## TINGKAT LITERASI KEUANGAN SYARIAH PELAKU UMKM DAN PENGARUHNYA TERHADAP PERKEMBANGAN UMKM DI KECAMATAN JEPARA

## Surepno dan Siti Halimatus Sa’diyah
Akuntansi Syariah, Institut Agama Islam Negeri Kudus
surepno@iainkudus.ac.id sadiyahhalimatusjpr@gmail.com

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  level  of  financial literacy  of  MSME  actors  in  Jepara  District  and analyze the influence of financial knowledge, financial behavior, financial attitude on the development of MSMEs on MSME actors in the trade sector and processing industry (food products, beverages, and  services)  in  Jepara  District.  This  study  uses  a  quantitative  approach  using  the  questionnaire method in data collection. The population in this study were MSME actors engaged in the trade and processing  industries  (food  products,  beverages,  and  services)  in  Jepara  District  as  many  as  242 businesses. The samples studied were 75 respondents who were calculated using the Slovin formula. The data analysis technique used is multiple linear regression analysis. The research results obtained are  financial  knowledge,  financial  behavior  and  financial  attitude  have  a  positive  effect  on  the development of MSMEs.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  tingkat  literasi  keuangan  pelaku  UMKM  di Kecamatan Jepara dan menganalisis pengaruh financial knowledge, financial behaviour, financial attitude terhadap  perkembangan  UMKM  pada  pelaku  UMKM  di  sektor  perdagangan  dan industri pengolahan (produk makanan, minuman, dan jasa) di Kecamatan Jepara. Penelitian ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  dengan  menggunakan  metode  kuesioner  dalam pengumpulan  data.  Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  pelaku  UMKM  yang  bergerak disektor  perdagangan  dan  industri  pengolahan  (produk  makanan,  minuman,  dan  jasa)  di Kecamatan  Jepara  sebanyak  242  usaha.  Sampel  yang  diteliti  yaitu  sebanyak  75  responden yang  dihitung  dengan  menggunakan  rumus  slovin.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan adalah  analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil  penelitian  yang  diperoleh  adalah financial knowledge,  financial  behaviour dan financial  attitude berpengaruh  positif  terhadap perkembangan UMKM.
Kata  Kunci: Financial  Knowledge,  Financial  Behaviour,  Financial  Attitude ,  dan  Perkembangan UMKM

## PENDAHULUAN
Keberhasilan  dalam  suatu  pemba- ngunan  biasanya  identik  dengan  adanya laju  perkembangan  ekonomi  dan  terjadi penyerapan tenaga kerja yang tinggi. Usaha mikro,  kecil,  dan  menengah  merupakan salah  satu  sektor  rill  yang  dapat  mengu- rangi angka pengangguran. Dimana banyak orang-orang  di  perkotaan  maupun  di pedesaan  yang  berkecimpung  di  usaha kecil  dan  menengah.  Dalam  menghadapi krisis  moneter  tahun  1997-1998  dan  krisis global  tahun  2008.  UMKM  terbukti  paling tangguh  dalam  menghadapinya.  Sebagian besar  UMKM  tetap  bisa  bertahan  bukan hanya  dalam  krisis  ekonomi  tetapi  juga persaingan  dari  perusahaan-perusahaan yang  beproduksi  dengan  skala  besar (Januardin, 2019).
UMKM  di  Indonesia  secara  keselu- ruhan  mengalami  perkembangan  dan pertumbuhan  yang  sangat  baik  seiring bergantinya  tahun.  Pada  tahun  2010  total jumlah  UMKM  sebanyak  52.769.426.  lalu dalam  pemberitaan  terakhir  pada  tahun 2019  sudah  mencapai  65,471,134.  Secara presentase,  jumlah  UMKM  di  Indonesia mencapai  99,9%  dari  total  unit  usaha  di Indonesia.  Dengan  adanya  data  ini  dapat disimpulkan bahwa UMKM memiliki peran besar  dalam  menyumbang  pertumbuhan ekonomi di Indonesia.
Banyaknya  kontribusi  UMKM  dalam perekonomian  Indonesia  tidak  membuat UMKM  terlepas  dari  masalah.  Secara umum, UMKM sering mengalami keterlam- batan  dalam  pengembangannya.  Hal  ini dikarenakan  adanya  masalah  umum  yang
dihadapi  oleh  pengusaha  kecil  dan  mene- ngah  seperti  keterbatasan  modal  kerja  dan modal  investasi,  kesulitan  mendapatkan bahan baku dengan kualitas yang baik dan harga  terjangkau,  keterbatasan  teknologi, sumber  daya  manusia  yang  berkualitas, informasi  pasar,  serta  kesulitan,  dalam pemasaran (Merdika Setya, 2019).
Literasi  keuangan  sangat  diperlukan bagi  pelaku  usaha  termasuk  UMKM  agar UMKM  mampu  menentukan  pilihan  dan memanfaatkan  produk  dan  layanan  jasa keuangan yang sesuai kebutuhan, memiliki kemampuan  dalam  melakukan  perenca- naan  keuangan  dengan  lebih  baik,  dan terhindar  dari  aktivitas  investasi  pada instrument  keuangan  yang  tidak  jelas (Diana & Ayus, 2018).
Keuangan  syariah  pada  saat  ini semakin  berkembang  pesat.  Ada  banyak lembaga-lembaga  keuangan  syariah  yang menawarkan  produk  dan  jasa  keuangan berlandaskan  syariah  islam.  Keuangan syariah  diharapkan  dapat  menjadi  solusi bagi praktik-praktik keuangan yang mengarah  pada  riba,  masyir,  dan  gharar (Diana & Ayus, 2018).
Islam  merupakan  agama  yang  meng- atur  aspek  kehidupan  dan  sangat  memper- hatikan  literasi.  Di  dalam  Al-Qur’an  juga sudah  dijelaskan  ayat-ayat  tentang  keka- yaan  dan  keuangan,  seperti  zakat,  wakaf, infak,  shodaqoh  dan  haji.  Kekayaan  terse- but  memerlukan  perencanaan  dan  penge- lolaan  keuangan  yang  baik  agar  dapat memperolehnya,  mengkonsumsi,  mena- bung,  berinvestasi  dan  segala  hal  yang
berkaitan dengan keuangan (Diana & Ayus, 2018).
Sektor  UMKM  tidak  hanya  membe- rikan  kontribusi  dalam  hal  penyediaan lapangan  kerja  melainkan  juga  berkon- tribusi  terhadap  produk  domestic  bruto (PDB).  Berdasarkan  data  Badan  Pusat Statistik  Jepara  tahun  2019,  di  3  tahun terakhir  sektor  UMKM  meningkat  dari 25.785.377  menjadi  27.995.278.  Dari  17  sub sektor  ekonomi  yang  dikembangkan,  ada empat  lapangan usaha utama yang berkontribusi  paling  besar  terhadap  PDRB, yaitu sektor industri pengolahan, pertanian, kehutanan  dan  perikanan  (34,86%),  perda- gangan  besar  dan  eceran,  reparasi  mobil dan  sepeda  motor  (16,21%),  pertanian, kehutanan,  dan  perikanan  (13,82%),  dan konstruksi (7,13%).
Terdapat  banyak  penelitian  terdahulu tentang  literasi  keuangan  dengan  berbagai variabel yang mempengaruhinya. Berdasar- kan  penelitian  sonya  dan  candra  (2019) menunjukkan  literasi  keuangan  berpe- ngaruh  terhadap  pertumbuhan  usaha. Penelitian  yang  dilakukan  Diana  dan  Ayus (2018) menyatakan hanya financial behaviour yang berpengaruh terhadap perkembangan usaha, untuk variabel lain tidak berpengaruh.
Adapun  penelitian  yang  dilakukan oleh  Januardin  (2019)  menyatakan  bahwa pengetahuan  keuangan  dan  perilaku  ke- uangan  berpengaruh  terhadap  perkem- bangan  usaha.  Sedangkan  menurut  pene- litian Suryani dan Ramadhan (2017) menya- takan hanya variabel tingkat pendapat yang mempengaruhi  literasi  keuangan,  sedang-
kan  variabel  lain  tidak  berpengaruh terhadap literasi keuangan.
Variabel  yang  memengaruhi  perkem- bangan  UMKM  yaitu  ada  tiga  dimensi dalam  tingkat  literasi  keuangan  syariah. Yaitu financial  knowledge yang  merupakan edukasi  mengenai  tata  cara  pengelolaan keuangan  pribadi  untuk  menghadapi  masa depan dengan kemandirian ekonomi (Hadi Ismanto,  2019).  Edukasi  mengenai  tata kelola keuangan personal dapat berdampak positif  bagi  orang-orang  yang  memiliki fasilitas  keuangan  seperti  kartu  kredit  dan rekening di bank.
Variabel  berikutnya  yaitu financial behaviour ,  yang  berarti  kemampuan  sese- orang  melakukan  perencanaan,  pengang- garan,  pemeriksaan,  pengelolaan,  pengen- dalian,  pencarian  dan  penyimpanan  dana keuangan sehari-hari (Hadi Ismanto, 2019).
Variabel  selanjutnya  ada financial attitude ,  merupakan  keadaan  pikiran,  pen- dapatan,  serta  penilaian  tentang  keuangan. Sikap  keuangan  menjadi  pengendali  utama untuk  pengambilan  keputusan  keuangan, meakipun individu tersebut tau dan memi- liki  pengetahuan  secara  detail  mengenai produk  dan  layanan  jasa  keuangan  (Hadi Ismanto, 2019).

## LANDASAN TEORI

## DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Theory of Planned Behavior (TPB)
Theory  of  Planned  Behavior (TPB)  meru- pakan  pengembangan  dari Theori  of Reasoned Action (TRA). Teori ini adalah teori
sosial yang memprediksi perilaku manusia, alasan  utama  perilaku  pengambilan  kepu- tusan merupakan hasil dari proses reasoning  yang  dipengaruhi  oleh  sikap, norma, dan pengendalian perilaku. Perilaku manusia  bisa  disebabkan  karena  alasan yang  berbeda-beda.  Hal  ini  bisa  terjadi karena  keyakinan  seseorang  terhadap  kon- sekuensi  dari  sikap  atau  perilaku,  keya- kinan  terhadap  ekspektasi  orang  lain,  dan adanya faktor-faktor lain yang menghalangi perilaku tersebut (Sheila, 2016).
Theory  of  Planned  Behavior (TPB)  meru- pakan  teori  yang  sangat  sesuai  digunakan untuk  menjelaskan  tingkat  literasi  ke- uangan.  Karena  sikap  dan  kepercayaan seseorang  dapat  mempengaruhi  perilaku seseorang  dalam  menerima  atau  menolak. Teori  tersebut  diungkapkan  oleh  Ajzen (1991).  Teori  ini  sudah  banyak  diapli- kasikan  untuk  memahami  bagaimana  indi- vidu  berperilaku  dan  bagaimana  cara menunjukkan  reaksinya.  Seperti  halnya literasi keuangan dengan komponen financial  knowledge,  financial  behaviour,  dan financial attitude akan mempengaruhi keyakinan seseorang terhadap sesuatu yang pada  akhirnya  akan  mempengaruhi  sese- orang  dalam  mengembangkan  usaha  yang dijalankan. Perilaku aktual seseorang dalam melakukan  suatu  tindakan  tertentu  secara langsung dipengaruhi oleh niat perilakunya yang  secara  bersama-sama  ditentukan  oleh sikap  dan  kontrol  perilaku  persepsian  ter- hadap  perilaku  tersebut.  Niat  berperilaku merupakan  ukuran  dari  kemauan  sese- orang  untuk  mengarahkan  usaha  saat melakukan  perilaku  tertentu  (Ratih  & Agung, 2016).

## Literasi Keuangan Syariah
Menurut The  Association  of  Chartered Certified  Accountants ,  konsep  literasi  ke- uangan  meliputi  pengetahuan  mengenai konsep  keuangan,  kemampuan  memahami komunikasi  tentang  konsep  keuangan, kecakapan  mengelola  keuangan  priba- di/perusahaan,  dan  kemampuan  mela- kukan  keputusan  keuangan  dalam  situasi tertentu.  Literasi keuangan adalah kemam- puan  kognitif  dan  pendidikan  keuangan seseorang  yang  mempengaruhi  perilaku dan  kegiatan  keuangan  untuk  mening- katkan  kesejahteraan  keuangan  (Sheila, 2016).
Literasi keuangan syariah secara konseptual  adalah  kemampuan  seseorang dalam  menggunakan  pengetahuan  ke- uangan,  sikap,  dan  ketrampilan  untuk mengelola  sumber  daya  keuangan  sesuai dengan  ajaran  islam.selain  itu,  literasi keuangan  syariah  juga  merupakan  anjuran bagi seluruh umat muslim agar hal tersebut membawa  dampak  yang  baik  di  dunia maupun di akhirat (Rahim, 2016).
Ada  beberapa  komponen/  Dimensi yang  diukur  dalam  literasi  keuangan  yaitu financial knowledge (pengetahuan keuangan), financial  behaviour (perilaku  keuangan), financial  attitude (sikap  keuangan). Financial Knowledge adalah  edukasi  mengenai  tata cara  pengelolaan  keuangan  pribadi  untuk menghadapi  masa  depan  dengan  keman- dirian  ekonomi  (Hadi  Ismanto,  2019). Adapun pengukurannya yaitu pengetahuan keuangan  umum  syariah,  pengetahuan tentang  investasi  syariah,  pengetahuan tentang  asuransi  syariah,  pengetahuan
tentang  konsumsi,  pengetahuan  simpanan dan pembiayaan syariah. Financial Behaviour adalah  kemampuan  seseorang  melakukan perencanaan,  penganggaran,  pemeriksaan, pengelolaan,  pengendalian,  pencarian  dan penyimpanan  dana  keuangan  sehari-hari (Hadi  Ismanto,  2019).  Untuk  pengukuran financial  behaviour yaitu  Perencanaan  dan anggaran keuangan yang dimiliki, kegiatan menabung,  melakukan  transaksi  dengan menyeimbangkan  keluar  masuk  keuangan dengan membatasi pemasukan yang haram dan  pengeluaran  yang  haram,  melakukan kredit  dengan  melihat  kemampuan  agar tetap terjaga amanah diri.. Financial Attitude adalah  keadaan  pikiran,  pendapatan,  serta penilaian  tentang  keuangan.  Pengukur- annya  yaitu  sikap  terhadap  uang,  dan perencanaan masa depan.

## UMKM
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia  Nomor  20  Tahun  2008  tentang Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM),  Usaha  mikro  adalah  usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan  usaha  perorangan  yang  memenuhi kriteria  sebagaimana  yang  diatur  dalam undang-undang  ini.  Usaha  kecil  adalah usaha  ekonomi  produktif  yang  berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan  atau  badan  usaha,  yang  bukan merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan cabang perusahaan, yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak  langsung  dari  usaha  menengah  atau usaha  besar  yang  memenuhi  kriteria  usaha kecil  sebagimana  yang  sudah  diatur  dalam
undang-undang  ini.  Sedangkan  Usaha menengah adalah usaha ekonomi produktif yang  berdiri  sendiri,  yang  dilakukan  oleh orang  perorangan  atau  badan  usaha,  yang bukan  merupakan  anak  perusahaan  yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung  maupun  tidak  langsung  dengan usaha kecil atau usaha besar dengan jumlah kekayaan  bersih  atau  hasil  penjualan tahunan  dengan  kriteria  sebagaimana  yang sudah  diatur  dalam  undang-undang  ini (Budiarto, 2015).
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan  No.40/KMK.06/2003  tanggal  29 januari  2003,  Usaha  Mikro  adalah  usaha produktif  yang  dimiliki  oleh  perseorangan atau  keluarga  Warga  Negara  Indonesia yang  memiliki  penghasilan  paling  banyak sebesar  Rp.  100.000.000,00  (seratus  juta rupiah) per tahun.
Usaha  mikro  merupakan  usaha  yang dapat memperluas lapangan pekerjaan dan memberikan  pelayanan  ekonomi  secara luas kepada masyarakat, dan berperan juga dalam  proses  pemerataan  dalam  mening- katkan  pendapatan  masyarakat,  berperan dalam mewujudkan stabilitas nasional, dan dapat juga mendorong pertumbuhan ekonomi.  Usaha  mikro  juga  merupakan salah  satu  pilar  utama  ekonomi  nasional yang  pantas  memperoleh  kesempatan utama, perlindungan, dukungan dan pengembangan seluas-luasnya sebagai wujud  keberpihakan  kepada  kelompok usaha  tanpa  mengabaikan  peranan  usaha besar  dan  badan  usaha  milik  pemerintah (Tambunan, 2002).

## Perkembangan Usaha UMKM
Perkembangan  usaha  adalah  suatu bentuk  usaha  yang  dilakukan  terhadap usahanya  sendiri  agar  dapat  berkembang menjadi  lebih  baik  dan  berada  dalam  titik menuju  kesuksesan.  Perkembangan  biasa- nya  dilakukan  oleh  usaha  yang  berpotensi atau sudah terlihat ada kemungkinan untuk lebih maju lagi (Rahmini, 2017).
Perkembangan dan keberhasilan dalam berusaha  dapat  dilihat  dari  omset  pen- jualannya  yang  semakin  naik  dan  partum- buhan tenaga kerjanya. Tolak ukur perkembangan usaha harus memiliki parameter  yang  dapat  diukur  sehingga tidak  bersifat  maya  ataupun  nisbi  yang nantinya akan sulit dipertanggungja- wabkan.  Semakin  konkrit  tolak  ukur tersebut  maka  semakin  mudah  pula  bagi semua  pihak  untuk  memahami  atas  keber- hasilan  yang  diraihnya  tersebut  (Chandra, 2000).
Perkembangan  usaha  UMKM  dapat dilihat  dari  berbagai  indikator  yang  dike- luarkan  oleh  Bank  Indonesia,  diantaranya indikator  keuangan  yang  meliputi  (aset, modal,  omset),  indikator  SDM,  dan  indi- kator pemasaran. Tingkat literasi keuangan yang  baik  akan  memberikan  kemudahan bagi  pelaku  usaha  dalam  mengakses  per- modalan  dari  lembaga  keuangan  khu- susnya  yang  berprinsip  syariah.  Selain  itu, tingkat  literasi  keuangan  yang  baik  dapat meningkatkan  para  pelaku  UMKM  dalam mengelola  keuangan  agar  usahanya  dapat berkembang  dengan  baik,  seperti  halnya pendapatannya  meningkat,  omset  pen- jualan  naik,  laba  usahanya  meningkat,
permintaan  meningkat  (Diana  &  Ayus, 2018)

## Pengembangan Hipotesis
1. Financial  Knowledge dan  Perkembangan

## UMKM
Financial  Knowledge (pengetahuan keuangan)  adalah  edukasi  mengenai tata  cara  pengelolaan  keuangan  pribadi untuk menghadapi masa depan dengan kemandirian  ekonomi  (Hadi  Ismanto, 2019).  Pengetahuan  keuangan  dapat dipahami  dengan  baik  melalui  edukasi keuangan.
Penelitian  Rustiaria  (2017)  menjela- skan  bahwa  Banyaknya  pengetahuan keuangan  yang  dimiliki  oleh  seorang individu  akan  cenderung  lebih  efektif perilaku  keuangannya  serta  lebih  baik dalam  pengambilan  keputusan  ke- uangan. Seseorang dengan pengetahuan lebih  tinggi  mampu  mempersiapkan diri  dengan  cara  meningkatkan  ta- bungan  lebih  baik  lagi  atau  rencana asuransi. Penelitian (Rustiaria 2017) me- nyatakan pengetahuan keuangan berpe- ngaruh  positif  terhadap  pengelolaan keuangan.  Juga  didukung  dalam  Pene- litian Januardin (2019) juga menyatakan bahwa  pengetahuan  keuangan  berpe- ngaruh  positif  terhadap  perkembangan UMKM.
H1: Financial  Knowledge (penge- tahuan  keuangan)  berpengaruh  positif terhadap perkembangan UMKM
2. Financial  Behaviour dan  Perkembangan

## UMKM
Financial  Behaviour (perilaku  ke- uangan)  adalah  kemampuan  seseorang melakukan  perencanaan,  penganggar- an,  pemeriksaan,  pengelolaan,  pengen- dalian, pencarian dan penyimpanan da- na keuangan sehari-hari (Hadi Ismanto, 2019).
Penelitian  Diana  dan  Ayus  (2018) menerangkan  Perilaku  keuangan  sese- orang akan tampak dari seberapa bagus seseorang  mengelola  tabungan  dan pengeluaran-pengeluaran  lainnya.  Pe- nelitian  ini  menyatakan financial  beha- viour (perilaku  keuangan)  berpengaruh positif  terhadap  perkembangan  usaha para  pedagang  kaki  lima.  Penelitian ininjuga  didukung  penelitian  Januardin (2019)  yang  juga  menyatakan  perilaku keuangan berpengaruh positif  terhadap perkembangan UMKM.
H2: Financial  Behaviour berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM
3. Financial  Attitude dan  Perkembangan

## UMKM
Financial  Attitude (sikap  keuangan) adalah  keadaan  pikiran,  pendapatan, serta  penilaian  tentang  keuangan. Sesorang pasti mewarisi sikap keuangan jika  seseorang  terlahir  dari  keluarga yang  pengelolaan  keuangannya  baik, maka  orang  tersebut  memiliki  sikap keuangan  yang  baik  pula.  Sikap  meng- acu  pada  bagaimana  seseorang  mengu- asai  masalah  keuangan  pribadi  yang diukur  dengan  tanggapan  atas  sebuah pernyataan atau opini.
Penelitian  LD  Gadi  Djou  (2019) menjelaskan  bahwa  Sikap  keuangan membentuk  cara  orang  menghabiskan, menyimpan,  menimbun,  dan  mela- kukan pemborosan uang. Sikap keuangan  berpengaruh  terhadap  masa- lah  keuangan  seperti  terjadinya  tung- gakan  pembayaran  tagihan  dan  ku- rangnya  penghasilan  untuk  memenuhi kebutuhan.  Pada  penelitiannya  sikap keuangan berpengaruh positif  terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan  pada pelaku  UMKM.  Penelitian  Irine  dan Damanik (2016) juga mendukung penelitian  sebelumnya  bahwa financial attitude berpengaruh  positif  terhadap financial management behaviour.
H3: Financial  Attitude berpengarih positif terhadap perkembangan UMKM

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  metode kuantitatif  untuk  menganalisis  apakah  ada pengaruh financial  knowledge,  financial behaviour,  dan  financial  attitude terhadap perkembangan  UMKM.  Adapun  dalam pengumpulan datanya menggunakan kuesioner.
Penelitian  ini  dilakukan  di  Kecamatan Jepara.  Populasi  pada  penelitian  ini  yaitu para pelaku UMKM di sektor perdagangan dan  industri  pengolahan  di  Kecamatan Jepara. Jumlah populasi yaitu sebanyak 242 usaha  yang  diperoleh  dari  data  kemen- terian  koperasi  dan  UKM.  Adapun  pene- ntuan  jumlah  sampel  yaitu  menggunakan rumus slovin sebagai berikut:
Rumus Slovin :
𝑛 = 𝑁 1 + 𝑁(𝑒) 2
Keterangan : N  = Jumlah Populasi n  = Ukuran Sampel e   = Prosentase kelonggaran ketidaktelitian masih bisa ditolerir sebesar 10%
Berdasarkan  data  yang  diperoleh dari Kementerian Koperasi dan UKM tahun 2020,  jumlah  UMKM  yang  masuk  sebagai populasi  yaitu  sebanyak  242  usaha.  Ke- mudian  jumlah  UMKM  tersebut  dikal- kulasikan  ke  dalam  rumus  Slovin  dengan estimasi  error  sebesar  10%  sehingga  dapat diketahui ukuran sampel sebagai berikut:
𝑛 = 242 1 + 242(0,1) 2 = 242 1 + 2,42 = 242 3,42 = 70,76
Dari  perhitungan  sampel  tersebut, peneliti  mengambil  jumlah  sampel  75 orang,  untuk  mengantisipasi  jika  ada  kue- sioner  yang  cacat  atau  tidak  dikembalikan oleh  responden.  Sampel  yang  diambil maksimal 5 UMKM perdesa.

## Definisi Operasional Variabel
1. Variabel Dependen
Dalam  penelitian  ini  variabel  depen- den/terikat  (Y)  adalah  perkembangan UMKM.  Perkembangan  usaha  adalah suatu  bentuk  usaha  yang  dilakukan terhadap  usahanya  sendiri  agar  dapat
berkembang  menjadi  lebih  baik  dan berada  dalam  titik  menuju  kesuksesan. Variabel  ini  terdiri  dari  beberapa  indi- kator  yaitu  omset  penjualan,  keuntung- an usaha, dan tenaga kerja.
2. Variabel Independen Pada  penelitian  ini  variabel  indepen- den/bebas  (X)  yaitu  Literasi  Keuangan syariah.  Variabel  ini  terdiri  dari  be- berapa dimensi yaitu sebagi berikut:
a. Financial knowledge (X1)
Financial  Knowledge adalah  edukasi mengenai  tata  cara  pengelolaan  ke- uangan  pribadi  untuk  menghadapi masa  depan  dengan  kemandirian ekonomi (Hadi Ismanto, 2019). Ada- pun indikatornya yaitu pengetahuan keuangan  umum  syariah,  penge- tahuan  tentang  investasi  syariah, pengetahuan  tentang  asuransi  sya- riah,  pengetahuan  tentang  kon- sumsi,  pengetahuan  simpanan  dan pembiayaan syariah
b. Financial behaviour (X2)
Financial  Behaviour adalah  kemam- puan  seseorang  melakukan  peren- canaan,  penganggaran,  pemerik- saan,  pengelolaan,  pengendalian, pencarian  dan  penyimpanan  dana keuangan sehari-hari (Hadi Ismanto, 2019).  Untuk  indikator financial behaviour yaitu  perencanaan  dan anggaran  keuangan  yang  dimiliki, kegiatan menabung, melakukan transaksi  dengan  menyeimbangkan keluar  masuk  keuangan  dengan membatasi  pemasukan  yang  haram dan  pengeluaran  yang  haram, melakukan  kredit  dengan  melihat
kemampuan  agar  tetap  terjaga amanah diri.
c. Financial attitude (X3)
Financial  Attitude adalah  keadaan pikiran,  pendapatan,  serta  penilaian tentang  keuangan.  Adapun  indika- tornya  yaitu  sikap  terhadap  uang, dan perencanaan masa depan.

## HASIL PENELITIAN

## DAN PEMBAHASAN
Penilaian  atau  persepsi  pelaku  UMKM di Kecamatan Jepara pada variabel financial knowledge (pengetahuan keuangan) rata-rata sebesar  21,25  dengan  persentase  skor literasi  sebesar  85%.  Ini  menunjukkan  bah- wa  variabel financial  knowledge (penge- tahuan  keuangan)  yang  terdiri  dari  indi- kator  pengetahuan  pengelolaan  keuangan, pengetahuan  tentang  perencanaan  keuang- an,  pengetahuan  tentang  pengeluaran  dan pemasukan, dan tabungan termasuk dalam kategori tinggi dimana memiliki skor > 80%.
Penilaian  atau  persepsi  pelaku  UMKM di Kecamatan Jepara pada variabel financial behaviour (perilaku  keuangan)  rata-rata sebesar  24,95  dengan  persentase  skor literasi  sebesar  83%.  Ini  menunjukkan bahwa  variabel financial  behaviour (perilaku keuangan)  yang  terdiri  dari  indikator perencanaan  dan  anggaran  keuangan  yang
dimiliki,  teknik  dalam  menyusun  perenca- naan  keuangan,  dan  kegiatan  menabung termasuk  dalam  kategori  tinggi  dimana memiliki skor > 80%.
Penilaian  atau  persepsi  pelaku  UMKM di Kecamatan Jepara pada variabel financial attitude (sikap  keuangan)  rata-rata  sebesar 16,49  dengan  persentase  skor  literasi sebesar  82%.  Ini  menunjukkan  bahwa variabel financial  attitude (sikap  keuangan) yang  terdiri  dari  indikator  sikap  terhadap uang,  dan  perencanaan  masa  depan termasuk  dalam  kategori  tinggi  dimana memiliki skor > 80%.
Hal  ini  menunjukkan  bahwa  tingkat literasi keuangan syariah pelaku UMKM di Kecamatan Jepara termasuk dalam kategori tinggi. Ini berarti financial knowledge (penge- tahuan keuangan), financial behaviour (perilaku  keuangan),  dan financial  attitude (sikap keuangan) merupakan faktor penting untuk menentukan tingkat literasi keuangan  syariah.  Tiga  komponen  dalam literasi  keuangan  tersebut  dapat  menjadi modal  yang  kuat  untuk  membantu  pelaku UMKM  dalam  mengatasi  resiko  yang mungkin  terjadi  dalam  proses  pengelolaan dan pengambilan keputusan yang berhubungan dengan perkembangan UMKM.

## Analisis Regresi Linier Berganda

## Tabel 5 Uji Regresi Linier Berganda
Coefficients a
Model
Unstandardize d Coefficients
Standardize d Coefficients T
Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.055 1.645 5.503 .000 Financial Knowledge .202 .076 .258 2.650 .010 Financial Behaviour .242 .063 .409 3.873 .000 Financial Attitude .194 .095 .204 2.041 .045
a. Dependent Variable: Perkembangan Usaha
Berdasarkan  tabel  4.15  di  atas  maka  dapat  dirumuskan  persamaan  regresi  linier berganda sebagai berikut :

## Y = 9,055 + 0,202X1 + 0,242X2 + 0,194X3 + e
Berdasarkan tabel 4.15 maka dapat dijelaskan sebagai berikut :
1. Nilai konstanta sebesar 9,055 artinya jika tidak ada variabel financial knowledge (X1), financial  behaviour (X2),  dan financial  attitude (X3)  atau  dengan  kata  lain  bernilai  0 maka perkembangan UMKM akan bernilai 9,055.
2. Nilai  koefisien  regresi  pada  variabel financial  knowledge (X1)  sebesar  0,202  artinya setiap  peningkatan  skor  variabel financial  knowledge sebesar  satu  kali  maka  skor variabel  perkembangan  UMKM  meningkat  sebesar  0,202  dengan  asumsi  variabel lain tetap.
3. Nilai  koefisien  regresi  pada  variabel financial  behaviour (X2)  sebesar  0,242  artinya setiap  peningkatan  skor  variabel financial  behaviour sebesar  satu  kali  maka  skor variabel  perkembangan  UMKM  meningkat  sebesar  0,242  dengan  asumsi  variabel lain tetap.
4. Nilai  koefisien  regresi  pada  variabel financial  attitude (X3)  sebesar  0,194  artinya setiap  peningkatan  skor  variabel financial  attitude sebesar  satu  kali  maka  skor variabel  perkembangan  UMKM  meningkat  sebesar  0,194  dengan  asumsi  variabel lain tetap.

## Uji Hipotesis
Uji Koefisien Determinasi (R2)
Tabel 6 Uji Determinasi Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .714 a .510 .489 1.222
a. Predictors: (Constant), Financial Attitude, Financial Knowledge,
Financial Behaviour
Berdasarkan tabel di atas, nilai r square sebesar  0.489.  maka  dapat  disimpulkan bahwa  variasi  variabel  independen  dalam menjelaskan  variabel  dependen  sebesar
48.9%.  sedangkan  sisanya  sebesar  51.1% dipengaruhi  oleh  variabel-variabel  lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.

## Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Tabel 7 Uji F ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regressi on 110.195 3 36.732  24.60 5 .000 b Residual 105.991 71 1.493 Total 216.187 74
a. Dependent Variable: Perkembangan Usaha
b. Predictors: (Constant), Financial Attitude, Financial Knowledge, Financial Behaviour
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat disimpulkan bahwa nilai F hitung > F tabel yaitu  24.605  >  2.73  yang  artinya  hipotesis diterima.  Sehingga  dapat  disimpulkan
bahwa financial  knowledge (X1), financial behaviour (X2),  dan financial  attitude (X3) berpengaruh secara bersama-sama terhadap perkembangan usaha (Y).

## Uji Signifikansi Parsial (Uji T)

## Tabel 8 Uji T
Coefficients a
Model Unstandardize d Coefficients
Standa
rdized Coeffic ients
T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.055 1.645 5.503 .000 Financial Knowledge .202 .076 .258 2.650 .010 Financial Behaviour .242 .063 .409 3.873 .000 Financial Attitude .194 .095 .204 2.041 .045

## a. Dependent Variable: Perkembangan Usaha
Uji  t  digunakan  untuk  pengujian terhadap  hipotesis-hipotesis  yang  dilaku- kan  dengan  membandingkan  tingkat  signi- fikansi (sig t) masing-masing variabel inde- penden  dengan  taraf  sig  a  =  0,05.  Apabila tingkat  signifikansinya  (sig  t)  lebih  kecil dari  a  =  0,05,  maka  hipotesisnya  diterima yang  artinya  variabel  independen  tersebut berpengaruh secara signifikan terhadap va- riabel  dependen.  Sebaliknya  bila  taraf signifikansinya  (sig  t)  lebih  besar  dari  a  = 0,05 maka hipotesisnya tidak diterima yang artinya  variabel  independen  tersebut  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel dependen.  Berdasarkan  tabel  di  atas  uji hipotesis  (uji  t)diperoleh  hasil  sebagai berikut :
a. Financial  Knowledge terhadap  Perkem- bangan UMKM
H1: Financial  Knowledge (pengetahuan keuangan) berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM
Hasil  analisis  uji  t  pada  variabel Fi- nancial Knowledge dapat diketahui mem- peroleh nilai t hitung sebesar 2,650 dan t tabel  sebesar  1,666,  sehingga  t  hitung lebih  besar  dari  t  tabel  (2,650  >  1,666) dengan  nilai  signifikansinya  sebesar 0,010,  nilai  signifikansi  tersebut  lebih kecil  dari  dari  0,05  (0,010  <  0,05).  Maka dapat  dapat  disimpulkan  H1  diterima. Artinya Financial  Knowledge (penge- tahuan  keuangan)  berpengaruh  positif terhadap perkembangan UMKM.
b. Financial  Behaviour terhadap  Perkem-
bangan UMKM
H2: Financial  Behaviour (perilaku  ke- uangan)  berpengaruh  positif  terhadap perkembangan UMKM Hasil  analisis  uji  t  pada  variabel Finan- cial  Behaviour dapat  diketahui  memper- oleh  nilai  t  hitung  sebesar  3,873  dan  t tabel  sebesar  1,666,  sehingga  t  hitung lebih  besar  dari  t  tabel  (3,873  >  1,666) dengan  nilai  signifikansinya  sebesar 0,000,  nilai  signifikansi  tersebut  lebih kecil  dari  dari  0,05  (0,000  <  0,05).  Maka dapat  dapat  disimpulkan  H2  diterima. Artinya Financial  Behaviour (perilaku keuangan) berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM.
c. Financial Attitude terhadap Perkembang- an UMKM
H3: Financial  Attitude (sikap  keuangan) berpengaruh  positif  terhadap  perkem- bangan UMKM
Hasil  analisis  uji  t  pada  variabel Finan- cial  Attitude dapat  diketahui  memper- oleh  nilai  t  hitung  sebesar  2,041  dan  t tabel  sebesar  1,666,  sehingga  t  hitung lebih  besar  dari  t  tabel  (2,041  >  1,666) dengan  nilai  signifikansinya  sebesar 0,045,  nilai  signifikansi  tersebut  lebih kecil  dari  dari  0,05  (0,045  <  0,05).  Maka dapat  dapat  disimpulkan  H3  diterima. Artinya Financial  Attitude (sikap  ke- uangan)  berpengaruh  positif  terhadap perkembangan UMKM.

## PEMBAHASAN
Pengaruh Financial  Knowledge Terhadap Perkembangan UMKM
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis menunjukkan  bahwa  variabel financial knowledge (pengetahuan  keuangan)  X1 memperoleh  hasil coefficients dengan  nilai  t hitung  sebesar  2,650  >  t  tabel  1,666  dengan nilai  signifikan  sebesar  0,010  <  0,05  maka dapat  disimpulkan  bahwa financial  know- ledge berpengaruh positif terhadap perkem- bangan UMKM. Hal ini sesuai dengan teori dan hipotesis yang dibuat.
Berdasarkan hasil tersebut memberikan makna  bahwa  rata-rata  pelaku  UMKM sudah  mengetahui  tentang  pengetahuan keuangan  dan  juga  sudah  mengetahui tentang produk dan jasa lembaga keuangan syariah.  Semakin  individu  meningkatkan pengetahuan keuangan yang dimiliki maka semakin  baik  pula  individu  tersebut  dalam mengembangkan  usahanya.  Pengetahuan keuangan  yang  dimiliki  setiap  individu dapat  menjadi  modal  yang  kuat  dalam mengatasi  setiap  resiko  yang  bisa  terjadi dalam proses pengelolaan dan pengambilan keputusan keuangan. Hal ini sesuai dengan penelitian  Januardin  (2019)  yang  menya- takan  pengetahuan  keuangan  berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM.

## Pengaruh  Financial  Behaviour  Terhadap Perkembangan UMKM
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis menunjukkan bahwa variabel financial beha- viour (perilaku  keuangan)  X2  memperoleh
hasil coefficients dengan  nilai  t  hitung sebesar  3,873  >  t  tabel  1,666  dengan  nilai signifikansinya  sebesar  0,000  <  0,05.  Maka dapat  disimpulkan  bahwa financial  beha- viour berpengaruh positif terhadap perkem- bangan UMKM. Hal ini sesuai dengan teori dan hipotesis yang dibuat.
Hal  tersebut  terjadi  karena  banyak pelaku  UMKM  yang  sudah  menerapkan atau  melakukan  perencanaan,  pengang- garan,  pengelolaan,  pemeriksaan,  pengen- dalian,  dan  menyimpan  dana  keuangan sehari-hari  dengan  sangat  baik  dan  sudah melakukan  kerjasama  dan  menggunakan produk dan jasa lembaga keuangan syariah. Hal  ini  sesuai  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  Diana  (2018)  yang  menya- takan  bahwa financial  behaviour (perilaku keuangan)  berpengaruh  positif  terhadap perkembangan  usaha  pada  pedagang  kaki lima.  Penelitian  Januardin  (2019)  juga  me- nyatakan  perilaku  keuangan  berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM.

## Pengaruh Financial Attitude

## terhadap Perkembangan UMKM
Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis menunjukkan  bahwa  variabel financial attitude (sikap  keuangan)  X3  memperoleh hasil  coefficients  t  hitung  sebesar  2,041  >  t tabel  1,666  dengan  nilai  signifikansinya sebesar  0,045  <  0,05.  Maka  dapat  disim- pulkan bahwa financial attitude berpengaruh positif  terhadap  perkembangan  UMKM. Hal  ini  sesuai  dengan  teori  dan  hipotesis yang dibuat.
Semakin  baik  sikap  keuangan  maka semakin  baik  pula  seseorang  dalam
mengembangkan  usahanya.  Hal  ini  dika- renakan  banyak  responden  yang  sudah belajar  tentang  pengelolaan  keuangan  un- tuk  keberlangsungan  usaha  yang  mereka jalankan.  Sikap  keuangan  yang  baik  akan menunjukkan  pola  pikir  yang  baik  tentang uang,  misalnya  persepsinya  tentang  masa depan,  mampu  mengontrol  situasi  ke- uangan yang dimiliki, menyesuaikan peng- gunaan  uang  sehingga  mampu  mencukupi kebutuhan  hidupnya,  tidak  ingin  meng- habiskan  uang,  dan  memiliki  pandangan yang  selalu  berkembang  tentang  uang sehingga  dapat  mengontrol  apa  yang  akan dikonsumsi. Mampu menyeimbangkan pengeluaran dan pemasukan yang dimiliki, menyisihkan  tabungan  dan  investasi,  dan mengelola  keuangan  yang  dimiliki  untuk kesejahteraannya.  Hal  ini  sesuai  dengan penelitian  Diana  (2018)  yang  menyatakan financial  attitude (sikap  keuangan)  berpe- ngaruh  positif  terhadap  perkembangan usaha pada pedagang kaki lima.

## SIMPULAN
Berdasarkan penelitian di atas mengenai literasi keuangan syariah financial knowledge, financial behaviour, financial attitude terhadap  perkembangan  UMKM  di Kecamatan  Jepara.  Tingkat  literasi  ke- uangan  syariah  pelaku  UMKM  di  Keca- matan  Jepara  termasuk  dalam  kategori tinggi. Financial  knowledge (pengetahuan keuangan)  berpengaruh  positif  dan  signi- fikan  terhadap  perkembangan  UMKM  di Kecamatan  Jepara,  hal  tersebut  menun- jukkan  rata-rata  pelaku  UMKM  di  Keca- matan  jepara  sudah  mengetahui  tentang
pengetahuan  keuangan  dan  juga  menge- tahui  produk  dan  jasa  lembaga  keuangan syariah, dimana semakin baik pengetahuan keuangan  maka  semakin  baik  pula  sese- orang dalam mengembangkan usahanya.
Financial  behaviour (perilaku  keuangan) berpengaruh  positif  dan  signifikan  terha- dap  perkembangan  UMKM  di  Kecamatan Jepara,  Dimana  pelaku  UMKM  di  Keca- matan  Jepara  sudah  banyak  yang  mela- kukan pencatatan atau pembukuan tentang laporan  keuangan,  dan  juga  sudah  mela- kukan kerjasama dan menggunakan produk dan jasa lembaga keuangan syariah dalam mengembangkan usahanya. Semakin
baik perilaku keuangan maka semakin baik pula  seseorang  dalam  mengembangkan usahanya.
Financial  attitude (sikap  keuangan) bepengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan  UMKM  di  Kecamatan Jepara.  Dimana  banyak  pelaku  UMKM  di kecamatan  Jepara  yang  senantiasa  belajar tentang pengetahuan keuangan agar usaha- nya  semakin  berkembang.  Hal  tersebut menunjukkan  bahwa  semakin  baik  sikap keuangan  maka  semakin  baik  pula  sese- orang dalam mengembangkan usahanya.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdurohim, Dindin. 2020. Strategi Pengembangan Kelembagaan UMKM . Yogyakarta: Bintang Pustaka Madani.
Adi,  F,  dkk.  (2017). Pengaruh  Faktor  Sikap,  Norma  Subjektif,  Demografi,  sosioekonomi,  Serta Literasi  Keuangan  Syariah  dan  Konvensional  Terhadap  Minat  Berwirausaha  Pada Mahasiswa. Jurnal Al-Muzara’ah, Vol. 5. No. 1.
Agung. 2012. Metodologi Penelitian Bisnis . Malang: Universitas Brawijaya.
Aldi,  Rochmat  P.  2017. Analisis  Statistik  Ekonomi  dan  Bisnis  Dengan  SPSS .  ponorogo:  CV Wade Group.
Amirullah, I. H. 2005. Pengantar Bisnis, Edisi Pertama . Yogyakarta: Graha Ilmu.
Budiarto, Rachmawan. 2015. Pengembangan UMKM Antara Konseptual dan Pengalaman Prakti s. Yogyakarta : Gadjah Mada University Press.
Chandra. 2000. Trik Menuju Sukses . Jakarta : Grafika Indah.
Darmawan. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif . Bandung: Remaja Rosdakarya.
Djou,  LD  Gadi.  (2019). Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM Di Kabupaten Ende . Jurnal Magisma. Vol. VII. No. 2.
Djuwita, Diana dan Ayus Ahmad Yusuf. (2018). Tingkat Literasi Keuangan Syariah di Kalangan UMKM dan Dampaknya Terhadap Perkembangan Usaha. Al-Amwal. Vol. 10. No. 1.
Fursiana,  Mila  Salma  Musfiroh.  (2018). Kontribusi  Perbankan  Syariah  Terhadap  Perkembangan UMKM Di Kecamtan Banjarnegara . Wonosobo: Mangku Bumi.
Ghozali,  Imam.  2016. Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  program  SPSS .  Semarang: Universitas Diponegoro.
Herdinata, Christian dan Fransisca Desiana Pranatasari. 2020. Aplikasi Literasi keuangan Bagi Pelaku Bisnis . Yogyakarta: Deepublish.
Ismanto, Hadi. 2019. Perbankan Dan Literasi Keuangan . Yogyakarta: Deepublish.
Januardin,  (2019), Pengaruh  Pengetahuan  Dan  Perilaku  Keuangan  Terhadap  Perkembangan UMKM Di Provinsi Sumatera Utara. Jurnal Ekonomi Bisnis Manajemen Prima. Vol. 1. No. 1.
Jonni,  Manurung  dan  Adler,  2009, Ekonomi  Keuangan  dan  Kebijakan  Moneter ,  Cet  1,  Jakarta: Salemba Empat.
Kuncoro dan Mudrajad. 2013. Metode Riset untuk Bisnis dan Manajemen . Jakarta: Erlangga.
Kusumaningtuti, Soetiono dan Cecep Setiawan, 2018, Literasi dan Inklusi Keuangan Indonesia , Depok: PT Raja Gufindo Persada.
Kusumawat, Astri. (2019). Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Syariah  Pada Pedagang  Di  Pasar Tradisional Cihapit Kecamatan Bandung Wetan Kota Bandung .
Nisa,  Fitrah Khairun,  dkk. Pengaruh  Pengetahuan Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan  Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku UMKM Ekonomi Kreatif Sub Sektor Kuliner Kabupaten Malang , e-Jurnal Riset Manajemen.
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan,  Revisit  2017 ,  Jakarta:  t.p 2018.
Pusat  Pengkajian  dan  Pengembangan  Ekonomi  Islam  (P3EI)  Universitas  Islam  Indonesia (UII) Yogyakarta. Ekonomi Islam, Jakarta: Raja Grafindo, (2013).
Rachman,  S.  (2016). Analisis  Pengaruh  Perkembangan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  Sektor Manufaktur  Terhadap  Pertumbuhan  Ekono mi  Di  Kota  Denpasar.  Ad’ministrate .  Vol.  3. No. 2.
Rahim, & S. (2016). Islamic Financial Literacy And Its Determinants Among University Students : An Exploratory Faktor Analysis. International Journal Of Economics And Financial Issues , 6 S7.
Rahmini,  Yuli. (2017). Perkembangan UMKM  (Usaha  Mikro  Kecil dan  Menengah) Di Indonesia.
Jurnal Ilmiah Cano Ekonomos. Vol. 6. No. 1.
Risnaningsih.  (2017). Pengelolaan  Keuangan  Usaha  Mikro  Dengan  Economic  Enity  Concept . Jurnal Analisa Akuntansi dan Perpajakan. Vol. 1. No. 1.
Rukajat, Ajat. 2018. Pendekatan Penelitian Kuantitatif . Yogyakarta: Deepublish.
Setya,  Merdika.  (2019). Pengaruh  Akses  Keuangan  Terhadap  Pertumbuhan  UMKM  Dengan Moderasi  Literasi  Keuangan  Di  Kota  Semarang. Diponegoro  Journal  Of  Management. Vol. 8. No 2.
Siyoto, Sandu. 2015. Dasar Metodologi Penelitian . Yogyakarta: Literasi Media Publishing.
Sudaryono. 2017. Metodologi Penelitian . Jakarta: Rajawali Pers.
Sudjarwo dan Basrowi. 2009. Manajemen Penelitian Sosial . Bandung: CV. Mandar Maju.
Sugiyono. 2014. Metode Penelitian Bisnis . Bandung: Alfabeta.
Supriyadi. 2014. SPSS + Amos . Bogor: IN MEDIA.
Suryani,  Susie  dan  Surya  Ramadhan.  (2017). Analisis  Literasi  Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha Mikro Di Kota Pekanbaru. Jurnal Of Economic, Business and Accounting (COSTING). Vol. 1. No. 1.
Tambunan, Tulus. 2002. Usaha Keci dan Menengah di Indonesia: Beberapa Isu Penting . Jakarta : Salemba.
Yusnita  dan  Abdi.  (2018). Pengaruh  Faktor  Demografi  Terhadap  Literasi  Keuangan.  Jurnal  of Economic, Business and Accounting (COSTING) . Vol. 2. No 1.