INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 3 Tahun 2023 Page 9812-9826 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Pengembangan Financial Management Behavior Melalui Financial Attitude,

## Financial Knowledge dan Locus Of Control (Studi Pada Mahasiswa)
Dhea Safitri 1 ✉ , Achmad Fauzi 2 , Mardi 3
Fakultas Ekonomi, Unversitas Negeri Jakarta
Email: dheasafitri70@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  antara  financial  attitude, financial knowledge dan locus of control  terhadap financial management behavior pada mahasiswa program  studi  S1  Pendidikan  Ekonomi  Universitas  Negeri  Jakarta    dengan  menggunakan  metode survey.   Populasi dalam penelitian ini adalah 133 mahasiswa Pendidikan Ekonomi Universitas Negeri Jakarta. Teknik pengambilan sampel menggunakan proporsional random sampling sehingga sampel berjumlah  100  mahasiswa.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  yaitu  analisis  regresi  berganda. Berdasarkan hasil penelitian bahwa secara parsial menunjukkan terdapat pengaruh yang positif dan signifikan  antara  financial  attitude  dengan  financial  management  behavior,  variabel  financial knowledge memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap financial management behavior, variabel locus of control berpengaruh positif dan signifikan terhadap financial management behavior. Sedangkan secara simultan menunjukkan bahwa financial attitude, financial knowledge dan locus of control berpengaruh terhadap financial management behavior. Besarnya pengaruh variabel financial attitude, financial knowledge dan locus of control terhadap financial management behavior adalah sebesar 33%, sedangkan sisanya sebesar 67% dapat dideskripsikan oleh variabel lain yang tidak diteliti oleh peneliti.
Kata  Kunci:  Locus  of  Control,  Pengetahuan  Keuangan,  Perilaku  Manajemen  Keuangan,  Sikap Keuangan.

## Abstract
This  study  aims  to  determine  whether  there  is  an  influence  between  financial  attitude,  financial knowledge and locus of control on financial management behavior in students of the Bachelor of Economics Study Program, Jakarta State University, using a survey method. The population in this study were 133 students of Economic Education at Jakarta State University. The sampling technique uses proportional random sampling so that the sample is 100 students. The data analysis technique
used is multiple regression analysis. Based on the results of the research that partially shows that there is a positive and significant influence between financial attitude and financial management behavior, the  financial  knowledge variable  has  a  positive  and  significant influence on  financial  management behavior, the locus of control variable has a positive and significant effect on financial management behavior.  While  simultaneously  showing  that  financial  attitude,  financial  knowledge  and  locus  of control influence financial management behavior. The magnitude of the influence of financial attitude, financial knowledge and locus of control variables on financial management behavior is 33%, while the remaining 67% can be described by other variables not examined by researchers.
Keyword: Financial Attitude, Financial Knowledge, Financial Management Behavior, Locus of Control.

## PENDAHULUAN
Tujuan seseorang tercermin pada nilai individu tersebut. Nilai yang dimaksud adalah menyangkut  pada  keyakinan  pribadi  terkait  apa  yang  dianggap  penting,  layak  dan dibutuhkan (Pankow, 2003). Perilaku keuangan seseorang tercermin dari sikap individu yang bertanggungjawab, hal ini akan menghasilkan suatu arus keuangan yang baik bagi individu tersebut  maupun  keluarga  atau  orang  sekitarnya.  Apabila  perilaku  keuangan  mengarah pada kegiatan konsumtif, hal ini akan menimbulkan efek pada perilaku keuangan yang tidak bertanggungjawab. Contoh dari perilaku tidak bertanggungjawab tersebut adalah individu tersebut minim melakukan kegiatan keuangan seperti menabung, investasi, perencanaan dana darurat dan pengelolaan anggaran untuk masa depan (Herdjiono et al., 2016).
Berdasarkan  hasil  riset  The  Conference  Board®  bekerja  sama  dengan (Nielsen Company Indonesia, 2020), menyatakan bahwa pada kuartal pertama 2020 Indonesia masih menduduki peringkat 4 di dunia dalam hal Keyakinan Konsumen dengan indeks sebesar 127,  dengan  negara  negara  di  peringkat  atasnya  yaitu  India,  Pakistan  dan  Filipina,  yang nilainya masing – masing 140, 129, dan 128.  Apabila dibandingkan dengan kuartal terakhir 2019,  pada  kuartal  pertama  2020  Indeks  Keyakinan  Konsumen  Indonesia  mengalami peningkatan sebesar 4 poin, dari 123 menjadi 127. Optimisme mengenai Kondisi Keuangan Pribadi sedikit meningkat (+1 poin persentase) dari 77 menjadi 78, dan Keinginan Berbelanja tetap stabil di Indeks 60. Survei ini juga menemukan bahwa pada kuartal pertama 2020 konsumen  Indonesia  secara  signifikan  mengurangi  pengeluaran  dana  cadangan  mereka untuk Investasi Saham/Reksadana (34%), menurun 12 persen dari kuartal sebelumnya yang sebesar  46  persen.  Artinya,  terjadi  suatu  penurunan  kegiatan  ekonomi  dalam  hal berinvestasi pada masyarakat Indonesia.
Berdasarkan Survei Nasional Literasi Keuangan (SNLIK) ketiga yang dilakukan Otoritas Jasa Keuangan (OJK, 2019), besar indeks literasi keuangan sudah mencapai 38,03 persen dan untuk indeks inklusi keuangan sebesar 76,19 persen. Hasil tersebut meningkat apabila
dibandingkan dengan hasil survei OJK tahun 2016 yaitu besaran indeks literasi keuangan yaitu  29,7  persen  dan  indeks  inklusi  keuangan  67,8  persen.  Hal  ini  berarti  sudah  terjadi peningkatan pemahaman terkait dengan literasi keuagan pada masyarakat dalam 3 tahun terakhir yaitu    sebesar 8,33 persen, serta terjadi peningkatan akses terhadap produk dan layanan jasa keuangan yang mana merupakan bentuk dari inklusi keuangan sebesar 8,39 persen.  Meskipun  begitu,  pencapaian  literasi  dan  inklusi  keuangan  Indonesia  masih  di bawah  negara  tetangga  khususnya  pada  lingkup  negara  ASEAN.  Inklusi  keuangan Singapura sudah tembus 98 persen, Malaysia 85 persen, dan Thailand 82 persen. Artinya, bahwa  tingkat  literasi  keuangan  dan inklusi  keuangan  di Indonesia  masih  rendah dibandingkan dengan negara - negara ASEAN, terutama Singapura dan Malaysia.
Mahasiswa  merupakan  salah  satu  komponen  dalam  masyarakat  yang  cukup berpengaruh  besar  terhadap  perekonomian  negara  dikarenakan  figure  mahasiswa kedepannya  akan  melanjutkan  dirinya  ke  jenjang  karir  dunia  kerja  dan  dituntut  untuk mampu mengatasi masalah keuangan mereka. Namun fenomena nyata yang sering kali terjadi adalah mahasiswa malah tidak mencerminkan sosok yang memiliki pendidikan tinggi. Hal ini terlihat dari tidak adanya penyusunan skala prioritas dalam menjalankan kegiatan ekonominya (Khairani & Alfarisi, 2019).
Mahasiswa dengan usia berkisar antara 20 – 30 tahun sedang berada pada masa harus membuat  suatu  landasan  keuangannya  sendiri  dan  financial  habit.  Masa  ini  merupakan masa peralihan yang terjadi dari sebelumnya pengelolaan keuangan diatur oleh orang tua kemudian harus mengelola keuangan pribadinya sendiri. Dikarenakan masih dalam tahap peralihan  dan  penyesuaian  maka  mahasiswa  akan  mendapati  beberapa  kesulitan  atau permasalahan  dalam  mengelola  keuangan  pribadi.  Permasalahan  keuangan  tersebut biasanya  disebabkan  karena  belum  mempunyai  pendapatan  yang  didapatkan  sendiri, pemasukan hanya diberikan orang tua atau beasiswa, dan cadangan dana yang terbatas untuk digunakan setiap bulannya (Asih & Khafid, 2020).
Theory of Planned Behavior (TPB) merupakan teori mengenai sikap seseorang yang direncanakan  (Ajzen,  1991).  Dalam  melakukan  suatu  perilaku,  individu  selalu  mempunyai tujuan atau niat.  Niat dari setiap individu mengenai behavior dipengaruhi oleh tiga aspek yaitu : attitude, norma subjektif atau persepsi terkait kontrol behavior.Financial management behavior  muncul  karena  dampak  dari  besarnya  keinginan  seseorang  untuk  memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan tingkat pendapatan yang diperoleh  (Kholilah & Iramani, 2013). Financial management behavior adalah merencanakan, mengimplementasikan, dan mengevaluasi arus kas seseorang berdasarkan pada posisi keuangan pribadi mereka untuk memenuhi tujuan keuangan pribadi orang tersebut (Xiao & Kumar, 2023).
Menurut  (Halim  &  Setyawan,  2021)  Perilaku  perencanaan,  pengelolaan,  dan pengendalian  diperlukan  dalam  mencapai  kesejahteraan  keuangan  agar  terhindar  dari perilaku  konsumtif.  Hal  ini  mendorong  individu  untuk  berperilaku  konservatif  untuk menggunakan dan mengkonsusmsi suatu barang atau jasa, perilaku ini yang biasa disebut financial  management  behavior.  (Mien  &  Thao,  2015)  menyatakan  bahwa  financial management behavior dianggap sebagai salah satu konsep kunci dalam financial discipline, hal  ini  dikarenakan  financial  management  behavior  berkaitan  dengan  efektivitas pengelolaan dana. Melalui pengelolaan keuangan yang baik seseorang akan terhindar dari kesulitan keuangan. Untuk menghindari kesulitan keuangan maka diperlukan kecerdasan dalam  pengelolaan  keuangan,  dalam  hal  ini  misalnya  adalah  menyaring  informasi  yang dibutuhkan  untuk  pengelolaan  keuangan  agar  dapat  memberikan  manfaat  untuk meningkatkan kesejahteraannya (Dwiastanti, 2017).
Sementara itu, financial attitude berperan penting dalam menentukan kesuksesan atau kegagalan  individu  dalam  aspek  keuangan  terletak  pada  sikap  sebagai  kecenderungan psikologis  ketika  mengevaluasi  praktik  manajemen  keuangan  yang  di  rekomendasikan dengan berbagai tingkat persetujuan atau ketidaksetujuan (Agustina & Mardiana, 2020). Keberadaan financial attitude memiliki peran yang penting terhadap financial behavior. Hal ini  dikarenakan  jika  seseorang  dengan  memiliki  sikap  keuangan  yang  baik  akan membantunya dalam pembuatan keputusan keuangan yang benar dan menghasilkan suatu pengelolaan keuangan yang baik(Budiandriani & Rosyadah, 2020). Dalam penelitian yang dilakukan  oleh  (Dewi  et  al.,  2020),  mengungkapkan  bahwa  generasi  milenial  dengan financial attitude yang baik menunjukkan perilaku keuangan yang baik dalam hal membuat keputusan keuangan. Populasi yang digunakan pada penelitian ini adalah generasi milenial pada  provinsi  Jawa  Barat.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Qamar  et  al.,  2016), mengungkapkan  bahwa  financial  attitude  memiliki  pengaruh  positif  signifikan  terhadap financial management behaviour pada 500 responden yang berasal dari University Lahore. Sedangkan dalam penelitian (Rizkiawati & Asandimitra, 2018), menyatakan bahwa financial attitude tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap financial management behavior pada masyarakat Surabaya. Menurut (Furnham, 2014) indikator dari financial attitude adalah Obsession,  Power/Spending,  Retention,  Security/Conservative,  Inadequate,  dan Effort/Ability.  Dalam  penelitian  ini  peneliti  mengukur  financial  attitude  seseorang menggunakan indicator sebagai berikut : Security, Retention dan Power.
Berdasarkan  penelitian  (Loke,  2017),  pentingnya  bagi  seseorang  untuk  memiliki pengetahuan keuangan, tujuannya agar dapat membantu dalam mengelola keuangannya secara optimal. . Menurut (Atina, 2021), Pengetahuan Keuangan mencakup pengetahuan
yang  terkait  dengan  masalah  keuangan,  seperti  pengenalan  menganai  lembaga  jasa keuangan, apa saja produk dan jasa keuangan, fitur – fitur yang melekat pada produk dan jasa keuangan, manfaat dan risiko dari produk dan jasa keuangan, serta hak dan kewajiban sebagai konsumen pengguna jasa keuangan. Sedangkan menurut (Susan & Djajadikerta, 2017),  dalam  penelitiannya  menyatakan  seseorang  yang  tidak  memiliki  personal  finance knowledge  sebagai  acuan,  terutama  bagi  anak  muda  dapat  dipastikan  akan  mengalami kesulitan dalam mengelola keuangan pribadi secara efektif. Dan menurut (Dewi et al., 2020), dalam  penelitiannya  mengungkapkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  mencerminkan pemahaman individu tentang masalah keuangan. Pengetahuan keuangan merupakan suatu dasar  yang  membantu  individu  dalam  mengambil  keputusan  dan  membangun  perilaku keuangan yang baik.  Menurut (Normawati et al., 2021), indikator dari financial knowledge adalah  Knowledge  on  Basic  Concept  of  Money,  Knowledge  on  Purchasing  Power, Knowledge  on  Personal  Financial  Management,  Knowledge  on  Saving  and  Investment, Knowledge on Loan, dan Knowledge on Protection.Penelitian yang dilakukan oleh (Fessler et  al.,  2019),  menyatakan  bahwa  adanya  pengaruh  positif  signifikan  antara  financial knowledge  dengan  financial  management  behavior  dengan  responden  sebanyak  200 masyarakat  Austria.  Namun  dalam  penelitian  (Harianto  &  Isbanah,  2021),  menyebutkan bahwa financial knowledge tidak berpengaruh pada financial management behaviour pada 220 responden masyarakat kota Sidoarjo.
Selain variabel financial attitude dan financial knowledge terdapat juga variable lainnya yaitu  locus  of  control.  Locus  of  control  merupakan  suatu  konsep  tentang  bagaimana seseorang individu dapat mengendalikan nasibnya sendiri (Robbins & Judge, 2008). Locus of control adalah suatu cara dimana individu memiliki tanggung jawab terhadap kegiatan yang  terjadi  di  dalam  kontrol  atau  di  luar  kontrol  dirinya  (Novianti  et  al.,  2016).  Dalam penelitian yang dilakukan oleh (Grable et al., 2009) menyatakan bahwa financial knowledge dan  locus  of  control  memiliki  peran  yang  penting  dalam  rangka  pembentukan  financial management  behavior.  Menurut  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Hampson  et  al.,  2021), locus  of  control  memiliki  pengaruh  positif  signifikan  terhadap  financial  management behavior pada 1150 responden dari masyarakat US, namun dalam penelitian (Arsytania & Zaniarti,  2023),  menyatakan  bahwa  locus  of  control  tidak  memiliki  pengaruh  terhadap financial management behavior pada 240 mahasiswa Program Studi Manajemen Universitas Kristen Maranatha.
Dalam  penerapan  financial  management  behavior  terdapat  faktor – faktor  yang mempengaruhi  mahasiswa  yang  akan  menjadi  faktor  utama  dalam  penilitian  ini  yaitu diantaranya financial attitude, financial knowledge dan locus of control. Menurut (Rotter,
1966) locus of control merupakan tindakan penguatan untuk memperkuat harapan bahwa perilaku  atau  peristiwa  tertentu  akan  diikuti  oleh  penguatan  di  masa  depan.  Menurut (Nicolini  &  Cude,  2021),  locus  of  control  adalah  mengukur  sejauh  mana  individu  bisa mengendalikan kemampuannya untuk mencapai hasil keuangan dengan masa depan yang baik. Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan oleh (Arifin et al., 2018), indicator yang dapat digunakan untuk mengukur locus of control adalah Tekanan dari lingkungan sekitar, Kemampuan  untuk  melakukan  apa  saja  yang  ada  dalam  pikiran,  Kemampuan  untuk mengubah sesuatu yang penting dalam hidup, Kemampuan untuk melakukan sesuatu yang dapat mempengaruhi masa depan,
Faktor – faktor  financial  management  behavior  diambil  atas  pertimbangan  dari beberapa  penelitian  terdahulu.  Berdasarkan  pada  hasil  penelitian  terdahulu  dapat disimpulkan  bahwa  terdapat  beberapa  perbedaan  dari  penelitian  yang  lainnya  dalam mempertimbangkan faktor – faktor yang mempengaruhi financial management behavior yang  dimana  faktor – faktor  tersebut  akan  dijadikan  sebagai  penelitian  ini.  Perbedaaan penelitian  ini  dengan  penelitian  yang  sebelumnya  terletak  pada  populasi  dan  sampel sebagai  objek  penelitian  yang  berbeda  dengan  penelitian  terdahulu.  Penelitian  ini menggunakan  responden  dari  mahasiswa  S1  program  studi  Pendidikan  Ekonomi  pada Universitas Negeri Jakarta angkatan 2020. Dari hasil penelitian ini diharapkan kedepannya mampu  memberikan  manfaat  dalam  bentuk  wawasan  maupun  pengetahuan  bagi mahasiswa.
Adapun penelitian ini bertujuan untuk meneliti mengenai pengaruh antara variable financial attitude, financial knowledge dan locus of control terhadap financial management behavior pada mahasiswa Universitas Negeri Jakarta program studi S1 Pendidikan Ekonomi 2020. Melalui penelitian ini diharapkan untuk memberikan wawasan yang lebih mendalam tentang bagaimana sikap, pengetahuan, dan persepsi kendali pribadi dapat memengaruhi cara mahasiswa mengatur dan mengelola keuangan mereka.

## METODE PENELITIAN
Dari penjelasan deskripsi konseptual dan teori yang diuraikan  dalam penelitian ini, peneliti merumuskan hipotesis penelitian sebagai berikut:
1. Terdapat pengaruh antara financial attitude terhadap financial management behavior
2. Terdapat  pengaruh  antara  financial  knowledge  terhadap  financial  management behavior
3. Terdapat pengaruh antara lingkungan kerja terhadap financial management behavior
4. Terdapat pengaruh antara financial knowledge, financial attitude dan locus of control
terhadap financial management behavior
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuantitatif dengan metode survei. Adapun variabel independent dalam penelitian ini adalah financial attitude, financial knowledge  dan  locus  of  control.  Menurut  (Sugiyono,  2016) ,  “populasi  adalah  wilayah generalisasi  yang  terdiri  atas:  objek/subjek  yang  mempunyai  kualitas  dan  karakteristik tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  dan  kemudian  di  tarik kesimpulannya”.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  mah asiswa  Pendidikan  di Fakultas Eknomi Universitas Negeri Jakarta. Sedangkan populasi terjangkau dari penelitian ini  adalah  seluruh  mahasiswa  S1  Program  Studi  Pendidikan  Ekonomi  Universitas  Negeri Jakarta angkatan 2020. Penelitian ini menggunakan probability sample yang menggunakan proportionate stratified random sampling.
Penentuan  jumlah  sampel  menggunakan  rumus  Slovin  dengan  tingkat  kesalahan sebesar 5% dengan rumus sebagai berikut:
𝑛 = 𝑁 1+𝑁𝑒 2 = 133 1+133(0,05) 2 = 99,8 = 100
Keterangan :
n
: Sampel N : Populasi
e
: Perkiraan tingkat kesalahan
Penelitian  ini  menggunakan  4  variabel  terdiri  dari  financial  attitude  (X1),  financial knowledge (X2), locus of control (X3), dan financial management behavior (Y). Penelitian ini merupakan  penelitian  kuantitaif  dan  jenis  pengumpulan  data  yang  dikumpulkan menggunakan  metode  kuesioner.  Sumber  data  yang  digunakan  adalah  data  primer. Sumber data primer bisa langsung dikumpulkan kepada peneliti

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Data Financial Management Behavior
Berdasarkan data yang dikumpulkan oleh peneliti, beberapa statistic deskriptif variabel Y (financial management behavior) akan dijelaskan sebagai berikut :

## Tabel 1. Statistik Deskriptif Variabel Y (Financial Management Behavior)
Descriptive Statistics
N Range Minimu m Maximu m Sum Mean Std. Deviati on Varianc e Statisti c Statistic  Statistic  Statistic  Statistic Statisti c Std. Erro r  Statistic Statistic Financial Management Behavior 100 49 61 110 8827  88.27  1.149  11.489  131.997
Valid N (listwise)  100
Sumber : Output SPSS
Berdasarkan data di atas, data statistik menunjukkan nilai tertinggi variabel Y sebesar 110 dan nilai terendah 61 dengan nilai rata-rata skor (mean) adalah 88,27. Standar deviasi (S) sebesar 11,489 dan varians (S2) sebesar 131,997.

## Data Financial Attitude
Berdasarkan data yang dikumpulkan oleh peneliti, beberapa statistic deskriptif variabel X1 (financial attitude) akan dijelaskan sebagai berikut :
Tabel 2. Statistik Deskriptif Variabel X1 (Financial Attitude)
Descriptive Statistics N Range  Minimum  Maximum  Sum Mean Std. Deviation  Variance Statisti c Statisti c Statistic  Statistic Stati stic Statist ic Std. Error Statistic  Statistic Financial Attitude 100 16 64 80 7179  71.79 .500 4.996 24.955 Valid N (listwise) 100

## Sumber : Output SPSS
Berdasarkan data di atas, data statistik menunjukkan nilai tertinggi variabel X1 sebesar 80 dan nilai terendah 64 dengan nilai rata-rata skor (mean) adalah 71,79. Standar deviasi (S) sebesar 4,996 dan varians (S2) sebesar 24,955.

## Data Financial Knowledge
Berdasarkan data yang dikumpulkan oleh peneliti, beberapa statistic deskriptif variabel X2 (financial knowledge) akan dijelaskan sebagai berikut :
Tabel 3. Statistik Deskriptif Variabel X2 (Financial Knowledge)
Descriptive Statistics
N Range Minimu m Maximu m Sum Mean Std. Deviatio n Variance Statisti c Statisti c Statistic  Statistic Statisti c Statisti c Std. Error  Statistic  Statistic Financial Knowledge 100 53 42 95 7583  75.83  1.046  10.457  109.355 Valid N (listwise) 100

## Sumber : Output SPSS
Berdasarkan data di atas, data statistik menunjukkan nilai tertinggi variabel X2 sebesar 95 dan nilai terendah 42 dengan nilai rata-rata skor (mean) adalah 75,83. Standar deviasi (S) sebesar 10,4576 dan varians (S2) sebesar 109,355.

## Data Locus Of Control
Berdasarkan data yang dikumpulkan oleh peneliti, beberapa statistic deskriptif variabel X3 (locus of control) akan dijelaskan sebagai berikut :
Tabel 4. Statistik Deskriptif Variabel X3 (Locus Of Control)
Descriptive Statistics
N Range Minimu m Maximu m Sum Mean Std. Deviation  Variance Statisti c Statisti c Statistic  Statistic Statisti c Statisti c Std. Error Statistic  Statistic Locus Of Control 100 39 51 90 6946  69.46  .969 9.694 93.968

## Valid N
(listwise)
100

## Sumber : Output SPSS
Berdasarkan data di atas, data statistik menunjukkan nilai tertinggi variabel X3 sebesar 90 dan nilai terendah 51 dengan nilai rata-rata skor (mean) adalah 69,46. Standar deviasi (S)
sebesar 9,694 dan varians (S2) sebesar 93,968.
Uji Regresi Berganda
Peneliti  melakukan  uji  regresi  berganda  guna  untuk  mengetahui  ada  tidaknya hubungan  antara  ketiga  variabel  independen  terhadap  variebel  dependen  secara  mode linier. Berikut adalah uji regresi berganda dari penelitian ini :
Tabel 5. Uji Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 5.225 16.484 .317 .752 Financial Attitude .406 .195 .177 2.086 .040 Financial Knowledge .423 .101 .385 4.180 .000 Locus Of Control .315 .110 .265 2.870 .005
a. Dependent Variable: Financial Management Behavior
Sumber : Data diolah oleh peneliti (2023)
Dari data diatas, dapat diketahui persamaan regresi berganda yang diperoleh sebagai berikut
Ẏ = 5,225 + 0,406X1+0,423X2+0,315X3
Sehingga  dapat  diartikan  jika  variabel  penghargaan  finansial,  pertimbangan  pasar kerja, dan lingkungan kerja memiliki nilai 0, pemilihan karir sebagai akuntan memiliki nilai sebesar  5,225.  Nilai  koefisien  (b1),  koefisien  (b2),  dan  koefisien  (b3)  yang  bernilai  positif mengandung makna bahwa apabila masing-masing koefisien tersebut mrngalami kenaikan sebesar 1% maka nilai financial attitude juga akan naik, yang mana financial attitude akan meningkat 0,406  ketika koefisien  (b1) bernilai 0,406. Kemudian untuk financial knowledge koefisien (b2) dengan angka 0,423 maka peningkatan financial management behavior yang terjadi adalah sebesar 0,423. Kemudian untuk koefisien (b3) dengan angka 0,315 maka locus of control yang terjadi sebesar 0,315.

## Uji Normalitas
Hasil  dari  perhitungan  uji  normalitas  menggunakan  Kolomogorov-Sminov  dengan program IBM SPSS versi 25 dapat disimpulkan bahwa keempat variabel berdistribusi normal. Hal ini dapat dibuktikan dengan hasil perhitungan dengan tingkat signifikansi sebesar 0,200.
Tingkat signifikansi tersebut melebihi 0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa data dari kempat variabel berdistribusi normal dan dapat digunakan dalam analisis selanjutnya. Uji Linearitas
Pengambilan keputusan dapat dilakukan dengan uji linearitas dengan melihat hasil output  pada  tabel  ANOVA  dalam  program  statistik  IBM  SPSS  versi  25.  Hasil  pengujian didapatkan signifikansi yang diperoleh dari financial attitude dengan financial management behavior adalah sebesar 0,347 > 0,05. Financial knowledge dengan financial management behavior  adalah  sebesar  0,091  >  0,05.  Locus  of  control  dengan  financial  management behavior adalah sebesar 0,858 >  0,05.
Uji Hipotesis
Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan  menggunakan  SPSS  versi  25.  Berikut  hasil pengujian hipotesis pada tabel berikut ini :
Tabel 6. Uji T Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 5.225 16.484 .317 .752 Financial Attitude .406 .195 .177 2.086  .040 Financial Knowledge .423 .101 .385 4.180 .000 Locus Of Control .315 .110 .265 2.870  .005
a. Dependent Variable: Financial Management Behavior
Sumber : Data diolah oleh peneliti (2023)
Dari  hasil  uji  t  diatas  dapat  diketahui  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  positif  dan signifikan antara financial attitude (X1) terhadap financial management behavior (Y). Hal ini dapat dilihat bahwa Thitung  yang didapatkan sebesar 2,086 > Ttabel sebesar 1,9850 yang didapatkan dari tabel uji T dengan melihat taraf signifikansi 0,05 dan degree of freedom (df ) = n-k-1 atau 100-3-1 = 96.  Kemudian, untuk variabel  financial knowledge (X2) dari hasil uji  t  menunjukkan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  antara  variabel financial knowledge (X2) terhadap financial management behavior (Y). Hal ini dapat dilihat Thitung yang didapatkan sebesar 4,180 > Ttabel sebesar 1,9850 yang didapatkan pada tabel uji T dengan taraf signifikansi 0,05 dan degree of freedom (df) = n-k-1 atau 100-3-1 = 96.
Dan  untuk  variabel    locus  of  control  (X3)  dari  hasil  uji  t  menunjukkan  bahwa  terdapat pengaruh yang positif dan signifikan antara variabel locus of control (X3) terhadap financial management behavior (Y). Hal ini dapat dilihat Thitung yang didapatkan sebesar 2,870 > Ttabel sebesar 1,9850 yang didapatkan pada tabel uji T dengan taraf signifikansi 0,05 dan degree of freedom (df) = n-k-1 atau 100-3-1 = 96.
Tabel 7. Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression  4308.564 3 1436.188 15.741  .000b Residual 8759.146 96 91.241 Total 13067.710 99
a. Dependent Variable: Financial Management Behavior
b. Predictors: (Constant), Locus Of Control, Financial Attitude, Financial

## Knowledge
Sumber : Data diolah oleh peneliti (2023)
Dari perhitungan tabel diatas maka didapatkan nilai Fhitung sebesar 15,741. Nilai Ftabel  pada  taraf  signifikansi  0,05  maka  diperoleh  nilai  Ftabel  sebesar  2,70,  sehingga Fhitung 54,524 > Ftabel sebesar 2,70 yang artinya bahwa financial attitude (X1), financial knowledge  (X2)  dan  locus  of  control  (X3)  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel financial management behavior (Y) secara simultan.
Analisis Koefisien Determinasi
Dari hasil R square atau R2 pada tabel model summary sebesar 0,330. Hal ini dapat disimpulkan bahwa besarnya pengaruh variabel financial attitude (X1), financial knowledge (X2), dan locus of control (X3) terhadap financial management behavior (Y) adalah sebesar 33%.

## SIMPULAN
Secara simultan terdapat pengaruh positif dan signifikan antara financial attitude, financial  knowledge,  dan  locus  of  control  terhadap  variabel  financial  management behavior. Secara parsial ada pengaruh financial attitude yang signifikan terhadap financial management behavior. Kemudian secara parsial , financial knowledge memiliki pengaruh yang  signifikan  terhadap  financial  management  behavior.  Dan  terakhir  secara  parsial, terdapat pengaruh yang signifikan antara locus of control terhadap financial management behavior.
Dalam penelitian ini, terdapat potensi untuk penggalian lebih mendalam mengenai faktor-faktor  tambahan  yang  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Peneliti berharap penelitian selanjutnya dapat melibatkan variabel lain seperti pendapatan, efikasi keuangan pribadi, sosialisasi keuangan orangtua, keterampilan keuangan, dan kecerdasan spiritual.  Upaya  ini  diharapkan  dapat  memberikan  wawasan  yang  lebih  komprehensif mengenai  faktor-faktor  yang  memengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  individu. Selain itu, dalam penelitian berikutnya diharapkan akan memberikan kontribusi yang lebih bermakna  dalam  pengembangan  pengetahuan  tentang  perilaku  keuangan  serta membantu  meningkatkan  pemahaman  dan  praktik  pengelolaan  keuangan  di  kalangan mahasiswa dan masyarakat pada umumnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Agustina, N. R., & Mardiana. (2020). The Effect of Financial Knowledge and Financial Attitude on Financial Management Behavior Mediated with Locus of Control. Management and Economics Journal, 4(3), 273 – 284.
Ajzen,  I.  (1991).  The  Theory  of  Planned  Behavior. Organizational  Behavior  and  Human Decision Processes, 50(2), 179 – 211. https://doi.org/10.47985/dcidj.475
Arifin, A. Z., Anastasia, I., Siswanto, H. P., & Henny, . (2018). The Effects of Financial Attitude,
Locus  of  Control,  and  Income  on  Financial  Behavior. International  Conference  on Entrepreneurship and Business Management, 59 – 66. https://doi.org/10.5220/0008488200590066
Arsytania,  R.  A.,  &  Zaniarti,  S.  (2023).  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Financial Management  Behavior  (Studi  Kasus  Mahasiswa  Manajemen  Universitas  Kristen Maranatha). Journal Management, 22(1), 2655 – 2826.
Asih,  S.  W.,  &  Khafid,  M.  (2020).  Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude  dan Income terhadap Personal Financial Management Behavior melalui Locus Of Control sebagai  Variabel  Intervening. Economic  Education  Analysis  Journal,  9(3),  748 – 767. https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i1.42349
Atina, V. Z. (2021). A Guide To Survive in The Corona Virus Pandemic and The Society 5.0 Era. Deepublish.
Budiandriani,  &  Rosyadah,  K.  (2020).  the  Influence  of  Financial  Knowledge,  Financial Attitudes  and  Personality  To  Financial  Management  Behavior  for  Micro,  Small  and Medium Enterprises Typical Food of Coto Makassar. Jhss (Journal of Humanities and Social Studies), 4(2), 152 – 156. https://doi.org/10.33751/jhss.v4i2.2468
Dewi, V. I., Febrian, E., Effendi, N., & Anwar, M. (2020). Financial literacy among the millennial
generation:  Relationships  between  knowledge,  skills,  attitude,  and  behavior. Australasian  Accounting,  Business  and  Finance  Journal,  14(4),  24 – 37. https://doi.org/10.14453/aabfj.v14i4.3
Dwiastanti,  A.  (2017).  Analysis  of  financial  knowledge  and  financial  attitude  on  locus  of control and financial management behavior. Management and Business Review, 1(1),
1 – 8. https://doi.org/10.21067/mbr.v1i1.2043
Fessler,  P., Silgoner, M.,  &  Weber,  R. (2019).  Financial knowledge, attitude and behavior: evidence  from  the  Austrian  Survey  of  Financial  Literacy. Empirica,  47,  929 – 947. https://doi.org/10.1007/s10663-019-09465-2
Furnham, A. (2014). The New Psychology of Money. Routledge. https://doi.org/10.4324/9780203506011
Grable, J. E., Park, J., & Joo, S. (2009). Explaining Financial Management Behavior for Koreans Living in the United States. The Journal of Consumer Affairs, 43(1), 80 – 107.
Halim,  M.  A.,  &  Setyawan,  I.  R.  (2021).  Determinant  Factors  of  Financial  Management Behavior Among People in Jakarta During COVID-19 Pandemic. Proceedings of the International  Conference  on  Economics,  Business,  Social,  and  Humanities  (ICEBSH 2021), 570(Icebsh), 131 – 136. https://doi.org/10.2991/assehr.k.210805.021
Hampson, D. P., Gong, S., & Xie, Y. (2021). How consumer confidence affects price conscious behavior: The roles of financial vulnerability and locus of control. Journal of Business Research, 132(October 2020), 693 – 704. https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2020.10.032
Harianto, S., & Isbanah, Y. (2021). PERAN FINANCIAL KNOWLEDGE, PENDAPATAN, LOCUS OF  CONTROL,  FINANCIAL  ATTITUDE,  FINANCIAL  SELF-EFFICACY,  DAN  PARENTAL FINANCIAL  SOCIALIZATION  TERHADAP  FINANCIAL  MANAGEMENT  BEHAVIOR MASYARAKAT DI KABUPATEN SIDOARJO. Jurnal Ilmu Manajemen, 9.
Herdjiono,  I.,  Damanik,  L.  A.,  &  Musamus,  U.  (2016).  PENGARUH  FINANCIAL ATTITUDE,FINANCIAL  KNOWLEDGE,  PARENTAL  INCOME  TERHADAP  FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR. Manajemen Teori Dan Terapan.
Khairani, F., & Alfarisi, M. F. (2019). Analisis Pengaruh Financial Attitude, Financial Knowledge, Pendidikan Orang Tua Dan Paretal Income Terhadap Financial Management Behavior Pada  Mahasiswa  S1  Universitas  Andalas  Padang. Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Ekonomi Manajemen, 4(1), 360 – 371. https://doi.org/https://doi.org/10.24815/jimen.v4i1.10489
Kholilah, N. Al, & Iramani, R. (2013). STUDI FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR PADA MASYARAKAT  SURABAYA. Journal  of  Business  and  Banking,  3(1),  69 – 80. https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.255
Loke, Y. J. (2017). The influence of socio-demographic and financial knowledge factors on
financial management practices of Malaysians. International Journal of Business and Society, 18(1), 33 – 50. https://doi.org/10.33736/ijbs.488.2017
Mien,  N.  T.  N.,  &  Thao,  T.  P.  (2015).  Factors  Affecting  Personal  Financial  Management Behaviors: Evidence from Vietnam. Economics, Finance and Social Sciences.
Nicolini,  G.,  &  Cude,  B.  J.  (2021). The  Routledge  Handbook  of  Financial.  Routledge. https://doi.org/104324/9781003025221
Nielsen Company Indonesia. (2020). Indonesia Mengawali 2020 Dengan Indeks Keyakinan Konsumen Peringkat 4 Tertinggi di Dunia.
Normawati,  R.  A.,  Rahayu,  S.  M.,  &  Worokinasih,  S.  (2021).  Financial  Knowledge,  Digital Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Behaviour, and Financial Satisfaction on Millennials. Proceedings of the 1st International Conference on Law, Social Science, Economics, Adn Education. https://doi.org/10.4108/eai.6-3-2021.2305967
Novianti,  S.,  Tanjung,  A.  R.,  &  Darlis,  E.  (2016).  Pengaruh  Locus  Of  Control,  Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Ekonomi, 24(3), 141 – 152. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.31258/je.24.3.p.141
Pankow, D. (2003). Financial Values, Attitudes and Goals. North Dakota State University.
Qamar, M. A. J., Khemta, M. A. N., & Jamil, H. (2016). How Knowledge and Financial Self- Efficacy Moderate the Relationship between Money Attitudes and Personal Financial Management Behavior. European Online Journal of Natural and Social Sciences, 5(2),
296 – 308.
Rizkiawati,  N.  L.,  &  Asandimitra,  N.  (2018).  Pengaruh  Demografi,  Financial  Knowledge, Financial  Attitude,  Locus  of  Control  Dan  Financial  Self-Efficacy  Terhadap  Financial Management Behavior Masyarakat Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 93 – 107.
Robbins, S. P., & Judge, T. A. (2008). Perilaku Organisasi Edisi 12, Buku 1. Salemba Empat.
Rotter,  J.  B.  (1966).  Generalized  Expectancies  for  Internal  Versus  External  Control  of Reinforcement. Psychological Monographs, 80(1). https://doi.org/10.1037/h0092976 Sugiyono. (2016). Metode Penelitan Pendidikan (Pendekatan Kuantitatif, kualitatif dan R&D). Alfabeta.
Susan, M., & Djajadikerta, H. (2017). Understanding financial knowledge, financial attitude, and  financial  behavior  of  college  students  in  indonesia. Advanced  Science  Letters, 23(9), 8762 – 8765. https://doi.org/10.1166/asl.2017.9966
Xiao, J. J., & Kumar, S. (2023). A Research Agenda For Consumer Financial Behavior. Edward
Elgar.