Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan(JIKA)
Volume 11 No. 2 Tahun 2022

## FAKTOR MEMPENGARUHI TABUNGAN MUDHARABAH BANK UMUM SYARIAH 2015-2019 DI INDONESIA
Mari Maryati, Hadi Purnomo*, Yayah Sutisnawati, Maya Herlina hadi.purnomo@email.unikom.ac.id *

## Universitas Komputer Indonesia
Jl. Dipati Ukur Nomor 112-116,  Kec. Coblong 40132 Kota Bandung, Provinsi Jawa Barat Indonesia
Received Date : 21.02.2022 Revised Date : 23.06.2022 Accepted Date : 27.06.2022

## PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS KOMPUTER INDONESIA BANDUNG

## ABSTRACT
The  purpose  of  this  research  is  to  understand  factor  affecting Mudhrabah  Savings  at  Islamic  commercial  banks  in  Indonesia  for  the 2015-2019  period.  The  research  data  used  is  secondary  data  financial statements of six Islamic Commercial Banks from the period of 2015-2019. T-test and F-test were used determine the impact of independent variables to dependent variable both partially as well as simultaneously. The results show  that  independent  variables  have  significant  impact  on  dependent variable both partially and simultaneously. It also shows the development of  FDR  at  Islamic  Commercial  Banks  in  Indonesia  for  the  2015-2019 period with a downward trend. The average decline in FDR from 2016 to 2019  was  due  to  the  slowing  down  of  liquidity  absorption  for  Islamic banking financing. Inflation developments in Islamic commercial banks in Indonesia for the 2015-2019 period with a downward trend. The increase in  inflation  in  2017  was  due  to  an  increase  in  food  and  vehicles, communications, and financial services.
Keywords  : lnflation,  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR),  Mudharabah Savings, Islamic Bank, Multiple Regression Analysis

## ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi Tabungan Mudhrabah pada bank umum syariah di Indonesia periode 2015-2019. Data penelitian yang digunakan adalah data  sekunder  laporan  keuangan  enam  Bank  Umum  Syariah  periode 2015-2019.  Uji-t  dan  uji-F  digunakan  untuk  mengetahui  pengaruh variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat  baik  secara  parsial  maupun simultan.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  bebas berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  terikat  baik  secara  parsial maupun simultan. Hal tersebut juga menunjukkan perkembangan FDR pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2015-2019 dengan tren yang menurun. Rata-rata penurunan FDR dari tahun 2016 hingga 2019 disebabkan  oleh  melambatnya  penyerapan  likuiditas  untuk pembiayaan  perbankan  syariah.  Perkembangan  inflasi  bank  umum syariah  di  Indonesia  periode  2015-2019  dengan  tren  menurun. Peningkatan  inflasi  pada  tahun  2017  disebabkan  oleh  kenaikan  pada kelompok makanan dan kendaraan, komunikasi, dan jasa keuangan.
Kata  Kunci : Inflasi, Financing  to  Deposit  Ratio (FDR),  Tabungan Mudharabah , Bank Syariah, Analisis Regresi Berganda

## PENDAHULUAN
Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia mengalami peningkatan pesat  dari  tahun  ke  tahun.  Berdasarkan  Global  Islamic  Economy  Indicator Score  Indonesia  pada  tahun  2020  Indonesia  mampu  menempati  peringkat keempat naik satu peringkat dari sebelumnya peringkat kelima. Penyumbang terbesarnya adalah di sektor keuangan syariah. Berdasarkan Islamic Finance Country  Index  (IFCI)  pada  tahun  2020  Indonesia  mampu  menduduki peringkat  kedua  dilihat  dari  keuangan  syariah  yang  terus  meningkat. Peningkat keuangan syariah di Indonesia ditunjang oleh meningkatnya Dana Pihak Ketiga (DPK) khususnya Bank Umum Syariah dari tahun 2015 hingga 2019. Menurut Otoritas Jasa Keuangan pada tahun 2019, pangsa bank syariah menembus 6,01%.
Pertumbuhan  signifikan  terjadi  pada  salah  satu  produk  Bank  Umum Syariah yaitu tabungan mudharabah pada tahun 2018 yaitu sebesar 17,98% jika  dibandingkan  dengan  deposito  mudharabah  yang  hanya  naik  sebesar 8,06%. Tabungan Mudharabah merupakan tabungan yang bisa dipergunakan oleh  bank  dan  memperoleh  bagi  hasil  yang  membantu  nasabah  dalam memenuhi keinginannya untul memenuhi rencana tertentu misalnya rencana ibadah umrah, ibadah qurban dan lainnya (Nurhasanah, 2015). Faktor yang mempengaruhi pada meningkatnya tabungan mudharabah adalah Financing to Deposit Ratio (FDR).
Financing  to  Deposit  Ratio (FDR)  melambangkan  rasio  antar keseluruhan besaran kredit yang di dapat bank bersama uang yang diterima melalui bank. Rasio ini memperlihatkan seberapa besar keahlian bank untuk pembayaran  ulang  penarikan  simpanan  dengan  mengandalkan  kredit sebagai sumber likuiditas. Menurut Wulansari dan Aziz (2019), Cahya et.al (2020) serta Aini et.al (2021) mengungkapkan bahwa financing to deposito ratio  (FDR)  memiliki  pengaruh  negatif  signifikan  atas  keputusan  nasabah untuk menaruh uang di tabungan mudharabah. Berdasarkan hasil penelitian Febriani (2019) menyebutkan bahwa FDR dan inflasi mempunyai hubungan yang negatif atau lawan arah terhadap jumlah deposito mudharabah. Namun pada  tahun  2018 – 2019  beberapa  Bank  Umum  Syariah  seperti  Bank  BCA Syariah,  Bank  BRI  Syariah,  dan  Tabungan  Pensiun  Nasional  mengalami peningkatan jumlah tabungan mudharabah yang diiringi dengan peningkatan FDR. Hal ini berbanding terbalik dengan hasil penelitian Siregar et.al (2022) dimana  dalam  hasil  penelitiannya  menunjukan  bahwa  tidak  ada  pengaruh yang signifikan antara FDR terhadap tabungan mudharabah.
Inflasi  merupakan  proses  naiknya  harga  barang  secara  umum  dan keseluruhan.  Dengan  kenaikan  beberapa  harga  barang  saja  belum  dapat dikatakan  inflasi.  Inflasi  sebagai  akibat  dari  jumlah  uang  yang  beredar  di masyarakat  terlalu  banyak.  Naiknya  inflasi  akan  mengakibatkan  barang- barang  menjadi  mahal  dan  tingkat  suku  bunga  juga  akan  naik.  Jika  terjadi kenaikan  pada  barang-barang  dan  kemudian  suku  bunga  juga  naik,  maka masyarakat  tidak  akan  membelanjakan  uangnya  dan  akan  conderung
menggunakan uangnya dalam bentuk tabungan. Menurut Bodie dan Marcus dalam  (Afif  Rudiansyah,  2014)  Inflasi  merupakan  suatu  nilai  dimana  tingkat harga  barang  dan  jasa  secara  umum  mengalami  kenaikan.  Menurut  Boediono (2013:161)  menjelaskan  pengertian  inflasi  adalah  kecenderungan  dari  harga- harga untuk menaik secara umum dan terus-menerus.
Inflasi  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  pada  perekonomian Indonesia. Menurut Novianti dan Pratiwi (2020) inflasi memiliki pengaruh yang signifikan pada perekonomian Indonesia. Jika inflasi turun maka akan meningkatkan  Tabungan  Mudharabah  hal  ini  didukung  oleh  Eriawati  dan Budio  (2019)  inflasi  berpengaruh  negatif  terhadap  tabungan  mudharabah. Menurut Rudiansyah (2014) pada saat inflasi, masyarakat akan menarik dana lebih  banyak  dari  simpanannya  untuk  memenuhi  kebutuhan  mereka, termasuk simpanan mereka di perbankan syariah. Namun pada tahun 2017 peningkatan  nilai  inflasi  di  Indonesia  malah  meningkatkan  keinginan nasabah  Bank  Umum  Syariah  untuk  menabung  hal  ini  terlihat  dari peningkatan tabungan mudharabah yang terjadi dari tahun 2016  ke tahun 2017. Hal ini didukung oleh hasil penelitian Batubara dan Nopiandi (2020) dan  Rahmany  (2020)  bahwa  inflasi  memiliki  pengaruh  positif  terhadap tabungan  mudharabah.  Namun  berbeda  dengan  penelitian  Wulansari  dan Aziz  (2019)  serta  Wahyuningrum  dan  Anwar  (2018)  dimana  menyatakan bahwa  inflasi  ini  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  tabungan mudharabah.  Tingkat  likuiditas  pada  bank  syariah  diproksikan  dengan Finance  to  Deposit  Ratio  (FDR).  Dijelaskan  bahwa  FDR  merupakan  rasio pembiayaan terhadap dana pihak ketiga yang diterima oleh bank. Rasio ini menunjukkan seberapa besar kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Menurut (Subramanyam dan Wild, 2010) Likuiditas adalah kemampuan perusahaan untuk memenuhi seluruh kewajiban  yang  harus  dilunasi  segera  dalam  waktu  yang  singkat.  Sebuah perusahaan  dikatakan  likuid  apabila  mempunyai  alat  pembayaran  berupa harta lancar yang lebih besar dibandingkan dengan seluruh kewajibannya.
FDR  merupakan  faktor  yang  dapat  mempengaruhi  tabungan Mudharabah,  ketika  terjadi  kenaikan  FDR  maka  akan  mengakibatkan turunnya  tabungan  Mudharabah  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia. Inflasi  juga  menjadi  salah  satu  faktor  yang  mempengaruhi  tabungan mudharabah, secara umum ketika inflasi naik maka akan masyarakat akan menarik dana lebih banyak dari simpanan mereka, namun yang terjadi pada tahun  2017  adalah  sebaliknya  ketika  inflasi  naik  malah  meningkatkan tabungan  Mudharabah.  Pada  tahun  2018,  terjadi  peningkatan  FDR  yang diiringi  oleh  peningkatan  tabungan  Mudharabah  juga,  hal  tersebut  mejadi salah  satu  pertimbangan  dalam  penelitian  ini.  Dengan  adanya  perbedaan antara teori dan praktik yang terjadi diantara tahun 2017 hingga 2018, maka dirumuskan  suatu  masalah  bagaimana  pengaruh  FDR  dan  Inflasi  terhadap Tabungan Mudharabah secara parsial maupun simultan.
Tabungan mudharabah adalah dana yang disimpan akan dikelola oleh pihak bank dengan tujuan untuk memperoleh keuntungan,dan keuntungan tersebut akan diberikan kepada nasabah berdasarkan kesepakatan bersama. Tabungan tersebut dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuai dengan perjanjian  yang  disepakati,  namun  tidak  di  perkenankan  mengalami  saldo negatif (Sutedi, 2009) dalam Roikhan, Aziz dan Suharyanti (2013).

## METODE PENELITIAN
Peneliti menggunakan metode verifikatif melalui pendekatan kuantatif. Objek  yang  diteliti  untuk  penggarapan  penelitian  ini  yaitu  Bank  Umum Syariah  Periode  2015-2019,  yang  meneliti  Inflasi  (X 1 )  dan Financing  to Deposit  Ratio (X 2 )  terhadap  Tabungan  Mudharabah  (Y).  Peneliti menggunakan data sekunder yang berasal dari Annual Report 6 perusahaan perusahaan  perbankan  syariah,  website  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK), website Bank lndonesia (Bl) dan website Badan Pusat Statistik (BPS). Dengan penelitian selama 5 tahun dimulai dari tahun 2015 hingga 2019.
Teknik  penentuan  data  yang  digunakan  berupa  populasi  dan  sampel menggunakan time series dan Cross Sectional. Teknik sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling dengan kriteria antara lain: Laporan keuangan yang memuat informasi mengenai inflasi serta Financing to Deposit Ratio serta terdaftar atau listing di OJK Periode 2015-2019. Teknik analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ialah  regresi  linier berganda.  Operasional  variabel  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  terdiri dari  variabel  terikat  dan  variabel  bebas.  Variabel  bebas  yang  digunakan adalah inflasi dan Financing to Deposit Ratio (FDR) serta variabel terikatnya ialah  tabungan  mudharabah.  Dalam  menghitung  tabungan  mudharabah melihat jumlah tabungan mudharabah yang ada di laporan keuangan.
Tabungan  mudharabah  dapat  ditentukan  dari  tingkat  inflasi  sebuah negara, semakin tinggi inflasi sehingga jumlah tabungan mudharabah akan semakin naik. Hal ini diperkuat dari hasil penelitian Batubara dan Nopiandi (2020)  dan  Rahmany  (2020)  menyatakan  bahwa  inflasi  berpengaruh signifikan  positif  terhadap  tabungan  mudharabah.  Selain  itu  juga  tingkat likuiditas  pada  bank  Syariah  menentukan  kemampuan  bank  untuk membayar  kembali  penarikan  dana,  semakin  rendah  FDR  maka  akan semakin tinggi pula jumlah nasabah pada tabungan mudharabah. Menurut Sulistyawati et.al (2020) menyebutkan dalam hasil penelitiannya yaitu FDR berpengaruh signifikan positif terhadap tabungan mudharabah. Berdasarkan pemaparan  diatas,  hipotesis  penelitian  dapat  di  formulasikan  sebagai berikut:
H1: Terdapat Pengaruh Inflasi dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Tabungan Mudharabah Bank Umum Syariah Periode 2015-2019 H2: Terdapat Pengaruh Inflasi terhadap Tabungan Mudharabah Bank Umum
Syariah Periode 2015-2019
H3: Terdapat Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Tabungan Mudharabah Bank Umum Syariah Periode 2015-2019.
Pengujian  hipotesis  penelitian  menggunakan  uji  t  untuk  mengukur pengaruh  secara  parsial  serta  uji  F  untuk  mengukur  pengaruh  secara simultan  antara  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat.  Untuk  melihat seberapa  besar  pengaruh  antara  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat, peneliti menggunakan koefisien determinasi.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pada  persamaan  regresi  linear  berganda  dapat  dilihat  pada  rumus  1. Setelah dilakukan penghitungan menggunakan rumus1, didapat hasil:
Y = α + β 1 X 1 + β 2 X 2                                                                                             (1)
Tabungan Mudharabah = (-8,812) + 2,432 Inflasi + 0,91 FDR
N ilai koefisien konstanta α sebesar -8,812, artinya jika nilai dari inflasi dan  FDR  bersifat  konstan  (tidak  mengalami  perubahan)  maka  jumlah tabungan mudharabah akan turun sebesar 8,812. Inflasi memiliki koefisien β 1 sebesar  2,432  terhadap  Tabungan  Mudharabah  yang  artinya  jika  inflasi meningkat  maka  akan  diikuti  pula  dengan  meningkatnya  Tabungan Mudharabah. Financing to Deposit Ratio (FDR) memiliki koefisien β 2 sebesar 0,91 terhadap Tabungan Mudhrabah yang artinya jika FDR meningkat maka akan  diikuti  pula  dengan  meningkatnya  Tabungan  Mudharabah.  Pada penelitian ini ditampilkan hasil Uji Normalitas yang dapat dilihat pada tabel 1.
Tabel 1. Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandarized Residual N 30 Normal Parameters a.b Mean .0000000 Std. Deviation  .78079758 Most Extreme Differences  Absolute .086 Positive .086 Negative -.080 Test Statistic .086 Asymp.Sig.(2-Tailed) .200 c.d a. Test Distribution is Normal b. Calculated from Data c. Lilliefors Significance Correction d. This is a lower bound of the true significance Sumber: data diolah,2021
Berlandaskan  tabel  1.  nilai Asymp.  Sig. >  0,05  maka  dengan  ini  maka data telah memenuhi asumsi normalitas. Sementara Uji Heteroskedastisitas pada penelitian ini menunjukan bahwa nilai signifikan > 0,05 sehingga pada model  regresi  yang  akan  dibentuk  tak  ditemukan  pelanggaran heteroskedastisitas,  artinya  varian  residual  adalah homocedasticity . Selanjutnya  Hasil  Uji  Autokorelasi  penelitian  ini  diketahui  nilai  Durbin Watson yang didapatkan yaitu 1,394. Sesuai dengan kriteria pengujian yaitu tidak  ada  pelanggaran  autokorelasi  baik  autokorelasi  positif  maupun autokorelasi negatif. Hasil analisis Koefisien korelasi didapatkan hasil 0,702. Nilai  korelasinya  bertanda  positif  yang  menandakan  adanya  hubungan antara kedua variabel tersebut yang searah, artinya Ketika Inflasi (X1) dan Finanacing  to  Deposit  Ratio (FDR)  (X2)  naik  sehingga  akan  diikuti  pula naiknya  Tabungan  Mudharabah  (Y).  Sementara  itu,  hasil  analisis  koefisien determinasi  diketahui  nilai  koefisien  determinasi  atau RhSquare dengan jumlah 0,493 atau 49.3%. Sehingga didapatkan hasil bahwa Inflasi (X 1 ), dan Financing  to  Deposit  Ratio (X2)  berpengaruh  terhadap  Tabungan Mudharabah (Y) sebesar 49,3%. Selain itu dipengaruhi oleh variable-variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
Hasil Uji Hipotesis secara Parsial (Uji-t) menunjukan t-hitung memiliki perolehan  sebesar  4,812,  berada  diluar  nilai  t-tabel  (-2,048  dan  2,048). Artinya secara parsial inflasi memiliki pengaruh positif signifikan terhadap tabungan mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2015-2020. Hasil ini didukung oleh penelitian Batubara dan Nopiandi (2020) dimana menunjukan bahwa inflasi memiliki pengaruh positif, dimana ketika inflasi  naik  justru  akan  meningkatkan  tabungan  Mudharabah  pada  Bank Umum Syariah di Indonesia serta diperkuat dengan fakta yang terjadi pada tahun 2016 hingga 2017 adanya peningkatan jumlah tabungan Mudharabah padahal nilai Inflasi sedang naik saat itu. Hasil ini berbanding terbalik dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Wulansari  dan  Aziz  (2019)  serta Wahyuningrum  dan  Anwar  (2018) hasil  penelitiannya  menunjukan  bahwa inflasi  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Tabungan  Mudharabah, dimana inflasi masih berada dalam batas normal dengan nilai 10% sehingga dalam penghimpunan dana Tabungan Mudharabah masih stabil dan lancar.
Berdasarkan  nilai  tabel  diatas  menunjukkan  nilai  t  yang  diperoleh adalah  2,774  <t-tabel  (2,048).  Artinya  secara  parsiaI Financing  to  Deposit Ratio (FDR)  memiliki  pengaruh  positif  signifikan  terhadap  tabungan Mudharabah di Bank Umum Syariah pada tahun 2015-2019. Hasil penelitian ini    berbanding  terbalik  dengan  Wulansari  dan  Aziz  (2019),  Cahya et.al (2020) serta Aini et.al (2021) mengungkapkan bahwa financing to deposito ratio  (FDR)  memiliki  pengaruh  negatif  signifikan  atas  keputusan  nasabah untuk menaruh uang di tabungan mudharabah. Berdasarkan hasil penelitian Febriani (2019) menyebutkan bahwa FDR dan inflasi mempunyai hubungan yang negatif atau lawan arah terhadap jumlah deposito mudharabah. Namun
pada  tahun  2018 – 2019  beberapa  Bank  Umum  Syariah  seperti  Bank  BCA Syariah,  Bank  BRI  Syariah,  dan  Tabungan  Pensiun  Nasional  mengalami peningkatan  jumlah  tabungan  mudharabah  yang  diiringi  dengan peningkatan FDR.  Hasil Uji Hipotesis secara Simultan (Uji F)  diketahui nilai F hitung >  F tabel (13,113  >  3,35) dan  nilai  Sig.  sebesar  0,000  <  0,05  dapat disimpulkan bahwa terdapat pengaruh inflasi dan Financing to Deposit Ratio terhadap  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Umum  Syariah  periode  2015- 2019. Hasil penelitian ini sejalan dengan Wulansari dan Aziz (2019) dimana menyatakan  bahwa  secara  simultan  Inflasi  dan Financing  to  Deposit  Ratio berpengaruh secara signifikan terhadap tabungan Mudharabah.

## KESIMPULAN
Perkembangan Inflasi pada Bank Umum Syariah di lndonesia periode 2015-2019  dengan  tren  cenderung  menurun.  Kenaikan  Inflasi  pada  tahun 2017  ini  disebabkan  karena  pangan  dan  kendaraan,  komunikasi,  dan  jasa keuangan,  mengalami  peningkatan.  Perkembangan  FDR pada  Bank Umum Syariah di lndonesia Periode 2015- 2019 dengan tren cenderung menurun. Rata-rata  penurunan  FDR  pada  tahun  2016  hingga  2019  dikarenakan penyerapan  likuiditas  untuk  pembiayaan  perbankan  syariah  sedang mengalami  perlambatan.  Perkembangan  Tabungan  Mudharabah  Periode 2015-2019  dengan  tren  cenderung  meningkat.  Nilai  terendah  rata-rata tabungan mudharabah terjadi pada  tahun  2016  hal  ini  dikarenakan  dalam Statistik  Perbankan  Syariah  (SPS)  mengungkapkan  bahwa  total  Iaba perbankan Syariah pada tahun 2017 tumbuh dibandingkan pencapaian tahun sebelumnya.  Inflasi  secara  parsial  memberikan  pengaruh  signifikan  positif terhadap  Tabungan  Mudharabah  begitu  juga  dengan Financing  to  Deposit Ratio (FDR) secara parsial memberikan pengaruh positif signifikan terhadap tabungan mudharabah. Inflasi dan Financing to Deposite Rasio (FDR) secara simultan memberikan pengaruh signifikan terhadap tabungan mudharabah.

## REKOMENDASI
Peneliti  selanjutnya  khususnya  pengembangan  ilmu  dibidang manajemen  keuangan, sebaiknya  untuk  penelitian  selanjutnya  tidak hanya menggunakan variabel Inflasi dan FDR kami menyarankan agar lebih banyak menggunakan variabel lain, dan juga diharapkan peneliti selanjutnya dapat memperpanjang masa periode waktu penelitian.

## DAFTAR PUSTAKA
Aini,  Sri,  Sri  Isnowati,  dan  Agus  Murdianto.  “ Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi Tabungan Mudharabah pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia Tahun 2018-2019. Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan, dan Perbankan. Volume 10, Nomor 2 (121-133).
https://doi.org/10.35315/dakp.v10i2.8878 Batubara,  Zakaria  dan  Nopiandi ,  Eko.  2020.  “ Analisis  Pengaruh  Inflasi,  Nilai Tukar dan BI Rate Terhadap Tabungan Mudharabah Pada Perbankan Syariah  di  Indonesia ” .  Jurnal  Perbankan  Syariah.  Volume  1,  Nomor  1 (53-68). https://doi.org/10.46367/jps.v1i1.201 Boediono. 2013. “ Ekonomi Makro (Edisi Keenam) ”. Yogyakarta : BPFE Cahya, B.T., Zakiyyah,R., Rukmini., dan Kusuma, A.M. 2020. “Analisis Tingkat Bagi Hasil Mudharabah di Tinjau Rasio Return on Assets (ROA), Financial to  Deposit  Ratio  (FDR)  dan  Biaya  Operasional  dari  Pendapatan Operasional  (BOPO)  (Studi  pada  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia Periode 2014-2018). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam. Volume 6, Nomor 2 (321-329). http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1003
Eriawati, Yossi, dan Budio, Sesra. 2019. “ Pengaruh Inflasi Terhadap Tabungan Mudharabah di Indonesia ”. Jurnal Prodi Perbankan Syariah . Volume 2,
Nomor 1.
Nurhasanah, Neneng. 2015. “ Mudharabah dalam Teori dan Praktik ”. Bandung : Refika Aditama.
Rahmany.  Sri.  2020.  “ Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Tabungan Mudharabah  Pada  Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Jurnal  Perbankan Syariah, Volume 1, Nomor 2. https://doi.org/10.46367/jps.v1i2.225
Rudiansyah, Afif . 2014. “ Pengaruh Inflasi, BI-Rate, PDB dan Nilai Tukar Rupiah Terhadap  Simpanan  Mudharabah  Pada  Bank  Syariah  Di  Indonesia ”. Jurnal Ilmu Manajemen. Volume 2, Nomor 2.
Samuelson,  Paul  A.  dan  Nordhaus,  William  D.  2004.  “Ilmu  Makro -Ekonomi Edisi Tujuh Belas”. Jakarta : Erlangga.
Siregar, Cindayana Oktari, Muhammad Zushirsyan, dan Ahmad Kholil. 2022.
“ Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Return on Asset (ROA), dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional(BOPO) terhadap Bagi Hasil Tabungan Mudharabah pada PT. Bank Sumut Unit Usaha Syariah (Studi
Kasus Kantor Cabang Pembantu Binjai)”. Jurnal Pendidikan Akuntansi. Volume 5 Nomor 1. http://dx.doi.org/10.30596%2Fliabilities.v5i1.8707 Subramanyan, K.R. dan Wil d, J.J. 2010. “ Analisis Laporan Keuangan Edisi 10 ”.
Jakarta : Salemba Empat
Sulistyawati,  Ardiani  Ika,  Nurul Hidayah,  dan Aprih  Santoso.  2020. “Analisis Determinan  Deposito  Mudharabah”. Indonesia  Accounting  Journal.
Volume 2 Nomor 2 (133-147). https://doi.org/10.32400/iaj.28894
Wahyu, Didin Rasyidin. 2016. “ Financing to Deposit Ratio (FDR) Sebagai Salah Satu  Penilaian  Kesehatan  Bank  Umum Syariah”. Jurnal  Ekonomi Keuangan  dan  Bisnis  Islam,  Volume  7,  No  1.  Januari-Juni  2016. https://doi.org/10.32678/ijei.v7i1.34
Wahyuningrum,  Rita  Nur  dan  Anwar,  Aan  Zainul.  2018. “Analisis  Pengaruh Inflasi,  Produk  Domestik  Bruto  (PDB)  dan  Nilai  Tukar  terhadap Tabungan  Mudharabah  pada  Bank  Umum  Syariah  (Periode  2013-
2017).” Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia. Volume VIII Nomor 2 (138- 147). http://dx.doi.org/10.21927/jesi.2018.8(2).138-147 Windi Novianti dan Ajeng Pertiwi. (2020 ), Inflation Effects and World Crude Oil  Prices  on  Combined  Stock  Price  Index  (CSPI)  in  Indonesia  Stock Exchange  (IDX)  of  2015 – 2018  Period,  Hal  81-84.  Atlantis  Press. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.200108.020 Wulansari, Diyah Ayu, dan Aziz, A.Saiful. (2019). “ Pengaruh Inflasi, Nilai Tukar, BI  Rate  dan  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR)  Terhadap  Tabungan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah 2014- 2018 ” . Jurnal Ekonomi Islam, Volume
11, Nomor 1. https://doi.org/10.35891/ml.v11i1.1727