INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 2 Tahun 2024 Page 545-557 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kredit Macet Pada Bank BTN Kantor Cabang Pembantu Syariah Meulaboh
Novi Yanda 1 ✉ , Linda Rahmazaniati 2
Universitas Teuku Umar Email: noviyanda02@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Tujuan  dilakukan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  faktor  faktor  apa  saja  yang  dapat mempengaruhi terjadinya kredit macet di Bank BTN KCPS Meulaboh. Penelitian ini menggunakan desain kuantitatif deskriptif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh nasabah yang mengambil pinjaman atau kredit dari tahun 2019 sampai dengan tahun Oktober 2023 pada Bank BTN KCPS Meulaboh dan jumlah sampel penelitian sebanyak 100 orang responden. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer dan sekunder.Teknik analisis yang dilakukan dalam penelitian ini ialah analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwasanya karakter nasabah tidak berpengaruh secara  parsial  terhadap  kredit  macet.  Jangka  waktu  pinjaman  berpengaruh  signifikan  secara  parsial terhadap kredit macet. Kemampuan mengelola kredit berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kredit  macet  dan  karakteristik  nasabah,    jangka  waktu  pinjaman  dan  kemampuan  mengelola  kredit memiliki pengaruh secara simultan terhadap kredit macet yang terjadi di Bank KCPS Meulaboh. Kata Kunci: Kredit Macet, Jangka Waktu Pinjaman, Kemampuan Mengelola Kredit

## Abstract
The purpose of this research is to find out what factors can influence the occurrence of bad credit at Bank BTN KCPS Meulaboh. This research uses a descriptive quantitative design. The population in this study  were  all  customers  who  took  loans  or  credit  from  2019  to  October  2023  at  Bank  BTN  KCPS Meulaboh and the total research sample was 100 respondents. The types of data used in this research are primary and secondary data. The analysis technique used in this research is multiple linear regression analysis. The research results show that customer character does not partially influence bad credit. The loan term has a partially significant effect on bad credit. The ability to manage credit has a significant partial effect on bad credit and customer characteristics, the loan term and the ability to manage credit have a simultaneous influence on bad credit that occurs at Bank KCPS Meulaboh.
Keywords: Bad Credit, Loan Period, Ability to Manage Credit

## PENDAHULUAN
Kredit adalah suatu bentuk pembiayaan yang diberikan oleh pihak kreditur (biasanya lembaga keuangan seperti bank) kepada pihak debitur (nasabah) berupa pinjaman uang atau aset lainnya dengan kesepakatan bahwa pinjaman tersebut akan dikembalikan dalam jangka waktu tertentu dengan membayar bunga atau biaya lain yang telah disepakati (Eni, 2018). Kredit merupakan salah satu produk utama yang ditawarkan oleh perbankan kepada nasabahnya. Kredit memegang peran strategis dalam perekonomian, baik untuk individu maupun  perusahaan,  karena  dapat  menjadi  sarana  untuk  mendukung  pertumbuhan ekonomi, investasi, dan konsumsi (Yuliana, 2016). Namun, salah satu risiko yang dihadapi oleh bank adalah kredit macet.
Kredit  macet  adalah  kondisi  di  mana  peminjam  tidak  dapat  atau  tidak  mampu membayar kembali pinjaman sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati dengan bank (Nursyahriana et al., 2017). Masalah kredit macet dapat menyebabkan dampak serius bagi stabilitas keuangan bank, menurunkan kualitas aset, dan berpotensi menyebabkan kerugian finansial yang signifikan. Oleh karena itu, penting bagi bank untuk memahami faktor-faktor yang berkontribusi terhadap tingkat kredit macet guna mengurangi risiko dan mengambil langkah-langkah pencegahan yang tepat (Diah, 2016).
Bank BTN KCPS Meulaboh, sebagai salah satu bank lokal yang beroperasi di wilayah Aceh Barat, juga menghadapi tantangan dalam mengelola risiko kredit. Berdasarkan hasil observasi  yang  dilakukan  oleh  peneliti  Bank  BTN  KCPS  Meulaboh  mengalami  kesulitan dalam  menangani  kredit  macet  pada  nasabah,  untuk  jumlah  nasabah  yang  mengalami kredit  macet,  pihak  Bank  BTN  KCPS  Meulaboh  tidak  memberikan  informasi  terkait  hal tersebut karna termasuk kedalam privasi perusahaan. Dalam upaya meningkatkan kualitas
portofolio kreditnya, bank ini perlu melakukan analisis mendalam untuk mengidentifikasi faktor-faktor yang dapat mempengaruhi tingkat kredit macet di antara nasabahnya (Arinta, 2014). Faktor faktor tersebut diantaranya karakteristik nasabah, jangka waktu pinjaman dan kemampuan mengelola kredit pada nasabah.
Karakter  nasabah  mencerminkan  profil  kepatuhan,  kredibilitas,  dan  kemampuan membayar  kembali  pinjaman  sesuai  dengan  kesepakatan  (Setyawan  &  Yuliarti,  2019). Seorang  nasabah  yang  memiliki  karakter  baik  cenderung  memiliki  catatan  pembayaran yang lancar, disiplin dalam memenuhi kewajiban pembayaran, dan lebih dapat diandalkan dalam  mengelola  kreditnya.  Sebaliknya,  nasabah  dengan  karakter  buruk  atau  kurang bertanggung jawab dalam pembayaran pinjaman dapat meningkatkan risiko kredit macet. Oleh karena itu, karakter nasabah menjadi faktor penting dalam menilai kemungkinan kredit macet, begitu juga dengan jangka waktu pinjaman.
Jangka waktu pinjaman adalah periode atau lamanya waktu yang ditetapkan untuk pengembalian  pinjaman  oleh  nasabah  kepada  bank  atau  lembaga  keuangan  yang memberikan kredit  (Setyawan & Yuliarti, 2019). Jangka waktu pinjaman  dapat bervariasi, tergantung  pada  jenis  pinjaman  dan  kesepakatan  antara  pemberi  kredit  (kreditur)  dan penerima  kredit  (debitur).  Semakin  panjang  jangka  waktu  pinjaman,  semakin  besar kemungkinan  terjadinya  perubahan  kondisi  ekonomi  atau  situasi  finansial  yang  dapat mempengaruhi  kemampuan  nasabah  untuk  membayar  kembali  pinjaman  (Amir,  2020). Pinjaman dengan jangka waktu yang lebih pendek cenderung memiliki risiko lebih rendah karena  risiko  perubahan  ekonomi  dalam  waktu  pendek  biasanya  lebih  terkendali.  Selain karakter nasabah dan jangka waktu pinjaman, kemampuan mengelola kredit seseorang juga menjadi faktor kredit macet.
Kemampuan mengelola kredit adalah keterampilan dan kapasitas finansial nasabah dalam merencanakan, mengatur, dan melaksanakan pembayaran kredit dengan baik dan tepat waktu sesuai dengan kesepakatan yang telah disepakati dengan pemberi kredit (bank atau lembaga keuangan) (Parwati & Erlina, 2022). Kemampuan nasabah dalam mengelola kreditnya  termasuk  dalam  hal  bagaimana  dia  merencanakan  dan  melaksanakan pembayaran  kredit  secara  efektif  dan  tepat  waktu.  Nasabah  yang  memiliki  kemampuan mengelola kredit dengan baik akan cenderung meminimalkan risiko kredit macet karena mampu  menghadapi  tantangan  keuangan  dengan  baik  dan  mengatur  keuangan  secara bertanggung jawab. Kredit merupakan fasilitas pinjaman uang dari bank kepada pihak lain yang  berkewajiban  melunasi  jumlah  pinjaman  beserta  bunganya  dalam  jangka  waktu tertentu  sesuai  perjanjian  awal  (Pramadani  &  Puspawati,  2019).  Sedangkan  menurut
(Setyawan & Yuliarti, 2019) Kredit adalah pemberian barang, jasa, atau uang oleh kreditur kepada  peminjam  dengan  kesepakatan  bahwa  peminjam  akan  melakukan  pembayaran kembali kepada kreditur di tanggal tertentu yang telah disepakati bersama.
Pemberian kredit memiliki beberapa tujuan dan fungsi, antara lain: sebagai stimulus ekonomi  dengan  mendorong  investasi  dan  belanja,  meningkatkan  daya  guna  uang, meningkatkan  peredaran  dan  lalu  lintas  uang,  serta  meningkatkan  pendapatan  sektor perbankan dari bunga kredit (Tui & Kapriani, 2021).
Kredit macet atau bermasalah adalah kondisi ketika debitur tidak sanggup memenuhi kewajiban  untuk  membayar  angsuran  pokok  dan/atau  bunga  kreditnya  (Mattoasi  et  al., 2023). Hal ini tentu merugikan pihak perbankan. Penyebab utama kredit macet adalah faktor internal manajemen kredit yang lemah serta faktor eksternal seperti resesi ekonomi dan bencana alam yang mengganggu usaha debitur (Suleman, 2016).
Penelitian  terdahulu  seperti  yang  dilakukan  oleh  (Ilahi,  2018),  menyatakan  bahwa karakter  nasabah  dan  kemampuan  mengelola  kredit  adalah  faktor  yang  mempengaruhi kredit macet di Bank BRI (Persero) Tbk Unit Hasanuddin Maros. Berdasarkan latar belakang dan penelitian terdahulu maka tujuan dari penelitian ini adalah untuk melihat faktor faktor yang mempengaruhi kredit macet pada bank BTN KCPS Meulaboh. Penelitian ini diharapkan mampu memberikan gambaran tentang faktor yang mempengaruhi kredit macet.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan desain kuantitatif deskriptif. Populasi dalam penelitian ini adalah  seluruh  nasabah  yang  mengambil  pinjaman  atau  kredit  dari  tahun  2019  sampai dengan  tahun  Oktober  2023  pada  Ban  BTN  KCPS  Meulaboh  dengan  jumlah  nasabah sebesar  1500  orang.  Sampel  penelitian  diperoleh  melalui  metode  random  sampling sejumlah 100 responden. Data yang digunakan merupakan data primer yang dikumpulkan langsung dari responden dan data sekunder dari berbagai sumber. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode penyebaran kuesioner yang diadopsi dari penelitian (H.Thamrin, 2018). Teknik analisis yang dilakukan dalam penelitian ini ialah analisis regresi linear berganda. Adapun pengujian pada penelitian ini meliputi uji validitas, reabilitas, uji asumsi klasik, uji hipotesis dan uji determinsi.  Rumus persamaan regresi untuk penelitian ini adalah :
Y = a + B1X1 + B2X2 + B3X3 + e
Keterangan:
Y = Kredit macet
a = Konstanta X1 = Karakter nasabah X2 = Jangka waktu pinjaman X3 = Kemampuan mengelola kredit B1B2B2   = Koefisien regresi
e = Error

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Validitas dan Reabilitas
Uji validitas mengukur apakah instrumen yang digunakan dalam penelitian valid atau tidak,  dengan  cara  membandikan  nilai  r  tabel  dengan  r  hitung.  Perolehan  nilai  r  tabel dengan rumus Df = n – 2 dengan nilai signifikan 0,5. Df = 100 – 2 = 98 jadi nilai tersebut adalah 0,196. Apabila nilai tersebut lebih kecil dari perolehan nilai r hitung maka diartikan bahwa intrumen pertanyaan dinyatakan valid. Hal ini juga berlaku untuk pengujian validitas.
Tabel 1. Uji Validitas dan Reabilitas Variabel R Hitung R Tabel Cronbach's Alpha Keterangan Karakter Nasabah 0,838 0,196 0,901 Valid dan Realibel 0,788 0,196 Valid dan Realibel 0,745 0,196 Valid dan Realibel 0,760 0,196 Valid dan Realibel 0,645 0,196 Valid dan Realibel Jangka Waktu Pinjaman 0,775 0,196 0,880 Valid dan Realibel 0,800 0,196 Valid dan Realibel 0,594 0,196 Valid dan Realibel 0,767 0,196 Valid dan Realibel 0,672 0,196 Valid dan Realibel Kemampuan Mengelola Kredit 0,643 0,196 0,896 Valid dan Realibel 0,807 0,196 Valid dan Realibel 0,749 0,196 Valid dan Realibel 0,847 0,196 Valid dan Realibel 0,690 0,196 Valid dan Realibel Kredit Macet 0,334 0,196 0,803 Valid dan Realibel 0,682 0,196 Valid dan Realibel 0,571 0,196 Valid dan Realibel
0,692 0,196 Valid dan Realibel 0,667 0,196 Valid dan Realibel
Sumber : Spss 2023
Berdasarkan tabel diatas, dapat disimpulkan bahwa semua instrumen pertanyaan yang digunakan dalam penelitian ini valid, hal ini dikarenakan perolehan nilai r hitung lebih besar dan nilai r tabel, ditambah perolehan  nilai cronbach’s alpa lebih besar dari 0,7 sehingga semua intrumen dinyatakan realibel.
Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan menguji apakah dalam model regresi, variabel independen dan dependen memiliki distribusi normal atau mendekati normal, hal ini merupakan syarat model regresi yang baik.
Tabel 2. Uji Kolmogorov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 100 Normal Parameters a,b Mean 0,0000000 Std. Deviation 2,17574683 Most Extreme Differences Absolute 0,103 Positive 0,085 Negative -0,103 Test Statistic 0,103 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 cd
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.

## Sumber : Spss 2023
Gambar  diatas  menunjukkan  model  regresi  yang  digunakan  terdistribusi  dengan normal, ini dikarenakan nilai sig yang didapatkan .200 atau diatau 0,05.

## Uji Multikolonieritas
Uji  multikolinearitas  dilakukan  dengan  meregresi  variabel  independen  terhadap variabel  independen  lainnya  menggunakan  matriks  korelasi.  Pengambilan  keputusannya
adalah jika nilai tolerance lebih besar dari 0,10 atau nilai VIF lebih kecil dari 10, maka dapat disimpulkan tidak terjadi multikolinearitas.
Tabel 3. Uji Multikolonieritas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) Karakter Nasabah 0,484 2,067 Jangka Waktu Pinjaman 0,494 2,023 Kemampuan Mengelola Kredit 0,562 1,779
a. Dependent Variable: Kredit Macet
Sumber : Spss 2023
Tabel diatas menunjukkan tidak terjadinya mulitikolonieritas, karna nilai tolerance yang dihasilkan diatas 0,10 dan nilai VIF dibawah 10.
Uji Heterokedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan mendeteksi ada tidaknya heteroskedastisitas, yaitu dengan melihat melihat nilai sig dari semua variabel.
Tabel 4. Uji Heterokedastisitas (Glejser)
Model Unstandardized Coefficients Sig. B Std. Error 1 (Constant) 2,019 0,919 0,030 Karakter Nasabah -0,029 0,066 0,664 Jangka Waktu PInjaman 0,014 0,055 0,797 Kemampuan Mengelola Kredit  -0,003 0,042 0,949
a. Dependent Variable: Abs_RES
Sumber : Spss 2023
Berdasarkan  hasil  uji  heteroskedastisitas  di  atas  terlihat  bahwa  perolehan  nilai signifikansi di atas 0,05 sehingga dapat dinyatakan bahwa tidak terjadi heteroskedastisitas pada model regresi yang digunakan.
Uji Regresi Linear Berganda dan Uji T
Tabel 5. Uji Regresi Linear Berganda dan Uji T
Coefficients a Model Unstandardize d Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1,391 1,467 0,948  0,345 Karakter Nasabah 0,184 0,105 0,068 0,802  0,425 Jangka Waktu Pinjaman 0,384 0,088 0,364 4,361  0,000 Kemampuan Mengelola Kredit 0,421 0,067 0,493 6,292  0,000 a. Dependent Variable: Kredit Macet
Sumber : Spss 2023
Dari hasil uji regresi linear berganda ditemukan persamaan regresi: Y= 1,391 – 0, 084 X1 + 0,384X2 - 0,421X3 + e
Berdasarkah hasil tersebut jika di interpretasikan menjadi :
1. Setiap peningkatan karakter nasabah 1% maka kredit macet akan berkurang sebanyak 18,4 %.
2. Setiap peningkatan jangka pinjaman 1% maka resiko kredit macet juga akan berkurang sebanyak 38,4%.
3. Setiap peningkatan kemampuan mengelola kredit 1% maka resiko kredit macet akan berkurang sebanyak 42,1%.
Nilai t tabel untuk penelitian ini adalah 1,66 (t = n-k-1). Berdasarkan hasil pengujian t diatas maka dapat kita simpulkan bahwa:
1. Karakter nasabah tidak memiliki pengaruh terhadap kredit macet, hal ini dikarenakan perolehan t hitung lebih kecil dari t tabel (0,802 < 1,66) dan perolehan nilai signifikan lebih besar dari 0,05 yaitu 0,425.
2. Jangka waktu pinjaman berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kredit macet karena nilai t hitung lebih besar dari t tabel (4,361 > 1,66) dan perolehan nilai signifikan lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000.
3. Kemampuan mengelola kredit berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kredit macet karena nilai t hitung lebih besar dari t tabel (6,292 > 1,66) dan perolehan nilai signifikan lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000.
Uji F

## Tabel 6. Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 946,736 3 315,579 64,644 .000 b Residual 468,654 96 4,882 Total 1415,390 99
a. Dependent Variable: Kredit Macet
b.  Predictors:  (Constant),  Kemampuan  Mengelola  Kredit,  Jangka  Waktu  Pinjaman,  Karakter Nasabah
Sumber : Spss 2023
F  tabel  untuk  penelitian  ini  adalah  f  =  2,700  hasil  tersebut  diperoleh  dari  a=  0,05 (df 1 =k-1 dan  df 2 = n-k-1).  Berdasarkan  tabel  diatas  perolehan  f hitungnya adalah 64,644 angka tersebut lebih besar dari f tabel sehingga dapat disimpulkan karakter nasabah, jangka waktu pinjaman dan kemampuan mengelola kredit berpengaruh secara simultan terhadap kredit macet.

## Uji Determinan
Koefisien  determinasi  adjusted  (R2  )  digunakan  untuk  mengetahui  seberapa  jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen (Y).
Tabel 7. Uji Koefisien determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .818 a 0,669 0,659 2,209
a.  Predictors:  (Constant),  Kemampuan  Mengelola  Kredit,  Jangka  Waktu  Pinjaman, Karakter Nasabah
b. Dependent Variable: Kredit Macet
Sumber : Spss 2023
Berdasarkan  hasil  uji  determinasi  tercermin  bahwa  65,9%  kredit  macet  dapat disebabkan  oleh  karakter  nasabah,  jangka  waktu  pinjaman  dan  kemampuan  mengelola kredit.

## Pembahasan
Pengaruh Karakter Nasabah Terhadap Kredit Macet Pada Bank BTN KCPS Meulaboh Secara  parsial  karakter  nasabah  tidak  berpengaruh  terhadap  kredit  macet  pada penelitian ini. Ini dikarenakan perolehan t hitung lebih kecil dari t tabel yaitu (0,803 < 1,985) dan  perolehan  nilai  signifikan    lebih  besar  dari  0,5  yaitu  0,425  (0,05  <  0,425).  Apabila perolehan  nilai  signifikan    diatas  0,05  maka  tidak  terdapat  pengaruh  antara  variabel independen terhadap variabel dependen  dan apabila  perolehan  nilai signifikan dibawah 0,05  maka  terdapat  pengaruh  antara  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen. Artinya  pada  penelitian  ini,  kredit  macet  atau  bermasalah  tidak  hanya  ditentukan  oleh karakter nasabah akan tetapi hal lain juga mendukung akan terjadinya kredit macet pada bank BTN KCPS Meulaboh. Meskipun karakter nasabah tidak selalu menjadi satu-satunya penentu kredit macet, tetapi penting untuk diingat bahwa karakter nasabah tetap menjadi faktor  penting  dalam  penilaian  risiko  kredit  (Pramadani  &  Puspawati,  2019).  Pemberi pinjaman cenderung ingin memberikan pinjaman kepada nasabah yang dianggap memiliki karakter baik dan rekam jejak kredit yang positif karena hal ini cenderung mengurangi risiko kredit macet.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Pramadani  & Puspawati, 2019), mereka menyatakan bahwa karakter nasabah tidak berpengaruh secara parsial  terhadap  kredit  macet  pada  himpunan  Bank  Milik  Negara  (Himbara)  Cabang Surakarta Periode 2017-2019.
Pengaruh Jangka Waktu Pinjaman Terhadap Kredit Macet Pada Bank BTN KCPS Meulaboh Jangka  waktu  pinjaman  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  kredit  macet  yang terjadi di Bank BTN KCPS Meulaboh. Ini dikarenakan perolehan t hitung lebih besar dari t tabel yaitu (4,361 > 1,985) dan perolehan nilai signifikan lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000 (0,05 > 0,000). Dalam hal ini, semakin lama jangka waktu pinjaman, semakin meningkat pula risiko kredit  macet.  Perubahan  kondisi  ekonomi,  situasi  keuangan  nasabah,  atau  perubahan lainnya  dapat  mempengaruhi  kemampuan  nasabah  untuk  membayar  pinjaman  selama jangka waktu yang lebih lama. Suku bunga dan kondisi pasar yang berubah seiring waktu juga dapat berdampak negatif pada nasabah yang memiliki pinjaman dengan suku bunga tetap, sehingga meningkatkan beban bunga yang harus dibayar oleh nasabah (Diah, 2016).
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Amir,  2020)  ia menyatakan jangka waktu pinjaman memiliki pengaruh yang besar terhadap kredit macet pada Ksu Mitra Setia Desa Sukamaju Kabupaten Luwu Utara.
Pengaruh  Kemampuan  Mengelola  Kredit  Terhadap  Kredit  Macet  Pada  Bank  BTN  KCPS Meulaboh
Kemampuan  mengelola  kredit  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  kredit  macet yang terjadi di Bank KCPS Meulaboh. Ini dikarenakan perolehan t hitung lebih besar dari t tabel yaitu (6,292 > 1,985) dan perolehan nilai signifikan lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000 (0,05 > 0,000). Kemampuan mengelola kredit memiliki pengaruh yang signifikan terhadap tingkat kredit macet pada Bank BTN KCPS Meulaboh. Hal ini dikarenakan kemampuan mengelola kredit mencerminkan sejauh mana nasabah dapat mengelola kewajiban finansial mereka dengan baik. Nasabah yang memiliki kemampuan mengelola kredit yang baik cenderung membayar cicilan pinjaman tepat waktu, menghindari denda keterlambatan pembayaran, dan mempertahankan kepercayaan dari pemberi pinjaman.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh (Parwati & Erlina, 2022), mereka menyatakan bahwa kredit macet salah satunya dipengaruhi oleh kemampuan mengelola kredit yang buruk pada Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Se – Kecamatan Tabanan.
Pengaruh Karakter Nasabah, Jangka Waktu Pinjaman Dan Kemampuan Mengelola Kredit Terhadap Kredit Macet Pada Bank BTN KCPS Meulaboh
Perolehan  f hitungnya adalah 64,644  angka tersebut lebih  besar dari f  tabel 2,700 (64,644 > 2,700) sehingga dapat disimpulkan karakter nasabah, jangka waktu pinjaman dan kemampuan mengelola kredit berpengaruh secara simultan terhadap kredit macet. Karakter nasabah,  jangka  waktu  pinjaman,  dan  kemampuan  mengelola  kredit  merupakan  faktor kunci  yang  berpengaruh  signifikan  terhadap  tingkat  kredit  macet  di  Bank  BTN  KCPS Meulaboh.  Nasabah  dengan  karakter  baik,  jangka  waktu  yang  wajar,  dan  kemampuan mengelola  kredit  yang  baik  cenderung  memiliki  risiko  kredit  macet  yang  lebih  rendah. Sebaliknya, karakter buruk, jangka waktu pinjaman yang panjang, atau ketidakmampuan mengelola kredit dengan baik dapat meningkatkan risiko kredit macet. Oleh karena itu, bank akan  mempertimbangkan  ketiga  faktor  ini  dengan  cermat  dalam  penilaian  risiko  untuk mengurangi potensi kredit macet dan memastikan keberlanjutan pinjaman.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh (Setyawan & Yuliarti, 2019),  meraka  meyatakan  karakter  nasabah,  jangka  waktu  pinjaman  dan  kemampuan mengelola kredit memiliki pengaruh secara simultan terhadap kredit macet di KSP Arofah Kota Kendal.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  sudah  dilakukan,  maka  peneliti  menarik kesimpulan sebagai berikut :
1. Karakter nasabah tidak berpengaruh secara parsial terhadap kredit macet.
2. Jangka waktu pinjaman berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kredit macet.
3. Kemampuan mengelola kredit berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kredit macet.
4. Karakteristik nasabah,  jangka waktu pinjaman dan kemampuan mengelola kredit memiliki pengaruh secara simultan terhadap kredit macet yang terjadi di Bank KCPS Meulaboh.

## DAFTAR PUSTAKA
Amir, R. (2020). Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan  Jangka Waktu Pinjaman  Terhadap kredit  macet  pada  KSU  Mitra  Setia  Desa  Suka  Maju  Kabupaten  Luwu  Utara.
Repository UPT. Perpustakaan Universitas Muhammadiyah Palopo, 05(11), 1 – 68.
Arinta, D. Y. (2014). Pengaruh Karakteristik Individu, Karakteristik Usaha, Karakteristik Kredit Terhadap  Kemampuan  Debitur  Membayar  Kredit  Pada  Bpr  Jatim  Cabang Probolinggo. Jurnal Ilmiah Mahasiswa, 6(August), 1 – 16.
Dewi, I. G. A. R. P. (2022). Kredit Bermasalah Pada Koperasi Simpan Pinjam Bhuana Artha Mulia  dan  Faktor  Faktor  Penyebabnya. KRISNA:  Kumpulan  Riset  Akuntansi,  13(2),
260 – 266. https://doi.org/10.22225/kr.13.2.2022.260-266
Diah, Y. (2016). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kredit Macet Dana Bergulir di
PNPM  Mandiri  Perdesaan  Kecamatan  Guntur  Kabupaten  Demak. Jurnal  STIE SEMARANG, 8(3),
163 – 180. https://jurnal3.stiesemarang.ac.id/index.php/jurnal/article/view/57
Eni. (2018). Karater nasabah (X1) Jangka waktu (X2) Kemampuan mengelola kredit (X3). Angewandte Chemie International Edition, 6(11), 951 – 952., Mi, 5 – 24.
H.Thamrin, A. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Bermasalah pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Salo Kabupaten Pinrang. Angewandte Chemie International Edition, 6(11), 951 – 952., 3(1), 10 – 27. https://medium.com/@arifwicaksanaa/pengertian-use-case-a7e576e1b6bf
Ilahi, S. A. (2018). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet Pada Bank BRI
(Persero) Tbk Unit Hasanuddin Maros. Economics Bosowa Journal, 4(001), 67 – 79.
Mattoasi, M., Taruh, V., & Monoarfa, S. A. (2023). Efektivitas Pengendalian Kredit Macet
pada Bank SULUTGO Cabang Gorontalo. Jambura Accounting Review, 4(1), 104 – 113. https://doi.org/10.37905/jar.v4i1.68
Nursyahriana,  A.,  Hadjat,  M.,  &  Tricahyadinata,  I.  (2017).  Analisis  Faktor  Penyebab
Terjadinya Kredit Macet. Forum Ekonomi, 19(1), 1.
https://doi.org/10.29264/jfor.v19i1.2109
Parwati, N. W. D. S., & Erlina, W. N. W. A. (2022). Pengaruh Pengendalian Internal Sistem Pemberian Kredit, Kemampuan Mengelola Kredit, Dan Karakter Nasabah Terhadap
Kredit Macet. Hita Akuntansi Dan Keuangan, 3(4), 59 – 68. https://doi.org/10.32795/hak.v3i4.3046
Pramadani,  A.  R.,  &  Puspawati,  D.  (2019).  Faktor-Faktor  Penyebab  Terjadinya  Kredit Bermasalah  Ditinjau  Dari  Perspektif  Internal  Debitur  Pada  Himpunan  Bank  Milik Negara ( Himbara ) Cabang. Fakultas Ekonomi UNIBA Surakarta, 76 – 84.
Ritonga,  U.  S.  (2021).  Jangka  Waktu  Pengembalian  Pembiayaan  dan  Nilai  Jaminan Terhadap  Kelancaran  Pengembalian  Pembiayaan  Murabahah. Universitas  Islam Negeri Sumatra Utara, 3(2), 6.
Setyawan, S., & Yuliarti, B. (2019). Pengaruh Karakter Nasabah, Jangka Waktu Pinjaman dan  Kemampuan  Mengelola  Kredit  Terhadap  Kredit  Macet  di  KSP  Arofah  Kota Kendal. Jurnal  Ekonomika  Dan  Bisnis,  6(2),  12 – 22.  https://journal.feb- uniss.ac.id/home/article/view/11
Suleman, N. H. (2016). Upaya Penyelesaian  Kredit Macet. Jurnal Ilmiah Al- Syir’ah , 5(2). https://doi.org/10.30984/as.v5i2.234
Tui, S., & Kapriani, K. (2021). Pengaruh Kredit Investasi Dan Kredit Modal Kerja Terhadap Profitabilitas  Perusahaan  Pada  Pt.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk. Jurnal Online Manajemen ELPEI, 1(2), 191 – 200. https://doi.org/10.58191/jomel.v1i2.84
Yuliana, D. (2016). Analisis Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet Dana Bergulir Di  PNPM  Mandiri  Perdsaan  Kecamatan  Guntur  Kabupaten  Demak. Jurnal  STIE SEMARANG, 8(3), 163 – 180.
Yuliawati,  A.  (2019).  Pengaruh  Jumlah  Pembiayaan,  Jangka  Waktu  Pengembalian Pembiayaan  dan  Nilai  Jaminan  Terhadap  Kelancaran  Pengembalian  Pembiayaan Murabahah. Universitas Islam Negeri Raden Intan.