CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Chairul Adhim
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yapis Dompu Email: chairuladhim@gmail.com

## Abstract
This study aims to determine the effect of credit risk, liquidity risk, management efficiency to profitability in Banking listed on the Indonesia Stock Exchange in the period 2010-2014. This research is an explanatory research. The population of this study is a banking company listed on the Indonesia Stock Exchange using saturated sampling technique, obtained population of 26 banks. Analyzer using regression  analysis.  The  result  of  analysis  shows  that  Credit  risk,  and management  efficiency  have  a  negative  and  significant  effect  on  profitability and liquidity risk have no effect on profitability, while the capital has a positive and significant effect on profitability.
Keywords : Profitability, Credit Risk, Liquidity Risk, Management Efficiency, Capital

## 1.  PENDAHULUAN
Peran  Industri  perbankan  merupakan  tolok  ukur  kemajuan  dalam  mendukung perekonomian  suatu  negara  tersebut.  Apabila  semakin  baik  peran  industri  perbankan maka  semakin  baik  pula  kondisi  perekonomian  pada  negara  yang  bersangkutan  (Bank Indonesia, 2015). Perbankan sebagai  perantara  keuangan  dan  sistem  keuangan  yang memiliki  peran  yang sangat  strategis  dalam  menjaga  stabilitas  perekonomian  baik pada  saat  gejolak ekonomi maupun pasca krisis terjadi.
Menurut laporan perekonomian pada tahun 2008,  krisis  keuangan  tahun  2008 yang  dipicu  oleh  krisis  kredit  perumahan produk sekuritas dan bangkrutnya beberapa perusahaan  besar  di  Amerika  Serikat  ikut  mempengaruhi  perekonomian  di  Indonesia, salah  satu  sektor  yang  ikut  mengalami  dampaknya  adalah  sektorindustri   perbankan. Sektor   industri   perbankan   mengalami   kesulitan   likuiditas  seiring   dengan   ketatnya likuiditas  di  pasar  keuangan. Berdasarkan Grafik 1, dapat dilihat bahwa profitabilitas ( Return on Asset ) industri perbankan pada kuartal IV tahun 2008 sampai dengan kuartal I  tahun  2009  menunjukan  adanya  penurunan  tingkat  keuntungan,  hal  ini  disebabkan oleh  tindakan  perbankan  yang  cenderung  lebih  berhati-hati  dalam  menyalurkan  kredit untuk menghindari risiko peningkatan kredit bermasalah.
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
Grafik Perkembangan Return On Assets Sektor Perbankan di Indonesia
Sumber: Bank Indonesia: 2015
Berdasarkan  laporan  perekonomian  Indonesia  yang  dikeluarkan  oleh  BI  tahun 2008 , perbankan  mengeluarkan  kebijakan  secara  umum  ditandai  dengan  upaya  untuk memperkuat ketahanan sistem perbankan dalam rangka mengurangi imbas krisis global pada  perbankan  domestik  melalui  penyesuaian  ketentuan  Fasilitas  Pendanaan  Jangka Pendek  (FPJP).  Di  samping  itu,  Bank  Indonesia  terus  melanjutkan  berbagai  kebijakan penguatan  ketahanan  perbankan,  baik  dalam  kerangka  Basel  II  maupun  Arsitektur Perbankan  Indonesia  (API).  Langkah  tersebut  termasuk  pengaturan  secara  lebih mendalam,  terkait  dengan  upaya  peningkatan  transparansi  perbankan,  penguatan efektivitas manajemen risiko likuiditas, dan produk-produk derivatif industri perbankan pada  saat  terjadi  krisis  keuangan.Hasil  yang  diperoleh  setelah  pelaksanaan  kebijakan tersebut  menunjukan  peningkatan  Profitabilitas  ( Return  on  Assets )  Perbankan  pada Grafik  1.1  perkembangan Return  on  Assets sektor  perbankan  di  Indonesia,  yang  dapat dilihat  terjadi  peningkatan  pada  tiap  kuartal  pada  tahun  2009.  Hal  ini  membuktikan bahwa salah satu faktor yang menyebabkan mengapa perekonomian Indonesia memiliki daya tahan yang relatif lebih kuat, karena sistem keuangan, khususnya perbankan yang saat ini lebih kuat dalam menghadapi gejolak ekonomi global.
Pada  tahun  2010  kinerja  perekonomian  semakin  membaik,  namun  masih dihadapkan  pada  sejumlah  tantangan  utama  yang  terdiri  dari  derasnya  aliran  masuk modal  asing,  besarnya  ekses  likuiditas  perbankan,  inflasi  yang  meningkat,  serta sejumlah  permasalahan  di  sektor  perbankan  dan  berbagai  kendala  di  sektor  riil. Sementara itu, untuk memperkuat stabilitas moneter dan sistem keuangan selain melalui kebijakan suku bunga,  mulai pertengahan tahun 2010 Bank  Indonesia juga menempuh kebijakan makro prudensial dalam rangka mengelola likuiditas domestik dan merespons derasnya  arus  modal  asing.  Bauran  kebijakan  tersebut  juga  didukung  oleh  berbagai
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
kebijakan  untuk  menjaga  stabilitas  sistem  keuangan  serta  berbagai  kebijakan Pemerintah. Stabilitas Sistem Keuangan tetap terjaga di tengah ketidakpastian ekonomi global dan moderasi ekonomi domestik. Pencapaian tersebut tidak terlepas dari bauran kebijakan  yang  telah  ditempuh  oleh  Bank  Indonesia  dan  Pemerintah  dalam  rangka mendukung  terjaganya  Stabilitas  Sistem  Keuangan  pada  tahun  2010-2014.  Meskipun dibayangi  oleh  dinamika  ekonomi  global  yang  kurang  menguntungkan  dan pertumbuhan  ekonomi  domestik  yang  melambat,  kinerja  industri  perbankan  tetap terjaga.
Berdasarkan  penjelasan  diatas,  peran  bank  begitu  vital  menjaga  kestabilan perekonomian,  oleh  sebab  itu  kinerja  dan  kesehatan  bank  sangat  penting  untuk  terus dijaga  dan  ditingkatkan  yang  pada  akhirnya  akan  membawa  pengaruh  kepada perekonomian  yang  lebih  baik.  Penelitian  ini  dikembangkan  dari  penelitian  Yanuardi., et  al (2014)  dan  pemilihan  variabel  dikembangkan  berdasarkan  Peraturan  Bank Indonesia  Nomor  3/1/PBI/2011  perihal  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum.  Ini dikarenakan  untuk  menguji  pengaruh  langsung  dari  variabel  fundamental  internal, adapun  peneliti  sebelumnya  di  antaranya  Masdupi  (2014),  Yanuardi, et  al (2014), Alshatti (2015), Buchory (2015), Haryanto (2015), Shingjergji dan Hyseni (2015), dan Suardirta  dan  Asri  (2015)).  Adapun  yang  menjadi  variabel  terikat  profitabilitas  yang diproksi  menggunakan Return  on  Asset (ROA).  Untuk  variabel  bebas  risiko  kredit sebagai  pengukuran  digunakan Non  performing  loan (NPL)  dan  risiko  likuiditas menggunakan  proksi Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  variabel  bebas  lainya  adalah variabel  efisiensi  manajemen  menggunakan  pengukuran  rasio  biaya  operasional  dan biaya  pendapatan  (BOPO).  Serta    variabel  permodalan  menggunakan  pengukuran Capital  Adequency  Ratio (CAR).  Jadi  Masih  banyaknya  perbedaan  hasil  penelitian terdahulu sehingga menjadi celah melakukan kajian ulang pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, efisiensi manajemen, permodalan terhadap profitabilitas.
Profitabilitas  adalah  kemampuan  perusahaan  memperoleh  laba  dalam hubungannya dengan penjualan, total aktiva maupun modal sendiri (Sartono, 2010:122). Sedangkan  menurut  Harmono  (2009:109)  Profitabilitas  merupakan  suatu  kemampuan yang  menggambarkan  kinerja  fundamental  perusahaan  yang  ditinjau  dari  tingkat efisiensi  dan  efektivitas  operasi  perusahaan  dalam  memperoleh  laba.  Adapun  dalam penelitian ini profitabilitas menggunakan indikator rasio ROA sebagai variabel terikat. Nilai ROA didapatkan dari perbandingan laba bersih dengan total aset perusahaan. ROA dikemukakan  oleh  Sartono  (2010:123)  adalah  menunjukan  kemampuan  perusahaan dalam  menghasilkan  laba  dari  aktiva  yang  digunakan.  Sedangkan  Menurut  Sudana (2011:22),  ROA  menunjukan  kemampuan  perusahaan  dengan  mengunakan  seluruh aktiva yang dimiliki untuk menghasilkan laba setelah pajak.
Risiko  kredit  adalah  resiko  yang  timbul  karena  debitur  tidak  dapat mengembalikan  dana  yang  dipinjam  dan  bunga  yang  harus  dibayar  kepada  bank (Latumaerissa, 2014:8). Sedangkan Rose dan Hudgins (2008) menyatakan bahwa bank sebagai  lembaga  intermediary  memberikan  kredit  dan  surat  berharga  dengan  harapan pengembalian dan mendapatkan pendapatan bunga atas aktivitas tersebut, namun ketika terjadi  default  atas  kredit  dan  surat  berharga  akan  mengurangi  modal  bank  dimana pemilik  modal  bank  menyediakan  10%  atau  kurang  untuk  menutupi  kerugian  yang
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
berasal dari default kredit bermasalah ataupun surat berharga tersebut. Perhitungan yang digunakan untuk mengukur risiko kredit adalah rasio NPL. Rasio NPL didapatkan dari perbandingan  kredit  bermasalah  dengan  total  kredit.  NPL  menjelaskan  kondisi  kredit suatu bank, dengan melihat kredit bermasalah pada suatu bank. Akan tetapi NPL akan sangat  mempengaruhi  profitabiltas  suatu  bank,  karena  semakin  kecil  NPL  maka semakin bagus kinerja bank, apabila sebaliknya jika NPL tinggi dapat mengindikasikan kredit bermasalah banyak terjadi yang mengakibatkan menurunnya profitabiltas.
Risiko likuiditas merupakan pengukuran risiko yang dihadapi bank apabila gagal untuk  memenuhi  kewajibannya  kepada  para  deposannya  dengan  aset  likuid  yang dimilikinya  (Kasmir,  2012b:320).  Rose  dan  Hudgins  (2008)  menyatakan  bahwa  bank menghadapi  ancaman  risiko  likuiditas,  yaitu  tidak  adanya  dana  yang  digunakan  untuk menutup  penarikan  simpanan  nasabah  dan  permintaan  kredit  yang  diajukan  oleh nasabah.  Adapun  perhitungan  yang  digunakan  untuk  mengukur  risiko  kredit  adalah LDR. LDR membandingkan kredit dengan dana pihak ketiga.  LDR banyak digunakan untuk mengukur tingkat  likuiditas bank, semakin tinggi tingkat rasio ini,  maka tingkat likuiditasnya akan semakin kecil, karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kreditnya semakin banyak (Muljono, 1995 dalam Fitrianto, et al 2006).
Efisiensi  manajemen  menurut  Rose  dan  Hudgins  (2008)  adalah  salah  satu  untuk memaksimalkan  keuntungan  dan  nilai  investasi  pemegang  saham,  lembaga  perbankan perlu  untuk  lebih  efisien  dalam  pelaksanaan  operasional,  hal  ini  berarti  mengurangi biaya  operasional  dan  meningkatkan  produktivitas  karyawan  melalui  penggunaan peralatan  otomatis  dan  peningkatan  pelatihan  karyawan.  Disertai  dengan  adanya deregulasi pemerintah misalnya, untuk membayar biaya bunga  yang lebih tinggi untuk mendapatkan  dana  hal  tersebut  akan  mendorong  manajemen  untuk  mengurangi  biaya bukan  bunga,  terutama  gaji  karyawan  dan  biaya  overhead.  Pencapaian  efisiensi manajemen  bank  biasanya  menggunakan  pengukuran  rasio  BOPO  (Peraturan  Bank Indonesia Nomor 14/26/PBI/2012Pasal 21 No 2, Sastrosuwito dan Suzuki (2011) serta Rose  dan  Hudgins  (2008)).  Menurut  Dendawijaya  (2009:119)  BOPO  adalah perbandingan  antara  biaya  operasional  dengan  pendapatan  operasional.  Rasio  ini digunakan  untuk  mengukur  tingkat  efisiensi  dan  kemampuan  bank  dalam  melakukan kegiatan  operasinya.  BOPO  yang  dihasilkan  semakin  rendah  maka  kinerja  manajemen dari  bank  tersebut  berarti  semakin  baik.  Hal  tersebut  menunjukkan  bahwa  bank  lebih efisien dalam menggunakan sumber daya yang ada untuk kegiatan operasionalnya.
Permodalan bagi bank sebagaimana perusahaan pada umumunya, selain berfungsi sebagai  sumber  utama  pembiayaan  terhadap  kegiatan  operasional  juga  sebagai penyangga  terhadap  semua  kemungkinan  terjadinya  kerugian.  Selain  itu,  modal  juga berfungsi  untuk  menjaga  kepercayaan  masyarakat  terhadap  kemampuan  bank  dalam menjalankan  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi  (Latumerisa,  2014).  Salah  satu penilaian  permodalan  bank  adalah  dengan  metode  rasio  kecukupan  modal  (CAR) (Kasmir  2012b:301).  Menurut  Kasmir  (2010:232)  rasio  kecukupan  modal  dapat merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  permodalan  dan  cadangan penghapusan dalam menanggung perkreditan, terutama resiko yang terjadi karena bunga gagal  ditagih.Jika  nilai  CAR  tinggi,  maka  bank  tersebut  mampu  membiayai  kerugian
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
dari  setiap  kredit/aktiva  produktif  yang  berisiko  akibat  dari  kegiatan  operasional  dan memberikan kontribusi besar terhadap profitabilitas.
Kerangka Konseptual Penelitian
1 2 2 3 4
H1 : Risiko Kredit berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas.
H2   : Risiko likuiditas berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas.
H3 : Efisiensi manajemen berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas.
H4 : Permodalan berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas.

## 2.  METODE
Jenis  penelitian  iniadalah explanatory  research. Penelitian explanatory  research merupakan  penelitian  dengan  karakteristik  berupa  hubungan  sebab–akibat  antara  dua variabel  atau  lebih  yang  menguji  hubungan  antar  variabel  melalui  pengujian  hipotesis (Sugiyono 2012:21).
Populasi  dalam  penelitian  adalah  perusahaan-perusahaan  perbankan  yang  listing di  Bursa  Efek  Indonesia  selama  periode  tahun  2010-2014.  Teknik  sampling menggunakan  sampling  jenuh,  yang  merupakan  teknik  penetuan  sampel  bila  semua anggota  populasi  digunakan  sebagai  sampel  (Sugiyono,  2008:85).  Adapun  kriteria pengambilan populasi dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
Tabel Kriteria Populasi Kriteria Populasi Jumlah Perusahaan  perbankan  yang  terdaftar  secara  terus  menerus  selama tahun 2010-2014 29 Perusahaan perbankan yang rugi selama tahun 2010-2014 3 Jumlah populasi yang diteliti 26
Sumber : Data Diolah 2017
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder.  Data sekunder  yang  dikumpulkan  adalah  data-data  sekunder  berupa  laporan  keuangan tahunan  yang dipublikasi bank selama periode tahun 2010-2014. Teknik Pengumpulan Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  melalui  Dokumentasi.  Tehnik
Risiko Kredit X 1 Permodalan X 4 Profitabilitas Y Risiko Likuiditas X 2 Efisiensi Manajemen X 3
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
dokumentasi  merupakan  teknik  pengumpulan  data  dengan  melihat  dan  mencatat  dari publikasi perusahaan, yang berkaitan dengan data tentang laporan keuangan perusahaan yang terdiri dari neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas, laporan perubahan modal, dan  catatan  atas  laporan  keuangan.    Metode  analisis  data  yang  digunakan  pada penelitian  ini  menggunakan  bantuan SPSS  23.0  for  windows .  Alat  analisis  yang digunakan adalah analisis regresi dan uji hipotesis.

## 3.  HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengujian Hipotesis Pengaruh Langsung Independent Dependent β Std. Error t-hitung p-value NPL -0,268 0,036 -4,448 0,000 LDR -0,106 0,015 -1,842 0,068 BOPO -0,547 0,019 -9,132 0,000 CAR ROA 0,213 0,051 3,505 0,001

## Sumber: Lampiran

## 1.  Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas
Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  risiko  kredit  berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap profitabilitas. Hal ini menunjukan bahwa bank mampu menyalurkan dan  mengelola  kredit  dengan  baik  tercermin  dari  rendahnya  nilai  NPL,  sehingga berdampak  terhadap  meningkatnya  profitabilitas  bank.  Apalagi  pendapatan  perbankan yang  ada  di  Indonesia  masih  di  dominasi  oleh  pendapatan  bunga.  Sehingga  bank mendapatkan pendapatan bunga dari penyaluran kreditnya secara optimal.
Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan  penelitian  Alper  dan  Anbar  (2011)  dan Masdupi (2014)  yang menyatakan bahwa hubungan negatif dan signifikan antara NPL dan  ROA.  Hasil  penelitian  ini  tidak  konsisten  dengan  penelitian  yang  diperoleh Buchory  (2015),  yang  menunjukan  bahwa  NPL  positif  tapi  tidak  signifikan  terhadap ROA sedangkan Alshatti (2015), menunjukan bahwa NPL positif berpengaruh terhadap ROA.

## 2.  Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas
Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  risiko  likuiditas  tidak  berpengaruh  terhadap profitabilitas.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  tingginya  risiko  likuditas  tidak menyebabkan  tingginya  pencapaian  laba    atau  profitabilitas  bank.  Hal  ini  dikarenakan bank cukup berhati-hati dalam menyalurkan dana dalam rangka menjaga likuiditasnya. Sehingga  besarnya  rasio  ini  juga  tergantung  dengan  kebijakan  dan  strategi  yang digunakan  manajemen  bank  untuk  memanfaatkan  aset  likuid  yang  dimiliki  guna mendapatkan  keuntungan.  Oleh  karena  itu  risiko  likuiditas  dalam  penelitian  tidak mempunyai pengaruh atau dampak terhadap profitabilitas bank di Indonesia.
Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan  penelitian  Buchory  (2015),  yang menegaskan  bahwa  likuiditas  (LDR)  memiliki  dampak  negatif  tidak  siginifikan
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
terhadap  profitabilitas  (ROA).  Hasil  penelitian  ini  tidak  konsisten  dengan  penelitian Alper dan Albar (2011), Yanuardi, et al , (2014) dan Masdupi (2014) yang menunjukan bahwa risiko likuiditas berpengaruh tidak penting terhadap profitabilitas.

## 3.  Pengaruh Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas
Hasil penelitian menunjukan bahwa efisiensi manajemen berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas. Hal ini sesuai dengan teori bahwa rasio perbandingan biaya  operasional  terhadap  pendapatan  operasional  manajemen  memiliki  hubungan negatif  dengan  profitabilitas.    Ini  mengindikasikan  bahwa  semakin  menurun  efisiensi manajemen  (BOPO),  artinya  bank  semakin  efisien  bank  dalam  penggunaan  sumber daya  dalam  kegiatan  operasional  bank.  Sehingga  pada  akhirnya  berdampak  terhadap meningkatnya  profitabilitas  yang  akan  diperoleh.  Karena  semakin  efisien  manajemen bank  dalam  mengendalikan  biaya  yang  akan  berdampak  terhadap  berkurangnya  beban biaya  yang  ditanggung  oleh  bank  sehingga  mampu  meningkatkan  laba  atau profitabilitas.  Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan  penelitian  Masdupi  (2013), Sastrosuwito  dan  Suzuki  (2012),  dan  Buchory  (2015)  menyatakan  bahwa  secara berpengaruh signifikan dan memiliki hubungan negatif terhadap profitabilitas.

## 4. Pengaruh Permodalan terhadap Profitabilitas
Hasil penelitian menunjukan terdapat pengaruh positif dan signifikan permodalan terhadap  profitabilitas.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  semakin  tinggi    nilai  CAR,  maka semakin tinggi kesempatan bank dalam menghasilkan laba. Karena bank dengan tingkat kecukupan  modal  yang  tinggi,  bank  akan  leluasa  dalam  menggunakan  dananya  untuk menopang  kegiatan  operasional,  pengembangan  fasilitas  dan  kemampuan  menyerap risiko  lebih  besar  dan  pada  akhirnya  akan  berdampak  terhadap  meningkatnya profitablitas yang diperoleh bank.
Hasil  penelitian  ini  konsisten  dengan  hasil  kajian  dari  Olalekan  dan  Adeyinka (2013), Yanuardi et al (2014), Suardita dan Asri (2015) yang menyatakan bahwa modal memiliki  pengaruh  signifikan  dan  berkorelasi  positif  terhadap  profitabilitas.  Hasil penelitian  ini  tidak  konsisten  dengan  penelitian  Alper  dan  Anbar  (2011)  menunjukan bahwa permodalan tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank.

## 4.  SIMPULAN
Pengaruh risiko kredit negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, artinya bahwa risiko  kredit  yang  semakin  menurun  dapat  meningkatkan  profitabilitas.  Hal  ini menunjukan bahwa bank mampu menyalurkan dan mengelola kredit dengan baik yang mana  hal  itu  tercermin  dari  rendahnya  nilai  risiko  kredit  (NPL)  yang  berdampak terhadap meningkatnya profitabilitas bank.
Pengaruh  risiko  likuditas  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas, menunjukan  tingginya  risiko  likuditas  tidak  menyebabkan  tingginya  pencapaian  laba atau  profitabilitas  bank.  Hal  ini  dikarenakan  bank  cukup  berhati-hati  dalam menyalurkan  dana  dalam  rangka  menjaga  likuiditasnya.Pengaruh  efisiensi  manajemen negatif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas,  mengindikasikan  bahwa  efisiensi manajemen semakin menurun artinya semakin baik kinerja bank dalam hal efisiensi dan
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
dalam meminimalisir biaya operasional bank. Sehingga, pada akhirnya berdampak pada meningkatnya  profitabilitas.Pengaruh  permodalanpositif  dan  signifikan  terhadap profitabilitas, menunjukan bahwa permodalan  yang semakin tinggi menunjukan bahwa semakin tinggi tingkat permodalan (CAR) maka semakin tinggi kesempatan bank dalam menghasilkan laba atau profitabilitas.

## Saran
Penelitian selanjutnya dapat memperluas objek penelitian, tidak hanya terbatas pada industri  perbankan,  akan  tetapi  lebih  jauh  lagi  dapat  menggunakan  objek  industri  lain dan  memperpanjang  periode  pengamatan  penelitian  agar  memperoleh  hasil  yang  lebih baik.Serta  hendaknya  dapat  menggunakan  atau  memperluas  proksi  dalam  penggunaan variabel  internal  lainnya  dan  penambahan  faktor  dari  variabel  eksternal  atau makroekonomi.
Bagi  manajemen  bank  hendaknya  memperhatikan  strategi  dalam  pengelolaan likuditas (LDR). Sehingga modal menjadi dana produktif yang dapat menghasilkan laba dan  dapat  meningkatkan  kinerja  bank.Perbankan  harus  senantiasa  mengoptimalkan penggunaan  modal,  selain  digunakan  sebagai  penyangga  terhadap  risiko,  modal  juga dapat  digunakan  dalam  rangka  mendukung  kegiatan  operasional  bank,  yaitu;  dapat digunakan  untuk  mendukung  pertumbuhan  perusahaan  dan  untuk  pengembangan layanan serta fasilitas baru.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah,  Faisal.  2003.  Manajemen  Perbankan  (Teknik  Analisis  Kinerja  Keuangan Bank). Malang: Universitas Muhammadiyah Malang (UMM) Press.
Alper,  Deger.,  dan  Anbar,  Adem.  2011.  Bank  Specific  and  Macroeconomic Determinants  of  Commercial  Bank  Profitability:  Empirical  Evidence  from Turkey. Business and Economics Research Journal, 2(2), pp: 139-152.
Alshatti,  Ali  Sulieman.  2015.  The  effect  of  credit  risk  management  on  financial performance  of  the  Jordanian  commercial  banks.  Investment  Management  and Financial Innovations, Volume 12, Issue 1, 2015.
Amer,  Hager  H.M.,  Moustofa,  Wael.,  and  Eldomiaty,  Tarek.  2014.  Determinant  Of Efficiency  for  Lowly  and  Highly  Competitive  Banks  in  Egypt.  Cambridge Business & Economics Conference. ISBN : 9780974211428
Aremu,  M.A.,  Ekpo,  I.C.,  dan  Mustapha,  A.M.  2013.  Determinants  Of  Banks’ Profitability  In  A  Developing  Economy:  Evidence  From  Nigerian  Banking Industry, Interdisciplinary Journal Of Contemporary Research In Business. Vol 4, No 9, pp. 155-181.
Bank  Indonesia.  2009.  Menjaga  Stabilitas  Perekonomian  dalam  Krisis  Keuangan Global.  Laporan  Perekonomian  tahun  2008.  Jakarta  :  Bank  Indonesia. Diunduh:http://www.bi.go.id/id/publikasi/laporantahunan/perekonomian/Pages/lpi _2008.aspx
Bank  Indonesia.  2015.  Memperkokoh  Stabilitas,  Mendorong  Reformasi  Struktural untuk  Pertumbuhan  Ekonomi  yang  Berkelanjutan.  Laporan  Perekonomian  tahun 2014. Jakarta : Bank Indonesia. Diunduh :
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
http://www.bi.go.id/id/publikasi/laporantahunan/perekonomian/pages/LPI_2014.a spx Boklet perbankan. 2016. Edisi Ke 3. ISNN 1858-423. http//:www.ojk.go.id Buchory,  Herry  Achmad.  2015.  Banking  Intermediation,  Operational  Efficiency  And Credit  Risk  In  The  Banking  Profitability.  Proceeding  -  Kuala  Lumpur International  Business,  Economics  and  Law  Conference  7,  Vol.  2.  August  15  – 16, 2015. Hotel Putra, Kuala Lumpur, Malaysia. ISBN 978-967-11350-4-5. Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indoensia Darmawi, Herman. 2012. Manajemen Perbankan. Cetakan Kedua. Bumi Aksara: Jakarta Gezu, Gadise. 2014. Determinants of Non performing Loans: Empirical Study in Case of Commercial Banks in Ethiopia. A thesis submitted to school of postgraduate in partial fulfillment of the requirements for the degree of masters of science (msc) in  accounting  and  finance.  Jimma  university  business  and  economics  college department of accounting and finance. Online.
Ganić,  Mehmed.  2014.  Bank  Specific  Determinants  of  Credit  Risk  -  An  Empirical Study on the Banking Sector of Bosnia and Herzegovina. International Journal of Economic Practices and Theories, Vol. 4, No. 4, 2014 (July), e-ISSN 2247-7225. www.ijept.org
Ghozali,  Imam.  2006.  Structural  Equation  Modeling  Metode  Alternatif  dengan  Partial Least Square. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali,  Imam.  2012.  Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  IBM  SPSS  20
(Edisi 6). Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harahap,  S.S.  2010.  Analisis  Kritis  Atas  Laporan  Keuangan,  Edisi  Pertama.  PT RajaGrafindo Persada. Jakarta.
Hasan  Ayaydin  dan  Aykut  Karakaya.  2014.  Turkey  The  Effect  of  Bank  Capital  on Profitability  and  Risk  in  Turkish  Banking.  International  Journal  of  Business  and Social Science Vol. 5 No. 1; January 2014.
Julita. 2011. Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei. Vol 1, No 1 2011. http://jurnal.umsu.ac.id/
Kasmir.  2012a.  Analisis  Laporan  Keuangan,  Edisi  Pertama,  Cetakan  Kelima.  Raja Grafindo Persada. Jakarta.
_____. 2012b. Manajemen Perbankan, Edisi Revisi, Cetakan Sebelas. PT RajaGrafindo Persada. Jakarta.
Latumaerissa,  Julius  R.  2014.  Manajemen  Bank.  Edisi  Asli.  Mitra  Wacana  Media. Jakarta.
Maheswari,  Kadek  Indah  dan    Sudirman,  I  Made  Surya  Negara.  2014.  Pengaruh  NPL terhadap  ROA  dengan  mediasi  CAR  dan  BOPO  pada  Perbankan  Indonesia. Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Udayana  (Unud),  Bali,  Indonesia.  E- Jurnal Manajemen Unud Hal 1119-1138.
Masdupi,  Erni.  2014.  Pengaruh  Efisiensi  Operasional  Terhadap  Profitabilitas  Sektor Perbankan.  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri  Padang.  Jurnal  Kajian Manajemen Bisnis Volume 3, Nomor 1, Maret 2014.
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
Olalekan,  Asikhia  dan  Adeyinka,  Sokefun.  2013.  Capital  Adequacy  And  Banks' Profitability:  An  Empirical  Evidence  From  Nigeria.  American  International Journal of Contemporary Research Vol. 3 No. 10; October 2013
Prastowo,  D.  2011.  Analisis  Laporan  Keuangan:  Konsep  dan  Aplikasi,  Edisi  Ketiga,
Cetakan Pertama. Unit Penerbit dan Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen YKPN. Yogyakarta.
Rose,  Peter  S  dan  Hudgins,  Sylvia  C.  2008.  Bank  management  &  Financial  Service, Seventh Edition Mc Graw-Hill/Irwin. America Newyork. Sanusi, Anwar. 2011. Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta : Salemba Empat Sartono,  Agus.  (2010).  Manajemen  Keuangan  Teori  dan  Aplikasi.  (Edisi  IV).
Yogyakarta : BPFE.
Sastrosuwito,  S.  dan  Suzuki,  Y.  2012.  The  Determinants  Post-Crisis  Indonesian Banking System Profitability. Economics and Finance Review Vol. 1(11) pp. 48 – 57, January, 2012. ISSN: 2047 – 0401. Available online at http://www.businessjournalz.org/efr
Septiani,  Rita  dan  Lestari,  Putu  Vivi.  2016.  Pengaruh  NPL  dan  LDR  terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai variabel mediasi pada PT BPR pasarraya kuta. Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Udayana  (Unud),  Bali,  Indonesia.  E- Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No.1, 2016: 293 – 324. ISSN: 2302-8912 293.
Shingjergji,  Ali  dan  Hyseni,  Marsida.  2015.  The  Determinants  Of  The  Capital Adequacy Ratio In The Albanian Banking System During 2007 – 2014. Lecturers at  Finance  and  Accounting  Department,  Faculty  of  Economy  University  of Elbasan  “Aleksandër  Xhuvani”,  Elbasan.  Albania  International  Journal  of Economics,  Commerce  and  Management  United  Kingdom  Vol.  III,  Issue  1,  Jan 2015. ISSN 2348 0386. http://ijecm.co.uk/
Suadirta, I Wayan dan Asri Dwija Putri, I.G.A. 2015. Pengaruh Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit Pada Profitabilitas Dengan Pemoderasi Risiko Kredit. Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Udayana,  Bali.  E-Jurnal  Akuntasi  Universitas Udayana 11.2 (2015): 426-440. ISSN: 2302-8556.
Sudana,  I  Made  (2011).  Manajemen  Keuangan  Perusahaan,  Teori  dan  Prktik.  Jakarta: Erlangga.
Sudiyatno,  Bambang  dan  Fatmawati,  Asih  (2013).  Pengaruh  Risiko  Kredit  Dan Efisiensioperasional  Terhadap  Kinerja  Bank  (Studi  Empirik  pada  Bank  yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Organisasi dan Manajemen, Volume 9, Nomor 1, Maret 2013, 73-86.
Sugiyono. 2012. Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R & D) Edisi 16. Bandung : Alfabeta.
Suryanto.  2015.  Non  Performing  Loans  on  Regional  Development  Bank  in  Indonesia and  Factors  that  Influence.  Department  of  Business  Administration,  Padjadjaran University. Mediterranean Journal of Social Sciences. MCSER Publishing, Rome- Italy. Vol 6 No 4 July 2015. ISSN 2039-2117 (online).
Suteja,  Jaja  dan  Ginting,  Gerinata.  2014.  Determinan  profitabilitas  Bank:  Suatu  studi pada  Bank  yang  Terdaftar  di  BEI.  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Pasundan.
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.
Trinomika  Volume  13,  No.1,  Juni  2014,  Hal  62-77.  ISSN  1411-514X  (Print)/ ISSN2355-7737 (online).
Waqas,  Tariq.  2014.Determinants  of  Commercial  Banks  Profitability.  International Journal of Accounting and Financial Reporting, Vol. 4, No. 2.
Yanuardi,  Alindra.,  Hadiwidjojo,  Djumilah  dan  Sumiati  (2014).  Faktor  Determinan Atas  Profitabilitas  Perbankan  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia.  Jurnal Akuntansi Multiparadigma, Volume 5, Nomor 2, Agustus 2014.
Yuanjua dan Shishun, Xiao. 2012. Effectiveness of China's Commercial Banks' Capital Adequacy Ratio Regulation A Case Study of The Listed Bank. Master, College of Economics  and  Management,  Sichuan  Agricultural  University,  Chengdu  , Sichuan, China (611130). Interdisciplinary Journal Of Contemporary Research In Business Copy Right 58 MAY 2012 VOL 4, NO 1.
Yuliani,  YL.  2013.  Aktivitas  Operasional  Bank  dan  Implikasinya  terhadap  Kinerja Keuangan dengan Faktor Risiko sebagai Pemediasi (Studi pada Sektor Perbankan Go  Public  di  Bursa  Efek  Indonesia).  In:  Seminar  Nasional  Asosiasi  Ilmuwan Manajemen  Indonesia  (AIMI)  2013,  21-22  Juni  2013,  Kendari-Sulawesi Tenggara. http://eprints.unsri.ac.id/4716/.
CENDEKIA, Vol. 13 No. 2 Oktober 2019 p-ISSN: 1978-2098; e-ISSN: 2407-8557 Https://soloclcs.org ; Email: cendekiaoslo@gmail.com Center of Language and Cultural Studies, Surakarta, Indonesia Adhim, Chairul. (2019). Pengaruh Resiko Kredit, Resiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Edfek Indonesia.
Cendekia (2019), 13(2): 141-152. DOI: 10.30957/cendekia.v13i2.604.