## PERBANDINGAN MEKANISME ASURANSI SYARIAH DAN ASURANSI KONVENSIONAL SERTA PROSPEKNYA

## Oleh : Dariana,SE.MM Dosen STIE Syari’ah Bengkalis

## ABSTRACT
Kajian  tentang  asuransi  sangat  menarik  sekali  diantara  prinsip  ekonomi  syariah  lainya.  Kajian mengenai  asuransi  syari’ah  terlahir  satu  paket  dengan  kajian  perbankan  syari’ah,  yaitu  sama- sama muncul kepermukaan tatkala dunia islam tertarik untuk mengkaji secara mendalam apa dan bagaimana cara mengaktualisasikan konsep ekonomi syari’ah
Penulis akan memaparkan beberapa poin berkenaan asuransi syari’ah dan asuransi konvensional sebagai  suatu  perbandingan,  terutama  yang  berkaitan  keunggulan  asuransi  syariah  bila dibandingkan dengan asuransi konvensional yang selama ini menjadi acuan hidup dalam hukum perasuransian di Indonesia. Demikian pula penulis akan mambahas konsep, sumber hukum, akad perjanjian, pengelolaan dana, dan keuntungan.
Tujuan  asuransi  sangatlah  mulia,  karena  bertujuan  untuk  tolong-menolong  dalam  kebaikan. Namun persoalan yang dipertikaikan lebih lanjut oleh para Ulama adalah bagaimana instrumen yang akan mewujudkan niat baik dari asuransi tersebut; baik itu bentuk akad yang melandasinya, sistem pengelolaan dana, bentuk manajemen dan lain sebagainya
Kata Kunci : Mekanisme , asuransi syariah, asuransi konvensional dan prospeknya

## 1.      Latar belakang
Kemajuan  ilmu  pengetahuan  dan  teknologi  saat  ini  membuat  manusia  tampak  mengalami kemajuan  dalam  hidup  dan  kehidupan  ekonomi  yang  serba  canggih  dan  modern  di  dunia. Namun,  bila  menelusuri  lebih  detail,  sebenarnya  bagian  mana  di  belahan  dunia  ini  yang  dan berubah  dari  suasana  serba  sederhana  menjadi  berkecukupan  dan  modern  ?  Tampaknya, kemajuan yang selama ini di anggap maju ternyata masih mengalami kemunduran. Hal tersebut ditandai  dengan  pertumbuhan  ekonomi  yang  tidak  merata  dinikmati  oleh  setiap  warga  Negara. Negara  Eropa  dan  Amerika  misalnya  mendikte  Negara  Asia  terutama  Timur  Tengah  untuk menerapkan  ekonomi  konvensional  yang  berbasis  bunga.  Hampir  semua  hukum  keperdataan diwarnai  oleh  system  konvensional  yang  berbasis  bunga  termasuk  penerapan  asuransi konensional  yang  telah  menciptakan  keresahan  dan  ketidakadilan  kepada  nasabahnya.  Mudah- mudahan  visi  dan  misi  asuransi  syariah  yang  tidak  berbasis  pada  bunga  dan  dapat  mengubah rintangan-rintangan  yang  selama  ini  membungkus  umat  manusia  dalam  hidup  ketidakwajaran dan kecurangan.
Di Indonesia, dengan lahirnya bank yang beroperasi pada prinsip syari’ah seperti dalam bentuk bank  muamalat  Indonesia  dan  bank  perkereditan  rakyat  islam,  pengetahuan tentang  bank  islam
ini sangat dibutuhkan baik bagi para ilmuwan maupun masyarakat luas. Lebih-lebih masyarakat Indonesia  yang  mayoritas  penduduknya  muslim  sehingga  minat  terhadap  lembaga  keuangan syari’ah  (asuransi  syari’ah)  sangat  diminati.  Tetapi  meskipun  lembaga-lembaga  keuangan syari’ah mulai menyebar diberbagai pelosok tanah air banyak masyarakat yang belum mengenal produk-produk asuransi syari’ah.
Kajian  tentang  asuransi  sangat  menarik  sekali  diantara  prinsip  ekonomi  syariah  lainya.  Kajian mengenai  asuransi  syari’ah  terlahir  satu  paket  dengan  kajian  perbankan  syari’ah,  yaitu  sama- sama muncul kepermukaan tatkala dunia islam tertarik untuk mengkaji secara mendalam apa dan bagaimana  cara  mengaktualisasikan  konsep  ekonomi  syari’ah,  memperbandingan  perbedaan mekanisme asuransi syariah dan asuransi konvensional serta prospeknya.

## 2.Tujuan Penulisan
Adapun tujuan dari penulisan pokok bahasan ini adalah untuk mengetahui perbedaan yang mendasar antara asuransi syariah dengan asuransi konvensional sehingga ada kejelasan yang tejadi dalam masyarakat yang masih tidak paham tentang asuransi syariah, ,mekanisme asuransi syariah serta prospek asuransi syariah dimasa akan datang.

## Teori Tentang Asuransi
1.      Pengertian Kata “asuransi” banyak berasal dari bahasa-bahasa asing diantaranya adalah 1 :
 Bahasa Belanda ”assurantie”, yang berarti pertangungan,
 Bahasa Italia “insurensi”, yang berarti jaminan
 Bahasa Inggris “assurance”, yang berarti jaminan
 Bahasa  Arab  “At-ta’min”,  yang  berarti  perlindungan,  ketenangan,  rasa  aman  dan bebas dari rasa takut.
Dari segi bahasa menurut:
 Wirjono  berarti  sebuah  persetujuan  pihak,  yang  menjamin  berjanji  kepada  pihak  yang dijamin atas kerugian  yang mungkin akan diderita oleh  yang dijamin karena akibat dari sebuah peristiwa yang belum jelas terjadi. 2
 Abbas Salim berarti suatu kemauan untuk menetapkan kerugian-kerugian kecil (sedikit) yang sudah pasti sebagai (substitusi) kerugian-kerugian yang belum pasti.
 Syeikh Musthafa az-Zarqa berarti cara dalam menghindari risiko yang akan dihadapinya.
 Ensiklopedi  Hukum  Islam  berarti  transaksi  perjanjian  antara  dua  pihak;  pihak  pertama berkewajiban  untuk  membayar  iuran  dan  pihak  lain  berkewajiban  memberikan  jaminan sepenuhnya kepada pembayar iuran.
 UU  No.  2  thn  1992  pasal  1  berarti  perjanjian antara  dua  pihak atau  lebih  dimana  pihak penangung mengikatkan diri kepada tertanggung dengan menerima premi asuransi untuk memberikan  pergantian  kepada  tertanggung  karena  suatu  kerugian,  kerusakan  dan  lain sebagainya.
1 Rodoni, Ahmad dan Hamid, Abdul, Lembaga Keuangan Syariah (Zikrul Hakim: Jakarta)hal 93
2 Zainuddin ali, Hukum Asuransi Syariah (Sinar Grafika:Jakarta 2008) hal 1
Menurut  Dr.  H.  Hamzah  Ya’cub  dalam  buku Kode  Etik  Dagang   Menurut  Islam, menyebut bahawa  asuransi  berasal  dan  dari  kata  dalam  bahasa  Inggris insurance atau assurance yang berarti  jaminan.  Dalam  pasal  246  Kitab Undang  –  undang  Hukum  Dagang  (KUHD)  dijelaskan bahwa asuransi adalah :
“  Suatu  perjanjian  dengan  mana  seorang  penanggung  mengikatkan  diri  kepada  seorang tertanggung  dengan  suatu  premi  untuk  memberikan  penggantian  kepadanya  karena  suatu kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang  dihaerapkan,  yang  mungkin  akan dideritanya kerena suatu perist 3 iwa yang tak  tertentu” 4
Menurut pasal 1 undang-undang no. 2 tahun 1992 tentang usaha perasuransian, asuransi atau  pertanggungan  adalah  perjanjian  antara  dua  pihak  atau  lebih,  dengan  mana  pihak penanggung  mengikat  diri  kepada  tertanggung,  dengan  menerima  premi  asuransi,  untuk memberikan  penggantian  kepada  tertanggung  karena  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum pada pihak ketiga yang mungkin ada diderita tertanggung,  yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu  pembayaran  yang  didasarkan  atas  meninggal  atau  hidupnya  seseorang  yang dipertanggungkan. 5
Didalam  al-Qur’an  dan  al-Hadis  tidak  ada  satupun  ketentuan  ketentuan  yang  mengatur secara  eksplisit  tentang  asuransi.  Oleh  karena  itu  masalah  asuransi  dalam  islam  termasuk “ijtihadiah” artinya untuk menentukan hukumnya asuransi ini halal atau haram masih diperlukan peranan akal pikiran para ulamaahli fiqh melalui ijtihad.
Ada beberapa macam pendapat para ulama tentang asuransi diantaranya:
1.       Bahwa  asuransi  termasuk  segala  macam  bentuk  dan  cara  operasinya  hukunya  haram. Pandangan  ini  didukung  oleh  beberapa  ulama  antara  lain,  Yusuf  al_Qardhawi,  Sayid  sabiq, Abdullah al-Qalqili dan Muhammad Bakhit al-Muth’i
a)      Asuransi mengandung unsur perjudian yang dilarang didalam Islam.
b)      Asurnasi mengandung unsur ketidakpastian.
c)      Asuransi mengandung unsur “ Riba” yang dilarang dalam Islam. d)     Asuransi mengandung unsur eksploitasi yang bersifat menekan.
e)     Asuransi termasuk jual beli atau tukar – menukar mata uang yang tidak secara tunai ( Akad Sharf).
f)        Asuransi  obyek  bisnisnya  digantungkan  pada  hidup  dan  matinya  seseorang,  yang  berarti mendahului tak takdir Tuhan.
2.      Bahwa asuransi hukumnya halal atau diperbolehkan dalam islam. Pandangan ini didukung oleh  beberapa  ulama  antara  lain,  Abdul  Wahab  Khallaf,  Muh.  Yusuf  Musa,  Abdurrahman  Isa, Mustafa Ahmad Zarqa dan Muhammad Nejatullah Siddiqi.
a)      Tidak ada ketetapan nas, al – Qur’an maupun al – Hadis yang melarang asuransi.
b)       Terdapat  kesepakatan  kerelaan  dari  keuntungan  bagi  kedua  belah  pihak  baik  penanggung maupun tertanggung.
c)      Kemaslahatan dari usaha asuransi lebih besar daripada mudharatnya.
3 M. Solahudin, Lembaga Ekonomi dan Keuangan Islam , (Surakarta : Muhammadiyah University Press, 2006), hal. 127.
4 ibid, hal. 127.
5 Heri  sudarsono, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi  dan  Ilustras i,  cet  2,  (Yogyakarta:  Ekonisia, 2004), hal. 112
d)     Asuransi termasuk akad mudharatnya roboh atas dasar profit and loss sharing.
e)       Asuransi  termasuk  kategori  koparasi  (Syirkah  Ta’awuniyah)  yang  diperbolehkan  dalam islam.
3.      Bahwa asuransi yang diperbolehkan adalah asuransi yang bersifat komersial dilarang dalam islam. Pandangan ini didukung oleh beberapa ulama antara lain, Muhammad Abu Zahro dengan alasan  bahwa  asuransi  yang  bersifat  sosial  diperbolehkan  karena  jenis  asuransi  sosial  tidak mengandung  unsur-unsur  yang  dilarang  didalam  islam.  Sedangkan  asuransi  yang  bersifat komersial tidak diperbolehkan karena mengandung unsur-unsur yang dilarang didalam islam. 4.       Bahwa  hukum  asuransi  termasuk  subhat,  karena  tidak  ada  dalil  syar’I  yang  secara  jelas mengharamkan atau yang menghalalkan asuransi oleh karena itu kita harus berhati-hati didalam berhubungan dengan asuransi. 6

## 2.      Dasar Hukum Asuransi Syariah
Dikalangan  Muslim  terdapat  kesalahpahaman,  bahwa  asuransi  itu  tidak  islami.  Mereka berpendapat  bahwa  asuransi  sama  dengan  mengingkari  rahmat  ilahi.  Hanya  Allah  yang bertanggung jawab untuk memberikan mata pencarian yang layak kepada kita.
A.    Al-Qur’an 1.      Surah al-Maidah ayat 2
َش َ َّاللَّ َّنِإ َ َّاللَّ اوُقَّتا َو ِنا َوإدُعإلا َو  ِمإث ِ إلْا ىَلَع اوُن َواَعَت و ِباَقِعإلا ُديِد
Artinya:  “…  tolong-menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebaikan  dan  takwa,  dan  jangan tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan  bertakwalah  kamu  kepada  Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksanya”. (Q.S, al-Maidah 5:2)
2.      Surah al-Baqarah ayat 185
رإسُعإلا ُمُكِب ُدي ِرُي  َلَ َو َرإسُيإلا ُمُكِب ُ َّاللَّ ُدي ِرُي
Artinya:  “….Allah  menghendaki  kemudahan  bagimu,  dan  tidak  menghendaki  kesukaran bagimu….” Q.S, al-Baqarah 2:185
Untuk memahami ayat-ayat ini dengan tepat kita harus lebih mendalami persoalannya. Maksud dari ayat-ayat ini tidak berarti bahwa Allah menyediakan makanan dan pakain kepada kita tanpa usaha.  Sebenarnya,  semua  ayat  itu  membicarakan  tentang  ekonomi  dimasa  depan  yang  penuh kedamaian,  yang  selalu  dibayangkan  islam.  Dan  seperti  yang  dinyatakan  dalam  islam  bahwa manusia  sebagai  Khalifah  Allah  di  Bumi,  hanya  dapat  mempertahankan  gelarnya  yang  agung bila  ia  melaksanakan  perintah  perintah  yang  terkandung  dalam  Al-Qur’an  dengan  penafsiran yang tepat. Allah menghendaki tiadanya orang yang kehilangan mata pencaharianya yang layak, dan ia harus kebal terhadap setiap gangguan apapun. Oleh karena itu adalah kewajiban tertinggi dari suatu negara untuk menjamin hal ini. Dan asuransi membantu tercapainya tujuan ini. Mengenai  hal  ini,  boleh  dikemukakan  bahwa  terdapat  sekelompok  orang  yang  tidak  dapat membedakan antar asuransi dengan perjudian, mereka menyamakan asuransi dengan spekulasi. Padahal  dengan  asuransi  orang  yang  menjadi  tanggungan  dari  seorang  yang  meninggal  dunia terlebih dahulu dapat menerima keuntungan lumayan nuntuk sejumlah untuk sejumlah kecil uang yang telah dibayar almarhum sebagai premi. Tampaknya hal ini seperti sejenis perjudian. Tetapi perbedaanya antara asuransi dengan perjudian adalah fundamental, karena dasar asuransi adalah kerja sama yang diakui dalam islam.
6 Warkum  Sumitro, Asas  –  Asas  Perbankan  Islam  dan  Lembaga  –  Lembaga  Terkait  (  BMUI  dan  Takaful)  di Indonesia, (JaKarta : Raja Grafindo Persada, 1996),  hal 166 – 167.
Pada kenyataanya ciri khas asuransi adalah pembayaran dari semua peserta untuk membantu tiap peserta  lainnya  bila  dibutuhkan.  Prinsip  saling  menguntungkan  ini  tidak  terbatas  dalam  kadar paling ringan bagi perusahaan bersama tapi berlaku juga untuk semua organisasi asuransi mana pun walau bagai mana pun struktur hukumnya. 7

## 3.      Prinsip-prinsip Dasar Asuransi Syariah
Dalam  hal  ini,  prinsip  dasar  asuransi  sayri’a  ada  sembilan  macam,  yaitu  :  tauhid,  keadilan, tolong-menolong,  kerja  sama,  amanah,  kerelaan,  larangan  riba,  larangan  judi,  dan  larangan gharar.
1.      Tauhid (unity) prinsip  tauhid  adalah  dasar  utama  dari  setiap  bentuk  tabungan  yang  ada  dalam  syari’ah  islam. Setiap bangunan dan  aktivitas kehidupan manusia harus didasarkan pada nilai-nilai ketuhanan. Dalam berasuransi yang harus diperhatikan adalah bagaimana seharusnya menciptakan suasana dan  kondisi  bermuamalah  yang  tertuntun  oleh  nilai-nilai  ketuhananpaling  tidak  dalan  setiap melakukan  aktivitas  berasuransi  ada  semacam  keyakinan  dalam  hati  bahwa  Allah  SWT  selalu mengawasi seluruh gerak langkah kita dan selalu berada bersama kita.
2.      Keadilan (justice)
Prinsip  kedua  dalam  berasuranasi  adalah  terpenuhinya  niulai-nilai  keadilan  antara  pihak-pihak yang  terkait  dengan  akad  asuransi.  Keadilan  dalam  hal  ini  dipahami  sebagai  upaya  dalam menempatkan hak dan kewajiban anatara nasabah dan perusahaan asuransi.
Di  sisi  lain,,  keuntungan  yang  dihasilakan  oleh  perusahaan  dari  hasil  investasi  dana  nasabah harus  dibagai  sesuai  dengan  akad  yangb  disepakati  sejak  awal.  Jika  nisbah  yang  disepakati anatara kedua belah pihak 40:60, maka realita pembagian keuntungan juga harus mengacu pada keuntungan tersebut.
3.      Tolong menolong (ta’awun)
Prinsip dasar  yang lain dalam melkasnakan kegiatan  berasuransi harus didasari dengan adanya rasa  tolong  menolong  antara  anggota.  Praktik  tolong  menolong  dalam  asuransi  adalah  unsur utama pembentuk (DNA- Chromosom ) bisnis transkasi.
4.      Kerja sama (cooperation)
Prinsip kerja sama merupakan prinsip universal yang selalu ada dalam literatur ekonomi islami. Kerja  sama  dalam  bisnis  asuransi  dapat  berwujud  dalam  bentuk  akad  yang  dijadikan  acuan antara  kedua  belah  pihak  yang  terlibat,  yait  antara  anggota  (nasabah)  dan  perusahan  asuransi. Dalam  operasionalnya,  akad  yang  dipakai  dalam  bisnis  asuransi  dapat  memakai  konsep mudharabah atau musyarakah .  Konsep mudharabah dan musyarakah adalah  dua  buah  konsep dasar dalam kajian ekonomika dan mempunyai nilai historis dalamm perkembangan keilmuan 5.      Amanah ( trustworthy / al-amanah )
Prinsip  amanah  dalam  organisasi  perusahan  dapat  terwujud  dalam  nilai-nilai  akuntabilitas (pertanggungjawaban)  perusahaan melalui  penyajian  laporan  keuangan  tiap  periode.  Dalam  hal ini  perusahaan  asuransi  hatus  memberi  kesempatan  yang  besar  bagi  nasabah  untuk  mengakses laporan  keuangan  perusahaan.  Laporan  keuangan  yang  dikeluarkan  oleh  perusahaan  asuransi haruis  mencerminkan  nilai-nilai  kebenaran  dan  kedaiulan  dalam  bermuamalah  dan  melalui auditor  public .  Prinsip  amanah  juga  harus  berlaku  pada  diri  nasabah  asuransi,  seseorang  yang
7 Muhamad Abdul Manan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf) hal. 301-302
menjadi  nasabah  asuransi  berkewajiban menyampaikan  informasi  yang  benar  berkaitan  dengan pembayaran dana iuran dan tidak memanipiyulasi kerugian yang menimpa dirirnya.
6.      Kerelaan ( al-ridha )
Dalam  bisnis  asuransi,  kerelaan  (al-ridha)  dapat  diterapkan  pada  setiap  anggota  (nasabah) asuransi  agar  mempunyai  motivasi  dari  awal  untuk  merelakan  sejumlah  dana  (premi)  yang disetorkan  ke  perusahan  asuransi,  yang  difungsikan  sebagai  dana  sosial  ( tabarru). Dana  susila ( tabarru) memang betul-betul digunakan tujuan membantu anggota (nasabah) asuiransi yang lain jika mengalami bencana kerugian.
7.      Larangan riba Secara  bahasa  adalah  tambahan.  Sedangkan  menurut  syari’at  menambah  sesuatu  yang  khusus. Jadi riba adanya unsur penambahan nilai. Ada beberapa bagian dalam al-Qur’an yang melarang pengayaan diri dengan cara yang tidak dibenarkan. Islam menghalalkan perniagaan dan melarang riba.  Halalnya  jual  beli  denhan  pola  berfikir  selama  manuasia  saling  membutuhkan  satu  sama lain,  karena  tidak  bisa  mencapai  ke  semua  keinginan  kecuali  denga   jual  beli  merupakan permasalahan bagi mereka.
8.      Larangan maisir ( judi )
Allah  SWT  telah  memberi  penegasan  terhadap  keharaman  melakukan  aktivitas  ekonomi  yang memepunyai  unsur maisir (judi).  Maisir  dari  kata yusr artinya  mudah.  Karena  orang memeperolkeh  uang  tanpa  susah  payah,  atau  bersala  dari  kata yasar yang  berarti  kaya,  karena perjudian  diharapkan  untung  yang  bermakna  mudah.  Maysir  merupakan  unsur  obyek  yang diartikan sebagai tempat untuk memudahkan sesuatu.
Syafi’i  antonio  mengatakan  bahwa  unsur maisir judi  artinya  adanya  salah  satu  prihal  yang untung namun di lain  pihak justru mengalami kerugian.
9.      Larangan gharar Gharar dalam  pengertian  bahasa  adalah al-khida’ yaitu  suatu  tindakan  yang  di  dalamnya diperkirakan tidak ada unsur kerelaan. Secara konvensional kata Syafi’I kontrak dalam asuransi jiwa  dapat  dikategorikan  sebagai aqd  tabaduli atau  akad  pertukaran,  yaitu  pertukaran pembayaran  premi  dan  dengan  uang  pertanggungan.  Secara  syari’ah  dalam  akad  pertukaran harus jelas berapa yang harus diterima. Keadaan ini akan menjadi rancu karena kita tahu berapa yang  akan  diterima  (sejumlah  uang  pertanggungan),  tetapi  idak  tahu  berapa  yang  akan dibayarkan  (jumlah  seluruh  premi)  karena  hanya  Allah  yang  tahu  kapan  seseorang  akan meninggal.

## 4.      Produk – produk asuransi syariah
a.       Produk Takaful individu Produk takaful individu di bagi menjadi dua jenis yaitu produk takaful individu tabungan dan produk takaful non tabungan. Mekanisme kerja kedua produk tersebut berbeda satu dengan yang lain, walaupun begitu sistemnya tetap melarang keberadaan riba, gharar, dan maisir 8 1.      Produk- produk tabungan Produk asuransi syari’ah dengan unsur saving adalah sebuah produk asuransi yang di dalamnya menggunakan  dua  buah  rakening  dalam  sebuah  pembayaran  premi,  yaitu  rekening  untuk  dana tabarru’ (sosial) dan rekening untuk dana saving (tabunganm). Adapun status kepemilikan dana pada  rekening  saving  masih  menjadi  milik  peserta  (anggota)  bukan  menjadi  milik  perusahaan
8 Heri Sudarsono, Bank dan lembaga keuangan Syari’ah, Deskripsi dan Ilustrasi , hal. 127
asuransi,  perusahaan  hanya  berfungsi  sebagai  lembaga  pengelola.  Karena  dana  tersebut  masih menjadi milik peserta asuransi, maka tatkala peserta asuransi berkeinginan untuk menarik dana itu, pihak perusahaan tidak ada dalih untuk menolaknya .
Rekening  tabungan  pada  produk  yang  menggunakan  unsur  saving  adalah  kumpulan  dana  yang merupakan  milik  peserta  dan  di  bayarkan  bila  a.  perjanjian  berakhir,  b.  peserta  mengundurkan diri,  dan c.  peserta  meninggal  dunia.  Adapun  rekening  tabarru’  (khusus)  adalah  rekening  yang berisi kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta sebagai derma untuk tujuan saling membantu dan di bayarkan bila: a. peserta meninggal dunia, dan b. perjanjian berakhir, jika ada kelebihan surplus dana. 9
Macam- macam produk tabungan : 1.               Takaful dana investasi
Program  takaful  dana  investasi  adalah  suatu  bentuk  perlindungan  untuk  perorangan  yang menginginkan  dan  merencanakan  pengumpulan  dana  dalam  mata  uang  Rupiah  dan  US  dolar sebagai dana infestasi yang diperuntukkan begi ahli warisnya jika di takdirkan meninggal lebih awal atau sebagai bekal untuk hari tuanya.
Manfaat Takaful
Bila  peserta  mengundurkan  diri  sebelum  perjanjian  berakhit,  maka  peserta  akan memperoleh hal berikut:
 Dana rekening yang telah di setor
 Bagian keuntungan atas hasil investasi rekening tabungan (Mudharabah).
 Bila  peserta  di  takdirka  meninggal  dalam  masa  perjanjian,  maka  ahli  warisnya  akan memperoleh hal berikut:
 Dana rekening tabungan yang telah di setor
 Bagian keuntungan atas hasil infestasi rekening tabungan (mudharabah).
 Selisih dari manfaat takaful awal (rencana menabung) dengan premi yang sudah di bayar. Bila peserta hidup sampai perjanjian berakhir, maka ahli warisnya akan memperoleh hal berikut:
 Dana rekening yang telah di setor
 Bagian keuntungan atas hasil infestasi rekening tabungan (mudharabah)
 Bagian keuntungan atas rekening khusus / tabarru’ yang di tentukan oleh asuransi takaful keluarga, jika ada Ketentuan
 Usia + masa perjanjian maksimal 65 tahun.
 Besar tabarru’ sesuai dftar table tabarru’.
 Besar tabungan I = premi – tabarru’ – boaya pengelolahan.
 Besar tabungan II dan selanjutnya = premi – biaya penelolahan. 10
9 AM. Hasan Ali, Asuransi Dalam Perspektif hukum Islam , hal. 168
10 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (life ang general) Konsep dan system Operasional , (Jakarta: Gema Insani, 2004), hal:
639.

## 2.      Takaful dana siswa
Program  Takaful  dana  siswa  adalah  suatu  bentuk  perlindungan  untuk  perorangan  yang bermaksud menyediaskan dana pendidikan, dalam mata uang Rupiah dan US Dolar untuk putra – putrinya sampai sarjana.
Manfaat ·          Bila  peserta  mengundurkan  diri  sebelum  perjanjian  berakhir,  maka  peserta  akan mendapatkan  hal berikut ;
 Dana rekening tabungan yang telah disetor
 Bagian keuntungan atas hasil keuntungan tabarru’ (Mudharabah)
·          Bila  peserta  ditakdirkan  meninggal  dalam  masa  perjanjian,  maka  ahli  warisnya  akan mendapatkan hal berikut ;
 Dana rekening tabungan yang telah disetor.
 Bagian keuntungan atas hasil investasi rekening tabungan (Mudharabah)
 Selisih dari manfaat Takaful awal (rencana menabung) denga premi yang sudah dibayar.
 Selain itu bila anak (sebagai penerima hibah)
 Hidup sampai dengan 4 tahun di Perguruan Tinggi, yang bersangkutan akan mendapatkan dana pendidikan sesuai dengan tabel.
 Meninggal, maka dana pendidikan yang belum sempat diterimanya akan dibayarkan pada ahli warisnya.
·         Bila peserta hidup sampai perjanjian berakhir dan bila anak (sebagai penerima hibah)  Hidup sampai dengan 4 tahun di perguruan tinggi, yang bersangkutan akan mendapatkan dana pendidikan sesuai dengan tabel.
 Meninggal  sebelum  seluruh  dana  pendidikannya  diterima,  maka  kepada  peserta  akan mendapatkan  semua  saldo  rekening  tabungan  dan  sebagian  keuntungan  atas  investasi rekening tabungan.
Ketentuan  :
 Masa perjanjian = 18 tahun usia anak
 Usia anakl = usia ulang tahun anak yang akan datang.
 Contoh : usia anak 1 tahun 3 bulan, maka dimasukkan kedalam usia 2 tahun.
 Besar tabungan tahun I = premi – Tabarru’ – biaya pengelolaan.
 Besar tabungan tahun II dan selanjutnya = Premi – tabarru’. 11

## 3.      Takaful dana haji
Program  takaful  dana  haji  adalah  suatu  bentuk  perlindungan  untuk  perorangan  yang menginginkan  dan  merencanakan  pengumpulan  dana  dalam  mata  uang  Rupiah  dan  US  Dolar untuk biaya menjalankan ibadah haji.
Manfaat :
·          Bila  peserta  mengundurkan  diri  sebelum  perjanjian  berakhir,  maka  peserta  akan mendapatkan hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah disetor
 Bagian keuntungan atas hasil keuntungan tabarru’ (mudharabah
11 Ibid, hal .641 -642
·          Bila  peserta  ditakdirkan  meninggal  dalam  masa  perjanjian,  maka  ahli  warisnya  akan memperoleh hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah di setor.
 Bagian keuntungan atas hasil investasi rekening tabungan (mudharabah)
 Selisih  dari  manfaat  Takaful  awal  (rencana  menabung)  dengan  premi  yang  sudah  di bayar.
·         Bila peserta hidup sampai perjanjian berakhir, maka ahli warisnya akan memperoleh hal berikut hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah disetor
 Bagian keuntungan atas hasil investasi rekening tabungan (mudharabah)
 Bagian  keuntungan  atas  rekening  khusus  / Tabarru’ yang  ditentukan  olerh  asuransi Takaful keluarga, jika ada.
Ketentuan :
 Usia+ masa perjanjian maksimal 65 tahun
 Manfaat takaful awal di sesuaikan dengan ongkos naik haji.
 Premi tahunan= manfaaat takaful awal / masa perjanjian.
 Besar tabunagan tahun I= premi – Tabarru’- biaya pengelolaan.
 Besar tabungan tahun II dan selanjutnya= premi- Tabarru’.

## 4.      Takaful dana jabatan
Program takaful jabatan adalah suatu bentuk perlindungan untuk direksi atau pejabat teras suatu perusahaan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana salam mata uang Rupiah atau  US  Dolarsebagai  dana  santunan  yang  diperuntukkan  bagi  ahli  warisnya  jika  ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai dana santunan / investasi pada saat tidak aktif lagi di tempat kerja.
Manfaat ·         Bila peserta mengundurkan diri sebelum perjajnian berakhir atau keluar dari tempat kerja, maka peserta akan memperoleh hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah disetor.
 Begian keuntungan atas hasil investasi rekening tabungan (mudharabah).
·          Bila  peserta  ditakdirkan  meninggal  dalam  masa  perjanjian,  maka  ahli  warisnya  akan memperoleh hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah disetor.
 Begian  keuntungan  atas  hasil  investasi  rekening  tabungan  (mudharabah)  dana  santunan meninggal sebesar dana santunan kematian.
 Santunan dana kematian sesuai dengan yang ditentukan
·         Bila peserta hidup sampai perjajnian berakhir, maka ahli warisnya akan memeperoleh hal berikut :
 Dana rekening tabungan yang telah disetor.
 Begian  keuntungan  atas  hasil  investasi  rekening  tabungan  (mudharabah)  dana  santunan meninggal sebesar dana santunan kematian.
 Bagian keuntungan atas rekening khusus / tabarru’ yang ditentukan oleh asuransi takaful keluarga, jika ada.

## Ketentuan
 Usia + masa perjanjian maksimal 65 tahun.
 Minimal premi pertahun Rp 5.000.000.
 Premi tunggal (sekaligus) minimal Rp 10.000.000.
 Masa perjanjian minimal 2 tahun dan maksimal 5 tahun.
 Cara bayar : tahunan dan sekaligus. 12

## 5.      Takaful hasanah
Suatu  bentuk  perlindungan  untuk  perorangan  yang  menginginkan  dan  merencanakan pengumpulan dana sebagai modal usaha atau diperuntukkasn bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal.
Manfaat Program ini memberikan manfaat sebagai berikut
Bila  peserta  hidup  sampai  akhir  masa  perjanjian,  akan  mendapatkan  dana  dari  sumber berikut :
 Dana tahapan pada akhir tahun polis ke- 3 sebesar 30% dari dana takaful.
 Dana tahapan pada akhir tahun polis ke- 7 sebesar 70% dari dana takaful
 Dana  tunai,  yang  terdiri  dari  dana  tabungan  dan  bagi  hasil  sebesar  70%  dari  hasil investasinya pada akhir masa perjanjian.
Bila  peserta  meninggal  dunia  dalam  masa  perjanjian,  maka  kepada  yang  ditunjuk  akan dibayarkan dana berasal dari sumber berikut :
 Dana tunai, yang terdiri dari Dana Tabungan dan bagi hasil sebesar 70% dari investasinya
 Rekening Tabarru’ sebesar 100% dari Dana Takaful bila peserta meninggal bukan karena kecelakaan.
 Rekening  Tabarru’  sebesar  200%  dari  Dana  Takaful  bila  peserta  meninggal  karena kecelakaan
Ketentuan  :
 Program ini hanya dipasarkan dalam mata uang Rupiah
 Program ini hanya mempunyai masa perjanjian selama 10 (sepuluh) tahun.
 Calon  peserta  berusia  sekurang-  kurangnya  17  tahun  (sudah  nikah)  dan  setinggi- tingginya 50 tahun pada saat perjanjian awal.
 Cara pembayaran premi merupakan kelipatan dari Rp 500.000 dengan ketentuan minimal Rp  1.000.000  premi  per tahun  dan maksimal  Rp  10.000.000  per tahun.  Besarnya  premi sekaligus merupakan perkalian dari premi per tahun dengan masa perjanjian. 13

## A.    Produk- produk Non tabungan
Takaful al- Khaairat Individu
Program  ini  di  peruntukkan  bgi  perorangan  yang  bermaksud  menyediakan  santunan  untuk  ahli warisbila peserta mengalami musibah kematian dalm masa perjanjian. Ketentuan :
 Maksimal umur peserta 50 tahun
 Maksimal usia peserta+ kontrak 65 tahun
12 Ibid, hal : 646
13 Ibid hal :  648
 Minimal premi Rp 150.000,-  per tahun
 Cara bayar premi tahunan
1.      Takaful Kecelakaan Diri Individu
Program yang diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan santunan untuk ahli waris bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian. Ketentuan :
 Maksimal umur peserta 50 tahun
 Maksimal usia peserta+ kontrak 65 tahun
 Minimal premi Rp 150.000,-  per tahun
 Cara bayar premi tahunan
2.      Takaful Kesehatan Individu
Program ini diperuntukkan bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan rawat inap dan operasi bila peserta sakit dalam masa perjanjian Ketentuan :
 Usia peserta masuk 5 sampai dengan 50 per tahun.
(anak usia 5 sampai dengan 18 tahun merupakan penambahan polis dari orang tuanya)
 Kontrak 1 tahun
 Pembatasan 1 tahun
 Mimimal premi Rp150.000,- per tahun
 Cara bayar premi tahunan
 Manfaat kesehatan di bayarkan untuk perawatan minimal 4 hari
 System pembayaran dalam reimbursement
 Jangka waktu pengajuan klainm 14 hari
 Khusus untuk peserta wanita, waktu masuk tidak dalam kondisi hamil
 Pembayaran  klaim  adalah  80%  dari  kuitansi  dan  maksimal  =  manfaat  kesehatan  dan bukan untuk biaya karena kelahiran. 14
B.     Produk Takaful Group.
Yang dimaksudkan produk kumpuylan adalah produk yang didisain untuk dsalam jumlah peserta relative banyak dan dalam struktur produknya ada  yang mengandung unsure tabungan (saving) dan  ada  yang  tidak  mengandung  unsure  tabungan.  Produk  –  produk  kumpulan  yang  tidak mengandung  unsure  tabungan,  di  akhir  masa  kontrak  tidak  ada  bagi  hasil  ataun  pengambilan nilaitunai, karena semuanya bersifat tabarru’ dana tolong – menolong.
Beberapacontohprodukprodukkumpulanadalahsebagai  berikut
1.      Takaful al – Khairat dan Tabungan Haji
2.      Takaful Kecelakaan Siswa
3.      Takaful Kecelakaan Wisata dan Perjalanan
4.      Tkaful Kecelakaan Diri Kumpulan
5.      Takaful Majelis Ta’lim
6.      Takaful Pembiayayaan 15
14 Heri Sudarsono, Bank dan lembaga keuangan Syari’ah, Deskripsi dan Ilustrasi h 136- 140
15 Muhamad Abdul Manan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf) hal. 301-302
C.     Produk Takaful Umum.
Produk  Takaful  Umum  adalah  bentuk  takaful  yang  memberikan  perlindungan  financial  kepada peserta takaful dalam menghadapi bencana atau kecelakaan harta benda milik peserta. 16
1.      Takaful Kebakaran
2.      Takaful Kendaraan Bermotor
3.      Takaful Rekayasa
4.      Takaful Pengangkutan
5.      Takaful Rangka Kapal
6.      Asuransi Takaful Aneka 17

## M ekanismeAsuransiSyari’ah
Di  dalam  operasional  asuransi  syari’ah  yang  sebenarnya  terjadi  adalah  saling  bertanggung  jawab, membantu  dan  melindungi  diantara  para  peserta  sendiri.  Perusahaan  asuransi  diberi  kepercayaan (amanah)  oleh  para  peserta  untuk  mengelola  premi,  mengembangkan  dengan  jalan  yang  halal, memberikan  santunan  kepada  yang  mengalami  musibah  sesuai  isi  fakta  perjanjian  tersebut.
Adapun proses yang dilalui seputar mekanisme kerja asuransi syariah dapat diuraikan:

## Underwriting
Underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta yang dikaitkan dengan besarnya resiko untuk menentukan besarnya premi. Underwriting asuransi syariah bertujuan memberikan skema pembagian resiko yang proposional dan adil diantara para peserta yang secara relatif homogen.
Dalam melakukan proses underwriting terdapat tiga konsep penting yang menjadi dasar bagi perusahaan asuransi untuk menerima dan menolak suatu penutupan resiko. Pertama, kemungkinan menderita kerugian, kondisi ini diramalkan berdasarkan apa yang terjadi pada masa lalu. Kedua, tingkat resiko, yaitu ketidakpastian akan kerugian pada masa yang akan datang. Ketiga, hukum bilangan dimana makin banyak obyek yang mempunyai resiko yang sama atau hampir sama, akan makin bertambah baik bagi perusahaan karena penyebaran risiko akan lebih luas dan kemungkinan menderita kerugian dapat secarasistematisdiramalkan.
Padaasuransisyariahunderwritingberperan:
a.    Mempertimbangkan risiko yang diajukan. Proses seleksi yang dilakukan oleh underwriting dipengaruhi oleh faktor usia, kondisi fisik atau kesehatan, jenis pekerjaan, moral dan kebiasaan, besarnya nilai pertanggungan, dan jenis kelamin.
b.    Memutuskan meneriama atau tidak risiko-risiko tersebut.
c.    Menentukan syarat, ketentuan dan lingkup ganti rugi termasuk memastikan peserta membayar premi sesuai dengan tingkat risiko, menetapkan besarnya jumlah pertanggungan, lamanya waktu asuransi, dan plan sesuai dengan tingkat risiko peserta.
16 Warkum Sumitro, Asas – Asas Perbankan Islam dan Lembaga – Lembaga Terkait ( BMUI dan Takaful) di Indonesia , hal :172.
17 Heri Sudarsono, Bank dan lembaga keuangan Syari’ah, Deskripsi dan Ilustrasi, hal 144 – 150.
d. Mengenakan biaya upah (ijarah/fee) pada dana kontribusi peserta.
e.    Mengamankan profit morgin dan menjaga agar perusahaan asuransi tidak rugi.
f.     Menjaga kestabilan dana yang terhimpun agar perusahaan dapat berkembang.
g.    Menghindari anti seleksi.
h.    Underwriting juga harus memperhatikan pasar kompetetif yang ada dalam ketentuan tarif, penyebaran resiko dan volume, dan hasil survei.
Pembayaranasuransisyariah  apabila  peserta  tertimpa  musibah  selama  masa  kontrak  atau  habis masa  kontrak  atau  mengundurkan  diri,  maka  peserta  yang  bersangkutan  akan  mendapatkan pembayaran  klaim  yang  diberikan  oleh  perusahaan  asuransi.  Peserta  yang  tertimpa  musibah sumber  pembayaran  klaimnya  ada  perbedaan  antara  peserta  asuransi  syariah  keluarga  (jiwa) dengan  peserta  asuransi  syariah  umum  (kerugian).  Perbedaan  diantara  keduanya  terletak  dalam pembayaran  klaim  yang  bersumber  dari  tabungan  tabarru’.  Dalam  asuransi  syariah  keluarga, peserta  selain  mendapatkan  tabungan  dan  porsi  bagi  hasil,  ia  juga  mendapatkan  bagian  dari tabungan tabarru’, yakni tabungan yang berasal dari peserta yang secara ikhlas diinfakan untuk membantu peserta lain yang tertimpa musibah. Sedangkan dalam asuransi syariah umum, peserta hanya  mendapatkan  pembayaran  klaim  yang  bersumber  dari  tabungan  peserta  dan  porsi  bagi hasil,  dan  tidak  mendapatkan  pembayaran  klaim  yang  bersumber  dari  tabungan  tabarru’.
Sedangkan peserta yang habis masa kontraknya akan memperoleh pembayaran kalim yang  bersumber  dari  tabungan  peserta  dan  porsi  bagi  hasil.  Selain  itu,  khusus  dalam  asuransi syariah  keluarga,  peserta  juga  akan memperoleh  bagian  dari tabungan  tabarru’  apabila  terdapat kelebihan setelah dikurangi pembayaran klaim dan biaya operasional.
Adapun  peserta  yang  mengundurkan  diri  sementara  saat  masa  kontrak  masih berlangsung, tetap akan mendapatkan pembayaran klaim berupa tabungan peserta dan porsi bagi hasil.  Tabungan  peserta  yang  diberikan  kepada  peserta  adalah  tabungan  sejak  menjadi  peserta asuransi sampai pada saat pengunduran diri. Jumlah tabungan ini pun ikut menentukan pula pada bagian kentungan yang diperolehnya dari prinsip mudhorobah.

## 5.      Perbedaan asuransi syariah dengan asuransi konvenssional
No Prinsip Auransi Konvensional Asuransi Syrai’ah 1. Konsep Perjanjian  antara  dua  pihak atau  lebih,  dengan  mana pihak penanggung meningkatkan  diri  kepada tertanggung, dengan menerima  premi  asuransi, untuk memberrikan pergantian kepada tertanggung. Sekumpulan  orang  yang  saling membantu,  saling  menjamin danm  bekerja  sama  dengan cara-cara masing-masing mengeluarkan akad tabarru’. 2. Visi dan Misi Secara  garis  besar  misi  Misi  yang  diemban  dalam
utama dari asuransi konvensional  adalah  misi ekonomi dan misi social. asuransi  syariah  adalah  misi aqidah, misi ibadah (ta’awun ), misi  ekonomi  (iqtishod),  dan misi pemberdayaan umat (sosial) 18 .  Asuransi  takaful  di Indonesia mempunyai visi sebagai lembaga keuangan yang  konsisten  menjalankan transaksi asuransi secara islami. Operasional perusahaan dilaksanakan atas dasar prinsip-  prinsip  syariah  yang bertujuan  memberikan  fasilitas dan  layanan  terbaik  bagi  umat islam khususnya dan masyarakat Indonesia umumnya. 19 3. Sumber Hukum Bersumber dari pikiran manusia  dan  kebudayaan. Berdasarkan  hokum  positif, hokum  alami,  dan  contoh sebelumnya. Bersumber  dari  hukum  Allah sumber  hukum  dalam  Syariah Islamadalah al –  Qur’an,
sunnah,  atau  kebiasaan  Rasul,
Ijma’,  Fatwa  Sahabat,  Qiyas, Istihsan,  Urf  “tradisi”,  dan Maslahah Mursalah. 4. Maghrib Tidak selaras dengan syariah islam  karena  adanya  maisir, gharar, dan Riba; hal yang di haramkan dalam muamalah Bersih  dari  adanya  praktek gharar, maisir, dan Riba 5. DPS Tidak  ada,  sehingga  dalam banyak prakteknya bertentangan  dengan  kaidah- kaidah syara’ Ada,  yang  berfungsi  untuk mengawasi pelaksanaan operasional  perusahaan  agar terbebas  dari  praktek-  praktek muamalah  yang  bertentangan dengan prinsip- prinsip syariah 6. Akad Akad jual beli (akad mu’awadhah,  akad  idz’aan, akad gharar, dan akad mulzim) Akad  tabarru’  dan  akad  ijarah (mudharabah, wakalah, wadiah, syirkah, dan sebagainya) 7. Jaminan  /  Risk (Resiko) Transfer  of  risk,  dimana terjadi  transfer  resiko  dari tertanggung kepada penanggung. Sharing  of  risk,  dimana  terjadi proses saling menanggung antara  satu  peserta  dengan peserta lainnya (ta’awun)
18 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (life ang general) Konsep dan system Operasional , hal : 326
19 Hermawan Kartajaya dan Muhammad Syakir Sula, Syariah marketing (Bandung: Mizan Pustaka, 2006) h 201.
8. Pengolahan Dana Tidak  ada  pemisahan  dana, yang berakibat pada terjadinya dana hangus (untuk produk saving - life) Pada  produk-  produk  saving (life)   terjadi  pemisahan  dana, yaitu dana tabarru’ derma’ dan dana  peserta  sehingga  tidak mengenal  istilah  dana  hangus.
Sedangkan  untuk  untuk  term insurance  semuanya  bersifat tabarru’ 9. Investasi Bebas  melakukan  investasi dalam  batas-  batas  ketentuan perundang-  undangan,  dan tidak terbatasi pada halal dan haramnya  obyek  atau  sistem investasi yang digunakan
Dapat melakukan investasi sesuai  ketentuan  perundang- undangan, sepanjang tidak bertentangan  dengan  prinsip- prinsip  syariah  islam.  Bebas dari  riba  dan  tempat-  tempat investasi yang terlarang. 10. Kepemilikan Dana Dana  yang  terkumpul  dari premi  peserta  seluruhnya menjadi  milik  perusahaan dan menginvestasikan kemana saja. Dana  yang  terkumpul  dari peserta  dalam  bentuk  iuran atau  kontribusi,  merupakan milik  peserta  (shohibul  mal), asuransi  syariah  hanya  sebagai pemegang  amanah  (mudharib) dalam mengelola dana tersebut. 11. Keuntungan (proft) keuntungan  yang  diperoleh dari  surplus  underwriting, komisi reansuransi, dan hasil investasi  seluruhnya  adalah keuntungan perusahaan. Profit  yang  diperoleh  dari surplus  underwriting,  komisi reansuransi, dan hasil investasi, bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan, tetapi dilakukan bagi hasil (mudharabah) dengan peserta 20 .
Proses yang dilalui mekanisme kerja asuransi syariah, yaitu Pertama, underwriting adalah proses penafsiran  jangka  hidup  seorang  calon  peserta  yang  dikaitkan  dengan  besarnya  resiko  untuk menentukan  besarnya  premi.  Kedua,  polis  asuransi  adalah  surat  perjanjian  antara  pihak  yang menjadi  peserta  asuransi  dengan  perusahaan  asuransi.  Polis  asuransi  merupakan  bukti  auntetik berupa  akta  mengenai  adanya  perjanjian  asuransi.  Ketiga,  Premi  asuransi  bagi  peserta  secara umum  bermanfaat  untuk  menentukan  besar  tabungan  peserta  asuransi,  mendapatkan  santunan kebajikan  atau  dana  klaim  terhadap  suatu  kejadian  yang  mengakibatkan  terjadinya  klaim, menambahkan  investasi  pada  masa  yang  akan  datang.  Keempat,  Pengelolaan  dana  asuransi (premi) dapat dilakukan dengan akad mudharabah, mudharabah musyarakah, atauwakalahbilujrah.
20 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (life ang general) Konsep dan system Operasional , hal :326 – 327
Dalam  mendeskripsikan  tentang  cara  atau  mekanisme  kerja  asuransi  syariah  ini,  akan dibagi  kepada  dua  pembahasan  pokok  sesuai  dengan  pembagian  asuransi  syariah  itu  sendiri, yakni asuransi
syariah keluarga
dan asuransi umum.
Perbedaan  antara  asuransi  syariah  keluarga  dan  asuransi  syariah  umum  terletak  dalam pembayaran  klaim  yang  bersumber  dari  tabungan  tabarru’.  Dalam  asuransi  syariah  keluarga, peserta  selain  mendapatkan  tabungan  dan  porsi  bagi  hasil,  ia  juga  mendapatkan  bagian  dari tabungan tabarru’, yakni tabungan yang berasal dari peserta yang secara ikhlas diinfakan untuk membantu peserta lain yang tertimpa musibah. Sedangkan dalam asuransi syariah umum, peserta hanya  mendapatkan  pembayaran  klaim  yang  bersumber  dari  tabungan  peserta  dan  porsi  bagi hasil, dan tidak mendapatkan pembayaran klaim yang bersumber dari tabungan tabarru’.

## 8.  Kendala pengembangan asuransi syariah
Tantangan terbesar  yang dihadapi oleh industri asuransi syariah bersumber pada dua hal utama yaitu  permodalan  dan  sumber  daya  manusia.  Tantangan-tantangan  lain  seperti  masalah, ketidaktahuan  masyarakat  terhadap  produk  asuransi  syariah,  image  dan  lain  sebagainya merupakan akibat dari dua masalah utama tersebut.
1.      Minimya modal
Beberapa hal yang menjadi penyebab relative rendahnya penetrasi pasar asuransi syariah dalam sepuluh  tahun  terakhir  adalah  rendahnya  dana  yang  memback  up  perusahaan  asuransi  syariah, promosi  dan  edukasi  pasar  yang  relative  belum  dilakukan  secara  efektif  (terkait  dengan lemahnya  dana),  belum  timbulnya  industri  penunjang  asuransi  syariah  seperti  broker-broker asuransi  syariah,  agen,  adjuster,  dan  lain  sebagainya,  produk  dan  layanan  belum  diunggulkan diatas produk konvensional, posisi pasar yang masih ragu antara penerapan konsep syariah yang menyeluruh  dengan  kenyataan  bisnis  di  lapangan  yang  terkadang  sangat  jauh  dari  prinsip syariah, dukungan kapasitas reasuransi yang masih terbatas (terkait juga dengan dana) dan belum adanya inovasi produk dan layanan yang benar-benar digali dari konsep dasar syariah. 2.      Kurangnya SDM yang professional
Berdasarkan data Islamic Insurance Society (IIS) per Maret lalu, sekitar 80 persen dari seluruh cabang atau divisi asuransi syariah belum memiliki ajun ahli syariah. IIS mengestimasi asuransi syariah Indonesia per Maret lalu memiliki sekitar 200 cabang dan hanya didukung 30 ajun ahli syariah.  Jumlah  yang  cukup  sedikit  bila  dibandingkan  kondisi  SDM  di  asuransi  konvensional. Per Maret lalu, sebagian besar cabang asuransi konvensional telah memiliki sedikitnya  seorang ajun  ahli  asuransi  syariah.  Jumlah  tersebut  sesuai  dengan  ketentuan  departemen  keuangan (Depkeu).
3.      Ketidaktahuan Masyarakat Terhadap Produk Asuransi Syariah Ketidaktahuan  mengenai  produk  asuransi  syariah  (takaful)  dan  mekanisme  kerja  merupakan kendala  terbesar  pertumbuhan  asuransi  jiwa  ini.  Akibatnya,  masyarakat  tidak  tertarik menggunakan asuransi syariah, dan lebih memilih jasa asuransi konvensional.
4.      Dukungan Pemerintah Belum Memadai
Meski  sudah  menunjukkan  eksistensinya,  masih  banyak  kendala  yang  dihadapi  bagi pengembangan ekonomi syariah di Indonesia. Soal pemahaman masyarakat hanya salah satunya. Kendala lainnya yang cukup berpengaruh adalah dukungan penuh dari para pengambil kebijakan di  negeri  ini,  terutama  menteri-menteri  dan  lembaga  pemerintahan  yang  memiliki  wewenang dalam menentukan kebijakan ekonomi.
5.      Image
Salah satu tantangan besar bisnis asuransi syariah di Indonesia dan negara lainnya, menurut Zein, adalah  meyakinkan  masyarakat  akan  keuntungan  menggunakan  asuransi  syariah.  “Perlu  sekali mensosialisasikan  asuransi  syariah  bukan  saja  berasal  dari  agama,  tetapi  memperlihatkan keuntungan.”  Kenyataan  di  lapangan  menunjukkan,  bahwa  para  pelaku  ekonomi syariah  masih menghadapi tantangan berat untuk menanamkan prinsip syariah sehingga mengakar kuat dalam perekonomian nasional dan umat Islamnya itu sendiri. 21

## Kesimpulan :
Asuransi syariah disebut juga dengan asuransi ta’awaun atau tolong-menolong. Oleh karena itu dapat dikatakan bahwa asuransi ta’awun prinsip dasarnya adalah dasar syariat yang saling toleran terhadap  sesama  manusia  untuk  menjalin  kebersamaan  dalam  meringankan  bencana  yang  di alami  oleh  peserta.Proses  yang  dilalui  mekanisme  kerja  asuransi  syariah,  yaitu  Pertama, underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta yang dikaitkan dengan besarnya resiko untuk menentukan besarnya premi. Kedua, polis asuransi adalah surat perjanjian antara  pihak  yang  menjadi  peserta  asuransi  dengan  perusahaan  asuransi.  Polis  asuransi merupakan  bukti  auntetik  berupa  akta  mengenai  adanya  perjanjian  asuransi.  Ketiga,  Premi asuransi  bagi  peserta  secara  umum  bermanfaat  untuk  menentukan  besar  tabungan  peserta asuransi,  mendapatkan  santunan  kebajikan  atau  dana  klaim  terhadap  suatu  kejadian  yang mengakibatkan  terjadinya  klaim,  menambahkan  investasi  pada  masa  yang  akan  datang. Keempat,  Pengelolaan  dana  asuransi  (premi)  dapat  dilakukan  dengan  akad  mudharabah, mudharabah musyarakah, atau wakalah
bilujrah.
Kini  masyarakat  telah  banyak  yang  beralih  ke  asuransi  syariah,  bukan  karena  syariah  saat  ini sedang  naik  daun,  tetapi  karena  mereka  sudah  mengetahui  bahwa  yang  berdasarkan  prinsip syariahlah yang lebih baik. Mengapa syariah dikatakan lebih baik?? Karena perasuransian yang ada  selama  ini  mengandung  unshur  gharar,  maisir  dan  riba,  yang  mana  ketiga  unsure  itu diharamkan  oleh  Islam.  Keunggulan  asuransi  syariah  telihat  dari  segi  konsep,  sumber  hukum, akad  perjanjian,  pengelolaan  dana,  dan  keuntungan,    bila  dibandingkan  dengan  asuransi konvensional.
Saat ini telah banyak masyarakat yang menjadi peserta asuransi syariah, karena menurut mereka system asuransi syariah menjanjikan system yang lebih adil, transparan dan terhindar dari unsure perjudian. Oleh karena itu masyarakat merasa lebih aman dengan asuransi syariah.
21 Irfan Kurniadi , http://empatempat.wordpress.com/2010/02/21/asuransi-syariah-prospek-tantanga-dan-strategi/

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul  Manan,  Muhammad,  (1995), Teori  dan  Praktek  Ekonomi  Islam ,  Dana  Bhakti  Wakaf, Yogyakarta
Hasan Ali, AM, (2004), Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam , Prenada Media , Jakarta.
Irfan Kurniadi , http://empatempat.wordpress.com/2010/02/21/asuransi-syariah-prospek- tantanga-dan-strategi/
Muhammad  Syakir  Sula  dan  Hermawan  Kartajaya,  (2006), Syariah  marketing ,  Mizan  Pustaka, Bandung
Syakir Sula, Muhammad, Asuransi Syariah (life ang general) Konsep dan system Operasional , (akarta: Gema Insani, 2004
Sudarsono,  Heri,  (2007), Bank  dan  lembaga  keuangan  Syari’ah,  Deskripsi  dan  Ilustrasi , Ekonisia, Yogyakarta.
Sumitro,  Warkum,   (1996), Asas  –  Asas  Perbankan  Islam  dan  Lembaga  –  Lembaga  Terkait  ( B MUI dan Takaful) di Indonesia , PT Raja Grafindo Persada, Jakarta
Solahudin,  M,  (2006), Lembaga  Ekonomi  dan  Keuangan  Islam ,   Muhammadiyah  University Press, Surakarta.
M. Solahudin, Lembaga Ekonomi dan Keuangan Islam , (Surakarta : Muhammadiyah University Press, 2006),
Heri  sudarsono, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi  dan  Ilustras i,  cet  2, (Yogyakarta: Ekonisia, 2004), hal. 112
Warkum Sumitro, Asas – Asas Perbankan Islam dan Lembaga – Lembaga Terkait ( BMUI dan Takaful) di Indonesia, (JaKarta : Raja Grafindo Persada, 1996),
AM. Hasan Ali, Asuransi Dalam Perspektif hukum Islam , (Jakarta; Prenada Media, 2004), .
Muhamad Abdul Manan, Teori dan Praktek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf) Ali, Hasan. 2004. Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam. Jakarta: Kencana.
Burhanuddin. 2010. Aspek Hukum Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Iqbal, Muhaimin. 2006. Asuransi Syariah Umum. Jakarta: Gema Insani.
Janwari, Yadi. 2005. Asuransi Syariah. Bandung: Pustaka Bani Quraisy.
Soemitro, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana.