Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2022, 3533-3540
Optimalisasi Penanganan Pembiayan Bermasalah di BMT Barokah Tegalrejo saat Pandemi Covid-19
Tutik Rofiqah 1) ,  Haifah Nabilatul Azizah 2), Yeny Fitriyani 3) 1,2,3 Ekonomi Syariah, STAI Syubbanul Wathon Magelang *Email korespondensi: tutik.rofi26@gmail.com

## Abstract
The research is optimalisasi of trouble financing handling at BMT Barokah Tegalrejo in the covid-19 pandemic. the research method used a qualitative approach. in collecting data, researchers use intrview technoloques with BMT about the financing process at BMT Barokah Tealrejo, the development of NPFs and the efforts made to deal with problematic financing. BMT Barokah tegalrejo is one non bank syariah financial institution that issues a lot of financing to costumers, an agreement is made in the BMT institution, in which there are several provisions that must be agreed upon by both parties.in the covid-19 pandemic as well problematic financing at BMT Barokah Tegalrejo increase by 1,5% in 2020 while in 2021 it will increase by 3% when compared to the financing provided before the covid-19 pandemic. therefore, this non bank syariah financial institution issued several measures or policies  including  conduct  an  assessment  of  customers  by  looking  at  the  5Cs,  restrictions  on  the  provision  of financing as well as carrying out special handling of customers experiencing bad credit.
Keywords: BMT Barokah Tegalrejo, Financial Problem, Problem Handling.
Saran sitasi: Rofiqah, T., Azizah, H. N., & Fitriyani, Y . (2022). Optimalisasi Penanganan Pembiayan Bermasalah di  BMT  Barokah  Tegalrejo  saat  Pandemi  Covid-19. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  8 (03),  3533-3540.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.5813
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.5813

## 1. PENDAHULUAN
Saat  ini  pandemic  covid-19  di  Indonesia  masih berkelanjutan sehingga mengakibatkan masalah yang besar.  Dampak  dari  pandemic  covid-19  menyerang beberapa  sektor  kehidupan  dan  salah  satunya  adalah sektor  ekonomi  khususnya  Lembaga  Keuangan Syariah  (LKS)    (Ghofur  et  al.,  2021).  LKS memberikan dampak yang berperan dalam mendukung  program  pemulihan  ekonomi  dan mengurangi kemiskinan melalui pemberdayaan usaha atau  ekonomi  masyarakat.  LKS  dapat  berbentuk Lembaga  keuangan  bank  syariah  dan  Lembaga keuangan  non  bank  syariah.  Lembaga  keuangan syariah  non  bank  merupakan  badan  usaha  yang bergerak  dibidang  keuangan  dengan  menghimpun dana  dari  masyarakat  kemudian  disalurkan  kepada masyarakat  untuk  kegiatan  produktif  sesuai  dengan ketentuan syariat dan pembagian keuntungan dengan perjanjian diawal dibagi berdasarkan nisbah atau bagi hasil  yang  sudah  disepakati  (Harahap  et  al.,  2020).
Adapun  lembaga  keuangan  non  bank  syariah  salah satunya adalah Baitul Mal Wat Tamwil (BMT).
BMT  merupakan  lembaga  keuangan  syariah bukan  bank  yang  serupa  dengan  koperasi  dengan kegiatan yang dilakukan untuk meningkatkan kualitas kegiatan.  Pengembangan  usaha-usaha  produktif  dan investasi seperti pengusaha UMKM atau yang lainnya merupakan cara untuk mendorong kegiatan menunjang  pembiayaan  dan  penyimpanan  dana masyarakat (Sudjana & Rizkison, 2020). Fungsi BMT yang  langsung  berhadapan  dengan  masyarakat diharapkan mampu melakukan evaluasi dalam rangka pemetaan  skala  prioritas  yang  harus  diperhatikan. Peran  BMT  selain  sebagai  Lembaga  keuangan  yang menjalankan  bisnis  berbasis  keuntungan  tetapi  juga mengentaskan  masyarakat  dari  kemiskinan  dalam bentuk  pembiayaan  usaha  mikro  dengan  sistem  bagi hasil (Lubis, 2022)
BMT  Barokah  merupakan  BMT  yang  sudah berkembang di beberapa wilayah Kabupaten Magelang salah satunya di Tegalrejo. BMT Barokah
berdiri  pada  tahun  2009  dengan  lokasi  yang berdekatan  dengan  pasar  Tegalrejo.  BMT  Barokah sebagai  Lembaga  keuangan  mikro  yang  berbentuk badan  hukum  koperasi  dengan  melakukan  kegiatan menghimpun  dan  menyalurkan  dana  dalam  bentuk pembiayaan  syariah.  Salah  satu  bentuk  pembiayaan yang  dilakukan  BMT  Barokah  dengan  memberikan fasilitas  pendanaan  kepada  pihak  lain  untuk mendukung  investasi  yang  sudah  direncanakan  oleh Lembaga keuangan.
Pihak  BMT  Barokah  sebelum  melakukan transaksi  pembiayaan  selalu  membuat  kesepakatan yang  disetujui  oleh  kedua  belah  pihak  dan  tertuang dalam akad pembiayaan. Demikian kedua belah pihak telah  terikat  perjanjian  dan  hukum  yang  disepakati bersama.    Pembiayaan  adalah  pendanaan  yang diberikan  oleh  pihak  kepada  pihak  lain  untuk mendukung  investasi yang  sudah  direncanakan,  baik dilakukan sendiri maupun Lembaga dengan bagi hasil (Maulana, 2019). Pemberian pembiayaan telah diatur dalam  Undang-Undang  No.  10  tahun  1998  pasal  8 yaitu  berdasarkan  analisis  yang  telah  menetap  kan prinsip  dengan  kehati-hatian  agar  nasabah  mampu mengembalikan pembiayaan sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati sebelumnya dan dapat terhindar dari risiko kemacetan. Meskipun demikian, pemberian pembiayaan  tidak  terlepas  dari  risiko  terjadinya pembiayaan  bermasalah  dan  berpengaruh  terhadap kinerja  BMT  (Sudarto,  2020).  Kegiatan  penyaluran pembiayaan yang dilakukan oleh BMT Barokah tidak selalu  berjalan  lancar  sesuai  dengan  apa  yang diharapakan. Demikian juga dengan keuntungan yang didapatkan  menjadi  sangat  minim  atau  bahkan mengalami kerugian investasi.
BMT  Barokah  mengalami  suatu  permasalahan dalam  penyaluran  kredit,  dimana  banyak  nasabah mengalami penundaan pembayaran atau ketidakmampuan nasabah untuk membayar kewajibannya  (kredit  macet)  karena  pendapatan berkurang  sehingga  angsuran  menjadi  berkurang karena  Covid  19.  Pembatasan  ruang  gerak  dalam rangka  pencegahan  penyebaran  covid-19  membuat para  nasabah  tidak  melakukan  aktivitas  seperti biasanya  dan  mengakibatkan  penurunan  pendapatan yang  cukup  signifikan.  Pembiayaan  dikatakan bermasalah  apabila  kualitas  pembiayaan  tersebut masuk dalam kategori kurang lancar, diragukan, dan macet.  Pembiayaan  bermasalah  menggambarkan suatu situasi, dimana persetujuan pengembalian kredit mengalami  kegagalan,  bahkan  mengalami  rugi
potensial oleh karena itu, untuk menentukan potential problem  loan  lebih  awal,  maka  akan  lebih  banyak alternatif peluang pencegaha kerugian BMT (Elwardah, 2020). Dengan demikian, perlu dilakukan inventarisasi sebab-sebab timbulnya kredit bermasalah dan
bagaimana alternatif penyelesaiannya.
Pembiayaan  bermasalah  dapat  merugikan  BMT Barokah baik secara finansial maupun non finansial. Penyelesaian  yang  dapat  dilakukan  oleh  pihak  BMT Barokah  yaitu  melakukan  reschedulling  dengan memberikan  keringanan  jumlah  angsuran  dan perpanjangan dalam pengembalian modal pembiayaan.  Apabila  pembiayaan  sudah  memasuki jatuh  tempo  namun  nasabah  masih  menunda pembayaran maka asset yang dijadikan jaminan akan dijual  oleh  BMT  Barokah.  Kondisi  ini  dapat  dilihat dari penelitian yang dilakukan oleh (Shobirin, 2016) menunjukkan  untuk  menyelesaikan  pembiayaan bermasalah dengan menggunakan teori restrukturisasi pembiayan dengan pendekatan rescheduling reconditioning,  dan  restructuring.  Oleh  karena  itu perlu dilakukan kajian kembali untuk menyelesaikan masalah  yang  dihadapi  BMT  Barokah  secara sistematis  untuk  memudahkan  masyarakat  dalam melakukan kegiatan perekonomian. Sehingga Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui optimalisasi  penanganan  pembiayaan  bermasalah  di BMT Barokah Tegalrejo saat Pandemi Covid-19.

## Kajian Pustaka Baitul Maal wa Tamwil (BMT)
Baitul  Maal  wa  Tamwil (BMT)  terdiri  dari  dua istilah yaitu baitul maal dan Baitul tamwil. Baitul maal merupakan  Lembaga  keungan  mikro  yang  sifatnya social dan berasal dari infaq, zaqat, sodaqah, hibah dll. Sedangkan  Baitul  tamil  yaitu  Lembaga  keuangan mikro  yang  bertugas  mengelola  dana  sesuai  syariat islam  yang  sifatnya  komersial.  BMT  berfungsi menyalurkan  dan  menghimpun  dana  sama  seperti bank  lainnya  yang  ditujukan  kepada  masyarakat. BMT menjangkau masyarakat kalangan bawah yaitu para UMKM yang tidak bisa memanfaatkan fasilitas kredit dari bank konvensional maupun syariah untuk mengembangkan  usahanya.  Baitul  maal  melakukan kegiatan  dengan  menerima  titipan  zakat,  infaq  dan shadaqah  sedangkan  Baitul  tamwil  melakukan kegiatan dengan mengembangkan usaha-usaha produktif dalam meningkatkan kualitas dan melakukan investasi untuk mengembangkan usahanya
sehingga  mendorong  kegiatan  menabung  dan pembiayaan ekonomi (Ginting & Sudardjat, 2014).

## Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan  bermasalah  atau Non  Performing Financing (NPF)  adalah  kualitas  pembiayaannya berada  dalam  beberapa  golongan  antara  lain  kurang lancar  (golongan  III),  diragukan  (golongan  IV),  dan macet  (golongan  V).  Risiko  yang  dialami  peminjam adalah ketidakmampuan peminjam membayar kewajiban yang telah dibebankan atau peminjam yang tertunda (Sudarto, 2020).
Berdasarkan latar belakang yang telah dijelaskan. Penelitian  ini  memiliki  tujuan  untuk  menjelaskan tentang optimalisasi penanganan pembiayaan bermasalah di BMT Barokah Tegalrejo saat pandemic covid-19.

## Upaya Penanganan Pembiayaan Bermasalah
Penanganan pembiayaan bermasalah pada lembaga  syariah  yaitu  upaya  revitalisasi  yang meliputi: rescheduling yang  merupakan  perubahan ketentuan  yang  hanya  meyangkut  pembayaran  dan jangka  waktuny. Reconditioning yaitu  perubahan jangka waktu dan persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum saldo pembiayaan. Restructuring merupakan  perubahan  sebagian  atau keseluruhan ketentuan pembiayaan termasuk perubahan  maksimum  saldo  pembiayaan  serta perpanjang jangka waktu pembiayaan dan penyelesaian  melalui  jaminan  yang  apabila  sudah tidak  memiliki  usaha  atau  nasabah  tidak  kooperatif dalam  menyelesaikan    pembiayaan  (Ghofur  et  al., 2021).

## 2. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode kualitatif.  penelitian  kualitatif  adalah  metode penelitian yang digunakan untuk meneliti objek secara alamiah  berkaitan  dengan  kejadian  atau  fenomena yang  terjadi  dalam  kehidupan  sehari-hari  atau  dari peristiwa  spesifik  yang  dialami  oleh  individu  atau kelompok (Wibowo, 2018). Dimana prosedur peneliti sebagai  instrumen,  buku  catatan  dan  kamera. Penelitian  yang  diperoleh  dari  penelitian  lapangan yaitu  mencari  data  dengan  wawancara,  guna mendapatkan  data-data  secara  langsung  dengan memaparkan  data-data  yang  ditemukan  di  lapangan dan  menganalisanya  untuk  mendapatkan  kesimpulan yang  benar  dan  akurat.  Wawancara  yaitu  penelitian
berupa  kata-kata  tertulis  atau  lisan  maupun  tindakan yang dihasilkan dari data deskriptif (Subandi, 2011).
Sumber  data  primer  yaitu  data  yang  diperoleh secara langsung dari subjek yang diteliti adalah pihak- pihak yang terkait dalam penelitian ini. Data sekunder yaitu  data  tambahan  berupa  informasi  untuk melengkapi  data  primer  (Dwiyana,  2019).  Tehnik pengumpulan  data  digunakan  observasi  untuk mendapakan gambaran umum tentang apa yang akan di teliti di BMT Barokah Tegalrejo. Wawancara yang dilakukan  peneliti  bersama  kepala  cabang  BMT Barokah  dilakukan  secara  luring.  Dokumentasi digunakan  untuk  memperoleh  data  langsung  dari tempat penelitian. Dokumentasi berupa catatan untuk melengkapi  data  dari  hasil  wawancara  dan  hasil pengamatan atau observasi (Abdurahman, 2018).

## 3. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 3.1. Hasil Penelitian
Penelitian  yang  dilakukan  pada  BMT  Barokah memperoleh  beberapa  hasil,  diantaranya  adalah prosedur  pemberian  pembiayaan  bagi  nasabah. Prosedur  yang  diterapkan  oleh  pihak  BMT  adalah dengan  melakukan  penilaian  dan  pengawasan. Penilaian  dan  pengawasan  tersebut  sesuai  dengan  5 prinsip yang dikenal dengan 5C atau 5K. Adapun yang termasuk  dalam  5  prinsip  tersebut  diantaranya: karakter,  kapasitas,  kapital,  kolateral  dan  kondisi. Tujuan  dari  penerapan  lima  prinsip  tersbut  untuk mengetahui keadaan calon pemohon pembiayaan.
Berikut  merupakan  data  yang  pembiayaan  di BMT  Barokah  Tegalrejo  pada  tahun  2019-2020 berdasarkan laporan publikasi  BMT Barokah (2022)
Tabel 3.1 Pembiayaan dan Kredit Macet
Keterangan 2020 2021 Pembiayaan  Rp   9.605.335.000  Rp 9.454.290.000,00 Kredit Macet  Rp 144.080.025,00  Rp    283.628.700,00 NPF 1,5% 3%
Sumber: Laporan Publikasi BMT Barokah
Berdasarkan  tabel  3.1  terlihat  pembiayaan  yang dilakukan oleh BMT Barokah mengalami penurunan sebesar Rp 151.045.000 atau 0.98% sedangkan kredit macet naik sebesar Rp 139.548.675, dan otomatis NPF juga  mengalami  kenaikan  sebesar  1.5%.  Kenaikan NPF secara langsung mengindentifikasikan terjadinya pembiayaan bermasalah.
Untuk menangani pembiayaan bermasalah pihak BMT  memiliki  SOP  yang  diterapkan.  Adapun  SOP pada  BMT  Barokah  Tegalrejo  dapat  dilihat  pada bagan di bawah ini:

## Bagan 1 SOP Kredit Macet
Berdasarkan bagan di atas telah diketahui bahwa SOP  yang  dilakukan  untuk  mengatasi  kredit  macet diantaranya dengan berkunjung, Rescheduling, Reconditioning dan Restructuring. Penjelasan mengenai  penanganan  pembiayaan  bermasalah  akan dijelaskan pada pembahasan.
Selain  data  di  atas  hasil  yang  diperoleh  dari wawancara  juga  ada  produk-produk  simpanan  yang dijelaskan oleh narasumber. Produk-produk simpanan yang  ada  di  BMT  Barokah  yaitu  wadi’ah,  simpanan idul fitri, simpanan qurban, simpanan lembaga, dll.

## 3.2. Pembahasan
3.2.1. Penanganan  Pembiayaan  Bermasalah  di BMT Barokah Tegalrejo
Dalam penangana pembiayaan bermasalah BMT Barokah memiliki beberapa strategi yaitu
a. Produk Simpanan
Beberapa  produk  simpanan  yang  dimiliki BMT Barokah Tegalrejo yaitu pertama simpanan wadi’ah.  Wadi”ah adalah  titipan  dari  pihak nasabah  kepada  pihak  BMT  untuk  tabungan dengan  transaksi  berupa  pengambilan  ataupun setoran  dan  dapat  dilakukan  setiap  hari  sesuai keinginan  nasabah  (Asy’ari,  2018).  Dalam melakukan  simpanan  wadi’ah  tidak  ditentukan nominal  yang  harus  disetorkan.  Tabungan  ini paling  banyak  digunakan  untuk  keseharianya. Simpanan  ini  menjadi  simpanan  yang  banyak diminati para nasabah.
Kedua, simpanan Pendidikan adalah tabungan  yang digunakan nasabah untuk mempersiapkan  biaya  Pendidikan  masa  depan (Lathifah,  2019).  Para  nasabah  bisa  menyimpan uangnya  kepada  pihak  BMT  Barokah  Tegalrejo yang  kemudian  akan  diberikan  buku  tabungan khusus  yang  dapat  disetorkan  untuk  keperluan pendidikan.  Ketiga,  simpanan  idul  fitri  adalah tabungan  nasabah  yang  dipersiapkan  untuk  hari
raya,  agar  nantinya  nasabah  akan  memperoleh uang  yang  bisa  digunakan  untuk  kegiatan  hari raya. Biasanya dalam menggunakan simpanan ini, para  nasabah  ditentukan  minimal  penyetoran sebesat Rp 50.000/bulan.
Simpanan  yang  keempat  adalah  simpanan qurban  yaitu  tabungan  yang  dipersiapkan  untuk hari  raya  qurban.  Dalam  simpanan  ini  telah ditentukan  minimal  penyetoran  sebesar  Rp 75.000/bulan Kelima, simpanan Lembaga adalah tabungan  tabungan  yang  hanya  bisa  digunakan untuk Lembaga, organisai, dan instansi. Simpanan ini  diperuntukan  sebagai  bentuk  kerja  sama anatara kedua belah pihak.
Simpanan berjangka adalah simpanan keenam  yang  ditawarkan  oleh  BMT  Barokah yaitu  tabungan  yang  memiliki  jangka  waktu anatar lain 3 bulan, 6 bulan, dan 12 bulan. Dalam simpanan ini jumlah setoran minimal sebesar Rp 1.000.000  denga  bagi hasil  50:50.  Ada  beberapa jenis  tabungan  berjangka  antara  lain pemium dengan  jangka  simpanan  1  tahun  dengan  dana pengendapan  minimal  50  juta, platinum dengan jangka simpanan 2 tahun dengan dana pengendapan  minimal  75  juta, Gold dengan jangka  simpanan  selama  2  tahun  dengan  dana pengendapan minimal 100 juta.
Dan  terakhir  simpanan  arshika  adalah tabungan yang hanya ditetapkan selama 3 tahun. Simpanan  ini  memiliki  minimal  setoran  sebesar Rp 10.000/bulan an simpanan ini terdapat hadiah yang  diundi  setiap  periode  sebanyak  3  kali  dan terdapat  bonus  tambahan  sebesar  Rp  250.000 diakhir  periode.  Simpanan  ini  juga  banyak diminati  oleh  para  nasabah  setelah  simpanan wadi”ah (Lestari, 2020) .

## b. Produk Pembiayaan
BMT  Barokah  Tegalrejo  juga  memiliki beberapa  produk  pembiayaan  yaitu  pembiayaan Bai’u  Bitsanab  Ajil (BBA)  adalah  pembelian barang  secara  kredit  dengan  cara  pihak  BMT memberikan  jaminan  pinjaman  dana  kepada nasabah yang nantinya digunakan untuk membeli barang dengan akad pinjaman (Yenti et al., 2019). Akad  tersebut  berisi  bahwa  nasabah  akan membayar secara kredit sesuai dengan harga yang telah disepakati. Pembiayaan ini jarang dilakukan, namun  pihak  BMT  tetap  menawarkan  produk pembiayaan  ini  kepada  para  nasabah.  Kedua, pembiayaan Mudharabah adalah  Kerjasama
Restructuring

## Berkujung ke Nasabah

## Rescheduling

## Reconditioning
usaha  antara  pihak  BMT  sebagai  pemilik  dana (shohibul  maal) dan  nasabah  sebagai  pengelola dana (mudharib) dengan sistem bagi hasil dalam sebuah usaha (Ahdan & Indah Sari, 2020). Dalam pembiayaan  ini  keuntungan  dibagi  sesuai kesepakatan sedangkan kerugian ditanggung oleh pemilik  modal.  Pembiayaan  ini  banyak  diminati para  nasabah  untuk  mengembangkan  usahnya. Ketiga, pembiayaan musyarakah adalah Kerjasama  uaha  dengan  menggabungkan  modal dari dua orang atau lebih dan melakukan kegiatan usahanya  secara  bersama  (Praseptyaningrum  et al.,  2019).  Dalam  pembagian  keuntungan  sesuai dengan kesepakatan sedangkan kerugian ditanggung  Bersama  sesuai  kesepakatan  awal. Keempat,  pembiayaan  Qurdhul  Hasan  adalah pinjaman  yang  dilakukan  tanpa  memberikan imbalan  sosial  dan  hanya  mengembalikan pinjaman pokoknya saja (Suryadi & Putri, 2018). Pembiayaan ini hanya dikhususkan bagi nasabah yang  memenuhi  syarat  dengan  pengembalian tanpa  bagi  hasil.  Ada  beberapa  nasabah  yang menggunakan  pembiayaan  ini,  karena  memang sudah  memenuhi  syarat  yang  telah  ditentukan oleh  pihak  BMT  Barokah  Tegalrejo.  Kelima, Piutang Murabahah yaitu  kegiatan  menjual barang dan melakukan kesepakatan harga dengan keuntungan  sesuai  kesepakatan  Bersama  dengan pengambilan  pinjaman  pokok  diakhir  bulan (Alfiani et al., 2018).
c. Penilaian  Sebelum  Pemberian  Pembiayaan dan Pengawasan
Penilaian kepada pihak pemohon pembiayaan  memperhatikan  lima  prinsip  utama yang dikenal dengan 5K atau 5C yang berkaitan dengan  kondisi  keseluruhan  calon  anggota  yang dilakukan  oleh  pihak  BMT  Barokah  Tegalrejo. Kelima  prinsip  tersebut  yaitu:  1)  Karakter (Character), adalah sarana yang digunakan untuk memperoleh  gamabaran  tentang  karakter  calon nasabah yang dapat ditempuh dengan melakukan wawancara kemudian melaukan check on the spot untuk  meninjau  langsung  ke  lokasi  temapat tinggal  calon  nasaba,  hal  ini  untuk  memastikan kebenaran  pada  saat  wawancara,  menanayakan kepada  orang-oarang  di  lingkungan  usaha  calon nasabah.  2)  Kapasitas (Capacity), adalah penilaian  yang  bertujuan  untuk  mengetahui tentang kemampuan dalam melakukan pembayaran, penilaian tersebut dilakukan dengan
perhitunganomset  perhari,  volume  penjualan, keterampilan  yang  dimiliki  oleh  calon  nasabah, kesehatan  serta  pendapatan  calon  nasabah.  3) Kapital (Capital), adalah  penilaian  terhadap kemampuan  modal  yang  dimiliki  oleh  calon anggota  dimasalalu,  seperti  seberapa  besar  uang muka  yang  disetor  oleh  calon  nasabah.  Semakin besar  uang  muka  maka  semakin  ringan  dalam meluanasi pembiayaan. 4) Kolateral (Collateral), adalah penilaian terhadap jaminan calon nasabah sebagai  pengaman  pembiayaan  yang  diberikan kepada  pihak  KJKS  BMT  Barokah  Tegalrejo. Jaminan  yang  diberikan  dengan  harga  jual  yang diperoleh  tidak  boleh  kurang  dari  pembiayaan yang diberikan. 5) Kondisi (Condition), penilaian yang  berhubungan  dengan  situasi  dan  kondisi perekonomian  daerah  tersebut  (Salamah,  2018). Penilaian  ini  dilakukan  BMT  Barokah  Tegalrejo dengan melakukan survey ke daerah usaha calon nasabah  dan  apakah  daerah  tempat  nasabah tersebut  memungkinkan  jika  calon  nasabah melakukan  usaha  tersebut,  minat  masyarakat dengan  kondisi  lingkungannya  dibandingkan dengan kegiatan usaha calon nasabah.
d. Proses Pemberian Pembiayaan
Syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh para nasabah  dalam  mengajukan  pembiayaan  yaitu terdapat  usaha  yang  layak  dibiayai,  ada  uang minimal  10%  dari  jumlah  pembayaran  atau pinjaman,  menyertakan  fotovopy  KTP/KK  yang bersangkutan suami istri. Memperoleh persetujuan  keluarga  atau  suami  istri.  Pencairan pembiayaan dilakukan  setelah memenuhi  syarat- syarat yang sudah tertera dan terdapat ketentuan- ketentuan  lain  seperti  jaminan,  sertifikat  rumah atau  tanah,  surat  kendaraan.  Biaya  administrasi 2% dari pembiayaan serta materai 10.000.
Proses  pengajuan  pembiayaan  pada  BMT Barokah  Tegalrejo  yaitu  dengan  pengajuan Permohonan Pembiayaan, yang dalam pengajuan permohonan  pembiayaan  pihak  pemohon  datang ke BMT Barokah Tegalrejo dan menemui bagian marketing.  Bagian  marketing  merupakan  yang bertanggung jawab sebagai peerima permohonan pembiayaan. Kemudian marketing akan menjelaskan  kepada  pemohon  persyaratan  dan kelengkapan pengajuan pembiayaan serta memberikan formulir persyaratan. Setelah lampiran data terpenuhi maka dilakukan wawancara terhadap pemohon mengenai
perkembangan  usaha  yang  dijalani  pemohon. Selain  untuk  mengetahui  tentang  perkembangan usaha  wawancara  bertujuan  untuk  mengetahui karakter  pemohon,  keluarga  pemohon  beserta kemampuan pengembalian pinjaman.  Kemudian On  the  Spot Pihak  BMT  melakukan  kunjungan lapangan untuk mengetahui kondisi usaha internal mapun eksternal untuk keadaan lingkungan usaha, kondisi  keluarga  pemohon  kemudian  analisis pembiyaan.    Kemudian  dilakukan  rapat  komite untuk  mengambil  keputusan  diterima  atau tidaknya  permohonan  pembayaan,  keputusan tentang  jangka  waktu,  akad,  besar  angsuran  dan pola  angsuran.  Pemberitahuan  hasil  keputusan kepada  pemohon  dilakukan  oleh  pihak  pemberi pembiayaan, yang juga akan menunggu tanggapan  dari  pemohon.  Hal  tersebut  untuk melakukan musyawarah kembali yang dilanjutkan rapat komite ulang untuk pengambilan keputusan mengenai  permohonan  yang  diajukan  kemudian pencairan.  Tahap  tersebut  dilakukan  pembacaan hasil  keputusan  rapat  terakhir  serta  penjelasan mengenai  akad  dan  diikuti  pemberian  kartu angsuran.
e. Penanganan  terhadap  Kredit  Macet  di  BMT

## Barokah Tegalrejo
Untuk  mengurangi  terjadinya  kerugian- kerugian yang dapat terjadi kapan saja maka pihak BMT Barokah Tegalrejo melakukan beberapa hal. Penanganan  yang  dapat  dilakukan  adalah  tahap wawancara,  observasi  dan  dokumentasi  terdapat kebijakan  solutif  yang  khusus  ada  di  BMT Barokah  Tegalrejo  tersebut  pada  saat  pandemi melanda yang diantaranya:
1) Berkunjung  kerumah  nasabah,  hal  ini dilakukan untuk mengetahui faktor penyebab nasabah  mengalami  kemampuan  bayar  yang berkurang  dan  tetap  memberikan  semangat yang  akan  berdampak  positif  terhadap nasabah.
2) Penjadwalan
Kembali (rescheduling). Rescheduling dilakukan dengan
memperpanjang  jangka  waktu  pembiayaan, dimana  anggota  diberikan  keringkan  dalam jangka waktu pembiayaan. Angsuran pembiayaan yang diperpanjang pembayarannya membuat jumlah
angsuranpun  menjadi  turun  seiring  dengan perpanjangan  waktu  pembiayaan  (Salamah,
2018).
3) Persyaratan Kembali (reconditioning). Persyaratan Kembali yaitu perubahan Sebagian atau seluruh persyaratan pembiayaan  tanpa  menambah  sisa  pokok kewajiban  anggota  yang  harus  dibayarkan kepada  BMT  meliputi:  perubahan  jadwal pembayaran;  perubahan  jumlah  angsuran; perubahan jangka waktu; pemberian potongan (Liaanjani & Sutikno, 2021).
4) Penataan Kembali (restructuring) merupakan suatu perubahan  persyaratan  pemiayaan dengan  penambahan  melalui  dana  fasilitas pembiayaan dengan menggunakan akad yang sama (Retnowati et al., 2022) .
5) Penyelesaian  melalui  jaminan  merupakan penyelesaian  pembiayaan  dengan  sistem penjualan  barang  yang  dijadikan  jaminan dalam kerangka pelunasan utang.
Penyelesaian  jaminan  dilakukan  terhadap pembiayaan  yang  sesuai  LKS  sudah  tidak dapat dikembangkan (Ikhsan, 2020).
6) Write  Off  (Hapus  Buku  dan  Hapus  Tagih) merupakan  pembiayaan  macet  yang  sudah tidak dapat ditagih dan dihapus bukukan dari neraca  dan  pencatatan  dalam  buku  rekening administratif. Penghapus bukuan pembiayaan bermasalah dibebankan pada akun penyisihan pada  penghapusan  aktiva  produktif  hingg penagihan  terhadap  debitur  tetap  dilakukan (Dinda Kartika & Oktafia, 2021).

## 4. KESIMPULAN
Produk  pembiayaan  yang  dapat  diajukan  oleh nasabah kepada BMT Barokah cukup banyak seperti wadi’ah,  simpanan  idul  fitri,  simpanan  qurban, simpanan  lembaga,  dll.  Pengajuan  pembiayaan  yang dilakukan tentunya memenuhi persyaratan yang ada di BMT  barokah  Tegalrejo.  BMT  Barokah  Tegalrejo juga  menerapkan  sistem  5C  untuk  mengetahui keadaan atau kondisi calon nasabah yang mengajukan pembiayaan. Hal tersebut dilakukan untuk menanggulangi terjadinya kecuragan ataupun pembiayaan bermasalah di kemudian hari.
Jumlah  pembiayaan  yang  masuk  di  BMT Barokah  Tegalrejo  selama  pandemi  Covid-19  dari tahun 2020 sampai tahun 2021 mengalami penurunan. Sedangkan NPF berada di sekitar 1,5% di tahun 2020 dan 3% di tahun 2021. Kenaikan pembiyaan tersebut menjadikan NPF yang terjadi selama pandemi Covid- 19  tidak  terlalu  berakibat  pada  kegiatan  pembiayaan
di  BMT  Barokah  Tegalrejo.  Tetap  berjalannya kegiatan masyarakat selama masa PPKM di Tegalrejo dan  sekitarnya  berdampak  positif  pada  kegiatan transaksi  pembiayaan  di  BMT  Barokah  Tegalrejo. Namun  BMT  Barokah  tetap  melakukan  penganan terhadap  pembiayaan  bermasalah  yang  ada  selama pandemic Covid-19. Langkah-langkah untuk menangani pembiayaan bermasalah oleh pihak BMT Barokah  Tegalrejo  adalah    mengunjungi  nasabah, penjadwalan  ulang,  persyaratan  kembali,  penataan kembali,  jual  asset  dan  solusi  terakhir  adalah penghapusan buku nasabah.

## Saran
Keterbatasan  dalam  penelitian  ini  menimbulkan beberapa pertanyaan dimasa yang akan datang, dalam peneltian  ini  dapat  menambahkan  rumusan  masalah agar  hasil  dan  pmbahasan  pada  penelitian  yang dilakukan lebih kompleks.

## 5. UCAPAN TERIMAKASIH
Ucapan terimakasih kami berikan kepada Dosen Prodi Ekonomi Syariah, mahasiswa Ekonomi Syariah, pihak  BMT  Barokah  Tegalrejo  serta  seluruh  pihak yang  memberikan  dukungan  kepada  kami,  sehingga kami  dapat  menyelesaikan  penelitian  dengan  tanpa suatu  halangan  apapun.  Semoga  Allah  SWT memberikan  kelimpahan  nikamt  serta  hidayahnya bagi kita semua. Aamiin

## 6. REFERENSI
Abdurahman,  M.  (2018).  Sistem  Informasi  Data Pegawai  Berbasis  Web  Pada  Kementerian Kelautan  Dan  Perikanan  Kota  Ternate. Jurnal Ilmiah  ILKOMINFO  -  Ilmu  Komputer  &
Informatika , 1 (2), 70–78. https://doi.org/10.47324/ilkominfo.v1i2.10
Ahdan,  S.,  &  Indah  Sari,  P.  (2020).  Pengembangan Aplikasi  Web  Untuk  Simulasi  Simpan  Pinjam (Studi  Kasus :  Bmt  L-Risma). Jurnal  Tekno Kompak , 14 (1), 33–40.
Alfiani,  M.,  Anwar,  A.  Z.,  &  Darwanto,  D.  (2018).
Analisis  Pembiayaan  Murabahah  pada  BMT.
Jesya  (Jurnal  Ekonomi  &  Ekonomi  Syariah) ,
1 (2),
69–80. https://doi.org/10.36778/jesya.v1i2.10 Asy’ari,  E.  (2018).  PENERAPAN  PRODUK TABUNGAN WADI’AH

## DALAM
PERSPEKTIF  DSN-MUI  NOMOR  2  TAHUN 2017. KHONAZA , 1 (1), 2614–8925.
BMT  Barokah.  (2022). Laporan  Publikasi  BMT Barokah Tegalrejo .
Dinda  Kartika,  &  Oktafia,  R.  (2021).  Implementasi
Strategi Dalam Penanganan Pembiayaan
Murabahah Bermasalah Pada Kspps Al-Mubarok Sidoarjo. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and
Finance , 4 (1), 127–138. https://doi.org/10.25299/jtb.2021.vol4(1).6598
Dwiyana,  I.  M.  A.  (2019).  Analisis  Trend  Pada Koperasi Primkoppos (Primer Koperasi Pegawai Pos)  Periode  2012  -  2015. Jurnal  Akuntansi
Profesi , 10 (1), 1. https://doi.org/10.23887/jap.v10i1.21034
Elwardah,  K.  (2020).  Optimalisasi  Penyelesaian Pembiayaan  Bermasalah  Pada  BMT  Kota Mandiri  Bengkulu. Al-Intaj:  Jurnal  Ekonomi Dan Perbankan Syariah , 6 (2), 61.
Ghofur,  A.,  Syarifuddin,  M.  A.,  Toyyibi,  A.  M.,  & Kurnianingsih,  R.  (2021).  Strategi  Lembaga Keuangan  Syariah  Menghadapi  Pembiayaan Bermasalah  Di  Masa  Pandemi  Covid-19. Ulumuddin: Jurnal Ilmu-Ilmu Keislaman , 11 (2),
132.
Ginting,  I.,  &  Sudardjat,  I.  (2014).  Analisis  Strategi Pengembangan  Bmt  (Baitul  Maal  Wat  Tamwil) Di Kota Medan. Jurnal Ekonomi Dan Keuangan ,
2 (11), 14825.
Harahap,  P.  M.  S.,  Lubis,  A.,  &  Nasution,  H.  F.
(2020). Analisis Strategi Penanganan
Pembiayaan  Bermasalah. Journal  of  Islamic Social Finance Management , 1 (1), 88–103.
Ikhsan, M. (2020). Sistem Informasi Barang Jaminan Pada  BMT  ASSYAFIYAH  METRO  Berbasis Android. Jurnal Multimedia Dan Android (JMA) , 1 (1).
Lathifah,  E.  (2019).  Upaya  Microfinance  Dalam Meningkatkan  Kesejahteraan  Nasional  Di  Era Digital  (Studi  Kasus  Di  Koperasi  Syariah  Bmt Bina  Ummat  Sejahtera  Lamongan). Jurnal
Hexagro , 3 (2), 21–32. https://doi.org/10.36423/hexagro.v3i2.276
Lestari, R. (2020). Pelaksanaan Bagi Hasil Simpanan dan  Pembiayaan  Mudharabah  Di  BMT  Al- Amanah Cabang Subang. EKSISBANK: Ekonomi Syariah  Dan  Bisnis  Perbankan , 4 (1),  32–38. https://doi.org/10.37726/ee.v4i1.92
Liaanjani, D., & Sutikno, S. (2021). Restructuring As An  Effort  To  Reduce  The  Impact  Of  Problem Financing  On  Griya  Ib  Hasanah  Produc. Jurnal Keuangan  Dan  Perbankan  (KEBAN) , 1 (1),  44– 51. https://doi.org/10.30656/jkk.v1i1.3969
Lubis,  R.  K.  S. (2022).  Analisis  Pelaksanaan  Fungsi
Manajemen Syariah di Kopsyah BMT
Masyarakat  Madani  SUMUT. Jurnal  Ilmiah Mahasiswa Pendidikan Agama Islam , 2 , 1–15. Maulana.  (2019).  Analisis  Pengaruh  Pembiayaan Mikro  Syariah  terhadap  Keberhasilan  Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM). Jurnal Insitusi Politeknik  Ganesha  Medan  Juripol , 2 (1),  133– 146.
Praseptyaningrum, F., Susilawati, D., & Wardana, L. K.  (2019).  Analisis  Prosedur  dan  Perhitungan Bagi  Hasil  Pembiayaan  Musyarakah  di  BMT Batik  Mataram  Wirobrajan  Yogyakarta. Jati: Jurnal  Akuntansi  Terapan Indonesia , 2 (1),  1–7. https://doi.org/10.18196/jati.020111 Retnowati,  M.  S.,  Azmi,  M.  U.,  &  Munawaroh,  H.
(2022). Restrukturisasi Sebagai Sarana Negosiasi pada  Pembiayaan  Macet  Jual  Beli  Angsuran  di BMT  IKPM  Ponorogo. Al  Iqtishadiyah  Jurnal Ekonomi Syariah Dan Hukum Ekonomi Syariah , 7 (1), 47. https://doi.org/10.31602/iqt.v7i1.3611
Salamah,  A.  dan  A.  H.  (2018).  Pola  Rescheduling
Pada Pembiayaan Bermasalah
Berakad Murabahah  di  Bank  Syariah. Jurnal  Ekonomi Dan Perbankan Syariah , 6 (1), 31.
Subandi.  (2011).  Qualitative  Description  as  one Method in Performing Arts Study. Harmonia , 19 , 173–179.
Sudarto,  A.  (2020).  Penyelesaian  Pembiayaan Bermasalah  Pada  Lembaga  Keuangan  Syariah Studi Bmt Al Hasanah Lampung Timur. Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan
Perbankan Syariah , 5 (2), 99–116.
https://doi.org/10.36908/isbank.v5i2.118
Sudjana, K., & Rizkison, R. (2020). Peran Baitul Maal Wat  Tamwil  (BMT)  dalam  Mewujudkan Ekonomi Syariah yang Kompetitif. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 6 (2), 175. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1086
Suryadi, N., & Putri, Y. R. (2018). Analisis Penerapan Pembiayaan  Qardhul  Hasan  Berdasarkan  Psak Syariah Pada Bmt Al Ittihad Rumbai Pekanbaru. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance ,
1 (1),
37–50.
https://doi.org/10.25299/jtb.2018.vol1(1).2043 Wibowo, E. W. (2018). Analisis Ekonomi Digital Dan Keterbukaan. Jurnal  Lentera  Bisnis , Vol.  7 (2, November).
Yenti,  F.,  Febrianti,  S.,  &  Veranti,  D.  O.  (2019). Implementation  of  Bai  ‘Bitsaman  Ajil  (Baa) Financing  To  Increasing  Income  on  Bmt  At- Taqwa  Muhammadiyah  Bandar  Buat  Branch. Jurnal  Apresiasi  Ekonomi , 7 (1),  108–120. https://doi.org/10.31846/jae.v7i1.203