## ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MENYEBABKAN KREDIT MACET PADA LEMBAGA PERKREDITAN DESA (LPD) DI KECAMATAN X
M. Rudi Irwansyah 1 , I Putu Arya Dharmayasa 2
Jurusan Pendidikan Ekonomi Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja, Indonesia
e-mail: rudi.irwansyah@undiksha.ac.id 1 , aryadarmayasa4@gmail.com 2

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk memperoleh temuan deskriptif mengenai kredit macet, faktor- faktor yang menyebabkan kredit macet, dan faktor yang paling dominan menyebabkan kredit macet pada LPD di Kecamatan X. Penelitian ini adalah penelitian yang menggunakan jenis atau bentuk penelitian verifikasi dengan metode survei. Pengumpulan data dalam penelitian ini  dilakukan  dengan  metode  dokumentasi,  wawancara,  dan  kuesioner.  Data  dianalisis dengan  analisis  deskriptif  dan  faktor.Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  (1)  Kredit macet pada LPD di Kecamatan X mengalami kenaikan dari Tahun 2014 sampai tahun 2016 dengan  rata-rata  kenaikan  488,27%  pada  tahun  2008  dan  19,80%  pada  tahun  2016,  (2) Faktor-faktor  yang  menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD  di  Kecamatan  X  adalah  faktor Intern  yang  terdiri  dari  kelemahan  administrasi  dan  kelemahan  kualitas  sumber  daya manusia  serta  faktor  ekstern  yaitu  faktor  debitur,  (3)  Faktor  yang  paling  dominan menyebabkan  kredit  macet adalah  kelemahan  dalam  dokumentasi  kredit  merupakan  faktor intern yang paling dominan menyebabkan kredit macet dan kecerobohan debitur merupakan faktor ekstern yang paling dominan menyebabkan kredit macet pada LPD di Kecamatan X
Kata Kunc i : Kredit macet, Lembaga Perkreditan Desa,

## Abstract
This study aims to obtain descriptive findings on promblem loans, factors that affect problem loans,  and  the  most  dominant  factors  affect  problem  loans  in  LPDs  in  District  X.  This research  is  a  study  that  uses  the  type  or  form  of  verification  research  by  survey  method. Data  collection  in  this  research  is  done  by  documentation  method,  interview,  and questionnaire.  Data  were  analyzed  by  descriptive  and  factor  analysis.The  results  of  this study indicate that (1) problem debts in LPDs in Kecamatan X increased from 2014 to 2016 with an average increase of 488.27% in 2008 and 19.80% in 2016, (2) Factors which affects problem loan at LPD in District X is internal factor consisting of administrative weakness and weakness of human resource quality  and external factor that is  debtor factor, (3) The most dominant factor influencing promblem credit is weakness in credit documentation is the most internal  factor  dominant  influence  of  promblem  debts  and  carelessness  of  debtor  is  the dominant external factor affecting problem credit at LPD in District X
Keywords : Problem loan, Lembaga Perkeditan Desa

## PENDAHULUAN
Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD) merupakan  lembaga  keuangan  mikro  non bank yang dibentuk oleh pemerintah daerah
berdasarkan  SK  No.  8  tahun  2002  sebagai pengganti  SK  No.  2  tahun  1988.  Lembaga ini  bergerak  dalam  bidang  keuangan  yang berfungsi untuk menghimpun dana
masyarakat dalam bentuk tabungan maupun simpanan berjangka, yang nantinya  akan  diedarkan  kembali  melalui kredit kepada masyarakat setempat.
Keberadaan LPD di Bali pertama kali dilandasi  oleh  Perda  Tingkat  I  Bali  No.  06 Tahun 1986. LPD memiliki beberapa tujuan (Mantra,  1998)  sebagai  berikut. Pertama , mendorong pembangunan ekonomi masyarakat  desa  melalui  tabungan  yang terarah serta penyaluran modal yang efektif. Kedua, memberantas  sistem  ijon,  gadai gelap,  dan  lain-lain  yang  bisa  disamakan dengan  itu  di  daerah  pedesaan. Ketiga, menciptakan  pemerataan  dan  kesempatan kerja  bagi  warga  pedesaan. Keempat, menciptakan  daya  beli  dan  melancarkan lalu  lintas  pembayaran  dan  pertukaran  di desa.  Landasan  operasional  LPD  berpijak pada awig-awig desa adat yang mengedepankan  ikatan  kekeluargaan  dan semangat  gotong  royong  antarwarga  desa adat. Masyarakat memberikan kepercayaan kepada pihak LPD untuk menjaga sejumlah dana  yang  telah  disimpan,  kemudian  pihak LPD menempatkan atau menyalurkan dana tersebut  kepada  debitur  yang  dilandasi unsur kepercayaan.
Sebelum  LPD  memberikan  kredit kepada  calon  debitur,  terlebih  dahulu kreditur  harus  menentukan  calon  debitur yang  layak.  Agar  dapat  menentukan besarnya  jumlah  pinjaman  yang  akan diberikan,  kreditur  juga  harus  mengetahui kondisi  atau  keadaan  keuangan  calon debitur,  dimaksudkan  untuk  memperkecil risiko kredit. Pemberian kredit mengandung suatu  tingkat  risiko  tertentu  dimana  ada kemungkinan  kredit  kurang  lancar  atau bahkan tidak dapat ditagih. Untuk menghindari atau memperkecil risiko tersebut,  maka  permohonan  kredit  harus dianalisis oleh pihak LPD. Menurut Abdullah (2003:  80)  prinsip  analisis  kredit  dikenal dengan  konsep  5C,  yaitu: character , capacity, capital, collateral, condition, dengan  dipenuhinya  konsep  5C  tersebut maka  kemungkinan  kredit  macet  dapat diminimalisasikan.
Menurut  Dahlan  (2001:201)  kredit macet atau problem loan adalah kredit yang mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat adanya faktor-faktor atau unsur-unsur kesengajaan  atau  karena  kondisi  di  luar kemampuan  debitur.  Walaupun  analisis kredit  telah  dilakukan,  namun  tidak  jarang kredit  yang  telah  dikeluarkan  mengalami masalah  karena  debitur  tidak  mampu menyelesaikan kredit sebagaimana mestinya atau melampaui batas waktu yang telah  ditentukan  sesuai  dengan  perjanjian kredit  yang  telah  disepakati  bersama sehingga menyebabkan kredit macet.
Berbagai faktor yang diduga sebagai penyebab  kredit  macet  yaitu  faktor  intern dan  faktor  ekstern.  Faktor  intern  adalah faktor yang menyebabkan kredit macet dari pihak dalam lembaga keuangan, sedangkan faktor ekstern adalah faktor yang menyebabkan  kredit  macet  yang  berasal dari  luar  lembaga  keuangan  yaitu  dari nasabah  atau  lingkungan.  Suyatno,  dkk. (1999:  117)  menyatakan,  Penyebab  kredit macet  dilihat  dari  faktor  intern  yaitu kegagalan  mengelola  usaha,  kebijakan perkreditan yang kurang menunjang, kelemahan  sistem  dan  prosedur  penilaian kredit,  pemberian  dan  pengawasan  kredit yang menyimpang dari prosedur.
Sedangkan  penyebab  kredit  macet  dilihat dari  faktor  ekstern  yaitu  lingkungan  usaha debitur  yang  kurang  menunjang  (jauh  dari rumah penduduk dan keramaian, lingkungan  yang  kotor  sehingga  tidak  ada pembeli), musibah seperti kebakaran, bencana alam, kegagalan mengelola usaha, dan persaingan antara lembaga keuangan.
Berdasarkan  data  laporan  kredit yang diperoleh dari kantor Pembina Lembaga  Perkreditan  Desa  Kabupaten (PLPDK),  dari  37  LPD  yang  ada  di Kecamatan  X  ternyata  masih  terdapat  23 LPD yang mengalami kredit macet. Adapun besar  kredit  macet  dari  tahun  2014  sampai tahun  2016  ditunjukkan  pada  Tabel  1 berikut.
Tabel 1. Kredit Macet Tahun 2014-2016 Tahun Jumlah Kredit macet (Rp) Peningkatan (%) (Rp) (Rp) ( % ) 2014 1.694.358.000 - - 2015 2.490.358.000 796.000.000 46,98 2016 3.223.082.000 732.724.000 29,42
Dari  data  di  atas  dapat  diketahui bahwa  masih  banyak  LPD  di  Kecamatan  X yang  mengalami  kredit  macet.  Hal  tersebut bisa  dilihat  dari  jumlah  kredit  macet  dari tahun  2014  sampai  tahun  2016  terus mengalami  peningkatan.  Pada  tahun  2015 kredit macet meningkat sebesar Rp 796.000.000  dari  tahun  2014  dan  pada tahun  2016  jumlah  kredit  macet  juga mengalami peningkatan sebesar Rp 732.724.000  dari  tahun  2015.  Menurut
Abdullah  (2003:84),  indikasi  terjadinya kredit  macet  ditandai  dengan  beberapa  hal yaitu  semakin  lama  masa  perputaran piutang,  meningkatnya  rasio  hutang,  dan menurunnya  rasio  likuiditas.  Menurut  Awat (1999:  389),  rasio  hutang  dapat  diketahui dengan membandingkan antara total hutang dengan  total  aktiva  yang  dimiliki  oleh  pihak LPD.  Berdasarkan  hasil  perhitungan,  maka diperoleh  besarnya  rasio  hutang  sebagai berikut.
Tabel 2. Gejala Kredit Macet Tahun 2013-2016 Tahun Total Hutang (Rp) Total Aktiva (Rp) Rasio Hutang 2013 52.014.811.000 65.182.865.000 79,80% 2014 66.848.615.000 82.929.505.000 80,61% 2015 89.333.951.000 108.598.401.000 82,26% 2016 109.084.871.000 132.154.611.000 82,54%
Sumber: Rekapitulasi Laporan Keuangan LPD se-Kecamatan X Tahun 2013-2016
Tabel  di  atas  menunjukkan  bahwa rasio  hutang  mengalami  peningkatan  dari tahun  2013  sampai  tahun  2016.  Menurut Munawir  (2002:239),  bagi  pihak  lembaga keuangan, makin besar rasio hutang berarti akan semakin besar risiko yang ditanggung atas kegagalan yang mungkin terjadi.
Gejala  kredit  macet  pada  LPD  di Kecamatan  X  juga  ditunjukkan  dengan
menurunnya rasio likuiditas dari tahun 2013 sampai  tahun  2015.  Menurut  Suartana, (2009:  56),  rasio  likuiditas  pada  LPD  bisa diketahui  dengan  membandingkan  antara pinjaman  yang  diberikan  LPD  dengan tabungan  dan  deposito  yang  dimiliki  oleh LPD.
Tabel 3 Gejala Kredit Macet Tahun 2013-2015 Tahun Pinjaman (Rp) Tabungan+Deposito (Rp) Rasio Likuiditas 2013 49.475.583.000 12.686.573.000 389,98% 2014 57.055.763.000 21.805.159.000 261,66% 2015 73.367.510.000 28.597.466.000 256,55% Sumber: Rekapitulasi Laporan Keuangan LPD se-Kecamatan X Tahun 2013-2015
Tabel  3  di  atas  menunjukkan  bahwa  rasio likuiditas mengalami penurunan pada tahun
2013 sampai tahun 2015. Menurunnya rasio likuiditas menunjukkan semakin kecil
Sumber: Laporan Klasifikasi Pinjaman LPD 2014 sampai tahun 2016
kemampuan LPD untuk memenuhi kewajiban  keuangan  yang  harus  segera dipenuhi. Bertitik tolak dari masalah tersebut di atas maka peneliti tertarik untuk melakukan analisis faktor-faktor yang menyebabkan  kredit  macet  pada  Lembaga Perkreditan Desa (LPD) di Kecamatan X.

## METODE
Penelitian  ini  dilakukan  di  LPD yang ada di Kecamatan X yang mengalami kredit macet dengan pengamatan difokuskan  pada  kredit  macet  dan  faktor yang menyebabkan kredit macet. Penelitian ini  dilakukan  untuk  memperoleh  temuan deskriptif mengenai kredit  macet  pada  LPD di  Kecamatan  X,  mengetahui  faktor-faktor yang  menyebabkan kredit macet pada LPD di  Kecamatan  X,  dan  untuk  mengetahui faktor  yang  paling  dominan  menyebabkan kredit  macet  pada  LPD  di  Kecamatan  X. Sehubungan  dengan  hal  tersebut,  maka dalam  pelaksanaan  penelitian  ini  akan menggunakan  jenis  atau  bentuk  penelitian verifikatif  yang  digunakan  untuk  menguji hipotesis yang memakai perhitungan- perhitungan  statistik  yang  dilaksanakan melalui  pengumpulan  data  di  lapangan (pada  nasabah  dan  pegawai  LPD  di Kecamatan  X  yang  mengalami  kredit macet) dan metode penelitian yang digunakan  adalah  metode  survei.  Masri Singarimbun  dan  Sofian  Effendi  (1995:  3) mengatakan  bahwa  metode  survei  adalah penelitian  yang  mengambil  sampel  dari populasi  dan  menggunakan  kuesioner sebagai alat pengumpulan data utama.
Dalam penelitian ini proses penarikan sampel minimal dilakukan dengan teknik simple  random sampling melalui  dua  tahap (two  stage  cluster sampling) yaitu  melakukan  random  tahap pertama  untuk  menentukan  jumlah  LPD yang  menjadi  sampel  wilayah  penelitian kemudian  melakukan  random  tahap  kedua untuk  menentukan  jumlah  nasabah  dan pegawai pada LPD yang menjadi responden.
Pada  penelitian  ini  ada  23 sampling primary  unit (SPU)  karena  di  Kecamatan  X terdapat  23  LPD  yang  mengalami  kredit macet  yang  dijadikan  SPU.  Menurut  Nazir
(2004:  314)  penarikan  sampel  secara random dari SPU dilakukan dengan rumus:
M m f 
Keterangan: f = sampel fraction m= besar unit sampel M= jumlah SPU
Penarikan  sampel  secara  random dari SPU pada penelitian ini menggunakan f =  43,48%.  Gay  (dalam  Husein,  2005:  79) menyatakan  bahwa  ukuran  sampel fraction untuk penelitian yang menggunakan metode  deskriptif korelasional  minimal  20% dari  populasi  (N).  Berdasarkan  populasi yang  ada,  akan  dipilih  43,48%  sampel  dari jumlah  populasi  LPD  tersebut  sehingga jumlah  sampel  yang  diperoleh  adalah  10 (sepuluh) LPD.
Tahap selanjutnya menentukan jumlah  sampel  dari  jumlah  nasabah  dan pegawai  LPD.  Menurut  Slovin  (dalam Husein,  2005:  79)  untuk  menentukan ukuran  sampel  minimal  dalam  suatu populasi  dilakukan  dengan  rumus  sebagai berikut.
Keterangan: n  =  ukuran sampel N  =  ukuran populasi e = persen kelonggaran ketidaktelitian karena  kesalahan  pengambilan sampel yang masih dapat ditolerir  atau  diinginkan  yaitu 10%.
Berdasarkan  rumus  di  atas  maka ditemukan  ukuran  sampel  minimal  untuk nasabah sebanyak 74 responden dan untuk pegawai  LPD  sebanyak  46  responden, sehingga  total  responden  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  120  responden. Berdasarkan teknik tersebut maka penentuan  ukuran  sampel  pada  masing- masing  LPD  digunakan  ukuran  yang proporsional dengan rumus sebagai berikut.
2 ) ( 1 e N N n  
……..………………………… (1 )
……..……………………… (2 )
n i = n x N N i Keterangan: n i = besarnya sampel di LPD ke-i
Ni =  besarnya  populasi  pada  LPD
ke-i
N =  besarnya  populasi  secara keseluruhan
n = besarnya sampel dari populasi
Pengumpulan data pada penelitian ini menggunakan  tiga  metode  mengumpulan data.  Metode  pertama  yaitu  dokumentasi yaitu berupa laporan neracaguna mendapatkan  data  mengenai  klasifikasi pinjaman,  jumlah  pegawai  dan  nasabah LPD.  Kedua,  metode    wawancara  yang dilakukan  dengan  pimpinan  dan  karyawan LPD guna memperoleh data mengenai alas an  dimensi-dimensi  dari  factor  internal  dan eksternal  sebagai  penyebab  terjadinya kredit  macet  pada  LPD.  Ketiga  metode angket  atau  kuesioner  yang  diberikan kepada  nasabah  LPD  guna  memperoleh informasi terakit factor-faktor yang menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD kecamatan X.
Adapun  instrumen  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  telah  dilakukan  uji validitas dan reliabilitas kepada 30 pegawai LPD  pada  Kecamatan  Y,  dan  30  Nasabah LPD  di  Kecamatan  Y.  Hasil  pengujian validitas  item  instrumen  dari  faktor  intern dan  faktor  ekstern  dengan  menggunakan program SPSS  15.0 menunjukkan  bahwa koefisien  korelasi Pearson (r xy )  untuk  faktor intern  berkisar  antara  0,400  sampai  0,829 dengan t hitung berkisar antara 2,3094 sampai 7,8438,  untuk  faktor  ekstern  r xy –nya berkisar antara 0,479 sampai 0,644 dengan t hitung berkisar  antara  2,8874  sampai  4,4544 sedangkan  t 0,05 ; 28 ; 1sisi =  1,70.  Dari  hasil pengujian  ini  dapat  disimpulkan  bahwa semua  item  instrumen  baik  untuk  faktor intern  maupun  faktor  ekstern  adalah  valid dan  dapat  digunakan,  karena  t hitung lebih besar  dari  t 0,05 ; 28 ; 1sisi .  Hasil  pengujian reliabilitas  instrumen  dari  faktor  intern  dan faktor ekstern dengan menggunakan program SPSS  15.0 menunjukkan  bahwa
koefisien  korelasi pearson (r b )  =  0,932  dan r sb =  0,9648  untuk  faktor  intern  dan  untuk faktor  ekstern  r b =  0,752  dan  r sb =  0,8584, sedangkan  r 0,05 ; 28 =  0,306.  Dari  hasil pengujian  reliabilitas  ini  dapat  disimpulkan bahwa  item  instrumen  baik  untuk  faktor intern  maupun  faktor  ekstern  adalah reliabel,  karena  nilai  hitung  r sb lebih  besar dari r 0,05 ; 28 .
Sesuai dengan perumusan masalah, tujuan  penelitian,  dan  jenis  data  yang dikumpulkan maka analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah Analisis Deskriptif
Analisis  deskriptif  digunakan  untuk menggambarkan  kredit  macet  pada  LPD  di Kecamatan  X  yang  bisa  diketahui  melalui jumlah  kredit  macet  pada  masing-masing Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD)  di Kecamatan  X  yang  digunakan  sebagai tempat  penelitian.  Dan  juga  Analisis  Faktor digunakan  untuk  mengetahui  faktor-faktor yang menyebabkan atau menjelaskan kredit macet  pada  LPD  di  Kecamatan  X.  Analisis faktor  adalah  serangkaian  prosedur  yang digunakan untuk mengurangi dan meringkas  data  tanpa  kehilangan  informasi penting dengan beberapa tahapan (Santoso,  2004:  25)  yaitu,  merumuskan masalah, membuat matrik korelasi, menentukan jumlah faktor, rotasi faktor, dan interpretasi faktor.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kecamatan X terdiri dari 37 LPD dan 23  diantaranya  masih  mengalami  kredit macet.  Fakta  tersebut  memberikan  indikasi bahwa  jumlah  LPD  yang  mengalami  kredit macet  di  Kecamatan  X  adalah  sebanyak 62,16%  dari  total  LPD  yang  ada.  Jumlah kredit  macet  di  LPD  Kecamatan X mengalami  peningkatan  dari  Tahun  2014 sampai  Tahun  2016.  Untuk  mengetahui kredit  macet  pada  LPD  di  Kecamatan  X, maka  bisa  dilihat  dari  jumlah  kredit  macet pada  masing-masing  LPD  yang  mengalami kredit  macet.  Adapun  jumlah  kenaikan kredit macet dari Tahun 2014 sampai Tahun 2016  dan  persentase  kenaikan  serta  rata- rata  kenaikan    dari  sepuluh  LPD  yang
……..………………………… (3 )

## Ekuitas – Jurnal Pendidikan Ekonomi
dijadikan  tempat  penelitian  dapat  disajikan pada Tabel 4.
Dari  tabel  4  dapat  dijelaskan  bahwa kredit  macet  pada  LPD  di  Kecamatan  X mengalami  peningkatan  dari  tahun  2014 sampai  Tahun  2016,  walaupun  masih  ada beberapa  LPD  yang  mengalami  penurunan kredit  macet.  Meningkatnya  kredit  macet yang  dialami  oleh  LPD  di  Kecamatan  X disebabkan  karena semakin besarnya jumlah pinjaman yang dikeluarkan oleh LPD setiap  tahunnya  dari  tahun  2014  sampai Tahun  2016  dan  semakin  bertambahnya jumlah  debitur  yang  meminjam  kredit. Adanya sifat konsumtif debitur yang menggunakan kredit  untuk membeli  barang mewah  yang  tidak  sebanding  dengan kemampuannya  untuk  membeli  dengan penghasilan  sendiri  dan  penyimpangan penggunaan  kredit  seperti  digunakan  untuk berjudi  juga  menyebabkan  meningkatnya
kredit  macet.  Selain  itu  karakter  debitur yang sengaja menunda-nunda pembayaran kredit  dan  bunganya  dikarenakan  kurang tegasnya sanksi kredit yang ditetapkan oleh LPD juga memicu peningkatan kredit macet, sedangkan  penurunan  kredit  macet  pada LPD  disebabkan  karena  sudah  adanya upaya  penyelamatan  kredit  sedini  mungkin oleh  pihak  LPD,  seperti  memberikan peringatan kepada debitur setelah diketahui mulai  terlambat  membayar,  memberikan perpanjangan jangka waktu kredit, penurunan suku bunga untuk lebih meringankan  beban  debitur,  dan  upaya penyelamatan terakhir yang sudah dilakukan  oleh  LPD  adalah  penyitaan jaminan  jika  debitur  sudah  benar-benar tidak mempunyai etikad  baik  ataupun sudah  tidak  mampu  lagi  untuk  membayar semua  hutang-hutangnya  setelah  diberikan keringanan kredit.
Tabel 4. Persentase Kenaikan Kredit Macet Pada LPD di Kecamatan X  Tahun 2014-2016
No. Nama LPD Kenaikan Kredit Macet dalam (Rp 000) Persentase Kenaikan (%) Tahun 2014 ke 2015 Tahun 2015 ke 2016 Tahun 2014 ke 2015 Tahun 2015 ke 2016 1 LPD X1 (1.200) 22.000 (1,20%) 22,18% 2 LPD X2 22.087 29.189 22,30% 24,10% 3 LPD X3 19.732 (11.867) 87,66% (28,09%) 4 LPD X4 107.884 98.068 50,76% 30,61% 5 LPD X5 (1.000) (1.000) (5,56%) (5,88%) 6 LPD X6 98.649 129.741 2.843,73% 127,05% 7 LPD X7 1.560 17.065 6,15% 63,40% 8 LPD X8 303.949 263.128 803,84% 76,99% 9 LPD X9 298.524 (111.441) 345,98% (28,96%) 10 LPD X10 7.925 (7.512) 729,07% (83,36%) Jumlah 858.110 427.371 4882,73% 198,04% Rata-rata persentase kenaikan 488,27% 19,80% Sumber: Data Hasil Penelitian Untuk menentukan banyaknya faktor  yang  menyebabkan  atau  yang mampu  menjelaskan  kredit  macet  pada LPD  di  Kecamatan  X,  maka  dilakukan ekstraksi  faktor.  Ekstraksi  faktor  dapat dijelaskan oleh total persentase varians dari masing-masing  faktor  utama,  selain  itu
untuk menentukan faktor yang menyebabkan  kredit  macet  juga  dapat dilakukan  dengan  memilih  faktor  atau komponen  utama  yang  memiliki  parameter akar  karakteristik  terkecil  ( eigenvalue )  >  1. Berdasarkan  hasil  analisis  faktor,  maka

## Ekuitas – Jurnal Pendidikan Ekonomi
untuk  mengetahui  faktor  yang  memiliki eigenvalue > 1 dapat dilihat pada tabel 5.
Dari  Tabel  5  di  atas  diketahui  ada tiga  faktor  yang  memiliki eigenvalue >  1 yang  terdiri  dari  dua  faktor  intern  dan  satu faktor  ekstern.  Dua  faktor  intern  yang terbentuk  mampu  menjelaskan  70,493% informasi  keseluruhan  dimensi  atau  faktor kredit  macet  atau  hanya  29,507%  variasi
dimensi  atau faktor  kredit  macet  yang  tidak tergambarkan  oleh  faktor  intern  tersebut, sedangkan  satu  faktor  ekstern  (faktor debitur) yang terbentuk mampu menjelaskan 61,645% informasi
keseluruhan  dimensi  atau  faktor  kredit macet  atau  hanya  38,355%  variasi  dimensi atau  faktor  kredit  macet  yang  tidak tergambarkan  oleh  faktor  ekstern  tersebut.
Tabel 5. Total Variance Explained Faktor Comp o-nent Initial Eigenvalues Extraction Sums of Squared Loadings Total % of Variance Cumulative % Total % of Variance Cumulative % Intern X 1.1 4,564 57,049 57,049 4,564 57,049 57,049 X 1.2 1,075 13,444 70,493 1,075 13,444 70,493 X 1.3 0,767 9,592 80,085 X 1.4 0,480 6,005 86,090 X 1.5 0,473 5,912 92,002 X 1.6 0,284 3,552 95,553 X 1.7 0,251 3,142 98,695 X 1.8 0,104 1,305 100,000 Ekstern X 2.1 2,466 61,645 61,645 2,466 61,645 61,645 X 2.2 0,770 19,261 80,906 X 2.3 0,579 14,481 95,387 X 2.4 0,185 4,613 100,000
Sumber: Data Hasil Peneltian
Untuk mengetahui distribusi dimensi- dimensi yang telah diekstrak kedalam faktor yang  telah  terbentuk  maka  dapat  dilihat pada  Lampiran  1  dan  Lampiran  2  pada Tabel rotated  component  matrix .  Dengan
demikian  faktor  yang  mampu  menjelaskan atau  menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD di  Kecamatan  X    beserta  dimendi-dimensi yang  termasuk  di  dalam  faktor  yang terbentuk dapat dilihat pada Tabel 6 berikut.
Tabel 6. Faktor yang Menyebabkan Kredit Macet Faktor Eigenvalue Dimensi Kredit Macet Intern Kelemahan administrasi 4,564 X 1.3 X 1.1 X 1.4 X 1.6
X 1.2 Kelemahan  kualitas  sumber  daya manusia 1,075 X 1.8 X 1.7
X 1.5
Ekstern  Debitur 2,466 X 2.4
X 2.3 X 2.1
X 2.2
Sumber: Data Hasil Penelitian
Dari  Tabel  di  atas  dapat  dijelaskan faktor-faktor  yang  menyebabkan  kredit macet  pada  Lembaga  Perkreditan  Desa (LPD)  di  Kecamatan  X  adalah  faktor  intern dan  faktor  ekstern.  Faktor  intern  terdiri  dari dua  faktor  yaitu  kelemahan  administrasi yang terdiri terdiri dari lima dimensi.
Pertama, Kelemahan dalam dokumentasi  kredit.  Dimensi  kelemahan dalam  dokumentasi  kredit  menyebabkan kredit  macet  pada  LPD  disebabkan  karena lemahnya  dokumentasi  kredit  memberikan indikasi bahwa lemahnya kegiatan administrasi  yang  ada  di  LPD.  Dokumen- dokumen  kredit  yang  hilang  atau  tidak didokumentasi dengan baik akan menyebabkan  hilangnya  data-data  kredit debitur  sehingga  pihak  LPD  akan  kesulitan dalam melakukan pengecekan jumlah kredit debitur.  Hal  tersebut  memicu  munculnya risiko  kredit  yaitu  kredit  macet.Kelemahan dalam menganalisa kredit.
Kedua,  Dimensi  kelemahan  dalam menganalisa  kredit  menyebabkan  kredit macet  pada  LPD  disebabkan  karena kesalahan  dalam  melakukan  analisis  kredit akan memicu  munculnya  kredit macet.  Jika prinsip  5  C  ( character , capacity,  capital, collateral,  condition )  tidak  diterapkan  dalam menganalisis permohonan kredit dari debitur,  maka  kemungkinan  besar  kredit macet  akan  terjadi  karena  belum  dilakukan analisis  terhadap  karakter  debitur  yang meminjam  kredit,  belum  diketahui  modal yang dimiliki oleh debitur  untuk mengetahui kemampuan melunasi kredit.
Ketiga, Kurangnya pengawasan kredit.  Dimensi  kurangnya  pengawasan kredit menyebabkan kredit macet pada LPD disebabkan  karena  apabila  tidak  dilakukan pengawasan yang baik terhadap penggunaan  kredit  debitur  maka  akan mungkin terjadi penyimpangan penggunaan kredit  oleh  debitur.  Hal  tersebut  tentu  saja
akan  merugikan  pihak  LPD  karena  kredit digunakan oleh debitur untuk kegiatan yang tidak  penting  seperti  melunasi  hutangnya kepada pihak lain.
Keempat, Kelemahan dalam transaksi  jaminan.  Dimensi  kelemahan dalam  transaksi  jaminan  menyebabkan kredit  macet  pada  LPD  disebabkan  karena penilaian  transaksi  jaminan  yang  tidak  hati- hati  akan  merugikan  pihak  LPD.  Seperti keberadaan  lokasi  jaminan  yang  belum pasti,  nilai  jaminan  yang  diberikan  oleh debitur  lebih  kecil  dari  jumlah  kredit  yang diberikan  oleh  LPD,  maka  akan  merugikan bagi pihak LPD sehingga memicu munculnya kredit macet.
Kelima,  Kelemahan  dalam  prosedur pemberian kredit. Dimensi kelemahan dalam prosedur pemberian kredit menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD disebabkan  karena  prosedur  pemberian kredit  yang  tidak  melalui  prosedur  yang berlaku  seperti  tahapan  pengajuan  berkas kredit,  penyelidikan  berkas,  wawancara, kunjungan jaminan, keputusan kredit, penandatangan  perjanjian  kredit,  realisasi kredit,  dan  terakhir  penyaluran  kredit  akan menimbulkan penyalahgunaan kredit, sehingga  memicu  kredit  macet.  Tidak adanya pedoman dalam pelaksanaan kebijakan  perkreditan  yang  sehat  dan realistik dalam pemutusan pemberian kredit atau  pedoman  sudah  ada  namun  tidak dijalankan  dengan  konsisten  juga  akan menimbulkan masalah kredit.
Faktor internal kedua yaitu kelemahan  kualitas  sumber  daya  manusia yang  terdiri  dari  tiga  dimensi,  Pertama, kecurangan/kenakalan petugas LPD.
Dimensi  kecurangan/kenakalan  petugas LPD  menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD disebabkan karena adanya
kecurangan/kenakalan
pegawai
memberikan  indikasi  bahwa  rendahnya kualitas  sumber  daya  manusia  yang  ada  di
LPD. Kemungkinan adanya unsur kepentingan  pribadi  para  pengurus  LPD dalam  memutuskan  kreditnya  sehingga tidak  obyektif  lagi  dan  melanggar  prinsip- prinsip  perkreditan  yang  sehat,  akan menyebabkan masalah kredit macet.
Kedua, kelemahan sumber daya  manusia.  Dimensi  kelemahan  sumber daya  manusia  menyebabkan  kredit  macet pada  LPD  disebabkan  karena  rendahnya pengetahuan  dan  pengalaman  di  bidang perkreditan  yang  dimiliki  oleh  pegawai  LPD serta  terbatasnya  tenaga  profesional  di bidang  perkreditan  yang  ada  di  LPD  akan menyebabkan pihak LPD mengalami kesulitan di dalam melakukan penyelamatan kredit macet. Ketidakmampuan petugas kredit LPD dalam melakukan seleksi kredit akan
menyebabkan  terjadinya  pelanggaran  yang serius.
Ketiga, Mismanagement pada pengelolaan kredit. Dimensi
mismanagement pada  pengelolaan  kredit menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD disebabkan  karena  adanya  campur  tangan pihak  luar  dalam  pemberian  kredit  dan kurangnya pemahaman sumber daya manusia yang ada di LPD akan unsur-unsur kredit  yang  harus  diperhatikan  seperti adanya  risiko  kredit,  maka  akan  memicu munculnya risiko kredit macet.
Faktor  ekstern,  yakni  faktor  debitur yang  terdiri  dari  empat  dimensi.  Pertama, kecerobohan debitur. Dimensi kecerobohan debitur  menyebabkan  kredit  macet  pada LPD disebabkan karena adanya kecerobohan  debitur  seperti  penyimpangan penggunaan  kredit  yang  dilakukan  oleh debitur,  tidak  cakapnya  debitur  dalam mengelola  uang,  kurangnya  pengelolaan administrasi  pembukuan  debitur,  dan  sifat konsumtif  yang  dimiliki  oleh  debitur  tentu saja akan menyebabkan kemampuan debitur di dalam melunasi kredit.
Kedua, debitur mengalami musibah. Dimensi debitur mengalami musibah menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD disebabkan  karena  seperti  kematian  yang dialami  secara  tiba-tiba  oleh  debitur  tentu saja  akan  menjadi  kredit  macet  bagi  LPD,
karena debitur sudah tidak sanggup melunasi  kreditnya  lagi,  selain  itu  musibah yang  dialami  debitur  seperti  banjir  dan kebakaran juga akan menghambat kemampuan  debitur  dalam  melunasi  kredit karena hilangnya harta benda yang dimiliki.
Ketiga,  kelemahan  karakter  debitur. Dimensi kelemahan karakter debitur seperti karakter  debitur  yang  memiliki  hutang  di banyak tempat selain di LPD menyebabkan kredit  macet  pada  LPD  disebabkan  karena banyaknya  hutang  yang  ditanggung  oleh debitur dibandingkan dengan jumlah penghasilan  debitur  yang  lebih  sedikit, maka  akan  menyebabkan  kemampuan debitur  dalam  melunasi  kredit  atau  sering terjadi keterlambatan debitur dalam membayar  bunga  dan  pinjaman  kredit, sehingga  nantinya  bisa  menimbulkan  kredit macet.
Keempat,  kelemahan  kemampuan  debitur. Dimensi  kelemahan  kemampuan  debitur menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD disebabkan karena seperti kegagalan debitur  dalam  mengelola  usaha,  pekerjaan debitur  yang  tidak  tetap,  serta  kurangnya pengetahuan dan pengalaman yang dimiliki debitur  akan  menyebabkan  kemampuan debitur  dalam  memperoleh  penghasilan untuk  membiayai  kebutuhan  hidup  dan melunasi kredit di LPD.
Berdasarkan  pengujian  hipotesis konseptual, untuk menentukan dimensi atau faktor kredit macet yang paling mendominasi  atau  dominan  pada  faktor atau komponen utama maka akan digunakan  parameter  koefisien varimax rotation dari  dimensi  atau  faktor  kredit macet  yang  paling  mendekati  +  1  atau mendekati  -1.  Nilai  yang  mendekati  1 biasanya  diwakili  oleh  nilai  0,5  sedangkan nilai  yang  mendekati  -1  biasanya  diwakili oleh  nilai  -0,5.  Dari  hasil  rotasi  terhadap faktor matriks pada Tabel 4.4 (lihat varimax rotation ), maka faktor yang paling mendominasi pada ketiga komponen utama yang  terbentuk,  yaitu  untuk  factor  internal Dari kedua faktor dominan yaitu kelemahan dalam dokumentasi kredit dan kecurangan/kenakalan  petugas  LPD,  maka faktor intern yang paling dominan
menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD  di Kecamatan  X  adalah  kelemahan  dalam dokumentasi  kredit  karena  nilai varimax rotation -nya lebih besar yaitu 0,903. Faktor Ekstern (Faktor 3,
kecerobohan  debitur),  dengan  nilai varimax rotation 0,910.  Artinya  kejelasan  asosiasi dari  dimensi  kredit  macet,  kecerobohan debitur  yang  mendominasi  pada  faktor  3 sebesar 0,910. Dimensi kecerobohan debitur paling dominan menyebabkan kredit macet  pada  LPD  dari  faktor  ekstern disebabkan  karena  adanya  kecerobohan debitur  seperti  penyimpangan  penggunaan kredit  yang  dilakukan  oleh  debitur,  tidak cakapnya  debitur  dalam  mengelola  uang, kurangnya pengelolaan administrasi pembukuan  debitur,  dan  sifat  konsumtif
yang  dimiliki  oleh  debitur  tentu  saja  akan menyebabkan kemampuan debitur di dalam melunasi  kredit  karena  sifat  boros  debitur yang tidak bisa mengatur keuangan dengan baik. Jika debitur terus mengalami hambatan  di  dalam  melunasi  kredit,  maka akan  menjadi  risiko  kredit  bagi  pihak  LPD, dan apabila debitur sudah tidak lagi mampu melunasi  kredit  yang  dipinjamnya  maka akan memicu munculnya kredit macet LPD.
Secara  lebih  rinci  hasil  ringkasan rotasi dari matriks faktor yang memuat nilai varimax rotation , nilai communalities (variasi bersama yang dijelaskan oleh dimensi atau faktor  kredit  macet  terhadap  keseluruhan faktor  atau  komponen  utama)  dapat  dilihat pada Tabel 7 berikut.
Tabel 7. Matriks Rotasi Hasil Analisis Faktor Dimensi/faktor kredit macet Varimax Rotation Communalities 1 2 3 Kelemahan dalam menganalisa kredit 0,871 0,169 - 0,787 Kelemahan dalam prosedur pemberian kredit 0,646 0,428 - 0,600 Kelemahan dalam dokumentasi kredit 0,903 0,107 - 0,828 Kurangnya pengawasan kredit 0,682 0,521 - 0,736 Mismanagement pada pengelolaan kredit 0,232 0,662 - 0,492 Kelemahan dalam transaksi jaminan 0,677 0,620 - 0,842 Kelemahan sumber daya manusia 0,276 0,728 - 0,606 Kecurangan/kenakalan petugas LPD 0,092   0,860 - 0,748 Kelemahan karakter debitur - - 0,724 0,524 Kelemahan kemampuan debitur - - 0,669 0,447 Debitur mengalami musibah - - 0,817 0,668 Kecerobohan debitur - - 0,910 0,827 Sumber: Data Hasil Penelitian Kredit macet pada LPD di Kecamatan  X  mengalami  kenaikan  dari tahun  2014  sampai  tahun  2016  dengan rata-rata  persentase  kenaikan  sebesar 488,27%  pada  tahun  2015  dan  19,80% pada tahun 2016. Kredit macet pada LPD di Kecamatan  X  dipengaruhi  oleh  dua  faktor yaitu (1) faktor intern dan (2) faktor ekstern. Faktor intern disebabkan karena kelemahan administrasi  yang  terdiri  dari  kelemahan dalam dokumentasi  kredit,  kelemahan dalam menganalisa kredit, kurangnya pengawasan kredit,  kelemahan dalam transaksi  jaminan,  dan  kelemahan  dalam
prosedur pemberian kredit, serta kelemahan kualitas  sumber  daya  manusia  yang  terdiri dari  kecurangan/kenakalan  petugas  LPD, kelemahan  sumber  daya  manusia,  dan mismanagement pada  pengelolaan  kredit. Faktor  ekstern  disebabkan  karena  faktor debitur  yang  terdiri  dari  kecerobohan debitur, debitur mengalami musibah, kelemahan karakter debitur, dan kelemahan kemampuan  debitur.  Dari  kedua  faktor tersebut,  faktor  yang  paling  dominan menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD  di Kecamatan  X  dilihat  dari  dari  faktor  intern adalah  kelemahan  dalam  dokumentasi
kredit, sedangkan dilihat dari faktor ekstern, maka faktor yang paling dominan menyebabkan  kredit  macet  pada  LPD  di Kecamatan  X  adalah  faktor  kecerobohan debitur.
Faktor  intern  dan  faktor  ekstern yang  menyebabkan kredit macet pada LPD di  Kecamatan  X  sesuai  dengan  pendapat yang  dinyatakan  oleh  Suyatno,dkk  (1999), Kasmir  (2001),  Perbarindo  (2005),  dan Mudrajat  (2003)  yang  menyatakan  bahwa faktor  intern  dan  faktor  ekstern  adalah faktor-faktor  yang  menyebabkan  kredit macet.  Faktor  intern  dan  Faktor  ekstern yang  menyebabkan kredit macet pada LPD di  Kecamatan  X  juga  sesuai  dengan  hasil penelitian  sebelumnya  yang relevan,  hanya saja  pada  penelitian  sekarang  terdapat penambahan  dimensi  kredit  macet  seperti mismanagement pada  pengelolaan  kredit, kelemahan  sumber  daya  manusia,  dan kecurangan/kenakalan  petugas  LPD  dari faktor  intern,  serta  penambahan  dimensi kelemahan  karakter  debitur  dari  faktor ekstern  yang  tidak  dibahas  pada  penelitian sebelumnya.
Meskipun  hasil  penelitian  yang diperoleh mengenai  faktor-faktor yang menyebabkan  kredit  macet  sesuai  dengan hasil  penelitian  sebelumnya  yaitu  faktor intern  dan  faktor  ekstern,  tetapi  dalam  hal menentukan  faktor  yang  paling  dominan menyebabkan kredit macet terdapat perbedaan.  Hal  ini  disebabkan  karena lokasi  penelitian  yang  berbeda  sehingga situasi,  karakter  debitur  dan  pegawai  LPD juga berbeda-beda. Jenis lembaga keuangan  serta  metode  analisis  data  yang berbeda  dari  penelitian  sebelumnya  juga dapat  menjadi  penyebab  perbedaan  hasil penelitian  dalam  menentukan  faktor  yang paling  dominan  menyebabkan  kredit  macet pada  LPD  di  Kecamatan  X  baik  dari  faktor intern  maupun  faktor  yang  paling  dominan dari faktor ekstern.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  data  dan pembahasan,  maka  dapat  ditarik  simpulan bahwa kredit macet pada Lembaga Perkreditan  Desa  (LPD)  di  Kecamatan  X
mengalami  kenaikan  dari  Tahun  2014 sampai  tahun  2016    dengan  rata-rata kenaikan  488,27%  pada  tahun  2015  dan 19,80%  pada  tahun  2016.  Terdapat  dua faktor  yang  menyebabkan  kredit  macet pada  LPD  di  Kecamatan  X,  yaitu  faktor internal  dan  Eksternal.  Faktor  internal meliputi yang terdiri dari kelemahan administrasi  dengan  lima  dimensi  yaitu: kelemahan dalam dokumentasi kredit, kelemahan dalam  menganalisa  kredit, kurangnya  pengawasan  kredit,  kelemahan dalam  transaksi  jaminan,  serta  kelemahan dalam  prosedur  pemberian  kredit,  dan kelemahan  kualitas  sumber  daya  manusia dengan tiga dimensi yaitu:
kecurangan/kenakalan petugas LPD, kelemahan  sumber  daya  manusia,  serta mismanagement pada  pengelolaan  kredit. Sedangkan  factor  esnternal  terdiri  dari empat  dimensi  yaitu:  kecerobohan  debitur, debitur  mengalami  musibah,  kelemahan karakter debitur, dan kelemahan kemampuan debitur. Berdasarkan hasil analisis
ditemukan  bahwa  faktor  yang  paling dominan  menyebabkan  kredit  macet  pada LPD  di  Kecamatan  X    adalah  faktor kelemahan dalam dokumentasi kredit merupakan  faktor  intern  yang  paling dominan  menyebabkan  kredit  macet  pada LPD  di  Kecamatan  X,  dan  (2)  faktor kecerobohan  debitur  merupakan  faktor ekstern yang paling dominan menyebabkan kredit macet pada LPD di Kecamatan X.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Faisal. 2003. Manajemen
Perbankan. Malang: UMM.
Awat, Napa J. 1999. Manajemen Keuangan . Jakarta: Gramedia.
Husein,  Umar.  2005. Metode  Penelitian untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada
Kasmir. 2001. Bank dan Lembaga Keuangan  Lainnya .  Jakarta:  PT. Raja Grafindo. Mudrajat, Kuncoro. 2003. Ekonomi
Pembangunan  Teori,  Masalah,  dan
Kebijakan. Edisi  ketiga.  Yogyakarta: Unit  Penerbitan  dan  Percetakan (UPP) AMP YKPN.
Munawir. 2002. Analisa Laporan Keuangan . Yogyakarta: LIBERTY.
Nazir,  Moh.  2004. Metode  Penelitian.
Jakarta: Ghalia Indonesia.
Perbarindo.  2005. Strategi  Penyelesaian Kredit  Bermasalah .  Bali:  Tim  Pelatih Perbarindo.
Santoso,  Singgih  .  2004. SPSS  Versi  11.5. Mengatasi Berbagai Masalah Statistik Dengan SPSS , Edisi Kelima.  Jakarta:  PT.  Elex  Media Komputindo. Siamat, Dahlan. 2001. Manajemen Lembaga  Keuangan .  Edisi  ketiga.
Jakarta:  Lembaga  Penerbit  Fakultas ekonomi Universitas Indonesia. Suartana, Wayan. 2009. Arsitektur
Pengelolaan  Risiko  Pada  Lembaga
Perkreditan  Desa  (LPD) .  Denpasar: Udayana University Press.
Suyatno,  Thomas,  H.A.  Chalik,  Tinon Yunianti  Ananda,  Djuhaepah.  T. Marala. 1999.
Dasar-Dasar
Perkreditan .  Jakarta:  PT.  Gramedia Pustaka Utama.