## Industri Perbankan Syar’iah Dan Kondisi Ekonomi Makro Di Indonesia

## Dian Anggraini, Maya Panorama
BNI KCP Pal Lima Palembang, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Raden Fatah Palembang diananggraini790122@gmail.com , mayapanorama_uin@radenfatah.ac.id

## Abstrac
Islam is a universal religion that has the Qur'an as a way of life. Universal here is not limited by time and place. The Qur'an which was revealed by Prophet Muhammad SAW regulates all aspects of human life. The purpose of this study is to identify and examine the Islamic banking industry and macroeconomic conditions in Indonesia. The method used is multiple regression analysis with estimation of Ordinary Least Squares (OLS). The results of this study indicate that economic activity is an aspect that has become a concern since the emergence of Islam. Islamic  banking  at  this  time  has  a  very  rapid  growth  that  is  strongly  influenced  by macroeconomics in obtaining its goal of getting the highest profit. The variables studied are financial ratios that are adjusted to the decision of Bank Indonesia and accompanied by the MUI  Fatwa  influenced  by  CAR,  FDR  and  BOPO.  Each  change  in  ROA  can  be  explained through  the  variables  CAR,  FDR  and  BOPO  of  82.9%  while  the  remaining  17.1%  is influenced by other factors).
Keywords: Industry, Islamic Banking, Economy, Macro, Indonesia

## Abstrak
Islam  merupakan  agama  universal  yang  memiliki  Al’Quran  sebagai  pedoman  hidup. Univelsal disini tidak dibatasi oleh  waktu dan tempat. Al’Quran  yang  diturunkan oleh Nabi Muhammad SAW mengatur segala aspek kehidupan umat manusia. Tujuan dari penelitian ini adalah  untuk  mengetahui  dan  meneliti  tentang  industry  perbankan  Syariah  dan  kondisi ekonomi makro di Indonesia. Metode yang digunakan adalah analisis regresi berganda dengan estimasi  Ordinary  Least  Squares  (OLS).  Hasil  dari  penelitian  tersebut  menunjukan kegiatan ekonomi  merupakan  aspek  yang  telah  menjadi  perhatian  sejak  pertama  kali  kemunculan Islam.  Perbankan  syariah  pada  saat  ini  memiliki  pertumbuhan  yang  sangat  meningkat  pesat sangat  dipengaruhi  oleh  ekonomi  makro  dalam  memperoleh  tujuannya  dalam  mendapatkan laba yang setinggi-tingginya. Variabel-variabel yang diteliti adalah rasio-rasio keuangan yang disesuaikan  dengan  keputusan  Bank  Indonesia  dan  disertai  dengan  Fatwa  MUI  dipengaruhi oleh  CAR,  FDR  dan  BOPO.  Setiap  perubahan  ROA  dapat  dijelaskan  melalui  variable CAR,FDR dan BOPO sebesar 82,9% sedangkan sisanya yaitu 17,1% dipengaruhi oleh faktor- faktor lain. ).
Kata Kunci : Industri, Perbankan Syar’iah, Ekonomi, Makro, Indonesia

## Latar Belakang
Pada  saat  ini  terdapat  dua  tipe  perbankan  yang  ada  di  Indonesia  yaitu    Perbankan konvensional dan yang berbasis syariah (Antonio,2001: 137-145). Pada sejarah awal ekonomi klasik  yang  sudah  di  bentuk  dan  di  tata  oleh  Rasullulah  Muhammad  SAW  berdasarkan Al’Quran. Perekonomian Syariah di Indonesia dimulai pada tahun 1992 yang ditandai dengan berdirinya bank muamalat. Melalui laporan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terdapat 14 Bank
Umum  Syariah  (BUS),  20  Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  dan  164  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah (BPRS) sampai tahun 2019. Pada saat ini pemerintah telah melakukan pengabungan bank syariah yang berada di bank BUMN konvensional yaitu Bank BNI Syariah, BRI Syariah dan Mandiri Syariah menjadi satu Bank Syariah  Indonesia (BSI)  dengan tujuan agar prinsip syariah yang menjadi landasan operasional LKS Bank dapat tercapai tanpa campuran dengan teori  ekonomi  perbankan  konvensional.  Pada  tahun  1998  dimana  terjadinya  krisis  ekonomi tetapi  dapat  terjadi  Peningkatan  penggunaan  layanan  Bank  syariah.  Sejalan  meningkatkan kepercayaan publik bahwa perbankan dan keuangan syariah menjadi alternatif terbaik dalam mengatasi  krisis  keuangan.  Selain  itu,  pertumbuhan  perbankan  syariah  menunjukkan  tren positif  dengan  pertumbuhan  aset  mencapai  titik  tertinggi  pada  tahun  2017  yaitu  sebesar 23.5%.
Penduduk Indonesia yang terdiri dari 87% kaum muslim, sangat memberikan kontribusi terhadap ekonomi Indonesia. Dengan jumlah penduduk kaum muslim terbesar no 2 di Dunia tersebutlah  maka  perkembangan  LKS  di  Indonesia  semakin  pesat  (Imam  &  Kpodar,  2016). Lebih detail, Rizvi dkk. (2020) mengungkapkan bahwa perbankan syariah menjadi alternatif penyedia  layanan  keuangan  dalam  meningkatkan  total  pembiayaan  proyek  investasi  bagi pengusaha  yang  hanya  menggunakan  layanan  keuangan  berbasis  syariah.  Dengan  perluasan dan  pembukaan  lahan  usaha  baru  melalui  pembiayaan  perbankan  syariah  diharapkan terjadinya  percepatan  perputaran  roda  perekonomian  di  Indonesia.  Melalui  penelitian  yang diadakan,  dapatlah  di  ketahui  kontribusi  Perbankan  Syariah  pada  perekonomian  Indonesia, dimana  keberadaan  Perbankan  syariah  sudah  menjelang  seperempat  abad.  Penelitian  ini menggunakan data triwulan dari 2011Q1 sampai 2019Q3, menggunakan empat variabel yaitu Financing Deposit Ratio , Gross Fixed Capital Formation , Inflasi, and Trade Openness . Data dalam penelitian ini menggunakan data sekunder dari laporan Otoritas Jasa Keuangan dan Bi. Penelitian  ini  dilakukan  dengan  menggunakan  metode  analisis  Autoregressive-Distributed Lag.  Berdasarkan  hasil  uji  akan  dilihat  pengaruh  hubungan  jangka  panjang  dan  pendek kontribusi bank syariah terhadap pertumbuhan ekonomi Indonesia.
Dari  hasil penelitian yang dilakukan oleh OJK, untuk jangka panjang pembiayaan yang dilakukan  perbankan  syariah  sangat  mempengaruhi  perekonomian  masyarakat  yang mempergunakan  pembiayaan  berbasis    syariah.  Dari  perkembangan  perekonomian masyarakat  tersebut  mampu  meningkatkan  perputaran  produksi  dan  konsumsi  masyarakat pada siklus bisnis di Indonesia. Hasil penelitian ini juga didukung oleh laporan Otoritas Jasa Keuangan  tahun  2019  yang  menyatakan  bahwa  persentase  pembiayaan  berbasis  bagi  hasil perbankan  syariah  mengalami  peningkatan.  Hal  ini  mengindikasikan  bahwa  perbankan syariah  berfokus  pada  pembiayaan  yang  berdampak  langsung  pada  sektor  riil  ekonomi berbasis bagi hasil, yang merupakan ciri utama pembeda perbankan syariah dengan perbankan konvensional.
Pada  penelitian  Demirguic-Kunt  dan  Harry  Huizinga  (1998)  Sektor  keuangan  juga sangat peka dan sangat di pengaruhi oleh kebijakan pemerintah serta kondisi ekonomi makro maupun mikro pada negara yang bersangkutanr. Menurut Kunt dan Huizinga, dalam mengkaji variable  kenerja  internal  bank,  menggunakan  variabel  karakteristik  bank  yang  didalamnya berisi size, rasio-rasio keuangan bank mulai dari total pembiayaan, permodalan, aktivitas bank serta  aktiva  produktifnya.  Sebagai  lembaga  yang  penting  dalam  perekonomian  maka  perlu
adanya  pengawasan  kinerja  yang  baik  oleh  regulator  perbankan.  Salah  satu  indikator  untuk menilai  kinerja  keuangan  suatu  bank  adalah  melihat  tingkat  profitabilitasnya.  Hal  ini  terkait sejauh  mana  bank  menjalankan  usahanya  secara  efisien.  Efisiensi  diukur  dengan membandingkan  laba  yang  diperoleh  dengan  aktiva  atau  modal  yang  menghasilkan  laba. Semakin  tinggi  profitabilitas  suatu  bank,  maka  semakin  baik  pula  kinerja  bank.  Dalam penelitiannya inflasi sangat berpengaruh positip terhadap probabilitas perbankan jika  sistem bank tersebut mampu meningkatkan tingkat bunganya lebih cepat dari biaya yang ditimbulkan akibat inflasi.
Penelitian dilanjutkan  menurut Hasan dan Bashir (2002) meneliti tentang  probabilitas Bank  syariah  dengan  mengunakan  data  bank  islam  di  21  negara  termasuk  Indonesia.  untuk variabel yang digunakan memiliki kesamaan dengan penelitia yang dilakukan oleh demirguic- kurt dan  Harry  Huizinga dan memiliki hasil penelitian  yang menunjukkan variable ekonomi makro  yang  berpengaruh  pada  probalbilitas  bank  secara  signifikan.  Hasil  penelitiannnya menunjukkan bahwa variabel makroekonomi berpengaruh terhadap profitabilitas bank diukur dengan  NIM,  namun  tidak  signifikan  terhadap  ROA  dan  ROE.  Pada financial  structure, konsentrasi market mempengaruhi profitabilitas bank secara signifikan.Dengan asumsi bahwa Bank  Islam  melakukan  usaha  dengan  tidak  menggunakan  prinsip  bunga  dan  lebih  kearah investasi riil dengan model bagi hasil.
Dalam  penelitian  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  semua  variable  yang  mempengaruhi terhadap  kinerja  probabilitas  (ROA)  dimana  hubungan  yang  harus  sesuai  antara  teori  pada inflasi  dan  NPF  bertanda  negatip,  FDR  dan  BOPO  yang  bertanda  positip  yang  akan menghasilkan pertumbuhan ekonomi yang negative tetapi pengaruhnya tidak signifikan.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  kondisi  makro  ekonomi  yang  diproksi dengan  inflasi  dan  pertumbuhan  GDP  serta  karakteristik  bank  berdasarkan  FDR,NPF  dan RCSize  terhadap  efisiensi  (BOPO)  perbankan  syariah  dan  mengetahui    pengaruh    kinerja probabilitas  (ROA)  dimana  hubungan  yang  harus  sesuai  antara  teori  pada  inflasi  dan  NPF bertanda  negatip,  FDR  dan  BOPO  yang  bertanda  positip  yang  akan  menghasilkan pertumbuhan  ekonomi  yang  negative  tetapi  pengaruhnya  tidak  signifikan.  Dapat  dipahami bahwa  variabel  ekonomi  makro  mempunyai  peran  penting  terhadap  kinerja  sektor  industri yang pada akhirnya terkait dengan sektor probabilitas perbankan. Keterkaitan antara variabel ekonomi  makro  dengan  probabilitas  perbankan  adalah  fungsi  bank  sebagai  lembaga intermediasi.  Salah  satu  sumber  pendapatan  bank  adalah  melalui  dana  yang  di  salurkan kepada  masyarakat  dalam  bentuk  dana  pinjaman  konsumsi  maupun  modal  kerja.  Dengan adanya  variabel  ekonomi  makro  maka  tingkat  pendapatan  bank  atau  profitabilitas  bank dipengaruhi  keadaan  konsumsi  dan  produksi  masyarakat.  Pada  teori  ekonomi  makro,  inflasi selalu  berkaitan  dengan  jumlah  uang  yang  beredar  dan  kebijakan  moneter  yang  diambil pemerintah  melalui  bank  sentral.  Pemerintah  bisa  mengendalikan jumlah  uang  yang  beredar dengan mempengaruhi proses penciptaan uang. Salah satu cara yang dapat dilakukan adalah dengan  kebijakan  moneter  melalui  tingkat  suku  bunga  sehingga  jumlah  uang  yang  beredar bisa  di  kontrol.  Melalui  tingkat  bunga  inilah  pemerintah  dapat  mempengaruhi  pengeluaran investasi,  permintaan  agregat,  tingkat  harga  serta  GDP  riil.  Selain  itu  pemerintah  dapat mengatur  tingkat  suku  bunga  Bank  Indonesia  atau  BI  rate.  Dengan  begitu  keuntungan  bank
dari sisi bunga sangat di  tentukan oleh kondisi ekonomi makro serta regulasi atau kebijakan pemerintah (Boediono 1999)

## Kerangka Teori
Perbankan syariah pada dasarnya merupakan lembaga keuangan yang berfungsi untuk menjalankan  roda  perekonomi  sector  riil  dalam  transaksi  perekonomian  berdasarkan  prinsip syariah yakni hukum islam dalam bermualah,
seperti membuat perjanjian antara bank dengan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan investasi dan konsumsi (Ascarya, 2007:30).
Perbankan syariah yang pada filosofinya menerapkan sistem ekonomi tanpa riba yang mengunakan  prinsip-prinsip  syariah  islam.  Pada  pertengahkan  abad  ke  19,  teori  ekonomi perbankan  syariah  sudah  mulai  diterapkan.  Upaya  ini  dilakukan  dalam  rangka  membangun model  teori  ekonomi  yang  bebas  bunga  dan  pengujianya  terhadap  pertumbuhan  ekonomi, alokasi  dan  distribusi  pendapatan  (Machmud  dan  Rukmana,2010:5).  Dalam  dunia perekonomian perbankan berfungsi sebagai media ekonomi dalam penyediaan Jasa keuangan meliputi  jasa  pembayaran,  penjaminan,  sewa,  dan  sebagainya.  Sekalipun  demikian,  antara perbankan konvensional dan syariah memiliki karakteristik yang berbeda (Antonio, 2001:34, Ascarya, 2007:33-34).

## Metodelogi Penelitian
Variabel  dalam  penelitian  ini  terdiri  dari  variabel  bebas  ( independen) dan variabelterikat  ( dependen). Variabel  bebas  dalam  penelitian  ini  adalah  tingkat  inflasi,  GDP, FDR,NPF,  dan  rasio  modal  tertimbang  asset  (RCSIZE)  sebagai  proksi  ukuran  tertimbang perusahaan. Satu-satunya variabel dependen dalam penelitian ini adalah efisiensi bank syariah yang  didekati  dengan  BOPO.  Model  yang  akan  digunakan  adalah  model  regresi  berganda sebagai berikut;
BOPO = βo + β1 GDP + β2 INFL + + t ....................................................................... (1a) BOPO = βo + β1 RCSIZE + β2 FDR +β3NPF + t ......................................................... (2a) BOPO = βo + β1 GDP + β2 INFL + β3RCSIZE + β4FDR +β5NPF + t ....................... (3a) Dimana:  BOPO  adalah  rasio  biaya  oparsional  sebagai  proksi  ukuran  efisiensi  industri perbankan  syariah,  GGDP  adalah  pertumbuhan  ekonomi  riil,  INFL  adalah  tingkat  inflasi, FDR  adalah  financing  to  deposit  ratio,  NPF  adalah  non  performace  to  financing  ratio,  dan RCSIZE  adalah  rasio  CAR  terhadap  lon  asset  sebagai  proksi  ukuran  rasio  modal  dan  asset tertimbang menurut resiko bank syariah.

## Hasil dan Pembahasan
Dalam  perkembangan  perekonomian  jangka  pendek,  untuk  perbankan  syariah  masih belum  mempengaruhi  secara  signifikan.  Hal  ini  disebabkan  oleh  jumlah  LKS  perbankan  di Indonesia masih berjumlah 5% tehadap total jumlah perbankan di Indonesia. Sejalan dengan ini,  Bank  Indonesia  (BI)  pada  tahun  2020  menyatakan  bahwa  tantangan  terbesar  bagi perbankan  syariah  selama  10  tahun  ke  depan  yaitu  mendorong  kenaikan  pangsa  pasar  dan berkontribusi  lebih  besar  terhadap  pertumbuhan  ekonomi.  Perbankan  Syariah  harus  mampu menarik  setidaknya  3  juta  pengguna  ekonomi  dari  total  10  juta  penduduk  Indonesia.
Rendahnya kontribusi perbankan syariah terhadap pertumbuhan ekonomi dan serta minimnya pangsa  pasar  perbankan  syariah  menunjukkan  bahwa  seluruh  pemangku  kepentingan,  BI, Lembaga  Bank  Syariah,  dan  umat  Islam  harus  berkolaborasi  dalam  meningkatkan  pangsa pasar serta kontribusi bank syariah terhadap sektor ekonomi. Selain itu, peningkatan industri halal  seperti Muslim  fashion ,  pariwisata halal  dan  kosmetik  halal  seharusnya  selaras  dengan peningkatan kontribusi perbankan syariah terhadap pertumbuhan ekonomi. Hal ini disebabkan perbankan  syariah  berperan  penting  dalam  menyalurkan  pembiayaan  pada  industri  halal tersebut.  Fungsi dari perbankan syariah juga melakukan penghimpunan dan penyaluran dana dimana dengan bertambahnya outlet yang dimiliki oleh LKS Perbankan akan mempengaruhi terhadap perkembangan ekonomi makro Indonesia (karim, 2004:18). Berikut ini adalah tablel perkembangan jumlah outlet perbankan syariah di Indonesia.
KPO/KC KCP/UPS
KK HOO/BO SBO/SSU CO 499 1 345 192 1 PT. Bank Aceh Syariah 27                                     96                                       27 2 PT. BPD Nusa Tenggara Barat Syariah 12                                     25                                         6 3 PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk 80                                   131                                       29 4 PT. Bank Victoria Syariah 5                                       1 - 5 PT. Bank BRI Syariah *) - - - 6 PT. Bank Jabar Banten Syariah 9                                     55                                         2 7 PT. Bank BNI Syariah *) - - - 8 PT. Bank Syariah Mandiri *) - - - 9 PT. Bank Mega Syariah 30                                     29                                         5 10 PT. Bank Panin Dubai Syariah, Tbk 10 -                                          1 11 PT. Bank Syariah Bukopin 13                                       7                                         4 12 PT. BCA Syariah 15                                     16                                       43 13 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 24 -                                          - 14 PT. Bank Aladin Syariah 1 -                                          - 15 PT. Bank Syariah Indonesia, Tbk 273                                   985                                       75 177 201 66 1 PT Bank Danamon Indonesia, Tbk 10                                       4 - 2 PT Bank Permata, Tbk 15                                       5                                         1 3 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 17                                       2 4 PT Bank CIMB Niaga, Tbk 24                                       1                                         5 5 PT Bank OCBC NISP, Tbk 10 -                                          - 6 PT Bank Sinarmas 31 -                                        12 7 PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk. 29                                     61                                         7 8 PT BPD DKI 2                                    14                                         5 9 PT BPD Daerah Istimewa Yogyakarta 1                                      7                                         3 10 PT BPD Jawa Tengah 5                                    14                                         9 11 PT BPD Jawa Timur, Tbk 7                                     17 - 12 PT BPD Sumatera Utara 1                                       2 - 13 PT BPD Jambi 6                                     16 - 14 PT BPD Sumatera Barat 5                                       4                                         2 15 PT BPD Riau dan Kepulauan Riau 2                                     10                                         7 16 PT BPD  Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 4                                       6                                         5 17 PT BPD  Kalimantan Selatan 2                                       9                                         5 18 PT BPD Kalimantan Barat 4                                       3                                         2 19 PD BPD  Kalimantan Timur 2                                     20                                         2 20 PT BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat -                                        6                                         1 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah / Sharia Rural Bank 198 - 297 874 1 546 555 Tabel 3.
Jaringan Kantor  Individual Perbankan Syariah - SPS Januari 2022
(Individual Islamic Commercial Bank and Islamic Business Unit - January 2022)
Kelompok Bank / Group of Banks
Bank Umum Syariah / Islamic Commercial Bank
Unit Usaha Syariah / Islamic Business Unit
TOTAL

## A. Prinsip-prinsip Dasar Syariah
Bank  syariah  adalah  bank  yang  beroperasi  sesuai  dengan  Prinsip-Prinsip  Syariah. Implementasi prinsip syariah inilah yang menjadi pembeda utama dengan bank konvensional. Pada intinya prinsip  syariah tersebut mengacu kepada syariah Islam yang berpedoman utama kepada  Al  Quran  dan  Hadist.Islam  sebagai  agama  merupakan  konsep  yang  mengatur kehidupan  manusia  secara  komprehensif  dan  universal  baik  dalam  hubungan  dengan  Sang Pencipta (Hablumin  Allah) maupun  dalam  hubungan  dengan  sesame  manusia ( Hablumminann). Ada tiga pilar pokok dalam ajaran islam yaitu :
1. Aqidah adalah komponen ajaran Islam yang mengatur tentang keyakinan atas keberadaan dan  kekuasaan  Allah  sehingga  harus  menjadi  keimanan  seorang  muslim  manakala melakukan  berbagai  aktivitas  dimuka  bumi  semata-mata  untuk  mendapatkan  keridlaan Allah sebagai khalifah yang mendapat amanah dari Allah.
2. Syariah adalah komponen ajaran Islam yang mengatur tentang kehidupan seorang muslim baik  dalam  bidang  ibadah  (habluminAllah)  maupun  dalam  bidang  muamalah (hablumminannas) yang merupakan aktualisasi dari akidah  yang menjadi keyakinannya. Sedangkan  muamalah  sendiri  meliputi  berbagai  bidang  kehidupan  antara  lain  yang menyangkut ekonomi atau harta dan perniagaan disebut muamalah maliyah
3. Akhlaq adalah landasan perilaku dan kepribadian yang akan mencirikan dirinya sebagai seorang  muslim  yang  taat  berdasarkan  syariah  dan  aqidah  yang  menjadi  pedoman hidupnya  sehingga  disebut  memiliki  akhlaqul  karimah  sebagaimana  hadis  nabi  yang menyatakan  "Tidaklah  sekiranya  Aku  diutus  kecuali  untuk  menjadikan  akhlaqul karimah”.
Dalam  operasionalnya,  perbankan  syariah  harus  selalu  dalam  koridor-koridorprinsip- prinsip sebagai berikut:
1. Keadilan, yakni berbagi keuntungan atas dasar penjualan riil sesuai kontribusi dan resiko masing-masing pihak
2. Kemitraan,  yang  berarti  posisi  nasabah  investor  (penyimpan  dana),  dan  pengguna  dana, serta  lembaga  keuangan  itu  sendiri,  sejajar  sebagai  mitra  usaha  yang  saling  bersinergi untuk memperoleh keuntungan
3. Transparansi,  lembaga  keuangan  Syariah  akan  memberikan  laporan  keuangan  secara terbuka dan berkesinambungan agar nasabah investor dapat mengetahui kondisi dananya
4. Universal,  yang  artinya  tidak  membedakan  suku,  agama,  ras,  dan  golongan  dalam masyarakat sesuai dengan prinsip Islam sebagai rahmatan lil alamin.

## B. Hikmah Pelarangan Riba
Banyak pihak yang telah menyatakan pandangan berbeda mengenai dasar rasional atau tujuan  pengharaman  riba  oleh  Syariah.  Secara  keseluruhan,  keadilan  sosio  ekonomi  dan distribusi,  keseimbangan  antargenerasi,  instabilitas  perekonomian,  dan  kehancuran  ekologis dianggap  sebagai  dasar  pengharaman  riba.  Mengingat  semua  teks  dan  prinsip  yang  relevan dalam hukum Islam, alasan satu-satunya yang meyakinkan adalah tentang keadilan distribusi karena pengharaman Riba dimaksudkan untuk mencegah akumulasi kekayaan pada segelintir orang,  yaitu  harta  itu  jangan  hanya  "beredar  di  antara  orang-orang  kaya"  (Kitab  Suci  Al- Quran,  59:7).  Oleh  sebab  itu,  tujuan  utama  pelarangan  atas  Riba  adalah  untuk  menghalangi
sarana  yang  dapat  menuntun  ke  akumulasi  kekayaan  pada  segelintir  pihak,  baik  itu  bank maupun individu.

## C. Pendapat Ulama tentang Bunga Bank
Pendapat para Ulama ahli fiqh bahwa bunga yang dikenakan dalam transaksi pinjaman (utang piutang, al-qardh wa al-iqtiradh) telah memenuhi kriteria riba yang di haramkan Allah SWT.,  seperti  dikemukakan,antara  lain,olehAl-Nawawi  berkata,  al-Mawardi  berkata: Sahabat-sahabat  kami  (ulama  mazhab  Syafi'I)  berbeda  pendapat  tentang  pengharaman  riba yang  ditegaskan  oleh  al-Qur'an,  atas  dua  pandangan.Pertama,  pengharaman  tersebut  bersifat mujmal (global) yang dijelaskan oleh sunnah. Setiap hukum tentang riba yang dikemukakan oleh sunnah adalah merupakan penjelasan (bayan) terhadap kemujmalan al Qur'an, baik riba naqad  maupun  riba  nasi'ah.Kedua,  bahwa  pengharaman  riba  dalam  al-Qur'an  sesungguhnya hanya mencakup riba nasai'yang dikenal oleh masyarakat Jahiliah dan permintaan tambahan atas  harta  (piutang)  disebabkan  penambahan  masa  (pelunasan).  Salah  seorang  di  antara mereka  apabila  jatuh  tempo  pembayaran  piutangnya  dan  pihang  berhutang  tidak membayarnya,ia  menambahkan  piutangnya  dan  menambahkan  pula  masa  pembayarannya. Hal seperti itu dilakukan lagi pada saat jatuh tempo berikutnya.
Bunga  uang  atas  pinjaman  (Qardh)  yang  berlaku  di  atas  lebih  buruk  dari  riba  yang  di haramkan  Allah  SWT  dalam  Al-Quran,karena  dalam  riba  tambahan  hanya  dikenakan  pada saat jatuh tempo. Sedangkan dalam system bunga tambahan sudah langsung dikenakan sejak terjadi transaksi.
Jumhur  (mayoritas/kebanyakan)  Ulama'  sepakat  bahwa  bunga  bank  adalah  riba,  oleh karena  itulah  hukumnya  haram.  Pertemuan  150  Ulama'  terkemuka  dalam  konferensi Penelitian  Islam  di  bulan  Muharram  1385  H,  atau  Mei  1965  di  Kairo,  Mesir  menyepakati secara aklamasi bahwa segala keuntungan atas berbagai macam pinjaman semua merupakan praktek  riba  yang  diharamkan  termasuk  bunga  bank.  Berbagai  forum  ulama  internasional yang juga mengeluarkan fatwa pengharaman bunga bank.
Abu zahrah, Abu 'ala al-Maududi Abdullah al-'Arabi dan Yusuf Qardhawi mengatakan bahwa bunga bank itu termasuk riba nasiah yang dilarang oleh Islam. Karena itu umat Islam tidak boleh bermuamalah dengan bank yang memakai system bunga, kecuali dalam keadaan darurat  atau  terpaksa.  Bahkan  menurut  Yusuf  Qardhawi  tidak  mengenal  istilah  darurat  atau terpaksa,  tetapi  secara  mutlak  beliau  mengharamkannya.  Pendapat  ini  dikuatkan  oleh  Al- Syirbashi, menurutnya bahwa bunga bank yang diperoleh seseorang yang menyimpan uang di bank termasuk jenis riba, baik sedikit maupun banyak. Namun yang terpaksa, maka agama itu membolehkan meminjam uang di bank itu dengan bunga.
Ketetapan  akan  keharaman  bunga  Bank  oleh  berbagai  forum  Ulama  Internasional, antara lain:
1. Majma'ul Buhuts al-Islamy di Al-Azhar Mesir pada Mei 1965.
2. Majma' al-Fiqh al-Islamy Negara-negara OKI Yang di selenggarakan di Jeddah tgl 10-16 Rabi'ul Awal 1406 H/22 28 Desember 1985.
3. Majma'  Fiqh  Rabithah  al-Alam  al-Islamy,  keputusan  6  Sidang  IX  yang  diselenggarakan di makkah tanggal 12-19 Rajab 1406 H.
4. Keputusan Dar Al-Itfa, kerajaan Saudi Arabia, 1979.
5. Keputusan Supreme Shariah Court Pakistan 22 Desember 1999.
6. Fatwa  Dewan  Syari'ah  Nasional  (DSN)  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  Tahun  2000 yang menyatakan bahwa bunga tidak sesuai dengan Syari'ah.
7. Keputusan  Sidang  Lajnah  Tarjih  Muhammdiyah  tahun  1968  di  Sidoarjo  yang menyarankan  kepada  PP  Muhammadiyah  untuk  mengusahakan  terwujudnya  konsepsi system perekonomian khususnya Lembaga Perbankan yang sesuai dengan kaidah Islam.
8. Keputusan  Munas  Alim  Ulama  dan  Konbes  NU  tahun  1992  di  Bandar  Lampung  yang mengamanatkan berdirinya Bank Islam dengan system tanpa Bunga.
9. Keputusan  Ijtima  Ulama  Komisi  Fatwa  se-Indonesia  tentang  Fatwa  Bunga (interest/fa'idah), tanggal 22 Syawal 1424/16 Desember 2003.
10. Keputusan  Rapat  Komisi  Fatwa  MUI,  tanggal  11  Dzulqa'idah  1424/03  Januari  2004;28 Dzulqa'idah 1424/17 Januari 2004;dan 05 Dzulhijah 1424/24 Januari 2004.
Melalui  prinsip  syariah  tersebut  yang  tidak  menerapkan  bunga  seperti  pada  bank konvensional maka pada saat krisis moneter yang terjadi di Indonesia pada tahun 1998 tidak berimbas pada Perbankan syariah yang menerapkan sistem  bagi hasil. Prinsip yang diminiki pada  bank  syariah  dimana  sistem  antara  pihak  yang  kelebihan  dana  (surplus  of  fund) seimbang dengan pihak yang kekurangan dana (lack of fund). Sehingga dapat mensinergikan sektor riil dalam perekonomian Indonesia. Dalam sistem syariah  profit atau keuntungan yang di  dapat  bersumber  dari  bagi  hasil  ( profil  and  loss  sharing)  atau  revenue  sharing dengan pelaku usaha (investor) dan pemilik dana ( shahibul mall ) yang membiayai investasi termasuk bank  syariah  sendiri  (Antonio,  2001:137-145).  Melalui  sistem  ini  lah  maka  pereknomian suatu Negara akan menjadi stabil.
Keberhasilan dari sistem intermediasi ini yang dapat membuat perkembangan ekonomi Negara  menjadi  pesat  pertumbuhannya.  Tetapi  kebijaksanaan  pemerintah  juga  sangat berpengaruh  terhadap  perkembangan  ekonomi  makro  dan  mikro  .Penelitan  yang  dilakukan oleh  Demirguic-Kunt  dan  Harry  Huizinga  (1998)  dengan  menggunakan  factor  makro ekonomi  dan  struktur  keuangan  suatu  Negara.  Sedangkan  untuk  mengetahui  kinerja  internal bank,  harus  menggunakan  variable  karakteristik  bank  yang  didalamanya  berisi  size,  rasio- rasio  keuangan  bank  mulai  dari  total  pembiayaan,  permodalan,  aktivitas  bank  serta  aktiva produktifnya.  Kunt  san  Huizinga  mengunakan  sampel  bank  umum  dinnyamana  terdapat unsure resiko dan keuntungan bunga. Pada Penelitian Kun bant dan Huizinga  terdapat suatu hal yang unik dimana dijelaskan bahwa inflasi justru memberikan pengaruh positip terhadap profotabilitas bank dengan syarat bank mampu menaikkan tingkat bunganya lebih cepat dari pada biaya yang timbul akibat inflasi.
Penelitian  Kunt  dan  Huizinga  (1998)  tersebut  bertentangan  dengan  hasil  penelitian Hasan  dan  Basher  (2002)  yang  melakukan  penelitian  pada  Bank  Islam  di  seluruh  dunia. Menurut  Hasan  semua  variable  makro  ekonomi  berpengaruh  terhadap  profitabilitas  bank dimana Bank Syariah harus melakukan usaha dengan tetap tidak menggunakan prinsip bunga dan lebih kearah investasi riil dengan model bagi hasil.
Berdasarkan  hal  di  atas  maka  dapat  di  pahami  bahwa  pertumbuhan  ekonomi  akan meningkat  apabila  inflasi  dalam  keadaan  normal  dan  akan  berpengaruh  pada  tingkat keuntungan  dan  efisiensi  bank  tersebut.  Apabila  kondisi  ekonomi  mengalami  depresi  dan diiringi  dengan  tingkat  inflasi  yang  tinggi  maka  resiko  terhadap  keuntungan  dan  efisiensi
bank akan menurun. Untuk itu pada bank konvensional harus lebih cepat meningkatkan bunga dan prinsip bagi hasil pada bank syariah agar dapat meningkatkan pendapatan melalui produk jasa dan sewa dari produk syariah.
Inflasi sendiri sangat berkaitan erat dengan jumlah uang yang beredar. BI sebagai bank sentral  harus  mengambil  kebijakan  moneter  yang  berpengaruh  pada  proses  penerbitan  uang sehingga pemerintah dapat melakukan pengendalian terhadap juamlah uang yang beredar dan pengendalian  tingkat  suku  bunga  atau  tingkat  suku  bunga  (BI  Rate).  Pengendalian  tingkat suku bunga ini berpengaruh pada investasi, permintaan agrega. Dengan demikian keuntungan bank dari sisi bunga sangat ditentukan kondisi makro serta regulasi dan kebijakan pemerintah (Boediono, 1999).

## D. Teori ekonomi Islam dan inflasi pada perekonomian Indonesia
Dalam  teori  ekonomi  syariah  tidak  adanya  penerapan  bunga  yang  mana  pada  saat terjadinya  inflasi  suatu  Negara  tidak  akan  memberikan  dampak  langsung  dalam  industry perbankan  syariah.  Bank  Muamalat  yang  merupakan  bank  syariah  pertama  di  Indonesia mampu  bertahan  dimana  pada    tahun  1997  yang  bertepatan  dengan  krisis  ekonomi  yang melanda  Indonesia.  Dimulai  dari  itu  maka  perbankan  syariah  makin  berkembang  dan  dapat menjadi  pilihan  perbankan  masyarakat  Indonesia.  Pengaruh  krisis  yang  terjadi  pada  tahun tersebut juga berpengaruh pada kinerja keuntungan atau profitabilitas dari suatu bank. Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR)  dan  Biaya  Operasional  terhadap pembiayaan  Operasional  (BOPO)  merupakan  factor  yang  menjadi  tolak  ukur  dalam penentuan  keuntungan  dari  suatu  perbankan.  Dengan  menggunakan  uji  T  capital  Adequacy Ratio (CAR) dan Biaya Operasional terhadap pembiayaan Operasional (BOPO) berpengaruh negative  dan  signifikan  terhadap  ROA,  untuk  sedangkan  Financing  to  Deposit  Ratio  (FDR) berpengaruh  negative  dan  tidak  signifikan  terhadap  Return  On  Asset  (ROA).  Ratio  (FDR) bepengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Return  On  Asset  (ROA).  Nilai  koefisien determinasi  (R2)  adalah  sebesar  0,829.  Hal  ini  menunjukan  82,9%  setiap  perubahan  ROA dapat dijelaskan oleh variable CAR, FDR dan BOPO dan sisanya sebesar 17,1% dipengaruhi oleh  factor  lainnya.  Berikut  ini  dapat  dilihat  total  perkembang  aset,  jaringan  kartor  serta Tenaga kerja Perbankan Syariah.
Melihat  data  diatas  maka  dapat  dilihat  perkembangan  yang  sangat  baik  untuk  industry perbankan  syariah  Indonesia.  Meskipun  situasi  dan  kondisi  ekonomi  Indonesia  sering terguncang  oleh  inflasi  dan  berbagai  krisis,  bank  syariah  mampu menunjukkan  kinerja  yang baik  meskipun  tidak  dipungkiri  terkena  imbas  juga  oleh  Efisiensi  (BOPO),  dan  NPF  bank syariah. Hal tersebut tentu saja bertentangan dengan teori ekonomi pada umumnya. Pada teori ekonomi islam inflasi tidak berpengruh terhadap profitabilitas bank syariah, berbeda dengan teori konvensional inflasi berpengaruh pada profitabilitas bank syariah. Tujuan pertumbuhan ekonomi  akan  meningkat  dilandaskan  dari  profit-loss  sharing  sehingga  distribusi  kekayaaan dan  pendapatan  akan  menumbuhkan  sektor  riil.  Prinsip  akad  ekonomi  syariah  yaitu  prinsip wadiah,  mudharabah  mutlaqah  dan  ijarah  yang  pada  akhirnya  akan  bertujuan  untuk penyaluran  dana  yang  pada  akhirnya  dipergunakan  untu  pencapaian  nisbah.  Nisbah  atau keuntungan  yang  dibagikan  antara  bank  syariah  dan  nasabahnya  disesuaikan  berdasarkan perjanjian  diawal  akad.  Pada  laporan  untung  dan  rugi  bank  syariah  akan  didata  keseluruhan keuntungan  yang  telah  didapatkan  oleh  perbankan  syariah  sebagai  pendapatan  operasional, tetapi  ada  juga  pendapatan  operasional  lainnya  yang  didapat  dari  investasi  melalui  akad mudharabah  muqayyadah.  Peristiwa  –  peristiwa  yang  terjadi  diluar  perusahaan  merupakan faktor yang bersifat makro yang mempengaruhi jalannya operasional dan kebijakan keuangan perbankan.  Kondisi  ekonomi  makro  yang  mempengaruhi  adalah  inflasi  dan  pertumbuhan ekonomi  Negara  tersebut.  Kondisi  inflasi  suatu  Negara  berpengaruh  pada  mobilitas  dana. Mobilitas  dana  yang  dimaksud  adalah  jumlah  uang  yang  diminta  melebihi  jumlah  yang disediakan  yang  akan  berakibat  pada  kenaikan  harga  uang  dan  tingkat  suku  bunga. Keseimbangan pengelolaan antara suku bunga pinjaman dan simpanan itulah yang dijaga agar tetap mendatangkan keuntungan bagi perbankan.  Selain dari inflasi indikator lainnya adalah Gross  Domestic  Produk  (GDP)  yang  merupakan  nilai  barang  dan  jasa  yang  diproduksi  oleh warga Negara dan Negara asing mempengaruhi dalam tingkat profitabilitas bank syariah.

## Kesimpulan
Pertumbuhan  ekonomi  meningkat  sangatlah  dipengaruhi  oleh  sektor  makro  berupa produksi  (aggregate  supply)  dan  permintaan  (aggragat  degmand)  yang  akan  diikuti  oleh peningkatan  kebutuhan  investasi  yang  berfungsi  sebagai  sumber  dana  bank  syariah berdasarkan akad prinsip ekonomi Islam baik melalui produk mudharabah atau musyarakah. Korelasi  antara  kebutuhan  investasi  akan  mengakibatkan  meningkatnya  kebutuhan  tenaga kerja  dan  meningkatnya  daya  beli  masyarakat  terhadap  produk  perbankan  syariah. Peningkatan layanan perbankan syariah dapat  juga mempercepat pertumbuhan laju ekonomi serta efisiensi perbankan syariah.

## Daftar  Pustaka
Achmad,  Tarmizi  dan  Willyanto  Kartiko  Kusuno.  2003. Analisis  Rasio-Rasio  Keuangan Sebagai Predictor Dalam Memprediksi Potensi Kebangkrutan Perbankan di Indonesia , Media.
Affif, Faisal, dkk. 1996. Strategi dan Operasional Bank . Bandung: Eresco.
Al-Ghazali, 2008. Mutiara Ihya Ulumuddin . Mizan Publika
Alqoud,  M.  Latifa  dan  Lewis,  Mervyn  K,  2004.  P erbankan  Syariah:  Prinsip,  Praktik  dan Prospek , Jakarta: Serambi Ilmu Semesta.
Asngari, 2012. Determinan Kinerja Industri Perbankan Syariah, Laporan Penelitian Dosen,
Fakultas Ekonomi Universitas Sriwijaya, Inderalaya.
Bank Muamalat. Lembar Khas Panji No 40-41 tahun II , tanggal 20-27 Januari 1999.
Bank Indonesia. 2013. Statistik Perbankan Syariah . http://www.bi.go.id.  Diakses tanggal 01 Juni 2021
Djamil,  Fathurrahman,  2011. Ayat-Ayat  Al-Quran  dan  Hadis  Tentang  Ekonomi  dan Keuangan , Modul Ekonomi dan Bisnis. vol.XV, No.1
Hassan  dan  Bashir,  2002. Determinants  of  Islamic  Banking  Profitabilitas .  International Journal. ERF paper.
Muhammad, 2008. Metodologi Penelitian Ekonomi Islam: Pendekatan Kuantitatif, Jakarta: RadjaGrafindo Persada.
OJK:https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan- syariah/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---Juni-2021.aspx
Selanata,  Lalith,  2010.  Market  Sructure,  Efficiency  and  Performance  of  Banking  Industri  in Sri Lanka,