E KOBIS : J URNAL E KONOMI DAN B ISNIS S YARIAH , V OLUME . 3, N O . 1, 2019
Prodi Ekonomi Syariah
Volume 3, No. 1
Januari-Juni 2019
Halaman: 40-54

## Ekobis: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Syariah
Journal homepage: http://jurnal.ar-raniry.ac.id/index.php/ekobis

## Respon Masyarakat Aceh Terhadap Wakaf Asuransi Jiwa Syariah

## Jalaluddin
Universitas Islam Negeri Ar-Raniry Banda Aceh, Indonesia
INFO ARTIKEL
Riwayat Artikel: Submit 4 April 2019 Revisi 3 Mei 2019 Diterima 2 Juni 2019
Kata Kunci: Persepsi Wakaf Polis Asuransi Kemaslahatan Umat
A B S T R A C T
Perception / response to Islamic Life Insurance is not good in society, let alone insurance waqf. This can be seen in companies that have sold more than five Islamic products including: PT. Asuransi Takaful Keluarga, PT. AIA, PT. Bumi Putera, PT. Sharia prudentials only average 20 (twenty) policies per month, which means less than one policy per  day.  The  purpose  of  this  research  is  whether  the  existence  of  an  insurance  policy  waqf  product  will  change people's perceptions of insurance in the country, especially Aceh. Because the concepts of waqf and insurance have at  least  something  in  common  for  the benefit  of  the  family  and  the  general  public.  The  research  method  used  is descriptive qualitative research, namely by in-depth interviews with selected respondents including the Aceh Province Indonesian  Waqf  Board  (BWI),  the  Aceh  Province  Ulama  Consultative  Council  (MPU),  academics,  practitioners (insurance  companies),  insurance  customers,  and scholars.  dayah  / pesantren.  The  research  is  classified  as  field research and library research. The results of this research are divided into two perceptions / responses, namely very positive and normal / moderate for the benefit of the people.
A B S T R A K
Persepsi/respon terhadap Asuransi Jiwa Syariah belum baik di masyarakat, apalagi wakaf  asuransi. Hal ini dapat dilihat pada perusahaan yang sudah  menjual produk syariah lebih dari  lima meliputi: PT.Asuransi Takaful Keluarga, PT. AIA, PT. Bumi Putera, PT. Prudensial Syariah hanya rata-rata 20 (dua puluh)  polis perbulan yang artinya kurang dari  satu  polis  perhari.  Tujuan  dari  penelitian  ini  apakah  dengan  adanya  produk  wakaf  polis  asuransi  akan  ada perubahan persepsi masyarakat terhadap asuransi di tanah air, khususnya Aceh. Karena konsep wakaf dan asuransi sedikitnya  ada  kesamaan  untuk  kemaslahatan  keluarga  dan  umum.  Metode  penelitian  yang  dilakukan  adalah penelitian  kualitatif  deskriptif    yaitu  dengan  cara  wawancara  secara  mendalam  kepada  responden  terpilih  yang meliputi  Badan  Wakaf  Indonesia  (BWI)  Provinsi  Aceh,  Majelis  Permusyawaratan  Ulama  (MPU)  Provinsi  Aceh, akademisi,  praktisi  (perusahaan  asuransi),  nasabah  asuransi,  dan  ulama  dayah/pesantren.  Penelitian  tergolong penelitian  lapangan  (field  research)  dan  kepustakaan  (library  research.  Adapun  hasil  dari penelitian  ini  terbagi  ke dalam dua  persepsi/respon yaitu sangat positif dan normal/sedang demi kemaslahatan umat.

## 1. PENDAHULUAN
Asosiasi  Asuransi  Syariah  Indonesia  (AASI)  menilai  wakaf  asuransi  syariah  mempunyai  potensi  yang  besar  untuk berkembang di Indonesia. Pasalnya, Indonesia merupakan negara mayoritas muslim terbesar di dunia yang sudah tentu tidak asing lagi  soal  wakaf.  Wakaf  adalah  bentuk  kedermawanan  dalam  Islam  yang  memberikan  manfaat  berkelanjutan  bagi  masyarakat sehingga menjanjikan pahala yang tidak terputus.
Menurut  ketua  AASI  Ahmad  Sya’roni  dalam  keterangannya  di  Jakarta,  Rabu,  13  Maret  2019,    potensi  wakaf  asuransi cukup  besar,  hal  ini  bisa  dilihat  dari  minat  masyarakat  dalam  berwakaf,  khususnya  untuk  tanah  dan  bangunan,  serta  jumlah penduduk muslim terbesar. Wakaf Wasiat Polis Asuransi Syariah adalah adalah wakaf berupa polis asuransi syariah yang mana nilai  investasinya  dan  atau  manfaat  asuransinya  diwakafkan  oleh  tertanggung  utama.  Hanya  saja  dengan  sepengetahuan  ahli waris. Wakaf asuransi syariah bertujuan untuk pemanfaatan asuransi dengan berinvestasi melalui lembaga pengelola wakaf, yang nantinya memiliki hasil dan manfaat, kemudian manfaat tersebut dapat digunakan untuk kemaslahatan ummat.
Menurut Badan Wakaf Indonesia (BWI) potensi wakaf di Indonesia mencapai angka Rp180 triliun. Namun pada 2017, total
penghimpunan dana wakaf baru mencapai Rp400 miliar. Sementara berdasarkan data Bank Indonesia, sektor sosial Islam yang mencakup sistem wakaf memiliki potensi sekitar Rp217 triliun, setara dengan 3,4 persen Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia, sehingga  dapat  memainkan  peran  yang  sangat  penting  untuk  mempercepat  pembangunan  ekonomi  dan  mendukung  stabilitas keuangan.
Menanggapi potensi itu, beberapa Asuransi Jiwa Syariah di Indonesia seperti Generali, Sun life, Chubb Life, Wanaartha Life,  Prudential,  Allianz  Indonesia,  AXA  dan  Takaful  Keluarga  pun  meluncurkan  Program  Wakaf  yang  menawarkan  pilihan  bagi nasabah  dan  calon  nasabah  dalam  menyalurkan  wakaf.  Program  ini  memberikan  solusi  terhadap  kebutuhan  nasabah  dalam melaksanakan wakaf dan membantu mereka mewujudkan kebajikan secara berkelanjutan. Semua Asuransi syariah tersebut di atas bermitra dengan beberapa lembaga wakaf atau nazhir * yang terpercaya, yaitu Dompet Dhuafa, iWakaf dan Lembaga Wakaf Majelis Ulama Indonesia (LW-MUI). Nasabah dapat memilih nazhir di antara dari lembaga tersebut atau lembaga yang mendapat izin dari BWI. Program ini mendukung nasabah yang sedang  mencari solusi modern dan cerdas untuk menunaikan wakaf, sekaligus memastikan dirinya dan keluarganya memperoleh proteksi dan perencanaan investasi yang tepat. Program wakaf fokus kepada kemudahan nasabah dalam menyalurkan wakaf asuransinya. Program ini menjadi bagian dari komitmen kita untuk turut mengatasi tantangan  sosial  ekonomi  Indonesia  saat  ini.  Adapun  peluncuran  wakaf  polis  asuransi  syariah † ,  ini  sesuai  dengan  Fatwa  MUI No.106/DSN-MUI/X/2016 tentang Wakaf Manfaat Asuransi dan Manfaat Investasi pada Asuransi Jiwa Syariah, yang membolehkan masyarakat berwakaf dalam bentuk manfaat asuransi dan manfaat investasi dalam asuransi syariah.
Dalam  manajemen  kekinian  ( modern ),  wakaf  diintegrasikan dengan  berbagai  sistem  modern  yang  telah  ada,  terutama menyangkut wakaf uang yang belakangan kian gencar dikembangkan di Indonesia, mengingat semakin berkurangnya wakaf benda yang tidak bergerak seperti tanah, tanah dan bangunan dan lain-lain. Berdasarkan UU No. 41 tahun 2004 pasal 28, penerimaan dan  pengelolaan  wakaf  uang  dapat  diintegrasikan  dengan  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS).  Dalam  wakaf  tunai/uang,  wakif (orang yang mewakafkan) tidak boleh langsung menyerahkan mauquf (barang yang diwakafkan) yang berupa uang kepada nazhir, tapi harus melalui LKS, yang disebut sebagai LKS Penerima Wakaf Uang (LKS-PWU).
Dalam  sistem  pengelolaan  wakaf  uang,  tak  banyak  berbeda  dengan  wakaf  tanah,  nazhir  bertugas  untuk menginvestasikan  sesuai  dengan  syariah,  dengan  satu  syarat:  nilai  nominal  uang  yang  diinvestasikan  itu  tak  boleh  berkurang. Sedangkan hasil investasi dialokasikan untuk upah nazhir maksimal 10 % (sepuluh persen) dan kesejahteraan masyarakat minimal 90 % (sembilan puluh persen) sesuai Pasal 12, UU No. 41 tahun 2004.   Saat ini, yang sedang berjalan adalah kerjasama nazhir dengan perbankan syariah. Ini tercermin dengan keputusan Menteri Agama yang menunjuk 5 bank syariah untuk bermitra dengan nazhir dalam soal wakaf uang. (Lima Bank tersebut adalah Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, DKI Syariah, dan Mega Syariah. Lihat, Keputusan Menteri Agama RI, No. 92-26 Tahun 2008). Karenanya, tidak menutup kemungkinan, ke depan pengembangan wakaf uang juga bisa dipadukan dengan instrumen asuransi syariah, yang merupakan bagian dari jenis LKS dari sektor non perbankan. Sebelum melangkah pada pengintegrasian sistem wakaf dalam instrumen asuransi syariah, penulis akan menjelaskan, prinsip dasar asuransi syariah. ‡
Melihat potensi wakaf benda bergerakseperti wakaf uang dan melalui uang baik melalui LKS-PWU Perbankan dan bukan Perbankan seperti Asuransi bertolak belakang persepsi/ respon masyakat Indonesia umumnya dan Aceh secara khusus. Dimana persepsi  terhadap  Asuransi  Jiwa  Syariah  belum  baik  di  masyarakat,  apalagi  wakaf  polis  asuransi.  Hal  ini  dapat  dilihat  pada perusahaan yang sudah  menjual produk syariah lebih dari  lima meliputi: PT.Asuransi Takaful Keluarga, PT. AIA, PT. Bumi Putera, PT. Prudensial Syariah hanya rata-rata 20 (dua puluh)  polis perbulan yang artinya kurang dari satu polis perhari § . Maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian lanjutan dengan tema Persepsi masyarakat Aceh terhadap Wakaf Asuransi Jiwa Syariah.

## 2. TINJAUAN TEORITIS

## Konsep Wakaf
Wakaf  adalah  menahan  harta  yang  mungkin  diambil  manfaatnya  tanpa  menghabiskan  atau  merusak  bendanya  dan digunakan dalam kebaikan. ** Dalam rangka meningkatkan peran wakaf di bidang ekonomi, yang harus terus dikembangkan adalah berupa wakaf tunai (uang). Dimana setiap orang bisa menyumbangkan harta tanpa batas-batas tertentu.
* Nadzir adalah nama atau panggilan bagi pengelola wakaf. Kedudukan Nadzir bila di dunia zakat disebut dengan amil. Pengertian Nadzir secara sederhana adalah pihak yang menerima harta benda Wakaf dari wakif untuk dikelola dan dikembangkan sesuai dengan peruntukannya. Menurut undang-undang nomor 41 tahun 2004 pasal 9, nadzir itu bisa berupa  perseorangan, organisasi  atau badan hukum.  Nadzir  perseorangan, organisasi  maupun  badan  hukum haruslah memenuhi  syarat,  sebagai  berikut:warga  negara  Indonesia, beragama Islam,  dewasa, amanah, mampu secara jasmani dan rohani, tidak terhalang melakukan perbuatan hukum.
† . Polis Asuransi p erjanjian antara penanggung dengan pemegang polis serta dokumen lain yang merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dengan perjanjian tersebut. Polis sering pula disebut sebagai kontrak polis.
‡ . Ir. Muhammad Syakir Sula, AAIJ, FIIS., Pakar Asuransi Syariah  dan Humas BWI, Jurnal BWI : Sinergi Wakaf dengan Instrumen Asuransi Syariah
§ . Jalaluddin, Tesis: Faktor yang mempengaruhi masyarakat memilih asuransi syariah , Pascasarjana UIN Ar-Raniry, Banda Aceh 2017
** . Abdul Aziz dan Mariya Ulfah, Kapita Selekta Ekonomi Islam , (Bandung: Alfabeta, 2009), hlm. 64
Wakaf tunai sangat relevan memberikan model mutual fund (Reksadana) †† melalui mobilisasi dana abadi yang dianggap melalui  tantangan  profesionalisme  yang  amanah  dalam fund  management (Manajemen  Pengelola  Dana)  di  tengah  keraguan terhadap  mobilisasi  dana  abadi  yang  dianggap  melalui  tantangan  profesionalisme  yang  amanah    di  tengah  keraguan  terhadap pengelolaan dana wakaf serta kecemasan krisis investasi domestik dan sindrom capital flight . ‡‡
Dana wakaf yang berupa uang dapat diinvestasikan pada aset-aset finansial ( financial asset ) dan pada aset-aset riil ( real asset ).  Investasi  pada  aset  finansial  ini  dapat  pengelolaan  dana  wakaf  serta  kecemasan  krisis  investasi  domestik  dan  sindrom capital pertambangan, dan perkebunan. §§ Wakaf uang ini dapat meningkatkan profesionalisme dalam pengelolaan dana terutama dalam  pengelolaan  wakaf  uang  sehingga  menjadikan nadzir berperan  penting  dalam  pengelolaan  wakaf  uang,  dengan  tugas mengadministrasikan, mengelola, mengembangkan, mengawasi dan melindungi harta benda wakaf.(pasal 11) *** .  Sejauh ini tidak kurang dari 168 lembaga nadzir berbadan hukum yang terdaftar di Badan Wakaf Indonesia. Lembaga nadzir itu ada yang berbadan hukum  yayasan  dan  berbadan  hukum  koperasi.  Forum  wakaf  produktifpun  sudah  dibentuk  yang  beranggotakan  Badan  Wakaf Indonesia, Dompet Duafa, Wakaf Al-Azhar, Yayasan Wakaf Bangun Nurani Bangsa (ESQ), perhimpunan BMT Indonesia, Global Wakaf, Rumah Wakaf, Sinergi Foundation (Wakafpro), Wakaf Darut Tauhiid, dan Wakaf Bani Umar. ††† Wakif dapat mewakafkan benda  bergerak  berupa  uang  melalui  LKS  yang  ditunjuk  oleh  Menteri  Agama  sebagai  LKS  Penerima  Wakaf  Uang  (LKS-PWU) (pasal  23) ‡‡‡ yaitu  antara  lain:  PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Divisi  Syariah,  PT.  Bank  DKI  Jakarta,  PT.  Bank  Syariah Mandiri,  PT  Bank Mega  Syariah,  PT.  Bank  Tabungan  Negara  Tbk  Divisi  Syariah,  Bank Pembangunan  Daerah  Yogyakarta,  PT. Bank  Syariah  Bukopin,  Bank  Pembangunan  Daerah  Kalimantan  Barat,  Bank  Pembangunan  Daerah  Jawa  Tengah,  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Riau, Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara, PT. Bank CIMB Niaga Syariah, PT. Panin Bank Syariah.

## Konsep Asuransi Syariah
Asuransi  syariah  disebut  juga  dengan  istilah takaful ,  artinya  tolong  menolong  atau  saling  membantu.  Dalam  konteks bermuamalah,  takaful  berarti  saling  memikul  risiko  di  antara  sesama  manusia,  antara  satu  dengan  yang  lainnya  menjadi penanggung atas risiko yang lain. (Muhammad Syakir Sula, 1996: 1). Pijakan utamanya adalah dasar syariat yang saling toleran terhadap sesama manusia untuk menjalin kebersamaan dalam meringankan bencana yang dialami peserta. Prinsip ini didasarkan pada firman Allah SWT dalam surat Al Maidah ayat 2, “Dan saling tolong menolonglah dalam kebaikan dan ketaqwaan dan jangan saling tolong menolong dalam dosa dan permusuhan.” (QS. Al-Maidah [5]: 2).
Dalam Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang usaha perasuransian, adalah:Perjanjian antara dua pihak atau lebih, dimana  pihak  penanggung  mengikatkan  diri  kepada  tertanggung,  dengan  menerima premi asuransi,  untuk  memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum pihak ke tiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan.
Menurut Kitab Undang-Undang Hukum Dagang (KUHD), tentang asuransi atau pertanggungan seumurnya, Bab 9, Pasal 246, adalah:Suatu perjanjian dimana seorang penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung, dengan menerima suatu premi, untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu.
Secara  definitif,  asuransi  syariah  adalah  usaha  untuk  saling melindungi  dan  tolong  menolong  diantara  sejumlah  orang melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko atau bahaya tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah. (Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 21/DSN-MUI/X/2001). Dari definisi di atas tampak bahwa asuransi syariah bersifat saling melindungi dan tolong-menolong, yang disebut dengan ta’awun. Yaitu, prinsip hidup saling menlindungi dan saling menolong atas dasar ukhuwah Islamiyah antara sesama anggota peserta asuransi syariah dalam
†† .  Reksadana  (mutual  fund) adalah suatu  kumpulan  dana  dari  masyarakat,  pihak  pemodal  atau  pihak  investor  untuk  kemudian  dikelola  oleh  Manajer  Investasi  dan diinvestasikan pada berbagai jenis portfolio investasi efek atau produk keuangan lainnya. Menurut kamus keuangan, Reksa Dana di identifikasikan sebagai portfolio asset keuangan yang terdivesifikasi, dicatatkan sebagai perusahaan investasi yang terbuka, yang menjual saham kepada masyarakat denga harga penawaran dan penarikannya pada harga nilai aktiva bersihnya.
‡‡ . Capital flight merupakan semua arus modal yang keluar (capital outflow) dari negara sedang berkembang yang tidak memperhatikan latar belakang terjadinya arus modal tersebut dari dalam negeri dan jenis modal tersebut. Hampir tidak mungkin memastikan jumlah capital flight dari suatu negara, terutama bagi negara-negara yang menganut sistem devisa bebas.
§§ . Abdul Halim, Analisis Investasi , (Jakarta: Salemba Empat, 2005), hlm. 4.
*** . Undang-Undang Nomor. 41 Tahun 2004 Tentang Wakaf.
††† .Editor dalam http://www.dompetduafa.org/post/detail/7873/ soft-launching-forum-wakaf-produktif-upaya-memasyarakatkan-gerakan-wakaf, 03- 01- 2018
‡‡‡ .Peraturan Pemerintah Nomor. 42 Tahun 2006 Tentang Pelaksanaan Undang-Undnag Nomor. 41 Tahun 2004 Tentang Wakaf.
menghadapi  malapetaka  atau  risiko.  (Huzaemah  T.  Yanggo,  2003:  23).Atas  dasar  itu,  premi §§§ pada  asuransi  syariah  berbeda dengan  premi  asuransi  konvensional.  Premi  yang  dibayarkan  oleh  peserta  asuransi  syariah  terdiri  atas  dana  tabungan  dan tabarru **** . Dana tabungan adalah dana titipan dari peserta asuransi jiwa syariah ( life insurance ) dan akan mendapat alokasi bagi hasil ( al-mudharabah ) dari pendapatan investasi bersih yang diperoleh setiap tahun. Dana tabungan beserta alokasi bagi hasil akan dikembalikan kepada peserta apabila peserta yang bersangkutan mengajukan klaim, baik berupa klaim nilai tunai †††† maupun klaim manfaat  asuransi ‡‡‡‡ .  Sedangkan  dana  tabarru’  adalah  derma  atau  dana  kebajikan  yang  diikhlaskan  oleh  peserta  asuransi  jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi ( life atau general insurance ). (Fatwa DSN MUI, No. 21/DSN-MUI/X/2001). Dalam pengelolaannya, dana nasabah atau premi dalam asuransi syariah dikelola dengan dua sistem, sistem yang mengandung unsur tabungan ( saving ) dan sistem yang tidak mengandung unsur tabungan ( non saving ). (Muhammad Syakir Sula, 2004: 177-179).

## 1) Sistem yang Mengandung Unsur Tabungan (Saving)
Setiap  peserta  wajib  membayar  sejumlah  uang  secara  teratur  kepada  perusahaan.  Besar  premi  yang  akan dibayarkan tergantung kepada kemampuan  peserta. Akan tetapi perusahaan  menetapkan  jumlah minimum premi yang  dapat dibayarkan.  Setiap  peserta  dapat  membayar  premi  tersebut,  melalui  rekening  koran,  giro  atau  membayar  langsung.  Peserta dapat memilih cara pembayaran, baik tiap bulan, kuartal, semester maupun tahunan.
Setiap premi yang dibayar oleh peserta akan dipisah oleh perusahaan asuransi dalam dua rekening yang berbeda. Pertama, rekening tabungan, yaitu kumpulan dana yang merupakan milik peserta, yang dibayarkan bila perjanjian berakhir, atau peserta mengundurkan diri, atau meninggal dunia. Kedua, rekening tabarru’, yaitu kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta sebagai  iuran  kebajikan  untuk  tujuan  saling  tolong-menolong  dan  saling  membantu,  yang  dibayarkan  bila  peserta  meninggal dunia,  atau  perjanjian  telah  berakhir  (jika  ada  surplus  dana).  Kumpulan  dana  peserta  ini  akan  diinvestasikan  sesuai  dengan syariah Islam. Tiap keuntungan dari hasil investasi, setelah dikurangi dengan beban asuransi (klaim dan premi reasuransi), akan dibagi  menurut  prinsip Al-Mudharabah §§§§ .  Prosentase  pembagian mudharabah (bagi  hasil)  dibuat  dalam  suatu  perbandingan tetap berdasarkan perjanjian kerjasama antara perusahaan dengan peserta.

## 2) Sistem yang Tidak Mengandung Unsur Tabungan (Non  Saving)
Setiap  premi  yang  dibayar  oleh  peserta,  akan  dimasukkan  dalam  rekening  tabarru’,  yaitu  kumpulan  dana  yang diniatkan oleh peserta sebagai iuran kebajikan untuk tujuan saling tolong-menolong dan saling membantu, dan dibayarkan bila peserta meninggal dunia, atau perjanjian telah berakhir (jika ada surplus dana). Kumpulan dana peserta ini akan diinvestasikan sesuai  dengan  syariah  Islam. Keuntungan  dari  hasil  investasi  setelah  dikurangi  dengan  beban  asuransi  (klaim ***** dan  premi
§§§ . Premi adalah sejumlah uang sesuai polis yang wajib dibayar oleh pemegang polis kepada penanggung tepat pada waktunya sesuai perjanjian.
**** . Tabarru’ adalah semua bentuk akad yang dilakukan dengan tujuan kebajikan dan tolong-menolong, bukan semata untuk tujuan komersial atau sumbangan. Dana Tabarru’ ini adalah dana yang disetorkan oleh peserta asuransi syariah dan akan digunakan untuk membantu peserta lain jika terjadi sebuah risiko tertentu. Jadi pada dasarnya, setiap peserta akan menolong peserta lain dalam asuransi syariah ini dan perusahaan asuransi syariah berfungsi sebagai pengelola dana nasabah
†††† . Nilai Tunai Sejumlah uang yang akan diterima oleh pemegang polis diluar uang pertanggungan yang dapat dicairkan oleh pemegang polis sesuai dengan ketentuan polis(biasanya terdapat pada produk asuransi jiwa yang memiliki manfaat nilai tabungan)
‡‡‡‡ .  Klaim  asuransi adalah  sebuah  permintaan  resmi  kepada  perusahaan,  untuk  meminta  pembayaran  berdasarkan  ketentuan  perjanjian.  Klaim  yang  diajukan  akan ditinjau oleh perusahaan untuk validitasnya dan kemudian dibayarkan sesuai dengan yang tertulis pada kontrak polis setelah disetujui.
§§§§ .   Mudharabah merupakan akad kerjasama dimana satu pihak menginvestasikan dana sebesar 100 persen dan pihak lainnya memberikan porsi keahlian. Keuntungan dibagi sesuai kesepakatan dan kerugian sesuai dengan porsi investasi.
***** .  Klaim asuransi adalah sebuah permintaan resmi kepada  perusahaan  asuransi, untuk meminta pembayaran berdasarkan  ketentuan perjanjian.  Klaim Asuransi yang diajukan akan ditinjau oleh perusahaan untuk validitasnya dan kemudian dibayarkan kepada pihak tertanggung setelah disetujui.
reasuransi ††††† ),  akan  dibagi  antara  peserta  dan  perusahaan  menurut  prinsip  mudharabah  dalam  suatu  perbandingan  tetap berdasarkan perjanjian kerjasama antara perusahaan dengan peserta. Lebih jelasnya bisa dilihat pada gambar berikut.
Berdasarkan sistem pengelolaan tersebut, maka dapat disimpulkan bahwa akad yang dapat dilakukan antara peserta dengan perusahaan terdiri atas akad tijarah (sama dengan mudharabah) dan atau akad tabarru’ (sama dengan hibah). Dalam akad tijarah (mudharabah), perusahaan bertindak sebagai pengelola ( mudharib ), dan peserta berperan sebagai pemegang polis ( shohibul  mal ).  Sementara  dalam  akad  tabarru’  (hibah),  peserta  memberikan  hibah  yang  akan  digunakan  untuk  menolong peserta lain yang terkena musibah. Sedangkan perusahaan berperan sebagai pengelola dana hibah. Dalam pelaksanaannya akad  tijarah  dapat  diubah  menjadi  jenis  akad  tabarru’  bila  pihak  yang  tertahan  haknya  dengan  rela  melepaskan  haknya sehingga menggugurkan kewajiban pihak yang belum menunaikankewajibannya. Sementara akad tabarru’ tidak dapat diubah menjadi jenis akad tijarah. (Fatwa DSN MUI, No. 21/DSN-MUI/X/2001).

## 3) Asuransi Syariah Berbasis Wakaf.
Secara umum, jenis asuransi ada dua: asuransi keluarga (ada juga yang menyebut asuransi jiwa) dan asuransi umum (asuransi  kerugian  harta).  Begitupula  dalam  asuransi  syariah.  Dilihat  dari  sisi  pembagian  jenis  asuransi  ini,  ada  kemiripan dengan jenis wakaf, yang terdiri dari wakaf keluarga dan wakaf umum, seperti dijelaskan di atas. Begitupula dengan tujuan keduanya, baik asuransi syariah maupun wakaf adalah untuk tolong-menolong atau saling membantu untuk meringankan beban dan  kesejahteraan  bersama.  Meski  begitu,  sudah  mafhum  bahwa  keduanya  jelas  berbeda,  mulai  dari  rukun,  akad,  hingga pengelolaan.
Tapi setidaknya kemiripan itu, dapat dijadikan pintu masuk sistem wakaf dalam instrumen asuransi. Sebab, asuransi syariah tidak menutup kemungkinan bisa berperan sebagai penerima dan pengelola wakaf uang. Kalau bank syariah saja bisa, asuransi syariah pun juga terbuka kemungkinan. Sebab, keduanya adalah bagian dari jenis Lembaga Keuangan Syariah, yang diamanatkan undang-undang untuk bisa bekerjasama dengan nazhir dalam penerimaan wakaf uang. Ada beberapa pola yang dapat dimanfaatkan perusahaan asuransi syariah dalam mensinergikan dan mengintegrasikan sistem wakaf dalam instrumen asuransi.
Dalam  konteks  ini,  perusahaan  asuransi  syariah  berperan  sebagai  penerima  dan  pengelola  wakaf  uang,  sekaligus penyalur hasil investasi. Jadi, asuransi syariah punya peran yang sangat strategis. Ini adalah peran penuh perusahaan asuransi syariah sebagai nazhir wakaf uang. Perlu digaris bawahi, dana wakaf yang masuk sedikitpun tidak boleh berkurang, apalagi digunakan  untuk  biaya  operasioal,  biaya  klaim,  atau  apapun  terkait  dengan  operasional  perusahaan  asuransi  syariah. Dana wakaf harus menjadi “aset tetap” yang keberadaannya abadi. Karena konsep wakaf, sebagaimana disinggung di atas, adalah harta  yang  diwakafkan  tidak  boleh  berkurang,  tidak  boleh  habis,  tapi  bersifat  produktif  dan  menghasilkan  manfaat.  Jadi, kewajiban  utama  perusahaan  asuransi  syariah  pada  peran  ini  adalah  sama  dengan  tugas  nazhir,  mengelola  dan mengembangkan harta wakaf.
Pada pengelolaan model saving (tabungan), yang biasa diberlakukan pada jenis asuransi syariah keluarga atau juga disebut  takaful  keluarga,  dana  wakaf  dibagi  pada  dua  rekening:  tabungan  dan  tabarru’.  Bedanya  dengan  sistem  asuransi adalah: (1) dana wakaf pada rekening tabungan tidak boleh dikembalikan kepada peserta ( wakif ), sebab dana tersebut sudah diwakafkan. Begitupula dengan hasil investasinya, tidak boleh diberikan kepada peserta, tapi harus disalurkan atau digunakan kepada  yang  berhak  ( mauquf  alaih )  sesuai  dengan  keinginan  peserta,  “bebas”.   (2)  dana  wakaf  pada  rekening  tabarru’ konsepnya agak sedikit berbeda. Jika biasanya dana di rekening tabarru’ dapat langsung digunakan untuk klaim, maka ini tidak bisa diterapkan pada dana wakaf yang masuk pada rekening ini. Dana wakaf tersebut harus dikelola dan diinvestasikan terlebih dahulu, baru hasil investasinya dapat digunakan sebagai dana klaim untuk tolong menolong antar sesama peserta asuransi. Jadi, saat ikrar wakaf peserta (wakif) harus menunjuk “peserta asuransi” perusahaan tersebut sebagai “mauquf alaih”. Berarti, hasil investasinya digunakan sebagai dana tolong-menolong antar sesama peserta asuransi. Baik  “dana wakaf” yang masuk dalam rekening tabungan maupun tabarru’, keduanya harus utuh, tidak boleh digunakan untuk opersional ataupun klaim. Dana operasional akan diambilkan dari dana hasil investasi baik yang bersumber dari rekening tabungan maupun rekening tabarru’. Sedangkan  dana  klaim  dapat  diambilkan  dari  hasil  investasi  yang  bersumber  dari  rekening  tabarru’.  Setelah  itu,  pihak
††††† . Reasuransi adalah istilah yang digunakan saat satu perusahaan asuransi melindungi dirinya terhadap risiko asuransi dengan memanfaatkan jasa dari perusahaan asuransi  lain.  Terdapat  banyak  alasan  yang  menyebabkan  perusahaan  asuransi  melakukan  reasuransi.  Pembagian  atau  penyebaran  risiko  adalah  salah  satu  alasan reasuransi.
perusahaan memperoleh maksimal 10 persen dari hasil bersih pengelolaan atau investasi.
Pengelolaan  asuransi  syariah  berbasis  wakaf  ini,  perusahaan  asuransi  sebagai  nazhir,  akan  sangat  strategis  bila diterapkan dalam jenis asuransi jiwa syariah keluarga (takaful keluarga). Konsep ini mirip dengan wakaf ahli. Dalam wakaf ahli, wakif  mewakafkan  hartanya  untuk  dikelola  nazhir  dengan  produktif.  Hasil  investasinya  dialokasikan  untuk  kesejahteraan keluarga ( mauquf alaih ).  Konsep ini sangat cocok jika dikawinkan dengan instrumen dalam asuransi jiwa syariah. Kalau dalam takaful keluarga, perolehan manfaat atau klaim dibatasi oleh jangka waktu tertentu. Berbeda halnya dengan takaful keluarga berbasis wakaf, manfaat yang diperoleh oleh pihak keluarga akan berlangsung selamanya, sampai turun-temurun dari generasi ke generasi.
Secara  operasional,  premi  asuransi  jiwa  syariah  (takaful)  yang  bersumber  dari  dana  wakaf  akan  disatukan  dalam “kumpulan dana wakaf peserta”. Lalu diinvestasikan dalam pembiayaan-pembiayaan proyek yang tidak bertentangan dengan syariah. Keuntungan bersih (setelah dipotong operasional) yang diperoleh dari hasil investasi akan dibagikan sesuai dengan perjanjian  mudharabah  yang  disepakati  bersama,  dengan  ketentuan:  maksimal  10%  dari  keuntungan  untuk  perusahaan asuransi, dan persentase sisanya adalah untuk “mauquf alaih”. Bila takaful biasa keuntungan dialokasikan untuk perusahaan asuransi dan peserta, lain halnya dengan takaful wakaf, keuntungan dialokasikan untuk perusahaan dan “mauquf alaih” yang ditunjuk peserta (wakif).
Lain  halnya  dengan  model  pengelolaan  dana  wakaf  pada  model  asuransi  syariah  non  saving,  tidak  ada  unsur tabungan. Ini biasa dipraktikkan dalam jenis asuransi syariah umum atau takaful umum. Dana dikelola dalam satu kantong yaitu rekening tabarru’ atau juga disebut rekening khusus. Konsepnya sama dengan pengelolaan dana wakaf pada rekening tabarru’ pada  model  saving.  Dana  wakaf  yang  terkumpul  pada  rekening  ini  tidak  boleh  langsung  digunakan  untuk  operasional  atau klaim.  Operasional  dan  premi  diambilkan  dari  hasil  atau  keuntungan  investasi.  Sedangkan  dana  premi  yang  berupa  wakaf keberadaannya tetap utuh, abadi selamanya.
Setiap  premi  (dana  wakaf)  yang  diterima  perusahaan  asuransi  syariah  akan  dimasukkan  dalam  rekening  tabarru’. Premi tersebut akan dikumpulkan ke dalam “kumpulan dana peserta” untuk diinvestasikan dalam proyek-proyek produktif yang sesuai  dengan  syariah.  Keuntungan  bersih  hasil  investasi  yang  diperoleh  akan  dialokasikan  untuk  keuntungan  perusahaan asuransi  (maksimal  10%),  dan  sisanya  untuk  klaim  atau  dana  tolong  menolong  antar  sesama  peserta  asuransi.  Wakaf  tunai merupakan  salah  satu  usaha  yang  tengah  dikembangkan dalam rangka meningkatkan peran wakaf dalam  bidang  ekonomi.  Karena wakaf tunai memiliki kekuatan yang bersifat umum dimana setiap orang bisa menyumbangkan harta tanpa batas-batas tertentu. Demikian juga fleksibilitas wujud dan pemanfaatannya yang dapat menjangkau seluruh potensi untuk dikembangkan.

## Pengertian Persepsi
Persepsi atau dalam bahasa Inggris perception berasal dari bahasa Latin perceptio, dari percipere yang artinya menerima atau mengambil (Sobur, 2003: 445). Menurut istilah, para ahli mengemukakan pendapat yang berbeda-beda mengenai persepsi. Leavitt dalam Sobur (2003: 445) mendefinisikan persepsi dalam arti sempit ialah penglihatan, bagaimana cara seseorang melihat sesuatu, sedangkan dalam arti luas ialah pandangan atau pengertian, yaitu bagaimana seseorang memandang atau mengartikan sesuatu.  Menurut  Desiderato  dalam  Rahmat  (2007:  51),  persepsi  adalah  pengalaman  tentang  objek,  peristiwa  atau  hubungan- hubungan  yang  diperoleh  dengan  menyimpulkan  informasi  dan  menafsirkan  pesan.  Jadi  persepsi  adalah  memberikan  makna stimuli inderawi. Yusuf (1991: 108) menyebut persepsi sebagai pemaknaan hasil pengamatan. Pareek dalam Sobur (2003: 446) memberikan definisi lebih luas terhadap persepsi, yaitu proses menerima, menyeleksi, mengorganisasikan, mengartikan, menguji, dan memberikan reaksi kepada rangsangan panca indra atau data.
Menurut  Walgito  (2010:  99),  persepsi  merupakan  suatu  proses  yang  didahului  oleh  proses  penginderaan,  yaitu merupakan proses diterimanya stimulus oleh individu melalui alat indera atau juga disebut proses sensoris. Namun proses itu tidak berhenti begitu saja, melainkan stimulus tersebut diteruskan dan proses selanjutnya merupakan proses persepsi. Oleh karenanya proses persepsi tidak bisa lepas dari proses penginderaan, dan proses penginderaan merupakan proses pendahulu dari proses persepsi.  Proses  penginderaan  akan  berlangsung  setiap  saat,  pada  waktu  individu  menerima  stimulus  melalui  alat  indera, yaitu melalui  mata  sebagai  alat  penglihatan,  telinga  sebagai  alat  pendengar,  hidung  sebagai  alat  pembauan,  lidah  sebagai  alat pengecapan, dan kulit pada telapak tangan sebagai alat perabaan, kesemuanya itu merupakan alat indera yang digunakan untuk menerima stimulus dari luar individu. Stimulus yang diindera itu kemudian diorganisasikan dan diinterpretasikan sehingga individu menyadari dan mengerti tentang apa yang diindera itu, dan proses ini disebut persepsi.
Menurut   Asrori  pengertian  persepsi  adalah  “proses  individu  dalam  menginterprestasikan,  mengorganisasikan  dan memberi  makna  terhadap  stimulus  yang  berasal  dari  lingkungan  dimana  individu  itu  berada  yang  merupakan  hasil  dari  proses
belajar dan pengalaman.” Dalam pengertian persepsi tersebut terdapat dua unsur penting yakni interpretasi dan pengorganisasian. Interprestasi  merupakan  upaya  pemahaman  dari  individu  terhadap  informasi  yang  diperolehnya.  Sedangkan  pengorganisasian adalah proses mengelola informasi tertentu agar memiliki makna ‡‡‡‡‡ .
Persepsi adalah fungsi psikis yang penting yang menjadi jendela pemahaman bagi peristiwa dan realitas kehidupan yang dihadapi manusia. Manusia sebagai makhluk yang diberikan amanah kekhalifahan diberikan berbagai macam keistimewaan yang salah satunya adalah proses dan fungsi persepsi yang lebih rumit dan lebih kompleks dibandingkan dengan makhluk Allah lainnya. Dalam  bahasa  Al-Qur’an  beberapa  proses  dan  fungsi  persepsi  dimulai  dari  proses  penciptaan  yang  terdapat  dalam  QS.  Al- Mukminun ayat 12-14.
Dari berbagai pengertian persepsi di atas, dapat disimpulkan bahwa persepsi adalah cara individu dalam memandang, mengartikan, memaknai, menyimpukan dan memberikan reaksi kepada suatu objek yang diperoleh melalui proses penginderaan, pengorganisasian, dan penginterpretasian objek.

## Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Persepsi
Menurut David Krech dan Richard S. Krutch dalam Rahmat (2007: 51) persepsi dipengaruhi oleh faktor fungsional dan faktor struktural. Faktor fungsional berasal dari kebutuhan, pengalaman masa lalu, dan hal-hal lain yang bersifat personal, seperti proses  belajar,  cakrawala  dan  pengetahuannya,  latar  belakang  budaya,  pendidikan  yang  kesemuanya  diwarnai  oleh  nilai kepribadiannya.  Faktor-  faktor  fungsional  lazim  disebut  sebagai  kerangka  rujukan  (frame  of  reference).  Kerangka  rujukan  ini mempengaruhi bagaimana orang memberi makna pada pesan yang diterimanya atau mempersepsikannya.
Sementara itu faktor struktural adalah faktor yang datang dari luar individu, dalam hal ini adalah stimulus dan lingkungan. Agar  stimulus  dapat  disadari  oleh  individu,  stimulus  harus  cukup  kuat  karena  pada  suatu  waktu  individu  menerima  bermacam- macam stimulus. Dengan kata lain stimulus diperhatikan karena memiliki sifat-sifat yang menonjol, antara lain gerakan, intensitas stimuli, hal-hal yang baru, dan perulangan (Rahmat, 2007: 52). Lingkungan yang melatarbelakangi stimulus juga berpengaruh pada persepsi,  terlebih  apabila  objek  persepsi  adalah  manusia.  Objek  yang  sama  tetapi  dengan  situasi  sosial  yang  berbeda  dapat menghasilkan persepsi yang berbeda (Walgito, 1990: 55). Objek persepsi dapat berupa benda-benda, situasi, dan juga manusia. Objek  persepsi  yang  berwujud  benda  disebut  persepsi  benda  (things  perception)  atau  nonsocial  perception,  sedangkan  objek persepsi yang berwujud manusia disebut persepsi sosial atau social perception (Heider dalam Walgito, 1990: 56).
Menurut  Sobur,  ada  dua  faktor  yang  mempengaruhi  persepsi,  yaitu  faktor  internal  dan  faktor  eksternal  (Sobur,  2003: 452).  Faktor  internal  terdiri  dari  kebutuhan  psikologis  individu,  latar  belakang,  pengalaman  masa  lalu,  kepribadian,  sikap  dan kepercayaan umum, serta penerimaan diri, sedangkan faktor eksternal yang mempengaruhi persepsi adalah intensitas rangsangan, ukuran,  kekontrasan  rangsangan,  gerakan,  ulangan,  keakraban,  serta  sesuatu  yang  baru.  Menurut  Robbins  dan  Judge  dalam Wibowo (2013: 60), persepsi dibentuk oleh tiga faktor, yaitu: (1) perceiver, orang yang memberikan prsepsi, (2) the object atau the target,  orang  atau  objek  yang  menjadi  sasaran  persepsi,  dan  (3)  the  situation,  keadaan  pada  saat  persepsi  dilakukan.  Faktor perceiver mengandung komponen attitudes (sikap), motives (motif), interest (minat atau kepentingan), experience (pengalaman), dan expectations (harapan). Faktor target menggandung komponen novelty (sesuatu yang baru), motion (gerakan), sounds (suara), size  (ukuran),  background  (latar  belakang),  proximity  (kedekatan),  dan  similarity  (kesamaan).  Sedangkan  faktor  situasi mengandung komponen time (waktu), work setting (pengaturan kerja), dan social setting (pengaturan sosial).
Apabila  individu  melihat  target  dan  berusaha  menginterpreasikan  apa  yang  dilihat,  interpretasi  tersebut  sangat dipengaruhi oleh karakteristik personal individu seperti sikap, kepribadian, motif, kepentingan, pengalaman masa lalu, dan harapan. Begitu pula sebaliknya, karakteristik dari target yang diamati juga mempengaruhi apa yang dirasakan oleh individu tersebut. Selain itu  konteks atau situasi juga penting dan menentukan dalam menentukan persepsi. Dari uraian di atas dapat disimpulkan bahwa ada tiga faktor yang mempengaruhi persepsi yaitu faktor fungsional, faktor struktural, dan faktor situasional.

## Proses Terjadinya Persepsi
Menurut Walgito (2010: 102), proses terjadinya persepsi diawali dari suatu objek yang menimbulkan stimulus, kemudian stimulus tersebut mengenai alat indra atau reseptor. Proses ini dinamakan proses kealaman atau proses fisik. Setelah melewati proses  fisik,  stimulus  yang  diterima  alat  indera  tersebut  diteruskan  oleh  syaraf  sensoris  ke  otak.  Proses  ini  dinamakan  proses fisiologis. Kemudian terjadilah proses di otak sebagai pusat kesadaran sehingga individu menyadari apa yang dilihat, apa yang didengar, atau apa yang diraba. Proses yang terjadi di otak ini disebut sebagai proses psikologis. Proses ini merupakan proses terakhir dari persepsi dan merupakan persepsi sebenarnya. Respon sebagai akibat dari perepsi dapat diambil oleh individu dalam
‡‡‡‡‡ . Asrori Mohammad, Psikologi Pembelajaran. Bandung: CV Wacana Prima, 2009, hlm. 214 .
berbagai macam bentuk.
Sementara itu menurut Sobur (2003: 447), dalam proses persepsi terdapat tiga komponen utama, yaitu:
a) Seleksi adalah proses penyaringan oleh indra terhadap rangsangan dari luar, intensitas dan jenisnya dapat banyak atau sedikit.
b) Interpretasi, yaitu proses mengorganisasikan informasi sehingga mempunyai arti bagi seseorang. Interpretasi dipengaruhi oleh  berbagai  faktor  seperti  pengalaman  masa  lalu,  sistem  nilai  yang  dianut,  motivasi,  kepribadian,  dan  kecerdasan. Interpretasi juga bergantung pada kemampuan sseorang untuk mengadakan pengkategorian informasi yang diterimanya, yaitu proses mereduksi informasi yang kompleks menjadi sederhana.
c) Interpretasi  dan  persepsi  kemudian  diterjemahkan  dalam  tingkah  laku  sebagai  reaksi.  Jadi  proses  persepsi  adalah melakukan seleksi, interpretasi, dan pembulatan terhadap informasi yang sampai.
Dua pendapat di atas pada dasarnya sama,  hanya saja keduanya menggunakan istilah yang berbeda. Selain itu, Walgito juga  menjelaskan  secara  lebih  rinci.  Perbedaannya  dari  dua  pendapat  di  atas  terletak  pada  respon/reaksi  yang  ditimbulkan. Menurut Walgito, proses persepsi berakhir pada proses psikologis yang merupkan interpretasi dari objek yang diterima. Sementara itu Sobur memasukkan respon sebagai bagian dari proses  persepsi. Respon  menurut  Harvey  dan  Smith  dalam  Ahmadi  (1999: 164) adalah bentuk kesiapan dalam menentukan sikap, baik dalam bentuk positif atau negatif terhadap suatu objek atau situasi. Menurut Ahmadi (1999: 164) respon positif adalah bentuk respon, tindakan, atau sikap yang menunjukkan atau memperlihakan, menerima,  mengakui,  menyetujui,  serta  melaksanakan  norma-norma  yang  berlaku  dimana  individu  itu  berada.  Respon  negatif adalah  bentuk  respon,  tindakan,  atau  sikap  yang  menunjukkan  atau  memperlihatkan  penolakan  atau  tidak  menyetujui  terhadap norma-norma yang berlaku dimana individu itu berada. Menurut Azwar (1988: 15), respon seseorang dapat dalam bentuk baik atau buruk, positif atau negatif. Apabila respon positif, maka individu yang bersangkutan cenderung menyukai atau mendekati objek, sedangkan respon negatif  cenderung untuk menjauhi objek tersebut.
Dari uraian di atas, penulis menyimpulkan bahwa proses persepsi terdiri dari proses fisik/seleksi, proses fisiologis, proses psikologis/interpretasi, dan diakhiri dengan raksi/respon yang dapat bersifat positif maupun negatif.
Responden  dipergunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  jenis  sampel purposive  sampling. Digunakan  sampel  purposive  sampling adalah untuk memilih kota Banda Aceh dan Aceh Besar sebagai representatif dengan kriteria perusahaan asuransi sudah menjual produk  syariah  lebih  dari  5  tahun.  Dalam  penelitian  ini  peneliti  melakukan  wawancara  dengan  BWI  Provinsi  2  orang,  2  orang akademisi dan ulama, 2 orang ulama/MPU, ulama dayah/pesantren, dan  nasabah.

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan penelitian yang bersifat kualitatif dengan menggunakan metode deskriptif. Penelitian kualitatif adalah penelitian yang menghasilkan penemuan-penemuan yang tidak dapat dicapai dengan menggunakan prosedur statistik atau dengan cara-cara kuantifikasi. Penelitian kualitatif dapat menunjukkan kehidupan masyarakat, sejarah, tingkah laku, fungsionalisasi organisasi,  pergerakan  sosial,  dan  hubungan  kekerabatan  (Ghony  &  Almansur,  2012:  25).  Alasan  peneliti  menggunakan pendekatan kualitatif dalam penelitian ini ialah untuk menggambarkan fakta-fakta dan masalah yang ada di tempat penelitian yang kemudian diinterpretasikan sehingga dapat ditarik kesimpulan.
Adapun jenis  penelitian yang peneliti gunakan adalah studi lapangan ( field research ). Penelitian studi lapangan adalah penelitian dengan karakteristik masalah yang berkaitan dengan latar belakang dan kondisi saat ini dari subjek yang diteliti serta interaksinya  dengan  lingkungan.    Tujuannya  ialah  melakukan  penyelidikan  secara  mendalam  mengenai  subjek  tertentu  untuk memberikan gambaran yang lengkap mengenai subjek tertentu (Sangadji & Sopiah, 2010: 21).
Berdasarkan  data  produksi  polis  rata-rata  perhari  yang  kurang  dari  satu  polis,  maka  inovasi  produk  dari  lembaga keuangan syariah perbankan dan non perbankan seperti asuransi adalah suatu keniscayaan.
Untuk  pengambilan  responden  dipergunakan  jenis  sampel purposive  sampling. Digunakan sampel  purposive  sampling adalah untuk memilih kota Banda Aceh dan Aceh Besar sebagai representatif dengan kriteria perusahaan asuransi sudah menjual produk syariah lebih dari 5 tahun. Dalam penelitian ini peneliti melakukan wawancara dengan 2 orang dari akademisi dan ulama, 2 orang ulama MPU, 2 orang ulama dayah/pesantren, dan 2 orang nasabah.
Untuk memudahkan penelitian, maka peneliti menggunakan metode pengumpulan data dengan beberapa cara yaitu:

## Observasi
Dari observasi tersebut akan didapatkan data tentang suatu masalah, sehingga diperoleh pemahaman atau pembuktian terhadap infomasi/ keterangan yang diperoleh sebelumnya (Sukmadinata, 2013: 220).

## Wawancara
Peneliti  menggunakan  wawancara  terstruktur  dengan  mempersiapkan  daftar  pertanyaan  atau  daftar  isian  sebagai

## Ekobis: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Syariah Vol. 3  No. 1, 2019
pedoman saat melakukan wawancara. Peneliti juga menggunakan teknik wawancara tidak terstruktur dengan menggunakan daftar pertanyaan atau daftar isian sebagai penuntun selama proses saat melakukan wawancara.

## Dokumentasi
Pada  penelitian  ini  dokumen  yang  akan  dikumpulkan  adalah  berupa  dokumen-dokumen  yang  berkaitan  dengan  wakaf tunai/uang sebagai analogi wakaf polis asuransi jiwa syariah. Karena pada prinsipnya wakaf polis asuransi adalah wakaf tunai yang direncanakan  dari  investasi  dan  hasil  dalam  batas  waktu  tertentu  untuk  menabungnya  serta  nilai  tunai/uang  pertanggungan asuransi  jiwa  ketika  peserta/pewakif  meninggal  dunia.  Makanya  wakaf  polis  asuransi  disebut  juga  wakaf  manfaat  investasi  dan wakaf asuransi sesuai Fatwa nomor 106 tahun 2016.

## 4. TEMUAN DAN PEMBAHASAN

## Representatif Pemerintah (Badan Wakaf Indonesia/BWI Perwakilan Provinsi Aceh)
Dari  wawancara  yang  dilakukan  oleh  peneliti  kepada  Dr.  A.Gani  Isa,  M.Ag  sebagai  Ketua BWI  Perwakilan  Provinsi Aceh dan Drs. Azhari sebagai Sekretaris BWI Perwakilan Provinsi Aceh dan Kepala Bidang Penerangan Agama Islam, Zakat dan Wakaf  Kantor Wilayah Departemen Agama Provinsi Aceh maka,  peneliti dapat mengambil beberapa kesimpulan dalam bentuk tabulasi, sebagai berikut:

## Tabel. 1
Hasil Wawancara dengan BWI Provinsi Aceh No. Instrumen Pertanyaan Hasil Wawancara Dari Pengurus BWI 1. 2.
3.
Pandangan BWI Perwakilan Aceh terhadap Program wakaf uang/tunai dan wakaf asuransi Bagaimana dengan Implementasinya
Apa kendala-kendalanya
 Dalam fiqh klasik tidak ada wakaf uang yang ada wakaf asset/benda yang tetap;
 Wakaf  uang/benda  bergerak  itu  akan  habis.  Tapi  dalam  perkembangan kekinian  wakaf  uang  atau  melalui  uang  sedang  digalakkan  dan  didukung oleh undang-undang wakaf, fatwa, dan aturan-aturan lainnya;
 Begitu  juga  kalau  di  LKS  Perbankan  dan  bukan  Perbankan  tetap  dijaga pokoknya  tidak  boleh  habis  tapi  hasil  dari  mudharabah  itu  untuk  manfaat yang disalurkan ke mauquf alaih yang sudah diikrarkan oleh pewakif.
 Saat ini baru mulai digerakkan, langkah seperti kantor BWI kita pindahkan dekat  dengan  masyarakat  berupa  toko  yang  juga  wakaf,  karena  kalau  di Kanwil  Departemen  Agama  Provinsi  agak  sungkan  untuk  hadir  untuk diskusi;
 Untuk  kemudahan  kantor  BWI  dekat  dengan  masyarakat  dan  mandiri, sosialisasi untuk lembaga BWI sendiri lebih  gampang  begitu juga dengan sosialisasi  dan  edukasi  pentingnya  wakaf  untuk  kemaslahatan  yang  terus menerus;
 Perlu sinergi dengan lembaga terkait.
 Belum ada Nazir di seluruh Kabupaten/Kota sebanyak 23 di Aceh, saat ini baru  terbentuk  12  BWI  Kabupaten/Kota  (Banda  Aceh,  Lhokseumawe, Langsa,  Aceh  Timur,  Bener  Meuriah,  Aceh  Teungah,  Gayo  Lues,  Aceh Barat, Singkil, Subulussalam, Siemeulu dan Sabang);  Nazhir  yang  belum  terorganisir  dengan  baik  sehingga  BWI  tidak  bisa maksimal, termasuk belum ada sertifikasi nazhir;
 BWI  tidak  mendapatkan  bantuan  dana  opersional  sehingga  berpengaruh pada  pergerakan  untuk  melakukan  kegiatan  yang  membutuhkan  dana, makanya  dalam  operasionalnya  dibantu  bagian  wakaf  dari  Kanwil  Depag dan juga SDM seperti kesekretariatan adalah pegawai Depag bagian wakaf agar lebih sinergi dalam kerja dan biaya;  Kendala  juga  menurut  beliau  pihak  perbankan  belum  massif mensosialisasikan;
4.
5.
Strategi yang dilakukan BWI
Bagaimana  prospek  wakaf uang/tunai  melalui  LKS Perbankan dan non Perbankan.  Masyarakat  masih  kurang  kepercayaan  baik  BWI,  perbankan  dan  ini disebabkan masih kurangnya literasi;  dan
 Masih sedikit contoh yang sudah berjalan dan sukses.
 BWI  bekerjasama  dengan  LKS  Perbankan  dan  non  Perbankan  yang mempunyai nasabah;
 Melakukan  pemerataan  sosialisasi  kepada  seluruh  lapisan  masyarakat yang dapat dimulai dari perkumpulan atau Lembaga Masyarakat; dan
 Memasang banner atau poster di tempat yang strategis.
 Sangat prospek, kalau dikelola secara professional;
 Perbanyak contoh wakaf uang atau melalui uang, seperti pilot project yang sudah  jalan  seperti  komunitas  pegawai  Kandepag  Aceh  Teungah    yang telah ada yaitu dengan mendirikan “Ihwal Mart” dari dana wakaf Rp10.000,- /hari per pegawai dan terus berkembang. Ada juga prototife wakaf produktif yang baru selama tahun 2020 yaitu pada komunitas Kandepag Aceh Barat dan usahanya air minum isi ulang juga; dan
 Saat  ini  asset  wakaf  Aceh  ada  lebih  dari  24.000  persil  dan  baru  13.000 yang bersertifikat. Dan ketika kami tanya kalau dikonversikan ke totalnya berapa hektar (Ha, 1 Ha = 10.000 meter persegi), beliau sampaikan harus dihitung dulu karena masing-masing per-persil berbeda-beda.
 Pemerintah  Kabupaten  Bener  Meuriah  sedang  mempersiapkan  200  Ha tanah untuk wakaf produktif/wakaf tunai.

## Representatif Pemerintah (Majelis Permusyawaratan Ulama/MPU Provinsi Aceh)
Dari wawancara yang dilakukan oleh peneliti kepada Tgk. Faisal Ali sebagai Wakil Ketua I MPU Aceh, Ketua NU Aceh, Ulama  Dayah/Pesantren  dan  Dr.  Muhibuddin,  M.Ag.  sebagai  Wakil  Ketua  II  MPU  Aceh/Akademisi/Ulama  Pesantren,  peneliti dapat mengambil beberapa kesimpulan sebagai berikut:
Tabel. 2 Hasil Wawancara dengan MPU Provinsi Aceh No. Instrumen Pertanyaan Hasil Wawancara Dari Pengurus BWI 1.
2.
3.
4. 5.
Pandangan MPU Provinsi Aceh terhadap Program wakaf uang/tunai dan wakaf asuransi Bagaimana dengan Implementasinya Apa kendala-kendalanya Strategi yang dilakukan MPU Aceh Prospek wakaf tunai/uang, asuransi
 Wakaf  tunai/uang  atau  asuransi  MPU  Aceh  belum  didiskusikan  memang diakui sebuah kemajuan;
 Karena masalah wakaf benda tetap saja masih banyak persoalan.
 Benda  yang  diwakafkan  selamanya/permanen  baik  asset  tetap  atau  asset bergerak seperti tunai/uang termasuk asuransi
 Untuk  Implementasi  belum  diamati  oleh  MPU  Aceh,  kalaupun  ada  di masyarakat mengacu kepada Fatwa MUI Pusat.
 Karena belum didiskusikan jadi belum diketahui kendalanya.
 Yang masih banyak kendala untuk wakaf asset/benda tetap.
 Belum ada strategi apa-apa.
 Belum bisa dilihat kalau wakaf benda tetap saja yang udah ada belum bisa dioptimalkan manfaatnya.
Dari  teori  persepsi  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  persepsi  adalah  cara  individu  dalam  memandang,  mengartikan,

## Ekobis: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Syariah Vol. 3  No. 1, 2019
memaknai,  menyimpulkan  dan  memberikan  reaksi  kepada  suatu  objek  yang  diperoleh  melalui  proses  penginderaan, pengorganisasian, dan penginterpretasian objek. Dan uraian tentang persepsi/respon BWI dan MPU di atas, peneliti menyimpulkan bahwa  proses  persepsi  terdiri  dari  proses  fisik/seleksi,  proses  fisiologis,  proses  psikologis/interpretasi,  dan  diakhiri  dengan reaksi/respon yang dapat bersifat positif maupun negatif. Dari table 1.2 dan 1.2 di atas dapat disimpulkan bahwa belum ada sinergi antar lembaga representative Pemerintah dalam hal ini BWI dan MPU sebagai contoh apalagi dengan stakeholder lainnya, kedua lembaga ini memberikan respon/persepsi yang berbeda.
Dimana BWI memberikan respon yang sangat positif yang artinya ada progres yang menggembirakan, sementara MPU Aceh pasif, standar  saja sifatnya karena merasa ada  hal lain yang  lebih harus diperhatikan misalnya tentang kehalalan produk- produk UMKM yang masih banyak pekerjaan.
Respons Masyarakat Provinsi Aceh Terhadap Wakaf Tunai/Uang, Asuransi.
Tabel. 3 Hasil Wawancara dengan beberapa Klasifikasi Informan No. Klasifikasi Informan Hasil Wawancara 1. 1) Dr.Aslam Nur, M.A.
(Rektor Unmuha Aceh/Akademisi, Mantan Ketua Muhammadiah Aceh).
a). Pandangan beliau tentang wakaf tunai/uang, wakaf asuransi b). Implementasinya. c). Kendala-kendala yang dihadapi.
d). Bagaimana Strateginya e). Bagaimana prospek wakaf tunai/uang, asuransi jiwa.
2). Dr. Zaki Fuad, M.Ag. (Dekan FEBI UIN Ar-Raniry, Nasabah Asuransi a). Pandangan beliau
 Program ini bagus, target Wakif dari produk ini pasti pangsa pasar besar;
 Apalagi  dengan  kecanggihan  prosedur  lembaga  yang  semakin  modern seperti LKS Perbankan dan non Perbankan sehingga nasabah/sebagai calon pewakif serta pendataan dana wakaf dapat dikelola lebih rapi; dan
 Produk ini bisa menjadi inovasi program wakaf dengan jumlah nominal dana wakaf yang besar.
 Sejak  ada  fatwa  uang  tahun  2002  dan  Undang-undang  No.41  tahun  2004 belum maksimal perkembangannya.
 Beberapa  kendala  yang  terjadi  di  masyarakat  yang  pertama  adalah kurangnya Sumber Daya Manusia (SDM) dari BWI dan Nazhir uang swasta di Aceh;
 Kurangnya  kesadaran  masyarakat  untuk  mencari  informasi  tentang  wakaf karena belum adanya hasil yang  riil dari manfaat wakaf uang, transparansi serta tujuan penggunaan wakaf uang yang jelas.
 Butuh  dana  yang  cukup  banyak  untuk  menyampaikan  gagasan  baru mengenai wakaf uang.
 Strategi  yang  perlu  dilakukan  kepada  masyarakat  bahwa  :Melalui  media yang  mudah  diakses  oleh  masyarakat  seperti  sosial  media,  spanduk  dan banner.
 Bisa  juga  sosisalisasi  disampaikan  di  khutbah  jum’at  untuk  menyampaikan gagasan baru mengenai wakaf uang.
 Prospek  akan  baik  diterima  jika  program-program  yang  dilakukan  harus diperjelas  karena  program  tersebut  berbeda  dengan  asuransi  biasanya, harus transparan dalam penggunaan dana wakaf uang yang terkumpul;
 Melalui program/wakaf melalui uang lebih prospek.
 Masyarakat kurang memahami bahwa Wakaf uang Sunnah Mu’aqadah;
 Solusi  bagi  masyarakat  untuk  kemaslahatan  ,  apalagi  kondisi  ekonomi seperti sekarang selama pandemic Covid 19;
tentang wakaf  tunai/uang, wakaf asuransi
b). Implementasinya. c). Kendala-kendala yang dihadapi. d). Bagaimana Strateginya e). Bagaimana prospek wakaf tunai/uang, asuransi jiwa.
 Memerlukan SDM multi disiplin ilmu;
 Implementasi UU wakaf belum maksimal, perlu pengawalan dan evaluasi.
 Kekurangan Sumber Daya Manusia Pengelola Wakaf produksi /tunai, uang, asuransi  jiwa  masih  banyak  meliat  ke  belakang  padahal  diperlukan  visi  ke depan.
 Perlu pelatihan-pelatihan;
 Pilot project wakaf produktif; dan
 Integrasi kelembagaan terkait.
 Kalau  massif  dilakukan  sosialisasi  dan  edukasi  ke  semua  komunitas masyarakat;
 Tingkatkan promosi digital untuk para milenial.
 Harus  dikelola  dengan  professional,  yaitu  kelembagaan  sendiri  supaya terprogram dan terevaluasi secara berkala.
2. 1 ). Tgk. Masrul Aidi
(Ulama Dayah), Pimpinan
Dayah Babul Magfira Cot
Keung -Aceh Besar.
a. Pandangan beliau tentang wakaf  tunai/uang, wakaf asuransi b). Implementasinya.
c). Kendala-kendala yang dihadapi. d). Bagaimana
Strateginya
e). Bagaimana prospek wakaf tunai/uang, asuransi jiwa.
 bahwa  :“Wakaf  merupakan  sebuah  pengelolaan  dana  umat yang  sangat dahsyat  ibarat  sebuah  raksasa  yang  tidur  ketika  bangun  tidak  ada  yang biasa mengalahkan dibanding sedekah, infaq dan zakat;
 Wakaf masih belum tersentuh di masyarakat, wakaf masih sebatas mimpi indah yang belum menjadi kenyataan.
 Untuk  wakaf  produktif/tunai  masyarakat  umum  masih  paham  sebatas wakaf tanah, masjid dan orang-orang kaya yang mampu untuk berwakaf.
 Pola  pikir    umat  Islam  belum  sampai  pada  wakaf  produktif,  masyarakat masih terkungkung dalam pola pikir sedekah, infaq dan zakat yang  juga belum maksimal; dan
 Bahkan masyarakat termasuk Dayah/ Pesantren mengenai asuransi saja belum bisa terima.
 Perlu sinergi semua stakeholder, terutama ulama dan umara; dan
 Pemerintah harus konsisten membina masyarakat, nazhir.
 Kurang percaya kepada stakeholder; dan
 Sosialisasi,  edukasi  pemahaman  konsep  wakaf  ternasuk  wakaf  uang secara  massif  dan  berkala  baik  formal  atau  non  formal  seperti  kajian pekanan; dan
 dan perbanyak contoh sebagai tauladan
 Prospek wakaf secara umum luar biasa, wakaf masih tidur

## 2) Safrizal
(Praktisi/Perusahaan Asuransi Jiwa Syariah).  Cukup  bagus,  bahkan  kata  beliau  perusahaannya  termasuk  inisiator  untuk
a. Pandangan beliau tentang wakaf  tunai/uang, wakaf asuransi b). Implementasinya.
c). Kendala-kendala yang dihadapi. d). Bagaimana Strateginya e). Bagaimana prospek wakaf   tunai/uang, asuransi jiwa.
dikeluarkan fatwa asuransi;
 Karena  perlu  persiapan  untuk  dunia-akhirat,  ada  kesamaan  konsep  wakaf untuk  kemaslahatan  keluarga  (wakaf  ahli)    dan  umum  (wakaf  khairi)  begitu juga  dengan  asuransi  jiwa  juga  untuk  kemaslahatan  kelurga  dan  umum dengan bertabarru’ untuk konsep tolong-menolong; dan
 Dapat menambah peluang tenaga kerja.
 Perusahaan asuransi sangat serius menggarap produk ini;
 Jumlah  SDM/advisor  wakaf  (tenaga  pemasar  produk  wakaf) sampai  saat  ini 2000 orang di Indonesia dan Aceh 116 orang;
 Mencari  SDM  agak  sulit  karena  paradigma  berpikir  para  lulusan  Perguruan Tinggi; dan
 Padahal kemampuan bisa di up grade, yang penting kemauan dari SDM itu sendiri.
 Kerja  sama  dengan  kampus  yang  ada  prodi  ekonomi  secara  khusus  dan semua prodi untuk diberikan skill menjadi advisor wakaf;
 Target advisor wakaf 5000 orang di tahun 2022 dan Aceh 500 orang;  Sosialisasi lewat media digital dan manual; dan
 Kantor Perwakilan di seluruh kabupaten/kota di Aceh.
 Jika  semua  stakeholder  sinergi,  in  sya  Allah  generasi  Aceh  bisa  teratasi dengan  biaya  pendidikan  dll,  karena  setiap  tahun  naik  dan  berat  jika ditanggung  oleh  pribadi-pribadi  tanpa  kebersamaan  seperti  wakaf  ini  yang tetap  asetnya  baik  nilai  dan  nominal  bila  dibandingkan  dengan  zakat,  infak dan sedekah hanya untuk konsumtif seperti saat ini.
3) Deddy (Funding &
Transaction Manager- BSM Banda Aceh). a). Pandangan beliau tentang wakaf
tunai/uang, wakaf asuransi
b). Implementasinya. c). Kendala-kendala yang dihadapi. d). Bagaimana Strateginya  Produk  wakaf  di  BSM  sudah  ada  lama  dengan  nazhir  Laznas  BSM  umat kantor Pusat Jakarta;
 Ada 40 Program, 21 lembaga nazhir;
 Sampai saat ini 994 wakif; dan
 Terbuka untuk nazhir baru daerah yang sudah ada izin dari BWI Pusat.
 Awalnya untuk karyawan BSM se Indonesia; dan
 Terbuka untuk nazhir-nazhir lainnya.  BSM Cabang utama Banda Aceh ditangani bagian Funding;
 Selain di Banda Aceh, hanya ada di Lhokseumawe, Langsa
 Kalau pelayanan off line tidak ada bagian khusus, di semua kantor BSM se Aceh;
 Untuk online tidak begitu familiar masyarakat kita, kecuali milenial; dan
 Kurang edukasi untuk para milenial
 Ada platform khusus: jadiberkah.id;
 Wakaf tunai digital via mobile banking;
 Aplikasi Fintech, seperti Gopay, Ovo, Linkaja, Dana, Paytren dengan barcode QRIS;
 Wakaf tunai nasabah; dan  Cash Wakaf Link Sukuk (CWLS)
e). Bagaimana prospek wakaf tunai/uang
asuransi jiwa.  BSM  cukup  konsen  dan  sangat  prospek  untuk  wakaf  tunai/uang,  wakaf asuransi.
4) Reza (Staff, Funding-
BNIS Banda Aceh).
a). Pandangan beliau tentang wakaf tunai/uang, wakaf
asuransi
b). Implementasinya c). Kendala-kendala yang dihadapi. d). Bagaimana Strateginya e). Bagaimana prospek wakaf  tunai/uang, asuransi jiwa.
 BNIS  sebagai  LKS-PWU  dengan  program  wakaf  Hasanah  sejak  2008 berpusat di Jakarta;
 Total nazhir yang bekerja sama sebanyak 27, terbuka untuk nazhir baru yang sudah ada izin dari BWI Pusat;
 BNIS Cabang utama Banda Aceh ditangani bagian Funding;
 Selain di Banda Aceh, hanya ada di Lhokseumawe, Langsa
 Kalau pelayanan off line tidak ada bagian khusus, di semua kantor BNIS se Aceh;
 Untuk online tidak begitu familiar masyarakat kita, kecuali milenial; dan
 Kurang edukasi untuk para milenial
 Ada platform wakafHasanah
 Wakaf tunai digital via mobile banking;
 Dibuat  kategori,  misalnya  Wakaf  Uang:  misalnya  Kalisa,  melalui  uang misalnya  pembangunan  Masjid  Salman  Rasyidi  di  Komplek  RS  Salam Hospital  Bandung,  Masjid  Darul  Qur’an  Aceh  Besar  dengan  nazhir  Yayasan Haroen Aly
 Cash Wakaf Link Sukuk (CWLS)
 Dengan inovasi program cukup prospek dan pertumbuhan jumlah nazhir yang signifikan akan meningkat, BNIS cukup focus tapi melaui digital.
Dari tabel. 3 hasil wawancara dari klasifikasi beberapa informan maka peneliti dapat menyimpulkan beberapa hal tentang respon/persepsi,  yaitu  fisik/seleksi  berupa  pandangan,  proses  fisiologis  meliputi  keahlian  khusus/skill  seperti  implementasi, menghadapi kendala ( handling objection ), strategi dan prospek, maka secara psikologis/interpretasi mayoritas informan merespon relative positif.    Hanya sebagian dari para ulama dayah/pesantren yang masih mengacu  kepada masa lalu perwakafan seperti wakaf asset tetap, tapi dengan edukasi yang massif juga akan berubah ke arah yang produktif.

## 5. KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan Masyarakat Aceh merespon relative positif untuk wakaf produktif/wakaf tunai dan asuransi, hanya sebagian kecil memerlukan edukasi yang terus menerus sesuai karakter dan pengetahuan yang sudah mereka miliki yaitu pendekatan faktor psikologis, agama, adat ( urf ) yang baik.
Lembaga Keuangan Syariah (LKS) bukan Perbankan seperti Asuransi lebih siap dengan persiapan kantor dan advisor wakaf di seluruh kabupaten/kota di samping ada dua manfaat wakaf asuransi dan wakaf investasi, kalau di Perbankan hanya wakaf manfaat investasi.
Lembaga Keuangan Syariah Penerima Wakaf Uang (LKS-PWU), seperti Perbankan dan Asuransi  lebih professional dan kesiapan soft skill digital dan hard skill memadai.
Berdasarkan kesimpulan di atas, maka peniliti merekomendasikan beberapa hal berikut:
1. Dibuatkan Peraturan berupa Qanun dan Badan Kenazhiran Wakaf secara mandiri.
2. Intergrasi stakeholder harus segera dilakukan, dan BWI sebagai leading sector sebelum ada Badan Kenazhiran.
3. Dijadikan sumber Pendapatan Tambahan Daerah, khusus biaya Pendidikan yang tiap tahun naik diatas iflasi.

## DAFTAR PUSTAKA
Aziz, Abdul dan Ulfah, Mariya, Kapita Selekta Ekonomi Islam ,  Bandung:Alfabeta, 2009. Abdul Halim, Analisis Investasi , (Jakarta: Salemba Empat, 2005), hlm. 4.
Alex Sobur 2003, Psikologi umum, Bandung Pustaka setia.
Bimo Walgito, Pengantar Psikologi Umum, (Yogyakarta : CV Andi Offset, 2010), hlm.99. Jalaluddin,  Tesis: Faktor  yang mempengaruhi  masyarakat  memilih  asuransi  syariah ,  Pascasarjana  UIN  Ar-  Raniry,  Banda Aceh 2017.
Jalaludin Rakhmat. (1996). Psikologi Komunikasi. Bandung: Remaja Rosdakarya Offset Muhammad Syakir Sula, AAIJ,  FIIS., Pakar Asuransi Syariah  dan Humas BWI, Jurnal BWI : Sinergi  Wakaf dengan Instrumen Asuransi Syariah
Oxford Learner’s Pocket Dictionary Fourth edition, Oxford University Press.
Peraturan Pemerintah Nomor. 42 Tahun 2006 Tentang Pelaksanaan Undang-Undang Nomor. 41 Tahun 2004 Tentang Wakaf. Pusat Pengkajian dan Pengembangan  Ekonomi Islam (P3EI)  Universitas  IslamIndonesia, Ekonomi Islam. Republika, Manajemen Fundraising dalam Penghimpunan Harta Wakaf, 16 Desember 2008.
Sudirman, Hasan, Wakaf uang, Persfektif Fikih, Hukum Positif dan Manjemen, Malang:UIN Maliki Press, 2011. Suparman, Strategi Fundraising Wakaf Uang, Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam, Vol. II, No. 2, April 2009, dikutip Miftahul Huda, Pengelolaan Wakaf dalam Perspektif Fundraising, Jakarta: Kementerian Agama RI, 2012. Wadjdy, Farid dan Mursyid, Wakaf Untuk Kesejahteraan Umat (Filantropi Islam  yang Hampir Terlupakan, Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2007.
Zarqa,  Muhammad  Anas,  “Islamic  Distributive  Schemes”,  Paper  dipresentasikan  dalam  acara International  Seminar  on  the Monetary and Fiscal Economics of Islam di Mekkah, Saudi Arabia, tanggal 7-12 Oktober 1978.