Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah  Vol. 1 No. 2
Peran Bank Rakyat Indonesia Syariah KC Palu Wolter Monginsidi  Dalam  Penghimpunan Dana Zakat Infak dan Shadaqah di Kota Palu
Fikriyah Muhtadin 1*, Noval Noval 2 , Ahmad Haekal 3 Moh. Anwar Zainuddin 4
1 Jurusan Ekonomi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
2 Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu , 3 Jurusan Ekonomi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
4 Jurusan Ekonomi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Palu
ABSTRAK INFORMASI ARTIKEL
Penelitian  ini  ditujukan  untuk  mengetahui  peran  BRI  Syariah cabang Mongonsidi Palu dalam menghimpun Zakat, Infaqa, dan Sadaqah (ZIS) di kota Palu. Penelitian ini menggunakan metide kualitatif  dengan  Teknik  pengumpulan  data  melalui  observasi, wawancara  mendalam,  dan  melalui  dokumen  tertulis  yang diperoleh  di  lokasi  penelitian  yang  berkaitan  dengan penghimpunan  ZIS.  Wawancara  dilakukan  dengan  pimpinan bank,  bagian  promosi,  dan  karyawan  yang  terlibat  dalam penghimpunan  ZIS.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bawah penghimpunan  dana  ZIS  di  BRI  Syariah  yaitu  dengan  cara melakukan  pembukaan  rekening  tabungan,  sesuai  dengan pilihan nasabah yang ingin melakukan zakat, infak dan sedekah. Kemudian BRI Syariah juga aktif mempromosikan penghimpunan ZIS melalui berbagai media social, spanduk, dan media massa lainnya.
Katakunci:
Zakat, Infaq, Sadaqah, Penghimpunan, BRI Syariah

## 1. PENDAHULUAN
Perbankan syariah di Indonesia merupakan suatu perwujudan dari permintaan  masyarakat  yang  membutuhkan suatu sistem perbankan alternatif yang selain menyediakan  jasa  perbankan/keuangan  yang sehat, juga, memenuhi prinsip-prinsip syariah. 1 Prinsip  utama  yang  dianut  Bank Syariah  adalah  larangan  riba  (bunga)  dalam berbagai  bentuk  transaksi,  menjalankan bisnis  dan  aktivitas  perdagangan  yang berbasis  pada  perolehan  keuntungan  yang sah menurut syariah dan menumbuh kembangkan zakat. 2
Pada  tahun  1998,  Pemerintah  dan Dewan Perwakilan Rakyat melakukan penyempurnaan  Undang-Undang  No.  10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang- Undang  No.  7  Tahun  1992  tentang Perbankan,  yang  secara  tegas  menjelaskan bahwa terdapat  dua sistem  dalam perbankan di  tanah  air  ( dual  banking  system ),  yaitu sistem  perbankan  konvensional  dan  sistem perbankan  syariah.  Peluang  ini  disambut hangat  masyarakat  perbankan, yang ditandai dengan berdirinya beberapa Bank Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank
1 Ikatan  Banker  Indonesia ,  Memahami  Bisnis Syariah (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2014),
3.
2 Wirdyaningsih, Bank dan Asuransi Islam Di Indonesia , (Jakarta: Kencana, 2005), 47.
Niaga,  Bank  BTN,  Bank  Mega,  Bank  BRI, Bank  Bukopin,  BPD  Jabar  dan  BPD  Aceh. Salah  satu  fungsi  dari  perbankan  adalah sebagai  lembaga  intermediasi  keuangan ( financial intermediary intutional ) sebagaimana  ditegaskan  dalam  pasal  1 Angka  2  Undang-Undang  Nomor  10  Tahun 1998  tentang  perubahan  atas  Undang- Undang  Nomor  7  Tahun  1992  yakni  bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka peningkatan  taraf  hidup  rakyat  banyak . 3 Undang-Undang  Nomor  21  Tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah  bertujuan untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan keadilan,  kebersamaan,  dan  pemerataan kesejahteraan  rakyat.  Realisasi  dari  tujuan dimaksud  terwujud  dalam  fungsi  bank syariah dan Unit Usaha Syariah yaitu bahwa: (1)  Bank  Syariah  dan  unit  usaha  syariah wajib  menjalankan  fungsi  menghimpun  dan menyalurkan  dana  masyarakat;  (2)  Bank Syariah  dan  unit  usaha  syariah  dapat menjalankan  fungsi  sosial  dalam  bentuk
3 Khotibul Umam & Very Antoni, Corporate Action Pembentukan Bank Syariah (Akuisisi, Konversi,  dan  Spin-Off ),  (Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press, 2018), 1.
baitul  mal,  yaitu  menerima  dana  yang berasal  dari  zakat,  infak,  sedekah,  hibah, atau dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.
Pelaksanaan fungsi sosial mendasarkan pada peraturan perundang-undangan terkait, yakni Undang-Undang  Nomor  38  Tahun  1999 tentang  Pengelolaan  Zakat  Hal  inilah  yang menunjukkan  bahwa  perbankan  syariah berperan  sebagai financial  and social intermediaries institution . 4
Fungsi bank syariah dalam menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk titipan dengan menggunakan akad al- wadiah dan  dalam  bentuk  investasi  dengan menggunakan  akad al-Mudharabah. Al- Wadiah adalah  akad  antara  pihak  pertama (masyarakat)  dengan  pihak  kedua  (bank),  di mana  pihak  pertama  menitipkan  dananya kepada  bank,  dan  pihak  kedua,  bank menerima titipan untuk dapat memanfaatkan titipan pihakk pertama dalam transaksi  yang diperbolehkan  dalam  Islam. Al-Mudharabah merupakan akad antara pihak yang memiliki dana  kemudian  menginvestasikan  dananya atau  disebut  juga  dengan shahibul  maal dengan  pihak  kedua  atau  bank  yang menerima  dana  yang  disebut  juga  dengan
4 Abdul Ghofur Anshori:
Sejarah
Perkembangan  Hukum  Perbankan  Syariah  Di Indonesia  Dan Implikasinya Bagi  Praktik  Perbankan Nasional, Jurnal Ekonomi Isalm La-Riba, 164.
mudharib , yang mana pihak mudharib dapat memanfaatkan  dana  diinvestasikan  oleh shahibul  maal untuk  tujuan  tertentu  yang diperbolehkan dalam syariah Islam. 5
Kegiatan menghimpun dan menyalurkan  dana  merupakan  kegiatan pokok perbankan, sedangkan kegiatan memberikan jasa-jasa bank lainnya hanyalah merupakan  pendukung  dari  kedua  kegiatan. Pengertian  menghimpun  dana  maksudnya adalah  mengumpulkan  atau  mencari  dana (uang) dengan cara membeli dari masyarakat luas  dalam  bentuk  simpanan  giro,  tabungan dan deposito. Pembelian dana dari masyarakat  ini  dilakukan  oleh  bank  dengan cara  memasang  berbagai  strategi  a  gar masyarakat  mau  menanamkan  dananya. Jenis  simpanan  yang  dapat  dipilih  oleh masyarakat  adalah simpanan giro, tabungan, sertifikat  deposito,  serta  deposito  berjangka di mana masing-masing jenis simpanan yang ada  memiliki  kelebihan  dan  keuntungan sendiri.  Kegiatan  penghimpunan  dana  ini sering disebut dengan istilah funding . 6
Penghimpunan dana zakat merupakan roda pergerakan sebuah organisasi  pengelolaan zakat.  Dalam pasal  1 angka  2  Undang-Undang  Nomor  23  Tahun
5 Ismail, Perbankan Syariah (Jakarta: Kencana, 2011), 30-31.
6 Kasmir, Manajemen  Perbankan  Edisi Revisi (Jakarta: Rajagrafindo Persada, 2012), 13.
2011  tentang  pengelolaan  zakat,  yang dimaksud  dengan  zakat  adalah  harta  yang wajib dikeluarkan oleh seorang muslim atau badan  badan  usaha  untuk  diberikan  kepada yang  berhak  menerimanya  sesuai  dengan syariat Islam. Zakat menjadi salah satu unsur dalam  pokok  bagi  tegaknya  syariat  Islam. Oleh  sebab  itu,  hukum  zakat  adalah  wajib (fardhu)  atas  setiap  muslim  yang  telah memenuhi syarat-syarat tertentu. Zakat telah diatur secara rinci berdasarkan al-Qur’an dan sunnah,  zakat  merupakan  ibadah  sekaligus merupakan  amal  sosial  pemasyarakatan  dan kemanusiaan  yang  dapat  berkembang  sesuai dengan perkembangan umat manusia. 7
Zakat dalam kehidupan dan pembangunan sangat penting. Zakat Merupakan  kewajiban  umat  Islam.  Setiap umat  Islam  akan  membayar  zakat  karena merupakan  kewajiban.  Sehingga  potensi penerimaan  dana  zakat  akan  sangat  besar. Dengan  dana  yang  cukup  besar  tersebut, Lembaga  Pengelola  Zakat  sangat  berperan signifikan  dalam  kehidupan  masyarakat yaitu dalam: a). Membantu mengembangkan ekonomi  masyarakat  miskin.  b).  Membuat fasilitas  umum  gratis  seperti  sekolah  dan rumah  sakit  yang  bisa  memberikan  layanan
7 Sony  Santoso  &  Rinto  Agustino, Zakat Sebagai Ketahanan Nasional , (Yogyakarta: Deepublish, 2018), 4.
secara  gratis.  Pendapatan  dana  zakat  yang diterima oleh lembaga pengelola zakat. 8
Salah  satu  bank  syariah  yang berada  di  kota  Palu  yang  menerapkan  pola syariah yaitu Bank Rakyat Indonesia Syariah (BRI Syariah) KC Wolter Monginsidi. Bank BRI syariah dapat digunakan untuk mengefektifkan  penggunaan  dana  zakat, infak dan shadaqah dengan cara menghimpun dana zakat, infak dan shadaqah bagi kesejahteraan orang banyak.

## 2. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1 Pengertian Bank Syariah
Bank  syariah  terdiri  dari  dua  kata, yaitu  (a)  bank,  dan  (b)  syariah.  Kata  bank bermakna  suatu  lembaga  keuangan  yang berfungsi  sebagai  perantara  keuangan  dari dua  pihak,  yaitu  pihak  yang  berkelebihan dana  dan  pihak  yang  berkekurangan  dana. Kata  syariah  dalam  versi  bank  syariah  di Indonesia adalah aturan perjanjian berdasarkan yang dilakukan oleh pihak bank dan pihak lain yang penyimpangan dana/atau
8 Moh. Khoirul Anam, Penerapan PSAK 101 Pada Laporan Dana Zakat dan Dana Kebajikan,https://www.academia.edu/33839690/Opti malisasi_Pengelolaan_Dana_Zakat_dan_Dana_Kebaji kan_pada_Bank_Syariah_Studi_Penerapan_Standar_ Akuntansi_Keuangan_PSAK_101, pdf.
pembiayaan  kegiatan  usaha  dan  kegiatan lainnya sesuai dengan hukum Islam.
Penggabungan  kedua  kata  dimaksud menjadi“bank syariah”. Bank syariah adalah suatu  lembaga  keuangan  yang  berfungsi sebagai perantara bagi pihak yang berkelebihan  dana  dengan  pihak  yang kekurangan  dana  untuk  kegiatan  usaha  dan kegiatan  lainnya  sesuai  dengan  hukum Islam.  selain  itu,  bank  syariah  biasa  disebut Islamic  banking atau interest  fee  banking , yaitu suatu sistem perbankan dalam pelaksanaan  operasional  tidak  menggunakan sistem  bunga  ( riba ),  spekulasi  ( maisir ),  dan ketidakpastian atau ketidakjelasan ( gharar ). 9
Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan Prinsip  Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas  Bank  Umum  Syariah  dan  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Prinsip Syariah adalah  prinsip  hukum  Islam  dalam  kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang dikeluarkan  oleh  lembaga  yang  memiliki kewenangan  dalam  penetapan  fatwa  di bidang syariah. 10
9 Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah (Cet.2, Jakarta: Sinar Grafika, 2010), .1
10 Yenni  Annor  Vivin,  Budi  Wahono, Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank Umum Syariah Dengan Bank Umum Konvensional Di Indonesia ,  “E  –  Jurnal  Riset  Manajemen  Prodi Manajemen Fakult as Ekonomi Unisma, 15.
Bank  syariah  merupakan Islamic Financial Institution dan lebih sekedar bank ( beyond  banking )  yang  berlandaskan  AL- Qur’an  dan  hadits  (tuntunan  Rasulullah Saw). Yang mengacu pada prinsip muamalah ,  yakni  sesuatu  itu  dibolehkan, kecuali  jika  ada  larangannya  dalam  Al- Qur’an  dan  Hadis  yang  mengatur  hubungan antar  manusia  terkait  ekonomi,  sosial,  dan politik.  Dalam  Undang-Undang  Republik Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  tentang perbankan  syariah  dinyatakan  bahwa  bank syariah menjalankan kegiatan usaha berdasarkan  prinsip  syariah  dan  mengacu pada  fatwa  yang  dikeluarkan  oleh  lembaga berwenang,  dalam  hal  ini  Dewan  Syariah Nasional  (DSN)  di  bawah  Majelis  Ulama Indonesia (MUI). 11
Undang-undang  No.  21  tahun  2008 tentang perbankan syariah disebutkan bahwa bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip syariah. Dalam bentuk jenisnya bank syariah terdiri  atas  Bank  Umum  Syariah  (BUS)  dan Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS). Makna  dari  bank  umum  syariah  (BUS) adalah Bank Syariah yang dalam kegaiatannya  memberikan  jasa  dalam  lalu lintas  pembayaran.  Sedangkan  Unit  Usaha
11 Ikatan Banker Indonesia, Memahami Bisnis Bank Syariah , 8.
Syariah yang selanjutnya disebut UUS adalh unit  kerja  dari  kantor  pusat  Bank  Umum Konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk  dari  kantor  atau  unit  usaha  yang melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan prinsip  Syariah,  atau  unit  kerja  di  kantor cabang  dari  suatu  Bank  yang  berkedudukan di  luar  negeri  yang  melaksanakan  kegaiatan usaha  secara  konvensional  yang  berfungsi sebagai  kantor  induk  dari  cabang  pembantu syariah dan/atau unit syariah. 12

## 2.2 Sejarah Bank Syariah
Menurut sejarah, awal  mula kegiatan Bank Syariah yang pertama sekali dilakukan di  Pakistan  dan  Malaisya  pada  tahun  1940- an. Di Kairo Mesir pada 1963 berdiri Islamic Rural  Bank  di  desa  Mit  Ghamr.  Bank  ini beroperasi  di  pedesaan  Mesir  dan  masih berskala  kecil.  Di  Negara-negara  Arab lainnya  adalah  Uni  Emirat  Arab  dengan berdirinya  Dubai  Islamic  Bank  pada  1975. Kemudian  di  Kuwait  pada  1977  berdiri Kuwait  Finance  House  yang  beroperasi tanpa  bunga.  Sedangkan  Mesirnpada  1978 berdiri  Bank  Syariah  yang  diberi  nama Faisal  Islamic  Bank.  Langkah  ini  kemudian
12 Sulaiman  Jajuli, Produk  Pendanaan  Bank Syariah (Ed.,1,  Cet.  1;  Yogyakarta:  Deepublish, 2015), 8-9.
diikuti  oleh  Islamic  Internasional  Bank  for Invesment and Development Bank. 13
Secara  kelembagaan  bank  syariah pertama kali yang berdiri di Indonesia adalah Bank Muamalat  Indonesia (BMI), kemudian baru menyusul bank-bank lain yang membuka  membuka  jendela  usaha  syariah ( Islamic window ) dalam menjalankan kegiatan  usahanya.  Melalui Islamic  window ini, bank-bank konvensional dapat memberikan jasa pembiayaan syariah kepada para  nasabahnya  melalui  produk-prod  uk yang  bebas  dari  unsure riba ( usury ), gharar ( uncertainty ),  dan maysyir ( speculative ) dengan  terlebih  dahulu  membentuk  Unit Usaha Syariah (UUS). UUS adalah unit kerja di  kantor  induk  dari  kantor  cabang  syariah dan atau unit syariah.
Sedangkan  secara  yuridis  di  tataran undang-undang  di  mulai  pada  tahun  1992 dengan  diundangkannya  Undang-undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan yang memuat  ketentuan-ketentuan  yang  secara implisit  memperbolehkan  pengelolaan  bank berdasarkan  prinsip  bagi  hasil  ( profit  and loss  sharing ),  terutama  melalui  peraturan Pemerintah  Nomor  72  Tahun  1992  tentang Bank  Berdasarkan  Prinsip  Bagi  Hasil. Kemudian  dipertegas  lagi  melalui  Undang- Undang  Nomor  10  Tahun  1998  ini  secara
13 Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan , 245.
tegas  membedakan  bank  berdasarkan  pada pengelolaannya terdiri dari bank konvensional dan bank syariah, baik itu bank umum maupun bank perkreditan rakyat.
Setelah  di  undangkannya  Undang-
undang
Nomor 10 tahun 1998,
perkembangan  bank  syariah  di  Indonesia semakin  pesat,  yaitu  ditandai  dengan berdirinya  bank  syariah  baru  dengan  sistem dual  banking ( dual  banking  system )  antara lain,  Bank  IFI  yang  membuka  cabang syariah  pada  tanggal  28  Juni  1999,  Bank Syariah  Mandiri  yang  merupakan  konversi dari  Bank  Susila  Bakti  (BSB),  anak perusahan  Bank  Mandiri,  serta  pendirian lima cabang baru berupa cabang syariah dari PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk. Pada  Bulan  Februari  2000,  tercatat  di  Bank Indonesia bank-bank yang membuka cabang syariah, yakni Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega, bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan BPD Aceh. 14
Bank syariah didirikan dengan tujuan untuk  mempromosikan  dan  mengembankan penerapan  prinsip-prinsip  islam,  syariah  dan tradisinya  ke  dalam  transaksi  keuangan  dan perbankan  serta  bisnis  lain  yang  terkait. Prinsip  utama  yang  diikuti  oleh  bank  islam itu adalah
14 Abdul  Ghofur  Ansori, Perbankan  Syariah Di  Indonesia (Yogyakarta:  Gadjah  Mada  University Press, 2018), 30-31.
a. Larangan  riba  dalam  berbagai  bentuk transaksi;
b. Melakukan  kegiatan  usaha  dan  perdagangan perolehan keuntungan yang sah
c. Memberikan zakat. 15
d.
3 2.3 Produk Bank Syariah
Pada dasarnya, produk yang ditawarkan  oleh  perbankan  syariah  dapat dibagi hasil kan menjadi 3 bagian besar yaitu :  Produk  Penyaluran  Dana (financing) ,
Produk  Penghimpunan  Dana (funding) ,  dan Produk Jasa (service.)
a. Penyaluran Dana
Dalam  menyalurkan  dananya  pada nasabah, seacar garis besar produk pembiayaan  syariah  terbagi  ke  dalam  empat kategori  yang  dibedakan  berdasarkan  tujuan penggunaannnya, yaitu:
1. Pembiayaan dengan prinsip jual-beli
2. Pembiayaan dengan prinsip sewa
3. Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil
4. Pembiyaan dengan akad pelengkap
Pembiayaan  dengan  prinsip  jual-beli ditunjukkan untuk memiliki barang, sedangkan  yang  menggunakan  prinsip  sewa ditujukan  untuk  mendapatkan  jasa.  Prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha kerja sama yang  ditujukan  guna  mendapatkan  barang
15 Zainul  Arifin, Dasar-Dasar  Manajemen Bank Syariah (Cet. 7; Jakarta: Azkia Publisher, 2009), 3.
dan  jasa  sekaligus.  Pada  kategori  pertama dan  kedua,  kedua  tingkat  keuntungan  bank ditentukan  di  depan  dan  menjadi  bagian harga  atas  barang  atau  jasa  yang  dijual. Produk  yang  termasuk  dalam  kelompok  ini adalah  produk  yang  menggunakan  prinsip jual-beli  seperti Murabahah,  Salam, dan Istishna serta  produk  yang  menggunakan prinsip sewa, yaitu Ijarah dan IMBT. 16
Sedangkan  pada  kategori  ketiga, tingkat  keuntungan  bank  ditentukan  dari besarnya  keuntungan  usaha  sesuai  dengan prinsip  begi  hasil  .  Pada  produk  bagi  hasil keuntungan  usaha  ditentukan  oleh  nisbah bagi  hasil  yang  disepakati  dimuka.  Produk perbankan yang termasuk ke dalam kelompok  ini  adalah Musyarakah dan Mudharabah. Sedangkan pembiayaan dengan  akad  pelengkap  ditujukan  untuk memperlancar pembiayaan dengan menggunakan  tiga  prisip  diatas.  Kita  akan membahas masing-masing produk ini dengan lebih rinci pada uraian berikut. A. Prinsip Jual Beli (Ba’i)
Prinsip jual-beli dilaksanakan sehubungan  dengan  adanya  perpindahan kepemilikkan  barang atau benda (transfer of property) . Tingkat keuntungan bank ditentukan  di  depan  dan  menjadi  bagian
16 Adiwarman  A.  Karim, Bank  Islam: Analisis  Fiqih  dan  Keuangan (Ed.  8;  Jakarta: Rajawali Pers, 2011), 96.
harga  atas  barang  yang  dijual.  Transaksi jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayarannya dan waktu penyerahan barangnya, yakni sebagai berikut :
a. Pembiayaan Murabahah
Murabahah ( al-bai’  bi  tsaman  ajil ) lebih  dikenal  sebagai murabahah saja.
Murabahah,  yang  berasal  dari  kata ribhu (keuntungan),  adalah  transaksi  jual-beli dimana bank menyebut jumlah keuntungannya.  Bank  bertindak  sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli. Harga  jual  adalah  harga  beli  bank  dari pemasok ditambah keuntungan (marjin). 17
Kedua belah pihak harus menyepakati  harga  jual  dan  jangka  waktu pemabayara.  Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat  berubah  salam  berlakunya  akad. Dalam perbankan, murabahah selalu dilakukan  dengan  cara  pembayaran  cicilan (bi  tsaman  ajil  ,  atau    muajjal)  . Dalam transaksi  ini  barang  diserahkan  segara setelah akad, sementara pembayaran dilakukan secara tangguh atau cicilan. 18
b. Pembiayaan Salam
Salam adalah  transkasi    jual  beli dimana  barang  yang  diperjualbelikan  belum
17 Ibid., 97.
18 Ibid, 98.
ada.  Oleh  karena  itu,  barang  diserahkan secara tangguh sementara pembayaran dilakukan  tunai.  Bank  bertindak  sebagai pembeli, sementara nasabah sebagai penjual. Sekilas  transaksi  ini  mirip  jual  beli  ijon, namun  dalam  transaksi  ini  kuantitas, kualitas,  harga,  dan  waktu  penyerahan barang harus ditentukan secara pasti.
c. Pembiayaan Istishna’
Produk  istishna’  menyerupai  produk salam, tetapi dalam istishna’ pembayarannya dapat  dilakukan  oleh  bank  dalam  beberapa kali  (termini)  pembayaraan. Skim  Istishan’ dalam Bank Syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manufaktur dan konstruksi.  Ketentukan  umum  Pembiayaan istishan’ adalah  spesifikasi  barang  pesanan harus  jelas  seperti  jenis,  macam  ukuran, mutu dan jumlahnya . Harga jual yang telah disepakati dicuntamkan dalam akad istishna’ dan  tidak  boleh  berubah  selama  berlakunya akad.  Jika  terjadi  perubahan  dari  kriteria pesanan  dan  terjadi  perubahan  harga  setelah akad ditandatangani, seluruh biaya tambahan tetap ditanggung nasabah.

## B. Prinsip Sewa (Ijarah)
Transaksi  Ijarah  dilandasi  adanya perpindahan  manfaat.  Jadi  pada  dasarnya prinsip  ijarah  sama  saja  dengan  prinsip  jual beli,  tapi  perbedaannya  terletak  pada  objek transaksinya  .  Bila  pada  jual-beli  objek
transaksinya adalah barang pada ijarah objek transaksinya adalah jasa.

## C. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Produk pembiayaan syariah yang didasarkan  atas  prinsp  bagi  hasil  adalah sebagai berikut.
1. Pembiayaan Musyarakah
Bentuk  umum  dari  usaha  bagi  hasil adalah musyarakah (syirkah  atau  syarikah). Transaksi  musyrakah  dilandasi  ada  nya keinginan  para  pihak  yang  berkerja  sama untuk meningkatkan nilai asset yang mereka miliki  secara  bersama-sama    memadukan seluruh  bentuk  sumber  daya  baik  yang berwujud maupun tidak berwujud. 19

## 2. Pembiayaan Mudharabah
Mudharabah  adalah  bentuk  kerja sama  antara  dua  atau  lebih  pihak  di  mana pemilik modal (shahib al-maal) mempercayakan  sejumlah  modal  kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian  pembagian  keuntungan.  Bentuk ini  menegaskan  kerja  sama  dalam  paduan kontribusi  100%  modal  kas  dari shahib  al- maal dan  keahlian  dari mudharib. Transaksi jenis  ini  tidak  mensyarakat  adanya  wakil shahib  al-maal  dalam  manajemen  proyek. Sebagai  orang  kepercayaan, mudharib harus
19 Ibid, 99-102.
bertindak  hati-hati  dan  bertanggung  jawab untuk  setiap  kerugian  yang  terjadi  akibat kelalaian.  Sedangkan  sebagai  wakil shahib al-  maal dia  diharapkan  untuk  mengelola modal dengan cara tertentu untuk menciptakan laba optimal.

## D. Akad Pelengkap
1. Hiwalah (Alih Utang -  Piutang)
Hiwalah  adalah  untuk  membantu supplier mendapatkan  modal  tunai  agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapatkan ganti biaya atas jasa pemindahan  piutang.  Untuk  mengantisipasi risiko kerugian yang akan timbul, bank perlu melakukan penelitian atas kemampuan pihak yang  berutang  dan  kebenaran  transaksi antara  yang  memindahkan  piutang  dengan yang berutang . Katakanlah seorang supplier bahan bangunan menjual barang nya kepada pemilik proyek yang akan dibayar dua bulan kemudian.  Karena  kebutuhan supplier akan likuiditas,  maka  ia  meminta  bank  untuk mengambil  alih  piutangnya.  Bank  akan menerima pembayaran dari pemilik proyek. 20
2. Rahn (Gadai)
Tujuan  akad Rahn adalah  untuk memberikan  jaminan  pembayaran  kembali
kepada bank dalam memberikan pembiayaan.
Barang  yang  digadaikan  wajib  memenuhi kriteria:  Milik  nasabah sendiri,  jelas ukuran, sifat,    dan  nilainya  ditentukan  berdasarkan nilai  riil  pasar.  Dapat  dikuasai  namun  tidak boleh dimanfaatkan oleh bank. 21
Atas  izin  bank,  nasabah  dapat menggunakan barang tertentu yang digadaikan  dengan  tidak  mengurangi  nilai dan  merusak  barang  yang  digadaikan. Apabila  barang  yang  digadaikan  rusak  atau cacat,  nasabah  harus  bertanggung  jawab. Apabila  nasabah  wanprestasi,  bank  dapat melakukan penjualan barang yang digadaikan  atas  perintah  hakim.  Nasabah mempunyai  hak  untuk  menjual  barang tersebut  dengan seizing bank . Apabila hasil penjualan  melebihi  kewajibannya,  kelebihan tersebut  menjadi  milik  nasabah.  Dalam  hal hasil  penjualan  tersebut  lebih  kecil  dari kewajibannya, maka nasabah harus menutupi kekurangannya.

## 3. Qardh
Qardh  adalah pinjaman  uang.
Apabila qardh dalam  perbankan  biasanya dalam empat hal, yaitu :
a. Sebagai  pinjaman  talangan  haji,  di  mana nasabah  calon  haji  diberikan  pinjaman talangan untuk memenuhi syarat
21 Ibid., 105.
penyetoran biaya perjalanan haji. Nasabah  akan  melunasinya  sebelum keberangkatannya ke haji.
b. Sebagai  pinjaman  tunai (cash  advanced)
dari  produk  kartu  kredit  syariah,  di  mana nasabah diberi keleluasaan untuk menarik uang  tunai  milik  bank  melalui  ATM. Nasabah  akan  mengembalikannya  sesuai waktu yang ditentukan.
c. Sebagai Pinjaman kepada pengurus kecil, di  mana  menurut  perhitungan  bank  akan memberatkan si  pengusaha bila diberikan pembiayaan  dengan  skema  jual  beli, ijarah,atau bagi hasil.
d. Sebagai  pinjaman  kepada  pengurus  bank,
di  mana  bank  menyediakan  fasilitas  ini untuk memastikan terpenuhinya kebutuhan pengurus bank. Pengurus bank akan  mengembalikan  dana  pinjaman  itu secara cicilan melalui pemotongan
gajinya.
4. Wakalah (Perwakilan)
Wakalah  dalam  aplikasi  perbankan terjadi  apabila  nasabah  memberikan  kuasa kepada  bank  untuk  mewakili  dirinya melakukan  pekerjaan  jasa  tertentu,  seperti pembukaan  L/C  ,  inkaso  dan  transfer  uang. Bank dan nasabah  yang dicantumkan dalam akad  pemberian  kuasa  harus  cakap  hukum. Khusus untuk pembukaan L/C , apabila dana nasabah  ternayata  tidak  cukup,  maka
penyelesain  L/C  (settlement  L/C  )  dapat dilakukan deangan pembiayaan murabahah , salam, ijarah, mudharabah, atau musyarakah.
5. Kafalah (Garansi  Bank)
Garansi bank dapat diberikan dengan tujuan  untuk  menjamin  pembayaran    suatu kewajiban pembayaran. Bank dapat mensyarakatkan
nasabah untuk
menempatkan sejumlah dana untuk menempatkan  sejumlah  dana  untuk  fasilitas ini sebagai rahn. Bank dapat pula menerima dana tersebut dengan prinsip wadi’ah. Untuk jasa  – jasa ini, bank mendapatkan pengganti biaya atas jasa yang diberikan. 22

## 2.4  Pengertian Zakat, Infak dan Sadaqah

## 1. Zakat
Ditinjau  dari  segi  bahasa,  kata  zakat mempunyai beberapa arti, yaitu al-barakatu’ keberkahan”, al-namaa ‘pertumbuhan  dan perkembangan’, ath-thaharatu ‘kesucian’, dan  ash-  salahatu  ‘  keberesan.  Sedangkan secara istilah, meskipun para ulama mengemukakannya  dengan  redaksi  yang agak  berbeda  antara  satu  dengan  yang lainnya,  akan  tetapi  harta  dengan  pada prisipnya sama, yaitu bahwa zakat itu adalah
bagian  dari  harta  dengan  persyaratan tertentu,  yang  Allah  SWT  mewajibkan kepada pemiliknya, untuk diserahkan kepada yang berhak menerimanya, dengan persyaratan tertentu. 23
Zakat  dari  segi  fiqh  berarti  sejumlah harta  tertentu  yang  diwajibkan  Allah  untuk diserahkan kepada orang-orang. Harta benda yang dikeluarjkan ini disebut zakat karena ia menjadi  penyebab  harta  dapat  berkembang. zakat  merupakan  bagian  dari  kewajiban seorang  Muslim. 24 Didalam  kitab al-Hawi, al-Mawardi  mendefinisikan  zakat  dengan nama  pengambilan  tertentu  dari  harta  yang tertentu,  menurut  sifat-sifat  tertentu,  dan untuk  diberikan  kepada  golongan  tertentu. 25
Imam  asy  Syarkhasyi  al  Hanafi  dalam kitabnya al mabsuth mengatakan bahwa dari segi  bahasa  zakat  adalah  tumbuh  dan bertambah. Disebut zakat karena sesungguhnya ia menjadi
sebab bertambahnya  harta  di  mana  Allah  ta’ala
23 Didin Hafidhuddin, Zakat Dalam Perekonomian Modern (Jakarta: Gema Insane, 2002),
7.
24 Lilik  Ummi  Kalsum,  Abd.  Moqsith, Tafsir Ayat-Ayat Ahkam (Jakarta: UIN Press, 2015), 37.
25 Ahmad  Hadi  Yasin, Panduan  Zakat
Dompet Dhuafa , 10
https://www.dompetdhuafa.org/uploads/media/PAND UAN-ZAKAT-1433-web.pdf. diakses 15 April 2019.
menggantikannya  di  dunia  dan  pahala  di akhirat. 26
Berdasarkan pengertian secara bahasa  maupun  istilah  tersebut  dapat disimpulkan  bahwa  zakat  mamiliki  empat sifat. Pertama, zakat memberikan keberkahan  bagi  yang  yang  mengeluarkan zakat  (muzakki). Kedua ,  tumbuh  dan berkembang. dari harta zakat yang dioptimalkan  akan  menumbuh  kembangkan potensi-potensi  baik  dari  para  muzakki maupun  dari  masyarakat  secara  umum.  Hal ini disebabkan keberkahan yang dikaruniakan  Allah  Swt.  atas  harta  yang bersih. Ketiga, adalah  kesucian.  Dengan zakat,  Allah  Swt.  mensucikan  baik  harta maupun  jiwa  seorang  manusia. Keempat, beres  atau  keberesan.  Sifat  ini  mengandung pengertian bahwa harta yang selalu di zakati senantiasa terjauh dari permasalahan baik  di dunia dan di akhirat. 27
Zakat  merupakan  pungutan  wajib atas  individu  yang  memiliki  harta  wajib zakat  yang  melebihi  nishab  ( muzakki ),  dan didistribusikan  kepada  delapan  Golongan penerima  zakat  ( mustahik) ,  yaitu  fakir,
26 Gus  Arifin, Dalil-Dalil  dan  Keutamaan, Zakat,  Infak  Sedekah,  Menurut  Fiqh  4  Mazhab (Jakarta: Elex Media Komputindo,2011), 4.
27 Setiawan  Badi  Utomo, Metode  Praktik Penetapan Nisab Zakat (Bandung: PT Mizan Pustaka, 2009), 31-32.
miskin, fi  sabilillah,  ibnussabil,  amil, gharimin, hamba sahaya, dan muallaf.
Penerapan sistem zakat akan mempunyai  berbagai  implikasi  di  berbagai segi kehidupan, antara lain:
1) Memenuhi  kebutuhan  masyarakat  yang kekurangan.
2) Memperkecil jurang kesenjangan ekonomi.
3) Menekan  jumlah  permasalahan  sosial, kriminalitas, pelacuran, gelandangan,
pengemis dan lain-lain.
4) Menjaga  kemampuan  beli  masyarakat agar  dapat  memelihara  sector  usaha. Dengan kata lain zakat menjaga konsumsi masyarakat  pada  tingkat  yang  minimal sehingga perekonomian dapat terus berjalan.
5) Mendorong masyarakat
untuk berinvestasi, tidak menumpuk harta. 28

## 2 Infaq
Infaq  dalam  bahasa  arab  berasal  dari kata nafaqa ( ةقفن )  yang  berarti  pengeluaran atau  pembelanjaan. 29 Secara  bahasa  kata infaq  berarti  kosong.  Baik  yang  disebabkan oleh  kematian,  pemberian,  penjualan  dan lain-lain.  Penggunaan  kata  ini  diibaratkan
28 Ascarya , Akad dan Produk Bank Syariah (Ed, 1-3; Jakarta: Rajawali Pers, 2011), 8.
29 Atabik Ali. Ahmad Zuhdi Muhdlor, Kamus Kontemporer  Arab-Indonesia (Cet.9;  Yogyakarta: Multi Karya Grafika, 2004), 1934.
dengan  sebuah  bangunan  bata.    Apabila salah  satu  bata  tersebut  di  ambil  maka  akan terlihat kosong atau ada yang hilang. Dengan demikian,  pemaknaan  infaq  masih  terkesan umum tanpa batasan objek ataupun tujuannya.  Sedangkan  secara  istilah  kata mengeluarkan  atau  memberikan  segala nikmat  atau  rizki  kepada  orang  lain  baik berupa  harta  ataupun  yang  lain  sehingga yang  asalnya  ada  menjadi  hilang  kepada siapapun untuk tujuan-tujuan yang lain. 30
Infaq,  menurut  istilah  para  ulama diartikan  sebagai  perbuatan  atau  sesuatu yang  diberikan  oleh  seseorang  untuk menutupi  kebutuhan  orang  lain,  baik  berupa makanan,  minuman,  dan  sebagainya  juga mendermakan  atau  memberikan  sesuatu kepada  orang  lain  berdasarkan  rasa  ikhlas dan  karena  Allah  SWT  semata.  Dalam pandangan syariat islam orang yang berinfaq akan  memperoleh  keberuntungan  yang berlipat  ganda  baik  di  dunia  maupun  di akhirat. Ada tiga Golongan yang diwajibkan mengeluarkan  infaqnya  adalah  sebagai berikut:
1. Mereka  yang  sedang  dalam  kesimpitan juga  diwajibkan  untuk  mengeluarkan infaq,  bagi  Golongan  ini  berlaku  infaq minimal 10% dari penghasilan.
30 Kalsum,  Abd.  Moqsith, Tafsir  Ayat-Ayat Ahkam , 32.
2. Mereka yang dalam keadaan mampu atau dalam  kelapangan,  berlaku  minimal  20- 35% dari penghasilan.
3. Mereka  yang  berlebih,  terkena  infaq
diatas 50% sampai dengan 100%. 31

## 3 Shadaqah
Sedekah  berasal  dari  kata shadaqah yang  berarti  ‘benar’.  Orang  yang  suka bersedekah  adalah  orang  yang  benar imannya.  Menurut  terminologi  syariat, pengertian  sedekah  sama  dengan  pengertian infak,  termasuk  juga  hukum  dan  ketentuan- ketentuannya.  Hanya  saja,  jika  infak berkaitan  dengan  materi,  sedekah  memiliki arti lebih luas, menyangkut hal yang bersifat non materiil. 32
Sedekah  adalah  pemberian  sesuatu dari  seorang  muslim  kepada  yang  berhak menerimanya  secara  ikhlas  dan  sukarela tanpa  dibatasi  oleh  waktu  dan  jumlah tertentu  denga  mengharapkan  ridha  Allah dan  pahala  semata.  Menurut  Al-Jurjani, mengartikan  sedekah  sebagai  pemberian seseorang  secara  ikhlas  kepada  yang  berhak menerimanya  yang  diiringi  oleh  pemberian pahala  dari  Allah  SWT.  Berdasarkan
31 Elsi Kartika Sari, Pengantar Hukum Zakat dan Wakaf (Jakarta: PT Grasindo, 2006), 7.
32 Didin Hafinuddin, Panduan Praktik Tentang  Zakat,  Infak  dan  Sedekah (Cet.  1;  Jakarta: Gema Insani, 1998), 15.
pengertian  ini,  infak  adalah  (pemberian  atau sumbangan)  harta  untuk  kebaikan  termasuk dalam kategori  sedekah.

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  jenis penelitian  kualitatif.  Menurut  Denzin  & Lincoln menyatakan bahwa penelitian kualitatif adalah penelitian yang menggunakan  latar  alamiah  dengan  maksud menafsirkan  fenomena  yang  terjadi  dan dilakukan  dengan  jalan  melibatkan  berbagai metode  yang  ada. 33 Sedangkan  menurut Imron Arifin mengemukakan bahwa penelitian  kualitatif  yaitu  penelitian  yang bersifat fleksibel, terbuka dan dapat dikondisikan berdasarkan lapangan penelitian. 34
Penelitian Kualitatif adalah penelitian yang bermaksud untuk memahami fenomena tentang  apa  yang  dialami  oleh  subjek penelitian misalnya perilaku, persepsi, motivasi,  tindakan,  secara  holistik  dan dengan  cara  deskripsi  dalam  bentuk  kata  - kata  dan  bahasa,  pada  suatu  konteks  khusus yang  alamiah  dan  dengan  memanfaatkan
33 Albi  Anggito  &  Johan  Setiawan, Metode Penelitian  Kualitatif (Sukabumi:  CV  Jejak,  Oktober 2018 ), 7.
34 Imron  Arifin, Penelitian  Kualitatif  dalam Ilmu-Ilmu  Sosial  dan  Keagamaan (Cet,  III;  Malang: Kalimasada Press, 1996), 40
berbagai  metode  alamiah. 35 Penelitian  ini bersifat kualitatif deskripstif yaitu menggambarkan  proses  penghimpunan  dana zakat, infaq dan shadaqah.
Lokasi penelitian di Bank BRI Syariah KC  Wortel  Monginsidi  di  Kota  Palu, penentuan  lokasi  penelitian  ini  berdasarkan atas  fokus  penelitian  yang  akan  dilakukan. Fokus  lokasi  yang  dimaksud  adalah  atas pertimbangan kemudahan memperoleh informasi  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian ini dengan berbagai pertimbangan. Pertama, bank  BRI  Syariah  dipilih  sebagai  lokasi penelitian  karena  merupakan  salah  tempat penyaluran  dana  zakat,  infaq  dan  sadaqah. Kedua, akses  dan  informasi  mengenai  data penelitian  yang  mudah  didapatkan  oleh peneliti.
Data  dikumpul  melalui  observasi, wawancara  mendalam,  dan  dari  dokumen yang  ada.  Wawancara  dilakukan  dengan Manager  Marketing  dan  beberapa  karyawan di  Bank  BRI  Syariah.  Selanjutnya  data dianalisi  dengan  melakukan  reduksi  data, melalukan  presentasi  data,  dan  akhirnya analisis berdasarkan tema-tema yang muncul dalam wawancar.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
35 Lexy  J.  Moeloeng, Metodologi  Penelitian Kualitatif  edisi  revisi (Bandung:  PT  Remaja Rosdakarya, 2005), 6.

## 4.1  Praktik  Penghimpunan  Dana  ZIS  di Bank BRI Syariah
Praktik  penghimpuanan  Dana  ZIS merupakan salah satu produk tabungan yang disediakan oleh Bank BRI Syariah dan sudah sesuai  dengan  peraturan  yang  ada  di  dalam. Penghimpunan  dana  ZIS  dapat  diartikan sebagai  kegiatan  menghimpun  dana  dan sumber  daya  lainnya  dari  masyarakat  (baik individu,  kelompok,  organisasi,  perusahaan ataupun pemerintahan) yang akan digunakan untuk membiayai program kegiatan operasional lembaga yang ada pada akhirnya adalah  untuk  mencapai  misi  dan  tujuan  dari lembaga  tersebut.  Adapun  langkah  praktik penghimpunan  dan  ZIS  di  BRI  Syariah yaitu:
a. Mekanisme Penyetoran Dana ZIS  pada  BRI

## Syariah
Praktik  penghimpunan  Dana  ZIS  di BRI  Syariah  yaitu  dengan  cara  melakukan pembukaan rekening tabungan, sesuai dengan pilihan nasabah yang ingin melakukan  zakat,  infak  dan  sedekah.  Cara nasabah  untuk  melakukan  penghimpunan dana  ZIS  berdasarkan  hasil  wawancara bersama Agung Prastia dan nasabah adalah:
Penghimpunan
Dana yaitu menggumpulkan atau menerima tabungan dari nasabah secara manual yang  dikumpulkan  dan  dihimpunkan dengan  cara  yang  pertama  nasabah
harus  membuka  rekening  terlebih dahulu  dengan  melakukan  pengisian formulir  sesuai  dengan  identitas nasabah  seperti,  KTP.  Adapun  peran BRI Syariah dalam melakukan praktik  penghimpunan  dana  ZIS untuk  menarik  nasabah  dengan  cara kerja sama diberbagai instansi seperti,    IAIN        dan    kegiatan    di pemerintahan daerah. (Bank membuka  open  table  dikegiatan tersebut dengan
melakukan penawaran  produk  dan  menyebarkan brosur  untuk  mengajak  masyarakat membuka rekening/tabungan). 36
Hal  ini  di  ungkapkan    oleh  nasabah bahwa  ketika  pertama  kali  melakukan pembukaan rekening/tabungan, dari customer service diberikan pengisian formulir  atau  pendaftaran  untuk  awal membuka rekening dan memberikan informasi  terkait  dana  ZIS  yang  mana nasabah  dengan  bebas  memilih  untuk  ikut dalam  produk  dana  ZIS  atau  tidak.  Setelah pengisian formulir tersebut nasabah langsung  menyetorkan  kembali  dengan minimal  uang  yang  distor  sebesar  Rp. 100.000 ribu. Pihak juga menjelaskan terkait adanya pemotong dengan gaji. 37
Penjelasan  dari  Agung  Prastia  dan nasabah  penulis  dapat  simpulkan  bahwa Praktik  penghimpunan  Dana  ZIS  di  Bank BRI Syariah  Langkah  nya  sebagai berikut:
36 Agung, marketing  Relationship officer, wawancara pada tanggal 4 Juli 2019
37 Mutmainnah, Nasabah Bank BRI Syariah, wawancara pada tanggal 10 Juli 2019.
1. Mengisi formulir pendaftaran sesuai identitas  (KTP)  dengan  lengkap,  jujur,  dan akurat.
2. Mengembalikan formulir ke costumer service dan  memberikan  uang  penyetoran sebesar Rp. 100.000.
3. BRI  Syariah  Memiliki  peranan  penting dalam melakukan penawaran produk kepada nasabah  dengan  cara    kerja  sama  diberbagai instansi.
Ditambahkan pula oleh Ainun Abdullah bahwa selain melakukan pembukaan  rekening  dengan  cara  mendaftar langkah  selanjutanya  yaitu  menyetor  uang saldo  awal  yang  berjumlah  minimal  Rp 100.000,-  ribu.  Pada  saaat  nasabah  sudah melakukan  penyetoran  awal,  nasabah  akan diberikan  pilihan  oleh customer  service untuk  melakukan  Check  list  bila  ingin berzakat dengan potongan zakat 2,5%. Akan tetapi  Jika  nasabah  tidak  ingin  membuka produk  ZIS  tidak  ada  paksaan  dari  bank. adapun  ketika  nasabah  memiliki  tabungan dengan  jumlah  setoran  awal  Rp  100.000 ribu,  maka  1  %  dari  100  ribu  yaitu  100 rupiah, berarti 2,5% = 250 rupiah. 38
Hal  ini  sesuai  dengan  pernyataan Reza  Tabanal  bahwa  selain  zakat,  infak  dan shodoqah  yang  mana  dimasukkan  dalam system pembayaran auto debet misalnya nya
38 Ainun, Costumer Service, wawancara pada tanggal 4 Juli 2019
dari  gaji  perbulan  nasabah.  Ketika  nasabah sudah setuju dengan sistem pembayaran auto debet  maka  perbulannya  akan  terjadi pemotongan  secara  otomatis  dan  uang tersebut  akan  tersalurkan  langsung  ke lembaga BAZNAS. 39
Hal  yang  senada  pula  diungkapkan oleh imam bahwa untuk penghimpunan infak dan  sedekah,  dana  tersebut  otomatis  secara langsung  semuanya  akan  masuk  kekantor pusat  dengan  cara  structural,  dan  bank  BRI Syariah  tidak  mengambil  sedikit  pun  dana tersebut  akan  langsung  tersalurkan  masuk kelembaga  BAZNAS.,  sedangkan  untuk nasabah  yang  sudah  memiliki  tabungan  dan ingin berinfak dan bersedekah, akan memiliki ATM, dimana ATM menjadi salah satu fasilitas dari bank untuk mempermudah nasabah  dalam melakukan  infak  dan shadaqah.  Selain  ATM,  Mobile  Banking merupakan salah satu fasilitas yang diberikan  bank  kepada  nasabah  untuk melakukan  praktik  penghimpunan  dana ZIS. 40
Berdasarkan hasil wawancara
Ainun,Reza,  dan  Imam  dapat  disimpulkan bahwa:  Dibank  BRI  Syariah  pada  saat nasabah membuka rekening, customor
39 Reza Tabanal, Manager Marketing, Wawancara Pada Tanggal 7 Juli 2019
40 Imam, Marketing Ao Task Force, Wawancara Pada Tanggal 3 Juli 2019
service  memberikan  informasi  terkait  untuk memilih/membuka  zakat,  infak,  shadaqah. Nasabah  yang  ingin  membuka  rekening  dan memilih untuk zakat, infak, shadaqah secara langsung akan terjadi pemotongan, sedangkan pada nasabah yang tidak memilih untuk  berzakat,  infak,  shadaqah  pihak  bank tidak  memaksakannya.  Bank  BRI  Syariah memiliki  peran  yang  sangat  penting  dalam produk dana ZIS tersebut dengan menyediakan beberapa fasilitas terkait produk tersebut agar nasabah dengan mudah mengaksesnya melalui ATM dan via Mobile Banking.

## 4.2  Faktor  Pendukung  dan  Penghambat Pengumpulan Dana ZIS
Faktor  pendukung  adalah  hal-hal yang mempengaruhi sesuatu menjadi berkembang,  memajukan,  menambah  dan menjadi  lebih  dari  sebelumnya.  Sedangkan Faktor  penghambat  adalah  sesuatu  yang dapat menghalangi kemajuan atau pencapaian suatu hal.
a. Faktor  Pendukung
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan Agung  Prasetia,  ada  sejumlah  factor  yang mendukung terlaksananya pengumpulan zakat,  infaq  dan  sadaqah  di  Bank  BRI Syariah yang antara lain yaitu:
faktor  pendukung  nya  salah  satunya dari  pemerintah  misalnya  dari  ojk
sendiri menerapkan, misalnya contoh nya  kebijakan  menabung  untuk dengan  setoran  ringan.  Misalnya pemerintah pusat kebijakan nya PNS yang  disatu  instansi  bisa  memiliki gaji  nya  itu  disalurkan  melalui  bank, ada  2  pilihan  bank  konvensional  dan syariah  .jadi  bank  syariah  sudah  bisa menjadi  apa  nya  suatu    pilihan  nya nasabah  kalang-kalang  PNS.  Untuk memilih Bri syariah sebagai penyedia atau  penyalur  gajinya  itu  salah  satu aturan pemerintah kementrian keuangan. 41

## Faktor Internel
1. Komitmen  dari  BRI  Syariah  yang    telah menwujudkan dalam menyediakan bentuk  jasa  layanan  untuk  zakat,  infak, shodoqah.
2. Layanan  yang  di  sediakan  BRI  Syariah sudah  sangat  mendukung  yakni  sebagai faktor  pendukung  yaitu,  media  masa,
Sosial media
3. Facebbok,Instagram,  dan  Twitter,  dan spanduk  –  spanduk.    Selain  dengan  cara yang  disebutkan  diatas  tadi  Bank  BRI Syariah  menyediakan  Fasilitas  kepada nasabah  dengan  Mobile  Banking  yang memberikan  kemudahan  pada  nasabah untuk  melakukan  zakat,infak,  shodoqah secara langsung.
Faktor eksternal
1. OJK  yang  sangat  memberikan  dukungan penuh terhadap kebijakan pemerintah keuangan  yang  sudah  memilih  BRI  Syariah
41 Agung Prasitia, Wawancara 4 Juli 2019
sebagai  salah  salah  instansi  yang  sudah  bisa memiliki  gajinya  dihimpun  melalui  Bank Syariah tersebut.
b. Faktor Penghambat
Kemudian sejumlah factor penghambat juga  terdapat  dalam  proses  pengumpulan ZIS,  faktor  penghambat  tersebut  ada  yang berasal dari internal dan external. Berikut ini penjelasan  penghambat  dari  internal  dan external.
1. Internal
Dana  ialah    sebagai  salah  satu penghimpunan Namun di Bank BRI Syariah masih  mengalami  terkendala  dana  dalam memasarkan  produk,  dan  untuk  melakukan promosi – promosi membutuhkan biaya yang sangat  besar,  seperti  membuat  spanduk  dan memasang iklan – iklan di TV.
2. Eksternal
Pemahaman  edukasi  dari  masyarakat  masih kurang  terhadap  Bank  BRI  Syariah,masih sangat  sedikit  masyarakat  yang  tahu  tentang – tentang produk produk di Bank tersebut.
Berdasarkan hasil wawancara bersama  Ainun  Abdullah  tentang  faktor pendukung yaitu:
Ainun  Abdullah  menambahkan  kalau untuk  pendukung  nya  yaitu  dari sosial  media    Facebook,  Ig,  Twitter dan  mobile  banking,  media  massa, dan Channel BRI. Kalau dipembukaan  rekening  itu,  tapi kebanyakkan  kita  ngak  kasih  zakat,
tabungan faedah , jadi kalau nasabah mau  berzakat  ambil  2,5  %  dari tabungan  nya  contoh  nya  tabungan ada  100  ribu  ,  1  %  nya  itu  kan  100 rupiah  ,  berarti  2,5%  =  250  rupiah. Jadi  apa  namanya  kalau  seandainya nasabah mau zakat minimal  2,5 % = berarti  1,5%  . Tapi Selama sya jadi cs belum pernah saya kasih begituh , karna  bgini  dek.    Saya  jelaskan  . kalau  bank  syariah  ada  system  bagi hasil  ,tergantung  berapa  labanya bank  perbulan,  jadi  sebetulnya  kita kan kalau faedah harusnya tidak ada wadiah  betul  –betul  titipan  berarti rill uang nya ada didalam, tapi kalau kita  di  sini  tidak  dek  kalau  tinggi laba  nya  bank  pasti  akan  kita  kasih bagi hasil. 42
Dalam  table  2  berikut  ini  disimpulkan faktor pendukung dan penghambat. Tabel 2. Faktor Pendukung dan Penghambat
No Faktor pendukung Faktor penghambat
1. 2. 3. 4.
- Sosial media
- IG,  FB  dan Twitter - - Mobile Banking - - Media Masa - Channel BRI - Spanduk- spanduk - - Kebijakan pemerintah untuk menabung dengan  setoran
tunai.
- Pemahaman edukasi masyarakat yang masih kurang - - Promosi - promosi yang membutuhkan dana. - - Terkendala dana dalam memasarkan produk.  Misalnya membuat  spanduk, dan  iklan-iklan  di TV.

## 5. Kesimpulan
Dari  hasil  penelitian  yang  didapat peneliti berdasarkan hasil penelitian lapangan,  dapat  disimpulkan  bahwa  praktik penghimpunan  dana  Zakat,  Infaq  dan Shadaqah  di  Bank  BRI  Syariah    Kota  Palu adalah sudah sesuai  dengan aturan yang ada dimana dengan menawarkan produk. Produk yang  di  tawarkan  adalah  mengajak  nasabah membuka  rekening  tabungan  dan  CS menawarkan  kepada  nasabah  yang  ingin menyalurkan  zakat,  infaq  dan  shadaqah dengan  pemotongan  debet  perbulan.  Praktik penghimpunan lainnya yaitu dengan menyebarkan  brosur,  sosialisasi  penggunaan mobile  banking dalam  menyalurkan  dana ZIS.
Faktor pendukung penghimpunan dana Zakat,  Infaq  dan  Shadaqah  di  Bank  BRI Syariah  adalah  sosialisasi  melalui  sosial media,  IG,  FB,  Twiter,  mobile  banking, media masa,  channel  BRI, spanduk-spanduk dan  kebijakan  pemerintah  untuk  menabung dengan  setoran  tunai.  Sedangkan  faktor penghambat  atau  kendala-kendala  dalam penghimpunan dan Zakat, Infaq dan Shadaqah adalah pemahaman edukasi masyarakat  yang  masih  kurang,  promosi- promosi  yang  membutuhkan  dana  dan kendala  lainnya  adalah  terkendala  dana
dalam memasarkan produk. Misalnya membuat spanduk dan iklan-iklan TV.

## Daftar Pustaka
Al-Qur’an dan Terjemahnya  Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah Ed. 1-3;
Jakarta: Rajawali Pers, 2011.
Ahmadi,  Ruslan. Metodologi  Penelitian Kualitatif Yogyakarta: Ar-Ruzz Media, 2014.
Ali, Zainuddin. Hukum Perbankan Syariah , Cet.2, Jakarta: Sinar Grafika, 2010. Anggito,  Albi  &  Setiawan  Johan. Metode Penelitian  Kualitatif ,  Sukabumi;  CV
Jejak, Oktober 2018. Anshori, Abdul Ghofur: Sejarah Perkembangan  Hukum  Perbankan Syariah Di Indonesia Dan Implikasinya Bagi Praktik Perbankan Nasional, Jurnal  Ekonomi  Isalm  La- Riba.
. Perbankan  Syariah  Di Indonesia , Yogyakarta:  Gadjah Mada University Press, 2018.
Arifin,  Gus. Dalil-Dalil  dan  Keutamaan, Zakat, Infak Sedekah, Menurut Fiqh 4
Mazhab Jakarta: Elex Media
Komputindo, 2011.
Arifin,  Zainul. Dasar-Dasar  Manajemen Bank Syariah , Jakarta: Azkia
Publisher, 2009.
Hafidhuddin, Didin. Zakat Dalam Perekonomian Modern , Jakarta: Gema Insane, 2002.
. Panduan  Praktik  Tentang Zakat,  Infak  dan  Sedekah Cet,  1,
Jakarta: Gema Insani, 1998.
Hasbiyallah. Fiqh  dan  Ushul  Fiqh:Metode Istinbath  dan  Istidlal Bandung,  PT Remaja Rosdakarya, 2013.
Idrus, Muhammad. Metode Penelitian Ilmu Sosial , Jakarta: Penerbit Erlangga,
2009.
Ikatan Banker Indonesia , Memahami Bisnis Syariah , Jakarta: PT Gramedia
Pustaka Utama, 2014. Irawan, Andri. Rodliyah, Nunung. Wardani, Yulia Kusuma. Penghimpunan  Dana  Dengan  Akad Mudharabahpada Bank Rakyat
Indonesia  Syariah ,  Pactum  Law Journal 1, No. 3 (2018).
Ismail. Perbankan Syariah , Jakarta:
Kencana, 2011.
Jajuli,  Sulaiman. Produk  Pendanaan  Bank Syariah ,  Ed.,1,  Cet.  1;  Yogyakarta:
Deepublish, 2015.
Kalsum, Lilik Ummi. Moqsith Abd., Tafsir Ayat-Ayat  Ahkam ,  Jakarta:  UIN Press, 2015.
Karim, Adiwarman A. Bank Islam: Analisis Fiqih  dan  Keuangan ,  Ed.  8,  Jakarta:
Rajawali Pers, 2011.
Kasmir, Manajemen Perbankan Edisi Revisi ,
Jakarta: Rajagrafindo Persada, 2012.
Khasanah,
Yumrohatul. Mekanisme
Penghimpunan  Dan  Pendistribusian
Dana  Zakat,  Infaq  dan  Shadakah (ZIS)  Untuk  Anak  Yatim  Piatu  Pada Devisi  Sosial  Baitul  Maal  Di  KJKS BMT  Muamalat  Limpung ,  Skripsi tidak  diterbitkan  (Semarang:  Jurusan Ekonomi  Islam  Fakultas  Ekonomi dan  Bisnis  Islam  UIN  Walisongo, 2015).
Mardani,
Aspek Hukum Lembaga
Keuangan  Syariah  Di  Indonesia ,  Cet
Ke-2, Jakarta: Kencana, 2017.
Marinda, Wahyuni. Analisis Strategi
Menghimpun  Dana  Zakat,  Infak  dan Sedekah  Pada  Rumah  Zakat  Cabang Palembang ,  Skripsi  tidak  diterbitkan (Palembang:  Jurusan  Ekonomi  Islam Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Islam UIN Raden Fatah Palembang, 2016).
Moh. Khoirul Anam, Penerapan PSAK 101
Pada  Laporan  Dana  Zakat  dan DanaKebajikan,https://www.academi a.edu/33839690/Optimalisasi_Pengel olaan_Dana_Zakat_dan_Dana_Kebaji
kan_pada_Bank_Syariah_Studi_Pen erapan_Standar_Akuntansi_Keuanga n_PSAK_101, pdf Mubarok,  Jaih. Modifikasi  Hukum  Islam Studi  Tentang  Qawl  Qadim  dam
Qawl Jadid , Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2002.
Muhammad. Metodologi Penelitian Ekonomi Islam: Pendekatan Kuantitatif
Jakarta: Rajawali Pers, 2008.
Muharto  dan  Ambarita,  Arisandy. Metode Penelitian Sistem Informasi: Mengatasi Kesulitan Mahasiswa Dalam Menyususn Proposal Penelitian Yogyakarta:  Deepublish, 2016.
Nasution,  Ali  Yusuf  &  Qomaruddin, “ Mekanisme Pengelolaan Dana
Zakat,  Infaq  dan  Shadaqah  Di  Bank
Syariah Sebagai Implementasi Fungsi
Sosial  Bank ( Studi  Kasus  Di  BPR
Syariah  Amanah  Ummah ),  Jurnal
Syarikah 1, No.1, Juni (2015).
Partanto Pius, M. & Al Barry Dahlan,
Kamus Ilmuah Populer , Surabaya:
Arloka. Sangid, Ahmad. Dasyatnya Sedekah Jakarta: Kultumedia, 2008.
Santoso,  Sony.  &  Agustino,  Rinto. Zakat Sebagai Ketahanan Nasional , Yogyakarta: Deepublish, 2018.
Sari, Elsi Kartika. Pengantar Hukum Zakat dan  Wakaf ,  Jakarta:  PT  Grasindo, 2006.
Soni,  Santoso  &  Rinto,  Agustino. Zakat Sebagai  Ketahanan  Nasional Cet  1, Yogyakarta: Deepublish, 2018
Syaikh  Abu  Malik  Kamal  Bin  As-Syyid Salim,  Syaikh  Abdullah  Bin  Abdul
Aziz Bin Bazz, Eksiklopedi Shaum & Zakat , Cet, 1, Jawa Tengah: Cordova Mediatama, 2010.
Shihab,  M.  Quraish. Tafsir  Al-Misbah: Pesan,  Kesan  dan  Keserasian  Al- Qur’an ,  Volume  I;  Jakarta:  Lentera Hati, 2002.
Umam, Khotibul & Antoni Very. Corporate Action Pembentukan Bank Syariah  (Akuisisi,  Konversi,  dan Spin-Off ),  Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press, 2018.
Utomo,  Setiawan  Badi. Metode  Praktik Penetapan Nisab Zakat , Bandung: PT
Mizan Pustaka, 2009.
Vivin,  Yenni  Annor.  Wahono,  Budi.
Analisis Perbandingan Kinerja
Keuangan  Bank  Umum  Syariah Dengan  Bank  Umum  Konvensional Di  Indonesia ,  Pdf,  20.  E  –  Jurnal Riset  Manajemenprodi  Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma.
Wirdyaningsih, Bank dan Asuransi Islam Di Indonesia , Jakarta: Kencana, 2005.
Wiroso, Penghimpunan Dana dan
Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah Jakarta: PT Gramedia Widiasarana Indonesia, 2005. Yasin, Ahmad  Hadi. Panduan  Zakat Dompet Dhuafa ,  10
https://www.dompetdhuafa.org/
uploads/media/PANDUAN-ZAKAT-
1433-web.pdf.
.