Abu Umar Faruq Ahmad & Mohammad Ashraful Mobin Promoting Maqāṣid al-Shari`ah and Achieving Sustainable Economic Development: the Potential of Proposed Two Tier Mudarabah Business Model on Cash Waqf

## Ali Abubakar
Kewarisan Antarumat Beragama Versus Kewajiban Nafkah

## Bismi Khalidin
Pengaruh Suku Bunga Terhadap Kinerja  Perbankan Syariah di Provinsi Aceh

## Iskandar Usman
Hakim dan Kewajiban Menerapkan Hukum Islam Menurut Konsep Al-Quran

## Mizaj Iskandar
HAM dalam Prespektif  Islam

## Muhammad Ridwansyah
Upaya Menemukan Konsep Ideal Hubungan Pusat-Daerah Menurut Undang Undang Dasar Negera Republik Indonesia Tahun 1945

## Muntazar, A. Hamid Sarong & Mohd. Din
Penyelesaian Kasus Khalwat melalui Peradilan Adat Aceh Complete Case of the Khalwat (Adultery) Through Aceh Administration

## NAMA PENULIS
JUDUL

## Vol. 19, No. 1, Januari-Juni 2017

## FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI AR-RANIRY
MEDIA SYARI’AH

## MEDIA SYARI’AH

## Wahana Kajian Hukum Islam Pranata Sosial
Vol.  19,  No.  1,  2017
EDITOR-IN-CHIEF Ihdi Karim Makinara

## EDITORS
Agustin Hanafi Ali Abubakar Analiansyah Bismi Khalidin Jamhir Mijaz Iskandar Mursyid Mutiara Fahmi

## INTERNATIONAL EDITORIAL BOARD
A. Hamid Sarong (Universitas Islam Negery Ar-Raniry , BANDA ACEH ) Al Yasa’ Abubakar (Universitas Islam Negery Ar-Raniry , BANDA ACEH ) Kamaruzzaman Bustamam-Ahmad (Universitas Islam Negery Ar-Raniry , BANDA ACEH) Ridwan Nurdin (Universitas Islam Negery Ar-Raniry, BANDA ACEH))
ASISSTEN TO THE EDITOR Ainun Hayati Musliadi Syarbunis

## ENGLISH LANGUAGE ADVISOR
M. Syuib
ARABIC LANGUAGE ADVISOR Fakhrurrazi M. Yunus
COVER DESIGNER Ikhlas Diko
MEDIA  SYARI'AH , is a  six-monthly  journal  published by the  Faculty of  Sharia and  Law  of the State Islamic University of Ar-Raniry Banda Aceh. The journal is published since February 1999  (ISSN.  1411-2353)  and  (ESSN.2579-5090)  Number.  0005.25795090  /  Jl.3.1  /  SK.ISSN  / 2017.04.  earned  accreditation  in  2003  (Accreditation  No.  34  /  Dikti  /  Kep  /  2003).  Media Syari’ah has been indexed Google Scholar and other indexation is processing some.
MEDIA SYARI'AH , envisioned as the Forum for Islamic Legal Studies and Social Institution, so  that  ideas,  innovative  research  results,  including  the  critical  ideas,  constructive  and progressive  about  the  development,  pengembanan,  and  the  Islamic  law  into  local  issues, national,  regional  and  international  levels  can  be  broadcasted  and  published  in  this  journal. This  desire  is  marked  by  the  publication  of  three  languages,  namely  Indonesia,  English,  and Arabic to be thinkers, researchers, scholars and observers of Islamic law and social institutions of various countries can be publishing an article in Media Syari'ah
MEDIA SYARI'AH , editorial Board composed of national and international academia, part of which are academicians of the Faculty of Sharia and Law of the State Islamic University of Ar- Raniry Banda Aceh. This becomes a factor Media Syari'ah as prestigious journals in Indonesia in the study of Islamic law.
Recommendations  from  the  editor  to  scope  issues  specific  research  will  be  given  for  each publishing Publishing in January and July.

## Editor Office : MEDIA SYARI’AH
Wahana Kajian Hukum Islam dan Pranata Sosial Fakultas  Syariah  dan  Hukum  Islam  UIN  Ar-
Raniry  Banda Aceh, Provinsi Aceh – Indonesia Email: mediasyariah@ar-raniry.ac.id ihdimakinara@ar-raniry.ac.id Webs: jurnal.ar -raniry.ac.id/index.php/medsyar Telp.+62 (651)7557442,Fax. +62 (651) 7557442 HP : 0823 0400 8070

## Table of Contents

## Articles
1 Abu Umar Faruq Ahmad & Mohammad Ashraful Mobin
Promoting Maqāṣid al-Shari`ah and Achieving Sustainable Economic Development: the Potential of Proposed Two Tier Mudarabah Business Model on Cash Waqf
37

## Ali Abubakar
Kewarisan Antarumat Beragama Versus Kewajiban Nafkah 59

## Bismi Khalidin
Pengaruh Suku Bunga Terhadap Kinerja  Perbankan
Syariah di Provinsi Aceh
87 Iskandar Usman
Hakim dan Kewajiban Menerapkan Hukum Islam Menurut Konsep Al-Quran

## 111 Mizaj Iskandar

## 127 Muhammad Ridwansyah
Upaya Menemukan Konsep Ideal Hubungan Pusat-Daerah Menurut Undang Undang Dasar Negera Republik Indonesia Tahun 1945
159 Muntazar, A. Hamid Sarong & Mohd. Din
Penyelesaian Kasus Khalwat melalui Peradilan Adat Aceh Complete Case of the Khalwat (Adultery) Through Aceh Administration

## Pengaruh Suku Bunga Terhadap Kinerja Perbankan Syariah di Provinsi Aceh

## Bismi Khalidin
Abstract : It is widely known that interest rate is the core variable in a banking industry. Moreover, the performance of conventional banks are absolutely determined by the rate. However, the rate is prohibited to be utilized in an Islamic banking system. This paper aims  at  exploring  the  influence  of  interest  rate  towards  the performance of Islamic banks in Aceh Province. In the other word, the paper is to know whether the rate influences Islamic banks or not.  By  Using  two  statistical  softwares,  E-Views  7  and  SPSS-19, this  research  finds  that  the  interest  rate  does  not  influence  the performance  of  the  Islamic  banks.The  performance  of  the  banks under  the  research  limites  only  deposits  and  financing  of  the banks.  Either  Granger  Causality  Test  or  Pearson  Correlation indicates that there are no correlation between the variables in the model.  However,  the  research  does  not  have  enough  data, therefore  the  same  research  with  more  completed  data  is recommended.
Kata Kunci : Suku Bunga, Kinerja, Perbankan Syariah

## A. PENDAHULUAN
alah satu ciri khas utama dari sistem ekonomi dan keuangan Islam  adalah  pengharaman  yang  absolut  terhadap  sistem suku  bunga  (ribawi),  baik  dari  sisi  pemberian  maupun penerimaannya  (Khan  &  Mirakhor,  1989).  Ciri  khas  dan  prinsip ini    juga  berlaku  pada  sejumlah  kegiatan  perdagangan  dan  bisnis lainnya,  termasuk  juga  dalam  sektor  perbankan.  Industri perbankan  dalam  Islam  diharuskan  tidak  menggunakan  variabel suku  bunga  sebagai  instrumen  dan  tolak  ukur  dalam  kegiatan operasionalnya.  Kondisi  seperti  ini  mengharuskan  suatu  format moneter dan keuangan yang baru dan fleksibel, dimana instrumen- instrumennya  itu  terbebas  dari  sistem  bunga  atau  yang menyerupainya.
Iran  merupakan  negara  muslim  yang  relatif  lebih  maju, dimana  instrumen  moneter  di  negara  itu  sudah  mendukung pelaksanaan  sistem  perbankan  syariah  secara  sempurna.  Pada tahun  1984,  Iran  sudah  mensahkan  sebuah  undang-undang  sistem perbankan  yang  berdasarkan  syariat  Islam,  berikut  dengan instrumen-instrumen  moneternya.  Instrumen-instrumen  moneter yang sebelumnya menggunakan indikator suku bunga diganti dan sebagiannya  dimodifikasikan,  misalnya  instrumen  moneter Musharakah Certificate, Credit Ceiling, Controlling Profit Rate of Commercial Banks dan lain-lain, dimana kesemuanya itu terbebas dari sistem bunga (Kiaee, 2007:11-13).
Langkah seperti di atas terus diikuti oleh beberapa negara muslim  lain,  salah  satunya  Indonesia.  Sejak  dikeluarkannya Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan Syariah,  industri  perbankan  syariah  menjadi  bagian  terpenting dalam  sistem  perbankan  nasional.  Dari  aspek  legalitas,  eksistensi perbankan  syariah  menjadi  sama  dengan  perbankan  lainnya, karena  sudah  diatur  dalam  sebuah  regulasi  atau  produk  hukum yang lebih khusus dan lebih tinggi dari sebelumnya yaitu undang-
S
undang. 1 Secara  individual,  tingkat  persentase  pertumbuhan perbankan  syariah  memang  melebihi  rata-rata  nasional,  tetapi apabila  dibandingkan  dengan  pertumbuhan  dan  pangka  pasar secara  keseluruhan,  jauh  sekali  tertinggal  dari  perbankan konvensional,  dimana  pangsa  pasar  atau market  share industri perbankan syariah hanya sekitar 3 s/d 5 persen. 2
Selain  itu,  persepsi  negatif  dan  skeptis  masyarakat terhadap  perbankan  syariah  terus  bermunculan,    mulai  dari  yang tidak  percaya  akan  keamanan  dananya  sampai  pada  tingkat profitabilitas, bahkan ada yang meragukan nilai-nilai kesyariatannya.  Sebagian  mereka  bahkan  ada  yang  beranggapan bank-bank  syariah  sama  dengan  bank-bank  konvensional,  artinya hanya ganti baju sama, semua prosedur dan lainnya sama. Bahkan ada  sebagian  masyarakat  beranggapan  bahwa  produk  murabahah yang  diterapkan  pada  industri  perbankan  syariah  dengan menggunakan  sistem profit  margin sama  dengan  pinjaman  atau kredit  dengan  tingkat  bunga  yang  ada  pada  perbankan konvensional.  Atau  dengan  kata  lain,  tingkat profit  margin pada produk murabahah tersebut disesuaikan dengan tingkat bunga pada bank-bank konvensional.
Persepsi  seperti  itu  muncul  karena  ketidaktahuan  dan ketidakpahaman  mereka  terhadap  sistem,  prinsip  atau  mekanisme operasional  perbankan  syariah  yang  sesungguhnya.  Artinya, adanya kesamaan bank-bank syariah dengan bank-bank konvensional  yang  dipersepsikan  itu  hanya  secara  kebutulan  saja, padahal  pada  hakikatnya  industri  perbankan  syariah  sudah menjalankan sistem dan mekanisme operasionalnya sesuai dengan
prinsip-prinsip syariah, atau dengan kata lain tidak ada sedikitpun terdapat  unsur  ribawi  atau  sistem  bunga  bank  konvensional sebagaimana yang dipersepsikan itu.
Fenomena  tersebut  berikut  dengan  konsekuensinya  itu mempunyai  dampak  yang  tidak  baik  bagi  pertumbuhan  dan perkembangan  industri  perbankan  syariah  kedepan,  terutama  bagi Provinsi  Aceh  yang  sedang  menerapkan  syariat  Islam.  Diantara konsekuensi  negatif  dari  fenomena  di  atas  adalah  menurunnya kepercayaan  masyarakat,  sekaligus  menurunnya  minat  menabung masyarakat  atau  untuk  menjadi  nasabah  pada  bank-bank  syariah. Sebagaimana  diketahui  bahwa  salah  satu  faktor  seseorang  ingin menjadi  nasabah  atau  menyimpan  uangnya  pada  bank  syariah adalah  motivasi  syariah  (Ismail,  2010:76),  dimana  faktor  tersebut sangat mempengaruhi kepercayaan masyarakat terhadap keberadaan perbankan syariah.
Penulis  melihat  bahwa  permasalahan  dan  fenomena  di atas  merupakan  masalah  yang  sangat  serius  sedang  dihadapi  oleh masyarakat  Aceh  dan  pihak    perbankan  syariah  sendiri. Permasalahan  tersebut  membutuhkan  suatu  jawaban  yang  cepat dan tepat, karena apabila tidak ditanggapi dengan cepat, tepat dan serius  maka  akan  menurunkan  kepercayaan  masyarakat  terhadap industri  perbankan  syariah  dan  pada  akhirnya  akan  menganggu pertumbuhan dan perkembangannya di masa yang akan datang.

## B. LITERATUR REVIEW

## 1. Penelitian Sebelumnya
Sebuah  penelitian  pernah  dilakukan  oleh  Beng  Soon Chong  dan  Ming-Hua  Liu,  masing-masing  dari  Nanyang Technological  University  of  Singapore  dan  Auckland  University of  Technology,  tentang  industri  perbankan  syariah  di  Malaysia. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  praktek  dan  operasional bank-bank  syariah  di  Malaysia  hampir  sama  dengan  operasional
bank-bank  konvensional  yang  menerapkan  sistem  bunga  (Chong & Liu (2009). Selain itu, industri perbankan syariah tersebut tidak menerapkan  sistem  bagi  hasil  PLS  secara  maksimal,  padahal sistem  PLS  merupakan  ciri  khas  atau  ruh  dari  prinsip  dan  sistem perbankan syariah.
Selanjutnya,  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Khalidin (2012), dengan menggunakan metode statistika Chow Test, bahwa Undang-Undang  Perbankan  Syariah  (UU  Nomor  21  Tahun  2008) tidak mempunyai dampak yang signifikan terhadap perkembangan industri perbankan syariah di Indonesia.

## 2. Prinsip dan Sumber Dana Perbankan Syariah
Secara  garis  besar,  institusi  keuangan  syariah  harus berdasarkan kepada empat prinsip utama, pertama; segala transaksi harus  bebas  dari  riba,  kedua;  segala  aktifitas  dan  transaksi  yang mengandung  gharar  atau  spekulasi  harus  dihilangkan,  ketiga; penerapan zakat  sebagai bagian dari pajak dalam  Islam, keempat; baik  produksi  dan  konsumsi  barang  dan  jasa  harus  terlepas  dari haram  (Samad,  2004).  Adapun  bentuk  atau  kriteria  utama  bagi sistem keuangan Islam adalah pengharaman yang absolut terhadap suku  bunga  (riba),  baik  dari  sisi  pembayaran  atau  penerimaannya (Khan & Abbas,1989).
Perbankan  syariah  merupakan  salah  satu  bagian  dari sistem keuangan Islam, dimana setiap kegiatan operasionalnya itu tidak ada hubungannya dengan suku bunga atau yang menyerupai bunga. 3 Variabel  kontrol  atau  instrumen-instrumen  moneter  dan operasionalnya  harus  tidak  ada  sangkut  pautnya  dengan  sistem bunga, sebagaimana yang dilakukan oleh bank-bank konvensional. Perlu  digarisbawahi  bahwa  prinsip  penting  dari  sistem  keuangan Islam  termasuk  juga  perbankan  Islam  adalah  keinginan  untuk
menjaga  kemurnian  moral  dan  niat  dari  segala  transaksi  yang dijalankan (Sole, 2007).
Disamping itu, didalam mengembangkan sistem perbankan  syariah,  menjaga  dan  menjamin  uang    depositor merupakan  hal  yang  mendasar  dan  krusial,  karena  para  depositor atau  nasabah  sangat    menginginkan  keamanan  dan  peningkatan uangnya  yang  disimpan  pada  bank-bank  syariah  (Khan,  2003). Selain  itu,  pertumbuhan  dan  perkembangan  industri  perbankan syariah  juga  sangat  ditentukan  oleh  kemampuan  mereka  dalam memenangi  persaingan,  yakni  bersaing    dengan  bank-bank konvensional  didalam  mendapatkan  dana  dari  masyarakat, termasuk juga memberikan pelayanan kepada masyarakat (Brown, 2003).
Baik  industri  perbankan  syariah  maupun  perbankan konvensional  sama-sama  membutuhkan  dana  dari  masyarakat dalam bentuk Dana Pihak Ketiga (DPK), dana ini pula memegang porsi terbesar dalam asset  perbankan. Pada dasarnya bentuk  DPK antara  perbankan  syariah    dan  perbankan  konvensional  hampir sama, perbedaannya terletak pada prinsip pengumpulannya. Secara garis besar sumber dana industri perbankan syariah terdiri dari :
a. Giro Syariah / Giro Wadiah (Demand Deposits) b. Tabungan Syariah (Saving Deposits) c. Deposito Syariah (Time Deposits)
Giro  Wadiah  atau  sering  juga  dinamakan  dengan  Giro Syariah  adalah  salah  satu  bentuk  instrumen  Dana  Pihak  Ketiga, yang secara tehnis operasionalnya hampir sama dengan sistem giro yang  berlaku  pada  perbankan  konvensional,  seperti  tata  cara penyimpanan  atau  penarikan.  Perbedaan  yang  mendasar  diantara keduanya terletak pada landasan atau dasar pemberian keuntungan kepada  nasabah,  dimana  perbankan  konvensional  menggunakan dasar  suku  bunga  didalam  memberikan  keuntungan  sedangkan
perbankan  syariah  menggunakan  sistem  bonus  atau  bagi  hasil. Secara  teori,  giro  syariah  ini  dibagi  dalam  dua  bentuk  yaitu  giro wadiah dan giro mudharabah (Karim, 2008).
Sumber dana yang kedua adalah tabungan syariah. Secara teori,  tabungan  syariah  terbagi  kedalam  dua  kelompok,  tabungan wadiah dan tabungan mudharabah. Sistem atau tehnis penyimpanan dan penarikan dalam tabungan syariah sama halnya dengan  tabungan  dalam  perbankan  konvensional.  Perbedaannya terletak  pada  dasar  pemberian  keuntungan  atau return kepada nasabah, dimana return perbankan konvensional berdasarkan suku bunga, sedangkan perbankan syariah dalam bentuk bonus dan bagi hasil.  Sumber dana yang ketiga perbankan syariah adalah deposito syariah  atau  sering  dikenal  dengan  deposito  mudharabah. Pengalaman  di  Indonesia  menunjukkan  bahwa  sumber  dana perbankan syariah yang terbesar berasal dari deposito mudharabah, dibandingkan  dengan  sumber  dari  giro  dan  tabungan  syariah. Deposito  mudharabah  dibagi  kedalam  dua  bentuk  yaitu, mudharabah muthlaqah dan mudharabah muqayyadah .

## 3. Sistem Bagi Hasil Profit Loss Sharing (PLS)
Profit  Loss  Sharing  (PLS)  merupakan  ciri  khas  dari sistem  perbankan  syariah,  sekaligus  sebagai  pembeda  antara sistem  perbankan  syariah  dengan  sistem  perbankan  yang menerapkan  bunga.  Secara  umum,  sistem  bagi  hasil  ini  dapat diartikan  bahwa  antara  bank  dan  nasabah  secara  bersama-sama menanggung  dan  menerima  keuntungan  atau  kerugian  menurut porsinya masing-masing. Dalam model PLS, tingkat pengembalian ( return )  terhadap  asset  keuangan  tidak  diketahui  atau  fixed sebelum  transaksi  dilaksanakan  (Cihak  &  Hesse,  2008).  Konsep PLS  merupakan  suatu  prinsip  yang  fundamental  dalam  sistem ekonomi  dan  keuangan  Islam,  artinya  penerapannya  itu  tidak hanya terbatas pada sistem  perbankan saja tetapi  juga pada setiap
bentuk  institusi  keuangan  dan  kegiatan  bisnis  lainnya. 4 Sistem profit-sharing  melalui  skim  pembiayaan  mudharabah  diyakini sebagai  alternatif  pembiayaan  yang  bagus  dalam  sistem  ekonomi dan  perbankan  Islam  yang  melarang  sistem  bunga  atau  praktek ribawi (El-Din, 2008).
Para pakar perbankan syariah berpendapat bahwa diantara produk-produk pembiayaan perbankan syariah sekarang ini, hanya dua  jenis  produk  pembiayaan  yang  mengikuti  sistem  bagi  hasil PLS,  yaitu  produk  mudharabah  dan  musyarakah  (Dar  &  Presley, 2000).  Kedua  jenis  produk  pembiayaan  ini  merupakan  produk kerjasama  investasi,  dimana  keduanya  dapat  menyebabkan  dua kemungkinan  hasil,  yakni  laba  atau  rugi.  Secara  prinsip  antara kedua  produk  ini  adalah  sama,  dimana  baik  pihak  bank  atau nasabah  ikut  berperan  atau  berpartisipasi  satu  sama  lain. Perbedaannya  hanya  terletak  dari  segi  tehnis  operasional    yaitu menyangkut dengan model pembiayaan atau penyertaan modal.
Bagi  negara-negara  yang  menerapkan  sistem  perbankan syariah,  maka  sistem  bagi  hasil  PLS  adalah  sebagai  pengganti sistem  bunga.  Sistem  ini  dapat  meningkatkan  performan  suatu perusahaan  termasuk  industri  perbankan  dengan  tiga  cara, pertama; meningkatkan kinerja para pekerja, kedua; meningkatkan skill  dari  tenaga  kerja,  dan  meningkatkan the  flow  information dalam sebuah organisasi (Kruse, 1992). Sekarang, ada tiga negara muslim    menerapkan  sistem  moneter  dan  keuangan  yang sepenuhnya  berdasarkan  kepada  prinsip-prinsip  syariah  yaitu Sudan,  Pakistan  dan  Iran.  Ketiga  negara  tersebut  menjadikan sistem  bagi  hasil  PLS  sebagai  penganti  variabel  suku  bunga. Sampai saat sekarang, hampir tidak ditemukan permasalahan yang krusial dalam stabilitas ekonomi negara-negara tersebut disebabkan  karena  penerapan  sistem  PLS,  bahkan  sebaliknya,
beberapa penelitian menunjukkan bahwa kestabilan makro ekono mi justru lebih terjamin dengan sistem tersebut.
Dalam  teori  moneter, tools  of  credit  control adalah instrumen yang sangat penting karena fungsinya didalam mengatur stabilitas  peredaran  uang  dan  kegiatan  investasi.  Apabila  dalam perbankan  konvensional,  suku  bunga  sebagai  alat  pengontrol kredit,  maka  dalam  sistem  perbankan  syariah  pengontrolan  kredit dilakukan  dengan  instrumen profit  sharing  ratio .  Dalam  sistem perbankan  non-bunga,  tingkat  penawaran  uang  dan  aktifitas ekonomi  dapat  diatur  dengan  profit  sharing  antara  pihak  bank dengan  investor,  dan  antara  pihak  bank  dengan  depositor. Sehingga  dalam  hal  ini,  bank  sentral  sebagai  otoritas  moneter dapat  menentukan  dua  rasio  yaitu investments’  share  ratios dan depositors’ share ratios (Zangeneh & Ahmad, 1993). Rasio share investasi  berfungsi  mengatur  aktifitas  ekonomi,  sedangkan rasio share tabungan  ( depositors’  share  ratio )  berfungsi  sebagai instrumen didalam mempengaruhi peredaran uang.
Selain  itu,  dalam  sistem  perbankan  non-bunga,  model atau  skim  profit  sharing  sangat  berperan  dalam  memobilisasi sumber  daya.  Baik  kebijakan  peminjaman  atau bank  lending atau prinsip-prinsip peminjaman, merupakan alat atau tool yang sangat bagus  dalam  menciptakan  dan  mengembangkan  wirausaha (entrepreneurship).  Dalam  perbankan  syariah,  entrepreneur dianggap  sebagai  partner  dan  investor,  sedangkan  dalam perbankan  konvensional  hanya  dianggap  sebagai  kreditur  dan debitur saja (Memon, 2007).

## C. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini    mengkaji  kemungkinan  ada  tidaknya penerapan  sistem  bunga  bank  secara  tidak  langsung  pada operasional  industri  perbankan  syariah  di  Provinsi  Aceh. Dikatakan “secara tidak langsung” karena secara formal tidak ada
satupun  bank-bank  syariah  mengakui  bahwa  banknya  itu menerapkan sistem bunga, namun disadari atau tidak bahwa secara tidak  langsung  sistem  yang  dijalankan  itu  sama  dengan  sistem bunga  bank  sebagaimana  yang  dipraktekkan  oleh  bank-bank konvensional, atau sekurang-kurangnya inilah persepsi masyarakat terhadap perbankan syariah.
Untuk  mengetahui  hal  tersebut,  penelitian  ini  mencakup semua variabel penting perbankan syariah baik dari segi tabungan atau pembiayaan. Dari segi tabungan, kajiannya mencakup jumlah dana DPK dari masing-masing item, seperti giro wadiah, tabungan mudharabah  dan  deposito  mudharabah,    termasuk  juga  tren  atau fluktuasi  variabel-variabel  tersebut,  adakah  hubungannya  dengan fluktuasi  tingkat  suku  bunga  atau  kebijakan  moneter  Pemerintah. Ruang  lingkupnya  juga  termasuk    tingkat  bagi  hasil  atau  jumlah bonus yang ditetapkan oleh bank-bank syariah, adakah korelasinya dengan  tingkat  suku  bunga.  Apabila  fluktuasi  dan  tingkat  bagi hasil  atau  bonus  itu  mengikuti  tren  suku  bunga  atau  yang diterapkan  pada  bank  konvensional,  maka  patut  diduga  bahwa bank-bank  syariah  dipengaruhi  oleh  suku  bunga,  atau  ada penerapan  suku  bunga  secara  tidak  langsung  pada  operasional perbankan syariah.
Selain  dari  sisi  tabungan,  penelitian  ini  juga  mencakup sisi  pembiayaan.  Jumlah  pembiayaan,  tingkat  bagi  hasil  dan tingkat profit margin murabahah merupakan kajian penting dalam penelitian  ini.  Fluktuasi  dari  ketiga  item  tersebut  akan  dapat diketahui ada tidaknya pengaruh suku bunga konvensional, artinya tingkat  bagi  hasil  atau profit  margin yang  diterapkan  itu dipersamakan dengan tingkat  suku  bunga atau memang kebetulan sama.  Oleh  karena  jumlah  pembiayaan  terbesar  terdapat  dalam produk  murabahah  dan  pembiayaan  dalam  skim  ini  menjadi sorotan  masyarakat  awam,  yang  dipersamakan  dengan  sistem
bunga,  maka  kajian  tentang  pembiayaan  murabahah  akan dilakukan lebih mendetil.
Penelitian ini menggunakan data bulanan selama delapan tahun,  mulai  tahun  2005  sampai  dengan  2012.  Jumlah  observasi (N) selama delapan tahun adalah sebanyak 96 buah, dimana secara statistik  sudah  digolongkan  mewakili  dari  populasi  dan representatif  untuk  dapat  diambil  suatu  kesimpulan.  Pengambilan sampel  selama  delapan  tahun  dimaksudkan  untuk  melihat pengaruh regulasi Pemerintah terhadap perbankan syariah, apakah regulasi  tersebut  mempunyai  pengaruh  yang  signifikan  terhadap pertumbuhan  dan  perkembangan  industri  perbankan  syariah,  baik dari segi kuantitas maupun kualitas.
Adapun  menyangkut  analisis  data,  penulis  menggunakan dua perangkat software statistik, yaitu EViews 7.0 dan SPSS 19.0. Untuk menganalisis data kuantitatif-skunder, peneliti menggunakan  program    statistik  Eviews,  karena  program  ini sangat  unggul  dalam  analisis  data-data time  series .  Diharapkan kedua  program  statistik  tersebut  dapat  menganalis  dan menghasilkan output yang akurat dan terpercaya.

## D. HASIL PENELITIAN
1. Gambaran Umum Perbankan Syariah di Aceh
Aceh  dapat  dikatakan  sebagai  salah  satu  daerah  di Indonesia  yang  pertama  sekali  mencetuskan  berlakunya  sistem perbankan  syariah.  Hal  ini  dapat  dilihat  dengan  didirikannya sebuah  bank  syariah  di  Aceh  pada  tahun  1991,  yang  dikenal dengan  nama  Bank  Perkreditan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  Hareukat Lambaro,  Aceh  Besar.  Pendirian  bank  syariah  ini  hampir bersamaan  dengan  pendirian  satu-satunya  bank  umum  syariah  di Indonesia  yang  bertaraf  nasional  pada  saat  itu,  yaitu  Bank Muamalat Indonesia, pada tahun 1991 (Khalidin, 2016).
Pada  saat  sekarang  khususnya  setelah  kiris  ekonomi  dan keuangan  tahun  1997/1998,  industri  perbankan  syariah  di  Aceh mulai  tumbuh  dengan  baik.  Bank-bank  syariah  baik  bank  umum syariah,  unit  usaha  syariah  dan  bank  pembiayaan  syariah  terus berkembang  dengan  baik  di  bumi  serambi  mekkah  ini. Perkembangan  pesat  termasuk  pembukaan  kantor  dan  cabang- cabangnya  di  seluruh  pelosok  Aceh  terus  terjadi  dan  dilakukan setelah  daerah  ini  mendapat  otorisasi  dari  Pemerintah  Pusat didalam  menerapkan  syariah  Islam,  baik  yang  terkandung  dalam UU  Nomor  44  Tahun  1999  tentang  Keistimewaan  Aceh  dan  UU Nomor 11 Tahun 2006 tentang Pemerintah Aceh.
Begitu juga partisipasi masyarakat Aceh terhadap perbankan syariah  itu  sendiri,  setiap  tahun  keikutsertaan  mereka  terus meningkat.  Ini  dapat  dilihat  dari  jumlah  nasabah  dan  jumlah tabungan  masyarakat  yang  disimpan  pada  bank-bank  syariah  di Aceh  yang  terus  bertambah  dan  meningkat  setiap  tahunnya. Meskipun  jumlah  dana  DPK  dan  jumlah  rekening  nasabah  pada bank-bank  syariah  masih  di  bawah  bank-bank  konvensional, namun  rasio  perbandingannya  itu  jauh  lebih  besar  dari  rasio nasional.  Sekarang,  rasio  jumlah  dana  DPK  antara  bank  syariah dan bank konvensional secara nasional berkisar sekitar 3-5 persen, sedangkan untuk perbankan syariah di Aceh, rasionya melebihi 10 persen.

## Tabel 1
Gambaran Umum Beberapa Instrumen Penting Perbankan Syariah di Provinsi Aceh

## S UMBER : B ANK I NDONESIA
Tabel di atas menunjukkan bahwa dua instrumen industri perbankan  syariah  di  Aceh,  yakni  jumlah  tabungan  dan  jumlah pembiayaan,  mengalami  peningkatan  yang  baik.    Dalam  lima tahun  terakhir,  yakni  mulai  tahun  2008  sampai  dengan  2013 5 , untuk  jumlah  tabungan  dalam  kurun  waktu  tersebut  mengalami peningkatan  hampir  300  persen  atau  tiga  kali  lipat,  yakni  654 milyar rupiah di tahun 2008 kwartal ke-3 meningkat menjadi 1.899 milyar rupiah pada tahun 2013  kwartal ke-2.
Ini  artinya  bahwa  peningkatan  jumlah  tabungan masyarakat  dalam  bentuk  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  apabila dirata-ratakan  dalam  setiap  tahunnya  mencapai  60  persen.  Perlu digarisbawahi  bahwa  meskipun  secara  menyeluruh  terjadi
kenaikan yang signifikan, namum kenaikan jumlah tabungan pada industri perbankan syariah di Aceh mengalami fluktuasi dari tahun ke tahun.
Grafik  berikut  ini  dengan  jelas  dapat  dilihat  fluktuasi tersebut,  namun  fluktuasi  yang  terjadi  masih  dalam  batas kewajaran  bagi  suatu  industri  perbankan.  Selain  itu,  baik  faktor internal dan faktor eksternal tidak ada yang signifikan dalam kurun waktu tersebut sehingga menyebabkan fluktuasi. Perhatikan grafik di bawah ini.

## Grafik 1
Jumlah Tabungan pada Perbankan Syariah Provinsi Aceh Tahun 2008 s/d 2013
Sumber : Hasil Olahan
Begitu  juga  halnya  dengan  pembiayaan,  jumlah pembiayaan pada perbankan syariah di  Aceh hampir sama halnya dengan  tabungan.  Artinya,  dari  tahun  ke  tahun  atau  selama  lima tahun  yang  dimaksud  (2008  s/d  2013)  terjadi  kenaikan  yang signifikan.  Tabel  1  di  atas  dapat  dilihat  dengan  jelas  jumlah pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank-bank  syariah  di  Provinsi Aceh  dalam  lima  tahun  terakhir.  Pembiayaan  yang  diberikan tersebut  mencakup  semua  produk  pembiayaan,  seperti  produk murabahah, musyarakah, mudharabah atau produk-produk lain.
Pada  kuartal  ketiga  tahun  2008  total  jumlah  pembiayaan yang diberikan oleh seluruh bank syariah di Provinsi Aceh sebesar 433 Milyar Rupiah. Jumlah pembiayaan lima tahun kemudian atau pada  tahun  2013  sebesar  2.915  Milyar  Rupiah.  Ini  artinya,  dalam lima  tahun  terakhir  (sampai  tahun  2013)  jumlah  pembiayaan meningkat secara signifikan sekitar 5,7 kali lipat atau hampir 600 persen.  Apabila  dirata-ratakan  maka  peningkatan  jumlah pembiayaan  setiap  tahunnya  lebih  100  persen  (tepatnya  114 persen).  Perhatikan  grafik  2  berikut  ini  yang  menggambarkan tentang  kondisi  jumlah  pembiayaan  pada  bank-bank  syariah  di Aceh selama lima tahun terakhir.

## Grafik 2
Jumlah Pembiayaan pada Perbankan Syariah Provinsi Aceh Tahun 2008 s/d 2013
Sumber : Hasil Olahan
Apabila  dibandingkan  dengan  jumlah  tabungan,  jumlah pembiayaan pada industri perbankan syariah di Aceh sedikit lebih unggul  dari  segi  persentase  kenaikan  selama  lima  tahun  tersebut. Selain  itu,  meskipun  tren  kedua  variabel  itu  (tabungan  dan pembiayaan)  dapat  dikatakan  sama,  yaitu  semakin  meningkat, namun  peningkatan  pada  pembiayaan  lebih  stabil  dari  pada peningkatan  pada  tabungan.  Fenomena  ini  dapat  dilihat  pada kedua  grafik  tersebut  yaitu  grafik  1  dan  grafik  2.  Pada  grafik  2,
tren  kenaikan  jumlah  pembiayaan  lebih  stabil  dan  jumlah pembiayaan  terus  meningkat  setiap  catur  wulannya,  tidak  pernah menurun,  ini  berbeda  dengan  kondisi  pada  kenaikan  jumlah tabungan.

## 2. Pengaruh Suku Bunga terhadap Jumlah Tabungan
Adapun  suku  bunga  yang  akan  dilihat  hubungannya dengan  jumlah  tabungan  adalah  suku  bunga  tabungan  dan  suku bunga  diskonto  SBI.  Perhatikan  kedua  grafik  berikut  ini  yang memaparkan kedua jenis suku bunga tersebut.

## Grafik 3
Tingkat Suku Bunga Deposito untuk Jangka Waktu 12 Bulan (Tahun 2008 s/d 2013)
Sumber : Hasil Olahan
Grafik 4 Tingkat Suku Bunga Sertifikat Bank Indonesia  Tahun 2008 s/d 2013

## Sumber : Hasil Olahan
Untuk melihat ada tidaknya hubungan antara suku bunga pinjaman  dan  suku  bunga  SBI  terhadap  jumlah  pinjaman  pada perbankan syariah di Provinsi Aceh, metode analisis pertama yang digunakan adalah Granger Causality Test. Perhatikan tabel berikut.

## Tabel 2

## Hasil Olahan Data Menggunakan Eviews 7
(Uji Granger Causality)
Sumber : Hasil Olahan
Tabel  hasil  uji  Granger  Causality  di  atas  menunjukkan bahwa  jumlah  tabungan  yang  ada  pada  perbankan  syariah  di Provinsi Aceh tidak dipengaruhi oleh suku bunga baik suku bunga SBI  dan  suku  bunga  tabungan.  Ini  dapat  dilihat  dari  nilai probabilitas  (Prob)  yang  ditampilkan  pada  tabel  di  atas  sebesar 0.2039 atau 20 persen. Meskipun angka ini termasuk tinggi namun dalam  penelitian  ilmu-ilmu  sosial  masih  dapat  digunakan 6 .  Jadi dapat  disimpulkan  bahwa  tingkat  suku  bunga  tabungan  bank konvensional  tidak  mempengaruhi  jumlah  tabungan  pada  bank- bank syariah di Provinsi Aceh.
Begitu juga dengan suku bunga SBI, indikator moneter ini juga  tidak  mempengaruhi  jumlah  tabungan  pada  bank-bank syariah  di  Provinsi  Aceh.  Ini  dapat  dilihat  dari  tabel  di  atas, dimana  nilai  probabiltasnya  sebesar  0,1490  atau  sebesar  14,9
persen.  Ini  artinya  bahwa  kemungkinan  kesalahan  sebesar  15 persen  (14,9)  atau  tingkat  kebenaran  sebesar  85  persen.  Seperti penjelasan di  atas, karena nilai probabiltasnya masih di bawah 25 persen  maka  nilai  di  atas  masih  bisa  digunakan.  Sehingga  dapat diambil  kesimpulan  bahwa  tingkat  suku  bunga  SBI  tidak mempengaruhi  jumlah  tabungan  pada  industri  perbankan  syariah di Provinsi Aceh.
Hasil analisis melalui Korelasi Pearson juga membuktikan  kebenaran  pernyataan  di  atas.  Hasil  dari  Korelasi Pearson menunjukkan bahwa tingkat signifikansi hubungan antara jumlah  tabungan  dengan  suku  bunga  SBI  dan  suku  bunga tabungan masing-masing 0,000 dan 0,001 (perhatikan kolom 4 dan 5,  baris  pertama).  Sedangkan  koefisien  korelasi  sangat  besar, namun  angkanya  negatif  atau  berbanding  terbalik.  Ini  tidak mungkin  dan  bertentangan  dengan  teori,  oleh  karena  itu  dapat disimpulkan  bahwa  jumlah  tabungan  pada  perbankan  syariah  di Aceh  tidak  dipengaruhi  oleh  baik  suku  bunga  tabungan  bank konvensional  maupun  suku  bunga  diskonto  SBI.  Perhatikan  tabel berikut ini.

## Tabel 3
Hasil Olahan Data Menggunakan SPSS 19 (Korelasi Pearson Product Moment)
Sumber : Hasil Olahan
Metode  ketiga  digunakan  dalam  menganalisis  ada  tidaknya hubungan  suku  bunga  terhadap  jumlah  tabungan  pada  perbankan syariah di Aceh adalah dengan metode grafik atau dengan kata lain melalui kasat mata. Perhatikan grafik di bawah ini.

## Grafik 5 Perbandingan Jumlah Tabungan, SBI dan Tingkat Suku
Bunga TabunganTahun 2008 s/d 2013
Sumber : Hasil Olahan
Tiga  garis  di  atas  masing-masing  garis  jumlah  tabungan (warna  biru),  tingkat  suku  bunga  deposito  dan  suku  bunga diskonto  SBI.  Garis  dari  jumlah  tabungan  nampak  dengan  jelas tidak ada hubungan tren-nya itu dengan dua garis yang lain, garis suku bunga pinjaman dan suku bunga SBI,  yang satu bergerak ke atas sementara dua yang lain bergerak ke bawah. Metode ini hanya sebagai suplemen atau pelengkap saja, tidak bisa dijadikan sebagai metode  dasar  karena  hasilnya  tidak  akurat  karena  mengandalkan kemampuan  mata  dan  pikiran  manusia  saja.    Hasil  yang  akurat adalah  yang dilakukan melalui metode statistik Granger Causality dan Pearson Correlation.
Kesimpulannya  adalah  bahwa  jumlah  tabungan  yang  ada pada  bank-bank  syariah  di  Aceh  tidak  ada  hubungannya  dengan tingkat suku bunga, artinya prilaku penabung bank syariah di Aceh
tidak  dipengaruhi  oleh  suku  bunga  bank  konvensional  atau indikator moneter suku bunga diskonto SBI.

## 3. Pengaruh Suku Bunga terhadap Jumlah Pembiayaan
Ada dua jenis suku bunga yang akan dianalisis hubungannya denga  pembiayaan  pada  perbankan  syariah  dalam  penelitian  ini yaitu  suku  bunga  diskonto  SBI  dan  suku  bunga  kredit  bank konvensional. Tujuannya adalah untuk melihat secara menyeluruh faktor-faktor eksternal yang mempengaruhi pembiayaan, baik dari aspek  moneter  itu  sendiri  atau  perbankan.  Dari  aspek  moneter diwakili  oleh  suku  bunga  diskonto  SBI  sedangkan  dari  aspek perbankan suku bunga kredit bank konvensional. 7
Grafik 6
Tingkat Suku Bunga Pinjaman Tahun 2008 s/d 2013
Sumber : Hasil Olahan
Grafik  di  atas  menunjukkan  bahwa  tingkat  suku  bunga pinjaman perbankan konvensional secara nasional terjadi fluktuasi dari tahun ke tahun, dan secara umum menunjukkan bahwa dalam lima  tahun  terakhir  (2008  s/d  2013)  tingkat  suku  bunga  pinjaman mengalami  penurunan.  Penurunan  dalam  kurun  waktu  tersebut mencapai  empat  persen,  pada  tahun  2008  suku  bunga  pinjaman
pernah  melebihi  15  persen  dan  pada  tahun  2013  menurun  sampai 11 persen
Grafik 7 Perbandingan Jumlah Pinjaman, SBI dan Tingkat Suku Bunga PinjamanTahun 2008 s/d 2013
Sumber : Hasil Olahan
Garis  pertama  (warna  biru)  yang  terus  menanjak  dari  tahun ke  tahun  adalah  garis  yang  menggambarkan  jumlah  pembiayaan, sementara  dua  garis  lain  yang  hampir  berdekatan  adalah  suku bunga SBI dan suku bunga pinjaman bank konvensional. Didalam menganalisis  ada  tidaknya  hubungan  diantara  variabel-variabel tersebut,  ada  dua  metode  statistik  digunakan,  Granger  Causality Test dan Pearson Correlation. Perhatikan gambar berikut ini.

## Tabel 4
Hasil Olahan Data Menggunakan Eviews 7 (Uji Granger Causality)

## Sumber : Hasil Olahan
Dari hasil olahan Granger Causality di atas menunjukkan bahwa  suku  bunga  pinjaman  tidak  mempengaruhi  jumlah pembiayaan  pada  perbankan  syariah  di  Provinsi  Aceh.  Ini  dapat dilihat  pada  tingkat  probrabilitasnya  0,1169,  yang  berarti signifikan.  Perhatikan  hasil  test  tersebut  tertulis  “CREDRATE does  not  Granger  cause  FINTOT”  nilai  Prob  tertulis  di  kolom terakhir  sebesar  “0,1169”.  Nilai  probrabilitasnya  sebesar  11,69 persen,  ini  artinya  signifikan  atau  dengan  kata  lain  menerima statemen yang ditulis, atau mendukung statemen yang menyatakan bahwa  suku  bunga  pinjaman  tidak  mempengaruhi  jumlah pembiayaan.
Hasil  yang  serupa  dapat  juga  dilihat  pada  hasil  yang ditampilkan  tabel  Korelasi  Pearson,  dimana  meskipun  secara statistik  keduanya  itu  signifikan,  tetapi  hubunganya  terbalik,  dan ini bertentangan dengan teori. 8 Oleh karena itu, dapat disimpulkan bahwa  baik  suku  bunga  pinjaman  maupun  suku  bunga  SBI  tidak mempunyai pengaruh terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan oleh industri perbankan syariah di Provinsi Aceh.

## E. KESIMPULAN
Bahwa  variabel  tabungan  pada  perbankan  syariah  di Provinsi  Aceh  tidak  dipengaruhi  baik  oleh  suku  bunga  tabungan bank  konvensional  maupun  suku  bunga  diskonto  SBI  (Sertifikat Bank  Indonesia).  Ini  artinya  bahwa  jumlah  tabungan  atau  prilaku nasabah penabung tidak dipengaruhi oleh unsur suku bunga.
Disamping  itu,  jumlah  pembiayaan  yang  diberikan  oleh industri perbankan syariah di Provinsi Aceh kepada nasabah tidak dipengaruhi oleh variabel  suku  bunga bank konvensional  maupun suku  bunga  diskonto  SBI.  Atau  dengan  kata  lain  bahwa  suku
bunga  bank  konvensional  dan  suku  bunga  diskonto  SBI  tidak mempunyai  pengaruh  terhadap  jumlah  pembiayaan  pada  bank- bank syariah di Provinsi Aceh.
Diharapkan  industri  perbankan  syariah  di  Aceh  terus meningkatkan  eksistensinya  sebagai  lembaga  keuangan  syariah yang  tetap  konsisten  dengan  prinsip-prinsip  syariah,  dimana operasionalnya  itu  tidak  dipengaruhi  oleh  variabel-variabel perbankan konvensional, seperti suku bunga dan lain-lain.
Peneliti  berpendapat  bahwa  penelitian  ini  belum  begitu sempurna  dan  banyak  sekali  kekurangan,  salah  satunya keterbatasan  data,  seperti  data  yang  digunakan  dalam  bentuk kuartalan,  atau  suku  bunga  yang  digunakan  adalah  suku  bunga rata-rata  nasional,  oleh  karena  itu,  penelitian  seperti  ini  dapat dilanjutkan oleh peneliti-peneliti lain dengan data-data yang sangat memadai, sehingga menghasilkan output yang maksimal.

## ENDNOTE:
1 Sebelum  UU  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan  Syariah, sudah ada dua undang-undang yang mengatur tentang perbankan syariah, tetapi pengaturannya  itu  tidak  secara  komprehensif,  yaitu  UU  Nomor  7  Tahun  1992 Tentang  Perbankan,  yang  direvisi  dengan  UU  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang Perbankan.  Keberadaan  perbankan  syariah  hanya  diatur  dalam  beberapa  pasal dalam dua regulasi itu.
2 Misalnya,  meskipun  secara  nominal  tingkat  pertumbuhan  jumlah nasabah  dan  jumlah  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  perbankan  syariah  terus meningkat  setiap  tahunnya,  namun  apabila  dibandingkan  secara  nasional  maka hanya sekitar tiga persen dari total dana DPK industri perbankan nasiona.
3 Para  ulama  mengharamkan  suku  bunga  karena  disamakan  dengan riba,  dimana  Allah  SWT  mengharamkan  riba  dan  menghalalkan  jual  beli, sebagaimana  yang  disebutkan  di  dalam  Surat  Al-Baqarah.  Al-Quran  hanya mengatakan  “riba”  bukan  “bunga”,  sehingga  pengharaman  bunga  dilakukan dengan menggunakan metode ijtihad yang dinamakan dengan Qiyas. Meskipun demikian,  para  ulama  berbeda  pendapat  tentang  pengharaman  bunga,  tetapi
mereka ittifaq (sepakat) akan pengharaman riba, karena sudah disebutkan secara jelas (qath’i) dalam  Al-Quran.
4 Meskipun  sistem  bagi  hasil  PLS  merupakan  prinsip  yang fundamental  dalam  sistem  perbankan  syariah  namun  kebanyakan  bank-bank Islam  dan  perusahan  investasi  tidak  menerapkannya  secara  sempurna sebagaimana diharapkan, dan lebih cenderung menerapkan sistem mark up atau lebih  dikenal  dengan  produk  murabahah.  Fenomena  ini  juga  terjadi  pada industri  perbankan  syariah  nasional,  dimana  pembiayaan  dalam  bentuk murabahah (mark up) memegang porsi terbesar, bahkan melebihi setengah, dari seluruh pembiayaan perbankan syariah.
5 Sepantasnya  periode  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  sampai  dengan  tahun  2015  minimal  sampai  dengan  catur  wulan  ke-2. Namun,  karena  keterbatasan  data,  sehingga  data  yang  dipakai  hanya  sampai catur  wulan  ke-2  tahun  2013.  Data-data  tersebut  peneliti  peroleh  berasal  dari website  Bank  Indonesia  “Kajian  Ekonomi  Regional  Aceh”,  tetapi  untuk  tahun 2014,  Kajian  Ekonomi  Regional  tersebut  tidak  mencantumkan  data  tentang perbankan  syariah  tahun  2014,  sehingga  peneliti  mencukupkan  sampai  dengan tahun 2013 saja.
6 Sebaiknya  angka  probabilitas  adalah  0,01  atau  satu  persen,  ini artinya  tingkat  kemungkinan  kesalahan  hanya  satu  persen,  atau  tingkat kebenaran  99  persen.  Biasanya  penelitian  sosial  menggunakan  tingkat probabiliatas  0,1  atau  sepuluh  persen,  namun  angka  probabiltas  masih  bisa ditolerir  sampai  dengan  25  persen  atau  0,25,  artinya  lebih  dari  angka  tersebut tidak bisa digunakan lagi. Angka di atas sebesar 0,2039 artinya masih di bawah 0,25, jadi masih dapat digunakan.
7 Baik  suku  bunga  kredit  dan  suku  bunga  diskonto  SBI  diperoleh pada  website  resmi  Bank  Indonesia.  Suku  bunga  kredit  bank  konvensional adalah suku bunga rata-rata perbankan konvensional secara nasional.
8 Perhatikan tabel Korelasi Pearson. Secara statistik hubungan antara suku  bunga  pinjaman  dan  suku  bunga  SBI  dengan  jumlah  pembiayaan  sangat signifikan,  dimana  probabilitas  0,000  atau  tingkat  kebenarannya  hampir mencapai  100  persen,  tetapi  pada  hubungan  korelasinya  bertanda  negatif,  dan ini tidak sesuai dengan teori. Jadi disimpulkan bahwa tidak ada hubungan antara keduanya, baik suku bunga pinjaman maupun suku bunga SBI.

## DAFTAR PUSTAKA
Brown,  Brown  (2003), “Islamic  Banking Comparative Analysis”,
The Arab Bank Review  Vol. 5, No. 2, 43-50.
Chong,  Beng  Soon  &  Liu,  Ming-Hua  (2009),”Islamic  Banking  : Interest-Free  or  Interest-Based?”,  Pacific-Basin  Finance Journal Vol. 17, 125-144.
Cihak,  Martin  &  Hesse,  Heiko  (2008),  “Islamic  Banks  and Financial Stability: An Empirical Analysis” IMF Working
Paper,  WP/08/16  (Washington:  International  Monetary Fund).
Dar,  Humayon  A.  dan  Presley,  John  R.  (2000),  “Lack  of  Profit Loss  Sharing  in  Islamic  Banking:  Management  and Control  Imbalances”,  Economic  Research  Paper  No.
00/24,  Loughborough  University,  The  United  of Kingdom, 1-27.
El-Din,  Seif.  I  (2008),  “  Income  Ratio,  Risk-Sharing,  and  the Optimality  of  Mudarabah”,    JKAU:  Islamic  Econ.,  Vol.
21, No. 2, 39-62.
Ismail,  Rifki  (2010),  “How  Do  Islamic  Banks  Manage  Liquidity
Risk?  An  Empirical  Survey  on  the  Indonesian  Islamic Banking  Industry”,  Kyoto  Bulletin  of  Islamic  Area Studies, 3-2, 54-81.
Karim,  Adiwarman  A  (2008),  “Bank  Islam,    Analisis  Fiqih  dan Keuangan”,  Edisi  Ketiga,  PT  Raja  Grafindo  Persada,
Jakarta.
Khan,  Mohsin  S.  dan  Mirakhor,  Abbas  (1989),  “The  Financial System  and  Monetary  Policy  in  an  Islamic  Economy”,
JKAU Islamic Economics, Vol. 1,  39-57.
Khan,  Muhammad  Fahim  (2003),  “Guaranteeing  Investment Deposits  in  Islamic  Banking  System”,  JKAU  Islamic Economics, Vol.16, No. 1, 45-52.
Khalidin,  Bismi  (2012),  “Prospek  Pengembangan  Perbankan Syariah  Nasional  Pasca  Undang  Undang  Perbankan Syariah,  Analisis  dengan  Pendekatan  Model  Statistika Chow Test”,  Jurnal Share, Vol.1, No.1, 20-50.
Khalidin,  Bismi.  (2016). The  Impact  of  Interest  Rate  towards  the Performance  of  Islamic  Banks  in  Indonesia  (Analysis  of the  Islamic  Bank’s  Operation  under  Islamic  Economic Perspectives). PhD  Thesis,  Syiah  Kuala  University,
Indonesia.
Kiaee,  Hasan  (2007),  “Monetary  Policy  in  Islamic  Economic
Framework  :  Case  of  Islamic  Republic  of  Iran”,  MPRA (Munich  Personal  RePEc  Archive),  Paper  No.  4837,
online : http://mpra.ub.uni-muenchen.de/4837
Kruse,  Douglas  L  (1992),  “  Profit  Sharing  and  Productivity:
Microeconomic  Evidence  from  the  United  States”,    The Economic Journal, Vol. 102, No. 410,  24-36.
Memon,  Noor  Ahmed  (2007),  “Islamic  Banking:  Present  and Future  Challenges”,  Journal  of  Management  and  Social
Sciences Vol. 3, No. 1, 1-10.
Samad,  Abdus  (2004),  “Performance  of  Interest-Free  Islamic Banks Vis-À-Vis Interest-Based  Conventional  Banks    of Bahrain,” IIUM  Journal  of  Economics  and  Management 12, No.2, 2004, 1-15.
Sole,  Juan  (2007),”Introducing  Islamic  Banks  into  Conventional
Banking Systems” IMF Working Paper, WP/07/175(Washington: International Monetary Fund).
Zangeneh,  Hamid  dan  Salam  Ahmad  (1993),”Central  Banking  in an  Interest-Free  Banking  System”,  JKAU:Islamic Economics, Vol. 5, 25-36.