## ANALISIS PEMBIAYAAN KUR MIKRO DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN NASABAH DI BSI KCP PULO BRAYAN DENGAN PRINSIP BAGI HASIL

## ANALYSIS OF KUR MICRO FINANCING IN INCREASING CUSTOMER INCOME AT BSI KCP PULO BRAYAN WITH THE PRINCIPLE OF PROFIT SHARING
Ayuni Syafitri 1a , Muhammad Lathief Ilhamy Nasution 2 , Khairina Tambunan 3
1 Fakultas Ekonomi serta Bisnis Islam Universitas Islam Negri Sumatra Utara, Jl. William Iskandar Ps.V, Medan Estate, Sumatera Utara 20371
2 Fakultas Ekonomi serta Bisnis Islam Universitas Islam Negri Sumatra Utara, Jl. William Iskandar Ps.V, Medan Estate, Sumatera Utara 20371
3 Fakultas Ekonomi serta Bisnis Islam Universitas Islam Negri Sumatra Utara, Jl. William Iskandar Ps.V, Medan Estate, Sumatera Utara 20371
a Korespondensi E-mail : ayunisyahfitri966@gmail.com

## ABSTRAK
Para  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  menengah  (UMKM)  dalam  studi  kasus  ini  tidak memiliki modal yang cukup sehingga sangat sulit bagi mereka agar membangun usahanya. serta BSI menawarkan pinjaman modal usaha agar UMKM melalui pembiayaan mikro KUR BSI, yang didasarkan pada gagasan bagi hasil. Bank BSI juga menawarkan pinjaman KUR tanpa agunan, dengan limit pinjaman mulai dari Rp5 juta hingga Rp25 juta. KUR BSI juga menggunakan konsep bagi hasil dalam pembiayaan mikronya. Tujuan dari kasus ini adalah agar mempelajari bagaimana pendapatan nasabah berubah setelah mendapatkan pinjaman mikro dari BSI KCP Pulo Brayan, dengan gagasan bagi hasil sebagai variabel di antaranya. Penelitian  ini  menggunakan  metode  studi  yang  berorientasi  praktik  yang  disebut  studi kasus  tunggal  kualitatif.  agar  mengumpulkan  sebagian  besar  materi  mereka  melalui observasi serta percakapan. Berdasarkan hasil kajian, rata-rata pendapatan nasabah mikro yang  mendapat  pinjaman  dari  BSI  Kcp  Pulo  Brayan  naik  30 – 60%.  Namun  ada  beberapa nasabah yang pendapatan usahanya justru turun karena tidak menggunakan dananya agar modal  usaha  melainkan  agar  kebutuhan  pribadi.  Dalam  hal  bekerja  dengan  modal  usaha yang  terbatas,  temuan  studi  kasus  ini  dapat  dilihat  sebagai  hal  penting  baik  bagi profesional perbankan syariah maupun UMKM.
Kata Kunci : Bagi Hasil, Bank Syariah, Pembiayaan KUR Mikro.

## ABSTRACT
The Micro, Small, and Medium-Sized Enterprise (MSMEs) players in this case study didn't have enough  money,  which  made  it  very  hard  for  them  to  build  their  businesses.  And  BSI  offers business capital loans for MSMEs through BSI KUR micro financing, which is based on the idea of profit sharing. Bank BSI also offers KUR loans without collateral, with loan limits running from IDR 5 million to IDR 25 million. Also, BSI KUR uses the concept of profit sharing in its microfinancing.  The  goal  of  this  case  is  to  study  how  the  customer's  income  changed  after getting a microloan from BSI KCP Pulo Brayan, with the idea of profit sharing as a variable in between. This research uses a practice-oriented study method called a qualitative single case
study. to collect most of their material through observation and conversations. According to the study's results, the average income of micro-customers who got loans from BSI Kcp Pulo Brayan went up by 30 – 60%. But there were some customers whose business income actually went down because they didn't use their funding for business capital but rather for personal needs. When it comes to working with limited business capital, the case study's findings could be seen as important for both sharia banking professionals and MSMEs.
Keywords :  Islamic Banks, Micro KUR Financing, Profit Sharing.
Syafitri, A., Nasution, M. L. I., & Tambunan, K. 2023. Analisis Pembiayaan KUR Mikro dalam Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah  di  BSI  KCP  Pulo  Brayan  dengan  Prinsip  Bagi Hasil. NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah 9 (1) : 53-66.

## PENDAHULUAN
Pelaku  usaha,  agar  usahanya  berhasil, mutlak  membutuhkan  sumber  uang  tunai. Jika  pelaku  kekurangan  dana,  dia  akan menghubungi  pihak  lain,  seperti  bank;  jika dia  ingin  menerima  kerugian  finansial  dari pemodal, dia perlu mengajukan pembiayaan. Nasabah  yang  mengalami  situasi  serupa serta  membutuhkan  bantuan  keuangan  akan mengajukan permohonan pembiayaan kontinjensi  dengan  adanya  prinsip  syariah atau  pembiayaan  yang  mensyaratkan  pihak yang  dibiayai,  seperti  imbalan  atau  bagi hasil.  Pembiayaan  Modal  Kerja  mengacu pada jenis pembiayaan yang disediakan agar klien  bank  syariah  agar  membantu  mereka dalam  memenuhi  kebutuhan  modal  kerja bisnis  mereka  masing-masing.  Pembiayaan modal kerja pada umumnya melibatkan akad musyarakah  atau  mudharabah  (Ilhamy, 2018).
Mekanisme simpan pinjam merupakan salah satu sektor ekonomi
yang berkontribusi  terhadap  peningkatan  PDB. Salah satu sektor ekonomi yang memberikan kontribusi  peningkatan  tersebut  adalah sektor  keuangan  serta  perbankan.  Hal  ini membantu agar memastikan bahwa lembaga-lembaga  ini  tetap  menguntungkan. Secara teoritis, lembaga keuangan memainkan  peran  yang  sangat  penting
dalam  perekonomian  suatu  negara.  Ini karena  fakta  bahwa  mereka  memungkinkan jutaan  dolar  agar  dikumpulkan  (ini  disebut memiliki  unit  surplus)  serta  kemudian ditransfer  ke  berbagai  bagian  masyarakat (bagian  ini  disebut  memiliki  unit  defisit), yang  kemudian  dapat  digunakan  sebagai modal investasi (Yanti et al., 2020).
Tersedianya  Pembiayaan  KUR  Mikro yang telah diberikan Bank Syariah Indonesia kepada  nasabah  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan menengah  (UMKM),  timbul  pertanyaan apakah  mungkin  usaha  nasabah  tersebut mengalami  peningkatan  pendapatan  dari sebelum menerima pembiayaan, atau bahkan mengalami penurunan pendapatan, serta apa yang  menyebabkan  hal  tersebut  terjadi. Berdasarkan  latar  belakang  inilah,  penulis menjadi  tertarik  agar  meneliti  tentang “Analisis  Pengaruh  Pembiayaan  Kur  Mikro Dalam  Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah Di  Bsi  Kcp  Pulo  Brayan  Dengan  Prinsip Bagi Hasil Sebagai Variable Intervening”.

## MATERI DAN METODE

## Penelitian Terdahulu yang Relevan
Hasil  penelitian  Adrey  Julianus  Pinem (2011)  yang  berjudul  “Implementasi  Kredit Usaha  Rakyat  dalam  Mengembangkan Usaha  Kecil  pada  bank  BRI  Unit  Pekan Tolan, Kecamatan Kampung Rakyat, Kabupaten labuhan Batu Selatan”,
pelaksanaan Kredit Usaha Rakyat oleh Bank Rakyat Indonesia Unit Pekan Tolan dikatakan efektif serta mampu mengembangkan  usaha  kecil.  Data  tersebut menjelaskan  bahwa  ada  kebijakan  yang mendorong pelaksanaan KUR, yang memungkinkan agar dilakukan, serta tersedianya fasilitas agar membantu pelaksanaan  KUR.  Data  tersebut  juga menjelaskan  adanya  kemudahan  dalam prosedur atau proses administrasi, tersedianya  sumber  daya  manusia  yang berkualitas,  serta  adanya  komunikasi  yang efektif  antara  bank  dengan  masyarakat. Sedangkan  peneliti  membahas  tentang “Analisis  Pengaruh  Pembiayaan  Kur  Mikro Dalam  Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah Di  Bsi  Kcp  Pulo  Brayan  Dengan  Prinsip Bagi  Hasil  Sebagai  Variable  Intervening. Persamaannya,  keduanya  berbicara  tentang bagaimana  menggunakan  Kredit  Usaha Rakyat dalam mengembangkan usaha sambil  juga  menggunakan  metodologi penelitian deskriptif serta kualitatif.
Hasil Penelitian Putri Ramadani
Ambayu  ,  serta  Ika  Rahmadani  (2022) tentang  “Analisis  Penerapan  Prinsip  5c Dalam  Penyaluran  Pembiayaan  Kur  Mikro
Ib Pada Bank Syariah Indonesia Kcp Nagan Raya  2”,  menyatakan  bahwa  sistem keuangan masih sering ditemukan mengalami masalah pendanaan atau masalah kredit.  Sebelum  mengabulkan  permohonan pembiayaan  nasabah,  bank  terlebih  dahulu akan  melakukan  analisis  kelayakan  agar memperkecil kemungkinan nasabah bermasalah  dengan  pinjamannya.  Penilaian yang  dilakukan  disini  adalah  penilaian terhadap  prinsip-prinsip  Debitur  sesuai dengan  Prinsip  Kehati-hatian  5C.  Prinsip- prinsip  tersebut  adalah  Karakter,  Kapasitas, Permodalan,  Kondisi  Perekonomian,  serta Jaminan. Dalam proses penentuan layak atau tidaknya  suatu  proposal  pendanaan,  prinsip 5C  harus  diikuti.  Sedangkan  peneliti membahas  tentang  “Analisis  Pengaruh
Pembiayaan Kur Mikro Dalam Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah  Di  Bsi Kcp Pulo Brayan Dengan Prinsip Bagi Hasil
Sebagai Variable Intervening.
Hasil  penelitian  Lisa  Amalia  (2019) yang  beejudul  “Implementasi  Pembiayaan Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  Mikro  Syariah Dalam  Pengembangan  Usaha  Mikro  di  BRI Syariah  KCP  Lamongan”,  menunjukkan bahwa  pembiayaan  tidak  bermasalah  serta pelaksanaan pembiayaan KUR Mikro Syariah  di  BRI  Syariah  KCP  Lamongan berjalan  lancar.  Salah  satu  hal  yang berkontribusi  terhadap  peningkatan  omset perusahaan serta kemampuan agar menghasilkan  lebih  dari  satu  jenis  bisnis klien adalah ketersediaan pembiayaan melalui  KUR  Mikro  Syariah.  pelaku  usaha mikro, sehingga tidak ada kesatuan penggunaan  dana  KUR  Mikro  Syariah dengan kebutuhan konsumsi; agar penggunaan  dana  dapat  dilakukan  dengan lebih  cerdas  serta  efektif;  serta  agar  efek maksimal dapat dirasakan; agar tidak terjadi penyatuan  penggunaan  dana  KUR  Mikro Syariah dengan kebutuhan konsumsi (Syariah  et  al.,  2018).  Sedangkan  peneliti membahas  tentang  “Analisis  Pengaruh Pembiayaan Kur Mikro Dalam Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah  Di  Bsi Kcp Pulo Brayan Dengan Prinsip Bagi Hasil Sebagai Variable Intervening”. Hasil  Penelitian  Yeni  Alpiani  (2019) yang berjudul “Implementasi Akad
Murabahah pada Produk Pembiayaan Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  Mikro  Ib  di  PT. BRISyariah  KCP  Kebumen”    Berdasarkan hasil  penelitian  proyek  ini, akad  murabahah item  pembiayaan  KUR  Mikro  Ib  di  BRI Syariah KCP Kebumen menempatkan nasabah  sebagai  pembeli,  sedangkan  pihak bank  berperan  sebagai  penjual  objek  yang dibiayai.
Setelah itu, konsumen diperbolehkan  membuat  bukti  penyerahan pembelian  kepada  Bank  BRI  Syariah,  serta diberikan waktu yang cukup agar melakukannya. Selain itu, komponen evaluasi  5C  digunakan  oleh  BRI  Syariah. Unsur  ini  meliputi  (character,  capacity, capital, collateral, and condition of economy).  Sedangkan  peneliti  membahas tentang  “Analisis  Pengaruh  Pembiayaan KUR Mikro Dalam Meningkatkan
Pendaparan  Nasabah  di  BSI  Kcp  Pulo Brayan  Dengan  Prinsip  Bagi  Hasil  Sebagai
Variable Intervening”.
Dalam setiap investigasi ini, pendekatan penelitian kualitatif diterapkan, serta rencana pembiayaan  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR) Mikro  digunakan.  Salah  satu  cara  di  mana hasil  ini  dapat  dibandingkan  dengan penyelidikan  sebelumnya  adalah  dengan menggunakan metode ini. Perbedaan penelitian ini  dengan  penelitian  sebelumnya adalah  penelitian  ini  lebih  fokus  pada penggunaan akad murabahah agar pembiayaan KUR Mikro. penelitian sebelumnya  tidak  terlalu  memperhatikan topik ini. Hasil  penelitian  Desi  Nurlaila  (2022) yang berjudul “Analisis Penyaluran Pembiayaan  Kur  Mikro  Di  Bank  Syariah Indonesia  Kcp  Bondowoso  A  Yani”, menyatakan  bahwa  pelaksanaan  penyaluran pembiayaan  oleh  bank  syariah  sendiri terbilang  sangat  baik;  namun  demikian, dalam  pelaksanaan  penyaluran  pembiayaan KUR  Mikro  di  BSI  KCP  Bondowoso  A Yani  terdapat  berbagai  kendala  serta berbagai  upaya  agar  mengatasi  kendala tersebut.  menyatakan  bahwa  pelaksanaan penyaluran  pembiayaan  oleh  bank  syariah sendiri cukup baik. Pertimbangkan, misalnya,  persentase  besar  klien  potensial yang  tidak  menjalankan  perusahaan  mereka sendiri serta tidak mahir dalam penganggaran serta alokasi aset. Contoh lain adalah  kenyataan  bahwa  ada  beberapa langkah  agar  mengatasi  kendala  tersebut. Jawaban  atas  masalah  ini  adalah  agar  bank menuntut  agar  kliennya  telah  berbisnis selama minimal enam bulan, serta agar bank dapat  mengembangkan  basis  pelanggannya, mereka  diharuskan  agar  terlibat  dalam inisiatif penjangkauan di lapangan.
Sedangkan  peneliti  membahas  tentang “Analisis  Pengaruh  Pembiayaan  Kur  Mikro Dalam  Meningkatkan  Pendapatan  Nasabah Di  Bsi  Kcp  Pulo  Brayan  Dengan  Prinsip Bagi Hasil Sebagai Variable Intervening.

## Pengertian Pembiayaan
Disebut financing atau  pembiayaan ketika  satu  pihak  memberikan  sumber keuangan  kepada  pihak  lain  agar  tujuan
mendukung  investasi  yang  direncanakan, terlepas  dari  apakah  investasi  itu  dilakukan secara  individu  atau  lembaga.  Dengan  kata lain,  pembiayaan  mengacu  pada  penyediaan sumber  daya  keuangan  agar  memungkinkan pelaksanaan  investasi  yang  direncanakan (Muhammad, 2005).
Menurut  Undang-Undang  Nomor  10 Tahun 1998, pembiayaan berdasarkan prinsip syariah didefinisikan sebagai penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan kesepakatan  atau  perjanjian  antara  bank dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak yang  dibiayai  agar  mengembalikan  uang atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil. Pemberian uang atau tagihan yang dipersamakan  dengan  itu  didasarkan  pada kesepakatan  atau  perjanjian  antara  bank dengan  pihak  lain.  Pemberian  uang  atau tagihan  didasarkan  pada  kesepakatan  antara bank  dengan  pihak  lain.  Menurut  ketentuan perjanjian  ini,  pihak  yang  dibiayai  wajib membayar  kembali  uang  atau  klaim  setelah jangka waktu tertentu dalam bentuk kompensasi atau bagian dari keuntungan.

## Jenis-jenis Pembiayaan
Adapun  jenis-jenis  pembiayaan  di  bank syariah yaitu :
1. Pembiayaan  Konsumer  atau  konsumtif syariah.
Keuangan  konsumen  mengacu  pada segala jenis kredit yang diberikan kepada klien  agar  tujuan  mencapai  tujuan  non- komersial  atau  pribadi.  Sebut  saja Pembiayaan  KPR  BSI  Griya  Hasanah Bank  Syariah  Indonesia  yang  merupakan fasilitas  likuiditas  pembiayaan  rumah (FLPP)  yang  dirancang  khusus  agar nasabah  institusi.  Pembiayaan  KPR  BSI Griya  Hasanah  seringkali  menggunakan akad  jual  beli  atau  akad  murabahah. Artinya,  BSI  akan  memperoleh  properti atas  nama  nasabah,  serta  uang  yang disetorkan  ke  rekening  nasabah  hanya akan  ditahan  sementara  di  sana  sebelum dikirim  langsung  ke  penjual  rumah. Penggunaan  margin  bank  telah  diizinkan
sejak kontrak pertama kali dibuat. Karena bank  syariah  tidak  mampu  memberikan pembiayaan secara 100%, nasabah diharuskan membayar uang muka minimal sebesar 20% dari harga
pembelian  properti.  Setelah  itu,  lembaga keuangan  akan  melakukan  prosedur penilaian dengan terlebih dahulu melakukan survei lokasi rumah,
kemudian  menanyakan  kepada  ketua RT/RW  atau  tetangga  tentang  kisaran harga tanah di kawasan tersebut.
2. Pembiayaan mitraguna Secara khusus mengacu pada pendanaan gaji karyawan, seperti pensiunan  PNS.  Pembiayaan  Online Mitraguna adalah layanan yang menyediakan  pembiayaan  online  yang dapat  digunakan  agar  berbagai  tujuan halal  (Multiguna).  Sumber  pembayaran berasal dari gaji atau penghasilan pekerja tetap  (penggajian  melalui  Bank  Syariah Indonesia), serta tidak diperlukan agunan.
3. Pembiayaan UMKM
Pembiayaan  semacam  ini  ditujukan  agar orang  yang  sudah  memiliki  perusahaan, dengan  tujuan  menyediakan  uang  tunai agar  perusahaan,  memfasilitasi  investasi, serta memenuhi kebutuhan belanja konsumen.  Pembiayaan  KUR  merupakan produk yang ditawarkan oleh pemerintah; margin  3%  per  tahun  karena  adanya subsidi;  namun  demikian,  bank  akan menolak  konsumen  jika  nasabah  tidak memiliki  riwayat  pembiayaan  yang lengkap. Di sisi lain, pembiayaan standar tidak  termasuk  subsidi,  sehingga  ada margin  6%  per  tahun  agar  jenis pembiayaan  ini.  Pembiayaan  KUR  serta pembiayaan  reguler  adalah  dua  jenis pembiayaan  UMKM  yang  tersedia  agar bisnis.  Reguler  adalah  produk  pertama yang  ditawarkan  bank,  serta  marginnya 10%  setiap  tahun;  namun  demikian, apabila nasabah masih memiliki alternatif pembiayaan  lain,  bank  akan  tetap mengkaji  apakah  akan  menerima  atau menolak  pilihan  tersebut.  Dengan  kata lain,  bank  tidak  berkewajiban  agar menerimanya.
Di  BSI,  kami  menyediakan  tiga  jenis pembiayaan KUR, yaitu sebagai berikut:
1) Nasabah  KUR  dapat  mengajukan pinjaman  kepada  Super  Mikro,  Bank BSI  mulai  dari  Rp5  juta  hingga  Rp10 juta;  namun,  ada  persyaratan  bahwa perusahaan  harus  sudah  beroperasi setidaknya  selama  satu  bulan.  Ijarah serta  Murabahah  adalah  jenis  akad yang digunakan.
2) KUR  Mikro,  dengan  jumlah  pinjaman maksimal  berkisar  antara  Rp  10  juta hingga  Rp  50  juta.  Prasyarat  usaha harus  sudah  beroperasi  minimal  enam bulan.  Ijarah  serta  Murabahah  adalah jenis akad yang digunakan.
3) Pinjaman  dalam  jumlah  besar,  mulai dari  Rp50  juta  hingga  Rp500  juta, tersedia  melalui  program  KUR  Kecil. Syaratnya,  Anda  sudah  memiliki perusahaan  yang  telah  beroperasi dalam  jangka  waktu  lebih  dari  atau sama  dengan  enam  bulan.  Akad Murabahah adalah yang dimanfaatkan.

## Pengertian KUR Mikro
Kredit  Usaha  Rakyat  atau  yang  disebut juga dengan KUR merupakan program yang dikembangkan  oleh  pemerintah;  namun demikian,  pendanaan  awal  program  ini seluruhnya  berasal  dari  uang  bank.  KUR Mikro  merupakan  fasilitas  pembiayaan dengan  plafon  berkisar  antara  Rp.  10  juta menjadi  Rp.  50  juta  yang  diperuntukkan bagi  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  menengah agar  memenuhi  kebutuhan  modal  usaha serta investasi mereka. Orang yang memiliki usaha  mikro,  kecil,  atau  menengah  berhak atas  keuangan  mikro,  yang  merupakan  jenis pembiayaan  usaha  yang  ditawarkan  oleh pemerintah serta disediakan melalui perbankan syariah. Keuangan mikro membantu  pemilik  perusahaan  memenuhi kewajiban keuangan mereka serta menumbuhkan modal mereka.
Di  bank  syariah,  setidaknya  ada  empat petugas yang melakukan operasional pembiayaan,  mulai  dari  petugas  yang menyediakan  produk  bank  syariah  hingga
petugas  yang  mengelola  kredit  macet. Petugas ini bertanggung jawab agar berbagai jenis  pembiayaan.  Berikut  petugasnya: (Ilhamy, 2021)
1. Merupakan  tanggung  jawab  Account Officer  (A/O)  atau  supervisor  keuangan agar menangani aplikasi pembiayaan dari calon  pelanggan  atau  klien  yang  telah mengajukan pembiayaan sehingga mereka  dapat  menjadi  pelanggan.  Selain itu, memberikan dukungan kepada nasabah-nasabah  tersebut  agar  dapat memaksimalkan kemampuannya, khususnya  dalam  hal  pengembalian pinjamannya.  A/O  juga  bertanggung jawab  agar  menyelesaikan  masalah  atau kejadian  apa  pun  yang  melibatkan pelanggan  yang  mungkin  timbul.  Oleh karena itu, sangat penting agar menangani potensi kesulitan jauh sebelum  seseorang  menjadi  klien  agar menghindarinya sebanyak mungkin dengan  cara  pencegahan  semaksimal mungkin.
2. Bersama  dengan  A/O,  Unit  Pendukung Pembiayaan  akan  melakukan  evaluasi terhadap  permohonan  pembiayaan  agar memastikan  bahwa  permohonan  tersebut memenuhi  semua  kriteria  serta  peraturan yang  diperlukan.  A/O  berperan  dalam memproses  nasabah  potensial  dalam  hal ketergantungan  (kelayakan),  sedangkan unit pendukung keuangan berperan dalam hal validitas, termasuk ketepatan lampiran, bisnis serta penggunaan pembiayaan,  evaluasi  agunan,  validitas jaminan, serta sejumlah faktor lainnya.
3. Unit  Administrasi  Pembiayaan  A/O  atau Unit Pendukung
Pembiayaan
bertanggung  jawab  agar  menangani tugas-tugas  administrasi  yang  timbul selama  proses  pembiayaan.  Selain  itu, setelah  aplikasi  menjadi  nasabah,  bagian administrasi  keuangan  akan  mengurus segala sesuatu yang berhubungan dengan transaksi,  mulai  dari  pengeluaran  uang pertama  hingga  pelunasan  utang  atau pembayaran cicilan debitur.
4. Memantau  keuangan  serta  mengirimkan nota  peringatan  kepada  konsumen  dalam bentuk  tagihan  adalah  dua  tanggung
jawab Unit Pengawasan keuangan. Selain itu,  juga  dapat  mengelola  data  klien  atau mengawasi administrasi janji.
5. Proses pemberian pembiayaan
merupakan  urutan  tahapan  yang  terjadi secara  berurutan,  dimulai  dari  tahap permulaan serta dilanjutkan dengan tahap analisis  pembiayaan,  tahap  penghentian pembiayaan, tahap penghentian pembiayaan,  tahap  penyaluran,  tahap pemantauan,  serta  tahap  penyelesaian atau  restrukturisasi  jika  pembiayaan bermasalah.

## Pengertian  Pendapatan  serta  Modal Kerja
Karena  uang  dapat  mempengaruhi apakah suatu perusahaan dimulai atau tidak, pendapatan adalah komponen paling penting dari sebuah bisnis; akibatnya, pemilik bisnis harus melakukan segala upaya agar mencapai  tingkat  pendapatan  yang  tinggi. Jika  arus  kas  masuk  selama  suatu  periode menghasilkan  pertumbuhan  ekuitas  yang tidak  disediakan  oleh  investor,  maka  arus kas  masuk  dianggap  sebagai  pendapatan. Jumlah  total  uang  tunai  yang  diterima organisasi  sebagai  hasil  dari  aktivitas  bisnis normalnya  disebut  sebagai  pendapatan. (Diana & Setiawati, 2017).
Oleh  karena  itu,  perhatian  terhadap modal  kerja  terkait  erat  dengan  operasi sehari-hari,  serta  setiap  perusahaan  yang bergerak  dalam  perdagangan,  penyediaan jasa,  atau  produksi  produk  membutuhkan pembiayaan  serta  membutuhkan  modal kerja.  Modal  kerja  dari  satu  periode  dapat dialihkan  ke  periode  berikutnya  jika pengelolaan  modal  kerja  pada  periode tersebut  efektif.  Uang  yang  digunakan  agar mendanai  operasi  bisnis  sehari-hari  disebut sebagai  "modal  kerja"  ( Muhammad  Arif, et al. , 2016).

## Prinsip Bagi Hasil
Rasio  masing-masing  saham  Shahibul Mal  serta  Mudharib  dari  total  pendapatan perusahaan  disebut  sebagai  rasio  bagi  hasil, serta  ditetapkan  sesuai  dengan  ketentuan
kesepakatan  yang  dicapai  antara  kedua pihak. Perlunya rasio bagi hasil direpresentasikan  sebagai  persentase  (%) adalah salah satu kualitas yang membedakannya dari rasio lainnya.
Persyaratan inilah yang memberi nama rasio bagi  hasil.  Rasio  di  mana  laba  dibagi  sudah ditentukan sebelumnya, tetapi alokasi kerugian  ditentukan  oleh  jumlah  uang  yang disumbangkan  oleh  masing-masing  peserta. Metode  standar  pembagian  laba  adalah sistem bagi hasil, yang dapat berbentuk bagi hasil atau pengaturan bagi hasil. Perhitungan bagi hasil atau keuntungan pengelolaan dana adalah perhitungan bagi hasil atau
keuntungan pengelolaan
dana, yang didefinisikan  sebagai  pendapatan  bisnis dikurangi  pengeluaran  perusahaan  atau biaya  yang  dikeluarkan  agar  memperoleh keuntungan  ini  (Widodo,  2014).  Cara pembagian  keuntungan  ini  didasarkan  pada prinsip mudharabah yang menyatakan bahwa pemilik modal yang disebut shahibul maal harus menyerahkan sepenuhnya kendali atas uangnya kepada mudharib yang disebut pengelola dana.
Penggunaan bagi hasil dalam pembiayaan  mudharabah  yang  dilakukan oleh  Bank  Syariah  Indonesia  sudah  efektif. Secara  khusus,  penggunaan  pendekatan marjin laba kotor (bagi hasil) agar rasio bagi hasil  berhasil.  Bank  Syariah  Indonesia melihat  jangka  waktu  pembiayaan  dalam menghitung  nisbah  bagi  hasil. Terlepas  dari kenyataan bahwa Bank tidak
mempublikasikan  secara  spesifik  transaksi yang  terjadi  antara  dirinya  serta  Nasabah, Bank  sekarang  memperdebatkan  bagaimana melanjutkan area ini. Oleh karena itu, sesuai dengan  fatwa  no.  07/-DSNMUI/IV/2000, implementasi  sistem  bagi  hasil  yang dijalankan  oleh  Bank  Syariah  Indonesia telah  berjalan  dengan  sukses  (Sarah  et  al., 2022).

## METODE PENELITIAN
Di  BSI  KCP  Pulo  Brayan,  penelitian  ini merupakan  penelitian  lapangan  kualitatif yang dilakukan dengan menggunakan berbagai  metodologi  penelitian.  Penelitian
ini  menggunakan  jenis  penelitian  yang dikenal  dengan  studi  kasus  tunggal,  yaitu jenis  penelitian  yang  menitikberatkan  pada praktik.  agar  mengumpulkan  data,  kami terutama  akan  menggunakan  dua  metode yang berbeda, yaitu observasi langsung serta wawancara  di  BSI  Pulo  Brayan.  Sebagai informan  utama,  Bapak  Zefrianda  Pratama selaku  Manajer  Ritel  Consumer  Banking (CBRM),  Bapak  Azhari  Yusuf  selaku  CBS, Bang  Aldi  Erwan  Syahputra  selaku  staf bagian  pemasaran,  serta  beberapa  nasabah KUR  Mikro  di  BSI  Kcp  Pulo  Brayan  yaitu Bapak Suheri, Ibu Liana, Ibu Syarifah, serta Bapak Dimas.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Dalam  hal  ini,  peneliti  memperoleh informasi  agar  studi  penilaian  KUR  BSI Mikro dengan melakukan wawancara langsung  dengan  responden  penelitian. Kajian evaluasi dilakukan di lokasi BSI Kcp Pulo  Brayan.  Sumber  informasi  terpenting adalah  Bapak  Azhari  Yusuf  yang  menjabat sebagai  kepala  bagian  pembiayaan,  Bang Aldi  Erwan  Syahputra  yang  menjabat sebagai bagian pemasaran pembiayaan, serta berbagai konsumen BSI KUR Micro finance yang  menjalankan  usahanya  di  BSI  Kcp Pulo Brayan.

## Cara  Mengajukan  Pembiayaan  KUR  di BSI Kcp Pulo Brayan
Intinya,  Bank  Syariah  Indonesia  Kcp  Pulo Brayan  merupakan  salah  satu  lembaga keuangan  syariah  yang  berada  di  wilayah Sumatera  Utara.  Permodalan  agar  usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) dapat ditingkatkan dengan menggunakan
dukungan  keuangan  dari  BSI  Kur  Mikro yang disediakan oleh Bank Syariah Indonesia  Kcp  Pulo  Brayan.  Tujuan  dari pembiayaan  ini  adalah  agar  meningkatkan pendapatan  konsumen.  Para  pelaku  UMKM mendapatkan keuntungan besar dari Pembiayaan Mikro BSI Kur dalam berbagai cara,  antara  lain  pemberian  bantuan  modal usaha,  sosialisasi,  pemberian  informasi kepada  nasabah  serta  calon  nasabah  dalam pengembangan  usaha  mereka,  serta  fakta
bahwa  margin  pembiayaan  mikro  Kur rendah karena penyediaannya disubsidi oleh pemerintah.
Aldi Erwan selaku pegawai bagian
pemasaran keuangan Bank
Syariah
Indonesia Kcp Pulo Brayan mengatakan:
“Ada  proses  multi-langkah  yang  harus diselesaikan oleh calon klien agar konsumen dapat mengajukan permohonan pembiayaan. Yang paling mendasar, diawali calon  nasabah  harus  datang  langsung  ke bank  atau  pihak  pemasar  yang  datang  ke calon nasabah agar menawarkan pembiayaan, setelah itu calon nasabah akan dipandu agar melengkapi semua persyaratan  yang  diperlukan,  setelah  itu pembiayaan  akan  dianalisa  (BI  checking) oleh tim analis”.
Berikut prosedur yang perlu dilakukan agar  mengajukan  permohonan  pembiayaan BSI Kur Mikro BSI Kcp Pulo Brayan:
a. Tahap  permohonan,  pada  tahap  ini nasabah diwajibkan agar datang langsung ke BSI Kcp Pulo Brayan agar mengajukan  pembiayaan.  Pelanggan kemudian diminta agar bertemu dengan bagian pemasaran keuangan agar menjelaskan  tujuan  pembiayaan  ini, yang harus jelas.
b. Lengkapi aplikasi agar pembiayaan BSI Kur Mikro.
c. Mulailah  berbisnis  bersama  BSI  Kcp Pulo  Bryan  dengan  membuka  rekening. Dalam  hal  belum  memiliki  rekening BSI,  calon  nasabah  diwajibkan  agar terlebih  dahulu  membuat  rekening  atau buku tabungan di BSi Kcp Pulo Brayan guna mempercepat prosedur monitoring setelah dana tersalurkan.
d. Untuk  dapat  memperoleh  pendanaan BSI  Kur  Mikro  di  BSI  Kcp  Pulo Brayan, pelamar harus memenuhi
persyaratan sebagai berikut:
1) WNI cakap hokum
2) Usia  minimal  21  tahun  atau  telah menikah
3) Usaha minimal telah berjalan 6 bulan
4) Dokumen  yang  diperlukan  yaitu  : Foto  Copy  KTP  nasabah  serta pasangan, Foto copy Kartu Keluarga/ akta  nikah,  serta  legalitas  usaha nasabah.
5) Biaya administrasi 0 %
e. BI Checking
Setelah  melengkapi  dokumen  yang diperlukan, bank akan melakukan pemeriksaan BI agar menyelidiki riwayat pembiayaan calon klien sebelumnya;  jika  klien  memiliki  akun tunggakan,  data  akan  diabaikan.  Jika bersih,  yang  menunjukkan  bahwa  tidak ada  catatan  tunggakan  sebelumnya, maka data tersebut dapat diterima.
f. Kunjungan OTS (On The Spot) Langkah selanjutnya bank mengunjungi atau  survey  nasabah  agar  mendapatkan informasi  mengenai  tempat  tinggal nasabah,  tempat  usaha  nasabah,  status penjaminan  nasabah  saat  ini,  serta kemampuan nasabah.
g. Keputusan Pembiayaan Ketika semua persyaratan telah dipenuhi, pemeriksaan BI telah diselesaikan,  serta  selama  kunjungan OTS  telah  ditetapkan  bahwa  calon pelanggan benar-benar memiliki perusahaan  serta  mampu  melakukan pembayaran  bulanan  yang  diperlukan agar  pembiayaan,  maka  permohonan pembiayaan  klien  akan  disetujui.  Bank kemudian  akan  menyusun  RAB,  yang merupakan  singkatan  dari  "Rencana Anggaran Belanja". Jika klien menyetujui  RAB,  klien  diharuskan menandatanganinya  serta  segera  mulai melaksanakan  syarat-syarat  akad,  yang dikenal dengan istilah mudharabah serta wakalah.
Berikut  penjelasan  yang  diberikan  oleh Bapak  Azhari  yang  merupakan  kepala bagian pemasaran:
“Pengawasan  terhadap  nasabah  sudah dilakukan oleh BSI sejak sebelum pembiayaan benar-benar disalurkan.
Pengawasan  atau  analisa  ini  dikenal dengan  pengawasan  5C+1S.  Kemudian pemantauan tetap dilakukan setelah
pembiayaan  diberikan,  yang  terdiri  dari melakukan  kunjungan/silaturahmi  langsung ke lokasi nasabah atau melalui telepon agar memastikan  perusahaan  nasabah  dapat terus berfungsi serta berkembang”
Berikut  ilustrasi  contoh  pengawasan  yang telah dilakukan Bank Syariah Indonesia:
a. Prinsip pencegahan dini (Early warning system),  Meninjau  data  atau  cicilan yang diberikan nasabah setiap bulannya dengan menggunakan
sistem memungkinkan Bank Syariah Indonesia
(BSI)  melakukan  pencegahan  dini terhadap  pembiayaan  murabahah  yang sedang berjalan.
b. Prinsip  pengawasan  secara  langsung, BSI  mengirimkan  petugas  lapangan agar  melakukan  evaluasi  di  lapangan guna  menilai  kemungkinan  pemberian bantuan keuangan kepada konsumen.
c. On site monitoring, Secara spesifik, BSI akan  melakukan  survei  lokasi,  antara lain dengan menilai perusahaan- perusahaan yang dimiliki oleh pelanggan  agar  menentukan  apakah perusahaan  tersebut  masih  beroperasi serta  apakah  klien  masih  menjalankan bisnisnya.
d. Exception monitoring, Penambahan pemantauan atau pengawasan oleh Bank Syariah Indonesia (BSI) terhadap konsumen  lembaga  pembiayaan  yang termasuk  dalam  kategori  perhatian khusus (nasabah yang memiliki riwayat kredit  kurang  baik).  Menindaklanjuti situasi  seperti  ini  seringkali  berada dalam  lingkup  BSI  KCP  Pulo  Brayan, serta tindakan berikut akan diambil oleh mereka:  teguran  lisan  kepada  klien, serta teguran tertulis dalam bentuk surat peringatan,  meminta  agar  pelanggan memenuhi komitmen keuangannya agar membayar cicilan.

## Bagi  Hasil  Nasabah  pada  pembiayaan KUR Mikro
Kredit  KUR  akan  diberikan  oleh  Bank Syariah  Indonesia  pada  tahun  2023,  dengan maksud  agar  memberikan  modal  usaha
produktif  kepada  nasabah  yang  fleksibel (yang  belum  memiliki  agunan  atau  agunan yang  tidak  memadai),  dengan  tujuan  akhir agar  membantu  nasabah  tersebut  bertransisi menjadi  nasabah  yang  bankable.  Penerapan sistem  anti  riba  serta  kesesuaian  dengan norma hukum syariah merupakan dua faktor yang  membedakan  KUR  BSI  dengan  KUR yang ditawarkan oleh bank lain.
Berikut  keuntungan  penggunaan  KUR  BSI di tahun 2023:
a. Sesuai  dengan  hukum  yang  dikenal dengan syariah dalam Islam.
b. Menggunakan strategi murabahah, ijarah, serta musyarakah mutanaqisah.
c. Kriterianya  tidak  terlalu  memberatkan serta  setara  dengan  KUR  di  BUMN lain.
d. Persyaratan  pemerintah  menyediakan jumlah minimal bagi hasil.
e. Kontribusi  bulanan  maksimum  agak tinggi.
f. Jangka waktu pinjaman cukup panjang.
g. Bebas  biaya  administrasi  serta  biaya provisi.
KUR  Mikro  BSI  adalah  pinjaman  KUR dari  Bank  BSI  dengan  menggunakan  skema atau prinsip syariah, serta tersedia agar klien baru  serta  lama.  Jumlah  maksimum  yang dapat  dipinjam  berkisar  di  atas  10  juta hingga 50 juta.
a. 6 % pertahun agar akad pertama,
b. 7 % pertahun agar akad kedua,
c. 8 % pertahun agar akad ke 3,
d. dan 9 % pertahun agar akad ke 4.
Nasabah  KUR  Mikro  serta  KUR  Kecil wajib melakukan pembayaran dengan jumlah  yang  berbeda  setiap  bulannya. Jumlah  ini  bervariasi  serta  didasarkan  pada jumlah  total  pinjaman  serta  jangka  waktu pinjaman.
Consumer  Banking  Retail  Manager (CBRM)  Zefrianda  Pratama  dari  BSI  Kcp Pulo  Brayan,  Bapak  Zefrianda  Pratama, berkomentar:
“Dalam  hal  pelanggan  tidak  dapat melunasi  cicilan  serta  batas  waktu  yang
telah  kita  sepakati  di  awal  kontrak  telah lewat, maka pada umumnya cicilan pelanggan  ditebus  terlebih  dahulu  oleh  PT Taspen, karena BSI bekerja sama dengan PT Taspen,  namun  pelanggan  tetap  menjadi tanggung  jawab  kami  agar  menagih  cicilan yang  belum  terbayar,  serta  akan  dikenakan denda”.
Oleh karena itu, penulis dapat mengambil kesimpulan dari pernyataan Bapak Zefrianda sebagai  berikut:  Jika  klien  tidak  dapat melakukan pembayaran keuangan,  PT Taspen  akan  menanggung  biaya  di  muka. Hal  ini  memungkinkan  operasional  BSI tetap  berjalan,  serta  BSI  masih  mampu menangani uang perbankan.
Kemudian, Bapak Aldi Erawan
menyampaikan  bahwa  sebagai  salah  satu komponen STF finance beliau juga menyampaikan  “Akad  mudharabah,  yang juga  mengandung  akad  wakalah,  sering digunakan  di  bidang  keuangan  mikro. Nasabah  serta  bank  mengadakan  2  akad terpisah karena bank berfungsi sebagai agen nasabah  agar  melakukan  pembelian  yang diperlukan  ketika  nasabah  telah  menerima dana  pinjaman.  Bank  sering  melakukan pemantauan ini dengan menelepon ke rumah atau tetap berhubungan melalui WhatsApp".
Setelah  membaca  komentar  Bang  Aldi, penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  bank sebagai  entitas  keuangan  memiliki  batasan tersendiri. Karena itu BSI menggunakan dua jenis  akad  yang  berbeda  agar  pembiayaan KUR  Mikro,  yaitu  akad  mudharabah  (jual beli)  serta  wakalah  (perwakilan).  Selain  itu, BSI  tidak  segera  mengirimkan  uang  kepada klien  setelah  didistribusikan;  sebaliknya, mereka mengawasi bisnis serta memberikan masukan agar membantunya berkembang.
Pendapatan  nasabah  UMKM  setelah mendapatkan pembiayaan KUR Mikro di
BSI Kcp Pulo Brayan
Penulis mewawancarai banyak nasabah yang telah  menerima  pembiayaan  KUR  Mikro dari BSI Kcp Pulo Brayan agar
mendapatkan  gambaran  yang  lebih  jelas tentang hasil keuangan konsumen UMKM.
a. Bapak  Suheri  sebagai  pemilik  koskosan dijl. Alfalah 2, Beliau mengatakan :
“Saya mengajukan permohonan pendanaan dari BSI Kur Mikro sebesar Rp30.000.000,00, Rp30.000.000,00.
Merenovasi  rumah  kos  adalah  salah satu hobi saya dulu. agar menarik lebih banyak  siswa  agar  naik  di  lokasi  saya, saya  melengkapi  setiap  kamar  dengan kamar  mandinya  sendiri,  mengecat dinding  yang  menjemukan,  memasang jeruji  besi  di  pintu  depan  serta belakang, serta membangun area memasak  umum.  Hal  ini  saya  lakukan agar  kost  saya  memiliki  tampilan  yang lebih baik, lebih aman serta menyenangkan,  serta  lebih  menarik minat  banyak  orang,  khususnya  para mahasiswa  yang  berminat  agar  tinggal di  sana.  Jika  rumah  kosnya  bagus, maka  mereka  memiliki  sikap  yang positif. Setelah saya mengajukan pembiayaan  agar  merombak  kost  saya yang ternyata lebih baik dari sebelumnya, saya bisa menaikkan harga tiap  kamar  kost  dari  semula  Rp 500.000,00  per  bulan  menjadi  Rp 800.000,00  per  bulan  saat  ini.  Anda bisa  melihat  sendiri  hasilnya  setelah saya menyelesaikan
renovasi.
Karyawan  BSI  membantu  saya  serta mendorong  saya  agar  mendapatkan perlengkapan konstruksi dari toko yang direkomendasikan  karena  harganya lebih murah”.
Dia  ingin  memperbaiki  rumah  kosnya serta  menarik  lebih  banyak  penyewa,  maka dia meminta pendanaan Kur Mikro dari BSI; ini  memungkinkan  dia  agar  memperbaiki properti  serta  menaikkan  sewa  agar  setiap kamar  dari  Rp.  500.000,00  menjadi  Rp. 800.000,00  per  bulan.  Wawancara  dengan Bapak  Suheru  selaku  pemilik  Jl.  Kost Alfalah 2 membuahkan hasil yang diharapkan.
b. Ibu Liana yang menjalankan butik busana muslim di Jln Ampera Medan menjelaskan:
“Saya  mengajukan  permohonan  di  BSI Kcp  Pulo  Brayan  agar  pembiayaan  Kur
Mikro  sebesar  Rp  15.000.000,00,  serta uang  hasil  pembiayaan  tersebut  saya manfaatkan  agar  membeli  modal  lagi agar  bisa  berjualan  pakaian  muslim. Selain  itu,  saya  memasukkan  uang  tunai agar  perbaikan  toko  saya,  misalnya dengan membeli rak gantung serta kertas dinding agar dinding. Ibu Liana mengatakan  bahwa  sejak  mendapatkan pembiayaan  dari  BSI,  tidak  hanya pendapatannya  yang  meningkat  tetapi juga  pendapatan  rata-ratanya  selama tiga  minggu  sebelumnya  meningkat. Awalnya antara 400.000,00 serta 500.000,00  rupiah  setiap  minggu,  tetapi dalam  tiga  minggu  terakhir  rata-rata
Anda dapat menghasilkan antara 600.000,00 serta 750.000,00 rupiah. Dari saat  saya  mengajukan  permohonan pendanaan  hingga  saat  ini,  BSI  telah banyak  membantu  saya  serta  terus memberikan
saran bagaimana meningkatkan  perusahaan  saya  agar dapat terus berkembang”.
Ibu Liana, pemilik butik pakaian muslim, mengajukan  pembiayaan  KUR  Mikro  di Bank  Kcp  Pulo  Bryan  Syariah  setelah wawancara  mengungkapkan  perlunya  lebih banyak uang tunai agar mendanai pembelian serta  penjualan  kembali  pakaian  Islami.  Bu Liana  berpenghasilan  antara  Rp  400.000,00 sampai  Rp  500.000,00  setiap  minggu sebelum  menerima  pembiayaan  dari  BSI Kur  Mikro,  namun  setelah  mendapatkan pembiayaan dari BSI Kur Mikro, penghasilan  mingguan  Ibu  Liana  melonjak menjadi  antara  Rp  600.000,00  serta  Rp 750.000,00, atau bahkan lebih.
c. Ibu  Syarifah  Sebagai  pedagang  warung bakso  karitarita  di  Jl.  Karya  Cilincing, Beliau mengatakan : “Uang  itu  saya  danai  sebesar  Rp
15.000.000,00, serta semua uang itu saya gunakan  agar  membeli  bahan  baku  stan bakso,  juga  agar  membuat  lapak  jualan kak,  seperti  menambah  meja  serta  kursi makan  agar  dipakai  klien.  Setelah  saya menyelesaikan  pendanaan,  saya  dapat memperluas  penawaran  produk  saya lebih dari sekadar bakso serta mie ayam,
yang sebelumnya tidak demikian. Alhamdulillah, ekspansi berhasil. Pendapatan penjualan saya juga bertambah, dari yang dulu setiap hari Rp 600.000,00, sekarang sudah naik walaupun  tidak  banyak,  bahkan  kadang nambah  Rp.  Sekarang  barang  saya  lebih lengkap  seperti  nasi  penyet  ayam  serta nasi  goreng,  omzet  penjualan  saya  juga meningkat”.
Dari  hasil  wawancara  diketahui  bahwa BSI  KUR  Mikro  membantu  Ibu  Syarifah yang  memiliki  stan  jual  bakso  Karitarita  di Jln  Karya  Cilincing,  membeli  bahan  baku serta  membangun  stannya.  Dia  mewarisi bisnis  dari  orang  tuanya.  Saat  Anda  tidak memiliki  pembiayaan  dari  Bank  Syariah Indonesia,  pendapatan  kotor  harian  Anda dari  penjualan  hanya  Rp.  600.000,00. Dengan pembiayaan, angka itu naik menjadi Rp. 800.000,00 atau lebih.
d. Bapak  Dimas  sebagai  pemilik  konter pulsa serta aksesoris di Jln Veteran Psr 7, Beliau mengatakan :
“Pengalaman  saya  sebagai  pedagang telah  menunjukkan  kepada  saya  betapa bermanfaatnya  pembiayaan  KUR  Mikro yang  disediakan  BSI.  Saya  mengajukan permohonan  pinjaman  sebesar  sepuluh juta  rupiah,  yang  saya  gunakan  sebagai dana  tambahan  agar  membeli  berbagai aksesoris  ponsel  agar  toko  saya,  agar mendapatkan  rak  baru,  serta  agar melakukan  beberapa  renovasi  kecil  agar membuat  toko  saya  tampak  lebih  estetis agar  klien  saya.  Penghasilan  saya awalnya Rp. 150.000,00 per hari, namun sekarang  sudah  naik  menjadi  Rp. 200.000,00 per hari dek, berkat tambahan  uang  yang  saya  berikan.  serta Alhamdulillah  omzet  saya  bertambah setelah saya diberi modal lebih ini”.
Berdasarkan  hasil  wawancara,  jelas bahwa  Pak  Dimas  dalam  kapasitasnya sebagai  pemilik  loket  pulsa  serta  toko asesoris  yang  terletak  di  Jln  Veteran  Psr  7, memberikan  dana  kepada  BSI  KUR  Mikro agar  membeli  berbagai  macam  asesoris handphone  agar  usaha  saya,  serta  stelling
baru  serta  beberapa  renovasi  kecil  agar tokonya sendiri. Sebelum Anda memperoleh pembiayaan  dari  Bank  Syariah  Indonesia, pendapatan  penjualan  harian  yang  biasa Anda terima adalah Rp. 150.000,00. Namun, setelah Anda mendapatkan pembiayaan dari mereka,  naik  menjadi  Rp.  300.000,00/hari atau bahkan lebih.
Dengan  menyediakan  produk  KUR BSI  Microfinance,  Bank  Syariah  Indonesia Kcp Pulo Brayan, sebuah lembaga keuangan syariah,  berupaya  membantu  nasabahnya mengembangkan bisnis, meningkatkan pendapatan,  serta  merevitalisasi  ekonomi lokal  mereka.  Seperti  yang  telah  disebutkan di  atas,  hal  ini  dikarenakan  Bank  Syariah Indonesia  Kcp  Pulo  Brayan  adalah  bank syariah.  Para  pelaku  bisnis  UMKM  yang tersebar  di  seluruh  kota  Medan  menjadi fokus  utama  inisiatif  BSI  Kcp  Pulo  Brayan. Pelanggan  yang  datang  ke  BSI  Kcp  Pulo Bryan dengan berbagai masalah modal dapat diatasi  dengan  bantuan  BSI  KUR  Micro finance.  Sebagaimana  pengetahuan  umum, komponen  terpenting  yang  diperlukan  agar pertumbuhan  perusahaan  pelanggan  adalah dukungan finansial. Kini dengan tersedianya pembiayaan  BSI  KUR  Mikro,  mendapatkan pembiayaan  bagi  usaha  mikro  lebih  mudah dari sebelumnya.

## KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
Pinjaman  KUR  dari  Bank  BSI  dengan skema  atau  prinsip  syariah  inilah  yang dikenal  dengan  KUR  Mikro  BSI.  Pinjaman ini  tersedia  agar  klien  baru  serta  saat  ini serta  memiliki  plafon  yang  berkisar  dari lebih  dari  10  juta  hingga  50  juta.  Kredit KUR  akan  ditawarkan  oleh  Bank  Syariah Indonesia pada tahun 2023. Tujuan utamanya  adalah  agar  menawarkan  kepada nasabah  yang  fleksibel  (mereka  yang  tidak memiliki  agunan  atau  agunan  yang  tidak memadai)  akses  ke  modal  usaha  produktif dengan  harapan  nasabah  tersebut  pada akhirnya  akan  menjadi  nasabah  yang bankable.  Penerapan  sistem  anti  riba  serta kesesuaian  dengan  norma  hukum  syariah merupakan  dua  faktor  yang  membedakan
KUR  BSI  dengan  KUR  yang  ditawarkan oleh bank lain.
Berdasarkan  temuan  tersebut,  Bank Syariah  Indonesia  berkesimpulan  bahwa Kcp Pulo Brayan berperan dalam meningkatkan  pendapatan  nasabah  sebesar 50%  atau  lebih  antara  saat  nasabah menerima  pembiayaan  serta  saat  nasabah tidak  menerima pembiayaan, hal  ini menunjukkan dampak positif bantuan permodalan Bank Syariah Indonesia terhadap pelaku UMKM. Hal ini karena Kcp Pulo  Brayan  terbukti  berkontribusi  terhadap peningkatan  pendapatan  nasabah  dalam sebuah  studi  yang  dilakukan  oleh  Bank Syariah Indonesia.
Besarnya  Murabahah  disebut  juga  Bagi Hasil  yang  dibebankan  kepada  konsumen KUR Mikro BSI Kcp Pulo Brayan:
a. 6 % pertahun agar akad pertama,
b. 7 % pertahun agar akad kedua,
c. 8 % pertahun agar akad ke 3,
d. dan 9 % pertahun agar akad ke 4.

## DAFTAR PUSTAKA
Alpiyani,  Yeni.  2019. Implementasi  Akad Murabahah  pada  Produk  Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Mikro Ib di PT. BRISyariah KCP Kebumen . Skripsi:
Fakultas  Ekonomi  serta  Bisnis  Islam Institut Agama Islam Negeri Purwokerto. Amalia, Lisa. 2018. Implementasi Pembiayaan  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR) Mikro Syariah dalam Pengembangan  Usaha  Mikro  di  BRI Syariah KCP Lamongan . Skripsi: Fakultas  Ekonomi  serta  Bisnis  Islam Universitas  Islam  Negeri  Sunan  Ampel Surabaya.
Anastasia  Diana,  Lilis  Setiawati.  2017. Akuntansi Keuangan Menengah . Yogyakarta: ANDI.
Ilhamy Muhammad Lathief Nasution. 2018. Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah. Medan : FEBI UI-NSU Press.
Ilhamy  Muhammad  Lathief.  2021  “ Analisis Mekanisme  Audit  Pembiayaan  Pada Bank  Syariah”. Human  Falah  :  Jurnal Ekonomi serta Bisnis Islam 8,  No. 1
Julianus,  Adrey  Pinem.  2011. Implementasi Kredit Usaha Rakyat dalam Mengembangkan  Usaha  Kecil  (Studi pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero)  Tbk.  Unit  Pekan  Tolan, Kecamatan Kampung Rakyat, Kabupaten Labuhan Batu Selatan) .Skripsi  :  Universitas  Sumatera Utara.
Khoirunnisa,  Aziz,  I.  A.,  &  Brawijaya,  A.
(2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nasabah Bank Konvensional  Pro  Aktif  Menggunakan Rekening  Bank  Syariah  (Studi  Kasus Nasabah  Di  Wilayah  Belitung)  :
Factors  Influencing  Conventional  Bank Customers  Pro  Actively  Using  Sharia Bank Account (Case Study Of Customer In  Belitung  Region) . NISBAH:  Jurnal Perbankan Syariah, 8(1), 50–56. Muhammad  Arif,  dkk.  2020. Pengantar Bisnis. Medan : FEBI Uinsu Press. Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan
Bank  Syariah. Yogyakarta:  UPP  AMP YKPN.
Nurlaila,  Desi.  2022. Analisis  Penyaluran Pembiayaan  Kur  Mikro  Di  Bank
Syariah  Indonesia  Kcp  Bondowoso  A Yani . Skripsi : Universitas Islam Negeri
Kiai Haji Achmad Siddiq Jember. Nurnasrina,  A.  P.,  &  Putra,  P.  A.
(2018). Manajemen  pembiayaan  bank syariah . Pekannbaru:  Publishing  And Printing.
Sarah, T. A., & Rokan, M. K. (2022). Analisis  Penerapan  Sistem  Bagi Hasil  Pada  Pembiayaan  Mudharabah Di  Bank  Syariah  Indonesia  Cabang
Perdagangan. Jurnal
Pusat Studi
Pendidikan Rakyat, 111-124.
UU  RI  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang
Perubahan    atas  UU  Nomor  7  Tahun
1992 Tentang Perbankan.
Vita,  Desi  Ivana.  2019.  Faktor-faktor  yang Mempengaruhi Pembiayaan Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  Mikro  iB:
Implementasi Pada Akad Murabahah di
BRI  Syariah  KC  Malang. Jurnal  Ilmu
Ekonomi  serta  Pembangunan , 19 (1), 14-24.
Widodo  Sugeng.  2014. Modal  Pembiayaan Lembaga  Keuangan  Islam  Perspektif Aplikatif . Yogyakarta: Kaukaba. Yanti  Nursantri.  2020. Peran  Perbankan Syariah  Terhadap  Kesejahteraan  Di Indonesia. Jurnal  Riset  Akuntansi  serta Bisnis 20, No.1