## Ekonomis: Journal of Economics and Business
Volume 7, 1 (2023): 443-450 Online ISSN: 2597-8829 (Online), DOI: 10.33087/ekonomis.v7i1.792 http://ekonomis.unbari.ac.id

## Pengaruh Literasi Keuangan, Pengetahuan Keuangan, dan Sikap Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
Ayu Hanasri*, Risal Rinofah, Pristin Prima Sari Fakultas Ekonomi, Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa *Correspondence: hanasriayu515@gmail.com
Abstrak. Pertumbuhan  ekonomi  tidak  dapat  dipisahkan  dari  perkembangan  industri  dan  kemajuan  ilmu teknologi. Bukti kemajuan ilmu teknologi adalah adanya usaha kecil yang menjalankan bisnisnya secara online. Namun,  UMKM/  pengusaha  online  sering  mengalami  penipuan  karena  alasan  investasi.  Salah  satu  cara  untuk mengatasi  permasalahan  tersebut  adalah  dengan  meningkatkan  literasi  keuangan,  pengetahuan  keuangan  dan sikap keuangan agar masyarakat melek akan keuangan dan produk jasa keuangan yang ada. Peningkatan literasi keuangan, pengetahuan keuangan dan sikap keuangan menjadi modal dasar yang sangat dibutuhkan oleh pelaku UMKM bisnis online untuk meminimalisir terjadinya risiko dalam pengelolaan ataupun pengambilan keputusan dalam  rangka  meningkatkan  kinerja  keuangan.  Tujuan  Penelitian  ini  adalah  untuk  menguji  pengaruh  literasi keuangan,  pengetahuan  keuangan,  dan  sikap  keuangan  terhadap  kinerja  keuangan  pada  pelaku  UMKM  bisnis online  di  Bantul.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  dengan  menggunakan  data  primer  yang diperoleh  dari  kuisioner  yang  dibagikan  secara  online  kepada  UMKM  bisnis  online  di  Bantul,  sebanyak  77 sampel.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  masing-masing  variabel  literasi  keuangan  berpengaruh terhadap  kinerja  keuangan,  pengetahuan  keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja  keuangan,  sikap  keuangan berpengaruh  terhadap  kinerja  keuangan.  Literasi  keuangan,  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan berpengaruh terhadap kinerja keuangan.
Kata  kunci  : Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kinerja  Keuangan  UMKM bisnis online.
Abstract. Economic  growth  cannot  be  separated  from  industrial  development  and  advances  in  technology. Evidence  of  advances  in  technology  is  the  existence  of  small  businesses  that  run  their  businesses  online. However,  MSMEs/online  entrepreneurs  often  experience  fraud  for  investment  reasons.  One  way  to  overcome these problems is to increase financial literacy, financial knowledge and financial attitudes so that people are financially  literate  and  existing  financial  service  products.  Increasing  financial  literacy,  financial  knowledge and  financial  attitudes  are  the  basic  capital  that  is  needed  by  online  business  MSMEs  to  minimize  risks  in management  or  decision  making  in order  to  improve  financial  performance.  The purpose  of  this  study  was  to examine the effect of financial literacy, financial knowledge, and financial attitudes on financial performance in online  business  MSMEs  in  Bantul.  This  study  used  a  quantitative  method  using  primary  data  obtained  from questionnaires  which  were  distributed  online  to  online  business  MSMEs  in  Bantul,  totaling  77  samples.  The results  of  this  study  indicate  that  each  financial  literacy  variable  has  an  effect  on  financial  performance, financial  knowledge  has  an  effect  on  financial  performance,  financial  attitude  has  an  effect  on  financial performance. Financial literacy, financial knowledge and financial attitudes influence financial performance.
Keywords : Financial Literacy, Financial Knowledge, Financial Attitude, and Financial Performance of online business MSMEs.

## PENDAHULUAN
Bisnis  online  didefinisikan  sebagai  salah  satu  alat  yang  bisa  digunakan  untuk  melakukan penjualan online. Berkat kemajuan teknologi, kini para pelaku UMKM bisa menajalani bisnis secara online  untuk  membantu  memasarkan  dan  menjual  produk  mereka  agar  lebih  dikenal  banyak  orang. Disisi  lain,  kita  jadi  tahu  bahwa  banyak  sekali  produk  yang  ada  dipasaran  walaupun  produksinya dilakukan  diberbagai  pulau  yang  jauh  dari  tempat  tinggal.  Platform  e-commerce  memudahkan  para pelaku  UMKM  untuk  menjual  produknya.  Alhasil  bisnis  online  diindonesia  khususnya  dibantul meningkatkan pelaku UMKM untuk menghasilkan penjualan. Seperti yang kita ketahui bantul adalah salah  satu  bagian  dari  daerah  istimewah  Yogyakarta  yang  mana  disana  banyak  yang  melakukan kegiatan  UMKM baik jenis kuliner, fashion dan lainnya. Bantul memiliki banyak lapisan masyarakat yang melakoni kegiatan UMKM, baik yang usia muda, tua pria maupun wanita.
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
Berbagai pelaku UMKM tersebut ada yang memahami tentang pengelolaan keuangan dan ada juga  yang  tidak  memahami  pengelolaan  keuangan.  Pebisnis  UMKM  yang  memahami  keuangan, mereka lebih cenderung untuk mengetahui arah dan tujuan bisnisnya sehingga UMKM yang mereka jalani berkembang dengan cepat. Dan pebisnis UMKM yang tidak memahami keuangan dengan baik cendrung lebih rawan mengalami kerugian yang bersifat secara terus menerus dikarenakan tidak bisa memahami  keuangannya.  Banyak  dari  mereka  yang  tidak  memahami  beberapa  fakta  yang  perlu diketahui  agar  bisnisnya  bisa  berkembang.  Misalnya,  memahami  cara  berinvestasi,  menabung  dan mengelola dana dengan benar agar bisnis tetap berjalan dengan lancar. Dengan perkembangan zaman, banyak  perubahan  signifikan  yang  terjadi  paling  menonjol  adalah  dibagian  UMKM  yang  mana banyak  sekali  cara  agar  UMKM  atau  bisnis  itu  dikenal  banyak  orang  yaitu  menggunakan  bisnis online.  Dari  perubahan  jaman  tersebut  banyak  yang  berlomba-lomba  untuk  melakukan  bisnis diberbagai  bidang,  akan  tetapi  tanpa  disadari  banyak  dari  mereka  yang  tidak  memahami  cara mengatur  pengelolaan keuangan dengan baik. seorang pembisnis dapat memperluas bisnisnya dengan baik  asalkan  dapat  mengatur  dan  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  baik.  seseorang  dengan pengetahuan  keuangan  yang  baik  akan  sangat  membantunya  dalam  mengelola  keuangan  bisnisnya dan  itu  akan  menjadi  kelebihan  dari  seorang  pembisnis.  Tentunya  dengan  sikap  keuangan  juga kebijaksanaan dalam mengelola keuangan akan sangat mempengaruhi bisnis mereka dan menjadi nilai yang sangat menguntungkan untuk mengembangkan bisnis yang mereka jalani.
Ada beberapa faktor penting yang perlu diketahui oleh pelaku bisnis UMKM yaitu : a) literasi keuangan,  yang  mana  literasi  keuangan  adalah  sebagai  sumber  dari  mana  asal  modal  tersebut  dan dikelola  seperti  apa  agar  dapat  menghasilkan  dan  lebih  terarah  keuangannya  baik  dari  kredit, pinjaman  maupun  berinvestasi.b)  pengetahuan  keuangan,  sebagai  kemampuan  seseorang  tentang keuangan  dan  pengelolaan  keuangannya  agar  lebih  terarah.  c)  sikap  keuangan,  adalah  kemampuan seseorang dalam  mengontrol penggunaan keuangannya. Dan d) kinerja keuangan, adalah cara untuk mengetahui  peningkatan  laba  maupun  penjualan  produk  baik  perhari,  perbulan  maupun  untuk pertahunnya.
Dalam  hal  ini  sangat  penting  untuk  pahami.  seperti  yang  diketahui  kadang  pelaku  bisnis hanya mengikuti langkah orang-orang yang ada didekatnya tanpa diketahui bahwa dalam menjalankan bisnis perlu adanya perencanaan yang matang dan pengelolaan keuangan yang baik agar UMKM atau bisnis itu berjalan dengan lancar, sekalipun adanya masalah yang datang setidaknya pelaku UMKM bisa mengatasinya tanpa harus menutupi usaha yang  mereka bangun.   Maka dari itu perlu diketahui dan harus diterapkan oleh para UMKM khususnya bisnis online bahwa, pengelolaan keuangan dalam hal  menabung,  berinvestasi  dan  perencanaan  keuangan  untuk  kedepannya  sangat  dibutuhkan  dalam berbisnis  agar  bisnis  yang  ditekuni  dapat  berjalan  dengan  lancar  dan  tentunya  dapat  berkembang dengan  cepat  seperti  yang  diharapakan  oleh  pelaku  UMKM.  Perlu  diketahui  bahwa  UMKM  bisa berjalan dengan baik ketika mereka memahami  beberapa hal seperti literasi, pengetahuan, sikap dan kinerja  keuangan.  4  hal  ini  sangat  penting  untuk  diterapkan  dalam  UMKM  agar  berjalan  dengan lancar. Setidaknya dapat mengurangi terjadinya kerugian yang secara terus menerus yang dialami oleh para pelaku UMKM khususnya pelaku bisnis online.
Untuk  mendukung  masyarakat  bantul  dalam  meningkatkan  taraf  hidup  dan  perkembangan ekonominya  Pemkab  Bantul  meluncurkan  sebuah  situs  aplikasi  online  yaitu  BOS  (Bantul  Online Shop)  yang  bertujuan  untuk  masyarakat  dalam  melakukan  penjualan  di  marketplace.  Selain  itu, UMKM  cenderung  memiliki  keterbatasan  akses  terhadap  sumber-sumber  keuangan  sehingga  indeks literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  UMKM  cenderung  rendah  (Ibadoghlu  &  Gubad,  2018). Namun,  terjadi  perbedaan  hasil  bahwa  adopsi  e-commerce  mampu  memediasi  literasi  keuangan terhadap kinerja keuangan UMKM (Maghfiroh et al., 2022). Dengan demikian dapat dikatakan bahwa UMKM  yang  memakai  e-commerce  memiliki  literasi keuangan  yang  cenderung  tinggi.  Penggunaan teknologi keuangan juga dapat mempengaruhi capaian keuangan yang disebut kinerja keuangan (Sari & Rinofah, 2019). Untuk itu penting dilakukan kajian terhadap tingkat literasi keuangan, pengetahuan keuangan para pelaku UMKM khususnya pelaku bisnis online.
Faktor  pertama  yang  dibutuhkan  oleh  pelaku  bisnis  online  adalah  literasi  keuangan  yang dimana  nantinya  literasi  keuangan  ini  akan  mengatur  bagaimana  cara  mengelola  dan  berinvestasi kepada perusahaan lain atau pembisnis lainnya, oleh karena itu literasi keuangan sangat berpengaruh pada  kinerja  keuangan.  Literasi  Keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja  keuangan  UMKM (Rusnawati  Rusdi.  &  Saharuddin,  2022).  Literasi  keuangan  dan  perilaku  keuangan  berpengaruh
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
terhadap  Pelaku  UMKM  (Susanti  et  al.,  2018).  Literasi  keuangan  juga  mempengaruhi  wirausaha muda  (Bilal  et  al.,  2021).  Jadi  literasi  keuangan  sangat  penting  dalam  berbisnis  terutama  setelah adanya  pendapatan  dalam  bisnis  online  dan  literasi  keuangan  akan  mengatasi  atas  ketidaktahuan seseorang dalam mengelola dan mengatur keuangan.
Faktor kedua adalah Pengetahuan keuangan adalah potensi dan penguasaan seseorang dalam pemahamannya mengenai bagaimana cara mengatur, mengelola, dan menanggapi resiko sumber daya keuangan  yang  ada  untuk  menggapai  keputusan  keuangan  yang  benar.  Individu  UMKM  dengan literasi keuangan yang lebih tinggi dapat meningkatkan kinerja keuangannya (Maghfiroh et al., 2022). Pendapat  ini  menjelaskan  bahwa  semakin  baik  pengetahuan  keuangan  seseorang  maka  kinerja keuangan akan lebih baik dan bijak. Orang dengan pengetahuan keuangan yang lebih baik cenderung lebih  puas  dengan  keadaan  keuangan  dan  terus  meningkatkan  kualitas  hidup  karena  mengerti sepenuhnya  atas  keadaan  keuangannya  saat  ini dan cara  memperbaikinya, jadi  apabila individu atau keluarga mampu mengelola pengetahuan keuangan dengan baik serta menggunakan uangnya dengan bijak maka tujuan yang diinginkan akan tercapai (Ningsih, 2022)
Faktor  ketiga  adalah  sikap  keuangan,  dimana  sikap  keuangan  sebagai  pengontrol  diri  dalam menggunakan  dan  mengelola  keuangannya.  (Nisa  et  al.,  2020)  sikap  keuangan  adalah  pandangan mengenai keuangan yang dilihat dari aspek psikologi seseorang terhadap kemampuan mengontrol diri tehadap  pengeluaran  keuangan,  pembuat  rencana  keuangan  dan  membuat  anggaran  serta  tindakan dalam pengambilan keputusan keuangan yang benar. Faktor terakhir, kinerja keuangan didefinisikan sebagai tingkat keberhasilan seorang pelaku UMKM yang secara keseluruhan selama periode tertentu. (Lestari et al., 2020) kinerja keuangan ialah suatu analisis yang dilakukan untuk menilai sejauh mana pelaku  UMKM  dalam  melaksanakan  aktivitas  sesuai  dengan  aturan-aturan  keuangan  yang  berlaku. Kinerja keuangan sebagai analisis yang dilakukan pelaku UMKM untuk mengetahui keuntungan yang didapat  dalam  melakukan  penjualan,  sehingga  kinerja  keuangan  berhubungan  langsung  dengan pengelolaan  keuangan  atau  literasi  keuangan.  Fenomena  yang  terjadi  secara  nyata  dikehidupan masyarakat ialah banyak terjadinya penipuan yang berkedok tentang penawaran investasi dan lainnya. sehingga  anggota  dewan  OJK,  menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  sangat  penting  untuk  dimiliki, agar masyarakat melek terhadap produk dan jasa keuangan (tempo.co, 2022). Sehingga, pelaku umkm khususnya bisnis online dapat mengantisipsi terjadinya penipuan dalam melakukan investasi, dengan cara  ini  masyarakat  dapat  lebih  berhati-hati  dalam  melakukan  investasi  dan  tentunya  terhindar  dari kerugian dan penipuan yang dilakukan oleh orang-orang yang tidak bertanggung jawab.
Literasi  keuangan  merupakan  hal  yang  sangat  penting  untuk  mewujudkan  masyarakat  yang lebih terampil dalam mengelola sumber pendapatannya serta untuk mengelola keuangan. Berdasarkan studi  empiris  menemukan  bahwa  Tingkat  Literasi  Keuangan,  Sikap  dan  perilaku  Keuangan mempengaruhi  kinerja  keuangan  UMKM  sebesar  57,6  %  (Rusnawati  Rusdi.  &  Saharuddin,  2022). Praktek  manajemen  keuangan  mampu  mempengaruhi  capaian  keuangan  yang  dapat  disebut  sebagai kinerja  keuangan  (Risal  Rinofah,  2019).  Hasil  penelitian  (Septiani  &  Wuryani,  2020)  menunjukkan bahwa  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja  keuangan  UMKM  disidoarjo.  dan  sikap keuangan  memiliki  pengaruh  terhadap  kinerja  keuangan  UMKM  (Rusnawati  Rusdi.  &  Saharuddin, 2022).
Adapun  alasan  kenapa  memilih  judul  diatas  untuk  menjadi  bahan  penelitian  karena  dilihat dari  kehidupan  nyata  para  UMKM,  masih  banyak  diantara  para  pelaku  UMKM  yang  belum  bisa mengelola keuangannya dengan baik. Sehingga mendorong saya untuk meneliti ini, agar kedepannya para UMKM bisa mengatur keuanganya agar dapat meminimalisir terjadinya kerugian atau kekeliruan dalam  mengelola  keuangan.  Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mngetahui  pengelolaan  keuangan UMKM dalam bisnis.

## METODE
Pendekatan  penelitian  ini  adalah  pendekatan  kuantitatif  dengan  objek  pelaku  UMKM  bisnis online di Bantul yang masih aktif menjalankan aktivitasnya pada periode penelitian ini yaitu pada 10 s/d 16 November 2022. Variabel literasi keuangan diukur menggunakan 3 indikator, adapun indikator tersebut adalah kredit modal kerja, kredit investasi atau penggadaian dan simapanan (Houston, 2010) dan  (Susanti  et  al.,  2017), variabel  pengetahuan  keuangan  diukur  menggunakan  3  indikator,  adapun indikator  tersebut  ialah  tabungan  dan  pinjaman,  asuransi  dan  investasi,  dan  manajemen  uang (Humaira, 2017), variabel sikap keuangan diukur menggunakan 4 indikator, adapun indikator tersebut
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
adalah  kesadaran  terhadap  keuangan  pribadi,  filsafat  utang,  hemat  terhadap  uang  dan  menilai keuangan pribadi (Nugroho, 2022) dan (Humaira & Sagoro, 2018), variabel kinerja keuangan diukur menggunakan  4  indikator,  adapun  indikator  tersebut  adalah  asset,  omset,  laba  bersih  positif  dan penjualan produk meningkat (Lubis, 2021) dan (Maghfiroh et al., 2022).
Populasi  pada  penelitian  ini  adalah  pelaku  UMKM  bisnis  online  sebanyak  340  di  Bantul, Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan data primer yang diperoleh dari kuisioner yang telah  disebarkan  melalui  online  kepada  UMKM  bisnis  online  di  Bantul.  Perhitungan  sampel menggunakan  rumus  solvin  yang  berjumlah  77  sampel.  Kemudian  dilakukan  uji  validitas  dan reliabilitas menggunakan SEM-Smartpls versi 4.

## HASIL
Pengujian convergent  validity dilakukan  dengan  melihat  nilai outer  loading masing-masing indikator  terhadap  variabel  laten.  Menurut  (Jogiyanto  &  Abdillah,  2014)  Nilai outer  loading akan lebih  baik  jika  diatas  >0,7  dan  tidak  dipermasalahkan  jika  nilai outer  loaing diatas    >0,5,  Hal  ini dianggap  cukup  untuk  syarat convergent  validity. Sedangkan  kriteria  Cronbach  alpha  dengan  nilai >0,7 dan composite reliability nilainya >0,6.
Sumber; data olahan

## Gambar 1 model struktural SEM-Smartpls
Gambar  1  semua  indikator-indikator  yang  sebelumnya  tidak  memenuhi  standard  an  kriteria  yang berlaku maka tidak dapat diuji sehingga gambar diatas hanya melapirkan tiap indikator yang nilainya valid.
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
Tabel 1
Hasil Uji Convergent Validity dan Reliabilitas
Sumber : data olahan
Tabel  1  terlihat  semua  nilai  indikator  telah  memenuhi  hasil  uji Convergent  validity dikarenakan nilai factor loading diatas >0,5. Begitu juga denagn dimensi telah memenuhi uji validitas dengan nilai AVE(Average Variance Exracted) >0,5. Pengujian reabilitas dengan compsite reliability >0,6 dan cronbach’s alpha >0,7, sehingga dapat dikatakan semua dimensi realibel . Akan tetapi dalam tabel  diatas  masih  ditemukan  nilai  1,000  (1)  hal  tersebut  dikarenakan  proses  yang  dilakukan  dalam aplikasi  Smartpls  yang  mana  indikator  dengan  nilai  rendah  harus  dihapus  untuk  menghasilkan  nilai pada  indikator  lain  maksimal  atau  valid.  Nilai  1,000  (1)  pada  indikator  KMK3,  KI/P2,  MU1,  FU2, HTU2, MKP1, A1 dan O1, sehingga dimensi dalam indikator diatas tidak ada pada tabel AVE.
Tabel 2

## Discriminant Validity / Cross Loadig
Sumber: data olahan
Tabel 2 menunjukkan nilai cross loading dan juga menunjukkan adanya discriminant validity yang  baik  sehingga  nilai  korelasi  indikator  terhadap  konstruksi  lebih  tinggi  dibandingkan  nilai
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
korelasi  indikator  dengan  kosntruksi  lainnya.  dimana  nilai  literasi  keuangan  pada  dimensi  satu memiliki  nilai  (0,624)  dibandingan  pengetahuan  keuangan  (0,424),  sikap  keuangan  (0,452)  dan kinerja  keuangan  (0,533)  dan  begitu  juga  dibawahnya  pengetahuan  keuangan  lebih  besar  (0,880) dibandingkan sikap keuangan (0,474) dan kinerja keuangan (0,541). Sedangkan nilai sikap keuangan (0,784) lebih tinggi dibandingkan kinerja keuangan (0,409), dan kinerja keuangan lebih besar (0,873) dibandikan  dengan  konstruksi  lainnya.  Penjelasan  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  uji  validitas discriminant  validity memiliki  nilai  yang  bagus  dan  sudah  memenuhi  kriteria  sehingga  nilainya dinyatakan valid.
R-Square test adalah ukuran proporsi variasi nilai variabel yang dipengaruhi (endogen) yang dapat  dijelaskan  oleh  variabel  yang  mempengaruhi  (eksogen).  Berguna  untuk  memprediksi  baik ataupun buruknya model (Juliandi, 2018). Berdasarkan pengujian dari nilai R-Square test pada tabel 3 tersebut, untuk melihat besarnya pengaruh secara simultan yang dapat dilihat dari R-Square Adjusted karena  penelitian  ini  menggunakan  lebih  dari  dua  variabel  eksogen.  Hasil  penelitian  uji  R-Square Adjusted  pada  tabel  diatas  menunjukkan  bahwa  :  Kinerja  Keuangan  (Y)  memiliki  nilai  R-Square sebesar 0,537, dimana nilai tersebut menunjukkan bahwa variabel Kinerja Keuangan dapat dijelaskan oleh variabel Literasi Keuangan (X1), Pengetahuan Keuangan (X2), dan Sikap Keuangan (X3) secara simultan sebesar 53,7% dan sisanya 46,3% dijelaskan oleh faktor lainnya yang tidak diteliti.
Tabel 3 R-Square test R-square  Adjusted R-square Kinerja Keuangan (Y) 0,555 0,537
Sumber: data olahan
Tabel 4
Hasi Pengujian Hipotesis (uji t)

## Sumber: data olahan
Berdasarkan Tabel 4 disajikan pengujian hipotesis sebagaimana diuraikan sebagai berikut : 1. Literasi Keuangan berpengaruh positif terhadap Kinerja Keuangan. Untuk menguji hipotesis ini, diperoleh  nilai  t-statistik  sebesar  1,971  dimana  nilai  t-statistik  tesebut  lebih  besar  dari  t-tabel (1,960)  dan  p-valuenya  sebesar  0,049  lebih  kecil  dari  0,05  yang  artinya  :  literasi  keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan.
2. Pengetahuan Keuangan berpengaruh positif terhadap Kinerja Keuangan. Untuk menguji hipotesis ini,  diperoleh  nilai  t-statistik  sebesar  3,663  dimana  nilai  t-statistik  ini  lebih  besar  dari  t-tabel (1,960) dan p-value sebesar 0,000 yang lebih kecil dari 0,05 yang artinya : Pengetahuan Keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan.
3. Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  Kinerja  Keuangan.  Untuk  menguji  hipotesis  ini, diperoleh nilai t-statistik sebesar 3,726 dimana nilai t-statistik ini lebih besar dari t-tabel (1,960) dan  p-value  sebesar  0,000  yang  lebih  kecil  dari  0,05  yang  artinya  :  Sikap  Keuangan  memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan.
4. Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif  terhadap Kinerja  Keuangan.  Dimana  ditarik  kesimpulan  dari  ketiga  hipotesis  diatas  bahwa  rata  t- statistiknya  memiliki  nilai  yang  lebih  besar  X1  (1,971),  X2  (3,663)  dan  X3  (3,726)  yang  mana nilai t-tabelnya  (1,960)  dan  p-value  rata-rata X1  (0,049), X2  (0,000) dan X3 (0,000) lebih  kecil dari  0,05  yang  artinya  :  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan.

## Literasi Keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan
Berdasarkan  hasil  pengujian  Literasi  Keuangan  memiliki  pengaruh  positif  yang  siginifikan terhadap  Kinerja  Keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  yang  dimiliki  responden
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
mempengaruhi Kinerja Keuangan seseorang. Hasil ini didukung dan sesuai dengan konsep penelitian sebelumnya, literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan (Wulandari, 2020).

## Pengetahuan Keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan
Berdasarkan hasil pengujian pengetahuan keuangan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  memiliki  pengaruh yang  kuat  terhadap  kinerja  keuangan,  yang  mana  pengetahuan  keuangan  seorang  individu  sangat dibutuhkan dalam kinerja keuangan dalam usaha. Sehingga hal ini didukung oleh peneliti sebelumnya (Hernawati et al., 2019) dimana pengetahuan keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan pada UMKM/bisnis online.

## Sikap Keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan
Berdasarkan  hasil  dari  pengujian  bahwa  Sikap  Keuangan  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan terhadap kinerja keuangan. Hal ini menunjukkan bahwa sikap keuangan seseorang adalah salah satu bentuk pertanggung jawaban dari seorang individu akan keuangannya, baik keuangan usaha maupun keuangan untuk pribadi. Dalam hal ini dibenarkan dalam penelitian (Nugroho, 2022) dimana sikap keuangan berpengaruh terhadap kinerja keuangan UMKM.

## Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan
Berdasarkan  penjelasan  bahwa  dari  ketiga  variabel  eksogen  diatas  saling  berkaitan  baik  itu literasi, pengetahuan maupun sikap keuangan. Karena hal ini ditunjukkan didalam penelitian (Adi et al.,  2021)  bahwa  ketiga  variabel  tesebut  berpengaruh  terhadap  variabel  endogen.  Variabel  literasi keuangan  adalah  variabel  yang  mengelola  keuangan  agar  keuangan  usaha  yang  dijalankan  dapat terarah  sesuai  yang  direncanakan  untuk  kepentingan  usaha  kedepannya,  sedangkan  pengetahuan keuangan  adalah  sebagai  dasar  pengetahuan  seseoarang  tentang  ilmu  keuangan  dalam  mengatur keuangan  dengan  baik,  agar  meminimalisir terjadinya  resiko  dimasa  yang  akan  datang.  Oleh  karena itu,  dalam  melakukan  usaha  seorang  individu  harus memiliki  pengetahuan  keuangan  yang  baik,  dan sikap keuangan adalah sebagai sikap tanggung jawab seseorang dalam mengelola keuangannya agar tidak  berperilaku  berlebihan  terhadap  keuangan  usaha  yang  didapat,  ini  untuk  kepentingan  usaha dalam jangka panjang. Kinerja keuangan sebagai pelengkap dan berperan penting dalam usaha yang dilakukan  oleh  pelaku  UMKM/bisnis  online.  Oleh  karena  itu  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan, dan Sikap Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Keuangan.

## SIMPULAN
Berdasarkan  pada  uji  parsial  Literasi  Keuangan  memiliki  t-statistik  yang  lebih  besar  dari  t- tabel  yaitu  1,971>1,960  denga  nilai  signifikasinya  adalah  0,049  lebih  kecil  dari  0,05,  yang  artinya bahwa variabel Literasi Keuangan berpenagruh positif dan signifikan terhapa Kinerja Keuangan pada pelaku  UMKM/bisnis  online  di  Bantul.  Secara  persial  Pengetahuan  Keuangan  memiliki  nilai  t- statistik yang lebih besar dari t-tabel yaitu 3,663>1,960 dengan nilai signifikasinya adalah 0,000 lebih kecil  dari  0,05,  yang  berarti  Pengetahuan  Keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Kinerja  Keuangan  pada  pelaku  UMKM/bisnis  online  di  Bantul.  Secara  uji  persial  Sikap  Keuangan memiliki  nilai  t-statistik  yang  lebih  besar  dari  nilai  t-tabel  yaitu  3,728>1,960  dengan  nilai signifikasinya  adalah 0,000 lebih kecil dari 0,05 yang artinya variabel Sikap Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Keuangan pada pelaku UMKM/bisnis online di Bantul. Secara simultan  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif  yang signifikan terhadap Kinerja Keuangan pada pelaku UMKM/bisnis online di Bantul. Hal ini didukung oleh  nilai  koefesien  determinannya  (R-Square)  sebesar  0,537  atau  53,7%  dimana  ketiga  variabel eksogen dapat menjelaskan dengan baik variabel endogen. Dan sisanya 46,3% yang dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Adi,  J.  M.,  Zailani,  A.,  &  Wijiastuti,  S.  2021.  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  (Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kesadaran Keuangan)Terhadap Kinerja Usaha Kecil(Studi Kasus  Di  Kalurahan  Sumberejo  Kecamatan  Jatisrono  Kabupaten  Wonogiri). Jurnal  Widya
Ayu  Hanasri  et  al., Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  dan  Sikap  Keuangan  Terhadap Kinerja Keuangan pada Pelaku UMKM Bisnis online di Bantul
Ganecwara , 11 (1), 1–10.
Bilal, M. A., Khan, H. H., Irfan, M., Haq, S. M. N. U.,  Ali, M., Kakar, A., Ahmed, W., & Rauf, A.
2021.  Influence  of  Financial  Literacy  and  Educational  Skills  on  Entrepreneurial  Intent: Empirical  Evidence  from  Young  Entrepreneurs  of  Pakistan. Journal  of  Asian  Finance, Economics and Business , 8 (1), 697–710. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no1.697 Hernawati,  N.,  Kuntorini,  R.  S.,  Pramono,  I.  P.,  Akuntansi,  P.,  &  Bandung,  U.  I.  2019.  Pengaruh Pengetahuan Laporan Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Tahu Cibuntu. 20 (2), 246–255. Houston, S. J. 2010. Measuring Financial Literacy. Journal of Consummer Affairs , 44 (2).
Humaira,  I.  2017.  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan  Dan  Kepribadian  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Umkm  Sentra  Kerajinan  Batik. Skripsi Universitas Negeri Yogyakarta , 129–132.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  2018.  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 7 (1).
Ibadoghlu,  &  Gubad.  2018.  Financial  Inclusion,  Financial  Literacy,  and  Financial  Education  in Azerbaijan. ADBI Working Paper , 842 (May). https://ssrn.com/abstract=3183007 Jogiyanto, H., & Abdillah, W. 2014. Partial Least Square (PLS) . Yogyakarta: Andi. Juliandi, A. 2018. Structural equatuion model based partial least square (SEM_PLS): Menggunakan SmartPLS .
Lestari,  D.  A.,  Purnamasari,  E.  D.,  &  Setiawan,  B.  2020. Pengaruh  Payment  Gateway  terhadap Kinerja Keuangan UMKM . 01 , 9–18.
Lubis,  A.  M.  2021.  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Fintech  Peer  To  Peer  Lending  Dan  Payment Gateway Terhadap Kinerja Keuangan Umkm (Studi Kasus Umkm Kota Medan). Skripsi . Maghfiroh, Lailatul, Biduri, & Sarwenda. 2022. Adopsi E-Commerce Memediasi Hubungan Kesiapan Teknologi,  Lingkungan  Eksternal  dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Keuangan UMKM. E-Jurnal Akuntansi , 32 (8), 2118. https://doi.org/10.24843/eja.2022.v32.i08.p12 Ningsih,  W.  W.  2022.  Pengaruh  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan  terhadap  perilaku manajemen keuangan pada pelaku umkm sektor kuliner di kabupaten maros. Skripsi . Nisa, F. K., Salim, M. A., & Priyono, A. A. 2020. Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan,
Dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM  Ekonomi Kreatif Sub Sektor Kuliner Kabupaten Malang. E – Jurnal Riset Manajemen , 9 (7), 93–106. Nugroho,  A.  2022.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap  Kinerja  Manajemen Keuangan UMK (Studi Pelaku Usaha Mikro Bidang Kuliner di Kota Surabaya).
Risal  Rinofah,  P.  P.  S.  2019.  Peran  Mediasi  Capaian  Finansial:  Praktek  Manajemen  Keuangan  Dan Kepuasan Finansial Pedagang Batik Dan Souvenir Di Pasar Beringharjo Yogyakarta. Jurnal Kewirausahaan Dan Bisnis , 24 (13).
Rusnawati  Rusdi.,  R.,  &  Saharuddin.  2022.  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Perilaku  Keuangan  dan Sikap  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  di  Kota Makassar. SEIKO : Journal of Management & Business, 5 (2).
Sari,  P.  P.,  &  Rinofah,  R.  2019.  Pengaruh  Financial  Technology  Terhadap  Kepuasan  Keuangan Dengan Capaian Keuangan Sebagai Variabel Mediasi. Jurnal Kajian Bisnis , 27 (2).
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  2020.  Pengaruh  Literasi Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap Kinerja Umkm Di Sidoarjo. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana , 9 (8), 3214.
Susanti,  A.,  Ismunawan,.  Pardi,  .&  Ardyan,  E.  2018.  Tingkat  Pendidikan,  Literasi  Keuangan,  dan Perencanaan  Keuangan  terhadap  Perilaku  Keuangan  UMKM  di  Surakarta. Telaah  Bisnis , 18 (1), 45–56.
Susanti,  A.,  Ismunawan,  P.,  &  Ardyan,  E.  2017.  Tingkat  Pendidikan,  Literasi  Keuangan,  Dan Perencanaan  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Umkm  Di  Surakarta. Telaah  Bisnis , 18 (1), 45–56.
tempo.co.  2022.  OJK  Sebut  Literasi  Keuangan  Penting,  Banyak  Penipuan  Berkedok  Investasi. Tempo.Co .  https://doi.org/https://bisnis.tempo.co/read/1642795/ojk-sebut-literasi-keuangan- penting-banyak-penipuan-berkedok-investasi
Wulandari,  Y.  2020.  Pengaruh  Penggunaan  Informasi  Akuntansi,  Tingkat  Pendidikan,  Literasi Keuangan  Terhadap  Kinerja  Keuangan  UMKM  Di  Plaza  Medan  Fair. Kumpulan  Karya Ilmiah Mahasiswa Fakultas Sosial Sains , 2 (2).