## THE EFFECT OF BI INTEREST RATE AND INFLATION ON PERFOMANCE (ROA) SYARI’AH BANKING COMPANY

## PENGARUH SUKU BUNGA BI DAN INFLASI TERHADAP KINERJA (ROA) BANK UMUM SYARI’AH
Muhammad Fakhri Imaduddin 1 , Nursito 2
Universitas Padjadjaran 1 , Universitas Singaperbangsa Karawang 2 muhammad21349@mail.unpad.ac.id 1

## ABSTRACT
This  study  aimed  to  determine  The  Effect  of  BI  Interest  Rate  and  Inflation  on Perfomance  by  Return  On  Assets  (ROA).  The  population  of  this  study  is  Syari’ah Banking Company listed on the Financial Services Authority (OJK) Period 2017-2019. The sampling technique is done by purposive sampling so Syari’ah Banking Company listed on the Financial Services Authority (OJK) Period 2017-2019 are samples. Data analysis  technique  used  descriptive  statistics,  clasic  assumption  test,  and  hypothesis testing with multiple linear regression. The result of this study indicated that BI Interest Rate  and  Inflation  has  no  effect  and  on  Performance  (ROA).  The  result  of  this  study indicated  that  partially  BI  Interest  Rate  has  no  effect  on  Performance  (ROA),  and Inflation has no effect  on Performance (ROA).

## Keywords : BI Interest Rate, Inflation, ROA

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Suku Bunga BI dan Inflasi terhadap Kinerja yang diproksikan dengan Return On Asset (ROA). Populasi dalam penelitian ini adalah Perusahaan Perbankan Syari’ah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode  2017-2019.  Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan  adalah purposive sampling sehingga  Perusahaan  Perbankan  Syari’ah  yang  Terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  Periode  2017-2019  adalah  sampel.  Teknik  analisis  data  yang digunakan adalah statistik deskriptif, uji asumsi klasik, dan pengujian hipotesis dengan regresi linier berganda. Hasil penelitian ini adalah secara simultan, Suku Bunga BI dan Inflasi  tidak  berpengaruh  terhadap  Kinerja  (ROA).  Hasil  penelitian  ini  menunjukan secara  parsial  Suku  Bunga  BI  tidak  berpengaruh  terhadap  Kinerja  (ROA),  dan  Inflasi tidak berpengaruh terhadap Kinerja (ROA).
Kata Kunci : Suku Bunga BI, Inflasi, ROA

## PENDAHULUAN
Perekonomian di Indonesia
termasuk  ke  dalam  perekenomian terbesar  di  negara  Asia  Tenggara.  Hal ini  dikarenakan  Indonesia  memiliki banyak  faktor  yang  dapat  mendukung kemajuan  perekonomian  di  Indonesia. Kemudian  di  sisi  lain  Indonesia
merupakan  negara  dengan  penduduk muslim  terbesar    di  dunia.  Hal  ini mengakibatkan  menjadikan  Indonesia sebagai  pasar  yang  potensial  dalam bidang perekonomian syariah. Sehingga dapat dilihat pertumbuhan-pertumbuhan pesat yang terjadi di bidang perekonomian  syariah  seperti  mulai
banyaknya  bank-bank  yang  dalam menjalankan  bisnisnya  menggunakan prinsip-prinsip syariah di tengah-tengah banyaknya  bank-bank  konvensional yang  sudah  lama  ada.  Banyak  faktor yang  membuat  perbankan  syariah  terus terjadi  pertumbuhan  positif  setiap tahunnya,  antara  lain  beberapa  Bank Pembangunan Daerah melakukan konversi, implementasi peraturan syariah  di  daerah,  tren  industri  halal menjadi  tren  yang  meningkat,  dan komitmen pemerintah melalui pembentukan Komite Nasional Keuangan  Syariah  (KNNS)  (Hastuti, 2019).  Di  sisi  lain  perbankan  syariah terus  meningkatkan  kualitas  pelayanan agar  tidak  kalah  bersaing  dengan perbankan  konvensional,  dan  terus dilakukanya sosialisasi mengenai perbankan  syariah  kepada  masyarakat. Indonesia  memiliki  keunggulan  lain yang dapat mendukung bidang
perekonomian  syariah  yaitu  regulasi yang  ada  dimana  fatwa  keuangan syariah yang dikeluarkan untuk regulasi tersebut terpusat pada fatwa-fatwa suatu lembaga  independen  yaitu  Dewan Syariah  Nasional  dibawah  Majelis Ulama  Indonesia  (MUI).  Dimana Dewan  Syariah  Nasional  ada  untuk merelasiasikan  aspirasi  umat  islam dalam  hal  penerapan  prinsip-prinsip islam di sektor  perekonomian.
Adapun  tujuan  dari  adanya Perbankan Syariah di Indonesia berdasarkan  Otoritas  Jasa  Keuangan adalah bertujuan menudukung pelaksanaan dalam pembangunan nasional untuk meningkatkat kebersamaan,  meratanya  kesejahteraan rakyat, dan keadilan. Didalam
kelembagaan  pada  Bank  Umum  Syriah terdapat  kelembagaan  yang  berbentuk bank  syariah  penuh  dan  terdapat kelembagaan yang berbentuk unit usaha syariah  (UUS)  yang  merupakan  unit usaha  dari  Bank  Konvensional.  Namun
secara  umum  terdiri  dari  Bank  Umum dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
Bank  Indonesia  selaku  Bank Sentral  di  Indonesia  mendukung perkembangan ekonomi syariah dengan mengeluarkan kebijakan-kebijakan yang dapat  mendorong  kinerja  keuangan sektor perbankan syariah guna terciptanya  stabilitas  perekonomian Indonesia Adapun pihak yang mengawasi  dan  mengatur  perbankan syariah  dari  unsur  pelaksanaan  prinsip- prinsip kehati-hatian dan dalam pengelolaan  yang  baik  dilaksanakan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Kemudian juga  terdapat  Dewan  Syariah  Nasional (DSN)  MUI  sesuai  dengan  undang- undang No 21 Tahun 2008 dimana DSN memiliki wewenang untuk mengeluarkan  fatwa  syariah  untuk Perbankan  Syariah.  Disisi  lain  pihak Bank Syariah juga diwajibkan memiliki
Dewan  Pengawas  Syariah  (DPS) adapun  fungsinya  berdasarkan  Otoritas Jasa  Keuangan  adalah  pengawasan syariah dan penasehat untuk menentukan apakah aktivitas operasional  sesuai  syariah  dan  produk yang  dikeluarkan  sesuai  syariah  atau tidak  sehingga  terciptanya  sistem  yang baik didalam Perbankan Syariah.
Adanya  sistem  yang  baik  dapat mendukung  kinerja  perbankan  syariah.
Dimana  kinerja  yang  baik  menunjukan efektifitas manajemen dalam memaksimalkan kegiatan usaha perbankan syariah dengan baik. Sehingga  diharapkan  dapat  berdampak secara tidak langsung terhadap perekonomian nasional. Salah satu rasio yang dapat mengukur kinerja perbankan adalah  rasio  profitabilitas  dengan indikatornya  diantaranya  yaitu  Return On  Asset  (ROA).  Menurut  Sirait (2017:142) rasio imbal hasi aset (ROA) menggambarkan kemampuan
perusahaan  dalam  menghasilkan  laba dari  sumber  daya  (aset)  yang  tersedia.
Sehingga  rasio  ROA  secara  tidak langsung  menunjukan  tingkat  ke efisiensian  dan  efektivitas  lembaga maupun perusahaan dalam memperoleh laba.  Maka  dari  itu  apabila  nilai  ROA meningkat  dapat  dikatan  adanya perkembangan  kinerja  yang  baik  dari lembaga  maupun  perusahaan  tersebut dalam  memperoleh  laba  karena  rasio ROA merupaka rasio profitabilitas yang dapat mencerminkan kemampuan perusahaan  dalam  memperoleh  laba.
Kemudian apabila perusahaan memiliki rasio  ROA  yang  rendah  maka perusahaan  memiliki  kinerja  yang kurang  baik  karena  secara  tidak langsung  menggambarkan  rendahnya tingkat  kemampuah  perusahaan  dalam memperoleh laba.
Terdapat  faktor  eksternal  dan internal  yang  dapat  mempengaruhi kinerja dengan ROA sebagai indikatornya.  Faktor  internal  berasal dari  lembaga  itu  sendiri  sedangkan faktor  eksternal  berasal  dari  luar lembaga  tersebut  diantaranya  adalah tingkat  suku  bunga  BI  dan  tingkat Inflasi  yang  secara  tidak  langsung memiliki  dampak  terhadap  kinerja  dari perbankan syariah. Tingkat suku bunga BI merupakan  faktor  eksternal  yang  dapat mempengaruhi  tingkat  kinerja  bank (ROA),  pada  pertengahan  tahun  2016 adanya perubahan indikator suku bunga dimana  sebelumnya  BI  Rate  mewakili tingkat suku BI digantikan dengan BI 7- Days  (Reverse)  Repo  Rate.    Meskipun secara teori Bank Umum Syariah dalam menjalankan  bisnisnya  terpisah  dari sistem  bunga  berbeda  dengan  Bank Konvensional,  namun  suku  bunga  BI memiliki dampak secara tidak langsung terhadap  kinerja  perbankan  syariah.
Dimana  apabila  tingkat  suku  bunga  BI naik konsumen cenderung memindahkan dananya ke Bank
Konvensional.  Hal  ini  sejalan  dengan
teori  menurut  Fahmi  (2012:38)  yang mengatakan  jika  bunga  deposito dinaikkan  maka  ini  akan  menyebabkan terserapnya dana masyarakat ke perbankan.  Terjadinya  peningkatan suku  bunga  BI  mengakibatkan  suku bunga simpanan pada Bank Konvensionalpun  ikut  naik  sehingga dapat menarik minat dari nasabah yang mengharapkan pengembalian dana yang lebih tinggi sehingga dana pihak ketiga (DPK)  yang  akan  diperoleh  Bank Umum  Syariah  menjadi  rendah,  jika nasabah  memindahkan  dananya  ke Bank Konvensional.
Disisi  lain  terdapat  juga  faktor eksternal  lainya,  salah  satunya  adalah tingkat  inflasi.  Inflasi  menurut  (Naf’an, 2014:)  inflasi  adalah  kenaikan  tingkat harga  secara  umum  dari  barang  atau komoditas  dan  jasa  selama  suatu periode  tertentu.  Tingkat  inflasi  dapat dikatakan  sangat  berdampak  pada perekonomian,  karena  apabila  terjadi tingkat  inflasi  yang  sangat  tinggi (hiperinlfasi) maka perekonomian nasional  akan  berada  pada  keadaan yang tidak baik atau terjadinya kelesuan perekonomian. Tingginya tingkat inflasi akan membuat harga-harga yang ada di pasar  menjadi  meningkat,  daya  beli masyarakat pun akan menurun. Tingginya  tingkat  inflasi  juga  akan mempengaruhi pola saving dan pembiayaan pada masyarakat (Swandayani,  2012).  Sehingga  dimana masyarakat cenderunng menarik dananya untuk keperluan konsumsi dan pembiayaan  yang  berdampak  pada menurunnya  dana  pihak  ketiga  atau dana yang dihimpun yang diterima oleh Bank  dari  masyarakat.  Hal  tersebut sejalan  dengan  penelitian  (Lindayani, 2016)  menyatakan  bahwa:  “inflasi berpengaruh negatif terhadap ROA”.
Gambar 1. Suku bunga BI, Tingkat
Inflasi, dan ROA Bank Umum Syariah 2015-2019
Sumber: Wiratna (2016) Pada  gambar  1.  terlihat  bahwa adanya  fluktuasi  di  Suku  Bunga  BI, Inflasi, dan Kinerja (ROA) Bank Umum Syariah  pada  tahun  2015-2019.  Jika dilihat  dari  tahun  2015-2019  adanya peningkatan kinerja (ROA) yang diikuti dengan fluktuasi yang terjadi pada suku bunga  BI  dan  tingkat  Inlfasi.  Namun apabila  dilihat  perkembangan  dari tahun-ketahun adalah sebagai berikut.
Pada  tahun  2015  ke  tahun  2016 terjadi  penurunan  Suku  Bunga  BI  dan Inflasi  namun  sebaliknya  tidak  terjadi pada kinerja perbankan syariah, dimana
ROA  mengalami  peningkatan.  Hal  ini sesuai  dengan  yang  dilakukan  oleh Cahyani (2018): ”suku bunga
berpengaruh  negatif  terhadap  ROA”, dan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Lindayani  (2016):  ”inflasi  berpengaruh negatif  terhadap  ROA”.  Sehingga terilihat  bahwa  turunnya  tingkat  suku bunga  dan  inflasi  dapat  meningkatkan kinerja  Bank  Umum  Syariah.  Karena dengan  rendahnya  tingkat  suku  bunga maka  pada  tingkat  suku  bunga simpanan  Bank  konvesional  menjadi rendah.  Sehingga  nasabah  cenderung tidak  berminat  untuk  memindahkan dananya  ke  Bank  Konvesional.  Tentu hal  ini  menguntungkan  bagi  Bank Umum  Syariah  dimana  tingkat  bagi hasil  untuk  nasabah  yang  menyimpan dana tidak terpengaruh dengan rendahnya  suku  bunga  BI  karena  Bank
Umum  Syari’ah  tidak  memberlakukan sistem  bunga  simpanan  maupun  kredit dalam kegiatan Bank.
Kemudian  pada  tahun  2016  ke tahun 2017 kinerja Bank Umum Syariah
berada  pada  tingkat  yang  stabil meskipun  tingkat  Suku  Bunga  BI mengalami  penurunan  dan  tingkat Inflasi  mengalami  peningkatan.  Hal tersebut bertolak belakang dengan hasil penelitian menurut Kalengkongan (2013) yang menyatakan bahwa:“Tingkat  suku  bunga  dan  Inflasi secara bersama-sama dapat memberikan pengaruh  yang  signifikan  terhadap ROA”.  Namun  hal  itu  mungkin  dapat terjadi jika melihat hasil dari penelitian Aditya  (2016)  yang  menyatakan bahwa:”Secara simultan variabel inflasi, nilai  tukar,  dan  suku  bunga  tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA”. Begitupun  pada  tahun  2017  ke  tahun 2018  meskipun  Suku  Bunga  BI meningkat  dan  hanya  tingkat  Inflasi yang  mengalami  penurunan  namun kinerja  (ROA)  mengalami  peningkatan yang cukup tinggi dari tahun sebelumnya.  Pada  tahun  2018  ke  tahun 2019  meskipun  Suku  Bunga  BI  dan Inflasi  mengalami  penurunan,  kinerja (ROA)  tidak  mengalami  peningkatan dari  tahun  sebelum  justru  mengalami penurunan.
Bila  dilihat  dari  gambar  1. naiknya  nilai  ROA  dari  periode  2015 sampai  dengan  2019  yang  diikuti dengan  fluktuasi  pada  suku  bunga  BI dan inflasi memunculkan suatu pertanyaan adakah sesungguhnya pengaruh dari suku bunga BI dan inflasi terhadap  ROA.    Berdasarkan  latar belakang  dan  fenomena,  penelitian  ini bertujuan  untuk  mengetahui  bagaimana pengaruh  suku  bunga  BI  dan  inflasi terhadap  kinerja  (ROA)  pada  Bank Syari’ah  selama  periode  2017  sampai dengan  2019.  Sehingga  hipotesis  pada penelitian ini sebagai berikut: H1: Suku Bunga BI berpengaruh terhadap Kinerja (ROA). H2: Inflasi berpengaruh terhadap  Kinerja  (ROA).  H3:  Suku Bunga  BI    dan  Inflasi  berpengaruh secara simultan terhadap Kinerja (ROA)

## METODE PENELITIAN
Teknik  pengumpulan  data  yang dilakukan  oleh  peneliti  adalah  riset internet ( online research ) yaitu
memngumpulkan  data  yang  digunakan untuk  penelitian  melalui  data  sekunder yang  disediakan  pada  situs  Bank Indonesia  (BI)  untuk  data  sekunder suku  bunga  (BI  7- Day  (Reverse) Repo Rate )  dan  data  inflasi  sedangkan  untuk data ROA rata-rata seluruh Bank Umum Syariah  periode  2017-2019  yang dijadikan  data  penelitian  melalui laporan publikasi bulanan yang
disediakan  pada  setiap  situs  Bank Umum  Syariah.  Data  yang  diperoleh kemudian  diolah  menggunakan  SPSS dengan  metode  regresi  linier  berganda, Uji  t,  dan  Uji  F  yang  dilakukan  untuk mengetahui  pengaruh  antara  variabel independen  dengan  variabel  dependen. Peneliti juga sebelumnya melakukan uji asumsi  klasik  terhadap  data  penelitian. Berikut  model  uji  regresi  linier berganda:
Y = α + β1 X1 + β2 X2 + β3 X3 + e Keterangan :
Y = Kinerja yang diproksikan
α = Konstanta β = Koefisien regresi X1 = Suku Bunga BI
X2 = Inflasi e = Error

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Asumsi Klasik

## Tabel 1. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov- Smirnov Test N Normal
Parameters a,b Most Extreme Differences
Test Statistic
Asymp. Sig. (2-tailed) Mean Std. Deviation Absolute Positive Negative Unstandardized Residual 36 ,0000000 ,19874532 ,116 ,107 -,116
,116
,200 c,d
Source : Hasil olah dengan SPSS 25
Berdasarkan hasil uji diatas dapat disimpulkan bahwa ketiga data variabel yang  digunakan  berdistribusi  normal. Hal  tersebut  diketahui  dari  nilai Signifikan  pada  tabel  tersebut  dimana Sig  0,200  <  0,05.  Maka  hasil  uji normalitas  dalam  penelitian  ini  adalah data  Suku  bunga  BI  (X1)  dan  Inlfasi (X2)  serta  Kinerja  yang  diproksikan dengan  ROA  (Y)  Perbankan  Syari’ah berdistribusi normal.
Tabel 2. Hasil Uji Autokorelasi
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,060 a ,004 -,057 ,20468 ,583 Source : Hasil olah dengan SPSS 25 Berdasarkan  hasil  uji  dari pengujian  Autokorelasi  diatas,  dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi Autokorelasi  dalam  penelitian  yang dilakukan  ini.  Hal  tersebut  diketahui dari nilai Durbin-Warson sebesar 0,583 dimana  nilai  D-W  tersebut  diantara  -2 sampai  +2  yang  berarti  tidak  ada autokorelasi.
Tabel 3.Hasil Uji Multikolineritas
Collinearity Statistics Model Tolerance  VIF Constant Suku Bunga BI Inflasi 0,729 0,729 1,372 1,372 Source : Hasil olah dengan SPSS 25
Berdasarkan atas hasil uji diatas dapat  dilihat  bahwa  setiap  variabel- variabel  independen  pada  penelitian  ini mempunyai  nilai  Tolerance  yaitu sebesar  Tolerance  0,729  >  0,10  dan nilai VIF yaitu sebesar VIF 1,372 < 10. Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa dalam  model  ini  atau  dalam  penelitian yang  dilakukan  ini  tidak  terdapat masalah pada multikolinieritas.
Gambar 2. Hasil Uji
Heteroskedastisitas Source : Hasil olah dengan SPSS 25
Berdasarkan hasil uji diatas dilihat dari  gambar  Scatterplot  yang  dioleh dengan  aplikasi  SPSS  25  dapat  dilihat bahwa  telah  memenuhi  syarat  tidak terjadi heteroskedatisitas yaitu titik-titik dari data diatas menyebar di atas dan di bawah atau di sekitar angka 0, titik-titik data  tidak  mengumpul  hanya  di  atas atau  di  bawah  saja,  penyebaran  pada titik-titik  data  tidak  terbentuk  pola bergelombang melebar kemudian
menyempit  &  melebar  kembali,  dan penyebaran  titik-titik  pada  data  diatas tidak  berpola.  Sehingga  dari  hasil  uji heteroskedastisitas  dapat  disimpulkan bahwa  dalam  model  ini  tidak  terdapat masalah pada Heteroskedastisitas.
Tabel 4. Hasil Uji Regresi Linier
Berganda Unstandardi zed Coefficients Standardi zed Coefficie nts Model B Std. Error Beta (Constant) Suku Bunga BI Inflasi 0,615 -0,020 -0,023 0,539 0,061 0,092 -0,068 -0,050 Source : Hasil olah dengan SPSS 25 Berdasarkan  hasil  analisis  regresi berganda diatas, diperoleh nilai koefisien  untuk  konstan  sebesar  0,615, Suku Bunga BI (X1) -0,020, dan Inflasi (X2)  -0,023.  Nilai  koefisien  regresi pada variabel-variabel bebasnya menggambarkan  apabila  diperkirakan variabel bebasnya naik satu dan variabel bebas lainnya diperkirakan konstan atau sama  dengan  nol  (0),  maka  nilai variabel  terikat  diperkirakan  naik  atau
turun  sesuai  dengan  tanda  koefisien regresi  variabel  bebasnya.  Dari  hasil tersebut  diperoleh  persamaan  regresi sebagai berikut: Kinerja (ROA) = 0,615-0,023–0,023+ e
Uji t Tabel 5.Hasil Uji t Model T Sig. (Constant) Suku Bunga BI Inflasi 1,140 -0,335 -0,245 0,262 0,740 0,808 Source : Hasil olah dengan SPSS 25
Hasil  Ujit  t  variabel  Suku  Bunga BI (X1) pada tabel 4.1 diatas, diperoleh nilai  t  hitung  untuk  variabel  Suku Bunga  BI  sebesar  -0,335  dan  nilai  Sig sebesar  0,740.  Sedangkan  untuk  nilai  t tabelnya  adalah  2,034.  Sehingga diperoleh nilai t hitung(-0,335) < nilai t tabel(2,034) dan nilai Sig 0,740 > 0,05. Denga  hasil  tersebut  maka  dapat disimpulkan  tidak  ada  pengaruh  Suku Bunga BI (X1) terhadap Kinerja (ROA) (Y).  Hasil  Ujit  t  variabel  Inflasi  (X2) pada  tabel  4.1  diatas,  diperoleh  nilai  t hitung  untuk  variabel  Inflasi  sebesar  - 0,245  dan  nilai  Sig  sebesar  0,808. Sedangkan untuk nilai t tabelnya adalah 2,034.  Sehingga  diperoleh  nilai  t hitung(-0,245) < nilai t tabel(2,034) dan nilai  Sig  0,808  >  0,05.  Dengan  hasil tersebut  maka  dapat  disimpulkan  tidak ada  pengaruh  Inflasi  (X2)  terhadap Kinerja(ROA) (Y).
Uji F Tabel 6. Hasil Uji F Model F Sig. Regression Residual Total 0,060 ,942 b
Source : Hasil olah dengan SPSS 25 Hasil  Uji  F  variabel  Suku  Bunga BI (X1) dan Inflasi (X2) pada tabel 4.2 diatas,  diperoleh  nilai  F  hitung  untuk variabel  Suku  Bunga  BI  sebesar  0,060 dan  nilai  Sig  sebesar  0,942.  Sedangkan untuk  nilai  F  tabelnya  adalah  3,28.
Sehingga diperoleh nilai F hitung(0,060)  <  nilai  f  tabel(3,28)  dan nilai  Sig  0,942  >  0,05.  Dengan  hasil tersebut  maka  dapat  disimpulkan  tidak ada pengaruh secara simultan dari Suku Bunga  BI  (X1)  dan  Inflasi  (X2) terhadap Kinerja(ROA) (Y).
Pada  hasil  uji  yang  sudah dilakukan  diketahui  suku  Bunga  BI tidak  memiliki  pengaruh  secara  parsial terhadap  Kinerja  (ROA)  Bank  Umum Syari’ah  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  periode  2017-2019.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  meskipun  Suku Bunga BI mengalami kenaikan ataupun penurunan  namun  kinerja  (ROA)  tidak mengalami kenaikan maupun penurunan  dikarenakan  pergerakan tingkat Suku Bunga BI tersebut. Alasan yang dapat menjelaskan kondisi
tersebut  adalah  nasabah  bank  syari’ah berarti  merupakan  bank  yang  loyal  dan berprinsip  profit  dan  falah  oriented (kebahagian dunia dan akhirat) sehingga meskipun  suku  bunga  naik  nasabah tidak  tertarik  untuk  memindahkan dananya  karena  telah  miliki  prinsip syari’ah  yang  kuat.  Kemudian  terdapat alasan lain yaitu nasahah yang memliki deposito  mudhrabah,  dimana  deposito mudharabah  merupakan  suatu  investasi dengan  suatu  jangka  waktu  tertentu dalam  bentuk  mata  uang  rupiah  dan berlandasan  prinsip-prinsip  syariah dimana menggunakan akad Mudharabah Muthalaqah (bankaceh.co,id) . Karena ini merupakan investasi  dengan  suatu  jangka  waktu tertentu maka nasabah harus menunggu jangka  waktu  deposito  murdhrabah yang dimilikinya sebelum dapat mengambil  dana  depositonya  sehingga suku  bunga  jangka  pendek  dirasa kurang  dapat  mempengaruhi  deposito mudharabah  ini  karena  tidak  dapat dengan  leluasa  langsung  memindahkan dananya ke Bank Konvensional.
Pada  hasil  penelitian  ini  juga diketahui inflasi tidak memiliki pengaruh secara parsial terhadap kinerja (ROA)  Bank  Umum  Syari’ah  yang terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan periode 2017-2019. Hal ini menunjukkan  bahwa  meskipun  inflasi mengalami kenaikan ataupun penurunan namun  kinerja  (ROA)  tidak  mengalami kenaikan maupun penurunan dikarenakan pergerakan inflasi tersebut. Alasan yang dapat menjelaskan kondisi tersebut  adalah  dikarenakan  tingkat rata-rata inflasi pada periode 2017-2019 sebesar  3,2%  masih  dibawah  10%, dimana  menurut  (Fathoni,  2017)  pada tingkat inflasi dibawah 10% pasar masi bisa  menerima  hal  tersebut.  Dengan kata  lain  tingkat  inflasi  masi  pada tingkat yang wajar.

## PENUTUP
Berdasarkan  hasil  pengujian  dari penelitian  maka  kesimpulan  yang diperoleh  oleh  Peneliti  bahawa    suku bunga BI dan inflasi baik secara parsial maupun  simultan  tidak  berpengaruh terhadap  kinerja  (ROA)  pada  Bank Umum  Syari’ah  selama  periode  2017 sampai  dengan  2019  sehingga  naik turunnya tingkat bunga maupun tingkat inflasi  selama  tahun  2017  sampai dengan  2019  tidak  memiliki  pengaruh terhadap  tingkat  kinerja  (ROA)  pada Bank  Umum  Syari’ah  selama  tahun 2017 sampai dengan 2019.
Adapun  saran  untuk  penelitian- penelitian  selanjutnya  yang  meneliti variabel  yang  sama  dengan  penelitian ini  adalah  menambahkan  tahun  periode penelitian  dan  juga  dapat  mencoba untuk  melihat  fakto-faktor  lain  atau variabel-variabel  lain  yang  mungkin memiliki pengaruh terhadap kinerja dari Bank Umum Syari’ah

## DAFTAR PUSTAKA
Aditya  M.F.  Irni  Y,  dan  Tieka  T.G.
2016. Analisis  Pengaruh  Inflasi, Nilai  Tukar,  dan  Suku  Bunga  BI Terhadap Profitabilitas Perusahaan (Studi Pada Perusahaan  Telekomunikasi  yang Terdaftar  di  BEI  Periode  2010- 2014). eProceedings of Management, 3(1), 286-292.
Bankaceh.co.id.  Produk  &  Layanan. Diakses  November  25,  2022. https://www.bankaceh.co.id/?page _id=15.
Cahyani, Y. T. (2018). Pengaruh Inflasi, Suku  Bunga  (BI  Rate),  Produk Domestik  Bruto  (PDB)  Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia Tahun 2009- 2016). Iqtishada: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah , 5(1), 58- 83. Fahmi  I.  (2012). Pengantar  Pasar Modal. Bandung: Alfabeta. Fathoni  A.B  2017. Pengaruh  Inflasi, Suku  Bunga  BI  dan  BOPO terhadap  ROA  Perbankan  (Studi Pada  Bank  Umum  Persero Periode  2013-2015). Skripsi,
Fakultas  Ekonomi  &  Bisnis,
Universitas
Muhammadiyah,
Surakarta. Hastuti,  R.  K.  (2019,  Juni  08).  CNBC Indonesia.  5  Tahun  Rerata Pertumbuhan  Industri  Perbankan Syariah  15%.  Diakses  November 24, 2022. https://www.cnbcindonesia.com/s yariah/20190608180708-29- 77170/5-tahun-rerata- pertumbuhan-industri-perbankan- syariah-15. Lindayani N.W dan Sayu Kt.S.D. 2016. Dampak  Struktur  Modal  dan
Inflasi terhadap Profitabilitas dan Return Saham Perusahaan Keuangan  Sektor  Perbankan. E-
Jurnal  Manajemen  Unud,  5(8),
5274-5303. Naf’an.  (2014). Ekonomi  Makro: Tinjauan Ekonomi Syariah . Yogyakarta: Graha Ilmu. Ojk.go.id.  Tentang  Syariah.  Diakses November 24, 2022. https://www.ojk.go.id/id/kanal/sy ariah/tentangsyariah/pages/PBS- dan-kelembagaan.aspx .
Swandayani  D.M  dan  Rohmawati  K. 2012. Pengaruh  Inflasi,  Suku
Bunga,  Nilai  Tukar  Valas  dan Jumlah  Uang  Beredar  Terhadap Profitabilitas  Pada  Perbankan Syariah  di  Indonesia  Periode 2006-2009. Akrual Jurnal Akuntansi, 3(2), 147-166. Wiratna  V.S.  2016. Kupas  Tuntas
Penelitian  Akuntansi  Dengan SPSS. Yogyakarta:  Pustaka  Baru Press.