Volume 5, Nomor 2, Juli - Desember 2023 p-ISSN: 2656-8918 e-ISSN: 2684-8317 DOI: https://doi.org/10.31539/jomb.v5i2.6330

## DAMPAK PENGELOLAAN KEUANGAN ATAS LITERASI KEUANGAN, GAYA HIDUP DAN GENDER MAHASISWA AKUNTANSI DI MASA
TRANSISI COVID-19
Mochamad Apriadi Rachmawan Putra 1 , Fajar Syaiful Akbar 2 UPN “Veteran” Jawa Timur 1,2
fajarsa.ak@upnjatim.ac.id 2

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  Literasi  Keuangan,  Gaya  Hidup  dan Gender terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Akuntansi di Masa Transisi Covid- 19. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuantitatif dan jenis data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer  dengan  metode pengumpulan  data  berupa  kuesioner.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Literasi Keuangan  berpengaruh  terhadap  Pengelolaan  Keuangan,  Gaya  Hidup  berpengaruh terhadap  Pengelolaan  Keuangan  dan  Gender  berpengaruh  terhadap  Pengelolaan Keuangan.  Simpulan,  bahwa  pemahaman  dalam  mengatur  dan  manajemen  keuangan mempunyai dampak dalam membentuk pengelolaan keuangan mahasiswa.
Kata Kunci : Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Gender, Pengelolaan Keuangan

## ABSTRACT
This  study  aims  to  examine  the  effect  of  Financial  Literacy,  Lifestyle  and  Gender  on Financial Management of Accounting Students during the Covid-19 Transition Period. The research method used in this research is quantitative and the type of data used in this  research  is  primary  data  with  a  data  collection  method  in  the  form  of  a questionnaire. The results of the research show that Financial Literacy has an effect on Financial  Management,  Lifestyle  has  an  effect  on  Financial  Management  and  Gender has an effect on Financial Management. In conclusion, that understanding in managing and managing finances has an impact on shaping student financial management.

## Keywords: Financial Literacy, Lifestyle, Gender, Financial Management

## PENDAHULUAN
Pandemi  COVID-19  telah  memberikan  dampak  ekonomi  yang  signifikan  di seluruh  dunia.  Banyak  bisnis  terpaksa  mengalami  penurunan  pendapatan  dan  bahkan harus menutup operasi mereka. Akibatnya, banyak orang kehilangan pekerjaan mereka, sehingga  mengalami  masalah  keuangan.  Di  Indonesia  masalah  keuangan  juga  menjadi salah  satu  masalah  utama  yang  dihadapi  oleh  sebagian  besar  masyarakat. Pemerintahpun  mengupayakan  untuk  memperbaiki  masalah  ini  seperti  memberikan bantuan langsung kepada masyarakat, program kartu prakerja dan bantuan sosial, serta upaya  untuk  memulihkan  perekonomian  melalui  program  Pemulihan  Ekonomi Nasional.  Meskipun  upaya  ini  telah  dilakukan,  terdapat  juga  beberapa  alternatif  dalam mengantisipasi  masalah keuangan bagi  tiap orang, salah satunya adalah  memanajemen keuangan.  Manajemen  keuangan  pribadi  yang  baik  dapat  membantu  individu
menghindari masalah keuangan yang tidak terduga dan meminimalkan dampak negatif pada keuangan mereka.
Manajemen  keuangan  pribadi  adalah  proses  pencapaian  tujuan  keuangan  secara pribadi  melalui  landasan  ilmu  manajemen  keuangan  yang  terstuktur  (Albertus  et  al., 2020).  Manajemen  keuangan  juga  melibatkan  hal-hal  seperti  perencanaan  anggaran, mengatur  prioritas  dalam  pengeluaran,  pengelolaan  utang,  serta  investasi  jangka panjang.  Manajemen  keuangan  memerlukan  keterampilan  untuk  mengelola  keuangan pribadi  secara  efektif.  Ada  beberapa  prinsip  yang  dapat  membantu  seseorang  dalam mengelola keuangannya dengan baik.  Pertama, berpedoman pada anggaran merupakan prinsip dasar dalam manajemen keuangan pribadi. Seseorang harus membuat anggaran yang  mencantumkan  semua  sumber  pendapatan  dan  pengeluaran  secara  detail  dan memantau  anggaran  tersebut  secara  teratur.  Prinsip  selanjutnya  adalah  menciptakan kebebasan  finansial  dengan  menghindari  utang  yang  tidak  perlu  dan  meningkatkan kemampuan  menabung  dan  berinvestasi.  Selain  itu,  menghindari  pengeluaran  yang impulsif,  mengelola  utang  dengan  baik,  memprioritaskan  investasi,  dan  berusaha meningkatkan  pendapatan  juga  merupakan  prinsip  yang  penting  dalam  manajemen keuangan  pribadi.  Dengan  menerapkan  prinsip-prinsip  ini,  seseorang  dapat  mengelola keuangannya  dengan  baik,  mencapai  kebebasan  finansial,  dan  mencapai  tujuan keuangan jangka panjang dengan lebih efektif.
Untuk mengoptimalkan  manajemen keuangan, diperlukan literasi  keuangan yang baik dalam penerapannya. Literasi keuangan adalah tingkat pemahaman individu dalam mengambil  keputusan  keuangan  yang  bijaksana.  Dengan  memahami  aspek-aspek penting dalam literasi keuangan dan mengaplikasikannya dalam kehidupan sehari-hari, individu  dapat  mencapai  kebebasan  finansial  dan  mencapai  tujuan  keuangan  jangka panjang  mereka  dengan  lebih  efektif.  Tingkat  literasi  keuangan  di  Indonesia  secara umum  masih  relatif  rendah.  Beberapa  faktor  yang  menyebabkan  tingkat  literasi keuangan  yang  rendah  di  Indonesia  adalah  letak  geografis  dan  gaya  hidup.  Banyak orang  di  Indonesia  tinggal  di  daerah  terpencil  yang  sulit  dijangkau  oleh  layanan keuangan,  sehingga  mereka  cenderung  lebih  fokus  pada  memenuhi  kebutuhan  sehari- hari daripada memikirkan tentang masa depan keuangan mereka.
Beberapa  cara  untuk  meningkatkan  literasi  keuangan  seseorang  adalah  dengan melakukan  beberapa  cara  seperti  membaca  buku  atau  artikel  tentang  keuangan, mengikuti pelatihan atau seminar keuangan, mengikuti kursus online, atau berkonsultasi dengan  ahli  keuangan.  Banyak  orang  tidak  memiliki  pemahaman  yang  cukup  tentang manajemen  keuangan  pribadi  dan  pentingnya  pemrioritasan  keuangan.  Kekurangan pemahaman  keuangan  ini  dapat  menyebabkan  masalah  keuangan  yang  dapat memperburuk situasi saat menghadapi pandemi. Oleh karena itu, penting bagi individu untuk meningkatkan pemahaman mereka tentang manajemen keuangan dan menerapkan prinsip-prinsip keuangan yang baik dalam kehidupan sehari-hari.
Selain  dengan  meningkatkan  literasi  keuangan,  manajemen  keuangan  juga dipengaruhi  oleh  gaya  hidup.  Gaya  hidup  dapat  dikatakan  sebagai  suatu  pola  hidup seseorang di dunia yang diekspresikan dalam aktifitas, minat, dan opininya. Gaya hidup menggambarkan “keseluruhan diri seseorang” yang berinteraksi dengan lingkungannya (Zakia  et  al.,2022).  Gaya  hidup  yang  dipilih  oleh  seseorang  dapat  berdampak  pada manajemen  keuangannya.  Menurut  survei  yang  dilakukan  oleh  Bank  UOB  Indonesia tahun 2019 yang dilansir pada www.uob.co.id, generasi muda di Indonesia yang berusia kisaran 21-39 tahun membelanjakan hampir 50% pendapatannya untuk memenuhi gaya hidup,  terutama  pada  kalangan  generasi  milenial.  Gaya  hidup  yang  konsumtif  dan
cenderung  boros  akan  membuat  seseorang  mengeluarkan  lebih  banyak  uang  untuk kebutuhan yang sebenarnya tidak diperlukan.
Terdapat  juga  pengaruh  gender  yang  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan. Gender  atau  jenis  kelamin  seseorang  dapat  mempengaruhi  manajemen  keuangan pribadi.  Hal  ini  disebabkan  oleh  perbedaan  dalam  pendidikan  keuangan  atau  stereotip gender yang melekat dalam masyarakat. Perempuan cenderung memiliki tingkat literasi keuangan yang relative lebih rendah dibandingkan laki-laki. Selain itu, perempuan juga cenderung  lebih  tidak  percaya  diri  dalam  mengambil  keputusan  keuangan  dan  kurang memperhatikan investasi jangka panjang. Namun, hal ini tidak selalu berlaku bagi setiap individu. Banyak perempuan yang telah berhasil dalam mengelola keuangannya dengan baik,  dan  sebaliknya  banyak  pria  yang  mengalami  masalah  dalam  manajemen keuangannya.
Berdasarkan  dari  penemuan  penelitian  pendahulu,  ditemukan  beberapa  research gap. Menurut Kumalasari & Soesilo (2019), Berdasarkan hasil dari studi yang dilakukan menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  para  mahasiswa  masih  tergolong  rendah. Mahasiswa  cenderung  konsumtif  dalam  memenuhi  kebutuhan  mereka  sehingga menyebabkan perilaku pengelolaan keuangan menjadi buruk.
Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Napitupulu  et  al  (2021), berdasarkan  survei  yang  dibagikan  kepada  50  mahasiswa  di  kota  Samarinda, menunjukkan  bahwa  sebesar  49  mahasiswa  menyadari  manfaat  dari  penyusunan  skala prioritas  suatu  kebutuhan,  namun  hanya  1  mahasiswa  saja  yang  menyusun  skala prioritas  tersebut.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  masih  banyak  mahasiswa  yang  belum menerapkan  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik  di  kehidupan  mereka.  Untuk mengetahui  bagaimana  pengelolaan  keuangan  yang  dilakukan  oleh  para  mahasiswa aktif  jurusan  Akuntansi  UPN  “Veteran”  Jawa  Timur,  peneliti  mencoba  untuk melakukan  pra  penelitian  dengan  menyebarkan  kuesioner  berupa  google  form  yang disebarkan ke seluruh angkatan. Peneliti mendapatkan 57 responden yang terdiri dari 46 mahasiswi dan 11 mahasiswa
Gambar 1. Grafik Jawaban Pertanyaan Kuesioner
Hasil dari kuesioner menunjukkan bahwa mahasiswa Akuntansi telah melakukan perencanaan  dalam  mengelola  keuangan,  namun  mereka  masih  mengalami  kendala
yang dihadapi dalam melakukannya seperti tidak adanya sumber pendapatan selain uang saku  dari  orang  tua,  pengeluaran  yang  lebih  besar  daripada  pemasukan,  serta  tidak membuat  budgeting, sehingga hal  ini dapat  menjadi  salah satu  penyebab  kendala yang dialami oleh mereka yaitu kekurangan dana dalam memenuhi kebutuhan sehari-hari.
Berdasarkan uraian yang telah dijelaskan, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian  mengenai  perilaku  pengelolaan  keuangan  dikalangan  mahasiswa,  dengan judul  “Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Gaya  Hidup  dan  Gender  terhadap  Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa  Akuntansi  Di  Masa  Transisi  COVID-19  (Studi  Kasus  pada Mahasiswa Akuntansi UPN Veteran Jawa Timur)”.

## KAJIAN TEORI Teori Perilaku Keuangan (Behavioral Finance Theory)
Teori  perilaku  keuangan  adalah  sebuah  disiplin  ilmu  yang  menggabungkan prinsip-prinsip  psikologi  dengan  teori  keuangan  untuk  memahami  dan  menjelaskan perilaku  keuangan  manusia.  Teori  ini  mengasumsikan  bahwa  manusia  tidak  selalu membuat  keputusan  secara  rasional,  namun  dipengaruhi  oleh  emosi,  keyakinan,  dan kebiasaan  mereka.  Dalam  konteks  keuangan,  teori  perilaku  keuangan  menekankan pentingnya  memahami  faktor-faktor  psikologis  yang  mempengaruhi  keputusan keuangan,  seperti  efek mental  accounting ,  bias  konfirmasi,  pilihan  default,  pengaruh sosial, dan kesalahan persepsi waktu.
Teori  perilaku  keuangan  telah  menjadi  semakin  populer  dalam  beberapa  dekade terakhir  dan  telah  banyak  digunakan  dalam  industri  keuangan  untuk  membantu  orang membuat  keputusan  keuangan  yang  lebih  baik.  Dengan  memahami  faktor-faktor psikologis yang mempengaruhi keputusan keuangan manusia, teori ini dapat membantu merancang program dan strategi keuangan yang lebih efektif dan relevan bagi individu dan perusahaan.

## Teori Perilaku terencana (Theory of Planned Behavior)
Teori  perilaku  terencana  adalah  teori  yang  menggabungkan  prinsip-prinsip  teori sosial  dengan  teori  psikologi  untuk  menjelaskan  bagaimana  perilaku  manusia dipengaruhi oleh niat dan faktor lingkungan. Menurut teori ini, perilaku manusia dapat diprediksi  dan  dijelaskan  melalui  niat  mereka  untuk  melakukan  suatu  tindakan  dan faktor-faktor lingkungan yang mempengaruhi niat tersebut.

## Literasi Keuangan
Literasi  Keuangan  memiliki  definisi  sebagai  kemampuan  memahami  dalam melakukan  pengelolaan  dana  yang  dimiliki  supaya  masa  depan  seseorang  bisa berkembang dan hidup  dengan lebih sejahtera, yang perlu diberikan edukasi  mengenai hal  tersebut  kepada masyarakat  di  Indonesia agar bisa mengelola keuangannya dengan cerdas.  Literasi  Keuangan  diartikan  sebagai  kemampuan  seseorang  mengenai pengetahuan yang berkaitan dengan pengelolaan keuangannya, serta dengan dimilikinya suatu  pengetahuan  tentang  literasi  keuangan  yang  baik  akan  berdampak  terhadap peningkatan tarif hidup  orang tersebut  (Sholeh,  2019). Literasi  keuangan diperlihatkan berupa  bentuk  keahlian  dalam  memilah  keperluan  keuangan,  membahas  mengenai masalah-masalah  keuangan,  melakukan  perencanaan  untuk  masa  depan,  serta menanggapi  dengan  penuh  kebijakan  untuk  peristiwa  yang  telah  terjadi  dalam kehidupan yang mempengaruhi pengambilan keputusan keuangan sehari-hari

## Gaya Hidup
Gaya  hidup  merupakan  pola  hidup  suatu  individu  yang  diekspresikan  dalam bentuk  aktivitas,  minat,  dan  opininya,  yang  dapat  diartikan  secara  umum  bahwa  gaya hidup  seseorang  dilihat  berdasarkan  aktivitas  sehari-hari  yang  dilakukan,  apa  yang dipikirkan  terhadap  segala  hal  disekitar  serta  sejauh  apa  orang  tersebut  peduli  dengan hal itu yang berhubungan dengan dirinya sendiri dan dunia luar (Gunawan et al., 2020).
Gaya  hidup  memperlihatkan  bagaimana  seseorang  menjalani  hidupnya, bagaimana  mereka  menghabiskan  uangnya  dan  menunjukkan  bagaimana  cara  mereka dalam  mengalokasikan  waktu  yang  dimilikinya.  Prinsip  dari  suatu  gaya  hidup  yaitu bagaimana  seseorang  menghabiskan  uangnya.  Gaya  hidup  merupakan  perilaku  yang menggambarkan  seseorang  bagaimana  dia  menjalani  hidup,  menggunakan  uang  yang dimilikinya,  serta  memanfaatkan  waktu  yang  ada.  Gaya  hidup  merepresentasikan “keseluruhan  diri  dari  seseorang”  yang  berinteraksi  dengan  lingkungan  sekitarnya. Selain  itu,  gaya  hidup  hedonisme  pada  seseorang  akan  dianggap  sebagai  kesenangan dan  kenikmatan  dalam  suatu  kehidupan  yang  dijadikan  sebagai  tujuan  utama  dalam hidup orang tersebut.

## Gender
Gender adalah konsep yang berhubungan  dengan laki-laki serta perempuan pada suatu  waktu  budaya  tertentu  yang  terbentuk  karena  suatu  lingkungan  sosial  bukan secara biologis (Assyfa, 2020). Gender dapat diartikan sebagai suatu sifat yang dimiliki oleh  seorang  laki-laki  dan  perempuan  yang  terbentuk  dikarenakan  suatu  lingkungan sosial  dan  budaya.  Oleh  sebab  itu,  memunculkan  suatu  anggapan  bahwa  perempuan memiliki sifat yang emosional, lemah lembut serta keibuan, sedangkan kepribadian dari seorang laki-laki dianggap memiliki karakteristik yang perkasa, kuat, dan rasional.

## Pengelolaan keuangan
Pengelolaan  keuangan  menurut  adalah  bagian  pada  suatu  kegiatan  manajemen keuangan  individu  dalam  memenuhi  kebutuhan  hidup  yang  dilakukan  dengan melakukan  pengelolaan  sumber  keuangan  secara  sistematis  dan  tersusun  (Gunawan  et al.,  2020).  Pengelolaan  keuangan  memiliki  definisi  sebagai  suatu  cara  dalam mengimbangi  gaya  hidup  konsumtif  suatu  individu  dengan  kegiatan-kegiatan produktifnya, seperti menabung, berbisnis, dan juga berinvestasi. Pengelolaan keuangan merupakan salah satu faktor yang penting dalam mencapai kesuksesan. Oleh karena itu, pengetahuan mengenai pengelolaan keuangan yang baik menjadi hal yang penting untuk anggota masyarakat khususnya bagi seorang individu.
Perilaku  dalam  keuangan  seorang  mahasiswa  yaitu  mengelola  keuangan pribadinya  untuk  mengatur  pengeluaran  keuangan  mereka  yang  diperoleh  dari  orang tua,  hasil  kerja  sendiri,  maupun  beasiswa  yang  didapatkannya  (Sari    Listiadi,  2021). Oleh  karena  itu,  mahasiswa  dengan  gaya  hidup  yang  cenderung  mengikuti  tren  masa kini yang sedang berkembang, apabila tidak bisa mengelola keuangannya dengan baik maka  akan  berperilaku  boros  serta  tidak  mampu  mengontrol  pengeluarannya  sesuai dengan  kebutuhan  yang  diperlukan.  Suatu  individu  dapat  terhindar  dari  keinginan mereka  yang  tak  terbatas  serta  perilaku  yang  konsumtif  apabila  seseorang  tersebut mampu  melakukan  pengelolaan  keuangannya  dengan  baik.  Mahasiswa  diharuskan untuk memiliki perilaku yang baik dalam melakukan pengelolaan keuangan agar dijauhi dari sikap perilaku yang konsumtif dalam hal yang tidak dibutuhkan.

## Gambar 2. Kerangka Pemikiran

## METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  memakai  metode  penelitian  kuantitatif  yang  merupakan  suatu metode penelitian yang menggunakan statistik untuk mengumpulkan, menganalisis, dan menafsirkan data dari sampel populasi tertentu. Tujuan dari penelitian kuantitatif adalah untuk  menguji  hipotesis  dengan  mengumpulkan  data  dalam  bentuk  angka,  yang kemudian  dianalisis  secara  kuantitatif  untuk  mendapatkan  kesimpulan  yang  berlaku secara  umum.  Penelitian  ini  menggunakan  jenis  data  primer,  di  mana  pengumpulan datanya menggunakan kuesioner. Subjek penelitian ini yaitu mahasiswa akuntansi yang masih aktif berkuliah di UPN “Veteran” Jawa Timur.

## Teknik Penentuan Sampel
Populasi  mengacu  pada  seluruh  individu,  objek,  atau  fenomena  yang  menjadi fokus  penelitian.  Tujuan  dari  mengidentifikasi  populasi  dalam  penelitian  adalah  untuk memberikan  gambaran  yang  lengkap  tentang  subjek  penelitian  dan  untuk  memastikan bahwa  hasil  yang  diperoleh  secara  representatif.  Adapun  pada  penelitian  ini  yang menjadi  populasinya  yakni  seluruh  mahasiswa  aktif  jurusan  akuntansi  UPN  “Veteran” Jawa Timur yang berjumlah 1441 mahasiswa.
Sampel  yakni  bagian  atau  sub-kelompok  dari  populasi  yang  diambil  untuk dianalisis dalam penelitian. Sampel diambil dalam penelitian karena populasi seringkali terlalu  besar  untuk  diteliti  secara  keseluruhan.  Dalam  penelitian  ini  peneliti  memakai metode  pengambilan  sample Probability  Samping yakni  teknik  pengambilan  sampel yang  dilakukan  dengan  menggunakan  prosedur  acak  untuk  memilih  sampel  dari populasi dengan teknik Simple Random Sampling yang berarti di mana setiap individu dalam  populasi  memiliki  probabilitas  yang  sama  untuk  dipilih  sebagai  bagian  dari sampel.  Berdasarkan  uraian  tersebut,  dan  perhitungan  dengan  menggunakan  rumus Slovin maka peneliti menetapkan bahwa sampel pada penelitian ini yakni 94 responden yang terdiri dari mahasiswa Akuntansi aktif UPN “Veteran” Jawa Timur.

## Teknik Analisis Data
Adapun  pada  penelitian  ini  memakai  teknik  analisis  data  yakni Structural Equation  Modelling–Partial  Least  Squares  (SEM-PLS) yang  memanfaatkan Software Smart  PLS  3.0. Penggunaan PLS untuk  menguji  dan  menganalisis  hipotesis  karena memiliki beberapa kelebihan adalah ukuran sampel tidak perlu dalam jumlah besar, data yang  ada  tidak  diwajibkan  untuk  menggunakan  multivariate  normal  distribution,  serta
tidak timbulnya masalah multikolinearitas. Analisis SEM-PLS dibagi menjadi dua yaitu, model  pengukuran  ( Outer  Model )  serta  model  struktural (Inner  Model). Model pengukuran  ( Measurement  Model )  dimanfaatkan  guna  memahami  hubungan  antar variabel laten dengan sejumlah indikatornya. Untuk model struktural ( Structural Model ) meunjukkan hubungan antar variabel laten.

## HASIL PENELITIAN Uji Validitas Konvergen
Validitas konvergen (convergent validity) adalah nilai faktor loading pada variabel laten  dengan  indikator-indikatornya.  Berikut  ini  adalah  hasil  pengujian  kualitas  data dengan uji convergent validity.
Tabel 1. Nilai Outer Loadings Indikator Nilai Loading Hasil X1.1 0.742 Valid X1.2 0.766 Valid X1.3 0.781 Valid X1.5 0.571 Valid X1.6 0.581 Valid X1.7 0.804 Valid X2.1 0.608 Valid X2.3 0.549 Valid X2.6 0.856 Valid X3.1 0.817 Valid X3.3 0.834 Valid X3.4 0.777 Valid X3.5 0.823 Valid Y1.1 0.657 Valid Y1.2 0.551 Valid Y1.4 0.777 Valid Y1.6 0.836 Valid Sumber: Output Smart PLS 3.0
Berdasarkan hasil dari Tabel 1 dapat disimpulkan bahwa semua indikator adalah valid  karena  nilai loading lebih  besar  dari  0,5.  Sehingga  semua  indikator  yang digunakan dalam penelitian ini dapat dinyatakan valid sebagai pengukur variabelnya.

## Uji Validitas Diskriminan
Uji validitas diskriminan ditunjukkan oleh nilai cross loadings . Hasil discriminant validity dapat ditunjukkan pada tabel di bawah ini:

## Tabel 2.
Cross Loading Masing-Masing Indikator Dari Variabel
Indikator (X1) (X2) (X3) (Y1) X1.1 0.742 0.269 0.318 0.497
X1.2 0.766 0.328 0.409 0.457 X1.3 0.781 0.423 0.331 0.466 X1.5 0.571 0.350 0.106 0.379 X1.6 0.581 0.221 0.213 0.219 X1.7 0.804 0.477 0.500 0.615 X2.1 0.225 0.608 0.263 0.344 X2.3 0.273 0.549 0.025 0.238 X2.6 0.470 0.856 0.444 0.590 X3.1 0.402 0.403 0.817 0.547 X3.3 0.241 0.224 0.834 0.358 X3.4 0.268 0.300 0.777 0.443 X3.5 0.523 0.399 0.823 0.585 Y1.1 0.352 0.414 0.299 0.657 Y1.2 0.247 0.362 0.101 0.551 Y1.4 0.490 0.511 0.587 0.777 Y1.6 0.644 0.476 0.576 0.836
Sumber: Output Smart PLS 3.0
Berdasarkan  tabel  2  di  atas  diketahui  masing-masing  indikator  memiliki  cross loading  (terhadap  dimensi  atau  variabel  yang  diukur)  yang  lebih  besar  daripada  nilai cross loading terdapat variabel lain. Indikator tersebut dikatakan valid untuk mengukur variabel  jika  nilai  cross  loading    0.5.  Maka  semua  pengujian  validitas  diskriminan indikator diatas sudah valid.

## Uji Reliabilitas
Pengukuran  reliabilitas  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan composite reliability .  Suatu  penelitian  mempunyai  reliabilitas  komposit  yang  baik  apabila  nilai composite  reliability 0,6.  Berikut  ini  adalah  hasil  uji  reliabilitas  data  dengan  uji composite reliability :
Tabel 3. Nilai Composite Reliability Variabel Composite Reliability X1-Literasi Keuangan 0.860 X2-Gaya Hidup 0.718 X3-Gender 0.886 Y-Pengelolaan Keuangan 0.802 Sumber: Output Smart PLS 3.0
Berdasarkan  pada  tabel  4.10  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  semua  variabel mempunyai  nilai composite  reliability lebih  dari  0,6.  Secara  keseluruhan,  hasil outer model konstruk reflektif sudah memenuhi syarat.

## Evaluasi Goodness of Inner Model
Goodness  of  Inner  Model digunakan  untuk  megetahui  besarnya  kemampuan variabel  endogen  untuk  menjelaskan  keragaman  variabel  eksogen.  Hasil Goodness  of Inner Model yang ditunjukkan melalui R-Square berikut ini.
Tabel 4. Nilai R-Square Variabel Dependen R-square R-square adjusted Y-Pengelolaan Keuangan 0.613 0.600 Sumber: Output Smart PLS 3.0
Berdasarkan pada tabel 4.11 maka nilai R-square sebesar 0,613 dapat disimpulkan bahwa  variabel  pengelolaan  keuangan  (Y)  dapat  dijelaskan  oleh  variabel  literasi keuangan  (X1),  gaya  hidup  (X2)  dan  gender  (X3)  sebesar  61,3%.  Sedangkan  sisanya sebesar 38,7% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## Uji Hipotesis
Pengujian  hipotesis  ini  digunakan  untuk  menentukan  kausalitas  yang dikembangkan  dalam  model  yaitu  pengaruh  variabel  eksogen  terhadap  variabel endogen.  Uji  hipotesis  ini  dilakukan  dengan  menggunakan  metode  path  coefficients. Pengujian  path  coefficients  ini  digunakan  untuk  menguji  apakah  terdapat  pengaruh variabel laten independen terhadap variabel laten dependen.
Pengujian ini dapat dilihat dari nilai p-values. Apabila nilai p-values  0,05 maka dapat  disimpulkan  bahwa  terdapat  pengaruh  antar  variabel  tersebut.  Pengujian signifikansi dapat diketahui melalui T-statistik lebih besar dari nilai kritis (t-tabel 1.96). Dengan menggunakan Smart PLS versi 3 dan dengan perhitungan bootstrapping untuk menguji hipotesis, maka diperoleh nilai-nilai sebagai berikut.
Tabel 5.

## Nilai Path Coefficients
Variabel T-statistics P-values X1-Literasi Keuangan - Y-Pengelolaan Keuangan 3.369 0.001 X2-Gaya Hidup - Y-Pengelolaan Keuangan 3.777 0.000 X3-Gender - Y-Pengelolaan Keuangan 3.527 0.000

## Sumber: Output Smart PLS 3.0

## 1) Literasi Keuangan berpengaruh terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa
Pada hasil pengujian yang tertera pada tabel 4.12 dapat diketahui bahwa nilai T- statistik literasi keuangan (X1) terhadap pengelolaan keuangan (Y) adalah 3.369. Hasil pengujian  tersebut  menunjukkan  bahwa  nilai  T-statistik    1.96.  Hasil  dari  P-Value dikatakan signifikan apabila memiliki nilai kurang dari 0,05 sedangkan variabel literasi keuangan  (X1)  terhadap  pengelolaan  keuangan  (Y)  menunjukkan  nilai  0,001.  Hal  ini dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan  (X1)  berpengaruh  terhadap  pengelolaan keuangan (Y) Sehingga hipotesis 1 diterima.

## 2) Gaya Hidup berpengaruh terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa
Pada hasil pengujian yang  tertera pada tabel 4.12 dapat diketahui bahwa nilai T- statistik  gaya  hidup  (X2)  terhadap  pengelolaan  keuangan  (Y)  adalah  3.777.  Hasil
pengujian  tersebut  menunjukkan  bahwa  nilai  T-statistik    1.96.  Hasil  dari  P-Value dikatakan  signifikan  apabila  memiliki  nilai  kurang  dari  0,05  sedangkan  variabel  gaya hidup (X2) terhadap pengelolaan keuangan (Y) menunjukkan nilai 0,000. Hal ini dapat disimpulkan  bahwa  gaya  hidup  (X2)  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  (Y) Sehingga hipotesis 2 diterima.

## 3) Gender berpengaruh terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa
Pada hasil pengujian yang tertera pada tabel 4.12 dapat diketahui bahwa nilai T- statistik gender (X3) terhadap pengelolaan keuangan (Y) adalah 3.527. Hasil pengujian tersebut  menunjukkan  bahwa  nilai  T-statistik    1.96.  Hasil  dari  P-Value  dikatakan signifikan  apabila  memiliki  nilai  kurang  dari  0,05  sedangkan  variabel  gender  (X3) terhadap pengelolaan keuangan (Y) menunjukkan nilai 0,000. Hal ini dapat disimpulkan bahwa gender (X3) berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan (Y) Sehingga hipotesis 3 diterima.

## PEMBAHASAN Pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan
Menurut  Sholeh  (2019),  Literasi  Keuangan  diartikan  sebagai  kemampuan seseorang  mengenai  pengetahuan  yang  berkaitan  dengan  pengelolaan  keuangannya, serta  dengan  dimilikinya  suatu  pengetahuan  tentang  literasi  keuangan  yang  baik  akan berdampak terhadap peningkatan tarif hidup orang tersebut. Literasi Keuangan memiliki definisi  sebagai  kemampuan  memahami  dalam  melakukan  pengelolaan  dana  yang dimiliki  supaya  masa  depan  seseorang  bisa  berkembang  dan  hidup  dengan  lebih sejahtera,  yang  perlu  diberikan  edukasi  mengenai  hal  tersebut  kepada  masyarakat  di Indonesia agar bisa mengelola keuangannya dengan cerdas.
Menurut Sari  Listiadi (2020), mengungkapkan bahwa perilaku dalam keuangan seorang mahasiswa yaitu mengelola keuangan pribadinya untuk  mengatur pengeluaran keuangan  mereka  yang  diperoleh  dari  orang  tua,  hasil  kerja  sendiri,  maupun  beasiswa yang  didapatkannya.  Oleh  karena  itu,  mahasiswa  dengan  gaya  hidup  yang  cenderung mengikuti  tren  masa  kini  yang  sedang  berkembang,  apabila  tidak  bisa  mengelola keuangannya dengan baik maka akan berperilaku boros serta tidak mampu mengontrol pengeluarannya sesuai dengan kebutuhan yang diperlukan.
Hasil  penelitian  bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  pengelolaan keuangan  mahasiswa  akuntansi.  Maka,  hipotesis  1  terbukti,  artinya  semakin  tinggi tingkat  literasi  keuangan  mahasiswa  akuntansi  maka  makin  baik  pula  pengelolaan keuangan  seseorang  mahasiswa  tersebut.  Pengelolaan  keuangan  pribadi  merupakan salah  satu  aplikasi  dari  konsep  manajemen  keuangan  pada  level  individu.  Pengelolaan keuangan yang meliputi aktivitas perencanaan, pengelolaan dan pengendalian keuangan, sangatlah penting untuk mencapai kesejahteraan finansial. Perilaku keuangan yang sehat ditunjukkan oleh aktivitas perencanaan, pengelolaan serta pengendalian keuangan yang baik.  Indikator  perilaku  keuangan  yang  baik  dapat  dilihat  dari  cara/sikap  seseorang dalam mengelola keluar masuknya uang, manajemen kredit tabungan dan investasi hal ini  diperkuat  oleh  pernyataan  responden  dari  indikator  X1.1  responden  setuju  bahwa pengetahuan keuangan hal penting untuk kesejahteraan seseorang baik di masa sekarang maupun masa yang akan datang dan indicator X1.2 yang memaparkan bahwa sebagian besar  responden  menganggap  dengan  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  baik  akan berdampak baik terhadap pengelolaan keuangan pribadi.

## Pengaruh gaya hidup terhadap pengelolaan keuangan
Gaya  hidup  merupakan  pola  hidup  suatu  individu  yang  diekspresikan  dalam bentuk  aktivitas,  minat,  dan  opininya,  yang  dapat  diartikan  secara  umum  bahwa  gaya hidup  seseorang  dilihat  berdasarkan  aktivitas  sehari-hari  yang  dilakukan,  apa  yang dipikirkan  terhadap  segala  hal  disekitar  serta  sejauh  apa  orang  tersebut  peduli  dengan hal itu yang berhubungan dengan dirinya sendiri dan dunia luar (Gunawan et al., 2020). Gaya  hidup  memperlihatkan  bagaimana  seseorang  menjalani  hidupnya,  bagaimana mereka  menghabiskan  uangnya  dan  menunjukkan  bagaimana  cara  mereka  dalam mengalokasikan waktu yang dimilikinya. Prinsip dari suatu gaya hidup yaitu bagaimana seseorang menghabiskan uangnya.
Menurut Sari  Listiadi (2020), mengungkapkan bahwa perilaku dalam keuangan seorang mahasiswa yaitu mengelola keuangan pribadinya untuk  mengatur pengeluaran keuangan  mereka  yang  diperoleh  dari  orang  tua,  hasil  kerja  sendiri,  maupun  beasiswa yang  didapatkannya.  Oleh  karena  itu,  mahasiswa  dengan  gaya  hidup  yang  cenderung mengikuti  tren  masa  kini  yang  sedang  berkembang,  apabila  tidak  bisa  mengelola keuangannya dengan baik maka akan berperilaku boros serta tidak mampu mengontrol pengeluarannya sesuai dengan kebutuhan yang diperlukan.
Penelitian  ini  dapat  diperoleh  hasil  bahwa  gaya  hidup  berpengaruh  terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa akuntansi. Maka dapat disimpulkan bahwa hipotesis 2 terbukti,  artinya  gaya  hidup  yang  tinggi  membuat  pengelolaan  keuangan  juga  menjadi gambaran  bagaimana  seseorang  bersikap  ketika  dihadapkan  keputusan  keuangan  yang harus  diambilnya.  Seseorang  yang  mampu  mengambil  keputusan  dalam  mengelola keuanganya tidak akan mengalami kesulitan dimasa depan dan memperlihatkan perilaku yang  sehat  sehigga  mampu  menentukan  skala  prioritas  tentang  apa  yang  menjadi kebutuhan  dan  keinginannya.  gaya  hidup  hedonisme  juga  mempengaruhi  manajemen keuangan pribadi.
Adanya  kebiasaan  hangout  bersama  teman-teman  untuk  sekedar  berkumpul  atau jalan-jalan,  kegiatan  kuliner,  nonton,  dan  lain  sebagainya  tanpa  disadari  hal  tersebut menjadi  kebiasaan  buruk  dan  menjadi  salah  satu  faktor  membengkaknya  pengeluaran uang  bulanan  mahasiswa.  Hal  ini  diperkuat  oleh  pernyataan  responden  dari  indikator X2.3  responden  setuju  bahwa  dipuji  teman-teman  saya  di  kampus  karena  kelihatan modis  dalam  berpakaian  membuat  saya  senang  dan  percaya  diri,  dengan  kondisi keuangan yang tidak memadai untuk sebisa mungkin mahasiswa tersebut megikuti arus modernitas  yaitu  melalui  penggunaan  barang-barang  berkelas,  gaya  berpakaian, dandanan yang sesuai dengan style saat ini agar tercipta suatu image sebagai mahasiswa yang berkelas. Penelitian  ini  sesuai  dengan  penelitian  dari  Gunawan  et  al  (2020)  yang menghasilkan  temuan  bahwa  gaya  hidup  berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan. Penelitian  ini  juga  sejalan  dengan  Teori  Perilaku  Terencana  dimana  teori  ini  dapat membantu  dalam  menjelaskan  dan  memprediksi  perilaku  mahasiswa  dalam  mengelola keuangan  mereka  yang  faktor-faktornya  meliputi  sikap,  norma  subjektif,  dan  kendali perilaku mahasiswa.

## Pengaruh gender terhadap pengelolaan keuangan
Gender adalah konsep yang berhubungan  dengan laki-laki serta perempuan pada suatu  waktu  budaya  tertentu  yang  terbentuk  karena  suatu  lingkungan  sosial  bukan secara  biologis.  Gender  dapat  diartikan  sebagai  suatu  sifat  yang  dimiliki  oleh  seorang lakilaki  dan  perempuan  yang  terbentuk  dikarenakan  suatu  lingkungan  sosial  dan budaya. Oleh sebab itu, memunculkan suatu anggapan bahwa perempuan memiliki sifat
yang emosional, lemah lembut serta keibuan, sedangkan kepribadian dari seorang laki- laki dianggap memiliki karakteristik yang perkasa, kuat, dan rasional.
Menurut Sari  Listiadi (2020), mengungkapkan bahwa perilaku dalam keuangan seorang mahasiswa yaitu mengelola keuangan pribadinya untuk  mengatur pengeluaran keuangan  mereka  yang  diperoleh  dari  orang  tua,  hasil  kerja  sendiri,  maupun  beasiswa yang  didapatkannya.  Oleh  karena  itu,  mahasiswa  dengan  gaya  hidup  yang  cenderung mengikuti  tren  masa  kini  yang  sedang  berkembang,  apabila  tidak  bisa  mengelola keuangannya dengan baik maka akan berperilaku boros serta tidak mampu mengontrol pengeluarannya  sesuai  dengan  kebutuhan  yang  diperlukan.  Gender  memiliki  pengaruh terhadap  tingkat  literasi  keuangan  sehingga  hal  ini  juga  mempengaruhi  dalam pengelolaan keuangan mereka.
Penelitian  ini  dapat  diperoleh  hasil  bahwa  gender  berpengaruh  terhadap pengelolaan  keuangan  mahasiswa  akuntansi.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  hipotesis ketiga  terbukti,  artinya  Pemahaman  mahasiswa  laki-laki  dan  mahasiswa  perempuan mengenai gender akan berpengaruh tentang pemahaman konsep-konsep keuangan. Pada mahasiswa  akuntansi  peran  perempuan  lebih  tinggi  daripada  laki-laki  dikarenakan mahasiswa  perempuan  lebih  banyak  dan  lebih  mendominasi  daripada  mahasiswa  laki- laki.  Perbedaan  literasi  keuangan  antara  mahasiswa  laki-laki  dan  perempuan dikarenakan mahasiswa perempuan lebih tekun untuk memahami hal-hal yang berkaitan dengan pemahaman keuangan.
Mahasiswa  perempuan  juga  lebih  rajin  untuk  membuat  perencanaan  keuangan baik  dalam  jangka  pendek  maupun  jangka  panjang.  Hal  ini  dikarenakan  perempuan lebih  merasa  cemas  dan  takut  akan  permasalahan  keuangan,  sehingga  menyebabkan mereka  lebih  berhati-hati,  namun  dalam  hal  pengambilan  keputusan  baiik  gender  laki- laki  maupun  perempuan  memiliki  kemampuan  yang  sama  hal  ini  diperkuat  oleh pernyataan  responden  X3.1  bahwa  laki-laki  dan  perempuan  memiliki  tanggung  jawab yang  sama  dalam  hal  pengambilan  keputusan  keuangan.  Penelitian  ini  sesuai  dengan penelitian  dari  Assyfa  (2020)  yang  menghasilkan  temuan  bahwa  gender  berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan.

## KESIMPULAN
Adanya  pengaruh  gaya  hidup  terhadap  pengelolaan  keuangan  mahasiswa akuntansi Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jawa Timur. Pemahaman dalam menggunakan  uang  yang  dimiliki  seorang  mahasiswa,  dan  memanfaatkan  waktu  yang dimilikinya  mempunyai  dampak  dalam  membentuk  pengelolaan  keuangan  mahasiswa. Apabila  mahasiswa  akuntansi  memiliki  gaya  hidup  yang  benar  maka  akan  perilaku keuangan  akan  semakin  baik  sebab  pengelolaannya  dalam  keuangan  digunakan  secara tepat  serta  memiliki  perilaku  keuangan  yang  bijak  dan  bertanggung  jawab.  Penelitian memperlihatkan  bahwa  adanya  pengaruh  gender  terhadap  pengelolaan  keuangan mahasiswa akuntansi Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jawa Timur. Gender mempunyai  dampak  dalam  membentuk  pengelolaan  keuangan  mahasiswa.  Apabila mahasiswa memahami konsep gender atau peran laki-laki dan perempuan dengan baik, maka  akan  mudah  memahami  konsep  keuangan  dan  literasi  keuangannya  meningkat. Pada  penelitian  ini  mahasiswa  perempuan  memiliki  jumlah  dominan  dalam  mengatur dan mengelola keuangan. (Napitupulu et al., 2021)

## DAFTAR PUSTAKA
Albertus,  S.  S.,  Leksono,  A.  W.,    Vhalery,  R.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan Dan  Lingkungan  Kampus  Terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa.
Research And Development Journal Of Education , 1 (1), 33–39.
Https://Doi.Org/10.30998/Rdje.V1i1.7042
Assyfa,  L.  N.  (2020).  Pengaruh  Uang  Saku,  Gender  Dan  Kemampuan  Akademik
Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa  Akuntansi  Dengan Literasi  Keuangan  Sebagai  Variabel  Intervening. Platform  Riset  Mahasiswa Akuntansi , 1 (1), 109–119. Https://Ojs.Stiesa.Ac.Id/Index.Php/Prisma
Gunawan, A., Pirari, W. S.,  Sari, M. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Dan Gaya Hidup Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Prodi Manajemen Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara. Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi Dan Hukum , 4 (2), 23–35.
https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.30601/Humaniora.V4i2.1196
Kumalasari,  D.,    Soesilo,  Y.  H.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Modernitas Individu, Uang Saku Dan Kontrol Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Prodi  S1  Pendidikan  Ekonomi  Angkatan  Tahun  2016  Fakultas  Ekonomi Universitas  Negeri  Malang. Jurnal  Pendidikan  Ekonomi , 12 (1),  61–71. Https://Doi.Org/10.17977/Um014v12i12019p061
Napitupulu,  J.  H.,  Ellyawati,  N.,    Astuti,  R.  F.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan
Dan  Sikap  Keuangan  Terhadapperilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Kota
Samarinda. Jurnal Pendidikan Ekonomi (Jupe) , 9 (3), 138–144.
Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.26740/Jupe.V9n3.P138-144
Sari,  N.  R.,   Listiadi,  A. (2021). Pengaruh Literasi  Keuangan, Pendidikan Keuangan Di  Keluarga,  Uang  Saku  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Dengan Financial  Self-Efficacy  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal  Pendidikan Akuntansi (Jpak) , 9 (1), 58–70.
Sholeh,  B.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Keuangan
Mahasiswa  Program  Studi  Pendidikan  Ekonomi  Universitas  Pamulang. Jurnal Pendidikan, Ekonomi, Dan Bisnis (Pekobis) , 4 (2), 57–67.
Zakia,  A.,  Adisti,  A.  A.,    Asmarani,  A.  (2022).  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi Kelas Sosial: Gaya Hidup, Daya Beli Dan Tingkat Konsumsi (Literature Review
Msdm). Jurnal Ilmu Manajemen Terapan , 3 (5), 449–457. Https://Doi.Org/10.31933/Jimt.V3i5