Syntax Idea : p–ISSN: 2684-6853  e-ISSN : 2684-883X Vol. 1, No. 3 Juli 2019

## IMPLEMENTASI  ETIKA  BISNIS  ISLAM  DI  PT  BANK  YUDHA  BHAKTI CABANG   CIREBON

## Abdurokhim dan Heni Purnawati
Institut Agama Islam IAI Bunga Bangsa Cirebon Email : abdu.ocim@gmail.com dan heni.purnawati53@gmail.com

## Abstrak
Etika  dan  aktivitas  bisnis  adalah  dua  hal  yang  saling  berkaitan.  Aktivitas  bisnis adalah aktivitas yang berkaitan dengan hal-hal yang bersifat material. Bisnis yang beretika  menjadi  tolak  ukur  kredibilitas  perusahaan.  Banyaknya  praktek keterpaksaaan,  tidak  amanah  dan  tidak  adanya  transparansi  dalam  bisnis  dapat menjadi  faktor  pemicu  melambatnya  pertumbuhan  perusahaan.  Terutama  bisnis perbankan  yang  menjadikan  kepercayaan  sebagai  modal  utama. Etika  bisnis maupn  etika  bisnis  Islam  tentunya  masing-masing  memiliki  prinsip  khusus  yang berbeda. Prinsip-prinsip dalam etika bisnis Islam yaitu prinsip manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi), Prinsip pemerataan (distributif), Prinsip saling  ridha  („an  tara‟din),  Prinsip  meniadakan  unsur  maghadir  (adamul maghadir),  prinsip  tolong  menolong  dalam  kebenaran  dan  taqwa  (al-birr  wa  al- taqwa),  Prinsip  Kerjasama  (Musyarakah),  dan  prinsip  pendokumentasian (kitabiyah).  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  adalah  metode  kualitatif deskriptif yaitu suatu metode yang berusaha untuk menyajikan data dan fakta-fakta yang  sesungguhnya  Istentang  implementasi  etika  bisnis  Islam  di  PT  Bank  Yudha Bhakti  Cabang  Cirebon  dengan  cara  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi. Subjek  yang  diteliti  adalah  Kepala  Operasional,  Account  Officer  dan  Customer Service  Officer  serta  nasabah  Bank  Yudha  Bhakti  Cabang  Cirebon.  Berdasarkan hasil  penelitian,  ditemukan  bahwa  dalam  menjalankan  kegiatan  bisnis  dan operasional  sehari-hari  PT  Bank  Yudha  Bhakti  Cabang  Cirebon  menerapkan prinsip-prinsip khusus yang terdapat dalam etika bisnis Islam terutama dalam hal yang  berkaitan  dengan  operasional  bisnis.  Perusahaan  juga  menekankan transparansi  bisnis,  kehalalan  bisnis  nasabah    dan  keridhoan  kepada  para nasabahnya.  Hal  tersebut  sangat  berpengaruh  terhadap  perkembangan perusahaan,  baik  secara  omset,  brand  identity  maupun  kompetisi.  Serta  yang paling  utama  adalah  terdapat  nilai-nilai  religius  Islam  yang  tergambar  dalam operasional  Bank  Yudha  Bhakti.Hasil  penelitian  menyimpulkan  bahwa  terdapat kesamaan dalam implementasi prinsip-prinsip etika bisnis Islam di PT Bank Yudha Cirebon.  Meskipun  tidak  semua  prinsip  terpenuhi,  namun  hal  ini  cukup menggambarkan  bahwa  terdapat  prinsip  etika  bisnis  Islam  yang  di implementasikan pada perbankan yang berlabel non Islam.
Kata Kunci : Etika Bisnis Islam,  Implementasi, Etika Bisnis

## Pendahuluan
Etika dan aktivitas bisnis adalah dua hal yang saling berkaitan. Aktivitas bisnis adalah  aktivitas  yang  berkaitan  dengan  hal-hal  yang  bersifat  material.  Karena didalamnya  mengatur  masalah  harta-benda.  Namun  meskipun  syarat  material,  tetapi dalam  pengaturannya  tidak  menafikan  aspek  teologis  transendental.  Aspek  inilah yang kemudian melahirkan suatu prinsip bahwa segala aktivitas bisnis, tidak hanya memiliki tanggung  jawab  kepada  para share  holders dan stake  holders, tetapi  tanggung  jawab tersebut  menyangkut  pertanggungjawaban  di  dunia  dan  akhirat.  Tanggungjawab  di dunia  adalah  tanggung  jawab  yang  bersifat  horizontal,  dan  tanggung  jawab  di  akherat bersifat vertikal (Hasanudin, 2016). Sebagaimana Firman Allah SWT dalam Al-Qur‟an Surat An- Nisaa‟ Ayat 29 :
انوُكات  ْناأ  َّلَِإ  ِلِطاابْلِبِ  ْمُكانْ يا ب  ْمُكالااوْماأ اوُلُكْاتَ  الَ اوُناماآ  انيِذَّلا ااهُّ ياأ  ايَ الَاو ْمُكْنِم ٍضاارا ت ْناع ًةارااِتِ اًًيِِار ْمُكِب انااك اَّلَّا َّنِإ ْمُكاَُُْ ْاأ اوُلُ ُْْا ت
Artinya  : “Hai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  saling  memakan  harta sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang  berlaku dengan  suka  sama-suka  di  antarakamu.  dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu; Sesungguhnya  Allah  adalah  Maha  Penyayang  kepadamu”. (Q.S  An-Nisa:  29) (Departemen Agama, 2006)
Islam  tidak  membiarkan  begitu  saja  seseorang  bekerja  sesuka  hati  untuk mencapai tujuan dan keinginannya dengan menghalalkan segala cara seperti melakukan penipuan, kecurangan, sumpah palsu, riba, menyuap dan perbuatan batil lainnya. Islam memberikan suatu batasan atau garis pemisah antara yang boleh dan yang tidak boleh, yang  benar  dan  salah  serta  yang  halal  dan  yang  haram.  Batasan  atau  garis  pemisah inilah  yang  dikenal  dengan  istilah etika. Perilaku  dalam  berbisnis  atau  berdagang  juga tidak  luput  dari  adanya  nilai  moral  atau  nilai  etika  bisnis.  Penting  bagi  para  pelaku bisnis  untuk  mengintegrasikan  dimensi  moral  ke  dalam  kerangka/ruang  lingkup  bisnis (Amalia, 2014)
Bisnis  perbankan  seringkali  disebut  sebagai  satu  bidang  usaha  yang menunjukkan  persaingan  ketat.  Peranan  bank  sangat  penting  di  dalam  perekonomian suatu  Negara  sebagai  lembaga  perantara  keuangan,  bank  merupakan  sendi  kemajuan
masyarakat dan sekiranya tidak ada bank maka tidak akan ada kemajuan seperti saat ini. Negara  yang  tidak  mempunyai  banyak  bank  yang  baik  dan  benar  adalah  Negara terbelakang. Oleh karena itu kemajuan suatu Bank disuatu Negara dapat pula dijadikan ukuran  kemajuan  Negara  yang  bersangkutan.  Semakin  maju  suatu  Negara,  maka semakin besar pula peranan perbankan dalam mengendalikan keuangan Negara tersebut (Safitri, 2014).

## Metodologi Penelitian
Menurut  Sugiyono,  metode  penelitian  pada  dasarnya  merupakan  cara  ilmiah untuk mendapatkan data dengan tujuan dan kegunaan tertentu. Berdasarkan hal tersebut terdapat  empat  kata  kunci  yang  perlu  diperhatikan  yaitu  cara  ilmiah,  data,  tujuan  dan kegunaan  (Sugiyono,  2018).    Metodologi  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian ini adalah metode kualititatif.
David  Williams  menulis  bahwa  penelitian  kualitatif  adalah  pengumpulan  data pada  suatu  latar  alamiah,  dengan  menggunakan  metode  alamiah,  dan  dilakukan  oleh orang  atau peneliti yang tertarik secara alamiah (Moleong, 2017).
Penulis  buku  penelitian  kualitatif  lainnya  (Denzim  dan  Lincoln)  menyatakan bahwa penelitian kualitatif adalah penelitian yang menggunakan latar alamiah, dengan maksud menafsirkan fenomena yang terjadi dan dilakukan dengan jalan melibatkan berbagai metode yang ada. Dalam penelitian kualitatif metode yang biasanya  dimanfaatkan  adalah  wawancara,  pengamatan,  dan  pemanfaatan dokumen (Moleong, 2017)
Penelitian kualitatif didasarkan pada upaya membangun pandangan yang diteliti dengan lebih rinci, dibentuk dengan kata-kata, gambaran holistik dan rumit. Definisi ini lebih melihat perspektif emik dalam penelitian yaitu :
Memandang  suatu  upaya  membangun  pandangan  subjek  penelitian  yang  rinci, dibentuk dengan kata-kata, gambaran holistik dan rumit (Moleong, 2017)
Menurut Jane Richie,”Penelitian kualitatif adalah upaya untuk menyajikan dunia sosial  dan  perspektifnya  di  dalam  dunia,  dari  segi  konsep,  perilaku,  persepsi  dan persoalan tentang manusia yang diteliti”(Sugiyono, 2018).
Menurut Sugiyono metode penelitian kualititatif adalah metode penelitian yang berlandaskan  pada  filsafat  postpositivisme,  digunakan  untuk  meneliti  pada kondisi  yang  alamiah,  (sebagai  lawannya  eksperimen)  dimana  peneliti  adalah sebagai  instrumen  kunci,  teknik  pengumpulan  data  dilakukan  secara
trianggulasi  (gabungan),  analisis  data  bersifat  induktif/kualitatif,  dan  hasil penelitian kualitatif lebih menekankan makna daripada generalisasi (Sugiyono, 2018).
Dari  kajian  tentang  definisi-definisi  tersebut  dapatlah  disintesiskan  bahwa penelitian  kualitataif  adalah  penelitian  yang  bermaksud  untuk  memahami  fenomena tentang apa yang dialami oleh subjek  penelitian misalnya perilaku, persepsi, motivasi, tindakan  dll,  secara  holistik  dan  dengan  cara  deskripsi  dalam  bentuk  kata-kata  dan bahasa, pada suatu konteks khusus yang alamiah dan dengan memanfaatkan berbagai metode alamiah (Moleong, 2017).
Metode  kualitatif  digunakan  untuk  mendapatkan  data  yang  mendalam,  suatu data  yang  mengandung  makna  yaitu  data  sebenarnya  yang  merupakan  suatu  nilai dibalik  data  yang  tampak.  Oleh  karena  itu  dalam  penelitian  kualitatif  tidak menekankan  pada  generalisasi,  tetapi  lebih  menekankan  pada  makna.  Generalisasi pada penelitian kualitatif dinamakan transferability (Moleong, 2017)

## Hasil dan Pembahasan
Sesuai dengan teknik analisis yang dipilih yaitu menggunakan analisis deskriptif kualitatif dengan menganalisis data yang telah dikumpulkan dari observasi, wawancara dan  dokumentasi  pada  Bank  terkait  yang  dijadikan  tempat  penelitian.  Data  yang diperoleh  ini  akan  kembali  dipaparkan  dan  di  analisis  sesuai  rumusan  masalah  diatas, dibawah ini adalah pembahasan dari hasil data penelitian yang telah diperoleh.

## 1. Etika Bisnis Islam yang sesuai dengan Kajian Ekonomi Islam
Etika  bisnis  merupakan  tatanan  perbuatan  yang  bersifat  baik,  yang digunakan sebagai sebuah acuan dan pedoman dalam melaksanakan setiap tindakan bisnis.  Etika  bisnis  dapat  disebut  sebagai  sebuah  proses  pengambilan  keputusan yang  lebih  bertanggung  jawab.  Etika  bisnis  Islam  sendiri  merupakan  bagian  dari implementasi  ekonomi  islam  (Wahyudin,  2017).  Etika  bisnis  dalam  Islam  adalah sejumlah  perilaku  etis  bisnis (akhlaq  al-Islamiyah) yang    dibungkus  dengan  nilai- nilai syariah yang mengedepankan halal dan haram. Jadi perilaku yang etis itu ialah perilaku  yang  mengikuti  perintah  Allah  dan  menjauhi  larangnya.  Dalam  Islam, etika  bisnis  ini  sudah  banyak  dibahas  dalam  berbagai  literatur  dan  sumber utamanya  adalah  Al-Quran  dan  sunnaturrasul.  Pelaku-pelaku  bisnis  diharapkan
bertindak  secara  etis  dalam  berbagai  aktivitasnya.  Kepercayaan,  keadilan  dan kejujuran  adalah  elemen  pokok  dalam  mencapai  suksesnya  suatu  bisnis  di kemudian hari (Amalia, 2014)
Etika  bisnis  Islam  adalah  serangkaian  aktivitas  bisnis  dalam  berbagai bentuknya  (yang  tidak  dibatasi),  namun  dibatasi  dalam  perolehan  dan  pendayaan hartanya (ada aturan halal dan haramnya). Dalam arti pelaksanaan bisnis harus tetap berpegang  pada  ketentuan  syariat  (aturan-aturan  dalam  Al-Qur‟an  dan  Al-Hadits). Dengan  kata  lain,syariat  merupakan  nilai  utama  yangmenjadi  payung  strategis maupun taktis bagi pelaku kegiatan ekonomi (bisnis) (Maisyah, 2016). Dalam Etika bisnis Islam terdapat beberapa prinsip khusus yaitu :
1) Prinsip Taba‟dulul  Manafi adalah  azas  pertukaran  manfaat  atau  keuntungan antara para pihak yang terlibat dalam kegiatan bisnis. Di dalam prinsip ini tidak dibenarkan jika dalam kegiatan bisnis menimbulkan kemadharatan atau kerugian kepada para pihak (Hasanudin, 2016)
2) Prinsip Pemerataan (Distributif), prinsip ini menghendaki agar peta bisnis tidak hanya  dikuasai  oleh  segelintir  orang  atau  kelompok  tertentu.  Pemberian  hak yang  proporsional  dalam  berbisnis  akan  mengeleminasi  kesenjangan  antara pebisnis besar dan pebisnis kecil, antara yang kaya dan miskin. Oleh karena itu, dibuatlah  hukum  zakat,  sodaqoh,  infaq,  dsb.  Disamping  dihalalkannya  bentuk- bentuk  pemindahan  pemilikan  harta  dengan  cara  yang  sah,  seperti  :  Jual-beli, sewa-menyewa dsb.
3) Prinsip „An  tara‟  din (Saling  Ridha),  Prinsip  ini  menyatakan  bahwa  setiap bentuk bisnis antar individu atau antar pihak harus berdasarkan kerelaan masing- masing (Hasanudin, 2016)
4) Prinsip adamul  maghadir (maysir,  gharar,  iktikar/iktinaz,,  dhalim  dan  riba). Prinsip  yang  meniadakan  maysir,  gharar,  ikhtikar/iktinaz  (menimbun  barang atau kekayaan), dhalim (menimbulkan kenestapaan) dan riba.
5) Prinsip al-birr  wa  al-taqwa merupakan  azas  yang  diturunkan  dari  prinsip illahiyah  (ke-Tuhanan),  dimana  yang  mendasari  kegiatan  bisnis  bagi  seorang muslim adalah kebenaran dan ketaqwaan (Hasanudin, 2016)
6) Prinsip Musyarakah adalah  prinsip  dalam  bisnis  yang  mengedepankan kerjasama  sebagai  prinsip  dasarnya.  Dengan  kerjasama  peluang  untuk  menjadi pemenang menjadi sangat besar.
7) Prinsip Kitabiyah (Pendokumentasian),  bisnis  modern  tidak  hanya  sekedar melakukan  transaksi  antara  para  pebisnis,  tetapi  apa  yang  ditransaksikannya harus terdokumentasikan dengan baik. Proses pendokumentasian ini dalam Islam disebut Prinsip Kithabiyah (Hasanudin, 2016)

## 2. Implementasi Etika Bisnis Islam di PT Bank Yudha Bhakti Cirebon
Konsep  yang  dianut  lembaga  keuangan  konvensional  memang  berbeda dengan  konsep  yang  dianut  lembaga  keuangan  syariah,  namun  tidak  menutup kemungkinan  nilai-nilai  yang  digunakan  oleh  lembaga  keuangan  konvensional selaras  dengan  prinsip  syari‟ah.  Hal  ini  yang  mendasari  peneliti  untuk membuktikan  prinsip  etika  bisnis  yang  diterapkan  Bank  Yudha  Bhakti  selaras dengan  prinsip  etika  bisnis  islam.  PT  Bank  Yudha  Bhakti  merupakan  Salah  satu perbankan  swasta  konvensional  yang  terfokus  pada  segmen  pasar  Nasabah  PNS (Pegawai  Negeri  Sipil),  TNI,  POLRI  dan  juga  Pensiunan.  Hasil  observasi  dan wawancara  yang  dilakukan  peneliti  terhadap  lima  informan  yaitu  Bapak  Beben Mulya  Kurniawan  sebagai  Kepala  Operasional,  Ibu  Nursakinah  sebagai  Customer Service  Officer  dan  Bapak  Jodhy  Ranu  Utomo  sebagai  Account  Officer  serta  dua orang nasabah. Menemukan bahwa terdapat persamaan prinsip khusus etika bisnis islam  yang  diterapkan  di  PT  Bank  Yudha  Bhakti  Cabang  Cirebon.  Tujuh  prinsip khusus etika bisnis islam menurut Muhammad Hasanuddin, yaitu sebagai berikut: a. Prinsip manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi)
b. Prinsip pemerataan ( distributif )
c. Prinsip saling ridha („ an tara‟din )
d. Prinsip meniadakan unsur magadhir ( adamul magadhir )
e. Prinsip Tolong menolong dalam kebenaran dan taqwa (al-birr wa al-taqwa)
f. Prinsip kerjasama (musyarakah)
g. Prinsip pendokumentasian (kitabiyah)
Berdasarkan informan dari Bapak Beben Mulya Kurniawan sebagai Kepala Operasional prinsip manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi) dilakukan dengan cara
terus melakukan inovasi produk yang memberikan keuntungan bukan kepada pihak perbankan saja, tapi juga nasabah diuntungkan.
“Kami  selalu  berinovasi  untuk  terus  mengembangkan  produk-produk  yang tidak  hanya  menguntungkan  bank  saja,  tapi  juga  nasabah.  Misalnya  kaya Deposito  On  Call yang  bermanfaat  juga  sebagai  jaminan  kredit,  Kredit pensiunan  yang  bisa  di  take  over  dibantu  oleh  pihak  bank  dll.  hampir  semua produk  kami  orientasikan  untuk  memudahkan  dan  memberikan  banyak manfaat untuk nasabah. Selain itu, bisnis  yang kami setujuijugaharuslahbisnis yang halal dan juga bermanfaat untuk sesama.”
Bapak Jodhy selaku Account Officer juga menjelaskan bahwa Bank Yudha Bhakti  selalu  mengutamakan  nasabah,  terus  berkomitmen  untuk  memberikan banyak manfaat.
“Selama  saya  menjadi  account  officer,  produk-produk  Bank  Yudha  Bhakti bukan  hanya  menguntungkan  dari  sisi  pihak  perbankan  saja,  tapi  juga mengutamakan  keuntungan  nasabah.  Perlu  di  ketahui    jugabahwasalah  satu persyaratan  yang  wajib  dipenuhi  nasabah  yaitu  bisnis  yang  dilakukan  oleh nasabah  haruslah  halal  bukan  bisnis  yang  dilarang.    Begitupun  untuk  nasabah yang  akan  mengajukan  kredit  berikutnya,  kami  juga  melakukan  survey ulanguntuk lebih memastikan. Ada yang namanya wawancara di tempat tinggal dan  usaha  nasabah.  Hal  ini  untuk  memastikan  tempat  tinggal  dan  jenis  usaha nasabah.  Kalau  selama  ini  semua  usaha  yang  diajukan  saya  rasa  punya manfaat, misalnya kaya usaha sembako, usaha alat-alat pertanian, atau alat-alat perikanan  ngemudahin  warga  setempat  buat  membeli  kebutuhannya.  Karena manfaatkan tidak hanya dilihat secara materiil saja, tapi juga non materiil.”
Pernyataan  tersebut  juga  dipertegas  oleh  Ibu  Nursakinah  selaku Customer Service Officer bahwa produk-produk bank Yudha Bhakti juga ada  yang memiliki fasilitas ganda yang sangat membantu nasabah.
“Jadi nasabah tidak hanya mendapatkan manfaat dari satu produk yang dipilih, tapi  produk  yang  dipilih  tersebut  bermanfaat  juga  untuk  hal  yang lainnya.Contoh  produknya  yaitu  deposito  yang  bisa  juga  jadi  jaminan  kredit, Fasilitas  kredit  pensiun  yang  dibantu  take  over  dari  bank  lain,  sama perlindungan asuransi. Kalau untuk nasabah  yang mengajukan tabungan salah satu  persyaratannya  adalah  adanya  sumber  penghasilan  yang  berasal  dari  gaji atau  pendapatan  usaha  yang  tidak  dilarang.    Jadi  memang  ga  boleh  kalau sumber  pendapatannya  ga  jelas.  Kalau  di  Customer  Service  lebih  kepada layanan  sama  pengajuan  tabungan,  jadi  kalau  tabungan  lebih  ke  manfaat pribadi. Kecuali payroll gaji buat  karyawan perusahaan atau payrol gaji dosen yang  manfaatnya  bersama.  Jadi  gajiannya  di  transfer  ke  ATM  Bank  Yudha Bhakti  dengan  biaya  hanya  Rp.  1000/account/bulan    Jadi  gaji  dapat  selalu dilaksanakan tepat waktu meskipun pada hari libur”.
Berdasarkan  hasil wawancara, selain petugas bank ada juga pernyataan dari dua  orang  nasabah  yang  turut  merasakan  manfaat  tersebut.  Merekapun  merasa terbantu dengan kehadiran produk-produk dari Bank Yudha Bhakti.
“Menguntungkan ya buat nasabah, dalam arti produk-produknya ngebantu. Selainitu,  pas  wawancara  juga  saya  ditanya  secara  detail  tentang  usaha saya untuk memastikan kehalalannya”
Nasabah  produk  kredit  pension  juga  menambahkan  bahwa  Bank  Yudha Bhakti  memberikan  fasilitas  yang  belum  ada  di  bank  lain.  Contohnya  adalah peminjaman take over dari Bank lain. Selain itu proses survey juga dilakukan untuk memastikan kehalalan bisnis nasabah dan manfaatnya.
“Menurut  saya  menguntungkan  mba,  misalnya  ketika  saya  bingung  pengen ngajuan  kredit  pensiun  yang  lebih  besar  buat  modal  usaha,  tapi  saya  masih punya  cicilan  di  Bank  yang  lain,  Bank  Yudha  Bhakti  ngasih  solusi  buat take over .Bahkan  dibantu  sampe  pengurusan  pelunasan  ke  perbankannya  juga. Untuk  memastikan  bahwa  bisnisnya  halal  Pas  waktu  mengajukan  kredit  saya dateng  ke  Bank  ngisi  formulir  pengajuan  sama  nyerahin  persyaratan,  terus ketika  persyaratan  disetujuin,  ada  petugas  Bank  yang  survey  kerumah  sama tempat  usaha  saya.  Kalau  ketauan  bisnisnya  ga  sesuai  persyaratan  maka  ga disetujuin  kreditnya.  Kalau  ditinjau  dari  segi  manfaat,  Alhamdulillah  saya sekarang punya bisnis kontrakan sama kantin jadi nambah lapangan pekerjaan juga.”
Bapak  Beben  dan  Bapak  Jodhy  menyadari  bahwa  pentingnya  menebarkan manfaat  terhadap  sesama.  Karena  bisnis  yang  baik  adalah  bisnis  yang  berazaskan win  win  solution. Pernyataan  tersebut  tentunya  sesuai  dengan  yang  disampaikan oleh  Muhammad  Hasanuddin  tentang  Prinsip  manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi) sebagai salah satu prinsip khusus etika bisnis Islam. Meskipun Bank Yudha Bhakti  berbasis  konvensional  bukan  berarti  tidak  adanya  penerapan  prinsip  dari etika bisnis Islam. Nilai-nilai itu tercermin dari adanya bisnis yang berbasis saling menguntungkan,  tidak  adanya  bisnis  yang  dilarang  dan  manfaat  bisnis  yang  dapat dirasakan sesama.
Setiap pelaku bisnis tentunya mempunyai parameter etika bisnis yang harus dipatuhi.  Begitupun  dengan  etika  bisnis  Islam,  kegiatan  bisnis  haruslah  dilandasi dengan  nilai  kejujuran,  keadilan,  distributif,keterbukaan,  dan  keikhlasan  sesuai dengan  proses  yang  berprinsip  pada  akad  bermuamalah.  Berdasarkan  wawancara
dengan  subyek  Bapak  Beben,  Bapak  Jodhy  dan  Ibu  Nursakinah  diketahui  bahwa produk  yang  ditawarkan  nasabah  berazaskan  prinsip  distributif,  hal  ini  dibuktikan dengan  adanya  keterangan  di  akad  yang  memaparkan  tentang  hak  dan  kewajiban masing-masing  pihak  secara  proporsional  dan  kesepakatan.  Bahkan,  terdapat  pula hak dan juga kewajiban dari wali nasabah. Aspek distributif juga tercermin dengan adanaya  pemerataan  system  pengelolaan  dan  perekrutan  nasabah  yang  tersebar  di seluruh  wilayah  III  Cirebon  yaitu  meliputi  daerah  Kota  Cirebon,  Kabupaten Cirebon,  Kabupaten  Kuningan,  kabupaten  Majalengka  dan  Kabupaten  Indramayu hingga  kepelosok  daerah  Sekitarnya.  Kedua  Nasabah  juga  mendukung  pernyataan tersebut, bahwa produk yang ditawarkan menyeluruh menyentuh hingga ke seluruh wilayah III Cirebon .
“Kebetulan  saya  domisili  daerah  kota  Cirebon,  saya  tau  dari  sosialisasi  di pemda. Sasaran nasabah Bank yudha Bhakti menurut saya ga cuman di wilayah kota  cirebon  aja,  karena  pas  saya  ngobrol  sama  salah  satu  petugasnya,  setelah sosialisasi di daerah pemda kota Cirebon, mereka juga berlanjut ke majalengka”.
Hal  yang  serupa  juga  disampaikan  oleh  nasabah  kredit  pensiun  yang berdomisili di wilayah Kabupaten Indramayu.
“Saya nasabah yang berasal dari kabupaten Indramayu , saya mendapatkan informasi pada saat ikut sosialisasi Kodim di daerah Indramayu. Masuk ke daerah-daerah  jadi  ga  hanya  berpusat  di  kota  aja  sosialisasinya.  Selain  itu, ditambah  pula  dengan  adanya  layanan  Centre  Yudha  Bhakti  yang  semakin mempermudah nasabah untuk mendapatkan informasi secara cepat dan tepat melalui ponsel mereka.”
Berdasarkan  hasil  wawancara,  bahwa  dalam  menjalankan  operasional sehari-harinya,      Bank  Yudha  Bhakti  juga  menerapkan  prinsip  distributif  yang tercermin  dari  penerapan  nilai-nilai  pemerataan  sistem  pengelolaan  dan  perekrutan nasabah  hal  tersebut  tentu  sesuai  dengan  apa  yang  seharusnya  diterapkan  dalam Aspek Distributif.
Selain  Prinsip  distributif,  penerapan  etika  bisnis  Islam  di  PT  Bank  Yudha Bhakti  Cirebon  juga  dilakukan  dengan  adanya  sikap  kerelaan  berdasarkan    pihak- pihak  yang  terlibat  dalam  kontrak,  ijab  kabul  dan  kerelaan  dalam  menerima  dan menyerahkan harta untuk dijadikan objek bisnis. Konsep saling ridha („ an tara‟din ) tercermin  dengan  adanya  keridhoaan  dari  masing-masing  pihak,  pengucapan  ijab dan qabul serta adanya penandatanganan akad transaksi yang bermaterai.
Konsep saling ridha („ an tara‟din ) ini sesuai dengan konsep yang diterapkan di  PT  Bank  Yudha  Bhakti  Cirebon  sebagaimana  yang  diungkapkan  oleh  Bapak Beben, Ibu Nursakinah dan Bapak Jodhy yaitu:
“Tentunya  sepakat  dan  sama-sama  ridho  baik  itu  bank  maupun  nasabah. Dengan  adanya  ijab  dan  kabul    kata  serahkan  (oleh  pihak  perbankan)  dan  terima (oleh nasabah). Adanya penandatanganan akad, disertai materai. Ada juga beberapa produk yang disertai tandatangan di lembar validasi.”
Pernyataan tersebut juga diperkuat dengan apa yang disampaikan oleh nasabah kredit  pensiun  yang  telah  menjadi  nasabah  bank  Yudha  Bhakti  sejak  awal soft opening .
“Kalau menurut saya, memang harus ada kesepakatan. Kalau sekiranya ada yang kurang  pas  dengan  nasabah,  nanti  diarahkan  dengan  produk-produk  yang  lain sampai sesuai dengan keinginana dan kebutuhan nasabah. Pas produk disetujui, nanti  kita  sebagai  nasabah  ngucapin  serah  terima.  Trus  tanda  tangan  di  lembar akad yang bermaterai. Ada juga lembar validasi untuk keakuratan data.”
Prinsip  yang  keempat  dalam  etika  bisnis  Islam  yaitu  Prinsip  meniadakan unsur magadhir ( adamul magadhir ). Konsep ini tercermin dalam hal kegiatan bisnis terhindar dari pejudian, riba, penimbunan, ketidakjelasan, dan kedzoliman.
Konsep ini diterapkan di oleh Bank Yudha Bhakti Cirebon yang dapat dilihat dari hasil wawancara yang dilakukan kepada narasumber Bapak Mulya Kurniawan selaku Kepala Operasional.
“Kalau bank konvensional seperti ini kan memang sangat erat kaitannya dengan bunga  ya,  atau  bahasa  lainnya  mah  riba.  Padahal  jika  ditilik  lebih  jauh  saya pernah baca ada ulama yang membolehkan tambahan asalkan adanya keridhoan diantara  kedua  belah  pihak.  Langkah-langkahnya  paling  sesuai  SOP  Perbankan yang  telah  dibuat  seperti  bisnisnya  harus  halal,  transparansi,  sama-sama  ridho mungkin seperti itu.”
Pernyataan  serupa  juga  disampaikan  Oleh  Bapak  Jodhy  Ranu  Utomo  selaku Account Officer dan Ibu Nursakinah selaku Customer Service Officer.
“Paling  kalau  di  bank  konvensional  mah  kaya  bisnisnya  harus  halal,  bukan perjudian,  menjual  minuman  keras,  trus  kita  juga  tidak  boleh  menipu  nasabah harus transparan. Ga boleh meminta imbalan dari nasabah dalam bentuk apapun. Trus harus ridho, gaboleh ada paksaan, di akad tertera secara detail. Disamping itu, juga harus adanya keridhoan dari masing-masing pihak. Baik itu perbankan, nasabah maupun walinya.”
Pernyataan  dari  nasabah  deposito  On  Call  juga  turut  memperkuat pernyataan  dari  ketiga  narasumber  diatas.  Beliau  memaparkan  bahwa  sebenarnya tidak ada unsur riba atau bunga tapi lebih kepada bagi hasil hanya istilah ini kurang identik di Bank Konvensional.
“Kalau menurut saya sebagai orang awam sih, adanya transparansi, keridhoan sama unsur tolong-menolong itu udah termasuk unsur menghilangkan maysir, penipuan,  riba  dan  gharar.  Karena  kalau  deposito,  uang  yang  kita  simpan diolah  untuk  bisnis  serta  ada  yang  namanya  bagi  hasil.  Jadi  kalau  menurut saya  sebenarnya  ga  ada  unsur  riba  atau  bunga  tapi  lebih  kepada  bagi  hasil. Hanya  kalau  di  perbankan  konvensional  kan  jarang  sekali  ya,  pake  istilah bagi hasil. Jadi lebih dikenal istilah bunga.”
Nasabah kredit pensiun juga menambahkan, bahwa bank konvensional erat kaitannya  dengan  bunga.  Meskipun  seringkali  ditemui  bahwa  bunga  bank  syariah lebih besar dan lebih memberatkan nasabah.
“Kalau  di  perbankan  konvensional  kan  ada  yang  namanya  bunga.  Ya walaupun  menurut  saya  bank  syariah  seringkali  bunga  lebih  besar dibandingkan dengan bank konvensional, jatuhnya lebih memberatkan. Paling kaya  bisnisnya  harus  halal,  adanya  transparansi  produk,  sama-sama  ridho dengan produk yang dipilih paling gitu mba.”
Prinsip yang kelima dalam etika bisnis Islam yaitu Prinsip Tolong menolong dalam  kebenaran  dan  taqwa (al-birr  wa  al-taqwa). Nilai-nilai  Saling  Tolong menolong  dalam  hal  kebaikan,  tidak  saling  menjatuhkan  satu  sama  lain,  merasa takut  apabila  menjalankan  bisnis  dengan  cara  yang  tidak  baik  dan  saling mengingatkan  untuk  melaksanakan  sholat  lima  waktu  merupakan  cerminan  dari prinsip  yang  satu  ini.  Hal  itu  serupa  dengan  yang    diterapkan  dalam  operasional Bank Yudha Bhakti. Berikut paparan hasil wawancara dengan Bapak Beben selaku Kepala Operasional, Bapak Jodhy dan Ibu Nursakinah.
“Prinsip  tolong  menolong  seperti  ajakan  atau  tawaran  untuk  ikut berpartisipasi  dalam  kegiatan  bhakti  sosial,  sedekah,  santunan  anak  yatim kami  kirim  suratnya  ke  nasabah  tapi  tidak  bersifat  memaksa.  Ada  juga program keringanan angsuran buat nasabah yang lagi mengalami bisnis yang kurang  menguntungkan.  Jadi  angsurannya  diperkecil,  tenornya  jadi  lebih lama.  Karena  produk-produk  kami  sifatnya  individu.  Kalau  di  lingkungan perusahaan  tentu  kami  menerapkan  prinsip  tolong  menolong,  misalnya menjenguk  teman  yang  sakit  kami  urunan  (patungan),  istrinya  atau karyawannya yang melahirkan kami bantu doa pada saat briefing pagi, tolong –menolong dalam pekerjaaan, misalnya ada divisi yang lagi padet pekerjaan, divisi  lain  juga  ikut  membantu.  Begitupun  dengan  nasabah  kami  selalu berusaha  merespon  keinginan  nasabah  dengan  terus  berinovasi  dengan
produk-produk  kami.  Bahkan  sering  juga  kami  berdiskusi  dengan  nasabah tentang  jenis  bisnis  yang  sedang  berkembang.  Selain  itu,    salah  satu persyaratan  menjadi  nasabah  adalah  bisnis  yang  akan  dibiayai  atau  sumber dana  yang  akan  disimpan  merupakan  bisnis  yang  halal,  bukan  mengandung unsur  judi,  penipuan,  dana  terorisme,  bisnis  minuman  keras  dan  sebagainya. Kalau untuk waktu sholat paling saat dhuhur dan ashar kita sering berjamaah, hanya ga semua karena keterbatasan tempat sholat.”
Pendapat  nasabah  juga  turut  membenarkan  hal  tersebut,  bahwa  belum  ada program khusus terkait prinsip tolong menolong dalam kebenaran dan taqwa, hanya saja terdapat beberapa aktivitas yang mengarah kepada hal tersebut seperti baksos, santunan  anak  yatim,  sedekah  bersama  dan  bagi-bagi  ta‟jil.  Dukungan  bank terhadap bisnis nasabah juga dapat terlihat dari sikap petugas Bank yang responsif terhadap progress perkembangan bisnis nasabah.  Disamping itu, jika waktu dhuhur telah tiba petugas satpampun menawarkan kepada nasabah yang beragama muslim untuk melaksanakan sholat dhuhur di mushola bank Yudha Bhakti.
“Kalau  untuk  fasilitas  deposito  sendiri  mah  ga  ada  ketentuan  khusus,  hanya saja  setiap  berapa  bulan  sekali  sama  bulan  ramadhan  suka  ada  penawaran berpartisipasi  dalam  bhakti  sosial,  kaya  program  bagi-bagi  ta‟jil  gratis, santunan anak yatim paling gitu. Kalau untuk dukungan bank terhadap bisnis biasanya kalau ketemu di bank atau lagi survey  validasi sering ditanya sama CS  atau  AO  nya  tentang  bagaimana  perkembangan  bisnisnya.  Jadi  menurut saya hal seperti itu termasuk bentuk dukungan bank terhadap bisnis nasabah. Terus harus halal bisnis dan sumber pendapatannya. Kalau untuk Paling kalau misalnya saya kesini ketika pas sholat dhuhur, saya diminta untuk menunggu. Bahkan  sesekali  pa  satpamnya  juga  menawarkan  untuk  sholat  dhuhur  di musholla bank.”
Setelah  Prinsip  Tolong  menolong  dalam  kebenaran  dan  taqwa (al-birr  wa al-taqwa) ada  juga Prinsip  kerjasama (musyarakah) yang  termasuk  dalam  prinsip khusus etika bisnis Islam . Prinsip kerjasama (musyarakah) tercermin dari hal Saling bekerjasama dan sepakat sesuai perannya untuk mencapai tujuan. Berdasarkan hasil wawancara, prinsip ini tergambar dalam etika bisnis islam yang diterapkan di  Bank Yudha Bhakti. Sebagaimana dengan apa yang disampaikan oleh Bapak Beben dan Ibu Nursakinah.
“Saat  penandatanganan  akad  kami  tanyakan  ulang  apakah  nasabah  telah benar-benar yakin terhadap produk yang dipilih.  Ada juga saksi dan juga wali misalnya    suaminya  nasabah,  istri  juga  ikut  tandatangan,  anaknya  nasabah, orangtua  juga  ikut  tandatangan  sebagai  bukti  kesepakatan.  Di  akad  sudah
tertera secara detail hak dan kewajiban antara nasabah dan pihak bank. Kalau untuk  akad  tabungan  cukup  nasabahnya  saja,  disertai  tandatangan  di  lembar validasi sama materai.”
Pernyataan  tersebut  juga  dipertegas  oleh  Bapak  Jodhy  selaku  Account Officer bahwa tidak hanya pihak nasabah saja yang menyetujui kontrak, melainkan juga wali nasabah.
“Tentu,  baik  nasabah  maupun  walinya  harus  ada  kesepakatan  bersama.
Bahkan  sebelum  tandatangan  akad.    Agar  proses  pengajuannya  bisa  berjaan lancar.”
Pernyataan  serupa  juga  disampaikan  oleh  nasabah.  Bahwa  pada  saat wawancara, bukan hanya nasabah saja yang menjadi informan, melainkan juga ada wali nasabah. Jadi, bisnis yang disetujui bukan hanya kesepakatan satu orang saja.
“Bisnis  yang disetujui tentu udah berdasarkan kesepakatan bersama, apalagi pas wawancara. Misalnya  saat suaminya  jadi nasabah, ada kesepakatan istri, juga  ikut  diwawancara.  Bahkan  ada  juga  berdasarkan  kesepakatan  anak  dan orangtuanya.”
Terakhir,    Prinsip  pendokumentasian (kitabiyah), prinsip  ini  tercermin dalam  nilai-nilai  mendokumentasikan  transaksi  dengan  baik  dan  penyimpanan Arsip transaksi di tempat yang aman. Berdasarkan hasil wawancara, yang dilakukan kepada    Bapak  Beben  bahwa  Bank  telah  mentapkan  standar  pendokumentasian transaksi  dengan  baik  yaitu  dengan  menyimpannya  di  Filling  Cabinet  disesuaikan dengan arsip masing-masing divisi.
“Tentu,  kami menerapkan  standar  keamanan  penyimpanan  file  dengan  baik. Karena  itu  merupakan  berkas  penting,  yang  harus  disimpan  dengan  baik. Kalau  untuk  pengarsipan  disimpan  di  filling  cabinet.  Setiap  divisi  punya masing-masing.  Dari mulai berkas account officer, customer service dan juga divisi  operasional.  Penyimpanan  dokumennya  disesuaikan  dengan  produk yang  dipilih  nasabah,  kemudian  diurutkan  berdasarkan  kode  nasabah.  Harus tersimpan rapih dan berurutan. Jika suatu saat dibutuhkan atau istilahnya call back, kita lebih mudah untuk menemukannya.”
Bapak  Jodhy  selaku Accoun  Officer juga  memaparkan  bahwa  pengarsipan transaksi  disesuaikan  dengan  masing-masing  divisi.  Hal  ini  dikarenakan  setiap
divisi punya transaksi yang berbeda-beda begitupun juga dengan SOP pengarsipan transaksinya.
“Tentu ada SOP nya dalam mengarsipkan transaksi, supaya terlaksana dengan baik dan ga boleh dilanggar. Kalau untuk di Account Officer sendiri, disimpan di  filling  cabinet,  disesuaikan  dengan  kategori  nomor  loan  diurutkan  dari nomor terkecil sampai nomor terbesar. Dikunci biar aman.”
Selain  di  bagian  operasional  dan  juga Account  Officer, Divisi Customer Service  Officer juga  memiliki  standar  ketetapan  pengarsipan  tersendiri.  Ada  juga beberapa  dokumen  yang  diberikan  fasilitas  asuransi  untuk  mengantisipasi  jika terjadi kebakaran, pencurian atau hal-hal yang tidak diinginkan.
“Ya  pasti,  penyimpanan  dokumen  tersimpan  dengan  baik.  Bahkan,  untuk beberapa  berkas  berharga  seperti  bilyet  dan  jaminan  nasabah  kami asuransikan.  Hal  ini  dimaksudkan  untuk  mengantisipasi  hal-hal  yang  tidak diinginkan.  Pengarsipannya,  disimpan  di  filling  cabinet,  dokumen- dokumennya kami bantex, di filling berdasarkan tanggal, trus kalau untuk di customer service officer , diurutkan lagi sesuai nomor CIF ( Customer in File ). Kalau untuk memo diarsipkan sesuai jenis memonya.”
Selain petugas Bank, nasabahpun menerapkan prinsip yang demikian dalam penyimpanan  transaksi.  Sebagaimana  yang  disampaikan  oleh  nasabah  dari  produk deposito on call .
“Saya  simpen  dengan  baik  mba,  lembar  transaksinya.  Buku  tabungannya juga.  Saya taro di map yang dijadi satu sama berkas-berkas penting lain. Biar ga keselip kalau lagi dibutuhin.”
Pernyataan  serupa  juga  disampaikan  oleh  nasabah  kredit  pensiun  yang menyimpan  lembara  transaksi  di  tempat  yang  aman.  Agar  jika  suatu  saat dibutuhkan dapat ditemukan dan diingat dengan mudah.
“Kalau  nasabahkan  megang  copiannya  ya  mba,  jadi  saya  simpen  ditempat yang  aman.    Saya  taro  di  lemari,  yang  khusus  buat  nyimpen  berkas-berkas penting. Barangkali sewaktu-waktu ada pelunasan atau mau kepentingan apa, lebih mudah nyarinya.”
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  para  informan,  ditemukan  bahwa dalam  menjalankan  kegiatan  bisnis  dan  operasioanl  sehari-hari  PT  Bank  Yudha Bhakti  Cabang  Cirebon  menerapkan  prinsip-prinsip  khusus  yang  terdapat  dalam etika  bisnis  islam  terutama  dalam  hal  yang  berkaitan  dengan  operasional  bisnis. Perusahaan  juga  sangat  menekankan  kehalalan  bisnis  nasabah,  transparansi  bisnis dam keridhoan kepada para nasabahnya. Hal tersebut sangat berpengaruh terhadap
perkembangan  perusahaan,  baik  secara  omset, brand  identity maupun  kompetisi.
Serta  yang  paling  utama  adalah  terdapat  nilai-nilai  religius  Islam  yang  tergambar dalam operasional Bank Yudha.

## Kesimpulan
Berdasarkan deskripsi hasil penelitian yang telah dilakukan dari bab 1 sampai bab 4 maka dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Menurut Veitzal Rivai Etika bisnis Islam adalah serangkaian aktivitas bisnis dalam berbagai  bentuknya  (yang  tidak  dibatasi),  namun  dibatasi  dalam  perolehan  dan pendayaan hartanya (ada aturan halal dan haramnya). Dalam arti pelaksanaan bisnis harus  tetap  berpegang  pada  ketentuan  syariat  (aturan-aturan  dalam  Al-Qur‟an  dan Al-Hadits).  Dengan  kata  lain,syariat  merupakan  nilai  utama  yangmenjadi  payung strategis  maupun  taktis  bagi  pelaku  kegiatan  ekonomi  (bisnis).  Tujuh  prinsip khusus etika bisnis islam menurut Muhammad Hasanuddin, yaitu sebagai berikut:
a) Prinsip manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi)
b) Prinsip pemerataan ( distributif )
c) Prinsip saling ridha („ an tara‟din )
d) Prinsip meniadakan unsur magadhir ( adamul magadhir )
e) Prinsip Tolong menolong dalam kebenaran dan taqwa (al-birr wa al-taqwa)
f) Prinsip kerjasama (musyarakah)
g) Prinsip pendokumentasian (kitabiyah)
2. Berdasarkan hasil observasi dan wawancara yang dilakukan peneliti terhadap lima informan  yaitu  Bapak  Beben  selaku  Kepala  Operasional,  Bapak  Jodhy  selaku Account  Officer ,  Ibu  Nursakinah  selaku Customer  Service  Officer dan  dua  orang nasabah  menemukan  bahwa  terdapat  persamaan  konsep  etika  bisnis  Islam  dengan konsep etika bisnis yang dilakukan di Bank Yudha Bhakti Cabang Cirebon. Tujuh prinsip etika bisnis Islam menurut Muhammad Hasanuddin yaitu sebagai berikut:
a. Prinsip manfaat/keuntungan (taba‟dulul manafi)
Di  dalam  prinsip  ini  tidak  dibenarkan  jika  dalam  kegiatan  bisnis menimbulkan  kemudharatan  atau  kerugian  kepada  masing-masing  pihak. Konsep  tersebut  meliputi  :  Saling  menguntungkan,  menciptakan  kerjasama dalam kebaikan dan menyebar manfaat sesama manusia.  Implementasi konsep
Prinsip  manfaat/keuntungan (taba‟dulul  manafi) di  Bank  Yudha  Bhakti Cabang Cirebon tergambar dari adanya  terus melakukan inovasi produk yang dilakuka  seara  terus  menerus  untuk  dapat  memberikan  keuntungan  bukan kepada  pihak  perbankan  saja,  tapi  juga  nasabah  diuntungkan.  Selain  itu, produk-produk bank Yudha Bhakti juga ada yang memiliki fasilitas ganda yang sangat membantu nasabah.
b. Prinsip pemerataan ( distributif )
Prinsip pemerataan (distributif) merupakan prinsip khusus kedua dalam etika  bisnis  Islam.  Tidak  jauh  berbeda  dengan  prinsip  keadilan.  Implementasi Prinsip  pemerataan  ( distributif ).  Prinsip  ini  mencakup  konsep  berlandaskan prinsip  keadilan,  saling  berbagi  dan  Memberikan  kesempatan  kepada  orang lain  untuk  tumbuh  bersama  dan  Pengelolaan  tidak  besifat  sentralistik  tapi desentralistik  hal  ini  dibuktikan  dengan  adanya  keterangan  di  akad  yang memaparkan  tentang  hak  dan  kewajiban  masing-masing  pihak  secara proporsional  dan  kesepakatan.  Bahkan,  terdapat  pula  hak  dan  juga  kewajiban dari wali nasabah. Aspek distributif juga tercermin dengan adanaya pemerataan system  pengelolaan  dan  perekrutan  nasabah  yang  tersebar  di  seluruh  wilayah III  Cirebon  yaitu  meliputi  daerah  Kota  Cirebon,  Kabupaten  Cirebon, Kabupaten  Kuningan,  kabupaten  Majalengka  dan  Kabupaten  Indramayu hingga kepelosok daerah Sekitarnya.
c. Prinsip saling ridha („ an tara‟din )
Selain  Prinsip  distributif,  penerapan  etika  bisnis  Islam  di  PT  Bank Yudha  Bhakti  Cirebon  juga  dilakukan  dengan  adanya  sikap  kerelaan berdasarkan  pihak-pihak yang terlibat dalam kontrak, ijab kabul dan kerelaan dalam menerima dan menyerahkan harta untuk dijadikan objek bisnis. Konsep saling  ridha  („ an  tara‟din )  tercermin  dengan  adanya  keridhoaan  dari  masing- masing pihak, pengucapan ijab dan qabul serta adanya penandatanganan akad transaksi yang bermaterai.
d. Prinsip meniadakan unsur magadhir ( adamul magadhir)
Prinsip  yang  keempat  dalam  etika  bisnis  Islam  yaitu  Prinsip meniadakan  unsur  magadhir  ( adamul  magadhir ).  Konsep  ini  tercermin  dalam hal  kegiatan  bisnis    terhindar  dari  pejudian,  riba,  penimbunan,  ketidakjelasan,
dan  kedzoliman.  Impelementasi  prinsip  ini  memang  belum  sepenuhnya dipenuhi  karena  bank  konvensional  tidak  bisa  terhindar  dari  riba.  Hanya  saja, terdapat  beberapa  kriteria  seperti  :  bisnisnya  harus  halal,  harus  ada transparansi, akad yang jelas dan sama-sama ridho.
e. Prinsip Tolong menolong dalam kebenaran dan taqwa (al-birr wa al-taqwa)
Implementasi  Prinsip  Tolong  menolong  dalam  kebenaran  dan  taqwa
(al-birr wa al-taqwa) memang belum sepenuhnya dijalankan oleh Bank Yudha Bhakti Cirebon. Belum ada program khusus yang menanganinya terkait prinsip tolong  menolong  dalam  kebenaran  dan  taqwa,  hanya  saja  terdapat  beberapa aktivitas  yang  mengarah  kepada  hal  tersebut  seperti  baksos,  santunan  anak yatim,  sedekah  bersama  dan  bagi-bagi  ta‟jil.  Dukungan  bank  terhadap  bisnis nasabah  juga  dapat  terlihat  dari  sikap  petugas  Bank  yang  responsif  terhadap progress  perkembangan  bisnis  nasabah.    Disamping  itu,  jika  waktu  dhuhur telah  tiba  petugas  satpampun  menawarkan  kepada  nasabah  yang  beragama muslim untuk melaksanakan sholat dhuhur di mushola bank Yudha Bhakti.
f. Prinsip kerjasama (musyarakah)
Prinsip  kerjasama (musyarakah) yang  termasuk  dalam  prinsip  khusus etika  bisnis  Islam . Prinsip  kerjasama (musyarakah) tercermin  dari  hal  Saling bekerjasama dan sepakat sesuai perannya untuk mencapai tujuan. Implementasi prinsip ini di Bank Yudha Bhakti tercermin dengan adanya kesepakatan antara nasabah  dan  perbankan  maupun  dengan  wali  nasabah.  Hal  ini  dibuktikan dengan adanya penandatanganan akad yang disertai materai.
g. Prinsip pendokumentasian (Kitabiyah)
Prinsip  ini  tercermin  dalam  nilai-nilai  mendokumentasikan  transaksi dengan  baik  dan  penyimpanan  Arsip  transaksi  di  tempat  yang  aman. Implementasi prinsip pendokumentasian (Kitabiyah) dapat dilihat Berdasarkan SOP  perbankan  tentang  engarsipan  transaksi  dan    telah  mentapkan  standar pendokumentasian  transaksi  dengan  baik  yaitu  dengan  menyimpannya  di Filling  Cabinet  disesuaikan  dengan  arsip  masing-masing  divisi  disertai  juga dengan perlindungan Asuransi.

## BIBLIOGRAFI
Amalia,  F.  (2014).  Etika  Bisnis  Islam:  Konsep  dan  Implementasi  pada  Pelaku  Usaha Kecil. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah , 6 (1), 133–142.
Departemen  Agama,  R.  I.  (2006).  Al-Qur‟an  Tajwid  dan  Terjemahnya. Bandung:  PT. Syaamil Cipta Media .
Hasanudin, E. T. S. dan M. (2016). Manajemen Bisnis Syariah .
Maisyah, E. I. (2016). Implementasi Etika Bisnis Islam pada Pasar Syariah Az-Zaitun 1 Surabaya . UIN Sunan Ampel Surabaya.
Moleong,  L. J. (2017). Metodologi penelitian kualitatif (Revisi). Bandung: PT Remaja Rosdakarya .
Safitri,  E.  (2014). Analisis  Komparatif  Resiko  KeuanganAntara  Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah . Universitas Muhammadiyah Semarang.
Sugiyono. (2018). Metode penelitian pendidikan pendekatan kuantitatif, kualitatif, dan R&D .
Wahyudin, U. (2017). PERAN PENTING PEDOMAN ETIKA BISNIS PERUSAHAAN  DALAM  UPAYA  PENCEGAHAN  KORUPSI. Syntax  Literate; Jurnal Ilmiah Indonesia , 2 (12), 147–161.