## JURNAL AKUNTANSI KONTEMPORER (JAKO) – VOL 15 NO 2 – SEPTEMBER 2023 – Halaman 143-154

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS
Rita Atarwaman Paskanova Christi Gainau* Wildo Natalio Christo Muriany
Universitas Pattimura, Jl. Ir. M. Putuhena, Ambon, Indonesia *paskanova.gainau@feb.unpatti.ac.id

## A R T I C L E   I N F O
Article history: Received February 28, 2023 Revised May, 20, 2023 Accepted July 29, 2023
Key words: Financial Technology; QRIS; Cashless Payment; Market Aggregator; Risk and Invesment Management
DOI: https://doi.org/10.33508/jako.v15i3.4545

## A B S T R A C T
Research Purposes: This study aims to examine the effect of financial technology on  financial  inclusion  in  the  coffee  shop  business,  where  financial  technology  is represented  by  cashless  payment,  market  aggregator,  risk  and  investment management.
Research Methods: This study used a quantitative approach with  survey method to coffee shop entrepreneurs who using QRIS in Ambon City. Research Results and Findings : The results show that partially cashless payment and market aggregator have a significant effect on financial inclusion, but risk and investment management has no effect on financial inclusion. The implication is for the government and financial institutions to socialize  and educate MSME owners regarding  the  types  of  fintech  risk  and  investment  management  so  that  MSME owners  know  and  allocate  funds  for  investment,  because  the  development  of MSMEs is able to boost the Indonesian economy.

## A B S T R A K
Tujuan  Penelitian: Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  financial technology  terhadap  inklusi  keuangan  pada  usaha  coffee  shop,  dimana  financial technology  diwakili  oleh  variabel  cashless  payment,  market  aggregator,  risk  and invesment management.
Metode  Penelitian: Pendekatan  kuantitatif  melalui  metode  survey  dilakukan dengan  membagikan  kuesioner  kepada  pelaku  usaha  pengguna  QRIS.  Data penelitian yang terkumpul diolah menggunakan apikasi SPSS versi 21. Hasil Penelitian dan Temuan Penelitian: Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara  parsial  Cashless  Payment  dan  Market  Aggregator  berpengaruh  signifikan terhadap  Inklusi  keuangan,  akan  tetapi  Risk  and  Invesment  Managment  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  Inklusi  keuangan.  Implikasinya,  pemerintah  dan Lembaga  Keuangan  dapat  melakukan  sosialisasi  atau  edukasi  kepada  pemilik UMKM  mengenai  jenis  fintech  risk  and  investment  management  agar  pemilik UMKM  mengenal  dan  mengalokasikan  dana  untuk  berinvestasi,  karena perkembangan UMKM mampu mendorong perekonomian Indonesia.

## PENDAHULUAN
Inklusi  keuangan  diartikan  sebagai  sebuah program  yang  memperluas  akses  keuangan  di Indonesia  dan  mampu  menyediakan  solusi  bagi berbagai  penyebab  buruknya  tingkat  literasi keuangan.  Inklusi  keuangan  dijadikan  sebagai agenda  demi  mengeliminasi  berbagai  kendala dalam  mengunakan service layanan  keuangan. Salah  satu  bidang  yang  menggunakan  service tersebut  adalah  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah (UMKM).
UMKM  memiliki   kontribusi   signifikan  bagi
ekonomi  di  Indonesia  (Ajzen  &  Madden,  1986; Riswara,  2018;  Simangunsong,  2022).  Semakin banyak  jumlah  UMKM  mendorong  terciptanya lapangan  pekerjaan,  meningkatnya  penerimaan pajak,  dan  terserapnya  sumber  daya  lokal  dengan baik.  Kota  Ambon  memiliki  25.079  UMKM  per  31 Desember 2021. Salah satu jenis usaha yang sangat terkenal adalah coffee shop.
International  Coffee  Organization  (ICO) membuktikan  perkembangan  peminum  kopi  di Indonesia bertumbuh cepat, lebih dari

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
perkembangan  konsumsi  kopi  dunia,  yakni  8% sedangkan peminum kopi dunia hanya menggapai 6%.  Gambar  1  menunjukkan  konsumsi  kopi nasional tahun 2022 (Dabu, 2022)

## Gambar 1. Konsumsi Kopi Nasional, 2022
Asosisasi  Eksportir  dan  Industri  Kopi Indonesia  (AEKI)  terdapat  peningkatan  konsumsi kopi nasional dari 800 gram menjadi 1.300 kilogram per  kapita    (3,4%  per  tahun).  Hal  ini  membuka peluang bagi pelaku usaha  untuk menekuni bisnis ini,  dimana  semakin  banyak  kafe  atau  kedai  kopi yang berdiri belakangan ini. Selain itu, keberadaan usaha kopi ini juga menjawab tuntutan gaya hidup masyarakat masa kini yang cenderung menghabiskan  waktu  di  kafe-kafe  atau  kedai  kopi (Suryani & Kristiyani, 2021).
Inklusi keuangan pada tahun 2019 menggapai 76%,  2%  di  atas  sasaran  ialah  75%,  serta  sasaran Inklusi Keuangan pada tahun 2024 menggapai 90%. Bagi  Bank  Indonesia,  Inklusi  Keuangan  menjadi metode  dalam  menurunkan  kemiskinan  serta kesenjangan sosial dan layanan digital berplatform internet  menjadi  metode  dalam  meningkatkan sasaran  Inklusi  Keuangan.  Untuk  itu,  keberadaan Financial  Technology ( Fintech )  akan  mendorong pengembangan  usaha  UMKM,  yang  selanjutnya akan  berdampak  pada  peningkatan  pertumbuhan ekonomi. Hal ini sesuai dengan temuan Neelam & Bhattacharya  (2023)  bahwa  teknologi  digital merupakan  penggerak  terbaik  inklusi  keuangan dan pertumbuhan ekonomi.
Fintech merupakan  inovasi  dalam  layanan finansial  yang  memakai  perkembangan  teknologi dalam  bisnis  finansial  dan  menciptakan  model- model bidang usaha, aplikasi, cara ataupun produk yang terpaut dengan penyediaan layanan finansial. Hasil  penelitian  Marini  et  al.,  (2020)  menunjukkan bahwa  kehadiran fintech mampu  mempermudah nasabah  perbankan  dalam  mengakses  pinjaman. Peraturan Bank Indonesia Nomor 19/12/PBI/2017 menerangkan implementasi Fintech adalah pemanfaatan  teknologi  pada  sistem  keuangan Perusahaan  saat  usaha  menghasilkan  produk  dan layanan.  Bentuk  bidang  usaha  dengan  teknologi
terkini  ini  dapat  mempengaruhi  kemantapan moneter,  sistem  finansial  yang  berdaya  guna  serta fleksibel dengan ujung penglihatan keamanan serta keandalan pembayaran.
Banyak stratup Fintech yang  muncul  dengan produk  layanan  finansial  yang  muncul  untuk meningkatkan  UMKM Go  Digital .  Memandang pesatnya kemajuan startup Fintech , Bank Indonesia semenjak  22  Juni  2017  sudah  memberkalukan Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  19  tahun  2017 mengenai  Gapura  Pembayaran  Nasonal  (GPN). Dengan diterbitkan ketentuan ini, diharapkan Bank Indonesia  dapat  menyediakan  gerakan  Non-Tunai ( Cashless  Payment )  (Bank  Indonesia,  2019).  Salah satu  usaha  Bank  Indonesia  dalam  meningkatkan UMKM Go Digital serta realisasi GPN ialah dengan terdapatnya  QRIS.  QRIS  ( Quick  Response  Code Indonesian Standard ) merupakan Agregasi bermacam QR dari bermacam Eksekutor Pelayanan Sistem Pembayaran (PJSP) memakai QR Code . QRIS mulai  diluncurkan  oleh  Bank  Indonesia  dan Asosiasi Sistem Pembayaran Indonesia (ASPI) pada tanggal  17  Agustus  2019  dan  mulai  digunakan semenjak 1 Januari 2020.

## Gambar 2. Penggunaan Layanan Keuangan
Gambar 2 menunjukkan penggunaan produk/layanan  keuangan  semakin  bertambah (Bank  Indonesia,  2021).  Hal  ini  dapat  menjadi kesempatan  bagi  UMKM  untuk go  digital serta menggunakan layanan QRIS. Terdapat tiga (3) jenis variabel  yang  melekat  di  dalam fintech yakni cashless  payment,  market  aggregator ,  serta risk  and investment management . Cashless  Payment ialah  sistem  pembayaran pembayaran tanpa kas namun menggunakan uang elektronik  lewat  bermacam  aplikasi  layanan finansial  semacam  OVO, Gopay,  Link  Aja , Anggaran, Shopee  Pay .  Uang  elektronik  adalah perlengkapan pembayaran dalam wujud elektronik

## JURNAL AKUNTANSI KONTEMPORER (JAKO) – VOL 15 NO 2 – SEPTEMBER 2023 – Halaman 143-154
dimana  angka  uangnya  ditaruh  dalam  alat elektronik khusus.
Market Aggregator
ialah alat untuk mengakumulasi  serta  mengumpulkan  informasi keuangan  dari  bermacam  fasilitator  informasi untuk  dihidangkan  pada  konsumen.      Informasi keuangan  ini  dapat  dipakai  untuk  mempermudah konsumen  dalam  menyamakan  serta  memilah produk  finansial  terbaik. Market  Aggregator menghimpun  data  hal  layanan  finansial  alhasil mempermudah konsumennya untuk  menyamakan bayaran  atau  harga  antara  bayaran  finansial  yang dapat  dipakai  penggunannya. Fintech Market Aggregator dapat  dipakai  untuk  menolong konsumennya  untuk  langsung  mengakses  layanan finansial  lewat  program  mereka  (Business Management Laboratory, 2020).
Fintech Risk  and  Investment  Management atau dikenal  dengan Robo-Advistor ialah  layanan  yang membagikan  anjuran  ataupun  mengatur  kekayaan individu  serta  mengambil  alih  pengurusan kekayaan  konvensional. Fintech jenis  ini  ialah pengelompokan  untuk  layanan  pada  konsumen susaha dapat mengenali situasi finansial pada tiap dikala serta semua kondisi. Dalam perihal ini, Risk and  Investment  Management dapat  menolong UMKM  dalam  menerapkan  perencanaan  finansial (Hadijah, 2021).
Meningkatnya  ketersediaan  layanan  di  atas tidak sejalan dengan penggunaannya oleh UMKM. Fakta  menunjukkan  bahwa  banyak  UMKM kesulitan  dalam  mengakses  layanan  keuangan  / investasi  tersebut,  padahal  layanan  ini  mampu mendorong  kekuatan  modal  UMKM.  Modal  ialah satu  dari  sebagian  aspek  hambatan  UMKM  dalam meningkatkan  usahanya,  sebab  keseluruhan UMKM  yang  memperoleh  modal  dengan  cara resmi  sangat  kecil.  Kementerian  Koperasi  dan UKM  menyatakan  bahwa  di  tahun  2018  jumlah UMKM  di  area  Indonesia  sebesar  64.200.000 bagian,  dimana  63.352.560  bagian  ataupun  sebesar 98,70%  didomisasi  bagian  Usaha  Mikro,  namun sebesar  80%  dari  jumlah  ini  belum  mendapatkan akses  pembiayaan  dari  bank  (Purwanti,  2022). Fintech dapat  menjembatani  UMKM  dalam  upaya meningkatkan usahanya.
Coffee  shop dipilih  sebagai  objek  dalam penilitian  karena  pertumbuhan  konsumsi  kopi yang meningkat setiap tahunnya membuat banyak usaha coffee  shop yang  bermunculan.  Hal  ini menjadi  peluang  bagi  industri  kopi  di  Indonesia untuk  mengalami  peningkatan.  Perkembangan zaman  juga  membuat  pelaku  usaha  semakin
dimudahkan  dengan  teknologi  yang  ada  terutama bagian keuangan atau Financial Technology (fintech). Kota  Ambon  dijuluki  sebagai  salah  satu  Kota Digital  karena  indeks  literasi  digitalnya  ada  pada skala  3.00  sampai  4.06  dimana  angka  ini mengalahkan  level  nasional  yang  berada  pada skala  3.54  dari  range  skala  1 – 5.  Hal  ini mengindikasikan  bahwa  Kota  Ambon  termasuk kota  yang  sudah  melek  terhadap  platform  digital secara khusus ketika bertransaksi. Fakta menunjukkan  bahwa  sebagian  pelaku  usaha  telah mengadopsi  sistem-sistem  pembayaran  online melalui  platform  digital,  seperti  QRIS.  Pelaku usaha  yang  cenderung  mengadopsi  metode pembayaran  ini  adalah  pelaku  usaha coffee  shop . Hal  ini  dikarenakan  pelaku  usaha coffee  shop merupakan generasi milenial yang dikenal sebagai generasi “ melek ” digitalisasi.  Hal  inilah  yang mendorong  peneliti  untuk  melakukan  kajian tentang  pengaruh  keberadaan fintech terhadap inklusi keuangan pelaku usaha Coffee Shop di Kota Ambon.
Penelitian  terdahulu  masih  jarang  mengkaji tentang pengaruh kombinasi ketiga variabel di atas terhadap inklusi keuangan. Sebagian besar peneliti mengkaji  pengaruh fintech secara  umum  terhadap inklusi  keuangan  dan  menemukan  bahwa fintech berpengaruh  positif  terhadap  inklusi  keuangan (Putri  et  al.,  2023;  Yulianasari  &  Mahrina,  2021; Dewi,  2022).  Penelitian  Dewi  (2020)  merupakah penelitian  yang  menjabarkan fintech ke  dalam variabel  spesifik  seperi risk  and  investment management,  market  provisioning,  and  cashless  society dan  mengukurnya  pengaruhnya  terhadap  inklusi keuangan.  Hasil  penelitian  mereka  menunjukkan bahwa cashless  society berpengaruh  signifikan terhadap  inklusi  keuangan,  sedangkan risk  and investment  management serta market  provisioning tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  inklusi keuangan.  Oleh  karena  itu,  tujuan  penelitian  ini adalah  menguji  apakah financial  technology (diwakili  oleh  variabel Cashless  Payment , Market Aggregator,  serta  Risk  and  Investment  Management ) mempunyai pengaruh  positif  pada  perkembangan inklusi keuangan usaha coffee shop atau tidak.

## KAJIAN LITERATUR
Theory of Planned Behavior Theory  of  Planned  Behavior memprediksi perilaku  individu  ketika  individu  tidak  dalam kendali  penuh.  Perilaku  manusia  tergantung  pada tiga  faktor,  yaitu: attitude,  subjective  norm,  dan perceived  behavioral  control (Ajzen,  2011).    TPB

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
digunakan  untuk  mengukur  perilaku  pelaku UMKM  yakni  perilaku  dalam  merespon  inklusi keuangan  yang  tengah  berlangsung  saat  ini.  TPB meruapakan  pengembangan  dari  Theory  of Reasoned Action/TRA yang dikenalkan oleh Ajzen &  Madden  (1986)  dan  selanjutnya  Ajzen  (2011) mengembangkannya  lagi  sehingga  teori  ini  sudah digunakan  dalam  banyak  penelitian  berbasis  niat atau  perilaku  di  berbagai  bidang,  seperti    bidang pasar  modal  (Gainau,  2020)  bidang  akuntansi keuangan  (Purnomo,  2013)  (Sari  &  Kautsar,  2020), bidang auditing (Biduri et al., 2019).
Teori  ini  menggambarkan  bahwa  seseorang yang  berperilaku  tertentu  didorong  oleh  faktor persepsi  pribadi (attitude) ,  tekanan/dorongan orang  lain (subjective  norm) dan  variabel  kontrol. Hal  ini  menunjukkan  bahwa  keputusan  untuk melakukan  perilaku  tertentu  didorong  oleh  faktor dalam  diri  sendiri  ( attitude), faktor lingkungan (subjective  norm), dan  faktor  keuntungan  dan kerugian lainnya (variabel kontrol).
Berkaitan  dengan  konteks  penelitian  ini, keputusan  pelaku  usaha  dalam  memanfaatkan layanan  keuangan  (inklusi  keuangan)  dapat dipengaruhi  oleh  faktor  seperti cashless  payment , market  aggregator, serta risk  and  investment management. Ketiga faktor ini melekat pada financial techonology.
Financial Technology (Fintech) Fintech yaitu model bisnis yang memanfaatkan teknologi    baru  di  sistem  keuangan  demi menghasilkan  produk  dan  layanan. Fintech akan mempengaruhi stabilitas moneter, sistem keuangan yang  efisien  dan  fleksibel  karena  pertimbangan keamanan  dan  keandalan  pembayaran ( Peraturan Bank Indonesia Nomor 19/12/PBI/2017). Menurut Fintech indonesia.if,  terdapat  335  perusahaan Fintech, yang  jenis Fintech -nya  dapat  sebagai berikut:
a. Payment Salah  satu  jenisnya  ialah payment  gateway dan e-wallet. Jenis fintech ini  harus  dilengkapi dengan e-money atau  dompet  digital. E-money atau  dompet  digital  dapat  digunakan  untuk pembayaran  tagihan,  pembelian  dan  lain sebagainya  dengan  menggunakan  aplikasi berbasis Fintech .  Contohnya  OVO,  Gopay, Dana, Link aja.
b. Market Aggregator Fintech jenis ini merupakan  aplikasi  yang mengumpulkan  beragam  informasi  tentang pasar agar dapat dimanfaatkan oleh
konsumen  dalam  pengambilan  keputusan. Aplikasi ini membandingkan produk dari segi harga,  fitur,  dan  manfaat.  Keberadaan  fungsi ini  membuat  sehingga Fintech ini  sering disebut situs perbandingan harga. Dengan ini, UMKM  dapat  membandingkan  harga  untuk menyesuaikan harga pasar.
c. Risk and Investment Management Fintech jenis  ini  merupakan  aplikasi  penyedia layanan  seperti platform perencanaan  atau konsultasi keuangan, tabungan asuransi, serta perdagangan online .  Dalam  penggunaannya dapat membantu
UMKM dalam merencanakan keuangan dari
hasil keuntungan usaha mereka. Contohnya adalah platform Financialku.com.

## Inklusi Keuangan
Inklusi  keuangan  merupakan  penyediaan akses pada berbagai lembaga, produk, dan layanan jasa  keuangan sesuai  dengan  kebutuhan  dan kemampuan  masyarakat.  Hal  ini  bertujuan  untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Perkembangan teknologi dapat menjadi pendorong kesejahteraan masyarakat, khususnya pelaku usaha melalui  layanan  jasa  keuangan  (Surat  Edaran Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  31  Tahun  2017, 2017).    Badan  Kebijakan  Fiskal  (2021)  mengartikan inklusi  keuangan  sebagai  kemampuan  individu atau  pelaku  usaha  dalam  mengakses  produk  dan layanan  keuangan  seperti transaction,  payments, savings, credit dan insurance.
Akses  keuangan  memfasilitasi  kehidupan, membantu keluarga dan bisnis dalam merumuskan  tujuan  jangka  panjang  maupun keadaan  darurat.  Inklusi  keuangan  adalah  faktor yang mampu meningkatkan kemakmuran masyarakyat individu maupun pelaku usaha. Hal ini  ditegaskan  juga  di  dalam  Peraturan  OJK Nomor  76/PJOK.07/2016  bahwa  tujuan  inklusi keuangan adalah meningkatkan akses masyarakat, meningkatkan penyediaan, meningkatkan penggunaan, dan meningkatkan kualitas penggunaan produk dan layanan jasa keuangan.

## Usaha Mikro Kecil dan Menengah
Undang-Undang  Nomor  20  Tahun  2008 merupakan  salah  satu  regulasi  yang  mengatur tentang  UMKM.  Di  dalam  menjalankan  usahanya, pelaku usaha  dikategorikan  menurut  kriteria  yang telah  ditetapkan.  Pada  Pasal  6  menyebutkan kriteria tersebut sebagai berikut:

## JURNAL AKUNTANSI KONTEMPORER (JAKO) – VOL 15 NO 2 – SEPTEMBER 2023 – Halaman 143-154
1) Jika  suatu  usaha  memiliki  kekayaan  bersih maksimal  Rp50.000.000,00  (di  luar  tanah  dan bangunan tempat usaha) serta hasil penjualan per  tahunnya  maksimal  Rp300.000.000,00 maka disebut Usaha Mikro,
2) Jika  suatu  usaha  memiliki  kekayaan  bersih Rp50.000.000,00 sampai dengan
Rp500.000.000,00 (di luar tanah dan bangunan tempat  usaha)  serta  hasil  penjualan  per tahunnya  antara  Rp300.000.000,00  sampai dengan  mRp2.500.000.000,00  maka  disebut Usaha Kecil, dan
3) Jika  suatu  usaha  memiliki  kekayaan  bersih Rp500.000.000,00 sampai dengan
Rp10.000.000.000,00  (di  luar  tanah  dan bangunan tempat usaha) serta hasil penjualan per  tahunnya  antara  Rp2.500.000.000,00 sampai  dengan  Rp50.000.000.000,00  maka disebut Usaha Menengah.
Berdasarkan kriteria omzet penjualan di atas, usaha coffee  shop  termasuk  dalam  kategori  usaha  mikro dan  usaha  kecil.  Terdapat  jenis coffee  shop yang memiliki  omzet  per  bulan  di  bawah  Rp25.000.000, namun  ada  juga  yang  mencapai  omzet  di  atas Rp25.000.000 dan .  Kriteria ini yang menjadi dasar penentuan fokus penelitian yakni pada usaha coffee shop .
Pengembangan Hipotesis Cashless Payment terhadap Inklusi Keuangan UMKM Theory  of  Planned  Behavior mengukur  perilaku UMKM  dalam  merespon  inklusi  keuangan.  Teori tersebut  menegaskan  bahwa  keputusan  seseorang untuk  berperilaku  bergantung  pada  beberapa factor. Tidak hanya faktor dari diri sendiri, namun juga  faktor  lain  yang  berasal  dari  luar  kendali  diri sendiri. Seperti halnya perilaku pelaku usaha untuk menerapkan cashless  payment dalam  usahanya. Keputusan  ini  tidak  hanya  bergantung  pada  sifat pelaku  usaha  yang  mampu  namun  juga  kondisi ingkungan sekitar, dimana apakah lingkungan juga sudah  mampu  beradaptasi  dengan  perkembangan teknologi informasi.
Contoh Fintech dalam  kategori payment, settlement  and  clearing ialah payment  gateway dan e- wallet .  Adanya  terobosan Fintech terbaru  yaitu dengan  adanya e-money yang  mendorong masyarakat  untuk  bertransaksi  non-tunai  atau biasa  disebut Cashless  Payment . Cashless  Payment akan mencegah dan mengawasi timbulnya korupsi dan  pungutan  liar,  dan  pada  masa  pandemic  ini dapat  mengurangi  mobilitas  sehingga  membantu
mengurangi  angka  Covid-19.  Selain  itu  banyak promo  saat  menggunakan  aplikasi  pembayaran digital .  Keberadaan  transaksi  non-tunai  mampu menggerakkan  masyarakat  untuk  menjalankan bisnisnya  dengan  pola  yang  lebih  modern, misalnya  melakukan  penjualan  online  ke  luar daerah  dengan  biaya  yang  minim.  Hal  ini menunjukkan bahwa telah terjadi revolusi ekonomi rakyat  di  mana  pengembangan  ekonomi  digital telah mendorong pelaku usaha untuk lebih terbuka terhadap  perubahan  dan  tidak  monoton  dalam menjalankan usaha.
Pelaku  usaha  yang  menerapkan  metode cashless payment secara langsung akan mempelajari cara menggunakan aplikasi pembayaran dan fitur- fitur  di  aplikasi  tersebut.  Upaya  pelaku  usaha  ini dimaknai  sebagai  inklusi  keuangan.  Pelaku  usaha mulai  belajar  memanfaatkan  layanan  keuangan demi  meningkatkan  penjualan  dan  laba  usahanya. Penerapan cashless  payment diduga  mampu mempengaruhi  perilaku  pelaku  usaha  dalam merespon inklusi keuangan (Wulandari, 2020).
Sari  &  Rinofah  (2019),  Afandi  et  al.,  (2022) menemukan  bahwa Cashless  Payment berpengaruh positif  terhadap  inklusi  keuangan.  Hal  ini menunjukkan bahwa ketika masyarakat bertransaksi  secara  non-tunai,  maka  hal  tersebut dapat meningkatkan inklusi keuangan.
H 1 : Cashless  Payment berpengaruh  positif terhadap Inklusi Keuangan UMKM

## Market Aggregator  terhadap Inklusi Keuangan UMKM
Perilaku  seseorang  tidak  hanya  ditentukan oleh  keinginan  atau  persepsi  pribadinya  sendiri namun  juga  oleh  beberapa  faktor  lain.  Terkait dengan market  aggregator yang  digunakan  untuk mengetahui  informasi  pasar,  keputusan  pelaku usaha  untuk  menggunakannya  turut  dipengaruhi oleh  faktor  lain  seperti  tabungan,  asuransi, investasi,  dan  KUR. Market  Aggregator merupakan Fintech yang membantu konsumen memilih Fintech yang  tepat,  sehingga  UMKM  menemukan informasi  untuk  layanan  keuangan  dan  bantuan permodalan yang dibutuhkan usahanya. Selain itu Market  Aggregator juga  membantu  UMKM  dalam hal perbandingan harga optimal sebagai penentuan harga  pasar  (Pamela,  2020).  Ardiansyah  (2019) menemukan bahwa pelaku usaha yang menggunakan M arket Aggregator mampu membandingkan biaya/harga dengan tepat.
Pada  level  ini  pelaku  usaha  dianggap  telah mempelajari cara menggunakan aplikasi ini sampai pada  tahap  pengambilan  keputusan  bisnis.

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
Pemanfaatan
market
aggregator diduga mempengaruhi  perilaku  pelaku  usaha  dalam merespon  inklusi  keuangan.  Liliana  et  al.,  (2021) menemukan  bahwa  penggunaan market  aggregator mencerdaskan  pelaku  usaha  saat  perlu  memilih layanan financial  technology sehingga  dapat meminimalisir kesalahan dan/ atau kerugian.
H 2 : Market  Aggregator berpengaruh  positif terhadap Inklusi Keuangan UMKM
Risk  and  Investment  Management  terhadap  Inklusi Keuangan UMKM
Keinginan  pelaku  usaha  untuk  menghasilkan pendanaan  dari  berbagai  produk dan  layanan  jasa keuangan menjadi bagian penting untuk mengembangkan  usaha  mereka.  Bentuk  layanan Fintech seperti  pinjaman peer  to  peer dan pembayaran  digital  menyediakan  akses  untuk manajemen investasi seperti robo-advisor, crowdfunding ekuitas  dan  juga  penyediaan  pasar seperti e-commerce .  Jenis-jenis  layanan  ini  memiliki karakteristik  masing-masing,  seperti  efisien  dan mobile. Kehadiran Risk  and  Investment  Management ini diharapkan mampu membawa solusi yang tidak disediakan  pada  layanan  tradisional  sehingga dampak  dari  digitalisasi  dapat  dirasakan  secara konkrit  oleh  pelaku  usaha  maupun  industri penyedia  jasa  keuangan. Risk  and  Investment Management dapat menyelesaikan masalah permodalan  yang  dialami  oleh  UMKM.  Selain  itu, pelaku  usaha  dapat  menjadikan Fintech sebagai layanan perencanaan keuangan usaha. Diharapkan dengan  adanya Fintech ,  pelaku  usaha  ataupun masyarakat  luas  dapat  terbantu  dalam  mengubah dan  memperbaiki  perilaku  pengelolaan  keuangan sehingga dapat membantu meningkatkan kesejahteraan  dan  keberlangsungan  UMKM (Business Management Laboratory, 2021).
Menurut  Liliana  et  al.,  (2021),    sebagian  besar para  pelaku  usaha  telah  mengoptimalkan  layanan Fintech saat  bertransaksi  dan  memahami  resiko yang  ada.  Akan  tetapi  temuan  penelitian  Dewi (2020)  tidak  sejalan  yaitu  menemukan  bahwa Risk and  Investment  Management tidak  berpengaruh terhadap inklusi keuangan UMKM. Peneliti tertarik untuk  menguji  kembali  signifikansi  variabel  ini untuk  melihat  apakah Risk  and  Investment Management masih  tidak  mendorong  pelaku usaha untuk meresponi inklusi keuangan.
H 3 : Risk and Investment Management berpengaruh  positif  terhadap  Inklusi  Keuangan UMKM
Model Penelitian
Gambar 3. Model Penelitian

## METODE PENELITIAN

## Populasi dan Sampel Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan kuantitatif yakni metode survei melalui penyebaran  kuesioner  kepada  pelaku  usaha. Populasi  penelitian  ini  adalah  seluruh  UMKM Coffee  Shop di  Kota  Ambon.  Data  Dinas Pariwisata dan  Kebudayaan  mengenai  rekapitulasi  rumah kopi  di  Kota  Ambon  pada  tahun  2019-2020 sebanyak  47 Coffee  Shop. Teknik  sampling  yang digunakan  adalah purposive  sampling dengan kriteria sebagai berikut: a) UMKM pengguna QRIS, b) bergerak di bidang Coffee Shop, c) usia minimal 6 bulan. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi  linear  berganda.  Persamaan  regresi  dalam penelitian ini adalah:
𝐼𝐾 = 𝛼 + 𝛽 1 𝐶𝑃 + 𝛽 2 𝑀𝐴 + 𝛽 3 𝑅𝐼𝑀 + 𝑒 ....................(1)

## Variabel Penelitian
Variabel  penelitian  terdiri  dari Cashless Payment,  Market  Aggregator ,  dan Risk  &  Investment Management , dan Inklusi Keuangan UMKM. Variabel cashless payment diukur dengan empat indikator  yakni  efektivitas  transaksi,  efisiensi transaksi,  kemudahan  penggunaan,  kepuasan pelanggan. Indikator ini diturunkan ke dalam lima butir pernyataan yakni: cashless payment meningkatkan efektivitas transaksi, cashless payment meningkatkan  efisiensi, cashless  payment mudah dioperasikan, cashless  payment dikuasi  dan melancarkan transaksi, cashless payment membuat pelanggan puas (Bastian, 2020).
Variabel market  aggregator diukur  dengan  tiga indikator  yakni  ketersediaan  beragam  informasi, kelengkapan  informasi  untuk  diperbandingkan, informasi  efektif  dalam  pengambilan  keputusan. Indikator  ini  diturunkan  ke  dalam  enam  butir pernyataan  yakni:  usaha  mampu  mengakses berbagai  informasi,  informasi  harga  mudah

## Cashless Payment
(X 1 )
Market Aggregator (X 2 ) Inklusi Keuangan UMKM (Y) Risk  and  Investment Management (X 3 )

## JURNAL AKUNTANSI KONTEMPORER (JAKO) – VOL 15 NO 2 – SEPTEMBER 2023 – Halaman 143-154
diperbandingkan,  informasi  fitur  produk  mudah diperperbandingkan,  usaha  menghabiskan  sedikit waktu  dalam  mengakses  informasi,  keputusan usaha  semakin  tepat,  usaha  mendapat  kecukupan informasi.  Butir  pernyataan  dikembangkan  oleh peneliti.
Risk and Investment Management diukur dengan dua  indikator  yakni  indikator  lagging  dan indikator leading .  Indikator  ini  dikembangkan menjadi tiga pernyataan yakni platform mendukung akses permodaan, platform membantu merencakan keuangan,  platform  mendukung  pengambilan keputusan.
Inklusi  keuangan  diukur  dengan  empat indikator  yakni  ketersediaan  akses,  penggunaan, kualitas,  kesejahteraan  (Surat  Edaran  Otoritas  Jasa Keuangan  Nomor  31  Tahun  2017,  2017).  Indikator
diturunkan  ke  dalam  4  pernyataan  yakni ketersediaan  akses  memudahkan  pelaku  usaha, banyaknya  layanan  keuangan    yang  sesuai kebutuhan,  layanan  selalu  tersedia,  layanan mempermudah  transaksi,  kualitas  layanan  sangat memuaskan,  layanan  keuangan  mendukung kesejahteraan  usaha.  Pertanyaan  ini  dimodifikasi dari penelitian Pulungan & Nduru (2019).

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil
Nilai  rata-rata  seluruh  lebih  besar  dari  standar deviasinya  sehingga  memberikan  makna  bahwa sebaran  data  penelitian  adalah  baik  karena  nilai mean lebih besar dari nilai standar deviasi.
Tabel 1. Hasil Uji Statistik Deskriptif N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Cashless Payment 43 3 5 20.07 3.203 Market Aggregator 43 3 5 25.00 3.519 Risk And Investment  Management 43 2 4 10.53 2.261 Inklusi Keuangan Valid N (Listwise) 43 43 2 5 44.53 7.722
Metode  analisis  regresi  berganda  digunakan untuk  mengetahui  seberapa  besar  pengaruh variabel  bebas  (X 1 , X 2 , dan  X 3 )   terhadap  variabel
terikat  (Y)    dengan  persamaan  (model)  regresi ditunjukkan pada persamaan 2.

## Tabel 2. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t sig 1 B Std. Error Beta (Constant) 14.519 9.384 1.547 .130 Cashless Payment .516 .536 .214 3.962 .004 Market Aggregator (MA) .463 .476 .055 3.252 .002 Risk & Investment Management (RIM) .581 .526 .463 .006 .802
Persamaan regresi linear berganda tampak sebagai berikut: nilai  konstanta  sebesar  14,519,  untuk  nilai β 1 sebesar 0,516 , untuk nilai β 2 sebesar 0,463 dan untuk nilai β ₃ sebesar 0,581.
𝑌 = 14,519 + 0,516 𝐶𝑃 + 0,463 𝑀𝐴 + 0,581 𝑅𝐼𝑀 + 𝑒 …( 2)
Y : Inklusi Keuangan UMKM a : Konstanta b : Koefisien Regresi CP
: Cashless Payment
MA : Market Aggregator
RIM   : Risk and Investment Management e : Standard Error
Koefisien  regresi Cashless  Payment sebesar 0,516  berarti  bahwa  terdapat  hubungan  positif antara Cashless Payment dan Inklusi Keuangan. Hal ini  berarti bahwa Cashless Payment dapat membuat sesuatu  yang  akan  meningkatkan  daya  tarik masyarakat  untuk  melakukan  pembayaran  secara non-tunai,  maka  hal  tersebut  akan  mendorong Inklusi  Keuangan  pada Coffee  shop di Kota Ambon tersebut.
Nilai  statistik  pada  Tabel  2  menunjukkan bahwa  secara  parsial  untuk  variabel Cashless Payment diperoleh  nilai  signifikansi  0,04  <  0,05. Dengan  demikian  H 1 diterima  bahwa Cashless

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
Payment berpengaruh  positif  terhadap  Inklusi Keuangan di Coffee shop di Kota Ambon. Koefisien  regresi Market  Aggregator 0,463 berarti  bahwa  terdapat  hubungan  positif  antara Market  Aggregator dan  Inklusi  Keuangan. Market Aggregator dapat  digunakan Coffee  shop untuk mendapatkan  informasi fintech sesuai  kebutuhan Coffee  shop serta  mampu  mendorong  Inklusi Keuangan.    Nilai  statistik  pada  Tabel  2 menunjukkan secara parsial bahwa variabel Market Aggregator memiliki  nilai  signifikansi  0,002  <  0,05. Dengan  demikian  H 2 diterima  atau  terbukti signifikan,  yang  berarti  bahwa Market  Aggregator berpengaruh  positif  terhadap  Inklusi  Keuangan pada Coffee shop di Kota Ambon.
Koefisien regresi Risk And Invesment Managemet sebesar 0,581 berarti terdapat hubungan positif  antara Risk  And  Invesment  Management dan Inklusi  Keuangan. Hal ini berarti bahwa Risk And Invesment Management dapat digunakan oleh Coffee shop untuk mendorong Inklusi Keuangan. Namun, berdasarkan  nilai  statistik  pada  Tabel  2  secara parsial  variabel Risk  And  Invesment  Management memiliki  nilai  signifikansi  0,802  >  0,05.  Dengan demikian  H 3 ditolak  bahwa Risk  And  Invesment Management tidak  berpengaruh  terhadap  Inklusi Keuangan di Coffee shop di Kota Ambon.
Tabel 3. Hasil Koefisien Determinasi (R 2 ) Model  R R Square Adjusted R Square Std.  Error  of the Estimate 1 .569 a .323 .271 6.592 Tabel 3 menunjukkan nilai koefisien determinasi  Adjusted  R  Square  sebesar  0,271  atau (27,1%).  Hal  ini  berarti  bahwa  variabel  Inklusi Keuangan  dapat  dijelaskan  oleh  variabel  Cashless Payment  (X 1 ),  Market  Aggregator    (X 2 )  dan  Risk And  Invesment  Management  (X ₃ )  sebesar  27,1%, sedangkan  sisanya    72,9%  dipengaruhi  oleh variabel lain di luar model regresi ini.

## Tabel 4. Hasil Uji Kecocokan Model (Uji F)
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression 809.838 3  269.946  6.212  .001 b Residual 1694.859  39 43.458 Total 2504.698  42
Tabel  4  menunjukkan  hasil  pengujian kecocokan  model regresi.  Nilai  sig  0.001  <  α  0.05 dan  nilai  F  hitung  >  F  tabel  1,96  sehingga  dapat
dikatakan  bahwa  model  regresi  yang  dihasilkan dalam penelitian ini adalah cocok (fit) .

## Pembahasan
Cashless Payment Cashless  Payment teruji  dengan  secara signifikan  mempunyai  pengaruh  terhadap  Inklusi Keuangan.  Hasil  ini  relevan  dengan  riset  Dewi (2020)  yang  menyatakan  bahwa  kehadiran Fintech berpengaruh  terhadap  Inklusi  Keuangan.  Perilaku pelaku  usaha  dalam  melakukan  inklusi  keuangan tidak  hanya  dipengaruhi  oleh  sikap  pribadinya, tetapi juga faktor lain seperti  peluang usaha yang tersedia,  sumber  daya  dan  laba  usaha.  Pelaku usaha  akan  melakukan  inklusi  keuangan  jika mereka  melihat  ada  peluang  usaha  atau  benefit (laba)  yang  baik  bagi  usaha  mereka.  Demikian halnya  dengan  penerapan cashless  payment .  Jika pelaku  usaha    melihat  ada  benefit  darinya  maka mereka akan menerapkan.
Hasil  uji  menunjukkan  bahwa  penerapan cashless payment oleh pelaku usaha coffeshop di Kota Ambon  ternyata  berpengaruh  positif  terhadap inklusi  keuangan.  Pelaku  usaha  yang  menerapkan transaksi  non  tunai  akan  mendorongnya  untuk mengeksplor  berbagai  layanan  keuangan cashless payment yang  tersedia  karena  hal  tersebut  mampu meningkatkan  kinerja  usahanya.  Hal  ini  senada dengan  temuan  Lestari  et  al.,  (2020)  bahwa penggunaan fintech berupa payment gateway  atau Cashless  Payment berpengaruh  signifikan  terhadap kinerja keuangan UMKM, yaitu adanya peningkatan  pendapatan.  Sari  &  Rinofah  (2019) menemukan payment gateway atau Cashless Payment berpengaruh  positif  terhadap  inklusi  keuangan pada UMKM di Kota Magelang.
Meningkatnya  penggunaan  produk  layanan jasa  keuangan  yang  digunakan  pada  coffee  shop seperti  OVO,  Gopay,  Dana,  Shopee  Pay,  dan  Link Aja dalam hal ini menjadi satu kesatuan pada QRIS sebagai  sistem  pembayaran  non – tunai  mampu mencapai  tujuan  inklusi  keuangan. Coffee  shop di kota  Ambon  yang  menggunakan  QRIS  merasa diuntungkan  karena  meningkatkan  efektivitas pembayaran  pada  usaha  mereka  karena  mudah dioperasikan dan tidak membutuhkan waktu yang lama untuk pelayanan pada pelanggan. Dengan ini akan  banyak coffee  shop yang  menggunakan layanan jasa pembayaran digital terlebih masyarakat yang pada era ini menggunakan mobile banking dan  pembayaran digital lainnya yang akan menjadi  peluang  bagi coffee  shop untuk menggunakan  layanan  jasa  keuangan  digital  yaitu

## JURNAL AKUNTANSI KONTEMPORER (JAKO) – VOL 15 NO 2 – SEPTEMBER 2023 – Halaman 143-154
QRIS.  Hal  ini,  meningkatkan  inklusi  keuangan usaha tersebut.
Hasil  penelitian  ini  mendukung  hasil penelitian yang telah dilakukan oleh Sari & Rinofah (2019)  yang  menemukan  bahwa Cashless  Payment mempunyai  pengaruh  signifikan  terhadap  inklusi keuangan UMKM.

## Market Aggregator
Berdasarkan  hasil  penelitian,    variable Market Aggregator mempunyai  nilai  t  hitung  sebesar  3.252 dengan  nilai  signifikan  sebesar  0.002  <  0.050  atau variabel Market  Aggregator terbukti  secara signifikan berpengaruh pada inklusi keuangan. Hal ini bermakna bahwa Ha diterima.
Teori Planned  Behavior (TPB)  yang  digunakan menjelaskan  bahwa  teori  TPB  merupakan pengembangan  dari  teori  Theory  of  Reasoned Action/TRA.  Teori  TRA  menjelaskan  bahwa  niat seseorang berperilaku berasal dari dua faktor yaitu attitude  toward  the  behavior dan subjective  norm . Market  Aggregator dapat  membantu  pemilik coffee shop untuk  mendapatkan  informasi  pasar  yang dibutuhkan.  dalam  hal  ini,  pemilik coffee  shop mencari  tahu  informasi  pasar,  dan  informasi mengenai  kebutuhan  yang  dibutuhkan  untuk mengembangkan  usahanya.  Informasi  yang didapatkan  melalui Market  Aggregator dapat meningkatkan inklusi keuangan dengan menciptakan  peluang  seperti  tabungan,  asuransi, investasi,  KUR  untuk  mengembangkan  usahanya. Dengan terjangkaunya Lembaga-lembaga keuangan  melalui fintech Market  Aggregator maka meningkatkan  inklusi  keuangan.  Pada  Peraturan Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  76/POJK.07/2016 (2016),  salah  satunya  meningkatnya  askes masyarakat terhadap lembaga, produk dan layanan jasa  keuangan  PUJK.  Dengan  ini,  ketersediaan akses  lembaga  kauangan  melalui fintech Market Aggregator mampu  mencapai  tujuan  dari  Inklusi Keuangan.
Pelaku  usaha coffee  shop di  Kota  Ambon menggunakan  platform Market  Aggregator seperti finansialku.com sebagai layanan konsultasi keuangan  untuk  mendapatkan fintech yang dibutuhkan.  Perencanaan  keuangan,  asuransi, pajak,  hingga  review  investasi  terdapat  pada Market  Aggregator .  Dengan Market  Aggregator, perencanaan  keuangan  UMKM  berjalan  dengan lancar. Pada fintech Market Aggregator, pelaku usaha mampu  merencanakan  keuangan  dengan  baik setelah  berkonsultasi  menggunakan  platform fintech  Market  Aggregator yang  ada.  Selain
berkonsultasi  perencanaan  keuangan, Market
Aggregator juga menyaring dan
memperbandingkan  produk  dan  layanan  antar Lembaga  Jasa  Keuangan  (LJK)  secara  digital.  Hal ini  digunakan  pelaku  usaha coffee  shop untuk mengetahui  informasi  mengenai  produk-produk layanan  jasa  keuangan  seperti  KPR,  Kartu  Kredit, jenis-jenis  tabungan,  dan  pembiyaan  lainnya  yang tentunya  dengan  tujuan  mengembangkan  usaha coffee shop . Ardiansyah  (2019)  juga  menemukan Market Aggregator mampu  membantu  pelaku  UMKM membuat perbandingan biaya/harga. Dengan kata lain terbantu saat menggunakan layanan keuangan (asuransi, investasi, dan KUR) saat mengembangkan  usahanya.  Hasil  penelitian  ini mendukung temuan Sari & Rinofah (2019) tentang adanya  pengaruh Market  Aggregator pada  inklusi keuangan  UMKM.  Hal  ini  diduga  karena meningkatkan  jumlah  pelaku  usaha  yang memanfaatkan  layanan Fintech untuk  usaha UMKM,  sehingga  kesalahan  dan  kerugian  juga berkurang .

## Risk And Investment Management
Hasil uji menunjukkan bahwa variabel risk and investment  management tidak  memiliki  pengaruh signifikan  pada  inklusi  keuangan.  Hasil  penelitian ini  senada  dengan  temuan  Dewi  (2020). Risk  and investment management diduga kurang dikenal oleh pemilik coffee  shop untuk  digunakan.  Hal  ini dikarenakan kurangnya edukasi pada coffee shop di Kota Ambon sehingga pelaku usaha belum mampu mengalokasikan  dananya  untuk  berinvestasi menggunakan fintech risk and investment management . Coffee shop di kota Ambon pada saat ini masih dalam fokus pengembangan, dana yang didapatkan  dari  hasil  penjualan  digunakan  untuk mengembangkan infrastruktur dan pengembangan produk  pada coffee  shop .  Hal  ini  belum  mampu meningkatkan inklusi keuangan karena kurangnya edukasi, dan penggunaan fintech risk and investment management dan  saat  ini coffee  shop belum menjadikan fintech risk and investment management  sebagai  kebutuhan  yang  menjawab kebutuhan coffee shop .

## SIMPULAN
Cashless  Payment berpengaruh  signifikan terhadap  Inklusi  keuangan pada    UMKM Coffee shop di  Kota  Ambon.  Pelaku  usaha coffee  shop di Kota Ambon sudah menerapkan pembayaran non-

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
tunai  sebagai  salah  satu  sistem  pembayaran  pada usahanya.
Market
Aggregator berpengaruh signifikan  terhadap  Inklusi  Keuangan . Pengaruh signifikan  ini  merupakan  bukti  bahwa  semakin baik Market  Aggregator digunakan,    maka  semakin meningkatkan  Inklusi  Keuangan  pada  UMKM Coffee  shop  Kota  Ambon. Risk  and  Invesment Managment tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Inklusi  keuangan.  Hal ini  terjadi  karena risk  and investment management belum dikenal oleh sebagian pelaku  usaha coffee  shop di  Kota  Ambon  sehingga pelaku  usaha  belum  mampu  mengalokasikan dananya  untuk  berinvestasi  menggunakan fintech risk  and  investment  management dan  lebih mementingkan  perkembangan  infrastruktur  dan pengembangan produk pada coffee shop .
Penelitian  ini  hanya  mencakup  usaha Coffeeshop di Kota Ambon, sehingga hasil penelitian ini  tidak  dapat  digeneralisasi  untuk  seluruh UMKM di Kota Ambon. Untuk itu, disarankan bagi peneliti  selanjutnya  agar  memperluas  ruang lingkup usaha yang diteliti, tidak hanya jenis usaha coffeeshop tetapi  juga  usaha  dagang  maupun  jasa. Implikasi dari penelitian ini adalah pelaku UMKM dapat  lebih  didorong  untuk  mengenal  berbagai produk  fintech  sehingga  dapat  dimaksimalkan penggunaannya  demi  meningkatkan  harapan keberlanjutan usaha (going concern) dan pertumbuhan  usaha  dalam  jangka  panjang.  Selain itu,  pelaku  usaha  juga  dapat  mengadopsi  sistem pembayaran  non  tunai  dan  mempelajari  fitur-fitur QRIS  dengan  baik  sehingga  meningkatkan efektivitas transaksi. Penelitian ini hanya mencakup  usaha Coffee  shop di  Kota  Ambon, sehingga  hasil  penelitian  ini  tidak  dapat digeneralisasi  untuk  seluruh  UMKM  di  Kota Ambon.  Untuk  itu,  disarankan  bagi  peneliti selanjutnya agar memperluas ruang lingkup usaha yang  diteliti,  tidak  hanya  jenis  usaha coffee  shop tetapi juga usaha dagang maupun jasa. Selanjutnya, pemerintah  dan  Lembaga  Keuangan  untuk melakukan sosialisasi atau edukasi kepada pemilik UMKM  mengenai  jenis fintech  risk  and  investment management agar  pemilik  UMKM  mengenal  dan mengalokasikan  dana  untuk  berinvestasi,  karena perkembangan  UMKM  mampu  mendorong perekonomian Indonesia.

## REFERENCES
Afandi,  A.,  Rukmana,  L.,  &  Wahidah,  W.  (2022). Efektivitas  dan  Efisiensi  Sistem  Pembayaran Non  Tunai  Quick  Response  Indonesian Standard (QRIS) dalam Mempengaruhi Inklusi
Keuangan  Mahasiswa. Jurnal  Perbankan  Dan
Keuangan , 3 (2), 73 – 83. https://doi.org/10.37058/banku.v3i2.5823. Ajzen,  I.  (2011).  The  Theory  of  Planned  Behaviour: Reactions  and  Reflections.
Psychology  and Health , 26 (9), 1113 – 1127.
https://doi.org/10.1080/08870446.2011.61399 5.
Ajzen, I., & Madden, T. J. (1986). Prediction of Goal- directed  Behavior:  Attitudes,  Intentions,  and Perceived  Behavioral  Control. Journal  of Experimental  Social  Psychology , 22 (5),  453 – 474. https://doi.org/10.1016/0022-1031(86)90045- 4.
Andi,  R.,  &  Soewito,  B.  (2021).  Risk  Management dan  Pengaruhnya  Terhadap  ROI  (Risk  of Investment). Didapat dari
https://mti.binus.ac.id/2021/11/17/risk- management-dan-pengaruhnya-terhadap-roi- risk-of-investment/,  10  Januari  2023,  pukul 12.00 WIB.
Ardiansyah,  T.  (2019).  Model  Financial  dan Teknologi  ( Fintech )  Membantu  Permasalahan Modal  Wirausaha  UMKM  Di  Indonesia.
Majalah Ilmiah Bijak , 16 (2), 158 – 166. https://doi.org/10.31334/bijak.v16i2.518.
Badan  Kebijakan  Fiskal.  (2021). Kajian  Inklusi Keuangan  untuk  Keadilan  dan  Kemakmuran Rakyat  Indonesia.  Badan  Kebijakan  Fiskal, Kementerian  Keuangan  Republik  Indonesia . Diambil dari https://fiskal.kemenkeu.go.id/kajian/2021/ 12/30/2438-kajian-inklusi-keuangan-untuk- keadilan-dan-kemakmuran-rakyat-indonesia. Bank  Indonesia.  (2019).  Elektronifikasi.  Didapat dari https://www.bi.go.id/id/fungsi- utama/sistem-pembayaran/ritel/elektronifi- kasi/default.aspx.
Bank  Indonesia.  (2019).  Berita  Terkini:  Tingkatkan Kualitas  Data  Inklusi  Keuangan,  BI,  dan Sekretariat  DNKI  Gelar  Survei  Nasional. Didapatkan dari https://www.bi.go.id/id/publikasi/ruang- media/news-release/Pages/sp_2330921.aspx.
Bastian,  A.  A.  P.  (2020). Pengaruh  Financial Technology  Terhadap  Perkembangan  Bisnis UMKM  Melalui  Variabel  Intervening  Kepuasan Konsumen. (Skripsi,  Program  Studi  Perbankan Syariah  Universitas  Islam  Negeri  Syarif Hidayatullah, Jakarta, Indonesia). Didapat dari https://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstre am/123456789/52714/1/BAGUNG%20AKBA R%20PUTRA%20BASTIAN-FEB.pdf.
Biduri,  S.,  Rahayu,  R.  A.,  &  Andriani,  F.  D.  (2019). Pengaruh  Motivasi  dan  Theory  of  Planned Behavior Terhadap Niat Mahasiswa Akuntansi  untuk  Memperoleh  Sertifikasi Chartered  Accountant  (Studi  Kasus  pada Mahasiswa  Akuntansi  Universitas  Bina Darma. Prosiding . Konferensi Regional Akuntansi VI: Surabaya.
Business  Management  Laboratory.  (2020). Fintech Highlight:  Market  Aggregator .  Didapat  dari https://bbs.binus.ac.id/bbslab/2020/01/finte ch-highlight-market-aggregator/.
Dabu, P. (2022). Konsumsi Kopi Diperkirakan Tetap Tumbuh. https://www.theiconomics.com/art-of- execution/konsumsi-kopi-diperkirakan-tetap- tumbuh-tetapi-kualitas-menurun/ .
Dewi,  M.  A.  (2020).  Dampak  Fintech  Terhadap
Perkembangan
Inklusi
Keuangan Pada UMKM  di  Jawa  Timur. Gorontalo  Accounting Journal , 3 (2), 68-83.
https://doi.org/10.32662/gaj.v3i2.973. Dewi,  R.  K.  (2022). Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Financial  Technology  Terhadap  Inklusi  Keuangan Masyarakat  di  Kota  Banda  Aceh .  (Skripsi, Program  Studi  Ilmu  Ekonomi  Universitas Islam  Negeri  Ar-Raniry,  Banda  Aceh,
Indonesia). Didapat dari https://repository.ar-raniry.ac.id/id/eprint/
26266/.
Gainau, P. C. (2020). Have Students Comprehended
Investment? Journal  of  Accounting  and Investment , 21 (3), 514-536. https://doi.org/10.18196/jai.2103162.
Hadijah, S. (2021). Robo Advisor: Pengertian, Cara Kerja  dan  Manfaatnya  dalam  Investasi. Didapat
dari https://www.cermati.com/artikel/robo- advisor-pengertian-cara-kerja-dan- manfaatnya-dalam-investasi,  20  Desember 2022, pukul 19:00 WIB.
Lestari,  D.  A.,  Purnamasari,  E.  D.,  &  Setiawan,  B. (2020).  Pengaruh  Payment  Gateway  terhadap Kinerja  Keuangan  UMKM. Jurnal  Bisnis, Manajemen, dan Ekonomi , 1 (1), 1 – 10. https://doi.org/10.47747/jbme.v1i1.20.
Liliana, L., Hidayat, A., Atiyatna, D. P., Kahpi, M., & Saleh,  S.  (2021).  Peran  Fintech  dalam Meningkatkan  Keuangan  Inklusif  UMKM. Jurnal  Manajemen  dan  Bisnis  Sriwijaya , 19 (2), 91 – 102.  https://doi.org/10.29259/jmbs.v19i2.
15742.
Marini, M., Linawati, L., & Putra, R. E. (2020). Peran
Fintech  terhadap  Inklusi  Keuangan  pada UMKM  Tangerang  Selatan. Keberlanjutan : Jurnal  Manajemen  Dan  Jurnal  Akuntansi , 5 (2),
91-104.  https://doi.org/10.32493/keberlanjut- an.v5i2.y2020.p91-104.
Maysaroh, S., & Diansyah, D. (2022). Pengaruh Peer To  Peer  Lender  (P2P)  dan  Payment  Gateway Terhadap Kinerja UMKM Pada Masa Pandemi Covid-19 dengan E-commerce sebagai
Variabel  Moderating. Business  Management Journal , 18 (2), 131-142.
https://doi.org/10.30813/bmj.v18i2.3021.
Neelam,  &  Bhattacharya,  S.  (2023).  The  Role  of Mobile  Payment  Apps  in  Inclusive  Financial Growth. Australasian  Accounting,  Business  and
Finance Journal , 17 (1), 9 – 31. https://doi.org/10.14453/aabfj.v17i1.02.
Pamela.  (2020).  Serba-Serbi  Financial  Aggregator dalam  Industri  Fintech. https://ajaib.co.id/serba- serbi-financial-aggregator-dalam-industri-fintech/ . Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 76/POJK.07/2016.  (2016). Peningkatan  Literasi dan  Inklusi  Keuangan  di  Sektor  Jasa  Keuangan Bagi  Konsumen  dan/atau  Masyarakat .  Didapat dari  https://ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan- perlindungan-konsumen/regulasi/peraturan- ojk/Pages/POJK-tentang-Peningkatan- Literasi-dan-Inklusi-Keuangan-di-Sektor-Jasa- Keuangan-Bagi-Konsumen-dan-atau- masyarakat.aspx.
Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  19/12/PBI  Tahun
2017. (2017). Penyelenggaraan Teknologi Finansial. Didapat dari https://www.bi.go.id/id/publikasi/peratura n/Documents/PBI_191217.pdf.
Pulungan,  D.  R.,  &  Nduru,  A.  (2019).  Pengaruh Literasi  Keuangan  dan  Modal  Sosial  terhadap Inklusi  Keuangan  Mahasiswa.  Prosiding. Seminar Bisnis Magister Manajemen (SAMBIS) 2019: Surakarta.
Purnomo,  Y.  G.  (2013). Theory  of  Planned  Behavior : Prediktor  Pemilihan  Profesi  sebagai  Praktisi Akuntansi .  (Tesis,  Program  Pascasarjana Universitas  Kristen  Satya  Wacana,  Salatiga, Indonesia.  Didapat  dari  https://repository. uksw.edu/handle/123456789/3365.
Putri,  R.  S.  R.  P.,  Wirianingtyas,  D.  P.,  & Pramitasari,  T.  D.  (2023).  Pengaruh  Financial Technology  terhadap  Inklusi  Keuangan dengan  Literasi  Keuangan  sebagai  Variabel Intervening pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Abdurachman Saleh Situbondo. Jurnal Mahasiswa

## PENGARUH FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP INKLUSI KEUANGAN UMKM PENGGUNA QRIS Oleh: ATAWARMAN, GAINAU, dan MURIANY
Entrepreneur , 1 (5), 1125 – 1135, https://doi.org/10.36841/jme.v1i6.2164 . Purwanti,  T.  (2022).  Akses  UMKM  ke  Perbankan. https://www.cnbcindonesia.com/market/202212061 55114-17-394272/akses-umkm-ke-perbankan-baru- 20-ternyata-ini-alasannya.
Riswara,  Y.  H.  (2018). Pengaruh  UKM  Terhadap Pertumbuhan  Ekonomi  Indonesia  Tahun  1999- 2016 .  (Skripsi,  Program  Studi  Ilmu  Ekonomi Univesitas  Islam  Indonesia,  Yogyakarta,
Indonesia) Didapat dari https://dspace.uii.ac.id/bitstream/handle/12 3456789/7694/JURNAL_14313128_PENGARU
H%20UKM%20TERHADAP%20PERTUMBU HAN%20EKONOMI%20INDONESIA%20TA HUN%201999-2016.pdf?sequence=1.
Sari, A. N., & Kautsar, A. (2020). Analisis Pengaruh Literasi  Keuangan,  Financial  Technology,  dan Demografi  terhadap  Inklusi  Keuangan  pada Masyarakat  di  Kota  Surabaya. Jurnal  Ilmu Manajemen , 8 (4),
1233-1246. https://doi.org/10.26740/jim.v8n4.p1233-
1246.
Sari, P. P., & Rinofah, R. (2019). Pengaruh Financial Technology  Terhadap  Kepuasan  Keuangan dengan  Capaian  Keuangan  sebagai  Variabel Mediasi. Kajian  Bisnis  Sekolah  Tinggi  Ilmu Ekonomi  Widya  Wiwaha , 27 (2),  134 – 146. https://doi.org/10.32477/jkb.v27i2.56.
Simangunsong,  R.  (2022).  Pengaruh  Usaha  Mikro, Kecil,  dan  Menengah  Terhadap  Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Wadah Ilmiah Penelitian Pengabdian Untuk Nommensen , 1 (1), 78 – 84. Surat  Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  31 Tahun 2017. (2017). Pelaksanaan Kegiatan Dalam Rangka Meningkatkan Inklusi Keuangan Di Sektor
Jasa
Keuangan . Didapat
dari https://ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan- perlindungan-konsumen/regulasi/surat- edaran-ojk/Pages/Surat-Edaran-Otoritas-Jasa- Keuangan-Nomor-31-SEOJK.07-2017.aspx Suryani,  C.  D.,  &  Kristiyani,  D.  N.  (2021).  Studi Fenomenologi  pada  Gaya  Hidup  Baru  Anak Muda  sebagai  Pengunjung  Coffee  Shop  di Kota Salatiga. PRecious: Public Relations Journal , 1 (2), 177 – 201.
Yulianasari,  N.,  &  Mahrina,  H.  (2021).  Pengaruh Penggunaan  Fintech  terhadap  Perkembangan Literasi dan Inklusi Keuangan Pada UMKM di Kota  Bengkulu. Creative  Research  Management Journal , 4 (1),
92-105, https://doi.org/10.32663/crmj.v4i1.1935.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  20
Tahun  2008.  (2008). Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah . Didapat dari
https://peraturan.bpk.go.id/Details/39653/u u-no-20-tahun-2008.
Wulandari,  J.  J.  (2020). Analisis  Pengaruh  Persepsi Kemudahan  dan  Kemanfaatan  Terhadap  Perilaku Konsumen  Untuk  Minat  Menggunakan  Dompet Digital  (Studi  Pada  Konsumen  Starbucks  Cabang Gambir). (Skripsi,  Program  Studi  Strata  1 Manajemen,  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi Indonesia,  Jakarta,  Indonesia).  Didapat  dari http://repository.stei.ac.id/2373/.