DOI: https://doi.org/10.38035/jmpis.v5i4 Received: 23 Mei 2024, Revised: 8 Juni 2024, Publish: 11 Juni  2024 https://creativecommons.org/licenses/by/4.0
Analisis Pengaruh Pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Penanganan Kredit Macet (NPF) Terhadap Likuiditas Bank Syariah Indonesia (BSI)
Fadhila Audi Ubay 1 , Nurbaiti Nurbaiti 2 , Tuti Anggraini 3
1 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Indonesia, fadhilaaudiubay@gmail.com 2 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Indonesia, nurbaiti@uinsu.ac.id 3 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Indonesia, tuti.anggraini@uinsu.ac.id
Corresponding Author: fadhilaaudiubay@gmail.com
Abstract: Bank  bankruptcy  can  occur  if  liquidity  is  unstable.  Consequently,  liquidity  ratios are used to evaluate a bank's financial condition. The data used in this research was obtained from BSI's financial reports for three years, from 2020 to 2022. The aim of this research is to determine  the  relationship  between  financing,  DPK,  and  handling  bad  credit  (NPF)  on  the liquidity  of  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI).  Using  descriptive  quantitative  methods.  The research  results  prove  that  financing  significantly  increases  BSI's  liquidity,  with  higher financing  levels  commensurate  with  bank  liquidity.  Although  not  significant,  TPF  also benefits  bank  liquidity.  In  addition,  handling  non-performing  loans  (NPF)  greatly  affects bank  liquidity;  a  lower  NPF  level  is  proportional  to  the  bank's  liquidity.  According  to  this research,  Bank  Syariah  Indonesia  has  the  ability  to  increase  liquidity  significantly.  Banks must  increase  financing  and  TPF  levels  and  improve  their  ability  to  handle  bad  loans  to maintain good liquidity.

## Keyword: Financing, DPK, NPF, Liquidity
Abstrak: Kebankrutan  bank  dapat  terjadi  jika  likuiditas  tidak  stabil.  Akibatnya,  rasio likuiditas  digunakan  untuk  mengevaluasi  keadaan  keuangan  bank.  Data  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  didapat  dari  laporan  keuangan  BSI  selama  tiga  tahun,  dari  tahun  2020 hingga 2022. Tujuan dari penelitian ini ialah agar mengetahui hubungan antara pembiayaan, DPK, dan penanganan kredit macet (NPF) terhadap likuiditas Bank Syariah Indonesia (BSI). Menggunakan  metode  kuantitatif  deskriptif.  Hasil  penelitian  membuktikan  bahwa pembiayaan meningkatkan likuiditas BSI secara signifikan, dengan tingkat pembiayaan yang lebih  tinggi  sebanding  dengan  likuiditas  bank.  Meskipun  tidak  signifikan,  DPK  juga menguntungkan  likuiditas  bank.  Selain  itu,  penanganan  kredit  macet  (NPF)  sangat memengaruhi  likuiditas  bank;  tingkat  NPF  yang  lebih  rendah  sebanding  dengan  likuiditas bank.  Menurut  penelitian  ini,  Bank  Syariah  Indonesia  memiliki  kemampuan  untuk meningkatkan likuiditas secara signifikan. Bank harus meningkatkan tingkat pembiayaan dan DPK  serta  meningkatkan  kemampuan  mereka  untuk  menangani  kredit  macet  untuk mempertahankan likuiditas yang baik.

## Kata Kunci: Pembiayaan, DPK, NPF, Likuiditas

## PENDAHULUAN
Pada saat ini, perbankan memiliki kedudukan untuk meningkatkan perekonomian suatu negara.  Layanan  bank  selalu  diperlukan  oleh  hampir  setiap  industri  yang  terlibat  dalam berbagai jenis transaksi keuangan. Dari perspektif ekonomi, bank adalah pusat perekonomian suatu  negara,  jadi  bank  diupayakan  dapat  membantu  pertumbuhan  ekonomi  negara  tidak hanya  untuk  meningkatkan  profitabilitas  dan  kemajuan  mereka,  tetapi  juga  berkontribusi pada masyarakat, menumbuhkan kepercayaan bank itu sendiri.
Karena  status  mereka  sebagai  lembaga  keuangan,  bank  sangat  memengaruhi perekonomian  negara.    Menurut  Suhendro  (2019),  bank  adalah  perusahaan  yang mengumpulkan  dana  dari  nasabah  dan  kemudian  menyalurkan  kepada  nasabah  lain  yang membutuhkan.  Bank  membantu  pertumbuhan  ekonomi  dan  stabilitas  negara  sebagai  bagian dari  aktivitas  ekonomi  nasional.  Selain  itu,  Putri  (2022)  menyatakan  bahwa  pemerintahan negara yang semakin maju  mendorong kemajuan perbankan, dan kondisi  ini akan membuat dunia perbankan hadir di negara tersebut.
Karena  kebanyakan  masyarakat  di  Indonesia  beragama  muslim,  jadi  Indonesia memiliki  kesempatan  besar  untuk  perkembangan  perbankan  Syariah.  BSI  didirikan  pada  1 Februari  2021.  Ini  adalah  bank  Syariah  ternama  di  Indonesia  setelah  merger  dari  tiga  bank Syariah besar dari Himpunan Bank Milik Negara (Himbara): PT Bank BRI Syariah (BRIS), PT Bank Syariah mandiri (BSM), dan PT Bank BNI Syariah (BNIS). Tujuannya adalah untuk meningkatkan kinerja perbankan Syariah di seluruh negeri.  Penggabungan ini membawa hal positif  untuk  membantu  perkembangan  industri  halal,  pembiayaan  UKM,  dan  pembiayaan proyek  berskala  besar  berbasis  Syariah.  Hal  ini  akan  berdampak  positif  pada  kelengkapan rantai  halal  ekonomi  Islam  (Syarif  et  al.,  2022).  Perbankan  Syariah  Indonesia  telah  tumbuh besar  dalam  beberapa  tahun  terakhir.  Dengan  munculnya  bank  Syariah  dan  perubahan regulasi,  ada  dinamika  baru  dalam  operasi  dan  manajemen  risiko  bagi  lembaga  keuangan Syariah. Likuiditas  bank adalah  elemen penting  yang harus diperhatikan  secara menyeluruh karena merupakan dasar bagi kelancaran dan keberlanjutan operasi bank Syariah. Bank yang memiliki  kapasitas  likuiditas  yang  baik  akan  lebih  dipercaya  oleh  masyarakat  untuk menyediakan  layanan  mereka.  Kegiatan  operasi  bank  Syariah  termasuk  pengelolaan likuiditas, yang memiliki masalah yang sangat kompleks.Menurut Isnaini dkk., 2023.
Bank  syariah  di  Indonesia  sudah  sangat  terkenal  di  tengah  industri  perbankan  yang tidak  stabil.  Meskipun  tidak  diragukan  lagi  akan  terkena  dampak  dari  perubahan  kondisi perekonomian Indonesia, bank syariah mampu menunjukkan perfroma yang baik. Ini karena inflasi  dan  krisis  lainnya  sering  memengaruhi  ekonomi  Indonesia.  UU  No.  10  tahun  1998 menetapkan  dasar  hukum  untuk  perbankan  Syariah  serta  jenis  perusahaan  yang  dapat digunakan.  Itu  juga  memungkinkan  bank  umum  untuk  mendirikan  bank  Syariah  melalui cabang  atau  transformasi.  Hal  ini  membantu  perkembangan  bank  Syariah,  yang  sekarang berdiri  sebagai  pemimpin  industri  perbankan  Islam.  Pemerintah  kembali  mengeluarkan  UU No. 21 tahun 2008 setelah disetujui.
Menurut  Munawir  (2019),  peningkatan  profitabilitas  dapat  dilihat  dari  kesehatan kinerja keuangan bank, tingkat stabilitas bank, yang dapat dilihat dari laporan keuangan bank, dan menjadi dasar penilaian perusahaan ketika melihat keuntungan keuangan jangka panjang.
Menurut Pasal 1 Ayat 1 UU No. 21 Tahun 2008, perbankan syariah mencakup semua yang berkaitan dengan Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, meliputi kelembagaan, usaha, serta  cara  dan  tata  cara  dalam  menjalankan  usahanya.  Ini  menunjukkan  bahwa  undang- undang  mengatur  kelembagaan,  bisnis,  dan  proses  perbankan  Syariah.Fitri  (2016) menyatakan  bahwa  Bank  Syariah  Indonesia  memiliki  tanggung  jawab  strategis  untuk mendukung  perekonomian  negara  sebagai  lembaga  keuangan.  Tidak  hanya  pertumbuhan
pembiayaan  yang  menunjukkan  kinerja  bank,  tetapi  juga  keberhasilan  dalam  manajemen likuiditas,  penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  dan  penanganan  kredit  macet.  Maka, untuk  menjamin  keberlanjutan  dan  stabilitas  sektor  keuangan  Syariah,  analisis  menyeluruh tentang hubungan antara pembiayaan, DPK, dan penanganan kredit macet sangat penting.
Kelancaran operasi bank Syariah sangat bergantung pada likuiditas. Analisis likuiditas akan melihat bagaimana pembiayaan dan DPK mempengaruhi ketersediaan dana yang dapat digunakan  oleh  bank.  Risiko  likuiditas  adalah  ketika  bank  tidak  dapat  memenuhi kewajibannya. Peningkatan likuiditas yang disebabkan oleh perkembangan pembiayaan bank yang  lebih  dominan  daripada  perkembangan  DPK  menjadi  salah  satu  risiko  yang  paling signifikan  bagi  bank.  Jika  ada  perbedaan  antara  jatuh  tempo  piutang  dan  pembiayaan  dan ketersediaan dana, memenuhi tugas bank kepada nasabah dan pihak lain dapat menjadi sulit.
Tabel 1 Perkembangan Likuiditas BSI Tahun 2020-2022 LIKUIDITAS PER KUARTAL 2020 2021 2022 I 1,84% 1,55% 1,33% II 1,80% 1,51% 1,45% III 1,67% 1,50% 0,14% IV 1,71% 1,51% 1,56% Sumber : Laporan Keuangan BSI
Seperti  yang  ditunjukkan  dalam  tabel,  antara  tahun  2020  dan  2022,  tingkat  rasio likuiditas persentase meningkat setiap tiga bulan. Rasio likuiditas perusahaan dianggap baik jika  itu  di  atas  1.0.  Jika  nominalnya  di  bawah  1.0,  seperti  0.9,  0.8,  atau  lebih  rendah, perusahaan  tersebut  dianggap  tidak  likuid  atau  tidak  dapat  memenuhi  kewajibannya.Bank dapat bangkrut jika mereka tidak dapat mengelola likuiditasnya.
Pembiayaan adalah bagian penting dari bisnis perbankan Syariah karena berkontribusi secara  langsung  pada  pertumbuhan  ekonomi.  Peningkatan  pembiayaan  yang  dialirkan  oleh bank  syariah  kepada  nasabahnya  adalah  bukti  dari  perkembangan  ini,  dan  peningkatan pembiayaan ini dapat berdampak signifikan pada likuiditas bank.
Tabel 2 Jumlah Pembiayaan BSI Tahun 2021-2022 Pembiayaan 2020 2021 2022 I 42.229.396 234.427.001 271.293.823 II 49.580.078 247.299.611 277.342.955 III 56.096.769 251.051.724 28.002.034 IV 57.715.586 265.289.081 305.727.438 Sumber : Laporan Keuangan BSI
DPK  juga  bertanggung  jawab  untuk  mengevaluasi  kapasitas  bank  Syariah  untuk memberikan pembiayaan. Dana Pihak Ketiga (DPK) sebagai sumber pendanaan utama bank Syariah  sangat  penting  untuk  menjaga  keseimbangan  pembiayaan  dan  pendanaan  karena mendukung operasi lembaga keuangan. Masyarakat dapat memberikan dana tersebut dengan cara  tertentu  untuk  memenuhi  kebutuhan  perbankan.  Bank  harus  memberi  perhatian  khusus pada  perhitungan  dana  pinjaman  yang  tepat  untuk  jangka  waktu  pengembalian  untuk mencegah kebangkrutan dan kerugian likuiditas. Bank akan menggunakan dana yang mereka kumpulkan untuk memberikan berbagai jenis pembiayaan.
Tabel 3 Jumlah DPK BSI Tahun 2021-2022 Total DPK 2020 2021 2022 I 22.930.986 150.929.090 204.545.379 II 27.586.659 163.953.179 191.669.892 III 33.667.229 167.367.316 198.219.537 IV 33.770.692 176.003.468 195.478.724 Sumber : Laporan Keuangan BSI
Sebaliknya, industri perbankan Syariah menghadapi tantangan dalam menangani kredit macet,  yang  dapat  berdampak  pada  kesehatan  likuiditas.  Faktor  risiko  seperti  perubahan kondisi ekonomi dan perilaku konsumen dapat menyebabkan peningkatan kredit bermasalah. Ini dapat mengancam likuiditas bank jika tidak ditangani dengan baik. NPF adalah kondisi di mana  pelanggan  tidak  dapat  lagi  memenuhi  kewajiban  bank.Kesehatan  keuangan  bank terancam  oleh  masalah  kredit  macet,  menurut  Ardhelia  Nasution  dan  Anggaraini  (2023). Karena  bank  harus  mengembalikan  dana  dari  pembiayaan  yang  tidak  sesuai,  setiap peningkatan persentase pembiayaan yang bermasalah (NPF) akan memperkecil jumlah dana yang  dialirkan.  Akibatnya,  semakin  besar  persentase  NPF  menunjukkan  bahwa  kualitas pembiayaan semakin tidak baik. Menurut Ningsih et al., 2023, penanganan kredit macet yang efektif membantu bank mempertahankan operasi mereka dan mengurangi risiko mereka.
Tabel 4 Rasio Non Performing Financing (NPF) BSI Tahun 2020-2022 NPF 2020 2021 2022 I 2,95% 0,92% 0,9% II 2,49% 0,93% 0,74% III 1,73% 1,02% 0,64% IV 1,77% 0,87% 0,57% Sumber : Laporan Keuangan BSI
Ketika  bank  Syariah  menghadapi  kondisi  yang  kompleks  ini,  penting  untuk menemukan  dan  memahami  kaitan  antara  pembiayaan,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), penanganan kredit macet (NPF), dan likuiditas. Ketergantungan yang tepat antara komponen ini sangat  penting untuk keberlanjutan dan stabilitas bank Syariah di  pasar yang kompetitif. Karena  tidak  banyak  penelitian  yang  secara  khusus  mempelajari  hubungan  antara pembiayaan,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  Penanganan  Kredit  Macet  (NPF),  dan  likuiditas  di BSI,  penulis  ingin  mendapatkan  informasi  lebih  lanjut  tentang  masalah  tersebut  untuk mendapatkan  bukti  ilmiah.  Maka  dari  itu,  penelitian  ini  diberi  nama  "Analisis  Pengaruh Pembiayaan,  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK),  dan  Penanganan  Kredit  Macet  (NPF)  Terhadap Likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)."  Diharapkan  artikel  ini  dapat  meningkatkan pemahaman  tentang  industri  perbankan  Syariah  dan  membantu  mengoptimalkan  likuiditas dengan  menganalisis  hubungan  antara  pembiayaan,  DPK,  dan  penanganan  kredit  macet (Ubay & Indra, 2024).

## METODE
Dalam penelitian ini, penulis menggunakan pendekatan kuantitatif dan deskriptif. Studi empiris  yang  menggunakan  pendekatan  kuantitatif  dengan  data  angka  (Azhari,  2022). Selanjutnya, data ini dianalisis dengan teknik statistik yang tepat. Akibatnya, sejumlah besar angka  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Dengan  menggunakan  populasi  dan  sampel  tertentu, pendekatan  kuantitatif  bertujuan  untuk  menguji  hipotesis  suatu  masalah.  Pendekatan deskriptif  digunakan  untuk  menunjukkan  bagaimana  likuiditas  BSI  dipengaruhi  oleh pembiayaan, dana pihak ketiga, dan penanganan kredit macet.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Likuiditas
Likuiditas  merupakan  kemampuan  bank  dalam  membayar  utang,  melunasi  seluruh deposan,  dan  memenuhi  permintaan  kredit  debitur.  Oliver  G  Wood  mengatakan  likuiditas berarti  mengantisipasi  kebutuhan  penyediaan  uang  tunai  secara  terus-terusan  untuk kebutuhan  dalam  jangka  pendek,  atau  jangka  panjang.  (Roykhan  et  al.,  2022).  Likuiditas adalah  kemampuan  untuk  mendapatkan  dana  dengan  cepat  sesuai  dengan  kebutuhan  untuk operasi perbankan biasa. Anda dapat mendapatkan dana likuiditas dengan menggunakan aset
likuid berkualitas tinggi seperti saham dan surat berharga atau kas. Karena ketidakmampuan mereka  untuk  memenuhi  kebutuhan  likuiditas  mereka,  baik  bank  besar  maupun  kecil  dapat mengalami  bangkrut.  Penilaian  likuiditas  merupakan  salah  satu  yang  dapat  dilakukan  untuk mengetahui apakah bank syariah sehat atau tidak.Hasanah et al., 2022

## Pembiayaan
Menurut  Ahmad  Sumianto,  pembiayaan  adalah  tindakan  mengalirkan  modal  yang tersimpan  kepada  para  pengelola  modal,  memilih  jenis  usaha  yang  akan  dijalankan  agar usaha tersebut berjalan dengan baik dan produktif. Oleh karena itu, dapat dimengerti bahwa pembiayaan  adalah  tindakan  menyalurkan  modal  kepada  pihak  yang  membutuhkan  agar digunakan  dalam  usaha  produktif  sehingga,  menurut  Wahyuni  dan  Ilhamy  Nasution  pada tahun  2023,  Dalam  industri  perbankan,  pembiayaan  biasanya  berarti  menyediakan  modal sesuai  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mengharuskan  pihak  yang  diberi modal  agar  memulangkan  tagihan  tersebut  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil  dalam  jangka waktu yang sudah ditentukan.
Menurut  Mustika,  tujuan  pembiayaan  yang  didasarkan  pada  prinsip  Syariah  adalah untuk  mendukung  nilai-nilai  Islam  dengan  memberikan  peluang  kerja  dan  kesejahteraan ekonomi.  Pengusaha  di  industri,  pertanian,  dan  perdagangan  harus  dapat  memanfaatkan pembiayaan ini agar meningkatkan kesempatan kerja dan mendukung produksi dan distribusi barang  dan  jasa  agar  memenuhi  kebutuhan  dalam  negeri  dan  ekspor.  Analisis  pembiayaan dalam konteks Bank Syariah Indonesia (BSI) melibatkan penilaian berbagai jenis pembiayaan yang  diberikan  oleh  bank,  seperti  pembiayaan  mudharabah,  musyarakah,  dan  murabahah. Melalui  analisis  pembiayaan  yang  efektif,  BSI  dapat  meningkatkan  likuiditasnya  dengan mengoptimalkan penggunaan sumber daya yang dimilikinya.

## Dana Pihak Ketiga (DPK)
Kasmir  mengatakan  dalam  buku  Dasar-Dasar  Perbankan:  "Dana  pihak  ketiga  adalah dana yang dihimpun oleh bank yang berasal dari masyarakat luas, yang terdiri dari simpanan giro  (deman  deposit),  simpanan  tabungan  (saving  deposit)  dan  simpanan  deposito  (time deposit)" (Setiawan Djody &  Afrianti Devi,  2018). Dari uraian tersebut,  maka dapat  ditarik kesimpulan bahwa bank yang berasa aman dapat menggunakan Dana Pihak Ketiga (DPK).

## Deposito + Tabungan
Dalam program refinancing nasabah mereka, bank sering menggunakan jenis pinjaman yang disebut  Penanganan  Kredit  Macet  (NPF).  Menurut  Dendawijaya,  pembiayaan  yang  tidak memenuhi  syarat  (NPF)  didefinisikan  sebagai  rasio  perbandingan  pembiayaan  yang  tidak memenuhi  syarat  dengan  total  penyaluran  dana  yang  diberikan  kepada  nasabah  (Karim  & Adiwarman,  2008).  Efek  dari  keberadaan  NPF  yang  tidak  memenuhi  syarat  adalah keberhasilan  untuk  memperoleh  keuntungan  dari  pelanggan  yang  tidak  memenuhi  syarat (Karim & Adiwarman, 2008). Faktor-faktor yang dapat menyebabkan kegagalan kredit dapat berasal  dari  dalam  bank  Kegagalan  kredit,  juga  disebut  kredit  bermasalah,  dapat  terjadi karena  pengelola  kredit  yang  tidak  berpengalaman,  debitor  yang  tidak  bermoral,  dan pengawasan yang buruk terhadap penggunaan kredit.Pengendalian kredit macet (NPF) dapat meningkatkan  likuiditas  bank,  menurut  Rahma  (2019).  Kredit  yang  tidak  dibayar  dapat mengganggu  perputaran  dana  dan  bahkan  dapat  merugikan  bank.  Akibatnya,  untuk menangani  kredit  macet,  seperti  restrukturisasi,  penyelesaian  melalui  undang-undang,  atau penjualan  piutang  kepada  pihak  ketiga,  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  harus  memiliki kebijakan  dan  strategi  yang  kuat.  Dengan  cara  ini,  BSI  dapat  mengurangi  risiko  dan meningkatkan likuiditasnya.

## Analisis Pembiayan
Sumber: data sekunder, diolah oleh MS. Excel. Gambar 1 Grafik Pembiayaan Periode 2020-2022.
Nilai  pembiayaan  berubah-ubah  dari  tahun  2020  hingga  2022.  Kuartal  ketiga  2022 mencatat  nilai  pembiayaan  terendah  dan  kuartal  keempat  2022  mencatat  nilai  pembiayaan tertinggi. Tingkat pembiayaan bank sebanding dengan likuiditasnya.

## Analisis DPK
Sumber: data sekunder, diolah oleh MS. Excel. Gambar 2 Grafik DPK Periode 2020-2022.
Seperti  yang  ditunjukkan  pada  grafik  di  atas,  nilai  DPK  berubah  dari  tahun  2020 hingga 2022. Kuartal I 2022 mencatat nilai DPK tertinggi, sedangkan kuartal I 2020 mencatat nilai DPK terendah.

## Analisis NPF
Sumber: data sekunder, diolah oleh MS. Excel. Gambar 3 Grafik NPF Periode 2020-2022
Seperti  yang  ditunjukkan  pada  grafik  di  atas,  nilai  NPF  berubah  dari  tahun  2020 hingga  2022.  Kuartal  pertama  tahun  2020  menunjukkan  nilai  NPF  tertinggi,  dan  kuartal keempat  tahun  2022  menunjukkan  nilai  NPF  terendah.  Selain  itu,  penanganan  kredit  macet (NPF)  meningkatkan  likuiditas  bank  karena  tingkat  NPF  yang  lebih  rendah  proporsional dengan likuiditas bank.

## Analisis Likuiditas
Sumber: data sekunder, diolah oleh MS. Excel.
Gambar 4 Grafik Likuiditas Periode 2020-2022.
Seperti yang ditunjukkan pada grafik di atas, nilai likuiditas berubah dari tahun 2020 hingga 2022. Kuartal pertama 2020 menunjukkan nilai likuiditas tertinggi, dan kuartal ketiga 2022  menunjukkan  nilai  likuiditas  terendah.  Rasio  likuiditas  perusahaan  dianggap  baik  jika itu di atas 1.0. Jika nominalnya di bawah 1.0, seperti 0.9, 0.8, atau lebih rendah, perusahaan tersebut dianggap tidak likuid atau tidak dapat memenuhi kewajibannya.

## Pengujian Data Uji Statistik Normalitas
Tabel 5 Hasil Uji Normalitas Data Bank Syariah Indonesia One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 12 Normal Parametersa,b Mean .0000000 Std. Deviation .01637380 Most Extreme Differences Absolute .102 Positive .101 Negative -.102 Test Statistic .102 Asymp. Sig. (2-tailed) .200c,d a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction. d. This is a lower bound of the true significance.
Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Berdasarkan  tabel  di  atas,dapat  ditenemukan  bahwa  nilah  Asymp.Sig.  (2-tailed) secara  parsial  pada  Residual  yang  tidak  standar  sebesar  0,200,  yang  lebih  besar  dari  0,05 (0,200  >  0,05),  sehingga  kami  dapat  menganggap  bahwa  data  penelitian  ini  berdistribusi normal.

## Uji Multikolinieritas

## Tabel 6 Hasil Uji Multikolinieritas Bank Syariah Indonesia
Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance  VIF 1 (Constant) 1.462 .049 29.877 .000 PEMBIAYA AN 4.953E-9 .000 1.274 63.209 .000 .422 2.372 DPK -7.754E-9 .000 -1.336 -36.956  .000 .131 7.629 NPF .118 .019 .206 6.230 .000 .157 6.371
a. Dependent Variable: LIKUIDITAS
Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Nilai  VIF  2.372  (Pembiayaan),  7,629  (DPK)  dan  6,371  (NPF)  kurang  dari  10 menunjukkan  multikolinieritas  antara  variabel  independen.  Nilai  VIF  ini  ditunjukkan  dalam tabel di atas.

## Uji Autokorelasi
Tabel 7 Hasil Uji Autokorelasi Bank Syariah Indonesia Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted
R Square Std.  Error  of  the Estimate Durbin-Watson 1 .999a .999 .998 .01920 1.483
a. Predictors: (Constant), NPF, PEMBIAYAAN, DPK b. Dependent Variable: LIKUIDITAS Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Nilai Durbin-Watson sebesar 1,483 masih berada di antara nilai -2 dan +2. Maka dari itu, ditarik kesimpulan bahwa tidak ada autokorelasi di model penelitian.

## Uji Heteroskedastisitas
Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS Gambar 5 Hasil Uji Heteroskedastisitas Bank Syariah Indonesia
Tidak  ada  heteroskedastisitas  karena  grafik  Scatterplot  menunjukkan  pola  data  tidak hanya menggumpal ke atas atau ke bawah, tetapi tersebar di sekitar angka 0 (nol).
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 8 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) Bank Syariah Indonesia Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std.  Error  of  the Estimate Durbin-Watson 1 .999a .999 .998 .01920 1.483
a. Predictors: (Constant), NPF, PEMBIAYAAN, DPK b. Dependent Variable: LIKUIDITAS Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Untuk  variabel  dependen  likuiditas,  variabel  independen  yang  terdiri  dari pembiayaan, DPK, dan  NPF memberikan kontribusi 99,8%, sedangkan  variabel  independen di  luar  variabel  penelitian  memberikan  kontribusi  0,2%.  Ini  ditunjukkan  oleh  tabel  Model Summary.

## Uji Regresi Linear Berganda

## Tabel 9 Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients
T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.462 .049 29.877 .000 PEMBIAYAAN  4.953E-9 .000 1.274 63.209 .000 DPK -7.754E-9 .000 -1.336 -36.956 .000 NPF .118 .019 .206 6.230 .000 a. Dependent Variable: LIKUIDITAS
Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Tabel di atas menunjukkan persamaan regresi linear sebagai berikut: Y = 1.462 + 4.953 X1 – 7.754 X2 + 0.118 X3 atau FDR = 1.462 + 4.953 Pembiayaan – 7.754 DPK + 0.118 NPF Keterangan :
1. Dengan  konstanta  1.462,  FDR  bernilai  1.462  satuan  jika  pembiayaan,  DPK,  dan  NPF bernilai konstan.
2. FDR sebesar 4.953 satuan akan meningkat dengan setiap peningkatan satuan pembiayaan, menurut koefisien regresi X1 sebesar 4.953, dan sebaliknya, dengan anggapan X2 dan X3 tetap, FDR akan turun dengan setiap penurunan satuan pembiayaan.
3. Koefisien  regresi  X2  sebesar  -7.754  menunjukkan  setiap  peningkatan  satuan  DPK  akan menghasilkan  peningkatan  FDR  sebesar  -7.754  satuan,  dan  sebaliknya,  jika  X1  dan  X3 tetap,  setiap  penurunan  satuan  DPK  akan  menghasilkan  penurunan  FDR  sebesar  -7.754 satuan.
4. Koefisien regresi X3 sebesar 0,118 menunjukkan bahwa FDR sebesar 0,118 satuan akan meningkat dengan setiap satuan NPF yang naik, dan sebaliknya, FDR akan turun sebesar 0,118 satuan dengan anggapan X1 dan X2 tetap.
Variabel independen (X) dan variabel dependen (Y) memiliki hubungan yang searah, sementara tanda "" menunjukkan hubungan yang berbanding terbalik.

## Pembuktian Hipotesis
Hipotesis dalam penelitian ini dinyatakan sebagai berikut: Ha1: Pembiayaan memengaruhi likuiditas BSI
Ho1: Pengaruh pembiayaan terhadap likuiditas BSI tidak signifikan. Ha2: DPK mempengaruhi likuiditas BSI. Ho2: DPK tidak berdampak signifikan pada likuiditas BSI. Ha3: Likuiditas BSI dipengaruhi secara signifikan oleh NPF. Ho3: Pengaruh NPF terhadap likuiditas BSI tidak signifikan. Ha4: Likuiditas BSI dipengaruhi secara signifikan oleh pembiayaan, DPK, dan NPF. Ho4: Likuiditas BSI tidak dipengaruhi secara signifikan oleh pembiayaan, DPK, dan NPF.

## Pengujian secara parsial dengan Uji t
Tabel 10 Hasil Uji t (Parsial) Bank Syariah Indonesia
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.462 .049 29.877 .000 PEMBIAYAAN  4.953E-9 .000 1.274 63.209 .000 DPK -7.754E-9 .000 -1.336 -36.956 .000 NPF .118 .019 .206 6.230 .000
a. Dependent Variable: LIKUIDITAS Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Hasil pengujian hipotesis dengan uji t adalah sebagai berikut: 1. Uji t variabel investasi (X1). Nilai sig. 0,000 dibandingkan dengan taraf signifikasi (α = 0,05),  jadi  0,000  kurang  dari  0,05  dan  atau  thitung  lebih  besar  dari  ttabel  (thitung  lebih besar  dari  ttabel  =  63.209,  lebih  besar  dari  2,306).  Oleh  karena  itu,  dapat  ditarik kesimpulan  bahwa  Ha1  dapat  diterima  dan  Ho1  ditolak,  menunjukkan  bahwa  ada hubungan statistik yang signifikan antara pembiayaan dan likuiditas BSI.
2. Evaluasi uji t untuk variabel DPK (X2). Nilai sig. adalah 0,000 dibandingkan dengan taraf signifikasi (α = 0,05), jadi 0,000 kurang dari 0,05 dan atau thitung lebih kecil dari ttabel (thitung  kurang  dari  ttabel  =  -36.956  kurang  dari  2,306).  Oleh  karena  itu,  dapat disimpulkan  bahwa  Ha2  tidak  dapat  diterima  dan  Ho2  diterima.  Akibatnya,  tidak  ada pengaruh statistik yang signifikan antara DPK dan likuiditas BSI.
3. Uji  variabel  NPF  (X3)  t.  Dari  tabel  koefisien  di  atas,  kita  mengetahui  bahwa  nilai  sig. 0,000  dibandingkan  dengan  taraf  signifikasi  (α  =  0,05),  jadi  0,000  kurang  dari  0,05  dan atau thitung lebih besar dari ttabel (thitung lebih besar dari ttabel = 6.230, yang lebih besar dari 2,306). Oleh karena itu, Ha3 dan Ho3 dapat diterima, sehingga NPF memiliki dampak statistik yang signifikan terhadap likuiditas BSI.

## Pengujian secara simultan dengan Uji F
Tabel 11 Hasil Uji F (Simultan) Bank Syariah Indonesia
ANOVAa Model Sum of Squares  Df Mean Square F Sig. 1 Regression 2.148 3 .716 1941.865 .000b Residual .003 8 .000 Total 2.150 11 a. Dependent Variable: LIKUIDITAS
b. Predictors: (Constant), NPF, PEMBIAYAAN, DPK Sumber: data sekunder, diolah oleh software SPSS
Hasil pengujian hipotesis dengan uji F adalah sebagai berikut:
Nilai  sig.  0,000  dibandingkan  dengan  taraf  signifikasi  (α  =  0,05),  sehingga  0,000 kurang dari 0,05 dan atau Fhitung lebih besar dari Ftabel  (Fhitung lebih besar dari Ftabel = 194.865  lebih  besar  dari  4,07).  Maka  dari  itu,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  Ha4  dapat diterima  dan  Ho4  ditolak.  Ini  menunjukkan  bahwa  pembiayaan,  DPK,  dan  NPF  memiliki pengaruh statistik yang signifikan terhadap likuiditas BSI.

## Pembahasan

## Pengaruh Pembiayaan Terhadap Likuiditas Bank Syariah Indonesia
Hasil dari pengujian hipotesis yang telah dilakukan di aplikasi SPSS memperlihatkan bahwa  likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  sangat  dipengaruhi  oleh  pembiayaan.  Hasil perhitungan  uji  hipotesis  secara  parsial  menunjukkan  bahwa  nilai  Sig.  adalah  0,000 dibandingkan dengan taraf signifikasi (α = 0,05), jadi 0,000 kurang dari 0,05 dan atau thitung lebih  besar  dari  ttabel  (thitung  lebih  besar  dari  ttabel  =  63.209,  lebih  besar  dari  2,306). Akibatnya,  ada  hubungan  yang  signifikan  secara  statistik  antara  pembiayaan  dan  likuiditas bank. Candra dan Fidiana (2016) melakukan penelitian yang serupa.
Dengan kata lain, pembiayaan adalah dana yang diberikan agar mendorong investasi yang  direncanakan  (Muhammad,  2005).  Untuk  menilai  likuiditas  bank  syariah,  pembiayaan ini  akan  digunakan.  Namun,  hasil  uji  coba  menunjukkan  dampak  pembiayaan  terhadap likuiditas Bank Syariah Indonesia meskipun negatif tetapi signifikan.

## Pengaruh DPK Terhadap Likuiditas Bank Syariah Indonesia
Hasil dari pengujian hipotesis yang telah dilakukan di aplikasi SPSS memperlihatkan bahwa  DPK  tidak  berdampak  pada  likuiditas  BSI.  Hasil  perhitungan  uji  hipotesis  secara parsial menunjukkan bahwa nilai Sig. adalah 0,000 dibandingkan dengan taraf signifikasi (α =  0,05),  sehingga  0,000  sama  dengan  0,05  dan  atau  thitung  lebih  kecil  dari  ttabel  (thitung sama dengan ttabel = -36.956 sama dengan 2,306).
Variabel DPK dalam penelitian ini berdampak negatif terhadap variabel likuiditas. Ini bertolak  belakang  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Venny  Nur  Hidayati,  yang menemukan  bahwa  DPK  memiliki  dampak  positif  terhadap  profitabilitas  tetapi  tidak signifikan  (Hidayati,  2019).  Namun,  seperti  yang  ditunjukkan  oleh  penelitian  Mahmudah (2017), DPK memiliki dampak yang sangat negatif terhadap rasio pembiayaan untuk deposit.
Likuiditas yang lebih baik mendorong peningkatan Dana Pihak Ketiga (DPK). Bank akan lebih dipercaya oleh masyarakat jika likuid dan dapat memenuhi kewajibannya kepada deposannya,  debiturnya,  dan  pihak  lain  (Nurastuti,  Hal.  102).  Semakin  besar  kepercayaan nasabah  pada  bank,  semakin  besar  kemungkinan  bank  tersebut  mengumpulkan  dana  dari nasabah dengan lebih efisien.
Oleh  karena  itu,  DPK  tidak  berdampak  pada  likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  dari tahun 2020 hingga 2022. Dengan kata lain, jika dana pihak ketiga meningkat atau menurun, likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  tidak  akan  berubah.  Intan,  Tjetjep,  dan  Dimas  (2021) melakukan penyelidikan yang sama.

## Pengaruh NPF Terhadap Likuiditas Bank Syariah Indonesia
Hasil dari pengujian hipotesis yang telah dilakukan di aplikasi SPSS, hipotesis secara parsial  memperlihatkan  bahwa  bahwa  NPF  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap likuiditas BSI. Nilai Sig. adalah 0,000 dibandingkan dengan taraf signifikasi (α = 0,05), jadi 0,000 kurang dari 0,05 dan atau thitung lebih besar dari ttabel (thitung lebih besar dari ttabel =  6.230,  yang  lebih  besar  dari  2,306).  Oleh  karena  itu,  terdapat  pengaruh  statistik  yang signifikan  antara  NPF  dan  likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  selama  tahun  2020–2022.  Ini menunjukkan bahwa likuiditas akan menurun jika NPF pada bank meningkat dan sebaliknya. Intan, Tjetjep, dan Dimas (2021) melakukan pekerjaan yang sama.

## Pengaruh Pembiayaan, DPK Dan NPF Terhadap Likuiditas Bank Syariah Indonesia
Hasil dari pengujian hipotesis yang telah dilakukan di aplikasi SPSS, hasil pengujian hipotesis  menunjukkan  bahwa  pembiayaan,  DPK,  dan  NPF  memberikan  pengaruh  yang signifikan  terhadap  likuiditas  BSI.  Nilai  0,000  dibandingkan  dengan  taraf  signifikasi  (α  = 0,05),  jadi  0,000  kurang  dari  0,05  dan  atau  Fhitung  lebih  besar  dari  Ftabel  (Fhitung  lebih besar dari Ftabel  = 194.865 lebih besar dari 4,07). Hasil perhitungan uji hipotesis dan uji F membuktikan hal ini. Oleh karena itu, penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan, DPK, dan  NPF  memiliki  dampak  yang  signifikan  secara  statistik  terhadap  likuiditas  bank. Penelitian  Rentowati  (2016),  yang  menemukan  bahwa  likuiditas  dipengaruhi  oleh pembiayaan, dan Intan, Tjetjep, dan Dimas (2021), mendukung penelitian ini.
Dana  Pihak  Ketiga  dan  pembiayaan  yang  diberikan  secara  bersamaan  memiliki pengaruh  yang  signifikan  terhadap  likuiditas  BSI,  menurut  Hipotesis  Ketiga.  Ini menunjukkan  nilai  F  hitung  sebesar  158.287  dan  sig.  keduanya  0.000,  dengan  tingkat kesalahan  0.05.  Dengan  mempertimbangkan  fakta  bahwa  ada  hubungan  linier  antara  DPK dan Pembiayaan dan Likuiditas BSI, dapat disimpulkan bahwa hubungan ini sangat penting.
Hasil  R  Square  sebesar  0.906  menunjukkan  bahwa  hubungan  signifikan  yang diberikan  adalah  kuat.  Ini  menunjukkan  bahwa  nilai  semakin  dekat  ke  satu.  DPK  dan pembiayaan  mempengaruhi  likuiditas  BSI  sebesar  90,6%,  dan  variabel  lain  yang  tidak dimasukkan dalam penelitian ini mempengaruhi 9,4% yang tersisa.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah diuraikan dalam penelitian ini, diperoleh kesimpulan sebagai berikut:
1. Secara parsial, pembiayaan berdampak positif dan signifikan terhadap likuiditas BSI.
2. Secara parsial, DPK tidak memengaruhi likuiditas BSI secara signifikan.
3. Secara parsial, NPF memengaruhi likuiditas BSI secara signifikan.
4. DPK, NPF, dan pembiayaan simultan memengaruhi likuiditas BSI secara positif.

## REFERENSI
Andri Soemitra, (2019). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Ardhelia  Nasution,  F.,  &  Anggaraini,  T.  (2023).  Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah  dan Musyarakah  terhadap  Likuiditas  Bank  Syariah  Indonesia  dengan  Non  Performing Financing  sebagai  Variabel  Intervening:  Studi  Kasus  Bank  Syariah  Indonesia  Tahun 2020-2022. Reslaj:  Religion  Education  Social  Laa  Roiba  Journal , 5 (6),  3649. https://doi.org/10.47476/reslaj.v5i6.2159
Azhari, M. T. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif (T. Rafida, Ed.). CV. Widya Puspita.
Budisantoso,  Totok  dan  Sigit  Triandaru.  (2006).  Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain. Yogyakarta: Salemba Empat
Crystha  Armereo,  (2019)  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Profitabilitas  Bank Syariah  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia,  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Global, Volume 06 No.1 (Desember, 2015). ISSN: 2089-6018, 50
Elfadhli, O. : (2012). MANAJEMEN LIKUIDITAS PERBANKAN SYARIAH .
Fitri,  M.  (2016). PERAN  DANA  PIHAK  KETIGA  DALAM  KINERJA  LEMBAGA PEMBIAYAAN SYARIAH DAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMENGARUHINYA . Florentina  Br  Bangun,  C.,  Anggraini,  T.,  &  Aldiansyah,  C.  (2023).  Strategi  Bank  Dalam Mengatasi  Non  Performing  Financing  (NPF)  pada  Masa  Pandemi  Covid-19:  Studi Kasus  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Stabat  Proklamasi. Jurnal  Kajian  Ekonomi  & Bisnis Islam , 4 , 852.
Hamid  Nst,  A.,  Rosa  Maharani  Sembiring,  E.,  Andini  Al-Khoiri,  P.,  &  Nurbaiti.  (2023). PERSEPSI  NASABAH  UNIVERSITAS  ISLAM  NEGERI  SUMATERA  UTARA
TERHADAP  LAYANAN  FITUR  MOBILE  BANKING  BSI.  In Jurnal  Manajemen dan Ekonomi (Vol. 1, Issue 1).
Herman Darwani (2019). Manajemen Perbankan Ilhamy  Nasution,  M.  L.  (2018). Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah .  FEBI  UIN-SU Press.
Isnaini,  A.  R.  N.,  Anggraini,  T.,  &  Harahap,  A.  D.  (2023). Analisis  faktor-faktor  yang mempengaruhi likuiditas Bank Syariah di Indonesia .
Khasanah,  N.  L.  K.,  Iswandi,  I.,  &  Prawoto,  I.  (2022).  Analisis  Pengaruh  Signifikan Pembiayaan  Murabahah  dan  Musyarakah  Terhadap  Likuiditas  Bank  Syariah  Di Indonesia  Periode  2019-2021. Journal  of  Islamic  Law , 6 (2),  203–226. https://doi.org/10.32507/mizan.v6i2.1618
Lukman Dendawijaya (2019). Manajemen  Perbankan.
Mahmudah.  (2017).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  dan  Non  Performing  Financing (NPF)  Terhadap  Tingkat  Likuiditas  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pembiayaan  Syariah Muamalah Berkah Sejahtera. UIN Sunan Ampel Surabaya
Ningsih, I. S., Nawawi, M. Z., & Yanti, N. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, SBIS, dan Non Performing Financing Terhadap Jumlah Pembiayaan Yang Disalurkan BSI KCP Medan Ringroad. Journal Of Social Science Research , 3 , 6148–6161.
Nurbaiti, N., Asmuni, A., Soemitra, A., Imsar, I., & Aisyah, S. (2023). JPPI (Jurnal Penelitian Pendidikan  Indonesia)  Behavior  analysis  of  MSMEs  in  Indonesia  using  fintech lending  comparative  study  between  sharia  fintech  lending  and  conventional  fintech lending-NC-SA license (https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0) Corresponding  Author. JPPI  (Jurnal  Penelitian  Pendidikan  Indonesia) , 9 (4),  92–99. https://doi.org/10.29210/0202312273
Nurastuti, Wiji. (2011). Teknologi Perbankan. Yogyakarta: Graha Ilmu Putri,  D.A.R.  &Rachmawati,L.  (2022)  Analisis  tingkat  pertumbuhan  Bank  Syariah  di Indonesia.
Rahma, T. I. F. (2019). Perbankan Syariah . FEBI UIN-SU Press. Retnowati,  C.  (2016). PENGARUH  PEMBIAYAAN  SYARIAH  PADA  BANK  MUAMALAT DAN BANK BRI SYARIAH TERHADAP LIKUIDITAS .
Roykhan,  M.  R.,  Putri,  N.  L.,  &  Hana,  K.  F.  (2022).  Strategi  Pengelolaan  Likuiditas  Pada Bank Syariah  Indonesia. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah , 4 , 92–109. https://doi.org/10.35313/jaief.v1i1.2393
Setiawan  Djody,  &  Afrianti  Devi.  (2018).  PENGARUH  DANA  PIHAK  KETIGA TERHADAP  PEMBERIAN  KREDIT   DAN  LABA  BERSIH  BANK  (Studi  Kasus Pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia(Persero),Tbk  Kantor  Cabang   Majalaya  Unit Dayeuhkolot). Jurnal Ilmiah Akuntansi , 9 , 1–20.
Suhendro,  D.  (2019).  Analisis  Perbandingan  Kinerja  Keuangan  Bank  Umum  Syariah  Vs Bank Umum Konvensional di Indonesia dengan menggunakan Rasio Keuangan.
Syarif, F., Qorib, A., Siregar, S., & Muda, I. (2022). Factors Affecting Earnings Management of Islamic Banking Companies at the Indonesia Stock Exchange on Publication Year of 2013-2019.
Jurnal Ilmiah Akuntansi , 6 (2), 491. https://doi.org/10.23887/jia.v6i2.36717
Ubay,  F.  A.,  &  Indra,  A.  P.  (2024).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Nasabah Memilih  Hasanah   Card  Sebagai  Kartu  Kredit  Study  Kasus  BSI  KCP  Krakatau. Jurnal Manajemen Dan Ekonomi
Syariah , 2 (1), 299–308. https://doi.org/10.59059/maslahah.v2i1.713
Wahyuni, I., & Ilhamy Nasution, M. L. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kenaikan Jumlah Pembiayaan Pada BSI KCP Kampung Pajak. Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Bisnis , 1 (3), 2023. https://jurnal.ittc.web.id/index.php/jakbs/index