Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566

## Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penggunaan e-Wallet di Sumatera Utara
Sukma Hayati Hakim 1 *, Arif Rahman 2* , M. Syafii 3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sumatera Utara sukmahayatihakim@usu.ac.id , arifrahman@usu.ac.id , m.syafii@usu.ac.id , *Corresponding Author Diajukan : 25 Nopember 2022 Disetujui
:  15 Desember 2022
Dipublikasi
: 1 April 2022

## ABSTRACT
The COVID-19 pandemic that has hit the world, including Indonesia, has had a very serious impact on all  sectors.  This  also  makes  a  real  contribution  to  the  very  rapid  progress  of  technological development. All activities that were previously usually carried out in person, but now have to be done virtually or online. So that internet-based technology that is always used by the community is the most efficient  to  use  during  this  pandemic,  including  in  terms  of  payment  transactions.  The  increasing number of internet users,  which continues to rise from  year to year, especially during this pandemic has caused many internet-based applications. The application of digital technology in the economy is very clear, especially in the financial sector, which is called financial technology. One of the products of financial technology is mobile payment or also called e-wallet. The rise of e-commerce on various online platforms has also led to an increase in payments using e-wallet. This research was conducted to determine the extent of the use of e-wallet, among the community and the factors that influence it.
Keywords : covid-19, digital banking, easy to use,  e-wallet, internet

## PENDAHULUAN
Pandemi Covid 19 yang dimulai di awal tahun 2020 memberi dampak yang sangat besar dan  signifikan  dalam  berbagai  aspek.  Hal  ini  juga  memberi  kontribusi  yang  nyata  pada kemajuan perkembangan teknologi yang sangat pesat. Peraturan lockdown yang diberlakukan oleh  Pemerintah  Indonesia  di  dalam  mengatasi  pendemi  Covid  19  menyebabkan  banyak perubahan. Semua kegiatan yang sebelumya biasanya dilakukan secara langsung, namun kini harus  dilakukan  secara  virtual  atau online. Sehingga  teknologi  yang  berbasis  internet  yang selalu  digunakan  oleh  masyarakat  adalah  yang  paling  efesien  untuk  digunakan  di  masa pandemic  ini  untuk  segala  hal,  tidak  hanya  terbatas  dalam  pencarian  informasi  saja,  bahkan sudah menjadi kebutuhan, termasuk dalam hal transaksi pembayaran. Pandemi covid ini juga semakin  meningkatkan  penggunaan  smartphone  menjadi  sangat  tinggi  di  kalangan masyarakat,  tidak  terkecuali  di  Indonesia  terkhusus  di  Sumatera  Utara.  Berdasarkan  survey yang dilakukan oleh APJII (asosaisi penyelenggara jasa internet Indonesia) Jumlah pengguna internet  di  Indonesia  meningkat  menjadi  196,7  juta  jiwa  hingga  kuartal  II  2020  dari  tahun 2018 lalu yang  jumlah pengguna  internet di  Indonesia hanya sebesar 171,2 juta jiwa dengan tingkat penetrasi terhadap penduduk 73,7 persen.
Transaksi  Pembayaran  online  melalui  smartphone  atau  perangkat  lainnya  yang  berbasis
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
internet sangat diperlukan di saat ini. Peningkatan jumlah pengguna internet yang terus naik dari tahun ke tahun khususnya dimasa pandemic ini menyebabkan banyak nya aplikasi yang berbasis  internet.  Penerapan  teknologi  digital  dalam  perekonomian  tampak  sangat  jelas, terutama  dibidang  keuangan  yang  disebut  dengan financial  technology .  Salah  satu  produk dari financial  technology adalah mobile  payment atau  disebut  juga e-wallet .  Data  Bank Indonesia (BI) menunjukkan volume transaksi digital banking terus meningkat, pada Januari 2021  tumbuh  39,65%  dan  mencapai  475  juta  transaksi.  Sementara  transaksi  digital  banking yang  tumbuh  18,59%  dan  mencapai  Rp  2.649,7  triliun.  Dan  nilai  transaksi  uang  elektronik (UE) pada Januari 2021 sebesar Rp 20,7 triliun atau tumbuh 30,71%, (Michelle Natalia, 2021)
Gambar 1: Jumlah uang elektronik yang beredar
Sumber : Bank Indonesia, 2021
Penggunaan  uang  elektronik  berbasis  smartphone  atau mobile  money yng  merupakan salah satu indikator Tujuan Pembangunan Berkelanjutan (TPB), juga merupakan solusi dalam kegitan  transaksi  pembayaran  di  tengah  pandemic  covid  19.  Maraknya e-commerce di berbagai platform online menyebabkan meningkatnya penjualan secara online, khususnya di pandemic  ini  dengan  kebijakan  lockdown  yang  diterpakan  oleh  pemerintah  tahun  2020  lalu dan  kebijakan  untuk  selalu  menghimbau  masyarakat  untuk  tetap  melaksanakan  3M  yaitu menjaga  jarak,  memakai  masker,  dan  mencuci  tangan  di  air  mengalir  di  masa  new  normal sehingga meningkatkan transaksi secara online. Mobile money sendiri tidak harus terintegrasi bank.  Layanan  uang  bergerak  ini  disediakan  juga  oleh  lembaga  keuangan  bukan  bank ,  e- commerce ,  atau  bahkan  operator  telepon  seluler.  Penggunaan  mobile  money  mendukung Gerakan  Nasional  Non  Tunai  (GNNT)  yang  dicanangkan  Bank  Indonesia  pada  tahun 2014,(Indonesia,  2014).  Berdasarkan  data  dari  Bank  Indonesia,  sudah  ada  38 e-wallet yang mendapat  lisensi  resmi.  Berdasaran  penelitian  yang  dilakukan  oleh  P.T  Neorosensum
Januari Desember November Oktober
September Agustus Juli Juni Mei
April Maret
442,612,567 432,281,380 420,412,942 410,656,671 393,904,001 376,142,547 359,670,019 353,587,670 167,205,578
90,003,848 51,204,580 34,314,795 20 20 20 20 20 20 14 15 16 17 18 19
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Internasional, berikut 5 e-wallet terpopuler di Indonesia pada kuartal pertama 2021
Gambar 2: Lima e-wallet terpopuler Kuartal I 2021 di Indonesia, (Riset Neurosensum, 2021)
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  sejauh  mana  penggunaan mobile money , dalam penelitian ini disebut sebagai e-wallet , di  kalangan masyarakat. Selain itu,  untuk  mendorong  penggunaan  dompet  digital  secara  massif,  dan  perlu diidentifikasi factor-faktor yang memengaruhi keputusan individu untuk menggunakan  atau  tidak  menggunakan  dompet  digital.  Faktor  tersebut  bisa  internal (dari diri sendiri) atau eksternal (dari lingkungan luar). Serta bagaimana kontribusinya terhadap pertumbuhan ekonomi di Indonesia.

## STUDI LITERATUR
Electronic Wallet atau Dompet Elektronik menurut Pasal 1 angka 7 Peraturan Bank  Indonesia  Nomor  18/40/PBI/2016  Tahun  2016  tentang  Penyelenggaraan Pemrosesan Transaksi Pembayaran (“PBI/18/2016”) adalah layanan elektronik untuk menyimpan  data  instrumen  pembayaran  antara  lain  alat  pembayaran  dengan menggunakan  kartu  dan/atau  uang  elektronik,  yang  dapat  juga  menampung  dana, untuk  melakukan  pembayaran.  Dan  perbedaan  dompet  elektronik  dalam  PBI  ini dengan uang elektronik yang telah diatur dalam ketentuan eksisting. Uang elektronik merupakan  instrumen  pembayaran  non  tunai  yang  diterbitkan  atas  dasar  nilai  uang yang  disetor  terlebih  dahulu  kepada  penerbit  untuk  kemudian  disimpan  secara elektronik  dalam  media  server  atau  chip.  Sedangkan  dompet  elektronik  merupakan layanan elektronik untuk menyimpan data instrumen pembayaran seperti kartu debit, kartu kredit dan uang elektronik untuk melakukan pembayaran dan bukan merupakan alat  pembayaran  non  tunai.  Dompet  elektronik  juga  dapat  menampung  dana  untuk tujuan  pembayaran.  Batas  maksimum  dana  yang  dapat  ditampung  dalam  dompet elektronik adalah sampai dengan Rp. 10.000.000.
Dompet digital sebagai uang yang transaksi pembayarannya dilakukan melalui telepon  genggam  dan  dengan  terhubung  jaringan  internet. e-wallet merupakan suatu aplikasi  yang  terkoneksi  dengan  internet  yang  menyimpan  nominal  uang  elektronik, (Sulistyowati et al., 2020; Widiyanti, 2020). Tidak membutuhkan media kartu, hanya menggunakan smartphone yang pasti dibawa oleh   masyarakat saat ini maka e-walle t bisa digunakan untuk berbagai macam transaksi. Terdapat dua jenis uang elektronik, yaitu berbasis  server  dan berbasis  chip.  Uang elektronik berbasis chip  lebih  praktis digunakan karena sistem “tap-and-pay”. Berikut adalah perbandingan uang elektronik berbasis server dan chip.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Tabel 1: Perbedaan Uang Elektronik berbasis Server dan Chip (Sulistyowati et al., 2020) Karakteristik Berbasis Server Berbasis Chip Media Perangkat terhubung dengan internet ( Smartphone , Desktop ) Kartu berchip Saluran Top-up ATM, Transfer di Bank, Agen, dll Biaya Top-up Rp 0-Rp.1500 setiap top- up tergantung agen top-up Rp.200-Rp.1500 setiap top- up tergantung agen top-up Metode Pembayaran Virtual Berbasis data elektronik Penyimpanan Saldo Bank penyedia uang elektronik Disimpan pada chip Batasan Saldo Rp.1.000.000 – Rp.10.000.000 Rp.1.000.000 Batasan Pelayanan Pengiriman uang Pengambilan uang Pembayaran Online & Offline Pengambilan uang Pembayaran offline Contoh Produk Go-pay Mandiri e-money Telkomsel T-Cash BCA Flazz Bank Mandiri e-cash BRI Brizzi BCA Sakuku BNI TapCash XL Tunai MegaCash BBM Money Bank DKI JakCard Doku  Wallet Nobu e-money Ovo BTN Blink Shopeepay Dana DLL
Technology Acceptance Model
Model  Penerimaan  Teknologi  yang  dikembangkan  oleh  Davis  dan  Venkatesh menghilangkan  pengaruh  persepsi  terhadap  sikap  pengguna  dan  menggantinya  dengan variabel keinginan menggunakan. Davis dan Venkatesh mengemukakan bahwa persepsi manfaat  dan  kemudahan  penggunaan  teknologi  berpengaruh  langsung  terhadap keinginan  pengguna.  Keinginan  tersebut  ditunjukkan  dengan  penggunaan  teknologi. Persepsi sendiri dipengaruhi oleh variabel eksternal.
Gambar 2.1 Model TAM (Davis et al., 1989)
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566

## Perilaku Konsumen
Menurut  Solomon  (2011:33)  sebagai  berikut  “ It  is  the  study  of  the  processes involved  when  individuals  or  groups  select,  purchase,  use,  or  dispose  of  product, service, ideas, or  experiences to  statisfy needs and desires” yang kurang lebih  artinya perilaku  konsumen  mencakup  banyak  bidang  yaitu  pelajaran  dari  keterlibatan  proses ketika individu atau kelompok memilih, membeli, menggunakan, atau menjual, produk, jasa,  ide,  atau  pengalaman  untuk  memuaskan  kebutuhan  dan  keinginan.  Berdasarkan pengertian  mengenai  perilaku  konsumen  sebelumnya  maka  dapat  ditarik  kesimpulan bahwa  perilaku  konsumen  adalah  tindakan-tindakan  nyata  inidividu  atau  organisasi yang  dipengaruhi  berbagai  aspek  internal  dan  eksternal  guna  mengarahkan  mereka dalam  memilih  dan  mengkomsumsi  barang  atau  jasa  yang  diinginkan.  Perilaku konsumen  mempelajarai  dimana  suatu  kondisi  macam  apa dan  bagaimana  kebiasaan seseorang dalam membeli atau menggunakan produk tertentu dengan merek tertentu

## Persepsi Manfaat
Persepsi  Manfaat      memiliki  hubunganyang  berbanding  terbalik.  Jika nilaimanfaat yang  dirasakan  tinggi  maka  nilairisiko  yang  dirasakan  rendah,  misalnya masyarakat  cenderung  menilai  minuman  beralkohol  atau  merokok  memiliki  manfaat yang kecil dan berisiko tinggi, (Alhakami & Slovic, 1994). Kemudahan, kecepatan, dan efisiensi  merupakan  motivasi  pengguna  untuk  menggunakan  e-money,  (Miliani  &  ., 2013).  Saat  ini,  sistem  online  pada  bank  merupakan  metode  yang  efektif     karena banyak  menwarkan manfaat  dibandingkan  sistem offline.   Oleh   karena   itu industri perbankan  berusaha  terus  memberikan penawaran  yang  bermanfaat  bagi konsumen (misal,  memberikan  bonus  atau  hadiah,  kemudahan  dan  kecepatan  bertransaksi) sehingga  meningkatkan  penggunaan  online  banking.   Perceived  benefit  merupakan factor      yang      mempengaruhi  konsumen  untuk  menggunakan  e-money  di  Indonesia. Dengan kata lain konsumen di Indonesia mengadopsi e-money jika mereka merasakan e-money  membuat  aktivitas  mereka  lebih  mudah,  menghemat  waktu,  memberikan diskon  atau  promosi,      lebih      efisien  daripada  menggunakan  uang      tunai,  kartu denit/kredit,  kemudahan      menemukan        tempat        top-up,  dan    bisa  digunakan dimanapun, (Miliani & ., 2013)
Kemudahan  penggunaan  (ease  of  use)  didefinisikan  sebagai  sejauh  mana seseorang  percaya  bahwa  menggunakan  suatu  teknologi  akan  bebas  dari  usaha. Percieved ease of use sebagai keyakinan akan kemudahan penggunaan, yaitu tingkatan dimana  user  percaya  bahwa  teknologi/sistem  tersebut  dapat  digunakan  dengan  mudah dan  bebas  dari  masalah.  Intensitas  penggunaan  dan  interaksi  antara  pengguna  dengan sistem juga dapat menunjukkan kemudahan penggunaan, (Davis et al., 1989)

## Persepsi Kenyamanan
Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, nyaman adalah segar; sehat sedangkan kenyamanan adalah keadaan nyaman; kesegaran; kesejukan. Kenyamanan sebagai suatu keadaan  telah  terpenuhinya  kebutuhan  dasar  manusia  yang  bersifat  individual  dan holistik,  (Kolcaba  &  DiMarco,  2005).    Dengan  terpenuhinya  kenyamanan  dapat menyebakan  perasaan  sejahtera  pada  diri  individu  tersebut.  Persepsi  kenyamanan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
memiliki  efek  signifikan  pada      perilaku      minat  menggunakan  online  banking. „ early adopters’ menunjukkan kenyamanan (convenience) adalah indikator penting dari minat untuk  mengadopsi  internet  banking, (Nasri, 2013).  Kenyamanan  diisti-lahkan waktu  yang      terpakai  yang  berkaitan  dengan  aksesbilitas.  Kenyamanan  dapat  pula dikaitkan dengan kemudahan yang dirasakan masyarakat ketika          menggunakan e-wallet.

## Persepsi promosi
Promosi  adalah  mengomunikasikan  informasi  antara  penjual  dan  pembeli potensial  atau  orang  lain  dalam  saluran  untuk  memengaruhi  sikap  dan  perilaku. (Perreault et al., 2017). Promosi  merupakan  sarana  dimana perusahaan berusaha untuk menginformasikan, membujuk dan mengingatkan konsumen  baik secara langsung atau tidak langsung tentang produk dan merek yang mereka jual. Tujuan promosi hendaknya disesuaikan  dengan  tingkatan  pengetahuan  yang  dimiliki  pelanggan.  Terdapat  tiga tujuan promosi, yaitu:
1. Memberikan informasi Digunakan apabila kita ingin mendidik pelanggan (misalnya produk yang kita luncurkan menggunakan teknologi yang belum biasa dikenal oleh pelanggan) atau produk/jasa  yang kita perkenalkan tersebut menggunakan konsep baru
2. Mengubah  sikap  dan  keyakinan  atau  perasaan  Melakukan  berbagai  kegiatan komunikasi  yang  didasarkan  dari  hasil  pengujian  laboratorium,  blind  test,  serta berbagai hasil survei yang dilakukan terhadap sejumlah responden
3. Menstimulasi  agar  pelanggan  melakukan  pembelian  Meyakinkan  pelanggan sehingga ia mau mencoba dan melakukan pembelian, (Rangkuti, 2003)

## METODE
Penelitian  ini  diusulkan  akan  dilaksanakan  dengan  menggunakan  pendekatan  studi terapan  dari  aspek  keilmuan  yang  diteliti.  Penelitian  ini  dilakukan  dengan  metode kuntitatif  dan  kualitatif.  Penelitian  yang  akan  dilaksanakan  berbentuk  penelitian asosiatif yang menguji pengaruh antar variable menggunakan analisis regresi berganda. Tahapan- tahapan kegiatan penelitian yang akan dilaksanakan meliputi:
1. Melakukan pendataan tentang penggunaan e-wallet yang berada Kawasan Sumatera Utara.
2. Membuat Kuesioner online
3. Menyebarkan kuesioner online
4. Perumusan Instrumen Penelitian
5. Pengumpulan data
6. Pengolahan data statistik penelitian
7. Penyusunan laporan penelitian
8. Diseminasi hasil
9. Publikasi di Jurnal Ilmiah Nasional terakreditasi

## Perumusan Model Dasar Lokasi dan Waktu Penelitian
Penelitian  yang  diusulkan  ini  melakukan  kajian  faktor-faktor  yang  mempengaruhi penggunaan  e-wallet  di  Sumatera  Utara  dengan  menggunakan  faktor-faktor  nya  yaitu
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
presepsi  kecepatan,  presepsi  kenyamanan,  dan  persepsi  promosi.  Lokasi  penelitian difokuskan  pada  kota  dan  kabupaten  yang  ada  di  Sumatera  Utara.  Penelitian direncanakan   berlangsung  selama  11  bulan  terhitung  dari  bulan  Maret  2021  hingga Januari 2022.

## Subjek Penelitian
Adapun subjek dalam penelitian ini adalah masyarakat berusia 15 tahun keatas yang terdiri dari gen Z, milenial, gen X, Baby Boomer, dan pre-boomer yang menggunakan smartphone di  Sumatera  Utara.Hal  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  bagaimana  tingkat kemiskinan di provinsi tersebut. karena transaksi pembayaran dilakukan melalui telepon genggam  yang  terhubung  jaringan  internet.  Batas  usia  penduduk  mengacu  pada indikator  Tujuan  Pembangunan  Berkelanjutan  (TPB)  yakni  proporsi  penduduk  usia  15 tahun  ke  atas  yang  memiliki  rekening  bank/lembaga  keuangan  atau mobile  money . Sumatera  Utara  dipilih  menjadi  wilayah  cakupan  penelitian  karena  peneliti  berasumsi bahwa  Smatera  Utara  merupakan  daerah  dimana  sudah  banyak  penduduknya  yang mengetahui  tentang  dompet  digital,  selain  itu  juga  sudah  banyak merchant yang menyediakan  pembayaran  menggunakan  dompet  digital  sehingga  masyarakat  di Sumatera  Utara  berpeluang  untuk  menggunakan  dompet  digital  lebih  tinggi dibandingkan wilayah lain.

## Metode Pengumpulan Data
Metode  pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  terbagi  menjadi  dua,  yaitu online survey dan in-depth  interview .  Pengumpulan  data  melalui  survei  daring  dilakukan dengan  menyebarkan  link e-form melalui  aplikasi whatsapp dan facebook .  Data  yang dikumpulkan adalah data karakteristik responden, data tentang penggunaan e-wallet dan data  untuk  variabel  yang  sesuai  kerangka  pikir  penelitian  dan  penggunaan e-wallet . Kemudian, In-depth  interview dilakukan  kepada  beberapa  responden  setelah online invitation  survey selesai  dilakukan.  Pengumpulan  data  melalui  wawancara  dilakukan untuk membantu memperdalam analisis hasil survei.

## Defenisi Operasional Variabel
Adapun  defenisi  operasional  dari  penelitian  tentang  kajian  faktor-faktor  yang mempengaruhi penggunaan e-wallet di Sumatera Utara dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 2: Defenisi Operasional Variabel
Variabel Defenisi Skala Pengukuran Presepsi Kemudahan, Kecepatan,dan efesiensi likert manfaat transaksi menggunakan e-wallet Presepsi Kenyamanan dikaitkan dengan likert Kenyamanan kemudahan  yang  dirasakan masyarakat  ketika menggunakan e-
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Wallet Presepsi Fasilitas dan Sarana yang diberikan likert Promosi e_wallet kepada masyarakat seperti cashback, diskon, voucher, dsb Penggunan e- Ukuran kuantitatif dan kualitatif yang likert wallet menggambarkan tingkat penggunaan

## Metode Analisis Data
Metode  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  analisis  deskriptif  dan analisis  inferensia.  Analisis  deskriptif  digunakan  untuk  menggambarkan  karakteristik responden dan variabel-variabel yang diteliti.

## HASIL
Jumlah kuesioner yang kembali sejumlah 256 responden, dengan perincian sebagai berikut:
Tabel 3: Tabel frekuensi pembelian online Tidak pernah sama sekali 14 Pernah < 2 kali dalam sebulan 135 3 - 5 kali sebulan 73 > 6 kali sebulan 34 Jumlah 256
Berdasarkan hasil dari responden, dapat dilihat bahwa tingginya frekuensi belanja online yang dilakukan oleh responden dengan nilai 232 responden. Dalam pembelian online, belum tentu responden menggunakan e wallet. Berikut data penggunaan e wallet:
Gambar 3: Persentase penggunaan e-wallet 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% 120,00% Persentase yang tidak menggunakan
Persentase yang menggunakan
Jumlah Penggunaan e - wallet
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Dari  gambar  diatas,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa,  penggunaan  e-wallet  untuk  transaksi online,  masih  belum  bisa  dikatakan  tinggi,  mengingat  Negara  kita  sedang  berada  pada  masa pandemic  Covid  19,  dan  dukungan  pemerintah  untuk  digitalisasi.  Maka,  peneliti  mengolah data dari responden yang menggunakan e-wallet, sehingga dapat diketahui variable mana saja yang  dapat  berpengaruh  kepada  responden  untuk  menggunakan  e-wallet.  Dari  data  yang tersedia  sekitar  61.30%  atau  sekitar  157  responden  yang  akan  diolah  lebih  lanjut.  Berikut demografi reponden pengguna e-wallet di Sumatera Utara:
Tabel 4: Demografi responden pengguna e-wallet
Karakteristik Persentase yang menggunakan Kelompok Umur 18 - 21 tahun 64.9% 22 - 25 tahun 23.7% >25 tahun 11.4% Jenis Kelamin Laki-laki 31.2% Perempuan 68.8% Penghasilan perbulan <Rp. 10.000.000 91.8% >Rp. 10.000.000 8.2% Tingkat Pendidikan SMA 21% Perguruan Tinggi 79%
Berdasarkan  hasil  demografi  responden,  dapat  disimpulkan  bahwa  banyaknya  pengguna  e wallet didominasi oleh Generasi X, atau generasi yang berusia rentang 18 – 25 tahun, berjenis kelamin  perempuan,  dengan  penghasilan  <Rp.10.000.000  dan  berada  di  tingkat  Pendidikan perguruan  tinggi.    Sementara  untuk  e-wallet  yang  paling  diminati  adalah  Gopay  disusul dengan OVO dan DANA.
Penelitian  ini  menggunakan  metode  analisis  regresi  linear  berganda  menggunakan SPSS.  Metode  penelitian  ini,  mengharuskan  adanya  uji  asumsi  klasik  yang  terdiri  dari  uji normalitas,  heteroskedastisitas,  dan  multikolinearitas.  Berdasarkan  kuesioner  yang  diolah, data  mengalami  ketidaknormalan,  sehingga  harus  dilakukan  transformasi  data,  (Ghozali, 2016).  Transformasi  data  yang  dilakukan  yaitu  transformasi  dengan  menggunakan  Ln  (Log Natural). Berikut hasil data sebelum dan setelah transformasi.
Tabel 5: Uji Normalitas data Sebelum transformasi
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 157
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Normal Parameters a Mean .0000000 Std. Deviation 1.59931179 Most Extreme Differences Absolute .154 Positive .073 Negative -.154 Kolmogorov-Smirnov Z 1.931 Asymp. Sig. (2-tailed) .001 a. Test distribution is Normal.
Tabel 6:  Uji Normalitas data sesudah transformasi
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardize d Residual N 157 Normal Parameters a Mean .0000000 Std. Deviation .14414326 Most Extreme Differences Absolute .152 Positive .093 Negative -.152 Kolmogorov-Smirnov Z 1.903 Asymp. Sig. (2-tailed) .001 a. Test distribution is Normal.
Berdasarkan  hasil  Kolmogorov  Smirnov  sebelum  dan  sesudah  menghasilkan  nilai  0.001  dan 0.003.  Nilai  ini  dibawah  dari  0.05.  Ini  menunjukkan  bahwa  data  tidak  bedistribusi  normal. Dimana syarat untuk data dikatakan normal adalah diatas 0.05. Karena data tidak berdistribusi normal,  maka  salah  satu  cara  untuk  melakukan  analisis  data  adalah  dengan  menggunakan statistic  non  parametrik,  yaitu  dengan  analisis  rank  Spearman.  Berikut  hasil  dari  rank Spearman dengan SPSS:

## Tabel 7: Hasil uji Spearman
Correlations persmanfaat Perskenymanan Perspromosi penggewallet persmanfaat Pearson Correlation 1 .754 ** .590 ** .713 ** Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 N 157 157 157 157
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
perskenymanan Pearson Correlation .754 ** 1 .643 ** .681 ** Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 N 157 157 157 157 perspromosi Pearson Correlation .590 ** .643 ** 1 .554 ** Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 N 157 157 157 157 penggewallet Pearson Correlation .713 ** .681 ** .554 ** 1 Sig. (2-tailed) .000 .000 .000 N 157 157 157 157
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
Berdasarkan  hasil  uji  Spearman,  dapat  dilihat  nilai  siginifikansi  yang  didapatkan  untuk korelasi variable persepsi manfaat sebesar 0.000 dengan nilai koefsien sebesar 0.713. Hal ini dapat  berarti  bahwa  variabel  persepsi  manfaat  memiliki  hubungan  terhadap  keputusan pengguanan e-wallet dengan nilai koefisen sebesar 0.713. Sementara hasil uji Spearman untuk persepsi kenyamanan, dapat dilihat nilai siginifikansi yang didapatkan untuk korelasi variable persepsi kenyamanan sebesar 0.000 dengan nilai koefsien sebesar 0.681. Hal ini dapat berarti bahwa  variabel  persepsi  kenyamanan  memiliki  hubungan  terhadap  keputusan  pengguanan  e- wallet  dengan  nilai  koefisen  sebesar  0.681.    Dan  untuk  hasil  uji  Spearman  variable  persepsi promosi,  dapat  dilihat  nilai  siginifikansi  yang  didapatkan  untuk  korelasi  variable  persepsi promosi  sebesar  0.000  dengan  nilai  koefsien  sebesar  0.554.  Hal  ini  dapat  berarti  bahwa variabel  persepsi  promosi  memiliki  hubungan  terhadap  keputusan  pengguanan  e-wallet dengan nilai koefisen sebesar 0.554.

## PEMBAHASAN
Persepsi manfaat terhadap keputusan penggunaan e-wallet
Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis,  persepsi  manfaat  memiliki  hubungan  terhadap  keputusan penggunaan  e-wallet.  Secara  langsung,  manfaat  dari  penggunaan  e-wallet  di  masa  pandemic sangat lah besar. Dalam bidang pekerjaan, bisnis, dan kegiatan lainnya semua memanfaatkan peggunaan e-wallet. Dengan adanya e-wallet, aktivitas pembayaran menjadi lebih mudah dan cepat  tanpa  harus  bertemu  dan  bertatap  muka,  mengingat  untuk  saling  menjaga  jarak  dan bersentuhan  sembarangan.  Berdasarkan  hasil  penelitian  ini,  e-wallet  menawarkan  suatu konsep yang baru yang dianggap sebagai pemecah solusi dari penurunan produktivitas Ketika Pendemi  Covid.  Dengan  mengambil  manfaat  dari  e-wallet,  responden  menyatakan  bahwa mereka sangat terbantu untuk menaikkan produktivitas dan kinerja harian mereka, menambah efektifitas, dan menghemat waktu sehingga mereka memutuskan untuk menggunakan e-wallet kedepannya. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang menyatakan persepsi manfaat memiliki hubungan terhadap keputusan penggunaan e-wallet, (Sulistyowati et al., 2020)
Persepsi kenyamanan terhadap keputusan penggunaan e-wallet
Kenyamanan merupakan hal utama yang menyebabkan seseorang ingin melalukan sesuatu lebih dari satu kali. Pada teori Davis (1989), ada dua konsep utama yang dipercaya dalam user
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
acceptance yaitu  persepsi  kemudahan  pengguna  dan  persepsi  manfaat.  Apabila  kedua  hal tersebut  terdapat  pada  suatu  teknologi  informasi,  maka  akan  mendapatkan  penerimaan  yang baik dari penggunanya, (Silaen, Elsa. 2019). Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian dari Sulistyowati, 2020

## Persepsi promosi terhadap keputusan penggunaan e-wallet
Semakin tinggi promosi yang diberikan, maka semakin tinggi pula keputusan penggunaan e-wallet.  Promosi  dapat  diartikan  sebagai    cara  untuk  menginfomasikan,  membujuk,  dan mengingatkan  konsumen  secara  langsung  maupun  tidak  langsung  tentang  suatu  merk  atau produk  yang  dijual.  Dengan  adanya  promosi  yang  ditawarkan,  seperti  free  ongkir,  cashback dsb, akan membuat pelanggan menggunakan e-wallet seterusnya. Berdasarkan hasil penelitian ini,  rata-rata  responden  menjawab  tertarik  dengan  promo  yang  berlaku.  Maka,  sangat  tidak heran,  e-wallet  yang  sering  memberikan  promo  diskon  akan  diminati,  (Sulistyowati  et  al., 2020; Widiyanti, 2020).

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan, maka dapat disimpulkan bahwa variable persepsi manfaat,  persepsi  kenyamanan,  dan  variable  persepsi  promosi  berperngaruh  terhadap keputusan penggunaan e-wallet di Sumatera Utara

## UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis menyampaikan terimakasih yang sebesarnya kepada Universitas Sumatera Utara yang telah membiayai riset ini hingga terselesaikan tepat waktu.

## REFERENSI
Alhakami,  A.  S.,  &  Slovic,  P.  (1994).  A  Psychological  Study  of  the  Inverse  Relationship
Between Perceived Risk and Perceived Benefit. Risk Analysis , 14 (6). https://doi.org/10.1111/j.1539-6924.1994.tb00080.x
Davis,  F.  D.,  Bagozzi,  R.  P.,  &  Warshaw,  P.  R.  (1989).  User  Acceptance  of  Computer Technology:  A  Comparison  of  Two  Theoretical  Models. Management  Science , 35 (8). https://doi.org/10.1287/mnsc.35.8.982
Ghozali,  I.  (2016).  Ghozali,  Imam.  2016.  Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit UNDIP. Analisis Multivariate Dengan Program SPSS , 12 (26).
Indonesia,
B. (2014). Sistem Pembayaran Ritel . Bank Indonesia.
https://www.bi.go.id/id/fungsi-utama/sistem-pembayaran/ritel/Default.aspx
Kolcaba,  K.,  &  DiMarco,  M.  A.  (2005).  Comfort  Theory  and  its  application  to  pediatric nursing. In Pediatric nursing (Vol. 31, Issue 3).
Michelle Natalia. (2021). Transaksi digital banking tumbuh mencapai Rp 2.649,7 triliun . Idx Channel. https://www.idxchannel.com/economics/bi-transaksi-digital-banking-tembus- rp26497- triliun#:~:text=IDXChannel - Bank Indonesia (BI),Rp2.649%2C 7 triliun
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.566
Miliani,  L.,  &  .  M.  T.  D.  I.  (2013).  Adoption  Behavior  of  E-Money  Usage. Information Management and Business Review , 5 (7). https://doi.org/10.22610/imbr.v5i7.1064
Nasri,  M.  (2013).  Munich  Personal  RePEc  Archive  Internet  Banking  and  Customer Satisfaction  in  Pakistan  (  Preliminary  Draft  ). International  Journal  of  Business  and Management , 6 (1–2).
Perreault, W. D., Cannon, J. P., & Mccarthy, E. J. (2017). Essentials of Marketing: A Strategy Palnning  Approach.  In Essentials  of  Marketing  A  Marketing  Strategy  Planning Approach .
Rangkuti,  F.  (2003).  Measuring  customer  satisfaction:  teknik  mengukur  dan  strategi meningkatkan  kepuasan  pelanggan  plus  analisis  kasus  {PLN}-{JP}.  In Gramedia Pustaka Utama .
Riset  Neurosensum.  (2021). Kuartal  1,  ShopeePay  pimpin  dompet  digital .  Kontan. https://www.indotelko.com/read/1614729926/shopeepay-pimpin-dompet-digital
Sulistyowati,  R.,  Paais,  L.,  &  Rina,  R.  (2020).  PERSEPSI  KONSUMEN  TERHADAP PENGGUNAAN DOMPET DIGITAL. ISOQUANT : Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi , 4 (1). https://doi.org/10.24269/iso.v4i1.323
Widiyanti, W. (2020). Pengaruh Kemanfaatan, Kemudahan Penggunaan dan Promosi terhadap Keputusan  Penggunaan  E-Wallet  OVO  di  Depok. Moneter  -  Jurnal  Akuntansi  Dan Keuangan , 7 (1). https://doi.org/10.31294/moneter.v7i1.7567