## Sosio e-Kons

## Sistem Pembiayaan Leasing dan Bank Terhadap  Dealer Honda Sholeh Iskandar Bogor
Irvan Dikjaya 1 , Wahjuny Djamaa 2 , & Bakti Toni Endaryono 3 1,2 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi GICI Depok
3 IAI Nasional Laa Roiba Bogor ARTICLE INFO ABSTRACT Article History: Received: 27 Desember 2021 Revised: 6 April 2022 Accepted: 13 April 2022 Tujuan penelitian ini untuk melihat adanya kebutuhan manusia akan kendaraaan semakin meningkat seiring perkembangan jaman. Kendaraan yang awalnya hanya kebutuhan tersier sekarang justru menjadi kebutuhan sekunder bahkan kebutuhan primer bagi sebagian besar orang. Penelitian ini untuk menganalisa dan melihat seberapa  besar  keberhasilan  sistem  pembiayaan  leasing  dan  bank  di  dealer Honda Sholeh Iskandar Bogor serta kendala-kendala yang terjadi dalam proses permohonan  pengajuan  pembiayaan  hingga  proses  pembiayaan  itu  sendiri. Metode  penelitian  ini  menggunakan  deskriptif  kualitatif  dengan  pengambilan sampel  acak  sederhana  (sampel  random  sampling),  Teknik  analisa  dan pengumpulan  data  dengan   melakukan wawancara dan dengan data hasil penjualan yang di gunkan adalah proses pembiayaan dari awal hingga selesai. Hasil penelitian ini  menunjukan pihak dealer membantu customer dalam pengajuan permohonan pembiayaan  agar  proses  verifikasi  tidak  memakan  waktu  lama  dan  customer segera  mendapatkan  mobilnya  hal  ini  akan  saya  jelaskan  lebih  detail  tentang perbedaan pengajuan pembiayaan baik di leasing bank konvensional dan bank syariah  dengan  keuntungan  15%  dari  OTR  yang  ditentuan,  dengan  pengajuan pembiayaan bank minimal 25% dari OTR yang ditentukan dengan suku Bungan yang ringan 3,75 untuk pertahunya sampai tenor selama 6 tahun Keywords:
Sistem Pembayaran;
Leasing;
Bank;
Dealer Honda.
© 2022 The Author(s). Published by Universitas Indraprasta PGRI, Jakarta, Indonesia. This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/ ) Corresponding Author: Irvan Dikjaya, Email: name@unindra.ac.id
How to Cite: Dikjaya, I, Djamaa, W., & Endaryono, B.T. (2022).Sistem Pembayaran Leasing dan Bank Terhadap Dealer Honda Sholeh Iskandar Bogor. Sosio e-Kons, 14 (1), 21-28

## PENDAHULUAN
Di taraf global, sejarah Honda sebagai salah satu raksasa otomotif sangat panjang dan inovatif dalam  perkembangannya.  Pada  awal  pendiriannya  oleh  Soichiro  Honda  pada  24  September  1948. Pabrikan  ini  hanya  memproduki  sepeda  motor  saja  dan  menjadi  yang  terbesar  di  dunia  sejak  1959. Pencapaian ini diraih Honda karena produk pertamanya, Honda D-Type. Lalu booming dengan model motor skuternya yang ke dua, Juno K-Type pada tahun  1954. Honda kemudian melakukan ekspansi pasarnya  ke  seluruh  dunia,  termasuk  ke  Indonesia  pada  tahun  1960.  Saat  itu  Honda  masuk  pasar otomotif Indonesia dan siap mengancam dominasi merek-merek Eropa dan Amerika di Tanah Air. Hingga yang paling diingat, setelah Honda juga telah memproduksi kendaraan roda empat, muncul Honda T360 sebagai model pertamanya yang mengaspal di Indonesia.
Dalam kehidupan masyarakat pada era saat ini di era Revolusi industry 4.0, kebutuhan ini sudah dikenal, bahkan sebelum masuk revolusi industry, namun yang terjadi pergeseran barang yang menjadi kebutuhan semakin bermacam- macam misalnya dulu dianggap tersier saat ini primer, dan kebutuhan sekunder, Salah satu kebutuhan masyarakat yang tidak kalah penting saat ini adalah kebutuhan akan
kendaraan atau alat transportasi. Alat transportasi adalah alat yang digunakan untuk berpindah dari suatu tempat ke tempat lain dengan waktu yang lebih cepat dan efisien. Selain digunakan untuk membantu mobilitas seseorang, alat transportasi juga digunakan untuk  membantu  kegiatan  distribusi,  baik  oleh perorangan maupun perusahaan. Selain model maupun merk yang beragam, cara memperoleh kendaran tersebut  juga  beragam,  salah  satunya  adalah  dengan  jasa  yang  ditawarkan  oleh  leasing  dan  bank meskipun sebenarnya leasing dan bank  tidak hanya diperuntukan untuk pembiayaan kendaraan namun juga dapat digunakan untuk pembiayaan mesin-mesin dan alat untuk industri. Leasing  sebagai  salah satu  sistem  pembiayaan  mempunyai  peranan  dalam  peningkatan  pembangunan perekonomian Nasional. Usaha Leasingdan bank dapat membantu badan-badan dan pengusaha-pengusaha Indonesia, terutama pengusaha industri kecil hingga besar dalam mengatasi cara pembiayaan untuk memperoleh alat-alat perlengkapan maupun barang-barang modal mereka perlukan, yang juga berarti meingkatkan pembangunan perekonomian Nasional Kemudian pemilihan penggunaan jasa perusahaan leasing dan bank  juga  dipengaruhi  oleh  keuntungan  yang  diperoleh  pengguna  jasa  leasing  dan  bank  apabila dbandingkan dengan perjanjian yang lainnya.
Honda Bogor Group selaku group yang menaungi Honda Mandiri Bogor, Honda Sholeh Iskandar, Honda Mandiri Bogor Service adalah dealer resmi merk mobil Honda yang pertama dan terbesar di Kota Bogor. Pengalaman dan pengetahuan dalam menangani penjualan  ( sales )  dan  juga  perbaikan  mobil ( service ,  dan after  sales )  sejak  tahun  1986,  telah  membuat  perusahaan  semakin  percaya diri  untuk memberikan pelayanan terbaik bagi customer dan juga mobil customer . Dealer sendiri memiliki konsep yang berbeda dengan dealer lain pada umumnya, perusahaan mengusung konsep berupa konsep 4S yang  terdiri  dari Sales , Service , Spare - part ,  dan Satisfaction .  Perusahaan  sangat  menjunjung  tinggi konsep  tersebut  sehingga  perusahaan  berkomitmen  tinggi  dalam  mengimplementasikan  konsep tersebut  dengan  terus  mendirikan fasilitas-fasilitas pendukung untuk para pelanggan merk Honda dan juga bagi para calon pelanggan dari merk Honda. Komitmen perusahaan dalam menjaga kenyamanan anda  dalam  membeli  dan  menggunakan  produk-produk  Honda  semakin  ditingkatkan  dengan memberikan pelanggan fasilitas kelas satu melalui fasilitas-fasilitas seperti :
1. 2 (Dua) buah Showroom Mobil
2. 3 (Tiga) buah Bengkel & Sparepart Center
3. 1 (Satu) buah Bengkel Body Repair Grade A
4. 1 (Satu) buah Pre-Delivery Inspection Center
5. 2 (Dua) buah Sales Education Training Center
6. 2 (Dua) buah Mechanic & Foreman Education Center
7. 4 (Empat) buah Gudang Mobil Terpadu
8. 3 (Tiga) buah Easy Insurance Claim Facilities
Fasilitas-fasilitas  tersebut  adalah  bukti  nyata  dari  investasi  perusahaan  untuk  menjaga kenyamanan pelanggan, dan berharap agar fasilitas-fasilitas tersebut dapat membantu dalam melayani pelanggan dari merk Honda dan tentunya dapat memberikan kesan yang baik bagi para calon pelanggan merk Honda. Adapun penghitungan berbasis aplikasi yang sudah di sediakan bank dan leasing tertentu. Untuk sistem pembiayaan di dealer Mobil Honda Sholeh Iskandar dilihat cukup banyak leasing dan bank yang bergabung atau bermitra. biaya pemasaran atau penjualan (Marketing Cost) adalah meliputi semua biaya  yang  dikeluarkan  untuk  mendapat  pesanan  pelanggan  dan  menyerahkan  produk  atau  jasa  ke tangan  pelanggan.  Biaya  pemasaran  memiliki  karakteristik  yang  berbeda  dengan  biaya  produksi (Setiawati, Endaryono, and Priyanto 2020)
Sistem adalah kumpulan/group dari sub sistem/bagian/komponen apapun baik phisik ataupun non phisik yang saling berhubungan satu sama lain dan bekerja sama secara harmonis untuk mencapai satu tujuan tertentu (Azhar Susanto. 2013). Sistem informasi adalah suatu sistem dalam suatu organisasi yang  mempertemukan  kebutuhan  pengolahan  transaksi  harian  yang  mendukung  fungsi  operasi organisasi  yang  bersifat  manajerial  dengan  kegiatan  strategi  dari  suatu  organisasi  untuk  dapat menyediakan kepada pihak luar tertentu dengan laporan-laporan yang diperlukan (Sutabri. Tata 2015).
Sistem  informasi  merupakan  suatu  sistem  yang  menerima  input  atau  masukan  data  dan  instruksi, mengolah data sesuai dengan instruksi dan mengeluarkan hasilnya (Davis 2013). Sistem adalah “suatu jaringan  prosedur  yang  dibuat  menurut  pola  yang  terpadu  untuk  melaksanakan  kegiatanpokok perusahaan (Mulyadi 2015).
Leasing menurut KBBI Leasing adalah sebuah kata yang berasal dari bahasa Inggris, yakni “lease” yang berarti menyewakan. Dalam arti yang diambil dari sudut pandang perbankan, maka leasing bisa diartikan  sebagai  sebuah  aktivitas  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  perusahaan  dalam  bentuk pengadaan atau peminjaman barang modal yang diatur dalam sebuah perjanjian / kesepakatan tertentu. Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil (Kasmir  2016).  Leasing  diperkenalkan  d  indonesia  untuk  kali  pertama  pada  tahun  1974  dengan dikeluarkannya  Surat  Keputusan  Bersama  Menteri  Keuangan,  Menteri  Perdagangan  dan  Menteri Perindustrian No. Kep.122/MK/2/974 dan No. 30/Kpb/I/974 tanggal 7 februari 1974 te ntang “Perizinan Usaha Leasing”.9 Pada dekade 80 -an perusahaan leasing semakin bertambah banyak sejalan dengan itu  volume  transaksinya  mengalami  kenaikan  dari  tahun  ke  tahun.  Dalam  masa  perkembangannya, leasing dikenal sebagai salah satu jalan atau cara untuk memperoleh modal bagi perusahaan yang tidak memiliki modal. (Hermawan and Fujiah 2020)
Kondisi saat ini yang terjadi adalah dengan adanya  beberapa perbedaan suku bunga dan proses pembiayaan  pada  bank  dan  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  beberapa  leasing  dan  bank  menemui beberapa  kendala  yang  menghambat  terjadinya  pembiayaan  tersebut,  maka  penulis  tertarik  untuk melakukan penilitian lebih lanjut tentang bagaimana pembiayaan yang dilakukan oleh leasing dan bank terhadap dealer Honda Sholeh Iskandar Bogor dan masalah apa saja yang sering terjadi dalam proses pembiayaan itu dapat ACC atau tidaknya .

## METODE
Pendekatan yang dipakai dalam Penelitian ini adalah penelitian kualitatif dengan jenis penelitian bersifat  deskriptif  eksploratif,  Pendekatan  tersebut  digunakan  untuk  memperoleh  kedalaman  dan kerincian  deskripsi  yang  teliti  terkait  program,  kejadian,  orang,  interaksi  dan  perilaku  yang teramati.(Sugiyono 2017). Dengan demikian penulis dapat memberikan deskripsi dan gambaran secara utuh.  Teknik  Analisa  data  dengan  wawancara  secara  langsung  oleh  pihak  perusahaan  yaitu  dengan Bapak  Endro  selaku  Manager  Perusahaan,  dan  Ibu  Claudia  selaku  admin  perusahaan,  observasi langsung dan dokumentasi dengan menggunakan data yang ada di perusahaan. Teknik ini dengan tujuan agar lebih focus terhadap objek dan data yang akurat, penelitian ini dengan studi kasus pada dealer Honda Sholeh Iskandar yang merupakan tempat peneliti bekerja. Studi kasus yang dimaksudkan disini adalah penelitian terhadap data perusahaan yang berkaitan dengan sistem pembiayaan yang dilakukan oleh leasing dan terhadap dealer Honda Sholeh Iskandar.
Berikut proses tahapan analisis penelitian yang dilakukan oleh penulis dalam penelitian ini, antara lain: 1) Melalui  identifikasi flowchart untuk  mengambarkan  sistem  pembiayaan  mulai  dari tahap awal sampai di approve pembiayaan tersebut, 2) Melalui observasi langsung ke bagian leasing, surveyor, dan CMO.  3)  Menganalisis  system  pembiayaan  yang  terjadi  pada  dealer  Honda  sholeh  Iskandar,  4) Manganalisis  masalah  masalah  yang  sering  terjadi  pada  dealer  Honda  sholeh  Iskandar.  Penelitian dilakukan secara langsung di Honda Sholeh Iskandar beralamat di Jl. KH Sholeh Iskandar No.27, Kedung Badak,  Tanah  Sereal,  Kota  Bogor,  Jawa  Barat  16164.  Dealer  resmi  Honda  ke-3  di  wilayah  Bogor sekaligus yang ke-41 di area Jabodetabek. Outlet ini memiliki fasilitas layanan penjualan dan purnajual ( sales, service, spareparts ). Berdiri di atas lahan seluas 3.828 m2 dan luas bangunan hingga 8.067 m2, Honda Sholeh Iskandar memiliki showroom seluas 475 m2 yang menampilkan line-up produk terbaru Honda.
Berikut adalah gambaran administrasi  yang menjadi lokasi penelitian :
Gambar 1. lokasi Kawasan Honda Iskandar muda, Penulis 2021

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil
Sistem Pembiayaan di Honda Sholeh Iskandar Bogor
Dalam setiap transaksi pembelian mobil di dealer Honda Sholeh Iskandar Bogor secara  kredit tentunya  ada  sistem  pembiayaan  yang  mengaturnya  baik  itu  melalui  bank  ataupun  leasing.  Secara prinsip, sistem pembiayaan antara bank dan easing tidak jauh berbeda. Perbedaan yang terlihat hanya dari sisi operasional dan prosedur yang dijalankan. Untuk memudahkan kontrol dan mempercepat proses pengajuan sistem pembiayaan, biasanya pihak leasing dan bank meminta beberapa dokumen sebagai verifikasi customer yang melakukan transaksi pembelian mobil. Verifikasi ini dimaksudkan untuk menjamin keabsahan data customer serta memastikan kemampuan customer dalam membayar tagihan yang ada setiap bulannya.
Dalam proses verifikasi, banyak customer yang permintaan pembiayaannya diterima namun ada juga beberapa yang ditolak dengan beberapa alasan tertentu. Jika ditolak, customer bisa mengajukan ke bank atau pihak leasing lain yang mungkin saja bisa menerima permohonan pembiayaan atas pembelian mobil customer tersebut .
Tabel 1. Perbandingan Kelebihan dan Kekurangan Plus dan Minus Leasing Bank Konvensional Bank Syari’ah Kelebihan Menyediakan DP Minim yang membuat sebagian konsumen merasa tertarik Menyediakan proses yang mudah dan adanya 3 cover asuransi sekaligus Bunga yang diberikan cenderung lebih ringan dibanding bank konvensional dan leasing Kekurangan Bunga yang diberikan terlalu tinggi dibandingkan bank Minimal DP yang harus ditetapkan yaitu 25% angsuran dibayar dimuka Lamanya akad proses pengajuan pembiayaan

## Sumber: Hasil penelitian 2021
Dari tabel diatas dapat dilihat perbedaan kelebihan dan kekurangan antara pembiayaan leasing dan bank. Yang pertama pembiayaan oleh leasing kelebihanya menyediakan DP minimal yang membuat
sebagian konsumen merasa tertarik ini terbukti dari wawancara yang saya lakukan kepada konsumen mengapa  mereka  memilih leasing sebagai  pembiayaan  untuk  unit  mobil  yang  di  inginkan  karena beberapa  konsumen  menginginkan  DP  rendah  dan  kekurangan  dari leasing adalah  bunga  yang  di berikan terlalu tinggi di bandingkan Bank Konvensional dan Bank Syariah begitu pula biaya keterlambatan lebih tinggi. Pembiayaan oleh bank konvensional memiliki kelebihan menyediakan proses yang mudah apalagi  untuk  konsumen  prioritas  dan  memiliki  tiga  cover  asuransi  yaitu  asuransi  all  risk  kendaraan, asuransi pihak ke tiga dan asuransi jiwa dan kekuranganya dari bank konvensional  minimal DP yang di tawarkan cukup tinggi yaitu minimal 25% angsuran di bayar di muka  karena hanya beberapa sebagian yang sanggup untuk DP yang di tawarkan dengan DP 25% yang ditatapkan proses approval sangat lebih mudah.  Bank Syariah memiliki kelebihanya dengan bunga yang sangat rendah dan tidak adanya  biaya untuk  keterlambatan  angsuran  dan  memiliki  kekuranganya  lamanya  akad  yang  di  lakukan  untuk pembiayaan pengajuan kredit.
Berikut  ini  adalah  daftar  dokumen  yang  harus  disiapkan  oleh  customer  jika  mengajukan permohonan pembiayaan kredit di lingkungan Honda Sholeh Iskandar Bogor.
Tabel 2 Dokumen Pendukung Kredit Dokumen Kredit Perorangan Perusahaan Dokumen Ka ry aw an
Pr of es io na l
W ira sw as ta Dokumen Pe ru sa ha an
Copy ktp Konsumen x x X Copy NPWP / SPT atau surat pernyataan NPWP x Copy ktp Suami / Istri x x X  Copy Rekening koran / tabungan 3 bulan terakhir X Copy kartu keluarga x x X Copy SIUP dan TDP X Copy Akta  Nikah x x X Copy akte pendirian dan perubahanya X Copy PBB atau bukti rekening listrik PDAM x x X Copy akte pengesahan menkeh X Copy NPWP / SPT atau surat pernyataan NPWP x x X copy keterangan Domisili X Copy Rekening koran / tabungan 3 bulan terakhir x x X Copy keterangan keuangan 2 tahun terakhir x Copy SIUP x Copy KTP pengurus (lengkap) x Copy Ijin praktek x Copy gaji 1 bulan terakhir / surat ket penghasilan
Sumber : Honda Sholeh Iskandar (2019)
Tabel  diatas  Syarat  syarat  yang  harus  di  penuhi  oleh  calon  konsumen  perorangan  atau karyawan seperti foto copy ktp, foto copy npwp, foto copy karu keluarga, foto copy pbb, slip gaji dan print out rekenig tiga bulan terakhir syarat ini konsumen wajib dimiliki sedangkan untuk pemilik usaha wajib memiliki surat keterangan usaha ini karena untuk pemilik usaha akan di cek masa usaha dan perputaran cashflow nya, jika data yang diatas sudah lengkap maka proses approvment akan lebih cepat.
Dibawah ini merupakan simulasi perhitungan sistem pembiayaan jika customer membeli mobil seharga Rp 100.000.000,- dengan masa kredit selama 3 tahun dan beban bunga sebesar 8% per tahun
Harga mobil : Rp 100,000,000,- Uang muka : 25% x Rp 100,000,000 = Rp 25,000,000,- Permohonan kredit ke bank : 100 juta – 25 juta = Rp 75,000,000,- Beban bunga 3 tahun : 8% x 3 tahun x 75 juta = Rp 18.000.000,- Total hutang dan bunga : 75 juta + 18 juta = Rp 93.000.000,- Jumlah cicilan per bulan : 93 juta / 36 bulan = Rp 2.583.000,- Total angsuran pertama yang harus dibayar: Uang muka Rp 25.000.000,- Cicilan bulan pertama Rp   2.583.000,- Biaya asuransi Rp   4.050.000,- Biaya administrasi Rp      850.000,-
Total uang muka yang dibayar  Rp 32.483.000,-
Dari simulasi pembiayaan kredit di atas terlihat bahwa jika customer ingin membeli mobil seharga 100 juta rupiah dengan masa kredit yang disepakati selama 3 tahun maka customer harus membayar uang muka sebesar Rp 32,483,000,- yang sudah termasuk biaya administrasi dan cicilan bulan pertama. Sedangkan  untuk  cicilan  per  bulan,  customer  harus  membayar  Rp  2,583,000,-  selama  35  bulan berikutnya. Data yang disediakan di atas diambil dari salah satu leasing yang telah bekerja sama dengan Honda Sholeh Iskandar Bogor dalam proses sistem pembiayaan pembelian mobil honda. Besaran angka yang harus dibayar bisa bervariasi tergantung kebijakan bank dan leasing masing-masing.

## Masalah yang Menghambat Pembiayaan
Kendala yang dihadapi dalam proses pembiayaan  baik melalui leasing ataupun bank adalah sesuatu  yang  tidak  dapat  terhindarkan.  Hal  tersebut  merupakan  resiko  yang  harus  ditanggung  oleh perusahaan  pembiayaan  tersebut.  Berikut  adalah  beberapa  kendala  yang  dihadapi  perusahaan berdasarkan  hasil  wawancara  dan  temuan  langsung  kelapangan:  1)  Terjadi  penunggakan  atau penundaan pembayaran dari pihak lessee yang telah jatuh tempo yang pada awalnya sudah diberikan surat peringatan (surat janji bayar)  kepada lessee atas keterlambatan pembayaran, yang apabila terus menunda  pembayaran  kendaraan  bermotor  tersebut  harus  ditarik  oleh  perusahaan.  2)  Terjadi pemindahan aset yang dilakukan oleh lessee yang bersangkutan tanpa diketahui oleh pihak lessor . Baik itu dengan penjualan langsung lessee kepada pihak kedua ataupun dengan sistem gadai yang dilakukan oleh lessee .  3)  Karyawan  di  bagian  penagihan  yang  langsung  berhubungan  dengan  pihak lessee dilapangan/pihak debt collector terkadang ada yang tidak jujur walaupun perusahaan melakukan tindakan yang tegas dengan pemberhentian langsung karyawan tersebut. Akan tetapi hal itu dapat merusak nama baik dari perusahaan jika diketahui oleh pihak masyarakat dan terjadi kerugian dana perusahaan yang digelapkan oleh debt collector terhadap perusahaan. 4) Terjadinya kesulitan untuk menghadapi berbagai karakter konsumen terutama yang memiliki sikap yang keras yang nantinya akan menyulitkan pihak debt collector untuk menagih utang cicilan pembayaran kendaraan yang  satiap  tanggal  jatuh  tempo  harus dibayarkan  konsumen  tersebut Walaupun isi didalam surat perjanjian telah disepakati bersama  di awal perjanjian. 5) Kurangnya ketelitian pihak lessee dalam hal pentingnya keberadaan surat perjanjian leasing bagi suatu aset yang hendak dibeli dengan sistem kredit. Dalam hal ini, terkadang pihak lessee menjual kembali aset tersebut kepada pihak kedua dan pihak kedua melanjutkan pembayaran ke pihak lessor . Atau yang lebih dikenal dengan overkredit, yang mana hal tersebut dapat menyulitkan pihak kedua dalam hal pengambilan surat penting kendaraan yang masih berada di pihak lessor yaitu BPKB yang masih atas nama asli konsumen atau pihak pertama.

## Pembahasan
Dari  hasil  penelitian  diatas  maka  peneliti  mendapatkan  beberapa  referensi  hasil  penelitian terdahulu:
Menurut  (Hermawan and Fujiah 2020) dari hasil penelitian dengan judul system pembiayaan leasing  di  perbankan  Syariah  dengan  hasil  penelitian  bahwa  produk  leasing  sangat  dibutuhkan masyarakat  untuk  menopang  ekonomi  lemah  karena  mampu  berpartisipasi  meningkatkan  dan memberdayakan perekonomian.
Menurut (Ilyas 2018) dengan hasil penelitianya bahwa Tugas pokok lembaga pembiayaan adalah menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kepada  masyarakat  yang  memerlukannya sehingga peranan pembiayaan menjadi sangat penting. Sebagian besar lembaga pembiayaan masih mengandalkan  sumber  pendapatan  utamanya  dari  operasional  pembiayaan  sehingga  untuk mendapatkan margin yang baik diperlukan pengelolaan pembiayaan secara efektif dan efisien.Lembaga keuangan adalah lembaga bisnis yang bergerak dalam pembiayaan dan jasa keuangan lainnya.
Menurut  (Fitria  2013)  dengan  judul  penelitian  Perbandingan  penerapan  pembiayaan  leasing konvensional dan syariah pada lembaga perkreditan motor Honda Federal International Finance (FIF) di Kota Gresik dengan hasil penelitian Akad yang digunakan pada FIF Syariah adalah akad murabahah. Akad murabahah adalah akad jual beli atas barang tertentu dimana penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan kepada pembeli termasuk harga pembelian dan keuntungan yang diambil, sedangkan konvensional menggunakan akad hutang atau pinjam meminjam.

## SIMPULAN DAN SARAN
Simpulan Berdasarkan  analisis  dan  evaluasi  data  yang  dilakukan  terhadap  variabel-variabel  dalam penelitian ini, maka dapat diambil beberapa kesimpulan sebagai berikut:

## Secara umum
Dapat disimpulkan bahwa Plus dan Minus Leasing Bank Konvensional Bank Syari’ah Kelebihan Menyediakan DP Minim yang membuat sebagian konsumen merasa tertarik Menyediakan proses yang mudah dan adanya 3 cover asuransi sekaligus  Bunga  yang  diberikan  cenderung  lebih  ringan dibanding  bank  konvensional  dan  leasing,  Yang  pertama  pembiayaan  oleh  leasing  kelebihanya menyediakan DP minimal yang membuat sebagian konsumen merasa tertarik ini terbukti dari wawancara yang saya lakukan kepada konsumen mengapa mereka memilih leasing sebagai pembiayaan untuk unit mobil yang di inginkan karena beberapa konsumen menginginkan DP rendah dan kekurangan dari leasing adalah bunga yang di berikan terlalu tinggi di bandingkan Bank Konvensional dan Bank Syariah begitu pula  biaya  keterlambatan  lebih  tinggi.  Pembiayaan  oleh  bank  konvensional  memiliki  kelebihan menyediakan proses yang mudah apalagi untuk konsumen prioritas dan memiliki tiga cover asuransi yaitu asuransi  all  risk  kendaraan,  asuransi  pihak  ke  tiga  dan  asuransi  jiwa  dan  kekuranganya  dari  bank konvensional minimal DP yang di tawarkan cukup tinggi yaitu minimal 25% angsuran di bayar di muka karena  hanya  beberapa  sebagian  yang  sanggup  untuk  DP  yang  di  tawarkan  dengan  DP  25%  yang ditatapkan proses approval sangat lebih mudah.
Secara khusus
1. Perbedaan sistem pembiayaan melalui leasing dan bank dalam pembelian mobil di Honda Sholeh Iskandar Bogor itu terletak pada DP, suku bunga, asuransi dan prosesnya. Juga pembelian mobil di Honda Sholeh Iskandar Bogor lebih mudah karena customer dibantu oleh pihak marketing dalam mengajukan permohonan pembiayaan.
2. Kendala yang sering terjadi ketika pengajuan sistem pembiayaan melalui leasing dan bank adalah kurangnya dokumen yang harus dilengkapi oleh calon customer. Ketika pembiayaan telah disetujui, biasanya beberapa customer ada yang telat bayar sehingga mengharuskan perusahaan mngirimkan
surat peringatan hingga penarikan kendaraan bermotor dari tangan customer.

## Saran
Setelah  proses  pengamatan  dan  pengujian  data  di  lapangan  dilakukan,  berikut  ini  beberapa saran yang bisa dilakukan oleh pihak Honda Sholeh Iskandar Bogor:
1. Untuk  mempercepat  proses  verifikasi  dalam  pengajuan  sistem  pembiayaan,  seharusnya  pihak marketing Honda Sholeh Iskandar Bogor memberi informasi selengkapnya kepada calon customer mengenai dokumen apa yang harus disiapkan sebelum mengajukan permohonan pembiayaan.
2. Pihak leasing dan bank harus lebih ketat dalam hal verifikasi data customer agar kejadian telat bayar oleh customer tidak berulang di masa yang akan datang.

## REFERENCES/DAFTAR PUSTAKA
Azhar Susanto. (2013). Sistem Informasi Akuntansi . Bandung: Lingga Jaya. Davis, Gordon B. (2013). Kerangka Dasar Sistem Informasi Manajemen . Palembang: Maxikom. Fitria, Rahmi Aulia. (2013) . “Perbandingan Penerapan Pembiayaan Leasing Konvensional Dan Syariah Pada Lembaga Perkreditan Motor Honda Federal International Finance (FIF) Di Kota Gresik.” Electronic theses UIN Malang . Hermawan,  Dhany,  and  Fujiah  Fujiah.  (2020) .  “Sistem  Pembiayaan  Leasing  Di  Perbankan  Syariah.” Rausyan Fikr : Jurnal Pemikiran dan Pencerahan 17(2): 46 – 61.
Ilyas, Rahmat. (2018) . “Analisis Sistem Pembiayaan Pada Perbankan Syariah.” Adzkiya : Jurnal Hukum dan Ekonomi Syariah 6(1): 1 – 18.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan . Jakarta: Raja Grafindo Persada. Mulyadi. (2010). Sistem Akuntansi . Jakarta: Salemba Empat. Setiawati,  Yanti  Hasbian,  Bakti  Toni  Endaryono,  and  Muhammad  Ades  Priyanto.  (2020) .  “Peranan Manager  Opersional  Dalam  Meningkatkan  Kinerja  Karyawan  Di  Pt  Pesat  Jaya  Persada Kabupaten Bogor.” Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah 2(1): 55 – 68. Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Bisnis . Bandung: CV AlfaBeta. Sutabri. Tata. (2015). Analisis Sistem Informasi . Jogyakarta.