## FAKTOR PENYEBAB PENGHAPUSAN DANA TALANGAN HAJI DI BANK SYARIAH INDONESIA (Studi Kasus ex BNI Syariah Indralaya)

## Ahmad Ichsan, Choirunnisak, Meriyati
Mahasiswa Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Email : Ahmadichsan083@gmail.com, meri@stebisigm.ac.id, choirunnisakumar@gmail.com

## Abstract
This  research  was  motivated  when  the  policy  of  eliminating  hajj bailouts  was lowered,  it made  researchers  want  to  know  the  factors  of  eliminating  hajj  bailouts  at  Bank  Syariah Indonesia (BNI Syariah Indralaya), as well as how the solutions for customers provided by Bank Syariah Indonesia (BNI Syariah Indralaya) related to the elimination of hajj bailouts. This  study  aims  to  analyze  the  abolition  of  hajj bailouts  at  Bank  Syariah  Indonesia (BNI Syariah Indralaya). This research is descriptive using a qualitative approach. This research data uses primary data. To explore relevant data, the writer uses the interview method, after the  data  has  been  collected,  it  is  analyzed  using  descriptive  analysis.  The  results  showed that the elimination of hajj bailouts was due to hajj bailouts that were not the main product, hajj  bailout  products  were  not  profitable,  and  the  high  waiting  list  for  prospective  hajj pilgrims. The solution provided by the bank is the introduction of the iB Hasanah Savings product.
Keyword : Hajj bailout, BNI Syariah

## Abstrak
Penelitian  ini  dilatar  belakangi    ketika  kebijakan  penghapusan  talangan  dana  haji diturunkan, itu membuat peneliti ingin mengetahui faktor penghapusan dana talangan haji di Bank Syariah Indonesia (BNI Syariah Indralaya), serta bagaimana solusi untuk nasabah yang diberikan Bank Syariah Indonesia (BNI Syariah Indralaya) terkait penghapusan dana talangan  haji  tersebut.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  penghapusan  dana talangan  haji  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BNI  Syariah  Indralaya).  Penelitian  ini  bersifat deskriptif  menggunakan  pendekatan  kualitatif.    Data  penelitian  ini  menggunakan  data primer.  Untuk  menggali  data  yang  relefan  penulis  menggunakan  metode  wawancara, setelah data terkumpul dianalisis dengan menggunakan analisis deskriptif. Hasil penelitian menunjukkan  penghapusan  dana  talangan  haji  disebebkan  talangan  dana  haji  yang  bukan produk utama, produk talangan dana haji tidak profitable, serta tingginya waiting list calon jamaah haji. Solusi yang diberikan oleh bank yaitu diperkenalkannya produk Tabungan iB Hasanah.
Faktor Penyebab Penghapusan Dana Talangan Haji Di Bank Syariah Indonesia (Studi Kasus Ex Bni Syariah Indralaya) Ahmad Ichsan, Choirunnisak, Meriyati
Kata Kunci: Dana Talangan Haji, BNI Syariah

## Pendahuluan
Menurut  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  Bab  1 Tentang Perbankan Syariah adalah segala sesuatu  yang menyangkut  tentang  Bank Syariah  dan  Unit  Usaha  Syariah,  mencakup  kelembagaan,  kegiatan  usaha,  serta cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan  usahanya.  Bank  Syariah  menurut Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  adalah  bank  yang menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip  syariah  dan  menurut  jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Perbankan syariah  memiliki  tujuan  yang  sama  seperti  perbankan  konvensional,  yaitu  agar lembaga  perbankan  dapat  menghasilkan  keuntungan  dengan  cara  meminjamkan modal,  menyimpan  dana,  membiayai  kegiatan  usaha,  atau  kegiatan  lainnya  yang sesuai (UU RI No.21,2008).
Produk-produk  pembiayaan  bank  syariah,  khususnya  pada  bank  bentuk pertama,  ditujukan  untuk  menyalurkan  investasi  dan  simpanan  masyarakat  ke sektor  riil  dengan  tujuan  produktif  dalam  bentuk  investasi  bersama  ( Investment financing )  yang  dilakukan  bersama  mitra  usaha  atau kreditor menggunakan  pola bagi hasil ( mudharabah dan musyarakah ) dan dalam bentuk investasi sendiri ( trade financing )  kepada  yang  membutuhkan  pembiayaan  menggunakan  pola  jual-beli ( murabahah,  salam ,  dan ishtishna )  dan  pola  sewa  ( ijarah dan ijarah  muntahiya bittamlik ).
Salah satu produk di BNI Syariah adalah Talangan Dana Haji. Talangan Dana Hajii  tidak  menggunakan  prinsip ijarah melainkan  hanya  prinsip qardh .  Produk Dana  Talangan  Haji  tidak profitable ,  bank  tidak  mendapatkan  keuntungan  pada produk  ini.  Produk  Dana  Talangan  Haji  hanya  menambah  jumlah  nasabah (customer  based) saja,  karena  akad  yang  digunakan  adalah  akad qardh sebagaimana  dijelaskan  pada  Fatwa  DSN-MUI  Nomor  19/DSN-MUI/IV/2001. Selain itu, dana talangan haji bukan merupakan produk utama dalam Bank Syariah Indonesia karena tidak memberikan keuntungan pada bank.
Berdasarkan  uraian  di  atas,  maka  peneliti  mengambil  penelitian  tentang analisis  yang  memengaruhi  penghapusan  dana  talangan  haji,  serta  kebijakan  yang menyebabkan dana talangan haji dihapuskan di Bank Syariah Indonesia.

## Landasan Teori
1. Definisi Bank Syariah
Definisi  bank  syariah  dapat  mengacu  pada  Undang-Undang  Republik Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  tentang  perbankan  syariah.  Pada  pasal  1  ayat  2 dijelaskan bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk kredit  dan/atau  bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat. Sedangkan  pada  pasal  1  ayat  7  dijelaskan  bahwa  pengertian  bank  syariah  adalah bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip  syariah  dan menurut  jenisnya  terdiri  atas  bank  umum  syariah  dan  bank  pembiayaan  rakyat syariah (UU RI No.21 Tahun 2008).

## 2. Produk Bank Syariah
Salah  satu  aspek  penting  yang  menentukan  keberhasilan  sebuah  organisasi
bisnis  dalam  kancah  persaingan  yang  ketat  adalah  inovasi  produk  dan  kecepatan pelayanan.  Produk  menjadi  pusat  perhatian  seluruh  organisasi  bisnis,  karena sumbangannya  jelas  untuk  kelangsungan  hidup  dan  kemakmuran  organisasi  yang bersangkutan (Ascarya, 2007, Aravik & Hamzani, 2021)).
Produk-produk  bank  syariah  muncul  karena  didasari  oleh  operasionalisasi fungsi  bank  syariah  kemudian  diturunkan  menjadi  produk-produk  bank  syariah, yang secara garis besar dapat dikelompokkan ke dalam produk-produk berikut (Al- Harran, 1999) :
a. Produk Pendanaan
Produk-produk  pendanaan  bank  syariah  mempunyai  empat  jenis  yang berbeda, yaitu:  Giro, dengan prinsip wadiah atau qardh ; Tabungan, dengan prinsip wadiah , qardh , atau mudharabah ; Deposito/investasi, dengan prinsip mudharabah ; dan Obligasi/ sukuk , dengan prinsip mudharabah , ijarah , dan lain-lain.
b. Produk Pembiayaan Produk-produk  pembiayaan  bank  syariah  dapat  menggunakan  empat  pola yang  berbeda:  Pola  bagi  hasil,  untuk investment  financing ( Musyarakah , Mudharabah) ; Pola jual beli, untuk trade financing ( Murabahah, Salam, Istishna) ; Pola  sewa,  untuk trade  financing ( Ijarah,  Ijarah  mutahiya  bittamlik) ;  dan  Pola pinjaman, untuk dana talangan ( Qardh) .
c. Produk Jasa Perbankan
Produk-produk  jasa  perbankan  dengan  pola  lainnya  pada  umumnya menggunakan  akad-akad tabarru’ yang  dimaksudkan  tidak  untuk  mencari keuntungan, tetapi dimaksudkan sebagai fasilitas pelayanan kepada nasabah dalam melakukan transaksi perbankan. Oleh karena itu, bank sebagai penyedia jasa hanya membebani biaya administrasi. Jasa perbankan golongan ini  yang bukan termasuk akad tabarru’ adalah  akad sharf yang  merupakan  akad  pertukaran  uang  dengan uang dan ujr yang merupakan bagian dari ijarah (sewa)  yang dimaksudkan untuk mendapatkan upah ( ujroh ) atau fee .

## 3. Akad Dana Talangan Haji
Akad  yang  digunakan  dalam  produk  dana  talangan  haji  adalah  akad qardh .
Qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau  diminta kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa  mengharapkan  imbalan. Menurut  Heri  Sudarsono  (2003), al-Qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang lain  yang  dapat  ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan  kata  lain  meminjamkan tanpa  mengharapkan  imbalan.  Dalam  literatur fiqih klasik, qardh dikategorikan dalam akad tathwawwu atau saling membantu dan bukan transaksi komersial. Satu- satunya akad berbentuk pinjaman yang diterapkan dalam perbankan syariah adalah qardh dan  turunannya qardhul  hasan .  Karena  bunga  dilarang  dalam  islam,  maka pinjaman qardh maupun qardhul hasan merupakan pinjaman tanpa bunga (Aravik & Zamzam, 2021).
4. Landasan Hukum Dana Talangan Haji
a. Landasan Hukum Positif Menurut  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  Nomor 29/DSN-MUI/VI/2002,  Dana  Talangan  Haji  merupakan  salah  satu  nama  produk didalam  bank  syariah.  Dana  tersebut  merupakan  pinjaman  ( Al-Qardh )  dari  bank syariah kepada nasabah untuk menutupi kekurangan dana untuk memperoleh kursi ( seat  booking )  porsi  haji  pada  saat  pelunasan  BPIH  (Biaya  Perjalaanan  Ibadah
Faktor Penyebab Penghapusan Dana Talangan Haji Di Bank Syariah Indonesia (Studi Kasus Ex Bni Syariah Indralaya) Ahmad Ichsan, Choirunnisak, Meriyati
Haji).  Nasabah  kemudian  wajib  mengembalikan  sejumlah  uang  yang  dipinjam  itu dalam jangka waktu tertentu.
b. Landasan Hukum Syar’i
Landasan  hukum  syar’i  terdapat  pada:  QS.  Al-Maidah  (5):1: “Hai  orang- orang  yang beriman,  penuhilah aqad-aqad itu[388]. Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (yang demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah menetapkan  hukum-hukum  menurut  yang  dikehendaki-Nya” ;  QS.al.Qashash (28):26: “Salah seorang dari kedua wanita itu berkata: "Ya bapakku ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada kita), karena Sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil untuk bekerja (pada kita) ialah orang yang kuat lagi dapat dipercaya” ; QS. Al.Baqarah (2):282: “Hai orang-orang yang beriman! Jika kamu bermu‟amalah  tidak  secara  tunai  sampai  waktu  tertentu,  buatlah  secara tertulis….”

## 5. Kebijakan Penghapusan Dana Talangan Haji
Sebelumnya dana talangan haji di atur oleh Peraturan Menteri Agama Nomor 30  Tahun  2013  Tentang  Bank  Penerima  Setoran  Biaya  Penyelenggaraan  Ibadah Haji yang diganti dengan Peraturan Menteri Agama Nomor 24 Tahun 2016.

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  deeskriptif  dengan  menggunakan pendekatan  kualitatif.  Sampel  dalam  penelitian  ini  berjumlah  6  orang  yang  terdiri dari  1  orang  Kepala  BNI  Syariah,  1  orang  teller  BNI  Syariah,  1  orang Customer Service BNI  Syariah,  dan  3  orang  nasabah  BNI  Syariah.  Cara  pengumpulan  data dengan  menggunakan  wawancara  mendalam  dan  observasi.  Uji  validitas menggunakan  triangulasi  sumber,  metode  dan  data.  Analisis  data  mengunakan analisis deskriptif kualitatif.

## Pembahasan
1. Dana Talangan Haji Bukan Produk Utama
Dana  Talangan  Haji  bukan  merupakan  produk  utama  yang  ada  di  Bank Syariah Indonesia. Hal tersebut dikarenakan Dana Talangan Haji tidak memberikan keuntungan secara langsung kepada bank, tidak ada pembagian keuntungan antara nasabah  dengan  bank.  Akad  yang  digunakan  dalam  produk  ini  adalah al-Qardh dalam  fatwa  dijelaskan  bahwa  dengan  akad  ini  tidak  diperbolehkan  untuk mengambil keuntungan sama sekali.
Pada  awalnya  Dana  Talangan  Haji  di  Bank  Syariah  Indonesia  merupakan dana  titipan  Kementrian  Agama  yang  digunakan  untuk  Dana  Talangan  Haji. Namun  pada  tahun  2011  Kemenag  menarik  dana  tersebut  untuk  dialihkan  pada instrumen sukuk. Hal inilah yang menyebabkan penghapusan Dana talangan Haji di Bank Syariah Indonesia KCPS Indralaya.

## 2. Produk Dana Talangan Haji Tidak Profitable
Dana  Talangan  Haji  Bank  Syariah  Indonesia  tidak  memberikan  keuntungan secara langsung pada bank karena akad  yang digunakan adalah akad qardh . Akad qardh adalah  pinjaman  yang  diberikan  kepada  nasabah  ( muqtaridh )  yang memerlukan,  nasabah  wajib  mengembalikan  jumlah  pokok  yang  diterima  pada
waktu  yang  telah  disepakati  bersama.  Akad qardh sendiri  telah  diatur  oleh  Fatwa DSN-MUI  Nomor:19/DSN  MUI/IV/2001.  Dana  Talangan  Haji  ini  hanya memberikan penambahan nasabah saja ( Customer Based ). Implementasi  akad qardh dalam  produk  pembiayaan  perbankan  syariah.
Qardh sebagai  salah satu produk pembiayaan dari bank syariah   merupakan salah satu  produk  untuk  tujuan  sosial,  bukan  untuk  mencari  keuntungan.  Untuk  itu dengan  melalui  mekanisme qardh seorang  nasabah  hanya  diwajibkan mengembalikan  pokok  pinjaman  saja.  Bahkan  untuk  akad qardh  al  hasan pada dasarnya  seorang  berhutang  tidak  berkewajiban  untuk  mengembalikan  hutangnya, karena memang ditujukan untuk  orang  yang benar-benar tidak mampu.  Ketentuan teknis  dan  sekaligus  sebagai  peraturan  pelaksana  dari  PBI  No.9/19/PBI/2007 tentang  Pelaksanaan  Prinsip  Syariah  Dalam  kegiatan  Penghimpunan  Dana  dan Penyaluran Dana serta Pelayanan
Jasa  Bank  Syariah,  sebagaimana  yang  telah  diubah  dengan  PBI No.10/16/PBI/2008  yaitu  SEBI  No.  10/14/DPbs  tertanggal  17  Maret  2008.  SEBI dimaksud  antara  lain  menyebutkan  bahwa  dalam  kegiatan  penyaluran  dana  dalam bentuk  Pembiayaan  atas  dasar  akad qardh berlaku  persyaratan  paling  kurang sebagai berikut:
1. Bank  bertindak  sebagai  penyedia  dana  untuk  memberikan  pinjaman  ( Qardh ) kepada nasabah berdasarkan kesepakatan,
2. Bank  wajib  menjelaskan  kepada  nasabah  mengenai  karakteristik  produk pembiayaan  atas  dasar qardh ,  serta  hak  dan  kewajiban  nasabah  sebagaimana diatur  dalam  ketentuan  Bank  Indonesia  mengenai  transparansi  informasi produk bank dan penggunaan data pribadi nasabah,
3. Bank  wajib  melakukan  analisis  atas  rencana  Pembiayaan  atas  dasar qardh kepada  nasabah  yang  antara  lain  meliputi  aspek  personal  berupa  analisa  atas karakter ( Character ),
4. Bank  dilarang  dengan  alasan  apapun  untuk  meminta  pengembalian  pinjaman melebihi dari jumlah nominal yang sesuai akad,
5. Bank dilarang untuk membebankan biaya apapun atas penyaluran pembiayaan atas dasar qardh, kecuali biaya administrasi dalam batas kewajaran,
6. Bank  dan  nasabah  wajib  menuangkan  kesepakatan  dalam  bentuk  perjanjian tertulis berupa akad pembiayaan atas dasar qardh,
7. Pengembalian  jumlah  Pembiayaan  atas  dasar qardh ,  harus  dilakukan  oleh nasabah pada waktu yang telah disepakati, dan
8. Dalam hal nasabah digolongkan mampu namun tidak mengembalikan sebagian atau seluruh kewajibannya pada waktu yang telah disepakati, maka bank dapat memberikan sanksi sesuai syariah dalam rangka pembinaan nasabah.
3. Tingginya Waiting List Calon Jamaah Haji di Indonesia
Dengan  adanya  dana  talangan  haji  yang  disediakan  oleh  setiap  perbankan syariah  di  Indonesia,  masayrakat  muslim  Indonesia  yang  belum  mampu  melunasi Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji berbondondong-bondong untuk menggunakan dana talangan haji tesebut karena kemudahan yang diberikan oleh bank syariah. Hal inilah  yang  membuat  tingginya waiting  list calon  jamaah  haji  di  Indonesia menjadikan  kementrian  agama  menghapus  dana  talangan  haji  berdasarkan Peraturan  Menteri  Agama  Nomor  24  Tahun  2016  Tentang  Perubahan  Atas Peraturan Menteri Agama Nomor 30 Tahun 2013 Tentang Bank Penerima Setoran Biaya  Penyelenggaraan  Ibadah  Haji.  (Peraturan  Menteri  Agama  No.24  Tahun

## 2016)

## 4. Solusi yang Diberikan Oleh BNI Syariah
Setelah  penghapusan  Dana  Talangan  Haji  Bank  Syariah  Indonesia mengeluarakan  produk  unggulan  yang  menjadi  solusi  bagi  nasabah  yang  akan menunaikan  ibadah  haji  dan  tetap  menggunakan  produk  yang  dimiliki  oleh  Bank Syariah  Indonesia.  Untuk  pembukaan  rekening  Tabungan  iB  Hasanah  pada  Bank Syariah  Indonesia  tidaklah  sulit.  Nasabah  datang  di  Bank  Syariah  Indonesia  dan melakukan  pembukaan  rekening  Tabungan  iB  Hasanah.  Selanjutnya,  nasabah memilih jangka waktu pelunasan dan jumlah setoran sesuai paket  yang disediakan oleh  Bank  Syariah  Indonesia.  Setoran  awal  minimun  untuk  pembukaan  Tabungan iB  Hasanah  yaitu  sebesar  Rp100.000,-  dengan  saldo  minimun  Rp5.000,-.  Biaya- biaya  yang  dibebankan  kepada  nasabah  berupa  biaya  pengganti  buku  tabungan yaitu sebesar Rp.10.000,-. Biaya penutupan rekening Rp.50.000,- apabila rekening ditutup sebelum keberangkatan haji dan umroh. Syarat untuk pembukaan rekening Tabungan  Haji  Plus  dan  Umroh  yaitu  yang  pertama  fotokopi  kartu  identitas (KTP/SIM  untuk  WNI).  Yang  kedua  mengisi  formulir    pembukaan.  Yang  ketiga NPWP  atau  surat-surat  kepengurusan  NPWP.  Dalam  rekening  Tabungan  iB Hasanah  ini  dapat  melakukan  penarikan  setiap  saat.  Akad  yang  digunakan  dalam Tabungan iB Hasanah ini berbeda dengan Dana Talangan haji. Apabila dalam Dana Talangan  haji  menggunakan  akad Qardh ,  maka  Tabungan  iB  Hasanah menggunakan  akad wadiah . Al-Wadiah merupakan  titipan  murni  yang  setiap  saat dapat diambil jika pemiliknya menghendaki.  Banyak keunggulan  yang ditawarkan oleh Tabungan iB Hasanah. Keunggulan tersebut yaitu aman, fleksibel, terjangkau, terukur, nyaman, dan menguntungkan.

## Simpulan
Dari  penjelasan  di  atas  maka  dapat  disimpulkan  bahwa: Pertama , penghapusan  dana talangan haji dikarenakan dana talangan haji bukan merupakan produk utama yang ada di Bank Syariah Indonesia. Hal tersebut dikarenakan Dana Talangan Haji tidak memberikan keuntungan secara langsung kepada bank, karena akad  yang  digunakan  adalah  akad qardh .  Akad qardh adalah  pinjaman  yang diberikan  kepada  nasabah  ( muqtaridh )  yang  memerlukan.  Adanya  dana  talangan haji  yang  disediakan  oleh  setiap  perbankan  syariah  di  Indonesia,  masyarakat muslim  Indonesia  yang  belum  mampu  melunasi  Biaya  Penyelenggaraan  Ibadah Haji  berbondong-bondong  untuk  menggunakan  dana  talangan  haji  tesebut  karena kemudahan  yang diberikan oleh bank syariah. Hal inilah yang membuat tingginya waiting list calon jamaah haji di Indonesia.
Kedua ,  solusi  yang  diberikan  oleh  Bank  Syariah  Indonesia  setelah penghapusan  Dana  Talangan  Haji  Bank  Syariah  Indonesia  mengeluarakan  produk unggulan yang menjadi solusi bagi nasabah yang akan menunaikan ibadah haji dan tetap  menggunakan  produk  yang  dimiliki  oleh  Bank  Syariah  Indonesia,  yaitu Tabungan iB Hasanah.

## Daftar Pustaka
Adiwarman  A. Karim, (2011), Bank  Islam Analisis Fiqh dan Keuangan ,  PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Al-Harran,  S,  (1999), Islamic  Finance  :  Partnership  Financing ,  Pelanduk Publication ,Malaysia.
Antonio,  Muhammad  Syafi’i,  (2001), Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktik, Gema Insani Press, Jakarta.
Aravik,  H.,  &  Hamzani,  A.  I.  (2021). Etika  Perbankan  Syariah:  Teori  dan Implementasi . Deepublish.
Aravik, H., & Zamzam, F. (2021). Ayat-Ayat Ekonomi Syariah . Palembang: Rafah Press.
Ascarya,  (2007), Akad  dan  Produk  Bank  Syariah, PT.  Raja  Grafindo  Persada, Bandung.
Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  (DSN)  No.29/DSN-MUI/VI/2002  tentang pembiayaan pengurusan haji lembaga keuangan syariah.
Margono, (2010), Metodologi Penelitian Pendidikan, Rineka Cipta, Jakarta.
Moleong,  J,  Lexy,  (2011), Metodologi  Penelitian  Kualitatif, PT.  Remaja Rosdakarya, Bandung.
Republik  Indonesia,  2003, Peraturan  Menteri  Agama  Nomor  30  Tahun  2013 Tentang  Bank  Penerima  Setoran  Biaya  Penyelenggaraan  Ibadah  Haji , Kemeteri Agama, Jakarta.
Republik  Indonesia,  2008, Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun 2008 Bab 1 Tentang Perbankan Syariah , Otoritas Jasa Keuangan, Jakarta. Sudarsono,  Heri,  (2003), Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  (Diskripsi  dan Ilustrasi) , Ekonisia, Yogyakarta.
Sugiyono,  (2013), Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D, PT  Alfabet CV, Bandung.
Sugiyono, (2016), Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D, PT Alfabet, Bandung.
Tim  Peneliti  Puslitbang  Kehidupan  Beragama,  (2011), Kepuasan  Jamaah  Haji Terhadap  Kualitas  Penyelenggaraa  Ibadah  Haji  Tahun  1430  H ,  Badan Litbang dan Diklat Kementrian Agama RI, Jakarta.