## Jurnal Ekonomika
Manajemen, Akuntansi dan Perbankan Syari’ah Vol. 11 No. 2, September 2022 e-ISSN: 25808117; p-ISSN: 25276379
===========================================================================

## EVALUASI PELAKSANAAN SISTEM DAN PROSEDUR PEMBERIAN KUR UNTUK UMKM PADA BANK BRI MUARA ANCALONG TENGGARONG
Pantas P. Pardede 1 , Rosalinda 2
Universitas Widya Gama Mahakam Samarinda
E-mail: pantaspangondianpardede@uwgm.ac.id 1 , rslnda.rossa99@gmail.com 2

## Abstract
BRI  is  one  of  the  banks  that  has  helped  a  lot  in  the  economic  growth  of  the  Indonesian  people, especially SMEs in Indonesia.  - July 26, 2020, the results of  which stated that the majority of MSME actors by 87% were experiencing a decline in their sales turnover and around 13% of MSMEs stated that  their  sales  turnover  was  fixed.  This  study  aims  to  evaluate  the  systems  and  procedures  for providing People's Business Credit (KUR) at BRI. The Muara Ancalong Unit has been implemented in accordance  with  applicable  regulations.  The  method  in  this  study  uses  qualitative  research  methods. The type of data used is primary data obtained through direct interviews and secondary data obtained from documents. The results of the study concluded that the BRI Unit Muara Ancalong in implementing the  previous  system  by  providing  People's  Business  Credit  properly,  the  procedures  have  been implemented and implemented by Bank BRI. So that the Bank only needs to check the business that the MSME is running, so that it can be known further whether the business is feasible or not to get a loan and whether the MSME is able to make payments with the capital to be lent.
Keywords: Credit, Credit Granting System and Procedure, BRI Unit Ma.Ancalong.

## Abstrak
BRI  menjadi  salah  satu  bank  yang  banyak  membantu  pertumbuhan  perekonomian  masyarakat Indonesia  terutama  pada  pelaku  UMKM  di  Indonesia,  bahkan  pada  saat  ini  pandemic  covid  19  yang sangat  mempengaruhi  turunnya  perekonomian  yang  melanda  Indonesia,  Badan  Pusat  Statistik  (BPS) telah melakukan survey selama masa pandemi yaitu tanggal 10-26 juli 2020, yang hasilnya menyatakan bahwa  mayoritas  pelaku  UMKM  sebesar  87%  sedang  mengalami  penurunan  omset  penjualannya  dan sekitar  13%  UMKM  menyatakan    omset  penjualannya  tetap.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk mengevaluasi  sistem  dan  prosedur  pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)    yang  ada  pada  BRI.  Unit Muara  Ancalong  apakah  telah  dilaksanakan  sesuai  dengan  ketentuan  yang  berlaku.  Metode  dalam Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif. Jenis data yang digunakan adalah data primer diperoleh  melalui  wawancara  secara  langsung  dan  data  sekunder  diperoleh  dari  dokumen.  Hasil penelitian  menyimpulkan  bahwa  BRI  Unit  Muara  Ancalong  dalam  menerapkan  sistem  sebelumnya dengan  memberikan  Kredit  Usaha  Rakyat  dengan  baik,  prosedur  yang  telah  diterapkan  dan dilaksanakan oleh Bank BRI. Sehingga Bank hanya perlu melakukan pengecekan terhadap usaha yang UMKM tersebut jalankan, sehingga dapat diketahui lebih lanjut apakah usaha tersebut layak atau tidak untuk  mendapatkan  pinjaman  dan  apakah  UMKM  tersebut  mampu  untuk  melakukan  pembayaran dengan modal yang akan dipinjamkan
Kata Kunci: Kredit, Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit, BRI Unit Ma.Ancalong.

## PENDAHULUAN
Bank Rakyat Indonesia  merupakan salah satu bank milik pemerintah yang beroperasional hampir diseluruh wilayah di Indonesia. Di Indonesia setiap tahunnya jumlah pengusaha UMKM
terus  meningkat  yang  pertumbuhannya  sebanding  dengan    perkembangan  peningkatan  jumah penduduk, dengan semakin meningkatnya jumlah pengusaha  UMKM tersebut memberikan efek yang  baik  pada  perekonomian  Indonesia.  Komenko  mengatakan,  selain  meningkatkan  UKM, agenda  ini  bisa  membantu  memberikan  jalan  keluar  untuk  keuangan  dalam  berwirausaha. Komenko  pun  akan  berkontribusi  memastikan produc yang  dibuat  UMKM  mampu meingimbangi  dan  kuantitasnya  cukup  hingga  bisa  memperoleh trust dari  pemilik  modal.  Pada tahun  2020  adalah  tahun  yang  begitu  menguntungkan  karena  saat  ini  dunia  sedang  mengalami masalah  kesehatan  karena  telah  terjadi  pandemic  Covid  19  yang  menjalar  ke  beberapa  negara termasuk  Indonesia,  salah  satu  langkah  untuk  pencegahannya  adalah  dengan  melakukan pembatasan  dan  jaga  jarak  untuk  melakukan  tatap  muka,  bahkan  harus  dilakukan  lock  down untuk  menutup  suatu  wilayah  yang  dianggap  wabah  Covid  19  dan  masyarakatnya  disarankan untuk  tidak  keluar  rumah,  kondisi  inilah yang  membuat  pelaku  UMKM  sulit  untuk  melakukan usahanya karena omsetnya semakin menurun.
Pada  bulan  Agustus  2020  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI)  meluncurkan  produk  baru  yaitu Kredit KUR Super Mikro. dimana produk ini akan memberikan pembiayaan  untuk penambahan modal kerja dan investasi usaha untuk debitur perorangan atau  badan usaha yang produktif dan layak untuk dibiayai namun tidak memiliki jaminan tambahan. sedangkan untuk usaha koperasi yangdapat dibiayai untuk bisa memperoleh Kridur Usaha Rakyat adalah koperasi yang usahanya bergerak  di  bidang  agribisnis,  perikanan  dan  kelautan.  Dalam  pelaksanaan  pemberian  Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  harus  dapat  dilakukan  secara  langsung,  artinya  pengusaha  UMKM  dan Koperasi dapat secara langsung datang dan mengurus kredit pembiayaan KUR di Kantor Cabang atau Kantor Unit Bank pelaksana Kredit Usaha Rakyat. salah satu  bank penyalur Kredit Usaha Rakyat  adaah  Bank  BRI  Unit  Muara  Ancalong  dengan  beberapa  produk  pembiayaan  kredit KUR, dimana ada beberapa perbedaan antara produk kredit KUR Mikro dan produk Kredit KUR Super Mikro adalah dari plafond yang diberikan dimana plafond ktrdit.KUR Mikro  dapat diberi kredit  dengan  plafon  diatas  Rp.  10.000.000  hingga  Rp.  50.000.000.,  sedangkan  kredit  KUR Super  Mikro  plafonnya  dapat  diberikan  antara  Rp.  1.000.000  hingga  Rp.  10.000.000.  Sebagai badan  usahan  perbankan  yang  bergerak  dibidang  pembiayaan  jadi  BRI  Unit  Muara  Ancalong cabang  Tenggarong  perlu  menerapkan  tahap-tahap  saat  memberikan  pembiayaan  yang  baik, sehat  terhadap  debitur.  Dalam  menetapkan  aktivitas  yang  akan  memutuskan  kelayakan  suatu
usulan  pembiayaan  dapat  focus  pada  pengaturan  yang  telah  ditetapkan.  Dalam  pemberian pembiayaan  akan  muncul  kendala  dalam  memutuskan  besarya  jumlah  pembiayaan  yang  akan disalurkan,  hal  ini  disebabkan  tipe  pemberian  yang  ada,  misalnya,  lebarnya  tanah,  umur pinjaman  jumlah  tanggungan  pinjaman,  besar  pembiayaan  yang  dianjurkan,  jangka  waktu pembiayaan.  Penelitian ini  dilakukan  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  Pelaksanaan  Sistem  dan Prosedur  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)    untuk  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM)    Pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (persero)  Tbk.  Unit  Muara  Ancalong  Cabang Tenggarong.

## TINJAUAN PUSTAKA

## Bank
Kuncoro (2010:68) berpendapat bahwa Bank adalah suatu  lembaga financial yang jenis usahanya  adalah  mengumpulkan  uang  dan  memberikan  kredit  serta  melakukan  beberapa pelayanan  dalam  bentuk  jasa  transaksi  keuangan.  Sedangkan  Kasmir  (2012:8)  menyatakan bahwa Bank adalah  lembaga financial yang kegiatan utamanya adalah mengumpulkan uang dari masyarakat  dan  produk  pelayanan  lainnya.  Adapun  beberapa  tanggungjawab  bank  adalah sebagai berikut: (1) memberikan uang tunai secara lokal dengan semacam jaminan, untuk situasi ini  bank  merupakan  tempat  untuk  mendokumentasikan  aset  untuk  kepentingan  lokal.  Untuk menutupi  maksud  tersebut,  bisa  untuk  memindahkan  uang  tunai  atau  melakukan  usaha,  bank memberikan fasilitas dana investasi. Macam-macam sertifikasi yang ditawarkan bergantung pada bank  yang  bersangkutan.  Biasanya,  jenis  jaminan  yang  tersedia  di  bank  terdiri  dari  simpanan bunga,  simpanan  dana  cadangan,  dan  simpanan  berjangka,  (2)  memberikan  uang  ke public maksudnya  adalah  menyalurkan  kredit  kepada  masyarakat.  Jaminan  (kredit)  yang  diberikan dibagi  dalam  bentuk  sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah,  dan  (3)  memberikan  bantuan  bank lain (administrasi) seperti pertukaran aset, bermacam-macam perlindungan dari dalam kota (kliring), bermacam-macam  perlindungan  dari  luar  kota  dan  luar  negeri  (inkaso),  letter  of  credit  (L)/C), brankas,  bank  memastikan,  kuitansi  bersertifikat,  cek  explorer  dan  administrasi  yang  berbeda. Administrasi  bank  lainnya  mendukung  administrasi  dari  tindakan  utama  bank,  yaitu pengumpulan dan alokasi cadangan.

## Kredit
Andrianto  (2020:2)  Kredit  adalah  suatu  keadaan  pemindahan  sebagai  aset,  produk  atau administrasi  dari  satu  bidang  (bidang  peruntukan  pembiayaan)  ke  bidang  lain  (bidang  pertama pembiayaan)  dengan  persetujuan  bersama  untuk  diselesaikan  dalam  jangka  waktu  tertentu disertai  dengan  angsuran.  untuk  kenaikan  kepala.  Secara  umum  jenis-jenis  kredit  dapat  dilihat dari berbagai segi antara lain : (1) Dilihat dari segi kegunaan, meliputi kredit investasi dan modal kerja, (2) Dilihat dari segi tujuan kredit, meliputi kredit produktif, konsumtif, dan perdagangan, (3) Dilihat dari segi jangka waktu, meliputi kredit jangka pendek, jangka menengah, dan jangka panjang, (4) Dilihat dari segi jaminan, meliputi kredit dengan jaminan dan kredit tanpa jaminan, dan  (5)  Dilihat  dari  segi  sektor  usaha,  meliputi  kredit  pertanian,  peternakan,  industri, pembangunan,  pendidikan,  professional,  perumahan,  dan  sektor  lainnya.  Adapun  unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah kepercayaan (keyakinan bagi ahli pinjaman bahwa kredit yang diberikan (baik berupa uang tunai, produk atau administrasi) benar- benar diperoleh kembali di masa depan sesuai dengan jangka waktu kredit), kesepakatan (selain komponen  kepercayaan,  kredit  juga  mengandung  komponen  kesepahaman  antara  pemberi pinjaman  dan  penerima  kredit.  Pemahaman  ini  diwujudkan  dalam  pengaturan  di  mana  setiap pertemuan menandatangani hak dan komitmen masing-masing), jangka waktu (setiap kredit yang diberikan  memiliki  jangka  waktu  tertentu,  periode  ini  mencakup  kerangka  waktu  penggantian uang  muka  yang  disepakati.  Jangka  waktu  dapat  berupa  present  moment  (di  bawah  1  tahun), jangka menengah (1 sampai 3 tahun) atau jangka panjang (di atas 3 tahun). Jangka waktu sejauh mungkin  untuk  mengganti  bagian  kredit  yang  telah  diselesaikan  oleh  dua  pertemuan.  Untuk kondisi tertentu, kerangka waktu ini dapat dicapai berdasarkan kasus per kasus), resiko (karena jangka  waktu  yang  mudah,  kedatangan  kredit  akan  memungkinkan  risiko  tidak  tertagih  atau tidak bertindak dalam memberikan kredit. Bahaya ini ditanggung oleh bank, terlepas dari apakah bahaya  yang  disengaja  oleh  klien,  atau  oleh  bahaya  insidental),  dan  balas  jasa  (Bagi  bank, kompensasi  adalah  manfaat  atau  pembayaran  untuk  mengakui  kredit.  Dalam  jenis  bank  biasa, kita mengenal kompensasi dengan nama pendapatan).

## Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Menurut  Bank  Indonesia,  KUR  adalah  pembiayaan  kepada  organisasi  dengan  skala  mini, kecil,  menengah  dan  koperasi,  yang  memadai  namun  belum  memiliki  pilihan  untuk  memenuhi kebutuhan substansi usaha untuk menciptakan pembiayaan usaha untuk spekulasi melalui sistem
administrasi  langsung  atau  bundaran  yang  ditanggung  oleh  Bank  Indonesia.  oleh  pembiayaan memastikan  yayasan.  KUR  ini  difokuskan  pada  organisasi  kecil  dan  mini  yang  tidak  memiliki pembiayaan  dari  unsur  bisnis  atau  yang  tidak  mendapatkan  kredit  program  dari  otoritas  publik pada  saat  pengajuan  pembiayaan.  Tujuan  definitif  pengiriman  program  KUR  adalah  untuk mendorong  pertukaran  moneter,  pelonggaran  bab  11  dan  pekerjaan.  KUR  adalah  program pengakuan/pembiayaan  dengan  nilai  di  bawah  Rp500.000.000  dengan  desain  jaminan  oleh otoritas  publik  dengan  jaminan  terbesar  termasuk  80%  dari  atap  kredit  untuk  hortikultura, kelautan dan perikanan, layanan ranger dan industri kecil, dan 70 % dari atap kredit untuk area pribadi. lainnya. Kredit Usaha Rakyat (KUR) merupakan teknik kebutuhan otoritas publik dalam mendukung  UMKM  sebagai  pendekatan pemberian  kredit/pembiayaan  modal  spekulasi  kepada peminjam  tunggal/tunggal,  unsur-unsur  usaha  dan  tandan  usaha  yang  bermanfaat  dan memungkinkan,  namun  membutuhkan  lebih  banyak  asuransi  tambahan.  Secara  Umum  tujuan KUR adalah untuk UMKMK, menciptakan lapangan pekerjaan hingga memberantas kemiskinan. Oleh sebab itu, pemerintah menerbitkan berbagai macam kebijakan dalam pengembangan serta pemberdayaan  yang  memiliki  tujuan  untuk  meningkatkan  sektor  rill  dan  memberdayakan UMKMK.  Bagi  organisasi  kecil  dan  mini,  manfaat  KUR  adalah  membantu  pembiayaan  yang diharapkan  dapat  mengembangkan  usahanya.  Sementara  itu,  bagi  badan  publik,  manfaat  KUR adalah tercapainya percepatan kemajuan daerah asli dan penguatan usaha kecil dan mini dalam hal  pengurangan/penurunan  kebutuhan  dan  perluasan  posisi  terbuka  dan  pengembangan keuangan.

## Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM)
Dalam  Undang-Undang  Nomor  7  tahun  2021  Tentang  Kemudahan,  Pelindungan,  dan Pemberdayaan  Koperasi  dan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  BAB  1  pasal  1  menjelaskan  :  (1) Usaha  Mikro  adalah  kegiatan  usaha  milik  perseorangan  atau  badan  usaha  perseorangan  yang memenuhi kriteria usaha mikro yang ditetapkan, (2) Perusahaan kecil (usaha kecil) adalah suatu usaha  produktif  yang  berguna  yang  tetap  bersifat  soliter,  dan  dilakukan  oleh  orang-orang  atau unsur-unsur  usaha  yang  bukan  merupakan  pembantu  atau  bukan  bagian  dari  organisasi  yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik secara langsung maupun implikasi dari suatu usaha sedang  atau  besar  yang  memenuhi  model  usaha  swasta,  dan  (3)  Organisasi  usaha  menengah adalah  organisasi  usaha  produktif  yang  tetap  soliter,  yang  dilakukan  oleh  orang  atau  elemen
bisnis  yang  bukan  pembantu  yang  diklaim,  dikendalikan,  atau  menjadi  bagian  baik  secara langsung  atau  tidak  langsung  dengan  perusahaan  swasta  atau  organisasi  besar  dengan  jaringan absolut.  sumber  daya  atau  kesepakatan  berlanjut  tahunan.  Strategi  kebijakan  di  bidang  UMKM dan  koperasi  periode  2015-2019  adalah  dengan  memperluas  intensitas  UMKM  dan  koperasi sehingga dapat berkembang menjadi organisasi yang layak untuk lingkup yang lebih besar untuk membantu  kebebasan  ekonomi  masyarakat.  Karakteristik  UMKM  merupakan  sifat  atau  kondisi factual yang melekat pada aktivitas usaha maupun perilaku pengusaha yang bersangkutan dalam menjalankan  bisnisnya.  Karakteristik  ini  yang  menjadi  ciri  pembeda  antar  pelaku  usaha  sesuai dengan  skala  usahanya.  Menurut  Bank  Dunia,  UMKM  dapat  dikelompokkan  dalam  tiga  jenis, yaitu  :  (1)  Usaha  Mikro  (jumlah  karyawan  10  orang),  (2)  Usaha  Kecil  (jumlah  karyawan  30 orang), dan (3) Usaha Menengah (jumlah karyawan hingga 300 orang).

## Gambar 1 Model Konseptual
Sumber:data diolah peneliti

## METODE PENELITIAN
Metodologi penelitian merupakan salah satu cara ilmiah untuk mendapatkan data dalam proses  penelitian  dan  dalam  hal  ini  ada  empat  kata  kunci  yang  harus  harus  bawahi  yaitu,  cara ilmiah, data, tujuan, dan kegunaan. Metode penelitian terdapat 2 metode yaitu metode penelitian
Standar Operasional Perusahaan (SOP) PT. Bank BRI Unit Muara
Ancalong Cabang Tenggarong
Kredit Usaha Rakyat (KUR) untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Analisis dan Pembahasan
Kesimpulan
kualitatif  dan  metode  penelitian  kuantitatif.  Dalam  penelitian  yang  saya  gunakan  ini  adalah metode  penelitian  kualitatif.  Menurut  Sugiyono  (2013:23)  berpendapat  bahwa  penelitian kualitatif merupakan data yang berbentuk kalimat, kata atau gambar.
Populasi  penelitian  ini  adalah  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (persero)  Tbk.  Unit  Muara Ancalong  Cabang  Tenggarong  dan  sampelnya  adalah  orang  yang  dijadikan  responden wawancara yaitu staf mantri.
Teknik  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  yaitu  observasi  (cara  mendapatkan  data yang  dilakukan  secara  langsung  dengan  mencari  tempat  riset,  dan  keadaan  objek penelitian  itu sendiri,  dimana  peneliti  ikut  berpartisipasi  atau  menjadi  partisipan)  dan  wawancara  (cara mengumpulkan  data  melalui  pengajukan  pertanyaan,  menyusun  kuisioner,  berbicara  secara langsung kepada narasumber yang mengikuti kredit mikro guna mendapatkan data yang akurat).
Dibawah ini beberapa istilah yang akan digunakan didalam penelitian ini adalah :
a. Sistem  adalah  suatu  cara  atau  ketentuan yang  harus  dikerjakan  dalam  Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) pada Bank BRI di Kecamatan Muara Ancalong Kabupaten Kutai Timur.
b. Prosedur  adalah  langka-langka  yang  harus  dijalankan  dalam  Pemberian  Kredit  Usaha Rakyat  (KUR)  untuk  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  pada  Bank  BRI  di Kecamatan Muara Ancalong Kabupaten Kutai timur.
c. Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah fasilitas kredit. Kredit untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah  (UMKM)  pada  Bank  BRI  di  Kecamatan  Muara  Ancalong  Kabupaten  Kutai Timur.
d. Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  adalah    Pengusaha  yang  akan  menerima  Pemberian Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  untuk  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  pada Bank BRI di Kecamatan Muara Ancalong Kabupaten Kutai Timur.
Analisis data berlangsung secara bersama-sama dengan proses pengumpulan data dengan alur tahapan sebagai berikut :
1. Reduksi Data. Data yang diperoleh ditulis dalam bentuk laporan atau data yang terperinci. Laporan  yang  disusun  berdasarkan  data yang  diperoleh  reduksi,  dirangkum,  dipilih  hal- hal yang pokok dan difokuskan pada hal-hal yang penting.
2. Penyajian Data. Data yang diperoleh dikategorisasikan menurut pokok permasalahan dan dibuat  dalam  bentuk  matriks  sehingga  memudahkan  peneliti  untuk  melihat  pola-pola hubungan satu data dengan data lainnya.
3. Pengumpulan  Data.  Adalah  cara  yang  digunakan  dalam  mengumpulkan  informasi  atau fakta-fakta yang ada dilapangan.
4. Penyimpulan dan Verifikasi. Kegiatan penyimpulan merupakan langkah lebih lanjut dari kegiatan  reduksi  dan  penyajian  data.  Data  yang  sudah  direduksi  dan  disajikan  secara sistematis  akan  disimpulkan  sementara.  Kesimpulan  yang  diperoleh  pada  tahap  awal biasanya  kurang  jelas,  tetapi  pada  tahap-tahap  selanjutnya  akan  semakin  tegas  dan memiliki dasar yang kuat kesimpulan sementara perlu diverifikasi.
5. Kesimpulan Akhir. Kesimpulan akhir diperoleh berdasarkan kesimpulan sementara yang telah diverifikasi. Kesimpulan final ini diharapkan dapat diperoleh setelah pengumpulan data selesai.
Gambar 2

## Alur Tahapan
Sumber:data diolah peneliti Reduksi data Pengumpulan Data Penyajian Data Kesimpulan dan Verfikasi

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Tahapan-tahapan  pemberian  KUR  pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  Unit  Muara Ancalong Cabang Tenggarong terdapat pada gambar berikut ini :
Pada  pembahasan  ini  maka  dapat  dibahas  Prosedur  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat diawalai  dengan  permohonan.  Klien  yang  mau  menhantarkan  proposal  kredit  datang  ke  bank serta  melengkapi  data  adinistrasi  sesuai  aturan  atau  untuk  mempersingkat  waktu  proses persetujuan,  nasabah  bisa  langsung  menghubungi  pihak  marketing  tanpa  harus  pergi  ke  Bank untuk  permohonan  kredit  dan  nasabah  pun  bias  mengajukan  melaui  web  E-Form  BRI.  Masih dalam indicator permohonan, selanjutnya Customer Service (CS) menerima klien/pelangan yang memenuhi  administrasi  pengajuan  kredit.  Data  data  proposal  kredit  yang  disertakan  meliputi form regitasi, Salinan indentitas suami istri, Salinan kartu keluraga, Salinan buku nikah, Salinan jaminan, Surat keterangan usaha dari Kelurahan (ditandatangani dan disetempel Kelurahan).
Setelah  menerima  berkas  dari  nasbah  maka  CS  menyerhkan  berkas  kepada  petugas marketing (Mantri). Mantri melaksanakan penilaian tahap pertama ( pre-screening ) menggunakan aplikasi BRISPOT. Setelah mengarahkan pra-screening, mantri melakukan kunjungan lapangan (survei) di area lingkungan bisnis klien, dengan membawa dokumen yang telah diserahkan. Saat melaksanakan  survei,  mantri  melakukan  investigasi  dan  penilaian  terhadap  kondisi  klien, termasuk  kondisi  bisnis  klien.  Pemeriksaan  yang  digunakan  tergantung  pada  pedoman
Debitur Customer Service Marketing (Mantri) Ditolak Disetujui Kembali ke Debitur Kepala Unit ( Akad Kredit (Selesai)
peminjaman,  khususnya  pemeriksaan  5C.  Setelah  mantri  melakukan  pre-screening,  survei,  dan investigasi  serta  menilai  keadaan  klien,  petugas  membuat  Laporan  Kunjungan  Klien  (LKN)  di aplikasi  BRISPOT,  dalam  proses  pembuatan  LKN  juga  memasukkan  saran  kredit  yang  dapat diberikan oleh BRI.
Setalah  mantri  membuat  LKN  dan  hasil  Prescreaning  dinyatakan  hijau  maka  mantri mengirim data tersebut ke Kepala Unit. Kemudian Kepala unit mendapatkan berkas tersebut dan selanjutnya memberikan keputusan menerima atau menolak dari pembiayaan yang telah diajukan tapi jika laporan survey mantri daitemukan masalah, maka akan segera dikembalikan ke Mantri untuk  di  cek  ulang.  Setelah  keputusan  diambil  oleh  Kepala  Unit  maka  berkas  tersebut dikembalikan kepada CS. jika Kepala Unit mengambail keputusan dengan menolak maka nasbah akan menerima sms bahwa pengajuan nasabah tersebut di tolak.
Jika Kepala Unit mengambil keputusan setuju dengan kredit tersebut maka nasabah juga menerima  sms  bahwa  pengajuan  diterima  dan  berkas  tersebut  dilimpahkan  ke  CS  agar  dapat diproses lebih lanjut. CS berkomunikasi dengan nasabah meninformasikan kredit yang diajukan diterima,  dan  pihak  bank  pun  menginformasikan  ke  nasabah  agar  datang  ke  bank  membawa materai  10.000,  Kartu  Tanda  Penduduk  (KTP)  asli  suami  dan  istri,  buku  tabungan  (Apabila nasabah  sebelumnya  sudah  memiliki  rekening  aktif  pada  BRI  Unit  Muara  Ancalong),  jaminan asli,  buku  nikah  suami  dan  istri,  Kartu  Keluarga  (KK).  Nasabah  datang  ke  bank  dengan membawa persyaratan yang sudah diberitahu sebelumnya, dan CS mencetak semua persyaratan untuk ditandatangani oleh nsabah. CS memasukkan informasi jaminan di buku register model 35 DA,  dan  ketika  uang  lunas,  klien  akan  menandatangani  buku  register  sebagai  bukti  bahwa jaminan  telah  diambil.  Setelah  semua  tanda  tangan  selesai  dilakukan  maka  CS  mendatangi  Ka Unit  untuk  memvalidasi  sehingga  Kredit  nasabah  berhasil  dan  dan  kredit  masuk  ke  rekening nasabah  yang  telah  dibuatkankan.  Teller  kemudian  memanggil  klien  untuk  mendapatkan  uang dan  buku  tabungan.  Klien  secara  langsung  memiliki  rekening  kredit  yang  disimpan  di  basis informasi BRI. Setelah klien mendapatkan uang dan buku tabungan, klien bisa Kembali pulang.
Setelah  permohonan  dan  pencapaian  kredit  maka  nasabah  memiliki  kewajiban  untuk mengembalikan dana tersebut. Proses pengangsuran kredit sebagai berikut :
1. Nasabah yang akan melakukan pengangsuran bisa melalui teller. Dalam hal nasabah akan melakukan  cicilan,  nasabah  pada  awalnya  menemui  CS  untuk  menghitung  besaran pelunasan yang harus dibayarkan.
2. Nasabah  pergi  ke  bank  dan  mengambil  nomor  antrean,  kemudian  teller  akan menghubungi nomor antrean sesuai dengan urutanya.
3. Klien membrikan uang kepada teller dan menjelaskan kegunaan uang tunai.
4. Teller menghitung uang tunai dengan benar dan memeriksa nomor tabungan, nama klien, dan jumlah angsuran. Setelah semuanya betul, barulah teller memvalidasi.
5. Teller mencetak slip formless kuning dua rangkap untuk klien, dan yang biru disimpan di kantor teller.
Dalam tahapan KUR ada konsep yang namanya kontrol penyaluran Kredit Usaha Rakyat. Tahap edukasi  dan pengawasan kredit disampaikan jika kredit telah terrealisasi. BRI Unit Muara Ancalong melakukan tahap edukaci dan control kredit setiap 3 bulan pertama setelah pengakuan kredit  atau  1  bulan  setelah  pencairan,  dan  setelah  itu  pengarahan  dan  pengawasan  kredit dilaksanakan sesuai keadaan. Mantri yang bertanggung jawab untuk menyelesaikan pengarahan dan  pengawasan  kredit  juga  telah  diberikan  otoritas  oleh  Kepala  Unit.  Setelah  mendapatkan persetujuan  sebagai  petugas,  Mantri  pergi  ke  tempat  bisnis  klien  untuk  melaksanakan pengajaran.  Kondisi  bisnis  klien  setelah  mendapatkan  kredit  juga  harus  tidak  sama  dengan sebelum  mendapatkan  kredit.  Pengawasan  kredit  dilakukan  tanpa  henti  selama  kredit  tersebut belum  lunas. Jika angsuran  klien  tidak  lancar atau  sudah mulai  lewat  jatuh  tempo,  mantri akan memberikan batas waktu angsuran sebelum jatuh tempo bulan berikutnya.  Kepala Unit ini juga berperan  penting  dalam  memeriksa  dan melatih  klien  yang  mendapatkan  kredit, karena  Kepala Unit sebagai petugas yang bertanggung jawab atas pemberian kredit.
Kesempurnaan  siklus  kredit  dapat  ditopang  dengan  adanya  organisasi  yang  terstruktur, khususnya di bagian kredit. Di BRI Unit Muara Ancalong, kewajiban mantri adalah pemeriksaan kredit, penarikan kredit dan survei. Walaupun tugas  mantri ada tiga bagian namun mantri masih bisa  bekerja  dengan  baik  untuk  menunjang  BRI  Unit  Muara  Ancalong.  Didukung  pula  dengan kerjasama  yang  baik  antara  Teller,  Cs  dan  Pa  Kur.  Tidak  lupa  pula  Ka  Unit  yang  selalu memonitoring sehingga semuanya berjalan dengan sangat mudah dan lancar.
Formulir dan berkas yang dipakai untuk tahap kredit usaha rakyat yaitu sebagai berikut :
1. Form Permohonan KUR
folmulir ini digunakan pada saat nasabah ingin mengajukan kredit, nasabah mengisi data yang asli sesuai dengan kenyataan.
2. Surat Keterangan Usaha
Surat  ini  untuk  menunjukkan  bahwa  klien  sungguh-sungguh  memiliki  bisnis  dan  ingin ditingkatkan. Surat keterangan bisnis ini harus disahkan oleh Kepala Desa atau Kelurahan sebagai  bukti  bahwa  bisnis  tersebut  memang  ada  dan  dinyatakan  di  lingkungan  bisnis klien.
3. Lembar Kunjungan Nasabah (LKN)
Lembar kunjungan klien ini merupakan form  yang harus diisi oleh mantri pada saat pra pemeriksaan  di  lapangan.  Form  kunjungan  klien  ini  digunakan  untuk  mencatat  kondisi asli bisnis klien sebelum kredit diberikan.
4. Tanda Terima
Tanda Trima digunakan sebagai bukti bahwa jaminan kredit telah diperoleh dari nasabah yang  bersangkutan  kepada  bank.  Pada  dasarnya  persyaratan  KUR  yang  diberikan  oleh pemerintah  memang  mengecualikan  jaminan,  namun  di  BRI  jaminan  ini  hanya  sebagai pengikat, dengan tujuan agar nasabah memiliki kewajiban untuk memenuhi komitmennya untuk membayar kredit.
5. Surat Pengakuan Hutang (SPH)
Surat  pengakuan  hutang  merupakan  data  pendukung  untuk  memungkinkan  disetujuinya kredit. SPH merupakan prasyarat yang harus dipenuhi oleh nasabah, mengingat kegunaan SPH  adalah  agar  nasabah  dapat  memahami  kewajiban  yang  dimilikinya  di  BRI  dan memiliki keharusan untuk membayar pada saat jatuh tempo.
6. Surat Kuasa Debet Rekening
Surat kuasa mendebet rekening berguna untuk pihak bank agara dapat mendebet rekening nasabah guna melaksanakan pengangsuran setiap jatuh tempo.
7. Formulir Aplikasi Rekening
Form aplikasi rekening diperuntukan membuka rekening baru untuk nasabah jika belum mempunyai rekening pada unit KUR diajukan.
8. Formulir Permohonan Penambahan dan Pengurangan Fasilitas Rekening
Form  ini  difungsikan  dalam  hal  pemotongan  rekening  nasabah  secara  otomatis  atau Automatic Grab Fund (AGF) yang berguna untuk pengangsuran kredit.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dibahas pada bab tersebut, penulis menyimpulkan bahwa  BRI  Unit  Muara  Ancalong  telah  menerapkan  sistem  sebelumnya  dengan  memberikan
Kredit  Usaha  Rakyat  dengan  baik,  prosedur  yang  telah  diterapkan  dan  dilaksanakan  oleh  Bank BRI. Sehingga Bank hanya perlu melakukan pengecekan terhadap usaha yang UMKM tersebut jalankan,  sehingga  dapat  diketahui  lebih  lanjut  apakah  usaha  tersebut  layak  atau  tidak  untuk mendapatkan  pinjaman  dan  apakah  UMKM  tersebut  mampu  untuk  melakukan  pembayaran dengan modal yang akan dipinjamkan.
Berdasarkan kesimpulan di atas, saran yang dapat diberikan, antara lain:
1. Pemerintah  daerah  dan  instansi  terkait  UMKM  harus  melakukan  pelatihan  bagi pengusaha mikro untuk meningkatkan kualitas output yang ada di Muara Ancalong.
2. Bagi  para  pelaku  UMKM  sebaiknya  dapat  memanfaatkan  kredit  usaha  yang  diterima dengan lebih baik agar mampu mendatangkan manfaat bagi usaha dikelola.

## REFERENSI
Abdullah,  Thamrin  &  Francis  Tantri,  2012 ,  Bank  dan  Lembaga  Keuangan ,  Jakarta  :  PT RajaGrafindo Persada.
Doni  Agus  Setiawan. Kredit  Usaha  Rakyat.  Link https://news.ddtc.co.id/ini-perkembangan- terkini-realisasi-penyaluran-kur-17776?page_y=969. Diakses Selasa, 12 November 2019
Firdhy  Esterina  Christy .  Link https://data.tempo.co/data/1111/jumlah-umkm-di-indonesia . Diakses Selasa, 23 Februari 2021.
Hadion  wijaya,  Aris  Ariyanto,  Agus  Sudarsono,  Kiki  Dwi  Wijayanti  (2021) Sistem  Informasi Manajemen. Sumatera Barat.
http://www.kur.ekon.go.id/perubahan-kebijakan-kredit-usaha-rakyat-kur-tahun-2020
https://finansial.bisnis.com/read/20201123/90/1321072/fantastis-bri-salurkan-kur-super-mikro- rp-6-triliun-dalam-2-bulan. Diakses 23 November 2020
Kasmir, (2011 ) Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta
Kasmir, (2011) Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta
Mulyadi, (2016), Sistem Informasi Akuntansi. Jakarta : Salemba Empat
Wawan  dhewanto,  (2019) Internasionalisasi  UKM  Usaha  Kecil  dan  Mikro  Menuju  Pasar Global. Yogyakarta
Wulan Ayodya,(2020) Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) 4.0 Jakarta