## Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja Pemerintah terhadap Pendapatan Usaha Mikro Kerupuk Udang di Teluk Nilau Tanjung Jabung Barat
Ahmad Tarmizi & Riski Adha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi
Abstrak : Skripsi ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh pembiayaan modal kerja  dari  pemerintah  dan  profesionalisme  sumber  daya  manusia  terhadap  naik  atau tidaknya  tingkat  pendapatan  masyarakat  Teluk  Nilau  yang  berprofesi  sebagai  pengrajin kerupuk  udang.  Melalui  metode  kuantitatif  deskriptif,  populasi  penelitian  ini  adalah seluruh pengrajin kerupuk udang yang ada di Teluk Nilau. Hasil  penelitian melalui uji  F menunjukkan  bahwa  variabel  pembiayaan  modal  kerja  dari  pemerintah  (X1)  dan profesionalisme (X2) secara bersama-sama memengaruhi tingkat pendapatan usaha (Y), pengaruh yang diberikan variabel X1 dan X2 terhadap variable Y sebesar 15,581%,  dan dari hasil uji T pembiayaan modal kerja dari pemerintah berpengaruh signifikan terhadap tingkat  pendapatan  usaha  engan  nilai  4,637%  begitu  pula  dengan  profesionalisme  yang juga berpengaruh signifikan terhadap tingkat pendapatan usaha dengan nilai 3,018%. Kata-kata kunci: pembiayaan modal kerja; profesionalisme; tingkat pendapatan .

## I. Pendahuluan
Perkembangan  perekonomian  saat  ini  telah  mengalami  peningkatan  yang signifikan  pada  setiap  tahunnya  khususnya  di  provinsi  jambi.  Hal  ini  di  dorong oleh pertumbuhan sektor-sektor perekonomian yaitu antara lain sektor pertanian, perbankan,  dan  industri.  Salah  satu  pendorong  lainnya  adalah  sektor  industri dengan  sub  sektor  UMKM  (usaha  mikro  kecil  dan  menengah).  Usaha  mikro  kecil dan  menengah  merupakan  salah  satu  usaha  penyangga  utama  yang  dapat menyerap tenaga kerja. Usaha mikro, kecil dan menengah mempunyai peran yang strategis  dalam  pembangunan  ekonomi  nasional  tidak  hanya  di  negara-negara berkembang,  tetapi  juga  di  negara-negara  maju.  UMKM  juga  sangat  berperan penting sebagai sumber pendapatan bagi kelompok miskin, distribusi pendapatan dan pengurangan kemiskinan, serta pembangunan ekonomi pedesaan. 1
Perkembangan  UMKM  di  provisi  jambi  sendiri  tidak  terlepas  dari  peran pemerintah  yang  selalu  memberikan  dukungan  kepada  masyarakat  dalam mengembangkan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah  yang  dijalankannya  dengan berbagai  dukungan  diantaranya  adalah  dengan  diadakannya  pelatihan  dan dukungan fiansial (dana atau alat) oleh pemerintah.  Selain hal tersebut UMKM di Jambi berkembang dengan adanya kemampuan dan sumber daya masyarakat yang dapat bersaing. Hal ini selaras dengan pernyataan Bayu Yuga Tahtakusuma dalam tulisannya mengatakan sumber daya manusia merupakan hal penting dalam suatu organisasi  perusahaan,  maka  diperlukan  suatu  usaha  utuk  mengolah  secara
1 Arikunto. S, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik , Jakarta: Rineka Cipta, 2006.
professional  agar  terwujud  suatu  keseimbangan  antara  kebutuhan  agar  tenaga kerja mau dan mampu memberikan prestasi kerjanya sebaik mungkin. Dalam hal tersebut perusahaan berkewajiban memperhatikan kebutuhan karyawannya baik yang  bersifat  materil  maupun  yang  bersifat  non  materil.Wujud  dari  perhatian, usaha  serta  yang  dapat  dilakukan  oleh perusahaan  terhadap  karyawannya,  salah satunya adalah dengan melaksanakan promosi jabatan yang objektif dan adil serta penempatan yang tepat.
Peningkatan kualitas sumber daya manusia sangat diperlukan, hal ini juga sejalan  dengan  fakta-fakta  yang  dikemukakan  pada  jurnal  manajemen  dan kewirausahaan karangan  I.D.K.R  Ardiana  dkk  menyatakan  bahwa  pengembangan UMKM  harus  disertai  dengan  pengembangan  SDM  dalam  berbagai  aspek.  Salah satu  hasil  survei  menunjukkan  bahwa  tingkat  pendidikan  pengusaha  UMKM  di Indonesia adalah SLTA (44,1%), D3 (7,4%) dan S1 (17,9%) dan sisanya dibawah SLTA.  Fakta  ini  sebenarnya  menepis  pandangan  bahwa  pendidikan  UMKM  di Indonesia  relatif  rendah.Namun  peningkatan  kualitas  SDM  sangat  diperlukan terutama  di  bidang  kompetensi  SDM  seperti  knowledge,  skill  dan  ability  serta attitude  dalam  berwirausaha.  Pengembangan  SDM  harus  dilakukan  tidak  hanya kepada  UMKM  sebagai  pemilik  usaha,  tetapi  juga  para  pekerjanya.Semangat kewirausahaan  dan  peningkatan  produktivitas  yang  di  dukung  pengembangan teknologi  menjadi  penting  dalam  fokuf  penguatan  SDM.  Di  sisi  lain,  penggunaan teknologi mekin penting mengingat 60% proses produksi UMKM masih dilakukan secara sederhana.
Di  provinsi  jambi  memiliki  kekayaan  alam  yang  sangat  melimpah  salah satunya adalah kekayaan laut. Dari berbagai kabupaten yang ada di provinsi Jambi dengan sejuta kekayaan yang ada di kabupaten-kabupaten tersebut. Salah satunya Kabupaten  Tanjung  Jabung  Barat  yang  mempunyai  kekayaan  laut  yang  cukup melimpah,  dengan  kekayaan  laut  yang  berlimpah  masyarakat  setempat  bisa menciptakan  sebuah  produk  kuliner  (lebih  menjurus  ke  kerupuk).  Kuliner  yang diciptakan  oleh  masyarakat  adalah  kerupuk  yang  berbahan  baku  udang,  yang mulai marak di produksi masyarakat di tahun 2016, pengrajin kerupuk yang lebih banyak memproduksi kerupuk tersebut adalah di Kelurahan Teluk Nilau.
Permasalahan  umum  yang  dihadapi  para  pengrajin  umkm  kerupuk  ini  di kelurahann  teluk  nilau  adalah  kurangnya  modal.  Dalam  hal  ini  modal  yang dimaksud  adalah  kurangnya  alat-alat  untuk  mengolah  kerupuk  udang,  dan kurangnya  pelatihan  untuk  masyarakat  setempat  agar  bisa  memiliki kualitassumber daya manusia yang mempuni dan dapat bersaing dengan produk- produk yang dibuat dari wilayah atau daerah lain. Salah satu harapan masyarakat (pengrajin kerupuk udang) di kelurahan teluk nilau menginginkan partisipasi dari pemerintah  baik  dari  segi  pendanaan  untuk  menambah  modal  kerja,  alat-alat untuk  mempermudah  dan  mempercepat  proses  pembuatan  kerupuk  serta pelatihan  kepada  para  pengrajin  agar  pengrajin  bisa  lebih  profesional  dari sebelumnya.

## II. Pembiayaan Modal Kerja
Pembiayaan  atau financing adalah  pendanaan  yag  diberikan  oleh  suatu  pihak kepada  pihak  lain  untuk  mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan,  baik dilakukan  sendiri  maupun  lembaga.  Dengan  kata  lain,  pembiayaan  adalah pendanaan (dana, barang dan alat) yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan. Pembiayaan modal kerja merupakan pembiayaan untuk kebutuhan  peningkatan  produksi  baik  secara  kuantitatif  (jumlah  hasil  produksi) maupun  secara  kualitatif  (peningkatan  kualitas  mutu  hasil  produksi)  dan  untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang. Tujuan Pembiayaan Modal Kerja
Menurut Kasmir tujuan pembiayaan modal kerja terdiri dari tiga yaitu:
1. Pembiayaan  konsumtif,  bertujuan  untuk  memperoleh  barang-barang  atau kebutuhan-kebutuhan lainnya guna memenuhi keputusan dalam konsumsi.
2. Pembiayaan  produktif,  bertujuan  untuk  memungkinkan  penerima pembiayaan  dapat  mencapai  tujuannya  yang  apabila  tanpa  pembiayaan tersebut tidak mungkin dapat diwujudkan.
3. Pembiayaan  perdagangan,  pembiayaan  ini  digunakan  untuk  perdagangan, biasanya  digunakan  untuk  membeli  barang  dagangan  yang  pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan tersebut. 2

## III. Faktor-Faktor yang Memengaruhi Modal Kerja
Modal  kerja  menurut  Sundjaja  daan  Barlian  yaitu  aktiva  lancar  yang  mewakili bagian  dari  investasi  yang  berputar  dari  satu  bentuk  ke  bentuk  lainnya  dalam melaksanakan  suaatu  usaha,  atau  modal  kerja  adalah  kas/bank,  surat-surat berharga  yang  mudah  diuangkan  (giro,  cek  dan  deposito),  piutang  dagang  dan persediaan  yang  tingkat  perputarannya  tidak  melebihi  satu  tahun  atau  jangka waktu operasi normal perusahaan.
Profesionalisme ialah sifat-sifat (kemampuan, kemahiran, cara pelaksanaan sesuatu  hal  dan  lain-lain).  Sebagaimana  yang  sewajarnya  terdapat  pada  atau dilakukan  oleh  orang  professional.Profesionalisme  berasal  dari  pada  profesion yang  bermakna,  berhubungan  dengan  profesion  dan  memerulukan  kepandaian khusus untuk menjalankannya, (KBBI). Jadi, profesionalisme  adalah tingkah laku, kepakaran arau kualiti dari seseorang yang professional.
Menurut  Prof.  Edgar  Shine  professional  adalah  bekerja  sepenuhnya  (full time)  berbeda  dengan  amatir  yang  sambilan,  mempunyai  pengetahuan  (science) dan  keterampilan  (skill),  membuat  keputusan  atas  nama  klien  (pemberi  tugas), berorientasi  pada  pelayanan  (service  orientation).  Kendala  atau  permasalahan UMKM,  yang  dikutip  dari  kompasiana  adalah    kualitas  sumber  daya  manusia UMKM  yang  masih  rendah  serta  minimnya  pengetahuan  dan  kompetensi kewirausahaan  mengakibatkan  rendahnya  produktifitas  usaha  dan  tenaga  kerja. Hal  tersebut  juga  tampak  pada  ketidak  mampuan  mereka  dalam  hal  manajemen usaha, terutama dalam hal tata tertib pencatatan/pembukuan. 3
2 Kasmir, Analisis Laporan Keuangan, Jakarta: Raja grafindo Persada, 2012.
3 Kasmir, Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  (Teori  Dan  Praktik), Jakarta:  Raja  grafindo Persada 2016.
Menurut Wilson Bangun, dalam bukunya manajemen sumber daya manusia. Manajemen  sumber  daya  dalam  menjalankan  fungsinya  akan  mendistribusikan pekerja  ke  berbagai  bidang  dalam  organisasi  kebutuhannya.  Ini  menunjukkann bahwa bahwa manajemen sumber daya manusia mempunyai keterkaitan dengan manajemen bidang lain dalam organisasi untuk mencapai hasil kerja yang efektif. Tentu  bidang-bidang  lain  akan  membutuhkan  pekerja  yang  berkualitas  untuk dapat mempertahankan atau meningkatkan  pelayanannya kepada masyarakat.
Dalam praktiknya tidak selamanya bahwa kinerja karyawan dalam kondisi seperti yang diinginkan baik oleh karyawan itu sendiri ataupun organisasi. Banyak kendala  yang  memengaruhi  kinerja,  baik  kinerja  organisasi  maupun  kierja individu.Ada  baiknya  seorang  prmimpin  harus  mengkaji  terlebih  dahulu  tentang faktor-faktor yang dapat memengaruhi kinerja karyawannya.Jadi atasan langsung sebagai  penilai  bawahannya  harus  menyadari  adanya  perbedaan  kinerja  antara karyawan  yang  berada  di  bawah  pengawasannya.  Sekalipun  karyawan  bekerja pada  tempat  yang  sama,  namun  produktifitas  mereka  tidaklah  selalu  sama. Perbedaan ini akan mengakibatkan kinerja seseorang tidaklah sama.
Menurut  pengertian  akuntansi  keuangan,  pendapatan  adalah  peningkatan jumlah  aktiva  atau  penurunan  kewajiban  suatu  organisasi  sebagai  akibat  dari penjualan  barang  dan  jasa  kepada  pihak  lain  dalam  periode  tertentu.  Sedangkan dalam  kamus manajemen pendapatan adalah uang yang diterima oleh perorangan, perusahaan, organisasi lain dalam bentuk upah, gaji, sewa, komisi dan laba. 4
Sukrisno  mendefenisikan  pendapatan  adalah  jumlah  penghasilan  yang diterima oleh penduduk atas prestasi kerjanya satu periode tertentu, baik harian, mingguan,  bulanan  ataupun  tahunan.  Dari  pengertian  diatas  dapat  disimpulkan bahwa tigkat pendapatan itu ialah naik atau  tidaknya pendapatan seseorang atas pekerjaan yang telah dia lakukan baik bekerja dengan orang lain ataupun bekerja sendiri (wirausaha) dalam periode tertentu.
Ada beberapa faktor-faktor  yang mempengaruhi pendapatan, yaitu:
1. Banyak sedikitnya modal yang digunakan. Besar kecilnya usaha yang dilakukan seseorang sangat dipengaruhi oleh besar kecilnya  modal  yang  dipergunakan.  Suatu  usaha  yang  besar  akan  dapat memberikan peluang yang besar pula terhadap pendapatan yang diperoleh.
2. Kesempatan kerja yang tersedia
Semakin  banyak  kesempatan  kerja  yang  tersedia  berarti  semakin  banyak penghasilan yang bisa diperoleh dari hasil kerja tersebut.
3. Kecakapan dan keahlian Dengan bekal dan keahlian yang tinggi akan dapat meningkatkan pula efisiensi dan efektifitas yang pada akhirnya berpengaruh pula terhadap penghasilan.
4. Keuletan kerja
Keuletan  kerja  dapat  diartikan  dengan  ketekunan,  keberanian  untuk menghadapi  segala  macam  tantangan.Bila  saat  menghadapi  kegagalan  maka
4 Danang Sunyoto, Metode Penelitian Akuntansi , Bandung: Refika Aditama, 2013.
kegagalan  tersebut  dijadikan  sebagai  bekal  untuk  meneliti  kesuksesan  dan keberhasilan. 5
Penelitian ini telah melakukan uji validitas untuk mengukur sah atau valid tidaknya  suatu  kuesioner.  Suatu  kuesioner  dinyatakan  sah  atau  valid  jika pernyataan  atau  pertanyaan  pada  kuesioner  tersebut  mampu  mengungkapkan suatu yang akan diukur oleh kuesioner itu. Bila korelasi tiap faktor tersebut positif dan besarnya 0,3 ke atas maka faktor tersebut merupakan construct yang kuat.
a. Pembiayaan Modal Kerja Dari Pemerintah
Tabel 1 Hasil Uji Validitas Pembiayaan Modal Kerja Dari Pemerintah (X1) Item pernyataan R hitung R minimum Keterangan 1 0,314 0,3 Valid 2 0,767 0,3 Valid 3 0,545 0,3 Valid 4 0,649 0,3 Valid
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  4.5  dapat  diketahui  bahwa  4  item pernyataan  variabel  Pembiayaan  modal  kerja  dari  pemerintah  memiliki  r  hitung lebih  besar  dibandingkan  r  minimum,  maka  seluruh  item  pernyataan  dianggap valid dan dapat digunakan dalam penelitian.
b. Profesionalisme
Tabel 2 Profesionalisme (X2) Itam pernyataan R hitung R minimum Keterangan 1 0,661 0,3 Valid 2 0,685 0,3 Valid 3 0,447 0,3 Valid 4 0,390 0,3 Valid 5 0,445 0,3 Valid 6 0,368 0,3 Valid
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  2  dapat  diketahui  bahwa  6  item pernyataan variabel Profesionalisme memiiki r hitung lebih besar dibandingkan r minimum,  maka  dapat  disimpulkan  seluruh  item  pernyataan  dianggap  valid  dan dapat digunakan dalam penelitian.
5 M. Fuad dkk, Pengantar Bisnis, Jakarta: Gramedia Pustaka Umum, 2006.
c. Tingkat Pendapatan
Tabel 3 Tingkat Pendapatan Usaha (Y) Item pernyataan R hitung R minimum Keterangan 1 0,751 0,3 Valid 2 0,799 0,3 Valid 3 0,827 0,3 Valid
Berdasarkan  hasil  penelitian  pada  tabel  4.7  dapat  diketahui  bahwa  3  item pernyataan  vriabel  Tingkat  Pendapatan  memiliki  r  hitung  lebih  besar  dari  r minimum, maka dapat disimpulkan bahwa seluruh item pernyataan dianggap valid dan dapat digunakan Dallam penelitian ini.
Uji  reliabiitas  dilakukan  terhadap  item  pernyataan  yang  dinyatakan valid.Uji  ini  digunakan  untuk  mengukur  suatu  kuesioner  yang  merupakan indikator  dari  variabel  konstruk.Suatu  kuesioner  dikatakan  reliable  atau  handal jika  jawaban  seseorang  terhadap  pernyataan  adalah  konsisten  atau  stabil  dari waktu ke waktu. Suatu data dikatakan reliable jika Cronbach Alpha lebih besar dari 0,6.  Semakin  tinggi  hasil  yang  diperoleh,  maka  berbanding  lurus  dengan realibilitasnya.
Hasil pengujian realibilitas kuesioner menghasilkan angka Cronbach’s Alpha sebesar  0,709.Hal  ini  dapat  dinyatakan  bahwa  semua  pernyataan  dari  veriabel Pembiayaan  Modal  Kerja  Dari  Pemerintah  (X1)  teruji  reliabilitasnya  sehingga dinyatakan reliable.
Hasil pengujian realibilitas kuesioner menghasilkan angka Cronbach’s Alpha sebesar  0,670.Hal  ini  dapat  dinyatakan  bahwa  semua  pernyataan  dari  veriabel Profesionalisme (X2) teruji reliabilitasnya sehingga dinyatakan reliable. Hasil  pengujian  realibilitas  kuesioner  menghasilkan  angka Cronbach’s  Alpha sebesar  0,823.  Hal  ini  dapat  menyatakan  bahwa  semua  pernyataan  dari  Tingkat Pendapatan Usaha teruji relibilitasnya seingga dinyatakan reliable.
Uji  normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  model  regresi,  variaabel pengganggu  atau  residual  berdistribusi  normal.  Uji  normalitas  ini  dilakukan dengan  uji  statistic  non-parametrik  Kolmogrov-Smirnov  (K-S)  dengan  ketentuan jika nilai signifikan (sig) > 0,05 maka data berdistribusi normal.
Berdasarkan hasil uji normalitas menunjukkan bahwa nilai Kolmogrov-Smirnov z sebesar 0,543 dan nilai signifikansi pada 0,929. Karena nilai signifikan > 0,05 yaitu sebesar  0,543  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  data  berdistribusi  normal  dan asumsi normalitas terpenuhi.
Uji Multikolinieritas
Uji  multikolinieritas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  regresi  ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Multikolinieritas dapat diihat dari  nilai  tolerance  dan  lawannya,  dan  variance  inflation  factor  (VIF).  Nilai tolerance yang rendah sama dengan nilai VIF yang tinggi. Nilai Cutoff yang umum
dipakai untuk menunjukkan adanya multikolinieritas. Multikolinieritas adalah nilai tolerance  <  0,10  maka  dapat  disimpilkan  terbebas  dari  multikolinieritas  dan  jika nilai VIF < maka dapat disimpilkan tidak terkena gangguan multikolinieritas. Hasil  Uji  Multikoinieritas,  nilai  tolerance  dan  VIF  menunjukkan  bahwa  tidak  ada satu variabel independen yang memiliki VIF lebih besar dari 10 dan tidak ada satu nilai  tolerance  variabel  independen  yang  memenuhi  nilai  tolerance  yaitu  kurang dari 0,1 yang berarti tidak terjadi multikolinieritas.
Dari  hasil  tersebut,  persamaan  regresi  dapat  di  peroleh  dari  standardized coefficients,  hal  ini  karena  pengukurannya  menggunakan  skala  penilaian  yang sama yaitu likert, sehingga persamaanya sebagai berikut:
Y = α +βX 1 +βX 2 + βX 3 + e Y = 3.624 + 0,851 + 0,262 + e Keterangan: Y  = Tingkat Pendapatan Usaha X 1 = Pembiayaan Modal Kerja Dari Pemerintah X 2 = Profesionalisme α   = Konstanta Persamaan regresi liniear berganda tersebut dijelaskan sebagai berikut:
a. Koefisien  regresi  (X 1 )  menyatakan  bahwa  variabel  Pembiayaan  Modal  Kerja Dari Pemerintah bertanda positif dan signifikan terhadap Tingkat Pendapatan Usaha.
b. Koefisien  regresi  (X 2 )  menyatakan  bahwa  variabel  Profesionalisme  bertanda positif dan signifikan terhadap Tingkt Pendapatan Usaha.

## III. Penutup
Berdasarkan  hasil  penelitian,  maka  kesimpulan  yang  didapat  dari  penelitian  ini mengenai  pengaruh  Pembiayaan  Modal  Kerja  dari  Pemerintah  dan Profesionalisme terhadap Tingkat Pendapatan Usaha para pengrajin usaha mikro kerupuk  udang  di  Kelurahan  Teluk  Nilau  yaitu  Pembiayaan  Modal  Kerja  Dari Pemerintah  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  Tingkat  Pendapatan  Usaha sebesar 4,637% dan Profesionalisme juga berpengaruh secara signifikan terhadap Tingkat Pendapatan Usaha sebesar 3,018%. Variabel Pembiayaan Modal Kerja Dari Pemerintah lebih unggul dibandingkan variabel Profesionalisme atau dengan kata lain  variabel    Pembiayaan  Modal  Kerja  Dari Pemerintah memiliki  pengaruh yang lebih  tinggi  terhadap  Tingkat  Pendapatan  Usaha  dengan  persentase  4,637% dibandingkan  dengan  variabel  Profesionalisme  yang  hanya  memiliki  persentase sebesar 3,018%.

## BIBLIOGRAFI
Adiwarman  A.  Karim, Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan ,  Jakarta: Rajagrafindo Persada, 2013.
Agus  Tri  Basuki  dan  Nano  Prawoto, Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi & Bisnis (Dilengkapi Aplikasi Spss & Eviews) , Jakarta: Raja GrafindoPersada.
Arikunto.  S, Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik ,  Jakarta:  Rineka Cipta,2006.
BN. Marbun, Kamus Manajemen, Jakarta : Pustaka Sinar Harapan, 2003.
Danang Sunyoto, Metode Penelitian Akuntansi , Bandung: Refika Aditama, 2013.
Husaini  Usman  dan  Purnomo  Setiady  Akbar, Pengantar Statistika, Jakarta  :  Bumi Aksara, Edisi Kedua, 2006.
Kasmir, Analisis Laporan Keuangan, Jakarta : Raja grafindo Persada, 2012.
Kasmir, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya, jakarta:  Raja  grafindo Persada,2002.
Kasmir, Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  (Teori  Dan  Praktik), Jakarta:    Raja grafindo Persada 2016.
M. Fuad dkk, Pengantar Bisnis, Jakarta :Gramedia Pustaka Umum, 2006.
Ratna Sukmayan, Ilmu Pengetahuan Sosial , Jakarta: Galaxy Puspa Mega, 2008.
Sadono  Sukrisno, Teori Pengantar Mikro Ekonomi, Jakarta  :Raja  grafindo  Persada, 2006.
Syafi’I Antonio, Bank Syariah: Dari Teori KePraktis , Jakarta: Gema Insani, 2001.
Tim  Penyusun, Pedoman Penulisan Skripsi ,  Jambi:  Syariah  Press  Fakultas  Syariah IAIN Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, Cet. Pertama, 2010.
Wilson  Bangun, Manajemen Sumber Daya Manusia ,Penerbit: Erlangga, 2012.
Abd Wahid, Al-Qur’an Sumber Peradaban, Jurnal Ushuluddin, Vol. XVIII, No. 2, Juli 2012.
Adinda Nurrizki, Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja Terhadap Tingkat Pendapatan Mitra  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS)  Ibu  Mandiri  Serpong, Skripsi Universitas  Syarif  Hidayatullah  Jakarta,  Fakultas  Ilmu  Dakwah  Dan  Ilmu Komunikasi, Program Studi Manajemen Dakwah, 2014.
D.K.R. Ardiana, I.A. Brahmayanti, Subaedi, Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, Vol.12, No. 1, BulanMaret. Tahun. 2010.
Merisa  Fajar  Aisyah. Pengaruh  Kualitas  Sumber  Daya  Manusia,  Profesionalisme Kerja,  dan  Komitmen  Terhadap  Kinerja  Karyawan  Pada  PDAM  Kabupaten Jember, Skripsi Universitas Jember, Fakultas Ekonomi, Jurusan Manajemen, 2015.