## Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah selama Pandemi COVID-Periode 2019-2021
Helmi Rosmelina 1 , Romi Adetio Setiawan 2 dan Rizky Hariyadi 3
1,2,3, Universitas Islam Negeri Fatmawati Sukarno Bengkulu, Indonesia
1 helmirosmelina@mail.uinfasbengkulu.ac.id
2 Romiadetio@mail.uinfasbengkulu.ac.id
3 rizky.hariyadi@mail.uinfasbengkulu.ac.id

## Abstract
This  study  aims  to  analyze  the  factors  influencing  the  profit-sharing  level  of  mudharabah deposits in Islamic commercial banks both partially and simultaneously during the COVID- 19 pandemic in Indonesia from 2019 to 2021. The dependent variable in this study is  the profit-sharing rate of mudharabah deposits, while the independent variables include Financing to Deposits Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), and Inflation. The population comprises  Islamic  commercial  banks  operating  in  Indonesia  that  have  published comprehensive financial reports during the vulnerable period from 2019 to 2021. Following the selection process, the target population consists of five banks, namely BCA Syariah Bank, Mega Syariah Bank, Panin Dubai Syariah Bank, Bukopin Syariah Bank, and Victoria Syariah Bank. The sampling method employed in this study is a nonprobability sampling technique using purposive sampling. The results indicate that both partially and simultaneously, the variables  Financing  to  Deposits  Ratio  (FDR),  Non-Performing  Financing  (NPF),  and Inflation significantly affect the profit-sharing level of mudharabah deposits. The Coefficient of Determination (R2) reveals that in this study, all independent variables contribute to the dependent  variable  by  60.9%.  The  remaining  39.1%  is  influenced  by  other  variables  not included  in  this  study,  such  as  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  interest  rates,  and  other factors.
Keywords: FDR, NPF, Islamic Bank, Mudharabah, Profit Sharing Rate.

## PENDAHULUAN
Indonesia adalah negara dengan mayoritas penduduk beragama Islam. Saat ini,  kesadaran  masyarakat  terhadap  perlunya  penerapan  hukum  Islam  secara menyeluruh  telah  meningkat,  termasuk  dalam  sektor  ekonomi.  Sebagian  besar masyarakat  Muslim  di  Indonesia  menginginkan  sistem  perekonomian  berbasis syariah yang didasarkan pada Al-Qur'an dan As-Sunnah (Wulandari, 2022).
Salah  satu  entitas  yang  berperan  aktif  dalam  memajukan  perekonomian negara adalah lembaga keuangan. Pembentukan lembaga keuangan bertujuan untuk membangun  ekonomi  yang  lebih  baik,  makmur,  dan  sejahtera  di  suatu  wilayah.
Industri perbankan menjadi salah satu lembaga keuangan yang turut berperan dalam membangun ekonomi nasional (Putri, 2021).
Dampak  pandemi  Covid-19  terhadap  ekonomi  dan  keuangan  syariah, khususnya  pada  sektor  keuangan  komersial  dan  industri  halal,  sejalan  dengan dampak yang terjadi pada sektor riil dan keuangan konvensional. Aspek positif dari pandemi  ini  terlihat  melalui  peluang  munculnya  nilai-nilai  positif,  peningkatan kesadaran beragama, pentingnya gaya hidup halal, peluang bisnis e-commerce , serta posisi dan implementasi model integrasi ekonomi syariah. Secara umum, tantangan yang dihadapi oleh bank syariah selama pandemi Covid-19 melibatkan likuiditas dan rasio pembiayaan bermasalah atau Non Performing Financing (Linda, 2022).
Banyaknya  jumlah  bank  di  Indonesia  menciptakan  persaingan  di  antara mereka,  dengan  fokus  pada  penghimpunan  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk tabungan,  giro,  dan  deposito  untuk  kemudian  disalurkan  kembali  sebagai pembiayaan  kepada  masyarakat  yang  membutuhkan  (Hendrawati,  2020).  Hal  ini mendorong  industri  perbankan  untuk  menjadi  lebih  kreatif  dan  inovatif  guna meningkatkan  kinerja,  menyebabkan  pertumbuhan  pesat  sekaligus  ketatnya persaingan. Dalam konteks ini, bank syariah perlu menjaga kualitas tingkat bagi hasil yang  diberikan  kepada  nasabahnya.  Nasabah  penyimpan  dana  cenderung mempertimbangkan  tingkat  imbalan  yang  diperoleh  dalam  melakukan  investasi pada bank syariah. Jika tingkat bagi hasil terlalu rendah, maka kepuasan nasabah dapat menurun, meningkatkan risiko pemindahan dana ke bank lain. Karakteristik nasabah  ini  membuat  tingkat  bagi  hasil  menjadi  faktor  penentu  kesuksesan  bank syariah dalam menghimpun dana pihak ketiga.
Menurut Romdhoni & Chateradi (2018),, faktor pertama yang mempengaruhi tingkat bagi hasil adalah tingkat pembiayaan, yang dapat diukur melalui Financing to Deposit  Ratio (FDR).  FDR  merupakan  perbandingan  antara  pembiayaan  yang diberikan oleh bank dengan dana pihak ketiga yang dihimpun. Tinggi  rendahnya rasio FDR mencerminkan tingkat likuiditas bank, dengan peningkatan pembiayaan yang  disalurkan  meningkatkan  kemampuan  bank  memberikan  pembiayaan  dan menghasilkan keuntungan.
Faktor  kedua  yang  memengaruhi  tingkat  bagi  hasil  adalah Non  Performing Financing (NPF), yang terjadi ketika terdapat kesulitan pelunasan pinjaman. Besarnya NPF mencerminkan kinerja bank dalam pengelolaan dana yang disalurkan, dan jika porsi  pembiayaan  bermasalah  meningkat,  dapat  menurunkan  pendapatan  bank (Arfiani, 2017). Selain itu, inflasi juga mempengaruhi tingkat bagi hasil. Suku bunga yang  tinggi  akan  meningkatkan  inflasi.  Meskipun  kebijakan  uang  ketat  dapat mengendalikan  jumlah  uang  yang  beredar,  namun  hal  ini  dapat  menimbulkan masalah  dalam  sektor  riil  karena  dana  masyarakat  lebih  tertarik  pada  perbankan, mengakibatkan  keterlambatan  produksi  nasional  dan  kenaikan  harga  produk  di pasaran (Arfiani, 2017).

## Tujuan Penelitian
Penelitian  ini  dilakukan  dengan  tujuan  menyelidiki  determinan  yang memengaruhi tingkat bagi hasil simpanan mudharabah pada bank umum syariah di Indonesia selama periode pandemi COVID-19 yang melibatkan tahun 2019 hingga 2021. Penelitian ini mencoba mengisi celah pengetahuan yang terjadi dalam konteks ketidakpastian  ekonomi  yang  diakibatkan  oleh  pandemi  global  tersebut.  Fokus penelitian tidak hanya terbatas pada identifikasi faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat  bagi  hasil,  tetapi  juga  mencakup  evaluasi  dampak  variabel  kunci,  yaitu Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR),  Non-Performing  Financing  (NPF),  dan  tingkat inflasi. Ketiga variabel tersebut dipilih dengan pertimbangan mendalam, mengingat peran integral mereka dalam memahami dinamika keuangan perbankan syariah.

## TINJAUAN PUSTAKA

## Bagi Hasil
Menurut  Antonio  (2001),  bagi  hasil  merujuk  pada  pembagian  hasil  usaha antara  pemilik  modal  (Shahibul  Maal)  dan  pengelola  (Mudharib).  Pembagian  ini harus ditetapkan pada saat awal terjadinya akad atau kontrak dengan prinsip-prinsip tanpa paksaan dan saling rela antara kedua belah pihak. Sistem bagi hasil merupakan suatu kerangka kerja yang mencakup metode pembagian hasil usaha antara penyedia dana dan pengelola dana. Pembagian hasil usaha ini dapat terjadi antara bank syariah dengan penyimpan dana maupun dengan penerima dana.
Bank  syariah  mengadopsi  sistem  bagi  hasil  sebagai  kerangka  kerja  dalam pelaksanaan  berbagai  transaksi  produk  perbankan,  selaras  dengan  prinsip-prinsip syariah.  Pendekatan  ini  melibatkan  pembagian  keuntungan  kepada  nasabah  dan investor,  dan  dalam  konteks  ini,  alokasi  keuntungan  tersebut  umumnya  dikenal sebagai  nisbah  bagi  hasil.  Nisbah  bagi  hasil  mengacu  pada  proporsi  bagian  yang menjadi hak nasabah dibandingkan dengan bagian bank dalam mekanisme distribusi hasil usaha (R. A. Setiawan, 2023).

## Simpanan Mudharabah
Simpanan mudharabah merupakan bentuk tabungan yang diimplementasikan melalui  akad mudharabah . Mudharabah memiliki  dua  varian,  yaitu mudharabah Muthlaqah dan mudharabah muqayyadah ,  dengan  perbedaan  utama  terletak  pada keberadaan  persyaratan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada  bank  untuk mengelola asetnya (Atika, 2018).
Mudharabah merupakan suatu  perjanjian  kerjasama  di  antara  dua  pihak,  di mana  pihak  pertama  bertindak  sebagai  pemilik modal  dengan  kepemilikan  100%, dan  pihak  kedua  berperan  sebagai  pengelola  modal  yang  mengandalkan keterampilannya  (R.  Setiawan,  2023).  Keuntungan  dari  usaha  tersebut  kemudian dibagi sesuai dengan kesepakatan yang diatur dalam perjanjian kerjasama. Apabila terjadi kerugian akibat kelalaian pengelola (disebabkan oleh ketidakmampuan atau
pelanggaran),  tanggung  jawab  atas  kerugian  tersebut  menjadi  beban  pengelola. Namun, jika kerugian yang tidak dapat dihindari terjadi akibat bencana alam atau faktor lainnya, pemilik modallah yang akan menanggungnya.

## Financing to Deposits Ratio (FDR)
Financing  to  Deposits  Ratio (FDR)  merupakan  suatu  indikator  yang menggambarkan  kemampuan  suatu  bank  dalam  menyelesaikan  penarikan  dana yang dilakukan oleh nasabah deposan dengan mengandalkan pembiayaan sebagai sumber  likuiditas  utamanya.  FDR  mencerminkan  proporsi  total  pembiayaan  yang disalurkan oleh bank terhadap total dana yang diterima dari pihak ketiga dan modal inti  bank.  Selain  itu,  FDR  juga  mencerminkan  tingkat  optimalitas  bank  dalam melaksanakan fungsi lembaga intermediasi (Anisatun Muazaroh, 2021).
Financing  Deposit  Ratio (FDR)  memainkan  peran  penting  sebagai  indikator kesehatan bank yang menunjukkan tingkat efisiensi pelaksanaan fungsi bank sebagai perantara dalam menghimpun dan mengalokasikan dana. Peningkatan FDR dapat berpotensi mengakibatkan penurunan jumlah simpanan deposito mudharabah dalam konteks  perbankan  syariah.  Hal  ini  disebabkan  oleh  tingginya  FDR,  yang mencerminkan  rendahnya  kapasitas  bank  dalam  mengembalikan  dana  yang  telah ditempatkan sebagai deposito. Dampaknya adalah menurunnya tingkat kepercayaan masyarakat,  karena  dana  yang  didepositokan  lebih  banyak  digunakan  untuk keperluan pembiayaan oleh pihak bank (Yulistina Wulandari, 2022).

## Non Performing Financing (NPF)
Non  Performing  Financing (NPF)  atau  pembiayaan  bermasalah  merupakan indikator  tingkat  pengembalian  pembiayaan  yang  diberikan  oleh  deposan  kepada bank,  dengan  kata lain, NPF  mencerminkan  tingkat  pembiayaan  yang mengalami kegagalan  pembayaran  pada  bank  tersebut.  NPF  digunakan  sebagai  alat  evaluasi untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam menangani pembiayaan atau kredit yang mengalami masalah, seperti kredit macet, yang telah diberikan kepada nasabah (Aidil Hariyadi, 2021).
Peningkatan Non  Performing  Financing dalam  konteks  perbankan  syariah dapat  mengakibatkan  penurunan  jumlah  simpanan  yang  dapat  dihimpun  dari nasabah.  Kenaikan  jumlah  pembiayaan  bermasalah  dapat  mengurangi  keinginan atau kesiapan masyarakat untuk menempatkan dana mereka pada bank syariah, baik dalam bentuk tabungan, giro, maupun deposito  (Yulistina Wulandari, 2022). Tingkat NPF yang tinggi dapat memicu nasabah yang menyimpan dananya di bank syariah untuk menarik dana mereka, diperparah oleh ketakutan bahwa dana yang disimpan mungkin  tidak  dapat  dikembalikan  oleh  bank  akibat  peningkatan  tingkat  NPF (Agung Yulianto, 2016).

## Inflasi
Inflasi adalah peningkatan umum tingkat harga barang, komoditas, dan jasa selama  suatu  periode  waktu.  Ini  diukur  sebagai  indeks  perubahan  harga  secara umum untuk berbagai jenis produk dalam rentang waktu tertentu, seperti per bulan, per triwulan, atau per tahun (Anisatun Muazaroh, 2021). Inflasi yang berkelanjutan dapat menyebabkan penurunan nilai uang terhadap barang dan jasa secara umum, mengindikasikan depresiasi nilai uang.
Dampak  inflasi  yang  tinggi  menjadi  masalah  ekonomi  karena  dapat menyebabkan penurunan pendapatan masyarakat. Masyarakat dengan pendapatan tetap  akan  merugi,  sementara  yang  memiliki  pendapatan  tidak  tetap  kadang diuntungkan (Yulistina Wulandari, 2022). Inflasi juga dapat memengaruhi distribusi pendapatan. Negara yang mengalami inflasi serius menghadapi masalah signifikan, karena  tingginya  jumlah  uang  beredar  dapat  menyebabkan  depresiasi  nilai  mata uang.  Depresiasi  nilai  mata  uang  dapat  mendorong  nasabah  untuk  menarik simpanannya dari bank, baik dalam bentuk tabungan maupun deposito.

## Penelitian Terdahulu
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Arfiani  (2017) mengenai  faktor-faktor  yang memengaruhi  tingkat  bagi  hasil  simpanan mudharabah pada  Bank  Umum  Syariah selama  periode  2011-2015  menyatakan  bahwa  variabel  FDR,  NPF,  dan  Inflasi memiliki  pengaruh  secara  simultan  terhadap  tingkat  bagi  hasil.  Selain  itu,  uji  T menunjukkan  bahwa  variabel  FDR  dan  NPF  berpengaruh  secara  parsial  terhadap tingkat  bagi  hasil  Bank  Umum  Syariah.  Namun,  penelitian  yang  dilakukan  oleh Nofianti,  Badina,  &  Erlangga  (2015)    menyatakan  bahwa  NPF  tidak  berpengaruh terhadap  tingkat  bagi  hasil.  Sebaliknya,  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Putra Purnama (2020) menemukan bahwa inflasi memiliki pengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah .
Dari hasil penelitian tersebut, terlihat adanya ketidakselarasan dalam temuan, mendorong peneliti  untuk melakukan penelitian lebih lanjut terkait variabel FDR, NPF, dan Inflasi terhadap tingkat bagi hasil. Perbedaan utama dalam penelitian ini terletak pada faktor waktu dan subjek penelitian yang diambil.

## METODE PENELITIAN

## Jenis dan Sumber Data
Penelitian ini mengadopsi metode kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Pendekatan ini dipilih untuk memberikan penjelasan terperinci terkait permasalahan yang  diinvestigasi  melalui  penyajian,  analisis,  dan  interpretasi  data.  Penelitian  ini termasuk dalam kategori penelitian asosiatif, yang bertujuan untuk mengidentifikasi hubungan antara dua variabel atau lebih. Pendekatan kuantitatif digunakan, di mana data yang dikumpulkan berbentuk angka.
Fokus  penelitian  ini  adalah  untuk  memahami  hubungan  dan  pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Dalam pengumpulan sumber data, peneliti  menggunakan  data  sekunder,  yang  diperoleh  dari  sumber-sumber  yang sudah  ada  sebelumnya. Data  ini  melibatkan bahan  pustaka,  literatur,  catatan  atau dokumentasi  perusahaan,  buku,  jurnal,  website,  dan  sumber  informasi  lainnya (Sugiyono, 2019).

## Metode Analisis Data
Penelitian ini memanfaatkan SPSS (Statistical Product and Service Solutions) sebagai alat analisis. Secara umum, langkah-langkah yang dilakukan mencakup:
1. Uji Kualitas Data: Melibatkan analisis statistik deskriptif, seperti nilai rata-rata (Mean), nilai tertinggi (Max), nilai terendah (Min), dan standar deviasi dari setiap variabel, untuk memberikan gambaran umum tentang data.
2. Uji  Asumsi  Klasik:  Bertujuan  untuk  menilai  apakah  ada  masalah  dengan asumsi klasik dalam model penelitian yang akan diuji.
3. Uji Parsial (t-test): Dilakukan untuk menilai sejauh mana pengaruh variabel independen secara individual atau parsial terhadap variabel dependennya.
4. Uji  Statistik  F  (Simultan):  Menentukan  signifikansi  secara  bersamaan  dari variabel  independen  terhadap  variabel  dependennya,  mengukur  efek simultan dari semua variabel independen.
5. Uji  Koefisien  Determinasi  (R2):  Digunakan  untuk  mengukur  sejauh  mana model  mampu  menjelaskan  variasi  pada  variabel  dependen,  memberikan indikasi  keakuratan  dan  keberhasilan  model  dalam  menjelaskan  fenomena yang diamati.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Analisis Statistik Deskriptif
Pengukuran  statistik  deskriptif  pada  variabel  ini  diperlukan  untuk menyajikan gambaran umum terkait nilai rata-rata (Mean), nilai maksimum (Max), nilai minimum (Min), dan standar deviasi dari setiap variabel, yakni FDR (X1), NPF (X2), Inflasi (X3), dan Tingkat Bagi Hasil (Y).
Dengan  merujuk  kepada  hasil  uji  deskriptif  di  atas,  kita  dapat mengilustrasikan distribusi data yang diperoleh oleh peneliti sebagai berikut::
1. Variabel FDR (X 1 ), dari data tersebut bisa di deskripsikan bahwa nilai minimum 55.73  sedangkan  nilai  maksimum  sebesar  196.73  dan  rata-rata FDR sebesar 94.6318, serta standar deviasi FDR adalah 28.90286
2. Variabel NPF (X 2 ), dari data tersebut bisa di deskripsikan bahwa nilai minimum 0.01  sedangkan  nilai  maksimum  sebesar  4.96  dan  rata-rata NPF sebesar  2.5405, serta standar deviasi NPF adalah 1.6011.
3. Variabel Inflasi (X 3 ), dari data tersebut bisa di deskripsikan bahwa nilai minimum 1.33 sedangkan nilai maksimum sebesar 3.39 dan rata-rata Inflasi sebesar 2.1717, serta standar deviasi Inflasi adalah 0.73360.
4. Variabel Tingkat Bagi Hasil (Y), dari data tersebut dapat di deskripsikan bahwa nilai minimum 4000 sedangkan nilai maksimum 612797 sebesar dan rata-rata TBH sebesar 2.20E5, serta standar deviasi TBH adalah 178183.559.
Informasi hasil  uji  statistik deskriptif  secara lengkap dapat dipresentasikan dalam bentuk tabel berikut:
Tabel 1.  Hasil Uji Analisis Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics N Min Max Mean Std. Deviation FDR 60 55.73 196.73 94.6318 28.90286 NPF 60 .01 4.96 2.5405 1.60110 Inflasi 60 1.33 3.39 2.1717 .73360 TBH 60 4000 612797 2.20E5 178183.559 Valid N (listwise) 60 Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah

## Uji Asumsi Klasik
Uji Normalitas
Uji  Normalitas  merupakan  komponen  dari  asumsi  klasik  yang  bertujuan untuk  mengevaluasi  apakah  nilai  residual  mengikuti  distribusi  normal.  Kriteria pengambilan keputusan dalam uji ini adalah sebagai berikut: Jika nilai signifikansi > 0,05,  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai  residual  mengikuti  distribusi  normal. Sebaliknya, jika nilai signifikansi < 0,05, dapat diinterpretasikan bahwa nilai residual tidak mengikuti distribusi normal.
Tabel 2. Hasil Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 60 Normal Parameters a Mean .0000000 Std. Deviation 1.11489367E5 Most Extreme Differences Absolute .063 Positive .057 Negative -.063 Kolmogorov-Smirnov Z .489 Asymp. Sig. (2-tailed) .971

## Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Berdasarkan hasil analisis uji normalitas, diperoleh nilai signifikansi sebesar 0,971  yang  lebih  besar  dari  tingkat  signifikansi  0,05.  Oleh  karena  itu,  dapat disimpulkan bahwa nilai residual mengikuti distribusi normal.

## Uji Heteroskedastisitas
Tujuan dari pengujian heteroskedastisitas dalam model regresi adalah untuk menentukan  apakah  ada  ketidaksetaraan  varians  dari  residual  antar  pengamatan. Sebuah  model  regresi  yang  optimal  diinginkan  adalah  yang  tidak  mengalami heteroskedastisitas.  Prosedur  pengambilan  keputusan  berdasarkan  hasil  uji heteroskedastisitas adalah sebagai berikut:
1. Jika nilai signifikansi > 0.05, dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat masalah heteroskedastisitas dalam model regresi.
2. Sebaliknya, jika nilai signifikansi < 0.05, dapat disimpulkan bahwa terdapat masalah heteroskedastisitas dalam model regresi.
Tabel 3. Hasil Uji Heteroskedastisitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 100449.464 39500.205 2.543 .014 FDR -89.961 321.346 -.042 -.280 .781 NPF 672.198 5772.153 .017 .116 .908 Inflasi -871.747 11397.970 -.010 -.076 .939
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Dari hasil analisis uji heteroskedastisitas di atas, dapat disimpulkan bahwa pada variabel FDR, NPF, dan Inflasi, nilai signifikansi masing-masing lebih besar dari 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa tidak terdapat masalah heteroskedastisitas pada variabel tersebut dalam model regresi.

## Uji Multikolinieritas
Uji Multikolinieritas merupakan elemen yang terkandung dalam uji asumsi klasik dalam analisis regresi linear berganda. Tujuannya adalah untuk mengevaluasi apakah  terdapat  interkorelasi  yang  signifikan  antar  variabel  independen.  Suatu model  regresi  yang  optimal  dicirikan  oleh  ketiadaan  interkorelasi  antar  variabel independen, atau dengan kata lain, tidak terdapat gejala multikolinieritas. Metode Tolerance dan VIF (Variance Inflation Factor) merupakan salah satu pendekatan yang sangat  akurat  untuk  mendeteksi  keberadaan  multikolinieritas.  Keputusan  diambil berdasarkan kriteria berikut:
1. Tolerance: Jika nilai Tolerance lebih besar dari 0,10, dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat gejala multikolinieritas.
2.  VIF  (Variance  Inflation  Factor):  Jika  nilai  VIF  lebih  kecil  dari  10,00,  dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat gejala multikolinieritas.
Tabel 4. Hasil Uji Multikolinieritas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) FDR .800 1.250 NPF .808 1.238 Inflasi .987 1.013
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Dari  hasil  analisis  uji  multikolinearitas  di  atas,  dapat  ditarik  kesimpulan bahwa nilai signifikansi pada variabel FDR, NPF, dan Inflasi menunjukkan ketiadaan gejala multikolinearitas. Hal ini diperoleh berdasarkan fakta bahwa nilai signifikansi untuk  Tolerance  pada  ketiga  variabel  tersebut  lebih  besar  dari  0,10,  dan  nilai signifikansi untuk VIF pada ketiga variabel tersebut lebih kecil dari 10,00.

## Uji Autokorelasi
Timbulnya  autokorelasi  disebabkan  oleh  keterkaitan  antar  observasi berurutan dalam rentang waktu, yang mengindikasikan bahwa residual tidak bebas dari satu observasi ke observasi berikutnya. Salah satu metode untuk menilai apakah autokorelasi hadir atau tidak pada suatu variabel adalah dengan menggunakan uji Durbin-Watson  (DW  Test).  Tabel  Durbin-Watson  (DW)  digunakan  sebagai  acuan dalam  menguji  keberadaan  autokorelasi.  Uji  Durbin-Watson  merupakan  suatu evaluasi  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi  potensi  autokorelasi  pada  nilai residual (kesalahan prediksi) dalam analisis regresi.
Cara menentukan atau kriteria pengujian autokorelasi adalah sebagai berikut:
1. Deteksi Autokorelasi positif:
a. Jika d < dL maka terdapat autokorelasi positif,
b. Jika d > dU maka tidak terdapat autokorelasi positif,
c. Jika dL < d < dU maka pengujian tidak meyakinkan atau tidak dapat disimpulkan.
2. Deteksi Autokorelasi Negatif:
a. Jika (4 – d) < dL maka terdapat autokorelasi negatif,
b. Jika (4 – d) > dU maka tidak terdapat autokorelasi negatif,
c. Jika dL < (4 – d) < dU maka pengujian tidak meyakinkan atau tidak dapat disimpulkan.
Keterangan: n: Jumlah Sampel (n), k: Jumlah Variable Bebas, dL: Batas Bawah Durbin Watson, dU: Batas Atas Durbin Watson Nilai du dicari pada distribusi nilai tabel Durbin-Watson berdasarkan k tidak termasuk  variabel  terikat  dan  n  dengan  signifikansi  5%.    Serta  jika  nilai Durbin-
Watson lebih dari 1 dan kurang dari 3 maka dapat disimpulkan bahwa model regresi yang digunakan tidak terjadi Autokorelasi.
Tabel 5. Hasil Uji Autokorelasi Model Durbin-Watson 1 1.017
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Maka nilai N= 60, K=3, d= 1.017,  DL= 1.4797 dan DU= 1.6889, Lalu nilai 4-d yaitu (2.983)
1. Deteksi  Autokorelasi  Positif:  Jika  d  (1.017)  <  dL  (1.4797)  maka  terdapat autokorelasi positif.
2. Deteksi Autokorelasi Negatif: Jika 4-d (2.983) > dU (1.6889) maka tidak terdapat autokorelasi negatif.
Kesimpulan:  Pada  analisis  regresi  terdapat  autokorelasi  positif  dan  tidak terdapat autokorelasi negatif serta nilai Durbin-Watson lebih dari 1 dan kurang dari 3 sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  model  regresi  yang  digunakan  tidak  terjadi Autokorelasi.

## Uji Linearitas
Untuk memahami pola hubungan antara variabel independen dan variabel dependen, khususnya dalam bentuk hubungan linear, digunakan uji Deviation from Linearity . Kriteria pengambilan keputusan dalam uji ini adalah sebagai berikut:
1. Jika nilai signifikansi untuk Deviation from Linearity > 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa terdapat hubungan linear antara variabel independen dan variabel dependen. 2.  Sebaliknya,  jika  nilai  signifikansi  untuk Deviation  from  Linearity <  0,05,  dapat diinterpretasikan bahwa tidak terdapat hubungan linear antara variabel independen dan variabel dependen.
Tabel 6. Hasil Uji Linearitas Variabel Sig. Deviation From Linearity FDR .960 NPF .393 Inflasi .997
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Dari  hasil  analisis  uji  linearitas,  ditemukan  bahwa  nilai  signifikansi  untuk Deviation from Linearity pada variabel FDR, NPF, dan Inflasi lebih besar dari 0,05. Oleh  karena  itu,  dapat  disarankan  bahwa  terdapat  hubungan  yang  bersifat  linear antara variabel bebas dan variabel terikat.

## Uji Hipotesis Uji Parsial (t-test)
Uji  Parsial  digunakan  untuk  menilai  sejauh  mana  dampak  signifikan  yang dimiliki satu variabel secara individu (parsial) terhadap variabel dependennya. Uji t bertujuan  untuk  menentukan  apakah  terdapat  atau  tidak  pengaruh  parsial  yang
diberikan oleh variabel bebas (X) terhadap variabel terikat (Y). Kriteria evaluasinya adalah sebagai berikut:
1.  Jika nilai  signifikansi  (sig)  <  0,05,  dapat  disimpulkan bahwa  terdapat pengaruh yang signifikan dari variabel X terhadap variabel Y.
2. Sebaliknya, jika nilai signifikansi (sig) > 0,05, dapat diinterpretasikan bahwa tidak terdapat pengaruh yang signifikan dari variabel X terhadap variabel Y.
Tabel 7. Hasil Uji Parsial (t-test) Variabel Sig. FDR (X1) .014 NPF (X2) .000 Inflasi (X3) .040
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
1. Diketahui nilai sig. untuk pengaruh variabel FDR (X1) terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil (Y) adalah sebesar 0,014 < 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa H 1 terdapat pengaruh variabel X1 terhadap variabel Y.
2. Diketahui nilai sig. untuk pengaruh variabel NPF (X2) terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil (Y) adalah sebesar 0,000 < 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa H 2 terdapat pengaruh variabel X2 terhadap variabel Y.
3. Diketahui nilai sig. untuk pengaruh variabel Inflasi (X3) terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil (Y) adalah sebesar 0,040 < 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa H 3 terdapat pengaruh variabel X3 terhadap variabel Y.

## Uji Statistik F (Simultan)
Uji  F  digunakan  untuk  mengevaluasi  apakah  variabel  independen  secara keseluruhan atau simultan memberikan dampak terhadap variabel dependen. Uji F memiliki tujuan untuk menentukan apakah terdapat atau tidak pengaruh bersamaan (simultan)  yang  diberikan  oleh  variabel  bebas  (X)  terhadap  variabel  terikat  (Y). Kriteria evaluasi uji F adalah sebagai berikut: Jika nilai signifikansi (sig) < 0,05, dapat disimpulkan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dari  variabel  X  secara simultan  terhadap  variabel  Y.  Sebaliknya,  jika nilai  signifikansi  (sig)  >  0,05,  dapat diinterpretasikan  bahwa  tidak  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  dari  variabel  X secara simultan terhadap variabel Y.
Tabel 8. Hasil Uji Statistik F (Simultan) Model Sig. 1 Regression .000 a Residual
Total
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Berdasarkan  hasil  output  yang  tertera  di  atas,  dapat  diperoleh  informasi bahwa nilai signifikansi (sig.) untuk dampak bersamaan (simultan) dari FDR (X1),
NPF (X2), dan Inflasi (X3) terhadap Tingkat Bagi Hasil (Y) adalah sekitar 0,000, yang lebih  kecil  dari  taraf  signifikansi  0,05.  Oleh  karena  itu,  dapat  disimpulkan  bahwa hipotesis  H3  diterima,  yang  menunjukkan  adanya  dampak  bersamaan  (simultan) dari FDR, NPF, dan Inflasi terhadap tingkat bagi hasil.
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Koefisien determinasi digunakan sebagai metrik untuk mengevaluasi sejauh mana  garis  regresi  sesuai  dengan  data  yang  diamati  (goodness  of  fit).  Koefisien determinasi mengukur persentase dari total variasi variabel dependen (Y) yang dapat dijelaskan  oleh  variabel  independen  dalam  garis  regresi.  Tujuannya  adalah  untuk memahami seberapa besar dampak simultan yang diberikan oleh variabel X terhadap variabel Y.
Nilai  koefisien  determinasi  berkisar  antara  0  dan  1.  Semakin  mendekati  1, garis  regresi  dianggap  semakin  baik  karena  mampu  menjelaskan  sebagian  besar variasi dalam data aktual. Sebaliknya, semakin mendekati 0, garis regresi dianggap kurang  sesuai,  menandakan  bahwa  variabel  independen  kurang  efektif  dalam menjelaskan variasi dalam variabel dependen.
Tabel 9. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .780 a .609 .588 114436.731 1.017
Sumber: Output SPSS 16, Data Sekunder telah diolah
Dari hasil output yang tercantum di atas, dapat diperoleh informasi bahwa nilai  R  Square  adalah  sekitar  0,609.  Ini  mengindikasikan  bahwa  dampak  yang diberikan  secara  bersamaan  oleh  variabel  FDR  (X1),  NPF  (X2),  dan  Inflasi  (X3) terhadap  variabel  Tingkat  Bagi  Hasil  (Y)  mencapai  sekitar  60,9%.  Sisanya,  sekitar 39,1%, dipengaruhi oleh faktor-faktor lain yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini, seperti CAR, Suku Bunga, dan variabel lainnya.

## Pembahasan
Pengaruh FDR terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah (Uji t)
Berdasarkan  hasil  analisis  statistik  menggunakan  aplikasi  SPSS,  dapat disimpulkan bahwa variabel FDR memiliki dampak terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil.  Pernyataan  ini  terbukti  dengan  merujuk  pada  Tabel  7,  di  mana  nilai signifikansi untuk variabel FDR adalah sekitar 0,014. Dengan nilai signifikansi yang kurang dari tingkat kepercayaan 0,05, dapat dipastikan bahwa variabel ini memiliki pengaruh terhadap Tingkat Bagi Hasil.
Temuan  ini  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  nilai  FDR  berhubungan dengan  peningkatan  laba  bank.  Dengan  demikian,  peningkatan  laba  bank  dapat meningkatkan kinerja bank, dan besar kecilnya nilai FDR akan memengaruhi tingkat
bagi hasil bank. Hasil  penelitian ini  mendukung temuan yang telah dikemukakan oleh Arfiani (2017), yang menyatakan bahwa FDR memiliki dampak terhadap tingkat bagi  hasil  simpanan mudharabah ,  di  mana  peningkatan  FDR  akan  menyebabkan peningkatan tingkat bagi hasil.
Pengaruh NPF terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah Variabel Non Performing Financing (NPF) memiliki dampak terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil. Pernyataan ini dapat diperkuat dengan melihat Tabel 7, di mana nilai signifikansi untuk variabel Non Performing Financing (NPF) adalah sekitar 0,000. Karena  nilai  signifikansi  variabel  NPF  berada  di  bawah  tingkat  signifikansi  0,05, dapat disimpulkan bahwa variabel ini memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Tingkat Bagi Hasil.
Temuan  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  oleh  (Tsabita,  2023),  yang menyatakan  bahwa  NPF  memiliki  dampak  terhadap  tingkat  bagi  hasil.  Penelitian tersebut  menjelaskan  bahwa  peningkatan  jumlah  pembiayaan  bermasalah  (NPF) akan mengakibatkan penurunan jumlah pembiayaan mudharabah . Namun, temuan ini  bertentangan  dengan  penelitian  oleh  (Nofianti  et  al.,  2015),  yang  menyatakan bahwa  NPF  tidak  berpengaruh  pada  tingkat  bagi  hasil.  Perbedaan  ini  mungkin disebabkan  oleh  kenyataan  bahwa  tingkat  NPF  yang  tinggi  atau  rendah  mungkin tidak selalu mempengaruhi tingkat bagi hasil, tergantung pada cadangan bank dan analisis risiko yang telah dilakukan oleh pihak bank.

## Pengaruh Inflasi terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah
Variabel Inflasi memiliki dampak terhadap variabel Tingkat Bagi Hasil, yang terbukti melalui nilai signifikansi variabel Inflasi pada Tabel 4.7 sebesar 0,40. Dengan nilai  signifikansi  tersebut  berada  di  bawah  tingkat  signifikansi  0,05,  dapat disimpulkan  bahwa  variabel  Inflasi  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap Tingkat Bagi Hasil.
Temuan ini sejalan dengan penelitian yang didukung oleh (Putra Purnama, 2020), yang menyatakan bahwa Inflasi memiliki pengaruh yang signifikan terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah . Namun, penting untuk dicatat bahwa hasil penelitian ini mungkin dipengaruhi oleh perbedaan penelitian yang tidak dilakukan pada keseluruhan Bank Umum Syariah.
Pengaruh Financing to Deposits Ratio (FDR), Non Performing Financing dan Inflasi terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah
Berdasarkan hasil output yang tercantum dalam Tabel 4.8, nilai signifikansi untuk pengaruh secara simultan dari FDR (X1), NPF (X2), dan Inflasi (X3) terhadap Tingkat  Bagi  Hasil  (Y)  adalah  sebesar  0,000,  yang  berada  di  bawah  tingkat signifikansi  0,05.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa  H3  diterima,
menunjukkan  bahwa  FDR,  NPF,  dan  Inflasi  memiliki  pengaruh  secara  simultan terhadap tingkat bagi hasil.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  dan  pembahasan  penelitian  yang  dilakukan  mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat bagi hasil simpanan mudharabah pada Bank umum  syariah  saat  pandemi  covid-19  di  Indonesia  tahun  2019-2021,  dapat disimpulkan beberapa poin penting:
1. Variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki pengaruh signifikan terhadap tingkat  bagi  hasil mudharabah ,  menunjukkan  bahwa  perbandingan  antara pembiayaan  dan  simpanan  memiliki  dampak  yang  nyata  pada  tingkat keuntungan bagi para nasabah.
2. Variabel Non Performing Financing (NPF) memiliki pengaruh signifikan terhadap tingkat  bagi  hasil mudharabah ,  menandakan  bahwa  tingkat  pembiayaan  yang mengalami masalah atau bermasalah berdampak pada hasil yang diperoleh dari simpanan mudharabah .
3. Variabel Inflasi  juga berpengaruh secara signifikan terhadap tingkat bagi  hasil mudharabah , memberikan indikasi bahwa faktor inflasi dapat memengaruhi hasil yang diperoleh dari simpanan mudharabah selama periode pandemi Covid-19.
4. Secara  bersama-sama  (simultan),  variabel Financing  to  Deposit  Ratio,  Non Performing  Financing ,  dan  Inflasi  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap tingkat  bagi  hasil mudharabah .  Artinya,  ketiga  faktor  ini  secara  kolektif berkontribusi  terhadap  hasil  simpanan mudharabah pada  Bank  Umum  Syariah selama periode pandemi Covid-19 di Indonesia tahun 2019-2021.

## DAFTAR PUSTAKA
Arfiani,  L.  R.  (2017). Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Tingkat  Bagi  Hasil Simpanan  Mudharabah  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia .  UIN  Syarif Hidayatullah Jakarta.
Hendrawati.  (2020).  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Quick  Ratio,  Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On  Assets  (ROE)  pada  Bank  Konvensional  di  Indonesia  periode  2010-2014.
Jurnal Manajemen FE-UB , 06 (2), 138 – 161.
Linda,  R.  (2022).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Jumlah  Deposito
Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Pada Saat Covid-19. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance , 5 (1), 71 – 82.
https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(1).8961
Nofianti, N., Badina, T., & Erlangga, A. (2015). Analisis pengaruh Return On Asset, Biaya  Operasional  terhadap  Suku  Bunga,  Financing  Deposits  Ratio  dan  Non Performing Financing terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah . Jurnal Bisnis Dan Manajemen , 5 (1).
Putra  Purnama,  D.  (2020).  Factors  That  Influence  The  Level  of  Profit  Sharing Mudharabah In  Islamic  Banks Using  Financing  as  A  Moderating  Variable. The International Conference on Innovations in Social Sciences and Education (ICoISSE) ,
1 (1), 790 – 798.
Putri,  N. A.  (2021). Pengaruh  Financing  To  Deposits  Ratio (FDR)  dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA) Dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) Sebagai Variabel Intervening . UIN Raden Fatah Palembang.
Romdhoni, A. H., & Chateradi, B. C. (2018). Pengaruh CAR, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank BCA Syariah Tahun 2010- 2017). Jurnal Ilmiah Edunomika , 2 (02), 206 – 218.
https://doi.org/10.29040/jie.v2i02.315
Rosmanidar, E., Hadi, A. A. Al, & Ahsan, M. (2021). Islamic Banking Performance Measurement:  a  Conceptual  Review  of  Two  Decades. International  Journal  of Islamic Banking and Finance Research , 5 (1), 16 – 33.
https://doi.org/10.46281/ijibfr.v5i1.1056
Setiawan, R. (2023). Avoidance of Riba-Based Loans and Enhancement of Quality of Life:  An  Indonesian  Context  Analysis Journal  of  Religions,  14 (11). doi:https://doi.org/10.3390/rel14111376
Setiawan,  R.  A.  (2023). The  Future  of  Islamic  Banking  and  Finance  in  Indonesia: Performance, Risk and Regulation . London: Routledge.
Sugiyono.  (2019).  Metode  Penelitian  Kuantitatif.  In  Setiyawami  (Ed.), Alfabeta, Bandung . Alfabeta, Bandung.
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D (2nd ed.). Bandung: Alfabeta.
Usdeldi,  U.,  Nasir,  M.  R.,  &  Ahsan,  M.  (2022).  The  Mediate  Effect  Of  Sharia Compliance  on  The  Performance  of  Islamic  Banking  in  Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan , 26 (1), 247 – 264.
https://doi.org/10.26905/jkdp.v26i1.6158
Tsabita,  T.  E.  (2023). Analisis  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Tingkat  Bagi  Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia . Universitas Islam Negeri Indonesia.
Wulandari,  Y.  (2022). Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Jumlah  Simpanan  Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia . UIN Maulana Malik Ibrahim Malang.