## Fauzan Adhim

## PENGARUH PEMBIAYAAN KONSUMTIF DAN PRODUKTIF TERHADAP PENDAPATAN BANK SYARI’AH MANDIRI KCP CIKANDE PERIODE OKTOBER 2010 SAMPAI JUNI 2013

## Abstrak
Perbankan  sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan  yang  kegiatan utamanya adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  kepada masyarakat  dalam  bentuk  pembiayaan.  Sebagian  besar  aset  BSM  KCP  Cikande sendiri  berasal  dari  bagi  hasil  dan  marjin  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  bank. Akan  tetapi  dari  kedua  produk  pembiayaan  yakni  pembiayaan  konsumtif  dan produktif belum terukur besar pengaruhnya terhadap pendapatan bank itu sendiri.
Masalah  yang  dirumuskan  dalam  penelitian  ini  adalah:  1)  Apakah  ada pengaruh signifikan pembiayaan konsumtif dan produktif terhadap pendapatan BSM KCP  Cikande  periode  Oktober  2010  samapi  Juni  2013.  2)  Manakah  diantara pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  yang  mempunyai  pengaruh  dominan  terhadap pendapatan  BSM  KCP  Cikande  periode  Oktober  2010  sampai  Juni  2013.  Adapun tujuan  dari  penelitian  ini  adalah:  1)  Untuk  mengetahui  Apakah  ada  pengaruh signifikan  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  terhadap  pendapatan  BSM  KCP Cikande  periode  Oktober  2010  samapi  Juni  2013.  2)  Untuk  mengetahui  manakah diantara  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  yang  mempunyai  pengaruh  dominan terhadap  pendapatan  BSM  KCP  Cikande  periode  Oktober  2010  sampai  Juni  2013. Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda.
Berdasarkan  hasil  penelitian  secara  simultan  pembiayaan  konsumtif  dan produktif  secara  bersama-sama  berpengaruh  signifikan  terhadap  pendapatan  BSM KCP Cikande. Dari hasil koefisien korelasi menunjukkan bahwa f hitung = 81,948 > f tabel =  3,32,  hal  ini  menyatakan  bahwa  secara  bersama-sama  kedua  variabel pembiayaan  berpengaruh  signifikan  terhadap  pendapatan  BSM  KCP  Cikande periode  Oktober  2010  sampai  Juni  2013.  Dari  hasil  regresi  yang  telah  diperoleh yaitu  pendapatan  =  9,060  +  1,168  konsumtif  +  1,034  produktif.  Hal  ini menggambarkan  diantara  kedua  pembiayaan  yakni  pembiayaan  konsumtif    X 1 sebesar  1,168  dan  produktif  sebesar    1,034,  yang  artinya  pembiayaan  konsumtiflah yang  lebih  dominan    mempengaruhi  pendapatan  Bank  BSM  KCP  Cikande  periode Oktober 2010 sampai Juni 2013.
Kata Kunci: BSM, pendapatan, pembiayaan, konsumtif, produktif.

## Pendahuluan
Dengan  semakin  berkembangnya  perekonomian  suatu  negara,  semakin meningkat  pula  permintaan/kebutuhan  pendanaan  untuk  membiayai  proyek pembangunan. Namun dana pemerintah yang bersumber dari APBN  sangat terbatas untuk memenuhi kebutuhan dana di atas, maka pemerintah mengajak dan mendorong swasta  untuk  turut  serta  berperan  dalam  membiayai  pembangunan  potensi  ekonomi bangsa.  Pihak  swasta  pun,  secara  individual  maupun  kelembagaan,  kepemilikan dananya  juga  terbatas  untuk  memenuhi  operasional  dan  pembangunan  usahanya. Dengan  keterbatasan  kemampuan  keuangan  lembaga  negara  dan  swasta  tersebut, maka  perbankan  nasional  memegang  peranan  penting  dan  strategis  dalam  kaitannya penyediaan permodalan pengembangan sektor-sektor produktif. 1
Bank  sebagai  lembaga  perantara  jasa  keuangan  ( financial  intermediary ),  yang tugas pokoknya adalah  menghimpun dana dari masyarakat, diharapkan  dengan dana dimaksud  dapat  memenuhi  kebutuhan  dana  pembiayaan  yang  tidak  disediakan  oleh dua lembaga sebelumnya.
Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan/atau  lembaga  keuangan  lainnnya  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam  untuk  melunasi  utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan atau bagi hasil, termasuk:
1. Pemberian  surat  berharga  customer  yang  dilengkapi  dengan  note  purchasing agreement (NPA)
2. Pengambilan tagihan dalam rangka kegiatan anjak piutang Secara  umum,  skim  besar  pembiayaan  dapat  dibagi  menjadi  dua  bagian  besar, antara lain: pembiyaan produktif, dan konsumtif. Adapun perbedaan perlakuan antara pembiyaan  konsumtif  dan  produktif  terletak  pada  metode  pendekatan  analisisnya. Pada  pembiyaan  konsumtif,  fokus  analisis  dilakukan  pada  kemampuan  finansial pribadi  dalam  mengembalikan  pembiayaan  yang  telah  diterimanya  seperti  gaji. Sedangkan pada produktif, fokus analisis diarahkan pada kemampuan finansial usaha untuk melunasi pembiayaan yang telah diterimanya. 2
Sesuai dengan pernyataan di atas, dimana pembiayaan produktif dan konsumtif terfokus  pada  kemampuan  financial  untuk  melunasi,  oleh  karena  itu  Bank  Syariah Mandiri (BSM) yang memiliki kantor cabang pembantu di Cikande diperlukan survai pemberian  pembiayaan  kepada  calon  nasabah  terlebih  dahulu.  Analisa  pembiayaan dapat  dilakukan  dengan  berbagai  metode  sesuai  kebijakan  bank.  Dalam  beberapa kasus  seringkali  digunakan  metode  analisa  5C,  yang  meliputi: Character (karakter), Capacity (kapasitas), Capital (Modal), Condition (kondisi), Collateral (jaminan). Adapun  setelah  menyatakan  calon  nasabah  pembiayaan  pada  BSM  KCP Cikande,  data  yang  didapat  dari  tahun  2010-2013    dengan  pengolahan  dari  tabel register pembiayaan mikro dan retail sebagai berikut:
Tabel 1. Perkembangan Penyaluran Pembiayaan Terhadap Pendapatan Periode Oktober 2010 sampai Juni 2013 . 3
Tahun  Penyaluaran Pembiayaan (Rp)  Pendapatan (Rp)
2010 904.000.000 354.660.249 2011 6.233.500.000 2.571.556.331 2012 8.396.000.000 3.922.706.738 2013 2.280.000.000 966.893.455
Dari  tabel  di  atas  tergambar  bahwasannya  pendapatan  yang  diperoleh  BSM KCP  Cikande  setiap  tahunnya  meningkat.  Namun  pada  tahun  2013  penghitungan nominal  pendapatan  belum  seluruhnya  tercatat,  karena  untuk  tahun  tersebut  hanya mencapai  bulan  ke  6  dalam  kalender.  Diantara  penyaluran  pembiayaan  di  atas dipengaruhi oleh dua produk pembiayaan yaitu pembiayaan konsumtif dan produktif.
Data  yang  diperoleh  dari  tabel  pembiayaan  mikro  dan  retail  terdapat  nominal pembiayaan  untuk  pembiayaan  konsumtif  lebih  banyak  tersalurkan  dibandingkan dengan pembiayaan produktif. Namun dari besarnya nominal  yang disalurkan untuk pembiayaan  produktif  lebih  besar  dari  konsumtif.  Akan  tetapi  dari  kedua  produk pembiayaan  tersebut  belum  terukur  besar  pengaruhnya  terhadap  pendapatan  itu sendiri.
Dari uraian di atas, penulis  merasa perlu meneliti lebih lanjut permasalahan di atas  dengan  judul “ Pengaruh  Pembiayaan  Konsumtif  Dan  Produktif  Terhadap Pendapatan  Bank  Syariah  Mandiri    KCP  Cikande  Periode  Oktober  2010  sampai Juni 2013.
Dari uraian di atas, maka dapat dirumuskan masalah-masalah yang akan diteliti, yaitu :
a. Apakah  ada  pengaruh  signifikan  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  terhadap pendapatan BSM  KCP Cikande periode Oktober 2010 sampai Juni 2013?
b. Manakah  diantara  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  yang  mempunyai pengaruh  dominan  terhadap  pendapatan  BSM  KCP  Cikande  periode  Oktober 2010 sampai  Juni 2013?

## Metodologi Penelitian
Teknik  analisis  data  yang  dilakukan  dalam  penelitian  ini  adalah  analisis deskriptif  kuantitatif    bertujuan  untuk  menjelaskan,  meringkaskan  berbagai  kondisi, situasi  dan  variabel  yang  timbul  di  masyarakat  yang  menjadi  objek  penelitian berdasarkan apa yang terjadi.
1. Analisis Kuantitatif
Analisis kuantitatif digunakan untuk menganalisis secara statistik guna menguji hipotesis. Hipotesis merupakan suatu perumusan sementara mengenai suatu hal yang dibuat  dan  juga  dapat  menuntun/mengarahkan  penyelidikan  selanjutnya. 4 Penelitian terhadap  data-data  yang  diperoleh,  di  mana  proses  perhitungannya  menggunakan SPSS versi16.
a. Model yang digunakan
Model  yang  digunakan  penulis  dalam  menghitung  data  yaitu  model  regresi berganda.  Penilitian  ini  menggunakan  analisis  regresi  linier  berganda  karena pengukuran  pengaruh  antara  variabel  melibatkan  lebih  dari  satu  variabel  bebas ( X 1 , X 2 ). Model yang ditawarkan adalah sebagai berikut:
Y (pendapatan) = a + b 1 konsumtif + b 2 produktif + Et
b. Asumsi Klasik
1) Multikolinieritas
Dalam  menentukan  ada  tidaknya  multikolinieritas  dapat  diuji  dari  nilai  output SPSS  hasil  Nilai Variance  Inflation  Factor (VIF)  dan Tolerance menggunakan analisis sebagai berikut, yaitu:
a) Nilai Variance  Inflation  Factor (VIF)  adalah  faktor  inflasi  penyimpangan baku kuadrat, dimana dalam uji ini bisa dilihat tidak ada kolinieritas jika VIF < 10
b) Nilai Tolerance adalah  besarnya  tingkat  kesalahan  yang  dibenarkan  secara statistic,  dimana  dalam  uji  ini  bisa  dilihat  tidak  ada  multikolinieritas  jika Tolerance >0,1.
2) Heteroskedastisitas
Heterokedastisitas  adalah  suatu  penyimpangan  asumsi  OLS  dalam  bentuk varian  gangguan  estimasi  yang  dihasilkan  oleh  estimasi  OLS  tidak  bernilai konsisten. 5 Dalam  persamaan  regresi  berganda  perlu  juga  diuji  mengenai  sama  atau tidak varians dari residual dari observasi  yang satu dengan observasi  yang lain. Jika residualnya  mempunyai  varian  yang  sama  disebut  terjadi  homokedestisitas. Sedangkan  jika  variansnya  tidak  sama  atau  berbeda  maka  telah  terjadi  masalah heteroskedastisitas. 6
3) Autokorelasi
Autokorelasi  adalah  korelasi  antara  sesama  urutan  pengamatan  dari  waktu  ke waktu  ( time  series). Pengujian  terhadap  gejala  autokorelasi  dapat  dilakukan  dengan Uji Durbin-Watson (DW), yaitu dengan cara membandingkan antara DW statistik (d) dengan  dl  dan  du.  Jika  DW  statistik  berada  diantara  du  dan  4-du  maka  tidak  ada autokorelasi.
c. Uji Hipotesis
1) Pengujian parsial (Uji t Statistik)
Pengujian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  hubungan  atau  pengaruh  signifikan atau tidak dari setiap masing-masing variabel bebas (X) terhadap variabel terikat (Y). pengujian secara parsial dapat dilakukan dengan membandingkan antara nilai statistik t (t hitung ) dan titik kritis menurut tabel t (t tabel ).
2) Pengujian Simultan (Uji F Statistik)
Pengujian  ini  melibatkan  kedua  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat  dalam menguji ada tidaknya pengaruh yang signifikan secara simultan atau bersama-sama.
d. Interpretasi Model
1) Koefisien korelasai (r)
Untuk  mengetahui  koefisien  korelasi  hasil  perhitungan  tersebut  signifikan (dapat digeneralisasikan) atau tidak, maka perlu dibandingkan r hitung hasil data output SPSS dengan r tabel , dengan taraf kesalahan menggunakan α = 5%. Untuk melihat r tabel maka perlu diketahui dulu nilai n (jumlah pengamatan).
2) Koefesien Determinasi (R 2 )
Koefesien determinasi  (R 2 ) pada intinya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel terikat.

## Kajian Pustaka

## Konsep Pembiayaan
Pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 7
a. Tujuan Pembiayaan
Pada dasarnya, terdapat dua fungsi yang saling berkaitan dari pembiayaan, yaitu profitability dan Safety.
1) Profitability. Profitability bertujuan untuk  memperoleh  hasil  dari  pembiayaan  berupa keuntungan  yang  diraih  dari  bagi  hasil  yang  diperoleh  dari  usaha  yang dikelola bersama nasabah. Bank hanya akan menyalurkan pembiayaan kepada nasabah  yang  diyakini  mampu  dan  mau  mengembalikan  pembiayaan  yang telah diterimanya. Dalam faktor kemampuan dan kemauan ini tersimpul unsur keamanan  dan  sekaligus  juga  unsur  keuntungan  dari  suatu  pembiayaan, sehingga  unsur  tersebut  saling  berkaitan.  Dengan  demikian  keuntungan merupakan  tujuan  dari  pemberian  pembiayaan  yang  terwujud  dalam  bentuk hasil yang diterima.
2) Safety.
Safety atau keamanan  dari  prestasi  atau  fasilitas yang  diberikan  harus  benar- benar  terjamin  sehingga  tujuan profitability dapat  benar-benar  tercapai  tanpa hambatan yang berarti. Dengan keamanan ini dimaksudkan agar prestasi yang diberikan  dalam  bentuk  modal,  barang,  atau  jasa  itu  betul-betul  terjamin pengembaliannya,  sehingga  keuntungan  yang  diharapkan  dapat  menjadi kenyataan.
b. Fungsi Pembiayaan
Garis  besar  fungsi  pembiayaan  di  dalam  perekonomian  dapat  meningkatkan utility  (daya  guna)  dari  modal/atau  uang,  meningkatkan  utility  (daya  guna)  suatu barang,  meningkatkan  peredaran  dan  lalu  lintas  uang,  sebagai  stimulasi  gairah berusaha  masyarakat,  sebagai  alat  stabilitasi  ekonomi,  sebagai  jembatan  untuk peningkatan pendapatan nasional, sebagai alat hubungan ekonomi internasional. 8
c. Jenis-Jenis Pembiayaan
Pembiayaan  bank  syariah  dibedakan  menjadi  beberapa  Jenis  antara  lain:  dilihat dari tujuan penggunaan, dilihat dari jangka waktunya, dilihat dari sektor usaha, dilihat dari segi jaminan, dilihat dari jumlahnya.

## d. Analisis Pembiayaan
Merupakan  suatu  proses  analisis  yang  dilakukan  oleh  bank  syariah  untuk menilai  suatu  permohonan  pembiayaan  yang  telah  diajukan  oleh  calon  nasabah. Dengan melakukan analisis permohonan pembiayaan, bank syariah akan memperoleh kayakinan bahwa proyek yang akan dibiayai layak atau tidak. Sebelum memutuskan permohonan  pembiayaan  yang  diajukan  oleh  nasabah  anatara  lain  dikenal  dengan prinsip 5C, yaitu Character , Capacity , Capital , Collateral , Condition . 9
i. Character
Suatu keyakinan bahwa sifat atau watak dari orang-orang  yang akan diberikan pembiayaan benar-benar dapat dipercaya. Hal ini tercermin dari latar belakang nasabah, baik latar belakang pekerjaan maupun bersifat pribadi.
ii. Capacity
Untuk  melihat  nasabah  dalam  kemampuannya  dalam  bidang  bisnis  yang dihubungkan  dengan  pendidikannya.  Kemampuan  bisnis  juga  diukur  dengan kemampuannya  dalam  memahami  tentang  ketentuan-ketentuan  pemerintah. Begitu pula dengan kemampuan dalam menjalankan usahanya selama ini. Pada akhirnya  akan  terlihat  “kemampuannya”  dalam  mengembalikan  pembiayaan yang disalurkan.
iii. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif atau tidak dapat dilihat melalui laporan keuangan (neraca dan laporan laba rugi). Bias juga dengan melakukan
pengukuran  rasio  seperti  dari  segi  likuiditas,  solvabilitas,  rentabilitas,  dan ukuran lainnya.
iv. Collateral.
Merupakan  jaminan  yang  diberikan  calon  nasabah  baik  yang  bersifat  fisik maupun  non  fisik.  Jaminan  hendaknya  melebihi  jumlah  pembiayaan  yang diberikan.
v. Condition
Dalam menilai pembiayaan hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik sekarang  dan  di  masa  yang  akan  datang  sesuai  sektor  masing-masing,  serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan.
e. Jenis-Jenis Akad Pembiayaan
Landasan  hukum  dari  akad-akad  penyaluran  dana  bank  syaraiah  berupa  akad mudhrabah, musyarakah, murabahah, salam, istisna, ijarah, qard, dan multijasa.

## Pendapatan
a. Pengertian Pendapatan
Pendapatan  adalah  kenaikan  kotor  dalam  modal  sendiri  (modal  pemilik)  yang dihasilkan dari penjualan barang dagangan, pelaksanaan jasa kepada pelanggan klien, penyewaaan  aset,  pinjaman  uang,  serta  semua  kegiatan  usaha  dan  profesi  yang bertujuan untuk memperoleh penghasilan. 10

## b. Konsep Pendapatan
1) Menurut Ilmu Ekonomi
Pendapatan merupakan nilai maksimum yang dapat dikonsumsi oleh seseorang dalam  suatu  periode  dengan  mengharapkan  keadaan  yang  sama  pada  akhir  periode seperti keadaan semula.
2) Menurut Ilmu Akuntansi
a) Pandangan yang menekankan pada pertumbuhan atau peningkatan jumlah aktiva  yang  timbul  sebagai  hasil  dari  kegiatan  operasional  perusahaan. Pendekatan yang memusatkan perhatian kepada arus masuk atau inflow.
b) Pandangan  yang  menekankan  kepada  penciptaan  barang  dan  jasa  oleh perusahaan serta penyerahan barang dan jasa atau outflow.
c. Sumber Pendapatan
Jumlah  rupiah  perusahaan  bertambah  melalui  berbagai  cara  tetapi  tidak  semua cara tersebut mencerminkan pendapatan. Hanya transaksi atas penjualan produk saja yang  dapat  dianggap  sebagai  sumber  utama  pendapatan  walaupun  laba  atau  rugi mungkin  timbul  dalam  hubungannya  dengan  penjualan  aktiva  selain  produk  utama perusahaan.  Pendapatan  suatu  perusahaan  selain  memperoleh  pendapatan  yang
berasal dari kegiatan utama juga memperoleh pendapatan yang berasal dari kegiatan transaksi  lainnya.  Maka  pendapatan  dapat  dibedakan  dalam  dua  kelompok  yaitu: Pendapatan Operasional dan Pendapatan Non Operasional.

## d. Pendapatan Dalam Prespektif Islam
Pada  dasarnya  pengertian  pendapatan  sama  seperti  yang  telah  dikemukakan  di atas akan tetapi pendapatan dalam pandangan Islam terdapat aturan halal dan haram sebagimana yang telah dijelaskan dalam Al-Quran surat Al-Baqarah ayat 172,
                                                                                                         
“ Hai  orang-orang  yang  beriman,  makanlah  diantara  rezeki  yang  baik-baik  yang kami  berikan  kepdamu  dan    bersyukurlah  kepada  Allah,  jika  benar-benar  kepada- Nya kamu menyembah”.(Al-Baqarah 172).
Ayat  tersebut  menjelaskan  bahwa  sesungguhnya  Allah  menghendaki  segala sesuatu  yang  diusahakan  didapat  dengan  cara  yang  halal.  pendapatan  yang  berhak diterima,  dapat  ditentukan  melalui  dua  metode.  Metode  pertama  adalah ujrah (kompensasi,  imbal  jasa,  upah),  sedangkan  yang  kedua  adalah  bagi  hasil.  Seorang pekerja  berhak  meminta  sejumlah  uang  sebagai  bentuk  kompensasi  atas  kerja  yang dilakukan. Demikian pula bank berhak meminta bagian profit atau hasil dengan rasio bagi hasil berdasarkan nisbah yang telah disepakati antara kedua belah pihak. Jadi di antara kedua belah tidak ada yang dirugikan satu sama lainnya.

## Pembahasan Hasil Penelitian

## Analisis Kuantitatif
Dalam  pembahasan  dan  hasil  penelitian  analisis  kuantitatif  ini  penulis  akan memaparkan  pengujian  melalui  hasil  deskripsi  data,  uji  asumsi  klasik,  uji  hipotesis dan interpretasi model, yaitu:
a. Deskripsi Data
Semua  data  yang  digunakan  dalam  analisis  ini  merupakan  data  sekunder  deret waktu ( time series ) mulai dari periode Oktober 2010 sampai Juni 2013. Data diambil dari BSM KCP Cikande. Peneilitian mengenai pengaruh pembiayaan di sini terdapat dua  pembiayaan  diantaranya  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif.  Dari  kedua variabel  tersebut  merupakan  data  variabel  bebas.  Sedangkan  yang  menjadi  variabel terikat adalah pendapatan.
Tabel 2. Data Variabel Bebas dan Variabel Terikat
Oktober 2010 sampai Juni 2013 11 Tahun Bulan Pembiayaan Konsumtif (Rp) Pembiayaan Produktif (Rp) Pendapatan (Rp) 2010 10 43,000,000 149.000.000 87.496.018 11 82,000,000 191.000.000 123.162.331 12 329,000,000 235.000.000 144.001.900 2011 1 22,000,000 307.000.000 154.920.100 2 96,000,000 414.000.000 193.568.411 3 33,000,000 222.000.000 89.633.600 4 15,000,000 130.000.000 55.261.871 5 106,000,000 211.000.000 135.822.246 6 55,000,000 379.000.000 181.513.266 7 294,000,000 266.000.000 196.968.275 8 236,000,000 384.000.000 231.215.478 9 385,000,000 461.000.000 322.261.793 10 276,000,000 432.000.000 319.106.547 11 108,000,000 550.000.000 351.543.416 12 325,000,000 526.000.000 339.741.329 2012 1 121.000,000 622.000.000 323.743.182 2 226.000,000 702.000.000 486.857.483 3 275.000,000 810.000.000 548.840.185 4 279.000,000 725.000.000 512.575.702 5 134.000,000 ional 369.026.751 6 248.000,000 451.000.000 279.467.445 7 277.000,000 445.000.000 339.970.273 8 280.000,000 380.000.000 279.903.957 9 230.000,000 316.000.000 262.404.221 10 205.000,000 315.000.000 232.104.140 11 222.000,000 122.000.000 104.592.975 12 176.000,000 220.000.000 183.220.423 2013 1 32.500.000 166.000.000 88.441.543 2 75.000.000 170.000.000 116.835.101 3 11.000.000 122.000.000 228.524.528 4 221.500.000 265.000.000 101.555.961 5 146.000.000 301.000.000 190.009.604 6 309.000.000 360.000.000 241.526.718
Dengan  data  yang  telah  dikumpulkan  di  atas,  langkah  selanjutmya  adalah mengolah data dengan menggunakan SPSS versi 16 sebagai berikut.
Asumsi Klasik
a. Multikolinearitas
Nilai  VIF  dari  masing-masing  setiap  variabel  bebas  yaitu,  Konsumtif  =  1,258, Produktif  = 1,258, dari angka VIF tersebut kedua variabel bebas berkisar < 10 maka dapat  disimpulkan  tidak  adanya  kolinearitas.  Melalui  uji Variance  Inflation  Factor (VIF) ini, dapat diambil kesimpulan bahwa tidak mengandung multikolinieritas.
b. Heterokedastisitas
Heterokedastisitas  adalah  keadaan  di  mana  terjadi  ketidaksamaan  varian  dari residual  untuk  semua  pengamatan  pada  model  regresi.  Uji  heterokedastisitas digunakan  untuk  mengetahui  ada  atau  tidaknya  ketidaksamaan  varian  dari  residual pada model regresi.Persaratan yang harus terpenuhi dalam model regresi adalah tidak adanya tidak adanya masalah heterokedastisitas.
Hasil  dari  pengolahan  data  dengan  menggunakan  SPSS  16.0  terlihat  bahwa titik-titik menyebar diantara garis residual titik nol, dengan titik-titik menyebar di atas maka dapat dikatakan tidak adanya heterokedastisitas.
c. Autokorelasi
Nilai dw sebesar 2,178  nilai ini kemudian dibandingkan dengan nilai tabel dw dengan menggunakan nilai signifikan 5%, jumlah sempel 33 (n) dan jumlah variabel independen 2 (k = 2). Hasil nilai dl dan du didapatkan dari tabel Durbin Watson. Oleh karena  nilai  dw  2,178  lebih  besar  dari  batas  atas  (du)  atau  sama  dengan  1,58  dan kurang  dari  (4-du)  atau  sama  dengan  2,42,  maka  nilai  du  <  dw  <  4-d u .    Dapat disimpulkan bahwa data di atas tidak ada autokorelasi.

## Uji Hipotesis
a. Pengujian Parsial (Uji t Statistik)
Dari perbandingan nilai t hitung untuk variabel konsumtif ( X 1 ) sebesar 3,073 lebih besar  dari  nilai  t tabel =  2,04  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima.  Berarti  terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan konsumtif terhadap pendapatan di BSM KCP Cikande.
Selanjutnya dari perbandingan nilai t hitung untuk variabel produktif (X 2 ) sebesar 8,48    lebih  besar  dari  nilai  t tabel =  2,04  maka  H 0 ditolak  dan  H a diterima.  Berarti terdapat pengaruh  yang signifikan antara penyaluran pembiayaan produktif terhadap pendapatan di BSM KCP Cikande.
b. Pengujian Simultan (Uji F Statistik)
Dari  data  yang  diperoleh  dari  hasil  Output  SPSS  16.0  terlihat  bahwa  F hitung = 81,948  lebih  besar  dari  F tabel =  3.32  sehingga  H 0 ditolak  dan  H a diterima.  Berarti
secara bersama-sama terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan konsumtif dan produktif terhadap pendapatan di BSM KCP Cikande.

## Koefisien Korelasi (r)
Hasil  olah  data  output  SPSS  diketahui  bahwa  nilai  r hitung adalah  0.919,  untuk mencari  r tabel dengan  menggunakan  α  =  5%,  dan  n  =  33  maka  diketahui  nilai  r tabel = 0,349.  Karena  r hitung =  0.919  lebih  besar  dari  r tabel =  0,349  maka  H 0 ditolak,  dan  Ha diterima.  Berarti  terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  variabel  bebas  dan variabel terikat.
Koefisien Determinasi (R 2 ) Nilai  R 2 digunakan  dilakukan  untuk  melihat  seberapa  besar  variabel  bebas berpengaruh  terhadap  variabel  terikat.  Nilai  R 2 berkisar  antara  0  sampai  1.  Nilai  R 2 makin  mendekati  0  maka  pengaruh  semua  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat makin kecil. Sebaliknya  nilai R 2 makin mendekati 1 maka pengaruh semua variabel bebas terhadap variabel terikat makin besar.
Diketahui bahwa nilai R 2 adalah 0.845, artinya R 2 = 84,5% variasi pendapatan dapat  dipengaruhi  oleh  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  sebesar  84,5%. Sedangkan 15,5% lainnya dijelaskan oleh variabel lain di luar penelitian.

## Regresi Berganda
Setelah  dilakukan  langkah-langkah  uji  asumsi  klasik  di  atas,  langkah selanjutnya adalah menginterpretasikan output data dengan menggunakan persamaan sebagai berikut:
Pendapatan = 9,060 + 1,168Konsumtif + 1,034Produktif
Sesuai  dengan  persamaan  garis  regresi  yang  diperoleh  maka  model  regresi tersebut dapat diinterpretasikan sebagi berikut:
i. Konstanta sebesar 9,060, artinya ketika tidak terjadi perubahan nilai pembiayaan konsumtif  dan  produktif  maka  pendapatan  operasional  BSM  dari  sektor pembiayaan hanya sebesar Rp. 9.060.000.
ii. Koefisien  regresi  variabel  pembiayaan  konsumtif  (X 1 )  sebesar  1,168,  artinya setiap Rp 1000,- kenaikan pembiayaan konsumtif akan menyumbang peningkatan pendapatan sebesar Rp. 1.168.000,-.
iii. Koefisien regresi variabel pembiayaan produktif (X 2 ) sebesar 1,034, artinya setiap Rp  1000,-  kenaikan  pembiayaan  produktif  akan  menyumbang  peningkatan pendapatan (Y) sebesar Rp. 1,034,000,-
iv. Melalui  koefisien  regresi  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  diantara  dua  jenis pembiayaan  yang  diteliti,  ternyata  pembiayaan  yang  bersifat  konsumtif  lebih dominan menyumbang pendapatan operasional BSM KCP Cikande.

## Penutup Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan,  dapat  ditarik  kesimpulan sebagai berikut:
1. Secara  simultan  pembiayaan  konsumtif  dan  produktif  secara  bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap pendapatan BSM KCP Cikande periode Oktober 2010  sampai  Juni  2013.  Dari  hasil  koefisien  korelasi  menunjukkan  bahwa  uji  f hitung =  81.948  >  f tabel =3.32,  hal  ini  menyatakan  bahwa  secara  bersama-sama kedua  veribel  pembiayaan  berpengaruh  signifikan  terhadap  pendapatan  BSM KCP Cikande periode Oktober 2010 sampai Juni 2013,.
2. Dari hasil regresi  yang telah diperoleh  yaitu Pendapatan  = 9,060 + 1,168 Konsumtif  +  1,034  Produktif.    Hal  ini  menggambarkan  diantara  kedua pembiayaan yakni pembiayaan Konsumtif  X 1 sebesar 1,168 dan Produktif sebesar  1,034,  menunjukkan  Pembiayaan  Konsumtiflah  yang  lebih dominan mempengaruhi pendapatan BSM KCP Cikande.

## Saran –Saran
Berdasarkan kesimpulan yang telah dikemukakan di atas, didapat  pembiayaan konsumtif  dan  produktif  di  BSM  KCP  Cikande  cukup  mempengaruhi  pendapatan bank  itu  sendiri  namun  masih  banyak  variabel-variabel  yang  tidak  tercantum  dalam penelitian ini yang dapat mempengaruhi pendapatan bank syariah. Adapun saran dari yang diajukan dalam penelitian ini adalah:
1. Bagi Perusahaan. Bagi  BSM  KCP  Cikande  agar  dapat  meningkatkan  lagi  pelayanan  bagi  nasabah yang  mengajukan  pembiayaan  agar  dapat  memperoleh  pendapatan  yang  lebih banyak khususnya pada pembiayaan konsumtif dan produktif  yang terdapat pada warung mikro.
2. Bagi Penelitian Selanjutnya. Walaupun  pada  penelitian  ini  jumlah  sampel  memenuhi  syarat  penelitian,  pada penelitian  selanjutnya  disarankan  untuk  menggunakan  sampel  dengan  jumlah yang lebih banyak, sehingga hasil jawaban yang diambil bisa lebih bervariasi.

## Catatan Akhir:
1 Veithzal Rivai, dan Arviyan Arifin, Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi, (Jakarta: Bumi Aksara, 2010), hal. 679.
2 Sunarto Zulkifli, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah, ( Jakarta: Zikrul Hakim, 2004), hal. 61.
3 Sumber: data tabel register pembiayaan mikro dan retail BSM KCP Cikande .
4 Husein  Umar, Metode  Penelitian  untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis, Edisi  Kedua,  (Jakarta:  Rajawali Pers, 2009), hal. 104.
5 Prapto Yuwono, Pengantar Ekonometri , (Yogyakarta: ANDI, 2005), hal.121.
6 Danang Sunyoto, Analisis Regresi dan Uji Hipotesis, (Jakarta: Media Press, 2002), hal. 82.
7 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008), hal. 96.
8 Ibid. , hal. 712-715.
9 Ibid. , hal. 120.
10 M. Nafarin, Penganggaran Perusahaan, ( Jakarta: Salemba Empat, 2007), hal. 52.
11 Sumber: data pembiayaan  retail  Mikro Bank BSM KCP Cikande.

## DAFTAR PUSTAKA
Kasmir, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya, Jakarta:  Raja  Grafindo  Persada, 2008.
Nafarin, M., Penganggaran Perusahaan, Jakarta: Salemba Empat, 2007.
Rivai,  Veithzal,  dan  Arviyan  Arifin, Islamic  Banking  Sebuah  Teori,  Konsep,  dan Aplikasi , Jakarta: Bumi Aksara, 2010.
Sunyoto, Danang, Analisis Regresi dan Uji Hipotesis, Jakarta: Media Press, 2002.
Umar,  Husein, Metode  Penelitian  untuk  Skripsi  dan  Tesis  Bisnis, Edisi  Kedua, Jakarta: Rajawali Pers, 2009.
Yuwono, Prapto, Pengantar Ekonometri , Yogyakarta: Andi, 2005.
Zulkifli,  Sunarto, Panduan  Praktis  Transaksi  Perbankan  Syariah, Jakarta:  Zikrul Hakim, 2004.
__________________________________ Fauzan Adhim , alumni Fakultas Syari’ah dan Ekonomi Islam IAIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten.