673-691

## TABUNGAN EMAS DALAM TINJAUAN HUKUM ISLAM (STUDI KASUS DI PEGADAIAN SYARIAH CABANG PINRANG)

## Khaerul Aqbar
Sekolah Tinggi Ilmu Islam dan Bahasa Arab (STIBA) Makassar
Email: khaerul@stiba.ac.id

## Aswar
Sekolah Tinggi Ilmu Islam dan Bahasa Arab (STIBA) Makassar Email: aswar@stiba.ac.id

## Muh. Sepriadi Sakti
Sekolah Tinggi Ilmu Islam dan Bahasa Arab (STIBA) Makassar Email: saktiaone11 @ gmail.com Keywords : ABSTRACT Gold Saving, Sharia Pawnshop, Islamic Perspective This study aimed to determine the practice of product contracts and a  review  of  Islamic  law  on  gold  savings  products  in  Sharia pawnshops.  The  research  method  used  a  field  research  approach (filed  research)  which  was  qualitative  descriptive,  and  data collection was obtained through observation, interviews, and library research (library research), and the research locus was  the Syariah Pegadaian  of  Pinrang.  The  research  results  found  that;  First, regarding the practice, Syariah Pegadaian of Pinrang provides many facilities  for  customers  who  want  to  start  investing  in  gold.  In addition, Pegadaian Syariah also offers products in the form of gold savings,  which  is  a  gold  buying  and  selling  service  with  deposit facilities. As for the process of selling gold, it is carried out in two ways namely by reselling it if the customer wants cash and printing if the customer wants it in the form of gold bullion. Second, the gold savings  scheme  in  sharia  pawnshops  is  a  problematic  contract because one of the contracts has an element of usury, to be precise in  the  murabaha  contract,  where  scholars  have  different  opinions about  its  permissibility.  Most  scholars  agree  on  the  prohibition (because some scholars from syafi'iyyah and malikiyyah argue that gold is included as ṡ aman (price, means of payment, money) which cannot  be  exchanged  in  installments  because  it  causes  usury  and must be done in cash at the time of the contract. Kata kunci : ABSTRAK Tabungan Emas, Pegadaian Syariah, Perspektif Islam Penelitian  bertujuan  untuk  mengetahui  praktik  akad  produk  dan tinjauan hukum Islam terhadap produk tabungan emas di Pegadaian Syariah.  Metode  penelitian  menggunakan  pendekatan  penelitian lapangan  ( field  research)  yang  bersifat  deskriptif  kualitatif,  dan pengumpulan  data  diperoleh  melalui  observasi,  wawancara  dan studi  kepustakaan  ( library  research),  serta  lokus  penelitian dilaksanakan di Pegadaian Syariah Cabang Pinrang. Hasil penelitian ditemukan bahwa; Pertama, mengenai praktiknya pihak Pegadaian Syariah  Cabang  Pinrang  memberikan  banyak  kemudahan  bagi nasabah  yang  ingin  memulai  untuk  berivestasi  emas.  Selain  itu, Pegadaian Syariah juga menawarkan produk berupa tabungan emas,
673-691
yaitu layanan jual beli emas dengan fasilitas titipan. Adapun untuk proses pencairan (menjual) emas dilakukan dengan dua cara yaitu dengan  jual  kembali  jika  nasabah  menghendaki  uang  tunai  dan pencetakan jika nasabah menghendaki dalam bentuk emas batangan.
Kedua, skema tabungan emas di Pegadaian Syariah termasuk akad bermasalah karena salah satu akadnya terdapat unsur riba, tepatnya pada  akad  murabahah,  di  mana  ulama  berbeda  pendapat  tentang kebolehannya.  Jumhur  ulama  sepakat akan  keharamannya (karena sebagian ulama dari Syafi’iyyah dan Malikiyyah dengan dalil bahwa emas  termasuk ṡ aman  (harga,  alat  pembayaran,  uang)  yang  tidak boleh dipertukarkan secara angsuran, karena itu menyebabkan riba dan harus dilakukan secara tunai pada saat akad terjadi.

## PENDAHULUAN
Islam adalah agama yang sempurna. Agama ra ḥ matan lil ‘ ā lam ῑ n dan dinamis, didalamnya mengatur seluruh sisi kehidupan manusia, baik perekonomian, sosial, politik dan  sebagainya.  Di  mana  perbedaan  Islam  dengan  materialisme  adalah  bahwa  Islam tidak  pernah  memisahkan  ekonomi  dan  etika,  Islam  juga  tidak  memisahkan  agama dengan negara, Islam juga berbeda dengan konsep kapitalisme yang memisahkan akhlak dengan ekonomi, dimana dalam konsep ekonomi syariah tidak hanya mengkaji individu sebagai makhluk sosial, sebagaimana yang menjadi kajian ekonomi barat, tetapi lebih dari  itu.  Konsep  ekonomi  syariah  juga  menempatkan  individu  sebagai  makhluk  yang mempunyai  potensi  religius.  Oleh  sebab  itu,  dalam  pemenuhan  kebutuhannya  atau aktivitas ekonomi lainnya, ekonomi syariah menempatkan nilai-nilai Islam sebagai dasar pijakannya.  Berbeda  dengan  konsep  ekonomi  barat  yang  menempatkan  kepentingan individu sebagai landasannya.
Secara logis, ekonomi Islam dapat menjadi ekonomi alternatif dalam menghadapi dikotomi  ekonomi  kapitalis  dan  ekonomi  sosialis,  yang  pada  saat  bersamaan  mulai dikritisi  kelemahannya.  Sedangkan  secara  estetika,  ekonomi  Islam  telah  melahirkan kekuatan ekonomi yang menjaga keseimbangan dan keselarasan sosial dalam harmoni kehidupan,  pembangunan  ekonomi  yang  berkeadilan  dan  tidak  merusak  tatanan  dan harmoni  kehidupan  semesta.  Adapun  secara  etis,  ekonomi  Islam  dibangun  di  atas landasan maqa>s}id al-syari> ʿ ah, yakni hif ẓu al-d ī n, hif ẓu al-nafs, hif ẓu al-nasl, hif ẓu al- ʿ aql, dan hif ẓu al-m āl 1 . Tujuan dari maqa>s}id al-syari> ʿ ah ini adalah tidak lain untuk kemaslahan hidup manusia itu sendiri, baik di dunia maupun di akhirat 2 .
Umat muslim, entah itu individu maupun kelompok dalam sektor ekonomi atau bisnis, di satu sisi diberi kebebasan untuk mencari keuntungan sebesar-besarnya. Namun, di  sisi  lain,  ia  terikat  dengan  iman  dan  etika  sehingga  ia  tidak  bebas  mutlak  dalam
1 Iskandar, Azwar, and Khaerul Aqbar. "Kedudukan Ilmu Ekonomi Islam di Antara Ilmu Ekonomi dan  Fikih  Muamalah:  Analisis  Problematika  Epistemologis." NUKHBATUL'ULUM:  Jurnal  Bidang Kajian Islam 5, no. 2 (2019): h. 102.
2 Usman, M. H., Aswar, A., & Irawan, A. W.,  “Syariat Islam  dan Kemaslahatan Manusia di Era New Normal pada Kegiataan Keagamaan dan Pendidikan”, FENOMENA 12, no. 1 (2020): h. 90.
673-691
menginvestasikan modalnya atau membelanjakan hartanya. Alangkah baiknya sebagai muslim jika kita mengobarkan citra ekonomi Islam sebagai suatu cita-cita ilmu ekonomi. Nilai-nilai  Islam  tidak  hanya  berkaitan  dengan  proses  ekonomi,  tetapi  juga  berkaitan dengan tujuan dari kegiatan ekonomi. Islam menempatkan bahwa tujuan ekonomi tidak hanya  kesejahteraan  duniawi  saja,  tetapi  juga  untuk  kepentingan  yang  lebih  utama, kesejahteraan ukhrawi. Kemudian di antara aspek yang terpenting dalam perekonomian Islam adalah tentang teori tabungan dan atau investasi.
Kegiatan  menabung  merupakan  hal  yang  penting  dilakukan  karena  tabungan dapat  digunakan  sebagai  bekal  masa  depan  atau  bertujuan  untuk  berjaga-jaga  dalam kebutuhan  yang  penting  di  masa  mendatang.  Tabungan  juga  ikut  mempengaruhi terhadap arus uang beredar terhadap investasi, produksi dan permintaan serta berperan dalam  rangka  stabilitas  dan  pembangunan  ekonomi.  Untuk  itu,  salah  satu  lembaga keuangan bukan bank di Indonesia yang mempunyai aktivitas pembiayaan masyarakat ialah Pegadaian Syariah. Kegiatannya baik bersifat produktif maupun konsumtif, dengan menggunakan  hukum  gadai.  Prinsip  transaksi  yang  digunakan  oleh  Pegadaian  sama dengan  prinsip  pinjaman  pada  lembaga  perbankan.  Namun,  yang  membedakan  ialah hukum yang digunakan yaitu hukum gadai 3 .
Hal  mendasar  yang  menjadi  tujuan  dibentuknya  Pegadaian  Syariah  yaitu menuntun  masyarakat  agar  dapat  menjalankan  muamalah  sesuai  ajaran  Islam  dan terhindar  dari  transaksi  riba.  Kata syarī’ah dalam  sebuah  lembaga  keuangan  sudah menggambarkan  akan  hal  tersebut.  Namun,  apa  jadinya  apabila  salah  satu  produk mengantarkan  nasabah  ke  perniagaan  yang  haram  yang  keluar  dari  sistem syarī’ah , seperti  halnya  dengan  Tabungan  emas.  Tabungan  emas  Pegadaian  Syariah  adalah layanan  pembelian  dan  penjualan  emas  dengan  fasilitas  titipan  dengan  harga  yang terjangkau 4 . Di mana emas yang telah dibeli nasabah  dengan menggunakan uang tidak langsung diterima ketika akad terjadi di tempat, akan tetapi, emas tersebut dititipkan dan terkonversi langsung dalam bentuk saldo.
Dari proses produk tabungan emas di atas dapat ditarik asumsi bahwa pembelian dengan  cara  menabung,  pembayaran  dengan  menggunakan  uang,  dan  emas  tidak langsung diterima saat transaksi. Padahal sebagaimana yang diketahui, mayoritas fukaha bersepakat bahwa salah satu syarat jual beli emas dengan sesuatu yang sama ʿ illat-nya namun berbeda jenisnya seperti uang dalam Islam adalah adanya serah terima langsung ketika  akad  serta  dilakukan  secara  tunai 5 .  Hal  ini  sebagaimana  yang  terdapat  dalam sebuah hadis, dari ‘ub ā dah bin ṣā mit ra., bahwa Rasulullah saw. bersabda:
3 Ktut Silvanita Mangani, “Bank Dan Lembaga Keuangan Lain, (Jakarta : Penerbit Erlangga, 2009) h. 278.
4 Pegadaian Syariah, “Tabungan Emas”, Situs Resmi Pegadaian Syariah. https://Pegadaiansyariah.co.id/tabungan-emas-2418 (12 Desember 2019).
5 Nu’m ā n bin Mahm ū d bin ‘Abdill ā h, jil ā u al-‘Aynayni f Ī muh ā kamati al-Ahmadaini (t.t: Matba’ah al-Madan Ī , 1981), h. 630.
673-691
دَيِب اًدَي َناَك اَذِإ ،ْمُتْ ئِش َفْيَك اوُعيِبَف ،ُفاَنْصَْلْا ِهِذَه ْتَفَلَ تْخا اَذِإَف هاور( )ملسم 6
Artinya:
“Jika jenisnya berbeda, maka juallah sesuka kalian, selama dilakukan dari tangan ke tangan (kontan).”
Dari  penjelasan  yang  telah  dipaparkan  di  atas,  maka  diperlukan  suatu  kajian mendalam terhadap praktik tabungan emas yang terjadi pada sektor Pegadaian Syariah. Apakah semua prosedur atau mekanisme yang terjadi dalam lembaga keuangan ini telah benar-benar sesuai dengan syariat Islam atau tidak. Dengan demikian, penulis tertarik untuk  mengadakan  sebuah  pengkajian  terkait  dengan  tabungan  Emas  dalam  tinjauan hukum Islam.
Berdasarkan hal tersebut, maka pokok dan substansi masalah yang didalami pada pengkajian ini adalah: (1) Bagaimana gambaran praktik/mekanisme tabungan emas di Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang?;  (2)  Bagaimana  pandangan  ulama  fikih  terhadap praktik  tabungan  emas  di  Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang  dalam  tinjauan  hukum Islam?.  Adapun  tujuan  pengkajian  ini  adalah  untuk  mengetahui  gambaran praktik/mekanisme  Tabungan  Emas  PT.  Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang,  serta mengetahui pandangan ulama fikih terhadap praktik tabungan emas tersebut.
Untuk  itu,  pengkajian  ini  diharapkan  dapat  dijadikan  sumber  pengetahuan, rujukan  serta  acuan  bagi  semua  pihak  yang  ingin  mendalami  ilmu  praktik  fikih muamalah, khususnya yang berkenaan dengan tabungan emas. Selain itu, pengkajian ini dapat dijadikan sebagai tolak ukur atau pun data untuk pengkajian serupa ke depannya, dan dapat memberikan sumbangan pemikiran serta dapat menambah khazanah keilmuan dalam bidang perekonomian Islam. Adapun, secara praksis, pengkajian ini diharapkan bagi masyarakat, khususnya ekonom dan nasabah muslim, dapat menambah wawasan dan pengetahuan terkait tabungan emas dalam tinjauan hukum Islam.
Pengkajian  ini  menggunakan  pendekatan  deskriptif  kualitatif.  Tentang  metode penelitian  kualitatif,  Creswell  mendefinisikannya  sebagai  suatu  pendekatan  atau penelusuran  untuk  mengeksplorasi  dan  memahami  suatu  gejala  sentral,  dan  untuk mengerti  gejala  sentral  tersebut  peneliti  mewawancarai  partisipan  dengan  mengajukan pertanyaan yang umum dan agak luas, serta informasi yang disampaikan oleh partisipan kemudian  dikumpulkan,  adapun  informasi  tersebut  biasanya  berupa  kata  atau  teks, sehingga data yang berupa kata-kata atau teks tersebutlah yang kemudian dianalisis 7 .
Dalam  pengkajian  ini,  penulis  menggunakan  dua  jenis  data  yang  disajikan sebagai sumber data, yaitu data primer melalui wawancara kepada Pegawai Pegadaian Syariah  Cabang  Pinrang  dan  data  sekunder  yang  diperoleh  dari  dokumen-dokumen,
6 Muslim bin al-Hajj ā j Abu al-Hasan al-Qusyairi al-Nais ā b ū ri, ṣ ah ῑ h Muslim (Bairut:D ā r Ihy ā al- Tur āṡ al-‘Arab Ī , t.th.), h. 1121. 7 Conny    R.  Semiawan, Metode  Penelitian  Kualitatif  Jenis,  Karasteristik  dan  Keunggulannya (Cikarang:Grasindo,2010), h.7.
673-691
buku-buku, karya ilmiah, sumber internet, dan sebagainya yang dapat memperkaya data primer 8 .  Penulis  juga  menggunakan  metode  wawancara,  studi pustaka,  dan  observasi dengan pekerja muslim yang ada di kantor Pegadaian Syariah Cabang Pinrang.
Selanjutnya, dalam melihat aspek kebaruan pengkajian ini, maka terlebih dahulu dilakukan literatur review dengan melihat beberapa penelitian  terdahulu  ihwal  kajian praktik jual-beli emas. Adapun beberapa di antaranya adalah penelitian yang dilakukan oleh: Pertama, Asriani dalam jurnalnya yang berjudul, ”Investasi Emas Syariah Dalam Perspektif Hukum Islam” 9 . Di mana hasil dari penelitian tersebut adalah bahwa jual beli emas secara tidak tunai merupakan sebuah proses pemindahan hak milik berupa emas yang  dianggap  sebagai  harta  atau  barang  komoditas  kepada  pihak  lain  dengan menggunakan uang sebagai salah satu alat tukarnya yang dibayarkan secara berangsur- angsur  dengan  tingkat  harga  atau  angsuran  sesuai  dengan  kesepakatan  dan  kerelaan kedua belah pihak saat melakukan akad. Penelitian ini mengutip Fatwa Dewan Syariah Nasional  No.  77  tahun  2010  tentang  jual  beli  emas  secara  tidak  tunai,  yang  secara eksplisit membolehkan transaksi jual beli emas secara angsuran atau cicilan. Fatwa ini menjawab  kebingungan  masyarakat  dan pihak  lembaga  keuangan  akan  diperbolehkan atau tidaknya transaksi jual beli emas secara tidak tunai.
Namun, dalam praktik yang diterapkan lembaga keuangan ini, khususnya Bank dan Pegadaian Syariah ditemui banyak terjadi penyimpangan. Bahkan akad yang ada di fatwa tersebut ( rahn dan murâbahah) dianggap kurang sesuai oleh sebagian cendikiawan muslim. Adapun  yang  membedakan  penelitian  penulis  dengan  jurnal  ini  ialah  dari metode  penelitian,  yang  mana  penelitian  ini  merupakan  bentuk  penelitian  pustaka, sementara pengkajian penulis menggunakan metode penelitian lapangan ( field research).
Kedua , penelitian yang disusun oleh Yuyun Anggraini yang berjudul, “ Tinjauan Hukum Islam Terhadap Jual Beli Emas pada Sistem Tabungan Emas Pegadaian Syariah Cabang Cakranegara Mataram” 10 . Penelitian ini berfokus pada akad jual beli emas pada sistem  Tabungan  Emas  di  Pegadaian  Syariah  Cabang  Cakranegara  Mataram  dalam Hukum Islam. Kesimpulan penelitian tersebut ialah ulama berbeda pendapat mengenai kebolehannya.  Adapun  yang  membedakan  penelitian  ini  dengan  pengkajian  penulis adalah  mengenai  fokus  penelitian  yaitu  akad  dalam  tabungan  emas  dan  lokus penelitiannya.
Ketiga , penelitian  yang  disusun  oleh  Siska  Nurul  Riziqitaniyah  yang  berjudul, “ Tinjauan Hukum Islam Terhadap Produk Tabungan Emas di  Pegadaian Syariah  dan
8 Suharsimi  Arikonto, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik  (Cet.  XV; Jakarta:  Rineka Cipta, 2010), h. 22.
9 Asriani, "Investasi Emas Syariah Dalam Perpektif Hukum Islam." Al-'Adalah 7, no. 4 (Desember 2015): h. 855-866.
10 Anggraini, Y. (2017). Tinjauan hukum Ilam terhadap jual beli emas pada sistem tabungan emas pegadaian  syariah  cabang  Cakranegara  Mataram (Doctoral  dissertation,  Universitas  Islam  Negeri Mataram).
673-691
Pegadaian Konvensional (Studi komperatif)” 11 . Dalam produk tabungan emas Pegadaian Syariah  ditemui  menggunakan  prinsip  syariah  yaitu  murabahah  dan  wadiah  dalam perjanjian atau akad yang digunakan dalam tabungan emas di Pegadaian Syariah Cabang Serang. Pegadaian konvensional umumnya dengan memberikan pinjaman sesuai dengan dasar  hukum  gadai.  Adapun  dalam  produk  tabungann  emas  Pegadaian  konvensional tampak menggunakan prinsip jual beli dan titip emas. Penelitian ini termasuk ke dalam jenis penelitian lapangan ( field research), bersifat deduktif dan analisis kualitatif, serta data  dikumpulkan  melalui  dokumentasi,  observasi,  wawancara  dan  studi  kepustakaan ( library research). Hasil pengamatan penulis bahwa tabungan emas di Pegadaian Syariah dan Pegadaian konvensional adalah kurang adanya kejelasan antara barang yang di jual dan  dititip  dalam  Pegadaian.  Penelitian  ini  memiliki  banyak  persamaan  dengan pengkajian  penulis,  namun,  perbedaannya  terletak  pada  lokus  penelitiannya  dalam mengkonfirmasi data terkait kajian tabungan emas.

## PEMBAHASAN

## Gambaran Praktik dan Mekanisme Tabungan Emas PT. Pegadaian Syariah Cabang Pinrang
Tabungan emas merupakan aktivitas jual beli emas dengan fasilitas titipan dan merupakan produk yang ditawarkan oleh Pegadaian Syariah Cabang Pinrang. Aktivitas tabungan  emas  inilah  yang  akan  menjadi  objek  kajian  agar  proses  praktik  atau  pun mekanismenya  dapat  ditelusuri  dan  diketahui  dalam  perspektif  hukum  Islam.  Dalam rangka  mengetahui  hal  tersebut,  penulis  melakukan  observasi  dan  wawancara  dari pegawai Pegadaian Syariah Pinrang sendiri. Adapun teknik wawancara yang digunakan adalah wawancara tidak terstruktur, di mana penulis bebas menentukan fokus masalah wawancara mengikuti dan menyesuaikan dengan situasi dan kondisi informan.
Dari  wawancara  tersebut,  dapat  diketahui  bahwa  tabungan  emas  di  Pegadaian Syariah Cabang Pinrang adalah layanan pembelian dan penjualan emas dengan fasilitas titipan  dengan  harga  yang  terjangkau.  Layanan  ini  memberikan  kemudahan  kepada masyarakat  untuk  berinvestasi  emas.  Berdasarkan  pernyataan  informan  berinisial  AR selaku  pengelola  unit  di  Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang,  menuturkan bahwa: “Maksud dari pengertian di atas adalah nasabah sudah bisa berinvestasi dengan membeli  emas  minimal  Rp  10.000  dan  akan  terkonversi  langsung  dalam  bentuk Tabungan Emas, sehingga aman dan mudah dibawa ke manapun” 12 . Dalam wawancara beliau pula sedikit ditambahkannya tentang filosofi produk tabungan emas di Pegadaian Syariah Cabang Pinrang, yang mana beliau mengatakan: “ Karena banyaknya masyarakat
11 Siska  Nurul  Riziqitaniyah,  “Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Produk  Tabungan  Emas  di Pegadaian Syariah dan Pegadaian Konvensional (studi komperatif)”, Penelitian, (Banten: Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten, 2019.
12 Annisha Resqia M,SE, Pengelola Unit Pegadaian Syaraih Cabang Pinrang, Wawancara, Pinrang, 10 April 2020.
673-691
yang  ingin  berinvestasi  emas  tapi  takut  dengan  keamanannya,  sehingga  Pegadaian menciptakan produk ini” 13 .
Sistem tabungan emas berbeda dengan sistem tabungan pada umumnya, karena tabungan emas lebih berfokus pada nominal saldo gram emasnya bukan nominal jumlah dana  yang  ditabungkan  oleh  nasabah.  Adapun  istilah  tabungan  emas  hanyalah  nama produk  yang  tujuannya  untuk  mempermudah  pemasaran  kepada  masyarakat,  serta mempermudah  masyarakat  untuk  memiliki  emas  secara  bertahap.  Adapun  tabungan emas pada dasarnya menggunakan sistem jual beli dan titip emas. Selanjutnya, prosedur tabungan  emas  yang  dilakukan  di  Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang  yaitu: 14 (1) Siapkan syarat dan ketentuan yang diperlukan guna membuka rekening Tabungan Emas di Kantor Cabang Pegadaian; (2) Mengisi formulir pembukaan rekening serta membayar  biaya  administrasi  sebesar  Rp.  10.000,-  dan  biaya  fasilitas  titipan selama 12 bulan sebesar Rp. 30.000,-; (3) Setelah mengisi formulir dan membayar administrasi  nasabah akan menerima  buku Tabungan Emas dan dapat melakukan pembelian  Tabungan  Emas  mulai  dari  0.01  gram; (4) Apabila  menghendaki  fisik emas batangan, Anda dapat melakukan order cetak dengan pilihan keping (1gr, 2gr, 5  gr,  10gr,  25  gr, 50gr,  dan 100gr)  dengan  membayar  biaya  cetak  sesuai  dengan kepingan  yang  dipilih;  (5)  Transaksi  pencetakan  emas  batangan,  saat  ini  hanya dapat dilayani di Kantor Cabang tempat pembukaan rekening dengan menunjukan buku  tabungan  dan  identitas diri  yang  asli; (6) Untuk  informasi  lebih lanjut bisa hubungi call center Pegadaian pada nomor yang tertera.
Terkait  prosedur  di  atas,  informan  berinisial  AR  menambahkan  bahwa “ Seluruh  prosedur  tabungan  emas  dapat  dilakukan  dengan  syarat  nasabah  membawa KTP dan mengisi formulir tabungan emas serta melakukan penyetoran pertama senilai Rp 50.000,-, dan untuk pembukaan awal hanya bisa dilakukan di Pegadaian khususnya Pegadaian Syariah. Untuk penyetoran selanjutnya bisa melalui ATM atau pun dengan menggunakan aplikasi Pegadaian Syariah” 15 .
Bentuk Akad Jual Beli Emas pada Sistem Tabungan Emas
Akad  yang  dilakukan  adalah  akad  jual  beli  emas  lalu  dititipkan  ke  Pegadaian. Sebagai  contoh  nasabah  yang  akan  membuka  tabungan  awal  senilai  satu  gram, diharuskan menyetor dana sebesar satu juta rupiah. Informan berinisial AR menuturkan bahwa  “ Pihak  Pegadaian  tidak  menyerahkan  emas  tapi  hanya  menerbitkan  buku kepemilikan bahwa nasabah sudah memiliki emas 1 gram dan dititipkan di Pegadaian” 16 . Hal  senada  kembali  ditegaskan  oleh  informan  berinisial  AR  bahwa  “ Akad  yang
13 Annisha Resqia M,SE, Pengelola Unit Pegadaian Syaraih Cabang Pinrang, Wawancara, Pinrang, 19 April 2020.
14 https://www.Pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas. Di akses tanggal 12 April 2020
15 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 10 April 2020.
16 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 10 April 2020.
673-691
digunakan dalam tabungan ini yaitu akad jual beli murabahah dan wadiah, karena ada jual beli kemudian dititipkan” 17 .
Dengan demikian, bentuk akad yang digunakan dalam produk tabungan emas di Pegadaian Syariah Cabang Pinrang yaitu: Pertama, Akad Murabahah. Akad Murabahah merupakan  akad  antara  pihak  pertama  (pegadaian)  dengan  pihak  kedua (nasabah/pembeli) mengadakan akad jual beli, dengan syarat dan ketentuan dalam pasal- pasal yang telah ditentukan dan menjadi kesepakatan antara pihak pertama dengan pihak kedua; Kedua,  Akad  Wadiah.  Akad  Wadiah  merupakan  akad/kesepakatan  yang menyatakan bahwa sebelumnya para pihak telah sepakat untuk melakukan akad jual beli, dimana  emas  yang  dibeli  tidak  diserahkan  langsung  melainkan  dititipkan  kepihak pertama  dalam  bentuk  saldo.  Atas  penitipan  tersebut  para  pihak  mengadakan akad wadiah.
Mekanisme Jual Beli Emas pada Sistem Tabungan Emas
Emas  mempunyai  berbagai  aspek  yang menyentuh  kebutuhan  manusia.  Selain karena  nilai  estetis  yang  tinggi,  emas  juga  merupakan  jenis  investasi  yang  nilainnya stabil, likuid, dan aman secara riil. Oleh sebab itu, Pegadaian Syariah Cabang Pinrang menawarkan produk berupa tabungan emas. Tabungan emas merupakan layanan jual beli emas dengan fasilitas titipan. Dalam aplikasinya, mekanisme tabungan emas ini minimal melibatkan tiga pihak yaitu: pertama, Pegadaian selaku penjual dan penerima titipan; kedua, nasabah selaku pembeli; dan ketiga, supplier atau pihak yang diberi kuasa oleh Pegadaian untuk menjual barang. Secara praksis, mekanisme tabungan emas seperti yang disampaikan informan berinisial AR adalah bahwa: “ Nasabah membayar sejumlah uang pada  kasir  dan  menyerahkan  buku  Tabungan  Emas  kepada  kasir,  selanjutnya  setelah diproses oleh kasir, emas yang dibeli langsung masuk ke buku Tabungan Emas” 18 .
Dalam hal ini, nasabah selaku pembeli menabung (membeli) emas ke Pegadaian Syariah  selaku  penjual.  Kemudian  jumlah  uang  yang  ditabung  oleh  nasabah  akan dikonversikan ke dalam bentuk gram emas oleh Pegadaian sesuai dengan jumlah nominal yang ditabung dan tentunya sesuai dengan harga jual beli emas pada hari itu juga. Dari proses pembelian tersebut, maka nasabah akan mendapatkan beberapa gram emas yang tidak diserahkan langsung saat transaksi, melainkan diberikan dalam bentuk saldo gram emas yang tercatat dalam buku tabungan dan dititipkan di Pegadaian. Dengan kata lain, ketika nasabah menyerahkan uang, pihak Pegadaian tidak menyerahkan emas yang dibeli secara  langsung,  namun  hanya  menerbitkan  surat  bukti  kepemilikan  bahwa  nasabah memiliki emas sejumlah yang dibeli dan dititipkan di Pegadaian.
Berikut  ini  dipaparkan  beberapa  ilustrasi  proses  tabungan  emas  di  Pegadaian Syariah Cabang Pinrang;
17 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 19 April 2020.
18 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 10 April 2020.
673-691
Tabel 1. Ilustrasi Pembelian Tabungan Emas
 Harga  jual  0,01  gr.  emas  adalah  Rp.  9.140,-.  Si  fulan  datang  ke  Pegadaian dengan  membawa  uang  sejumlah  Rp.200.000,-  untuk  pembelian  Tabungan Emas.  Si  fulan  kemudian  mengisi form  pembelian  emas  sambil  menunggu antrian. Setelah si fulan dipanggil, maka si fulan menyerahkan buku Tabungan Emas, form  pembelian  emas  serta  uang  pembelian.  Pembelian  diproses  oleh Pegadaian,  sementara  si  fulan  menunggu  untuk  dipanggil  lagi.  Setelah pemanggilan  selanjutnya,  Pegadaian  memberikan  buku  Tabungan  Emas  dan form  pembelian  emas  sebagai  bukti  pembelian.  Pihak  Pegadaian  kemudian menerangkan bahwa dari pembelian Rp.200.000,- di dapatkan 0,2188 gr. emas. Di  mana  syarat  dalam  pembelian  dikonversi  menjadi  emas  sampai  dengan  4 digit di belakang koma. Kemudian sisa dari selisihnya merupakan keuntungan dari Pegadaian (dikelola sebagai Dana Kepedulian Sosial atau Dana Kebajikan Umat.
Sumber: Harga jual emas Pegadaian per tanggal 23 Desember 2020 19
Kemudian untuk proses pencairan (menjual) emas, maka saldo gram emas yang dimiliki oleh nasabah dijual kembali ke Pegadaian apabila menghendaki dalam bentuk uang  tunai,  tentunya  dengan  harga  jual  beli  emas  pada  hari  itu,  tidak  dengan  berapa jumlah uang yang ditabungkan oleh nasabah. Hal tersebut disampaikan oleh informan berinisial AR bahwa “ Untuk penjualan atau pencairan dalam bentuk uang itu, nasabah tinggal menyerahkan buku tabungan emas kepada kasir, menyebutkan berapa gram yang akan dijual dengan ketentuan saldo emas tersisa minimal 0,1 gram” 20 . Apabila nasabah menghendaki dalam bentuk emas batangan, maka hanya akan diminta biaya pencetakan saja.
Untuk lebih memahami lebih rinci dan konkrit, berikut ilustrasi penjualan dan pencetakan Tabungan Emas.
Tabel 2. Ilustrasi Penjualan Tabungan Emas
 Harga beli 0,01 gr. emas adalah Rp. 9.140,-.
 Saldo tabungan A adalah 2 gram
 Saldo yang akan di jual si fulan adalah 1 gram Si fulan datang ke Pegadaian untuk penjualan kembali Tabungan Emas. Si
fulan kemudian mengisi form penjualan emas sambil menunggu antrian. Setelah si fulan  dipanggil,  maka  si  fulan  menyerahkan  buku  Tabungan  Emas  dan form penjualan emas. Penjualan diproses oleh Pegadaian, sementara si fulan menunggu untuk  dipanggil  lagi.  Setelah  pemanggilan  selanjutnya,  Pegadaian  memberikan buku Tabungan Emas dan form penjualan emas sebagai bukti penjualan serta uang
19 https://www.pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas (Diakses tanggal 23 Desember 2020)
20 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 10 April 2020.
673-691
hasil penjualan sejumlah Rp. 914.000,-. Pihak Pegadaian kemudian menerangkan bahwa dari penjualan 1 gram emas adalah Rp. 914.000,- dan sisa saldo tabungan si fulan adalah 1 gram.
Sumber: Harga jual emas Pegadaian per tanggal 23 Desember 2020 21
Tabel 3. Ilustrasi Pencetakan Tabungan Emas
 Saldo tabungan A adalah 6 gram
 Yang akan dicetak 5 gram Si fulan datang ke Pegadaian untuk melakukan pencetakan Tabungan Emas.
Si  fulan  kemudian  mengisi form  pencetakan  emas  sambil  menunggu  antrian. Setelah si fulan dipanggil, maka si fulan menyerahkan buku Tabungan Emas dan form  pencetakan  emas.  Kemudian  dalam  buku  rekening  Tabungan  Emas  akan diproses oleh Pegadaian, untuk pengurangan saldo, sementara si fulan menunggu untuk dipanggil lagi.
Setelah  pemanggilan  selanjutnya,  Pegadaian  memberikan  buku  Tabungan Emas dan form pencetakan emas sebagai bukti pencetakan, serta pihak Pegadaian akan  meminta  biaya  pencetakan  sebesar  Rp.127.000,-  (biaya  pencetakan tergantung  dengan  jumlah  gram  yang  akan  dicetak).  Pihak  Pegadaian  kemudian menerangkan  bahwa emas  batangan  yang  diorder  si  fulan  akan  jadi  atau  datang sekitar 2 pekan kemudian. Apabila si fulan terlambat mengambil emas batangan yang  telah  diorder,  maka  si  fulan  dikenakan  biaya  keterlambatan  pengambilan tersebut.
Dalam proses kinerja Pegadaian Syariah sendiri, tampak skema percetakan atau pengambilan barang fisik emas seperti gambar berikut ini; 22
Gambar 1. Skema Percetakan/Pengambilan Fisik Emas
21 https://www.pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas (Diakses tanggal 23 Desember 2020)
22 Anggraini, Y. (2017). Tinjauan hukum Ilam terhadap jual beli emas pada sistem tabungan emas pegadaian  syariah  cabang  Cakranegara  Mataram (Doctoral  dissertation,  Universitas  Islam  Negeri Mataram).
1 4 PEGADAIAN NASABAH 3 2 Emas SUPPLIER
673-691
Keterangan:
1. Nasabah melakukan akad jual beli dengan Pegadaian, pembelian emas disesuaikan dengan harga jual beli emas pada hari itu. Pegadaian kemudian menerbitkan bukti pembelian atau kepemilikan emas dalam bentuk tabungan emas. Karena dalam hal ini,  emas  akan  diambil  di  kemudian  hari.  Dengan  demikian,  terjadilah  akad wadiah/penitipan, di mana jumlah gram emas dari hasil pembelian dititipkan dalam bentuk saldo.
2. Pegadaian mengorder emas yang dipesan oleh nasabah ke supplier. Dalam hal ini, Pegadaian akan mengorder emas ke supplier ketika nasabah ingin mencairkan saldo tabungan emas dalam bentuk  emas batangan dengan nasabah akan diminta biaya percetakan.
3. Supplier  mengirim  emas  batangan  ke  Pegadaian  sesuai  pesanan  nasabah,  dan tanggung jawab terhadap resiko barang telah berpindah ke Pegadaian.
4. Pihak Pedagaian menyerahkan emas batangan ke nasabah. Dari keterangan di atas dapat di simpulkan bahwa pembelian tabungan emas ini terdiri dari dua akad transaksi yaitu: (1) Akad dari supplier kepada Pegadaian; dan (2) Akad dari Pegadaian kepada nasabah. Untuk alur nomor (1) terjadi dua akad yaitu akad jual beli dan wadiah, di mana setelah nasabah membeli emas, maka berapa jumlah gram emas yang dimiliki oleh nasabah kemudian dititipkan di Pegadaian dalam bentuk saldo. Konsep tabungan emas Pegadaian mengacu kepada emas batangan 1 kg, jadi Pegadaian terlebih  dahulu  menyediakan  stok  emas  batangan  dengan  jumlah  tertentu.  Dalam wawancara dengan informan berinisial AR, beliau mengatakan bahwa “ Fisik emas pada dasarnya tidak tersedia di Pegadaian,  akan tetapi bukti kepemilikan telah tertera di buku tabungan sesuai besar gram yang dimiliki nasabah. Apabila nasabah ingin mengambil emas secara fisik, wajib melakukan pemesanan terlebih dahulu. Tetapi apabila nasabah hanya ingin mengambil tabungan emas dalam bentuk uang, maka bisa langsung menjual emas sesuai harga emas pada saat itu” 23 . Adapun alur penyimpanan dan pengambilan tabungan emas disajikan berikut ini; 24
Gambar 2. Alur Penyimpanan dan Pengambilan Tabungan Emas
23 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 19 April 2020.
24 Anggraini, Y. (2017). Tinjauan hukum Ilam terhadap jual beli emas pada sistem tabungan emas pegadaian  syariah  cabang  Cakranegara  Mataram (Doctoral  dissertation,  Universitas  Islam  Negeri Mataram).
673-691

## Keterangan:
1. Nasabah  datang  ke  Pegadaian  untuk  membuat  rekening  Tabungan  Emas  (sesuai dengan prosedur pembuatan rekening).
2. Pegadaian menyerahkan buku rekening tabungan emas kepada nasabah.
3. Nasabah datang membeli emas di Pegadaian sekaligus melakukan penitipan saldo tabungan setelah uang nasabah dikonversikan ke dalam gram emas.
4. Nasabah  datang  untuk  menjual  kembali  saldo  tabungan  emas  (pencairan  dalam bentuk uang tunai).
5. Pegadaian menyerahkan uang tunai hasil penjualan kembali ke nasabah.
6. Nasabah  datang  untuk  mencairkan  saldo  tabungan  dalam  bentuk  emas  batangan, kemudian nasabah akan diminta biaya cetak saja.
7. Pegadaian mengorder emas batangan sesuai pesanan nasabah ke supplier.
8. Supplier mengirim emas batangan yang telah diorder ke Pegadaian.
9. Pegadaian menyerahkan emas batangan ke nasabah.
Biaya-biaya dalam Tabungan Emas
Biaya-biaya  dalam  jual  beli  dan  titip  emas  atau  tabungan  emas  selain  biaya fasilitas  titipan,  ada  pula  biaya  administrasi  sebesar  Rp.  30.000,-  sebagaimana  yang dikatakan  oleh  informan  berinisial  AR  dalam  wawancara  bahwa  “ Biaya  yang dikeluarkan dalam tabungan emas yaitu administrasi Rp. 30.000,- per tahun” 25 . Selain itu, biaya-biaya yang ada dalam transaksi tabungan emas dapat berupa biaya pembukaan rekening dan biaya transaksi tabungan emas serta biaya cetak emas batangan 26 .
Pandangan Ulama Fikih Terhadap Praktik Tabungan Emas di Pegadaian Syariah Cabang Pinrang dalam Tinjauan Hukum Islam
Pegadaian  Syariah  sebagai  lembaga  formal  yang  berbentuk  unit  dari  Perum Pegadaian di Indonesia yang bertugas menyalurkan pembiayaan dalam bentuk pinjaman kepada  masyarakat  berlandasarkan  hukum  gadai  syariah.  Dewasa  ini  juga  melakukan aktivitas  jual  beli  emas  dengan  fasilitas  titipan  yang  disebut  dengan  Tabungan  Emas yang penyerahan barangnya tidak diserahkan saat terjadinya transaksi.
Hukum Jual Beli Emas/Murabahah Emas
Secara umum, pedoman jual-beli emas tersirat dalam sebuah hadis, dari Ubadah bin ṣ amit r.a., bahwa Nabi saw.:
با ُحلِلماو . ِرْمتلبا ُرْمتلاو . ِيرِعشلبا ُيرِعشلاو . ِرُبُلبا ُُّبُلاو . ِةَّضِفلبا ُةَّضفلاو .  ِبهَّذلبا ُبهَّذلا
اًدي .  ءاوَسِب ًءاَوس .  لْثِِبِ  ًلًْثِم . ِحلِلم
27 دَيِب اًدي َناك اَذإ ، ْمُتْ ئش َفيك اوعيبف ، ُفاَنْصلْا ِهذه تَفَلَ تْخا اَذإف .  دَيِب
25 Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 19 April 2020.
26 https://www.Pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas 14 April 2020 27 Muslim bin al-Hajj ā j Abu al-Hasan al-Qusyairi al-Nais ā b ū ri, ṣ ah ῑ h Muslim (Bairut:D ā r Ihy ā al- Tur āṡ al-‘Arab Ī , t.th.), h. 1121.
673-691
Artinya:
“ Emas dengan emas, perak dengan perak, burr dengan burr, sya’ir dengan sya’ir, tamr dengan tamr, garam dengan garam, kadarnya harus semisal dan sama, harus dari  tangan  ke  tangan  (kontan).  Jika  jenisnya  berbeda,  maka  juallah  sesuka kalian,  selama  dilakukan  dari  tangan  ke  tangan  (kontan)”  (H.R.  Al  Bukhari, Muslim no. 1587, dan ini adalah lafadz Muslim)”.
Sebelum membahas hukum jual-beli emas, ada beberapa bahasan yang perlu diketahui yaitu sebagai berikut:

## 1. Emas sebagai Komoditi ribawi
Sumber pokok penentuan komoditi ribawi adalah hadis Ubadah bin ṣ amit yang telah dibawakan, disana disebutkan enam komoditi yaitu emas, perak, burr, sya ʿ ī r, tamr, garam. Enam komoditi ini dikelompokkan oleh para ulama menjadi 2 kelompok, yaitu Alat tukar yaitu kelompok emas-pesar dan makanan yaitu kelompok selain emas-perak diantaranya: burr, sya ʿ ī r, tamr, garam. Untuk komoditi emas dan perak, maka terdapat perbedaan pendapat para ulama tentang ‘illat -nya. Pendapat pertama: ‘illat riba untuk emas dan perak adalah satuan berat dan sejenis. Ini merupakan pendapat mazhab Hanafi dan Hanbali. Namun, disisi lain salah satu ulama dari Hanaabilah yaitu Abdullaah al- Kharqii  dalam  bukunya  yang  di syar ḥ oleh  ‘Abdul  Kariim  al-Khudhair  berpendapat bahwa hukum membeli emas dengan menggunakan uang wajib didalamnya terjadi serah terima dan haramnya cicilan dalam akad ini.
Pendapat kedua: ‘illat riba untuk emas dan perak adalah ghalabah al- ṡ amaniyah (dominasi  sebagai  alat  tukar).  Pendapat  ini  merupakan  mazhab  Syafi’i  dan  Maliki 28 . Pendapat  ketiga:  ‘illat  riba  untuk  emas  dan  perak  adalah  mu ṭ laq ṡ amaniyah  (mutlak sebagai alat tukar) atau qiyamul asyy ā ' (pengukur nilai harga). Pendapat ini didukung oleh  Al-Sy ī r ā zi  (ulama  mazhab  Syafii,  wafat  th.  476  H)  dan  sebagian  ulama  mazhab Maliki 29 .  Dalil  dari  pendapat  yang  mengatakan ‘illat  emas  dan  perak  adalah  mu ṭ laq ṡ amaniyah merupakan pendapat yang terkuat dan didukung oleh seluruh lembaga fatwa internasional.
Setelah  memahami  pemaparan  sebelumnya,  maka  kita  bisa  mengambil kesimpulan  bahwa  uang  adalah  komoditi ribawi.  Oleh  karena  uang  termasuk al- ṡ amaniyah  walaupun  berbeda  jenis  dengan  emas  dan  perak, sehingga  ia  di  kiaskan dengan  emas  dan  perak. Al- ṡ aman dalam  jual  beli  adalah  alat  tukar  atau  alat pembayaran dalam jual-beli. Dengan demikian, jelas bahwa uang termasuk ṡ aman dan
28 al- Mawardi, al- Hawi al- Kabir fi fiqh mazhab al-Imam al- Syafi’i, ( Cet.: I; Bairut: Dar al- Kutub al- ‘Ilmiyyah, 1999M), h. 91. Muhammad bin ‘Abdillah al- Kharsyi al- Maliki, Syarh Mukhtasar Khalil, (Bairut: Dar al- Fikr littiba’ah, t.th.), h. 56.
29 Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontmporer, h. 547.
673-691
uang baik kertas ataupun logam adalah komoditi ribawi yang berlaku baginya aturan- aturan jual-beli komoditi ribawi.

## 2. Aturan dalam Jual-Beli Komoditi Ribawi
Ḍābiṭ 30 pertama: Semua komoditi yang sama jenisnya dan illat-nya, maka dalam transaksinya  disyaratkan  dua  syarat:  sama  nilainya  dan al-taq ā bu ḍ (langsung  serah terima di majelis akad atau kontan). Contohnya: barter emas dengan emas, barter perak dengan perak, barter uang dengan uang. Ḍābiṭ kedua: Semua komoditi yang sama ’illat- nya,  namun  berbeda  jenisnya,  maka  dalam  transaksinya  disyaratkan  satu  syarat: al- t ā qabu ḍ (langsung serah terima di majlis akad atau kontan).
Berdasarkan sabda Rasulullah saw. ,
دَيِب اًدي َناك اَذإ ، ْمُتْ ئش َفيك اوعيبف ، ُفاَنْصلْا ِهذه تَفَلَ تْخا اَذإف
Artinya:  “ Jika  jenisnya  berbeda,  maka  juallah  sesuka  kalian, selama  dilakukan  dari tangan ke tangan (kontan)” 31 .
Contoh:  membeli  emas  dengan  uang,  membeli  emas  dengan  perak,  membeli  perak dengan uang.
Dhabit ketiga: Semua komoditi yang berbeda ’illat-nya, maka dalam transaksinya tidak  disyaratkan  apa-apa,  tidak  disyaratkan  sama  nilainya  ataupun al-  hulul  wa  al- taq ā bu ḍ (langsung serah terima di majelis akad atau kontan). Contoh: membeli kurma dengan uang, membeli beras dengan uang. Dhabit keempat: transaksi komoditi ribawi dengan  non-komoditi ribawi,  atau  transaksi  suatu  jaminan  dengan  komoditi  ribawi, tidak  disyaratkan al- ḥ ul ū l  wa  al-taq ā bu ḍ ataupun al-tas ā w ī wa  al-tam āṡ ul.  Contoh: Membeli baju dengan emas, membeli buku dengan perak, membeli mobil dengan uang. Termasuk juga dalam kaidah ini transaksi non-komoditi ribawi dengan non-komoditi ribawi,  tidak  disyaratkan al- ḥ ul ū l  wa  al-taq ā bu ḍ ataupun al-tas ā w ī wa  al-tam āṡ ul. Contoh:  membeli  baju  dengan  buku,  membeli  mobil  dengan  rumah,  membeli  laptop dengan handphone.

## 3. Akad Jual Beli Emas/Murabahah Emas
Akad jual beli emas/murabahah emas dibolehkan, selama dilakukan secara tunai. Oleh karena itu, jika Pegadaian hanya menyediakan emas batangan ukuran lima gram, maka  nasabah  yang  ingin  membeli  emas,  harus  menyediakan  uang  yang cukup  untuk menebus emas lima gram itu. Artinya, emas lima gram ini harus dibeli secara tunai. Jika nasabah  tidak  memiliki  dana  yang  cukup  senilai  emas lima  gram,  bisa  dipastikan  dia akan membeli emas lima gram itu secara tidak tunai (dicicil). Terlebih pihak Pegadaian
30 Dhabit adalah batasan atau tolok ukur yang dijadikan bahan pertimbangan terhadap sesuatu hal.
31 Muslim bin al-Hajj ā j Abu al-Hasan al-Qusyairi al-Nais ā b ū ri, ṣ ah ῑ h Muslim (Bairut:D ā r Ihy ā al- Tur āṡ al-‘Arab Ī , t.th.), h. 1121.
673-691
menerima cicilan senilai minimal emas 0,1 gram. Sebagai ilustrasi, Jika harga emas 500 ribu/gram, berarti nasabah yang ingin membeli emas secara tunai, dia harus memiliki dana 2,5 juta, sehingga 2,5 juta ditukar dengan emas lim gram secara tunai. Jika nasabah membayar  dengan  cara  dicicil,  misalnya  50  ribu/hari,  berarti  terjadi  pertukaran  emas dengan uang secara tidak tunai. Dengan demikian, hal ini hukumnya dilarang, termasuk “riba nas ῑ’ ah”.
Namun,  dalam  kesempatan  yang  lain,  Dewan  Syariah  Nasional  (DSN) mengeluarkan fatwa yang membolehkan jual-beli emas secara tidak tunai yang berbunyi: "Jual beli emas secara tidak tunai, baik melalui jual beli biasa atau jual beli murabahah, hukumnya  boleh  (mubah,  jaiz)  selama  emas tidak  menjadi  alat  tukar  yang  resmi (uang)” 32 . Fatwa ini merujuk kepada pendapat lbnu Taimiyah dan Ibnu Qayyim yang membolehkan  menukar  emas  perhiasan  dengan  dinar  (uang  emas)  dengan  cara  tidak sama  beratnya  dan  tidak  tunai  karena  emas  adalah  perhiasan  dan  bukan  mata  uang, dengan  demikian  emas  perhiasan  telah  keluar  dari ‘illat  uang  emas  dinar,  yaitu ṡ amaniyah.  Maka  emas  perhiasan  tak  ubahnya  barang  dagangan  yang  boleh  ditukar dengan mata uang emas (dinar) dengan cara tidak tunai dan tidak sama beratnya.
Ibnu Taimiyah ra ḥ imahull ā h berkata: "Emas dan perak dalam bentuk perhiasan yang  ada  unsur  buatan  manusia  tidak disyaratkan  menjualnya  dengan  yang  sejenis (dinar/dirham) sama beratnya, karena nilai tambah pembuatan emas perhiasan. Jual beli boleh dilakukan tunai ataupun tidak tunai, selama perhiasan emas dan perak tersebut tidak  dimaksudkan  sebagai ṡ aman  (harga,  uang)” 33 . Ibnu  Qayyim  ra ḥ imahull ā h memperkuat pendapat tersebut dengan memberikan argumen bahwa perhiasan emas dan perak telah keluar dari fungsi emas dinar dan perak dirham sebagai alat tukar menjadi barang dagangan biasa 34 . Dari kedua pendapat ulama tersebut, tampak bahwa dewasa ini emas telah beralih fungsi dari alat tukar menjadi barang dagangan (komoditi).
Dialektika  tentang  ‘ illat  emas  tetap  menjadi  perdebatan  di  kalangan  ulama kontemporer, semisal Erwandi Tarmizi memberikan beberapa tanggapan terkait hal ini, yakni: 35 Pertama, dalam istilah ilmu usul fikih cara DSN mengambil dalil dinamakan dengan takhr ῑ j, yaitu menganalogikan bolehnya murabahah emas dengan pendapat yang membolehkan  menjual  perhiasan  emas  dengan  uang  emas  secara  tidak  tunai.  Agar hukum yang di-takhr ῑ j (dianalogikan) menjadi kuat maka disyaratkan bahwa pendapat almukharraj minhu (dalam hal ini bolehnya menjual perhiasan emas dengan uang emas dengan cara tidak tunai) haruslah pendapat yang rajih (kuat).
32 Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor:  77/DSN-MUI/V/2010  Tentang Jual-Beli Emas Secara Tidak Tunai, h. 11.
33 ‘Ala’ al-D ῑ n Abu al-Hasan al-Ba’l ῑ al-Dimasyq ῑ , al-Ikht ῑ arat al-Fiqh ῑ ah min Fatawa Syaikh Ibn Taim ῑ ah, (al-Q ā hirah: D ā r al- Istiq ā mah, 2005), h. 146.
34 Muhammad bin Ab ῑ Bakr bin Ayy ū b bin Sa’d Syamsu al-D ῑ n bin Qayyim al-jawziyah, I’l ā m al- Muwaqqi’ ῑ n ‘an Rabbil ‘ ā lam ῑ n, (Cet. I; Bairut: D ā r al-Kutub al-‘ilmiyah, 1991), h. 108.
35 Erwandi Tarmizi, Harta Haram Muamalat Kontmporer, h. 560.
673-691
Namun, sayang persyaratan ini tidak terpenuhi karena pendapat ini sangat lemah dan  bertentangan  dengan  pendapat  mayoritas  ulama  bahkan  beberapa  ulama  menukil bahwa pendapat tersebut bertentangan dengan ijmak. Ibnu Hubairah (wafat th. 560 H) berkata: "Umat Islam telah sepakat bahwa tidak boleh menukar emas dengan emas, atau perak  dengan  perak  baik  yang  masih  berbentuk  bahan  baku,  berbentuk  mata  uang, ataupun berbentuk perhiasan dengan corak secara tidak tunai dan tidak sama beratnya. Ini  merupakan  riba  nasiah  dan  riba  fa ḍ l.  Dan  umat  Islam  juga  sepakat  bahwa  boleh menukar emas dengan perak dengan ukuran yang berbeda akan tetapi haram dilakukan dengan cara tidak tunai” 36 . Oleh karena pendapat ini terlalu lemah, maka  Majma ʿ Al- Fiqh Al Isl ā m ī (divisi fikih OKI) tidak menganggap pendapat ini dalam muktamar di Abu Dhabi pada tahun 1995 dengan keputusan yang berbunyi, “ Menekankan kembali pendapat seluruh para ahli fikih yang melarang menukar emas perhiasan dengan yang tidak perhiasan dengan ukuran yang tidak sama”.
Kedua, setelah mengetahui bahwa pendapat ini syadz (keliru) dikarenakan jelas- jelas bertentangan dengan hadis yang mewajibkan menukar emas dengan emas dengan cara tunai. Juga hadis tersebut mutlak melarang menukar emas dengan emas dengan cara tidak tunai (baik emas perhiasan ataupun emas sebagai mata uang) dan tidak ada satupun dalil  yang  men -taqy ī d  (mengikat)  kemutlakan  emas  tersebut,  maka  mengkhususkan larangan hanya untuk emas sebagai mata uang termasuk men -taqyid dengan tanpa dalil. Adapun  dalil  bahwa  dengan  adanya  unsur  pembuatan  manusia  menjadikan  emas perhiasan keluar dari emas yang dimaksud pada masa Nabi ṣ allall ā hu ‘alaihi wasallam sebagai alat tukar tidak dapat dibenarkan, karena emas yang menjadi alat tukar di masa Nabi  saw.  pun  terdapat  unsur  pembuatan  manusia  dalam  bentuk  ukiran  gambar, ornamen, dan tulisan.
Ketiga, kemudian dalil bahwa ‘illat riba emas adalah ṡ amaniyah (uang sebagai alat tukar) dan bila ‘illat ini hilang dari emas karena sekarang emas bukan lagi sebagai alat tukar telah diganti dengan uang kartal maka emas dianggap sama dengan barang lainnya  boleh  ditukar  dengan  uang  kartal  dengan  cara  tidak  tunai,  sangat  lemah  dari tinjauan  kaidah  usul  fikih karena  persyaratan  keabsahan  sebuah  ‘illat  mustanba ṭ ah bahwa ‘illat  tersebut  tidak  boleh  menafikan  ‘illat  asalnya.  Dengan  demikian,  ‘illat ṡ amaniyah  yang  sifatnya  ijtihad  para  ulama  tidak  boleh  menafikan  ‘illat  emas  yang dijelaskan  Nabi  secara  tekstual. 37 Lebih  tegas  lagi  syaikh  Ibnu  Bayyah  (ulama  senior ketua majelis fatwa Eropa) menjelaskan dalam bukunya Maqa ṣ id Al Mu ʿā malat, ‘illat mustanba ṭ ah  (‘illat  yang  berasal  dari  ijtihad  para  ulama)  tidak  mungkin  dapat membatalkan  hukum  yang  di- ’illatinya  ketika  ‘illat-nya  tidak  terdapat  pada  hukum tersebut. Seperti ‘illat ṡ amaniyah pada emas dan perak ketika emas dan perak tidak lagi
36 Yahya bin Muhammad bin hubairah al-Zuhl ῑ al-Syaib ā n ῑ , Ikhtil ā f al-Aimmah al-‘ulam ā , (Cet. I; Beirut: D ā r al-Kutub al-‘Ilm ῑ yah, 2002), h.358.
37 Ab ū ‘Abdill ā h Badaruddin Muhammad bin ‘Abdill ā h bin Buh ā dir al-Zarkasy ῑ , al-Bahr al-Muh ῑ th f ῑ U ṣū l al-Fiqh, (Cet.I; D ā r al-Kutub ῑ , 1994), h. 193.
673-691
sebagai  alat  tukar  maka  ketiadaan ‘illat ṡ amaniyah  pada  emas  dan  perak  tidak berpengaruh pada hukum riba emas dan perak. Karena riba emas dan perak di- na ṣ kan oleh  pembuat  syariat  (Nabi)  maka  tidak  mungkin  dibatalkan  oleh ‘illat mustanba ṭ ah. Juga  dari  tinjauan maq āṣ id al-syari ʿ ah  yang lain  maq ṣ ad larangan menukar emas dan perak secara tidak tunai merupakan maq ṣ ad utama dan sangat jelas maka tidak mungkin dinafikan oleh maq ṣ ad pengikut (yaitu: ṡ amaniyah) yang derajatnya ẓ ann ῑ .
Keempat,  andai  pendapat  Ibnu  Taimiyah  ra ḥ imahull ā h  kita  anggap  sebagai pendapat yang kuat, tetap juga tidak dapat dibenarkan menarik hukum boleh menukar uang  kartal  dengan  emas  seperti  yang  dipraktikkan  oleh  Bank  Syariah,  karena  lbnu Taimiyah  tidak  membolehkan  secara  mutlak  beliau  mengikatnya  selama  emas  tidak dimaksudkan sebagai ṡ amaniyah (alat tukar, harga). Persyaratan ini tidak terpenuhi pada praktik  Bank  Syariah  karena  emas  yang  dijual  secara  murabahah  oleh  pihak  bank bukanlah emas perhiasan akan tetapi emas batang yang memang dimaksudkan sebagai investasi,  sedangkan  menjadikan  emas  sebagai  investasi  juga  merupakan  salah  satu fungsi uang.
Kelima,  fatwa  DSN  yang  membolehkan  jual  beli  emas  tidak  tunai  membuka celah  menghalalkan  riba j ā hiliyah  dalam  bentuk  pertambahan  nilai  utang.  Keenam, fatwa DSN yang membolehkan jual beli emas secara tidak tunai bertentangan dengan Panduan Perbankan Syariah Internasional yang dibuat oleh AAOIFI ( The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions) yang menyatakan dalam bab: Al Murabahah lil Amir Biqtsyira', No. 2/2/6, bahwasanya murabahah tidak tunai tidak boleh dilakukan pada objek emas, perak atau mata uang.

## KESIMPULAN
Dari  beberapa  analisis  yang  telah  dipaparkan  pada  bab-bab  sebelumnya,  maka dapat ditarik kesimpulan, yaitu:
1. Mengenai praktik pihak Pegadaian Syariah Cabang Pinrang bermaksud memberikan kemudahan  bagi  nasabah  yang  ingin  memulai  untuk  berivestasi  emas  dan  dengan harga  yang  terjangkau.  Pegadaian  Syariah  Cabang  Pinrang  menawarkan  produk berupa Tabungan Emas, yaitu layanan jual beli emas dengan fasilitas titipan. Dalam hal  ini  nasabah  selaku  pembeli  menabung  (membeli)  emas  ke  Pegadaian  Syariah selaku  penjual.  Kemudian  jumlah  uang  yang  ditabung  oleh  nasabah  akan dikonversikan  ke  dalam  bentuk  gram  emas  oleh  Pegadaian  sesuai  dengan  jumlah nominal yang di tabung dan tentunya sesuai dengan harga jual beli emas pada hari itu. Dari proses pembelian tersebut, nasabah akan mendapatkan beberapa gram emas, akan tetapi emas tersebut tidak diserahkan langsung saat transaksi melainkan saldo gram emas dititip di Pegadaian.
673-691
2. Proses  pencairan  (menjual)  emas  dilakukan  dengan  dua  cara  yaitu  dengan  jual kembali  jika  menghendaki  uang  tunai  dan  pencetakan  jika  menghendaki  dalam bentuk emas batangan.
3. Tinjauan  hukum  Islam  terhadap  jual  beli  emas  pada  sistem  Tabungan  Emas Pegadaian Syariah Cabang Pinrang dalam hal ini terdapat dua pendapat mengenai jual  beli  emas/murabahah  pada  sistem  Tabungan  Emas,  yaitu:  Pendapat  pertama mengatakan tidak boleh, pendapat ini didukung oleh pendapat mayoritas ahli fikih, dari  mazhab  Hanafi,  Maliki,  Syafii,  dan  Hambali  (sebagian  dari  Syafi’iyyah  dan Malikiyyah dengan dalil bahwa emas adalah a lat pembayaran/uang) yang tidak boleh dipertukarkan secara angsuran, karena itu menyebabkan riba. Oleh karena itu, jual beli emas/murabahah harus dilakukan secara tunai pada saat akad terjadi. Sedangkan pendapat  kedua  mengatakan  boleh,  pendapat  ini  didukung  oleh  Dewan  Syariah Nasional MUI dan ulama kontemporer yang lain dengan berdalil melalui pendapat Ibnu Taimiyah dan Ibnu Qayyim yang menganggap bahwa jual beli emas/murabahah emas  boleh  dilakukan  baik  secara  tunai  maupun  kredit  asalkan  keduanya  tidak dimaksudkan sebagai ṡ aman (harga) melainkan sil ʿ ah (barang).
4. Peneliti lebih condong ke pendapat yang pertama yaitu pendapat para ahli fikih yang menganggap bahwa emas dan perak adalah ṡ amaniyah (alat tukar, uang) yang dalam akadnya harus dilakukan secara tunai.

## DAFTAR PUSTAKA
‘Abdill ā h,  Nu’m ā n  bin  Mahm ū d  bin.  (1981).  Jil ā u  al-‘Aynayni  f Ī muh ā kamati  al- Ahmadaini. t.t: Matba’ah al-Madan Ī Al-Baihaq ῑ , Ab ῑ Bakar Ahmad bin al-Husain bin ‘Al ῑ . (2003). Sunan al-Kubr ā (Cet. III). Beirut: D ā r al-Kutub al-‘Ilm ῑ yah).
Al-Bukh ā r ῑ , Ab ū ‘Abdill ā h Muhammad bin Ism ā ’ ῑ l bin Ibr ā h ῑ m bin al-Mug ῑ r ā h al-Ju’f ῑ . (1422 H). Soh ῑ h al-Bukh ā r ῑ , (Cet. I). Madinah: D ā r t ū k al-Najah.
Al-Dimasyq ῑ ,  ‘Ala’  al-D ῑ n  Abu  al-Hasan  al-Ba’l ῑ .  (2005). al-Ikht ῑ arat  al-Fiqh ῑ ah  min Fatawa Syaikh Ibn Taim ῑ ah. al-Q ā hirah: D ā r al- Istiq ā mah.
Al-Jawziyah, Muhammad bin Ab ῑ Bakr bin Ayy ū b bin Sa’d Syamsu al-D ῑ n bin Qayyim. (1991). I’l ā m al-Muwaqqi’ ῑ n ‘an Rabbil ‘ ā lam ῑ n (Cet. I). Bairut: D ā r al-Kutub al-‘ilmiyah.
Al-  Mawardi.  (1999). al- Hawi al- Kabir fi fiqh mazhab al-Imam al-  Syafi’i, (Cet: I) Bairut: Dar al- Kutub al- ‘Ilmiyyah,
Al-Nais ā b ū ri,  Muslim  bin  al-Hajj ā j  Abu  al-Hasan  al-Qusyairi.  (t.th). Sah ῑ h  Muslim Bairut: D ā r Ihy ā al-Tur āṡ al-‘Arab ῑ ,.
Al-Syaib ā n ῑ , Yahya bin Muhammad bin hubairah al-Zuhl ῑ . (2002). Ikhtil ā f al-Aimmah al-‘ulam ā , (Cet. I; Beirut: D ā r al-Kutub al-‘Ilm ῑ yah,).
673-691
Al-‘U ṡ aimin, Muhammad bin ṣā leh. (1979). Fatawa N ū run ‘Al ā al-Darb. Cet. I; Riya ḍ : Mu’assasah Al-Syaikh Ibnu ‘U ṡ aimin al-khair ῑ ah.
Al-Zarkasy ῑ , Ab ū ‘Abdill ā h Badaruddin Muhammad bin ‘Abdill ā h bin Buh ā dir. (1994). al-Bahr al-Muh ῑ th f ῑ U ṣū l al-Fiqh Cet.I. D ā r al-Kutub ῑ ,.
Anggraini,  Y.  (2017). Tinjauan  hukum  Ilam  terhadap  jual  beli  emas  pada  sistem tabungan  emas  pegadaian  syariah  cabang  Cakranegara  Mataram (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Mataram).
Arikunto, S. (2013). Prosedur Penelitian, Suatu Pendekatan Praktik, Cet. XV; Jakarta:
PT Rineka Cipta.
Asriani.  (2015).  "Investasi  Emas  Syariah  Dalam  Perpektif  Hukum  Islam." Al- 'Adalah Vol.7, no.4, h.855-866.
Fatwa Dewan Syariah Nasional, Nomor: 77/DSN-MUI/V/2010 Tentang Jual-Beli Emas Secara Tidak Tunai. Iskandar,  A.,  &  Aqbar,  K.  (2019).  Kedudukan  Ilmu  Ekonomi  Islam  di  Antara  Ilmu Ekonomi dan Fikih Muamalah: Analisis Problematika Epistemologis. NUKHBATUL'ULUM: Jurnal Bidang Kajian Islam Vol.5, No.2
Kementrian Agama RI. (2017). al-Qur’ ā n dan Terjemahnya. Bandung: Cordoba. Mangani, K. S. (2009). “Bank Dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Penerbit Erlangga. Muhammad  bin  ‘Abdillah  al-  Kharsyi  al-  Maliki,.  (T.th). Syarh  Mukhtasar  Khalil. Bairut: Dar al- Fikr littiba’ah.
Riziqitaniyah, S. N. (2019). “Tinjauan Hukum Islam Terhadap Produk Tabungan Emas di Pegadaian Syariah dan Pegadaian Konvensional (studi komperatif)”, Skripsi,
(Banten: Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten).
Semiawan  C.  R.  (2010). Metode  Penelitian  Kualitatif  Jenis,  Karasteristik,  dan Keunggulannya. Cikarang: Grasindo.
Tarmizi, E. (2012). Harta Haram Muamalat Kontemporer (Cet. I). Bogor: P.T. Berkat Mulia Insani.
Usman, M. H.,  Aswar, A., & Irawan,  A. W. (2020). Syariat Islam dan Kemaslahatan Manusia  di  Era  New  Normal  pada  Kegiataan  Keagamaan  dan  Pendidikan. FENOMENA, 12 (1), 89-106.
Sumber Online: https://www.Pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas (Diakses tanggal 14 April 2020) https://www.pegadaian.co.id/produk/tabungan-emas  (Diakses  tanggal  23  Desember 2020)
Informan Wawancara: Annisha Resqia, Wawancara, Pinrang, 10-19 April 2020.