E-ISSN: 2716-375X , P-ISSN: 2716-3768 DOI: https://doi.org/10.38035/jmpis.v4i2 Received: 27 Juli 2023, Revised: 16 Agustus2023, Publish: 17 Agustus 2023 https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/

## Pengaruh Prosedur Pembiayaan, Kualitas Pelayanan dan Tingkat Bagi Hasil terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan Mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Jambi

## Firman Hidayat
Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, firmwrangler@yahoo.co.id
Corresponding Author: firmwrangler@yahoo.co.id
Abstract: This article is entitled The Influence of Financing Procedures, Quality of Service and Profit Sharing Levels on Decisions to Take Mudharabah Financing at Bank Syariah Indonesia Jambi. The purpose of this study was to determine the effect of financing procedures, service quality,  and  profit-sharing  rates  on  the  decision  to  take  mudharabah  financing  at  Jambi Syariah Bank. This research approach is a qualitative research method based on data obtained from the company, both from questionnaires, interviews, observation and documentation as a support for analyzing the data. Based on the data and discussion that has been carried out and presented, it can be concluded with a number of points as follows: a) Financing procedures have a significant effect on mudharabah financing decisions at Indonesian Sharia banks (Bsi) Area because the calculated t value in the financing procedure variable (X1) is equal to 2.136 with a significant level of 0.005; b) Service Quality has a significant effect on the decision on mudharabah financing at Indonesian Sharia banks (Bsi) Area because the calculated t value for the service quality variable (X2) is 3.939 with a significant level of 0.005; c) The level of profit sharing has a significant effect on the decision on mudharabah financing at Bank Syariah Indonesia (Bsi) Area because the calculated t value for the profit sharing rate variable (X3) is 3.733 with a significant level of 0.005 and; d) Based on the results of simultaneous testing of the  financing  procedure  variable  (X1),  service  quality  (X2)  and  profit  sharing  rate  (X3) together have a significant effect on the decision (Y) because the F table value is 2.71, then the calculated F value (53.628) > F table (2.71) and significant value (0.000) < α (0.05), then Ho is rejected and Ha is accepted.
Keyword:  Effect  of  Financing  Procedures,  Quality  of  Service,  Level  of  Profit  Sharing, Mudharabah Financing and Sharia Banks.
Abstrak: Artikel ini berjudul Pengaruh Prosedur Pembiayaan, Kualitas Pelayanan Dan Tingkat Bagi  Hasil  Terhadap  Keputusan  Pengambilan  Pembiayaan Mudharabah Pada  Bank  Syariah Indonesia  Jambi.  Adapun  tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  Pengaruh  Prosedur Pembiayaan, Kualitas Pelayanan Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Jambi. pendekatan penelitian ini adalahmetode
penelitian kuatitatif yang didasarkan pada data-data yang diperoleh dari perusahaan, baik dari kuesioner, wawancara, observasi dan dkumentasi sebagai pendukung untuk menganalisis data. Berdasarkan  data  dan  pembahasan  yang  telah  dilakukan  dan  dipaparkan,  maka  dapat disimpulkan dengan beberapa poin  sebagai  berikut:  a) Prosedur Pembiayaan    berpengaruh signifikan  terhadap keputusan Pembiayaan mudharabah pada bank Syariah Indonesia (Bsi) Area   dikarenakan Nilai   t  hitung   pada variable prosedur pembiayaan  (X1) adalah  sebesar 2,136    dengan    tingkat    signifikan    sebesar  0,005;  b)  Kualitas  Pelayanan        berpengaruh signifikan  terhadap keputusan Pembiayaan mudharabah pada bank Syariah Indonesia (Bsi) Area  dikarenakan Nilai  t hitung  pada variabel kualitas pelayanan (X2) adalah  sebesar 3,939 dengan    tingkat    signifikan    sebesar  0,005;  c)  Tingkat  bagi  hasil  berpengaruh    signifikan terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah  Indonesia  (Bsi)  Area dikarenakan Nilai  t hitung  pada variabel tingkat bagi hasil  (X3) adalah  sebesar 3,733  dengan tingkat  signifikan  sebesar 0,005 dan; d) Berdasarkan hasil pengujian secara simultan variable prosedur  pembiayaan    (X1)  ,kualitas  pelayanan  (  X2)    dan  tingkat  bagi  hasil      (X3)  secara bersama-sama  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan    (Y)  dikarenakan  nilai  F  table sebesar 2,71, maka nilai F hitung (53,628)  > F table (2,71) dan nilai signifikan (0,000) < α (0,05), maka Ho ditolak dan Ha diterima.
Kata  Kunci: Pengaruh  Prosedur  Pembiayaan,  Kualitas  Pelayanan,  Tingkat  Bagi  Hasil, Pembiayaan Mudharabah dan Bank Syari’ah.

## PENDAHULUAN
Sejak mulainya abad ke- 21, keuangan islami telah berkembang dengan pesat sehingga berevolusi dari industri yang baru lahir menjadi pasar global dimana umat Muslim dan non- Muslim bekerja bersama dan belajar dari satu sama lain untuk mengembangkan produk serta pelayanan  yang  relevan.  Ia  telah  melalui  banyak  peristiwa  penting  yang  menunjukkan eksistensinya, dan telah mendapat pengakuan dari para pemegang otoritas finansial global, dan pada saat sekarang ini telah tersedia produk dan jasa keuangan yang canggih dan berlimpah dengan  harga  yang  kompetitif  serta  tetap  memperhatikan  aspek  kepatuhan  terhadap  prinsip syariah. 1
Kesemua  hal  itu  dicapai  hanya  dalam  waktu  25  tahun.  Pada  awal  tahun  1970-an perbankan islami hanyalah sebuah mimpi akademik dari sebagian kecil orang yang menyadari, bahkan umat muslim yang terpelajar, sekarang ia telah menjadi praktis yang terkenal luas ia berkembang di tahun 1980-an sebagai sistem intermediasi finansial baru. 2
Perbankan dan keuangan islami dipraktekkan di lebih dari 75 negara di dunia dengan sekitar  550  insitusi  finansial  islami  dibidangnya.  Beberapa  institusi  internasional  dan  pusat finansial regional juga memainkan peran krusial dalam standarisasi produk-produk keuangan islami  sehingga  meningkatkan  kredibilitasnya.  Hampir  semua  kelompok  keuangan konvensional  multinasional  menawarkan  produk-produk  finansial  islami  melalui  cabang subsidiari atau saluran yang secara khusus diciptakan. Hal ini merupakan pertanda bisnis yang baik dan etis di masa mendatang yang akan meningkatkan kemakmuran dan kedamaian pikiran jutaan orang yang sebelumnya menghindar dari sistem perbankan konvensional atau merasa bersalah karena keterlibatannya dengan bunga dalam transaksi-transaksi mereka. 3
1 Muhammad Ayub, Understanding Islamic Finance terjemahan Aditya Wisnu Pribadi (Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama,2009), hlm. 22.
2 Ibid.,hal.23
3 Muhammad Ayub, Understanding Islamic Finance terjemahan Aditya Wisnu Pribadi (Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama,2009), hlm. 23.
Perbankan  syariah  pada  dasarnya  dalam  hal  tertentu  sama  dengan  perbankan konvensional yakni berfungsi sebagai suatu lembaga intermediasi yang mengumpulkan dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana yang telah terkumpul kepada masyarakat yang membutuhkannya  dalam  bentuk  fasilitas  pembiayaan.  Perbedaannya  dengan  perbankan konvensional adalah perbankan syariah melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip jual beli dan  bagi  hasil  serta  tidak  berdasarkan  bunga (interest )  karena  bunga  atau  riba  diharamkan dalam Islam. 4
Peran perbankan syariah di indonesia tidak terlepas dari sistem perbankan di Indonesia secara umum sistem perbankan syariah juga di atur dalam undang-undang No 10 Tahun 1998 dimana Bank umum  adalah Bank yang melakukan kegiatan usaha secara  konvensional  atau berdasarkan prinsip syariah yang kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 5 Peran bank syariah dalam memacu pertumbuhan perekonomian daerah semakin stategis dalam rangka  mewujudkan  struktur  perekonomian  yang  semakin  berimbang.  Dukungan  terhadap pengembangan  perbankan  syariah  juga  diperlihatkan  dengan  adanya  dual  banking  sistem dimana bank konvensional di perkenankan untuk membuka unit usaha syariah.
Pada Bank Syariah penyaluran dana disebut pembiayaan syariah sedangkan pada Bank konvensional  disebut  dengan  kredit  perbedaan  antara  keduaanya  adalah  sistem  pembiayaan syariah berupa margin dan bagi hasil dan sistem kredit berupa suku bunga. Bank Syariah saat ini dipandang sebagai pesaing dari bank konvensional upaya pengembangan bank syariah tidak cukup hanya berlandaskan kepada aspek-aspek legal dan peraturan perundang-undangan tetapi juga  harus  berorientasi  kepada  pasar  atau  masyarakat  sebagai  pengguna  jasa  (konsumen) lembaga perbankan. Perkembangan industri perbankan syariah dengan strategi yang telah di rancang dan target penetapan pada tahun 2010 tidak akan tercapai jika pihak industri perbankan syariah  itu  sendiri  tidak  mengenal  kebutuhan  yang  di  butuhkan  konsumen  di  Indonesia. Keberadaan bank (syariah dan konvensional) Secara umum memiliki fungsi strategis sebagai lembaga intermediasi dan memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran namun karakteristik dari kedua tipe bank (syariah dan konvensional) dapat mempengaruhi perilaku calon debitur dalam  menentukan  preferensi  mereka  terhadap  pemilihan  antara  kedua  tipe  bank  tersebut. Lebih  lanjut,  perilaku  calon  debitur  terhadap  produk  perbankan  (Bank  syariah  dan  Bank konvensional)  dapat  di  pengaruhi  oleh  sikap  dan  persepsi  masyarakat  terhadap  karakteristik perbankan itu sendiri salah satunya pembiayaan modal kerja atau investasi. 6
Jenis kegiatan usaha bank Syariah dalam penyaluran atau pembiayaan terbagi kepada 3 pola yaitu;
1. Pola bagi hasil : Mudharabah dan Musyarakah,
2. Pola jual Beli : Murabahah, Salam dan Istishna,
3. Pola sewa : Ijarah dan Ijarah wa Iqtina. 7
Sebagai  negara  dengan  penduduk  muslim  terbesar  di  dunia,  tentu  potensi  industri keuangan syariah cukup menjanjikan di masa depan. Hal ini tentu saja bisa terjadi jika adanya sinergi  antara  pemegang  kebijakan  dan  juga  kesadaran  masyarakat  terhadap  transaksi  halal berbasis  syariah  yang  terus  ditegakkan  dalam  prinsip  ekonomi.  Adanya  peningkatan  yang signifikan beberapa tahun terakhir terhadap produk dan layanan berbasis syariah di Indonesia membuat  pemerintah  mencermati  hal  ini  sebagai  sebuah  momen  penting  dalam  tonggak perekonomian syariah di Indonesia. Sikap optimis inilah yang membuat pemerintah akhirnya menggabungkan 3 daftar bank syariah besar besutan BUMN, yaitu PT Bank Syariah Mandiri
4 A.Wangsawidjaja Z, Pembiayaan Bank Syariah (Jakarta: Gramedia, 2012), hlm. 49.
5 Muhamad, Bank dan Lembaga keuangan syariah Lainnya (Depok : RajaGrafindo persada, 2020), hlm. 71.
6 Muhamad, Bank dan Lembaga keuangan syariah Lainnya (Depok : RajaGrafindo persada, 2020), hlm. 88.
7 Ascarya,  Diana  Yumanita, Bank  Syariah:  Gambaran  Umum (Jakarta  :  Pusat  Pendidikan  dan  Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2005), hlm. 4.
Tbk, PT Bank BNI Syariah Tbk, dan PT Bank BRI Syariah Tbk menjadi intensitas baru yang diberi nama Bank Syariah Indonesia atau BSI. Penggabungan 3 bank syariah pemerintah yang diresmikan pada 1 Februari 2021 oleh presiden Joko Widodo.
Mengingat  tingginnya  angka  pembelian  dan  permintaan  masyarakat  akan  barang  ini berbanding lurus dengan tingkat pengusaha yang dalam hal ini diperlukan suntikan dana dari penyalur salah satunya bank Syariah, idealnya fasilitas pembiayaanlah yang dibutuhkan oleh nasabah  dalam  hal  ini  adalah  pelaku  usaha  perlu  modal  untuk  mengembangkan  usahanya. Fasilitas pembiayaan  yang ditawarkan meliputi salah satunya adalah pembiayaan Mudharabah di samping pembiayaan  yang sudah ada untuk memenuhi kebutuhan nasabahnya.
Pembiayaan dengan akad mudharabah adalah transaksi penanaman dana dari pemilik dana  ( sahibul  maal )  kepada  pengelola  dana  ( mudharib )  untuk  melakukan  kegiatan  usaha tertentu  dimana shahibul  maal menyediakan  modal  100%  dengan  syarat  bagi  hasil  telah disepakati  kedua  belah  pihak  apabila  timbul  kerugian  akan  di  tanggung  sepenuhnya  oleh pemodal  akan  tetapi  jika  kerugian  di  lakukan  oleh  pengelola  maka  pengelolalah  yang bertanggung jawab. Mekanisme pembagian keuntungan dalam akad mudharabah ditentunkan sesuai nisbah yang telah disepakati oleh kedua belah pihak ( shahibul maal dan mudharib ) baik melalui metode profit sharing (bagi hasil setelah dikurangi biaya) maupun net revenue sharing (sebelum dikurangi biaya). 8
Gambar 1.1
Asal  hukum  akad  mudharabah  menurut  jumhur  ulama  pada  dasarnya  adalah  boleh selama dilaksanakan sesuai dengan ketentuan syariat baik yang terdapat di dalam Al-Qur’an, As-Sunnah, Ijma’, dan Qiyas . Menurut ulama fikih, mudharabah dilandaskan berdasarkan Al- Qur’an, Sunnah dan Ijma’ dan Qiyas . 9 Dalil Al-Qur’an yang mendasari hukum mudharabah diantaranya sebagai berikut:
Dalam firman Allah :
8 Ascarya,  Diana  Yumanita, Bank  Syariah:  Gambaran  Umum (Jakarta  :  Pusat  Pendidikan  dan  Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2005), hlm. 21.
9 Buku Standar Produk Mudharabah Otoritas Jasa Keuangan
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang  berlaku  dengan  suka  sama-suka  di antara  kamu.  Dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu;  sesungguhnya  Allah  adalah  Maha Penyayang kepadamu” (QS An-nisa’:29) 10
Sedangkan  sumber  landasan  hukum  mudharabah  yang  berasal  dari  Hadis  Nabi Muhammad Shalallahu ‘Alaihi Wassalam, yaitu antara lain:
Hadis  Nabi  Muhammad SAW riwayat  Ibnu Majah dari Shuhaib  yang artinya:  ”Nabi bersabda,  ada  tiga  hal  yang  didalamnya  mengandung  berkah:  jual  beli  tidak  secara  tunai, muqharadhah  (mudharabah)  dan  mencampur  gandum  20  dengan  jemawut  untuk  keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual” (HR.Ibnu Majah dari Shuhaib). 11
Berikut adalah rukun mudharabah menurut jumhur ulama:
1. Pihak-pihak  yang  melakukan  akad,  yaitu  pemilik  dana  ( shahibul        maal )  dan  pengelola modal ( mudharib ); 2. Modal ( Ra’sul Maal );
3. Usaha yang dijalankan ( al-‘amal );
4. Keuntungan ( ribh ); dan
5. Pernyataan ijab dan kabul ( sighat akad )
Sedangkan syarat mudharabah berkaitan dengan rukunnya, yaitu sebagai berikut: 1. Pihak-pihak  yang  melakukan  akad mudharabah disyaratkan  harus  memiliki  kemampuan untuk dibebani hukum/cakap hukum (mukallaf) untuk melakukan kesepakatan, dalam hal ini pemilik modal (shahibul maal) akan memberikan kuasa dan pengelola modal (mudharib) menerima  kuasa  tersebut,  karena  di  dalam  akad mudharabah terkandung  akad wakalah/kuasa.
2. Modal (Ra’sul Maal) dalam akad mudharabah harus memenuhi ketentuan sebagai berikut:
a) Modal harus berupa alat tukar (uang);
b) Modal harus dapat diketahui sehingga mudah untuk diukur;
c) Modal harus dalam bentuk tunai; dan
d) Modal harus dapat dipindahkan/diserahkan dari pemilik modal (shahibul maal) kepada pengelola modal (mudharib) . 12
Berikut  ini  data  Statistik  Perbankan  Syariah  (sps)  berdasarkan  fasilitas  pembiayaan yang  diambil  masyarakat  mulai  dari  tahun  2016    sampai  dengan  tahun  2020  Bulan  Januari kategori Bank Umum Syariah di Indonesia
Tabel 1.1 Kegiatan Pembiayaan Bank Umum Syariah Kegiatan Bank Umum Syariah Statistik Perbankan Syariah 2020
Indikator Tahun
10 Alquran dan Terjemahan.
11 Mardani , Fiqh Ekonomi Syariah: Fiqh Muammalah (Jakarta : Prenada Media, 2015)
12 Buku Standar Produk Mudharabah Otoritas Jasa Keuangan
Pembiayaan  kepada  pihak  ke  tiga bukan bank 2016 2017 2018 2019 Januari 2020 Mudharabah 7,577 6,584 5,477 5,413 5,110 NPF 197 207 81 86 112 Musyarakah 54,052 60,465 68,644 84,582 82,983 NPF 2,376 3,335 2,593 2,774 2,991
*dalam Miliar Rupiah *Sumber data dari SPS Jan 2020
Grafik 1.1
Grafik 1.2
Pada tabel dan grafik di atas jumlah nasabah yang mengambil pembiayaan Mudharabah di Bank Umum Syariah selama Empat tahun terakhir mengalami penurunan sampai  pada tahun 2020  bulan  Januari,  padahal  untuk non  performing  Finance  (NPF) istilah  perbankan  untuk kredit  tidak  lancar  masih  dikatakan  baik  yakni  sekitar  2,10%  ini  menjadi  fenomena  yang menarik perhatian di karenakan pada periode tahun yang sama pembiayaan Musyarakah justru mengalami  peningkatan  dan  juga NPF untuk  produk  pembiayaan  ini  cukup  tinggi  yakni mencapai 3,6% di posisi Januari 2020.
Sebagian besar ulama dan pakar juga sependapat bahwa bank syariah merupakan bank yang berprinsip utama bagi hasil, sehingga pembiayaan bagi hasil seharusnya lebih diutamakan dan  dominan  dibandingkan  dengan  pembiayaan  non bagi  hasil.  Sementara  sebagian  pakar yang  lain  memandang  wajar  kecenderungan  pembiayaan  non  bagi  hasil  bank  syariah, khususnya  pada  tahap  awal  pengembangan  mengingat  berbagai  kendala  yang dihadapi.Terlepas  dari  perdebatan  tersebut,  fenomena  rendahnya  pembiayaan  bagi  hasil merupakan permasalahan penting yang perlu di bahas. Berbagai permasalahan dan solusi yang tepat perlu dicari untuk meningkatkan pembiayaan bagi hasil perbankan syariah. Implikasi dari tingginya pembiayaan non bagi hasil ini adalah terbentuknya persepsi publik bahwa perbankan syariah  hampir  tidak  ada  bedanya  dengan  perbankan  konvensional.  Persepsi  yang  demikian akan  membentuk  suatu  risiko  reputasi  tersendiri  yang  dikhawatirkan  akan  menimbulkan sinisme dikalangan masyarakat bahwa bisnis perbankan syariah hanya merupakan pergantian nama saja sedangkan mind set pelakunya tetaplah konvensional. 13
Pada  kabar  berita REPUBLIKA.CO.ID  Jakarta menurut  direktur  keuangan  dan operasional  Bank  Muamalat  Hendriarto,  ada  beberapa  hal  yang  menyebabkan  nasabah dan bank syariah jarang menggunakan skim mudharabah. Pertama menurut dia karena hasil dari pembiayaan mudharabah tak pasti. Artinya tingkat kepastian tergantung realisasi bisnis dari  pengelola (mudharib) atau  sang  nasabah.  Sementara  bank  sebagai shahibul  maal ,  yang telah  membuat  perjanjian  di  awal,  menunggu  laporan  bisnis  dari  sang  nasabah.  Jika  bisnis sedang mengalami penurunan maka jumlah bagi hasil pun ikut menurun. Begitu juga ketika bisnis meningkat, maka bagi hasil pun ikut terkerek naik. Ia menyampaikan meski saat ini rata- rata perbankan syariah lebih mengedepankan skim murabahah , namun pihaknya tidak. Total
13 Ascarya, A., & Yumanita, D. (2007). MENCARI SOLUSI RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN  SYARIAH  INDONESIA.  Buletin  Ekonomi  Moneter  Dan  Perbankan,  8(1),  7-  43. https://doi.org/10.21098/bemp.v8i1.127
komposisi murabahah di Bank Muamalat mencapai 50 persen. Sementara 50 persen lainnya terbagi  antara  skim mudharabah dan musyarakah mungkin  karena  sebagian  bank  menilai mudharabah beresiko.  Apalagi  karena  sebagian  besar  bank  ritel  melakukan  pembiayaan kepada  perorangan.  Artinya  ada  kemungkinan  bank  salah  menyalurkan,  nasabah  tidak  jujur dan laporan keuangan yang tak benar. 14
Terlepas  dari  pertumbuhan  penting  perbankan  Islam,  pembiayaan  berbasis  ekuitas, " Mudharabah "  (wali  amanat  /  kemitraan),  produk  paling  pionir  perbankan  syariah,  masih dalam  masa  pertumbuhan.  Hal  ini  terbukti  dari  literatur  bahwa  pelaksanaan  pembiayaan berbasis mudharabah sangat  kurang  dibandingkan  dengan  pembiayaan  lainnya.  Karena  itu, Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  faktor-faktor  penghambat  pembiayaan mudharabah. Setelah  tinjauan  literatur,  metode  penelitian  kualitatif  diterapkan  untuk mempelajari  pengaruh  moral  hazard,  kesulitan  operasional  dan  faktor  risiko.  Temuan menunjukkan hubungan terbalik antara pertumbuhan Mudharabah dan kesulitan operasional, menandakan  bahwa  karena  kesulitan  operasional  meningkatkan  manajer  yang  mencegah pelanggan untuk tidak mengadopsi pembiayaan Mudharabah sebagai pilihan pertama mereka. Faktor risiko dan bahaya moral juga menunjukkan hubungan terbalik. Temuan studi memiliki implikasi praktis bagi lembaga keuangan, praktisi, pembuat kebijakan, dan pelanggan. 15
Tabel 1.2
Berdasarkan penyebaran unit bisnis BSI setelah merger di area Jambi
tersebar di 22 titik berikut datanya : No Cabang
1 Gatot Subroto
2 Jelutung
3 Hayam Wuruk 1
4 Hayam Wuruk 2
5 Raden Mataher
6 Universitas Islam Negri Jambi
7 Pattimura
8 Bakaruddin
9 Sumantri
10 Sungai Bahar
11 Tungkal
12 Merlung
13 Bulian
14 Singkut
15 Sarolangun 1
16 Sarolangun 2
14 https://www.republika.co.id/berita/n445ck/pembiayaan-mudharabah-kurang-dilirik-perbankan-syariah
15 Tuqir Afzali1& Shazia Hassan ,Jurnal Internasional Penelitian Perbankan dan Keuangan Islam; Jil. 2, Nomor 2; 2018ISSN 2576-4136 E-ISSN 2576-4144Faktor Dampak: 3.4Diterbitkan oleh Center for Research on Islamic Banking & Finance and Business, USA16 Hambatan Pembiayaan Mudharabah: Studi IslamIndustri Perbankan Pakistan
17 Bangko 1
18 Bangko 2
19 Bungo Sudirman
20 Bungo M. Yamin
21 Rimbo Bujang 1

## 22 Rimbo Bujang 2
Tabel 1.3 Kegiatan Pembiayaan Bank Syariah Indonesia Jambi Sebaran pembiayaan pola bagi hasil Bank Syariah Indonesia Jambi
Indikator Tahun Pembiayaan kepada pihak ke tiga bukan bank 2016 2017 2018 2019 Januari 2020 Mudharabah 227 191 169 162 144 NPF 4.5 4.3 3.4 3.4 3.6 Musyarakah 1,638 1,832 2,080 2,563 2,514 NPF 62 69 78 81 84 Grafik 1.4 Jumlah pembiayaan yang di berikan Grafik 1.5 Non Performing Finance
227 191 169 162 144 1638 1832 2080 2563 2514 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2016 2017 2018 2019
Jan-20 Mudharabah Musyarakah
Grafik 1.6

## Non Performing Finance dalam Persen
Dilihat dari grafik di atas menunjukkan jumlah kredit yang di berikan BSI Jambi dalam jenis akad mudharabah mengalami penurunan setiap tahunya padahal Npf masih terjaga yakni di angka 1,98 sampa dengan 2,10 di bulan Januari 2010 akan tetapi pada produk Musyarakah pembiayaan  yang  diberikan  ke  masyarakat  mengalami  kenaikan  yang  signifikan  dari  tahun ketahun tetapi jumlah nasabah tidak lancar juga mengalami kenaikan dari 3,79 di periode 2016 dan 3,16 di periode Januari 2020
Prosedur  yang  terlalu  ribet  dan  pelayanan  yang  kurang  tepat  terhadap  nasabah pembiayaan  merupakan  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  keputusan  nasabah  dalam mengambil pembiayaan selain itu juga  Faktor   tingkat bagi hasil yang ditetapkan juga bisa mempengaruhi. Jika di konvensional Tingkat suku bunga kredit ini mengacu kepada BI Rate . BI Rate adalah suku bunga kebijakan yang mencerminkan sikap atau stance kebijakan moneter yang  ditetapkan  oleh  bank  Indonesia  dan  diumumkan  kepada  publik.  Terjadinya  besaran margin  dapat  diakibatkan  oleh  adanya  inflasi  dalam  suatu  negara.  Bank  Indonesia  akan
4,5 4,3 3,8 3,4 3,6 62 69 78 81 84 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 2016 2017 2018 2019
Jan-20 Npf Mudharabah Npf Musyarakah
1,98 2,25 2,25 2,1 3,79 3,77 3,75 3,16 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 2016 2017 2018 2019
Jan-20 Npf Mudharabah Npf Musyarakah
menaikkan  BI Rate apabila  inflasi  ke  depan  diperkirakan  melampaui  sasaran  yang  telah ditetapkan,  sebaliknya  Bank  Indonesia  akan  menurunkan  BI Rate apabila  inflasi  ke  depan diperkirakan berada di bawah sasaran yang telah ditetapkan.
Proses  pengambilan  keputusan  merupakan  proses  psikologi  dasar  yang  memainkan peran  penting  dalam  memahami  bagaimana  konsumen  secara  aktual  mengambil  keputusan pembelian. 16
Keputusan nasabah dalam mengambil kredit merupakan pemilihan dari dua atau lebih alternatif  pilihan  keputusan  pengambilan  kredit,  artinya  bahwa  nasabah  dapat  membuat keputusan dalam mengambil kredit mempunyai alternatif lainnya. Keputusan nasabah dalam mengambil kredit, sangat penting sebelum nasabah mengambil kredit pada bank. Keputusan bermaksud  agar tidak adanya hambatan baik  yang besar maupun yang kecil, sehingga perlu diambil suatu keputusan, sehingga saat mengambil keputusan harus cermat dan sesuai tujuan yang telah direncanakan sebelumnya.
Jangka waktu  kredit  juga  mempengaruhi  nasabah  dalam  menentukan  pengambilan pembiayaan. Bank Syariah Indonesia  Jambi menawarkan jangka waktu  kredit sama dengan bank lainnya yang disesuaikan dengan jumlah kredit yang ditawarkan, diantaranya ;
1. kredit jangka pendek, merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun.
2. kredit  jangka  menengah,  merupakan  kredit  yang  memiliki  jangka  waktu  kredit  berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun.
3. kredit  jangka  panjang,  merupakan  kredit  yang  masa  pengembaliannya  paling  panjang. Kredit jangka panjang waktu pengembaliannya di atas 3 tahun atau 5 tahun. 17
Berbagai  upaya  terus  dilakukan  oleh  Bank  Syariah  Indonesia  Jambi  untuk mempengaruhi keputusan nasabah dalam menggunakan pembiayaan mulai dari memberikan fasilitas  yang  disesuaikan  dengan  kebutuhan  nasabah,  memberikan  besaran  margin    yang bersaing  dengan  bank  lain,memberikan  jangka  waktu  kredit  yang  lebih  fleksibel  dan memberikan kredit sesuai dengan kebutuhan nasabah.Tidak hanya itu Bank Syariah Indonesia juga harus memberikan pelayanan maksimal baik dari fitur produk yang di tawarkan, sumber daya manusia yang berkualitas, dan tekhnologi yang handal. Pertumbuhan pembiayaan Bank Syariah Indonesia Jambi sangat fluktuatif. Dalam usaha memahami keinginan masyarakat saat ini, Bank Syariah Indonesia Jambi merasa perlu untuk mengetahui faktor-faktor apa saja yang dapat mempengaruhi keputusan nasabah dalam pengambilan fasilitas pembiayaan.
Pada  penelitian  terdahulu  dengan  judul The  Factors  Affecting  Decisions  for  Use  of Credit  Services (Case Study in XYZ Bank, Enterprise Banking Segment) oleh Erwin kosasih pada  tahun  2019  yang  hasil  penelitiannya  Faktor  prosedur  kredit  dan  kredit  suku  bunga memiliki pengaruh yang signifikan terhadap keputusan untuk menggunakan layanan kredit di XYZ bank di segmen Enterprise Banking , dengan nilai signifikansi 35,6% dan 17,6%, masing- masing. Kualitas layanan kredit dan lokasi bank faktor tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap  keputusan  untuk  menggunakan  layanan  kredit  di  XYZ  bank  di  segmen Enterprise Banking , dengan nilai signifikansi 1,7% dan 14,9% 18 , masing-masing, yang menjadi pembeda dengan penilitan saya adalah peneliti sebelumnya memilih bank konvensional sebagai objek penelitian  dan  saya  meniliti  pada  bank  syariah  dan  hanya  pembiayaan  dengan  akad Mudharabah pada tahun periode 2016 sampai dengan Januari 2020.

## METODE
16 Kotler, Keller, Manajemen Pemasaran (Jakarta : Erlangga, 2008), hlm. 235.
17 OJK, Standar Produk Mudharabah . Hlm.80.
18 Erwin Kosasih,Dr. Ir. Nazaruddin Matondang,Dr. Rulianda Purnomo Wibowo2 The Factors Affecting Decisions for  Use  of  Credit  Services  (Case  Study  in  XYZ  Bank,  Enterprise  Banking  Segment) International  Journal  of Research & Review (www.ijrrjournal.com) 513 Vol.6; Issue: 7; July 2019
Pendekatan  penelitian  ini  yang  digunakan  adalah  metode  penelitian  Kuantitatif  yang didasarkan pada data-data yang diperoleh dari perusahaan, baik dari kuisoner,wawancara,observasi dan dokumen-dokumen sebagai pendukung untuk menganalisis data.
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek / subyek yang mempunyai kuantitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipleajari dan kemudian ditarik kesimpulannya. 19
Populasi  dalam  penelitian  ini adalah  nasabah  yang  mengambil  pembiayaan Mudharabah di  Bank  Syariah  Indonesia  Jambi,  sebanyak  1.210 nasabah  pembiayaan mudharabah . Dengan jumlah sampel sebanyak 93 responden dari populasi menurut suharsimi arikunto, apabila subjeknya kurang dari 100 maka yang di ambil semua sehingga penelitiannya merupakan penelitian populasi. Jika subjeknya besar maka dapat diambil antara 10-15% atau 20-25%.  Pengambilan  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode  Simple  Random Sampling,  dimana  semua  populasi  memiliki  kesempatan  yang  sama  untuk  dipilih  menjadi sampel. Ini dengan menggunakan Rumus Slovin margin eror 10%.
Teknik pengumpulan data ini dilakukan secara sistematis dan sengaja, yang dilakukan melalui pengamatan dan pencatatan gejala-gejala yang diselidiki berhubungan dengan obyek penelitian yang diteliti sehingga data yang diperoleh mempunyai sifat obyektif.
Wawancara , Metode pengumpulan data dengan cara tanya jawab mengajukan sejumlah pertanyaan secara lisan untuk dijawab secara lisan pula dan dikerjakan dengan sistematis dan berdasarkan tujuaan.
Dokumentasi , metode mencari data mengenai hal-hal atau variable yang berupa catatan transkrip, buku,surat kabar, notulen rapat, program kerja, serta dokumen-dokumen pendukung lainnya.
Kuisioner (Angket), Merupakan Teknik pengumpulan data yang dilakukan dengan cara memberi seperangkat pertanyaan atau pertanyaantertulis kepada responden untuk di jawabnya. Kuisioner  juga  dapat  menciptakan  suatu  kondisi  yang  cukup  baik  antara  peneliti  dengan responden, sehingga dengan sukarela memberikan data yang objektif.
Adapun jenis data dalam penelitian ini adalah data primer dan sekunder. Data Primer adalah data pokok yang diperlukan dalam penelitian dan diperoleh secara langsung dari sumber daya  ataupun  lokasi  objek  penelitian  atau  keseluruhan  data  hasil  penelitian  yang  diperoleh dilapangan.Data primer dari penelitian ini diperoleh melalui kuisioner yang diberikan dan diisi oleh masyarakat yang sudah menjadi nasabah Bank Syariah Indonesia. Data sekunder adalah data atau sejumlah keterangan yang diperoleh secara tidak langsung atau melalui perantara data juga  merupakan  data  yang  diperoleh  dari  sumber-seumber  lain  sebagai  pendukung  yang dipandang berkaitn dengan pokok kajian yang diteliti.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengaruh  Prosedur  Pembiayaan  Terhadap  Keputusan  Pengambilan  Pembiayaan mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Area  Jambi.
Hasil penelitian mendukung hipotesis pertama bahwa variabel Prosedur Pembiayaan (X1) berpengaruh signifikan terhadap keputusan Pembiayaan mudharabah pada bank Syariah
19 Sugiyono, Metode Penelitian Manajemen. (Bandung: CV.Alfabeta,2018), hlm.148
Indonesia (Bsi) Area  Jambi. Hal ini ditunjukan oleh koefisien regresi X 1 sebesar 0,149. Nilai signifikan variabel  prosedur pembiayaan   sebesar 0,035 hal ini berarti lebih  kecil dari 0,05. Nilai t hitung > t tabel atau 2,136 > 1,986, sehingga mengindikasikan bahwa prosedur pembiayaan berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah Indonesia (Bsi) Area  Jambi
Dari hasil diatas tampak jelas bahwa prosedur pembiayaan secara positif dan signifikan terhadap keputusan nasabah. Dengan begitu untuk meningkatkan keputusan  masyarakat  atau nasabah  agar  mengambil  pembiayaan  mudharabah  di  Bank  Sayriah  Indonesai  Area  Jambi salah satunya adalah dengan mengupayakan  untuk terus memperbaiki prosedur pembiayan di bank terssebut agar agar dapat memicu simpati masyarakat sehingga perlahan masyarakat akan tertarik untuk  memutuskan mengambil  pembiayaan mudharabah di  BSI area  Jambi dengan asumsi bahwa  prosedur pembiayaan mudharabah di bank tersebut mudah dan tidak ribet untuk pahami.
Hasil ini sejalan dengan teori oleh kotler  ia mengatakan  bahwa proses pengambilan keputusan merupakan proses psikologi dasar yang memainkan peran penting dalam memahami bagaimana  konsumen  secara  aktual  mengambil  keputusan  pembelian.  Kemudian  sejalan dengan  teori  Menurut  Kuncoro  dan  Adithya  pada  tahun  2010,    keputusan  nasabah  dalam mengambil  kredit  merupakan  pemilihan  dari  dua  atau  lebihalternatif  pilihan  keputusan pengambilan kredit, artinya bahwa nasabah dapat membuat keputusan dalam mengambil kredit mempunyai  alternatif  lainnya.  Keputusan  nasabah  dalam  mengambil  kredit,  sangat  penting sebelum  nasabah  mengambil  kredit  pada  bank.  Keputusan  bermaksud  agar  tidak  adanya hambatan  baik  yang  besar  maupun  yang  kecil,  sehingga  perlu  diambil  suatu  keputusan, sehingga saat mengambil keputusan harus cermat dan sesuai tujuan yang telah direncanakan sebelumnya.
Kemudian penelitian ini  sejalan dengan dengan  penelitian yang telah dilakukan oleh Erwin Kosasih bahwa prosedur pembiayaan  berpengaruh secara signifikan terhadap keputusan nasabah untuk mengambil pembiayaan mudharabah di bank syariah mandiri cilegon Dengan begitu prosedur pembiayaan  berpengaruh terhadap nasabah dalam memutuskan mengambilr pembiayaan mudharabah pada bank tersebut  karena tentunya setiap nasabah  ingin benar-benar faham dengan berbagai jenis pengetahuan  prosedur dalam mengambil keputusan pembiayaan melalui kemudahan dalam memahami prosedur yang ada pada bank tersebut hingga sebelum akhirnya memutuskan mengambil pembiayaan di Bank Syariah Indonesia Area Jambi.

## Pengaruh Kualitas Pelayanan Terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan
mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Area  Jambi.
Hasil penelitian mendukung hipotesis kedua bahwa variabel  kualitas pelayanan (X2) berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah Indonesia (Bsi) Area  Jambi. Hal ini ditunjukan oleh koefisien regresi X 2 sebesar 0,321. Nilai signifikan variabel  prosedur pembiayaan   sebesar 0,000 hal ini berarti lebih  kecil dari 0,05. Nilai  t hitung >  t tabel atau  3,939  >  1,986,  sehingga  mengindikasikan  bahwa  kualitas  pelayanan berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah Indonesia (Bsi) Area  Jambi
Dari hasil diatas tampak jelas bahwa kualitas pelayanan  secara positif dan signifikan terhadap keputusan nasabah. Dengan begitu untuk meningkatkan keputusan  masyarakat  atau nasabah  agar  mengambil  pembiayaan  mudharabah  di  Bank  Sayriah  Indonesai  Area Jambi  salah satunya adalah dengan  terus meningkatkan kualitas pelayanan  di bank terssebut  agar  agar  dapat  memicu  simpati  masyarakat  sehingga  perlahan  masyarakat  akan tertarik untuk  memutuskan mengambil  pembiayaan mudharabah di  BSI area  Jambi dengan asumsi bahwa  ternyata pelayanan yang dilakukan oleh bank tersebut baik dan nyaman
Hasil ini sejalan dengan teori oleh kotler  mengenai strategi pemasaran dan termasuklah kedalamnya adalah kualitas pelayanan. ia mengatakan  bahwa proses pengambilan keputusan
merupakan  proses  psikologi  dasar  yang  memainkan  peran  penting  dalam  memahami bagaimana  konsumen  secara  aktual  mengambil  keputusan  pembelian.  Dengan  adanya dorongan dan ketertarikan akan suatu pelayanan memicu pelanggan untuk kembali bertansaksi pada usaha tersebut.
Kemudian  penelitian  ini  sejalan  dengan  dengan  penelitian  yang  telah  dilakukan Dewanda bahwa kualitas pelayana  berpengaruh secara signifikan terhadap keputusan nasabah untuk  mengambil  pembiayaan  mudharabah  di  bank  syariah  mandiri  cilegon  Dengan  begitu kualitas  pelayanan    berpengaruh  terhadap  nasabah  dalam  memutuskan  mengambilr pembiayaan mudharabah pada bank tersebut  karena tentunya setiap nasabah  ingin benar-benar merasa  aman  dan  nyaman  dalam  bertransaksi  pada  bank  tersebut  hingga  sebelum  akhirnya memutuskan mengambil pembiayaan di Bank Syariah Indonesia Area Jambi.

## Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan
mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Area  Jambi.
Hasil  penelitian  mendukung  hipotesis  ketiga  bahwa  variabel  tingkat  bagi  hasil  (X3) berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah Indonesia (Bsi) Area  Jambi. Hal ini ditunjukan oleh koefisien regresi X 3 sebesar 0,339. Nilai signifikan variabel  prosedur pembiayaan   sebesar 0,000 hal ini berarti lebih  kecil dari 0,05. Nilai  t hitung >  t tabel atau  3,733>  1,986,  sehingga  mengindikasikan  bahwa  tingkat  bagi  hasil berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah Indonesia (Bsi) Area  Jambi
Dari hasil diatas tampak jelas bahwa tingkat bagi hasil   secara positif dan signifikan terhadap keputusan nasabah. Dengan begitu untuk meningkatkan keputusan masyarakat atau nasabah  agar  mengambil  pembiayaan  mudharabah  di  Bank  Sayriah  Indonesai  Area  Jambi salah  satunya  adalah  dengan    terus  meningkatkan  upaya  edukasi  apa  sebenarnya  yang dimaksud  dengan  bagi  hasil.  Karena,  salah  satu  pembeda  antara  bank  syariah  dan  bank konvensional adalah pada bank syariah tidak terdapat bunga karena bunga jelas dalam islam di larang.    Tingkat  bagi  hasil  tentu  menjadi  pemicu  masyarakat  sehingga  perlahan  masyarakat akan  tertarik  untuk  memutuskan  mengambil  pembiayaan  mudharabah  di  BSI  area    Jambi dengan  asumsi  bahwa    ternyata  ada  perbedaan  antara  sistem  bunga  dan  bagi  hasil  sehingga masyarakat benar benar percaya bahwa bank syariah sudah memenuhi standar kesyariahannya Penelitian ini sejalan dengan penelitian Bagja Sumantri yang telah bahwa tingkat bagi hasil  berpengaruh secara signifikan terhadap keputusan nasabah untuk mengambil pembiayaan mudharabah di  bank syariah mandiri  bogor.  Dengan  begitu tingkat  bagi hasil  berpengaruh terhadap nasabah dalam memutuskan mengambilr pembiayaan mudharabah pada bank tersebut karena tentunya setiap nasabah  ingin benar-benar memahami bagaimana dan apa untungnya menggunakan  sistem  bagi  hasil  dalam  bertransaksi  pada  bank  tersebut  hingga  sebelum akhirnya memutuskan mengambil pembiayaan di Bank Syariah Indonesia Area Jambi.

## Pengaruh Prosedur Pembiayaan, Kualitas Pelayanan dan Tingkat Bagi Hasil  terhadap Keputusan Pengambilan Pembiayaan mudharabah pada Bank Syariah Indonesia  Area Jambi.
Hasil  penelitian  mendukung  hipotesis  keempat  bahwa  variabel  prosedur  pembiayaan (X1) , variabel kualitas pelayanan (X2) dan variabel tingkat bagi hasil secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap keputusan pengambilan keputusan pembiayaan mudharabah di bank Syariah Indonesia Area Jambi. Hal ini ditunjukan oleh nilai signifikan variabel pada tabel annova sebesar 0,000 hal ini berarti lebih kecil dari 0,05. Nilai F hitung > F tabel atau 53,628 > 2,71, sehingga mengindikasikan bahwa prosedur pembiayaan, kualitas pelayanan dan tingkat
bagi  hasil    ketiganya  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  pengambilan  keputusan pembiayaan mudharabah di bank Syariah Indonesia Area Jambi..
Dari hasil diatas tampak jelas bahwa ketiga  variabel bebas yaitu  prosedur pembiayaan, kualitas pelayanan dan tingkat bagi hasil secara positif dan signifikan berpengaruh terhadap terhadap  keputusan  nasabah.  Dengan  begitu  untuk  meningkatkan  jumlah  anggota  atau keputusan untuk menjadi nasabah di Bank Syariah Indonesia Area Jambi salah satunya adalah dengan memberikan prosedur pembiayaan yang baik dan tidak terkesan ribet , kemudian tetap menjaga kualitas pelayanan sehingga nasabah merasa  aman dan nyaman  dalam bertransaksi serta memberikan edukasi mengenai tingkat bagi hasil pada nasabah tersebut.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan, maka diperoleh kesimpulan sebagai berikut :
1. Prosedur  Pembiayaan        berpengaruh    signifikan    terhadap  keputusan  Pembiayaan mudharabah pada  bank  Syariah  Indonesia  (Bsi)  Area    dikarenakan  Nilai    t  hitung    pada variable  prosedur  pembiayaan  (X1)  adalah    sebesar  2,136    dengan    tingkat    signifikan sebesar 0,005. Karena  nilai t hitung > t tabel (2,136 > 1,986)  dan nilai signifikan 0,01 < level of significant 0,05, maka Ha diterima dan Ho ditolak.
2. Kualitas Pelayanan    berpengaruh  signifikan  terhadap keputusan Pembiayaan mudharabah pada bank Syariah Indonesia (Bsi) Area  dikarenakan Nilai  t hitung  pada variabel kualitas pelayanan (X2) adalah  sebesar 3,939  dengan  tingkat  signifikan  sebesar 0,005. Karena nilai t hitung > t tabel (3,939 > 1,986)  dan nilai signifikan 0,01 < level of significant 0,05, maka Ha diterima dan Ho ditolak.
3. Tingkat bagi hasil berpengaruh  signifikan  terhadap keputusan Pembiayaan mudharabah pada bank Syariah Indonesia (Bsi) Area  dikarenakan Nilai  t hitung  pada variabel tingkat bagi hasil  (X3) adalah  sebesar 3,733  dengan  tingkat  signifikan  sebesar 0,005. Karena nilai t hitung > t tabel (3,733> 1,986)  dan nilai signifikan 0,01 < level of significant 0,05, maka Ha diterima dan Ho ditolak.
4. Berdasarkan hasil pengujian secara simultan variable prosedur pembiayaan  (X1) ,kualitas pelayanan ( X2)  dan tingkat bagi hasil   (X3) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap keputusan  (Y) dikarenakan nilai F table sebesar 2,71, maka nilai F hitung (53,628) > F table (2,71) dan nilai signifikan (0,000) < α (0,05), maka Ho ditolak dan Ha diterima.

## REFERENSI
A.Wangsawidjaja Z, Pembiayaan Bank Syariah , Jakarta: Gramedia, 2012. Alquran dan Terjemahan. Ascarya, A., & Yumanita, D. (2007). MENCARI SOLUSI RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH INDONESIA. Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan, 8(1), 7- 43. https://doi.org/10.21098/bemp.v8i1.127
Ascarya, Diana Yumanita Bank Syariah , Jakarta : Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2005.
Ascarya, Diana Yumanita, Bank Syariah: Gambaran Umum , Jakarta : Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2005.
Ascarya, Diana Yumanita, Bank Syariah: Gambaran Umum , Jakarta : Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2005.
Buku Standar Produk Mudharabah Otoritas Jasa Keuangan Buku Standar Produk Mudharabah Otoritas Jasa Keuangan. Erwin Kosasih,Dr. Ir. Nazaruddin Matondang,Dr. Rulianda Purnomo Wibowo2 The Factors Affecting  Decisions  for  Use  of  Credit  Services  (Case  Study  in  XYZ  Bank,  Enterprise
Banking  Segment) International  Journal  of Research &  Review (www.ijrrjournal.com) 513 Vol.6; Issue: 7; July 2019 https://www.republika.co.id/berita/n445ck/pembiayaan-mudharabah-kurang-dilirik- perbankan-syariah Kotler, Keller, Manajemen Pemasaran (Jakarta : Erlangga, 2008), hlm. 235. Mardani , Fiqh Ekonomi Syariah: Fiqh Muammalah , Jakarta : Prenada Media, 2015.
Muhamad, Bank  dan  Lembaga  keuangan  syariah  Lainnya ,  Depok  :  RajaGrafindo  persada, 2020.
Muhammad Ayub, Understanding Islamic Finance terjemahan Aditya Wisnu Pribadi, Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama,2009.
OJK, Standar Produk Mudharabah . Hlm.80.
Sugiyono, Metode Penelitian Manajemen, Bandung: CV.Alfabeta,2018..
Tuqir Afzali1& Shazia Hassan ,Jurnal Internasional Penelitian Perbankan dan Keuangan Islam;
Jil.  2,  Nomor  2;  2018ISSN  2576-4136  E-ISSN  2576-4144Faktor  Dampak: 3.4Diterbitkan oleh Center for Research on  Islamic Banking  &  Finance and Business, USA16 Hambatan Pembiayaan Mudharabah: Studi IslamIndustri Perbankan Pakistan
Wiroso, Produk Perbankan Syariah , Jakarta : LPFE Usakti,2009.