## FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI LITERASI FINANSIAL MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS BRAWIJAYA
Irin Widayati Pendidikan Akuntansi IKIP PGRI MADIUN irin_wida@yahoo.com

## ABSTRACT
The purpose of this  study  to  clarify:  (1) the influence of socio-economic  status  of parents  towards  education  family  financial  management,  (2)  the  influence  of  parental socioeconomic  status  on  cognitive  aspects  of  financial  literacy,  (3)  the  influence  of parental  socioeconomic  status  on  financial  literacy  aspects  of  attitude,  (4)  the  effect  of family  financial  management  education  to  the  cognitive  aspects  of  financial  literacy,  (5) the  effect  of  family  financial  management  education  for  financial  literacy  aspect  of attitude,  (6)  the  effect  of  learning  in  higher  education  to  cognitive  aspects  of  financial literacy,  (7)  the  effect  of  learning  college  for  financial  literacy  aspect  of  attitude;  (8)  the effect of socioeconomic status of parents of student cognitive aspects of financial literacy through education family financial management; (9) the influence of socio-economic status of  parents  towards  financial  literacy  aspect  of  student  attitudes  through  education  family financial  management  .  Data  collected  using  tests  and  questionnaires  from  220  students. Data analysis techniques in this study using path analysis. The results of the study are: (1) socio-economic  status  of  parents  significant  positive  direct  effect  on  education  family financial management, (2) socio-economic status of parents does not directly influence the cognitive  aspects  of  financial  literacy,  (3)  socio-economic  status  of  parents  do  not  have direct the financial literacy aspect of attitude, (4) education family financial management a significant positive direct effect on the cognitive aspects of financial literacy, (5) education family financial management a significant positive direct effect on financial literacy aspect of attitude, (6) learning in  higher education have  direct  positive significant  impact  on the cognitive  aspects  of  financial  literacy,  (7)  learning  in  higher  education  have  significant positive  direct  effect  on  financial  literacy  aspect  of  attitude;  (8)  socio-economic  status  of parents  significantly  positive  indirect  effect  on  the  cognitive  aspects  of  financial  literacy education  mediated  by  family  financial  management;  (9)  the  socioeconomic  status  of parents significantly positive indirect effect on the financial literacy aspect of attitude that is mediated by a family financial management education.
Keywords:  parental  socioeconomic  status,  education,  family  financial  management, teaching in colleges, financial literacy

## ABSTRAK
Tujuan penelitian ini untuk menjelaskan: (1) pengaruh status sosial ekonomi orang tua  terhadap  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga;  (2)  pengaruh  status  sosial ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif;  (3)  pengaruh  status  sosial ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (4)  pengaruh  pendidikan pengelolaan  keuangan  keluarga  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif;  (5)  pengaruh pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (6) pengaruh  pembelajaran  di  perguruan  tinggi  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif;  (7) pengaruh  pembelajaran  di  perguruan  tinggi  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (8) pengaruh  status  sosial  ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif mahasiswa melalui pendidikan pengelolaan keuangan keluarga; (9) pengaruh status sosial
Irin Widayati: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Literasi Financial…
ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap  mahasiswa  melalui  pendidikan pengelolaan  keuangan  keluarga.  Data  dikumpulkan  dengan  menggunakan  tes  dan  angket dari 220 mahasiswa. Teknik analisis data dalam penelitian ini menggunakan analisis jalur. Hasil  penelitian  adalah:  (1)  status  sosial  ekonomi  orang  tua  berpengaruh  langsung  positif signifikan  terhadap  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga;  (2)  status  sosial  ekonomi orang tua tidak berpengaruh langsung terhadap literasi  finansial aspek kognitif; (3) status sosial  ekonomi  orang  tua  tidak  berpengaruh  langsung  terhadap  literasi  finansial  aspek sikap;  (4)  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  berpengaruh  langsung  positif signifikan terhadap literasi  finansial aspek kognitif; (5) pendidikan pengelolaan keuangan keluarga berpengaruh langsung positif signifikan terhadap literasi finansial aspek sikap; (6) pembelajaran di perguruan tinggi berpengaruh langsung positif signifikan terhadap literasi finansial aspek kognitif; (7) pembelajaran di perguruan tinggi berpengaruh langsung positif signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (8)  status  sosial  ekonomi  orang  tua berpengaruh  tidak  langsung  positif  signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif yang dimediasi oleh pendidikan pengelolaan keuangan keluarga; (9) status sosial ekonomi orang  tua  berpengaruh  tidak  langsung  positif  signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek sikap yang dimediasi oleh pendidikan pengelolaan keuangan keluarga.
Kata  kunci: status  sosial  ekonomi  orang  tua,  pendidikan  pengelolaan  keuangan keluarga, pembelajaran di perguruan tinggi, literasi finansial

## PENDAHULUAN
Salah satu kecerdasan yang harus dimiliki oleh manusia modern adalah kecerdasan finansial , yaitu  kecerdasan  dalam  mengelola  aset  keuangan  pribadi.  Dengan  menerapkan cara  pengelolaan  keuangan  yang  benar,  maka  seseorang  diharapkan  bisa  mendapatkan manfaat  yang maksimal  dari uang  yang dimilikinya.  Dalam kehidupan pribadi  seseorang, pada dasarnya sebuah keputusan keuangan yang diambil ada tiga: (1) berapa jumlah yang harus  dikonsumsi  tiap  periode;  (2)  apakah  ada  kelebihan  pengahsilan  dan  bagaimana kelebihan  tersebut  diinvestasikan;  dan  (3)  bagaimana  mendanai  konsumsi  dan  investasi tersebut.  Dalam  rangka  mencapai  kesejahteraan  keuangan,  seseorang  perlu  memiliki pengetahuan,  sikap,  dan  implementasi  keuangan  pribadi  yang  sehat.  Sejauh  mana pengetahuan,  sikap  dan  implementasi  seseorang  dalam  mengelola  keuangan,  dikenal dengan literasi finansial.
Mahasiswa  sebagai  generasi  muda  tidak  hanya  akan  menghadapi  kompleksitas yang  semakin  meningkat  dalam  produk-produk  keuangan,  jasa,  dan  pasar,  tetapi  mereka lebih cenderung harus menanggung risiko  keuangan di  masa depan  yang lebih dari orang tua  mereka  (Lusardi,  2010).  Mahasiswa  umumnya  memiliki  kebebasan  yang  lebih  besar untuk  membuat  keputusan  pribadi  dalam  hal  keuangan.  Banyak  mahasiswa  belajar  dari trial and error , namun hal itu belum mampu menjadikan mereka menjadi pelaku ekonomi yang cerdas dalam kehidupan saat ini. Mahasiswa dihadapkan pada permasalahan apakah mereka  secara  finansial  sudah  siap  untuk  hidup  mandiri,  dan  memulai  sebuah  keluarga. Chen dan Volpe (1998) dalam penelitiannya menemukan bahwa mahasiswa yang memiliki tingkat  literasi  finansial  rendah  cenderung  berpendapat  negatif  tentang  keuangan  dan membuat  keputusan  yang  salah.  Dengan  memiliki  literasi  finansial,  mahasiswa  mampu membuat keputusan untuk kehidupan mereka dan menerima tanggung jawab atas tindakan mereka sendiri.
Pendidikan  sangat  berperan  penting  dalam  pembentukan  literasi  finansial  baik pendidikan  informal  di  lingkungan  keluarga  maupun  pendidikan  formal  di  lingkungan perguruan  tinggi.  Di  dalam  lingkungan  keluarga,  tingkat  literasi  finansial  ditentukan  oleh
peran  orang  tua  dalam  memberikan  dukungan  berupa  pendidikan  keuangan  dalam keluarga.  Melalui  pendidikan  keluarga,  dengan  cara-cara  yang  sederhana  anak  dibawa  ke suatu  sistem  nilai  atau  sikap  hidup  yang  diinginkan  dan  disertai  teladan  orang  tua  yang secara  tidak  langsung  sudah  membawa  anak  kepada  pandangan  dan  kebiasaan  tertentu. Jorgensen  (2007)  menyatakan  “ Students  who  reported  they  learned  either  some  or  a  lot about  managing  their  money  from  parents  had  higher  financial  knowledge,  attitude,  and behavior  scores  than  students  who  reported  learning  none  or  not  much  about  managing their  money  from  their  parents. ”  Pendidikan  pengelolaan  keuangan  di  dalam  keluarga dipengaruhi  oleh  status  sosial  ekonomi  orang  tua.  Perbedaan  status  sosial  ekonomi  orang tua membawa perbedaan yang besar dalam pengasuhan anak. Anak-anak dikondisikan oleh posisi subkultur dan kelas sosial ekonomi yang pada gilirannya mempengaruhi kognisi dan perilaku mereka.
Pembelajaran  di  perguruan  tinggi  sangat  berperan  penting  dalam  proses pembentukan literasi finansial mahasiswa. Mahasiswa tinggal di lingkungan ekonomi yang beragam  dan  kompleks  sehingga  peningkatan  kebutuhan  pendidikan  keuangan  sangat diperlukan. Beberapa negara telah mengakui perlunya literasi finansial diajarkan di dalam kelas.  Pembelajaran  yang  efektif  dan  efisien  akan  membantu  mahasiswa  memiliki kemampuan  memahami,  menilai,  dan  bertindak  dalam  kepentingan  keuangan  mereka. Gutter  (2008)  dalam  penelitiannya  menyatakan  bahwa  pendidikan  keuangan  berpengaruh positif  signifikan  terhadap  pengetahuan,  sikap  dan  perilaku  keuangan.  Diperkuat  oleh penelitian  Lutfi  dan  iramani  (2008)  yang  menyatakan  bahwa  pendidikan  manajemen keuangan secara signifikan berpengaruh terhadap literasi finansial.

## TELAAH LITERATUR

## Literasi Finansial
Literasi  finansial  berkaitan  dengan  kompetensi  seseorang  untuk  mengelola keuangan. Definisi literasi finansial menurut Vitt et. al . (dalam Huston, 2010):
Personal financial literacy is the ability to read, analyze, manage and communicate about  the  personal  financial  condition  that  affect  material  well-being.  It  includes the ability to discern financial choices, discuss money and financial issues without (or despite) discomfort,  plan for  the future and respond competently to  life events that affect everyday financial decisions, including events in the general economy.
Literasi  finansial  terjadi  ketika  individu  memiliki  sekumpulan  keahlian  dan kemampuan  yang  membuat  orang  tersebut  mampu  memanfaatkan  sumber  daya  yang  ada untuk  mencapai  tujuan.  Huston  (2010)  menyatakan  bahwa  pengetahuan  finansial merupakan  dimensi  yang  tidak  terpisahkan  dari  literasi  finansial,  namun  belum  dapat menggambarkan literasi finansial.
Remund  (2010)  menyatakan  empat  hal  yang  paling  umum  dalam  finansial  literasi adalah  penganggaran,  tabungan,  pinjaman,  dan  investasi.  Jumpstart  Coalition  membagi pengetahuan  keuangan  dalam  topik-topik  pendapatan,  pengelolaan  uang,  tabungan  dan investasi, dan pinjaman atau kredit. Peneliti mengembangkan 15 indikator melek finansial disesuaikan dengan kondisi di  Indonesia  yaitu: 1) mencari pilihan-pilihan dalam berkarir, 2)  memahami  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  gaji  bersih,  3)  mengenal  sumber-sumber pendapatan,  4)  menjelaskan  bagaimana  mencapai  kesejahteraan  dan  memenuhi  tujuan keuangan,  5)  memahami  anggaran  menabung,  6)  memahami  asuransi,  7)  menganalisis risiko,  pengembalian,  dan  likuiditas,  8)  mengevaluasi  alternatif-alternatif  investasi,  9) menganalisis  pengaruh  pajak  dan  inflasi  terhadap  hasil  investasi,  10)  menganalisis keuntungan  dan  kerugian  berhutang,  11)  menjelaskan  tujuan  dari  rekam  jejak  kredit  dan mengenal  hak-hak  debitur,  12)  mendeskripsikan  cara-cara  untuk  menghindari  atau memperbaiki masalah hutang, 13) mengetahui hukum dasar perlindungan konsumen dalam
Irin Widayati: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Literasi Financial…
kredit dan hutang, 14) mampu membuat pencatatan keuangan, dan 15) memahami laporan neraca, laba rugi, dan arus kas.
Literasi  finansial  tidak  hanya  melibatkan  pengetahuan  dan  kemampuan  untuk menangani  masalah  keuangan,  tetapi  juga  atribut  nonkognitif  (PISA,  2010).  Sikap merupakan  unsur  penting  dalam  literasi  finansial.  Sikap  keuangan  diartikan  sebagai karakteristik  psikologis  seseorang  yang  berkaitan  dengan  masalah  keuangan  pribadi (Gutter,  2008).  Sikap  keuangan  seperti  sikap  terbuka  terhadap  informasi,  menilai pentingnya mengelola keuangan, tidak impulsif dalam konsumsi, orientasi ke masa depan, dan  tanggung  jawab.  MCEETYA  (2009)  menjelaskan  “ Responsibility  is  appropriate consumer and financial decisions that display care for self, others, the community and the environment”.

## Status Sosial Ekonomi Orang Tua
Latar  belakang  orang  tua,  pekerjaan  orang  tua,  jabatan  sosial  orang  tua  dapat mempengaruhi  sikap  seseorang  dalam  melakukan  kegiatan  belanja,  menabung,  investasi, kredit,  penganggaran,  dan  pengelolaan  keuangan.  Menurut  Ahmadi  (2007:  229)  status sosial  ekonomi  orang  tua  mempunyai  pengaruh  terhadap  tingkah  laku  dan  pengalaman anak-anaknya.  Perbedaan  tingkat  status  sosial  ekonomi  akan  berdampak  pada  munculnya perbedaan  persepsi  atas  suatu  obyek  fisik  atau  obyek  perilaku,  yang  pada  akhirnya membentuk  sikap  yang  berbeda  pula.  Persepsi  positif  terhadap  karakteristik  atau  sifat obyek akan membentuk sikap positif pula. Hasil penelitian Lusardi et. al., (2010) “ parent education, parental wealth, and sophistication of the family finances significantly influence the financial literacy of children .” Fowdar (2007) dalam penelitiannya menyatakan bahwa tingkat  literasi  seseorang  dipengaruhi  oleh  tingkat  pekerjaan  orang  tua.  Selanjutnya penelitian  Gutter  (2008)  menyatakan  bahwa  mahasiswa  yang  mempunyai  status  sosial ekonomi  yang tinggi  juga mempunyai  tingkat  pengetahuan, sikap, dan perilaku keuangan yang tinggi.

## Pendidikan Pengelolaan Keuangan Keluarga
Keluarga  merupakan  tempat  yang  paling  dominan  dalam  proses  sosialisasi  anak tentang masalah keuangan. Melalui pendidikan keluarga, dengan cara-cara yang sederhana anak  dibawa  ke  suatu  sistem  nilai  atau  sikap  hidup  yang  diinginkan  dan  disertai  teladan orang  tua  yang  secara  tidak  langsung  sudah  membawa  anak  kepada  pandangan  dan kebiasaan  tertentu.  Orang  tua  mengajar  bagaimana  anaknya  bertindak  dengan mengandalkan nilai-nilai, keyakinan, dan pengetahuan dalam segala bidang termasuk yang berhubungan dengan keuangan.
Pendidikan  pengelolaan  keuangan  di  lingkungan  keluarga  dititik  beratkan  pada pemahaman  tentang  nilai  uang  dan  penanaman  sikap  serta  perilaku  anak  untuk  dapat mengatur  pemanfaatan  uang.  Seorang  ahli  kecerdasan  finansial  anak,  Cathy  Malmrose, menyatakan bahwa untuk memiliki keterampilan mengelola keuangan dengan baik, paling tidak anak harus dilatih dalam hal menabung, melakukan pembayaran secara mandiri atas kebutuhan-kebutuhan  tambahan  mereka,  mengelola  uang  saku,  melakukan  pekerjaan- pekerjaan  rumah  tertentu  untuk  mendapatkan  uang  saku  tambahan,  mencari  pekerjaan ringan  di  luar  rumah,  berderma  dan  berinvestasi  (Owen,  2003:  x).  Dalam  penelitian Jorgensen  (2007)  ditemukan  “ students  who  were  financially  influenced  by  their  parents had  higher  financial  knowledge,  attitude,  and  behavior  scores. ”  Cude  et.  al.  (2006) menyatakan  bahwa  orang  tua  memainkan  peranan  yang  sangat  penting  dalam  proses sosialisasi keuangan anak-anak mereka.

## Pembelajaran Keuangan di Perguruan Tinggi
Pembelajaran  hakikatnya  adalah  usaha  sadar  guru  untuk  membelajarkan  siswanya (mengarahkan  interaksi  siswa  dengan  sumber  belajar  lainnya)  dalam  rangka  mencapai tujuan  yang  diharapkan  (Trianto,  2009:  17).  Pembelajaran  di  perguruan  tinggi  sangat berperan  penting  dalam  proses  pembentukan  literasi  finansial  mahasiswa.  Melalui kombinasi  berbagai  metode  pengajaran,  media  dan  sumber  belajar  yang  direncanakan dengan baik dan sesuai dengan kompetensi, diharapkan mampu memberikan bekal kepada mahasiswa  untuk  memiliki  kecakapan  di  bidang  keuangan,  sehingga  mahasiswa  menjadi siap dan mampu menghadapi kehidupan mereka saat ini maupun masa depan yang semakin kompleks  (Lutfi  dan  Iramani,  2008.  Adapun  penelitian  terkait  yaitu  hasil  penelitian Jhonson  (2007)  menyatakan  bahwa  pendidikan  keuangan  memiliki  peran  yang  sangat penting bagi siswa untuk memiliki kemampuan memahami, menilai, dan bertindak dalam kepentingan keuangan mereka. Selanjutnya Gutter (2008) dalam penelitiannya menyatakan bahwa  pendidikan  keuangan  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  pengetahuan  dan sikap  keuangan.  Diperkuat  oleh  penelitian  Lutfi  dan  Iramani  (2008)  yang  menyatakan bahwa  pendidikan  manajemen  keuangan  secara  signifikan  berpengaruh  terhadap  literasi finansial.

## Pengembangan Hipotesis
Hubungan antar variabel di atas dinyatakan dalam Gambar 2.1 berikut:

## Gambar 1. Hubungan antar variabel

## METODE PENELITIAN
Populasi dan sampel penelitian ini adalah mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas  Brawijaya  yang  terdiri  atas  mahasiswa  jurusan  ekonomi  pembangunan, akuntansi, dan manajemen. Jumlah anggota sampel 220 mahasiswa yang ditentukan secara proportionate random sampling . Data dikumpulkan dengan menggunakan tes dan angket. Tes digunakan untuk memperoleh data tentang literasi finansial aspek kognitif melalui soal obyektif yang terdiri atas 25 soal pilihan ganda. Skor maksimum pengetahuan mahasiswa mengenai  dasar-dasar  keuangan  adalah  100  dan  skor  minimum  adalah  0  (nol).  Angket digunakan  untuk  memperoleh  data  tentang  literasi  finansial  aspek  sikap,  status  sosial ekonomi  orang  tua,  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga,  dan  pembelajaran  di perguruan tinggi.  Angket  yang digunakan berupa angket dengan pertanyaan  yang bersifat tertutup.Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis  jalur  dan  analisis  regresi dengan uji selisih mutlak dengan bantuan SPSS  versi 16.0 for window . Spesifikasi model analisis jalur dinyatakan dalam Gambar 2 berikut ini:
Pembelajaran di Perguruan Tinggi Tingkat Literasi Finansial  Aspek Kognitif H4 H2 H3 H1 Tingkat Literasi Finansial  Aspek Sikap H6 H7 H5 Status Sosial Ekonomi Orang Tua Pendidikan Pengelolaan Keuangan Keluarga
Irin Widayati: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Literasi Financial…

## Gambar 2. Model Informal Variabel analisis jalur
Berdasarkan  model  di  atas,  disusun  model  formal  dalam  persamaan  jalur  sebagai berikut: X 2 = P 21 X 1 + P 2 R1 R 1 Y 1 = P y11 X 1 + P y12 X 2 + P y13 X 3 + P y1 R1 R 2 Y 2 = P y21 X 1 + P y22 X 2 + P y33 X 3 + P y2 R1 R 3
Menurut  Ghozali,  2007:  175  Koefisien  jalur  residual  dihitung  secara  manual dengan rumus:
Blok 1 : P 2 R1 = Blok 2 : P y1R2 = Blok 3 : P y2R2 =

## HASIL DAN PEMBAHASAN Paparan Hasil Penelitian
Gambaran hasil penelitian pada masing-masing variabel  dapat  dilihat pada tabel  1 sebagai berikut:
Tabel 1. Gambaran masing-masing variabel Variabel Kategori Keterangan Finlit Aspek Kognitif Cukup 40,91% mahasiswa memiliki tingkat literasi finansial aspek kognitif yang tinggi Finlit Aspek Sikap Tinggi 63,18% mahasiswa memiliki tingkat literasi finansial aspek sikap yang tinggi SSE Orang Tua Cukup 43,63% mahasiswa memiliki SSE cukup tinggi Pendidikan Pengelolaan Keuangan Keluarga Tinggi 52,73% mahasiswa menyatakan pendidikan pengelolaan keuangan keluarganya tinggi dan sangat tinggi Pembelajaran Manajemen Keuangan Cukup 57,27% mahasiswa menyatakan pembelajaran manajemen keuangan cukup baik, kurang baik dan sangat kurang Pembelajaran Hukum Komersial Cukup 56,82% mahasiswa menyatakan pembelajaran hukum komersialcukup baik, kurang baik dan sangat kurang Pembelajaran Pengantar Akuntansi Baik 57,28% mahasiswa menyatakan pembelajaran pengantar akuntansi baik dan sangat baik
Pengaruh  status  sosial  ekonomi  orang  tua  terhadap  pendidikan  pengelolaan keuangan keluarga
Status  sosial  ekonomi  orang  tua  mempunyai  pengaruh  langsung  positif  signifikan terhadap  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga.  Hal  ini  dilihat  dari  besaran probabilitas (sig.) = 0,000 < 0,050 ( dan nilai koefisien beta terstandarisasi sebesar 0,514 dengan  nilai  t hitung sebesar  8,874.  Aspek-aspek  yang  mempengaruhi  pendidikan
X 3 Y 1 Y 2 P y11 P y13 P y12 e 2 e 3 e 1 P x1 P y21 P y22 P y23 X 1 X 2
pengelolaan keuangan keluarga berdasarkan pada status sosial ekonomi orang tua meliputi tingkat  pendidikan  orang  tua,  jenis  pekerjaan  orang  tua,  tingkat  pendapatan  orang  tua, jabatan  sosial  orang  tua  dan  uang  saku  mahasiswa.  Literatur  juga  menunjukkan  bahwa tingkat  pendidikan  berpengaruh  terhadap  pengetahuan  orang  tua,  keyakinan,  nilai,  dan tujuan tentang pengasuhan (Henslin, 2006).
Menurut  Wahyono  (2001)  orang  tua  yang  memiliki  status  sosial  lebih  tinggi, cenderung memiliki wawasan yang lebih luas, lebih mampu meraih pendapatan yang lebih besar,  dan  lebih  mampu  untuk  berinteraksi  dengan  lingkungan  sosialnya  dibandingkan dengan seseorang yang berstatus sosial ekonomi rendah.

## Pengaruh status sosial ekonomi orang tua terhadap literasi finansial aspek kognitif
Status  sosial  ekonomi  orang  tua  tidak  mempunyai  pengaruh  langsung  positif signifikan terhadap literasi finansial aspek kognitif. Hal ini dilihat dari besaran probabilitas (sig.)  =  0,074  >  0,050  ( dan  nilai  koefisien  beta  terstandarisasi  sebesar  0,121  dengan nilai  t hitung sebesar  1,792.  Beberapa  penelitian  menemukan  hasil  yang  berbeda-beda mengenai  pengaruh  status  sosial  akonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial.  Hasil penelitian  yang  dilakukan  oleh  Lusardi  et  al.  (2010)  dan  Fowdar  (2007)  menemukan bahwa status sosial ekonomi orang tua berpengaruh terhadap tingkat literasi finansial anak. Penelitian Haryono (2008) menyatakan bahwa ada pengaruh negatif signifikan dari status sosial  ekonomi  orang  tua  terhadap economic  literacy siswa  dan  diindikasikan  bahwa pengaruh status sosial ekonomi orang tua terhadap economic literacy kurang konsisten. Secara teori,  orang tua  yang memiliki pendapatan  yang tinggi  dapat  memfasilitasi anaknya  untuk  menabung,  dan  sebagainya.  Secara  empiris  ternyata  ditemukan  bahwa status sosial ekonomi orang tua tidak berpengaruh terhadap literasi finansial aspek kognitif. Tanpa  pengarahan  dan  bimbingan  dari  orang  tua,  status  status  sosial  ekonomi  tidak mempengaruhi  tingkat  literasi  finansial  mahasiswa  secara  kognitif.  Pengalaman  dalam kehidupan  ekonomi  sehari-hari  khususnya  dalam  hal  keuangan  tidak  memberikan  makna yang  berarti  bagi  pemahaman  dasar  mahasiswa  tentang  keuangan,  sehingga  pengalaman yang  dialami  mahasiswa  tidak  memberikan  kontribusi  sebuah  pengetahuan  yang  berarti bagi mahasiswa.

## Pengaruh status sosial ekonomi orang tua terhadap literasi finansial aspek sikap
Status  sosial  ekonomi  orang  tua  tidak  mempunyai  pengaruh  langsung  positif signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap.  Hal  ini  dilihat  dari  besaran  probabilitas (sig.)  =  0,878  >  0,050  ( dan  nilai  koefisien  beta  terstandarisasi  sebesar  0,011  dengan nilai  t hitung sebesar  0,153.  Hasil  penelitian  tidak  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan oleh  Lusardi  et  al.  (2010)  dan  Fowdar  (2007)  yang  menemukan  bahwa  status  sosial ekonomi  orang  tua  berpengaruh  terhadap  tingkat  literasi  finansial  anak.  Demikian  juga penelitian  yang  dilakukan  Lestari  (2010)  yang  menyatakan  bahwa  status  sosial  ekonomi berpengaruh  positif  terhadap  sikap  rasional  siswa  dalam  ekonomi.  Pengembangan  literasi finansial  sangat  terkait  dengan  aktivitas  yang  dilakukan  seseorang  yang  berhubungan dengan  penggunaan  uang.  Ahmadi  (2007)  mengungkapkan  bahwa  status  sosial  ekonomi orang tua mempunyai pengaruh terhadap tingkah laku dan pengalaman anak-anaknya.
Namun hasil penelitian ini tidak mendukung teori tersebut dan hal ini dikarenakan berbagai hal. Seperti pada penjelasan sebelumnya, pengalaman dalam kehidupan ekonomi sehari-hari  khususnya  dalam  hal  keuangan  tidak  memberikan  makna  yang  berarti  bagi perubahan  sikap  mahasiswa  tentang  keuangan.  Mahasiswa  dengan  status  sosial  ekonomi orang tua yang tinggi, dapat memiliki sikap bahwa mereka dapat memperoleh uang dengan mudah  dan  mereka  dapat  memiliki  apapun  yang  mereka  inginkan.  Mahasiswa  yang memiliki status sosial ekonomi rendah mampu menerapkan hidup hemat dan lebih berhati- hati dalam masalah keuangan.
Irin Widayati: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Literasi Financial…

## Pengaruh  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  terhadap  literasi  finansial aspek kognitif
Pendidikan pengelolaan  keuangan keluarga  mempunyai pengaruh langsung positif signifikan terhadap literasi finansial aspek kognitif. Hal ini dilihat dari besaran probabilitas (sig.)  =  0,003  <  0,050  ( dan  nilai  koefisien  beta  terstandarisasi  sebesar  0,210  dengan nilai  t hitung sebesar  2,990.  Temuan  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Jorgensen  (2007)  yang  menyatakan  bahwa  siswa  yang  belajar  banyak tentang  mengelola  keuangan  pada  orang  tuanya  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang lebih  tinggi  daripada  siswa  yang  tidak  belajar  tentang  mengelola  keuangan  pada  orang tuanya.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Cude  et.  al.  (2006)  menyatakan  bahwa  orang  tua memainkan  peranan  yang  sangat  penting  dalam  proses  sosialisasi  keuangan  anak-anak mereka. Selain itu, bahwa diskusi secara langsung dengan keluarga mengenai pengelolaan uang  akan  meningkatkan  pengetahuan  dan  pembentukan  sikap,  nilai  dan  perilaku  anak- anak (Jorgensen, 2007).

## Pengaruh  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  terhadap  literasi  finansial aspek sikap
Pendidikan pengelolaan  keuangan keluarga mempunyai pengaruh langsung positif signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap.  Hal  ini  dilihat  dari  besaran  probabilitas (sig.)  =  0,000  <  0,050  ( dan  nilai  koefisien  beta  terstandarisasi  sebesar  0,338  dengan nilai t hitung sebesar 4,500. Temuan penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh  jorgensen  (2007)  yang  menyatakan  bahwa  siswa  yang  belajar  banyak  tentang mengelola  keuangan  pada  orang  tuanya  memiliki  sikap  keuangan  yang  lebih  tinggi daripada  siswa  yang  tidak  belajar  tentang  mengelola  keuangan  pada  orang  tuanya. Penelitian  Wahyono  (2001)  menemukan  bahwa  pendidikan  ekonomi  dalam  lingkungan keluarga berpengaruh terhadap penanaman sikap-sikap positif dalam lingkungan keluarga.
Jika  dibandingkan  dengan  pengaruh  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif,  pengaruh  pendidikan  pengelolaan  keuangan keluarga  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap  lebih  tinggi.  Dilihat  dari  koefisien  beta terstandarisasi untuk pendidikan pengelolaan keuangan keluarga terhadap literasi finansial aspek  kognitif  sebesar  0,210.  Nilai  koefisien  beta  terstandarisasi  untuk  pendidikan pengelolaan keuangan keluarga terhadap literasi finansial aspek sikap sebesar 0,338.
Pengaruh pembelajaran di perguruan tinggi terhadap literasi finansial aspek kognitif Pembelajaran di perguruan tinggi mempunyai pengaruh langsung positif signifikan terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif.  Hal  ini  dilihat  dari  besaran  probabilitas  (sig.)  = 0,000 < 0,050 ( dan nilai koefisien beta terstandarisasi sebesar 0,364 dengan nilai t hitung sebesar 5,977. Temuan ini searah dengan hasil-hasil penelitian terdahulu yang menyatakan bahwa  pembelajaran  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  pengetahuan  keuangan mahasiswa. Seperti  diungkap oleh  Lutfi  &  Iramani  (2008)  yang meneliti  literasi  finansial mahasiswa STIE Perbanas Surabaya, menyatakan bahwa pendidikan manajemen keuangan secara  signifikan  berpengaruh  terhadap  literasi  finansial  mahasiswa.  Penelitian  Gutter (2008)  menemukan  yang  sama  bahwa  pendidikan  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap pengetahuan  keuangan.  Dalam  penelitian  ini  proses  pembelajaran  manajemen  keuangan dan  hukum  komersial  dinilai  cukup  baik,  dan  proses  pembelajaran  pengantar  akuntansi dinilai  baik.  Maka  dapat  dipahami  jika  dengan  mendapatkan  pembelajaran  manajemen keuangan,  hukum  komersial,  dan  pengantar  akuntansi,  dapat  meningkatkan  literasi finansial mahasiswa aspek kognitif.
Pengaruh pembelajaran di perguruan tinggi terhadap literasi finansial aspek sikap Pembelajaran di perguruan tinggi mempunyai pengaruh langsung positif signifikan terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap.  Hal  ini  dilihat  dari  besaran  probabilitas  (sig.)  = 0,020 < 0,050 ( dan nilai koefisien beta terstandarisasi sebesar 0,154 dengan nilai t hitung sebesar  2,348.  Temuan  ini  searah  dengan  penelitian  Haryono  (2008)  yang  menyatakan bahwa  kualitas  proses  pembelajaran  di  sekolah  berpengaruh  positif  terhadap  rasionalitas ekonomi  dan  moralitas  ekonomi  siswa.  Demikian  juga  penelitian  yang  dilakukan  oleh Gutter  (2008)  menyatakan  bahwa  pendidikan  keuangan  berpengaruh  positif  signifikan terhadap  sikap  keuangan.  Huddleston  et  al.  dalam  Gutter  (2008)  juga  menyatakan  bahwa program  keuangan  pribadi  memiliki  dampak  positif  pada  tingkat  literasi  finansial  dan tingkat self efficacy .
Dalam  penelitian  ini,  pengaruh  pembelajaran  di  perguruan  tinggi  terhadap  literasi finansial  aspek  sikap  lebih  rendah  dibandingkan  pengaruh  pembelajaran  di  perguruan tinggi  terhadap  literasi  finansial  kognitif.  Hal  ini  dapat  diartikan  bahwa  di  Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Brawijaya,  pembelajaran  terkait  dengan  keuangan  yaitu pembelajaran  manajemen  keuangan,  hukum  komersial,  dan  pengantar  akuntansi  masih lebih mengarah pada aspek kognitif dan belum banyak mengarah ke aspek sikap.

## Pengaruh  status  sosial  ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif mahasiswa melalui pendidikan pengelolaan keuangan keluarga
Status  sosial  ekonomi  orang  tua  berpengaruh  secara  tidak  langsung  positif signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif  melalui  pendidikan  pengelolaan keuangan  keluarga.  Hal  ini  dilihat  dari  besarnya  pengaruh  tidak  langsung  sebesar  0,108. Pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  bertindak  sebagai  mediator.  Penelitian  ini membuktikan bahwa status sosial ekonomi orang tua terbukti berpengaruh terhadap literasi finansial  aspek  kognitif  bila  variabel  tersebut  dikaitkan  dengan  pendidikan  pengelolaan keuangan  keluarga.  Dengan  semakin  tinggi  status  sosial  ekonomi  orang  tua,  makin  besar kesempatan  mahasiswa  untuk  memperoleh  pengalaman  belajar  dalam  kehidupan  yang berkaitan dengan aspek keuangan (Ahmadi, 2007). Dengan adanya pendidikan pengelolaan keuangan  keluarga,  pengalaman-pengalaman  siswa  menjadi  bermakna  sehingga berkontribusi dalam meningkatkan pengetahuan dasar keuangan mahasiswa.

## Pengaruh  status  sosial  ekonomi  orang  tua  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap mahasiswa melalui pendidikan pengelolaan keuangan keluarga
Status  sosial  ekonomi  orang  tua  berpengaruh  secara  tidak  langsung  positif signifikan terhadap literasi finansial aspek sikap melalui pendidikan pengelolaan keuangan keluarga. Hal ini dilihat dari besarnya pengaruh tidak langsung sebesar 0,174. Pendidikan pengelolaan  keuangan  keluarga  bertindak  sebagai  mediator.  Penelitian  ini  membuktikan bahwa  status  sosial  ekonomi  orang  tua  terbukti  berpengaruh  terhadap  literasi  finansial aspek  sikap  bila  variabel  tersebut  dikaitkan  dengan  pendidikan  pengelolaan  keuangan keluarga.  Dengan  adanya  penanaman  sikap,  keyakinan  dan  nilai-nilai  pada  anak,  maka akan mempengaruhi sikap anak terhadap uang. Misalnya mahasiswa yang memiliki status sosial ekonomi orang tua yang tinggi tidak akan bersikap boros dan mempunyai penilaian bahwa kesejahteraan keuangan itu sangat penting.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  data,  diperoleh  kesimpulan:  (1)  status  sosial  ekonomi orang  tua  berpengaruh  langsung  positif  signifikan  terhadap  pendidikan  pengelolaan keuangan  keluarga;  (2)  status  sosial  ekonomi  orang  tua  tidak  berpengaruh  langsung terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif;  (3)  status  sosial  ekonomi  orang  tua  tidak berpengaruh  langsung  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (4)  pendidikan  pengelolaan
Irin Widayati: Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Literasi Financial…
keuangan keluarga berpengaruh langsung positif signifikan terhadap literasi finansial aspek kognitif;  (5)  pendidikan  pengelolaan  keuangan  keluarga  berpengaruh  langsung  positif signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap;  (6)  pembelajaran  di  perguruan  tinggi berpengaruh  langsung  positif  signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  kognitif;  (7) pembelajaran di perguruan tinggi berpengaruh langsung positif signifikan terhadap literasi finansial  aspek  sikap;  (8)  status  sosial  ekonomi  orang  tua  berpengaruh  tidak  langsung positif signifikan terhadap literasi finansial aspek kognitif yang dimediasi oleh pendidikan pengelolaan  keuangan  keluarga;  (9)  status  sosial  ekonomi  orang  tua  berpengaruh  tidak langsung  positif  signifikan  terhadap  literasi  finansial  aspek  sikap  yang  dimediasi  oleh pendidikan pengelolaan keuangan keluarga.
Merujuk  pada  hasil  penelitian  dapat  disarankan:  (1)  hendaknya  orang  tua meningkatkan  pendidikan  keuangan  dalam  keluarga  dan  harus  menggunakan  setiap kesempatan untuk mendidik tentang keuangan dan menanamkan sikap keuangan yang baik pada  anak;  (2)  dalam  proses  pembelajaran  di  perguruan  tinggi,  dosen  harus  lebih meningkatan  keterlibatan  mahasiswa  pada  proses  perencanaan  pembelajaran  di  awal semester;  (3)  peneliti  berikutnya  untuk  mengkaji  lebih  lanjut  tentang  pendidikan  dalam keluarga dan pendidikan di sekolah.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahmadi, A. 1997. Ilmu Sosial dasar . Jakarta: Rineka Cipta.
Ahmadi, A. 2007. Psikologi Sosial . Jakarta: Rineka Cipta.
Chen, H. & Volpe, R. P. 1998. An Analysis of Personal Financial Literacy Among College Students. Financial services review 7(2): 107-128.
Cude, et al. 2006. Collage Student and Financial Literacy: What They Know and What We Need to Learn . Eastern Family Economic and Resource Managemen Association.
Djemari  M.  2004. Pedoman  Khusus  Pengembangan  Instrumen  dan  Penilaian  Ranah Afektif . Jakarta: Departemen Pendidikan nasional.
Fowdar. 2007. Financial Literacy: Evidence from Mauritius . Mauritius Research Council. Gutter, et  al.  2008. Financial Management  Practices of  College Student from States with varying Financial Education Mandates.
Haryono,  A.  2008. Pengaruh  Sistem  Pembelajaran  dan  Status  Soisal  Ekonomi  Terhadap Economic  Literacy  Siswa  SMA  di  Kota  Malang .  Disertasi  tidak  diterbitkan. Malang: PPs UM.
Huston, S.J. 2010. Measuring financial literacy . Journal of Consumer Affairs Volume  44 Issue 2.
Jhonson, E & Margaret S.S. 2007. From Financial Literacy to Financial Capability Among The Young . Journal of Sociology and Social Welfare, 34, 119-146.
Jorgensen,  B.L.  2007. Financial  Literacy  of  College  Student:  Parental  and  Peer Influences . Thesis Master of Sains in Human Development. Virginia.
Khrisna  dkk.  2010. Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  di  Kalangan  Mahasiswa  dan Faktor-faktor  yang  Mempengaruhinya .  Proceedings  of  The  4 th International Conference  on  Theacer  Education;  Joint  Conference  UPI  &  UPSI.  Bandung  8-10 Nopember 2010.
Lusardi  et  al.  2010. Financial  Literacy  Among  The  Young .  Journal  of  Consumer  Affairs Volume 44 Issue 2.
Lutfi & Iramani. 2008. Financial Literacy Among University Student and Its Implications to  The  Teaching  Method .  Jurnal  Ekonomi  Bisnis  dan  Akuntansi  Ventura  Volume 11 no. 3.
Mandell,  L.  2009. The  Financial  Literacy  of  Young  American  Adult:  Result  of  the  2008 National  Jump$tart  Coalition  Survey  of  High  School  Senior  and  College  Student . Washington, D.C: Jump$tart Coalition.
MCEETYA  (2009). National  Consumer  and  Financial  Literacy  Framework  (revised 2009) . Australia.
Owen,  D.  2003. Melejitkan  kecerdasan  Finansial  Anak .  Terjemahan  Lovely.  Bandung: Kaifa.
Paula,  M  C.  2010. Learning  Financial  Literacy  in  the  Family .  Thesis,  San  Jose  state University.
PISA 2012 Financial Literacy Framework, 2010. Australia.
Purwanto, N. 2007. Ilmu Pendidikan Teoritis dan Praktis . Bandung: Remaja Rosda.
Remund, D L. 2010. Financial literacy explicated: the case for a clearer definition in an increasingly complex economy. Journal of Consumer Affairs Volume 44 Issue 2.
Riduwan,  dan  Engkos  A.K.  2011. Cara  Menggunakan  dan  memakai  Path  Analysis . Bandung: Alfabeta.
Trianto.  2009. Mendesain  Model  Pembelajaran  Inovatif  progresif .  Jakarta:  Kencana Prenada Media Grup.
Wahyono,  H.  2001. Pengaruh  Perilaku  Ekonomi  Kepala  Keluarga  terhadap  Intensitas Pendidikan Ekonomi di Lingkungan Keluarga . Disertasi tidak diterbitkan. Malang: PPs UM.