## J-MAS
Jurnal Manajemen dan Sains, Vol 8, No 2 (2023): Oktober, 1451-1458 Program Magister Manajemen Universitas Batanghari ISSN 2541-6243 (Online), ISSN 2541-688X (Print), DOI: 10.33087/jmas.v8i2.1354

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM Kuliner dan Locus of control Sebagai Variabel Mediasi
di Kecamatan Pasar Kota Jambi

## Arief Prasetyo*, Tona Aurora Lubis, Agus Solikhin
Program Magister Manajemen, Pascasarjana, Universitas Jambi *Correspondence: arief88prasetyo@gmail.com

## ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dimediasi oleh Locus of control pada UMKM Kuliner di Kecamatan Pasar Kota Jambi.  Alat  Analisis  yang  digunakan  adalah  analisis  PLS.  Hasil  penelitian  menunjukkan  Literasi  Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan, Sikap Keuangan tidak berpengaruh signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan, Locus  of  Control berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan,  Literasi  Keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Locus  of Control , Sikap Keuangan berpengaruh signifikan dan positif terhadap Locus of Control dan Literasi Keuangan tidak berpengaruh signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Locus of Control sebagai variabel mediasi.
Kata kunci : Literasi Keuangan, Locus of control, Perilaku Pengelolaan Keuangan, Sikap Keuangan.

## ABSTRACT
The purpose of this study was to determine the effect of Financial Literacy and Financial Attitudes on Financial Management  Behavior  mediated  by  Locus  of  control  in  Culinary  MSMEs  in  Pasar  District,  Jambi  City.  The analysis  tool  used  is  PLS  analysis.  The  results  showed  that  Financial  Literacy  has  a  positive  and  significant effect  on  Financial  Management  Behavior,  Financial  Attitude  has  no  significant  effect  on  Financial Management  Behavior,  Locus  of  Control  has  a  positive  and  significant  effect  on  Financial  Management Behavior, Financial Literacy has no significant effect on Locus of Control, Financial Attitude has a significant effect  and  positive  on  Locus  of  Control  and  Financial  Literacy  has  no  significant  effect  on  Financial Management Behavior with Locus of Control as a mediating variable.

## Keywords : Financial Attitude, Financial Literacy, Financial Management Behavior, Locus of control

## PENDAHULUAN
Kecerdasan  finansial  merupakan  kemampuan  yang  dimiliki  oleh  seseorang  untuk  mengelola sumber  daya  keuangan  yang  dimilikinya,  dengan  kesejahteraan  finansial  sebagai  tujuan  akhirnya (Fauzi,  2016).  Pengelolaan  merupakan  kegiatan  untuk  mengatur  atau  mengelola  keuangan  secara efesien  sedangkan  pengendalian  merupakan  kegiatan  untuk  mengevaluasi  apakah  pengelolaan keuangan sudah sesuai dengan yang direncanakan atau dianggarkan (Laily, 2014).
Bijak  tidaknya  pengelolaan  keuangan  seseorang  erat  kaitannya  dengan  kemampuan  serta kemampuan seseorang akan konsep-konsep keuangan yang dikenal dengan literasi keuangan (Rasyid, 2012). Pengelolaan keuangan yang tepat harus didukung oleh literasi keuangan yang baik. Berapapun tingginya tingkat pendapatan seseorang, tanpa pengelolaan yang tepat maka keamanan keuangan akan sulit dicapai (Yushita, 2017).
Sikap  terhadap  keuangan  juga  sangat  dibutuhkan  agar  seseorang  dapat  meningkatkan  taraf hidupnya.  Seseorang  juga  harus  memiliki  niat  dalam  pengelolaan  keuangannya  agar  memiliki keuangan yang positif. Tindakan harus dibarengi dengan niat positif terlebih dahulu agar tidak terjadi kesalahan dalam pengelolaan keuangan (Margareta & Pambudhi, 2015).
Rendahnya literasi keuangan para pelaku UMKM dapat menimbulkan berbagai masalah seperti pengelolaan  utang,  pengelolaan  simpan  pinjam,  dan  perencanaan  masa  depan  usaha.  Apabila  pelaku

## Keuangan UMKM Kuliner dan Locus of control Sebagai Variabel Mediasi di Kecamatan Pasar Kota Jambi
UMKM  memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang  lebih  tinggi,  maka  pemahaman  tersebut  akan berdampak  positif  dan  signifikan  melalui  penggunaan  jasa  keuangan  yang  lebih  besar  (Septiani Wuryani,  2020).  Faktor  lain  yang  dapat  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  adalah  sikap keuangan.  Herdjiono    Damanik  (2016)  mengartikan  sikap  keuangan  sebagai  sikap,  pendapat,  dan penilaiannya  tentang  keuangan.  Menurut  Arifin,  Anastasia,  Siswanto,    Henny  (2018),  sikap keuangan  adalah  sikap  bias  psikologis  yang  diwujudkan  ketika  praktik  pengelolaan  keuangan  yang direkomendasikan  dilakukan  evaluasi  dengan  berbagai  tingkat  persetujuan  atau  ketidaksetujuan. Seorang individu yang memiliki kemampuan untuk membuat keputusan yang benar tentang keuangan tidak  akan memiliki masalah  keuangan dimasa depan. Kemampuan  seseorang dalam mengatur  yaitu perencanaan, penganggaran, pemerikasaan dan pengendalian dalam keuanganya dapat dilihat dari niat seseorang tersebut.
Locus  of  Control merupakan  variabel  psikologis  yang  dapat  mempengaruhi  perilaku pengelolaan  keuangan  sehingga  bersifat  kecenderungan.  Kurangnya  Locus  of  Control  akan menjadikan  penyebab  dari  masalah  perilaku  dan  pengendalian  termasuk  dalam  bidang  keuangan (Bauman    Lucy,  2019).  Locus  of  Control  dikemukakan  oleh  Rotter  pada  tahun  1996  yang merupakan  pengendalian  seseorang  dalam  suatu  peristiwa  yang  terjadi  apakah  dia  dapat  atau  tidak dapat  mengendalikannya.  Pengelolaan  keuangan  tidak  terlepas  dari  kontrol  diri  seseorang  yang sistematis dan berpola (Kholilah  Iramani, 2013). Seseorang yang mampu mengendalikan keuangan dengan  tanggung  jawab  akan  cenderung  lebih  baik  dalam  mengelola  keuangan.  Penelitian  ini mengacu  pada  penelitian  Al-Kholilah    Iramani  (2013)  untuk  membuat  kuesioner  penelitian  ini mengenai literasi keuangan, sikap keuangan, locus of control dan perilaku pengelolaan keuangan. Berdasarkan  Undang-undang  Nomor  9  tahun  1995  karakteristik  UMKM  skala  kecil  adalah entitas usaha yang mempunyai kekayaan bersih paling banyak Rp 200.000.000, tidak termasuk tanah dan  bangunan  tempat  usaha,  dan  memiliki  penjualan  tahunan  paling  banyak  Rp  1.000.000.000. Kecamatan  Pasar  Jambi  adalah  wilayah  pusat  perbelanjaan  di  Kota  Jambi  yang  terdiri  dari  4 kelurahan  yakni  Kelurahan  Pasar  Jambi,  Kelurahan  Orang  Kayo  Hitam,  Kelurahan  Beringin  dan Kelurahan  Sungai  Asam.  Banyaknya  kegiatan  perekonomian  di  wilayah  ini  saling  menguntungkan para  pedagang.  Terjadi  pasar  persaingan  sempurna  di  Kecamatan  Pasar  Kota  Jambi.  Pada  masa pandemi Covid-19 Pedagang Kuliner masih tetap berjualan di wilayah Kecamatan Pasar tersebut. Hal tersebut  dikarenakan  berjualan  menjadi  mata  pencaharaian  utama  Pedagang  Kuliner.  Namun  sejak adanya pandemi Covid-19, jumlah pengunjung pasar tersebut menurun drastis. Berdasarkan observasi awal  tampak  di  wilayah  sekitar  Kecamatan  Pasar  yang  sebelumnya  sangat  ramai  kini  menjadi  sepi. Hal  ini  berdampak  kepada  seluruh  pedagang  di  wilayah  Kecamatan  Pasar,  terutama  pada  Pedagang Kuliner yang menjual makanan dan minuman.

## METODE
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  deskriptif  verifikatif  dan kuantitatif.  Menurut  Sugiyono  (2016)  mendefinisikan  metode  verifikatif  yaitu  metode  penelitian melalui pembuktian  untuk menguji  hipotesis  hasil penelitian deskriptif dengan perhitungan statistika sehingga didapat hasil pembuktian yang menunjukan hipotesis ditolak atau diterima.
Teknik  analisis  yang  digunakan  peneliti  dalam  hal  ini  adalah  Partial  Least  Squares  (PLS), menurut  Abdillah  dan  Abdillah    Jogiyanto  (2009)  PLS  (Partial  Least  Square)  adalah  analisis persamaan  struktural  berbasis  varian  yang  secara  simultan  dapat  melakukan  pengujian  model pengukuran  sekaligus  pengujian  model  struktural.  Lebih  lanjut,    Ghozali  and  Latan  (2015) menjelaskan  bahwa  PLS  adalah  metode  analisis  yang  bersifatsoft  modeling  karena  tidak mengasumsikan data harus dengan pengukuran skala tertentu, yang berarti jumlah sampel dapat kecil (dibawah 100 sampel).

## HASIL
Perancangan  model  pengukuran  dalam  PLS  sangat  penting  karena  terkait  dengan  apakah indikator  bersifat  reflektif  atau  formatif.  Model  reflektif  secara  matematis  menempatkan  indikator sebagai  sub-variabel yang dipengaruhi oleh  variabel laten, sehingga indikator-indikator tersebut bisa dikatakan  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  yang  sama  yaitu  variabel  latennya.  Model  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  model  reflektif.  Hasil  perhitungan  model  awal  penelitian  dengan, menggunakan software SmartPLS 3 terlihat pada gambar berikut:
Gambar 1. Hasil Perhitungan Model Awal Penelitian
Pengujian  outer  loadings  dilakukan  untuk  membuktikan  suatu  indikator  pada  suatu  konstruk akan  mempunyai  loading  factor  terbesar  pada  konstruk  yang  dibentuknya  dari  pada  loading  factor dengan  konstruk  yang  lain.  Berdasarkan  gambar  1  menunjukkan  masih  terdapat  loading  factor  yang berada dibawah 0,70 yaitu X1.6, X2.8, Y.4 dan Z.2.. Kemudian loading factor diolah ulang sehingga mendapatkan hasil sebagai berikut:
Gambar 2. Hasil Perhitungan Model Kedua
Pengujian  outer  loadings  dilakukan  untuk  membuktikan  suatu  indikator  pada  suatu  konstruk akan  mempunyai  loading  factor  terbesar  pada  konstruk  yang  dibentuknya  dari  pada  loading  factor dengan  konstruk  yang  lain.  Berdasarkan  gambar  2  menunjukkan  masih  terdapat  loading  factor  yang berada dibawah 0,70 yaitu X2.2. Kemudian loading factor diolah ulang  sehingga mendapatkan  hasil sebagai berikut:
Gambar 3. Hasil Perhitungan Model Ketiga
Pengujian  outer  loadings  dilakukan  untuk  membuktikan  suatu  indikator  pada  suatu  konstruk akan  mempunyai  loading  factor  terbesar  pada  konstruk  yang  dibentuknya  dari  pada  loading  factor dengan  konstruk  yang  lain.  Berdasarkan  gambar  3  menunjukkan  masih  terdapat  loading  factor  yang berada dibawah 0,70 yaitu X2.3. Kemudian loading factor diolah ulang  sehingga mendapatkan  hasil sebagai berikut:
Gambar 4. Hasil Perhitungan Model Keempat
Berdasarkan  gambar  4  menunjukkan  bahwa  seluruh  loading  factor  yang  nilainya  diatas  0,70. Berikutnya  kita  lanjut  pada  ukuran  lain  untuk  menetapkan  validitas  konvergen  pada  level  konstruk adalah average variance extracted (AVE) . Ketentuan dalam model pengukuran  ( outer model ) bahwa AVE  dianggap  telah  memenuhi  validitas  konvergen  apabila  nilai  AVE  lebih  besar  dari  0.70.  hasil nilai AVE yaitu sebagai berikut:
Tabel 1. Nilai Average Variance Extracted Variabel Nilai AVE Keterangan Literasi Keuangan (X1) 0,673 Valid Sikap Keuangan (X2) 0,675 Valid Locus of Control (Z) 0,726 Valid Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0,690 Valid
Sumber: Smart PLS 3 (2023)
Tabel 1 menunjukan bahwa semua nilai AVE diatas menunjukan nilai 0,5 dimana nilai AVE masing-masing  konstruk  dapat  dinyatakan  valid.  Berdasarkan  hal  tersebut  maka  dapat  disimpulkan bahwa konstruk telah memenuhi uji validitas pada tahapan konvergen.
Tabel 2. Composite Reliability Variabel Composite Reliability Keterangan Cronbach Alpa Keterangan X 1 0,935 Reliabel 0,918 Reliabel X 2 0,912 Reliabel 0,880 Reliabel Y 0,917 Reliabel 0,885 Reliabel Z 0,941 Reliabel 0,923 Reliabel
Sumber: Smart PLS 3 (2023)
Berdasarkan tabel 2 Hasil uji composite reliability dan Cronbach alpa menunjukan bahwa nilai seluruh  variabel  dapat  dikatakan  reliable  karena  memiliki  nilai  composite  reliability  lebih  besar  dari 0,70.
Tabel 3. Nilai R-Square Variabel R-Square Locus of Control (Z) 0,461 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0,901
Sumber: Smart PLS 3 (2023)
Tabel  3  menunjukkan  hasil  untuk  nilai  R-square Locus  of  Control sebesar  46,1  persen,  dan Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  sebesar  90,1  persen.  Hal  ini  menunjukkan  pengaruh  Literasi Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap Locus  of  Control termasuk  kategori  sangat  kuat  (strong). Kemudian pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan termasuk kategori sedang.
Tabel 4. Result for Inner Weights Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Literasi Keuangan (X1) - Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) .312 .308 .104 2.999 .003 Sikap Keuangan (X2) - Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) .152 .145 .131 1.164 .245 Locus Of Control (Z) - Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) .867 .870 .053 16.434 .000 Literasi Keuangan (X1) - Locus Of Control (Z) .444 .426 .279 1.591 .112 Sikap Keuangan (X2) - Locus Of Control (Z) 1.063 1.039 .283 3.755 .000 Literasi Keuangan (X1) - Locus Of Control (Z) - Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) .385 .373 .245 1.570 .117 Sikap Keuangan (X2) - Locus Of Control (Z) - Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) .922 .902 .256 3.610 .000
Sumber: Smart PLS 3 (2023)
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Literasi  Keuangan  dengan Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  0,312.  Nilai  P  Values  nya adalah  0,003  lebih  kecil  dari  0,05  sehingga  hipotesis  H 1 diterima.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat
dinyatakan  bahwa  variabel  Literasi  Keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan.
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Sikap  Keuangan  dengan Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  0,152.  Nilai  P  Values  nya adalah  0,245  lebih  besar  dari  0,05  sehingga  hipotesis  H 1 ditolak.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat dinyatakan  bahwa  variabel  Sikap  Keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan.
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel Locus  of  Control dengan Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  0,867.  Nilai  P  Values  nya adalah  0,000  lebih  kecil  dari  0,05  sehingga  hipotesis  H 1 diterima.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat dinyatakan  bahwa  variabel Locus  of  Control berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan.
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Literasi  Keuangan  dengan Locus of  Control menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  0,444.  Nilai  P  Values  nya  adalah  0,112  lebih besar  dari  0,05  sehingga  hipotesis  H 1 ditolak.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat  dinyatakan  bahwa variabel Literasi Keuangan tidak berpengaruh signifikan terhadap Locus of Control .
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Sikap  Keuangan  dengan Locus of  Control menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  1,063.  Nilai  P  Values  nya  adalah  0,000  lebih kecil  dari  0,05  sehingga  hipotesis  H 1 diterima  sehingga  hipotesis  H 1 diterima.  Dengan  hasil  tersebut maka  dapat  dinyatakan  bahwa  variabel  Sikap  Keuangan  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap Locus of Control .
Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Literasi  Keuangan  terhadap Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai  variabel  mediasi  menunjukkan koefisien jalur sebesar 0,385 dengan Nilai P Values nya adalah 0,117 lebih besar dari 0,05 sehingga hipotesis  H 1 ditolak.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat  dinyatakan  bahwa  Literasi  Keuangan  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai variabel mediasi.
Kemudian  Hasil  pengujian  hipotesis  menunjukkan  bahwa  hubungan  variabel  Sikap  Keuangan terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai  variabel  mediasi menunjukkan  koefisien  jalur  sebesar  0,922  dengan  Nilai  P  Values  nya  adalah  0,000  lebih  kecil  dari 0,05  sehingga  hipotesis  H 1 diterima.  Dengan  hasil  tersebut  maka  dapat  dinyatakan  bahwa  Sikap Keuangan berpengaruh signifikan dan positif terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Locus of Control sebagai variabel mediasi.

## Pembahasan

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Literasi  Keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil penelitian ini sependapat dengan penelitian yang  dilakukan  oleh  Pradiningtyas  dan  Lukiastuti  (2019)  yang  mengatakan  Literasi  Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Berpengaruhnya literasi keuangan  terhadap  pengelolaan  keuangan  karena  pedagang  paham  keuangan  secara  umum,  paham bagaimana  mengelola  keuangan  pribadi,  memperhatikan  dan  mencermati  urusan  keuangan  pribadi, memabyar  tagihan  tepat  waktu  dan  membeli  sesuatu  harus  mempertimbangkan  dengan  hati-hati apakah mampu membayarnya

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Sikap  Keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Hasil  penelitian  ini  tidak  sependapat  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Pradiningtyas  dan  Lukiastuti  (2019)  yang  mengatakan  Sikap Keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Tidak  berpengaruhnya sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  dikarenakan  masih  adanya  pedagang  yang memiliki  sikap  pembelian  impulsif  karena  dipengaruhi  oleh  diskon  dan  promosi.    Kemudian  masih banyak  pedagang  yang  tidak  menulis  tujuan  atau  target  keuangan  sehingga  tidak  dapat  menentukan pengeluaran mana yang menjadi prioritas.

## Pengaruh Pengaruh Locus of Control terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa Locus  of  Control berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil penelitian ini sependapat dengan penelitian yang  dilakukan  oleh  Pradiningtyas  dan  Lukiastuti  (2019)  yang  mengatakan Locus  of  Control berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Berpengaruhnya Locus of  Control terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dikarenakan  pedagang  mampu  mengambil keputusan  keuangan  sendiri, mampu mengontrol keuangan sehari-hari, mampu untuk menyelesaikan masalah keuangan yang di hadapi dan mampu membuat inovasi keuangan.

## Pengaruh Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Locus of Control
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Literasi  Keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap Locus  of  Control .  Hasil  penelitian  ini  tidak  sependapat  dengan  penelitian  yang dilakukan oleh Pradiningtyas dan Lukiastuti (2019) yang mengatakan Literasi Keuangan berpengaruh signifikan  terhadap Locus  of  Control .  Hal  ini  dikarenakan  masih  terdapat  pedagang  yang  belum mampu  mengatur  keuangannya  sehari-hari  dan  belum  dapat  membedakan  keuangan  hasil  berjualan dengan keuangan pribadi.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Locus of Control
Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Sikap Keuangan berpengaruh signifikan dan positif  terhadap Locus  of  Control .  Hasil  penelitian  ini  sependapat  dengan  penelitian  yang  dilakukan Pradiningtyas  dan  Lukiastuti  (2019)  yang  mengatakan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  signifikan  dan positif terhadap Locus of Control . Hal ini dikarenakan pedagang mampu  menabung  secara rutin dan teratur,  dapat  mengendalikan  pengeluaran  keuangan  dengan  baik  dan  berinvestasi  untuk  jangka Panjang.

## Pengaruh Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Melalui Locus of Control Sebagai Variabel Mediasi
Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Literasi  Keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai  variabel mediasi.  Hasil  penelitian  ini  tidak  sependapat  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Pradiningtyas dan Lukiastuti (2019) yang mengatakan  Literasi Keuangan berpengaruh signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Locus of Control sebagai variabel mediasi. Hal ini dikarenakan masih terdapat  pedagang  yang  belum  mampu  mengatur  keuangannya  sehari-hari  dan  belum  dapat membedakan keuangan hasil berjualan dengan keuangan pribadi.

## Pengaruh  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Melalui  Locus  of  Control Sebagai Variabel Mediasi
Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Sikap Keuangan berpengaruh signifikan dan positif  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai  variabel  mediasi. Hasil  penelitian  ini  sependapat  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Pradiningtyas  dan  Lukiastuti (2019)  yang  mengatakan  Sikap  Keuangan  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap  Perilaku Pengelolaan  Keuangan  dengan Locus  of  Control sebagai  variabel  mediasi..  Hal  ini  dikarenakan pedagang  mampu  menabung  secara  rutin  dan  teratur,  dapat  mengendalikan  pengeluaran  keuangan dengan baik dan berinvestasi untuk jangka Panjang.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  maka  kesimpulan  dari  penelitian  ini  adalah  Literasi  Keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Sikap  Keuangan  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan. Locus  of  Control berpengaruh positif dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Literasi Keuangan tidak berpengaruh signifikan  terhadap Locus  of  Control, Sikap  Keuangan  berpengaruh  signifikan  dan  positif  terhadap Locus of Control dan Literasi Keuangan tidak berpengaruh signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Locus of Control sebagai variabel mediasi.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdillah,  W.  and  Jogiyanto.  2009. Partial  Least  Square  (PLS)  Alternatif  SEM  Dalam  Penelitian Bisnis . Yogyakarta: Andi.
Arifin,  A.  Z.,  Anastasia,  I.,  Siswanto,  H.  P.,    Henny,  H.  2018.  The  Effects  of  Financial  Attitude, Locus of Control, and  Income on  Financial  Behavior. Universitas  Tarumanegara, Proceedings of the 7th International Conference on Entrepreneurship and Business Management (ICEBM) 59–66.
Bauman,  A.,    Lucy,  C.  2019.  Enhancing  entrepreneurial  education:  Developing  competencies  for success. The International Journal of Management Education Fauzi, Dodi Ahmak. 2016. Cerdas Finansial, Sekarang . Jakarta : Edsa Mahkota Ghozali,  I.  and  Latan,  H.  2015. Partial  Least  Squares  Konsep,  Teknik  dan  Aplikasi  Menggunakan Program SmartPLS 3.0 . Badan Penerbit, Universitas Diponegoro Semarang Herdjiono,  Irene,  Lady  Angela  Damanik.  2016.  Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Knowledge, Parental  Income  Terhadap  Financial  Management  Behavior, Jurnal  Manajemen  Teori  dan Terapan Vol. 9 No. 3
Kholilah  Al    Rr  Iramani,  N.  2013.  Studi  Financial  Management  Behavior  Pada  Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , Vol. 3 No. 1, 69–80.
Laily,  Nujmatul.  2014.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  terhadap  Perilaku  Mahasiswa  dalam  Mengelola Keuangan. Journal of Accounting and Business Education .
Margareta,  Farah  dan  Reza  Arief  Pambudhi,  2015.  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pada  Mahasiswa  SI Fakultas Ekonomi, Jurnal Manajemen Dan Kewirausahaan , Vol.17, No.1
Pradiningtyas,  Tifani  Enno  dan  Fitri  Lukiastuti.  2019.  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap Keuangan  Terhadap  Locus  of  Control  dan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa Ekonomi. Jurnal Minds : Manajemen Ide dan Inspirasi Vol. 6, No 6 96 – 112.
Rasyid  ,  Rosyni,  2012.  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  Program  Studi  Manajemen Fakultas Ekonomi. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis Vol. 1. No. 2
Septiani,  R.  N.,    Wuryani,  E.  2020.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi  Keuangan  terhadap Kinerja UMKM di Sidoarjo . E-Jurnal Manajemen , Vol. 9 No. 8 3214–3236. Sugiyono, 2016. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan RD . Bandung : ALFABETA Yushita,  Amanita  Novi.  2017.  Pentingnya  literasi  keuangan  bagi  pengelolaan  keuaangan  pribadi, Jurnal Manajemen Akuntan, Vol. 6 (11)