Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit To Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Inflasi Terhadap Profit Abalitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2015-2019

## 1Devi Rahmawati, 2Handri
Prodi Manjemen Bisnis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Bandung, Indonesia.
devirahmawati74667@gmail.com , 2handrif2@gmail.com , 3azib_asroi@yahoo.co.id
Abstract . This study aims to examine the effect of Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit To Ratio (FDR), Capital Adquacy Ratio (CAR) and Inflation on Profitability in financial statements. The object of exploration utilized in this examination is Islamic Business Banks in Indonesia which are enlisted with the Monetary Administrations Authority during the period 2015 to 2019. The example research procedure was done  utilizing  purposive  testing  technique  utilized  upwards  of  11  examples  of  Islamic  banks  and  got  55 examples of information. . This examination utilizes board information relapse investigation as a technique to gauge the impact of free factors on the reliant variable utilizing Eviews 10. The consequences of the exploration utilizing board information relapse investigation utilizing the best technique, to be specific the arbitrary impact model (REM) show that NPF, FDR, Vehicle, and expansion on ROA arrived at 68.43% which implies that the free  influences  the  reliant  variable,  while  31.57%  influences  different  factors  that  are  not  analyzed.  This investigation likewise shows that NPF, FDR, Vehicle, and Swelling all the while simultaneously affect ROA. The aftereffects of the t test show that NPF and Vehicle partially affect ROA. In the interim FDR and Swelling have no halfway impact on ROA..
Keywords: NPF, FDR, CAR, INFLATION, ROA
Abstrak. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  Non  Performing  Financing  (NPF),  Financing Deposit  To  Ratio  (FDR),  Capital  Adquacy  Ratio  (CAR)  dan  Inflasi  terhadap  Profitabilitas  dalam  laporan keuangan. Objek penelitian yang dipakai ialah Bank Umum Syariah di Indonesia yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan periode tahun 2015 - 2019. Teknik penelitian sampel dilakukan dengan menggunakan metode purposive sampling ialah 11 sampel bank syariah serta diperoleh 55 data sampel. Penelitian ini menggunakan analisis regresi data panel untuk mengukur pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen dengan menggunakan Eviews 10. Hasil penelitian analisis regresi data panel menggunakan pendekatan terbaik yaitu random  effect  model  (REM)  menunjukkan  bahwa  NPF,  FDR,  CAR,  dan  Inflasi  terhadap  ROA  mencapai 68,43% yang berarti bahwa variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen, sedangkan 31,57% sisanya dipengaruhi oleh varibel laiin yang tak ditelti. Penelitian ini juga menunjukkan bwa NPF, FDR, CAR, dan Inflasi secara bersama-sama berpengaruh secara simultan terhadap ROA. Hasil uji t menunjukkan NPF dan CAR berpengaruh secara parsial terhadap ROA. Sementara FDR dan Inflasi tidak berpengaruh secara parsial terhadap ROA.
Kata kunci : NPF, FDR, CAR, INFLASI, ROA
100.00% 90.00% 80.00% 70.00%
60.00% 50.00% 40.00%
30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 88.03%  85.99% 79.61%  78.53%  77.91%
15.02%  16.63% 17.91%  20.39%  20.59%
4.84% 0.49%   0.63%    0.63% 4.42% 4.76% 1 3.286%    13.273% 2015 2016 2017 2018 2019 ROA NPF FDR CAR

## A. Pendahuluan
Bank syariah ialah bank yang aktivitasnya mengikuti prinsip syariah dengan tak memberatkan bunga pada nasabahnya. Bayaran yang dibayarkan kepada nasabah oleh bank syariah tergantung pada akad atau kesepakatan antara nasabah serta bank. Perjanjian yang ada di perbankan syariah mesti  searah  pada  perjanjian  syarat  akad  yang  ditetapkan  oleh  hukum  islam  (Andrianto  & Firmansyah,  2019:  15).  Bank  syariah  menurut  jenisnya  terdiri  dari  Bank  Usaha  Syariah,  Unit Usaha  Syariah,  serta  Bank  Pembiayaan  Perorangan  Syariah.  Jika  dilihat  dari  pengukuran keuangan syariah per Desember 2019, bank syariah terdiri dari 14 Bank Usaha Syariah, 20 Unit Usaha Syariah yang diklaim oleh Bank Umum Reguler serta 164 BPRS. Seluruh jaringan kantor bank syariah hadir di 1.919 tempat kerja.
Demi melindungi keyakinan nasabah, bank perlu melindungi kinerja keuangannya yang menggambarkan keadaan keuangan suatu bank dalam waktu tertentu, termasuk penghimpunan dan penyaluran dana. Salah satu parameter guna mengevaluasi kinerja keuangan pada bank yaitu dengan mengecek profitabilitas dari efisiensi operasional bisnis bank tersebut. Efisiensi tersebut dilihat dengan membandingkan keuntungan yang didapatkan dengan aset ataupun modal yang menciptakan  keuntungan.  Makin  besar  laba  bank  makin  baik  kinerja  bank  (Suryani,  2011). Salah  satu  parameter  yang  dipakai  dalam  mengukur  tingkatan  profitabilitas  yaitu  ROA. Perusahaan  menggunakan  ROA  untuk  menilai  efektivitas  penggunaan  aset  yang  dimiliki perusahaan dalam menghasilkan laba (Ubaidillah, 2016). ROA bertujuan untuk menilai tingkat pencapaian  manajemen  dalam  menciptakan  keuntungan.  Makin  rendah  ROA  menunjukkan bahwa  manajemen  bank  kurang  memiliki  kemampuan  dalam  mengendalikan  aset  untuk tingkatkan pemasukan ataupun mengurangi biaya (Surat Edaran BI, 2011).
Untuk  mengikuti  pameran  bank,  penting  dilakukan  dengan  tetap  menjaga  tingkat produktivitas.  Ada  beberapa  proporsi  moneter  yang  mempengaruhi  produktivitas,  antara  lain CAR, FDR, dan NPF
Selanjutnya adalah informasi peningkatan ROA, NPF, FDR, CAR Bank Umum Syariah tahun 2015-2019.
Gambar 1. Grafik perkembangan ROA, NPF, FDR, dan CAR tahun 2015-2019
Sumber: OJK, Statistik Perbankan Syariah 2015-2019
Faktor eksternal yang mempengaruhi keuntungan bank seperti inflasi, suku bunga, nilai tukar.  Pada  penelitian  ini  hanya  menggunakan  variabel  inflasi.  Berikut  adalah  data perkembangan inflasi di Indonesia tahun 2015-2019:
Gambar 2. Grafik Perkembangan Inflasi di Indonesia tahun 2015-2019
Sumber: Bank Indonesia
Dapat  dilihat  bahwa  inflasi  tertinggi  periode  2015-2019  ada  pada  tahun  2017  dengan tingkat inflasi sebesar 3,61%. Berdasarkan tabel di atas pada tahun 2015 terjadi inflasi 3,35%, lalu inflasi menurun sebesar 0,33% tahun 2016 jadi 3,02%. Tahun 2017 inflasi meninggi sebesar 0,59%  jadi 3,61%.  Lalu  inflasi  menurun  kembali  sebesar  0,48%  pada  tahun  2018  menjadi 3,13%. Kembali menurun sebesar 0,41% pada tahun 2019 menjadi 2,72%.
Berdasarkan  uraian  tersebut  maka  perlu  dikaji  apakah  NPF,  FDR,  CAR,  dan  Inflasi berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah atau bahkan sebaliknya.

## Metodologi Penelitian

## ROA
Menurut Kasmir  (2014),  “ROA  ialah  rasio  untuk  mengukur  keampuan  perusahaan  dalam mencari laba. Evaluasi kinerja keuangan bank yang bisa dievaluasi dengan metode analisis rasio keuangan ini dapat mengukur efektivitas pengelolaan perusahaan”. ROA dapat dirumuskan:
ROA=(Laba Sebelum Pajak)/(Rata-rata Total Aktiva) x 100%

## NPF
Menurut Maidalena (2014) NPF diartikan, “Pendapatan utama bank salah satunya ialah kredit yang  menyalurkan  dana  di  mana  dihimpun  dari  masyarakat  untuk  masyarakat  yang membutuhkan.  Kredit  tidak  hanya  menjadi  sumber  pendapatan  terbesar  bagi  bank,  tetapi  juga merupakan  aktivitas  untuk  menginvestasikan  dana,  yang  biasanya  jadi  alasan  penting  dalam mengalami persoalan besar bagi bank. Oleh sebab itu tak berlebihan untuk mengatakan bahwa bisnis  perbankan  sangat  penting  bagi  keberhasilan  bank  dalam  pengelolaam  kredit.  NPF mengacu pada pinjaman yang  kinerjanya buruk  serta disebut sebagai  pinjaman kurang lancar, diragukan, dan macet”. NPF dapat dirumuskan: NPF=(Jumlah pembiayaan bermasalah)/(Total pembiayaan) x 100

## FDR
FDR  ialah  pembiayaan  yang  disalurkan  bank  dari  aset  luar.  Dengan  ditetapkan  FDR  bank syariah  tidak  diperbolehkan  untuk  bertindak  sewenang-wenang  dalam  kegiatan  menyalurkan dana  semata-mata  untuk  mencari  keuntungan.  Hal  tersebut  akan  membahayakan keberlangsungan  bank  syariah  dan  akibatnya  membahayakan  dana  penabung  serta  investor (Usanti dan Shomad, 2013: 66). FDR dapat dirumuskan:
FDR=(Total Kredit yang Diberikan)/(Total Dana Pihak Ketiga) x 100%

## CAR
Menurut Rahmah & Kusbandiyah (2018), “CAR menjadi modal dasar yang perlu dipenuhi bank. Peningkatan  nilai  kecukupan  modal  akan  berdampak  pada  peningkatan  laba,  dengan peningkatan  jumlah  modal  yang  bisa  dipakai  untuk  mengelola  aset  yang  ada  serta  tingkat perputaran  aset  bisa  menaikkan  kinerja  perusahaan,  sehingga  meningkatkan  profitabilitas bank”.

## Inflasi
4.00% 35%3.02 3.61% 3.13% 2.72% % 2.00% 0.00% 2015  2016  2017  2018  2019

## CAR dapat dirumuskan:
CAR=(Modal sendiri)/ATMR x 100%

## INFLASI
Menurut  Setyaningrum  (2019),  Inflasi  ialah  proses  keadaan,  bukan  harga  tinggi  dan  rendah. Apabila  peningkatan  harga  terjadi  secara  terus  menerus  serta  saling  berpengaruh,  maka dianggap  telat  terjadi  inflasi.  Kata  inflasi  pun  digunakan  untuk  menyatakan  kenaikan  jumlah uang beredar dan terkadang dianggap sebagai penyebab meningkatnya harga.

## B. Metodelogi Penelitian
Jenis penelitian ini menggunakan penelitian asosiatif, dengan memakai data sekunder. Metode analisis yang digunakan pada penelitian ini ialah regresi data panel. Alat analisis yang akan digunakan dijelaskan dibawah ini:

## Uji Asumsi Klasik
Uji  Asumsi  Klasik  yaitu  untuk  mengetahui  apa  model  regresi  tersebut  layak  dipakai  dalam penelitian, yang terdiri dari:

## Uji Normalitas
Uji  normalitas  yaitu  suatu  uji  yang  dilakukan  berdasarkan  tujuan  untuk  mengukur  apakah sebaran  data  pada  sekelompok  data  atau  kelompok  variabel  mempunyai  sebaran  data  yang berdistribusi normal ataupun tidak berdistribusi normal.

## Uji Heteroskedasitas
Model regresi yang baik tidak terjad heteroskedasitas. Uji heteroskedasitas dengan uji glejser, bila nilai probabilitas kurang dari α = 5% bisa dikatakan bahwa terdapat heteroskedasitas, bila nilai probabilitas lebih besar dari α = 5% bisa dikatakan tak terjadi heteroskedasitas.

## Uji Multikolinieritas
Uji  multikolinieritas  yaitu  untuk  menguji  pada  model  regresi  yang  baik  apakah  tidak  terdapat korelasi  antara  variabel  bebas.  Metode  untuk  menguji  multikolinieritas  bisa  dilihat  dari  nilai toleransi  ataupun variance  inflation  factor (VIF).  Batas  nilai  toleransi  >  0,1  atau  nilai  VIF kurang  dari  10,  maka  tak  terjadi  multikolinieritas  (Sujarweni,  2015:  226-227)  d.  Uji Autokorelasi
Menurut  Ghozali  (2016)  untuk  mengetahui  terdapat  ataupun  tidak  autokorelasi  ialah dengan melakukan uji Durbin-Watson dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Jika nilai Durbin-Watson dibawah -2, maka terindikasi autokorelasi positif.
2. Jika nilai Durbin-Watson diantara -2 sampai dengan 2, maka terindikasi tidak ada autokorelasi.
3. Jika nilai Durbin-Watson diatas -2, maka terindikasi autokorelasi negatif.

## Analissis Regresi Data Panel
Regresi data panel ialah gabungan antara data runtut waktu dan persilangan. Terdapat beberapa model yang digunakan dalam mengestimasi regresi data  panel (Yuliadi dan Basuki 2015) yaitu:

## Estimasi Common Effect
CEM adalah metode amat sederhana dalam data panel sebab hanya menggabungkan data deret waktu  serta  data  persilangan.  Dalam  metode  ini,  baik  waktu  maupun  dimensi  tunggal  tidak diperhitungkan, hingga bisa diasumsikan bahwa perilaku data perusahaan dalam periode waktu yang berbeda adalah sama.

## Estimasi Fixed Effect
FEM  yaitu  perbedaan  antara  individu  bisa  disesuaikan  dengan  perbedaan  dalam  intersep, sedangkan  untuk  slop  antar  individu  perusahan  sama  (tetap).  FEM  untuk  mengestimasi  data panel  yaitu  untuk  menangkap  setiap  perbedaan  intersepsi  perusahaan,  yang  mungkin  terjadi sebab perbedaan suatu budaya, manajemen, serta intensif dalam suatu pekerjaan.

## Estimasi Random Effect
REM mengasumsikan bahwa strategi didalam perusahaan memiliki intersep berbeda. Random effect pda perbedaan intersep ini menggunakan variabel random. Keuntungan dengan memakai
random effect model adalah menghilangkan heteroskedastisitas dan apabila sampel ditentukan secara acak dan sampel tersebut merupakan mewakili populasi.
Untuk menentukan model regresi data panel mana yang sesuai maka dilakukan beberapa pengujian model, yaitu:
1. Uji Chow
Uji chow digunakan untuk memastikan pendekatan common effect ataupun fixed effect. Apabila nilai probability > 0,05 pendekatan yang dipilih yaitu common effect , bila nilai probability cross-section F < 0,05 pendekatan yang dipilih adalah fixed effect.
2. Uji Haussman
Uji  haussman  digunakan  untuk  menentukan  antara  pendekatan fixed  effect ataupun random  effect .  Apabila  nilai  probabilitasnya,  bila  nilai  probabilitas  <  0,05  pendekatan yang  dipilih  yaitu fixed  effect ,  namun  bila  nilai  probabilitas  >  0,05  pendekatan  yang dipilih yaitu random effect .
3. Uji Lagrange Multiplier
Uji Lagrange Multiplier digunakan untuk membandingkan ataupun memilih pendekatan terbaik  antara common  effect serta random  effect .  Apabila  nilai cross-section  breusch pagan > 0,05 pendekatan yang dipilih yaitu common effect , bila cross-section breusch pagan < 0,05 pendekatan yang dipilih yaitu random effect .

## Uji Hipotesis

## Uji Simultan (Uji F)
Uji  F  yaitu  untuk  mengetahui  pengaruh  secara  simultan  pada  seluruh  variabel  independen terhadap variabel dependen yang di uji (Sujarweni, 2015: 240-241). Analisis tersebut didasarkan pada perbandingan antara nilai signifikansi F dan nilai signifikansi 0,05 dengan cara:
1. Jika p < 0,05 H0 ditolak dan Ha diterima
2. Jika p > 0,05 H0 diterima dan Ha ditolak

## Uji Parsial (Uji t)
Uji t yaitu untuk  mengetahui apakah pengaruh tiap variabel bebas terhadap variabel terikat di uji. Bila nilai probabilitas signifikansi lebih kecil dari 0,05 maka variabel bebas mempengaruhi variabel  terikat  (Sujarweni,  2015:  229).  Analisis  didasarkan  pada  perbandingan  antara  nilai signifikansi t dengan nilai signifiknsi 0,05 dengan cara:
1. Jika p < 0,05 H0 ditolak dan Ha diterima
2. Jika p > 0,05 H0 diterima dan Ha ditolak

## C. Hasil Penelitian dan Pembahasan

## Uji Asumsi Klasik
Untuk  mengetahui  dampak  dari  NPF,  FDR,  CAR,  dan  Inflasi  terhadap  ROA  maka  dilakukan pengujian seperti berikut:

## Uji Normalitas
Didapat  hasil  uji  normalitas  memakai  jarque-bera  dengan  nilai  5.6765  serta  nilai  probabilitas sebesar 0.0585 > 0.05, maka penelitian ini berdistribusi normal.

## Uji Multikolinieritas
Didapat hasil uji multikolinieritas nilai VIF dari NPF sebesar 1.1457, FDR sebesar 1.0017, CAR sebesar 1.0617, Inflasi sebesar 1.0519 yang di mana keempat nilai VIF tersebut kurang dari 10, jadi diartikan tak ada maslah multikolinieitas.

## Uji Heteroskedastisitas
Didapat hasil uji heteroskedastisitas memakai uji glejser dengan taraf signifikansi 0.05, didapat hasil prob. NPF 0.4466, FDR 0.9764, CAR 0.1608, Inflasi 0.0674, semua variabel > 0.05, jadi diartikan tidak ada masalah heteroskesastisitas.

## Uji Autokorelasi
Didapat hasil uji autokorelasi yang dilihat dari uji durbin-watson stat untuk keseluruhan variabel ialah 2.0053. Berdasarkan hasil uji Tabel Durbin-Watson di atas, posisi DW terletak di antara dU serta 4-dU, jadi diartikan tidak terdapat masalah autokorelasi.

## Analisis Regresi Data Panel
Untuk menganalisis data panel digunakan tiga pendekatan diantaranya Common Effect Model, Fixed  Effect  Model, dan Random  Effect  Model, lalu  untuk  pemilihan  pendekatan  mana  yang terbaik maka diuji melalui Uji Chow, Uji Hausman, dan Uji Langrange Multiplier.

## Uji Chow
Hasil dari uji chow menunjukkan nilai probabilitas adalah 0.0000 < 0.05, jadi Ho ditolak, hingga pendekatan terbaik untuk dipakai ialah FEM.

## Uji Haussman
Hasil uji haussman menunjukkan nilai probabilitas ialah 1.000 > 0.05, jadi Ho diterima, hingga pendekatan terbaik untuk dipakai ialah REM.

## Uji Lagrange Multiplier
Hasil  uji langrange  multiplier menunjukkan  nilai  probabilitas  adalah  0.0000  <  0.05,  hingga pendekatan terbaik untuk dipakai ialah REM.
Maka pendekatan yang terpilih yaitu REM. Lalu setelah itu dilakukan uji hipotesis:
Uji Hipotesis (Uji F)
Hasil uji F bisa dilihat pada tabel 1:
Tabel 1 Hasil Uji F (Simultan)
Variable Prob. (F-statistic)
NPF
ROA 0.0000 FDR CAR Inflasi
Sumber: Hasil Olah Data Eviews 10, 2021
Pada  uji  F  yang  telah  dilakukan  pada  variabel  yang  diteliti,  didapat  nilai  probabilitas 0.0000  <  0.05.  Jadi  dikatakan  Ho  ditolak  serta  Ha  diterima,  maka  variabel  NPF,  FDR,  CAR, Inflasi secara bersama-sama berpengaruh secara simultan terhadap ROA.

## Uji Hipotesis (Uji t)
Berikut hasil uji t bisa dilihat pada tabel 2 :
Tabel 2 Hasil Uji t (Parsial) Variable  Coefficient Std. Error t- Statistic Prob. NPF -0.5259 0.0641  -8.1942  0.0000 FDR 0.0172 0.0335  0.5159  0.6082 CAR 0.1997 0.0406  4.9149  0.0000 Inflasi 0.2910 0.6060  0.4801  0.6332
Sumber: Hasil Olah Data Eviews 10, 2021

## Pengaruh NPF terhadap ROA
Hasil  pengujian  parsial  variabel  NPF  diperoleh  nilai  probabilitas  0.0000  <  0.05,  artinya  Ho ditolak.  Maka  bisa  dikatakan  Ho  ditolak  serta  Ha  diterima,  bisa  dikatakan  bahwa  NPF berpengaruh secara parsial terhadap ROA.
Makin kecil NPF maka makin tinggi ROA mengingat risiko kridit yang ditanggung bank semakin  kecil dan bank akan  mengalami keuntungan. Sebaliknya, jika NPF  lebih tinggi ROA akan  lebih  rendah  karena  pembiayaan  bermasalah  yang  dihadapi  bank  akan  menghilangkan kesempatan bank memperoleh laba dan bank akan menanggung kerugian karena pengembalian biaya yang tidak lancar.

## Pengaruh FDR terhadap ROA
Hasil pengujian parsial pada variabel FDR diperoleh nilai probabilitas 0.6082 > 0.05 maka tak ada pengaruh FDR terhadap ROA.
Nilai  FDR  yang  tinggi  menyebabkan  risiko  dalam  penyaluran  pembiayaan  yang  akan semakin tinggi, namun jika bank menyalurkan dana dalam bentuk pembiayaan, hasil yang akan didapat oleh bank juga tinggi. Sedangkan apabila nilai FDR rendah dapat menunjukkan bahwa kurangnya efektifitas bank untuk menyalurkan dana hingga keuntungan bank akan menurun.

## Pengaruh CAR terhadap ROA
Hasil pengujian parsial pada variabel CAR diperoleh nilai probabilitas 0.0000 < 0.05 makia ada pengaruh CAR terhadap ROA.
Jadi makin meningkatnya CAR, kentungan yang diperoleh bank juga makin meningkat, sehingga  bisa  dikatakan  bahwa  bank  syariah  berada  pada  kondisi  ideal  dan  memberikan komitmen yang sangat besar terhadap produktivitas bank.

## Pengaruh Inflasi terhadap ROA
Hasil pengujian parsial variabel Inflasi diperoleh nilai probabilitas 0.6332 > 0.05 maka tak ada pengaruh pada variabel Inflasi terhadap ROA.

## D. Kesimpulan
1. NPF berpengaruh terhadap ROA. Jadi nasabah yang tidak bisa membayar pembiayaan yang  diberikan  bank  syariah  ini  akan  berdampak  kepada  profitabilitas  bank  syariah, dengan  begitu  bank  syariah  harus  lebih  teliti  apabila  ingin  memberi  pembiayaan  pada nasabah dan bank syariah harus menganalisa apakah nasabah yang diberikan pembiayaan tersebut bisa mengembalikan pembiayaan sesuai waktu yang sudah disepakati.
2. FDR tidak berpengaruh terhadap ROA. Berarti pembiayaan yang diberikan bank syariah pada  nasabah  yang  diperoleh  dari  dana  pihak  ketiga  atau  deposan  tidak  akan mempengaruhi  produktivitas  bank  syariah,  di  mana  bank  syariah  harus  menghimpun dana  yang  lebih  dari  nasabah  agar  bisa  meningkatkan  pembiayaan  agar  efektif  untuk memperoleh keuntungan yang lebih tinggi.
3. CAR  berpengaruh  terhadap  ROA,  yang  mana  semakin  tinggi  modal  maka  kentungan yang diperoleh bank juga semakin tinggi, bank syariah harus bisa meningkatkan modal dengan memutar modal yang ada agar bisa menghasilkan keuntungan yang lebih tinggi lagi.
4. Inflasi tidak berpengaruh terhadap ROA. Jika inflasi naik, secara fundamental tidak akan mempengaruhi cadangan nasabah bank syariah. Untuk menjaga aset yang dikumpulkan dari masyarakat umum, bank syariah harus menjaga kepercayaan sehingga nasabah dapat menyimpan  aset  mereka  di  bank  syariah  jika  terjadi  pembengkakan.  Hal  ini menunjukkan bahwa adanya inflasi belum secara signifikan menurunkan simpanan pada bank syariah.

## Acknlowledge
Penulis mengucapkan rasa syukur kepada Allah SWT, serta terimakasih kepada orangtua yang telah  mendoakan,  mendukung  dan  pembimbing  yang  memberikan  hingga  bisa  menyelesaikan penelitian ini.

## Daftar Pustaka
[1] Andrianto,  &  Firmansyah,  M.  A.  (2019).  Buku  Manajemen  Bank  Syariah.  Cv. Penerbit Qiara Media, September, 1–537.
[2] [2] Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 23. Edisi 8. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
[3] Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
[4] Maidalena. (2014). Analisis Faktor Non Performing Financing (NPF) Pada Industri Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(1), 127–138.
[5] Rahmah, N. A., & Kusbandiyah, A. (2018). Effect Of Banks Performance To The Islamic Banks Profitability. Advanced Science Letters, 24(1), 159–162.
[6] Setyaningrum,  N.  (2019).  Analisis  Pengaruh  Tingkat  Inflasi,  Nilai  Tukar,  Bagi Hasil,  Dan  Jumlah  Kantor  Cabang  Terhadap  Jumlah  Deposito  Mudharabah. Skripsi. Universitas Mhammadiyah Magelang.
[7] Sujarweni,  V.  W.  (2015).  Metodologi  Penelitian  Bisnis  Dan  Ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
[8] Suryani. (2011). Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Walisongo, 19(1), 47–74.
[9] Ubaidillah.  (2016).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam El-Jizya, Vol.4, No.1.
[10] Usanti, T., & Shomad, A. (2013). Transaksi Bank Syariah. Jakarta: Bumi Aksara.
[11] Yuliadi, Dan Basuki. (2015). Elektronik Data Prosesing (SPSS 15 Dan Eviews 7). Yogyakarta: Danisa Media.