka  waktunya.  Ini  adalah  pembagian  pembiayaan  secara umum yang biasa dipakai oleh bank.
1) Pembiayaan berdasarkan tujuan penggunaan:
a) Pembiayaan konsumtif
Pembiayaan  konsumtif  adalah  pembiayaan  yang  dipakai  untuk  kebutuhan konsumsi  misalnya  pembiayaan  pembelian  mobil,  motor,  rumah,  untuk  biaya sekolah dan segalanya.
b) Pembiayaan produktif
Pembiayaan produktif adalah  pembiayaan yang digunakan utuk mendanai usaha produktif atau operasional perusahaan, baik itu untuk ekspensi kapasitas perusahaan  ataupun  untuk  menjaga  cash  flow  perusahaan  perusahaan  selama periode tertentu, dan menjaga kelangsungan modal kerja perusahaan.
c) Pembiayaan Investasi
Pembiayaan  investasi  yaitu  pembiayaan  untuk  pengadaan  sarana/alat produksi,  misalnya  untuk  pembelian  mesin  produksi,  untuk  membangun gedung/pabrik baru.
d) Pembiayaan Modal Kerja
Pembiayaan  modal  kerja  yaitu  pembiayaan  untuk  pengadaan  bhan  baku atau  barang  yang  diperdagangkan.  Modal  kerja  adalah  modal  yang  dipakai perusahaan dalam jangka pendek.
2) Pembiayaan berdasarkan jangka waktu:
a. Jangka pendek (< 1 tahun )
Pembiayaan  dengan  jangka  waktu  satu  tahun  atau  kurang  dari  itu dikategorikan  pembiayaan  jangka  pendek.  Karena  satu  periode  akuntansi adalah  satu  tahun.  Pembiayaan  jenis  ini  pada  umumnya  berbentuk  fassiltas rekening koran pada bank umum, atau yang paling populer saat ini adalah kartu kredit.
b. Jangka menengah
Jangka menengah biasanya berjangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun. Pembiayaan jenis ini biasanya untuk pembiayaan konsumtif.
c. Jangka Panjang (>3 tahun)
Pembiayaan  berjangka  waktu  di  atas  3  tahun  saat  ini  mendominasi pembiayaan  Perbankan  di  Indonesia.  Saat  ini  Bank  di  Indonesia  jarang  sekali mencairkan  pembiayaan  berjangka  waktu  di  bawah  3  tahun.  Bagi  bank pembiayaan berjangka waktu di atas 3 tahun lebih menguntungkan.
3) Pembiayaan Dilihat dari Segi Jaminan
a. Pembiayaan dengan Jaminan
Pembiayaan  dengan  Jaminan  merupakan  jenis  Pembiayaan  yang  didukung dengan jaminan (agunan) yang cukup. Agunan atau jaminan dapat digolongkan menjadi jaminan peerorangan, beda berwujud, dan benda tidak berwujud. b. Jaminan Perorangan
Jaminan  perorangan merupakan jenis pembiayaan  yang di dukung dengan jaminan  seorang  (personal  securities)  atau  badan  sebagai  pihak  ketiga  yang bertindak  sebagai  penanggung  jawab  apabila  terjadi  wanprestasi  dari  pihak nasabah.  Dalam  hal  nasabah  tidak  dapat  membayar  atau  melunasi pembiayaannya, maka pembayarannya dijamin oleh pihak penjamin c. Jaminan Benda Berwujud
Merupakan  jaminan  kebendaan  yang  terdiri  dari  barang  bergerak  maupun tidak  bergerak,  misalnya  kendaraan  bermotor,  mesin  dan  peralatan,  investaris kantor, dan barang dagangan.
d. Jaminan Benda Tidak Berwujud
Beberapa  jenis  jaminan  yang  dapat  diterima  adalah  jaminan  benda  tidak berwujud. Benda tidak berwujud antara lain, promes, obligasi, saham, dan surat- surat berharga lainnya (Muhammad, 2006).

## b. Fungsi Pembiayaan
Menurut  Vietzal  &  Arviyab,  (2010)  Pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank syariah  berfungsi  membantu  masyarakat  dalam  memenuhi  kebutuhan  dalam meningkatkan usahanya. Secara perinci pembiayaan memiliki fungsi antara lain:
1) Pembiayaan  dapat  meningkatkan  arus  tukar-menukar  barang  dan  jasa Pembiayaan  dapat  meningkatkan  arus  tukar  barang,  hail  ini  seandainya belum  tersedia  uang  sebagai  alat  bayaran,  maka  pembiayaan  akan membantu melancarkan lalu lintas pertukaran barang dan jasa.
2) Pembiayaan  merupakan  alat  yang  dipakai  untuk  memanfaatkan idle  fund Bank dapat mempertemukan pihak yang kelebihan dana engan pihak yang memerlukan  dana.  Pembiayaan  merupakan  satu  cara  untuk  mengatasi  gap antara pihak yang memiliki dana dan pihak yang membutuhkan dana.
3) Pembiayaan sebagai alat pengendali harga Ekspansi pembiayaan akan mendorong meningkatkanya jumlah uang yang beredar, dan peningkatan peredaran uang akan mendorong kenaikan harga. Sebaliknya,  pembatasan  pembiayaan,  akan  berpengaruh  pada  jumlah  uang yang  beredar,dan  keterbatasan  uang  yang  beredar  di  masyarakat  memiliki dampak pada penurunan harga.
4) Pembiayaan dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat ekonomi yang ada.
Pembiayaan mudharabah  dan  musyarakah yang  diberikan  oleh  bank  syariah memiliki  dampak  pada  kenaikan  makro  ekonomi.  Mitra  (pengusaha), setelah  mendapatkan  pembiayaan  dari  bank  syariah,  akan  memproduksi barang,  mengolah  bahan  baku  menjadi  barang  jadi,  meningkatkan  volume
perdagangan, dan melaksanakan kegiatan ekonomi lainnya.
c. Manfaat Pembiayaan
Beberapa  manfaat  atas  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  bank  syariah kepada  mitra  usaha  antara  lain:  manfaat  pembiayaan  bagi  bank,  debitur,  dan masyarakat luas (Abdullah, 2003).
1) Manfaat bagi bank
a) Diberikan oleh bank kepada nasabah akan mendapat balas jasa berupa bagi hasil,  margin  keuntungan,  dan  pendapatan  sewa,  tergantung  pada  akad pembiayaan  yang  telah  diperjanjikan  antara  bank  syariah  dengan  mitra usaha (nasabah).
b) Pembiayaan akan berpengaruh pada peningkatan profitabilitas bank. Hal ini dapat  tercermin  pada  perolehan  laba.  Dengan  adanya  peningkatan  laba usaha bank akan menyebabkan kenaikan tingkat profitabilitas bank.
c) Pemberian  pembiayaan  kepada  nasabah  secara  sinergi  akan  memasarkan produk bank syariah lainnya seperti produk dana dan jasa.
d) Kegiatan pembiayaan dapat mendorong peningkatan kemampuan pegawai untuk  lebih  memahami  secara  perinci  aktivitas  usaha  para  nasabah  di berbagai sektor usaha.
2) Manfaat Bagi Debitur
a) Meningkatkan  usaha  nasabah.  Pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank kepada nasabah memberikan manfaat untuk memperluas volume usaha.
b) Nasabah dapat memilih berbagai jenis pembiayaan berdasarkan akad yang sesuai dengan tujuan penggunaanya.
c) Jangka  waktu  pembiayaan  disesuaikan  dengan  jenis  pembiayaan  dan kemampuan  nasabah  dalam  membayar  kembali  pembiayaannya,  sehingga nasabah dapat mengestimasikan keuangannya dengan tepat.
3) Manfaat Pembiayaan Bagi Masyarakat Luas
a) Mengurangi tingkat pengangguran.
b) Melibatkan masyarakat kerja karena adanya peningkatan volume produksi.
c) Memberikan rasa aman bagi masyarakat yang menggunakan pelayanan jasa perbankan  misalnya  letter  of  credit, bank  garansi,  kliring,  dan  layanan  jasa lainnya.

## 3. Pengertian Emas
Emas dalam Bahasa Inggris disebut “gold”. Kata ini merupakan serapan dari Bahasa  Jerman  Kuno,  yaitu  “ghel”  yang  berarti  bersinar  atau  kuning.  Secara kimiawi,  emas  adalah  unsur  kimia  dengan  symbol  Au,  dari  Bahasa  latin “aurum”  yang  artinya  cahaya  fajar.  Emas  mempunyai  nomor  atom  79.  Kode ISO-nya  adalah  XAU.  Emas  telah  digali  dan  dicari  untuk  dijadikan  koin, perhiasan, dan benda seni lain sejak awal sejarah manusia. Emas murni memiliki warna kuning cerah dan berkilau sehingga dianggap sangan menarik. (Dipraja,

## 2011)
Emas  merupakan  logam  yang  bersifat  lunak,  tahan  korosi  dan  mudah diterpa  sehingga  dalam  perkembangannya  emas  dapat  dibentuk  menjadi perhiasan.  emas  sudah  dikenal  sebelum  masehi  dan  digunakan  sebagai  alat untuk  ber-transaksi.  Saat  ini  emas  menjadi  salah  satu  investasi  atau  pemberi devisa terbesar bagi negara (Istijanto Oei, 2009).
Emas  terbentuk  dari  proses  magmatisme  atau  pengkonsentrasian  di permukaan.  Beberapa  endapan  terbentuk  karena  proses  metasomatisme  dan larutan hidrotermal, sedangkan pengkonsentrasian secara mekanis menghasilkan endapan letakan ( Placer) .

## 4. Akad Pembiayaan Murabahah
Murabahah  adalah  jual  beli  barang  pada  harga  asal  dengan  tambahan keuntungan yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam murabahah, penjual  menyebutkan  harga  pembelian  barang  kepada  pembeli,  kemudian  ia mensyaratkan  atas  laba  dalam  jumlah  tertentu  (Umam,  2016).  Menurut Kompilasi  Hukum  Ekonomi  Syari’ah  (KHES)  pasal  20  ayat  6  mendefinisikan murabahah  adalah  pembiayaan  saling  menguntungkan  yang  dilakukan  oleh shahib  al-mal  dengan  pihak  yang  membutuhkan  melalui  transaksi  jual  beli dengan penjelasan bahwa harga pengadaan barang dan harga jual terdapat nilai lebih  yang  merupakan  keuntungan  atau  laba  bagi  shahib  almal  dan pengambilannya  dilakukan  secara  tunai  atau  angsur.  Kedua  belah  pihak  harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam  akad  jual  beli  dan  jika  telah  disepakati  tidak  dapat  berubah  selama berlakunya akad.
Pembiayaan murabahah adalah pembiayaan dana dari pemilik modal, baik Lembaga  Keuangan  Syariah  maupun  Bank  Syariah  kepada  nasabah  untuk membeli  barang  dengan  menegaskan  harga  belinya  barang  dan  pembeli (nasabah)  akan  membayarnya  dengan  harga  yang  lebih,  sebagai  keuntungan pemilik modal sesuai yang disepakati bersama.

## 5. Rukun dan syarat Pembiayaan Murabahah
Rukun  jual  beli  murabahah  sama  halnya  dengan  jual  beli  pada  umumnya, yaitu adanya pihak penjual, pihak pembeli, barang yang dijual, harga dan akad atau ijab kabul. Sementara syarat jual beli murabahah adalah:
a. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah.
b. Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetpkan.
c. Kontrak harus bebas dari riba.
d. Pembeli harus mengetahui harga awal barang yang menjadi objek jual beli.
e. Penjual  harus  menjelaskan  kepada  pembeli  bila  terjadi  cacat  atas  barang sesudah pembelian.
Selain  syarat-syarat  di  atas,  dalam  kitab  Badai’  al-Sanai  disebutkan  syarat
lain, bahwa dalam jual beli murabahah, akad pada jual beli yang pertama harus akad atau transaksi yang sah.

## 6. Prosedur Pembiyaan Murabahah
Berdasarkan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No:  04/DSNMUI/IV/2000 tentang  murabahah,  akad  pembiayaan  murabahah  terlaksana  dengan kedatangan  nasabah  ke  bank  syariah  untuk  mengajukan  permohonan pembiayaan murabahah dan janji pembelian suatu barang kepada bank. Setelah melihat kelayakan nasabah untuk menerima fasilitas pembiayaan tersebut, maka bank  menyetujui  permohonannya.  Bank  kemudian  menawarkan  aset  tersebut kepada nasabah dan nasabah harus membelinya sesuai dengan janji yang telah disepakatinya.  Bank  menjual  barang  kepada  nasabah  pada  tingkat  harga  yang disetujui  bersama  yaang  terdiri  dari  harga  pembelian  ditambah  margin keuntungan  untuk  dibayar  dalam  jangka  waktu  yang  telah  disetujui (Muhammad, 2006).
Berikut adalah Prosedur pembiayaan murabahah melalui beberapa langkah tahapan, yang terpenting di antaranya:
a. Pengajuan permohonan nasabah untuk pembiayaan pembelian barang. Nasabah  meminta  bank  melalui  form  tertulis  untuk  membeli  produk tertentu,  dimana  klien  akan  membeli  melalui  murabahah.  Form tersebut  berisi  tentang  spesifikasi  produk  yang  diminta,  persyaratan dokumen, total nilai produk, informasi tentang klien.
1) Penentuan pihak yang berjanji untuk membeli barang yang diinginkan dengan  sifat-sifat  yang  jelas.  Pihak  bank  menjelaskan  bagaimana produk yang akan dibeli kepada nasabah.
2) Penentuan  pihak  yang  berjanji  untuk  membeli  tentang  lembaga tertentu  dalam  pembelian  barang  tersebut.  Pihak  bank  bekerjasama dengan  supplier  atau  pemasok  barang  yang  akan  dijual  kepada nasabah.
b. Lembaga keuangan mempelajari formulir atau proposal yang diajukan nasabah.  Segala  aspek  yang  berkaitan  dengan  nasabah  yaitu, Mempelajari  posisi  klien,  seperti  jenis  bisnis  klien,  situasi  kredit  dan likuiditasnya, Mempelajari produk dari segi ekonomi, gambaran situasi umum  pasar,  yaitu  jumlah  penawaran  dan  permintaan  produk, mempelajari  metode  penawaran  pembelian,  seperti  biaya  operasi pembiayaan  murabahah,  jangka  waktu  perjanjian,  laba  pembiayaan dan  pembayaran  angsuran  pinjaman,  Meminta  jaminan  untuk melindungi  hak  bank  dalam  mendapatkan  kembali  uangnya  sesuai dengan waktu perjanjian.
c. Lembaga  keuangan  mempelajari  barang  yang  diinginkan.  Apakah barang  yang  diminta  bisa  diperjual  belikan  atau  tidak  dan  sesuai dengan ketentuan syariah atau tidak.
d. Mengadakan  kesepakatan  janji  pembelian  barang.  Bank  meminta pembeli  untuk  menandatangani  kontrak  perjanjian.  Pada  tahap  ini, biaya operasi pembiayaan murabahah dan penentuan pembagian laba didiskusikan  dan  disepakati.  Disamping  itu  bank  Islam  meminta pembeli untuk membayar angsuran pertama harga murabahah. Bentuk paling  umum kontrak pembelian bank Islam disini adalah pernyataan oleh  klien  bahwa  klien  akan  menyelesaikan  perjanjian  pembeliannya ketika diberitahukan oleh bank bahwa produk telah tersedia.
1) Mengadakan perjanjian yang mengikat.
2) Membayar  sejumlah  jaminan  untuk  menunjukan  kesungguhan pelaksanaan janji.
e. Lembaga  keuangan  mengadakan  transaksi  dengan  penjual  barang (pemilik pertama). Bank syariah mengadakan tranasaki dengan supllier sesui dengan produk yang diminta oleh nasabah.
f. Penyerahan dan kepemilikan barang oleh lembaga keuangan.
g. Transakski lembaga keuangan dengan nasabah.
1) Penetuan harga barang.
2) Penentuan biaya pengeluaraan yang memungkinkan untuk dimasukkan ke dalam harga.
3) Penentuan nisbah keuntugan (profit).
4) Penentuan syarat-syarat pembayaran.
5) Penentuan jaminan-jaminan yang dituangkan

## Metodologi Penelitian
Penelitian  ini  dilakukan  di  Bank  Sumsel  Babel  Cabang  Muhammadiyah Palembang.  Termasuk  jenis  penelitian  kualitatif  yang  sumber  datanya  diambil dari lapangan. Penelitian kualitatif adalah penelitian yang bersifat deskriptif dan cenderung  menggunakan  analisis.  Pengumpulan  data  secara  observasi, interview dan dokumentasi baik yang di dapatkan secara langsung pada tempat penelitian  maupun  yang  diusahakan  secara  online  melalui  sumber-sumber terpercaya  dari  buku,  jurnal,  makalah,  dan  lainnya  yang  relevan  dengan penelitian yang sedang dilakukan (Moelong, 2016). Data yang sudah terkumpul kemudian  dilakukan  uji  keabsahan  data  supaya  bernilai  ilmiah  dengan  uji trianggulasi,  dan  selanjutnya  dianalisis  baik  dari  mulai  pengumpulan  data sampai  pada  pelaporan  penelitian.  Analisis  dilakukan  dengan  cara mengorganisir  data,  menjabarkannya,  melakukan  sintesa,  dan  menyusun  ke dalam  berbagai  pola,  memisahkan  mana  yang  perlu  dan  tidak  perlu,  serta membuat kesimpulan (Sugiyono, 2018)

## Hasil dan Pembahasan
1. Pengertian Pembiayaan Produk Cicil Emas IB
Pembiayan produk cicil emas adalah pembiayaan dimana bank memberikan
fasilitas  pembiayaan/kepemilikan  emas  berupa  lantakan  (batangan)  kepada nasabah.  Pembiayaan  cicil  emas  memberikan  kesempatan  kepada  masyarakat untuk  memiliki  emas  batangan  dengan  cara  mencicil.  Akad  yang  digunakan pada pembiayaan kepemilikan emas adalah akad murabahah (Jual Beli).
Jenis emas yang dibiayai adalah emas lantakan (batangan) minimal 10 gram dan  maksimal  250  gram.  Harga  perolehan  emas  ditentukan  pada  saat  akad berlangsung.  Nilai  pembiayaan  jenis  emas  batangan  maksimal    80  persen  dari harga beli dengan uang muka 20 persen. Dalam pembiayaan cicil emas tersedia jangka  waktu  yang  bisa  dipilih  oleh  nasabah,  yaitu  jangka  waktu  panjang  dan jangka  waktu  pendek.  Jangka  waktu  panjang  yaitu  pembiayaan  paling  lama lima  tahun,  sedangkan  pembiayaan  jangka  pendek  paling  singkat  satu  tahun. nilai maksimal pembiayaan Cicil Emas adalah Rp. 150.000.000,- (Rahayu, Hermin Sri and Susanti, 2020).

## 2. Syarat Pembiayaan Cicil Emas
Setiap  nasabah  yang  akan  mengajukan  pembiayaan  Cicil  Emas  di  bank Sumsel  Babel  Syariah  cabang  Muhammadiyah  Palembang,  harus  memenehui persyaratan sebagai berikut:
a. Menyampaikan Dokumen
• Asli formulir permohonan yang telah diisi lengkap dan ditandatangani nasabah.
• Fotokopi  KTP  nasabah,  dicap  “copy  sesuai  asli”  dan  ditandatangani oleh Pejabat Bank.
• Fotokopi  NPWP  nasabah  (NPWP  Suami/Istri  nasabah)  bagi pembiayaan  >  Rp50.000.000,-  dicap  “copy  sesuai  asli”  dan ditandatangani  oleh  Pejabat  Bank.  Pengusul  pembiayaan  wajib melakukan verifikasi keaslian dokumen sesuai ketentuan Bank dengan membubuhkan stempel “copy sesuai asli”, tanggal verifikasi dan paraf petugas yang memproses pembiayaan nasabah.
• Menyediakan  dana  di  rekening  tabungan  nasabah  1  (satu)  kali angsuran  sebelum  pencairan.  Dana  tersebut  diblokir  selama  masa pembiayaan.
• Menyetorkan  uang  muka  (down  payment)  sesuai  ketentuan  yang berlaku ke rekening nasabah dan biaya-biaya terkait dengan pencairan.
b. Kriteria Umum
1) Warga Negara Indonesia (WNI).
2) Usia:
Minimal : 21 tahun atau sudah menikah pada saat pengajuan. Maksimal : 55 tahun/belum pensiun pada saat pembiayaan jatuh tempo.
3) Profesional dan wiraswasta berusia maksimal 60 tahun pada saat pembiayaan jatuh tempo.
4) Pensiunan berusia maksimal 70 tahun pada saat pembiayaan jatuh tempo.
5) Memiliki kolektibilitas lancar di semua Bank
Memiliki kelancaran dalam pembiayaan di semua Bank. Dan tidak memiliki masalah atau wanprestasi.

## 3. Pengadaan Emas
Pengadaan  emas  adalah  dimana  bank  memenuhi  permintaan  nasabah dengan  menyediakan  benda  (barang)  yang  diminta  oleh  nasabah.  Pengadaan emas yang dilakukan oleh bank yaitu dengan memesan emas langsung kepada supplier emas atau toko  emas rekanan yang sudah mempunyai perjanjian kerja sama dengan Bank.
Dalam  pengadaan  emas  pada  pembiayaan  cicil  emas  Bank  Sumsel  Babel Syariah, diatur sebagai berikut:
1. Nasabah  datang  ke  bank  untuk  mengajukan  pembiayaan  cicil  emas,  lalu pengusul  pembiayaan  menjelaskan  fitur  produk  dan  syarat  kelengkapan yang  harus  dipenuhi  nasabah.  Pengusul  pembiayaan  melakukan  aktivitas sebagai berikut :
a) Memeriksa kelengkapan persyaratan pembiayaan.
b) Memastikan ketersediaan dan harga emas ke supplier emas.
c) Memverifikasi data.
d) Membuat NAP (Nota Analisis Pembiayaan).
2. Pemutus  pembiayaan  me-review  NAP  (Nota  analisa  Pembiayaan)  dan memutus pembiayaan, kemudian nasabah dengan bank (diwakilkan Branch/ Area  Manager)  melakukan  akad  pembiayaan,  memesan  emas  sesuai  akad dengan nasabah ke supplier emas (Marlina & Hartati, 2019).

## 4. Prosedur Pembiayaan Cicil Emas
Adapun prosedur pembiayaan cicil emas sebagai berikut.
a. Permohonan Nasabah
1) Nasabah  datang  ke  Bank  Syariah  Mandiri  dan  Mengajukan permohonan  pembiayaan  Cicil  Emas  dan  bertemu  dengan  pengusul pembiayaan.
2) Pengusul  Pembiayaan  menjelaskan  fitur  produk  dan  syarat kelengkapan dokumen yang harus dipenuhi oleh nasabah secara lisan dan tulisan. Adapun hal-hal yang terkait sebagai berikut:
a) Persyaratan calon nasabah
b) Biaya-biaya yang akan dikenakan. Biaya administrasi sebesar 1% dari pembiayaan dan lembar materai.
c) Biaya  pengelolaan  pembiayaan  dan  administrasi  dilakukan  pada  saat penandatanganan akad pembiayaan.
d) Besarnya  uang  muka  yang  harus  dibayar  nasabah  sebesar  20%  dari  harga emas.
e) Tata cara pelunasan.
f) Tata  cara  penyelesaian  apabila  terjadi  tunggakan  angsuran  atau  nasabah tidak mampu membayar.
g) Konsekuensi  apabila  terjadi  tunggakan  angsuran  atau  nasabah  yang  tidak mampu membayar.
3) Memastikan ketersediaan dan harga emas ke supplier emas rekanan.
4) Nasabah  memenuhi  syarat  pembiayaan  Cicil  Emas  dan  Menyerahkan dokumen yang dipersyaratkan.
b. Penyusunan NAP (Nota Analisa Pembiayaan)
Pengecekan  kelengkapan  dokumen  dan  syarat  pembiayaan,  Aktivitas  ini dilakukan  oleh  pengusul  pembiayaan  guna  memeriksa  apakah  kelengkapan persyaratan  pembiayaan  sudah  terpenuhi  atau  belum  terpenuhi.  agar  tidak menjadi penghambat.
1) Memverifikasi data
Setelah  kelengakapan  persyaratan  sudah  terpenuhi  seluruhnya,  pengusul pembiayaan  melakukan  verivikasi  data,  hal  ini  dilakukan  untuk  memeriksa kembali  apakah  data  yang  telah  disetorkan  oleh  nasabah  sudah  sesuai  dengan pesyaratan.
2) Membuat NAP (Nota Analisa pembiayaan)
Nota  Analisa  Pembiayaan  (NAP)  menunjukan  informasi  nasabah  dalam pembiayaan  cicil  emas.  Guna  mendapatkan  informasi  yang  sejelas-jelasnya,  di dalam NAP terdapat beberapa Informasi yang harus di lengkapi oleh pengusul pembiayaan seperti jenis pembiayaan, jenis emas dan berat emas.
3) Pemutus Pembiayaan
Selanjutnya  pemutus  pembiayaan  me-review  NAP  dan  memberikan keptusan pembiayaan yang diajukan.
4) Pelaksanaan Akad
Pada  saat  akad  bank  memberitahukan  kepada  nasabah  mengenai  margin. Margin yang ditetapkan oleh bank untuk pembiayaan cicil emas adalah sebesar 18 persen dari pembiayaan, apabila antara kedua nya sepakat dan syarat-syarat sudah  terpenuhi  maka  akad  dinyatakan  telah  sah,  Setelah  itu  nasabah diwajibkan membayar uang muka sebesar 20 persen dari harga emas yang telah disepakati pada saat akad dan juga biaya administrasinya.

## c. Pencairan pembiayaan
Pemutusan  pembiayaan,  akad  pembiayaan  dan  pencairan  pembayaran dilakukan  pada  hari  yang  sama  dengan  dikreditkan  ke  rekening  nasabah  di Bank. Kemudian nasabah wajib memenuhi syarat pencairan pembiayaan terlebih dahulu  dengan  menyiapkan  dana  sebesar  1  (satu)  kali  angsuran  di  rekening nasabah dan melunasi biaya-biaya seperti biaya administrasi, biaya materai, dan biaya pengiriman emas ( tergantung supplier emas).
Prosedur pengajuan pembiayaan antara lain: calon nasabah datang langsung
untuk mengajukan permohonan pembiayaan dan membawa syarat- syarat yang sudah  ditentukan,  lalu  pihak  bank  melakukan  pembuatan  NAP  untuk diverivikasi  oleh  pengutus  pembiayaan  apabila  disetujui,  nasabah  akan melakukan  akad  yang  kemudian  akan  dilakukan  penjelasan  cara  mengangsur cicilan  pembiayaan  dan  menentukan  biayabiaya  dan  margin,  lalu  agunan disimpan di bank.

## Simpulan
Penjelasan  di  atas  dapat  di  simpulan  bahwa  pembiayaan  cicil  emas  adalah pembiayaan yang diperuntukan bagi nasabah yang ingin memiliki emas. Dalam bentuk  logam  mulia  (emas  batangan)  dengan  cara  mencicil  ,dengan menggunakan  akad  murabahah.  Adapun  prosedur  pembiayaan  cicil  emas adalah  sebagai  berikut:  permohonan  nasabah,  pembuatan  NAP,  persetujuan pembiayaan,  akad,  dan  pengadaan  emas.  Prosedur  sudah  sesuai  dengan Fatwa DSN MUI No: 04/DSN- MUI/IV/2000 tentang murabahah.

## Daftar Pustaka
Abdullah, F. (2003). Manajemen Perbankan (Teknik Analisa Kinerja Keuangan Bank) .
Malang: Universitas Muhamadiyah Malang.
Anshori,  A.  G.  (2008). Kapita  Selekta  Perbankan  Syariah  di  Indonesia .  Yogyakarta: UII Press.
Antonio, M. S. (2003). Bank Syariah Dari Teori ke Praktik . Gema Insani Press.
Aravik,  H.  (2016). Ekonomi  Islam:  Konsep,  Teori  dan  Aplikasi  serta  Pandangan Pemikiran  Ekonomi  Islam  dari  Abu  Ubaid  sampai  al-Maududi .  Empat  Dua Intranspublishing.
Aravik,  H.,  &  Hamzani,  A.  I.  (2021). Etika  Perbankan  Syariah:  Teori  dan Implementasi . Deepublish.
Fadilla,  Choiriyah,  &  Aravik,  H.  (2021). Islamic  Marketing:  Konsep,  Filosofi  dan Implementasi . Yogyakarta: Deepublish.
Karim,  A.  A.  (2009). Bank  Islam;  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan .  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Marlina,  A.,  &  Hartati,  Y.  (2019).  PROSEDUR  PEMBIAYAAN  CICIL  EMAS  DI BANK  SYARIAH  MANDIRI  Kcp  SUDIRMAN  BOGOR. Moneter:  Jurnal Keuangan Dan Perbankan , 7 (1), 1. https://doi.org/10.32832/moneter.v7i1.2511
Moelong, J. L. (2016). Metode Penelitian Kualitatif . PT Remaja Rosdakarya.
Muhammad.  (2005). Manajeman  Pembiayaan  Bank  Syariah (2nd  ed.).  UPP  STIM YKPN.
Muhammad.  (2006). Bank  Syariah:  Analis  Kekuatan,  Kelemahan,  Peluang,  dan Ancaman . Yogyakarta: Ekonisi.
Muhammad Syafi’I Antonio. (2001). Bank Syariah Teori Dan Praktek . Gema Insani.
Rahayu, Hermin Sri and Susanti, E. A. (2020). Prosedur Pembiayaan Produk Cicil Emas PT. Bank Syariah Mandiri kcp Jombang. In Laporan kuliah kerja magang (kkm) . STIE PGRI Dewantara.
Sugiyono.  (2018). Metode  Penelitian  Kuantitatif  Kualitatif  dan  R&D (27th  ed.). Alfabeta.
Umam, K. (2016). Manajemen Perbankan Syariah . Yogyakarta: Pustaka Setia.
Vietzal, R., & Arviyab, A. (2010). Islamic Banking: Sebuah Teori Konsep dan Aplikasi, . Bumi Aksara.
Zamzam, F., & Aravik, H. (2016). Kamus Bisnis Syariah . Yogyakarta: Deepublish.