Bank Konvensional Dalam Kontroversi Keharaman Bank Konvensional, Mahli,Rahmawati 97

## Bank Konvensional Dalam kontroversi keharaman Bank konvensional
Mahli,Rahmawati Fakultas Syariah IAIN Lhokseumawe

## Abstrak
Penelitian ini berjudul Bank Konvensional : Dalam kontroversi keharaman Bank  konvensional.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui sistem riba pada bank konvensional dan Pendapat-pendapat ulama tentang riba dan bunga bank pada bank konvensional.
Mayoritas  ulama  berpendapat  bahwa  hukum  bank  konvensional  adalah haram. Namun beberapa ulama yang membolehkan bunga bank memberikan argumentasi  mengenai  kebolehan  transaksi  di  bank.  Mengapa  alasan  para ulama  yang  membolehkan  bank  konvensional yang  sebenarnya  sudah dilarang Berbeda dengan pendapat ulama yang mengharamkan bunga bank, karena  adanya  kewajiban  tambahan  pengembalian  sebesar  bunga  pada praktek bank. Sehingga, praktek tersebut termasuk dalam kategori macam- macam  riba  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Beberapa  ulama  berpendapat bahwa bunga bank halal.
Key word ; bank Konvensional dan Bank syariah

## A. Latar Belakang Masalah
ank  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  yang  mempunyai peranan  penting  didalam perekonomua. Hal  mendasar  yang membedakan antara  lembaga  keuangan  konvensional  dengan syariah  adalah  terletak pada  pengembalian  dan  pembagian  keuntungan yang diberikan oleh nasabah kepada lembaga keuangan dan/atau yang diberikan oleh lembaga keuangan kepada nasabah. 1
Timbulnya  polemik  di kalangan  masyarakat  tentang  status kehalalan  institusi  perbankan  konvensional  di  Indonesia  menunjukkan adanya kebutuhan masyarakat akan hadirnya institusi-institusi keuangan
1 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, UPP AMP YKPN, Yogyakarta, 2005.
B
yang dapat memberikan jasa keuangan yang sesuai dengan syariah, dan masih adanya perbedaan- perbedaan di kalangan pemuka agama tentang boleh tidaknya menabung atau meminjam uang pada bank konvensional, Oleh  karena  itu,  penulis  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  yang berjudul “ Bank konvensional: pengujian keharaman bank Konvensional ” .

## B. Rumusan Masalah
Adapun rumusan masalah dalam penulisan karya ilmiah ini adalah 1. Bagaimana sistem riba pada bank konvensional?
2. Bagaimana  pendapat-pendapat ulama  tentang  Riba  dan  Bunga Bank pada Bank Konvensional?

## C. Tujuan Penulisan
Adapun tujuan dalam penulisan makalah ini adalah :
1. Untuk mengetahui sistem riba pada bank konvensional.
2. Untuk  mengetahui Pendapat-pendapat  ulama  tentang riba  dan bunga bank pada bank konvensional?

## D. Tinjauan Pustaka

## 1. Riba dan Jenis-jenisnya
Riba  secara  bahasa  bermakna  :  Ziyadah  (Tamabahan)  dalam pengertian lain, secara linguistic riba juga berarti tumbuh dan membesar. Sedangkan  menurut  istilah  teknis,  riba  berarti  pengambilan  tambahan dari  harta  pokok  atau  modal  secara  bathil.  Riba  adalah  pengambilan tambahan,  baik  dalam  transaksi  jual  beli  maupun  pinjam-meminjam secara bathil atau bertentangan dengan prinsip muamalat Islam. 2
Adapun jenis-jenis riba adalah :
1. Riba  Qard  :  Suatu  manfaat  atau  kelebihan  tertentu  yang disyariatkan terhadap yang berhutang
2. Riba  Jahiliyyah  : Hutang  dibayar  lebih  dari  pokoknya,  karena sipeminjam tidak mampu membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan
2 Muhammad Syafi’i Antonio, “Bank Syari’ah (Wacana Ulama & Cendekiawan)” Cetakan I, Tazkia Intitute, 16 Rajab  1420 H – 25 Oktober  1999. h. 63
3. Riba  Fadhl  : Pertukaran  antarbarang  sejenis  denga  kadar  atau takaran yang berbeda, sedangkan barang yang dipertukarkan itu termasuk dalan jenis barang ribawi
4. Riba Nasi’ah : Penangguhan atau penerimaan jenis barang ribawi yang  diperukarkan  dengan  jenis  barang  ribawi  lainnya.  Riba dalam nasi’ah muncul karena adanya perbedaan, perubahan, atau tambahan  antara  yang  diserahkan  saat  ini  dengan  diserahkan kemudian. 3

## 2. Bank Syariah dan Bank Konvensional
Bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  usahanya adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali dana tersebut kemasyarakat serta memberikan jasa-jasa bank lainnya.
Disamping adanya beberapa persamaan antara bank konvensional dan bank syariah, terdapat pula perbedaan yang cukup mendasar antara lain:  aspek  legal,  dan  usaha  yang  dibiayai.  Dalam  aspek  legal  di  bank syariah,  akad  yang  dilakukan  memiliki  konsekuensi  duniawi  dan ukhrawi  karena  akad  yang  dilakukan  berdasarkan  hukum  Islam. Sedangkan  aspek  bisnis  dan  usaha  yang  dibiayai,  dalam  bank  syariah tidak dimungkinkan membiayai usaha yang terkandung didalamnya hal- hal yang diharamkan.
Secara  umum  perbandingan  antara  bank  syariah  dan  bank konvensional, akan disajikan dalam tabel berikut:
Bank Syari’ah Bank Konvensional 1. Investasi yang halal 1. Investasi halal & haram 2. Prinsip bagi hasil, jual beli, atau sewa 2. Memakai perangkat bunga 3. Profit dan falah oriented 3. Profit oriented 4. Hubungan kemitraan 4. Hubungan debitor-kreditor 5. Penghimpunan dan penyaluran dana harus  sesuai  dengan  fatwa  Dewan Pengawas Syariah 5. Tidak terdapat dewan sejenis
3 Ibid. Hal 64

## 3. Perbedaan Bunga Dengan Bagi Hasil
Salah  satu  perbedaan  yang  paling  mendasar  antara  bank  syari’ah dengan  bank  konvensional  adalah  ada  prinsip  bagi  hasil  pada  bank syari’ah dan prinsip bunga pada bank konvensional, untuk lebih jelasnya akan dijelaskan perbedaan bagi hasil dan bunga dalam  tabel berikut ini.
Tabel Perbedaan bunga dan bagi hasil 4 Bagi Hasil Bunga 1. Penentuan  besarnya  rasio  bagi hasil  dibuat  saat  akad  dengan pedoman  pada  kemungkinan untung & rugi 1. Penentuan  bunga  dibuat  pada waktu  akad  dengan  asumsi harus selalu untung 2. Besarnya  rasio  bagi  hasil berdasarkan  jumlah  untung yang diperoleh 2. Besarnya  persentase  untung berdasarkan modal yang dipinjamkan 3.    Bagi  hasil  bergantung  pada keuntungan  atau  kerugian proyek yang dijalankan 3. Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan lainnya 4. Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan. 4. Jumlah  pembayaran  bunga tidak  meningkat  walaupun jumlah keuntungan berlipat 5.  Tidak  ada  yang  meragukan keabsahan bagi hasil 5. Eksistensi bunga diragukan

## E. HASIL PENELITIAN & PEMBAHASAN

## 1. Pandangan Pragmatis Terhadap Bunga Bank
Menurut  pandangan  yang  pragmatis,  Al-Qur’an  melarang  usury yang  berlaku  selama  sebelum  era  Islam,  tetapi  tidak  dilarang  bunga (interest) dalam sistem keuangan modern. Pendapat ini didasarkan pada Al-Qur’an  Surah  Ali-Imran  ayat  130  yang  melarang  penggandaan pinjaman melalu proses yang usurious.
4 Muhammad Syafi’i Antonio, “Bank Syari’ah (Wacana Ulama & Cendekiawan)” Cetakan I, Tazkia Intitute, 16 Rajab  1420 H – 25 Oktober  1999. h. 87-88
Kontroversi di antara para ahli muslim mengenai penafsiran teknis dari  riba berlangsung  sejak abad  ke-18.  pandangan  yang  pragmatis berlaku selama paro kedua abad kedua abad -19 sampai awal abad ke – 20 Para ahli hukum yang mendukung diperkenannya bunga bank adalah Muhammad Abduh, Rashid Rida, Mahmud Shaltuit, Abd. Al-Wahab Al- Khallaf, dan Ibrahim Z. Al-Basawi. 5
2. Pandangan Konservatif Terhadap Bunga Bank
Berlawanan dengan pandangan  yang  pragmatis,  pandangan  yang konservatif berpendapat bahwa riba harus diartikan baik sebagai bunga (interest) maupun  usury. Menurut pendapat  mereka, penafsiran yang demikian itu didukung oleh Al-Qur’an, maupun Al-Hadits.

## 3. Pandangan Sosio-Ekonomis Terhadap Bunga Bank
Akhir-akhir  ini  beberapa  ilmuwan  muslim  dengan  latar  belakang pendidikan ekonomi telah menawarkan sejumlah pendapat yang bersifat sosial-ekonomis  ( socio  economic ) sebagai  alasan  bagi  larangan  terhadap bunga. 6 Pendapat  yang  terpenting  mengemukakan bahwa  bunga mempunyai kecendrungan  pengumpulan  kekayaan  di  tangan  segelintir orang saja. Pemasok dana yang berbunga itu seharusnya tidak tergantung pada ketidakpastian yang dihadapi oleh penerima pinjaman. Pengalihan resiko  dari  satu  pihak  kepada  pihak  yang  lain  merupakan  pelanggaran hukum. Perjanjian yang demikian itu tidak adil dan dapat menimbulkan rasa hanya mementingkan diri sendiri saja ( selfishness) , yang bertentangan dengan perintah Islam mengenai persaudaraan. Menurut prinsip-prinsip keuangan  Islam,  baik  pemberi  pinjaman  maupun  penerima  pinjaman harus menghadapi risiko atau mukhatara. 7

## 4. Bunga Dalam Perspektif Ekonomi
Ada  anggapan  bunga  sebagai imbalan sewa  yang  didasarkan  dari rumusan  yang  menempatkan  posisi  rent, wage,  dan  interest.  Rumus  ini menunjukkan  bahwa  padanan  rent  (sewa)  adalah  aset  tetap  dan  aset
5 Elias G. Kazariah, Islamic …….., h. 51
6 Eliss G. Kazarian, Islamic …. H. 50
7 Eliss G. Kazarian, Islamic …. .
bergerak,  sedangkan  interest  (bunga)  padanannya  uang.  Hal  ini  tentu tidak tepat karena uang bukan aset tetap, karena itu menuntut sewa uang tidak beralasan.
Islam  memperbolehkan  pengembangan  harta  melalui  hanya perdagangan  yang  dilakukan  dan  melalui  bisnis  seperti  Firman  Allah dalam  surat  An- Nisa:29
ٍضاَﺮَﺗ  ْﻦَﻋ ًةَرﺎَﺠِﺗ  َنﻮُﻜَﺗ  ْنَأ  ﱠﻻِإ ِﻞِطﺎَﺒْﻟﺎِﺑ ْﻢُﻜَﻨْﯿَﺑ ْﻢُﻜَﻟاَﻮْﻣَأ اﻮُﻠُﻛْﺄَﺗ  َﻻ اﻮُﻨَﻣآ  َﻦﯾِﺬﱠﻟا ﺎَﮭﱡﯾَأ ﺎَﯾ ﱠنِإ ۚ ْﻢُﻜَﺴُﻔْﻧَأ اﻮُﻠُﺘْﻘَﺗ  َﻻَو ۚ ْﻢُﻜْﻨِﻣ
ﺎًﻤﯿِﺣَر ْﻢُﻜِﺑ  َنﺎَﻛ َ ﱠﷲ
Artinya:  “ Hai  Orang-orang  yang  beriman,  janganlah kalian  saling memakan harta  sesama  kalian  dengan  jalan  yang  bathil,  kecuali  dengan perniagaan yang berlaku, suka sama suka diantara kalian” (An- nisa 29).
Namun  didalam  praktek  bisnis  yang  terjadi  terkadang  mereka berusaha  mengembangkan  hartanya  dengan  jalan  yang  riba.  Tingginya perkembangan dan  pertumbuhan  Bank konvensional yang terjadi saat ini  di  Indoneisa  dengan  berbagai  intrument  pelayanan  produk  jasa perbankan  menimbulkan  optimisme  sikap  masyarakat  terhadap  riba. Masyarakat seperti tidak bisa terlepas dengan peranan bank konvensional dalam  sistem ekonomi
Secara  praktik,  karena  sistem  perbankan  berbasis  bunga  atau konvensional mengandung beberapa kelemahan, sebagai berikut:
1. Transaksi berbasis bunga melanggar keaslian atau kewajaran bisnis
2. Tidak  fleksibelnya  transaksi  berbasis  bunga  menyebabkan kebangkrutan
3. Komitmen  bank  untuk  menjaga  keamanan  uang  deposan  berikut bunganya  membuat  bank  cemas  untuk  mengembalikan  pokok  dari bunganya
4. Sistem  transaksi  berbasis  bunga  menghalangi  munculnya  inovasi usaha kecil
5. Dalam sistem bunga bank tidak akan tertarik dalam kemitraan usaha kecuali  bila  ada  jaminan  kepastian  pengambilan  modal  dan pendapatan bunga mereka 8

## F. Pandangan Ulama terhadap sistem Riba bank konvensional 1. Ulama yang mendukung bunga pada bank konvensional
Mayoritas  ulama  berpendapat  bahwa  hukum  bank  konvensional adalah haram. Namun beberapa ulama yang membolehkan bunga bank memberikan argumentasi mengenai kebolehan transaksi di bank. Berbeda dengan  pendapat  ulama  yang  mengharamkan  bunga  bank,  karena adanya kewajiban tambahan pengembalian sebesar bunga pada praktek bank.  Sehingga,  praktek  tersebut  termasuk  dalam  kategori  macam- macam  riba  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Beberapa  ulama  berpendapat bahwa bunga bank halal.
Berikut ini adalah beberapa alasan para ulama yang membolehkan bank konvensional dan sistem bunganya:
1. Adanya kerelaan
Pendapat  ini  disampaikan  oleh  Sayyid  Muhammad  Thanthawi. Menurut beliau,  melakukan  penyimpanan  dana  atau  pinjam  uang  di bankkonvensional hukumnya adalah halal.
Alasan  para  ulama  yang  membolehkan  bank  konvensional  ini senada dengan hasil keputusan Majma al-buhust al-Islamiyah pada tahun 2002. Lembaga  riset  Islam  yang  berkedudukan  di  Mesir  tersebut menyatakan  bahwa mereka  yang  bertransaksi  dengan  atau  bank-bank konvensional dan menyerahkan harta dan tabungan mereka kepada bank agar menjadi wakil mereka dalam menginvestasikannya dalam berbagai kegiatan  yang  dibenarkan,  dengan  imbalan  keuntungan  yang  diberikan kepada mereka serta ditetapkan terlebih dahulu pada waktu-waktu yang disepakati bersama orang-orang yang bertransaksi dengannya atas harta- harta  itu,  maka  transaksi  dalam  bentuk  ini  adalah  halal  tanpa  syubhat (kesamaran),  karena  tidak  ada  teks  keagamaan  di  dalam  Alquran  atau dari  Sunnah  Nabi  yang  melarang  transaksi  di  mana  ditetapkan
8 Zaenal Arifin ,Dasar-dasar Menejemen Bank-bank Syariah, Jakarta ,Alfabeta,2002 hal 39-40
keuntungan  atau  bunga  terlebih  dahulu,  selama  kedua  belah  pihak  rela dengan  bentuk  transaksi  tersebut."  Allah  berfirman:  "Hai  orang-orang yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  harta  di  antara  kamu  dengan jalan  yang  batil.  Tetapi  (hendaklah)  dengan    perniagaan  yang  berdasar kerelaan  di  antara  kamu.  (QS.  an-Nisa':  29).  Kesimpulannya,  penetapan keuntungan  terlebih  dahulu  bagi  mereka  yang  menginvestasikan  harta mereka  melalui  bank-bank  atau  selain  bank  adalah  halal  dan  tanpa syubhat dalam transaksi itu. Ini termasuk dalam persoalan "Al-Mashalih Al-Mursalah",  bukannya  termasuk  persoalan  aqidah  atau  ibadat-ibadat yang tidak boleh dilakukan atas perubahan
2. Jenis muamalah baru
Seperti halnya disampaikan oleh Dr. Ibrahim abdullah An-Nashir. Bahwa tidak akan ada kekuatan islam tanpa adanya kekuatan ekonomi. Dan  kekuatan  ekonomi  tidak  dapat  terwujud  tanpa  ditopang  oleh perbankan,  yang  pasti  ada  ribanya.Namun,  beliau  juga  mengatakan bahwa  sistem  perbankan  tidak  sama  dengan  jenis-jenis  transaksi  ribawi yang dilarang dalam nash-nash Al-Quran. Hal ini dikarenakan bank dan sistem bunganya adalah jenis muamalah yang baru. Maka hukum bunga bank tidak tunduk kepada nash Al-Quran atau lafazh atau teks Al-Quran yang menunjukkan satu makna yang jelas mengenai pelarangan transaksi ribawi.
3. Tidak berlipat ganda
Menurut A.  Hasan  Bangil  bunga  bank  itu  halal  karena  tidak  ada unsur  lipat  gandanya. Salah  satu  ayat  Al-Quran  tentang  riba menyampaikan  pelarangan mengambil  riba  dengan  berlipat  ganda  (QS. Ali  Imran,  ayat ke-130).  Namun  beberapa  pendapat  ulama  Indonesia tentang  bunga  bank  menyatakan  bahwa  bunga  pada  perbankan konvensional  bukanlah  merupakan  jenis  riba  dengan  berlipat  ganda. Pertimbangannya  adalah  bahwa  sistem  perbankan  tidak  mengandung unsur eksploitasi antara satu pihak kepada pihak lainnya.
4. Penyimpangan sementara
Seorang ulama dan pakar fikih kontemporer asal Suriah, Mustafha Ahmad  Zarqa  (1904-1998)  menyampaikan  bahwa  sistem  perbankan
merupakan  fakta lapangan  yang  tidak  dapat  dihindari,  karena  alasan kebutuhan ataupun keamanan. Meskipun begitu, hukum meminjam uang di  bank  konvensional  ataupun  menabung  di  bank  tetap  haram,  karena praktek  bunga  adalah  riba. Sehingga,  beliau  berpendapat  boleh mengunakan  bank  konvensional  sebagai  penyimpangan  sementara berdasarkan  kaidah  daruriyah  (darurat).  Tetapi,  penguna  bank konvensional  harus  berupaya  mencari  solusi  untuk  menghindari  riba pada transaksi perbankan.

## G. Ulama dan Lembaga yang Menghalalkan Bank Konvensional
a. Syekh Al-Azhar Sayyid Muhammad Thanthawi menilai bunga bank bukan riba dan halal;
b. Dr.  Ibrahim  Abdullah  an-Nashir,  dalam  buku  Sikap  Syariah  Islam Terhadap Perbankan;
c. Keputusan Majma al-Buhust al-Islamiyah 2002 membahas soal bank konvensional;
d. A.  Hasan  Bangil,  tokoh  Persatuan  Islam  (PERSIS),  secara  tegas menyatakan bunga bank itu halal;
e. Dr.  Alwi  Shihab  dalam  wawancaranya  dengan  Metro  TV berpendapat bunga bank bukanlah riba dan karena itu halal;
f. KH.  Ahmad  Makky  (pimpinan  Pon-Pes  As-Salafiyyah  Sukabumi).
Beliau    berpendapat  bahwa  bunga  bank  konvensional dan  usaha kerjasama  itu  hukumnya  halal  dan  tidak  termasuk  kepada  kategori riba.  Sebagaimana  yang  dijelaskan  dalam  karyanya  yang  berjudul  : "Perspektif  Ilmiyah  Tentang  Halalnya  Bunga  Bank". Menurut keyakinan dan pendapat KH. Ahmad Makky bahwa bunga bank itu adalah halal. Hal ini berdasarkan  dua  dalil,  yaitu  berdasarkan  dalil Aqly  dan  dalil    Naqly.  Mereka  berpegangan  pada  firman  Allah subhanahu wata’ala Surat an-Nisa’ ayat 29:
ِﻞِطﺎَﺒْﻟﺎِﺑ ْﻢُﻜَﻨْﯿَﺑ ْﻢُﻜَﻟاَﻮْﻣَأ اﻮُﻠُﻛْﺄَﺗ  َﻻ اﻮُﻨَﻣآ  َﻦﯾِﺬﱠﻟا ﺎَﮭﱡﯾَأﺎَﯾ
ْﻢُﻜْﻨِﻣ ٍضا َﺮَﺗ  ْﻦَﻋ ًة َرﺎ َﺠِﺗ  َنﻮُﻜَﺗ  ْنَأ  ﱠﻻِإ
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu.”
g. Menurut  Sayyid  Muhammad  Thanthawi  bank  konvensional  / deposito  itu  halal  dalam  berbagai  bentuknya  walau  dengan penentuan  bunga  terlebih  dahulu.  Menurutnya,  di  samping penentuan tersebut menghalangi adanya perselisihan atau penipuan di  kemudian  hari,  juga  karena  penetuan  bunga  dilakukan  setelah perhitungan yang teliti, dan terlaksana antara nasabah dengan bank atas dasar kerelan mereka.
h. Dr.  Ibrahim  Abdullah  An- Nashir  mengatakan;  “Perkataan  yang benar  bahwa  tidak  mungkin  ada  kekuatan  Islam  tanpa  ditopang dengan  kekuatan  perekonomian,  dan  tidak  ada  kekuatan perekonomian  tanpa  ditopang  perbankan,  sedangkan  tidak  ada perbankan  tanpa  riba.  Ia  juga  mengatakan,  “Sistem  ekonomi perbankan  ini  memiliki  perbedaan  yang  jelas  dengan  amal-amal ribawi  yang  dilarang  Al-Qur’an  yang  Mulia. Karena  bunga  bank adalah  muamalah  baru,  yang  hukumnya  tidak  tunduk  terhadap nash-nash  yang  pasti  yang  terdapat  dalam  Al-Qur’an  tentang pengharaman riba”.
i. Isi keputusan Majma al-Buhust al-Islamiyah 2002:
"Mereka yang bertransaksi dengan atau bank-bank konvensional dan menyerahkan harta dan tabungan mereka kepada bank agar menjadi wakil mereka dalam menginvestasikannya dalam berbagai kegiatan yang  dibenarkan,  dengan  imbalan  keuntungan  yang  diberikan kepada  mereka serta  ditetapkan terlebih  dahulu  pada waktu-waktu yang  disepakati  bersama  orang-orang  yang  bertransaksi  dengannya atas  harta-harta  itu,  maka  transaksi  dalam  bentuk  ini  adalah  halal tanpa  syubhat  (kesamaran),  karena  tidak  ada  teks  keagamaan  di dalam Al-Qur ‟ an atau dari Sunnah Nabi yang melarang transaksi di mana  ditetapkan  keuntungan  atau  bunga  terlebih  dahulu,  selama kedua belah pihak rela dengan bentuk transaksi tersebut".
Di samping itu, mereka juga beralasan bahwa jika bunga bank itu haram  maka  tambahan  atas  pokok  pinjaman  itu  juga  haram,  sekalipun tambahan  itu  tidak  disyaratkan  ketika  akad.  Akan  tetapi,  tambahan dimaksud  hukumnya  boleh, maka bunga bank juga  boleh,  karena  tidak ada beda antara bunga bank dan tambahan atas pokok pinjaman tersebut.
Dikutip  dari  kitab  fuqoha  seperti  yang  terdapat  dalam  kitab I’Anatuth Tholibin: 99 juz 3. Yang artinya: “Diperbolehkan Qirod (usaha kerja sama), yaitu mengadakan perjanjian antara dua belah pihak dimana pihak ke satu menyerahkan sejumlah modal kepada pihak ke dua untuk di usahakan agar sama-sama mendapat keuntungan”
Qirod ini dalam istilah perbankan disebut dengan kredit  produktif. Dalam  kamus  besar  dikatakan  bahwa  bunga  bank  itu  disebut  bunga pinjaman,  yang  pengertiannya  adalah  sejumlah  uang  yang  harus diberikan  kepada  pemilik  modal  dalam  usaha  kerja  sama  yang  dikenal dengan  kredit,  yaitu  perjanjian  antara  dua  belah  pihak  yaitu  antara pemilik modal (dalam hal ini bank) dengan  pengusaha, dimana pemilik modal  menyerahkan  sejumlah  uang  (modal)  kepada    pengusaha  untuk dikembangkan agar sama-sama mendapat keuntungan. Usaha kerja sama ini  dalam  istilah  fuqoha  (ulama  ahli  fiqih)  disebut  qirod.  Hukum  qirod (usaha  kerja  sama)  dalam  syari ‟ at  islam  adalah  halal  berdasarkan  ijma Ulama.
H. Ulama yang melarang bunga pada bank konvensional.
Alasan  pembolehan  berdasarkan  4  pendapat  ulama  tentang perbankan  konvensional  di  atas  berbeda  dengan  mayoritas  pendapat ulama tentang bunga bank riba. Majelis Ulama Indonesia (MUI) misalnya, melalui  fatwa  MUI  no  1  tahun  2014,  menyatakan  bahwa  bunga  bank termasuk riba dan harus di ditinggalkan.
Pernyataan al-Maududi adalah sesuai dengan Fatwa Majlis Ulama Indonesia yang berpendapat bahwa bunga bank adalah haram. Menurut Adiwarman Karim, bunga bank dalam perbankan konvensional termasuk riba an-nasi’ah. Praktek ini seringkali muncul dalam pembayaran bunga deposito,  tabungan,  giro  dan  lainlain.  Karim  menjelaskan  lebih  jauh bahwa  keharaman  bunga  bank  karena  bank  sebagai  kreditur mensyaratkan  pembayaran  bunga  yang  besarnya  tetap  dan  ditentukan terlebih dahulu diawal transaksi.
Pendapat  kedua,  menurut  ulama  modernis,  seperti  Muhammad Abduh  dan  Rasyaid  Ridha,  berpendapat  bahwa  bunga  bank  dapat
dikategorikan  riba  jika  bunga  tersebut  berlipat  ganda. 9 Pendapat  ini didasarkan  pada  ayat  AL-Qur’an  Surat  Ali  Imran  (3):  130. Konsekuensinya adalah Abduh membolehkan bunga bank dengan alasan bahwa,  pertama,  bunga  bank  adalah  tidak  bersifat  menindas,  justru mendorong kemajuan ekonomi; kedua, menabung di bank pada dasarnya merupakan  perkongsian  (mudharabah),  walaupun  tidak  sama  persis dengan yang diformalkan dalam fikih; dan ketiga, sebagai konsekwensi alasan  pertama,  yaitu  perbankan  dapat  mendorong  kemajuan  dalam bidang bidang lain, disamping ekonomi. Pendapat ini juga oleh pendapat Ahmad  Hasan  dan  Umer  Chapra  yang  menyatakan  bahwa  riba diharamkan  karena  berlipat  ganda  dan  eksploitatif.  Sehingga  ia berpendapat  bahwa  hukum  bunga  lembaga-lembaga  keuangan  modern adalah  tidak  haram  karena  tidak  sama  dengan  riba  pada  zaman Jahiliyyah yang berlipat ganda dan eksploitatif. 10 Abdullah Yusuf Ali dan Muhammad  menerjemahkan  riba  sebagai  usury  dari  pada  bunga. 11 Menurut  Abdul  Aziz  Jawish  dan  Hafni  Nasif  istilah  riba  sama  dengan usury,  tetapi,  mereka  membedakan  antara  usury  (riba)  dengan  Intrest (bunga).  Menurutnya,  usury  adalah jika  tambahan  itu  sama  atau  lebih besar  dari  jumlah  pinjamannya,  sedangkan  interest  (bunga)  jika tambahan itu lebih kurang dari pokoknya.
Pendapat  ketiga,  menurut  pendapat  Fazlurrahman  (1984), Muhammad  Asad  (1984),  dan  Said  Najjar  (1989)  bahwa  riba  dikatakan haram karena eksploitatif. Mereka memahami ayat-ayat riba lebih melihat pada  aspek  moral  dari  pada  legal-formalnya.  Sehingga  mereka berpendapat bahwa hukum bunga bank menjadi fleksibel dan relatif. Jadi bunga  bank  yang  dilarang  adalah  yang  dalam  prakteknya  ada  unsur eksploitasi terhadap debitur.  Jika tidak, maka bunga bank tidak dilarang. Douallibi  (Syiria)  membedakan  antara  pinjaman  produktif  dan
9 Muhammad Abduh, Tafsir al- Manar, cet. 2 (Bierut: Dar Ma’rifah li at - Taba’ah wa an-Nasyr, t.t.) III. 114.
10 Umar Chapra, The Future of Economics: An Islamic Perspective, terj. (Jakarta: SEBI, 2001), hal. 265. dan juga lihat Abdul Mungits, Ketidakpastian Jenis dan Kriteria Hukum Riba, hal.50.
11 Abdullah Saeed, Islamic Banking and Interest, (Leden-New Yorkkoln: E.J. Brill, 1996), hal. 46
konsumtif.  Ia  berpendapat  bahwa  dalam  pinjaman  produktif diperbolehkan  ada  bunga,  sedangkan  dalam  pinjaman konsumtif  tidak diperbolehkan  karena  ada  unsur  eksploitasi  terhadap  orang  lemah. 12 Keputusan  Munas  Alim  Ulama  dan  Konbes  NU  tahun  1992  di  Bandar Lampung;

## I. Perbandingan dengan Kajian Terdahulu
1. Ummi  Kalsum,  2014, Dalam  Jurnalnya Riba  Dan  Bunga  Bank  Dalam Islam,  (Analisis  Hukum  dan  Dampaknya  Terhadap  Perekonomian  Umat), Metode  penulisan  artikel  ini  berdasarkan  kajian  pustaka  dengan melakukan review secara  mendalam  terhadap  buku-buku,  tafsir  dan tulisan-tulisan  tentang  bunga  bank,  riba  dan  yang  berkaitan dengannya.  Tujuan  penulisan  ini  adalah  untuk  mengetahui  tafsiran riba dan pendapat-pendapat ulama dalam memandang hukum bunga bank  serta  untuk  menganalisis  dampak  negatif  yang  ditimbulkan sistem bunga terhadap perekonomian
2. Harif Amali Rivai Dkk, Identifikasi Faktor Penentu Keputusan Konsumen
Dalam  Memilih  Jasa  Perbankan: Bank  Syariah  VS  Bank  Konvensional, Penelitian  tentang  perilaku  yang  mendasari  konsumen  saat  ini  dan calon konsumen di dalam industri perbankan merupakan isu penting. Sampel  penelitian  ini  adalah dibagi  menjadi  empat  kelompok; nasabah  syariah, nasabah  bank  konvensional, nasabah PT baik  bank syariah  maupun  konvensional,  dan  non-konsumen  baik  syariah maupun  konvensional bank.  Sampel  dipilih  dengan  teknik convenience  sampling  yang  berlokasi  di  Jl kota  dan  kabupaten dimana  terdapat  bank  syariah  dan  bank  konvensional kantor. Responden penelitian bervariasi berdasarkan karakteristik demografi mereka yang  terdiri  dari  310  reponden.  Data  dianalisis  dengan menggunakan  pendekatan  deskriptif dan  analisis crosstab. Selanjutnya,  untuk  menentukan  dimensi  faktor  yang  mendasari Keputusan  pembelian  nasabah  dalam  memilih  bank,  studi  ini menggunakan  factor analisis.  Hasil  analisis  faktor  menunjukkan
bahwa  terdapat  perbedaan  dimensi mendasari  keputusan  mereka dalam memilih  bank.  Dalam  kasus  bank  syariah,  ada  beberapa dimensi,  yaitu;  persepsi,  penjualan  personalia,  keluarga,  biaya  dan manfaat, agama dan keyakinan. Sedangkan untuk dimensi underlying bank  konvensional  dipengaruhi  oleh; motivasi  rasional,  biaya  dan manfaat,  keluarga,  kegiatan  promosi,  dan  gaya  hidup.  Lebih  lanjut Analisis  melalui  analisis  crosstab,  ada  beberapa  hubungan  antara beberapa Dimensi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Hubungan seperti  itu  telah  ditemukan  antara  usia, pendapatan,  tingkat pendidikan,  pekerjaan  dan  jenis  perbankan  yang  dipilih  responden. Penelitian  juga  menemukan  bahwa  tidak  ada  hubungan  antara persepsi reponden terhadap bunga dan jenis bank yang mereka pilih. Dengan kata lain, mayoritas responden Dari penelitian ini tidak sesuai dengan prinsip kepentingan namun tetap mereka pilih untuk diatasi lembaga perbankan berdasarkan pemikiran ekonomi mereka. 13
3. Priska  Maniar,  2016, Tinjauan  Yuridis  Proses  Pemberian  Kredit  Pada
Bank Konvensional  Dan  Pemberian  Kredit  Pada  Bank  Syariah, Menulis dalam  makalah  ini,  ambil  topik  judicial  review proses  dalam pinjaman  dan  pinjaman  Bank  Konvensional pengolahan  di  Bank Syariah.  Metode  yang  digunakan  dalam melakukan  penelitian  yaitu dengan  menggunakan  hukum  normative penelitian  yang  dilakukan atau fokus pada norma hukum positif dalam bentuk legislasi dengan objek  yang  diteliti.  Dalam  hal  ini Menulis  saya  membandingkan kinerja  kedua  jenis perbankan  bank  konvensional  dan  bank  syariah. Itu Perkembangan  bank  syariah  berkembang  pesat  di  tahun  2008 beberapa  tahun  terakhir  telah  mendorong  para  penulis  untuk melakukan penelitian  tentang  kinerja  bank  dan  kemudian membandingkannya  dengan  bank  konvensional  untuk  menentukan apakah  ada  perbedaan  yang  signifikan  antara  keduanya dan  untuk membandingkan  mana  dari  keduanya  yang  lebih  baik kinerja
13 Harif  Amali  Rivai  Dkk, Identifikasi  Faktor  Penentu  Keputusan  Konsumen Dalam  Memilih  Jasa  Perbankan: Bank  Syariah  VS  Bank  Konvensional, Penelitian kerjasama  antara  Bank  Indonesia  dan Center  for  Banking  Research  (CBR)-Andalas University dan dibiayai sepenuhnya oleh Bank Indonesia.
keuangan.  Penelitian  ini  dilakukan  di  PT PT.  Bank  Syariah  Mandiri (Bank  Mandiri  Syariah)  dan PT. Bank  Pemerintah  Daerah  (BPD) Yogyakarta.  Itu Aspek  yang  dianalisis  dalam  makalah  ini  adalah tinjauan  yuridis  tentang proses  pembanding  pemberian  kredit  pada bank  konvensional  menerapkan  sistem  suku  bunga,  Bank  syariah menerapkan  sistem bagi hasil  dan apakah  sistem  operasi  itu diterapkan  pada  Islam bank  yang  sesuai  dengan  prinsip  syariah tersebut berdasarkan hukum Islam dan UU No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan  Islam  (Undang-Undang  Nomor  21  Tahun 2008  Tentang Perbankan  Syariah). Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan pada dua bank tersebut menjadi sampel perbankan syariah dan  perbankan  konvensional,  menunjukkan  bahwa  ada  yang signifikan perbedaan antara kinerja perbankan syariah dibandingkan dengan perbankan konvensional bila dilihat dari kinerja bank secara keseluruhan,  diwakili  oleh  variabel  "Kinerja"  dan  perbankan Kinerja syariah tidak lebih baik bila dibandingkan dengan kinerja perbankan konvensional. 14
4. Adi  Susilo  Jahja  &  Muhammad  Iqbal,  2012, Analisis  Perbandingan Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah  Dengan  Perbankan  Konvensional, Berdasarkan  dari  kriteria  sampel  yang  telah  ditentukan,  diperoleh dua kelompok sampel penelitian, yaitu 2 bank umum syariah dan 6 bank  umum  konvensional.  Alat  analisis  statistik  yang  digunakan untuk  membuktikan  hipotesis  dalam  penelitian  ini  adalah independent  sample  t-test.  Tulisan  ini  bertujuan  untuk membandingkan  kinerja  keuangan  perbankan  syariah  dengan perbankan konvensional pada tahun 2005-2009 dengan menggunakan rasio-rasio keuangan yang terdiri dari CAR, NPL, ROA, ROE, BOPO dan  LDR.  Analisis  yang  dilakukan  menunjukkan  bahwa  rata-rata rasio  keuangan  perbankan  syariah  (ROA,  ROE  dan  LDR)  lebih  baik secara  signifikan  dibandingkan  dengan  perbankan  konvensional, sedangkan pada rasio-rasio yang lain perbankan syariah lebih rendah
14 Priska  Maniar, Tinjauan  Yuridis  Proses  Pemberian  Kredit  Pada  Bank Konvensional  Dan  Pemberian  Kredit  Pada  Bank  Syariah,  Jurnal, Fakultas  Hukum, Universitas Atma Jaya Yogyakarta 2016
kualitasnya.  Secara  keseluruhan  penilaian  kinerja  bank  syariah masih . 15

## J. Kesimpulan
Terdapat tiga aliran mengenai hal riba dengan bunga, yaitu aliran yang berpandangan pragmatis; bahwasanya Riba itu tidak sama dengan bunga,  bunga  itu  dibolehkan  dalam  keuangan  modern,    Sedangkan konservatif;  berpendapat  bahwa  Riba  diartikan  baik  sebagai  bunga maupun  usury,  dan  aliran  yang  berpandangan  sosio-ekonomis; berpendapat bahwa sistem bunga itu tidak adil dan dapat menimbulkan rasa hanya  mementingkan diri sendiri saja (Selfishness).
Dampak dari bunga bank adalah; pembebanan pada nasabah yang berlebih-lebihan  dengan  beban  bunga  berbunga  (compound  interest), bagi  nasabah  yang  tidak  mampu membayar  pada  saat  jatuh  tempo. Timbulnya  pemerasan  ekploitasi  yang  kuat  terhadap  Iemah,  Terjadinya konsentrasi kekuatan ekonomi tatangan kelompok elite, para banker dan pemiliki  modal,  Kurangnya  peluang  bagi  kekuatan  ekonomi lemah/bawah untuk mengembangkan potensi usahanya.
Ulama  kontemporer  mengklarifikasi  bahwa  bunga  bank  haram, sebagian lagi menyatakan boleh tidak termasuk riba.
Bank  yang  masih  mempraktikkan  dengan  sistem  bunga  tetap haram,  Penulis lebih  cenderung  bank  komvesional  merubah  sistem bungan  dengan  akad  jual  beli  kepada  penyimpan  atau  peminjam, sehingga keluar dari sistem bunga.

## Daftar Pustaka
Abdul  Rahim, Konsep  Bunga  Dan  Prinsip  Ekonomi  Islam  Dalam  Perbankan Syariah Jurnal Human  Falah: Vo  l  ume  2  .  No  .  2  Juli – Desember 2015
15 Adi Susilo Jahja & Muhammad Iqbal, Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan  Syariah  Dengan  Perbankan  Konvensional Institut  Perbanas  Jakarta Jurnal, Epistemé, Vol. 7, No. 2, Desember 2012
Bank Konvensional Dalam Kontroversi Keharaman Bank Konvensional, Mahli,Rahmawati 113
Adi  Susilo  Jahja  &  Muhammad  Iqbal, Analisis  Perbandingan  Kinerja
Keuangan
Rahma,  Afzalur  Economic  Doctrines  of  Islam.  Lahore:  Islamic  Publication
1900,hlm 503
Perbankan  Syariah  Dengan  Perbankan  Konvensional Institut  Perbanas  Jakarta Jurnal, Epistemé, Vol. 7, No. 2, 2012.

## Al-Qur’an dan Terjemahannya
Elias G. Kazarian, Islamic Versus Traditional Banking, Financial Innovation in
Egupt . Boulder (et.al).) : Wesview Press, 1993.
Harif  Amali  Rivai  Dkk, Identifikasi  Faktor  Penentu  Keputusan  Konsumen Dalam  Memilih  Jasa  Perbankan: Bank  Syariah  VS  Bank  Konvensional, Penelitian kerjasama antara Bank Indonesia dan Center for Banking Research  (CBR)-Andalas  University dan  dibiayai  sepenuhnya  oleh Bank Indonesia. Tt. Tp.
Keputusan Fatwa Majelis Ulama Indonesia Nomor 1 tahun 2004 tentang bunga (intersat/fa’idah).
M. Umar Shapra, Towards a just Monetary System. London : The Islamic Foundation, 1985
Muhammad Muslehuddin, Sistem Perbankan dalam Islam. Jakarta : Rineka Cipta,  1990,  (Diterjemahkan  oleh  Aswin  Simamora  dari  judul  asli Banking and Islamic Law).
Muhammad  Syafi’i  Antonio, “Bank  Syari’ah  (Wacana  Ulama  & Cendekiawan)” Cetakan  I,  Tazkia  Intitute,  16  Rajab    1420  H – 25
Oktober  1999.
Muhammad  Syafi’i  Antonio, Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktik ,  Gema Insani Press, Jakarta, 2001
Muhammad, Manajemen  Bank  Syariah, UPP  AMP  YKPN,  Yogyakarta, 2005.
Novita  Wulandari, Keunggulan  Komparatif  Bank  Syariah, Suara  Merdeka,

## Senin 22 Nopember 2004
Priska  Maniar, Tinjauan  Yuridis  Proses  Pemberian  Kredit  Pada  Bank
Konvensional Dan Pemberian Kredit Pada Bank Syariah , Jurnal, Fakultas Hukum, Universitas Atma Jaya Yogyakarta 2016
PT. Bank Muamalat, Lembar Khas Panji No. 40-41 tahun II, 1999
Sri  Nawatmi, Pandangan  Islam  Terhadap  Bunga, Universitas    Stikubank, Jurnal Dinamika Keuangan dan Perbankan, Vol. 2,  No.1, 2010.
Ummi  Kalsum, Riba  Dan  Bunga  Bank  Dalam  Islam,  (Analisis  Hukum  dan Dampaknya Terhadap Perekonomian Umat), Jurnal Al-‘Adl Vol. 7 No. 2, 2014