## Ekonomis: Journal of Economics and Business, 4(2), September 2020, 322-325
Publisher by Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat Universitas Batanghari Jambi
Address: Jl. Slamet Ryadi, Broni-Jambi Kodepos: 36122 Website: http://ekonomis.unbari.ac.id, email: ekonomis.unbari@gmail.com ISSN 2597-8829 (Online), DOI 10.33087/ekonomis.v4i2.175

## Pengaruh Rasio Permodalan, Risiko Pembiayaan, Peringkat Good Corporate Governance dan Rentabilitas terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014 - 2019

## Ali Akbar
Fakultas Ekonomi, Universtitas Batanghari Jambi, Indonesia Correspondence email: aliakbar060873@gmail.com
Abstract.  This  research  is  to  know  the  effect  of  the  Capital  Ratio  (Capital  Adequacy  Ratio),  Financing  Risk  (Non  Performing Financing), Good Corporate Governance Ratings and Earnings (Net Rewards) on Third Party Funds at Sharia Commercial Bank in Indonesia for the period 2014 - 2019. The population in this research amount of 14 Sharia Banks in Indonesia for the period 2014  -  2019  with  sample  amount  of  8  Sharia  Banks.  The  method  used  is  multiple  linear  regression  analysis  using  the  SPSS program or software. The results showed that partially the Capital Adeguacy Ratio has negative and significant effect on Third Party  Funds,  Non  Performing  Financing  has  positive  and  significant  effect  on  Third  Party  Funds,  the  Good  Corporate Governance Rating has negative and insignificant effect on Third Party Funds and Net Rewards has positive and not significant on  Third  Party  Funds.  While,  simultaneously  the  Capital  Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Financing,  Good  Corporate Governance and Net Rewards have significant effect on Third Party Funds.
Keywords: Capital Adequacy Ratio; Non Performing Financing; Good Corporate Governance Rating Net Rewards; Third Party Funds

## PENDAHULUAN
Pertumbuhan  ekonomi  suatu  negara  tidak  terlepas  dari  peran  sektor  keuangan.  Menurut  Demirguc-Kunt  dan Huizinga  (1998),  sektor  keuangan  juga  sangat  peka  dan  terpengaruh  erat  dengan  kebijakan  pemerintah  serta  kondisi ekonomi makro dan mikro negara yang bersangkutan. Sasaran yang ingin dicapai dari suatu lembaga keuangan yaitu menciptakan struktur perbankan domestik yang sehat yang mampu memenuhi kebutuhan masyarakat dan mendorong pembangunan  ekonomi  nasional  yang  berkesinambungan  (Iskandar,  2008).  Secara  teoritis  ada  berbagai  faktor  yang dapat  mempengaruhi  sektor  keuangan  (kinerja  perbankan)  baik  faktor  dari  dalam  (internal)  maupun  dari  luar (eksternal) bank itu sendiri. Faktor dari dalam (internal) antara lain kegiatan operasional bank, manajemen risiko, dan lain-lain,  sedangkan  faktor  dari  luar  bank    meliputi  kebijakan  moneter,  fluktuasi  nilai  tukar  dan  inflasi, volatilitas tingkat bunga, persaingan antar bank maupun lembaga keuangan non bank dan lain-lain.
Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya, sedangkan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak  (UU  No.10  Tahun  1998  tentang Perbankan).  Perbankan  memiliki  peran  yang  strategis  yakni  mengalokasikan  sumber  dana  yang  dihimpun  untuk menyalurkannya kepada pihak-pihak yang membutuhkan dana tersebut (fungsi bank sebagai intermediary . Mengingat peran bank yang strategis tersebut, Perbankan harus memiliki kinerja yang selalu baik, agar memperoleh kepercayaan dari masyarakat.
Sistem  perbankan  Indonesia  menggunakan Dual  Banking  Sistem (sistem  perbankan  ganda)  yaitu  sistem perbankan konvensional dan syariah. Adanya perbedaan antara sistem perbankan konvensional dan syariah dianggap banyak  pihak  sebagai  suatu  kemajuan  dunia  perbankan  di  Indonesia,  dengan  adanya  dua  sistem  perbankan  tersebut memudahkan masyarakat untuk dapat memilih sistem perbankan mana yang dianggap terbaik daripada hanya dengan satu sistem perbankan saja.
Sistem  keuangan  syariah  diharapkan  lebih  stabil  dibandingkan  dengan  sistem  konvensional.  Paling  sedikitnya ada empat alasan mengapa sistem keuangan syariah  lebih baik dibandingkan sistem keuangan konvensional (Rivai et al,  2012)  yaitu  :  1)  Dalam  sistem  keuangan  syariah,  jangka  waktu  dan  struktur  aktiva  dan  pasiva  dari  unit  ekonomi secara  tertutup  bisa  disesuaikan  melalui  penyusunan  pembagian  keuntungan,  2)  Pasiva  dari  unit  ekonomi membandingkan  ekuitas  dan  atau  secara  penuh  bisa  diamortisasikan  dengan  alur  pendapatan  jangka  panjang,  3) Komitmen  pembayaran  perusahaan  dan  lembaga  keuangan  pada  dasarnya  lebih  krusial,  dimana  deviden  akan dibayarkan  hanya  jika  keuntungan  bisa  diterima  dan  4)  Tidak  ada  utang  yang  menempatkan  bunga,  jika  adanya refinancing dan ini harus diselaraskan dengan pembagian pendapatan yang diharapkan dari asset.

## Ali Akbar,  Pengaruh Rasio Permodalan, Risiko Pembiayaan, Peringkat Good Corporate Governance dan Rentabilitas terhadap
Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014 – 2019
Bank  Umum  Syariah  sebagai  lembaga  keuangan  yang  salah  satu  fungsinya  sebagai  penghimpun  dana masyarakat  (pihak  ketiga)  yang  mencakup  giro,  tabungan,  deposito  (tidak  termasuk  giro  dan  deposito  antar  bank). Dana pihak ketiga merupakan sumber utama pendanaan untuk memberikan dukungan pembiayaan bagi perkembangan dunia  usaha.  Selama  periode  2014  -  2019  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  market  share  Bank  Umum  Syariah  belum terlalu signifikan dibandingkan dengan Bank Umum Konvensional, dimana rata-rata DPK Bank Umum Syariah hanya sebesar Rp.222.834 miliar dibandingkan rata-rata DPK Bank Umum Konvensional yaitu sebesar Rp.4.824.284 miliar. Disamping itu rata-rata market share dana Bank Umum Syariah sebesar 4,42% sedangkan rata-rata market share dana Bank Umum Konvensional sebesar 95,58% (menguasai lebih dari 95% total dana Bank Umum di Indonesia).
Kondisi  perbankan  (bank  umum  syariah)  saat  ini  mendorong  pihak-  pihak  yang  berkepentingan  di  dalamnya untuk  melakukan  penilaian  atas  kinerja  keuangan.  Salah  satu  pihak  yang  perlu  mengetahui  kinerja  keuangan  dari sebuah bank adalah investor sebab semakin baik kinerja bank (bank umum syariah) tersebut maka jaminan keamanan atas dana yang diinvestasikan juga semakin besar. Investor dapat mengetahui kinerja suatu bank dengan menggunakan laporan  keuangan.  Laporan  keuangan  merupakan  media  atau  perantara  untuk  mengetahui  semua  informasi  aktivitas perusahaan/bank (seperti : Dana Pihak Ketiga (DPK), kredit/pembiayaan, Non Performing Financing (NPF), peringkat Good Corporate Governance (GCG), likuiditas, earnings (rentabilitas), permodalan ( capital , dll).
Dalam  penelitian  ini  variabel  yang  digunakan  adalah  rasio  permodalan  (kewajiban  penyediaan  modal minimum/capital  adequacy  ratio),  risiko  pembiayaan  ( non  performing  financing ),  peringkat good  corporate governance ,  rentabilitas  ( net imbalan)  dan  dana  pihak  ketiga.  rasio  pembiayaan  (kewajiban  penyediaan  modal minimum/capital  adequacy  ratio)  merupakan  penilaian  faktor  permodalan  meliputi  penilaian  terhadap  tingkat kecukupan permodalan serta penilaian mengenai pengelolaan permodalan bank. Non performing financing digunakan untuk  menganalisis  pembiayaan  bermasalah  terhadap  total  pembiayaan  (pembiayaan  merupakan  pembiayaan  yang diberikan  kepada pihak ketiga  (tidak termasuk pembiayaan kepada bank  lain)). pembiayaan yang bermasalah adalah pembiayaan  dengan  kualitas  kurang  lancar,  diragukan  dan  macet  dan  dihitung  secara gross serta  dibuatkan/dibentuk cadangannya.  Jika  nilai  rasio  ini  meningkat,  maka  analisis  harus  semakin  waspada  karena  bank  tersebut  bisa mengalami  kesulitan.  Semakin  besar  NPF  maka  semakin  buruk  kinerja  bank  tersebut  (Muhammad,  2005). Good corporate  governance merupakan  sistem  yang  mengatur  dan  mengendalikan  perusahaan  guna  menciptakan  nilai tambah  (value  added)  untuk  semua  stakeholder  (Monks,  2003).  Rasio net imbalan  menunjukkan  kemampuan  bank dalam  memperoleh  pendapatan  operasionalnya  dari  dana  yang  ditempatkan  dalam  bentuk  pinjaman  pembiayaan. Semakin  tinggi net imbalan  menunjukkan  semaking  efektif  bank  dalam  penempatan  aset  produktif  dalam  bentuk pembiayaan. Sedangkan dana masyarakat adalah dana yang berasal dari masyarakat, perorangan maupun badan usaha, yang  diperoleh  bank  dengan  menggunakan  berbagai  instrumen  produk  simpanan  yang  dimiliki  oleh  bank  (Kuncoro dan  Suhardjono,  2002).  Menurut  Kasmir  (2014)  pengertian  dana  masyarakat  atau  pihak  ketiga  adalah  dana  yang dipercayakan masyarakat kepada pihak bank dalam bentuk giro, tabungan, deposito yang penarikannya dilaksanakan berdasarkan  syarat-syarat  tertentu  sesuai  dengan  ketiga  jenis  simpanan  tersebut  dan  berdasarkan  perjanjian  antara pihak  perbankan  dan  para  nasabah.  Hasil  penelitian  Yudonegoro  (2014)  menunjukkan  bahwa  KPMM,  ROA,  ROE, NIM dan BOPO  secara bersama-sama (simultan) memiliki pengaruh terhadap penghimpunan dana pihak ketiga dan secara  individual  (parsial)  KPMM,  ROA,  ROE,  NIM  dan  BOPO  memiliki  pengaruh  terhadap  penghimpunan  dana pihak ketiga.

## METODE
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank umum syariah yang ada (terdaftar) di Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan periode 2014  - 2019. Berdasarkan  Stastistik Perbankan  Indonesia (SPI) bulan Mei 2020 yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan dapat diakses melalui website www.ojk.go.id pada menu Data dan Statistik-Perbankan,  dimana  jumlah  bank  umum  syariah  sebanyak  14  bank  syariah.  Sedangkan  sampel  yang digunakan/diambil sebanyak 8 bank syariah Adapun kriteria pemilihan sampel adalah sebagai berikut:
1. Bank  Umum  Syariah  yang  tercatat  di  Bank  Indonesia  dan  Otoritas  Jasa  Keuangan  serta  beroperasi  selama  kurun waktu penelitian (tahun 2014 - 2019).
2. Bank Umum Syariah dengan modal inti paling sedikit sebesar Rp. 1.000.000.000.000,- (satu triliun rupiah).
3. Laporan keuangan Bank Umum Syariah yang diteliti perode tahun 2014 - 2019 tersedia secara lengkap di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) maupun di website resmi masing-masing Bank.
Dalam penelitian ini jenis data yang dipergunakan adalah data sekunder yang berupa laporan keuangan tahunan (annual  report )  Bank  Syariah  periode  2014  -  2019 dan  data  lainnya  yang  tersedia  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) serta sumber-sumber resmi lainnya yang mendukung penelitian ini.
Untuk pengumpulan data di dalam penelitian, dengan metode : 1. Metode verifikasi yaitu dengan memverifikasi langsung terhadap laporan keuangan tahunan ( annual report ) pada 8
Bank Syariah yang menjadi sampel penelitian periode 2014 - 2019.
Ali Akbar,  Pengaruh Rasio Permodalan, Risiko Pembiayaan, Peringkat Good Corporate Governance dan Rentabilitas terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014 – 2019
2. Metode penelitian kepustakaan ( library research ) yaitu dengan cara mempelajari dan menelaah berbagai literatur- literatur yang berhubungan dengan masalah yang akan diteliti.
Pada  penelitian,  data  yang  telah  diperoleh  maupun  hipotesis  yang  diajukan  akan  diuji  dan  dianalisis menggunakan alat  analisis/uji statistik  regresi linear berganda  dengan dengan menggunakan program/ sofware SPSS (Ghozali,  2016).  Analisis  regresi  linear  berganda  dilakukan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  dua  lebih  variabel independen  secara  parsial  (uji  t)  dan  secara  simultan  (uji  F)  terhadap  variabel  dependen.  Adapun  persamaan  dalam analisis  regresi  linear  berganda  dalam  penelitian  ini  (satuan  dari  masing-masing  variabel  memiliki  satuan  yang berbeda), sebagai berikut:
LogY= a + b 1 LogX 1it + b 2 LogX 2it + b 3 LogX 3it + b 4 LogX 4it + e Keterangan: Y  = Dana Pihak Ketiga β   = Koefisien Regresi α   = Konstanta
X 1 = Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) X 2 = Non Performing Financing (NPF) X 3 = Peringkat Good Corporate Governance (GCG) X 4 = Net Imbalan e   = Error

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengaruh  Rasio  Permodalan  (Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  (KPMM)),  Risiko  Pembiayan  (Non Performing  Financing  (NPF)),  Peringkat  Good  Corporate  Governance  (GCG)  dan  Rentabilitas  (Net  Imbalan) Secara Parsial dan Terhadap Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK)

## Uji t
Tabel 1. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji t Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 7.627 .778 9.802 .000 LOG_KPMM -1.337 .522 -.450 -2.562 .014 LOG_NPF .671 .292 .417 2.302 .027 LOG_GCG -.832 .426 -.263 -1.956 .058 LOG_NET_IMBALAN .122 .178 .096 .685 .497 a. Dependent Variable: LOG_DPK
Sumber: Data diolah (SPSS)
Berdasarkan tabel 1, diperoleh persamaan regresi linear berganda sebagai berikut :
Y=  7,672 - 1,337X 1 + 0,671X 2 -  0,832X 3 + 0,122X 4 + e
Berdasarkan tabel 1, hasil penelitian uji t (parsial) diketahui  bahwa :
1. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga, dimana dimana dari hasil pengujian secara parsial (uji t) diketahui nilai t hitung lebih besar dari nilai t tabel (t hitung -2,562 >  t tabel 2,02108)  dan  nilai  signifikansi  (sig,)  lebih  kecil  dari  0,05  (0,014  <  0,05),  H o ditolak  H a diterima.  Hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  Yudonegoro  (2014)  menunjukkan  bahwa  secara  individual  (parsial) KPMM, ROA, ROE, NIM dan BOPO memiliki pengaruh terhadap penghimpunan dana pihak ketiga.
2. Non  Performing  Financing (NPF)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga,  dimana  dari hasil pengujian secara parsial (uji t) diketahui nilai t hitung lebih besar dari nilai t tabel (t hitung 2,302 > t tabel 2,02108) dan nilai signifikansi (sig,) lebih kecil dari 0,05 (sig.0,027 < 0,05), H o ditolak H a diterima.
3. Peringkat Good  Corporate  Governance (GCG)  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Dana  Pihak Ketiga, dimana dari hasil pengujian secara parsial (uji t) diketahui nilai t hitung lebih kecil dari nilai t tabel (t hitung -1,956 < t tabel 2,02108) dan nilai signifikansi (sig,) lebih besar dari 0,05 (sig.0,058 > 0,05), H o diterima H a ditolak.
Ali Akbar,  Pengaruh Rasio Permodalan, Risiko Pembiayaan, Peringkat Good Corporate Governance dan Rentabilitas terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2014 – 2019
4. Net Imbalan  berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga,  dimana  dari  hasil  pengujian secara parsial (uji t) diketahui nilai t hitung lebih kecil dari nilai t tabel (t hitung 0,685 < t tabel 2,02108) dan nilai signifikansi (sig,) lebih besar dari 0,05 (0,497 > 0,05), H o diterima H a ditolak.

## Uji F
Tabel 2. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 4.309 4 1.077 8.377 .000 b Residual 5.144 40 .129 Total 9.453 44 a. Dependent Variable: LOG_DPK
b. Predictors: (Constant), LOG_KPMM, LOG_NPF, LOG_GCG, LOG_NET_IMBALAN Sumber: Data diolah (SPSS)
Berdasarkan  tabel  2,  diketahui  nilai  F hitung lebih  besar  dari  nilai  F tabel (F hitung 8,377  >  F tabel 2,61)  dan  nilai signifikansi (sig,) lebih  dari 0,05 (sig.0,000 < 0,05), maka dapat disimpulkan bahwa H o ditolak H a diterima,  artinya Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  (KPMM), Non  Performing  Financing (NPF),  Peringkat Good  Corporate Governance (GCG) dan Net Imbalan secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga.

## SIMPULAN
Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  (KPMM)  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  Dana  Pihak Ketiga, Non Performing Financing (NPF) berpengaruh positif dan signifikan terhadap  Dana Pihak Ketiga, Peringkat Good  Corporate  Governance (GCG)  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga  dan Net Imbalan berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. Sedangkan secara simultan Kewajiban Penyediaan  Modal  Minimum  (KPMM), Non  Performing  Financing (NPF),  Peringkat Good  Corporate  Governance (GCG) dan Net Imbalan berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga.

## DAFTAR PUSTAKA
Demirguc-Kunt, Asli, and Harry, Huizinga. 1998. Determinants of commercial bank interest margins and profitability : some international evidence, mimeo . World Bank. Ghozali,  Imam.  2016.  Aplikasi  Analisis Multivariate dengan  Program  SPSS . Semarang:  Badan  Penerbit Universitas Diponegoro.
Iskandar, Syamsu. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. PT.Semesta Asa Bersama. Jakarta. Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi. PT RajaGrafindo Persada. Jakarta. Kuncoro. M dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan . Edisi Pertama. BPFE. Yogyakarta. Monks, Robert A.G, dan Minow, N. 2003. Corporate Governance 3rd Edition, Blackwell Publishing. Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah . Yogyakarata, UPP AMP YKPN. Rivai,  Veithzal,  Abdul  Hadi  Sirat,  Tatik  Mariyanti,  dan  Hanan  Wihasto.  2012. Principle  Of  Islamic  Finance atau Dasar-Dasar Keuangan Islam. Edisi Pertama : BPFE-Yogyakarta.
Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  10/SEOJK.03/2014  Tanggal  11  Juni  2014    Tentang  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Uni Usaha Syariah UU No.10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. Yudonegoro, Bram Suropati. 2014. Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank  Terhadap Penghimpunan Dana Pihak Ketiga.
Tesis. Universitas Indonesia.
Website: http:/www.ojk.go.id