Pengaruh Produk Pembiayaan BMT Terhadap Usaha Mikro Nasabah
Nurhidayati Islamiah 1* , A. Nur Achsanuddin 2
1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Tri Dharma Nusantara 1
2 Universitas Muhammadiyah Makassar
Article History Abstract Received April 20, 2020 Approved May 29, 2020 Published June 30, 2020 This  study  aims  to  determine  the  effect  of Mudharabah  and  Murabahah  financing  products on the increase in micro-businesses of customers in  Makassar.  This  type  of  research  used  in  this research  is  quantitative.  The  data  processed  is mudharabah and murabahah financing customers obtained from Baitul Ma Wat Tamwil Multi Jasa Sejahtera  City  of  Makassar.  The  analysis technique  used  in  this  research  is  the  simple regression  analysis  technique.  to  determine  the effect  of  the  independent  variable  on  murabahah financing  on  the  dependent  variable  on  the development  of  SMEs  and  the  independent variable  for  the  independent  variable  on  the independent variable for the development of SMEs which were tested separately. Based on the results of data processing, it shows that murabahah and mudharabah financing has a positive influence on the development of SME customers of BMT Multi Jasa Sejahtera.

## Keywords
Murabahah Financing, Mudharabah Financing, Development of SME

## JEL Classification
G53, M20
How to Cite
Islamiah, N., & Achsanuddin, A. N. 2020. Analisis Pengaruh Kreativitas Kewirausahaan Terhadap Kesiapan Bekerja Siswa. Journal of Economic Education and Entrepreneurship Studies , 1(1), 24-30.
*Nurhidayati Islamiah Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Tri Dharma Nusantara 1 Kota Makassar, Sulawesi Selatan, 90020 e-mail: jieiezislamiah@yahoo.co.id
© 2020 Universitas Negeri Makassar

## PENDAHULUAN
Bagi  perkembangan  ekonomi  suatu  negara,  uang  merupakan  suatu  kebutuhan. Bahkan  bagi  negara  maju  sekalipun,  uang  sangat  berperan  dalam  perkembangan ekonomi  negaranya.  Hal  ini  disebabkan  karena  untuk  menjalankan  pembangunan, uang  masih  dianggap  sektor  yang  paling  vital  menurut  tinjauan  ekonomi.  Uang tersebut dapat digunakan untuk mendirikan usaha-usaha kecil dan digunakan untuk keperluan lainnya. Adapun salah satu cara untuk mendapatkan uang adalah melalui kredit (Rahmat, 2011).
Kegiatan  pinjam-meminjam  uang  adalah  salah  satu  kebutuhan  manusia dimana  kegiatan  ini  telah  dilakukan  masyarakat  sejak  masyarakat  mengenal  uang
sebagai  alat  pembayaran.  Hampir  semua  masyarakat  telah  menjadikan  kegiatan pinjam-meminjam  uang  sebagai  sesuatu  yang  sangat  diperlukan  untuk  mendukung perkembangan  kegiatan  perekonomiannya  dan  meningkatkan  taraf  kehidupannya terkhusus kepada pelaku usaha mikro di Indonesia (Bahsan, 2007).
Pengembangan  usaha  mikro  memiliki  hubungan  yang  sangat  erat  dengan upaya  pemberdayaan  masyarakat  miskin  yang  merupakan  pelaku  utama  usaha tersebut.  Mukhtar  (2015)  mengutarakan  bahwa  tujuan  pembangunan  ekonnomi untuk  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat.  Partisipasi  dari  seluruh  elemen  di negara sangat diperlukan, baik pemerintah, masyarakat, dunia usaha, serta lembaga keuangan  dalam  mewujudkan  tujuan  tersebut.  Misalnya,  pemerintah  dengan kebijakan  yang  mendukung  perkembangan  usaha  mikro  kecil  masyarakat  yang menggunakan barang atau jasa hasil usaha mikro kecil dalam memenuhi kebutuhan hidupnya, dunia usaha yang bisa berjalan lancar sehingga tidak terjadi kecurangan yang berakibat terpuruknya usaha mikro kecil serta lembaga keuangan yang dapat mendukung  dan  membantu  mengatasi  permasalahan  permodalan  yang  merupakan permasalahan  yang  umum  dihadapi  oleh  mereka,  disinilah  BMT  (Baitul  Maal  wat Tamwil) mengambil peran sebagai lembaga yang tidak saja berorientasi bisnis tetapi juga  sosial,  dan  juga  lembaga  yang  tidak  melakukan  pemusatan  kekayaan  pada sebagian  kecil  orang,  tetapi  lembaga  yang  kekayaannya  terdistribusi  secara  merata dan adil.
Baitul  Maal  wat  Tamwil  adalah  lembaga  keuangan  dengan  konsep  syariah yang lahir sebagai pilihan yang menggabungkan konsep maal dan tamwil dalam satu kegiatan  lembaga.  Konsep  maal  lahir  menjadi  bagian  dari  kehidupan  masyarakat muslim  dalam  hal  menghimpun  dan  menyalurkan  dana  untuk  zakat,  infak  dan shadaqah  (ZIS)  secara  produktif.  Sedangkan  konsep  tamwil  lahir  untuk  kegiatan bisnis  produktif  yang  murni  untuk  mendapatkan  keuntungan  dengan  sektor masyarakat menengah ke bawah (mikro). Kehadiran BMT untuk menyerap aspirasi masyarakat  muslim  di  tengah  kegelisahan  kegiatan  ekonomi  dengan  prinsip  riba, sekaligus  sebagai  supporting  funding  untuk  mengembangkan  kegiatan pemberdayaan  usaha  kecil  dan  menengah.  Kehadiran  lembaga  keuangan  mikro syariah yang bernama Baitul Maal wa Tamwil (BMT) diharapkan membawa manfaat finansil  bagi  masyarakat,  terutama  masyarakat  kecil  yang  tidak  bankable  dan menolak riba, karena berorientasi pada ekonomi kerakyatan. Kehadiran BMT di satu sisi  menjalankan  misi  ekonomi  syariah  dan  di  sisi  lain  mengemban  tugas  ekonomi kerakyatan dengan meningkatkan ekonomi mikro.
BMT  sebagai  sarana  pembiayaan  atau  kredit  inilah  yang  sangat  membantu masyarakat  kalangan  bawah  yang  sangat  membutuhkan  dana,  karena  kebanyakan dari  mereka  tinggal  di  daerah  pedesaan.  Perbankan  atau  Koperasi  sejenis  BMT merupakan  sumber  dana  bagi  masyarakat,  baik  perorangan  maupun  badan  usaha yang  diberikan  dalam  bentuk  kredit  atau  pembiayaan  untuk  memenuhi  kebutuhan konsumsinya atau meningkatkan produksinya (Sutarno, 2003).
Apabila  seseorang  melakukan  kerjasama  dengan  BMT  maka  akan  ada  akad atau  kontrak  perjanjian  antara  kedua  belah  pihak  untuk  mencegah  terjadinya perselisihan.  Menurut  para  ahli  hukum  Islam,  kata  “akad”  didefinisikan  sebagai berikut:  “Hubungan  antara  ijab  dan  qabul  sesuai  dengan  kehendak  syariat  yang menetapkan adanya pengaruh (akibat) hukum pada objek perikatan”. Yang menjadi asas-asas sebuah kontrak yaitu: Al-Hurriyyah (Kebebasan), Al Musawah (Persamaan atau  kesetaraan),  Al-„Adalah  (Keadilan),  Ar-Ridha  (Kerelaan),  Ash-Shidiq (Kejujuran), Al-Kitabah (Tertulis). Unsur-unsur dari sebuah kontrak adalah ijab dan
qobul,  ijab  dan  qobul  harus  jelas  dan  tidak  terhalang  sesuatu  yang  menyebabkan kaburnya  atau  terganggunya  kontrak;  pelaku  kontrak  (Aqidain),  pelaku  kontrak berakal,  baligh,  bahkan  untuk  transaksi  ekonomi  tertentu  pelaku  harus  cerdas (rusyd) serta memiliki wewenang terhadap objek kontrak; objek akad (ma ‟ qud alaih), objek  kontrak  secara  umum  harus  ada/terwujud  ketika  terjadinya  kontrak,  tidak dilarang  hukum  Islam  dan  dapat  diserahkan  ketika  kontrak  terjadi.(Mohamad Hidayat h, 2010)
BMT  Multi  Jasa  Sejahtera  adalah  salah  satu  koperasi  simpan  pinjam  yang memanfaatkan  dana  dari  masyarakat,  kemudian  menyalurkannya  kembali  kepada masyarakat  dalam  bentuk  pembiayaan  atau  pinjaman.  Karena  BMT  Multi  Jasa Sejahtera  didirikan  dengan  maksud  untuk  mengentaskan  masyarakat  islam khususnya  di  wilayah  Makassar  dan  sekitarnya  dari  keuangan  sekuler  menuju sistem perekonomian Islam. Berdasarkan latar belakang di atas, maka yang menjadi pokok  permasalahandalam  penelitian  yaitu:  Apakah  produk  pembiayaan  di  BMT Multi  Jasa  Sejahtera  berpengaruh  terhadap  peningkatan  usaha  mikro  nasabah  di Makassar?

## METODE
Penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian  kuantitatif,  yaitu suatu  metode  penelitian  yang  lebih  menekankan  pasa  aspek  pengukuran  secara objektif  terhadap  fenomena  sosial.  Untuk  melakukan  pengukuran  setiap  fenomena sosial dijabarkan dalam beberapa komponen masalah variabel dan indikator. Tujuan penelitian  kuantitatif  untuk  mengembangkan  dan  menggunakan  model-model matematis teori-teori atau hipotesis yang berkaitan dengan fenomena yang ada.
Menurut  (Kasiram,  2008)  penelitian  kuantitatif  adalah  adalah  metode penelitian  yang  menggunakan  proses  data-data  yang  berupa  angka  sebagai  alat menganalisis  dan  melakukan  kajian  penelitian  terutama  mengenai  apa  yang  sudah diteliti.

## HASIL DAN DISKUSI
Analisis  regresi  sederhana  dilakukan  untuk  mengetahui  tingkat  pengaruh  antara variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat,  secara  parsial  serta  menguji  hipotesis penelitian yang telah ditetapkan.
1. Uji Validitas
Uji  validitas  pada  penelitian  ini  menggunakan  sampel  60  responden nasabah pembiayaan BMT, dengan 10 pertanyaan tentang pembiayaan BMT, dan 10 pertanyaan tentang perkembangan UMKM.
Untuk  R  tabel  60  responden  pada  tingkat  signifikansi  5%  yaitu  0,210 untuk  mengetahui  validitas  dari  pertanyaan  pembiayaan  BMT  yang  akan  diisi oleh  masing-masing  60  responden.  Sedangkan  untuk  60  responden  r-tabel  pada tingkat  signifikansi  5%  yaitu  0,210  untuk  mengetahui  validitas  dari  pertanyaan yang  sama  tentang  perkembangan  UMKM  yang  ditujukan  nasabah  pembiayaan BMT berjumlah sebanyak 60 responden.
2. Uji Reliabilitas
Uji  Reliabiltas  adalah  konsistensi  dari  serangkaian  pengukuran  atau serangkaian alat ukur.reliabilitas kurang dari 0,6 adalah kurang baik, sedangkan 0,7  dapat  diterima  dan  di  atas  0,8  adalah  baik.  Karena  nilai  lebih  dari  0,6
instrumen  kuesioner  dinyatakan  reliable  Untuk  mengetahui  kuesioner  pada penelitian ini reliabel atau tidak dapat dilihat melalui tabel dibawah ini:
3. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Hasil Uji Normalitas Pembiayaan BMT dilihat dari normal P- P plot, pengujian menunjukan  data  menyebar  disekitar  garis  diagonal  dan  mengikuti  arah diagonal atau grafik histogram menunjukan pola distribusi normal maka model regresi layak dipakai karena memenuhi asumsi normalitas.
b. Uji heteroskedastisitas
Dapat  dilihat  dari  grafik  scatterplot  diatas  bahwa  titik-titik  yang  ada  pada grafik  Pembiayaan  BMT  menyebar  dan  tidak  membentuk  suatu  pola  seperti gelombang dan juga menyebar kemudian menyempit, maka dapat disimpulkan tidak terjadi heteroskedastisitas
4. Regresi Linier Sederhana
Metode  regresi  linier  sederhana  adalah  suatu  metode  analisis  yang dipergunakan untuk mengukur besarnya pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen.. Hasil analisis regresi sederhana dapat dilihat sebagai berikut: Berdasarkan  hasil  persamaan  regresi  sederhana  dapat  disusun  sebagai berikut:
Y = 8.251 + 0,842 X_1
Berdasarkan persamaan regresi sederhana dapat diinterpretasikan sebagai berikut:
a. Konstanta  bernilai  positif  sebesar  8,251,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  apabila variabel  pembiayaan  BMT  dianggap  konstan  (0),  maka  nilai  perkembangan UMKM sebesar 8,251.
b. Koefisien regresi variabel pembiayaan BMT (b2) bernilai positif sebesar 0,842. Hal  ini  berarti  bahwa  jika  pembiayaan  BMT  ditingkatkan  satu  satuan,  maka akan meningkatkan nilai perkembangan UMKM sebesar 0,842.
5. Koefesien Determinasi
Berdasarkan  hasil  menunjukkan  bahwa  hasil  perhitungan  nilai  R  Square (R2)  untuk  variabel  independen  pembiayaan  murabahah  diperoleh  angka koefisien determinasi R2 = 0,620 atau 62%. Hal ini berarti kemampuan variabel independen  pembiayaan  BMT  dalam  menjelaskan  variabel  dependen perkembangan  UMKM  pada  nasabah  BMT  Multi  Jasa  Sejahtera  sebesar  62%, sisanya (100% - 62% = 48%) dijelaskan oleh variabel lain di luar model yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
6. Uji Hipotesis
Hasil uji t dapat dilihat sebagai berikut: Diketahui bahwa variabel pembiayaan murabahah diperoleh nilai thitung = 9,731 dan probabilitas sebesar 0,000, jika dibandingkan dengan Ttabel (2.00023) maka  Thitung  >  Ttabel  dan ρ <  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  H1  diterima, artinya  pembiayaan  BMT  berpengaruh  terhadap  perkembangan  UMKM  pada nasabah BMT Multi Jasa Sejahtera Makassar Sejahtera.
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas,  maka  didapatkan  pembiayaan  di  BMT berpengaruh  terhadap  perkembangan  UMKM  pada  nasabah  BMT  Multi  Jasa Sejahtera.  Hal  ini  dinyatakan  berdasarkan  hasil  uji  t  sebesar  9,731  >  t-tabel  2,068 sehingga  variabel  independen  berpengaruh  terhadap  variabel  dependen  dan signifikasi  bernilai  0,000  <  0,05  yang  berarti  pengaruh  variabel  pembiayaan  BMT
terhadap  perkembangan  UMKM  berpengaruh  positif  dan  signifikan  pada  nasabah Multi  Jasa  Sejahtera  Makassar.  Adanya  pembiayaan  di  BMT  Multi  Jasa  Sejahtera Makassar dapat meningkatkan perkembangan UMKM pada nasabah BMT Multi Jasa Sejahtera  Makassar.Hal  ini  ditunjukan  dari  hasil  kuesioner  yang  disebar  yang  isi pernyataannya antara lain yaitu: Omset/nilai penjualan untuk usaha saya meningkat, Adanya  kenaikan  konsumen/pembeli  setelah  memperoleh  pembiayaan  dari  BMT. Laba/keuntungan usaha saya meningkat setelah memperoleh pembiayaan dari BMT. Pendapatan usaha saya meningkat setelah memperoleh pembiayaan dari BMT. Saya dapat melakukan perluasan usaha/membuka cabang setelah memperoleh pembiayaan BMT dll. Rata-rata jawabannya sekitar 30% setuju (S), 30% sangat setuju (SS) dan 2% tidak setuju (TS) yang mana total tersebut sesuai dengan hasil Koefesien Determinasi (R^2) yang hasilnya menunjukan 62% berpengaruh positif dan signifikan sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain. Penelitian ini mendukung penelitian yang telah dilakukan  Fitri  Ananda  (2015),  Andi  Abdullah  Sa ‟ ad  (2017),  Isma  Ilmi  Hayati  dan Ginting Ilyda Sudrajat, Maulidah Kurniawati (2015) dan Henita Sahany (2015) yang menunjukkan  bahwa  pembiayaan  murabahah  berpengaruh  terhadap  perkembangan UKM.
Pembiayaan  murabahah  dan  mudharabah  yang  ditawarkan  oleh  Multi  Jasa Sejahtera  Makassar,  persyaratan  yang  diajukan  tidaklah  rumit  dan  lebih  sesuai dengan  kebutuhan  para  nasabahnya.  Selain  itu  para  nasabah  yang  mengajukan pembiayaan  murabahah  dan  mudharabah  mendapatkan  pembiayaan  yang  cukup untuk  membeli  semua  keperluan  usaha  mereka.  Untuk  margin,  jumlah  angsuran yang harus dibayarkan, beserta jangka waktu pelunasan pembiayaan murabahah dan mudharabah  yang  ditawarkan  oleh  BMT  Multi  Jasa  Sejahtera  Makassar  tidaklah memberatkan  nasabah  dan  diselesaikan  dengan  pendapatan  nasabah.  Dengan demikian  para  nasabah  tertarik  pada  pembiayaan  murabahah  dan  mudharabah  di BMT Multi Jasa Sejahtera Makassar.
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas  menurut  persepsi  para  nasabah  BMT BMT Multi Jasa Sejahtera Makassar yang menyebabkan nasabah menggunakan jasa dari BMT Multi Jasa Sejahtera Makassar berbeda dengan BMT yang lain jika dilihat dari  cara  beroperasinya  yaitu  dengan  cara  yang  yang  professional  dan  tidak memandang  status  para  nasabah  BMT  Multi  Jasa  Sejahtera  dalam  mengelola  dana dari  nasabah  berprinsip  pada  syariah  yang  yang  kuat;  dan  informasi  maupun pelayanan  yang  diberikan  staff  kepada  nasabah  cepat  dan  akurat  tanpa  menunggu waktu yang cukup lama

## KESIMPULAN
Hasil penelitian tentang pengaruh pembiayaan BMT terhadap perkembangan UMKM dapat diambil kesimpulan dari apa yang telah dirumuskan dalam rumusan masalah sebagai berikut:
Persamaan  regresi  tersebut  memiliki  nilai  konstanta  positif  yaitu  8,251  yang menyatakan  bahwa  apabila  pembiayaan  BMT  bernilai  nol  maka  perkembangan UMKM  akan  bernilai  positif.  Artinya  satu  satuan  skor  perkembangan  UMKM  akan dipengaruhi  oleh  pembiayaan  BMT  sebesar  0,842.  Dan  pada  hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  pembiayaan  BMT  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  perkembangan  UMKM  dengan  hasil  uji  t  t-hitung  sebesar  9,731  >  t-tabel 2,068  sehingga  variabel  independen  berpengaruh  terhadap  variabel  dependen  dan
signifikasi  bernilai  0,000  <  0,05  hal  ini  menunjukkan  bahwa  H1  diterima,  artinya pembiayaan BMT berpengaruh terhadap perkembangan UMKM pada nasabah BMT Multi Jasa Sejahtera Makassar. Pada hasil uji koefisien determinasi dapat diketahui sebagai berikut:
a. Seberapa besar pengaruh BMT terhadap perkembangan UMKM, dan pembiayaan BMT memberikan pengaruh terhadap perkembangan UMKM yaitu sebesar   62%. Dan  sisanya  merupakan  pengaruh  dari  faktor-faktor  lain  yang  tidak  menjadi fokus penelitian pada penelitian ini.
b. Faktor-faktor lain yang menyebabkan nasabah memilih antara pembiayaan BMT dapat  dilihat  dari  pilihan  jawaban  nasabah  pada  lembar  kuesioner  yang sebarkan, sehingga dapat ditarik kesimpulan faktor yang menyebabkan nasabah memilih  pembiayaan  BMT  hanya  lebih  kepada  kesesuaian  kebutuhan  untuk usaha mereka. Sejalan seperti yang juga dikatakan oleh Pak Arifin selaku salah satu  pengelola  BMT  Multi  Jasa  Sejahtera  menurutnya,  “Jika  mereka membutuhkan  peralatan,  perlengkapan,  dan  sebagainya  kemudian  ingin membelinya  tetapi  tidak  memiliki  kecukupan  modal  maka  mereka  memilih pembiayaan  murabahah,  atau  mereka  memang  memiliki  modal  berupa  uang namun masih merasa kurang untuk mendirikan dan juga mengembangkan usaha mereka maka mereka memilih pembiayaan mudharabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Ananda,  Fitri.  2015. Analisis  Perkembangan  Usaha  Mikro  dan  Kecil  Setelah Memperoleh  Pembiayaan  Mudharabah  dari  BMT  At  Taqwa  Halmahera  Di Kota Semarang. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi, Universitas Diponegoro. Bahsan, M. 2007. Hukum Jaminan dan Jaminan Kredit. Jakarta: Rajagrafindo.
Fatwa Dsn Mui. 2000. Pembiayaan Mudharabah.
Hayati,  I.I,  dan  Sudrajat,  I.  G.  2009. Analisis Strategi Pengembangan BMT di Kota Medan. Hidayat, Mohamad. 2010. An Introduction to THE SHARIA ECONOMIC Pengantar Ekonomi Syariah. Jakarta: Zikrul Hakim. h. 324-3268.
Ilmi, Makhlul SM. 2011. Teori & Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syariah. h. 32 Ismanto  Kuat.  2015. Pengelolaan  Baitul  Maal  pada  Baitul  Maal  Wat  Tamwil  di Pekalongan. STAIN Pekalongan.
Javanlabs. 2015. Surat An-Nisa Ayat 29. (https://tafsirq.com) Diunduh pada 19 April 2019
Javanlabs.  2015. Surat  Az-Zukruf  Ayat  43.  (https://tafsirq.com)  Diunduh  pada  19 April 2019
Javanlabs. 2015. Surat Al- Baqarah Ayat 283. (https://tafsirq.com) Diunduh pada 19
April   2019
Kartika R. 2011 Pengertian BMT. (http://pengertianBMT.com) diakses 1 April 2019 Kartika,  A.  2016.Pembiayaan  Bagi  Hasil  Sektor  Usaha  Mikro  di  BMT  Hasanah Ponorogo.Universitas Ponorogo.
Kasmir.  2004. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya.  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Kurniawati,  Maulidah.  2015. Analisis  Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah  terhadap Kinerja  Usaha  Nasabah.  Skripsi  S1  Fakultas  Syariah  dan  Ekonomi  Islam, Institut Agama Islam Negeri Walisongo Semarang,
Masyithoh, D. N. 2015. Analisis Normatif Undang-Undang No.1 Tahun 2013 Tentang Lembaga Keuangan Mikro (LKM) Atas Status Badan Hukum dan Pengawasan Baitul Maal Wa Tamwil.
(http://journal.walisongo.ac.id/index.php/economica/article/view/768)  Diunduh pada 18 April 2019
Mukhtar, A. 2015. Pengaruh Pendapatan Asli Daerah (Pad), Dana Perimbangan dan Investasi  terhadap  Pertumbuhan  Ekonomi  di  Kota  Makassar  Tahun  2003- 2012. Economix, Volume 3 Nomor 1. Nasution, S. 2003. Metode Research. Jakarta: Bumi Aksara. Rahmat,  A.  2011. Penyelesaian  Kredit  Macet  di  Koperasi  Bank  Perkreditan  Rakyat (KBPR) Vii Kota Pariaman. Fakultas Hukum: Universitas andalanpadang Rahmiati.  2011. Skripsi  Studi  Tentang  Potensi  BMT  Al-Amin  di  Kec.  Bukit  Raya Pekanbaru.  Fakultas  Syariah  dan  Ilmu  Hukum:  Universitas  Islam  Negeri Sultan Syarif Kasim Riau Sa’ad, Abdulah Andi. 2015. Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap Peningkatan Pendapatan Nasabah BMT Berkah Madani. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Universitas Islam Negeri Sumatra Utara.
Sekaran, U. 2006. Metodologi Penelitian untuk Bisnis. Jakarta: Salemba Empat. Sahany, Henita. 2015. Pengaruh pembiayaan Mudharabah dan Murabahah terhadap Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM)  di  BMT  El-Syifa Ciganjur.  Skripsi  S1  Fakultas  Syariah  dan  Hukum  Kosentrasi  Perbankan Syariah, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah. Sugiarti, S. 2012. Apakah Akad Murabahah itu.
(http://koperasisyariah212.co.id/apakah-akad-murabahah-itu/) Diunduh pada 3 April 2019
Suharsimi, A. 2004. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Rineka Cipta Cet Ke X (edisi revisi III), h. 231. Suyotoi  dan  Endratno,  H.  2011. Peran  BMT  dalam  Meningkatkan  Kinerja  Usaha Rumah Tangga di Purwekerto. Fakultas Ekonomi: Universitas Muhamadiyah Purwekerto.
Tri S.R. 1998. Mengenal Dunia Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara. Yanto.  2012. Pengertian  Usaha.  (www.demotivasibisnis.blogspot.com  pengertian usaha) Diunduh pada 3 April 2019.