This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## Pengaruh Kredit Yang Disalurkan Dan Kredit Bermasalah Terhadap Likuiditas Bank
Studi Kasus : Perbankan yang terdaftar di BEI, Bank BCA, BNI, BRI, Cimb Niaga dan Mandiri
Penulis:
Annaria Magdalena 1 Bintang Sahala Marpaung 2 David HM Hasibuan 3 Lis Adidah 4

## Afiliasi:
Institut Bisnis dan Informatika Kesatuan 1,
2, 3, 4
Korespondensi: bintangsahala0203@g mail.com
Histori Naskah: Submit: 29-12-2023 Accepted: 02-01-2024 Published: 01-03-2024
Abstrak :
Era globalisasi berpengaruh terhadap perkembangan perekonomian negara, sebab  pola  hidup  masyarakat  mengikuti  perkembangan  jaman menghasilkan  banyaknya  usaha  yang  muncul  karena  memanfaatkan  tren yang muncul di Masyarakat. Kredit bank menjadi acuan utama pengusaha mendapatkan dana cepat  dan  aman dan teliti.  Informasi  akan membentuk kesepakatan antar dua belah pihak yang dituangkan dalam perjanjian kredit memberikan  keyakinan  bank  pemberian  kredit  pada  calon  debitur  dan mencegah  terjadinya  kredit  bermasalah.  Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah untuk  mengetahui  pengaruh  kredit  yang  disalurkan,  kredit  bermasalah terhadap likuiditas bank pada industri perbankan. Populasi dalam penelitian ini adalah penerima kredit perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia . Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling, dan  diperoleh  sampel  data  penerima  kredit    perbankan  Bank  BCA,  Bank BNI, Bank BRI, Bank Cimb Niaga dan Bank Mandiri periode 2010-2019 sebanyak  50  orang.  Metode  pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  observasi  non  partisipan.  Teknik  analisis  data dilakukan dengan analisis regresi linier berganda dengan bantuan aplikasi SPSS type  23  for  windows .  Hasil  analisis  menunjukkan  bahwa  secara regresi,  kredit  yang  disalurkan  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap likuiditas bank, kredit bermasalah berpengaruh positif signifikan terhadap likuiditas.  Secara  simultan  kredit  yang  disalurkan  dan  kredit  bermasalah berpengaruh signifikan terhadap likuiditas bank.
Kata kunci : Kredit Bermasalah ; Kredit yang Disalurkan ; Likuiditas Bank

## Pendahuluan
Era  globalisasi  ini  sangatlah  berpengaruh  terhadap  perkembangan  perekonomian  negara,  sebab  pola hidup  masyarakat  di  Indonesia  selalu  mengikuti  perkembangan  jaman,  karena  pola  hidup  inilah  yang  dapat membantu  perekonomian  negara  dengan  banyaknya  usaha-usaha  yang  muncul  di  Indonesia  karena memanfaatkan  tren-tren  yang  sering  muncul  di  masyarakat,  contohnya  usaha  tempat  makan  atau  kafe  yang beberapa tahun ini sangat di gandrungi oleh masyarakat, sebab tren ini muncullah persaingan yang cukup ketat antar pelaku usaha agar bisa menarik pelanggannya, dan mengembangkan usahanya. Berbagai strategi dilakukan oleh para pelaku usaha seperti menciptakan hidangan unik, memperbaiki tempatnya agar menarik dan lainnya. Tetapi strategi itu semua perlu adanya biaya atau modal yang perlu di keluarkan oleh para pelaku usaha, maka untuk mendapatkan dana atau biaya yang dibutuhkan para pelaku usaha, mereka akan meminjam dananya di bank dalam arti lain yaitu kredit (Andrianto, 2020) .
Kredit bank inilah yang menjadi acuan utama untuk para pengusaha agar mendapatkan dananya dengan cara cepat dan aman, namun pemberian kredit perbankan harus teliti, yang di mana pihak bank dalam proses pemberian  kredit  kepada  debitur  dalam  melakukan  pemeriksaan  harus  benar-benar  teliti  terhadap  calon
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
debiturnya.  Dalam  pemberian  kredit  ke  masyarakat  pihak  bank  maupun  pihak  masyarakat  membutuhkan informasi,  informasi-informasi  tersebut  kemudian  akan  membentuk  kesepakatan  antar  dua  belah  pihak  yang dituangkan dalam perjanjian kredit. Dalam hal ini bank harus menerapkan prinsip kehati-hatian sebagaimana dimaksud  dalam  ketentuan  Pasal  8  ayat  (2)  Undang–Undang  Perbankan.  Berdasarkan  ketentuan–ketentuan tersebut maka penting bagi bank untuk melakukan penilaian yang objektif terhadap watak, kemampuan, modal, angunan, dan kondisi ekonomi dari calon debitur pemohon kredit, yang dapat memberikan keyakinan bagi bank dalam  pemberian  kredit  pada  calon  debitur  dan  mencegah  terjadinya  kredit  bermasalah  di  kemudian  hari. (Otoritas Jasa Keuangan (OJK), 2016)
Namun Meskipun sudah dilakukan prinsip kehati-hatian di setiap bank pasti akan selalu ada kreditnya yang bermasalah karena tidak semua kredit yang disalurkan selalu mulus, kredit bermasalah sangatlah sulit untuk dihilangkan  di  dunia  perbankan,  Hal  ini  mengindikasi  ada  lebih  banyak  nasabah  yang  tidak  bisa  memenuhi kewajiban membayar cicilan dibandingkan total kredit yang disalurkan. maka dari itu perlu dilakukan penekanan resiko  kredit  sekecil  mungkin  dengan  cara  tidak  memberikan  kredit  melebihi  ketentuan  yang  dikeluarkan pengawas perbankan. Jika bank benar- benar bermasalah maka perlu dilakukan upaya untuk menyelamatkan kredit bermasalah jika prospek usahanya masih baik, yaitu dengan 3 R yaitu Rescheduling , Reconditioning , dan Restructuring (Budisantoso, Totok; , Nuritono;, 2014).
Karena munculnya kredit yang bermasalah, kas yang seharusnya masuk dan menambah likuiditas bank tidak  terjadi,  sehingga  bank  tersebut  tidak  mampu  untuk  memenuhi  kewajiban  jangka  pendeknya,  dengan timbulnya  masalah  likuiditas  ini  bank  perlu  melakukan  tindakan-tindakan  agar  bank  dapat  memenuhi likuiditasnya yaitu dengan membeli aset likuid yang dapat dijual, memberikan jaminan, membatasi aset jangka panjang dan Hutang jangka pendeknya. dengan melakukan tindakan- tindakan tersebut permasalahan likuiditas pun  dapat  terselesaikan.  Ketika  semua  permasalahan  likuiditas  telah  diatasi  maka  bank  itu  dapat  memenuhi kewajiban jangka pendeknya (Harahap, Ardhansyah Putra; Saraswati, Dwi ;, 2020) .
Bank dapat dikatakan likuid apabila bank sudah benar-benar bisa mengelola cash assetsnya dengan baik. Kenapa suatu bank perlu memperhatikan Likuiditasnya ?, karena dengan kita memperhatikan likuiditas ini bank dapat mengukur kemampuan bank dalam membayar hutangnya, mengukur kewajiban jangka pendeknya, dan lainnya. Dan untuk mengukur tingkat likuiditas bank, ada beberapa rasio yang digunakan yaitu Loan To Deposit Ratio , Quick  Ratio , Assets  to  Loan  Ratio ,  dan Cash  Ratio .  Tetapi  untuk  mengukur likuiditas yang  peneliti gunakan  ini  adalah Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  LDR  merupakan  rasio  yang  mengukur  seberapa  jauh pemberian  kredit  kepada  nasabah  dapat  mengimbangi  kewajiban  bank  untuk  segera  memenuhi  permintaan deposan yang ingin menarik kembali uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk memberikan kredit , yang dimana rasio ini berhubungan langsung dengan kredit yang disalurkan dan kredit yang bermasalah (Cand, 2012) .
Dengan terkelola dengan baiknya penyaluran kredit dan mengatasi kredit yang bermasalah maka bank itu dapat memenuhi segala kewajiban atau tugasnya, seperti dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya, dan bank juga mendapatkan kepercayaan (Kasmir., 2018) .

## Studi Literatur

## Pengertian Kredit
Kata kredit berasal dari bahas yunani yaitu “ credere ” yang artinya kepercayaan, atau dalam bahasa latin Creditium yang berarti kepercayaan atau kebenaran. Bila dihubungkan dengan bank maka terkadang pengertian bahwa bank selaku kreditur terpercaya meminjamkan sejumlah uang pada nasabah selaku debitur, karena debitur dipercaya  mampu  membayar  lunas  pinjaman  setelah  jangka  waktu  yang  telah  ditentukan  (Dendawijaya, Lukman;, 2009) .
Dalam  hal  ini  Undang-undang  perbankan  nomor  10  tahun  1998  disebutkan  bahwa:  “kredit  adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga”.
Menurut  (Ismail,  2011),  mengutip  dari  Undang-undang  Perbankan  No.  10  tahun  1998  menjelaskan bahwa  Kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  antara  Bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

## Pengertian kredit bermasalah
Tujuan  utama  bank  menyalurkan  kredit  kepada  debitur  yaitu  debitur  dapat  mengembalikan  seluruh pinjamannya sesuai dengan jangka waktu yang telah diperjanjikan dengan memberikan imbalan berupa bunga, Namun tidak semua bank memiliki kredit yang lancar pasti ada yang namanya kredit yang bermasalah (Hayati, 2017) .
Menurut  (Kasmir,  2014)  kredit  bermasalah  adalah  kredit  di  dalamnya  terdapat  hambatan  yang disebabkan  oleh  2  unsur  yakni  dari  pihak  perbankan  dalam  menganalisis  maupun  dari  pihak  nasabah  yang dengan sengaja atau tidak sengaja dalam kewajibannya tidak melakukan pembayaran (Septiana, .2019) .
Sedangkan (H, Basir, Sudarto, & Veithzal, 2013) menyatakan kredit bermasalah merupakan rasio dari pinjaman macet terhadap jumlah pinjaman, merupakan rasio untuk mengukur resiko bank atas kredit yang tidak bisa dibayar kembali oleh debiturnya.
(Ismail, 2011) menyatakan kredit bermasalah merupakan suatu keadaan di mana nasabah sudah tidak sanggup membayar sebagian atau seluruh kewajibannya kepada banky ang telah diperjanjikan.

## Penyelamatan Kredit Bermasalah
(Suyatno,, 2018) berpendapat Rencana tidak lanjut yang dapat dilakukan dalam upaya penyelamatan kredit  bermasalah  jika  diperkirakan  prospek  usah  masih  baik,  dalam  praktiknya  dilakukan  dengan  cara  3  R, yaitu:
1. Penjadwalan kembali ( rescheduling )
Adalah  upaya  penyelamatan  kredit  dengan  melakukan  perubahan  syarat-syarat  perjanjian  kredit  yang berkenaan  dengan  jadwal  pembayaran  kembali  kredit  atau  jangka  waktu,  termasuk grace  period baik besarnya jumlah angsuran maupun tidak.
2. Persyaratan Kembali ( reconditioning )
Adalah  upaya  penyelamatan  kredit  dengan  cara  melakukan  perubahan  atas  sebagian  atau  seluruh  syarat perjanjian kredit yang tidak terbatas hanya pada perubahan jadwal angsuran atau jangka waktu kredit saja. Namun perubahan tersebut tanpa memberikan tambahan kredit atau tanpa melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equity perusahaan.
3. Penataan Kembali ( restructuring )
Adalah upaya penyelamatan dengan melakukan perubahan syarat-syarat perjanjian kredit berupa pemberian tambahan kredit atau melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equty perusahaan equity bank yang dilakukan dengan tanpa rescheduling .

## Rumus Kredit Bermasalah
Rumus dari kredit yang bermasalah yaitu sebagai berikut (Indonesia, Ikatan Bankir, 2017):
𝑁𝑃𝐿  = 𝐾𝑢𝑟𝑎𝑛𝑔 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟  +  𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐷𝑖𝑟𝑎𝑔𝑢𝑘𝑎𝑛  +  𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑀𝑎𝑐𝑒𝑡 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑥 100

## Likuidnya Suatu Bank
Suatu  bank  dikatakan  likuid  apabila  bank  bersangkutan  dapat  memenuhi  kewajiban  utang-utangnya, dapat  membayar  kembali  semua  depositonya  serta  dapat  memenuhi  permintaan  kredit  yang  diajukan  tanpa terjadinya penangguhan. oleh karena itu bank dikatakan likuid apabila bank :
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
1. Bank tersebut memiliki cash assets sebesar kebutuhan yang digunakan untuk memenuhi likuiditasnya. 2. Bank tersebut memiliki cash assets yang lebih kecil dari kebutuhan likuiditasnya tetapi mempunyai aset lainnya yang dapat dicairkan sewaktu-waktu tanpa mengalami penurunan nilai pasarnya serta,
3. Bank tersebut mempunyai kemampuan untuk menciptakan cash assets baru melalui berbagai bentuk utang.

## Macam – macam Likuiditas
Dalam Buku (Indonesia., Ikatan Bankir, 2017) Berikut Beberapa macam-macam Likuiditas Bank, yang di mana masing-masing memiliki tujuan dan maksud tersendiri, berikut macam-macam likuiditas :

## 1. Quick Rasio
Merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  bank  dalam  memenuhi  kewajibannya terhadap  para  deposan  (pemilik  simpanan  firo,  tabungan  dan  deposito)  dengan  harta  yang  paling  likuid dimiliki oleh bank
2. Investing Policy Ratio
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam melunasi kewajibannya kepada para deposannya dengan cara melikuidasi surat-surat berharga yang dimiliki
3. Banking Ratio
Merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  likuiditas  bank  dengan  jumlah  deposit  yang dimiliki.
4. Asset to Loan Rasio
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki oleh bank
5. Investment Portfolio Rasio
Merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  likuiditas  dalam  investasi  pada  surat-surat berharga.
6. Cash Ratio
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam melunasi kewajiban yang harus segera dibayar dengan likuid yang dimiliki tersebut.
7. Loan to Deposit Ratio
Merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  komposisi  jumlah  kredit  yang  diberikan  dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan.

## Rasio Yang digunakan Untuk penelitian
Rasio  yang  digunakan peneliti  untuk dilakukan penelitian mengenai  likuiditas  yaitu Loan  to  Deposit Ratio , yang dimana rumusnya sebagai Berikut (Andrianto, Fatihuddin, & Firmansyah, 2019) :
𝐿𝐷𝑅 = 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟 𝐿𝑖𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑡𝑎𝑠 𝐽𝑎𝑛𝑔𝑘𝑎 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑒𝑘 𝑋 100%

## Resiko – Resiko Bank
Menurut Peraturan Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  18  /  Pojk.03/2016  Tentang  Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
Risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu, berikut Risiko – Risiko Bank (Indonesia, Ikatan Bankir, 2015) :
1. Manajemen Risiko adalah serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan Risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha Bank.
2. Risiko Kredit adalah Risiko akibat kegagalan pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank, termasuk Risiko Kredit akibat kegagalan debitur, Risiko konsentrasi kredit, counterparty credit risk, dan settlement risk .
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
3. Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi neraca dan rekening administratif, termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk Risiko perubahan harga option.
4. Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
5. Risiko Operasional adalah Risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
6. Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan.
7. Risiko Hukum adalah Risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.
8. Risiko Reputasi adalah Risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan pemangku kepentingan ( stakeholder ) yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.
Risiko Stratejik adalah Risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.

## Metode Penelitian
Operasional Variabe l Variabel yang digunakan oleh peneliti adalah : 1. Variabel Terikat (dependen) adalah variabel yang dipengaruhi atau yang menjadi akibat adanya variabel bebas.
2. Variabel Bebas (Independen) adalah variabel yang mempengaruhi variabel terikat.

## Tabel 1 Operasional Variabel

## Populasi, unit penarikan sampel, dan teknik pemilihan sampel
Populasi  adalah  wilayah  generalisasi  yang  terdiri  atas  objek  /  subjek  yang  mempunyai  kualitas  dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya. Sampel yang akan diteliti  ini adalah suatu perusahaan yang bergerak dibidang jasa keuangan yaitu Bank yang ada di Indonesia  (Sugiyono, 2013) .
Teknik  pengambilan  Sampel  dari  populasi  atau  merupakan  upaya  penelitian  usaha  untuk  mendapatkan sampel yang representasi, Di penelitian ini teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah Non Probablity Sampling (Pengambilan Sampel Tanpa Acak) adalah teknik pengembalian sampel yang tidak memberi peluang
No. Operasional
Variabel
Variabel
Dimensi Variabel Rumus 1. Variabel Terikat Likuiditas Bank Loan to Deposit Ratio =   𝐴𝑠𝑒𝑡 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟  𝐿𝑖𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑡𝑎𝑠 𝐽𝑎𝑛𝑔𝑘𝑎 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑒𝑘 ⁄ 2. Variabel Bebas Kredit Yang Disalurkan Kredit Bermasalah Net Performing Loan = (𝐾𝑢𝑟𝑎𝑛𝑔 𝐿𝑎𝑛𝑐𝑎𝑟  +  𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐷𝑖𝑟𝑎𝑔𝑢𝑘𝑎𝑛  +  𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑀𝑎𝑐𝑒𝑡) 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑋100%
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
atau  kesempatan  sama  bagi  setiap  unsur  atau  anggota  populasi  untuk  dipilih  menjadi  sampel,  Serta Menggunakan  Metode Puposive  Sampling yaitu  pengambilan  sampel  secara  acak  namun  dengan  syarat  atau kategori tertentu yaitu :
1) Berbentuk Ratio,
2) Nilai Variabel yang tidak negatif,
3) Berhubungan dengan Judul Penelitian.
Tabel  2.  Populasi dan Sampel

## Jenis,sumber dan metode pengumpulan data

## Jenis data
Jenis data penelitian ini adalah kuantitatif karena data-data yang akan di teliti adalah data yang berwujud angka – angka.

## Sumber data
Untuk  Sumber  data  yang  akan  digunakan  penelitian  ini  adalah  data-data  sekunder,  sekunder  adalah sumber data yang diperoleh dengan cara membaca dan mempelajari dan memahami melalui media lain yang bersumber  dari  buku-  buku,literatur,serta  dokumen.  Data  dalam  penelitian  ini  diperoleh  dari  webside https://www.idx.co.id/, https://www.bca.co.id/,  https://www.cimbniaga.co.id/, https://www.bankmandiri.co.id/, https://www.bni.co.id/. dan https://ir-bri.com/,

## Pengumpulan Data
Sedangkan untuk pengumpulan data yang diperlukan untuk penelitian ini diperoleh dengan cara sebagai berikut :
1. Studi kepustakaan
Pengertian studi kepustakaan adalah suatu cara yang dilakukan oleh peneliti untuk menghimpun informasi yang relevan dengan topik atau masalah yang akan atau sedang diteliti. Informasi itu dapat diperoleh dari buku-buku ilmiah,  laporan  penelitian, karangan-karangan  ilmiah,  tesis  dan  disertai  peraturan-  peraturan,dan  sumber  lain yang tertulis secara tercetak maupun elektronik lainnya.
2. Studi lapangan
Pengumpulan data berasal dari situs-situs yang berhubungan dengan berbagai informasi yang dibutuhkan dalam penelitian yaitu pada situs resmi
No Populasi Sampel 1 Sektor Perbankan (Bank 4 buku) Peneliti Mengambil data dari Laporan Keuangan Bank 2 Peneliti Mengambil 5 Bank Peneliti Hanya Mengambil 50 Data dari 3 Variabel 3 Bank BCA, Bank BNI, Bank BRI, Bank Cimb Niaga dan Bank Mandiri Kredit Yang disalurkan (Pertumbuhan Ratio), Kredit Bermasalah (NPL) dan Likuiditas Bank(LDR) dari Periode Tahun
2010 - 2019.
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## Metode Pengujian Data
Metode analisis adalah metode untuk mengungkapkan fenomena variabel yang diteliti selama periode penelitian. Metode yang digunakan Analisis Statistik :

## 1. Statistik Deskriptif
Untuk    mengetahui    gambaran    setiap    variabel    yang    diteliti,  maka  dilakukan  analisis  d  eskriptif.    Dalam penelitian  ini  analisis  statistik  deskriptif  yang digunakan meliputi nilai minimum, maksimum, rata-rata.

## 2. Asumsi Klasik
Asumsi  klasik  adalah syarat-syarat yang harus  dipenuhi  pada  model  regresi linear OLS agar model  tersebut menjadi  valid  sebagai  alat  penduga,  dalam penelitian kali ini peneliti penggunakan 3 asumsi klasik yaitu Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov dan Plot, Uji Multikolinearitas, dan Uji heteroskedastisitas.

## 3. Regresi Linear Berganda
Regresi linear berganda sebenernya merupakan perluasan dari regresi sederhana, nya saja menambah variabel bebas  yang  semula  satu  menjadi  dua  atau  lebih  variabel.    untuk    membantu    menjelaskan    pengaruh    antara variabel   terikat
(Likuiditas Bank) dengan variabel bebas ( Kedit yang disalurkan dan Kredit Bermasalah). dengan rumus : 𝑌 = 𝛼 + 𝛽 1 𝑋 1 + 𝛽 2 𝑋 2 + 𝜇 Keterangan : Y   = Pofitabilitas α    = Konstanta 𝛽 = Koefisien Regresi
𝑋 1 = Kredit Yang Disalurkan
𝑋 2 = Kredit Bermasalah
𝜇 = Standard Error

## 4. Analisis Koefisien Determinasi
Koefisien   Determinasi   (Rp)   merupakan   analisis   yang  digunakan  untuk  mengetahui    seberapa  besar pengaruh  variabel  dependen. Untuk  mengetahui besarnya pengaruh dalam koefisien determinasi dapat digambarkan sebagai berikut :
Tabel 3.  Kategori Nilai Koefisien Determinasi
Interval Koefisien Tingkat Pengaruh 0% - 20% Rendah sekali 21% - 40 % Rendah 41% - 60% Sedang/Cukup 61% - 80% Tinggi 81% - 100% Sangat Tinggi

## 5. Analisis Koefisien Korelasi
Analisis Koefisien Korelasi merupakan analisis yang digunakan untuk mengukur kuat tidaknya hubungan antara variabel  independen  dan  variabel  dependen  yang  diukur  dengan  suatu  nilai.  Hubungan  kuat  atau  tidaknya variabel  independen  dan  variabel  dependen  yang  diukur  dengan  suatu  nilai  yang  disebut  korelasi.  Untuk
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
mengetahui kuat atau tidaknya hubungan antara variabel independen dan variabel dependen, dilihat dari kategori sebagai berikut :
Tabel 4. Kategori Koefisien Korelasi Interval Koefisien Tingkat Hubungan 0.00 – 0.199 Sangat Rendah 0.20 – 0.399 Rendah 0.40 – 0.599 Sedang 0.60 – 0.799 Kuat

## Pengujian Data
1. Statistik Deskripstif
Untuk  mengetahui  gambaran  setiap  variabel  yang  diteliti,  maka  dilakukan  analisis  deskriptif.  Dalam penelitian ini analisis statistik deskriptif yang digunakan meliputi nilai minimum, maksimum, rata-rata. Hasil pengujian dapat dilihat pada tabel berikut :

## A. Kredit Yang Disalurkan
Pengambilan data diperoleh dari laporan keuangan Bank Central (BCA), Bank Negara Indonesia (BNI), Bank Rakyat indonesia (BRI), Bank Cimb Niaga dan Bank Mandiri pada tahun 2010 sampai dengan 2019, berikut hasil data statistik deskriptif :

## Tabel 6. Data Kredit Yang disalurkan
Berdasarkan Tabel diatas dapat dilihat bahwa nilai Kredit Bermasalah :
1) Pada Tahun 2010
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 12,80% yaitu Bank BNI dan tertinggi 49,00%  yaitu Bank BCA sedangkan untuk Rata-ratanya Berada Pada nilai 28,36%.
2) Pada Tahun 2011
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 16,60% yaitu Bank BRI, tertinggi sebesar 31,40% yaitu Bank BCA dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 23,40%
Kredit Yang Disalurkan perioe 2010-2019 TAHUN MIN MAX MEAN 2010 12,80% 49,00% 28,36% 2011 16,60% 31,40% 23,40% 2012 15,67% 26,90% 22,39% 2013 7,95% 24,90% 19,95% 2014 10,80% 13,90% 12,05% 2015 0,60% 13,10% 7,86% 2016 1,54% 20,00% 10,33% 2017 2,80% 16,00% 8,80% 2018 1,81% 15,10% 11,62% 2019 3,06% 11,50% 7,93%
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## 3) Pada Tahun 2012
Kredit Yang disalurkan nilai terendah sebesar 15,67% yaitu Bank Cimb Niaga, tertinggi sebesar 26,90% yaitu Bank BCA dan untuk nilai rata- ratanya berada pada 22,31%
1) Pada tahun 2013
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 7,95% yaitu Bank Cimb Niaga, tertinggi sebesar 24,90% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata- ratanya berada pada 19,95%
2) Pada tahun 2014
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 10,80% yaitu Bank BNI, tertinggi sebesar 13,90% yaitu Bank BRI dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 12,05%
3) Pada Tahun 2015
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 0,60% yaitu Bank Cimb Niaga, tertinggi sebesar 13,10% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata- ratanya berada pada 7,86%
4) Pada Tahun 2016
Kredit yanag  disalurkan nilai terendah  sebesar  1,54%  yaitu  Bank  Cimb  Niaga,  tertinggi sebesar  20,00% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata- ratanya berada pada10,33%
5) Pada Tahun 2017
Kredit  Yangdisalurkan  nilai  terendah  sebesar  2,80%  yaitu  Bank  BNI  dan  Bank  Cimb  Niaga,  tertinggi sebesar 16,00% yaitu Bank BRI dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 8,80%
6) Pada Tahun 2018
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 1,81% yaitu Bank Cimb Niaga, tertinggi sebesar 15,10% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata- ratanya berada pada 11,62%
7) Pada Tahun 2019
Kredit yang disalurkan nilai terendah sebesar 3,06% yaitu Bank Cimb Niaga, tertinggi sebesar 11,50% yaitu Bank Mandiri dan untuk nilai rata- ratanya berada pada 7,93%

## Gambar 2. Grafik Perkembangan rata-rata Kredit Yang disalurkan
Dilihat  dari  Gambar  2.  di  atas  maka  Kredit  Yang  Disalurkan  memiliki  Tradmile  yang  naik  terus menerus,  nilai  kredit  yang naik  setiap  tahunnya  bank harus  waspada  karena  dapat  terjadi  peningkatan  kredit bermasalah

## B. Kredit Bermasalah (NPL)
Berdasarkan Tabel 7 di bawah dapat dilihat bahwa nilai Kredit bermasalah :
1) Pada Tahun 2010
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Kredit  bermasalah  nilai  terendah  sebesar  0.60%  yaitu  Bank  BCA  dan  tertinggi  4.28%  yaitu    Bank  BNI sedangkan untuk Rata-ratanya Berada Pada nilai 2,49%.
2) Pada Tahun 2011
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 0.50% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 3,61% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,25%.
3) Pada Tahun 2012
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 0.40% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 2,84% yaitu Bank BNI dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 1.81%.
4) Pada Tahun 2013
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 0.40% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 2.23% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 1,59%.
5) Pada Tahun 2014
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 0.60% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 3,90%  yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 1,96%.
6) Pada Tahun 2015
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 0.70% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 3,90% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,29%.
7) Pada Tahun 2016
Kredit  Bermasalah  niai  terendah  sebesar  1.30%  yaitu  Bank  BCA,  tertinggi  sebesar  3.96%  yaitu  Bank Mandiri dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,74%.
8) Pada Tahun 2017
Kredit  Bermasalah  nilai  terendah  sebesar  1.50%  yaitu  Bank  BCA,  tertinggi  sebesar  3.45%  yaitu  Bank Mandiri dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,70%.
9) Pada Tahun 2018
Kredit  Bdermasalah  nilai  terendah  sebesar  1.40%  yaitu  Bank  BCA,  tertinggi  sebesar  2.79%  yaitu  Bank Mandiri dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,18%.
10) Pada Tahun 2019
Kredit Bermasalah nilai terendah sebesar 1.30% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 2.62% yaitu Bank BRI dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 2,21%

## Tabel 7. Data Kredit Bermasalah
Kredit Bermasalah (NPL) Periode 2010-2019 TAHUN MIN MAX MEAN 2010 0,60% 4,28% 2,49% 2011 0,50% 3,61% 2,25% 2012 0,40% 2,84% 1,81% 2013 0,40% 2,23% 1,59% 2014 0,60% 3,90% 1,96% 2015 0,70% 3,74% 2,29% 2016 1,30% 3,96% 2,74% 2017 1,50% 3,45% 2,70% 2018 1,40% 2,79% 2,18% 2019 1,30% 2,62% 2,21%
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## Gambar 3 Grafik Perkembangan rata-rata Kredit Bermasalah
Dilihat dari Gambar 3 di atas maka Kredit Bermasalah memiliki Tradmile yang berbagai perubahan yaitu nilai naik dan turun namun pada akhir periode 2019 mengalami penurunan, nilai kredit bermasalah harus selalu dijaga oleh pihak bank agar operasional bank berjalan dengan baik.

## C. Likuiditas (LDR)
Tabel 8. Data LIkuiditas Bank Likuiditas Bank (LDR) Periode 2010-2019 TAHUN MIN MAX MEAN 2010 55,20% 88,04% 70,80% 2011 61,70% 94,41% 74,87% 2012 68,60% 95,04% 79,73% 2013 75,40% 94,49% 85,34% 2014 76,80% 99,46% 85,55% 2015 81,10% 97,96% 88,16% 2016 77,10% 98,38% 87,81% 2017 78,20% 96,24% 86,93% 2018 81,60% 97,80% 90,77% 2019 80,50% 97,25% 90,36%
Berdasarkan Tabel 8 diatas dapat dilihat bahwa nilai Likuiditas Bank :
1) Pada Tahun 2010
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 55.2% yaitu Bank BCA dan tertinggi 88,04% yaitu Bank Cimb Niaga sedangkan untuk Rata-ratanya Berada Pada nilai 70,80%.
2) Pada Tahun 2011
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 61.70% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 94,41% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 74,87%.
3) Pada Tahun 2012
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 68.60% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 95,04% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 79,73%.
4) Pada Tahun 2013
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 75.40% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 94,49% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 85,34%.
5) Pada Tahun 2014
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 76.80% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 99,46% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 85,55%.
6) Pada Tahun 2015
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 81.10% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 97,96% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 88,16%.
7) Pada Tahun 2016
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 77.10% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 98,38% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 87,81%.
8) Pada Tahun 2017
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 78.20% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 96,24% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 86,93%.
9) Pada Tahun 2018
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 81.60% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 97,80% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 90,77%.
10) Pada Tahun 2019
Likuiditas Bank nilai terendah sebesar 80.50% yaitu Bank BCA, tertinggi sebesar 97,25% yaitu Bank Cimb Niaga dan untuk nilai rata-ratanya berada pada 90,36%.

## Gambar 4. Grafik Perkembangan Rata-rata Likuidtas
Dilihat dari Grafik di atas likuiditas memiliki Tradmile yang naik pada akhir periode, nilai likuiditas yang baik idealnya berada pada 80%-100%, jika dilihat rat-rata likuiditas mengalami peningkatan dan nilai likuiditas berada pada nilai ideal yaitu 90%, bank harus menjaga nilai likuiditas agar bank dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya.

## Uji Asumsi Klasik

## 1) Uji Normalitas
Pengujian ini bertujuan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi variabel  pengganggu atau residu (e) memiliki distribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik seharusnya memiliki residual yang berdistribusi  normal.  Metode  yang  digunakan  adalah  Uji  Nomalitas  Kolmogorov-Smirnov.  Pengambilan Keputusan Uji Kolmogorov-Smirnov dengan : Nilai Signifikans < 0,05 , maka nilai residual tidak berdistribusi normal Nilai Signifikansi > 0,05, maka Nilai residual berdistribusi normal Hasil pengujian disajikan pada tabel berikut :
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Tabel 9. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 50 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 6,85788658 Most Extreme Differences Absolute ,093 Positive ,070 Negative -,093 Test Statistic ,093 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
Berdasarkan tabel 9 di atas, diketahui bahwa nilai probabilitas yang diperoleh dari penyisihan data outlier jauh lebih besar dari 0,05 yaitu 0,200 > 0,05 maka hasil tersebut menunjukan bahwa residual dalam model regresi berdistribusi normal.

## 2) Uji Multikolonearitas
Multikolinearitas ini merupakan suatu kondisi dimana adanya hubungan yang sangat kuat di antara beberapa atau semua variabel independen dalam model regresi. Jika terdapat multikolinieritas, maka koefisien regresi menjadi tidak tentu, tingkat kesalahannya menjadi sangat besar dan biasanya ditandai dengan koefisien determinasi yang sangat tinggi, namun biasanya sangat sedikit sekali atau bahkan tidak ada satupun koefisien regresi yang signifikan. Untuk mendeteksi masalah multikolinearitas dapat dilihat dari nilai variance inflation factor (VIF).
Pengambilan Keputusan Uji Multikolonearitas : Jika nilai Centered VIF < 10,00 dapat disimpulkan bahwa model terbebas dari masalah multikolinearitas jika nilai Tolerance > 0,10 maka data terbebas dari masalah multikolinearitas.

## Tabel 10. Uji Multikolonearitas
Coefficients a
Model Unstandardized
Coefficients Standardize d Coefficients t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error
Beta Toleranc e VIF 1 (Constant) 89,838 3,885 23,125 ,000 KREDIT(X 1) -,684 ,116 -,639 -5,882 ,000 ,815 1,227 NPL(X2) 2,064 1,177 ,190 1,753 ,086 ,815 1,227
Dependent Variable: LDR(Y)
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Berdasarkan hasil yang tersaji pada tabel 10. di atas, dapat disimpulkan kedua model regresi yang akan dibentuk terbebas dari multikolinearitas, dikarenakan kedua variabel bebas memiliki nilai Centered VIF 1,227 < 10,00 dan untuk nilai tolerance 0,815 > 0,10.

## 3) Uji Heteroskedastitas
Uji asumsi klasik heteroskedastisitas digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi perbedaan dari varians dari residual terhadap pengamatan yang lain. Heteroskedastistas tidak terjadi apabila :
1) Titik – titik data penyebar di atas dan di bawah atau di sekitar angka 0.
2) Titik-titik tidak mengumpul hanya di atas atau di bawah saja.
3) Penyebaran titik-titik data tidak boleh membentuk pola bergelombang melebar               kemudian menyempit dan melebar kembali.
4) Penyebaran titik-titik data tidak berpola.

## Gambar 5. Grafik Uji Heteroskedastistas
Dilihat  dari  gambar  5  diatas  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  data  tidak  terjadi heteroskedastisitas karena titik menyebar di berbagai sisi dan tidak membentuk pola.

## Pengujian Hipotesis
a. Regresi Linier Berganda
Tabel 11. Regresi Linear Berganda qCoefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 89,838 3,885 23,125 ,000 KREDIT(X1) -,684 ,116 -,639 -5,882 ,000 NPL(X2) 2,064 1,177 ,190 1,753 ,086 a. Dependent Variable: LDR(Y)
𝑌 = 𝛼 + 𝛽 1 𝑋 1 + 𝛽 2 𝑋 2 + 𝜇 Keterangan : Y  = Pofitabilitas
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## α   = Konstata
𝛽 = Koefisien Regresi
𝑋 1 = Kredit Yang Disalurkan
𝑋 2 = Kredit Bermasalah 𝜇 = Standard Error
Hasil perolehan untuk analisis regresi data panel sebagai berikut : Y = 89,838 + -0,639 (X1) + 0,190 (X2) + 3,885
b. Koefisien Determinasi

## Tabel 12 Koefisien Determinasi

## Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,741 a ,549 ,529 7,00228 a. Predictors: (Constant), NPL(X2), KREDIT(X1)
Berdasarkan  output  diatas  diketahui  nilai  R  Square  0,549  hal  ini  mengandung  arti  bahwa  pengaruh variabel X 1 dan X 2 terhadap variabel Y adalah sebesar 54,90%, dilihat dalam tabel tingkat pengaruh Kredit yang disalurkan dan Kredit yang bermasalah (NPL) terhadap Likuiditas (LDR) cukup berpengaruh.

## c. Koefisien Korelasi
Dasar pengambilan keputusan uji korelasi berganda dalam penelitian dapat dilakukan dengan melihat nilai signifikansi :

## Tabel 13. Koefisien Korelasi
Mo del R R Squa re Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Change Statistics R Square Change F Chang e df1 df2 Sig. F Change 1 ,741 a ,549 ,529 7,00228 ,549 28,55 8 2 47 ,000
a. Predictors: (Constant), NPL(X2), KREDIT(X1)
Dari  hasil  tabel  diatas,  maka  hasil  uji  korelasi  di  atas  dalam  penelitian  ini  adalah  Nilai  R  (koefisien Korelasi) sebesar 0,741 maka bisa disimpulkan tingkat hubungan antara kredit yang  diberikan (X1) dan NPL (X2) terhadap LDR (Y) Secara simultan memiliki hubungan kuat.

## d. Uji Parsial (Uji t)
Rumusan hipotesis parsial yang akan diuji adalah sebagai berikut :

## 1. Uji t Kredit Yang Disalurkan Terhadap Likuiditas Bank
Ho : β1 ≤ 0 Kredit yang disalurkan tidak berpengaruh signifikan Terhadap Likuiditas Bank. Ha : β1 >0 Kredit yang Disalurkan berpengaruh signifikan Terhadap Likuiditas Bank
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Taraf kesalahan (α) yang digunakan sebesar 5%. Kriteria pengambilan keputusan :
1) Tolak Ho dan terima Ha jika nilai t hitung > t tabel / -t hitung < -t tabel
2) Terima Ho dan tolak Ha jika nilai t hitung < t tabel / -t hitung > -t tabel Perhitungan T tabel = t (a/2; n-k-1) = (0,05/2) ; (50-2)-1) = (0,025 ; 47) = 2,012 ; -2,012

## Tabel 14. Uji T parsial Kredit Terhadap LDR
Coefficients a Model Unstandardizez Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 89,838 3,885 23,125 ,000 KREDIT(X1) -,684 ,116 -,639 -5,882 ,000 NPL(X2) 2,064 1,177 ,190 1,753 ,086
a. Dependent Variable: LDR(Y)
Tabel 15. Penarikan Kesimpulan Uji T X1

## Pengujian Uji t Pengaruh Kredit yang disalurkan Terhadap LDR
Model t Hitung t tabel Significance A Keputusan Kesimpulan Kredit-LDR -5,882 -2,012 0,000  0,05 Ho Ditolak Signifikan
Gambar 6, Kurva uji t Kredit yang disalurkan
Dari hasil Gambar diatas, maka hasil uji t dalam penelitian ini adalah: Dilihat dari tabel di atas nilai signifikansi (sig) variabel penyaluran kredit sebesar 0,000. Karena nilai sig 0,000 < probabilitas 0,05, dan nilai t hitung -5,882 > -2,012 t tabel maka artinya variabel penyaluran kredit mempunyai pengaruh Negative yang signifikan, maka HO ditolak dan Ha diterima karena variabel kredit yang disalurkan mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Likuiditas Bank.

## 2. Uji t Kredit Bermasalah Terhadap Likuiditas Bank
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Ho  :  β1  ≤  0  NPL  tidak  berpengaruh  signifikan  Terhadap  Likuiditas  Bank.  Ha  :  β1  >  0  NPL  berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas Bank.
Taraf kesalahan (α) yang digunakan sebesar 5%. Kriteria pengambilan keputusan :
1) Tolak Ho dan terima Ha jika nilai sig < 0,05 / t hitung > t tabel
2) Terima Ho dan tolak Ha jika nilai sig > 0,05 / t hitung < t tabel
Perhitungan T tabel = t (a/2; n-k-1) = (0,05/2) ; (50-2)-1) =(0,025 ; 47) =2,012
Tabel 16. Uji T parsial NPL Terhadap LDR Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 89,838 3,885 23,125 ,000 KREDIT(X1) -,684 ,116 -,639 -5,882 ,000 NPL(X2) 2,064 1,177 ,190 1,753 ,086
a . Dependent Variable: LDR(Y)
Tabel 17. Penarikan Kesimpulan Uji T X2 Pengujian Uji t Pengaruh NPL Terhadap LDR Model t Hitung t tabel Significance A Keputusan Kesimpulan NPL-LDR 1,753 2,012 0,086 0,05 Ho Diterima Signifikan
Gambar 7 Uji t Kredit Bermasalah terhadap Likuiditas Bank
e. Uji Simultan (Uji F)
1. Rumusan hipotesis simultan yang akan diuji adalah sebagai berikut :
Ho: β1,2,3 ≠ 0 Secara simultan Kredit disalurkan, kredit bermasalah tidak berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas.
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
Ha: β1,2,3 = 0 Secara simultan Kredit disalurkan, kredit bermasalah berpengaruh signifikan terhadap Likuiditas.
2. Taraf signifikansi (a) yang digunakan adalah sebesar 5%, Kriteria pengambilan keputusan :
3. Dasar pengambilan keputusan uji F dalam penelitian dapat dilakukan dengan melihat nilai signifikansi :
a) Tolak HO terima Ha Jika sig < 0,05, atau F hitung > F tabel
b) Terima HO Tolak Ha Jika nilai sig > 0,05, atau F hitung < F tabel
4. Perhitungan F tabel = F (k; n-k) = (2; 48) = 3,19

## Tabel 18. Uji F Simultan
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 2800,542 2 1400,271 28,558 ,000 b Residual 2304,500 47 49,032 Total 5105,042 49 a. Dependent Variable: LDR(Y)
b. Predictors: (Constant), NPL(X2), KREDIT(X1)
Tabel 19.  Penalirkan Kesimpulan Uji F simultan
Pengujian Uji F Pengaruh Kredit dan NPL terhadap LDR
F hitung F tabel Significance A Keputusan Kesimpulan 28,55 3,19 0,000 0,05  Ho Ditolak Signifikan

## 5. Dari hasil tabel diatas, maka hasil uji F dalam penelitian ini adalah :
Berdasarkan output diatas diketahui nilai siginifikat untuk pengaruh X1 dan X2 secara simulat terhadap Y adalah sebesar 0,000 < 0,05 dan nilai F hitung 28,55 > F tabel 3,19 sehingga dapat disimpulkan bahwa HO ditolak dan Ha diterima karena terdapat pengaruh X1 dan X2 secara simultan terhadap Y.

## Kesimpulan dan Saran

## Kesimpulan
Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh penulis yang mengambil 50 sample Laporan Keuangan dari 5  bank  yaitu  Bank  Central  Asia  (BCA),  Bank  Negara  Indonesia  (BNI),  Bank  Rakyat  Indonesia (BRI),  Bank Cimb Niaga dan Bank Mandiri, periode yang di ambil 10 tahun yaitu dari tahun 2010 sampai dengan tahun 2019, dengan hasil penelitian ini maka dapat disimpulkan :
1. Hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  penulis  bahwa  Kredit  Yang  Disalurkan  terhadap  Likuiditas  Bank menurut  Regresi  variabel  Kredit  Yang  Disalurkan  berpengaruh  secara  negatif  signifikan  terhp  variabel Likuiditas Bank
2. Hasil penelitian yang telah dilakukan penulis bahwa Kredit Bermasalah   terhadap Likuiditas Bank menurut regresi variabel Kredit Bermasalah tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel Likuiditas Bank
3. Hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  penulis  bahwa  Kredit  Yang  Disalurkan  dan  Kredit  Bermasalah Terhadap  Likuiditas  Bank  saling  berpengaruh  signifikan  secara  simultan,  dan  dalam  kekuatan  hubungan Kredit Yang Disalurkan dan Kredit Bermasalah Terhadap Likuiditas Bank yang kuat.
Volume : 04 | Nomor 01 | Maret 2024 | E-ISSN : 2797-7161 | DOI: doi.org/jebma.v4n1.3383
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License

## Saran
Berdasarkan hasil penelitian dan Kesimpulan di atas, maka saran penulis :
1. Bagi calon penelitian selanjutnya dalam mendapatkan semua sampel jangan terpaku hanya pada satu (1) sumber, karena keberadaan sampel atau data tidak hanya pada satu sumber saja tetapi banyak sekali sumber lainnya yang menyimpan sampel atau data yang kita butuhkan.
2. Untuk penelitian likuiditas bank pengambilan sampel tidak hanya ratio LDR saja ada macam-macam likuiditas yang bisa digunakan untuk penelitian yaitu Quick Rasio,Cash Ratio, Investment Portfolio Ratio, Asset to LOAN Ratio, Banking Ratio, Quick Ratio, dan Investing Policy Ratio

## References
Andrianto. (2020). Manajemen Kredit.Teori dan Komsep Bagi Bank Umum (Vol. Pertama). (Q. Media, Ed.) Pasuruan, Jawa Timur: CV. QIARA MEDIA. Retrieved from https://repository.um- surabaya.ac.id/4194/1/Andrianto_-_Manajemen_Kredit_Book.pdf
Andrianto, Fatihuddin, D., & Firmansyah, M. A. (2019). MANAJEMEN BANK. (Vol. Pertama). Surabaya: CV Qiara Media. Retrieved from https://www.researchgate.net/publication/335618371_MANAJEMEN_BANK Budisantoso, Totok; , Nuritono;. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat. Cand, T. (2012). Manajemen Perbankan (Transaksi dalam V aluta Rupiah) (Vol. 3). Yogyakarta: UUP STIM YKPN. Retrieved from https://www.scribd.com/document/440366141/Dr-Taswan-S-E-Msi- Akuntansi-Perbankan-Edisi-III-intro-pdf
Dendawijaya, Lukman;. (2009). Manajemen Perbankan (Vol. Kedua). Bandung: Ghalia Indonesia. H, V. R., Basir, S., Sudarto, S., & Veithzal, A. P. (2013). Commercial Bank Management : Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik (Vol. 1).
Harahap, Ardhansyah Putra; Saraswati, Dwi ;. (2020). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya (Vol. Pertama). Surabaya: Jakad Media Publishing. Retrieved from
https://books.google.co.id/books?id=TeHODwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=id#v=onepage&q& f=false Hayati, S. (2017). Manajemen Aset dan Liabilitas (ALMA). (P. Christian, Ed.) Jokjakarta: CV Andi Offset. Retrieved from
https://books.google.co.id/books?id=0i1LDwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=id&source=gbs_ge_ summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false
Indonesia, Ikatan Bankir. (2015). Manajemen Risiko 1 (Mengidentifikasikan Resiko Pasar,Operasional, dan Kredit Bank) (Vol. Kesatu). Jakarta: . PT. Gramedia Pustaka Utama. Retrieved from https://www.scribd.com/document/414469733/MANAJEMEN-RISIKO-1-pdf Indonesia, Ikatan Bankir. (2017). Manajemen Risiko 2 (Vol. Ketiga). Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama. Retrieved from
https://www.google.co.id/books/edition/Manajemen_Risiko_2/iMZGDwAAQBAJ?hl=id&gbpv=1&d q=inauthor:+Ikatan+Bankir+Indonesia&printsec=frontcover Indonesia., Ikatan Bankir. (2017). Manajemen Risiko 3 . (Vol. Kedua). Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama. Retrieved from
https://www.google.co.id/books/edition/Manajemen_Risiko_3/xRdIDwAAQBAJ?hl=id&gbpv=1&dq =inauthor:+Ikatan+Bankir+Indonesia&printsec=frontcover
Ismail. (2011). Akuntansi Bank (Teori dan Aplikasi Dalam Rupiah). Jakarta: PT. Adhitya Andrebina Agung (Prenada Media).
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Vol. Revisi ). Depok: PT RAJAGRAFINDO
This  is  an  Creative  Commons  License  This  work  is  licensed  under  a  Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License
PERSADA,. Retrieved from https://www.scribd.com/document/432924545/Dr-Kasmir-Bank-Dan- Lembaga-Keuangan-Lainnya-Edisi-Revisi-2014-intro-pdf Kasmir. (2018). Dasar-Dasar Perbankan. (Vol. 14). Depok: PT RAJAGRAFINDO PERSADA. Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2016). PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 18 /POJK.03/2016 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK UMUM. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Retrieved from
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Documents/Pages/POJK-Nomor- 18.POJK.03.2016/SAL%20-%20POJK%20Manajemen%20Risiko%20.pdf Septiana, A. (.2019). Analisis Laporan Keuangan: Konsep Dasra dan Deskripsi Laporan Kauangan (Vol. 1). (R. Hermawan, Ed.) (Pamekasan: Duta Media Publishing). Retrieved from https://www.scribd.com/document/613117843/Analisis-Laporan-Keuangan-Konsep-Dasar-Dan- Deskripsi-Laporan-Keuangan
Sugiyono. (2013). Metodelogi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. (Vol. 19). Bandung: Alfabeta. Retrieved from https://www.scribd.com/document/391327717/Buku-Metode-Penelitian-Sugiyono Suyatno,, A. (2018). Kepastian Hukum Dalam Penyelesaian Kredit Macet: Melalui Eksekusi Jaminan Hak Tanggungan Tanpa Proses Gugatan Pengadilan. Kencana.
.