Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 2023, 905-914
Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Kemampuan UMKM dan Kesejahteraan UMKM Pada Koperasi Syariah Kaum Ibu Al-Ikhlas Medan
Indah Apriyani Nasution 1*) , Muhammad Yafiz 2) , Nur Ahmadi Bi Rahmani 3) 1,2,3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sumatera Utara Medan *Email korespondensi: indahnasution26@gmail.com

## Abstract
This study aims to analyze the effect of financing, coaching, promotion, on the ability of micro-enterprises and increasing the welfare of micro-enterprises. The purpose of the cooperative is the welfare of its members and the programs provided by the cooperative to create new jobs for the community and members of the cooperative. This type of research uses quantitative research. The sample in this study are all members of sharia cooperatives who work at the Kaum Ibu Al-Ikhlas Sharia Cooperative in Medan City which are registered in the 2021 BPS, with a total of 152 members. Based on the results of the hypothesis analysis, it was obtained that P Values (0.00222) <0.05  and  t  statistics  (3.07501)  >  1.96,  it  was  concluded  that  Financing  had  a  significant  effect  on  Micro Enterprise Capability. Based on the analysis results obtained P Values (0.00111) < 0.05 and t statistics (3.28092) > 1.96 .

## Keywords: Financing, Coaching, Promotion, Business Ability, Business Prosperity
Saran  sitasi :  Nasution,  I.  A.,  Yafiz,  M.,  &  Rahmani,  N.  A.  (2023).  Faktor-faktor  Yang  Mempengaruhi Kemampuan  UMKM  dan  Kesejahteraan  UMKM  Pada  Koperasi  Syariah  Kaum  Ibu  Al-Ikhlas  Medan. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 905-914. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8568
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8568

## 1. PENDAHULUAN
Hadirnya  koperasi  jasa  keuangan  merupakan bentuk  gerakan  ekonomi  rakyat.  Koperasi,  termasuk koperasi simpan pinjam merupakan salah satu bentuk kebijakan  penanggulangan  masalah  kesejahteraan sosial dalam rangka pemberdayaan ekonomi masyarakat. Dengan adanya gerakan ekonomi rakyat atau koperasi tersebut mampu membangun masyarakat  untuk  optimis  dalam  meningkatkan kesejahteraannya dikarenakan pada dasarnya anggota koperasi  terdiri  dari  masyarakat  kalangan  ekonomi rendah. Maka  tujuan  koperasi  ialah  mensejahterakan anggota-anggotanya  dan  program-program  yang diberikan oleh koperasi untuk menciptakan lapangan pekerjaan  terbaru  bagi  masyarakat  dan  anggota- anggota koperasi tersebut. sehingga bentuk keberhasilan koperasi dalam meningkatkan kesejahteraan  sosial  ekonomi  anggotanya  akan  lebih terukur,  apabila  aktivitas  ekonomi  yang  dilakukan oleh  anggota  dilakukan  memalui  koperasi  dan peningkatan  kesejahteraanya  akan  lebih  mudah (Arifin  sitio  dan  halomoan  tamba,2011).  Untuk
memberikan  kontribusi  kepada  setiap  pelaku  usaha kecil  dan  menengah  tersebut  maka  koperasi  harus melakukan  pengembangan  dan  kemampuan  dalam pengelolaan secara efisien dan terampil. Hal tersebut dilakukan  dikarenakan  koperasi  merupakan  wadah perekonomian yang baik bagi pelaku usaha kecil dan menengah. Dikatakan wadah bagi pelaku usaha kecil dan  menengah  karena  setiap  anggota  koperasi memiliki  hak  atas  kemakmuran  yang  akan  di kembangkan oleh koperasi tersebut.
Selain  dalam  meningkatkan  kemampuan  dan pengembangan  koperasi  tersebut  maka  koperasi mampu memberikan kontribusi yang besar bagi setiap pelaku usaha kecil dan menengan seperti memberikan pembiayaan,  pembinaan  serta  promosi  untuk  dapat mensejahterakan  pelaku  usaha  kecil  dan  menengah atau anggota koperasi tersebut, hal tersebut di lakukan untuk  meningkatkan  perekonomian  daerah  dan perekonomian  anggota  koperasi,  sehingga  dapat dikatakan bahwa koperasi tersebut mampu mensejahterakan  anggota  koperasinya  dan  dapat mencapai tujuan koperasi.
Koperasi selain mampu meningkatkan perekonomian dan kesejahteraan anggotanya koperasi juga  mampu  membangun  ekonomi  daerah  serta ekonomi  Indonesia  dimana  koperi  salah  satu  faktor yang  mampu  meningkatkan  perekonomian  nasional. Adapun  kesejahteran  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah  (UMKM)  dapat  dilihat  dari  pertumbuhan dan perkembangan UMKM di daerah tertentu dimana aktivitas UMKM dapat dapat mendorong pertumbuhan  ekonomi  daerah  dimana  Pertumbuhan ekonomi  Sumatera  Utara  pada  triwulan  II-  2021 mencapai  4,95  persen  atau  mampu  berbalik dibandingkan  dengan  periode  yang  sama  tahun  lalu, yakni  minus  2,37  persen.  Pertumbuhan  ekonomi terutama ditopang oleh geliat usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) hal tersebut ditegaskan Gubernur Sumatera  Utara  Edy  Rahmayadi  yaitu  “Tulang punggung  pertumbuhan  ekonomi  Sumut  adalah UMKM.  Sektor  ini  bisa  bertahan  selama  pandemic, khususnya  yang  berorientasi  ekspor.  Jadi  kita  akan dorong  UMKM  kearah  ekspor”  medan,  Kamis (28/10/2021).
Untuk  mendorong  peningkatan  Usaha  Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), ada dua hal yang akan dilakukan, yakni digitalisasi dan membantu pembiayaan.  Peningkatan  penyaluran  kredit  usaha rakyat  (KUR)  pun  terus  dilakukan  untuk  membantu pembiayaan.  Pada  periode  Januari-Oktober  2021, KUR di Sumut telah disalurkan sebesar Rp10,5 triliun kepada 164.146 debitor.
Adapun  peran  kaum ibu-ibu  koperasi  syariah  al ikhlas dalam meningkatkan ekonomi keluarga sebagai upaya  dalam  meningkatkan  kesejahteraan  rumah tangganya. Banyak hal yang dapat dilakukan oleh ibu rumah tangga untuk menambah penghasilan keluarga yaitu  dengan  bekerja  sampingan.  Misalnya,  dengan mengelola  usaha  kecil-kecilan,  membuka  warung nasi,  menjadi  penjaga  toko,  berdagang  di  pasar  dan sebagainya.  Pada  kehidupan  sekarang,  tuntutan kehidupan  saat  ini  semakin  bertambah  terutama bidang sosial dan ekonomi. Semua ini mengakibatkan status perempuan tidak lagi sebagai ibu rumah tangga saja,  melainkan  dituntut  peranannya  dalam  berbagai kehidupan  sosial  kemasyarakatan,  seperti  turut bekerja  membantu  suami  untuk  menopang  ekonomi keluarga.  Maka  perlu  diperhatikan  bagi  Koperasi untuk tetap menjaga kualitas dangan upaya mengelola UMKM  tersebut  untuk  provit  dan  mencapai kesejahteraan  bagi  anggota  koperasi.  Namun  hal tersebut  belum  dapat  dilakukan  secara  maksimal,
masih adanya anggota koperasi yang belum siap untuk bersaing  di  pasar,  dan  belum  mampu  menciptakan produk  yang  sesuai  dengan  permintaan  pasar, sedangkan  koperasi  sudah  melakukan  upaya  untuk meningkatkan  kesejahteraan  dan  kemampuan  umkm dengan  cara  memberik  pembiayaan  terhadap  Usaha Mikro Kecil dan Menengah ( UMKM), memberikan pembinaan  kepada  UMKM,  dan  melakukan  promosi produk  UMKM,  namun  masih  adanya  UMKM  yang belum  mampu  bersaing  di  pasar  serta  belum mampunya  umkm  memberikan  produk  yang  sesuai dengan  permintaan  pasar.  Maka  dari  itu  hal  ini menjadi GAP teori pada penelitian ini.

## 1.1. Pembiayaan
Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang  dipersamakan  dengan  itu  berupa transaksi bagi hasil, transaksi sewa- menyewa termasuk sewamenyewa jasa,  transaksi jual  beli,  dan  transaksi pinjam-meminjam  berdasarkan  persetujuan  atau kesepakatan UUD dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan  dana  tersebut  setelah  jangka  waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, margin, atau bagi hasil.

## 1.2. Pembinaan
Pembinaan  adalah  suatu  usaha,  tindakan  dan kegiatan yang dilakukan secara berdaya guna berhasil guna  untuk  memperoleh  hasil  yang  lebih  baik. (Poerwadarmita,2012).  Pembinaan  adalah  suatu proses  atau  pengembangan  yang  mencakup  urutan- urutan  pengertian,  diawali  dengan  mendirikan, menumbuhkan,  memelihara  pertumbuhan  tersebut yang disertai usaha usaha perbaikan, menyempurnakan,  dan  mengembangkannya.  Salah satu  definisi,  pembinaan  adalah  suatu  proses  atau pengembangan  yang  mencakup  urutan-  urutan pengertian, diawali dengan mendirikan,
menumbuhkan,  memelihara  pertumbuhan  tersebut yang disertai
usaha-usaha perbaikan, menyempurnakan,  dan mengembangkannya.  Sasaran dari pembinaan usaha kecil adalah untuk mengembangkan usaha kecil menjadi usaha besar.

## 1.3. Promosi
Promosi adalah sarana yang paling ampuh untuk menarik dan mempertahankan konsumennnya. Promosi  adalah  sarana  dari  perusahaan  untuk mengenalkanb  dan  memberi  informasi  produknya kepada  calon  konsumen.  Ada  beberapa  teknik
promosi yang digunakan seperti penjualan perseorangan atau individu, pameran dan periklanan.
Promosi  merupakan  elemen  bauran  pemasaran yang  berfokus  pada  upaya  menginformasikan, membujuk,  dan  mengingatkan  kembali  konsumen akan merek  dan  produk perusahaan. (Tjiptono,2015) Sedangkan  menurut  (Buchory,2017)  promosi  adalah salah satu unsur dalam bauran pemasaran perusahaan yang didayagunakan untuk memberitahukan, membujuk,  dan  mengingatkan  tentang  produk perusahaan.

## 1.4. Kemampuan Usaha Mikro
Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  dapat  dikatakan mampu  jika  memiliiki  kemampuan  komoditas  atau memasuki  pasar  luar  negeri  dan  kemampuan  untuk dapat bertahan di pasar tersebut, dan jika suatu produk mempunyai daya saing maka produk yang diproduksi oleh  UMKM  yang  banyak  diminati  oleh  konsumen. Dalam  persaingan  produk  UMKM  harus  memiliki keunggulan  kompetitif  dan  dikelompokkan  menjadi dua  macam,  yaitu  keunggulan  alamiah  atau keunggulan absolut dan keunggulan yang dikembangkan. (Abdul Halim,2020).

## 1.5. Kesejahteraan Usaha Mikro
Kesejahteraan  sering  diasosiasikan  dengan proses distribusi sumber daya yang ada kepada publik, baik secara tunai maupun dalam bentuk tertentu (cash benefits  or  benefits  in  kind).  Konsep  kesejahteraan juga  terkait  erat  dengan  kebijakan  sosial-ekonomi yang  berupaya  untuk  mewujudkan  kesejahteraan rakyat secara umum.
Kesejahteraan  UMKM  sangat  berpengaruh  kepada pelaku  UMKM  itu  sendiri.  Kesejahteraan  UMKM adalah  suatu  kondisi  yang  memperlihatkan  tentang keadaan kehidupan masyarakat yang dapat dilihat dari standar kehidupan masyarakat.

## 1.6. Kerangka Berfikir
Kerangka  berfikir  adalah  gambaran  sederhana untuk  menerangkan  keterkaitan  antara  variabel penelitian  dan  prosedur  kerja  penelitian  untuk memecahkan  masalah  penelitian.  Penelitian  ini terdapat  tiga  variabel  bebas  yaitu  Pembiayaan, Pembinaan,  Promosi  serta  dua  variabel  terikat  yaitu Kemampuan Usaha Mikro dan Peningkatan Kesejahteraan  Mikro.  Kerangka  pemikiran  dalam penelitian ini dapat dijelaskan melalui gambar :

## Gambar.1 Kerangka Berfikir

## 2. METODE PENELITIAN
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif. Penelitian kuantitatif menjadi  acuan  dalam  pelaksanaan  penelitian  yang secara teori berkaitan eraat dengan filsafat positivisme sebagai  landasan  berpikir  ilmiah  dan  pengaplikasian analisis  statistik  dalam  rangka  pengujian  hipotesis yang  dibangun  berdasarkan  masalah  penelitian. Desain penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif yang  bersifat  asosiatif  (Juliandi,2013).  penelitian asosiatif  adalah  penelitian  yang  berupaya  untuk mengkaji  bagaimana  suatu  variabel  memiliki keterkaitan  atau  berhubungan  dengan  variabel  lain, atau apakah suatu variabel dipengaruhi oleh variabel lainnya,  atau  apakah  suatu  variabel  menjadi  sebab perubahan variabel lainnya.
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  melihat  seberapa besar  pengaruh  Pembiyaan(X1),  Pembinaan  (X2), Promisi  (X3),  Kemampuan  (Y1)  dan  Peningkatan Kesejahteraan  (Y2)  pada  Anggota  Koperasi  Syariah Kaum Ibu Al- Ikhlas Medan. Penelitian ini dilakukan di Koperasi Syariah Kaum Ibu Al-Ikhlas yang ada di Kota Medan  yang terdaftar  dalam  BPS  Sumut  tahun 2021.  Waktu  yang  digunakan  untuk  penelitian  ini dimulai pada Agustus 2021. Populasi dalam penelitian ini  adalah  seluruh  Anggota  koperasi  syariah  yang bekerja di Koperasi Syariah Kaum Ibu Al-Ikhlas Kota Medan  yang  terdaftar  dalam  BPS  tahun  2021  yang berjumlah 152 anggota
Penelitian  ini  menggunakan  teknik  purposive sampling  yaitu  teknik  pemilihan  sampel  dengan menetapkan  sampel  dengan  cara  memilih  sampel diantara  populasi  sesuai  dengan  yang  dikehendaki peneliti,  sehingga  sampel  tersebut  dapat  mewakili karakteristik populasi yang telah dikenal sebelumnya Penelitian ini terdiri atas dua variabel terikat, tiga variabel bebas dan dua variabel terikat. Yang menjadi variabel terikat adalah Kemampuan Usaha Mikro (Y1) dan  Peningkatan  Kesejahteraan  Usaha  Mikro  (Y2). Variabel bebasnya adalah Pembiayaan (X1),
Pembinaan (X2), Promosi (X3).
Structural  Equation  Model  adalah  salah  satu bidang  kajian  statistik  yang  dapat  menguji  sebuah rangkaian hubungan yang biasanya sulit diukur secara bersamaan.  Structural  Equation  Modelling  (SEM) merupakan  metode  analisis  yang  dapat  digunakan untuk  menggambarkan  keterkaitan  hubungan  linear secara  simultan  antara  variabel  terikat  dan  variabel bebas. (Ghozali, 2014) η1 = β 0 + β Ƞ + Г ξ 1 + Г ξ 2 + Г ξ 3 η2 = β 0 + β Ƞ + Г ξ 1 + Г ξ 2 + Г ξ 3 Dimana:
η: Faktor konstruk endogen (Variabel Y) β : Koefisien ξ : Faktor konstruk eksogen (Variabel X)
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Analisa outer model
Analisis outer model dilakukan untuk memastikan  bahwa  measurement  yang  digunakan telah  valid  dan  reliabel  untuk  dijadikan  pengukuran. Dalam  analisa  ini  mensspesifikasikan  hubungan antara variabel indikator dan variabel laten.
3.1.1. Convergent Validity
Convergent  Validity  adalah  sebuah  indikator yang  dinilai  berdasarkan  hubungan  antara  item  skor dengan  konstruk  skor  yang  bisa  dilihat  dari standardized  loading  faktor  yang  menggambarkan besarnya  hubungan  antar  setiap  item  dengan konstraknya. Ukuran refleksi individual bernilai tinggi jika  berkorelasi  >0,7  dengan  konstruk  yang  akan diukur.
Berdasarkan  analisis  Outler  Loading  17  buah pertanyaan yang digunakan valid karena nilai loading factor > 0,07 sedangakan terdapat 3 buah pertanyaan tidak  valid  yaitu  pertanyaan  X1.2,  Y2.2  dan  Y2.3 karena  memiliki  nilai  loading  factor  <  0,07. Kesimpulan  17  pertanyaan  yang  digunakan  oleh peneliti  bisa  dipahami  oleh  respondeen  dan  3 pertanyaan harus dibuang atau diganti.
3.1.2. Discriminat Validty
Descriminant  Validity  adalah  suatu  model pengukuran  dengan  menggambarkan  indikator  yang dinilai  berdasarkan  crosloading  pengukuran  dengan konstruk.  Jika  hubungan  konstruk  dengan  item pengukuran  lebih  besar  daripada  ukuran  konstruk lainnya maka menunjukkan ukuran blok tersebut lebih baik  daripada  blok  lainnya.  Digunakan  untuk membuktikan  bahwa  pertanyaan-pertanyaan  pada setaip variabel laten tidak dikacaukan oleh responden- redponden  yang  menjawab  kuesioner  berdasarkan
pertanyaan-pertanyaan  pada  variabel  laten  lainnya, khusus dalam hal makna-makna pertanyaan- pertanyaan.  Validitas  diskriminan  terpenuhi  apabila Average Variance Extracted (AVE) dari varians rata- rata  yang  diekstraks  harus  lebih  tinggi  dari  pada korelasi yang melibatkan variabel laten tersebut (Kock and Lynn, 2010)
Tabel.1 Discriminant Validty
Berdasarkan analisis Average Variance Extracted (AVE)  seluruh  pertanyaan  yang  digunakan  valid karena  nilai  varians  rata-rata  yang  diekstraks  lebih tinggi  dari  pada  nilai  korelasi  yang  melibatkan variabel  laten  tersebut.  Misal  Y1  terhadap  Y1  = 0,81176,  nilai  tersebut  lebih  tinggi  dari  Y1  terhadap Y2 (-0,09551), X1 (0,71395), X2 (0,36536), dan X3 (0,75126).  Kesimpulan  jawaban-jawaban  responden secara  keseluruhan  tidak  dikacaukan  oleh  jawaban- jawaban responden yang menjawab asal- asalan. 3.1.3. Realibilitas Cronbach Alpha.
Menurut  Dahlan  et.al  (2014)  skala  alpha  yang reliabel jika nilai Cronbach Alpha > 0,6. Berdasarkan hasil  analisis  Cronbach  Alpha  disimpulkan  seluruh pertanyaan  yang  terdapat  di  angket  reliabel  karena nilai Cronbach Alpha > 0,6.
Tabel.2 Realibilitas Cronbach Alpha.

## 3.1.4. Composite reliability
Composite  reliability  adalah  suatu  indikator untuk  mengukur  sebuah  konstruk  yang  bisa  dilihat pada view laten coefficient. Pengukuran menggunakan  cronbach’s  alpha  tercapai  apabila nilanya  adalah  >0,7  dan  dikatakan  konstruk  tersebut memilki relibialitas yang tinggi.

## Analisis Inner Model
Analisis  Inner  Model  menggambarkan  korelasi antara  variabel  laten  berdasarkan  pada  substantive theory. Analisis inner model menggunakan R- square untuk konstruk dependen. Dalam analisis inner model
Kemampuan (Y1) Kesejahteraan (Y2) Pembiayaan (X1) Pembinaan (X2) Promosi (X3) Kemampuan (Y1) 0.81176 Kesejahteraan (Y2) -0.09551 0.72490 Pembiayaan (X1) 0.71395 -0.12371 0.83262 Pembinaan (x2) 0.36536 0.16615 0.28104 0.85653 Promosi (X3) 0.75126 -0.18396 0.59629 0.08113 0.87469
Cronbach's Alpha Reliabel Kemampuan (Y1) 0.82627 Reliabel Kesejahteraan (Y2) 0.81677 Reliabel Pembiayaan (X1) 0.85215 Reliabel Pembinaan (x2) 0.87757 Reliabel Promosi (X3) 0.89673 Reliabel
dengan  PLS  (Partial  Least  Square)  dimulai  dengan melihat  R-square  pada  variabel  laten  dependen. Kemudian mengukur nilai R-square dapat dengan cara melihat  nilai  Q-square  prediktif  relefansi.  Nilai  Q- square yang lebih besar dari 0 menggambarkan bahwa inner  model  mempunyai  nilai  prediktif  relefan. Sedangkan apabila nilai Q-square kurang dari 0 maka inner model kurang memiliki prodiktif relevan.

## Gambar.2 Analisis Inner Model
a. R-Square Test
Nilai  R-square  atau  koefisien  determinasi menunjukkan keragaman konstruk endogen yang mampu dijelaskan oleh konstruk-konstruk eksogen secara serentak. Nilai R-square digunakan  untuk  mengukur  tingkat  variabilitas perubahan variabel independen terhadap variabel dependen.  Parameter  ini  juga  digunakan  untuk mengukur  kelayakan  model  prediksi  dengan rentang 0 sampai 1. Semakin tinggi nilai R-square maka semakin besar pula pengaruh variabel laten eksogen terhadap variabel laten endogen. Nilai R- square dapat mendeteksi pengaruh langsung dari variabel  eksogen  tertentu  terhadap  variabel endogen. Berikut hasil analisis R-Square Test.
b. Q-Square Test
Q-square  test  dalam  PLS  digunakan  untuk predictive  relevancy  dalam  model  konstruktif. Pada  penilaian  goodness  of  fit  bisa  diketahui melalui  nilai  Q2.  Nilai  Q2  memiliki  arti  yang sama  dengan  koefisien  determinasi  (R-Square) pada analisis  regresi,  di  mana  semakin  tinggi  R- Square, maka model dapat dikatakan semakin fit dengan  data.  Q-square  mengukur  seberapa  baik nilai  observasi  yang  dihasilkan  oleh  model  dan juga estimasi parameternya.

## Koefisien Jalur
Koefisien  jalur  menunjukkan  seberapa  besar hubungan  atau  pengaruh  konstruk  laten  yang
dilakukan  dengan  prosedur  bootstrapping.  Pengujian hipotesis  terkait  dengan  pengujian  hubungan  antar variabel.  Pengujian  hipotesis  ditempuh  dengan melihat hasil uji secara parsial untuk masing-masing variabel. Hasil analisis sebagai berikut :
Tabel.3 Koefisien Jalur
a. Pembiayaan (X1) -> Kemampuan (Y1)
Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values
(0,00222) < 0,05 dan t statistik (3,07501) > 1,96 maka  disimpulkan  Pembiayaan  Berpengaruh signifikan  Terhadap  Kemampuan  Usaha  Mikro. Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai Original
Sample (O) sebesar 0,33096 sehingga
disimpulkan hubungan Pembiayaan (X1) terhadap Niat kemampuan usaha makro (Y1) adalah positif.
b. Pembiayaan (X1) -> Kesejahteraan (Y2) Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values
(0,57657) > 0,05 dan t statistik (0,55877) < 1,96 maka disimpulkan Pembiayaan tidak Berpengaruh  signifikan  Terhadap  Kesejahteraan Usaha Mikro. Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai  Original  Sample  (O)  sebesar  -  0,10268 sehingga  disimpulkan  hubungan  Pembiayaan (X1)  terhadap  Niat  kesejahteraan  usaha  makro (Y2) adalah negatif.
c. Pembinaan (X2) -> Kemampuan (Y1) Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values
(0,00111) < 0,05 dan t statistik (3,28092) > 1,96 maka  disimpulkan  Pembinaan  Berpengaruh signifikan  Terhadap  Kemampuan  Usaha  Mikro. Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai Original Sample (O) sebesar 0,22821 sehingga
disimpulkan hubungan Pembinaan (X2) terhadap Niat kemampuan usaha makro (Y2) adalah positif.
d. Pembinaan (X2) -> Kesejahteraan (Y2) Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values
(0,49861) < 0,05 dan t statistik (0,67717) < 1,96 maka  disimpulkan  Pembinaan  Berpengaruh signifikan Terhadap Kesejahteraan Usaha Mikro. Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai Original Sample (O) sebesar 0,13785 sehingga disimpulkan hubungan Pembinaan (X2) terhadap kesejahteraan usaha makro (Y2) adalah positif.
Original Sample (O) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Pembiayaan (X1) -> Kemampuan (Y1) 0.33096 3,07501 0.00222 Pembiayaan (X1) -> Kesejahteraan (Y2) -0.10268 0.55877 0.57657 Pembinaan (X2) -> Kemampuan (Y1) 0.22821 3,28092 0.00111 Pembinaan (X2) -> Kesejahteraan (Y2) 0.13785 0.67717 0.49861 Promosi (X3) -> Kemampuan (Y1) 0.52768 5.82215 0.00000 Promosi (X3) -> Kesejahteraan (Y2) -0.10478 0.50577 0.61324
e. Promosi (X3) -> Kemampuan (Y1)
Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values (0,0000)  <  0,05  dan  t  statistik  (5,82215)  >  1,96 maka disimpulkan Promosi Berpengaruh
signifikan  Terhadap  kemampuan  Usaha  Mikro.
Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai Original Sample (O) sebesar 0,52768 sehingga disimpulkan  hubungan  Promosi  (X3)  terhadap kemampuan usaha makro (Y1) adalah positif.
f. Promosi (X3) -> Kesejahteraan (Y2) Berdasakan hasil analisis diperoleh P Values
(0,61324) > 0,05 dan t statistik (0,50577) < 1,96 maka disimpulkan Promosi Berpengaruh signifikan  Terhadap  kesejahteraan  Usaha  Mikro. Berdasarkan hasil analisis diperoleh nilai Original
Sample (O) sebesar -0,10478 sehingga disimpulkan  hubungan  Promosi  (X3)  terhadap kesejahteraan usaha makro (Y1) adalah negatif.
3.2. Pembahasan
3.2.1. Pembiayaan
Berpengaruh

## Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  hipotesis  diperoleh nilai  P  Values  (0,00222)  <  0,05  dan  t  statistik (3,07501)  >  1,96  maka  disimpulkan  Pembiayaan Berpengaruh signifikan Terhadap Kemampuan Usaha Mikro.  Berdasarkan  hasil  analisis  diperoleh  nilai Original  Sample  (O)  sebesar  0,33096  sehingga disimpulkan  hubungan  Pembiayaan  (X1)  terhadap Niat  kemampuan  usaha  makro  (Y1)  adalah positif.Berdasarkan  penelitian  terdahulu  oleh  Afkar (2017)  dengan  judul  Pengaruh  Pembiayaan  Usaha Mikro,  Kecil,  Menengah  (Umkm),  Dan  Kecukupan Modal  Terhadap  Kemampuan  Mendapatkan  Laba Dari Aset Perbankan Syariah Di Indonesia diperoleh hasil yang sama. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pengaruh pembiayaan syariah usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) terhadap kemampuan mendapatkan  mendapatkan  laba  sangat  signifikan secara parsial sebesar 0.708 atau 70,8%.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu  menjelaskan  Pembiayaan  memberikan pengaruh  yang  signifikan  dan  positif  terhadap perkembangan  kemampuan  usaha  mikro.  terhadap perkembangan  UMKM.  Pemberian  pembiayaan kepada pengusaha usaha mikro dari bank maka hasil pembiayaan dapat digunakan untuk tambahan modal dalam  usaha,  sehingga  dengan  demikian  pengusaha dapat  menjalankan  usahanya  dengan  leluasa  bahkan membuka cabang dengan modal yang cukup. Dan hal
ini  dapat  meningkat  pendapatan  dari  usaha  yang  ia lakukan.
3.2.2. Pembinaan Berpengaruh
Terhadap

## Kemampuan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  diperoleh  P  Values (0,00111) < 0,05 dan t statistik (3,28092) > 1,96 maka disimpulkan  Pembinaan  Berpengaruh  signifikan Terhadap  Kemampuan  Usaha  Mikro.  Berdasarkan hasil  analisis  diperoleh  nilai  Original  Sample  (O) sebesar  0,22821  sehingga  disimpulkan  hubungan Pembinaan  (X2)  terhadap  Niat  kemampuan  usaha makro (Y2) adalah positif.
Pembinaan adalah suatu proses atau pengembangan yang mencakup urutan-urutan pengertian, diawali dengan mendirikan, menumbuhkan,  memelihara  pertumbuhan  tersebut yang disertai usaha usaha perbaikan, menyempurnakan,  dan  mengembangkannya.  Dalam Peraturan Pemerintah RI Nomor 32 tahun 1998 diatur mengenai beberapa hal. Pembinaan dan pengembangan usaha kecil dilakukan oleh pemerintah, dunia usaha dan masyarakat, baik secara sendiri  –  sendiri  maupun  bersama  -  sama  dan dilakukan secara terarah, terpadu dan berkesinambungan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu  menjelaskan  pembinaan  memberikan pengaruh yang signifikan positif terhadap kemampuan perkembangan  usaha  mikro.  Pembinaan  bertujuan untuk mengembangkan keahlian, sehingga pekerjaan dapat diselesaikan dengan lebih cepat dan efektif dan untuk mengembangkan pengetahuan, sehingga pekerjaan  dapat  dilakukan  secara  rasional.  Kegiatan pembinaan  tidak  terlepas  adanya  faktor  pendukung dan faktor penghambat, seperti yang di katakan oleh Dewi  (2008)  bahwa  :  “Faktor  pendukung  berupa ketersediaan dana, jalinan kerjasama dengan instansi lain,  ketersediaan  sarana  dan  prasarana  sedangkan faktor penghambat berupa keterbatasan sumber daya manusia  pengusaha,  ketidakmampuan  pengusaha mengernbalikan  pinjaman,  keterbatasan  jumlah pegawai  dan  keterbatasan  informasi”.  (Ratna,2008). Kegiatan  pembinaan  pada  dasarnya  dilaksanakan untuk  menghasilkan  perubahan  tingkah  laku  dari orang-orang  yang  mengikuti  pelatihan.  Perubahan tingkah  laku  yang  dimaksud  adalah  dapat  berupa tambahnya  pengetahuan,  keahlian,  keterampilan  dan perubahan  sikap  dan  perilaku.  Pembinaan  sangatlah penting untuk meningkatkan kreativitas, keterampilan
dan  pengetahuan  para  pemilik  dan  karyawan  usaha kecil  menengah  dalam  menjalankan  bisnisnya  agar dapat  mengembangkan  usahanya  lebih  maju  lagi. Pembinaan  usaha  kecil  pun  harus  dilakukan,  agar kegiatan usaha dapat berkembang menjadi lebih luas lagi.  Usaha  kecil  sebagai  kegiatan  ekonomi  rakyat berskala  kecil  memiliki  peran  sentral  dalam perekonomian Indonesia. Oleh karenanya dibutuhkan sekali adanya pembinaan.

## 3.2.3. Promosi
Berpengaruh

## Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  diperoleh  P  Values (0,0000) < 0,05 dan t statistik (5,82215) > 1,96 maka disimpulkan Promosi Berpengaruh signifikan Terhadap  kemampuan  Usaha  Mikro.  Berdasarkan hasil  analisis  diperoleh  nilai  Original  Sample  (O) sebesar  0,52768  sehingga  disimpulkan  hubungan Promosi (X3) terhadap kemampuan usaha makro (Y1) adalah positif.
Penelitian terdahulu oleh Rini dan Ikhsan (2017) menunjukkan bahwa secara parsial promosi berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan pembelian. Menurut Hamdani dalam Sunyoto (2014) promosi merupakan salah satu variabel dalam bauran pemasaran  yang  sangat  penting  dilaksanakan  oleh perusahaan  dalam  memasarkan  produk.  Kegiatan promosi bukan saja berfungsi sebagai alat komunikasi antara perusahaan dengan konsumen, melainkan juga sebagai  alat  untuk  mempengaruhi  konsumen  dalam kegiatan  pembelian  atau  penggunaan  produk  sesuai dengan  kebutuhan  dan  keinginannya.  Promosi  yang bagus  dan  tepat  akan  memberikan  informasi  kepada konsumen sehingga pendapatan usaha akan meningkat  dan  kemampuan  usaha  mikro  juga meningkat.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu  diperoleh  promosi  berpengaruh  signifikan terhadap  perkembangan  kemampuan  usaha  mikro. Promosi  merupakan  aktivitas  pemasaran  yang berusaha  menyebarkan  informasi,  mempengaruhi  / membujuk, dan atau mengingatkan pasar sasaran atas perusahaan  dan  produknya  agar  bersedia  menerima, membeli,loyal pada produk yang ditawarkan perusahaan yang bersangkutan. (Irsyadi Zain,2018).
3.2.4. Pembiayaan Berpengaruh Terhadap

## Peningkatan Kesejahteraan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  diperoleh  P  Values (0,57657) > 0,05 dan t statistik (0,55877) < 1,96 maka disimpulkan Pembiayaan tidak berpengaruh
signifikan  Terhadap  Kesejahteraan  Usaha  Mikro. Berdasarkan  hasil  analisis  diperoleh  nilai  Original Sample  (O)  sebesar  -0,10268  sehingga  disimpulkan hubungan  Pembiayaan  (X1)  terhadap  kesejahteraan usaha makro (Y2) adalah negatif.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu menjelaskan terdapat perbedaan dalam hasil penelitian.  Pada  penelitian  diperoleh  Pembiayaan tidak Berpengaruh signifikan Terhadap Kesejahteraan Usaha  Mikro.  Tidak  berpengaruh  nya  pembiayaan terhadap  kesejahteraan  usaha  mikro  disebabkan  oleh banyak  hal  antara  lain  pengguaan  biaya  yang  tidak tepat,  strategi  pemasaran  managemen  yann  tidak bagus, dan tidak konsisten dalam membuka usaha.
Namun,  pada  penelitian  ini  pembiayaan  tidak dapat  memberi  pengaruh  terhadap  kesejahteraan anggota koperasinya, hal tersebut dapat dilihat secara lansung berdasarkan pembiayaan yang telah diberikan oleh koperasi Kaum Ibu Al Ikhlas Kota Medan tidak menumbuhkan nilai ekonomi pada anggota koperasi, dimana perlunya pengelolaan yang baik bagi anggota koperasi atas usaha yang mereka bangun atau UMKM.
3.2.5. Pembinaan Berpengaruh Terhadap

## Peningkatan Kesejahteraan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  diperoleh  P  Values (0,49861) < 0,05 dan t statistik (0,67717) < 1,96 maka disimpulkan Pembinaan tidak berpengaruh signifikan Terhadap  Kesejahteraan  Usaha  Mikro.  Berdasarkan hasil  analisis  diperoleh  nilai  Original  Sample  (O) sebesar  0,13785  sehingga  disimpulkan  hubungan Pembinaan (X2) terhadap kesejahteraan usaha makro (Y2) adalah positif.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu dijelaskan terdapat pengaruh yang signifikan  antara  pembinaan  dan  kesejahteraan UMKM.  Menurut  Harjanto  (2013)  Pembinaan  yang dilakukan  merupakan  wujud  pemberdayaan  sebagai dorongan bagi masyarakat untuk mengasah kemampuan yang mereka miliki serta dapat dijadikan bekal  imu  pengetahuan  dan  keterampilan  bagi masyarakat yang ingin atau sedang menjalankan usaha mikro.  Begitu  pula  menurut  Astari  (2017)  yang menyatakan  pembinaan  yang  dilakukan  dengan  baik akan  meminimalisir  kegagalan  usaha.  Dalam penelitian ini ditemukan bahwa adanya pengaruh yang signifikan antara Pembinaan (PN) terhadap Perkembangan Usaha (PU).
3.2.6. Promosi Berpengaruh

## Terhadap

## Peningkatan Kesejahteraan Usaha Mikro
Berdasakan  hasil  analisis  diperoleh  P  Values (0,61324) > 0,05 dan t statistik (0,50577) < 1,96 maka disimpulkan  Promosi  tidak  berpengaruh  signifikan Terhadap  kesejahteraan  Usaha  Mikro.  Berdasarkan hasil  analisis  diperoleh  nilai  Original  Sample  (O) sebesar  -0,10478  sehingga  disimpulkan  hubungan Promosi  (X3)  terhadap  kesejahteraan  usaha  makro (Y1) adalah negatif.
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  penelitian terdahulu  memperoleh  hasil  yang  berbeda.  Terdapat pengaruh  yang  tidak  signifikan  antara  promosi terhadap kesejahteraan usaha mikro dipengaruhi oleh banyak faktor antara lain iklan yang tidak bagus, kata- kata di iklan susah dimengerti, tempat promosi iklan yang  salah  dan  iklan  disebarkan  kepada  orang  yang salah.  Kurang  tepatnya  strategi  promosi  dalam menyebarkan  iklan  akan  menurunkan  penghasilan UMKM  sehingga  kesejahteraan  UMKM  tidak tercapai.
3.2.7. Pembiayaan, Pembinaan, Promosi

## Berpengaruh Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
Berdasarkan  analisis  variabel  Pembiayaan, Pembinaan,  Promosi  dengan  SPSS  26,  di  dapatkan nilai  sig  (0.000)  <  0.05.  Diperoleh  kesimpulan terdapat  pengaruh  variabel  Pembiayaan,  Pembinaan, Promosi secara simultan atau bersama-sama terhadap kemampuan usaha mikro (Y1). Berdasarkan output R- Square  Adjust  sebesar  0,70387,  sehingga  bisa disimpulkan  variabel  Pembiayaan  (X1),  Pembinaan (X2),  Promosi  (X3)  terhadap  variabel  kemampuan (Y1) adalah 70,387% sedangkan 29,623% di jelaskan oleh faktor lain.
Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  dapat  dikatakan mampu  jika  memiliiki  kemampuan  komoditas  atau memasuki  pasar  luar  negeri  dan  kemampuan  untuk dapat bertahan di pasar tersebut, dan jika suatu produk mempunyai daya saing maka produk yang diproduksi oleh  UMKM  yang  banyak  diminati  oleh  konsumen. Dalam  persaingan  produk  UMKM  harus  memiliki keunggulan  kompetitif  dan  dikelompokkan  menjadi dua  macam,  yaitu  keunggulan  alamiah  atau keunggulan absolut dan keunggulan yang dikembangkan.  (Abdul  Halim,2020).  Peningkatan kemampuan  usaha  mikro  dipengaruhi  oleh  beberapa faktor  yaitu  penambahan  pembiayaan  atau  modal, pembinaan usaha yang baik dan promosi produk yang bagus dan tepat.
3.2.8. Pembiayaan,
Pembinaan, Promosi

## Berpengaruh Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
Berdasarkan  analisis  variabel  Pembiayaan, Pembinaan,  Promosi  dengan  SPSS  26,  di  dapatkan nilai  sig  (0.000)  <  0.05.  Diperoleh  kesimpulan terdapat  pengaruh  variabel  Pembiayaan,  Pembinaan, Promosi secara simultan atau bersama-sama terhadap kesejahteraan  usaha mikro (Y2).  Berdasarkan  output R-Square  Adjust  sebesar  0,00788,  sehingga  bisa disimpulkan  variabel  Pembiayaan  (X1),  Pembinaan (X2),  Promosi  (X3)  terhadap  variabel  kesejahteraan (Y2)  adalah  0,788%  sedangkan  99,212%  di jelaskan oleh faktor lain.
Kesejahteraan  UMKM  sangat  berpengaruh kepada  pelaku  UMKM  itu  sendiri.  Kesejahteraan UMKM  adalah  suatu  kondisi  yang  memperlihatkan tentang  keadaan  kehidupan  masyarakat  yang  dapat dilihat dari standar kehidupan masyarakat. Maka perlu bagi  UMKM  untuk  memiliki  progra-program  yang dapat  meningkatkan  kesejahteraan  UMKM  tersebut salah ialah melakukan pemberdayaan terhadap pelaku usaha mikro kecil menengah dengan itu maka pelaku usaha  akan  menjadi  mandiri  dan  mampu  melakukan aktivitas  industri  agar  menjadi  UMKM  yang  sehat (Winarni,2008)  :  Program  yang  harus  dimiliki UMKM  dalam  meningktkan  kesejahteraan  UMKM yait  Kekuatan  pembiayaan,  Dukungan,  pembinaan dan promosi

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
4.1. Kesimpulan
a. Pembiayaan  Berpengaruh  signifikan  dan  positif Terhadap Kemampuan Usaha Mikro.
b. Pembinaan  berpengaruh  signifikan  dan  positif terhadap Niat kemampuan usaha mikro
c. Promosi  berpengaruh  signifikan  dan  positif terhadap Niat kemampuan usaha mikro
d. Pembiayaan tidak Berpengaruh signifikan Terhadap Kesejahteraan Usaha Mikro.
e. Pembinaan  berpengaruh  signifikan  dan  positif terhadap Niat kesejahteraan usaha mikro
f. Promosi  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap kesejahteraan usaha mikro
g. Pembiayaan,  Pembinaan,  Promosi  Berpengaruh signifikan Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
h. Pembiayaan,  Pembinaan,  Promosi  Berpengaruh signifikan Terhadap Kemampuan Usaha Mikro
4.2. Saran
4.2.1. Bagi pengurus Koperasi Syariah Kaum Ibu Al-IKhlas Medan
Diharapkan dapat melakukan pendampingan dan pemberdayaan  usaha  secara  berkelanjutan  bagi  para penerimanya  agar  pembiayaan  mudharabah  dapat memberikan  dampak  positif  dan  manfaat  yang  lebih besar  lagi.  Koperasi  Syariah  Kaum  Ibu  Al-IKhlas Medan harus bisa memastikan apakah para penerima pembiayaan tersebut benar-benar mendapat pembiayaan  dari  Koperasi  Syariah  Kaum  Ibu  Al- IKhlas Medan saja atau seperti apa.

## 4.2.2. Bagi Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM)
Agar dapat menambah referensi yang lebih luas Sebagai sarana untuk menambah pengetahuan teoritis dan  menambah  referensi  para  pelaku  usaha  kecil mikro menegah (UMKM).

## 4.2.3. Bagi Masyarakat
Agar  dapat  menambah  wawasan  ataupun referensi  yang  lebih  luas  Sebagai  panduan  agar masyarakat  lebih  tertarik  untuk  mengembangkan pemberdayaan tentang Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Dan Peran Koperasi Syariah Kaum Ibu Al Ikhlas Medan.

## 4.2.4. Bagi Peneliti Lain
Agar dapat menambah referensi yang lebih luas Sebagai sarana untuk menambah pengetahuan teoritis dan  menambah  khazanah  keilmuwaan  tentang pemberdayaaan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah (UMKM) dan Peran Koperasi Syariah Kaum Ibu Al- Ikhlas Medan.

## 5. REFERENSI
Al-Kaaf,  A.  Z.  (2010).  Ekonomi  dalam  Perspektif Islam, Bandung: CV Pustaka.
Arif, (2012). Perbankan Syariah Unit Usaha Syariah. Arikunto,  (1998).  S.Prosedur  Penelitian,  Jakarta:
Rineka Cipta.
Ascarya. (2008). Akad Produk Bank Syariah Badan Pusat Statistik. (2019). Jumlah Koperasi Aktif Menurut Provinsi.
Barney. (2014).  Industri  Kreatif  Usaha  Mikro,  Kecil dan Menengah. ITB Bandung: Inkubator Industri dan Bisnis.
Danupranata. (2012). G. Ekonomi Islam, Yogyakarta:
UPFE-UMY,  2006.  David,  F.  R.  Strategi Management, Jakarta: Salemba Empat,
Dimyati, A. (2011). Islam dan Koperasi Telaah Peran Serta  Umat  Islam  dalam  Pengembangan Koperasi. Jakarta: Koperasi jasa informasi.
Dinas  Koperasi  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah Provinsi  Jawa  Timur.  (2015).  Pedoman  Usaha Simpan Pinjam Pembiayaan Syarah, Jakarta. Frimansyah, A. (2019). Pemasaran produk dan merek, Surabaya: CV. Qiara Media.
Ghozali. (2008). Aplikasi Analisis Multivariate Ghozali.  (2006).  Metode  Alternatif  Menggunakan SEM.
Halim,  C  ip.  (2010).  Praktis:  Promosi  Online  untuk Berbagai Event. Jakarta.
Halim,  A.  (2020).  Pengaruh  Pertumbuhan  Usaha
Mikro, Kecil Dan Menengah Terhadap
Pertumbuhan  Ekonomi  Kabupaten  Mamuju. Growth: Jurnal Ilmiah Ekonomi Pembangunan P- Issn:  2621-3842,  E-Issn:  2716-2443  Volume 1,No. 2, 2020:163
Henseler. (2009). Analisis Statistik Kartasapoetra. (2012) Praktek Pengelolaan Koperasi,
Jakarta: PT Rineka Cipta,. Kusnadi, H. Ekonomi Koperasi, Jakarta: Fakultas Ekonomi UI, 2005. Ismail. (2011).  Perbankan Syariah, Jakarta:  Kencana Prenada Media Group
Irsyadi  Zain.  (2018).  Pengaruh  Produk,  Harga,
Promosi Terhadap Keputusan Pelanggan Dilihat Pada  Persepektif  Ekonomi  Islam  (Studi  Kasus Pada  Usaha  Jahit  Di  Kota  Pekanbaru).  Menara Ekonomi,  ISSN  :  2407-8565;  E-  ISSN:  2579- 5295 Volume IV No. 1 - April 2018 Khan, M. A. (2018). Islamic Economics and Finance Mannan,  M.  (2010).  Teori  dan  Praktek  Ekonomi Islam, Dana Bakti Prima Yata
Muhammad  Asy-Syarbini,  Mugnil  al-Muhtaj,  Juz  2, h.309.
Juklak  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah.  (2004).
Jakarta: Kementrian Koperasi Keputusan Mentri Koperasi dan Pembinaan Pengusaha  Kecil  Republik  Indonesia  nomor  : 194/KEP/M/IX/1998 tentang Petujuk
Pelaksanaan  Penilaian  Kesehatan  Koperasi Simpan  Pinjam dan  Unit  Simpan  Pinjam. 1999. Jakarta: Direktorat Jendral Fasilitas Pembiayaan dan  Simpan  Pinjam  Dan  Usaha  Kecil  Dana Menegah Republik Indonesia
Marzuki,  M.  S.  (2014).  Strategi  dan  Model Pembinaan,  Malang:  IKIP  Malang  Mutis,  T. PengembanganKoperasi,  Jakarta:  PT  Grasindo,
2010. Muhammad. (2014). Manajemen Pembiayaan Murabahah
Mirawati.  (2017).  Pembiayaan  Murabahah:  Analisis Murabahah: Analisis Persepsi Nasabah”, Menara
Ekonomi: ISSN: 2407-8565 Volume III No. 5 –
April 2017
http://joernal.umsb.ac.id/index.php/menaraekon omi/article/download/213/175
Nana, H. A. (2015). Manajemen Strategi Pemasaran,
(Bandung: CV Pustaka Setia.
Nazir,  M.  (2005)  MetodePenelitian,  Bogor:  Graha Indonesia
Sinaga.  N  (2021).  UMKM  Menopang  Pertumbuhan Ekonomi Sumut Di Triwulan II Philip Kotler. (2005). Manajemen Pemasaran, Klaten: PT Intan Sejati Klaten.
Partomo,  (2004)  T.  S.Ekonomi  Skala  Kecil  atau Menengah & Koperasi, Bogor: Ghalia Indonesia, Prasetyo,  Bambang  dan  Lina  Miftakhul  Jannah.
(2008). Metode Penelitian Kuantitatif: Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada Raden,  R.  A.  (2013).  Pengaruh  Pelatihan  Dan Pembinaan  Terhadap  Pengembangan  Usaha
Kecil Pada Program Kemitraan Bina
Lingkungan. Media Riset Bisnis & Manajemen, Vol. 13, No. 1, April 2013: 20 Rahmawati. (2013). Teori Akuntansi Keuangan Ratna, T. Dewi. (2008). Strategi dalam menumbuhkan dan mengembangkan usaha kecil dan menengah melalui pembinaan oleh dinas industri, perdagangan, koperasi dan penanaman modal di Kabupaten Ponorogo. Infokop. Jakarta: 2008. Rina  Irawati.  (2018).  Pengaruh  Pelatihan  Dan Pembinaan  Terhadap  Pengembangan  Usaha Kecil, Jurnal Jibeka Volume 12 No 1, 2018: 74 - 82
Santoso. (2007). Akuntansi Keuangan Menengah.
Sholah,  M.  B.  (2019). Program  studi  s1  akuntansi fakultas ekonomi universitas negeri jakarta 2019 . Sudarsono, H. (2003). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Yogyakarta: Ekonisia.
Sitio,  A.,  &  Tamba,  H.  (2011).  Koperasi:  teori  dan praktik Jakarta:Erlangga.
Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif.
Winarni, T. (2016). Pemberdayaan dan Pengelolaan.Bandung. Sugiyono
Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  20  Tahun 2008 tentang Usaha  Mikro, Kecil dan Menengah.Pengertian usaha mikromenurut Keputusan Menteri Keuangan No.40 KMK.O6 / 2010 tanggal 29 Januari 2010
UU Republik Indonesia No. 20 Tahun 2008 Tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
V. Wiratna Sujarweni, (2018). Metodologi Penelitian Bisnis  dan  Ekonomi  Pendekatan  Kuantitatif, (Yogyakarta: PUSTAKA BARU PRESS, 2018), Wiroso. (2005). Akuntansi Transaksi Syariah Www.Evaluasi,Revitalisasiumkm.Co.Id/Pe merintahdibidangumkm/Februari2 013) Yusanto,  I.,  &  Kerebet  W.  (2008).  M.Manajemen Strategi dalam Persfektif Syariah
Yusuf,  A.  A.  (2010).  Ekonomi  Islam,  Bandung; Pustaka Setia.
Zarqa, A. A. (2008). Prinsip Dasar Islam, Jakarta; Raja Grafindo Persada