## Al-Mustla: Jurnal Ilmu-Ilmu Keislaman dan Kemasyarakatan
Volume 5 Nomor 1, Juni Tahun 2023 https://jurnal.stainmajene.ac.id/index.php/almutsla/about E-ISSN: 2715-5420

## Konsep Minimalisasi Resiko dalam Perspektif Islam
Frida Yanti Sirait 1* , Azhari Akmal Tarigan 2 1 UIN Sumatera Utara, Sumatera Utara, Indonesia
2 UIN Sumatera Utara, Sumatera Utara, Indonesia
* Email fridasirait9@gmail.com
Kata Kunci: Distribusi Resiko; Ekonomi Islam; Q.S. Yusuf : 67-68

## Abstrak
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengkaji  bagaimana konsep  distribusi  risiko  dilihat  dari  perspektif  Islam,  serta prinsip kehati-hatian yang harus diikuti berdasarkan bagaimana
Q.S. Yusuf ayat 67 dan 68 ditafsirkan. Bahan referensi yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  dari  buku-buku  dan terbitan berkala yang relevan dengan topik yang diangkat dan diperoleh dengan menggunakan metode penelitian kepustakaan. Berdasarkan  temuan  penelitian  tersebut,  Islam  telah menganjurkan  agar  setiap  kegiatan  dilakukan  dengan manajemen  yang  baik  (pencatatan  transaksi  yang  baik),  yang menandakan  bahwa  tidak  boleh  terjadi  sesuatu  yang  tidak terduga  dalam  bentuk  atau  keadaan  apapun.  Kita  lebih mengenal  istilah  resiko  seiring  dengan  prinsip  kehati-hatian meskipun keputusan tertinggi adalah Allah SWT.
Keyword: Risk Distribution;
Islamic Economics; Q.S. Yusuf: 67-68

## Abstract
The Purpose of this study is to examine how the concept of risk distribution is viewed from an Islamic perspective, as well as the precautionary principle that must be followed based on how Q.S.
Yusuf's verses 67 and 68 are interpreted. The reference materials used in this study are from books and periodicals that are pertinent to the topic at hand and are obtained using the library research method. According to the study's findings, Islam has advised that every  activity  be  carried  out  with  good  management  (good transaction recording), which indicates that something unexpected
should  never  occur  in  any  form  or  circumstance.  We  are  more familiar with the term risk along with the principle of prudence even though the highest decision is Allah SWT.
Article History : Received : 11 - 1 - 2023  Accepted : 12 - 6 - 2023

## PENDAHULUAN
Islam adalah agama yang menawarkan aturan-aturan yang jelas  dan  tidak  ambigu  yang  dapat  dijadikan  landasan  bagi kehidupan  sehari-hari  setiap  orang  di  dunia  ini.  Islam  memiliki sistem  kepercayaan  yang  mencakup  berbagai  aspek  kehidupan sehari-hari,  termasuk  seluruh  bab  yang  berfokus  pada pemerintahan Islam. Karena sistem Islam berbeda secara signifikan dari  yang  konvensional,  praktik  manajemen  yang  sekarang digunakan  untuk  mengawasi  semua  inisiatif  ekonomi  dan  bisnis tradisional  mungkin  tidak  sepenuhnya  dialihkan  ke  inisiatif ekonomi dan bisnis Islam.
Ini  adalah  elemen paling  penting  untuk  dipertimbangkan saat memulai bisnis atau ekonomi untuk memahami sepenuhnya tingkat  risiko  yang  terlibat.  Kerugian  adalah  risiko  bisnis  dan ekonomi  yang  harus  diatasi,  mungkin  dengan  mengidentifikasi sumber masalahnya. Pemerintahan Islam akan mampu mengurangi risiko  bisnis  dan  ekonomi  yang  menjulang.  Ketika  membahas risiko, menjadi jelas bahwa status setiap orang sebagai pengusaha dan mahasiswa ekonomi akan melemah. Bisa dikatakan bahwa hal ini  ada  hubungannya  dengan  kegelisahan  yang  mungkin  timbul karena  ketidakpastian  atau  kekhawatiran  tentang  apa  yang  akan terjadi dalam urusan ekonomi dan bisnis di kemudian hari. Sesuatu yang  tidak  pasti  (uncertain)  dapat  dikaitkan  dengan  dua kemungkinan: yang pertama kemungkinan yang menguntungkan, dan  yang  kedua  kemungkinan  yang  membahayakan.  Menurut Wideman,  kurangnya  keyakinan  bahwa  sesuatu  akan  berjalan dengan baik disebut dengan tidak adanya peluang, Berbeda dengan kepercayaan yang lebih umum bahwa sesuatu tidak akan berjalan sesuai  rencana,  yang  dinyatakan  sebagai  kurangnya  kepercayaan diri,  kurangnya  pandangan  ke  depan  dikenal  sebagai  risiko  dan
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
ketidakpastian.  Mengurangi  resiko  yang  muncul,  serta memanfaatkan peluang dan peluang yang ada merupakan pilihan yang tepat dalam manajemen Islami praktis (Ulum, 2016). Penggunaan  teknologi  dengan  cara  yang  sesuai  dengan ajaran Islam hendaknya digunakan bersamaan dengan penggunaan teknologi dengan cara yang sebanding dengan peradaban modern.. Perkembangan  dan  perubahan  kebijakan  bisnis  juga  turut mewarnai fleksibilitas dan bermuamalat prinsip keberhati-hatiaan dalam pelaksanaan pemberian suaru hal perlu didukung oleh para pelaku pengambil keputusan. Setelah menerapkan prinsip kehati- hatian tersebut manusia harus berserah diri dan tawakal atas segala sesuat yang akan terjadi nantinya karena penentu keputusan yang paling baik adalah Allah namun manusia perlu menerapkan prinsip kehati-hatian sebelum berserah kepada Allah.

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif,  seperti penelitian kepustakaan, yang menggunakan ringkasan referensi dari jurnal dan buku yang ada.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Temuan Hasil Penelitian
1. Pengertian Distribusi Resiko
Karena  sirkulasi  kekayaan  dapat  diubah,  distribusi  dalam Islam  menjadi  sumber  stres  dan  kecemasan  bagi  mereka  yang tertarik dengan kekayaan, karena kekayaan yang ada dapat diubah secara merata dan tidak merata. ada di antara berbagai golongan. tertentu saja (Dewantara, 2020).
Definisi risiko tergantung pada situasi saat ini, tetapi juga memperhitungkan  kemungkinan  atau  akibat  dari  situasi  yang dihadapi.  Hal-hal  yang  harus  dilakukan  dalam  memahami  resiko yang terjadi.
Pengertian  dari  “resiko”  adalah  peristiwa  tunggal  dalam suatu  kurun  waktu  yang  mungkin  ada  atau  tidak  ada,.  Karena merupakan kombinasi dari faktor-faktor, seperti bias, jadwal, dan
kinerja, disebut sebagai risiko karena satu kejadian, meskipun satu kejadian dalam satu jadwal, diperlukan untuk menjalankan sistem tertentu,  yang  mungkin  membawa  risiko  yang  berbeda.  Jika mengkhawatirkan risiko, hal pertama yang harus diketahui adalah bahwa  risiko  adalah  satu-satunya  faktor  terpenting  dalam kehidupan sehari-hari.(Yung, 2006)
Dalam KBBI, risiko adalah salah satu dari sekian banyak faktor yang dapat mempengaruhi kesuksesan bisnis, Terlepas dari kenyataan bahwa itu adalah pilihan, publikasi Anda mepersiapkan diri  dan  mempertimbangkan segala  kemungkinannya,  jika benar- benar mengambil keputusan. Penilaian Risiko (1)  Tujuan  Pelaporan  Keuangan  -  Manajemen  menggunakan kriteria  untuk  mengidentifikasi  risiko  yang  terkait  dengan pelaporan keuangan yang dapat diakses.
(2)  Risiko  Pelaporan  Keuangan:  Suatu  organisasi  yang mengidentifikasi dan menganalisis tujuan pelaporan resiko dengan cara  keuangan  keseluruhan  dalam  penentuan  apakah  risiko meningkat atau tidak.
(3) Risiko Kecurangan (Risiko Kecurangan): Potensi  bahan  yang  digunakan  dalam  pelaksanaan  suatu kecurangan diukur dari risiko pencapaian target keuangan.
2. Pembagian Atau Pengelolaan Resiko
Dalam mengambil suatu keputusan harus disertai dengan prinsip kehati-hatian yang dilakukan atas pertimbangan resiko yang akan terjadi. Maka diperlukan pengelolaan atau pembagian untuk meminimalisis resiko tersebut.
Sesuai  dengan  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia,  Kata Pengelolaan mencakup empat hal sebagai berikut:
1. Proses, cara, dan cara pengelolaan;
2. Pengelolaan adalah proses melaksanakan tugas tertentu sambil membantu orang tertentu;
3. Pengelolaan adalah prosedur yang bertujuan untuk memperkuat lembaga dan jajarannya;
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
4. Pengelolaan adalah tata cara yang menitikberatkan pada aspek tertentu  dari  proses  yang  relevan  dengan  penilaian  keahlian  dan tujuan. Terkait dengan risiko khusus ini, ada tingkat ketidakpastian antara lain -  Ketidakpastian  yang  tinggi  (dikenal  sebagai  risiko),  dan ketidakpastian  ini  dapat  digunakan  untuk  memperkirakan kemungkinan hasil tertentu.
- Ketidakpastian dalam struktur, seperti ketidakpastian hash yang unik,  tidak  selalu  ada  dalam  setiap  situasi.  Namun,  logaritma kualitas hidup adalah faktor utama.
-  Unknowables,  Kemunculan  kejadian  tidak  mungkin  diketahui kedepannya.
Q.S Yusuf ayat 67-68
ََلاَق َو َ ىِنَبَٟي ََل َ اوُلُخْدَت َ نِم َ  باَب َ  د ِحَٟو َ اوُلُخْدٱ َو َْنِم َ  بَٟوْبَأ َ  ةَق ِ رَفَتُّم َۖ َ اَم َو ىِنْغُأ مُكنَع ََنِ م َِ للّٱ نِم َ ءْىَش ََۖ َِنِإ َُمْكُحْلٱ َ لِإ َِ  ِللّ َۖ َِهْيَلَع َُتْل ك َوَت َۖ َِهْيَلَع َو َِل ك َوَتَيْلَف ََنوُلِ ك َوَتُمْلٱ
َْنِم َِٰاللّ ََن ِم َْمُهْنَع َْيِنْغُي ََناَك َاَم َ ْمُه ْوُبَا َْمُه َرَمَا َُثْيَح َْنِم َا ْوُلَخَد ا مَل ََو َ نِكٰل َو َُهٰنْم لَع اَم ِل َ مْلِع َْوُذَل َ ه نِا َو َ اَهى ٰضَق ََب ْوُقْعَي َ ِسْفَن َْيِف َ ةَجاَح َ لِا َ ءْيَش ََن ْوُمَلْعَي ََل َ ِسا نلا ََرَثْكَاَࣖ
Artinya  :  Dan  Ya'qub  mengucapkan:  "Dan  dia  (Yaqub)  mengucapkan, "Wahai anak-anakku! Jangan kuatir mulai dari satu pintu gerbang, dan jangan kuatir juga mulai dari pintu serupa; namun, karena ini, saya tidak dapat memberi dorongan apapun dari Allah. Ini hanya kepedulian kepada Allah, bertawakal kepada-Nya dan kepada-Nya aku bertawakal (67). Dan ketika  mereka  tiba,  menurut  perkataan  mereka  sendiri,  (tindakan  yang mereka  lakukan)  adalah  mengambil  sesuatu  dari  kehendak  Allah  bagi mereka;  namun,  ini  hanya  satu  keinginan  di  hati  Ya'qub  yang  sudah terungkap. Dan sebagai hasil dari apa yang telah saya jelaskan sebelumnya, dia memiliki pemahaman akan hal tersebut. Namun, mayoritas orang tidak mengerti. (68)
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
Al-Razi berkata: Ketahuilah bahwa manusia diperintahkan untuk memperhatikan Alasan-alasan yng dipertimbangkan didunia dan  juga  diperintahkannya  (sebagai  balasannya)  untuk  percaya bahwa hanya pada apa yang ditekdirkan Allah SWT untuk sampai padanya  ,  dan  kehati-hatian  bukan  dari  takdir.  Manusia diperintahkan untuk berhati-hati dalam hal yang mudah rusak dan makanan  yang  berbahaya  dan  berusaha  mengumpulkan  manfaat dan  menangkal  bahaya  sebanyak  mungkin.  Dan  aku  tidak memanfaatkanmu dari sesuatu yang melawan Allah menunjukkan kehati-hatian  bertentangan  dengan  mengambil  pencegahan,  dan kehati-hatian  ,  sebagaimana  dibuktikan  dengan  perkataan  yaqub yaitu Dan aku tidak memberi manfaat apa-apa dari Allah, ini adalah masalah kesopanan kepada Allah(Al-Mishri, 2013, p. 92).
Mengandalkan  Allah  dalam  mengambil  keputusan  dan alasan,  dengan  tidak  mengganti  kepercayaan,  sama  seperti kepercayaan  tidak  perlu  mengambil  alasan.  Resiko  lindung  nilai memasuki pintu nalar dan rasionalitas. Tidak ada bukti untuk apa yang dikatakan Allah SWT : dan sungguh  memiliki pengetahuan apa yang telah Anda ajarkan kepadanya.
Dalam interpretasi Ibn Jizzi,  dia takut mereka dibunuh dan dalam tafsir Al-Qasimi: agar mereka masuk melalui satu pintu tidak menarik  perhatian  tantara  yang  berdiri  diatasnya,  masuknya individu tidak seperti masuknya jamak , Ibnu Ashur menafsirkan dia hanya melarang mereka memasukinya melalui satu gerbang agar tidak menarik perhatian penduduk dan penjaganya, masuk melalui gerbang  yang  berbeda  beralasan  untuk  berpencar  yaitu  untuk menyembunyikan fakta bahwa mereka adalah satu kelompok. Yang penting  adalah  bukan  menarik  perhatian  entah  itu  karena  takut pada  mata  jahat  atau  takut  pembunuhan  atau  sebaliknya.  Ayat tersebut  menunjukkan  prinsip  meminimalisir  resiko  yang merupakan prinsip ekonomi, administrasi dan keuangan . Allah  SWT  berfirman  bahwa  orang  atau  komunitas tertentu di mana pun di mana pun yang memiliki aset dan sumber daya  yang  berharga  dalam  situasi  tertentu, namun  pada  akhirnya mereka  akan  mengalami  penderitaan.  Hanya  bagaimana
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
menghadapinya  dalam  menghadapi  penderitaan,  oleh  karena  itu kita  harus  mempersiapkan  perlindungan  dan  pandangan  yang tepat.  Ketika  seseorang  melihat  kisah  Yusuf,  mereka  akan  terus menginginkan  semacam  kepastian  daripada  ketidakkepastian. Umat  manusia  akan  selalu  menginginkan  stabilitas  daripada fluktuasi. Dan hanya ada satu entitas yang maha kuat dan stabil, yaitu  Allah  SWT.  Ketika  seseorang  berusaha  untuk  menghadapi akibat  masa  lalu,  dia  berdoa  kepada  Allah  SWT.  Ketika  orang bekerja  untuk  menjaga  stabilitas,  mereka  sebenarnya  berdoa kepada Allah SWT. Hanya Allah SWT yang mantap, gigih, abadi, dan  penyayang.  Karena  itu,  begitu  orang  mulai  bekerja  untuk mengelola segalanya, semuanya rusak.(Suparmin, 2019).
Tidak  ada  satu  orang  pun  dalam  periode  waktu  ini  yang dapat memprediksi dengan pasti apa yang akan terjadi besok atau apa  yang  akan  dilakukan  untuk  itu,  jadi  berkat  nasihat  ini  setiap orang didorong untuk terlibat dalam investasi sebagai bekal dunia dan  akhirat.  Serta  Keyakinan  sangat  penting  untuk  mencegah kejadian  tak  terduga  yang  mengarah  ke  konsekuensi  bencana (memitigasi risiko)(Supriyo, 2017).
Dalam Hadits juga disebutkan bahwa salah seorang sahabat Rasulullah Saw mengajukan pertanyaan tanpa menunggu jawaban, seperti  “apa  itu  tonggak?”  atau  "apa  itu  pohon?"  sebelum melanjutkan.  Beliau  s.a.w.  bertanya,  "Mengapa  kamu  tidak melihatnya?"  “Saya  sudah  bertawakkal  kepada  Allah,”  teriaknya. Rasulullah  (Saw)  tidak  bisa  menjelaskan  bagaimana  menghadapi seseorang,  oleh  karena  itu  beliau  mengatakan,  "Ikatlah  dulu  lalu bertawak kallah," sebagai gantinya. Menurut tradisi Islam, tawakkal ringkasnya tanpa perencanaan yang lebih matang terdiri dari shalat dan  makan.  Bagaimanapun,  ajaran  utama  agama  ini  adalah mempersembahkan  diri  kepada  Tuhan  sambil  tetap  rendah  hati dan  bekerja  seperti  biasa.  Misal,  setelah  dikunci  baik-baik,  taruh sepeda di muka rumah, lalu tawakkal. Artinya apabila tidak terkunci itu masih juga hilang misalnya dicuri orang, agama orang ini sudah tidak  bersalah  dalam  pandangan  agama  karena  telah  melakukan ikhtiar supaya jangan sampai hilang. (Sumanto, 2009)
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
Dengan  cara  yang  sama  Al-Qur'an  dan  Hadits menyarankan kita untuk melakukan aktivitas kita dengan hati-hati, Islam memberikan instruksi tentang bagaimana mengelola risiko. Hal-hal  yang  dilakukan  untuk  mengatasi  risiko.  Seorang  muslim dianjurkan mencari nafkah untuk menghadapi ketidakpastian yang akan terjadi. Meskipun dapat mempertimbangkan untuk memulai bisnis atau melakukan investasi, manusia tidak dapat memprediksi hasil apa, seperti keuntungan atau kerugian, yang akan diterima dari investasi tersebut. Seperti yang dikatakan Nabi Muhammad saw, ini merupakan sunnatullah atau kebenaran Allah.
Pembahasan  terakhir  yaitu  Pepatah  mengatakan  Jangan menaruh telur dalam satu keranjang . telur diibaratkan seperti uang atau  modal  yang  dimiliki dan  keranjang  sebagai  wadah  untuk menempatkan  uang  yang  dimiliki  untuk  kemudian  dikelola kembali, dapat juga disebut dengan perencanaaan keungan. Begitu juga  dalam  berinvestasi,  keseluruhan  dana  yang  ada  sebaiknya jangan  dialokasikan  di  produk  yang  sama.  Produk  di  investasi syariah  dapat  berupa  sukuk,  saham  syariah,  reksadana  syariah, Dana Investasi Real Estat (DIRE) syariah. Perlu diketahui, produk investasi dapat mengalami resiko peningkatan maupun penurunan pada suatu kondisi tertentu, seperti: kondisi fundamental ekonomi makro; kebijakan pemerintah; faktor fundamental
perusahaan; manipulasi  pasar;  dan  sebagainya  yang  dapat mempengaruhi  pergerakan  pasar  modal. Untuk  meminimalisir kerugian yang mungkin terjadi, diversifikasi investasi dirasa perlu dilakukan. Diversifikasi dalam dunia keuangan adalah teknik untuk melindungi  portofolio  investasi  dengan  mengurangi  risiko  yang terkait  dengan  aset  tunggal  atau  jenis  kelompok  aset  lainnya. Portofolio dengan berbagai investasi biasanya menghasilkan jenis pengembalian yang berbeda relatif terhadap pasar. Beberapa aset positif harus melebihi kerja negatif aset lainnya.
Diversifikasi investasi juga dapat menstabilkan return yang didapat, jika satu aset tidak memberikan return dalam satu periode, masih bisa menikmati hasil investasi dari aset lainnya.  Diversifikasi seperti  ini  tidak  hanya  diterapkan  dalam  berinvestasi  tetapi  bisa
DOI: 10.46870/jstain.v%vi%i.455.g309 Frida Yanti Sirait, Azhari Akmal Tarigan
juga diterapkan dalam pengelolaan keuangan lainnya seperti dalam mengelola  bisnis,  keuangan  negara,  dan  lain  sebagainya.  Perlu diingat  untuk  jangan  berinvestasi  pada  instrumen  yang  tidak dikenali  dengan  baik.  Pilih  instrumen  yang  sesuai  dengan  tujuan investasi dan pertimbangkan faktor resiko yang mungkin terjadi di kemudian hari (Pardiansyah, 2017).
Praktik investasi sudah ada sejak Nabi Muhammad SAW, yang  mungkin  sudah  lama  menekuninya.  Beliau  memberikan contoh  bagaimana  mengelola  investasi  sehingga  menghasilkan keuntungan  yang  banyak.  Ini  tidak  terkait  dengan  reputasi  lama orang  tersebut  sebagai  pengusaha  dan  pedagang  (muarib).  Nabi Saw.  terlibat  dalam  bisnis  dengan  profesionalisme,  keterampilan, dan ketekunan yang maksimal dan tidak pernah membuat jengkel pemilik modal (investor). Perencanaan investasi juga digunakan di zaman  Amirul  Mukminin.  “Ketika  seseorang  memiliki  uang, mereka  harus  berharap  untuk  menginvestasikannya,  dan  ketika seseorang memiliki tanah, mereka harus mengelolanya . Kata Umar bin Khattab suatu ketika. Dengan demikian, Investasi dalam Islam tidak  dihalangi;  melainkan  didorong  untuk  memberikan keuntungan  dan  manfaat  yang  nyata  sejalan  dengan  munculnya peluang usaha dan lapangan kerja baru.

## PENUTUP
Setiap  aktivitas  dalam  kehidupan  sehari-hari  selalu  disertai dengan beberapa tingkat resiko. Risiko adalah segala sesuatu yang tidak diantisipasi dan terkadang terjadi tanpa diantisipasi atau, tidak terduga.  Risiko  yang berkaitan  dengan bisnis  dapat  diungkapkan kepada pihak lain atau dapat ditingkatkan intensitasnya, sehingga risiko  bisnis  dapat  terealisasi  dengan  baik.  Dalam  konteks  Islam tidak ada istilah resiko, tetapi Islam telah menganjurkan agar setiap kegiatan  harus  melakukan  manajemen  yang  baik  (pencatatan transaksi yang baik) disertai dengan prinsip kehati-hatian walaupun keputusan tertinggi berada di tangan Allah SWT.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Mishri, R. Y. (2013). Al- I’Jazu Al - Iqtishadi Lil Qur’anul Karim . Dar Al-Qalam.
Dewantara, A. (2020). Etika Distribusi Ekonomi Islam (Perbandingan Sistem Distribusi Kapitalis dengan Sistem Distribusi Islam). Ad-Deenar: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam , 4 (01), 20. https://doi.org/10.30868/ad.v4i01.652
Pardiansyah, E. (2017). Investasi dalam Perspektif Ekonomi Islam: Pendekatan Teoritis dan Empiris. Economica: Jurnal Ekonomi Islam , 8 (2), 337 – 373. https://doi.org/10.21580/economica.2017.8.2.1920
Sumanto, A. E. (2009). Solusi Berasuransi Lebih Indah Dengan Syariah . PT. Karya Kita.
Suparmin, A. (2019). Manajemen Resiko Dalam Perspektif Islam. El-Arbah: Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Perbankan Syariah ,
2 (02), 27 – 47. https://doi.org/10.34005/elarbah.v2i02.551
Supriyo, S. (2017). Menejmen Risiko Dalam Perfektif Islam. PROMOSI (Jurnal Pendidikan Ekonomi) , 5 (1), 130 – 142. https://doi.org/10.24127/ja.v5i1.853
Ulum, M. (2016). Risiko Bisnis Dalam Pandangan Syariah. Jurnal Ummul Quro , VIII (2), 11 – 25.
Yung, S. (2006). Manajemen resiko dalam dunia perbankan. Jurnal Teknik Informatika Dan Sistem Informasi , 1 (1), 63 – 71.