Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 2023, 3123-3132
Konsep Pemikiran Sayyid Tanthawi Dalam Melegalkan Bunga Bank
Zakaria, S.H 1) , Ahmad Ulinnajah 2*) , Rangga Suganda 3) 1,2,3 Fakultas Syari’ah dan Hukum, Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga *Email korespondensi: ahmadulinnajah@gmail.com

## Abstrak
Perkembangan zaman menuntut kebanyakan masyarakat untuk melakukan interaksi pada bank dalam memenuhi kebutuhan hidup. Interaksi yang dihadirkan pada bank akan menghadirkan yang namanya bunga bank, bunga bank adalah sesuatu penambahan persentase yang diisyaratkan pada pokok pinjaman uang. Mayoritas ulama sudah  sependapat  bahwa  bunga  bank  adalah  sesuatu  yang  dilarang,  karena  terdapat  unsur  kesamaan  atas perbuatan  riba.  Meskipun  demikian  terdapat  beberapa  ulama  pula  yang  mengatakan  bahwa  bunga  bank diperbolehkan, sehingga memang masih ada terjadi benturan atau perbedaan pendapat di kalangan ulama terkait dengan  hukum  bunga  bank.  Salah  satu  tokoh  ulama  terkenal  yang  melegalkan  bunga  bank  adalah  Sayyid Thanthawi,  baginya  bunga  bank  adalah  sesuatu  yang  diperbolehkan  dikarenakan  tidak  adanya  nash  yang melarang dan kemaslahatan yang dihadirkan. Jenis penelitian ini adalah penelitian normatif dengan pendekatan ushul  fikih,  objek  kajiannya  adalah  analisa  terhadap  konsep  pemikiran  tokoh  Sayyid  Thanthawi  dan  metode ijtihadnya  dalam  melegalkan  bunga  bank.  Data  pada  penelitian  ini  diambil  berdasarkan  studi  pustaka,  yang analisisnya  menggunakan  pemikiran  tokoh  Sayyid  Thanthawi,  pendapat  para  ulama,  dan  metode  penemuan hukum  bunga  bank  oleh  Sayyid  Thantawi.  Sedangkan  teori  yang  digunakan  adalah  teori  istishlah  yang menetapkan sebuah hukum terhadap peristiwa yang tidak terdapat dalilnya. Hasil temuan dalam penelitian ini ialah:  pertama,  hukum  bunga  bank  masih  terdapat  beberapa  perbedaan  pendapat  dikalangan  ulama,  namun secara mayoritas ulama menyatakan bunga bank sama halnya dengan riba. Kedua, kontruksi pemikiran Sayyid Thantawi dalam menentukan hukum bunga bank dengan menekankan kepada aspek moral ketimbang aspek legal formalnya yaitu melihat kehadiran dari bunga bank didasari atas hadirnya hajat darurat antara nasabah dan pihak bank. Ketiga, metode ijtihad yang dilakukan oleh Sayyid Thanthawi ialah menggunakan metode qiyas, yang menyamakan  bunga  bank  dengan  mudhrabah.  Adapun  illat  terletak  pada  bentuk  nisbah  bagi  hasil  yang menurutnya  merupakan  sebuah  tindakan  yang  tidak  dilarang,  karena  tidak  adanya  nash  ataupun  hadis  yang melarangnya. Sehingga hadirnya penetapan tersebut sama halnya dengan akad yang hadir pada mudharabah baik dalam bentuk nisbah bagi hasil ataupun dalam bentuk tingkat persentase tertentu terhadap modal.
Kata Kunci: Riba, Bunga Bank, Sayyid Thanthawi.
Saran  sitasi: Zakaria.,  Ulinnajah,  A.,    Suganda,  R.  (2023).  Konsep  Pemikiran  Sayyid  Tanthawi  Dalam Melegalkan Bunga
Bank . Jurnal ilmiah ekonomi islam, 9 (02), 3123-3132. doi:
http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8431
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i2.8431

## 1. PENDAHULUAN
Pada  masa  modern  saat  ini  masyarakat dihadapkan  dengan  tuntutan  kebutuhan  dalam melakukan  transaksi  melalui  bank.  Bank  merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkan  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  dalam  bentuk lainnya.  Pada  saat  bank  memperoleh  dana  dalam bentuk  simpanan  dari  masyarakat  maka  oleh perbankan  dana  tersebut  di  putar  kembali  kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman atau lebih dikenal
dengan  kredit  (landing)  (Siagian,  2021).  Adanya transaksi  pada  dunia  perbankan  tentunya  akan menimbulkan yang namanya bunga bank, bunga bank sendiri  menurut  istilah  adalah  sebuah  tanggungan pada  pinjaman  uang,  yang  biasanya  dinyatakan dengan  persentase  dari  uang  yang  dipinjamkan. Pengertian lainnya juga menyampaikan bahwa bunga bank  adalah  sejumlah  uang  yang  dibayar  atau dikalkulasi untuk penggunaan modal. Jumlah tersebut akan  dinyatakan  dengan  satu  tingkat  atau  persentase
modal  yang  bersangkut  paut  dengan  suku  bunga modal (Hafnizal, 2017).
Berbicara  tentang  bunga  bank  tentunya  tidak terlepas  dengan  pembahasan  riba.  Riba  sendiri memiliki arti adanya suatu permintaan tambahan atas sesuatu yang terhutang. Pada dunia perbankan konteks riba  disebut  dengan  bunga  karena  salah  satu tindakanya  adalah  membuat  aset,  uang,  atau  apapun yang  dipinjamkan  kepada  nasabah  secara  berlebihan dan  dikembalikan  dengan  jumlah  yang  bertambah besar  dari  jumlah  pinjaman  aslinya.  Pada  transaksi utang  piutang, riba  terdiri dari  dua  bentuk  yaitu  riba qardh  dan  riba  jahiliyah.  Riba  qardh  yaitu  adanya kelebihan  tertentu  oleh  pihak  yang  memberi  utang sedangkan riba jahiliyah yaitu utang dibayar lebih dari pokoknya,  karena  si  peminjam  tidak  mampu membayar utangnya pada tepat waktu (Wahid, 2021).
Menanggapi  problem  masalah  bunga  bank apakah  riba  atau  tidaknya,  memang  dikalangan  para ulama  mempunyai  pandangan  yang  berbeda  atas fenomena hukum bunga bank. Perbedaan pandangan dalam  menilai  masalah  tersebut  membawa  kepada kesimpulan yang berbeda pula, antara memperbolehkan atau tidaknya bagi umat islam untuk melakukan  transaksi  dengan  bank.  Kajian  tentang bunga  bank  konvensional  analisis  ulama  persfektif ushul  fiqh (Wahid,  2021), perbandingan konsep riba dan  bunga  bank  menurut  Yusuf  Qaradhawi  dan Muhammad  Sayyid  Thantawi  serta  implikasinya terhadap perbankan syariah (Rahayu, Nurhasanah, Ihawudin,  2021),  studi  pemikiran  Prof.  Dr. Muhammad  Sayyid  Thanthawi  interpretasi  atas pemberlakuan  suku  bunga  bank  (  Urmadani,  2021), dan bunga bank dalam perspektif ulama kontemporer (Najib,  2021)  merupakan  beberapa  karya  ilmiah terdahulu  dengan  tema  yang  sama.  Namun  dalam fokus  yang  berbeda,  penelitian  ini  akan  mengkritisi tentang  konsep  pemikiran  tokoh  ulama  Sayyid Thanthawi  yang  melegalkan  bunga  bank  dan memahami bagaimana metode ijtihad yang dilakukan oleh  Sayyid  Thanthawi  dalam  menentukan  hukum bunga bank. Sayyid Thanthawi merupakan salah satu tokoh  ulama  terkenal  yang  menyampaikan  bahwa kehadiran  bunga  bank  adalah  sesuatu  yang diperbolehkan.
Meskipun mayoritas ulama mempunyai tanggapan  bahwa  bunga  bank  adalah  sesuatu  yang dilarang,  Yusuf  al-Qaradhawi  misalnya  dalam menetapkan  hukum  bunga  bank,  ia  menggunakan metode  istinbath  al-ahkam  atau  penetapan  hukum
yang berdasarkan Al-Qur’an, hadist, Ijma, qiyas, dan kaidah fiqih (Rahayu, 2021). Salah satu contoh dasar hukum  yang  ia  gunakan  adalah  Salah  satu  contoh dasar hukum yang ia gunakan adalah Q.S al-Baqarah (2)  ayat  278-279  yang  menurutnya  atas  kehadiran surah  tersebut  secara  tekstual  telah  melarang  atas pungutan  sisa  riba.  Jika  dikaitkan  dengan  hutang piutang,  maka  pemberi  pinjaman  tidak  mempunyai hak untuk menerima tambahan atas pinjaman aslinya.
Sependapat  dengan  Yusuf  al-Qaradhawi  ulama lainnya  yang  juga  mengharamkan  bunga  bank  yaitu Baqir Shadr. Kehadiran dari Q.S al-Baqarah (2) ayat 279, menurutnya ayat tersebut harus dipahami bahwa Allah SWT tidak hanya melarang satu jenis riba yaitu riba  masa  jahiliyah  atau  riba  yang  belipat  ganda. Namun  pada  dasarnya  ayat  tersebut  hadir  sebagai senjata  untuk  melawan  semua  jenis  riba.  Ini merupakan pandangan khusus doktrin ekonomi islam, dimana  islam  memang  telah  melarang  bunga seberapapun  kecilnya  yang  mengharuskan  kreditor untuk  mengambil  pokoknya  saja,  sehingga  ia  tidak berbuat aniaya dan tidak pula aniaya (Sabrina, 2021). Pengharaman  pada  bunga bank juga  di lakukan oleh Majelis  ulama  Indonesia  melalui  fatwa  Nomor  1 Tahun  2004  yang  menyatakan  bahwa  bunga  bank adalah  haram.  Menurut  MUI  praktek  pembungaan uang  telah  memenuhi  kriteria  riba  yang  terjadi  pada zaman Rasulullah SAW, yakni riba nasi’ah yang mana hukumnya  adalah  haram.  Ini  berlaku  untuk  bank, asuransi,  pasar  modal,  pengadaian,  koperasi,  dan lembaga  keuangan  lainnya  maupun  dilakukan  oleh individu (Utomo, 2022).
Hadirnya fatwa MUI di atas memberikan dampak yang  besar  bagi  masyarakat,  khususnya  dalam menyuarakan atau berperan aktif dalam mewujudkan perbankan yang bebas dari sistem bunga (Ambarwati, 2021).  Hal  ini  ditandai  dengan  perkembangan profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia telah meningkat dalam beberapa tahun terakhir lima tahun dan  sampai  dengan  tahun  2020  nilai  profitabilitas telah  mencapai  2,24%.  Pertumbuhan  bank  syariah sebagai kunci pertumbuhan ekonomi tentu saja karena kebutuhan  yang  mendesak  bagi  umat  Islam  untuk transaksi  di  perbankan  yang  bebas  dari  praktek  riba (Suharli, 2021).

## 2. METODE PENELITIAN
Metode penelitian merupakan rangkaian dari cara melakukan  penelitian,  sedangkan  penelitian  ialah suatu sarana yang dipergunakan untuk mengebangkan
ilmu pengetahuan secara tersusun sistmematis dengan kekuatan  pemikiran  pengetahuan  yang telah  ditelaah secara  kritis.  Pada  makalah  ini  metode  yang digunakan adalah metode penelitian normatif melalui pendekatan  ushul  fikih.  Studi  literatur  merupakan metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  untuk memahami  berbagai  pandangan  para  ulama  dalam menentukan hukum bunga bank. Melalui pendekatan ushul fikih dimana metode yang digunakan oleh para ulama dalam  mengambil keputusan  terhadap penentuan  hukum  bunga  bank,  dengan  fokus  pada kajian  konsep  pemikiran  salah  tokoh  ulama  dunia yang  terkenal  yakni  Sayyid  Thanthawi  yang mempunyai  pandangan  bahwa  bunga  bank  adalah sesuatu  yang  sama  dengan  ketentuan  pada  akad mudharabah. Problem penemuan hukum bunga bank dalam  tulisan  ini  ditimbulkan  dengan  menggunakan metode  qiyas  yang  dikembangan  dengan  pendapat para ulama dan dibandingan dengan pemikiran Sayyid Thanthawi. Teori yang dihadirkan terhadap tulisan ini, ialah teori  istishlah yang menetapkan sebuah  hukum terhadap  peristiwa  yang  tidak  terdapat  dalilnya (Asiah, 2016).
Hubungan  antara  teori  ini  dengan  pemikiran Sayyid  Thanthawi  adalah  bahwa  ia  menganggap bunga  bank  dibolehkan  karena  adanya  kemanfaatan yang  timbul  disana  serta  karena  tidak  adanya  nash yang melarang. Sedangkan yang diketahui berdasarkan pendapat mayoritas ulama bahwa bunga bank  adalah  sesuatu  yang  riba,  sehingga  meskipun terdapat manfaat namun bertentangan dengan hukum islam, maka hal tersebut tidak dapat dibenarkan. Pada penelitian  ini  analisis  berkaitan  dengan  hukum  atas kehadiran  dari  bunga  bank  sendiri,  apakah  termasuk kepada  sesuatu  yang  diperbolehkan  atau  tidak.  Pada penelitian ini analisis akan berfokus kepada beberapa aspek dari sumber hukum islam, pendapat ulama, dan konsep  pemikiran  Sayyid  Thanthawi  terhadap pelegalan bunga bank.

## 3. HASIL PEMBAHASAN
3.1. Peta Pemikiran Ulama Tentang Bunga Bank
Peta pemikiran ulama tentang bunga bank apakah termasuk pada kategori riba memang terbagi menjadi dua,  ada  yang  menghalalkan  dan  ada  juga  yang mengharamkan. Berbicara masalah riba memang pada dasarnya telah di jelaskan dan diketahui secara tegas di  tiga  tempat  pada  Al-Qur’an,  yakni  Surat  al-Rum ayat 39, Surat Ali Imran ayat 130, dan juga pada surat al-Baqarah  ayat  275-279  dan  semua  ulama  didunia
sepakat  bahwa  riba  merupakan  sesuatu  yang  haram. Namun ketika dihadapkan pada persoalan bunga bank, para  ulama  masih  berbenturan  dalam  memberikan pendapatnya.  Misalnya  terdapat  tiga  pendapat dikalangan  ulama  Nahdlatul  Ulama  yaitu  pertama hukum  bunga  bank  adalah  haram  karena  termasuk pinjaman yang dipungut, kedua halal karena tidak ada syarat  dalam  akad,  dan  ketiga  Shubhat  (tidak  dapat dipastikan  hukumnya  halal  atau  haram).  Namun diantara  ketiga  pendapat  diatas,  pendapat  haram  lah yang dominan pada kalangan ulama karena disamakan dengan riba yang harus dijauhi (Tohari, 2019).
Riba  mempunyai  arti  tambahan,  atau  menurut terminologi riba memiliki arti kelebihan sepihak yang dilakukan  oleh  salah  satu  dari  dua  orang  yang bertransaksi. Secara umum para ulama membagi riba menjadi  empat  macam  yakni  pertama  riba  Qardh (pinjaman), yaitu riba yang berasal dari suatu manfaat atau  tingkat  kelebih  tertentu  yang  diisyaratkan terhadap  yang  berutang.  Kedua,  riba  jahiliyah  yaitu riba yang datang pada hutang yang harus dibayar dari pokoknya  karena  si  peminjam  tidak  mampu membayar  utangnya  pada  waktu  yang  ditetapkan. Riba jahiliyah dilarang karena adanya kaidah “kullu qardin jarra manfa’ah fahuwa riba” (setiap pinjaman yang  mengambil  manfaat  adalah  riba).  Ketiga,  riba nasi’ah  yaitu  riba  yang  hadir  atas  penangguhan penyerahan atau penerimaan jenis barang ribawi yang dipertukarkan dengan jenis barang ribawi lainnya, riba ini  hadir  karena  adanya  perubahan,  perbedaan,  atau tambahan  antara  yang  diserahkan  saat  ini  dan  yang diserahkan kemudian. Keempat, ialah riba fadhl yaitu riba  yang  timbul  akibat  pertukaran  barang  sejenis yang  tidak  memenuhi  kriteria  sama  jenis,  kualitas, hingga  waktu  penyerahannya.  Jenis  riba  ini diharamkan  karena  penyebab  atau  pembawa  kepada riba nasi’ah.
Beralih  kepada  pembahasn  antara  bunga  bank dan riba menurut Syekh Ali Jum’ah kehadiran bunga bank masih memang banyak benturan dikalangan para ulama  terhadap  penentuan  hukumnya  (Almagribi, 2019).  Pernyataan  ini  pun  selaras  dengan  pendapat Pakar  fiqih  mualamah,  Rumah  Fiqih  Indonesia, Ustadz Muhammad Abdul Wahab yang menyampaikan  bahwa  hukum  bunga  bank  masih menjadi perdebatan dikalangan para ulama, meskipun para ulama sepakat untuk mengharamkan riba, tetapi mempunyai  klasifikasi  masing-masing  terhadap  riba pada  bunga  bank.  Secara  umum  pandangan  para ulama  dan  ekonom  islam  tentang  riba  dapat
diidentifikasi  dengan  mengelompokan  kedalam  tiga pendekatan,  yaitu  modernis,  revivalis,  dan  literalis. Pendekatan revivalis dan literalis memegang definisi tradisional, dimana bagi kedua pendekatan ini semua jenis bunga dibank konvensional adalah sesuatu yang riba.  Berbeda  dengan  pendekatan  modernis,  yaitu dalam  menentukan  bunga  bank  riba  atau  tidaknya perlu  peninjauan  terlebih  dahulu,  dengan  berangkat dari  alasan  bahwa  pelarangan  riba  adalah  untuk menghindari  kezaliman,  sehingga  bagi  penganut pendekat  modernis  akan  memilah-milah  jenis  riba yang merupakan bagian dari riba atau tidak (Abdullah, 2020).
Beberapa  ulama  memberikan  argumennya terhadap bunga bank atas hadirnya unsur riba dengan pandangannya masing-masing, diantara lain. Pertama, Yusuf  al-Qardhawi  berpendapat  bahwa  Bunga  yang diambil oleh penabung dibank adalah riba atas adanya tambahan  yang  disyaratkan  pada  pokok  harta.  Atau dapat diartikan bahwa tanpa adanya usaha perdagangan  dan  tanpa  bersusah  payah  sebagai tambahan  atas  pokok  harta,  itu  riba.  Yusuf  al- Qardhawi berpegang pada Q.S Al-Baqarah ayat 278- 279,  yang  artinya  (Syafii,  2021).  "Hai  orang-orang yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  Swt  dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang  yang  beriman.  "Maka  jika  kamu  tidak mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  Maka ketahuilah,  bahwa  Allah  Swt  dan  Rasul-Nya  akan memerangimu  dan  jika  kamu  bertaubat  (dari pengambilan  riba),  maka  bagimu  pokok  hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya "(al- Baqarah: 278-279)”.
Atas  dasar  ayat  diatas  Yusuf  Qardhawi berpendapat bahwa seseorang harus tetap pada pokok hartanya  dan  prinsip  tambahan  yang  timbul merupakan  sesuatu  yang  riba.  Bunga  bank  yang sebagai  tambahan  atas  pokok  tanpa  adanya persekutuan  merupakan  riba  yang  diharamkan. Kedua,  Ahmad  Sukarja  juga  mempunyai  pendapat tentang  bunga  bank,  beliau  menyampaikan  bahwa bunga  bank  termasuk  riba  khafiy  (ringan)  jadi diperbolehkan  asalkan  terdapat  kemaslahatannya. Ahmad Sukarja berpegang pada “Mȃ hurrima lisadd al-dzarî’at ubîha li alhȃjat aw al-mashlahat.” Maslahat yang diakui oleh ajaran islam terdiri atas lima pokok diantaranya  agama,  jiwa,  harta,  akal,  dan  keturunan. Kemashlatan  pada  bunga  bank,  Ahmad  Sukarja berpendapat  ialah  pada  segi  hartanya  untuk  sebagai pelindung  dari  pencurian,  pengembangan  ekonomi,
penumbuhan  ekonomi,  hingga  untuk  memenuhi kepentingan lainnya seiring berkembangnya teknologi.
Ketiga,  ialah  datang  dari  ulama  Ibrahim  Hosen yang  menentukan  bunga  bank  melalui  kaidah  “al- ‘ibrah bi khusûs al-sabab lȃ bi ‘umûm al-lafzh” yang artinya berpegang pada khususnya sebab bukan pada umumnya  lafal.  Baginya  ayat  yang  menerangkan haramnya  riba,  berdasarkan  latar  belakang  turunnya ayat adalah adanya sebab, yaitu praktik riba dizaman jahiliyah,  sementara  bunga  bank  baginya  tidak termasuk  kedalam  umumnya  lafal  riba.  Hal  itu disebabkan  bank  merupakan  badan  hukum  bukan perorangan,  dimana  sistem  perbankan  pada  waktu zaman  jahiliyah  belum  ada.  Maka  berdasarkan pendapat  Ibrahim  Hosen  ia  menyatakan  bahwa  riba yang  diharamkan  adalah  riba  yang  dilakukan  oleh perorangan.
Keempat,  terkait  dengan  bunga  bank  Fazlur Rahman  menerapkan  metode  hermeneutika  dalam menjawab permasalahan bunga bank. Fazlur Rahman berpendapat  bahwa  masyarakat  tidak  harus  menolak kehadiran  lembaga  perbankan  pada  saat  ini,  karena menurutnya  sistem  bunga  bank  yang  ada  saat  ini bukanlah merupakan bunga bank yang berlipat ganda, dan menurutnya kehadiran dari perbankan membawa lebih  banyak  manfaat  daripada  kerugian  bagi  umat islam.  Rahman  juga  menekan  hal  yang  terpenting dalam hutang piutang adalah tidak adanya pihak yang dirugikan atau dieksploitasi (Afriadim, 2021).
Kelima,  yaitu  ulama  Abdullah  Saeed  yang memaparkan atas adanya perbedaan dalam penetapan bunga bank oleh para ulama. Menurut Abdullah Saeed terbagi  menjadi  dua  kelompok,  pertama  ialah kelompok modernis yang hadir pada paruh kedua abad ke-19.  Kelompok  ini  lebih  menekankan  kepada pentingnya  melakukan  penyegaran  ijtihad  yang digunakan sebagai sarana untuk memperoleh ide-ide yang  relevan  dari  alQur’an  dan  as-sunnah  serta memperluas  cakupan  ijtihad  hingga  pada  masalah- masalah sosial. Berkaitan dengan penentuan riba atas sebuah peristiwa, kelompok modernis lebih menekankan kepada perhatian atas aspek moral dalam proses  pelarangan  riba  dan  mengesampingkan  aspek legal formal dari larangan riba yang dijelaskan dalam hukum  islam.  Menurut  kelompok  modernis  bunga bank  yang  tidak  dibolehkan  adalah  apabila  terdapat lipatan  ganda  dalam  transaksi  yang  dilakukan, sedangkan  bunga  yang  tidak  berlipat  ganda  maka tidak  diharamkan  (Muhaimin,  2020).  Kelompok
kedua adalah kelompok non-revivalis, yakni kelompok  yang  gerakannya  muncul  sebagai  respon terhadap gelombang sekulerisasi yang melanda dunia islam. Fokus kelompok non-revivalis ialah menghadapi berbagai permasalahan yang menggerogoti kehidupan islam. Tokoh mereka adalah Hasan al-Banna dan Abu A’la al Maududi. Mengenai makna  riba pandangan kelompok non-revivalis  ialah apa  yang  ada  dalam  al-Qur’an  harus  dilihat  makna harfiyahnya  tanpa  melihat  praktek  yang  terjadi  pada masa  pra-islam.  Dan  al-Qur’an  telah  menyatakan bahwa hanya uang pokok yang diambil maka tidak ada pilihan  kecuali  menafsirkan  riba  sesuai  dengan pernyataan tersebut, dan mengabaikan unsur ketidakadilan.
Diantara  kedua  kelompok  diatas  Muhammad Shahrur memiliki pendapatnya sendiri terkait dengan bunga bank. Bunga baginya adalah sesuatu yang tetap riba,  namun  ia  memiliki  pengecualian  yang memperhatikan  kondisi  objektif  para  pihak  debitur, dan  penetapan  hukum  bunga  bank  harus  juga memperhatikan  kaidah  kemaslahatannya  dalam bermuamalah  ketimbang  penerapan  hukum  yang secara kaku.

## 3.2. Pemikiran  Sayyid  Tanthawi  Tentang  Bunga Bank
Polemik  hukum  bunga  bank  merupakan  sebuah kategori  kasus  yang  baru  setelah  peninggalan  nabi, sehingga memang  belum  ada  nash  yang  secara  pasti menetapkan hukumnya. Sayyid Tanthawi merupakan salah  satu  diantara  ulama  yang  memperbolehkan adanya bunga bank, ia menekankan aspek moral yang ada  dalam  mehamami  bunga  bank,  ketimbang  aspek legal  formalnya.  Sebelum  masuk  kepada  pemikiran Sayyid  Thanthawi  terhadap  bunga  bank,  terdapat ringkasan sedikit terkait dengan perjalanan hidupnya. Sayyid  Thanthawi  merupakan  seorang  tokoh  ulama yang dilahirkan di desa Sulaim sebuah desa kecil yang terletak di Muhafadzah Suhaj. Sayyid dilahirkan pada tanggal  28  Oktober  1928  M  dan  meninggal  pada tanggal 10 Maret 2010 M di Riyadh Saudi Arabia.
Dunia  pendidikannya,  ia  memperoleh  ijazah licence  di  fakultas  ushuluddin  pada  tahun  1958, menyelesaikan  magister  pada  tahun  1959,  serta mendapatkan gelar doctor di bidang tafsir dan hadits pada  tahun  1966  di  Universitas  Al-Azhar  Mesir (Umardani). Jabatan yang pernah diembannya adalah dosen di Universitas Islamiyah Libiyah, kepala bagian ilmu  tafsir  di  Universitas  Islamiyah  Madinah  Saudi
Arabiya,  dosen  dan  dekan  di  Universitas  Al-Azhar Mesir, mufti Mesir, dan grand Syeikh Al-Azhar.
Adapun  kontruksi  pemikiran  Sayyid  Thanthawi pada  bunga  bank  dibangun  atas  pendapatnya  bahwa makna riba menurutnya adalah sesuatu bertambahnya harta atas modal tanpa disertai dengan imbangan yang dibenarkan. Hingga berkembang kepada pemahamannya bahwa bunga bank bukanlah sesuatu yang riba karena terdapat adanya hajat darurat dalam kehidupan perekonomian. Jika di dunia ekonomi hajat darurat  tersebut  bisa  diartikan  sebagai  inflationary economic  yang  artinya  kehadiran  dari  suku  bunga untuk mengeroksi kerugian yang diderita kreditur oleh adanya  inflasi  (Thanthawi,  1997).  Menurut  Sayyid Thanthawi  penetapan  bunga  bank  juga  dilakukan dengan  detail  dan  teliti  terhadap  pangsa  pasar internasional  dan  nasional.  Bunga  bank  juga  harus mengacu  pada  kondisi  perekonomian  yang  sedang berlangsung  baik  dari  segi ragam transaksi,  kualitas, bunga  dan  seterusnya.  Sayyid  Thanthawi  juga menambahkan  hadirnya  bunga  bank  akan  saling memberikan keuntungan bagi pihak investor dan juga pihak bank, salah satu keuntungan bagi investor ialah akan  mengetahui  berapa  jumlah  hak  yang  akan mereka  terima.  Ia  juga  menambahkan  bahwa penentuan  keuntungan  di  awal  (bunga)  bukan termasuk riba karena hal ini bukan berkenaan dengan masalah akidah dan ibadah (Rahayu, 2021).
Melalui jejak digital saat melakukan wawancara langsung dengan salah satu televisi di Mesir, yang saat ini  dapat  dilihat  melalui  channel  Youtube  Sanad Media  dengan  judul  “Syaikh  Thanthawi  Mesir  l Hukum Transaksi perbankan”, Sayyid menyampaikan bahwa  setiap  tambahan  dalam  sebuah  transaksi bukanlah semuanya dapat divonis dengan riba. Terkait dengan problem bunga bank, ia menyampaikan bahwa itu  adalah  sesuatu  yang  halal,  karena  sebelum hadirnya  bunga  bank  terdapat  kesepakatan  yang dilakukan oleh kedua belah pihak tanpa menghadirkan bentuk  eksploitasi  dan  juga  kedzaliman.  Sayyid Thanthawi  juga  menambahkan  jika  setiap  suatu tambahan  adalah  riba,  maka  semestinya  hal  tersebut akan melanggar ketentuan yang ada pada firman Allah SWT Q.S An-Nisa (4) ayat 86:
Artinya “Apabila kamu dihormati dengan suatu penghormatan,  maka  balaslah  penghormatan  itu dengan  yang  lebih  baik,  atau  balaslah  (dengan  yang serupa).  Sesungguhnya  Allah  memperhitungkan segala sesuatu”.
Menurut Sayyid Thanthawi ayat diatas, menjelaskan  bahwa  kelebihan  pengembalian  dalam pinjaman bukanlah termasuk riba, ia menganggap itu merupakan  sebuah  penguatan  dalam  seruan  untuk kemurahan  hati  dan  membalas  kebaikan  dengan kebaikan  yang  lebih  baik.  Ia  menambahkan  selama ada  ucapan  serah  terima,  ridha,  dan  tidak  adanya eksploitasi,  kedzaliman,  maka  hukumnya  halal. Perihal  pada  setiap  vonis  tambahan  adalah  sesuatu yang riba, Sayyid Thanthawi menganggap paradigma tersebut juga akan tidak sesuai dengan salah satu hadis Rasulullah SAW, bahwa Rasulullah pernah memberikan lebihan dari pokok utang kepada kreditur karena  didorong  oleh  ucapan  terimakasih  dan pengharapan.  Sebagaimana  hadis  yang  diriwayatkan dari Jabir bin Abdullah radiyallahu’ anhu, ia berkata : “Dari Abi Rafi’i Rasulullah shallahu’alaihi wa Sallam meminjaman dari seorang laki-laki seokor unta, maka sorang  lai-laki  tersebut  memberikan  unta  yang  besar dari  unta  sodakoh,  kemudian  Nabi  memerintahkan Abu Rafi’i untuk membayarkan pinjaman unta kepada laki-laki  tersebut,  kemudian  Abu  Rafi’i  kembali kepada Nabi Saw. seraya berkata,
“ Aku tidak mendapati adanya unta kecuali yang lebih  baik,  maka  Rasul  Saw.  bersabda  :  “berikanlah unta  yang  baik  itu  kepada  laki-laki  tersebut,  karena sebaik-baiknya  orang  yang  berutang  adalah  yang terbaik  dalam  membayar  hutangnya.”  Berdasarkan hadis  diatas  Sayyid  Thanthawi  berpendapat  bahwa penambahan dan kelebihan pokok utang, baik dalam bentuk uang, binatang, ataupun benda tidak mengapa untuk dilakukan. Asalkan muncul dari hati yang tulus tanpa  didasari  oleh  sesuatu  yang  haram.  Sayyid Thanthawi  juga  menyampaikan  bahwa  penetapan keuntungan dimuka  dalam bentuk  tingkat  persentase tertentu  terhadap  modal  tidak  bertentangan  dengan nash  karena  tidak  ada  dalil  baik  al-Qur’an  maupun hadis yang melarangnya (Umardani, 2020). Pemahaman atas pemikiran Sayyid Thanthawi diatas, yang  membahas  bunga  bank  sebagai  penetapan keuntungan  dalam  bentuk  persentase  atau  adanya sebuah  tambahan  memang  tidak  ada  nash  yang spesifik menjelaskan pelarangan bunga bank. Namun jika  dilihat  dari  makna  bunga  bank  telah  menjurus kepada unsur riba maka bunga bank sudah tergolong pada sebuah riba yang hukumnya haram. Unsur riba tersebut terletak adanya penambahan jumlah pinjaman ketika  pembayaran  didasarkan  pada  ukuran  tertentu (Setiawan,  2021).  Salah  satu  dasar  hukumnya  riba teletak pada Q.S Ar-Ruum ayat 39:
Artinya  :  “Dan  sesuatu  riba  (tambahan)  yang kamu  berikan  agar  harta  manusia  bertambah,  maka tidak  bertambah  dalam  pandangan  Allah.  Dan  apa yang  kamu  berikan  berupa  zakat  yang  kamu maksudkan untuk memperoleh keridaan Allah, maka itulah orang-orang yang melipatgandakan (pahalanya)”.
Berdasarkan  pada  surat  diatas  kita  dapat memahami bahwa dengan adanya tambahan persentase  pada  jumlah  pinjaman  pokok  didalam pemberian  modal  bagi  nasabah,  maka  hal  itu  akan tergolong pada perbuatan riba yang hartanya tersebut tidak diberkahi oleh Allah swt. Sayyid Thanthawi juga berpendapat  jika  tidak  dilakukannya  penetapan keuntungan di muka pada tingkat persentase tertentu terhadap modal, maka akan mebuka celah terjadinya penipuan, dan dengan adanya penetapan keuntungan dimuka  dalam  bentuk  tingkat  persentase  tertentu, maka  akan  memberikan  manfaat  yang  nyata  bagi kedua  belah  pihak.  Serta  penetapan  keuntungan  dari bank  juga  tidak  menutup  kemungkinan  terjadinya kerugian  bagi  pihak  bank,  karena  bank  sendiri memiliki  beragam  proyek  usaha  sehingga  apabila pihak  bank  mengalami  kerugian  pada  suatu  proyek akan ditutupi dengan proyek lainnya. Namun, apabila ada sesuatu hal yang mengakibatkan bank mengalami kerugian,  maka  pengadilan  dapat  memutuskan penyebabnya tanpa melibatkan nasabahnya.
Pada konsep pemikiran Sayyid Thanthawi diatas yang melegalkan bunga bank atas dasar kemauan dari kedua  belah  pihak  serta  manfaat-manfaat  yang ditimbulkan  dari  bunga  bank  memang  memberikan pendapat  yang  benar-benar  dapat  dipahami.  Bunga bank sendiri tidak melulu memberikan dampak yang sehat  bagi  ekonomi,  ia  juga  dapat  memberikan beberapa  dampak  negatif  pada  dunia  perbankan, diantaranya ialah bunga bank memberikan efek inflasi yang  disebabkan  oleh  bunga  bank  sebagai  cost  of money.  Hal  ini  disebabkan  karena  salah  satu  unsur penetapan harga adalah tingkat bunga, maka semakin tinggi  tingkat  bunga,  akan  menyebabkan  semakin tinggi pula harga yang ditetapkan pada suatu barang. Dampak negatif lainnya yang ditimbulkan oleh bunga bank  adalah  utang,  dengan  tingkat  penerimaan peminjaman yang rendah dan biaya bunga yang tinggi, akan  membuat  peminjam  tidak  pernah  lepas  dari ketergantungan,  apa  lagi  jika  bunga  hutang  masih harus  dibayar  (Hasriadi,  2021).  Sehingga  tidak selamanya  bunga  bank  dihadirkan  sebagai  manfaat,
melainkan  juga  terdapat  pula  beberapa  hal  negatif yang ditimbulkan.
3.3. Analisis Metode Ijtihad Sayyid Tanthawi Ijtihad artinya bersungguh-sungguh atau mencurahkan  pemikiran,  sedangkan  menurut  agama ijtihad  adalah  mencurahkan  kesanggupan  yang  ada dalam membahas (menyelidiki) suatu masalah untuk mendapatkan  suatu  hukum  yang  bertitik  pada  kitab dan  sunnah.  Terkait  dengan  problem  masalah  bunga bank,  Sayyid  Thanthawi  pernah  menyampaikan pendapatnya  secara  langsung  melalui  wawancara bahwa  ia  mengambarkan  bunga  bank  adalah  sebuah transaksi yang terjalin antara nasabah dan pihak bank dengan  demikian  melalui  transaksi  bank  maka  akan menimbulkan yang namannya muamalah. Muamalah sendiri  secara  pengertian  umumnya  ialah  sebuah aturan yang mengatur hubungan antara dua pihak atau lebih,  baik  antara  individu  dengan  individu  lainnya maupun antar badan hukum, seperti perseroan, firma, yayasan,  negara,  dan  sebagainya  (Badruzaman). Sedangkan  muamalah  yang  dimaksud  oleh  Sayyid Thanthawi  pada  bunga  bank,  ialah  karena  adanya penyerahan sukarela dari nasabah kepada pihak bank untuk mengelola keuangannya, dengan demikian hal tersebut  mengerucut  kepada  mudharabah.  Atau terdapat  juga  contoh  lainnya  yang  ditinjau  dari  segi kebutuhan  manusia,  karena  status  sosial  orang  yang berbeda terdapat ada yang kaya dan miskin, sehingga sering  terjadi  tidak  adanya  kemampuan  untuk memproduktifkan  hartanya  dan  ada  juga  orang  yang tidak mempunyai harta tetapi mempunyai kemampuan untuk memproduktifitaskan sebuah harta.
Sehingga transaksi bank memang tidak dipungkiri  pada  saat  ini  menjadi  kebutuhan  dan  ini sebagian  alasan  yang  membuat  Sayyid  Thanthawi menganggap  bunga  bank  itu  sama  halnya  dengan mudharabah.  Hadirnya  pendapat  Sayyid  Thanthawi tersebut  maka  menimbulkan  metode  ijtihad  yang  ia jabarkan  dalam  menentukan  hukum  bunga  bank. Qiyas  menjadi  salah  satu  metode  ijtihad  Sayyid Thanthawi dalam pelegalan bunga bank, menurutnya antara  bunga  bank  dan  akad  mudharabah  adalah sesuatu  yang  sama.  Beberapa  alasan  ataupun  illat disampaikan  Sayyid  Thanthawi  di  dalam  kitabnya yang  berjudul  Muamalat  Al  Bunuk  Wa  Ahkamuha As-Syariyyah  menjelaskan  penetapan  keuntungan  di muka  dalam  bentuk  nisbah  bagi  hasil  menurutnya merupakan  sebuah  tindakan  yang  tidak  dilarang, karena  tidak  adanya  nash  ataupun  hadis  yang
melarangnya.  Sehingga  hadirnya  penetapan  tersebut sama  halnya  dengan  akad  yang  hadir  pada mudharabah  baik  dalam  bentuk  nisbah  bagi  hasil ataupun  dalam  bentuk  tingkat  persentase  tertentu terhadap modal (Thanthawi, 1997).
Pendapat  dari  Sayyid  Thantawi  tersebut  dapat digambarkan  dengan  demikian,  jika  modal  yang diberikan  oleh  pemilik  kepada  pengelola  adalah  Rp. 200.000.000,-  maka  mereka  dapat  menyepakati penetapan  keuntungan  di  muka  dalam  bentuk, misalkan  50%  dari  keuntungan  riil  akan  menjadi pemilik  modal  dan  50%  dan  keuntungan  riil sisanya akan  menjadi  milik  pengelola,  atau  40%  dari keuntungan  riil  akan  menjadi  pemilik  modal sementara  60%  nya  untuk  pengelola.  Sehingga  bagi Sayyid  Thanthawi  setiap  tingkat  persentase  tertentu terhadap  modal  dapat  disepakati  oleh  kedua  belah pihak terhadap pada pengalokasian keuntungan pada tingkat persentase tertentu. Jika memahami teori bagi hasil  terdapat  tiga  konsep  didalamnya  yakni,  1). Metode  Revenue  Sharing  yang  artinya  pemasukan atau income atau proses bagi hasil yang diperoleh dari pendapatan tanpa dikurangi oleh biaya-biaya pendapat dibagi dari keuntungan kotor (gross profit). 2). Profit dan Loss Sharing, yaitu sistem perhitungan bagi hasil dimana  keuntungan  diambil  dari  total  pendapatan dikurangi modal dan biaya, sehingga keuntungan pada profit dan loss sharing merupakan keuntungan bersih (Suretno, 2019).
Beberapa  poin  diatas  terkait  bagi  hasil  dapat dijadikan  gambaran  yang  seutuhnya  dari  pemikiran yang ditimbulkan oleh sosok Sayyid Thanthawi yang metode ijtihadnya adalah dengan melihat kedua aspek dari bunga bank dan mudharabah adalah sesuatu yang sama. Namun beberapa catatan hadir pada penyimpangan  praktik  mudhrabah  didalam  dunia perbankan  diantaranya  bank  mengambil  keuntungan tidak menggunakan nisbah (persentase) dari keuntungan melainkan dari pokok, atau dari revenue. Atau  juga  dengan  menggunakan  akad  qiradh (pinjaman) dengan syarat bunga yang ditetapkan dari pokok.  Selanjutnya  Bank  sebagai  lembaga  perantara (intermediary) yang menerima simpanan berupa giro, tabungan  dan  deposito.  Dana  yang  terhimpun disalurkan  ke  pihak-pihak  yang  membutuhkan pinjaman  atau  pembiayaan.  Sehingga  Pihak  yang menyalurkan  dana  mendapatkan  imbalan  berupa bunga atau bagi hasil. Laba bank diperoleh dari selisih imbalan  yang  diberikan  oleh  pihak  peminjam dikurangi imbalan yang diberikan nasabah penabung
atau deposan (Hardiwinoto, 2018). Dan jika menarik pengertian  dari  mudharabah  sendiri  berdasarkan Accounting  and  Auditing  Organization  for  Islamic Financial  Institutions  (AAOIFI),  mudharabah  adalah akad kerjasama antara pihak pertama sebagai pemilik dana  dengan  pihak  kedua  yang  bertindak  sebagai pengelola  dana  dengan  membagi  keuntungan  usaha sesuai  dengan  kesepakatan  kontrak.  AAOIFI  juga menyampaikan  terdapat  beberapa  ketentuan  dasar yang perlu diperhatikan diantaranya adalah a. Ijab Kabul, yaitu perkataan yang diucapkan oleh pihak  pertama  yang  menghendaki  terjalinnya akad  mudharabah,  Sedangkan  qobul  merupakan jawaban  yang  mengandung  persetujuan  yang  di ucap pihak kedua atau yang mewakilinya.
b. Modal,  Modal  ialah  harta  milik  pihak  pertama (pemodal)  kepada  pihak  kedua  (pelaku  usaha) guna  membiayai  usaha  yang  dikerjakan  oleh pihak  kedua.  Para  ulama  telah  menyebutkan sejumlah  persyaratan  bagi  harta  yang  menjadi modal  akad  mudharabah  diantaranya  diketahui jumlah modalnya oleh kedua belah pihak supaya tidak menimbulkan perselisihan dalam pembagian keuntungan,  hal  ini  karena  konsekwensi  akad mudharabah yang mengembalikan modal kepada pemodal  lalu  kedua  belah  pihak  berbagi keuntungan. Persyaratan berikutnya ialah penyerahan  modal  kepada  pelaku  usaha  dan pelaku usaha tersebut sepenuhnya diberi kebebasan  untuk  menggunakan  modal  tersebut untuk membiayai usaha yang dilakukannya.
c. Bagi hasil (termasuk resiko usaha), dalam hal bagi hasil  juga  tidak  ada  ketentuan  syariah  yang menentukan  secara  pasti  besarnya  hasil  (rasio) masing-masing  pihak,  baik  pemilik  modal maupun  operator  bisnis.  Dalam  dunia  bisnis kesepakatan dicapai setelah terjadi negosiasi.
d. Tujuan  penggunaan  dana  (jenis  kegiatan  usaha) jelas dan pasti (Faisal, 2021).
Melihat dari dasar yang perlu diperhatikan pada mudharabah  terdapat  beberapa  unsur  yang  belum terpenuhi pada kehadiran bunga bank khususnya pada poin  bagi  hasil  dan  tujuan  penggunaan  dana  yang terkadang dijadikan syarat dalam melakukan transaksi namun tidak pada kenyataannya. Untuk itu memahami sebuah  bunga  bank  perlu  melihat  dari  aspek  legal formal  dan  secara  induktif  berdasarkan  perlarangan terhadap  larangan  riba  yang  diambil  dari teks  (nash) dan tidak perlu dikaitkan dengan aspek moral dalam
pengharamannya.  Paradigma  ini  berpegang  pada konsep bahwa setiap utang piutang yang diisyaratkan ada  tambahan  atau  manfaat  dari  modal  adalah  riba, walaupun  tidak  berlipat  ganda.  Untuk  itu  demikian seberapa  kecil  pun  suku  bunga  bank  adalah  sesuatu yang  haram.  Apalagi  pada  saat  kata  akad  pada  bank dilaksanakan, maka kehadiran bunga bank tidak akan ditentukan  dari  naik  atau  turunnya  pendapatan  bank pada saat itu, bunga bank akan bernilai sama atau tetap (Subakti, 2021). Berdasarkan pendekatan qiyas maka praktik  riba  sebagai  ashl  dan  bunga  sebagai  far’, keduanya  disatukan  dalam  ‘illat  yang  sama  yaitu adanya  tambahan  tanpa  disertai  imbalan.  Maka sebagaimana  riba  yang  hukumnya  haram,  maka seperti  itu  juga  hukum  bunga  bank  yakni  haram (Hidayatullah,  2021).  Sehingga  pendapat  Sayyid Thanthawi  atas  ijtihad  qiyas  yang  ia  lakukan menyamakan  antara  kesepakatan  bunga  bank  yang dilakukan  seperti  kesepakatan mudharabah,  tentunya tidak  semua  kesepakatan  metode  itu  dilakukan  oleh nasabah dan juga pihak bank. Apa lagi ada sesuatu hal yang  dapat  dipahami  bahwa  bunga  bank  dapat disamakan  maksud  nya  atas  nash  yang  hadir  terkait dengan riba. Ada unsur kesamaan antara riba dan juga bunga  bank,  sehingga  mengarahkan  kepada  hukum bank adalah sesuatu yang haram

## 4. KESIMPULAN
Peta  pemikiran  ulama  memang  masih  terbagi atau  berbeda  pendapat  atas  penetapan  status  hukum dari  kehadiran  bunga  bank.  Namun  berdasarkan mayoritas  ulama  menetapkan  bahwa  bunga  bank adalah  sesuatu  yang  riba  berdasarkan  adanya tambahan  persentase  yang  diisyaratkan  pada  pokok pinjaman  uang.  Menurut  Sayyid  Thanthawi  bunga bank  ialah,  merupakan  sebuah  kesepakatan  yang dibangun  oleh  kedua  belah  pihak  tanpa  didasari dengan eksploitasi dan kedzaliman, serta memberikan manfaat baik bagi nasabah dan juga pihak bank, dari beberapa  alasan  pokok  ini  maka  timbulah  kontruksi pemikiran Sayyid Thanthawi yang melegalkan bunga bank.  Metode  ijtihad  Sayyid  Thanthawi  dalam penetapan  hukum  status  bunga  bank  ditempuhnya dengan metode qiyas, menurutnya antara bunga bank dan  akad  mudharabah  adalah  sesuatu  yang  sama. Beberapa  alasan  ataupun  illat  disampaikan  Sayyid Thanthawi di dalam kitabnya yang berjudul Muamalat Al Bunuk Wa Ahkamuha As-Syariyyah menjelaskan penetapan keuntungan di muka dalam bentuk nisbah bagi  hasil  menurutnya  merupakan  sebuah  tindakan
yang tidak dilarang, karena tidak adanya nash ataupun hadis yang melarangnya. Sehingga hadirnya penetapan  tersebut  sama  halnya  dengan  akad  yang hadir pada mudharabah baik dalam bentuk nisbah bagi hasil ataupun dalam bentuk tingkat persentase tertentu terhadap modal.

## 5. DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Fuady  Moh. Mukhlas. (2020). Dissenting Approaches  Of  Islamic  Economics:  The Contemporary Juristic Discussion of Riba. Jurnal Kajian Hukum dan Sosial, 17(1), 4.
Adinugraha, Hendri Hermawan,  Mashudi. (2018). Al-Maslahah  Al-Mursalah  dalam  Penentuan Hukum  Islam.  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam, 4(1), 65.
Afriadim, Wawan  Surya Pati. (2021). Hermeneutic Method: Solutions to Fiqh Muamalah
Contemporary problems. Journal of Islamic, 5(3), 368.
Asiah, Nur. (2016). Istishlah dan Aplikasinya dalam Penetapan Hukum Islam. Jurnal Hukum Diktum, 14(2), 149.
Alias,  Muhammad  Nazir,  Mohd  Al  Adib  Samuri, Ahmad  Irda  Mokhtar,  Nik  Abdul  Rahim  Nik Abdul Ghani, Mohd Syam Kamis,
Nursyahidah  Alias.  (2021).  A  Review  of Maslahah  Mursalah  and  Maqasid  Shariah  as Methods  of  Determining  Islamic  Legal  Ruling. Turkish  Journal  of  Computer  and  Mathematics Education, 12(3), 2995.
Almagribi,  Ahmad  Bilal,  Bayu  Taufiq  Possumah,
Halimi  Husayn.  (2020).  Perception  On  Bank Interest  And  The  Use  Of  Islamic  Banks:  Case Study  Indonesian  Students  In  Medina  Saudi Arabia.  Jurnal  Al-Qardh  Fakultas  Ekonomi Bisnis Islam, 5(2), 146.
Ambarwati,  Diana.  (2021).  Impact  Of  Fatwa  Upon Bank  Interest  Ban  On  The  Development  Of Islamic  Banking  In  Indonesia.  Jurnal  Imialh Mizani Wacana Hukum, Ekonomi, dan Keagamaan, 8(2), 241.
Astar, Abdul. (2018). Implementation of fiqh based on the maslah}ah in murabahah fi nancing in sharia banking.  (  Jurnal  Wacana  Hukum  Islam  dan Kemanusiaan  dari  Faculty  of  Law  University Singaperbangsa Karawang, 18(1), 123.
Badruzaman, Dudi. (2018). Muamalah Principles and their  Implementation  in  Indonesian  Banking Law. (Kemdikbud.go.id) hlm 109.
Faisal,  Yusuf,  Nirdukita  Ratnawati,    Egi  Gumala Sari. (2021) Profit Islamic Bank  from Mudharabah  and  Musharakah  Finance  with
Islamic Social Responsibility
Disclosure. (International  Journal  of  Finance    Banking Studies, 10(3), 3.
Hafnizal, Veri Mei. (2017). Bunga Bank (Riba) Dalam Pandangan Hukum Islam. Jurnal At-Tasyri, 9(1), 49 – 50. Hardiwinoto, 2018. Kontroversi Produk Bank  Syariah  dan  Ribanya  Bunga  Bank, Amanda: Semarang, 59.
Hasriadi. (2021) The Equation Of Riba And Interest. Journal of Islam and Science, 8(1), 70.
Hermawan, Iwan. (2019). Ushul Fiqh Metode Kajian Hukum Islam. Kuningan: Hidayatul Quran, 1. Hidayatullah,  Muhammad  Syarif.  (2021)  Analisis Kritis  Eksistensi  Bunga  Bank  Sebagai  Riba Keuangan Kontemporer. Jurnal Ilmu Syariah dan Perbankan Islam, 6(2), 176.
Hidayatullah,  Syarif.  (2018).  Maslahah  Mursalah Menurut  Al-Ghazali.  (Jurnal  Hukum  Dan Ekonomi  Islam  dari  Institut  Ilmu  Al  Quran Jakarta, 2(1), 121.
Mahdi,  Saiful.  (2019)  Hukum  Islam  Kontemporer Dan Bunga Pada Bank Konvensional. Journal of Islamic  Law  dari  Universitas  Islam  Negeri Sumatera Utara, 5.
Muhammad, Muhaimin. (2020). Teori Al-Hudud dan Permasalahan  Bunga  Bank:  Telaah  Pemikiran Muhammad  Shahrur.  Jurnal  Al’Adalah  Institut Agama Islam Kediri, 23(2).
Parisi,  Salman  Al,  Irwan  Hermawan,  Marta Kurniawan,    Ibnu  Saud  Habibullah.  (2018). Perspektif  Riba  dan  Studi  Kontemporer-nya dengan Pendekatan Tafsir Al-Qur’an dan Hadist. Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia, 8(1).
Pasaribu,
Muksana. (2014). Maslahat dan Perkembangannya  Sebagai  Dasar  Penetapan Hukum  Islam.  Jurnal  Justitia  dari  Fakultas Hukum  Universitas  Muhammadiyah  Tapanuli Selatan, 1(4), 356.
Rahayu,  Annisa  Eka,  Neneng  Nurhasanah, Nandang  Ihawnudin.  (2021).  Perbandingan Konsep  Riba  Dan  Bunga  Bank  Menurut  Yusuf Qaradhawi  Dan  Muhammad  Sayyid  Thantawi Serta Implikasinya Terhadap Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7(2), 1182 – 1183. Channel  Youtube  Sanad  Media  (2020).  Syaikh Thanthawi Mesir I Hukum Transaksi Perbankan. doi
:
https://www.youtube.com/watch?v=phaT7JfGS

## dIt=1s
Sari,  Muhammad.  (2021).  Fiqh  dan  Ushul  Fiqh.
Serang : A-Empat, 52.
Setiawan,  Nanang  Bagus,  Aries  Kurniawan  Ilham,
Beni  Dwi  Komara,  Nuzulul  Fatimah,  Tatag Herbayu Latukismo, Heri Cahyo Bagus Setiawan,  Riyan Sisiawan Putra. (2021). The Polemic  of  Charging  Interest  (RIBA)  Amoung Conventional  Bank  Employees.  Journal  of Islamic Economics Perspectives, 3(1), 78.
Siagian,  Ade  Onny.  (2021).  Lembaga-Lembaga Keuangan  Dan  Perbankan  Pengertian,  Tujuan, dan  Fungsinya.  Solok:  CV  Insan  Cendekia Mandiri, 7.
Subakti,  Ganjar  Eka,    Mohammad  Rindu  Fajar Islamy.  (2021).  Comparative  Study  of  The Dynamics  of  Riba  Discourses  Between  Sharia Banks  and  Conventional  Banks.  Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam, 7(3), 1316.
Suharli,  Abdul  Wahab,    Abdul  Hamid  Habbe.
(2021).  Application  Of  Islamic  Economic Principles  In  Realizing  Management  Banking Without Interest. (Dinasti International Journal of Education Management and Social Science, 3(2), 278.
Suretno,  Sujian.  Interest  Instruments  And  Revenue Sharing In The Banking World, Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 3(2), 167.
Syafii,  Moh  Najib.  (2021).  Bunga  Bank  Dalam Perspektif  Ulama  Kontemporer.  Jurnal  Studi Islam, 16(2), 18.
Syahrum, Muhammad. (2022). Pengantar Metodologi Penelitian  Hukum  Kajian  Penelitian  Normatif, Empiris,  Penulisan  Proposal,  Laporan  Skripsi dan Tesis. Bengkalis: DOTPLUS Publisher, 2.
Syirfana,  Ramdaniar  Eka,  Neneng  Nurhasanah,
Mohammad  Andri  Ibrahim.  (2021)  Analisis Fikih Muamalah Terhadap Pemikiran M. Dawam Rahardjo  Mengenai  Bunga  Bank.  Jurnal  Riset Ekonomi Syariah, 1(1), 28.
Thantawi, Muhammad Sayyid, (1997), Muamalat Al- Bunuk Wa Ahkamuha As-Syariyyah, Kairo: Dar An-Nahdah.
Tohari,  Chamim.  (2019).  The  Difference  Opinions Analysis  On  Conventional  Bank  Interest  Law According  To  Ushul  Fiqh.  Jurnal  Ilmiah  Al- Syir’ah, 17(1), 2.
Umardani,  Dwi.  (2021).  Studi  Pemikiran  Prof.  Dr. Muhammad Sayyid Thanthawi Interpretasi Atas Pemberlakuan  Suku  Bunga  Bank.  Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam, 7(3), 1430 – 1432.
Utomo,  Ponco  Edy  Setyo,  M.  Ridwan  ,  Budiana.
(2022). Fatwa Majelis Ulama Indonesia Tentang Konsep  Pemanfaatan  Bunga  Tabungan  Bank Dalam  Tinjauan  Hukum  Islam.  Journal  of Economy Banking, 3(1), 64.
Wahid,  Abd.  (2021).  Bunga  Bank  Konvensional Analisis  Ulama  Persfektif  Ushul  Fiqh.  Jurnal Perbankan  Syariah  dan  Ekonomi  Syariah,  3(1), 71-72