Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 14 Nomor 2 Tahun 2022
ISSN 1978-6255 ( Print )
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas https://doi.org/10,35457/xxx
Analisis Minat Penggunaan Fintech Berdasarkan Konsep ECT-IS
Dicky Andriyanto 1 , Irvan Ali Mustofa 2 , Fandi Prasetya 3
1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga 2 Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Balitar 3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga email: 1 dicky.andriyanto@feb.unair.ac.id, 2 irvanalimustofa@unisbablitar.ac.id, 3 fandi.prasetya@feb.unair.ac.id

## ABSTRAK
Kata kunci:
Model ECT-IS Keamanan Data Fintech Akses Keuangan Penelitian  ini  bertujuan  untuk  memperoleh  bukti  empiris  mengenai minat  penggunaan  Fintech  sebagai  alat  akses  keuangan  berbasis elektonik  melalui  model  ECT-IS  yang  dikombinasikan  dengan  sistem keamanan  data.  Metode  penentuan  sampel  penelitian  menggunakan judgment sampling . Metode survei dilakukan dalam proses pengumpulan data. Bukti empiris penelitian menjelaskan bila persepsi kegunaan sistem berpengaruh  terhadap  tingkat  kepuasan  dan  minat  penggunaan  secara positif  dan  signifikan.  Pengaruh  konfirmasi  penggunaan  terhadap persepsi  kegunaan  dan  kepuasan  individu  berpengaruh  positif  dan signifikan. Pengaruh sistem keamanan data terhadap kepuasan individu adalah positif dan signifikan. Demikian pula tingkat kepuasan individu berpengaruh positif terhadap minat keperilakuan di dalam penggunaan Fintech.
Keywords:
ECT-IS Model Data Security Fintech Financial Access
Style APA dalam mensitasi artikel ini:
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya (2022). Analisis Minat Penggunaan Fintech Berdasarkan Konsep ECT-IS. Akuntabilitas: Jurnal Ilmiah Ilmu- Ilmu Ekonomi, 14 (2), 61-75

## ABSTRACT
This  study  has  a  purpose  to  collect  empirical  evidence  from  the  behavior intention in using Fintech as electronic-based financial access through the ECT- IS  model  combined  with  data  security  system.  The  sampling  method  for  this research using judgment sampling. The reserach methodology is carried out in the  process  of  collecting  data.  Empirical  evidence  of  research  explains  about perceived  of  usefulness  has  significant  effect  on  the  level  of  satisfaction  and behavior  intention.  The  effect  confirmation  of  use  on  perceived  usefulness  and individual  satisfaction  is  significant  result.  The  other  result  show  of  data security systems on individual satisfaction is positive and significant. Likewise, the  level  of  individual  satisfaction  have  significant  on  behavior  intention  in using Fintech.

## PENDAHULUAN
Digitalisasi  pada  era  saat  ini  telah  bertransformasi  menjadi  alat  yang berpengaruh  signifikan  terhadap  cara  bertransaksi.  Perkembangan  teknologi
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
informasi  telah  mendisrupsi  tatanan  ekonomi  pada  suatu  negara  dan  secara tidak  langsung  mendorong  individu  untuk  beradaptasi  dengan  penggunaan media  berbasis  teknologi  informasi  dalam  menunjang  segala  kegiatan  ekonomi supaya  mempermudah      pola      transaksi.      Penggunaan      teknologi      transaksi atau Fintech
( Financial   Technology )   mampu   meningkatkan   sistem   pelayanan   keuangan   dan mengubah  model  bisnis  tradisional  kedalam  basis  teknologi. Fintech dapat meningkatkan  pula  pengalaman  bagi  konsumen  dengan  layanan  yang  cepat, transparan, minim biaya, dan memudahkan akses informasi keuangan. Pada saat ini  layanan Fintech tidak  hanya  dimanfaatkan  oleh  pelaku  bisnis  namun  juga digunakan  oleh  pelajar  atau  mahasiswa  untuk  mempercepat  proses  transaksi. Secara  tidak  langsung  kehadiran Fintech merangkul  banyak  pelajar  dalam berbagai  bentuk  seperti dompet  elektronik  yang  disediakan  oleh  pengembang untuk  memudahkan  dalam  proses  bertransaksi  (Nguyen  et  al.,  2022).  Disaat yang sama, pola transaksi berbasis digital telah muncul dengan berbagai macam fitur  dan  dapat    dipilih    sesuai keinginan  individu.  Hal  ini  membuktikan  bila Fintech menjadi  garda  terdepan  dalam  mendukung  berbagai  aktivitas  individu, terutama  bidang  ekonomi  di  masa  depan.  Tidak  dapat  dipungkiri  bila  segala transaksi  sepenuhnya  berbasis  teknologi  informasi  untuk  meningkatkan kenyamanan dan keamanan pengguna tanpa harus membawa uang tunai dalam jumlah tertentu yang cenderung tidak aman saat dibawa.
Fintech dapat  ditemui  pada  berbagai  platform  yang  terintegrasi  dengan akun bank untuk mendukung proses transaksi. Prosedur yang efisien dan biaya administrasi  lebih  rendah  dibandingkan  transaksi   melalui  akun  antar  bank atau
bahkan  tidak  ada  sama  sekali  biaya  administrasi  membuat Fintech semakin digemari oleh  individu.  Sebagai  contoh  pltform Fintech yang  ada  di  Indonesia antara lain LinkAja, Flip, OVO, ShopeePay, dan DANA merupakan jenis Fintech yang  sering  digunakan  oleh  pelajar  untuk  bertransaksi  hanya  dengan  menscan barcode pada  gambar  yang  telah  disediakan  oleh  pihak  penjual.  Disamping kemudahan  yang  ditawarkan  oleh Fintech untuk  bertransaksi,  beberapa
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14(2) 2022, 61-75
penawaran seperti potongan pembelian membuat indivu semakin menginginkan Fintech sebagai  alat  transaksi  terutama    bagi    generasi    saat    ini    yang merasakan    kenyamanan    dengan    layanan  transaksi  berbasis  teknologi  dan berusaha  untuk  mengadopsi  tanpa  terpengaruh  sama  sekali  pada  reputasi  dari Fintech yang digunakan (Souiden et al., 2020).
Fenomena mengenai Fintech pada saat ini adalah tersedianya berbagai jenis Fintech yang  menawarkan  beragam  pelayanan  kepada  individu  sebagai  pengguna, namun  tidak  didukung  dengan  pengelolaan  teknologi Fintech oleh  pengembang aplikasi.  Pengembangan Fintech secara  berkelanjutan  tidak  hanya  penting  untuk membangun  kepercayaan  maupun loyalitas  pengguna,  namun  juga  penting  untuk medorong  minat  individu  untuk  secara  konsisten  mengaplikasikan Fintech dalam bertransaksi (Aprilia, 2021). Beberapa studi sebelumnya menjelaskan bila pemakaian Fintech (transaksi  berbasis  digital)  dalam  kurun  waktu  sekarang  tidak  hanya dipengaruhi    oleh    fitur    yang    ditawarkan,    namun    lebih    dipengaruhi    pula oleh
penilaian berupa kepuasan individu terhadap teknologi yang digunakan (Hua et al., 2019; Lu & Kosim, 2022). Keberlangsungan Fintech di masa depan tidak terlepas dari faktor individu memainkan peran penting dalam mempengaruhi persepsi individu terhadap  layanan  yang  terdapat  pada Fintech .  Persepsi  yang  positif  mampu mendorong  individu  untuk  memanfaatkan Fintech ketika  melaksanakan  transaksi, sehingga  faktor  individu  sebagai  pengguna  perlu  diperhatikan  dengan  maksimal. Selain itu fenomena yang selalu menghambat pemanfaatan Fintech adalah keamanan data  pengguna.  Faktor  keamanan  data  memiliki  peran  penting  karena  berkaitan dengan  kepercayaan  individu  pada  aplikasi Fintech dan  menjadi  bahan pertimbangan  untuk  dapat  digunakan  secara  berkelanjutan  (Bhat  et  al.,  2022). Pengguna  akan  semakin  loyal  bila Fintech dapat  mengamankan  data-data  pribadi dari  pemilik  akun  yang  telah  mendaftar  sejak  awal  (Campanella  et  al.,  2022). Kebocoran data tidak hanya berdampak pada penyalahgunaan identitas pelanggan, namun menjadi faktor penting bagi pelanggan sendiri untuk menentukan persepsi dan  minat  menggunakan  suatu Fintech di  masa  depan.  Kasus  peretasan  data  yang sekarang  terjadi  di  Indonesia  dilakukan  oleh  akun  bernama  Bjorka  berdampak langsung pada persepsi pengguna Fintech karena dikhawatirkan akun pribadi yang telah digunakan mendaftar telah diretas dan disalahgunakan. Fenomena mengenai
keamanan  data  perlu  diteliti  lebih  lanjut  karena  faktor  tersebut  penting  bagi pengembang Fintech dan bagi individu sebagai pengguna (Safa et al., 2015).
Persepsi  individu  mengenai  penggunaan Fintech dalam  meningkatkan kepuasan  pengguna  menjadi  topik  penting  untuk  dilakukan  penelitian  lebih lanjut.  Penilaian  terhadap Fintech yang  selalu  dikembangkan,  membawa pengaruh  besar  bagi  individu  dan Fintech dinilai  menjadi  garda  depan  dari inovasi  di  sektor  keuangan.      Membangun      kepuasan        dan      kepercayaan pengguna    tidak    hanya
meningkatkan  nilai  pada  sisi  teknologi,  namun  meningkatkan  pula  nilai  pada sisi individu karena berdampak pada minat untuk menggunakan di masa depan. Pemanfaatan Fintech yang  berulang  dan  berkelanjutan  tidak  hanya  penting untuk  membangun    komitmen    dan    kepuasan,    tetapi    juga    penting    untuk mengamankan
pengembalian  investasi  di Fintech .  Oleh  karena  itu,  kepuasan  pengguna  perlu mendapat  perhatian  lebih  karena  berdampak  pada  masa  depan  perusahaan Fintech dan investor.
Pada  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengisi  perbedaan  penelitian terdahulu melalui investigasi minat individu untuk menggunakan Fintech secara berkelanjutan. Beberapa penelitian sebelumnya mengenai minat individu untuk menggunakan  teknologi  informasi  khususnya  di  aspek Fintech lebih  banyak menggunakan  model Theory  of  Acceptance  Model (TAM)  (Calvo-Porral  & Pesqueira-Sanchez, 2019; Kang, 2018). Terlepas dari kekuatan variabel yang besar melalui model TAM, namun masih
dinilai  terlalu  umum  untuk  memperhitungkan  faktor-faktor  khusus  dalam menginvestigasi  fenomena  penggunaan  sistem  informasi.  Walaupun  beberapa peneliti sebelumnya juga telah menggunakan model lain untuk mengembangkan hasil  penelitian  seperti  Teori  Perilaku  Terencana  (TPB),  Teori  Integrasi  Minat Penggunaan  dan  Perilaku  Penggunaan  (UTAUT),  dan  Teori  Kognitif  Sosial (SCT), namun masih sedikit perhatian yang diberikan pada konstruk konfirmasi penggunaan  yang  mempunyai  peran  penting  dan  krusial  dalam  penelitian terkait determinan pengaruh kepuasan dan minat penggunaan sistem informasi
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14(2) 2022, 61-75
secara  berkelanjutan.  Oleh  sebab  itu,  dibutuhkan  model  yang  bisa  digunakan melengkapi kekurangan dari model sebelumnya dan sebagai landasan penelitian maka  digunakan  model  ECT-IS.  Model  ECT-IS  menjelaskan  penilaian  individu terhadap  manfaat  sistem  informasi  keuangan  melalui  persepsi  kegunaan  dan konfirmasi  penggunaan        untuk        memanfaatkan        atau        membatalkan penggunaan        sistem.  Konfirmasi  individu  yang  bersifat  positif  mendorong individu  untuk  menggunakan  sistem  keuangan  berbasis  digital  secara berkelanjutan.  Pada  penelitian  ini  memiliki  tujuan  empiris  untuk  menguji hubungan  aspek  konfirmasi  penggunaan  serta  minat  penggunaan Fintech yang tedapat  didalam  model  ECT-IS  dan    dikombinasikan  dengan  faktor  keamanan data sebagai tindak lanjut dari beberapa penelitian sebelumnya antara lain Ma et al.,  (2016)  dan  Safa  et  al.,  (2015)  menyatakan  bahwa  konstruk  keamanan  data sangat  penting  untuk  diteliti  pada  bidang  penelitian  kepuasan  dan  minat individu  terhadap  penggunaan  sistem  keuangan  berbasis  teknologi  seperti Fintech .  Aspek  keamanan  data  menjadi  determinan  penting  untuk meningkatkan    kepuasan    dan    mendorong    individu    menggunakan Fintech secara berkelanjutan (Hwang et al., 2021; Kang, 2018).

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini dirancang untuk menguji model ECT-IS yang dikombinasikan dengan faktor keamanan data terhadap minat penggunaan sistem Fintech . Pendekatan yang dipilih sebagai  landasan  penelitian  adalah  kuantitatif  dan  pengumpulan  data  responden menggunakan  kuesioner.  Secara  garis  besar,  tahapan  pada  penelitian  ini  meliputi:  (1) identifikasi  penentuan  responden,  (2)  identifikasi hasil pengujian konstruk (validitas dan reliabilitas)  kuesioner  yang  digunakan  penelitian  melalui Pilot  Test ,  (3)  identifikasi  hasil pengujian  hipotesis  melalui perbandingan nilai Statistik-T .

## Identifikasi Penentuan Responden
Populasi  penelitian  merupakan  mahasiswa  aktif  pada  Program  Studi  Diluar Kampus  Utama  Universitas  Airlangga  di  Banyuwangi  yang  mempunyai  konsentrasi dibidang akuntansi. Total sampel yang diambil untuk diteliti mengacu pada tabel Krejcie
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
dan Morgan yaitu sebesar 127 sampel dari populasi mahasiswa aktif sebesar
197.  Sampel  yang  diambil  melalui  tabel  Krejcie  dan  Morgan  dinilai  lebih    sesuai untuk pemilihan ukuran sampel, sehingga menghasilkan luaran yang lebih baik. Pendistribusian kuesioner  melalui Google-Form dimulai  antara  bulan  Juli  sampai dengan  September  2022.  Sampel  yang  diambil  mengacu  kepada  teknik Judgment Sampling ,  yaitu  pemilihan  sampel  melalui  kriteria  tertentu  yang  telah  ditetapkan. Kriteria  pertama  sampel  merupakan  mahasiswa  yang  telah  mengambil  mata  kuliah  SIA (Sistem  Informasi  Akuntansi)  dan  SIM  (Sistem  Informasi  Manajemen).  Kedua  mata  kuliah tersebut  mengandung  konsep  yang  menjelaskan  terkait  sistem  keuangan berbasis  teknologi beserta  sistem  keamanan  data.  Responden  yang  menjadi  sampel  telah  menguasai  secara konsep  dan  pengetahuan  melalui  pembelajaran  di  kelas,  sehingga  mampu  menilai  kualitas Fintech .  Kriteria  kedua  adalah  sampel  secara  aktif  menggunakan    teknologi Fintech untuk pengelolaan    aktivitas    keuangan,    sehingga  secara  aplikatif  telah  menggunakan  sistem Fintech untuk  kegiatan  yang  bersifat  ekonomi.  Tujuan  menggunakan  mahasiswa  sebagai responden  karena  saat  ini  mereka  memiliki  kecenderungan  serta  pengalaman  lebih  banyak dalam menggunakan Fintech dan  dinilai  sebagai  responden  yang  secara  teoritis  maupun aplikatif   mampu   memberikan   penilaian   tentang   kualitas   sistem Fintech. Data dikumpulkan  melalui  pembagian  kuesioner  dengan  menggunakan  skala  7  poin.
Penggunaan 7 poin memberikan pilihan yang lebih banyak kepada responden untuk memilih  jawaban  yang  tepat,  sehingga  jawaban  yang  diberikan  merepresentasikan keadaaan yang sesungguhnya. Pengujian konstruk dan hipotesis menggunakan alat bantu SEM-PLS.

## Identifikasi Hasil Pengujian Konstruk
Pengujian  yang  dilakukan  melalui  PLS  terbagi  dalam  dua  tahapan. Tahapan  pertama  yang  dilakukan  adalah  menilai  tingkat  validitas  dan reliabilitas  kuesioner  sebelum  dibagikan  kepada  responden.  Jenis  pengujian validitas  terbagi  menjadi  dua  antara  lain  validitas  konvergen  dan  validitas diskriminan.  Indikator  yang  digunakan  pada  validitas  konvergen  adalah  faktor loading  lebih  dari  0,7  serta  parameter  nilai  AVE  lebih  dari  0,5.  Parameter validitas  diskriminan  mengacu  pada  ketentuan  poin  akar  AVE  lebih  tinggi dibanding nilai hubungan antar variabel laten dan cross loading
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14(2) 2022, 61-75
lebih  tinggi  dari  0,7.  Pengujian  reliabilitas  konstruk  mengacu  pada  standar  nilai diatas  0,6.  Pengujian  yang  dilakukan  pada  tahapan  kedua  yaitu  menguji hipotesis mengacu parameter Statistik-T lebih tinggi dari 1,645.
Tabel 1. Nilai Faktor Loading dan AVE Pada Pengujian Validitas Konvergen
Konstruk Faktor Loading Nilai AVE PUS1 0,857 PUS2 0,849 PUS3 0,753 0,679 PUS4 0,737 PUS5 0,865 PUS6 0,873 CO1 0,813 CO2 0,914 0,781 CO3 0,898 CO4 0,908 DTC 1
0,793 DTC 2
0,837 DTC 3
0,920 DTC 4 0,884 0,781 DTC 5
0,939 DTC 6
0,857 DTC 7
0,930 DTC 8 0,900 SAT1 0,891 SAT2 0,881 0,797 SAT3 0,906 INT1 0,874
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
INT2 0,897 0,773 INT3 0,868
Sumber Data: Diolah (2022)
Keterangan: PUS (Persepsi Kegunaan), CO (Konfirmasi), DTC (Keamanan Data), SAT (Kepuasan Pengguna), INT (Minat Penggunaan)
Pada  tabel  1  mendiskripsikan  pengujian  validitas  konvergen  yang keseluruhan  hasil  pengolahan  data  telah  memenuhi  parameter  yang  telah ditentukan untuk  nilai  AVE  dan  faktor  loading.  Berdasarkan  hasil  pengujian tersebut,  maka  seluruh  konstruk  pada  pengujian  validitas  konvergen  telah memenuhi  ketentuan.
Pengujian selanjutnya adalah validitas diskriminan yang didiskripsikan melalui tabel 2 beserta tabel 3.
Tabel 2. Korelasi Nilai Akar AVE Konstruk Persepsi Kegunaan Konfirmasi Penggunaan Keamanan Data Kepuasan Penggunaan Sistem Minat Penggunaan PUS 0,824 CO 0,549 0,884 DTC 0,642 0,710 0,884 SAT 0,654 0,749 0,876 0,893 INT 0,774 0,596 0,805 0,824 0,879
Sumber Data: Diolah (2022)
Keterangan: PUS (Persepsi Kegunaan), CO (Konfirmasi), DTC (Keamanan Data), SAT (Kepuasan Pengguna), INT (Minat Penggunaan)
Tabel 3. Nilai Cross Loading Konstruk Persepsi Kegunaan Konfirmasi Penggunaan Keamanan Data Kepuasan Penggunaan Sistem Minat Penggunaan PUS1 0,857 PUS2 0,849 PUS3 0,753 PUS4 0,737
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14(2) 2022, 61-75
PUS5 0,865 PUS6 0,873 CO1 0,813 CO2 0,914 CO3 0,898 CO4 0,908 DTC1 0,793 DTC2 0,837 DTC3 0,920 DTC4 0,884 DTC5 0,939
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
DTC6 0,857 DTC7 0,930 DTC8 0,900 SAT1 0,891 SAT2 0,881 SAT3 0,906 INT1 0,874 INT2 0,897 INT3 0,868
Sumber Data: Diolah (2022)
Keterangan:  PUS  (Persepsi  Kegunaan),  CO  (Konfirmasi),  DTC  (Keamanan Data), SAT (Kepuasan Pengguna), INT (Minat Penggunaan)
Bukti empiris pengujian validitas diskriminan yang didiskripsikan melalui tabel  2  dan  tabel  3  dapat  diketahui  bila  nilai  setiap  konstruk  sesuai  dengan parameter yang telah ditentukan. Berdasarkan hasil pengujian pada keseluruhan uji validitas dapat disimpulkan bila konstruk adalah valid. Tahapan selanjutnya adalah  menguji  tingkat  keandalan  konstruk  melalui  pengujian  reliabilitas  yang disajikan  pada  tabel  4.  Pengujian  tingkat  keandalan  konstruk  pada  tabel  4 diketahui  telah  memenuhi  parameter  yang  telah  ditentukan.  Berdasarkan  hasil pengujian  semua  faktor-faktor  yang  menjadi  determinan  minat  penggunaan Fintech , dapat dinilai bahwa keseluruhan faktor adalah valid dan reliabel.
Tabel 4. Data Pengujian Tingkat Keandalan Konstruk
Konstruk Cronbach’s Alpha PUS 0,907 CO 0,906 DTC 0,959 SAT 0,872 INT 0,854 Sumber: Diolah (2022)
Keterangan:  PUS  (Persepsi  Kegunaan),  CO  (Konfirmasi),  DTC  (Keamanan Data), SAT (Kepuasan Pengguna), INT (Minat Penggunaan)
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75

## Identifikasi Hasil Pengujian Hipotesis
Hasil  pengujian  hipotesis  penelitian  menggunakan  parameter  nilai path cofficient .  Nilai alpha yang  digunakan  sebesar  5%  dan  ukuran  keberterimaan menggunakan  tolok  ukur  pada  perbandingan  hasil  pengujian T-table dengan T- statistic . Ketentuan yang digunakan adalah hasil pengujian T-statistic lebih tinggi dari T-table yaitu  1,645  (hipotesis  satu  arah),  maka  hipotesis  diterima.  Berdasarkan  data tabel  5  dapat  diketahui  bahwa  keseluruhan  nilai T-statistic telah  memenuhi parameter dan dapat dinilai hipotesis yang diajukan adalah diterima.
Tabel 5. Data Pengujian Hipotesis Konstruk Sampel Original Rata-Rata Sampel Deviasi Standar T-statistic Persepsi Kegunaan -> Minat Penggunaan (H1) 0,243 0,248 0,066 3,698 Persepsi Kegunaan -> Kepuasan Penggunaan (H2) 0,294 0,301 0,069 2,783 Keamanan Data -> Kepuasan Penggunaan (H3) 0,558 0,553 0,074 7,514 Konfirmasi Penggunaan -> Persepsi Kegunaan (H4) 0,641 0,645 0,065 9,866 Konfirmasi Penggunaan -> Kepuasan Penggunaan (H5) 0,336 0,335 0,073 4,598 Kepuasan Penggunaan -> Minat Penggunaan (H6) 0,646 0,644 0,067 9,711
Sumber Data: Diolah (2022)

## PEMBAHASAN
Hasil  pengujian  pertama  yaitu  pengaruh  persepsi  kegunaan  terhadap minat  penggunaan  sistem Fintech adalah  diterima.  Berdasarkan  bukti  empiris tersebut  dapat  diinterpretasikan  bahwa  individu  menyakini  bila  kehadiran Fintech dapat  membawa  kebermanfaatan  ketika  bertransaksi.  Sistem  transaksi yang  mudah  dan  cepat  melalui Fintech dibutuhkan  oleh  individu  untuk mempermudah  aktivitas  ketika  bertransaksi,  sehingga  secara  langsung berdampak  pada  dorongan  minat  individu  untuk  menggunakan  sistem Fintech . Individu  yang  merasakan  manfaat Fintech cenderung  memiliki  minat  untuk menggunakannya  supaya  kegiatan  yang  bersifat  ekonomis  dapat  diselesaikan dengan mudah. Pengaruh persepsi kegunaan
terhadap  minat  penggunaan  secara  langsung  dapat  mendorong  perilaku  individu
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
untuk  menggunakan Fintech .  Bukti  empiris  pada  studi  ini  sesuai  dengan  konsep ECT-IS dan konsisten dengan beberapa penelitian sebelumnya yang menjelaskan bila persepsi kegunaan pada Fintech berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat penggunaan individu (Xihui Chen et al., 2021).
Hasil  pengujian  kedua  memperoleh  bukti  empiris  bahwa  pengaruh persepsi  kegunaan  terhadap  kepuasan  pengguna  adalah  diterima  dengan koefisien  positif.  Hasil  ini  dapat  diinterpretasikan  bahwa  penilaian  individu terhadap  layanan  pada  sistem Fintech sangat  memuaskan  karena  memudahkan proses  transaksi  serta  aktivitas  ekonomis  lainnya  dengan  efektif  dan  efisien. Kepuasan yang diperoleh melalui penilaian individu terhadap kegunaan Fintech mengindikasikan  bila Fintech yang  digunakan  berkualitas  dan  mampu menyediakan layanan yang dibutuhkan sesuai keinginan individu (Ivanaj et al., 2019).  Pengaruh  persepsi  kegunaan  terhadap  kepuasan  pengguna  mampu membentu  reaksi  emosional  yang  menimbulkan  minat  individu  untuk menggunakan Fintech .  Hasil  empiris  pada  penelitian  ini  sesuai  dengan  konsep ECT-IS  dan  sejalan  dengan  beberapa  penelitian  sebelumnya  yang  menjelaskan persepsi kegunaan sistem terhadap kepuasan pengguna berpengaruh positif dan signifikan (Ivanaj et al., 2019)
Bukti  empiris  pada  pengujian  ketiga  yaitu  konstruk  pengaruh  keamanan data  terhadap  kepuasan  penggunaan  sistem Fintech memperoleh  hasil  positif dan  signifikan.  Hasil  tersebut  dapat  diinterpretasikan  bahwa  pengelolaan  data pengguna menjadi aspek penting yang harus dipenuhi oleh pengembang Fintech supaya  tidak  dimanfaatkan  oleh  pihak  lain  karena  berdampak  pada  kepuasan pengguna.  Aspek  keamanan  merupakan  faktor  yang  bersifat  esensial  bagi individu,  sehingga  sistem Fintech yang  mempunyai  tingkat  keamanan  data pengguna maksimum cenderung digunakan karena kenyamanan dan keamanan data dapat dipenuhi  secara maksimal. Hasil empiris pada aspek keamanan data membuktikan  bila  konstruk  tersebut  memiliki  peran  dan  pengaruh  yang  kuat pada    kepuasan    individu  disamping  konstruk  persepsi  kegunaan  dan konfirmasi  penggunaan.  Hasil pengujian pada penelitian ini konsisten dengan beberapa  studi  sebelumnya  bahwa  faktor  keamanan  data  berpengaruh
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
terhadap  kepuasan  pengguna  sistem Fintech ,  yaitu  semakin  baik  pengelolaan keamanan  data  maka  semakin  meningkat  kepuasan  pelanggan  (Campanella  et al., 2022; Cao et al., 2021).
Pengujian keempat memperoleh bukti empiris yaitu pengaruh konfirmasi penggunaan  sistem terhadap  persepsi  kegunaan  adalah  diterima.  Hasil  empiris tersebut  dapat  diinterpretasikan  bahwa  individu  yang  telah  menggunakan Fintech akan memberikan sikap dalam bentuk konfirmasi yang bisa diwujudkan dengan  persepsi  kegunaan.  Kegunaan  awal  yang  dirasakan  oleh  individu cenderung tidak stabil dan persepsi kegunaan yang dirasakan dari penggunaan Fintech dapat  disesuaikan  melalui  konfirmasi  penggunaan.  Aspek  konfirmasi penggunaan  mengisyaratkan  pada  keyakinan  individu  terhadap  kegunaan sistem dan minat untuk menggunakannya secara berkelanjutan. Hasil pengujian pada penelitian ini sesuai dengan konsep ICT-IS dan mendukung dari beberapa riset  sebelumnya  yang  menyatakan  bahwa  konfirmasi  penggunaan  sistem berpengaruh terhadap persepsi kegunaan Fintech (Yuan et al., 2016).
Hasil  empiris  penelitian  pada  pengujian  kelima  yaitu  pengaruh  konfirmasi penggunaan  terhadap  kepuasan  penggunaan  adalah  diterima.  Bukti  empiris tersebut  dapat  diinterpretasikan  bahwa  individu  yang  menggunakan Fintech akan  menghasilkan  suatu  penilaian  dalam  bentuk  konfirmasi  positif  yang berdampak  pada  kepuasan  penggunaan Fintech .  Persepsi  individu  setelah merasakan  manfaat Fintech akan  dikonfirmasi  dan  diwujudkan  dalam  bentuk kepuasan  yang  timbul  karena  harapan  dan  tujuan  individu  dapat  terpenuhi ketika menggunakan Fintech . Hasil   pengujian   pada   penelitian   ini   konsisten dengan   konsep   ECT-IS       dan
mendukung  penelitian  sebelumnya  yang  membuktikan  bahwa  pengaruh konfirmasi  penggunaan Fintech memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap tingkat kepuasan individu.
Hasil pengujian hipotesis keenam mengenai pengaruh kepuasan individu terhadap  minat  individu  untuk  menggunakan Fintech secara  berkelanjutan adalah diterima. Bukti empiris tersebut dapat diinterpretasikan bahwa individu yang  memiliki  tingkat  kepuasan  tinggi  ketika  menggunakan Fintech akan menimbulkan minat individu yang besar untuk menggunakan Fintech . Kepuasan
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
individu  memainkan  peran  yang  sangat  penting  karena  secara  mempengaruhi emosional  dan  persepsi  individu  untuk  menilai  tingkat  kemudahan penggunaan Fintech (Festa  et  al.,  2022;  Puschmann,  2017).  Bukti  empiris  ini mendukung  konsep  ECT-IS  dan  konsisten  dengan  penelitian  terdahulu  yang menjelaskan  bahwa  tingkat  kepuasan  individu  mempengaruhi  minat penggunaan Fintech (Haddad & Hornuf, 2019).

## KESIMPULAN
Konsep  ECT-IS  yang  digunakan  sebagai  landasan  penelitian    telah menjelaskan  keseluruhan  konstruk  meliputi  persepsi  kegunaan,  konfirmasi penggunaan,  dan  kepuasan  individu  memiliki  hubungan  secara  signifikan terhadap  minat  penggunaan Fintech .  Pada  konsep  ECT-IS  yang  diintegrasikan dengan  aspek  sistem  keamanan  data  tetap  menghasilkan  nilai  yang  signifikan, menandakan  bila  sistem  keamanan  data  dapat  dimasukkan  dalam  satu  konsep ECT-IS  untuk  membuktikan    secara    empiris    kepuasan    individu    dan    minat penggunaan  sistem.
Keyakinan  individu  yang  ditimbulkan  dari  persepsi  kegunaan,  konfirmasi penggunaan, dan sistem keamanan data dapat mempengaruhi secara  langsung minat  penggunaan Fintech maupun  secara  tidak  langsung  dengan  melalui kepuasan
individu untuk mendorong minat menggunakan Fintech semakin tinggi.
Keterbatasan  penelitian  adalah  menggunakan  kuesioner  untuk mengumpulkan  data  dan  membatasi  responden  dalam  memberikan  informasi pada  item-item  yang  telah  tersedia,  sehingga  informasi  lain  yang  dapat melengkapi  hasil  penelitian  tidak  bisa  diperoleh.  Selain  itu,  variabel  yang digunakan  terbatas  sampai  dengan  mendiskripsikan  minat  penggunaan  sistem. Bagi  riset  selanjutnya  dapat  mengaplikasikan  teknik  pengumpulan  data  yang mampu  memadukan  informasi  yang  diperoleh  melalui  kuesioner  maupun  dari responden  secara  langsung.  Faktor  perilaku  penggunaan  sistem  oleh  individu dapat  disertakan  pada  model  penelitian  selanjutnya  untuk  mendiskripsikan penggunaan sistem secara aplikatif.
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75

## DAFTAR PUSTAKA
Aprilia,  N.  E.  (2021).  Influence  Of  Service  Quality  On  Customer  Loyalty  Through Perceived Risk, Satisfaction, And Trust In Branchless Banking Customers. BISMA: Jurnal Bisnis Dan Manajemen , 15 (1), 56.
https://doi.org/10.19184/bisma.v15i1.17764
Bhat,  J.  R.,  AlQahtani,  S.  A.,  &  Nekovee,  M.  (2022).  FinTech  enablers,  use  cases,  and role  of  future  internet  of  things. Journal  of  King  Saud  University  -  Computer  and Information Sciences . https://doi.org/10.1016/j.jksuci.2022.08.033
Calvo-Porral,  C.,  &  Pesqueira-Sanchez,  R.  (2019).  Generational  differences  in technology behaviour: comparing  millennials  and Generation X. Kybernetes ,
49 (11), 2755–2772. https://doi.org/10.1108/K-09-2019-0598
Campanella,  F.,  Serino,  L.,  &  Crisci,  A.  (2022).  Governing  Fintech  for  sustainable development:  evidence  from  Italian  banking  system. Qualitative  Research  in Financial Markets . https://doi.org/10.1108/QRFM-01-2022-0009
Cao, L., Yang, Q., & Yu, P. S. (2021). Data science and AI in FinTech: an overview.
International  Journal  of  Data  Science  and  Analytics , 12 (2),  81–99. https://doi.org/10.1007/s41060-021-00278-w
Chen,  Xihui,  You,  X.,  &  Chang,  V.  (2021).  FinTech  and  commercial  banks’ performance in China: A leap forward or survival of the fittest? Technological Forecasting and Social Change , 166 , 120645.
https://doi.org/10.1016/j.techfore.2021.120645
Festa,  G.,  Elbahri,  S.,  Cuomo,  M.  T.,  Ossorio,  M.,  &  Rossi,  M.  (2022).    FinTech ecosystem  as  influencer  of  young  entrepreneurial  intentions:  empirical findings from Tunisia. Journal of Intellectual Capital . https://doi.org/10.1108/JIC- 08-2021- 0220
Haddad,  C.,  &  Hornuf,  L.  (2019).  The  emergence  of  the  global  fintech  market: economic  and  technological  determinants. Small  Business  Economics , 53 (1),  81– 105. https://doi.org/10.1007/s11187-018-9991-x
Hua, X., Huang, Y., & Zheng, Y. (2019). Current  practices,  new  insights,  and emerging trends of financial technologies. Industrial Management & Data Systems , 119 (7), 1401–1410. https://doi.org/10.1108/IMDS-08-2019-0431
Hwang,  Y.,  Park,  S.,  &  Shin,  N.  (2021).  Sustainable  Development    of    a    Mobile Payment  Security  Environment  Using  Fintech  Solutions. Sustainability , 13 (15), 8375. https://doi.org/10.3390/su13158375
Ivanaj,  S.,  Nganmini,  G.-B.,  &  Antoine,  A.  (2019).  Measuring  E-Learners’ Perceptions  of  Service  Quality. Journal  of  Organizational  and  End  User Computing , 31 (2), 83– 104. https://doi.org/10.4018/JOEUC.2019040105
Kang,  J.  (2018).  Mobile  payment  in  Fintech  environment:  trends,  security challenges, and  services. Human-Centric Computing and Information Sciences , 8 (1), 32. https://doi.org/10.1186/s13673-018-0155-4
Ladhari,  R.,  Gonthier,  J.,  &  Lajante,  M.  (2019).  Generation  Y  and  online  fashion shopping: Orientations and profiles. Journal of Retailing and Consumer Services , 48 , 113–121. https://doi.org/10.1016/j.jretconser.2019.02.003
Lu, M.-P., & Kosim, Z. (2022). An empirical study to explore the influence of the COVID-19  crisis  on  consumers’  behaviour  towards  cashless  payment  in Malaysia. Journal of Financial Services Marketing . https://doi.org/10.1057/s41264-
Dicky Andriyanto, Irvan Ali Mustofa, Fandi Prasetya / Akuntabilitas 14 (2) 2022, 61-75
022-00182-9
Ma, D., Tina Du, J., Cen, Y., & Wu, P. (2016). Exploring the adoption  of  mobile internet services by socioeconomically disadvantaged people. Aslib Journal of Information  Management , 68 (6),  670–693.  https://doi.org/10.1108/AJIM-03- 2016- 0027
Nejad,  M.  G.,  &  Javid,  K.  (2018).  Subjective  and  objective  financial  literacy, opinion  leadership,  and  the  use  of  retail  banking  services. International Journal  of  Bank  Marketing , 36 (4),  784–804.  https://doi.org/10.1108/IJBM-07- 2017-0153
Nguyen,  Y.  T.  H.,  Tapanainen,  T.,  &  Nguyen,  H.  T.  T.  (2022).  Reputation  and  its consequences  in  Fintech  services:  the  case  of  mobile  banking. International  Journal  of  Bank Marketing . https://doi.org/10.1108/IJBM-08-2021-0371
Pizzi, S., Corbo, L., & Caputo, A. (2021). Fintech and SMEs sustainable business models:  Reflections  and  considerations  for  a  circular  economy. Journal  of Cleaner Production , 281 , 125217. https://doi.org/10.1016/j.jclepro.2020.125217
Puschmann,  T.  (2017).  Fintech. Business & Information Systems Engineering , 59 (1),  69– 76.  https://doi.org/10.1007/s12599-017-0464-6
Safa,  N.  S.,  Sookhak,  M.,  Von  S.  R.,  Furnell,  S.,  Ghani,  N.  A.,  &  Herawan,  T. (2015).  Information  security  conscious  care  behaviour  formation  in organizations.
Computers & Security , 53 , 65–78. https://doi.org/10.1016/j.cose.2015.05.012
Souiden,  N.,  Ladhari,  R.,  &  Chaouali,  W.  (2020).  Mobile  banking  adoption:  a systematic  review. International  Journal  of  Bank  Marketing , ahead - of - p (ahead-of- print). https://doi.org/10.1108/IJBM-04-2020-0182
Usman,  H.,  Mulia,  D.,  Chairy,  C.,  &  Widowati,  N.  (2022).  Integrating  trust, religiosity  and  image  into  technology  acceptance  model. Journal  of  Islamic Marketing , 13 (2), 381–409. https://doi.org/10.1108/JIMA-01-2020-0020 Xu, Y., Bao, H., Zhang, W., & Zhang, S. (2021). Which financial earmarking policy is more effective in promoting FinTech innovation and regulation? Industrial Management & Data Systems , 121 (10), 2181–2206. https://doi.org/10.1108/IMDS- 11-2020-0656
Yuan, S., Liu, Y., Yao, R., & Liu, J. (2016). An investigation of users’ continuance intention  towards  mobile  banking  in  China. Information  Development , 32 (1), 20– 34. https://doi.org/10.1177/0266666914522140