Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 14 Nomor 2 Tahun 2022
ISSN 1978-6255 ( Print )
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas
https://doi.org/10.35457/xxx

## PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGETAHUAN KEUANGAN DAN PENGENDALIAN DIRI TERHADAP PERILAKU MANAJEMEN KEUANGAN PADA UMKM YANG TERDAPAT DI PULAU MADURA
Moh. Zaki Kurniawan 1 , Mickhael Christian Simon 2
1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis,Universitas Trunojoyo Madura, Bangkalan Email : 1 zaki.kurniawan@trunojoyo.ac.id, 2 190211100165@student.trunojoyo.ac.id .

## ABSTRAK
Kata  kunci:  Pengendalian  Diri,
Pengetahuan  Keuangan,  UMKM, Literasi Keuangan, Pulau Madura Tujuan di tempuhnya penelitian ini merupakan demi mengetahui mengenai dampak literasi
keuangan, pengetahuan
keuangan  serta  pengendalian  diri  kepada perilaku manajemen keuangan dalam UMKM yang terdapat  pada Pulau  Madura.  Purpose Sampling adalah metode yang digunakan untuk pengambilan responden berjumlah  70  orang.  Penelitian  ini  memiliki  hasil  yang  menunjukkan bahwawasanya  ada  dampak  literasi  keuangan  dan  pengetahuan keuangan  pada  perilaku  manajemen  keuangan,  tetapi  tidak  ada pengaruh pengendalian diri pada perilaku manajemen keuangan. Keywords: Self-Control, Financial  Knowledge,  MSMEs, Financial Literacy, Madura Island
Style  APA  dalam  mensitasi artikel ini: Moh.  Zaki  Kurniawan,  Mickhael Christian  Simon  (2022).  Pengaruh Literasi  Keuangan,  Pengetahuan Keuangan  dan  Pengendalian  Diri
Terhadap Perilaku Manajemen
Keuangan  pada  UMKM  yang Terdapat di Pulau Madura, Akuntabilitas:  Jurnal  Ilmiah  Ilmu- Ilmu Ekonomi, 15 (2), 31-39

## ABSTRACT
The purpose of this research is to find out about the impact of financial literacy, financial  knowledge  and  self-control  on  financial  management  behavior  in MSMEs on Madura Island. Purpose Sampling is the method used to collect 70 respondents. This study has results showing that there is an impact of financial literacy and financial knowledge on financial management behavior, but there is no effect of self-control on financial management behavior.
ISSN 2527-3906 ( Online ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
ISSN 1978-6255  ( Print )

## PENDAHULUAN
Pengelolaan  keuangan,  merupakan  hal  terpenting  untuk  tercapainya kesejahteraan  keuangan  pada  masa  yang  akan  datang,  baik  untuk  perseorangan maupun  sebuah  perusahaan  khususnya  bagi  para  pelaku  UMKM.  Baik  buruknya kondisi  keuangan  di  masa  mendatang,  ditentukan  oleh  seberapa  baik  tingkat pengelolaan  keuangan  di  masa  lalu.  Guna  pengelolaan  keuangan  yang  baik  dan terencana  bagi  pelaku  UMKM  yaitu  untuk  mengurangi  atau  mengendalikan pengeluaran keuangan yang kurang penting atau kurang memiliki keuntungan bagi pelaku UMKM. Mereka yang mampu dalam mengambil keputusan untuk mengatur keuangannya  tidak    memiliki  masalah  pada  masa  yang  akan  datang,  berperilaku sehat serta tahu bagaimana memprioritaskan kebutuhan dan keinginannya  (Atikah & Kurniawan, 2021).
Di era globalisasi sekarang ini, UMKM merupakan satu dari aktivitas ekonomi yang  sudah  umum  dilakukan  dan  berkembang  di  Indonesia.  UMKM  memiliki konstribusi  yang  penting  dalam  ekonomi  nasional.  Di  Indonesia,  manfaat  UMKM meningkatkan PDB dan penerimaan tenaga kerja, serta  nilai ekspor serta investasi dalam  negeri.  UMKM  sebagai  pilar  di  ujung  tombak  perekonomian  Indonesia, merupakan  sub  sektor  perekonomian  yang  mempunyai  dampak  terbesar  terhadap pertumbuhan  PDB  (Produk  Domestik  Bruto).  Di  lansir  sumbangsih  dari  UMKM terhadap PDB pada tahun 2022 ini mencapai 60,5%  ( Kementerian Koordinator Bidang Perekonomiann Republik Indonesia , 2022) terhadap perekonomian Indonesia.
UMKM  merupakan  salah  satu  pilihan  pemecahan  masalah  yang  dapat memuat banyak tenaga kerja baik di pedesaan maupun di dalam kota karena jumlah tenaga kerja yang banyak. Dalam persaingan yang semakin ketat, para pelaku bisnis harus terus meningkatkan keterampilan demi kelangsungan kegiatan usahanya. Jika pengusaha gagal mengelola dan mengelola bisnisnya dengan baik, bisnis pasti akan bangkrut.  Kebanyakan  UMKM  yang  memiliki  potensi  demi  mengembangkan usahanya  menghadapi  banyaknya  masalah  terkait  dengan  perilaku  pengelolaan keuangan  UMKM.  Secara  umum,  UMKM  tidak  dapat  berkembang  karena pengusaha  gagal  memanajemen  keuangannya  dengan  baik.  Oleh  sebab  itu,
33 ISSN 1978-6255  ( Print ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
pemangku  kepentingan  UMKM  harus  lebih  meningkatkan  keterampilan pengelolaan keuangannya (Putri, 2020).
Provinsi  Jawa  Timur  yang  dimana  tepatnya  Pulau  Madura  ini,  mempunyai peluang  UMKM  yang  cukup  baik.  Namun  dibalik  itu,  UMKM  di  Pulau  Madura masih  menghadapi  kendala  internal  dan  eksternal.  Pada  umumnya  UMKM  yang berada  di  Pulau  Madura    berorientasi  jangka  pendek,  masih  belum  memiliki rancangan inovasi yang berkelanjutan, core business yang tak konstan serta struktur pengelolaan  keuangan  yang  belum  terbentuk,  sehingga  perkembangan  UMKM terhambat.  Selain  itu,  akses  ke  pendanaan  menjadi  masalah  bagi  karena  dari memiliki persyaratan pendanaan yang tidak terpenuhi(Hilmawati & Kusumaningtias, 2021).
Pengembangan  dan  pemeliharaan  UMKM  membutuhkan  pemangku kepentingan  UMKM  untuk  memahami  keuangannya  dan  mampu  mengelolanya secara  efisien  dan  efektif.  Pengelolaan  keuangan  yang  efisien  dan  efektif  bertujuan untuk menjaga kelangsungan usaha. Bisnis secara alami gagal secara bertahap ketika pelaku  usaha  tidak  mampu  menjalankannya.  Arti  dari  perilaku  manajemen keuangan sendiri adalah dasar konsep sentral keuangan. Dalam Perilaku manajemen keuangan, mengacu pada bagaimana seseorang berurusan dengan, mengelola serta memanfaatkan  keuangan  yang  dimilikinya.  Sikap  orang  nan  bertanggung  jawab, akan  memanfaatkan  uang  mereka  secara  efektif  dengan  menganggarkan, berinvestasi, menabung, membayar kewajibannya tepat waktu, serta mengendalikan pengeluaran (Nababan & Sadalia, 2012).
Jika  ingin  mempunyai  kemampuan  pengelolaan  keuangan  yang  baik, diperlukan  yang  namanya  kemampuan  dan  pengetahuan  dalam  memanajemen keuangan  termasuk  pengendalian  diri  dalam  mengambil  sebuah  keputusan keuangan.  Tingkat  literasi  keuangan  dan  pengetahuan  keuangan  seperti keterampilan  dan  pengetahuan  manajemen  keuangan  harus  menjadi  milik  setiap pengusaha  UMKM.  Serta  pengendalian  diri  yang  dimana  didalamnya  mengatur tentang  mengendalikan  pikiran,  emosi,  tekanan  dan  perilaku seseorang. Pengendalian  sendiri  adalah  sikap  untuk  mengarahkan  seseorang  supaya  setiap keputusan  tentang  tujuan  keuangannya  tidak  didasarkan  pada  emosi,  yang  dapat mendorong seseorang agar tidak menyia-nyiakan sumber daya yang ada serta untuk
ISSN 2527-3906 ( Online ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
ISSN 1978-6255  ( Print )
membawa manfaat lebih dengan menunda kepuasan sekejap mata (Komarudin et al., 2020).

## METODE PENELITIAN
Kuantitatif asosiatif merupakan jenis penelitian yg digunakan pada penelitian ini  serta  70  sampel  merupakan  hasil  total  hasil  survey  yang  sudah  dilakukan    di Kabupaten Bangkalan, Pamekasan serta Sumenep.

## Lokasi dan Objek Penelitian
Lokasi  penelitian  bertempat  di  Pulau  Madura  tepatnya    tiga  kabupaten  yaitu Sumenep, Pamekasan dan Bangkalan. Kajian ini tertuju pada UMKM di Kabupaten Bangkalan, Pamekasan dan  Sumenep.

## Metode Pengumpulan data
Peneliti  mengumpulkan  data  dengan  menempuh  kuesioner  dan  wawancara.  Dan data  di  dapat  dengan  menyebarkan  kuesioner  terhadap  pelaku  UMKM  yang belokasi di kabupaten Bangkalan, Pamekasan dan Sumenep, pengukuran data yaitu memeakai skala likert menggunakan skala 1-5.

## Definisi operasional variable penelitian

## 1. Literasi Keuangan
Literasi keuangan adalah selengkap intuisi, kemampuan, tindakan, sikap serta ilmu  yang  diperlukan  demi  membuat  keputusan  keuangan  untuk  tercapainya kesejahteraan  keuangan  seseorang  (Furrebøe  et  al.,  2022).  Adapun  beberapa indikator dari literasi keuangan sebagai berikut :
a. Kemampuan
b. Pengetahuan
c. Kecakapan dan Ketepatan
d. Keyakinan

## 2. Pengetahuan Keuangan
Dalam  penelitiannya,  (Kholilah  &  Iramani,  2013)  Menggambarkan  literasi keuangan  sebagai  manajemen  seseorang  dari  bermacam  hal  di  dunia  keuangan,
35 ISSN 1978-6255  ( Print ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
keterampilan keuangan, serta instrumen keuangan. Pengetahuan keuangan memiliki beberapa indicator :
a. Perencanaan Keuangan
b. Pengeluaran dan Pemasukan
c. Asuransi
d. Pengelolaan Keuangan

## 3. Pengendalian Diri
Kontrol  diri  adalah  kemampuan  untuk  mengendalikan  pikiran,  perasaan, tekanan,  dan  perilaku  seseorang  (Mintarti,  2016).  Adapun  beberapa  indikator  dari pengendalian diri sebagai berikut :
a. Emosi
b. Pikiran
c. Tekanan
d. Perilaku

## 4. Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku  manajemen  keuangan  menggambarkan  bagaimanakah  seseorang berurusan  dengan,  mengendalikan  serta  menggunakan  sumber  daya  keuangan mereka  (Nababan  &  Sadalia,  2012).  Perilaku  manajer  keuangan  ditandai  oleh beberapa indikator:
a. Perencanaan Keuangan
b. Anggaran Keuangan
c. Pengeluaran Tidak Terduga
d. Monitoring dan Evaluasi

## PEMBAHASAN
UMKM  telah  menjadi  sokong  bagi  perekonomian  di  Pulau  Madura  dengan jumlah  UMKM  di  setiap  kabupatennya  yaitu  UMKM  Kabupaten  Bangkalan sebanyak  248.664,  UMKM  Kabupaten  Sampang  sebanyak  229.664,  UMKM Kabupaten  Pamekasan  sebanyak  247.269,  UMKM  Kabupaten  Sumenep  sebanyak 401.210 ( Dinas Koperasi Dan UKM Provinsi Jawa Timur , 2016). Dari informasi tersebut jumlah UMKM di Pulau Madura sudah terbilang bagus dan memiliki potensi untuk bersaing  dengan  kabupaten  lainnya  yang  termasuk  pada  wilayah  Provinsi  Jawa
ISSN 2527-3906 ( Online ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
ISSN 1978-6255  ( Print )
Timur.  Tetapi  di  balik  jumlah  tersebut,  permasalahan  yang  umum  terjadi  atau umum adanya pada pelaku UMKM khususnya di Pulau Madura adalah kurangnya pengetahuan  dan  kemampuan  mengenai  bagaimana  cara  mengelola  keuangan dengan baik. Masalah lain yang umum timbul pada pelaku UMKM di Pulau Madura ini  ialah  kurangnya  pengetahuan  bagaimana  meminjam  dana  pada  lembaga keuangan  serta  kurangnya  kemauan  untuk  menginovasi  UMKMnya  agar  lebih berkembang  dan  tidak  menetap.  Tak  hanya  itu,  banyak  faktor  juga  yang menghambat perkembangan UMKM di Pulau Madura salah satunya yaitu buta akan teknologi  sehingga  tidak  mengikuti  perkembangan  zaman  yang  sudah  maju. Padahal dengan adanya teknologi para pelaku UMKM khususnya di Pulau Madura bisa  lebih  bijak  dalam  menentukan  keputusan  keuangan  dan  mengelola  keuangan UMKM.
Beralaskan uji asumsi klasik pada keseluruhan data melengkapi asumsi non- multilinearitas  serta  homogenitas  biasa.  Analisis  data  untuk  uji  normalitas menggunakan  Kolmogorov-Smirnov  one  sample  dan  diperoleh  data  berdistribusi normal dimana nilai signifikansi 0,2 yaitu lebih tinggi dari  (0,05).

## Tabel 1
Unstandardized Residual N 70 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 3,90424727 Most Extreme Differences Absolute ,079 Positive ,072 Negative -,079 Test Statistic ,079 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200 c,d
Sumber: diolah 2022
Tabel 2
37 ISSN 1978-6255  ( Print ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
variabel B t hitung Sig. Konstanta 8.279 2.522 0.014 Literasi Keuangan 0.22 2.322 0.023 Pengetahuan Keuangan 0.59 6.699 <,001 Pengendalian Diri -0.061 -0.429 0.669 α = 0,05 Koefisien Determinasi (     ) = 0,643 F-Hitung = 39,586 F-tabel (3;67) = 2,74 Sig F = 0,001 t-tabel (0,025;65) = 1,998
Sumber: data diolah, 2022
Literasi  Keuangan  Berperan  Kepada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pelaksana UMKM di Pulau Madura
Hasil uji t yaitu pengaruh X1 atau literasi keuangan pada Y atau perilaku manajemen keuangan  mendapatkan  perhitungan sig t  kian  rendah  dari  α  (0,023  <  0,05).  Serta perhitungan t-hitung kian Tinggi dari perhitungan t-tabel yaitu (2,322 > 1,998). Dari hasil tersebut bisa diputuskan simpulan dimana H0 tak diterima serta H1 diterima. Data tersebut menyatakan dimana perilaku manajemen keuangan dipengaruhi oleh literasi keuangan. Pelaksana UMKM dapat menciptakan keputusan keuangan yang efektif dengan keberadaan dan literasi keuangan yang baik.

## Pengetahuan  Keuangan  Berperan  Kepada  Perilaku  Manajemen  Keuangan Pelaksana UMKM di Pulau Madura
Hasil  uji  t  yaitu  pengaruh  X2  atau  pengetahuan  keuangan  pada  Y  atau  perilaku manajemen  keuangan  mendapatkan  perhitungan  signifikansi  t  kian  rendah  dari  α (0,001 < 0,05). Lalu perhitungan t-hitung kian Tinggi dari perhitungan t-tabel yaitu (6,699 > 1,998). Dari hasil tersebut bisa disimpulkan dimana H0 tak diterima serta H2 diterima.  Data  tersebut  mendapatkan  dimana  perilaku  manajemen  keuangan didampaki  oleh  pengetahuan  keuangan.  Hasil  ini  berkonsekuensi  karena pengetahuan  mendasar  akan  keuangan  memiliki  peranan  yang  sungguh  penting bagi para pengusaha, khususnya pelaku UMKM.
Pengendalian  Diri  Berperan  Kepada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pelaksana UMKM di Pulau Madura
ISSN 2527-3906 ( Online ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39
ISSN 1978-6255  ( Print )
Hasil  uji  t  yaitu  pengaruh  X3  atau  pengendalian  diri  pada  Y  atau  perilaku manajemen  keuangan  mendapatkan  perhitungan  signifikansi  t  kian  tinggi  dari  α (0,669 > 0,05). Juga perhitungan t-hitung kian rendah oleh nilai t-tabel dimana (-0,429 > 1,998). Dari hasil tersebut bisa disimpulkan bahwa H0 di terima dan H3 di tolak. Data  tersebut  menyatakan  bahwa  perilaku  manajemen  keuangan  tidak  pengaruhi oleh pengendalian diri.

## Perilaku  Manajemen  Keuangan  UMKM  di  Pulau  Madura  secara  simultan dipengaruhi oleh Literasi dan Pengetahuan Keuangan Serta Pengendalian Diri
Didapat  dari  hasil  uji  f  dari  pengaruh  secara  simultan  Y  atau  perilaku  manajemen keuangan dari X1 atau Literasi Keuangan, dari X2 atau Pengetahuan Keuangan, serta dari X3 atau Pengendalian diri didapat nilai signifikansi f  lebih rendah terhadap  α yaitu (0,001 < 0,05). Lalu nilai f-hitung kian tinggi dari nilai f-tabel dimana (39,586 > 2,75). Dari hasil ini di  simpulkan bahwasanya hipotesis yang menyatakan  “Literasi Keuangan,  Pengetahuan  Keuangan,  serta  Pengendalian  Diri  berpengaruh  ala simultan  kepada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  pelaksana  UMKM  di  pulau Madura” sudah terbukti.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  dari  pembahasan  analisis  data  eksploratif,  berdasarkan rumusan masalah, oleh sebab itu simpulannya adalah:
1. Literasi  Keuangan  memiliki  pengaruh  kepada  Perilaku  Manajemen Keuangan pelaksana UMKM di Pulau Madura.
2. Pengetahuan Keuangan memiliki peran secara signifikan kepada Perilaku Manajemen Keuangan pelaksana UMKM di Pulau Madura.
3. Pengendalian  Diri  tidak  memiliki  pengaruh  kepada  Perilaku  Manajemen Keuangan pelaksana UMKM di Pulau Madura.
4. Perilaku  Manajemen  dipengaruhi  simultan  oleh  Literasi  Keuangan, Pengetahuan Keuangan, juga Pengendalian Diri.
39 ISSN 1978-6255  ( Print ) Moh. Zaki Kurniawan, Mickhael Christian Simon / Akuntabilitas 15 (2) 2022, 31-39

## DAFTAR PUSTAKA
Atikah, A., & Kurniawan, R. R. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan, Locus of Control, dan Financial Self Efficacy Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan.
JMB : Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 10 (2), 284–297. https://doi.org/10.31000/jmb.v10i2.5132
Dinas Koperasi dan UKM Provinsi Jawa Timur . (2016). https://diskopukm.jatimprov.go.id/info/data-ukm
Furrebøe, E. F., Nyhus, E. K., & Musau, A. (2022). Gender differences in recollections of economic socialization, financial self-efficacy, and financial literacy. Journal of Consumer Affairs , December 2020 , 1–23. https://doi.org/10.1111/joca.12490
Hilmawati, M. R. N., & Kusumaningtias, R. (2021). Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlangsungan Sektor Usaha Mikro Kecil Menengah. Nominal: Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 10 (1), 135–152. https://doi.org/10.21831/nominal.v10i1.33881
Kementerian Koordinator Bidang Perekonomiann Republik Indonesia . (2022, October 1). https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/4593/perkembangan-umkm- sebagai-critical-engine-perekonomian-nasional-terus-mendapatkan-dukungan- pemerintah
Kholilah, N. Al, & Iramani, R. (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking , 3 (1), 69. https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.255
Komarudin, M. N., Nugraha, Hardjadi, D., & Pasha, R. A. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan dan Pengendalian Diri Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Survei Pada Tenaga Pendidik SD Se-Kecamatan Kuningan. Jurnal Keuangan Dan Bisnis , 18 (1), 159–178.
Mintarti, D. (2016). Citation: Dikria,Okky & Sri Umi Mintarti W (2016) Pengaruh Literasi Keuangan Dan Pengendalian Diri Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Malang Angkatan. The Effect of Financial Literacy and Self-Control On ,
09 (2), 128–139. https://doi.org/10.17977/UM014v09i22016p128
Nababan, D., & Sadalia, I. (2012). Analisis Personal Financial Liteacy Dan Financial Behavior Mahasiswa Strata I Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara (Personal Financial literacy Analysis And The Financial Behavior Of Undergraduate Students Of The University Of North Sumatra’s Econo. Media Informasi Manajemen , 1 , 1–16.
Putri, D. A. (2020). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Perilaku Manajemen Keuangan Pelaku UMKM. Platform Riset Mahasiswa Akuntansi , 01 (04), 62–73.