## DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN PEMBIAYAAN AKAD MURABAHAH
(Studi Pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2014-2018)
(The Third Party Fund (DPK) and Murabahah Akad Financing (Study at PT.
Bank Syariah Mandiri Period 2014-2018))
Andriani, Fitri Patika Sari
andriani@iainkediri.ac.id, fitrifatika13@gmail.com
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Kediri

## Abstrak:
Dana pihak ketiga dalam perbankan Syariah sanggatlah penting. Begitu pentingnya dana pihak ketiga  bagi  bank,  maka  untuk  menghasilkan  keuntungan  akan  direalisasikan  dalam  pemberian pembiayaan.  Pembiayaan  yang  paling  diminati  dalam  perbankan  syariah  adalah  pembiayaan akad  murabahah.  Dengan  pendekatan  kuantitatif  dari  data  sekunder,  pemilihan  sampel menggunakan metode purposive sampling, sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan periode 2014-2018. Teknik analisis data yang digunakan  dalam penelitian ini adalah analisis statistik deskriptif variabel, uji normalitas, uji hipotesis, uji korelasi dan uji regresi linier sederhana dengan bantuan program SPSS 21.0. Hasil penelitian Dana pihak ketiga pada Bank Syariah Mandiri memiliki kenaikan rata-rata sebesar 10%, dimana pada setiap tahun dalam periode  tersebut  jumlah  akan  dana  pihak  ketiga  yang  dihimpun  dari  masyarakat  meningkat senantiasa  tumbuh  positif.  Dengan  rasio  kecukupan  modal  pada  kisaran 9%-12%.  Berbanding lurus  dengan  Dana  pihak  ketiga,  pembiayaan  yang  ada  pada  Bank  Syariah  Mandiri  juga mengalami peningkatan dimana rata-rata akan peningkatan dalam periode tersebut 7-8% dengan proporsi  terbesar  pada  pembiayaan  dengan  menggunakan  skema  murabahah.  Dengan  kondisi rasio  FDR  pada  kisaran  75%-85%,  maka  Bank  Syariah  Mandiri  memiliki  rasio  yang  sehat. Pengaruh  dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan  murabahah  memiliki  hubungan  yang  kuat antar  kedua  variabel  dengan  nilai  korelasi  pearson  =  0,870  dengan  persamaan    regresi sederhana,  Y  =  3,912+0,870X,  dimana  variabel  pembiayaan  murabahah  (Y)  tidak  terdapat intervensi  variabel  lain  kan  bernilai  3,912.  Apabila  terdapat  intervensi  variabel  dana  pihak Ketiga, variabel Pembiayaan Murabahah akan mengalami 0,870 basis poin. Dengan nilai R2 = 0,756  yang  mana  variabel  dana  pihak  ketiga  mampu  menjelaskan  variabel  pembiayaan murabahah dengan persentase sebesar 75,6%, sisanya sebesar 24,4% berasal dari variabel lain yang tidak teridentifikasi pada penelitian ini.
Kata  Kunci: Dana  Pihak  Ketiga,  Pembiayaan Murabahah ,  Tabungan,  Deposito,  Giro,  Rasio Kesehatan Bank

## Abstract:
Third party funds in Islamic banking are very important. Once the importance of third party funds for banks, to generate profits will be realized in the provision of financing. The financing that is most in demand in Islamic banking is the financing of the Murabahah contract. With a quantitative approach  from  secondary  data,  the  sample  selection  uses  a  purposive  sampling  method,  the sample used in this study is the financial statements for the 2014-2018 period. The data analysis technique  used  in  this  research  is  descriptive  statistical  analysis  of  variables,  normality  test,
hypothesis  test,  correlation  test  and  simple  linear  regression  with  the  help  of  the  SPSS  21.0 program. Research results Third party funds at Bank Syariah Mandiri have an average increase of 10%, where in each year in that period the amount of third party funds collected from the public increases and continues to grow positively. With a capital adequacy ratio in the range of 9%  - 12%. Directly proportional to third party funds, existing financing at Bank Syariah Mandiri has also  increased where on average there will  be an increase in  the period 7-8% with  the largest proportion of financing using the Murabahah scheme. With the FDR ratio in the range of 75% - 85%, Bank Syariah Mandiri has  a healthy ratio. The effect  of  third party funds on Murabahah financing has a strong relationship between the two variables with a Pearson correlation value = 0.870 with a simple regression equation, Y = 3,912 + 0.870X, where the Murabahah financing variable (Y) has  no other  variable intervention, it is  worth  3,912. If there is  a third party fund variable intervention, the Murabahah Financing variable will experience 0.870 basis points. With a  value  of  R2  =  0.756  where  the  third  party  fund  variable  is  able  to  explain  the  Murabahah financing variable with a percentage of 75.6%, the remaining 24.4% comes from other variables not identified in this study.
Keywords: Third Party Funds, Murabahah Financing, Savings, Time Deposits, Current Accounts, Bank Health Ratio

## PENDAHULUAN
Bank  syariah  merupakan  lembaga dalam  bidang  keuangan  yang  dalam pengoperasiannya  menggunakan  prinsip- prinsip  syariat  islam.  Amir  dan  Rukmana berpendapat mengenai bank syariah, dimana ia berpendapat bahwa bank syariah merupakan bank yang operasional kegiatannya bebas dari riba. 1 Pada dasarnya, bank  dengan    kegiatan  operasional  secara konvensional  maupun  secara  syariah  tidak jauh berbeda dalam segi kegiatannya, dimana perbedaan  mendasar  pada  konvensional  dan syariah  ialah  imbalan,  bank    konvensional menggunakan bunga sedangkan bank syariah menggunakan sistem bagi hasil.
Bank  syariah  dalam  perannya  sebagai penghubung antar masyarakat yang
1 Amir Machmud dan Rukmana, Bank Syariah: Teori,  Kebijakan,  dan  Studi  Empiris  Di  Indonesia (Jakarta: Erlangga, 2010), 4.
2 Mar’atus  Sholeha  dan  Moh  Mabruri  Faozi, “Persepsi  Ulama  tentang  Praktek  Bagi  Hasil
kelebihan  dana  maupun  kekurangan  dana. Hingga  sekarang,  antusiasme  masyarakat akan  bank  syariah  semakin  baik  dan  mulai dilirik  sebagai  salah  satu  alternatif  dalam urusan keuangan. Maka dari itu bank syariah terus  berupaya  untuk  lebih  baik  dalam pelayanan dan berinovasi dengan menawarkan produk-produk pembiayaan dan penghimpunan yang sesuai dengan kebutuhan masyarakat. Sebagian masyarakat sendiri masih memiliki anggapan akan bank syariah  dengan  bank  konvensional  adalah sama.  Beberapa  penelitian  menjelaskan bahwa  penerapan  prosedur  dari  akad  atau perjanjian  dalam  bank  syariah  masih  belum sepenuhnya  sesuai  dengan  syariat  islam. 2
Penelitian  lainnya  mengungkapkan  bahwa masih  terdapat  beberapa  lembaga  keuangan
Pembiayaan  Mudharabah  di  Perbankan  Indonesia,” Al-Mustashfa:  Jurnal  Penelitian  Hukum  Ekonomi Syariah 13, no. 2 (2015): 72–82.
syariah yang dianggap belum sesuai dengan ketentuan  dan  prinsip  syariah. 3 Penelitian lain  juga  menjelaskan  bahwa  masyarakat juga  lebih  memilih  bank  syariah  dibanding dengan  bank  konvensional  apabila  dilihat dari  sistem  bagi  hasil  dan  bunga. 4 Persepsi- persepsi  masyarakat  yang  seperti  ini  harus dikelola  dengan  baik,  agar  masyarakat menjadi  tahu  tentang  apa  itu  bank  syariah serta  percaya  dengan  bank  syariah  dalam pengelolaan dana mereka.
Dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat ini  dikatakan  sebagai  dana  pihak  ketiga, dimana  perbankan  syariah  akan  mengelola dana ini dalam berbagai program penyertaan modal atau program lainnya dengan berbagai akad perjanjian. Dalam penyaluran pembiayaan  ini  harus  berdasarkan  prinsip prudential  banking agar  tercapainya  hasil yang  optimal  bagi  perbankan  itu  sendiri. Dalam menghimpun dana pihak ketiga, bank menggunakan beberapa produk yang meliputi  simpanan,  simpanan  berjangka, giro.
Penyaluran  akan  pembiayaan  kepada masyarakat memiliki beberapa skema perjanjian  seperti  jual  beli  ( ba’i ),  sewa menyewa ( ijarah ), serta bagi  hasil ( syirkah )
3 Lukman  Haryoso,  “Penerapan  Prinsip Pembiayaan  Syariah  ( Murabahah )  Pada  BMT  Bina Usaha  di Kabupaten Semarang,” Law  and  Justice 2, no. 1 (Juni 21, 2017): 79–89,
http://journals.ums.ac.id/index.php/laj/article/view/43 39.
4 Imran  Imran  dan  Bambang  Hendrawan, “Pengaruh Persepsi Masyarakat Batam Tentang Bank Syariah Terhadap Minat Menggunakan Produk Bank Syariah,” Journal Of Applied Business Administration
tergantung  dengan    tujuan  pembiayaan  itu sendiri. Perbedaan akan skema yang dipakai dalam  produk  pembiayaan  menjadikan keuntungan  yang  didapatkan  berbeda-beda. Dominasi akan akad berbasis jual beli ( ba’i ) dengan  menggunakan  skema murabahah di Indonesia dibandingkan dengan akad dengan skema syirkah dengan bukanlah tanpa alasan, salah  satu  diantaranya  adalah  mampu meminimalkan moral  hazard serta  risiko- risiko  yang  terjadi  dalam  pembiayaan  yang mana  mampu  mengakibatkan  kerugian  bagi bank. 5 Pembiayaan  dengan  menggunakan skema murabahah salah  satu  yang  sering digunakan  dalam  akad  pembiayaan  dalam perbankan,  terutama  Bank  Syariah  Mandiri dimana komposisi pembiayaan dapat diketahui dalam tabel berikut:
Bagan 1
Komposisi Pembiayaan Bank Syariah Mandiri
1, no. 2 (Januari 26, 2018): 209–218, https://jurnal.polibatam.ac.id/index.php/JABA/article /view/621.
5 Tarsidin, Bagi  Hasil:  Konsep  dan  Analisis (Jakarta: Lembaga Penerbit Fak. Ekonomi Universitas Indonesia, 2010), 23–26; M Soleh Mauludin, “Analisa Manajemen Resiko Untuk Mengurangi Moral Hazard Nasabah Pembiayaan Murabahah BRI Syariah Pare,” El-Faqih: Jurnal Pemikiran dan Hukum Islam 6, no. 2 (2020): 75–79.

## Sumber: Data sekunder, Laporan Keuangan
BSM 2014-2018 (diolah), 2019 6
Dari  bagan  diatas  dapat  kita  lihat bahwa  pembiayaan  dengan  menggunakan skema ba’i Murabahah memiliki persentase yang paling tinggi di setiap tahunnya. Hal ini bisa diartikan bahwa penyaluran dana pihak ketiga pada Bank Syariah Mandiri didominasi  oleh  pembiayaan  dengan  skema Ba’i Murabahah .
Dalam  penyaluran  pembiayaan  suatu lembaga  keuangan  baik  itu  syariah  maupun konvensional  terdapat  beberapa  faktor  yang mempengaruhi  hal  tersebut  diantaranya adalah  rasio  kesehatan  bank,  suku  bunga acuan  serta  tingkat  inflasi  terjadi  di  suatu negara. 7 Rasio  keuangan  yang  paling  sering dipakai  untuk  menentukan  kondisi  internal (dalam)  perusahaan  terdiri  dari:  rasio likuiditas  bank  yang  diproyeksikan  dengan Financing To Deposit Ratio (FDR) dan juga rasio profitabilitas/ keuntungan bank diproyeksikan    oleh Return  On  Assets (ROA). 8
6 Bank  Syariah  Mandiri,  “Laporan  Keuangan Tahunan  Bank  Syariah  Mandiri  2014-2018”  (Januari 28, 2019), www.mandirisyariah.co.id.
7 Suseno  dan  Siti  Astiyah,  “Inflasi,” Seri Kebanksentralan 22  (2009):  1–68;  G.A.  Diah  Utari, Retni  Cristina  S.,  dan  Sudiro  Pambudi,  “Inflasi  di Indonesia :  Karakteristik  dan  Pengendaliannya,” BI Institute 23 (2016): 20.
8 Umiyati Umiyati dan Leni Tantri Ana, “Faktor- Faktor  yang  Mempengaruhi  Pembiayaan  pada  Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia,” Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah 5, no. 1 (Juni 23, 2020): 39– 62, https://journal.sebi.ac.id/index.php/jeps/article/view/1 65.

## Tabel 2
Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia (BI Rate), Inflasi Tahunan Periode 2014-2018 (dalam Persen)
Sumber: Data Sekunder, Badan Pusat Statistik, 2019. 9
Tingkat  suku  bunga  yang  kompetitif mampu  menjadikan  masyarakat  mau  untuk menyimpan atau menginvestasikan sebagian dana mereka pada perbankan melalui produk simpanan  maupun  investasi  pada  bank konvensional.  Pada  bank  syariah  sendiri tidak  menggunakan  skema  bunga,  dengan demikian  bank-bank  syariah  tersebut  harus menyesuaikan  tingkat  bagi  hasilnya  agar setara  dengan  tingkat  bunga  bank  serta mampu  bersaing  dengan  kompetitor  yaitu bank  konvensional.  Bisa  dikatakan  bahwa tingkat  suku  bunga  atau  bagi  hasil  dalam lembaga  keuangan  mampu  menaikkan jumlah dana pihak ketiga. 10
9 Badan  Pusat  Statistik,  “Tabel  Dinamis  BI Rate,” last modified Januari 28, 2019, diakses Januari 31, 2019,
https://www.bps.go.id/linkTableDinamis/view/id/106 1.
10 Bambang  Prasetya,  Syamsurijal  Tan,  dan Arman  Delis,  “Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah di  Indonesia,” Jurnal  Perspektif  Pembiayaan  Dan Pembangunan  Daerah 3,  no.  2  (2015):  91–100; Khoirunnisa’  Arrohmah  dan  Aries  Soelistyo, “Analisis Pengaruh Pendapatan Nasional dan Tingkat Suku  Bunga  Terhadap  Penghimpunan  Dana  Pihak Ketiga  pada  Bank  Umum  di  Indonesia,” Jurnal Ekonomi  Pembangunan 8,  no.  1  (Juli  1,  2010):  261,
Tingkat inflasi yang terjadi dalam suatu negara  juga  memiliki  pengaruh  terhadap penyaluran  kredit  atau  pembiayaan  serta penyerapannya. Dimana inflasi yang terkendali akan menjadikan usaha masyarakat akan semakin produktif dikarenakan  harga  barang  yang  bersaing, 11
serta  permintaan  akan  plafon  pembiayaan pada lembaga keuangan masih bisa dijangkau dari  sisi  keuangan  oleh  masyarakat  untuk usahanya. 12 Pada penelitian-penelitian sebelumnya  menjelaskan  bahwasanya  dana pihak ketiga memiliki andil dalam
pembiayaan dengan skema ba’i Murabahah . 13 Namun, juga terdapat penelitian  yang  menjelaskan  bahwa  dana pihak  ketiga  tidak  memiliki  pengaruh terhadap  pembiayaan  dengan  skema ba’i Murabahah . 14
Peneliti  melihat  adanya  perbedaan pada  setiap  penelitian  terdahulu.  Maka  dari
http://ejournal.umm.ac.id/index.php/jep/article/view/ 3601;  Akhris  Fuadatis  Sholikha,  “Pengaruh  Tingkat Suku  Bunga,  Tingkat  Bagi  Hasil,  Likuiditas,  Inflasi, Ukuran  Bank,  dan  Pertumbuhan  Produk  Domestik Bruto  terhadap  Deposito  Mudharabah  Bank  Umum Syariah  di  Indonesia,” El-Jizya :  Jurnal  Ekonomi Islam 6, no. 1 (Juni 11, 2018): 1–22, http://ejournal.iainpurwokerto.ac.id/index.php/eljizya /article/view/2045;  Maltuf  Fitri,  “Peran  Dana  Pihak Ketiga  dalam  Kinerja  Lembaga  Pembiayaan  Syariah dan Faktor-Faktor yang Memengaruhinya,”
Economica: Jurnal Ekonomi Islam 7, no. 1 (Mei 31,
2016):
73–95,
https://journal.walisongo.ac.id/index.php/economica/ article/view/1033.
11 Nopirin, Ekonomi  Moneter  Jilid  II ,  1  ed. (Yogyakarta:  Badan  Penerbit  Fakultas  Ekonomi UGM, 2016), 33; Idwar Yenni Del Rosa, “Pengaruh Inflasi  Dan  Suku  Bunga  Terhadap  Omset  UMKM Kota  Padang,” Jurnal  Menara  Ekonomi :  Penelitian dan Kajian Ilmiah Bidang Ekonomi 5, no. 3 (Oktober 2019): 133–145.
itu,  peneliti  tertarik  untuk  melakukan penelitian  yang  berjudul “DANA  PIHAK KETIGA  (DPK)  DAN  PEMBIAYAAN AKAD  MURABAHAH  (Studi  pada  PT. Bank  Syariah  Mandiri  periode  2014- 2018)”

## LANDASAN TEORI

## Dana Pihak Ketiga
Dana  pihak  ketiga  merupakan  istilah yang  digunakan  untuk  menyebutkan  dana pada lembaga keuangan baik syariah maupun konvensional  yang  merujuk  pada  asal  dana tersebut  ada.  Sesuai  dengan  namanya,  dana pihak  ketiga  merupakan  kumpulan  dari seluruh  dana  yang  dihimpun  dalam  rangka penambahan modal dalam kegiatan operasional yang berupa tabungan, deposito, giro dari masyarakat. Lukman D. Dendawijaya
dalam pendapatnya menjelaskan  dana  pihak  ketiga  merupakan
12 Nuramalia  Hasanah  dan  Yona  Priantina, “Pengaruh  Tingkat  Suku  Bunga,  Inflasi  dan  Rasio Kecukupan  Modal  terhadap  Penyaluran  Kredit UMKM oleh Bank Umum di Indonesia Tahun 2007 – 2013,” Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  dan  Keuangan (INFAK) 3, no. 2 (Juni 2017): 106–113.
13 Widya  Wulan  Sari,  “Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio,  Dan  Return  On  Asset  Terhadap  Pembiayaan Murabahah pada  Perbankan  Syariah  di  Indonesia” (Skripsi  S1  -  Universitas  Negeri  Yogyakarta,  2017); Tika Noviati, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah  di  Indonesia”  (Skripsi  S1  -  Universitas Muhammadiyah Purwokerto, 2016).
14 Ratu  Vien  Sylvia  Aziza  dan  Ade  Sofyan Mulazid, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing  Financing,  Capital  Adequacy  Ratio, Modal  Sendiri  dan  Marjin  Keuntungan  Terhadap Pembiayaan Murabahah ,” Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBI) 2, no. 1 (2017): 1–15.
dana dari masyarakat atau badan usaha yang disimpan dalam suatu lembaga keuangan. 15
Undang-undang  No.  12  Tahun  2008 Tentang  Perbankan  Syariah  menyebutkan bahwa  dana  pihak  ketiga  merupakan kewajiban  bank  kepada  penduduk  dalam rupiah  dan  valuta  asing”. 16 Secara  umum dana  yang  terhimpun  oleh  perbankan  dari masyarakat akan digunakan sebagai pendanaan  aktivitas  baik  sektor  riil  melalui penyaluran  kredit  atau  pembiayaan  Dana Pihak Ketiga (DPK) sebagai dana terhimpun yang ada di bank baik berasal dari individu, masyarakat dan juga badan usaha. 17

## Pembiayaan Murabahah
Pembiayaan  atau  Kredit  merupakan fasilitas  dana  yang  diberikan  oleh  lembaga keuangan kepada pihak lain dengan perjanjian  yang  sah  untuk  mengembalikan uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi hasil  dalam  rangka  pengembangan  atau permodalan usaha. 18
Murabahah merupakan  salah  satu skema dalam akad jual beli suatu barang baik secara  tunai  maupun  angsuran,  dimana adanya  pengenaan  tambahan  harga  pada harga  pokok  secara  jelas  dan  transparan kepada pihak pembeli barang yang
15 Lukman  D.  Dendawijaya, Manajemen Perbankan (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2003), 54.
16 Pemerintah  Republik  Indonesia, Undang- undang  Nomor  12  Tahun  2008  Tentang  Perbankan Syariah (Jakarta, 2008).
17 Muhamad, Manajemen  Perbankan  Syariah (Yogyakarta:  UPP  AMP  YKPN,  2005),  411;  Ari Kristin  Prasetyoningrum, Risiko  Bank  Syariah ,  ed.
sebelumnya  telah  dimohonkan  oleh  pihak penjual pada saat  pembelian suatu  barang. 19
Dalam  penerapannya,  pembiayaan  dengan skema murabahah merupakan  perjanjian yang  paling  sedikit  risikonya  akan  adanya wanprestasi dibandingkan dengan pembiayaan dengan skema musyarakah atau mudharabah ,  dimana  pembiayaan  dengan menggunakan  mekanisme musyarakah atau mudharabah memiliki  risiko  investasi  yang relatif  tinggi  karena  sulitnya  pengawasan pada  pihak  kedua  agar  tidak  terjadi moral hazard serta informasi yang tidak sesuai. 20

## Hubungan Dana Pihak Ketiga dengan Pembiayaan Murabahah
Komposisi  dari  total  aktiva  yang terdapat  dalam  perbankan  itu  sendiri memiliki kisaran 7% hingga 8% merupakan dana  yang  berasal  dari  modal  kepemilikan bank  dan  laba  yang  ditahan  serta  sisanya merupakan dana yang berasal dari masyarakat, lembaga keuangan lainnya serta penyertaan  dari  bank  sentral.  Dengan demikian,  penghimpunan  dana  masyarakat merupakan  hal  yang  dilakukan  untuk memenuhi  kebutuhan  operasional  bank dengan  imbal  jasa  atau  bagi  hasil  yang optimal.
Jendro Yuniarto (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2015), 93.
18 Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008), 92.
19 Gemala Dewi, Wirdyaningsih, dan Yeni Salma Barlinti, Hukum  Perikatan  Islam  di  Indonesia (Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2018), 101.
20 Tarsidin, Bagi Hasil: Konsep dan Analisis , 25– 26.
Penyaluran akan dana yang terkumpul digunakan  sebagai  solusi  untuk  pengelolaan dana  pihak  ketiga  untuk  memberikan  imbal jasa  atau  bagi  hasil  yang  optimal.  Biasanya besaran  porsi  yang  disalurkan  itu  antara setengah  dari  total  aktiva  hingga  60%  dari total  aktiva  yang  dimiliki  oleh  suatu perbankan. Hal ini dilakukan guna memberikan ruang untuk pencadangan akan penyertaan yang digelontorkan pada masyarakat  yang  didasarkan  pada  risiko pembiayaan  serta  jangka  waktu  yang diperjanjikan  agar  terciptanya  kecukupan akan  likuiditas  perbankan  dalam  jangka pendek. 21
Tumbuhnya  akan  dana  pihak  ketika dalam  perbankan  mengindikasikan  bahwa bank  tersebut  memiliki kredibilitas  lembaga dibuktikan  dengan  baiknya  akan  kinerja keuangannya serta kepercayaan investor atau pemilik dalam menginvestasikan dan pengelolaan dananya untuk imbal  hasil atau bagi hasil yang diberikan lembaga keuangan. Dengan
demikian,
meningkatnya kepercayaan dari masyarakat akan penempatan  dananya  pada  lembaga  akan meningkatkan  dana  pihak  ketiga  dalam lembaga  tersebut  serta  penyertaan  akan pembiayaan akan meningkat pula.
21 Muhamad, Manajemen  Perbankan  Syariah , 272.
22 Sugiyono, Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif dan R&D (Bandung: CV. Alfabeta, 2011).
23 Ully  Indrawan  dan  R.  Poppy  Yaniawati, Metodologi  Penelitian:  Kuantitatif,  Kualitatif  dan

## HIPOTESIS PENELITIAN
H 0 = “Dana Pihak Ketiga tidak memiliki pengaruh  dan  signifikan  pada  Pembiayaan Murabahah ”
H a =  “Dana  Pihak  Ketiga  memiliki pengaruh  dan  signifikan  pada  Pembiayaan Murabahah ”

## METODE PENELITIAN
Dengan pendekatan kuantitatif deskriptif  dari  data  sekunder,  pemilihan sampel menggunakan sampek jenuh menggunakan metode purposive sampling . 22 Dimana  kriteria  pengambilan  sampel  pada penelitian  ini  adalah  memiliki  data  yang lengkap  sesuai  yang  dibutuhkan  dalam perhitungan  rasio  keuangan  serta  publikasi laporan  keuangan  bulanan  secara  berturut- turut mulai Januari 2014 - Desember 2018. 23
Teknik analisis data yang digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  analisis  statistik deskriptif  variabel,  uji  normalitas,  uji hipotesis,  uji  korelasi  dan  uji  regresi  linier sederhana  dengan  bantuan  program  SPSS 21.0. 24

## HASIL PENELITIAN
Ikhtisar  Modal  inti,  Dana  Pihak  Ketiga dan  Pembiayaan  pada  Bank  Syariah Mandiri Periode 2014-2018
Campuran  untuk  Manajemen,  Pembangunan  dan Pendidikan (Bandung: PT Refika Aditama, 2014). 24 Dyah Nirmala Arum Janie, Statistik Deskriptif & Regresi Linier Berganda dengan SPSS (Semarang: Semarang University Press, 2012).
Dari  proporsi  Modal  inti,  Dana  Pihak Ketiga dan Pembiayaan, keuangan dari bank syariah  Mandiri  bisa  di  jabarkan  sebagai berikut:
Tabel 3
Ikhtisar Keuangan Modal inti, Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah Mandiri Periode 2014-2018 (dalam jutaan rupiah)
Sumber: Data sekunder, Laporan Keuangan BSM 2014-2018 (diolah), 2019 25
Bisa  dilihat  pada  tabel  diatas,  dalam kisaran  tahun  2014  hingga  2018  modal  inti dari  Bank  Syariah  Mandiri  memiliki kenaikan rata-rata sebesar 15%, dimana pada setiap tahun dalam periode tersebut nominal akan  modal  inti  senantiasa  meningkat.  Hal yang  sama  juga  terjadi  pada  jumlah  dana pihak  ketiga,  memiliki  kenaikan  rata-rata sebesar 10%, dimana pada setiap tahun dalam periode  tersebut  jumlah  akan  dana  pihak ketiga  yang  dihimpun  dari  masyarakat meningkat  senantiasa  meningkat.  Serta jumlah  akan  penyaluran  pembiayaan  pada periode  2014  hingga  2018  juga  memiliki peningkatan, dimana rata-rata akan peningkatan  dalam  periode  tersebut  7-8%. Hal  ini  mengindikasikan  aktifnya  Bank
25 Bank  Syariah  Mandiri,  “Laporan  Keuangan Tahunan Bank Syariah Mandiri 2014-2018.”
Syariah  Mandiri  dalam  rangka  pengelolaan dan  penyaluran  dana  pihak  ketiga  ke masyarakat  luas.  Total  pembiayaan  apabila dijabarkan akan seperti berikut
Tabel 4
Komposisi Pembiayaan di PT. Bank Syariah Mandiri periode 2014-2018 (dalam Jutaan Rupiah)
Sumber: Data Sekunder, Laporan Keuangan BSM, periode 2014-2018 26
Dari  bagan  diatas  dapat  kita  lihat bahwa  pembiayaan  dengan  menggunakan skema ba’i Murabahah memiliki persentase yang paling tinggi di setiap tahunnya. Hal ini bisa diartikan bahwa penyaluran dana pihak ketiga pada Bank Syariah Mandiri didominasi  oleh  pembiayaan  dengan  skema Ba’i  Murabahah ,  kemudian  dengan  skema bagi hasil kemudian dengan skema ijarah.
Apabila  ditinjau  dari  rasio  kecukupan modal  serta  rasio  penyaluran  dana  dengan dana pihak ketiga untuk pembiayaan, sebagai berikut:
Tabel 5
Capital Adequacy Rasio pada Bank Syariah Mandiri Periode 2014-2018 (dalam persen)
26 Ibid.
Sumber: Data sekunder, Laporan Keuangan BSM 2014-2018 (diolah), 2019 27
Dari  rasio  kecukupan  modal  dimana pada  tahun  2014,  rasio  kecukupan  modal bank  syariah  mandiri  pada  predikat  cukup sehat  atau  dengan  nilai  komposit  3.  Pada tahun  berikutnya  Bank  Syariah  Mandiri mulai  melakukan  upaya  perbaikan  akan pengelolaan  keuangan  serta  manajemen, dimana  membuahkan  hasil  pada  kecukupan modal dengan persentase 9,04% pada 2015; 9,14% pada 2016; 9,39% pada 2017; 9,19% pada  2018  dengan  nilai  komposit  2 berpredikat sehat.

## Tabel 6
Financing to Deposite Ratio pada Bank Syariah Mandiri Periode 2014-2018 (dalam persen)
Sumber: Data sekunder, Laporan Keuangan BSM 2014-2018 (diolah), 2019 28
Pada Financing to Deposite Ratio pada Bank  Syariah  Mandiri  periode  2014  hingga
27 Ibid.
2018  pada  peringkat  sehat  atau  pada  nilai komposit 2. Dimana kisaran nilai Financing to  Deposite  Rasio dinyatakan  sehat  apabila berada  pada  kisaran  lebih  dari  75%  hingga 85%. Dari tabel diatas, Bank Syariah Mandiri bisa dinyatakan sehat dengan keterangan dan bukti tabel diatas.
Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Tabel 7

## Uji Normalitas
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21,

## 2019
Dari tabel diatas diketahui bahwa nilai Sig. dari  kedua  variabel  penelitian  tersebut  adalah 0,970 (0,970 > 0,050). Berdasarkan hal tersebut dapat  dinyatakan  bahwa  pada  kedua  variabel tersebut memiliki sebaran akan data yang normal.

## Uji Heteroskedastisitas
Gambar 1: Sebaran Heteroskedastisitas
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21, 2019
Dari  gambar  diatas  diketahui,  bahwa sebaran  titik  dari  data  yang  tergambar  tidak
28 Ibid.
JURNAL QAWANIN            VOL. 5         NO. 1
memiliki pola garis tertentu atau membentuk ombak.  Berdasarkan  hal  tersebut  dapat dinyatakan  bahwa  pada  kedua  variabel tersebut tidak terjadi keseragaman data yang dijadikan penelitian.
Uji Autokorelasi
Tabel 8

## Uji Autokorelasi
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21,
2019
Dari tabel diatas diketahui bahwa nilai DW  dari  kedua  variabel  penelitian  tersebut adalah  2,221  (dL  >  2,221  <  4  -  dU).
Berdasarkan  kriteria  dari  uji  Autokorelasi, hal  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  pada model  regresi  tersebut  tidak  terdapat Autokorelasi
Uji Hipotesis Analisis Korelasi
Tabel 9

## Analisis Korelasi
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21, 2019
Hasil  dari  Analisis  Korelasi,  terdapat hubungan dengan predikat kuat antara Dana
Pihak Ketiga
dengan Pembiayaan
Murabahah .  Hal  ini  dasarkan  pada  hasil penghitungan Pearson  Product  Moment
bahwa  nilai  dari  korelasi  pearson  sebesar 0.870 dengan tingkat signifikansi α = 0,000 (95%).
Uji Regresi Sederhana
Tabel 10 Uji Regresi Sederhana
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21, 2019
Berdasarkan tabel diatas, diperoleh persamaan regresinya adalah:
Y = 3,912+0,870X.
Hal  diatas  apabila  di  interpretasikan memiliki pengertian apabila variabel Pembiayaan Murabahah (Y)  tidak  terdapat intervensi  variabel  lain  kan  bernilai  3,912. Apabila  terdapat  intervensi  variabel  dana pihak Ketiga, variabel Pembiayaan
Murabahah akan  mengalami  0,870  basis poin.  Dimana  nilai  koefisien  Dana  Pihak Ketiga  bernilai  positif  maka  dari  itu  akan berbanding  lurus  dengan  kenaikan  atau penurunan  nilai  konstanta  pada  persamaan regresi.
Uji Koefisien Determinasi
JURNAL QAWANIN            VOL. 5         NO. 1

## Tabel 11

## Uji Koefisien Determinasi
Sumber: Data sekunder diolah, SPSS 21,
2019 Analisis koefisien
determinasi diketahui  nilai  dari  R 2 menunjukkan  nilai sebesar 0,756 yang apabila di interpretasikan bahwa  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  mampu menjelaskan variabel Pembiayaan
Murabahah dengan  persentase  sebesar 75,6%,  sisanya  sebesar  24,4%  berasal  dari variabel  lain  yang  tidak  teridentifikasi  pada penelitian ini.

## PEMBAHASAN
Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Syariah Mandiri
Dalam  hasil  penelitian,  pada  kisaran tahun 2014 hingga 2018 modal inti dari Bank Syariah Mandiri memiliki kenaikan rata-rata sebesar 15%, dimana pada setiap tahun dalam periode  tersebut  nominal  akan  modal  inti senantiasa  meningkat.  Hal  yang  sama  juga terjadi  pada  jumlah  dana  pihak  ketiga, memiliki  kenaikan  rata-rata  sebesar  10%, dimana  pada  setiap  tahun  dalam  periode tersebut jumlah akan dana pihak ketiga yang dihimpun dari masyarakat meningkat senantiasa meningkat.
29 Fitri, “Peran Dana Pihak Ketiga dalam Kinerja Lembaga Pembiayaan Syariah dan Faktor-Faktor yang Memengaruhinya.”
Berdasarkan  rasio  kecukupan  modal dimana  pada  tahun  2014,  rasio  kecukupan modal  bank  syariah  mandiri  pada  predikat cukup  sehat  atau  dengan  nilai  komposit  3. Pada tahun berikutnya Bank Syariah Mandiri mulai  melakukan  upaya  perbaikan  akan pengelolaan  keuangan  serta  manajemen, dimana  membuahkan  hasil  pada  kecukupan modal dengan persentase 9,04% pada 2015; 9,14% pada 2016; 9,39% pada 2017; 9,19% pada  2018  dengan  nilai  komposit  2 berpredikat sehat.
Terdapat beberapa faktor yang mampu mendukung keadaan seperti ini, faktor-faktor ini  dapat  kita  klasifikasikan  dalam  2 kelompok  besar  faktor  diantaranya  faktor internal  lembaga  yang  meliputi  pelayanan, promosi,  imbal  hasil  yang  kompetitif,  dsb. dan  juga  secara  eksternal  lembaga  seperti faktor regulasi, market , persaingan.
Merujuk penelitian sebelumnya, dimana  peranan  akan  dana  pihak  ketiga merupakan  salah  satu  hal  yang  terpenting dalam  kehidupan  suatu  lembaga  keuangan, mampu  dikatakan  demikian  karena  dana pihak  ketiga  memiliki  andil  yang  strategis dalam  kinerja  suatu  lembaga  keuangan syariah. 29 Apabila  di  tinjau  dari  sudut pandang  yang  lain,  dana  pihak  ketiga  yang disimpan  oleh  masyarakat  merupakan  salah satu  hasil  dari  dorongan  akan  tingkat  imbal hasil yang kompetitif berupa bunga atau bagi
JURNAL QAWANIN            VOL. 5         NO. 1
hasil  pada  lembaga  keuangan.  Sehingga mampu  mempengaruhi  tingkat  penghasilan masyarakat  yang  menitipkan  sebagian  harta likuidnya  pada  lembaga  keuangan  untuk dikelola. 30
Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah Mandiri
Jumlah  akan  penyaluran  pembiayaan pada  Bank  Syariah  Mandiri  periode  2014 hingga  2018  juga  peningkatan  penyaluran, dimana  rata-rata  akan  peningkatan  dalam periode tersebut 7-8%. Hal ini mengindikasikan  aktifnya  Bank  Syariah Mandiri  dalam  rangka  pengelolaan  dan penyaluran dana pihak ketiga ke masyarakat luas.  Hal  ini  terlihat  dari  komposisi  akan proporsi  pembiayaan  pada  Bank  Syariah Mandiri  dimana  skema  pembiayaan  dengan akad ba’i  murabahah menempati  proporsi terbanyak. Hampir separuh dari pembiayaan yang  ada  pada  Bank  Syariah  Mandiri menggunakan  akad  ini.  Pada Financing  to Deposite  Ratio pada  Bank  Syariah  Mandiri periode  2014  hingga  2018  pada  peringkat sehat  atau  pada  nilai  komposit  2.  Dimana kisaran  nilai Financing  to  Deposite  Rasio dinyatakan sehat apabila berada pada kisaran lebih dari 75% hingga 85%.
30 Nopirin, Ekonomi Moneter , 4 ed. (Yogyakarta: Badan Penerbit Fakultas Ekonomi UGM, 2015), 143; Prasetya,  Tan,  dan  Delis,  “Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi  Penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga Perbankan  Syariah  di  Indonesia”;  Arrohmah  dan Soelistyo,  “Analisis  Pengaruh  Pendapatan  Nasional dan  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadap  Penghimpunan Dana Pihak Ketiga pada Bank Umum di Indonesia”;

## Pembiayaan  dengan  skema  Ba’i
Murabahah merupakan akad yang mendominasi  penggunaan  pada  lembaga keuangan  di  Indonesia.  Penelitian  terdahulu mengungkapkan  bahwa  penggunaan  akan akad  berbasis  jual  beli  ( ba’i )  yang kebanyakan menggunakan skema murabahah dibandingkan  dengan  akad dengan  skema syirkah dengan  bukanlah tanpa  alasan,  salah  satu  diantaranya  adalah mampu  meminimalkan moral  hazard serta risiko-risiko yang terjadi dalam pembiayaan yang mana mampu mengakibatkan kerugian bagi bank. 31
Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah Mandiri
Dana  pihak  ketiga  memiliki  pengaruh dalam  pembiayaan murabahah di  Bank Syariah  Mandiri.  Hal  ini  diperkuat  dengan beberapa  pengujian  statistik  pada  laporan keuangan.  Hasil  dari  pengujian  statistik tersebut  menujukan  adanya  hubungan  yang kuat  antara  dana  pihak  ketiga  dengan pembiayaan murabahah dengan  pengujian korelasi pearson dengan  hasil  0,870.  Pada pengujian regresi secara sederhana diperoleh persamaan  Y  =  3,912+0,870X.  Dimana apabila diinterpretasikan memiliki
Sari, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing,  Capital  Adequacy  Ratio,  Dan  Return  On Asset  Terhadap  Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah di Indonesia.”
31 Tarsidin, Bagi Hasil: Konsep dan Analisis , 23– 26;  Mauludin,  “Analisa  Manajemen  Resiko  Untuk Mengurangi  Moral  Hazard  Nasabah  Pembiayaan Murabahah BRI Syariah Pare.”
JURNAL QAWANIN            VOL. 5         NO. 1
pengertian  apabila  variabel  Pembiayaan Murabahah (Y)  tidak  terdapat  intervensi variabel  lain  kan  bernilai  3,912.  Apabila terdapat  intervensi  variabel  dana  pihak Ketiga,  variabel  Pembiayaan Murabahah akan  mengalami  0,870  basis  poin.  Dimana nilai  koefisien  Dana  Pihak  Ketiga  bernilai positif  maka  dari  itu  akan  berbanding  lurus dengan  kenaikan  atau  penurunan  nilai konstanta  pada  persamaan  regresi.  Serta pengujian analisis koefisien determinasi yang menunjukkan  nilai  R 2 sebesar  0,756  yang apabila  di  interpretasikan  bahwa  variabel dana  pihak  ketiga  mampu  menjelaskan variabel  pembiayaan murabahah dengan persentase  sebesar  75,6%,  sisanya  sebesar 24,4%  berasal  dari  variabel  lain  yang  tidak teridentifikasi pada penelitian ini.
Merujuk  pada  penelitian-penelitian sebelumnya,  menjelaskan  bahwasanya  dana pihak  ketiga  turut  serta  berpengaruh  dalam pembiayaan dengan skema ba’i
Murabahah . 32 Dimana  dana  pihak  ketiga merupakan  salah  satu  bagian  yang  mampu memenuhi  kebutuhan  dana  serta  mampu memfasilitasi kebutuhan dana untuk disalurkan  dalam  bentuk  pembiayaan  atau pinjaman kepada masyarakat luas.
Pertumbuhan  akan  dana  pihak  ketiga merupakan salah satu pencapaian atas kinerja lembaga keuangan. Apabila dilihat dari tugas
32 Sari,  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non Performing  Financing,  Capital  Adequacy  Ratio,  Dan Return  On  Asset  Terhadap  Pembiayaan  Murabahah pada  Perbankan  Syariah  di  Indonesia”;  Noviati, “Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  Terhadap
dari perbankan itu sendiri, dalam penghimpunan serta penyaluran dana masyarakat, terlihat dalam ketersediaan dana untuk  kegiatan pembiayaan. Dimana seiring banyaknya  dana  pihak  ketiga  yang  berhasil dihimpun  akan  meningkatkan  pula  jumlah pembiayaan  yang  bisa  direalisasikan  oleh perbankan.
Realisasi  bukanlah akhir dari kegiatan pembiayaan,  realisasi  merupakan  awal  dari sebuah pembiayaan, masih terdapat kegiatan setelah kegiatan realisasi pembiayaan dimana  pengawasan  akan  penggunaan  dana serta pemantauan agar dana yang disalurkan efektif  serta  efisien  dalam  pengelolaannya. Dengan  demikian,  perlu  adanya  prinsip prudensial yang diterapkan dalam pelaksanaan pembiayaan agar mampu meminimalkan  risiko  yang  terjadi.  Yang salah  satunya  dengan  menggunakan  analisa 5C  ( character,  capacity,  capital,  collateral, dan condition of economy. ) 33

## KESIMPULAN
Dana  pihak  ketiga  pada  Bank  Syariah Mandiri memiliki kenaikan rata-rata sebesar 10%,  dimana  pada  setiap  tahun  dalam periode  tersebut  jumlah  akan  dana  pihak ketiga  yang  dihimpun  dari  masyarakat meningkat senantiasa tumbuh positif.
Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.”
33 Malayu S.P. Hasibuan, Dasar-Dasar Perbankan (Jakarta: Bumi Aksara, 2011).
Dengan rasio kecukupan modal pada kisaran 9%-12%
Berbanding  lurus  dengan  Dana  pihak ketiga,  pembiayaan  yang  ada  pada  Bank
Syariah
Mandiri juga mengalami peningkatan dimana rata-rata akan peningkatan  dalam  periode  tersebut  7-8% dengan  proporsi  terbesar  pada  pembiayaan dengan  menggunakan  skema murabahah . Dengan  kondisi  rasio  FDR  pada  kisaran 75%-85%,  maka  Bank  Syariah  Mandiri memiliki rasio yang sehat.
Pengaruh  dana  pihak  ketiga  terhadap pembiayaan murabahah memiliki hubungan yang kuat  antar kedua variabel  dengan nilai korelasi Pearson = 0,870 dengan persamaan regresi  sederhana,  Y  =  3,912+0,870X, dimana variabel pembiayaan murabahah (Y) tidak  terdapat  intervensi  variabel  lain  kan bernilai  3,912.  Apabila  terdapat  intervensi variabel  dana  pihak  Ketiga,  variabel Pembiayaan Murabahah akan  mengalami 0,870  basis  poin.  Dengan  nilai  R 2 =  0,756 yang  mana  variabel  dana  pihak  ketiga mampu  menjelaskan  variabel  pembiayaan murabahah dengan  persentase  sebesar 75,6%,  sisanya  sebesar  24,4%  berasal  dari variabel  lain  yang  tidak  teridentifikasi  pada penelitian ini.
Keterbatasan  penelitian  ini  adalah hanya  menganalisis  faktor  pembiayaan  dari sudut  pandang  internal  lembaga  saja  serta penelitian ini hanya meneliti secara sederhana  hubungan  serta  pengaruh  yang terjadi  antara  dana  pihak  ketiga  dengan
pembiayaan  murabahah.  Dimana  masih terdapat banyak faktor yang belum dijelaskan pada penelitian ini.
Saran  dari  peneliti,  penggunaan  akan variabel  lain  atau  pada  objek  yang  belum teruji  dalam  penelitian  ini  pada  penelitian- penelitian  yang  akan  datang  agar  terdapat pengembangan  akan  penelitian  serupa  yang terbaru.  Serta  penggunaan  data  dengan rentang waktu yang lebih panjang agar tidak terjadi permasalahan akan pada saat analisis data.

## DAFTAR PUSTAKA
Arrohmah, Khoirunnisa’, dan Aries Soelistyo. “Analisis Pengaruh Pendapatan Nasional dan Tingkat Suku Bunga  Terhadap  Penghimpunan  Dana Pihak  Ketiga  pada  Bank  Umum  di Indonesia.” Jurnal Ekonomi
Pembangunan 8,  no.  1  (Juli  1,  2010):
261.
http://ejournal.umm.ac.id/index.php/jep /article/view/3601.
Aziza,  Ratu  Vien  Sylvia,  dan  Ade  Sofyan Mulazid.  “Analisis  Pengaruh  Dana
Pihak Ketiga, Non Performing Financing,  Capital  Adequacy  Ratio, Modal  Sendiri  dan  Marjin  Keuntungan Terhadap  Pembiayaan  Murabahah.”
Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBI) 2, no.
1 (2017): 1–15.
Badan  Pusat  Statistik.  “Tabel  Dinamis  BI Rate.” Last modified Januari 28, 2019.
Diakses Januari 31, 2019. https://www.bps.go.id/linkTableDinami s/view/id/1061. Bank  Syariah  Mandiri.  “Laporan  Keuangan Tahunan  Bank  Syariah  Mandiri  2014- 2018” (Januari 28, 2019).
www.mandirisyariah.co.id.
Dendawijaya,  Lukman  D. Manajemen
Perbankan .  Jakarta:  Ghalia  Indonesia,
2003.
Dewi,  Gemala,  Wirdyaningsih,  dan  Yeni Salma Barlinti. Hukum Perikatan Islam di Indonesia . Jakarta: Kencana Prenadamedia Group, 2018.
Fitri,  Maltuf.  “Peran  Dana  Pihak  Ketiga dalam  Kinerja  Lembaga  Pembiayaan
Syariah dan Faktor-Faktor yang Memengaruhinya.” Economica:  Jurnal Ekonomi Islam 7, no. 1 (Mei 31, 2016):
73–95.
https://journal.walisongo.ac.id/index.ph p/economica/article/view/1033.
Haryoso,  Lukman.  “Penerapan  Prinsip Pembiayaan Syariah (Murabahah) Pada BMT  Bina  Usaha  di  Kabupaten Semarang.” Law  and  Justice 2,  no.  1 (Juni 21, 2017): 79–89. http://journals.ums.ac.id/index.php/laj/a
rticle/view/4339.
Hasanah,  Nuramalia,  dan  Yona  Priantina.
“Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Inflasi dan  Rasio  Kecukupan  Modal  terhadap Penyaluran  Kredit  UMKM  oleh  Bank
Umum  di  Indonesia  Tahun  2007  – 2013.” Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  dan Keuangan (INFAK) 3, no. 2 (Juni 2017): 106–113.
Hasibuan, Malayu S.P. Dasar-Dasar Perbankan .  Jakarta:  Bumi  Aksara, 2011.
Imran,  Imran,  dan  Bambang  Hendrawan.
“Pengaruh  Persepsi  Masyarakat  Batam Tentang  Bank  Syariah  Terhadap  Minat Menggunakan  Produk  Bank  Syariah.”
Journal Of Applied Business Administration 1,  no.  2  (Januari  26, 2018): 209–218.
https://jurnal.polibatam.ac.id/index.php
/JABA/article/view/621.
Indrawan,  Ully,  dan  R.  Poppy  Yaniawati.
Metodologi Penelitian: Kuantitatif,
Kualitatif dan Campuran untuk Manajemen, Pembangunan dan Pendidikan .  Bandung:  PT  Refika Aditama, 2014.
Janie,  Dyah  Nirmala  Arum. Statistik Deskriptif  &  Regresi  Linier  Berganda dengan  SPSS .  Semarang:  Semarang University Press, 2012.
Kasmir. Manajemen  Perbankan .  Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008.
Machmud,  Amir,  dan  Rukmana. Bank Syariah:  Teori,  Kebijakan,  dan  Studi Empiris Di Indonesia . Jakarta:
Erlangga, 2010.
Mauludin,  M  Soleh.  “Analisa  Manajemen
Resiko  Untuk  Mengurangi  Moral Hazard Nasabah Pembiayaan
Murabahah  BRI  Syariah  Pare.” El-
Faqih:  Jurnal  Pemikiran  dan  Hukum Islam 6, no. 2 (2020): 75–79.
Muhamad. Manajemen  Perbankan  Syariah .
Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005.
Nopirin. Ekonomi Moneter . 4 ed.
Yogyakarta:  Badan  Penerbit  Fakultas Ekonomi UGM, 2015.
———. Ekonomi  Moneter  Jilid  II .  1  ed. Yogyakarta:  Badan  Penerbit  Fakultas
Ekonomi UGM, 2016.
Noviati,  Tika.  “Analisis  Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga  Terhadap  Pembiayaan Murabahah  pada  Bank  Umum  Syariah di  Indonesia.”  Skripsi  S1  -  Universitas Muhammadiyah Purwokerto, 2016.
Pemerintah  Republik  Indonesia. Undang- undang Nomor 12 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah . Jakarta, 2008.
Prasetya,  Bambang,  Syamsurijal  Tan,  dan
Arman  Delis.  “Faktor-Faktor  yang
Mempengaruhi  Penghimpunan  Dana
Pihak  Ketiga  Perbankan  Syariah  di Indonesia.” Jurnal Perspektif Pembiayaan Dan Pembangunan Daerah 3, no. 2 (2015): 91–100.
Prasetyoningrum,  Ari  Kristin. Risiko  Bank Syariah .  Diedit  oleh  Jendro  Yuniarto.
Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2015.
Sari,  Widya  Wulan.  “Pengaruh  Dana  Pihak
Ketiga,  Non  Performing  Financing, Capital Adequacy Ratio, Dan Return On
Asset Terhadap Pembiayaan
Murabahah  pada  Perbankan  Syariah  di Indonesia.”  Skripsi  S1  -  Universitas Negeri Yogyakarta, 2017.
Sholeha, Mar’atus, dan Moh Mabruri Faozi.
“Persepsi  Ulama  tentang  Praktek  Bagi Hasil  Pembiayaan  Mudharabah  di Perbankan  Indonesia.” Al-Mustashfa: Jurnal  Penelitian  Hukum  Ekonomi Syariah 13, no. 2 (2015): 72–82.
Sholikha,  Akhris  Fuadatis.  “Pengaruh Tingkat  Suku  Bunga,  Tingkat  Bagi Hasil, Likuiditas, Inflasi, Ukuran Bank, dan  Pertumbuhan  Produk  Domestik Bruto  terhadap  Deposito  Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia.” El- Jizya :  Jurnal  Ekonomi  Islam 6,  no.  1 (Juni 11, 2018): 1–22. http://ejournal.iainpurwokerto.ac.id/ind ex.php/eljizya/article/view/2045.
Sugiyono. Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif  dan  R&D .  Bandung:  CV. Alfabeta, 2011.
Suseno,  dan  Siti  Astiyah.  “Inflasi.” Seri Kebanksentralan 22 (2009): 1–68.
Tarsidin. Bagi  Hasil:  Konsep  dan  Analisis .
Jakarta: Lembaga Penerbit Fak. Ekonomi Universitas Indonesia, 2010.
Umiyati,  Umiyati,  dan  Leni  Tantri  Ana.
“Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi Pembiayaan pada Bank Umum Syariah
Devisa  di  Indonesia.” Jurnal  Ekonomi
dan  Perbankan  Syariah 5,  no.  1  (Juni
23, 2020): 39–62.
https://journal.sebi.ac.id/index.php/jeps /article/view/165.
Utari,  G.A.  Diah,  Retni  Cristina  S.,  dan Sudiro Pambudi. “Inflasi di Indonesia :
Karakteristik dan Pengendaliannya.” BI
Institute 23 (2016): 1–64.
Yenni  Del  Rosa,  Idwar.  “Pengaruh  Inflasi
Dan  Suku  Bunga  Terhadap  Omset UMKM Kota Padang.” Jurnal  Menara
Ekonomi : Penelitian dan Kajian Ilmiah
Bidang  Ekonomi 5,  no.  3  (Oktober 2019): 133–145.