ANALISIS PENGARUH JUMLAH KREDIT , LOAN TO ASSET RATIO ( LAR),
DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP NON-PERFORMING LOAN DI PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
CABANG WONOGIRI TAHUN 2018
Yuan Sasmita Nugraha, Burhanudin AY, Ratna Damayanti Fakultas Ekonomi Manajemen, Universitas Islam Batik Surakarta Jl. KH. Agus Salim No. 10 Surakarta
Korespondensi : yuannugraha99@yahoo.com
Abstract : This study aims to determine the effect of the amount of credit, LAR, and LDR on Non-Performing  Loans  at  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  Wonogiri.  This  study used quantitative research methods. The data sources used in this study are secondary data, namely the financial statements  of  PT Bank Rakyat  Indonesia  (Persero) Tbk, the  Wonogiri Branch  Office  in  2018.  Data  collection  methods  in  this  research  were  documentation  and literature  studies.  This  study  used  classical  assumption  test  techniques,  multiple  linear regression  analysis,  and  hypothesis  testing  (t  test,  f  test,  coefficient  of  determination).  The results of data analysis are: The amount of credit has a positive and significant affect on the NPL, Loan To Asset Ratio (LAR)  has negative and significant affect on the Non-Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR)  has positive and significant affect on the Non- Performing Loan (NPL).
Keywords: Amount of Credit, LAR, LDR, NPL .

## 1. PENDAHULUAN
Peran  perbankan  sangat  penting,  terutama  sebagai  penggerak  pembangunan  & menjaga  stabilitas  perekonomian  suatu  negara.  Pembangunan  ekonomi  di  suatu  negara sangat  bergantung  kepada  dinamika  perkembangan  dan  kontribusi  nyata  dari  sektor perbankan.  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  TBk  Cabang  Wonogiri  dapt  membantu program pemerintah dengan jalan penyaluran kredit terhadap masyarakat Wonogiri. Sebagai sebuah  lembaga  keuangan,  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  TBk  Cabang  Wonogiri harus  memperhatikan  aspek-aspek  terkait  dengan  tingkat  ketersediaan  dana  pihak  ketiga, penilaian  5C  kredit,  dan  kualitas  kredit.  Sampai  saat  ini  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero) TBk Cabang Wonogiri  tlah mampu menghimpun dana dari masyarakat Wonogiri dan  sekitarnya  dalam  bentuk  Giro,  Tabungan,  dan  Deposito.  Diketahui  bahwa  dari  tahun 2015-2016 BRI Cabang Wonogiri pertumbuhan dana pihak ketiga meningkat dari Rp. 1,139 Triliyun  menjadi  Rp.  1,226  Triliyun,  meningkat  lagi  pada  Tahun  2017  menjadi  Rp.  1,432 Triliyun  dan  tahun  2018  dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat  mecapai  angka  1,664 Triliiyun. Dari sisi kredit, BRI Cabang Wonogiri telah menyalurkan beberapa macam jenis kredit  kepada  masyaralat  Wonogiri  dan  sekitarnya  yaitu  KUR,  Kredit  Mikro  Kupedes,
Kredit Modal Kerja (KMK), Kredit Investasi (KI), dan Kredit Konsumtif. Berdasarkan data internal  BRI  Cabang  Wonogiri,  periode  tahun  2015  total  penyaluran  kredit  BRI  Cabang Wonogiri sebesar Rp 1,087 Triliyun, pada tahun 2016 sebesar Rp 1,321 Triliyun, pada tahun 2017  sebesar  Rp  1,488  Triliyun  dan  pada  tahun  2018  sebesar  1,820  Triliyun.    Meskipun secara  kesluruhan kinerja penyaluran kredit selalu mengalami  peningkatan, perlu dicermati mengenai prosentase peningkatan kredit bermasalah yang berada pada kualitas kredit dalam perhatian  khusus,  kurang  lancar,  dan  macet  periode  tahun  2015-2018,  pada  tahun  2015 persentase  kredit  dalam  perhatian  khusus  sebesar  6.37%  pada  tahun  2018  menjadi  29,65% sementara  kredit non  performing  loan atau  macet  tahun  2015  sebesar  1,5%  naik  di  tahun 2018 menjadi 1,88% dapat diketahui bahwa peningkatan total kredit yang disalurkan setiap tahunnya  diikuti  oleh  peningkatan  kredit  bermasalah  yang  disebabkan  oleh  penurunan kualitas kredit.
Tema  tentang  bagaimana  pengaruh  jumlah  kredit  yang  disalurkan, Loan  to  Asset Ratio , Loan  to  Deposit  Ratio terhadap Non-Performing  Loan diambil  karena  banyaknya jurnal  yang membahas  tentang kredit dan perbankan  dapat  menjadi  referensi  penulis untuk membahas isu tersebut.

## 2. LANDASAN TEORI
Pengertian Bank, Kredit, Non Performing Loan, Loan to asset ratio dan Loan to deposit ratio.
Bank  adalah    sebuah    lembaga    intermediasi    keuangan    umumnya    didirikan  dengan kewenangan  untuk  menerima  simpanan  uang,    meminjamkan    uang,  dan  menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai banknote. (Dianti, 2012)
Pengertian  bank  berdasarkan  berdasarkan  Undang-Undang  Republik Indonesia  No.  10 Tahun    1998    tentang    perbankan    adalah    badan    usaha    yang  menghimpun    dana    dari masyarakat    dalam    bentuk    kredit    dan    atau    bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, bank umum adalah bank yang melaksanakan  kegiatan  usaha  secara  konvensional  berdasarkan  prinsip syariah. Kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan itu, berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam.
Menurut    Slamet    Riyadi    (2006)    rasio Non  -performing  loan merupakan  perbandingan antara    jumlah  kredit  yang  diberikan  dengan  tingkat  kolektibilitas  yang  merupakan  kredit bermasalah dibandingkan dengan total kredit  yang diberikan oleh bank.
Loan to Asset Ratio (LAR) adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi permintaan kredit dengan menggunakan total aset yang dimiliki bank.
% 100 asset jumlah kredit total LAR x 
Loan  to  Deposit  Ratio merupakan    rasio    perbandingan    antara  jumlah    dana    yang disalurkan  ke  masyarakat  (kredit)  dengan  jumlah  dana masyarakat  dan  modal  sendiri yang  digunakan.
% 100 ketiga pihak dana total kredit total LDR
x 

## Kerangka Penelitian
Untuk  mempermudah  pemahaman  dan  memperjelas  penelitian  maka  dapat  digambarkan suatu kerangka penelitian teoritis sebagai berikut :

## Gambar 1. Kerangka pemikiran
Berdasarkan  bagan  kerangka  pemikiran  diatas  dapat  dijelaskan  bahwa  variabel  dependent disini  adalah Non-performing  loan .  Sedangkan  variabel  independent  yaitu  variabel  yang mempengaruhi variabel lain. Variabel independent disini adalah jumlah kredit (X 1 ), Loan to asset ratio (X 2 ) dan Loan to deposit ratio (X 3 )

## Hipotesa
1. H 1 = Diduga Jumlah Kredit berpengaruh terhadap Non-performing loan
2. H 2 = Diduga Loan to Asset Ratio berpengaruh terhadap Non-performing loan
3. H 3 = Diduga Loan to Deposit Ratio berpengaruh terhadap Non-performing loan .

## 3. METODE PENELITIAN

## Sumber dan Metode Pengumpulan Data
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  kuantitatif.  Sumber  data  yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder, yaitu data laporan keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Wonogiri sepanjang tahun 2018 yang telah diaudit oleh auditor internal dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan metode dokumentasi dan studi pustaka.

## Model, Teknis Analisis dan Pengujian Hipotesis
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  kuantitatif,  dengan  pendekatan deskriptif.  Untuk  menguji  Untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh  antara  variabel independen  (X)  dengan  variabel  dependen  (Y).  menggunakan  analisis  regresi  linear berganda. Berikut bentuk persamaan regresi dalam penelitian ini:
Y =  a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 2 X 3 + e Keterangan : e = error term , diasumsikan 0 b 0 = konstanta b 1 ,b 2 ,b 3 = koefisien regresi Selanjutnya dilakukan uji t, dan koefisien determinasi.
Untuk menguji hipotesis dilakukan uji t, untuk mengetahui tingkat signifikan kontribusi atau pengaruh variabel bebas  yang berpengaruh secara parsial terhadap variabel terikat. Apabila hasil  uji  t  dengan  nilai  signifikan  <0,05,  berarti  variabel  secara  parsial  memiliki  pengaruh signifikan terhadap variabel terikat.

## 4. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  hipotesis  yang  disampaikan  “Diduga  jumlah  kredit, Loan  to  asset  ratio dan Loan  to  deposit  ratio berpengaruh  terhadap Non-performing  loan ”  terbukti,  ditunjukkan dengan hasil analisis regresi linier berganda sebagai berikut:
Y = 2,014 + 0,286X 1 + 0,084X 2 + 0,005X 3
Hasil perhitungan menggunakan SPSS 17 didapatkan hasil uji t dan disajikan dalam table berikut:
No Variabel t hitung Sig. 1 Jumlah kredit 2.252 .007 2 LAR -11.053 .049 3 LDR 3.171 0.25
Tabel 1. Tabel hasil Uji t SPSS
Berdasarkan tabel diatas diperoleh variabel jumlah kredit dengan nilai thitung = 2.252 > t tabel = 1.85, maka H 0 ditolak sehingga ada pengaruh positif dan signifikan jumlah kredit terhadap Non-performing loan . Berdasarkan hasil analisis uji t dapat diperoleh variable Loan to asset ratio dengan  nilai  t hitung =  -11.053  >  t tabel =  1.85,  maka  H 0 ditolak  sehingga  ada  pengaruh negatif dan signifikan Loan to  asset ratio terhadap Non-performing loan . Berdasarkan hasil analisis uji t dapat diperoleh variabel Loan to deposit ratio dengan nilai t hitung = 3.171 > t tabel = 1.85, maka H 0 ditolak sehingga ada pengaruh positif dan signifikan Loan to deposti ratio terhadap Non-performing loan . Hasil analisis deskriptif dan pengujian hipotesis menunjukkan bahwa variabel jumlah kredit, Loan to asset ratio , dan Loan to deposit ratio secara simultan dan parsial berpengaruh signifikan terhadap Non-performing loan .

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
1) Jumlah  kredit  terhadap Non-performing  loan berpengaruh  positif  signifikan  sehingga semakin tinggi penyaluran kredit maka Non-performing loan semakin meningkat.
2) Loan  to  asset  ratio terhadap Non-performing  loan berpengaruh  negatif  signifikan sehingga  semakin  naik Loan  to  asset  ratio maka Non-performing  loan akan  semakin turun.
3) Loan  to  deposit  ratio terhadap Non-performing  loan berpengaruh  positif  signifikan sehingga  semakin  naik Loan  to  deposit  ratio maka Non-performing  loan semakin meningkat.

## Saran
Berdasarkan  analisis  dan  kesimpulan,  maka  dapat  disampaikan  saran:  Pihak  bank harus  menyeleksi  debitur  secara  objektif  sesuai  dengan  syarat  yang  sudah  ditentukan.  Pihak manajemen bank harus melakukan tindakan untuk menghindari kredit bermasalah. Mengawasi apakah  pemberian  kredit  telah  sesuai  dengan  kebijakan  kredit,  proses  pemberian  kredit  dan peraturan  internal  bank.  Dengan  melihat  rasio Non-performing  loan perusahaan  diharapkan selalu  menjaga  kualitas  kredit  yang  disalurkan  karena  naik  turunnya Non-performing  loan yaitu sebagai salah satu bentuk cerminan kesehatan dari sebuah lembaga perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Adisaputra, Iksan. 2012. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Loan Pada  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk .  Makassar  :  Skripsi  Jurusan  Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Hasanuddin.
Dianti,  Anin.  2012. Analisi  Pengaruh  Faktor  Internal  dan  Eksternal  Terhadap  Terjadinya Non-Performing  Loan  (Studi  Kasus  pada  Bank  Umum  Konvensional  yang Menyediakan  Layanan  Kredit  Pemilikan  Rumah  Periode  2008-2011) .  Semarang  : Skripsi Jurusan Ekonomi Manajemen Universitas Diponegoro
Ghozali,  Imam.  2009. Aplikasi  Analisis  Multivariated  Dengan  Program  SPSS. Edisi Cetakan IV. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hasibuan,  Malayu  S.P.  2008. Manajemen  Dasar,  Pengertian,  dan  Masalah ,  Edisi  Revisi. Jakarta: Bumi Aksara.
Kasmir.  2012. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya .  Edisi  Revisi.  Jakarta:  PT  Raja grafindo Persada
Riyadi,  Selamet.  2006. Banking    Assets  and  Liability  Management .    Edisi  ketiga.  Jakarta:
Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia