E-ISSN    : 2460 – 190X
ECONOMICA
Journal of Economic and Economic Education Vol.3 No.2 (137 - 145)
PENGARUH INFLASI, KURS DAN TINGKAT SUKU BUNGA TERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG PADANG

## Muthia Roza Linda
Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang
Jl. Gunung Pangilun No.1, Padang Sumatera Barat
Email: muthia_rozalinda@yahoo.com

## Megawati
Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang Jl. Gunung Pangilun No.1, Padang Sumatera Barat Email: megawati.me@gmail.com

## Deflinawati
Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Padang Jl. Gunung Pangilun No.1, Padang Sumatera Barat Email: deflinawati@yahoo.com
submited: 2015.01.26 reviewed:2015.02.27 accepted: 2015.04.26 http://dx.doi.org/10.22202/economica.2015.v3.i2.251

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mendapatkan  bukti  empiris  pengaruh  inflasi,  kurs,  dan  tingkat  suku  bunga terhadap non performing loan Pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Padang. Pada penelitian ini  digunakan  periode  observasi  yang  digunakan  mulai  dari  tahun  2008  –  2013.  Jenis  data  yang  digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Padang.  Untuk  melakukan pengujian hipotesis  digunakan model  regresi  linear  berganda  dengan  melihat  nilai uji  t-statistik.  Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis  ditemukan  bahwa  inflasi,  dan  tingkat  suku  bunga  secara individual  berpengaruh  signifikan  terhadap  non  performing  loan  pada  PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Cabang  Padang,  sedangkan  kurs  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  non  performing  loan  pada  PT  Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Padang.

## Abstract
This study aimed to get empirical evidence of the effects of inflation, exchange rate, and interest rates on non- performing  loans  At  the  State  Savings  Bank  (Persero)  Tbk  Branch  Padang.  In  this  research  used  observation period  ranging  from  2008  -  2013.  Data  used  is  secondary  data  obtained  from  the  financial  statements  of  the State  Savings  Bank  (Persero)  Tbk  Branch  Padang.  For  testing  the  hypothesis  used  multiple  linear  regression model to see the value of t-statistic. Based on the results of hypothesis testing found that inflation, and interest rates  are  individually  significant  effect  on  non-performing  loans  at  the  State  Savings  Bank  (Persero)  Branch Padang, whereas no significant effect on the rate of non-performing loans at the State Savings Bank (Persero) Branch Padang.
Keywords:   Inflation, Exchange Rate, Interest Rate,  Non-performing loans

## PENDAHULUAN
Bank  merupakan  lembaga  resmi yang  menyalurkan  dana  dalam  bentuk kredit  kepada  masyarakat,  sehingga  bank merupakan lembaga keuangan yang bekerja  berdasarkan  kepercayaan.  Dalam setiap  penyaluran  dana  berupa  kredit, terdapat risiko  yang mungkin akan dialami bank seperti kredit macet, yang berdampak kerugian  terhadap  bank  itu  sendiri  seperti diberikan  sanksi  oleh  Bank  Indonesia  atau Stop  Selling ,  yang  mengharuskan  bank menyelesaikan  permasalahan  kredit  macet dengan  cara  fokus  dalam  penagihan  kredit menunggak, sekaligus memperbaiki kualitas realisasi kredit.
Risiko kredit adalah risiko pinjaman  tidak  kembali  sesuai  dengan kontrak,  seperti  penundaan,  pengurangan pembayaran suku bunga dan/atau pinjamanpokoknya,  atau  tidak  membayar pinjaman sama sekali. (Ktut,  2009). Untuk memperkecil terjadinya risiko dalam pemberian kredit, terutama risiko terjadinya kredit macet,  lembaga keuangan atau bank dalam memberikan kredit kepada debitur harus mempertimbangkan beberapa hal  yang  terkait  dengan  i’tikad  baik ( willingness  to  pay )    dan  kemampuan membayar  ( ability  to  pay )  debitur  untuk melunasi kembali pinjaman beserta bunganya, sehingga debitur dapat mengembalikan pinjaman yang diterimanya  sesuai  dengan  jangka  waktu dan  syarat  yang  telah  disetujui  oleh  kedua pihak.
Di samping hal yang telah dikemukakan  di  atas,  dalam  memberikan kredit  bank  juga  harus  memperhatikan prinsip-prinsip  pemberian  kredit.  Pihak bank  harus  melakukan  survey  terlebih dahulu pada calon debitur, seperti mengetahui watak ( character ), kemampuan ( capacity )  modal  ( capital ),  anggunan ( collateral )  dan  kondisi  ekonomi  debitur ( condition of economy ). Pendekatan tersebut  disebut  dengan  prinsip  5C. (Kasmir, 2013) Pendekatan yang dilakukan pada  calon  nasabah  tentu  ditujukan  untuk mengurangi terjadinya risiko kredit macet.
Walaupun analisis 5C telah dilaksanakan,  akan  tetapi  tidak  tertutup kemungkinan  bagi  bank  pemberi  kredit untuk  mengalami  berbagai  masalah  yang berhubungan  dengan  kredit.  Beberapa masalah tersebut terlihat dari adanya kredit yang  tidak  dapat  dibayar  tepat  waktu  atau kredit macet.  Hal  tersebut  disebabkan oleh kurang  selektifnya  bank  dalam  memilih calon  nasabah  yang  akan  diberikan  kredit, seperti  pada  jaminan  yang  diberikan  oleh nasabah. Adapun jaminan yang tidak dapat dicairkan  berupa  tanah  yang  terletak  di tempat  yang  tidak  strategis  dan  sulit dilelang  atau  berupa  kios  pasar  yang ternyata dikerjasamakan dengan pihak lain. Maka nilainya pun tidak jelas dan ujungnya pun  menjadi  kredit  bermasalah.  Jika  kita mengamati dengan seksama masalah kredit macet. Permasalahan tersebut tentu menjadi  sangat  riskan  dan  harus  segera dicermati dengan baik.
Untuk itu bank BTN perlu membuat  kebijakan  dalam  hal  penanganan kredit  bermasalah  untuk  menghindari kerugian  yang  besar  terhadap  bank.  Salah satu  cara  yang  dapat  dilakukan  untuk menangani masalah tersebut adalah dengan menganalisa faktor-faktor penyebab terjadinya  kredit  bermasalah  sehingga pengendaliannya  dapat  dilakukan  dengan lebih  cepat  dan  tepat.  Pada  perbankan, gambaran kredit bermasalah dapat diketahui  dengan  melihat  nilai Non Performing  Loan (NPL).  Jika  nilai  NPL tinggi,  maka  hal  tersebut  menggambarkan bahwa  kredit  bermasalah  pada  bank tersebut juga tinggi.
Arifin (2012) mengungkapkan bahwa  terdapat  sejumlah  variabel  yang mempengaruhi peningkatan atau penurunan nilai NPL yang dimiliki sebuah bank,  dipengaruhi  oleh  pergerakan  faktor ekonomi  makro  yang  terdiri  dari  inflasi, kurs  dan  tingkat  suku  bunga.  Jika mengamati lebih seksama beberapa variabel tersebut tentu memiliki kontribusi yang  kuat  bagi  peningkatan  risiko  kredit macet.

## Non Performing Loan
Salah  satu  faktor  yang  menunjukan peningkatan performance dari sebuah bank adalah kemampuan manajemen bank dalam mengelola  kredit  macet.  Semakin  rendah kredit  macet  menunjukan  efektifitas  bank dalam  mengalokasikan  dana  kredit  akan semakin  baik.  Salah  satu  rasio  yang  dapat dijadikan alat untuk mengukur kredit macet adalah Non Performing Loan (NPL). Menurut Kamus Bank Indonesia, Non Performing loan
(NPL) adalah  kredit  bermasalah  yang terdiri  dari  kredit  yang  berklasifikasi kurang  lancar,  diragukan  dan  macet. Menurut  Masruri  (2006)  NPL  adalah kemampuan bank dalam menekan atau meminimalisir jumlah tunggakan  merah atau  kredit  non  lancar untuk menjadi kredit lancar. Berdasarkan uraian ringkas
beberapa  teori  tersebut  dapat  disimpulkan bahwa Non  Performing  Loan merupakan rasio  yang  menunjukkan  seberapa  lancar atau  macet  proses  pengembalian  kredit yang dilaksanakan oleh  nasabah, jika telah menunjukan  indikator  tidak  lancar  atau macet  tentu  nilai Non  Performing  Loan mengalami  peningkatan.  Keadaan  tersebut tentu  memberikan  dampak  buruk  bagi bank.

## Kredit Bermasalah
Menurut  Kasmir  (2013),  kredit bermasalah atau kredit macet adalah kredit yang  di  dalamnya  terdapat  hambatan  yang disebabkan  oleh  2  unsur,  yakni  dari  pihak perbankan  dalam  menganalisis  kredit, maupun  dari  pihak  nasabah  yang  dengan sengaja atau tidak sengaja dalam kewajibannya tidak melakukan
pembayaran.
Kredit  bermasalah  Menurut  Siamat (2001:174)  adalah  kredit  yang  memiliki kualitas  dalam  perhatian  khusus  (DPK), kurang  lancar  (KL),  diragukan  (D),  macet (M).

## Inflasi
Inflasi  merupakan  kondisi  yang dialami  suatu  negara  dimana  harga-harga barang  naik  secara  terus  menerus.  Inflasi adalah dimana terjadi kelebihan permintaan ( excess  demand )  terhadap  barang-barang dan  jasa  dalam  perekonomian  secara keseluruhan (Gunawan, 1991) dalam Sukirno (2008).
Pengaruh  inflasi  sangat  besar  bagi masyarakat,  ini  sejalan  dengan  yang dikemukakan  oleh  Umer  dalam  Irham (2009) dimana inflasi mengandung implikasi bahwa uang tidak dapat berfungsi sebagai  satuan  hitungan  yang  adil  dan benar.  Sedangkan  Irham  (2009:  21) mengemukakan    bahwa  inflasi  merupakan suatu  keadaan  dimana  menurunnya  nilai mata  uang  pada  suatu  negara  dan  naiknya harga  barang  yang  berlangsung  secara sistematis.

## Teori inflasi
a. Teori Kuantitas Inti  dari  teori  kuantitas  adalah pertama,  bahwa  inflasi  itu  hanya  bisa terjadi kalau ada penambahan volume uang beredar,  baik  uang  kartal  maupun  uang giral. Bila terjadi kegagalan panen misalnya  yang  menyebabkan  harga  beras naik,  tetapi  apabila  jumlah  uang  tidak beredar,  maka  kenaikan  harga  beras  akan berhenti  dengan  sendirinya.  Inti  yang kedua  adalah  laju  inflasi  ditentukan  oleh laju pertambahan jumlah uang beredar dan phisikologi atau harapan masyarakat mengenai kenaikan harga-harga.
b. Teori Keynes Proses  inflasi  menurut  Keynes adalah proses perebutan di antara kelompok-kelompok sosial yang menginginkan  bagian  yang  lebih  besar daripada  yang  dapat  disediakan  oleh masyarakat. Kelompok-kelompok sosial ini misalnya orang-orang pemerintahan sendiri, pihak swasta atau bisa juga serikat buruh yang berusaha mendapatkan kenaikan  gaji  atau  upah,  dimana  hal  ini akan  berdampak  terhadap  permintaan barang  dan  jasa,  yang  pada  akhirnya  akan menaikkan harga.
c. Teori Strukturalis
Teori  ini  biasa  disebut  juga  dengan teori  inflasi  jangka  panjang,  karena menyoroti sebab-sebab inflasi yang berasal dari kekakuan struktur ekonomi, khususnya ketegaran supply bahan  makanan  dan barang-barang  ekspor.  Karena  sebab-sebab struktural  ini,  pertambahan    produksi barang  lebih  lambat  dibandingkan  dengan peningkatan kebutuhan masyarakat.
Akibatnya  penawaran  ( supply )  barang kurang  dari  yang  dibutuhkan  masyarakat, sehingga harga barang dan jasa meningkat.
Dalam menganalisa penyebab terjadinya  inflasi  ada  beberapa  kelompok teori yang masing-masing menyoroti aspek-aspek  tertentu  dari  proses  inflasi, akan  tetapi  masing-masingnya  bukanlah teori  yang lengkap mencakup segala aspek penting dari kenaikan harga.

## Kurs
Perdagangan yang dilakukan diantara berbagai negara adalah lebih rumit daripada  yang  dilakukan  antar  wilayah- wilayah  dalam  suatu  negara.  Salah  satu kesukarannya  karena  adanya  perbedaan mata  uang  yang  digunakan  oleh  negara  di dunia, yang secara umum juga berbeda dari segi nilai tukar.
Menurut  Martono  dan  Harjito (2000) kurs valuta asing adalah banyaknya unit  mata  uang  yang  dapat  dibeli  atau ditukar dengan satu satuan mata uang asing atau  harga  suatu  mata  uang  yang dinyatakan  dalam  mata  uang  lain.  Hal  ini ditentukan  dalam  bursa  valas  tempat  mata uang  diperjualbelikan.  Permintaan  akan valas timbul dari kebutuhan untuk membayar barang dan jasa serta asset yang berasal dari luar negeri.
Menurut Hasad (2001), pada dasarnya  persoalannya  adalah  berapa jumlah  mata  uang  domestik  yang  dapat diturunkan  dengan  sejumlah  mata  uang suatu  negara  tertentu  yang  diperlukan untuk  mendapatkan  atau  memperoleh  satu unit valuta asing (nilai tukar valuta asing). Hipotesis
Berdasarkan  kepada  landasan  teori
dan penelitian terdahulu peneliti
mengajukan  sebuah  hipotesis  yang  akan dibuktikan yaitu:
H 1 Inflasi  berpengaruh positif terhadap Non  Performing  Loan pada  PT Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Tbk H 2 Kurs  berpengaruh  negatif  terhadap Non  Performing  Loan pada  PT Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Tbk H 3 Tingkat  suku  bunga  berpengaruh positif  terhadap Non  Performing Loan pada  PT  Bank  Tabungan Negara (Persero) Tbk

## METODE PENELITIAN
Penelitian  yang  dilakukan  saat  ini adalah penelitian kuantitatif dengan desain penelitian  kausatif.  yang  menjelaskan pengaruh dari inflasi, kurs dan tingkat suku bunga terhadap Non Performing Loan pada PT BTN Cabang Padang.
Pada  penelitian  ini  yang  menjadi objek penelitian adalah PT Bank Tabungan Negara  (Persero).  Dipilihnya  PT  Bank Tabungan Negara (Persero) karena perusahaan  tersebut  merupakan  salah  satu bank  pemerintah  dengan  perolehan  kinerja terbaik di Indonesia.

## Regresi Linear Berganda
Analisis  regresi  linear  berganda digunakan  untuk  mengetahui  sejauh  mana pengaruh  inflasi,  Kurs  dan  tingkat  suku bunga  terhadap  NPL  PT.  BTN  Cabang Padang,  dengan  menggunakan  rumus regresi linier berganda sebagai berikut:
Y = a + β 1 X 1 + β 2 X 2 + β 3 X 3 + e Keterangan:
a = Konstanta
Y = Non Performing Loan b 1 - 3 = Koefisien Regresi Masing- masing variabel pada tahun t
X 1 = Inflasi
X 2 = Kurs
X 3 = Tingkat Suku Bunga e = Error Term Koefisien Determinasi (R 2 )
Untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel independen yaitu inflasi, kurs  dan  tingkat  suku  bunga  terhadap
variabel  dependen  dalam  hal  ini  Non Performing Loan PT. BTN Cabang Padang maka digunakan analisis koefisien determinasi (R 2 ).
Koefisien  Determinasi  (R 2 )  yang mendekati angka satu, itu berarti variabel – variabel independen yang digunakan dalam penelitian  ini  memberikan  hampir  semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variabel dependen.

## PEMBAHASAN Regresi Linear Berganda
Untuk  melihat  sejauh    mana pengaruh  inflasi  (X1),  kurs  (X2)  dan tingkat  suku  bunga  (X3)  terhadap  non performing  loan  (Y)  dapat  dilihat  pada tabel 1 berikut ini

## Tabel 1.  Hasil Analisis Model Regresi Linear Berganda
Variabel Independen Koefisien Regresi t-hit Sig Contanta -3,743 Inflasi 0,062 2,526 0,032 Kurs 1,120 0,968 0,337 Tingkat Suku Bunga 0,673 4,706 0,000

## Sumber : pengolahan data sekunder tahun
2014
Berdasarkan tabel diatas didapatkan sebuah  persamaan  regresi  linear  berganda seperti  yang  terlihat  pada  persamaan  di bawah ini:
Y =  -3,743 + 0,062x 1 + 1,120x 2 + 0,673x 3 + 10,333
Pada persamaan terlihat bahwa nilai konstanta  yang  dihasilkan  adalah  sebesar  - 3,743,  hasil  yang  diperoleh  menunjukan bahwa ketika inflasi, kurs dan tingkat suku bunga  dianggap  tetap  atau  konstan  maka terjadi perubahan variabel dependen adalah sebesar -3,743, yang berarti Non
Performing  Loan yang  dimiliki  oleh  PT Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk
akan  mengalami  penurunan  sebesar  3,743 satuan.
Pada  persamaan  regresi  terlihat variabel  inflasi  memiliki  koefisien  regresi bertanda  positif  sebesar  0,062  yang  berarti ketika  diasumsikan  terjadi  kenaikan  inflasi sebesar  satu  satuan  akan  mendorong meningkatnya  nilai Non  Performing  Loan yang  dimiliki  bank  sebesar  0,062  satuan dengan  asumsi  faktor  lain  selain  inflasi dianggap tetap atau konstan.
Untuk  variabel  kurs  terlihat  bahwa koefisien  regresi  bertanda  positif  sebesar 1,120.  Hasil  yang  diperoleh  menunjukan bahwa  semakin  tinggi  tingkat  depresiasi rupiah sebesar satu satuan akan mendorong terjadinya  kenaikan  porsi Non  Performing Loan sebesar  1,120  satuan  dengan  asumsi faktor  lain  selain  kurs  dianggap  tetap  atau konstan.
Sedangkan  pada  variabel  tingkat suku  bunga,  koefisien  regresi  bertanda positif  sebesar  0,673.  Nilai  tersebut menunjukan  bahwa  jika  diasumsikan terjadi  peningkatan  suku  bunga  Bank Indonesia sebesar 1 satuan akan mendorong meningkatnya nilai Non Performing  Loan sebesar  0,673  satuan dengan  asumsi  faktor  lain  selain  suku bunga dianggap tetap atau konstan.

## Analisis Koefisien Determinasi
Pengujian  koefisien  determinasi dimaksudkan  untuk  mengetahui  kontribusi yang  diberikan  variabel  independen  dalam mempengaruhi  dependen  yang  diukur dengan. Berdasarkan hasil pengujian statistik  yang  telah  dilakukan  diperoleh ringkasan  hasil  terlihat  pada  Tabel  2 dibawah ini:
Tabel 2. Pengujian Koefisien

## Determinasi
Variabel R-square Inflasi, Kurs dan Suku Bunga 0,247 Sumber : pengolahan data sekunder tahun 2014 Berdasarkan hasil pengujian koefisien  determinasi  yang  dihasilkan diperoleh  nilai  R-square  sebesar  0,247. Hasil  yang  diperoleh  tersebut  menunjukan bahwa inflasi, kurs dan tingkat suku bunga mampu  memberikan  variasi  kontribusi untuk  mempengaruhi Non  Performing Loan yang  dimiliki  oleh  PT  Bank Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  sebesar 24,70%  sedangkan  sisanya  75,30%  lagi dipengaruhi  oleh  variabel  lain  yang  tidak digunakan  didalam  model  penelitian  ini seperti  pendapatan  nasabah,  penjualan produk industri dan sebagainya.

## Pengujian Hipotesis
Untuk  mendapatkan  bukti  empiris pengaruh  inflasi,  kurs  dan  tingkat  suku bunga  secara  individual,  maka  dilakukan pengujian  t-statistik.  Berdasarkan  hasil pengujian  statistik  yang  telah  dilakukan diperoleh ringkasan hasil terlihat pada tabel 3 dibawah ini:

## Tabel 3. Hasil Pengujian Hipotesis
Variabel Independen Sig Alpha Kesimpulan Inflasi 0,032 0,05 Signifikan Kurs 0,337 0,05 Tidak Signifikan Tingkat Suku Bunga 0,000 0,05 Signifikan Sumber : pengolahan data sekunder tahun 2014 Berdasarkan hasil
pengujian hipotesis  pertama  diperoleh  bahwa  nilai signifikan 0,032 < 0,05 maka keputusannya adalah  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  inflasi
berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing  Loan yang  dimiliki  oleh  PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
hipotesis kedua dengan menggunakan  variabel  kurs  diperoleh  nilai signifikan  sebesar  0,337.  Hasil  yang diperoleh menunjukan bahwa nilai signifikan  sebesar  0,337  >  0,05  maka keputusannya  adalah  Ho  diterima  dan  H a ditolak, sehingga dapat disimpulkan bahwa kurs tidak berpengaruh signifikan terhadap Non  Performing  Loan yang  dimiliki  oleh Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk Cabang Padang.
Hasil  pengujian  hipotesis  ketiga menunjukan  bahwa  variabel  tingkat  suku bunga  telah  memiliki  nilai  signifikan sebesar  0,000.  Hasil  yang  diperoleh tersebut menunjukan bahwa nilai signifikan sebesar  0,000  <  0,05  maka  keputusannya adalah  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  tingkat suku bunga berpengaruh signifikan terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki  oleh  PT  Bank  Tabungan  Negara (Persero) Tbk.
Pengaruh Inflasi Terhadap Non Performing Loan Pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Berdasarkan hasil pengujian
hipotesis  pertama  ditemukan  bahwa  inflasi berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing Loan pada PT Bank Tabungan Negara  (Persero)  Tbk.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan  teori,  Dimana  Sukirno (2008)  mengungkapkan  bahwa  inflasi dapat  terjadi  akibat  kelebihan  permintaan terhadap  sejumlah  produk  atau  jasa  dan mendorong  terjadinya  kenaikan  harga produk  secara  keseluruhan,  peningkatan inflasi  tentu  akan  di  iringi  dengan meningkatnya  suku  bunga  baik  tabungan dan pinjaman, akibatnya nilai non performing  loan  yang  dimiliki  bank cenderung  meningkat,    kondisi  tersebut terjadi  karena  beban  bunga  yang  harus dibayarkan  debitur  relatif  meningkat.  Nilai pendapatan  yang  relatif  tidak  berubah mendorong debitur kesulitan untuk membayarkan  kewajibannya  kepada  bank.
Hasil  tersebut  menandakan  ketika  inflasi terus meningkat akan mendorong meningkatnya Non  Performing  Loan yang dimiliki  oleh  PT  Bank  Tabungan  Negara (Persero) Tbk Cabang Padang.
Hasil  penelitian  ini  juga  sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Sari (2013)  yang  menemukan  bahwa  inflasi berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing  Loan sebuah  bank.  Sholeh
(2012)  mengungkapkan  bahwa  semakin tinggi inflasi akan mendorong
meningkatnya  kecenderungan  nilai Non Performing  Loan yang  dimiliki  oleh sebuah  bank.  Wikutama  (2012)  dan Ridwan  (2013)  menemukan  bahwa  inflasi berpengaruh positif yang signifikan terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki oleh sebuah bank.
Pengaruh Kurs Terhadap Non Performing Loan Pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Berdasarkan hasil pengujian
hipotesis  kedua  ditemukan  bahwa  kurs tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing Loan pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Hasil yang diperoleh tersebut  menunjukan  bahwa  perubahan kurs  tidak  mempengaruhi  nilai Non Performing  Loan yang  dimiliki  oleh  PT Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk Cabang Padang. Hasil yang diperoleh pada tahapan  pengujian  hipotesis  kedua  tidak sejalan  dengan  teori  atau  pun  hipotesis seperti  yang  diungkapkan  Dhendawidjaya (2008)  yang  menyatakan  kurs  merupakan nilai  tukar  mata  uang  sebuah  negara,  jika terjadi penurunan nilai kurs tentu nilai mata uang  sebuah  negara  akan  mengalami penurunan  nilai,  ketika  hal  tersebut  terjadi mengakibatkan  nilai  hutang  yang  harus dibayarkan  kepada  bank  bagi  debitur  akan meningkat,  situasi  tersebut  tentu  akan mendorong  meningkatnya  kemungkinan kredit  macet  yang  terlihat  NPL  yang dimiliki sebuah bank.
Bertolak  belakangnya  hasil  yang diperoleh  di  dalam  pengujian  hipotesis kedua  terjadi  karena  perubahan  kurs  tidak begitu  dirasakan  oleh  nasabah,  keadaan
tersebut terjadi karena perubahan kurs yang relatif  terjadi  dalam  jangka  pendek, sehingga  situasi  tersebut  tidak  begitu mengganggu bisnis yang dijalankan nasabah,  oleh  sebab  itu  perubahan  kurs rupiah  tidak  mempengaruhi  kemampuan nasabah  untuk  membayar  tagihan  kredit. Fenomena tersebut  mendorong rasio  kredit bermasalah  yang  diukur  dengan Non Performing Loan tidak mengalami perubahan berarti akibat adanya perubahan kurs.
Hasil  yang  diperoleh  pada  tahapan pengujian  hipotesis  kedua  sejalan  dengan penelitian Handoko (2011)
yang menemukan bahwa kurs tidak berpengaruh signifikan  terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki oleh sebuah bank.
Pengaruh Tingkat Suku Bunga
Terhadap Non  Performing  Loan Pada
PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Tbk
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis  ketiga  ditemukan  bahwa  tingkat suku bunga berpengaruh signifikan terhadap Non  Performing  Loan pada  PT Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk. Hasil  yang  diperoleh  tersebut  diperkuat dengan  nilai  koefisien  regresi  bertanda positif,  hasil  tersebut  menunjukan  bahwa semakin  tinggi  tingkat  suku  bunga  bank sentral  akan  mendorong  meningkatnya nilai Non  Performing  Loan yang  dimiliki oleh  PT  Bank  Tabungan  Negara  (Persero) Tbk  Cabang  Padang.  Hasil  penelitian  ini sejalan  dengan  teori  yang  dijelaskan  oleh Dhendawidjaya  (2008)  tingkat  suku  bunga merupakan  sejumlah  keuntungan  yang diperoleh  bank  atau  pun  nasabah.  Bagi bank  besarnya  tingkat  suku  bunga  kredit tentu  akan  sangat  menentukan  laba  yang diperoleh  oleh  sebuah  bank,  bagi  nasabah semakin  tinggi  tingkat  suku  bunga  bank umum  tentu  akan  mendorong  besarnya keuntungan yang diperoleh nasabah.
Walaupun  demikian  ketika  tingkat  suku bunga  tinggi  risiko  kredit  bermasalah menjadi  meningkat.  Meningkatnya  suku bunga akan mendorong jumlah
pembayaran  kredit  yang  harus  segera dibayarkan menjadi semakin tinggi.
Kondisi  tersebut  terjadi  karena ketika  tingkat  suku  bunga  dinaikkan menandakan  kondisi  ekonomi  sedang mengalami  masalah  seperti  tingginya inflasi, situasi tersebut tentu berimbas pada sektor  usaha  yang  dikembangkan  debitur, peningkatan suku  bunga bank sentral  tentu bertujuan  untuk  menarik  mata  uang  lokal yang beredar dimasyarakat, kecenderungan masyarakat tentu akan lebih suka menabung  ketika  tingkat  suku  bunga dinaikkan, akan tetapi jika kita amati dalam proses  pembayaran  kredit,  peningkatan suku bunga tentu akan mendorong semakin besar  nilai  tagihan  kredit  yang  akan dipenuhi,  situasi  tersebut  tentu  membuat debitur  panik  serta  mempertinggi  nilai kredit  bermasalah  yang  terlihat  pada  rasio Non  Performing  Loan yang  dimiliki  oleh bank.
Temuan  yang  diperoleh  di  dalam tahapan pengujian hipotesis pertama sejalan dengan penelitian Sari (2013)  yang menemukan  bahwa  tingkat  suku  bunga berpengaruh  signifikan  terhadap Non Performing  Loan sebuah  bank.  Sholeh
(2012)  mengungkapkan  bahwa  semakin tinggi tingkat suku bunga bank sentral akan mendorong  meningkatnya  kecenderungan nilai Non  Performing  Loan yang  dimiliki oleh  sebuah  bank.  Wikutama  (2012)  dan Ridwan  (2013)  menemukan  bahwa  tingkat suku  bunga  berpengaruh  positif  yang signifikan  terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki oleh sebuah bank.

## PENUTUP Kesimpulan
Berdasarkan  kepada  analisis  dan pembahasan  hasil  pengujian  hipotesis peneliti  mengajukan  beberapa  kesimpulan penting  yang  merupakan  jawaban  dari sejumlah  masalah  yang  dibahas  di  dalam penelitian ini yaitu:
1. Inflasi berpengaruh signifikan
terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki  oleh  PT  Bank  Tabungan Negara  (Persero)  Tbk  Cabang  Padang
(sig  0,032  <  0,05)  Hipotesis  yang diajukan diterima.
2. Tingkat suku bunga tidak berpengaruh signifikan  terhadap Non  Performing Loan yang  dimiliki  oleh  PT  Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang  Padang  (sig  0,337  >  0,05)
Hipotesis yang diajukan ditolak
3. Suku  bunga  berpengaruh  signifikan terhadap Non  Performing  Loan yang dimiliki  oleh  PT  Bank  Tabungan Negara  (Persero)  Tbk  Cabang  Padang (sig  0,000  <  0,05)  Hipotesis  yang diajukan diterima.

## Saran
Saran  yang  dapat  diberikan  dari  hasil penelitian ini adalah :
1. Dalam  memberikan  kredit  kepada debitur, pihak bank sebaiknya memperhatikan  apakah  pendapatan dari  calojn  debitur  tersebut  yang  akan digunakan  untuk  membayar  atau mencicil pinjaman mempunyai pengaruh  yang  langsung  terhadap perubahan nilai inflasi dan suku bunga atau tidak. Karena dari hasil penelitian, ditemukan  bahwa  perubahan  inflasi dan tingkat suku bunga akan mempengaruhi  nilai  NPL  dari  bank yang dikarenakan terpengaruhnya kemampuan dari debitur untuk membayar  atau  mencicil  pinjaman tersebut
2. Peneliti dimasa mendatang diharapkan mencoba mencari minimal satu
variabel baru yang belum digunakan di dalam  penelitian  ini,  seperti  jenis usaha  kreditur,  musim,  nilai  penjualan dan  berbagai  variabel  lainnya,  saran tersebut  penting  untuk  meningkatkan ketepatan  dan  akurasi  hasil  penelitian dimasa mendatang.

## DAFTAR PUSTAKA
10.22202/economica.2015.v3.i2.251
Achmad Ridwan Sholeh, Feriyana
Kusumawati  dan  Citra  Nurhayati. 2012.    Analisis  Faktor  Faktor  yang
Mempengaruhi Kredit Bermasalah
(Studi Kasus Pada Usaha Mikro, Kecil dan  Menengah  pada  Bank  X  Cabang Kota Y). J urnal Manajemen Keuangan Volume  1  Nomor  2.  Universitas Jayabaya, Surabaya . Dhanawidjaya  Lukman.  2001. Bank  dan Lembaga Keuangan Lainnya . Gramedia Pustaka, Jakarta. Gujarati Damodar. 2004. Basic of Econometrica . McGraw-Hill, Irwin
Hasad  Limcod.  2001. Bank  dan  Perannya
Bagi Perekonomian . Erlangga, Jakarta Iswardono,1996. Bank dan Lembaga Keuangan . Erlangga, Jakarta
Irham  Fahmi & Yovi  Lavianti  Hadi.  2009.
Teori Portofolio
dan Analisis Investasi . Alfabeta. Bandung Kasmir. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan lainnya . Grafindo, Jakarta
Ktut  Silvanita.  2009. Bank  dan  Lembaga Keuangan Lain . Erlangga. Jakarta
Muhamad  Ridwan.  2013.  Pengaruh  Faktor
Mikro  dan  Makro  Terhadap  Non Performing Loan Pada Beberapa Bank Go  Publik  di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal  Keuangan  Nomor  3  Volume  2. Universitas Dipenegoro, Semarang. Muntoha,2011. Bank  Ekonomi  dan  Uang .
Salemba Empat, Jakarta.
Martono  dan  Harjito,  Agus.,  (2001).
Manajemen Keuangan , Ekonesia, Yogyakarta Mahmoedin. 2001. Managerial Teori dan Aplikasi . Gramedia Pustaka, Jakarta. Masruri.Analisis Non Performing Loan   Dan Loan  Deposit  To  Rasio Terhadapkesehatan Pd.Bank Perkreditan Rakyat Bkk Kecamatan Sedan Kabupaten Rembang .  Fokus  Ekonomi  Vol.  1 No.
2 Desember 2006 : 109  119
Samsul  Muarif,  2006. Bank  (Konsep  Teori dan Aplikasi). Erlangga, Jakarta. Sekaran Uma. 2005. Metodologi Penelitian Bisnis . Erlangga, Jakarta Samuelson.  2005. Economic  Managerial third Editions. McGraw-Hill, Irwin
Sadono  Sukirno,  2008. Mikro  Ekonomi Teori  Pengantar .  PT.  Raja  Grafindo Persada, Jakarta