Pengaruh Financial Literacy, Access To Funding , Dan Locus Of Control Terhadap Financial Decisions (Studi Pada Umkm Bidang Fashion Di Kecamatan Bojongloa Kidul)
Silfa Najiah
Program Akuntansi, Universitas INABA, Jalan Soekarno Hatta no 448 Bandung 40266 silfanajiah@student.inaba.ac.id
Devyanthi Syarif Program Akuntansi, Universitas INABA, Jalan Soekarno Hatta no 448 Bandung 40266 devyanthisyarif01@gmail.com
Article’s History :
Received 14 Februari 2024; Received in revised form 17 Februari  2024; Accepted 1 Maret 2024; Published 1 Juni 2024. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Najiah, S., & Syarif, D. (2024). Pengaruh Financial Literacy, Access To Funding, Dan Locus Of Control Terhadap Financial Decisions (Studi Pada Umkm Bidang Fashion Di  Kecamatan  Bojongloa Kidul). JEMSI (Jurnal  Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (3). 1850-1860. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i3.2460

## Abstrak:
Penelitian  ini  mengeksplorasi  faktor-faktor  yang  memengaruhi  keputusan  keuangan  UMKM  fashion  di Kecamatan Bojongloa Kidul, Bandung. Hal ini termasuk Financial Literacy, Access To Funding , dan Locus Of Control ,  serta  hubungannya  dengan Financial  Decisions .  Tujuan  penelitian  adalah  untuk  memahami  dampak faktor-faktor  ini  secara  terpisah  dan  bersamaan  terhadap  keputusan  keuangan  UMKM  fashion.  Metodologi kuantitatif yang mengimplementasikan pendekatan deskritif dan verifikatif, telah dipikih untuk digunakan dalam penelitan ini. Data primer digunakan sebagai data utama berasal langsung dari penyebaran kuesioner kepada responden  yang  telah  ditetapkan  sebelumnya.  Sedangkan  data  skunder  diperoleh  sebagai  data  pendukung melalui dokumen, interner, dan literatur yang relevan. Pemilihan sample menggunakan metode non-probability sampling ,  yang  menggunakan  pendekatan  teknik  purposive  sampling  pada  populasi  seluruh  pelaku  UMKM bidang fashion di Kecamatan Bojongloa Kidul. Sebanyak 89 UMKM telah ditetapkan sebagai sample penelitian. Hasil temuan mengidentifikasikan bila Financial Literacy dan Locus Of Control memiliki pengaruh yang signifikan terhadap  Financial  Decisions,  sementara  Access  To  Funding  tidak.  Hasil  uji  F  juga  mengkonfirmasi  bahwa secara  keseluruhan,  setiap  variabel  tersebut  secara  simultan  memegang  dampak  yang  signifikan  terhadap Financial Decisions. Oleh karena itu, temuan ini memberikan gambaran yang jelas terkait setiap yang berperan dalam pengambilan Financial Decisions
.
Keywords : Financial Literacy, Access To Funding, Locus Of Control dan Financial Decisions
JEL Classification: M4, M41

## Pendahuluan
Sektor kecil dan menengah (UMKM) berkontribusi 61% atau Rp9.580 triliun dari PDB. Selain itu, UMKM juga berperan dalam pengambilan tenaga kerja, menjangkau 97% dari tenaga kerja. Menurut data Kementerian Koperasi  dan  UKM,  ada  65,5  juta  UMKM  di  Indonesia,  yang  merupakan  sekitar  99%  dari  semua  unit  usaha, (Aufa et al., 2024; Yani, 2023).
Ekonomi  kreatif  (Ekraf)  mermupakan  pilar  ekonomi  nasional  yang  baru  dan  berkelanjutan,  mendorong nilai tambah barang dengan inovasi dan kreativitas manusia. Industri kreatif, seperti bisnis perdagangan fashion dan aksesoris, memainkan peran penting dalam perkembangan ekonomi yang pesat, dengan banyak UMKM di Indonesia  terlibat  dalam  industri  ini  yang  membutuhkan  inovasi  dan  kreativitas  berkelanjutan,  (Swastuti  & Pudjiarti, 2021; Widastuti et al., 2019).
Subsektor Fashion termasuk salah satu ekspor utama Indonesia dengan total kontribusi sebesar 61,5%. Fashion merupakan industri yang terus memperoleh peluang perkembangan yang luar biasa dipasaran. Adanya trend fashion yang kerap mengalami perubahan telah menyita perhatian dari para pecinta mode dalam dan luar negeri, (Dedy, 2023; Prameswari et al., 2023).
Kota  Bandung,  salah  satu  kota  di  Indonesia  yang  dikenal  dengan  beragam  usaha,  termasuk  dalam industri fashion, (Pramezwary et al., 2021). Menurut data dari Dinas Koperasi UMKM Kota Bandung, pada tahun 2023, terdapat 1.497 UMKM di bidang fashion di kota tersebut, dengan jumlah terbanyak berlokasi di Kecamatan Bojongloa Kidul, mencapai 89 UMKM. Oleh karena itu, penelitian ini memfokuskan pada UMKM yang berada di Kecamatan Bojongloa Kidul.
Perkembangan pesat industri fashion saat ini, sedang menghadapi kemerosotan dikarenakan kehadiran tantangan  dalam  mencapai  profitabilitas  dan  keberlanjutan.  Faktor-faktor  seperti  keterbatasan  akses  pada pembiayaan,  skala  bisnis  yang  terbatas,  dan  kurangnya  sumber  daya  manusia  yang  terampil  dapat  dengan signifikan mempengaruhi profitabilitas perusahaan-perusahaan ini. Permodalan telah menjadi tantangan utama bagi  UMKM  dalam  pengembangan  usaha.  Mendapatkan  modal  pinjaman  dari  bank  atau  lembaga  keuangan lainnya seringkali sulit karena persyaratan administratif dan teknis yang rumit serta sulit dipenuhi, (Erny Amriani Asmin et al., 2021; Perdana et al., 2023).
Perusahaan akan selalu menghadapi masalah dalam melakukan kegiatan produksi seperti mendapatkan bahan mentah atau bahan baku jika mereka tidak mendapatkan dana atau pendanaan. Akibatnya, produksi tidak dapat  dilakukan  dengan  cepat,  (Perdana  et  al.,  2023).  Bisnis  biasanya  mendapatkan  dana  dari  dua  sumber: modal sendiri dan pinjaman. Modal sendiri biasanya berupa aset seperti tanah, bangunan, dan sebagian aktiva lancar  yang  dimiliki  pengusaha.  Sebaliknya,  modal  pinjaman  adalah  modal  yang  berasal  dari  hutang  yang diberikan oleh pemberi pinjaman seperti KUR, BPR, pegadaian, pinjaman online, atau koperasi (Pasaribu, 2018) Berbagai faktor menyebabkan kegagalan UMKM, seperti peningkatan utang, modal kerja yang berkurang, dan  penurunan  volume  penjualan  dan  keuntungan.  Faktor  lain  termasuk  manajemen  yang  tidak  efektif, pengalaman yang kurang, dan pengawasan keuangan yang buruk (Munthe et al., 2023).
Literasi  keuangan,  aktivitas  operasional,  manajemen,  atribut  pemilik  seperti  lokasi  kontrol,  dan  kondisi ekonomi  mikro  dan  makro  adalah  beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  keputusan  keuangan  dalam  konteks UMKM  (Suharna  &  Bertuah,  2020).  Dianggap  sebagai  komponen  penting  dalam  pengambilan  keputusan keuangan, literasi keuangan adalah pemahaman tentang cara uang bekerja dan pengelolaan keuangan. Literasi keuangan  meningkatkan  pemahaman  Anda  tentang  pembiayaan,  investasi,  manajemen  hutang,  dan kesinambungan  usaha  selain  meningkatkan  kemampuan  Anda  untuk  memperoleh  dan  mengelola  dana (Suharna & Bertuah, 2020).
Akses  terhadap  pendanaan  juga  merupakan  faktor  penting  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan UMKM.  Keyakinan  seseorang  terhadap  kemudahan  mendapatkan  informasi  tentang  kredit  dan  proses pengajuan  ditunjukkan  oleh  tingkat  akses  terhadap  pendanaan.  Strategi  pengembangan  UMKM  yang membutuhkan  kemudahan  akses  permodalan  menunjukkan  betapa  pentingnya  akses  terhadap  pendanaan. Diharapkan  UMKM  akan  lebih  mudah  mengembangkan  bisnis  mereka  jika  ada  kebijakan  pemerintah  yang mendukung penyediaan bantuan modal (Whetyaningtyas et al., 2016).
Selain  literasi  keuangan  dan  akses  terhadap  pendanaan,  Locus  Of  Control  juga  memainkan  peran penting  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan.  Keyakinan  umum  seseorang  bahwa  mereka  memiliki kemampuan untuk mengontrol nasib mereka sendiri dikenal sebagai locus of control. Konsep ini dibagi menjadi dua  kategori:  internal  dan  eksternal.  Individu  dengan  Locus  Of  Control  internal  cenderung  percaya  bahwa pencapaian dalam hidup mereka bergantung pada kemampuan dan usaha pribadi, sementara individu dengan Locus  Of  Control  eksternal  cenderung  percaya  bahwa  nasib  mereka  ditentukan  oleh  hal-hal  eksternal  seperti kekuasaan orang lain atau keberuntungan (Robfilard, 2021).

## Tinjauan Pustaka
Manajemen Keuangan Manajemen  keuangan,  menurut  (Sudana,  2015),  mengacu  pada  manajemen  keuangan,  yang  mencakup penggunaan  prinsip-prinsip  keuangan  dalam  berbagai  aspek  pengambilan  keputusan.  Ini  termasuk  investasi jangka  panjang,  pengelolaan  modal  kerja,  dan  pendanaan  jangka  pendek.  Tujuannya  adalah  untuk  mengatur dana dengan cara yang memaksimalkan keuntungan, meminimalkan risiko, dan menjaga keseimbangan antara investasi jangka panjang dan kebutuhan pendanaan sehari-hari.
Financial Decisions Menurut  (Andriani,  2022), Financial  Decisions adalah  kebijakan  yang  berkaitan  dengan  struktur  modal perusahaan.  Manajer  keuangan  dalam  situasi  ini  harus  memperhatikan  dan  menganalisis  sumber  dana ekonomis  dalam  berinvestasi  dan  kegiatan  operasional.  Ini  termasuk  menilai  kombinasi  modal  internal  dan eksternal yang ideal untuk mendanai berbagai investasi dan kegiatan usaha.

## Financial Literacy
Menurut (Arianti, 2021), Kemampuan seseorang untuk memahami konsep dasar tentang keuangan, seperti mengelola uang, investasi, dan manajemen risiko finansial, termasuk membuat anggaran, menabung, membayar tagihan tepat waktu, dan membuat pilihan keuangan yang cerdas untuk kebutuhan jangka pendek dan panjang. Memiliki  keahlian  keuangan  yang  baik  membantu  seseorang  mengelola  keuangan  dengan  baik,  membuat investasi yang bijaksana, dan mengantisipasi risiko finansial.
Access To Funding
Menurut  (Kasmir,  2018),  merupakan  keyakinan  bahwa  mendapatkan  informasi  tentang  kredit  dan mengajukannya mudah dan  tidak memerlukan usaha besar. Ini juga mencakup persepsi bahwa mendapatkan akses ke sumber dana seperti pinjaman mudah dan tidak memiliki hambatan yang signifikan, yang memudahkan UMKM untuk memperoleh modal untuk kegiatan operasional dan pengembangan bisnis mereka.

## Locus Of Control
Menurut (Suriani, 2022), adalah keyakinan umum tentang sejauh mana seseorang merasa memiliki kendali atas kehidupannya sendiri, termasuk pandangan tentang kemampuan untuk mengendalikan sikap dan perilaku yang mempengaruhi diri mereka. Ini mencakup gagasan bahwa seseorang dapat mengatur dan memengaruhi jalan hidupnya sendiri atau bahwa jalan hidupnya ditentukan oleh faktor-faktor eksternal di luar kendali pribadi.

## Metodelogi
Penelitian  ini  mengeksplorasi  faktor-faktor  yang  memengaruhi  keputusan  keuangan  UMKM  fashion  di Kecamatan Bojongloa Kidul, Bandung. Hal ini termasuk Financial Literacy, Access To Funding , dan Locus Of Control ,  serta  hubungannya  dengan Financial  Decisions .  Tujuan  penelitian  adalah  untuk  memahami  dampak faktor-faktor  ini  secara  terpisah  dan  bersamaan  terhadap  keputusan  keuangan  UMKM  fashion.  Metodologi kuantitatif yang mengimplementasikan pendekatan deskritif dan verifikatif, telah dipikih untuk digunakan dalam penelitan ini. Data primer digunakan sebagai data utama berasal langsung dari penyebaran kuesioner kepada responden  yang  telah  ditetapkan  sebelumnya.  Sedangkan  data  skunder  diperoleh  sebagai  data  pendukung melalui dokumen, interner, dan literatur yang relevan, (Andriani, 2022).
Pemilihan sample menggunakan metode non-probability sampling , yang menggunakan pendekatan teknik purposive  sampling  pada  populasi  seluruh  pelaku  UMKM  bidang  fashion  di  Kecamatan  Bojongloa  Kidul. Sebanyak 89 UMKM telah ditetapkan sebagai sample penelitian.
Variabel Penelitian Indikator Variabel Item Skala Financial Decisions (Y) 1. Tujuan utama perusahaan adalah meningkatkan pangsa pasar secepat mungkin 1-3 Ordinal 2. Perusahaan sangat fokus pada maksimalisasi keuntungan 4 3. Risiko harus diambil untuk pertumbuhan bisnis 5
Financial Literacy (X1) 1. Pengetahuan umum tentang keuangan 6-10 Ordinal 2. Tabungan dan Pinjaman 11 3. Asuransi 12 4. Investasi 13 Access To Funding (X2) 1. Dapat secara mudah untuk dipelajari ( ease to learn ) 14 Ordinal 2. Dapat secara mudah untuk digunakan ( ease to use ) 15-16 3. Jelas dan mudah untuk dimengerti ( clear and understandable )
17
4. serta dapat menjadi terampil ( become skillful ). 18 Locus Of Control (X3) 1. Memecahkan masalah 19
Ordinal
2. Tekanan dari lingkungan sekitar 20 3. Kemampuan untuk melakukan apapun yang ada dalam pikiran. 21 4. Kemampuan mengubah sesuatu yang penting dalam hidup. 22 5. Kemampuan melakukan sesuatu yang dapat mempengaruhi masa depan. 23-24 6. Kemampuan menyelesaikan masalah dalam hidup. 25 7. kemampuan mengendalikan segala kejadian dalam hidup. 26

## Hasil dan Pembahasan
Temuan Validitas dan Reabilitas No Variabel Kisaran Kolerasi  r tabel  Ket 1. Financial Decisions 0,515 - 0,793 0.2084  Valid 2. Financial Literacy 0,450 - 0,638 0.2084  Valid 3. Access To Funding 0,543 - 0,813 0.2084  Valid 4. Locus Of Control 0,405 - 0,737 0.2084  Valid
Temuan uji memamparkan hasil nilai korelasi dari setiap variabel melebihi batas stabil yaitu 0,217, sehingga dapat disimpulkan bahwa setiap kuesioner dapat diandalkan dan dianggap valid.
No Variabel Alpha Cronbach  Skor Kritis Ket 1. Financial Decisions 0,677 0,60 Reliabel 2. Financial Literacy 0,663 0,60 3. Access To Funding 0,779 0,60 4. Locus Of Control 0,767 0,60
Hasil temuan memaparkan bahwa tiap variable memiliki Alpha Cronbach > 0,60, yang artinya tiap variable yang digunakan dapat diandalkan atau dinyatakan reliabel.

## Temuan Deskritif
Descriptive Statistics N Min Max Mean Std. Deviation Financial Decisions 89 12.00 25.00 19.0562 3.44885 Financial Literacy 89 20.00 38.00 29.5618 4.25322 Access To Funding 89 11.00 25.00 17.0562 3.92359 Locus Of Control 89 15.00 33.00 25.8539 4.48622 Valid N (listwise) 89
1. Analisis statistik deskriptif  pada tabel diatas menunjukan bahwa Financial Decisions memiliki nilai rata- rata  yaitu  19.0562.  Adapun  minimum Financial  Decisions 12.00  dengan  nilai  maksimum Financial Decisions sebesar 25.00, serta standar deviasi Financial Decisions sebesar 3.44885.
2. Analisis statistik deskriptif pada tabel diatas menunjukan bahwa Financial Literacy memiliki nilai rata-rata yaitu  29.5618.  Adapun  minimum Financial  Literacy 20.00  dengan  nilai  maksimum Financial  Decisions sebesar 38.00, serta standar deviasi Financial Literacy sebesar 4.25322.
3. Analisis statistik deskriptif pada tabel diatas menunjukan bahwa Access To Funding memiliki nilai rata- rata yaitu 19.0562. Adapun minimum Access To Funding yaitu 11.00 dengan nilai maksimum Access To Funding sebesar 25.00, serta standar deviasi Access To Funding sebesar 3.92359.
4. Analisis statistik deskriptif pada tabel diatas menunjukan bahwa Locus Of Control memiliki nilai rata-rata yaitu  25.8539.  Adapun  minimum Locus  Of  Control 15.00  dengan  nilai  maksimum Locus  Of  Control sebesar 33.00, serta standar deviasi Locus Of Control sebesar 4.48622.
Temuan Verfikatif Uji Asumsi Klasik
Tabel 7. Temuan Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 89 Test Statistic 0.051 Asymp. Sig. (2-tailed) 0.200 c,d
Sumber: Output SPSS, 2024
Hasil temuan menunjukan taraf signifikan yang didapatkan adalah 0,200 > 0,05, sehingga dapat dipastikan bila data yang diolah berhasil terdistribusi dengan cara normal karena lebih tinggi dibandingkan taraf signifikan.
Sumber: SPSS, 2024

## Gambar 2. Temuan Uji Normalitas
Menurut temuan gambar diatas, maka hasil memastikan jika keseluruhan titik tersebut tidak mengikuti garis diagonal, sehingga bisa ditarik kesimpulan bila data tidak berdistribusi secara normal.

## Tabel 8. Temuan Multikolinearitas
Collinearity Statistics Tolerance VIF 0,669 1,496 0,657 1,521 0,771 1,297 Sumber: Output SPSS, 2024
Temuan  nilai  VIF  untuk  seluruh  variabel  bernilai  <10,00,  sehingga  dapat  ditarik  kesimpulan  bila  tidak terdapat Multikolinearitas yang berarti semua variabel dapat digunakan.

## Gambar 3. Uji Heteroskedastistitas
Sumber: Output SPSS, 2024
Temuan gambar memastikan bila keseluruhan titik Tidakmenciptakan pola yang pasti dan terlihat terdapat penyebaran  titik  yang  berada  disekitar  angka  0  pada  sumbu  Y.  Hasil  ini  memastikan  jika  tidak  terdapat heteroskedastisitas dalam penelitian ini.
Tabel 9. Hasil Uji Autokorelasi Model Summary b
Sig. F Change  Durbin-Watson
0 1,696
Sumber: Output SPSS, 2024
Berdasrkan temuan, didapatkan nilai d yaitu 2,096. Nilai ini akan dibandingkan bersama nilai dL dan dU di tabel DW, sehingga dengan α = 0,05, k = 3 dan n = 89, telah didapatkan dL = 1.5863 dan dU = 1.7254. Maka dapat diambil keputusan 0 < d < dL bahwa model tersebut tidak terdapat autokorelasi positif.
Tabel 10. Temuan Regresi Linear Berganda Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) 2,807 2,221 Financial Literacy 0,252 0,083 0,311 Access To Funding 0,147 0,091 0,168 Locus Of Control 0,243 0,073 0,316 Sumber: Output SPSS, 2024
Berdasarkan temuan, maka kita dapat membentuk persamaan regresi sebagai berikut dengan mengetahui konstanta dan koefisien regresi sebelumnya:
Y = 2,807 + 0,252 X1 + 0,147 X2 0,243 X3
Tabel 11. Temuan Uji Korelasi Pearson

## Correlations
Financial Literacy Pearson Correlation  0.515 ** Sig. (2-tailed) 0,000 N 89
Access To Funding  Pearson Correlation  0.411 ** Sig. (2-tailed) 0,000 N 89 Locus Of Control Pearson Correlation  0.428 ** Sig. (2-tailed) 0,000 N 89 Financial Decisions  Pearson Correlation 1 Sig. (2-tailed) N 89 Sumber: Output SPSS, 2024 1. Besaran  korelasi  antara Financial  Literacy (X1)  dengan Financial  Decisions (Y)  secara  parsial memiliki hasil sebesar 0. 515, berdasarkan interval 0,400-0,599, maka terdapat keterkaitan positif yang sedang antara Access To Funding dengan Financial Decisions .
2. Besaran korelasi antara Access To Funding (X2) dengan Financial Decisions (Y) dengan parsial memiliki  hasil  yaitu  0,  411berada  di  interval  0,400-0,599  yang  artinya  ditemukan  korelasi  positif yang lemah antara Access To Funding dengan Financial Decisions .
3. Besaran  korelasi  antara Locus  Of  Control (X3)  dengan Financial  Decisions (Y)  secara  parsial mempunyai nilai yaitu 0,428 berada dalam interval 0,400-0,599 yang artinya ditemukan keterkaitan positif yang sangat lemah antara DBH dengan Financial Decisions .
Tabel 12. Temuan Koefisien Determinasi
Model Summary b Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate  R Square Change 1 0.638 a 0,407 0,386 2,70205 0,407 Sumber: Output SPSS, 2024 Kd   = (0,638)2 x 100%
= 40,4%
Berdasarkan temuan tabel, dapat ditemukan hasil R Square yaitu 0,4044 yang diartikan bila dampak Pengaruh Financial  Literacy,  Access  To  Funding ,  Dan Locus  Of  Control Terhadap Financial  Decisions yaitu 40,4%, sisanya 59,6% diberikan oleh pengaruh dari faktor-faktor lain.
Tabel 13. Temuan Uji T Coefficients a t Sig. 1,264 0,210 3,047 0,003 1,628 0,107 3,319 0,001 Sumber: Output SPSS, 2024
Dari analisis data pada tabel 4.19 dengan taraf signifikansi α (5%) dan derajat kebebasan df = n -k-1, nilai t tabel adalah 1.988 dengan df = 85 (89-3-1).
1. Temuan nilai signifikansi (sig) untuk dampak Financial Literacy (X1) pada Financial Decisions (Y) yaitu 0,003 yang lebih rendah dari 0,05, serta hasil t hitung yaitu 3,047 yang lebih dominan dari t tabel (1, 988), sehingga bisa  disimpulkan  bila  H1  diterima.  Sehingga  terbukti  ada  pengaruh Financial  Literacy (X1)  pada Financial Decisions (Y).
2. Temuan nilai signifikansi (sig) untuk Access To Funding (X2) pada Financial Decisions (Y) yaitu 0,107 yang lebih rendah dari 0,05, serta hasil t hitung yaitu 1,628 < t tabel (1 988), sehingga disimpulkan bila H0 diterima. Artinya, tidak ditemukan terdapat pengaruh Access To Funding (X2) pada Financial Decisions (Y).
3. Temuan nilai signifikansi (sig) untuk Locus Of Control (X3) pada Financial Decisions (Y) adalah 0,001 < 0,05, serta  hasil  t  hitung  adalah  3,319  >  t  tabel  (1,988),  sehingga  dapat  dipastikan  bila  H3  diterima.  Hasil mengindikasikan jika tidak ada pengaruh Dana Access To Funding (X3) pada Financial Decisions (Y).
Tabel 14. Temuan Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 426.129 3 142.043 19.455 0.000 b Residual 620.590 85 7.301 Total 1046.719 88 Sumber: Output SPSS, 2024 Berdasarkan  temuan  tingkat signifikansi α  (5%) ,  sedangkan  df1  =  2  (k-1)  dan  df2  =  85  (89-k-1),  sehingg diperoleh F tabel yaitu 3,104. Diketahui nilai signifikansi untuk pengaruh Financial Literacy, Access To Funding, Dan Locus Of Control pada Financial Decisions (Y) adalah 0,000 < 0,05, dan hasil F hitung yaitu 19.455 > F tabel  (3,104).  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bila  H4  diterima  dan  H0  ditolak, yang  mengidentifikasikan adanya pengaruh Financial Literacy, Access To Funding , Dan Locus Of Control pada Financial Decisions secara simultan.

## Pembahasan
Temuan Financial Literacy pada Financial Decisions Berdasarkan  analisis, Financial  Literacy terbukti  memengaruhi Financial  Decisions .  Temuan  uji  t memaparkan  hasil  t  hitung  3, 047  >  t  tabel  1,988,  sehingga  H1  diterima,  menegaskan  pengaruh  Financial Literacy  pada Financial  Decisions .  Temuan  ini  selaras  dengan  penelitian  (Nugraha  et  al.,  2021)  yang menunjukan  Financial  Literacy  memegang  pengaruh  signifikan  pada Financial  Decisions ,  akan  tetapi  studi (Astutik, 2021) menunjukkan temuan yang sebaliknya.
Temuan Access To Funding pada Financial Decisions
Temuan analisis menunjukkan bila Access To Funding memegang pengaruh pada Financial Decisions . Uji t menunjukkan  nilai  thitung  1,628  yang  lebih  kecil  dari  t  tabel  (1,  988),  sehingga  disimpulkan  bila  H0  diterima. Artinya, tidak ditemukan terdapat pengaruh Access To Funding (X2) pada Financial Decisions (Y). Temuan ini bertentangan dengan (Febriyanto, 2019), dimana menunjukkan bahwa pengaruh Access To Funding meberikan dampak yang positih pada pekermbangan UMKM.
Temuan Locus Of Control pada Financial Decisions Temuan analisis menunjukkan bila Locus Of Control memegang pengaruh pada Financial Decisions . Uji t memarpakan hasil t hitung 13,319 > t tabel (1,988), sehingga ditemukan bila H3 diterima, menunjukkan adanya pengaruh Locus Of Control pada Financial Decisions . Temuan selaras dengan hasil (Putri & Simanjuntak, 2020), yang  memaparkan  jika  secara  parsial Locus  Of  Control memegang  dampak  secara  signifikan  pada Financial Decisions , terutama dalam bidang investasi.
Temuan Financial Literacy, Access To Funding, Dan Locus Of Control Terhadap Financial Decisions .
Menurut  hasil  uji  F, Financial  Literacy,  Access  To  Funding ,  Dan Locus  Of  Control secara  bersamaan memengaruhi Financial Decisions . Hasil F hitung lebih besar daripada hasil F tabel (19.455 lebih besar daripada 3,104)  menunjukkan  hasil  signifikan.  Koefisien  determinasi  (R  Square)  sebesar  40,4%  menunjukkan  bahwa Financial Literacy, Access To Funding , Dan Locus Of Control secara siringan sebesar 40,4% pada variabilitas Financial Decisions . Sebaliknya, faktor lain yang tidak diteliti berkontribusi sebesar 59,6%. Koefisien determinasi ini berada di antara 40 dan 59,9%, yang menunjukkan bahwa ketiga variabel tersebut memiliki pengaruh yang sedang pada keputusan keuangan.

## Kesimpulan
1. Validitas dan Reliabilitas, temuan menunjukkan bahwa setiap variabel yang diukur dalam penelitian ini telah melewati uji validitas dan reliabilitas yang cermat. Dengan nilai korelasi antar variabel yang melebihi batas stabil  dan  nilai  Alpha  Cronbach  yang  signifikan,  dapat  diandalkan  bahwa  instrumen  pengukuran  yang digunakan  adalah  valid  dan  konsisten.  Dengan  demikian,  hasil  penelitian  dapat  dianggap  sebagai representasi yang akurat dari konstruk yang diukur.
2. Analisis Statistik Deskriptif, melalui analisis statistik deskriptif, karakteristik data dari variabel-variabel yang diukur  secara  rinci  terdokumentasi.  Dari  nilai  rata-rata,  minimum,  maksimum,  dan  standar  deviasi,  kita mendapatkan pemahaman yang mendalam tentang distribusi data, memungkinkan peneliti untuk membuat interpretasi yang lebih terperinci tentang pola dan karakteristik setiap variabel.
3. Uji  Asumsi  Klasik  mengkonfirmasi  bahwa  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  memenuhi  persyaratan dasar statistik. Keberhasilan data dalam memenuhi asumsi normalitas, tidak adanya multikolinearitas, dan ketiadaan heteroskedastisitas serta autokorelasi memberikan kepercayaan tambahan terhadap keakuratan analisis yang dilakukan.
4. Analisis Regresi Linear Berganda, hasil analisis regresi linear berganda menyoroti pengaruh signifikan dari variabel Financial  Literacy dan Locus  Of  Control terhadap Financial  Decisions .  Namun,  temuan menunjukkan  bahwa  variabel Access  To  Funding tidak  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap Financial Decisions ,  menandakan  bahwa  faktor  lain  mungkin  lebih  dominan  dalam  memengaruhi  keputusan keuangan.
5. Korelasi  Pearson,  Analisis  korelasi  Pearson  mengungkapkan  hubungan  yang  bervariasi  antara  variabel Financial  Literacy,  Access  To  Funding,  dan  Locus  Of  Control  dengan Financial  Decisions .  Meskipun korelasi antara variabel tersebut tidak terlalu kuat, namun keberadaannya memberikan wawasan penting tentang hubungan antar variabel dalam konteks pengambilan keputusan keuangan.
6. Koefisien  Determinasi,  Koefisien  determinasi  yang  diperoleh  menunjukkan seberapa  besar  variasi  dalam Financial  Decisions yang  dapat  dijelaskan  oleh Financial  Literacy,  Access  To  Funding ,  dan Locus  Of Control . Meskipun hanya sekitar 40,4%, hasil ini memberikan pemahaman yang berharga tentang seberapa efektif model regresi yang dibangun dalam menjelaskan fenomena yang diamati.
7. Temuan Uji T dan Uji F, Hasil uji t mengidentifikasikan bila Financial Literacy dan Locus Of Control memiliki pengaruh  yang  signifikan  terhadap Financial  Decisions ,  sementara Access  To  Funding tidak.  Hasil  uji  F juga  mengkonfirmasi  bahwa  secara  keseluruhan,  setiap  variabel  tersebut  secara  simultan  memegang dampak yang signifikan terhadap Financial Decisions . Oleh karena itu, temuan ini memberikan gambaran yang jelas terkait setiap yang berperan dalam pengambilan Financial Decisions .
Referensi
Andriani, J. (2022). Kewirausahaan Untuk Mahasiswa Dan UMKM (1st ed.). Adab.
Arianti, B. F. (2021). Literasi Keuangan (Teori Dan Implementasinya). Cv Pena Persada.
Astutik, E. Y. (2021). Persepsi Risiko Terhadap Keputusan Investasi pada Generasi Z di Kota Surabaya [ The Influence of Financial Literacy , Income , Financial Behavior , and Risk Perception on Investment Decisions Generation Z in Surabaya City ] . 1 – 10.
Aufa, N. Al, Masfufah, D., Tsabitah, S., Indriyani, S., Zahra, A. G., Farizi, D. D., & MS, M. (2024). Sosialisasi UMKM  Kuliner  Bibik  Kuweh  untuk  Peningkatan  Penjualan  melalui  Optimasi  Digital  Marketing. I-Com: Indonesian Community Journal , 4 (1), 90 – 100. https://doi.org/10.33379/icom.v4i1.3884 Dedy,  D.  (2023). Industri  Fesyen  jadi  Andalan  Ekspor  Ekraf  dengan  Porsi  61,5  Persen . Ekonomi.Republika.Co.Id.  https://ekonomi.republika.co.id/berita//rqhk3b502/industri-fesyen-jadi-andalan- ekspor-ekraf-dengan-porsi-615-persen?
Erny Amriani Asmin, Muhammad Ali, Mursalim Nohong, & Ria Mardiana. (2021). Perilaku Keuangan, Financial
Self-Efficacy dan Keterampilan Wirausaha terhadap Kinerja Keuangan UKM Fashion dan Kuliner. Journal of Management Science (JMS) , 2 (1), 188 – 196. https://doi.org/10.52103/jms.v2i1.424
Febriyanto.  (2019).  Pemanfaatan  Informasi  Keuangan  dan  Akses  Pembiayaan  Bagi  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah. Jurnal Ilmiah Akuntansi … , 9 (2), 147 – 160.
https://ejournal.undiksha.ac.id/index.php/JJA/article/view/21010
Fitrialina., Rahmi., Ulfia., & Mauliza, P. (2024). Pengaruh Digital Marketing Dan Islamic Branding Terhadap Minat Membeli Hijab Pudanis Di Era Pandemi Covid 19 (Studi Kasus Pelanggan Pudanis Di Kota Banda Aceh). JEMSI  (Jurnal  Ekonomi,  Manajemen,  dan  Akuntansi).  JEMSI  (Jurnal  Ekonomi,  Manajemen,  Dan Akuntansi), 10 (1). 332-340. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1980
Kasmir. (2018). Bank Lembaga Keuangan Lainnya (19th ed.). PT Raja Grafindo Persada.
Munthe,  H.,  Sari  Butar  Butar,  R.,  Putri  Purba,  D.,  &  Sabirina  Panggabean,  M.  (2023).  Investment  Planning Financial Literacy Education in Class I Community Institutions in Medan. GANDRUNG: Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat , 4 (2), 1115 – 1121. https://doi.org/10.36526/gandrung.v4i2.2892
Nugraha, F. M., Tulung, J. E., & Arie, F. V. (2021). the Impact of Financial Literacy and Financial Inclusion on Investment Decision in Manado. 411 Jurnal EMBA , 9 (3), 411 – 418.
Pasaribu,  D.  (2018).  Pengujian  Teori  Pecking  Model  Dan  Trade  Off  Dalam  Analisis  Struktur  Modal  Pada Perusahaan Farmasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Methodist ,
2 (1), 14 – 28.
Perdana,  M.  A.  C.,  Sulistyowati,  N.  W.,  Ninasari,  A., Jainudin,  &  Mokodenseho,  S.  (2023).  Analisis  Pengaruh Pembiayaan,  Skala  Usaha,  dan  Ketersediaan  Sumber  Daya  Manusia  terhadap  Profitabilitas  UMKM. Sanskara Ekonomi Dan Kewirausahaan , 1 (03), 135 – 148. https://doi.org/10.58812/sek.v1i03.120
Prameswari,  N.  S.,  Krisnawati,  M.,  Widagdo,  P.  B.,  &  Luthfia,  K.  H.  (2023).  Desain  E-Katalog  Umkm  Fesyen “Womanpreneur  Community”  Surakarta  Dalam  Transformasi  Ekonomi  Digital. Fashion  and  Fashion Education Journal , 12 (2), 39 – 53. https://doi.org/10.15294/ffej.v12i2.74315
Pramezwary,  A.,  Juliana,  &  Hubner,  B.  I.  (2021).  DESAIN  PERENCANAAN  STRATEGI  PENGEMBANGAN POTENSI  WISATA  KULINER  DAN  BELANJA  KOTA  BANDUNG. Pariwisata , 8 (1),  10 – 21. https://media.neliti.com/media/publications/489205-none-967ecd8d.pdf
Putri, P. T., & Simanjuntak, M. (2020). The Role of Motivation, Locus of Control and Financial Literacy on Women Investment  Decisions  Across  Generations. Journal  of  Consumer  Sciences , 5 (2),  102 – 123. https://doi.org/10.29244/jcs.5.2.102-123
Robfilard,  F.  S.  (2021).  Pengaruh  Sifat  Machiavellian,  Locus  Of  Control  dan  Kepribadian  Hexaco  Terhadap Dysfunctional  Audit  Behavior  (Persepsi  Mahasiswa  Akuntansi  Universitas  Pendidikan  Indonesia  dan Universitas  Padjajaran  Angkatan  2016  dan  2017). Indonesian  Journal  of  Social  and  Political  Sciences ,
2 (1), 51 – 66.
Sudana, I. M. (2015). Manajemen keuangan perusahaan (2nd ed.). Erlangga.
Suharna, J., & Bertuah, E. (2020). Mendeteksi Faktor Penentu Struktur Modal Pada Sub Sektor Perdagangan Besar  (Wholesaler)  Dan  Retailer  Di  Indonesia  Yang  Go  Publik. Jurnal  Ekonomi :  Journal  of  Economic , 11 (2). https://doi.org/10.47007/jeko.v11i2.3611
Suriani, S. (2022). Financial Behavior (1st ed.). KITA MENULIS.
Swastuti, E., & Pudjiarti, E. S. (2021). Strategi Pengembangan Ekonomi Kreatif Mendukung Daya Saing Daerah
Kota  Tangerang. Jurnal  Penelitian  Administrasi  Publik  │ , 7 (1),  25 – 40.  http://jurnal.untag- sby.ac.id/index.php/jpap/article/view/5168
Whetyaningtyas,  W.,  Aprilia,  A.,  &  Mulyani,  S.  (2016).  Analisis  Pengaruh  Kemampuan  MenyusunLaporan Keuangan (Studi Empiris Di Klaster Bordir Dan Konveksi Desa Padurenan, Kecamatan Fakultas Ekonomi, Universitas Muria Kudus). Jurnal Dinamika Ekonomi Dan Bisnis , 13 (2), 146 – 156.
Widastuti, C. T., Rahmatya, W., Rita, M. R. ;, Widiastuti, C. T., Widyaswati, R., & Meiriyanti, R. (2019). Strategi Peningkatan Sumber Daya Manusia Kreatif dan Inovatif pada UKM Batik Semarangan (Studi di Kampung Batik Semarang). Jurnal Riptek , 13 (2), 124 – 130. http://riptek.semarangkota.go.id
Yani,  A.  (2023). Dorong  Kompetensi  UMKM  Unggul  Melalui  Development  Journey .  Rri.Co.Id. https://www.rri.co.id/ntb/umkm/406831/dorong-kompetensi-umkm-unggul-melalui-development-journey