How to cite: Wicak, D. K., & Sudarsi, S. (2024). Analisis Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018 – 2022. Syntax Literate . (9)5. http://dx.doi.org/10.36418/syntax-literate.v9i5
E-ISSN: 2548-1398 Published by: Ridwan Institute
Syntax Literate: Jurnal Ilmiah Indonesia p–ISSN: 2541-0849 e-ISSN: 2548-1398 Vol. 9, No. 5, Mei 2024

## ANALISIS  FAKTOR  –  FAKTOR  YANG  MEMPENGARUHI  KINERJA PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2018 – 2022
Dhimas Kuncoro Wicak 1 , Sri Sudarsi 2
Universitas Stikubank, Semarang, Indonesia 1,2
Email: dimaskuncoro871@gmail.com 1 , srisudarsi@edu.unisbank.ac.id 2

## Abstrak
Alasan dibuatnya penelitian ini adalah untuk mengetahui faktor yang mempengaruhi kinerja bank  yang  sudah  dicatat  di  BEI.  Faktornya  antara  lain  permodalan,  likuiditas,  biaya operasional, risiko kredit. Laporan ini memanfaatkan informasi yang diperoleh dari laporan keuangan perbankan yang berada di BEI dengan data laporan keuangan selama 2018 – 2022. Sampel  yang  sesuai  adalah  39  institusi  perbankan,  yang  menggunakan  strategi  purposive sampling  berdasarkan  kriteria.  Regresi  berganda  dipakai  pada  laporan  ini.  Laporan  ini mendapatkan  jawaban  sebagai  berikut:  variabel  likuiditas  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  variabel  kinerja  perbankan,  permodalan  biaya  operasional  dan  risiko kredit signifikan terhadap kinerja perbankan dan memiliki pengaruh yang negatif.
Kata kunci: permodalan (CAR), likuiditas (LDR), efficiency (BOPO), risiko kredit (NPL).

## Abstract
The reason for making this report is to find out the factors that influence bank performance which have been record on the IDX. Factors include capital, liquidity, operational costs, credit  risk.  This  report  data  for  2018  –  2022.  The  appropriate  the  sample  is  39  banking institutions, which use purposive sampling strategy based on criteria. Multiple regression is used in this report. This report obtained the following answer: the liquidity variable has a positive  and  significant  influence  on  banking  performance  variables,  capital,  operating costs, and credit risk are significant on banking performance and have negative influence.
Keywords : capital (CAR), liquidity (LDR), efficiency (BOPO), credit risk (NPL).

## Pendahuluan
Negara  berkembang  merujuk  pada  negara  –  negara  yang  sedang  mengalami pertumbuhan  ekonomi  dan  pembangunan  namun  belum  mencapai  tarif  negara  maju. Tantangan yang biasa dihadapi oleh negara – negara berkembang adalah tingginya tingkat kemiskinan, infrastruktur yang kurang memadai, serta rendahnya tingkat pendidikan dan Kesehatan. Walaupun begitu mereka memiliki potensial pertumbuhan ekonommi yang tinggi  dan  berusaha  menignkatkan  kualitas  hidup  warganya.  Padahal,  di  Indonesia, industri  perbankan  berkembang  sangat  pesat  setelah  peraturan  di  bidang  keuangan moneter, dan perbankan ditetapkan pada tahun 1983.
Bank  memainkan  peran  yang  sangat  penting  dalam  sistem  keuangan  saat  ini, pemahaman dan pengelolaan bank yang baik tentu akan berkontribusi terhadap sistem keuangan yang sehat. Jadi pemahaman masyarakat ditingkatkan dengan gambaran kinerja keuangan  dan  penanda  kesejahteraan  yang  memuaskan.  Pemerintah  menyadari pentingnya  perbankan  dalam  mempercepat  pertumbuhan  ekonomi  dan  kesejahteraan masyarakat.
Dikelola  oleh  dua  jenis  lembaga  keuangan  di  sektor  publik  yaitu  lembaga perbankan  dan  lembaga  non  perbankan.  Bisnis  keuangan  memegang  peranan  penting dalam  meningkatkan  harapan  hidup  masyarakat  dan  mengubah  perekonomian  suatu negara.  Bisnis  keuangan  menawarkan  berbagai  jenis  bantuan  untuk  memudahkan individu dalam melakukan pertukaran mata uang. “Di dalam undang-undang nomor 10 tahun 1998 mengenai perbankan, Bank dikenal sebagai badan usaha yang mengelola dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman dan atau bentuk-bentuk lainnya untuk mencapai peningkatan taraf hidup masyarakat”.
Menjalankan  suatu  bank  sangatlah  penting,  mengingat  bisnis  moneter  adalah kepercayaan,  maka  bank  harus  menunjukan  keabsahannya  sehingga  masyarakat  dapat melakukan  berbagai  pertukaran  di  bank  tersebut,  salah  satunya  adalah  memperluas keuntungannya (Almunawwaroh & Marliana, 2018). Peniliaian pelaksanaan organisasi harus  dimungkinkan  melalui  investigasi  laporan  keuangan.  Estimasi  pelaksanaan perbankan  sering  kali  melibatkan  proporsi  produktivitas  sebagai  penanda,  yang menggambarkan  kapasitas  organisasi  dalam  mendapatkan  keuntungan  (Kasmir  & Lainnya, 2014).
Perbankan  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  mempunyai  faktor  yang mempengaruhi  kinerja  bank,  baik  internal  maupun  eksternal.  Dimana  faktor  internal dapat dikendalikan oleh manajemen, sedangkan faktor eksternal tidak dapat dikendalikan oleh  manajemen.  Faktor  internal  yang  mempengaruhi  kinerja  bank  adalah  capital adequacy  ratio,  likuiditas,  biaya  operasional,  dan  risiko  kredit.  Bagaimana  capital adequacy  ratio,  likuiditas,  biaya  operasional  dan  risiko  kredit  mempengaruhi  kinerja perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia.
Faktor  –  faktor  yang  menentukan  kinerja  bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia.  Banyak  faktor  yang  mempengaruhi  kinerja  bank,  baik  internal  maupun eksternal. Dimana faktor internal dapat dikendalikan oleh manajemen, sedangkan faktor eksternal tidak dapat dikendalikan oleh manajemen. Faktor internal yang mempengaruhi kinerja bank adalah capital adequacy ratio, likuiditas, biaya operasional dan pendapatan operasional, dan risiko kredit.

## Resource-Based Vied Theory
Di dalam resource-based vied theory ini ditegaskan bahwa bagi suatu perusahaan sumber daya merupakan hal yang penting karena semakin mampu perusahaan tersebut menggunakan  sumber  daya  yang  dimilikinya  maka  semakin  kemungkinan  untuk mencapai  keuntungan,  keunggulan  kompetitif,  dan  bersaing  dengan  perusahaan  lain. Teori  pandangan  berbasis  pada  sumber  daya  adalah  teori  yang  berbicara  tentang hubungan antara kemampuan perusahaan dalam menghsilkan keuntungan dengan sumber daya yang dimilikinya, serta bagaimana sumber daya tersebut dapat dikelola (Wernerfelt, 1984)
Melalui  fungsi  intermediasinya,  bank  berperan  penting  dalam  mengalokasikan sumber daya negara secara efisien dengan memobilisasi daya untuk kegiatan produktif. Untuk  mengevaluasi  finansial  dan  kinerja  suatu  bisnis,  analisis  keuangan  memerlukan pengukuran.  Ukuran  yang  dipakai  adalah  rasio  yang  menghubungkan  beberapa  data keuangan.  Rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  dan  melihat  kinerja  produktivitas perbankan adalah return on equity (ROE) dan return on assets (ROA) (Kuncoro, 2002).
Tujuan utama dari penliaian kinerja adalah untuk mengevaluasi kinerja karyawan ketika melakukan pekerjaannya sesuai standar tertentu dan kemudian informasi tersebut
diumpankan  untuk  menjadi  motivasi  bagi  karyawan  tersebut  untuk  memberikan kontribusi perbaikan mencapai tujuan membantu perusahaan mencapai visi dan misinya bersama (Irham, 2010). Jelas bahwa sektor perbankan yang menguntungkan adalah sektor yang sehat dan tahan terhadap guncangan negatif serta berkontribusi terhadap stabilitas system keuangan (Athanasoglou et al., 2008).
Peranan  modal  sangat  penting  dalam  sektor  perbankan.  Bank  Indonesia  telah meningkatkan rasio kecukupan modal (CAR) yang semula 4% menjadi 8%, efektif sejak tahun 2001. Kegiatan kinerja bank memiliki cukup modal untuk pada saat – saat penting. Bank masih dalam posisi aman karena memiliki cadangan modal di Bank Indonesia. Hal ini memperkuat argument bahwa modal memegang peranan penting dalam kelangsungan hidup suatu bank (Kasmir & Lainnya, 2014). Menurut (Muljono, 1999) CAR adalah rasio yang menunjukan sampai sejauh mana kemampuan permodalan suatu bank untuk mampu menyerap risiko kegagalan kredit yang mungkin terjadi sehingga semakin tinggi angka rasio ini, maka menunjukan bank tersebut semakin sehat begitu juga sebaliknya.
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  menunjukan  bagaimana  bank  menggunakan simpanan untuk memberikan pinjaman kepada pihak ketiga atau nasabah. Oleh karena itu,  kredit  yang  diberikan  oleh  perbankan  merupakan  sumber  modal  dari  Masyarakat. Semakin  banyak  modal  yang  dapat  dihimpun  oleh  suatu  bank  dari  Masyarakat  maka semakin banyak pula kredit yang disalurkan kepada pihak – pihak yang membutuhkan dana yang disediakan oleh bank tersebut, sehingga pendapatan bunga bank akan semakin meningkat seiring dengan keuntungan yang diperolehnya. Meningkatnya loan to deposit ratio  akan  mempengaruhi  kemampuan  kinerja  bank  dalam  meningkatkan  profitabilitas atau pengembalian asset seiring dengan kenaikan bunga dan pelunasan utang yang akan mempengaruhi  peningkatan  asset  dalam  bentuk  uang  tunai  (Nugraha  et  al.,  2021). Terdapat  Batasan  saat  pengukuran  pada  rasio  LDR  yang  sudah  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia. Standar yang digunakan Bank Indonesia untuk rasio LDR adalah 80% hingga 110%.
Bank  yang  tidak  efisien  tidak  mampu  bersaing  dalam  menyalurkan  modalnya kepada  Masyarakat  dan  menyalurkan  dana  tersebut  ke  tangan  pihak  –  pihak  yang membutuhkan  modal  usaha.  Semakin  tinggi  BOPO  maka  semakin  rendah  efisien operasional bank, karena biaya operasional yang dikeluarkan lebih besar dibandingkan pendapatan operasional yang diperoleh, kemungkinan besar modal akan digunakan untuk menutupi  biaya  operasional  yang  tidak  tertutup  oleh  aktivitas  pendapatan  operasional (Imsar  et  al.,  2022).  Semakin  kecil  BOPO  mengidentifikasikan  semakin  efisien  bank dalam menekan biaya operasional yang dikeluarkan bank, sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil dan kinerja bankpun semakin baik. Cara untuk  mengetahui  seberapa  efisien  atau  tidak  efisien  adalah  dengan  melihat  dari ketentuan  dari  Bank  Indonesia.  Bank  Indonesia  telah  menetapkan  Batasan  pada  rasio BOPO yaitu dibawah 90%, jika rasio mendekati 100% maka bank dapat dikategorikan tidak efisien dalam menjalankan operasinya.
Non-Performing Loan merupakan rasio yang mewakili kemampuan bank dalam mengelola kredit macet untuk manghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih sebagai pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin besar ukuran kinerja perbankan maka aspek pengawasannya semakin kecil, sehingga semakin besar pula kredit macetnya  atau  semakin  besar  pula  risiko  kreditnya  (Mawardi,  2004).  Oleh  karena  itu, pengelolaan Non-Performing Loan yang efektif sangatlah penting bagi kinerja perbankan. Maka  dari  itu  bank  perlu  memiliki  proses  yang  bagus  untuk  mengidentifikasi, mengurangi,  dan  mengatasi  NPL  dengan  tujuan  menjaga  stabilitas  dan  profitabilitas
perbankan.  Dalam  peraturan  Bank  Indonesia  nomor  6/10/PBI/2004  tanggal  12  april standar yang ditetapkan adalah kurang dari 5%. Menurut Puji et al 2019 nilai NPL tidak boleh lebih dari 5% hal ini penting untuk menentukan seberapa besar cadangan minimum penghapusan aktiva produktif diberikan bank untuk menutupi potensi kerugian.

## Pengembangan Hipotesis

## Hubungan Antara Permodalan Dengan Kinerja Perbankan
Rasio  kecukupan  modal  merupakan  rasio  yang  memperhitungkan  risiko  yang mungkin  dihadapi  bank  (Nilsson  Åhman  et  al.,  2023).  Semakin  tinggi  CAR  maka semakin  baik  pula  kemampuan  bank  dalam  menanggung  risiko  aset  operasional  yang berisiko.  Hipotesis  ini  didasarkan  bahwa  semakin  tinggi  rasio  CAR  suatu  perusahaan, maka semakin baik kemampuan dalam menahan risiko dan menjaga stabilitas keuangan. Hasil penelitian (Yuhasril, 2019). (Irwan, A. N., Kartika, H. T., 2021) menunjukan bahwa variabel CAR berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja perbankan. Hal ini dapat meningkatkan kinerja bisnis dalam menghasilkan keuntungan. Berdasarkan uraian diatas maka hipotesis yang diajukan adalah:
H1: Permodalan berpengaruh positif terhadap kinerja perbankan

## Hubungan Antara Likuiditas Dengan Kinerja Perbankan
Loan to Deposit Ratio merupakan rasio yang mengukur besarnya pinjaman bank terhadap simpanan nasabah. (Achmad, 2003) jika jumlah kredit yang diberikan lebih kecil dari jumlah yang dihimpun, maka kelebihan dana tersebut dapat digunakan untuk hal – hal  lain  yang  bermanfaat  dengan  risiko  yang  lebih  kecil.  Oleh  karena  itu  dapat diasumsikan  bahwa  semakin  tinggi  likuiditas  suatu  bank,  maka  semakin  tinggi  pula tingkat risiko yang dihadapi bank tersebut. Hal ini dapat mempengaruhi kinerja bank dari segi profitabilitas. Hasil diperkuat oleh penelitian dari (Thaibah & Faisal, 2020), (Ng et al.,  2023)  menunjukan  hasil  bahwa  LDR  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap kinerja perbankan. Berdasarkan uraian diatas maka hipotesis yang diajukan adalah: H2: Likuiditas berpengaruh positif terhadap kinerja perbankan

## Hubungan Antara Efisiensi Dengan Kinerja Perbankan
Biaya  operasional  digunakan  untuk  mengukur  efisiensi  dan  kemampuan  bank dalam  menjalankan  operasionalnya.  Pendapatan  operasional  merupakan  pendapatan utama bank yaitu pendapatan bunga dari pembiayaan berupa pinjaman dan pendapatan operasional  lainnya.  Semakin  kecil  rasio  BOPO  mencerminkan  semakin  efisien pengelolaan bank terhadap biaya operasional. Oleh karena itu jika rasio BOPO semakin kecil maka kinerja bank semakin baik penelitian yang dilakukan oleh (Mimelientesa, I. & Viven, 2019), (Almaa, C. D., & Wisnu, n.d.) menyatakan bahwa BOPO berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  perbankan.  Berdasarkan  uraian  diatas  maka hipotesis yang diajukan adalah:
H3: Efisiensi berpengaruh negatif terhadap kinerja perbankan

## Hubungan Antara Risiko Kredit Dengan Kinerja Perbankan
Non-Performing  Loan merupakan  rasio  yang  menunjukan  kemampuan manajemen  bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank.  NPL dihitung berdasarkan perbandingan antara jumlah kredit yang bermasalah dibandingkan dengan  total  kredit  (Khasanah  &  LAKSITO,  2010).  Oleh  karena  itu  apabila  bank memiliki  NPL  yang  cukup  tingggi,  maka  biaya  untuk  menutupi  kredit  bermasalah
menjadi  tinggi,  sehingga  hal  tersebut  dapat  menurunkan  kinerja  bank.  Penelitian  yang dilakukan oleh (Yuhasril, 2019), (Lukitasari, 2014) menunjukan NPL berpengaruh negatif dan  signifikan  terhadap  kinerja  ROA.  Berdasarkan  uraian  diatas  maka  hipotesis  yang diajukan adalah:
H4: Risiko Kredit berpengaruh negatif terhadap kinerja perbankan

## Metode Penelitian Populasi dan Pengambilan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang mengalami laba dan masih terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018 – 2022. Metode pengambilan sampel pada penelitian ini berupa purposive sampling. Data yang diambil merupakan data sekunder yang berasal dari laporan keuangan publikasi perusahaan perbankan tahunan dari Bursa Efek Indonesia.
Definisi Operasional Return On Asset (ROA)
ROA merupakan salah satu rasio profitabilitas yang digunakan untuk mengukur efektivitas perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan total asset yang  dimilikinya  (Tristiningtyas  &  Mutaher,  2013).  ROA  diukur  dengan  cara membandingkan laba bersih dengan total asset.
ROA = Laba Bersih Total Aset × 100%

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
CAR  merupakan  rasio  yang  menggambarkan  kemampuan  bank  untuk  menjaga kecukupan  modalnya  serta  juga  menunjukan  kemampuan  bank  dalam  meminimalkan risiko – risiko yang ada, dimana risiko – risiko tersebut dapat mempengaruhi besarnya modal suatu bank (Almunawwaroh & Marliana, 2018).

## CAR = Total Modal
Total Aset × 100%

## Loan to Deposit Ratio (LDR)
LDR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank yang  menunjukan  kemampuan  bank  untuk  memenuhi  permintaan  kredti  dengan menggunakan  total  asset  yang  dimiliki  bank  (Sudarmawanti  &  Pramono,  2017).  LDR diukur dengan membagi total kredit terhadap dana pihak ketiga.
LDR = Total Kredit Total Dana Pihak keTiga × 100%

## Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
BOPO  merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  efisiensi  dan kemampuan  bank  dalam  melakukan  kegiatan  operasionalnya  (Purwoko  &  Sudiyatno, 2013).  BOPO  diukur  dari  perbandingan  antara  biaya  operasional  terhadap  pendapatan opersional.
BOPO =
Biaya Operasional Pendapatan Operasional × 100%

## Non-Performing Loan (NPL)
NPL merupakan rasio yang digunakan untukmengukur kemampuan manajemen bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank  (Sudarmawanti  & Pramono, 2017). NPL diukur dari perbandingan antara kredit bermasalah terhadap total kredit.
NPL = Kredit Bermasalah Total Kredit × 100%

## Hasil Analisis dan Pembahasan Hasil Analisis
Deskripsi Sampel
Berdasarkan data yang diperoleh dari perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode  2018  –  2022,  diperoleh  data  sebanyak  195  sampel  untuk  penelitian.  dari  195 sampel tersebut sebanyak 78 sampel dibuang untuk memenuhi uji asumsi klasik, sehingga sampel menjadi 117 untuk menguji hipotesis.
Uji Normalitas
Tabel 1. Uji Normalitas N Skewness Kurtosis Statistik  Statistik Std. Error Statistik Std. Error Unstadarized Residual 117 .410 .224 -.602 .444 Valid N (listwise) 117
Berdasarkan tabel 1, hasil perhitungan skewness sebesar 1,8105 dan nilai kurtosis sebesar -1,329. Karena nilai skewness dan kurtosis dibawah dari nilai signifikansi 0,05 nilai Z tabel ± 1,96 jadi dapat disimpulkan bahwa model regresi berdistribusi normal. Pengujian Asumsi Klasik

## Tabel 2. Uji Multikolonieritas
Model Colinearity Statistics Collinearity Statistics Tolerance VIF (constant) CAR (X1) .939 1.065 LDR (X2) .936 1.068 BOPO (X3) .947 1.058 NPL (X4) .938 1.066
Berdasarkan tabel 2, menunjukan tidak ada variabel independen yang memiliki nilai tolerance kurang dari 0,10 dan nilai VIF menunjukan hal yang sama yaitu tidak ada variabel yang memiliki nilai lebih dari 10, maka dapat disimpulkan bahwa tidak ada nilai multikonieritas antar variabel independen.

## Tabel 3. Uji Heteroskedastisitas
Model Unstandardized Coefficients Standarized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (constant) 1.324 4.151 .319 .751 CAR (X1) .241 .386 .095 .625 .535 LDR (X2) -.210 .213 -.145 -.986 .329 BOPO (X3) -.959 .913 -.158 -1.050 .299
Model Unstandardized Coefficients Standarized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta NPL (X4) .089 .190 .077 .472 .639
Berdasarkan tabel 3, menunjukan pengujian heteroskedastisitas menggunakan uji park  variabel  independen  CAR,  LDR,  BOPO,  NPL  tidak  ada  yang  signifikan  karena semua variabel melebihi nilai signifikansi 5% atau 0,05 maka model regresi ini terbebas dari heteroskedastisitas.
Tabel 4. Uji Autokorelasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .993 .985 .985 .16115 1.994
Berdasarkan tabel 4, diperoleh nilai du hitung sebesar (1,7696) nilai du tabel dicari pada distribusi Burbin Watson dengan signifikansi 5%, untuk jumlah variabel independen (K = 4) dan jumlah sampel (n = 117), maka nilai (du= 1,7696) lebih kecil dari nilai (DW = 1,994) dan kurang dari (4 – du = 4 – 1,7696 = 2,2304). (DU < DW < 4 – DU = 1,7696 < 1,994 < 2,2304), artinya tidak ada autokorelasi positif atau negatif atau tidak terdapat autokorelasi.
Analisis Regresi Linier Berganda
Tabel 5. Uji Regresi Linier Berganda Variabel Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta (Constant) 7.257 .090 CAR (X1) -.003 .001 -.043 LDR (X2) .003 .001 .068 BOPO (X3) -.071 .001 -.971 NPL (X4) -.083 .013 -.073
Berdasarkan tabel 5, maka dapat dibuat persamaan regresi linier berganda sebagai berikut:
ROA = 7,257 – 0,003CAR + 0,003LDR – 0,071BOPO – 0,083NPL + e
Pengujian Model
Tabel 6. Uji Statistik F Model Sun of Square df Mean Square F Sig. Regression 197.588 4 49.397 1902.077 .000 Residual 2.909 112 .026 Total 200.497 116
Berdasarkan  tabel  6,  nilai  F  hitung  sebesar  1902,077  dengan  nilai  signifikansi sebesar 0,000 nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05. Maka variabel CAR, LDR, BOPO,
NPL terdapat pengaruh terhadap kinerja perbankan atau bisa dikatakan model penelitian dikatakan layak.
Tabel 7. Uji Koefisien Determinasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .248 .062 .028 .08701
Berdasarkan tabel 7, nilai adjusted R square sebesar 0,028 nilai ini berarti 2,8%. Variabel kinerja perbankan (ROA) dapat dijelaskan oleh CAR, LDR, BOPO, NPL dan selebihnya 97,2% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak dimasukan dalam penelitian ini.
Tabel 8. Uji Hipotesis Variabel Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta (Constant) 7.257 .090 80.369 .000 CAR(X1) -.003 .001 -.043 -3.676 .000 LDR (X2) .003 .001 .068 5.752 .000 BOPO (X3) -.071 .001 -.971 -83.033 .000 NPL (X4) -.083 .013 -.073 -6.184 .000
Berdasarkan  tabel  8,  permodalan  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap kinerja perbankan, dengan nilai t pada CAR = -3,676 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05. Likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja perbankan, dengan nilai t pada LDR = 5,752 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05. Efisiensi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja perbankan, nilai t pada BOPO = 83,033 dengan tingkat  signifikansi  0,000  <  0,05.  Risiko  kredit  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap kinerja perbankan, dengan nilai t pada NPL = 6,184 dengan tingkat signifikansi 0,000 < 0,05.

## Pembahasan

## Hubungan Antara CAR Dengan Kinerja Perbankan
Hasil  pengujian  hipotesis  menampilkan  bahwa  CAR  berpengaruh  negatif  dan signifikan  terhadap  kinerja  perbankan.  Hasil  penelitian  ini  tidak  konsisten  dengan penelitian terdahulu (Yuhasril, 2019), (Irwan, A. N., Kartika, H. T., 2021), menunjukan hasil  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  perbankan. Akan  tetapi  pada penelitian  dari  (Purwoko  &  Sudiyatno,  2013)  menunjukan  bahwa  CAR  berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  kinerja  perbankan.  Maka  hasil  ini  tidak  sesuai  dengan konsep permodalan semakin tinggi CAR maka akan tinggi pula ROA.
Kemungkinanan  bahwa  semakin  tinggi  permodalan  akan  munculnya  risiko kerugian,  bila  semakin  tinggi  CAR,  akan  mengakibatkan  semakin  rendah  nilai  ROA. Walaupun  perusahaan  perbankan  memiliki  modal  yang  cukup  tetapi  belum  bisa mengalokasikan modalnya untuk menghasilkan laba berarti labanya belum berpengaruh signifikan terhadap kinerja perbankan.

## Hubungan Antara LDR Dengan Kinerja Perbankan
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukan  bahwa  LDR  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap kinerja perbankan. Maka hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian terdahulu (Purwoko & Sudiyatno, 2013), (Mimelientesa, I. & Viven, 2019), (Thaibah & Faisal,  2020)  menunjukan  bahwa  LDR  berpengaruhh  positif  dan  signifikan  terhadap kinerja perbankan.
Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  menunjukan  bagaimana  bank  menggunakan simpanan  untuk  memberikan  pinjaman  kepada  pihak  ketiga.  Hasil  ini  sesuai  dengan konsep  teori  likuiditas  semakin  banyak  yang  dipinjamkan  maka  semakin  tinggi  pula profitnya.

## Hubungan Antara BOPO Dengan Kinerja Perbankan
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukan  bahwa  BOPO  berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap kinerja perbankan. Hasil penelitian ini konsisten dengan penelitian terdahulu (Mimelientesa, I. & Viven, 2019), (Ng et al., 2023), (Thaibah & Faisal, 2020), (Hamdani  et  al.,  2018)  menunjukan  bahwa  BOPO  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap kinerja perbankan.
Pihak manajemen harus bisa menekan biaya operasional untuk meningkatkan laba. Bila  BOPO  berada  pada  tingkat  efisiensi  yang  dapat  menghasilkan  laba,  maka  akan meningkatkan  kinerja  pada  suatu  perusahaan.  Perubahan  rasio  BOPO  harus  mendapat perhatian  lebih  supaya  perusahaan  berada  pada  tingkat  efisiensi  yang  menghasilkan keuntungan yang maksimal. Bank Indonesia telah menetapkan Batasan pada rasio BOPO yaitu  dibawah  90%,  apabila  BOPO  berada  dibawah  Batasan  nilai  tersebut  maka  bisa dikatakan  pihak  manjemen  telah  melakukan  secara  efisiensi  untuk  menjalankan operasionalnya.

## Hubungan Antara NPL Dengan Kinerja Perbankan
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukan  bahwa  NPL  berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap kinerja perbankan. Hasil penelitian ini konsisten dengan penelitian terdahulu  (Yuhasril,  2019),  (Lukitasari,  2014)  menunjukan  bahwa  NPL  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja perbankan.
NPL memiliki pengaruh yang lebih besar daripada BOPO, maka pihak manajemen perusahaan bank perlu memiliki proses yang bagus untuk mengidentifikasi, mengurangi, dan mengatasi NPL. Bila suatu bank dengan kondisi NPL tinggi maka akan memperbesar biaya pencadangan aktiva atau lainnya. Sehingga akan merugikan pada bank dan dapat menrunkan kinerja perbankan.

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil – hasil di atas, hal yang dapat mengembangkan kinerja bank lebih lanjut adalah dengan mengendalikan risiko kredit, meningkatkan biaya operasional dan  menjaga  ketergantungan  permodalan.  Dengan  mengidentifikasi,  mengurangi,  dan mengatasi  risiko  kredit,  diperlukan  pengurangan  lebih  baik.  Demikian  pula,  biaya operasional harus dikurangi untuk memperluas aset yang ad, dan modal dapat diharapkan dengan  mengeluarkan  modal  yang  akan  mempengaruhi  organisasi  serta  meningkatkan kinerjanya  juga.  Untuk  penelitian  lebih  lanjut,  diyakini  dapat  menambahkan  faktor otonom  lainnya,  misalnya  risiko  pasar,  administrasi  perusahaan  yang  baik,  atau  faktor lain  yang  terbukti  mempengaruhi  ROA.  Untuk  melakukan  penelitian  yang  lebih  baik, diharapkan  bidang  penelitian  lain  seperti  perbankan  syariah  atau  lainnya  dapat dimasukkan dalam penelitian selanjutnya.

## BIBLIOGRAFI
Achmad, S. (2003). Ekonomi Perbankan. Jakarta: Stie Gunadarma .
Almaa,  C.  D.,  &  Wisnu,  M.  (N.D.).  Pengaruh  Ukuran  Bank  (Size),  Loan  To  Deposit Ration  (Ldr),  Capital  Adequacy  Ratio  (Car),  Non-Performing  Loan  (Npl), Diversifikasi  Pendapatan,  Dan  Bopo  Terhadap  Kinerja  Bank  Di  Indonesia  (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2016 –. Journal Of Management , 11 (1). Http://Ejournal-S1.Undip.Ac.Id/Index.Php/Dbr Almunawwaroh,  M.,  &  Marliana,  R.  (2018).  Pengaruh  Car,  Npf  Dan  Fdr  Terhadap
Profitabilitas  Bank  Syariah  Di  Indonesia. Amwaluna:  Jurnal  Ekonomi  Dan
Keuangan Syariah , 2 (1), 1–17.
Aprianti,  R.,  Sahyunu,  Manan,  A,  O.  (2021).  Analisis  Faktor  –  Faktor  Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Periode 2016 – 2020. Sultra Journal Of Economic And Business , Vol. 2, No. 2.
Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-Specific, Industry- Specific  And  Macroeconomic  Determinants  Of  Bank  Profitability. Journal  Of International Financial Markets, Institutions And Money , 18 (2), 121–136. Hamdani, H., Wahyuni, N., Amin, A., & Sulfitra, S. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei)(Periode 2014-2016). Jurnal Emt Kita , 2 (2), 62–73.
Hanifa,  R.,  Tritanto,  A.,  &  Hendrich,  M.  (2019).  Determinan  Profitabilitas  Bank Perkreditan Rakyat Di Kota Palembang Periode 2013 – 2018. Mbia , Vol. 18, No. 3, 73 – 89. Https://Doi.Org/10.33557/Mbia.V18i3.682.
Hantono, S. S. (2021). Metodologi Penelitian Skripsi Dengan Aplikasi Spss. Yogyakarta: Cv Budi Utama.
Hidajat, K. (2018). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal, Efisiensi, Likuiditas, Npl Dan Ppap Terhadap Roa Bank. Majalah Ilmiah Bijak, Vol. 14, No. 1, Halaman 1 – 18. Https://Doi.Org/10.31334/Nijak.V14i1.56
Imam. G. 2021. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program Ibm Spss 26. Universitas Diponegoro. Semarang. Edisi 10.
Imsar, I., Tambunan, K., Silviani, R., & Harahap, M. I. (2022). The Effect Of Export,
Islamic  Mutual  Fund,  And  Labor  Force  On  Economic  Growth  In  Indonesia. At- Tijaroh: Jurnal Ilmu Manajemen Dan Bisnis Islam , 8 (1), 104–114. Irham, F. (2010). Manajemen Kinerja Teori Dan Aplikasi. Penerbit: Alfabeta, Bandung . Irwan, A. N., Kartika, H. T., S. (2021). Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja  Perusahaan  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode 2015 – 2018. Journal Of Economics And Business , 5 (209 – 214).
Ismar,  I.,  Khariana,  T.  &  Cintia,  I.  (2022).  Pengaruh  Return  On Asset  (Roa),  Biaya Operasional  Dan  Pendapatan  Operasional  (Bopo),  Financing  To  Deposit  Ratio (Fdr),  Non-Performing  Financing  (Npf)  Terhadap  Capital Adequacy  Ratio  (Car) Pada Bank Mega Syariah Tahun 2012 – 2020. Jcki: Jurnal Cendekia Ilmiah , 1(5), 679 – 685. Https://Doi.Org/10.56799/Jceki.V1i5.841
Kasmir, B., & Lainnya, L. K. (2014). Manajemen Perbankan Jakarta: Pt. Rajagrafindo Persada . Khasanah,  I.,  &  Laksito,  H.  (2010). Pengaruh  Rasio  Camel  Terhadap  Kinerja Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei . Universitas Diponegoro. Khalifaturofi’ah,  S.  O.  &  Nasutan,  Z.  (2016).  Analisis  Faktor  –  Faktor  Yang Mempengaruhi  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Di  Indonesia. Jurnal  Perbankan Syariah , Vol. 1, No. 2.
Kuncoro, M. (2002). Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori Dan Aplikasi , 1 . Lestari, P. (2020). Pengaruh Likuiditas, Der, Firm Size, And Asset Turnover Terhadap Kinerja  Keuangan. Jurnal  Neraca:  Jurnal  Pendidikan  Dan  Ilmu  Ekonomi Akuntansi , 4(1), 1 – 10.
Luciana,  S.  &  Winny,  H.  (2005).  Analisis  Rasio  Camel  Terhadap  Prediksi  Kondisi Bermasalah  Pada  Lembaga  Perbankan  Periode  (2000  –  2002). Jurnal Akuntansi Dan Keuangan , Vol. 7, No. 2.
Lukitasari,  Y.  P.  (2014).  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kinerja  Keuangan  Pada
Sektor  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia. Dinamika  Akuntansi Keuangan Dan Perbankan , 3 (2). Mawardi,  W.  (2004). Analisis  Faktor  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kinerja  Keuangan Bank  Umum  Di  Indonesia  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum  Dengan  Total  Asset Kurang Dari 1 Trilyun) . Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Mimelientesa,  I.  &  Viven,  C.  (2019).  Analysis  Of  The  Factors  Affecting  Financial Performance  (Roa)  At  Banking  Companies  Listed  On  The  Indonesia  Stock Exxhange For The Period (2013 – 2017). 2019 , 3 (1).
Muljono, T. P. (1999). Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktik Perbankan, Edisi Ketiga. Jakarta: Pt. Djambatan .
Mudrajad, K. & Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan: Teori Dan Aplikasi. Edisi Pertama. Cetakaan Pertama. Bpfe , Yogyakarta.
Muhammad, I., Yohanes, I., & Herdiyana. (2023). Analysis Of The Effect Of Npl, Bopo And Ldr On Car With Roa As An Intervening Variable In Banking (Case Study: Conventional Commercial Banks On The Indonesia Stock Exchange (Idx) For The 2016 – 2021 Period). Jurnal Of Social Studies, Arts And Humanities (Jssah), Vol.
3, No. 1, Page 66 – 70. Https://Doi.Org/10.33751/Jssah.V3il.7456
Ng, M., Mediana, M., Chandra, J., & Chandra, T. (2023). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi , 7 (1), 485–498.
Nilsson Åhman, H., De Berardinis, N., Larsson, L., Rothkranz, L., Mellin, P., D’elia, F., Hulsart Billström, G., & Persson, C. (2023). The Importance Of Hatch Distance In Pbf-Lb  Processing  Of  We43  For  Balancing  Corrosion,  Cytotoxicity,  And Mechanical Properties .
Nugraha, N. M., Yahya, A., Nariswari, T. N., Salsabila, F., & Octaviantika, I. Y. (2021). Impact Of Non-Performing Loans, Loan To Deposit Ratio And Education Diverstiy On  Firm  Performance  Of  Indonesia  Banking  Sectors. Review  Of  International Geographical Education Online , 11 (3).
Nurul, M. L., Rodhiyah & Saryadi (2012). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non- Performing  Loan  (Npl),  Dan  Loan  To  Deposit  Ratio  (Ldr)  Terhadap  Return  On Asset (Roa) (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Narional Devisa Go Public Di Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2009  –  2010). Jurnal  Ilmu  Administrasi  Bisnis . Universitas Diponegoro Semarang.
Ovami,  D.  C.  (2017).  Faktor  –  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kinerja  Keuangan  Bank Konvensional Pada Bursa Efek Indonesiaa. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis , Vol. 3, No. 1, Halaman 15 – 25.
Pandey, I. (2005). Financial Management. New Delhi: Vikas Publishing House. Panji, M., Sany, D., & Nayang, H. (2019). Pengaruh Car, Npl, Ldr Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Industri Perbankan. 6(1), 634 – 644.
Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi  Empirik  Pada  Industri  Perbankan  Di  Bursa  Efek  Indonesia). Jurnal  Bisnis Dan Ekonomi , 20 (1).
Sanusi, A. (2014). Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat. Sukarno & Syaichu. (2006). Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen Dan Organisasi , Vol. 3, No. 2. Sudarmawanti,  E.,  &  Pramono,  J.  (2017).  Pengaruh  Car,  Npl,  Bopo,  Nim  Dan  Ldr Terhadap  Roa  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Perkreditan  Rakyat  Di  Salatiga  Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti , 10 (1).
Thaibah,  T.,  &  Faisal,  F.  (2020).  Pengaruh  Kecukupan  Modal,  Ukuran  Bank,  Biaya Operasional Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Ekonomi  Manajemen , 5 (2),
294–309.
Tristiningtyas, V., & Mutaher, O. (2013). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja  Keuangan  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia. Jurnal  Akuntansi Indonesia , 2 (2), 131–145.
Wernerfelt,  B.  (1984).  A  Resource‐Based  View  Of  The  Firm. Strategic  Management Journal , 5 (2), 171–180.
Yuhasril, Y. (2019). The Effect Of Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Loan (Npl),  Operational  Efficiency  (Bopo),  Net  Interest  Margin  (Nim),  And  Loan  To Deposit Ratio (Ldr), On Return On Assets (Roa). Research Journal Of Finance And Accounting , 10 (10), 166–176.
Copyright holder: Author (2024)
First publication right: Syntax Literate: Jurnal Ilmiah Indonesia
This article is licensed under: