## PERKEMBANGAN UMKM DITINJAU DARI PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MURABAHAH
Ayu Fitria 1) , Deky Anwar 2) , Dian Pertiwi 3*) , Fatimatuz Zuhro 4) 1234 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Raden Fatah Palembang *Koresponden e-mail: pertiwi.dian_uin@radenfatah.ac.id

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  pembiayaan  mudharabah  dan  murabahah  terhadap perkembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) di Kabupaten Banyuasin. Populasi dalam penelitian ini  adalah  nasabah  pada  KSUS  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di  Tanjung  Lago  kabupaten  Banyuasin sebanyak  41  nasabah.  Pengambilan  sampel  menggunakan  penarikan  Sampel  Jenuh  (Total  Sampling)  dengan jumlah  sampel  sebanyak  41  responden.  Teknik  analisis  menggunakan  Regresi  Linier  Berganda  dengan  uji hipotesis  menggunakan  uji  t  dan  uji  F.  Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  secara  parsial  terdapat pengaruh secara signnifikan antara pembiayaan mudharabah terhadap perkembangan UMKM dengan nilai t hitung 3,258>t tabel 1.68595  dan  nilai   signifikansi   0,002<0,05. Sedangkan pembiayaan murabahah tidak terdapat pengaruh yang signifikan terhadap perkembangan UMKM dengan nilai t hitung 0,428 < t tabel 1,68595 dan nilai signifikansi 0,671 > 0,05. Uji F menunjukkan secara simultan pembiayaan mudharabah dan murabahan berpengaruh  signifikan  terhadap  perkembangan  UMKM  dengan  nilai  F  hitung  15,622  >  3,24  dan  nilai signifikansi 0,000 < 0,05. Kesimpulan diperoleh  pembiayaan mudharabah secara parsial berpengaruh signifikan terhadap  perkembangan  umkm,  sedangkan  pembiayaan      murabahah      secara      parsial      tidak      berpengaruh signifikan   terhadap perkembangan umkm. Secara simultan pembiayaan mudharabah dan murabahah berpengaruh signifikan terhadap perkembangan umkm.
Kata Kunci :  Mudharabah, Murabahah, UMKM

## MSME DEVELOPMENT REVIEW FROM MUDHARABAH AND MURABAHAH FINANCING
Abstract
This study  aims to  determine the effect of mudharabah  and  murabahah  financing on the  development of Micro, Small,  and  Medium  Enterprises  (MSMEs)  in  the  Banyuasin  Regency.  The  population  in  this  study  were  41 customers at the KSUS BMT Trans Mekar Sari Mandiri in Tanjung Lago, Banyuasin district. Sampling using saturated sampling (Total Sampling) with a total sample of 41 respondents. The analysis technique uses Multiple Linear  Regression  with  hypothesis  testing  using  the  t-test  and  F  test.  The  results  of  this  study  indicate  that partially there is a significant influence between mudharabah financing on the development of MSMEs with a t count  value of 3.258  >  t  table 1.68595  and  a  significance value of  0.002  <  0, 05. Meanwhile,  murabahah financing  has  no  significant  effect  on  the  development  of  MSMEs  with  a  t-count  value  of  0.428  <  t-table 1.68595  and  a  significance  value  of  0.671  >  0.05.  The  F  test  shows  that  mudharabah  and  murabahah financing  simultaneously  have  a  significant  effect  on  the  development  of  MSMEs  with  a  calculated  F  value  of 15.622 > 3.24 and a significance value of 0.000 < 0.05. The conclusion is that mudharabah financing partially has  a  significant  effect  on  the  development  of MSMEs,  while  partially  murabahah  financing  has no  significant effect on the development of MSMEs. Simultaneously, mudharabah and murabahah financing have a significant effect on the development of MSMEs.

## Keywords: Mudharabah, Murabahah, MSME
Diterima: 29 Des 2021      Direvisi: 16 Feb 2022       Disetujui: 16 Feb 2022      Dipubikasi: 17 Feb 2022

## PENDAHULUAN
Di era yang modern saaat ini, lembaga keuangan berbasis syariah telah berkembang begitu  pesatnya.  Sedangkan  di  Indonesia  sendiri,  lembaga  keuangan  seperti  pegadaian syariah,  asuransi  syariah dan lembaga  keuangan  mikro  lainnnya telah banyak bermunculan (Harahap,  2019).  Dalam      perkembangan  perekonomian  di  Indonesia,  lembaga  keuangan mikro memberikan peran penting sebagai salah satu wadah permodalan maupun penyaluran dana bagi masyarakat menengah kebawah, misalnya adalah koperasi syariah dan juga Baitul Maal wat Tamwil (BMT) (Ananda, 2011) . Baitul  Maal  wat  Tamwil merupakan  lembaga  keuangan  yang  dalam  kegiatannya menggabungkan konsep syariah pada maal dan tamwil. Konsep maal sendiri berjalan dalam hal  menghimpun  maupun  menyalurkan  dana  zakat,  infak  dan  shadaqah  (ZIS).  Adapun tamwil berjalan dalam kegiatan bisnis agar mendapat keuntungan pada masyarakat menengah kebawah (Iminiyati, 2010).
BMT merupakan pelaku ekonomi mikro. Peran BMT dalam memberikan kontribusi pada  gerak  roda  ekonomi  kecil  sangat  nyata.  BMT  langsung  masuk  kepada  pengusaha (Prastiawati,  2016).  Selain  itu  nilai  strategis  BMT  yang  paling  istimewa  adalah  menjadi penggerak pembangunan dalam menyantuni masyarakat. BMT merupakan pelaku ekonomi yang  lahir  dan  beroperasi  menggunakan  akad  mengacu  pada  ekonomi  syariah  (Dewi  M, 2014). Menurut  Deputi  Menegkop  dan  UKM,  Noer  Soetrisno  dalam  Neni  Sri  Imaniyati ekonomi  syariah  sangat  cocok  diterapkan  di  Indonesia  terutama  untuk  mengembangkan UKM  (Iminiyati,  2010).  Menurutnya,  walaupun  terbukti  mampu  menjadi  penompang ekonomi Indonesia pada saat krisis, UKM masih termasuk kelompok termarjinalkan dalam pelayanan perbankan konvensional.  Ini  disebabkan penyebarannya yang sangat luas hingga ke  berbagai  pelosok  Indonesia  sehingga  terlalu  mahal  bagi  perbankan  untuk menjangakaunya (Arum, 2017).
Salah  satu  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  masyarakat  yaitu  kepada  pengusaha mikro  kecil  menengah.  Usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  (UMKM)  merupakan  kegiatan yang  mampu  memperluas  lapangan  kerja,  memberikan  pelayanan  ekonomi  secara  luas kepada  masyarakat,  dan  dapat  berperan  dalam  proses  pemerataan  dan  peningkatan pendapatan  masyarakat,  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  dan  berperan  dalam mewujudkan stabilitas nasional.
UMKM  menyiratkan  bahwa  terdapat  potensi  yang  besar  atas  kekuatan  domestik, jika  hal  ini  dapat  dikelola  dan  dikembangkan  dengan  baik  tentu  akan  mewujudkan  usaha yang  tangguh.  Salah  satu  produk  pembiayaan  adalah  penyaluran  dana  pada  usaha- usaha  masyarakat  melalui  kegiatan  permodalan  pembiayaan.  Produk  pembiayaan diharapkan dapat berjalan seimbang karena sangat bermanfaat untuk masyarakat khususnya perkembangan UMKM.
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  KSUS  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di  Muliasari, Tanjung  Lago,  Banyuasin  yang  merupakan  Koperasi  serba  usaha  syariah  yang  berdiri  di daerah  yang  mayoritas  adalah  masyarakat  transmigran  dengan  potensi  lokalnya  adalah bidang pertanian  serta  usaha  mikro  lainnya membuat adanya BMT ini diterima dengan baik oleh masyarakat. Masyarakat banyak yang menggunakan jasa di BMT tersebut terutama produk  pembiayaan  syariahnya.  Produk  pembiayaan  yang  ditawarkannya  antara  lain pembiayaan  Murabahah,  Mudhrabah,  Musyarakah  dan  bebrapa  produk  lain  yang  sama dengan produk yang ditawarkan dalam perbankan syariah.
Pembiayaan murabahah yang disalurkan KSUS  BMT  Trans Mekar  Sari Mandiri  di Muliasari,  Tanjung  Lago,  Banyuasin  memiliki  tujuan  antara  lain  untuk  meningkatkan peran  koperasi  syariah,  meningkatkan  pendapatan  perbankan  syariah,  dan  menolong nasabah yang tidak memiliki keuangan cukup untuk pembayaran tunai, serta yang menjadi tujuan  bagi  nasabah  yaitu  untuk  mendapat  pemenuhan  pengadaan  asset  dan  melakukan pembelian barang dengan pembayaran yang ditangguhkan.
Kemudian pembiayaan mudharabah digunakan untuk meningkatkan peran koperasi, meningkatkan pendapatan koperasi, dan menolong nasabah yang kekurangan modal usaha. Jika  kemudian  dari  usaha  yang  dijalankan  nasabah  diperoleh  keuntungan  (profit),  masing- masing  berhak  atas  bagian  keuntungan  tersebut  yang  porsinya  ditentukan  berdasarkan kesepakatan awal pada saat dilakukan penandatanganan perjanjian.
Adanya      BMT      tersebut      sekarang  telah  mengalami  perkembangan  yang  cukup pesat. Masyarakat telah sadar akan manfaat dari adanya pembiayaan tersebut. Berikut adalah grafik  perkembangan  pembiayaan  mudharabah  dan  murabahah  di  BMT  Trans  Mekar  Sari Mandiri selama 4 tahun terakhir:
Gambar 1 Perkembangan Pembiayaan BMT Trans Mekar Sari Mandiri
Sumber: BMT Trans Mekar Sari Mandiri, 2021
Berdasarkan  grafik  tersebut  tercatat  pada  tahun  2016  pembiayaan  pada  BMT tersebut  sebesar  Rp.    2.452.060.000,  tahun  2017  mengalami  peningkatan  sebesar Rp.2.482.000.000, tahun 2018 sedikit mengalami penurunan tetapi tetap tinggi yaitu sebesar Rp.2.377.000.000,  sedangkan  tahun  2019  terjadi  peningkatan  yang  tinggi  yaitu  sebesar Rp.3.299.500.000.  Hal  ini  terbukti  bahwa  minat  masyarakat  terhadap  pembiayaan  syariah tersebut  sangat  tinggi.  Dengan  demikian  adanya  pembiayaan  tersebut  sangat  membantu masyarakat  dalam  mengatasi  permodalan  yang  digunakan  untuk  mengembangkan  usaha yang dijalankannya.
Namun  permasalahan  yang  terjadi  UKM  memiliki  keterbatasan  terutama menyangkut  pembukuan.  Akibatnya  sering  terbentur  saat  berhadapan  dengan  bank. Padahal,  ditingkat  duniapun  UKM  sudah  diakui  kemampuannya  sebagai  penyangga ekonomi,  khususnya  pada  saat  krisis.  Untuk  memajukan      UKM  di      Indonesia,  maka, ekonomi  syariah  perlu terus digalakkan.  Sistem perekonomian  syariah sangat  cocok  untuk bisnis  yang  memiliki  ketidakpastian  tinggi  dan  masyarakat  tidak  bisa  melihat  proyeksi kedepan secara baik akibat   keterbatasan   informasi.
Permasalahan lainnya kekurangan modal, akses pasar terbatas, penguasan teknologi yang  rendah.  Kurangnya  kemampuan  manajerial  pelaku  usaha  sehingga  perlunya membangun  sistem  kaderisasi  untuk  mewarisi  UMKM  dari  pendirinya  dimasa  yang  akan
datang.  Selain  itu  masih  rendahnya  kemampuan  pelaku  UMKM  dalam  hal  permasaran karena  masih  kurangnya  pemanfaatan  teknologi  yang  telah  ada.  Permasalahan  yang  tidak kalah  penting  lainnya  adalah  rendahnya  akses  informasi  usaha  dan  belum  terjalinnya kemitraan  yang baik  antara  para  pelaku  UMKM  dengan  BUMN/BUMD  dan  usaha besar lainnya.
Berbagai  penelitian  yang  telah  dilakukan  diantaranya  Ramon  Ramadhan,  dimana hasil penelitiannya menunjukkan bahwa adanya pengaruh yang terdapat antara pembiayaan mudharabah  terhadap  perkembangan  UMKM  (Ramadhan,  2018).  Kemudian  penelitian yang  dilakukan  oleh  Ainun  Asipah  dan  A ’r asy  Fahrullah,  dimana  hasil  penelitiannya menunjukkan  bahwa  pembiayaan  murabahah  berpengaruh  signifikan  terhadap perkembangan UMKM (Ainun Asipah dan A’rasy Fahrullah, 2019) . Penelitian  ini  membahas  mengenai  permasalahan  apakah  pembiayaan  mudharabah dan  pembiayaan  murabahah  berpengaruh  terhadap  perkembangan  UMKM  pada  BMT Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di  Tanjung  Lago  Banyuasin  ?  Sehubungan  dengan  hal tersebut maka  tujuan  penelitian  ini  adalah  mengetahui  pengaruh  pembiayaan  mudharabah  dan pembiayaan  murabahah  berpengaruh  terhadap  perkembangan  UMKM  pada  BMT  Trans Mekar Sari Mandiri di Tanjung Lago Banyuasin.

## METODE PENELITIAN Jenis dan Pendekatan Penelitian
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah jenis data kuantitatif. Metode kuantitatif adalah metode yang digunakan   dengan   menggambarkan   data yang berbentuk bilangan  atau  angka-angka  yaitu  nilai  dari  angket  serta  kuesioner  pemberian  pembiayaan mudharabah dan murabahah terhadap perkembangan  usaha mikro  kecil  dan  menengah  yang diambil datanya yang selanjutnya dibuat dalam bentuk angka (Abdullah, 2015).

## Sumber Data
Sumber  data  dalam  penelitian  ini  adalah  data    primer  yaitu  berupa  hasil  jawaban resonden atas kuesioner yang diajukan kepada nasabah BMT Trans Mekar Sari  Mandiri  di desa  Muliasari  Tanjung Lago kabupaten Banyuasin yang mendapat pembiayaan mudharabah maupun pembiayaan murabahah .

## Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah  pada  KSUS  BMT  Trans  Mekar  Sari Mandiri di Tanjung Lago kabupaten Banyuasin sebanyak 41 nasabah. Dengan karakteristik nasabah yang mendapat pembiayaan mudharabah dan murabahah pada BMT Trans Mekar Sari Mandiri di Tanjung Lago, Banyuasin. Adapun tehnik penentuan sampel menggunakan Sampling  Jenuh (Total  Sampling) ,  artinya  penentuan  sampel  bila  semua  anggota  populasi digunakan sebagai sampel. Hal ini dilakukan karena populasi dianggap kecil atau kurang dari 100 (Putranto, 2017).

## Variabel Penelitian
Variabel penelitian adalah segala sesuatu apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari,  sehingga  diperoleh  informasi  tentang  hal  tersebut,  kemudian  ditarik kesimpulannya.(Kristanto,  2018)  Variabel  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  dapat diklasifikasikan menjadi:
1. Variabel bebas ( independent) terdiri dari:
a. Pembiayaan Mudharabah (X1) Pembiayaan mudharabah adalah  akad  pembiayaan  antara  bank  dan  nasabah,  dimana bank  memberi  modal  secara  keselurahn  dan  nasabah  sebagai  yang  melakukan kegiatan  usaha.  Hasil  usaha  dari  pembiayan mudharabah akan  dibagi  antara  bank syariah dan nasabah dengan nisbah bagi  hasil  yang  telah  disepakati  pada  saat awal akad (Churoisah, 2018).
Pengukuran  variabel  mudharabah  dalam  penelitian  ini  menggunakan  skala  likert dengan indikator yaitu proses pembiayaan, jumlah pembiayaan, jumlah angsuran dan pembagian hasil.
b. Pembiayaan Murabahah (X2) Pembiayaan  Murabahah  adalah  akad  jual  beli  suatu  barang  dimana  penjual menyebutkan  harga  belinya  dan  menentukan  suatu  keuntungan  atas  barang  yang dijual tersebut kepada pembeli dan harga jual tersebut disetujui oleh pembeli.  Dalam pelaksanaan  perbankan  syariah,  bank  membelikan  terlebih  dahulu  barang  yang dibutuhkan oleh nasabah.   Bank   membayar   pembelian   barang kepada supplier yang ditunjuk oleh nasabah atau bank, kemudian   bank   menetapkan   harga   jual barang  tersebut  berdasarkan  kesepakatan  bersama  nasabah.      Nasabah      dapat melunasi   pembelian tersebut dengan cara sekaligus lunas atau mencicil (Churoisah, 2018).
Pengukuran  variabel  murabahan  dalam  penelitian  ini  menggunakan  skala  likert dengan  indikator  yaitu  proses  pembiayaan,  kesepakatan  jual  beli,  margin (keuntungan), cara pembayaran dan penerimaan barang.
2. Variabel terikat ( dependent )
Variabel  terikat  dalam  penelitian  ini  adalah  Perkembangan  UMKM  (Y)  yaitu perkembangan usaha mikro kecil merupakan unit usaha yang berdiri sendiri, dilakukan perorangan  atau  badan  usaha  dalam  kegiatan  ekonomi.  Perbedaan  usaha  mikro,  usaha kecil  dan  menengah  umumnya berdasarkan pada nilai asset awal (tidak termasuk tanah dan bangunan), omset rata-rata pertahun atau jumlah pekerja tetap (Churoisah, 2018). Pengukuran  variabel  perkembangan  UMKM  dalam  penelitian  ini  menggunakan  skala likert  dengan  indikator  yaitu  omzet  penjualan,  pendapatan/keuntungan  usaha,  barang yang dijual dan jumlah pelanggan.
Teknik Analisis Data
Pengujian  data  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  adalah  pengujian  hipotesis mencakup analisis regresi linear berganda, uji t, uji F dan uji koefisien determinasi (R 2 ) yang masing-masing diuraikan sebagai berikut: Regresi Linier Berganda
Regresi  linear  berganda  digunakan  untuk  mendapatkan  gambaran  yang  menyeluruh tentang  pengaruh  antara  variabel  Pembiayaan  Mudharabah  dan  Pembiayaan  Murabahan terhadap  perkembangan  UMKM  baik  secara  parsial  maupun  simultan  (Azwari,  2018). Adapun persamaan regresi linier berganda sebagai berikut:
Y = a + b1X1 + b2X2 + e Keterangan: Y =  Perkembangan UMKM X 1 =  Pembiayaan Mudharabah X 2 =  Pembiayaan Murabahah
a =  Konstanta
b 1 =  Koefisien regresi variabel pembiayaan mudharabah b 2 =  Koefisien regresi variabel pembiayaan murabahah
e =  Error
Uji t
Uji  t  bertujuan  menguji  scara  individual  pengaruh  satu  variabel  independen terhadap variabel dependen. Penerimaan atau penolakan hipotesis dilakukan dengan kriteria (Litriani Erdah Muhammadinah, 2018):
1. Jka nilai signifikan > 0.05 maka Ho diterima dan Ha ditolak yang berarti secara parsial variabel  Pembiayaan  Mudharabah  dan  Pembiayaan  Murabahan  tidak  berpengaruh signifikan terhadap perkembangan UMKM
2. Jika nilai signifikan < 0.05 maka Ho ditolak dan Ha diterima yang berarti secara parsial variabel Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Murabahan berpengaruh signifikan terhadap perkembangan UMKM.
Uji F
Uji  F  (simultan)  digunakan  untuk  melihat  apakah  variabel  bebas  (independen) secara bersama-sama atau simultan mempengaruhi variabel terikat (dependen) pada tingkat signifikasi  Uji  simultan  dengan  uji  F  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  bersama- sama  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  dengan  kriteria  sebagai  berikut (Litriani Erdah Muhammadinah, 2018):
1. Apabila  F  hitung  <  F  tabel,  maka  Ho  diterima  dan  Ha  ditolak,  artinya  variabel Pembiayaan  Mudharabah  dan  Pembiayaan  Murabahan  secara  simultan  tidak berpengaruh signifikan terhadap perkembangan UMKM.
2. Apabila  F  hitung  >  F  tabel,  maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima,  artinya  variabel Pembiayaan  Mudharabah  dan  Pembiayaan  Murabahan  secara  simultan  berpengaruh signifikan terhadap perkembangan UMKM.
Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien determinasi (R 2 ) pada intinya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam  menerangkan  variasi  variabel  dependen  (perkembangan  UMKM).  Nilai  koelfisien determinasi  antara  nol  dan  satu.  Nilai  R 2 yang  kecil berarti  kemampuan  variabel-variabel independen (pembiayaan mudharabah dan murabahah)  dalam  menjelaskan variasi variabel dependen (perkembangan UMKM) sangat terbatas.
Nilai  yang  mendekati  satu  berarti  variabel-variabel  independen  (pembiayaan mudharabah dan murabahah) memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi variabel dependen (perkembangan UMKM).
Jika  R 2 =1,  maka  besarnya  presentase  sumbangan  variabel-variabel  independen (pembiayaan  mudharabah  dan  murabahah)  terhadap  variasi  (naik-turunnya)  variabel dependen  (perkembangan  UMKM)  secara  bersama-sama  adalah  100%.  Hal  ini menunjukkan  apabila  koefisiensi  determinasi  mendekati  1,  maka  pengaruh  variabel independen  (pembiayaan  mudharabah  dan  murabahah)  terhadap  variabel  dependennya (perkembangan  UMKM)  semakin  kuat,  maka  semakin  cocok  pula  garis  regresi  untuk meramalkan Y (Azwari, 2018).

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Hasil Penelitian
Sebelum  dilakukan  pengujian  regresi  berganda  dan  uji  hipotesis,  maka  perlu dilakukan uji asumsi klasik meliputi uji normalitas, multikolinieritas dan heteroskedastisas. Adapun hasil uji normalitas dapat dilihat pada tabel 1 berikut.
Tabel 1
Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov Unstandardized Residual N 41 Normal Parameters a,b Mean 0E-7 Std. Deviation 1.95380399 Absolute .145 Most Extreme Differences Positive .145 Negative -.096 Kolmogorov-Smirnov Z .930 Asymp. Sig. (2-tailed) .353 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. Sumber: Penelitian lapangan data di olah, 2021
Hasil  pengujian  normalitas  di  atas  diperoleh  nilai  signifikansi  sebesar  0,353  lebih besar dari taraf signifikasi 0,05. Sehingga dapat disimpulkan bahwa data pada penelitian ini berdistribusi normal.
Pengujian  berikutnya  adalah  pengujian  multikolinieritas  yang  bertujuan    untuk menguji  apakah  pada  model  regresi  ditemukan  adanya  korelasi  yang  tinggi  antar  variabel bebas,  model  yang  baik  adalah  tidak  terjadi  korelasi  yang  tinggi  antar  variabel  bebas. Pengujian multikolinieritas dapat di lihat pada tabel 2 berikut ini:
Tabel 2
Uji Multikolinieritas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF (Constant) Pembiayaan Mudharabah .414 2.416 Pembiayaan Murabahah .414 2.416 a. Dependent Variable: Perkembangan UMKM
Sumber: Penelitian lapangan data di olah, 2021
Berdasarkan  tabel  2  di  atas  diketahui  bahwa  nilai  VIF  variabel  pembiayaan mudharabah  dan  pembiayaan  murabahah  masing-masing  2,416  lebih  kecil  dari  10, kemudian  nilai tolerance variabel  pembiayaan  mudharabah  dan  pembiayaan  murabahah masing-masing sebesar 0,414 lebih kecil dari  0.10, maka dapat  diambil kesimpulan bahwa antar variabel independen tidak terjadi multikolinearitas.
Pengujian  asumsi  klasik  lainnya  yaitu  uji  heteroskedastisitas  yang  bertujuan  untuk menguji   apakah   dalam   model   regnresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual satu pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain.  Jika  varian  dari  residual  satu  pengamatan  ke
pengamatan  yang  lain  tetap  maka  disebut  homoskedastisitas,  jika  berbeda  maka  disebut heteroskedastisitas.
Adapun  hasil  pengujian  heteroskedastisitas  pada  penelitian  ini  menggunakan  uji scatterplot sebagaimana yang dapat di lihat pada gambar berikut. Gambar 2 Uji Heteroskedastisitas
Sumber: Penelitian lapangan data di olah, 2021
Gambar  2  di  atas  menunjukkan  tidak  terdapat  pola  yang  jelas,  serta  titik-titik menyebar  diatas  dan  dibawah  angka  0  pada  sumbu  Y,  maka  dapat  disimpulkan  tidak  ada indikasi terjadinya heteroskedastisitas.
Setelah  data  dinyatakan  baik  melalui  pengujian  asumsi  klasik,  maka  di  lakukan pengolahan regresi berganda dengan hasil yang terlihat pada tabel 3
Tabel 3 Coefficients Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Model B Std. Error Beta t Sig. (Constant) .215 3.722 .058 .954 Pembiayaan Mudharabah .849 .261 .609 3.258 .002 Pembiayaan Murabahah .077 .181 .080 .428 .671
a. Dependent Variable : Perkembangan UMKM Sumber : Penelitian lapangan data di olah (2021)
Berdasarkan Tabel 3, diketahui hasil analisis regresi berganda dimana koefisien untuk pembiayaan mudharabah (X 1 ) sebesar 0,849, dan pembiayaan murabahah (X 2 ) sebesar 0,077 dengan nilai konstanta sebesar 0,215 sehingga model persamaan regresi linear berganda yang diperoleh adalah sebagai berikut :
Y = 0,215 + 0,849X 1 + 0,077X 2 Berdasarkan persamaan di atas, dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Konstanta  bernilai  positif  sebesar  0,215  menjelaskan  jika  variabel  pembiayaan mudharabah  dan  pembiayaan  murabahah  bernilai  0,  maka  variabel  perkembangan
UMKM hanya sebesar 0,215 yang berarti bahwa tanpa adanya pembiayaan mudharabah dan pembiayaan murabahah maka UMKM tidak akan berkembang.
2. Koefisien  regresi  pembiayaan  mudharabah  sebesar  0,849  diartikan  bahwa  variabel pembiayaan  mudharabah  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  UMKM.  Ini menunjukkan  jika  pembiayaan  mudharabah  meningkat  1  skor  maka  perkembangan UMKM  meningkat  sebesar  0,849  dengan  asumsi  variabel  bebas  lain  dari  model  regresi adalah tetap.
3. Koefisien  regresi  pembiayaan  murabahah  sebesar  0,077  diartikan  bahwa  variabel pembiayaan  murabahah  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  UMKM.  Ini menunjukkan  jika  pembiayaan  murabahah  meningkat  1  skor  maka  perkembangan UMKM  meningkat  sebesar  0,077  dengan  asumsi  variabel  bebas  lain  dari  model  regresi adalah tetap.

## Uji Hipotesis
Berdasarkan  Tabel  3  dapat  dijelaskan  juga  hasil  Uji  Parsial  (Uji  t)  antara  variabel pembiayaan  mudharabah  dan  pembiayaan  murabahah  terhadap  perkembangan  UMKM sebagai berikut :

## Pengaruh Pembiayaan Mudharabah terhadap Perkembangan UMKM
Berdasarkan  Tabel  3  diperoleh  nilai  t hitung =  3.2589  yang  artinya  t hitung >  t tabel (3.258  > 1.68595)  dengan  nilai  signifikansi  0.002  <  0.05  maka  bisa  diartikan  secara  parsial  terdapat pengaruh  positif  dan  signifikan  antara  pembiayaan  mudharabah  (X 1 )  terhadap perkembangan UMKM (Y).
Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap Perkembangan UMKM Berdasarkan Tabel 3 diperoleh nilai t hitung = 0.428 yang artinya t hitung > t tabel (0.428< 1.68595) dengan  nilai  signifikansi  0.671  >  0.05  maka  bisa  diartikan  secara  parsial  tidak  terdapat pengaruh  secara  signifikan  antara  pembiayaan  murabahah  (X 2 )  terhadap  perkembangan UMKM (Y)

## Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah  dan  Pembiayaan  Murabahah  terhadap Perkembangan UMKM
Setelah  diketahui  pengaruh  variabel  pembiayaan  mudharabah  dan  pembiayaan murabahah  terhadap  perkembangan  UMKM  secara  parsial,  berikutnya  dilakukan perhitungan pengaruh secara simultan (Uji F) dengan hasil sebagaimana dapat dilihat pada Tabel 4 berikut.
Tabel 4 Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji F Anova)
Model Sum of Squares f Mean Square F Sig Regression 125.550 2 62.775 15.622 .000 b Residual 152.694 38 4.018 Total 278.244 40 a. Dependent Variable : Perkembangan UMKM
b. Predictors : (Constant), Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Murabahah
Sumber : Penelitian lapangan data di olah (2021)
Besarnya nilai F tabel dengan ketentuan α = 0.05 dan df 1 = k -1 = 3-1 = 2 sedangkan df 2 = n-k = 41 – 3 = 38. Maka diperoleh nilai F tabel yaitu 3,24 dan dari tabel diketahui nilai F hitung 15.622  >  F tabel 3,24  dengan  nilai  signifikansi  0.000  <  0.05  sehingga  dapat  dijelaskan
bahwa secara simultan terdapat pengaruh antara variabel pembiayaan mudharabah (X 1 ) dan pembiayaan murabahah (X 2 ) terhadap perkembangan UMKM (Y).
Untuk  melihat  keeratan  hubungan  dan  besarnya  pengaruh  antara  variabel pembiayaan  mudharabah  (X 1 )  dan  pembiayaan  murabahah  (X 2 )  terhadap  perkembangan UMKM (Y) dapat dilihat pada tabel 5.
Tabel 5 Hasil Uji Koefisien Korelasi (Uji R) dan Koefisien Determinasi (Uji R 2 ) Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .672 a .451 .422 2.00456 a. Predictors : (Constant), Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Murabahah
b. Dependent Variable : Perkembangan UMKM
Sumber : Penelitian lapangan data di olah (2021)
Berdasarkan  tabel  5  diperoleh  nilai  koefisien  korelasi  (R)  sebesar  0,672,  hal  ini menunjukkan  bahwa  terdapat  hubungan  yang  cukup  erat  antara  variabel  pembiayaan mudharabah (X 1 ) dan pembiayaan murabahah (X 2 ) terhadap perkembangan UMKM (Y). Kemudian  diperoleh  nilai  koefisien  determinasi  (R 2 )  sebesar  0,451  yang  berarti bahwa  variabel  perkembangan  UMKM  mampu  dijelaskan  oleh  variabel  pembiayaan mudharabah dan pembiayaan murabahah sebesar 45,1% sedangkan sisanya sebesar 54,9% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini seperti sumberdaya manusia dan modal.

## PEMBAHASAN
Pengaruh Pembiayaan Mudharabah terhadap Perkembangan UMKM Hasil pengujian secara parsial diperoleh nilai thitung  = 3.258 yang artinya thitung >  ttabel   (3.258  >  1.68595)  dengan nilai signifikansi 0,002 < 0,05 yang artinya secara parsial terdapat pengaruh yang signifikan antara pembiayaan mudharabah  (X1)  terhadap perkembangan UMKM (Y).
Koefisien regresi pembiayaan mudharabah sebesar 0,849 diartikan bahwa variabel pembiayaan  mudharabah  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  UMKM.  Ini menunjukkan  jika  pembiayaan  mudharabah  meningkat  1  skor  maka  perkembangan UMKM  meningkat  sebesar  0,849  dengan  asumsi  variabel  bebas  lain  dari  model  regresi adalah tetap.
Mudharabah adalah  akad  kerjasama  usaha/perniagaan  antara  pihak  pemilik  dana (shahibul  mal) sebagai  pihak  yang  menyediakan  modal  dana  sebesar  100%  dengan  pihak pengelola  modal (mudharib), untuk  diusahakan  dengan  porsi  keuntungan  akan  dibagi bersama (nisbah) sesuai dengan kesepakatan dimuka  dari  kedua  belah  pihak, sedangkan kerugian  (jika  ada)  akan  ditanggung  pemilik  modal,  kecuali  jika  ditemukan kelalaian/kesalahan  oleh  pihak  pengelola  dana (mudharib) ,  seperti  penyelewengan, kecurangan dan penyalahgunaan. Dalam kaitannya dengan teori tersebut, masyarakat yang melakukan  dan  menerima  pembiayaan  mudharabah  dapat  menggunakan  pembiayaan tersebut sebagai  tambahan  modal  guna memajukan usahanya agar semakin berkembang (Ramadhan, 2018).
Dengan  adanya  pembiayaan  murabahah  di  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di Tanjung  Lago,  Banyuasin  perkembangan  UMKM  yang  dijalankan  anggota  mengalami kenaikan  omzet/nilai  penjualan,  pendapatan  usaha  yang  meningkat,  bertambahnya peluang pengembangan usaha serta terpenuhinya kebutuhan hidup. Meningkatnya omset
penjualan  ini  berupa  rata-rata  penjualan  yang  diperoleh  pelaku  UMKM  setiap  bulannya yang  semakin  naik  dan  menambah  peluang  usaha  untuk  mengembangkan  dan memperluas  usahanya  serta  terpenuhinya  kebutuhan  hidup.  Salah  satu  anggota pembiayaan  murabahah  menyebutkan  bahwa  dengan  adanya  pembiayaan  murabahah  di BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di  Tanjung  Lago,  Banyuasin  usaha  yang  dijalankan anggota  menjadi  sangat  terbantu  dan  menambah  keuntungan  usaha  meraka,  karena terpenuhinya perlengakapan kebutuhan yang dibutuhkan nasabah dalam melakukan bisnis usaha, tidak hanya itu dengan adanya pembiayaan murabahah dari BMT Trans Mekar Sari Mandiri  di Tanjung Lago, Banyuasin,  usaha mereka mengalami peningkatan keuntungan dengan bertambahnya jumlah tenaga kerja di usaha mereka.
Kegiatan utama yang dilakukan dalam BMT ini adalah pengembangan usaha mikro dan  usaha  kecil,  terutama  mengenai  bantuan  permodalan.  Untuk  melancarkan  usaha pembiayaan (financing) tersebut, BMT berupaya menghimpun dana sebanyak-banyaknya yang berasal dari masyarakat lokal di sekitarnya. Sebagai lembaga keuangan Syariah, BMT harus  berpegang  teguh  pada  prinsip-prinsip  Syariah.  Keimanan  menjadi  landasan  atas keyakinan  untuk  mampu  tumbuh  dan  berkembang.  Hampir  semua  BMT  yang  ada memilih koperasi sebagai badan hukum, atau dipakai sebagai konsep pengorganisasiannya.
Potensi usaha kredit mikro sampai saat ini menurut kebanyakan orang dipandang sangat  menjanjikan.  Terbukti  dengan  terus  bertambahnya  volume  penyaluran  pinjaman untuk  usaha  mikro  dari  tahun  ke  tahun  dengan  kualitas  pinjaman  yang  relatif  baik.15 Dengan  berbgai  macam  potensi  yang  ada  serta  hambatan  yang  dialami  UMKM,  BMT hadir  sebagai  solusi  alternatif  lembaga  keuangan  mikro  diluar  perbankan  yang  mampu menjawab  masalah-masalah  yang  ada  pada  UMKM  khususnya  permodalan.  Dengan adanya pembiayaan dari BMT diharapkan masalah yang pada UMKM dapat teratasi. Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Nurul  Churoisah, dimana  hasil  penelitiannya  menunjukkan  bahwa  pembiayaan  mudharabah  berpengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan UMKM (Churoisah, 2018).

## Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah terdahap Perkembangan UMKM
Hasil  pengujian  secara  parsial  diketahui  nilai  thitung  =  0.428  artinya  thitung  < ttabel (0.428 < 1.68595)  dengan  nilai  signifikansi sebesar 0,671 > 0,05 maka secara parsial tidak  terdapat  pengaruh  secara  signifikan  antara  pembiayaan  murabahah  (X2)  terhadap perkembangan  UMKM  (Y).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  para  pelaku  UMKM  melakukan ataupun  tidak  melakukan  pembiayaan  murabahah  mereka  tetap  dapat  menjalankan usahanya.
Koefisien  regresi  pembiayaan  murabahah  sebesar  0,077  diartikan  bahwa  variabel pembiayaan  murabahah  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  UMKM.  Ini menunjukkan  jika pembiayaan  murabahah meningkat 1  skor  maka perkembangan UMKM meningkat sebesar 0,077 dengan asumsi variabel bebas lain dari model regresi adalah tetap. Pembiayaan  Murabahah  adalah  akad  jual  beli  suatu  barang  dimana  penjual menyebutkan  harga  belinya  dan  menentukan  suatu  keuntungan  atas  barang  yang  dijual tersebut kepada pembeli dan harga jual tersebut disetujui oleh pembeli.  Dalam pelaksanaan perbankan syariah, bank membelikan terlebih dahulu barang yang dibutuhkan oleh nasabah. Bank      membayar      pembelian     barang  kepada  supplier  yang  ditunjuk  oleh  nasabah  atau bank, kemudian   bank   menetapkan   harga   jual barang tersebut berdasarkan kesepakatan bersama nasabah.   Nasabah dapat melunasi  pembelian tersebut dengan cara sekaligus lunas atau mencicil (Churoisah, 2018).
Penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  pembiayaan  murabahah  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  perkembangan  UMKM  pada  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di Tanjung Lago Banyuasin. Hal ini dikarenakan tidak semua barang yang dibutuhkan  untuk usaha  didapat dengan melakukan pembiayaan murabahah,  bisa  saja  dengan menyisihkan keuntungan yang diperoleh. Ataupun hanya dengan menggunakan barang lama yang sudah ada  sehingga  tidak  perlu  melakukan  pembiayaan  murabahah  tetapi  tetap  dapat mengembangkan usaha yang sedang dijalankan.
Kondisi  ini  dikarenakan  masyarakat  lebih  banyak  menggunakan  pembiayaan mudharabah  dalam  permodalan  usaha.    Hal  ini  yang  menjadi  tugas  utama  bagi  BMT Trans Mekar Sari Mandiri,   yaitu   dengan   meningkatkan   sosialisasi kepada masyarakat agar  pembiayaan-pembiayaan  lainnya  terutama  pembiayaan  murabahah  lebih  digunakan, sehingga  dapat  ikut  serta  dalam  meningkatkan  perkembangan  umkm  dan  taraf  hidup masyarakat sekitar.
Faktor  lainnya  yang  menyebabkan  pembiayaan  murabahah  tidak  berpengaruh terhadap  perkembangan  UMKM  yaitu  perkembangan  UMKM  ditentukan  lebih  dominan oleh  kondisi  pasar.  Apabila  pasar  sedang  ramai  oleh  pengunjung  maka  penjualan  mereka akan  menjadi  meningkat.  Selain  kondisi  pasar,  jumlah  pesaing  juga  menentukan perkembangan  usaha  pedagang  pasar.  Semakin  banyak  pesaing  maka  semakin  sulit  untuk mengembangkan  usaha  mereka.  Jadi,  meskipun  pembiayaan  yang  diberikan  besar  apabila kondisi pasar sedang tidak baik maka usaha anggota kurang dapat berkembang. Namun jika pasar sedang bagus, maka terasa kemanfaatan pembiayaan tersebut.  Oleh karena itu, maka perlu diperjuangkan untuk menjaga kondisi pasar yang semakin baik dan juga harus bersifat antisipatif  terhadap  kondisi  ekonomi  makro  yang  berdampak  sampai  ke  pasar-pasar tradisional. Sikap responsif terhadap kebutuhan anggotanya pada kondisi pasar yang sedang tidak bagus melalui pembinaan, kemitraan dengan pihak lain, penentuan nisbah bagi hasil, margin keuntungan, penjadwalan ulang, dan lain sebagainya.
Hal ini sejalan dengan penelitian yang  dilakukan  oleh  Fitriani  Prastiawati dan Emile Satia Darma dimana hasil penelitiannya menunjukkan bahwa pembiayaan murabahah tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  perkembangan  UMKM  (Fitriani  Prastiawati  Emile  Satya Darma, 2016).

## Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah  dan  Murabahah  terhadap  Perkembangan UMKM
Hasil pengujian yang  dilakukan  secara simultan,  diketahui  nilai  Fhitung  15.622 > Ftabel  3,24 dengan nilai signifikansi 0.000 < 0.05 sehingga dapat dijelaskan bahwa variabel pembiayaan  mudharabah  (X 1 )  dan  pembiayaan  murabahah  (X 2 )  secara  simultan berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM (Y).
Konstanta  bernilai  positif  sebesar  0,215  menjelaskan  jika  variabel  pembiayaan mudharabah dan pembiayaan murabahah bernilai 0, maka variabel perkembangan UMKM hanya  sebesar  0,215  yang  berarti  bahwa  tanpa  adanya  pembiayaan  mudharabah  dan pembiayaan murabahah maka UMKM tidak akan berkembang.
Nilai  koefisien  korelasi  (R)  sebesar  0,672,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  terdapat hubungan  yang  cukup  erat  antara  variabel  pembiayaan  mudharabah  (X 1 )  dan  pembiayaan murabahah (X 2 ) terhadap perkembangan UMKM (Y). Kemudian  diperoleh  nilai  koefisien  determinasi  (R 2 )  sebesar  0,451  yang  berarti bahwa  variabel  perkembangan  UMKM  mampu  dijelaskan  oleh  variabel  pembiayaan mudharabah dan pembiayaan murabahah sebesar 45,1% sedangkan sisanya sebesar 54,9%
dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini seperti sumberdaya manusia dan modal.
Menurut  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor.  10  tahun  1998    tentang Perbankan menyatakan Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah  penyediaan  uang atau    tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan    persetujuan    atau  kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil (Sari, 2015).
Dalam  kaitannya  dengan  hal  tersebut,  yang  dimaksud  pembiayaan  syariah  disini adalah  pembiayaan  mudharabah  dan  murabahah  yang  digunakan  dalam  mengembangkan usaha  mikro  kecil  dan  menengah  yang  sebagian  besar  dimiliki  oleh  masyarakat  terutama dipedesaan.  Masalah  yang  sering  dihadapi  oleh  masyarakat  kalangan  menengah  ke  bawah dalam  memulai  usaha  ataupun  pengembangan  usaha  adalah  permodalan.  Adanya pembiayaan  syariah  ini  begitu  sangat  membantu  masyarakat  untuk  penambahan  modal usaha,  yang  diharapkan  kelak  usahanya  akan  lebih  berkembang  dan  maju  berkat  adanya pembiayaan  syariah  tersebut  berupa  pembiayaan  mudharabah  maupun  murabahah  (Ikit, 2018).
Perkembangan  ekonomi  saat  ini,  koperasi  syariah  menjadi  sosok  pembeda  dalam memberikan  jasa  pelayanan  terhadap  masyarakat.  Hal  ini  di  karenakan  selain  untuk mendapatkan  keuntungan  dalam  kegiatan  koperasi  syariah  juga  atas  dasar  kemaslahatan umat dan juga untuk mendapatkan keuntungan di akhirat. Kegiatan funding dan financing di  koperasi  syariah  memberikan  otoritas  yang  baik  kepada  nasabah  yaitu  kegiatan  yang dilakukan untuk memperoleh materi adalah kegiatan yang tidak melanggar syariah.  Dalam hal ini para nasabah merupakan seorang partner kerja. Jadi, ketika memperoleh keuntungan maupun kerugian maka akan ditanggung bersama-sama.
Untuk mewujudkan hal tersebut pihak koperasi BMT Trans Mekar Sari Mandiri  di Tanjung  Lago  kabupaten  Banyuasin  memberikan  beberapa  penawaran  jasa  yang  di kelompokkan menjadi beberapa hal. Hal ini dimaksudkan agar para nasabah mudah dalam menentukan  pilihan  terhadap  penggunaaan  jasa  koperasi.  Koperasi  syariah  memberikan berbagai  jenis  pelayanan  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  masyarakat.  Dimaksudkan  agar masyarakat  mengetahui  perbedaan – perbedaan  yang  terdapat  dalam  kegiatan  koperasi syariah.
BMT Trans Mekar Sari Mandiri di Tanjung Lago kabupaten Banyuasin menawarkan berbagai  macam  produk  salah  satunya  adalah  produk  pembiayaan  syariah.  Pembiayaan syariah  atau  financing  adalah  pendanaan  yang  diberikan  oleh  pihak  perbankan  syariah kepada  pihak  lain  untuk  mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan,  baik  dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan.
Produk pembiayaan tersebut meliputi 3 (tiga) hal yaitu pembiayaan dengan prinsip jual  beli,  pembiayaan  dengan  prinsip  sewa  dan  pembiayaan  dengan  prinsip  bagi  hasil. Ketiganya  merupakan  suatu  panawaran  kepada  masyarakat  sebagai  pelaku  UMKM  untuk mendapatkan  jasa  kerja  sama  dengan  pihak  koperasi  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  di Tanjung Lago kabupaten Banyuasin untuk melakukan kegiatan muamalah.
Prioritas  pembiayaan  di  berikan  kepada  masyarakat  pelaku  UMKM  dikarenakan Usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) merupakan kegiatan yang mampu memperluas lapangan kerja, memberikan pelayanan ekonomi secara luas kepada masyarakat, dan dapat
berperan  dalam  proses  pemerataan  dan  peningkatan  pendapatan  masyarakat,  mendorong pertumbuhan ekonomi dan berperan dalam mewujudkan stabilitas nasional. Penelitian ini mendukung penelitian yang dilakukan oleh Imam Khoiri, dimana hasil penelitiannya  menunjukkan  bahwa  variabel  pembiayaan  mudharabah  dan  pembiayaan murabahah  secara  simultan  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  UMKM  (Khoiri, 2019).
KESIMPULAN Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan diketahui bahwa secara parsial hanya variabel  pembiayaan  mudharabah  yang  berpengaruh  signifikan  terhadap  perkembangan UMKM. Sedangkan variabel pembiayaan murabahah tidak berpengaruh signifikan terhadap perkembangan  UMKM.  Kemudian  secara  simultan  variabel  pembiayaan  mudharabah  dan pembiayaan murabahah berpengaruh positif terhadap perkembangan UMKM.
Keterbatasan dalam penelitian ini hanya meneliti mengenai pembiayaan saja sebagai faktor  penentu  perkembangan  UMKM,  diharapkan  bagi  peneliti  selanjutnya  untuk menambahkan  variabel  lain  sebagai  faktor yang  mempengaruhi  perkembangan UMKM  di antaranya sumberdaya manusia dan modal serta faktor lainnya.
REFERENSI Abdullah, M. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif . Aswaja Pressindo. Ainun  Asipah  dan  A ’ rasy  Fahrullah.  (2019).  Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah  Terhadap Perkembangan Umkm Di Kecamatan Ngoro. Ekonomi Islam , 2 (3). Ananda, F. (2011). Analisis Perkembangan Usaha Mikro dan Kecil Setelah Memperoleh Pembiayaan Mudharabah Dari BMT At-Taqwa Halmahera Di Kota Semarang . Universitas Diponegoro Semarang.
Arum, F. M. (2017). Pembiayaan Murabahah dan Mudharabah, Bagi Pelaku Usaha Kecil menengah (UKM),  di  Baitul  Mal  Wat  Tamwil  (BMT)  whidatul  Ummah,  Desa  Plaosan,  Kecamatan Plaosan,Kabupaten  Magetan,  Prespektif  Hukum  Islam .  UIN  Maulana  Malik  Ibrahim Malang.
Azwari, P. C. (2018). Modul Praktikum SPSS . Churoisah, N. (2018). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Perkembangan Usaha Mikro, Kecil, Dan Menengah Pada Kspps Bmt Al Amin Kudus .
Dewi  M,  N.  (2014).  Analisis  Normatif  Undang-undang  Nomor  1  tahun  2013  tentang Lembaga Keuangan Mikro (LKM) atas status Badan Hukum dan Pengawasan Baitul Maal wat Tamwil (BMT). Jurnal E-Conomica , volume 5 n . Fitriani Prastiawati Emile Satya Darma. (2016). Peran Pembiayaan Baitul Maal Wat Tamwil Terhadap  Perkembangan  Usaha  dan  Peningkatan  Kesejahteraan  Anggotanya  dari Sektor Mikro Pedagang Pasar Tradisional. Jurnal Akuntansi Dan Investasi , 17 (2). Harahap,  S.  P.  (2019). Pengaruh  Pembiayaan  Mikro  Terhadap  Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil Dan Menengah (Studi Kasus Nasabah Pembiayaan Mikro Pada Pt. Bri Syariah Kantor Cabang Medan) . UIN Sumatera Utara Medan. Ikit. (2018). Manajemen Dana Bank Syariah . Gava Media. Iminiyati, N. S. (2010). Aspek-aspek BMT (Baitul Maal Wat Tamwil) . PT Citra Aditya Bakti. Khoiri,  I.  (2019).  Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah  dan  Mudharabah  Terhadap Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  Pada  Nasabah  Koperasi  Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union Unit Syariah Watulimo. IAIN Tulungagung .
Kristanto,  V.  H.  (2018). Metodologi  Penelitian  Pedoman  Penulisan  Karya  Tulis  Ilmiah  (KTI) . Deepublish. Litriani  Erdah  Muhammadinah.  (2018). Pratikum  Ekonometrika  Untuk  Ekonomi  dan  Bisnis Aplikasi Dengan SPSS (Pertama). Malang: Intelegensia Media.
Prastiawati,  F.  dan  E.  S.  D.  (2016).  Peran  Pembiayaan  Baitul  Maal  Wat  Tamwil TerhadapPerkembangan  Usaha  dan  Peningkatan  Kesejahteraan  Anggotanya  dari Sektor  Mikro  Pedagang  Pasar  Tradisional. Jurnal  Akuntansi  Dan  Investasi , volume  17 , 197.
Putranto, L. S. (2017). Statistika dan Probabilitas . PT Indeks.
Ramadhan,  R.  (2018).  Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah  Terhadap  Usaha  Mikro  Kecil Menengah  (UMKM)  di  BMT  Baiturrahman  Bojong  Gede. Lembaga  Keuangan  Dan Perbankan , 4 (1). Sari,  N.  (2015). Kontrak  (Akad)  dan  Implementasinya  pada  Perbankan  Syariah  di  Indonesia . Penerbit PeNA.