## Jurnal Perbankan dan Keuangan Syariah  Vol. 1 No. 1
Pelaksanaan Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Perumahan Prespektif Ekonomi Syariah : (Studi Pada Bank Muamalat Cabang Palu)
Dewi Lisdawati 1*, Syaifullah Syaifullah 2 , Rizki Amalia 3 , Dede Arseyani Pratamasyari 3
1 Jurusan Perbankan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
2 Jurusan Perbankan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
3 Jurusan Perbankan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
ABSTRAK INFORMASI ARTIKEL
Praktek murabahah telah  dikembangkan  dalam  kegiatan ekonomi perdagangan dalam sistem ekonomi Islam saat ini, yang telah  dilaksanakan  diberbagai  daerah  dalam  jangka  pendek maupun  jangka  panjang.  Praktek  tersebut  juga  merambah  pada Kredit  Pembiayaan  Perumahan  sehingga  muncul  beberapa pembiayaan  dalam  kepemilikan  rumah  hunian.  Metode penelitian  yang  digunakan  penulis  adalah  metode  pendekatan kualitatif  yang  lokasi  penelitian  ialah  di  PT  Bank  Muamalat Cabang Palu. Jenis data yang dipergunakan ialah data primer dan data skunder. Teknik pengumpulan data yang dipergunakan yaitu melalui  wawancara,  observasi  dan  dokumentasi.  Analisis  data yang  digunakan  ialah  analisis  data  kualitatif  dengan  metode indukti.  Pengecekan  keabsahan  data  yang  digunakan    ialah dengan  teknik  triangulasi. Hasil  penelitian  menunjukan  bawah pelaksanaan  akad murabahah dalam  pembiayaan  perumahan pada Bank Mumalat Cabang Palu tahapan yang akan dilalui oleh nasabah  yang  hendak  mengajukan  pembiayaan  perumahan  ada empat tahap, yaitu : mengajukan permohonan pembiayaan, tahap analisa,  tahap  persetujuan,  dan  tahap  penandatanganan  akad. Pada  prespektif  ekonomi  syariah  terhadap  pelaksanan  akad murabahah dalam pembiayaan perumahan pada Bank Muamalat Cabang Palu tidak adanya terjadi Riba, Maisyir, Gharar.
Katakunci: Murabahah, Pembiayaan Perumahan, Ekonomi Syariah, Bank Muamalat

## 1. PENDAHULUAN
Perumahan  dan    pemukiman  merupakan aspek  penting  dalam  analisis  Ekonomi Wilayah  dan  perkotaan.  Hal  ini  cukup beralasan  karena  kegiatan  perumahan  dan pemukiman  merupakan  salah  satu  kegiatan utama  dalam  kegiatan  ekonomi  wilaya perkotaan.
Di  samping  itu,  perumahan  itu  sendiri juga merupakan salah satu kebutuhan pokok dalam  kehidupan  masyarakat  yang  sangat menentukan tingkat kemakmuran dan kesejahteraan  social.  Bahkan  perkembangan dalam pembangunan perumahan dan pemukiman tersebut juga sekaligus mencerminkan  kemajuan  tingkat  peradaban suatu masyarakat atau bangsa.
Analisis  perumahan  dan  lingkungan pemukiman  bersifat  spesifik  dan  berbeda dengan analisis ekonomi yang lazim dikenal. Hal  ini  terjadi  karena  di  dalam  analisis perumahan  tersebut  terdapat  kombinasi antara analisis ekonomi dan teori lokasi atau analisis spasial.
Analisis  ekonomi  perumahan  dimulai dengan permintaan terhadap perumahan yang pada  dasarnya  merupakan  jumlah  produk rumah  pada  berbagai  tingkat  harga.  Hal  ini muncul  karena  adanya  keinginan  untuk konsumsi  jasa  perumahan  untuk  memenuhi kebutuhan  hidup  rumah  tangga.  Kebutuhan
akan jasa produk perumahan tersebut  sangat ditentukan  oleh  jumlah  penduduk  dan  besar kecilnya  ukuran  keluarga.  Semua  Negara- negara,  terutama  Negara  dengan  jumlah penduduk besar seperti Indonesia, kebutuhan akan  jasa  perumahan  ini  sangat  mutlak  dan menentukan tingkat kesejahteraan masyarakat secara keseluruhan. 1
Penawaran  produk  perumahan  pada dasarnya menunjukkan jumlah produk penawaran  yang  dapat  ditawarkan  pada masyarakat  pada  berbagai  tingkat  harga. Penawaran  ini  muncul  karena  adanya kegiatan  produksi  yang  menghasilkan  jasa dan  produk  perumahan  yang  selanjutnya dipasarkan kepada para konsumen.
Karena  itu,  aspek-aspek  yang  berkaitan dengan  kegiatan  produksi  akan  berpengaruh langsung  pada  penawaran  jasa.    Produk perumahan  ini    Sama  halnya  pada  analisis permintaan produk perumahan ini juga dibagi atas dua jenis yaitu jasa perumahan ( housing service ) dan jumlah rumah ( housing stock). 2
Kebutuhan barang konsumsi,  perumahan atau  properti  apa  saja  secara  umum  dapat dipenuhi  dengan  pembiayaan  berpola  jual beli dengan akad murabahah dengan akad  ini bank  syariah  memenuhi  kebutuhan  nasabah dengan  smembelikan  asset  yang  dibutuhkan nasabah  dari supplier kemudian  menjual kembali  kepada  nasabah  dengan  mengambil
2 Ibid, h 244;
margin  keuntungan  yang  diinginkan.  Selain mendapatkan  keuntungan  margin,  bank syariah juga hanya menanggung resiko yang minimal. Sementara itu nasabah mendapatkan  kebutuhan  asetnya  dengan harga yang tetap. 3
Kebutuhan modal kerja usaha perdagangan  untuk  membiayai  barang, dagangan dapat dipenuhi dengan pembiayaan berpola  jual  beli  dengan  akad murabahah.
Dengan  berjual  beli,  kebutuhan  modal pedagang  terpenuhi  dengan  harga  tetap, sementara Bank Syariah mendapat keuntungan margin tetap dengan meminimalkan resiko. Pembiayaan perumahan  ini  termasuk  dalam  katagori pembiayaan  konsumtif,  dimana  pembiayaan tersebut digunakan untuk memenuhi kebutuhan.  Pembiayaan  terhadap  hunian  ini termasuk dalam pembiayaan konsumtif yang bersifat sekunder yaitu kebutuhan tambahan, yang  secara  kuantitatif  maupun  kualitatif lebih tinggi atau lebih mewah dari kebutuhan primer  seperti    makanan  dan    minuman, pakaian atau perhiasan, bangunan rumah,
Perkembangan Bank Syariah di Indonesia,Bank  Syariah  yang  pertama  di didirikan  pada  tahun  1992  adalah  Bank Muamalat  (BMI)  walaupun  berkenbanganya
3 Ascarya ,Akad &Produk Bank Syariah, PT Rajagrafindo Persada,(Ed.1-3.Jakarta: Rajawali Pers,2011) h 127;
4 Kasmir, Manajemen Perbankan ,(PT Raja Grafindo Persada)  h 125;
agak  terlambat  bila  di  bandingkan  dengan neraga  Negara  muslim  lainnya,  perbankan syariah di Indonesia akan terus berkembang.Bila  pada  periode  tahun  1992- 1998 hanya ada satu unit Bank Syariah maka pada  tahun  2005,  jumlah  Bank  Syariah  di Indonesia  telah  bertambah  menjadi  20 unit,yaitu 3 Bank umum Syariah dan 17 unit Usaha  Syariah.semstara  itu,jumlah  Bank Perkreditan  Rakyat  Syariah(BPRS)  hingga akhir  tahun  2004  bertambah  menjadi  88 buah. 4
Bank  Muamalat  adalah  pelopor  Bank Syariah  di  Indonesia,  pertama  hadir  sebagai solusi perbankan  non riba. Diresmikan pada 1  November  1991,  atas    prakarsa  dari  MUI, ICMI  Presiden  RI  ke-2  Bapak.  Hj.  Moh Soeharto  dan  masyarakat  Jawa  Barat.  Pada saat  pendirian  di  Istana  Bogor  berhasil mengumpulkan    180  milyar  sebagai  modal dasar perseroan.
Pada tanggal  27 Oktober 1994 ,hanya dua tahun    setelah  didirikan,  Bank  Muamalat berhasil  menyandang  perdikat  sebagai  Bank Devisa.  Pengakuan  ini    semakin  meperkoko posisi  persereoan  sebagain  Bank  Syariah pertama dan terkemuka  di  Indonesia dengan beragam  jasa    maupun  produk  yang  terus  di kembangkan. 5
5 www.google .com ( http/ www.BankMuamalat.co.id ) Di Akses pada tanggal 14 januari 2016

## 2. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1 Penelitian Terdahulu
Muhammad  Riswandi  Palawa  (2014) melakukan  penelitian  dengan  judul Kinerja Pembiayaan  Murabahah Pada  PT  Bank Muamalat  Indonesia  (BMT)  Tbk  Cabang Palu dan  menemukan  bahwa  prosedur pembiayaan Murabahah sudah sesuai standar yang ada dalam teori dan fatwa DSN Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 menyebutkan ketentuan  umum  Murabahah  serta  kinerja pembiayaan  Murabahah pada  PT.  Muamalat Indonesia (BMI) Tbk Cabang Palu sudah baik dalam  menghimpun  dana  dan  penyaluran dana.
Kemudian  menurut  Hanny  Yudiasari
(2013) Analisis Implementasi Akad Murabahah Dan Musyarakah Mutanaqisah
Pada
Pembiayaan
Perumahan  (studi  kasus  pada  Bank Muamalat Indonesia Cabang Banda Aceh) produk yang disediakan oleh Bank Muamalat Indonesia BMI Cabang Banda Aceh dinamakan  produk  KPR  iB,  pembiayaan  ini mengunakan  dua  jenis  akad  sesuai  dengan jenis pembiayaan perumahan yang diinginkan oleh  nasabah.  Akad  yang  digunakan  adalah
6 Ascarya , akad dan produk bank syariah ,(Jakarta: Rajawali Pers,2011) h 81;
akad Murabahah dan musyarakah mutanaqisah .    Pembiayaan  yang  diberikan oleh  pihak  bank  disesuaikan  dengan  RAB (Rancangan  Anggaran  Bangunan).  Akad tersebut sudah sesuai dengan  prinsip-prinsip Syariah  adalah  dengan  memperhatikan  dan melaksanakan pembiayaan perumahan dengan menggunakan landasan fatwa .
Apabila ditinjau dari penelitian terdahulu maka  terdapat  perbedaan  dan  persamaan yaitu : penelitian ini dilakukan pada lembanga keuangan, adapun berbedaannya yaitu terletak  pada  permasalahan  yang  diamati yaitu bagaimna pelaksanaan akad murabahah dalam  pembiayaan  perumahan  di  Bank Muamalat Cabang Palu.

## 2.2 Pembiayaan Murabahah
Pengertian Murabahah
Murabahah ialah istilah dalam fiqih Islam yang  berarti  suatu  bentuk  jual  beli  tertentu ketika  penjual  menyatakan  biaya  perolehan barang,  meliputi  harga  barang  dan  biaya- biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh  barang  tersebut,  dan  tingkat keuntungan yang diinginkan. 6
Tingkat  keuntungan  ini  biasa  dalam bentuk lumpsum atau presentase tertentu dan biaya perolehan. Pembayaran biasa dilakukan
secara spot (tunai)  atau  biasa  dilakukan  di kemudian hari yang disepakati bersama. Oleh karena  itu, Murabahah tidak  dengan sendirinya  mengandung  konsep  pembayaran tertunda  ( deffrered  payment) ,  seperti  yang secara  umum  dipahami  oleh  sebagian  orang yang  mengetahui Murabahah hanya  dalam hubungannya  dengan  transaksi  pembiayaan di perbankan Syariah, tetapi tidak memahami fiqih Islam. 7
Murabahah adalah    istilah  dalam fiqih Islam  yang  berarti  suatu  bentuk  jual  beli tertentu  untuk  ketika  penjual  menyatakan biaya  perolehan  barang,  meliputi  harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk  memperoleh  barang  tersebut,  dan tingkat keuntungan ( margin) yang diinginkan 8 .
Beberapa  syarat  pokok Murabahah menurut  Usmani  (1999)  antara  lain  sebagai berikut :
a) Murabahah merupakan  salah  satu  bentuk jual  beli  ketika  penjual  secara eksplisit menyatakan  biaya  perolehan  barang  yang akan dijual dan menjual kepada orang lain dengan menambahkan tingkat keuntungan yang diinginkan.
b) Tingkatan keuntungan dalam Murabahah dapat ditentukan berdasarkan kesepakatan  bersama  dalam  bentuk
7 Ascarya, Ibid, h 82;
8 Nurdin, N. (2019). Knowledge Integration Strategy in Islamic Banks. In A. Helena & S. Bernardete (Eds.), The Role of Knowledge
lumpsum atau presentase tertentu  dari biaya.
c) Semua  biaya  harus  dikeluarkan  penjual dalam rangka memperoleh barang seperti biaya  pengiriman,  pajak  dan  sebagainya dimasukan  di  biaya  perolehan  untuk menentukan  harga agregat dan margin keuntungan  di  dasarkan  pada  harga agregat ini.
d) Murabahah  dikatakan  sah  hanya  ketika biaya-biaya  perolehan  barang  dapat ditentukan  secara  pasti,  jika  biaya-biaya tidak  dapat  dipastikan  barang/komoditas tersebut  tidak dapat dijual dengan prinsip Murabahah .
Rukun  Akad Murabahah Yang  Harus Dipenuhi Beberapa Transaksi
a) Pelaku  akad  yaitu Ba’i (penjual)  adalah pihak  yang  memliki  barang  untuk  dijual pada konsumen atau nasabah.
b) Pembeli (musytari) merupakan seseorang yang membutuhkan barang untuk digunakan  dan  biasa  didapat  ketika melakukan transaksi dengan penjual.
c) Objek akad yaitu mabi’ (barang dagangan)  atau  barang  yang  diperjual belikan kepada konsumen atau nasabah.
d) Harga    ( Tsaman) merupakan  unsur terpenting  dalam  jual  beli  karena
Transfer in Open Innovation (pp. 118-138). Hershey, PA, USA: IGI Global.
merupakan  suatu  nilai  tukar  dari  barang yang akan atau sudah dijual.
e) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul 9
Syarat Murabahah Yang  Harus  Dipenuhi Beberapa Transaksi
a) Penjual  memberi  tahu  biaya  modal kepada nasabah.
b) Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan.
c) Kontrak harus bebas dari riba .
d) Penjual harus menjelaskan kepada pembeli terjadi cacat atas barang sesudah
pembelian.
e) Penjual  harus  menyampaikan  semua  hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang.
Secara  prinsip  jika  syarat  di  atas  tidak terpenuhi pembeli memiliki pilihan, yaitu :
a) Melanjutkan pembelian seperti adanya.
b) Kembali kepada penjual dan menyatakan ketidaksetujuan atas barang yang dijual.
c) Membatalkan kontrak. 10
Bentuk-Bentuk Akad Murabahah a) Murabahah Sederhana
Murabahah sederhana  adalah  bentuk akad ketika penjual memasarkan
9 Ascarya, Ibid, h 84;
barangnya kepada pembeli dengan harga sesuai  harga  perolehan  ditambah margin keuntungan yang dinginkan.
b) Murabahah Kepada Pemesanan
Bentuk Murabahah ini  melibatkan  tiga pihak yaitu pemesanan pembeli dan penjual. Bentuk  Murabahah  ini  juga  melibatkan pembeli sebagai perantara karena keahlianya atau  karena  kebutuhan  pemesan  akan pembiayaan.
Landasan Hukum Murabahah
Seperti Ayat di bawah ini Q.S Al-baqarah [2]:
275
Terjemahan :
"Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak  dapat  berdiri  melainkan  seperti berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan lantaran  (tekanan)  penyakit  gila.  Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai  kepadanya  larangan  dari  Tuhannya, lalu  terus  berhenti  (dari  mengambil  riba), maka  baginya  apa  yang  telah  diambilnya dahulu  (sebelum  datang  larangan);  dan urusannya  (terserah)  kepada  Allah.  Orang yang  mengulangi  (mengambil  riba),  maka
10 Muhammad Syafi’I Antonio, Ob’cit , h 102;
orang  itu  adalah  penghuni-penghuni  neraka; mereka kekal di dalamnya." (Q.S Al-Baqarah [2] : 275) 11
Landasan hukum etikan jual beli  denga ayat di bawa ini
(Q.S  Al-  An’am  [6]  :  152)  dan  (Q.S  Asy- Syu’ara [26] : 181 )
Terjemahan :
Dan  janganlah  kamu  dekati  harta  anak  yatim, kecuali  dengan  cara  yang  lebih  bermanfa`at, hingga  sampai  ia  dewasa.  Dan  sempurnakanlah takaran  dan  timbangan  dengan  adil.  Kami  tidak memikulkan  beban  kepada  seseorang  melainkan sekedar  kesanggupannya.  Dan  apabila  kamu berkata,  maka  hendaklah  kamu  berlaku  adil kendatipun  dia  adalah  kerabat  (mu),  dan penuhilah  janji  Allah.  Yang  demikian  itu diperintahkan  Allah  kepadamu  agar  kamu  ingat. (Q.S Al-An’am [6] :152 ). 12

## Pelaksanaan dan Pembiayaan
Pelaksanaan dan pembiayaan  merupakan aktifitas  Bank  Syariah  dalam  menyalurkan dana  kepada  pihak  lain  selain  bank berdasarkan prinsip Syariah. Penyaluran dana dalam  bentuk  pembiayaan  didasarkan  pada
11 Departemen Agama RI, Al-qur’an dan Terjemahan, Q.S.Al-Baqarah [2] : 275.
kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dan kepada pengguna dana.
Menurut Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998 pembiayaan adalah penyediakan  uang  atau  tagihan  yang  dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antar bank dan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 13
Berdasarkan Ayat di atas dapat dipahami yaitu  sebagai  seorang  muslim  kita  harus memenuhi akad–akadNya yang telah ditentukan dalam pembiayaan bagi kemaslahatan orang banyak, sebagai pelaksanaan  harus  yakin  kalau  pembiayaan yang  di  berikan  tersebut  betul-betul  akan dikembalikan  pada  tepat  waktunya  sesuai dengan perjanjian.

## Unsur-Unsur Pembiayaan
a) Bank  Syariah  merupakan  badan  hukum usaha  yang  memberikan  pembiayaan kepada  pihak  lain  yang  membutuhkan dana.
b) Mitra  Usaha/ Partner merupakan  pilihan yang mendapatkan pembiayaan dari Bank Syariah  atas  penggunaan  dana  yang disalurkan oleh Bank Syariah.
12 Departemen Agama RI, Al-qur’an dan Terjemahan, Q.S.Al-An’am [6] : 152.
13 Ismail, perbankan syariah (perpustakaan nasional Jakarta kencana 2011) h 105;
c) Kepercayaan  Bank  Syariah  memberikan kepercayaan kapada pihak yang menerima pembiayaan bahwa mitra akan memenuhi kewajiban sesuai perjanjian.
d) Akad merupakan kontrak perjanjian atau kesepakatan  yang  dilakukan  antar  Bank Syariah dan pihak Nasabah/Mitra. 14

## 3. METHODOLOGY
Dalam penulisan karya ilmiah ini, penulis menggunakan  metode  pendekatan  penelitian deskripsi kualitatif , yaitu memaparkan aspek- aspek  yang  menjadi  sasaran  penelitian penulis.  Pendekatan  yang  dimaksud  yaitu suatu  penelitian  yang  berusaha  untuk menuturkan  pemecahan  masalah  yang  ada sekarang  berdasarkan  data-data,  sehingga penulis  dapat  menemukan  kepastian  dan keaslian  data  untuk  diuraikan  sebagai  hasil penelitian  yang akurat .  Penelitian  yang bersifat deskriptif menurut Suharsimi Arikunto  “lebih  tetap  apabila  menggunakan pendekatan kualitatif ”. 15
Adapun yang menjadi objek atau sasaran lokasi  penelitian  adalah  Bank  Muamalat Cabang  Palu.  Ini  menunjukan  bawah  lokasi penelitian  di  anggap  sangat  representatif terhadap  judul  penelitian  yang  diangkat penulis,  karena  disamping  objek  dianggap
14 Ismail, Op’cit , h 107;
tepat,  juga  memberikan  nuansa  baru  bagi penelitian  dalam  menambang  pengalaman penelitian,  khususnya  pada  Bank  Muamalat Cabang Palu.
Data dikumpul melalui observasi, wawancara  mendalam,  dan  dari  berbagai dokumen  yang  ada.  Dalam  wawancara peneliti  melakukan  wawancara  langsung dengan informan di Bank Muamalat Cabang Palu  yang  dapat  memberikan  data  yang menyakut masalah atau objek peneliti dalam bahasa  ini  yang  akan  diwawancarai,  Asep Sudirman  S.EI  (Kepala  Cabang  Bank Muamalat Cabang Palu), Fitriati,S.HI (Sekertaris). Nasabah yang akan diwawancarai  dua  orang  nasabah  yang menggunakan akad Murabahah dalam pembiayaan perumahan pada Bank Muamalat Cabang Palu.
Data dianalisa dengan pendekatan reduksi,  penyajian,  dan  verifikasi  dengan berbagai  data  yang  berasal  dari  seumber berbeda. Tujuannya  yaitu untuk  memastikan ke-validitan data yang diperoleh.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 4.1 Gambar Umum Objek Penelitian
PT  Bank  Muamalat  Indonesia  Tbk didirikan  atas  ide  awal  yang  tercetus  pada
15 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Ilmiah, Suatu Pendekatan Praktek, Ed. II, (Cet. IX ; Jakarta : Rineka Cipta, 1993)h 209;
lokakarya  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI) dengan  tema  :  Masalah  Bunga  Bank  dan Perbankan.  Saat  itu  MUI  memutuskan  agar memprakarsasi berdirinya bank tanpa bunga. Sehingga  dibentuklah  kelompok  kerja  yang diketuai oleh HS. Prodjokusumo yang saat itu menjabat sebagai sekjen MUI
Kelompok  kerja  ini  melakukan  lobi melalui  bapak  Prof.Dr.B.J.  Habibie.  Salah satu  nama  bank  yang  diusulkan  oleh kelompok kerja tersebut adalah “Bank Syariat Islam” namun dengan pertimbangan perdebatan pemakaian kata syariat islam pada piagam  Jakarta  di  masa  lalu  sehingga  nama tersebut  tidak  dipilih.  Nama  yang  kemudian diusulkan  adalah  “Bank  Muamalat  Islam Indonesia”. Presiden Soeharto (Alm) akhirnya  menyetujui  dengan  menghilangkan kata  “Islam”  dan  dipakailah  nama  “Bank Muamalat Indonesia”
Secara  resmi,  pada  tanggal  24  Rabius Tsani 1412 Hijriah atau tanggal 1 November 1991  berdiri  dan  mengawali  kegiatan operasinya pada tanggal 27 Syawwal 1412 H atau  1  Mei  1992.  Ikatan  Cendekiawan Muslim  se-Indonesia  (ICMI)  dan  beberapa pengusaha Muslim serta masyarakat sepenuhnya mendukung kehadiran BMI yang dibuktikan  adanya  komitmen  pembelian saham Perseroan pada saat penandatanganan akta  pendirian  Perseroan  senilai  Rp.  84 miliar. Selanjutnya, ada tambahan komitmen masyarakat  Jawa  Barat  melalui  penanaman
modal  senilai  Rp.  106  miliar  pada  momen acara silaturahmi peringatan pendiriannya di Istana Bogor.
Hanya berselang 2 tahun setelah pendiriannya, pada tanggal 27 Oktober 1994, Bank Muamalat berhasil menyandang predikat  sebagai  Bank  Devisa.  Ini  makin memperkokoh posisinya sebagai bank syariah pertama dan terkemuka  di  Indonesia dengan beragam  jasa  dan  produk  yang  terus dikembangkan.  Di  akhir  tahun  1990-an, Indonesia  mengalami  krisis  moneter  dan Bank  Muamalat  merasakan  imbas  dampak krisis tersebut yang ditunjukkan dengan rasio pembiayaan macet (NPF) mencapai lebih dari 60%  di  tahun  1998.  Perseroan  mengalami kerugian sebesar Rp 105 miliar. Inilah masa- masa  penuh  hikmah  pada  Sejarah  Bank Muamalat  dan  dalam  Sejarah  Bank  Syariah Di Indonesia.
Dalam upaya memperkuat permodalannya,  BMI  mencari  pemodal potensial dan mendapat tanggapan positif dari Islamic  Development  Bank (IDB)  yang berkedudukan  di  Jeddah,  Arab  Saudi.  Pada Rapat  Umum  Pemegang  Sahan  (RUPS) tanggal  21  Juni  1999,  IDB  resmi  menjadi salah satu pemegang saham Bank Muamalat. Sehingga  kurun  waktu  tahun  1999-2002 merupakan  masa-masa  penuh  tantangan sekaligus keberhasilan bagi Bank Muamalat. Di  rentang  waktu  itu,  Bank  Muamalat ditunjang oleh manajemen yang kuat, strategi
pengembangan  usaha  yang  tepat,  serta ketaatan  terhadap  pelaksanaan  perbankan syariah  secara  murni  berhasil  membalikkan kondisi kerugian menjadi laba.
Khusus  Wilayah  Provinsi  Sulawesi Tengah,  Bank  Muamalat  Cabang  Palu diresmikan  pada  tanggal  14  Oktober  2004 dengan  izin  BI  No.6/1347/Dbps  tanggal  15 Desember 2004. Sampai saat ini di Kota Palu terdapat  Kantor  Pusat  di  jalan  Moh  Yamin bertempat  di  jalur  dua  depan  lapangan  Wali Kota  Palu  dan  Kantor  Cabang  Pembantu (KCP)  di  wilayah  kecamatan  Palu  Barat (KCP  Palu  Plaza)  di  Jalan  Sis  Al-Jufri  yang bertujuan  memeberikn  pelayanan  secara menyeluruh kepada masyarakat.
Bank  Muamalat  di  Provinsi  Sulawesi Tengah pertama kali dibuka di Kota Palu pada Desember  2003.  Produk  tabungan  SHAR-e kami  mendapatkan  respon  yang  sangat  baik dari  masyarakat  Sulawesi  Tengah  dengan terjualnya  produk  tersebut  hampir  diseluruh Kabupaten.  Dari  segi  prestasi  pada  Tahun 2013  Bank  Muamalat  Cabang  Palu  manjadi juara 2 Nasional untuk kategori Cabang retail dengan aset kurang dari Rp.500 M yang mana memiliki  kelebihan  pada  komposisi  dana pihak  ketiga  sebesar  83%  CASA  (tabungan dan  giro)  dengan  jumlah  rekening  sebanyak 45.352.  prestasi  ini  mengulan  kesuksesan pada Tahun 2011 saat menjadi juara pertama Nasioanal Cabang retail.
Pembiayaan yang disalurkan pada Tahun 2013 kepada 1.050  Nasabah, yang terdiri dari Pembiayaan  kepada  UKM  berubah  modal kerja,  investasi,  dan  KPR  Bisnis  untuk pembelian  sarana  usaha  serta  KPR,  untuk rumah tinggal. Ada pun pembiayaan pensiun produk  baru  Bank  Muamalat.  Pembiayaan pensiunan sudah bejalan 4 tahun mualai tahun 2013 smapai saat ini.

## 4.2 PELAKSANAAN  MURABAHAH Pembiayaan Pembelian Perumahan
Pembiayaan perumahan adalah merupakan  salah  satu  transaksi  pembiayaan yang  dilakukan  dalam  hal  jual  beli  barang dalam hal ini adalah rumah yang didasarkan pada harga asal ditambah dengan keuntungan yang telah disepakati bersama. Dimana bank bertindak sebagai penyedia dana dan nasabah sebagai pihak yang mengajukan permohonan terhadap  pembiayaan  perumahan  sesuai dengan kebutuhan nasabah.
Pada dasarnya rumah merupakan kebutuhan primer yang masuk dalam katagori papan. Hal ini akan terasa sangat penting bagi mereka  yang  baru  berumah  tangga  dengan usia  yang  masih  sangat  muda  dan  masih relatif  baru  mencicipi  dunia  kerja  dengan penghasilan  yang  masih  sedikit.  Mereka mendambakan sebuah hunian yang notabene m  erupakan  rumah  pertamanya.  Selusinya adalah  mencari  rumah  biaya  murah  yang untuk bisa dilakukan secara angsuran.
Pembiayaan  perumahan  ini  termasuk dalam  katagori  pembiayaan  konsumtif, dimana pembiayaan tersebut digunakan untuk memenuhi  kebutuhan.  Pembiayaan  terhadap hunian  ini  termasuk  dalam  pembiayaan konsumtif  yang  bersifat  sekunder  yaitu kebutuhan tambahan, yang secara kuantitatif maupun  kualitatif  lebih  tinggi  atau  lebih mewah  dari  kebutuhan  primer  seperti makanan  dan  minuman,  pakaian  atau perhiasan,  bangunan  rumah,  kendaraan,  dan sebagainya,  maupun  berupa  jasa,  seperti pendidikan, pelayanan kesehatan, pariwisata, hiburan,  dan  sebagainya.  Bank  Muamalat Cabang  Palu  bukan  merupakan  satu-satunya bank  yang  menawarkan  produk  pembiayaan perumahan,  hal  ini  dapat  dilihat  dari banyaknya  bank  syariah  lainnya  yang  juga mengeluarkan  produk  yang  serupa,  hanya saja  setiap  bank  syariah  mempunyai  istilah tersendiri  untuk  menamai  pembiayaan  jenis ini.
Oprasional  pembiayaan  perumahan  yang ditawarkan  Bank  Muaamalat  Cabank  Palu menggunakan akad  murabahah .  hal  ini merujuk pada Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis  Ulama  Indonesia  Nomor  04/DSN- MUI/IV/2000  tentang Murabahah yang menyebutkan  bahwa murabahah adalah menjual  suatu  barang  dengan  menegaskan harga  belinya  kepada  pembeli  dan  pembeli membayar dengan harga yang lebih.
Ketentuan  umum murabahah dalam  bank syariah adalah sebagai berikut :
a.) Bank  dan  nasabah  harus  melakukan  akad murabahah yang bebas riba.
b.) Bank  membiayai  sebagaian  atau  seluruh harga  pembelian  barang  yang  telah disepakati kualifikasiny.
c.) Bank  membeli  barang  yang  diperlukan nasabah  atas  nama  bank  sendiri,  dan pembelian ini harus sah dan bebas riba.
d.) Bank  harus  menyampaikan  semua  hal yang berkaitan dengan pembelian misalnya  pembelian  pembelian  dilakukan secara hutang.
e.) Bank  kemudian  menjual  barang  tersebut kepada  nasabah  dengan  harga  jual  senilai harga  beli  ditambah  dengan  keuntungan.
Dalam kaitan ini bank harus memberitahu secara  jujur  harga  pokok  barang  kepada nasabah berikutnya biaya yang diperlukan f.) Nasabah  membayar  harga  barang  yang telah disepakati tersebut pada jangkawaktu tertentu yang telah disepakati.
g.) Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan  atau  kerusakan  akad tersebut  pihak  bank  dapat  mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah.
h.) Jika  bank  mewakilkan  kepada  nasabah untuk  membeli barang  dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan setelah  barang  secara  prinsip  menjadi milik bank.
Munurut  Pak  Yoyo,  Karyawan  Bank Muamalat  Cabang  Palu    bagian  Marketing, yang telah diwawancarai. 16 Pelaksanana akad murabahah dalam pembiayaan perumahan di Bank Muamalat Cabang Palu sedikit banyak sudah  sesuai  dengan  aturan  Fatwa  Dewan Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000. Dalam pembiayaan  perumahan.  Pembiayaan  ini tidak menyediakan rumahnya atau barangnya bank  hanya  memberikan  kepercanyaan kepada nasabah untuk membeli rumah, bank memberikan  uang  kepada  nasabah,  nasabah sendiri  yang  pergi  mencari  rumah  yang  dia inginkan.  Tetapi  bank  meminta  nota-nota pembelian  rumah  yang  diinginkan  nasabah dan  bank  menyimpan  sertifikat  rumah  yang telah dibeli oleh nasabah.
Prosedur Pelaksanaan Akad Muarabahah dalam Pembiayaan Perumahan di Bank Muamalat Cabang Palu
Prosedur  pelaksanaan akad  murabahah dalam  pembiayaan  perumahan  di  Bank Muamalat  Cabang  Palu,  bank  bertindak sebagai penyedia dan pembiayaan. Besarnya dana  pembiayaan  yang  diberikan  Bank Muamalat  Cabang  Palu  adalah  maksimal 80%  dari  harga  rumah.  Artinya  Bank Muamalat Cabang Palu  membiayai sebagian dari harga pembelian barang (rumah). Hal ini
16 Bapak Yoyo, Marketing , Wawancara Tanggal 18 Juli 2016 di Kantor PT. Bank Muamalat Cabang Palu.
merujuk pada pasal 1 ayat (3) Fatwa Dewan Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia Nomor  04/DSN-MUI/IV/2000  mengenai pembiayaan Murabahah yang  menyebutkan bahwa bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya.
Pembiayaan  ini  tidak  hanya  berubah Rumah, Apartemen, Ruko, Pembangunan dan Renovasi  pada  umumnya  nasabah  Bank Muamalat  Cabang  Palu  menggunakan  akad ini  untuk  pembelian  kepemilikan  rumah. Salah satu keuntungan dalam pembiayaan ini bersifat  fleksibel  karna  rumah  yang  menjadi objek akad tidak harus berasal dari developer tetapi  dapat  dari  perorangan  sesuai  dengan keinginan nasabah, artinya nasabah mempunyai  kebebasan  untuk  menentukan rumah  yang  akad  dijadikan  objek  akad  baik itu melalui developer maupun perorangan dan pihak bank hanya berperan sebagai penyediaan dana.
Prosedur yang ditawarkan kepada nasabah  dalam  pembiayaan  perumahan  ini menggunakan  akad murabahah dengan melalui tahapan-tahapan yang telah diuraikan sebagai berikut :
1. Pada  setiap  permohonan murabahah baru, BMI ketentuan internal menerangkan  esensi  dari  pembiayaan
Muarabahah serta  kondisi  penerapannya terhadap nasabah.
2. BMI  meminta  nasabah  untuk  mengisi formulir  pembiayaan murabahah .  dan pada formulir tersebut dicantumkan jenis dan  spesifikasi  rumah  yang  diiginkan, perkiraan  harga  rumah  yang  dimaksud  , uang  muka  yang  dimiliki  nasabah,  dan jangka waktu pembiayaan
3. Dalam  proses  permohonan  pembiayaan tersebut bank melakukan analisis mengenai kelengkapan administrasi yang diisyaratkan, aspek hukum, aspek personal  ,  aspek  rumah  yang  akan diperjual belikan, dan aspek keuangan.
4. Sebelum perealisasian pembiayaan,  BMI membutuhkan  waktu  minimal  sehari untuk  menentukan  apakah  nasabah tersebut  layak  diberi  pembiayaan  atau tidak.
Berbagai  tahapan  yang  harus  dilalui  dan kelengkapan dokumen yang wajid di lengkapi oleh  nasabah  yang  menggunakan  produk pembiayaan murabahah, selain  itu  Bank Muamalat  Cabang  Palu  juga  mensyaratkan beberapa  ketentuan  yang  harus  dilakukan oleh para nasabah, yaitu :
b. Syarat Umum Syarat ini merupakan ketentuan umum yang harus dipenuhi oleh nasabah yang ingin melakukan aplikasi pembiayaan perumahan, yang meliputi :
Identitas Diri
1) KTP Suami & Istri (masih berlaku/aktif)
2) Surat  nikah/  cerai  (bagi  yang  telah menikah/ cerai)
3) Surat keterangan janda/ duda
4) Surat  keterangan  belum  menikah  (bagi yang belum menikah)
5) Kartu keluarga
6) Pas fot berwarna (ukuran 4x6)
7) NPWP

## Data Keuangan
1) Slip Gaji Suami & Istri 3 bulan terkhir
2) Statement Rekening Bank (Giro/Tabungan) 6 bulan terhir
3) Laporan keuangan 2 tahun terakhir
Data Legalitas Usaha
1) Akte pendirian Usaha dan Perubahan
2) SIUP,TDR,HO,  izin  praktek  (untuk professional)
3) Bukti PBB (SPPT & STTS Terakhir)
4) Pembayaran  Rekening  Telpon  &  Listrik Terakhir
Data Jaminan
1) Surat  persetujuan  dari  Suami  &  Istri (format dari BMI)
2) Surat  kuasa  pemotongan  gaji  kepada bendahara (format dari BMI)
3) Surat sanggup bayar (format dari BMI)
4) Surat  rekomendasi  dari  instansi  (format dari BMI)
5) Surat kuasa jual (format dari BMI)
6) Kartu TASPEN
7) Kartu pegawai
8) SK 80%, 100% dan SK terakhir
9) Sertifikat  tanah  dan  bangunan,    IMB, BPKB motor / mobil
Data Pendukung
1) Rencana anggaran belanja (renovasi rumah / barang dagangan )
2) Nama, Alamat, dan No. Telpon pelanggan/ supplier /distributor. 17
Dalam pelaksanaanya, untuk memperoleh pembiyaan perumahan, pada dasaranya tidak terlalu  sulit,  nasabah  cukup  datang  secara langsung  ke  bank  untuk  mengajukan permohonan  pembelian  rumah.  Setelah melalui  seleksi  admistrasi  dan  hasilnya disetujui,  maka  petugas  akan  melakukan on the spot (datang langsung), yakni peninjauan langsung  ke  lapangan  untuk  memastikan objek  yang  akan  dibiayai.  Apabila  hasilnya memenuhi  persyaratan  pembiayaan,  maka ada  kemungkinan  pembiayaan  itu  akan disetujui.
Nasabah  ingin  membeli  rumah  kepada Bank Muamlat Cabang Palu dengan pembiayaan murabahah disini Bank Muamalat  akan  melakukan  obsevasi  rumah yang  akan  diinginkan  nasabah  setelah  itu bank akan menanyakan harga rumah tersebut kepada  penjual,misalnya  harga  tersebut  Rp 300  juta,  tugas  bank  akan  meminta  uang muka  ke  nasabah/tambahan  sesuai  dengan kemampuan nasabah dalam akad murabahah dan ( margin ) atau keuntungan bank.
17 Brosur Bank Muamalat Cabang Palu, Diambil tanggal 19 Juli 2016.
Misalnya  nasabah  memberikan  uang  muka sebesar  Rp  30  juta  ke  bank  bearti  bank menaggung  Rp  270  juta.  Mereka  pun  lalu menyepakati  margin  bank  sebesar  100% dalam  jangka  waktu  angsuran  selama  10 tahun.  Ini  artinya  Bank  Muamalat  Cabang Palu membeli rumah dari penjual seharga Rp 270 juta dan menjualnya kembali pada nasbah seharga Rp 30 juta dimuka, ditambah Rp 300 juta  dicicilan  selama  120  bulan.  Berikut  ini perhitungannya :
Harga rumah : Rp 225.000.000 Uang muka nasabah : Rp 25.000.000 Pembiayaan Bank : Rp 200.000.000 Margin : 9,31%
Jangka waktu pembiayaan: 15 Tahun Perhitungan angsuran :
Pokok pembiayaan + Margin =Rp 200.000.000 + (Rp 200.000.000 x 9,31% x 15 Tahun) =Rp 200.000.000 + 279.300.000 =Rp 479.300.000
Angsuran Perbulan :
= Rp 479.300.000 : (12 bulan x 15 Tahun) = Rp 479.300.000 : 180 Bulan = Rp 2.662.788 Menurut Bapak Yoyo karyawan Bank Muamalat  Cabang  Palu  bagian  Marketing yang telah diwawancarai oleh peneliti (20-07- 2016) ketentuan Margin pada Bank Muamalat  Cabang  Palu  bisa  mencapai  10% samapai  100%  sesuai  tahap  pembiayaan
murabahah beberapa  tahun  yang  diinginkan nasabah dalam akad. 18
Ketentuan Akad Muarabahah
Pokok-pokok akad berisi tentang kesepakatan  antara  kedua  bela  pihak  yang telah  mengikatkan  diri  dari  satu  terhadap yang  lainnya.  Disini  terjadi  pernyataan Ijab dan Kabul . Nasabah mengajukan permohonan  pembiayaan  atas  obyek  rumah yang akan dijadika obyek akad pembiayaan. Jika bank menerima permohon tersebut, bank kemudian  membeli  terlebih  dahulu  rumah yang telah dipesan oleh nasabah secarah sah dengan  pedagang  atau  penjual  rumah tersebut. Bank kemudian menawarkan kembali  kepada  nasabah  ,  disini  terjadilha pernyataan Ijab dari bank. Nasbah dalam hal ini  harus  menerima  sesuai  dengan  yang disepakati  di  awal.,  terjadilah  pernyataan Kabul dari nasabah. Apabila terjadi kesepakatan,  maka  kedua  bela  pihak membuat kontrak jual beli  ( Murabahah) . Prespektif Ekonomi Syariah Terhadap Pelaksanaan Akad Murabahah Dalam

## Pembiayaan Perumahan
Islam  memandang  bawah  bumi  ini  dan segala  isinya  merupakan  amanah  dari  Allah SWT  kepada  manusia.  Salah  satu  fungsi penciptaan  manusia  adalah  sebagai  khalifah
18 Bapak Yoyo, Marketing , Wawancara Tanggal 20 Juli 2016 di Kantor PT. Bank Muamalat Cabang Palu.
di  muka  bumi  ini,  dimana  manusia mengembangkan  misi  untuk  menjaga  dan melestarikannya.  Allah  menciptakan  segala apa yang ada di bumi ini adalah dipergunakan dipergunakan sebesar-besarnya bagi kesejahteraan  ummat  manusia,  sedangkan manusia  mempunyai  peran  untuk  menjaga keseimbangan  antara  alam  dan  manusia. Dapat  dilihat  bahwa  ajaran  Islam  mencakup berbagai bidang kehidupan tanpa meninggalkan  dimensi  yang  dikenal  dengan hablum-mina-naas yang  mengatur  interaksi social  diantara  manusia.  Sedangkan  dimensi lainnya adalah dimensi vertical yang dikenal dengan  sebutan hablum-minallah yang merupakan  pertanggungjawaban  individu maupun  kolektif  kepada  Allah.  Kedua dimensi  ini  mempengaruhi  perilaku  umat Islam dalam aktivitas sehari-hari.
Muamalah adalah  tuntunan  hidup manusia sebagai makhluk social yang berada ditengah-tengah masyarakat mempunyai dimensi yang sangat luas, disamping dimensi sosial  manusia,  termasuk  aspek  politik, budaya ,aspek ekonomi (bisnis), perkawinan, pewarisan  dan  hukum-hukum  public  dan sebagainya. Dalam lingkup kegiatan muamalat khususnya  dari  bidang  ekonomi dapat  diambil  tiga  turunan  lagi  yaitu konsumsi, simpanan , dan investasi. 19 Adapun
19 Syafruddin dkk, Lembaga Pengembangan Ilmu-ilmu Dasar Bidang Studi Islam dan Kemuhammadiyahaan UMS, 2006 Studi Islam 2 Surakarta, h.138
kegiatan  ekonomi  dalam  pandangan  Islam mempunyai beberapa tujuan, yaitu :
1. Memenuhi  kebutuhan  hidup  seseorng secara sederhana
2. Memenuhi kebutuhan keluarga
3. Memenuhi kebutuhan jangka panjang
4. Menyediakan  kebutuhan  keluarga  yang ditinggalkan
5. Memberikan bantuan sosial dan
sumbangan menurut jalan Allah. 20
Bentuk pembiayaan perbankan berdasarkan prinsip syariah antara lain adalah berdasarkan  prinsip  jual  beli  barang  pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati  ( murabahah ),  pembelian  barang diserahkan dikemudian hari dan pembayarnya  dilakukan  dimuka  (s alam) pembelian  barang  yang  disepakti  ( istishna), pemindahan  hak  guna  atas  barang  dan  jasa tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan  ( ijarah ),  kerja  sama  antara  dua pihak  pertama  menyediakan  modal  100% pembiayaan  yang  berdasarkan murabahah dapat dibagi lagi berdasarkan jenis penggunaanya  (berdasarkan  produk)  yaitu untuk  pembiayaan  multiguna,  pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi, pembiayaan kendaraan bermotor, pembiayaan perumahan, dan sebagainya.
Dalam menjalankan prinsip syariahnya, bank  syariah  juga  harus  menjunjung  nilai-
20 Suhrawardi K. Lubis, Hukum Ekonomi Islam 2000, Medan: Sinar Grafika, h.3
nilai keadilan, amanah, kemitraan, transparansi dan saling menguntungkan baik bagi  bank  maupun  bagi  nasabah  yang merupakan  pilar  dalam  melakukan  aktivitas muamalah.  Oleh  karena  itu,  produk  layanan perbankan  harus  disediakan  untuk  mampu memberikan nilai tambah dalam meningkatkan kesempatan kerja dan kesejahteraan  ekonomi  masyarakat  yang berlandaskan pada nilai-nilai Islam.
Bank  syariah  yang  dalam  pelaksanaan oprasionalnya  mengunakan  prinsip-prinsip syariah  Islam.Prinsip  syariah  adalah  aturan perjanjian  berdasarkan  hukum  islam  antara bank  dengan  pihak  lain  untuk  menyimpan dana  dan  atau  pembiayaan  kegiatan  usaha, atau  kegiatan  lainnya  dinyatakan  sesuai dengan syariah. Pelaksanaan akad pembiayaan  perumahan  di  Bank  Muamalat Cabang Palu yang penulis teliti pelaksanaanya  sudah  sesuai  dengan  syariat Islam  tetapi  di  Bank  Muamalat,  bank  hanya menyediakan  dana  barang  yang  diiginkan nasabah  seperti  rumah  nasabah  sendiri  yang mencarinya sesuai dengan kemauan nasabah sedangkan  di  jelaskan  di  akad murabahah bank  yang  harus  menyediakan  barang  atau rumah untuk nasabah.
Alasannya  bank  tidak  menyediakan barang  atau  rumah  untuk  nasabah  karena biasa  yang  sering  terjadi  ketika  bank
menyediakan  barang  tidak  sesuai  dengan kemauan nasabah. Misalnya dari lokasihnya, tipe  atau  model  rumah,  lingkungan  sekitar dan lain-lain. Oleh karna itu bank memberikan  kepercanyaan  kepada  nasabah untuk  memilih  sendiri  rumah  idaman  yang diiginkan  dengan  syarat  nasabah  harus memeberikan  bukti  pembayaran  ataupun nota-nota pembelian rumah agar tidak terjadi kesalapahaman antara nasabah dengan bank.
Salah  satunya  pelaksanaan  pembiayaan perumahan yang mengunakan akad murabahah. Menurut  salah  satu  nasabah pembiayaan  perumahan  di  Bank  Mumalat Cabang  Palu  yang  diwawancarai  Ibu  Ratia  : Pelaksanaan pembiayaan perumahan di Bank Muamalat  Cabang  palu  sudah  sedikit  sesuai dengan prinsip syariah karena nasabah sudah puas  adanya  pelayanan  yang  baik  dari  Bank Muamalat Cabang Palu , menjelaskan secara rinci akad yang digunakan dalam pembiayaan perumahan, dan bank siap melayani permintaan  pembiayaan  yang  diminta  oleh nasabah,  nasabah  tidak  mengalami  kendala dalam melakukan pembiayaan perumahan di Bank Muamalat Cabang Palu. 21
Islam  memberikan  kebebasan  pada  para pihak  untuk  melakukan  perikatan,  demikian pula mengenai  bentuk  dan isi perikatan, dan apabila  telah  disepakati  maka  perikatan
21 Ratia, Nasabah Pembiayaan Perumahan Di Bank Muamalat Cabang Palu, Pada Tanggal  27 Juli 2016
tersebut  bersifat  mengikat  para  pihak  yang menyepakatinya  dengan  memenuhi  hak  dan kewajiban  masing-masing  pihak  sepanjang tidak  bertentangan  dengan  syariat  Islam, maka  perkaitan  itu  boleh  dilaksanakan. Syariat  Islam  membebasakan  setiap  orang yang  melakukan akad sesuai  dengan  yang diinginkan  tetapi  yang  menentukan  akibat hukumnya adalah ajaran agama
Kaidah fiqih menyebutkan bawah segala sesuatunya adalah boleh atau mubah sampai ada  dasar  hukumnya  yang  melarangnya, ketentuan ini berlaku bagi hukum muamalah.
Maksudnya  kaidah  ini  adalah  bawah dalam  setiap  muamalat  dan  transaksi  yang dilakukan,  pada  dasarnya  boleh,  seperti  jual beli, sewa menyewa, gadai, rahn, ( mudharabah  dan  musyarakah), murabahah dan  lain-lain  kecuali  yang  tegas  diharamkan seperti mengakibatkan kemudaratan, kedzaliman, tipuan, judi dan riba.
Dalam melakukan pembiayaan perumahan  di  Bank  Muamalat  Cabang  Palu perlu  mengetahui  anjuran-anjuran  Allah dalam  setiap  akad murabahah  dalam pembiayaan perumahan yang dilakukan agar pelaksanaan akad yang dijalankan mendapatkan berkah dan hidayah dari Allah SWT.
1. Riba / Tambahan
Salah satu bentuk transaksi yang dilarang dalam  kegiatan  usaha  menurut  ajaran  Islam adalah riba. Bawah  seluruh  riba  yang dilarang  dalam  Alquraan    adalah  bentuk pemaksaan  beban  utang  terhadap  debitur yang  melanggar  pelunasan  utang  sampai batas waktu yang telah ditentukan, sedangkan dalam sunnah dikaitkan dengan dalam bentuk aktivitas transaksi jual beli.
Dalam  pelaksanaan  akad murabahah dalam  pembiayaan  perumahan  pada  Bank Muamalat  Cabang  Palu,  peembiayaan  ini tidak mengandung unsur riba. Karena adanya kejelasan  dri  bank  atas  pembagian  margin keuntungan  untuk  bank  dijelaskan  kepada nasabah  dan  pembayaran  angsuran  untuk  di awal  akad  sudah  disepakati  dan  dijelaskan nasabah  setujuh  melakukan  akad  dalam pembagian  marginnya.  hal  ini  dijelaskan  ini dijelaskan dalam Q.S.Al-Baqarah [2] : 275 :
2. Maisyir / Kejelasan
Unsur maisyir (untung-untungan)  dalam
murabahah dapat dihilangkan dengan adanya kepastian  proyek  dan  tingkat  pengambilan yang jelas, sesuai akad yang telah disepakati pada awal kerjasama. Dalam halm ini nasabah tidak  diberatkan  dengan  fluktuasi  tingkat suku bunga bank.
Pelaksanaan  akad murabahah dalam pembiayaan  perumahan  di  Bank  Muamalat Cabang  Palu  tidak  mengandung maisyir
22 Departemen Agama RI, Al-quran dan Terjemahan, Q.S.Al-Baqarah [2] : 219
karna  Bank  menjelaskan  semua  akad-akad yang dilaksanakan dalam pembiayaan perumahan ini, bank menjelaskan secara jelas akad  yanga  akan  digunakan,  pembagianya, apa  saja  yang  harus  dilengkapi,  tetapi  bank tidak  menjelaskan  posisi  atau  bentuk  rumah yang akan dibeli karna bank akan memberikan  kepercanyaan  kepada  nasabah untuk membeli sendiri rumah yang diinginkan nasabah bank hanya menyediakan uang  untuk  nasabah.  Nasabah  sendiri  yang pergi membeli rumah tetapi bank memberikan persyaratan agar nasabah memberikan  nota-nota  pembelajaan  kepada bank. Hal ini dijelaskan Q.S Al-Baqarah [2] : 219 :
ََكَنوُلَأْسَي َ َ نَع َ َ رْمَخْلا َ َ ر سْيَمْلا َو َ َْلُق َ اَم هي ف َ َ مْث إ َ َ ري بَك َ َُع فاَنَم َو َ َ  ساَّنل ل َ اَمُهُمْث إ َو َ َُرَبْكَأ َ ن م َ اَم ه عْفَّن َ ََكَنوُلَأْسَي َو َ اَذاَم َ ََنوُق فنُي َ َ لُق َ ََوْفَعْلا َ ََك لَذَك َ َُن  يبُي َ لا َُه ل َ َُمُكَل َ َ تاَيلآا َ َْمُكَّلَعَل َ ََنو ُرَّكَفَتَت َ ﴿ ٩١٢ ﴾
Terjemahanya :
“Mereka menanyakan kepadamu (Muhammad)  tentang  khamar  dan  judi. Katakanlah,  “pada  keduanya  terdapat  dosa besar  dan  beberapa  manfaatbagi  manusia. Tetapi dosanya lebih besar daripada manfaatnya.”  Dan  mereka  mananyakan kepadamu (tentang) apa yang (harus) mereka infakkan.  Katakanlah,  “kelebihan  (dari  apa yang  diperlakukan).  “Demikianlah  Allah menerangkan  ayat-ayatnya  kepadamu  agar kamu memikirkan.” 22
3. Gharar / Ketidakpastian
Unsur  gharar  (ketidakpastian)  dalam penerapan murabahah dapat dihindari dengan adanya  kepastian  angsuran  pembayaran, dengan demikian sudah pasti dapat diprediksikan  jumlah  angsuran  perbulan sesuai dengan jangka waktu pembiayaan.
Pelaksanaan  akad murabahah dalam pembiayaaan perumahan pada Bank Muamalat  Cabang  Palu  tidak  mengandung gharar karna  pelaksanaan  pembiayaan  ini barangnya  bukan  disediakan  bank  tetapi nasabah  sendiri  pergi  membeli  barang tersebut.  Maka  jelas  bahwa  pelaksanaan  ini pasti barangnya ada dan jelas karana nasabah sendiri  pergi  memilih,  membelinya  dan melihat  kodisi  rumah  tersebut.  Bank  hanya menunggu  nota-nota  pembiayaan  peumahan yang  dibeli  nasabah.  Hal  ini  dijelaskan Q.S.Al-Baqarah [2] : 188 :
ََل َو َََت َْاوُلُكْأ َ مُكَلا َوْمَأ َ مُكَنْيَب َ َ ل طاَبْلا ب َ َْاوُلْدُت َو َ اَه ب َ ىَل إ َ َ ماَّكُحْلا َ َْاوُلُكْأَت ل َ َ اقي  رَف َ َْن  م َ َ لا َوْمَأ َ َ  ساَّنلا َ َ مْث لإا ب َ َْمُتنَأ َو َ ََنوُمَلْعَت َ ﴿ ١١١ ﴾
Terjemahanya :
“Dan janganlah kamu makan harta di antara kamu dengan jalan yang batil dan (janganlah) kamu menyuap dengan harta itu kepada para hakim  dengan  maksud  agar  kamu  dapat
23 Departemen Agama RI, Al-qur’an dan Terjemahan, Q.S.Al-Baqarah [2] : 188.
memakan sebagian harta orng lain itu dengan jalan dosa, padahal kamu mengetahui” 23

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dalam pembahasan  yang  telah  diuraikan  pada  bab sebelumnya,  maka  penulis  dapat  mengambil kesimpulan bawah pelaksanaan akad murabahah dalam pembiayaan perumahan di Bank  Muamalat  Cabang  Palu  adalah  bawah peran bank sebagai penyedia dana pembiayaan  yang  besarnya  maksimal  80% dari  harga  jual  rumah  dan  dalam  penentuan obyek akad nasabah  nasabah  diberikan kebebasan  dalam  memilih  sesuai  dengan kebutuhannya.  Nasabah  pada  prinsipnya berkewajiban membayar sisa harga jual yang belum  dilunasi.  Pembayaran  ini  dilakukan secara angsuran sesuai dengan jangka waktu kemampuan  bayar  calon  nasabah  yang  telah disepakati. Angsuran pembiayaan pembelian rumah  dilakukan  secara  priode akad dengan jumlah tetap setiap bulannya atau dengan kata lain  dilakukan  secara  proposional.  Secara umum  pelaksanaan akad  murabahah dalam pembiyaan  perumahan  di  Bank  Muamalat Cabang  Palu  sama  sekali  tidak  bertentangan atau  melanggar  ketentuan  yang  ada,  baik ketentuan umum perbankan maupun
ketentuan  yang  dikeluarkan  oleh  Dewan Syariah Nasiona.
Jadi berdasarkan penelitian yang dilakukan  oleh  penulis,  dapat  disimpulkan bawah  pelaksanaan akad  murabahah yang diterapkan  Bank  Muamalat  Cabang  Palu dalam pembiayaan perumahan sedikit banyak telah  sesuai  dengan  aturan  dalam  Fatwa Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama Indonesia  Nomor  04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah .
Terkait hasil penelitian ini, kami menyarankan  perlu  diperbanyak  kegiatan sosialisasi  yang  berkaitan  dengan  adanya produk  pembiayaan  perumahan  ,  dengan menggunakan  skim  jual  beli murabahah di perbankan  syariah  yang  memiliki  beberapa keunggulan, sehingga diharapkan masyarakat memiliki alternative untuk melakukan transaksi yang sesuai dengan Syariat Islam.
Sebaiknya  kita  tidak  tergiur  terhadap margin  dan  bunga  yang  menarik  lembaga keuangan, tetapi  kita harus  lebih cermat  dan teliti  terhadap  margin  dan  bunga  tersebut, baik  memperhitungkan  kemampuan  kita dalam  melakukan  pinjaman  pembiayaan ataupun  kredit  hingga  metode  perhitungan yang  digunakan  oleh  lembanga  keuangan tersebut  jangan  sampai  menjadi  beban dikemudian  hari,  dan  pada  akhirnya  kita sendiri yang akan direpotkan pada akhirnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Departemen  Agama  RI, Mushaf  Al-qur’an, Bogor wisma haji 2007
Ascarya ,Akad  &Produk  Bank  Syariah, PT Rajagrafindo Persada,Ed.1-3.Jakarta: Rajawali Pers,2011
Antonio  Syafi’I,Muhammad Bank  Syariah dari  teori  ke  praktik, Jakarta:  gema insane press, 2001
Arikunto  Suharsimi, Prosedur  Penelitian Ilmiah,  Suatu  Pendekatan  Praktek, Ed. II,Cet. IX ; Jakarta : Rineka Cipta, 1993
B.Milles  Matthew  Dkk Qualitative  Data Analisis,  Diterjemahkan  Oleh  Tjejep Rohendi, Analisis Data Kualitatif, Buku Tentang  Metode-Metode  Baru ,  Cet,I; Jakarta: U1 press,2005
Departemen  Pendidikan  Nasional, Kamus Besar Bahasa Indonesia , cet,II jakarta: Balai pustaka,2005
Ismail, perbankan  syariah perpustakaan nasional Jakarta kencana 2011
Indriantoro Dkk,. metodologi penelitian bisnis untuk akuntansi dan manajemen penerbit BPFE Yongyakarta,
yongyakarta 2001
Muhammad Mughniyah, Jawad, Fikih Lima Mazhab ( Jakarta: PT Lantera Basritama 2000)
Kasmir, Manajemen  Perbankan ,PT  Raja Grafindo Persada
Moleong,  J.Lexy Metodologi  Penelitian
Kualitatif , Bandung : Remaja
Rosdakarya,
1999
Narbuku Cholid Dkk, metodologi penelitian,
Nurdin, N. (2019). Knowledge Integration Strategy in Islamic Banks. In A. Helena & S. Bernardete (Eds.), The Role of Knowledge Transfer in Open
Innovation (pp. 118-138). Hershey, PA, USA: IGI Global.
Rivai  Veithzal,  M.B.A,dkk, Islamic  financial management  teori  konsep dan aplikasi praktis  untuk  lembaga  keuangan, nasabah,praktis, dan mahasiswa, Jakarta:----RajaGrafindo persada,2008
S.Nasution, Metode  Research Penelitian Ilmiah ,  cet.  V;  Jakarta:  Bumi  Aksara, 2002
Sjafriazal, Ekonomi  Wilayah  Dan  Perkotaan , PT  Rajagrafindo  Persada,Ed  1-1.- Jakarta: Rajawali Pers,2012 Sugiono, Metode  Penelitian  Kombinasi (Mixed Methods) Cet:I, Bandung:
Alfabet,
2011
Suhendi  Hendi  , fiqih  Muamalah Jakarta  : rajawali pers 2013 Surakhmad  Winarno, Dasar  dan  Teknik Research Pengantar Metodologi Ilmiah,
Ed.VI Bandung, 1978
Syafruddin dkk, Lembaga Pengembangan Ilmu-ilmu Dasar Bidang Studi Islam dan Kemuhammadiyahaan UMS, 2006 Studi Islam 2 Surakarta,
Lubis Suhraward i K, Hukum Ekonomi Islam 2000, Medan: Sinar Grafika, www.google .com ( http/ www.BankMuamalat.co.id )  Di  Akses  pada tanggal 14 januari 2016