## Penyaluran Kredit Bank Umum di Indonesia Ditinjau dari Risiko Kredit dengan Profitabilitas Sebagai Mediasi
Raden Bagus Faizal Irany Sidharta, Abdurrahman, Isra Dewi Kuntary Ibrahim
Universitas Bumigora ronyfaizal93@gmail.com, abdurrahman@universitasbumigora.ac.id israibrahim@universitasbumigora.ac.id

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  risiko  kredit  terhadap  profitabilitas, menganalisis pengaruh risiko kredit terhadap alokasi kredit, menganalisis pengaruh profitabilitas terhadap alokasi kredit pada perbankan komersial di Indonesia. Metode analisis yang digunakan adalah  analisis  jalur  dengan  smart  PLS.  Hasil  empiris  kami  menunjukkan  bahwa  risiko  kredit berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas,  risiko  kredit  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  alokasi  kredit,  profitabilitas  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  alokasi kredit  dan  juga  risiko  kredit  berpengaruh  negatif  terhadap  alokasi  kredit  melalui  profitabilitas pada perbankan komersial di Indonesia
Kata kunci : risiko kredit, profitabilitas, alokasi kredit

## Abstract
This research was aimed at finding to analyze the effect of credit risk on profitability, to analyze the  effect  of  credit  risk  on  credit  allocation,  to  analyze  the  effect  of  profitability  on  credit allocation  at  commercial  banking  in  Indonesia.  The  method  of  analyze  was  path  analysis  by smart PLS. Our empirical results showed that credit risk had a negative and significant effect to profitability,  credit  risk  did  not  have  significant  effect  to  credit  allocation,  profitability  had  a positive significant effect to credit allocation and also credit risk had a negative effect on credit allocation through profitability at commercial banking in Indonesia
Keywords : credit risk, profitability, credit allocation

## Pendahuluan
Bank  memiliki  peran  penting  dan  sangat  vital  bagi  perekonomian  suatu  negara.  Sebagai  agen pembangunan, bank  memiliki tanggung  jawab untuk ikut menaikkan taraf hidup  masyarkat dan mengurangi  angka  kemiskinan.  Bank  memiliki  peran  dan  fungsi  sebagai  lembaga  intermediasi yang secara langsung dapat membantu masyarakat. Dalam konteks ini, bank menerima simpanan uang  dari  masyarakat  dan  kemudian  menyalurkan  kembali  dalam  bentuk  kredit  (Amelia  & Murtiasih,  2017).  Menurut  Mukhlis  (2011)  kegiatan  penyaluran  kredit  ini  sangat  mengandung risiko yang dapat mempengaruhi kesehatan dan kelangsungan usaha bank.  Likuiditas keuangan, solvabilitas  dan  profitabilitas  keuangan  bank  umumnya  dipengaruhi  oleh  keberhasilan  bank dalam mengelola kredit yang disalurkan.
Kredit sendiri, merupakan salah satu pendapatan utama bank, karena kredit memberikan keuntungan  yang  cukup  besar  dibandingkan  dengan  usaha  bank  lainnya  seperti  biaya  jasa penyimpanan  dana  tabungan,  biaya  jasa  pengiriman  antar  bank  dan  sebagainya  (Pratiwi  & Hindasah, 2014). Dalam kurun waktu 5 tahun terakhir, dari tahun 2012 hingga 2016 penyaluran kredit  perbankan  di  Indonesia  mengalami  kenaikan.  Pada  tahun  2012  penyaluran  kredit perbankan di Indonesia sebesar 4.172.672 miliar lalu pada tahun 2013 menjadi sebesar 4.823.303 miliar, pada tahun 2014 sebesar 5.468.910 miliar,  lalu pada tahun 2015 penyaluran kredit bank umum di Indonesia sebesar 5.952.279 miliar dan pada tahun 2016 sebesar 6.507.903 miliar.
Meskipun penyaluran kredit bank umum di Indonesia mengalami kenaikan tiap tahunnya namun  kenaikan  tersebut  tidak  memenuhi  ekspektasi  Bank  Indonesia  selaku  otoritas  moneter untuk  mampu  menggenjot  pertumbuhan  ekonomi  Indonesia  (BI,  2016).  Berdasarkan  Laporan Perekonomian  Indonesia  Tahun  2016,  salah  satu  penyebab  penyaluran  kredit  bank  umum  di Indonesia  tidak  mampu  menggenjot  pertumbuhan  ekonomi  dikarenakan  terjadinya  peningkatan kredit macet atau risiko kredit yang dialami oleh bank-bank umum di Indonesia.
Menurut  Mukhlis  (2011)  kredit  macet  atau  kredit  bermasalah  adalah  kondisi  ketika debitur  tidak  mampu  memenuhi  kewajibannya  sesuai  dengan  kesepakatan  semula  ketika  kredit diberikan.  Tentu  kondisi  ini  akan  mengakibatkan  bank  mengalami  kerugian.  Semakin  besar kredit  macet  yang  dihadapi  oleh  bank  akan  semakin  meningkatkan  rasio  NPL  atau non performing  loan bank  tersebut.  Ketika  NPL  dari  bank  meningkat  maka  hal  ini  akan menyebabkan  dana  yang  disalurkan  melalui  kredit  juga  akan  semakin  berkurang  karena  bank harus membentuk cadangan penghapusan yang lebih besar (Amelia & Murtiasih, 2017).
Selain  itu  juga,  apabila  rasio  NPL  suatu  bank  semakin  tinggi  maka  hal  ini mengindikasikan  bahwa  kualitas  kredit  yang  diberikan  oleh  bank  buruk  menyebabkan  jumlah kredit  macet  atau  kredit  bermasalah  semakin  besar,  sehingga  hal  ini  mempegaruhi  laba  yang diperoleh  bank  atau  dengan  kata  lain,  bank  dengan  tingkat  pemberian  kredit  yang  besar  tanpa diimbangi  dengan  kemampuan  dalam  menjaga  kualitas  kreditnya  akan  berdampak  kepada profitabilitas bank  yang tercermin dengan menurunnya return on assets atau ROA (Anggreni & Suardhika, 2014).
Profitabilitas  pada  perbankan  yang  diproksikan  dengan  ROA  banyak  digunakan  untuk mengukur kesuksesan dan kinerja bank (Widokartiko, Achsani, & Beik, 2016). ROA digunakan untuk  mengukur  tingkat  kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan  kentungan  melalui penggunaan aktiva  yang dimilikinya. Semakin  besar ROA  menunjukkan kinerja keuangan  yang semakin baik, karena tingkat pengembalian atau return semakin besar (Septiani & Lestari, 2016). Profitabilitas merupakan tujuan dari setiap perusahaan bisnis didirikan. Begitupun dengan bisnis  bank.  Profitabilitas  bank  menjadi  penting  karena  merupakan  salah  satu  ukuran  dari
kesehatan  bank  itu  sendiri.  Menurut  Li  and  Zou  (2014)  kesehatan  bank  sangat  bergantung  dari kondisi profitabilitas bank itu sendiri. Profitabilitas merupakan parameter yang dapat digunakan untuk  menunjukkan  seberapa  jauh  manajemen  mampu  membawa  usaha  bank  tersebut  bertahan di tengah kompetisi bank yang semakin berat saat ini. Profitabilitas suatu bank sangat ditentukan oleh tingkat risiko kredit.
Profitabilitas  juga    dapat  menjadi  suatu  ukuran  penyaluran  kredit  dari  bank  itu  sendiri. Ketika profitabilitas bank meningkat maka hal ini menunjukkan bahwa posisi bank berada dalam keadaan  yang  baik.  Dalam  arti,  bank  mampu  menghasilkan  keuntungan  bagi  para  pemegang saham. Maka ketika profitabilitas dari bank tersebut meningkat, hal ini akan memudahkan bank untuk  menyalurkan  kembali  kepada  masyarakat  (Pratiwi  &  Hindasah,  2014).  Hal  ini mengindikasikan bahwa profitabilitas bank dapat menjadi suatu jembatan hubungan antara risiko kredit dengan  jumlah penyaluran kredit perbankan.  Karena profitabilitas  bank  merupakan salah satu elemen kunci untuk mengukur kemampuan bank dalam menjalankan operasi sehari-harinya. Hal  ini  didukung  oleh  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Yuliana  (2014)  yang  menemukan bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  bank  umum  di  Indonesia,  risiko kredit  berpengaruh  terhadap  profitabilitas  bank  umum  di  Indonesia  dan  profitabilitas berpengaruh terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia.
Hasil penelitian  ini  berbeda  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Putri  and  Suwarti (2013)  yang  menemukan  risiko  kredit  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  dan profitabilitas  tidak  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit.  Sementara  itu,  penelitian  yang dilakukan  oleh  Mahardian  (2008)  menemukan  bahwa  risiko  kredit  tidak  berpengaruh  terhadap profitabilitas  bank  umum  di  Indonesia.  Hasil  yang  berbeda  ditemukan  dalam  penelitian  yang dilakukan  oleh  Puspitasari  (2009)  menemukan  bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  terhadap profitabilitas dari  bank umum di Indonesia.  Penelitian  ini  menggunakan  bank umum komersial, karena memiliki peranan yang sangat penting dalam menggerakan roda perekonomian nasional. Lebih dari 95 persen dana pihak ketiga yang disalurkan dalam bentuk kredit perbankan nasional berasal  dari  bank  umum  (Pratama,  2010).  Oleh  karena  itu,  tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk menganalisis  pengaruh  risiko  kredit  terhadap  profitabilitas  bank  umum  di  Indonesia,  untuk menganalisis pengaruh risiko kredit terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia, untuk menganalisis pengaruh profitabilitas terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia.

## Hipotesis
Berdasarkan  teori  dan  beberapa  penelitian  terdahulu,  maka  hipotesis  dapat  dirumuskan sebagai berikut:
H 1 : Risiko kredit berpengaruh terhadap profitabilitas bank umum di Indonesia H 2 : Risiko kredit berpengaruh terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia H 3 : Profitabilitas berpengaruh terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia

## Metode
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  bank  umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.  Dari  populasi  tersebut  dipilih  sampel  dengan  teknik purposive  sampling .  Adapun kriteria  sampel  yang digunakan adalah sebagai  berikut:  1. Bank Umum  yang  terdaftar di  Bursa Efek  Indonesia,  2.  Bank  umum  yang  telah  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  sejak  tahun  2012
atau sebelumnya, 3. Bank umum yang masih beroperasi antara tahun 2012 hingga 2016, 4. Bank umum yang memiliki laporan keuangan dan laporan tahunan  secara berturut-turut dan memiliki data yang lengkap pada periode 2012-2016. Dengan kriteria yang telah ditetapkan, maka sampel dalam penelitian ini berjumlah 27 bank umum di Indonesia, sebagai berikut:
Tabel 1. Kode Emiten yang Menjadi Sampel
BACA BSWD BBCA BTPN BBKP BVIC BBNI INPC BBNP MAYA BBTN MCOR BBYB MEGA BCIC NISP BDMN PNBN BEKS SDRA BJBR BKSW BJTM BNGA BNII BNLI

## BSIM

## Sumber : Data Diolah
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari Bursa Efek  Indonesia  yang  terdapat  publikasi  baik  laporan  keuangan  maupun  laporan  tahunan perbankan  melalui website www.idx.co.id.  Sehubungan  dengan  tujuan  penelitian  ini  maka terdapat  tiga  indikator  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  NPL,  ROA  dan  jumlah penyaluran kredit. NPL atau non performing loan adalah indikator dalam mengukur kemampuan manajemen  bank  umum  di  Indonesia  dalam  mengelola  kredit  bermasalah.  NPL  dihitung berdasarkan  perbandingan  antara  jumlah  kredit  yang  bermasalah  dibandingkan  dengan  total kredit. Penghitungan NPL dapat diformulasikan sebagai berikut

## NPL = KREDIT BERMASALAH
TOTAL KREDIT x 100%
Keterangan: NPL : Non Performing Loan
Kredit Bermasalah :kredit yang tergolong kurang lancar dan sebagainya Total Kredit : Jumlah total aktiva
Kemudian,  ROA  atau return  on  assets menunjukkan  kemampuan  bank  umum  di Indonesia dalam menghasilkan laba dengan rumus sebagai berikut
ROA = EBIT Total Aset X 100%
Keterangan:
ROA
: Return on Assets EBIT : Earning Before Interest and Taxes
Total Aset
:Jumlah total aktiva
Kemudian,  penyaluran  kredit  merupakan  jumlah  penyaluran  kredit  masing-masing  bank umum di Indonesia pada periode 2012 hingga 2016 yang terdapat dalam  laporan keuangan dan laporan  tahunan.  Sesuai  dengan  tujuan  penelitian  ini  maka  metode  analisis  yang  digunakan adalah analisa jalur dengan bantuan software smartPLS.

## Hasil

## Evaluasi Model Struktural
Penilaian  terhadap  model  structural  atau  inner  model  dilakukan  untuk  melihat  hubungan antar konstruk, nilai signifikansi dan R-Square model penelitian.

## Tabel 2. Nilai R-Square
Variabel R-Square ROA 0,085 KREDIT 0,265
Sumber  : Data diolah
Nilai Q-Square dapat diperoleh melalui rumus :
Q 2 = 1 – (1 – R 2 2 ) (1 – Rp 2 ) Q 2 = 1 – (1 – 0,085 2 ) (1 – 0,265 2 ) Q 2 = 1 – (0,993)(0,070) Q 2 = 1 – 0,069 Q = √0,931 Q = 0,964
Nilai Q-Square diketahui sebesar 0,964 atau sama dengan 96,4% artinya adalah keragaman data  dapat  dijelaskan  oleh  model  penelitian  ini  sebesar  96,4  persen  atau  dengan  kata  lain informasi  yang  terkandung  dalam  data  sebesar  96,4  persen  dapat  dijelaskan  oleh  model penelitian  ini  sedangkan  sisanya  3,6  persen  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  terdapat dalam penelitian ini seperti capital adequacy ratio , net interest margin , inflasi, dan BI rate .

## Pengujian Koefisien Jalur
No Hubungan Antar Variabel Koefisien Jalur t-statistik Kesimpulan 1. NPL(X)       ROA (Z) -0,516 5,950 Signifikan 2. NPL (X)     KREDIT (Y) -0,181 1,525 Tidak Signifikan 3. ROA (Z)     KREDIT (Y) 0,155 1,858 Signifikan
Hasil pengujian hubungan antar variabel penelitian dapat dilihat dari nilai koefisien jalur dan titik kritis t-statistic yang signifikan pada α = 0,05.

## a. Pengujian Hipotesis 1 : Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas
Hipotesis  1  menyatakan  bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas . Hasil  uji  terhadap  koefisien  parameter  antara  risiko  kredit  terhadap  profitabilitas menunjukkan adanya  pengaruh  dengan  tanda  negatif  dengan  nilai  koefisien  -0,516  dengan  nilai  t  statistic sebesar 5,950 > 1,680 menunjukkan pengaruhnya signifikan. Ha diterima.

## b. Pengujian Hipotesis 2 : Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Penyaluran Kredit
Hipotesis  2  menyatakan  bahwa  Risiko  kredit  berpengaruh  terhadap  penyaluran  kredit  bank umum di Indonesia ditolak.  Hasil uji terhadap koefisien parameter antara  risiko kredit terhadap penyaluran kredit menunjukkan tidak adanya pengaruh dan negatif dengan nilai koefisien -0,181 dengan  nilai  t statistic sebesar  1,525  <  1,680  menunjukkan  pengaruhnya  tidak  signifikan.  Ha ditolak
c. Pengujian Hipotesis 3 : Pengaruh Profitabilitas Terhadap Penyaluran Kredit
Hipotesis  3  menyatakan  bahwa  profitabilitas  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap penyaluran  kredit . Hasil  uji  terhadap  koefisien  parameter  antara  profitabilitas  terhadap penyaluran  kredit  menunjukkan  adanya  pengaruh  positif  dengan  nilai  koefisien  0,158  dengan nilai t statistik sebesar 1,858 > 1,680 menunjukkan pengaruhnya signifikan. Ha diterima

## Mediasi Variabel/Pengaruh Tidak Langsung (Indirect Effect)
Besarnya pengaruh tidak  langsung variabel  risiko kredit terhadap  penyaluran kredit dengan mediasi  profitabiltias diperoleh  melalui  hasil  perkalian  koefisien  jalur  (beta)  antara  pengaruh
langsung  risiko  kredit  terhadap  profitabilitas dengan  pengaruh  langsung profitabilitas terhadap penyaluran kredit seperti ditunjukkan pada tabel 3

## Pembahasan

## Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas
Pada  tabel  3,  menunjukkan  nilai  koefisien  dari  variabel  NPL  sebesar  -0,516.  Artinya pengaruh risiko kredit yang di proksikan oleh NPL terhadap profitabilitas yang diproksikan oleh ROA  arahnya  adalah  negatif  dengan  nilai  t-statistik  sebesar  5,950  lebih  besar  daripada  1,680 dimana  nilai  t-table  untuk  hipotesis  satu  ekor (one-tailed) dengan  tingkat  keyakinan  95  persen (α=0,05)  adalah  1,680.  Ketika  t-statistik  lebih  besar  dari  1,680  maka  Ha  diterima.  Hal  ini
Pengaruh Variabel Formula Perhitungan Hasil Rangkuman Pengaruh Langsung ( Direct Effect ) NPL (X)     ROA (Z) - -0,516 NPL (X)     KREDIT (Y) - -0,181 ROA (Z)     KREDIT (Y) - 0,158 Rangkuman Pengaruh Tidak Langsung ( Indirect Effect ) NPL (X)  ROA (Z)  KREDIT (Y) ( -0,516 x 0,155 ) -0,079
menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  risiko  kredit  yang  dihadapi  oleh  bank  umum  di  Indonesia akan  menurunkan  profitabilitas  dari  bank  umum  tersebut.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Yuliana  (2014))  bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  negatif dan signifikan terhadap profitabilitas bank umum di Indonesia. Risiko kredit terjadi ketika bank memberikan  pinjaman  kepada  nasabah  sesuai  dengan  jangka  waktu  yang  telah  disepakati, kemudian nasabah tersebut tidak mampu untuk mengembalikan pinjaman yang telah diterimanya pada  saat  jatuh  tempo  beserta  bunganya,  hal  itu  bisa  disebabkan  karena  kesengajaan  maupun tanpa  tidak  sengaja.    Menurut  Herlina  et  al  (2016)  risiko  kredit  merupakan  faktor  yang  sangat mempengaruhi  profitabilitas  dari  bank.  Timbulnya  kredit  bermasalah  mengakibatkan  hilangnya kesempatan  untuk  memperoleh  pendapatan  dari  kredit  yang  diberikan  sehingga  mengurangi perolehan  laba dan  mengakibatkan return on assets menurun.  Dalam kurun waktu 2013 hingga 2016  angka  risiko  kredit  bank  umum  di  Indonesia  menunjukan  peningkatan  yang  cukup tajam, Non performing Loan (NPL) pada tahun 2013 menunjukkan angka 1,77 persen, lalu pada tahun 2014 meningkat menjadi 2,04 persen, pada tahun 2015 meningkat kembali menjadi 2,49 persen dan pada tahun 2016 meningkat cukup tajam menjadi 2,93 persen. Trend peningkatan NPL pada bank  umum  di  Indonesia  perlu  dicermati  secara  serius  dan  mendalam  karena  hal  ini  sangat berdampak kepada profitabilitas bank secara keseluruhan.
Hal ini mengindikasikan agar bank benar-benar selektif dalam menyalurkan kreditnya ke masyarakat.  Penguatan  akan  prinsip-prinsip  penilaian  bank  dalam  penyaluran  kredit  agar  tidak terjadi kredit bermasalah sangat dibutuhkan. Menurut  Saroinsong (2014) kriteria penilaian yang harus  dilakukan  bank  meliputi  watak  ( character ),  jaminan  ( collateral ),  modal  ( capital ), kemampuan ( capacity ),  kondisi ekonomi ( condition of  economy )  dan kompetensi ( competency ). Selain  itu,    bank  harus  memperhatikan  dengan  teliti  terkait  dengan personality (tingkah  laku), party (penggolongan  calon  debitur  agar  pengelolaan  dari  calon  nasabah  tersebut  tepat  sasaran, purpose (tujuan  calon  nasabah  mengambil  kredit), prospect (prospek  usaha  calon  nasabah), payment (ukuran  bagaimana  calon  nasabah  mampu  mengembalikan  kredit  yang  telah dipinjamnya, profitability (kemampuan  calon  nasabah  dalam  memperoleh  keuntungan  dari usahanya) dan protection (hubungan antara calon nasabah dan bank yang dilandasi rasa percaya). Maka  bank  harus  memperkuat  6C  dan  7P  tersebut  agar  dapat  terhindar  dari  kredit  bermasalah yang dapat menurunkan profitabilitas bank itu sendiri.

## Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Penyaluran Kredit
Pada  tabel  3,  menunjukkan  nilai  koefisien  dari  variabel  NPL  sebesar  -0,181.  Artinya pengaruh risiko kredit yang di proksikan oleh NPL terhadap profitabilitas yang diproksikan oleh ROA  arahnya  adalah  negatif  dengan  nilai  t-statistik  sebesar  1,525  lebih  kecil  daripada  1,680 dimana  nilai  t-table  untuk  hipotesis  satu  ekor (one-tailed) dengan  tingkat  keyakinan  95  persen (α=0,05)  adalah  1,680.  Ketika  t-statistik  lebih  kecil  dari  1,680  maka  Ha  ditolak.  Berdasarkan hasil  penelitian  ini  maka  risiko  kredit  terhadap  penyaluran  kredit  tidak  berpengaruh.  Hasil penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Putri and Suwarti (2013) yang menemukan risiko kredit tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit. Hal ini mengindikasikan bahwa  meskipun tingkat risiko kredit yang  mengalami peningkatan dalam kurun waktu 5 tahun terakhir tidak berefek kepada jumlah penyaluran kredit kepada masyarakat. Hal ini dikarenakan ketika tingkat risiko kredit tersebut meningkat, maka bank meningkatkan capital adequacy ratio atau CAR.
Menurut Haryanto and Widyarti (2017) CAR merupakan tingkat kecukupan modal yang dimiliki  oleh  bank.  CAR  salah  satu  indikator  kesehatan  bank  yang  dapat  digunakan  untuk
Vol. 2 No. 2 September 2021 e-ISSN : 2721-4109 DOI:10.30812/rekan.v2i2.1504
meredam shock atau risiko terhadap kegiatan operasionalnya. Semakin tinggi CAR maka tingkat ketahanan  bank  terhadap  risikonya  akan  semakin  baik.  Salah  satunya  adalah  untuk mengantisipasi adanya kenaikan dari kredit bermasalah yang dihadapi. Dalam kurun waktu 2012 hingga 2016  bank umum di Indonesia memiliki kondisi CAR yang sangat baik dan berada jauh di  atas  batas  minimum  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  sebesar  8  persen.  Sehingga  CAR tersebut  dapat  membantu  meng- cover risiko  kredit  yang  diakibatkan  oleh  kredit  bermasalah. Sehingga  meskipun  tingkat  risiko  kredit  bermasalah  pada  bank  umum  di  Indonesia  meningkat namun tidak mempengaruhi jumlah penyaluran kredit kepada masyarakat.

## Pengaruh Profitabilitas Terhadap Penyaluran Kredit
Pada  tabel  3,  menunjukkan  nilai  koefisien  dari  variabel  ROA  sebesar  0,155.  Artinya pengaruh profitabilitas  yang di proksikan oleh ROA terhadap penyaluran kredit arahnya adalah positif dengan nilai t-statistik sebesar 1,858 lebih besar daripada 1,680 dimana nilai t-table untuk hipotesis  satu  ekor (one-tailed) dengan  tingkat  keyakinan  95  persen  (α=0,05)  adalah  1,680. Ketika t-statistik lebih besar dari 1,680 maka Ha diterima. Hal ini menunjukkan bahwa semakin tinggi  profitabilitas  bank  umum  di  Indonesia  akan  meningkatkan  penyaluran  kredit  dari  bank umum tersebut.
Hal  ini  menunjukkan  bahwa  dalam  kurun  waktu  2012  hingga  2016  penyaluran  kredit bank  umum  di  Indonesia  ditopang  oleh  kemampuan  bank  dalam  menunjukkan  kinerjanya memperoleh  laba. Hal  ini sesuai dengan pernyataan  Pratiwi and Hindasah (2014)  bahwa ketika bank  umum  memiliki  profitabilitas  yang  semakin  tinggi  maka  bank  akan  lebih  mudah  untuk menyalurkan dananya kepada masyarakat. Menurut Satria dan Subegti (2010) tingkat profit atau keuntungan yang diperoleh oleh bank umum mampu memberikan motivasi tersendiri bagi pihak bank  umum  untuk  meningkatkan  profit  atau  kuntungan  dengan  cara  menyalurkan  kredit  untuk menghasilkan keuntungan maksimal.

## Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Penyaluran Kredit Melalui Profitabilitas
Dalam  penelitian  ini,  terdapat  pengaruh  tidak  langsung  antara  variabel  risiko  kredit terhadap  penyaluran  kredit  melalui  profitabilitas  dengan  nilai  koefisien  sebesar    -0,079.  Dari perhitungan tersebut, memberi arti bahwa terdapat pengaruh tidak langsung antara variabel risiko kredit  dengan  penyaluran  kredit  melalui  variabel  profitabilitas.  Perbandingan  pengaruh  tidak langsung  risiko  kredit  terhadap  penyaluran  kredit  melalui  profitabilitas  dengan  pengaruh langsungnya  antara  risiko  kredit terhadap  penyaluran  kredit  diperoleh  hasil  -  0,079  <  -0,181. Meskipun, hasil langsung dari risiko kredit terhadap penyaluran kredit melalui profitabilitas lebih kecil daripada pengaruh langsungnya antara risiko kredit terhadap penyaluran kredit, tetapi risiko kredit tidak  berpengaruh terhadap penyaluran kredit secara  langsung. Sehingga  bisa dinyatakan bahwa  profitabilitas    berfungsi  sebagai full  mediation dalam  pengaruh  risiko  kredit terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia dan berpengaruh negatif.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  negatif  terhadap penyaluran  kredit  melalui  profitabiltias.  Artinya,  semakin  tinggi  risiko  kredit  bank  umum  di Indonesia  maka  akan  semakin  rendah  penyaluran  kredit  bank  umum  di  Indonesia  melalui profitabilitas.  Temuan  ini  memberikan  gambaran  bahwa  manajemen  bank  umum  di  Indonesia harus mampu menjaga dan menurunkan kredit bermasalah agar dapat menghasilkan pendapatan yang  maksimal dan  mampu  menyalurkan kredit ke  masyarakat untuk  menggenjot pertumbuhan ekonomi. Risiko kredit yang semakin tinggi akan menurunkan profitabilitas dari bank.
Profitabilitas  yang  tergerus  karena  adanya  kredit  bermasalah  akan  mengakibatkan  bank sulit untuk  menyalurkan kredit kepada  masyarakat. Dengan kata  lain, dalam kurun waktu 2012 hingga  2016  bank  menggunakan  profitabilitas  sebagai  dasar  dalam  menyalurkan  kredit  kepada masyarakat  dengan  memperhatikan  kredit  bermasalah  tersebut.  Risiko  kredit  yang  tinggi  akan mengakibatkan  hilangnya  profitabilitas  atau  kemampuan  bank  dalam  memperoleh  laba mengingat  hingga  saat  ini  kredit  merupakan  salah  satu  sumber  utama  pendapatan  dari  bank. Ketika terdapat kredit  yang  bermasalah atau kredit macet  maka pasti akan  mengganggu tingkat profitabilitas dari bank tersebut dan membuat bank sulit untuk melakukan ekspansi kredit.
Hal ini mengindikasikan bahwa bank umum di Indonesia perlu melakukan inovasi untuk meraih  keuntungan  dan  tidak  hanya  mengandalkan  kredit  sebagai  sumber  keuntungan  utama. Menurut  (Melania, Gusnardi, & Indrawati, 2015) di tengah kondisi teknologi  yang berkembang begitu  pesat  atau  pada  era  digital  saat  ini,  kebutuhan  masyarakat  akan  jasa  keuangan tidak  lagi mengandalkan kredit sebagai earning assets . Bank perlu melakukan penguatan terhadap produk- produk  yang  dapat  menghasilkan  pendapatan  non-bunga  atau fee  based  income seperti pengelolaan rekening, bisnis kartu, transaksi ATM dan pendapatan bunga lainnya. Sehingga hal ini  akan  mengurangi  ketergantungan  bank  dalam  menghasilkan  keuntungan  melalui  kredit tersebut.

## Kesimpulan dan Saran

## Kesimpulan
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit terhadap profitabilitas bank umum di Indonesia, untuk menganalisis pengaruh risiko kredit terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia, untuk menganalisis pengaruh profitabilitas terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia, untuk menganalisis pengaruh risiko kredit terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia melalui profitabilitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, risiko kredit tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit  bank  umum  di  Indonesia,  profitabilitas  berpengaruh  positif  terhadap  penyaluran  kredit bank umum di Indonesia dan risiko kredit berpengaruh negatif terhadap penyaluran kredit bank umum di Indonesia melalui profitabilitas.
Jadi,  penyaluran  kredit  bank  umum  di  Indonesia  belum  memenuhi  target  yang  telah ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  bersama  dengan  pemerintah  untuk  mampu  meningkatkan pertumbuhan  ekonomi  dikarenakan  bank  umum  di  Indonesia  masih  menghadapi  tantangan dimana tingkat risiko kredit dalam kurun waktu 2012 hingga 2016 terus mengalami peningkatan yang  mengakibatkan  profitabilitas  menurun  dan  menyulitkan  bank  menyalurkan  kreditnya kepada masyarakat.

## Saran
Penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  merupakan  salah  satu  cara  agar  pertumbuhan ekonomi  meningkat.  Peranan  bank  sebagai  lembaga  intermediasi  sangat  dibutuhkan  untuk menggerakan  roda  perekonomian  yang  ada  di  tengah-tengah  masyarakat.  Dalam  hal  ini,  kredit yang hendak disalurkan kepada masyarakat harus ditingkatkan kualitasnya.
Dalam  rangka  memberikan  kualitas  kredit  yang  baik  maka  hendaknya  bank  melakukan analisis  yang  mendalam  dan  melakukan  penelitian  kepada  calon  nasabah,  setelah  itu  apabila
telah  disalurkan  maka  bank  perlu  terus  memantau,  menjaga  dan  memberikan  arahan  kepada nasabah  agar  nasabah  mampu  membayar  kewajibannya  sebelum  jatuh  tempo.  Hal  ini  penting dilakukan,  agar  nasabah  merasa  aman  dan  nyaman  dalam  melakukan  transaksi  dengan  bank. Pendampingan,  pemantauan,  penilaian  dan  pengikatan  akan  jaminan  dapat  memperkecil  risiko kredit yang dihadapi oleh bank.
Bagi  penelitian  selanjutnya  agar  menambahkan  variabel-variabel  internal  perbankan seperti  CAR,  LDR  dan  BOPO  serta  dapat  menambahkan  faktor  makro  ekonomi  seperti  inflasi, SBI, dan tingkat bunga.

## Daftar Pustaka
Amelia,  K.  C.,  &  Murtiasih,  S.  (2017).  Analisis  Pengaruh  DPK,LDR,NPL  dan  CAR  Terhadap Jumlah  Penyaluran  Kredit  Pada  PT.Bank  QNB  Indonesia,  Tbk  Periode  2005-2014. Jurnal Ekonomi Bisnis, 22 (1), 66-74.
Anggreni, M. R., & Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 9 (1), 27-38.
BI. (2016). Laporan Perekonomian Indonesia 2016 (pp. 102). Jakarta: Bank Indonesia. Haryanto,  S.  B.,  &  Widyarti,  E. T. (2017).  Analisis  Pengaruh  NIM,NPL,BOPO,BI  RATE,  dan CAR  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Bank  Umum  Go  Public  Periode  Tahun  2012-2016. Diponegoro Journal Of Management, 6 (4), 1-11. Li, F., & Zou, Y. (2014). The Impact of Credit Risk Management on Profitabilty of Commercial Banks: A Study of Europe. (Master), Umea University, Umea. Mahardian,  P.  (2008). Analisis  Pengaruh  Rasio  CAR,BOPO,NPL,NIM  dan  LDR  Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. (Master), Univrsitas Diponegoro, Semarang. Melania,  L.,  Gusnardi,  &  Indrawati,  H.  (2015).  Pengaruh  Risiko  Kredit  Terhadap  Tingkat Profitabilitas Pada Bank Umum Go Public Tahun 2014. Jurnal Ekonomi Keuangan, 1 (1), 1-10.
Mukhlis,  I.  (2011).  Penyaluran  Kredit  Bank  Ditinjau  Dari  Jumlah  Dana  Pihak  Ketiga  Dan Tingkat Non Performing Loans . Jurnal Keuangan dan Perbankan, 15 (1), 130-138. Pratama,  B.  A.  (2010). Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kebijakan  Penyaluran Kredit Perbankan. (Pascasarjana), Universitas Diponegoro, Semarang. Pratiwi,  S.,  &  Hindasah,  L.  (2014).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Capital  Adequacy  Ratio, Return  on  Asset,  Net  Interest  Margin,  dan  Non  Performing  Loan  Terhadap  Penyaluran Kredit Bank Umum di Indonesia. Jurnal Manajemen & Bisnis, 5 (2), 192-208. Puspitasari,  D.  (2009). Analisis  Pengaruh  CAR,NPL,PDN,NIM,BOPO,LDR,  Dan  Suku  Bunga SBI Terhadap ROA. (Master), Univeersitas Diponegoro, Semarang. Putri,  W.  O.  P.,  &  Suwarti,  T.  (2013).  Penyaluran  Jumlah  Kredit  Perbankan  dan  Fakor  Yang Mempengaruhinya. Jurnal Manajemen & Bisnis, 2 (2), 1-6.
Saroinsong, A. N. (2014). Fungsi Bank Dalam Sistem Penyaluran Kredit Perbankan. Jurnal Lex Privatum, 2 (3), 130-137.
Septiani,  R.,  &  Lestari,  P.  V. (2016). Pengaruh  NPL  Dan  LDR  Terhadap  Profitabilitas  Dengan CAR  Sebagai  Variabel  Mediasi  Pada  PT  BPR  Pasaraya  Kuta E-Jurnal  Manajemen Universitas Udayana, 5 (1), 293-324.
Widokartiko,  B.,  Achsani,  N.  A.,  &  Beik,  I.  S.  (2016).  Dampak  Kinerja  Internal  Dan  Kondisi Makro  Ekonomi  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Perbankan Jurnal  Aplikasi  Bisnis  dan Manajemen, 2 (2), 161-171. doi: 10.17358/JABM.2.2.161
Yuliana, A. (2014). Pengaruh LDR,CAR,ROA, dan NPL Terhadap Penyaluran Kredit Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2008-2013. Jurnal Dinamika Manajemen, 2 (3), 169-186.