Bank  merupakan  jantung  bagi  sebuah negara. Sebagai penggerak ekonomi nasional suatu negara maka bank akan lebih baik  bagi  suatu  ekonomi  apabila  dalam keadaan sehat begitu juga sebaliknya. Bank menerima  simpanan  uang  dari  masyarakat dalam  bentuk  tabungan,  giro  dan  deposito. Selanjutnya  dana  tersebut  dikembalikan dalam  bentuk  kredit  kepada  masyarakat. Perbankan  di  Indonesia  pada  umumnya mengandalkan  pendapatan  bunga  kredit sebagai pemasukan utama dalam membiayai operasionalnya.
Pinjaman  yang  diberikan  oleh  bank memang  dijamin  oleh  agunan,  akan  tetapi jika  pinjaman  itu  sudah  macet  hal  ini  akan merugikan  pihak  perbankan  dimana  pihak perbankan akan mengalami kerugian berupa  tidak  dihasilkannya  pendapatan bunga, kerugian yang lebih fatal lagi adalah adanya  beban-beban  lain  yang  akan
dikeluarkan  oleh  bank  dalam  usaha mencairkan  agunan  tersebut  serta  rugi waktu.
Tinggi rendahnya kualitas pinjaman yang diberikan itu akan tercermin  di  rasio Net  Performing  Loan (NPL)  suatu  bank.  Semakin  tinggi  nilai rasio NPL itu menandakan bahwa semakin  rendah  kualitas  pinjamannya artinya tingkat collectibilitas pinjamannya semakin  rendah.  Berlaku  sebaliknya, semakin  rendah  nilai  rasio  NPL  nya  itu berarti  kualitas  pinjamannya  semakin tinggi artinya tingkat collectibilitas pinjamannya semakin tinggi ( bagus ) atau boleh  disimpulkan  tak  ada  kredit  atau pinjaman yang bermasalah. Tinggi rendahnya  NPL  ini  juga  mengganggu tingkat  efisiensi  dari  operasional  bank tersebut yang pada akhirnya akan mengganggu  kepada  kemampuan  bank
Analisis Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Pembangunan Daerah
LIVIAWATI 1 ; GUSMARILA EKA PUTRI 2 ; INOVA FITRI SIREGAR 3
Universitas Lancang Kuning Jln. Yos Sudarso Km 08 Rumbai Telp. (0761) 52581 Fax. (0761) 52581 E-mail : gusmarilaputri@unilak.ac.id
Submit : 2021-08-18 Review : 2021-09-21 Publish :  2022-02-26
Abstract : Large companies have a capital structure that is dominated by debt, especially long- term bank loans. Most large companies borrow from state banks. Therefore, during 2020, the NPL of state banks continued to increase. To avoid a sharp increase in the NPL of the state- owned banks, the government adopted a debt restructuring policy. In fact, starting from March 2020 to December 2020, these companies were given relief from not paying installments, just paying the  interest. Even MSME actors who use KUR credit  facilities are subsidized  by the government  for  interest  payments.  State-owned  banks  have  carried  out  considerable  credit restructuring  for  debtors  affected  by  the  COVID-19  pandemic  throughout  2020.  Of  the number of debtors who have received relaxation, there are still those who are in the high-risk category  so  that  they  have  the  potential  to  fall  into  non-performing  loans  or  NPLs.  Some banks  predict  that  the  NPL  ratio  in  2021  is  still  potentially  higher  than  the  previous  year considering  that  credit  restructuring  facilities  can  no  longer  be  given  to  debtors  who  still experience deteriorating performance after getting the first phase  of structuring. The purpose of  this  study  is  to  analyze  internal  and  external  factors  that  affect  Non-performing  loans  of state-owned banks consisting of CAR, LDR, NIM, BOPO, SBI interest rates, company  size, and purchasing power. The population in this study are state-owned banks listed on the IDX. Sampling  in this study was done  by  full sampling. The type of data used  is data taken  from financial statements as well as published data such as market interest rates. The data analysis technique used for this research is multiple regression analysis.
Keywords: Non Performing Loan, Bank, BPD
40
dalam  menghasilkan  laba  (profitabilitas). Oleh  sebab  itu  pihak  perbankan  sangat perlu untuk memperhatikan NPL ini.
Pada bulan november 2019 Indonesia  dilanda  wabah  covid  19  dimana dampak  wabah  ini  sangat  dirasakan  pada pertengan  tahun  2020  dimana  untuk mengurangi korban akibat virus pemerintah melakukan lockdown secara  massal  yang artinya  semua  aktifitas  perdagangan  dan transportasi  yang  melibatkan  banyak  orang dibatasi  ketat  sehingga  hal  ini  sangat dirasakan  efeknya  oleh  pelaku  usaha. Banyak  perusahaan  yang  besar  melakukan PHK  karyawannya  karena  sudah  tidak sanggup  menggaji  karyawannya.  Akibat dari lockdown ini  perusahaan-perusahaan besar  banyak  yang  bertumbangan,  dengan bertumbangannya  perusahaan  besar  ini maka  pertumbuhan  ekonomi  pun  menjadi menurun bahkan minus.
Seperti  yang  kita  ketahui  bahwa perusahaan  –  perusahaan  besar  memiliki struktur  modal  yang  dikuasai  oleh  hutang terutama  hutang  bank  jangka  panjang. Kebanyakan  perusahaan-perusahaan  besar melakukan peminjaman pada bank pemerintah  alias  bank  plat  merah.  Oleh sebab itu selama tahun 2020 NPL bank plat merah terus meningkat. Untuk menghindari peningkatan yang tajam terhadap NPL bank plat  merah  maka  pemerintah  mengambil kebijakan  restrukturisasi  hutang.  Bahkan mulai  dari  maret  2020  sampai  dengan desember  2020  perusahaan-perusahaan  itu diberikan keringanan untuk tidak membayar  cicilan  cukup  hanya  membayar bunganya  saja.  Bahkan  pelaku  UMKM yang  menggunakan  fasilitas  kredit  KUR disubsidi  pemerintah  untuk  pembayaran bunga. Berdasarkan berita yang dikutip dari kontan.co.id  bank  pelat  merah  telah melakukan  rekstrukturisasi  kredit  cukup besar  terhadap  debitur  terdampak  pandemi covid  19  sepanjang  2020.  Dari  jumlah debitur  yang  telah  mendapatkan  relaksasi tersebut  tetap  ada  yang  masuk  dalam kategori berisiko tinggi sehingga berpotensi turun kasta kedalam kredit bermasalah atau NPL.  Sebagian  bank  memprediksi  rasio
NPL  di  tahun  2021  ini  masih  berpotensi lebih  tinggi  dari  tahun  sebelumnya mengingat  fasilitas  rekstrukturisasi  kredit tidak  lagi  bisa  diberikan  kepada  debitur yang  masih  tetap  mengalami  pemburukan kinerja  setelah  mendapatkan  strukturisasi tahap pertama.
Seperti diketahui OJK telah memperpanjang  kebijakan  restrukturisasi kredit  hingga  31  maret  2022  yang sebelumnya  hanya  hingga  31  maret  2021 itu  tertuang  dalam  PJOK  nomor  48 /PJOK/03/2020  tentang  perubahan  atas peraturan OJK nomor 11/PJOK.03/2020.
PT  bank  mandiri  TBK  salah  satu yang  memproyeksi  NPL  berpotensi  lebih tinggi  tahun  yaitu  mencapai  3,3%-3.4%. Sementara  tahun  2020,  bank  berlogo  pita kuning  biru  ini  mencatatkan  NPL  dilevel 3,1%,  meningkat  dari  2,3%  pada  tahun sebelumnya (Kontan 1 februari 2021)
Bagaimana  dengan  NPL  bank perkreditan rakyat, sebelum pandemi NPL bank  perkreditan  rakyat  dilevel  7,95% suatu  jumlah  diatas  dari  besaran  NPL nasional.  Selama  pandemi,    NPL  bank perkreditan rakyat mencapai level 8,34%.
Menurut  kompas.com  tanggal  8 desember 2020, bank pembangunan daerah  memiliki  NPL  yang  masih  cukup rendah  dibandingkan  bank-bank  swasta atau  bank  BUMN  dimana  besaran  NPL bank pembangunan daerah 3,09%. Dimana besaran NPL ini lebih rendah dari NPL  nasional.  Hal  ini  menarik  peneliti untuk melakukan penelitian tentang faktor ekternal  dan  internal  yang  mempengaruhi NPL bank pembangunan daerah.
Beberapa penelitian yang berkaitan tentang  faktor-faktor  yang  mempengaruhi NPL  ini  sudah  dilakukan  oleh  peneliti terdahulu seperti penelitian yang dilakukan  oleh  Andreani  Caroline  Barus yang berjudul Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi  Non  performing  Loan pada  bank  umum  di  Indonesia  dimana hasil  penelitiannya  menyatakan  bahwa secara  simultan  CAR,LDR,NIM,BOPO, suku  bunga  SBI,  Inflasi  dan  ukuran perusahaan berpengaruh terhadap
41 NPL.Sedangkan secara parsial
LDR,NIM,BOPO,Suku  bunga  SBI,  dan ukuran  perusahaan  berpengaruh  positif  dan signifikan  sedangkan  Inflasi  berpengaruh signifikan negatif terhadap NPL  sedangkan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap NPL.
Penelitian  terdahulu  yang  dilakukan oleh  Ranjan  dan  Dhal  (2003),  Ahmed
(2006) serta Diyanti (2011) yang menggunakan  variabel  independent  size sebagai  indikator  pengukuran  pengaruh terhadap  NPL  menunujukkan  hasil  bahwa size  berpengaruh  negatif  terhadap  NPL. Lain  halnya  dengan  penelitian  B.M.  Misra dan  Dhal  (2010)  yang  menunjukkan  hasil adanya  pengaruh  positif  tidak  signifikan antara size terhadap NPL.
Faktor  yang  diduga  mempengaruhi NPL  selain  size  perusahaan  adalah  LDR, hal  ini  telah  diteliti  oleh  Misra  dan  Dhal yang  mana  berdasarkan  hasil  penelitian mereka  LDR  berpengaruh  posisitf  terhadap NPL.  Selain  LDR  yang  mempenagruhi NPL terdapat variabel lain yang berpengaruh  terhadap  NPL  yaitu  CAR. Berdasarkan  penelitian  yang  dilakukan Chang  CAR  berpengaruh  positif  terhadap NPL.
Selain  faktor  diatas  ada  beberapa faktor  yang  diduga  berpengaruh  terhadap NPL  yaitu  BOPO.  Berdasarkan  penelitian adisaputra  menyimpulkan  bahwa  BOPO berpengaruh positif terhadap NPL.

## Pengertian kredit
Kredit  berasal  dari  Credo  yang artinya percaya (H.Rachmat  Firdaus ; 2008). Kepercyaan merupakan kunci dalam pemberian kredit terhadap debitur.
Berdasarkan  UU  no  7  tahun  1992  tentang perbankan menyebutkan bahwa dalam pemberian  kredit  ,  bank  umum  wajib memiliki  keyakinan  atas  kemapuan  dan kesanggupan debitur untuk melunasi hutangnya sesuai dengan yang diperjanjikan.
Aktivitas perkreditan merupakan tulang  punggung  atau  kegiatan  utama  bank. Kredit yang disalurkan oleh bank, merupakan bagian asset terbesar yang dimiliki oleh bank,
dalam  kondisi  perekonomian  yang  normal kredit  dapat  mencapai  70%-90%  dari  asset bank. Ada ketentuan bahwa kredit berkualitas  atau  tidak  sebagai  berikut (Simorangkir, 2004) :
1. Lancar
Suatu  kredit  dapat  dikatakan  lancar apabila :
a. Pembayaran  angsuran  pokok  dan/atau bunga tepat waktu
b. Memiliki mutasi rekening yang aktif
c. Sebagian  dari  kredit  yang  dijamin dengan agunan tunai
2. Dalam perhatian khusus Kriterianya :
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran  pokok  dan/atau  bunga  yang belum melampaui 90 hari.
b. Kadang-kadang jadi cerukan
c. Jarang  terjadi  pelanggaran  terhadap kontrak yang diperjanjikan
d. Mutasi rekening relatif aktif
e. Didukung dengan pinjaman baru
3.Kurang lancar
Kriterianya :
a. Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok dan/atau  bunga  yang  telah  melampaui 90 hari
b. Sering terjadi cerukan
c. Terjadi  pelanggaran  terhadap  kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari
d. Frekuensi  relative  rekening  relatif rendah
e. Terdapat  indikasi  masalah  keuangan yang dihadapi debitur
f. Dokumen pinjaman yang lemah
4. Diragukan
Kriterianya :
a. Terdapat tunggakan pembayaran angsuran  pokok  dan/atau  bunga  yang telah melampaui 90 hari
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen
c. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari
d. Terjadi kapitalisasi bunga
e. Dokumen  hukum  lemah,  baik  untuk perjanjian  kredit  maupun  pengikat jaminan
5. Macet
Kriterianya :
42
a. Terdapat tunggakan
pembayaran
angsuran  pokok  dan/atau  bunga  yang telah melampaui 270 hari
b. Kerugian  operasional  ditutup  dengan pinjaman baru
c. Dari  segi  hukum  dan  kondisi  pasar, jaminan  tidak  dapat  dicairkan  pada  nilai wajar.

## Rasio-rasio keuangan
1 . Rasio Likuiditas Rasio  ini  mengukur  kemampuan  bank untuk  memenuhi  kewajiban  finansial  jangka pendeknya  atau  kewajiban  yang  telah  jatuh tempo.  Rasio  likuiditas    diukur  dengan menggunakan  rasio Loan  Deposit  Ratio (LDR)  , yaitu  rasio  antara  jumlah  seluruh kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima  oleh  bank.  Menurut  Dendawijaya  ( 2005:80)    Loan  Depoait  Ratio  (LDR) menyatakan  seberapa  jauh  kemampuan  bank dalam  membayar  penarikan  dana  yang dilakukan  deposan  dengan  mengandalkan kredit  yang  diberikan  sebagai  sumber likuditasnya,  jika  bank  dapat  menyalurkan seluruh  dana  yang  dihimpun  memang  akan menguntungkan,  namun  hal  ini  terkait  risiko apabila sewaktu-waktu pemilik dana menarik dananya bank juga akan terkena risiko karena hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan.  Menurut  kasmir  (  2003  ;  272  ), batas  aman  untuk  LDR  menurut  peraturan pemerintah  adalah  maksimum  110  %,  akan tetapi  menurut  peraturan  bank  indonesia nomor  15/15/PBI/2013  bahwa  batas  LDR berkisar antara 78% sampai dengan 92%.
LDR  dapat  pula  digunakan  untuk menilai  strategi  manajemen  suatu  bank. Manajemen  bank  yang  konservatif  biasanya memiliki  kecendrungan  LDR  yang  relatif rendah,  sebaliknya  manajemen  yang  agresif memiliki  LDR  yang  tinggi  atau  melebihi batas toleransi.
LDR  merupakan  perbandingan  antara seluruh  jumlah  kredit  atau  pembiayaan  yang diberikan bank dengan dana pihak ketigayang  diterima  bank.  Nilai  LDR  dapat ditentukan  melalui  suatu  formula  yang ditentukan oleh BI melalui surat edaran Bank indonesia  nomor  13/30/DPNP  mengenai
pedoman  penghitungan  rasio  keuangan yaitu :
2. Modal ( Capital adequacy ratio / CAR ) Capital Adequacy Ratio (CAR), yaitu rasio  untuk  mengukur  kecukupan  modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang  mengandung  atau  menghasilkan resiko, misalnya, kredit yang diberikan.Rasio  ini  penting  karena  dengan menjaga  CAR  pada  batas  aman  (  minimal 8%  ),  berarti  juga  melindungi  nasabah  dan menjaga  stabilitas  sistem  keuangan  secara keseluruhan.  Semakin  besar  nilai  CAR mencerminkan kemampuan perbankan yang semakin baik dalam menghadapi kemungkinan  resiko  kerugian.  Perhitungan CAR dengan rumus :

## 3. Resiko
Dalam  pemberian  kredit,  bank  akan menghadapi  resiko  yang  salah  satunya adalah kredit macet, oleh karena itu kredit- kredit, yang tidak lancar tersebut diperlukan adanya kebijakan dan prosedut penyelamatan  yang  mendasar,  tepat  dan efektif.
Menurut  UU  RI  Nomor  7  tahun 1992  tentang  Perbankan  Bab  1,  pasal  1, ayat  (12)  kredit  adalah  penyediaan  uang atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan  itu  berdasarkan  pertujuan  atau kesepakatan  pinjam-meminjam antara  bank dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam  untuk  melunasi  utangnya  setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga imbalan  atau  pembagian  hasil  keuntungan. Dahlan  Siamat  (2004)  resiko  kredit  adalah
Loan to Deposit Ratio =      Kredit --------------------- Dana pihak ketiga
CAR      =   Modal ________       x       100%
ATMR
suatu  resiko  akibat  kegagalan  atau  ketidak mampuan  nasabah  mengembalikan  jumlah pinjaman  yang  diterima  dari  bank  beserta bunganya  sesuai  dengan  jangka  waktu  yang ditetapkan  atau  dijadwalkan.    Ketidak mampuan  nasabah  mengembalikan  pinjaman akan mengakibatkan kerugian bagi perbankan dimana kerugian ini akan dibebankan pada cadangan sedangkan cadangan  ini  mempunyai  nilai  terbatas  yang pada  akhirnya  akan  mengurangi  modal  bank itu sendiri .
Bank  Indonesia  melalui  peraturan Bank  Indonesia  menetapkan  bahwa  rasio kredit bermasalah (NPL) adalah sebesar 5 % dengan perhitungan :
Rumus NPL adalah

## Hipotesis Penelitian
Hipotesis dari penelitian adalah : H1 :    CAR berpengaruh terhadap NPL bank pembangunan daerah H2 :     LDR berpengaruh terhadap NPL bank
pembangunan daerah
H3:    BOPO  berpengaruh  terhadap  NPL
bank pembangunan daerah
H4:    Ukuran perusahaan berpengaruh terhadap  NPL  bank  pembangunan daerah
H5:     Tingkat suku bungan SBI
berpengaruh  terhadap  NPL  bank pembangunan daerah
H6:      Daya  beli  berpengaruh  terhadap  NPL
bank pembangunan daerah
H7:      Tingkat  inflasi  berpengaruh  terhadap bank pembangunan daerah
H8:    CAR, LDR, BOPO, ukuran perusahaan,  suku  bunga  SBI,  daya beli  dan    tingkat  inflasi  berpengaruh terhadap  NPL  bank  pembangunan daerah.

## METODE
Metode  kuantitatif  digunakan  dalam penelitian  ini.  Yang  menjadi  sampel  pada
penelitian  ini  adalah  bank  pembangunan daerah  yang  memenuhi  kriteria  :  Bank pembangunan  daerah  yang  terdaftar  di bursa  efek  indonesia;  Bank  pembangunan daerah  yang  bukan  hasil  merger;  Bank pembangunan  daerah  yang  memiliki  laba positif.  Untuk  menganalisis  data  penelitian ini  digunakan    analisa  regresi  berganda. Persamaan  regresi  yang  di  gunakan  adalah sebagai berikut:
Y  =  B  +  B 1 X 1 +  B 2 X 2 +  B 3 X 3 +  B 4 X 4 + B 5 X 5 + B 6 X 6 + B 7 X 7 + e.

## HASIL
Berdasarkan
pengolahan data penelitian diperoleh hasil penelitian sebagai berikut:

## Uji Hipotesis
Ho : CAR tidak berpengaruh terhadap NPL H 1 : CAR berpengaruh terhadap NPL Berdasarkan  hasil  uji  regresi  pada tabel 5.1 diatas terlihat nilai signifikan pada 0.000<  0,05  maka  dapat  diartikan  Ho ditolak  dan  H 1 diterima  berarti CAR berpengaruh terhadap NPL.
Ho : LDR tidak berpengaruh terhadap NPL H 2 : LDR berpengaruh terhadap NPL Berdasarkan hasil uji regresi pada tabel diatas  terlihat  nilai  signifikan  0,445>0,05 maka  dapat  diartikan  bahwa  Ho  diterima dan  H 2 ditolak  berarti LDR  tidak berpengaruh terhadap NPL.
Ho:BOPO tidak berpengaruh terhadap NPL H 3 : BOPO berpengaruh terhadap NPL Berdasarkan hasil uji regresi pada tabel diatas  terlihat  nilai  signifikan  0.001  <  0,05
Kredit Bermasalah NPL =  _______________    x 100% Total Kredit

## 44
maka  dapat  diartikan  bahwa  Ho  ditolak  dan H 3 diterima  berarti BOPO  berpengaruh terhadap NPL
Pada penelitian ini, ukuran perusahaan  diukur  dengan  Total  Asset. Dimana  data  total  assetnya  pada  waktu pengolahan data di Log naturalkan.
Ho : ukuran perusahaan tidak berpengaruh terhadap NPL H 4 : ukuran perusahaan berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan hasil uji regresi pada tabel diatas  terlihat  nilai  signifikan  0,000<0,05 maka dapat diartikan bahwa Ho ditolak  dan H 4 diterima  berarti ukuran  perusahaan berpengaruh terhadap NPL.
Ho  : tingkat suku bunga SBI tidak berpengaruh terhadap NPL
H 5 : tingkat suku bunga SBI  berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan hasil uji regresi pada tabel diatas  terlihat  nilai  signifikan  0,485  >  0,05 maka dapat diartikan bahwa Ho diterima  dan H 5 ditolak  berarti  tingkat  suku bunga  SBI tidak berpengaruh terhadap NPL
Pada  penelitian  ini  daya  beli  diukur dengan gross domestic product ( GDP )  atau produk domestik bruto.
Ho  : Daya beli tidak berpengaruh terhadap NPL H 6 : Daya beli  berpengaruh terhadap NPL Berdasarkan  hasil  uji  regresi  pada tabel  diatas  terlihat  nilai  signifikan  0,026  < 0,05  maka  dapat  diartikan  bahwa  Ho  ditolak dan  H 6 diterima berarti  daya  beli berpengaruh terhadap NPL.
Pada  penelitian  ini  daya  beli  diukur dengan gross domestic product ( GDP )  atau produk domestik bruto.
Ho  : tingkat  inflasi    tidak  berpengaruh terhadap NPL
H 7 : tingkat  inflasi    berpengaruh  terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  uji  regresi  pada tabel 5.1 diatas terlihat nilai signifikan 0,002 <  0,05  maka  dapat  diartikan  bahwa  Ho
ditolak    dan  H 67 diterima  berarti  tingkat inflasi  berpengaruh terhadap NPL

## PEMBAHASAN CAR berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  uji  regresi  terlihat nilai  signifikan.  Hasil  ini  sejalan  dengan hasil  penelitian  adisaputra  (  2012  )  bahwa CAR berpengaruh positif terhadap
NPL.Semakin meningkat modal maka akan semakin  tinggi  kemampuan  suatu  bank dalam menanggulangi resiko yang ditimbulkan  oleh  adanya  kredit  yang bermasalah.  Tinggi  rendahnya  kredit  yang bermasalah dicerminkan oleh tinggi rendahnya NPL. Semakin tinggi NPL maka itu  mengindikasikan  bahwa  semakin  tinggi kredit yang bermasalah pada bank tersebut. Semakin  tinggi  NPL  maka  harus  bisa dimbangi  dengan  semakin  tingginya  CAR supaya  bisa  meminimalisir  resiko  yang ditimbulkan oleh kredit yang bermasalah.

## LDR berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  uji  regresi  terlihat nilai  signifikan.  Pada  penelitian  ini  LDR tidak  berpengaruh  terhadap  NPL,  hal  ini dapat  dijelaskan  bahwa  LDR  itu  adalah pengukur kemampuan bank dalam melunasi kewajiban  jangka  pendek,  jika  NPL meningkat tetapi dibarengi dengan peningkatan  CAR  maka  likuiditas  suatu bank tidak akan terganggu karena walaupun resiko yang ditimbulkan oleh kredit muncul misalnya  adanya  bunga  kredit  yang  tidak dapat diterima bank, resiko ini akan ditutupi oleh adanya  modal  sendiri  yang  cukup  tadi sehingga  operasional  bank  tidak  akan terganggu

## BOPO berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  uji  regresi  terlihat nilai  signifikan.  Efisiensi  operasional  suatu bank  sangat  berperan  penting  dalam kelangsungan  operasi  bank  karena  efisiensi bank  ini  akan  dapat  memperkecil  biaya kredit  yang  akan  dibebankan  oleh  bank kepada debitur karena semakin tidak efisien bank maka akan semakin tinggi biaya kredit yang dibebankan kepada debitur yang pada
akhirnya  akan  meninmbulkan  permasalahan pada  collectibilitas  kredit  yang  diberikan apalagi pada saat pertumbuhan ekonomi yang melemah  seperti  sekarang  ini  dimana pertumbuhan  ekonomi  indonesia  mengalami perlambatan pertumbuhan bahkan turun yang disebabkan oleh wabah covid 19
Ukuran perusahaan berpengaruh terhadap NPL
Pada penelitian ini, ukuran perusahaan  diukur  dengan  Total  Asset. Dimana  data  total  assetnya  pada  waktu pengolahan data di Log naturalkan. Berdasarkan  hasil  uji  regresi  terlihat  nilai signifikan.  Pada  hasil  penelitian  ini  yang dimuat  pada  tabel  diatas  terlihat  bahwa ukuran  perusahaan  berpengaruh  negatif terhadap  NPL.  Semakin  besar  aset  yang dimiliki oleh perusahaan maka akan semakin kecil  terjadinya  NPL.  Total  aset  yang semakin  besar  akan  dapat  meningkatkan volume  kredit  sehingga  dapat  memperkecil spread dan dapat menurunkan tingkat lending rate  bank.  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian yang dilakukan oleh septiono budi santoso.

## Tingkat  suku  bunga  SBI  berpengaruh terhadap NPL
Berdasarkan  hasil  uji  regresi  terlihat nilai  signifikan.  Hal  ini  sebenarnya  dapat dijelaskan  bahwa  suku  bunga  SBI  bagi  bank merupakan  acuan  dalam  menetapkan  bunga deposito  maupun  bunga  pinjaman  yang diberikan.  Akan  tetapi  bunga  pinjaman tersebut juga mempertimbangkan biaya  yang ditimbulkan dalam terciptanya kredit tersebut. Jadi bunga pinjaman lebih memperhatikan  komponen  biaya  disamping berpedoman  kepada  suku  bunga  SBI  supaya jangan terlalu spread yang terjadi antara suku bunga  simpanan  dengan  suku  bunga  kredit. Apalagi jika bank memiliki jumlah aset yang besar  maka  tingkat  suku  bunga  pinjaman akan dapat diminimalkan sehingga permasalahan NPL ini dapat diperkecil.

## Daya beli berpengaruh terhadap NPL
Pada  penelitian  ini  daya  beli  diukur dengan  gross  domestic  product  (  GDP  ) atau  produk  domestik  bruto.  Berdasarkan hasil  uji  regresi  terlihat  nilai  signifikan. Bank  pembangunan  daerah  pada  umumnya punya  pangsa  pasar  pada  pemberian  kredit konsumsi  dimana  semenjak  terjadinya covid pertumbuhan kredit konsumsi di bank pembangunan  daerah  mencapai  9,11% tahun  2020  sedangkan  pertumbhan  kredit konsumsi  pada  tahun  2019  mencapai  7,15 %  ( bisnis com. 10 sept 2020 ), oleh karena itu dapat kita jelaskan bahwa jika covid ini berdampak  kepada  daya  beli  maka  hal  ini akan  berimbas  kepada  tingkat  NPL  bank pembangunan daerah.

## Tingkat  inflasi  berpengaruh  terhadap NPL
Pada  penelitian  ini  daya  beli  diukur dengan  gross  domestic  product  (  GDP  ) atau  produk  domestik  bruto.  Berdasarkan hasil  uji  regresi  terlihat  nilai  signifikan dimana  pengaruh  inflasi  terhadap  NPL bersifat negatif. Artinya pada tingkat inflasi yang tinggi maka NPL bank akan turun dan sebaliknya. Hal ini bisa dijelaskan pada saat terjadinya  peningkatan  biaya  produksi yang  disebabkan  oleh  peningkatan  harga bahan baku atau biaya tenaga kerja terpaksa produsen  menaikkan  harga  barang  dan jasa yang  dihasilkan.  Hal  ini  akan  berdampak kepada daya beli. Pada saat daya beli turun maka  permintaan  terhadap  kredit  konsumsi ini  akan  cendrung  turun  yang  akan berakibat  kepada  penurunan  dari  NPL.

## SIMPULAN
Berdasarkarna  hasil  uji  regresi  dan uji F diatas maka dapat disimpulkan :
1. CAR itu berpengaruh terhadap NPL.
CAR adalah indikator untuk melihat kemampuan modal dalam meminimalkan resiko.
2. BOPO  itu  berpengaruh  terhadap NPL,  hal  ini  menunjukkan  semakin tidak efisien  operasional  maka akan semakin meningkatkan NPL

## 46
3. LDR  tidak  berpengaruh  terhadap NPL.  LDR  merupakan  indikator melihat  kemampuan  bank  dalam melunasi  hutang  jangka  pendeknya dalam  hal  ini  deposito  dan  tabungan, jika  bank  memiliki  modal  yang  kuat,
walaupun  tingkat  NPL  naik  maka tidak akan mempengaruhi likuiditasnya karena bisa ditutupi oleh kemampuan  permodalan  bank  itu sendiri
4. Ukuran perusahaan berpengaruh terhadap  NPL,  semakin  besar  ukuran perusahaan  maka  akan  semakin menurunkan  tingkat  NPL  bank. Dengan  total  asset  yang  besar  maka perbankan  akan  dapat  menutupi resiko dari aset produktifnya.
5. Suku  bunga  SBI  tidak  berpengaruh terhadap  NPL,  tingkat  bunga  SBI hanya dijadikan pedoman bank dalam penetapan bunga tabungan atau deposito  sedangkan  penetapan  bunga pinjaman ditetapkan berdasarkan pertimbangan  biaya  yang  tercipta dalam pemberian pinjaman.
6. Daya beli berpengaruh terhadap NPL. Sebagian besar pinjaman yang diberikan  oleh  bank  pembangunan daerah  adalah  pinjaman  konsumtif jadi  pada  saat  daya  beli  menurun  ini akan  berakibat  kepada  peningkatan NPL.
7. Inflasi  berpengaruh  terhadap  NPL, pengaruh inflasi terhadap NPL bersifat negatif.

## DAFTAR RUJUKAN
Kasmir,  Dasar-dasar  perbankan,  PT  Raja Grafindo  Persada,  Jakarta  ,    tahun 2006,
Kuncoro, M dan Suhardjono, BPFE,
Yogyakarta, tahun 2002
Putong,  Iskandar, Pengantar Ekonomi Mikro dan  Makro,    Ghalia  Indonesia, Jakarta, 2003
Sastradipoetra,  K,  Manajemen  Perbankan, Kappa  Sigma,  Bandung,  Tahun 2004
Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis, Alfabeta, bandung tahun 2016
Andreani  Caroline  Barus,  Erick,  Analisis
Faktor  yang  Mempengaruhi  Non Performing Loan Pada Bank Umum di indonesia, https://mikroskil.ac.id
Ariq  fikria  niagasi,  Pengaruh  LDR,  Bank size,  BI  rate  dan  Exchange  rate terhadap  NPL  studi  empiris  pada perbankan  yang  terdaftar  di  BEI tahun  2015  –  2018,  Prosiding  2nd Business and economic conference in  utilizing  of  modern  technology, ISSN 2662-9404
Cut  dewi  shafira,  farida  titik,  Muhammad Muslih,  Pengaruh  CAR,LDR,  dan nilai  tukar  rupiah  terhadap  NPL (studi  pada  bank  pembangunan daerah  tahun  2011  –  2014, https://lemlit.unla.ac.id
KM Suli astrini, I wayan Suwendra, I ketut Suwarna, Pengaruh CAR,LDR dan bank  Size  terhadap  NPL  pada Lembaga Perbankan yang terdaftar di BEI, https://ejournal.undiksha.ac.id Lia Ryzkita, M.Jusmansyah, Analisis
Pengaruh  Rasio  CAR,  LDR  dan BOPO Terhadap NPL Studi Empirik Pada Bank Swasta Nasional Periode 2007-2010, https://journal.budiluhur.ac.id
Sri Muljaningsih dan Riska Dwi Wulandari,
Analisa  Pengaruh  Inflasi,  Suku bunga SBI dan GDP terhadap NPL pada  bank  umum  di  Indonesia periode tahun 2013-2016, Oeconomicus Journal of Economics,
https://doi.org/10.15642/oje.2019.3
.2.153-176
Sukesi  Marlina,  Analisis  pengaruh  GDP, Inflasi  dan  BI  rate  terhadap  NPL suatu  studi  pada  bank  umum  yang terdaftar  di  BEI  periode  2013  – 2018, https://ummg.ac.id