## Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis
http :// w w w. inf eb . o rg 2023 Vol. 5 N o.   2 Hal: 440-446 e-ISSN: 2714-8491
Optimalisasi Peran Account Officer dalam Penentuan Kelayakan Pengajuan Pembiayaan di BMT Maslahah
Idayatus Saleha 1  , Endah Tri Wisudaningsih 2 , Maula Nasrifah 3
123 Universitas Islam Zainul Hasan Genggong
Idayatussholihah41@gmail.com 1 , endahtriwisudaningsih@gmail.com 2 , maulanasrifah78@gmail.com 3

## Abstract
Account  Officers  have  an  important  role  in  increasing  the  efficiency  of  the  institution.  Apart  from  recruiting  members, account  officers  are  responsible  for  various  tasks,  such  as  resolving  problematic  financing,  conducting  surveys,  and conducting financing analysis. accept or reject requests for financing, and become a source for sharia institutions to ensure the continuity of requests for financing. Account Officers must evaluate customers for financing and realizing funding. The purpose of this study is to identify the methods used by account officers to assess the feasibility of applying for financing at the  BMT  Maslahah  Besuk  Branch,  and  explain  the  supporting  factors  and  inhibiting  factors  for  Account  Officers  in determining  the  feasibility  of  applying  for  financing  at  the  BMT  Maslahah  Besuk  Branch  and  explain  the  solutions  they make.  in  overcoming  these  inhibiting  factors.  To  express  these  challenges  completely  and  clearly,  researchers  used  a qualitative  approach  with  raw  data  collection  techniques  such  as  observation,  interviews,  and  documentation.  Additional investigations  were  conducted, and the  conclusions reached indicated that the Account Officers modified their approach by working through five steps, including the funding stage, the data collection stage, the data analysis stage, the approval stage, and the disbursement stage. then the 5C  concept is used to  evaluate. Factors  constraining Account Officers in determining eligibility  for  financing  Lack  of  information  on  prospective  members,  inappropriate  use  of  financing,  and  incomplete customer data are obstacles that must be overcome by Account Officers to assess whether or not a financing is appropriate. Reviewing  the  5C  principles,  taking  a  personal  approach  when  talking  to  prospective  customers,  conducting  interviews, preparing  the  necessary  documents,  and  educating  prospective  customers  so  as  not  to  hinder  the  financing  application process.
Keywords: Optimization, BMT Maslahah, Account Officer, Financing, Feasibility.

## Abstrak
Account  Officer  memiliki  peran  penting  dalam  meningkatkan  efisiensi  lembaga.  Selain  merekrut  anggota,  account  officer bertanggung  jawab  atas  berbagai  tugas,  seperti  menyelesaikan  pembiayaan  bermasalah,  melakukan  survei,  dan  melakukan analisis  pembiayaan.  menerima  atau  menolak  permintaan  pembiayaan,  dan  menjadi  sumber  bagi  lembaga  syariah  untuk menjamin  kelangsungan  permintaan  pembiayaan.  Account  Officer  harus  mengevaluasi  nasabah  untuk  pembiayaan  dan merealisasikan  pendanaan.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengidentifikasi  metode  yang  digunakan  oleh  account officer  untuk  menilai  kelayakan  pengajuan  pembiayaan  pada  BMT  Maslahah  Cabang  Besuk,  dan  menjelaskan  faktor pendukung dan faktor penghambat Account Officer dalam menentukan kelayakan pengajuan pembiayaan pada BMT Cabang Maslahah  Besuk  dan  menjelaskan  solusi  yang  mereka  buat.  dalam  mengatasi  faktor  penghambat  tersebut.  Untuk mengungkapkan tantangan-tantangan tersebut secara lengkap dan jelas, peneliti menggunakan pendekatan kualitatif dengan teknik  pengumpulan  data  mentah  seperti  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  Investigasi  tambahan  dilakukan,  dan kesimpulan  yang  didapat  menunjukkan  bahwa  Account  Officer  memodifikasi  pendekatan  mereka  dengan  bekerja  melalui lima  langkah,  termasuk  tahap  pendanaan,  tahap  pengumpulan  data,  tahap  analisis  data,  tahap  persetujuan,  dan  tahap pencairan.  kemudian  konsep  5C  digunakan  untuk  mengevaluasi.  Faktor  penghambat  Account  Officer  dalam  menentukan kelayakan  pembiayaan  Kurangnya  informasi  calon  anggota,  penggunaan  pembiayaan  yang  tidak  tepat,  dan  data  pelanggan yang  tidak  lengkap  menjadi  kendala  yang  harus  diatasi  oleh  Account  Officer  untuk  menilai  layak  atau  tidaknya  suatu pembiayaan.  Meninjau  prinsip  5C,  melakukan  pendekatan  personal  saat  berbicara  dengan  calon  nasabah,  melakukan wawancara,  menyiapkan  dokumen  yang  diperlukan,  dan  mengedukasi  calon  nasabah  agar  tidak  menghambat  proses pengajuan pembiayaan.
Kata kunci: Optimalisasi, BMT Maslahah, Account Officer, Pembiayaan, Kelayakan.
INFEB is licensed under a Creative Commons 4.0 International License.

## 1. Pendahuluan
Salah  satu  ukuran  kemakmuran  suatu  bangsa  adalah ekspansi  ekonominya.  Salah  satu  faktor  yang  penting pertumbuahn  ekonomi  adalah  menggerakan  semua
sektor  usaha,  dengan  cara  memberikan  kemudahan sektor-sektor  usaha  yang  membutuhkan  dana  melalui sektor  perusahaan  pembiayaan  (Bank  dan  Koperasi), dengan  tujuan  mempercepat  perkembangan  usaha masyarakat  [ 1 ].  Pada  saat  sekarang  ini  masyarakat
cenderung  mengedepankan  pemuasan  kebutuhan dengan  meningkatkan  kepemilikan  terhadap  suatu barang.  Adanya  budaya  mengangsur  atau  mencicil pembayaran  untuk  memenuhi  kebutuhan  sudah menjadi  alternatif  bagi  masyarakat  untuk  mencari fasilitas  pinjaman  kepada  lembaga-lembaga  keuangan [ 2 ].  Menurut  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  tahun 2012  optimalisasi  berasal  dari  kata  optimal  yang berarti  terbaik,  tertinggi,  paling  menguntungkan, menjadikan  yang  terbaik,  menjadikan  yang  tertinggi, mengoptimalkan proses, cara, tindakan mengoptimalkan  (menjadi  yang  terbaik,  tertinggi,  dan seterusnya.  )  sehingga  optimalisasi  adalah  tindakan, proses,  atau  metodologi  untuk  membuat  sesuatu (sebagai  desain,  sistem  atau  keputusan)  menjadi  lebih sempurna, fungsional, atau lebih efektif. Sarjana dapat menarik kesimpulan  bahwa optimalisasi adalah proses melaksanakan  program  yang  dirancang  secara  efektif untuk mencapai tujuan atau sasaran untuk meningkatkan  kinerja  secara  efektif  berdasarkan pengetahuan  mereka  tentang  konsep  dan  ide  yang dibahas di atas [ 3 ].
Dua  istilah,  baitul  mal  dan  baitut  tamwil,  membentuk Baitul Mal Wattamwil (BMT).  Jika kedua istilah yang membentuk  pengertian  BMT  itu  diberikan  penafsiran secara  bebas,  maka  dapat  dikatakan  bahwa  BMT adalah suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai tempat menyimpan uang (kata “house of money”) dan memperoleh  uang  (kata  “house  of  money”). keuangan").  Dengan  mengingat  hal  ini,  BMT  pada dasarnya  adalah  jenis  entitas  keuangan  lain  yang terkait dengan perbankan. yang kegiatannya didasarkan  pada  prinsip-prinsip  syariah  [ 4 ]  [ 5 ]. Adapun  yang  menjadi  landasan  hukum  terbentuknya bank berbasis syariah, sesuai firmanAllah SWT dalam QS. Ali-Imran: 130 yang berbunyi [ 6 ]:
ْىُكَّهَعَن َ َّاللَّ إُقَّتا َٔ ۖ ًخَفَعبَضُي بًفبَعْضَأ بَث ِّشنا إُهُكْأَت  َلَ إَُُيآ ٍَِٚزَّنا بََُّٓٚأ بَٚ ٌَُٕحِهْفُت
Artinya:  Jangan  mengkonsumsi  uang  meningkat,  hai orang-orang  yang  beriman,  dan  takut  kepada  Allah demi kemakmuran.
Sejak  zaman  Nabi  Muhammad,  pendanaan  yang dilakukan  melalui  akad  syariah  telah  menjadi  bagian dari  warisan  umat  Islam.  Secara  umum,  bank  adalah jenis  organisasi  yang  melakukan  tiga  tugas  utama: menerima aset, membiayai transaksi, dan menawarkan layanan  pengiriman  uang  [ 7 ].    BMT  berperan  sebagai lembaga  keuangan  yang  tidak  hanya  menjalankan perusahaan  yang  fokus  mencari  keuntungan,  tetapi juga  sebagai  entitas  yang  ikut  membantu  masyarakat keluar  dari  kemiskinan.  Salah  satu  hasil  dari  sumber pendanaan  yang  dikenal  dengan  Al-Qardhul  Hasan adalah  upaya  untuk  membantu  masalah-masalah tersebut.  Dari  definisi  tersebut  dapat  disimpulkan bahwa  BMT  adalah  lembaga  keuangan  mikro  non bank  yang  memiliki  kegiatan  utama  yaitu  kegiatan sosial  dan  kegiatan  bisnis  sekaligus.  Dalam  kegiatan sosial BMT memiliki kesamaan dengan badan/lembaga  amil  zakat  yang  melakukan  kegiatan menerima  dan  mengumpulkan  zakat,  infak,  sedekah,
dan  bantuan  sosial  lainnya  untuk  didistribusikan kepada  yang  berhak  menerima  dan  pihak  yang  sangat membutuhkan[8].  Peran  BMT  dalam  fungsi  sosial  ini yang  membedakan  lembaga  keuangan  BMT  dengan yang  lainnya.  Pada  lembaga  keuangan  lainnya,  tidak ada  keharusan  yang  terikat  bahwa  lembaga  tersebut menjalankan fungsi sosial pada masyarakat sedangkan pada  BMT,  fungsi  sosial  dan  fungsi  bisnis  harus berjalan  bersamaan  dan  optimal  [ 8 ].  Lembaga keuangan  syariah  dalam  menjalankan  fungsi  dan tujuannya memerlukan account officer dalam melakukan  proses  pelaksanaannya.  Peran  account officer  memang  sangat  significant,  di  mana  seorang account officer sangat mempengaruhi tingkat keuntungan  yang  akan  didapatkan  oleh  sebuah lembaga  keuangan,  karena  di  tangan  seorang  account officer itulah transaksi-transaksi terjadi antara customer  dan  account  officer.  Dan  di  tangan  account officer,  masalah  proses  penagihan  ditangani  oleh anggota  dan  account  officer,  dan  di  tangan  mereka, masalah  kredit  ditangani  oleh  account  officer  sampai tercapai penyelesaian [ 9 ].
Account Officer sendiri memiliki 2 peran yaitu sebagai anggota  bank  yang  diharuskan  bekerja  sesuai  aturan dan tujuan bank yang dapat menyampaikan profit atau keuntungan  pada  bank  dan  menyampaikan  kondisi yang baik bagi anggotanya terkait fee atau pembayaran yang  harus  ditanggung  oleh  anggota  setiap  bulan  dan mengatasi  kendala  dalam  mengajukan  pembiayaan. Account Officer adalah manajemen atau personel bank yang  bertugas  membantu  direktur  dalam  menjalankan tugas,  terutama  dalam  bidang  pemasaran  dan pendanaan  [ 10 ].  Petugas  akun  harus  memiliki keterampilan  dan  kemampuan  teknologi  dan  praktis, serta pengetahuan akademik yang lebih besar. Account officer yang kompeten memiliki pemahaman yang luas tentang  prinsip-prinsip  pendanaan,  mengenal  berbagai macam  hal  yang  sering  digunakan  untuk  analisis, terampil  dalam  analisis,  dan  memiliki  pemahaman yang  cukup  tentang  aspek  ekonomi  keuangan, manajerial,  hukum,  dan  teknologi  [ 11 ].  Adapun  tugas dari seorang Account Officer adalah [ 12 ] Mempresentasikan  Produk  Finansial,  Account  Officer harus melakukan pekerjaan yang melibatkan presentasi barang  kepada  nasabah;  dalam  hal  ini,  tugas  tersebut mencakup pemberian akses kepada nasabah ke produk bank.  Menawarkan  produk  untuk  bank,  Tentu  saja, langkah  kedua  adalah  menyediakan  barang-barang layanan  keuangan  ini  kepada  pelanggan  setelah mempresentasikannya kepada calon pelanggan.
Uraian  Produk  Perbankan  yang  Tersedia  Ketika nasabah  menyatakan  minatnya  untuk  menggunakan layanan  keuangan  yang  disediakan  oleh  Account Officer,  nasabah  akan  mulai  menanyakan  tentang keuntungan dan kerugian dari melakukannya. Bertindak  efektif;  dalam  hal  ini,  ketika  perwakilan akun mulai mempromosikan barang layanan keuangan kepada klien, perwakilan akun harus dapat menerapkan  keahlian  pemasaran  sehingga  klien  atau calon klien dapat tertarik dengan apa  yang disediakan oleh  mereka.  Menjaga  Hubungan  Baik  Dengan
Nasabah  Seorang  Account  Officer  wajib  menjaga korelasi  baik  dengan  klien  yang  menjadi  nasabahnya, bukan  hanya  terhadap  klien  baru  menggunakan  motif supaya  bersedia  memakai  produk  jasa  perbankan  yg ditawaran.
Sedangkan  peran  dari  Account  Officer  sebagaimana adalah  [ 13 ]  Account  Management  Tanpa  melepaskan tugasnya  sebagai  karyawan  bank,  tugas  seorang account officer adalah menjaga kesehatan nasabah agar dapat memaksimalkan kecepatan dalam setiap transaksi  keuangan.  Mengelola  Produk  Seorang Account Officer wajib mampu menjembatani kemungkinan  pemakaian  berbagai  produk  sesuai  buat kebutuhan nasabahnya. Kredit untuk Eksekusi Tanggung jawab Account Officer termasuk menasihati klien  tentang  perjanjian  kredit  agar  klien  selalu mematuhinya. Seorang Account Officer harus memiliki pemahaman dasar tentang industri pelanggan untuk  dapat  melakukan  hal  ini.  Mengawasi  Penjualan Karena  Account  Officer  pada  dasarnya  adalah perwakilan penjualan utama bank, penting bagi mereka untuk memiliki keterampilan penjualan yang kuat agar dapat mempromosikan penawaran bank secara efektif.
Istilah  "keuangan"  berasal  dari  kata  "biaya",  yang mengacu  pada  pengeluaran  uang  untuk  sesuatu. Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  klaim  yang setara  dengan  itu,  didasarkan  pada  kontrak  atau perjanjian  antara  bank  dan  pihak  lain  yang  meminta pihak  yang  didanai  untuk  mengembalikan  uang  atau tagihan  kepada  bank  setelah  jangka  waktu  yang  telah ditentukan  sebagai  gantinya.  untuk  pengaturan  bagi hasil  atau ketidakadilan  [ 14 ].  Pembiayaan  juga  berarti amanah  ( trust ),  artinya  bank  atau  lembaga  keuangan syariah  menaruh  kepercayaannya  kepada  seseorang atau  perusahaan  untuk  menjalankan  amanah  yang diberikan  berupa  penyediaan  dana  dan  mengelolanya dengan  baik,  adil  dan  mencantumkan  syarat  dan ketentuan yang jelas dan saling menguntungkan. untuk kedua belah pihak [ 15 ].  Hal ini  mengacu pada firman Allah SWT adalah
ََّٰٓلَِإ  ِمِطََٰجْنٱِث ىُكََُْٛث ىُكَن ََْٰٕيَأ  ۟ا َُٰٕٓهُكْأَت  َلَ  ۟إَُُياَء  ٍَِٚزَّنٱ بََُّٓٚأَََٰٰٓٚ ٍَع ًح َش ََِٰٰت  ٌَُٕكَت ٌَأ بًًٛ ِح َس ْىُكِث  ٌَبَك َ َّللَّٱ  ٌَِّإ ۚ ْىُكَسُفََأ ۟ا َُٰٕٓهُتْقَت  َلَ َٔ ۚ ْىُكُِّي  ٍضا َشَت
Artinya;  “Wahai  orang-orang  yang  beriman,  kecuali melalui jual beli yang dilakukan dengan kesepakatanmu,  janganlah  kamu  memakan  harta sesamamu  dengan  cara  yang  sia-sia.  Dan  jauhilah penghancuran  diri,  karena  Allah  Maha  Penyayang kepadamu. (QS. An-Nisa’ [4]: 29) [ 16 ].
Tujuan  Pembiayaan  Berdasarkan  Taraf  Makro  [ 17 ] yaitu  Masyarakat  tidak  dapat  mengakses  peningkatan ekonomi  rakyat  secara  moneter,  tetapi  dengan pendanaan  mereka  dapat  menciptakan  akses  ekonomi. Ketersediaan  modal  untuk  pertumbuhan  perusahaan Karena  memperluas  perusahaan  membutuhkan  lebih banyak  uang.  Agar  dapat  digunakan,  pihak  yang kelebihan  dana  memberikannya  kepada  pihak  yang kekurangan dana. Mempertinggi Produktivitas Dengan adanya  pembiayaan  dapat  memberikan  peluang  bagi masyarakat agar mampu mempertinggi daya
produksinya.    Salah  satu  cara  untuk  menciptakan lapangan kerja baru adalah dengan memperluas  sektor usaha  melalui pendanaan tambahan; akibatnya, tenaga kerja akan diserap oleh sektor usaha yang berkembang. Ketika  pembagian  hasil  terjadi.  Selama  perusahaan berhasil,  konflik  kelompok  yang  bermanfaat  dapat digunakan  untuk  melaksanakan  tugas  pekerjaan  dan menghasilkan uang [ 18 ].
Tujuan  Pembiayaan  Berdasarkan  Taraf  Mikro  adalah Upaya  untuk  meningkatkan  pendapatan  Dengan  kata lain,  setiap  perusahaan  baru  memiliki  prioritas  utama untuk  menghasilkan  uang,  dan  untuk  mencapai pendapatan maksimum, diperlukan uang tunai maksimum [ 19 ]. Upaya untuk mengurangi bahaya Hal ini  menunjukkan  bahwa  tujuan  usaha  adalah  untuk memaksimalkan pendapatan, sehingga pemilik perusahaan  harus  dapat  mengurangi  potensi  bahaya. Eksploitasi penyebab ekonomi Ini adalah sumber daya ekonomi  yang  dapat  tumbuh  dengan  bantuan  uang, tenaga  kerja  dan  sumber  daya  lingkungan.  Jika  ada sumber  daya  manusia  tetapi  tidak  ada  sumber keuangan,  pendanaan  akan  diperoleh  tanpa  keraguan. Pembagian  uang  tambahan  Proses  pendanaan  dapat menjadi  saluran  dalam  perimbangan  dan  kelebihan dana dari pihak yang kelebihan (surplus) kepada pihak yang  kekurangan  (minus)  dana  sehubungan  dengan pengeluaran dana.
Pembiayaan yang sifatnya syariah ini sendiri seringkali kali dimanfaatkan oleh nasabah untuk berbagai macam kebutuhan.  Mulai  dari  membeli  rumah,  tunggangan, biaya  sekolah  dan  lain  sebagainya.  Pembiayaan memiliki peranan yang sangat penting pada perekonomian.  Secara  garis  besar  fungsi  pembiayaan pada perekonomian, perdagangan serta keuangan dapat dikemukakan  menjadi  berikut  adalah  Modal/uang dapat  menjadi  lebih  bermanfaat  melalui  pembiayaan; suatu  objek  dapat  menjadi  lebih  berguna  melalui pembiayaan. Pendanaan untuk meningkatkan pergerakan  dan  lalu  lintas  produk.  Pembiayaan menginspirasi  dukungan  untuk  perusahaan  lokal. Pembiayaan sebagai alat stabilisasi ekonomi [ 20 ].
Opsi  pembiayaan  pada  dasarnya  dapat  dikategorikan menurut sejumlah faktor, termasuk adalah Pembiayaan untuk  tujuan  penggunaan.  Pembiayaan  di  lembaga Islam  dibagi  ke  dalam  kategori  berikut  :  Pendanaan untuk  kas  kerja,  atau  pembiayaan  untuk  memperoleh dana untuk ekspansi perusahaan. Pembiayaan investasi,  yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk memperoleh  atau  memperoleh  produk  mewah. Pembiayaan  berbasis  kerangka  waktu.  pembiayaan sesuai  dengan  berbagai  jadwal    Pendanaan  jangka pendek,  atau  pinjaman  yang  diterbitkan  antara  satu bulan  dan  satu  tahun.  Pendanaan  jangka  menengah, atau  pinjaman  yang  diambil  untuk  jangka  waktu  satu sampai  lima  tahun.  Pendanaan  jangka  panjang,  atau uang  untuk  jangka  waktu  lebih  dari  lima  tahun. Landasan  Al-Qur’an  tentang  pembiayaan  (utang piutang).
Piutang  usaha  dan  prosedur  kredit  adalah  setara. Sedangkan  hukumnya  juga  membolehkan  hutang,
Allah  Ta'ala.  selama  tidak  ada  hal  lain  yang  mungkin relevan.  Ayat  282  Surat  Al-Baqarah,  pesan  Allah, menjelaskan hal ini
ْىُكََُْٛث  ْتُتْكَْٛن َٔ ۚ ُُِٕجُتْكبَف ًًَّٗسُي  ٍمَجَأ  ََٰٗنِإ  ٍٍَْٚذِث ْىُتَُْٚاَذَت اَرِإ إَُُيآ  ٍَِٚزَّنا بََُّٓٚأ بَٚ ِ٘زَّنا  ِمِهًُْْٛن َٔ  ْتُتْكَْٛهَف ۚ ُ َّاللَّ ًََُّّهَع بًََك  َتُتْكَٚ  ٌَْأ  ٌتِتبَك  َةْأَٚ  َلَ َٔ ۚ ِلْذَعْنبِث  ٌتِتبَك ُّقَحْنا  َِّْٛهَع ُّقَحْنا  َِّْٛهَع ِ٘زَّنا  ٌَبَك  ٌِْإَف ۚ بًئَْٛش ُُِّْي  ْسَخْجَٚ  َلَ َٔ َُّّث َس َ َّاللَّ ِقَّتَْٛن َٔ ۚ ِلْذَعْنبِث  ُُِّّٛن َٔ  ْمِهًُْْٛهَف  َُْٕ  َّمًُِٚ  ٌَْأ  ُعِٛطَتْسَٚ  َلَ  َْٔأ  بًفِٛعَض  َْٔأ  بًِٓٛفَس ْىَن  ٌِْإَف ۖ ْىُكِنبَج ِس  ٍِْي  ٍَِْٚذَِٛٓشأُذِْٓشَتْسا َٔ ًٍَِّْي  ٌِبَتَأ َشْيا َٔ ٌمُج َشَف ٍَِْٛهُج َس بََُٕكَٚ َةْأَٚ  َلَ َٔ ۚ  َٰٖ َشْخُ ْلْا بًَُْاَذْحِإ  َشِّكَزُتَف بًَُْاَذْحِإ َّم ِضَت  ٌَْأ  ِءاَذَُّٓشنا  ٍَِي  ٌَ َْٕض ْشَت ََٰٗنِإ ا ًشِٛجَك  َْٔأ ا ًشِٛغَص ُُِٕجُتْكَت  ٌَْأ إُيَأْسَت  َلَ َٔ ۚ إُعُد بَي اَرِإ  ُءاَذَُّٓشنا ۚ ِِّهَجَأ ًح َسبَِٰت  ٌَُٕكَت  ٌَْأ  َّلَِإ ۖ إُثبَت ْشَت  َّلََأ  َََْٰٗدَأ َٔ ِحَدبََّٓشهِن ُو َْٕقَأ َٔ ِ َّاللَّ َذُِْع ُطَسْقَأ ْىُكِنََٰر اَرِإ  أُذِْٓشَأ َٔ  ۗ بَُْٕجُتْكَت  َّلََأ  ٌحبَُُج  ْىُكَْٛهَع  َسَْٛهَف  ْىُكََُْٛث  بَََٓٔ ُشِٚذُت  ًح َش ِضبَح َلَ َٔ ۚ ْىُتْعَٚبَجَت إُقَّتا َٔ ۗ ْىُكِث  ٌٌُٕسُف ََُِّّإَف إُهَعْفَت  ٌِْإ َٔ ۚ ٌذَِٛٓش  َلَ َٔ  ٌتِتبَك  َّسبَضُٚ ٌىِٛهَع  ٍءَْٙش ِّمُكِث ُ َّاللَّ َٔ ۗ ُ َّاللَّ ُىُكًُِّهَعُٚ َٔ ۖ َ َّاللَّ
Artinya:  "Wahai  orang-orang  yang  beriman.  Hutang yang Anda lunasi dalam periode yang ditentukan harus dicatat.  Dan  hendaklah  salah  satu  dari  kalian  yang pandai  merangkai  kata  menuliskannya  dengan  baik. Dan  dia  harus  menghormati  Allah  sebagai  Tuhannya dan tidak boleh mengambil apapun darinya. Hendaknya  orang  yang  berutang  mengungkapkannya dengan baik jika ia tidak mampu melakukannya karena ketidakmampuan  mental  (keadaannya).  Dan  berikan kesaksian Anda di depan dua saksi laki-laki. Jika tidak, Anda dapat  meminta satu pria dan dua wanita kepada orang  yang  Anda  sukai.  agar  orang  lain  bisa memberitahumu  jika  kau  lalai.  Dan  saat  dipanggil, saksi  tidak  boleh  keberatan.  Dan  terus  mencatatnya untuk  semua  kewajiban,  tidak  peduli  seberapa  kecil atau besar. Karena itu lebih adil kepada Allah. Itu bisa membuat  pernyataan  yang  lebih  kuat  dan  membawa Anda  lebih  dekat  ke  kepastian.  Kecuali  mu'amalah adalah transaksi moneter yang Anda lakukan di antara Anda,  tidak  ada  pelanggaran  bagi  Anda  jika  Anda memilih untuk tidak mencatatnya. Saat Anda membeli dan  memperdagangkan,  bawalah  saksi,  dan  jangan mempersulit  penulis  dan  pengamat.  Jika  Anda berperilaku  seperti  ini,  Anda  benar-benar  jahat.  Dan bertakwalah kepada Allah, karena Dialah Gurumu, dan Dia  Maha  Mengetahui  segala  sesuatu".  (Al-Baqarah ayat 282).
Kesimpulan  dari  ayat  diatas  menunjukkan  bahwa Islam memperbolehkan adanya transaksi angsuran/utang  dengan  syarat-syarat  yang  tidak melanggar  syari’at.  Tidak  melanggar  janji  yang  telah disepakati,  Apabila  terikat  perjanjian  utang  atau pembiayaan  untuk  jangka  waktu  tertentu  hendaklah menepati  janjinya  bagi  yang  berhutang,  karena  hal tersebut merupakan kewajiban untuk  membayar utang pada  kreditur  sesuai  janji  yang  telah  disepakati. Sebagaimana  Allah  berfirman  dalam  Surat  Al-Isra’ ayat 34 yaitu:
ًلَُٕئْسَي  ٌَبَك َذَْٓعْنا  ٌَِّإ ۖ ِذَْٓعْنبِث إُف َْٔأ َٔ Artinya: ”….dan penuhilah janji, karena janji itu pasti diminta  pertanggungjawabannya”.  (QS.  Al-Isra’  ayat 34).
Segera  melunasi  tagihan,  Jika  seseorang  terikat kewajiban  untuk  membayar  hutang  maka  orang tersebut  wajib  melunasinya,  apalagi  jika  ia  mampu
segera  melunasi  kewajibannya,  atau  kalaupun  ia  tidak mampu  ia  harus  tetap  melunasinya.  ia  menanggung hutang karena banyak ayat Al-Qur'an yang menjelaskan  bahayanya  jika  melanggar  hutang, terutama  bagi  orang  yang  dengan  sengaja  tidak membayarnya  padahal  mampu  melunasinya.  Bahkan jika  dia  mati  sebagai  pahlawan,  dia  tidak  akan  bisa masuk  surga  jika  dia  mati  dengan  tagihan.  BMT Maslahah  Cabang  Besuk  sangat  berhati-hati  dalam memberikan  pembiayaan  kepada  calon  nasabah  yang mengajukan  pembiayaan  supaya  tidak  mengalami kerugian bahkan sampai terjadi pembiayaan bermasalah.
Sehingga,  diharapkan  Account  Officer  dapat  lebih memahami  tujuan  analisis  kelayakan  pembiayaan tersebutdengan  mengutamakan  prinsip  5C (character, capacity,  capital,  collateral,  condition) .  Berdasarkan temuan  dilapangan  Account  Officer  BMT  Maslahah Cabang  Besuk  belum  menggunakan  kesulurahan prinsip  5C (character,  capacity,  capital,  collateral, condition) , dalam mengalanasis kelayakan pembiayaan,  tetapi  hanya  menggunakan  tiga  prinsip yaitu  karakter,  usaha,  agunan.  sehingga  apabila  tiga prinsip  tersebut  sudah  terpenuhi  maka  sudah  di katakan  sangat  layak.  Namun  dalam  pelaksanaan angsuran  terdapat  nasabah  yang  lancar  dalam pembayaran  serta  terdapat  nasabah  yang  terlambat dalam  proses  pembayaran.  Sehingga  dalam  penilitian ini akan mengkaji proses kelayakan di BMT Maslahah Cabang Besuk  karena  banyak  masyarakat  yang  belum sepenuhnya  mengetahui  atau  memahami  proses kelayakan  pembiayaan  di  BMT  Maslahah  Cabang Besuk.
Dari  Uraian  Diatas  Mendorong  Peneliti  Akan Melakukan Penelitian Lebih Mendalam Tentang Peran Account Officer Dalam Penentuan Kelayakan Pembiayaan Pada BMT Maslahah Cabang Besuk Pasar Senin  Alasnyiur  Kabupaten  Probolinggo.  Tujuan Penelitian  Ini  Adalah  Untuk  Mengetahui,    Strategi Yang  Diterapkan  Account  Officer  Dalam  Penentuan Kelayakan Pengajuan Pembiayaan Pada BMT Maslahah  Cabang  Besuk  Dan  Untuk  Menjelaskan Factor  Pendukung  Dan  Faktor  Penghambat  Account Officer  Dalam  Menentukan  Kelayakan  Pengajuan Pembiayaan  Pada  BMT    Maslahah  Cabang  Besuk Serta  Menjelaskan  Solusi  Dari  Faktor  Hambatan Tersebut. Peneliti Akan Melakukan Penelitian Menggunakan  Judul  Optimalisasi  Peran  Account Officer  dalam  Penentuan  Kelayakan  Pengajuan Pembiayaan di Bmt Maslahah.

## 2. Metode Penelitian
Data  untuk  penelitian  ini  dikumpulkan  melalui observasi, percakapan dan rekaman dengan menggunakan  teknik  kualitatif.  Tujuan  dari  penelitian kualitatif adalah untuk memahami sepenuhnya realitas dari  apa  yang  dialami  peserta  studi,  menggunakan penjelasan  verbal  dan  linguistik  dalam  pengaturan organik yang unik yang mengacu pada berbagai teknik ilmiah.

## 3. Hasil dan Pembahasan
Pengajuan  pembiayaan  merupakan  tahapan  awal  bagi calon anggota untuk berhubungan dengan bank syariah guna mendapatkan pembiayaan. Pengajuan pembiayaan  pada  tahapan  ini  adalah  sebagai  pintu masuk  bagi  seorang  anggota  untuk  bekerjasama dengan  bank  pada  rangka  menerima  pembiayaan. Untuk memastikan bahwa pengaturan permintaan dana telah sesuai dengan syarat dan ketentuan yang berlaku, maka seorang Account Officer harus dapat menjabarkan  dengan  jelas  segala  sesuatu  yang dibutuhkan oleh calon member.
Pengajuan  pembiayaan  yang  mana  calon  nasabah mengirimkan  lamaran  ke  BMT  dengan  menggunakan dokumen  yang  telah  dibuat  oleh  BMT.  Dokumen tersebut  menanyakan  nama  calon  pelanggan,  biaya pembiayaan  yang  disarankan,  alasan  pembiayaan,  dan lamanya jangka waktu pengembalian. Bergantung pada apa  yang  disetujui  BMT,  jumlah  dana  yang  diberikan klien  potensial  dapat  berubah.  Calon  klien  juga  harus melengkapi  dokumen  aplikasi  pendanaan  lain  berikut selain formulir  yaitu Foto copy KTP suami istri/  wali, foto  copy  Kartu  Keluarga  (KK),  Foto  copy    Buku nikah,  Foto  Copy  agunan/  Jaminan,  Surat  keterangan Usaha, Surat keterangan kepemilikan  jika dibutuhkan, Surat  kuasa  jika  dibutuhkan,  Sppt,  Dll  sesuai SOP yang berlaku.
Pengumpulan  Data  yang  mana  Account  Officer mengumpulkan  data  dengan  menanyai  calon  klien yang  mengajukan  pendanaan.  calon  nasabah  akan diwawancarai oleh BMT untuk  mengetahui  lebih  jauh tentang  latar  belakang  mereka,  dan  hasil  pembicaraan akan disusun dengan data dan file lain yang telah diisi oleh calon nasabah. pengumpulan informasi tambahan melalui  survei  lokasi  klien  dan  jajak  pendapat komunitas  tentang  keadaan  dan  sifat  konsumen potensial.  Analisa  Pembiayaan  yang  mana  account Officer  menggunakan  teknik  5C  untuk  penelitian keuangan mereka, yang meliputi Character (Karakter), yaitu  Account  Officer  akan  menanyai  calon  nasabah dan  pihak  lain  untuk  menentukan  karakternya,  seperti menanyakan  calon  nasabah lain  atau  bahkan melakukan verifikasi di lingkungan tempat tinggal atau menjalankan  perusahaan  calon  nasabah.  Account Officer  juga  dapat  melihat  data  historis  tentang seberapa  baik  pelanggan  potensial  telah  membayar  di institusi  nasional  dalam  hal  ini.  Account  Officer  akan menentukan  alasan  utama  pembiayaan  non  lancar calon  nasabah  jika  calon  nasabah  pernah  mendapat skor buruk dalam hal pembiayaan. Prosedur pendanaan dapat  dilanjutkan  jika  masalah  bersifat  sementara, akuntabel,  dan  telah  diselesaikan  dengan  bank  yang bersangkutan.  Namun,  pembiayaan  nasabah  yang direncanakan  dapat  dihentikan  atau  ditolak  jika  calon nasabah  masih  memiliki  pembiayaan  yang  buruk  atau tidak lancar di lembaga lain dan penyelesaiannya tidak jelas.
Capacity (Kapasitas)  yaitu  hal  ini  terlihat  dari  data yang  dikumpulkan  atau  dari  laporan  keuangan  yang telah  diberikan  oleh  calon  nasabah  kepada  BMT.
Lembar gaji, yang telah dikurangi dengan pengeluaran harian  yang  berbeda  untuk  mendapatkan  pendapatan bersih,  juga  dapat  digunakan  untuk  menentukan kemampuan  calon  konsumen.  Perputaran  perusahaan dan catatan keuangan dapat menunjukkan apakah klien potensial adalah seorang pengusaha.
Capital (Modal) untuk menentukan sumber aset modal dan  bagaimana  mereka  digunakan  untuk  klien potensial,  diperlukan  penilaian  modal.  Apakah  ada cukup  uang  untuk  berhasil  menerapkan  alat  dan membuatnya  berfungsi  sehingga  perusahaan  dapat berfungsi  dengan  baik. Collateral (Agunan)  yang merupakan  Agunan/  jaminan  ialah  benda  ataupun suatu yang diberikan oleh calon nasabah kepada pihak BMT  atas  pembiayaan  yang  sudah  diajukan.  Agunan ini selaku perlengkapan pelindung dari resiko kerugian yang  bisa  jadi  sesuatu  dikala  hendak  terjalin  atas pembiayaan yang sudah diberikan.
Condition (Kondisi)  yaitu  keadaan  calon  nasabah disini  pula  wajib  dicermati,  salah  satunya  keadaan ekonomi  calon  nasabah.  Evaluasi  keadaan  ataupun prospek  dalam  bidang  usaha  yang  sudah  dibiayai hendaknya betul- betul mempunyai prospek yang baik, sehingga  mungkin  pembiayaan  bermasalah  relatif kecil.  Persetujuan  yaitu  Proses  persetujuan  ini merupakan  proses  penentuan  pembiayaan  calon nasabah disetujui atau tidak. Jika pembiayaan disetujui atau  dikatakan  layak  maka  akan  ditandatangani  oleh direksi  dan  pimpinan  cabang  melalui  hasil  analisa pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  Account  Officer). Selanjutnya  pihak  BMT  akan  mengeluarkan  surat pemberitahuan  persetujuan  pembiayaan  yang  berisi syarat-syarat  dan  ketentuan  yang  harus  dipenuhi  oleh calon nasabah.
Pencairan  yaitu  Pembayaran  ini  berfungsi  sebagai  alat pendanaan  klien.  Sambil  menunggu  dana  diberikan kepada klien, pelanggan harus menyelesaikan sejumlah proses  adalah  Klien  menunjukkan  KTP  (Kartu  Tanda Penduduk) asli. Diperiksa dan dijamin untuk dijadikan jaminan  keamanan.  Klien  harus  membuat  rekening tabungan. Klien memiliki dokumen yang memberitahukan mereka tentang izin pendanaan. Klien menanggung biaya administrasi. Menyetujui persyaratan pengaturan pendanaan yang ditandatangani di depan beberapa orang.  Cantumkan nama Anda pada formulir penyelesaian pendanaan.
Variabel  pendukung  menjadi  pertimbangan  account officer  dalam  mempertimbangkan  kesesuaian  bentuk pendanaan.  Faktor  pendukung  Account  Officer  dalam menentukan  kelayakan  pengajuan  pembiayaan  yaitu salah  satunya  adalah  data-data  yang  diberikan  oleh nasabah  untuk  mengajukan  pembiayaan  lengkap, sehingga  memudahkan  Account  Officer  dalam memprosesnya.  Faktor  penghambat  Account  Officer dalam proses penentuan kelayakan pengajuan pembiayaan.  Faktor  penghambat  Account  Officer dalam proses penentuan kelayakan pengajuan pembiayaan  dapat  disebabkan  oleh  faktor  internal Bank  dan  eksternal  Bank.  Misalnya  hambatan  dalam internal Bank itu berkaitan dengan dokumen-dokumen
yang  kurang  lengkap,  sedangkan  faktor  eksternal  itu berkaitan  dengan  karakter  dari  nasabah  yang  sulit dibaca.  Adapun  faktor  lain  yang  menjadi  penghambat dalam  menentukan  kelayakan  pembiayaan  adalah ketidak  terbukaan  nasabah  atas  kondisi  yang sebenarnya,  minimnya  informasi  terhadap  nasabah, penyalahgunaan  pembiayaan  untuk  usaha  apa,  nilai jaminan  yang  tidak  memenuhi  syarat  dan  apabila jaminan telah memenuhi syarat, terkendala oleh usaha nasabah yang kurang lancar atau tidak layak, serta data yang tidak lengkap.
Solusi  Dari  Faktor  Hambatan  yaitu  Solusi  dari hambatan tersebut adalah harus melengkapi dokumen- dokumen  apa  saja  yang  harus  dipenuhi  karena  itu merupakan bagian dari mitigasi risikonya, menganalisis kembali prinsip 5C, account officer harus cermat agar bisa menganalisis 5C tersebut.  melakukan pendekatan  personal  kepada  calon  nasabah  secara komunikatif  dan  melakukan  interview  kepada  calon nasabah,  memberi  edukasi  kepada  nasabah  agar  tidak menghambat  dalam  melakukan  proses  pengajuan pembiayaan.  kemudian harus benar-benar  bisa membaca  karakternya  nasabah  tersebut.  Kalau  kita tidak  bisa  ditakutkan  nantinya  akan  menyebabkan pembiayaan yang bermasalah atau macet.

## 4. Kesimpulan
Prosedur  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  BMT Cabang  Maslahah  Besuk  menggunakan    persyaratan yang  cukup  sederhana  dengan  lima  tahapan  yang meliputi  tahap  permohonan,  pengumpulan  data, analisis  data,  persetujuan,  dan  tahap  pencairan. Account  Officer  menggunakan  konsep  analisis  5C untuk  melakukan  analisis  pembiayaan  atas  pengajuan pembiayaan yang diajukan oleh calon nasabah sebelum memutuskan  mengambil  pembiayaan  atau  tidak. ( Character,  Capacity,  Collateral,  Capital,  Condition ) Strategi untuk mengevaluasi pendanaan mempertimbangkan berbagai faktor, seperti menggunakan  strategi  interaktif  untuk  menghubungi klien  potensial  secara  pribadi  dan  menanyai  mereka sambil  memberikan  dokumentasi  yang  diperlukan. Faktor  pendukung  Informasi  lengkap  yang  diberikan oleh  klien  untuk  mengajukan  pembiayaan  merupakan salah  satu  elemen  yang  memungkinkan  Account Officer  dalam  menentukan  keabsahan  permohonan pembiayaan,  sehingga  memudahkan  Account  Officer untuk memprosesnya. Plus, mudah untuk mendapatkan data  tentang  calon  klien.  Petugas  Account  Officer menghadapi  tantangan  saat  mencoba  mengajukan pembiayaan,  termasuk  data  pelanggan  yangt  idak lengkap,  pembiayaan  yang  tidak  digunakan  dengan tepat,  dan  kurangnya  informasi  nasabah.  Solusinya dengan  menganalisis  kembali  prinsip  5C,  maka account  officer  harus  teliti  agar  mampu  menganalisis 5C,  melakukan  pendekatan  secara  personal  kepada calon  nasabah  secara  komunikatif  dan  melakukan wawancara  dengan  calon  nasabah  serta  memberikan berbagai  dokumen  yang  dibutuhkan,  memberikan penyuluhan kepada pelanggan agar tidak  menghambat proses pengajuan pembiayaan.

## Daftar Rujukan
[1] Hakim,  A.,  &  Dalimunthe,  Z.  (2022).  The  Probability  of  the Financing  Sustainability  of  Micro-firms  Supported  by  Islamic Social Fund. ETIKONOMI, 21 (1), 127–138. DOI: https://doi.org/10.15408/etk.v21i1.12316 .
[2] Zusrony, E., Kuncoro, W., & Nurrochman, N. (2018). Pemetaan Persebaran  Nasabah  Kredit  Macet  Perusahaan  Multifinance.
INTENSIF, 2 (2), 107. DOI: https://doi.org/10.29407/intensif.v2i2.12041 .
[3] Sakinah,  W.  L.,  &  Arif,  M.  (2022).  Analysis  of  Factors Affecting Customer Eligibility in Accepting Funding for Arrum BPKB  Products. Jurnal  Fokus  Manajemen,  2 (1),  27–32.  DOI: https://doi.org/10.37676/jfm.v2i1.2152 .
[4] Muzariah, A. S. (2022). Analisis Penetapan  Kelayakan Agunan dalam  Penyaluran  Pembiayaan  Murabahah  Ditinjau  dari Manajemen  Risiko  Bank  Syariah  (Studi  Kasus  Pada  Bprs Rahma Syariah Kediri). Wadiah, 6 (1), 1–21. DOI: https://doi.org/10.30762/wadiah.v6i1.160 .
[5] Hudson,  E.,  &  Nolan,  A.  (2015).  Public  healthcare  eligibility and  the  utilisation  of  GP  services  by  older  people  in  Ireland. Journal  of  the  Economics  of  Ageing,  6 ,  24–43.  DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeoa.2014.08.005 .
[6] Orr, J. M.,  Leider, J.  P., Singh, S.,  Balio, C.  P., Yeager, V. A., Bekemeier, B., … Resnick, B. (2021). Regarding investment in a  healthier  future:  Impact  of  the  2012  institute  of  medicine finance  report. Journal  of  Public  Health  Management  and Practice. Lippincott Williams and Wilkins . DOI: https://doi.org/10.1097/PHH.0000000000001209 .
[7] Susanto,  A.,  Latifah,  L.,  Nuryasin,  &  Fitriyani,  A.  (2017). Decision  support  systems  design  on  sharia  financing  using Yager’s  fuzzy  decision  model. In  2017  5th  International Conference  on  Cyber  and  IT  Service  Management,  CITSM 2017. Institute of Electrical and Electronics Engineers Inc. DOI: https://doi.org/10.1109/CITSM.2017.8089263 .
[8] Hennink,  M.,  &  Madise,  N.  (2005).  Influence  of  user  fees  on contraceptive use in Malawi. Etude de La Population Africaine,
20 (2), 125–141. DOI: https://doi.org/10.11564/20-2-397 .
[9] Ernst,  H.  (2022).  Post-Earthquake  Reconstruction  and  Clouded Title. Zbornik Pravnog Fakulteta u Zagrebu, 72 (1–2), 495–564. DOI: https://doi.org/10.3935/zpfz.72.12.15 .
[10] Conde, K. K., Camara, A. M., Jallal, M., Khalis, M., Zbiri, S., & De  Brouwere,  V.  (2022,  December  1).  Factors  determining membership  in  community-based  health  insurance  in  West Africa:  a  scoping  review. Global  Health  Research  and  Policy . BioMed  Central  Ltd.  DOI: https://doi.org/10.1186/s41256-022- 00278-8 .
[11] Ernst,  H.  (2022).  Potresna  obnova  i  neizvjesno  vlasništvo. Zbornik Pravnog Fakulteta u Zagrebu, 72 (1–2), 495–564. DOI: https://doi.org/10.3935/zpfz.72.12.15 .
[12] Mcarthur, D. P., Tjerbo, T., & Hagen, T. P. (2013). The role of young  users  in  determining  long-term  care  expenditure  in Norway. Scandinavian  Journal  of  Public  Health,  41 (5),  486– 491. DOI: https://doi.org/10.1177/1403494813482839 .
[13] Koval, N., & Radchenko, O. (2019). Determinants  of Financial Resource  Condition  of  Small  Agrarian  Enterprises.  “Eсonomy. Finanсes. Management: Topical Issues of Science and Practical
Activity,” (3 (43)), 100–116. DOI: https://doi.org/10.37128/2411-4413-2019-3-9 .
[14] Makkai, T. (2012). Social Policy and Gender in Eastern Europe. In Gendering Welfare States (pp. 188–205). SAGE Publications Ltd. DOI: https://doi.org/10.4135/9781446250518.n12 .
[15] Lipponen,  A.,  &  Linnosmaa,  I.  (2019).  Pns67  Wellbeing Valuation  Method  on  Determining  Monetary  Value  of  Welfare Loss  Due  to  Healthcare  Access  Barriers. Value  in  Health,  22 , S773–S774. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jval.2019.09.1969 .
[16] Riyadi,  F.,  &  Wahyuni,  S.  (2018).  Peran  Account  Officer  Di Lembaga  Keuangan  Syari’ah  (Studi  Kasus  di  BMT  Citra
Mandiri  Syari’ah  Jepara). MALIA:  Journal  of  Islamic  Banking and Finance, 1 (1). DOI:
https://doi.org/10.21043/malia.v1i1.3982 .
[17] Rizkyah, P., Muhlisin, S., & Arif, S. (2022). Peran dan Strategi Account  Officer  Dalam  Meminimalisir  Risiko  Pembiayaan Bermasalah  pada  PT.  BPRS  Rif’atul  Ummah  Bogor. El-Mal: Jurnal  Kajian  Ekonomi  &  Bisnis  Islam,  4 (2),  395–409.  DOI: https://doi.org/10.47467/elmal.v4i2.1536 .
[18] Suparwi,  S.  (2018).  Optimalisasi  Interpersonal  Communication Account  Officer  dalam  Meningkatkan  Volume  Nasabah  Pada Perbankan  Syariah. Tawazun :  Journal  of  Sharia  Economic Law, 1 (1), 44. DOI: https://doi.org/10.21043/tawazun.v1i1.4698
[19] Nur  Lailatus  Sya’adah,  &  Aslikhah.  (2019).  Peran  Account Officer  dalam  Manajemen  Pembiayaan  di  Bank  Pembiayaan Rakyat  Syariah  Daya  Artha  Mentari  Pandaan  Pasuruan. Malia (Terakreditasi), 10 (2), 201–220. DOI: https://doi.org/10.35891/ml.v10i2.1430 .
[20] Ningrum,  S.  W.,  Sasana,  H.,  &  Nilasari,  A.  P.  (2022).  Analisis Peran  Account  Officer  dalam  Penyelesaian  Pembiayaan Murabahah Bermasalah di Era Pandemi Covid-19  (Studi  Kasus KSPPS  Karisma  Cabang  Magelang). Eksos,  18 (2),  96–104. DOI: https://doi.org/10.31573/eksos.v18i2.450 .