https://jamsi.jurnal-id.com

## Penerapan Prinsip 5C pada Layanan Simpan Pinjam L-Smart BUMDes Bumiayu Kanaka Pringsewu Provinsi Lampung
Muhammad Arizal* 1 , Sri Hasnawati 2 , Ernie Hendrawaty 3 , Risda Marvinita 4 , Syaharani Noer Fathia 5
1,2,3,4 Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Lampung, Indonesia 5 Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Lampung, Indonesia *e-mail: risda.marvinita@feb.unila.ac.id 4

## Abstrak
Badan  Usaha  Milik  Desa  (BUMDes)  Bumiayu  Kanaka,  Kabupaten  Pringsewu  Provinsi  Lampung bergerak pada bidang perdagangan, peminjaman modal usaha L-Smart, dan agen BNI 46 . Layanan Simpan Pinjam  L-Smart  bekerjasama  dengan  Bank  Lampung  bertujuan  untuk  memajukan  kesejahteraan masyarakat  dengan  menyediakan  peminjaman  kepada  nasabah.  Namun  kegiatan  ini  mengalamai penurunan nasabah seiring berjalannya waktu karena penundaan pembayaran hutang oleh nasabah. Hal ini mengakibatkan kerugian pada pengurangan modal untuk unit usaha L-Smart. Atas permasalahan ini maka perlu dilakukan analisis analisis efektivitas terhadap penerapan layanan simpan pinjam  L-Smart BUMDes Bumiayu  Kanaka  dengan  prinsip  5C.  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  pendekatan kualitatif menggunakan teknik wawancara, observasi, studi kepustakaan, dan dokumentasi. Hasil pada studi ini adalah analisis 5C dalam kelayakan peminjaman dana BUMDes Bumiayu Kanaka belum sepenuhnya baik dilaksanakan karena tidak menganalisis Capital dan Condition. Selanjutnya disarankan untuk keberlanjutan unit  usaha  tersebut  untuk  BUmdes  Bumiayu  Kanaka  kebih  selektif  dan  professional  dalam  memilih  calon debitur.
Kata kunci : BUMDes, Prinsip 5C, Simpan Pinjam

## Abstract
Badan  Usaha  Milik  Desa  (BUMDes)  Bumiayu  Kanaka,  Pringsewu  Regency,  Lampung  Province engaged  in  trading,  L-Smart  business  capital  loans,  and  BNI  agents  46.  The  L-Smart  Savings  and  Loans service  in  collaboration  with  Bank  Lampung  aims  to  advance  community  welfare  by  providing  loans  to customers. However, this activity experienced issue such customers over time due to delays in repaying debts. This  caused  loss  in  capital  reduction  for  the  L-Smart  business  unit.  So  that,  it  is  necessary  to  analyze  the implementation effectiveness of L-Smart BUMDes Bumiayu Kanaka on savings and loan services with the 5C principle. The method used in this program is a qualitative approach using interview, observation, literation, and  documentation  techniques.  The  results  of  this  program  are  that  the  5C  analysis  in  the  feasibility  of borrowing  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  funds  has  not  been  fully  implemented  because  it  does  not  analyze Capital and Condition. This program suggested that for the business sustainability unit of BUMDes Bumiayu Kanaka, they should be more selective and professional in selecting prospective debtors.
Keywords : BUMDes, 5C Principles, Saving and Loan

## 1. PENDAHULUAN
BUMDes Bumiayu Kanaka adalah salah satu BUMDes yang ada di Kecamatan Pringsewu, Kabupaten  Pringsewu,  Provinsi  Lampung.  Dalam  kesehariannya  BUMDes  Bumi  Ayu  Kanaka melakukan tiga kegiatan usaha sebagai berikut: Perdagangan, agen BNI 46, dan Layanan Simpan Pinjam L-Smart. Alokasi  dana  operasional  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  untuk  menjalankan usahanya  meliputi  dana  bidang  perdagangan;  Rp.100.000.000,  simpan  pinjam L-Smart; Rp. 30.000.000,  dan  agen  BNI  46;  Rp.  16.000.000.  Dari  tiga  kegiatan  usahanya,  layanan  simpan pinjam L-Smart merupakan  unit  yang  memiliki  aliran  dana  terbesar  kedua.  Unit  kegiatan L- Smart bertujuan  untuk  meningkatkan  taraf  kesejahteraan  masyarakat  dengan  menyediakan “simpan - pinjam” kepada nasabah. Unit usaha L-Smart didirikan oleh BUMDes Bumiayu Kanaka pada 10 Januari 2017 dan bekerjasama dengan Bank Lampung.
https://jamsi.jurnal-id.com
Dilansir  dari  hasil  wawancara  dengan  Bapak  Imam  Riyadi  Direktur  BUMDes  Bumiayu Kanaka, unit usaha simpan pinjam L-Smart memiliki kenaikan angka peminjaman pada kegiatan operasionalnya  diawal  pembukaan.  Namun  pada  tahun-tahun  selanjutnya,  kegiatan  pada  unit usaha  ini  memiliki  penurunan  angka  peminjaman.  Hal  ini  dapat  diketahu  berdasarkan  sisa piutang unit usaha simpan pinjam L-Smart pada tahun 2018-2020 pada tabel 1 beriktu ini:
Tabel 1. Data Sisa Piutang Simpan Pinjam L-Smart Tahun 2018 − 2020. Tahun Sisa Piutang Persentase 2018 Rp 5.106.250,00 61% 2019 Rp 1.022.000,00 12% 2020 Rp 2.250.000,00 27% Total Rp  8.378.250,00 100%
Sumber: Laporan Keuangan BUMDes Bumiayu Kanaka Pringsewu Lampung
Tabel  diatas  memperlihatkan  data  sisa  piutang  yang  mulai  mengalami  penurunan pertahunnya.  Dapat  disimpulkan  bahwa  terdapat  penurunan  yang  sangat  signifikan  sebesar 49%  dari  tahun  2018  ke  tahun  2019  dengan  penurunan  nominal  sebesar  Rp.  4.084.250. Selanjutnya,  untuk  tahun  2019  ke  tahun  2020  hanya  terdapat  peningkatan  kecil  akan  sisa piutang sebesar 15% atau naik sebesar Rp.1.228.000.
Dapat diketahui berdasarkan wawancara dan tabel 1 diatas bahwa tahun 2018 BUMDes Bumiayu Kanaka memiliki penurunan pendapatan yang mengakibatkan kurangnya modal untuk operasional  unit  usaha L-Smart. Isu  ini  timbul  dikarenakan  oleh  para  nasabah  yang  sering melakukan  penundaan  peembayaran  utang.  Selain  itu,  unit  usaha L-Smart kurang  memiliki tenaga operasional yang memadai untuk me- maintain kegiatan operasioanal unit usahanya. Akibat  permasalahan  piutang  tersebut  maka,  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  memiliki kemungkinan risiko-risiko seperti piutang tak tertagih (kerugian bad debts ), biaya pengumpulan piutang  (biaya debts  collector dan  transportasinya),  periode  pengumpulan  piutang  ( debts collection  period )  yang  terlalu  lama  dan  sebagainya.  Untuk  mengatasi  permasalahan  ini,  perlu adanya  pengelolaan  piutang  yang  dimana  salah  satunya  adalah  memilih  nasabah/pelanggan yang diberikan kredit secara selektif.  Hal ini dapat dilakukan dengan memberlakukan kriteria pada penyeleksian nasabah. Penyeleksian ini dicerminkan dengan melaksanakan prinsip 5C atau The  Fives  C’s  of  Credit yang  meliputi  yaitu  watak  ( character ),  modal  ( capital ),  kemampuan ( capacity ), kondisi ekonomi ( condition of economic ) dan jaminan ( collateral ). (Prof. Dr. Johannes Ibrahim  Kosasih,  2019)  Pada  penelitian  Astrini  et  al.,  semakin  besar  jumlah  kredit  yang diberikan maka konsekuensi terhadap risiko pertanggungjawaban oleh pihak pemberi pinjaman nantinya  semakin  besar.  (Andrianto,  2020)  Oleh  karena  itu,  penerapan  prinsip  5C  ini kedepannya membantu pihak pemberi pinjaman untuk meperkecil risiko-risiko diatas.
Analisis  kredit  merupakan  penerapan  utama  pada  prinsip  5C  sehingga  didapatkan kualitas pada pemberian pinjaman bukan kuantitas pemberian pinjaman. (Eprianti, 2019) Non Perfoming  Finance dapat  terjadi  karena  penerapan  prinsip  5C  yang  tidak  dilakukan  dengan maksimal, seperti dalam penilaian capacity calon nasabah masih ada yang memeberikan bukti slip gaji yang tidak sesuai. Selanjutnya, dari sisi promosi pembiayaan terdapat pemberian kredit jaminan  tetapi  nilai  jaminan  lebih  rendah  dari  pinjaman  dan  atau  tanpa  jaminan.  Dampaknya adalah saat debitur mengalami kesulitan ekonomi, maka mereka nantinya kesulitan pula untuk membayar  kembali  pinjamannya  ke  pemberi  pinjaman,  hal  inilah  yang  menimbulkan  kredit bermasalah. (Eprianti, 2019)
Atas  uraian  latar  belakang  ini  maka  penulis  Menyusun  artikel  akan  program  yang berjudul  “Penerapan  Prinsip 5C  Pada  Layanan  Simpan  Pinjam L-Smart BUMDes  Bumiayu Kanaka” dengan tujuan untuk mengetahui efektivitas implementasi prinsip 5C pada unit usaha simpan pinjam L-Smart BUMDes Bumiayu Kanaka.
Kelayakan  nasabah  sebagai  debitur  untuk  menerima  peminjaman  dana  dapat  diukur melalui  prinsip  5C  dengan  pengawasan  dan restructuring .  Penelitian  sebelumnya  menemukan bahwa  pengoptimalan  prinsip  5C  memberikan  pengaruh  pada  perbaikan  layanan  dan
https://jamsi.jurnal-id.com
pengelolaan  risiko  kredit  macet  Bank  Muamalat  KCU  Padangsidempuan.  Poin  utama  dari penelitian tersebut adalah penegakan prinsip 5C berupa Character dengan kedisiplinan nasabah, prinsip Capacity dengan indikator nasabah memiliki usaha sendiri, Capital berupa jumlah dana yang  digunakan  oleh  nasabah  pada  usahanya, Collateral berupa  jaminan,  dan Condition yaitu forecasting terkait perekonomian nasabah. (Hamonangan, 2020)
Penelitian  lainnya  yang  menunjukkan  hasil  serupa  menjelaskan  bahwa  penerapan prinsip  5C  dan  memperkuat  pengendalian  internal  berpengaruh  positif  signikan  terhadap keefektifan  pemberian  kredit.  Penelitian  oleh  Lembaga  Perkreditas  Desa  (LPD)  Kabupaten Gianyar  menunjukkan  hasil  yang  selaras  yaitu  semakin  besar  penerapan  prinsip  5C  maka pemberian kredit akan semakin terkontrol. (Ardani & Herawati, 2021)
Selanjutnya  pada  hasil  penelitian  oleh  Niniek,  mitigasi  risiko  pemberian  kredit  yang berupa kredit macet adalah bank dapat menerapkan prinsip ke hati-hatian dengan menganalisa secara  maksimal  melalui  6C  yaitu Character,  Capacity,  Capital,  Collateral,  Condition ,  dan Constraint. Banyaknya tutuntan dan target yang harus dipenuhi oleh lembaga pemberi pinjaman menjadi  salah  satu  penyebab  praktik  penerapan  analisis  prinsip  5C  belum  terlaksana  secara maksimal.  Hal  ini  disebabkan  oleh  adanya  kemudahan  Lembaga  pemberi  pinjaman  dalam memberikan persyaratan kepada nasabah debitur serta dalam praktiknya penerapan prinsip 5C yang  berkaitan  dengan  watak  ( character )  sulit  diprediksi.  Untuk  itu  penulis  tersebut menambahkan  1  (satu)  prinsip  lagi  yaitu Constraints ,  sehingga  prinsip  5C  menjadi  prinsip  6C. (Wahyuni, 2017)
Analisis  mendalam  pada  kemampuan  nasabah  debitur  dalam  mengembalikan  hutang diperoleh  dari  analisis  kredit.  (Indradewi,  2020)  Menurut  konsep  manajemen  keuangan perbankan,  bank  hendaknya  melakukan  inspeksi  terkait  prinsip  5C  yang  melekat  pada  para nasabah  debitur.  Kriteria  utama  pada  inspeksi  ini  adalah  kreditur  dapat  memastikan  debitur mampu memberikan keuntungan dan membayar kreditnya. (Griadhi, 2019)

## 2. METODE
Program  Pengabdian  Kepada  Masyarakat  (PkM)  yang  dilakukan  oleh  penulis dilaksanakan  pada  Badan  Usaha  Milik  Desa  (BUMDes)  Bumiayu  Kanaka  yang  berlokasi  di Kecamatan Pringsewu, Kabupaten Pringsewu, Provinsi Lampung.
Program ini dijalankan selama dua bulan oleh beberapa dosen dan mahasiswa FEB Unila. Pada program ini, Tim PkM menggunakan metode pendekatan kualitatif. Data yang digunakan pada penelitian ini yaitu, data primer dan data sekunder. Data primer diperoleh dari wawancara langsung dengan Direktur BUMDes Bumiayu Kanaka dan seluruh badan pengurusnya serta hasil observasi tim PkM terhadap efektivitas implementasi prinsip 5C pada kegiatan simpan pinjam L- Smart di BUMDes Bumiayu. Sedangkan data sekunder berasal dari dengan teknik studi pustaka dan studi dokumentasi.
Data  yang  telah  dikumpulkan  melalui  wawancara  untuk  menganalisis  situasi  dan kebutuhan,  observasi,  studi  dokumentasi  (Rukajat,  2018)  kemudian  diolah,  direduksi  dan disajikan  hingga  akhirnya  ditarik  kesimpulan.  Adapun  untuk  pengecekan  keabsahan  datanya dengan  metode  triangulasi.  Triangulasi  merupakan  salah  satu  metode  yang  digunakan  untuk menguji kevalidan suatu informasi yang diperoleh dari riset. Atau dapat juga diartikan sebagai usaha  pengecekan  terhadap  data  dari  berbagai  sumber,  dengan  berbagai  cara  dan  dan  juga keragaman waktu. (Andarusni Alfansyur, 2020).
Adapun  yang  menjadi  target  program  adalah  pelaksanaan  prinsip  analisis  5C  pada BUMDes  Bumiayu  Kanaka  sudah  sesuai  dengan  teori  yang  dikemukakan  oleh  para  ahli  serta telah  terimplementasi  dengan  baik  secara  menyeluruh.  Andaikata  penerapan  prinsip  5C  yang ada pada BUMDes Bumiayu Kanaka belum sepenuhnya terimplementasi, maka setidaknya 3 dari 5  prinsip  5C  tersebut  sudah  terimplementasi  dengan  baik.  Sehingga  kedepannya  hal-hal  yang berlum  terlaksana  dengan  baik  tersebut  bisa  ditemukan  permasalahan  dan  dicarikan  solusi terbaiknya.
https://jamsi.jurnal-id.com

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Berikut merupakan definisi operasional pada prinsip 5C yang digunakan sebagai analisis utama pada program ini: (Palupi Permata Rahmi, 2019)
a. Character , Integritas dari debitur dalam membayar kewajibannya.
b. Capacity , diukur berdasarkan Pendidikan, pengalaman, usaha/pekerjaan debitur.
c. Capital , modal yang dapat diakui sebagai asset oleh debitur.
d. Collateral, jaminan yang dapat diberikan oleh debitur baik fisik maupun non-fisik.
e. Condition , kondisi ekonomi debitur untuk melunasi kreditnya.
Seperti  yang  telah  disebutkan  pada  metode  penelitian  sebelumnya,  program  ini menggunakan  Teknik  triangulasi  untuk  menguji  keabsahan  sumber  data.  Lebih  lengkapnya berikut  merupakan  tahapan  uji  keabsahan  data  dengan  Teknik  triangulasi  yang  dilakukan  ole tim PkM:
a. Komparasi terhadap validitas perspektif para narasumber terhadap situasi riil pada tahap observasi;
b. Komparasi terhadap hasil wawancara dengan dokumen-dokumen tersedia yang terkait;
c. Komparasi terhadap hasil wawancara dengan hasil penelitian yang relevan;
d. Peninjauan terhadap keseluruhan hasil wawancara dengan keseluruhan hasil observasi;
e. Analisis data dengan tiga proses; reduksi data, penyajian data, dan penarikan data.

## 3.1. Tahapan Alur Pemberian Piutang
Dalam  menjalankan  unit  usaha  Simpan  Pinjam L-Smart ,  ada  beberapa  tahapan  yang perlu  calon  nasabah  lakukan.  Berikut  ini  adalah  tahapan  alur  dalam  proses  pemberian piutangnya :
Gambar 1. Alur pemberian piutang pada unit usaha Simpan Pinjam L-Smart Sumber: BUMDes Bumiayu Kanaka Desa Bumiayu Pringsewu Lampung
Adapun penjelasan mengenai tahapan alur pemberian  piutang  pada  BUMDes Bumiayu Kanaka  adalah  sebagai  berikut  :  Tahapan  pertama,  adalah  melakukan  sosialisasi  kepada masyarakat. Di tahapan ini, pengurus BUMDes melakukan kunjungan serta melakukan sosialiasi door-to-door ke rumah warga desa setempat dalam promosi unit usaha L-Smart Simpan Pinjam. Tahapan kedua, calon peminjam datang ke BUMDes. Di tahap kedua ini, calon debitur yang ingin melakukan peminjaman berupa dana perlu berkunjung ke BUMDes dengan membawa dokumen seperti fotokopi berkas data diri yaitu KTP dan KK. Tahapan ketiga, BUMDes memasukkan data
Sosialisasi kepada masyarakat Calon nasabah datang ke BUMDes
BUMDes memasukkan data diri calon nasabah Menyurvei kelayakan nasabah Diskusi tempo jangka waktu pembayaran Pemberian pinjaman uang ke masyarakat
https://jamsi.jurnal-id.com
diri calon peminjam kedalam form  aplikasi yang sudah disediakan. Tahapan ini dimulai dengan mengisi form aplikasi, calon peminjam memberikan jaminan berupa BPKB kendaraan. Terdapat dua  kategori  pinjaman  dan  jaminan,  yakni  pinjaman  kategori  besar  dengan  kisaran  angka  Rp 1.000.000 – Rp 2.500.000 jaminan berupa kendaran bermotor dan pinjaman kategori kecil yakni dengan kisaran pinjaman dibawah Rp 1.000.000 dengan jaminan sepeda.
Tahapan selanjutnya yakni tahapan keempat adalah adanya survei kelayakan nasabah. Pengurus  BUMDes  melakukan  survei  kelayakan  calon-calon  debiturnya,  seperti  tidak  adanya hutang  pada  perusahaan  lain,  pendapatan  perbulan  yang  berkisar  sebesar  satu  juta  rupiah (Rp1.000.000).  Tajapan  kelima,  melakukan  diskusi  tempo  jangka  waktu  pembayaran.  Pada tahap ini nantinya disepakati ketentuan mengenai penyerahan pinjaman, adapun pihak BUMDes dan  calon  peminjam  akan  terlibat  diskusi  mengenai  jangka  waktu  pembayaran  yaitu  jatuh tempo pinjaman yang tidak lebih dari sepuluh bulan (> 10 bulan) serta jumlah dana pinjaman maksimalnya  sebesar  Rp.  2.500.000  dengan  tingkat  bunga  2%.  Tahapan  terakhir,  pemberian pinjaman uang ke masyarakat. Setelah kedua belah pihak telah sepakat dan jaminan pun telah diberikan kepada BUMDes Bumiayu Kanaka, maka jaminan tersebut disimpan kedalam ruangan khusus  dan  brankas  untuk  dokumen.  Adapun  terkait  perihal  penyaluran  pinjaman  kepada debitur oleh pengurus BUMDes akan disalurkan melalui pihak ketiga yaitu Bank Lampung.

## 3.2. Sistem Penagihan Piutang
Sistem  penagihan  piutang  kepada  debitur  yang  dijalankan  BUMDes  Bumiayu  Kanaka yang telah  diobservasi oleh Tim PkM adalah  sebagai berikut : (1) Perihal jatuh tempo  debitur memiliki  masa  jatuh  tempo  angsuran  pembayaran  hutang  pada  tanggal  15  untuk  setiap bulannya,  pada  kurun  waktu  tersebut  pengurus  BUMDes  akan  menunggu  debitur  melakukan pembayaran.  (2)  Perihal  penangguhan  hutang,  yakni  dalam  jangka  waktu  sepuluh  bulan,  jika debitur  tidak  membayar  hutang  dan  denda  untuk  tiap  keterlambatannya  maka  pengurus BUMDes  diperkenankan  dan  berhak  untuk  menyita  jaminan  para  debitur  sesuai  dengan perjanjan yang disepakati.

## 3.3. Penerapan Prinsip 5C
Hasil  observasi  dan  pengamatan  terhadap  prinsip  5C  yang  telah  diimplementasikan  di BUMDes Bumi Ayu Kanaka adalah sebagai berikut:
a. Character (watak)
Prinsip Character (watak) dilakukan sebelum peminjaman dana kepada para calon debitur. Tahapan awalnya dimulai ketika pengurus BUMDes mewawancarai para calon debitur untuk menelaah  kejujuran,  tanggung  jawab  serta  kemauannya  dalam  mengembalikan  pinjaman. Kemudian  tahap  selanjutnya  adalah  penilaian  reputasi  dan  latar  belakang  pengalaman debitur  terhadap  pengembalian  kewajibannya  pada  BUMDes.  Pada  BUMDes  Bumiayu Kanaka  prinsip  watak  memiliki  pengaruh  yang  besar  dalam  menentukan  penilaiaan  layak tidaknya  calon  debitur  diberikan  pinjaman  serta  dianggap  paling  penting  dibandingkan empat prinsip lainnya.
b. Capacity (kemampuan) Prinsip Capacity (kemampuan)  diukur  dengam  kemauan  calon  debitur  dalam mengembalikan  peminjaman  dana  dengan  jangka  waktu  yang  telah  disepakati  untuk dilaksanakan.  Penerapan  analisis  5c  pada  tahapan  ini  adalah  pengurus  BUMDes  Bumiayu Kanaka  mewawancari  calon  debitur  dengan  beberapa  pertanyaan  seperti:  Apa  saja  tujuan peminjaman  dana  anda?  Berapa  pendapatan  rata-rata  anda  perbulannya?  Serta  Dimana tempat kegiatan usaha anda dilakukan?
c. Capital (modal)
Prinsip Capital (Modal)  belum  diterapkan  oleh  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  pada  analisis prinsip  5C  pemberian  kredit  pada  debitur.  Adapun  yang  menjadi  standar  pengukuran prinsip ini hanya terletak pada jaminan yang diberikan oleh debitur.
d. Collateral (jaminan)
Prinsip Collateral menjadi  pertimbangan  paling  akhir  oleh  BUMDes  Bumiayu  Kanaka.
https://jamsi.jurnal-id.com
Teruntuk masyarakat yang hendak melakukan peminjaman dana diharuskan untuk mengisi form atau aplikasi peminjaman untuk modal. Adapun jaminan pada tahapan prinsip ini dapat berupa BPKB (jumlah pinjaman besar) dan sepeda (jumlah pinjaman kecil).
e. Condition (kondisi)
Prinsip Condition (kondisi) dinilai tidak terlalu berarti oleh BUMDes Bumiayu Kanaka, pada hal  ini  mereka  tidak  melihat  kondisi  perekonomian  calon  debitur  karena  prinsip  karakter merupakan  hal  yang  paling  dianggap  keberartiannya  oleh  BUMDes  Bumiayu  Kanaka sehingga prinsip condition diabaikan untuk pemberian pinjaman dana.
Gambar 2. Observasi Tim PKM ke BUMDES Bumi Ayu kanaka (a) di luar BUMDES (b) dan (c) di dalam ruangan bersama pengurus BUMDES
Berdasarkan  hasil  pengamatan  sebeleumnya  ditemukan  bahwa  BUMDes  Bumiayu Kanaka  telah  mengimplementasikan  3  (tiga)  prinsip  dari  5  (lima)  prinsip  5C  yaitu, Character, Collateral dan Capacity sedangkan 2 prinsip lainnya yaitu Condition dan Capital dianggap sudah tercukupi  namun  belum  terimplementasi  dengan  maksimal.  Walaupun  penerapan  prinsip  5C yang  ada  pada  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  belum  sepenuhnya  terimplementasi,  namun setidaknya 3 dari 5 prinsip 5C tersebut sudah terimplementasi dengan baik dan target program telah tercapai.
Selain itu pula ditemukan penyebab permasalahan bahwa tidak maksimalnya penerapan prinsip 5C dapat menjadi alasan adanya kredit macet yang terjadi di BUMDes Bumiayu Kanaka. Menurunnya  jumlah  modal  Lembaga  ini  juga  dapat  disebabkan  oleh  tidak  lengkapnya implementasi  5C  yang  bahkan  seharusnya  lebih  dikembangkan  lagi  menjadi  6C.  Pelaksanaan analisis  prinsip  5C  di  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  sudah  baik  namun  belum  sempurna.  Berikut merupakan tabel rangkuman pelaksanaan prinsip 5C di BUMDes Bumiayu Kanaka:
Tabel 2. Pelaksanaan yang sudah diterapkan oleh  BUMDes Bumiayu Kanaka terhadap kelayakan pemberian dana menurut Prinsip Analisis 5C Teori Pelaksanaan Keterangan Character (kepribadian) Debitur  dapat  memiliki kejujuran,  serta  kemauan mengembangkan  dana,  dan memiliki reputasi baik. BUMDes  Bumiayu  Kanaka  melakukan wawancara  agar  dapat  teryakinkan sebelum pemberian dana dan mengobservasi karakter debitur. Terimplementasi dengan baik Capacity (kemampuan) Diukur  dari  kemampuan debitur mengembalikan dana pinjaman. BUMDes  Bumiayu  Kanaka  melakukan pendekatan  antara  lain  menelaah pengalaman  pengelolaan  usaha  yang dimiliki calon debitur (cara keluar dari masa sulit jika oernah mengalaminya) Terimplementasi dengan baik Collateral (jaminan) Pemberian  jaminan  berupa modal yang dapat dijadikan asset debitur. Jaminan  yang  diserahkan  oleh  debitur akan  ditahan  oleh  pihak  BUMDes  dan tidak disita/dijual. Meskipun peminjam telah  melewati  batas  jatuh  tempo, BUMDes  bertoleransi  kepada  para debitur  dan  yakin  akan  melunasi  dana pinjamannya Terimplementasi dengan baik
https://jamsi.jurnal-id.com

## 4. KESIMPULAN
Kesimpulan  yang  diperoleh  terhadap  pelaksanaan  program  pada  BUMDes  Bumiayu Kanaka Kecamatan Pringsewu, Kabupaten Pringsewu, Provinsi Lampung adalah sebagai berikut: (1) Analisis kelayakan tahap pertama yang dilakukan oleh BUMDes Bumiayu Kanaka pada calon debitur  adalah  proses  verifikasi  data  yang  terdiri  atas:  Pemberkasan,  wawancara,  Jaminan, Penilaian  kelayakan  pemberian  pinjaman,  dan  Persetujuan  pinjaman.  (2)  Analisis  kelayakan pemberian pinjaman dana yang digunakan oleh BUMDes Bumiayu Kanaka Pringsewu Lampung adalah  analisis  3C  dari  5C  yang  dijadikan  sebagai  acuan  dalam  menilai  baik  atau  tidaknya pelaksanaan  pemberian  pinjaman  meliputi:  Analisis  watak/karakter (character) ,  Analisis kemampuan (capacity) ,  Analisis  modal (capital) .  Sedangkan  2  prinsip  lainnya  belum diimplementasikan  oleh  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  adalah:  Analisis  jaminan  ( collateral )  dan Analisis  kondisi/prospek  ( condition ).  Keabsahan  data  kualitatif  yang  disajikan  oleh  studi  ini dilakukan  dengan  Teknik  triangulasi  yaitu;  Reduksi  data,  penyajian  data,  dan  penarikan kesimpulan.
Adapun  saran  yang  dapat  diberikan  kepada  pihak  pengurus  BUMDes  Bumiayu  Kanaka Kecamatan  Pringsewu,  Kabupaten  Pringsewu,  Provinsi  Lampung  adalah  sebagai  berikut:  (1). Pengurus BUMDes Bumiayu Kanaka sebaiknya menerapkan prinsip 5C secara keseluruhan pada analisis kelayakan calon debiturnya yang demi keberlanjutan dan pengembangan lembaganya, sebaiknya  BUMDes  Bumiayu  Kanaka  juga  mengembangkan  prinsip  5C  menjadi  6C  dengan menambah  prinsip Constraint didalamnya.  (2).  Adanya  peningkatan  profesionalitas  para pengurus BUMDes dalam memutuskan kebijakan peminjaman secara independent melalui tahap analisis dan penilaian kelayakan sesuai dengan standar yang berlaku.
(3). Pada penyaluran peminjaman, pengurus BUMDes Bumiayu Kanaka diharapkan dapat lebih selektif memilih/menganalisis calon debiturnya.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis  mengucapkan  terima  kasih  pada  pihak-pihak  yang  terlibat  pada  program  ini, terutama pada seluruh pengurus BUMDes Bumiayu Kanaka, Kecamatan Pringsewu, Kabupaten Pringsewu, Provinsi Lampung. Selain itu, penulis mengucapkan terima kasih pada seluruh pihak yang membantu baik dalam bentuk materil dan non-materil selama pelaksanaan program ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Andarusni  Alfansyur,  M.  (2020). Seni  Mengelola Data  :  Penerapan  Triangulasi  Teknik, Sumber dan  Waktu  Pada  Penelitian  Pendidikan  Sosial. HISTORIS  :  Jurnal  Kajian,  Penelitian  & Pengembangan Pendidikan Sejarah , 146-150. Andrianto, S. M. (2020). MANAJEMEN KREDIT : Teori dan Konsep Bagi Bank Umum . Pasuruan, Jawa Timur: CV. Penerbit Qiara Media.
Ardani,  N.  W.,  &  Herawati,  N.  T.  (2021).  Pengaruh  Penerapan  Prinsip  5C  Dan  Sistem Pengendalian  Internal  Terhadap  Efektivitas  Pemberian  Kredit  Pada  Lembaga  Pekreditan Desa (LPD) Di Kabupaten Gianyar. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha, 12 (02). Eprianti, N. (2019). Penerapan Prinsip 5 C Terhadap TIngkat Non Performing Financing (NPF). Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 3 (02), 252-266. Griadhi, I. M. (2019). PENERAPAN PRINSIP 5C SEBAGAI UPAYA PERLINDUNGAN. Journal Ilmu Hukum, 7 (8), 1-15.
Hamonangan. (2020). Analisis Penerapan Prinsip 5C Dalam Penyaluran Pembiayaan Pada Bank Muamalat  KCU  Padangsidempuan. JIMEA  :  Jurnal  Ilmiah  Manajemen,  Ekonomi,  dan Akuntansi, 4 (2).
https://jamsi.jurnal-id.com
Indradewi,  A.  A.  (2020).  Tanggung  Jawab  Yuridis  Analis  Kredit  Terhadap  Penentuan Rekomendasi  Pencairan Kredit  Nasabah  Pada  PT.  Bank  Tabungan  Negara Kantor  Cabang Denpasar. JKH : Jurnal Komunikasi Hukum Universitas Pendidikan Ganesha .
Palupi  Permata  Rahmi,  E.  K.  (2019).  Penerapan  Prinsip  5C  Dalam  Keberhasilan  Penyaluran Kredit Modal Kerja di Bank Umum Pada UKM di Kabupaten Bandung. MAHATANI, 3 (2). Prof. Dr. Johannes Ibrahim Kosasih, S. M. (2019). Akses Perkreditan dan Ragam Fasilitas Kredit dalam Perjanjian Kredit Bank. Jakarta: Sinar Grafika. Rukajat, A. (2018). Pendekatan Penelitian Kualitatif (Qualitative Research Approach). Yogyakarta: Deepublish.
Wahyuni, N. (2017). Penerapan prinsip 5c dalam pemberian kredit sebagai perlindungan bank. Lex Journal: Kajian Hukum & Keadilan, 1 (1).