Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH

## Muhamad Ramdani
Alumni Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## Hendri Tanjung
Dosen Tetap Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor dan Wakil Dekan Pascasarjana UIKA Bogor

## Abstrak
Rendahnya bagi hasil (PLS) dalam pembiayaan di perbankan syariah telah menjadi masalah klasik yang belum mendapat perhatian yang proporsional oleh praktisi serta akademisi. Penelitian ini menganalisis masalah ketekunan pembiayaan PLS rendah di perbankan syariah di Indonesia dan mengusulkan solusi alternatif menggunakan Analytic Network Process metode (ANP).
Akar penyebab pembiayaan PLS rendah dapat dikelompokkan ke dalam tiga aspek, yaitu 1) masalah internal, yang meliputi sumber daya manusia teknis, aspek manajemen atas; 2) kondisi sistem, termasuk dominasi perbankan konvensional, lingkungan yang tidak mendukung dan persaingan; dan 3) Eksternalitas yang meliputi masyarakat, pemerintah dan pelanggan.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa masalah utama berasal dari: 1) Sumber Daya Manusia (Interrnal); 2) Manajemen Top (Internal); 3) Konvensional Kelembagaan (System); dan 4) Authority (Eksternal). Secara lebih rinci, masalah utama adalah: 1) Kurangnya Pengetahuan tentang Sumber Daya Manusia; 2) Kurangnya Komitmen Otorita; 3) Produk; 4) Berorientasi Bisnis Manajemen Top; dan 5) Kompetisi konvensional pada produk.
Solusi utama adalah: 1) Reward dari Sumber Daya Manusia; 2) Inovasi Produk dari Kelembagaan Konvensional; dan 3) Peraturan Otoritas. Sementara itu, strategi yang harus diprioritaskan adalah: 1) Pengembangan Produk; 2) Pengobatan adil; 3) Peningkatan Layanan; dan 4) Pemetaan Pasar. Selain itu, tingkat perjanjian antara responden (Kendall W) umumnya rendah, dengan para bankir Islam menunjukkan kesepakatan penilai lebih tinggi dari ahli. Namun, prioritas pilihan menunjukkan kesepakatan yang lebih besar di antara responden, terutama di kalangan bankir Islam.
Kata kunci: ANP, Perbankan Syariah, Laba-dan-Loss Sharing

## Abstract
Low profit ‐ and ‐ loss sharing (PLS) financing in Islamic banking has become a classic problem which has not been given proportional attention by practitioners as well as academicians. This study analyzes the problems of persistence low PLS financing in Indonesia’s Islamic banking and proposes alternative solutions using Analytic Network Process (ANP) method.
The root causes of low PLS financing can be grouped into three aspects, namely 1)
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Internal problems, which include human resources technical, upper management aspects; 2) System conditions, which include conventional bank domination, unsupportive environment and competition; and 3) Externalities which include society, the authorities and customers.
The results show that the primary problems come from: 1) Human Resource (Interrnal); 2) Top Management (Internal); 3) Conventional Institutional (System); and 4) Authority (Eksternal). In more detail, the primary problems are: 1) Lack of Knowledge of the Human Resource; 2) Lack of Commitment of the Authority; 3)
Product; 4) Business Oriented of the Top Management; and 5) Conventional Competition on Products.
The primary solutions are: 1) Reward of the Human Resource; 2) Product Inovation of the Conventional Institutional; and 3) Regulation of the Authority. Meanwhile,
strategies that should be prioritized are: 1) Product Development; 2) Fair Treatment;
3) Service Improvement; and 4) Market Mapping.
Furthermore, the levels of agreements among respondents (Kendall’s W) are generally low, with Islamic bankers show higher rater agreement than that of Experts. However, the priority of choices shows greater agreement among respondents, especially among Islamic bankers.
Keywords : ANP, Islamic Banking, Profit ‐ and ‐ Loss Sharing

## I. PENDAHULUAN

## 1.1. Latar Belakang
Krisis  Ekonomi  merupakan  krisis  yang  paling  banyak  dirasakan  masyarakat  (Thaher  dalam Veithsal dan Rifa’i, 2004). Salah satu penyebabnya karena krisis ekonomi menyentuh langsung keperluan dasar mereka, baik kepada aspek biologis maupun sosiologis.
Ditambah  dengan  kesenjangan  modal  yang  diberikan  kepada  masyarakat  indonesia  terhadap perbankan  semakin  besar.  Hal  ini  disebabkan  akses  untuk  mendapatkan  modal  dari  institusi keuangan  yang  sangat  sulit  karena  tidak  memiliki  collateral  yang  mumpuni  sebagaimana  yang disyaratkan  oleh  perbankan  untuk  mendapatkan  modal.  Berdasarkan  data  Bank  Indonesia menunjukan bahwa dari jumlah penduduk indonesia 234,2 juta jiwa hanya 545,35 ribu jiwa yang mendapatkan akses modal dan 35 juta jiwa yang mendapatkan layanan jasa lembaga keuangan non formal seperti koperasi simpan pinjam, dan 40 juta jiwa yang belum tersentuh layanan jasa keuangan dalam bentuk apapun.
Dalam  keuangan  syariah,  keharusan  adanya  sektor  riil  sebagai  dasar  ( underlying )  suatu transaksi untuk meminimalkan moral hazard . Keharusan ini memastikan bank penggunaan kredit sesuai  apa  yang  diajukan.  Penyimpangan  penggunaan  kredit  ( side  streaming  atau  misused ) dapat diminimalkan. 1
Untuk mengantisipasi   risiko dan  mengeliminasi  kerugian yang mungkin terjadi, sejak  dini  bank syariah harus menerapkan manajemen risiko, menerapkan prisnisp kehati-hatian dan asas-asas pembiayaan yang sehat sebagaimana diamanatkan dalam pasal 2 UU Perbankan Syariah yang
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
menegaskan  bahwa  perbankan  syariah  dalam  melakkukan  kegiatan  usahanya  berasaskan prinsip syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian. 2
Dari  data  diatas  menunjukkan  bahwa  pembiayaan  yang  berbasis  kerjasama  bagi  hasil  masih jauh lebih rendah apabila dibandingkan dengan akad murabahah yang bersifat konsumtif. Dalam hal  ini  menunjukan  adanya  sebuah  kesenjangan  dari  institusi  keuangan syariah  terhadap  akad kerjasama bagi hasil.

## 1.2  Tujuan
Sebagai  bahan  informasi  bagi  Bank  Syariah  Mandiri  cabang  bogor,  Bank  Muamalat  cabang bogor, Bank Rakyat Indonesia cabang bogor dan Bank Negara Indonesia cabang bogor, tempat dimana penelitian ini dilaksanakan, sehingga bank dapat meningkatkan akad berbasis kerjasama bagi  hasil  serta  Penelitian  ini  juga  diharapkan  dapat  memberikan  masukan-masukan  kepada stakeholders terkait,  seperti  industri  perbankan  syariah,  nasabah  perbankan  syariah,  maupun pemerintah  untuk  dapat  mengambil  kebijakan-kebijakan  terkait  dalam  rangka  mengatasi masalah-masalah yang ada dalam rangka mencapai target yang diinginkan.

## 1.3  Metode
Analytic  Network  Process (ANP)  juga  merupakan  teori  matematis  yang  mampu  menganalisa pengaruh  dengan  pendekatan  asumsi-asumsi  untuk  menyelasaikan  bentuk  permasalahan. Metode  ini  digunakan  dalam  bentuk  penyelesaian  dengan  pertimbangan  atas  penyesuaian kompleksitas  masalah  secara  penguraian  sintesis  disertai  adanya  skala  prioritas  yang menghasilkan  pengaruh  prioritas  terbesar.  Kelebihan  dari  ANP  dari  metodolgi  lain  adalah kemampuan  untuk  membantu  para  pengambil  keputusan  dalam  melakukan  pengukuran  dan sintesis  faktor-faktor  dalam  hirerarki  atau  jaringan.  Banyak  kelebihan  dari  metode  yang  baru diperkenalkan oleh Saaty ini diantaranya adalah kesederhanaan konsep yang ditawarkan.

## II. STUDI PUSTAKA

## 2.1 Profit and Loss Sharing
Sistem profit  and  loss  sharing (PLS)  atau  yang  kita  kenal  dengan  sistem  bagi  hasil  telah digunakan oleh bank islam yang sedang berkembang saat ini sebagai sistem pembiayaan yang sehat  diseluruh  dunia.  Sejauh  ini  bank  islam  tidak  dibatasi  di  negara-negara  arab  maupun  di negara-negara muslim. Negara non muslimpun seperti, Amerika, Denmark, Swiss dan Bahamas juga memiliki bank islam.
Sistem profit  and  loss  sharing (PLS)  merupakan  sebuah  bantahan  dari  sistem  keuangan  dan sistem  perdagangan  yang  diperkenalkan  oleh  barat.  Bank  islam  secara  jelas  memberikan aternatif dari sistem ribawi yang bersimpangan dengan keyakinan umat muslim.
Bagi  hasil  adalah  bentuk return dari  kontrak  investasi,  yakni  yang  termasuk  kedalam natural uncertainly  contract .  Dalam natural  uncertainly  contract pihak-pihak  yang  bertransaksi  saling mencampurkan  assetnya  (baik real  asset maupun financial  assets )  menjadi satu  kesatuan  dan kemudian  menanggung  resiko  bersama-sama  untuk    mendapatkan  keuntungan.  Dalam  hal  ini, keuntungan  dan  kerugian  ditanggung  bersama.  Karena  itu,  kontrak  ini  tidak  memberikan
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
kepastian  pendapatan  ( return )  baik  dari  segi  waktu  jumlah  maupun  waktunya.  Hal  yang semacam ini dalam islam dan ketentuannya tidak menawarkan return yang tetap dan pasti.
1.  Musharakah
Berdasarkan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  (DSN-MUI)  No. 08/DSN-MUI/IV/2000  tanggal  15  april  2ang006  tentang  pembiayaan musharakah, yang diamksud dengan pembiayaan musharakah yaitu pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu.
Berdasarkan  PBI  No.9/19/PBI/2007  Jo.  PBI  No.  10/16/PBI/2008  tentang  pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dana serta Pelayanan Jasa Bbank Syariah, musharakah adalah  transaksi penanaman  dana dari  dua  atau  lebih pemilik  dana  dan  atau barang untuk menjalankanusaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah di sepakati, sedangkan pembagian kerugian berdasarkan proporsi modal masing-masing.
Akad  musharakah  merupakan  akad  pembiayaan  dimana  bank  dan  nasabah  sama-sama memiliki kontribusi dana dalam usaha. Pengembalian hasil usaha tergantung kepada nisbah bagi hasil yang disepakati nasabah dan bank.
Pengertian  lain dari musharakah adalah  akad kerjasama yang terjadi diantara  para  pemilik modal  untuk  menggabungkan  modal  dan  melakukan  usaha  secara  bersama-sama  dalam suatu kemitraan dengan nisbah bagi hasil sesuai dengan kesepakatan sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Dalam Al-quran Allah SWT berfirman surah Shaad : 24 :
Artinya  :  “Daud  berkata:  "Sesungguhnya  Dia  telah  berbuat  zalim  kepadamu  dengan meminta  kambingmu  itu  untuk  ditambahkan  kepada  kambingnya.  dan  Sesungguhnya kebanyakan  dari  orang-orang  yang  berserikat  itu  sebahagian  mereka  berbuat  zalim kepada sebahagian yang lain, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal yang  saleh;  dan  Amat  sedikitlah  mereka  ini".  dan  Daud  mengetahui  bahwa  Kami mengujinya;  Maka  ia  meminta  ampun  kepada  Tuhannya  lalu  menyungkur  sujud  dan bertaubat”.
Dalam musharakah ada  dua  jenis  yaitu musharakah  pemilikan dan musharakah  akad (kontrak). Musharakah pemilikan tercipta karena warisan, wasiat,  atau  kondisi  lainnya yang mengakibatkan  pemilikan  satu  aset  oleh  dua  orang  atau  lebih.  Dala  musyarakah  ini, kepemilikan dua orang atau lebih berbagi dalam sebuah aset nyata dan berbagi pula dalam keuntungan yang dihasilkan oleh aset tersebut.
Akad musharakah tercipta  dengan  cara  kesepakatan  dimana  dua  orang  atau  lebih  setuju bahwa  tiap  orang  dari  mereka  memberikan  modal musharakah .    Mereka  pun  sepakat berbagi keuntungan dan kerugian.
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 2.  Mudharabah
Mudharabah adalah  akad  yang  telah  dikenal  oleh  umat  muslim sejak  zaman  nabi,  bahkan telah  dipraktekan  oleh  bangsa  arab  sebelum  turunnya  islam.  Dan ditinjau  dari segi  hukum islam praktik mudharabah dibolehkan oleh Al-Quran.
Yang  dimaksud  akad mudharabah adalah  persetujuan  atau  kongsi  antara  harta  dari  salah satu pihak dengan kerja pihak lain. Sedangkan pengertian lain dari mudharabah adalah bila seseorang menyerahkan harta kepada orang lain untuk di kelolanya, dan keuntungan dibagi atas keduanya sesuai kesepakatan berdua.
Mudharabah  akad  kerjasama  antara shahibul  mal (pemilik  modal)  dengan mudharib (yang mempunyai  keahlian  atau  keterampilan)  untuk  mengelola  suatu  usaha  yang  produktif  dan halal (Huda dan Heykal :2010).
Faktor-faktor yang ada dalam akad mudharabah yaitu, (1) pelaku, (2) objek mudharabah , (3) persetujuan kedua belah pihak dan (4) nisbah bagi hasil.
Mudharabah merupakan  salah  satu  bentuk  produk  yang  ditawarkan  oleh  bank  syariah dengan  ketentuan  pembagian  porsi  atau  nisbah  bagi  hasil  sesuai  dengan  hasil  usaha yang  didapatkan  sehingga  hal  ini  tidak  memberikan  prasyarat  kepada  mitra  atau mudharib untuk melakukan return (pendapatan) terhadap bank sebagai shahibul maal .
Dalam  praktik mudharabah antara  khadijah  dengan  Nabi  saw,  saat  itu  khadijah mempercayakan barang dagangannya untuk  dijual  oleh  Nabi saw keluar negeri. Dalam kasus ini, khadijah berperan sebagai pemilik modal ( shahibul maal ) sedangkan Nabi saw berperan sebagai pelaksana usaha ( mudharib ).
Bagi bank syariah, pembiayaan dengan akad mudharabah adalah sebagai salah satu bentuk penyaluran  dana  dan  pemerolehan  pendapatan  dalam  bentuk  bagi  hasil  sesuai  dengan pendapatan  usaha  yang  dikelola  nasabah.  Sedangkan  bagi  nasabah,  pembiayaan mudharabah adalah  untuk  memenuhi  kebutuhan  modal  usaha  melalui  sistem  kemitraan dengan bank.

## III. METODOLOGI PENELITIAN

## 3.1. Analytic Network Process
Analytic  Network  Process (ANP)  merupakan  teori  matematis  yang  mampu  menganalisa pengaruh dengan pendekatan asumsi-asumsi untuk menyelasaikan bentuk permasalahan. Metode ini digunakan dalam bentuk penyelesaian dengan pertimbangan atas penyesuaian kompleksitas  masalah  secara  penguraian  sintesis  disertai  adanya  skala  prioritas  yang menghasilkan  pengaruh prioritas terbesar. ANP juga mampu     menjelaskan model faktor- faktor dependence serta feedback nya  secara  sistematik.  Pengambilan  keputusan  dalam aplikasi      ANP      yaitu      dengan            melakukan      pertimbangan      dan      validasi      atas pengalaman empirical.
Struktur  jaringan  yang  digunakan  yaitu benefit,  opportunities,  cost  and  risk (BOCR) membuat  metode  ini  memungkinkan  untuk  mengidentifikasi,    mengklasifikasi    dan menyusun  semua  faktor  yang mempengaruhi output atau keputusan yang dihasilkan.
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Kelebihan  dari  ANP  dari  metodolgi  lain  adalah  kemampuan  untuk  membantu  para pengambil  keputusan  dalam  melakukan  pengukuran  dan  sintesis  faktor-faktor  dalam hirerarki atau jaringan. Banyak kelebihan dari metode yang baru diperkenalkan oleh Saaty ini  diantaranya  adalah  kesederhanaan  konsep  yang  ditawarkan.  Dari  kesederhanaan metodologinya  membuat  ANP  menjadi  metodologi  yang  lebih  umum  dan  lebih  mudah diaplikasikan  untuk  studi  kuantitatif  yang  beragam,  seperti  pengambilan  keputusan, peramalan  ( forcesting ),  evaluasi,  pemetaan  ( maaping ), strategizing ,  alokasi  sumberdaya dan lain sebagainya.
ANP  memiliki  empat  aksioma  yang  menjadi  landasan  teori,  antara  lain :
a. Resiprokal ;  aksioma  ini  menyatakan  bahwa  jika  PC  (EA,EB)  adalah  nilai  pembandingan pasangan  dari  elemen  A  dan  B,  dilihat  dari  elemen  induknya  C,  yang  menunjukkan berapa kali lebih banyak elemen A memiliki apa yang dimiliki elemen B, maka PC (EB,EA) =  1/  Pc  (EA,EB).  Misalkan,  jika  A  lima  kali  lebih  besar  dari  B,  maka  B  besarnya  1/5  dari besar A.
b. Homogenitas ;  menyatakan  bahwa  elemen-elemen  yang  dibandingkan  dalam  struktur kerangka  ANP    sebaiknya  tidak    memiliki    perbedaan    terlalu    besar,  yang  dapat menyebabkan lebih besarnya kesalahan dalam menentukan penilaian  elemen pendukung yang mempengaruhi keputusan.
c. Prioritas ; yaitu   pembobotan   secara   absolut   dengan   menggunakan   skala interval [0.1] dan sebagai ukuran dominasi relatif.
d. Dependence  condition ;  diasumsikan  bahwa  susunan  dapat  dikomposisikan  ke  dalam komponen-komponen yang membentuk bagian berupa cluster.

## 3.2. Jenis Penelitian
Penelitian yang penulis lakukan adalah jenis penelitian lapang yang memakai data primer dan  data  skunder.  Data  primer    didapatkan  dari  hasil  wawancara  dan  kuesioner  yang diambil, dikumpulkan dan diolah datanya dengan menggunakan software Superdecision . Data skunder diambil dari laporan Bank Indonesia pada tahun 2007 sampai 2013.
Penulis  juga  melakukan  penelitian  kepustakaan,  yaitu  penelitian  menggunakan  buku- buku, koran dan artikel lainnya untuk menunjang kelengkapan teori dan bahan informasi yang dibutuhkan dalam penelitian.

## 3.3. Teknik Penelitian
Teknik penelitian ini antara lain (Ascarya, 2010) :
a. Konstruksi Model
Konstruksi  model  ANP  disusun  berdasarkan literature  review secara  teori  maupun empiris  dan  memberikan  pertanyaan  pada  pakar  dan  praktisi  sukuk  serta  melalui indepth  interview untuk  mengkaji  informasi  secara  lebih  dalam  untuk  memperoleh permasalahan yang sebenarnya.
b.  Kuantifikasi Model
Tahap  kuantifikasi  model  menggunakan  pertanyaan  dalam  kuesioner  ANP  berupa pairwise    comparison (pembandingan    pasangan)    antar    elemen    dalam  cluster untuk  mengetahui  mana  diantara  keduanya  yang  lebih  besar  pengaruhnya  (lebih dominan)  dan  seberapa  besar  perbedaannya  melalui  skala  numerik  1-9.  Data
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
hasil  penilaian  kemudian  dikumpulkan  dan  diinput  melalui  software  super  decision untuk diproses sehingga menghasilkan output berbentuk prioritas dan supermatriks. Hasil  dari  setiap  responden  akan  diinput  pada  jaringan  ANP  tersendiri  (Ascarya, 2011).
c.  Sintesis dan Analisis
a. Geometric Mean
Untuk  mengetahui  hasil  penilaian individu  dari para responden  dan menentukan hasil  pendapat  pada  satu  kelompok  dilakukan  penilaian  dengan  menghitung geometric  mean (Saaty,  2006).  Pertanyaan  berupa  perbandingan  ( Pairwise comparison) dari  responden  akan  dikombinasikan  sehingga  membentuk  suatu konsensus. Geometric  mean merupakan  jenis  penghitungan  rata-rata  yang menunjukan tendensi atau nilai  tertentu dimana memiliki  formula sebagai berikut :
b. Rater Agreement Rater    agreement adalah    ukuran    yang    menunjukan    tingkat    kesesuaian (persetujuan)  para  responden  (R1-Rn)  terhadap  suatu  masalah  dalam  satu cluster.  Adapun  alat  yang  digunakan  untuk  mengukur  rater  agreement  adalah Kendall’s  Coefficient  of  Concordance (W;0  <  W ≤ 1).  W=1  menunjukan kesesuaian yang sempurna (Ascarya, 2010).
Untuk      menghitung      Kendall’s      (W),      yang      pertama      adalah      dengan memberikan ranking pada setiap jawaban kemudian menjumlahkannya.
Nilai rata-rata dari total ranking adalah :
Jumlah kuadrat deviasi (S), dihitung dengan formula :
Sehingga diperoleh Kendall’s W, yaitu:

## IV. ANALISIS DAN HASIL PENELITIAN

## 4.1. Identifikasi Masalah
Ada  beberapa  faktor  yang  menjadi  alasan  kenapa  pembiayaan  dengan akad  murabahah lebih  dominan  dibandingkan  dengan akad  mudharabah dan musyarakah di  perbankan syariah. Faktor-faktor tersebut dapat dilihat dari beberapa sisi atau aspek, antara lain:
1.  Masalah Internal
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
Hal-hal yang terjadi didalam sebuah organisasi atau perbankan,  dalam hal ini masalah yang  terbagi  menjadi  tiga  bagian  yaitu  :  a)  Human  Resource,  b)  Tekhnikal,  dan  c) Manajemen.
a. Human  Resource  :  1)  kurangnya  pemahaman  tentang  sistem  perbankan  syariah secara  pundamental,  2)  menghindari  resiko,  dalam  hal  ini  perbankan  tidak menginginkan  risiko  yang  timbul  akibat  dari  penyaluran  pembiayaan,    dan  3) kuranganya  usaha  untuk  memperbaiki  dan  mengembangkan  akad  bagi  hasil  agar lebih inovatif.
b. Teknikal  :  1)  kurang  dipergunakan  akad  bagi  hasil  dalam  aplikasi  pembiayaan diperbankan  syariah,  2)  ketiadaan  alat  pengelola,  seperti  halnya  tekhnologi  yang menunjang  untuk  mengembangkan  akad  bagi  hasil  dan  sumber  daya  insani  yang kurang memadai, dan 3) risiko yang tinggi.
c. Manajemen  :  1)  ingin  selalu  untung  dalam setiap  penyaluran  pembiayaan  kepada nasabah, 2) orientasi bisnis, dan 3) komitmen yang lemah dari setiap sumber daya insani yang terlibat dan kurangnya motivasi untuk mengembangkan akad bagi hasil.
2.  Masalah sistem
Masalah sistem dari randahnya akad bagi hasil datang dari kondisi sistem itu sendiri 3 . a)
Institusi  konvensional,  ada  dua  sistem  yang  diterapkan  yaitu  system  ekonomi  syariah dan  system  kapitalisme,  b)  lingkungan  yang  kurang  mendukung,  sistem  konvensional yang  sudah  mengakar  dimasyarakat,  dan  c)  penguasa  yang  tidak  memberikan dukungan secara  komprehensif terhadap sistem ekonomi syariah.
a.  Institusi  konvensional : 1) pelayanan  terhadap nasabah pembiayaan , 2)  lembaga, dan 3) produk pembiayaan yang kurang inovatif.
b.  Lingkungan  yang  kurang  mendukung  :  1)  budaya  dari  masyarakat  dengan  sistem ribawi, 2) infrastruktur, dan 3) peraturan.
c.  Penguasa  :  1)  politik,  kepentingan  pihak-pihak  yang  terlibat  dalam  sistem konvensional 2) ideologi, dan 3) sosial.
3.  Masalah eksternal Masalah  yang  timbul  diluar  organisasi  atau  perbankan,  diantara  masalah  tersebut adalah : a) mayarakat yang kurang faham dan mendukung terhadap sistem bagi hasil b) otoritas yang kurang mendukung terhadap sistem syariah, dan c) konsumen yang lebih mengutamakan return yang lebih besar.
a.  Masyarakat  :  1)  kurang  kepercayaan  terhadap  sistem  syariah,  2)  kurang pemahaman, dan 3) biaya relatif tinggi yang ditawarkan oleh perbankan syariah.
b.  Otoritas  :  1)    kurangnya  pemahaman,  2)  kurangnya  tanggung  jawab  dari  pelaku ekonomis syariah, dan 3) kurangnya dukungan.
c.  Konsumen : 1) menghindari resiko tidak mendapatkan pembiayaan dari perbankan, 2) kurangnya pemahaman, dan 3) kurangnya minat.
4.  Solusi internal Solusi  internal  dalam  memberikan  alternatif  dalam  permasalahan  diatas  adalah  :  a) human resource, 2) teknikal, dan 3) manajemen.
a.  Human  resource  :  1)  pelatihan  intensif  untuk  memberikan  penambahan wawasan,
2) gaji yag cukup, dan 3) reward bagi karyawan yang berprestasi.
b.  Teknikal : 1) inovasi kerja, 2) pelatihan ISO dan program, dan 3) orientasi ibadah.
c.  Manajemen : 1) pelatihan, 2) reward, dan 3) komitmen terhadap
3 Asacrya, Persisntence Of Low Profit and Loss Sharing Financing In Islamics Banking , op.ct . hal. 26
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 5.  Solusi sistem
Solusi  sistem  dari  rendahnya  akad  bagi  hasil  terbagi  menjadi  tiga, adalah :  a)  institusi konvensional, b) lingkungan yang kurang mendukung, dan 3) penguasa.
a.  Institusi  konvensional  :  1)  inovasi  produk  2) sharia  fronliner  system ,  dan  3) perbedaan sistem.
b.  Lingkungan  yang  kurang  mendukung  :  1)  regulasi,  2)  infrastruktur,  dan  3)  sistem ekonomi syariah.
c.  Penguasa  :  1)  memperkuat  perekonomia,  2)  pengauatan  sistem  ekonomi  syariah, dan 3) kerjasama.
6.  Solusi eksternal Solusi  eksternal  dari  rendahnya  akad  bagi  hasil  terbagi  menjadi  tiga,  adalah  :  a) masyarakat,  b)  otoritas  yang  mendukung  kebijakan  sistem  ekonomi  syariah,  dan  3) konsumen.
a.  Masyarakat  :  1)  sosialisasi  tentang  perbankan  dan  sisem  ekonomi  syariah,  2) edukasi, dan 3) transparansi.
b.  Otoritas  : 1) regulasi  kelembagaan  dan sistem ekonomi syariah, 2)  dukungan,  dan 3) komitmen.
c.  Konsumen : 1) edukasi, 2) promosi, dan 3) intensif.
7.  Strategi
Dalam  mengatasi    rendahnya  akad  bagi  hasil  ada  beberapa  strategi  yang  terbagi menjadi empat, yaitu : 1) Program Pengembangan Produk, 2) Program Pengembangan Pelayanan, 3) Program Sosialisasi, dan 4) Pemetaan pemasaran.

## 4.2. Analisis dan Hasil
Dalam  penelitian  ini  secara  keseluruhan  yang  menjadi  responden  merupakan  pakar  dan praktisi  dari  beberapa  bank  atau  lembaga  terkait  yang  menurut  peneliti  memenuhi  kriteria. Dari  beberapa  responden  tersebut  terdiri  dari  satu  pakar  ekonomi  dari  akademisi  yang mewakili,  satu  pakar  ekonomi  syariah  dari  Bank  Indonesia  yang  mewakili,  dan  satu  dari regulator  atau  pembuat  kebijakan  terkait  ekonomi  serta  penulis  menjadikan  beberapa praktisi perbankan langsung yang menjadi responden dalam penelitian ini.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  permasalahan  yang  menyebabkan  minimnya pembiayaan  bagi  hasil  diperbankan  syariah  di  Indonesia.  Hal  ini  berdasarkan  hasil  analisa dari beberap pakar dan praktisi yang faham dan mengerti akan permasalahan yang terjadi. Dari  hasil  analisa  menunjukkan  masalah  internal  yang  terjadi  dalam  perbankan  itu  sendiri menjadi  masalah  utama  dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil  dan  masalah  sistem menjadi masalah yang dominan.
Para  pakar  dan  praktisi  telah  setuju  bahwa  masalah  internal  merupakan  masalah  yang terjadi dalam  penerapan pembiayaan bagi hasil. Dalam human  resource  (masalah internal) terdapat aspek menghindari resiko yang menurut para  pakar  dan  praktisi menjadi masalah utama dalam internal  perbankan syariah.  Sedangkan risiko  yang  tinggi  (masalah  tekhnikal) baik  para  praktisi  dan  pakar  menjadi  aspek  prioritas  serta  orientas  bisnis  (masalah manajemen)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam  masalah  internal  perbankan syariah.
Para pakar dan praktisi telah setuju bahwa masalah sistem merupakan masalah yang terjadi dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil.  Dalam  institusi  konvensional  (masalah  sistem)
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
terdapat aspek produk yang menurut para pakar dan praktisi menjadi masalah utama dalam sistem  perbankan  syariah.  Sedangkan  budaya  (lingkungan  yang  kurang  mendukung  - masalah sistem) baik para praktisi dan pakar memiliki aspek prioritas serta politik (penguasa -  masalah  sistem)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam  masalah  sistem  perbankan syariah.
Para  pakar  dan  praktisi  telah  setuju  bahwa  masalah  eskternal  merupakan  masalah  yang terjadi  dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil.  Dalam  masyarakat  (masalah  eksternal) terdapat  aspek  kurangnya  pemahaman  yang  menurut  para  pakar  dan  praktisi  menjadi masalah  utama  dalam  perbankan  syariah.  Sedangkan  kurangnya  pemahaman  (otoritas  - masalah  eksternal) baik  para  praktisi  dan  pakar memiliki  aspek  prioritas  serta  menghindari risiko  (konsumen  -  masalah  sistem)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam  masalah eskternal perbankan syariah.
Dari analisis permasalahan oleh pakar dan praktisi diatas menunjukan bahwa ada beberapa masalah  yang  terjadi  baik  dari  sisi  internal,  sistem  perbankan syariah  itu sendiri  serta  dari sisi  penunjang  yaitu  sisi  eksternal  yang  mempunyai  pengaruh  yang  cukup  kuat  terhadap penerapan pembiayaan bagi hasil di perbankan syariah.
Masalah-masalah yang telah penulis sebutkan diatas dengan mengacu pada pendapat para pakar  dan  praktisi,  penulis  mencoba  untuk  menguraikan  solusi-solusi  yang  dapat memberikan alternatif dari permasalahan-permasalahan yang telah penulis uraikan diatas.
Hasil  penelitian ini juga menunjukkan solusi yang dapat dilakukan oleh lembaga keuangan syariah dalam meningkatkan pembiayaan bagi hasil diperbankan syariah di Indonesia.
Hal ini berdasarkan hasil analisa dari beberap pakar dan praktisi yang paham dan mengerti. Dari  hasil  analisa  menunjukkan  masalah  internal  yang  terjadi  dalam  perbankan  itu  sendiri menjadi  masalah  utama  dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil  dan  masalah  sistem menjadi masalah yang dominan.
Para pakar dan praktisi telah setuju tentang solusi yang dapat diterapkan dalam mengatasi rendahnya  pembiayaan  bagi  hasil.  Dalam  human  resource  (solusi  internal)  merupakan permasalahan  yang  paling  kuat  dan  terdapat  aspek  reward  yang  menurut  para  pakar  dan praktisi  menjadi  masalah  utama  dalam  perbankan  syariah.  Sedangkan  inovasi  kerja (tekhnikal  –  solusi  internal)  baik  para  praktisi  dan  pakar  memiliki  aspek  prioritas  serta komitmen  (manajemen  -  masalah  sistem)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam masalah pengelolaan diperbankan syariah.
Para  pakar  dan  praktisi  telah  setuju  bahwa  masalah  eskternal  merupakan  masalah  yang terjadi  dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil.  Dalam  human  resource  (solusi  internal) merupakan  permaslah  yang  paling  kuat  dan  terdapat  aspek  reward  yang  menurut  para pakar  dan  praktisi  menjadi  masalah  utama  dalam  perbankan  syariah.  Sedangkan  inovasi kerja  (tekhnikal – solusi  internal)  baik para praktisi dan pakar memiliki aspek prioritas serta komitmen  (manajemen  -  masalah  sistem)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam masalah  pengeloalaan  diperbankan  syariah.  Hal  ini  memberikan  gambaran  bahwa  setiap stakeholders yang  terlibat  dapat  meng upgrade inovasi-inovasi  kerja  yang  memberikan dampak pada lingkungan serta peningkatan kinerja dari sumber daya insani yang ada.
Para  pakar  dan  praktisi  telah  setuju  bahwa  masalah  eskternal  merupakan  masalah  yang terjadi  dalam  penerapan  pembiayaan  bagi  hasil.  Dalam  human  resource  (solusi  internal)
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor
merupakan  permasalah  yang  paling  kuat  dan  terdapat  aspek  reward  yang  menurut  para pakar  dan  praktisi  menjadi  masalah  utama  dalam  perbankan  syariah.  Sedangkan  inovasi kerja  (tekhnikal – solusi  internal)  baik para praktisi dan pakar memiliki aspek prioritas serta komitmen  (manajemen  -  masalah  sistem)  merupakan  permasalahan  yang  kuat  dalam masalah pengeloalaan diperbankan syariah. Dalam hal ini juga dapat diketahui bahwa salah satu kekurangan dalam manajemen lembaga keuangan syariah adalah kurangnya integritas pada  setiap stakeholders di  lembaga  keuangan  syariah.  Peran  dari  berbagai  pihak  dalam meningkatkan  integritas  dan  komitmen  merupakan  bagian  terpenting  dalam  meningkatkan produk bagi hasil di lembaga keuangan syariah.
Dari  analisis  permasalahan  serta  solusi  oleh  pakar  dan  praktisi,  menunjukkan  bahwa  ada beberapa masalah dan solusi yang terjadi baik dari sisi internal, sistem perbankan syariah itu sendiri serta dari sisi penunjang yaitu sisi eksternal yang mempunyai pengaruh yang cukup kuat terhadap penerapan pembiayaan bagi hasil di perbankan syariah.
Masalah  dan  solusi  yang  telah  penulis  sebutkan,  dengan  mengacu  pada  pendapat  para pakar dan praktisi, penulis mencoba untuk menguraikan strategi yang dapat digunakan oleh lembaga keuangan syariah baik secara global maupn terperinci sehingga dapat memberikan sebuah manfaat bagi lembaga keuangan yang menggunakan sistem bagi hasil.
Masalah  serta  solusi  yang  terjadi  yang bersumber  dari sisi  internal, sistem serta  eksternal. Hal  ini  dapat  diambil  langkah-langkah  yang  menurut  para  pakar  dan  praktisi  yang  sudah penulis uraikan.
Para pakar setuju, yang penulis ambil dari skala prioritas model yang telah dibuat, bahwa program  sosalisasi  dan  pengembangan  produk  adalah  langkah  yang  paling  efektif  untuk meningkatkan pembiayaan bagi hasl di perbankan syariah.

## V. KESIMPULAN DAN REKKOMENDASI

## 5.1 Kesimpulan
Hasil pembahasan serta analisis di atas penulis dapat kita ketahui dari rendahnya pembiayaan bagi hasil di perbankan syariah yaitu :
1.  Faktor-faktor yang mempengaruhi rendahnya pembiayaan bagi hasil di perbankan syariah dari sisi masalah : a). Masalah internal b). Masalah sistem dan c). Masalah eksternal.
Hasil analisis pakar dan praktisi menunjukan bahwa masalah internal dengan aspek human resource  yang  mempunyai  pengaruh  terhadap  rendahnya  pembiayaan  bagi  hasil  di perbankan syariah.
2.  Strategi yang dapat diambil dari pembahasan diatas adalah dengan meningkatkan program pengembangan produk serta program sosialisasi.
Hal  ini  terlihat  bahwa  dari  sebagian  msyarakat  bahwa  masih  banyak  yang  kurang memahami  akan  perbankan  syariah  dan  keunggulan  produk  yang  ditawarkan  oleh  bank syariah.
Ramdani & Tanjung -- ANALISIS FAKTOR-FAKTOR RENDAHNYA PEMBIAYAAN BAGI HASIL DI PERBANKAN SYARIAH Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 5 No. 2, September 2014 pp. 189-200 Program Studi Ekonomi Syari’ah FAI-UIKA Bogor

## 5.2 Rekomendasi
Beberapa  faktor  yang menjadi permasalahan utama  dari  rendahnya  pembiayaan  bagi  hasil  di perbankan  syariah  adalah  kurangnya  komitmen,  edukasi  dan  produk  yang  kurang  inovatif. Saran penulis dari beberapa faktor tersebut adalah :
1.  Sumber daya insani yang ada di perbankan syariah harus memahami dan mengaplikasikan akad  bagi  hasil,  Karena  dari  sisi  ekonomi  hal  ini  dapat  membantu  dari  sisi  equitas  atau permodalan baik itu usaha kecil dan menengah.
2.  Meningkatkan  komitmen  yang  akan  memberikan  sebuah  dorongan  terhadap  human resource  yang  di  ada  perbankan  syariah  itu  sendiri.  Komitmen  dari  sisi  ini  bukan  hanya staff akan tetapi dari semua stakeholders yang terlibat.
3.  Lebih  meningkatkan  edukasi  atau  pembelajaran  kepada  semua stakeholders yang  ada baik itu konsumen, staff dan dewan direksi yang mempunyai kewenangan.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Muhammad Syafi’i, 2001, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek , Jakarta: Gema Insani Press
Ascarya, 2009, ” The Persistence Of Low Profit and Loss Sharing Financing In Islamic Banking: The Case Of Indonesia , Working Paper Bank Indonesia
Haritsi, Jaribah bin Ahmad. 2006, Fikih Ekonomi Umar bin Khattab , Jakarta: Khalifa
Huda, Nurul dan Muhamad Haykal, 2010, Lembaga Keuangan Islam Tinjauan Teoritis dan Praktis , Jakarta: Kencanan Prenada Media Group
Jalaludin,  Abulkhair,  2011, Profit  and  Loss  Sahring  Methode  of  Finance  An  Empiricial  Study  in  a Western Country , Kuala Lumpur: A.S. Noordeen
Rifa’i, Veitshal dan Antoni Nizar Usman, 2012, Islamic Economics and Finance, Jakarta: Gramedia Pustaka
Saaty,  Thomas  L,  2005, Desicion  Making  With  The Analyitc  Network  Process  Economics,  Politics and  Technology  Application  With  Benefit,  Opportunities,  Cost  and  Risk ,  Pittsburgh: University of Pittsburgh
Tanjung,  Hendri  dan  Abrista  Sari  Devi,  2013, Metodologi  Penelitian  Ekonomi  Islam ,  Jakarta, Gramata Publishing
Wangsawidjadja, 2012, Pembiayaan Bank Syariah , Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama