## Jurnal Riset Ekonomi dan Bisnis
http://journals.usm.ac.id/index.php/jreb

## ANALISIS TECHNOLOGY ACCEPTANCE MODEL APLIKASI LINKAJA
Anggit Esti Irawati 1) ; Ehrmann Suhartono 2) anggitestira@staff.uty.ac.id 1) ; indahdesaku@gmail.com 2 )
Program Studi Akuntansi, Universitas Teknologi Yogyakarta, Yogyakarta, Indonesia

## Info Artikel
________________ Sejarah Artikel: Diterima: 19-11-2020 Disetujui :28-12-2020 Dipublikasikan:30-12-2020
________________
Keywords: actual use; attitude towrads using; perceived
ease of use; perceived usefulness; perceived risk
____________________

## Abstrak
___________________________________________________________________ Potensi penggunaan e-money sangat besar dan menarik perhatian sebagai cara pembayaran alternatif di  seluruh  dunia.  Pemerintah  melalui  Bank  Indonesia  menggerakkan  masyarakat  untuk  melakukan Gerakan Nasional Non Tunai (GNNT). Namun, hanya lapisan masyarakat tertentu yang sudah terbiasa menggunakan  transaksi  dengan e-money .  Sebagian  masyarakat  beranggapan  bahwa  transaksi pembayaran menggunakan e-money masih terdapat banyak kekurangan. Penelitian ini bertujuan untuk menguji Technology  Acceptance  Model (TAM)  yaitu perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness , selain itu juga menambahkan perceived risk untuk mengetahui pengaruh terhadap attitude toward using dan actual use terhadap penggunaan aplikasi LinkAja. Metode analisis menggunakan Structural Equation Modeling (SEM)  dengan  alat  analisis  SmartPLS.  Penelitian  ini  dilakukan  dengan  metode  survei  dan sampel  diambil  menggunakan  teknik purposive  sampling terhadap  responden  yang  menggunakan aplikasi  LinkAja  di  seluruh  Indonesia.  Responden  yang  diperoleh  sebanyak  200  responden.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness berpengaruh  positif signifikan  terhadap attitude  toward using dan actual use . Perceived risk tidak  berpengaruh signifikan terhadap actual use aplikasi LinkAja.

## ANALYSIS OF TECHNOLOGY ACCEPTANCE MODEL IN LINKAJA APPLICATION

## Abstract
___________________________________________________________________
The potential for using e-money is huge and attracting attention as an alternative payment method around the world. The government through  Bank Indonesia mobilizes the public to carry  out  the  National  Non-Cash  Movement  (GNNT).  However,  only  certain  segments  of society that using e-money. This study aims to test the Technology Acceptance Model (TAM), perceived ease of use and perceived usefulness, adding perceived risk to determine the effect of attitude toward using and actual use on the use of the LinkAja application. The analysis method  use  Structural  Equation  Modeling  (SEM)  with  the  SmartPLS.  This  research  was conducted  using  survey  method  and  the  sample  was  taken  using  a  pirposive  sampling technique  to  the  respondents  using  the  LinkAja  application  throughout  Indonesia. Respondents obtained were 200 respondents. The results showed that perceived ease of use and perceived usefulness had a significant positive effect on attitude toward using and actual use. Perceived risk has no significant effect on the actual use of LinkAja application.
🖂 Alamat korespondensi :
Jl. Siliwangi (Ringroad Utara) Jombor, Sleman, D.I. Yogyakarta 55285 E-mail: anggitestira@staff.uty.ac.id
ISSN 1979-4800 (cetak) 2580-8451 (online)

## PENDAHULUAN
Permintaan  transaksi  digital  dan cashless di  berbagai  dunia  semakin  meningkat  dan berdampak  terhadap  sikap  pengguna  terkait  dengan mobile  payment serta  penerapannya  telah mengalami perubahan drastis (Alalwan, Dwivedi, & Rana, 2017). Berbagai penelitian menemukan bahwa konsumen lebih menyukai teknologi yang menyediakan layanan yang cepat, nyaman, dan bermanfaat  dalam  satu platform . Mobile payment menunjukkan  teknik multiguna  yang  canggih dan  mencakup  fitur-fitur  tersebut  (Abhisek  &  Hemchand,  2016).  Pemerintah  melalui  Bank Indonesia  juga  menggerakkan  masyarakat  untuk  melakukan  Gerakan  Nasional  Non  Tunai (GNNT), yaitu gerakan menggunakan alat pembayaran nontunai yang tujuannya menumbuhkan kesadaran  sekaligus  meningkatkan  penggunaan  nontunai  di  kalangan  masyarakat, pelaku  bisnis dan lembaga-lembaga pemerintah sehingga akan  semakin terbentuk  komunitas atau  masyarakat yang lebih menggunakan instrumen nontunai (Usman, 2017).
Alasan  utama  masyarakat  diharapkan  bertransaksi  secara  elektronik  adalah  keamanan. Mengingat  risiko  yang  sangat  besar  ketika  membawa  uang  dalam  jumlah  banyak  yang  dapat mengundang  kriminalitas.  Ada  beberapa  kelebihan  menggunakan e-money dibandingkan  uang secara  fisik.  Pertama,  dapat melakukan  berbagai  transaksi  tanpa  membawa  banyak  uang  secara fisik. Kedua, dapat melakukan transaksi lebih cepat karena secara otomatis mengurangi saldo yang ada  di e-money sesuai  nilai  transaksi.  Namun,  terdapat  beberapa  kekurangan  menggunakan e- money .  Pertama,  belum  semua  transaksi  dapat  menggunakan  e-money  karena  hanya  dapat digunakan di merchant yang bekerja sama dengan penerbit e-money . Kedua, risiko seluruh uang hilang ketika pengguna kehilangan kartu jika tidak ada pengaman dengan password (Rosanti & Mustafa, 2018). Sistem pembayaran dengan menggunakan e-money di Indonesia tergolong belum lama diterapkan. Bank Indonesia memberikan ijin penggunaan e-money dimulai pada tahun 2007. Hal  ini  dilakukan  sebagai  upaya  mengurangi  penggunaan  transaksi  secara  tunai  yang dikhawatirkan  akan  menimbulkan  beban  perekonomian.  Perusahaan-perusahaan  perbankan  dan provider  telekomunikasi  menjadi  penyelenggara  dari  sistem  pembayaran  ini.  Provider telekomunikasi memanfaatkan intensitas pemakaian smartphone di era saat ini untuk masuk pada sistem pembayaran tersebut.
Akhir  bulan  Juni  2019,  salah  satu  provider  telekomunikasi  bernama  Telkomsel  merilis aplikasi LinkAja yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran nontunai. Aplikasi ini merupakan gabungan  beberapa e-wallet milik  BUMN  dan  T-Cash  milik  Telkomsel.  LinkAja  juga  dapat digunakan untuk membeli bahan bakar di SPBU, mengirim uang, membeli pulsa, membeli paket internet, membayar tagihan seperti tagihan listrik dan air, dan membeli tiket transportasi  umum seperti bus kota dan kereta api. Kereta Api Prameks merupakan transportasi umum yang sangat diminati masyarakat lokal sekitar Kutoarjo hingga Solo. Masyarakat dari berbagai kalangan ketika akan  membeli  tiket  Kereta  Api  Prameks  melalui  aplikasi  LinkAja.  Masyarakat  yang  akan menggunakan  Kereta  Api  Prameks  agar  lebih  mudah  dan  tidak  menunggu  antrian  terlalu  lama dalam  memesan  tiket  harus  menggunakan  aplikasi  LinkAja,  Berbagai  penelitian  telah mengkonfirmasi  bahwa  konsumen  lebih  menyukai  teknologi  yang  menyediakan  layanan  cepat, nyaman, dan bermanfaat dalam satu platform. Dalam hal ini, layanan menggunakan pembayaran melalui mobile payment menunjukkan teknik multiguna lanjutan yang meliputi fitur-fitur tersebut (Abhisek & Hemchand, 2016).
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji Technology  Acceptance  Model (TAM)  yaitu perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness yang  menentukan  sikap  terhadap  penggunaan ( attitude toward using ) terhadap penggunaan aktual ( actual use ) dari penggunaan aplikasi LinkAja sebagai  alat  pembayaran  dalam  transaksi  sehari-hari  bagi  masyarakat  yang  belum  terbiasa menggunakan transaksi nontunai. Selain itu, dalam penelitian ini juga ditambahkan persepsi risiko ( perceived risk ) untuk menentukan sikap terhadap penggunaan aplikasi LinkAja.

## TELAAH PUSTAKA Technology Acceptance Model (TAM)
Technology  Acceptance  Model (TAM)  merupakan  salah  satu  model  untuk  menganalisis dan  memahami  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  diterimanya  penggunaan  teknologi.  TAM menjelaskan hubungan sebab akibat antara keyakinan tentang manfaat suatu teknologi atau sistem informasi, kemudahan penggunanya, dan perilaku, serta tujuan penggunaan aktual teknologi atau sistem  informasi  tersebut  (Davis,  1989).  Peneliti  telah  banyak  menggunakan  model  TAM  dan UTAUT2 ( Unified Theory of Acceptance and Use of Technology ) untuk mengukur niat perilaku dan  kepuasan  pengguna  (Duarte,  Silva,  &  Ferreira,  2018).  UTAUT2  dikembangkan  dengan mengintegrasikan  konstruk  yang  dominan  dari  berbagai  model  yang  berlaku  untuk  mengukur perilaku manusia terhadap adopsi sebuah teknologi. Beberapa model tersebut salah satunya adalah TAM. Model UTAUT menggunakan empat konstruk utama yaitu perceived usefulness , perceived ease of use , kondisi fasilitas, dan norma sosial. Sistem pembayaran dengan menggunakan telepon seluler dapat memberikan solusi kepada konsumen. Berbagai variabel telah digunakan di beberapa penelitian sebagai variabel terkait dengan adopsi suatu teknologi baru yaitu perceived ease of use, usefulness,  trust,  attitude,  perceived  risk,  social  influence,  perceived  hedonism dll.  (Abhisek  & Hemchand, 2016).

## Perceived Ease of Use, Attitude Toward Using, dan Actual Use
Perceived  ease  of  use atau  kemudahan  penggunaan  didefinisikan  sebagai  sejauh  mana seseorang  percaya  bahwa  menggunakan  suatu  teknologi  akan  bebas  dari  usaha  (Davis,  1989). Pengaruh perceived    ease  of  use terhadap attitude  toward  using diungkapkan  dalam  beberapa penelitian sebelumnya. Suatu sistem jika semakin mudah untuk digunakan, maka akan semakin besar  niat  terhadap  penggunaan,  dan  semakin  besar  kemungkinan  sistem  tersebut  digunakan. Penelitian  sebelumnya  tentang  sistem  pembayaran  mobile  payment  menunjukkan  bahwa perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness adalah  faktor  yang  paling  berpengaruh  untuk menentukan niat perilaku konsumen (Liébana-Cabanillas, Sánchez-Fernández , & Muñoz-Leiva, 2014).  Penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  persepsi  manfaat  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  minat  menggunakan  (Habsari  Candraditya,  2013).  Dari  penjelasan  tersebut dapat  dirumuskan  hipotesis  bahwa  persepsi  kemudahan  berpengaruh  terhadap  sikap  terhadap penggunaan dan penggunaan aktual.
H1: Perceived ease of use berpengaruh positif terhadap actual use LinkAja H4: Perceived ease of use berpengaruh positif terhadap attitude toward using LinkAja

## Perceived Usefulness, Attitude Toward Using, dan Actual Use
Perceived  usefulness atau  kemanfaatan  didefinisikan  sebagai  tingkat  kepercayaan seseorang  bahwa  penggunaan  sebuah  sistem  khusus  akan  meningkatkan  performa  pekerjaan (Davis, 1989). Semakin besar manfaat yang diberikan suatu sistem bagi penggunanya maka akan mempengaruhi  sikap  penggunanya  untuk  terus  menggunakannya.  Penelitian  sebelumnya menunjukkan perceived ease of use , perceived usefulness , dan trust berpengaruh positif terhadap attitude toward using pada sistem tiket pesawat online (Renny, Guritno, & Siringoringo, 2013). Perceived ease of use dan perceived usefulness juga berpengaruh positif signifikan terhadap niat penggunaan  dan actual  use (Chen  &  Tseng,  2012) . Dari  penjelasan  tersebut  dapat  dirumuskan hipotesis  bahwa  persepsi  kemanfaatan  berpengaruh  terhadap  sikap  terhadap  penggunaan  dan penggunaan aktual.
H2: Perceived usefulness berpengaruh positif terhadap actual use LinkAja H5: Perceived usefulness berpengaruh positif terhadap attitude toward using LinkAja

## Perceived Risk, Attitude Toward Using, dan Actual Use
Perceived  Risk atau  persepsi  risiko  merupakan  kondisi  ketidakpastian  dari  kegiatan transaksi  secara  online  (Oentario,  Harianto,  &  Irawati  ,  2017).  Masih  banyak  masyarakat  di Indonesia  yang  belum  terbiasa  menggunakan  transaksi  secara  nontunai.  Sebagian  masyarakat beranggapan  bahwa  transaksi  nontunai  yang  menggunakan mobile  payment atau e-money dan sejenisnya dari segi keamanan transaksi dinilai kurang aman karena sistem dapat membaca data yang  sifatnya  pribadi.  Semakin  besar  risiko  yang  dihadapi  oleh  pengguna  maka  akan mempengaruhi sikap terhadap penggunaan dan mengurangi penggunaan aktual dalam kehidupan sehari-hari. Penelitian sebelumnya persepsi risiko akan mempengaruhi niat untuk menggunakan dan  penggunaan  aktual  sistem  dalam  bertransaksi  (Hansen,  Saridakis,  &  Benson,  2018).  Dari penjelasan tersebut dapat dirumuskan hipotesis bahwa persepsi risiko berpengaruh terhadap sikap terhadap penggunaan dan penggunaan aktual.
H3: Perceived risk berpengaruh negatif terhadap actual use LinkAja H6: Perceived risk berpengaruh negatif terhadap attitude toward using LinkAja

## Attitude Toward Using dan Actual Use
Attitude toward using merupakan suatu sikap pengguna terhadap penggunaan sistem yang berbentuk  penerimaan  atau  penolakan  seseorang  dalam  menggunakan  suatu  teknologi  dalam kesehariannya.  Penelitian  terdahulu  menunjukkan attitude  toward  using berpengaruh  positif terhadap niat untuk menggunakan dalam kasus ini adalah mobile wallet (Singh, Sinha, & Liebana- Cabanillas, 2020). Actual  use merupakan bentuk respon psikomotor  eksternal  yang diukur  oleh seseorang  dengan  penggunaan  nyata  (Davis,  1989). Actual  use dapat  diketahui  melalui  kondisi secara  nyata  penggunaan  sistem  informasi  tersebut,  antara  lain:  intensitas  penggunaan  sistem informasi,  frekuensi  penggunaan  sistem  informasi,  maupun  penggunaan  sistem  informasi  yang sebenarnya  secara  terus-menerus.  Dari  penjelasan  tersebut  dapat  dirumuskan  hipotesis  bahwa attitude toward using berpengaruh terhadap actual use . H7: Attitude toward using berpengaruh positif terhadap actual use LinkAja

## METODE
Penelitian ini dilakukan dengan metode survei yaitu menyebarkan kuesioner secara online kepada responden di seluruh Indonesia. Sumber data adalah data primer yang diperoleh langsung dari responden. Populasi dalam penelitian ini adalah semua pengguna LinkAja. Sampel penelitian diambil  dengan  menggunakan  teknik purposive  sampling dengan  tujuan  mendapatkan  sampel yang  representatif.  Kriteria  dalam  pengambilan  sampel  yaitu  responden  menggunakan  aplikasi LinkAja  dan  berumur  15-50  tahun.  Sampel  yang  memenuhi  kriteria  sebanyak  200  responden, kemudian  dilakukan  analisis  dengan  model  persamaan Structural  Equation  Modeling (SEM) menggunakan alat analisis SmartPLS .
Responden  menjawab  19  item  pertanyaan  kuesioner.  Setiap  item  petanyaan  diukur menggunakan  skala likert dengan  interval  1  sampai  dengan  6.  Variabel  independen  dalam penelitian ini adalah perceived ease of use (PEU), perceived usefulness (PU), dan perceived risk (PR). Variabel intervening dalam penelitian ini adalah attitude toward using (ATU) dan variabel dependennya adalah actual use (AU). Model penelitian yang akan diuji disajikan di Gambar 1 dan definisi operasional variabel disajikan di Tabel 1.
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel
Variabel Definisi Indikator Sumber Perceived Ease of Use (PEU) kemudahan penggunaan didefinisikan sebagai keyakinan bahwa menggunakan suatu teknologi akan bebas dari usaha 4 item (Davis, 1989), (Singh, Sinha, & Liebana- Cabanillas, 2020) Perceived Usefulness (PU) kemanfaatan didefinisikan sebagai keyakinan bahwa  penggunaan  sebuah  sistem  khusus akan meningkatkan performa pekerjaan 4 item (Davis, 1989),  (Singh, Sinha, & Liebana- Cabanillas, 2020) Perceived Risk (PR) persepsi  risiko  merupakan  sebagai  prediksi konsumen tentang potensi ketidakpastian dari kegiatan transaksi secara online 4 item (Oentario, Harianto, & Irawati , 2017),  (Singh, Sinha, & Liebana- Cabanillas, 2020) Attitude Toward Using (ATU) suatu  sikap  pengguna  terhadap  penggunaan sistem  yang  berbentuk  penerimaan  atau penolakan  seseorang  dalam  menggunakan suatu  teknologi  dalam  pekerjaannya  ataupun kesehariannya 4 item (Singh, Sinha, & Liebana-Cabanillas, 2020) Actual Use (AU) bentuk  respon  psikomotor  eksternal  yang diukur  oleh  seseorang  dengan  penggunaan nyata 3 item (Mohammadi, 2015)

## Sumber: disarikan dari berbagai jurnal
Analisis  data  dilakukan  dengan  menguji model  pengukuran  dan  model  struktural secara simultan menggunakan PLS. Pengujian model pengukuran meliputi uji validitas dan uji reliabilitas instrumen  penelitian.  Uji  validitas  terdiri  dari  2,  yaitu  uji  validitas  konvergen  dan  uji  validitas diskriman. Uji validitas konvergen dengan melihat Average Variance Expected (AVE) dan nilai loading masing-masing item nilainya harus lebih dari 0,5. Uji validitas diskriminan dengan melihat analisis  AVE  syaratnya  adalah  nilai  kuadrat  dari  AVE  setiap  variabel  harus  lebih  besar  dari korelasi terbesar antara variabel tersebut dengan variabel lainnya. Uji reliabilitas dilakukan dengan melihat nilai Composite Reliability (CR) nilainya harus lebih besar dari 0,7. Selanjutnya, pengujian model struktural dilakukan untuk mencari nilai koefisien determinasi (R 2 ) syaratnya R 2 lebih besar dari 0,10 dan memastikan bahwa model struktural yang dibangun sudah kuat ( robust ). Pengujian hipotesis dilakukan dengan melihat nilai t statistik, jika α = 5% maka nilai t statistik harus lebih besar dari 1,96 (Syahputra & Urumsah, 2019).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Dari 200 kuesioner yang telah diisi oleh responden, sebanyak 50,5% atau 101 orang berasal dari responden perempuan. Mayoritas responden yang menggunakan aplikasi LinkAja berasal dari kelompok usia 15-25 tahun atau sebanyak 84 responden. Persentase paling besar untuk jenjang pendidikan terakhir adalah sarjana/sederajat sebanyak 45,5%. Mereka yang menggunakan aplikasi
Gambar  1. Model Penelitian
LinkAja  sebagian  besar  bekerja  sebagai  karyawan  BUMN/BUMS  sebanyak  45%  dan  telah menggunakan  aplikasi  LinkAja  lebih  dari  1  tahun.  Selain  itu,  dari  34  provinsi  yang  ada  di Indonesia persentase paling banyak pengguna aplikasi LinkAja ada di Yogyakarta.
Tabel 2 menunjukkan hasil pengujian model pengukuran  berupa uji validitas konvergen. Nilai loading masing-masing item lebih dari 0,5 dan pada Tabel 3 nilai AVE lebih dari 0,5. Hal ini menunjukkan  variabel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  memenuhi  syarat  uji  validitas konvergen. Selain itu, pada Tabel 3 menunjukkan nilai CR lebih dari 0,7, artinya memenuhi syarat uji reliabilitas dan nilai kuadrat dari AVE setiap variabel lebih besar dari korelasi terbesar antara variabel tersebut dengan variabel lainnya artinya telah memenuhi syarat uji validitas diskriminan.
Tabel 2. Nilai Loading Factor Variabel Item Nilai Loading Perceived Ease of Use (PEU) PEU 1 0,8729 PEU 2 0,8761 PEU 3 0,8339 PEU 4 0,8892 Perceived Usefulness (PU) PU 1 0,8995 PU 2 0,9230 PU 3 0,9144 PU 4 0,9163 Perceived Risk (PR) PR 1 0,9493 PR 2 0,8921 PR 3 0,8259 PR 4 0,7030 Attitude Toward Using (ATU) ATU 1 0,8342 ATU 2 0,9081 ATU 3 0,9103 ATU 4 0,9000 Actual Use (AU) AU 1 0,9003 AU 2 0,9418 AU 3 0,9424
Sumber: Data Primer yang diolah, 2020
Tabel 3. Nilai Average Variable Expected (AVE), Composite Reliability (CR), dan Korelasi
Variabel AVE CR ATU AU PEU PR PU ATU 0,7898 0,9375 0,8887 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 AU 0,8618 0,9492 0,6967 0,9283 0,0000 0,0000 0,0000 PEU 0,7539 0,9245 0,7158 0,5707 0,8683 0,0000 0,0000 PR 0,7183 0,9098 -0,0983 -0,0637 -0,1546 0,8475 0,0000 PU 0,8342 0,9527 0,8009 0,7153 0,7350 -0,1566 0,9133 Sumber: Data Primer yang diolah, 2020
Pengujian model struktural dilakukan dengan melihat nilai koefisien determinasi (R 2 ), nilai path coefficient dan nilai t-statistik. Pada Tabel 4 menunjukkan bahwa semua hipotesis didukung, kecuali H3 dan H6. Nilai t-statistik kurang dari 1,96 (α = 5%), kesimpulannya perceived risk tidak memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap attitude  toward  using dan actual  use pada  penggunaan aplikasi LinkAja. Nilai koefisisen jalur positif artinya semua hipotesis berpengaruh positif. Nilai R 2 lebih dari 0,10, artinya model struktural sudah kuat ( robust ). Nilai R 2 untuk variabel attitude toward  using yaitu  0,6781  artinya  kemampuan  variabel perceived  ease  of  use , perceived
usefulnes s, dan perceived risk mempengaruhi variabel attitude toward using sebesar 67,8% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain. Selain itu, nilai R 2 untuk variabel actual use yaitu 0,5560 artinya kemampuan  variabel perceived  ease  of  use , perceived  usefulness , perceived  risk ,  dan attitude toward using mempengaruhi variabel actual use sebesar 55,6% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain.
Tabel 4. Koefisien Determinasi, Path Coefficient, dan T-Statistik Hipotesis Path Coefficient T-statistic Hasil H1 PEU → AU 0,1023 2,7261 Signifikan H2 PU → AU 0,6485 17,9095 Signifikan H3 PR → AU 0,0536 1,5670 Tidak Signifikan H4 PEU → ATU 0,2798 7,3618 Signifikan H5 PU → ATU 0,6014 19,2513 Signifikan H6 PR → ATU 0,0391 1,8818 Tidak Signifikan H7 ATU → AU 0,3397 6,0930 Signifikan R 2 ATU = 0,6781 R 2 AU = 0,5560 α = 5% Sumber: Data Primer yang diolah, 2020
Hasil  pengujian  H1  menunjukkan  bahwa perceived  ease  of  use berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap actual  use LinkAja.  Semakin  mudah  suatu  sistem  digunakan,  maka  akan semakin besar kemungkinan sistem tersebut digunakan. Hal tersebut dapat dilihat dari nilai path coefficient positif sebesar 0,1023 dan nilai t-statistik sebesar 2,7261 lebih besar dari 1,96 (α = 5%). Hasil pengujian H4 menunjukkan bahwa perceived ease of use berpengaruh positif dan signifikan terhadap attitude  toward  using LinkAja.  Semakin  mudah  suatu  sistem  digunakan,  maka  akan semakin  besar  niat  terhadap  penggunaan.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  dari  nilai path  coefficient positif  sebesar  0,2798  dan  nilai  t-statistik  sebesar  7,3618  lebih  besar  dari  1,96  (α  =  5%).  Oleh karena  itu,  H1  dan  H4  dalam  penelitian  ini  didukung.  Pernyataan  ini  sesuai  dengan  penelitian sebelumnya  yang  dilakukan  oleh  (Liébana-Cabanillas,  Sánchez-Fernández  ,  &  Muñoz-Leiva, 2014)  bahwa perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness adalah  faktor  yang  paling berpengaruh untuk menentukan niat perilaku konsumen  dan (Habsari Candraditya, 2013) bahwa persepsi manfaat berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat menggunakan.
Hasil  pengujian  H2  menunjukkan  bahwa perceived  usefulness berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap actual use LinkAja. Semakin besar manfaat yang diberikan suatu sistem bagi penggunanya, maka pengguna akan terus untuk menggunakannya. Hal tersebut dapat dilihat dari nilai path coefficient positif sebesar 0,6485 dan nilai t-statistik sebesar  17,9095 lebih besar dari 1,96 (α = 5%). Hasil pengujian H5 menunjukkan bahwa perceived usefulness berpengaruh positif dan signifikan  terhadap attitude toward using LinkAja.  Semakin besar manfaat yang diberikan suatu  sistem  bagi  penggunanya,  maka  akan  mempengaruhi  sikap  penggunanya  untuk  terus menggunakannya. Penelitian sebelumnya tentang pengaruh perceived usefulness terhadap attitude toward using dan actual use juga dilakukan dan hasilnya sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh (Renny, Guritno, & Siringoringo, 2013) bahwa perceived usefulness mempegaruhi attitude toward usability pada kasus ini di reservasi tiket pesawat. Penelitian yang dilakukan oleh (Chen & Tseng, 2012) menunjukkan bahwa perceived usefulness berpengaruh positif signifikan terhadap niat penggunaan dan actual use . Oleh karena itu, H2 dan H5 dalam penelitian ini didukung. Hasil  pengujian  H3  menunjukkan  bahwa perceived  risk berpengaruh  positif  dan  tidak signifikan terhadap actual use LinkAja. Semakin besar risiko yang dihadapi oleh pengguna tidak mengurangi penggunaan aktual dalam kehidupan sehari-hari. Hal tersebut dapat dilihat dari nilai
path coefficient positif sebesar 0,0536 dan nilai t-statistik sebesar 1,5670 lebih kecil dari 1,96 (α = 5%).  Hasil  pengujian  H6  menunjukkan  bahwa perceived  risk berpengaruh  positif  dan  tidak signifikan  terhadap attitude  toward  using LinkAja.  Semakin  besar  risiko  yang  dihadapi  oleh pengguna maka akan mempengaruhi sikap terhadap penggunaan dalam kehidupan sehari-hari. Hal tersebut dapat dilihat dari nilai path coefficient positif sebesar 0,0391 dan nilai t-statistik sebesar 1,8818 lebih kecil dari 1,96 (α = 5%). Penelitian yang dilakukan oleh (Afghani & Yulianti , 2017) juga  menunjukkan  bahwa  keamanan  dan  risiko  terhadap  adopsi e-banking tidak  berpengaruh signifikan. Oleh karena itu, H3 dan H6 dalam penelitian ini ditolak.
Hasil  pengujian  H7  menunjukkan  bahwa attitude  toward  using berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap actual  use .  Semakin besar attitude  toward  using ,  maka  semakin  besar  pula intensitas actual use . Hal tersebut dapat dilihat dari nilai path coefficient positif sebesar 0,3397 dan nilai t-statistik sebesar 6,0930 lebih besar dari 1,96 (α = 5%). Penelitian yang dilakukan oleh (Jan,  W  de  Jager,  Ameziane,  &  Sultan,  2019)  menunjukkan  bahwa attitude  toward  using berpengaruh signifikan terhadap smartphone advertising use . Oleh karena itu, H7 dalam penelitian ini didukung.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji Technology  Acceptance  Model (TAM)  yaitu perceived  ease  of  use , perceived  usefulness, dan perceived  risk terhadap attitude  toward  using (sikap  terhadap  penggunaan)  dan actual  use (penggunaan  aktual)  dari  penggunaan  aplikasi LinkAja.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa perceived  ease  of  use dan perceived  usefulness berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap attitude  toward  using dan actual  use ,  sedangkan perceived risk tidak memiliki pengaruh signifikan.
Hasil penelitian ini secara signifikan mendukung elemen yang ada di dalam TAM yaitu perceive  ease  of  use terhadap attitude  toward  using  dan  actual  use. Pengguna  yang  memiliki persepsi  kemudahan  dalam  menggunakan  LinkAja  akan  bersikap  untuk  menerima  adanya
Gambar 2. Output Menggunakan SmartPLS
penggunaan  teknologi.  Kemudahan  yang  didapat  seperti  menghemat  banyak  waktu  dan  energi, tampilan dan menu yang terdapat di LinkAja juga mudah dipahami sehingga apa yang diperlukan oleh pengguna LinkAja dapat diberikan oleh aplikasi ini. Bagi pengguna yang memiliki mobilitas tinggi, aplikasi LinkAja dapat dijadikan sebagai solusi untuk memudahkan keperluan sehari-hari seperti  membayar  tagihan  listrik  dan  air, membayar  tagihan  telepon,  membeli  pulsa  atau  paket data,  membeli  tiket  transportasi  umum  seperti  bus  dan  kereta  api,  membeli  bahan  bakar.  Oleh karena itu, kemudahan yang diberikan oleh aplikasi LinkAja dapat digunakan dalam penggunaan transaksi  sehari-hari.  Penelitian  sebelumnya  mengenai  penggunaan  TAM  dalam  analisis  minat perilaku penggunaan e-money menunjukkan bahwa salah satu faktornya yaitu perceived ease of use berpengaruh positif dan signifikan terhadap minat penggunaan e- money (Syahril & Rikumahu, 2019).
Perceived usefulness atau persepsi manfaat didefinisikan sebagai sejauh mana seseorang percaya bahwa menggunakan suatu teknologi akan meningkatkan kinerja dari pekerjaannya (Yani, Lestari , Amalia, & Puspita , 2018). Kinerja yang dipermudah ini dapat menghasilkan keuntungan yang  lebih  seperti  hasil  yang  diperoleh  akan  lebih  cepat  dan  lebih  memuaskan  dibandingkan dengan  tidak  menggunakan  produk  dengan  teknologi  tersebut.  Aplikasi  LinkAja  memberikan kemudahan  dalam  menyelesaikan  tugas  penggunanya  menjadi  lebih  efisien  dan  berguna  dalam kehidupan sehari-hari. Semakin besar pengguna memiliki persepsi manfaat menggunakan aplikasi LinkAja,  maka  semakin  besar  penerimaan  sikap  terhadap  penggunaan  aplikasi  LinkAja  dan dampaknya  dapat  menjadi  kebiasaan  untuk  menggunakannya  dalam  kehidupan  sehari-hari. Penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Hansen,  Saridakis,  &  Benson,  2018)  juga  mendukung  bahwa perceived  usefulness berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap behavioral  intention  to  use . Begitu  pula  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Chen  &  Tseng,  2012)  bahwa perceived usefulness berpengaruh positif dan signifikan terhadap actual use . Perceived risk atau persepsi risiko didefinisikan sebagai sebuah penilaian yang subjektif oleh  seseorang  terhadap  kemungkinan  dari  sebuah  kondisi  yang  tidak  diinginkan  dan  seberapa khawatir individu dengan konsekuensi atau dampak yang ditimbulkan (Suhir, Suyadi, & Riyadi, 2014).  Dalam  penelitian  ini  persepsi  risiko  cenderung  kepada  pengguna  aplikasi  LinkAja  yang menggunakannya  untuk  melakukan  berbagai  macam  bentuk  transaksi  yang  dilakukan  secara nontunai.  Hasil  penelitian  ini, perceived risk memiliki  pengaruh  yang  tidak  signifikan  terhadap attitude toward using dan actual use . Perceived risk tidak mempengaruhi sikap pengguna aplikasi LinkAja dalam memutuskan untuk melalukan transaksi secara nontunai dan tidak mempengaruhi pengguna aplikasi LinkAja untuk digunakan sebagai transaksi sehari-hari. Penelitian sebelumnya juga telah dilakukan bahwa keamanan dan risiko yang dirasakan oleh pengguna e-banking tidak signifikan (Afghani & Yulianti , 2017), berbeda dengan penelitian yang dilakukan oleh (Hansen, Saridakis, & Benson, 2018) bahwa perceived risk berpengaruh terhadap niat untuk menggunakan dan penggunaan aktual sistem dalam bertransaksi.
Attitude  toward  using didefinisikan  sebagai  suatu  sikap  pengguna  terhadap  penggunaan aplikasi  LinkAja  berbentuk  penerimaan  atau  penolakan  seseorang  dalam  menggunakan  suatu teknologi dalam kesehariannya. Sikap pengguna sebagai pendorong utama dalam mempengaruhi adopsi pengguna atas teknologi aplikasi LinkAja dalam melakukan transaksi sehari-hari (Lin & Chang, 2011). Penelitian ini menunjukkan bahwa attitude toward using aplikasi LinkAja terhadap actual  use berpengaruh  signifikan.  Penelitian  sebelumnya  juga  menunjukkan  hasil  yang  sama dalam kasus mobile wallet (Singh, Sinha, & Liebana-Cabanillas, 2020).

## PENUTUP
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji Technology  Acceptance  Model (TAM)  yaitu perceived  ease  of  use , perceived  usefulness ,  dan perceived  risk untuk  mengetahui  pengaruh terhadap attitude  toward  using dan actual  use dari  penggunaan  aplikasi  LinkAja  sebagai  alat pembayaran  nontunai  dalam transaksi  sehari-hari.  Penelitian ini menunjukkan  bahwa perceived ease of use dan perceived usefulness memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap attitude toward  using dan actual  use aplikasi  LinkAja.  Kemudahan  dan  manfaat  yang  dirasakan  oleh pengguna  aplikasi  LinkAja  sebagai  alat  pembayaran  nontunai  seperti  menghemat  waktu  dan tenaga sehingga menjadi lebih efektif dan efisien, promo menarik yang didapatkan oleh pengguna, merchant yang  tergabung  juga  beraneka  ragam  dan  pengguna  dapat  menyesuaikan  sesuai kebutuhan  dan  golongan  usia.  Namun, perceived  risk atau  persepsi  risiko  ternyata  tidak berpengaruh signifikan karena pengguna aplikasi LinkAja memiliki kesadaran yang tinggi terkait dengan keamanan yang ada di aplikasi LinkAja dan pemahaman yang baik dalam menggunakan aplikasi LinkAja dalam bertransaksi.
Penelitian  selanjutnya  diharapkan  dapat  menambahkan  variabel  lain  yang  diduga  juga memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  penggunaan  aplikasi  LinkAja  seperti  persepsi  kepuasan dan  persepsi  kepercayaan.  Selanjutnya,  diharapkan  untuk  menambah  responden  agar  lebih representatif.  Selain  itu,  juga  diharapkan  dapat  meneliti  lebih  luas  untuk  seluruh financial technology di era digital saat ini karena manfaat dan kemudahan yang dirasakan oleh masyarakat dengan adanya perubahan bentuk uang sebagai alat transaksi pembayaran.

## DAFTAR PUSTAKA
Abhisek,  &  Hemchand,  S.  (2016).  Adoption  of  Sensor-Based  Communication  for  Mobile Marketing in India. Journal of Indian Business Research, 1 (8), 65-76.
Afghani,  M.,  &  Yulianti  ,  E.  (2017).  Pengaruh  Kepercayaan,  Keamanan,  Persepsi Risiko,  serta Kesadaran Nasabah Terhadap Adopsi E-Banking di Bank BRI Surabaya. Journal of Business and Banking , 113-128.
Alalwan, A., Dwivedi, Y., & Rana, N. (2017). Factors Influencing Adoption of Mobile Banking by  Jordanian  Bank  Customers:  Extending  UTAUT2  with  Trust. International  Journal  of Information Management, 3 (37), 99-110.
Chen,  H.,  &  Tseng,  H.  (2012).  Factors  that  Influence  Acceptance  of  Web-Based  E-Learning System for The In-Service Education of Junior High School Teachers in Taiwan. Evaluation and Program Planning, 36 , 398-406.
Davis,  F.  (1989).  Perceived  Usefulness, Perceived  ease  of  Use,  and  Acceptance  of  Information System Technology. MIS Quarterly, 13 (3), 319-340.
Duarte,  P.,  Silva,  S.,  &  Ferreira,  M.  (2018).  How  convenient  is  it?  Delivering  online  shopping convenience  to  enhance  customer  perceived  satisfaction  and  encourage  e-. Journal  of Retailing and Consumer Services, 44 , 161–169.
Habsari  Candraditya,  I.  (2013).  Analisis  Penggunaan  Uang  Elektronik  (Studi  Kasus  Pada Mahasiswa  Pengguna  Produk  Flazz  BCA  di  Fakultas  Ekonomika  dan  Bisnis  Universitas Diponegoro. Diponegoro Journal of Management, 2 (3), 1-11.
Hansen, J., Saridakis, G., & Benson, V. (2018). Risk, Trust, and The Interaction of Perceived Ease of  Use  and  Behavioral  Control  in  Predicting  Consumers  Use  of  Social  Media  for Transactions. Computers in Human Behavior, 80 , 197-206.
Jan, M., W de Jager, J., Ameziane, A., & Sultan, N. (2019). Appliying Technology Acceptance Model to Investigate the Use of Smartphone Advertising in Malaysia. Journal of Economics and Behavioral Studies , 11 (1), 202-210.
Liébana-Cabanillas,  F.,  Sánchez-Fernández  ,  J.,  &  Muñoz-Leiva,  F.  (2014).  Antecedents  of  the adoption of the new mobile payment systems: The moderating effect of age. Computers in Human Behavior, 35 , 464–478.
Lin,  J.,  &  Chang,  H.  (2011).  The  Role  of  Technology  Readiness  in  Self-Service  Technology Acceptance. Managing Service Quality: An International Journal, 21 (4), 424-444.
Mohammadi, H. (2015). Investigating users'perspectives on E-learning: An Integration of TAM and IS success model. Computers in Human Behavior, 45 , 359-374.
Oentario, Y., Harianto, A., & Irawati , J. (2017). Pengaruh Usefulness, Ease of Use, Risk Terhadap Intention  Buy  Online  Patisserie  Melalui  Consumer  Attitude  Berbasis  Media  Sosial  di Surabaya. Jurnal Manajemen Pemasaran , 11 (1).
Renny, Guritno, S., & Siringoringo, H. (2013). Perceived Usefulness, Ease of use, and Attitude Towards Online Shopping Usefulness Towards Online Airlines Ticket Purchase. Procedia - Social and Behavioral Sciences (81), 212-216.
Rosanti, N., & Mustafa, M. (2018). Faktor Keengganan Pengguna Jasa Tol Beralih Menggunakan E-Money. Patria Artha Management Journal, 2 (1), 23-40.
Singh, N., Sinha, N., & Liebana-Cabanillas, F. (2020). Determining Factors in the Adoption and Recommmendation  of  Mobile  Wallet  Services  in  India:  Analysis  of  the  Effect  of Innovativeness, Stress to Use, and Social Influence . International Journal of Information Management , 50 , 191-205.
Suhir, Suyadi, I., & Riyadi. (2014). Pengaruh Persepsi Risiko, Kemudahan dan Manfaat terhadap Keputusan Pembelian Secara Online. Jurnal Administrasi Bisnis, 8 (1).
Syahputra, B. E., & Urumsah, D. (2019). Deteksi Fraud Melalui Audit Pemerintahan Yang Efektif: Analisis Multigrup Gender dan Pengalaman. Jurnal Akuntansi dan Bisnis, 19 (1), 31-42.
Syahril, W., & Rikumahu, B. (2019). Penggunaan Technology Acceptance Model (TAM) dalam Analisis Minat Perilaku Penggunaan E-Money pada Mahasiswa Universitas Telkom. Jurnal Mitra Manajemen , 201-214.
Usman,  R.  (2017).  Karakteristik  Uang  Elektronik  Dalam  Sistem  Pembayaran. Jurnal  Yuridika, 32 (1).
Yani,  E.,  Lestari  ,  A.,  Amalia,  H., &  Puspita  ,  A.  (2018).  Pengaruh  Internet  Banking  Terhadap Minat  Nasabah  dalam  Bertransaksi  Dengan  Technology  Acceptance  Model. Jurnal Informatika, 5 (1), 34-42.