ISSN 2797-958x, Vol 1, No 2, 2021, 91-102
Analisis Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Sebelum dan  Sesudah  Adanya  Perusahaan  Teknologi  Finansial (Analysis  of  Banking  Sector  Financial  Performance

## Before and After the Financial Technology Company)
Raysa Azahra Ade Putri 1* , Dewi Cahyani Pangestuti 2 , Agus Kusmana 3
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pembangunan Nasional Veteran Jakarta, Depok 1,2,3 raysaputri@upnvj.ac.id 1* , dewichepe@upnvj.ac.id 2 , aguskusmana@upnvj.ac.id 3

## Riwayat Artikel
Diterima pada 14 September 2021 Revisi 1 pada 20 September 2021 Revisi 2 pada 29 September 2021 Revisi 3 pada 9 Oktober 2021 Revisi 4 pada 20 Oktober 2021 Revisi 5 pada 5 November 2021 Disetujui pada 10 November 2021

## Abstract
Purpose: The intention of the research was to examine if there were any discrepancies in banks ’ financial performance before and after the introduction of financial tech firms.
Research  Methodology: The  study's  subject  was  registered banking  on  the  Indonesia  Stock  Exchange  (IDX),  with  38  banks chosen as a sample over a two-year period before the introduction of financial tech firms (2013-2014) and two years after the existence of financial tech firms (2016-2017). With a 5% significance rate, the tests utilized in this paper were Paired Sample T-test (normal data) and  Wilcoxon  Sign  Rank  Test  (abnormal  data)  with  SPSS  25 software assistance.
Results: The outcomes of this research, after the arrival of financial technology  enterprises,  there  is  a  discrepancy  in  profitability, liquidity, and capital.
Limitations: This research's limitations are that certain banks did not leak consecutive financial statements during the research period, and earlier studies had no specific explanation on the same topic. Contribution: The  insights  can  be  used  by  academics  as  a reference,  by  the  Bank  as  a  foundation  for  financial  management innovation,  and  by  investors  as  a  source  of  knowledge  and consideration when making investment decisions.
Keywords: Capital, Financial technology, Liquidity, Profitability How  to  Cite: Putri,  R,  A,  A.,  Pangestuti,  D,  C.,  &  Kusmana,  A. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Sebelum dan Sesudah Adanya Perusahaan Teknologi Finansial. Reviu Akuntansi, Manajemen, dan Bisnis , 1(2), 91-102.

## 1. Pendahuluan
Perkembangan  di  dunia  digital  saat  ini  berdampak  pada  pemilik  bisnis  dimana  pemilik  bisnis  harus banyak  belajar  tentang  keterampilan  baru  untuk  menjalankan  bisnis  agar  menghasilkan  laba  dalam jangka panjang. Dunia digital begitu cepat mengalami perubahan pada pemilik bisnis  ini disebabkan oleh fakta bahwa konsumen saat ini sangat cermat terhadap produk di pasar. Ketika produk yang sangat digunakan dan terkenal gagal berinovasi, pembeli cenderung mencari alternatif yang lebih mudah dan nyaman.  Maka  dari  itu  pelaku  usaha  seperti  sektor  perbankan  perlu  melakukan  inovasi.  Inovasi  ini bertujuan agar setiap pelaku usaha menciptakan efisiensi dalam bertransaksi dengan merubah model bisnis  usahanya.  Konsep  bisnisnya  adalah  transisi  dari  perdagangan  tradisional  ke  jaringan  atau transaksi internet.
Aplikasi  teknologi  banyak  digunakan  pada financial  management dan  transaksi  seperti  pembayaran melalui  smartphone, online  banking , online  shop atau  pembayaran  otomatis  melalui  jaringan  dalam bentuk  lain.  Hal  ini  didukung  dengan  Asosiasi , Penyelenggaraan , Jasa , Internet , Indonesia  (APJIII) memberikan  hasil  sesuai  dari  web  kominfo.go.id  pada  tanggal  19  Februari  2018,  hingga  2017  total keseluruhan konsumen digital di Indonesia yakni 143,26 juta atau 54,68% dari total populasi. Hal ini menjadi pendorong di balik semakin banyaknya pengusaha yang berinovasi di ranah transaksi online
atau  meluncurkan  bisnis fintech ( financial  technology ).  Menurut Forbes  (2015) kehadiran start-up fintech , semakin populernya jaringan teknologi, dan dominasi milenial akan mengakibatkan perbankan mengalami  perubahan  pada  akhir  2015,  mengharuskan  sektor  perbankan  untuk  mempersiapkan ancaman  dan  risiko  baru.  Perusahaan  konvensional  yang  ada  di  Indonesia  dan  mendominasi  pasar perdagangan pada awal pasar telah ditantang oleh perubahan perilaku konsumsi masyarakat.
Muncul dan beroperasinya perusahaan financial technology ( Fintech ) mendisrupsi atau mengganggu perusahaan incumbent pada  sektor  perbankan  yang  cenderung  tertinggal  dalam  mengembangkan maupun  memanfaatkan  teknologi  secara  maksimal. Fintech berpotensi  membahayakan  sistem perbankan,  dan  layak  bahwa  bank  dapat  terganggu  sebagai  akibat  dari  kehadirannya.  Hal  ini ditunjukkan  dengan  harga  rendah  dan  daya  ekspansi  yang  cepat  jika  bank  tidak  beradaptasi  atau bertindak, virtual banking atau kurangnya institusi bank fisik cenderung terjadi, menyiratkan bahwa kegiatan,  tujuan,  dan  tenaga  kerja  yang  dilakukan  oleh  lembaga  bank  akan  digantikan  oleh fintech . Nurhaida  dalam (cnbcindonesia.com,  2020) memaparkan  temuan  studi  Bank  for  International Settlements  (BIS),  yang  mengidentifikasi  lima  kemungkinan  nasib  perbankan  dalam  menghadapi kemajuan  teknologi  dan  digital.  Pertama,  bank  yang  lebih  baik  akan  muncul  sebagai  hasil  dari transformasi, memungkinkan mereka untuk memberikan layanan digital. Kedua, bank tradisional tidak terlibat dalam transformasi, sedangkan mengembangkan bank digital baru lakukan. Ketiga, bank akan melakukan  prosedur  yang  luas,  tetapi  hal-hal  yang  terutama  dilakukan  oleh  perusahaan  digital  akan disebut  sebagai  "kemerosotan  bank."  Bank  hanya  terlibat  dalam  operasi  bisnis  umum.  Sementara perusahaan  digital  menangani  interaksi  dengan  pelanggan,  mereka  menangani  hubungan  dengan pembinaan  di  masa  depan.  Keempat,  bank  akan  terdegradasi;  bank  hanya  akan  dapat  memberikan layanan  tertentu,  sedangkan fintech akan  memberikan  layanan  khusus.  Bank  hanya  akan menangani kegiatan yang luas, sementara perusahaan digitalisasi akan menangani hubungan pembinaan.
Menurut Shahchera  (2012) ,  Aspek  internal  yang  paling  utama  pengaruhi  kinerja  bank  dan  aspek eksternal yang terhubung dengan makroekonomi seperti tingkat inflasi, tingkat pertumbuhan PDB, dan nilai ubah mata uang asing adalah dua jenis aspek yang dapat mempengaruhi kinerja keuangan bank secara universal. Riset ini mengarah menuju aspek internal yang terutama pengaruhi kinerja keuangan perbankan yaitu profitabilitas, likuiditas dan permodalan.
Menurut Sari & Saraswati (2017) , aspek internal pertama yaitu  variabel pengukuran return on asset untuk  mengukur  profitabilitas  bank dikarenakan  Bank  Indonesia  sebagai  pembina  dan  pengawas perbankan  lebih  mengutamakan  nilai  profitabilitas  suatu  bank  yang  diukur  dengan  asset  yang  mana sebagian besar dananya berasal dari masyarakat dan nantinya oleh bank juga harus disalurkan kembali kepada masyarakat. Selanjutnya aspek likuiditas, variabel pengukuran loan to depost ratio karena dalam Peraturan  Bank  Indonesia menyatakan  bahwa  kemampuan likuiditas  bank  dapat diproksikan  dengan LDR (Loan to Deposit Ratio ), yaitu perbandingan antara kredit dengan Dana Pihak Ketiga (DPK). Loan to Deposit Ratio menunjukkan perbandingan antara volume kredit dibandingkan volume deposit yang dimiliki oleh bank. Hal ini berarti menunjukkan tingkat likuiditas semakin kecil dan sebaliknya, karena sumber dananya (deposit) yang dimiliki telah habis digunakan untuk membiayai financing portofolio kreditnya. Semakin tinggi rasio ini, semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan, sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah akan semakin besar.
Lainnya  aspek permodalan,  variabel pengukuran capital adequacy ratio dikarenakan rasio  berkaitan dengan  faktor  permodalan  bank  untuk  mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank  untuk menunjang  aktiva  yang  mengandung  resiko.  Untuk  saat  ini  minimal  CAR  sebesar  8%  dari  Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR), atau ditambah dengan Resiko Pasar dan Resiko Operasional, hal ini  tergantung  pada  kondisi  bank  yang  bersangkutan. Besarnya  modal  suatu  bank  akan  berpengaruh pada  mampu  atau  tidaknya  suatu  bank  secara  efisien  menjalankan  kegiatannya.  Jika  modal  yang dimiliki oleh bank tersebut mampu menyerap kerugian-kerugian yang tidak dapat dihindarkan, maka bank dapat mengelola seluruh kegiatannya secara efisien, sehingga kekayaan bank (kekayaan pemegang saham) diharapkan akan semakin meningkat demikian juga sebaliknya.
Berdasar kondisi tersebut, maka penulis terdorong buat melaksanakan riset dengan kondisi ini berjudul “Analisis Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Sebelum dan Sesudah Adanya Perusahaan  Teknologi Finansial”  dengan  tujuan  untuk  memahami  apakah  terdapat  perbedaan  profitabilitas,  likuiditas  dan permodalan sektor perbankan sebelum dan sesudah adanya perusahaan financial technology .

## 2. Tinjauan pustaka dan pengembangan hipotesis

## Financial intermediation theory
Intermediasi keuangan adalah kegiatan di mana perusahan mengalirkan dana dari pihak surplus dengan perolehan  melampaui  kewajiban  /  pengeluaran  kemudian  mereka  bisa  menabung  dan  berinvestasi kepada pihak-pihak yang defisit dengan kewajiban atau nilai pengeluaran yang melampaui pendapatan mereka atau yang memerlukan eskalasi dana yang berpangkal dari luar karena berbagai alasan seperti ekspansi, penghematan pajak, dan menjaga likuiditas (Rose & Hudgins, 2010) .
Menurut Undang-Undang  Perbankan  No.  10  Tahun  1998 tentang  perbankan,  tugas  dan  fungsi  bank adalah mengumpulkan dan mendistribusikan uang masyarakat dengan berbagai alasan, sering dikenal sebagai bertindak sebagai perantara keuangan. Praktik pembelian dana dari unit surplus ( saver ) buat di salurkan  kembali  ke  unit defisit (peminjam),  yang  meliputi  bagian  usaha,  pemerintah,  dan  rumah tangga/individu,  dikenal  sebagai  intermediasi  keuangan.  Intermediasi  keuangan  dalam  istilah  lain adalah proses transfer uang dari pemberi pinjaman ke peminjam. Lembaga keuangan bertindak sebagai lembaga perantara untuk transfer ini.

## Profitabilitas
Profitabilitas  terkait  pada  keahlian  industri  mendapatkan  laba  secara  menyeluruh,  mengkonversi penjualan  sehingga  memperoleh  keuntungan  dan  arus  kas (Sirait,  2017) .  Perkembangan  suatu perusahaan  dapat  diukur  dengan  tingkat  profitabilitas  yang  mampu  dihasilkannya (Firmansyah, Suryana,  Susetyo,  &  Mandasari,  2021) .  Parameter  yang  kerap  kali  diterapkan  guna  mengukur profitabilitas  bank  yaitu Return on  Asset (ROA).  ROA  adalah  rasio  profitabilitas  yang dipakai  guna mengetahui efektivitas perusahaan ketika menciptakan laba dengan medayagunakan total aktiva yang dipunyainya (Aurick  et  al.,  2021) .  Pembina  serta  pengawas  perbankan  yakni  Bank  Indonesia  lebih mengutamakan  nilai  profitabilitas  suatu  bank  yang  dihitung  dari  nilai  peninggalan  yang  dananya sebagian besar berasal dari dana warga ataupun dana pihak ketiga (DPK), perihal ini terjalin manakala laba  tersebut  ditanamkan  balik  dalam  modal  yang  wujudnya  laba  ditahan,  kebalikannya  bila  bank hadapi kerugian, hingga hendak kurangi modalnya (Haryanto, 2016) . Variabel Profitabilitas diwakilkan lewat Return On Asset (ROA) dengan satuan persentase (%) dapat dirumuskan sebagai berikut:

## 𝐑𝐎𝐀 = ( 𝐄𝐀𝐓 𝚺 𝑨𝒔𝒔𝒆𝒕 ) × 𝟏𝟎𝟎%

## Likuiditas
Likuiditas  menjadi  salah  satu  indikasi  mengukur  kesehatan  bank.  Pengukuran  likuiditas  mencakup diukurnya  kekuatan  bank  dalam  menjaga  tingkat  likuiditas  yang  mencukupi  serta  kecukupan manajemen rasio likuiditas (Goenawan, 2013) . Likuiditas  merupakan kunci dari terlaksananya kegiatan operasional bank (Sukma, Marlina, dan Kusmana, 2021) . Kuantitas kredit yang akan disalurkan kepada masyarakat  disebut  sebagai  likuiditas.  Evaluasi  aspek  likuiditas  menampilkan  keahlian  bank  buat menjaga  tingkatan  kas  yang  mencukupi  dalam  rangka  penuhi  kewajibannya  pas  waktu  serta  penuhi kebutuhan  yang  lain.  Likuiditas  yang  tinggi  menunjukkan  risiko  kondisi  likuiditas  perbankan, sementara  likuiditas  yang  rendah  menunjukkan  bahwa  bank  kurang  efektif  dalam  mendistribusikan pinjaman  kepada  masyarakat  umum,  sebab  pemasukan  operasional  bank  terutama  berasal  dari pemasukan  bunga  pinjaman  ataupun  dana  yang  dipinjamkan  untuk  publik,  efektivitas  ini  akan berdampak pada efisiensi bank. Mengutip dari (Purwoko & Sudiyatno, 2013) gagasan bahwa ketika likuiditas bank naik, profitabilitasnya naik ke satu titik, kemudian turun ketika likuiditas naik. Akibat situasi  ini,  manajemen  layak  tingkatkan  mutu  kredit  dengan  lebih  selektif  dalam  memperpanjang pinjaman bagi publik.
Loan  to  Deposit  Ratio dominan  dipakai  oleh analis keuangan  dalam memberikan  nilai suatu  kinerja bank, utamanya keseluruhan jumlah kredit yang dikasih oleh bank dengan dana yang didapat oleh bank (Kasmir,  2016) .  Acuan  dari  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  17/11/PBI/2015,  kalau  78%  ditetapkan sebagai  batas  bawah  LDR  sedangkan  92%  ditetapkan  sebagai  batas  atasnya.  Variabel  Likuiditas diwakilkan lewat Loan to Deposit Ratio (LDR) dengan satuan persentase (%) yang dapat dirumuskan sebagai berikut:
𝐋𝐃𝐑 = ( 𝚺 𝐋𝐨𝐚𝐧
𝚺 𝑫𝒆𝒑𝒐𝒔𝒊𝒕 + 𝑬𝒒𝒖𝒊𝒕𝒚 ) × 𝟏𝟎𝟎%

## Permodalan
Memberikan nilai permodalan melingkupi analisis aspek kuantitatif serta kualitatif. Dalam menetapkan peer  grup ,  bank  mesti  mencermati  skalanya,  karakteristiknya  serta/ataupun  usaha  bank-nya  dan tersedianya  informasi  dan  data  yang  dimilikinya.  Bank  wajib  berpedoman  mengikuti  syarat  bank indonesia yang valid menyangkut Kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM) bagi bank umum (Luayyi,  2019) .  Salah  satu  sumber  fundamental  dalam  melengkapi  kebutuhan  dana  bank  yakni permodalan, namun permodalan pun merajai keputusan-keputusan yang diambil oleh pihak manajemen dengan tujuan mencapai tingkat untungnya, di satu kelompok dan memungkinkan adanya ancaman di kelompok  berbeda.  Banyak  dan  sedikitnya  permodalan  bank  akan  berpengaruh  pada  tingkatan keyakinan  publik  terhadap  keahlian  keuangan  bank  yang  bertaut.  Komponen  penting  dalam  menilai permodalan  sektor  perbankan  yakni Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  rasio  kecukupan  modal  yang memperlihatkan kapabilitas  bank  dalam menjaga  modal  yang  memadai  serta  kapabilitas manajemen bank  dalam  mengenal,  menaksir,  mengawasi  dan  memonitor  ancaman/risiko  yang  ada  yang  bisa berpengaruh terhadap besarnya modal (Haryanto, 2016) . Bank  Indonesia  serupa  dengan  syarat Bank of International  Settlement (BIS)  sudah  menentukan  rasio  kecukupan  modal  bank atau  diketahui lewat Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  minimal  sebanyak  8  persen. CAR yang tinggi memberikan indikasi permodalan perbankan yang memadai serta dampaknya, kemampuan perbankan untuk dapat menanggung  risiko  dari  pembiayaan  yang  diberikannya  semakin  besar,  sehingga  akan  memberikan peluang  kepada  perbankan  untuk  dapat  meningkatkan  pinjamannya,  yang  berakibat  pada  semakin meningkatnya kinerja perbankan (Soeharjoto & Hariyanti, 2019) .
Pengukuran permodalan bank dapat dilakukan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) dibawah ini:

## 𝐂𝐀𝐑 = ( 𝚺 𝐌𝐨𝐝𝐚𝐥
𝚺 𝑨𝑻𝑴𝑹 ) × 𝟏𝟎𝟎%

## Pengembangan hipotesis
Profitabilitas sektor perbankan antara sebelum dan sesudah adanya Perusahaan Fintech Temuan hasil riset Qinannar (2018) melaporkan sebelum dan sesudah pembuatan dan pengoperasian perseroan digital berdasarkan aplikasi online, ada perbedaan yang cukup besar dalam kinerja keuangan variabel profitabilitas. Temuan ini mengungkapkan bahwa pengenalan dan pengoperasian perusahan digital berlandas aplikasi online menyimpan dampak yang cukup besar pada profitabilitas perusahan konvensional. Perihal ini dimaksudkan untuk menurunkan nilai profitabilitas perusahaan contoh, seperti transportasi,  ritel,  dan  perbankan.  Selain  itu  penelitian Aldy  (2020) menyatakan  bahwa  kinerja keuangan  perusahan  pada  bagian  Retail  Trade  dan  Perbankan  sebelum  dan  sesudah  berpraktiknya perusahan  digital terdapat perbedaan  dilihat  dari Return  On  Asset (ROA),  perbedaan dan penurunan rasio  ini  disebabkan  oleh  penurunan  kinerja  perusahaan  yang  diukur  dengan  kemampuannya  untuk menghasilkan  keuntungan.  Ini  menunjukkan  bahwa,  sebagai  akibat  dari  dampak  yang  ada  dan operasional  dari  perusahaan  digital,  kinerja  keuangan  perusahaan  incumbent  memburuk.  Temuan selanjutnya yang mendukung penjelasan di atas adalah Dharmatanna (2020) , Puspawangi, Hendratno, & Aminah, (2020) Octaviani (2019) dan Christensen, Raynor, & McDonald, (2015) . H 1 : Terdapat perbedaan profitabilitas sektor perbankan antara sebelum dan sesudah adanya Perusahaan Teknologi Finansial

## Likuiditas sektor perbankan antara sebelum dan sesudah adanya Perusahaan Fintech
Tingkatan  bertumbuhnya  kredit  yang  lebih  besar  dari  tingkatan  bertumbuhnya  dana  pihak  ketiga bertanggung  jawab  atas  perbedaan  dan  peningkatan  likuiditas  namun  naiknya  volume  kredit  tidak diikuti dengan kualitas kredit. Artinya setelah muncul dan berpraktiknya perusahan digital berakibat pada kinerja keuangan perbankan incumbent , karena pertumbuhan kredit yang cepat tidak sesuai dengan pertumbuhan dana pihak ketiga. Akibatnya, bank harus menurunkan suku bunga  kredit yang mereka tawarkan. Bertumbuhnya kredit tidak boleh melebihi bertumbuhnya dana pihak ketiga dalam hal ini. Fenomena  ini  didukung  oleh  penelitian Aldy  (2020) , Octaviani  (2019) , Holau  (2019) dan Haadini (2016) yang menyatakan terdapat perbedaan kinerja keuangan perbankan sisi likuiditas antara sebelum dan sesudah adanya perusahaan financial technology . H 2 :  Terdapat  perbedaan  likuiditas  sektor  perbankan  antara  sebelum  dan  sesudah  adanya Perusahaan Teknologi Finansial

## Permodalan sektor perbankan antara sebelum dan sesudah adanya Perusahaan Fintech
Permodalan perbankan dimana banyaknya modal bank akan berkaitan pada sanggup atau tidaknya bank menerapkan cara yang efisien dalam mengelola operasi/kegiatannya. Bila modal bank dapat menopang kemerosotan yang tidak bisa dihindari, bank bisa menata semua operasinya secara efisien, kemudian menghasilkan pertumbuhan nilai bank (kekayaan pemegang saham) dan sebaliknya.
Fenomena ini didukung oleh penelitian Mar’atushsholihah & Karyani (2021) yang menjelaskan bahwa terdapat perbedan rata-rata CAR (Permodalan) yang signifikan antara sebelum dan sesudah pengesahan regulasi fintech pada Bank Konvensional di Indonesia. Begitu pun menurut penelitian Daryanto, Akbar, dan  Perdana  (2020) yang  menyatakan  bahwa  modal  bank  (CAR)  secara  signifikan  negatif  setelah kebijakan teknologi finansial di Indonesia atau dengan kata lain setelah adanya kebijakan fintech modal negatif yang signifikan menyebabkan profitabilitas bank meningkat.
H 3 :  Terdapat  perbedaan  permodalan  sektor  perbankan  antara  sebelum  dan  sesudah  adanya Perusahaan Teknologi Finansial
Gambar 1. Kerangka Pemikiran

## 3. Metode penelitian

## Populasi dan sampel
Riset kuantitatif ini menggunakan objek yaitu Sektor Perbankan nan tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) sepanjang kurun 2013-2017 dengan besaran 45 perusahaan perbankan. Peneliti memakai teknik Purposive  sampling ketika  melakukan  riset  ini.  Sampel  dipetik  sesuai  kebutuhan  melalui mempertimbangkan dan membatasi kriteria tertentu berlandaskan tujuan penelitian yakni merupakan uraian teknik purposive sampling . Sampel diperlukan dalam riset dengan kriteria yakni:
Sebelum adanya Perusahaan Teknologi Finansial ( FinTech)
Sesudah adanya Perusahaan Teknologi Finansial ( FinTech Uji Beda Kinerja Keuangan Perbankan
A. Perusahaan pada industri perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia kurun waktu 2013- 2014  (sebelum  adanya  perusahan financial  technology )  dan  2016-2017  (sesudah  adanya perusahan financial technology ). B. Menyimpan data laporan keuangan utuh selama jangka waktu penelitian yaitu 2013-2017.

## Teknik pengumpulan data
Penelitian yang dikerjakan bersumber pada data sekunder yaitu annual report perbankan berasal dari website www.idx.co.id ataupun official website  sampel  perbankan.  Proses  dokumentasi  untuk mengumpulkan  data  penelitian  kemudian  diolah  menggunakan  software  SPSS  25  lalu  dilakukan analisis Paired Sample T-Test bagi data terdistribusi normal dan Wilcoxon Signed Rank Test bagi data tidak terdistibusi normal (Ghozali, 2016) .

## 4. Hasil dan pembahasan

## Statistik deskriptif
Dalam analisis statistik deskriptif ini terdapat uraian mengenai nilai minimum, nilai maksimum, rata- rata (mean) dan standar deviasi tiap-tiap variabel riset. Berikut keluaran olah data yang didapatkan dari aplikasi SPSS 25.
Tabel 1. Output statistik desktiptif
N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation ROA Sebelum 38 -0.88 4.88 1.8150 1.25576 ROA Sesudah 38 -7.27 10.10 0.9321 2.86232 LDR Sebelum 38 49.86 121.92 87.2976 13.93327 LDR Sesudah 38 52.30 110.76 84.1832 12.21812 CAR Sebelum 38 12.26 67.94 19.8982 10.21103 CAR Sesudah 38 5.12 38.57 20.5487 5.37120 Valid N (listwise) 38
Sumber: Data diolah dengan software SPSS 25, 2021
Uraian Tabel 1 menunjukan, dari 38 jumlah sampel bank yang diteliti, rata- rata profitabilitas sebelum adanya perusahaan financial technology yakni 1,8150 dengan nilai standard deviasi 1,25576. Lalu untuk hasil  rata-rata  profitabilitas  sesudah  adanya  perusahaan financial  technology sebesar  0,9321  dengan standard  deviasi  2,86232.  Hal  ini  meyakinkan  bahwa  rata-rata  profitabilitas  perbankan  mengalami penurunan sesudah adanya perusahaan financial technology.
Uraian  Tabel  1  menunjukan,  dari  38  jumlah  sampel  bank  yang  diteliti,  rata-rata  likuiditas  sebelum adanya  perusahan financial  technology yakni  87,2976  atau  lewat  nilai  standard  deviasi  besarnya 13,93327. Lalu bagi output rata-rata likuiditas sesudah adanya perusahan financial technology sebesar 84,1832 dengan standard deviasi 12,21812. Hal ini meyakinkan bahwa rata-rata likuiditas perbankan mengalami penurunan sesudah adanya perusahaan financial technology.
Uraian Tabel 1 menunjukan, dari 38 jumlah sampel bank yang diteliti, rata-rata permodalan sebelum adanya perusahan financial technology yakni 19,8982 dengan nilai standard deviasi sebesar 10,21103. Lalu hasil rata-rata permodalan sesudah adanya perusahaan financial technology mendapati turunnya lewat  nilai  20,5487  dengan  standard  deviasi  besarnya  5,37120.  Perihal  ini  meyakinkan  sampai permodalan perbankan mengalami kenaikan sesudah adanya perusahaan financial technology.

## Uji normalitas
Uji  normalitas  data  memastikan  tipe  statistik  yang  hendak  dipergunakan  apa  statistik  parametrik ataupun statistik non-parametrik sebelum dilakukan pengecekan hipotesis (Sugiyono, 2017) . Dibawah ini output uji normalitas Kolmogorov-Smirnov (K-S) SPSS 25.
Tabel 2. Output Uji Kolmogorov Smirnov
Kolmogorov Smirnov Statistic Sig. ROA Sebelum 0,156 0,020 ROA Sesudah 0,231 0,000 LDR Sebelum 0,122 0,162 LDR Sesudah 0,127 0,127 CAR Sebelum 0,299 0,000 CAR Sesudah 0,114 0,200
Sumber: Data diolah dengan software SPSS 25, 2021
Uraian Tabel 2, di mana hasil output uji normalitas dari SPSS 25, profitabilitas nan diproksikan lewat variable Return on Assets (ROA) sebelum adanya perusahaan financial technology memperoleh nilai significance 0,020 < 0,05 sebab itu data distribusinya tak normal dan variabel Return on Assets (ROA) sesudah adanya perusahaan financial technology memperoleh nilai significance 0,000 < 0,05 sebab itu data distribusinya tak normal. Untuk uji hipotesis profitabilitas yang diwakilkan lewat variabel return on assets (ROA) dilakukan uji beda memanfaatkan uji Wilcoxon signed rank test .
Uraian Tabel 2, di mana hasil output likuiditas yang diwakilkan lewat variabel loan to deposit ratio (LDR)  sebelum  dan  sesudah  adanya  perusahaan financial  technology memperoleh  nilai significance 0,162 dan significance 0,127 > 0,05 sebab itu data distribusinya normal. Untuk uji hipotesis likuiditas yang  diwakilkan  lewat  variabel loan  to  deposit  ratio (LDR)  dilakukan  uji  beda  memanfaatkan  uji  t ( Paired Sample t-test ).
Lain halnya permodalan dalam output Tabel 2 yang diwakilkan variabel capital adequacy ratio (CAR) sebelum adanya perusahaan financial technology memperoleh nilai significant 0,000 < 0,05 sebab itu data  distribusinya  tak  normal,  sedangkan  variabel  CAR  sesudah  adanya  perusahaan financial technology memperoleh nilai significance . 0,200 > 0,05 sebab itu data terdistribusi normal. Untuk uji hipotesis  permodalan  yang  diwakilkan  variabel capital  adequacy  ratio (CAR)  dilakukan  uji  beda menggunakan uji Wilcoxon signed rank test .

## Pengujian hipotesis
Pengujian hipotesis profitabilitas Output uji Wilcoxon Signed Ranks Test ROA awal dan setelahnya ada perusahaan financial technology berada dibawah ini:
Tabel 3. Output Uji Wilcoxon Signed Ranks Test Return of Assets
Test Statistics a Model ROA Sesudah - ROA Sebelum Z -2,879 b Asymp. Sig. (2-tailed) 0,04
Sumber: Data diolah dengan software SPSS 25, 2021
Output  Tabel  3,  di  mana  output  Uji Wilcoxon  Signed  Ranks  Test bagi  variabel Return  of  Assets menentukan nilai perolehan sebanyak 0,04 < 0,05 bahwa H 1 diterima. Maka dugaan pertama yang berisi “Terdapat perbedaan profitabilitas sektor perbankan antara sebelum dan sesudah adanya Perusahaan Financial Technology " didukung atau diterima. Kesimpulannya adalah terdapat perbedaan profitabilitas perbankan sebelum dan sesuda adanya Perusahan Financial Technology .

## Pengujian hipotesis likuiditas
Output uji Paired Sample T Test Loan to Deposit Ratio awal dan setelahnya ada perusahaan financial technology berada dibawah ini:
Tabel 4. Output Uji  Paired Sample T Test Loan to Deposit Ratio
Paired Samples Test
Model
Paired Differences
t df Sig.
(2- tailed) Mea n Std. Deviati on Std. Error Mean 95% Confidence Interval of the Difference Lower  Upper Pair 1  LDR Sebelum - LDR Sesudah 3,11 447 9,4424 7 1,5317 7 0,0108 1 6,2181 4 2,03 3 37 0,049
Sumber: Data diolah dengan software SPSS 25, 2021
Output  Tabel  4,  dimana  output  Uji Paired  Sample  T  Test bagi  variabel Loan  to  Deposit  Ratio menentukan  nilai  perolehan  sebanyak  0,049.  Sebab  dari  itu  nilai  perolehan  0,049  <  0,05  bahwa  H 2 diterima.  Maka  dugaan  kedua  yang  berisi  “Terdapat  perbedaan  likuiditas  sektor  perbankan  antara sebelum  dan  sesudah  adanya  Perusahaan Financial  Technology ”  didukung  atau  diterima. Kesimpulannya adalah terdapat perbedaan likuiditas perbankan sebelum dan sesuda adanya perusahan financial technology .

## Pengujian hipotesis permodalan
Output  uji Wilcoxon  Signed  Ranks  Test  Capital  Adequacy  Ratio awal  dan  setelahnya  ada perusahaan financial technology berada dibawah ini:
Tabel 5. Output Uji Wilcoxon Signed Ranks Test Capital Adequacy Ratio
Test Statistics a Model CAR Sesudah - CAR Sebelum Z -2,110 b Asymp. Sig. (2-tailed) 0,035
Sumber: Data diolah dengan software SPSS 25, 2021
Output Tabel 5, di mana output Uji Wilcoxon Signed Ranks Test bagi variabel Capital Adequacy Ratio menentukan  nilai  perolehan  sebanyak  0,035  <  0,05  maka  H 3 diterima.  Maka  hipotesis  ketiga  yng berbunyi  “Terdapat  perbedaan  permodalan  sektor  perbankan  antara  sebelum  dan  sesudah  adanya Perusahaan Financial Technology " didukung atau diterima. Kesimpulannya adalah terdapat perbedaan permodalan perbankan sebelum dan sesuda adanya Perusahan Financial Technology .

## Interpretasi penelitian
Perbandingan profitabilitas perbankan Output  Tabel  3 di  atas,  didapatkan nilai Asymptotic . Significance . (2-tailed)  bagi variabel Return on Assets (ROA)  0,04  berarti  lebih  kecil  daripada  0,05.  Dengan  kata  lain  terletak  bedanya  antara profitabilitas awal maupun setelah adanya perusahaan financial technology . Return on Assets (ROA) rata-rata  perbankan  keseluruhan  sebelum  adanya  perusahaan financial  technology sebesar  1,81%, sedangkan  ROA  rata-rata  perbankan  keseluruhan  sesudah  adanya  perusahaan financial  technology sebesar 0,93%. Maka setelah adanya perusahaan financial technology terdapat perbedaan profitabilitas sebelum  dan  setelah  adanya  perusahaan financial  technology yaitu  mengalami  penurunan  sebesar 0,88%.  Walaupun  nilai  profitabilitas  tidak  terjadi  penurunan  yang  signifikan  namun  dalam  hal  ini pengelolaan aset yang dilakukan bank kurang baik. Penyebab lain yakni beban operasi yang bertambahh dapat menyebankan laba perusahaan turun sehingga nilai profitabilitas ikut turun. Penyebab keuntungan bank cenderung menurun yakni persaingan perbankan yang bertambah kompetitif dengan munculnya
anggota pelaku di usaha jasa keuangan contohnya industri teknologi finansial. Bank perlu menerapkan sistem financial technology agar tidak kalah saing dengan perusahaan financial technology .
Penelitian  seirama  dilakukan  oleh Christensen,  Raynor,  &  McDonald  (2015) , Qinannar  (2018) , Octaviani (2019) dan Aldy (2020) di mana dalam penelitiannya menemukan bahwa terdapat perbedaan profitabilitas setelah adanya perusahaan financial technology . Namun berlawanan dengan temuan oleh (Holau, 2019) , (Puspita, 2019) dan (Prastika, 2019) tidak terdapatnya perbedaan profitabilitas sebelum dan setelah adanya perusahaaan financial technology.

## Perbandingan likuiditas perbankan
Berdasarkan Tabel 4 di atas, didapatkan nilai Asymptotic . Significance . (2-tailed) teruntuk variabel loan to deposit ratio (LDR) yakni 0,049 berarti lebih kecil daripada 0,05. Dengan kata lain terletak bedanya antara loan to deposit ratio (LDR) awal dan setelah adanya perusahaan financial technology. Loan to deposit ratio (LDR) rata-rata perbankan keseluruhan sebelum adanya perusahaan financial technology sebesar 87,30%, sedangkan loan to deposit ratio (LDR) rata-rata perbankan keseluruhan setelah adanya perusahaan financial  technology sebesar  84,18%.  Dari  data  tersebut,  dapat  diketahui  bahwa  setelah adanya  perusahaan financial  technology terdapat  perbedaan  likuiditas  ditandai  dengan  LDR  yang menurun sebesar 3,12%. Dari data diatas, LDR berada dalam batas yang ditetapkan BI yaitu batasan atas LDR yakni 92% lainnya batasan dasar 78%,  Tapi, Perihal ini bank tetap berada pada batas aman sebab belum melampaui batas bawah nan sudah diresmikan.
Pemicu likuiditas rendah yakni kurang efektifnya bank dalam membagikan pinjaman kepada publik. Daya guna ini akan berakibat pada efisiensi bank, sebab pemasukan operasional bank sebagian besar yakni dari pemasukan bunga kredit atau dana yang dikreditkan kepada publik ( spread based income ). LDR  yang  menurun  juga  dapat  disebabkan  oleh  relatif  kecilnya  permintaan  kredit  yang  memenuhi likuiditas  bank  teknis  dibanding  penawaran  kredit.  Dengan  adanya  perusahaan financial  technology yang  bergerak  dibidang peer  to  peer lending, memberikan  kemudahan  persyaratan  pengajuan  kredit bagi pelaku usaha. Maka dari itu pelaku usaha memilih mengajukan kredit kepada perusahaan financial technology sehingga  likuiditas  bank  menurun  tetapi  masih  dalam  batas  aman.  Untuk  meningkatkan likuiditas  agar  tidak  terus  menurun  walaupun  masih  dalam  batas  yang  aman  adalah  bank  dapat meningkatkan penyaluran kredit tetapi harus disertai dengan pertumbuhan likuiditas yang memadai.
Selain itu faktor eksternal yang dapat menjadi penyebab likuiditas rendah yakni inflasi. Naiknya harga disebabkan inflasi dapat berakibat nilai uang dan daya beli menurun, peningkatan harga sebab inflasi bisa  berdampak  nilai  uang  dan  daya  beli  menyusut,  akhirnya  publik  yang  memiliki  penghasilan konsisten  permintaan  barang  dan  jasanya  ikut  menyusut.  Kejadian  ini  mewujudkan  situasi  dimana pelakon-pelakon ekonomi memangkas tingkatan produksinya. Berkurangnya produksi mengakibatkan pinjaman kepada perbankan menurun karena kondisi dunia usaha yang melemah. Lantas dengan adanya inflasi  memotivasi  para  pelakon  ekonomi  memangkas  investasi  kemudian  penyaluran  kredit  jadi menurun.  Jadi  apabila  perekonomian  suatu  negara  yang  modal  investasinya  dibiayai  oleh  lembaga keuangan di negara terset maka total kredit yang dibagikan akhirnya menetapkan pertumbuhan ekonomi negara tersebut. Berdasar pada (Nandadipa & Prasetiono, 2010) nilai uang akan menurun disebabkan meningkatnya  inflasi  lantas  berdampak  pada  masyarakat  yang  rasanya  tak  diuntungkan  bilamana menyimpan uang mereka di bank, lebihnya melalui ekspektasi masyarakat memperoleh bunga di tengah inflasi yang melonjak, lalu masyarakat ini ogah-ogahan menabung, mengakibatkan dana yang simpan bank  bakal  membuatnya  menjadi  lebih  kecil.  Lantas  perihal  itu  membuat  keahlian  bank  dalam mengalirkan kredit berdasar dana pihak ketiga turun sehingga Loan to Deposit Ratio (LDR) pun jadi semakin rendah.
Adapun temuan ini seirama dengan temuan yang dilakukan oleh Aldy (2020) , Octaviani (2019) , Holau (2019) dan Haadini  (2016) di  mana  dalam  penelitiannya  menemukan  bahwa  terdapat  perbedaan likuiditas  perbankan  antara  sebelum  dan  sesudah  adanya  perusahaan financial  technology .  Namun, fenomena  berlawanan  dengan  penelitian Restadila,  Tristiarto,  &  Pangestuti  (2020) dan Guercini  & Milanesi (2016) menyatakan  bahwa  hubungan  antara  kehadiran  perusahaan startup lewat kewajiban yang harus diwujudkan industri perbankan yang telah lama ada sebagai dampak kehadiran perusahan
startup  tidak  selalu  berdampak  negatif  serta  tidak  senantiasa  relevan  dengan  kinerja  keuangan  dan jenjang likuiditas industri perbankan yang menurun.

## Perbandingan permodalan perbankan
Berdasarkan  Tabel  5  di  atas,  didapatkan  bahwa  nilai Asymptotic . Significance .  (2-tailed)  teruntuk variabel Capital adequacy ratio (CAR) yakni 0,035 berarti lebih kecil daripada 0,05. Dengan kata lain terletak  bedanya  antara  permodalan  awal  maupun  setelah  adanya  perusahaan financial  technology. Capital adequacy ratio (CAR) rata-rata perbankan keseluruhan sebelum adanya perusahaan financial technology sebesar  19,90%,  sedangkan  CAR  rata-rata  perbankan  keseluruhan  setelah  adanya perusahaan financial technology sejumlah 20,55%. Berdasar data dimaksudkan, bisa didapati bahwa setelah  adanya  perusahaan financial  technology terdapat  perbedaan  permodalan  ditandai  dengan Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  naik  sebesar  0,65%.  Perihal  ini  mungkin  diakibatkan  aturan  Bank Indonesia yang mewajibkan tiap bank guna melindungi CAR dengan syarat minimum 8%, kemudian para owner bank menaikkan modal bank dengan menyediakan dana ( fresh money ) untuk mengestimasi skala  usaha  yang  berbentuk  perluasan  kredit  ataupun  pinjaman  yang  dialokasikan  supaya  rasio kecukupan modal (CAR) bank bisa penuhi syarat Bank Indonesia. Sebaliknya keadaan perbankan yang tercatat di BEI dikala dikerjakannya riset kurang baik yang ditandai dengan tingkatan keyakinan publik yang  masih  rendah.  Akibat  dari  peristiwa  tersebut  perbankan  kurang  menyalurkan  kredit,  bank  dan pemilik modal lebih dominan membeli Sertifikat Bank Indonesia. Sehingga meski modal yang dipunyai bank tinggi, namun keyakinan publik masih rendah, perihal ini tidak akan berakibat kepada keuntungan bank.  Atau  pula  disebabkan  bank  cenderung  untuk  menginvestasikan  dananya  dengan  hati-hati  dan lebih menekankan pada survival bank.
Adapun riset ini seirama dengan riset yang dilaksanakan oleh Nusantara (2009) , Daryanto, Akbar, dan Perdana (2020) , Mar’atushsholihah & Karyani (2021) dan Holau (2019) di mana dalam penelitiannya menemukan bahwa perbedaan rata-rata CAR antara sebelum dan sesudah pengesahan regulasi fintech pada  perbankan.  Namun  fenomena  berlawanan  dengan  temuan Lukitasari  &  Kartika  (2015) yang menjelaskan CAR tidak berpengaruh signifikan karena pada saat survei (penelitian), kondisi perbankan yang  terdaftar  di  BEI  kurang  baik, sehingga menghasilkan  tingkat  kepercayaan publik  yang rendah. Bank  cenderung  tidak  menyalurkan  kredit  bank  sebagai  akibat  dari  kejadian  ini,  sementara  pemilik modal lebih cenderung membeli Sertifikat Bank Indonesia.

## 5. Kesimpulan
Hasil penelitian membuktikan bahwa profitabilitas yang diwakilkan lewat rasio Retun On Asset (ROA) terletaknya disparitas antara awal dan setelah adanya perusahaan financial technology. Terkonfirmasi oleh data adanya perbedaan.
Hasil  output  likuiditas  membuktikan  bahwa  bahwa  rasio  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  terletaknya disparitas  antara awal  dan  setelah adanya  perusahaan financial technology.  Berarti  mengindikasikan hipotesis kedua (H2) diterima karena terbukti adanya perbedaan.
Permodalan yang diwakilkan lewat rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) terletaknya disparitas antara awal dan setelah adanya perusahaan financial technology, terbukti oleh data adanya perbedaan.

## Limitasi dan studi lanjutan
Penelitian  ini  memiliki  kekurangan  juga  keterbatasan.  Keterbatasan  yang  ditemukan  penulis  selama proses penelitian adalah tidak menyertakan faktor eksternal kinerja keuangan perbankan sehingga ruang lingkup analisis menjadi terbatas karena hanya berfokus pada faktor internalnya saja. Selain itu, karena penulis membandingkan laporan keuangan bank dimulai dari 8 tahun sebelum penulisan, penulis sulit menemukan data laporan keuangan bank yang lengkap secara berturut turut.
Diharapkan topik atau penelitian berikutnya  menambahkan faktor eksternal bank sehingga analisisnya menjadi lebih luas dan jelas, lainnya untuk industri incumbent yang telah lama mengaplikasikan bisnis serta memahami pasar lebih dulu dan mulai hadapi perpindahan bisnis sebab pesatnya pertumbuhan teknologi, sebaiknya mengoptimalkan teknologi finansial dengan menjajaki pergantian yang muncul
yaitu Bank Go Digital. Dengan adanya Bank Go Digital ini, perbankan dapat bersinergi bersama dengan teknologi finansial yang semakin berkembang.

## Ucapan terima kasih
Ucapan terima kasih peneliti tujukan kepada keluarga besar, dosen pembimbing, kerabat dekat serta teman-teman  yang  turut  serta  memberikan  dukungan  moril  dan  materiil  selama  proses  penyusunan artikel sehingga artikel selesai dengan baik.

## Referensi
_______. (n.d.). Undang-Undang RI No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Aldy, A. I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Sebelum Dan Sesudah Beroperasinya Perusahaan Digital Pada  Sektor  Retail  Trade  Dan  Perbankan. Journal  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Universitas Muhammadiyah Surakarta , 1–13.
Aurick,  C.,  Wijaya,  F.,  Angelia,  &  Hayati,  K.  (2021).  Pengaruh  Debt  to  Equity  Ratio,  Total  Assets Turnover,  Firm  Size,  dan  Current  Ratio  terhadap  Return  on  Assets. Journal  of  Accounting  and Management , 2 (1), 57–69.
Christensen, C. M., Raynor, M. E., & McDonald, R. (2015). What Is Disruptive Innovation? Harvard Business Review . https://hbr.org/2015/12/what-is-disruptive-innovation cnbcindonesia.com.  (2020). Digital  Banking,  Ada  Ancaman  di  Balik  Solusi  Inklusi  Keuangan  - Halaman  2 .  https://www.cnbcindonesia.com/tech/20201222143915-37-210940/digital-banking- ada-ancaman-di-balik-solusi-inklusi-keuangan/2 Daryanto, W. M., Akbar, F., & Perdana, F. A. (2020). Financial performance analysis in the banking sector:  before  and  after  financial  technology  regulation  in  indonesia  (case  study  of  buku-iv  in indonesia for period 2013-2019). International Journal of Business, Economics and Law , 21 (2), 1– 9.
Dharmatanna, E. C. (2020). Pengaruh Financial Technology Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia. Journal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Atma Jaya Yogyakarta .
Firmansyah, D., Suryana, A., Susetyo, D, P., & Mandasari, R. (2021). Kontribusi perputaran kas dan perputaran piutang terhadap profitabilitas pada PD. BPR Kota Sukabumi periode tahun 2011 – 2017.
Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen , 2 (2), 151–163.
https://doi.org/10.35912/jakman.v2i2.155 Forbes.  (2015). Millennials  &  FinTech  Are  Top  Of  Mind  For  Traditional  Banks . https://www.forbes.com/sites/franksorrentino/2015/11/20/heard-at-the-2015-aba-national- convention/?sh=44afa27e65cb Ghozali,  I.  (2016). Aplikasi  Analisis  Multivariete:  dengan  Program  IBM  SPSS  23 .  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro.
Goenawan,  S.  I.  (2013). Cara  Legal  melipatgandakan  Bunga  Bank  &  Nisbah  Bank  Syariah .  Puspa Swara.
Guercini, S., & Milanesi, M. (2016). Interaction Approach And Liabilities: A Case Analysis Of Start-
Up Firms. Journal of Business-to-Business Marketing .
https://doi.org/https://doi.org/10.1080/1051712X.2016.1250595
Haadini, R. (2016). Risiko Bisnis Perbankan Di Indonesia Sebelum Dan Sesudah PBI Nomor: 13/ 1/ PBI/ 2011. Journal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Bengkulu , 1–71.
Haryanto, S. (2016). Determinan Permodalan Bank Melalui Profitabilitas, Risiko, Ukuran Perusahaan, Efisiensi Dan Struktur Aktiva. Jurnal
Ekonomi Dan Bisnis , 18 (1), 117. https://doi.org/10.24914/jeb.v19i1.483
Holau, T. B. (2019). Kinerja Keuangan Sebelum Dan Sesudah Penerapan Program Laku Pandai Dalam Perspektif Ekonomi Islam. Journal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam UIN Raden Intan Lampung . Kasmir. (2016). Analisis laporan keuangan . Raja Grafindo Persada.
Luayyi, S. (2019). Analisis Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital Guna Menilai Tingkat  Kesehatan  Bank. Jurnal  Analisa  Akuntansi  Dan  Perpajakan , 2 (September),  65–71. https://doi.org/https://doi.org/10.25139/jaap.v2i2.1394
Lukitasari, Y. P., & Kartika, A. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR, LDR Dan NPL Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Students’ Journal of Accounting and Banking , 4 (1), 28–39.
Mar’atushsholihah, S. N., & Karyani, T. (2021). Dampak Financial Technology Terhadap Kinerja Bank Umum Konvensional Di Indonesia. Jurnal Pemikiran Masyarakat Ilmiah Berwawasan Agribisnis ,
7 (1), 450–465. https://doi.org/https://doi.org/10.25157/ma.v7i1.4707 Nandadipa, S., & Prasetiono, P. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NPL, Inflasi, Pertumbuhan DPK, Dan Exchange Rate Terhadap LDR. Doctoral Dissertation, Universitas Diponegoro . Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank . Universitas Diponegoro.
Octaviani, N. A. (2019). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia Sebelum Dan  Setelah  Penerapan  Branchless  Banking. Journal  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  UIN  Syarif Hidayatullah , 11 (1), 1–14.
Prastika,  Y.  (2019).  Pengaruh  Financial  Technology  (Fintech)  Terhadap  Profitabilitas  Perbankan Syariah. Journal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam UIN Raden Intan Lampung .
Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik Pada Industri Perbankan Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis Dan Ekonomi (JBE) , 20 (1), 25– 39.
Puspawangi,  D.,  Hendratno,  H.,  &  Aminah,  W.  (2020).  Pengaruh  Financial  Tecnology  (  Fintech  ) Terhadap Profitabilitas Dan Efesiensi Operasi Pada Perbankan Badan Usaha Milik Negara ( Studi Komparasi Bank Mandiri , BRI , BTN dan BNI Periode 2012-2019 ). E-Proceeding of Management , 7 (2), 5771–5779.
Puspita, N. T. (2019). Analisis Perbandingan Profitabilitas Perusahaan Sebelum dan Sesudah Penerapan E-Commerce. Journal Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang .
Qinannar, A. F. (2018). Analisis Kinerja Keuangan Sebelum Dan Sesudah Beroperasinya Perusahaan Digital Berbasis Aplikasi Online: Studi Empiris Pada Perusahaan Sektor Transportasi, Retail Trade Dan Perbankan Di Indonesia. Journal Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indonesia , 1–91.
Restadila, C., Tristiarto, Y., & Pangestuti, D. C. (2020). Analisis Determinan Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. In PROSIDING BIEMA Business Management, Economic,
and Accounting National Seminar (Vol. 1, Issue 0).
https://conference.upnvj.ac.id/index.php/biema/article/view/882 Rose, P. S., & Hudgins, S. C. (2010). Bank Management & Financial Services. Irwin Professional Pub. Sari,  P.  Z.,  &  Saraswati,  E.  (2017).  The  Determinant  of  Banking  Efficiency  in  Indonesia  (DEA Approach). Journal of Accounting and Business Education , 1 (2), 208.
https://doi.org/10.26675/jabe.v1i2.8489 Shahchera,  M.  (2012). The  Impact  of  Liquidity  Asset  on  Iranian  Bank  Profitability . http://psrcentre.org/images/extraimages/47. 212061.pdf Sirait, P. (2017). Analisis Laporan Keuangan . Ekuilibria.
Soeharjoto, & Hariyanti, D. (2019). Pengaruh makro ekonomi dan fundamental perusahaan terhadap kinerja perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen , 1 (1), 1–8. https://doi.org/10.35912/jakman.v1i1.1 Sugiyono, P. D. (2017). Metode Penelitian Bisnis: Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Kombinasi, dan R&D . Penerbit CV. Alfabeta.
Sukma, A., Marlina, M., & Kusmana, A. (2021). Analisis Bank Specific Factor terhadap Penyaluran Kredit  Perbankan  Konvensional. Jurnal  Akuntansi,  Keuangan,  Dan  Manajemen , 2 (4),  293–307. https://doi.org/10.35912/jakman.v2i4.463