Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46

## Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46

## Pupu Sopini
Fakultas Ekonomi Universitas Batanghari pupusopini08@gmail.com

## Abstract
This  research  aims  to  know  the  level  of  health  of  Bank  BNI  46  using  RGEC  (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital). Assessment of the health of the  bank  rate  is  used  to  determine  whether  the  bank  is  in  a  very  healthy  condition, healthy, reasonably healthy, less healthy, or unhealthy. A healthy bank is a bank that is able to keep and maintain the trust of the community, can perform the function of intermediary,  can  help  smooth  the  payment  traffic  and  can  be  used  by  the Government  in  implementing  the  various  policies  relating  to,  especially  monetary policy.  This  type  of  research  uses  descriptive  analysis  methods  with  quantitative approach that aims to describe systematically and factual about the facts as well as the  relationships  between  variables  are  investigated  by  means  of  collecting  data, processing  menginterprestasikan,  analyze,  and  secondary  data  from  the  financial statements  of  Bank  BNI  46.  The  results  showed  that  the  Risk  profiles  of  the components  of  the  Non  Performing  Loan  (NPL)  average  value  below  2%  which means that bank BNI 46 are at a very healthy state, means the bank can control the risk of going bad credit happens. As for the components of the Loan to Deposit Ratio (LDR) bank BNI 46 from 2012-2016 experience fluctuating growth declines and are in  the  position  well  enough.  This  suggests  that  the  ability  of  the  lower  liquidity  of bank  BNI  46.  The  results  of  the  rating  component  of  Good  Corporate  Governance (GCG) is at rank 2 which means in a State of healthy, so the bank has good corporate governance. Assessment of Earnings/earning ratios seen from the value of the Return on  Equity  (ROE)  above  15%  very  good  circumstances,  it  means  that  the  bank maintains  consistent  gains  its  profits.  NET  Interest  Margin  (NIM))  bank  BNI  46  in 2007-2016  have  a  rating  above  3%  NIM  means  the  bank  is in  very  good condition. Value-based capital components Capital Adequacy Ratio (CAR) have a rating above 11% which means it is in very good condition. This means bank BNI 46 have capital adequacy to fulfill obligations that are owned, both in its business activities as well as funding to cover the risk in the future.
Keywords: bank, methods of health level RGEC

## PENDAHULUAN
Lembaga  keuangan  Bank,  selain  memiliki  fungsi  menghimpun  dan menyalurkan  dana,  bank  juga  berfungsi  untuk  memberikan  pelayanan  kepada masyarakat yang berupa penawaran jasa-jasa perbankan seperti jasa pengiriman uang, penitipan  barang  berharga,  dan  lain  sebagainya  serta  memberikan  rasa  aman  dan nyaman  kepada  masyarakat  yang  menggunakan  jasanya.  Bank  Indonesia  telah menetapkan  aturan  tentang  kesehatan  bank  agar  perbankan  diharapkan  selalu  dalam kondisi  sehat,  sehingga  tidak  akan  merugikan  masyarakat  yang  berkepentingan
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
dengan  perbankan.  Dalam  mencapai  kesehatan  perbankan  tersebut,  bank-bank  yang ada  di  Indonesia  akan  diawasi  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  sebagai  pengatur dan pengawas terhadap kegiatan jasa keuangan di sektor perbankan yang sebelumnya dijalankan oleh Bank Indonesia. (Adisetiawan, 2013)
Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  bank tersebut dalam kondisi yang sangat sehat, sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat. Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas  pembayaran  serta  dapat  digunakan  oleh  pemerintah  dalam  melaksanakan berbagai  kebijakannya,  terutama  kebijakan  moneter.  Bank  yang  tidak  sehat,  bukan hanya  membahayakan  perbankan  itu  saja,  akan  tetapi  pihak  lain  yang  terkait,  yaitu pemilik  dan  pengelola  bank,  masyarakat  pengguna  jasa  bank  dan  Pemerintah  (Bank Indonesia) selaku pengawas dan pembina perbankan. (Adisetiawan, 2013)
Perubahan  sistem  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  umum  dari  metode CAMELS  menjadi  metode  RGEC  disebabkan  krisis  keuangan  global  yang  terjadi beberapa  tahun  terakhir  memberi  pelajaran  berharga  bahwa  inovasi  dalam  produk, jasa  dan  aktivitas  perbankan  yang  tidak  diimbangi  dengan  penerapan  Manajemen Risiko  yang  memadai  dapat  menimbulkan  berbagai  permasalahan  mendasar  pada bank  maupun  terhadap  sistem  keuangan  secara  keseluruhan.  Selain  itu  terjadinya kegagalan  strategi  dan  praktek  curang  dari  manajemen  puncak  yang  berlangsung tanpa terdeteksi dan menyebabkan pentingnya penerapan tata kelola perusahaan yang baik  (GCG).  Pengalaman  dari  krisis  keuangan  global  tersebut  mendorong  perlunya peningkatan  efektivitas  penerapan  Manajemen  Risiko  dan  GCG.  Tujuannya  adalah agar bank mampu mengidentifikasi permasalahan secara lebih dini, melakukan tindak lanjut perbaikan yang sesuai dan lebih cepat, serta menerapkan GCG dan Manajemen Risiko  yang  lebih  baik  sehingga  bank  lebih  tahan  dalam  menghadapi  krisis.  Sejalan dengan  perkembangan  tersebut  di  atas,  Bank  Indonesia  menyempurnakan  metode penilaian tingkat kesehatan bank umum.
Peneliti  mengambil  objek  penelitian  pada  salah  satu  bank  BUMN,  yaitu  PT. Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk  (BNI  46).  BNI  46  tercatat  sebagai  bank nasional terbesar ke-4 di  Indonesia, dilihat dari total asset, total kredit maupun total dana  pihak  ketiga.  Di  akhir  tahun  2016,  jumlah  asset  yang  dimiliki  BNI  46  tercatat sebesar Rp.603 truliun dan jumlah karyawan sebanyak 24.272 orang. Pada Desember ,2016  total  ekuitas  tercatat  sebesar  Rp89,3  triliun  atau  meningkat  13,8% dibandingkan  dengan  Desember  2015.  Peningkatan  ini  disebabkan  tambahan  laba bersih  tahun  2016  yang  mencerminkan  kinerja  BNI  46  yang  semakin  baik. (Adisetiawan, 2015)
Prinsip umum penilaian kesehatan bank berpedoman pada Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 adalah : (a) berorientasi Risiko, penilaian  tingkat  kesehatan  didasarkan  pada  risiko  –  risiko  bank  dan  dampak  yang ditimbulkan  ada  kinerja  bank  secara  keseluruhan.  Hal  ini  dilakukan  dengan  cara mengidentifikasi  faktor  internal  maupun  eksternal  dan  dapat  meningkatkan  risiko- risiko  atau  mempengaruhi  kinerja  keuangan  bank;  (b)  proporsionalitas,  penggunaan parameter/indikator  dalam  setiap  faktor  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dilakukan dengan  memperhatikan  karakteristik  dan  kompleksitas  usaha  bank;  (c)  materialitas
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
dan Signifikasi, dalam memperhatikan materialitas/signifikasi faktor penilaian tingkat kesehatan  bank  yaitu  Profil  Risiko,  GCG,  Rentabilitas,  dan  Permodalan.  Penentuan materialitas  dan  signifikansi  didasarkan  pada  analisis  yang  didukung  oleh  data  dan informasi  yang  memadahi  tentang  risiko  dan  kinerja  keuangan  bank;  dan  (d) komprehensif  dan  terstruktur,  proses  penilaian  dilakukan  secara  menyeluruh  dan sistemaatis  serta  difokuskan  pada  permasalahan  utama  bank.  Analisis  dilakukan secara  terintregasi,  yaitu  dengan  mempertimbangkan  keterkaitan  antara  risiko  dan faktor penilaian Tingkat Kesehatan Bank. (Adisetiawan, 2015)
Dalam  Surat  Edaran  (SE)  Bank  Indonesia  No/13/24/DPNP  tanggal  25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, penilaian terhadap faktor-faktor RGEC terdiri dari:
A. Profil risiko (Risk profile)
Dalam  menilaii  kualitas  penerapan  manajemen  risiko  perlu  memperhatikan karakteristik  dan  kompleksitas  usaha  bank.  Terdapat  delapan  jenis  risiko  yang digunakan  bank  dalam  penialain  Risk  profile,  yaitu  risiko  kredit,  risiko  pasar, risiko  likuiditas,  risiko  operasional,  risiko  hukum,  risiko  stratejik,  risiko kepatuhan dan risiko reputasi. Dalam penelitian ini peneliti mengukur faktor risk profile  dengan  menggunakan  2  indikator  yaitu  faktor  risiko  kredit  dengan menggunakan rumus NPL dan risiko likuiditas dengan rumus LDR.
a. Risiko  Kredit,  yaitu  risiko  kerugian  yang  diderita  bank  karena  debitur  tidak melunasi kembali kewajibannya kepada pihak bank (Ali, 2006 : 199). Risiko kredit  dihitung  dengan  menggunakan  rasio  Non  Performing  Loan.  Kredit bermasalah  diakibatkan  oleh  ketidak  lancaran  pembayaran  pokok  pinjaman dan  bunga  yang  secara  langsung  dapat  menurunkan  kinerja  bank  dan menyebabkan  bank  tidak  efisien.  Rasio  Non  Performing  Loan  (NPL) berdasarkan  Sumber  Lampiran  SE  BI  No.  13/24/DPNP/2011  dapat dirumuskan sebagai berikut :
b. Risiko  Likuiditas,  yaitu  melihat  kemampuan  bank  dalam  memenuhi kewajiban  jangka  pendek  maupun  kewajiban  yang  sudah  jatuh  tempo. Indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur  risiko  likuiditas  dengan menggunakan pengukuran Loan to Deposit Ratio (LDR). Semakin tinggi LDR menunjukkan  bahwa  semakin  rendah  likuiditas  bank  karena  terlalu  besar jumlah  dana  masyarakat  yang  dialokasikan  ke  kredit  (Irmayanto,  2009  :  90).
Berdasarkan  Sumber  Lampiran  SE  BI  No.  13/24/DPNP/2011  rasio  Loan  to Deposit Ratio (LDR)
dapat dirumuskan sebagai berikut :
c. Risiko  Pasar,  yaitu  risikp  pada  posisi  neraca  dan  rekening  administrative termasuk  transaksi  derivative,  akibat  perubahan  dari  kondisi  pasar,  termasuk risiko  perubahan  harga  option.  Risiko  pasar  merupakan  suatu  risiko  yang timbul karena menurunnya nilai suatu investas karena pergerakan pada faktor- faktor  pasar.  Risiko  ini  merupakan  risiko  gabungan  yang  terbentuk  akibat perubahan  suku  bunga,  perubahan  nilai  tukar,  serta  hal-hal  lain  yang menentukan harga pasar saham, maupun ekuitas.
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
d. Risiko  Operasional,  yaitu  risiko  kerugian  yang  diakibatkan  oleh  kegagalan atau  tidak  memadainya  proses  internal,  manusia  dan  sistem,  atau  sebagai akibat dari kejadian eksternal.
e. Risiko  Hukum,  yaitu  risiko  dari  ketidakpastian  tindakan  atau  tuntutan  atau ketidakpastian  dari  pelaksanaan  atau  interprestasi  dari  kontrak,  hukum  atau peraturan.
f. Risiko  Stratejik,  yaitu  risiko  yang  disebabkan  oleh  adanya  penetapan  dan pelaksanaan  strategi  bank  yang  tidak  tepat,  pengambilan  keputusan  bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya bank terhadap perubahan eksternal.
g. Risiko  Kepatuhan,  yaitu  risiko  yang  disebabkan  oleh  ketidakpastian  suatu bank  untuk  melaksanakan  perundang-undangan  dan  ketentuan  lain    yang berlaku
h. Risiko  Reputasi,  yaitu  risiko  akibat  menurunnya  tingkat  kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negative terhadap bank.

## B. Good Corporate Governance (GCG)
Good  Corporate  governance adalah  konsep  untuk  peningkatan  kinerja perusahaan  melalui  supervise  atau  monitoring  kinerja  manajemen  dan  menjamin akuntabilitas  manajemen  terhadap  stakeholder  dengan  mendasarkan  pada  kerangka peraturan.  Berdasarkan  SE  BI  No.  15/15/DPNP  Tahun  2013  bank  diharuskan melakukan  penilaian  sendiri  (self  assessment)  terhadap  pelaksanaan  GCG.  Nilai komposit GCG membantu peneliti dalam melihat keadaan GCG suatu bank. Penilaian terhadap faktor GCG dalam pendekatan RGEC didasarkan ke dalam tiga aspek utama yaitu  :  (a)  Governance  structure  mencakup  pelaksanaan  tugas  dan  tanggung  jawab Dewan  Komisaris  dan  Dewan  Direksi  serta  kelengkapan  dan  pelaksanaan  tugas komite.;  (b)  Governance  process  mencakup  fungsi  kepatuhan  bank,  penanganan benturan  kepentingan,  penerapan  fungsi  audit  intern  dan  ekstern,  penerapan manajemen  risiko  termasuk  sistem  pengendalian  intern,  penyediaan  dana  kepada pihak terkait dan dana besar, serta rencana strategis bank; dan (c) Governance output mencakup  transaparansi  kondisi  keuangan  dan  non  keuangan,  laporan  pelaksanaan GCG  yang  memenuhi  prinsip  Transparancy,  Accountability,  Responsibility, Indepedency, dan Fairness (TARIF)”.

## C. Rentabilitas (Earnings)
Berdasarkan  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  13/24/DPNP  tanggal  25 oktober  2011,  penilaian  terhadap  faktor  rentabilitas  diukur  dengan  beberapa parameter/indikator.  Penilaian  terhadap  faktor  earnings  didasarkan  pada  dua  rasio yaitu:
a. Return  on  Equity    (ROE),  Rasio  ini  digunakan  untuk  mengindikasikan kemampuan  bank  dalam  menghasilkan  laba  dengan  menggunakan  ekuitasnya. Kenaikan  dalam  rasio  ini  berarti  terjadi  kenaikan  laba  bersih  dari  bank  yang bersangkutan  dan  selanjutnya  kenaikan  tersebut  akan  menyebabkan  kenaikan harga  saham  bank.  Dendawijaya  (2009:119).  ROE  dapat  dirumuskan  sebagai berikut :
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
b. Net  Interest  Margin  (NIM),  Rasio  Net  Interest  Margin  (NIM)  menurut  Frianto Pandia  (2012:71)  adalah  Rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan manajemen  bank  dalam  mengelola  aktiva  produktifnya  untuk  menghasilkan pendapatan  bunga  bersih.  NIM  dapat  di  rumuskan  sebagai  berikut  :
c. Penilaian  Permodalan  (Capital),  Rasio  kecukupan  modal  dihitung  dengan  rasio Capital  Adequacy  Ratio  (CAR).    CAR  adalah  rasio  yang  memperlihatkan seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank  yang  mengandung  risiko  (kredit,  penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping  memperoleh  dana-dana  dari  sumber-sumber  diluar  bank,  seperti  dana masyarakat,  pinjaman  (hutang),  dan  lain-lain  (Dendawiyaja,  2006).  Berdasarkan Sumber Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011 rumus rasio CAR sebagai berikut :

## METODE
Jenis  penelitian  ini  menggunakan  metode  analisis  deskriptif  dengan pendekatan kuantitaf  dengan mengolah laporan keuangan berdasarkan dengan rasio Profil  Risiko  (Risk  profile),  Good  Corporate  Governance  (GCG),  Rentabilitas (Earnings) dan Permodalan (Capital) atau disingkat menjadi metode RGEC. Metode analisis  deskriptif  dengan  pendekatan  kuantitatif  merupakan  metode  yang  bertujuan menggambarkan  secara  sistematis  dan  faktual  tentang  fakta-fakta  serta  hubungan antar  variabel  yang  diselidiki  dengan  cara  mengumpulkan  data,  mengolah, menganalisis, dan menginterprestasikan data. Jenis dan sumber data yang digunakan adalah data sekunder yang bersumber dari summery report pada bank BNI 46  tahun 2007-2016 yang dipublikasikan pada situs Indonesia Stock Exchange ( www.idx.co.id ).  Pengklasifikasian  rentang  penilaian  seiap  variabel  yang  diteliti menggunakan metode RGEC adalah sebagai berikut :
Risk Profil
a. Risiko Kredit
Tabel 1 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Non Performing Loan (NPL) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat 0% <  NPL <2% 2 Sehat 2% < NPL < 5% 3 Cukup Sehat 5% < NPL < 8% 4 Kurang Sehat 8% <NPL < 11% 5 Tidak Sehat NPL > 11%
Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2012
b. Likuiditas
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
Tabel 2 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Loan to Deposit Ratio (LDR) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat 50% < LDR < 75% 2 Sehat 75% < LDR < 85% 3 Cukup Sehat 85% < LDR < 100% 4 Kurang Sehat 100% < LDR < 120% 5 Tidak Sehat LDR > 120%
Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2012

## Good Corporate Governance
Tabel 3 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Good Corporate Governance Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat Memiliki NK < 1,5 2 Sehat Memiliki NK 1,5≤ NK <2,5 3 Cukup Sehat Memiliki NK 2,5≤ NK <3,5 4 Kurang Sehat Memiliki NK 3,5≤ NK <4,5 5 Tidak Sehat Memiliki NK 4,5≤ NK <5 Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia No. 9/12/DPNP/2007
Rentabilitas ( Earnings )
a. Return On Equity
Tabel 4 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Return On Equity (ROE) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat ROE > 15% 2 Sehat 12,5% < ROE ≤ 15% 3 Cukup Sehat 5% < ROE ≤ 12,5% 4 Kurang Sehat 0% < ROE ≤ 5% 5 Tidak Sehat ROE ≤ 0% Sumber: SE BI No. 6/23/DPNP tahun 2004

## b. Net Interest Margin
Tabel 5 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Net Interest Margin (NIM) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat 3% > NIM 2 Sehat 2% < NIM ≤ 3% 3 Cukup Sehat 1,5% < NIM ≤ 2% 4 Kurang Sehat 1% < NIM ≤ 1,5% 5 Tidak Sehat NIM ≤ 1%
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46

## Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2012

## Penilaian Permodalan (Capital)
Tabel 6 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Capital Adequacy Ratio (CAR) Peringkat  Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat CAR ≥ 11% 2 Sehat 9,5% ≤ CAR < 11% 3 Cukup Sehat 8% ≤ CAR < 9,5% 4 Kurang Sehat 6,5% ≤ CAR < 8% 5 Tidak Sehat CAR < 6,5%
Sumber: Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Tahun 2012

## HASIL
Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  bank tersebut dalam kondisi yang sangat sehat, sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat. Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas  pembayaran  serta  dapat  digunakan  oleh  pemerintah  dalam  melaksanakan berbagai  kebijakannya,  terutama  kebijakan  moneter.  Bank  yang  tidak  sehat,  bukan hanya  membahayakan  perbankan  itu  saja,  akan  tetapi  pihak  lain  yang  terkait,  yaitu pemilik  dan  pengelola  bank,  masyarakat  pengguna  jasa  bank  dan  Pemerintah  (Bank Indonesia) selaku pengawas dan pembina perbankan.
Risk Profile (Profil Risiko)
a. Risiko Kredit
Pada  penelitian  ini  untuk  mengetahui  risiko  kredit  dihitung  menggunakan rasio  Non  Performing  Loan  (NPL).  Berikut  jumlah  dan  bobot  peringkat  komposit Non  Performing  Loan  (NPL)  pada  bank  BNI  46  tahun  2007-2016  dapat  dilihat melalui tabel 7 berikut :

## Tabel 7
Jumlah dan Bobot Peringkat Komposit Komponen Non Performing Loan (NPL) BNI 46  Periode 2007-2016 Tahun NPL (%) Peringkat Kriteria 2007 4 1 Sehat 2008 1,7 1 Sangat Sehat 2009 0,8 1 Sangat Sehat 2010 1,1 1 Sangat Sehat 2011 0,5 1 Sangat Sehat 2012 0,7 1 Sangat Sehat 2013 0,5 1 Sangat Sehat 2014 0,4 1 Sangat Sehat 2015 0,9 1 Sangat Sehat 2016 0,4 1 Sangat Sehat Sumber : Data yang sudah diolah
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
Berdasarkan  dari  hasil  penilaian  bobot  komponen  Non  Performing  Loan (NPL)  bahwa  bank  BNI  46  berada  pada  keadaan  sangat  sehat.  Bank  yang  memiliki kriteria  sangat  sehat  berarti  dapat  mengendalikan  risiko  akan  kredit  macet  yang terjadi.  Nilai  rasio  NPL  yang  rendah  menunjukkan  rendahnya  kredit  yang dikategorikan  tidak  lancar  atau  macet.  Nilai  rasio  semakin  menurun  dari  tahun  ke tahun dapat mengindikasikan kelangsungan keuangan bank yang baik.

## Risiko Likuiditas
Rasio  keuangan  ini  menerangkan  bahwa  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR) digunakan untuk mengukur perbandingan jumlah kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. Berikut jumlah dan bobot peringkat komposit Loan to Deposit Ratio (LDR) pada bank BNI 46 tahun 2007-2016 dapat dilihat melalui tabel 8  berikut :

## Tabel 8
Jumlah dan Bobot Peringkat Komposit Komponen Loan to Deposit Ratio (LDR) BNI 46  Periode 2007-2016 Tahun LDR (%) Peringkat Kriteria 2007 60,6 1 Sangat Sehat 2008 68,6 1 Sangat Sehat 2009 64,1 1 Sangat Sehat 2010 70,2 1 Sangat Sehat 2011 70,4 1 Sangat Sehat 2012 77,5 2 Sehat 2013 85,3 3 Cukup Sehat 2014 87,7 3 Cukup Sehat 2015 87,9 3 Cukup Sehat 2016 90,4 3 Cukup Sehat Sumber : Data yang sudah diolah
Berdasarkan  dari  hasil  penilaian  bobot  komponen Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  bahwa  bank  BNI  46  pada  periode  2007-2016  mengalami  penurunan  dan berada  diposisi  cukup  sehat,  yang  pada  tahun-tahun  sebelumnya  dalam  keadaan sangat  sehat.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  semakin  rendah  kemampuan  likuiditas bank  BNI  46,  karena  terlalu  besar  jumlah  dana  masyarakat  yang  dialokasikan  ke kredit.

## Good Corporate Governance (GCG)
Good  Corporate  Governance  adalah  konsep  untuk  peningkatan  kinerja perusahaan  melalui  supervise  atau  monitoring  kinerja  manajemen  dan  menjamin akuntabilitas  manajemen  terhadap  stakeholder  dengan  mendasarkan  pada  kerangka peraturan. Berikut peringkat Good Corporate Governance  (GCG) pada bank BNI 46 periode 2007-2016 dapat dilihat melalui tabel 9 berikut :
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
Tabel 9 Peringkat Komposit Komponen Good Corporate Governance (GCG) BNI 46 Periode 2007-2016 Tahun Peringkat Keterangan 2007 1 Sangat Sehat 2008 2 Sehat 2009 1 Sangat Sehat 2010 1 Sangat Sehat 2011 1 Sangat Sehat 2012 1 Sangat Sehat 2013 2 Sehat 2014 2 Sehat 2015 2 Sehat 2016 2 Sehat Sumber : Data yang sudah diolah
Berdasarkan  dari  hasil  penilaian  peringkat  komponen  Good  Corporate Governance  (GCG) pada penyajian data dapat dilihat bahwa GCG bank BNI 46 pada periode  2007-2016  mengalami  keadaan  sehat,  sehingga  bank  tersebut  memiliki  tata kelola perusahaan yang baik.

## Earnings (Rentabilitas)
Rasio  rentabilitas  adalah  alat  untuk  menganalisis  atau  mengukur  tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan. Penilaian terhadap faktor earnings didasarkan pada dua rasio yaitu:
a. Return On Equity (ROE)
Return  on  Equity    (ROE)  digunakan  untuk  mengindikasikan  kemampuan  bank dalam menghasilkan laba dengan menggunakan ekuitasnya.   Berikut jumlah dan bobot peringkat ROE pada bank BNI 46 dapat dilihat melalui tabel 10 berikut :
Tabel 10 Jumlah dan Bobot Peringkat Komposit Komponen Return on Equity  (ROE) BNI 46  Periode 2007-2016 Tahun ROE (%) Peringkat Kriteria 2007 8 2 Sehat 2008 9 2 Sehat 2009 16,3 1 Sangat Sehat 2010 24,7 1 Sangat Sehat 2011 20,1 1 Sangat Sehat 2012 19,9 1 Sangat Sehat 2013 22,5 1 Sangat Sehat 2014 23,6 1 Sangat Sehat 2015 17,2 1 Sangat Sehat 2016 15,5 1 Sangat Sehat Sumber : Data yang sudah diolah
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
Berdasarkan  dari  hasil  penilaian  bobot  komponen  Return  on  Equity    (ROE) bahwa bank BNI 46 memiliki peringkat nilai Return on Equity  (ROE) pada keadaan sangat  baik.  Rasio  ROE  yang  terus  meningkat  menunjukkan  bahwa  bank  konsisten mempertahankan perolehan labanya.
b. Net Interest Margin (NIM)
Net  Interest  Margin  (NIM)  merupakan  rasio  yang  mengukur  kemampuan  bank dalam  menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih  atas  pengolahan  besar  aktiva produktif.  Berikut  jumlah  dan  bobot  peringkat  Net  Interest  Margin  (NIM)  pada bank BNI 46 tahun 2007-2016 dapat dilihat melalui tabel 11 berikut :
Tabel 11 Jumlah dan Bobot Peringkat Komposit Komponen Net Interest Margin (NIM) BNI 46  Periode 2007-2016 Tahun NIM (%) Peringkat Kriteria 2007 5 1 Sangat Sehat 2008 6,3 1 Sangat Sehat 2009 6 1 Sangat Sehat 2010 5,8 1 Sangat Sehat 2011 6 1 Sangat Sehat 2012 5,9 1 Sangat Sehat 2013 6,1 1 Sangat Sehat 2014 6,2 1 Sangat Sehat 2015 6,4 1 Sangat Sehat 2016 6,2 1 Sangat Sehat Sumber : Data yang sudah diolah
Berdasarkan dari hasil penilaian bobot komponen Net Interest Margin (NIM) menunjukkan  bahwa  bank  BNI  46  memiliki  peringkat  NIM  sangat  baik.  Semakin besar  rasio  NIM,  maka  semakin  meningkat  pula  pendapatan  bunga  atas  aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.

## Capital (Permodalan)
Rasio kecukupan modal dihitung dengan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) yaitu  rasio  yang  memperlihatkan  seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank  yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain) yang dibiayai  dari  dana  modal  sendiri  bank  baik  dari  sumber-sumber  di  luar  bank  (dana masyarakat, pinjaman/utang). Berikut jumlah dan bobot peringkat Capital Adequacy Ratio  (CAR)  pada  bank  BNI  46  tahun  2007-2016  dapat  dilihat  melalui  tabel  12 berikut :
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46
Tabel 12
Jumlah dan Bobot Peringkat Komposit Komponen Capital Adequacy Ratio (CAR) BNI 46  Periode 2007-2016 Tahun CAR (%) Peringkat Kriteria 2007 15,7 1 Sangat Sehat 2008 13,5 1 Sangat Sehat 2009 13,8 1 Sangat Sehat 2010 18,6 1 Sangat Sehat 2011 17,6 1 Sangat Sehat 2012 16,7 1 Sangat Sehat 2013 15,1 1 Sangat Sehat 2014 16,2 1 Sangat Sehat 2015 19,5 1 Sangat Sehat 2016 19,4 1 Sangat Sehat
Sumber : Data yang sudah diolah
Berdasarkan  dari  hasil  penilaian  bobot  komponen  Capital  Adequacy  Ratio (CAR) bahwa bank BNI 46 memiliki peringkat CAR sangat baik. Semakin tingginya nilai CAR dapat dikatakan bahwa bank memiliki kecukupan modal untuk memenuhi kewajiban  yang  dimiliki,  baik  dalam  mendanai  kegiatan  usahanya  maupun  untuk menutupi  terjadinya  risiko  di  masa  yang  akan  datang  yang  dapat  menyebabkan kerugian.

## SIMPULAN
1. Risk Profile berdasarkan perhitungan nilai Non Performing Loan NPL pada bank BNI  46  berada  pada  keadaan  sangat  sehat,  artinya    Bank  tersebut    berada  pada kriteria  sangat  sehat  yaitu  bank  dapat  mengendalikan  risiko  akan  kredit  macet yang terjadi. Sedangkan hasil perhitungan LDR Bank BNI 46 periode 2007-2016 mengalami  penurunan  dari  kriteria  sangat  sehat  menjadi  cukup  sehat,  artinya semakin rendah kemampuan likuiditas Bank BNI 46  karena terlalu besar jumlah dana masyarakat yang dialokasikan ke kredit.
2. Komponen Good  Corporate  Governance (GCG)  bank  BNI  46  pada  periode 2007-2016  dalam  kriteria  sehat,  yang  berarti  bahwa  bank  tersebut  memiliki  tata kelola perusahaan yang baik.
3. Penilaian terhadap faktor Earnings didasarkan pada  komponen Return on Equity (ROE),  bank  BNI  46  termasuk  dalam  kriteria  sangat  baik,    artinya  bank  selalu konsisten  mempertahankan  perolehan  labanya.  Komponen Net  Interest  Margin (NIM)  bank  BNI  46  termasuk  dalam  kriteria  sangat  baik.  Berarti  semakin meningkat  pendapatan  bunga  atas  aktiva  produktif  yang  dikelola  bank  sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.
4. Berdasarkan hasil penilaian komponen Capital Adequacy Ratio (CAR) pada bank BNI  46  periode  2007-2016,  bank  tersebut  termasuk  dalam  kriteria  sangat  baik. Artinya  bank  memiliki  kecukupan  modal  untuk  memenuhi  kewajiban  yang dimiliki,  baik  dalam  mendanai  kegiatan  usahanya  maupun  untuk  menutupi terjadinya risiko di masa yang akan datang yang dapat menyebabkan kerugian.
Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Analisis RGEC Pada Bank BNI 46

## DAFTAR PUSTAKA
Adisetiawan, R., 2013,  Kajian Persepsi Pemilik Usaha Kecil dan Menengah (UKM)
Terhadap  Laporan  Keuangan, Jurnal  Ilmiah  Universitas  Batanghari  Jambi , 13(4), 162-173
Adisetiawan,  R.,  2015,  Simultan  Jangka  Panjang  Antara  Fluktuasi  Indeks  Harga Saham,  Tingkat  Inflasi,  Suku  Bunga  dan  Kurs  IDR/USD  Terhadap  Return Saham  Reksadana  di  Indonesia, EKSIS:  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  dan  Bisnis , 6(1), 5-17
Arikunto, Suharsimi. 2014. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik .  Jakarta : Rineka Cipta.
Bank  Indonesia. 2004.  Peraturan    Bank   Indonesia   No. 6/10/PBI /2004. Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta : Bank Indonesia.
--------------------, 2004. Surat Edaran Bank  Indonesia No. 6/23/DPNP  Tanggal  31 Mei  2004. Perihal  Penilaian  Tingkat    Kesehatan    Bank    Umum .    Jakarta  : Bank Indonesia.
--------------------, 2007. Surat Edaran Bank Indonesia  No. 9/12/DPNP/2007 Perihal Pelaksanaan  Good  Corporate  Governance  bagi  Bank  Umum .  Jakarta:  Bank Indonesia.
--------------------, 2011. Peraturan Bank  Indonesia  Nomor : 13/1/PBI/2011 Perihal Penilian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
--------------------, 2011. Lampiran Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No. 13/24/DPNP Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum . Jakarta: Bank Indonesia. --------------------, 2012. Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank . Jakarta: Bank Indonesia.
Bank    Negara    Indonesia.  2007,  2008,  2009,  2010,  2011,  2012,  2013,  2014,  2015, 2016. Laporan  Keuangan  Bank  Negara  Indonesia .    Jakarta:    Bank    Negara Indonesia.
Budisantoso,  Totok  dan  Nuritomo.  2014. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Dendawijaya,  Lukman.  2005. Manajemen  Perbankan .  Jakarta :  Penerbit  Ghalia Indonesia.
Darmawi, Herman. 2011. Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir. 2012. Dasar-dasar  Perbankan.  Edisi  Revisi. Jakarta :  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta Siregar,  Sofian.  2010.  Statistika  Deskriptif  Untuk  Penelitian.  Jakarta :  PT. Raja Grafindo Persada.