## ETIKA BISNIS ISLAM PADA LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

## Arivatu Ni’mati Rahmatika, MEI

## Fakultas Agama Islam Universitas A. KH. Wahab Hasbullah Jombang

## Abstraksi
Etika Bisnis Islam dalam lembaga keungan syariah dapat disebut dengan akhlak pada lembaga keuangan syariah, semakin berkembang lembaga keuangan syarih menuntut pada  aktivis  didalamnya  untuk  tetap  menjaga  etika  dalam  kegiatannya.  Tujuan  dari penelitian ini adalah menunjukkan bagiamana seharusnya akhlak di lembaga keungan syariah  baik  dari  sisi Funding maupun  sisi Lending tanpa  melupakan  strategi yangmana  tujuan  dari  strategi  adalah  keuntungan. Metode  pada  penilitian ini  adalah Library Research. Hasil  dari  penelitian  ini  adalah  etika  bisnis  islam  yang  dimasud adalah  keterbukaan.  Sedangkan  keterbukaan  bukan  hanya  pada  laporan  keuangan saja, tetapi juga diharuskan sesuai dengan ajaran islam yang diaplikasikan. Kata Kunci: Etika Bisnis Islam, Lembag a Keuangan Syariah, Keterbukaan

## Pendahuluan
Perkembangan  kehidupan  baik  gaya hidup  maupun  gaya  berfikir  sudah  tidak  dapat dipungkiri  di  era  modern  saat  ini,  perkembangan  dapat  dilihat  melalui  pola  gaya kehidupan  yang  tidak  ambil  pusing  dengan  masyarakat,  gaya  fikir  yang  masa  bodo terhadap  kehidupan  lainnya,  dan  menggap  dirinya  lah yang  paling  penting  untuk difikirkan, yang mungkin biasa disebut dengan gaya hidup individualis.
Sejarah dunia juga telah mengajarkan, keadaan -keadaan dimana ada suatu fase  yang disebut  dengan  masa  krisis  global,  dimana  pada  masa  tersebut  diarungi  oleh  pah am kapitalis dan sosialis. Kemudian islam hadir sebagai alternative positif untuk menjadi penengah  pada  masa  tersebut  dan  mengajarkan  seluruh  dimensi  moral  dalam kehidupan.
Keunikan  pendekatan  Islam  terletak  pada  sistem  nilai  yang  salah  satunya  mewarnai tingkah  laku  ekonomi  masyarakat.  Dalam  Islam  diajarkan  nilai -nilai  dasar  ekonomi yang  bersumber  pada  ajaran  tauhid.  Islam  lebih  dari  sekadar  nilai -nilai  dasar  etika ekonomi,  seperti  keseimbangan,  kesatuan,  tanggung  jawab  dan  keadilan,  tetapi  juga memuat  keseluruhan  nilai-nilai  yang  fundamental  serta  norma -norma  yang substansial  agar  dapat  diterapkan  dalam  operasional  lembaga  ekonomi  Islam  di masyarakat. 1
Islamic finance industry has grown both geographically and in product affluence although it  has been continuously facing the complex conditions in the universal financial markets and the global uncertainties. It was founded as a tiny industry in the late 1960s. Its development  has been increasing ever since, in terms of the number of states in which it operates, as well as the field of disciplines of finance in which it is performing. Islamic finance distinguishes itself from conventional counterpart in its professed compliance with principles of Islamic law, or
1 Drs. H. Aris Baidowi, M.Ag. ETIKA BISNIS PERSPEKTIF ISLAM , JHI, Volume 9, Nomor 2,
Desember 2011
Shari ’ ah. In addition, contemporary literature emphasize that Islamic finance diverges considerably from conventional not merely based on the background it observes in businesses performance, but also in the way in which noble principles steer Islamic finan ce’ s entire procedures and position. The principles which are embraced  within the realm of  Shari ’ ah are uttered not only in the details of its transactions but in the extent of its role in implementing the Maqasid al-Shari ’ ah (objectives of Shari ’ ah) (Soualhi, 2008). 2
Perkembangan perekonomian  islam  dapat  dilihat  dari  semakin  berkembanganya lembaga  lembaga  penunjangnya,  yaitu  lembaga  keuangan  syariah  yang  saat  ini semakin  bersaing  untuk  berlomba -lomba  mengibarkan  sayapnya  di  masyarakat. Namun  hal  demikian  tidak  lantas  dianggap  maksi mal  perkembangannya, dikarenakan  tidak  didukung  dengan  sosialisasi  ekonomi  islam  kepada  masyarakat, sosialisasi  disini  dapat  disebut  dengan  dakwah  ekonomi  islam,  yang  diantaranya adalah aspek etika dalam kegiatan lembaga keuangan syariah.

## Kajian Literatur

## Pengertian etika bisnis
Salah satu kajian penting dalam Islam adalah persoalan etika bisnis. Pengertian etika adalah a code or set of principles which people live (kaidah atau seperangkat prinsip yang  mengatur  hidup  manusia).  Etika  adalah  bagian  dari  filsa fat  yang  membahas secara  rasional  dan  kritis  tentang  nilai,  norma,  atau  moralitas.  Dengan  demikian, moral  berbeda  dengan  etika.  Norma  adalah  suatu  pranata  dan  nilai  mengenai  baik dan  buruk,  sedangkan  etika  adalah  refleksi  kritis  dan  penjelasan  rasional  men gapa sesuatu itu baik dan buruk. Menipu orang lain adalah buruk. Ini berada pada tataran moral,  sedangkan  kajian  kritis  dan  rasional  mengapa  menipu  itu  buruk  apa  alasan
2 Mirza Vejzagic, Maqasid al-shari ’ ah in Islamic finance: a overview
pikirannya  merupakan  lapangan  etika.  Salah  satu  kajian  etika  yang  amat  populer memasuki abad 21 di mellinium ketiga ini adalah etika bisnis. 3

## Etika Bisnis Islam
Etika berasal dari bahasa Yunani yang berarti karakter, kebiasaan atau sekumpulan perilaku moral  yang  diterima  secara  luas. Menurut  Solomon  (1984)  yang  dikutip  dalam  Abdul Jalil (2010), etimologi dari etika menunjukkan dasar karakter individu untuk melakukan hal -hal yang baik, aturan sosial yang membatasi seseorang atas sesuatu yang benar atau yang salah yang dikenal juga dengan istilah moralitas. Etika adalah bagian dari filsafat yan g membahas secara rasional dan kritis tentang nilai, norma atau moralitas. Terminologi yang paling dekat dengan pengertian etika dalam Islam disebut sebagai akhlak (bentuk jama’nya khuluq). 4
Dalam  studi  islam  istilah  di  atas  senada  dengan  al - khuluq.  Dalam  alQur’an  kata  ini  hanya ditemukan  dalam  bentuk  tunggal  (al -khuluq)  dalam  surat  al -Qalam  ayat  4  sebagai  nilai konsiderans  atas  pengangkatan  Muhammad  sebagai  Rasul.  (Sesungguhnya  engkau Muhammad  berada  di  atas  budi  pekerti  yang  agung).  Al -khuluq  artinya innate  peculiarity, natural  disposition,  character,  temper,  nature . Dengan  demikian  maka  akhlak  adalah perilaku seseorang yangberkaitan dengan baik dan buruk, dan setiap manusia memiliki dua potensi  di  atas.  Hanya  saja  dalam  Islam  potensi  baik  lebih  dulu  menghiasi  diri  manusia daripada  potensi  untuk  berbuat  kejahatan.12  Dengan  demikian  maka  etika  bisnis  yang dimaksud dalam tulisan ini adalah seperangkat prinsip -prinsip etika yang membedakan yang baik  dan  yang  buruk,  harus,  benar,  salah,  dan  lain  sebagainya  dan  prinsip -prinsip  umum yang membenarkan seseorang untuk mengaplikasikannya atas apa saja dalam dunia bisnis. 5

## Lembaga Keuangan Syariah
Lembaga keuangan Syariah di Indonesia terdiri dari lembaga keuangan syariah bank dan lembaga keuangan syariah non bank. Lembaga keuangan syariah bank diantara
3 Drs. H. Aris Baidowi, M.Ag. ETIKA …….
4 Fitri Amalia, Etika Bisnis Islam: konsep dan Implementasi, Al-Iqtishad: Vol. VI No. 1, Januari 2014 , 134-135
5 Muhammad saifullah, Etika bisnis dalam praktik bisnis rosulullah, Walisongo, Volume 19, Nomor 1, Mei 2011, 132
terdapat  bank  umum  syariah  dan  BPRS  (Bank  Pengkreditan  Rakyat  Syariah) sedangkan  lembaga  keuangan  syariah  non  bank  diantara  adalah  BMT  ( baitul  maal wat tamwil) atau bisa disebut dengan koperasi simpan pinjam syariah.
Manajemen  atau  pengelolaan  baik  LKS  (lembaga  keuangan  syariah)  bank  maupun on  bank  tetap  merujuk  pada  aturan  dari  Negara  yang  dalam  hal  ini  ditunjukkan dengan undang-undang.
Keduanya,  baik  LKS  b ank  maupun  LKS  non  bank  pasti  membutuhkan  dana  yang mana  dalam  manajemen  pendanaan  disebut  dengan Funding,  disisi  lain  LKS  yang fungsinya  sebagai  media  intermediasi  juga  dipastikan  membutuhkan  penyaluran dana  yang  disebut  dengan lending. Antara Funding dan Lending dalam  LKS memiliki  prinsip  sesuai  dengan  syariah,  seperti  yang  sudah  disebutkan  dimuka, bahwasannya  islam  mengatur  segala  spek  kehidupan,  maka  aturan funding dan lending pun tidak bisa terlepas dari aturan islam.
Berangkat  dari  manajemen  LKS, yaitu funding dan lending,  Maksud  dari funding adalah  pendapatan  dana,  dan  maksud  dari lending adalah  penyaluran  dana. Selanjutnya,  masing  masing  lembaga  keuangan  syariah  mempunyai  cara  dan prosedur tersendiri dalam mengelola funding dan lendingnya.
Diantara  cara  pengelolaan  dana  pada  lembaga  keuangan  bank  yaitu  dengan menggunakan Asset  Allocation  Approach dan Pool  of  fund.  Keduanya  memiliki keunggulan  masing  masing  bagi  lembaga  keuangan  bank,  jika  diamati  lebih  jauh, maka  dapat  disamakan  pengelolaan  danany a  baik  lembaga  keuangan  syariah  bank maupun  lembaga  keuangan  syariah  bukan  bank.  Lembaga  keuangan  syariah  bukan bank  hadir  sebagai  alternative  bagi  masyrakat  yang  enggan  atau  merasa  kesusahan dengan  lembaga  keuangan  syariah  bank.  Banyak  sebab  kesusahan,  di antaranya adalah persyaratan yang dianggap rumit. Baik dari segi funding maupun lendingnya.

## Metodelogi Penelitian
Penelitian  ini  adalah documentary  study dengan  metode  kualitatif  dan  dengan pendekatan explanatory.  Documentary  study digunakan  untuk  mendapat  banyak informasi  mengenai  lembaga  keuangan  syariah  dalam  hal  ini  terletak  pada funding dan  lending. Untuk  mendukung  metode  ini,  penulis  juga  menggunakan  study pustaka,  data  didapatkan  dari  artikel,  buku,  website,  dan  baaan  bacaan  l ain  yang berhubungan dengan etika bisnis islam dan lembaga keuangan syariah.

## Analisis
Merujuk pada pemapamaran diatas, maka dapat dianalisis sebagai berikut:
Funding LKS Lending LKS Etika Bisnis Islam Giro Kredit/pembiayaan Keterbukaan sumber pendapatan  dan  kejelasan laporan pada Lending bagi anggota/nasabah Tabungan Kredit/pembiayaan Deposito Kredit/pembiayaan
Giro,  tabungan  dan  deposito  merupaka  dana  pihak  ketika  (DPK),  DPK  merupakan sumber  terbesar  dari funding,  sedangkan  kredit/pembiayaan  merupakan  sumber terbesar lending pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS).
Baik dari sisi funding maupun lending, keduanya diharuskan ada unsur keterbukaan, jika Funding adalah  keterbukaan  dari  pihak  Lenbaga  dan Lending adalah keterbukaan dari nasabah bila di Lembaga Keuangan Syariah Bank dan Anggota bila di Lembaga Keuangan Syariah bukan Bank.
Funding LKS Keterbukaan Giro LKS harus menjelaskan darimana
sumber  didapatkan, dan  disalurkan
kemana  dana  tersebut.  Keterbukaan  ini diberikan kepada nasabah/anggota funding agar dapat memunculkan keridhoan didalamnya dan agar nasabah/anggota funding mengetahui dikemanakan dananya
Tabungan
Deposito
Keterbukan  dari  pihak  LKS  terhadap  nasabah/anggotanya  pada funding dana  dapat memunculkan  keridhoan,  karena  syarat  utama  dari  transaksi  syariah  adalah  saling ridho.  Keterbukaan  yang  dimaksud  disini  bukan  berate  keterbukaan  strategi pengelolaan,  tetapi  keterbukaan  hanya  terletak  pada  pengelolaannya  saja.  Karena setiap  LKS  pasti  mempunya  strategi  strategi  sendiri  dalam  pengelolaan  dananya. Misalnya  strategi  salah  satu  LKS  adalah  dalam  kondisi  perekonomian  yang  sedang anjlok,  maka  pihak LKS  akan  menyalurkan  dananya  yang  didapat  dari  deposito
jangka  panjang  ke  usaha  mikro.  Hal  tersebut  tidak  perlu  disampaikan  dalam  unsur keterbukaan, karena termasuk dalam strategi pengelolaan dana.
Keterbukan cukup diberikan kemana dana nasabah/anggota di kelola, digunakan untuk apa dana tersebut dan berapa besar hasil  yang didapatkan dari pengelolaan tersebut. Keterbukaan tidak cukup hanya dengan pelaporan keuangan seperti pada umumnya, tetapi  juga  harus  diadakan  pertemuan  guna  penjelesan  pengelolaan  danan ya.  Islam juga tidak mengenal adanya nasabah/anggota yang diistimewakan, yang mana hanya nasabah/anggota  istimewa  saja  yang  berhak  tahu  mengenai  keterbukaan  tersebut, tetapi seluruh anggota/nasabah berhak tahu dikemanakan dananya.
Lending LKS Keterbukaan Kredit/pembiayaan Nasabah/anggota melaporkan penggunaan/penggelolaan  dananya  secara berkala  dan  jelas.  Pelaporan  diantaranya mengenai keuntungan
Praktik  pelaporan  nasabah/anggota lending sangat  jarang  dilakukan,  alas  an  yang biasa muncul adalah dikarenakan pihak LKS menganggap bahwa nasabah/anggotanya  kurang  mampu  untuk  melaporkan  pengelolaan  dananya, sehingga dalam suatu akad/perjanjian  yang seharusnya hasil /keuntungan tidak sama setiap hari nya, pihak LKS mengaggap sama. Misalkan akad perjanjian Mudhorobah adalah  perjanjian  kerjasama  antara  LKS  dengan  nasabah/anggota,  LKS  sebagai pemilik  dana  )shohibul  maal)  dan  nasabah/anggota  sebagai  mudhorib  (pengelola dana),  secara  aturan  islam,  bag i  hasil  pada  Mudhorobah  dalah  sesuai  dengan  hasil yang didapatkan, begitu juga dengan bagi kerugian, jika kerugian disebabkan karena kesalahan  dari  pengelola  maka  kerugian  ditanggung  oleh  pengelola,  sedangkan  jika
kerugian  disebabkan  karena  bencana  alam  ma ka  kerugian  ditanggung  oleh  pemilik dana,  namun  dalam  praktiknya,  keuntungan  yang  dibagi  antara  lembaga  keungan syariah  dengan  pihak  nasabah/anggota  setiap  harinya  adalah  sama. Hal  inilah  yang paling  disoroti  pada  penulis.  Kurangnya  keterbukaan  dan  kerjasa ma  antara  lembga keuangan syariah kepada nasabah/anggota.

## Kesimpulan
Berdasarkan pada analisis diatas, maka dapat disimpulkan bahwasannya etika bisnis islam  pada  lembaga  keungan  syariah  adalah  terletak  pada  keterbukaan  antara Lembaga  Keuangan  Syariah  dengan  Nasabah/Anggota,  begitupun  sebaliknya. Keterbukaan  tidak  hanya  pada laporan  keuangan,  tetapi  juga  adanya  penjelasan - penjelasan mengenai Funding dan lending.

## Daftar Pustaka
Muhammad Arham, Islamic prespective on marketing, emerald, 151
Jonathan A.J. Wilson, Editorial The new wave of transformational Islamic Marketing reflection and definitions, Emerald, 6
Laurent Tournois and isabelle Aoun, From traditional to Islamic marketing strategies conceptual  issues  and  implications  for  an  explor atory  study  in Lebanon,emerald.
Paul  Gibbs  and  Mustafa  Ilkan,  The  ethics  of  market ing  in  Islamic  and  cristian communities insights for global marketing, emerald.
Ozlem Sandikci, Researching Islamic marketing: Past and future perspectives, Ijma.
Rusnah Muhamad, T.C. Melewar, sharifah faridah syed alwi, Segmentation on brand positioning for Islamic financial services, EJM.
Veithzal  rifai,Islamic  Marketing  membangun  dan  mengembangkan  bisnis  dengan praktik marketing Rasulullah saw,2012 .
Baker Ahmad Alserhan, Islamic Branding: Conceptualization of related terms, Brand Management Vol 18,May 2010.
Johari  bin  Abdullah,  Success  strategies  in  Islamic  Marketing  Mix,  International journal of business and society Vol 16 .
Drs. H. Aris Baidowi, M.Ag. ETIKA BISNIS PERSPEKTIF ISLAM , JHI, Volume 9, Nomor 2, Desember 2011
Mirza Vejzagic, Maqasid al-shari ’ ah in Islamic finance: a overview
Fitri Amalia, Etika Bisnis Islam: konsep dan Implementasi, Al-Iqtishad: Vol. VI No. 1, Januari 2014.
Muhammad  saifullah,  Etika  bisnis  dalam  praktik  bisnis  rosulullah, Walisongo, Volume 19, Nomor 1, Mei 2011 .
Widodo, Sugeng, Islamic Financial Engineering, PSEI STEI Hamfara, Yogyakarta, t.t
Widodo, Sugeng, Islamic Derivatives, PSEI STEI Hamfara, Yogyakarta, t.t
Adityangga,  Krishna,  Membangun  Perusahaan  Islam  Dengan  Manajemen  Budaya Perusahaan Islami, Jakarta, PT Rajagrafindo Persada, 2010 .
Ayub  Muhammad,  Understanding  Islamic  Finance,  John Wiley  &  Sons  Ltd, England, 2