Jurnal Ekonomi dan Manajemen Teknologi (EMT) Indonesian Journal for the Economics, Management and Technology .
Jurnal Ekonomi dan Manajemen Teknologi, 6(1), 2022, 147-157 Available online at http://journal.lembagakita.org

## Studi Literatur Kritis Risiko Reputasi pada Manajemen Risiko Perbankan Syariah
Afrizal 1* , Saparuddin Siregar 2 , Sugianto 3 1,2,3 Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Kabupaten Deli Serdang, Provinsi Sumatera Utara, Indonesia.
Abstrak. Reputasi adalah aset tak berwujud yang paling penting yang dimiliki bank. Reputasi mencerminkan keberhasilan bank dalam memenuhi harapan berbagai pemangku kepentingan. Mewujudkan reputasi adalah elemen kunci dari strategi organisasi, terutama perbankan. Setiap masalah penting yang berkaitan dengan operasional bank Syariah baik dari segi ketidakpatuhan produk keuangan secara Syariah atau keluhan pelanggan dapat merusak reputasi bank Syariah. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis determinan risiko reputasi dan dampaknya terhadap perbankan Syariah serta bagaimana implementasi manajemen risiko reputasi di perbankan Syariah. Penelitian ini menggunakan pendekatan studi literatur untuk menjawab tujuan penelitian sedangkan teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini analisis isi (content analysis). Temuan  penelitian  ini  adalah  reputasi  bank  Syariah  lebih  penting  daripada  bank  konvensional  karena  sifat  bisnisnya ditentukan  oleh  prinsip  Syariah.  Dengan  demikian,  bank  Syariah  diharapkan  lebih  memperhatikan  manajemen  risiko reputasi.
Kata kunci: Perbankan; Bank Syariah; Manajemen Risiko; Risiko Reputasi.
Abstract. Reputation is the most important intangible asset owned by a bank. Reputation reflects the success of the bank in meeting the expectations of various stakeholders. Creating reputation is a key element of organizational strategy, especially banking. Any important issues related to the operations of Islamic banks, whether in terms of non-compliance with Sharia financial  products  or  customer  complaints,  can  damage  the  reputation  of  Sharia  banks.  This  study  aims  to  analyze  the determinants of reputation risk and its impact on Islamic banking and how to implement reputation risk management in Islamic banking. This study uses a literature study approach to answer the research objectives, while the analytical technique used in this study is content analysis. Thus, Islamic banks are expected to pay more attention to reputation risk management.
Keywords: Banking; Islamic Bank; Risk Management; Reputational Risk.
*Corresponding Author. Email: rizal.loebis74@gmail.com 1*
DOI: https://doi.org/10.35870/emt.v6i1.548 Received: 5 January 2022, Revision: 5 February 2022, Accepted: 7 February 2022, Available Online : 13 February 2022.
Print ISSN: 2579-7972; Online ISSN: 2549-6204. Copyright @ 2022. Published by Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Pendahuluan
Penurunan  reputasi  bank  sebagai  kegagalan bank  dalam  memitigasi  risiko  terutama  risiko reputasi  telah  terjadi  dalam  industri  perbankan di  Indonesia.  Suhardjanto  &  Dewi  (2011) menyebutkan beberapa kasus yang mencerminkan  buruknya  pengelolaan  bisnis bank seperti praktik perbankan yang tidak sehat yang mengesampingkan tata kelola perusahaan, kurangnya  transparansi  yang  dilakukan  pihak manajemen  kepada stakeholder, dan  tugas dan tanggung  jawab  dewan  komisaris  selaku pengawas  pelaksanaan  tata  kelola  perusahaan pada perbankan  belum  dilaksanakan  dengan baik.  Kasus-kasus  tersebut  antara  lain  kasus kredit  macet  di  Bank  Summa  (1992),  laporan keuangan  ganda  yang  dilakukan  oleh  Lippo Bank (2002), kasus L/C fiktif bank BNI (2003), pembekuan  usaha  Bank  Global  (2004),  kasus Bank  Century  (2008)  dan  masih  banyak  kasus bank bermasalah lainnya. Dalam beberapa kasus kemerosotan  kondisi  bank  diikuti  dengan menurunnya  kepercayaan  masyarakat.  Dalam beberapa  kasus,  dampak  yang  ditimbulkan cukup  besar  hingga  menyebabkan  bank dilikuidasi atau berpindah kepemilikan.
Beberapa  kasus  penurunan  reputasi  bank  yang dialami perbankan yang berdampak pada risiko reputasi di beberapa negara (Azrak et al. , 2016) seperti  kegagalan  yang  terjadi  pada  lembaga keuangan  Islam  akibat  hutang  dan  manajemen yang buruk (The Islamic Bank of South Africa- IBSA  (1989,  1997),  kegagalan  kontrol  dan manajemen  dan  peraturan  (Ihlas  Finans  of Turkey (1983, 2001) dan Blom Bank, Lebanon versus  Investment  Dar,  Kuwait,  2009). Fiordelisi et  al (2014)  menyebutkan  kerugian operasional  terjadi  karena  penipuan  interna: UBS  (2011),  Société  Générale  (2010),  Allied Irish  Bank  (2002),  Barings  (1995),  dan  Daiwa Bank  Ltd  (1995)  dan  penipuan  eksternal: Republic NewYork Corp (2001) dan kegagalan sistem di Salomon Brothers (1992).
Laporan Delloite tahun 2014 menyatakan bahwa risiko  reputasi  menempati  peringkat  pertama sebagai  faktor  risiko  yang  menjadi  perhatian manajemen.  Potensi  terjadinya  risiko  reputasi umumnya  diawali  dengan  terjadinya  kerugian operasional. Ketika kerugian yang timbul karena risiko  reputasi  lebih  besar  daripada  kerugian
yang disebabkan oleh kerugian operasional, saat itulah  risiko  reputasi  terjadi  (Heidinger  & Gatzert, 2018).
Beberapa penelitian menunjukkan  kerugian  yang  disebabkan  oleh risiko reputasi secara umum lebih besar daripada kerugian  yang  ditimbulkan  oleh  risiko operasional  (Cummins et  al. ,  2004;  Fiordelisi et al. , 2014).
Bank  Syariah  ( Islamic  Bank )  sebagai  salah  satu lembaga  keuangan  merupakan  suatu  industri yang  erat  kaitannya  dengan  kepercayaan konsumen. Tanpa kepercayaan konsumen, bank tidak  dapat  menjalankan  usahanya.  Bank bertanggung  jawab  untuk  mengelola  aset nasabahnya. (Fiordelisi et al. , 2014).  Bank juga merupakan  lembaga  yang  dikenal  sebagai risk taking  entities. Selain  ancaman  krisis  keuangan global,  pengungkapan  informasi  bank  dapat menjadi  kerusakan  reputasi  bank  (Oorschot, 2010). Oleh karena usaha bank selalu dihadapkan pada  pengambilan  risiko  yang  besar  seperti dalam  aktifitas  pendanaan,  perkreditan  dan treasury , kemampuan bank dalam mengenali dan memitigasi segala risiko yang mungkin dihadapi harus  dilakukan  oleh  bank  termasuk  bank syariah.
Risiko  dalam  konteks  perbankan  merupakan suatu kejadian potensial baik berupa risiko yang dapat  diperkirakan  maupun  risiko  yang  tidak dapat  diperkirakan.  Setiap  risiko  tersebu  akan berdampak negatif terhadap aktifitas pendapatan dan  permodalan  bank.  Risiko-  risiko  tersebut tidak dapat dihindari, akan tetapi dapat dikelola dan  dikendalikan.  Bank  Syariah  sebagaimana lembaga  perbankan  umumnya  memerlukan serangkaian prosedur dan metodologi yang dapat digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur, memantau,  dan  mengendalikan  risiko  yang timbul  dari  kegiatan  usaha,  atau  yang  biasa disebut sebagai manajemen resiko (Karim, 2016). Masa  depan  Bank  Syariah  akan  sangat bergantung  pada  kemampuannya  dalam merespon  perubahan  dalam  dunia  keuangan. Fenomena  globalisasi  dan  revolusi  teknologi informasi  membuat  sektor  keuangan  menjadi semakin dinamis, kompetitif dan kompleks saat ini.  Adanya  tren  pertumbuhan  merger  lintas segmen, akuisisi dan konsolidasi keuangan juga membaurkan  risiko  unik  tiap  segmen  dari industri keuangan (Zainal, 2020).
Berdasarkan  latar  belakang  masalah  tersebut
bahwa  pentingnya  bank  Syariah  dalam memitigasi risiko terutama risiko reputasi dalam kegiatan operasionalnya, penelitian ini mencoba menganalisis  determinan  risiko  reputasi  dan dampaknya  terhadap  perbankan  Syariah. Penelitian  ini  juga  membahas  bagaimana implementasi  manajemen  risiko  reputasi  di perbankan Syariah.

## Tinjauan Literatur

## Manajemen Risiko
Literatur  studi  manajemen  risiko  di  perbankan Syariah  dipelopori  cendikiawan  seperti  Khan (1997), Vogel dan Hayes (1998), Obaidullah dan Wilson  (1999),  Karim  (1999)  dan  Khan  dan Ahmad  (2001).  Mereka  berpendapat  bahwa bank  Syariah  tidak  hanya  menghadapi  jenis risiko  yang  dihadapi  bank  konvensional  tetapi juga  mengidentifikasi  risiko  baru  dan  unik sebagai akibat dari kelas aset unik bank Syariah dan struktur kewajiban (Hasan, 2009).
Peraturan
Bank Indonesia
Nomor
13/23/PBI/2011  mengatur  bahwa  yang  harus diungkapkan  perbankan  Syariah,  yaitu:  risiko kredit,  risiko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risiko imbal hasil dan risiko investasi. Selain itu, manajemen risiko juga didefinisikan  sebagai  serangkaian  metode  dan prosedur  yang  digunakan  untuk  mengukur, mengidentifikasi,  serta  mengendalikan  risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank Syariah.
Hal tersebut senada dengan definisi manajemen risiko  adalah  serangkaian  prosedur  dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi,  mengukur,  memantau  dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan bank.  Esensi  penerapan  manajemen  risiko adalah  kecukupan  prosedur  dan  metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha bank tetap  dapat  terkendali  pada  batas  yang  dapat diterima  serta  menguntungkan  bank,  namun mengingat  perbedaan  kondisi  struktur  pasar, ukuran  serta  komplesitas  usaha  bank  tidak terdapat  satu  sistem  manajemen  risiko  yang universal  untuk  seluruh  bank  sehingga  setiap bank  harus  membangun  sistem  manajemen risiko  sesuai  dengan  fungsi  dan  organisasi manajemen risiko pada bank (Zainal, 2020).
Kualitas penerapan manajemen risiko mencerminkan  penilaian  kecukupan  sistem pengendalian risiko, yang menentukan efektivitas  penerapan  manajemen  risiko  bank terhadap prsinsip-prinsip penerapan menajemen risiko  bank  umum.  Kualitas  penerapan manajemen risiko terdiri atas tiga aspek yaitu: (a) Tata  kelola  risiko;  (b)  Kerangka  manajemen risiko;  dan  (c)  Kecukupan  sistem  pengendalian risiko (Al Arif, 2018). Sehingga Informasi risiko perusahaan digunakan sebagai alat pengambilan keputusan  yang  cermat  dan  tepat,  untuk  itu perusahaan  diharapkan  mampu  mengelola pengungkapkan  informasi  terkait  risiko  yang pada  suatu  perusahaan.  Informasi  yang diungkapkan tidak hanya informasi yang bersifat positif, melainkan informasi yang bersifat negatif yang  terkait  dengan  aspek  risiko  manajemen (Yanuardin, 2020).

## Risiko Reputasi
Reputasi dipandang sebagai aset tidak berwujud dengan potensi penciptaan nilai (Little dan Little, 2000). Reputasi secara luas diakui sebagai salah satu  aset  perusahaan  yang  paling  penting  dan utama sumber keunggulan kompetitif, tetapi juga yang  paling  sulit  untuk  dilindungi.  Perubahan dalam lingkungan, seperti pengembangan media global dan saluran komunikasi, serta mengurangi loyalitas pelanggan, mengekspos organisasi pada peningkatan risiko reputasi. Risiko reputasi juga lebih  sulit  untuk  dikelola  daripada  risiko tradisional.  Hal  tersebut  karena  risiko  reputasi bertumpu  pada  persepsi.  Untuk  sebuah organisasi, terdapat banyak hal yang dipertaruhkan  dengan  suatu  persepsi  negatif daripada  dengan  risiko  tradisional  lain  karena reputasi adalah nilai tidak berwujud mereka yang dipertaruhkan.  Nilai  tak  berwujud  saat  ini diperkirakan  sekitar  70  persen  dari  nilai  pasar perusahaan S&P 500 (indeks yang terdiri dari 500 perusahaan  terbesar  perusahaan  AS)  (Heil, 2018).
Comité Européen des Assurances (CEA) dan Groupe Consultatif Actuariel Europeen (2007)
mendefinisikan  risiko  reputasi  sebagai  risiko yang  merugikan  publisitas  terkait  praktik  bisnis dan asosiasi perusahaan asuransi, apakah akurat atau  tidak,  akan  menyebabkan  hilangnya kepercayaan terhadap integritas institusi. Risiko reputasi  dapat  muncul  dari  risiko  lain  yang
melekat  dalam  aktivitas  organisasi.  Risiko kehilangan  kepercayaan  para  pemangku kepentingan,  yang  meliputi,  antara  lain, pelanggan  yang  ada  dan  potensial,  investor, pemasok, dan pengawas.
Basel  Committe  on  Banking  Supervision (2009) mendefinisikan  risiko  reputasi  sebagai  risiko yang  timbul  karena  persepsi  negatif  dari nasabah,  mitra  usaha,  pemegang  saham,  atau regulator yang dapat mempengaruhi kemampuan  bank  untuk  menjalankan  bisnis atau  menciptakan  peluang  bisnis  baru  dan kemampuan  untuk  memperoleh  sumber pendanaan. Di Indonesia, regulator mendefinisikan  risiko  reputasi  sebagai  risiko akibat  penurunan  kepercayaan  dari  para pemangku  kepentingan,  dimana  penurunan tersebut  disebabkan  oleh  persepsi  negatif terhadap bank (Otoritas Jasa Keuangan, 2016). Aturan  terkait  manajemen  risiko  reputasi tertuang dalam aturan terkait manajemen risiko yang wajib diterapkan oleh bank.
Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  risiko reputasi  terkait  dengan  memburuknya  persepsi para  pemangku  kepentingan.  Risiko  reputasi didefinisikan sebagai risiko dari persepsi negatif dari berbagai konsumen, pesaing, pemilik modal yang dapat berdampak kemapuan suatu lembaga keuangan untuk menjaga keberadaanya kini atau nanti, hubungan bisnis, dan sumber pendanaan yang berkelanjutan (IFSB, 2014). Dalam konteks bank syariah, IFSB (2005) menyebutkan bahwa risiko  reputasi  yang  lahir  dari  pelanggaran syariah, atau dari rumor tentang mereka, dapat menyebabkan hilangnya deposan dan pemangku kepentingan  lainnya  sehingga  mempengaruhi posisi pasar, likuiditas, dan profitabilitas bank.

## Metodologi Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  studi literatur untuk menjawab tujuan penelitian. Studi literatur  yang  dilakukan  dalam  penelitian  ini merupakan  suatu  bentuk  penelitian  yang dilakukan  dengan  mengumpulkan  artikel  jurnal dengan  tema  sesuai  dengan  tujuan  penelitian, yaitu  meninjau  definisi  dan  pentingnya penerapan  manajemen  risiko  reputasi  di  bank Syariah.  Objek  dari  penelitian  ini  merupakan artikel-artikel jurnal ilmiah yang tersedian daring dengan bantuan mesin pencari ( search-engine ) google scholar .  Teknik  analisis  yang  digunakan  dalam penelitian ini analisis isi  ( content analysis ). Tujuan dari suatu analisis konten adalah mencari tahu isi dan maksud suatu teks. Selain itu, nnalisis konten merupakan  suatu  teknik  penelitian  untuk menghasilkan  deskripsi  yang  objektif  dan sistematik mengenai  isi  yang terkandung dalam media yang diteliti (Zuchdi, 1993).

## Hasil dan Pembahasan
Risiko  reputasi  di  perusahaan  terutama  dalam lembaga  keuangan  juga  telah  menemukan gaungnya  di  disiplin  keuangan  Islam. Perkembangan ini telah menyebabkan pengakuan  akan  pentingnya  mengelola  risiko reputasi oleh bank Syariah. Misalnya, kesadaran akan  Tuhan  harus  ditanamkan  dan  tercermin dalam  semua  aspek  perilaku  perbankan  Islam, mulai dari hubungan internal, berurusan dengan pelanggan dan bank lain, kebijakan dan prosedur, praktik  bisnis,  hingga  dan  termasuk,  aturan berpakaian,  dekorasi,  gambar,  dan  sebagainya, yang  dalam  satu  atau  lain  cara  mempengaruhi reputasi bank Syariah.
Berdasarkan hasil penelusuran literatur menggunakan bantuan google scholar dengan kata kunci  “ reputation  risk,  bank,  Islamic  bank ” ditemukan 10 artikel jurnal yang relevan sebagai berikut:
Tabel 1. Literasi Reputation Risk, Bank, Islamic Bank No. Judul Penulis Tahun Identitas Jurnal 1 Identifying operational risk exposures in Islamic banking. Izhar, H. 2010 Kyoto Bulletin of Islamic Area Studies, 3(2), 17-53 2 An analysis of reputational risks in Islamic banks in Malaysia with a proposed conceptual framework. Azrak, T., Saiti, B., & Ali, E. R. A. E. 2016 Al-Shajarah: Journal of the International Institute of Islamic Thought and Civilization (ISTAC), 21(3) 3 Impact of corporate image and corporate reputation on customer loyalty: A review. Tang, W. W. 2007 Management Science and Engineering, 1(2), 57-62 4 Social media, reputation risk and ambient publicity management. Aula, P. 2010  Strategy and Leadership, 38(6), 43 – 49 5 The Theory and Practice of Islamic Management Style: The Experience of Bank Muamalat Indonesia, Hamidi, M. Luthfi. 2006  Review of Islamic Economics, 10(2), pp. 115 – 131. 6 Operational risk exposures of Islamic banks Archer, S. and Haron, A. 2007 Islamic Finance: The Regulatory Challenge, John Wiley & Sons, Singapore, pp. 121-131. 7 Sharī‘ah risk and corporate governance of Islamic banks Ginena, K. 2014 Corporate Governance: The International Journal of Business in Society, 14(1), 86 – 103 8 Reputation risk and its impact on the Islamic banks: Case of the Murabaha. Haron, M. S., Ramli, R., Injas, M. M. Y., & Injas, R. A. 2015 International Journal of Economics and Financial Issues, 5(4) 9 Risk management practices in Islamic and conventional banks of Bangladesh: A comparative analysis. Rahman, M. M., Rahman, M. A., & Azad, M. A. K. 2015  Asian Social Science, 11(18), 153 10 Board size, chief risk officer and risk-taking in Islamic banks: role of Shariah supervisory board. Najwa, N. A., Ramly, Z., & Haron, R. 2020  Jurnal Pengurusan (UKM Journal of Management), 57. Sumber: Diolah dalam penelitian: 2021
Hasil  analisis  konten  pada  artikel-artikel  jurnal rujukan tersebut dikategori sebagai berikut:
Pertama,  determinan  risiko  reputasi  pada bank syariah
Bank  Syariah  merupakan  lembaga  keuangan yang  beroperasi  sesuai  dengan  aturan  Syariah. Sebagai  lembaga  yang  mengadopsi  nilai-nilai Islam,  Bank  Syariah  harus  selalu  menjunjung tinggi  nilai-nilai  Syariah.  Hal  ini  sangat
diperlukan  agar  perbedaan  antara  bank  Syariah dengan  praktik  konvensional  dapat  dilihat  dan dirasakan.  Apabila  masyarakat  melihat  bahwa suatu  Bank  Syariah  tidak  sesuai  syariah,  maka mereka bisa berdebat bahwa Bank Syariah tidak berbeda dengan bank konvensional. Konsekuensinya bisa sangat menghancurkan dan setidaknya  merusak  reputasi  lembaga  keuangan Islam tersebut (Izhar, 2010). Dalam teori risiko reputasi,  lembaga  biasanya  menekankan pentingnya  tindakan.  Belajar  sambil  melakukan
telah  menjadi  salah  satu  elemen  kunci  dalam pengelolaan risiko reputasi, khususnya bagi bank Syariah  di  mana  risiko  reputasi  lebih  berat  di bank Syariah daripada di bank konvensional. Hal tersebut dikarenakan orang tidak hanya melihat aspek  operasional,  tetapi  juga  pada  aspek keagamaan/ kesyariahannya. Risiko ketidakpatuhan  Syariah  dianggap  sebagai penyebab  utama  reputasi  risiko  bagi  bank Syariah.  Hal  tersebut  dikarenakan  banyak nasabah yang bertransaksi dengan Bank Syariah dalam produk dan layanan keuangannya, mereka mengharapkan  kepada  bank  untuk  memenuhi mandat  mereka  dalam  hal  kepatuhan  Syariah. Hingga  batas  tertentu,  nasabah  Bank  Syariah mengharapkan  bank  untuk  mematuhi  prinsip- prinsip  yang  dianut  oleh  syariah  dalam  hal keadilan  dan  transparansi  dalam  bertransaksi. Ada  beberapa  contoh  kegagalan  suatu  Bank Syariah  dalam  menawarkan  produk  keuangan syariahnya.  Kegagalan  reputasi  tersebut  dapat berdampak  pada  bank  Syariah  lain  yang menawarkan  produk  dan  layanan  serupa. Sehingga  bagaimana  masalah  tersebut  dapat dihindari  atau  dikurangi  untuk  menghindari setiap  kerugian  risiko  reputasi.  Selain  itu,  ada beberapa tuduhan ketidakpatuhan Syariah yang dibuat  terhadap  beberapa  orang  Islam  terkait suatu layanan dan produk keuangan (Azrak et al. , 2016).
Dalam  industri  pelayanan  seperti  perbankan, hubungan  antara  reputasi  perusahaan  dan sebuah  daya  tawar  lebih  sulit  dikendalikan karena  layanan  yang  tak  berwujud.  Dari perspektif  ini,  karakter  yang  tidak  berwujud lainnya  seperti  penyedia  layanan  mungkin digunakan  untuk  membuat  reputasi  mereka lebih  mudah  terlihat.  Dalam  pengaruhnya terhadap perilaku konsumen, organisasi layanan harus  memberdayakan  pendapat  berdasarkan kontak  personal  dan  lingkunan  fisik  yang dimana konsumen merupakan elemen menegaskan  keuntungan  yang  menjanjikan dalam transaksi layanan jasa (Tang, 2007)
Selain  layanan  jasa,  peran  sosial  media  seperti jaringan  sosial,  pembuatan  konten,  distribusi layanan dan website perusahaan secara bersama- sama  digunakan  oleh  pengguna,  layanan  video dan foto, dunia virtual dan website pihak ketiga. Dari perpektif perusahaan, layanan media sosial
yang  paling  menarik  dan  paling  popular  di layanan  media  sosial  yaitu Facebook , MySpace , LinkedIn ,  dan Twitter .  Sosial  media  juga membentuk  ekspektasi  atau  kepercayaan  baru mengenai  perusahaan.  Risiko  reputasi  dapat merupakanhasil  dari  aktivitas  komunikasi termasuk  umpan  balik  dalam  mengklaim keberadaannya  di  dalam  media  sosial.  Dalam media sosial, perusahaan tidak boleh tidak harus nampak  baik,  tetapi  harus  terlihat  baik. Manajemen  risiko  reputasi  harus  dimulai sebelum  dan  bukan  setelah  krisis  reputasi. Manajemen  suasana  publisitas  memegang peranan  penting  dalam  mambangun  hubungan yang strategis dengan stakeholder, mecerminkan keinginan  mereka  memhasilkan  reputasi perusahaan  yang  baik,  dan  secara  utama membangun  nilai  untuk  perusahaan  dengan meningkatkan  dan  mempertahankan  sebuah reputasi  yang  baik  (Aula,  2010).  Terakhir, variabel  profit,  ukuran  perusahaan  dan kecukupan modal ( Capital Adequate Ratio / CAR) tidak  berpengaruh  pada  risiko  reputasi  bank syariah. Hal tersebut dibutuhkan penelitian lebih lanjut mengenai risiko reputasi yang sampai saat ini  belum  pasti  dapat  dikuantifikasi  (Nisa  & Nawasiah, 2020).
Kedua,  dampak  risiko  reputasi  terhadap perbankan Syariah
Kegagalan  bank  dalam  mempertahankan tanggung  jawab  fidusia  akan  mengakibatkan kemerosotan  reputasi  bank  Syariah.  Kerusakan reputasi  pada  akhirnya  dapat  menyebabkan penarikan dana yang akan mengakibatkan krisis likuiditas.  Hal  tersebut  juga  dapat  membuat nasabah  berhenti  melakukan  pembiayaan  dari bank  syariah  hingga  memicu  penurunan pendapatan profitabilitas. Penelitian menyarankan bank syariah perlu melakukan dua hal: pertama ,  memastikan  bahwa  produk keuangan  mereka  sesuai  Syariah, kedua , mempertahankan  peran  fidusia  secara  efektif (Hamidi, 2006).
Bank  Syariah  tidak akan kehilangan  kredibilitas sepanjang  mematuhi  kepatuhan  syariah  dalam kegiatan  mereka  karena  kredibilitas  adalah  inti dari  bisnis  mereka  (Archer  &  Haron,  2007). Reputasi  juga  merupakan  aset  berharga  khusus untuk  industri  keuangan  Islam.  Reputasi  Bank Syariah  sifat  khusus  dalam  menarik  pelanggan
dan para pemangku kepentingan (Askari, et al. , 2011).
Risiko  syariah,  sebuah  risiko  operasional menyebabkan  bahaya  kepercayaan  terhadap bank  syariah  dan  pemangku  kepentingannya. Konsekuensi yang mungkin dari ketidakpatuhan Syariah  diantaranya  adalah  biaya  operasional yang  tinggi,  kehilangan  keuangan,  masalah likuiditas, kebangkrutan bank, hingga ketidakstabilan industri keuangan secara umum (Ginena, 2014). Risiko reputasi juga merupakan kategori risiko operasional lainnya yang muncul dari menurunnya kepercayaan nasabah terhadap Bank  Syariah  karena  tindakan  yang  tidak bertanggungjawab  atau  perilaku  salah  urus manajemen.  Risiko  reputasi  dekat  kaitannya dengan  risiko  fidusia  dan  ketidakpatuhan syariah.  Selain  itu,  publisitas  negatif  dapat membawa  dampak  yang  signifikan  terhadap pangsa  pasar,  profitabilitas  dan  likuditas  bank Syariah (Abdullah et al. , 2011).
Pemantauan  risiko  yang  efektif  dan  efisien memastikan  bahwa  setiap  lembaga  keuangan Islam  dilindungi  dari  efek  buruk  dari  risiko reputasi.  Risiko  reputasi  dan  jenis  manajemen risiko  lainnya  dianggap  serius  di  Tabung Amanah  Islam  Brunei  (TAIB).  Pengelolaan risiko reputasi di Tabung Amanah Islam Brunei beserta  pemahaman  dan  kesadaran  di  antara stafnya (Bashir et al. , 2015).
Ketiga,  implementasi  manajemen  risiko reputasi di perbankan Syariah Manajemen risiko adalah salah satu praktik yang digunakan  oleh  bank  untuk  mengurangi berbagai  macam  risiko.  Seperti  perbankan konvensional,  perbankan  Syariah  menghadapi berbagai  risiko  penting,  meskipun  pendekatan yang digunakan dalam perbankan Syariah sangat berbeda. Singkatnya, karakteristik unik dan sifat perbankan syariah, khususnya pendekatan bagi hasil  ke  perbankan,  benar-benar  mengubah seberapa  besar  risiko  yang  mereka  hadapi. Selanjutnya,  dibandingkan  dengan  perbankan konvensional,  bank  Syariah  berurusan  dengan banyak  produk  yang  tidak  ditemukan  di perbankan  konvensional,  dengan  risiko  yang unik dan terkadang signifikan. Dengan demikian sangat  penting  bagi  bank  Syariah  untuk menggunakan  teknik  manajemen  risiko  untuk
memitigasi risiko (Rahman et al. , 2015).
Bank  Syariah  dapat  membangun  strategi meningkatkan citra dan reputasi bank. Citra bank syariah memegang peranan paling penting dalam kepuasan konsumen/ nasabahnya. Bank Syariah harus menyakinkan retensi konsumen yang ada dan  menarik  konsumen  baru  yang  terpuaskan dengan layanan dan produk bank syariah. Faktor citra dan reputasi terbukti sebagai sebuah kriteria penting  dalam  memutuskan  layanan  perbankan yang  juga  secara  simultan  mengarah  kepada kepuasan nasabah (Hamzah et al. , 2015).
Risiko  reputasi  sebagai  salah  satu  risiko terpenting  dalam  industri  dan  pasar  yang kompetitif.  Manajemen  reputasi  yang  sukses membutuhkan  pemahaman  sifat  dan  metode pengukurannya, sama baiknya dengan mengidentifikasi stimulus dalam pengembangan reputasi  dan  memahami  faktor-faktor  apa  saja yang  yang  berperan  dalam  menciptakan  dan membangun  kembali  reputasi.  Perusahaan dengan net profit margin (NPM) dan return on asset (ROA) yang baik tidak terdampak risiko reputasi tersebut. (Roodphosti et al. , 2018).
Isu-isu  mengenai  produk  murabahah  dalam perbankan  Syariah  memiliki  hubungan  dengan risiko  reputasi  dan  risiko  ketidakpatuhan  dan berdampak pada stabilitas dan kinerja keuangan perbankan  Syariah.  Perbankan  Syariah  sama seperti semua perusahaan lain, dipengaruhi oleh reputasi risiko, meskipun prinsip-prinsip mereka didasarkan pada ajaran Islam. Bank Syariah harus membuat  sebuah  departemen  terkait  yang merupakan bagian dari manajemen risiko dalam memitigasi  risiko  reputasi,  memonitoring,  dan mengatasinya.  Bank  Syariah  juga  harus membangun  badan  supervise  yang  kuat.  Dan terakhir,  bank  syariah  harus  meningkatkan kesadaran  nasabah  itu  sendiri  dengan  produk dan layanan bank syariah. Sehingga bank syariah percaya  diri  dan  mampu  menjaga  loyalitas nasabahnya dalam menghindari risiko ketidakpatuhan (Haron et al. , 2015)
Risiko  reputasi  dalam  bank  Syariah  erat kaitannya  dengan  ketidakpatuhan  bank  dalam menjalankan  kegiatan  operasional  bank  sesuai Syariah terutama dalam layanan pendanaan dan pembiayaan  berbasis  akad-akad  Syariah.  Selain
ketidakpatuhan  Syariah,  risiko  fidusia  menjadi faktor  lain  yang  meningkatkan  risiko  reputasi bagi  bank  Syariah.  Faktor  determinan  internal tersebut  dikuatkan  oleh  faktor  determinan ekternal  yaitu  kepuasan  nasabah/  konsumen terhadap  layanan  bank  Syariah.  Ketidakpuasan konsumen menyebabkan publisitas bank Syariah yang  negatif  dan  berakibat  penarikan  dana nasabah  hingga  menurunya  kepercayaan investor  dalam  pembiayaan  terhadap  bank Syariah.
Risiko reputasi ini memang sulit diukur dengan suautu  ukuran  keuangan  tertentu.  Beberapa faktor determinasi keuangan seperti return of asset (ROA),  tingkat  profitabilitas, net  profit  margin (NPM), dan kecukupan modal/ Capital Adequate Ratio (CAR)  membutuhkan  penelitian  lebih lanjut  mengenai  pengaruhnya  terhadap  risiko reputasi.  Faktor  determinasi  non-keuangan lainnya  yang  dapat  mempengaruhi  risiko reputasi  bank  syariah  yaitu  pengaruh  media sosial seperti facebook, twitter, instagram yang saat ini menjadi trend khusus dalam membentuk citra yang harus baik bank syariah baik di mata konsumen  hingga  pemegang  kepentingan lainnya.
Sebagaimana paparan riset-riset dalam penelitian ini,  risiko  reputasi  merupakan  risiko  reputasi sebagai  risiko  yang  timbul  karena  persepsi negatif  dari  nasabah,  mitra  usaha,  pemegang saham, atau regulator yang dapat mempengaruhi kemampuan  bank  untuk  menjalankan  bisnis. Risiko  reputasi  tersebut  merupakan  bagian risiko  operasional  terutama  bank  Syariah  yang melandasi kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip-prinsip  Syariah  tidak  hanya  akad-akad transaksi  saja,  akan  tetapi  kepada  kegiatan operasional  bisnis.    Nilai-nilai  Syariah  menjadi business  core bank  Syariah  yang  tidak  hanya menjadi keunggulan bersaing, tapi juga menjadi tantangan  untuk  menjaga  seluruh  kegiatan operasional sesuai Syariah. Hal tersebut karena reputasi  atau  citra  perusahaan  merupakan  aset yang tidak berwujud terutama bank Syariah.
Manajemen risiko reputasi di perbankan Syariah harus  membentuk  suatu  unit  atau  departemen tertentu,  yang  merupakan  bagian  dari manajemen risiko untuk memoderasi, pemantauan dan kewaspadaan bagi manajemen
atas  risiko  reputasi.  Pengawasan  internal  dalam pemenuhan  kepatuhan  Syariah  baik  akad  dan operasional menjadi suatu upaya mitigasi risiko reputasi  yang  diperlukan  dalam  bank  Syariah. Layanan konsumen menjadi faktor utama dalam memitigasi risiko reputasi terutama bank Syariah sudah  mengaplikasikan  berbagai  media  sosial sebagai channel pelayanan yang cepat dan efisien. Ketidakpuasan nasabah atas suatu layanan bank syariah  semestinya  ditanggapi  secara  cepat  dan dianggap  suatu  hal  yang  serius  untuk  segera diselesaikan.  Keaktifan  bank  Syariah  dalam mengelola  media  sosialnya  bukan  hanya  untuk membentuk publisitas yang baik juga mereduksi citra  negatif  yang  timbul  dari  berbagai  keluhan nasabah yang tidak terselesaikan.
Selain  itu,  pengelolaan  risiko  reputasi  sebagai suatu  prioritas  yang  mutlak  dalam  menyusun kebijakan  risiko  reputasi  internal  dan menguraikan proses rinci untuk mengelola risiko reputasi.  Kebijakan  ini  memerlukan  peran  dan tanggung  jawab  dalam  organisasi,  termasuk Anggota  Komite  Syariah,  Dewan  Direksi  dan Manajemen.  Dewan  Direksi  harus  terlibat langsung  dalam  pengendalian  dan  pengelolaan risiko reputasi, dengan bimbingan dan saran dari Komite Syariah terutama yang berkaitan dengan risiko  ketidakpatuhan  Syariah,  karena  hal  ini sebagai  penyebab  paling  kritis  untuk  risiko reputasi di bank Syariah.

## Kesimpulan
Risiko  reputasi  merupakan  risiko  yang  timbul karena  persepsi  negatif  dari  nasabah,  mitra usaha,  pemegang  saham,  atau  regulator  yang dapat  mempengaruhi  kemampuan  bank  dalam menjalankan  bisnis  termasuk  bank  Syariah  di mana  kegiatan  operasionalnya  berdasarkan prinsip-prinsip  syariah.    Nilai-nilai  syariah menjadi  business  core  bank  Syariah  yang  tidak hanya  menjadi  keunggulan  bersaing,  tapi  juga menjadi  tantangan  untuk  menjaga  seluruh kegiatan operasional sesuai Syariah. Bank Syariah tidak  akan  kehilangan  kredibilitas  sepanjang mematuhi  kepatuhan  Syariah  dalam  kegiatan mereka.  Sebagaimana  lembaga  perbankan  pada umumnya,  bank  Syariah  juga  memerlukan serangkaian prosedur dan metodologi yang dapat digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur, memantau,  dan  mengendalikan  risiko  yang
timbul  dari  kegiatan  usaha,  atau  yang  biasa disebut sebagai manajemen resiko. Pemantauan risiko  yang  efektif  dan  efisien  memastikan bahwa  setiap  lembaga  keuangan  Islam dilindungi  dari  efek  buruk  dari  risiko  reputasi. Dalam  mengelola  risiko  reputasi,  adalah prioritas  yang  mutlak  dalam  menyusun kebijakan  risiko  reputasi  internal  dan menguraikan  proses  rinci  untuk  mengelola risiko reputasi. Kebijakan ini memerlukan peran dan tanggung jawab dalam organisasi, termasuk Anggota  Komite  Syariah,  Dewan  Direksi  dan Manajemen.

## Daftar Pustaka
Abdullah,  M.,  Shahimi,  S.,  &  Ismail,  A.  G. (2011).  Operational  in  Islamic  banks: Issues  and  management, Qualitative Research in Financial Markets 3 (2) 131-151 . https://doi.org/10.1108/1755417111115
5366
Al Arif, M.Nur Rianto. (2018). Manajemen Risiko Perbankan  syariah .  Bandung:  CV.  Pustaka Setia
Aula, P. (2010). Social media, reputation risk and ambient  publicity  management. Strategy and Leadership, 38(6), 43 – 49. https://doi.org/10.1108/1087857101108
8069
Archer, S. and Haron, A. (2007). Operational risk exposures of Islamic banks , in Archer, S. and Abdel  Karim,  R.  (Eds),  Islamic  Finance: The Regulatory Challenge, John Wiley & Sons, Singapore, pp. 121-131
Azrak, T., Saiti, B., & Ali, E. R. A. E. (2016). An analysis  of  reputational  risks  in  Islamic banks  in  Malaysia  with  a  proposed conceptual
framework. Al-Shajarah:
Journal of the International Institute of Islamic Thought  and  Civilization  (ISTAC) , 21 (3), 331-360. Diakses dari https://journals.iium.edu.my/shajarah/i ndex.php/shaj/article/view/424
Basel Committee. (2009). Enhancements to the Basel
II Framework . Basel, Switzerland, http://www.bis.org/publ/bcbs157.pdf, accessed: 11/11/2021 Bashir, M. S., Sulaiha, F., Shafeek, M., & Machali, M. M. (2015). Reputation risk management in Islamic financial institutions:  a  case  of  Tabung  Amanah Islam  Brunei. International  Journal  of Economics and Management Studies, 2(3), 55- 59 . Diakses dari http://www.internationaljournalssrg.org/ IJEMS/paper-details?Id=30 Cummins, J. D., Lewis, C. M., & Wei, R. (2004).
The  market  value  impact  of  operational loss  events  for  US  banks  and  insurers. Journal  of  Banking  and  Finance,  30(10), 2605 – 2634.
https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2005. 09.015
Deloitte. (2014). 2014 global survey on reputation risk Reputation ,  (October).  Diakses  dari https://www2.deloitte.com/content/dam /Deloitte/global/Documents/Governan ce-Risk- Compliance/gx_grc_Reputation@Risk% 20survey%20report_FINAL.pdf
Economist Intelligent Unit. (2012). Reputational risk and IT in the banking industry. IBM
Global Reputational Risk and IT Study Survey , (June). Dikases dari https://fst.net.au/wp- content/uploads/file/whitepaper/rlw030 10usen_3.pdf Fiordelisi,  F.,  Soana,  M.  G.,  &  Schwizer,  P. (2014). Reputational losses and operational  risk  in  banking. European Journal  of  Finance,  20(2),  105 – 124 . https://doi.org/10.1080/1351847X.2012. 684218
Ginena, K. (2014). Sharī‘ah risk and corporate governance  of  Islamic  banks.  Corporate Governance: The  International  Journal  of Business  in  Society,  14(1),  86 – 103. DOI 10.1108/CG-03-2013-0038
H.    Askari,    Z.    Iqbal,    &    A.  Mirakhor,New Issues    in    Islamic    Finance    and Economics:  Progress  and  Challenges (Vol. 753). (John Wiley & Sons, 2011), 36
Hamidi, M. L. (2006). The Theory and Practice of  Islamic  Management  Style:  The Experience of Bank Muamalat Indonesia.
Review of Islamic Economics, 10(2), pp. 115 – 131. Diakses dari https://iaif.ir/images/khareji/articles/ba nk/111.pdf
Hamzah,  N.,  Ishak,  N.  M.,  &  Nor,  N.  I.  M. (2015). Customer satisfactions on Islamic banking  system. Journal  of  Economics, Business  and  Management , 3 (1),  140-144. DOI: 10.7763/JOEBM.2015.V3.170
Haron, M. S., Ramli, R., Injas, M. M. Y., & Injas, R.  A.  (2015).  Reputation  risk  and  its impact on the Islamic banks: Case of the Murabaha. International Journal of Economics and Financial Issues, 5(4), 854-859. Diakses dari http://www.econjournals.com/index.ph p/ijefi/article/download/1406/pdf
Hasan, A. (2009). Risk management practices of Islamic banks of Brunei Darussalam. The Journal  of  Risk  Finance,  10(1),  23-37 DOI:10.1108/15265940910924472
Heidinger, D., & Gatzert, N. (2018). Awareness, determinants and value of reputation risk management:  Empirical  evidence  from the banking and
insurance industry. Journal of Banking & Finance , 91 ,
106-118.
https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2018. 04.004
Heil, D. (2018). Reputation Risk. The International Encyclopedia of Strategic Communication . DOI: 10.1002/9781119010722.iesc0150. pp. 1-
6
Izhar,  H.  (2010).  Identifying  operational  risk exposures in Islamic banking. Kyoto Bulletin of Islamic Area Studies , 3 (2), 17-53. Diakses dari https://kias.asafas.kyoto- u.ac.jp/1st_period/contents/pdf/kb3_2/ 05hylman.pdf
Islamic Financial Services Board (2005), Guiding Principles  of  Risk  Management  for  Institutions (Other  Than  Insurance  Institutions)  Offering Only  Islamic  Financial  Services .  IFSB:  Kuala Lumpur.
Karim, A.A. (2016). Bank Islam : Analisis Fiqh dan Keuangan ,  Edisi  Kelima  ,  Jakarta  :  PT.
RajaGrafindo Persada
Lee, L. F., Hutton, A. P., & Shu, S. (2015). the role of social media in the capital market: Evidence from consumer product recalls. Journal  of  Accounting  Research,  53(2),  367 –
404. https://doi.org/10.1111/1475- 679X.12074
Little, P. & Little, B. L. (2000) "Do perceptions of corporate social responsibility contribute  to  explaining  differences  in corporate priceearnings ratios? A research note," Corporate Reputation Rev., vol. 3, no. 2, p. 137 – 142, https://doi.org/10.1057/palgrave.crr.154
0108
Najwa,  N.  A.,  Ramly,  Z.,  &  Haron,  R.  (2020). Board  size,  chief  risk  officer  and  risk- taking  in  Islamic  banks:  role  of  Shariah supervisory board. Jurnal Pengurusan (UKM Journal of Management) , 57 .
Nisa,  C.,  &  Nawasiah,  N.  (2020).  Determinant Of  Reputation  Risk  Management  In Islamic  Banks  In  Indonesia.  Inquisitive:
International  Journal  of  Economic,  1(1), 1-13. Diakses dari http://journal.univpancasila.ac.id/index.p hp/INQUISITIVE/article/view/1857/1
104
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2016). Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum
Omar,  H.  H.  (2019).  Harmonising  Mudarabah Practices  in  Conventional  Regulatory Regime  In  Tanzania.  Diakses  dari http://eprints.utm.my/id/eprint/92317/ 1/HabibaHassanOmarPAHIBS2019.pdf. pdf
Van  Oorschot,  L.  (2010).  Risk  Reporting:  An Analysis of the German Banking Industry. Erasmus MC: University Medical Center Rotterdam. Diakses dari http://hdl.handle.net/1765/20027 Ott, L., & Theunissen, P. (2015). Reputations at risk:  Engagement  during  social  media crises. Public Relations Review, 41(1), 97 –
102.
https://doi.org/10.1016/j.pubrev.2014.1 0.015
Rahman, M. M., Rahman, M. A., & Azad, M. A. K. (2015). Risk management practices in Islamic  and  conventional  banks  of Bangladesh:  A  comparative  analysis. Asian  Social  Science,  11(18),  153. DOI:10.5539/ass.v11n18p153
Rahnamay Roodposhti, F., Askari Firoozjaei, E., &  Rostami  Noroozabad,  M.  (2018). Reputation  Risk  Management  in  the
Framework of Enterprise Risk Management:  Evidences  from  an  Active Financial Institution in the Capital Market of Iran. International Journal of Finance &  Managerial  Accounting,  3(10),  1-13. Diakses dari https://ijfma.srbiau.ac.ir/article_13325_ 95d940cf7e01833249d556b1d8c739fc.pd f
Suhardjanto,  D.,  &  Dewi,  A.  (2011). Pengungkapan Risiko Finansial Dan Tata Kelola  Perusahaan:  Studi  Empiris Perbankan  Indonesia.  Jurnal  Keuangan Dan  Perbankan,  105(1).  Diakses  dari 105 – 118. https://jurnal.unmer.ac.id/index.php/jk dp/article/view/1005
Tang, W. W. (2007). Impact of corporate image and  corporate  reputation  on  customer loyalty:  A  review. Management  Science  and Engineering , 1 (2),  57-62.    Diakses  dari http://cscanada.net/index.php/mse/artic le/view/j.mse.1913035X20070102.008/8 69
Yanuardin, Y. (2021). Studi Literatur Manajemen Risiko  Hukum. At-Tazakki:  Jurnal  Kajian Ilmu  Pendidikan  Islam  dan  Humaniora , 4 (1),
1-13. Diakses dari http://jurnal.uinsu.ac.id/index.php/attaz akki/article/view/7047
Zainal, V. R. (2020). Manajemen Risiko Bank Islam , Sidoarjo: Indomedia Pustaka.