## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Analisis Efek DPK, CAR, NPL, Suku Bunga Kredit Terhadap ROA Perusahaan Bank Umum Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) Empat (4) Tahun 2014 – 2019
Oei Herlina Wijaya 1)
1) dosen Universitas Bina Nusantara, email: oei.wijaya@binus.ac.id
ARTICLES
INFORMATION

## ABSTRACT
JURNAL SEKURITAS ( Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Vol.4, No.2, Januari  2021 Halaman  : 157 – 168
© LPPM & Prodi Manajemen UNVERSITAS   PAMULANG
ISSN ( online )  : 2581-2777 ISSN ( print )     : 2581-2696
Keyword : Bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) IV; Dana Pihak Ketiga (DPK); Rasio Kecukupan Modal (CAR); Risiko Kredit (NPL); Tingkat Suku Bunga Kredit; Profitabilitas (ROA)
JEL. classification : C33, G21, G24, N15, N25
Contact Author :

## PRODI MANAJEMEN UNPAM
JL.Surya Kencana No.1 Pamulang Tangerang Selatan – Banten Telp. (021) 7412566, Fax (021) 7412491
Email :
sekuritas@unpam.ac.id
Studi ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis  efek  DPK,  CAR,  NPL,  dan  Suku  Bunga  Kredit terhadap  ROA  pada  Perusahaan  Bank  Umum  Kegiatan Usaha  Empat  periode  tahun  2014-2019.  Rasio  yang diaplikasikan  pada  studi  merupakan  DPK,  CAR,  Rasio  NPL, dan  Rasio  ROA.  Metode  analisis  data  yang  diaplikasikan adalah  metode  analisa  data  panel  dari  aplikasi  statistic Eviews 10.0. Hasil studi ini secara simultan DPK, CAR, NPL, dan  Suku  Bunga  Kredit  dapat  berpengaruh  terhadap  ROA. Sedangkan,  secara  parsial  DPK  dan  CAR  tidak  berpengaruh terhadap  ROA,  NPL  berpengaruh  negatif  terhadap  ROA, sedangkan  Suku  Bunga  Kredit  tidak  berpengaruh  pada  ROA pada  Bank Umum Kegiatan Usaha (BUKU) 4.
The study is conducted to determine and analyze the effect  of  Third  Party  Funds,  CAR,  NPL,  and  Credit  Interest Rates  toward  ROA  at  Commercial  Bank  4  for  periode  2014- 2019.  The  research  applied  Third  Party  Funds,  CAR,  NPL Rasio  and  ROA.  Data  analysis  method  applied  is  data analysis  using  Eviews  10.0  application.  The  results  of  the research  show  that  simultaneously  Third  Party  Funds,  CAR, NPL  Rasio,  and  Credit  Interest  Rates  may  have  an  effect  on ROA, whereas, partially Third Party Funds and CAR have no effects on ROA, NPL rasio has negative  effects  on ROA and Credit  Interest  Rates  has  no  effect  on  ROA  of  Commercial Bank 4 for periode 2014 -2019

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## A. PENDAHULUAN
Lembaga  perbankan  sebagai  bagian  dari  System  Keuangan  (Financial  System) mempunyai  fungsi  vital  untuk  menumbuhkan  dan  mengembangkan  ekonomi  satu  negara. Bank  merupakan  lembaga  yang  melekat  dalam  aspek  kehidupan  masyarakat  dalam melakukan  kegiatan  keuangan.  Sesuai  UU  No.  10,  1998,  disebutkan  definisi  bank  yaitu merupakan  suatu  lembaga  usaha  yang  mempunyai  salah  satu  tugas  utama  untuk mengumpulkan  perputaran  dana  masyarakat  yang  disimpan  dalam  bentuk  tabungan  yang kemudian  dikelola  serta  disalurkan  kembali  ke  masyarakat  dalam  fasilitas  perbankan berbentuk kredit baik perorangan maupun secara korporasi, dan/ atau bentuk kredit lainnya dalam  berbagai  lini  bisnis  yang  tujuan  akhirnya  adalah  untuk  memajukan  ekonomi  dan kehidupan setiap orang dan negara.
Menjadi roda penggerak untuk menopang dan memajukan perekonomian negara baik secara  makro  maupun  mikro,  bank  menjalankan  salah  satu  tugas  penting  untuk menjembatani  serta  tugas  intermediasi  yang  mempertemukan  orang/masyarakat  yang mempunyai  kelebihan  modal/dana  di  tangan  atau  para  investor  dengan  orang/masyarakat yang  saat  tersebut  memerlukan  modal/dana  dalam  bentuk  pinjaman  /debitur.  Aliran  dana simpanan  yang  diterima  oleh  bank  dari  pihak  pemilik  modal  kemudian  dikelola  oleh  Bank untuk  disalurkan  dalam  bentuk  pinjaman  kepada  pihak  kreditur,  yang  mana  apabila  dana pinjaman  tersebut  ditujukan  dan  digunakan  untuk  melakukan  investasi  produktif  ataupun pengembangan  /  ekpansi  kegiatan  usaha,  pada  akhirnya  akan  menggerakkan  belanja  dan ekonomi sehingga menghasilkan pertumbuhan ekonomi negara secara menyeluruh.
Dalam UU No. 10 pasal 4, 1998, dikatakan secara filosofis, eksistensi bank bertujuan untuk menjalankan dan menunjang pembangunan nasional serta bertujuan untuk mencapai pemerataan pertumbuhan ekonomi  serta  stabilitas nasional  sehingga  secara  otomatis  akan meningkatkan  kesejahteraan  rakyat  banyak.    Secara  independen  dalam  menjalankan kegiatan  usahanya,  bank  yang  didirikan  sebagai  Badan  Usaha  secara  umum  mempunyai tujuan  dan  berorientasi  untuk  menghasilkan  keuntungan  (profit)  atas  berbagai  kegiatan usaha umum perbankan yang telah dilakukan.
Sesuai  definisi  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  Bank  Umum  atau  Bank  Komersial adalah bank-bank  yang  mengelola  dan  menjalankan  aktifitas  bisnisnya  dengan  cara tradisional  ataupun  konvensional  serta  dapat  menjalankan  businessnya  dengan  konsep syariah contohnya kegiatan jasa transaksi pembayaran dan lain sebagainya. Sesuai OJK, di negara Republik Indonesia, bank umum saat ini dibagi menjadi 4 (empat) tingkat dilihat dari modal intinya yaitu:
1. B.U.K.U. 1 dengan modal inti lebih kecil dari Rp. 1 Trilliun,
2. B.U.K.U. 2 dengan modal inti berada pada kisaran Rp. 1 Trilliun – Rp. 5 Trilliun
3. B.U.K.U. 3 dengan modal inti berada pada kisaran Rp. 5 Trilliun – Rp. 30 Trilliun
4. B.U.K.U. 4 dengan modal inti sebesar Rp. 30 Trilliun dan lebih besar
Sampai dengan saat ini, di Indonesia terdapat 7 (tujuh) Bank Umum Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) 4 dengan modal inti melebihi Rp. 30 Trilliun yaitu: Bank Rakyat Indonesia (BBRI), Bank  Mandiri  (BMRI),  Bank  Negara  Indonesia  (BBNI),  Bank  Central  Asia  (BBCA),  CIMB Niaga (BNGA), Bank Panin (PNBN) dan Bank Danamon (BDMN)
Semakin  bertambahnya  bank  B.U.K.U.  4  di  Indonesia  dipandang  berdampak  positif dimana dengan semakin banyaknya bank besar maka peranan bank tersebar lebih merata. Bank tidak lagi terkonsentrasi pada satu atau dua bank besar saja sehingga kompetisi dunia perbankan akan semakin sehat dan kompetitif yang mana semua ini akan menjadikan bank untuk  semakin  berinovasi,  efisien  berorientasi  pada  servis  yang  tentunya  akan

## 1 - 5

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
menguntungkan semua pihak baik sisi perbankan, nasabah dan pada akhirnya akan semakin meningkatkan  perekonomian  negara.  Bank  yang mempunyai  modal  inti yang  tinggi,  secara otomatis  mempunyai  kesempatan  untuk  menyalurkan    layanannya  secara  lebih  luas  dan fleksibel.  Disamping  itu,  modal  tinggi  akan  membuat  kelancaran  dan  likuiditas  bank-bank B.U.K.U.  4  menjadi  lebih  sehat.  Fungsi,  kontribusi  dan  peranan  bank  B.U.K.U.  4  juga diharapkan  untuk  bisa masuk  pada sektor  UMKM,  menerobos  pasar ASEAN  serta menjadi akselerator  inovasi  perbankan,  serta  adaptif  dari  segi Information  Technology (Bhima Yudhistira A, financial.business.com, 2019)
Atas  dasar  tujuan  didirikannya  bank  umum  sebagai  suatu  perusahaan  yang berorientasi  pada  keuntungan  /  profit,  beberapa  tolok  pengukuran  yang  biasa  digunakan untuk menganalisa hasil kerja / performance dari suatu bank untuk memaksimalkan ROA (Y) yang hendak dicapai adalah melalui: DPK-X1, CAR-X2, NPL-X3 dan Suku Bunga Pinjaman- X4.
Penelitian ini dilakukan untuk menghasilkan suatu strategi bisnis dan keuangan pada perbankan dalam rangka memaksimalkan profitabilitas melalui hubungan dan pengaruh yang terjadi dengan hipotesa yang diambil adalah sebagai berikut:
1.  Ada efek positif DPK-X1 terhadap ROA –Y pada Bank Umum Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) 4
2.  Tidak  ada  efek  dari  rasio CAR –X2 terhadap  ROA –Y  pada  Bank  Umum Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) 4
3.  Ada  efek  negative NPL –X3 terhadap  ROA –Y  pada  Bank  Umum  Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) 4
4.  Tidak  ada  efek  dari  Suku  Bunga  Kredit  (X4)  terhadap  ROA –Y  pada  Bank Umum Kegiatan Usaha (B.U.K.U.) 4

## B. KAJIAN LITERATUR

## Profitabilitas  / ROA
Menurut  Gitman  (2003),  tingkat  profitabilitas  dapat  dihitung  melalui  antara pendapatan  dikurangi  biaya-biaya  dibandingkan  dengan  total  aset  suatu.  Sementara  itu, menurut  Alifah  (2012),  tingkat  profitabilitas  yang  dihitung  akan  menjadi  suatu  tolok  ukur apakah  suatu  perusahaan  sudah  mengoperasikan  perusahaannya  dengan  efektif  dan efisien. Sesuai  Surat , Edaran , BI , No.13/24/DPNP  tanggal  25  Oktober  2011 ,  perhitungan profitabilitas perusahaan dapat dihitung melalui pengukuran ROA.
Rasio  ROA  merupakan  teknik  pengukuran  rasio  yang  dipakai  untuk  mengukur kemampuan  perusahaan  dalam  usaha  perusahaan  tersebut  memperoleh    laba  / keuntungan / profit dari bisnis yang sedang dijalankan.
Tingkat  pencapaian  ROA  berbanding  lurus  dengan  tingkat  keuntungan  yang dicapai  melalui  pengelolaan  asset-assetnya  (Dendawijaya,  2009).  Formula  untuk menghitung ROA diaplikasikan sebagai berikut:
Net Profit Setelah Tax ROA   =  ______________________ X 100 persen
Total Kekayaan / Aset

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## Dana Pihak Ketiga / DPK
DPK  atau  Dana  Pihak  Ketiga  disebut  sebagai  dana  atau  modal  yang  diperoleh  dan dikumpulkan  melalui  para  pemilik  modal  /  investor  yang  disimpan  dalam  produk-produk tabungan  perbankan  seperti:  Tabungan,  Giro  dan  Deposito  yang  kemudian  dikelola  untuk menunjang  kegiatan  usaha  perbankan  lain  dan  operasional  bank  tersebut.  Modal  yang diperoleh  dan  dikumpulkan  melalui  para  pemilik  modal  /  investor  kemudian  menjadi    dana yang dikelola untuk bisnis dan operasional suatu bank dimana, DPK dapat dipakai sebagai tolok ukur untuk menentukan keberhasilan bank jika bank mampu membiayai operasionalnya melalui DPK tersebut (Kasmir, 2003). Rumus dari DPK menurut Ismail (2010:43) adalah:

## DPK = Tabungan + Deposito + Giro

## Rasio Kecukupan Modal / CAR
Tingkat  Kecukupan  Modal  yang tercermin melalui  CAR  adalah  cerminan  dari  dana  / modal  perusahaan  diaplikasikan  untuk  melihat  ketangguhan  dan  efektifitas  bank mengabsorbsi resiko timbulnya kerugian. CAR ini bertujuan untuk menjaga memastikan bank mampu  mengabsorbsi  suatu  kerugian  yang  timbul  dari  kegiatan  bisnis  yang  dijalankan (Dendawijaya, 2005). Tinggi rendanya rasio CAR biasanya secara otomatis berdampak pada tingkat  kepercayaan  nasabah  dari  bank  tersebut  dimana  pada  akhirnya  juga  akan memberikan dampak terhadap profitabilitas.
Berdasarkan Ketentuan OJK No.15/POJK.03/2017 mengenai
Penetapan , Status , dan , Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Pasal 5 , ayat , (2) , huruf , a disebutkan bahwa ”Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) atau CAR adalah minimum 8%”
Menurut  Hasibuan  (2009),  CAR  dipakai  untuk  menghitung  dan  menganalisa  tingkat kecukupan  modal  dari  suatu  bank  sementara  itu  menurut  Kasmir  (2014),  CAR membandingkan rasio modal dengan aktiva tertimbang berdasarkan risikonya.
Ketentuan  tentang  modal  minimum  bank  umum  dari  Bank  Indonesia  adalah  sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 yaitu: “Kewajiban dari modal minimum sebesar 8% dari terhadap tertimbang menurut risiko”.
Rumus yang digunakan sebagai berikut:
Capital/ Modal CAR  =  ______________________________ x 100 persen

## Asset Tertimbang Menurut Risiko

## Risiko Kredit / NPL
Pinjaman berisiko  /  risiko kredit  macet  yang tercermin melalui  NPL merupakan  tolok ukur untuk menilai performance bank terkait kredit macet yang dimiliki suatu bank yang dapat ditinjau melalui kelancaran pembayaran / pengembalian pinjaman / kredit baik pokok maupun bunga dari nasabah. Semakin tinggi rasio NPL suatu bank dapat berdampak pada kegagalan bank  untuk  menjalankan  fungsinya  di  kegiatan  perbankan  lainnya  sehingga  mempengaruhi kinerja  perbankan  secara  keseluruhan.  Menurut  Mawardi  (2005),  NPL  secara  signifikan berpengaruh negatif terhadap keuntungan / profitabilitas. Peraturan OJK

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
No.15/POJK.03/2017,  batas  nilai  NPL  adalah  sebesar  5%  yang  artinya  bila  bank  memiliki NPL 5% atau lebih besar berarti bank tersebut tidak sehat.
Sesuai Ketentuan , Bank , Indonesia , nomor , 5 , tahun , 2003 menyebutkan “Risiko merupakan kemungkinan terjadinya sesuatu yang kemudian memberikan dampak kerugian”.
Menurut Siamat (2005) menjelaskan bahwa “risiko kredit atau sering disebut dengan kredit  bermasalah  dapat  diartikan  sebagai  pinjaman  yang  mengalami  kesulitan  pelunasan akibat  adanya  faktor  kesengajaan  atau  karena  faktor  eksternal  diluar  kemampuan  kendali debitur”.
Rumus yang dipakai untuk NPL :
Kredit  Macet NPL =    _________________________  x 100

## Pinjaman yang Diberikan

## Suku Bunga Kredit
Menurut  Sunariyah  (2013) ,  “suku  bunga  kredit  adalah  harga  dari  pinjaman”.  Suku Bunga  Kredit  adalah  biaya  atas  jasa  keuangan  pinjaman  yang  ditagihkan  kepada  debitur sebagai  imbalan.  Tinggi  rendahnya  suku  bunga  kredit  yang  dibebankan  mempengaruhi kemampuan  membayar  beban  biaya  bunga  dari  nasabah  sehingga  pada  akhirnya  secara otomatis mempengaruhi tingkat penyaluran kredit kepada para nasabah. Suku bunga kredit yang  rendah  biasanya  membuat  nasabah  lebih  ingin  untuk  mengambil  pinjaman  pada perbankan  sedangkan  suku  bunga  kredit  yang  cukup  tinggi  cenderung  membuat  nasabah menahan nasabah mengambil pinjaman perbankan.

## C. METODOLOGI PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  menggunakan  metode  kuantitatif  dengan  data  sekunder. Populasi adalah seluruh bank / tujuh (6) bank yang masuk dalam kategori BUKU IV yaitu:
1. P.T. Bank Rakyat Indonesia Tbk. (BBRI),
2. P.T. Bank Mandiri (Persero) Tbk. (BMRI),
3. P.T. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (BBNI),
4. P.T. Bank Central Asia Tbk. (BBCA),
5. P.T Bank CIMB Niaga Tbk. (BNGA),
6. P.T. Bank Panin Indonesia Tbk. (PNBN),
7. P.T. Bank Danamon Indonesia Tbk. (BDMN).
Sampel  adalah  sampel  jenuh  karena  jumlah  sampel  dan  jumlah  populasi  sama. Periode data adalah tahun 2014 – 2019.
Variabel  terikat  /  dependen  (Y)  yang  merupakan  variabel  yang  terpengaruh  oleh variabel bebas / independen (X) yaitu ROA
Variabel  bebas  /  independen  (X)  yang  merupakan  variabel  yang  mempengaruhi variabel terikat / dependen yaitu DPK, CAR, NPL dan Tingkat Suku Bunga.

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Perhitungan Variabel Profitabilitas (ROA)
Hasil perhitungan DPK-(X1), CAR-(X2), NPL-(X3), INT-(X4) dan ROA- (Y)  untuk tahun 2014 – 2019 adalah sebagai berikut:

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## Asumsi Klasik
Hasil Uji Normalitas 0 2 4 6 8 10 12 14 -1.5 -1.0 -0.5 0.0 0.5 1.0 Probability 0.112255
Sumber : Hasil Output Eviews 10.0
Running  output  eviews menunjukkan probability sebesar  0.112255  yang  artinya 0.112255 > 0.05 dengan kesimpulan data telah terdistribusi normal.

## Hasil Uji Multikolinieritas
Variabel DPK-X1 CAR-X2 NPL-X3 Suku Bunga -X4 DPK-X1 1.000000 0.162777 -0.415934 -0.001864 CAR-X2 0.162777 1.000000 -0.014727 -0.307289 NPL-X3 -0.415934 -0.014727 1.000000 0.014519 Suku Bunga -X4 -0.001864 -0.307289 0.014519 1.000000
Sumber : Hasil Output Eviews 10.0
Berdasarkan hasil pengolahan data, dimana seluruh nilai korelasi < 0.8, artinya gejala multikolinieritas tidak terdeteksi

## Hasil Uji Heteroskedastisitas
Sample: 2014 2019 Periods included: 6 Cross-sections included: 7 Total panel (balanced) observations: 42
Swamy and Arora estimator of component variances VAR Coeff.               S.E.              t-Stat. Prob C 0.945810 0.526825 1.795300 0.0808 DPK-X1 -3.06E-10 3.11E-10 -0.983789 0.3316 CAR-X2 -0.012540 0.020844 -0.601589 0.5511 NPL-X3 -0.080513 0.074516 -1.080469 0.2869 0.003871 0.018990 0.203851 0.8396

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## Suku Bunga-X4
Sumber : Hasil Output Eviews 10.0
Hasil  uji  heteroskedastisitas  menunjukkan  tidak  terjadi  gejala  heteroskedastisitas dengan nilai probabilitas lebih besar dari 0.05

## Hasil Uji Autokorelasi
Hasil uji autokorelasi dapat digambarkan dengan grafik sebagai berikut:
0 1.3064 1.7202 1.860939 2.2798 2.6936 4 dL dU 4 - dU 4 – dL
Dari grafik di atas disimpulkan bahwa tidak terjadi autokorelasi pada data variabel.

## Analisa Data Panel
Pendekatan model data panel adalah pendekatan Random Effect Model (REM) yang dipilih melalui hasil Uji-Chow dan Uji-Hausman sebagai berikut:

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Hasil Uji-Chow adalah  0.0000  <  0.05.  Ini  berarti  metode  yang  lebih  baik  dari perbandingan Uji-Chow adalah FEM .  Hasil  tersebut  kemudian  dilakukan  pengujian  melalui Uji-Hausman yang dihitung untuk membandingkan metode yang lebih baik antara FEM dan REM dimana diperoleh hasil sebagai berikut:
Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled Test cross-section random effects
Test-Summary Chi-Sq. Statistic Chi-Sq. d.f. Prob Cross-section random 7.355115 4 0.1183 H Sumber : Hasil Output Eviews 10.0 Hasil Uji-Hausman Sumber: Hasil Output Eviews 10.0
Analisa uji di atas menunjukkan nilai Probabilitas 0.1183 > 0,05 artinya model terbaik menurut Uji Hausman adalah Random Effect Model (REM) artinya metode yang digunakan dalam studi ini adalah Random Effect Model (REM).

## Uji Parsial
Uji Parsial dipakai menganalisa individu secara parsial yaitu variabel DPK-X1, CAR- X2, NPL-X3, Suku Bunga Kredit-X4 terhadap pengaruhnya  pada variabel ROA-Y.
Uji-T Sumber : Hasil Output Eviews 10.0
DPK-X1 Hasil Uji-T dari variabel DPK-X1, hasil uji signifikan adalah sebesar 0,8267 > 0,05. Hasil T- hitung  berbanding  T-tabel  adalah  0,220537  <  2,02108.  Berdasarkan  Uji-T,  DPK-X1  tidak memiliki pengaruh terhadap ROA.

## CAR-X2
Hasil  Uji-T  dari  variabel  CAR-X2,  hasil  nilai  uji  signifikan  adalah  sebesar  0,0695  >  0,05. Hasil T-hitung berbanding T-tabel adalah 1,869187 < 2,02108. Berdasarkan Uji-T, tidak ada pengaruh CAR-X2 terhadap ROA.
Risiko Kredit (NPL-X3)
Dependent Variable: Y Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 01/06/21   Time: 21:26 Sample: 2014 2019 Periods included: 6 Cross-sections included: 7 Total panel (balanced) observations: 42
Swamy and Arora estimator of component variances Var. Coeff.             S.E. t-Stat. Prob C 2.301302 0.743010 3.097269 0.0037 DPK-X1 -1.12E-10 5.06E-10 -0.220537 0.8267 CAR-X2 0.054434 0.029122 1.869187 0.0695 NPL-X3 -0.525094 0.108014 -4.861350 0.0000 Suku Bunga Kredit-X4 0.000774 0.027422 0.028210 0.9776

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Hasil Uji-T dari variabel NPL-X3, hasil nilai uji signifikan adalah 0,0000 < 0,05. Hasil nilai T- hitung berbanding T-tabel adalah 4,861350 > 2,02108. Berdasarkan Uji-T, terdapat pengaruh negative NPL-X3 terhadap ROA.
Tingkat Suku Bunga-X4 Hasil Uji-T untuk variabel Suku Bunga (X4), hasil nilai uji signifikan adalah 0,9776 > 0,05. Hasil nilai T-hitung berbanding T-tabel adalah 0,028210 < 2,02108. Berdasarkan Uji-T, tidak ada pengaruh Suku Bunga-X4 terhadap ROA.

## Uji Simultan
Untuk  mengetahui  dan  menganalisa  pengaruh  simultan  variabel-variabel  bebas terhadap variabel terikat.

## Uji-F Sumber : Hasil Output Eviews 10.0
Dari hasil Uji-F untuk pengujian DPK-X1, CAR-X2, NPL-X3 dan Suku Bunga Kredit- Xr4  terhadap  ROA-Y  diperoleh  angka  F  hitung  >  F  tabel  (5,594595  >  2,63)  dengan  angka probabilitas (signifikansi) 0,001262 < 0,05 yang berarti semua variabel secara simultan dapat mempengaruhi
Profitabilitas
(ROA).

## E.  KESIMPULAN
Dari uji yang dilakukan kepada 7 perusahaan Bank BUKU IV di Indonesia mulai dari 2014  -  2019  kesimpulan  yang  dapat  diambil  terkait  adanya  pengaruh  DPK-X1,  CAR-X2, NPL-X3 dan Suku Bunga Kredit-X4 terhadap ROA-Y, sebagai berikut:
1. DPK tidak berpengaruh terhadap ROA
2. CAR tidak pengaruh terhadap ROA
3. NPL  berpengaruh negatif terhadap ROA
4. Suku Bunga Kredit tidak berpengaruh terhadap ROA

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )

## DAFTAR PUSTAKA
Anggreni,  M.  R  dan  Suardhika,  I.  M.  S.  2014.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas”. E-Jurnal Akuntansi  Universitas  Udayana  Volume  9  Nomor  1  Tahun  2014  diakses  dari https://ojs.unud.ac.id/index.php/Akuntansi/article/view/8612 .
Bank Indonesia, “Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Jakarta : Bank Indonesia.
Bank  Indonesia,  “Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  5/8/PBI/2003  Tentang  Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum”. Jakarta : Bank Indonesia.
Bank  Indonesia,  “Surat  Edaran  No.13/24/DPNP  tanggal  25  Oktober  2011  tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Jakarta : Bank Indonesia.
Cahyo  Hindarto.  “Analisa  Pengaruh  CAR,  NIM,  LDR,  NPL,  BOPO  DAN  KAP  Terhadap Return  on Asset (Studi Perbandingan  pada  Bank  dengan Total Aset  diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008)”. Jurnal Bisnis Strategi l Vol. 20 No. 2 Desember 2011. Universitas Diponegoro Semarang
Darmawi, Herman. 2011, “Manajemen Perbankan”. Jakarta : PT. Bumi Aksara.
Delsy  Setiawati  Ratu  Edo1  Ni  Luh  Putu  Wiagustini.  “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Non Performing  Loan  dan  Capital Adequacy  Ratio  Terhadap  Loan  To  Deposit  Ratio  dan Return on Asset Pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia”. ISSN : 2337-3067 E-Jurnal  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Udayana  3.11  (2014)  :  650-673.  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali,Indonesia.
Dendawijaya, Lukman. 2009, “Manajemen Perbankan”. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hakim, L., Sunardi, N. (2017). Determinant of leverage and it's implication on company value of  real  estate  and  property  sector  listing  in  IDX  period  of  2011-2015. Man  in  India , 97 (24), pp. 131-148.
Hasibuan, Malayu S.P. 2009, “Dasar-Dasar Perbankan”. Jakarta : PT. Bumi Aksara.
Husain,  T.,  &  Sunardi,  N.  (2020).  Firm's  Value  Prediction  Based  on  Profitability  Ratios  and Dividend Policy. Finance & Economics Review , 2 (2), 13-26.
Ismail. 2010, “Manajemen Perbankan”. Edisi Pertama. Jakarta: Kencana.
Kadim,  A.,  Sunardi,  N  &  Husain,  T.  (2020).  The  modeling  firm's  value  based  on  financial ratios, intellectual capital and dividend policy. Accounting , 6(5), 859-870.
Kasmir. 2012, “Bank dan Lembaga Kuangan Lainnya”. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2014 “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya”. Edisi Revisi, Cetakan Ke  Empat Belas, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Luh  Putu  Fiadevi  Wulandari  Luh  Komang  Sudjarni.  “Pengaruh  CAR,  NPL,  DAN  CR  Pada Profitabilitas BPR Se-Kabupaten Gianyar”.  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia
Lutfi, A. M., & Sunardi, N. (2019). Pengaruh Current Ratio (Cr), Return On Equity (Roe), Dan Sales  Growth  Terhadap  Harga  Saham  Yang  Berdampak  Pada  Kinerja  Keuangan Perusahaan  (Pada  Perusahaan  Manufaktur  Sektor  Makanan  Dan  Minuman  Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi) , 2 (3), 83-100.
Malahayati,  Sukmawati  2015.  “Pengaruh  BOPO,  ROA,  CAR,  NPL,  dan  Jumlah  SBI Terhadap  Penyaluran  Kredit  Perbankan  (Studi  Kasus  Pada  Bank  Danamon  Tbk

## SEKURITAS
(Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi )
Periode  2009-2013)”,  Prosiding  PESAT,Vol.  6  Oktober  2015,  ISSN:  1858  2559, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma, Depok.
Mawardi,  Wisnu.  2005.  “Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan   Total Assset  Kurang  Dari  1  Triliun)”.  Jurnal  Bisnis  Strategi,  vol  14,  no.  1,  pp.83-94,  Apr. 2017. diakses dari https://ejournal.undip.ac.id/index.php/jbs/article/view/14393
Nardi  Sunardi  Et  Al  (2020).  Determinants  of  Debt  Policy  and  Company’s  Performance, International Journal of Economics and Business Administration Volume VIII Issue 4, 204-213
Patmiwati.  W.  M.  Yuesti,  Anik,  dan  Sudiartana,  I.  M.  “Pengaruh  Kecukupan  Modal,  Dana Pihak  Ketiga,  dan  Pertumbuhan  Kredit  terhadap  Profitabilitas  pada  Perusahaan Perbankan  yang  Terdaftar  di  BEI”.  Seminar  Nasional  2016.  Lembaga  Penelitian dan Pemberdayaan Masyarakat (LPPM) UNMAS
Prasetyo,  D.  A  dan  Darmayanti,  N.  P.  A.  2015.  “Pengaruh  Resiko  Kredit,  Likuiditas, Kecukupan  Modal,  dan  Efisiensi  Operasional  Terhadap  Profitabilitas  Pada  PT  BPD Bali”, Tahun 2015: 2590-2617 diakses dari Profitabilitas Pada PT PDB Bali. E-Jurnal Manajemen Unud Vol. 4 No. 9,
https://ojs.unud.ac.id/index.php/Manajemen/article/view/13416 .
Pratama, Cheppy Yusup.,  Hidayat, A.R  dan  Nurdin. 2016. “Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga terhadap  Return  on  Assets  pada  Bank  Indonesia  Syariah  ,  Bank  Syariah  Mandiri  , Bank  Panin  Syariah  dan  Bank  Bukopin  Syariah”.  Jurnal  Keuangan  dan  Perbankan Syariah ISSN: 2460-2159. Volume 2 No 2 Tahun 2016.
Republik  Indonesia.  1998.  Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998  “Tentang  Perubahan Terhadap UU No. 7 tahun 1992 Tentang Perbankan”. Jakarta: Bank Indonesia
Rimsky  K.  Judisseno,  2002,  “Sistem  Moneter  Dan  Perbankan  Di  Indonesia”,  Jakarta  :  PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta
Sunardi, N. (2015). Pengaruh Profitabilitas, Firm Size, Risiko Bisnis, Asset Growth, Leverage, Kebijakan  Dividen  Terhadap  Institutional  Ownership  (Perusahaan  Property  &  Real Estate  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2011–2014). INOVASI  Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen , 2 (2), 62-81.
Sunardi, N., & Lesmana, R. (2020). Konsep Icepower (Wiramadu) sebagai Solusi Wirausaha menuju  Desa  Sejahtra  Mandiri  (DMS)  pada  Masa  Pandemi  Covid-19. JIMF  (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma) , 4 (1).
http: //www.ojk.go.id