## Volume x Nomor x (20xx) Pages 147– 156
Ecobankers : Journal of Economy and Banking
Email Journal : edubankers.bbc@gmail.com Web Journal : http://journal.bungabangsacirebon.ac.id/index.php/ecobankers
Implementasi Akad Musyarakah Dan Wakalah Bil Ujrah Pada Platform Fintech Syariah Pt Ethis Fintek Indonesia Berdasarkan Fatwa Dsn-Mui

## Maya Apriyana
Program Megister Ekonomi Islam, Universitas Ibn Khaldun
Email  : mayaapriana7@gmail.com
Received: 2022-07-28 ; Accepted: 2022-08-28; Published: 2022-08-30

## Abstrak
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif.  Data  penelitian  ini menggunakan  data  sekunder  yang  bersumber  dari  website  resmi  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia.  Teknik analisis dalam penelitian ini menggunakan analisis kepustakaan yang bersumber dari PT. Ethis Fintek Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, DSN-MUI, jurnal penelitian terkait akad musyarakah dan wakalah serta financial technology. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pelaksanaan akad musyarakah dan wakalah  pada  platform  fintech  syariah  telah  sesuai  dengan  Fatwa  DSN-MUI  Nomor  117/DSN- MUI/II/2018 tentang Layanan Pembiayaan Berbasis Teknologi Informasi Berdasarkan Prinsip Syariah , Fatwa  DSN-MUI  Nomor  113/DSN-MUI/IX/2017  tentang  Akad  Wakalah  bil  Ujrah  dan  Fatwa  DSN- MUI Nomor 73/DSN-MUI/IX/2008 tentang Akad Musyarakah

## Kata Kunci: Akad Musyarakah, Akad Wakalah, Teknologi Finansial

## Abstract
This  research  is  a  qualitative  research  with  a  descriptive  approach.  This  research  data  uses secondary  data  that  comes  from  the  official  website  of  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia.  Technical analysis  in  this  study  using  analysis  of  literature  sourced  from  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia, Financial  Services  Authority,  DSN-MUI,  research  journals  related  to  musharaka  contracts  and wakalah and financial technology.  The results of this study indicate that the implementation of the musyarakah and  wakalah contracts on the  sharia fintech platform is in accordance  with the DSN-MUI  Fatwa  Number  117/DSN-MUI/II/2018  concerning  Information  Technology-Based Financing  Services  based  on  Sharia  Principles,  DSN-MUI  Fatwa  Number  113/DSN- MUI/IX/2017  concerning  Wakalah  bil  Ujrah  contract  and  DSN-MUI  Fatwa  Number  73/DSN- MUI/IX/2008 concerning Musyarakah Contract.
Keywords: Musyarakah Contracts, Wakalah Contracts, Financial Technology
Copyright © 2020 Ecobankers : Journal of Economy and Banking

## PENDAHULUAN
Kemajuan  teknologi  dan  informasi  saat  ini  mengalami  perkembangan  yang  cukup signifikan,  hal  ini  ditandai  dengan  berkembangnya  percepatan  sistem  koneksi  internet. Berdasarkan  data  yang  dikeluarkan  oleh  We  Are  Social  menyatakan  bahwa    pengguna internet  Indonesia  merupakan  negara  dengan  populasi  pengguna  internet  terbesar  di  dunia, terdapat  204,7  juta  pengguna  internet  di  tanah  air.  Per    januari  2022  jumlah  presentase  naik sebesar 1,03% jika dibandingkan dengan tahun 2021 dan tren jumlah pengguna internet terus meningkat  dalam  lima  tahun  terakhir  (Katadata,  2022).  Fakta  diatas  menunjukan  betapa akseleratif  serta  dinamisnya  masyarakat  terhadap  perkembangan  internet  yang  menjadikan Indonesia  sebagai  pasar  yang  menjanjikan  bagi  pelaku  ekonomi  global  yang  operasionalnya berbasis  teknologi  internet  (Wiyono,  2020:1).  Disisi  lain  perkembangan  tersebut  juga mengakibatkan  adanya  perubahaan  tatanan  kehidupan  manusia  baik  sosial,  ekonomi  dan budaya.  Dalam  bidang  ekonomi  khususnya  industri  keuangan    harus  bisa  mengikuti  tren perubahan dan perkembangan yang ada, dari  sistem konvensional menjadi sistem digitalisasi yang berbasis teknologi informasi  sehingga untuk menunjang hal tersebut diperlukan sebuah inovasi  keuangan  yang  berbasis  teknologi.  Financial  Technology  atau  lebih  dikenal  dengan istilah fintech merupakan penggabungan antara teknologi  dan jasa keuangan yang kemudian mengubah  model  bisnis  dari  sistem  konvensional  menjadi  moderat  dengan  cara  melakukan transaksi  jarak  jauh  dan  selsai  dalam  waktu  yang  sangat  singkat  (Bank  Indonesia,  2022). Selain  itu  fintech  merupakan  implementasi  dari  pemanfaatan  teknologi  untuk  meningkatkan layanan  jasa  perbankan  dan  keuangan  yang  memanfaatkan  kemajuan  teknologi  software, internet, komunikasi dan komputerisasi.
Fintech memiliki beberapa jenis antara lain start up pembayaran, peminjaman (lending), perencanaan  keuangan  (personal  finance),  investasi  ritel,  pembiayaan  (Crowdfunding), remitansi, riset  keuangan dan lain-lain.  Hadirnya  fintech memberikan kemudahan pelayanan dalam  hal  pinjaman  online  melalui  aplikasi  mobile  phone  sebagai  alternatif  akses  keuangan bagi  masyarakat  melalui  sistem  peer  to  peer  lending.  P2P  lending  atau  layanan  pinjam meminjam uang berbasis teknologi adalah penyelenggaraan dengan penerima pinjaman dalam rangka  melakukan  perjanjian  pinjam  meninjam  dalam  bentuk  mata  uang  rupiah  secara langsung melalui sistem elektronik dengan menggunakan jaringan internet (Priyono, 2020:1). Pertumbuhan  fintech  lending  di  Indonesia  berdasarkan  data  yang  dikeluarkan  oleh  Otoritas Jasa Keuangan per 22 april tahun 2022 memiliki total 102 perusahaan yang memiliki izin dan penyelenggara  fintech  dan  8  perusahaan  yang  menyelenggarakan  fintech  secara  syariah. Fintech  syariah  merupakan  sebuah  bisnis  yang  menggunakan  teknologi  dengan  layanan keuangan  inovatif  dan  menggunakan  skema  syariah.  Selain  itu  fitech  syariah  ini menghadirkan  sistem  keuangan  yang  etis,  bertanggung  jawab,  transparan  serta  dapat memberikan  peluang  pasar  secara  global  (Rusdiana,  2018:179).    Fintech  syariah  sebagai lembaga  keuangan  yang  menerapkan  prinsip-prinsip  syariah  harus  terhindar  dari  Maysir, Gharar dan Riba. Pelaksanaan fintech syariah di Indonesia mendapatkan perhatian khusus dari pemerintah dengan dikeluarkannya fatwa yang berkaitan dengan Fintech Syariah oleh Dewan Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN-MUI)  Nomor  117/DSN-MUI/II/2018 tentang Layanan Pembiayaan Berbasis Teknologi Informasi berdasarkan Prinsip Syariah.
Berdasarkan  fatwa  yang  dikeluarkan  oleh  DSN-MUI  dan  Regulasi  Peraturan  yang berkaitan  tentang  fintech  dan  fintech  syariah  yang  dikeluarkan  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan
(OJK) banyak mendirikan layanan pinjaman dalam bentuk fintech oleh startup salah satunya adalah  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia  sebagai  objek  dalam  melakukan  penelitian.  Ethis merupakan  perusahaan  fintech  syariah  yang  menyediakan  layananan  pendanaan  syariah  dan pembiayaan  syaraiah  bagi  pemilik  usaha  maupun  perorangan  dengan  tujuan  mendapatkan manfaat dan bagi hasil yang halal serta terhindar dari unsur maisyir, gharar dan riba. PT. Ethis Fintek  Indonesia  sebagai  perantara  yang  menghubungkan  atau  yang  mencari  siapakah  yang bersedia  menjadi  investor  (pemberi  dana)  dalam  membiayai  sebuah  proyek  (pengaju pendanaan)  dengan  menggunakan  akad  musyarakah  dan  Wakalah  Bil  Ujrah    sehingga perusahaan  ini  tidak  menawarkan  pinjaman  uang  melainkan  menerima  pendanaan  dan menyalurkan kembali pendanaan dalam bentuk usaha dibidang properti dan ukm.

## METODOLOGI PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian  kualitatif  dengan pendekatan  deskriptif.  Data  pada  penelitian  ini  menggunkaan  data  sekunder  yang  diperoleh dari laman resmi PT. Ethis Fintek Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, DSN-MUI dan sumber lain  yang  berasal  dari  jurnal  penelitian  yang  berkaitan  dengan  penelitian  ini.  Teknik pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  adalah  studi  pustaka.  Analisis  yang  dilakukan secara  kualitatif  tentang  implementasi  penerapan  akad  musyarakah  yang  dikeluarkan  oleh Fatwa DSN-MUI No. 8/DSN-MUI/IV/2000. Adapun objek yang digunakan dalam penelitian ini hanya terbatas kepada salah satu produk yang dikeluarkan oleh perusahaan fintech syariah yaitu platform Ethis dalam bentuk pendanaan dengan menggunakan akad musyarakah.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Profil Perusahaan
PT. Ethis Fintek Indonesia berdiri pada tahun 2014 yag beropersi di empat negara yaitu Indonesia, Malaysia, Singapur dan Dubai yang merupakan perusahaan yang menyelenggarakan pembiayaan dengan sistem peer-to-peer financing syariah yang bertujuan untuk  mendanai  proyek  ukm  dan  properti.  Selain  itu,  perusahaan  ini  juga  memberikan kemudahan  atau  alternatif  pendanaan  dengan  membentuk  komunitas  pemberi  pendanaan untuk  berpartisipasi  secara  kolektif  dan  sesuaui  syariah  dimana  pemilik  dana  mendapatkan bagi  hasil  yang  adil  dan  transparan  dari  pendanaan  yang  disalurkan  kepada  penerima  dana tersebut. PT Ethis Fintek Indonesia sudah mendapatkan surat izin dan terdaftar di OJK dengan KEP-104/D. 05/2021 pada 17 September 2021.
Pendanaan  dalam  perusahaan  ini  terdapat  dua  jenis  cara  pendanaan  yaitu  memberi pendanaan  dan  mengajukan  pendanaan.  Dalam  memberi  pendanaan  masyarakat  yang kelebihan  dana  dapat  melakukan  pendaan  yang  bersifat  investasi  jangka  pendek  dan  jangka panjang dengan menggunakan akad musyarakah. Langkah awal yang perlu diperhatikan oleh masyarakat  atau  investor  adalah    melakukan  beberapa  langkah  dengan  mengisi  pemenuhan pengisian  formulir  yang  sudah  disediakan  oleh  perusahaan  melalui  web www.ethis.co.id sampai pada tahap verivikasi.

## Gambar 1 Alur Pendaftaran sebagai Pemberi Dana
Langkah  yang  sama  yaitu  untuk  mengajukan  pendanaan  bagi  masyarakat  yang  ingin mengembangakan usaha atau memiliki beberapa proyek usaha akan tetapi kekurangan dana.

## Gambar 2

## Alur Pendaftaran sebagai Pengajuan Pendaan
Tahapan  awal  adalah  pengisian  form  pendaftaran  sampai  mendapatkan  verivikasi. Terdapat dua jenis untuk mengajukan pendanaan yaitu properti dan ukm.  Terdapat beberapa syarat pengajuan pendanaan proyek properti diantaranya adalah:
1. Telah beroperasi selama satu tahun
2. Berbadan hukum (PT/CV)
3. Memiliki satu portofolio proyek yang telah selesai
4. Melampirkan laporan keuangan selama 6 bulan terakhir
5. Melampirkan bukti pelaporan SPT tahun terakhir
6. Melampirkan  legalitas perusahaan
7. Dan melampirkan legalitas proyek yang akan diajukan (properti).
Sama hal nya dengan properti pendanaan ukm juga memiliki syarat yang harus dipenuhi untuk mengajukan pendanaan proyek untuk UKM diantaranya yaitu:
1. Telah beroperasi lebih dari satu tahun
2. Berbadan hukum (PT/CV)
3. Melampirkan mutasi rekening selama 6 bulan terakhir
4. Melampirkan bukti pelaporan SPT tahun terakhir

## 5. Melampirkan legalitas perusahaan
6. Dan melampirkan PO/SPK/ Kontrak.
Cara kerja dari perusahaan ini adalah:
Gambar 3

## Skema Cara Kerja
1. Pendana menyalurkan dana kepada penerima dana melalui ethis
2. Ethis  sebagai  menyelenggara  P2P  bertugas  memantau  penerima  dana  dan  melakukan pelaporan berkala kepada pendana selama proyek berlangsung
3. Setelah  proyek  selesai,  penerima  dan  memberikan  kembali  modal  beserta  bagi  hasil melalui ethis
4. Ethis  kemudian  menyalurkan  modal  dan  bagi  hasil  kepada  para  pendana  yang  tergabung pada pendanaan proyek tersebut.
Contoh pendanaan UKM pada PT Ethis Fintek Indonesia.

## Gambar 4
Contoh Pendaan Proyek
Gambar  diatas  merupakan  contoh  tampilan  bagi  masyarakat  yang  akan  melakukan pendanaan  dengan  akad  musyarakah  pada  proyek  Pengadaan  Pasokan  Daging  Sapi.  Setiap proyek meiliki detail informasi sebagai berikut:

## 1. Nama Proyek
Setiap  proyek  memiliki  nama  proyek  masing-masing  yang  berarti  nama  pemilik  proyek atau  nama  proyek  itu  sendiri.  Nama  proyek  ini  diikuti  dengan  lokasi  pengerjaan  proyek tersebut.
2. Target Pengumpulan Dana
Masing-masing  proyek  memiliki  target  pendanaan  yang  berbda-beda.  Isi  seuai  dengan kebutuhan dana setiap proyek tersebut.
3. Dana Terkumpul
Informasi  dana  yang  sudah  terkumpul  sebagai  hasil  kontribusi  para  pendana  lainnya  jika sudah  mencapai  100%  berarti  masyarakat  atau  investor  sudah  kehabisan  slot  pendanaan proyek tersebut.
4. Proyeksi Nisbah
Angka  estimasi  bagi  hasil  yang  akan  dibagikam  kepada  para  pendana  jika  proyek  telah selsai
5. Tenor proyek
Durasi pemilik proyek akan mengembalikan pendanaan anda beserta hasilnya
6. Akad yang Digunakan
Jenis kontrak kerjasama yang digunakan pada proyek tersebut
7. Tanggal Berakhir
Tanggal berakhir pengumpulan dana melalui website
8. Sisa Waktu
Hitungan mundur berakhirnya pengumpulan dana melaui website
Dalam  web  tersebut  pihak  perusahaan  menjelaskan  secara  terperinci  mengenai pendanaan  proyek  yang  akan  dijalankan.  Mulai  dari  deskripsi  proyek,  tentang  perusahaan penerima proyek, mitra proyek, jaminan, risiko dan mitigasi, struktur pendanaan dan strategi pengambilan.  Struktur  pendanaan  terdapat  alur  pendanaan  dengan  akad  musyarakah  dengan skema seperti berikut:
Gambar 5
PT.  Ethis  Fintek  Indonesia  sebagai  mediator  antara  pendana  dan  mitra  proyek memfasilitasi  dua  macam  akad  yang  digunakan  oleh  masing-masing  peran.  Mitra  proyek mendandatangani  akad  wakalah  untuk  mempercayakan  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia  sebagai agem  pengumpul dana yang dibutuhkan. Begitu juga dengan pendana yang menandatangani akad  wakalah  untuk  terlibat  dalam  akad  musyarakah  dalam  hal  meberikan  pembiayaan  bagi hasil  dan  rugi.  Adapun  hal  yang  dikerjasamakan  (musyarakah)  adalah  pengadaan  pasokan daging sapi.
Analisis kesesuaian penerapan layanan pembiayaan Teknologi Informasi berbasis Syariah  Berdasarkan  fatwa  DSN  No.  117/DSN-MUI/II/2018 di  PT.  Ethis  Fintech Indonesia diantaranya yaitu:
a. Kesesuaian  ketentuan  umum dalam  kegiatan  layanan  pembiayaan  berbasis  teknologi informasi berdasarkan prinsip syariah. Dalam fatwa DSN tercantum ketentuan umum yang menjabarkan tentang pengertian teknologi yang berkaitan dengan kegiatan tersebut, pihak yang terlibat dan akad-akad yang digunakan didalam pendanaan atau pembiayaan tersebut sehingga  dapat  dipahami  dan  dimengerti  oleh  masyarakat  awam.  Jika  dilihat  dari penjelasan  diatas  maka fintech syariah  yang  berkaitan  dengan  ketentuan  umum  terdapat kesesuaian  antara  fatwa  dengan  platform  yang  telah  disediakan  oleh  Ethis.  Dimana  Ethis sudah  menjelaskan  pengertian  teknologi,  para  pihak  yang  terlibat,  mekanisme  kegiatan serta akad-akad yang digunakan dalam fintech.
b. Kesesuaian  hukum  dalam  kegiatan  layanan  pendanaan berbasis  teknologi  informasi berdasarkan  prinsip  syariah.  Ketentuan  hukum  adalah  hal-hal  yang  berkaitan  dengan hukum dan jika terdapat kelalaian atau pelanggaran maka akan mendapatkan sanksi. Sesuai dengan  penjelasan  di  atas  maka  fatwa  DSN  No.  117/DSN-MUI/II/2018  sebagai  acuan dalam mengoprasionalkan kegiatan layanan pendanaan tersebut.
c. Kesesuaian  subyek  hukum dalam  kegiatan  layanan  pendanaan  berbasis  teknologi informasi  berdasarkan  prinsip  syariah.  Sumber  hukum  merupakan  segala  sesuautu  yang memiliki  hak  atau  kewenangan  melakukan  perbuatan  hukum  serta  cakap  dalam  masalah hukum. Subyek hhukum merupakan pendukung hak menurut kewenangan atau kekuasaan yang nantinya akan menjadi pendukung sebuah hak. Berdasarkan penjelasan di atas antara pelaksanaan  layanan  pada  platform  Ethis  dengan  fatwa  terdapat  kesesuaian  terkai  subyek hukum.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  bahwa  subyek  hukum  merupakan  orang  atau  badan hukum  yang  memiliki  hak  dan  kewajiban  sebangai  penyelenggara  layanan  serta  pemberi pendanaan  (pemilik  dana)  maupun  penerima  pendanaan  (pengelola  dana)  yang  terlibat dalam  melakukan  kegiata  layanan  pendanaan  berbasis  teknologi  informasi  erdasarkan prinsip syariah.
d. Kesesuaian mekanisme dan akad pada layanaan pendanaan berbasis teknologi informasi. Akad  syariah  merupakan  perjanjian  atau  kontrak  tertulis  antara  para  pihak  yang  memuat hak dan kewajiban masing-masing pihak yang tidak bertentangan dengan prinsip  syariah. Berdasarkan  hal  tersebut  peneliti  hanya  akan  memaparkan  ketentuan  yang  berkaitan tentang  mekanisme  dan  akad  pelaksanaannya  sesaui  dengan  produk  pendanaan  yang terdapat  di  PT  Ethis  Fintek  Indonesia.  Produk  pendanaan  tersebut  yaitu  memberi pendanaan  dan  mengajukan  pendanaan  yang  dirancang  menggunakan  skema  syariah melalui akad musyarakah dan akad wakalah.
Akad musyarakah merupakan akad kerjasama dua orang atau lebih dengan pembagian keuntungan secara bagi hasil (DSN-MUI). Para mitra bersama-sama menyediakan dana untuk mendanai  suatu  usaha  tertentu  dalam  masyarakat  baik  usaha  yang  sudah  berjalan  maupun usaha  yang  baru  akan  dimulai.  Skema  akad  musyarakah  dapat  dilihat  pada  gambar  dibawah ini:

## Gambar 6

## Skema Akad Musrakah
Dari  gambar  skema  di  atas  maka  menunjukan  bahwa  antara  pihak  yakni  para  mitra memberikan  kontribusi  dana  untuk  mendanai  sebuah  usaha  proyek.  Jika  mendapatkan keuntungan maka keuntungan akan dibagikan sesaui dengan porsi modal.  Skema akad diatas terdapat  keseuaian  dengan  PT.  Ethis    dimana  permodalan  yang  dibagi  keuntungan  sesuai dengan  jumlah  kontribusi.  Penerima  dana  (pemilik  proyek)  bekerjasama  dengan  pendana (pemilik  modal)  untuk  sebuah  proyek  yang  dijalankan,  dua  pihak  ini  bersepakat  atas  jenis proyek, durasi angka bagi hasil dan lainnya.
Akad  Wakalah  bil  Ujrah  secara  bahasa  ialah  perlindungan,  pencukupan,  tanggungan atau  pendelegasian  yang  diartikan  juga  dengan  memberikan  kuasa  atau  mewakilkan.  Fatwa DSN-MUI  menyatakan  bahwa  akad  walah  adalah  akad  pemberian  kuasa  dari  muwakkil kepada wakil untuk melakuka perbuatan hukum tertentu. Sedangkan wakalah bil ujrah adalah pemberian  kuasa  atau  akad  wakalah  dengan  imbalan  pemberian  ujrah  atau  fee  (Madinah, 2019:200).  Berdasarkan  hal  tersebut  maka  untuk  memperjelas  penulis  paparkan  mengenai skema wakalah bil ujrah sebagai berikut:
Proyek Usaha Mitra 1 Mitra 1 Keuntunga n Laba Mitra 1 Laba Mitra 2 Musyarakah Bagi Hasil Keuntungan Sesuai Porsi Modal (Nisbah)

## Gambar 7

## Skema Akad Wakalah Bil Ujrah
PT. Ethis Fintek Indonesia sebagai penyelnggara layanan jasa keuangan dengan prnsip syariah  yang  memepertemukan  penerima  pendaan  dengan  pengaju  pendanaan  dalam  rangka melakukan  perjanjian  pendanaan  melalui  sistem  elektronik  dengan  menggunakan  jaringan internet.  Pada  layanan  pendanaan  berbasis  teknologi  dengan  prinsip  syariah  menggunakan akad wakalah bil ujarah. Disebutkan bahwa PT. Ethis Fintek Indonesia ditunjuk sebagai wakil pemberi pendanaan dalam rangka mengelola layanan sistem elektronik yang mempertemukan pemberina  pendanaan  denga  penerima  pendanaan  yang  meliputi  layanan  mulai  dari mempersiapkan,  mengumpulan,  mengelola,  menganalisa,  menyimpan,  menampilkan, mengumpulkam,  mengirim  dan/atau  menyebar  luaskan  informasi  elektronik  jasa  keuangan. Pelimpahan  kuasa  dari  penerima  dana  (pemilik  proyek)  kepada  ethis  (penyelenggara  P2P) untuk mencarikan dana yang dibutuhkan melalui website/aplikasi P2P yang sudah tergabung didalmnya komunitas pendana (pemilik modal). Kuasa  ini mengandung biaya agensi atas jasa penyelenggara  P2P.  platform  P2P lending identik  dengan  konsep  dasar crowdfunding atau urun dana yang memiliki model bisnis patungan modal dalam satu proyek untuk mendapatkan keuntungan (bagi hasil) dan setiap mitra atau masyarakat dapat berkontribusi minim.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  yang  telah  penulis  paparkan  maka  dapat  disimpulkan bahwa pada platform PT Ethis Fintek Indonesia sebagai salah satu perusahaan fintek syariah yang  menjalankan  usaha  pendanaan  yang  berbasis  Peer  to  Peer  Lending  (P2P)  yang menawarkan  produk  pendanaan  pada  pengembangan  usaha  ukm  dan  pengembangan  usaha dibidang  properti.  Dalam  operasional  pelaksanaan  pendanaan  berbasis  teknologi  informasi yang  berdasarkan  prinsip  syariah  telah  sesuai  dengan  fatwa  DSN  nomor  117/DSN- MUI/II/2018.  Berdasarkan  akad  tersebut  PT.  Ethis  Fintek  Indonesia  memiliki  3  jenis  akad akan  tetapi  dalam  pemaparan  penelitian  ini  hanya  terfokus  pada  2  akad.  Setelah  melakukan penelahaan akad yang terdapat dalam perusahaan ini maka akad tersebut sudah sesuai dengan fatwa DSN-MUI yang berkaitan dengan fintech, akad musyarakah dan akad waklah bil ujrah.
Pemberi Pendana
(melalui layanan fintech syariah PT. Ethis ) Pemberi Pendana / Investor Pihak yang Mengajukan Pendanaan Margin Wakalah Bil Ujrah Pendanaan Proyek

## DAFTAR PUSTAKA
https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2022/03/23/ada-2047-juta-pengguna-internet-di-indonesia- awal- 2022#:~:text=Jumlah%20Pengguna%20Internet%20di%20Indonesia%20(2018%2D2022*)&tex t=Menurut%20laporan%20We%20Are%20Social,tercatat%20sebanyak%20202%2C6%20juta. Diakses pada hari selasa 07 Juni 2022 jam 21.32
https://ethis.co.id/
https://www.bi.go.id/id/edukasi/Pages/mengenal-Financial Teknologi.aspx Diakses pada hari selasa 07 Juni 2022 jam21.47
Madinah,  Hasna.  2019.  Analisis  Akad  Wakalah  Bil  Ujrah  Pada  Jasa  Titip  Beli  Online  Dalam Perspektif Kaidah Fiqih Ekonomi (Studi Kasus Pada Akun Instagram @jastiperopa777). El-Qist Vol. 9 No. 2 Oktober 2019
Riyono,  Agung.  2020. Tinjauan  Mashlahah  Terhadap  Implementasi  Peraturan  Otoritas  Jasa Keuangan  Nomor  77/POJK.01/2016  Tentang  Layanan  Pinjam  Meninjam  Uang  Berbasis Teknologi Informasi Pada Aplikasi Akulaku. Skripsi. IAIN Ponorogo
Rusdiana, A.S. 2018. Bagaimana Mengembangkan Industri Fintech Syariah di Indonesia? Pendekatan Interpretive Structural Model (ISM). A-Muzara’ah Vol 06 No 2
Wiyono  Teguh.  2020. Mekanisme  dan  Layanan  Peer  To  Peer  Lending  Syariah  Perspektif  Ekonomi Islam (Studi Analisis Pada 13 Fintech Syariah Yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keungan Per 19 Februari 2020) . Tesis. IAIN Ponorogo