PENILAIAN CALON DEBITUR CHARACTER, CAPACITY, CAPITAL,

## COLLATERAL, CONDITION

## Andini Puspita Sari
IAIN Kediri

## ABSTRAK
5C  merupakan  singkatan  dari  Character,  Capacity,  Capital,  Collateral,  Condition. Prinsip  ini  digunakan  oleh  sebuah  lembaga  keuangan  agar  tidak  mengalami  fraud.  Tujuan penelitian ini adalah  Untuk menjelaskan  Implementasi penilaian  calon  Debitur di  Koperasi Bangun  Jaya  Makmur  Kabupaten  Madiun  dan  Untuk  menjelaskan  Implementasi  penilaian calon  Debitur  yang  ditinjau  dari  prinsip  5C  di  Koperasi  Bangun  Jaya  Makmur  Kabupaten Madiun.
Penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian  kualitatif  dengan  pendekatan deskriptif.  Metodologi  kualitatif  merupakan  suatu  prosedur  penelitian  yang  menghasilkan data  deskriptif  berupa  kata-kata  tertulis  atau  lisan  dari  orang-orang  dan  perilaku  yang diamati.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  koperasi  ini  memiliki  penilaian  sendiri terhadap  calon  debiturnya  yaitu  yang  pertama  dengan  mengenali  karakter  dari  calon debitur, yang kedua menilai apakah calon debitur memiliki usaha sendiri atau tidak. Dengan ini ada jaminan mempunyai laba yang nantinya bisa untuk membayar angsuran kredit, yang ketiga pekerjaan sehari-hari calon  debitur,alasannya bila setiap hari mempunyai  pegangan pekerjaan  berarti  mereka  mampu  menyelesaikan  angsuran  kredit  karena  mempunyai penghasilan.  Implementasi  penilaian  calon  Debitur  ditinjau  dari  prinsip  5C  di  Koperasi Bangun  Jaya  Makmur  tidak  semua  prinsip  5C  itu  diterapkan  seperti  Character,  Capacity, Capital,  Collateral,  Condition.  Mereka  mayoritas  mengaku  hanya  mengunakan  beberapa prinsip 5C yaitu hanya berupa character, CapacitydanCondition.
Kata kunci: Penilaian Calon Debitur, Prinsip 5C

## PENDAHULUAN
Koperasi merupakan lembaga
keuangan (financial institution) yang berfungsi sebagai perantara keuangan (financial  intermediary) antara  pihak  yang kelebihan dana (surplus unit) dan pihak yang kekurangan  dana (deficit  unit) .  Melalui Koperasi  kelebihan  dana  tersebut  dapat disalurkan kepada pihak-pihak yang memerlukan  dan  memberikan  manfaat  bagi kedua  belah  pihak.  Koperasi  menerima
simpanan  uang  dari  masyarakat  (dana  pihak ketiga)  dan  menyalurkan  kembali  dalam bentuk  kredit.  Dalam  menentukan  kredit, pihak  Koperasi  sebagai  kreditur  dan  nasabah penerima  kredit  sebagai  debitur  membuat perjanjian  yang  disepakati  bersama.  Dalam perjanjian kredit tercakup hak dan kewajiban masing-masing pihak mengenai jangka waktu atau  lamanya  mengangsur,  suku  bunga  yang dibebankan serta besarnya nilai jaminan.
Nasabah  dapat  memilih  jangka  waktu angsuran  pengembalian  kredit  berdasarkan plafon  yang  diberikan  oleh  Koperasi  sesuai dengan jenis kreditnya.
Kredit  merupakan  aktiva  produktif yang memberikan pendapatan utama.
Semakin  besar  tingkat  atau  proposi  kredit dari  keseluruhan  pinjaman,  maka  semakin besar  pula  jumlah  investasi  kredit  yang dimiliki  koperasi  itu  sendiri. Dengan besarnya  volume  pinjaman  kredit  setiap tahunnya,  berarti  koperasi  tersebut  harus menyediakan investasi  yang lebih  besar lagi. Adanya  pinjaman  kredit  yang  dilakukan, dapat  mengurangi  kemungkinan risiko seperti munculnya biaya penambahan pegawai  dan  pengurusan  administrasi.  Saat semua  masalah  ini  bermunculan,  secara langsung  akan  menghambat  kelancaran operasional  yang  harus  dicapai  Koperasi. Oleh karena itu, sebelum melakukan pemberian  kredit,  pihak  Koperasi  harus memperhatikan  unsur  5C (The  Five  of Credit) yaitu sebagai berikut:
Character , yaitu kepribadian  nasabah  hal  ini  bisa  dilihat  dari hasil  wawancara  antara customer  service kepada  nasabah  yang  hendak  mengajukan kredit,  latar  belakang,  kebiasaan  hidup,  pola hidup nasabah, dan lain-lain. Inti dari prinsip character ini  ialah  menilai  calon  nasabah apakah  bisa  dipercaya  dalam  menjalani kerjasama dengan koperasi.
Capacity , yaitu prinsip yang menilai  nasabah  dari  kemampuan  nasabah dalam  menjalankan  keuangan  yang  ada  pada usaha  yang  dimilikinya.  Apakah  nasabah tersebut pernah mengalami sebuah permasalahan  keuangan  sebelumnya  atau tidak,  di  mana  prinsip  ini  menilai  akan kemampuan membayar kredit nasabah terhadap koperasi.
Capital , yaitu  terkait  akan  kondisi aset  dan  kekayaan  yang  dimiliki,  khususnya nasabah  yang  mempunyai  sebuah  usaha. Capital dinilai dari laporan tahunan perusahaan  yang  dikelola  oleh  nasabah, sehingga  dario  penilaian  tersebut,  pihak koperasi  dapat  menentukan  layak  atau tidaknya nasabah tersebut mendapat pinjaman,  lalu  seberapa  besar  bantuan  kredit yang akan diberikan.
Collateral ,  yaitu  prinsip ini  perlu  diperhatikan  oleh  para  nasabah ketika  mereka  tidak  dapat  memenuhi kewajibannya dalam mengembalikan pinjaman  dari  pihak  koperasi.  Jika  hal demikian  terjadi,  maka  sesuai  dengan ketentuan  yang  ada,  pihak  bank  bisa  saja menyita aset yang telah dijanjikan sebelumnya sebagai sebuah jaminan.
Condition ,  yaituhal  ini dipengaruhi  oleh  faktor  diluar  dari  pihak koperasi maupun nasabah. Kondisi perekonomian  suatu  daerah  atau  negara memang  sangat  berpengaruh  kepada  kedua belah  pihak,  dimana  usaha  yang  dijalankan
oleh nasabah sangat  tergantung pada kondisi perekonomian  baik  mikro  maupun  makro, sedangkan pihak koperasi menghadapi permasalahan yang sama. Untuk memperlancar  kerjasama  dari  kedua  belah pihak, maka penting adanya untuk memperlancar  komunikasi  antara  nasabah dengan koperasi.
Dari  pemaparan  diatas, memiliki sebuah hubungan antara metode 5C dengan  sistem  pemberian  kredit  yaitu  untuk menganalisis  layak  atau  tidaknya  calon debitur,  dalam  pemberian  kredit.  Dalam  hal ini  pihak  koperasi  harus  melihat  sekaligus melaksanakan  metode  5C  karena  apabila tidak  dilaksanakan  pada  koperasi  maka  akan beresiko  pada  Koperasi  itu  sendiri  baik resiko besar maupun resiko kecil.
Koperasi  Bangun  Jaya Makmur  adalah  suatu  lembaga  keuangan bukan bank, yang kegiatan usahanya menerima simpanan dan memberikan pinjaman  uang  kepada  para  anggotanya. Koperasi  ini  lahir  sejak  tahun  1990  an,  jenis usaha  atau  produk  yang  ditawarkan  oleh koperasi  ini  ialah  berupa  menghimpun  dana dan  penyaluran  dana.  Peneliti tertarik meneliti karena:
Dalam menganalisa kredit faktor jaminannya hanya berupa KTP, selain itu hal yang paling penting  yang  dilakukan  pihak  koperasi sebelum  membuat  perjanjian  kredit  dengan nasabah       debitur       adalah       melakukan pemeriksaan disertai analisis yang mendalam
mengenai  itikad  baik  dan  kemampuan nasabah debitur dalam mengembalikan kredit atau  pembiayaannya,  sehingga  koperasi memperoleh  keyakinan  untuk  memberikan kredit atau pembiayaannya. Keyakinan tersebut  diperoleh  dari  hasil  penilaian  kredit sebelum kredit disalurkan.

## LANDASAN TEORI

## A. Pengertian Implementasi
Implementasi  adalah  suatu  tindakan  atau pelaksanaan  dari  sebuah  rencana  yang sudah  di  susun  secara  matang dan terperinci. Implementasi biasanya dilakukan setelah perencanaan sudah dianggap sempurna. Menurut Nurdin Usman, implementasi adalah bermuara pada aktivitas,  aksi,  tindakan  atau  adanya mekanisme  suatu  sistem,  implementasi bukan sekedar aktivitas, tapi suatu kegiatan yang  terencana  dan  untuk  mencapaitujuan kegiatan.  Guntur  setiawan  berpendapat, implementasi  adalah  perluasan  aktivitas yang  saling  menyesuaikan  proses  interaksi antara tujuan dan tindakan untuk mencapainya  serta  memerlukan  jaringan pelaksana, birokrasi yang efektif.

## B. Pengertian Kredit
Istilah  kredit  berasal  dari bahasa Yunani, yaitu “ credere ” yangmempunyai arti “kepercayaan”atau bahasa        lainnya        “ creditium ”        yang mempunyai       arti       “kepercayaan       akan
kebenaran”.  Dasar  dari  kredit  adalah kepercayaan.
Menurut UU RI No. 10 Tahun 1998 tentang  Perbankan  adalah:”Kredit  adalah penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- meminjam  antara  Bank  dengan  pihak  lain yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk melunasi  hutangnya  setelah  jangka  waktu tertentu  dengan  jumlah  bunga  imbalan  atau pembagian hasil keuntungan”.
C. Tujuan dan

## Fungsi Kredit
Menurut  Kasmir  Pemberian suatu  fasilitas  kredit  mempunyai  tujuan  dan fungsi  tertentu.  Tujuan  pemberian  kredit tersebut  tidak  akanterlepas  dari  misi  bank atau lembaga keuangan yang lain didirikan.Adapun  tujuan  utamapemberian suatu kredit antara lain :
1. Mencari Keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh  hasil  dari  pemberian  kredit tersebut.  Hasil  tersebut  terutama  dalam bentuk  bunga  yang  diterima  oleh  bank  atau lembaga  keuangan  yang  lain  sebagai  balas jasa  dan  biaya  administrasi  kredit  yang dibebankan kepada nasabah.
2. Membantu Usaha Nasabah
Tujuan lainnya adalah untuk
membantu  usaha  nasabah  yang memerlukan
dana,  baik  dana  investasi  maupun  dana untuk modal kerja untuk dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.

## 3. Membantu Pemerintah
Bagi  pemerintah  semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak bank atau  lembaga  keuangan  yang  lain,  maka semakin  baik  dan  semakin  banyak  kredit berarti adanya peningkatan pembangun diberbagai  sektor. Kemudian disamping tujuan diatas suatu fasilitas kredit mengandung  suatu  fungsi  secara      luas. Fungsi  kredit  secara  luas  antara lain :

## 1. Untuk Meningkatkan Daya Guna Uang
Dengan diberikannya kredit  uang  tersebut  menjadi      berguna untuk  menghasilkan  barang  atau  jasa  oleh  si penerima kredit.
2. Untuk Meningkatkan Peredaran dan Lalu lintas Uang
Dalam  hal  ini  uang  yang diberikan  atau  disalurkan  akan  beredar  dari suatu  wilayah  ke  wilayah      lainnya sehingga,  suatu  daerah  yang  kekurangan uang  dengan  memperoleh  kredit  maka daerah  tersebut  akan  memperoleh  tambahan uang dari daerah lainnya.
3. Untuk  Meningkatkan  Daya
Guna Barang
Kredit  yang  diberikan  oleh  bank  atau lembaga  keuangan  yang  lain  akan  dapat digunakan  oleh  si  debitur  untuk  megolah barang  yang  tidak  berguna  menjadi  berguna atau bermanfaat.
4. Meningkatkan Peredaran Barang Kredit dapat pula
menambah  atau  memperlancar  arus  barang dari  suatu  wilayah  ke  wilayah  lainnya, sehingga  jumlah  barang  yang  beredar  dari satu  wilayah  ke  wilayah  lainnya  bertambah atau  kredit  dapat  pula  meningkatkan  jumlah barang yang beredar.

## 5. Sebagai Alat Stabilitas Ekonomi
Dengan adanya kredit yang  diberikan  akan  menambah  jumlah barang  yang  diperlukan  oleh  masyarakat. Dapat pula kredit membantu dalam mengekspor  barang  dari  dalam  negeri  ke luar  negeri  sehingga  meningkatkan  devisa negara.

## 6. Untuk Meningkatkan Gairah Usaha
Bagi penerima kredit
tentu  akan  dapat  meningkatkan  kegairahan berusaha, apalagi bagi nasabah yang memang modalnya pas-pasan.

## 7. Untuk Meningkatkan Pemerataan
Semakin  banyak  kredit  yang disalurkan  maka akan  semakin
baik, terutama dalam meningkatkan pendapatan.
8. Untuk Meningkatkan Hubungan Internasional Dalam hal pinjaman internasional  akan  dapat      meningkatkan saling  membutuhkan  antara  si  penerima kredit  dengan  si  pemberi  kredit.  Pemberian kredit  oleh  negara  lain  akan  meningkatkan kerjasama  dibidang  lainnya,  sehingga  dapat pula tercipta perdamaian dunia.

## METODE PENELITIAN

## A. Pendekatan dan Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini penulis menggunakan jenis peneltian kualitatif  dengan  pendekatan  pendekatan deskriptif.  Penelitian  kualitatif  adalah  jenis penelitian  yang  dilakukan  secara  intensif, dimana  peneliti  ikut  berpartisipasi  lama  di lapangan, mencatat secara hati-hati  apa  yang terjadi,  melakukan  analisis  reflektif  terhadap berbagai  dokumen  yang  ditemukan  di lapangan,  dan  membuat  laporan  penelitian secara mendetail. Pendekatan deskriptif yaitu suatu metode dalam meneliti status sekelompok  manusia,  suatu  obyek,  kondisi, atau  sistem  pemikiran,  ataupun  suatu peristiwa  pada  masa  sekarang.  Tujuan  dari penelitian     deskriptif     ini     adalah     untuk
membuat deskripsi, gambaran secara sistematis,  factual  dan  akurat  mengenai fakta-fakta,  sifat-sifat,  serta  hubungan  antara fenomena yang diselidiki.

## B. Kehadiran Peneliti
Penulis melakukan penelitian dengan terjun kelapangan, melakukan pengumpulan  data,  analisis  dan selanjutnya membuat kesimpulan.

## C. Lokasi Penelitian
Penelitian ini dilakukan di Jl.  Ahmad  Yani  no  13  Dusun  Gempol  Desa Ngampel  Kecamatan  Mejayan  Kabupaten Madiun.  Pemilihan  Koperasi  Bangun  Jaya Makmur  sebagai  tempat  penelitian  ditentukan secara purposive ,  yaitu  pemilihan  yang didasarkan atas pertimbangan tertentu. Dengan pertimbangan  itu,  diharapkan  hasil  penelitian ini menjadi lebih obyektif dan representatif.
Adapun pertimbangan utama  dalam  pemilihan  tempat  Koperasi  ini tidak menggunakan agunan dalam pemberian kredit,  hal  ini  sangat  membantu  masyarakat dalam  kelancaran  hidupnya  terutama  hal berekonomi.  Dengan  pertimbangan  tersebut, pemilihan  lokasi  penelitian  di  Koperasi Bangun  Jaya  Makmur  Kabupaten  Madiun tentu menjadi keputusan yang logis.

## D. Data dan Sumber Data
Sumber  data  dalam  penelitian  adalah subyek  dimana  data  diperoleh.  Sumber  data utama  dari  penelitian  kualitatif  adalah  kata-
kata  dan  tindakan,  selebihnya  adalah  kata tambahan  seperti  dokumen  dan  lain-lain. Oleh  karena  itu  sumber  data  diklasifikasikan menjadi dua, yaitu:
1. Sumber  data  primer  atau  data  tangan pertama,  adalah  data  yang  diperoleh langsung  dari  subyek  penelitian  dengan mengenakan  alat  pengukur  atau  alat pengambilan  data  langsung  dari  subyek sebagai informasi yang dicari. Selanjutnya dalam  penelitian  ini  yang  termasuk  data primer  yaitu  data  langsung  dari  hasil wawancara  dengan  pengelola  sekaligus pimpinan beserta administrasi Koperasi. 2. Sumber  data  sekunder  atau  data  tangan kedua,  adalah  data  yang  diperoleh  lewat pihak  lain,  tidak  langsung  diperoleh  oleh peneliti  dari  subyek  penelitiannya.  Data sekunder berwujud data dokumentasi atau data  laporan  yang  telah  tersedia.  Dalam penelitian ini  yang dimaksud sumber data sekunder  yaitu  dokumentasi,  yang  terdiri dari arsip, dokumen dan data-data lainnya.
.    Teknik Analisis Data
Analisis data sebelum peneliti memasuki lapangan dilakukan tehadap  data  hasil  studi  pendahuluan,  atau data  sekunder,  yang  akan  digunakan  untuk menetukan fokus penelitian. Fokus penelitian tersebut selanjutnya dikembangkan pada saat peneliti memasuki lapangan.
Proses  analisis  data  selama penelitian dilaksanakan di lakukan dengan
model  analisis  Miles  and  Huberman.  Secara sederhana  metode  analisis  ini  adalah  sebuah metode  analisis  data  yang  dilakukan  dengan tiga  tahap,  yaitu  tahap data  reduction (reduksi data), data  display (penyajian data), dan concluson  drawing (verifikasi  data). 1
Dalam  prakteknya  metode  ini  melakukan reduksi data dan penyajian secara bersamaan dengan pengumpulan data, kemudian setelah data terkumpul maka tiga komponen tersebut berinteraksi  dan  bila  kesimpulan  dirasakan kurang,  maka  perlu  ada  verifikasi  dan penelitian  kembali  mengumpulkan  data lapangan.

## G. Pengecekan

## Keabsahan Data
Keabsahan data dalam penelitian ini ditentukan dengan menggunakan Kriteria
kredibilitas.
Kredibilitas data dimaksudkan untuk membuktikan  bahwa  apa  yang  berhasil dikumpulkan  sesuai  dengan  kenyataan  yang ada  dalam  latar  penelitian.  Untuk  menetap kan  keabsahan  data  atau  kredibilitas  data tersebut  digunakan  teknik  pemeriksaan sebagai berikut:
1. Ketekunan dalam pengamatan
Ketekunan  dalam  pengamatan  ini  bertujuan mengetahui pasti metode apa yang digunakan oleh Koperasi  Bangun  Jaya Makmur Kabupaten Madiun.
2. Triangulasi
Triangulasi  dalam  penelitian ini  di  lakukan  dengan  mewawancarai beberapa  karyawan  serta  sebagian  nasabah Koperasi sebagai pembanding dari data  yang diperoleh  dari  hasil  wawancara  dengan narasumber  utama,  yaitu  pemilik  sekaligus pimpinan Koperasi Kabupaten Madiun.

## 3. Member check
Metode pengecekan keabsahan dengan member check dilakukan dengan cara penelitian  berupaya  melibatkan  sebagian informan atau responden untuk mengkonfirmasi  data  serta  interprestasinya. Data yang diperoleh di komunikasikan dan di diskusikan kembali kepada sumber data yang tlah  menjadi  informan  guna  memperoleh pengabsahan  kebenaran,  ketepatan  dan  ke objektifan data tersebut.
4. Perpanjangan waktu penelitian
Agar penelitian ini hasilnya  benar-benar  sesuai  dengan  yang  di harapkan,  maka  penelitian  menggunakan perpanjangan  waktu  dari  waktu  yang  sudah ditentukan.

## H. Tahap-tahap Penelitian
Dalam  pelaksanaan  penelitian ini  dilakukan  melalui  empat  tahapan,di antaranya:

## 1. Tahap Sebelum ke Lapangan
Meliputi kegiatan menyusun proposal penelitian, konsultasi fokus penelitian, mengunjungi lokasi penelitian, mengurus
perijinan
penelitian kepada dosen pembimbing, dan seminar proposal penelitian.
2. Tahap Pengerjaan Lapangan
Meliputi  kegiatan  pengumpulan  data atau  informasi  yang  terkait  dengan  fokus penelitian dan pencatatan data.
3. Tahap Analisa Data
Meliputi  kegiatan  organisasi  data, memberikan makna dan pengecekan keabsahan data, dan sumber data.
4. Tahap Penulisan Laporan
Meliputi kegiatan menyusun hasil penelitian, konsultasi  hasil penelitian dengan dosen pembimbing, perbaikan hasil konsultasi,  pengurusan  hasil  kelengkapan persyaratan ujian dan munaqosah.

## PAPARAN DATA DAN TEMUAN PENELITIAN
1. Implementasi
Penilaian Calon Debitur Peneliti melakukan  penelitian  di  KSP
Bangun  Jaya  Makmur  Kabupaten Madiun dengan metode wawancara,     observasi      dan dokumentasi.
Dari  dokumen  yang peneliti dapat  dari  KSP  Bangun  Jaya  Makmur terdapat  1022  nasabah  sampai  saat  ini  dan masih aktif, dengan kolektibilitas lancar 1003 anggota  yaitu  dengan  klasifikasi  pekerjaan
896  Pedagang  Pasar  atau  Peracangan,  87 Wiraswasta  atau  kulibatu  dan  20  Petani Sayur  dan  Buah,  dalam  kategori  perhatian khusus  3  anggota  ,  kategori  diragukan  5 anggota  dan  kategori  macet  sebanyak  11 anggota.  Dokumen  yang  peneliti  dapatkan berupa  data  anggota  tetap  di  KSP  Bangun Jaya Makmur.
Likuiditas  KSP  Bangun  Jaya Makmur  dapat  dikatakan  baik  sesuai  dengan hasil  laporan  angsuran  kredit  nasabah  yang lancar  mengangsur  ditiap  bulannya,  dengan hasil  laporan  laba  rugi  31  desember  tahun 2018  yang  peneliti  cantumkan  dalam  bab awal.  Hal  ini  berarti  KSP  Bangun  Jaya Makmur dapat memenuhi kewajibannya.
Pihak koperasi dalam menerima  laba,  tidak  semuanya  untuk dikelola  kembali,  melainkan  pihak  koperasi bekerjasama  dengan  anggota  atau  nasabah kredit  untuk  mencarikan  anak  yatim  piatu guna  pemberian  dana  sosial  dari  pihak koperasi untuk anak yatim piatu.
Untuk  mencari  nasabah  agar mau bergabung dan mengajukan pinjaman di KSP  Bangun  Jaya  Makmur  yakni  dengan mengedepankan sikap yang ramah dan sopan dalam  berinteraksi  dengan  calon  nasabah, menguasai seluruh program  yang ditawarkan oleh  lembaga  serta  dapat  menyebutkan kelebihan  yang  bisa  menarik  hati  calon anggota.
Account Officer juga
dituntut  untuk  dapat  menganalisa  si  calon anggota tersebut  agar nanti pemberian kredit tidak salah dan terjadi kredit macet.
Account  Officer  di  KSP Bangun  Jaya  Makmur  ini  sebagai  cerminan baik  atau  buruknya  koperasi  karena  anggota ada  umumnya  tidak  mendatangi  kantor namun  AO  nya  lah  yang  setiap  hari  akan mendatangi  anggota.  Dengan  hal  ini  maka anggota  akan  menilai  dari  pelayanan  yang diberikan  oleh  AO  KSP  Bangun  Jaya Makmur Madiun. Dalam memberikan layanan  kepada  anggota,  Account  Officer dituntut  untuk  selalu  berorientasi  dengan kepentingan anggota atau nasabah.
Anggota  pada  dasarnya  akan senang  apabila  diperlakukan  serta  dilayani dengan  baik,  seorang  AO  dituntut  untuk memberikan pelayanan yang cepat, tepat, dan akurat.  Kesopanan  dalam  melayani  anggota dan  komunikasi  yang  baik  menjadi  kunci anggota tetap bertahan dan loyal. Pendekatan emosional  dilakukan  agar  anggota  atau nasabah merasa nyaman dan percaya kepada koperasi.
Pelayanan  yang  diberikan oleh Account Officer juga telah dirasakan oleh anggota  dengan  respon  positif  dan  di  KSP Bangun  Jaya  Makmur  tidak  membebankan kepada anggota yang terkena kredit bermasalah.
Loyalitas juga dirasakan anggota  di  KSP  Bangun  Jaya  Makmur  yang dapat  diketahui  dari  alasan  para  anggota melakukan  transaksi  dan  menggunakan produk KSP Bangun Jaya Makmur khususnya produk tabungan dan peminjaman modal kerja.
Selain  menggunakan  produk dan  merasakan  hasilnya,  anggota  juga merekomendasikan  kepada  teman  maupun saudaranya  melalui  mulut  kemulut  (word  of mouth).
Selain  itu,  pelayanan  yang baik kepada anggota juga dapat meningkatkan  loyalitas  anggota  untuk  tetap memakai  produk  dan  jasa  dari  KSP  Bangun Jaya Makmur.
Hal-hal  seperti  itu  dilakukan untuk  kemudahan  yang  diberikan  kepada anggota agar tetap nyaman dalam melakukan transaksi di KSP Bangun Jaya Makmur.
2. Implementasi Penilaian Calon Debitur ditinjau dari prinsip 5C Berikut adalah Implementasi Penilaian Calon Debitur di KSP Bangun Jaya Makmur Kabupaten Madiun yang diterapkan oleh 4 orang sebagai Account Officer di KSP Bangun Jaya Makmur Kabupaten
Madiun yang ditinjau dari prinsip 5C:
a. Character (watak). 1) Dari pernyataan Bapak
Suseno  selaku  Account  Officer  1 mengenai character adalah: “kita lihat
character nya seperti apa. Dalam melihat character kita  tidak  mudah  dengan begitu saja mengetahui character si calon debitur  dengan  hanya  cukup  melihat, tetapi  kita  juga  butuh  berinteraksi langsung kepada calon debitur”.
(Memakai prinsip character )
2) Dari  pernyataan  Bapak  Nur
Holis  selaku  Account  Officer  2  mengenai character adalah:  “kalau  saya  seperti  ini mbakk,  tidak  sama  dengan  bapak  Suseno dengan  cara  mengenali character calon debitur  terlebih  dahulu”  (Tidak  memakai prinsip character ).
3) Dari pernyataan Bapak Agung selaku Account Officer 3 mengenai character adalah:”  kalau  penilaian  saya terhadap  calon  debitur  itu  hampir  mirip seperti bapak suseno mbak, Cuma kalau saya ada  tambahan  sedikit  tidak  hanya  tentang character akan tetapi saya mintai kesepakatan diawal”  (memakai  prinsip
character ). 4) Dari  pernyataan  Bapak  Agus
selaku Account Officer 4 mengenai character adalah  :”  kalau  penilaian  saya terhadap  calon  debitur  sama  mbak  dengan Bapak  Suseno,  Cuma  kalau  saya  ada tambahan  sedikit  yaitu  pekerjaan  apa  yang dilakukan calon debitur sehari- hari”(memakai prinsip character ).
b. Capacity (kemampuan).
1) Dari  pernyataan  Bapak  Suseno selaku  Account  Officer  1
mengenai Capacity adalah:  (tidak memakai prinsip capacity )
2) Dari pernyataan Bapak Nur Holis selaku Account Officer 2 mengenai Capacity adalah:  “saya menilai  calon  debitur  itu  dengan melihat  apakah  si  calon  debitur mempunyai  usaha  atau  tidak, seperti  pedagang  pasar  atau pedagang  toko,  karena  menurut saya  pribadi  calon  debitur  yang mempunyai usaha meskipun usahanya itu kecil seperti pracangan  dipasar  mereka  tetap memiliki  penghasilan”  (memakai prinsip capacity )
3) Dari  pernyataan  Bapak  Agung selaku Account Officer 3 mengenai Capacity adalah:  (tidak memakai prinsip capacity )
4) Dari  pernyataan  Bapak Agus selaku Account Officer 4 mengenai Capacity adalah:”
pekerjaan  apa  yang dilakukan calon  debitur  sehari-hari  sehing sehingga  menyakinkan  saya  untuk memberikan kredit kepada mereka, menurut  saya  bila  setiap  hari mempunyai  pegangan  pekerjaan berarti mereka mampu menyelesaikan kredit tersebut karena  mempunyai  penghasilan” (memakai prinsip capacity )
c. Capital (modal).
1) Dari  pernyataan  Bapak  Suseno selaku Account Officer 1 mengenai Capital adalah:  (tidak memakai prinsip capital )
2) Dari pernyataan Bapak Nur Holis selaku Account Officer 2
mengenai Capital adalah:  (tidak memakai prinsip capital )
3) Dari  pernyataan  Bapak  Agung selaku Account Officer 3
mengenai Capital adalah:  (tidak memakai prinsip capital )
4) Dari  pernyataan  Bapak  Agus selaku Account Officer 4 mengenai Capital adalah:  (tidak memakai prinsip capital )
d. Collateral (jaminan)
1) Dari  pernyataan  Bapak  Suseno selaku Account Officer 1 mengenai Collateral adalah: (tidak memakai prinsip collateral ) 2) Dari pernyataan Bapak Nur Holis selaku Account Officer 2 mengenai Collateral adalah: (tidak memakai prinsip
collateral ) 3) Dari  pernyataan  Bapak  Agung selaku Account Officer 3 mengenai Collateral adalah: (tidak memakai prinsip collateral )
4) Dari  pernyataan    Bapak    Agus selaku Account Officer 4
mengenai Collateral adalah: (tidak memakai prinsip
collateral )
e. Condition (kondisi
ekonomi)
1) Dari  pernyataan  Bapak  Suseno selaku Account Officer 1 mengenai
Condition adalah: “Setelah  itu  kita  juga  butuh  info lebih  lanjut  dari  orang  lain, seperti  tetangga  calon  debitur ataupun  kerabat  dekat.  Dari  sini kita  sudah  ada  gambaran  sedikit apakah  calon  debitur  pantas  atau tidak kita kasih pinjaman”
(memakai prinsip condition )
2) Dari pernyataan Bapak Nur Holis selaku Account Officer 2
mengenai Condition adalah: “saya menilai  calon  debitur  itu  dengan melihat  apakah  si  calon  debitur mempunyai  usaha  atau  tidak, seperti  pedagang  pasar  atau pedagang  toko,  karena  menurut saya  pribadi  calon  debitur  yang mempunyai usaha meskipun usahanya itu kecil seperti pracangan  dipasar  mereka  tetap memiliki penghasilan, ya
meskipun  setiap  harinya  tidak seberapa tetapi, otomatis penghasilan atau laba yang dimilikinya  itu  bisa  disisipkan
sebagian untuk membayar kredit”
(memakai prinsip condition )
3) Dari  pernyataan  Bapak  Agung selaku Account Officer 3 mengenai Condition adalah: (tidak memakai prinsip
condition ) 4) Dari  pernyataan  Bapak  Agus selaku Account Officer 4 mengenai Condition adalah: (tidak memakai prinsip
condition )
C. Temuan Penelitian
Dari  hasil  penelitian  dan pengamatan dari berbagai
wawancara,  dokumentasi  serta observasi  yang  peneliti  lakukan dengan  pihak  KSP  Bangun  Jaya Makmur, diperoleh temuan- temuan sebagai berikut:
1. Character (watak).
Account Officer yang
menggunakan prinsip Character:
a. Bapak  Suseno  selaku  Account
Officer  1  menggunakan  prinsip
character dengan  cara  melihat characternya  serta  berinteraksi langsung kepada calon debitur.
b. Bapak  Agung  selaku  Account
Officer  3  menggunakan  prinsip character mirip  dengan  bapak suseno.
c. Bapak  Agus  selaku  Account Officer  4  menggunakan  prinsip character mirip  dengan  bapak suseno.
2. Capacity
(kemampuan).
Account  Officer  yang  menggunakan prinsip Capacity:
a. Bapak  Nur  Holis  selaku  Account Officer  2  menggunakan  prinsip Capacity dengan cara melihat calon  debitur  mempunyai  usaha atau tidak.
b. Bapak  Agus  selaku  Account Officer  4  menggunakan  prinsip Capacity dengan cara melihat pekerjaan  apa  yang  dilakukan calon debitur sehari-hari.
3. Capital (modal).
Tidak ada Account Officer yang menggunakan prinsip capital.
4. Collateral (jaminan).
Tidak  ada  Account  Officer  yang menggunakan prinsip collateral.
5. Condition (kondisi ekonomi) Account
Officer
yang menggunakan prinsip Condition:
a. Bapak  Suseno  selaku  Account Officer  1  menggunakan  prinsip Condition dengan cara mencari info lebih lanjut  dari  orang lain,  seperti tetangga  calon  debitur  ataupun kerabat dekat.
b. Bapak  Nur  Holis  selaku  Account Officer  2  menggunakan  prinsip Condition dengan  cara  melihat
apakah si calon debitur mempunyai  usaha  yang  memiliki penghasilan atau laba yang kemudian  bisa  untuk  membayar kredit.

## PEMBAHASAN
A. Implementasi  penilaian  calon

## Debitur
Implementasi penilaian
calon debitur di koperasi Bangun
Jaya  Makmur,  memiliki  cara penilaian  sendiri  terhadap  calon debiturnya. Syarat yang
diterapkan sebagai metode
penilaian  calon  debitur  adalah yang  telah  diterapkan  oleh  4 Account  Officer  di  KSP  Bangun Jaya Makmur Kabupaten Madiun yakni  dengan  cara  mengetahui orangnya  terlebih  dahulu  lalu dilihat  dari characternya seperti apa,  melihat character disini tidak  cukup  hanya  melihat  saja tetapi  juga  berinteraksi  langsung kepada  calon  debitur.  Setelah  itu mencari  info  dari  orang  lain  atau tetangga  calon  debitur juga
sangat penting yang jarak rumahnya maxsimal 8 rumah dari calon debitur karena bisa sebagai gambaran  apakah  calon  debitur
pantas atau tidak diberi pinjaman. Penilaian  calon  debitur  juga dilihat  dari  segi  usaha,  apakah calon  debitur  memiliki  usaha sendiri  atau  tidak,  karena  bila calon  debitur  memiliki  usaha sendiri  meskipun  usaha  itu  kecil seperti  pedagang  pasar  atau pracangan,  maka  mereka  tetap mempunyai penghasilan meskipun  setiap  harinya  tidak seberapa  otomatis  mereka  tetap mempunyai  laba  yang  nantinya bisa  untuk  membayar  angsuran kredit.  Lalu  kesepakatan  awal juga  penting  dalam  penilaian calon  debitur  karena  apabila nantinya  ditengah  perjalanan  ada kemacetan saat membayar angsuran  kredit,  maka  pihak koperasi  bisa  menyita  barang sesuai  kesepakatan  antara  pihak koperasi  dengan  calon  debitur sesuai dengan nilai nominal yang mereka  pinjam,  apabila  debitur tidak  mempunyai  barang  yang bernilai  maka  pihak  koperasi meminta cara lain sesuai kesepakatan  sampai  debitur  bisa membayar  angsuran  kreditnya. Dan  pekerjaan  sehari-hari  calon debitur juga berpengaruh terhadap  penilaian  calon  debitur, alasannya      bila      setiap      hari
mempunyai  pegangan  pekerjaan berarti mereka
mampu menyelesaikan  angsuran  kredit karena  mempunyai  penghasilan. Adapun  untuk  jaminan  yang diberikan dari lembaga itu sendiri adalah  dengan  jaminan  yang sangat  ringan  pula  yaitu  berupa KTP.  Sehingga  para  anggota tidak  terlalu  mendapat  beban yang  sangat  berat,  khususnya bagi kalangan menengah kebawah.
Ada  beberapa  hal  yang penulis temukan dilapangan bahwa terkadang  ada  beberapa  anggota dapat  dilayani  untuk  mengajukan kredit tidak sesuai dengan pengajuan pembiayaan pada umumnya. Dikarenakan sudah lebih  dari  sekali  pengajuan  kredit, hal  ini  menjadikan  nasabah  sudah kenal akrab dengan pegawai bahkan  pimpinan  KSP  Bangun Jaya  Makmur  Kabupaten  Madiun seperti  keluarga  atau  keluarga dekat.  Mereka  tinggal  datang  ke koperasi  membawa  syarat  yang diperlukan.  Jadi,  pihak  koperasi tidak menerangkan pengajuan kredit secara lengkap.
Penerapan character pada penilaian  calon  debitur  di  KSP Bangun Jaya Makmur merupakan
hal penting yang harus digunakan pihak  koperasi  karena  apabila pihak  koperasi  tidak  mengetahui character calon  debitur  maka akan bermasalah ditengah jalannya angsuran karena character merupakan  hal  penting yang  ada  pada  diri  manusia,  dan juga  bisa  kita  lihat  apakah  orang ini  pantas  untuk  diberi  pinjaman atau  tidak.  Dan  disini  dengan jaminan  yang  sangat  ringan  pula kita terapkan kepada para anggota  agar  mereka  tidak  terasa terlalu  saklek  (beban) yang sangat  berat  khususnya bagi orang yang kurang mampu.
Pedoman di atas diterapkan untuk proses pengelolaan  KSP  Bangun  Jaya Makmur  dalam menyalurkan dana  kepada  anggota  kredit, dengan  melakukan  wawancara pada anggota kredit oleh Account Officer KSP Bangun Jaya
Makmur serta dilakukannya survey lokasi  dan  diwawancarai kembali  baru  setelah  itu  data akan  dicocokkan  dari  informasi pertama  yang  diberikan  dengan informasi  kedua  setelah survey dilakukan.
B. Implementasi  penilaian  calon
Debitur  ditinjau  dari  prinsip

## 5C
Berikut adalah Implementasi Penilaian  Calon  Debitur  di  KSP Bangun Jaya Makmur Kabupaten Madiun  yang  diterapkan  oleh  ke 4  Account  Officer  di  KSP Bangun Jaya Makmur Kabupaten Madiun yang ditinjau dari prinsip 5C:
a. Character (watak).
Dalam  penilaian  calon  debitur pihak koperasi menggunakan prinsip character yaitu  dengan cara  melihat character nya  calon debitur  seperti  apa.  Lalu  dalam melihat character Account Officer  tidak  mudah  dengan begitu saja mengetahui character si  calon  debitur  dengan  hanya cukup  melihat,  tetapi  Account Officer  juga  butuh  berinteraksi langsung  kepada  calon  debitur. Sebagaimana  dikaitkan  dengan teori bahwa character atau watak tujuannya untuk memberikan keyakinan  kepada  Bank  atau lembaga  keuangan  dalam  proses pemberian  kredit,  agar  lembaga keuangan  tau  latar  belakang calon  debitur  seperti  cara  hidup
ataupun gaya hidup calon debitur serta kejujuran calon debitur.
b. Capacity (kemampuan).
Dalam  penilaian  calon  debitur pihak koperasi menggunakan prinsip Capacity yaitu  dengan cara  melihat  apakah  si  calon debitur  mempunyai  usaha  atau tidak, seperti pedagang pasar atau pedagang  toko,  karena  menurut AO  pribadi  calon  debitur  yang mempunyai usaha meskipun usahanya itu kecil seperti pracangan  dipasar  mereka  tetap memiliki penghasilan. Dan pekerjaan  apa  yang  dilakukan calon  debitur  sehari-hari  juga berpengaruh, karena menurut AO bila setiap hari mempunyai pegangan pekerjaan berarti mereka  mampu  menyelesaikan kredit tersebut karena mempunyai penghasilan. Sebagaimana  dikaitkan  dengan teori bahwa
Capacity (kemampuan) calon debitur dalam  membayar  kredit  yang dihubungan  dengan  mengelola bisnisnya  atau  usaha  dan  pada akhirnya  dapat  mengembalikan kredit dari keuntungan bisnis atau usaha yang mereka dapatkan.
c. Capital (modal).
Dalam penilaian calon debiturpihak koperasi tidak menggunakan prinsip capital ,
karena  menurut  pihak  koperasi akan membebankan calon debitur
yang kurang
mampu.
Sebagaimana  dikaitkan  dengan teori bahwa Capital (modal) ialah sumber pembiayaan yang dimiliki  nasabah  dari  usahanya, biasanya  Bank  atau  Lembaga Keuangan  tidak  bersedia  untuk membiayai  usaha  calon  nasabah penuh,  melainkan  mereka  harus menyediakan  dana  dari  sumber lainnya atau modal sendiri.
d. Collateral (jaminan)
Dalam  penilaian  calon  debitur pihak koperasi tidak menggunakan prinsip Collateral ,  hanya  saja
persyaratan berupa
KTP
dikarenakan  calon  debitur  tidak terlalu  saklek  (beban)  yang  sangat berat  khususnya  bagi  orang  yang
kurang mampu,. Sebagaimana dikaitkan  dengan  teori  bahwa Collateral (jaminan) yang
diberikan  calon  debitur  hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan,  jaminan  tidak  hanya berbentuk  kebendaan  bisa  saja seperti Sertifikat rumah dan tanah.
e. Condition (kondisi
ekonomi)
Dalam  penilaian  calon  debitur pihak koperasi menggunakan prinsip Condition ,  yakni  dengan cara mencari info lebih lanjut dari orang  lain,  seperti  tetangga  calon debitur  ataupun  kerabat  dekat. Dari  mencari  info  tersebut  AO sudah  ada  gambaran  sedikit apakah  calon  debitur  pantas  atau tidak  diberi  pinjaman,  dan  juga melihat  apakah  si  calon  debitur mempunyai  usaha  atau  tidak, seperti  pedagang  pasar  atau pedagang  toko,  karena  menurut pihak koperasi calon debitur yang mempunyai usaha meskipun usahanya itu kecil seperti pracangan  dipasar  mereka  tetap memiliki penghasilan, ya meskipun  setiap  harinya  tidak seberapa tetapi, otomatis penghasilan atau laba yang dimilikinya  itu  bisa  disisipkan sebagian  untuk  membayar  kredit. Sebagaimana  dikaitkan  dengan teori  bahwa Condition (kondisi ekonomi)  sangat  penting  juga untuk  penilaian  calon  debitur dengan  melihat  prospek  usaha dimasa  yang  akan  datang  yang nantinya  hasil  dari  usaha  itu sebagian  untuk  membayar  kredit. Jadi,  setelah  peneliti  amati  serta peneliti tinjau dari sudut pandang
metode  5C,  pihak  koperasi  tidak menerapkan  prinsip  5C  penuh,
mereka mengaku hanya
menggunakan beberapa dari prinsip 5C yaitu Character (watak), Capacity (kemampuan),
dan Condition (kondisi
ekonomi).

## A. KESIMPULAN
1. Implementasi penilaian calon debitur  di  koperasi  Bangun  Jaya
Makmur  ialah sebagai berikut:
a. Character (watak),  diterapkan untuk melihat kepribadian
seseorang  atau  calon  debitur dengan cara berinteraksi langsung kepada calon debitur.
b. Capacity (kemampuan),
diterapkan  untuk  melihat  apakah si  calon  debitur  mempunyai usaha atau tidak,bila setiap hari
mempunyai pegangan pekerjaan berarti mereka mampu menyelesaikan kredit
c. Condition (kondisi ekonomi), diterapkan  tujuannya  mencari tau  apakah  si  calon  debitur mempunyai  usaha  atau  tidak  jika mempunyai  usaha  maka  mereka tetap bisa mengangsur kredit dari penghasilan usaha mereka.
Lalu    alasan    AO    tidak memakai prinsip Capital (modal)
dan Collateral (jaminan)  adalah mereka tidak mau terlalu membebankan calon debitur terutama  calon  debitur  yang kurang  mampu,  sebab Capital dan Collateral merupakan  syarat yang  nilainya  lumayan  banyak dan itu tidak semua calon debitur memiliki  atau  bahkan  mampu memenuhi persyaratan keduanya.
2. Implementasi penilaian calon Debitur  ditinjau  dari  prinsip  5C di Koperasi Bangun Jaya
Makmur ialah sebagai berikut:
Sebagaimana  dikaitkan  dengan teori  5C Character,  Capacity, Capital,  Collateral,  Condition cara  penilaian  calon  debitur  di Koperasi  Bangun  Jaya  Makmur tidak semua point 5C itu diterapkan,  Koperasi  mengaku hanya  menggunakan  beberapa dari  teori  5C  yaitu Character, Capacity,  Condition. Penilaian dari Character dengan  cara mengenali  karakter  dari  calon debitur  itu  sendiri,  penilaian  dari Capacity dengan  cara  menilai apakah  calon  debitur  memiliki usaha  sendiri  atau  tidak  karena mempunyai  laba  yang  nantinya bisa  untuk  membayar  angsuran kredit,      dan      penilaian      dari
Condition dengan cara melihatpekerjaan sehari-hari
calon debitur,alasannya bila
setiap  hari  mempunyai  pegangan pekerjaan  berarti  mereka  mampu menyelesaikan  angsuran  kredit karena
mempunyai
penghasilan.melihat  kepribadian seseorang atau calon debitur. Dan dari  pernyataan  diatas jelas
bahwa koperasi tidak
menerapkan  2  prinsip  dari  teori 5C yaitu Capital dan Collateral.

## B. SARAN
Setelah  peneliti  membahas Implementasi  Penilaian  Calon Debitur  Ditinjau  dari  Prinsip  5c Character,  Capacity,  Capital, Collateral, Condition (Studi pada
Koperasi  Bangun  Jaya  Makmur
Kabupaten Madiun)
1. Perlu adanya penambahan Implementasi penilaian metodepada prinsip Capital
(modal) dan Collateral (jaminan)
dan  strategi  khusus  yang  harus dilakukan oleh KSP Bangun Jaya Makmur  untuk  menekan  anggota atau  nasabah  yang  sewaktu- waktu  nasabah  kredit  melanggar kesepakatn  yang tlah dibuat serta koperasi bisa menambah jaminan yang  nilai  jualnya  lebih  tinggi
agar  koperasi  bisa  mendapat pendapatan.
2. Bagi peneliti selanjutnya disarankan untuk lebih memperluas  teori  ataupun  objek penelitian,  agar  hasilnya  nanti tidak sama dengan peneliti sebelumnya dan jauh lebih baik.

## DAFTAR PUSTAKA
Afrizal. Metode  Penelitian Kualitatif. Jakarta:  PT  Raja Grafindo, 2015.
Al-Qur’an Online.
"https://tafsirweb.com/9776- surat-al-hujurat-ayat6.html", diakses 5 Mei 2019 pukul 22.29
Angriawan,  Gusti  Bagus  Pradhita.
Analisis  Prinsip  5C  dan  7P dalam  Pemberian  Kredit  untuk Meminimalisir Kredit Bermasalah  dan  Meningkatkan Profitabilitas .  E-journal  S1  AK, Vol. 8 No. 2, 2017.
Bungin, Burhan. Analisis Data Penelitian Kualitatif; Pemahaman Filosofis dan
Metodologis Kearah Penguasaan
Model Aplikasi. Jakarta: PT. Raja
Grafindo Perkasa, 2003.
Dewi A. Peranan Kredit Usaha Rakyat
(KUR) Bagi Pengembangan UMKM  Di  Kota  Medan  (Studi Kasus Bank BRI) . Jurnal
Ekonomi  Dan  Keuangan.  Tugas akhir Universitas Medan. 2013.
Erdin,  Revan. Penerapan  Prinsip  5C
terhadap Pengambilan
Keputusan  Kredit  pada  PT  BPR Ngunter  Surakarta. Tugas  Akhir Universitas 11 Maret. 2010.
Fitri K. Evaluasi  Sistem  Dan Prosedur
Penyaluran  Kredit  Konsumtif Dalam Upaya Mendukung Pengendalian Intern Pada Koperasi(Studi Kasus Pada Koperasi  Karyawan  Primkoppos Kota Malang ). Jurnal
Administrasi  Bisnis.  Tugas  akhir
Universitas Malang. 2014).
Setiawan, Guntur. Implementasi dalam
Birokrasi  Pembangunan. Jakarta:
Balai Pustaka, 2004.
Gunawan,  Imam. Metode  Penelitian Kualitatif  Teori  dan  Praktik. Jakarta: Bumi Aksara, 2013.
Khaerul, Herry. Manajemen Pemasaran Bank Syari’ah .
Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Kasmir. Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya .  Jakarta:  Rajawali  Pers,
2010.
Kasmir. Dasar  Dasar  Perbankan .
Jakarta: PT. Raja Grafindo
Persada, 2003.
Moleong, Lexy J. Metodologi Penelitian  Kualitatif. Bandung: Remaja Rosda Karya, 1998.
Muljono, T.P. Analisa Laporan Keuangan untuk Perbankan.
Jakarta: Djambatan, 1995.
Nazir, Moh. Metode Penelitian .
Jakarta: Galia Indonesia, 1988.
Nurdin,  Usman. Konteks  Implementasi
Berbasis Kurikulum. Jakarta:
Grasindo, 2002.
Anoraga,  Pandji. Pengantar  Bisnis . Jakarta: PT Rineka Cipta, 2004.
Sihombing Oktoria Sabrina. Hubungan Sikap dan Perilaku Memilih Satu
Merek : Komparasi Antara
Theory Of Planned Behavior dan
Theory  Of  Trying. Skripsi  S1 Universitas Gadjah Mada Yogyakarta, 2004.
Simorangkir, 0. P. Pengantar Lembaga Keuangan  Bank  dan  Nonbank.
Jakarta: Ghalia Indonesia, 2000.
Sinungan,  Muchdarsyah. Dasar-Dasar dan  Teknik  Managemen  Kredit.
Bandung: Bina Aksara, 1991.
Sugiono. Metode
Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D.
Bandung: Alfabeta, 2008.
Undang  -undang  No.  10  Tahun  1998 tentang Perbankan
Undang-undang  No.10  Tahun  1998 tentang Perbankan Syari’ah
Undang-undang  No.21  Tahun  2008 tentang Perbankan Syari’ah