ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Volume 5 Nomor 2, Desember 2021 DOI: https://doi.org/10.37726/ee.v5i2.188
Pengaruh Pemahaman Nasabah Pada Jenis Produk Terhadap Kelancaran Pembayaran Angsuran Di BMT Niaga Utama Purwakarta
Syanti Herlinawati 1 , Asep Dede Kurnia 2 , Jalaludin 3
1 Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Bina Kerja Purwakarta
2,3 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Syariah (STIES) Indonesia Purwakarta
1 syantiherlinawati@gmail.com
3 jalaludin@sties-purwakarta.ac.id
2 asepjibril93@yahoo.com

## ABSTRAK
Industri  perbankan  saat  ini  tengah  mengalami  perkembangan  yang  pesat  dimana  kegiatan utama  dari  lembaga  keuangan  adalah  menghimpun  dana  dan  menyalurkan  kembali  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit/pembiyaan.  Permasalahan  yang  timbul  dari  proses pembiayaan  adalah  pengembalian  dana  yang  yang  macet  dari  nasabah  sebagai  resiko  yang tidak  bisa  dihindarkan  dengan  beberapa  indokator  penyebab  seperti  hilangnya  pemasukan nasabah, bencana yang dialami nasabah, sakit serta kesadaran dan kemauan mengembalikan dana  dari  nasabah  yang  didasari  oleh  pemahaman  terhadap  kontrak  akad  pembiayaan. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  pemahaman  nasabah  pada  produk mudharabah, produk musyarakah, dan produk murabahah dan untuk menguji pengaruh rata- rata  pemahaman  nasabah  terhadap  kelancaran  pembayaran  angsuran  di  BMT  Niaga  Utama Purwakarta.  Penelitian  ini  dilakukan  dengan  metode  deskriptif  kuantitatif  menggunakan sample sebanyak 34 nasabah dari populasi berjumlah 67 nasabah. Penentuan sample penelitian adalah melalui system random sampling dengan skala Likert. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa  pemahaman  nasabah  pada  produk  mudharabah  dinyatakan  signifikan  terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran  dengan  nlai  r hitung (0,84)  >  r tabel (0,648)),  sedangkan pemahaman  nasabah  pada  produk  musyarakah  dinyatakan  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap  kelancaran  pembayaran  dengan  nilai  r hitung (0,697)  <  r tabel (0,738)).  Adapun  untuk pengaruh  pemahaman  nasabah  pada  produk  murabahah  diperoleh  angka  nilai  sig.(2-tailed) sebesar  0,000  yang  lebih  kecil  dari  level  of  significant  (α)  5%  dan  dinyatakan  signifikan. Sedangkan pengaruh rata-rata diketahui nilai U hitung = 22 > U tabel 17 yang menunjukan arti tidak
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
terdapat perbedaan antara pemahaman pada produk mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap kelancaran pembayaran angsuran.
Kata kunci — Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Angsuran .

## ABSTRACT
The banking industry is currently experiencing rapid development where the main activity of financial  institutions  is  to  collect  funds  and  channel  them  back  to  the  public  in  the  form  of credit/financing. Problems that arise from the financing process are bad funds from customers as an unavoidable risk with several indicators of causes such as customer income, disasters experienced by customers, awareness and refunds from understanding the financing contract contract.  This  study  aims  to  analyze  the  effect  of  customer  understanding  on  mudharabah products, murabahah products, and murabahah products and to examine the effect of average customer understanding on payment growth at BMT Niaga Utama Purwakarta. This research was  conducted  by  quantitative  descriptive  method  using  a  sample  of  34  customers  from  a population  of  67  customers.  Determination  of  the  research  sample  is  through  a  random sampling  system  with  a  Likert  scale.  The  results  of  this  study  indicate  that  the  customer's understanding  of  the  mudharabah  product  is  stated  to  be  significant  for  payment  payments with  a  value  of  rcount  (0.84)  >  rtable  (0.648),  while  the  customer's  understanding  of  the musyarakah  product  is  stated  to  have  no  significant  effect  on  payment  performance  with  a value of rcount (0.697) < rtable (0.738). As for the influence of customer understanding of the value  of  murabahah  products,  the  sig.  (2-tailed)  number  is  0.000  which  is  smaller  than  the level of significant (α) 5% and is declared significant. While the effect of the known average value of Ucount = 22 > Utable 17 shows that there is no difference between understanding the product of mudharabah, musyarakah and murabahah on installment payments . Keywords — Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Installment.

## I. PENDAHULUAN
Perkembangan  sektor  perbankan  telah tumbuh  dengan  pesat  dan  mendominasi kegiatan  perekonomian  Indonesia.  Kegiatan utama dari lembaga keuangan atau pebankan adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat melalui  simpanan  dan  menyalurkan  kembali dana  tersebut  kepada  masyarakat  umum dalam  bentuk  kredit/pembiyaan.  Penyaluran dana  dengan  metode  kredit/pembiyaan  yang diberikan  kepada  masyarakat  mewajibkan debitur mengembalikan dana dengan tambahan keuntungan untuk lembaga. Dalam lembaga  keungan  konvensional  pengambilan keuntungan tersebut dengan penerapan system  bunga,  sedangkan  dalam  lembaga keuangan  Syariah  system  yang  diterapkan
adalah  bagi  hasil  (Lisdawami  and  Mawardi 2017).
Produk  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh Lembaga  keuangan  Syariah  pada  prinsipnya adalah dengan menggunakan akad-akad yang disesuaikan  dengan  jenis  kebutuhan  yang diajukan seperti akan murobahah, musyarokah, ijarah dan mudhorobah . hal ini sebagaimana  disampaikan  oleh  Abrar  bahwa pembiayaan dalam lembaga keuangan syariah bermakna  pemberian  dana  atau  penyaluran dana  kepada  masyarakat  untuk  mendukung usaha dan kebutuhannya dalam investasi yang sedang  dijalankan  baik  usaha  yang  dikelola pribadi  maupun  dikelola  secara  kerjasama. Hal ini sebagaimana Undang-undang nomor 7 tahun  1992  tentang  perbankan  dan  telah diubah  menjadi  Undang-undang  nomor  10
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
tahun  1998  tentang  Perbankan  pada  pasal  1 nomor  12  disebutkan  bahwa “Pembiayaan sesuai asas syariah adalah menyediakan dana atau tagihan yang setara dengan hal tersebut berdasarkan  perjanjian  antara  bank  dengan nasabah  yang  mengharuskan  pihak  yang memperoleh dana untuk mengembalikan dana tersebut pada saat jatuh tempo dengan  akad mudharabah  (bagi  hasil)” .  Sedangkan  pada nomor 13 dijelaskan kembali bahwa “prinsip syariah  adalah  kesepakatan  sesuai  dengan syariah antara bank dengan dengan nasabah untuk  simpanan  dan  membiayai  usaha,  atau usaha  lainnya  sesuai  dengan  syariah, diantaranya pembiayaan bagi hasil (mudharabah), pembiayaan penyertaaan modal  (musyarakah),  jual  beli  murni (murabahah)  atau  pembiayaan  dengan  sewa murni  tanpa  pilihan  (ijarah),  atau  dengan pilihan  berpindahnya  hak  milik  atas  suatu barang  yang  disewa  dari  pihak  bank  oleh pihak lain” (Hutagalung et al. 2021).
Pada  praktik  dilapangan,  akan  pembiayan disamping  sebagai  usaha  lembaga  dalam mengelola modal dan usaha untuk mendatangkan keuntungan, akad pembiayaan juga memiliki resiko tidak kembalinya modal sesuai dengan waktu yang dijadwalkan seperti nasabah  pembiayaan  macet.  Upaya-upaya untuk meminimalisir kemacetan pengembalian  dana  dari  pihak  nasabah menjadi fokus yang tidak bisa abaikan dimuali dari  selektif  dan  prinsip  kehati-hatian  dalam memebrikan kesepakatan pembiayaan, pengecekan data pendukung dan kemampuan pengembalian  biaya  dari  nasabah  hingga analisis  solutif  jika  terjadi  kemacetan pengembalian (Bakry and Masse 2020).
Beberapa indikator yang dapat menimbulkan  kemacetan  pengembalian  dana secara  umum  adalah  hilangnya  sumber pemasukan  nasabah,  kejadian  tak  terduga yang  dialamai  oleh  nasabah  seperti  musibah dan  sakit,  bencana  yang  dialamai  oelh
nasabah  serta  kesadaran  nasahan  akan kemauan mengembalikan dana yang didasari oleh kurangnya pemahaman terhadap kontrak akad yang dibuat dengan perbankan.
Kondisi seperti uaraian diatas sebagaimana dialami  oleh  BMT  Niaga  Utama  Purwakarta yang mengalami kondisi kemacetan pengembalian dana pembiayaan dari naasabah.  Tercatat  sebanyak  50,7%  dari jumlah anggota BMT memiliki akad pembiayaan  yang  macet.  Indikator  yang dianalisis  sebagai  faktor  yang  mendorong kemacetan  pengembalian  dana  pembiayaan tersebut  adalah  kurangnya  pemahaman  dari nasabah terhadap konsep dan prinsip dari akad pembiayaan. Seperti akad pembiayaan mudharabah,  akad  pembiayaan  musyarakah dan akad pembiayaan murabahah.
Diketahui bahwa Non  Performing Financing (NPF)  dari  jumlah  nasabah  BMT Niaga  Utama  Purwakarta  yakni  67  nasabah yang memiliki akad pembiayaan dengan akad yang  berbeda  seperti  akad murabahah, musyarakah dan mudhorobah tercatat sebanyak  34  nasabah  mengalami  kemacetan. Dari  beberapa  indikator  yang  dianalisis sebagai  pemicu  macetnya  pengembalian tersebut  salah  satunya  adalah  indikator pemahaman nasabah terhadap produk pembiayaan yang dipilih. Hal ini dimulai dari sikap  nasabah  yang  kurang  terbuka  terhadap jumlah pendapatan yang diterima nasabah dan pengeluaran resiko nasabah pada awal proses akad transaksi pembiayaan (Alhifni and Huda 2015).
Berdasarkan  latar  belakang  permasalahan yang  diuraikan  diatas,  maka  rumusan penelitian  yang  dibahas  pada  penelitian  ini adalah untuk menganalisis pengaruh pemahaman nasabah pada produk mudharabah  dan  pemahaman  pada  produk musyarakah terhadap kelancaran pembayaran angsuran  di  BMT  Niaga  Utama  Purwakarta, untuk  menganalisis  pengaruh  pemahaman
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
nasabah  pada  produk  murabahah  terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran  di  BMT Niaga  Utama  Purwakart,  serta  menganalisis perbedaan  pengaruh  rata-rata  pemahaman nasabah pada produk mudharabah, musyarakah  dan  murabahah  di  BMT  Niaga Utama Purwakarta.

## II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Pembiayaan Mudharabah
1. Pengertian
Mudharabah  berasal  dari  kata  dharb, berarti  memukul  atau  berjalan.  Pengertian memukul  atau  berjalan  ini  lebih  tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya dalam  menjalankan  usaha.  Secara  teknis,  al- Mudharabah  adalah  akad  kerja  sama  usaha antara  dua  pihak  di  mana  pihak  pertama (shohibul  maal)  menyediakan  100%  modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelolola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak,  sedangkan  apabila  rugi  ditanggung pemilik  modal  selama  kerugian  itu  bukan akibat  kelalaian  si  pengelola.  Seandainya kerugian  itu  diakibatkan  karena  kecurangan atau kelalaian si pengelola, si pengelola harus bertanggung  jawab  atas  kerugian  itu.  Para Ulama Fiqh mendefinisikan Mudharabah atau Qiradh  dengan  Pemilik  modal  (investor) menyerahkan  modalnya  kepada  pekerja (pedagang) untuk diperdagangkan, sedangkan keuntungan dagang itu menjadi milik bersama dan  dibagi  menurut  kesepakatan  (Usanti 2013).
Dengan  demikian  dapat  disimpulkan bahwa pembiayaan mudharabah adalah kerja sama  antara  pihak  pertama  memberikan seluruh  modal  dan  disebut  sebagai  shohibul mal  sedangkan  pihak  yang  lain  sebagai pengelola modal (mudharib).
2. Landasan Syari'ah Pembiayaan Mudharabah
a. Al-Quran ِلْيَّللا ِيَثُلُ ث ْنِم َٰنَْدَأ ُموُقَ ت َكَّنَأ ُمَلْعَ ي َكَّبَر َّنِإ َُّللَّاَو ۚ  َكَعَم َنيِذَّلا َنِم ٌةَفِئاَطَو ُهَثُلُ ثَو ُهَفْصِنَو ُهوُصُْتُ  ْنَل  ْنَأ  َمِلَع  ۚ َراَهَّ نلاَو  َلْيَّللا  ُرِ دَقُ ي ۖ ْمُكْيَلَع  َباَتَ ف َم اوُءَرْ قاَف ۚ  ِنآْرُقْلا َنِم  َرَّسَيَ ت ا ۙ  ٰىَضْرَم  ْمُكْنِم  ُنوُكَيَس  ْنَأ  َمِلَع َنوُرَخآَو َِللّا  ِلْضَف  ْنِم َنوُغَ تْ بَ ي  ِضْرَْلْا  ِفِ َنوُبِرْضَي ۙ اَم اوُءَرْ قاَف ۖ َِّللَّا  ِليِبَس  ِفِ  َنوُلِتاَقُ ي  َنوُرَخآَو َلَّصلا  اوُميِقَأَو  ۚ ُهْنِم  َرَّسَيَ ت اوُتآَو  َة َةاَكَّزلا اوُمِ دَقُ ت  اَمَو  ۚ اًنَسَح  اًضْرَ ق  ََّللَّا  اوُضِرْقَأَو اًْيَْخ  َوُه َِّللَّا  َدْنِع ُهوُدَِتَ ٍْيَْخ  ْنِم  ْمُك ِسُفْ نَِلِ ٌروُفَغ ََّللَّا  َّنِإ ۖ ََّللَّا اوُرِفْغَ تْساَو ۚ اًرْجَأ  َمَظْعَأَو ٌمي ِحَر Sesungguhnya Tuhanmu mengetahui bahwasanya  kamu  berdiri  (sembahyang) kurang  dari  dua  pertiga  malam,  atau seperdua  malam  atau  sepertiganya  dan (demikian  pula)  segolongan  dari  orang- orang  yang  bersama  kamu.  Dan  Allah menetapkan  ukuran  malam  dan  siang. Allah  mengetahui  bahwa  kamu  sekali-kali tidak  dapat menentukan  batas-batas waktu-waktu  itu,  maka  Dia  memberi keringanan kepadamu, karena itu bacalah apa yang mudah (bagimu) dari Al Quran. Dia mengetahui bahwa akan ada di antara kamu  orang-orang  yang  sakit  dan  orang- orang  yang  berjalan  di  muka  bumi mencari  sebagian  karunia  Allah;  dan orang-orang  yang  lain  lagi  berperang  di jalan Allah, maka bacalah apa yang mudah (bagimu)  dari  Al  Quran  dan  dirikanlah sembahyang, tunaikanlah zakat dan berikanlah pinjaman kepada Allah
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
pinjaman  yang  baik.  Dan  kebaikan  apa saja  yang  kamu  perbuat  untuk  dirimu niscaya kamu memperoleh (balasan)nya di sisi Allah sebagai balasan yang paling baik dan  yang  paling  besar  pahalanya.  Dan mohonlah ampunan kepada Allah; sesungguhnya  Allah  Maha  Pengampun lagi Maha Penyayang. (al-Muzzammil:20)
( Al-Hadi  Al-Quran  Terjemahan  Per  Kata Latin Dan Kode Tajwid 2013) اْوُغَ تْ باَو ِض ْر َلِْا  ِفِ ْا و ُرِشَتن اَف ُة وَلَّصل ا  ِتَيِضُق اَذ ِإَف ِلل ا  ِلْضَف ْنِم
..
“ Apabila  telah  ditunaikan  sholat  maka bertebarlah  kamu  dimuka  bumi  dan carilah  karunia  Allah  SWT ”  (Q.S  al- Jumuah: 10) (Kementerian Agama 2010)
b. Al-Hadits َلاَق ُليِعَْسِْإ َنََأَبْ نَأ َلاَق َةَراَرُز ُنْب وُرْمَع َنَََبَْخَأ ُنْبا اَنَ ثَّدَح ِلاَم ُلْثِم يِدْنِع  ُضْرَْلِا  ُلوُقَ ي ٌدَّمَُمُ َناَك َلاَق  ٍنْوَع ِضْرَْلِا  ِفِ َحُلَص ِةَبَراَضُمْلا ِلاَم  ِفِ َحُلَص اَمَف ِةَبَراَضُمْلا َم  ِفِ ْحُلْصَي َْلَ اَمَو َلاَق  ِضْرَْلِا  ِفِ ْحُلْصَي َْلَ ِةَبَراَضُمْلا ِلا ىَرَ ي  َلَ َناَكَو ْنَأ ىَلَع ِراَّكَْلِا  َلَِإ ُهَضْرَأ َعَفْدَي ْنَأ اًسَْبَ اًئْ يَش َقِفْنُ ي  َلََو ِهِرَقَ بَو ِهِناَوْعَأَو ِهِدَلَوَو ِهِسْفَ نِب اَهيِف َلَمْعَ ي ِ بَر ْنِم اَهُّلُك ُةَقَفَّ نلا َنوُكَتَو ِضْرَْلِا Telah mengabarkan kepada kami ['Amru bin Zurarah] telah memberitakan kepada kami [Isma'il] telah menceritakan kepada kami [Ibnu 'Aun], dia berkata; [Muhammad] pernah berkata; "Tanahku seperti  harta  Mudharabah  (kerjasama dagang dengan memberikan saham harta atau  jasa),  apa  yang  layak  untuk  harta mudharabah  maka  layak  untuk  tanahku dan  apa  yang  tidak  layak  untuk  harta mudharabah  maka  tak  layak  pula  untuk tanahku. Dia memandang tidak mengapa
jika  dia  menyerahkan  tanahnya  kepada pembajak  tanah  agar  dikerjakan  oleh pembajak  tanah  sendiri,  anaknya  dan orang-orang  yang  membantunya  serta sapinya,  pembajak  tidak  memberikan biaya  sedikitpun,  dan  pembiayaannya semua dari pemilik tanah. " (Sunan_Nasai/3867) (An-Nasa’i, n.d.).
3. Rukun Pembiayaan Mudharabah :
a. Orang yang berakad
b. Pemilik modal/ Shahibul maal
c. Pelaksana atau usahawan/ Mudharib
d. Modal/ maal
e. Kerja atau usaha/ dharabah
f. Keuntungan bagi hasil
g. Shighat/ ijab Qabul
4. Jenis-Jenis Pembiayaan Mudharabah
Secara Umum, Mudharabah terbagi atas dua jenis,  yaitu  mudharabah  mutlaqah  dan mudharabah muqayyadah.
a. Mudharabah Mutlaqah
Bentuk  kerja  sama  antara  shahibul maal  dan  mudharib  yang  cangkupnya sangat  luas  dan  tidak  dibatasi  oleh spesifikasi  jenis  usaha,  waktu  dan daerah bisnis.
b. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah  Muqayyadah  atau  sering disebut  juga  dengan  istilah  restrited mudharabah/specified mudharabah adalah  kebalikan  dari  mudharabah mutlaqah.  Si  mudharib  dibatasi  jenis usaha waktu dan tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali mencerminkan  kecenderungan  umum si shahibul maal dalam memasuki jenis dunia usaha (Romdhoni and Sari 2018).

## 5. Aplikasi dalam Perbankan
Mudharabah  biasanya  diterapkan  pada produk-produk pembiayaan dan pendanaan.
Bagan 2.1
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)

## Skema Al- Mudharabah
Sumber: Muhammad syafii Antonio, Bank syari'ah.
Berdasarkan pada alu diatas dapat difahami bahwa akad mudharabah merupakan (terikat) akad  perjanjian  dari  anggota  kepada  BMT (Koperasi)  dengan sistem bagi hasil, dimana BMT  (Koperasi)  dibatasi  dalam  penggunaan dananya.  Besarnya  bagi  hasil  dilakukan dimuka  dengan  nisbah  tertentu  seperti  untuk usaha kecil mikro (UKM) sentral dan lain-lain (Hidayat 2013).

## B. Pembiyaan Musyarakah
Pengertian  musyarakah  (syirkah  atau syarikah  atau  serikat  atau  kongsi)  adalah bentuk  umum  dari  usaha  bagi  hasil  dimana dua  orang  atau  lebih  menyumbangkan pembiayaan  dan  manajemen  usaha,  dengan proporsi  bisa  sama  atau  tidak.  Keuntungan dibagi sesuai dengan kesepakatan antara para mitra  dan  kerugian  akan  dibagikan  menurut proporsi modal. Transaksi musyarakah dilandasi  adanya  keinginan  dari  angota/ nasabah  dan  pengurus  lembaga  keuangan untuk  memulai  kerjasama,  para  pihak  yang bekerja sama untuk meningkatkan nilai asset yang  mereka  miliki  secara  bersama-sama dengan  memadukan  seluruh  sumber  daya (Hamidah and Yandono 2016).
Landasan  hukum  dari  akad  pembiayaan Musyarakah  salah  satunya  terdapat  pada potongan ayat surat an-nisa berikut
ج. ِثُلُّ ثل ا  ِفِ ُء آَك َرُش ْمُهَ ف “Maka mereka berserikat pada sepertiga”
(An-Nisaa : 12)
Dalam  surah  An-Nisaa  menunjukkan bahwa  dalam  Al-Quran  juga  dijelaskan tentang  pengakuan  Allah  akan  adanya perserikatan  dalam  kepemilikan  harta,  tetapi dalam surah An-Nisaa 12 perkongsian secara otomatis  karena  waris,  dan  terjadi  karena adanya kesepakan/ akad.

## C. Pembiyaan Murabahah

## 1. Pengertian
Bai  al-Murabahah  adalah  jual  beli  barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang  disepakati.  Dalam  Bai  Al-Murabahah penjual  harus  memberitahu  harga  produk yang  ia  beli  dan  menentukan  tingkat keuntungan  sebagai  tambahannya.  Misalnya, pedagang  eceran  membeli  computer  dari grosir  dengan  harga  Rp  10.000.000,00, kemudian  ia  menambahkan  keuntungan sebesar Rp 750.000,00  dan ia menjual kepada si  pembeli  dengan  harga  Rp  10.750.000,00. Pada  umumnya,  si  pedagang  eceran  tidak akan  memesan  dari  grosir  sebelum  ada pesanan dari nasabah.

## 2. Dasar Hukum
Landasan hukum dari akad murobahah ini salah satunya terdapat pada ayat al-Quran dan al hadits berikut;
ََ اوَب  رل ا َم َّرَح َو َعْيَ بْل ا ُالله َّلَحَأو “ Allah  telah  menghalalkan  jual  beli  dan mengharamkan riba ” (al-Baqarah :275) Hadits  yang  diriwayatkan  dari  Suhaib  ar- Rumi  ra.  bahwa  Rasulullah  SAW  bersabda, “ Tiga hal yang didalamnya terdapat
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
keberkahan:  jual  beli  secara  tangguh, mugaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum  dengan  tepung  untuk  keperluan rumah tangga bukan untuk dijual .” (HR. Ibnu Majah)

## 3. Syarat BaI al-Murabahah
Syarat  akad  murabahah  adalah  sebagai berikut:
a. Syarat  yang  berakad  ( baitu dan mustari )  cakap  hukum  dan  tidak dalam keadaan terpaksa
b. Barang  yang  diperjualbelikan  ( maba ) tidak termasuk barang yang haram dan jenis maupun jumlahnya jelas
c. Harga barang ( tsaman ) harus dinyatakan  secara  trasparan  (harga pokok  dan  komponen  keuntungan) dan  cara  pembayaran  disebutkan dengan jelas
d. Pernyataan  serah  terima  ( ijab  qobul ) harus  jelas  dengan  menyebutkan secara  spesifik  pihak-pihak  yang berakad (Dewi and Astari 2018).
4. Manfaat BaI al-Murabahah
Sesuai  dengan  sifat  bisnis  ( tijaroh ), transaksi bai al-murabahah memiliki beberapa manfaat, demikian juga risiko yang harus diantisipasi. Bai murabahah memberikan  banyak  manfaat  kepada  bank syari'ah  maupun  lembaga  keuangan  syari'ah lainnya. Diantaranya:
a. Adanya  keuntungan  yang  muncul  dari selisih  harga  beli  dari  penjual  dengan harga jual kepada nasabah.
b. Sistem  bai  murabahah  juga  sangat sederhana,  hal  tersebut  memudahkan penanganan  administrasinya  di  bank syari'ah

## 5. Resiko Murabahah
Selain  murabahah  memiliki  manfaat  atau keuntungan  yang  dijelaskan  sebelumnya,
akad murabahah juga terdapat beberapa resiko yang  harus  di  antisipasi  oleh  pihak  lembaga keuangan  syari'ah,  diantaranya  resiko  yang ditimbulkan adalah sebagai berikut:
a. Defaul atau kelalaian : nasabah sengaja tidak membayar angsuran
b. Fluktasi  harga  komparatif.  Ini  terjadi bila  harga  suatu  barang  dipasar  naik setelah  bank  membelikannya  untuk nasabah.  Bank  tidak  bisa  mengubah harga jual beli tersebut
c. Penolakan  nasabah  :  barang  yang dikirim  bisa  saja  ditolak  oleh  nasabah karena berbagai sebab. Bisa jadi karena rusak  dalam  perjalanan  sehingga nasabah  tidak  mau  menerimanya. Karena  itu,  sebaiknya  dilindungi dengan  asuransi.  Kemungkinan  lain karena  nasabah  merasa  spesifikasi barang tersebut berbeda dengan yang ia pesan. Bila bank telah menandatangani kontrak pembelian dengan penjualnya, barang  tersebut  menjadi  milik  bank. Dengan  demikian  bank  mempunyai resiko untuk menjual kepada pihak lain.
d. Di jual. Karena bai murabahah bersifat jual  beli  dengan  utang,  maka  ketika kontrak ditandatangani, barang tersebut menjadi milik nasabah. Nasabah  bebas  melakukan  apa  pun terhadap aset miliknya tersebut, termasuk untuk menjualnya.
Bagan 2.2 Skema al-Murabahah
D. Perbandingan Penelitian Terdahulu
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Penelitian  tentang  pengaruh  pemahaman nasabah pada jenis produk terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran,  sudah lumayan  banyak  dilakukan  oleh  penelitia sebelumnya seperti yag dilakukan oleh :
1. Analisis Solutif
Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah: Kajian  Pada  Produk  Murabahah  di  Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh (Ibrahim and Rahmati 2017)
Artikel  ini  bertujuan  untuk  mengkaji faktor-faktor
penyebab terjadinya pembiayaan  bermasalah  di  Bank  Muamalat Indonesia  (BMI)  Banda  Aceh  dan  kebijakan yang diambil untuk menyelesaikan persoalan tersebut.  Secara  khusus,  artikel  ini  juga mengkaji  keefektifan  kebijakan  tersebut dalam  mereduksi  pembiayaan  bermasalah  di BMI  Banda  Aceh.  Penelitian  ini  diharapkan dapat  menjadi  framework  atau  model  bagi bank syariah lain yang memiliki permasalahan  yang  sama.  Data  untuk penelitian ini dikumpulkan melalui wawancara mendalam dan studi dokumentasi yang  kemudian  dianalisis  secara  kualitatif. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  faktor penyebab pembiayaan murabahah bermasalah berasal dari 1) nasabah, 2) internal bank dan 3) faktor  fiktif.  Kebijakan  yang  diterapkan sangat  komprehensif  mulai  dari  pencegahan sampai dengan penyelesaian. Teknis penyelesaian dilakukan dengan metode on the spot,  somasi,  penagihan,  restrukturisasi, penjualan  jaminan,  dan  melakukan  write  off serta adanya penetapan terhadap denda. Selain itu, BMI juga mempunyai pola-pola kebijakan internal  yang  secara  langsung  tidak  diatur secara  detail  oleh  otoritas  keuangan  seperti pembentukan  tim  remedial  yang  khusus menangani pembiayaan bermasalah.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  adalah  pertama,  lokasi penelitian  terdahulu  di  Bank  Muamalat Indonesia Banda Aceh, sedangkan  penelitian
saat  ini  di  BMT  Niaga  Utama  Purwakarta. Kedua, jenis penelitian terdahulu menggunakan kualitatif, sedangkan penelitian saat  ini  menggunakan  jenis  penelitian kuantitatif.  Ketiga,  objek  kajian  penelitian terdahulu mengkaji tentang solusi penyelesaian  pembiayaan  murabahah  yang bermasalah,  sedangkan  penelitian  saat  ini menguji atau mengkaji pengaruh pembiayaan mudharabah,  musyarakah  dan  murabahah terhadap kelancaran pembayaran angsuran.
2. Analisis  Pengaruh  Prasyarat  Kredit  (5c)
Terhadap Kelancaran Pembayaran
Angsuran  Nasabah  Di  Bank  Kalsel  Unit Sentra  Antasari  Banjarmasin  (Apriana, Artiningsih, and Irwansyah 2017) Tujuan  penelitian  ini  untuk  membuktikan pengaruh Kredit Prasyarat (5C) secara parsial terdiri  dari  Karakter  (X 1 ),  Kapasitas  (X 2 ), Modal (X 3 ), Agunan (X 4 ), Kondisi Perekonomian  (X 5 )  terhadap  Kelancaran Pembayaran  (Y)  Angsuran  Nasabah  Bank Kalsel  Unit  Sentra  Antasari  Banjarmasin, membuktikan  adanya  pengaruh  Prasyarat Kredit (Karakter, Kapasitas, Modal, Agunan, Kondisi  Perekonomian)  secara  simultan terhadap kelancaran Pembayaran (Y) Cicilan Nasabah di Bank Kalsel Unit Sentra Antasari Banjarmasin dan variabel pembuktian (Karakter  ,  Capacity,  Capital,  Collateral, Conditions  of  Economy)  yang  berpengaruh paling signifikan terhadap Kelancaran Pembayaran (Y) Cicilan Nasabah pada Bank Unit Sentra Antasari Banjarmasin Kalimantan Selatan.  Populasi  penelitian  adalah  Nasabah Bank  Unit  Sentra  Antasari  Banjarmasin Kalimantan  Selatan  yang  berjumlah  130 orang.  Teknik  pengambilan  sampel  yang digunakan adalah sampling jenuh. Pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner yang  dirancang  menggunakan  skala  likert level  1-5.  Analisis  data  menggunakan  model struktural SPSS. Hasil pengujian
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
membuktikan  1).  Karakter  (X 1 )  berpengaruh signifikan secara parsial terhadap Kelancaran Pembayaran  (Y)  Cicilan  Nasabah  di  Bank Unit Sentra Antasari Banjarmasin Kalimantan Selatan  dengan  pengaruh  besar  25,3%.  2). Kapasitas (X 2 ) berpengaruh signifikan secara parsial  terhadap  kelancaran  Pembayaran  (Y) Angsuran  Nasabah  di  Bank  Unit  Sentra Antasari  Banjarmasin  Kalimantan  Selatan terhadap  kinerja  pegawai  PT  Bank  Kalsel dengan  pengaruh  yang  besar  sebesar  26,7%. 3).  Modal  (X 3 )  secara  parsial  berpengaruh tidak signifikan terhadap Kelancaran Pembayaran  (Y)  Angsuran  Nasabah  pada Bank  Unit  Sentra  Antasari  Banjarmasin Kalimantan  Selatan  (1,1%).  4).  Agunan  (X 4 ) berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kelancaran Pembayaran (Y) Cicilan Nasabah  pada  Bank  Unit  Sentra  Antasari Banjarmasin  Kalimantan  Selatan  terhadap pengaruh  sebesar  27,5%.  5).  Kondisi Ekonomi  (X 5 )  namun  tidak  berpengaruh signifikan secara parsial terhadap Kelancaran Pembayaran  (Y)  Angsuran  Nasabah  di  Bank Unit Sentra Antasari Banjarmasin Kalimantan Selatan  (0,7%).  6).  Prasyarat  Kredit  (5C) secara  simultan  berpengaruh  tidak  signifikan terhadap kelancaran Pembayaran (Y) Cicilan Nasabah  di  Bank  Unit  Sentra  Antasari Banjarmasin  Kalimantan  Selatan  (18,5%) karyawan  PT  Bank  Kalsel  terhadap  kinerja dengan  pengaruh  besar  26,7%  Pelatihan berpengaruh  signifikan  terhadap  Kinerja Pegawai  PT  Bank  Kalsel  dengan  pengaruh besar  24,34%  3)  Kompensasi  Keuangan berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja pegawai  PT  Bank  Kalsel  dengan  pengaruh besar 31,11%. Variabel yang paling dominan adalah  variabel  Jaminan  (X4)  terhadap kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Nasabah Unit  Bank  Sentra  Antasari  Banjarmasin  di Kalimantan Selatan.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  adalah  pertama,  lokasi
penelitian  terdahulu  di  Bank  Kalsel  Unit Sentra  Antasari  Banjarmasin,  sedangkan penelitian  saat  ini  di  BMT  Niaga  Utama Purwakarta. Kedua, variable yang digunakan pada penelitian terdahulu Prasyarat Kredit (5c) terdiri  dari  Karakter  (X 1 ),  Kapasitas  (X 2 ), Modal (X 3 ), Agunan (X 4 ), Kondisi Perekonomian  (X 5 )  dan  variable  Kelancaran Pembayaran (Y), sedangkan penelitian saat ini menggunakan  variable  pemahaman  nasabah terdiri  dari  Pembiayaan  Mudharabah  (X 1 ), Pembiayaan Musyarakah (X 2 ), dan Pembiayaan  Murabahah  (X 3 )  pada  jenis produk, serta Variabel kelancaran pembayaran  angsuran  (Y)  di  BMT  Niaga Utama  Purwakarta.  Ketiga,  objek  kajian penelitian terdahulu mengkaji tentang Prasyarat  Kredit  (5c)  Terhadap  Kelancaran Pembayaran  Angsuran,  sedangkan  penelitian saat  ini  menguji  atau  mengkaji  pengaruh pembiayaan  mudharabah,  musyarakah  dan murabahah  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran.  Keempat,  Teknik  pengambilan sampel pada penelitia hterdahulu menggunakan  sampling  jenuh,  dan  jumlah sampel yang diambil pada penelitian terdahulu  sebanyak  130  orang,  sedangkan Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian ini  menggunakan  teknik  purposive  random sampling,  dan  jumlah  sampel  yang  diambil pada penelitian ini sebanyak 34 responden.
3. Pengaruh  Pinjaman  Dana  Dan  Jenis Usaha Terhadap Kelancaran Pembayaran Kredit  Di  Bank  BTN  Madiun  (Natalia, Utomo, and Murwani 2019)
Penelitian ini untuk membuktikan pengaruh  pinjaman  dana,  jenis  usaha  serta pengaruh secara simultan pinjaman dana dan jenis  usaha  terhadap  kelancaran  pembayaran kredit di Bank BTN Madiun. Jenis penelitian ini  explanatory  research  dengan  desain asosiatif kausal. Teknik pengambilan sampel total  sampling  dengan  sampel  98  orang.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Teknik  pengumpulan  data  menggunakan kuesioner. Hasil penelitian menunjukkan : (1) pinjaman  dana  berpengaruh  negatif  terhadap kelancaran  pembayaran  kredit  di  Bank  BTN Madiun.  (2)  Jenis  usaha  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  kelancaran  pembayaran kredit di Bank BTN Madiun. Dan (3)Pinjaman dana dan jenis usaha berpengaruh  simultan  terhadap  kelancaran pembayaran  kredit  di  Bank  BTN  Madiun. Kata  Kunci  :  Pinjaman  Dana,  Jenis  Usaha, Kelancaran Pembayaran Kredit.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  adalah  pertama,  lokasi penelitian  terdahulu  di  Bank  BTN  Madiun, sedangkan  penelitian  saat  ini  di  BMT  Niaga Utama  Purwakarta.  Kedua,  variable  yang digunakan pada penelitian terdahulu pinjaman dana  (X 1 )  dan  jenis  usaha  (X 2 ),  serta kelancaran  pembayaran  kredit  (Y)  Di  Bank BTN  Madiun,  sedangkan  penelitian  saat  ini menggunakan  variable  pemahaman  nasabah (X) terdiri dari Pembiayaan Mudharabah (X 1 ), Pembiayaan Musyarakah (X 2 ), dan Pembiayaan  Murabahah  (X 3 )  pada  jenis produk, serta Variabel kelancaran pembayaran  angsuran  (Y)  di  BMT  Niaga Utama  Purwakarta.  Ketiga,  objek  kajian penelitian terdahulu mengkaji tentang pengaruh  pinjaman  dana  dan  jenis  usaha terhadap  kelancaran  pembayaran  kredit  Di Bank BTN Madiun, sedangkan penelitian saat ini menguji atau mengkaji pengaruh pembiayaan  mudharabah,  musyarakah  dan murabahah  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran.  Keempat,  Teknik  pengambilan sampel pada penelitian terdahulu menggunakan  sampling  slovin,  dan  jumlah sampel yang diambil pada penelitian terdahulu  sebanyak  98  orang,  sedangkan Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian ini  menggunakan  teknik  purposive  random sampling,  dan  jumlah  sampel  yang  diambil pada penelitian ini sebanyak 34 responden.
4. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kelancaran
Pengembalian
Kredit
Berpenghasilan  Tetap  (Briguna  Kretap) (Studi  Kasus  pada  PT.  BRI  KC  Pondok Gede)  (Singgih,  Mardiana,  and  others 2018) Tujuan penelitian ini untuk
mengidentifikasi karakteristik debitur Briguna  Kretap  pada  BRI  KC  Pondok  Gede berdasarkan tingkat kelancaran pengembalian kreditnya dan menganalisis factor-faktor yang berpengaruh nyata terhadap tingkat kelancaran  pengembalian  Briguna  Kretap pada  BRI  KC  Pondok  Gede.  Penelitian  ini menggunakan  metode  studi  kasus  yang dilakukan  di  BRI  Cabang  Pondok  Gede dengan  sampel  sebanyak  84  orang  dengan tekhnik pengambilan simple random sampling.  Jenis  data  yang  dikumpulkan adalah  data  primer  dan  data  sekunder. Sedangkan  metode  yang  digunakan  dalam analisis  data  adalah  dengan  Regresi  Linear berganda  serta  pengujian  hipotesis  secara parsial  maupun  simultan.  Berdasarkan  hasil pengamatan dapat disimpulkan bahwa karakteristik  responden  debitur  Briguna Kretap  BRI  Cabang  Pondok  Gede,  baik responden lancer maupun menunggak sebagian  besar  adalah  lulusan  SMA,  Jumlah tanggungan  dalam  keluarga  sebagian  besar berjumlah tiga orang. Mereka sebagian besar mengakses  dengan  masa  pengembalian  60 bulan, antara responden debitur lancar dengan responden debitur menunggak dapat dibedakan berdasarkan ada tidaknya pelimpahan  pinjaman  dari  unit  kerja  lain. Berdasarkan pengujian hipotesis dengan taraf nyata  (α)  0.05  terbukti  bahwa  variabel  gaji, jumlah tanggungan dan pelimpahan pinjaman terbukti  signifikan  dalam  mempengaruhi kelancaran  pengembalian  kredit  pegawai berpenghasilan  tetap  baik  secara  inidividu maupun secara bersama-sama.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  adalah  pertama,  lokasi penelitian  terdahulu  di  PT.  BRI  KC  Pondok Gede,  sedangkan  penelitian  saat  ini  di  BMT Niaga  Utama  Purwakarta.  Kedua,  variable yang  digunakan  pada  penelitian  terdahulu menggunakan faktor-faktor yang mempenga- ruhi kelancaran pengembalian kredit berpenghasilan  tetap  (Briguna  Kretap), sedangkan  penelitian  saat  ini  menggunakan variable  pemahaman  nasabah  terdiri  dari Pembiayaan  Mudharabah  (X 1 ),  Pembiayaan Musyarakah (X 2 ), dan Pembiayaan Murabahah  (X 3 )  pada  jenis  produk,  serta Variabel kelancaran pembayaran angsuran (Y) di  BMT  Niaga  Utama  Purwakarta.  Ketiga, objek  kajian  penelitian  terdahulu  mengkaji tentang  karakteristik  debitur  Briguna  Kretap pada  BRI  KC  Pondok  Gede  berdasarkan tingkat  kelancaran  pengembalian  kreditnya dan menganalisis faktor-faktor yang berpengaruh nyata terhadap tingkat kelancaran  pengembalian  Briguna  Kretap pada  BRI  KC  Pondok  Gede,  sedangkan penelitian  saat  ini  menguji  atau  mengkaji pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran.  Keempat, Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian terdahulu  menggunakan  sampling  random, dan  jumlah  sampel  yang  diambil  pada penelitian  terdahulu  sebanyak  84  orang, sedangkan  Teknik  pengambilan  sampel  pada penelitian ini menggunakan teknik purposive random  sampling ,  dan  jumlah  sampel  yang diambil  pada  penelitian  ini  sebanyak  34 responden.
5. Pengaruh Analisis 5c (Character, Capacity,  Capital,  Collateral,  Condition Of  Economy)  Terhadap  Kelancaran Pembayaran Kredit (Studi Pada
Konsunen  PT.  Fifgroup  Cabang  Batu) (Samsuri, Saroh, and Zunaida 2021)
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui pengaruh character, capacity, capital, collateral, dan condition of economy terhadap kelancaran pembayaran kredit. Jenis penelitian  ini  adalah  kuantitatif.  Teknik pengumpulan  data  menggunakan  teknik observasi, wawancara, kuesioner, dan dokumentasi.  Jumlah  sampel  sebanyak  266 responden menggunakan SPSS Statistic V.25. Hasil  penelitian  secara  parsial  menunjukkan bahwa variabel character berpengaruh secara signifikan  terhadap  kelancaran  pembayaran kredit dengan nilai nignifikan 0,000 < 0,050, variabel  capacity  berpengaruh  signifikan terhadap  kelancaran  pembayaran  kredit dengan  nilai  signifikan  0,000  <  0,050, variabel  capital  berpengaruh  signifikan terhadap  kelancaran  pembayaran  kredit dengan  nilai  signifikan  0,008  <  0,050, variabel collateral tidak berpengaruh terhadap variabel  kelancaran  kredit  dengan  nilai signifikan 0,215 > 0,050, variabel condition of economy tidak berpengaruh terhadap kelancaran  pembayaran  kredit  dengan  nilai signifikan  0,166  >  0,050.  Hasil  penelitian secara simultan menunjukkan bahwa variabel character,  capacity,  capital,  collateral  dan condition of economy berpengaruh signifikan terhadap  variabel  kelancaran  pembayaran kredit dengan nilai signifikan 0,000 < 0,050.
Perbedaan  penelitian  terdahulu  dengan penelitian  saat  ini  adalah  pertama,  lokasi penelitian  terdahulu  di  PT.  Fifgroup  Cabang Batu,  sedangkan  penelitian  saat  ini  di  BMT Niaga  Utama  Purwakarta.  Kedua,  variable yang  digunakan  pada  penelitian  terdahulu menggunakan  variable  analisis  5c  (X)  terdiri dari (Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition  Of  Economy)  dan  Kelancaran Pembayaran Kredit (Y), sedangkan penelitian saat  ini  menggunakan  variable  pemahaman nasabah terdiri dari Pembiayaan Mudharabah (X 1 ),  Pembiayaan  Musyarakah  (X 2 ),  dan Pembiayaan  Murabahah  (X 3 )  pada  jenis
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
produk, serta Variabel
kelancaran pembayaran  angsuran  (Y)  di  BMT  Niaga Utama  Purwakarta.  Ketiga,  objek  kajian penelitian terdahulu mengkaji tentang pengaruh character, capacity, capital, collateral, dan condition of economy terhadap kelancaran  pembayaran  kredit,  sedangkan penelitian  saat  ini  menguji  atau  mengkaji pengaruh pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran.  Keempat, Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian terdahulu menggunakan sampling slovin, dan jumlah  sampel  yang  diambil  pada  penelitian terdahulu  sebanyak  266  orang,  sedangkan Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian ini  menggunakan  teknik purposive  random sampling ,  dan  jumlah  sampel  yang  diambil pada penelitian ini sebanyak 34 responden.

## III. METODOLOGI PENELITIAN
A. Pendekatan dan Metode Penelitian Penelitian ini menggunakan jenis pendekatan  deskriptif  kuantitatif  dimana metode  ini  bertujuan  untuk  menganalisis keterkaitan variabel satu dengan variabel yang lain  berdasarkan  koefesien  pengaruh  dan untuk  menganalisis  keterkaitan  variabel tersebut secara simultan.

## B. Lokasi dan Waktu Penelitian
Lokasi  penelitian  adalah  BMT  Niaga Utama yang berada di kabupaten Purwakarta dengan  periode  waktu  selama  3  tahun terhitung  dari  2017  sampai  dengan  2020 dengan  populasi  seluruh  nasabah  dari  BMT Niaga  Utama  Purwakarta  yang  tercatat memiliki akad pembiayaan.
Sampel  yang  digunakan  pada  peneliti  ini adalah sebanyak 34 responden yang ditentukan  dengan  teknik purposive  random sampling .  Adapun  rincian  dari  34  responden tersebut  adalah  nasabah  dengan  akad pembiayaan mudharabah sebanyak 10 orang,
nasabah  pembiayaan  musyarakah  8  orang sedangkan  nasabah  pembiayaan  murabahah 16 orang (Zaenuri and Kristyassari 2007).
Penentuan  sample  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  teori  roscoe  dengan ukuran  sampel  yang  baik  yaitu  diantara  30 sampai  500  elemen  dan  teori  Krejcie  dan Morgan  (1970)  cara  menentukan  sampel adalah sebagai berikut.
Tabel 3.1 Cara Menentukan Sampel
Popula si (N) Sampel (n) Polpulasi (N) Sampel (n) Populasi (N) Samp el (n)
10 10 220 140 1200
291 15 14 230 144 1300
297 20 19 240 148 1400
302
25 24 250 152 1500
306 30 28 260 155 1600
310
35 32 270
159 1700 313
Adapaun sumber data yang gunakan adalah data  primer  dan  data  sekunder.  Sedangkan teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan dalam penelitian ini adalah meliputi wawancara, observasi dan penyebaran angket kuesioner  dengan  menggunkan  skala  likert dengan skore penilaian Sangat Setuju (SS) = 5,  Setuju  (S)  =  4,  Cukup  Setuju  (CS)  =  3, Kurang Setuju (KS) = 2 dan Tidak Setuju (TS) =  1.  Uji  Instrumen  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  meliputi  uji  validasi,  uji reliabilitas instrument, statistik non parametrik  dan  tes  statistik  non  parametrik. Uji  normalitas  data  yang  meliputi  uji kolmogorov-smirnov  test,  dan  uji  pengaruh spearman.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Uji Statistik
1. Hasil  Uji  Sparman  Pemahaman  Nasabah Pada Produk Mudharabah Terhadap Kelancaran Pembayaran Angsuran Tabel 4.1 Hasil Uji Spearman No. Pemahaman nasabah (X) Kelancaran Pembayaran Angsuran (Y)
Rx Ry d= Rx- Ry d 2 1 42 40 8 10 -2 4 2 41 43 9 8,5 1,5 2,25
3 39 43 10 8,5 2,5 6,25
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
No. Pemahaman nasabah (X) Kelancaran Pembayaran Angsuran (Y) Rx Ry d= Rx- Ry d 2 4 43 45 7 7 0 0 5 48 48 2 3 -1 1 6 45 48 5 3 2 4
7 45
48 5 3 2 4
8 47 47 3 5 -2 4 9 45 46 5 6 -1 1
10 49 50 1 1 0 0 Jumlah 26,5
Hasil  yang  diperoleh  dari  uji  validitas  dan reliabilitas  adalah  rs  hitung  (0,84)  >  rs  tabel (0,648),  jadi  kesimpulannya  pemahaman nasabah  Mudharabah    dan  Musyarakah mempunyai  hubungan  yang  berpengaruh signifikan  dengan  kelancaran  pembayaran angsuran  di  Koperasi  BMT  Niaga  Utama Purwakarta.    Hal  ini  juga  dibuktikan  dengan hasil  penelitian  Maryam  dengan  hasil penelitian  pemberian  pembiayaan  terhadap perkembangan  usaha  nasabah  memiliki pengaruh  positif  dan  signifikan  dengan  nilai koefisien jalur (R) sebesar 0,717 dan p=0,001 (p<0,05): terhadap pengaruh positif dan jalur signifikan antara perkembangan usaha terhadap  peningkatan  pendapatan  nasabah dengan jalur R sebesar 0,535 dan p=0,001(p<0,05) terhadap pengaruh pemberian  pembiayaan  Mudharabah  dan musyarakah melalui perkembangan usaha.
2. Hasil  Uji  Sparman  Pengaruh  Pemahaman
Nasabah Pada Produk Musyarakah Terhadap Kelancaran Pembayaran Angsuran Di BMT Niaga Utama Purwakarta Tabel 4.2 Hasil Uji Spearman No. Pemahaman Nasabah Musyarakah (X) Kelancaran Pembayaran Angsuran (Y) Rx Ry d= Rx- Ry d 2 1 37 38 7 7 0 0 2 37 34 7 8 -1 1 3 41 41 3 4 -1 1
4 40 40 4 5,5 -1,5 2,25 5 39 40 5 5,5 -0,5 0,25 6 43 50 2 1 1 1 7 44 42 1 3 -2 4
8 38 46 6 2 4 16 Jumlah 25,5
Menghitung r s hitung dan r s tabel
r s hitung = 0,697 r s tabel = 0,738 Membandingkan r s hitung dengan r s tabe
Berdasarkan kaidah pengujian Ho diterima, karena  r s  hitung (0,697)  <  r s  tabel (0,738)  ,  jadi kesimpulannya pemahaman nasabah musyarakah tidak mempunyai hubungan yang signifikan  dengan  kelancaran  pembayaran angsuran  di  Koperasi  BMT  Niaga  Utama Purwakarta. Terbukti dengan jumlah nasabah pembiayaan musyarakah yang masih sedikit.
3. Hasil  Uji  Pengaruh  Pemahaman  Nasabah Pada Produk Murabahah Terhadap Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Di BMT Niaga Utama Purwakarta Untuk  mengetahui  pengaruh  pemahaman nasabah  murabahah  terhadap  kelancaran pembayaran  angsuran  peneliti  menggunakan SPSS.16
Tabel 4.3 Hasil Uji Regresi Linier
Coefficients a
Model Unstandardize d Coefficients Standar dized Coeffici ents T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant)  1.379  11.316 -.122  .904 Pemahaman nasabah Murabahah 1.009  .259 .593  3.900  .001

## a. Dependent Variable: Kelancaran Pembayaran Angsuran
Berdasarkan data diatas diketahui bahwa:
1) Semua  indikator  variabel  dinyatakan valid dan realibel. Hal ini terbukti bahwa nilai  Corrected  Item  Total  lebih  besar dari  0.3  yang  memiliki  arti  konstruk yang  kuat,  dan  bermakna  realibel karenakan nilai alpha Cronbach (r11) > 0,6.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
2) Dari tabel Anova diperoleh dengan nilai nilai  sebesar  15,212  dengan  tingkat signifikansi 0,001. Oleh karena probabilitas (0,001) jauh lebih kecil dari 0,05  (dalam  kasus  ini  menggunakan taraf  signifikansi  atau  a  =  5%),  maka model  regresi  bisa  dipakai  untuk memprediksi  kelancaran  pembayaran angsuran.  Nilai  sebesar  15,212  > Sebesar  3,37  Maka  H o ditolak  dan  H a diterima.
3) Dari tabel Coefficientsa diperoleh Uji T diperoleh  nilai  Thitung  sebesar  3,900 dengan  nilai  probabilitas  (sig.)  sebesar 0.001.  Nilai  Thitung  (3,900)  >  Ttabel (1,70),  dan  nilai  sig.  (0.001)  <  0.05, maka Ho ditolak dan Ha diterima, hal ini berarti pemahaman nasabah Murabahah berpengaruh signifikan terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran  yang juga dibuktikan dengan nilai uji t dimana H o ditolak  dan  H a diterima  dengan perhitungan  t hitung >  t tabel yaitu  t hitung diperoleh  sebesar  5,992  sementara  t tabel diperoleh sebesar 2,0392 berarti berpengaruh signifikan antara pinjaman terhadap pendapatan.
4. Hasil  Uji  Mann  Whitney  Pengaruh  Rata- Rata  Pemahaman  Nasabah  Terhadap Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Di BMT Niaga Utama Purwakarta Tahap  ini  dilakukan  untuk  mengetahui tingkat rata-rata pengaruh pemahaman nasabah mudharabah, musyarakah dan murabahah  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran,  di  uji  dengan  menggunkan  uji statistic sampel kecil (Mann Whitney). Tabel penolong untuk mengidentifikasi nilai R1 dan R2 dalam uji Mann Whitney Sampel kecil.
Tabel 4.3
Uji Mann Whitney Sampel Kecil
Sumb er Data
Sampel Gabungan (X 1 , X 1 ) Rank (R) Sampel 1 (X 1 ) Rank R 1 Sampel II X 1 Rank
R 2 1. 34 1 40 4 38 2 2. 38 2 43 8,5 34 1 3. 40 4 43 8,5 41 5 4. 40 4 45 10 40 4 5. 40 4 48 15 40 4
6. 41 5 48 15 50 17,5
7. 43 8,5 47 13 46 11,5 8. 46 11,5 9. 47 13 10. 48 15 11. 48 15 12. 48 15 13. 50 17,5 Jumlah 118 Jumlah 52
Berdasarkan  hasil  pengujian  tersebut diperoleh  nilai  U hitung lebih  besar  dari  U tabel dengan  demikian  dapat  disimpulkan  bahwa tidak  ada  perbedaan  antara  pemahaman nasabah  pada  produk  murabahah,  produk mudharabah dan produk musyarakah terhadap kelancaran pembayaran angsuran.

## B. Pembahasan
1. Pengaruh  Pemahaman  Nasabah  Pada Produk Mudharabah
Terhadap Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Di BMT Niaga Utama Purwakarta
Hasil  yang  diperoleh  dari  uji  tersebut adalah rs hitung (0,84) > rs tabel (0,648) , jadi kesimpulannya pemahaman nasabah mudharabah  mempunyai  hubungan  yang berpengaruh  signifikan  dengan  kelancaran pembayaran  angsuran  di  Koperasi  BMT Niaga  Utama  Purwakarta.    Hal  ini  juga dibuktikan  dengan  hasil  penelitian  suryati dengan hasil penelitian pemberian pembiayaan  terhadap  perkembangan  usaha nasabah  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  dengan  nilai  koefisien  jalur  (R) sebesar 0,717 dan p=0,001 (p<0,05): terhadap pengaruh  positif  dan  jalur  signifikan  antara perkembangan  usaha  terhadap  peningkatan pendapatan  nasabah  dengan  jalur  R  sebesar 0,535 dan p=0,001(p<0,05) terhadap pengaruh pemberian pembiayaan mudharabah melalui perkembangan usaha.
2. Pengaruh  Pemahaman  Nasabah  Pada Produk
Musyarakah Terhadap
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)

## Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Di BMT Niaga Utama Purwakarta
Pemahaman nasabah musyarakah terhadap kelancaran  pembayaran  angsuran  rs  hitung (0,697) < rs tabel (0,738) ,  jadi kesimpulan- nya  pemahaman  nasabah  musyarakah  tidak mempunyai  hubungan  yang  berpengaruh signifikan  dengan  kelancaran  pemabayaran angsuran  nasabah  Koperasi  BMT  Niaga Utama  Purwakarta.  Terbukti  dengan  jumlah nasabah pembiayaan musyarakah yang masih sedikit  karena  masyarakat  masih  belum berminat  menggunakan  produk  pembiayaan tersebut.

## 3. Pengaruh  Pemahaman  Nasabah  Pada
Produk
Murabahah Terhadap
Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Di BMT Niaga Utama Purwakarta Pengaruh pemahaman nasabah murabahah terhadap  kelancaran  pembayaran  angsuran peneliti menggunakan SPSS.16 dan diperoleh hasil sebagai berikut:
Untuk  data  yang  diperoleh  peneliti  dari hasil  koesioner  yang  telah  disebar  kepada nasabah  terbukti  semua  indikator  variabel dinyatakan valid dan realibel. Hal ini terbukti bahwa nilai Corrected  Item Total lebih besar dari 0.3 yang berarti memiliki konstruk yang kuat, sedangkan dikatakan realibel dikarenakan nilai alpha Cronbach  (r11) > 0,6 maka  variabel  setiap  indikator  tersebut dikatakan realibel.
Dari  tabel  Anova  diperoleh  dengan  nilai nilai sebesar 15,212 dengan tingkat signifikansi  0,001.  Oleh  karena  probabilitas (0,001) jauh lebih kecil dari 0,05 (dalam kasus ini  menggunakan  taraf  signifikansi  atau  a  = 5%),  maka  model  regresi  bisa  dipakai  untuk memprediksi kelancaran pembayaran angsuran. Nilai sebesar 15,212 > Sebesar 3,37 Maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima,  hal  ini berarti  pemahaman  nasabah  murabahah
berpengaruh  signifikan  terhadap  kelancaran pembayaran angsuran.
Dari  tabel  Coefficientsa  diperoleh  Uji  T diperoleh nilai Thitung sebesar 3,900 dengan nilai  probabilitas  (sig.)  sebesar  0.001.  Nilai Thitung (3,900) > Ttabel (1,70), dan nilai sig. (0.001)  <  0.05,  maka  Ho  ditolak  dan  Ha diterima,  hal  ini  berarti  pemahaman  nasabah murabahah  berpengaruh  signifikan  terhadap kelancaran pembayaran angsuran. Hal ini juga dibuktikan  dengan  hasil  penelitian  Dewi Gilang  Maharani  yang  menunjukkan  uji  t menunjukan  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima dengan  perhitungan  thitung  >  ttabel  yaitu thitung  diperoleh  sebesar  5,992  sementara ttabel  diperoleh  sebesar  2,0392  berarti berpengaruh  signifikan  antara  pinjaman terhadap pendapatan.
4. Pengaruh Rata-Rata Pemahaman Nasabah Terhadap Kelancaran
Pembayaran  Angsuran  Di  BMT  Niaga Utama Purwakarta
Tingkat  rata-rata  pengaruh  pemahaman nasabah mudharabah, musyarakah dan murabahah  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran,  di  uji  dengan  menggunkan  uji statistic  sampel  kecil  (Mann  Whitney)  yang hasilnya Karena nilai Uhitung lebih besar dari Utabel maka kesimpulannya adalah tidak ada perbedaan antara pengaruh kelancaran pembayaran  angsuran  yang  memperoleh pemahaman nasabah
mudharabah, pemahaman nasabah musyarakah, dan pemahaman nasabah murabahah. Jadi, meskipun  pemahaman  nasabah  mudharabah mempunyai hubungan yang signifikan sedangan  pemahaman  nasabah  musyarakah dan  pemahaman  nasabah  murabahah  tidak signifikan  dengan  kelancaran  pembayaran angsuran  tetapi  memiliki  tingkat  rata-rata sama-sama berpengaruh.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Berdasarkan  dari  hasil  penelitian  diatas maka dapat disimpulkan bahwa  Pemahaman nasabah mudharabah mempunyai  hubungan yang berpengaruh signifikan terhadap kelancaran pembayaran angsuran di koperasi BMT  Niaga  Utama  Purwakarta.  Hal  ini dikarenakan  r s hitung lebih  besar  dari  r s tabel , secara riil  di lapangan nasabah memanfaatkan pembiayaan  ini  untuk  perkembangan  usaha mereka.
Pengaruh  pemahaman  nasabah  musyara- kah terhadap kelancaran pembayaran angsuran  memiliki  hubungan  yang  tidak berpengaruh  signifikan.  Karena  rs hitung lebih kecil dari  rs tabel . Hal ini terjadi karena dalam praktiknya  di  lapangan  minat  nasabah  untuk menggunakan produk ini masih sedikit karena permasalan  bagi  hasil  yang  harus  diberikan nasabah  kepada  koperasi  tidak  sama  setiap bulannya.  Oleh  karena  itu  nasabah  kurang berminat  dengan  produk  pembiayaan  ini untuk usaha mereka.
Hubungan  antara  pemahaman  nasabah murababah  memiliki  tingkat  nilai  s sig.(2- tailed) sebesar  0,001  yang  lebih  kecil  dari level of significant (α) 5% maka diterima Ha yang  berarti  hipotesis  yang  diajukan  adalah teruji bahwa ada hubungan yang berpengaruh signifikan antara pemahaman nasabah murabahah  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran  di  BMT  Niaga  Utama  Purwakarta. Hasil  diperoleh  (15,212)  >  (3,37)  maka  Ha diterima, Hasil Uji T diperoleh T hitung (3,900)> T tabel (1,70)  maka  Ha  diterima,  yang  berarti pemahaman nasabah murabahah berpengaruh signifikan  terhadap  kelancaran  pembayaran angsuran.
Pengaruh  rata-rata  antara  pemahaman nasabah mudharabah, musyarakah dan murabahah tidak  ada  perbedaaan  antara pengaruh  kelancaran  pembayaran  angsuran pembiayaan mudharabah, musyarakah dan murabahah .  Karena  nilai  U hitung lebih  besar dari U tabel.

## VI. DAFTAR PUSTAKA
Al-Hadi  Al-Quran  Terjemahan  Per  Kata Latin Dan Kode Tajwid . 2013. Jakarta.
Alhifni,  Anas,  and  Nurul  Huda.  2015. “Kinerja  LKMS  Dalam  Mendukung Kegiatan  Ekonomi  Rakyat  Berbasis Pesantren (Studi Pondok Pesantren Darut Tauhid Dan BMT Darut Tauhid).” Jurnal Aplikasi Manajemen 13, no. 4: 597.
An-Nasa’i,  Ahmad  Abi  Adirrahman  Bin Suaib Ali. n.d. Sunan An-Nasa’i . Riyad: Maktabah Al-Ma’arif.
Apriana,  Shendy,  Dwi  Wahyu  Artiningsih, and Irwansyah Irwansyah. 2017. “Analisis Pengaruh Prasyarat Kredit (5C) Terhadap
Kelancaran Pembayaran Angsuran Nasabah Di  Bank Kalsel Unit Sentra  Antasari  Banjarmasin.” Jurnal Bisnis Dan Pembangunan 6, no. 1: 10–18.
Bakry, Muammar, and Rahman Ambo Masse. 2020. “Diskursus Prinsip Syariah Dalam Akad Transaksi Murabahah Pada Perbankan  Syariah  Di  Makasar.” Istinbath 19,
no. 1 (July). https://doi.org/10.20414/ijhi.v19i1.202.
Dewi,  Ernanda  Kusuma,  and  Ayu  Astari. 2018.  “Peran  Pembiayaan  Mudharabah Dalam  Pengembangan  Kinerja  Usaha Mikro  Pada  BMT  (Baitul  Maal  Wat Tamwil).” Law and Justice 2, no. 2: 113.
Hamidah,  Siti,  and  Prayudo  Eri  Yandono. 2016.  “Akad  Pembiayaan  Mudharabah Menurut  Pemahaman  Nasabah  Baitul Maal Wat Tamwil Di Tongas
Probolinggo.” Jurisdictie 7, no. 2: 10.
Hasan,  Maryam.  2017.  “Prediksi  Tingkat Kelancaran  Pembayaran  Kredit  Bank Menggunakan  Algoritma  Naive  Bayes Berbasis  Forward  Selection.” ILKOM Jurnal Ilmiah 9, no. 3: 317–24.
ISSN: 2654-8526 (Media Online) 2599-2708 (Media Cetak)
Hidayat, Solikhul. 2013. “Penerapan
Akuntansi  Syariah  Pada  BMT  Lisa Sejahtera  Jepara.” Jurnal  Dinamika Ekonomi  &  Bisnis 10,  no.  2  (October). https://doi.org/10.34001/JDEB.V10I2.83.
Hutagalung,  Muhammad  Abrar  Kasmin, Muhammad Ridwan, Nita Yulia, Fatmah Nasution, and Nirma Sari Harahap. 2021. “Pengenalan Tentang Akad Pembiayaan Di  Dunia  Bisnis  Secara  Syariah.”
PUBLIDIMAS  (Publikasi  Pengabdian Masyarakat) 1, no. 1: 13–20.
Ibrahim,  Azharsyah,  and  Arinal  Rahmati. 2017.  “Analisis  Solutif  Penyelesaian
Pembiayaan Bermasalah Di Bank Syariah: Kajian Pada Produk Murabahah Di  Bank  Muamalat  Indonesia  Banda Aceh.” Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam STAIN Kudus 10, no. 1: 71–96.
Indonesia,  Ikatan  Bankir.  2014. Memahami Bisnis Bank Syariah . Bandung: Gramedia Pustaka Utama.
Kementerian  Agama.  2010. Al-Qur’an  Dan Terrjemahannya . Bogor: Lembaga Percetakan Al-Qur’an.
Lisdawami, Indi Masita, and Imron Mawardi. 2017.  “Pengembangan  Produk  Funding KSPPS  BMT  Amanah  Ummah  Jawa Timur.” Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori Dan Terapan 4, no. 11: 889.
Natalia,  Vanny  Arivianti,  Supri  Wahyudi Utomo,  and  Juli  Murwani.  2019. “Pengaruh  Pinjaman  Dana  Dan  Jenis Usaha Terhadap Kelancaran Pembayaran Kredit Di Bank BTN Madiun.” In FIPA: Forum Ilmiah Pendidikan Akuntansi . Vol.
7.
Romdhoni, Abdul Haris, and Dita Ratna Sari. 2018.  “Pengaruh  Pengetahuan,  Kualitas Pelayanan,  Produk,  Dan  Religiusitas
Terhadap Minat
Nasabah Untuk Menggunakan  Produk  Simpanan  Pada Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah.”
Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam 4,  no.  02 (July):
136. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i02.307.
Samsuri, Mega Rahayu Putri, Siti Saroh, and Daris Zunaida. 2021. “Pengaruh Analisis
5c (Character, Capacity, Capital, Collateral,  Condition  Of  Economy) Terhadap Kelancaran Pembayaran Kredit (Studi  Pada  Konsunen  PT.  Fifgroup Cabang  Batu).” JIAGABI  (Jurnal  Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis) 10, no. 2: 88– 93.
Singgih, Subekti, Anne Mardiana, and others.
2018. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kelancaran Pengembalian  Kredit  Berpenghasilan Tetap (Briguna Kretap).” Jurnal
Akuntansi  Dan  Manajemen 15,  no.  02:
113–28.
Usanti, Trisadini Prasastinah. 2013. “Konsep
Utang Dalam Akad Pembiayaan
Mudharabah Pada Bank Syariah.” ADIL: Jurnal Hukum 4, no. 2: 308–29.
Zaenuri, Muhammad,
and Bening
Kristyassari.  2007.  “Analisis  Pengaruh Sistem Bagihasil, Pelayanan Dan Lokasi Terhadap  Keputusan  Memilih  Produk Bmt Al-Hikmah Bangsri.” Jurnal
Dinamika Ekonomi & Bisnis 4, no. 1: 71–
84.