## PENILAIAN TINGKAT RESIKO KREDIT DAN RESIKO LIKUIDITAS PT. BANK CENTRAL ASIA,TBK TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
PERIODE 2010 - 2014

## Hendry Saladin *)

## ABSTRAK
Tujuan  Penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui Kinerja  Keuangan  Bank  Central  Asia  tentang tingkat  kesehatan  bank  dengan  pendekatan  RGEC  khususnya  ditinjau  dari  Risk  Profile  dalam penilaian  resiko  Inheren  hanya  pada  resiko  kredit  dan  resiko  likuiditas,  serta  perkembangannya selama tahun 2010 sampai dengan tahun 2014.
Alat  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  data  Diskriptif  kuantitatif menggunakan  rasio  Likuiditas  Bank  meliputi  Cash  Ratio,Assets  to  Loan  Ratio, loan  to  deposit  ratio (LDR) ,  Liquidity  Risk  dan  Rasio  Resiko  meliputi Kredits  Risk  Ratio/Non  Fermorming  Loan  (NPL) dengan menganalisa laporan keuangan pada tahun 2010 sampai tahun 2014.
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan  pada  Bank  Central  Asia  resiko  kredit    dan resiko Likuiditas  Bank tahun  2010  sampai  dengan  2014    untuk      resiko  kredit  meliputi  Rasio NPL periode  tahun  2010  sebesar  (2.5%),  2011  (1.8%),  2012  (1.5%),  2013  (1.8%),  2014  (1.9%),  sedang resiko  likuiditas  untuk  LDR  (55.46%),  (62.53%),  (69.34%),  (76.26%),  (77.37%),  Cash  Ratio  2010 (148.6%), 2011 (118.3%), 2012 (87.74%), 2013 (71.00%), 2014 (74.45%), LAR 2010 (47.44%), 2011 (52.95%), 2012 (57.96%), 2013 (62.92%), 2014 (62.73%),
Dengan hasil yang diperoleh menunjukkan pada resiko kredit setiap periode menurun rendah (Low)  dan  pada  rasio  kas  sangat  Baik,  resiko  Likuiditas  menurun  dari  sedang  (Moderate)  ke  rendah (Low)  dinilai  tingkat  kesehatan  bank  Katagori  Peringkat  Komposit  1  (PK-1)  sangat  Sehat  dan  bisa ditinjau dari peningkatan laba bersih bank.
Kata Kunci : Rasio Likuiditas Bank, Risk Profile, Resiko Kredit, Resiko Likuiditas

## I. PENDAHULUAN
Bank  adalah  Badan  usaha  di bidang  keuangan  yang  menghimpun dan  memberikan  layanan  keungan pada masyarakat,
terutama
memberikan  kredit  dan  jasa  di  lalu lintas  pembayaran  dan  peredaran uang,yang
mengandalkan kepercayaan  dalam  mengelolah  dana nasabahnya.
Setiap bank harus memanfaatkan
keunggulan dan memperbaiki kelemahan-  kelemahan  yang  ada. Untuk  mengetahui  keunggulan  dan kelemahan tersebut perlu dibuat perhitungan  kinerja  keuangan  agar memudahkan pengguna dalam menilai kinerja laporan keuangan.
Bank Indonesia sebagai legulator pengawasan  dan  menetapkan  setiap peraturan perbankan Indonesia, Adapun Peraturan yang disempurnakan adalah Peraturan Bank Indonesia  No.13/1/PBI/2011  tentang metode  penilaian  tingkat  kesehatan bank  umum  dan  mewajibkan  bank umum  melakukan  penilaian  sendiri tingkat  kesehatan  bank  dengan  cara berdasarkan  resiko  (Risk  Based  Bank Rating/RBBR)  baik  individual  dan konsolidasi  sebagai  pengganti  metode CAMEL.
Secara  individual  penilaian  tingkat kesehatan  bank  mencakup  factor- faktor berikut; ProfilResiko, GCG (GoodCorporateGovernance),Rentabili tas, Permodalan.
*) Dosen Tetap Fakultas Ekonomi UPGRI Palembang
Dengan
ini penelitian dikhususkan  pada  salah  satu  bank umum  swasta  terbesar  di  Indonesia yang  menghimpun  dana  nasabah terbesar dan pelayanan produk terluas yang dimiliki PT.Bank Central Asia,Tbk dalam kinerja keuangan tingkat likuiditas  bank  meliputi  resiko  kredit dan  resiko  likuiditas  selama  periode  5 tahun.
BCA  secara  resmi  berdiri  pada tanggal  21  Februari  1957  dengan nama  Bank  Central  Asia  NV.  Banyak hal  telah  dilalui  sejak  saat  berdirinya itu,  dari  kepemilikan  dari  salim  group sekarang diambil alih kepemilikan oleh perusahaan  rokok  terbesar  didunia PT.Djarum dengan kepemilikan saham sebesar  (51%).  Aset  BCA  mencapai Rp  67.93  triliun,  padahal  di  bulan Desember  1997  hanya  Rp  53.36 triliun.  Kepercayaan  masyarakat  pada BCA telah sepenuhnya pulih.
PT.Bank Central Asia,Tbk adalah perusahaan  yang  bergerak  di  bidang perbankan. Sebagai salah satu lembaga  keuangan  Swasta  terbesar, diharapkan  bank  central  asia  dapat berperan sebagai pilar penting perekonomian Indonesia.

## II.  RUMUSAN MASALAH
Berdasarkan  latar  belakang  yang telah  diuraikan,  maka  masalah  yang akan dibahas :
1. Bagaimana    Penilaian  tingkat resiko kredit dan resiko Likuiditas pada PT Bank    Central Asia,Tbk Periode 2010-2014 ?
2. Bagaimana  Tingkat  kesehatan PT Bank Central Asia,Tbk Periode 2010-2014 ?

## III.  TINJAUAN PUSTAKA
1) Pengertian Bank Kata bank berasal  dari  bahasa
Italia banca yang  berarti  bangku.  Para bankir pada masa Renaissans
melakukan  transaksi  mereka  dengan duduk  di  belakang  meja  penukaran uang,  berbeda  dengan  pekerjaan kebanyakan orang yang tidak memungkinkan  mereka  untuk  duduk sambil bekerja Bank  adalah  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat
dalam  bentuk  kredit  dan  atau  dalam bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.menurut UU No.10 tahun 1998 tentang Perbankan.

## 1) Jenis-jenis Bank
a)  Bank Sentral
b)  Bank Umum
c)  BankPerkreditanRakyat(BPR)
d)  Bank Syariah
3) Jenis-jenis Sumber Dana Bank Adapun sumber-sumber dana pada bank adalah sebagai berikut :
a. Dana yang bersumber dari bank itu sendiri (dana pihak kesatu)
b. Dana yang bersumber dari lembaga lainnya (dana pihak
kedua) c.  Dana yang berasal dari masyarakat luas (dana pihak ketiga)
4) Pengertian Laporan Keuangan Laporan keuangan adalah bentuk informasi yang disajikan pihak Akuntansi sebagai bentuk pertanggungjawaban manajemen terhadap pihak-pihak yang berkepentingan  dengan  kinerja  Bank yang dicapai selama periode
tertentu.Menurut Taswan(2013:39)
5) Tujuan Laporan Keuangan Menyediakan informasi yang menyangkut  posisi  keuangan,  kinerja serta  perubahan  posisi  keuangan
suatu  perusahaan  yang  bermanfaat bagi  sejumlah  besar  pemakai  dalam pengambilan keputusan ekonomi menurut Dermawan Sjahrial (2009:27). 6) Komponen Laporan Keuangan Bank Umum dan Bank Perkreditan  Rakyat  wajib  memberikan Laporan  keuangan  perbankan  ada  3 jenis : Laporan keuangan bulanan,Laporan
keuangan triwulan,Laporan  keuangan  Tahunan. Taswan(2013: 39).
a.     Laporan Keuangan Bank Bulanan b.     Laporan keuangan Bank triwulan c.     Laporan keuangan Bank Tahunan
7) Rasio keuangan Likuiditas Bank a)  Rasio Likuiditas Bank Rasio Likuiditas adalah rasio yang mengukur kemampuan Bank untuk
memenuhi kewajiban jangka pendeknya  pada  saat  ditagih. Dengan  kata  lain,Bank  dapat membayar kembali pencairan
dana para deposannya pada saat ditagih  serta  dapat  mencukupi permintaan  kredit  yang  telah diajukan..Kasmir(2010:221)
b)  Rasio  Likuiditas  Bank  terdiri dari :
 Quick Ratio
 Investing Policy Ratio
 Banking Ratio
 Assets to Loan Ratio
 Cash Ratio
 Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)
 Liquidity Risk.
 Non Perfoming Loan/NPL

## IV.   METODE PENELITIAN
1) Variabel dan Definisi Operasional Operasional variabel adalah suatu  definisi  yang  diberikan  kepada suatu variabel dengan cara memberikan arti atau menspesifikasikan  bagaimana  variabel atau kegiatan tersebut diukur. Tabel 1 Variabel dan Definisi Operasional Variabel Definisi Indikator 1.Tingkat resiko kredit 2.Tingkat resiko likuiditas Rasio untuk mengukur kemampuan Bank dalam memenuhi  kewajiban  jangka pendeknya  pada  saat  ditagih para deposan  dan tersedianya dana  dalam  pemberian  kredit yang telah diajukan dan resikonya. a. NPL b. Cash Ratio c. Loan to Deposit Ratio(LDR) d. Assets to Loan Ratio(LAR) e. CAR
2) Populasi dan Sampel
a. Populasi
Menurut  Ari  Kunto  (2010:108), populasi adalah satu set kumpulan data
penelitian.
Populasi  dalam  penelitian  ini adalah  laporan  keuangan  terdiri neraca  dan  laporan  laba  rugi komprehensif  PT.  Bank  Central
Asia.Tbk  selama  5  tahun  periode tahun 2010 - 2014.
b. Sampel
Menurut  Ari  Kunto  (2010:108), sampel adalah bagian dari populasi  (sebagian  atau  wakil populasi  yang  diteliti).  Sampel yang  digunakan  dalam  penelitian
ini  adalah  laporan  keuangan terdiri  neraca  dan  laporan  laba rugi  komprehensif  tahun  2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014 pada PT. Bank Central Asia.Tbk

## c.  Metode Penelitian
1. Sumber Data
Berdasarkan
cara memperolehnya,  sumber  data yaitu  Data  sekunder.  Menurut Sugiono  (2013:163),  data  ini berasal  dari  sumber  yang  ada atau  yang  sudah  diolah  oleh badan  atau  lembaga  lain. Dalam  penelitian  ini,    data yang  digunakan  adalah  data sekunder berupa. Laporan keuangan  PT.  Bank  Central
Asia,Tbk periode 2010-2014.
2. Teknik Analisis Data
Menurut Husein Umar (2003:65)  menyatakan  bahwa untuk menafsirkan dan menganalisis data dapat digunakan  metode  analisis,
yaitu :
 Metode Kuantitatif
Menurut  Kasmir(2010:69) ada dua metode analisa laporan  keuangan  yang  biasa dipakai yaitu sebagai berikut :  Analisa Vertikal (Statis) adalah  Analisa  dengan  cara membandingkan  atara  pos- pos dalam laporan keuangan dalam satu periode tertentu.  Analisa Horizontal (Dinamis)
Analisa dengan cara membandingkan  hasil  rasio laporan keuangan beberapa periode akuntannsi.
Teknik  penelitian  ini  analisa  data laporan  keuangan  Diskriptif  kualitatif dengan  metode  vertikal  dan  horizontal dengan  penilaian  tingkat  kesehatan bank  dengan    RGEC  (Risk  Profile, Good  corporate  Governance,  Earning, Capital)  berdasarkan  Peraturan  Bank Indonesia  No.13/1/PBI/2011  tentang kesehatan Bank Umum .
Dalam  penelitian    ini  hanya dianalisa Risk Profile dengan penilaian resiko  Inheren  atas resiko  kredit terdiri  dari  :Rasio  NPL  dan resiko Likuiditas :  Cash  Ratio,  LDR,  LAR.

## Tabel 2

## Tingkat Kesehatan bank dalam Resiko kredit/NPL
Sumber : Surat Edaran BI  No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011

## Tabel 3

## Tingkat Kesehatan bank dalam LAR
Rating Kriteria Keterangan 1 <75% Sangat Baik 2 75% - 90% Baik 3 90%< - 110% Cukup Baik 4 110%< - 120% Kurang Baik 5 120% < Tidak Baik Sumber : Surat Edaran BI  No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 Rating Kriteria Keterangan 1 0 < 2% rendah 2 2% - 3.5% Rendah ke sedang 3 3.5% - 5% Sedang 4 5% - 8% Sedang ke tinggi 5 8% < Tinggi

## Tabel 4

## Tingkat Kesehatan bank dalam LDR
Rating Kriteria Keterangan 1 60% - 85% Sangat Baik 2 50%-<60%/ 85%< -  90% Baik 3 90%< - 100% Cukup Baik 4 100%< - 110% Kurang Baik 5 110% < - 120% < Tidak Baik Sumber : Surat Edaran BI  No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 Untuk rasio  Kas  (Cash  Ratio)
makin  besar  nilai  prosentase  makin tinggi  tingkat likuid.  Penyediaan  Modal
minimum (CAR) diwajibkan  BI  semua perbankan sebesar 8%.

## Tabel 5

## Penilaian Point Peringkat Komposit Kesehatan bank
Sumber : Surat Edaran BI  No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011

## V. HASIL PENELITIAN
Berikut  data  laporan  keuangan tabel  laporan  neraca  dan laporan laba
rugi  komprehensif  tahun  2010,  2011,
2012, 2013, dan 2014.

## Tabel 6
Bank Central Asia Neraca (Dalam Milyaran) Tahun 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014 (dalam miliar Rupiah) 2014 2013 2012 2011 2010 Total Aset 552.424 496.305 442.994 381.908 324.419 Total Aset Produktif 483.945 435.309 389.093 334.956 290.627 Kredit yang Diberikan - Bruto 346.563 312.290 256.778 202.255 153.923 Kredit yang Diberikan - Bersih 339.859 306.679 252.761 198.440 150.017 Efek-efek 99.106 90.211 82.388 73.773 63.306 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain 11.503 12.254 28.802 43.010 61.327 Total Liabilitas 474.503 432.338 391.096 339.881 290.311 Dana Pihak Ketiga 447.906 409.486 370.274 323.428 277.531 Giro 107.419 103.157 96.456 76.020 63.991 Tabungan 228.993 219.738 200.802 172.990 145.553 Deposito 111.494 86.591 73.016 74.418 67.987 Pinjaman yang Diterima 6.835 3.802 2.458 3.916 3.345 Efek-efek Hutang yang Diterbitkan 2.504 3.133 2.522 1.481 1.120 Total Ekuitas 77.921 63.967 51.898 42.027 34.108 Total Liabilitas dan Ekuitas 552.424  496.305  442.994  381.908  324.419 Sumber : Laporan Keuangan Tahunan Bank di BEI Peringkat Point Keterangan (PK-1) 1 - 1.5 Sangat Sehat (PK-2) 1.5< - 2 Sehat (PK-3) 2< - 2.5 Cukup Sehat (PK-4) 2.5< - 3 Kurang Sehat (PK-5) 3< - 3.5 Tidak Sehat

## Tabel 7 Bank Central Asia
Laporan Laba Rugi Komprehensif (Dalam Milyaran)Tahun 2010, 2011, 2012, 2013, dan 2014 (dalam miliar Rupiah) 2014 2013 2012 2011 2010 Pendapatan Operasional 41.051  34.372  27.614  24.049  20.282 Pendapatan Bunga Bersih 32.027  26.425  21.238  18.054  13.921 Pendapatan Operasional selain Bunga  9.024 7.947 6.376 5.995 6.361 Beban Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Asset Keuangan (2.239)  (2.016) (499) 161 (324) Beban Operasional (18.307)  (14.631)  (12.859) (10.913)  (9.558) Laba Operasional Bersih 20.505  17.725  14.256  13.297  10.400 Pendapatan Non Operasional 236 91 430 322 253 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 20.741  17.816  14.686  13.619  10.653 Laba Bersih 16.512  14.256  11.718  10.818 8.479 Pendapatan/(Beban) Komprehensif lainnya 413 (1.252) 180 (48) 311 Total Laba Komprehensif 16.925  13.004  11.898  10.770 8.790
Sumber : Laporan Keuangan Tahunan Bank di BEI

## Tabel 8 Hasil Perhitungan dan Perkembangan
Resiko Kredit / NPL PT. Bank Central Asia,Tbk. (dalam Milyaran rupiah kecuali prosentase) PT. Bank Central Asia,Tbk Periode 2010 2011 2012 2013 2014 KreditBermasalah ( I ) 3.906 3.815 4.017 5.611 6.704 Kredit diberikan (Loan) (II) 153.923  202.255  256.778  312.290  346.563 Pertumbuhan Jumlah Kredit diberikan 48.332  54.523  55.512 34.273 RasioNPL ((I/II) x 100%) 2.5% 1.8% 1.5% 1.8% 1.9% Peningkatan (Penurunan) NPL (0.7%)  (0.3%) 0.3% 0.1% Tingkat Kesehatan NPL 2 1 1 1 1 Sumber : data hasil olahan
Kredit bermasalah NPL 2010 :  --------------------------------- X 100% Kredit  diberikan
3.906 :  ------------- X 100 % = 2.5 % 153.923

## Tabel 9 Hasil Perhitungan dan Perkembangan Resiko Likuiditas / CashRatio (Rasio Kas)
PT. Bank Central Asia,Tbk.
(dalam Milyaran rupiah kecuali prosentase) PT. Bank Central Asia,Tbk Periode 2010 2011 2012 2013 2014 Aset  Liquid / Kas  ( I ) 95.119 89.962 82.703 73.250 79.982 Pertumbuhan Jumlah Aset Liquid (5.157) (7.259) (9.453) 6.732 Short Term Borrowing (II) 63.991 76.020 96.456 103.157 107.419 Rasio Kas (I/II) x 100%) 148.6% 118.3% 85.74% 71.00% 74.45% Peningkatan (Penurunan) Rasio Kas (30.30%) (32.56%) (14.74%) 3.45% Tingkat Kesehatan Kas 1 1 2 2 2 Sumber : data hasil olahan Aset liquid
Cash Ratio 2010 :  --------------------------------- X 100% Short term Borrowing
95.119 :  ------------- X 100 % = 148.6% 63.991

## Tabel 10 Hasil Perhitungan dan Perkembangan
Resiko Likuiditas / Loan to Deposit Ratio (LDR)
PT. Bank Central Asia,Tbk.
(dalam Milyaran rupiah kecuali prosentase) PT. Bank Central Asia,Tbk Periode 2010 2011 2012 2013 2014 Kredit diberikan(Loan)  ( I ) 153.923  202.255  256.778  312.290  346.563 Jumlah Deposit (II) 277.531  323.428  370.274  409.486  447.906 Pertumbuhan Jumlah Deposit 45.897 46.846 39.212 38.420 Rasio LDR (I/II) x 100%) 55.46%  62.53%  69.34%  76.26%  77.37% Peningkatan (Penurunan)LDR 7.07% 6.81% 6.92% 1.11% Tingkat Kesehatan LDR 2 1 1 1 1
Sumber : data hasil olahan
Kredit yang diberikan LDR 2010 :  --------------------------------- X 100% Dana pihak III
153.923 :  ------------- X 100 % = 55.46% 277.531

## Tabel 11

## Hasil Perhitungan dan Perkembangan Resiko Likuiditas / Loan to Assets Ratio (LAR)
PT. Bank Central Asia,Tbk.
(dalam Milyaran rupiah kecuali prosentase)
PT. Bank Central Asia,Tbk Periode 2010 2011 2012 2013 2014 Kredit diberikan(Loan)  ( I ) 153.923 202.255 256.778 312.290 346.563 Total Assets (II) 324.419 381.908 442.994 496.305 552.424 Pertumbuhan Jumlah Assets 57.489 61.086 53.311 56.119 Rasio LAR (I/II) x 100%) 47.44% 52.95% 57.96% 62.92% 62.73% Peningkatan (Penurunan) LAR 5.51% 5.01% 4.96% (0.19)% Tingkat Kesehatan LAR 1 1 1 1 1 Sumber : data hasil olahan Kredit yang diberikan
LDR 2010 :  --------------------------------- X 100% Total Aset
153.923 :  ------------- X 100 % = 47.44% 324.419
Tabel 12 Hasil Perhitungan dan Perkembangan
Capital Adequacy Ratio (CAR) PT. Bank Central Asia,Tbk.
(dalam Milyaran rupiah kecuali prosentase) PT. Bank Central Asia,Tbk Periode 2010 2011 2012 2013 2014 Capital / Total Ekuitas  ( I ) 34.108 42.027 51.898 63.967 77.921 Pertumbuhan Capital 7.919 9.871 12.069 13.954 Jumlah Aktiva tertimbang menurut resiko/ ATMR (II) 220.627 264.956 325.093 396.309 483.945 Pertumbuhan ATMR 44.329 60.137 71.216 87.636 CAR (I/II) x 100%) 15.45% 15.86% 15.96% 16.14% 16.10% Peningkatan (Penurunan) CAR 0.41% 0.10% 0.18% (0.04%) Tingkat Kesehatan CAR 1 1 1 1 1 Sumber : data hasil olahan Total Ekuitas LDR 2010 :  --------------------------------- X 100%
ATRM
34.108 :  ------------- X 100 % = 15.45% 220.627

## Tabel 13

## Penilaian Tingkat Kesehatan bank dalam Resiko Kredit
Sumber : data hasil olahan
Resiko Likuiditas
Tabel 14 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank untuk Rasio Kas Periode Cash Ratio Peringkat Ket 2010(%) 148.6 1 Sangat Baik 2011(%) 118.3 1 Sangat Baik 2012(%) 87.74 2 Baik 2013(%) 71.00 2 Baik 2014(%) 74.45 2 Baik
Sumber : data hasil olahan
Tabel 15

## Penilaian Tingkat Kesehatan Bank untuk LDR
Sumber : data hasil olahan
Tabel 16 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank untuk LAR Periode LAR Peringkat Ket 2010(%) 47.44 1 Sangat Baik 2011(%) 52.95 1 Sangat Baik 2012(%) 57.96 1 Sangat Baik 2013(%) 62.92 1 Sangat Baik 2014(%) 62.73 1 Sangat Baik Sumber : data hasil olahan Periode NPL Peringkat Ket 2010(%) 2.5 2 Rendah ke Sedang 2011(%) 1.8 1 Rendah 2012(%) 1.5 1 Rendah 2013(%) 1.8 1 Rendah 2014(%) 1.9 1 Rendah Periode LDR Peringkat Ket 2010(%) 55.46 2 Baik 2011(%) 62.53 1 Sangat Baik 2012(%) 69.34 1 Sangat Baik 2013(%) 76.26 1 Sangat Baik 2014(%) 77.37 1 Sangat Baik
Tabel 17 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank untuk CAR No Rasio 2010 (%) 2011 (%) 2012 (%) 2013 (%) 2014 (%) 1 CAR 15.45 15.86 15.96 16.14 16.10 Peringkat 1 1 1 1 1 Ket Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik Sangat Baik Sumber : data hasil olahan Tabel  18 Hasil perhitungan rasio No Resiko kredit  2010(%)  2011(%) 2012(%)  2013(%)  2014(%) 1 CRR/NPL 2.5 1.8 1.5 1.8 1.9 Resiko Likuiditas 2010 (%) 2011 (%) 2012 (%) 2013 (%) 2014 (%) 2 Cash Ratio 148.6 118..3 87.74 71.00 74.45 3 LDR 55.46 62.53 69.34 76.26 77.37 4 LAR 47.44 52.95 57.96 62.92 62.73 Nilai Point 1.5 1 1.1 1.3 1.3 Peringkat Komposit PK-1 PK-1 PK-1 PK-1 PK-1 Sumber : data hasil olahan VI.  PEMBAHASAN a) Resiko Kredit Untuk Rasio NPL kredit bermasalah    periode  tahun  2010 sebesar  2.5%,  tahun  2011  sebesar 1.8% turun( 0.7%), tahun 2012 sebesar  1.5%  turun  lagi  (0.3%)  Tahun 2013 sebesar 1.8% naik (0.3%), tahun 2014 sebesar 1.9% naik (0.1%). Kredit bermasalah pada BCA tertinggi periode 2010 sebesar ( 2.5%)    dalam katagori    BI  peringkat  (2)    resiko Rendah  ke  Sedang    (  Low  to Moderate)        periode  2011  s/d  2014 Katagori  BI  Peringkat(1)      Resiko Rendah ( Low ).
b) Resiko Likuiditas Resiko  Likiditas (Liquidity  Risk) adalah  kegagalan  Bank  dalam  bayar
seluruh  kewajibannya  kepada  pihak ketiga (Deposan).
Resiko  Likuiditas  (Liquidity  Risk) untuk  periode  tahun  2010  sebesar 103.7%,  tahun  2011  sebesar  93.35% turun  (10.35%).  2012  sebesar  86.83% turun  (6.72%),  tahun  2013  sebesar 84.10%  turun  (2.73%),  tahun  2014 sebesar  86.63%  naik  (2.53%)  katagori tingkat  kesehatan  bank  peringkat  (2) baik  atau  kriteria  resiko  Rendah  ke Sedang  tetapi  tahun  2010  resiko LIkuiditas  kriteria sedang.
Untuk  mengetahui  untuk  rasio CAR  periode  tahun  2011  sebesar 15.45%, Tahun 2011 sebesar  15.86%, Tahun  2012  sebesar  15.96%,  Tahun 2013  sebesar  16.14%,  Tahun  2014 sebesar 16.10%, untul rasio  ini kecukupan  modal  minimum  diwajibkan setiap  bank  sebesar  8%  .  rasio  CAR
dari periode 2010 -2014 diatas kewajiban Minimum.

## VII. KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan
hasil dari penelitian  dan  pembahasan  analisa data  maka  memberikan  simpulan  dan saran sebagai berikut :

## a) Kesimpulan
1) Resiko kredit dan resiko likuiditas dari  periode  2010-2014  katagori
rendah  (low).  Bank  menerapkan Manajemen Resiko dengan kehati-hatian Peraturan BI No.13/1/PBI/2011 2) Penilaian  tingkat  Resiko  Kredit dan Resiko Likuiditas untuk kesehatan  Bank  Central  asia pada periode 2010 -2014 dengan peringkat Komposit 1 ,Bank dalam Kondisi Sangat Sehat .
Tingkat
Kesehatan PT.Bank Central  Asia,Tbk  periode  2010  - 2014  dengan  Katagori  Peringkat Komposit 1 ( PK-1 ) mencerminkan kondisi bank
secara umum sangat sehat sehingga  dinilai  sangat  mampu menghadapi  pengaruh  negatif yang  signifikan  dari  perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.
3) Rasio  CAR  (  Capital  Adequacy Ratio)  Bank Central Asia   diatas rata –  rata  minimal  diwajibkan  BI sebesar    8%,  makin    besar  rasio ini    makin    baik  bank  dalam penyediaan modal minimum untuk  kegiatan  oprasional  dan peningkatan Laba Bank.
b) Saran
1. Untuk  Manjemen    Bank  Central Asia dapat Mempertahankan Resiko Kredit dan resiko Likuiditas,  Kehati-hatian  dalam menyalurkan  dana  dalam  bentuk kredit  terhadap  Dibitur  dalam
pengunaan  dana  pihak  ketiga, supaya  Bank  dapat  meminalisir kredit macet dan Resiko kegagalan dalam memenuhi kewajibannya kepada pihak ketiga  (Deposan)dengan  cara lebih  efektif  dalam  pengelolahan manajemen Resiko.dan pengelolahan  aset  yang  lebih efisien berpengaruh secara signifikan  pada  kenaikan  net profit Margin.
2. Diharapkan    manajemen  Bank Central  Asia    dapat  menjaga tingkat  kesehatan  bank  secara keseluruhan
baik
modal,Aset,efisiensi,tingkat laba,dan  tingkat  pelayanan  pada debitur  dan  tingkat  kepercayaan deposan terhadap bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto,2010. Prosedur Penelitian suatu  pendekatan  praktik ,  Edisi Revisi, Jakarta, Rineka Cipta Bursa Efek Indonesia.
http://www.IDX.co.id
Darmawan  Sjahrial,  2009 .  Manajemen Keuangan, Edisi  3  Jakarta  Mitra Wacana Media
Husien  Umar,  2003. Metode  Riset Akuntansi Terapan , Jakarta. Ghalia Indonesia
https://ukiehary.wordpress.com/2012/0
5/04/sumber dana bank
Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI), 2011.
PSAK, No.1 . Jakarta Kasmir, 2010 . Analisa Laporan
Keuangan. Edisi 3 Jakarta
Rajagrafindo Persada
Laporan Keuangan https://lydia14211185.wordpress. com/2012/06/07/pengertian
dan-manfaat analisis-laporan- keuangan/ Munawir, 2012. Analisa Laporan Keuangan.
Edisi keempat, Yogyakarta. Liberty Yogyakarta Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang  Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum http://www.bi,go.id Rasio Keuangan Bank http://tykhakartika.blogspot.co.id/ 2012/05/rasio-keuangan bank.html?m=1
Sugiyono,  2013. Metode  Penelitian
Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D . Bandung. CV.Alfabeta Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP tanggal 25
Oktober  2011 tentang  Penilaian Tngkat  Kesehatan  Bank  Umum. http://www.bi,go.id
Sugiyono,  2012 . Metode  Penelitian Bisnis . Bandung : Alfabesta. Sugiyono, 2008. Memahami Penelitian  Kualitatif ,  Bandung  : Alfabeta.
Taswan,  2013 .  Akuntansi  Perbankan. Edisi  III  cetakan  3  Yogyakarta UPP STIM YKPN