## Journal of Economics and Business Aseanomics (JEBA)
Jurnal home page: http//www.jurnalakademikjeba.yarsi.ac.id

## ANALISIS PENGELOLAAN RESIKO DALAM PEMBIAYAAN PERUMAHAN PADA BANK SUMUT
Nazwirman 1 , Hasta Herlan Asyimar 2
Nazwir10@gmail.com
1 Universitas YARSI
2 Bina Sarana Informatika Jakarta

## Abstract
Received: 24 April 2016 Final Acepted: 10 May 2016 Published Online: 15 August 2016

## Keywords:
Finance , Housing , Risk ,
Customer Corresponding Authors: *  Nazwirman
*  Hasta Herlan Asymar
Utilization  of  sources  of  financing  must  be  addressed  in  the development  of  housing  and  settlements  either  from  the  primary market  of  housing  finance,  secondary  mortgage  market  ,  and savings  of  public  housing  .  Funds  are  available  in  the  financial institution Bank savings and deposits derived from customers that can  be  taken  at  any  time.  The  trigger  inflation  can  Decreases purchasing power and raises the risk of pushing the high interest rates for Housing Loan. This study aims to identify the phases of the control and monitoring system of the utilization process stage financing sources will be utilized as a source of housing finance in the Bank SUMUT.
Copy right JEBA 2016., All rights reserved

## ABSTRAK
Pendayagunaan  sumber  pembiayaan  harus  segera  diselesaikan  dalam  penyelenggaraan pembangunan  perumahan  dan  permukiman  baik  itu  yang  berasal  dari  pembiayaan  pasar primer  perumahan,  pasar  pembiayaan  sekunder  perumahan,  dan  tabungan  perumahan rakyat.  Dana  yang  tersedia  dalam  lembaga  keuangan  Bank  bersumber  dari  tabungan  dan deposito  para  nasabah  yang  setiap  saat  dapat  diambil.  Pemicunya  inflasi  yang  dapat mengurahi  daya  beli  dan  menimbulkan  adanya  risiko  yang  mendorong  tingginya  bunga Kredit  Perumahan  Rakyat  (KPR).  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengidentifikasi  adanya tahapan  pengendalian  dan  pengawasan  secara  sistim  terhadap  tahapan  proses pendayagunaan sumber pembiayaan yang akan dimanfaatkan sebagai sumber pembiayaan perumahan di Bank SUMUT.
Kata Kunci: Pembiayaan, Perumahan, Risiko, Nasabah

## PENDAHULUAN
Memiliki  rumah  merupakan  kebutuhan  pokok  yang  telah  diamanatkan  Undang- Undang  Dasar  1945.  Pemenuhan  kebutuhan  perumahan  sangat  bergantung  pada
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
kemampuan masyarakat itu sendiri, sehingga harga rumah yang dapat terjangkau oleh daya beli  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR).  Namun  pemenuhan  kebutuhan perumahan dan pemukiman menghadapi  kendala. Apabila dihadapkan dengan laju inflasi yang  berpengaruh  pada  kenaikan  rumah,  sehingga  menyebabkan  daya  beli  masyarakat semakin berkurang, termasuk mencari sumber pembiayaan perumahan.
Pendayagunaan  sumber  pembiayaan  merupakan  salah  satu  hal  yang  segera diselesaikan  dalam  penyelenggaraan  pembangunan  perumahan  dan  permukiman  baik  itu pendayagunaan yang berasal dari pembiayaan pasar primer perumahan, pasar pembiayaan sekunder perumahan, dan tabungan perumahan rakyat. Dana yang tersedia dalam lembaga keuangan Bank bersumber dari tabungan dan deposito para nasabah yang setiap saat dapat diambil.  Hal  tersebut  menyebabkan  terjadinya mismatch dan  bisa  menimbulkan  adanya risiko yang mendorong tingginya bunga Kredit Perumahan Rakyat (KPR).
Laju  pertumbuhan  Bank  SUMUT  kian  menunjukkan  perkembangan  yang  sangat signifikan  dilihat  dari  kinerja  dan  prestasi  yang  di  peroleh  dari  tahun  ke  tahun, tercatat total asset Bank Sumut mencapai 10,75 Trilyun pada taun 2009 dan menjadi 12,76 Trilyun  pada  tahun  2010.  Didukung  semangat  menjadi  Bank  Profesional  dan  tangguh menghadapi  persaingan  dengan  digalakkanya  program to  be  the  best yang  sejalan dengan road map Bank Pembangunan Daerah (BPD) Regional Champion 2014, tentunya dengan  konsekuensi  harus  memperkuat  permodalan  yang  tidak  lagi  mengandalkan peryertaan saham dari pemerintah daerah, melainkan juga membuka akses permodalan lain seperti  penerbitan  obligasi,  untuk  itu  modal  dasar  Bank  Sumut  kembali  ditingkatkan  dari Rp. 1 Trilyun pada tahun 2008 menjadi Rp. 2 Trilyun pada tahun 2011 dengan total asset meningkat  menjadi  18,95  Trilyun  (http://www.banksumut.com/statis-5-sejarah.html, diunduh  12  Februari  2016).  Ini  juga  termasuk  termasuk  pertumbuhan  kredit  atau pembiayaan  pemilikan  properti,  kredit  atau  pembiayaan  konsumsi  beragun  properti,  dan kredit atau pembiayaan kendaraan bermotor.
Sejalan dengan pertumbuhan kredit atau pembiayaan pemilikan properti, kredit atau pembiayaan  konsumsi  beragun  properti,  berpotensi  menimbulkan  berbagai  risiko,  maka lembaga  jasa  keuangan  perlu  meningkatkan  kehati-hatian  dalam  penyaluran  kredit, pembiayaan  pemilikan  properti,  atau  pembiayaan  konsumsi  beragun  properti.  Demikian pula terjadi pada Bank Sumut.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499 E-ISSN  2528-3634
Penelitian  ini  dilakukannya  untuk  menganalisis  sistem  pengelolaan  resiko  Bank SUMUT  atas  pembiayaan  primer,  pembiayaan  sekunder, terhadap  pendayagunaan  sumber pembiayaan  perumahan.  Tujuan  penelitian  untuk  mengidentifikasi  adanya  tahapan pengendalian  dan  pengawasan  secara  sistim  terhadap  tahapan  proses  pendayagunaan sumber pembiayaan yang akan dimanfaatkan sebagai sumber pembiayaan perumahan.

## KAJIAN TEORI

## Risiko
Risiko  dalam  Pasal  1  ayat  (2)  Peraturan  Bank  Indonesia  No.5/8/PBI/2003  adalah potensi  terjadinya  suatu  peristiwa  ( event )  yang  dapat  menimbulkan  kerugian  bank. Berdasarkan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah  diubah  terakhir  dengan  Undang-Undang  (UU)  Nomor  6  Tahun  2009  tentang Penetapan  Peraturan  Pemerintah  Pengganti  Undang-Undang  Sedangkan  pengertian Manajemen  Risiko  adalah  serangkaian  prosedur  dan  metodologi  yang  digunakan  untuk mengidentifikasi,  mengukur,  memantau,  dan  mengendalikan  risiko  yang  timbul  dari kegiatan usaha bank. Manajemen risiko adalah upaya untuk mengidentifikasi, menganalisis dan mengelola sedemikian rupa sehingga perusahaan (bank) senantiasa dapat menerapkan pengendalian  atas  kondisi  saat  ini  maupun  mengantisipasi  potensi  risiko  yang  timbul sehingga bank dapat memenuhi tujuan dan sasarannya.
UU  Nomor  2  Tahun  2008  tentang  Perubahan  Kedua  atas  Undang-Undang  Nomor 23  Tahun  1999  tentang  Bank  Indonesia  menjadi  Undang-Undang  dikatakan  bahwa  bank pada  saat  ini  diwajibkan  untuk  melakukan  penerapan  manajemen  risiko  dalam  kegiatan operasional  bank.  Salah  satu  kegiatan  yang  penting  adalah  menangani  risiko  kredit. Berdasarkan  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  5/8/2003  jo  Peraturan  Bank  Indonesia No.11/25/BI/2009 Risiko Kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank.
Pada  dasarnya  sebuah  Risiko  dapat  dikategorikan  ke  dalam  dua  bentuk  (1)  Risiko Spekulatif  (dikenal  pula  dengan  istilah  risiko  bisnis  atau business  risk )  dimana  keadaan yang dihadapi perusahaan yang dapat memberikan keuntungan dan juga dapat memberikan kerugian  (2)  Risiko  Murni  ( pure  risk )  sebagai  ketidakpastian  bahwa  kerugian  itu  akan timbul  (Dagrove, 2005) .
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
Perbedaan utama antara risiko spekulatif dengan risiko murni adalah kemungkinan untung  ada  atau  tidak,  untuk  risiko  spekulatif  masih  terdapat  kemungkinan  untung sedangkan untuk risiko murni tidak dapat kemungkinan untung.

## Manajemen Risiko
Manajemen  risiko  merupakan  suatu  pendekatan  terstruktur  (metodologi)  dalam mengelola  ketidakpastian  yang  berkaitan  dengan  ancaman,  suatu  rangkaian  aktivitas manusia termasuk penilaian resiko, pengembangan strategi mengelola dan mitigasi resiko dengan  menggunakan  pemberdayaan/  pengelolalan  sumberdaya  (van  Deventer et  al., 2004).    Strategi  yang  dapat  diambil  antara  lain  adalah  memindahkan  risiko  kepada  pihak lain,  menghindari  risiko,  mengurangi  efek  negatif  risiko,  dan  menampung  sebagian  atau semua konsekuensi risiko tertentu.

## Analisis Risiko
Analisis  risiko  akan  tergantung  informasi  resiko  dan  data  yang  tersedia.  Metode analisis  yang  digunaka  bida  besifat  kualitatif,  semi  kuantitatif,  atau  kuantitatif  bahkan kombinasi  dari  ketiganya  tergantung  dari  situaasi  dan  kondisinya.  Urutan  kompleksitas serta besarnya biaya analisis kualitatif, semi kuantitatif, dan kuantitatif. Analisis kualitatif digunakan untuk memberikan gambaran umum tentang risiko. Setelah itu dapat dilakukan analisis  semi  kuantitatif  ataupun  kuantitatif  untuk  merinci  level  risiko  yang  ada ( http://www.scribd.com/doc/50337914/TINGKATAN-RESIKO ,    diunduh  15  Februari 2016).

## Risiko Kredit
Risiko  kredit  adalah  risiko  bahwa  debitur  atau  pembeli  secara  kredit  tidak  dapat membayar  utang  dan  memenuhi  kewajiban  seperti  tertuang  dalam  kesepakatan,  atau turunnya  kualitas  debitur  atau  pembeli  sehingga  persepsi  mengenai  kemungkinan  gagal bayar  semakin  tinggi.  Ini  mengandung  pengertian,  risiko  kredit  suatu  perusahaan  berarti juga  risiko  turunnya  kemampuan  perusahaan  debitur.  Oleh  karena  itu,  mengukur  risiko kredit  selalu  dikaitkan  dengan  nilai  nominal  risiko  dan  kualitas  dari  risiko,  keduanya menentukan kebijakan perusahaan dalam memberi kredit. (Djohanputro : 2004: 74-80).
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499 E-ISSN  2528-3634
Terdapat tiga jenis risiko yang membantu risiko kredit, pertama Risiko Gagal Bayar, ukuran risiko gagal bayar adalah probabilitas terjadinya gagal bayar pada periode tertentu. Untuk  mengukurnya  perusahaan  dapat  melakukan  pemeringkatan  ( rating ). Kedua Risiko Eksposur,  merupakan  risiko  yang  melekat  pada  besarnya  kredit  yang  menghadapi  riisko gagal  bayar.  Bagi  perbankan,  kredit  termasuk  komitmen  dalam line  of  credit termasuk bagian  dari  eksposur.  Bagi  perusahaan  perdagangan,  besarnya  transaksi  secara  kredit merupakan  besarnya  eksposur. Ketiga Risiko Recovery, berkaitan  dengan  apabila  terjadi gagal  bayar  dari  lawan  bisnis.  Tingkat recovery adalah  sejauh  mana  perusahaan  tersebut dapat tetap mengupayakan supaya nilai kredit yang gagal bayar tersebut dapat diupayakan berapapun  nilai  nominal  yang  dapat  diperoleh  kembali.  Semakin  kecil  kemungkinan perolehan  dari  kredit  macet,  semakin  besar  risiko recovery .  Risiko recovery dinyatakan dalam bentuk prosentase kemungkinan dari kredit macet (Djohanputro, 2004).

## Manajemen Resiko Lembaga Keuangan
Lembaga keuangan meliputi bank dan non bank serta lembaga pembiayaan lainnya telah menerapkan beberapa metodologi dan aplikasi untuk mengukur risiko yang dihadapi dalam  melakukan  kegiatan  usahanya.  Peraturan  Bank  Indonesia  mengharuskan  Bank  dan non  bank  ataupun  lembaga  keuangan  lainnya  untuk  mempunyai  kebijakan  dan  prosedur dalam menangani secara spesifik kategori risiko.
Kategori  risiko  yang  dihadapi  oleh  khususnya  oleh  Bank  dan  lembaga  keuangan lainnya diidentifikasi dan dievaluasi, sehingga menghasilkan profil risiko yang baik untuk setiap  kategori  risiko  sekaligus  untuk  risiko  kompositnya.  Informasi  mengenai  eksposur terhadap risiko-risiko tersebut serta tujuan dan kebijakan yang dilakukan dalam mengukur dan mengelola risiko.
Berdasarkan  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  5/8/PBI.2003  tentang  Penerapan Manajemen  Risiko  Bagi  Bank  Umum.  Ada  delapan  risiko  yang  dihadapi  bank  yaitu,  (1) Risiko Kredit, timbul sebagai akibat kegagalan counterparty memenuhi kewajibanya atau risiko  kerugian  yang  berhubungan  dengan  kemungkinan  bahwa  suatu conterparty akan gagal  untuk  mememnuhi  kewajiban-kewajibannya  ketika  jatuh  tempo  (2)  Risiko  Pasar, risiko  yang  disebabkan  oleh  pergerakan  variabel-variabel  di  pasar,  yaitu  suku  bunga  dan nilai tukar mata uang yang mempengaruhi portofolio Bank. (3) Risiko Operasional, risiko
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
atas  kesalahan  manusia,  kegagalan  teknologi  informasi  dan  proses  dalam  operasional sehari-hari maupun penipuan dan tindakan ilegal harus diminimalisasi untuk menjaga tetap berlangsungnya  kegiatan  operasional.  Oleh  karena  itu,  Bank  menggunakan  suatu  sistem yang  terdiri  dari Risk  Control  Self  Assessment,  Key  Risk  Indicator dan Loss  Event Database untuk mendeteksi risiko operasional sedini mungkin.
(4)  Risiko  Likuiditas,  Risiko  yang  mungkin  dihadapi  Bank  karena  tidak  dapat memenuhi  kewajibannya  kepada  deposan,  investor,  dan  kreditur,  yang  disebabkan  oleh keterbatasan  pendanaan  atau  ketidakmampuan  Bank  untuk  melikuidasi  aset  pada  harga wajar.  (5)  Risiko  Stratejik,  risiko  disebabkan  oleh  perubahan  dramatis  di  lingkungan eksternal yang tidak dapat diakomodasi ataupun diantisipasi oleh Bank dengan strategi dan kebijakan  yang  telah  ada.  (6)  Risiko  Reputasi,  terkait  dengan  kebijakan,  prosedur,  dan tindakan  Bank  yang  dapat  merusak  kepercayaan  dan  keyakinan  dari  para  pemangku kepentingan Bank. (7) Risiko Hukum, risiko yang mengacu pada persoalan-persoalan yang muncul  dari  kontrak  dan  perjanjian  yang  dibuat  ataupun  yang  terkait  dengan  produk  dan layanan.  (8)  Risiko  Kepatuhan,  Risiko  yang  disebabkan  karena  Bank  gagal  dalam mematuhi  peraturan  dan  perundang-undangan  yang  berlaku.  Untuk  menangani  hal tersebut, seluruh jenjang organisasi memiliki tanggung jawab utama dalam mematuhinya.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode ekplanatori. Penelitian yang tidak memerlukan hipotesis.  Peneliti  menyiapkan  beberapa  pertanyaan  sebagai  penuntun  untuk  memperoleh data  primer  yang  berupa  keterangan,  informasi  sebagai  data  yang  diperlukan  (Paul  dan Jeanne, 2005).
Penelitian  dilakukan  pada  Bank  Sumut  di  Kota  Medan  Sumatera  Utara  yang merupakan salah satu Bank Pembangunan Daerah yang merupakan penyalur dana Fasilitas Likiuditas Pembiayaan Perumahan (FLPP).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Risiko yang dihadapi PT. Bank Sumut. Pertama Risiko Kredit Dalam melakukan pengelolaan terhadap risiko kredit, Bank SUMUT telah memiliki organisasi yang bertugas untuk memanajemen risiko kredit, terdiri dari (1) Unit bisnis yang melaksanakan aktivitas
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
pemberian kredit atau penyaluran dana/pembiayaan yang terdapat pada seluruh unit kantor operasional  Bank  SUMUT  yang  dikoordinir  oleh  Divisi  Kredit  untuk  unit  konvensional dan  Divisi  Usaha  Syariah  untuk  unit  usaha  syariah.  (2)  Unit  pemulihan  kredit  atau  unit yang melakukan penanganan kredit bermasalah yang terdapat pada unit kantor operasional Bank  SUMUT  berada  pada  seksi  Administrasi  dan  Penyelamatan  Kredit/Pembiayaan (APK/APP) yang dikoordinir oleh Divisi Penyelamatan Kredit pada Kantor Pusat dan (3) Unit  Manajemen  Risiko,  khususnya  yang  menilai  dan  memantau  Risiko  Kredit  yang terdapat Divisi Kredit, Divisi Usaha Syariah, dan Divisi Manajemen Risiko
Komite  Pemutus  Kredit/Pembiayaan  yang  bertanggung  jawab  khususnya  untuk memutuskan  pemberian  kredit/pembiayaan  dalam  jumlah  tertentu  sesuai  dengan kewenangannya.  Komite  Pemutus  Kredit/pembiayaan  pada  Bank  SUMUT  berada  pada seluruh unit kantor operasional pada Bank SUMUT yang menyalurkan kredit/pembiayaan baik konvensional dan syariah (Kantor Cabang dan Kantor Cabang Pembantu).
Dalam melakukan pengelolaan terhadap risiko kredit, Bank SUMUT telah memiliki organisasi yang bertugas untuk memanajemen risiko kredit, terdiri dari :
1. Unit  bisnis  yang  melaksanakan  aktivitas  pemberian  kredit  atau  penyaluran dana/pembiayaan  yang  terdapat  pada  seluruh  unit  kantor  operasional  Bank  SUMUT yang dikoordinir oleh Divisi Kredit untuk unit konvensional dan Divisi Usaha Syariah untuk unit usaha syariah.
2. Unit  pemulihan  kredit  atau  unit  yang  melakukan  penanganan  kredit  bermasalah  yang terdapat pada unit kantor operasional Bank SUMUT berada pada seksi Administrasi dan Penyelamatan  Kredit/Pembiayaan  (APK/APP)  yang  dikoordinir  oleh  Divisi Penyelamatan Kredit pada Kantor Pusat
3. Unit  Manajemen  Risiko,  khususnya  yang  menilai  dan  memantau  Risiko  Kredit  yang terdapat Divisi Kredit, Divisi Usaha Syariah, dan Divisi Manajemen Risiko
Komite  Pemutus  Kredit/Pembiayaan  yang  bertanggung  jawab  khususnya  untuk memutuskan  pemberian  kredit/pembiayaan  dalam  jumlah  tertentu  sesuai  dengan kewenangannya.  Komite  Pemutus  Kredit/pembiayaan  pada  Bank  SUMUT  berada  pada seluruh unit kantor operasional pada Bank SUMUT yang menyalurkan kredit/pembiayaan baik konvensional dan syariah (Kantor Cabang dan Kantor Cabang Pembantu).
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
Dalam memitigasi risiko kredit, membatasi risko kredit pihak lawan maksimal pada kategori low  to  moderate ,  sehingga  untuk  tingkat  risiko  dibawahnya  akan  ditolak. Pengungkapan  Mitigasi  Risiko  Kredit  dengan  Menggunakan  Pendekatan  Standar  antara lain  Informasi  mengenai  kebijakan  Bank  untuk  jenis  agunan  yang  diterima.  Pihak-pihak utama  pemberi  jaminan/garansi  dan  kelayakan  kredit  dari  pihak-pihak  tersebut  untuk memitigasi risiko atas pemberian kredit/pembiayaan, Bank SUMUT melakukan kerjasama dengan berbagai perusahaan asuransi sebagai pemberi jaminan terhadap kredit/pembiayaan yang  dicairkan,  yaitu  antara  lain  :  PT.  Asuransi  Kredit  Indonesia  (PT.  Askrindo),  PT. Asuransi Bangun Askrida dan PT. Jaminan Kredit Indonesia (PT. Jamkrindo)
Informasi  tingkat  konsentrasi  yang  ditimbulkan  dari  penggunaan  teknik  mitigasi risiko  kredit  Tingkat  kosentrasi  kredit  pada  Bank  SUMUT  yang  ditimbulkan  dari penggunaan  teknik  mitigasi  risiko  kredit  untuk  posisi  31  Desember  2014  adalah  sebagai berikut :

## a. Kredit Multiguna
Kredit  Multiguna  memiliki  konsentrasi  sebesar  60,78%.  Kredit  ini  adalah  kredit  yang diberikan  kepada  pegawai  yang  sumber  pengembaliannya  dari  penghasilan  tetap  dan hasil  usaha  lainnya  dimana  pemberiannya  bekerjasama  dengan  Dinas/Instansi  dimana pegawai yang bersangkutan bekerja sehingga kredit ini cenderung memiliki risiko yang cukup  rendah  dibandingkan  kredit  lainnya.  Disamping  itu  kredit  ini  juga  ditutup pertanggungannya dengan asuransi jiwa dan Pemutusan Hubungan Kerja (PHK).
b. Kredit Angsuran Lainnya
Kredit  Angsuran  Lainnya  memiliki  konsentrasi  sebesar  9,44%.  Kredit  Angsuran Lainnya  dimitigasi  dengan  persyaratan  rasio  agunan  sebesar  125%  dari  plafond  kredit yang diberikan.
c. Kredit Umum
Kredit  Umum  memiliki  konsentrasi  sebesar  6,81%.  Kredit  ini  dimitigasi  dengan persyaratan rasio agunan sebesar 125% dari plafond kredit yang diberikan.
d. Kredit Lainnya
Jenis kredit lainnya memiliki tingkat konsentrasi relatif cukup kecil.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
Kedua Risiko Pasar. Pada saat ini risiko pasar yang dikelola Bank SUMUT adalah risiko  suku  bunga  dan  risiko  nilai  tukar.  Bank  SUMUT  menggunakan  standard  model untuk menghitung dan memantau risiko suku bunga secara konsisten sesuai dengan Surat Edaran  Bank  Indonesia  No.  5/21/DPNP  tanggal  29  September  2003  tentang  Penerapan Manajemen  Risiko  bagi  Bank  Umum  sebagaimana  diubah  dengan  Surat  Edaran  Bank Indonesia No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.
Untuk memastikan terlaksananya proses manajemen risiko yang efektif. Pada Bank SUMUT,  risiko  pasar  dikelola  oleh  Divisi  Tresuri  sebagai risk  taking  unit dan  Divisi Manajemen  Risiko.  Struktur  organisasi,  perangkat  dan  kelengkapan  unit/fungsi  yang terkait  dengan  penerapan  Manajemen  Risiko  untuk  Risiko  Pasar  sudah  sesuai  dengan karakteristik  dan  kompleksitas  kegiatan  usaha  Bank.  Selain  itu  pada  Bank  SUMUT terdapat  Komite  Manajemen  Risiko  dan  Komite  Manajemen  Aset  dan  Kewajiban  atau Assets and Liabilities Management Committee (ALCO) yang juga melakukan pengelolaan risiko pasar tersebut.
Kebijakan dan prosedur  mengenai  manajemen risiko  untuk  risiko  pasar mencakup aktivitas trading  yang dilakukan oleh Bank SUMUT baik  aktivitas  yang dilakukan secara harian,  jangka  menengah  maupun  jangka  panjang.  Pengelolaan  manajemen  risiko  untuk portofolio  pada  posisi banking  book dan trading  book ditetapkan  dalam  kebijakan manajemen asset dan kewajiban Bank SUMUT (ALCO) sesuai dengan pilihan bisnis bank.
Untuk  posisi  pengelolaan  portofolio  dalam  kategori  trading  book  saat  ini  dikelola oleh Divisi Tresuri pada Bank SUMUT dengan mempertimbangkan strategi trading bank, posisi  pasar  Bank,  komposisi  instrumen/produk  bank  dan  kategori  counterpart.  Didalam menetapkan  tingkat  risiko  yang  akan  diambil  ( risk  appetite )  dan  toleransi  risiko  ( risk tolerance ) pada portofolio trading book.
Metodologi atas valuasi  seluruh outstanding portofolio trading book yang dimiliki Bank diukur pada setiap akhir hari kerja dengan menggunakan kuotasi dipasar aktif  yaitu berdasarkan bid  price (atas  kepemilikan  instrumen  trading  book)  atau ask  price (untuk kewajiban  yang  dimiliki)  dengan  berdasarkan  harga  yang  dikuotasikan  oleh  broker  atau dealer.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
Untuk  keperluan  pemantauan  risiko  secara  periodik  maupun  untuk  perhitungan kecukupan  modal,  baik  pada banking  book maupun trading  book .  Proses  valuasi  atas seluruh  outstanding  portofolio  trading  book  yang  dimiliki  Bank  diukur  nilai  pasarnya ( mark to market ) sesuai dengan harga pasar yang berlaku saat pengukuran dilakukan pada setiap akhir hari kerja. Sedangkan untuk perhitungan kecukupan modal, pengukuran risiko pasar  dilakukan  dengan standard  approach sesuai  dengan  ketentuan  yang  berlaku  yang ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia.  Langkah-langkah  dan  rencana  dalam  mengantisipasi risiko  pasar atas transaksi  mata uang asing baik  karena perubahan kurs  maupun fluktuasi suku  bunga,  termasuk  penjelasan  mengenai  semua  penyediaan  dana  dan  ikatan  tanpa proteksi  atau  lindung  nilai,  serta  utang  yang  suku  bunganya  berfluktuasi  atau  yang  tidak ditentukan terlebih dahulu.
Bank  SUMUT  senantiasa  melakukan  pemantauan  terhadap  open  position  valas yang  dimiliki  untuk  mengeliminir  kemungkinan  terjadinya  perubahan  nilai  kurs  yang merugikan  Bank.  Jika  perubahan  kurs  tersebut  dinilai  merugikan  terhadap  open  position dari  Bank,  maka  akan  dilakukan  squaring  untuk  mengantisipasi  kerugian  tersebut.  Untuk itu Bank telah memiliki counterpart untuk transaksi valas baik dengan Bank BUMN, BPD maupun bank swasta lainnya.
Ketiga Risiko  Operasional , Organisasi  manajemen  risiko  operasional  Bank SUMUT  berada  pada  seluruh  lini  bisnis  Bank  dengan  Pemimpin  unit  kerja  sebagai penanggung  jawabnya.  Selain  itu,  untuk  mengawasi  jalannya  kegiatan  operasional  pada unit kerja Bank SUMUT telah ditempatkan Kontrol Internal yang merupakan perpanjangan tangan  Divisi  Pengawasan  yang  bertugas  melakukan  pengawasan  terhadap  pelaksanaan kegiatan operasional sehari-hari sehingga risiko operasional dapat diminimumkan.  Selain itu,  secara  berkala  Divisi  Pengawasan  melakukan  audit  kepada  seluruh  unit  kerja operasional  guna  memeriksa  pelaksnaaan  kegiatan  operasional  pada  seluruh  unit  kerja Bank SUMUT.
Mekanisme  yang  Digunakan  Bank  Untuk  Mengidentifikasi  dan  Mengukur  Risiko Operasional  dilakukan  dengan  menggunakan software manajemen  risiko  dengan mengelompokkan  seluruh  kejadian  risiko  operasional  dalam  tujuh  kategori  sesuai  dengan item  yang  diharuskan  oleh  Basel-2,  yaitu  :  (1)  Kecurangan  internal,  (2)  Kejahatan eksternal,  (3)  Praktek  ketenagakerjaan  dan  keselamatan  tempat  kerja,  (4)    Klien,  produk,
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499 E-ISSN  2528-3634
dan praktek bisnis, (5) Kerusakan aset fisik dan (6)   Gangguan bisnis dan kegagalan sistem dan (7) Eksekusi, pengiriman, dan manajemen proses
Selanjutnya unit kerja operasional menginput data kejadian risiko operasional yang terjadi pada masing-masing unit kerjanya pada software Risk Management System (RMS) Bank  SUMUT.  Data  hasil  identifikasi  dimaksud  kemudian  dikirimkan  secara  reguler kepada  satuan  kerja  manajemen  risiko.  Setelah  semua  data  terkumpul,  sistem  secara otomatis akan memproses data tersebut sesuai dengan proses manajemen risiko yang untuk selanjutnya data dimaksud digunakan untuk monitoring dan mitigasi risiko yang mungkin ditimbulkan.
Keempat Risiko  Likuiditas ,  Organisasi  Manajemen  Risiko  Likuiditas.  Untuk mengelola  risiko  likuiditas,  Bank  SUMUT  memiliki Asset  and  Liabilities  Committee (ALCO)  yaitu  suatu  komite  yang  bertanggung  jawab  untuk  melakukan  pengelolaan likuiditas  pada  Bank  SUMUT.  Dalam  memonitor  transaksi  sehari-hari,  risiko  likuiditas Bank SUMUT dikelola oleh Divisi Tresuri.
Sebelum  suatu  risiko  terjadi,  biasanya  akan  menunjukkan  suatu  gejala.  Gejala tersebut  apabila  tidak  ditindaklanjuti  dengan  segera  akan  mengakibatkan  semakin meningkatnya eksposur risiko tersebut. Agar gejala munculnya risiko dapat diketahui lebih awal,  maka  diterapkanlah  indikator  peringatan  dini  ( early  warning  system )  pada  Bank SUMUT.  Indikator  peringatan  dini  permasalahan  likuiditas  pada  Bank  meliputi  indikator internal  dan  indikator  eksternal. Indikator  internal berasal  dari  dalam  Bank  itu  sendiri, yang  termasuk  indikator  internal  antara  lain  adalah  kualitas  asset  yang  memburuk, peningkatan konsentrasi pada beberapa asset dan sumber pendanaan tertentu, perningkatan currency  missmatches ,  terjadinya  pelampauan  limit,  peningkatan  biaya  dana  secara keseluruhan,  dan/atau  posisi  arus  kas  yang  semakin  buruk  sebagai  akibat  maturity missmatch yang besar terutama skala waktu jangka pendek. Indikator eksternal indikator early warning system yang berasal dari luar Bank SUMUT. Indikator eksternal antara lain informasi  publik  yang  negatif  terhadap  bank,  penurunan  hasil  peringkat  oleh  lembaga pemeringkat,  penurunan  fasilitas  credit  line  yang  diberikan  oleh  bank  koresponden, peningkatan  penarikan  deposito  sebelum  jatuh  tempo,  dan/atau  keterbatasan  akses  untuk memperoleh  pendanaan  jangka  panjang.  Selain  itu,  Early  warning  system  untuk mendeteksi  gejala  risiko  likuiditas  yang  digunakan  adalah  laporan-laporan  yang
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
dikeluarkab oleh Bank secara berkala yaitu laporan maturity profile yang bertujuan untuk melihat  selisih  antara  asset  dengan  kewajiban  dan  laporan  cash  flow,  mengenai  laporan selisih antara kas masuk dengan kas keluar dengan melakukan forecasting dengan rentang waktu tertentu baik dengan asumsi kontraktual maupun asumsi historikal.
Mekanisme Pengukuran dan Pengendalian Risiko Likuiditas Bank SUMUT diukur dengan  besarnya  tingkat  cadangan  primer  dan  cadangan  sekunder  yang  dipelihara  Bank serta  rasio  likuiditas  lainnya.  Pengukuran  rasio  likuiditas  Bank  meliputi  struktur pendanaan, expected cash flow , akses pasar dan Asset marketability . Pengelolaan cadangan primer  dan  cadangan  sekunder  adalah  untuk  keperluan  pendanaan  operasional  harian  dan sebagai buffer  untuk mengcover penarikan dana yang tidak terduga.
Dalam  hal  pengukuran  risiko  likuiditas,  Bank  SUMUT  memiliki  beberapa  alat ( tools ) yang digunakan, yaitu Proyeksi Arus Kas, Rasio Likuiditas, Profil Maturitas, Stress Testing, dan Laporan Cash Flow.
Dalam melakukan pengelolaan, bank memelihara cadangan likuiditas dalam  bentuk Primary  Reserve (cadangan  primer),  merupakan  cadangan  utama  yang pertama  kali  digunakan  untuk  memenuhi  kewajiban  likuiditas. Secondary  Reserve (cadangan  sekunder),  merupakan  kelebihan  likuiditas  yang  dikelola  oleh  bank  selain diperuntukkan  untuk  memperoleh  imbal  hasil  dari  pengelolaannya  (baik  dalam  bentuk bunga/kupon  dari  penempatan  ataupun  kenaikan  atas  nilai  penempatan. Tertiary  Reserve (cadangan tersier) kelebihan likuiditas yang ditempatkan dalam instrument investasi jangka panjang yaitu instrument investasi yang digolongkan kedalam portofolio dimiliki sehingga jatuh  tempo  ataupun  dalam  kategori  pinjaman  yang  diberikan  dan  piutang.  Selain  hal tersebut diatas, Bank SUMUT melakukan proses pengukuran dan pengendalian atas risiko likuiditas  secara  terpadu  melalui Risk  Management  System (RMS)  Bank  SUMUT. Risk taking unit  dalam  hal  ini  Divisi  Treasury  melakukan  proses  identifikasi  atas  risiko likuiditas  atas  kegiatan–kegiatan  yang  berhubungan  dengan  risiko  likuiditas.  Untuk selanjutnya  hasil  identifikasi  tersebut  diinput  ke  dalam  software  RMS  Bank  SUMUT. Secara  berkala risk  taking unit  mengirimkan  data  tersebut  kepada  Divisi  Manajemen Risiko  untuk  selanjutnya  dilakukan  proses  pengukuran  secara  sistem  maupun  secara manual.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499 E-ISSN  2528-3634
Langkah-langkah  yang  dilakukan  oleh  Bank  SUMUT  untuk  menjaga  likuiditas bank, yaitu :
1. Melakukan penghimpunan dana pihak ketiga tanpa terfokus pada satu nasabah tertentu dan juga memberikan pembiayaan yang bersifat menyebar.
2.  Mengaktifkan fungsi dan peran Asset Liability Committee (ALCO).
3.  Meningkatkan upaya penghimpunan dana dan mengefektifkan pengelolaan jatuh tempo penyaluran dana dengan jatuh tempo dana pihak ketiga.
4.  Menjalin hubungan dengan Bank lain dalam bentuk money market line
5.  Menetapkan kebijakan Cash Holding Limit pada kantor-kantor cabang Bank.
Kelima Risiko  Hukum,  Bank  SUMUT  telah  melakukan  pengelolaan  Risiko Hukum  dengan  baik  dimana  bank  telah  memiliki  bidang  khusus  yaitu  Bidang  Hukum PT.  Bank  SUMUT  yang  secara  struktur  organisasi  berada  dibawah  Sekretariat Perusahaan Bank SUMUT.
Bidang  hukum  menangani  permasalahan  hukum  dengan  tugas  memberikan analisa/advis  mencakup  seluruh  permasalahan  hukum  yang  ada  di  Bank  SUMUT  Kantor Pusat,  Cabang,  Cabang  Pembantu  baik  pidana,  perdata,  legalitas  produk  dan  perjanjian Bank  SUMUT  dengan  pihak  lain.  Bidang  hukum  secara  bersama-sama  dengan  Divisi Manajemen  Risiko,  Divisi  Kepatuhan  dan  satuan  kerja  operasional  ( risk  taking  unit ) melakukan  review  terhadap  perubahan  ketentuan  atau  peraturan  tertentu  yang  berpotensi meningkatkan eksposur risiko hukum.
Mekanisme pengendalian risiko hukum oleh Bank SUMUT yaitu (1) Seluruh Divisi  pada  Bank  SUMUT  melakukan  pembahasan  dengan  Bidang  Hukum  terkait mengenai  naskah-naskah  perjanjian/perikatan  dan  peraturan-peraturan  ataupun  ketentuan- ketentuan  serta  perubahan  format  yang  berkaitan  dengan  produk  dana  dan  jasa  PT.  Bank SUMUT.
2.  Bidang hukum membantu untuk mengawasi tindakan hukum yang dilakukan oleh unit- unit  kerja  PT.  Bank  SUMUT  dengan  cara  meminta  informasi  yang  diperlukan  atau laporan dari unit tersebut.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
3.  Dalam  setiap  urusan  hukum  yang  menyangkut  PT  Bank  SUMUT  pada  pengadilan ataupun  saluran  lainnya,  Bidang  Hukum  bertindak  untuk  mewakili  Bank  SUMUT dengan surat kuasa atau penunjukan khusus dari Direksi.
4.  Menatausahakan dan monitoring seluruh berkas perkara PT. Bank SUMUT pada setiap tingkat  badan  peradilan  (perdamaian,  perlawanan,  gugatan,  upaya  banding,  upaya kasasi, dan peninjauan kembali) dan DJPLN/KP2LN.
5.  Melakukan evaluasi perjanjian-perjanjian yang telah dan akan dibuat dengan pihak lain yang  berkaitan  dengan  produk  dana  dan  jasa  Bank  SUMUT,  serta  apabila  diperlukan mengusulkan pengakhiran perjanjian kerjasama tersebut bilamana kerjasama dimaksud tidak bermanfaat bagi PT. Bank SUMUT ataupun dalam pelaksanaannya merugikan dan atau melemahkan kedudukan Bank SUMUT.
Keenam Risiko Stratejik. Pengelolaan risiko stratejik di Bank SUMUT dilakukan oleh  unit  kerja  perencanaan  Bank  SUMUT  yang  berada  pada  Divisi  Perencanaan.  Salah satu  tugas  Divisi  Perencanaan  adalah  merumuskan  rencana  strategi  Bank  sesuai  dengan kebijakan  umum  Direksi  untuk  dituangkan  kedalam  rencana  kerja  dan  anggaran  tahunan, Rencana  Jangka  Menengah  dan  Rencana  Jangka  Panjang  Bank.  Untuk  mengidentifikasi dan  merespon  perubahan  bisnis  baik  eksternal  maupun  internal,  Bank  SUMUT  telah memiliki kebijakan berupa pedoman penyusunan rencana bisnis Bank.
Mekanisme  yang  digunakan  Bank  SUMUT  dalam  mengukur  kemajuan  yang dicapai  dari  rencana  bisnis  yang  sudah  ditetapkan  dilakukan  Evaluasi  kinerja  atau monitoring  Rencana  Bisnis  yang  merupakan Early  Warning  System dalam  pengendalian usaha bank (pengendalian risiko strategik). Evaluasi kinerja dilakukan setiap bulan dengan membandingkan realisasi  dengan target  yang ditetapkan dalam rencana kerja, baik  secara gabungan  (konsolidasi)  maupun  masing-masing  unit  kantor  operasional  (Kantor  Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas/  Kas Mobil). Setiap penyimpangan ( variance ) dan pertumbuhan ( growth )  yang signifikan akan dianalisa penyebabnya baik  tercapai  maupun tidak tercapai. Berdasarkan feedback tersebut manajemen dapat segera mengambil langkah perbaikan ( remedial action ) dalam kinerja dan dalam penyusunan rencana kerja yang akan datang. Evaluasi kinerja dilakukan setiap bulan terhadap Neraca dan Laba/Rugi serta Rasio Keuangan  tertentu  posisi  akhir  bulan  laporan,  dengan  membandingkan  anggaran  Kinerja
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
posisi  bulan  laporan  (realisasi)  dengan  anggaran  bulan  laporan  (rencana)  dan  anggaran akhir  tahun  ini,  serta  Kinerja  posisi  bulan  laporan  dengan  kinerja  bulan  lalu  (mom), Desember tahun lalu dan bulan yang sama tahun lalu (yoy).
Evaluasi  kinerja  meliputi  target  yang  telah  ditetapkan  yaitu  target  Penghimpunan Dana  (DPK)  dan  Penyaluran  Kredit,  Piutang  &  Pembiayaan,  serta  perkiraan  Laba/  Rugi, NPL dan Kolektibilitas.
Ketujuh Risiko  Reputasi .  Termasuk  pelaksanaan  manajemen  risiko  untuk  risiko reputasi oleh unit-unit terkait ( Corporate Secretary , Humas, dan unit bisnis terkait) Risiko reputasi  dapat  terjadi  disebabkan  oleh  tindakan-tindakan,  peristiwa,  atau  kejadian  yang dapat  menimbulkan  publikasi  dan  persepsi  negatif  yang  dapat  merugikan  Bank.  Sumber risiko  reputasi  melekat  pada  seluruh  sumber  daya  manusia  dan  seluruh  produk  atau aktivitas  yang dimiliki oleh Bank termasuk perilaku kegiatan pekerjaan pegawai di setiap unit  kerja  maupun  perilaku  pegawai  di  luar  bidang  kegiatan  pekerjaan.  Oleh  karena  itu, tujuan  pengelolaan  reputasi  adalah  untuk  meminimalisir  terjadinya  kegiatan,  tindakan, ataupun  peristiwa  yang  dapat  menimbulkan  persepsi  dan  publikasi  negatif  yang  dapat menimbulkan kerugian bagi kegiatan usaha Bank.
Ruang  lingkup  risiko  reputasi  biasanya  berhubungan  dengan  jenis  risiko  lainnya seperti  risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  operasional,  risiko  likuiditas,  risiko  stratejik, maupun  risiko  kepatuhan  yang  memiliki  keterkaitan  erat  satu  sama  lain.  Risiko  reputasi dapat timbul karena telah terjadi terlebih dahulu risiko kepatuhan, misalnya ketidakpatuhan pegawai dalam melaksanakan pekerjaan sehingga mengecewakan nasabah  yang membuat nasabah mempublikasikan kekecewaannya pada masyarakat lainnya melalui media massa. Risiko  reputasi  dapat  juga  timbul  akibat  terjadinya  risiko  operasional  terlebih  dahulu, misalnya petugas Bank menggelapkan uang milik nasabah sehingga timbul persepsi negatif nasabah kepada Bank dan selanjutnya nasabah kemudian mempublikasikan permasalahan tersebut. Risiko kredit juga dapat menimbulkan risiko reputasi, misalnya pemberian kredit untuk  usaha  yang  melanggar  norma  kesusilaan  yang  dapat  mengakibatkan  munculnya publikasi dan persepsi negatif terhadap Bank.
Sekretaris Perusahaan merupakan satuan kerja Bank SUMUT yang memiliki peran strategis dalam mengelola risiko reputasi. Salah satu peranan Sekretaris Perusahaan dalam
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
memitigasi  risiko  reputasi  adalah  dengan  cara  menjalankan  fungsi  pencegahan  dan pengendalian publikasi negatif risiko reputasi yang terkait erat dengan pemberitaan negatif atau  keluhan  melalui  media  massa  maupun  sosial  media.  Sekretaris  Bank  SUMUT berperan  sebagai  jembatan  informasi  dan  komunikasi  antara  pemangku  kepentingan dengan pihak manajemen perusahaan serta didukung oleh unit lainnya yang melaksanakan fungsi penyelesaian pengaduan nasabah di Divisi Kepatuhan dan unit penerimaan/penyelesaian pengaduan di Call Center dan seluruh unit kerja kantor cabang.
Dalam  hal  melakukan  manajemen  terhadap  risiko  reputasi  Sekretaris  Perusahaan bertugas  melakukan  hal-hal  menyiapkan  infrastruktur  pemantauan  publikasi  negatif  dan pelayanan  informasi,  menyusun  tata  kelola  risiko  reputasi  yang  terkait  erat  dengan publikasi  negatif,  melakukan  media  monitoring  dan  pendokumentasian  publikasi, merespon  publikasi  negatif  atau  kejadian  lainnya  terkait  eksposur  risiko  reputasi, memonitoring  tindak  lanjut  pemulihan  risiko  inherent  oleh  unit  pelaksana  terkait,  dan melakukan upaya mitigasi risiko reputasi .
Untuk mengendalikan risiko reputasi Sekretaris Perusahaan melalui Bidang Public Relation memiliki kebijakan tata kelola reputasi yang menjadi pedoman dalam melakukan pelayanan  komunikasi  dan  informasi  kepada  stakeholders  dalam  rangka  meningkatkan reputasi dan merespon publikasi negatif, dengan menyediakan kebijakan dan Infrastruktur informasi,  antara  lain:  Kebijakan  dan  prosedur  manual  publikasi,  dengan  strategi Press Release,  Press  Conference ,  Hak  Jawab  dan Corporate  Advertising, Kebijakan  dan prosedur manual pelayanan informasi dan Pemantauan Media, dengan strategi pengelolaan Website,  Social  Media ,  dan Corporate  Magazine ,  Kebijakan  Media  Monitoring,  dengan strategi analisa isi dan isolasi isu, Best Practise Krisis Reputasi, dengan strategi manajemen krisis public relations, dan Kebijakan Human Relations , dengan strategi Media Relations, Bussiness Gathering dan Corporate Social Responsibility (CSR).
Bank  SUMUT  telah  melakukan  pengelolaan  risiko  reputasi  untuk  meminimalkan terjadinya  hal-hal  yang  berkaitan  dengan  risiko  reputasi  yaitu,  mengoptimalkan  unit pengaduan nasabah dimana setiap pengaduan harus segera ditindaklanjuti, mengoptimalkan  peran Public  Relation /Humas  untuk  merancang  dan  mengorganisir strategi komunikasi yang efektif untuk menjaga reputasi dan meminimalisir risiko reputasi, dan menjaga kualitas produk dan layanan serta prilaku seluruh pegawai Bank SUMUT.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107
Kedelapan Risiko  Kepatuhan .  Bank  SUMUT  telah  memiliki  fungsi  satuan  kerja Manajemen  Risiko  yang  berada  pada  Divisi  Manajemen  Risiko  dan  fungsi  Satuan  Kerja Kepatuhan  yang  berada  pada  Divisi  Kepatuhan.  Divisi  Kepatuhan  bertanggung  jawab langsung  kepada  Direktur  yang  membawahi  fungsi  Kepatuhan.  Pengelolaan  risiko kepatuhan pada Bank SUMUT berada pada Divisi Kepatuhan. Dalam menjalankan fungsi tugas wewenang dan tanggung jawab Divisi Manajemen Risiko bekerja secara independen sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku.
Dalam  pengelolaan  manajemen  risiko  kepatuhan,  Divisi  Kepatuhan  berkoordinasi (1)  Divisi  Manajemen  Risiko  dalam  menentukan  metodologi  pengukuran  risiko, parameter/kriteria penilaian, tool aplikasi  manajemen risiko,  pemantauan/  monitoring dan pelaporan  untuk  penyusunan  profil  risiko.  (2)  Satuan  Kerja  Audit  Intern  (SKAI)  dan Kontrol  Internal  dalam  hal  pemantauan  terhadap  pelanggaran  ketentuan  dan  peraturan perundang-undangan  yang  berlaku,  Standar  Operasional  Prosedur  (SOP)  dan  ketentuan internal bank. (3) Dewan Pengawas Syariah dan Unit Usaha Syariah untuk memastikan ada atau  tidaknya  pelanggaran  terhadap  ketentuan  dan  peraturan  yang  berlaku  termasuk prinsip-prinsip  syariah,  dan  (4)  Divisi  Teknologi  Informasi  untuk  memastikan  eskposur kerugian  atas  pembebanan  denda  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  terhadap  ketidakpatuhan unit  kerja  dalam  melaksanakan  kewajiban  yang  telah  ditetapkan  yang  diatur  dalam Peraturan Bank Indonesia atau peraturan regulator lainnya.

## SIMPULAN
Strategi  Manajemen  Risiko  Dan  Efektifitas  Penerapan  Manajemen  Risiko  Untuk Risiko  Kepatuhan,  pada  Bank  SUMUT  dengan  Tetap  mempertahankan  eksposur  risiko yang  sesuai  dengan  kebijakan,  prosedur  intern  Bank,  peraturan  perundang-undangan  dan ketentuan  lain  yang  berlaku  dan  Dikelola  oleh  Sumber  Daya  Manusia  yang  memiliki pengetahuan,  pengalaman,  dan  keahlian  di  bidang  manajemen  risiko,  sesuai  dengan kompleksitas dan kemampuan usaha Bank.
Pengelolaan  risiko  Kepatuhan  Bank  SUMUT  mencakup  strategi  untuk  seluruh aktivitas yang memiliki eksposur Risiko Kepatuhan.
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499
E-ISSN  2528-3634
Untuk  memantau  dan  memastikan  kepatuhan  terhadap  ketentuan  dan  peraturan yang berlaku, dalam pelaksanaannya bank mengefektifkan fungsi  satuan kerja kepatuhan, satuan  kerja  manajemen  risiko,  dan  satuan  kerja  audit  intern  bank  sebagai  fungsi pengendalian sebagaimana yang diamanatkan oleh pihak regulator. Masing-masing fungsi pengendalian melakukan tugas dan tanggung jawabnya. Satuan kerja kepatuhan melakukan fungsi pengendalian dalam hal pencegahan (ex ante), satuan kerja fungsi audit intern bank memastikan kepatuhan unit kerja dalam hal pelaksanaan penerapan kebijakan dan prosedur (SOP) yang berlaku (ex post) melalui Kontrol  Intern Bank, dan Satuan Kerja Manajemen Risiko melakukan fungsi pengendalian dalam hal pengelolaan risiko secara keseluruhan.

## DAFTAR PUSTAKA
Djohanputro  Bramantyo.    2004. Restrukturisasi  Perusahaan  Berbasis  Nilai:  Strategis Menuju Keunggulan Bersaing . PPM, Jakarta
http://www.banksumut.com/statis-5-sejarah.html , diunduh 12 Februari 2016.
http://www.scribd.com/doc/50337914/TINGKATAN-RESIKO , diunduh 15 Februari 2016.
Paul.D.  Leedy  dan  Jeanne.E.  Ormrod.  2005. Practical  Research:  Planning  and  Design Research Eds 8. Ohio: Pearson Merrill Prentice Hall. Page 145-187
Peraturan Bank Indonesia No.5/8/PBI/2003
Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/2003 jo Peraturan Bank Indonesia No.11/25/BI/2009
Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI.2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang
Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia
Sadgrove,  Kid.  2005. The  Complete  Guide  to  Business  Risk  Management .  Gower Publishing Limited: Burlington
Nazwirman dan Hasta, Analisis Pengelolaan Resiko... 83 - 107 P-ISSN  2527-7499 E-ISSN  2528-3634
Van  Deventer,  Donald  R.,  Kenji  Imai  dan  Mark  Mesler.  2004. Advanced  Financial  Risk Management:  Tools  &  Techniques  for  Integrated  Credit  Risk  and  Interest  Rate Risk Management . John Wiley.