Miranti, Faktor Rasio Keuangan…

## FAKTOR RASIO KEUANGAN TERHADAP SUSTAINABILITY PERBANKAN DI INDONESIA: MENGGUNAKAN REGRESI LOGISTIK
Titis Miranti 1
Email: mirantititis@gmail.com

## Abstract
This  study  aims  to  look  at  the  variables  that  affect  financial sustainability.  The  data  used  are  banking  financial  statement  data contained  in  the  FSS  in  2013  to  2017.  The  value  used  to  measure financial  sustainability  is  FSS.  The  value  of  FSS  as  the  dependent variable  is  divided  into  two  categories,  namely  banks  that  are sustainable  and  banks  that  are  not  sustainable.  Response  variables used are financial ratios consisting of ROA, ROE, CTD, LTD, DTA, and  CTA.  The  analysis  used  is  logistic  regression.  Based  on  the results  of  the  logistic  regression  model  that  is  formed,  a  significant variable  influences  sustainability  is  ROA  and  LTA.  The  odds  ratio values for the ROA and ROE variables are 1.2 and 2.2. This means that  there  is  an  increasing  trend  of  1.2  and  2.2  times  for  better financial sustainability with each added  value of ROA and ROE. In other  words,  the  greater  the  value  of  ROA  or  ROE,  the  greater  the possibility  of  banking  for  financial  sustainability.  Chi-square  test shows  the  p-value  of  0.27  is  greater  than  alpha.  This  shows  the model meets the goodness of fit.
Keywords:  Financial  Sustainability,  Financial  Ratio,  Logistic Regression, Odds Ratio

## 1. PENDAHULUAN
Krisis  keuangan  global  yang  terjadi  pada  tahun  2007-2008  mengakibatkan beberapa  bank  konvensional  kengalami  kegagalan  keuangan.  Akan  tetapi  hal  ini berbeda  dengan  bank  syariah  yang  telah  berhasil  mengatasi  krisis  tersebut.  Studi yang dilakukan oleh (Hasan dan Dridi, 2011) menyatakan bahwa keberhasilan bank syariah  dalam  mengadapi  krisis  adalah  disebabkan  prinsip-prinsip  syariah  yang dianut  oleh  bank  syariah,  salah  satunya  yaitu  menghindari  pembayaran  dan penerimaan riba. Pesatnya pertumbuhan keuangan di bank syariah didukung dengan produk-produk syariah yang ditawarkan oleh bank syariah, diminatinya produk oleh masyarakat,  dan  juga  peranan  pemerintah  dalam  mempayung  hukumi  bank  syariah juga dibangun dengan baik sesuai syariah islam dan tidak melanggar aturan Negara.
1 Corresponding author: Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
Indonesia  sebagai  salah  satu  negara  yang  didalamnya  terdapat  dua  jenis perbankan,  yaitu  bank  konvensional  dan  bank  syariah  menjadikan  peneliti  untuk berlomba mencari celah karakteristik dari setiap jenis bank. Kedua jenis bank syariah dan  konvensional  dan  merupakan  bagian  penting  dalam  upaya  meningkatkan  laju pertumbuhan  perekonomi  suatu  negara.  Bank  sebagai  wadah  masyarakat  untuk mengumpulkan  dan  mendistribusikan  harta  masyarakat.  Masyarakat  yang membutuhkan  dana  dapat  terbantu  dengan  adanya  perbankan,  meskipun  dengan beberapa  syarat  yang  harus  dapat  dipenuhi.  Masyarakat  yang  mampu memberdayakan diri untuk berusaha  atau berwirausaha dapat  memperkuat stabilitas perekonomian Indonesia. Oleh sebab itu, peranan perbankan menjadi sangat penting di Indonesia.
Peranan  perbankan  sebagai  salah  satu  penunjang  perekonomian  Indonesia mengharuskan  perbankan  untuk  terus  dapat sustain atau  mengalami  keberlanjutan keuangan.  Beberapa  penelitian  terkait  peranan sustainability perbankan  terhadap perekonomian  Indonesia  juga  telah  dilakukan  oleh  beberapa  peneliti.  (Sho'imah, Darminto, dan Nuzula, 2015) melakukan penelitian bahwa kinerja keuangan sebagai indikator keberlanjutan keuangan mampu dilihat dari rasio keuangan. Lebih dari itu, rasio  keuangan  juga  digunakan  sebagai  indikator  kinerja  keuangan  dalam mempengaruhi  pertumbuhan  ekonomi  (Rafsanjani  dan  Sukmana,  2014;  Ayyubi, Anggraeni, dan Mahiswari, 2017 ).
Secara  teori,  ada  banyak  perbedaan  antara  bank  konvensional  dan  syariah. Sebagai contoh, kontrak bunga di bank konvensional diganti di bank syariah dengan kontrak bagi hasil, di mana keuntungan dan kerugian serta risiko dibagi antara mitra. Selain  itu,  bank  syariah  mengumpulkan  dana  melalui  giro  dan  deposito  investasi. Akan tetapi kondisi sebenarnya tidak sebenar-benarnya sesuai dengan  teori. (Chong dan  Liu,  2009)  dan  (Khan,  2010)  menemukan  bahwa  hanya  sebagian  kecil  dari pembiayaan  bank  syariah  didasarkan  pada  prinsip  bagi  hasil  dan  deposito  syariah tidak bebas bunga. (Bourkhis & Nabi, 2013) menunjukkan bahwa di sebagian besar bank  syariah,  kurang  dari  20%  dari  total  aset  didedikasikan  untuk  investasi  jangka panjang dan pembagian risiko.
(Saragih,  2013)  melakukan  penelitian  yang  bertujuan  untuk  menganalisis perbandingan kinerja keuangan antara bank konvensional dan  syariah. Metode yang digunakan adalah uji beda rata-rata atau ( independent sample t-test ). Hasilnya adalah variabel  ROE,  variabel  ROA,  dan  LDR  tidak  berbeda  signifikan  antara  perbankan syariah  dengan  perbankan  konvensional,  sebaliknya  rasio  CAR  yang  menunjukkan perbedaan signifikan antara perbankan syariah dan  perbankan konvensional. Teknik yang  sama  juga  digunakan  oleh  (Vivin  dan  Wahono,  2017).  Penelitian  tersebut menunjukkan bahwa Bank Umum Syariah lebih baik kinerjanya dari segi rasio NPL, rasio LDR, dan BOPO, sedangkan Bank Umum Konvensional lebih baik kinerjanya dari  segi  rasio  CAR  serta  ROA.  Analisis  perbedaan  kinerja  keuangan  bank  syariah dan bank konvensional juga dilakukan (Thayib, Murni, dan Maramais, 2017).
Salah  satu  metode  untuk  melihat  keberadaan  perbedaan  adalah  dengan menggunakan analisis klasifikasi dan regresi. Metode klasifikasi dibagi menjadi dua yaitu klasifikasi dengan pendekatan parametrik dan non-parametrik. Regresi Logistik merupakan  bagian  dari  analisis  regresi  yang  dapat  mengatasi  untuk  variable dependen  berupa  data  kategoik.  Sehingga  dalam  penelitian  ini,  peneliti  ingin mengkaji  faktor  penentu  bank  syariah  dan  bank  konvensional  dalam  mencapai sustainability atau keberlanjutan keuangan.
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…

## 2. KAJIAN PUSTAKA
Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 menyebutkan bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam  bentuk simpanan dan  menyalurkannya  ke  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/  atau  bentuk  lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (Bank  Indonesia, 1998). Berdasarkan definisi tersebut, maka fungsi pokok dari bank adalah untuk menghimpun  dana  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  juga  kepada  masyarakat, sehingga bank disebut juga sebagai financial Intermediary.  Bentuk penyaluran dana dari bank kepada masyarakat dapat berupa pinjaman sepanjang persyaratan  yang diajukan oleh bank dapat dipenuhi oleh peminjam. Bank juga disebut sebagai Financial Depository Institution atas kegiatannya dalam menghipun  dana masyarakat yang belibih untuk disalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan (Ismail, 2016).
Indonesia  memberlakukan dual  banking  system ,  yaitu  terselenggaranya  dua system  perbankan  yaitu  konvensional  dan  syariah  secara  bersamaan  dan pelaksanaannya diatur oleh peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia (Usanti dan Shomad, 2016). Bank Syariah dan bank konvensional mempunyai beberapa perbedaan berdasarkan beberapa aspeknya, diantarnya dalam  bidang investasi, return, perjanjian, orientasi pembiayaan, hubungan antara nasabah dengan bank, dewan pengawas dan penyelesaian sengketa (Ifham, 2015).
Definisi financial  sustainability adalah  alat  ukur  yang  digunakan  untuk menilai  efisiensi  suatu  lembaga  atau  perusahaan.  Rasio  ini  digunakan  untuk mengetahui  tingkat  pertumbuhan  lembaga  tersebut  setiap  tahun  ataupun  periode sesuai  dengan  kebutuhan,  serta  dapat  diketahui  kinerja  keuangan  dari  bank  tersebut untuk  mengambil  keputusan  apakah  perlu  melanjutkan  operasionalnya  atau  tidak (Almilia  dan  Shonhadji,  2009).  Kegunaan  analisis  financial sustain ability  ini  yaitu sebagai  indikator  terhadap  keberlanjutan  suatu  bank  dan  mengukur  keberlanjutan suatu bank dari segi kinerja banknya.
Regresi  logistik  merupakan  salah  satu  metode  analisis  statistika  untuk menggambarkan  hubungan  antara  variabel  respon  yang  memiliki  dua  atau  lebih kategori dengan satu atau lebih variabel penjelas yang berskala kategori atau interval (Hosmer dan Lemeshow, 2000). Analisis regresi logistik menghasilkan peubah yang bersifat  biner  dan  dikotomi.  Model  regresi  logistik  biner  digunakan  jika  peubah terikatnya  menghasilkan  dua  kategori  yang  bernilai  0  dan  1,  sehingga  mengikuti distribusi Bernoulli. Secara umum, persamaan regresi logistik sederhana (melibatkan satu variabel bebas) memiliki bentuk sebagai berikut.
𝑃 ( 𝑦 = 1) ln [ ( ] = 𝛼 + 𝛽𝑥 1 − 𝑃 𝑦 = 1)
Perhatikan bahwa 𝑃 ( 𝑦 = 1) menyatakan probabilitas terjadinya kejadian sukses ( success ), sedangkan 1 − 𝑃 ( 𝑦 = 1) menyatakan probabilitas terjadinya kejadian gagal ( failure ). Rasio dari 𝑃 ( 𝑦 =1) 1−𝑃 ( 𝑦 =1) disebut dengan odds .

## 3. METODE
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  penelitian  kuantitatif.  Objektivitas  desain penelitian  sangat  menentukan  hasil  penelitian.  Desai  penelitian  kuantitatif  lebih memaksimalkan  pada  angka-angka,  pengolahan  statistik,  struktur  dan  percobaan terkontrol  (Hamdi  dan  Bahruddin,  2014).  Penelitian  kuantitatif  identik  dengan pendekatan deduktif, yaitu dari persoalan yang bersifat umum (teori) ke bagian
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
khusus  sehingga  penelitian  ini  harus  ada  landasan  teorinya  (Asnawi  dan  Masyhuri, 2011). Jenis pendekatan yang digunakan adalah pendekatan eksplanatori yaitu untuk memberikan  penjelasan  terhadap  antar  variabel  maka  dibutuhkan.  Populasi  yang digunakan merupakan seluruh bank umum konvensional dan bank syariah yang ada di Indonesia. Sampel yang diambil dengan menggunakan teknik purposive sampling. Kriteria tersebut adalah bank konvensional dan bank syariah yang melaporkan rasio finansialnya dalam periode 2013-2017.
Studi  ini  menggunakan  data  sekunder  yang  diadopsi  dari  beberapa  web perbankan  atau  Bank  Indonesia.  Data  sekunder  ini  merupakan  laporan  keuangan setiap  bank  setiap  tahun  pada  periode  tahun  2013  sampai  dengann  2017.  Variabel penelitian  yang  digunakan  mengadopsi  dari  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan oleh  (Johnes,  Izzeldin,  dan  Pappas,  2014).  Penelitian  tersebut  menggunakana  rasio keuangan sebagai pembeda atau pembentuk klasifikasi antara bank syariah dan bank konvensional.  Adapun  beberapa  rasio  yang  digunakan  adalah  rasio  profitabilitas, rasio  likuiditas,  angka  resiko  kredit,  nilai  asset,  dan  resiko  insolvensi.  Tabel  3.1 menunjukkan  definisi  variabel  yang  digunakan  mulai  dari  simbolisasi  dan formulanya.
Tabel 1. Variabel Penelitian Variabel Deskripsi Formula FFS Financial Self-Sufficiency 𝐹𝑖𝑥𝑒𝑑 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 ROA Return on Asset 𝑁𝑒𝑡 𝑖𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 ROE Return on Equity 𝑁𝑒𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑆𝑡𝑜𝑐𝑘ℎ𝑜𝑙𝑑𝑒𝑟𝑠 ′ 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦 CTD Cash to Deposits 𝐶𝑎𝑠ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐶𝑢𝑠𝑡𝑜𝑚𝑒𝑟𝑠 𝐷𝑒𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡 LTA Loans to Assets 𝐿𝑜𝑎𝑛𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 DTA Deposits to Assets 𝐷𝑒𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠 CTA Cash to Assets 𝑐𝑎𝑠ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑠𝑠𝑒𝑡𝑠

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Karakteristik Data Penelitian
Financial sustainability perbankan merupakan nilai kecukupan yang menjadi syarat  suatu  perbankan  dapat  dikatakan sustain atau  berkelanjutan.  Pada  penelitian rasio financial  sustainability diaproksimasikan  kedalam  nilai Financial  Self- Sufficiency (FSS). Nilai ambang batas variabel FSS adalah sebesar 100%. Jika bank memperoleh  nilai  rasio  FSS  sebesar  100%  atau  lebih  maka  hal  ini  menunjukkan bahwa  perbankan  tersebut sustain .  Akan  tetapisebaliknya  apabila  rasio  FSS  dari perbankan  tersebut  kurang  dari  100%  maka  perbankan  dikatakan  tidak sustain (Sylvanus,  2017).  Penelitian  ini  menggunkan  variabel-variabel  keuangan  yang diduga  mempengaruhi  nilai financial  sustainability perbankan  di  Indonesia diantaranya ROA, CTD, LTA, dan DTA.
Gambar  1.  mendeskripsikan  di  Indonesia  berdasarkan  kategori  FSS  pada tahun 2014 sampai tahun 2017. Jumlah sampel yang digunakan sebanyak 393 data.
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
Kategori FSS
42,5% 57,5% Kategori 0 (sustain) Kategori 1 (Tidak sustain)
Terdapat  226  atau  57,5%  perbankan  yang sustain dan  167  atau  42,5%  perbankan yang tidak sustain dan . Perbankan yang tidak sustain dari sampel tersebut antara lain BRI  Syariah  tahun  2014,  Bank  Syariah  Mandiri  tahun  2014,  Bank  Panin  Dubai Syariah  tahun  2016.  Perbankan  yang sustain dari  sampel  tersebut  adalah  Bank Danamon  tahun  2017,  BNI  tahun  2014  dan  2017,  Bank  Bumi  Artha  tahun  2014 sampai  2017,  BTPN  tahun  2014  sampai  2017.  Karakteristik  selanjutnya  adaah bagaimana nilai variabel penjelas dari perbankan yang sustain dan tidak berdasarkan nilai FSS. Karakteristik yang disampaikan meliputi nilai maksimal, minimla dan nilai rata-rata.  Tabel 2.  menunjukkan karakteristik variabel penjelas dari perbankan yang tidak sustain .  Tabel  3.  menunukkan  karakteristik  variabel  penjelas  dari  perbankan yang sustain .
Gambar 1 . Deskripsi FSS Perbankan di Indonesia

## Tabel 2. Karakteristik Variabel Penjelas Perbankan Tidak Sustain
Variabel Min Mean Median Max ROA -0.107700 0.012100 0.011800 0.111500 ROE 0.111500 0.05242 0.04405 0.83790 CTD 0.0009742 0.1796136 0.0805615 0.9302522 LTA -0.08815 0.41199 0.58337 0.88031 DTA 0.0000000 0.2522979 0.1388050 0.9575668 CTA 0.0003445 0.0724854 0.0127695 0.6970574 Sumber Data: Hasil Pengolahan SPS

## Tabel 3. Karakteristik Variabel Penjelas Perbankan Sustain
Variabel Min Mean Median Max ROA -0.07580 0.01986 0.01940 0.11200 ROE -14248.000 -61.561 0.102 0.375 CTD 0.00000 0.20069 0.07767 0.99069 LTA 0.0000246 0.3535498 0.3651132 0.8116476 DTA 0.0000000 0.2312629 0.1028194 0.8631693 CTA 0.000000 0.100495 0.017451 0.958755 Sumber Data: Hasil Pengolahan SPS
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
𝑑𝑓 , 𝛼

## 4.2 Model Regresi Logistik
Model  regresi  Logistik  dibentuk  dari  393  baris  data,  1  variabel  dependen yaitu  FSS,  6  variabel  prediktor.  Model  regresi  dibentuk  dengan  bantuan software  R dan  fungsi  glm.  Hasil  olah  data  menunjukkan  nilai  koefisien  dan  odds  rasio  untuk setiap  variable.  Tabel  4  menunjukkan  ecara  ringkas  asilolah  data  dengan menggunakan  regresi  logistik.  Tahapan  selanjutnya  yaitu  melakukan  uji  simultan atau  uji  serentak.  Uji  simultan  bertujuan  untuk  mengetahui  hubungan  variable prediktor secara keseluruhan terhadap variable respon. Tabel 5 menunjukkan hasil uji simultan
Tabel 4. Hasil Olah Data dengan Fungsi GLM. Variabel Koefisien Std. Error P-value Odds Ratio Intercept -1.5020 0.002310 0.5153 0.222684346 ROA 0.18889 0.000057 0.0009 *** 1.207908075 ROE 0.0073 0.000595 0.9021 1.00732671 CTD -0.1804 0.049310 0.9708 0.83493617 LTA 0.7919 0.401700 0.04869 * 2.207586859 DTA -0.4838 0.048890 0.32236 0.616436477 CTA -0.8671 0.007005 0.21580 0.420168272 Sumber Data: Hasil Pengolahan SPS

## Tabel 5. Hasil Uji Simultan
-2 Log Likelihood Step 1 2 3 256.0342 256.0342 256.0342 Sumber Data: Hasil Pengolahan SPS
Hasil  uji  simultan  menunjukkan  bahwa  nilai  -2  log  likelihood  adalah  G  = 256.0304.  Apabila  nilai  tersebut  dibandingkan  dengan  nilai  pada  tabel 𝜒 2 ,  maka nilai  G masih lebih besar. Hal  ini mengakibatkan hasil pengujian simultan menolak 𝐻 0. Artinya minimal ada satu parameter 𝛽𝑖 ≠ 0. Sehingga dapat disimpulkan bahwa terdapat  satu  atau  lebih  variabel  prediktor  yang  berpengaruh  signifikan  terhadap variabel  respon.  Pengujian  ini  didukung  dengan  uji  parsial  yang  menunjukkan, bahawa  dengan  derajat  kesalahn  5%  maka  terdapat  2  variabel  prediktor  yang signifikan  mempengaruhi  vaariabel  respon  FSS.  Kedua  variabel  tersebut  yaitu variabel  ROA  dan  variabel  LTA.  Penulisan  model  regresi  logistik  memungkinkan semua  koefisien  variabel  disertakan.  Akan  tetapi  untuk  interpretasi  secara  parsial cukup  dilakukan  pada  variabel  yang  signifikan  berpengaruh.  Berikut  ini  adalah model regresi logistik yang dapat dibentuk berdasarkan Tabel 4.
𝜋 ( 𝑥 ) = exp (−1.5020 + 0.18889 + 0.0073 − 0.1804 + 0.7919 − 0.4838 − 0.8671) 1 + exp (−1.5020 + 0.18889 + 0.0073 − 0.1804 + 0.7919 − 0.4838 − 0.8671)
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…

## 4.3 Interpretasi Odds Rasio dan Pembahasan
Interpretasi  koefisien  variabel  yang  dilakukan  pada  analisis  regresi  logistik berbeda  dengan  analisis  regresi  linier.  Pada  regresi  logistik,  interpretasi  koefisien variabel menggunakan nilai Odds rasio setiap variabel. Berikut ini adalah interpretasi nilai odds rasio variabel yang signifikan pada model berdasarkan Tabel 4.
a) Variabel ROA
Nilai  odds  rasio  untuk  variabel  ROA  adalah  sebesar  1.2.  Nilai  ini mengindikasikan bahwa apabila suatu perbankan mempunyai nilai ROA yang lebih  tinggi  sebesar  satu  satuan  maka  bank  tersebut  mempunyai kecenderungan  untuk  lebih sustain sebesar  1.2  kali.  Variabel  ROA  yang mempunyai pengaruh signifikan terhadap sustain ability perbankan menunjukan bahwa perbankan mempunyai profitabilitas yang tinggi sehingga pengungkapan sustain ability  akan  lebih  baik.  Hasil  berikut  didukung  oleh penelitian yang dilakukan oleh Marwa (2015) yang mengatakan bahwa ROA berpengaruh  terhadap sustain ability  perusahaan  yang  berarti  menunjukan baiknya  pengelolaan  atau  manajemen  pengelolaan  perusahaan  secara keseluruhan.  Penelitian  lain  yang  dilakukan  oleh  Wahyuni  (2014)  yang menunjukan  ROA,  CAR,  BOPO,  dan  FDR  berpengaruh  signifikan  terhadap financial sustainability perbankan.
b) Variabel LTA
Nilai  odds  rasio  untuk  variabel  LTA  adalah  sebesar  2.2.  Artinya bahwa  apabila  suatu  perbankan  mempunyai  nilai  LTA  yang  lebih  tinggi sebesar  satu  satuan  maka  bank  tersebut  mempunyai  kecenderungan  untuk lebih sustain sebesar  2.2  kali.  Variabel  LTA  merupakan  tingkat  likuiditas yang dimiliki bank terkait kemampuan bank dalam memenuhi kredit nasabah atau  penyaluran  pembiayaan  kepada  masyarakat  terhadap  total  asset  yang dimiliki  oleh  bank.  Susanthi  (2010)  juga  menyimpulkan  bahwa  LTA berpengaruh terhadap profitabilitas BPD di Denpasar.

## 4.4 Kesesuaian Prediksi Regresi Logistik
Ukuran  untuk  menguji  kesesuian  prediksi  regresi  logistik  ditunjukkan  dengan beberapa  metode.  Metode-metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  antara  lain yaitu  spesifikasi  model,  model  plot  Receiver  Operating  Characteristics  (ROC)  dan missklasifikasi  model  dengan  data  aktual.  Apabila  dilakukan  uji  kesesuaian  model dengan fungsi “specificity” diperoleh ilia 91.77%. Berikut fungsi yang digunakan;
specificity(inputData$kategori, predicted, threshold = optCutOff)
[1] 0.9177489
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
Apabila  dengan  menggunakan  metode  ROC  diperoleh  kesesuain  sebesar 65%. Berikut perintah dan hasil output dari fungsi ROC ditunjukkan pada Gambar 2. plotROC(inputData$kategori, predicted)
Gambar 2. Plot ROC

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN
Hasil  penelitian  tentang  pemodelan  regresi  logistik  pada  analisis sustain ability  perbankan  di  Indonesia  menunjukkan  beberapa  variabel  yang signifikan.  Variabel  ROA  dan  dan  variabel  LTA  merupakan  dua  variabel  yang signifikan dalam menentukan sustain ability perbankan. Nilai odd ratio dari variabel ROA  adalah  sebesar  1.2.  Nilai  odd  ratio  dari  variabel  LTA  adalah  sebesar  2.2. Apabila suatu bank mempunyai nilai ROA dan LTA satu satuan lebih tinggi dengan bank  lainnya,  maka  bank  tersebut  mempunyai  kecenderungan  untuk  bias sustain lebih baik daripada dengan bank yang nilai ROA dan LTA lebh rendah.
Penilitian  ini  mempunyai  beberapa  kelemahan,  diantaranya  adalah  tidak semua  rasio  keuangan  digunakan  dalam  peneliitian.  Hal  ini  bias  menjadi  perbaikan untuk  penelitian  selanjutnya  agar  dapat  menggunakan  lebih  banyak  rasio  keuangan. Semakin  banyak  rasio  keuangan  yang  digunakan  maka  akan  semakin  mendekati kondisi keuangan perbankan yang sesungguhnya. Selebihnya, analisis regresi logistik yang  digunakan  mampu  menunjukkan  performa  sebesar  kurang  lebih    65%. Meskipun  nilai  tersebut  dianggap  cukup,  akan  tetapi  akan  lebih  baik  jika  diolah dengan  metode  lain  yang  mungkin  mendapatkan  nilai  performa  yang  lebih  tinggi. Beberapa metode lain seperti pendekatan Neural Network, Bayesian dan lainnya.
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…

## DAFTAR PUSTAKA
Almilia,  L.  S.,  dan  Shonhadji,  N.  2009. Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi Financial Sustainability Ratio pada Bank Umum Swast Nasional Non Devisa Periode . 11. Asnawi, N., dan Masyhuri. 2011. Metodologi Riset Manajemen Pemasaran. Malang: UIN Maliki Press.
Ayyubi, S. E., Anggraeni , L., dan Mahiswari, A. D. 2017. Pengaruh Bank Syariah terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia . Jurnal Al-Muzara’ah , 88-106. Bank Indonesia. 1998. Undang-Undang No.10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Terhadap Undang-Undang No.7 Tahun 1992. Jakarta. Bourkhis , K., dan Nabi, M. S. 2013. Islamic and conventional banks' soundness during the 2007–2008 financial crisis. Review Financial Economics , 68-77. Chong, B. S., dan Liu, M.-H. 2009. Islamic banking: Interest-free or interest-based? Pacific-Basin Finance Journal , 125-144. Hamdi, A. S., dan Bahruddin, E. 2014. Metode Penelitian Kuantitatif Aplikasi Dalam Pendidikan. Yogyakarta: Deepublish. Hasan,  M.  M.,  dan  Dridi,  J.  2011.  The  Effects  of  the  Global  Crisis  on  Islamic  and Conventional Banks: A Comparative Study. . IMF Working Paper 10/201 . Hosmer,  D.  W.,  dan  Lemeshow,  S.  2000.  Applied  Logistic  Regression  (Second Edition).  New  York:  John.  Wiley  dan  Sond,  INC.Juanda,  B  (2009). EKONOMETRIKA: Pemodelan dan Pendugaan. IPB Press
Ifham, A. 2015. Ini Lho Bank Syariah; Memahami Bank Syariah dengan Mudah. Jakartaa: PT Gramedia Pustaka Utama.
Ismail. 2016. Perbankan Syariah. Jakarta: PRENADAMEDIA GROUP. Johnes,  J.,  Izzeldin,  M.,  dan  Pappas,  V.  2014.  A  comparison  of  performance  of Islamic  and  conventional  banks  2004–2009. Journal  of  Economic  Behavior dan Organization , 93-107.
Khan,  F.  2010.  How  ‘Islamic’  is  Islamic  Banking? Journal  of  Economic  Behavior dan Organization , 805-820. Marwa, N., dan Aziakpono, M. (2015). Financial sustain ability of Tanzanian saving and  credit  cooperatives.  International  Journal  of  Social  Economics,  42(10), 870–887.
Rafsanjani,  H.,  dan  Sukmana,  R.  2014.  Pengaruh  Perbankan  Atas  Pertumbuhan Ekonomi:  Studi  Kasus  Bank  Konvensional  dan  Bank  Syariah  di  Indonesia. Jurnal Aplikas Manajemen , 492-502.
Saragih, A. F. 2013. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Syariah. Jurnal Akuntansiku , 1-15.
Sho'imah,  L.,  Darminto,  dan  Nuzula,  N.  F.  2015.  Analisis  Rasio  Keuangan Perbankan Sebagai Alat Untuk Mengevaluasi Kinerja Keuangan Bank (studi pada PT Bank Tabungan Negara ). Jurnal Administrasi Bisnis , 1-10. Susanthi,  Ari.  2010.  Pengaruh  Loan  to  Deposit  ratio,  Capital  Adequacy  Ratio,  dan Leverage Management  terhadap Profitabilitas pada  PT Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Pusat Denpasar. Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Udayana, Denpasar
Sylvanus  Ikhide.  2017. Financing  and  financial  Sustainability :  Evidence  from selected southern Africa development community microfinance institutions.
Miranti, Faktor Rasio Keuangan…
Thayib,  B.,  Murni,  S.,  dan  Maramais,  J.  2017.  Analisis  PErbandingan  Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional. JURNAL EMBA: JURNAL RISET EKONOMI, MANAJEMEN, BISNIS DAN AKUNTANSI , 1759-1768.
Usanti, T. P., dan Shomad, A. 2016. Hukum Perbankan. Jakarta: KENCANA.
Vivin, Y. A., dan Wahono, B. 2017. ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM. e – Jurnal Riset Manajemen-unisma , 15-28.