## Interest In Using E-Wallets With The Utaut2 Model For Accounting Students In Bali
Minat  Penggunaan  E-Wallet  Dengan  Model  Utaut2  Pada  Mahasiswa  Akuntansi  Di Bali

## Ni Luh Wiwik Novianti
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas Udayana, Denpasar, Indonesia wiwiknovianti1997@gmail.com

## ABSTRACT
In an increasingly advanced digital era, the transformation of information systems has changed several aspects  of  human  life,  including  payment  systems.  This  study  aims  to  analyze  the  direct  relationship between interest in using e-wallets using the factors of the Unified Theory Of Acceptance And Use Of Technology (UTAUT2) model. The population of this study were accounting study program students from six universities in Bali. The sampling technique used was purposive sampling technique and obtained a sample of 389 respondents. The data were obtained from the answers to the questionnaires distributed previously and analyzed using SmartPLS3 software. The data analysis technique in this study uses path analysis  with  the  SEM-PLS  approach.  The  results  of  this  study  provide  evidence  that  performance expectations,  social  influence,  supporting  facilities,  and  habits  have  a  significant  positive  effect  on interest in using e-wallets. While effort expectations, hedonic motivation, price value and perceived risk have no effect on interest in using e-wallets.
Keywords: Unified Theory Of Acceptance And Use Of Technology (UTAUT2), E-wallet, Perceived Risk

## ABSTRAK
Di  era  digital  yang  semakin  maju,  transformasi  sistem  informasi  telah  mengubah  beberapa  aspek kehidupan  manusia,  termasuk  sistem  pembayaran.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis hubungan  secara  langsung  minat  penggunaan  e-wallet  dengan  menggunakan  faktor-  faktor  model Unified  Theory  Of  Acceptance  And  Use  Of  Technology  (UTAUT2).  Populasi  dari  penelitian  ini  adalah mahasiswa  program  studi  akuntansi  dari  enam  universitas  diBali.  Teknik  pengambilan  sampel  yang digunakan  adalah  teknik  purposive  sampling  dan  diperoleh  sampel  sebanyak  389  responden.  Data diperoleh  dari  hasil  jawaban  kuesioner  yang  disebarkan  sebelumnya  dan  dianalisis  menggunakan software  SmartPLS3.  Teknik  analisis  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan  analisis  jalur  dengan pendekatan SEM-PLS Hasil penelitian ini memberikan bukti bahwa Ekspektasi kinerja, Pengaruh sosial, Fasilitas yang mendukung, dan Kebiasaan berpengaruh positif signifikan terhadap minat penggunaan e- wallet.  Sedangkan  Ekspektasi  usaha,  Motivasi  hedinis,  Nilai  harga  dan  risiko  yang  dirasakan  tidak berpengaruh terhadap minat penggunaan e-wallet.
Kata  Kunci: Unified  Theory  Of  Acceptance  And  Use  Of  Technology  (UTAUT2),  E-wallet,  Risiko  Yang Dirasakan

## 1. Pendahuluan
Penggunaan e-wallet (dompet elektronik) memiliki dampak signifikan terhadap dunia akuntansi dalam konteks: a). Pencatatan transaksi yang otomatis: dalam hal ini pengguna e- wallet  memungkinkan  pencatatan  transaksi  secara  otomatis,  setiap  kali  ada  transaksi menggunakan  e-wallet,  data  transaksi  secara  langsung  masuk  kesistem  akuntansi  hal  ini mengurangi  risiko  kesalahan  manusia  dalam  pencatatan  manual.  b).  Efisiensi  administrasi: dimana e-wallet dapat meningkatkan efisiensi administrasi dengan menyederhanakan proses pembayaran  dan  penerimaan  dana.  Sebagai  hasilnya,  pekerjaan  yang  terkait  dengan pencatatan transaksi menjadi lebih efisien dan waktu yang diperlukan untuk memproses data akuntansi  dapat  berkurang.  c).  Pelacakan  pengeluaran  dan  pemasukan:  dimana  dalam penggunaan  e-wallet  memudahkan  pelacakan  pengeluaran  dan  pemasukan.  Data  transaksi yang  terekam  dapat  digunakan  untuk  menganalisis  pola  pengeluaran  individu,  membantu dalam  perencanaan  anggaran,  dan  meningkatkan  kontrol  keuangan.  d).  Integrasi  dengan
sistem akuntansi: sistem e-wallet dapat diintegrasikan langsung dengan sistem akuntansi. Hal ini memungkinkan transfer data yang lebih lancar antara dua platform, mengurangi kebutuhan untuk  pencatatan  ganda  dan  memastikan  konsistensi  data.  e).  Manajemen  kas  yang  lebih efektif:  dimana  dalam  hal  ini  e-wallet  dapat  membantu  dalam  manajemen  kas  yang  lebih efektif.  Dengan  memantau  transaksi  secara  real-time  dapat  membuat  keputusan  yang  lebih cepat  terkait  dengan  arus  kas,  dan  kebijakan  keuangan.  f).  Keamanan  dan  kontrol  akses: dimana  dalam  penggunaan  e-wallet  memerlukan  tindakan  keamanan  yang  cermat.  Ini mencakup  kontrol  akses,  otentikasi  pengguna,  dan  perlindungan  data.  Dalam  konteks akuntansi,  ini  berkutribusi  pada  keamanan  data  keuangan.  Komarudin  et  al.,  (2020) menjelaskan bahwa arus kas dapat diukur dengan cara membayar tagihan, pencatatan, dan penganggaran keuangan.
Gambar 1. Nilai Transaksi Dompet Digital Atau E-wallet di Indonesia dari tahun 2021-2025 Sumber : RedSeer, Februari 2022
Berdasarkan penelitian lembaga konsultan pemasaran di India ( Redseer , 2022), pada tahun  2025  pengguna e-wallet di  Indonesia  diperkirakan  akan  mencapai  US$70,1  miliar. Jumlah  itu  mencangkup  55%  dari  total  transaksi e-wallet di  asia  pasifik.  Sedangkan  pada tahun  2020  transaksi e-wallet di  indonesia  tercatat  sebesar  US$17,8  miliar.  Kemudian redseer menilai pada tahun 2021, 2022, 2023, dan 2024 di proyeksikan terjadi peningkatan penggunaan e-wallet masing-masing sebesar US$ 28 miliar, US$ 30,8 miliar, US$ 40,5 miliar, dan  US$  53,3  miliar.  Selain  itu redseer optimis  bahwa  terjadinya covid-19 dapat mempercepat  penggunaan  pembayaran  digital  dan  meningkatkan  pertumbuhan  tahunan majemuk  (CAGR) e-wallet di  indonesia  yang  mampu  mencapai  31,5%  hingga  tahun  2025. Pertumbuhan  itu  diprediksi  akan  didukung  oleh e-commerce dan  UMKM  yang  beralih kedalam  jaringan  ( daring ).  Untuk  proyeksi  nilai  traksaksi  dompet  digital atau  e-wallet di Indonesia tahun 2021-2025 berdasarkan RedSeer disajikan pada (gambar 1.1).
Gambar 2. Grafik jumlah uang elektronik beredar di Indonesia Sumber : Bank Indonesia, 2021 Menurut  Naomi  Adisty  dalam GoodStats (2022)  Pengguna  dompet  digital  semakin mendominasi mengalahkan jumlah pengguna kartu kredit. Menurut Redseer, 29% transaksi e-commerce di Indonesia menggunakan dompet digital. Penggunanya kebanyakan kalangan
milenial,  dan  rata-rata  transaksi  isi  ulang  mencapai  Rp.  140.663  per  minggu.  Hal  ini  juga didukung  oleh  data  lain  yang  juga  dikuatkan  oleh  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Jakpat Institute,  dari  2.496  responden  yang  menunjukkan  bahwa  sekitar  68%  pengguna  dompet digital  didominasi  oleh  kaum  milenial.  Sedangkan  pengguna  berusia  35  tahun  hanya menyumbang 28%.
Minat  penggunaan e-wallet dalam  hal  ini  dipengaruhi  oleh  tujuh  faktor    yang diadobsi dari model Unified Theory of  Acceptance and Use of Technology (UTAUT2) dimana sebuah  kerangka  kerja  yang  dapat  diterapkan  untuk  memahami  perilaku  mahasiswa akuntansi  terkait  minat  penggunaan  e-wallet  dalam  konteks  sistem  informasi  akuntansi. Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  of  Technology (UTAUT2)  dikembangkan  oleh Venkatesh et al ., (2012). Model ini memiliki validitas dan penerapan yang sangat baik untuk adopsi teknologi informasi (Chauhan et al., 2020). Menurut  Venkatesh et  al .,(2012)  model  UTAUT2  mencangkup  tujuh  faktor  yaitu  : Performance expectancy digunakan untuk menjelaskan sejauh mana pengguna mendapatkan manfaat dari penggunaan sistem atau teknologi, Effort Expectancy menjelaskan sejauh mana sistem  atau  teknologi  mudah  digunakan, Social  Influence menjelaskan  bahwa  seseorang menggunakan  teknologi  karena  dorongan  dari  orang-orang  disekitarnya, Facilitating Conditions menjelaskan  bahwa  seseorang  mempersepsikan  infrastruktur  berupa  peralatan atau  pengetahuan  untuk  mendukung  penggunaan  sistem  atau  teknologi  (Venkatesh et  al ., 2003). Hedonic  Motivation adalah  motivasi  untuk  mendapatkan  kesenangan  dari menggunakan  sistem  atau  teknologi, Price  Value merupakan  pertukaran  harga-nilai  antara biaya yang dibayarkan dan manfaat yang diperoleh dari menggunakan teknologi, dan Habit menjelaskan bagaimana orang menggunakan sistem dalam kehidupan sehari-hari (Venkatesh et al ., 2012). Penelitian ini didukung dari penelitian-penelitian yang dilakukan oleh Widodo et al., (2019), Ming-Ming et al., (2021), Laywilla et al., (2020), syifa & Tohang (2020), Soodan et al., (2020), Chresentia & Suharto (2020), Hidayat et al., (2021), Hendrato (2022), Singh et al., (2020),    dan  Migliore et  al., (2021)    menyelidiki    faktor  mana  dalam  UTAUT2  yang mempengaruhi minat penggunaan e-wallet (Behavioral Intention).
Dalam  penggunaan  teknologi,  terlebih  lagi  dalam  bidang  keuangan  khususnya e- wallet sebagai  pembayaran  non-tunai,  tentunya  terkait  dengan  risiko  yang  harus dipertimbangkan. Oleh karena itu, persepsi risiko juga dapat menentukan minat penggunaan e-wallet (Priyono, 2017). Risiko yang cukup menjadi perhatian adalah terjadinya pembobolan dompet  digital  melalui  data  pribadi  pengguna  yang  mudah  di  manipulasi.  Ketika  banyak muncul  kasus  pembobolan  dompet  digital,  tentu  persepsi  risiko  pengguna  atas  keamanan dompet  digital  menjadi  semakin  meningkat,  sehingga  minat  para  pengguna  dalam menggunakan  dompet  digital  akan  semakin  berkurang.  Rodiah  dan  Melati  (2020) mengungkapkan  bahwa  risiko  berpengaruh  negatif  terhadap  minat  menggunakan e-wallet . Situasi ini menunjukkan bahwa semakin tinggi risiko yang dipersepsikan pengguna e-wallet dapat  mengurangi  minat  menggunakan e-wallet .  Hasil  penelitian  ini  juga  didukung  oleh penelitian Chauhan et al., (2022), Alalwan et al., (2018), dan Karjaluoto et al., (2019).
Fokus  penelitian  ini  terletak  pada  permasalahan  mengapa  individu  berminat  untuk menggunakan  sistem e-wallet dan  apakah  faktor  ekspektasi  kinerja,  ekspektasi  usaha, pengaruh  sosial,  fasilitas  yang  mendukung,  motivasi  hedonis,  nilai  harga,  kebiasaan,  dan risiko  yang  dirasakan  berpengaruh  pada  minat  penggunaan e-wallet. Pada  penelitian  ini, peneliti  menggunakan  model  UTAUT2  dengan  menambahkan  variabel  independen  yaitu risiko  yang        dirasakan  yang  diambil  dari  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Widodo et  al., (2019).  Alasan diambilnya  penelitian  ini  karena  terdapat  fenomena  yang  semakin berkembangnya penggunaan e-wallet di Indonesia.

## 2. Metode Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  bersifat  asosiatif.  Objek  pada penelitian  ini  adalah  minat  penggunaan  e-wallet.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah Mahasiswa Program Studi Akuntansi Universitas di Bali, dengan minimal jumlah sampel yang ditetapkan  sebanyak  380  responden.  Jumlah  tersebut  bisa  bertambah  tergantung  kondisi dilapangan. Metode pengumpulan data dalam penelitian ini yakni data dikumpulkan melalui kuesioner dalam bentuk google form . Kuesioner merupakan teknik pengumpulan data yang dilakukan  untuk  mengukur  pernyataan-pernyataan  yang  bersifat  kualitatif  kemudian dikuantitatifkan  melalui  pemberian  kriteria  skor  untuk  mempermudah  pengukuran (Sugiyono, 2017:142). Instrumen yang digunakan dalam penelitian ini berupa kuesioner yang disebarkan  kepada  para  responden  yang  berisikan  pertanyaan/pernyataan  untuk  dijawab. Instrumen  tersebut  dinilai  menggunakan  skala  Likert.  Penelitian  ini  menggunakan  analisis data dengan partial least squares path modeling (PLS-SEM).

## 3. Hasil Dan Pembahasan Analisis Data dan Uji Hipotesis
Analisis  data  menggunakan  metode Partial  Least  Square pada  model Structure Equation  Modeling (SEM)  dilakukan  dengan  dua  langkah.  Langkah  pertama  yaitu  pengujian outer  model untuk  melihat  kemampuan  setiap  indikator  untuk  mengukur  variabel  latennya masing-masing.  Langkah  kedua  yaitu  pengujian inner  model yaitu  untuk  menguji  hubungan antar variabel laten.
Evaluasi Model Pengukuran (Outer Model)
Evaluasi model pengukuran menggunakan PLS didasarkan pada prediksi pengukuran yang  memiliki  karakteristik  non-parametrik.  Model  pengukuran  atau outer  model dengan refleksif  indikator  dievaluasi  dengan  melihat  menilai convergent  validity,  discriminant validity dan composite reliability untuk menilai kontribusi indikator. Perhitungan outer model dilakukan dengan berbantuan software SmartPLS 3.0. Adapun hasil perhitungan outer model disajikan pada tabel berikut :
Tabel 1. Hasil Uji Outer Model Variabel Indikator Nilai Outer Loading Cronbach’s Alpha Composite Reliability AVE Ekspektasi kinerja (EK) EK 1 EK2 EK3 EK4 0,755 0,789 0,819 0,701 0,749 0,790 0,591 Ekspektasi Usaha (EU) EU1 EU2 EU3 EU4 0,800 0,723 0,736 0,765 0,715 0,756 0,543 Pengaruh Sosial (PS) PS1 PS2 PS3 0,793 0,875 0,790 0,728 0,799 0,574 Fasilitas Yang Mendukung (FM) FM1 FM2 FM3 FM4 0,724 0,730 0,867 0,765 0,720 0,718 0,692 Motivasi Hedonis (MH) MN1 MN2 0,910 0,775 0,714 0,832 0,714
Variabel Indikator Nilai Outer Loading Cronbach’s Alpha Composite Reliability AVE Nilai Harga (NH) NH1 NH2 NH3 NH4 0,744 0,788 0,823 0,790 0,800 0,758 0,741 Kebiasaan (KN) KN1 KN2 KN3 KN4 0,824 0,721 0,764 0,776 0,757 0,744 0,725 Risiko Yang Dirasakan (RD) RD1 RD2 RD3 0,705 0,878 0,775 0,725 0,800 0,574 Minat Penggunaan E-wallet (MPE) MPE1 MPE2 MPE3 0,832 0,731 0,708 0,738 0,802 0,576 Sumber: Data Diolah, 2023

## 1) Uji Comvergent Validity
Tabel  5.8  menunjukkan  nilai  statistik outer  loading ,  dengan  hasil  semua  indikator pengukuran  masing-masing  variabel  minat  penggunaan  e-wallet,  ekspektasi  kinerja, ekspektasi  usaha,  pengaruh  sosial,  fasilitaas  yang  mendukung,  motivasi  hedonis,  nilai harga,  kebiasaam  dan  persepsi  risiko  memiliki  nilai outer  loading >  0,70  dan  dapat disimpulkan  bahwa  konstruk  memenuhi convergent  validity dan  indikator  dapat dikatakan valid karena tidak ada nilai dibawah 0,70.
2) Uji Discriminant Validity
Uji  validitas  pada  tahap discriminant  validity adalah  menilai  validitas  konstruk  dengan melihat  nilai  AVE.  Nilai  AVE  yang  dipersyaratkan  lebih  besar  dari  0,05.  Hasil  pengujian discrimant  validity menunjukkan  bahwa  nilai  AVE  >  0,05.  Dengan  demikian,  dapat disimpulkan bahwa seluruh indikator telah memenuhi persyaratan discriminat validity.
3) Composite Reliability dan Cronbach’s Alpha
Uji  reliabilitas  konstruk  yang  diukur  dengan  dua  kriteria  yang  dapat  dilihat  dari  nilai composite  reliability dan cronbach  alpha .  Konstruk  dikatakan  reliabel  apabila  nilai composite reliability dan cronbach alpha diatas 0,70.   Berdasarkan hasil pengujian terkait dengan reliabilitas data, yang dapat diketahui dari nilai composite reliability dan cronbach’s alpha .  Hasil  pengujian  statistik  menunjukkan  bahwa  untuk  masing-masing  variabel memiliki nilai > 0,70, sehingga dapat mengindikasikan bahwa konstruk variabel EK, EU, PS, FM, MH, NH, KN, RD, dan MPE reliabel.
Evaluasi Model Struktural (Inner Model) Analisis inner  model adalah  bagian  dari  analisis Partial  Least  Squares  Structural Equation Modeling (PLS-SEM) yang berfungsi untuk menilai pengaruh langsung dan pengaruh total  antar  konstruk  atau  variabel  laten.  Pengaruh  langsung  adalah  pengaruh  variabel  laten terhadap  variabel  laten  lainnya  yang  tidak  melalui  variabel  laten  lainnya.  Pengujian  model struktural  dievaluasi  dengan  melihat  nilai ( R-Square )  / R  Square  Adjusted untuk  melihat kekuatan prediksi dari model struktural.
Gambar 3. Output Inner Model
Berdasarkan hasil output diatas, diperoleh nilai R-Square sebesar 0,282 menunjukkan bahwa variabilitas konstruk Minat Penggunaan e-wallet (MPE) yang dijelaskan oleh Ekspektasi Kinerja  (EK),  Ekspektasi  Usaha  (EU),  Pengaruh  Sosial  (PS),  Fasilitas  Yang  Mendukung  (FM), Motivasi  Hedonis  (MH),  Nilai  Harga  (NH),  Kebiasaan  (KN),  dan  Persepsi  Risiko  (RD)  sebesar 28,2%  untuk  variabel  laten  dalam  model  structural  mengidentifikasi  bahwa  model  sangat lemah,  sedangkan  71,8%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  terdapat  dalam  model penelitian ini.

## Pengujian Hipotesis Penelitian
Pengujian hipotesis pengaruh langsung ( direct efect ) dapat diketahui dari output yang dihasilkan  oleh  software  SmartPLS3.0  pada  bagian path  coefficients dan p-value . Path coefficients menyajikan  hasil  estimasi  koefisien  jalur  dan p-value menunjukkan  hasil signifikansi. Jika p-value menunjukkan hasil yang signifikan (lebih kecil 0,05) dan hasil estimasi koefisien bernilai positif, maka dapat dinyakan berpengaruh positif. Jika p-value menunjukkan hasil yang signifikan (lebih kecil 0,05) dan hasil estimasi koefisien bernilai negatif, maka dapat dinyakan  berpengaruh  negatif.  Jika p-value menunjukkan  hasil  yang  tidak  signifikan  (lebih besar  0,05),  maka  dapat  dinyatakan  tidak  berpengaruh.  Berikut  disajikan  hasil  pengujian hipotesis tabel 5.9.
Tabel 2.  Hasil Pengujian Hipotesis Hipotesis Sampe l Asli (O) T Statistik (O/STDEV) P Values  Simpulan R Square  Adjusted R Square H1 EK->MPE 0,166 2,681 0,008 Diterima H2 EU->MPE 0,072 1,298 0,195 Tolak H3 PS->MPE 0,154 2,906 0,004 Diterima H4 FM->MPE 0,146 2,764 0,006 Diterima 0,282 0,267 H5 MH->MPE 0,006 0,777 0,437 Tolak H6 NH->MPE 0,085 0,110 0,912 Tolak H7 KN->MPE 0,197 3,920 0,000 Diterima
H8 RD->MPE 0,049 0.960 0,338 Tolak Sumber: Data Diolah, 2023
Pada  gambar  3  dan  Tabel  2,  jalur  Ekspektasi  kinerja  ke  Minat  penggunaan  e-wallet memiliki  niai p  values 0,008  yang  berarti  signifikan  (lebih  kecil  ≤  0,05),  dengan  nilai path coefficient sebesar 0,166 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan bahwa ekspektasi kinerja berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Hal  tersebut  megindikasikan  bahwa diterima.
Jalur Ekspektasi Usaha ke Minat penggunaan e-wallet memiliki niai p values 0,195 yang berarti tidak signifikan (lebih besar > 0,05), dengan nilai path coefficient sebesar 0,072 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan bahwa ekspektasi kinerja tidak berpengaruh terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa   ditolak.
Jalur Pengaruh Sosial ke Minat penggunaan e-wallet memiliki niai p values 0,004 yang berarti  signifikan  (lebih  kecil  ≤  0,05),  dengan  nilai path  coefficient sebesar  0,192  yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan  bahwa  pengaruh  sosial  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa   diterima.
Jalur  fasilitas  yang  mendukung  ke  Minat  penggunaan  e-wallet  memiliki  niai p  values 0,006  yang  berarti  signifikan  (lebih  kecil  ≤  0,05),  dengan  nilai path  coefficient sebesar  0,146 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat  disimpulkan  bahwa  fasilitas  yang  mendukung  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa   diterima.
Jalur Motivasi Hedonis ke Minat penggunaan e-wallet memiliki niai p values 0,437 yang berarti tidak signifikan (lebih besar > 0,05), dengan nilai path coefficient sebesar 0,038 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan bahwa motivasi hedonis tidak berpengaruh terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa   ditolak.
Jalur  Nilai  Harga  ke  Minat  penggunaan  e-wallet  memiliki  niai p  values 0,912  yang berarti tidak signifikan (lebih besar > 0,05), dengan nilai path coefficient sebesar 0,006 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan  bahwa  nilai  harga  tidak  berpengaruh  terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Hal tersebut megindikasikan bahwa   ditolak.
Jalur  Kebiasaan  ke  Minat  penggunaan  e-wallet  memiliki  niai p  values 0,000  yang berarti  signifikan  (lebih  kecil  ≤  0,05),  dengan  nilai path  coefficient sebesar  0,197  yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan bahwa kebiasaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa    diterima.
Jalur Persepsi Risiko ke Minat penggunaan e-wallet memiliki niai p values 0,338 yang berarti tidak signifikan (lebih besar > 0,05), dengan nilai path coefficient sebesar 0,044 yang menunjukkan arah positif terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil pengujian tersebut dapat disimpulkan  bahwa  persepsi  risiko  tidak  berpengaruh  terhadap  minat  penggunaan  e-wallet. Hal tersebut megindikasikan bahwa    ditolak.

## Pembahasan
Pengaruh Ekspektasi Kinerja Pada Minat Penggunaan e-wallet Hipotesis  pertama  ( )  menyatakan  ekspektasi  kinerja  berpengaruh  positif  terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil analisis menunjukkan ekspektasi kinerja berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e-wallet, maka diterima. Hasil ini menunjukkan bahwa ketika mahasiswa akuntansi merasakan manfaat dari penggunaan sistem e-wallet maka minat untuk terus menggunakan e-wallet akan semakin tinggi.
Hasil  penelitian  ini  mendukung  TPB  yaitu  pada  elemen attitude  toward  behavior . Individu  akan  cenderung  memiliki  niat  yang  tinggi  untuk  menggunakan  sistem  tersebut  jika dengan  menggunakan  sistem  dapat  meningkatkan  kinerja  individu.  Mahasiswa  akuntansi merasa  kinerja  nya  akan  bertambah  apabila  dia  menggunakan  e-wallet  ketika  melakukan transaksi  pembayaran.  Dengan  demikian  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  ekspektasi  kinerja menjadi salah satu faktor dari seseorang untuk menggunakan e-wallet.
Hasil penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et al . (2019), Karjaluoto et al., (2019), Alalwan et al., 2018, Gupta & Arora  2020, Abdullah et al 2020, Chresentia et al., (2020), Ming-ming et al.,(2022), Soodan et al., (2020), Syifa & Tohang (2021), menyatakan bahwa ekspektasi kinerja ( performance expectancy ) berdampak positif terhadap  minat  penggunaan e-wallet. Hal  ini  menunjukkan  bawa performance  expectancy dapat  menaikkan  minat  penggunaan e-wallet. Dimana  semakin  tinggi  tingkat  ekspektasi kinerja maka akan semakin tinggi minat penggunaan e-wallet.
Pengaruh Ekspektasi Usaha Pada Minat penggunaan e-wallet Hipotesis  kedua  ( )  menyatakan  ekspektasi  usaha  berpengaruh  positif  terhadap minat  penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  ekspektasi  usaha  tidak  berpengaruh terhadap minat penggunaan e-wallet, maka    ditolak. Hasil ini  dapat  diartikan bahwa tinggi rendahnya tingkat ekspektasi usaha tidak dapat mempengaruhi tingkat minat penggunaan e- wallet. Ekspektasi usaha dalam penelitian ini berkaitan dengan penggunaan sistem informasi untuk  memudahkan  mahasiswa  akuntansi  dalam  melakukan  transaksi.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  mahasiswa  akuntansi  belum  merasa  mudah  dalam  mengoprasikan  e- wallet  dan  belum  memiliki  keyakinan  bahwa  e-wallet  dapat  mengurangi  usaha  mereka  baik tenaga maupun waktu dalam menyelesaikan pekerjaan.
Hasil  penelitian  ini  tidak  mendukung Technology  Acceptance  Model (TAM)  yang dikemukakan oleh Venkateh and Davis (1996), yang menyatakan keyakinan pengguna tentang kemudahan  penggunaan  serta  kegunaan  suatu  sistem  dapat  meningkatkan  kecenderungan untuk  menggunakan  sistem  e-wallet  yang  artinya  semakin  pengguna  yakin  bahwa  sistem  e- wallet dapat memberi keuntungan serta mudah untuk digunakan, maka kecenderungan untuk menggunkan sistem tersebut akan semakin tinggi.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et al., (2019),  Oktariyana et  al., (2019),  Pertiwi  &  Ariyanto  (2017),  Abdullah et  al., (2020), Mustaqim et  al., (2018),  Soodan et  al., (2020),  Syifa  &  Tohang  (2021)  menyatakan  bahwa ekspektasi  usaha  ( effort  expectancy) tidak  berpengaruh  terhadap behavioral  intention .  Hal ini  menunjukkan  bahwa effort  expectancy tidak  dapat  menaikkan  minat  penggunaan e- wallet .

## Pengaruh Sosial Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis ketiga ( ) menyatakan pengaruh sosial berpengaruh positif terhadap minat penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  pengaruh  sosial  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap minat penggunaan e-wallet. Dengan begitu maka diterima. Koefisien
jalur  yang  positif  berarti  semakin  tinggi  tingkat  pengaruh  sosial  maka    minat  penggunaan  e- wallet akan meningkat.   Yang dimana dalam hal ini mayoritas responden penelitian ini yang merupakan mahasiswa akuntansi menunjukkan bahwa lingkungan disekitarnya mempengaruhi dirinya untuk menggunakan teknologi baru.
Hasil  penelitian  ini  mendukung  TAM,  TRA,  TPB  yaitu  pada  elemen  norma  subyektif, yang  mengacu  pada  sejauhmana  seorang  individu  merasa  bahwa  orang  lain,  yang  penting baginya, percaya bahwa dia harus menggunakan sistem baru. Mahasiswa akuntansi  merasa lingkungan  sosial  disekitarnya  atau  dorongan  dan  informasi  yang  diberikan  oleh  orang sekitarnya seperti teman dan keluarga yang menambah kesadaran dan minat penggunaan.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Ming- ming et al., (2022), soodan et al., (2020), Hassaan et al., (2023), Al-saedi et al., (2020), Hidayat et al., (2020), Laywilla et al., (2020), Malarvhizi et al., (2022), Migliore et al., (2022), Oktariyana et al., (2019), Gupta et al., (2020), Abdullah et al., (2020), Chauhan et al., (2022)  menyatakan bahwa pengaruh sosial  berpengaruh positif dan signifikan pada minat penggunaan e-wallet. Dimana dalam hal ini semakin besar  pengaruh sosial dalam penggunaan sistem e-wallet maka akan mempengaruhi minat pengguna dalam menggunakan sistem e-wallet.

## Pengaruh Fasilitas Yang Mendukung Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis  keempat  ( )  menyatakan  fasilitas  yang  mendukung  berpengaruh  positif terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  fasilitas  yang  mendukung berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e-wallet, maka diterima. Koefisien jalur yang positif berarti semakin tinggi tingkat fasilitas yang mendukung maka  minat penggunaan e-wallet akan meningkat. Hal ini menunjukkan ketika mahasiswa akuntansi dalam penggunaan  e-wallet  mendapatkan  ketersediaan  sumber  daya  dan  dukungan    untuk penggunaan  sistem  e-wallet    maka  minat  untuk  terus  menggunakan  e-wallet  akan  semakin tinggi.
Hasil penelitian ini mendukung Model of PC Utilization (MPCU). Thompson et al . (1991) berpendapat  bahwa  fasilitas  yang  mendukung merupakan  faktor-faktor  lingkungan  yang diamati  dan  disetujui  sebagai  suatu  hal  yang  memudahkan  sesuatu  untuk  dilakukan.  Yang artinya  semakin  seseorang  percaya  bahwa  dirinya  memiliki  pengetahuan  untuk  bisa menggunakan  sebuah  sistem  serta  lingkungan  disekitarnya  mendukung  secara  teknis  untuk menggunakan sistem maka, kecenderungan untuk menggunkan sistem tersebut akan semakin tinggi. hal ini menunjukkan mahasiswa akuntansi percaya bahwa dirinya memiliki pengetahuan untuk  bisa  menggunakan  e-wallet  serta  lingkungan  di  sekitarnya  sudah  mendukung  secara teknis untuk menggunakan e-wallet ketika melakukan transaksi pembayaran.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et  al., (2019),  Laywilla et  al. (2020),  Laywilla et  al. (2020),  Migliore et  al., 2022,  Soodan  & Rana, 2020, abdullah et al., 2020, Ming-ming et al., (2022), Hassaan et al., (2023), Chauhan et  al., (2022),  Malarvhizi et  al., (2022)  yang  menyatakan  bahwa  fasilitas  yang  mendukung ( facilitating  conditions) memiliki  pengaruh  positif  pada behavioral  intention. Hal  ini menunjukkan  bahwa facilitating  conditions dapat  menaikkan  minat  penggunaan e-wallet . Dimana  semakin  besar  fasilitas  yang  menukung  dalam  penggunaan  sistem  e-wallet  maka semakin besar minat pengguna dalam menggunakan sistem e-wallet.

## Pengaruh Motivasi Heonis Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis  kelima  ( )  menyatakan  motivasi  hedonis  berpengaruh  positif  terhadap minat  penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  motivasi  hedonis  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Dengan  begitu  maka ditolak.  Hasil  ini
dapat  diartikan bahwa tinggi rendahnya tingkat motivasi hedonis tidak dapat mempengaruhi tingkat minat penggunaan e-wallet.
Motivasi hedonis didefinisikan sebagai sebuah perasaan kesenangan atau kenikmatan yang disebabkan dengan penggunaan teknologi (Venkatesh et al., 2012). Menurut penelitian Venkatesh et  al., (2012),  konstruk  ini  terbukti  merupakan  faktor  penting  dalam  penggunaan teknologi.  Motivasi  hedonis  merupakan  perluasan  dari  konsep  perceived  enjoyment  dimana perceived  enjoyment  adalah  menentukan  sejauh  mana  kesenangan  dapat  diturunkan  dari penggunaan  teknologi  (Heijden,  2004).  Motivasi  hedonis  yang  tidak  berpengaruh  terhadap minat penggunaan e-wallet bisa disebabkan karena persepsi mahasiswa terhadap layanan e- wallet  sebagai  layanan  yang  bermanfaat  dan  bukan  sebagai  layanan  yang  memberikan kegembiraan dan kesenangan. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et al . (2019), Merhi et al., (2019), Hussain et al., (2018), Hidayat et al.,
(2020), Gupta & Arora (2020), Chresentia et al., (2020), Pertiwi & Ariyanto (2017), Karjaluoto et al., (2019) menyatakan motivasi hedonis tidak berpengaruh pada minat penggunaan e-wallet. Dimana  semakin  kecil  atau  besarnya  motivasi  hedonis  yang  didapatakan  dari  penggunaan sistem e-wallet maka tidak akan mempengaruhi  minat pengguna dalam penggunaan sistem e- wallet.

## Pengaruh Nilai Harga Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis  keenam  ( )  menyatakan  nilai  harga  berpengaruh  positif  terhadap  minat penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  nilai  harga  tidak    berpengaruh  terhadap minat  penggunaan  e-wallet,  maka ditolak.  Hasil  ini    dapat    diartikan  bahwa  tinggi rendahnya tingkat nilai harga tidak dapat mempengaruhi tingkat minat penggunaan e-wallet.
Nilai  harga  merupakan  persepsi  kesenjangan  antara  manfaat  penggunaan  suatu teknologi  dengan  tarif  yang  dikenakan  dalam  penggunaannya    (Dodds  et  al.,  1991).  Hasil penelitian  yang  dilakukan  oleh  Venkatesh  et  al.(2012)  menyimpulkan  bahwa  nilai  harga berperan  dalam  memengaruhi  seseorang  untuk  memanfaatkan  suatu  sistem.  Indikator  nilai harga yang paling berpengaruh adalah (NH6.3) yang memiliki nilai rata-rata tertinggi (3,728) dengan  pernyataan  “dengan  harga  saat  ini,  layanan  sistem  e-wallet  memberikan  nilai  yang baik”.  Biaya  penggunaan  e-wallet  terbilang  murah  jika  dibandingkan  dengan  manfaat  yang diperoleh.  Namun  keunggulan  ini  hanya  merupakan  sebuah  bonus  yang  didapatkan  dari penggunaannya,  karena  biaya  yang  murah  tidak  mempengaruhi  minat  penggunaan  e-wallet pada mahasiswa akuntansi.
Dalam Model UTAUT2 yang dikembangkan oleh Venkatesh et al ., (2012) berpendapat bahwa  konsumen  memiliki  kemungkinan  signifikan  dalam  mempertimbangkan  biaya  yang dikeluarkan untuk menggunakan suatu teknologi. Yang artinya seberapa besar keuntungan dan kerugian yang didapat akibat dari pertukaran kognitif konsumen antara manfaat yang didapat dari penggunaan teknologi dan biaya untuk menggunakannya.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et al., (2019), Migliore et al., (2022), Pertiwi & Ariyanto (2017), Gupta et al., (2020) menyatakan bahwa price value tidak bepengaruh pada behavioral intention . Hal ini menunjukkan bahwa price value tidak dapat menaikkan minat penggunaan e-wallet.

## Pengaruh Kebiasaan Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis  ketujuh  ( )  menyatakan  kebiasaan  berpengaruh  positif  terhadap  minat penggunaan e-wallet. Hasil analisis menunjukkan kebiasaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap  minat  penggunaan  e-wallet,  maka diterima.  Hal  ini  menunjukkan  ketika mahasiswa akuntansi dalam penggunaan e-wallet mendapatkan kebiasaan yang positif maka minat  untuk  menggunakan  e-wallet  akan  semakin  tinggi.  Indikator  kebiasaan  yang  paling
berpengaruh adalah (KN7.2) yang memiliki nilai rata-rata tertinggi (3,87) dengan pernyataan “saya  ketagihan  menggunakan  sistem  e-wallet”    hal  ini  menunjukkan  bahwa  mahasiswa akuntansi  percaya  bahwa  dirinya  sudah  terbiasa  menggunakan  e-wallet  ketika  melakukan transaksi pembayaran.
Hasil  penelitian  ini  mendukung  UTAUT2  yang  menyebutkan  bahwa  habit  telah dioperasionalkan  dalam  dua  cara  yang  berbeda:  pertama,  habit  dipandang  sebagai  perilaku dari  perilaku  sebelumnya;  dan  kedua,  kebiasaan  dapat  diukur  sebagai  sejauh  mana  individu percaya  bahwa  perilaku  itu  berjalan  secara  otomatis.  Perbedaan  utama  dari  experience  dan habit  adalah:  pertama,  experience  merupakan  kondisi  yang  diperlukan  dari  pembentukan habit  namun  tidak  cukup  untuk  menjadi  sebuah  habit;  kedua,  bahwa  perjalanan  waktu kronologis  (yaitu  pengalaman)  dapat  menghasilkan  bentuk  tingkatan  habit  yang  berbeda tergantung pada seberapa besar tingkat interaksi dan keakraban yang dikembangkan terhadap sasaran  teknologi.  Misalnya,  dalam  periode  waktu  tertentu,  individu  yang  berbeda menggunakan  teknologi  tertentu,  individu  yang  berbeda  pasti  menghasilkan  kebiasaan  yang berbeda tergantung pada target individu masing-masing dalam menggunakan teknologi.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Chresentia  &  Suharto,  (2020),  Merhi  et  al.,  (2019),  Chauhan  et  al.,  (2022),  Gupta & Arora, (2020) menyatakan bahwa habit memiliki pengaruh positif pada behavioral intention . Hal ini menunjukkan  bahwa habit dapat  menaikkan  minat  penggunaan e-wallet. Dimana  semakin besar kebiasaan pengguna dalam menggunakan sistem e-wallet maka semakin besar minat pengguna untuk menggunakan sistem e-wallet.

## Pengaruh Persepsi Risiko Pada Minat Penggunaan E-wallet
Hipotesis  kedelapan  ( )  menyatakan  persepsi  risiko  berpengaruh  negatif  terhadap minat  penggunaan  e-wallet.  Hasil  analisis  menunjukkan  persepsi  risiko  tidak  berpengaruh terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Dengan  begitu  maka ditolak.  Hasil  ini    dapat diartikan  bahwa  tinggi  rendahnya  tingkat  persepsi  risiko  tidak  dapat  mempengaruhi  tingkat minat penggunaan e-wallet.
Hal  ini  dapat    disebabkan  oleh  faktor  lingkungan,  dimana  pengguna  mungkin  tidak terlalu memperhatikan risiko yang dirasakan jika e-wallet telah menjadi bagian dari gaya hidup atau tren yang populer di lingkungan sosial mereka dan bisa juga dikarenakan pengalaman dan pengetahuan  mereka  karena  jika  pengguna  memiliki  pengetahuan  yang  baik  tentang  cara menggunakan e-wallet dan memiliki pengalaman positif sebelumnya dengan teknologi serupa, mereka mungkin merasa lebih percaya diri dan kurang cemas terhadap risiko yang dirasakan.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Widodo et al ., (2019) dan Malarvhizi et al., (2022), Al-saedi et al., (2020), menyatakan bahwa perceived risk tidak  berpengaruh  terhadap behavioral  intention. Dimana  semakin  besar  atau  kecilnya risiko yang dirasakan dari penggunaan sistem e-wallet maka tidak akan mempengaruhi  minat pengguna dalam penggunaan sistem e-wallet.

## 5. Penutup Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan,  berikut  ini  diuraikan  simpulan  yang mengacu pada tujuan penelitian yaitu :
1. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  ekspektasi  kinerja  berpengaruh  positif  signifikan terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Hal  tersebut  berarti  mahasiswa  akuntansi menganggap  bahwa  dengan  menggunakan  e-wallet  dapat  membantu  mereka  dalam menambah kinerja nya ketika melakukan transaksi pembayaran.
2. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ekspektasi usaha tidak  berpengaruh  terhadap minat penggunaan e-wallet. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa mahasiswa akuntansi belum
merasa  mudah  dalam  mengoprasikan  e-wallet  dan  belum  memiliki  keyakinan  bahwa  e- wallet dapat mengurangi usaha mereka baik tenaga maupun waktu dalam menyelesaikan pekerjaan.
3. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pengaruh  sosial  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  minat  penggunaan  e-wallet.  Yang  dimana  dalam  hal  ini  mayoritas  responden penelitian  ini  yang  merupakan  mahasiswa  akuntansi  menunjukkan  bahwa  lingkungan disekitarnya mempengaruhi dirinya untuk menggunakan teknologi baru.
4. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  fasilitas  yang  mendukung  berpengaruh  positif signifikan terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut berarti mahasiswa akuntansi menganggap  bahwa  dirinya  memiliki  pengetahuan  untuk  menggunakan  e-wallet  dan fasilitas  teknis  di  lingkungan  sekitarnya  sudah  mendukung  untuk  melakukan  transaksi pembayaran melalui e-wallet.
5. Hasil penelitian menunjukkan bahwa motivasi hedonis tidak berpengaruh terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut berarti mahasiswa akuntansi menganggap bahwa dirinya tidak  merasakan  kesenangan  atau  kebanggaan  sebagai  akibat  dari  penggunaan  e-wallet, karena  kesenangan  atau  kebanggaan  yang  timbul  tidak  menjadi  faktor  pendorong  yang kuat bagi seseorang untuk tetap menggunakan e-wallet.
6. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  nilai  harga  tidak  berpengaruh  terhadap  minat penggunaan e-wallet. Hasil ini  dapat  diartikan bahwa tinggi rendahnya tingkat nilai harga tidak dapat mempengaruhi tingkat minat penggunaan e-wallet..
7. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  kebiasaan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut berarti mahasiswa akuntansi menganggap bahwa dirinya sudah terbiasa menggunakan e-wallet untuk melakukan transaksi pembayaran.
8. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  persepsi  risiko  tidak  berpengaruh  terhadap  minat penggunaan e-wallet. Hal tersebut berarti mahasiswa akuntansi menganggap bahwa faktor lingkungan, dimana pengguna mungkin tidak terlalu memperhatikan risiko yang dirasakan karena e-wallet telah menjadi bagian dari gaya hidup atau tren yang populer di lingkungan sosial mereka dan bisa juga dikarenakan pengalaman dan pengetahuan mereka karena jika pengguna  memiliki  pengetahuan  yang  baik  tentang  cara  menggunakan  e-wallet  dan memiliki  pengalaman  positif  sebelumnya  dengan  teknologi  serupa,  mereka  mungkin merasa lebih percaya diri dan kurang cemas terhadap risiko yang dirasakan.

## Daftar Pustaka
Abdullah, N., Redzuan, F., & Daud, N. A. (2020). E-wallet: Factors Influencing User Acceptance Towards Cashless  Society  in  Malaysia  Among  Public  Universities. Indonesian  Journal  of  Electrical Engineering and Computer Science , 20 (1), 67–74. https://doi.org/10.11591/ijeecs.v20.i1.pp67-74 Alalwan, A. A., Dwivedi, Y. K., Rana, N. P., & Algharabat, R. (2018).  Examining  Factors Influencing  Jordanian  Customers’  Intentions  and Adoption  of  Internet  Banking:  Extending UTAUT2 With Risk. Journal of Retailing and Consumer Services , 40, 125–138. https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.jretconser.2017.08.026
Al-Saedi, K., Al-Emran, M., Ramayah, T., & Abusham, E. (2020). Developing a General Extended UTAUT Model for M-payment Adoption. Technology in Society, 62, 101293.
Chauhan,  V.,  Yadav,  R.,  &  Choudhary,  V.  (2022).  Adoption  of  Electronic  Banking  Services  in  India:  An Extension  of  UTAUT2  Model. Journal  of  Financial  Services  Marketing , 27 (1),  27–40. https://doi.org/10.1057/s41264-021-00095-z
Chresentia,  S.,  &  Suharto,  Y.  (2020).  Assessing  Consumer  Adoption  Model  on  E-Wallet:  an  Extended Utaut2 Approach. International Journal of Economics, Business and Management Research , 4 (06),
232–244. www.ijebmr.com
Dodds,  W.  B.,  Monroe,  K.  B.,  Grewal,  D.,  Dodds,  B.,  &  Monroe,  B.  (1991).  Effect  of  Price,  Brand,  and Store Information Buyers’ Evaluations. Journal of Marketing Research , 28 (3), 307–319.
Gupta,  K.,  &  Arora,  N.  (2020).  Investigating  Consumer  Intention  to  Accept  Mobile  Payment  Systems Through  Unified  Theory  of  Acceptance  Model:  An  Indian  Perspective. South  Asian  Journal  of
Business Studies .
Hidayat,  M.  T.,  Aini,  Q.,  &  Fetrina,  E.  (2020).  Penerimaan  Pengguna  E-Wallet  Menggunakan  UTAUT  2 (Studi Kasus) (User Acceptance of E-Wallet Using UTAUT 2-A Case Study). Jurnal Nasional Teknik Elektro Dan Teknologi Informasi , 9 (3), 239–247.
Karjaluoto,  H.,  Shaikh,  A.  A.,  Leppäniemi,  M.,  &  Luomala,  R.  (2019).  Examining  Consumers’  Usage Intention of Contactless Payment Systems. International Journal of Bank Marketing.
Komarudin,  M.  N.,  Nugraha,  Hardjadi,  D.,  &  Pasha,  R.  A.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan Pengendalian Diri Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Survei Pada Tenaga Pendidik SD Se- Kecamatan Kuningan). Jurnal Keuangan Dan Bisnis , 18(2), 159-178.
Laywilla, E., Kartar Singh, J. S., & Yin Fah, B. C. (2020). Drivers of Intention to Adopt Mobile Wallet: A Quantitative  Study  Among  Females  in  Jakarta. International  Journal  of  Academic  Research  in Business and Social Sciences , 10 (11), 804–820. https://doi.org/10.6007/ijarbss/v10-i11/8061 Merhi, M., Hone, K., & Tarhini, A. (2019). A Cross-Cultural Study of The Intention to Use Mobile Banking Between Lebanese and British Consumers: Extending UTAUT2 With Security, Privacy and Trust. Technology in Society , 59 , 101151. https://doi.org/10.1016/j.techsoc.2019.101151 Migliore, G., Wagner, R., Cechella, F. S., & Liébana-Cabanillas, F. (2022). Antecedents to The Adoption of Mobile Payment in China and Italy: an Integration of UTAUT2 and Innovation Resistance Theory. Information Systems Frontiers , 0123456789 . https://doi.org/10.1007/s10796-021-10237-2
Ming  Ming,  L.,  Leong,  M.  Y.,  &  Kwan,  J.  H.  (2021).  Technology  Readiness  and  UTAUT2  in  E-wallet
Adoption in A Developing Country. F1000Research , 10 , 1–13. https://doi.org/10.12688/f1000research.72853.1
Mustaqim,  R.  N.,  Kusyanti,  A.,  &  Aryadita,  H.  (2018).  Analisis  Faktor-Faktor  yang  Memengaruhi  Niat penggunaan E-Commerce XYZ Menggunakan Model UTAUT (Unified Theory Acceptance and Use of Technology). Jurnal Pengembangan Teknologi Informasi Dan Ilmu Komputer E-ISSN, 2548.
Oktariyana  ,D,M.,  Ariyanto,  D.,  &  Ratnadi.  (2019).  Implementation  of  UTAUT  and  D&M  Models  for Success Assessment of Cashless System. R esearch Journal of Finance and Accounting. ISSN 2222- 1697 (Paper) ISSN 2222-2847 (Online). Vol.10, No.12  DOI: 10.7176/RJFA
Pertiwi  &  Ariyanto  (2017).  Penerapan  Model  UTAUT2  Untuk  Menjelaskan  Minat  dan  Perilaku Penggunaan Mobile Banking di Kota Denpasar. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. Vol.18.2.: 1369-1397
Singh,  N.,  Sinha,  N.,  &  Liébana-Cabanillas,  F.  J.  (2020).  Determining  Factors  in  The  Adoption  And Recommendation  of  Mobile  Wallet  Services  in  India:  Analysis  of  The  Effect  of  Innovativeness, Stress  to  Use  and  Social  Influence. International  Journal  of  Information  Management , 50 (April 2019), 191–205. https://doi.org/10.1016/j.ijinfomgt.2019.05.022
Soodan, V., & Rana, A. (2020). Modeling Customers’ Intention to Use E-wallet in a Developing Nation: Extending  UTAUT2  With  Security,  Privacy  and  Savings. Journal  of  Electronic  Commerce  in Organizations , 18 (1), 89–114. https://doi.org/10.4018/JECO.2020010105 Sugiyono. (2017). MetodePenelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: PT Alfabet. In Sugiyono. (2017). MetodePenelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: PT  Alfabet.
Syifa, N., & Tohang, V. (2020). The Use of E-wallet System. Proceedings of 2020 International Conference on  Information  Management  and  Technology,  ICIMTech  2020 , August  2020 ,  342–347. https://doi.org/10.1109/ICIMTech50083.2020.9211213
Venkatesh, V., Thong, J. y. ., & Xu, X. (2012). Consumer Acceptance and Use of Information Technology: Extending  The  Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  of  Technology. Mis  Quarterly . Vol.36,PP.157-178
Widodo,  M.,  Irawan,  M.  I.,  &  Sukmono,  R.  A.  (2019).  Extending  UTAUT2  to  Explore  Digital  Wallet Adoption  in  Indonesia. 2019  International  Conference  on  Information  and  Communications Technology, ICOIACT 2019 , 878–883. https://doi.org/10.1109/ICOIACT46704.2019.8938415