## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 4 Nomor 1, Desember 2020 e-ISSN : 2597-5234

## ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL
ADEQUACY  RATIO (CAR), NON  PERFORMING  LOAN (NPL) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PENYALURAN

## KREDIT PERBANKAN

## THE ANALYSIS OF THE EFFECT OF A THIRD PARTYFUND, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON-PERFORMING LOAN AND LOAN TO DEPOSIT RATIO TOWARD BANKING CREDIT DISTRIBUTION
Mesrawati 1 , Widya Hutajulu 2 , Feberius Halawa 3 , Salsabila Siregar 4
Sri Rejeki Panggabean 5 , Venny 6 Universitas Prima Indonesia 1,2,3,4,5,6
widia.hutajulu@gmail.com 2

## ABSTRACT
Commercial banks have the main activity in raising funds and channeling funds to the public. The biggest source of funds from commercial banks is the activity of channeling credit to the public. The purpose of this research is to find out and analyze DPK, CAR, NPL and LDR on bank credit distribution (Case Study at Commercial Banks listed on the  Indonesia  Stock  Exchange  Period  2014-2018).  Quantitative  research  approaches are used by being a cause and effect relationship between independent and dependent variables. Documentation becomes a data collection technique. The population in this study were 45 commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange in 2014-2018. The  research  sample  is  27  commercial  bank  companies  listed  on  the  Indonesia  Stock Exchange in the 2014-2018 period with a sample of 135 observations. Multiple linear regression became the model of this study. The results of this study are DPK, CAR, NPL and LDR partially and simultaneously and significantly on bank loans (Case study on commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the period 2014-2018).
Keywords : Third Party Fund, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan and Loan to Deposit Ratio, Credit Distribution

## ABSTRAK
Bank umum memiliki kegiatan yang utama dalam menghimpun dana dan menyalurkan dana  ke  masyarakat.  Sumber  dana  terbesar  dari  bank  umum  terletak  pada  kegiatan menyalurkan  kredit  kepada  masyarakat.  Tujuan  penelitian  adalah  mengetahui  dan menganalisis DPK, CAR, NPL dan LDR terhadap penyaluran kredit perbankan (Study Kasus pada Bank Umum yang terdaftar di BEI Periode 2014-2018). Kuantitatif menjadi pendekatan penelitian yang digunakan dengan menjadi hubungan sebab akibat variabel bebas  dengan  terikat.  Dokumentasi  menjadi  teknik  pengumpulan  datanya.  Populasi dalam  penelitian  ini  adalah  45  Bank  Umum  yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Tahun  2014-2018.  Sampel  penelitian  sebanyak  27  perusahaan  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2014-2018  dengan  sampel  pengamatan sebanyak 135 observasi pengamatan. Regresi linear berganda menjadi model penelitian ini.  Hasil  penelitian  ini  adalah  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial
dan simultan berpengaruh dan signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018
Kata  Kunci  : Dana  Pihak  Ketiga, Capital  Adequacy  Ratio , Non  Performing  Loan , Loan to Deposit Ratio dan penyaluran kredit.
PENDAHULUAN Bank  selalu  menjadi  lembaga keuangan  yang  memiliki  peranan penting dalam pembiayaan, penyimpnana  dan  peminjaman  uang dalam perekonomian negara. Perbankan dalam  memperoleh  sumber  dana terbesar  dengan  memasuki  pasar  modal sehingga  pasar  modal  menjadi  wahana mendapatkan  dana  dengan  menerbitkan sahamnya  yang  dapat  diperjualbelikan bagi para investor yang ingin menanamkan investasinya. Bank  umum  memiliki  kegiatan yang  utama  dalam  menghimpun  dana dan  menyalurkan  dana  ke  masyarakat. Sumber  dana  terbesar  dari  bank  umum terletak  pada  kegiatan  menyalurkan kredit  kepada  masyarakat.  Kredit  yang ada di perbankan termasuk alokasi dana terbesar  yang  mampu  menghasilkan laba.  Kredit  yang  disalurkan  ke masyarakat  ini  menimbulkan  risiko besar  sehingga  perbankan  berhati-hati dalam  menyalurkan  kreditnya.  Bank umum  dalam  menyalurkan  kredit  ke nasabah  juga  sering  menghadapi masalah  sehingga  pihak  perbankan menetapakan nasabah berhak mendapatkan  kredit  harus  memenuhi standar  yang  ditetapkan  bank  umum. Penyaluran  kredit  ini  selalu  harus melewati  standar  pihak  perbankan terhadap  nasabah  guna  menghindari tinggi risiko kredit.
Fungsi  bank  umum  dalam menghimpun dan menyalurkan dananya
dari  simpanan  nasabah  baik  tabungan, giro  maupun  deposito  yang  dikenal dengan  Dana  Pihak  Ketiga.  Dana  yang disalurkan  perbankan  dalam  bentuk kredit  ataupun  pinjaman  disertai  bunga yang  wajib  dibayarkan  debitur  kepada perbankan  dan  bunga  ini  menjadi pendapatan bank. DPK akan mengalami pertumbuhan yang diakibatkan tingginya  pemberian  kredit  sehingga penyaluran  dana  dapat  berjalan  dengan baik.  Namun  menimbulkan  masalah DPK tidak stabil diakibatkan penyaluran  kredit  ke  nasabah  juga terganggu.
Dalam  melaksanakan  kegiatan operasional  bank  umum  tidak  terlepas dari  modal  disebabkan  permodalan memiliki  peran  penting  untuk  menjaga timbulnya risiko kredit yang disalurkan. Penanggulangan  yang  utama  dilakukan perbankan  dengan  menyediakan  modal minimum. Semakin tinggi nilai Capital Adequacy  Ratio mampu  menunjang kegiatan  operasional  perbankan  dan sanggup  menghadapi  risiko  kredit yang terjadi. Modal yang besar dapat mendorong perbankan untuk menyalurkan kredit yang tinggi. Dalam menyalurkan kredit kepada  nasabah  tidak  terlepas  dari kredit  macet.  Timbulnya  kredit  macet diakibatkan lesunya perekonomian mengakibatkan debitur kewalahan dalam  membayar  kreditnya.  Perbankan yang  menyalurkan  kredit  tinggi  sering menghadapi  kredit  macet  yang  tinggi
pula.  Dalam  penyaluran  kredit  yang tinggi pihak perbankan perlu memperhatikan  karakter  atau  integritas debitur  guna  menekan  kredit  macet yang tinggi. Semakin tinggi kredit yang disalurkan maka dana pihak ketiga yang dihimpun  pihak  bank  juga  tinggi, permodalan  yang  dimiliki  tinggi  dan masalah kredit macet juga tinggi.
Dalam  penyaluran  kredit  ke nasabah  ini  tidak  terlepas  dari  kegiatan pihak  manajemen  unutk  mengukur likuiditas perbankan dengan menggunakan  LDR.  Tingginya  LDR perbankan  yang  berasal  dari  DPK  yang disalurkan dalam bentuk kredit namun di lain  sisi  tinggi  DPK  dapat  menurunkan likuiditas perbankan.
Adnan,  et.al  (2016)  dana  yang disimpan  masyarakat  di  bank  dikenal dengan  DPK.  Biasanya  DPK  ini  akan disalurkan  perbankan  dalam  bentuk kredit.  Sedangkan  pendapat  Pandia (2012)  DPK  yang  semakin  besar dihimpun  perbankan  akan  disalurkan kembali  dalam  jumlah  besar  sehingga memberikan pendapatan bagi perbankan tersebut.
Menurut  Putri  &  Akmalia (2016)  perbankan  yang  memiliki  CAR rendah  dapat  menghambat  penyaluran kredit.  Namun  tingginya  CAR  dapat mendorong  perbankan  menyalurkan kreditnya dengan baik.
Haryanto  &  Widyarti  (2017) bank dapat bertahan dengan permodalan yang tinggi sehingga terjadi peningkatan dalam penyaluran kreditnya  kepada  masyarakat.  Menurut Putri  &  Akmalia  (2016) tingginya  NPL perbankan  memberikan  dampak  buruk pada  penurunan  penyaluran  kredit perbankan.  Menurut  Haryanto  dan Widyarti  (2017) NPL  yang  rendah memberikan  dampak  yang  baik  dalam
penyaluran  kredit.  Namun  peningkatan
NP: memberikan dampak pada penurunan penyaluran kredit. Adapun  pendapat  Prasasti, Kristanti  dan  Dillak  (2017)  LDR yang  tinggi  menunjukkan  likuiditas bank yang rendah kemungkinan bank dalam menghadapi masalah.
Perbankan  yang  likuid  berada  dalam LDR yang rendah.

## METODE PENELITIAN Populasi dan Sampel
Tabel 1. Populasi dan Sampel Penelitian
No  Kriteria Jumlah Sampel 1 Bank  Umum  yang terdaftar di BEI periode 2014-2018 45 2 Bank  Umum  yang tidak mempublikasikan laporan keuangan periode 2014-2018 (11) 3 Bank  Umum  yang tidak memperoleh laba  secara  berturut- turut  dari  periode 2014-2018 (7) Jumlah Sampel Perusahaan 27 Total Sampel (5 x 27) 135 Sumber : www.idx.co.id (data diolah )
Sampel  penelitian  sebanyak  27 perusahaan  Bank  Umum  yang  terdaftar di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2014- 2018  dengan  sampel  pengamatan sebanyak 135 observasi pengamatan.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linear  berganda menunjukkan  variabel  penelitian  ini lebih  dari  satu  variabel  independen dengan persamaan sebagai berikut : Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 +e Keterangan :
Y : Penyaluran Kredit a : konstanta X 1 : Dana Pihak Ketiga
X 2 : Capital Adequacy Ratio X 3 : Non Performing Loan X 4 : Loan to Deposit Ratio
b 1,2,3,4 :  besaran  koefisien  regresi  dari masing-masing variabel e : error Pengujian hipotesis yang dilakukan  pengujian  secara  parsial  (uji t), pengujian secara simultan (uji F) dan koefisien determinasi (R 2 ).
Pengujian secara parsial (uji t) Meguji  pengaruh  per  masing- masing variabel bebas terhadap variabel terikat.
Pengujian secara simultan (uji F) Menguji secara bersamaan
semua  variabel  bebas  terhadap  variabel terikat.
Koefisien  Determinasi
Pengujian  ini  untuk  mengetahui seberapa  besar  pengaruh  keseluruhan variabel bebas terhadap variabel terikat.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penelitian yang dilakukan untuk mengetahui  analisis  pengaruh  Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non  Performing  Loan
(NPL)  dan Loan  to  Deposit  Ratio
(LDR)terhadap penyaluran
kredit perbankan  (Studi  Kasus  Pada  Bank Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia Periode 2014-2018). Pengujian  statistik  deskriptif digunakan penelitian ini untuk
mengetahui  tingkat  nilai  minimum, maksimum, mean dan standar deviation yang  dimiliki  masing  variabel  seperti Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL), Loan  to
Deposit  Ratio (LDR)  dan  penyaluran kredit.
Tabel 2 Statistik Deskriptif
N Min  Max  Mean Std. Deviatio n DPK 13 5 1626 4410 0000 0,00 9442 6873 7000 000, 00 13400 82492 97060, 7000 21139845671 8946,25000 CAR 13 5 10,2 5 66,4 3 20,667 1 6,70080 NPL 13 5 ,07 4,87  1,6767  1,09076 LDR 13 5 42,1 2 146, 38 85,396 4 14,40489 Penyaluran Kredit 13 5 28,1 2 34,4 8 31,325 0 1,69558 Valid N (listwise) 13 5
Sumber : Data Olahan (2020)

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linear  berganda digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL)  dan Loan  to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran kredit. Hasil analisis regresi berganda  dapat  dilihat  pada  tabel  3 berikut ini:
Tabel  3  Hasil  Analisis  Regresi  Linier
Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients
Standa rdized Coeffi cients  t Sig. B Std. Error  Beta 1  (Consta nt) 29,447 ,550 53,56 3 ,000 DPK 6,135E- 15 ,000  ,765 16,36 7 ,000 CAR -,060 ,012  -,237  -5,143  ,000 NPL ,213 ,072  ,137 2,942  ,004 LDR ,023 ,005  ,193 4,163  ,000 a. Dependent Variable: PenyaluranKredit
Sumber : Data Olahan (2020)
Berdasarkan  tabel  3  diatas diperoleh rumus regresi sebagai berikut: Penyaluran  Kredit  =  29,447  + 6,135 Dana Pihak Ketiga – 0,060 CAR +  0,213  NPL  +  0,023  LDR.  Hasil interpretasi  dari  regresi  tersebut  adalah sebagai berikut:
1. Nilai  konstanta  sebesar  29,447 menunjukkan  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Capital  Adequacy  Ratio
(CAR), Non  Performing  Loan
(NPL)  dan Loan  to  Deposit  Ratio
(LDR)  dianggap  nilai  0  maka penyaluran kredit mengalami peningkatan sebesar 29,447. 2. Nilai  koefisien  Dana  Pihak  Ketiga (DPK) (X 1 ) adalah 6,135 menunjukkan bahwa setiap peningkatan  Dana  Pihak  Ketiga (DPK)  satu  kali  maka  penyaluran kredit akan mengalami peningkatan sebesar 6,135.
3. Nilai  koefisien Capital  Adequacy Ratio (CAR)  (X 2 )  sebesar  -0,060. Ini  menunjukkan  bahwa  setiap peningkatan Capital  Adequacy Ratio (CAR)  satu  kali  maka penyaluran  lredit  akan  mengalami penurunan sebesar 0,060.
4. Nilai  koefisien Non  Performing
Loan (NPL)  (X 3 ) sebesar 0,213. Ini menunjukkan bahwa setiap peningkatan Non  Performing  Loan (NPL)  satu  kali  maka  penyaluran kredit akan mengalami peningkatan sebesar 0,213.
5. Nilai  koefisien Loan  to  Deposit Ratio (LDR)  (X 3 )  sebesar  0,023. Ini  menunjukkan  bahwa  setiap peningkatan Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  satu  kali  maka  penyaluran kredit akan mengalami peningkatan sebesar 0,023.
Koefisien Determinasi (R ² ) Pengujian  koefisien  determinasi mendapatkan  seberapa  besar  pengaruh Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL)  dan Loan  to Deposit Ratio (LDR) terhadap penyaluran  kredit.  Untuk  lebih  jelasnya dapat  disajikan  Tabel  4    koefisien determinasi sebagai berikut :

## Tabel 4 Koefisien Determinasi
Model  R R Square Adjusted R Square 1 ,853 a ,728 ,720
Sumber : Data Olahan (2020)
Berdasarkan  Tabel  4  diatas menunjukkan  nilai adjusted  R  Square (R 2 ) koefisien determinasi sebesar 0,720 atau 72%. Variabel independen berpengaruh terhadap penyaluran kredit sebesar  72%  dan  sisanya  28% dipengaruhi variabel lain.

## Pengujian  Hipotesis  Secara  Simultan (Uji Statistik F)
Uji  F  berguna  untuk  menguji apakah  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non  Performing  Loan (NPL)  dan Loan to  Deposit  Ratio (LDR)  terhadap penyaluran  kredi.  Berdasarkan  hasil pengolahan data dengan program SPSS, maka  diperoleh  hasil  uji  F  sebagai berikut :

## Tabel 5 Hasil Uji Statistik F
Mode l Sum of Square s df Mea n Squa re F Sig . 1 Regres sion 280,591  4 70,1 48 87, 134 ,00 0 b Residu al 104,658  130  ,805 Total 385,249  134
Sumber : Data Olahan (2020)
Berdasarkan  Tabel  5  di  atas menunjukkan  hasil  F hitung sebesar 87,134  dengan  nilai  signifikan  0,000
sedangkan  F tabel (135-4-1=130)  sebesar
2,44 maka F hitung > F tabel yaitu 87,134  > 2,44  sehingga  keputusannya  adalah  Ho ditolak dan Ha diterima, artinya variabel
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL)  dan Loan  to Deposit  Ratio (LDR)  berpengaruh  dan signifikan  terhadap  penyaluran  kredit perbankan  (Studi  Kasus  Pada  Bank Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia Periode 2014-2018).
Pengujian  Hipotesis  Secara  Parsial (Uji Statistik t)
Uji  t  berguna  untuk  menguji apakah  variabel  independen  secara individual mempengaruhi variabel dependen. Berdasarkan hasil pengolahan data dengan program SPSS, maka  diperoleh  hasil  uji  t  sebagai berikut :
Tabel 6 Hasil Uji Statistik t
Model Unstandardize d Coefficients Standar dized
Coeffici ents t Sig . B Std. Error Beta 1  (Cons tant) 29,44 7 ,550
53, 563 ,00 0 Dana Pihak Ketig a 6,135 E-15 ,000 ,765 16, 367 ,00 0 CAR -,060  ,012 -,237 - 5,1 43 ,00 0 NPL ,213  ,072 ,137 2,9 42 ,00 4 LDR ,023  ,005 ,193 4,1 63 ,00 0 a. Dependent Variable: PenyaluranKredit Sumber : Data Olahan (2020) Berdasarkan  Tabel  6  diatas menunjukkan 1. Dana Pihak Ketiga (DPK) mempunyai  nilai  t hitung adalah sebesar 16,367 dengan nilai
signifikan  0,000  sedangkan  t tabel (135-4=131)  adalah  sebesar  1,978. Nilai  signifikan  0,000  <  0,05  dan t hitung > t tabel yaitu  16,367  >  1,978 maka  keputusannya  adalah  Ho ditolak  dan    H a diterima,  artinya Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh dan signifikan terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi Kasus  Pada  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018).
2. Capital  Adequacy  Ratio (CAR)
mempunyai  nilai  t hitung -5,143 dengan  nilai  signifikan  0,000 sedangkan  t tabel adalah  sebesar 1,978.  Nilai  signifikan  0,000<  0,05 dan  -t hitung > -t tabel yaitu  -5,143>- 1,978 sehingga keputusannya adalah Ho ditolak dan  H a diterima, artinya Capital  Adequacy  Ratio (CAR) berpengaruh dan signifikan terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi Kasus  Pada  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018).
3. Non  Performing  Loan (NPL)
mempunyai nilai t hitung 2,942 dengan nilai  signifikan  0,004  sedangkan t tabel adalah  sebesar  1,978.  Nilai signifikan  0,004<  0,05  dan  t hitung > t tabel yaitu  2,942  >  1,978  sehingga keputusannya adalah Ho ditolak dan H a diterima, artinya Non Performing
Loan (NPL)  berpengaruh  dan signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia Periode 2014-2018).
4. Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)
mempunyai nilai t hitung 4,163 dengan nilai  signifikan  0,000  sedangkan t tabel adalah  sebesar  1,978.  Nilai signifikan  0,000<  0,05  dan  t hitung > t tabel yaitu  4,163  >  1,978  sehingga keputusannya adalah Ho ditolak dan H a diterima, artinya Loan to Deposit Ratio (LDR)  berpengaruh  dan
signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Penyaluran Kredit Hasil  penelitian  ini  adalah  Dana
Pihak  Ketiga  (DPK)  berpengaruh  dan signifikan  terhadap  penyaluran  kredit perbankan  (Studi  Kasus  Pada  Bank Umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  Periode  2014-2018).  Hasil penelitian ini konsisten dengan pendapat Adnan et al., (2016) dana yang disimpan  masyarakat  di  bank  dikenal dengan  DPK.  Biasanya  DPK  ini  akan disalurkan  perbankan  dalam  bentuk kredit.
Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR) Terhadap Penyaluran Kredit Hasil  penelitian  ini  adalah Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi Kasus Pada Bank Umum yang terdaftar di  Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2014- 2018).  Hasil  penelitian  ini  konsisten dengan  pendapat  Putri  &  Akmalia (2016)  perbankan  yang  memiliki  CAR rendah  dapat  menghambat  penyaluran kredit.  Namun  tingginya  CAR  dapat mendorong  perbankan  menyalurkan kreditnya dengan baik.
Pengaruh Non  Performing  Loan (NPL) Terhadap Penyaluran Kredit Hasil  penelitian  ini  adalah Non
Performing  Loan (NPL)  berpengaruh dan  signifikan  terhadap  penyaluran kredit  perbankan  (Studi  Kasus  Pada Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Periode  2014-2018). Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan pendapat  Putri  &  Akmalia  (2016)
tingginya  NPL  perbankan  memberikan dampak buruk pada penurunan penyaluran kredit perbankan. Pengaruh Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit Hasil  penelitian  ini  adalah Loan to  Deposit  Ratio (LDR)  berpengaruh dan  signifikan  terhadap  penyaluran kredit  perbankan  (Studi  Kasus  Pada Bank  Umum  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Periode  2014-2018). Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan pendapat  Prasasti,  et.al  (2017)  LDR yang  tinggi  menunjukkan  likuiditas bank yang rendah kemungkinan bank dalam menghadapi masalah. Perbankan  yang  likuid  berada  dalam LDR yang rendah. PENUTUP Kesimpulan Berdasarkan pada hasil penelitian,  maka  dapat  ditarik  beberapa kesimpulan sebagai berikut: 1. Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi Kasus  Pada  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018).
2. Capital  Adequacy  Ratio (CAR) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi
Kasus  Pada  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018). 3. Non Performing Loan (NPL) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi
Kasus  Pada  Bank  Umum  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018).
4. Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) berpengaruh  dan  signifikan  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  (Studi Kasus  Pada  Bank  Umum  yang
terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2014-2018).
5. Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital
Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan to
Deposit  Ratio (LDR)  berpengaruh dan  signifikan  terhadap  penyaluran kredit  perbankan  (Studi  Kasus  Pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018).

## Saran
Berdasarkan  hasil  penelitian yang  telah  ada  ini  maka  peneliti memberikan  beberapa  saran  sebagai berikut :
1. Bagi  perbankan  yang  terdaftar  di
Bursa  Efek  Indonesia  sebaiknya memanfaatkan  dana  pihak  ketiga dengan  sebaiknya  terutama  dalam pengelolaan modalnya lebih dititikberatkan  pada  aktiva  yang disalurkan. 2. Bagi  Peneliti  selanjutnya  untuk menambah variabel independen yang lain dan menambah tahun pengamatan. 3. Bagi  investor  disarankan  untuk memperhatikan  tingkat  penyaluran kredit  yang  terjadi  di  perusahaan karena  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) tinggi, Capital  Adequacy  Ratio (CAR) tinggi, Non Performing Loan (NPL)  yang  rendah  dan Loan  to Deposit Ratio (LDR) yang terjadi di perbankan  tinggi  dapat  menarik perhatian  investor  untuk  melakukan investasi.

## DAFTAR PUSTAKA
Adnan,  R.,  F. (2016).  Pengaruh  Ukuran Bank,  Dana  Pihak  Ketiga,  CAR dan  LDR  terhadap  Penyaluran Kredit pada Perusahaan Perbankan  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun 2011-2015. Jurnal  Dinamika
Akuntansi dan Bisnis . 3(2)
Haryanto,  S.,  &  Endang  T.,W.  (2017). Analisis  Pengaruh  NIM,  NPL, BOPO,  BI  Rate  dan  CAR terhadap Penyaluran Kredut Bank
Umum  Go  Public  Periode  Tahun 2012-2016 . Diponegoro  Journal of  Management , 6(4) Ikatan  Bankir  Indonesia.  (2015).
Manajemen  Risiko  Kedua .  Edisi 1,  Jakarta  :  PT  Gramedia Pustaka Utama. Kasmir.  (2014). Analisis  Laporan Keuangan. Jakarta : Rajagrafindo Persada. Ovami,  D.,C.  (2018). Pengaruh  NPL dan  ROA  terhadap  Penyaluran Kredit  Pada  PT  Bank  Sumut KCP  Marendal  Medan.  Kajian Akuntansi .  Universitas  Islam Bandung. Pandia,  F.  (2012). Manajemen  Dana Dan  Kesehatan  Bank .  Jakarta  :
Penerbit Rineka Cipta. Prasasti,  A.,  Kristanti,  F.,T.,D,  & Vava, J. (2017).Pengaruh NPL,  LDR  dan  DPK  terhadap penyaluran  Kredit  Perbankan (Studi  Pada  Bank  Umum Swasta Nasional Periode 2011-2015).  e-Proceeding  of Management.  ISSN  :  2355- 9357. Universitas Telkom.
Putri,  Y.,M.,W  &  Akmalia,  A.  (2016). Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  dan LDR  terhadap  Penyaluran  Kredit pada  Perbankan  (Studi  Pada Perusahaan Perbankan yang dilisted  di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2011-2015). Jurnal Balance . 13(2)